가온그룹 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항가온그룹 주식회사(이하 "회사")는 2001년 5월 11일 설립되어 디지털 방송수신기인 디지털 셋톱박스(STB), 디지털 복합기기(PVR) 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2001년 12월에 중소기업벤처부로부터 벤처기업으로 인증받았습니다. 한편, 회사는 2005년 7월 7일자로 일반공모를 실시하고 동년 7월 8일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장함에 따라 회사의 주식은 동년 7월 12일부터 코스닥시장에서 거래되고 있습니다.수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 회사의 자본금은 보통주 9,023 백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주	소유주식수(주)	지분비율(%)

임동연	2,584,694	14.32%

임화섭	1,410	0.01%

임상희	116,839	0.65%

임수연	2,321	0.01%

자기주식	1,349,258	7.48%

기타주주	13,992,350	77.53%

합계	18,046,872	100.00%

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

2.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정분기재무제표 작성 시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

금융자산	18,107,879

현금및현금성자산	57,213,270	(*)	55,831,720	(*)

매출채권	356,452	(*)	71,122,638	(*)

기타유동채권	16,844	(*)	1,168,940	(*)

파생상품자산	4,226,591	4,226,591	-	-

장기금융상품	1,430,206	(*)	3,771,741	(*)

기타비유동채권	-	(*)	1,363,545	(*)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	451,737	451,737

당기손익-공정가치측정금융자산	5,830,330	5,830,330	700,214	700,214

금융자산 합계	87,181,572	-	134,410,535	-

금융부채

매입채무	23,316,224	(*)	31,988,159	(*)

기타유동채무	36,627,260	(*)	34,062,645	(*)

단기차입금	49,253,718	(*)	56,309,758	(*)

유동성사채	-	(*)	18,993,691	(*)

전환사채	193,499	(*)	225,043	(*)

통화선도부채	-	-	211,811	211,811

파생상품부채	1,479,522	1,479,522	1,702,761	1,702,761

금융보증부채	-	-	3,061	(*)

장기차입금	12,300,000	(*)	12,300,000	(*)

비유동성사채	15,969,413	(*)	-	-

장기금융부채	515,470	(*)	738,370	(*)

금융부채 합계	139,655,106	-	156,535,299	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

① 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3(*)	합계

당분기말 :

금융자산

파생상품자산	-	16,844	-	16,844

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	5,830,330	5,830,330

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	1,479,522	1,479,522

전기말 :

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	451,737	451,737

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	700,214	700,214

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채	-	211,811	1,702,761	1,914,572

(*) 별도로 설명된 자산을 제외하고는 원가가 공정가치의 적절한 추정치가 될 수 있는 비상장주식으로 구성되어 있습니다(주석 10 참조).② 당분기 중 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 수준3으로 분류된 시장에서 관측 불가능한 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수범위

당기손익-공정가치측정금융자산(*)	5,830,330	3	-	-	-

파생상품부채	1,479,522	3	이항모형	할인율	한국예탁결제원 BB+등급
무보증사채 금리

주가변동성	38.67%

(*) 가치변동에 대한 명확한 증거가 없고 공정가치로 측정해야 하는 경우(K-IFRS1109 B5.2.4)에 해당하지 않기에 "비상장주식에 대한 공정가치 평가관련 가이드라인"에 따라 원가를 공정가치로 측정하였습니다.

③ 당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었으며, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 중 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	평가손익	취득	처분	기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	451,737	-	-	(451,737)	-

당기손익-공정가치측정금융자산	700,214	-	5,130,116	-	5,830,330

파생상품부채	1,702,761	117,312	-	(340,551)	1,479,522

(3) 공정가치회사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. ② 상각후원가로 측정되는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.③ 당기손익-공정가치와 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치 평가를 위하여 회사는 미래현금흐름할인법, 시장접근법 등 다양한 평가기법을 활용하고 있습니다. 회사가 이러한 평가기법을 활용하기 위하여 투입한 변수는 이자율, 위험프리미엄 등이며 회사는 평가되는 자산과 부채의 특성과 일관된 투입변수를 선택하여 그 공정가치를 평가하고 있습니다.④ 상각후원가로 측정되는 금융부채

상각후원가로 측정되는 금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. 한편, 유동성부채는 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

5. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타금융자산(*)	합계

현금및현금성자산	18,107,879	-	-	-	18,107,879

매출채권	57,213,270	-	-	-	57,213,270

기타유동채권	329,347	-	-	27,106	356,453

파생상품자산	-	-	16,844	-	16,844

장기금융상품	4,226,591	-	-	-	4,226,591

기타비유동채권	1,430,206	-	-	-	1,430,206

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	5,830,330	-	5,830,330

금융자산 합계	81,307,293	-	5,847,174	27,106	87,181,573

(*) 기타금융자산은 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 리스채권을 포함하고 있습니다.② 전기말

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타금융자산(*)	합계

현금및현금성자산	55,831,720	-	-	-	55,831,720

매출채권	71,122,638	-	-	-	71,122,638

기타유동채권	1,151,765	-	-	17,175	1,168,940

장기금융상품	3,771,741	-	-	-	3,771,741

기타비유동채권	1,363,545	-	-	-	1,363,545

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	451,737	-	-	451,737

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	700,214	-	700,214

금융자산 합계	133,241,409	451,737	700,214	17,175	134,410,535

(*) 기타금융자산은 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 리스채권을 포함하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타금융부채(*)	합계

매입채무	23,316,224	-	-	23,316,224

기타유동채무	20,718,063	-	360,242	21,078,305

단기차입금	49,253,718	-	-	49,253,718

전환사채	193,499	-	-	193,499

파생상품부채	-	1,479,522	-	1,479,522

장기차입금	12,300,000	-	-	12,300,000

비유동성사채	15,969,413	15,969,413

장기금융부채	317,600	-	197,870	515,470

금융부채 합계	122,068,517	1,479,522	558,112	124,106,151

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타금융부채(*)	합계

매입채무	31,988,159	-	-	31,988,159

기타유동채무	20,574,586	-	370,656	20,945,242

단기차입금	56,309,758	-	-	56,309,758

유동성사채	18,993,691	-	-	18,993,691

전환사채	225,043	-	-	225,043

통화선도부채	-	211,811	-	211,811

파생상품부채	-	1,702,761	-	1,702,761

금융보증부채	3,061	-	-	3,061

장기차입금	12,300,000	-	-	12,300,000

장기금융부채	297,200	-	441,170	738,370

금융부채 합계	140,691,498	1,914,572	811,826	143,417,896

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 현재 회사의 범주별 금융상품 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융자산

이자수익	169,943	801,590	216,761	475,903

손상차손(환입)	2,679,242	2,894,864	436,496	563,807

외환차손익	(80,989)	1,741,224	-	-

외화환산손익	563,062	(452,093)	(1,647,966)	(147,549)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	-	-	(685,253)

기타금융자산

이자수익	4,153	11,291	2,230	6,010

외화환산손익	7,442	(4,454)	(2,919)	395

상각후원가측정금융부채

이자비용	(837,235)	(2,816,295)	(1,096,923)	(3,052,251)

금융보증비용	-	3,061	7,492	(5,265)

사채상환손실	-	(5,879)	-	-

외환차손익	(246,188)	(881,941)	-	-

외화환산손익	(1,631,106)	(5,715)	678,056	(391,279)

당기손익-공정가치측정금융부채

통화파생상품평가이익	5,749	16,844	-	-

통화파생상품평가손실	-	-	-	-

통화파생상품거래이익	-	1,215,720	98,900	98,900

통화파생상품거래손실	(177,920)	(316,889)	(319,000)	(319,000)

파생상품부채평가손익	-	(117,312)	-	(96,568)

기타금융부채

이자비용	(14,371)	(48,559)	(5,260)	(17,518)

6. 현금및현금성자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	당분기말	전기말

현금및현금성자산	은행예금 등	18,107,879	55,831,720

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성

매출채권	57,422,414	71,349,648

대손충당금	(209,144)	(227,010)

단기대여금	947,155	978,586

대손충당금	(915,902)	(949,802)

미수금	923,452	3,661,518

대손충당금	(708,565)	(2,563,556)

미수수익	83,207	25,019

리스채권	27,106	17,175

유동성 소계	57,569,723	72,291,578

비유동성

장기매출채권	15,887,228	19,451,489

대손충당금	(15,887,228)	(19,451,489)

장기대여금	19,762,375	20,028,383

대손충당금	(18,647,920)	(18,892,000)

보증금	315,751	227,162

비유동성 소계	1,430,206	1,363,545

합계	58,999,929	73,655,123

(2) 당분기와 전분기 중 신용손실로 인한 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	42,083,857	39,580,385

손상차손(환입)	(2,894,864)	(563,807)

제각 등	(1,821,650)	-

환율변동효과 등	(998,584)	586,953

기말잔액	36,368,759	39,603,531

8. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성

선급금	3,520,519	396,761

선급비용	632,294	258,130

부가세대급금	1,735,203	1,060,392

합계	5,888,016	1,715,283

9. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

원재료	66,305,375	68,595,791

평가충당금	(26,945,479)	(26,890,470)

재공품	4,298,755	2,387,359

평가충당금	(891,829)	(879,690)

제품	29,551,038	20,086,969

평가충당금	(1,317,770)	(1,188,082)

상품	6,824	6,824

평가충당금	(6,824)	(6,824)

미착품	3,197	-

합계	71,003,287	62,111,877

(*) 회사는 한국수출입은행 차입금과 관련하여 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 17 참조).

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가 :

재고자산평가손실	(67,208)	196,836	1,400,772	3,265,309

재고자산폐기손실	25,109	39,185	72,455	557,809

재고자산감모손실	4,253	21,670	4,040	19,475

합계	(37,846)	257,691	1,477,267	3,842,593

10. 비유동금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 비유동금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장기금융상품	4,226,591	3,771,741

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	451,737

당기손익-공정가치측정금융자산	5,830,330	700,214

합계	10,056,921	4,923,692

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종목	지분율	당분기말	전기말

지분상품	(주)큐버 보통주(*)	-	-	451,737

합계	-	451,737

(*) 당분기 중 보유 중이던 (주)큐버 주식 전부를 매각하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산평가손익의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	평가	이익잉여금대체	기말

당분기	(2,626,835)	-	502,058	(2,124,777)

전분기	(83,645)	(685,253)	-	(768,898)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종목	당분기말	전기말

지분상품	(주)모큐라텍 상환전환우선주	499,999	499,999

지분상품	(주)스매시 상환전환우선주	200,215	200,215

지분상품	Righ, Inc. 전환사채	3,630,000	-

지분상품	(주)애쓰지마 상환전환우선주	1,000,000	-

지분상품	(주)고스트패스 상환전환우선주	500,116	-

합계	5,830,330	700,214

11. 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	지분율	당분기말	전기말

이노디지털(주)(*1)	대한민국	소프트웨어 개발 및 공급	21.28%	-	-

(주)모큐라텍(*2)	대한민국	배터리 재생기 개발 및 공급	24.05%	360,000	360,000

(*1) 전기 이전 손상검사 결과 회수가능액이 장부금액에 현저히 미달하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 전기 중 보통주 취득으로 인해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

관계회사명	자산	부채	자본	매출	분기순이익(손실)	기타포괄손익

이노디지털(주)	1,440,068	616,904	823,164	853,097	(383,984)	-

(주)모큐라텍	3,246,562	1,794,339	1,452,223	1,552,250	(454,157)	-

② 전기말

(단위: 천원)

관계회사명	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출	분기순이익(손실)	기타포괄손익

이노디지털(주)	1,420,267	251,083	1,169,184	724,391	(280,608)	-

(주)모큐라텍	2,960,855	1,113,822	1,847,033	194,105	(596,911)	-

12. 종속기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속회사명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

Kaon Middle East FZE	아랍에미리트	OTT 유통	100.00%	-	100.00%	-

Kaon India Pvt Ltd	인도	OTT 유통	100.00%	-	100.00%	-

Kaon Do Brasil Industria Eletronica Ltda	브라질	OTT 유통	100.00%	-	100.00%	-

Kaon Media De Mexico	멕시코	OTT 유통	100.00%	-	100.00%	-

Next Solutions Inc(*1)	미국	OTT 유통	-	-	100.00%	726,256

모비케이(주)	대한민국	모바일 액세서리 개발 및 판매	51.00%	-	51.00%	-

가온로보틱스(주)(구.케이퓨처테크(주))	대한민국	소프트웨어 개발 및 공급	60.00%	30,000	60.00%	30,000

가온(주)(*2)	대한민국	방송 및 무선통신기기 판매업	100.00%	5,000	-	-

가온브로드밴드(주)(*3)	대한민국	네트워크 장비 개발 및 판매	100.00%	54,385,160	97.71%	51,385,160

Kaon Japan KK.(*4)	일본	방송 및 무선통신기기 판매업	-	-	-	-

Kaonbroadband Hungary KFT.(*4)	헝가리	방송 및 무선통신기기 판매업	-	-	-	-

eNLink. Inc(*4)	미국	방송 및 무선통신기기 판매업	-	-	-	-

합계	54,420,160	52,141,416

(*1) 당분기 중 청산 완료하였습니다.(*2) 당분기 중 신규 설립되었습니다.(*3) 당분기 중 주식 추가취득으로 인하여 지분율이 100%로 증가하였습니다.(*4) 가온브로드밴드(주)가 지분 100%를 보유하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전분기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

종속회사명	자산	부채	자본	매출	분기순손익

Kaon Middle East FZE	793,159	5,214,340	(4,421,181)	3,096,790	50,335

Kaon India Pvt Ltd	232	6,763	(6,531)	-	-

Kaon Do Brasil Industria Eletronica Ltda	1,464,834	22,221,624	(20,756,790)	5,526,957	2,984,222

Kaon Media De Mexico	-	1,236,166	(1,236,166)	-	-

Next Solutions Inc.	-	-	-	-	1,470,788

모비케이(주)	36,907	8,814,953	(8,778,046)	-	(290)

가온로보틱스(주)(구.케이퓨처테크(주))	4,209,056	8,069,657	(3,860,601)	1,148,762	(698,593)

가온(주)	2,901	-	2,901	-	(2,099)

가온브로드밴드(주)(*)	133,527,807	101,474,618	32,053,189	156,427,843	7,981,894

Kaon Japan KK.	9,498,183	6,136,262	3,361,921	36,097,489	1,650,971

Kaonbroadband Hungary KFT.	2,824,482	2,707,725	116,757	3,910,315	(208,394)

eNLink. Inc	1,433,441	120,950	1,312,491	14,547,951	373,386

(*) 별도재무제표로 표시된 재무정보입니다.② 전분기말

(단위 : 천원)

종속회사명	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출	분기순손익

Kaon Middle East FZE	10,943,490	15,630,819	(4,687,329)	2,795,642	(351,306)

Kaon India Pvt Ltd	252	7,354	(7,102)	-	-

Kaon Do Brasil Industria Eletronica Ltda	18,703,282	40,291,846	(21,588,564)	13,702,844	(3,361,655)

Kaon Media De Mexico	-	1,152,449	(1,152,449)	-	-

Next Solutions Inc.	1,287,760	1,833,206	(545,446)	-	(103,394)

모비케이(주)	37,198	8,814,953	(8,777,755)	-	(200)

가온로보틱스(주)(구.케이퓨처테크(주))	4,361,198	7,523,206	(3,162,008)	768,052	(1,939,154)

가온브로드밴드(주)(*)	172,758,602	148,687,308	24,071,294	91,123,324	(13,942,781)

Kaon Japan KK.	6,595,269	4,879,385	1,715,884	1,551,550	(143,731)

Kaonbroadband Hungary KFT.	1,076,280	776,108	300,172	83,121	(62,415)

eNLink. Inc	16,425,290	15,437,843	987,447	21,093,306	644,665

(*) 별도재무제표로 표시된 재무정보입니다.

13. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	당기초	취득	정부보조금 취득	대체(*)	감가상각비	당분기말

토지	14,170,262	-	-	-	-	14,170,262

건물	6,879,451	3,392,649	-	(118,865)	(462,723)	9,690,512

기계장치	239,169	-	-	-	(108,173)	130,996

차량운반구	197,864	-	-	-	(42,939)	154,925

공구와기구	142,889	7,027	-	-	(35,711)	114,205

비품	2,259,884	963,476	(5,925)	-	(773,681)	2,443,754

금형	638,692	200,553	-	39,523	(327,243)	551,525

사용권자산	803,319	4,165	-	-	(307,474)	500,010

건설중인자산	39,523	-	-	(39,523)	-	-

합계	25,371,053	4,567,870	(5,925)	(118,865)	(2,057,944)	27,756,189

(*) 당분기 중 투자부동산으로 118,865천원이 대체되었습니다.② 전분기

(단위 : 천원)

구분	전기초	취득	처분	대체	감가상각비	전분기말

토지	14,170,262	-	-	-	-	14,170,262

건물	4,436,595	3,223,540	-	-	(259,158)	7,400,977

기계장치	419,586	-	-	-	(139,967)	279,619

차량운반구	255,117	-	(1)	-	(42,939)	212,177

공구와기구	74,785	124,078	-	-	(62,384)	136,479

비품	1,358,186	1,597,457	-	-	(552,874)	2,402,769

금형	787,592	141,010	-	-	(421,793)	506,809

사용권자산	200,080	173,858	(15,148)	-	(196,698)	162,092

건설중인자산	100,000	253,643	-	-	-	353,643

합계	21,802,203	5,513,586	(15,149)	-	(1,675,813)	25,624,827

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지및건물	772,786	(348,482)	424,304	772,241	(73,702)	698,539

차량운반구	155,065	(79,359)	75,706	155,065	(50,285)	104,780

합계	927,851	(427,841)	500,010	927,306	(123,987)	803,319

(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

감가상각비(토지및건물)	92,876	278,400	47,752	170,321

감가상각비(기계장치)	-	-	-	2,295

감가상각비(차량운반구)	9,692	29,075	9,691	24,082

리스부채 이자비용	14,371	48,559	-	12,258

리스채권 이자수익(*)	733	1,350	637	1,080

(4) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

리스부채에서 발생한 현금유출	114,118	342,354	71,743	253,015

단기 및 소액 관련 리스비용	7,484	20,743	6,307	18,075

리스의 총 현금유출액	121,602	363,097	78,050	271,090

(5) 당분기와 전분기 중 항목별 유형자산상각비 계상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비	622,104	1,782,784	502,443	1,430,333

제조원가	88,726	275,160	72,800	245,480

합계	710,830	2,057,944	575,243	1,675,813

14. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	당기초	취득	대체	무형자산상각비	당분기말

산업재산권	120,325	-	-	(38,908)	81,417

소프트웨어	5,077,207	305,302	45,863	(1,021,928)	4,406,444

기타의무형자산	1,826	-	-	(1,800)	26

회원권	1,443,237	-	-	-	1,443,237

건설중인자산	57,344	265,556	(45,863)	-	277,037

합계	6,699,939	570,858	-	(1,062,636)	6,208,161

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	전기초	취득	대체	무형자산상각비	전분기말

산업재산권	137,880	-	-	(36,344)	101,536

소프트웨어	810,077	1,206,734	526,948	(236,711)	2,307,048

기타의무형자산	5,426	-	-	(2,700)	2,726

회원권	1,443,237	-	-	-	1,443,237

건설중인자산	618,975	103,233	(526,948)	-	195,260

합계	3,015,595	1,309,967	-	(275,755)	4,049,807

(2) 당분기와 전분기 중 항목별 무형자산상각비 계상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비	361,341	1,057,341	107,084	269,559

제조원가	1,166	5,295	2,066	6,196

합계	362,507	1,062,636	109,150	275,755

(3) 경상연구개발비당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비	3,203,717	9,548,662	3,439,093	10,456,726

15. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

당기초	1,126,299	1,153,301	2,279,600

대체	-	118,865	118,865

상각	-	(67,261)	(67,261)

당분기말	1,126,299	1,204,905	2,331,204

② 전분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

전기초	1,126,299	591,609	1,717,908

상각	-	(30,948)	(30,948)

전분기말	1,126,299	560,661	1,686,960

(2) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 153백만원(전분기 : 147백만원)입니다.

16. 매입채무 및 기타유동채무, 기타유동부채 및 장기금융부채당분기말 및 전기말 현재 채무 및 기타부채 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무및기타유동채무

매입채무	23,316,224	31,988,159

미지급금	20,589,670	20,375,243

미지급비용	15,677,348	13,316,746

리스부채	360,242	370,656

소계	59,943,484	66,050,804

기타유동부채

선수금	171,608	1,011,103

소계	171,608	1,011,103

장기금융부채

리스부채(비유동)	197,870	441,170

임대보증금(비유동)	317,600	297,200

소계	515,470	738,370

합계	60,630,562	67,800,277

17. 차입금 및 사채, 전환사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	차입처	당분기말이자율	외화금액	원화금액

단기차입금	외화대출	한국수출입은행(*1)(*2)	3.89%	EUR 7,000,000	11,511,500

2.42%	JPY 960,000,000	9,059,808

KB국민은행	5.82%	USD 7,400,000	10,376,280

5.88%	USD 4,200,000	5,889,240

신한은행	3.33%	JPY 300,000,000	2,831,190

원화대출	KDB산업은행	4.11%	-	7,000,000

하나은행	3.96%	-	2,585,700

장기차입금	신한은행(*3)	4.23%	-	12,300,000

합계	61,553,718

(*1) 회사는 한국수출입은행 단기차입금과 관련하여 재고자산 EUR 9,100,000을 양도담보로 제공하고 있습니다.(*2) 회사는 한국수출입은행 단기차입금과 관련하여 재고자산 JPY 1,248,000,000을양도담보로 제공하고 있습니다.(*3) 회사는 신한은행 장기차입금과 관련하여 토지 및 건물 14,760,000천원을 담보로 제공하고 있습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	차입처	전기말이자율	외화금액	원화금액

단기차입금	외화대출	한국수출입은행(*1)(*2)	4.88%	EUR 7,000,000	10,701,110

2.10%	JPY 960,000,000	8,990,208

KB국민은행	6.88%	USD 7,700,000	11,319,000

6.88%	USD 4,500,000	6,615,000

하나은행	7.00%	USD 1,500,000	2,205,000

우리은행	6.42%	USD 1,000,000	1,470,000

신한은행	3.32%	JPY 300,000,000	2,809,440

원화대출	KDB산업은행	5.00%	-	8,100,000

KB국민은행	2.85%	-	3,000,000

엘지유플러스(*3)	-	-	1,100,000

장기차입금	신한은행(*4)	4.94%	-	12,300,000

합계	68,609,758

(*1) 회사는 한국수출입은행 단기차입금과 관련하여 재고자산 EUR 9,100,000을 양도담보로 제공하고 있습니다.(*2) 회사는 한국수출입은행 단기차입금과 관련하여 재고자산 JPY 1,248,000,000을양도담보로 제공하고 있습니다.(*3) 회사는 엘지유플러스 단기차입금과 관련하여 담보설정금액 1,100,000천원으로하는 지급보증보험증서를 담보 제공하고 있습니다.(*4) 회사는 신한은행 장기차입금과 관련하여 토지 및 건물 14,760,000천원을 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	만기일	연이자율	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

P-CBO 14차(*1)	-	-	-	-	8,999,060	-

P-CBO 15차(*1)	-	-	-	-	9,994,631	-

P-CBO 16차(*2)	2028-05-29	4.21%	15,969,413	-	-	-

합계	15,969,413	-	18,993,691	-

(*1) 당분기 중 상환 완료하였습니다.(*2) 회사가 발행한 사모사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	P-CBO 16차

ㆍ발행일 :	2025-05-29

ㆍ액면가액 :	16,000백만원

ㆍ발행가액 :	15,967백만원

ㆍ만기 :	2028-05-29

ㆍ액면이자율 :	4.21%

(3) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	만기일	연이자율	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

제12회 전환사채(*1)(*2)	2051-06-04	-	193,499	-	225,043	-

(*1) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제12회 전환사채	2051-06-04	-	4,000,007	5,000,007

사채할인발행차금	(1,835)	(2,302)

전환권조정	(3,804,673)	(4,772,662)

합계	193,499	225,043

(*2) 회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제12회 전환사채

ㆍ액면가액 :	10,500백만원

ㆍ발행가액 :	10,500백만원

ㆍ만기 :	2051-06-04

ㆍ전환대상 :	회사의 기명식 보통주

ㆍ전환가액(원) :	8,081원

ㆍ액면이자율 :	0.00%

ㆍ만기보장수익율 :	0.00%

ㆍ권리행사기간(*) :	2022년 06월 04일부터2051년 05월 04일까지

(4) 당분기와 전분기 중 전환사채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	225,043	306,764

상각	15,136	20,264

주식전환	(46,680)	(41,182)

기말금액	193,499	285,846

재무상태표 :

유동	193,499	285,846

18. 파생상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

통화선도자산	16,844	-

통화선도부채	-	211,811

파생상품부채(전환권대가)	1,479,522	1,702,761

(2) 당분기말 현재 통화선도 계약내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매도금액	매입금액	거래상대방	계약일	만기일	계약체결목적(위험회피목적 or 매매목적)

선물환	USD 3,200,000	4,484,800	KB국민은행	2025-09-26	2025-12-26	환율변동 위험회피목적

(3) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	취득시

파생상품부채(전환권대가)	1,479,522	1,702,761	10,022,217

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전계속사업손익	(12,724,467)	(6,534,927)

평가손익	(117,312)	(96,568)

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익	(12,607,155)	(6,438,359)

(4) 회사의 통화선도계약은 위험회피회계 적용요건을 충족하지 아니하므로 통화선도평가손익을 전액 당기손익에 반영하고 동일 금액을 파생상품자산 및 파생상품부채로계상하였습니다. 당분기와 전분기 중 파생상품과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

통화파생상품거래이익	1,215,720	98,900

통화파생상품거래손실	(316,889)	(319,000)

파생상품상품평가이익	16,844	-

파생상품부채평가손실	(117,312)	(96,568)

합계	798,363	(316,668)

19. 충당부채당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기초	증감	당분기말	전기초	증감	전분기말

판매보증충당부채(*)	555,601	126,221	681,822	704,266	(180,193)	524,073

금융보증부채	3,061	(3,061)	-	3,361	5,265	8,626

(*) 회사는 판매 후 15개월에서 30개월까지 판매된 제품의 하자에 대하여 보증하고 있습니다.20. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 20.90%입니다.21. 납입자본당분기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

구분	주식수	자본금	주식발행초과금	합계

당기초(2025.01.01)	17,595,777	8,797,889	64,185,314	72,983,203

주식배당(*1)	325,072	162,536	-	162,536

전환권행사(*2)	126,023	63,011	324,220	387,231

당분기말(2025.09.30)	18,046,872	9,023,436	64,509,534	73,532,970

(*1) 회사는 2024년 12월 17일 이사회 결의에 따라 1주당 0.02주의 주식배당을 의결하였으며, 당분기 중 325,072주가 발행되었습니다.(*2) 회사는 전환사채 전환에 따라 당분기 중 126,023주가 발행되었습니다.

22. 기타포괄손익누계액 및 기타자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

재평가잉여금	5,350,765	5,350,765

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(2,124,777)	(2,626,835)

합계	3,225,988	2,723,930

(2) 보고기간 종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	2,125,693	2,125,693

자기주식	(11,004,482)	(11,004,482)

자기주식처분이익	319,625	319,625

합계	(8,559,164)	(8,559,164)

23. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	1,609,711	1,609,711

미처분이익잉여금	61,626,729	71,896,950

합계	63,236,440	73,506,661

(*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	73,506,661	88,231,647

분기순이익(손실)	(9,605,627)	(4,861,170)

배당금	(162,536)	(634,004)

기타포괄손익-공정가치측정금융상품처분에 따른 이익잉여금 대체	(502,058)	-

분기말	63,236,440	82,736,473

24. 영업이익(1) 매출액당분기와 전분기 중 주요 지리적 시장과 고객의 유형, 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

재화 또는 용역의 유형

제품매출	195,106,972	192,789,640

상품매출	12,491,743	14,806,542

기타매출	3,761,821	3,025,575

합계	211,360,536	210,621,757

지리적 시장

아시아	139,737,458	132,368,296

유럽	44,929,119	41,560,419

아메리카	13,932,705	13,237,673

기타	12,761,254	23,455,369

합계	211,360,536	210,621,757

재화나 용역의 이전시기

한시점에 이전하는 재화	211,019,627	210,369,007

기간에 걸쳐 이전하는 용역	340,909	252,750

합계	211,360,536	210,621,757

(2) 수행의무회사의 수행의무에 대한 요약 정보는 다음과 같습니다.① 제품ㆍ상품매출해당 수행의무는 재화를 이전할 때 이행됩니다. 통상적인 수금기간은 재화의 이전 후30일에서 90일 입니다.② 기타매출해당 수행의무는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무입니다. 통상적인 지급기한은 용역 제공을 하고 계약조건에 따라 대가를 수령하기로 한 시점입니다.(3) 당분기와 전분기 중 회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

금액	비율(%)	금액	비율(%)

A사	50,214,763	23.76%	54,376,487	25.82%

(4) 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	57,799,488	162,982,282	52,238,144	161,240,408

상품매출원가	2,712,480	7,346,266	4,473,896	12,072,351

기타매출원가	132,225	356,565	253,241	729,531

합계	60,644,193	170,685,113	56,965,281	174,042,290

(5) 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,614,445	12,250,362	3,459,702	9,366,863

퇴직급여	482,180	1,251,258	363,547	1,130,516

복리후생비	756,000	2,041,533	644,569	1,807,377

감가상각비	622,104	1,782,784	502,443	1,430,333

무형자산상각비	361,341	1,057,341	107,084	269,559

여비교통비	571,410	1,531,037	502,353	1,794,641

대손상각비	(2,678,242)	(2,893,864)	(436,496)	(563,807)

소모품비	36,349	111,613	36,689	112,957

지급수수료	3,142,085	9,972,640	2,585,360	9,260,171

접대비	195,629	551,870	220,770	584,042

임차료	7,509	18,764	6,192	30,805

AS비용	256,878	716,788	143,659	404,284

광고선전비	518,479	911,246	460,250	871,932

운반비	62,173	204,022	73,184	187,103

판매수수료	-	4,408	-	20,252

수출부대비	795,811	1,965,625	509,485	1,585,096

경상연구개발비	3,203,717	9,548,662	3,439,092	10,456,726

기타	388,507	880,698	339,881	830,358

합계	12,336,375	41,906,787	12,957,764	39,579,208

25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 회사 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산변동 등	(9,214,377)	15,394,561

재고자산매입액	143,833,132	127,763,116

급여	13,420,660	10,588,933

퇴직급여	1,361,582	1,208,343

복리후생비	2,230,706	2,049,842

감가상각비	2,057,944	1,675,813

무형자산상각비	1,062,636	275,754

여비교통비	1,783,440	1,964,959

대손상각비	(2,893,864)	(563,807)

소모품비	1,637,340	1,509,546

지급수수료	11,406,356	10,662,581

접대비	579,821	596,757

임차료	34,907	34,207

AS비용	716,788	404,284

광고선전비	911,246	871,932

운반비	1,627,879	1,096,019

판매수수료	4,408	20,252

수출부대비	1,965,625	1,585,096

경상연구개발비	9,548,662	10,456,726

외주가공비	8,306,113	6,509,143

Royalty	20,991,535	18,314,941

기타	1,219,361	1,202,500

합계	212,591,900	213,621,498

26. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

유형자산처분이익	-	-	-	726

사용권자산처분이익	-	-	1,393	1,433

잡이익	693,791	708,278	423,059	628,623

합계	693,791	708,278	424,452	630,782

기타비용 :

기타의대손상각비	(1,000)	(1,000)	-	-

기부금	-	2,850	-	-

잡손실	10,766,289	11,340,121	131,231	986,618

합계	10,765,289	11,341,971	131,231	986,618

27. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	174,096	812,881	218,991	481,913

외환차익	742,639	4,106,032	1,317,218	3,869,147

외화환산이익	(1,390,380)	2,976,822	(1,647,559)	3,033,415

통화파생상품거래이익	-	1,215,720	98,900	98,900

파생상품부채평가이익	5,749	16,844	-	-

합계	(467,896)	9,128,299	(12,450)	7,483,375

금융비용 :

이자비용	851,606	2,864,854	1,102,183	3,069,769

외환차손	1,069,817	3,246,750	547,375	3,600,275

외화환산손실	(329,778)	3,439,084	(674,729)	3,571,849

사채상환손실	-	5,879

통화파생상품거래손실	177,920	316,889	319,000	319,000

파생상품부채평가손실	-	117,312	-	96,568

금융보증비용	-	(3,061)	(7,492)	5,265

합계	1,769,565	9,987,707	1,286,337	10,662,726

28. 영업에서 창출(사용)된 현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.① 영업에서 창출(사용)된 현금흐름의 세부 내역

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

영업에서창출(사용)된현금흐름	(11,495,463)	3,520,912

가. 분기순이익(손실)	(9,605,627)	(4,861,170)

나. 조정	(247,681)	6,872,846

다. 영업활동으로인한자산부채의변동	(1,642,155)	1,509,236

② 조정 내역

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	(812,881)	(481,913)

이자비용	2,864,854	3,069,769

법인세비용(수익)	(3,118,840)	(1,673,757)

감가상각비	2,057,947	1,675,814

투자부동산감가상각비	67,261	30,948

무형자산상각비	1,062,636	275,754

대손상각비(환입)	(2,893,864)	(563,807)

기타의대손상각비	(1,000)	-

재고자산폐기손실	39,185	557,809

재고자산평가손실	196,836	3,265,309

재고자산감모손실	21,670	19,475

유형자산처분이익	-	(726)

사용권자산처분이익	-	(1,433)

금융보증비용	(3,061)	5,265

사채상환손실	5,879

통화파생상품거래이익	(1,215,720)	(98,900)

통화파생상품평가이익	(16,844)

통화파생상품거래손실	316,889	319,000

파생상품부채평가손실	117,312	96,568

외화환산이익	(2,976,822)	(3,033,415)

외화환산손실	3,439,084	3,571,849

AS비용	126,221	(180,192)

잡이익	(52,423)	(3,255)

잡손실	528,000	22,684

합계	(247,681)	6,872,846

③ 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의감소(증가)	17,301,664	3,436,880

미수금의감소(증가)	877,529	(100,165)

선급금의감소(증가)	(3,123,758)	1,377,530

선급비용의감소(증가)	(374,164)	(420,561)

파생상품정산현금유입(유출)	687,020	(220,100)

부가가치세선급금의감소(증가)	(674,811)	(123,178)

재고자산의감소(증가)	(9,149,100)	13,078,370

매입채무의증가(감소)	(8,748,625)	(18,916,425)

미지급금의증가(감소)	50,436	4,001,146

미지급비용의증가(감소)	2,400,091	1,406,000

선수금의증가(감소)	(839,495)	(1,962,460)

이연수익의증가(감소)	(48,942)	(47,801)

합계	(1,642,155)	1,509,236

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 장기성매출채권 대체	-	717,460

무형자산 처분 관련 기초 미수금	-	1,782,596

유형자산의 투자부동산 대체	118,865	-

건설중인자산의 본계정 대체	85,385	526,948

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 기타포괄손익누계액 대체	-	685,253

사채의 유동성 대체	-	19,983,664

리스부채의 유동성 대체	243,301	143,885

전환권 행사	387,232	638,873

이익준비금 적립	-	47,350

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 이익잉여금 대체	502,058	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정 내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

환율변동효과	대체	주식전환	상각	기타(*)

단기차입금	56,309,758	(6,821,070)	(234,970)	-	-	-	-	49,253,718

유동성사채	18,993,691	(19,000,000)	-	-	-	430	5,879	0

유동성전환사채	225,043	-	-	-	(46,680)	15,137	-	193,500

리스부채(유동)	370,656	(342,354)	-	243,301	-	48,559	40,080	360,242

장기차입금	12,300,000	-	-	-	-	-	-	12,300,000

비유동성사채	-	15,438,220	-	-	-	3,193	528,000	15,969,413

리스부채(비유동)	441,169	-	-	(243,301)	-	-	-	197,868

합계	88,640,317	(10,725,204)	(234,970)	-	(46,680)	67,319	573,959	78,274,741

(*) 리스부채 취득 금액을 포함하고 있습니다.② 전분기

(단위 : 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

환율변동효과	대체	주식전환	상각	기타(*)

단기차입금	42,460,451	10,540,425	564,490	-	-	-	-	53,565,366

유동성사채	-	-	-	19,983,664	-	6,201	-	19,989,865

유동성전환사채	306,764	-	-	-	(41,182)	20,264	-	285,846

리스부채(유동)	189,810	(240,757)	-	(48,568)	-	17,518	192,453	110,456

비유동성사채	29,962,931	-	-	(19,983,664)	-	14,167	-	9,993,434

리스부채(비유동)	32,913	-	-	48,568	-	-	-	81,481

합계	72,952,869	10,299,668	564,490	-	(41,182)	58,150	192,453	84,026,448

29. 특수관계자 거래(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	지분율

당분기말	전기말

종속기업	Kaon Middle East FZE	100.00%	100.00%

Kaon India Pvt Ltd	100.00%	100.00%

Kaon Do Brasil Industria Eletronica Ltda	100.00%	100.00%

Kaon Media De Mexico	100.00%	100.00%

Next Solutions Inc(*1)	-	100.00%

모비케이(주)	51.00%	51.00%

가온로보틱스(주)(구.케이퓨처테크(주))	60.00%	60.00%

가온(주)(*2)	100.00%	-

가온브로드밴드(주)(*3)	100.00%	97.71%

Kaon Japan KK.(*3)	-	-

Kaonbroadband Hungary KFT.(*4)	-	-

eNLink. Inc(*4)	-	-

관계기업	이노디지털(주)	21.28%	21.28%

(주)모큐라텍(*5)	24.05%	24.05%

(*1) 당분기 중 청산을 완료하였습니다.(*2) 당분기 중 신규 설립되었습니다.(*3) 당분기 중 주식 추가취득으로 인하여 지분율이 100%로 증가하였습니다.(*4) 회사의 종속기업인 가온브로드밴드(주)가 지분 100.00%를 보유하고 있습니다.(*5) 전기 중 보통주 취득으로 인해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다. 금융상품으로 보유하고 있는 전환상환우선주는 보고기간말 현재 의결권이 없다고 판단하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	Kaon Middle East FZE(*)	4,984,031	-	-	-	86,636

Kaon Do Brasil Industria Eletronica Ltda	4,237,218	5,047,920	133,826	-	-

Kaon Media De Mexico	989,435	-	173,452	-	-

모비케이(주)	268,224	8,350,000	-	-	-

가온로보틱스(주)(구.케이퓨처테크(주))	7,626	-	-	-	-

가온(주)	-	-	-	-	-

가온브로드밴드(주)	78,834	-	-	916	-

Kaon Japan KK.	3,182,541	-	-	-	70,110

Kaonbroadband Hungary KFT.	79,709	-	-	-	-

합계	13,827,618	13,397,920	307,278	916	156,746

(*1) 매출채권은 특수관계자를 통해 최종소비자에 매출하는 거래 관련 채권금액입니다.② 전기말

(단위 : 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	Kaon Middle East FZE(*)	15,023,453	-	-	-	90,825

Kaon Do Brasil Industria Eletronica Ltda	17,027,956	5,292,000	106,016	-	3,061

Kaon Media De Mexico	1,037,277	-	181,839	-	-

Next Solutions Inc	-	-	1,821,650	-	441,000

모비케이(주)	268,224	8,350,000	-	-	-

가온로보틱스(주)(구.케이퓨처테크(주))	5,190	-	-	-	-

가온브로드밴드(주)	580,068	-	-	698,737	296,000

Kaon Japan KK.	15,605	-	-	-	73,500

Kaonbroadband Hungary KFT.	92,221	-	-	-	-

합계	34,049,994	13,642,000	2,109,505	698,737	904,386

(*) 매출채권은 특수관계자를 통해 최종소비자에 매출하는 거래 관련 채권금액입니다.

③ 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구분	회사명	당분기말	전기말

매출채권	미수금	대여금	매출채권	미수금	대여금

종속기업	Kaon Middle East FZE	4,984,031	-	-	5,373,191	-	-

Kaon Do Brasil Industria Eletronica Ltda	4,237,218	-	5,047,920	7,122,052	-	5,292,000

Kaon Media De Mexico	989,435	173,452	-	1,037,277	181,839	-

Next Solutions Inc	-	-	-	-	1,821,650	-

모비케이(주)	268,224	-	8,350,000	268,224	-	8,350,000

합계	10,478,908	173,452	13,397,920	13,800,744	2,003,489	13,642,000

(3) 당분기와 전분기 중 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등	이자수익	기타비용

종속기업	Kaon Middle East FZE	2,738,604	-	-	-

Kaon Do Brasil Industria Eletronica Ltda	-	15,381	171,837	-

가온로보틱스(주)(구.케이퓨처테크(주))(*)	13,420	-	-	-

가온브로드밴드(주)	336,469	-	-	27,774

Kaon Japan KK.	15,849,389	-	-	-

Kaonbroadband Hungary KFT.	257,994	-	-	-

합계	19,195,876	15,381	171,837	27,774

(*1) 리스거래는 주석 13. 유형자산 (4) 당기와 전기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액에 기재하였습니다.

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등	이자수익	기타비용

종속기업	Kaon Do Brasil Industria Eletronica Ltda	5,388,996	-	116,010	-

가온로보틱스(주)(구.케이퓨처테크(주))(*)	34,595	-	-	-

가온브로드밴드(주)	213,075	-	-	-

Kaonbroadband Hungary KFT.	-	-	-	100,638

합계	5,636,666	-	116,010	100,638

(*) 리스거래는 주석 13. 유형자산 (4) 당기와 전기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액에 기재하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	출자

관계기업	(주)가온	5,000

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	대여	배당지급	출자

관계기업	(주)모큐라텍	100,000	-	360,000

기타	주요경영진	-	73,522	-

(5) 주요 경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 내부 감사를 회사의 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급된 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	2,320,942	1,073,353

퇴직급여	353,040	266,790

합계	2,673,982	1,340,143

30. 우발상황 및 약정사항(1) 라이센스 계약 등회사는 제품에 사용되는 유료방송방식(CAS:수신제한 장치) 및 여러 Software기술에대하여 Software등의 지적소유권을 보유한 회사들과 License계약 또는 Royalty계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 License fee 또는 Royalty를 지급하고 있습니다.(2) 진행 중인 Royalty 협상회사는 당분기말 현재 각종 Software기술의 사용과 관련하여 해당기술을 보유하고 있는 업체와 협상을 진행 중에 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

약정내역	금융기관	약정한도	실행액

At Sight	우리은행	USD 480,000	-

외화대출	한국수출입은행(*1)(*2)	EUR 7,000,000	EUR 7,000,000

JPY 960,000,000	JPY 960,000,000

KB국민은행	USD 13,000,000	USD 9,100,000

USD 5,000,000	USD 2,500,000

우리은행	USD 3,600,000	-

신한은행	JPY 300,000,000	JPY 300,000,000

원화대출	신한은행(*3)	12,300,000	12,300,000

KDB산업은행	7,000,000	7,000,000

우리은행	5,000,000	-

하나은행	2,585,700	2,585,700

하나은행(*4)	2,000,000	-

외화지급보증	하나은행(*5)(*6)	USD 5,000,000	USD 2,206,100

USD 5,000,000	USD 1,662,916

우리은행	USD 3,680,000	-

회사채	신보글로벌2025제9차유동화전문유한회사(*7)	16,000,000	16,000,000

(*1) 회사는 한국수출입은행 단기차입금과 관련하여 재고자산 EUR 9,100,000을 양도담보로 제공하고 있습니다.(*2) 회사는 한국수출입은행 단기차입금과 관련하여 재고자산 JPY 1,248,000,000을양도담보로 제공하고 있습니다.(*3) 회사는 신한은행 장기차입금과 관련하여 유형자산 14,760,000천원을 담보로 제공하고 있습니다.(*4) 회사는 하나은행 단기차입금 관련하여 한국무역보험공사로부터 1,900,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(*5) 회사는 거래처에 계약이행, 하자, 입찰 지급보증을 제공하고 있습니다.(*6) 아랍에미리트 소재 종속기업인 Kaon Middle East FZE에 AED 6,106,925을 지급보증을 제공하고 있습니다.(*7) 해당 사채와 관련하여 후순위사채를 담보로 제공하고 있습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

약정내역	금융기관	약정한도	실행액

At Sight	우리은행	USD 600,000	-

외화대출	한국수출입은행(*1)(*2)	EUR 7,000,000	EUR 7,000,000

JPY 960,000,000	JPY 960,000,000

KB국민은행	USD 15,000,000	USD 7,700,000

USD 5,000,000	USD 4,500,000

하나은행	USD 2,000,000	USD 1,500,000

우리은행	USD 4,600,000	USD 1,000,000

신한은행	JPY 300,000,000	JPY 300,000,000

원화대출	신한은행(*3)	12,300,000	12,300,000

KDB산업은행	8,100,000	8,100,000

KB국민은행	3,000,000	3,000,000

우리은행	5,000,000	-

하나은행(*4)	2,000,000	-

엘지유플러스(*5)	1,100,000	1,100,000

외화지급보증	하나은행(*6)(*7)	USD 5,000,000	USD 2,206,100

USD 5,000,000	USD 1,537,228

우리은행(*8)	USD 3,680,000	USD 2,000,000

회사채	신보글로벌2022제9차유동화전문유한회사(*9)	9,000,000	9,000,000

신보글로벌2022제16차유동화전문유한회사(*9)	10,000,000	10,000,000

(*1) 회사는 한국수출입은행 단기차입금과 관련하여 재고자산 EUR 9,100,000을 양도담보로 제공하고 있습니다.(*2) 회사는 한국수출입은행 단기차입금과 관련하여 재고자산 JPY 1,248,000,000을양도담보로 제공하고 있습니다.(*3) 회사는 신한은행 장기차입금과 관련하여 유형자산 14,760,000천원을 담보로 제공하고 있습니다.(*4) 회사는 하나은행 단기차입금 관련하여 한국무역보험공사로부터 1,900,000천원,하나은행으로부터 100,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(*5) 회사는 엘지유플러스 단기차입금과 관련하여 담보설정금액 1,100,000천원으로하는 지급보증보험증서를 담보로 제공하고 있습니다.(*6) 회사는 거래처에 계약이행, 하자, 입찰 지급보증을 제공하고 있습니다.(*7) 아랍에미리트 소재 종속기업인 Kaon Middle East FZE에 AED 5,646,209을 지급보증을 제공하고 있습니다.(*8) 브라질 소재 종속기업인 Kaon Do Brasil Industria Eletronica Ltda에 USD 2,000,000을 지급보증을 제공하고 있습니다.

(*9) 해당 사채와 관련하여 후순위사채를 담보로 제공하고 있습니다.

(4) 연결회사는 서울보증보험으로부터 공급계약이행보증과 관련하여 천원의 이행보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당분기말 및 전기말 종속회사의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	회사명	채권금융기관	지급보증종류	보증한도금액	보증기간

종속기업	가온브로드밴드(주)	KB국민은행	연대보증	USD 9,900,000	2025.06.24 ~ 2025.10.24

종속기업	가온브로드밴드(주)	KB국민은행	연대보증	USD 6,600,000	2025.07.05 ~ 2025.11.05

종속기업	가온브로드밴드(주)	KB국민은행	연대보증	USD 3,300,000	2025.06.23 ~ 2025.10.23

종속기업	가온브로드밴드(주)	한국수출입은행	연대보증	USD 9,600,000	2025.07.31 ~ 2026.07.31

종속기업	가온브로드밴드(주)	KDB산업은행	연대보증	12,000,000	2025.08.29 ~ 2026.08.29

종속기업	가온브로드밴드(주)	우리은행	연대보증	9,000,000	2025.02.26 ~ 2026.02.25

종속기업	가온브로드밴드(주)	하나은행	연대보증	6,000,000	2025.02.23 ~ 2026.02.23

종속기업	가온브로드밴드(주)	하나은행	연대보증	13,440,000	2025.02.15 ~ 2026.02.15

종속기업	가온브로드밴드(주)	사모사채 투자자	연대보증	10,000,000	2023.05.24 ~ 2026.05.21

종속기업	케이퓨처테크(주)	사모사채 투자자	연대보증	10,036,692	2023.11.22 ~ 2028.11.21

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	회사명	채권금융기관	지급보증종류	보증한도금액	보증기간

종속기업	가온브로드밴드(주)	KB국민은행	연대보증	USD 11,000,000	2024.03.24 ~ 2025.03.24

종속기업	가온브로드밴드(주)	KB국민은행	연대보증	USD 7,700,000	2024.07.05 ~ 2025.07.05

종속기업	가온브로드밴드(주)	KB국민은행	연대보증	USD 3,300,000	2024.06.23 ~ 2025.06.23

종속기업	가온브로드밴드(주)	한국수출입은행	연대보증	USD 10,800,000	2024.07.31 ~ 2025.07.31

종속기업	가온브로드밴드(주)	한국무역보험공사	연대보증	USD 2,925,000	2024.07.25 ~ 2025.01.24

종속기업	가온브로드밴드(주)	신한은행	연대보증	USD 300,000	2024.07.25 ~ 2025.01.24

종속기업	가온브로드밴드(주)	KDB산업은행	연대보증	14,400,000	2024.08.29 ~ 2025.08.29

종속기업	가온브로드밴드(주)	우리은행	연대보증	10,800,000	2024.02.27 ~ 2025.02.26

종속기업	가온브로드밴드(주)	우리은행	연대보증	1,200,000	2024.04.29 ~ 2025.04.28

종속기업	가온브로드밴드(주)	NH농협은행	연대보증	9,600,000	2024.02.08 ~ 2025.02.08

종속기업	가온브로드밴드(주)	하나은행	연대보증	6,000,000	2024.02.23 ~ 2025.02.23

종속기업	가온브로드밴드(주)	하나은행	연대보증	15,600,000	2024.02.15 ~ 2025.02.15

종속기업	가온브로드밴드(주)	사모사채 투자자	연대보증	10,000,000	2023.05.24 ~ 2026.05.21

종속기업	가온브로드밴드(주)	사모사채 투자자	연대보증	7,800,000	2024.01.22 ~ 2025.01.22

종속기업	가온브로드밴드(주)	사모사채 투자자	연대보증	3,900,000	2024.03.11 ~ 2025.03.11

종속기업	가온로보틱스(주)(구.케이퓨처테크(주))	뉴메인신기술투자조합 제2호	연대보증	10,036,692	2023.11.22 ~ 2028.11.21