가온그룹 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

1. 일 반 사항

가온미디어 주식회사(이하 "회사") 는 2001년 5월 11일 설립되어 AI 솔루션, OTT, Broadband 솔루션 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2001년 12월에 중소기업청으로부터 벤처기업으로 인증받았습니다. 한편, 회사는 2005년 7월 7일자로 일반공모를 실시하고 동년 7월 8일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장함에 따라 회사의 주식은 동년 7월 12일부터 코스닥 시장에서 거래되고 있습니다.

수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 회사 의 자본금은 보 통주 7,926 백 만 원 이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주	소유주식수(주)	지분비율(%)

임화섭(대표이사)	2,261,082	14.26%

가온미디어㈜	671,190	4.23%

나우그로쓰캐피탈사모투자합자회사	770,080	4.86%

기타 주주	12,149,594	76.64%

합계	15,851,946	100%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도 재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 분기재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 분기보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 분기보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2 020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 당사가 채택 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 제정 또는 공표됐으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'- 인식원칙의 예외사항을 추가하여, K-IFRS 제1037호와 제2121호의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해 '개념체계'(2018)를 적용할 수 있도록 제시하게 됩니다.② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'- 시험과정에서 생산된 재화의 순매각금액을 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고, 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하게 됩니다.③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채,우발부채,우발자산'- 계약이행원가는 계약에 직접 관련되는 원가(증분원가 + 직접 관련 그 밖의 원가 배분액)임을 명확히 제시하게 됩니다.④ 기업회계기준서 제1101호 '재무제표 표시'- 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리 및 부채의 결제 연기 가능성과 그에 대한 경영진의 기대 관련 규정이 구체화 됩니다. - 부채의 유동, 비유동을 분류할 때, 고려할 사항을 명확히 제시하게 됩니다.

4. 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융상품 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	43,440,397	43,440,397	46,705,122	46,705,122

매출채권	87,844,435	87,844,435	95,181,886	95,181,886

기타유동채권	14,079,602	14,079,602	9,901,342	9,901,342

파생상품금융자산	-	-	-	-

기타비유동채권	731,366	731,366	707,320	707,320

장기매출채권	7,596,414	7,596,414	5,250,007	5,250,007

장기금융상품	1,953,517	1,953,517	1,852,951	1,852,951

기타포괄손익-공정가치 금융자산	1,209,939	1,209,939	1,209,939	1,209,939

소 계	156,855,670	156,855,670	160,808,567	160,808,567

금융부채

매입채무	41,737,902	41,737,902	28,919,997	28,919,997

기타유동채무	22,625,666	22,625,666	23,749,730	23,749,730

단기차입금	37,170,500	37,170,500	44,936,800	44,936,800

유동성장기차입금	-	-	2,500,000	2,500,000

금융보증부채	33,307	33,307	5,409	5,409

파생금융상품부채	-	-	-	-

유동성사채	-	-	3,939,435	3,939,435

사채	21,589,986	21,589,986	21,532,323	21,532,323

장기차입금	-	-	-	-

기타비유동채무	614,746	614,746	655,548	655,548

소 계	123,772,107	123,772,107	126,239,242	126,239,242

(2) 당분기와 전동기 현재 당사의 범주별 금융상품 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전동기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치측정 금융자산

평가손익	-	-	3,245,820	3,245,820

처분손익	-	-	250,014	250,014

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

평가손익(세후)	-	-	-	-

배당금수익	-	-	-	-

상각후원가측정 금융자산

손상차손	3,917,984	3,917,984	1,898,370	1,898,370

이자수익	226,071	226,071	190,751	190,751

외환차이	(20,344)	(20,344)	7,263,569	7,263,569

상각후원가측정 금융부채

이자비용	446,741	446,741	702,881	702,881

외환차이	(16,052)	(16,052)	5,702,105	5,702,105

당기손익-공정가치측정 금융부채

통화선도거래손익	-	-	(4,654)	(4,654)

통화선도평가손익	-	-	-	-

금융보증부채

손상차손	27,898	27,898	2,320	2,320

① 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당분기말:

금융자산

- 당기손익-공정가치측정	-	-	-	-

- 기타포괄손익-공정가치측정	-	-	1,209,939	-

전기말:

금융자산

- 당기손익-공정가치측정	-	-	-	-

- 기타포괄손익-공정가치측정	-	-	1,209,939	-

② 수준3의 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

지분증권	할인된 현금흐름	ㆍ예상 수익 성장률ㆍ위험조정할인율	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.ㆍ예상수익성장률이 높아지는 (낮아지는) 경우ㆍ위험조정할인율이 높아지는 (낮아지는) 경우일반적으로, 수익성장율은 EBITDA와 유사하게 변동됩니다.

③ 당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었으며, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	평가손익	취 득	처 분	당분기말

기타포괄손익-공정가치 측정	1,209,939	-	-	-	1,209,939

(4) 공정가치당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. ② 상각후원가로 측정되는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

③ 당기손익-공정가치와 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치 평가를 위하여 당사는 미래현금흐름할인법, 시장접근법 등 다양한평가기법을 활용하고있습니다. 당사가 이러한 평가기법을 활용하기 위하여 투입한 변수는 이자율, 위험프리미엄 등이며 당사는 평가되는 자산과 부채의 특성과 일관된 투입변수를 선택하여 그 공정가치를 평가하고 있습니다. ④ 상각후원가로 측정되는 금융부채

상각후원가로 측정되는 금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. 한편, 유동성부채은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

(5) 당분기 및 전기 중 신용손실로 인한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기말

기초잔액	25,537,791	21,607,059

손상차손	4,190,984	3,932,733

물적분할	-	(2,001)

기말잔액	29,728,775	25,537,791

5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

은행예금 및 보유현금	43,440,397	46,705,122

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성

매출채권및기타채권

매출채권	96,455,973	95,090,570

대손충당금	(8,611,538)	(13,747,791)

대여금	13,032,000	13,082,000

대손충당금	(5,262,000)	(5,262,000)

미수금	1,005,100	1,903,984

미수수익	233,304	85,070

유동성 소계	96,852,839	91,151,833

비유동성

기타채권

장기대여금	100,771	102,334

보증금	630,595	604,986

비유동성 소계	731,366	707,320

합계	97,584,205	91,859,153

(2) 매출채권 중 차입금 관련 상환예정 금액

(단위 : 천원)

구분	상환일	당분기말

-	-	-

7. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성

선급금	2,416,430	2,540,607

선급비용	114,217	146,759

부가세대급금	1,336,626	-

합 계	3,867,273	2,687,366

8. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

원재료	43,757,057	32,082,787

평가충당금	(9,043,089)	(8,043,089)

재공품	4,443,092	2,812,164

평가충당금	(678,064)	(678,064)

제품	13,367,829	19,343,903

평가충당금	(861,845)	(511,845)

상품	160,299	14,069

합계	51,145,280	45,019,925

(*) 회사는 수출입은행 차입금과 관련하여 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 16참조). (2) 당분기와 전동기 중 재고자산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전동기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	1,350,000	1,350,000	478,317	478,317

재고자산폐기손실	19,794	19,794	-	-

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구분	종목	지분율	당분기말	전기말

지분상품	(주)큐버 보통주	11.54%	1,209,939	1,209,939

(2) 당분기 및 전기 중 당사의 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산평가손익 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위 : 천원)

구분	기초	평가	당분기말

기타포괄-공정가치측정 금융자산평가손익	(34,247)	-	(34,247)

② 전기

(단위 : 천원)

구분	기초	평가	기말

기타포괄-공정가치측정 금융자산평가손익	(38,940)	4,693	(34,247)

10. 종속기업 투자당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

Kaonmedia Japan KK	일본	OTT 유통	100.00%	45,380	100.00%	45,380

KAON MEDIA DE MEXICO	멕시코	OTT 유통	100.00%	-	100.00%	-

KAON MIDDLE EAST FZE	아랍에미리트	OTT 유통	100.00%	-	100.00%	-

KAON INDIA PRIVATE LIMITED	인도	OTT 유통	100.00%	-	100.00%	-

KAON DO BRASIL INDUSTRIA ELETRONICA LTDA	브라질	OTT 유통	100.00%	-	100.00%	-

KNL International B.V.	네덜란드	OTT 유통	100.00%	-	100.00%	-

Nextsolutions, Inc.	미국	OTT 유통	100.00%	726,256	100.00%	726,256

KAONMEDIA SINGAPORE PTE.LTD	싱가포르	OTT 유통	100.00%	72,322	100.00%	72,322

뉴스타제일차 주식회사(*1)	대한민국	자산유동화업	-	-	-	-

모비케이㈜	대한민국	모바일 액세서리 개발 및 판매	51.00%	255,000	51.00%	255,000

가온솔브㈜	대한민국	차세대 네트워크장비및 소프트웨어 개발	100.00%	20,000	100.00%	20,000

가온브로드밴드㈜(*2)	대한민국	네트워크 및 브로드밴드 솔루션	100.00%	51,385,160	100.00%	51,385,160

합계	52,504,118	52,504,118

(*1) 뉴스타제일차 주식회사는 유동화전문회사로 이에 대한 유의적인 지분을 소유하고 있지 않으나. 구조화 기업이 설립된 약정의 조건을 고려할 때. 당사는 구조화기업의 활동을 지시할 수 있는 지배력이 있다고 판단하였습니다. (*2) 연결회사는 2020년 2월 14일자 이사회에서 경영 효율성을 강화하여 전문화된 사업영역에 기업의 역량을 집중하기 위하여 네트워크 사업부문을 분할하기로 결정하였으며, 2020년 7월 1일을 분할기일로 하여 분할이 완료되었습니다.한편, 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 각 존속회사 및 단순분할신설회사는 분할 전의 분할되는 회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

11. 관계기업 투자주식당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

이노디지털(주)	대한민국	소프트웨어 개발 및 공급	21.3%	1,000,280	21.3%	1,000,280

12. 유형자산

(1) 당분기 및 전동기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

구분	(단위 : 천원)

토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	금형	사용권자산	합계

당기초	7,064,820,554	4,537,455,183	533,714,492	25,941,562	287,330,696	622,617,618	2,470,054,786	572,373,677	16,114,308,568

취득	-	-	9,223,002	-	3,000,000	34,794,664	395,021,750	28,193,520	470,232,936

처분	-	-	-	(1,000)	-	-	-	-	(1,000)

감가상각	-	(65,433,849)	(48,260,198)	(7,643,131)	(41,372,351)	(92,269,277)	(409,373,066)	(82,858,979)	(747,210,851)

정부보조금 상각	-	-	(1,185,924)	-	(8,310,535)	(1,184,244)	(46,610)	-	(10,727,313)

당분기말	7,064,820,554	4,472,021,334	493,491,372	18,297,431	240,647,810	563,958,761	2,455,656,860	517,708,218	15,826,602,340

② 전동기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	금형	사용권자산	합계

전기초	8,072,419	5,476,142	745,267	56,515	330,478	924,998	3,782,160	949,885	20,337,864

취득	-	-	14,500	-	-	89,970	161,379	294,328	560,177

대체	(56,100)	(37,354)	-	-	-	-	-	-	(93,454)

감가상각	-	(74,493)	(53,933)	(7,644)	(63,549)	(108,938)	(496,485)	(146,732)	(951,774)

정부보조금 상각	-	-	-	-	2,412	389	-	-	2,801

전분기말	8,016,319	5,364,295	705,834	48,871	269,341	906,419	3,447,054	1,097,481	19,855,614

(2) 당분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전동기

감가상각비(토지 및 건물)	64,956	102,021

감가상각비(기계장치)	5,589	9,103

감가상각비(차량운반구)	12,313	35,608

리스부채 이자비용	6,246	9,506

(3) 유형자산상각비는 제조원가와 관리비로 회계처리하고 있습니다. 당분기 및 전동기 중 항목별 유형자산상각비 계상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전동기

관리비	280,011	329,140

제조원가	477,928	619,834

합 계	757,939	948,974

13. 무형자산

(1) 당분기 및 전동기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	회원권	합계

당기초	56,514	402,414	205,619	1,303,744	1,968,291

취득	8,441	4,480	-	139,494	152,415

대체	-	-	-	-	-

상각	(5,643)	(33,650)	(59,049)	-	(98,342)

정부보조금 상각	-	-	(3,668)	-	(3,668)

당분기말	59,312	373,244	142,903	1,443,237	2,018,696

② 전동기

(단위 : 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	합계

당기초	59,849	240,062	560,087	859,998

취득	875	-	-	875

상각	(4,489)	(21,987)	(100,123)	(126,599)

정부보조금 상각	-	-	1,222	1,222

당분기말	56,235	218,075	461,186	735,496

(2) 회사는 당분기 중 연구개발 활동으로 3,490,547천원(전동기: 4,949,467천원)을 사용하였으며 전액 연구개발비로 처리하였습니다.

14. 투자부동산

(1) 당분기 및 전동기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

당기초	1,467,182	932,628	2,399,810

대체	-	-	-

감가상각	-	(13,239)	(13,239)

당분기말	1,467,182	919,389	2,386,571

② 전동기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초	459,584	308,767	768,351

대체	56,100	37,354	93,454

감가상각	-	(4,314)	(4,314)

기말	515,684	341,807	857,491

15. 매입채무 및 기타채무, 기타부채 및 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 채무 및 기타부채 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무및기타채무

매입채무	41,737,902	28,919,997

미지급금	8,049,883	8,546,751

미지급비용	14,228,913	14,821,560

리스부채(유동)	316,871	351,420

금융보증부채	33,307	5,409

임대보증금	214,600	214,600

리스부채(비유동)	400,146	440,948

소계	64,981,622	53,300,685

기타부채

예수금	2,085	-

선수금	2,802,462	2,785,248

이연수익	76,082	76,082

소계	2,880,629	2,861,330

합계	67,862,251	56,162,015

16. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	외화금액	당분기말

단기차입금	외화대출	수출입은행(*1)	1.73%	USD 11,000,000	12,468,500

국민은행	1.58%	USD 7,000,000	7,934,500

국민은행	1.61%	USD 4,000,000	4,534,000

우리은행	2.21%	USD 1,000,000	1,133,500

원화대출	산업은행	2.01%	-	10,000,000

엘지유플러스	-	-	1,100,000

합 계	37,170,500

(*1) 동 차입금과 관련하여 당사의 재고자산에 대하여 USD 26,000,000의 담보설정이 되어 있습니다. ② 전기 말

(단위 : 천원)

구분	차 입 처	연이자율(%)	외화금액	원화금액

단기차입금	외화대출	수출입은행(*1)	1.72%	USD 15,000,000	16,320,000

국민은행	2.13% ~ 2.91%	USD 8,100,000	8,812,800

국민은행	2.13%	USD 7,000,000	7,616,000

우리은행	2.26%	USD 1,000,000	1,088,000

원화대출	산업은행	2.80%	-	10,000,000

엘지유플러스	-	-	1,100,000

유동성장기차입금	원화대출	유동화대출	3.73%	-	2,500,000

합 계	47,436,800

(3) 당분기말 현재 사채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

전환사채 (*1)	사모사채	2021-08-10	-	-	3,939,435

P-CBO 1차(*2)	사모사채	2022-11-28	2.72%	14,721,576	14,681,450

P-CBO 2차(*3)	사모사채	2022-12-19	2.66%	6,868,410	6,850,873

합 계	21,589,986	25,471,758

(*1) 회사가 2016년 8월 2일에 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

ㆍ액면가액:	15,000,000

ㆍ발행가액:	15,000,000

ㆍ만기:	2021-08-10

ㆍ전환대상:	회사의 기명식 보통주

ㆍ전환가액(원):	12,012(*)

ㆍ액면이자율:	0.00%

ㆍ만기시 상환율:	100.00%

ㆍ권리행사기간:	2017년 08월 10일부터 2021년 08월 03일까지

(*) 최초 발행시의 전환 가격이며 조정 조건 발생 시 조정됩니다. 당분기말 현재 전환가액은 8,409원 입니다 - 2018년 1월 5일 전환사채의 전환권이 행사되어 888,886주의 주식이 전환 되었습니다.- 2018년 1월 8일 전환사채의 전환권이 행사되어 98,765주의 주식이 전환 되었습니다.- 2018년 8월 10일 전환사채의 전환권이 행사되어 118,920주의 주식이 전환 되었습니다. - 2021년 2월 8일 전환사채의 전환권이 행사되어 242,483주의 주식이 전환 되었습니다.- 2021년 3월 26일 전환사채의 전환권이 행사되어 247,035주의 주식이 전환 되었습니다. (*2) 회사가 2019년 11월 28일에 발행한 사모사채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

ㆍ액면가액:	15,000,000

ㆍ발행가액:	15,000,000

ㆍ만기:	2022-11-28

ㆍ액면이자율:	2.72%

(*3) 회사가 2019년 12월 19일에 발행한 사모사채의 내역은 다음과 같습니다.

ㆍ액면가액:	7,000,000

ㆍ발행가액:	7,000,000

ㆍ만기:	2022-12-19

ㆍ액면이자율:	2.66%

17. 파생상품

당사의 통화선도계약은 위험회피회계 적용요건을 충족하지 아니하므로 통화선도평가손익을 전액 당기손익에 반영하고 동일 금액을 기타금융자산 및 기타금융부채로 계상하였습니다. 당분기 및 전기중 통화선도계약에 따른 손익은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전동기

통화선도거래이익	-	250,014

통화선도평가이익	-	3,245,820

통화선도거래손실	-	4,654

통화선도평가손실	-	-

합 계	-	3,500,488

18. 충당부채당분기와 전기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	증감	기말	기초	증감	기말

판매보증충당부채	1,144,850	350,000	1,494,850	1,670,343	(525,492)	1,144,850

금융보증부채	5,409	22,489	27,898	-	5,409	5,409

(*) 회사는 판매후 20개월에서 60개월 까지 판매된 제품의 하자에 대하여 보증하고 있습니다.

19. 납입자본

당분기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금	합 계

당기초(2021.1.1)	15,074,293	7,537,147	57,086,545	64,623,693

주식배당	288,135	144,067	144,067

전환권 행사	489,518	244,759	3,694,676	3,939,435

당분기말(2021.3.31)	15,851,946	7,925,973	60,781,221	68,707,195

20. 기타포괄손익누계액 및 기타자본

(1) 당분기 중 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기초	증감	당분기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(34,247)	-	(34,247)

(2) 보고기간 종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	2,125,693	2,125,693

자기주식	(4,341,137)	(4,297,616)

자기주식처분이익	319,625	319,625

합 계	(1,895,819)	(895,819)

21. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같 습니다

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	1,256,740	1,184,705

미처분이익잉여금	92,370,556	93,306,996

합계	94,781,626	94,491,701

(*1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5 배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	94,491,701	92,499,258

당기순이익	1,154,330	3,585,838

배당금	(864,405)	(1,593,395)

기말금액	94,781,626	94,491,701

22. 주당이익

기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익

(단위 : 원 , 주)

구분	당분기	전동기

3개월	누적	3개월	누적

법인세비용 차감후 이익	351,017,366	351,017,366	6,086,830,548	6,086,830,548

보통주에 귀속되는 순이익	351,017,366	351,017,366	6,086,830,548	6,086,830,548

가중평균유통보통주식수	14,847,808	14,847,808	14,645,427	14,645,427

기본주당이익	24	24	416	416

(2) 가중평균유통보통주식수 계산내역① 당분기

(단위 : 주)

기간	항목	해당일수	유통주식수	누적유통보통주식수

2021-01-01	기초의 유통주식	90	14,406,760	1,296,608,400

2021-01-01	주식배당	90	284,478	25,603,020

2021-02-08	전환권 행사	52	242,483	12,609,116

2021-03-26	전환권 행사	6	247,035	1,482,210

합계	1,336,302,746

* 가중평균유통보통주식수 : 1,336,302,746주 / 90일 = 14,847,808주

② 전동기

(단위 : 주)

기간	항목	해당일수	유통주식수	누적유통보통주식수

2020-01-01	기초의 유통주식	91	15,074,293	1,371,760,663

2020-01-01	자기주식	91	(428,866)	(39,026,806)

합계	1,332,733,857

* 가중평균유통보통주식수 : 1,332,733,857주 / 91일 = 14,645,427 주 (3)희석주당손익 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환권이 있으며 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다

(단위 : 원 , 주)

구분	당분기	전동기

3개월	누적	3개월	누적

법인세비용 차감후 이익	351,017,366	351,017,366	6,086,830,548	6,086,830,548

보통주에 귀속되는 순이익	351,017,366	351,017,366	6,086,830,548	6,086,830,548

가중평균유통보통주식수	14,847,808	14,847,808	14,787,607	14,787,607

희석주당이익	24	24	412	412

23. 영업이익(1) 매출액

당기와 전기 주요 지리적 시장과 고객의 유형, 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전동기

재화 또는 용역의 유형

제품매출	66,157,865	90,749,306

상품매출	6,417,166	5,114,271

기타매출	1,894,818	2,111,211

합계	74,469,849	97,974,788

지리적 시장

아시아	22,012,665	23,573,868

유럽	28,888,262	39,722,385

아메리카	20,975,442	29,201,004

기타	2,593,479	5,477,531

합계	74,469,849	97,974,788

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화	72,575,031	95,863,577

기간에 걸쳐 이전하는 용역	1,894,818	2,111,211

합계	74,469,849	97,974,788

(2) 수행의무당사의 수행의무에 대한 요약정보는 다음과 같습니다.ㆍ제품, 상품 매출해당 수행의무는 재화를 이전할 때 이행됩니다. 통상적인 수금기간은 재화의 이전후 30일에서 90일 입니다.ㆍ기타매출해당 수행의무는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무입니다. 통상적인 지급기한은 용역 제공을 하고 계약조건에 따라 대가를 수령하기로 한 시점입니다.

(3) 매출원가당분기와 전동기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전동기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	54,270,733	54,270,733	77,032,182	77,032,182

상품매출원가	3,856,787	3,856,787	3,427,320	3,427,320

기타매출원가	648,572	648,572	937,354	937,354

합계	58,776,092	58,776,092	81,396,856	81,396,856

(4) 판매비와관리비당분기와 전동기의 판매비와관리비 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전동기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,655,363	2,655,363	3,047,318	3,047,318

감가상각비	280,011	280,011	329,140	329,140

대손상각비	3,917,984	3,917,984	1,898,370	1,898,370

복리후생비	480,106	480,106	574,867	574,867

퇴직급여	70,168	70,168	267,665	267,665

수선비	572,488	572,488	342,885	342,885

지급수수료	1,492,269	1,492,269	2,163,845	2,163,845

판매수수료	235,842	235,842	227,998	227,998

여비교통비	109,106	109,106	354,442	354,442

광고선전비	49,135	49,135	127,589	127,589

접대비	136,243	136,243	203,614	203,614

수출부대비	1,302,417	1,302,417	751,824	751,824

운반비	75,522	75,522	71,830	71,830

연구개발비	3,490,547	3,490,547	4,949,467	4,949,467

기타	475,539	475,539	417,001	417,001

합 계	15,342,740	15,342,740	15,727,855	15,727,855

24. 비용의 성격별 분류

당분기와 전동기 중 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전동기

재고자산의 증가	6,125,355	10,984,277

재고자산 매입액	46,733,190	60,736,099

종업원급여	3,402,889	3,793,760

퇴직급여	147,646	352,245

복리후생비	584,889	682,126

외주가공비	3,094,505	5,594,171

소모품비	532,603	1,221,405

판매지급수수료	1,730,390	2,686,835

AS비	572,488	342,885

연구개발비	3,490,547	4,949,467

감가상각비	859,947	1,074,350

운반비	700,580	755,728

수출부대비	1,302,417	751,824

기타	4,841,384	3,210,274

합 계	74,118,831	97,135,445

25. 기타수익과 기타비용당분기와 전동기의 기타수익과 기타비용 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전동기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

잡이익	553,650	553,650	223,248	223,248

기타비용 :

재고자산폐기손실	-	-	195,843	195,843

기타의대손상각비	273,000	273,000	388,800	388,800

기부금	-	-	-	-

잡손실	59,631	59,631	327,939	327,939

소계	886,281	886,281	1,135,830	1,135,830

26. 금융수익과 금융비용당분기와 전동기의 금융수익과 금융비용 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전동기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

외화환산이익	(1,295,617)	(1,295,617)	6,749,454	6,749,454

외환차익	1,841,485	1,841,485	2,158,174	2,158,174

이자수익	226,071	226,071	190,751	190,751

파생상품거래이익	-	-	250,014	250,014

파생상품평가이익	-	-	3,245,820	3,245,820

소계	771,939	771,939	12,594,213	12,594,213

금융비용 :

외화환산손실	(2,239,865)	(2,239,865)	1,776,252	1,776,252

외환차손	1,657,601	1,657,601	2,281,794	2,281,794

이자비용	446,741	446,741	702,881	702,881

통화파생상품거래손실	-	-	4,654	4,654

통화파생상품평가손실	-	-	-	-

금융보증비용	27,898	27,898	2,320	2,320

소계	(107,625)	(107,625)	4,767,901	4,767,901

27. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22.0%입니다.

28. 영업활동에서 창출된 현금

(1) 당분기와 전동기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산·부채의 변동은 다음과 같습니다.- 영업에서 창출된 현금흐름의 세부 내역

(단위 : 천원)

구분	당분기	전동기

영업에서 창출된 현금흐름	14,309,899	22,216,774

가. 당기순이익	1,154,330	6,086,831

나. 조정	6,456,523	(1,843,810)

다. 영업활동으로인한자산부채의 변동	6,699,046	17,973,754

- 조정 내역

(단위 : 천원)

거 래 내 역	당분기	전동기

이자수익	(226,071)	(190,751)

이자비용	474,639	705,201

법인세비용	304,541	1,900,264

감가상각비	757,938	948,974

무형자산상각비	102,009	124,501

투자부동산 감가상각비	13,239	4,314

기타의대손상각비	273,000	388,800

대손상각비(환입)	3,917,984	1,898,370

재고자산폐기손실	-	195,843

재고자산평가손실(환입)	1,350,000	478,317

재고자산감모손실	13,913	-

정부보조금의사용	-	-

금융보증비용(환입)	27,898	2,320

파생상품평가이익	-	(3,245,820)

파생상품평가손실	-	-

수선비(AS비용)(환입)	350,000	(109,566)

잡손실	-	28,623

종속기업투자주식손상차손	-	-

유형자산처분이익	(7,272)	-

유형자산처분손실	-	-

파생상품거래이익	-	-

외화환산이익	1,295,617	(6,749,454)

외화환산손실	(2,239,865)	1,776,252

장기금융상품평가손실	48,953	-

종속기업투자주식처분손실	-	-

합 계	6,456,523	(1,843,810)

- 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위 : 천원)

거 래 내 역	당분기	전동기

매출채권의 감소(증가)	4,315,628	31,397,473

미수금의 감소(증가)	930,173	(137,009)

선급금의 감소(증가)	100,359	(5,460,568)

선급비용의 감소(증가)	37,034	19,934

재고자산의 감소(증가)	(7,489,267)	(11,658,437)

매입채무의 증가(감소)	11,976,254	2,998,238

정부보조금의 수취	-	(1,014)

미지급금의 증가(감소)	(1,233,747)	1,911,258

예수금의 증가(감소)	2,085	(220,748)

선수금의 증가(감소)	17,214	(231,356)

미지급비용의 증가(감소)	(572,459)	997,270

파생상품의 증가(감소)	-	(6,374)

보증금의 증가(감소)	(747)	(108,283)

예수부가세의 증가(감소)	(46,854)	-

선급부가세의 감소(증가)	(1,336,625)	(1,526,629)

리스채권의 증감	-	-

선급법인세의 증감	-	-

대여금의 증감	-	-

합 계	6,699,046	17,973,754

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전동기

이익준비금 적립	72,034	144,854

리스부채	-	138,969

이익잉여금 배당금 대체	720,338	1,448,541

전환사채 전환	3,939,435	-

장기성매출채권 대체	2,485,261	-

장기차입금의 유동성대체	-	6,250,000

기타	417,034	-

29. 특수관계자 거래 등(1) 종속기업 현황

회사명	지분율(%)

당분기말	전기말

Kaon Middle East FZE	100%	100%

Kaon India PVT Ltd.	100%	100%

KAON DO BRASIL INDUSTRIA ELETRONICA LTDA	100%	100%

KAON Media Japan KK.	100%	100%

KAONMEDIA DE MEXICO	100%	100%

KNL International B.V.	100%	100%

Nextsolutions, Inc.	100%	100%

KAONMEDIA SINGAPORE PTE. LTD.	100%	100%

뉴스타가온제일차(주)	-	-

모비케이㈜	51%	51%

가온솔브㈜	100%	100%

가온브로드밴드㈜	100%	100%

(2) 회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 종속기업 및 기타 특수관계자

구분	당분기말	전기말

종속기업	Kaon Middle East FZE	Kaon Middle East FZE

Kaon India PVT Ltd.	Kaon India PVT Ltd.

KAON DO BRASIL INDUSTRIA ELETRONICA LTDA	KAON DO BRASIL INDUSTRIA ELETRONICA LTDA

KAON Media Japan KK.	KAON Media Japan KK.

KAONMEDIA DE MEXICO	KAONMEDIA DE MEXICO

KNL International B.V.	KNL International B.V.

Nextsolutions, Inc.	Nextsolutions, Inc.

뉴스타가온제일차	뉴스타가온제일차

가온브로드밴드(주) (*1)	가온브로드밴드(주) (*1)

모비케이(주)	모비케이(주)

(주)가온소프트

관계기업	이노디지털㈜	이노디지털㈜

기타 특수관계자	(주)큐버	(주)큐버

(*1) 연결회사는 2020년 2월 14일자 이사회에서 경영 효율성을 강화하여 전문화된 사업영역에 기업의 역량을 집중하기 위하여 네트워크 사업부문을 분할하기로 결정하였으며, 2020년 7월 1일을 분할기일로 하여 분할이 완료되었습니다.한편, 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 각 존속회사 및 단순분할신설회사는 분할 전의 분할되는 회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기말

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	차입금	기타채무

종속기업	Kaon Middle East FZE(*1)	10,964,449	-	-	-	1,578,688

Kaon India PVT Ltd.	-	-	-	-	7,784

KAON DO BRASIL INDUSTRIA ELETRONICA LTDA(*2)	8,430,652	6,524,400	576,928	-	15,185

KAONMEDIA DE MEXICO	855,970	-	147,271	-	-

KAON Media Japan KK.	5,808	-	11,108	-	54,400

KNL International B.V.	317,524	-	6,239	-	-

KAONMEDIA SINGAPORE PTE.LTD	-	-	-	-	-

Nextsolutions, Inc.	3,412,918	-	143,075	-	336,909

모비케이㈜	74,200	7,500,000	61,460	-	-

뉴스타가온제일차 주식회사	-	-	730	-	-

가온솔브	-	-	-	-	-

가온브로드밴드㈜	3,679,208	-	16,500	-	15,686,405

관계기업	이노디지털㈜	27,857	-	-	-	-

기타 특수관계자	㈜큐버	112,200	-	-	-	533,111

합 계	27,880,786	14,024,400	963,311	-	18,212,482

(*1) 상기 매출채권에 대하여 회사는 당분기말 현재 3,234,577천원(전기말: 3,534,947천원)의 대손충당금을 설정하였습니다.

(*2) 해당 매출채권 및 대여금에 대해서 당분기말 현재 13,363,698천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.

2) 전기말

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	차입금	기타채무

종속기업	Kaon Middle East FZE	8,693,911	-	-	-	1,752,867

KAON DO BRASIL INDUSTRIA ELETRONICA LTDA	8,153,506	6,528,000	395,669	-	-

KAONMEDIA DE MEXICO	767,726	-	134,586	-	-

KNL Internationl B.V.	317,641	-	6,424	-	-

Nextsolutions, Inc.	9,199,571	-	117,286	-	327,810

KAON Media Japan KK.	168,682	-	-	-	54,400

(주)가온소프트	257,760	5,250,000	-	-	8,800

뉴스타가온제일차㈜	-	-	19,901	2,500,000	-

가온브로드밴드(주)	6,392,466	-	6,309	-	7,859,914

모비케이(주)	79,193	7,500,000	38,082	-	-

관계기업	이노디지털(주)	51,241	-	-	-	-

기타 특수관계자	(주)큐버	84,273	-	-	-	694,037

합 계	34,165,970	19,278,000	718,257	2,500,000	10,697,828

(4) 매출 및 매입 등 거래의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기

특수관계구분	특수관계자명	매출 등	매입 등	기타수익(*1)	기타비용

종속기업	Kaon Middle East FZE	1,475,832	-	-	-

Kaon India PVT Ltd.	-	23,412	-	23,412

KAON DO BRASIL INDUSTRIA ELETRONICA LTDA.	-	-	157,027	-

KAONMEDIA DE MEXICO	-	-	-	-

KAON Media Japan KK.	5,808	-	-	-

KNL International B.V.	-	-	-	-

KAONMEDIA SINGAPORE PTE.LTD	-	-	-	-

Nextsolutions, Inc.	-	-	17,003	-

모비케이㈜	84,497	-	85,068	-

뉴스타가온제일차 주식회사	-	-	576	6,457

가온솔브	-	-	-	-

가온브로드밴드㈜	1,236,547	10,600,589	15,000	-

관계기업	이노디지털㈜	28,687	-	-	-

기타 특수관계자	(주)큐버	168,588	968,670	-	-

합 계	2,999,959	11,592,671	274,674	29,869

(*1) 특수관계자 대여금으로부터 발생한 이자수익이 포함되어 있습니다.2) 전동기

특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등	기타수익(*1)	기타비용(*2)

종속기업	Kaon India PVT Ltd.	-	17,598	-	-

KAON DO BRASIL INDUSTRIA ELETRONICA LTDA.	1,482,204	-	182,575	-

KAONMEDIA DE MEXICO	-	-	-	-

KAON Media Japan KK.	421,347	-	-	-

KNL International B.V.	3,319,654	-	-	-

KAONMEDIA SINGAPORE PTE.LTD	-	-	-	-

Nextsolutions, Inc.	9,737,930	368,506	-	-

(주)가온소프트	12,574	67,000	-	-

모비케이㈜	66,197	-	27,273	-

뉴스타가온제일차 주식회사	-	-	-	339,331

기타 특수관계자	(주)큐버	828	756,259	-	-

이노디지털㈜	4,659	58	-	-

합 계	15,045,393	1,209,421	209,848	339,331

(*1) 특수관계자 대여금으로부터 발생한 이자수익입니다.(*2) 특수관계자 차입금으로부터 발생한 이자비용입니다.

(5) 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기

특수관계구분	회사명	자금대여 거래	현금출자	배당지급	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환

기타특수관계자	임원	-	1,562	-	-	-	-

종속기업	뉴스타가온제일차㈜	-	-	-	-	-	2,500,000

합 계	-	1,562	-	-	-	2,500,000

2) 전동기

특수관계구분	회사명	자금대여 거래	현금출자	배당지급	자금차입 거래

대여	회수

기타 특수관계자	임원	-	1,562	-	-	-

이노디지털(주)	-	-	1,000,280	-	-

종속기업	모비케이(주)	3,500,000	-	350,000	-	-

가온솔브(주)	-	-	20,000	-	-

합 계	3,500,000	1,562	1,370,280	-	-

(6) 주요 경영진에 대한 보상 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 내부감사 책임자를 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전동기 중 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전동기

급여 및 기타 단기종업원 급여	232,975	305,220

퇴직 급여	63,809	81,680

합 계	296,784	386,900

30. 우발상황 및 약정사항

(1) 라이센스 계약 등회사는 제품에 사용되는 유료방송방식(CAS:수신제한 장치) 및 여러 Software기술에대하여 Software등의 지적소유권을 보유한 회사들과 License계약 또는 Royalty계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 License fee 또는 Royalty를 지급하고 있습니다.(2) 진행중인 로얄티 협상회사는 당분기말 현재 각종 Software기술의 사용과 관련하여 해당기술을 보유하고 있는 업체와 협상을 진행 중에 있습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 수출입은행 등 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다(원화단위: 천원).

약정내역	금융기관	약정한도	실행액

At sight	신한은행(Usance + At Sight)	USD 1,160,000	-

기업은행	USD 900,000	-

농협은행	USD 2,000,000	-

우리은행	USD 900,000	USD 240,000

내국신용장	KEB하나은행	USD 1,000,000	-

외화대출	수출입은행(*1)	USD 20,000,000	USD 11,000,000

국민은행	USD 17,000,000	USD 7,000,000

국민은행	USD 8,600,000	USD 4,000,000

우리은행	USD 5,800,000	USD 1,000,000

KEB하나은행	USD 3,000,000	-

신한은행	USD 3,000,000	-

원화대출	산업은행	10,000,000	10,000,000

원화대출(B2B)	우리은행	5,000,000	-

외화지급보증	KEB하나은행(*2)	USD 5,000,000	USD 2,832,343.50

우리은행(*3)	USD 5,200,000	USD 4,936,824.91

회사채	신보2019 제11차 유동화전문 유한회사	15,000,000	15,000,000

신보2019 제13차 유동화전문 유한회사	7,000,000	7,000,000

협력사 운영 자금 지원	엘지유플러스	1,100,000	1,100,000

(*1) 회사는 해당 차입금을 위해 회사의 재고자산을 추가 담보 제공하고 있습니다. (설정액 : 26백만 달러)

(*2) 거래처에 계약 이행 및 하자에 대하여 제공하는 지급보증 약정입니다. (*3) 미국 소재 종속기업인 Nextsolutions, Inc. 에 USD 146만의 지급보증(2022년 2월 4일까지)과 아랍에미리트 소재 종속기업인 Kaon Middle East FZE 에 AED 61만 지급보증(2021년 7월 22일까지), AED 80만의 지급보증(2022년 2월 15일까지), AED 200만 지급보증(2021년 4월 12일까지), AED 160만의 지급보증(2022년 3월 25일까지), AED 40만 지급보증(2022년 3월 25일까지), 브라질소재 종속기업인 Kaon Do Brazil Industria Electonica LTDA 에 USD 200만의 지급보증(2022년 2월 21일까지)을 제공하고 있습니다.(4) 회사는 서울보증보험으로부터 공급계약이행보증과 관련하여 4,501,279천원의 이행보증을 제공받고 있습니다.