가온그룹 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

가온미디어 주식회사(이하"회사")는 2001년5월11일 설립되어 디지털 방송수신기인 디지털OTT(STB), 디지털 복합기기(PVR) 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2001년 12월에 중소벤처기업부로부터 벤처기업으로 인증 받았습니다. 한편, 회사는2005년7월7일자로 일반공모를 실시하고 동년 7월8일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장함에 따라 당사의 주식은 동년 7월12일부터 코스닥 시장에서 거래되고 있습니다.수 차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 회사의 자본금은 보통주 8,137백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주	소유주식수(주)	지분비율(%)

임화섭	2,306,303	14.17%

임동연(대표이사)	2,045	0.01%

임수연	2,167	0.01%

자기주식	931,502	5.72%

기타주주	13,031,759	80.08%

합계	16,273,776	100.00%

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간 말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정- 2021년6월30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 9월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정- 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호'부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정- 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정- 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호'농림어업’: 공정가치 측정

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정- 부채의 유동/비유동 분류보고기간 말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은2023년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은2023년1월1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년1월1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’ 을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인 할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 회사는 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.

한편, COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.

중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품(1) 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 당사의 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	57,203,245	57,203,245	25,831,509	25,831,509

매출채권	83,968,856	83,968,856	76,595,327	76,595,327

기타유동채권	246,047	246,047	1,854,717	1,854,717

파생상품자산	28,566	28,566	-	-

장기금융상품	2,388,878	2,388,878	2,302,175	2,302,175

장기매출채권	430,516	430,516	2,502,957	2,502,957

기타비유동채권	800,047	800,047	1,279,643	1,279,643

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,849,906	1,849,906	1,162,788	1,162,788

금융자산 합계	146,916,061	146,916,061	111,529,116	111,529,116

금융부채

매입채무	24,244,433	24,244,433	34,406,936	34,406,936

기타유동채무	19,948,629	19,948,629	16,847,959	16,847,959

단기차입금	51,797,565	51,797,565	27,782,500	27,782,500

금융보증부채	9,283	9,283	2,770	2,770

파생상품부채	6,901,941	6,901,941	13,179,501	13,179,501

유동성사채	21,956,138	21,956,138	21,771,336	21,771,336

비유동성사채	29,933,652	29,933,652	-	-

전환사채	339,961	339,961	343,549	343,549

장기금융부채	446,264	446,264	625,127	625,127

금융부채 합계	155,577,866	155,577,866	114,959,678	114,959,678

(2) 공정가치 서열체계회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당분기말:

금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,849,906	1,849,906

금융부채

- 파생상품부채	-	2,843,517	4,058,424	6,901,941

전기말:

금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,162,788	1,162,788

금융부채

- 파생상품부채	-	2,290	13,177,211	13,179,501

② 당분기 중 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 수준3으로 분류된 시장에서 관측 불가능한 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수	투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,849,906	3	DCF모형	할인율	11.64%~17.12%

매출성장율	4.44%~153.63%

당기손익-공정가치 측정 금융부채	4,058,424	3	이항모형	영업이익률	-2.96%~15.22%

③ 당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었으며, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	평가손익	취득	처분	당분기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,162,788	187,118	500,000	-	1,849,906

당기손익-공정가치 측정 금융부채	13,177,211	(9,118,787)	-	-	4,058,424

(3) 공정가치회사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.② 상각후원가로 측정되는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

③ 당기손익-공정가치와 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치 평가를 위하여 회사는 미래현금흐름할인법, 시장접근법 등 다양한 평가기법을 활용하고있습니다. 회사가 이러한 평가기법을 활용하기 위하여 투입한 변수는 이자율, 위험프리미엄 등이며 회사는 평가되는 자산과 부채의 특성과 일관된 투입변수를 선택하여 그 공정가치를 평가하고 있습니다.④ 상각후원가로 측정되는 금융부채

상각후원가로 측정되는 금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. 한편, 유동성부채는 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

5. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-
공정가치 측정 금융자산	기타금융자산(*1)	합계

현금및현금성자산	57,203,245	-	-	-	57,203,245

매출채권	83,968,856	-	-	-	83,968,856

기타유동채권	206,199	-	-	39,848	246,047

파생상품자산	-	-	28,566	-	28,566

장기금융상품	2,388,878	-	-	-	2,388,878

장기매출채권	430,516	-	-	-	430,516

기타비유동채권	772,500	-	-	27,547	800,047

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,849,906	-	-	1,849,906

금융자산 합계	144,970,194	1,849,906	28,566	67,395	146,916,060

(*1) 기타금융자산은 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 리스채권을 포함하고 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	기타금융자산(*1)	합계

현금및현금성자산	25,831,509	-	-	25,831,509

매출채권	76,595,327	-	-	76,595,327

기타유동채권	1,759,925	-	94,792	1,854,717

장기금융상품	2,302,175	-	-	2,302,175

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,162,788	-	1,162,788

장기매출채권	2,502,957	-	-	2,502,957

기타비유동채권	1,239,392	-	40,251	1,279,643

금융자산 합계	110,231,285	1,162,788	135,043	111,529,116

(2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치
측정 금융부채	기타금융부채(*1)	합계

매입채무	24,244,433	-	-	24,244,433

기타유동채무	19,584,330	-	364,299	19,948,629

단기차입금	51,797,565	-	-	51,797,565

금융보증부채	9,283	-	-	9,283

파생상품부채	-	6,901,941	-	6,901,941

유동성사채	21,956,138	-	-	21,956,138

비유동성사채	29,933,652	-	-	29,933,652

전환사채	339,961	-	-	339,961

장기금융부채	297,000	-	149,264	446,264

금융부채 합계	148,162,362	6,901,941	513,563	155,577,866

(*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 및 금융보증부채를 포함하고 있습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치
측정 금융부채	기타금융부채(*1)	합계

매입채무	34,406,936	-	-	34,406,936

기타유동채무	16,501,170	-	346,789	16,847,959

단기차입금	27,782,500	-	-	27,782,500

금융보증부채	2,770	-	-	2,770

유동성사채	21,771,336	-	-	21,771,336

전환사채	343,549	-	-	343,549

파생상품부채	-	13,179,501	-	13,179,501

장기금융부채	297,200	-	327,927	625,127

금융부채 합계	101,105,461	13,179,501	674,716	114,959,678

(*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 및 금융보증부채를 포함하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 현재 당사의 범주별 금융상품 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	95,235	257,963	184,253	592,967

손상차손	(1,096,236)	(6,413,614)	3,518,521	3,208,550

외화환산손익	6,908,028	13,416,981	4,909,098	6,966,262

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	71,025	(10,047)	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산

통화파생상품평가이익	16,979	28,566	-	-

통화파생상품거래이익	-	193,372	-	-

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	818,194	1,791,239	401,964	1,240,712

금융보증비용	(4,426)	6,514	2,075	22,154

외화환산손익	4,690,093	7,699,619	4,063,921	4,928,140

당기손익-공정가치 측정 금융부채

통화파생상품평가손실	(2,108,138)	(2,841,227)	-	-

통화파생상품거래손실	(417,600)	(644,850)	20,021	20,021

파생상품부채평가이익	-	8,691,588	-	-

6. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	당분기말	전기말

현금및현금성자산	은행예금 등	57,203,245	25,831,509

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성

매출채권	84,833,380	77,373,031

대손충당금	(864,524)	(777,704)

대여금	12,000	57,000

대손충당금	(12,000)	(12,000)

미수금	2,117,279	1,882,100

대손충당금	(1,996,221)	(187,352)

미수수익	85,141	20,177

리스채권	39,848	94,792

유동성 소계	84,214,903	78,450,044

비유동성

장기매출채권	21,953,823	24,680,701

대손충당금	(21,523,307)	(22,177,744)

장기대여금	19,243,187	18,867,800

대손충당금	(18,765,280)	(17,867,800)

보증금	294,593	239,392

리스채권	27,547	40,251

비유동성 소계	1,230,563	3,782,600

합계	85,445,466	82,232,644

(2) 당분기 및 전분기 중 신용손실로 인한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	41,022,600	25,537,791

손상차손	6,413,614	3,208,550

제각 등	(4,274,882)	-

분기말잔액	43,161,332	28,746,342

8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성

선급금	2,987,842	1,927,217

선급비용	139,018	114,631

부가세대급금	3,516,081	2,972,016

합계	6,642,941	5,013,864

9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

원재료	59,982,089	50,803,615

평가충당금	(14,491,841)	(10,925,793)

재공품	2,942,575	3,392,327

평가충당금	(896,968)	(861,524)

제품	34,487,865	39,599,635

평가충당금	(927,529)	(673,205)

상품	6,831	306,832

미착품	128,132	-

합계	81,231,154	81,641,887

(*) 회사는 한국수출입은행 차입금과 관련하여 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 17 참조).

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가:

재고자산평가손실	2,301,681	3,855,816	-	883,939

재고자산폐기손실	37,668	78,004	506,664	568,406

재고자산감모손실	29,401	52,556	-	-

합계	2,368,750	3,986,376	506,664	1,452,345

10. 비유동금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 비유동금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장기금융상품	23,888,789	2,302,175

기타포괄-공정가치측정 금융자산	1,849,906	1,162,788

합계	4,238,784	3,464,963

(2) 당분기말과 전기말 현재 회사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	종목	지분율	당분기말	전기말

지분상품	(주)큐버 보통주	11.54%	1,162,788	1,162,788

지분상품	(주)제이에이치바이오파머 보통주	12.28%	687,119	-

합계	1,849,907	1,162,788

(3) 당분기 및 전분기 중 회사의 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산평가손익 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	평가	당분기말

기타포괄손익누계액	(71,025)	(10,047)	(81,073)

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	기초	평가	전분기말

기타포괄손익누계액	(34,217)	-	(34,247)

11. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	소재지	주요 영업활동	지분율	당분기말	전기말

이노디지털(주)	대한민국	소프트웨어 개발 및 공급	21.28%	1,000,280	1,000,280

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)	기타포괄손익

이노디지털(주)	1,716,670	542,151	1,174,519	289,341	(172,572)	-

② 전기말

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)	기타포괄손익

이노디지털(주)	2,079,151	732,061	1,347,090	1,057,470	(325,857)	-

12. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속회사명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

Kaon Middle East FZE	아랍에미리트	OTT 유통	100.00%	-	100.00%	-

Kaon India PVT Ltd	인도	OTT 유통	100.00%	-	100.00%	-

KAON DO BRASIL INDUSTRIA ELETRONICA LTDA	브라질	OTT 유통	100.00%	-	100.00%	-

KAON MEDIA DE MEXICO	멕시코	OTT 유통	100.00%	-	100.00%	-

Next Solutions Inc.	미국	OTT 유통	100.00%	726,256	100.00%	726,256

모비케이(주)	대한민국	모바일 액세서리개발 및 판매	51.00%	-	51.00%	-

가온브로드밴드(주)	대한민국	네트워크 장비 개발 및 판매	97.71%	51,385,160	97.71%	51,385,160

가온솔브(주)	대한민국	차세대 네트워크장비 및 소프트웨어 개발	100.00%	20,000	100.00%	20,000

케이퓨처테크(주)	대한민국	소프트웨어 개발 및 공급	60.00%	30,000	60.00%	30,000

KAON Japan KK(*1)	일본	OTT 유통	-	-	-	-

합계	52,161,416	52,161,416

(*1) 가온브로드밴드(주)가 KAON Japan KK의 지분 100%를보유하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 주요 종속회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

종속회사명	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)

Kaon Middle East FZE	6,454,079	10,566,656	(4,112,577)	11,834,710	(77,638)

Kaon India PVT Ltd	704	7,979	(7,275)	-	(58,507)

Kaon Do Brasil Industria Eletronica LTDA	35,271,150	46,147,165	(10,876,015)	35,394,928	(313,115)

Kaon Media De Mexico	-	1,194,248	(1,194,248)	-	(133,165)

Next Solutions Inc.	4,534,950	5,138,018	(603,068)	6,000,795	(1,411,456)

모비케이(주)	52,682	8,829,406	(8,776,724)	53,950	(1,068,174)

가온브로드밴드(주)(*1)	168,797,182	86,598,412	82,198,770	158,823,620	11,172,524

가온솔브(주)	14,181	594	13,587	-	(5,926)

케이퓨처테크(주)	2,650,924	1,796,247	854,677	1,990,942	414,713

Kaon Japan KK.	8,716,593	8,992,374	(275,781)	25,659,869	(502,830)

(*1) 별도재무제표로 표시된 재무정보입니다.② 전기말

(단위 : 천원)

종속회사명	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)

Kaon Middle East FZE	11,526,035	14,850,836	(3,324,801)	12,297,125	111,462

Kaon India PVT Ltd.	60,257	9,939	50,318	59,859	(5,351)

Kaon Do Brasil Industria Eletronica LTDA	30,464,730	38,475,169	(8,010,439)	55,963,147	(1,223,849)

Kaon Media De Mexico	134,475	983,177	(848,702)	-	5,416

Next Solutions Inc.	4,723,323	3,755,771	967,552	1,785,112	165,010

모비케이(주)	1,468,067	9,176,617	(7,708,550)	1,235,697	(6,374,995)

가온브로드밴드(주)(*1)	128,833,034	57,806,789	71,026,245	214,530,707	18,327,740

가온솔브(주)	19,922	408	19,514	-	(5,541)

케이퓨처테크(주)	671,166	231,202	439,964	754,933	389,964

Kaon Japan KK(*2)	7,529,287	7,356,367	172,920	27,737,561	9,776

(*1) 별도재무제표로 표시된 재무정보입니다.

13. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구과기구	비품	금형	사용권자산	건설중인자산	합계

당기초	6,429,872	4,435,220	787,562	31,187	233,752	672,296	1,426,264	540,146	66,571	14,622,870

취득	-	-	51,353	-	-	302,822	250,172	162,488	67,670	834,505

처분	-	-	(35,917)	(21,811)	(62)	(449)	(35,154)	(5,918)	-	(99,311)

계정대체	-	-	-	-	-	39,000	95,241	-	(134,241)	-

감가상각	-	(192,581)	(204,372)	(7,598)	(81,157)	(285,199)	(700,993)	(253,361)	-	(1,725,261)

정부보조금 상각	-	-	8,714	-	12,500	-	-	-	-	21,214

당분기말	6,429,872	4,242,639	607,340	1,778	165,033	728,470	1,035,530	443,355	-	13,654,017

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구과기구	비품	금형	사용권자산	건설중인자산	합계

전기초	7,064,821	4,537,455	533,714	25,942	287,331	622,618	2,470,055	572,374	-	16,114,310

취득	-	549,230	151,423	27,263	21,080	266,703	641,310	11,810	62,000	1,703,819

처분	-	-	-	(1)	(250)	(235)	(291)	(659)	-	(1,436)

계정대체	(634,949)	(391,682)	-	-	-	-	-	-	-	(1,026,631)

감가상각	-	(195,589)	(155,768)	(18,878)	(108,508)	(278,684)	(1,167,267)	(237,464)	-	(2,162,158)

정부보조금 취득	-	-	(47,925)	-	-	-	-	-	-	(47,925)

정부보조금 상각	-	-	1,525	-	19,362	647	-	-	-	21,534

전분기말	6,429,872	4,499,414	482,969	34,326	219,015	611,049	1,943,807	346,061	62,000	14,628,513

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지 및 건물	1,127,390	(734,148)	393,243	1,003,795	(508,014)	495,781

기계장치	121,260	(108,325)	12,935	114,039	(91,643)	22,396

차량운반구	128,691	(91,514)	37,178	97,020	(75,050)	21,970

합계	1,377,342	(933,986)	443,356	1,214,854	(674,707)	540,147

(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

감가상각비(토지 및 건물)	(80,541)	(220,215)	(58,791)	(181,714)

감가상각비(기계장치)	(5,476)	(16,681)	(5,603)	(23,256)

감가상각비(차량운반구)	(4,098)	(16,463)	(8,075)	(32,495)

리스부채 이자비용	(4,762)	(14,670)	(4,487)	(16,345)

리스채권 이자수익	5,518	6,396	-	-

(4) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

리스의 총현금유출	102,655	304,526	107,240	326,020

(5) 당분기 및 전분기 중 항목별 유형자산상각비 계상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비	330,524	956,331	194,401	744,116

제조원가	221,869	747,716	227,350	1,159,044

합계	552,393	1,704,047	421,751	1,903,160

14. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	산업재산권	회원권	소프트웨어	건설중인자산	기타의무형자산	합계

당기초	267,671	1,443,237	469,444	251,402	23,493	2,455,247

취득	2,309	-	266,112	232,792	-	501,213

처분	(7,963)	-	(138)	-	(8,101)

계정대체	10,042	-	400,000	(410,042)	-	-

감가상각	(50,597)	-	(181,862)	-	(15,067)	(247,526)

정부보조금 상각	3,688	-	-	-	1,500	5,188

당분기말	225,150	1,443,237	953,694	74,014	9,926	2,706,021

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	회원권	건설중인자산	합계

전기초	56,514	402,414	205,619	1,303,744	-	1,968,291

취득	26,294	154,480	-	139,494	443,132	763,400

상각	(16,814)	(97,760)	(168,329)	-	-	(282,903)

정부보조금 상각	-	-	3,252	-	-	3,252

전분기말	65,994	459,134	40,542	1,443,238	443,132	2,452,040

(2) 당분기 및 전분기 중 항목별 무형자산상각비 계상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비	79,822	238,900	88,190	270,235

제조원가	1,040	3,437	1,850	9,145

합계	80,862	242,337	90,040	279,380

15. 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	합계

당기초	2,102,131	1,259,721	3,361,852

감가상각	-	(57,168)	(57,168)

당분기말	2,102,131	1,202,553	3,304,684

② 전분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

전기초	1,467,182	932,629	2,399,811

대체	634,949	391,682	1,026,631

감가상각	-	(45,534)	(45,534)

전분기말	2,102,131	1,278,777	3,380,908

(2) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 204백만원(전분기 : 56백만원) 입니다.(3) 투자부동산에 대한 공정가치당분기말 현재 투자부동산에 포함된 토지와 건물의 공정가치는 장부금액과 유의적인차이가 없습니다.16. 매입채무 및 기타채무, 기타부채당분기말과 전기말 현재 채무 및 기타부채 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무및기타채무

매입채무	24,244,433	34,406,936

미지급금	7,844,211	6,150,612

미지급비용	11,710,119	10,320,558

리스부채	364,299	346,789

임대보증금	30,000	30,000

소계	44,193,062	51,254,895

기타유동부채

예수금	440	18

선수금	2,428,356	1,979,824

이연수익	228,616	67,077

소계	2,657,412	2,046,919

장기금융부채

리스부채(비유동)	149,264	327,927

임대보증금(비유동)	297,000	297,200

소계	446,264	625,127

합계	47,296,738	53,926,941

17. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

구분	(단위 : 천원)

차입처	연이자율(%)	외화금액	원화금액

단기차입금	외화대출	한국수출입은행(*1)	1.50%	EUR 8,000,000	11,270,640

국민은행	4.56~4.66%	USD 13,500,000	19,369,800

우리은행	5.22%	USD 2,000,000	2,869,600

하나은행	4.36%	USD 3,000,000	4,304,400

신한은행	2.46%	USD 250,000,000	2,483,125

원화대출	산업은행	3.10%	-	10,000,000

엘지유플러스(*2)	-	-	1,500,000

합계	51,797,565

(*1) 회사는 한국수출입은행 단기차입금과 관련하여 재고자산 USD 26,000,000 을 양도담보로 제공하고 있습니다.(*2) 회사는 엘지유플러스 단기차입금과 관련하여 담보설정금액 1,500,000천원으로하는 지급보증보험증서를 담보 제공하고 있습니다.② 전기말

구분	(단위 : 천원)

차입처	연이자율	외화금액	원화금액

단기차입금	외화대출	한국수출입은행(*1)	1.35%	USD 6,000,000	7,113,000

국민은행	1.58%	USD 6,000,000	7,113,000

하나은행	1.51%	USD 2,000,000	2,371,000

우리은행	1.84%	USD 1,000,000	1,185,500

원화대출	산업은행	2.01%	-	10,000,000

합계	27,782,500

(*1) 회사는 한국수출입은행 단기차입금과 관련하여 재고자산 USD 26,000,000 을 양도담보로 제공하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 사채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

유동	비유동	당분기말

제 12회 전환사채(*1)(*2)	2051-06-04	-	-	339,961	339,961	343,549

P-CBO 1차(*3)	2022-11-28	2.72%	14,972,557	-	14,972,557	14,845,687

P-CBO 2차(*3)	2022-12-19	2.66%	6,983,581	-	6,983,581	6,925,650

P-CBO 13차(*3)	2025-05-22	4.19%	-	10,969,400	10,969,400	-

P-CBO 14차(*3)	2025-05-30	4.50%	-	8,984,370	8,984,370	-

P-CBO 15차(*3)	2025-09-29	6.16%	-	9,979,882	9,979,882	-

합계	21,956,138	30,273,613	52,229,751	22,114,886

(*1) 당분기말과 전기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제12회 전환사채	2051-06-04	-	9,500,007	10,500,000

사채할인발행차금	(4,416)	-

전환권조정	(9,155,630)	(10,156,451)

합계	339,961	343,549

(*2) 회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제 12회 전환사채

ㆍ액면가액:	10,500 백만원

ㆍ발행가액:	10,500 백만원

ㆍ만기:	2051-06-04

ㆍ전환대상:	회사의 기명식 보통주

ㆍ전환가액(원):	15,455

ㆍ액면이자율:	0.00%

ㆍ만기시 상환율:	100.00%

ㆍ권리행사기간:	2022년 06월 04일부터2051년 05월 04일까지

당기 중 제 12회 전환사채는 전환권이 행사되어 보통주 118,215주로 전환되었습니다. (*3) 회사가 발행한 사모사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	P-CBO 1차	P-CBO 2차	P-CBO 13차	P-CBO 14차	P-CBO 15차

ㆍ발행일 :	2019-11-28	2019-12-19	2022-05-26	2022-05-30	2022-09-29

ㆍ액면가액 :	15,000백만원	7,000 백만원	11,000 백만원	9,000 백만원	10,000 백만원

ㆍ발행가액 :	15,000백만원	7,000 백만원	10,965 백만원	8,981 백만원	9,980 백만원

ㆍ만기 :	2022-11-28	2022-12-19	2025-05-22	2025-05-30	2025-09-29

ㆍ액면이자율 :	2.72%	2.66%	4.19%	4.50%	6.16%

18. 파생상품(1) 당분기말 현재 통화선도 계약내용은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 원)

구 분	매도금액	매입금액	거래상대방	계약일	만기일	계약체결목적(위험회피목적 or매매목적)

선물환	USD 9,000,000.00	KRW 11,217,600,000	국민은행	2022-05-30	2022-11-24	환율변동 위험회피목적

선물환	USD 3,000,000.00	KRW 3,840,600,000	국민은행	2022-06-21	2022-11-24	환율변동 위험회피목적

선물환	USD 3,000,000.00	KRW 3,866,100,000	국민은행	2022-06-23	2022-12-16	환율변동 위험회피목적

(2) 한편, 회사의 통화선도계약은 위험회피회계 적용요건을 충족하지 아니하므로 통화선도평가손익을 전액 당기손익에 반영하고 동일 금액을 파생상품자산 및 파생상품부채로 계상하였습니다. 당분기와 전분기 중 통화선도계약에 따른 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

통화선도거래이익	193,372	-

통화선도평가이익	28,566	-

통화선도거래손실	(644,850)	-

통화선도평가손실	(2,841,227)	(20,021)

합계	(3,264,139)	(20,021)

19. 충당부채당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전분기말

기초	증감	분기말	기초	증감	전분기말

판매보증충당부채(*)	1,241,161	(239,418)	1,001,743	1,144,850	(64,351)	1,080,499

(*) 회사는 판매후 20개월에서 60개월까지 판매된 제품의 하자에 대하여 보증하고 있습니다.20. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당기말에 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 20.0%입니다.21. 납입자본당분기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

구분	주식수	자본금	주식발행초과금	합계

당기초(2022.01.01)	15,851,946	7,925,973	60,781,221	68,707,194

주식배당(*1)	303,615	151,808	-	151,808

전환권행사(*2)	118,215	59,107	403,607	462,714

당분기말(2022.09.30)	16,273,776	8,136,888	61,184,828	69,321,716

(*1) 회사는 2021년 12월 20일 이사회결의에 따라 1주당 0.02주의 주식배당을 의결하였으며, 당분기 303,615주가 발행되었습니다.(*2) 회사는 전환사채 전환에 따라 당분기 중 118,215주가 발행되었습니다. 22. 기타포괄손익누계액 및 기타자본(1) 당분기 중 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(81,073)	(71,025)

(2) 보고기간 종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	2,125,693	2,125,693

자기주식	(7,784,969)	(4,341,137)

자기주식처분이익	319,625	319,625

합계	(5,339,650)	(1,895,819)

23. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	1,408,547	1,256,739

미처분이익잉여금	91,361,951	90,355,224

합계	92,770,498	91,611,963

(*1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5 배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	91,611,963	94,491,701

분기순이익(손실)	2,828,418	9,647,751

배당금	(1,669,883)	(864,406)

분기말금액	92,770,498	103,275,046

24. 주당이익(1) 기본주당이익기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	(3,776,190,161)	2,828,418,393	1,733,861,006	9,647,750,844

가중평균유통보통주식수(단위: 주)	15,254,898	15,347,966	15,180,756	15,070,993

기본주당순이익	(248)	184	114	640

(2) 가중평균유통보통주식수 계산내역① 당분기

(단위 : 주)

기간	항목	해당일수	유통주식수	누적유통보통주식수

2022-01-01	기초의 유통주식	273	15,180,756	4,144,346,388

2022-01-01	주식배당	273	303,615	82,886,895

2022-01-01	자기주식(단수)	273	(6,301)	(1,720,173)

2022-05-03	자기주식	151	(254,011)	(38,355,661)

2022-09-07	전환권행사	24	118,215	2,837,160

합계	4,189,994,609

* 가중평균유통보통주식수 : 4,189,994,609 / 273일 = 15,347,966주 ② 전분기

(단위 : 주)

기간	항목	해당일수	유통주식수	누적유통보통주식수

2021-01-01	기초	273	14,406,760	3,933,045,480

2021-01-01	주식배당	273	284,478	77,662,494

2021-02-08	전환권행사	235	242,483	56,983,505

2021-03-26	전환권행사	189	247,035	46,689,615

합계	4,114,381,094

* 가중평균유통보통주식수 : 4,114,381,094주 / 273일 = 15,070,993주

(3) 희석주당순이익회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환권이 있으며 희석주당순이익은 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	(3,776,190,161)	2,828,418,393	1,733,861,006	9,647,750,844

가중평균유통보통주식수	16,377,964	16,471,032	16,033,374	15,923,611

희석주당순이익	(231)	172	108	606

25. 영업이익(1) 매출액

당분기와 전분기 주요 지리적 시장과 고객의 유형, 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

재화 또는 용역의 유형

제품매출	262,955,068	214,715,560

상품매출	25,662,646	22,778,844

기타매출	6,422,681	5,688,300

합계	295,040,395	243,182,704

지리적 시장

아시아	163,324,693	99,114,592

유럽	28,849,480	68,226,551

아메리카	77,006,155	62,610,147

기타	25,860,066	13,231,414

합계	295,040,395	243,182,704

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화	290,047,753	237,494,404

기간에 걸쳐 이전하는 용역	4,992,642	5,688,300

합계	295,040,395	243,182,704

(2) 수행의무회사의 수행의무에 대한 요약정보는 다음과 같습니다.ㆍ제품, 상품 매출해당 수행의무는 재화를 이전할 때 이행됩니다. 통상적인 수금기간은 재화의 이전후 30일에서 90일 입니다.

ㆍ기타매출해당 수행의무는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무입니다. 통상적인 지급기한은 용역 제공을 하고 계약조건에 따라 대가를 수령하기로 한 시점입니다.(3) 당분기 및 전분기 중 회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금액	비율(%)	금액	비율(%)

A사	76,725,730	26.01%	75,122,199	30.89%

B사	32,741,095	11.10%	-	-

(4) 매출원가당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	70,343,721	231,175,336	70,481,762	178,486,818

상품매출원가	3,843,382	15,834,848	5,531,628	14,854,927

기타매출원가	1,096,487	2,952,016	2,052,991	3,794,711

합계	75,283,591	249,962,200	78,066,381	197,136,456

(5) 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,224,690	11,704,691	1,972,601	8,967,708

퇴직급여	244,661	801,856	219,900	554,558

복리후생비	573,884	1,711,902	475,012	1,387,858

감가상각비	410,347	1,195,231	249,774	799,489

여비교통비	517,590	1,191,575	120,326	349,168

대손상각비	391,998	3,707,265	3,114,831	5,264,859

지급수수료	1,341,543	5,715,976	1,389,097	4,618,213

접대비	185,446	535,791	143,608	460,630

수선비	181,533	180,172	200,024	597,209

광고선전비	359,105	545,742	78,343	352,372

판매수수료	9,464	201,539	173,178	472,952

수출부대비	2,277,122	6,438,192	2,202,127	4,517,665

운반비	54,330	158,344	58,608	189,859

연구개발비	2,817,667	9,817,171	2,793,049	9,837,692

기타	391,642	987,039	480,389	1,248,764

합계	13,981,022	44,892,486	13,670,867	39,618,996

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 회사 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의증가	(410,733)	6,559,148

재고자산매입액	228,207,326	169,985,007

종업원급여	13,701,599	11,365,679

퇴직급여	982,674	735,806

복리후생비	1,978,661	1,688,022

외주가공비	11,116,389	11,478,992

소모품비	4,143,278	4,592,737

판매지급수수료	6,769,141	5,315,007

수선비	180,172	597,209

연구개발비	9,817,171	9,837,692

감가상각비	1,946,385	2,140,627

운반비	2,649,908	2,327,334

수출부대비	6,438,192	4,517,665

기타	7,334,524	5,614,528

합계	294,854,687	236,755,453

27. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

유형자산처분이익	-	4,553	-	7,272

무형자산처분이익	-	7	-	-

종속기업투자처분이익	-	-	-	139,479

사용권자산처분이익	-	-	-	6

잡이익	52,391	177,036	1,243,861	1,774,368

소계	52,391	181,596	1,243,861	1,921,125

기타비용 :

기타의대손상각비	704,238	2,706,348	403,692	(2,056,308)

유형자산처분손실	71,583	71,583	776	776

잡손실	335,321	1,004,265	63,787	164,712

소계	1,111,143	3,782,197	495,851	(1,863,224)

28. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	95,235	257,963	184,253	592,967

외환차익	2,485,083	5,159,017	1,373,228	4,144,438

외화환산이익	6,908,028	13,416,981	4,909,099	6,966,262

통화파생상품평가이익	16,979	28,566	-	-

통화파생상품거래이익	-	193,372	-	-

파생상품부채평가이익	8,691,588	-	-

소계	9,505,324	27,747,486	6,466,580	11,703,667

금융비용 :

이자비용	818,194	1,791,239	401,964	1,240,712

외환차손	3,097,210	7,849,240	1,604,056	4,471,890

외화환산손실	4,690,093	7,699,619	4,063,921	4,928,140

통화파생상품거래손실	417,600	644,850	-	-

통화파생상품평가손실	2,108,138	2,841,227	20,021	20,021

금융보증비용	(4,426)	6,514	2,075	22,154

소계	11,126,808	20,832,688	6,092,037	10,682,917

29. 영업에서 창출된 현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.- 영업에서 창출된 현금흐름의 세부내역

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

영업에서창출된현금흐름	(8,621,032)	(10,525,249)

가. 분기순이익	2,828,418	9,647,751

나. 조정	3,212,659	7,440,820

다. 영업활동으로인한자산부채의변동	(14,662,109)	(27,613,820)

- 조정내역

(단위 : 천원)

거래내역	당분기	전분기

이자수익	(257,963)	(592,967)

이자비용	1,791,239	1,262,866

법인세비용	671,489	1,584,600

감가상각비	1,704,047	2,140,627

투자부동산감가상각비	57,168	45,534

무형자산상각비	242,337	279,650

대손상각비	3,707,265	5,264,859

기타의대손상각비	2,706,348	(2,056,308)

재고자산폐기손실	78,004	568,406

재고자산평가손실	3,855,816	883,939

재고자산감모손실	52,556	18,089

유형자산처분이익	(4,553)	(7,272)

유형자산처분손실	71,583	776

무형자산처분이익	(7)	-

금융보증비용	6,514	22,154

통화파생상품평가이익	(28,566)	-

통화파생상품평가손실	2,841,227	-

파생상품부채평가이익	(8,691,588)	20,021

외화환산이익	(13,416,980)	(6,966,262)

외화환산손실	7,699,619	4,928,140

수선비	(239,418)	(64,351)

장기금융상품평가손실	-	108,320

잡손실	366,522	-

합계	3,212,659	7,440,821

- 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위 : 천원)

거래내역	당분기	전분기

매출채권의감소(증가)	(2,100,469)	(15,735,402)

미수금의감소(증가)	113,574	1,057,198

선급부가세의감소(증가)	(544,065)	(1,813,007)

선급비용의감소(증가)	(24,387)	(26,932)

선급금의감소(증가)	(1,060,625)	(1,050,684)

재고자산의감소(증가)	(3,575,643)	(25,366,508)

매입채무의증가(감소)	(10,807,002)	17,371,469

미지급금의증가(감소)	1,484,475	(980,277)

예수금의증가(감소)	422	354

정부보조금의수취	161,539	116,002

선수금의증가(감소)	448,532	(712,715)

미지급비용의증가(감소)	1,241,539	(499,403)

예수부가세의증가(감소)	-	(46,854)

리스채권의증감	-	72,939

합계	(14,662,110)	(27,613,820)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

이익준비금 적립	151,808	72,034

장기성매출채권 대체	1,548,004	15,412,345

리스부채의 유동성대체	328,247	-

전환권 행사	462,715	3,939,435

투자부동산의 유형자산 대체	-	1,026,631

기타	8,628,912	20,765,071

30. 특수관계자 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	지분율

당분기말	전기말

종속기업	Kaon Middle East FZE	100.00%	100.00%

Kaon India PVT Ltd.	100.00%	100.00%

Kaon Do Brasil Industria Eletronica LTDA	100.00%	100.00%

Kaon Japan KK(*)	-	-

Kaon Media De Mexico	100.00%	100.00%

Next Solutions Inc	100.00%	100.00%

모비케이(주)	51.00%	51.00%

가온브로드밴드(주)	97.71%	97.71%

가온솔브(주)	100.00%	100.00%

케이퓨처테크(주)	60.00%	60.00%

관계기업	이노디지털(주)	21.28%	21.28%

(*) 회사의 종속회사인 가온브로드밴드(주)가 KAON Japan KK의 지분 100.00%를 보유하고 있습니다.(2) 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	Kaon Middle East FZE	10,118,029	-	-	-	88,650

Kaon Do Brasil Industria Eletronica LTDA	7,885,701	5,165,280	110,680	-	9,283

Kaon Japan KK.	-	-	-	-	71,740

Kaon Media De Mexico	1,012,439	-	177,485	-	-

Next Solutions Inc	3,204,258	-	1,859,096	-	430,440

모비케이(주)	268,224	8,350,000	14,452	-	-

가온브로드밴드(주)	148,150	-	-	483,687	-

케이퓨처테크(주)	5,852	-	-	-	-

관계기업	이노디지털(주)	15,910	-	-	-	-

합계	22,658,563	13,515,280	2,161,713	483,687	600,113

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	Kaon Middle East FZE	14,358,314	-	-	-	73,247

Kaon Do Brasil Industria Eletronica LTDA	8,857,581	4,267,800	227,758	-	2,770

Kaon Media De Mexico	836,525	-	146,646	-	-

Next Solutions Inc	1,699,278	-	1,487,113	-	829,850

Kaon Media Japan KK.	-	-	-	-	59,275

가온브로드밴드(주)	263,950	-	-	3,650,357	-

모비케이(주)	231,694	8,350,000	-	-	-

케이퓨처테크(주)	482	-	-	-	-

관계기업	이노디지털(주)	2,860	-	-	-	-

기타	(주)큐버	-	-	-	-	234,478

합계	26,250,684	12,617,800	1,861,517	3,650,357	1,199,620

③ 대손충당금 설정내역

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전분기말

매출채권	미수금	대여금	매출채권	대여금

Kaon Middle East FZE.	5,099,905	-	-	3,325,028

Kaon Do Brasil Industria Eletronica LTDA	7,885,700	-	5,165,280	6,355,964	4,265,640

Kaon Media De Mexico	1,012,438	177,484	-	836,102

Next Solutions Inc	-	1,778,029	-

모비케이(주)	268,224	-	8,350,000

KNL International B.V.	-	-	-	135,764

합계	14,266,267	1,955,513	13,515,280	10,652,858	4,265,640

(3) 당분기와 전분기 중 매출 및 매입 등 거래의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등	지급수수료	이자수익	기타수익	기타비용

종속기업	Kaon Middle East FZE.	10,962,831	-	-	-	-	-

Kaon Do Brasil Industria Eletronica LTDA	-	-	-	170,146	-	-

Next Solutions Inc	4,870,551	-	862,520	-	-	-

모비케이(주)	33,209	-	-	-	-	-

가온브로드밴드(주)(*1)	2,123,500	-	-	-	34,333	-

케이퓨처테크(주)	47,662	-	-	-	-	-

관계기업	이노디지털(주)	142,386	-	-	-	-	-

합계	18,180,139	-	862,520	170,146	34,333	-

(*1) 대리인으로서의 매출, 매입내역은 회사 재무제표에서 제거되어 있습니다. ② 전분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출 등	지급수수료등	경상개발비	이자수익	기타비용	매출원가등

종속기업	Kaon Middle East FZE	6,622,758	-	-	-	10,961	-

Kaon India PVT Ltd.	-	-	-	37,938	-

Kaon Do Brasil Industria Eletronica LTDA	3,033	-	-	244,137	7,666	-

Kaon Media Japan KK.	142,729	-	-	-	-	-

Next Solutions Inc.	775,719	1,005,654	-	-	3,526	-

뉴스타가온제일차(주)	43,362	-	-	-	-

모비케이(주)	218,568	-	-	264,684	1,271	3,984

가온브로드밴드(주)	1,342,965	171,476	-	-	-	-

케이퓨처테크(주)	2,628	-	-	-	165,000	5,304

기타특수관계	(주)큐버	862,566	2,941,636	250,000	-	-	-

관계기업	(주)이노디지털	74,759	-	-	-	331,760	-

합계	10,045,725	4,162,128	250,000	508,821	558,122	9,288

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	배당지급

주요경영진	226,521

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래	배당지급	출자

대여	회수	차입	상환

종속기업	뉴스타가온제일차(주)	-	-	-	2,500,000	-	-

종속기업	Kaon Do Brasil Industria
Eletronica LTDA	-	2,458,680	-	-	-	-

종속기업	모비케이(주)	570,000	-	-	-	-	30,000

종속기업	케이퓨처테크(주)	-	-	-	-	-

기타특수관계자	임원	-	102,334	-	-	113,054	30,000

합계	570,000	2,561,014	-	2,500,000	113,054

(5) 주요 경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 내부 감사를 회사의 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급된 보상 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	2,243,174	2,417,239

퇴직급여	149,489	134,239

합계	2,392,663	2,551,478

31. 우발상황 및 약정사항(1) 라이센스 계약 등회사는 제품에 사용되는 유료방송방식(CAS:수신제한 장치) 및 여러 Software기술에대하여 Software등의 지적소유권을 보유한 회사들과 License계약 또는 Royalty계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 License fee 또는 Royalty를 지급하고 있습니다.(2) 진행 중인 Royalty 협상회사는 당분기말 현재 각종 Software기술의 사용과 관련하여 해당 기술을 보유하고 있는 업체와 협상을 진행 중에 있습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: USD, EUR, JPY, 천원)

약정내역	금융기관	약정한도	실행액

At sight	우리은행	USD 800,000	USD 64,000

내국신용장	하나은행	USD 1,000,000	USD 0

외화대출	한국수출입은행(*1)	EUR 15,000,000	EUR 8,000,000

국민은행	USD 17,000,000	USD 9,500,000

국민은행	USD 5,000,000	USD 4,000,000

하나은행	USD 3,000,000	USD 3,000,000

신한은행	JPY 300,000,000	JPY 250,000,000

우리은행	USD 5,200,000	USD 2,000,000

산업은행	10,000,000	10,000,000

엘지유플러스(*2)	1,500,000	1,500,000

원화대출	우리은행	5,000,000	0

하나은행(*3)	USD 5,000,000	USD 2,567,850

하나은행(*4)	USD 5,000,000	USD 2,993,780

외화지급보증	우리은행(*5)	USD 5,200,000	USD 3,040,522

신보2019 제11차 유동화전문 유한회사(*6)	15,000,000	15,000,000

신보2019 제13차 유동화전문 유한회사(*6)	7,000,000	7,000,000

회사채	신보글로벌2022제1차유동화전문 유한회사(*6)	11,000,000	11,000,000

신보2022 제9차유동화전문 유한회사(*6)	9,000,000	9,000,000

신보2022 제16차유동화전문 유한회사(*6)	10,000,000	10,000,000

신보글로벌2022제1차유동화전문 유한회사(*6)	10,000,000	10,000,000

(*1) 회사는 한국수출입은행 단기차입금과 관련하여 재고자산 USD 26,000,000을 양도담보로 제공하고 있습니다.(*2) 회사는 엘지유플러스 단기차입금과 관련하여 담보설정금액 1,500,000천원으로하는 지급보증보험증서를 담보 제공하고 있습니다.(*3) 회사는 거래처에 계약이행, 하자, 입찰 지급보증을 제공하고 있습니다.(*4) 아랍에미리트 소재 종속기업인 Kaon Middle East FZE에 AED 10,998,456의 지급보증을 제공하고 있습니다.(*5) 브라질 소재 종속기업인 Kaon Do Brasil Industria Eletronica LTDA에 USD 2,000,000 및 아랍에미리트 소재 종속기업인 Kaon Middle East FZE에 AED 3,822,638의 지급보증을 제공하고 있습니다.(*6) 해당 사채와 관련하여 후순위사채를 담보로 제공하고 있습니다.

② 전기말

(단위: USD, EUR, JPY, 천원)

약정내역	금융기관	약정한도	실행액

At sight	신한은행(Usance + At Sight)	USD 1,160,000	-

우리은행	USD 900,000	-

내국신용장	하나은행	USD 1,000,000	-

외화대출	한국수출입은행(*1)	USD 20,000,000	USD 6,000,000

국민은행	USD 17,000,000	USD 6,000,000

국민은행	USD 8,600,000	-

하나은행	USD 3,000,000	USD 2,000,000

신한은행	USD 3,000,000	-

우리은행	USD 5,200,000	USD 1,000,000

원화대출	산업은행	KRW 10,000,000	KRW 10,000,000

외화지급보증	하나은행(*2)	USD 5,000,000	USD 1,638,754

우리은행(*3)	USD 5,200,000	USD 5,166,511

국민은행(*4)	USD 1,200,000	USD 981,681

회사채	신보2019 제11차 유동화전문 유한회사(*5)	KRW 15,000,000	KRW 15,000,000

신보2019 제13차 유동화전문 유한회사(*5)	KRW 7,000,000	KRW 7,000,000

(*1) 회사의 재고자산 USD 26,000,000을 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 거래처에 계약 이행 및 하자에 대하여 제공하는 지급보증 약정입니다.(*3) 미국 소재 종속기업인 Next Solution Inc에 USD 1,460,000, 브라질 소재 종속기업인 Kaon Do Brasil Industria Eletronica LTDA에 USD 2,000,000 및 아랍에미리트 소재 종속기업인 Kaon Middle East FZE에 AED 7,923,328의 지급보증을 제공하고 있습니다.(*4) 아랍에미리트 소재 종속기업인 Kaon Middle East FZE에 AED 3,606,471의 지급보증을 제공하고 있습니다.(*5) 해당 사채와 관련하여 후순위사채를 담보로 제공하고 있습니다.(4) 회사는 서울보증보험으로부터 공급계약이행보증 등과 관련하여 4,747,633천원의 이행보증을 제공받고 있습니다.(5) 회사는 당기말 및 전기말 종속회사의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: AED,USD,천원)

종속회사	채권금융기관	지급보증종류	보증한도금액

가온브로드밴드(주)	국민은행	연대보증	USD 11,000,000

가온브로드밴드(주)	국민은행	연대보증	USD 11,000,000

가온브로드밴드(주)	한국수출입은행	연대보증	USD 12,000,000

가온브로드밴드(주)	하나은행	연대보증	USD 12,000,000

가온브로드밴드(주)	산업은행	연대보증	18,000,000

가온브로드밴드(주)	우리은행	연대보증	12,000,000

케이퓨처테크(주)	국민은행	연대보증	1,650,000

Kaon Middle East FZE	하나은행	지급보증	AED 10,998,456

Kaon Middle East FZE	우리은행	지급보증	AED 3,822,638

Kaon Do Brasil Industria Eletronica LTDA	우리은행	지급보증	USD 2,000,000

② 전기말

(단위: AED,USD,천원)

종속회사	채권금융기관	지급보증종류	보증한도금액

가온브로드밴드(주)	국민은행	연대보증	USD 1,650,000

가온브로드밴드(주)	국민은행	연대보증	USD 11,000,000

가온브로드밴드(주)	한국수출입은행	연대보증	USD 12,000,000

가온브로드밴드(주)	산업은행	연대보증	KRW 18,000,000

가온브로드밴드(주)	우리은행	연대보증	KRW 12,000,000

Next Solutions Inc	우리은행	지급보증	USD 1,460,000

Kaon Middle East FZE	국민은행	지급보증	AED 3,606,471

Kaon Middle East FZE	우리은행	지급보증	AED 6,267,023

Kaon Do Brasil Industria Eletronica LTDA	우리은행	지급보증	USD 2,000,000