가온그룹 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항가온그룹 주식회사(이하 "회사")는 2001년 5월 11일 설립되어 디지털 방송수신기인 디지털 셋톱박스(STB), 디지털 복합기기(PVR) 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2001년 12월에 중소기업벤처부로부터 벤처기업으로 인증받았습니다. 한편, 회사는 2005년 7월 7일자로 일반공모를 실시하고 동년 7월 8일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장함에 따라 회사의 주식은 동년 7월 12일부터 코스닥시장에서 거래되고 있습니다.수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 회사의 자본금은 보통주 8,705백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주	소유주식수(주)	지분비율(%)

임동연	2,408,551	13.83%

임화섭	1,383	0.01%

임상희	87,549	0.50%

임수연	2,276	0.01%

자기주식	1,342,145	7.71%

기타주주	13,568,253	77.93%

합계	17,410,157	100.00%

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 회사는 전기말 전환사채 307백만원을 계약 상대방의 선택에 따라 지분상품의 발행으로 결제할수 있는 조건을 고려하지 않은 부채의 결제기간에 따라 비유동부채로 분류하였으나, 해당 전환사채의 전환권은 지분상품이 아니므로 자기지분상품의 이전으로 인한 부채의 결제기간을 고려하여 유동부채로 분류를 변경하였습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.회사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	39,376,967	(*)	36,004,386	(*)

매출채권	52,825,551	(*)	56,406,035	(*)

기타유동채권	516,657	(*)	2,794,181	(*)

장기금융상품	3,666,784	(*)	3,236,385	(*)

기타비유동채권	989,418	(*)	1,134,438	(*)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,049,142	3,049,142	3,734,395	3,734,395

당기손익-공정가치측정금융자산	700,214	700,214	499,999	499,999

금융자산 합계	101,124,733	-	103,809,819	-

금융부채

매입채무	14,921,111	(*)	33,933,444	(*)

기타유동채무	26,226,389	(*)	21,664,483	(*)

단기차입금	53,565,366	(*)	42,460,451	(*)

유동성사채	19,989,865	(*)	-	-

유동성전환사채	285,846	(*)	306,764	(*)

파생상품부채	3,981,562	3,981,562	4,482,685	4,482,685

금융보증부채	8,626	(*)	3,361	(*)

비유동성사채	9,993,434	(*)	29,962,931	(*)

장기금융부채	378,882	(*)	329,714	(*)

금융부채 합계	129,351,081	-	133,143,833	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

① 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3(*)	합계

당분기말 :

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,049,142	3,049,142

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	700,214	700,214

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	3,981,562	3,981,562

전기말 :

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,734,395	3,734,395

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	499,999	499,999

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	4,482,685	4,482,685

(*) 별도로 설명된 자산을 제외하고는 원가가 공정가치의 적절한 추정치가 될 수 있는 비상장주식으로 구성되어 있습니다(주석 10 참조).② 당분기 중 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 수준3으로 분류된 시장에서 관측 불가능한 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수범위

당기손익-공정가치측정금융부채	3,981,562	3	이항모형	할인율	한국예탁결제원 BB+등급
무보증공모사채 금리

주가변동성	64.07%

③ 당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었으며, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 중 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	평가손익	취득	처분	대체	기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,734,395	(685,253)	-	-	-	3,049,142

당기손익-공정가치측정금융자산	499,999	-	200,215	-	-	700,214

당기손익-공정가치측정금융부채	4,482,685	96,568	-	-	(597,691)	3,981,562

(3) 공정가치회사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. ② 상각후원가로 측정되는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.③ 당기손익-공정가치와 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치 평가를 위하여 회사는 미래현금흐름할인법, 시장접근법 등 다양한 평가기법을 활용하고 있습니다. 회사가 이러한 평가기법을 활용하기 위하여 투입한 변수는 이자율, 위험프리미엄 등이며 회사는 평가되는 자산과 부채의 특성과 일관된 투입변수를 선택하여 그 공정가치를 평가하고 있습니다.④ 상각후원가로 측정되는 금융부채

상각후원가로 측정되는 금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. 한편, 유동성부채는 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

5. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타금융자산(*)	합계

현금및현금성자산	39,376,967	-	-	-	39,376,967

매출채권	52,825,551	-	-	-	52,825,551

기타유동채권	489,433	-	-	27,225	516,658

장기금융상품	3,666,784	-	-	-	3,666,784

기타비유동채권	989,418	-	-	-	989,418

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	3,049,142	-	-	3,049,142

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	700,214	-	700,214

금융자산 합계	97,348,153	3,049,142	700,214	27,225	101,124,734

(*) 기타금융자산은 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 리스채권을 포함하고 있습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타금융자산(*)	합계

현금및현금성자산	36,004,386	-	-	-	36,004,386

매출채권	56,406,035	-	-	-	56,406,035

기타유동채권	2,776,871	-	-	17,311	2,794,182

장기금융상품	3,236,385	-	-	-	3,236,385

기타비유동채권	1,134,438	-	-	-	1,134,438

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	3,734,395	-	-	3,734,395

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	499,999	-	499,999

금융자산 합계	99,558,115	3,734,395	499,999	17,311	103,809,820

(*) 기타금융자산은 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 리스채권을 포함하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타금융부채(*)	합계

매입채무	14,921,111	-	-	14,921,111

기타유동채무	13,862,500	-	110,456	13,972,956

단기차입금	53,565,366	-	-	53,565,366

유동성사채	19,989,865	-	-	19,989,865

유동성전환사채	285,846	-	-	285,846

파생상품부채	-	3,981,562	-	3,981,562

금융보증부채	8,626	-	-	8,626

비유동성사채	9,993,434	-	-	9,993,434

장기금융부채	297,400	-	81,482	378,882

금융부채 합계	112,924,148	3,981,562	191,938	117,097,648

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타금융부채(*)	합계

매입채무	33,933,444	-	-	33,933,444

기타유동채무	10,330,209	-	189,810	10,520,019

단기차입금	42,460,451	-	-	42,460,451

유동성전환사채	306,764	-	-	306,764

파생상품부채	-	4,482,685	-	4,482,685

금융보증부채	3,361	-	-	3,361

비유동성사채	29,962,931	-	-	29,962,931

장기금융부채	296,800	-	32,914	329,714

금융부채 합계	117,293,960	4,482,685	222,724	121,999,369

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 현재 회사의 범주별 금융상품 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융자산

이자수익	216,761	475,903	153,896	588,886

손상차손(환입)	436,496	563,807	(6,093)	(482,565)

외화환산손익	(1,647,966)	(147,549)	753,994	1,043,267

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	(685,253)	-	-

기타금융자산

이자수익	2,230	6,010	1,566	6,347

외화환산손익	(2,919)	395	1,014	4,723

상각후원가측정금융부채

이자비용	(1,096,923)	(3,052,251)	(973,349)	(2,530,346)

금융보증비용	7,492	(5,265)	5,939	(6,868)

외화환산손익	678,056	(391,279)	(210,333)	(1,767,330)

당기손익-공정가치측정금융부채

통화파생상품거래이익	98,900	98,900	-	-

통화파생상품거래손실	(319,000)	(319,000)	-	-

파생상품부채평가손익	-	(96,568)	-	1,214,258

기타금융부채

이자비용	(5,260)	(17,518)	2,774	10,297

6. 현금및현금성자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	당분기말	전기말

현금및현금성자산	은행예금 등	39,376,967	36,004,386

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성

매출채권	52,914,687	57,365,135

대손충당금	(89,136)	(959,100)

단기대여금	978,740	863,640

대손충당금	(874,602)	(859,502)

미수금	2,611,581	5,004,393

대손충당금	(2,305,436)	(2,253,606)

미수수익	79,149	21,946

리스채권	27,225	17,311

유동성 소계	53,342,208	59,200,217

비유동성

장기매출채권	17,983,797	17,266,337

대손충당금	(17,983,797)	(17,266,337)

장기대여금	19,142,845	19,143,772

대손충당금	(18,350,560)	(18,241,840)

보증금	197,133	232,506

비유동성 소계	989,418	1,134,438

합계	54,331,626	60,334,655

(2) 당분기와 전분기 중 신용손실로 인한 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	39,580,385	39,429,852

손상차손	(563,807)	482,565

환율변동효과 등	586,953	1,046,226

기말잔액	39,603,531	40,958,643

8. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성

선급금	4,101,004	5,478,533

선급비용	958,522	537,961

부가세대급금	1,900,920	1,777,742

합계	6,960,446	7,794,236

9. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

원재료	70,285,453	81,251,262

평가충당금	(20,475,928)	(17,848,388)

재공품	3,551,465	5,913,379

평가충당금	(914,429)	(813,290)

제품	27,266,760	27,365,616

평가충당금	(1,457,198)	(920,568)

상품	6,824	6,824

평가충당금	(6,824)	(6,824)

미착품	125,970	355,044

합계	78,382,093	95,303,055

(*) 회사는 한국수출입은행 차입금과 관련하여 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 17 참조).

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가 :

재고자산평가손실	1,400,772	3,265,309	1,025,761	2,682,999

재고자산폐기손실	72,455	557,809	45,122	416,231

재고자산감모손실	4,040	19,475	5,087	270,291

합계	1,477,267	3,842,593	1,075,970	3,369,521

10. 비유동금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 비유동금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장기금융상품	3,666,784	3,236,385

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,049,142	3,734,395

당기손익-공정가치측정금융자산	700,214	499,999

합계	7,416,140	7,470,779

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종목	지분율	당분기말	전기말

지분상품	(주)큐버 보통주	11.54%	1,161,356	1,161,356

지분상품	(주)제이에이치바이오파머 보통주	12.28%	-	685,253

지분상품	TikoMed AB	0.44%	1,887,786	1,887,786

합계	3,049,142	3,734,395

(3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기초	3,734,395	3,734,395

취득	-	-

평가	(685,253)	-

당분기말	3,049,142	3,734,395

(4) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산평가손익의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	평가	기말

당분기	(83,645)	(685,253)	(768,898)

전분기	(83,645)	-	(83,645)

11. 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	지분율	당분기말	전기말

이노디지털(주)(*1)	대한민국	소프트웨어 개발 및 공급	21.28%	-	-

(주)모큐라텍(*2)	대한민국	배터리 재생기 개발 및 공급	33.18%	360,000	-

(*1) 전기말 손상검사 결과 회수가능액이 장부금액에 미달하여 전액 손상차손을 인식하였습니다. (*2) 당분기 중 보통주 취득으로 인해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다. 금융상품으로 보유하고 있는 전환상환우선주는 보고기간말 현재 의결권이 없다고 판단하였습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

관계회사명	자산	부채	자본	매출	분기순이익(손실)	기타포괄손익

이노디지털(주)	1,004,603	198,814	805,789	724,391	(280,608)	-

(주)모큐라텍	1,398,524	1,397,880	644	194,105	(596,911)	-

② 전기말 및 전분기 경영성과

(단위: 천원)

관계회사명	자산	부채	자본	매출	분기순이익(손실)	기타포괄손익

이노디지털(주)	1,183,343	287,115	896,228	543,898	(279,492)	-

12. 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속회사명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

Kaon Middle East FZE	아랍에미리트	OTT 유통	100.00%	-	100.00%	-

Kaon India Pvt Ltd	인도	OTT 유통	100.00%	-	100.00%	-

Kaon Do Brasil Industria Eletronica Ltda	브라질	OTT 유통	100.00%	-	100.00%	-

Kaon Media De Mexico	멕시코	OTT 유통	100.00%	-	100.00%	-

Next Solutions Inc	미국	OTT 유통	100.00%	726,256	100.00%	726,256

모비케이(주)	대한민국	모바일 액세서리 개발 및 판매	51.00%	-	51.00%	-

가온브로드밴드(주)	대한민국	네트워크 장비 개발 및 판매	97.71%	51,385,160	97.71%	51,385,160

케이퓨처테크(주)	대한민국	소프트웨어 개발 및 공급	60.00%	30,000	60.00%	30,000

Kaon Japan KK.(*1)	일본	방송 및 무선통신기기 판매업	-	-	-	-

Kaonbroadband Hungary KFT.(*1)	헝가리	방송 및 무선통신기기 판매업	-	-	-	-

eNLink. Inc(*1)	미국	방송 및 무선통신기기 판매업	-	-	-	-

합계	52,141,416	52,141,416

(*1) 가온브로드밴드(주)가 지분 100%를 보유하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전분기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

종속회사명	자산	부채	자본	매출	분기순손익

Kaon Middle East FZE	5,380,485	9,625,580	(4,245,095)	7,473,552	(304,252)

Kaon India Pvt Ltd	231	6,742	(6,511)	-	-

Kaon Do Brasil Industria Eletronica Ltda	26,757,168	41,358,579	(14,601,411)	23,523,248	(2,191,456)

Kaon Media De Mexico	-	1,086,058	(1,086,058)	-	-

Next Solutions Inc.	1,140,785	1,640,958	(500,173)	-	(209,163)

모비케이(주)	37,293	8,814,953	(8,777,660)	-	(295)

가온브로드밴드(주)(*1)	203,360,154	162,536,627	40,823,527	132,024,843	(26,128,866)

케이퓨처테크(주)	4,767,862	8,362,174	(3,594,312)	1,098,197	(2,911,187)

Kaon Japan KK.	7,366,995	5,929,085	1,437,910	7,511,192	10,148

Kaonbroadband Hungary KFT.	689,601	272,601	417,000	202,114	(167,286)

eNLink Inc	23,820,498	23,138,930	681,568	25,210,148	643,355

(*1) 별도재무제표로 표시된 재무정보입니다.② 전분기말

(단위 : 천원)

종속회사명	자산	부채	자본	매출	분기순손익

Kaon Middle East FZE	5,472,841	9,426,780	(3,953,939)	3,485,991	(229,610)

Kaon India Pvt Ltd	236	6,905	(6,669)	-	-

Kaon Do Brasil Industria Eletronica Ltda	22,696,802	35,262,804	(12,566,002)	12,578,698	(1,542,758)

Kaon Media De Mexico	-	1,241,024	(1,241,024)	-	-

Next Solutions Inc.	11,804,647	12,611,952	(807,305)	10,429,505	157,799

모비케이(주)	37,686	8,814,953	(8,777,267)	-	(241)

가온브로드밴드(주)(*1)	237,030,916	165,636,961	71,393,955	131,946,780	(13,304,992)

케이퓨처테크(주)	3,253,863	2,773,609	480,254	1,950,141	(833,110)

가온솔브(주)(*2)	-	-	-	-	(1,190)

Kaon Japan KK.	13,926,080	12,682,406	1,243,674	40,083,322	(27,875)

Kaonbroadband Hungary KFT.	470,089	368,819	101,270	357,519	(45,512)

eNLink Inc	67,227	3,632	63,595	-	(3,525)

(*1) 별도재무제표로 표시된 재무정보입니다.(*2) 청산 시점 전까지의 재무정보입니다.

13. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구과기구	비품	금형	사용권자산	건설중인자산	합계

당기초	14,170,262	4,436,595	419,586	255,117	74,785	1,358,186	787,592	200,080	100,000	21,802,203

취득	-	3,223,540	-	-	124,078	1,600,624	141,010	173,858	253,643	5,516,753

처분	-	-	-	(1)	-	-	-	(15,148)	-	(15,149)

상각	-	(259,158)	(148,681)	(42,939)	(73,475)	(559,752)	(421,793)	(196,698)	-	(1,702,496)

정부보조금취득	-	-	-	-	-	(3,167)	-	-	-	(3,167)

정부보조금상각	-	-	8,714	-	11,091	6,878	-	-	-	26,683

당분기말	14,170,262	7,400,977	279,619	212,177	136,479	2,402,769	506,809	162,092	353,643	25,624,827

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구과기구	비품	금형	사용권자산	건설중인자산	합계

전기초	7,358,972	4,703,023	608,252	4	166,520	844,940	1,154,606	369,978	32,399	15,238,694

취득	-	-	23,000	286,259	10,000	687,691	208,308	100,000	1,315,258

처분	-	-	-	(1)	-	-	-	-	-	(1)

상각	-	(218,029)	(171,793)	(16,832)	(76,316)	(308,537)	(574,609)	(218,698)	-	(1,584,814)

대체	-	-	-	-	-	-	32,400	-	(32,400)	-

정부보조금취득	-	-	-	-	-	(31,816)	-	-	-	(31,816)

정부보조금상각	-	-	8,714	-	(5,712)	2,253	-	-	-	5,255

기타	-	-	-	-	-	-	-	14,761	-	14,761

전분기말	7,358,972	4,484,994	468,173	269,430	94,492	1,194,531	820,705	166,041	99,999	14,957,337

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지및건물	176,117	(128,497)	47,620	816,565	(670,463)	146,102

기계장치	-	-	-	6,886	(3,443)	3,443

차량운반구	155,065	(40,593)	114,472	85,311	(34,776)	50,535

합계	331,182	(169,090)	162,092	908,762	(708,682)	200,080

(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

감가상각비(토지및건물)	47,752	170,321	68,519	206,614

감가상각비(기계장치)	-	2,295	1,721	5,234

감가상각비(차량운반구)	9,691	24,082	6,097	6,850

리스부채 이자비용	-	12,258	2,774	10,297

리스채권 이자수익(*)	637	1,080	2,619	6,347

(*) 당분기 중 특수관계자에 대하여 발생한 이자수익은 케이퓨처테크(주) 1,080천원입니다.(4) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

리스부채에서 발생한 현금유출	71,743	253,015	77,401	272,724

단기 및 소액 관련 리스비용	6,307	18,075	5,323	15,953

리스의 총 현금유출액	78,050	271,090	82,724	288,677

(5) 당분기와 전분기 중 항목별 유형자산상각비 계상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비	502,443	1,430,333	383,971	1,070,796

제조원가	72,800	245,480	139,058	508,763

합계	575,243	1,675,813	523,029	1,579,559

14. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	회원권	건설중인자산	합계

당기초	137,880	810,077	5,426	1,443,237	618,975	3,015,595

취득	-	1,206,734	-	-	103,233	1,309,967

상각	(40,031)	(236,711)	(2,700)	-	-	(279,442)

대체	-	526,948	-	-	(526,948)	-

정부보조금상각	3,687	-	-	-	-	3,687

당분기말	101,536	2,307,048	2,726	1,443,237	195,260	4,049,807

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	회원권	건설중인자산	합계

전기초	217,295	949,591	9,026	1,443,237	74,015	2,693,164

취득	380	141,950	-	-	22,363	164,693

처분	(1,800)	-	-	-	-	(1,800)

상각	(49,394)	(209,220)	(2,700)	-	-	(261,314)

대체	3,584	-	-	-	(3,584)	-

정부보조금상각	3,688	-	-	-	-	3,688

전분기말	173,753	882,321	6,326	1,443,237	92,794	2,598,431

(2) 당분기와 전분기 중 항목별 무형자산상각비 계상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비	107,084	269,559	87,176	252,798

제조원가	2,066	6,196	2,064	4,828

합계	109,150	275,755	89,240	257,626

(3) 경상연구개발비당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비	3,439,093	10,456,726	3,345,176	10,466,101

15. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

당기초	1,126,299	591,609	1,717,908

상각	-	(30,948)	(30,948)

당분기말	1,126,299	560,661	1,686,960

② 전분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

전기초	1,173,031	659,131	1,832,162

상각	-	(32,232)	(32,232)

전분기말	1,173,031	626,899	1,799,930

(2) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 147백만원(전분기 : 159백만원)입니다.

16. 매입채무 및 기타유동채무, 기타유동부채 및 장기금융부채당분기말 및 전기말 현재 채무 및 기타부채 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무및기타유동채무

매입채무	14,921,111	33,933,444

미지급금	14,238,362	11,078,489

미지급비용	11,877,572	10,396,184

리스부채	110,456	189,810

소계	41,147,501	55,597,927

기타유동부채

선수금	202,037	2,164,497

이연수익	505	24,128

소계	202,542	2,188,625

장기금융부채

리스부채(비유동)	81,482	32,914

임대보증금(비유동)	297,400	296,800

소계	378,882	329,714

합계	41,728,925	58,116,266

17. 차입금 및 사채, 전환사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	차입처	당분기말이자율	외화금액	원화금액

단기차입금	외화대출	한국수출입은행(*1)(*2)	4.88%	EUR 7,000,000	10,318,420

2.10%	JPY 960,000,000	8,875,296

KB국민은행	6.88%	USD 7,700,000	10,160,920

6.88%	USD 4,500,000	5,938,200

하나은행	7.00%	USD 1,500,000	1,979,400

우리은행	6.42%	USD 1,000,000	1,319,600

신한은행	3.32%	JPY 300,000,000	2,773,530

원화대출	KDB산업은행	5.00%	-	8,100,000

KB국민은행	2.85%	-	3,000,000

엘지유플러스(*3)	-	-	1,100,000

합계	53,565,366

(*1) 회사는 한국수출입은행 단기차입금과 관련하여 재고자산 EUR 9,100,000을 양도담보로 제공하고 있습니다.(*2) 회사는 한국수출입은행 단기차입금과 관련하여 재고자산 JPY 1,248,000,000을양도담보로 제공하고 있습니다.(*3) 회사는 엘지유플러스 단기차입금과 관련하여 담보설정금액 1,100,000천원으로하는 지급보증보험증서를 담보 제공하고 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	차입처	전기말이자율	외화금액	원화금액

단기차입금	외화대출	한국수출입은행(*1)(*2)	4.58%	EUR 4,500,000	6,419,655

1.43%	JPY 960,000,000	8,761,536

KB국민은행	7.00%	USD 4,700,000	6,060,180

6.94%	USD 4,500,000	5,802,300

하나은행	7.20%	USD 1,000,000	1,289,400

우리은행	7.19%	USD 1,000,000	1,289,400

신한은행	2.43%	JPY 300,000,000	2,737,980

원화대출	KDB산업은행	5.25%	-	9,000,000

엘지유플러스(*3)	-	-	1,100,000

합계	42,460,451

(*1) 회사는 한국수출입은행 단기차입금과 관련하여 재고자산 EUR 10,400,000을 양도담보로 제공하고 있습니다.(*2) 회사는 한국수출입은행 단기차입금과 관련하여 재고자산 JPY 1,248,000,000을양도담보로 제공하고 있습니다.(*3) 회사는 엘지유플러스 단기차입금과 관련하여 담보설정금액 1,100,000천원으로하는 지급보증보험증서를 담보 제공하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	만기일	연이자율	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

P-CBO 13차(*)	2025-05-22	4.19%	10,993,144	-	-	10,984,163

P-CBO 14차(*)	2025-05-30	4.50%	8,996,721	-	-	8,992,105

P-CBO 15차(*)	2025-09-29	6.16%	-	9,993,434	-	9,986,663

합계	19,989,865	9,993,434	-	29,962,931

(*) 회사가 발행한 사모사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	발행일	액면가액	발행가액	만기일	액면이자율

P-CBO 13차	2022-05-26	11,000백만원	10,966백만원	2025-05-22	4.19%

P-CBO 14차	2022-05-30	9,000백만원	8,982백만원	2025-05-30	4.50%

P-CBO 15차	2022-09-29	10,000백만원	9,980백만원	2025-09-29	6.16%

(3) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	만기일	연이자율	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

제12회 전환사채(*1)(*2)	2051-06-04	-	285,846	-	306,764	-

(*1) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제12회 전환사채	2051-06-04	-	6,500,007	7,500,007

사채할인발행차금	(3,468)

전환권조정	(7,189,775)

합계	6,500,007	306,764

(*2) 회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제12회 전환사채

ㆍ액면가액 :	10,500백만원

ㆍ발행가액 :	10,500백만원

ㆍ만기 :	2051-06-04

ㆍ전환대상 :	회사의 기명식 보통주

ㆍ전환가액(원) :	8,081원

ㆍ액면이자율 :	0.00%

ㆍ만기보장수익률 :	0.00%

ㆍ권리행사기간(*) :	2022년 06월 04일부터2051년 05월 04일까지

(*) 당분기 중 제12회 전환사채의 발행가액 중 1,000백만원(전분기 : 1,500백만원)은 전환권이 행사되어 보통주 121,506주(전분기 : 177,324주)로 전환되었으며, 현재 액면가액 잔액은 65억입니다. 당분기 중 전환권대가의 공정가치 측정과 관련하여 97백만원의파생상품부채평가손실(전분기: 1,214백만원의 파생상품부채평가이익)을 계상하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 전환사채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	306,764	331,359

상각	20,264	23,928

주식전환	(41,182)	(56,265)

기말금액	285,846	299,022

재무상태표 :

유동	285,846	299,022

18. 파생상품(1) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	취득시

파생상품부채(전환권대가)	3,981,562	4,482,685	10,022,217

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전계속사업손익	(6,534,927)	(939,050)

평가손익	(96,568)	1,214,258

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익	(6,438,359)	(2,153,308)

(2) 당분기와 전분기 중 파생상품과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

통화파생상품거래이익	98,900	-

통화파생상품거래손실	(319,000)	-

파생상품부채평가이익	-	1,214,258

파생상품부채평가손실	(96,568)	-

합계	(316,668)	1,214,258

19. 충당부채당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기초	증감	당분기말	전기초	증감	전분기말

판매보증충당부채(*)	704,266	(180,193)	524,073	889,323	(85,706)	803,617

금융보증부채	3,361	5,265	8,626	2,961	6,868	9,829

(*) 회사는 판매 후 20개월에서 60개월까지 판매된 제품의 하자에 대하여 보증하고 있습니다.20. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 20.90%입니다.21. 납입자본당분기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

구분	주식수	자본금	주식발행초과금	합계

당분기초(2024.01.01)	16,971,649	8,485,825	62,714,174	71,199,999

주식배당(*1)	317,002	158,501	-	158,501

전환권행사(*2)	121,506	60,753	578,121	638,874

당분기말(2024.09.30)	17,410,157	8,705,079	63,292,295	71,997,374

(*1) 회사는 2023년 12월 21일 이사회 결의에 따라 1주당 0.02주의 주식배당을 의결하였으며, 당분기 중 317,002주가 발행되었습니다.(*2) 회사는 전환사채 전환에 따라 당분기 중 121,506주가 발행되었습니다.

22. 기타포괄손익누계액 및 기타자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

재평가잉여금	5,350,765	5,350,765

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(768,898)	(83,645)

합계	4,581,867	5,267,120

(2) 보고기간 종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	2,125,693	2,125,693

자기주식	(11,004,482)	(9,469,964)

자기주식처분이익	319,625	319,625

합계	(8,559,164)	(7,024,646)

23. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	1,609,711	1,562,361

미처분이익잉여금	81,126,762	86,669,286

합계	82,736,473	88,231,647

(*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	88,231,647	88,386,008

분기순이익(손실)	(4,861,170)	(751,827)

배당금	(634,004)	(1,768,859)

분기말	82,736,473	85,865,322

24. 영업이익(1) 매출액당분기와 전분기 중 주요 지리적 시장과 고객의 유형, 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

재화 또는 용역의 유형

제품매출	192,789,640	245,538,379

상품매출	14,806,542	4,590,623

기타매출	3,025,575	3,089,514

합계	210,621,757	253,218,516

지리적 시장

아시아	132,368,296	161,709,928

유럽	41,560,419	21,439,476

아메리카	13,237,673	51,665,249

기타	23,455,369	18,403,863

합계	210,621,757	253,218,516

재화나 용역의 이전시기

한시점에 이전하는 재화	210,369,007	252,805,186

기간에 걸쳐 이전하는 용역	252,750	413,330

합계	210,621,757	253,218,516

(2) 수행의무회사의 수행의무에 대한 요약 정보는 다음과 같습니다.① 제품ㆍ상품매출해당 수행의무는 재화를 이전할 때 이행됩니다. 통상적인 수금기간은 재화의 이전 후30일에서 90일 입니다.② 기타매출해당 수행의무는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무입니다. 통상적인 지급기한은 용역 제공을 하고 계약조건에 따라 대가를 수령하기로 한 시점입니다.(3) 당분기와 전분기 중 회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

금액	비율(%)	금액	비율(%)

A사	54,376,487	25.82%	93,913,607	37.09%

(4) 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	52,238,144	161,240,408	57,966,702	210,718,496

상품매출원가	4,473,896	12,072,351	1,502,631	5,286,924

기타매출원가	253,241	729,531	249,295	989,227

합계	56,965,281	174,042,290	59,718,628	216,994,647

(5) 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,459,702	9,366,863	2,238,033	8,039,606

퇴직급여	363,547	1,130,516	416,358	1,372,925

복리후생비	644,569	1,807,377	557,971	1,614,808

감가상각비	502,443	1,430,333	383,971	1,070,796

무형자산상각비	107,084	269,559	87,175	252,798

여비교통비	502,353	1,794,641	562,587	1,473,473

대손상각비	(436,496)	(563,807)	-	226,511

소모품비	36,689	112,957	41,725	153,346

지급수수료	2,585,360	9,260,171	1,725,918	7,127,997

접대비	220,770	584,042	232,187	621,578

임차료	6,192	30,805	17,368	104,390

AS비용	143,659	404,284	127,033	119,149

광고선전비	460,250	871,932	472,701	817,166

운반비	73,184	187,103	86,921	203,794

판매수수료	-	20,252	3,617	96,012

수출부대비	509,485	1,585,096	493,708	1,790,462

경상연구개발비	3,439,092	10,456,726	3,345,176	10,466,101

기타	339,881	830,358	332,545	819,871

합계	12,957,764	39,579,208	11,124,994	36,370,783

25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 회사 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산변동 등	15,394,561	(20,962,801)

재고자산매입액	127,763,116	200,420,917

급여	10,588,933	9,865,888

퇴직급여	1,208,343	1,522,798

복리후생비	2,049,842	1,963,849

감가상각비	1,675,813	1,579,560

무형자산상각비	275,754	257,626

여비교통비	1,964,959	1,693,269

대손상각비	(563,807)	226,511

소모품비	1,509,546	1,609,111

지급수수료	10,662,581	8,326,305

접대비	596,757	635,150

임차료	34,207	171,522

AS비용	404,284	119,149

광고선전비	871,932	817,166

운반비	1,096,019	1,167,103

판매수수료	20,252	96,012

수출부대비	1,585,096	1,790,462

경상연구개발비	10,456,726	10,466,101

외주가공비	6,509,143	8,812,070

Royalty	18,314,941	21,562,696

기타	1,202,500	1,224,966

합계	213,621,498	253,365,430

26. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

유형자산처분이익	-	726	15,181	15,181

사용권자산처분이익	1,393	1,433	23	23

잡이익	423,059	628,623	96,132	294,846

합계	424,452	630,782	111,336	310,050

기타비용 :

기타의대손상각비	-	-	6,093	256,054

종속기업투자주식처분손실	-	-	-	1,190

잡손실	131,231	986,618	121,042	124,836

합계	131,231	986,618	127,135	382,080

27. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	218,991	481,913	155,462	595,233

외환차익	1,317,218	3,869,147	1,438,990	3,973,117

외화환산이익	(1,647,559)	3,033,415	1,329,333	4,858,613

통화파생상품거래이익	98,900	98,900	-	-

파생상품부채평가이익	-	-	-	1,214,258

합계	(12,450)	7,483,375	2,923,785	10,641,221

금융비용 :

이자비용	1,102,183	3,069,769	976,123	2,540,643

외환차손	547,375	3,600,275	1,471,842	3,712,528

외화환산손실	(674,729)	3,571,849	1,778,232	5,101,288

통화파생상품거래손실	319,000	319,000	-	-

파생상품부채평가손실	-	96,568	-	-

금융보증비용	(7,492)	5,265	(5,939)	6,868

합계	1,286,337	10,662,726	4,220,258	11,361,327

28. 영업에서 창출(사용)된 현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.① 영업에서 창출(사용)된 현금흐름의 세부 내역

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

영업에서창출(사용)된현금흐름	3,520,912	(20,718,933)

가. 분기순이익(손실)	(4,861,170)	(751,827)

나. 조정	6,872,846	6,501,989

다. 영업활동으로인한자산부채의변동	1,509,236	(26,469,095)

② 조정 내역

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	(481,913)	(595,233)

이자비용	3,069,769	2,540,643

법인세비용 (수익)	(1,673,757)	(187,223)

감가상각비	1,675,814	1,579,559

투자부동산감가상각비	30,948	32,232

무형자산상각비	275,754	257,626

대손상각비 (환입)	(563,807)	226,511

기타의대손상각비	-	256,054

재고자산폐기손실	557,809	416,231

재고자산평가손실	3,265,309	2,682,999

재고자산감모손실	19,475	270,291

유형자산처분이익	(726)	(15,181)

사용권자산처분이익	(1,433)	-

무형자산처분손실	-	(23)

종속기업투자처분손실	-	1,190

금융보증비용	5,265	6,868

통화파생상품거래이익	(98,900)	-

통화파생상품거래손실	319,000	-

파생상품부채평가이익	-	(1,214,258)

파생상품부채평가손실	96,568	-

외화환산이익	(3,033,415)	(4,858,613)

외화환산손실	3,571,849	5,101,288

AS비용	(180,192)	(85,706)

잡이익	(3,255)	-

잡손실	22,684	86,734

합계	6,872,846	6,501,989

③ 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의감소(증가)	3,436,880	(34,924,181)

미수금의감소(증가)	(100,165)	1,104,323

선급금의감소(증가)	1,377,530	304,969

선급비용의감소(증가)	(420,561)	(212,825)

통화선도자산순현금	(220,100)	-

부가가치세선급금의감소(증가)	(123,178)	(2,189,442)

재고자산의감소(증가)	13,078,370	(23,967,079)

매입채무의증가(감소)	(18,916,425)	32,085,968

미지급금의증가(감소)	4,001,146	(392,173)

미지급비용의증가(감소)	1,406,000	2,032,918

선수금의증가(감소)	(1,962,460)	(12,117)

이연수익의증가(감소)	(47,801)	(299,456)

합계	1,509,236	(26,469,095)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 장기성매출채권 대체	717,460	938,574

유형자산 취득 관련 기초 미지급금	-	21,188

무형자산 처분 관련 기초 미수금	1,782,596	-

건설중인자산의 본계정 대체	526,948	32,400

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 기타포괄손익누계액 대체	685,253	-

사채의 유동성 대체	19,983,664	-

리스부채의 유동성 대체	143,885	105,756

전환권 행사	638,873	1,415,822

이익준비금 적립	47,350	153,814

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정 내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

환율변동효과	대체	주식전환	상각	기타(*)

단기차입금	42,460,451	10,540,425	564,490	-	-	-	-	53,565,366

유동성사채	-	-	-	19,983,664	-	6,201	-	19,989,865

유동성전환사채	306,764	-	-	-	(41,182)	20,264	-	285,846

리스부채(유동)	189,810	(240,757)	-	(48,568)	-	17,518	192,453	110,456

비유동성사채	29,962,931	-	-	(19,983,664)	-	14,167	-	9,993,434

리스부채(비유동)	32,913	-	-	48,568	-	-	-	81,481

합계	72,952,869	10,299,668	564,490	-	(41,182)	58,150	192,453	84,026,448

(*) 리스부채 취득 금액을 포함하고 있습니다.② 전분기

(단위 : 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

환율변동효과	대체	주식전환	상각	기타(*)

단기차입금	37,999,200	9,576,780	999,912	-	-	-	-	48,575,892

리스부채(유동)	310,710	(272,724)	-	98,869	-	-	17,183	154,038

비유동성사채	29,940,506	-	-	-	-	15,300	-	29,955,806

전환사채	331,359	-	-	-	(56,264)	23,928	-	299,023

리스부채(비유동)	143,451	-	-	(98,869)	-	-	-	44,582

합계	68,725,226	9,304,056	999,912	-	(56,264)	39,228	17,183	79,029,341

29. 특수관계자 거래(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	지분율

당분기말	전기말

종속기업	Kaon Middle East FZE	100.00%	100.00%

Kaon India Pvt Ltd	100.00%	100.00%

Kaon Do Brasil Industria Eletronica Ltda	100.00%	100.00%

Kaon Japan KK.(*1)	-	-

Kaonbroadband Hungary KFT.(*1)	-	-

eNLink. Inc(*1)	-	-

Kaon Media De Mexico	100.00%	100.00%

Next Solutions Inc	100.00%	100.00%

모비케이(주)	51.00%	51.00%

가온브로드밴드(주)	97.71%	97.71%

케이퓨처테크(주)	60.00%	60.00%

관계기업	이노디지털(주)	21.28%	21.28%

(주)모큐라텍(*2)	25.00%	-

(*1) 회사의 종속기업인 가온브로드밴드(주)가 지분 100.00%를 보유하고 있습니다. (*2) 당분기 중 보통주 취득으로 인해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다. 금융상품으로 보유하고 있는 전환상환우선주는 보고기간말 현재 의결권이 없다고 판단하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	Kaon Middle East FZE(*1)	9,088,397	-	-	-	81,533

Kaon Do Brasil Industria Eletronica Ltda	14,949,382	4,750,560	290,629	-	8,626

Kaon Japan KK.	-	-	-	-	65,980

Kaon Media De Mexico	931,150	-	163,235	-	-

Next Solutions Inc(*1)	-	-	1,635,272	-	395,880

모비케이(주)	268,224	8,350,000	-	-	-

가온브로드밴드(주)	1,267,245	-	-	69,209	-

케이퓨처테크(주)	9,241	-	-	-	-

관계기업	(주)모큐라텍	-	100,000	-	-	-

합계	26,513,639	13,200,560	2,089,136	69,209	552,019

(*1) 매출채권은 특수관계자를 통해 최종소비자에 매출하는 거래 관련 채권금액입니다.② 전기말

(단위 : 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	Kaon Middle East FZE(*1)	5,337,937	-	-	-	79,667

Kaon Do Brasil Industria Eletronica Ltda	6,268,219	4,641,840	120,843	-	3,361

Kaon Media De Mexico	909,840	-	159,499	-	-

Next Solutions Inc(*1)	-	-	1,597,848	-	386,820

모비케이(주)	268,224	8,350,000	-	-	-

가온브로드밴드(주)	188,927	-	-	37,859	3,033

케이퓨처테크(주)	5,988	-	-	-	-

Kaon Japan KK.	-	-	-	-	64,470

합계	12,979,135	12,991,840	1,878,190	37,859	537,351

(*1) 매출채권은 특수관계자를 통해 최종소비자에 매출하는 거래 관련 채권금액입니다.

③ 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구분	회사명	당분기말	전기말

매출채권	미수금	대여금	매출채권	미수금	대여금

종속기업	Kaon Middle East FZE	4,704,109	-	-	4,594,879	-	-

Kaon Do Brasil Industria Eletronica Ltda	6,393,374	-	4,750,560	6,247,057	-	4,641,840

Kaon Media De Mexico	931,150	163,235	-	909,840	159,499	-

Next Solutions Inc	-	1,635,272	-	-	1,597,848	-

모비케이(주)	268,224	-	8,350,000	268,224	-	8,350,000

합계	12,296,857	1,798,507	13,100,560	12,020,000	1,757,347	12,991,840

(3) 당분기와 전분기 중 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등	이자수익	기타비용

종속기업	Kaon Do Brasil Industria Eletronica Ltda	8,803,738	-	170,671	-

가온브로드밴드(주)	332,538	-	-	-

케이퓨처테크(주)(*1)	53,431	-	-	-

Kaonbroadband Hungary KFT.	-	-	-	100,638

합계	9,189,707	-	170,671	100,638

(*1) 리스거래는 주석 13. 유형자산 (3) 당기와 전기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액에 기재하였습니다.

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등	이자수익

종속기업	Kaon Do Brasil Industria Eletronica Ltda	-	-	167,926

가온브로드밴드(주)	427,062	-	-

케이퓨처테크(주)(*1)	48,125	-	-

관계기업	이노디지털(주)(*1)	5,200	-	-

합계	480,387	-	167,926

(*1) 리스거래는 주석 13. 유형자산 (3) 당기와 전기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액에 기재하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	대여	배당지급	출자

관계기업	(주)모큐라텍	100,000	-	360,000

기타	주요경영진	-	73,522	-

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	배당지급

기타	주요경영진	231,052

(5) 주요 경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 내부 감사를 회사의 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급된 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,073,353	1,998,790

퇴직급여	266,790	551,790

합계	1,340,143	2,550,580

30. 우발상황 및 약정사항(1) 라이센스 계약 등회사는 제품에 사용되는 유료방송방식(CAS:수신제한 장치) 및 여러 Software기술에대하여 Software등의 지적소유권을 보유한 회사들과 License계약 또는 Royalty계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 License fee 또는 Royalty를 지급하고 있습니다.(2) 진행 중인 Royalty 협상회사는 당분기말 현재 각종 Software기술의 사용과 관련하여 해당기술을 보유하고 있는 업체와 협상을 진행 중에 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

약정내역	금융기관	약정한도	실행액

At Sight	우리은행	USD 600,000	-

외화대출	한국수출입은행(*1)(*2)	EUR 7,000,000	EUR 7,000,000

JPY 960,000,000	JPY 960,000,000

KB국민은행	USD 15,000,000	USD 7,700,000

USD 5,000,000	USD 4,500,000

하나은행	USD 2,000,000	USD 1,500,000

우리은행	USD 4,600,000	USD 1,000,000

신한은행	JPY 300,000,000	JPY 300,000,000

원화대출	KDB산업은행	8,100,000	8,100,000

KB국민은행	3,000,000	3,000,000

우리은행	5,000,000	-

엘지유플러스(*3)	1,100,000	1,100,000

외화지급보증	하나은행(*4)(*5)	USD 5,000,000	USD 3,988,789.41

USD 5,000,000	USD 3,510,964.04

우리은행(*6)	USD 4,680,000	USD 2,000,000

회사채	신보글로벌2022제1차유동화전문유한회사(*7)	11,000,000	11,000,000

신보글로벌2022제9차유동화전문유한회사(*7)	9,000,000	9,000,000

신보글로벌2022제16차유동화전문유한회사(*7)	10,000,000	10,000,000

(*1) 회사는 한국수출입은행 단기차입금과 관련하여 재고자산 EUR 9,100,000을 양도담보로 제공하고 있습니다.(*2) 회사는 한국수출입은행 단기차입금과 관련하여 재고자산 JPY 1,248,000,000을 양도담보로 제공하고 있습니다.(*3) 회사는 엘지유플러스 단기차입금과 관련하여 담보설정금액 1,100,000천원으로하는 지급보증보험증서를 담보로 제공하고 있습니다.(*4) 회사는 거래처에 계약이행, 하자, 입찰 지급보증을 제공하고 있습니다.(*5) 아랍에미리트 소재 종속기업인 Kaon Middle East FZE에 AED 12,893,735을 지급보증을 제공하고 있습니다.(*6) 브라질 소재 종속기업인 Kaon Do Brasil Industria Eletronica Ltda에 USD 2,000,000을 지급보증을 제공하고 있습니다.(*7) 해당 사채와 관련하여 후순위사채를 담보로 제공하고 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

약정내역	금융기관	약정한도	실행액

At Sight	우리은행	USD 700,000	-

외화대출	한국수출입은행(*1)(*2)	EUR 8,000,000	EUR 4,500,000

JPY 960,000,000	JPY 960,000,000

KB국민은행	USD 15,000,000	USD 4,700,000

USD 5,000,000	USD 4,500,000

하나은행	USD 2,000,000	USD 1,000,000

우리은행	USD 4,600,000	USD 1,000,000

신한은행	JPY 300,000,000	JPY 300,000,000

원화대출	KDB산업은행	9,000,000	9,000,000

우리은행	5,000,000	-

엘지유플러스(*3)	1,100,000	1,100,000

외화지급보증	하나은행(*4)(*5)	USD 5,000,000	-

USD 5,000,000	USD 3,026,246.07

우리은행(*6)	USD 4,680,000	USD 2,000,000

회사채	신보글로벌2022제1차유동화전문유한회사(*7)	11,000,000	11,000,000

신보글로벌2022제9차유동화전문유한회사(*7)	9,000,000	9,000,000

신보글로벌2022제16차유동화전문유한회사(*7)	10,000,000	10,000,000

(*1) 회사는 한국수출입은행 단기차입금과 관련하여 재고자산 EUR 10,400,000을 양도담보로 제공하고 있습니다.(*2) 회사는 한국수출입은행 단기차입금과 관련하여 재고자산 JPY 1,248,000,000을 양도담보로 제공하고 있습니다.(*3) 회사는 엘지유플러스 단기차입금과 관련하여 담보설정금액 1,100,000천원으로하는 지급보증보험증서를 담보로 제공하고 있습니다.(*4) 회사는 거래처에 계약이행, 하자, 입찰 지급보증을 제공하고 있습니다.(*5) 아랍에미리트 소재 종속기업인 Kaon Middle East FZE에 AED 11,113,647을 지급보증을 제공하고 있습니다.(*6) 브라질 소재 종속기업인 Kaon Do Brasil Industria Eletronica Ltda에 USD 2,000,000을 지급보증을 제공하고 있습니다.(*7) 해당 사채와 관련하여 후순위사채를 담보로 제공하고 있습니다.

(4) 회사는 서울보증보험으로부터 공급계약이행보증 등과 관련하여 3,444,322천원의 이행보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당분기말 및 전기말 종속회사의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채권금융기관	지급보증종류	보증한도금액	보증기간

종속기업	가온브로드밴드(주)	KB국민은행	연대보증	USD 11,000,000	2024.03.24 ~ 2025.03.24

종속기업	가온브로드밴드(주)	KB국민은행	연대보증	USD 7,700,000	2024.07.05 ~ 2025.07.05

종속기업	가온브로드밴드(주)	KB국민은행	연대보증	USD 3,300,000	2024.06.23 ~ 2025.06.23

종속기업	가온브로드밴드(주)	한국수출입은행	연대보증	USD 10,800,000	2024.07.31 ~ 2025.07.31

종속기업	가온브로드밴드(주)	한국무역보험공사	연대보증	USD 2,925,000	2024.07.25 ~ 2025.01.24

종속기업	가온브로드밴드(주)	신한은행	연대보증	USD 300,000	2024.07.25 ~ 2025.01.24

종속기업	가온브로드밴드(주)	KDB산업은행	연대보증	14,400,000	2024.08.29 ~ 2025.08.29

종속기업	가온브로드밴드(주)	우리은행	연대보증	10,800,000	2024.02.27 ~ 2025.02.27

종속기업	가온브로드밴드(주)	우리은행	연대보증	1,200,000	2024.04.29 ~ 2025.04.28

종속기업	가온브로드밴드(주)	NH농협은행	연대보증	9,600,000	2024.02.08 ~ 2025.02.08

종속기업	가온브로드밴드(주)	하나은행	연대보증	15,600,000	2024.02.15 ~ 2025.02.15

종속기업	가온브로드밴드(주)	하나은행	연대보증	6,000,000	2024.02.23 ~ 2025.02.23

종속기업	가온브로드밴드(주)	사모사채 투자자	연대보증	10,000,000	2023.05.24 ~ 2026.05.21

종속기업	가온브로드밴드(주)	사모사채 투자자	연대보증	7,800,000	2024.01.22 ~ 2025.01.22

종속기업	가온브로드밴드(주)	사모사채 투자자	연대보증	3,900,000	2024.03.11 ~ 2025.03.11

종속기업	케이퓨처테크(주)	뉴메인신기술투자조합 제2호	연대보증	10,036,692	2023.11.22 ~ 2028.11.21

② 전기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채권금융기관	지급보증종류	보증한도금액	보증기간

종속기업	가온브로드밴드(주)	KB국민은행	연대보증	USD 11,000,000	2023.03.24 ~ 2024.03.24

종속기업	가온브로드밴드(주)	KB국민은행	연대보증	USD 7,700,000	2023.07.07 ~ 2024.07.05

종속기업	가온브로드밴드(주)	KB국민은행	연대보증	USD 3,300,000	2023.12.23 ~ 2024.06.23

종속기업	가온브로드밴드(주)	한국수출입은행	연대보증	USD 12,000,000	2023.07.31 ~ 2024.07.31

종속기업	가온브로드밴드(주)	하나은행	연대보증	USD 12,000,000	2023.02.28 ~ 2024.02.28

종속기업	가온브로드밴드(주)	한국무역보험공사	연대보증	USD 3,744,000	2023.07.25 ~ 2024.07.24

종속기업	가온브로드밴드(주)	신한은행	연대보증	USD 384,000	2023.07.27 ~ 2024.07.24

종속기업	가온브로드밴드(주)	KDB산업은행	연대보증	18,000,000	2023.08.29 ~ 2024.08.29

종속기업	가온브로드밴드(주)	NH농협은행	연대보증	12,000,000	2023.02.08 ~ 2024.02.08

종속기업	가온브로드밴드(주)	우리은행	연대보증	12,000,000	2023.02.27 ~ 2024.02.27

종속기업	가온브로드밴드(주)	우리은행	연대보증	3,600,000	2023.04.28 ~ 2024.04.29

종속기업	가온브로드밴드(주)	하나은행	연대보증	6,000,000	2023.02.23 ~ 2024.02.23

종속기업	가온브로드밴드(주)	사모사채 투자자	연대보증	10,000,000	2023.05.24 ~ 2026.05.21

종속기업	가온브로드밴드(주)	사모사채 투자자	연대보증	6,500,000	2023.06.30 ~ 2024.06.30

종속기업	가온브로드밴드(주)	사모사채 투자자	연대보증	6,500,000	2023.07.31 ~ 2024.07.31

종속기업	케이퓨처테크(주)	국민은행	연대보증	1,650,000	2022.06.18 ~ 2024.06.17

종속기업	케이퓨처테크(주)	하나은행	연대보증	1,200,000	2023.10.04 ~ 2024.10.04

종속기업	케이퓨처테크(주)	뉴메인신기술투자조합 제2호	연대보증	10,036,692	2023.11.22 ~ 2028.11.21