가온그룹 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항

가온미디어 주식회사(이하 "회사")는 2001년 5월 11일 설립되어 디지털 방송수신기인 디지털 셋톱박스(STB), 디지털 복합기기(PVR) 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2001년 12월에 중소기업청으로부터 벤처기업으로 인증받았습니다. 한편, 회사는 2005년 7월 7일자로 일반공모를 실시하고 동년 7월 8일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장함에 따라 회사의 주식은 동년 7월 12일부터 코스닥 시장에서 거래되고 있습니다.

수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 회사 의 자본금은 보 통주 6,704 백 만 원 이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주	소유주식수(주)	지분비율

임화섭(대표이사)	2,173,283	16.21%

자기주식	450,333	3.36%

기타 주주	10,784,614	80.43%

합계	13,408,230	100.00%

2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 회사가 채택한 제·개정 기준서 회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 ‘현금흐름표’ 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기준서 제1012호 ‘법인세’ 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 회사는 개정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1102호 ‘주식기준보상’ 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 ‘금융상품’ 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’제정 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 '고객충성제도’, 제2115호 '부동산건설약정’, 제2118호 '고객으로부터의 자산이전’을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 3월 31일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석 중에 있습니다. 회사는 2017년 중 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. (3) 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2(1)에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. - 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 당분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	22,120,451	(*)	41,286,734	(*)

단기금융자산	357,152	(*)	386,720	(*)

매출채권 및 기타채권	100,071,420	(*)	101,860,585	(*)

기타유동자산	277,525	(*)	88,181	(*)

비유동기타채권	5,853,490	(*)	6,461,751	6,369,134

장기금융자산	1,254,065	(**)	1,253,971	(**)

기타비유동자산	466,314	(*)	466,314	(*)

소계	130,400,417	151,804,256

금융부채

매입채무 및 기타채무	64,614,369	(*)	67,702,392	(*)

단기차입금	27,781,030	27,781,030	19,927,000	19,927,000

금융보증부채	140,071	140,071	114,522	114,522

기타유동부채	1,930,000	(*)	1,930,000	(*)

사채	16,106,943	(*)	16,714,631	16,705,451

장기차입금	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

기타비유동부채	2,000	(*)	2,000	(*)

소계	115,574,413	111,390,545

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (**) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 5. 투자부동산 가. 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당분기

구분	토지	건물	합계

당기초	1,181,606	923,755	2,105,361

감가상각	(10,825)	(10,825)

당분기말	1,181,606	912,930	2,094,536

(2) 전기

구분	토지	건물	합계

전기초	1,181,606	967,056	2,148,662

감가상각	-	(43,301)	(43,301)

전기말	1,181,606	923,755	2,105,361

나. 당분기말 현재 투자부동산의 담보설정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

설정내역	채권최고액	설정권자

근저당권	1,900,000	기술신용보증기금

6. 유형자산 가. 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당분기

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	금형	합계

당기초	7,350,396	5,807,661	82,149	278,623	982,889	655,722	2,677,243	17,834,683

취득	29,160	77,693	11,235	180,330	298,418

처분	0

감가상각	(68,050)	(5,178)	(23,961)	(139,368)	(87,327)	(281,287)	(605,171)

정부보조금 취득	0

정부보조금 상각	42,957	8,282	2	51,241

당분기말	7,350,396	5,739,611	106,131	254,662	964,171	587,912	2,576,288	17,579,171

(2) 전기

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	금형	합계

전기초	7,350,396	6,079,861	2,553	184,650	1,025,139	596,329	1,951,454	17,190,382

취득	-	-	87,190	198,003	356,198	350,888	1,680,958	2,673,237

처분	-	-	-	(21,990)	-	(22)	-	(22,012)

감가상각	-	(272,200)	(7,594)	(82,040)	(554,571)	(333,375)	(970,556)	(2,220,336)

정부보조금 취득	-	-	-	-	(57,494)	-	(57,494)

정부보조금 상각	-	-	-	-	213,617	41,902	15,387	270,906

전기말	7,350,396	5,807,661	82,149	278,623	982,889	655,722	2,677,243	17,834,683

7. 무형자산 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당분기

구분	산업재산권	소프트웨어	기타의 무형자산	합계

당기초	24,025	252,720	1,656,111	1,932,856

취득	3,000	320,000	323,000

상각	(1,196)	(21,093)	(139,199)	(161,488)

정부보조금 상각	2,406	6,888	9,294

당분기말	22,829	237,033	1,843,800	2,103,662

(2) 전기

구분	산업재산권	소프트웨어	기타의 무형자산	합계

전기초	13,358	167,119	1,327,705	1,508,182

취득	14,003	169,876	876,450	1,060,329

상각	(3,336)	(95,632)	(574,383)	(673,351)

정부보조금 취득	(9,450)	(9,450)

정부보조금 상각	-	11,357	35,789	47,146

전기말	24,025	252,720	1,656,111	1,932,856

회사는 당분기 중 연구개발 활동으로 4,247,906천원(전년 동기: 3,720,069천원)을 사용하였으며 전액 연구개발비로 처리하였습니다.

8. 종속기업 및 관계기업(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	2,515,813	1,679,123

취득

증자	836,690

분기말	2,515,813	2,515,813

9. 차입금

(1) 당분기와 전기 말 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다(단위: USD, EUR, JPY, 천원).

당분기	구 분	차입처	외화금액	원화금액

단기차입금	외화대출	수출입은행	USD 6,000,000.00	6,696,600

Citi 은행	USD 5,000,000.00	5,580,500

EUR 12,500,000.00	14,907,625

국민은행	EUR 500,000.00	596,305

장기차입금	원화대출	국민은행	-	5,000,000

계	32,781,030

전기	구 분	차입처	외화금액	원화금액

단기차입금	외화대출	수출입은행	USD 6,000,000.00	7,251,000

Citi 은행	EUR 3,000,000.00	3,802,800

EUR 1,500,000.00	1,901,400

EUR 4,000,000.00	5,070,400

국민은행	EUR 1,500,000.00	1,901,400

장기차입금	원화대출	국민은행	-	5,000,000

계	24,927,000

(2) 사채의 당분기 및 전기 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

교환사채 (*1)	사모사채	2019-06-08	-	1,334,063	1,941,751

전환사채 (*2)	사모사채	2021-08-10	-	14,772,880	14,772,880

합 계	16,106,943	16,714,631

(*1) 회사가 2015년 6월 8일에 발행한 교환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

ㆍ액면가액:	3,450,000

ㆍ발행가액:	3,450,000

ㆍ만기:	2019-06-08

ㆍ교환대상:	회사의 기명식 보통주

ㆍ교환가격(원):	12,941(*)

ㆍ액면이자율:	-

ㆍ만기시 상환율:	108.31%

ㆍ교환청구기간:	2015년 7월 8일부터 2019년 5월 8일까지

(*) 최초 발행시의 교환 가격이며 조정 조건 발생 시 조정됩니다. 당분기말 현재 교환 가격은 9,899원입니다. - 동 교환사채의 교환권은 자본으로 분류하였습니다. - 2015년 7월 22일 교환사채의 교환권이 행사되어 38,636주의 자기주식으로 교환되었습니다. - 2016년 4월 27일 교환사채의 교환권이 행사되어 30,306주의 자기주식으로 교환되었습니다. - 2016년 8월 2일 교환사채의 교환권이 행사되어 50,510주의 자기주식으로 교환되었습니다. - 2017년 3월 29일 교환사채의 교환권이 행사되어 70,714주의 자기주식으로 교환되었습니다. (*2) 회사가 2016년 8월 2일에 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

ㆍ액면가액:	15,000,000

ㆍ발행가액:	15,000,000

ㆍ만기:	2021-08-10

ㆍ전환대상:	가온미디어(주) 기명식 보통주식

ㆍ전환가액(원):	12,012(*)

ㆍ액면이자율:	-

ㆍ만기시 상환율:	100.00%

ㆍ권리행사기간:	2017년 08월 10일부터 2021년 08월 03일까지

(*) 최초 발행시의 전환 가격이며 조정 조건 발생 시 조정됩니다. 당분기말 현재 전환가액은 10,167원 입니다.

10. 판매보증부채

판매보증부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전기

기초	1,034,603	1,040,519

충당금전입	(49,925)	(5,916)

기말	984,678	1,034,603

(*) 회사는 판매후 24개월에서 30개월까지 판매된 제품의 하자에 대하여 보증하고 있습니다.

11. 주식의 발행 및 취득 당분기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	주식수 (단위: 주)	자본금	주식발행초과금	합 계

당기초(2017.1.1)	13,408,230	6,704,115	45,280,878	51,984,993

당분기말(2017.3.31)	13,408,230	6,704,115	45,280,878	51,984,993

12 . 법인세비용

당분기는 (-)금액의 법인세비용차감전순이익이 발생하여 유효법인세율은 계산하지 않습니다. 13. 배당금

2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 1,289백만원은 2017년 4월에 지급예정입니다.

14. 특수관계자 거래

(1) 종속기업 등 현황1) 종속기업 현황

회사명	지분율(%)

당분기말	전기말

Kaon Middle East FZE	100.00%	100.00%

Kaon India PVT Ltd.	100.00%	100.00%

KAON DO BRASIL INDUSTRIA ELETRONICA LTDA	100.00%	100.00%

KAON Media Japan KK.	100.00%	100.00%

KAONMEDIA DE MEXICO	100.00%	100.00%

가온소프트	69.57%	69.57%

KAONSOFT, INC.	100.00%	100.00%

2) 회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 종속기업 및 기타 특수관계자

구분	당분기말	전기말

종속기업	Kaon Middle East FZE	Kaon Middle East FZE

Kaon India PVT Ltd.	Kaon India PVT Ltd.

KAON DO BRASIL INDUSTRIA ELETRONICA LTDA	KAON DO BRASIL INDUSTRIA ELETRONICA LTDA

(주)가온소프트	(주)가온소프트

KAON Media Japan KK.	KAON Media Japan KK.

KAONMEDIA DE MEXICO	KAONMEDIA DE MEXICO

기타특수관계자	(주)큐버	(주)큐버

Kapion, LLC(*)	Kapion, LLC(*)

(2) 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	기타채무

종속기업	Kaon Middle East FZE(*)	4,393,275	58,339

KAON DO BRASIL INDUSTRIA ELETRONICA LTDA(**)	11,161,000	275,614

KAON Media Japan KK.

가온소프트(***)	97,734	4,550,000

KAON Mexico	1,536,333

기타 특수관계자	㈜큐버	42,460	200,774

(*) 상기 매출채권에 대하여 회사는3,206,931천원의 대손충당금을 설정하였습니다.(**) 해당 대여금에 대해서는 6,298,014천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.(***) 가온소프트에 대한 대여금 및 매출채권 4,647,734천원에 대해서는 4,632,942천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.2) 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	기타채무

종속기업	Kaon Middle East FZE(*)	5,150,334	-	-	63,168

KAON DO BRASIL INDUSTRIA ELETRONICA LTDA(**)	-	12,085,000	86,945	-

가온소프트(***)	82,942	3,900,000	-

기타 특수관계자	(주)큐버	5,752	-	-	1,093,880

(3) 매출 및 매입 등 거래1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등

종속기업	Kaon Middle East FZE

Kaon India PVT Ltd	17,282

KAON Mexico	1,553,707

가온소프트	13,448

관계기업	(주)큐버	648,415	182,134

합 계	2,215,570	199,416

2) 전동기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등

종속기업	Kaon Middle East FZE

Kaon India PVT Ltd	12,300

KAON Media Japan KK.	91,785

가온소프트	10,820

관계기업	(주)큐버	579,935	178,256

합 계	682,540	190,556

(4) 특수관계자와의 자금 거래1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래	현금출자

대여	회수	차입	상환

종속기업	가온소프트 (*)	650,000	-	-	-	-

KAON DO BRASIL INDUSTRIA ELETRONICA LTDA

KAON MEXICO	-	-	-

기타 특수관계자	임원	-	-	-

(*) 상기 대여금에 대해 전액 대손충당금이 설정되었습니다.

2) 전동기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래	현금출자

대여	회수	차입	상환

종속기업	가온소프트 (*)	500,000	-	-	-	-

KAON MEXICO	-	-	-	-	121,052

기타 특수관계자	임원	-	-	-

(*) 상기 대여금에 대해 전액 대손충당금이 설정되었습니다.(5) 지급보증 제공 회사는 일본 소재 종속 기업인 KAON Media Japan KK.에 Stand-by L/C와 관련하여 1억엔의 지급보증, 브라질 소재 종속기업인 KAON DO BRASIL INDUSTRIA ELETRONICA LTDA에 2백만달러의 지급보증 및 멕시코 소재 종속기업인 KAONMEDIA DE MEXICO에 2.5백만달러의 지급보증을 제공하고 있습니다 (6) 주요 경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 내부 감사 책임자을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전동기 중 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전동기

급여 및 기타 단기종업원 급여	528,400	511,525

퇴직 급여	33,930	30,086

합 계	562,330	541,611

15 . 영 업의 계절적 특성 매출 및 영업이익은 상반기와 하반기가 비교적 균등하게 발생하고 있습니다. 전기 1년 동안 전체 누적매출의 54%가 상반기에 발생하였으며, 46%가 하반기에 발생하였습니다.

16. 부문별 정보 연결회사는 단일부문으로 구성되어 있으므로, 부문별 정보를 별도로 기재하지 않습니다. 회사의 지역별로 구분 가능한 정보는 매출정보이며 그 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	아시아	유럽	아메리카	기타	합계

당분기	30,265,477	20,303,757	42,139,174	9,688,154	102,396,562

전동기	23,970,043	42,184,436	31,157,739	10,545,598	107,857,816

17. 영 업 에 서 창출된 현금흐름

(1) 당분기와 전동기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산·부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).- 영업에서 창출된 현금흐름의 세부 내역

구분	당분기	전동기

영업에서 창출된 현금흐름	(23,471,808)	(41,159,653)

가. 분기순이익	(3,334,620)	4,747,654

나. 조정	7,294,239	3,420,417

다. 영업활동으로인한자산부채의 변동	(27,431,427)	(49,327,724)

- 조정 내역

거 래 내 역	당분기	전동기

이자수익	(237,502)	(140,225)

이자비용	216,264	267,001

법인세비용	945,918	1,036,285

감가상각비	553,931	460,388

무형자산상각비	152,194	157,624

투자부동산감가상각비	10,825

기타의대손상각비	329,344	1,267,669

대손상각비	(240,498)

재고자산폐기손실	16,500

재고자산평가손실	49,149	1,108,663

정부보조금사용	(781,988)	(334,979)

통화선도거래손실	275,429

장기금융상품평가손실	149,425

수선비(AS비용)(환입)	(49,925)

외화환산이익	(2,634,231)	(3,838,104)

외화환산손실	8,315,406	3,660,093

계	7,294,239	3,420,417

- 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

거 래 내 역	당분기	전동기

매출채권의 감소(증가)	(999,799)	(19,094,565)

미수금의 감소(증가)	(1,809,497)	(2,786,622)

선급금의 감소(증가)	953,451	1,100,925

선급비용의 감소(증가)	(193,442)	(99,832)

재고자산의 감소(증가)	(23,788,118)	(15,117,206)

매입채무의 증가(감소)	(77,271)	(14,741,416)

미지급금의 증가(감소)	(648,491)	(870,404)

예수금의 증가(감소)	(146,072)	129,078

선수금의 증가(감소)	32,837	176,238

미지급비용의 증가	(1,176,810)	2,082,115

판매보증충당부채의 증가(감소)	(98,940)

정부보조금의수취	421,785

계	(27,431,427)	(49,320,629)

(2) 당분기 및 전동기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전동기

이익준비금 적립	128,872	128,064

이익잉여금의 미지급배당금 대체	1,288,718	1,280,637

18. 우발상황 및 약정사항

(1) 라이센스 계약 등회사는 제품에 사용되는 유료방송방식(CAS:수신제한 장치) 및 여러 Software기술에대하여 Software등의 지적소유권을 보유한 회사들과 License계약 또는 Royalty계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 License fee 또는 Royalty를 지급하고 있습니다. (2) 지급보증 제공회사는 일본 소재 종속 기업인 KAON Media Japan KK.에 Stand-by L/C와 관련하여 1억엔의 지급보증, 브라질 소재 종속기업인 KAON DO BRASIL INDUSTRIA ELETRONICA LTDA에2백만달러의 지급보증 및 멕시코 소재 종속기업인 KAONMEDIA DE MEXICO에 2.5백만달러의 지급보증을 제공하고 있습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 수출입은행 등 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다(원화단위: 천원).

약정내역	약정한도	실행잔액

Usance	USD 2,660,000

At sight	USD 2,400,000	USD 448,200

Stand by L/C(*1)	JPY 100,000,000

일반외화대출	USD 60,700,000	USD 11,000,000

EUR 13,000,000

일반원화대출	5,000,000	5,000,000

(*1) 일본 소재 종속기업인 KAON Media Japan KK.에 Stand-by L/C와 관련하여 1억엔의 지급보증(2016년 6월 27일부터 2017년 6월 27일까지)을 제공하고 있습니다. (*2) 상기 일반외화대출 중 수출입은행 차입금 6백만달러와 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 회사는 해당 차입금을 위해 회사의 재고자산을 추가 담보 제공하고 있습니다.