가온그룹 반기보고서 (2024.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(연결기준)

(단위: 천원 )

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제24기 반기	외상매출금	137,125,979	7,659,262	5.6%

단기대여금	913,540	909,402	99.5%

장기대여금	6,586,821	5,250,000	79.7%

미수금	2,947,134	2,275,908	77.2%

합 계	147,573,474	16,094,572	10.9%

제23기	외상매출금	136,343,373	7,833,920	5.7%

단기대여금	863,640	859,502	99.5%

장기대여금	6,529,928	5,250,000	80.4%

미수금	5,076,164	2,116,980	41.7%

합 계	148,813,105	16,060,402	10.8%

제22기	외상매출금	158,516,809	6,796,654	4.3%

단기대여금	852,590	848,452	99.5%

장기대여금	6,179,781	5,250,000	85.0%

미수금	3,449,076	1,840,402	53.4%

합 계	168,998,256	14,735,508	8.7%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)

구 분	제24기 반기	제23기	제22기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	16,060,402	14,735,508	21,947,722

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	9,484,102

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	(9,484,102)

3. 대손상각비 계상(환입)액	(555,368)	925,620	(786,820)

4. 기타의대손상각비 계상(환입)액	-	245,505	2,644,344

5. 환율변동효과	589,538	153,769	414,364

6. 기말 대손충당금 잔액합계	16,094,572	16,060,402	14,735,508

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

연결회사는 과거 3년간 분기별 매출채권잔액에 대해 약정된 회수기일을 초과하여 회수되는 기간을 분기 단위로 조사하여 실제 회수율을 계산하여 이를 근거로 대손경험율을 산정하고 있습니다. 한편, 거래처가 다음과 같은 상태에 있고 향후에도 이러한 상태가 지속될 가능성이 높아 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 합리적인 대손충당금을 설정하고 있습니다.

① 파산, 부도, 강제집행, 사업의폐지, 채무자의 사망, 실종 등의 경우② 채권발생 후 1년이상 경과되었거나 다툼이 있는 채권의 경우③ 완전자본잠식상태에 있거나 부채비율이 500% 이상인 상태에 있는 경우④ 3년 연속 영업손실이 발생하는 경우⑤ 최근 3년 연속 이자보상비율(=영업이익/이자비용)이 1미만인 경우⑥ 외부감사인의 감사의견이 부적정이거나 의견거절인 경우⑦ 기타 이와 준하는 상태에 있는 경우

(4) 경과기간별 매출채권잔액 현황(연결기준)

(기준일 : 2024년 06월 30일) (단위 : 천원)

구분	약정기일내	만기경과~6월 이내	6월~1년 이내	1년~3년 이내	3년 초과	합계

금액	23,723,101	97,849,451	8,298,289	1,701,825	5,553,314	137,125,980

구성비율	17.3%	71.4%	6.1%	1.2%	4.0%	100.0%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

부문	계정과목	제24기 반기	제23기	제22기	비고

OTT	제품	27,547,237	26,445,048	23,935,866	-

반제품	3,281,495	5,100,089	3,960,097	-

원재료	61,301,562	63,327,626	40,469,014	-

미착품	0	355,044	226,912	-

상품	0	0	3	-

소계	92,130,294	95,227,807	68,591,892	-

네트워크	제품	19,770,483	14,758,068	30,654,148	-

반제품	1,284,758	377,114	1,806,445	-

원재료	110,208,244	109,837,844	59,042,495	-

미착품	2,044,856	3,331,999	69,119	-

상품	1,505,123	2,109,783	0	-

소계	134,813,464	130,414,808	91,572,207	-

합계	제품	47,317,720	41,203,116	54,590,014	-

반제품	4,566,253	5,477,203	5,766,542	-

원재료	171,509,806	173,165,470	99,511,509	-

미착품	2,044,856	3,687,043	296,031	-

상품	1,505,123	2,109,783	3	-

소계	226,943,757	225,642,615	160,164,099	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	47.5%	46.2%	37.1%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	1.82회	2.45회	3.58회	-

(주1) OTT 사업부문에는 로봇, XR 등 기타 사업부문 실적이 포함되어 있습니다.

(2) 재고자산의 실사내역 등 - 실사일자 : 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사 실시. 재고조사 시점 과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당 기간 전체 재고의 입출고 내역 확인을 통 해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인함. 국내 재고실사: 2024년 7월 1일 해외 재고실사: 2024년 7월 1일 - 실사방법 : 외부감사인(삼일회계법인)이 당사의 재고실사에 입회, 확인하고 일부 항목에 대해 표본추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인함.(3) 장기체화재고 등 내역(연결기준)

(기준일 : 2024년 06월 30일) (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가충당금	기말잔액	비고

제품	48,783,687	48,783,687	(1,465,967)	47,317,720	-

반제품	5,458,125	5,458,125	(891,872)	4,566,253	-

원재료	201,754,449	201,754,449	(30,244,645)	171,509,804	-

미착품	2,044,856	2,044,856	0	2,044,856	-

상품	1,511,947	1,511,947	(6,824)	1,505,123	-

합계	259,553,064	259,553,064	(32,609,308)	226,943,756	-

다. 공정가치평가 절차 요약(1) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(2) 금융상품 종류별 공정가치

당반기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	40,303,721	(*)	59,180,722	(*)

매출채권	129,466,717	(*)	128,509,453	(*)

기타유동채권	675,365	(*)	2,973,358	(*)

파생상품자산	-	-	157,411	(*)

장기금융상품	3,476,527	(*)	3,239,385	(*)

기타비유동채권	2,596,117	(*)	2,611,977	(*)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	3,049,142	3,049,142	3,734,395	3,734,395

당기손익-공정가치 측정 금융자산	501,999	501,999	501,999	501,999

금융자산 합계	180,069,588	-	200,908,700	-

금융부채

매입채무	55,148,705	(*)	76,035,393	(*)

기타유동채무	40,034,739	(*)	32,096,805	(*)

단기차입금	140,253,655	(*)	140,708,470	(*)

유동성사채	38,983,664	(*)	10,000,000	(*)

유동성전환사채	6,200,414	(*)	5,866,148	(*)

파생상품부채	6,489,249	6,489,249	6,487,393	6,487,393

비유동성사채	19,990,568	(*)	39,962,931	(*)

장기금융부채	610,803	(*)	375,384	(*)

금융부채 합계	307,711,797	-	311,532,524	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.