가온그룹 분기보고서 (2021.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 분할에 관한 사항당사는 2020년 2월 14일자 이사회에서 회사의 네트워크 사업부문을 분할하여 단순분할신설회사인 가온브로드밴드(주)에 이전하고 가온브로드밴드(주)의 지분 100%를 소유하는 단순ㆍ물적분할을 결의하였으며, 동 결의안은 2020년 3월 26일자 정기주주총회에서 승인되었습니다. (1) 물적분할 내용

구 분	회 사 명	사 업 부 문

분할회사
(존속회사)	가온미디어 주식회사	단순분할신설회사로 이전되는 분할대상부문을 제외한 나머지 사업부문

단순분할신설회사	가온브로드밴드 주식회사	네트워크 사업부문

(2) 분할 주요일정

구 분	내 용

이사회결의일	2020년 2월 14일

분할계획서 작성일	2020년 2월 14일

권리주주 확정기준일	2019년 12월 31일

분할계획서 승인을 위한 주주총회일	2020년 3월 26일

분할기일	2020년 7월 1일

분할보고총회일 및 창립총회일	2020년 7월 2일

분할등기일	2020년 7월 7일

기타 일정	주식명의개서정지기간	2020년 1월 1일 ~ 2020년 1월 31일

주주총회 소집 통지 및 공고일	2020년 2월 14일

※ 상기 내용 중 분할보고총회는 이사회의 결의 및 공고로 갈음하였습니다.

(3) 분할이 재무제표에 미치는 영향 분 할 로 인하여 이전된 순자산 장부금액은 다음과 같으며, 회사는 종속기업투자주식의 취득원가를 동 장부금액으로 결정하였습니다.

(단위: 원)

구 분	금 액

자산	47,218,435,640

현금및현금성자산	10,023,480,000

유형자산	1,176,665,760

무형자산	52,316,691

자산총계	58,470,898,091

부채	6,140,026,669

미지급비용	945,711,049

부채총계	7,085,737,718

이전한 순자산금액(종속기업투자주식)	51,385,160,372

(4) 관련 공시- 2020.02.18 : 주요사항보고서(회사분할결정)- 2020.07.07 : 합병등종료보고서(분할)

나. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(연결기준)

(단위: 천원 )

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제21기 3분기	외상매출금	171,247,637	8,477,973	5.0%

단기대여금	5,432,000	5,262,000	96.9%

합 계	176,679,637	13,739,973	7.8%

제20기	외상매출금	148,325,090	5,476,984	3.7%

합 계	148,325,090	5,476,984	3.7%

제19기	외상매출금	168,146,730	5,453,971	3.2%

합 계	168,146,730	5,453,971	3.2%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)

구 분	제21기 3분기	제20기	제19기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	10,738,984	5,465,971	3,404,350

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	(5,247,999)	(12,000)

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③기타증감액	-	5,247,999	12,000

3. 대손상각비 계상(환입)액	2,991,722	25,014	2,049,621

4. 기타의대손상각비 계상(환입)액	-	-	-

5. 환율변동효과	9,267	-	-

6. 기말 대손충당금 잔액합계	13,739,973	10,738,984	5,465,971

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

연결회사는 과거 3년간 분기별 매출채권잔액에 대해 약정된 회수기일을 초과하여 회수되는 기간을 분기 단위로 조사하여 실제 회수율을 계산하여 이를 근거로 대손경험율을 산정하고 있습니다. 한편, 거래처가 다음과 같은 상태에 있고 향후에도 이러한 상태가 지속될 가능성이 높아 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 합리적인 대손충당금을 설정하고 있습니다.

① 파산, 부도, 강제집행, 사업의폐지, 채무자의 사망, 실종 등의 경우② 채권발생 후 1년이상 경과되었거나 다툼이 있는 채권의 경우③ 완전자본잠식상태에 있거나 부채비율이 500% 이상인 상태에 있는 경우④ 3년 연속 영업손실이 발생하는 경우⑤ 최근 3년 연속 이자보상비율(=영업이익/이자비용)이 1미만인 경우⑥ 외부감사인의 감사의견이 부적정이거나 의견거절인 경우⑦ 기타 이와 준하는 상태에 있는 경우

( 4) 경 과 기 간 별 매출채권잔액 현황(연결기준)

(기준일 : 2021년 09월 30일) (단위 : 천원)

구분	약정기일내	만기경과~6월 이내	6월~1년 이내	1년~3년 이내	3년 초과	합계

매출채권	157,099,246	2,891,299	2,043,493	4,345,680	4,867,918	171,247,636

합계	157,099,246	2,891,299	2,043,493	4,345,680	4,867,918	171,247,636

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

부문	계정과목	제21기 3분기	제20기	제19기	비고

OTT	제품	29,502,735	22,320,885	23,341,590	-

반제품	2,996,050	2,996,777	4,743,097	-

원재료	51,511,207	33,356,919	46,424,258	-

미착품	2,175,223	-	-	-

상품	379,332	14,069	6,824	-

소계	86,564,547	58,688,650	74,515,769	-

네트워크	제품	7,279,441	4,129,774	9,527,209	-

반제품	1,660,009	1,075,297	258,700	-

원재료	36,103,564	14,504,524	-	-

미착품	-	-	-	-

상품	-	-	-	-

소계	45,043,014	19,709,595	9,785,909	-

모바일 플랫폼(*)	제품	461,018	81,771	-	-

반제품	3,995	-	-	-

원재료	830,464	842,316	-	-

미착품	-	-	-	-

상품	-	-	-	-

소계	1,295,477	924,087	-	-

합계	제품	37,243,194	26,532,430	32,868,799	-

반제품	4,660,054	4,072,074	5,001,797	-

원재료	88,445,235	48,703,759	46,424,258	-

미착품	2,175,223	-	-	-

상품	379,332	14,069	6,824	-

소계	132,903,038	79,322,332	84,301,678	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	33.61%	24.00%	27.40%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.20회	4.50회	4.64회	-

(*) 제20기 중 신설된 사업부문입니다.

( 2) 재고자산의 실사내역 등 - 실사일자 : 사업연도 종료(12월 31일) 기준 매년 1회 실시 국내 재고실사: 2021년 01년 04일 해외 재고실사: 타처보관 재고조회서- 실사방법 : 외부감사인(광교회계법인)이 당사의 재고실사에 입회, 확인하고 일부 항목에 대해 표본추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인함. (3) 장기체화재고 등 내역(연결기준)

(기준일 : 2021년 09월 30일) (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가충당금	기말잔액	비고

제품	37,243,194	37,243,194	(529,825)	36,713,369	-

반제품	4,660,054	4,660,054	(744,587)	3,915,467	-

원재료	88,445,235	88,445,235	(9,997,333)	78,447,902	-

미착품	2,175,223	2,175,223	-	2,175,223	-

상품	379,332	379,332	-	379,332	-

합계	132,903,038	132,903,038	(11,271,745)	121,631,293	-

라. 공정가치평가 절차 요약 (1) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니 다 . (2) 금융상품 종류별 공정가치

당기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	45,807,924	(*)	69,992,642	(*)

매출채권	162,769,663	(*)	142,760,020	(*)

기타유동채권	273,044	(*)	3,000,735	(*)

파생금융상품자산	591,012	(*)	-	(*)

단기금융상품	10,000,340	(*)	-	(*)

장기금융상품	2,195,187	(*)	1,854,951	(*)

장기매출채권	-	(*)	88,085	(*)

기타비유동채권	779,134	(*)	1,171,532	(*)

기타포괄손익-공정가치 금융자산	1,211,939	(*)	1,209,939	(*)

소 계	223,628,243	(*)	220,077,904	(*)

금융부채

매입채무	64,190,503	(*)	48,637,319	(*)

기타유동채무	29,519,855	(*)	28,285,758	(*)

단기차입금	79,125,415	(*)	60,270,801	(*)

유동성장기차입금	-	(*)	2,500,000	(*)

파생금융상품부채	10,053,509	(*)	307,910	(*)

유동성사채	-	(*)	3,939,435	(*)

사채	22,042,709	(*)	21,532,323	(*)

장기차입금	2,000	(*)	-	(*)

기타비유동채무	479,842	(*)	562,527	(*)

소 계	205,413,833	(*)	166,036,073	(*)

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.