가온그룹 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항가온그룹 주식회사와 그 종속기업(이하, "연결회사")는 디지털 방송수신기인 디지털 OTT(STB), 디지털 복합기기(PVR) 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 가온그룹 주식회사(이하, "지배기업")는 2001년 5월 11일 설립되었습니다. 지배기업은 2001년 12월에 중소벤처기업부로부터 벤처기업으로 인증 받았으며, 2005년 7월 7일자로 일반공모를 실시하고 동년 7월 8일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업의 본점소재지는 경기도 성남시 분당구입니다. 당반기말 현재 지배기업의 최대주주는 임동연이며 13.83%의 지분율을 보유하고 있습니다.(1) 종속기업 현황당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속회사명	소재지	주요 영업활동	소유지분율	결산월

당반기말	전기말

Kaon Middle East FZE	아랍에미리트	OTT 유통	100.00%	100.00%	12월 31일

Kaon India Pvt Ltd	인도	OTT 유통	100.00%	100.00%	12월 31일

Kaon Do Brasil Industria Eletronica Ltda	브라질	OTT 유통	100.00%	100.00%	12월 31일

Kaon Media De Mexico	멕시코	OTT 유통	100.00%	100.00%	12월 31일

Next Solutions Inc	미국	OTT 유통	100.00%	100.00%	12월 31일

모비케이(주)	대한민국	모바일 액세서리 개발 및 판매	51.00%	51.00%	12월 31일

가온브로드밴드(주)	대한민국	네트워크 장비 개발 및 판매	97.71%	97.71%	12월 31일

케이퓨처테크(주)	대한민국	소프트웨어 개발 및 공급	60.00%	60.00%	12월 31일

Kaon Japan KK.(*1)	일본	방송 및 무선통신기기 판매업	100.00%	100.00%	12월 31일

Kaonbroadband Hungary KFT.(*1)	헝가리	방송 및 무선통신기기 판매업	100.00%	100.00%	12월 31일

eNLink. Inc(*1)	미국	방송 및 무선통신기기 판매업	100.00%	100.00%	12월 31일

(*1) 가온브로드밴드(주)가 지분 100%를 보유하고 있습니다.

(2) 주요 종속기업의 요약 재무정보보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

종속회사명	자산	부채	자본	매출	반기순손익	반기
총포괄손익

Kaon Middle East FZE	1,860,303	6,378,511	(4,518,208)	2,795,642	(351,306)	(660,248)

Kaon India Pvt Ltd	244	7,123	(6,879)	-	-	(475)

Kaon Do Brasil Industria Eletronica Ltda	24,883,611	41,123,655	(16,240,044)	13,702,844	(3,361,655)	(2,511,083)

Kaon Media De Mexico	-	1,218,030	(1,218,030)	-	-	12,145

Next Solutions Inc.	1,309,301	1,727,508	(418,207)	-	(103,394)	(128,833)

모비케이(주)	37,388	8,814,953	(8,777,565)	-	(200)	(200)

가온브로드밴드(주)(*1)	220,169,642	167,160,030	53,009,612	91,123,324	(13,942,781)	(13,942,781)

케이퓨처테크(주)	6,170,112	8,792,390	(2,622,278)	768,052	(1,939,154)	(1,939,154)

Kaon Japan KK.	1,436,538	241,914	1,194,624	1,551,550	(143,731)	(214,507)

Kaonbroadband Hungary KFT.	735,290	209,535	525,755	83,121	(62,415)	(72,853)

eNLink. Inc	37,807,556	37,087,051	720,505	21,093,306	644,665	667,716

(*1) 별도재무제표로 표시된 재무정보입니다.

② 전반기말

(단위 : 천원)

종속회사명	자산	부채	자본	매출	반기순손익	반기
총포괄손익

Kaon Middle East FZE	6,778,742	10,507,222	(3,728,480)	2,682,677	(99,076)	(226,183)

Kaon India Pvt Ltd	234	6,845	(6,611)	-	-	(285)

Kaon Do Brasil Industria Eletronica Ltda	17,895,707	30,290,685	(12,394,978)	4,107,053	(1,325,972)	(2,646,171)

Kaon Media De Mexico	-	1,241,348	(1,241,348)	-	-	(186,380)

Next Solutions Inc.	4,220,972	5,076,579	(855,607)	2,584,167	90,555	58,966

모비케이(주)	37,805	8,814,953	(8,777,148)	-	(122)	(122)

가온브로드밴드(주)(*1)	230,603,882	153,101,313	77,502,569	89,760,959	(7,196,377)	(7,196,377)

케이퓨처테크(주)	2,491,960	1,787,672	704,288	1,169,147	(609,076)	(609,076)

가온솔브(주)(*2)	-	-	-	-	(1,190)	(1,190)

Kaon Japan KK.	15,578,583	14,516,612	1,061,971	27,880,878	(227,950)	(280,106)

Kaonbroadband Hungary KFT.	7,047	13,928	(6,881)	-	(17,634)	(17,900)

eNLink. Inc	65,746	854	64,892	-	(738)	(1,083)

(*1) 별도재무제표로 표시된 재무정보입니다.(*2) 청산 시점 전까지의 재무정보입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차연결재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이 후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 연 결회사는 전기말 전환사채 5,866백만원을 계약 상대방의 선택에 따라 지분상품의 발행으로결제할 수 있는 조건을 고려하지 않은 부채의 결제기간에 따라 비유동부채로 분류하였으나, 해당 전환사채의 전환권은 지분상품이 아니므로 자기지분상품의 이전으로인한 부채의 결제기간을 고려하여 유동부채로 분류를 변경하였습니다.

(2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채 와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합 니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추 정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.연결회사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당반기말 현재 연결회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 연결회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	40,303,721	(*)	59,180,722	(*)

매출채권	129,466,717	(*)	128,509,453	(*)

기타유동채권	675,365	(*)	2,973,358	(*)

파생상품자산	-	-	157,411	(*)

장기금융상품	3,476,527	(*)	3,239,385	(*)

기타비유동채권	2,596,117	(*)	2,611,977	(*)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,049,142	3,049,142	3,734,395	3,734,395

당기손익-공정가치측정금융자산	501,999	501,999	501,999	501,999

금융자산 합계	180,069,588	-	200,908,700

금융부채

매입채무	55,148,705	(*)	76,035,393	(*)

기타유동채무	40,034,739	(*)	32,096,805	(*)

단기차입금	140,253,655	(*)	140,708,470	(*)

유동성사채	38,983,664	(*)	10,000,000	-

유동성전환사채	6,200,414	(*)	5,866,148	(*)

파생상품부채	6,489,249	6,489,249	6,487,393	6,487,393

비유동성사채	19,990,568	(*)	39,962,931	(*)

장기금융부채	610,803	(*)	375,384	(*)

금융부채 합계	307,711,797	-	311,532,524	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

① 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3(*)	합계

당반기말 :

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,049,142	3,049,142

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	501,999	501,999

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채	-	502,978	5,986,271	6,489,249

전기말 :

금융자산

파생상품자산	-	157,411	-	157,411

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,734,395	3,734,395

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	501,999	501,999

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	6,487,393	6,487,393

(*) 별도로 설명된 자산을 제외하고는 원가가 공정가치의 적절한 추정치가 될 수 있는 비상장주식으로 구성되어 있습니다(주석 10 참조).

② 당반기 중 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 수준3으로 분류된 시장에서 관측 불가능한 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수범위

당기손익-공정가치측정금융부채	3,981,562	3	이항모형	할인율	한국예탁결제원 BB+등급
무보증사채 금리

주가변동성	64.07%

2,004,709	3	이항모형	할인율	한국예탁결제원 BB0등급
무보증공모사채 금리

주가변동성	30.93%

③ 당반기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었으며, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당반기 중 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	평가손익	취득	처분	기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,734,395	(685,253)	-	-	3,049,142

당기손익-공정가치측정금융자산	501,999	-	-	-	501,999

당기손익-공정가치측정금융부채	6,487,393	96,568	-	(597,691)	5,986,270

(3) 공정가치연결회사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.② 상각후원가로 측정되는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. ③ 당기손익-공정가치와 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치 평가를 위하여 연결회사는 미래현금흐름할인법, 시장접근법 등 다양한 평가기법을 활용하고 있습니다. 연결회사가 이러한 평가기법을 활용하기 위하여 투입한 변수는 이자율, 위험프리미엄 등이며 연결회사는 평가되는 자산과 부채의 특성과 일관된 투입변수를 선택하여 그 공정가치를 평가하고 있습니다.④ 상각후원가로 측정되는 금융부채상각후원가로 측정되는 금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. 한편, 유동성부채는 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

5. 범주별 금융상품(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	40,303,721	-	-	40,303,721

매출채권	129,466,717	-	-	129,466,717

기타유동채권	675,365	-	-	675,365

장기금융상품	3,476,527	-	-	3,476,527

기타비유동채권	2,596,117	-	-	2,596,117

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	3,049,142	-	3,049,142

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	501,999	501,999

금융자산 합계	176,518,447	3,049,142	501,999	180,069,588

② 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	59,180,722	-	-	59,180,722

매출채권	128,509,453	-	-	128,509,453

기타유동채권	2,973,358	-	-	2,973,358

파생상품자산	-	-	157,411	157,411

장기금융상품	3,239,385	-	-	3,239,385

기타비유동채권	2,611,977	-	-	2,611,977

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	3,734,395	-	3,734,395

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	501,999	501,999

금융자산 합계	196,514,895	3,734,395	659,410	200,908,700

(2) 당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타금융부채(*)	합계

매입채무	55,148,705	-	-	55,148,705

기타유동채무	22,481,973	-	647,373	23,129,346

단기차입금	140,253,655	-	-	140,253,655

유동성사채	38,983,664	-	-	38,983,664

유동성전환사채	6,200,414	-	-	6,200,414

파생상품부채	-	6,489,249	-	6,489,249

비유동성사채	19,990,568	-	-	19,990,568

장기금융부채	1,600	-	609,203	610,803

금융부채 합계	283,060,579	6,489,249	1,256,576	290,806,404

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타금융부채(*)	합계

매입채무	76,035,393	-	-	76,035,393

기타유동채무	16,701,530	-	547,120	17,248,650

단기차입금	140,708,470	-	-	140,708,470

유동성전환사채	5,866,148	-	-	5,866,148

파생상품부채	-	6,487,393	-	6,487,393

유동성사채	10,000,000	-	-	10,000,000

비유동성사채	39,962,931	-	-	39,962,931

장기금융부채	800	-	374,584	375,384

금융부채 합계	289,275,272	6,487,393	921,704	296,684,369

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 연결회사의 범주별 금융상품 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융자산

이자수익	158,824	324,239	225,823	440,997

손상차손(환입)	303,444	555,368	(2,464,462)	(2,568,708)

외화환산손익	1,253,493	4,822,500	(1,485,034)	1,674,824

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(685,253)	(685,253)	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산

통화파생상품평가이익	-	-	(146,321)	5,209

통화파생상품거래이익	-	-	-	27,951

기타금융자산

이자수익	3,620	7,498	2,686	5,783

외화환산손익	7,327	18,614	1,675	3,645

상각후원가측정금융부채

이자비용	(3,118,764)	(6,094,693)	(2,260,866)	(4,229,819)

외화환산손익	(2,549,916)	(5,088,060)	155,570	(1,274,255)

당기손익-공정가치측정금융부채

통화파생상품평가손실	(39,183)	(540,208)	54,078	(207,460)

통화파생상품거래손실	(356,381)	(356,381)	-	-

파생상품부채평가손익	(96,568)	(96,568)	1,214,258	1,214,258

기타금융부채

이자비용	(23,188)	(50,903)	(6,829)	(14,447)

외화환산손익	3,453	4,698	15,924	6,907

6. 현금및현금성자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	당반기말	전기말

현금및현금성자산	은행예금 등	40,303,721	59,180,722

(2) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래처	제한내용	당반기말	전기말

미래에셋증권(주)	자기주식신탁	22,903	-

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

유동성

매출채권	131,024,764	131,085,248

대손충당금	(1,558,047)	(2,575,795)

단기대여금	913,540	863,640

대손충당금	(909,402)	(859,502)

미수금	2,947,134	5,076,164

대손충당금	(2,275,908)	(2,116,980)

미수수익	-	10,036

유동성 소계	130,142,081	131,482,811

비유동성

장기매출채권	6,101,215	5,258,125

대손충당금	(6,101,215)	(5,258,125)

장기대여금	6,586,821	6,529,928

대손충당금	(5,250,000)	(5,250,000)

보증금	1,259,296	1,332,049

비유동성 소계	2,596,117	2,611,977

합계	132,738,198	134,094,788

(2) 당반기와 전반기 중 신용손실로 인한 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

기초잔액	16,060,402	14,735,508

손상차손(환입)	(555,368)	2,568,708

환율변동효과 등	589,538	282,699

기말잔액	16,094,572	17,586,915

8. 기타유동자산당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

유동성

선급금	5,819,229	5,855,198

선급비용	1,033,557	946,536

부가세대급금	6,286,281	4,389,880

합계	13,139,067	11,191,614

9. 재고자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

원재료	201,754,449	199,397,914

평가충당금	(30,244,645)	(26,232,444)

재공품	5,458,125	6,300,693

평가충당금	(891,872)	(823,490)

제품	48,783,687	43,535,367

평가충당금	(1,465,967)	(2,332,251)

상품	1,511,947	2,116,607

평가충당금	(6,824)	(6,824)

미착품	2,044,856	3,687,043

합계	226,943,756	225,642,615

(*) 연결회사는 한국수출입은행 차입금과 관련하여 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 16 참조).

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가 :

재고자산평가손실	3,603,332	3,431,527	351,775	2,378,200

재고자산폐기손실	464,907	908,868	433,396	564,693

재고자산감모손실	13,602	31,940	313,702	319,682

합계	4,081,841	4,372,335	1,098,873	3,262,575

10. 비유동금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 비유동금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

장기금융상품	3,476,527	3,239,385

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,049,142	3,734,395

당기손익-공정가치측정금융자산	501,999	501,999

합계	7,027,668	7,475,779

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종목	지분율	당반기말	전기말

지분상품	(주)큐버 보통주	11.54%	1,161,356	1,161,356

지분상품	(주)제이에이치바이오파머 보통주	12.28%	-	685,253

지분상품	TikoMed AB	0.44%	1,887,786	1,887,786

합계	3,049,142	3,734,395

(3) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

기초	3,734,395	3,734,395

취득	-	-

손상	(685,253)	-

기말	3,049,142	3,734,395

(4) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산평가손익의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	평가	기말

당반기	(83,645)	(685,253)	(768,898)

전반기	(83,645)	-	(83,645)

(5) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종목	당반기말	전기말

지분상품	(주)모큐라텍 상환전환우선주	499,999	499,999

출자금	정보통신공제조합	2,000	2,000

합계	501,999	501,999

11. 관계기업투자(1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	지분율	당반기말	전기말

이노디지털(주)(*1)	대한민국	소프트웨어 개발 및 공급	21.28%	-	-

(주)모큐라텍(*2)	대한민국	배터리 재생기 개발 및 공급	25.00%	223,528	-

(*1) 전기말 손상검사 결과 회수가능액이 장부금액에 미달하여 전액 손상차손을 인식하였습니다. (*2) 당반기 중 보통주 취득으로 인해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다. 금융상품으로 보유하고 있는 전환상환우선주는 보고기간말 현재 의결권이 없다고 판단하였으며, 전환상환우선주가 전환되는 경우 의결권은 33.18%입니다. (2) 보고기간종료일 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

관계회사명	자산	부채	자본	매출	반기순이익(손실)	기타포괄손익

이노디지털(주)	1,120,118	229,434	890,684	511,046	(195,714)	-

(주)모큐라텍	1,417,469	1,231,221	186,248	194,105	(411,307)	-

② 전기말 및 전반기 경영성과

(단위: 천원)

관계회사명	자산	부채	자본	매출	반기순이익(손실)	기타포괄손익

이노디지털(주)	1,183,343	287,115	896,228	370,652	(261,248)	-

(3) 당반기와 전반기 중 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

기초	-	930,559

취득	360,000	-

지분법손익	(136,472)	(34,861)

기말	223,528	895,698

(4) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

회사명	순자산가액	순자산지분해당액	투자차액	장부금액

이노디지털(주)(*)	890,684	189,538	(189,538)	-

(주)모큐라텍	186,249	61,797	161,731	223,528

(*) 전기말 손상검사 결과 회수가능액이 장부금액에 미달하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.② 전기말

(단위: 천원)

회사명	순자산가액	순자산지분해당액	투자차액	장부금액

이노디지털(주)(*)	896,228	190,717	(190,717)	-

(*) 전기말 손상검사 결과 회수가능액이 장부금액에 미달하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.

12. 유형자산(1) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	금형	사용권자산	건설중인자산	합계

당기초	16,340,060	5,028,203	554,425	374,939	152,543	2,842,562	2,281,075	917,324	155,760	28,646,891

취득	-	500,000	-	11,275	82,458	1,790,020	462,833	771,298	1,714,754	5,332,638

처분	-	-	-	(10,524)	-	-	-	(24,938)	-	(35,462)

상각	-	(181,461)	(133,645)	(44,338)	(64,283)	(704,537)	(780,911)	(425,532)	-	(2,334,707)

손상	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

본계정대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

정부보조금취득	-	-	-	-	-	(3,167)	-	-	-	(3,167)

정부보조금상각	-	-	5,809	-	8,333	4,542	-	-	-	18,684

외화환산차이	-	-	-	(2,119)	(93)	(21,976)	-	(9,137)	-	(33,325)

기타	-	-	-	-	-	-	-	19,777	-	19,777

당반기말	16,340,060	5,346,742	426,589	329,233	178,958	3,907,444	1,962,997	1,248,792	1,870,514	31,611,329

② 전반기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	금형	사용권자산	건설중인자산	합계

당기초	8,636,861	5,765,281	839,730	38,337	237,947	2,303,839	1,512,576	1,279,431	97,647	20,711,649

취득	-	-	23,000	179,115	10,642	724,021	331,519	423,538	162,459	1,854,294

처분	(154,900)	(431,489)	-	(1,178)	-	-	-	-	-	(587,567)

상각	-	(173,257)	(173,371)	(11,397)	(68,374)	(480,982)	(566,914)	(480,001)	-	(1,954,296)

본계정대체	-	-	-	-	-	-	97,647	-	(97,647)	-

정부보조금취득	-	-	-	-	-	(9,844)	-	-	-	(9,844)

정부보조금상각	-	-	5,809	-	8,333	205	-	-	-	14,347

외화환산차이	3,310	9,375	-	648	862	69,803	-	55,474	-	139,472

기타	-	-	-	-	-	-	-	(71,588)	-	(71,588)

당반기말	8,485,271	5,169,910	695,168	205,525	189,410	2,607,042	1,374,828	1,206,854	162,459	20,096,467

(2) 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지및건물	2,369,730	(1,305,593)	1,064,137	2,622,648	(1,867,996)	754,652

기계장치	78,743	(72,181)	6,562	142,725	(95,806)	46,919

차량운반구	238,547	(60,452)	178,095	179,154	(63,401)	115,753

합계	2,687,020	(1,438,226)	1,248,794	2,944,527	(2,027,203)	917,324

(3) 당반기와 전반기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

감가상각비(토지및건물)	179,883	384,435	193,844	378,458

감가상각비(기계장치)	7,136	15,419	24,058	77,475

감가상각비(차량운반구)	17,492	25,678	12,035	24,069

리스부채 이자비용	23,186	50,903	6,830	14,448

리스채권 이자수익	-	-	2,727	5,824

(4) 당반기와 전반기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

리스부채에서 발생한 현금유출	276,743	524,617	283,437	553,681

단기 및 소액 관련 리스비용	28,001	33,687	6,903	13,788

리스의 총 현금유출액	304,744	558,304	290,340	567,469

(5) 당반기와 전반기 중 항목별 유형자산상각비 계상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비	991,157	1,988,168	635,524	1,352,818

제조원가	165,979	327,855	273,604	587,131

합계	1,157,136	2,316,023	909,128	1,939,949

13. 무형자산(1) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	회원권	건설중인자산	합계

당기초	243,936	2,135,908	2,082,154	1,443,238	1,954,470	7,859,706

취득	-	141,042	385,227	-	2,447,357	2,973,626

상각	(44,651)	(301,626)	(344,256)	-	-	(690,533)

계정대체	-	-	37,951	-	(37,951)	-

정부보조금상각	2,459	-	-	-	-	2,459

외화환산차이	-	(52,512)	513	-	-	(51,999)

당반기말	201,744	1,922,812	2,161,589	1,443,238	4,363,876	10,093,259

② 전반기

(단위 : 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	회원권	건설중인자산	합계

전기초	356,182	1,099,181	2,463,089	1,443,237	1,166,514	6,528,203

취득	-	124,014	-	-	80,393	204,407

상각	(50,151)	(166,892)	(295,176)	-	-	(512,219)

정부보조금상각	2,459	-	-	-	-	2,459

외화환산차이	-	1,416	-	-	134,524	135,940

전반기말	308,490	1,057,719	2,167,913	1,443,237	1,381,431	6,358,790

(2) 당반기와 전반기 중 항목별 무형자산상각비 계상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비	290,435	564,964	253,224	503,978

제조원가	69,426	123,110	2,086	5,782

합계	359,861	688,074	255,310	509,760

(3) 경상연구개발비당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비	6,491,826	12,733,555	6,456,732	12,107,186

14. 투자부동산(1) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 전기 중 투자부동산의 임대계약이 종료되어 해당사항 없습니다. ② 전반기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

전기초	46,732	26,259	72,991

상각	-	(856)	(856)

전반기말	46,732	25,403	72,135

(2) 당반기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 없습니다(전반기 : 8백만원).

15. 매입채무 및 기타유동채무, 기타유동부채 및 장기금융부채당반기말 및 전기말 현재 채무 및 기타부채 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

매입채무및기타유동채무

매입채무	55,148,705	76,035,393

미지급금	22,413,929	16,979,928

미지급비용	16,670,814	14,477,694

리스부채	647,373	547,120

임대보증금	302,623	92,063

소계	95,183,444	108,132,198

기타유동부채

선수금	21,021,656	2,178,479

이연수익	101,883	26,257

소계	21,123,539	2,204,736

장기금융부채

리스부채(비유동)	609,203	374,584

임대보증금(비유동)	1,600	800

소계	610,803	375,384

합계	116,917,786	110,712,318

16. 차입금 및 사채, 전환사채(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: USD, EUR, JPY, 천원)

구분	차입처	당반기말이자율	외화금액	원화금액

단기차입금	외화대출	한국수출입은행(*1)(*2)	5.25%	EUR 7,000,000	10,409,490

1.97%	JPY 960,000,000	8,297,376

6.30%	USD 3,000,000	4,167,600

6.30%	USD 2,000,000	2,778,400

6.30%	USD 2,000,000	2,778,400

KB국민은행	6.91%	USD 7,700,000	10,696,840

6.91%	USD 4,500,000	6,251,400

7.18%	USD 4,500,000	6,251,400

7.18%	USD 1,500,000	2,083,800

7.18%	USD 2,343,000	3,254,896

7.18%	USD 5,000,000	6,946,000

6.10%	USD 3,000,000	4,167,600

하나은행	7.00%	USD 1,500,000	2,083,800

우리은행	7.05%	USD 1,000,000	1,389,200

Banco KEB Hana do Brasil SA	5.95%	USD 2,000,000	2,778,400

신한은행	3.17%	JPY 300,000,000	2,592,930

5.97%	USD 1,064,910.75	1,479,374

원화대출	KDB산업은행	5.25%	-	8,100,000

5.35%	-	15,000,000

우리은행	5.83%	-	7,646,749

4.77%	-	2,000,000

4.71%	-	1,000,000

4.85%	-	1,000,000

농협은행	6.42%	-	8,000,000

하나은행	6.16%	-	5,000,000

5.92%	-	13,000,000

엘지유플러스(*3)	-	-	1,100,000

합계	140,253,655

(*1) 연결회사는 한국수출입은행 단기차입금과 관련하여 재고자산 EUR 9,100,000을 양도담보로 제공하고 있습니다.

(*2) 연결회사는 한국수출입은행 단기차입금과 관련하여 재고자산 JPY 1,248,000,000을양도담보로 제공하고 있습니다.(*3) 연결회사는 엘지유플러스 단기차입금과 관련하여 담보설정금액 1,100,000천원으로하는 지급보증보험증서를 담보 제공하고 있습니다.

② 전기말

(단위: USD, EUR, JPY, 천원)

구분	차입처	당반기말이자율	외화금액	원화금액

단기차입금	외화대출	한국수출입은행(*1)(*2)	4.58%	EUR 4,500,000	6,419,655

1.43%	JPY 960,000,000	8,761,536

6.30%	USD 3,000,000	3,868,200

6.30%	USD 2,000,000	2,578,800

6.30%	USD 2,000,000	2,578,800

6.30%	USD 1,000,000	1,289,400

6.30%	USD 2,000,000	2,578,800

KB국민은행	7.00%	USD 4,700,000	6,060,180

6.94%	USD 4,500,000	5,802,300

7.32%	USD 4,500,000	5,802,300

7.32%	USD 1,000,000	1,289,400

7.32%	USD 4,500,000	5,802,300

7.32%	USD 3,000,000	3,868,200

7.32%	USD 4,000,000	5,157,600

하나은행	7.20%	USD 1,000,000	1,289,400

7.40%	USD 5,000,000	6,447,000

7.44%	USD 1,000,000	1,289,400

7.46%	USD 4,000,000	5,157,600

우리은행	7.19%	USD 1,000,000	1,289,400

Banco KEB Hana do Brasil SA	5.95%	USD 2,000,000	2,578,800

신한은행	2.43%	JPY 300,000,000	2,737,980

원화대출	KB국민은행	6.43%	-	1,500,000

KDB산업은행	5.25%	-	9,000,000

5.35%	-	15,000,000

우리은행	5.83%	-	9,961,419

4.77%	-	2,000,000

4.71%	-	1,000,000

4.85%	-	2,500,000

농협은행	6.57%	-	10,000,000

하나은행	6.11%	-	5,000,000

5.58%	-	1,000,000

엘지유플러스(*3)	-	-	1,100,000

합계	140,708,470

(*1) 연결회사는 한국수출입은행 단기차입금과 관련하여 재고자산 EUR 10,400,000을 양도담보로 제공하고 있습니다.

(*2) 연결 회사는 한국수출입은행 단기차입금과 관련하여 재고자산 JPY 1,248,000,000을 양도담보로 제공하고 있습니다.(*3) 연결회사는 엘지유플러스 단기차입금과 관련하여 담보설정금액 1,100,000천원으로 하는 지급보증보험증서를 담보 제공하고 있습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 사채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	만기일	연이자율	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

P-CBO 13차(*)	2025-05-22	4.19%	10,989,256	-	-	10,984,163

P-CBO 14차(*)	2025-05-30	4.50%	8,994,408	-	-	8,992,105

P-CBO 15차(*)	2025-09-29	6.16%	-	9,990,568	-	9,986,663

제1회 무보증사모사채(*)	2026-05-21	5.77%	-	10,000,000	-	10,000,000

제2회 무보증사모사채(*)	2024-06-30	6.50%	5,000,000	-	5,000,000	-

제3회 무보증사모사채(*)	2024-07-31	6.60%	5,000,000	-	5,000,000	-

제4회 무보증사모사채(*)	2025-01-22	8.00%	6,000,000	-	-	-

제5회 무보증사모사채(*)	2025-03-11	7.60%	3,000,000	-	-	-

합계	38,983,664	19,990,568	10,000,000	39,962,931

(*) 연결회사가 발행한 사모사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	발행일	액면가액	발행가액	만기일	액면이자율

P-CBO 13차	2022-05-26	11,000백만원	10,966백만원	2025-05-22	4.19%

P-CBO 14차	2022-05-30	9,000백만원	8,982백만원	2025-05-30	4.50%

P-CBO 15차	2022-09-29	10,000백만원	9,980백만원	2025-09-29	6.16%

제1회 무보증사모사채	2023-05-24	10,000백만원	10,000백만원	2026-05-21	5.77%

제2회 무보증사모사채	2023-06-30	5,000백만원	5,000백만원	2024-06-30	6.50%

제3회 무보증사모사채	2023-07-31	5,000백만원	5,000백만원	2024-07-31	6.60%

제4회 무보증사모사채	2024-01-22	6,000백만원	6,000백만원	2025-01-22	8.00%

제5회 무보증사모사채	2024-03-11	3,000백만원	3,000백만원	2025-03-11	7.60%

(3) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	만기일	연이자율	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

제12회 전환사채(*1)(*2)	2051-06-04	-	279,136	-	306,764	-

제1회 무보증 전환사채(*1)(*2)	2028-11-21	-	5,921,278	-	5,559,384	-

합계	6,200,414	-	5,866,148	-

(*1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말

제12회 전환사채	2051-06-04	-	6,500,007	7,500,007

사채할인발행차금	(2,999)	(3,468)

전환권조정	(6,217,872)	(7,189,775)

제1회 무보증
전환사채	2028-11-21	-	7,500,000	7,500,000

상환할증금	2,536,692	2,536,692

전환권조정	(4,115,414)	(4,477,308)

합계	6,200,414	5,866,148

(*2) 연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제12회 전환사채

ㆍ액면가액 :	10,500백만원

ㆍ발행가액 :	10,500백만원(잔액 6,500백만원)

ㆍ만기 :	2051-06-04

ㆍ전환대상 :	회사의 기명식 보통주

ㆍ전환가액(원) :	8,459원

ㆍ액면이자율 :	0.00%

ㆍ만기보장수익률 :	0.00%

ㆍ권리행사기간(*) :	2022년 06월 04일부터2051년 05월 04일까지

(*) 당반기 중 제12회 전환사채의 발행가액 중 1,000백만원(전반기 : 1,500백만원)은 전환권이 행사되어 보통주 121,506주(전반기 : 177,324주)로 전환되었으며, 현재 액면가액 잔액은 65억입니다. 당반기 중 전환권대가의 공정가치 측정과 관련하여 97백만원의 파생상품부채평가손실(전반기: 1,214백만원의 파생상품부채평가이익)을 계상하였습니다.

구분	제1회 무보증 전환사채

ㆍ액면가액 :	7,500백만원

ㆍ발행가액 :	7,500백만원

ㆍ만기 :	2028-11-21

ㆍ전환대상 :	케이퓨처테크(주)의 기명식 보통주

ㆍ전환가액(원) :	2,000,000원

ㆍ액면이자율 :	0.00%

ㆍ만기보장수익률 :	연복리 6.00%

ㆍ권리행사기간 :	2023년 11월 22일부터2028년 11월 20일까지

(4) 당반기와 전반기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	5,866,148	331,359

상각	375,448	16,270

주식전환	(41,182)	(56,265)

기말금액	6,200,414	291,364

연결재무상태표 :

유동	6,200,414	291,364

17. 파생상품(1) 당반기말 및 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

파생상품자산	-	157,411

파생상품부채(전환권대가)	5,986,271	6,487,393

파생상품부채	502,978	-

(2) 당반기말 현재 통화선도 계약내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매도금액	매입금액	거래상대방	계약일	만기일	계약체결목적(위험회피목적 or 매매목적)

선물환	USD 2,000,000	2,580,400	KB국민은행	2023-12-13	2024-09-13	환율변동 위험회피목적

선물환	USD 2,000,000	2,545,000	KB국민은행	2023-12-15	2024-09-13	환율변동 위험회피목적

선물환	USD 2,000,000	2,676,000	KB국민은행	2024-05-22	2025-02-16	환율변동 위험회피목적

선물환	USD 2,000,000	2,703,000	KB국민은행	2024-06-14	2025-03-18	환율변동 위험회피목적

(3) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말	취득시

파생상품부채(전환권대가)	5,986,271	8,157,351	12,026,926

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

법인세비용차감전계속사업손익	(25,446,608)	(7,072,647)

평가손익	(96,568)	1,214,258

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익	(25,350,040)	(8,286,905)

(4) 연결회사의 통화선도계약은 위험회피회계 적용요건을 충족하지 아니하므로 통화선도평가손익을 전액 당기손익에 반영하고 동일 금액을 파생상품자산 및 파생상품부채로 계상하였습니다. 당반기와 전반기 중 파생상품과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

통화파생상품거래이익	-	27,951

통화파생상품평가이익	-	5,209

통화파생상품거래손실	(356,381)	-

통화파생상품평가손실	(540,208)	(207,460)

파생상품부채평가이익	-	1,214,258

파생상품부채평가손실	(96,568)	-

합계	(993,157)	1,039,958

18. 충당부채당반기와 전반기 중 판매보증충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

당기초	증감	당반기말	전기초	증감	전반기말

판매보증충당부채(*)	1,209,925	(176,016)	1,033,909	1,325,449	(129,393)	1,196,056

(*) 연결회사는 판매 후 12개월에서 72개월까지 판매된 제품의 하자에 대하여 보증하고 있습니다.

19. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

20. 납입자본당반기 중 연결회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

구분	주식수	자본금	주식발행초과금	합계

당기초(2024.01.01)	16,971,649	8,485,825	62,714,174	71,199,999

주식배당(*1)	317,002	158,501	-	158,501

전환권행사(*2)	121,506	60,753	578,121	638,874

당반기말(2024.06.30)	17,410,157	8,705,079	63,292,295	71,997,374

(*1) 회사는 2023년 12월 21일 이사회 결의에 따라 1주당 0.02주의 주식배당을 의결하였으며, 당반기 중 317,002주가 발행되었습니다.(*2) 회사는 전환사채 전환에 따라 당반기 중 121,506주가 발행되었습니다.

21. 기타포괄손익누계액 및 기타자본(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

해외사업환산손익	(1,028,638)	(1,498,335)

재평가잉여금	6,176,173	6,176,173

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(768,898)	(83,645)

합계	4,378,637	4,594,193

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

기타자본잉여금	3,499,138	3,499,138

자기주식	(11,004,482)	(9,469,964)

자기주식처분이익	319,625	319,625

기타자본조정	(684,350)	(684,350)

합계	(7,870,069)	(6,335,551)

22. 이익잉여금(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금(*)	1,609,711	1,562,361

미처분이익잉여금	81,624,929	104,272,081

합계	83,234,640	105,834,442

(*) 연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

기초	105,834,442	125,034,933

반기순이익(손실)	(21,965,798)	(6,357,568)

배당금	(634,004)	(1,768,859)

기말	83,234,640	116,908,506

23. 영업이익(1) 매출액당반기와 전반기 중 주요 지리적 시장과 고객의 유형, 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

재화 또는 용역의 유형

제품매출	205,468,674	276,228,661

상품매출	23,015,182	3,962,646

기타매출	3,980,832	3,795,268

합계	232,464,688	283,986,575

지리적 시장

아시아	106,528,169	145,164,957

유럽	38,680,633	61,402,363

아메리카	68,513,299	62,637,119

기타	18,742,587	14,782,136

합계	232,464,688	283,986,575

재화나 용역의 이전시기

한시점에 이전하는 재화	232,157,897	283,573,245

기간에 걸쳐 이전하는 용역	306,791	413,330

합계	232,464,688	283,986,575

(2) 수행의무연결회사의 수행의무에 대한 요약 정보는 다음과 같습니다.① 제품ㆍ상품매출해당 수행의무는 재화를 이전할 때 이행됩니다. 통상적인 수금기간은 재화의 이전 후30일에서 90일 입니다.② 기타매출해당 수행의무는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무입니다. 통상적인 지급기한은 용역 제공을 하고 계약조건에 따라 대가를 수령하기로 한 시점입니다.(3) 당반기와 전반기 중 연결회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

금액	비율(%)	금액	비율(%)

A사	40,568,968	17.45%	60,992,141	21.48%

(4) 매출원가당반기와 전반기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	85,650,577	182,529,356	154,855,869	240,971,962

상품매출원가	19,726,420	23,059,034	3,658,730	5,006,416

기타매출원가	53,709	440,700	351,507	718,523

합계	105,430,706	206,029,090	158,866,106	246,696,901

(5) 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,200,232	8,317,114	4,521,017	8,578,516

퇴직급여	460,615	976,010	446,785	1,164,651

복리후생비	844,832	1,814,200	857,585	1,714,127

감가상각비	991,157	1,988,168	635,524	1,352,818

무형자산상각비	290,434	564,964	253,224	503,978

여비교통비	1,052,375	2,034,324	816,922	1,608,913

대손상각비	(303,444)	(555,368)	2,455,799	2,318,748

소모품비	55,997	123,808	81,534	150,196

지급수수료	5,404,031	10,701,556	5,425,691	8,611,094

접대비	251,061	477,354	250,751	515,865

임차료	14,167	36,720	55,653	90,475

AS비용	5,083	402,392	(31,129)	12,955

광고선전비	177,788	548,332	178,710	398,653

운반비	182,094	289,011	98,550	212,315

판매수수료	57,186	147,563	58,847	120,237

수출부대비	1,204,869	2,156,272	1,345,769	2,569,383

경상연구개발비	6,491,826	12,733,555	6,456,732	12,107,186

기타	319,356	776,775	352,992	741,280

합계	21,699,659	43,532,750	24,260,956	42,771,390

24. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 연결회사 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

재고자산변동 등	(3,133,018)	(68,772,602)

재고자산매입액	182,520,682	281,666,806

급여	9,609,067	10,438,077

퇴직급여	1,089,013	1,342,855

복리후생비	2,379,641	2,168,398

감가상각비	2,316,023	1,939,949

무형자산상각비	688,074	509,760

여비교통비	2,185,132	1,825,876

대손상각비	(555,368)	2,318,748

소모품비	1,442,457	2,035,305

지급수수료	11,942,841	9,905,276

접대비	486,801	526,871

임차료	125,657	187,415

AS비용	402,392	12,955

광고선전비	548,332	398,653

운반비	1,580,288	1,493,495

판매수수료	147,563	120,237

수출부대비	2,156,272	2,569,383

경상연구개발비	12,733,555	12,107,186

외주가공비	7,205,244	9,933,003

Royalty	12,479,874	15,603,550

기타	1,211,318	1,137,095

합계	249,561,840	289,468,291

25. 기타수익과 기타비용당반기와 전반기 중 기타수익과 기타비용 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

유형자산처분이익	726	726	5,482	366,139

사용권자산처분이익	40	708	1,065	1,307

잡이익	756,012	1,554,736	298,775	510,037

소계	756,778	1,556,170	305,322	877,483

기타비용 :

기타의대손상각비	-	-	8,663	249,961

유형자산처분손실	1,887	1,887	-	-

지분법손실	136,472	136,472	227	34,861

잡손실	816,359	1,037,998	175,465	420,893

합계	954,718	1,176,357	184,355	705,715

26. 금융수익과 금융비용당반기와 전반기 중 금융수익과 금융비용 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	162,444	331,737	228,509	446,780

외환차익	3,250,798	5,970,193	3,823,458	6,269,332

외화환산이익	1,796,725	6,951,448	1,418,600	8,479,558

통화파생상품평가이익	-	-	(146,321)	5,209

통화파생상품거래이익	-	-	-	27,951

파생상품부채평가이익	-	-	1,214,258	1,214,258

소계	5,209,967	13,253,378	6,538,504	16,443,088

금융비용 :

이자비용	3,141,952	6,145,596	2,267,695	4,244,266

외환차손	3,149,620	6,950,199	3,231,789	7,068,648

외화환산손실	3,172,365	7,193,697	1,345,086	6,685,415

통화파생상품거래손실	356,381	356,381	-	-

통화파생상품평가손실	39,183	540,208	(54,078)	207,460

파생상품부채평가손실	96,568	96,568	-	-

합계	9,956,069	21,282,649	6,790,492	18,205,789

27. 영업에서 사용된 현금흐름(1) 당반기와 전반기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.① 영업에서 사용된 현금흐름의 세부 내역

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

영업에서 사용된 현금흐름	(11,660,158)	(44,209,197)

가. 반기순이익(손실)	(23,050,798)	(6,771,690)

나. 조정	12,196,967	8,523,020

다. 영업활동으로인한자산부채의변동	(806,327)	(45,960,527)

② 조정 내역

(단위 : 천원)

거래내역	당반기	전반기

이자수익	(331,737)	(446,780)

이자비용	6,145,596	4,244,266

법인세비용 (수익)	(1,695,811)	(300,957)

감가상각비	2,316,023	1,939,950

투자부동산감가상각비	-	856

무형자산상각비	688,074	509,760

대손상각비 (환입)	(555,368)	2,318,748

기타의대손상각비	-	249,961

재고자산폐기손실	908,868	564,693

재고자산평가손실	3,431,527	2,378,200

재고자산감모손실	31,940	319,682

지분법손실	136,472	34,861

유형자산처분이익	(726)	(366,139)

유형자산처분손실	1,887	-

사용권자산처분이익	(708)	(1,307)

통화파생상품거래이익	-	(27,951)

통화파생상품거래손실	356,381	-

통화파생상품평가이익	-	(5,209)

통화파생상품평가손실	540,208	207,460

파생상품부채평가이익	-	(1,214,258)

파생상품부채평가손실	96,568	-

외화환산이익	(6,951,448)	(8,479,558)

외화환산손실	7,193,697	6,685,415

AS비용	(180,192)	(85,334)

잡이익	(1,000)	(3,339)

잡손실	66,716	-

합계	12,196,967	8,523,020

③ 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

매출채권의감소(증가)	3,089,815	(26,717,260)

미수금의감소(증가)	(83,880)	1,290,778

선급금의감소(증가)	603,575	(463,307)

선급비용의감소(증가)	(83,849)	(85,123)

부가세선급금의감소(증가)	(1,905,115)	48,280

파생상품 정산	(236,200)	-

미수법인세환급액의감소(증가)	-	(228)

재고자산의감소(증가)	(6,196,212)	(70,867,108)

매입채무의증가(감소)	(22,001,189)	39,237,000

미지급금의증가(감소)	5,805,924	10,631,065

미지급비용의증가(감소)	1,691,330	405,456

예수금의증가(감소)	-	(34,934)

부가세예수금의증가(감소)	-	703,283

선수금의증가(감소)	18,248,752	(33,935)

이연수익의증가(감소)	55,423	(74,767)

판매보증충당부채의증가(감소)	4,167	-

보증금의증가(감소)	201,132	273

합계	(806,327)	(45,960,527)

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

매출채권의 장기성매출채권 대체	843,090	938,574

유형자산 취득 관련 기초 미지급금	-	21,188

무형자산 처분 관련 기초 미수금	1,782,596	-

건설중인자산의 본계정 대체	37,951	97,647

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 기타포괄손익누계액 대체	685,253	-

사채의 유동성 대체	19,983,664	-

리스부채의 유동성 대체	161,565	122,505

전환권 행사	638,873	1,415,822

이익준비금 적립	47,350	153,814

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정 내용은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

환율변동효과	대체	주식전환	상각	기타(*)

단기차입금	140,708,470	(2,885,843)	2,431,028	-	-	-	-	140,253,655

유동성사채	10,000,000	9,000,000	-	19,983,664	-	-	-	38,983,664

유동성전환사채	5,866,148	-	-	-	(41,182)	375,448	-	6,200,414

리스부채(유동)	547,120	(473,714)	(12,988)	161,565	-	49,091	376,299	647,373

비유동성사채	39,962,931	-	-	(19,983,664)	-	11,301	-	19,990,568

리스부채(비유동)	374,584	-	(1,152)	(161,565)	-	-	397,336	609,203

합계	197,459,253	5,640,443	2,416,888	-	(41,182)	435,840	773,635	206,684,877

(*) 리스부채 취득 금액을 포함하고 있습니다.② 전반기

(단위 : 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

환율변동효과	대체	주식전환	상각	기타(*)

단기차입금	113,462,387	17,621,257	1,793,597	-	-	-	-	132,877,241

유동성사채	-	5,000,000	-	-	-	-	-	5,000,000

유동성전환사채	331,359	-	-	-	(56,264)	16,270	-	291,365

리스부채(유동)	821,345	(539,233)	68,652	122,505	-	-	129,841	603,110

비유동성사채	29,940,506	10,000,000	-	-	-	6,570	-	39,947,076

리스부채(비유동)	539,780	-	50,036	(122,505)	-	-	171,920	639,231

합계	145,095,377	32,082,024	1,912,285	-	(56,264)	22,840	301,761	179,358,023

(*) 리스부채 취득 금액을 포함하고 있습니다.

28. 특수관계자 거래(1) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

관계기업	이노디지털(주)	이노디지털(주)

(주)모큐 라텍 (*)	-

(*) 당반기 중 보통주 취득으로 인해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다. 금융상품으로 보유하고 있는 전환상환우선주는 보고기간말 현재 의결권이 없다고 판단하였습니다.(2) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액은 없습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

관계기업	이노디지털(주)	-	-

(주)모큐라텍	-	-

② 전반기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

관계기업	이노디지털(주)	5,200	-

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	배당지급	출자

관계기업	(주)모큐라텍	-	360,000

기타	주요경영진	73,522	-

② 전반기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	배당지급

기타	주요경영진	231,052

(5) 주요 경영진에 대한 보상연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 내부 감사를 연결회사의 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급된 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

급여	1,170,533	2,125,995

퇴직급여	249,422	534,421

합계	1,419,955	2,660,416

29. 우발상황 및 약정사항(1) 라이센스 계약 등연결회사는 제품에 사용되는 특허기술 및 여러 Software기술에 대하여 Software 등의 지적소유권을 보유한 회사들과 License계약 또는 Royalty계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 License fee 또는 Royalty를 지급하고 있습니다.(2) 진행중인 Royalty 협상연결회사는 당반기말 현재 각종 Software기술의 사용과 관련하여 해당기술을 보유하고 있는 업체와 협상을 진행 중에 있습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: USD, EUR, JPY, 천원)

약정내역	금융기관	약정한도	실행액

At Sight	우리은행	USD 600,000	-

내국신용장	KB국민은행	USD 700,000	-

외화포괄지급보증	USD 3,000,000	-

외화대출	한국수출입은행(*1)(*2)	EUR 7,000,000	EUR 7,000,000

JPY 960,000,000	JPY 960,000,000

USD 10,000,000	USD 7,000,000

KB국민은행	USD 15,000,000	USD 7,700,000

USD 5,000,000	USD 4,500,000

USD 17,000,000	USD 16,343,000

하나은행	USD 2,000,000	USD 1,500,000

Banco KEB Hana do Brasil SA	USD 2,000,000	USD 2,000,000

우리은행	USD 4,600,000	USD 1,000,000

신한은행	JPY 300,000,000	JPY 300,000,000

USD 3,200,000	USD 1,064,910.75

원화대출	KDB산업은행	8,100,000	8,100,000

15,000,000	15,000,000

우리은행	5,000,000	-

10,000,000	7,646,749

2,000,000	2,000,000

1,000,000	1,000,000

3,000,000	1,000,000

농협은행	10,000,000	8,000,000

하나은행	5,000,000	5,000,000

13,000,000	13,000,000

엘지유플러스(*3)	1,100,000	1,100,000

외화지급보증	하나은행(*4)	USD 5,000,000	USD 3,488,139.51

USD 5,000,000	USD 3,510,964.04

우리은행	USD 4,680,000	USD 2,000,000

회사채	신보글로벌2022제1차유동화전문(유)(*5)	11,000,000	11,000,000

신보글로벌2022제9차유동화전문(유)(*5)	9,000,000	9,000,000

신보글로벌2022제16차유동화전문(유)(*5)	10,000,000	10,000,000

사모사채 투자자	10,000,000	10,000,000

사모사채 투자자	5,000,000	5,000,000

사모사채 투자자	5,000,000	5,000,000

사모사채 투자자	6,000,000	6,000,000

사모사채 투자자	3,000,000	3,000,000

(*1) 연결회사는 한국수출입은행 단기차입금과 관련하여 재고자산 EUR 9,100,000을 양도담보로 제공하고 있습니다.(*2) 연결회사는 한국수출입은행 단기차입금과 관련하여 재고자산 JPY 1,248,000,000을 양도담보로 제공하고 있습니다.(*3) 연결회사는 엘지유플러스 단기차입금과 관련하여 담보설정금액 1,100,000천원으로하는 지급보증보험증서를 담보로 제공하고 있습니다.

(*4) 연결회사는 거래처에 계약이행, 하자, 입찰 지급보증을 제공하고 있습니다.(*5) 해당 사채와 관련하여 후순위사채를 담보로 제공하고 있습니다.

② 전기말

(단위: USD, EUR, JPY, 천원)

약정내역	금융기관	약정한도	실행액

At Sight	우리은행	USD 700,000	-

내국신용장	KB국민은행	USD 700,000	-

매입보증	신한은행	USD 3,200,000	-

외화대출	한국수출입은행(*1)(*2)	EUR 8,000,000	EUR 4,500,000

JPY 960,000,000	JPY 960,000,000

USD 10,000,000	USD 10,000,000

KB국민은행	USD 15,000,000	USD 4,700,000

USD 5,000,000	USD 4,500,000

USD 17,000,000	USD 17,000,000

하나은행	USD 2,000,000	USD 1,000,000

USD 10,000,000	USD 10,000,000

우리은행	USD 4,600,000	USD 1,000,000

신한은행	JPY 300,000,000	JPY 300,000,000

원화대출	KDB산업은행	9,000,000	9,000,000

15,000,000	15,000,000

우리은행	5,000,000	-

10,000,000	9,961,419

2,500,000	2,500,000

2,000,000	2,000,000

1,000,000	1,000,000

하나은행	5,000,000	5,000,000

1,000,000	1,000,000

농협은행	10,000,000	10,000,000

KB국민은행	1,500,000	1,500,000

엘지유플러스(*3)	1,100,000	1,100,000

외화지급보증	하나은행(*4)	USD 5,000,000	-

USD 5,000,000	USD 3,026,246.07

우리은행	USD 4,680,000	USD 2,000,000

KB국민은행	USD 3,000,000	-

회사채	신보글로벌2022제1차유동화전문유한회사(*5)	11,000,000	11,000,000

신보글로벌2022제9차유동화전문유한회사(*5)	9,000,000	9,000,000

신보글로벌2022제16차유동화전문유한회사(*5)	10,000,000	10,000,000

사모사채 투자자	10,000,000	10,000,000

사모사채 투자자	5,000,000	5,000,000

사모사채 투자자	5,000,000	5,000,000

(*1) 연결회사는 한국수출입은행 단기차입금과 관련하여 재고자산 EUR 10,400,000을 양도담보로 제공하고 있습니다.(*2) 연결회사는 한국수출입은행 단기차입금과 관련하여 재고자산 JPY 1,248,000,000을 양도담보로 제공하고 있습니다.(*3) 연결회사는 엘지유플러스 단기차입금과 관련하여 담보설정금액 1,100,000천원으로하는 지급보증보험증서를 담보로 제공하고 있습니다.

(*4) 연결회사는 거래처에 계약이행, 하자, 입찰 지급보증을 제공하고 있습니다.(*5) 해당 사채와 관련하여 후순위사채를 담보로 제공하고 있습니다.

(4) 연결회사는 서울보증보험으로부터 공급계약이행보증과 관련하여 4,730,951천원의 이행보증을 제공받고 있습니다.