가온그룹 사업보고서 (2024.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 24 기 2024.12.31 현재
제 23 기 2023.12.31 현재
제 22 기 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 24 기	제 23 기	제 22 기

자산

유동자산	192,051,939,633	198,387,392,698	175,886,733,609

현금및현금성자산	55,831,720,002	36,004,386,289	37,102,777,876

매출채권 및 기타유동채권	72,291,577,497	59,200,216,597	66,801,911,660

기타유동자산	1,715,283,183	7,794,236,823	2,387,961,297

당기법인세자산	101,481,640	85,497,640	521,727,293

재고자산	62,111,877,311	95,303,055,349	69,072,355,483

비유동자산	106,704,691,935	96,044,999,954	89,586,636,023

비유동금융자산	4,923,692,217	7,470,778,046	6,315,306,351

장기매출채권 및 기타비유동채권	1,363,545,056	1,134,438,033	1,000,184,738

관계기업투자	360,000,000	0	1,000,280,000

종속기업투자	52,141,416,337	52,141,416,337	52,153,084,073

유형자산	25,371,054,362	21,802,203,700	15,238,695,354

무형자산	6,699,939,698	3,015,595,488	2,693,164,021

투자부동산	2,279,600,109	1,717,907,300	1,832,161,542

이연법인세자산	13,565,444,156	8,762,661,050	9,353,759,944

자산총계	298,756,631,568	294,432,392,652	265,473,369,632

부채

유동부채	145,063,632,325	106,465,627,430	82,706,893,894

매입채무 및 기타유동채무	66,050,803,825	55,597,926,637	32,098,317,497

단기차입금	56,309,758,000	42,460,451,000	37,999,200,000

유동성사채	18,993,691,040	0	0

전환사채	225,043,330	306,764,482	331,358,946

파생상품부채	1,914,572,115	4,482,684,700	8,157,350,652

판매보증충당부채	555,600,707	704,265,636	889,322,817

당기법인세부채	0	721,549,335	1,970,076,708

금융보증부채	3,060,694	3,361,036	2,960,968

기타 유동부채	1,011,102,614	2,188,624,604	1,258,306,306

비유동부채	13,038,370,111	30,292,644,824	30,380,956,722

장기차입금	12,300,000,000	0	0

비유동성사채	0	29,962,931,166	29,940,505,896

장기금융부채	738,370,111	329,713,658	440,450,826

부채총계	158,102,002,436	136,758,272,254	113,087,850,616

자본

자본금	8,797,888,500	8,485,824,500	8,166,442,000

주식발행초과금	64,185,313,698	62,714,174,521	61,387,014,792

기타자본	(8,559,163,920)	(7,024,645,639)	(5,470,300,279)

기타포괄손익누계액	2,723,929,980	5,267,119,887	(83,645,126)

이익잉여금	73,506,660,874	88,231,647,129	88,386,007,629

자본총계	140,654,629,132	157,674,120,398	152,385,519,016

부채와자본총계	298,756,631,568	294,432,392,652	265,473,369,632

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 24 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 23 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 22 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 24 기	제 23 기	제 22 기

매출액	289,042,136,929	329,413,918,215	370,764,562,301

매출원가	244,874,264,724	281,783,667,230	316,301,141,892

매출총이익	44,167,872,205	47,630,250,985	54,463,420,409

판매비와관리비	54,651,360,040	47,491,616,956	50,318,396,480

영업이익	(10,483,487,835)	138,634,029	4,145,023,929

기타수익	977,490,758	2,952,088,823	456,384,735

기타비용	3,878,904,529	1,367,566,295	3,661,673,511

금융수익	16,499,193,705	12,620,986,591	21,098,550,141

금융비용	21,301,192,004	12,970,571,792	22,490,838,839

법인세비용차감전순이익(손실)	(18,186,899,905)	1,373,571,356	(452,553,545)

법인세비용(수익)	(4,095,917,890)	(240,926,844)	1,103,518,316

당기순이익(손실)	(14,090,982,015)	1,614,498,200	(1,556,071,861)

기타포괄손익	(2,543,189,907)	5,350,765,013	(12,619,668)

후속적으로당기손익으로재분류되지않는항목:

재평가잉여금	0	5,350,765,013	0

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(2,543,189,907)	0	(12,619,668)

총포괄이익	(16,634,171,922)	6,965,263,213	(1,568,691,529)

주당이익

기본주당이익 (단위 : 원)	(874)	99	(98)

희석주당이익 (단위 : 원)	(874)	95	(98)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 24 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 23 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 22 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	7,925,973,000	60,781,220,622	(1,895,818,677)	(71,025,458)	91,611,962,590	158,352,312,077

당기총포괄손익:

당기순이익(손실)	(1,556,071,861)	(1,556,071,861)

재평가잉여금	0

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(12,619,668)	(12,619,668)

자본에직접인식된주주와의거래등:

배당금지급	(1,518,075,600)	(1,518,075,600)

주식배당	151,807,500	(151,807,500)

전환권 행사	88,661,500	605,794,170	694,455,670

자기주식 취득	(3,574,481,602)	(3,574,481,602)

2022.12.31 (기말자본)	8,166,442,000	61,387,014,792	(5,470,300,279)	(83,645,126)	88,386,007,629	152,385,519,016

2023.01.01 (기초자본)	8,166,442,000	61,387,014,792	(5,470,300,279)	(83,645,126)	88,386,007,629	152,385,519,016

당기총포괄손익:

당기순이익(손실)	1,614,498,200	1,614,498,200

재평가잉여금	5,350,765,013	5,350,765,013

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	0

자본에직접인식된주주와의거래등:

배당금지급	(1,538,138,200)	(1,538,138,200)

주식배당	230,720,500	(230,720,500)

전환권 행사	88,662,000	1,327,159,729	1,415,821,729

자기주식 취득	(1,554,345,360)	(1,554,345,360)

2023.12.31 (기말자본)	8,485,824,500	62,714,174,521	(7,024,645,639)	5,267,119,887	88,231,647,129	157,674,120,398

2024.01.01 (기초자본)	8,485,824,500	62,714,174,521	(7,024,645,639)	5,267,119,887	88,231,647,129	157,674,120,398

당기총포괄손익:

당기순이익(손실)	(14,090,982,015)	(14,090,982,015)

재평가잉여금	0

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(2,543,189,907)	(2,543,189,907)

자본에직접인식된주주와의거래등:

배당금지급	(475,503,240)	(475,503,240)

주식배당	158,501,000	(158,501,000)

전환권 행사	153,563,000	1,471,139,177	1,624,702,177

자기주식 취득	(1,534,518,281)	(1,534,518,281)

2024.12.31 (기말자본)	8,797,888,500	64,185,313,698	(8,559,163,920)	2,723,929,980	73,506,660,874	140,654,629,132

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 24 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 23 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 22 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 24 기	제 23 기	제 22 기

영업활동으로 인한 현금흐름	15,965,997,979	1,550,265,954	3,125,319,220

영업에서 창출된 현금흐름	19,978,998,772	5,562,009,736	9,018,703,972

이자의 수취	870,893,295	760,644,212	485,835,787

이자의 지급	(4,111,463,538)	(3,378,323,487)	(2,187,389,542)

법인세납부	(772,430,550)	(1,394,064,507)	(4,191,830,997)

투자활동으로 인한 현금흐름	(6,594,976,823)	(3,573,392,926)	(5,576,900,429)

단기대여금의 감소	0	0	45,000,000

장기대여금의 감소	399,382,407	224,343,588	1,520,732,933

종속기업투자주식처분	0	10,477,293	0

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분	67,500,000	0	0

유형자산의 처분	727,273	15,181,818	26,363,636

무형자산의 처분	1,782,595,500	1,823,240	7,969,501

보증금의 감소	51,302,172	110,821,300	0

리스채권의회수	42,000,000	55,256,029	83,339,983

정부보조금의 수취	61,690,582	60,145,317	0

장기금융상품의 증가	(604,116,000)	(604,116,000)	(604,116,000)

관계기업투자주식의 취득	(360,000,000)	0	0

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득	0	0	(2,587,786,250)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(200,215,740)	(499,998,558)	0

단기대여금의 증가	0	0	(891,090,000)

장기대여금의 증가	(658,479,307)	(437,000,000)	(1,210,008,330)

유형자산의 취득	(5,684,002,431)	(1,758,828,457)	(1,343,093,459)

무형자산의 취득	(1,436,583,887)	(711,099,287)	(574,212,443)

보증금의 증가	(56,777,392)	(40,399,209)	(50,000,000)

재무활동으로 인한 현금흐름	9,478,737,903	892,553,315	12,860,068,652

단기차입금의 차입	41,103,551,000	33,049,320,000	38,252,905,000

장기차입금의 차입	12,300,000,000	0	0

사채의 발행	0	0	29,927,630,000

임대보증금의 증가	800,000	0	400,000

단기차입금의 상환	(30,563,126,000)	(28,691,840,000)	(27,844,300,000)

사채의 상환	(11,000,000,000)	0	(22,000,000,000)

리스부채의 상환	(352,265,576)	(342,243,125)	(383,409,146)

임대보증금의 감소	(200,000)	(30,200,000)	(600,000)

배당금지급	(475,503,240)	(1,538,138,200)	(1,518,075,600)

자기주식의 취득	(1,534,518,281)	(1,554,345,360)	(3,574,481,602)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	977,574,654	32,182,070	862,781,779

현금및현금성자산의순증가(감소)	19,827,333,713	(1,098,391,587)	11,271,269,222

기초현금및현금성자산	36,004,386,289	37,102,777,876	25,831,508,654

기말현금및현금성자산	55,831,720,002	36,004,386,289	37,102,777,876