가온그룹 분기보고서 (2025.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 25 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 24 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기 3분기말	제 24 기말

자산

유동자산	152,680,596,249	192,051,939,633

현금및현금성자산	18,107,879,014	55,831,720,002

매출채권 및 기타유동채권	57,569,722,869	72,291,577,497

기타유동자산	5,888,015,542	1,715,283,183

파생상품자산	16,843,873	0

당기법인세자산	94,848,510	101,481,640

재고자산	71,003,286,441	62,111,877,311

비유동자산	119,264,174,784	106,704,691,935

비유동금융자산	10,056,921,468	4,923,692,217

장기매출채권 및 기타비유동채권	1,430,206,221	1,363,545,056

관계기업투자	360,000,000	360,000,000

종속기업투자	54,420,160,337	52,141,416,337

유형자산	27,756,188,565	25,371,054,362

무형자산	6,208,161,713	6,699,939,698

투자부동산	2,331,204,796	2,279,600,109

이연법인세자산	16,701,331,684	13,565,444,156

자산총계	271,944,771,033	298,756,631,568

부채

유동부채	111,723,653,660	145,063,632,325

매입채무 및 기타유동채무	59,943,484,664	66,050,803,825

단기차입금	49,253,718,000	56,309,758,000

유동성사채	0	18,993,691,040

전환사채	193,499,398	225,043,330

파생상품부채	1,479,521,760	1,914,572,115

판매보증충당부채	681,821,922	555,600,707

금융보증부채	0	3,060,694

기타 유동부채	171,607,916	1,011,102,614

비유동부채	28,784,882,759	13,038,370,111

장기차입금	12,300,000,000	12,300,000,000

비유동성사채	15,969,413,164	0

장기금융부채	515,469,595	738,370,111

부채총계	140,508,536,419	158,102,002,436

자본

자본금	9,023,436,000	8,797,888,500

주식발행초과금	64,509,534,478	64,185,313,698

기타자본	(8,559,163,920)	(8,559,163,920)

기타포괄손익누계액	3,225,988,308	2,723,929,980

이익잉여금	63,236,439,748	73,506,660,874

자본총계	131,436,234,614	140,654,629,132

부채와자본총계	271,944,771,033	298,756,631,568

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 25 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 24 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	75,929,596,845	211,360,535,255	69,130,356,415	210,621,756,554

매출원가	60,644,192,965	170,685,113,243	56,965,280,432	174,042,290,623

매출총이익	15,285,403,880	40,675,422,012	12,165,075,983	36,579,465,931

판매비와관리비	12,336,374,974	41,906,787,197	12,957,764,134	39,579,207,571

영업이익	2,949,028,906	(1,231,365,185)	(792,688,151)	(2,999,741,640)

기타수익	693,790,863	708,277,832	424,452,467	630,782,171

기타비용	10,765,289,228	11,341,971,380	131,231,037	986,618,130

금융수익	(467,895,663)	9,128,299,459	(12,450,710)	7,483,375,717

금융비용	1,769,564,618	9,987,707,581	1,286,336,473	10,662,725,032

법인세비용차감전순이익(손실)	(9,359,929,740)	(12,724,466,855)	(1,798,253,904)	(6,534,926,914)

법인세비용(수익)	(1,987,677,088)	(3,118,840,057)	(606,024,785)	(1,673,757,245)

당기순이익(손실)	(7,372,252,652)	(9,605,626,798)	(1,192,229,119)	(4,861,169,669)

기타포괄손익	0	0	0	(685,252,845)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	0	0	0	(685,252,845)

총포괄이익	(7,372,252,652)	(9,605,626,798)	(1,192,229,119)	(5,546,422,514)

주당이익

기본주당이익 (단위 : 원)	(442)	(578)	(74)	(302)

희석주당이익 (단위 : 원)	(442)	(578)	(74)	(302)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 25 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 24 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	8,485,824,500	62,714,174,521	(7,024,645,639)	5,267,119,887	88,231,647,129	157,674,120,398

당기총포괄손익:

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(4,861,169,669)	(4,861,169,669)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	0	0	0	(685,252,845)	0	(685,252,845)

자본에직접인식된주주와의거래등:

배당금지급	0	0	0	0	(475,503,240)	(475,503,240)

주식배당	158,501,000	0	0	0	(158,501,000)	0

전환권 행사	60,753,000	578,120,141	0	0	0	638,873,141

자기주식 취득	(1,534,518,281)	(1,534,518,281)

기타포괄손익지분증권처분이익잉여금대체	0	0	0	0	0	0

2024.09.30 (기말자본)	8,705,078,500	63,292,294,662	(8,559,163,920)	4,581,867,042	82,736,473,220	150,756,549,504

2025.01.01 (기초자본)	8,797,888,500	64,185,313,698	(8,559,163,920)	2,723,929,980	73,506,660,874	140,654,629,132

당기총포괄손익:

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(9,605,626,798)	(9,605,626,798)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	0	0	0	0	0	0

자본에직접인식된주주와의거래등:	0	0	0	0	0	0

배당금지급	0	0	0	0	0	0

주식배당	162,536,000	0	0	0	(162,536,000)	0

전환권 행사	63,011,500	324,220,780	0	0	0	387,232,280

자기주식 취득	0	0	0	0	0	0

기타포괄손익지분증권처분이익잉여금대체	0	0	0	502,058,328	(502,058,328)	0

2025.09.30 (기말자본)	9,023,436,000	64,509,534,478	(8,559,163,920)	3,225,988,308	63,236,439,748	131,436,234,614

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 25 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 24 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(13,599,498,846)	299,784,804

영업에서 창출된 현금흐름	(11,495,462,915)	3,520,912,621

이자의 수취	743,403,106	418,699,466

이자의 지급	(2,837,024,696)	(2,936,230,870)

법인세납부	(10,414,341)	(703,596,413)

투자활동으로 인한 현금흐름	(12,475,556,104)	(5,775,554,401)

장기대여금의 감소	254,458,899	298,126,265

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분	451,737,000	0

종속기업투자의 처분	776,915,795	0

유형자산의 처분	0	727,273

무형자산의 처분	0	1,782,595,500

보증금의 감소	2,588,000	51,302,172

리스채권의회수	31,500,000	31,500,000

정부보조금의 수취	54,866,845	30,598,830

단기대여금의 증가	0	(100,000,000)

장기금융상품의 증가	(453,087,000)	(453,087,000)

장기대여금의 증가	(235,000,000)	(188,479,307)

종속기업투자주식처분	(3,005,000,000)	0

관계기업투자주식의 취득	0	(360,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(5,130,115,947)	(200,215,740)

유형자산의 취득	(4,563,705,560)	(5,342,893,749)

무형자산의 취득	(570,858,258)	(1,309,966,353)

보증금의 증가	(89,855,878)	(15,762,292)

재무활동으로 인한 현금흐름	(10,704,803,778)	8,290,246,608

단기차입금의 차입	32,571,118,000	41,103,551,000

사채의 발행	15,438,220,000	0

임대보증금의 증가	20,800,000	800,000

단기차입금의 상환	(39,392,188,000)	(30,563,126,000)

사채의 상환	(19,000,000,000)	0

임대보증금의 감소	(400,000)	(200,000)

리스부채의 상환	(342,353,778)	(240,756,871)

배당금지급	0	(475,503,240)

자기주식의 취득	0	(1,534,518,281)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(943,982,260)	558,103,487

현금및현금성자산의순증가(감소)	(37,723,840,988)	3,372,580,498

기초현금및현금성자산	55,831,720,002	36,004,386,289

기말현금및현금성자산	18,107,879,014	39,376,966,787