가온그룹 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항가온그룹 주식회사와 그 종속기업(이하, "연결회사")는 디지털 방송수신기인 디지털 OTT(STB), 디지털 복합기기(PVR) 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 가온그룹 주식회사(이하, "지배기업")는 2001년 5월 11일 설립되었습니다. 지배기업은 2001년 12월에 중소벤처기업부로부터 벤처기업으로 인증 받았으며, 2005년 7월 7일자로 일반공모를 실시하고 동년 7월 8일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업의 본점소재지는 경기도 성남시 분당구입니다. 당분기말 현재 지배기업의 최대주주는 임동연이며 13.83%의 지분율을 보유하고 있습니다.(1) 종속기업 현황당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속회사명	소재지	주요 영업활동	소유지분율	결산월

당분기말	전기말

Kaon Middle East FZE	아랍에미리트	OTT 유통	100.00%	100.00%	12월 31일

Kaon India Pvt Ltd	인도	OTT 유통	100.00%	100.00%	12월 31일

Kaon Do Brasil Industria Eletronica Ltda	브라질	OTT 유통	100.00%	100.00%	12월 31일

Kaon Media De Mexico	멕시코	OTT 유통	100.00%	100.00%	12월 31일

Next Solutions Inc	미국	OTT 유통	100.00%	100.00%	12월 31일

모비케이(주)	대한민국	모바일 액세서리 개발 및 판매	51.00%	51.00%	12월 31일

가온브로드밴드(주)	대한민국	네트워크 장비 개발 및 판매	97.71%	97.71%	12월 31일

케이퓨처테크(주)	대한민국	소프트웨어 개발 및 공급	60.00%	60.00%	12월 31일

Kaon Japan KK.(*1)	일본	방송 및 무선통신기기 판매업	100.00%	100.00%	12월 31일

Kaonbroadband Hungary KFT.(*1)	헝가리	방송 및 무선통신기기 판매업	100.00%	100.00%	12월 31일

eNLink. Inc(*1)	미국	방송 및 무선통신기기 판매업	100.00%	100.00%	12월 31일

(*1) 가온브로드밴드(주)가 지분 100%를 보유하고 있습니다.

(2) 주요 종속기업의 요약 재무정보보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

종속회사명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	분기
총포괄손익

Kaon Middle East FZE	5,380,485	9,625,580	(4,245,095)	7,473,552	(304,252)	(387,134)

Kaon India Pvt Ltd	231	6,742	(6,511)	-	-	(107)

Kaon Do Brasil Industria Eletronica Ltda	26,757,168	41,358,579	(14,601,411)	23,523,248	(2,191,456)	(872,449)

Kaon Media De Mexico	-	1,086,058	(1,086,058)	-	-	144,117

Next Solutions Inc.	1,140,785	1,640,958	(500,173)	-	(209,163)	(210,800)

모비케이(주)	37,293	8,814,953	(8,777,660)	-	(295)	(295)

가온브로드밴드(주)(*1)	203,360,154	162,536,627	40,823,527	132,024,843	(26,128,866)	(26,128,866)

케이퓨처테크(주)	4,767,862	8,362,174	(3,594,312)	1,098,197	(2,911,187)	(2,911,187)

Kaon Japan KK.	7,366,995	5,929,085	1,437,910	7,511,192	10,148	28,779

Kaonbroadband Hungary KFT.	689,601	272,601	417,000	202,114	(167,286)	(181,608)

eNLink. Inc	23,820,498	23,138,930	681,568	25,210,148	643,355	628,779

(*1) 별도재무제표로 표시된 재무정보입니다.

② 전분기말

(단위 : 천원)

종속회사명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	분기
총포괄손익

Kaon Middle East FZE	5,472,841	9,426,780	(3,953,939)	3,485,991	(229,610)	(451,642)

Kaon India Pvt Ltd	236	6,905	(6,669)	-	-	(343)

Kaon Do Brasil Industria Eletronica Ltda	22,696,802	35,262,804	(12,566,002)	12,578,698	(1,542,758)	(2,817,195)

Kaon Media De Mexico	-	1,241,024	(1,241,024)	-	-	(186,056)

Next Solutions Inc.	11,804,647	12,611,952	(807,305)	10,429,505	157,799	107,267

모비케이(주)	37,686	8,814,953	(8,777,267)	-	(241)	(241)

가온브로드밴드(주)(*1)	237,030,916	165,636,961	71,393,955	131,946,780	(13,304,992)	(13,304,992)

케이퓨처테크(주)	3,253,863	2,773,609	480,254	1,950,141	(833,110)	(833,110)

가온솔브(주)(*2)	-	-	-	-	(1,190)	(1,190)

Kaon Japan KK.	13,926,080	12,682,406	1,243,674	40,083,322	(27,875)	(98,402)

Kaonbroadband Hungary KFT.	470,089	368,819	101,270	357,519	(45,512)	(53,088)

eNLink. Inc	67,227	3,632	63,595	-	(3,525)	(2,351)

(*1) 별도재무제표로 표시된 재무정보입니다.(*2) 청산 시점 전까지의 재무정보입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차연결재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 연결회사는 전기말 전환사채 5,866백만원을 계약 상대방의 선택에 따라 지분상품의 발행으로결제할 수 있는 조건을 고려하지 않은 부채의 결제기간에 따라 비유동부채로 분류하였으나, 해당 전환사채의 전환권은 지분상품이 아니므로 자기지분상품의 이전으로인한 부채의 결제기간을 고려하여 유동부채로 분류를 변경하였습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.연결회사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 연결회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 연결회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	56,731,430	(*)	59,180,722	(*)

매출채권	112,130,989	(*)	128,509,453	(*)

기타유동채권	621,842	(*)	2,973,358	(*)

파생상품자산	169,805	(*)	157,411	(*)

장기금융상품	3,672,484	(*)	3,239,385	(*)

기타비유동채권	2,446,439	(*)	2,611,977	(*)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,049,142	3,049,142	3,734,395	3,734,395

당기손익-공정가치측정금융자산	702,214	702,214	501,999	501,999

금융자산 합계	179,524,345	-	200,908,700	-

금융부채

매입채무	43,792,039	(*)	76,035,393	(*)

기타유동채무	47,628,903	(*)	32,096,805	(*)

단기차입금	147,024,947	(*)	140,708,470	(*)

유동성사채	28,989,865	(*)	10,000,000	(*)

유동성전환사채	6,384,458	(*)	5,866,148	(*)

파생상품부채	5,986,271	5,986,271	6,487,393	6,487,393

비유동성사채	19,993,434	(*)	39,962,931	(*)

장기금융부채	467,897	(*)	375,384	(*)

금융부채 합계	300,267,814	-	311,532,524	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

① 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3(*)	합계

당분기말 :

금융자산

파생상품자산	-	169,805	-	169,805

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,049,142	3,049,142

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	702,214	702,214

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	5,986,271	5,986,271

전기말 :

금융자산

파생상품자산	-	157,411	-	157,411

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,734,395	3,734,395

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	501,999	501,999

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	6,487,393	6,487,393

(*) 별도로 설명된 자산을 제외하고는 원가가 공정가치의 적절한 추정치가 될 수 있는 비상장주식으로 구성되어 있습니다(주석 10 참조).

② 당분기 중 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 수준3으로 분류된 시장에서 관측 불가능한 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수범위

당기손익-공정가치측정금융부채	3,981,562	3	이항모형	할인율	한국예탁결제원 BB+등급
무보증사채 금리

주가변동성	64.07%

2,004,709	3	이항모형	할인율	한국예탁결제원 BB0등급
무보증공모사채 금리

주가변동성	30.93%

③ 당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었으며, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 중 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	평가손익	취득	처분	기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,734,395	(685,253)	-	-	3,049,142

당기손익-공정가치측정금융자산	501,999	-	200,215	-	702,214

당기손익-공정가치측정금융부채	6,487,393	96,568	-	(597,690)	5,986,271

(3) 공정가치연결회사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.② 상각후원가로 측정되는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. ③ 당기손익-공정가치와 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치 평가를 위하여 연결회사는 미래현금흐름할인법, 시장접근법 등 다양한 평가기법을 활용하고 있습니다. 연결회사가 이러한 평가기법을 활용하기 위하여 투입한 변수는 이자율, 위험프리미엄 등이며 연결회사는 평가되는 자산과 부채의 특성과 일관된 투입변수를 선택하여 그 공정가치를 평가하고 있습니다.④ 상각후원가로 측정되는 금융부채상각후원가로 측정되는 금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. 한편, 유동성부채는 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

5. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	56,731,430	-	-	56,731,430

매출채권	112,130,989	-	-	112,130,989

기타유동채권	621,842	-	-	621,842

파생상품자산	-	-	169,805	169,805

장기금융상품	3,672,484	-	-	3,672,484

기타비유동채권	2,446,439	-	-	2,446,439

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	3,049,142	-	3,049,142

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	702,214	702,214

금융자산 합계	175,603,184	3,049,142	872,019	179,524,345

② 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	59,180,722	-	-	59,180,722

매출채권	128,509,453	-	-	128,509,453

기타유동채권	2,973,358	-	-	2,973,358

파생상품자산	-	-	157,411	157,411

장기금융상품	3,239,385	-	-	3,239,385

기타비유동채권	2,611,977	-	-	2,611,977

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	3,734,395	-	3,734,395

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	501,999	501,999

금융자산 합계	196,514,895	3,734,395	659,410	200,908,700

(2) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타금융부채(*)	합계

매입채무	43,792,039	-	-	43,792,039

기타유동채무	30,076,182	-	558,879	30,635,061

단기차입금	147,024,947	-	-	147,024,947

유동성사채	28,989,865	-	-	28,989,865

유동성전환사채	6,384,458	-	-	6,384,458

파생상품부채	-	5,986,271	-	5,986,271

비유동성사채	19,993,434	-	-	19,993,434

장기금융부채	1,400	-	466,497	467,897

금융부채 합계	276,262,325	5,986,271	1,025,376	283,273,972

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타금융부채(*)	합계

매입채무	76,035,393	-	-	76,035,393

기타유동채무	16,701,530	-	547,120	17,248,650

단기차입금	140,708,470	-	-	140,708,470

유동성전환사채	5,866,148	-	-	5,866,148

파생상품부채	-	6,487,393	-	6,487,393

유동성사채	10,000,000	-	-	10,000,000

비유동성사채	39,962,931	-	-	39,962,931

장기금융부채	800	-	374,584	375,384

금융부채 합계	289,275,272	6,487,393	921,704	296,684,369

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 범주별 금융상품 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융자산

이자수익	245,493	569,731	156,132	597,130

손상차손(환입)	(358,267)	197,101	(6,093)	(2,574,801)

외화환산손익	(9,340,239)	(948,732)	1,942,652	3,617,476

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	(685,253)	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산

통화파생상품평가이익	-	-	(5,209)	-

통화파생상품거래이익	-	-	-	27,951

기타금융자산

이자수익	3,605	11,103	3,059	8,842

외화환산손익	(24,727)	5,174	6,114	9,759

상각후원가측정금융부채

이자비용	(3,000,378)	(9,095,071)	(2,672,760)	(6,902,579)

외화환산손익	6,434,073	(1,192,131)	(2,278,659)	(3,708,484)

당기손익-공정가치측정금융부채

통화파생상품평가이익	169,805	169,805	-	-

통화파생상품평가손실	540,208	-	(110,930)	(318,390)

통화파생상품거래이익	98,900	98,900	-	-

통화파생상품거래손실	(553,230)	(909,611)	(147,855)	(147,855)

파생상품부채평가손익	-	(96,568)	-	1,214,258

기타금융부채

이자비용	(23,188)	(72,335)	(6,896)	(21,343)

외화환산손익	(6,881)	(938)	(7,567)	(660)

6. 현금및현금성자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	당분기말	전기말

현금및현금성자산	은행예금 등	56,731,430	59,180,722

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성

매출채권	114,200,957	131,085,248

대손충당금	(2,069,969)	(2,575,795)

단기대여금	978,740	863,640

대손충당금	(874,602)	(859,502)

미수금	2,681,863	5,076,164

대손충당금	(2,165,004)	(2,116,980)

미수수익	844	10,036

유동성 소계	112,752,829	131,482,811

비유동성

장기매출채권	5,700,615	5,258,125

대손충당금	(5,700,615)	(5,258,125)

장기대여금	6,456,246	6,529,928

대손충당금	(5,250,000)	(5,250,000)

보증금	1,240,193	1,332,049

비유동성 소계	2,446,439	2,611,977

합계	115,199,268	134,094,788

(2) 당분기와 전분기 중 신용손실로 인한 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	16,060,402	14,735,508

손상차손(환입)	(197,101)	2,574,801

환율변동효과 등	196,889	343,567

기말잔액	16,060,190	17,653,876

8. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성

선급금	6,535,758	5,855,198

선급비용	976,467	946,536

부가세대급금	4,115,881	4,389,880

합계	11,628,106	11,191,614

9. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

원재료	189,342,801	199,397,914

평가충당금	(41,399,224)	(26,232,444)

재공품	4,644,983	6,300,693

평가충당금	(950,232)	(823,490)

제품	52,144,070	43,535,367

평가충당금	(1,976,260)	(2,332,251)

상품	2,844,457	2,116,607

평가충당금	(6,824)	(6,824)

미착품	125,970	3,687,043

합계	204,769,741	225,642,615

(*) 연결회사는 한국수출입은행 차입금과 관련하여 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 16 참조).

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가 :

재고자산평가손실	11,753,366	15,184,893	(286,339)	2,091,861

재고자산폐기손실	126,543	1,035,411	114,626	679,319

재고자산감모손실	11,972	43,912	11,644	331,327

합계	11,891,881	16,264,216	(160,069)	3,102,507

10. 비유동금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 비유동금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장기금융상품	3,672,484	3,239,385

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,049,142	3,734,395

당기손익-공정가치측정금융자산	702,214	501,999

합계	7,423,840	7,475,779

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종목	지분율	당분기말	전기말

지분상품	(주)큐버 보통주	11.54%	1,161,356	1,161,356

지분상품	(주)제이에이치바이오파머 보통주	12.28%	-	685,253

지분상품	TikoMed AB	0.44%	1,887,786	1,887,786

합계	3,049,142	3,734,395

(3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	3,734,395	3,734,395

취득	-	-

손상	(685,253)	-

기말	3,049,142	3,734,395

(4) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산평가손익의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	평가	기말

당분기	(83,645)	(685,253)	(768,898)

전분기	(83,645)	-	(83,645)

(5) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종목	지분율	당분기말	전기말

지분상품	(주)모큐라텍 상환전환우선주	14.30%	499,999	499,999

지분상품	스매시(주) 상환전환우선주	2.00%	200,215	-

출자금	정보통신공제조합	-	2,000	2,000

합계	702,214	501,999

11. 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	지분율	당분기말	전기말

이노디지털(주)(*1)	대한민국	소프트웨어 개발 및 공급	21.28%	-	-

(주)모큐라텍(*2)	대한민국	배터리 재생기 개발 및 공급	33.18%	210,772	-

(*1) 전기말 손상검사 결과 회수가능액이 장부금액에 미달하여 전액 손상차손을 인식하였습니다. (*2) 당분기 중 보통주 취득으로 인해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다. 금융상품으로 보유하고 있는 전환상환우선주는 보고기간말 현재 의결권이 없다고 판단하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

관계회사명	자산	부채	자본	매출	분기순이익(손실)	기타포괄손익

이노디지털(주)	1,004,603	198,814	805,789	724,391	(280,608)	-

(주)모큐라텍	1,398,524	1,397,880	644	194,105	(596,911)	-

② 전기말 및 전분기 경영성과

(단위: 천원)

관계회사명	자산	부채	자본	매출	분기순이익(손실)	기타포괄손익

이노디지털(주)	1,183,343	287,115	896,228	543,898	(279,492)	-

(3) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	-	930,559

취득	360,000	-

지분법손익	(149,228)	(38,743)

기말	210,772	891,816

(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	순자산가액	순자산지분해당액	투자차액	장부금액

이노디지털(주)(*)	805,789	171,472	(171,472)	-

(주)모큐라텍	644	214	210,558	210,772

(*) 전기말 손상검사 결과 회수가능액이 장부금액에 미달하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.② 전기말

(단위: 천원)

회사명	순자산가액	순자산지분해당액	투자차액	장부금액

이노디지털(주)(*)	896,228	190,717	(190,717)	-

(*) 전기말 손상검사 결과 회수가능액이 장부금액에 미달하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.

12. 유형자산(1) 당분기와 전 분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당 분기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	금형	사용권자산	건설중인자산	합계

당기초	16,340,060	5,028,203	554,425	374,939	152,543	2,842,562	2,281,075	917,324	155,760	28,646,891

취득	-	3,223,540	-	11,275	124,078	2,622,193	523,862	773,207	440,640	7,718,795

처분	-	-	-	(10,524)	-	(3,574)	-	(40,180)	-	(54,278)

상각	-	(290,106)	(198,883)	(65,842)	(98,422)	(1,139,362)	(1,172,583)	(616,428)	-	(3,581,626)

정부보조금취득	-	-	-	-	-	(3,167)	-	-	-	(3,167)

정부보조금상각	-	-	8,714	-	11,091	6,878	-	-	-	26,683

외화환산차이	-	-	-	(5,010)	(162)	(36,462)	-	(35,691)	-	(77,325)

기타	-	-	-	-	-	1	-	9,914	-	9,915

당분기말	16,340,060	7,961,637	364,256	304,838	189,128	4,289,069	1,632,354	1,008,146	596,400	32,685,888

② 전 분기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	금형	사용권자산	건설중인자산	합계

전기초	8,636,861	5,765,281	839,730	38,337	237,947	2,303,839	1,512,576	1,279,431	97,647	20,711,649

취득	-	-	23,000	314,226	15,404	1,006,850	454,513	235,536	243,901	2,293,430

처분	(155,540)	(433,272)	-	(1,184)	-	-	-	-	-	(589,996)

상각	-	(256,279)	(246,647)	(29,221)	(90,719)	(747,537)	(829,624)	(698,082)	-	(2,898,109)

본계정대체	-	-	-	-	-	-	97,647	-	(97,647)	-

정부보조금취득	-	-	-	-	-	(31,816)	-	-	-	(31,816)

정부보조금상각	-	-	8,714	-	(5,712)	2,253	-	-	-	5,255

외화환산차이	3,950	11,188	-	1,024	1,431	69,707	-	50,604	-	137,904

기타	-	-	-	-	-	-	-	193,704	-	193,704

전분기말	8,485,271	5,086,918	624,797	323,182	158,351	2,603,296	1,235,112	1,061,193	243,901	19,822,021

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지및건물	1,819,486	(974,359)	845,127	2,622,648	(1,867,996)	754,652

기계장치	-	-	-	142,725	(95,806)	46,919

차량운반구	238,547	(75,529)	163,018	179,154	(63,401)	115,753

합계	2,058,033	(1,049,888)	1,008,145	2,944,527	(2,027,203)	917,324

(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

감가상각비(토지및건물)	169,258	553,693	204,896	583,354

감가상각비(기계장치)	6,562	21,981	12,344	89,819

감가상각비(차량운반구)	15,076	40,754	841	24,910

리스부채 이자비용	21,431	72,334	6,894	21,342

리스채권 이자수익	-	-	3,094	8,918

(4) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

리스부채에서 발생한 현금유출	235,091	759,708	105,914	659,595

단기 및 소액 관련 리스비용	16,645	50,332	29,965	43,753

리스의 총 현금유출액	251,736	810,040	135,879	703,348

(5) 당분기와 전분기 중 항목별 유형자산상각비 계상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비	1,086,038	3,074,206	739,828	2,092,646

제조원가	152,882	480,737	213,077	800,208

합계	1,238,920	3,554,943	952,905	2,892,854

13. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	회원권	건설중인자산	합계

당기초	243,936	2,135,908	2,082,154	1,443,238	1,954,470	7,859,706

취득	-	1,347,776	971,087	-	2,308,352	4,627,215

상각	(66,141)	(480,209)	(527,099)	-	-	(1,073,449)

계정대체	-	526,948	37,951	-	(564,899)	-

정부보조금상각	3,688	-	-	-	-	3,688

외화환산차이	-	(90,650)	(2,540)	-	-	(93,190)

당분기말	181,483	3,439,773	2,561,553	1,443,238	3,697,923	11,323,970

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	회원권	건설중인자산	합계

전기초	356,182	1,099,181	2,463,089	1,443,237	1,166,514	6,528,203

취득	380	214,681	-	-	638,461	853,522

상각	(75,322)	(258,356)	(442,764)	-	-	(776,442)

계정대체	3,584	-	-	-	(3,584)	-

정부보조금상각	3,688	-	-	-	-	3,688

외화환산차이	-	1,372	-	-	131,665	133,037

전분기말	288,512	1,056,878	2,020,325	1,443,238	1,933,056	6,742,009

(2) 당분기와 전분기 중 항목별 무형자산상각비 계상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비	323,407	888,371	259,453	763,431

제조원가	58,280	181,390	3,541	9,323

합계	381,687	1,069,761	262,994	772,754

(3) 경상연구개발비당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비	6,579,953	19,313,508	5,881,025	17,988,211

14. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 전기 중 투자부동산의 임대계약이 종료되어 해당사항 없습니다. ② 전분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

전기초	46,732	26,259	72,991

상각	-	(1,284)	(1,284)

전분기말	46,732	24,975	71,707

(2) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 없습니다(전분기 : 13백만원).

15. 매입채무 및 기타유동채무, 기타유동부채 및 장기금융부채당분기말 및 전기말 현재 채무 및 기타부채 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무및기타유동채무

매입채무	43,792,039	76,035,393

미지급금	30,264,158	16,979,928

미지급비용	16,591,009	14,477,694

리스부채	558,879	547,120

임대보증금	214,857	92,063

소계	91,420,942	108,132,198

기타유동부채

선수금	19,977,579	2,178,479

이연수익	49,614	26,257

소계	20,027,193	2,204,736

장기금융부채

리스부채(비유동)	466,497	374,584

임대보증금(비유동)	1,400	800

소계	467,897	375,384

합계	111,916,032	110,712,318

16. 차입금 및 사채, 전환사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	차입처	당분기말이자율	외화금액	원화금액

단기차입금	외화대출	한국수출입은행(*1)(*2)	4.88%	EUR 7,000,000	10,318,420

2.10%	JPY 960,000,000	8,875,296

6.10%	USD 2,000,000	2,639,200

6.10%	USD 2,000,000	2,639,200

6.10%	USD 1,000,000	1,319,600

6.10%	USD 2,000,000	2,639,200

6.10%	USD 2,000,000	2,639,200

KB국민은행	6.88%	USD 7,700,000	10,160,920

6.88%	USD 4,500,000	5,938,200

7.14%	USD 4,500,000	5,938,200

7.14%	USD 1,500,000	1,979,400

7.14%	USD 4,000,000	5,278,400

7.14%	USD 1,000,000	1,319,600

7.14%	USD 2,343,000	3,091,823

7.14%	USD 3,657,000	4,825,777

6.06%	USD 2,658,066	3,507,583

6.06%	USD 341,934	451,217

하나은행	7.00%	USD 1,500,000	1,979,400

우리은행	6.42%	USD 1,000,000	1,319,600

Banco KEB Hana do Brasil SA	5.95%	USD 2,000,000	2,639,200

신한은행	3.32%	JPY 300,000,000	2,773,530

7.42%	USD 1,064,910.70	1,405,256

7.42%	USD 1,021,204.30	1,347,581

원화대출	KDB산업은행	5.00%	-	8,100,000

6.89%	-	12,000,000

KB국민은행	2.85%	-	3,000,000

우리은행	5.83%	-	8,049,144

4.71%	-	2,000,000

4.70%	-	1,000,000

6.14%	-	750,000

농협은행	6.15%	-	8,000,000

하나은행	6.16%	-	5,000,000

5.92%	-	13,000,000

엘지유플러스(*3)	1,100,000

합계	147,024,947

(*1) 회사는 한국수출입은행 단기차입금과 관련하여 재고자산 EUR 9,100,000을 양도담보로 제공하고 있습니다.

(*2) 회사는 한국수출입은행 단기차입금과 관련하여 재고자산 JPY 1,248,000,000을양도담보로 제공하고 있습니다.(*3) 회사는 엘지유플러스 단기차입금과 관련하여 담보설정금액 1,100,000천원으로하는 지급보증보험증서를 담보 제공하고 있습니다.

② 전기말

(단위: USD, EUR, JPY, 천원)

구분	차입처	당분기말이자율	외화금액	원화금액

단기차입금	외화대출	한국수출입은행(*1)(*2)	4.58%	EUR 4,500,000	6,419,655

1.43%	JPY 960,000,000	8,761,536

6.30%	USD 3,000,000	3,868,200

6.30%	USD 2,000,000	2,578,800

6.30%	USD 2,000,000	2,578,800

6.30%	USD 1,000,000	1,289,400

6.30%	USD 2,000,000	2,578,800

KB국민은행	7.00%	USD 4,700,000	6,060,180

6.94%	USD 4,500,000	5,802,300

7.32%	USD 4,500,000	5,802,300

7.32%	USD 1,000,000	1,289,400

7.32%	USD 4,500,000	5,802,300

7.32%	USD 3,000,000	3,868,200

7.32%	USD 4,000,000	5,157,600

하나은행	7.20%	USD 1,000,000	1,289,400

7.40%	USD 5,000,000	6,447,000

7.44%	USD 1,000,000	1,289,400

7.46%	USD 4,000,000	5,157,600

우리은행	7.19%	USD 1,000,000	1,289,400

Banco KEB Hana do Brasil SA	5.95%	USD 2,000,000	2,578,800

신한은행	2.43%	JPY 300,000,000	2,737,980

원화대출	KB국민은행	6.43%	-	1,500,000

KDB산업은행	5.25%	-	9,000,000

5.35%	-	15,000,000

우리은행	5.83%	-	9,961,419

4.77%	-	2,000,000

4.71%	-	1,000,000

4.85%	-	2,500,000

농협은행	6.57%	-	10,000,000

하나은행	6.11%	-	5,000,000

5.58%	-	1,000,000

엘지유플러스(*3)	-	-	1,100,000

합계	140,708,470

(*1) 연결회사는 한국수출입은행 단기차입금과 관련하여 재고자산 EUR 10,400,000을 양도담보로 제공하고 있습니다.

(*2) 연결회사는 한국수출입은행 단기차입금과 관련하여 재고자산 JPY 1,248,000,000을 양도담보로 제공하고 있습니다.(*3) 연결회사는 엘지유플러스 단기차입금과 관련하여 담보설정금액 1,100,000천원으로 하는 지급보증보험증서를 담보 제공하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	만기일	연이자율	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

P-CBO 13차(*)	2025-05-22	4.19%	10,993,144	-	-	10,984,163

P-CBO 14차(*)	2025-05-30	4.50%	8,996,721	-	-	8,992,105

P-CBO 15차(*)	2025-09-29	6.16%	-	9,993,434	-	9,986,663

제1회 무보증사모사채(*)	2026-05-21	5.77%	-	10,000,000	-	10,000,000

제2회 무보증사모사채(*)	2024-06-30	6.50%	-	5,000,000	-

제3회 무보증사모사채(*)	2024-07-31	6.60%	-	5,000,000	-

제4회 무보증사모사채(*)	2025-01-22	8.00%	6,000,000	-	-	-

제5회 무보증사모사채(*)	2025-03-11	7.60%	3,000,000	-	-	-

합계	28,989,865	19,993,434	10,000,000	39,962,931

(*) 연결회사가 발행한 사모사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	발행일	액면가액	발행가액	만기일	액면이자율

P-CBO 13차	2022-05-26	11,000백만원	10,966백만원	2025-05-22	4.19%

P-CBO 14차	2022-05-30	9,000백만원	8,982백만원	2025-05-30	4.50%

P-CBO 15차	2022-09-29	10,000백만원	9,980백만원	2025-09-29	6.16%

제1회 무보증사모사채	2023-05-24	10,000백만원	10,000백만원	2026-05-21	5.77%

제4회 무보증사모사채	2024-01-22	6,000백만원	6,000백만원	2025-01-22	8.00%

제5회 무보증사모사채	2024-03-11	3,000백만원	3,000백만원	2025-03-11	7.60%

(3) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	만기일	연이자율	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

제12회 전환사채(*1)(*2)	2051-06-04	-	285,846	-	306,764	-

제1회 무보증 전환사채(*1)(*2)	2028-11-21	-	6,098,612	-	5,559,384	-

합계	6,384,458	5,866,148	-

(*1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제12회 전환사채	2051-06-04	-	6,500,007	7,500,007

사채할인발행차금	(2,996)	(3,468)

전환권조정	(6,211,165)	(7,189,775)

제1회 무보증
전환사채	2028-11-21	-	7,500,000	7,500,000

상환할증금	2,536,692	2,536,692

전환권조정	(3,938,080)	(4,477,308)

합계	6,384,458	5,866,148

(*2) 연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제12회 전환사채

ㆍ액면가액 :	10,500백만원

ㆍ발행가액 :	10,500백만원(잔액 6,500백만원)

ㆍ만기 :	2051-06-04

ㆍ전환대상 :	회사의 기명식 보통주

ㆍ전환가액(원) :	8,081원

ㆍ액면이자율 :	0.00%

ㆍ만기보장수익률 :	0.00%

ㆍ권리행사기간(*) :	2022년 06월 04일부터2051년 05월 04일까지

(*) 당분기 중 제12회 전환사채의 발행가액 중 1,000백만원(전분기 : 1,500백만원)은 전환권이 행사되어 보통주 121,506주(전분기 : 177,324주)로 전환되었으며, 현재 액면가액 잔액은 65억입니다. 당분기 중 전환권대가의 공정가치 측정과 관련하여 97백만원의 파생상품부채평가손실(전분기: 1,214백만원의 파생상품부채평가이익)을 계상하였습니다.

구분	제1회 무보증 전환사채

ㆍ액면가액 :	7,500백만원

ㆍ발행가액 :	7,500백만원

ㆍ만기 :	2028-11-21

ㆍ전환대상 :	케이퓨처테크(주)의 기명식 보통주

ㆍ전환가액(원) :	2,000,000원

ㆍ액면이자율 :	0.00%

ㆍ만기보장수익률 :	연복리 6.00%

ㆍ권리행사기간 :	2023년 11월 22일부터2028년 11월 20일까지

(4) 당분기와 전분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	5,866,148	331,359

상각	559,492	23,928

주식전환	(41,182)	(56,265)

기말금액	6,384,458	299,022

연결재무상태표 :

유동	6,384,458	299,022

17. 파생상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

파생상품자산	169,805	157,411

파생상품부채(전환권대가)	5,986,271	6,487,393

(2) 당분기말 현재 통화선도 계약내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매도금액	매입금액	거래상대방	계약일	만기일	계약체결목적(위험회피목적 or 매매목적)

선물환	USD 2,000,000	2,676,000	KB국민은행	2024-05-22	2025-02-16	환율변동 위험회피목적

선물환	USD 2,000,000	2,703,000	KB국민은행	2024-06-14	2025-03-18	환율변동 위험회피목적

선물환	USD 2,000,000	2,624,200	KB국민은행	2024-09-13	2025-06-13	환율변동 위험회피목적

선물환	USD 2,000,000	2,624,200	KB국민은행	2024-09-13	2025-06-13	환율변동 위험회피목적

(3) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	취득시

파생상품부채(전환권대가)	5,986,271	8,157,351	12,026,926

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전계속사업손익	(38,925,771)	(15,059,763)

평가손익	(96,568)	1,214,258

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익	(38,829,203)	(16,274,021)

(4) 연결회사의 통화선도계약은 위험회피회계 적용요건을 충족하지 아니하므로 통화선도평가손익을 전액 당기손익에 반영하고 동일 금액을 파생상품자산 및 파생상품부채로 계상하였습니다. 당분기와 전분기 중 파생상품과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

통화파생상품거래이익	98,900	27,951

통화파생상품평가이익	169,805	-

통화파생상품거래손실	(909,611)	(147,855)

통화파생상품평가손실	-	(318,390)

파생상품부채평가이익	-	1,214,258

파생상품부채평가손실	(96,568)	-

합계	(737,434)	775,964

18. 충당부채당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기초	증감	당분기말	전기초	증감	전분기말

판매보증충당부채(*)	1,209,925	(218,509)	991,416	1,325,449	(100,315)	1,225,134

(*) 연결회사는 판매 후 12개월에서 72개월까지 판매된 제품의 하자에 대하여 보증하고 있습니다.

19. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 20.90%입니다.

20. 납입자본당분기 중 연결회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

구분	주식수	자본금	주식발행초과금	합계

당기초(2024.01.01)	16,971,649	8,485,825	62,714,174	71,199,999

주식배당(*1)	317,002	158,501	-	158,501

전환권행사(*2)	121,506	60,753	578,121	638,874

당분기말(2024.09.30)	17,410,157	8,705,079	63,292,295	71,997,374

(*1) 회사는 2023년 12월 21일 이사회 결의에 따라 1주당 0.02주의 주식배당을 의결하였으며, 당분기 중 317,002주가 발행되었습니다.(*2) 회사는 전환사채 전환에 따라 당분기 중 121,506주가 발행되었습니다.

21. 기타포괄손익누계액 및 기타자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	(130,105)	(1,498,335)

재평가잉여금	6,176,173	6,176,173

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(768,898)	(83,645)

합계	5,277,170	4,594,193

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	3,499,138	3,499,138

자기주식	(11,004,482)	(9,469,964)

자기주식처분이익	319,625	319,625

기타자본조정	(684,350)	(684,350)

합계	(7,870,069)	(6,335,551)

22. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	1,609,711	1,562,361

미처분이익잉여금	69,588,990	104,272,081

합계	71,198,701	105,834,442

(*) 연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	105,834,442	125,034,933

분기순이익(손실)	(34,001,737)	(14,070,288)

배당금	(634,004)	(1,768,859)

기말	71,198,701	109,195,786

23. 영업이익(1) 매출액당분기와 전분기 중 주요 지리적 시장과 고객의 유형, 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

재화 또는 용역의 유형

제품매출	312,599,010	388,029,553

상품매출	29,465,329	6,140,196

기타매출	5,504,690	5,222,754

합계	347,569,029	399,392,503

지리적 시장

아시아	160,077,166	219,943,524

유럽	85,511,012	68,040,173

아메리카	74,936,983	91,516,787

기타	27,043,868	19,892,019

합계	347,569,029	399,392,503

재화나 용역의 이전시기

한시점에 이전하는 재화	347,241,229	398,247,409

기간에 걸쳐 이전하는 용역	327,800	1,145,094

합계	347,569,029	399,392,503

(2) 수행의무연결회사의 수행의무에 대한 요약 정보는 다음과 같습니다.① 제품ㆍ상품매출해당 수행의무는 재화를 이전할 때 이행됩니다. 통상적인 수금기간은 재화의 이전 후30일에서 90일 입니다.② 기타매출해당 수행의무는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무입니다. 통상적인 지급기한은 용역 제공을 하고 계약조건에 따라 대가를 수령하기로 한 시점입니다.(3) 당분기와 전분기 중 연결회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

금액	비율(%)	금액	비율(%)

A사	54,376,487	25.82%	94,240,607	23.6%

(4) 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	105,143,205	287,672,561	97,291,692	338,263,654

상품매출원가	691,685	23,750,719	2,299,800	7,306,216

기타매출원가	570,538	1,011,237	201,162	919,684

합계	106,405,428	312,434,517	99,792,654	346,489,554

(5) 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,530,169	12,847,282	3,579,251	12,157,768

퇴직급여	445,737	1,421,747	537,318	1,701,969

복리후생비	930,501	2,744,700	897,895	2,612,022

감가상각비	1,086,039	3,074,206	739,827	2,092,646

무형자산상각비	323,408	888,371	259,454	763,431

여비교통비	861,602	2,895,926	988,162	2,597,074

대손상각비	358,267	(197,101)	-	2,318,748

소모품비	78,542	202,350	100,759	250,954

지급수수료	4,276,347	14,977,903	4,253,651	12,864,744

접대비	280,147	757,501	307,954	823,818

임차료	49,259	85,980	14,417	104,892

AS비용	166,502	568,894	189,619	202,574

광고선전비	598,955	1,147,286	545,955	944,609

운반비	149,043	438,054	125,788	338,103

판매수수료	155,320	302,883	137,203	257,440

수출부대비	1,155,212	3,311,484	934,108	3,503,491

경상연구개발비	6,579,952	19,313,508	5,881,025	17,988,211

기타	439,482	1,216,260	470,788	1,212,070

합계	22,464,484	65,997,234	19,963,174	62,734,564

24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 연결회사 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산변동 등	19,920,033	(100,031,429)

재고자산매입액	251,870,603	398,110,262

급여	14,659,865	14,800,220

퇴직급여	1,593,541	1,970,003

복리후생비	3,546,314	3,362,682

감가상각비	3,554,943	2,892,854

무형자산상각비	1,069,761	772,754

여비교통비	3,123,405	2,879,317

대손상각비	(197,101)	2,318,748

소모품비	2,178,504	2,894,763

지급수수료	16,889,168	15,745,659

접대비	772,168	838,998

임차료	218,773	295,205

AS비용	568,894	202,574

광고선전비	1,147,286	944,609

운반비	2,519,320	2,212,288

판매수수료	302,883	257,440

수출부대비	3,311,484	3,503,491

경상연구개발비	19,313,508	17,988,211

외주가공비	10,642,558	13,710,430

Royalty	19,206,652	21,789,325

기타	2,219,190	1,765,715

합계	378,431,752	409,224,119

25. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

유형자산처분이익	13,166	13,892	16,693	382,833

사용권자산처분이익	1,573	2,281	-	1,307

잡이익	1,660,939	3,215,675	891,637	1,401,674

합계	1,675,678	3,231,848	908,330	1,785,814

기타비용 :

기타의대손상각비	-	-	6,093	256,054

유형자산처분손실	-	1,887	-	-

지분법손실	12,756	149,228	3,882	38,743

잡손실	130,551	1,168,549	116,701	537,594

합계	143,307	1,319,664	126,676	832,391

26. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	249,098	580,834	159,191	605,972

외환차익	2,970,103	8,940,296	2,705,487	8,974,819

외화환산이익	(1,094,771)	5,856,677	2,601,821	11,081,379

통화파생상품평가이익	169,805	169,805	(5,209)	-

통화파생상품거래이익	98,900	98,900	-	27,951

파생상품부채평가이익	-	-	-	1,214,258

합계	2,393,135	15,646,512	5,461,290	21,904,379

금융비용 :

이자비용	3,021,810	9,167,406	2,679,656	6,923,922

외환차손	504,657	7,454,855	3,625,170	10,693,818

외화환산손실	799,609	7,993,305	3,316,550	10,001,964

통화파생상품거래손실	553,230	909,611	147,855	147,855

통화파생상품평가손실	(540,208)	0	110,930	318,390

파생상품부채평가손실	-	96,568	-	-

합계	4,339,098	25,621,745	9,880,161	28,085,949

27. 영업에서 사용된 현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.① 영업에서 사용된 현금흐름의 세부 내역

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

영업에서 사용된 현금흐름	13,444,639	(67,232,494)

가. 분기순이익(손실)	(35,753,566)	(14,706,202)

나. 조정	28,955,588	13,154,445

다. 영업활동으로인한자산부채의변동	20,242,617	(65,680,737)

② 조정 내역

(단위 : 천원)

거래내역	당분기	전분기

이자수익	(580,834)	(605,972)

이자비용	9,167,406	6,923,922

법인세비용 (수익)	(3,172,205)	(349,679)

감가상각비	3,554,944	2,892,854

투자부동산감가상각비	-	1,284

무형자산상각비	1,069,761	772,754

대손상각비 (환입)	(197,101)	2,318,748

기타의대손상각비	-	256,054

재고자산폐기손실	1,035,411	679,319

재고자산평가손실	15,184,893	2,091,861

재고자산감모손실	43,912	331,327

지분법손실	149,228	34,861

유형자산처분이익	(13,892)	(382,833)

유형자산처분손실	1,887	-

사용권자산처분이익	(2,281)	(1,190)

통화파생상품거래이익	(98,900)	(27,951)

통화파생상품거래손실	909,611	147,855

통화파생상품평가이익	(169,805)	-

통화파생상품평가손실	-	318,390

파생상품부채평가이익	-	(1,214,258)

파생상품부채평가손실	96,568	-

외화환산이익	(5,856,677)	(11,081,379)

외화환산손실	7,993,305	10,001,964

AS비용	(178,856)	(40,221)

잡이익	(3,474)	-

잡손실	22,687	86,735

합계	28,955,588	13,154,445

③ 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의감소(증가)	13,921,869	(9,673,934)

미수금의감소(증가)	(68,666)	1,468,262

선급금의감소(증가)	(1,149,199)	(1,037,259)

선급비용의감소(증가)	(27,609)	(610,148)

부가세선급금의감소(증가)	286,304	(2,284,838)

파생상품 정산	(653,300)	-

미수법인세환급액의감소(증가)	-	(266,884)

재고자산의감소(증가)	3,911,668	(95,320,104)

매입채무의증가(감소)	(30,565,316)	39,264,181

미지급금의증가(감소)	14,361,489	4,245,470

미지급비용의증가(감소)	1,803,093	(1,304,345)

예수금의증가(감소)	-	(31,896)

부가세예수금의증가(감소)	-	441,834

선수금의증가(감소)	18,296,955	(373,561)

이연수익의증가(감소)	(821)	(263,783)

판매보증충당부채의증가(감소)	-	(63,546)

보증금의증가(감소)	126,150	129,814

합계	20,242,617	(65,680,737)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 장기성매출채권 대체	717,460	938,574

유형자산 취득 관련 기초 미지급금	-	21,188

무형자산 처분 관련 기초 미수금	1,782,596	-

건설중인자산의 본계정 대체	564,899	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 기타포괄손익누계액 대체	685,253	-

사채의 유동성 대체	19,983,664	-

리스부채의 유동성 대체	143,885	173,037

전환권 행사	638,873	1,415,822

이익준비금 적립	47,350	153,814

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정 내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

환율변동효과	대체	주식전환	상각	기타(*)

단기차입금	140,708,470	6,376,622	(60,145)	-	-	-	-	147,024,947

유동성사채	10,000,000	(1,000,000)	-	19,983,664	-	6,201	-	28,989,865

유동성전환사채	547,120	(687,374)	(18,505)	287,870	-	80,193	349,574	558,878

리스부채(유동)	39,962,931	-	-	(19,983,664)	-	14,167	-	19,993,434

비유동성사채	5,866,148	-	-	-	(41,182)	559,492	-	6,384,458

리스부채(비유동)	374,584	-	(17,497)	(287,870)	-	-	397,280	466,497

합계	197,459,253	4,689,248	(96,147)	-	(41,182)	660,053	746,854	203,418,079

(*) 리스부채 취득 금액을 포함하고 있습니다.② 전분기

(단위 : 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

환율변동효과	대체	주식전환	상각	기타(*)

단기차입금	113,462,387	35,704,174	2,909,686	-	-	-	-	152,076,247

유동성사채	-	10,000,000	-	-	-	-	-	10,000,000

유동성전환사채	331,359	-	-	-	(56,264)	23,928	-	299,023

리스부채(유동)	821,345	(659,595)	24,446	173,037	-	-	123,228	482,461

비유동성사채	29,940,506	10,000,000	-	-	-	15,300	-	39,955,806

리스부채(비유동)	539,780	-	28,797	(173,037)	-	-	209,882	605,422

합계	145,095,377	55,044,579	2,962,929	-	(56,264)	39,228	333,110	203,418,959

(*) 리스부채 취득 금액을 포함하고 있습니다.

28. 특수관계자 거래(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

관계기업	이노디지털(주)	이노디지털(주)

(주)모큐라텍 (*)	-

(*) 당분기 중 보통주 취득으로 인해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다. 금융상품으로 보유하고 있는 전환상환우선주는 보고기간말 현재 의결권이 없다고 판단하였습니다.(2) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액은 없습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	회사명	채권

대여금

관계기업	(주)모큐라텍	100,000

② 전기말특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액은 없습니다.(3) 당분기와 전분기 중 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

관계기업	이노디지털(주)	-	-

(주)모큐라텍	-	-

② 전분기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

관계기업	이노디지털(주)	5,200	-

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	대여	배당지급	출자

관계기업	(주)모큐라텍	100,000	-	360,000

기타	주요경영진	-	73,522	-

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	배당지급

기타	주요경영진	231,052

(5) 주요 경영진에 대한 보상연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 내부 감사를 연결회사의 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급된 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,745,486	2,703,075

퇴직급여	374,133	659,132

합계	2,119,619	3,362,207

29. 우발상황 및 약정사항(1) 라이센스 계약 등연결회사는 제품에 사용되는 특허기술 및 여러 Software기술에 대하여 Software 등의 지적소유권을 보유한 회사들과 License계약 또는 Royalty계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 License fee 또는 Royalty를 지급하고 있습니다.(2) 진행중인 Royalty 협상연결회사는 당분기말 현재 각종 Software기술의 사용과 관련하여 해당기술을 보유하고 있는 업체와 협상을 진행 중에 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

약정내역	금융기관	약정한도	실행액

At Sight	우리은행	USD 600,000	-

내국신용장	KB국민은행	USD 700,000	-

외화포괄지급보증	USD 3,000,000	USD 3,000,000

외화대출	한국수출입은행(*1)(*2)	EUR 7,000,000	EUR 7,000,000

JPY 960,000,000	JPY 960,000,000

USD 9,000,000	USD 9,000,000

KB국민은행	USD 15,000,000	USD 7,700,000

USD 5,000,000	USD 4,500,000

USD 17,000,000	USD 17,000,000

하나은행	USD 2,000,000	USD 1,500,000

우리은행	USD 4,600,000	USD 1,000,000

신한은행	JPY 300,000,000	JPY 300,000,000

USD 2,500,000	USD 2,086,115.07

원화대출	KDB산업은행	8,100,000	8,100,000

12,000,000	12,000,000

KB국민은행	3,000,000	3,000,000

우리은행	5,000,000	-

9,000,000	8,049,144

2,000,000	2,000,000

1,000,000	1,000,000

1,000,000	750,000

농협은행	8,000,000	8,000,000

하나은행	5,000,000	5,000,000

13,000,000	13,000,000

엘지유플러스(*3)	1,100,000	1,100,000

외화지급보증	하나은행(*4)	USD 5,000,000	USD 3,988,789.41

USD 5,000,000	USD 3,510,964.04

우리은행	USD 4,680,000	USD 2,000,000

회사채	신보글로벌2022제1차유동화전문유한회사(*5)	11,000,000	11,000,000

신보글로벌2022제9차유동화전문유한회사(*5)	9,000,000	9,000,000

신보글로벌2022제16차유동화전문유한히사(*5)	10,000,000	10,000,000

사모사채 투자자	10,000,000	10,000,000

사모사채 투자자	6,000,000	6,000,000

사모사채 투자자	3,000,000	3,000,000

(*1) 연결회사는 한국수출입은행 단기차입금과 관련하여 재고자산 EUR 9,100,000을 양도담보로 제공하고 있습니다.(*2) 연결회사는 한국수출입은행 단기차입금과 관련하여 재고자산 JPY 1,248,000,000을 양도담보로 제공하고 있습니다.(*3) 연결회사는 엘지유플러스 단기차입금과 관련하여 담보설정금액 1,100,000천원으로하는 지급보증보험증서를 담보로 제공하고 있습니다.

(*4) 연결회사는 거래처에 계약이행, 하자, 입찰 지급보증을 제공하고 있습니다.(*5) 해당 사채와 관련하여 후순위사채를 담보로 제공하고 있습니다.

② 전기말

(단위: USD, EUR, JPY, 천원)

약정내역	금융기관	약정한도	실행액

At Sight	우리은행	USD 700,000	-

내국신용장	KB국민은행	USD 700,000	-

매입보증	신한은행	USD 3,200,000	-

외화대출	한국수출입은행(*1)(*2)	EUR 8,000,000	EUR 4,500,000

JPY 960,000,000	JPY 960,000,000

USD 10,000,000	USD 10,000,000

KB국민은행	USD 15,000,000	USD 4,700,000

USD 5,000,000	USD 4,500,000

USD 17,000,000	USD 17,000,000

하나은행	USD 2,000,000	USD 1,000,000

USD 10,000,000	USD 10,000,000

우리은행	USD 4,600,000	USD 1,000,000

신한은행	JPY 300,000,000	JPY 300,000,000

원화대출	KDB산업은행	9,000,000	9,000,000

15,000,000	15,000,000

우리은행	5,000,000	-

10,000,000	9,961,419

2,500,000	2,500,000

2,000,000	2,000,000

1,000,000	1,000,000

하나은행	5,000,000	5,000,000

1,000,000	1,000,000

농협은행	10,000,000	10,000,000

KB국민은행	1,500,000	1,500,000

엘지유플러스(*3)	1,100,000	1,100,000

외화지급보증	하나은행(*4)	USD 5,000,000	-

USD 5,000,000	USD 3,026,246.07

우리은행	USD 4,680,000	USD 2,000,000

KB국민은행	USD 3,000,000	-

회사채	신보글로벌2022제1차유동화전문유한회사(*5)	11,000,000	11,000,000

신보글로벌2022제9차유동화전문유한회사(*5)	9,000,000	9,000,000

신보글로벌2022제16차유동화전문유한회사(*5)	10,000,000	10,000,000

사모사채 투자자	10,000,000	10,000,000

사모사채 투자자	5,000,000	5,000,000

사모사채 투자자	5,000,000	5,000,000

(*1) 연결회사는 한국수출입은행 단기차입금과 관련하여 재고자산 EUR 10,400,000을 양도담보로 제공하고 있습니다.(*2) 연결회사는 한국수출입은행 단기차입금과 관련하여 재고자산 JPY 1,248,000,000을 양도담보로 제공하고 있습니다.(*3) 연결회사는 엘지유플러스 단기차입금과 관련하여 담보설정금액 1,100,000천원으로하는 지급보증보험증서를 담보로 제공하고 있습니다.

(*4) 연결회사는 거래처에 계약이행, 하자, 입찰 지급보증을 제공하고 있습니다.(*5) 해당 사채와 관련하여 후순위사채를 담보로 제공하고 있습니다.

(4) 연결회사는 서울보증보험으로부터 공급계약이행보증과 관련하여 4,603,957천원의 이행보증을 제공받고 있습니다.