가온그룹 분기보고서 (2024.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 24 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 23 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 24 기 3분기말	제 23 기말

자산

유동자산	386,275,047,298	428,041,636,503

현금및현금성자산	56,731,429,899	59,180,722,203

매출채권 및 기타유동채권	112,752,830,970	131,482,811,274

기타유동자산	11,628,105,926	11,191,614,120

파생상품자산	169,805,133	157,411,062

당기법인세자산	223,133,764	386,463,364

재고자산	204,769,741,606	225,642,614,480

비유동자산	71,119,060,289	60,165,534,827

비유동금융자산	7,423,840,239	7,475,778,046

장기매출채권 및 기타비유동채권	2,446,439,319	2,611,976,903

관계기업투자	210,772,252	0

유형자산	32,685,886,994	28,646,889,639

무형자산	11,323,970,183	7,859,706,627

이연법인세자산	17,028,151,302	13,571,183,612

자산총계	457,394,107,587	488,207,171,330

부채

유동부채	301,087,716,053	275,582,059,159

매입채무 및 기타유동채무	91,420,942,332	108,132,198,012

단기차입금	147,024,947,374	140,708,470,340

유동성사채	28,989,864,761	10,000,000,000

전환사채	6,384,457,967	5,866,147,951

파생상품부채	5,986,270,950	6,487,393,450

판매보증충당부채	991,415,714	1,209,924,735

당기법인세부채	262,623,638	973,189,380

기타 유동부채	20,027,193,317	2,204,735,291

비유동부채	20,461,331,110	40,338,315,171

비유동성사채	19,993,434,060	39,962,931,166

장기금융부채	467,897,050	375,384,005

부채총계	321,549,047,163	315,920,374,330

자본

지배기업소유주지분	140,603,176,006	175,293,083,496

자본금	8,705,078,500	8,485,824,500

주식발행초과금	63,292,294,662	62,714,174,521

기타자본	(7,870,069,432)	(6,335,551,151)

기타포괄손익누계액	5,277,170,683	4,594,193,165

이익잉여금	71,198,701,593	105,834,442,461

비지배지분	(4,758,115,582)	(3,006,286,496)

자본총계	135,845,060,424	172,286,797,000

부채와자본총계	457,394,107,587	488,207,171,330

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 24 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 24 기 3분기	제 23 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	115,104,341,000	347,569,029,040	115,405,928,194	399,392,503,402

매출원가	106,405,427,885	312,434,517,531	99,792,653,413	346,489,554,431

매출총이익	8,698,913,115	35,134,511,509	15,613,274,781	52,902,948,971

판매비와관리비	22,464,483,983	65,997,233,999	19,963,174,489	62,734,564,390

영업이익	(13,765,570,868)	(30,862,722,490)	(4,349,899,708)	(9,831,615,419)

기타수익	1,675,677,750	3,231,847,827	908,330,712	1,785,813,754

기타비용	143,306,755	1,319,663,138	126,676,255	832,390,417

금융수익	2,393,135,021	15,646,513,132	5,461,290,443	21,904,378,912

금융비용	4,339,098,001	25,621,746,462	9,880,161,222	28,085,949,868

법인세비용차감전순이익(손실)	(14,179,162,853)	(38,925,771,131)	(7,987,116,030)	(15,059,763,038)

법인세비용(수익)	(1,476,394,691)	(3,172,205,417)	(48,721,824)	(349,678,740)

당기순이익(손실)	(12,702,768,162)	(35,753,565,714)	(7,938,394,206)	(14,710,084,298)

기타포괄손익	898,533,167	682,977,518	(92,030,717)	(1,810,329,593)

후속적으로당기손익으로재분류되는항목:

해외사업환산손익	898,533,167	1,368,230,363	(92,030,717)	(1,810,329,593)

후속적으로당기손익으로재분류되지않는항목:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	0	(685,252,845)	0

총포괄이익	(11,804,234,995)	(35,070,588,196)	(8,030,424,923)	(16,520,413,891)

당기순이익의 귀속:

지배기업의 소유주지분	(12,035,938,374)	(34,001,736,628)	(7,712,720,514)	(14,070,288,115)

비지배지분	(666,829,788)	(1,751,829,086)	(225,673,692)	(639,796,183)

총포괄이익의귀속:

지배기업의 소유주지분	(11,137,405,207)	(33,318,759,110)	(7,804,751,231)	(15,880,617,708)

비지배지분	(666,829,788)	(1,751,829,086)	(225,673,692)	(639,796,183)

주당이익

기본주당이익 (단위 : 원)	(749)	(2,110)	(486)	(895)

희석주당이익 (단위 : 원)	(749)	(2,110)	(486)	(895)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 24 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	8,166,442,000	61,387,014,792	(4,781,205,791)	78,702,200	125,034,932,672	189,885,885,873	(1,807,796,526)	188,078,089,347

당기총포괄손익:

당기순이익(손실)	(14,070,288,115)	(14,070,288,115)	(639,796,183)	(14,710,084,298)

해외사업환산손익	(1,810,329,593)	(1,810,329,593)	(1,810,329,593)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

자본에직접인식된주주와의거래등:

배당금지급	(1,538,138,200)	(1,538,138,200)	(1,538,138,200)

주식배당	230,720,500	(230,720,500)

전환권행사	88,662,000	1,327,159,729	1,415,821,729	1,415,821,729

자기주식 취득	(1,554,345,360)	(1,554,345,360)	(1,554,345,360)

2023.09.30 (기말자본)	8,485,824,500	62,714,174,521	(6,335,551,151)	(1,731,627,393)	109,195,785,857	172,328,606,334	(2,447,592,709)	169,881,013,625

2024.01.01 (기초자본)	8,485,824,500	62,714,174,521	(6,335,551,151)	4,594,193,165	105,834,442,461	175,293,083,496	(3,006,286,496)	172,286,797,000

당기총포괄손익:

당기순이익(손실)	(34,001,736,628)	(34,001,736,628)	(1,751,829,086)	(35,753,565,714)

해외사업환산손익	1,368,230,363	1,368,230,363	1,368,230,363

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(685,252,845)	(685,252,845)	(685,252,845)

자본에직접인식된주주와의거래등:

배당금지급	(475,503,240)	(475,503,240)	(475,503,240)

주식배당	158,501,000	(158,501,000)

전환권행사	60,753,000	578,120,141	638,873,141	638,873,141

자기주식 취득	(1,534,518,281)	(1,534,518,281)	(1,534,518,281)

2024.09.30 (기말자본)	8,705,078,500	63,292,294,662	(7,870,069,432)	5,277,170,683	71,198,701,593	140,603,176,006	(4,758,115,582)	135,845,060,424

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 24 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 24 기 3분기	제 23 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	4,927,018,809	(77,054,162,561)

영업에서 창출된 현금흐름	13,444,639,141	(67,232,493,895)

이자의 수취	693,234,445	709,328,808

이자의 지급	(8,372,240,529)	(6,076,091,009)

법인세납부	(838,614,248)	(4,454,906,465)

투자활동으로 인한 현금흐름	(10,674,229,079)	(2,426,594,937)

장기대여금의 감소	482,161,172	254,097,230

파생상품정산현금유입	0	122,200,000

유형자산의 처분	26,103,843	972,828,176

무형자산의 처분	1,782,595,500	0

리스채권의회수	0	1,019,675

보증금의 감소	117,358,485	278,116,250

정부보조금의 증가	30,598,830	92,741,669

장기금융상품의 증가	(455,787,000)	(455,187,000)

관계기업투자주식의 취득	(360,000,000)	0

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(200,215,740)	0

단기대여금의 증가	(100,000,000)	0

장기대여금의 증가	(408,479,307)	(460,000,000)

유형자산의 취득	(6,945,588,206)	(2,079,082,167)

무형자산의 취득	(4,627,214,364)	(853,521,982)

보증금의 증가	(15,762,292)	(299,806,788)

재무활동으로 인한 현금흐름	2,679,826,764	51,951,894,985

단기차입금의 차입	110,941,803,250	136,989,405,935

사채의 발행	9,000,000,000	20,000,000,000

임대보증금의 증가	800,000	0

단기차입금의 상환	(104,565,181,027)	(101,285,232,026)

사채의 상환	(10,000,000,000)	0

리스부채의상환	(687,373,938)	(659,595,364)

임대보증금의 감소	(200,000)	(200,000)

배당금지급	(475,503,240)	(1,538,138,200)

자기주식의 취득	(1,534,518,281)	(1,554,345,360)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	618,091,202	1,409,101,843

현금및현금성자산의순증가(감소)	(2,449,292,304)	(26,119,760,670)

기초현금및현금성자산	59,180,722,203	62,165,119,213

기말현금및현금성자산	56,731,429,899	36,045,358,543