가온그룹 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항가온미디어 주식회사와 그 종속기업(이하, "연결회사")는 디지털 방송수신기인 디지털 OTT(STB), 디지털 복합기기(PVR) 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 가온미디어 주식회사(이하, 지배기업")는 2001년 5월 11일 설립되었습니다. 지배기업은 2001년 12월에 중소벤처기업부로부터 벤처기업으로 인증 받았으며, 2005년 7월 7일자로 일반공모를 실시하고 동년 7월 8일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업의 본점소재지는 경기도 성남시 분당구입니다. 당분기말 현재 지배기업의 최대주주는 임화섭이며 14.17%의 지분율을 보유하고 있습니다.

(1) 종속기업 현황당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속회사명	소재지	주요 영업활동	소유지분율	결산월

당분기말	전기말

Kaon Middle East FZE	아랍에미리트	OTT 유통	100.00%	100.00%	12월 31일

Kaon India PVT Ltd	인도	OTT 유통	100.00%	100.00%	12월 31일

Kaon Do Brasil Industria Eletronica LTDA	브라질	OTT 유통	100.00%	100.00%	12월 31일

Kaon Media De Mexico	멕시코	OTT 유통	100.00%	100.00%	12월 31일

Next Solutions Inc	미국	OTT 유통	100.00%	100.00%	12월 31일

모비케이(주)	대한민국	모바일 액세서리개발 및 판매	51.00%	51.00%	12월 31일

가온브로드밴드(주)	대한민국	네트워크 장비 개발 및 판매	97.71%	97.71%	12월 31일

가온솔브(주)	대한민국	차세대 네트워크장비 및 소프트웨어 개발	100.00%	100.00%	12월 31일

케이퓨처테크(주)	대한민국	소프트웨어 개발 및 공급	60.00%	60.00%	12월 31일

Kaon Japan KK(*1)	일본	OTT 유통	100.00%	100.00%	12월 31일

(*) 가온브로드밴드(주)가 Kaon Japan KK의 지분 100%를 보유하고 있습니다.(2) 주요 종속기업의 요약 재무정보당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

Kaon Middle East FZE	6,454,079	10,566,656	(4,112,577)	11,834,710	(77,638)	(787,776)

Kaon India PVT Ltd	704	7,979	(7,275)	-	(58,507)	(57,594)

Kaon Do Brasil Industria Eletronica LTDA	35,271,150	46,147,165	(10,876,015)	35,394,928	(313,115)	(2,865,576)

Kaon Media De Mexico	-	1,194,248	(1,194,248)	-	(133,165)	(345,546)

Next Solutions Inc.	4,534,949	5,138,018	(603,069)	6,000,795	(1,411,456)	(1,570,621)

모비케이(주)	52,682	8,829,406	(8,776,724)	53,950	(1,068,174)	(1,068,174)

가온브로드밴드(주)	168,797,181	86,598,412	82,198,769	158,823,620	11,172,524	11,172,524

가온솔브(주)	14,181	594	13,587	-	(5,926)	(5,926)

케이퓨처테크(주)	2,650,924	1,796,247	854,677	1,990,942	414,713	414,713

Kaon Japan KK.	8,716,593	8,992,374	(275,781)	25,659,869	(502,830)	(448,700)

② 전기말

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

Kaon Media De Mexico	134,475	983,177	(848,702)	-	5,416	(42,060)

Kaon Middle East FZE	11,526,035	14,850,836	(3,324,801)	12,297,125	111,462	71,591

Kaon India PVT Ltd.	60,257	9,939	50,318	59,859	(5,351)	(1,757)

Kaon Do Brasil Industria Eletronica LTDA	30,464,730	38,475,169	(8,010,439)	55,963,147	(1,223,849)	(1,897,232)

KNL International B.V.	-	-	-	103,083	87,859	86,914

Kaonmedia Singapore PTE Ltd	-	-	-	-	(71,564)	(68,036)

뉴스타가온제일차	-	-	-	43,157	5,807	5,807

Next Solutions Inc	4,723,323	3,755,771	967,552	1,785,112	165,010	236,450

모비케이(주)	1,468,067	9,176,617	(7,708,550)	1,235,697	(6,374,995)	(6,374,995)

가온솔브(주)	19,922	408	19,514	-	(5,541)	(5,541)

가온브로드밴드(주)	128,833,034	57,806,789	71,026,245	214,530,707	18,327,740	18,327,740

케이퓨쳐테크(주)	671,166	231,202	439,964	754,933	389,964	389,964

Kaon Media Japan KK(*)	7,529,287	7,356,367	172,920	27,737,561	9,776	5,865

(*) Kaon Japan KK로 상호가 변경되었습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간 말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 9월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’ 을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인 할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 연결회사는 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 연결회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 연결회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며,영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.한편, COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	83,675,404	83,675,404	46,511,808	46,511,808

매출채권	151,287,827	151,287,827	152,661,507	152,661,507

기타유동채권	264,136	264,136	2,083,374	2,083,374

파생상품자산	131,026	131,026	736,938	736,938

장기금융상품	2,388,878	2,388,878	2,302,175	2,302,175

장기매출채권	430,516	430,516	1,340	1,340

기타비유동채권	2,026,774	2,026,774	1,803,506	1,803,506

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	2,000	2,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,851,906	1,851,906	1,162,788	1,162,788

금융자산 합계	242,056,467	242,056,467	207,265,436	207,265,436

금융부채

매입채무	65,204,276	65,204,276	60,341,918	60,341,918

기타유동채무	28,795,425	28,795,425	23,743,404	23,743,404

단기차입금	116,878,839	116,878,839	70,937,563	70,937,563

파생상품부채	7,701,114	7,701,114	13,179,501	13,179,501

유동성사채	21,956,138	21,956,138	21,771,336	21,771,336

비유동성사채	29,933,652	29,933,652	-	-

전환사채	339,961	339,961	343,549	343,549

장기금융부채	815,063	815,063	1,013,475	1,013,475

금융부채 합계	271,624,468	271,624,468	191,330,746	191,330,746

(2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당분기말:

금융자산

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	-	-

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,851,906	1,851,906

금융부채

- 파생상품부채	-	3,642,690	4,058,424	7,701,114

전기말:

금융자산

- 파생상품자산	-	736,938	-	736,938

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	2,000	2,000

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,162,788	1,162,788

금융부채

- 파생상품부채	-	2,290	13,177,211	13,179,501

② 당분기 중 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 수준3으로 분류된 시장에서 관측 불가능한 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수	투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,849,906	3	DCF모형	할인율	11.64%~17.12%

매출성장율	4.44%~153.63%

당기손익-공정가치 측정 금융부채	4,058,424	3	이항모형	영업이익률	-2.96%~15.22%

③ 당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었으며, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 당분기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	평가손익	취득	처분	당분기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,162,788	187,118	500,000	-	1,849,906

당기손익-공정가치 측정 금융부채	13,177,211	(9,118,787)	-	-	4,058,424

(3) 공정가치연결회사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.② 상각후원가로 측정되는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

③ 당기손익-공정가치와 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치 평가를 위하여 연결회사는 미래현금흐름할인법, 시장접근법 등 다양한평가기법을 활용하고있습니다. 연결회사가 이러한 평가기법을 활용하기 위하여 투입한 변수는 이자율, 위험프리미엄 등이며 연결회사는 평가되는 자산과 부채의 특성과 일관된 투입변수를 선택하여 그 공정가치를 평가하고 있습니다.④ 상각후원가로 측정되는 금융부채

상각후원가로 측정되는 금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. 한편, 유동성부채은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

5. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치
측정 금융자산	기타금융자산(*1)	합계

현금및현금성자산	83,675,404	-	-	-	83,675,404

매출채권	151,287,827	-	-	-	151,287,827

기타유동채권	224,288	-	-	39,848	264,136

파생상품자산	-	-	131,026	-	131,026

장기금융상품	2,388,878	-	-	-	2,388,878

장기매출채권	430,516	-	-	-	430,516

기타비유동채권	2,026,774	-	-	27,547	2,026,774

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,851,906	-	-	1,851,906

금융자산 합계	240,006,140	1,851,906	131,026	67,395	242,056,465

(*1) 기타금융자산은 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 리스채권을 포함하고 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-
공정가치 측정 금융자산	기타금융자산(*1)	합계

현금및현금성자산	46,511,808	-	-	-	46,511,808

매출채권	152,661,507	-	-	-	152,661,507

기타유동채권	1,955,451	-	-	127,923	2,083,374

파생상품자산	-	-	736,938	-	736,938

장기금융상품	2,302,175	-	-	-	2,302,175

장기매출채권	1,340	-	-	-	1,340

기타비유동채권	1,661,136	-	-	142,370	1,803,506

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	2,000	-	2,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,162,788	-	-	1,162,788

금융자산 합계	205,093,417	1,162,788	738,938	270,293	207,265,436

(*1) 기타금융자산은 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 리스채권을 포함하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정
금융부채	당기손익-공정가치
측정 금융부채	기타금융부채(*1)	합계

매입채무	65,204,276	-	-	65,204,276

기타유동채무	28,007,525	-	787,899	28,795,424

단기차입금	116,878,839	-	-	116,878,839

파생상품부채	-	7,701,114	-	7,701,114

유동성사채	21,956,138	-	-	21,956,138

비유동성사채	29,933,652	-	-	29,933,652

전환사채	339,961	-	-	339,961

장기금융부채	1,000	-	814,063	815,063

금융부채 합계	262,321,391	7,701,114	1,601,962	271,624,467

(*1) 기타금융부채는 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.

② 전기말

구분	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타금융부채(*1)	합계

매입채무	60,341,918	-	-	60,341,918

기타유동채무	22,832,813	-	910,591	23,743,404

단기차입금	70,937,563	-	-	70,937,563

유동성사채	21,771,336	-	-	21,771,336

전환사채	343,549	-	-	343,549

장기금융부채	1,012,275	-	1,200	1,013,475

파생상품부채	-	13,179,501	-	13,179,501

금융부채 합계	177,239,454	13,179,501	911,791	191,330,746

(*1) 기타금융부채는 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사의 범주별 금융상품 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	100,914	282,745	61,289	149,829

손상	128,382	(2,826,566)	912,810	3,051,202

외화환산손익	9,894,357	22,143,246	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	71,025	(10,047)	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산

통화파생상품평가이익	(575,759)	131,026	312,084	617,306

통화파생상품거래이익	697,155	1,427,262	170,064	177,245

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	1,321,478	2,967,464	568,616	1,645,811

외화환산손익	8,024,372	13,880,592	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채

통화파생상품평가손실	(2,628,021)	(3,640,400)	-	-

통화파생상품거래손실	(752,320)	(1,116,452)	-	134,944

파생상품부채평가손익	-	8,691,588	10,024	31,292

6. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	당분기말	전기말

현금및현금성자산	은행예금 등	83,675,404	46,511,808

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성

매출채권	152,446,924	153,557,453

대손충당금	(1,159,097)	(895,945)

대여금	12,000	61,517

대손충당금	(12,000)	(12,000)

미수금	2,065,762	1,945,583

대손충당금	(1,841,571)	(40,780)

미수수익	97	1,131

리스채권	39,848	127,923

유동성 소계	151,551,963	154,744,882

비유동성

장기매출채권	7,687,555	10,541,117

대손충당금	(7,257,039)	(10,539,777)

장기대여금	5,962,756	6,250,000

대손충당금	(5,250,000)	(5,250,000)

보증금	1,286,471	661,136

리스채권	27,547	142,369

비유동성 소계	2,457,290	1,804,845

합계	154,009,253	156,549,727

(2) 당분기 및 전분기 중 신용손실로 인한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	16,738,502	10,738,985

손상차손	2,826,566	2,991,722

제각 등	(4,274,882)	-

환율변동효과 등	229,521	9,267

기말잔액	15,519,707	13,739,974

8. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성

선급금	7,155,199	3,083,567

선급비용	467,020	329,840

부가세대급금	6,044,102	5,197,596

합계	13,666,321	8,611,003

9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

원재료	119,725,756	82,928,646

평가충당금	(16,779,471)	(12,316,719)

재공품	6,429,009	4,338,906

평가충당금	(960,313)	(861,524)

제품	68,480,629	55,125,208

평가충당금	(1,545,797)	(805,236)

상품	22,166	1,109,364

미착품	128,132	-

합계	175,500,111	129,518,645

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가:

재고자산평가손실	3,111,353	5,336,428	415,151	1,164,217

재고자산폐기손실	110,947	305,371	520,905	600,547

재고자산감모손실	33,616	136,611	-	19,732

합계	3,255,916	5,778,410	936,056	1,784,496

10. 비유동금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 비유동금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장기금융상품	2,388,878	2,302,175

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,000	2,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,849,906	1,162,788

합계	4,240,784	3,466,963

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	종목	지분율	당분기말	전기말

지분상품	(주)큐버 보통주	11.54%	1,162,788	1,162,788

지분상품	(주)제이에이치바이오파머 보통주	12.28%	687,119	-

합계	-	1,849,907	1,162,788

(3) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산평가손익 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	평가	당분기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	(71,025)	(10,047)	(81,073)

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	기초	평가	전분기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	(34,247)	-	(34,247)

11. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	소재지	주요 영업활동	지분율	당분기말	전기말

이노디지털(주)	대한민국	소프트웨어 개발 및 공급	21.28%	957,958	1,059,982

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)	기타포괄손익

이노디지털(주)	1,716,670	542,151	1,174,519	289,341	(172,572)	-

② 전기말

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)	기타포괄손익

이노디지털(주)	2,079,151	732,061	1,347,090	1,057,470	(325,857)	-

(3) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	당기초	취득	지분법이익(손실)	당분기말

이노디지털(주)	1,059,982	-	(102,024)	957,958

② 전기

(단위: 천원)

회사명	전기초	취득	지분법이익(손실)	전기말

이노디지털(주)	937,236	-	122,746	1,059,982

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	순자산가액	순자산지분해당액	투자차액	장부금액

이노디지털(주)	1,174,518	249,937	708,021	957,958

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	순자산가액	순자산지분해당액	투자차액	장부금액

이노디지털(주)	1,653,957	351,962	708,020	1,059,982

12. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	금형	사용권자산	건설중인자산	합계

당기초	8,158,124	5,813,087	1,067,464	43,351	308,231	1,568,569	2,373,469	1,645,078	66,571	21,043,944

취득	-	-	120,580	91,600	40,000	795,866	514,170	492,782	171,332	2,226,330

처분	-	-	(35,917)	(21,811)	(62)	(19,998)	(696,746)	(5,918)	-	(780,452)

감가상각	-	(257,561)	(290,738)	(19,874)	(119,473)	(612,063)	(987,074)	(720,349)	-	(3,007,132)

대체	-	-	-	-	-	39,000	95,241	-	(134,241)	-

정부보조금 상각	-	-	8,714	-	12,500	-	-	-	-	21,214

외화환산차이	29,820	87,273	-	10,690	5,391	139,505	-	112,639	-	385,318

기타	-	-	-	-	-	-	-	(117)	-	(117)

당분기말	8,187,944	5,642,799	870,103	103,956	246,587	1,910,879	1,299,060	1,524,115	103,662	19,889,107

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	금형	사용권자산	건설중인자산	합계

전기초	8,146,462	5,576,792	924,913	47,295	440,038	1,160,343	3,523,929	890,423	-	20,710,195

취득	-	549,230	151,423	27,263	33,980	679,232	1,100,100	337,830	62,000	2,941,058

처분	-	-	-	(1,000)	(250)	(235)	(291)	(55,910)	-	(57,686)

감가상각	(634,949)	(426,551)	-	-	-	-	-	47,076	-	(1,014,424)

대체	-	(214,640)	(239,240)	(26,618)	(194,331)	(464,935)	(1,599,764)	(455,438)	-	(3,194,966)

정부보조금 상각	-	-	(47,925)	-	-	-	-	-	-	(47,925)

외화환산차이	-	-	1,525	-	19,362	770	-	-	-	21,657

기타	11,591	36,273	-	1,253	1,877	18,139	-	-	-	69,133

전분기말	7,523,104	5,521,104	790,696	48,193	300,676	1,393,314	3,023,974	763,981	62,000	19,427,042

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지 및 건물	2,536,065	(1,204,561)	1,331,504	1,003,795	(508,014)	495,781

기계장치	432,101	(289,117)	142,984	114,039	(91,643)	22,396

차량운반구	149,219	(99,594)	49,625	97,020	(75,050)	21,970

합계	3,117,385	(1,593,272)	1,524,113	1,214,854	(674,707)	540,147

(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

감가상각비(토지 및 건물)	(236,923)	(561,658)	(58,791)	(181,714)

감가상각비(기계장치)	(20,051)	(135,997)	(5,603)	(23,256)

감가상각비(차량운반구)	(7,039)	(22,695)	(8,075)	(32,495)

리스부채 이자비용	(14,640)	(33,998)	(4,487)	(16,345)

리스채권 이자수익	5,552	6,430	-	-

(4) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

리스의 총현금유출	211,621	661,011	168,165	491,661

(5) 당분기 및 전분기 중 항목별 유형자산상각비 계상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비	666,811	1,912,284	412,535	1,234,704

제조원가	325,130	1,073,634	638,061	1,938,607

합계	991,941	2,985,918	1,050,596	3,173,311

13. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	회원권	건설중인자산	합계

당기초	306,176	761,358	958,847	1,443,237	2,047,476	5,517,094

취득	10,271	351,924	-	-	325,881	688,076

처분	(16,121)	(185,399)	-	-	(138)	(201,658)

상각	(59,086)	(237,717)	(207,430)	-	-	(504,233)

계정대체	10,042	400,000	1,857,759	-	(2,267,801)	-

정부보조금 상각	3,688	-	1,500	-	-	5,188

외화환산차이	-	5,021	-	-	-	5,021

당분기말	254,970	1,095,187	2,610,676	1,443,237	105,418	5,509,488

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	회원권	영업권	건설중인자산	합계

전기초	104,407	867,466	281,973	1,303,744	2,457,099	-	5,006,022

취득	26,294	180,610	303,696,	139,494	-	1,140,690	1,595,088

대체	-	-	689,105	-	-	942,548	1,631,653

상각	(23,855)	(188,552)	(249,370)	-	-	(461,777)

정부보조금 상각	-	-	3,253	-	-	-	3,253

외화환산차이	-	1,480	-	-	-	-	-

전분기말	106,846	861,004	1,028,657	1,443,238	2,457,099	2,083,238	7,980,082

(2) 당분기 및 전분기 중 항목별 무형자산상각비 계상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비	178,583	487,404	235,786	401,250

제조원가	3,802	11,640	38,849	57,274

합계	182,385	499,044	274,635	458,524

14. 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	합계

당기초	515,684	310,155	825,839

감가상각	-	(13,566)	(13,566)

당분기말	515,684	296,589	812,273

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	합계

전기초	515,684	310,807	826,491

대체	634,949	391,682	1,026,631

감가상각	-	(45,534)	(45,534)

기타	-	34,869	34,869

전분기말	1,150,633	691,824	1,842,457

(2) 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 30백만원입니다.(3) 투자부동산에 대한 공정가치당기말 현재 투자부동산에 포함된 토지와 건물의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다.15. 매입채무 및 기타채무, 기타부채당분기말과 전기말 현재 채무 및 기타부채 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무및기타채무

매입채무	65,204,276	60,341,918

미지급금	12,297,663	9,369,025

미지급비용	15,679,863	13,433,787

리스부채	787,899	910,591

임대보증금	30,000	30,000

소계	93,999,701	84,085,321

기타부채

예수금	14,184	24,169

부가세예수금	50,113	1,980,571

선수금	2,887,999	52,658

이연수익	297,308	71,985

소계	3,249,604	2,129,383

장기금융부채

리스부채(비유동)	814,063	1,012,275

임대보증금(비유동)	1,000	1,200

소계	815,063	1,013,475

합계	98,064,368	87,228,179

16. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

구분	(단위 : 천원)

차입처	연이자율(%)	외화금액	원화금액

단기차입금	외화대출	한국수출입은행(*1)	1.50%	EUR 8,000,000	11,270,640

4.46%	USD 7,000,000	10,043,600

국민은행	4.56%	USD 11,500,000	16,500,200

4.66%	USD 2,000,000	2,869,600

4.72%	USD 10,000,000	14,348,000

5.18%	USD 2,500,000	3,587,000

우리은행	5.22%	USD 2,000,000	2,869,600

하나은행	4.80%	USD 3,000,000	4,304,400

5.44%	USD 4,000,000	5,739,200

Banco KEB Hana do Brasil S.A	1.70%	USD 2,000,000	2,904,745

KEB하나은행	4.36%	USD 3,000,000	4,304,400

신한은행	2.46%	JPY 250,000,000	2,483,125

원화대출	국민은행	5.39%	-	1,500,000

산업은행	3.10%	-	10,000,000

4.81%	-	15,000,000

엘지유플러스(*2)	0.00%	-	1,500,000

우리은행	4.55%	-	7,654,329

합계	116,878,339

(*1) 연결회사는 한국수출입은행 단기차입금과 관련하여 재고자산 USD 26,000,000 을 양도담보로 제공하고 있습니다.(*2) 연결회사는 엘지유플러스 단기차입금과 관련하여 담보설정금액 1,500,000천원으로 하는 지급보증보험증서를 담보 제공하고 있습니다.

② 전기말

구분	(단위 : 천원)

차입처	연이자율(%)	외화금액	원화금액

단기차입금	외화대출	수출입은행(*1)	1.35%	USD 14,000,000	16,597,000

국민은행	1.58% ~ 2.07%	USD 12,500,000	18,375,250

KEB하나은행	1.51%	USD 2,000,000	2,371,000

Banco KEB Hana do Brasil S.A	1.70%	USD 2,000,000	2,408,813

우리은행	1.84%	USD 1,000,000	1,185,500

원화대출	산업은행	2.01%~2.54%	-	25,000,000

우리은행	2.54%	-	5,000,000

합계	70,937,563

(*1) 동 차입금과 관련하여 연결회사의 재고자산 USD 26,000,000을 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 사채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

유동	비유동	당분기말

제 12회 전환사채(*1)(*2)	2051-06-04	-	-	339,961	339,961	343,549

P-CBO 1차(*3)	2022-11-28	2.72%	14,972,557	-	14,972,557	14,845,687

P-CBO 2차(*3)	2022-12-19	2.66%	6,983,581	-	6,983,581	6,925,650

P-CBO 13차(*3)	2025-05-22	4.19%	-	10,969,400	10,969,400	-

P-CBO 14차(*3)	2025-05-30	4.50%	-	8,984,370	8,984,370	-

P-CBO 15차(*3)	2025-09-29	6.16%	-	9,979,882	9,979,882	-

합계	21,956,138	30,273,613	52,229,751	22,114,886

(*1) 당분기말과 전기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제12회 전환사채	2051-06-04	-	9,500,007	10,500,000

사채할인발행차금	(4,416)	-

전환권조정	(9,155,630)	(10,156,451)

합계	339,961	343,549

(*2) 회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제 12회 전환사채

ㆍ액면가액:	10,500 백만원

ㆍ발행가액:	10,500 백만원

ㆍ만기:	2051-06-04

ㆍ전환대상:	회사의 기명식 보통주

ㆍ전환가액(원):	15,455

ㆍ액면이자율:	0.00%

ㆍ만기시 상환율:	100.00%

ㆍ권리행사기간:	2022년 06월 04일부터2051년 05월 04일까지

당기 중 제 12회 전환사채는 전환권이 행사되어 보통주 118,215주로 전환되었습니다. (*3) 회사가 발행한 사모사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	P-CBO 1차	P-CBO 2차	P-CBO 13차	P-CBO 14차	P-CBO 15차

ㆍ발행일 :	2019-11-28	2019-12-19	2022-05-26	2022-05-30	2022-09-29

ㆍ액면가액 :	15,000백만원	7,000 백만원	11,000 백만원	9,000 백만원	10,000 백만원

ㆍ발행가액 :	15,000백만원	7,000 백만원	10,965 백만원	8,981 백만원	9,980 백만원

ㆍ만기 :	2022-11-28	2022-12-19	2025-05-22	2025-05-30	2025-09-29

ㆍ액면이자율 :	2.72%	2.66%	4.19%	4.50%	6.16%

17. 파생상품(1) 당분기말 현재 통화선도 계약내용은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, NOK, JPY 원)

구분	매도금액	매입금액	거래상대방	계약일	만기일	계약체결목적(위험회피목적 or 매매목적)

선물환	USD 9,000,000.00	KRW 11,217,600,000	국민은행	2022-05-30	2022-11-24	환율변동 위험회피목적

선물환	USD 3,000,000.00	KRW 3,840,600,000	국민은행	2022-06-21	2022-11-24	환율변동 위험회피목적

선물환	USD 3,000,000.00	KRW 3,866,100,000	국민은행	2022-06-23	2022-12-16	환율변동 위험회피목적

선물환	USD 2,000,000.00	KRW 2,576,100,000	국민은행	2022-06-24	2022-12-16	환율변동 위험회피목적

선물환	KRW 2,467,750,000	JPY 250,000,000.00	우리은행	2022-08-12	2022-12-16	환율변동 위험회피목적

선물환	NOK 10,000,000.00	USD 1,006,532.40	국민은행	2022-07-21	2022-10-21	환율변동 위험회피목적

선물환	USD 2,000,000.00	KRW 2,442,700,000	국민은행	2022-03-17	2022-12-15	환율변동 위험회피목적

선물환	USD 2,000,000.00	KRW 2,547,600,000	국민은행	2022-06-15	2023-03-15	환율변동 위험회피목적

선물환	USD 2,000,000.00	KRW 2,735,200,000	국민은행	2022-09-15	2023-09-15	환율변동 위험회피목적

(2) 한편, 연결회사의 통화선도계약은 위험회피회계 적용요건을 충족하지 아니하므로 통화선도평가손익을 전액 당기손익에 반영하고 동일 금액을 파생상품자산 및 파생상품부채로 계상하였습니다. 당분기와 전분기 중 통화선도계약에 따른 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

통화선도거래이익	1,427,262	177,245

통화선도평가이익	131,026	617,306

통화선도거래손실	(1,116,452)	(134,944)

통화선도평가손실	(3,640,400)	(31,292)

합계	(3,198,564)	628,315

18. 충당부채당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전분기말

당기초	증감	당분기말	전기초	증감	전분기말

판매보증충당부채(*)	1,418,503	(61,800)	1,356,703	1,303,799	(42,444)	1,261,355

(*) 연결회사는 판매후 20개월에서 60개월까지 판매된 제품의 하자에 대하여 보증하고 있습니다.

19. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당기말에 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 20.00%입니다.

20. 납입자본당분기 중 연결회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

구분	주식수	자본금	주식발행초과금	합계

당기초(2022.01.01)	15,851,946	7,925,973	60,781,221	68,707,194

주식배당(*1)	303,615	151,808	-	151,808

전환권행사(*2)	118,215	59,107	403,607	462,714

당분기말(2022.09.30)	16,273,776	8,136,888	61,184,828	69,321,716

(*1) 회사는 2021년 12월 20일 이사회결의에 따라 1주당 0.02주의 주식배당을 의결하였으며, 당분기 303,615주가 발행되었습니다.(*2) 회사는 전환사채 전환에 따라 당분기 중 118,215주가 발행되었습니다.21. 기타포괄손익누계액 및 기타자본(1) 당분기 중 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	(2,153,593)	1,425,509

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(81,073)	(71,025)

합계	(2,234,666)	1,354,484

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	3,499,138	2,125,693

자기주식	(7,784,969)	(4,341,137)

자기주식처분이익	319,625	319,625

기타자본조정	(684,350)	(684,350)

합계	(4,650,556)	(2,580,169)

22. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	1,408,547	1,256,739

미처분이익잉여금	128,269,498	114,166,312

합계	129,678,045	115,423,051

(*1) 연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5 배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	115,423,051	94,933,559

분기순이익	15,505,158	22,983,310

배당금	(1,250,164)	(324,556)

분기말금액	129,678,045	117,592,313

23. 주당이익(1) 보통주당기순이익기본주당이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 연결회사가 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	(733,580,863)	15,391,982,428	7,690,947,191	23,523,158,791

가중평균유통보통주식수(단위: 주)	15,254,898	15,347,966	15,180,756	15,070,993

기본주당순이익	(48)	1,003	1,168	1,561

(2) 가중평균유통보통주식수 계산내역① 당분기

(단위 : 주)

기간	항목	해당일수	유통주식수	누적유통보통주식수

2022-01-01	기초의 유통주식	273	15,180,756	4,144,346,388

2022-01-01	주식배당	273	303,615	82,886,895

2022-01-01	자기주식(단수)	273	(6,301)	(1,720,173)

2022-05-03	자기주식	151	(254,011)	(38,355,661)

2022-09-07	전환권행사	24	118,215	2,837,160

합계	4,189,994,609

② 전분기

(단위 : 주)

기간	항목	해당일수	유통주식수	누적유통보통주식수

2021-01-01	기초	273	14,406,760	3,933,045,480

2021-01-01	주식배당	273	284,478	77,662,494

2021-02-08	전환권행사	235	242,483	56,983,505

2021-03-26	전환권행사	189	247,035	46,689,615

합계	4,114,381,094

* 가중평균유통보통주식수 : 4,114,381,094주 / 273일 = 15,070,993주

(3) 희석주당순손익연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환권이 있으며 희석주당순손익은 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	(715,697,265)	15,391,982,428	7,690,947,191	23,523,158,791

가중평균유통보통주식수(단위: 주)	16,377,964	16,471,032	16,033,374	15,923,611

희석주당순이익	(45)	934	480	1,477

24. 영업이익(1) 매출액

당분기와 전분기 주요 지리적 시장과 고객의 유형, 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

재화 또는 용역의 유형

제품매출	414,851,812	358,771,244

상품매출	31,433,245	43,225,002

기타매출	9,463,984	6,218,700

합계	455,749,041	408,214,946

지리적 시장

아시아	363,395,734	258,727,635

유럽	21,085,163	68,329,641

아메리카	55,016,193	67,926,255

기타	16,251,951	13,231,415

합계	455,749,041	408,214,946

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화	451,853,185	-

기간에 걸쳐 이전하는 용역	3,895,856	6,218,700

합계	455,749,041	408,214,946

(2) 수행의무연결회사의 수행의무에 대한 요약정보는 다음과 같습니다.ㆍ제품, 상품 매출해당 수행의무는 재화를 이전할 때 이행됩니다. 통상적인 수금기간은 재화의 이전후 30일에서 90일 입니다.ㆍ기타매출해당 수행의무는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무입니다. 통상적인 지급기한은 용역 제공을 하고 계약조건에 따라 대가를 수령하기로 한 시점입니다.(3) 당분기 및 전분기 중 회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금액	비율(%)	금액	비율(%)

A사	76,725,730	26.01%	75,122,199	30.89%

(4) 매출원가당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	117,193,320	363,796,859	105,993,195	271,575,246

상품매출원가	3,910,712	14,603,373	16,813,179	58,730,017

기타매출원가	287,331	2,872,017	2,332,301	4,275,098

합계	121,391,363	381,272,249	125,138,675	334,580,361

(5) 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	5,907,069	15,937,102	3,223,973	12,002,185

퇴직급여	324,731	1,024,744	260,252	660,968

복리후생비	809,731	2,452,541	704,102	1,929,688

감가상각비	845,395	2,399,688	412,535	1,234,704

여비교통비	821,747	1,990,811	225,156	544,640

대손상각비	(172,958)	1,253,699	853,330	2,991,722

지급수수료	2,333,902	7,483,061	1,560,037	4,537,268

접대비	225,731	678,780	166,019	468,148

수선비	216,230	453,078	213,422	729,291

광고선전비	398,857	637,972	196,541	520,786

판매수수료	28,700	219,885	354,220	787,284

수출부대비	4,261,987	9,970,882	3,131,606	6,361,745

운반비	90,705	244,196	86,133	270,783

경상연구개발비	5,773,805	17,590,854	4,634,587	15,709,251

기타	435,254	1,233,247	669,253	1,686,506

합계	22,300,886	63,570,540	16,691,166	50,434,969

25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 연결회사 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의증가	(25,463,872)	52,416,488

재고자산매입액	378,316,522	249,879,020

종업원급여	17,934,009	12,141,536

퇴직급여	1,205,562	842,216

복리후생비	2,813,820	2,280,138

외주가공비	15,654,446	15,888,779

소모품비	5,355,717	7,842,029

판매지급수수료	8,554,572	5,933,355

수선비	453,477	729,291

연구개발비	17,590,854	15,709,251

감가상각비	2,319,680	3,084,223

운반비	4,088,514	373,609

수출부대비	9,970,882	6,361,745

기타	6,048,606	11,533,649

합계	444,842,789	385,015,329

26. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

유형자산처분이익	14,070	14,070	-	7,272

잡이익	855,769	3,393,183	1,290,408	1,995,266

기타	-	-	-	402

합계	869,839	3,407,253	1,290,408	2,002,940

기타비용 :

지분법손실	(1,735)	102,025	-	-

기타의대손상각비	44,576	1,572,867	59,479	59,479

유형자산처분손실	74,280	749,435	1,355	1,355

무형자산손상차손	-	193,557	-	-

기부금	-	2,446	-	-

잡손실	382,210	1,572,322	67,404	197,723

합계	499,369	4,192,652	128,238	258,557

27. 금융수익과 금융비용

당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	100,914	282,745	61,290	149,829

외환차익	8,035,302	14,151,776	3,627,842	8,186,303

외화환산이익	9,894,357	22,143,246	4,184,777	10,256,877

통화파생상품평가이익	(575,759)	131,026	312,084	617,306

통화파생상품거래이익	697,155	1,427,262	170,064	177,245

파생상품부채평가이익	-	8,691,588	-	-

합계	18,151,969	46,827,643	8,356,057	19,387,560

금융비용 :

이자비용	1,321,478	2,967,464	568,616	1,645,811

외환차손	7,616,294	16,089,439	3,478,183	7,958,149

외화환산손실	8,024,372	13,880,592	3,910,122	7,749,656

통화파생상품거래손실	752,320	1,116,452	-	134,944

통화파생상품평가손실	2,628,021	3,640,400	10,024	31,292

기타	-	-	(5,409)	(5,409)

합계	20,342,485	37,694,347	7,961,536	17,514,443

28. 영업에서 창출된 현금흐름

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.- 영업에서 창출된 현금흐름의 세부내역

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

영업에서 창출된 현금흐름	(17,316,947)	(33,603,329)

가. 당기순이익	15,392,112	22,983,310

나. 조정	5,566,329	9,826,693

다. 영업활동으로인한자산부채의변동	(38,275,388)	(66,413,332)

- 조정내역

(단위 : 천원)

거래내역	당분기	전분기

이자수익	(282,745)	(145,416)

이자비용	2,967,464	1,667,965

법인세비용	3,862,167	3,733,006

감가상각비	2,985,920	3,198,479

투자부동산감가상각비	13,565	45,534

무형자산상각비	499,044	401,625

대손상각비	1,253,699	3,051,201

기타의대손상각비	1,572,867	-

재고자산폐기손실	305,371	600,547

재고자산평가손실	5,336,428	1,164,217

재고자산감모손실	136,611	19,732

지분법손실	102,025	-

유형자산처분이익	(14,070)	(7,668)

유형자산처분손실	749,435	1,355

무형자산처분손실	193,557	-

통화파생상품거래이익	(1,233,890)	(177,245)

통화파생상품거래손실	471,602	11,271

통화파생상품평가이익	(131,026)	(611,498)

통화파생상품평가손실	3,640,400	154,965

파생상품부채평가이익	(8,691,588)	-

외화환산이익	(22,143,246)	(10,256,819)

외화환산손실	13,880,592	6,876,676

수선비	(209,026)	(14,217)

잡이익	(475,433)	-

잡손실	776,608	-

기타	-	112,982

합계	5,566,331	9,826,692

- 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위 : 천원)

거래내역	당분기	전분기

매출채권의감소(증가)	17,690,199	(18,159,360)

미수금의감소(증가)	707,278	1,468,503

미수수익의 감소(증가)	-	226,002

선급금의감소(증가)	(4,076,262)	(3,515,799)

선급비용의감소(증가)	(198,101)	107,528

부가세선급금의감소(증가)	(884,592)	(2,729,648)

미수법인세환급액의감소(증가)	(21,468)	(1,401,973)

리스채권의증가(감소)	-	72,939

재고자산의감소(증가)	(50,441,531)	(53,995,216)

이연법인세자산의감소(증가)	-	84,044

정부보조금의수취	161,539	116,002

매입채무의증가(감소)	(5,772,397)	13,285,069

미지급금의증가(감소)	1,271,774	1,755,997

미지급비용의증가(감소)	2,239,856	(2,487,360)

미지급법인세의증가(감소)	(46,530)	-

예수금의증가(감소)	(10,073)	(4,744)

부가세예수금의증가(감소)	(12,044)	(80,385)

선수금의증가(감소)	906,197	(732,701)

이연수익의증가(감소)	68,692	(16,798)

판매보증충당부채의증가(감소)	142,074	(58,194)

보증금의증가(감소)	-	86,191

파생상품의감소(증가)	-	(442,854)

기타비유동부채의증가(감소)	-	7,171

합계	(38,275,389)	(66,416,780)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

이익준비금 적립	151,808	72,034

장기성매출채권 대체	1,548,004	15,412,345

리스부채의 유동성대체	328,247	-

전환권 행사	462,715	3,939,435

투자부동산의 유형자산 대체	-	1,026,631

29. 특수관계자 거래 등(1) 특수관계자 현황연결회사와 매출 등 거래 또는 채권 및 채무잔액이 있는 특수관계자

구분	당분기말	전기말

관계기업	이노디지털(주)	이노디지털(주)

기타	-	(주)큐버

(2) 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채무

종속기업	이노디지털(주)	15,910	-

② 전기말

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채무

종속기업	이노디지털(주)	2,860	-

기타	(주)큐버	-	234,478

(3) 당분기 및 전분기 매출 및 매입 등 거래의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출 등

관계기업	이노디지털(주)	142,386

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출 등	지급수수료 등	경상연구개발비	기타비용

관계기업	이노디지털(주)	74,759	-	-	331,760

기타특수관계자	큐버	862,566	2,941,636	250,000	-

합계	937,325	2,941,636	250,000	331,760

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	배당지급

주요경영진	226,521

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	자금대여 거래

대여	회수

주요경영진	-	102,334

(5) 주요 경영진에 대한 보상연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 내부 감사를 연결회사의 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급 될 보상 금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	2,805,543	2,320,134

퇴직급여	215,591	178,538

합계	3,021,134	2,498,672

30. 우발상황 및 약정사항(1) 라이센스 계약 등연결회사는 제품에 사용되는 유료방송방식(CAS:수신제한 장치) 및 여러 Software기술에대하여 Software등의 지적소유권을 보유한 회사들과 License계약 또는 Royalty계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 License fee 또는 Royalty를 지급하고 있습니다.(2) 진행 중인 Royalty 협상연결회사는 당기말 현재 각종 Software기술의 사용과 관련하여 해당기술을 보유하고 있는 업체와 협상을 진행 중에 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: USD, EUR, JPY, 천원)

약정내역	금융기관	약정한도	실행액

At sight	우리은행	USD 800,000	USD 64,000

내국신용장	하나은행	USD 1,000,000	-

국민은행	USD 700,000	-

외화대출	한국수출입은행(*1)	EUR 15,000,000	EUR 8,000,000

한국수출입은행	USD 10,000,000	USD 7,000,000

국민은행	USD 17,000,000	USD 9,500,000

국민은행	USD 5,000,000	USD 4,000,000

국민은행	USD 20,000,000	USD 12,500,000

하나은행	USD 3,000,000	USD 3,000,000

하나은행	USD 10,000,000	USD 7,000,000

신한은행	JPY 300,000,000	JPY 250,000,000

우리은행	USD 5,200,000	USD 2,000,000

원화대출	산업은행	10,000,000	10,000,000

산업은행	10,000,000	7,654,329

엘지유플러스(*2)	1,500,000	1,500,000

우리은행	5,000,000	-

우리은행	15,000,000	15,000,000

외화지급보증	하나은행(*3)	USD 5,000,000	USD 2,567,850

하나은행(*4)	USD 5,000,000	USD 2,993,780

우리은행(*5)	USD 5,200,000	USD 3,040,522

회사채	신보2019 제11차 유동화전문 유한회사(*6)	15,000,000	15,000,000

신보2019 제13차 유동화전문 유한회사(*6)	7,000,000	7,000,000

신보글로벌2022제1차유동화전문 유한회사(*6)	11,000,000	11,000,000

신보2022 제9차유동화전문 유한회사(*6)	9,000,000	9,000,000

신보2022 제10차유동화전문 유한회사(*6)	10,000,000	10,000,000

(*1) 회사는 한국수출입은행 단기차입금과 관련하여 재고자산 USD 26,000,000을 양도담보로 제공하고 있습니다.(*2) 회사는 엘지유플러스 단기차입금과 관련하여 담보설정금액 1,500,000천원으로하는 지급보증보험증서를 담보 제공하고 있습니다.(*3) 회사는 거래처에 계약이행, 하자, 입찰 지급보증을 제공하고 있습니다.(*4) 아랍에미리트 소재 종속기업인 Kaon Middle East FZE에 AED 10,998,456의 지급보증을 제공하고 있습니다.(*5) 브라질 소재 종속기업인 KAON DO BRASIL INDUSTRIA ELETRONICA LTDA에 USD 2,000,000 및 아랍에미리트 소재 종속기업인 Kaon Middle East FZE에 AED 3,822,638의 지급보증을 제공하고 있습니다.(*6) 해당 사채와 관련하여 후순위사채를 담보로 제공하고 있습니다.

② 전기말

(단위: USD, EUR, JPY, 천원)

약정내역	금융기관	약정한도	실행액

At sight	신한은행	USD 1,160,000	-

우리은행	USD 900,000	-

국민은행	USD 700,000	-

내국신용장	하나은행	USD 1,000,000	-

외화대출	한국수출입은행(*1)	USD 20,000,000	USD 6,000,000

한국수출입은행	USD 10,000,000	USD 8,000,000

국민은행	USD 17,000,000	USD 6,000,000

국민은행	USD 8,600,000	-

국민은행	USD 11,500,000	USD 9,500,000

우리은행	USD 5,200,000	USD 1,000,000

하나은행	USD 3,000,000	USD 2,000,000

신한은행	USD 3,000,000	-

Banco KEB Hana do Brasil S.A	USD 2,000,000	USD 2,000,000

원화대출	산업은행	10,000,000	10,000,000

산업은행	15,000,000	15,000,000

우리은행	10,000,000	5,000,000

외화지급보증	KEB하나은행(*2)	USD 5,000,000	USD 1,638,754

우리은행	USD 5,200,000	USD 5,166,511

국민은행	USD 1,100,000	USD 981,681

Shinhan Bank America(*2)	USD 1,387,000	USD 1,387,000

KEB Hana Bank Abu Dhabi(*2)	AED 9,960,422	AED 9,960,422

회사채	신보2019 제11차 유동화전문 유한회사(*3)	15,000,000	15,000,000

신보2019 제13차 유동화전문 유한회사(*3)	7,000,000	7,000,000

(*1) 연결회사의 재고자산 USD 26,000,000을 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 거래처에 계약 이행 및 하자에 대하여 제공하는 지급보증 약정입니다.(*3) 해당 사채와 관련하여 후순위사채를 담보로 제공하고 있습니다.(4) 연결회사는 서울보증보험으로부터 공급계약이행보증과 관련하여 5,713,088천원의 이행보증을 제공받고 있습니다.