가온그룹 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항가온그룹 주식회사와 그 종속기업(이하, "연결회사")은 디지털 방송수신기인 디지털 OTT(STB), 디지털 복합기기(PVR) 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 가온그룹 주식회사(이하, "지배기업")는 2001년 5월 11일 설립되었습니다. 지배기업은 2001년 12월에 중소벤처기업부로부터 벤처기업으로 인증 받았으며, 2005년 7월 7일자로 일반공모를 실시하고 동년 7월 8일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업의 본점소재지는 경기도 성남시 분당구입니다. 당분기말 현재 지배기업의 최대주주는 임동연이며 14.32%의 지분율을 보유하고 있습니다.(1) 종속기업 현황당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속회사명	소재지	주요 영업활동	소유지분율	결산월

당분기말	전기말

Kaon Middle East FZE	아랍에미리트	OTT 유통	100.00%	100.00%	12월 31일

Kaon India Pvt Ltd	인도	OTT 유통	100.00%	100.00%	12월 31일

Kaon Do Brasil Industria Eletronica Ltda	브라질	OTT 유통	100.00%	100.00%	12월 31일

Kaon Media De Mexico	멕시코	OTT 유통	100.00%	100.00%	12월 31일

Next Solutions Inc(*1)	미국	OTT 유통	-	100.00%	12월 31일

모비케이(주)	대한민국	모바일 액세서리 개발 및 판매	51.00%	51.00%	12월 31일

가온로보틱스(주)(구.케이퓨처테크(주))	대한민국	소프트웨어 개발 및 공급	60.00%	60.00%	12월 31일

가온(주)(*2)	대한민국	방송 및 무선통신기기 판매업	100.00%	-	12월 31일

가온브로드밴드(주)(*3)	대한민국	네트워크 장비 개발 및 판매	100.00%	97.71%	12월 31일

Kaon Japan KK.(*4)	일본	방송 및 무선통신기기 판매업	100.00%	100.00%	12월 31일

Kaonbroadband Hungary KFT.(*4)	헝가리	방송 및 무선통신기기 판매업	100.00%	100.00%	12월 31일

eNLink. Inc(*4)	미국	방송 및 무선통신기기 판매업	100.00%	100.00%	12월 31일

(*1) 당분기 중 청산을 완료하였습니다.(*2) 당분기 중 신규 설립되었습니다.(*3) 당분기 중 주식 추가취득으로 인하여 지분율이 100%로 증가하였습니다.(*4) 가온브로드밴드(주)가 지분 100%를 보유하고 있습니다.

(2) 주요 종속기업의 요약 재무정보보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	분기총포괄손익

Kaon Middle East FZE	793,159	5,214,340	(4,421,181)	3,096,790	50,335	266,149

Kaon India Pvt Ltd	232	6,763	(6,531)	-	-	570

Kaon Do Brasil Industria Eletronica Ltda	1,464,834	22,221,624	(20,756,790)	5,526,957	2,984,222	831,774

Kaon Media De Mexico	-	1,236,166	(1,236,166)	-	-	(83,717)

Next Solutions Inc.	-	-	-	-	1,470,788	1,373,703

모비케이(주)	36,907	8,814,953	(8,778,046)	-	(290)	(290)

가온로보틱스(주)(구.케이퓨처테크(주))	4,209,056	8,069,657	(3,860,601)	1,148,762	(698,593)	(698,593)

가온(주)	2,901	-	2,901	-	(2,099)	(2,099)

가온브로드밴드(주)(*)	133,527,807	101,474,618	32,053,189	156,427,843	7,981,894	7,981,894

Kaon Japan KK.	9,498,183	6,136,262	3,361,921	36,097,489	1,650,971	1,646,037

Kaonbroadband Hungary KFT.	2,824,482	2,707,725	116,757	3,910,315	(208,394)	(183,414)

eNLink. Inc	1,433,441	120,950	1,312,491	14,547,951	373,386	325,044

(*) 별도재무제표로 표시된 재무정보입니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

회사명	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출	분기순손익	분기총포괄손익

Kaon Middle East FZE	10,943,490	15,630,819	(4,687,329)	7,473,552	(304,252)	(387,134)

Kaon India Pvt Ltd	252	7,354	(7,102)	-	-	(107)

Kaon Do Brasil Industria Eletronica Ltda	18,703,282	40,291,846	(21,588,564)	23,523,248	(2,191,456)	(872,449)

Kaon Media De Mexico	-	1,152,449	(1,152,449)	-	-	144,117

Next Solutions Inc.	1,287,760	1,833,206	(545,446)	-	(209,163)	(210,800)

모비케이(주)	37,198	8,814,953	(8,777,755)	-	(295)	(295)

케이퓨처테크(주)	4,361,198	7,523,206	(3,162,008)	1,098,197	(2,911,187)	(2,911,187)

가온브로드밴드(주)(*)	172,758,602	148,687,308	24,071,294	132,024,843	(26,128,866)	(26,128,866)

Kaon Japan KK.	6,595,269	4,879,385	1,715,884	7,511,192	10,148	28,779

Kaonbroadband Hungary KFT.	1,076,280	776,108	300,172	202,114	(167,286)	(181,608)

eNLink. Inc	16,425,290	15,437,843	987,447	25,210,148	643,355	628,779

(*) 별도재무제표로 표시된 재무정보입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

2.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정분기연결재무제표 작성 시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	35,534,443	(*)	83,504,526	(*)

단기금융상품	-	-	176,400	(*)

매출채권	109,822,010	(*)	118,059,291	(*)

기타유동채권	940,768	(*)	1,238,145	(*)

파생상품자산	69,699	69,699	-	-

장기금융상품	4,235,891	(*)	3,778,341	(*)

기타비유동채권	2,787,483	(*)	2,896,643	(*)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	451,737	451,737

당기손익-공정가치측정금융자산	5,832,330	5,832,330	702,214	702,214

금융자산 합계	159,222,624	-	210,807,297	-

금융부채

매입채무	52,845,624	(*)	64,466,841	(*)

기타유동채무	47,560,153	(*)	46,369,070	(*)

단기차입금	111,863,522	(*)	143,393,840	(*)

유동성사채	10,000,000	(*)	27,993,691	(*)

전환사채	7,072,906	(*)	6,510,860	(*)

통화선도부채	112,176	112,176	1,278,559	1,278,559

파생상품부채	2,480,131	2,480,131	2,703,370	2,703,370

비유동성사채	15,969,413	(*)	10,000,000	(*)

장기차입금	12,300,000	(*)	12,300,000	(*)

장기금융부채	1,097,553	(*)	1,007,529	(*)

금융부채 합계	261,301,478	-	316,023,760	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

① 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3(*)	합계

당분기말 :

금융자산

파생상품자산	-	69,699	-	69,699

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	5,832,330	5,832,330

금융부채

파생상품부채	-	112,176	2,480,131	2,592,307

전기말 :

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	451,737	451,737

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	702,214	702,214

금융부채

파생상품부채	-	1,278,559	2,703,370	3,981,929

(*) 별도로 설명된 자산을 제외하고는 원가가 공정가치의 적절한 추정치가 될 수 있는 비상장주식으로 구성되어 있습니다(주석 10 참조).

② 당분기 중 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 수준3으로 분류된 시장에서 관측 불가능한 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수범위

당기손익-공정가치측정금융자산(*)	5,832,330	3	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융부채	1,479,522	3	이항모형	할인율	한국예탁결제원 BB+등급무보증공모사채금리

주가변동성	38.67%

1,000,609	3	이항모형	할인율	한국예탁결제원 BB0등급무보증공모사채금리

주가변동성	40.26%

(*) 가치변동에 대한 명확한 증거가 없고 공정가치로 측정해야 하는 경우(K-IFRS1109 B5.2.4)에 해당하지 않기에 "비상장주식에 대한 공정가치 평가관련 가이드라인"에 따라 원가를 공정가치로 측정하였습니다.③ 당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었으며, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 중 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	평가손익	취득	처분	당분기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	451,737	-	-	(451,737)	-

당기손익-공정가치측정금융자산	702,214	-	5,130,116	-	5,832,330

당기손익-공정가치측정금융부채	2,703,370	117,312	-	(340,551)	2,480,131

(3) 공정가치연결회사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.② 상각후원가로 측정되는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. ③ 당기손익-공정가치와 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치 평가를 위하여 연결회사는 미래현금흐름할인법, 시장접근법 등 다양한 평가기법을 활용하고 있습니다. 연결회사가 이러한 평가기법을 활용하기 위하여 투입한 변수는 이자율, 위험프리미엄 등이며 연결회사는 평가되는 자산과 부채의 특성과 일관된 투입변수를 선택하여 그 공정가치를 평가하고 있습니다.④ 상각후원가로 측정되는 금융부채상각후원가로 측정되는 금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. 한편, 유동성부채는 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

5. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-
공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	35,534,443	-	-	35,534,443

매출채권	109,822,010	-	-	109,822,010

기타유동채권	940,768	-	-	940,768

파생상품자산	-	-	69,699	69,699

장기금융상품	4,235,891	-	-	4,235,891

기타비유동채권	2,787,483	-	-	2,787,483

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	5,832,330	5,832,330

금융자산 합계	153,320,595	-	5,902,029	159,222,624

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-
공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	83,504,526	-	-	83,504,526

단기금융상품	176,400	-	-	176,400

매출채권	118,059,291	-	-	118,059,291

기타유동채권	1,238,145	-	1,238,145

장기금융상품	3,778,341	-	-	3,778,341

기타비유동채권	2,896,643	-	-	2,896,643

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	451,737	-	451,737

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	702,214	702,214

금융자산 합계	209,653,346	451,737	702,214	210,807,297

(2) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타금융부채(*)	합계

매입채무	52,845,624	-	-	52,845,624

기타유동채무	25,635,478	-	598,936	26,234,414

단기차입금	111,863,522	-	-	111,863,522

유동성사채	10,000,000	-	-	10,000,000

전환사채	7,072,906	-	-	7,072,906

통화선도부채	-	112,176	-	112,176

파생상품부채	-	2,480,131	-	2,480,131

비유동성사채	15,969,413	-	-	15,969,413

장기차입금	12,300,000	-	-	12,300,000

장기금융부채	458,526	-	639,027	1,097,553

금융부채 합계	236,145,469	2,592,307	1,237,963	239,975,739

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타금융부채(*)	합계

매입채무	64,466,841	-	-	64,466,841

기타유동채무	27,122,550	-	930,659	28,053,209

단기차입금	143,393,840	-	-	143,393,840

유동성사채	27,993,691	-	-	27,993,691

전환사채	6,510,860	-	-	6,510,860

통화선도부채	-	1,278,559	-	1,278,559

파생상품부채	-	2,703,370	-	2,703,370

비유동성사채	10,000,000	-	-	10,000,000

장기차입금	12,300,000	-	-	12,300,000

장기금융부채	1,200	-	1,006,329	1,007,529

금융부채 합계	291,788,982	3,981,929	1,936,988	297,707,899

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 범주별 금융상품 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융자산

이자수익	170,139	826,454	245,493	569,731

손상차손(환입)	136,663	256,281	(358,267)	197,101

외환차손익	1,743,772	6,302,750	1,220,752	5,748,625

외화환산손익	3,553,059	(1,644,172)	(9,340,239)	(948,732)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	-	-	(685,253)

기타금융자산

이자수익	4,622	15,202	3,605	11,103

외화환산손익	14,681	(14,035)	(24,727)	5,174

상각후원가측정금융부채

이자비용	(2,292,766)	(7,561,650)	(3,000,378)	(9,095,071)

사채상환손실	-	(5,879)	-	-

외환차손익	(1,186,105)	(1,430,000)	1,244,694	(4,263,185)

외화환산손익	(5,048,794)	576,457	6,434,073	(1,192,131)

당기손익-공정가치측정금융부채

통화파생상품평가이익	(257,247)	16,844	169,805	169,805

통화파생상품평가손실	(59,321)	(59,321)	540,208	-

통화파생상품거래이익	-	1,745,669	98,900	98,900

통화파생상품거래손실	(177,920)	(316,889)	(553,230)	(909,611)

파생상품부채평가손익	-	(117,312)	-	(96,568)

기타금융부채

이자비용	(26,445)	(87,887)	(23,188)	(72,335)

외화환산손익	(2,033)	(6,086)	(6,881)	(938)

6. 현금및현금성자산 및 단기금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	당분기말	전기말

현금및현금성자산	은행예금 등	35,534,443	83,504,526

단기금융상품	은행예금 등	-	176,400

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성

매출채권	110,182,636	118,479,138

대손충당금	(360,626)	(419,847)

단기대여금	947,155	984,535

대손충당금	(915,902)	(949,802)

미수금	1,467,503	3,605,566

대손충당금	(557,988)	(2,404,552)

미수수익	-	2,397

유동성 소계	110,762,778	119,297,435

비유동성

장기매출채권	5,408,320	5,798,915

대손충당금	(5,408,320)	(5,798,915)

장기대여금	6,647,998	6,834,200

대손충당금	(5,250,000)	(5,250,000)

보증금	1,389,485	1,312,444

비유동성 소계	2,787,483	2,896,644

합계	113,550,261	122,194,079

(2) 당분기와 전분기 중 신용손실로 인한 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	14,823,116	16,060,402

손상차손(환입)	(256,281)	(197,101)

환율변동효과 등	(2,073,999)	196,889

기말잔액	12,492,836	16,060,190

8. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성

선급금	6,325,591	6,246,568

선급비용	651,681	325,134

부가세대급금	3,273,120	3,128,175

합계	10,250,392	9,699,877

9. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

원재료	127,665,077	150,079,120

평가충당금	(49,539,641)	(51,463,614)

재공품	5,939,481	4,651,149

평가충당금	(927,409)	(910,255)

제품	44,614,660	59,505,127

평가충당금	(3,698,981)	(3,477,638)

상품	754,416	1,698,974

평가충당금	(6,824)	(6,824)

미착품	25,514	-

합계	124,826,293	160,076,039

(*) 연결회사는 한국수출입은행 차입금과 관련하여 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 16 참조).

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가

재고자산평가손실	(3,660,854)	(2,058,435)	11,753,366	15,184,893

재고자산폐기손실	79,287	270,209	126,543	1,035,411

재고자산감모손실	25,876	62,217	11,972	43,912

합계	(3,555,691)	(1,726,009)	11,891,881	16,264,216

10. 비유동금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 비유동금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장기금융상품	4,235,891	3,778,341

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	451,737

당기손익-공정가치측정금융자산	5,832,330	702,214

합계	10,068,221	4,932,292

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종목	지분율	당분기말	전기말

지분상품	(주)큐버 보통주(*)	-	-	451,737

합계	-	451,737

(*) 당분기 중 보유 중이던 (주)큐버 주식 전부를 매각하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사의 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산평가손익 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	평가	대체	기말

당분기	(2,626,835)	-	502,058	(2,124,777)

전분기	(83,645)	(685,253)	-	(768,898)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종목	당분기말	전기말

지분상품	(주)모큐라텍 상환전환우선주	499,999	499,999

지분상품	(주)스매시 상환전환우선주	200,215	200,215

지분상품	Righ, Inc. 전환사채	3,630,000	-

지분상품	(주)애쓰지마 상환전환우선주	1,000,000	-

지분상품	(주)고스트패스 상환전환우선주	500,116	-

출자금	정보통신공제조합	2,000	2,000

합계	5,832,330	702,214

11. 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	지분율	당분기말	전기말

이노디지털(주)(*1)	대한민국	소프트웨어 개발 및 공급	21.28%	-	-

(주)모큐라텍(*2)	대한민국	배터리 재생기 개발 및 공급	24.05%	83,254	166,448

(*1) 전기 이전 손상검사 결과 회수가능액이 장부금액에 현저히 미달하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 전기 중 보통주 취득으로 인해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

관계회사명	자산	부채	자본	매출	분기순이익(손실)	기타포괄손익

이노디지털(주)	1,440,068	616,904	823,164	853,097	(383,984)	-

(주)모큐라텍	3,246,562	1,794,339	1,452,223	1,552,250	(454,157)	-

② 전기말

(단위: 천원)

관계회사명	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출	분기순이익(손실)	기타포괄손익

이노디지털(주)	1,459,241	252,093	1,207,148	724,391	(280,608)	-

(주)모큐라텍	3,020,904	1,114,525	1,906,379	194,105	(596,911)	-

(3) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	166,448	-

취득	-	360,000

지분법손익	(94,966)	(149,228)

기말	71,482	210,772

(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

관계회사명	순자산가액	순자산지분금액	투자차액	장부금액

이노디지털(주)	823,164	175,169	(175,169)	-

(주)모큐라텍	1,452,223	349,260	(277,778)	71,482

② 전기말

(단위 : 천원)

관계회사명	순자산가액	순자산지분금액	투자차액	장부금액

이노디지털(주)	1,207,148	256,881	(256,881)	-

(주)모큐라텍	1,906,379	458,484	(292,036)	166,448

12. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	당기초	취득	정부보조금 취득	처분	대체(*1)	감가상각비	기타(*2)	당분기말

토지	16,340,060	-	-	-	-	-	-	16,340,060

건물	8,032,753	3,392,649	-	-	(47,128)	(528,806)	-	10,849,468

기계장치	308,492	-	-	-	-	(152,392)	-	156,100

차량운반구	233,744	-	-	(11,470)	-	(53,354)	(502)	168,418

공구과기구	188,068	117,472	-	-	-	(55,476)	-	250,064

비품	3,844,738	1,927,392	(5,925)	(142,421)	-	(1,287,248)	30,547	4,367,083

금형	1,980,718	836,958	-	-	81,637	(1,242,323)	-	1,656,990

사용권자산	1,699,515	158,580	-	(358,589)	9,931	(516,445)	12,076	1,005,068

건설중인자산	81,637	68,850	-	-	(81,637)	-	-	68,850

합계	32,709,725	6,501,901	(5,925)	(512,480)	(37,197)	(3,836,044)	42,121	34,862,101

(*1) 당분기 중 투자부동산으로 47,128천원이 대체되었습니다.(*2) 해외종속기업 유형자산에 대한 환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.② 전분기

(단위 : 천원)

구분	전기초	취득	정부보조금 취득	처분	대체	감가상각비	기타(*1)	전분기말

토지	16,340,060	-	-	-	-	-	-	16,340,060

건물	5,028,203	3,223,540	-	-	-	(290,106)	-	7,961,637

기계장치	554,425	-	-	-	-	(190,169)	-	364,256

차량운반구	374,939	11,275	-	(10,524)	-	(65,842)	(5,010)	304,838

공구과기구	152,543	124,078	-	-	-	(87,331)	(162)	189,128

비품	2,842,562	2,622,193	(3,167)	(3,574)	-	(1,132,484)	(36,461)	4,289,069

금형	2,281,075	523,862	-	-	-	(1,172,583)	-	1,632,354

사용권자산	917,324	773,207	-	(40,180)	-	(616,428)	(25,777)	1,008,146

건설중인자산	155,760	440,640	-	-	-	-	-	596,400

합계	28,646,891	7,718,795	(3,167)	(54,278)	-	(3,554,943)	(67,410)	32,685,888

(*1) 해외종속기업 유형자산에 대한 환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

(2) 재평가모형연결회사는 토지에 대해 재평가모형을 적용하였으며, 2023년 12월 31일을 재평가기준일로 연결회사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관인 (주)삼창감정평가법인이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가하였습니다.평가방법은 대상 토지와 가치형성요인이 같거나 비슷하여 유사한 이용가치를 지닌다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 대상토지의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인 비교, 그 밖의 요인의 보정을 거쳐 대상 토지의 가액을 산정하는 공시지가기준법으로 평가하였습니다.재평가기준일 현재 토지의 공정가치 측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	수준 1	수준 2	수준 3

토지	-	-	16,340,060

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지및건물	2,478,761	(1,344,324)	(232,082)	902,355	2,817,173	(1,055,950)	(209,649)	1,551,574

차량운반구	238,547	(135,834)	-	102,713	238,547	(90,606)	-	147,941

합계	2,717,308	(1,480,158)	(232,082)	1,005,068	3,055,720	(1,146,556)	(209,649)	1,699,515

(4) 당분기와 전분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

감가상각비(토지및건물)	150,707	471,217	169,258	553,693

감가상각비(기계장치)	-	-	6,562	21,981

감가상각비(차량운반구)	15,076	45,228	15,076	40,754

리스부채 이자비용	26,447	87,888	21,431	72,334

(5) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

리스부채에서 발생한 현금유출	209,699	641,641	235,091	759,708

단기 및 소액 관련 리스비용	9,716	27,487	16,645	50,332

리스의 총 현금유출액	219,415	669,128	251,736	810,040

(6) 당분기와 전분기 중 항목별 유형자산상각비 계상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비	1,187,994	3,445,747	1,086,038	3,074,206

제조원가	139,576	390,297	152,882	480,737

합계	1,327,570	3,836,044	1,238,920	3,554,943

13. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	당기초	취득	대체	무형자산상각비	기타	당분기말

산업재산권	194,009	-	-	(62,264)	-	131,745

소프트웨어	5,332,339	350,337	45,863	(1,082,314)	-	4,646,225

기타의무형자산	2,189,572	-	17,850	(598,002)	-	1,609,420

회원권	1,443,238	-	-	-	-	1,443,238

건설중인자산	4,809,462	2,698,645	(63,713)	-	-	7,444,394

합계	13,968,620	3,048,982	-	(1,742,580)	-	15,275,022

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	전기초	취득	대체	무형자산상각비	기타(*1)	전분기말

산업재산권	243,936	-	-	(62,453)	-	181,483

소프트웨어	2,135,908	1,347,776	526,948	(480,209)	(90,650)	3,439,773

기타의무형자산	2,082,154	971,087	37,951	(527,099)	(2,540)	2,561,553

회원권	1,443,238	-	-	-	-	1,443,238

건설중인자산	1,954,470	2,308,352	(564,899)	-	-	3,697,923

합계	7,859,706	4,627,215	-	(1,073,449)	(93,190)	11,323,970

(*1) 해외종속기업 무형자산에 대한 환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 항목별 무형자산상각비 계상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비	581,316	1,736,386	323,407	888,371

제조원가	1,466	6,195	58,280	181,390

합계	582,782	1,742,581	381,687	1,069,761

(3) 경상연구개발비당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비	6,478,524	16,644,565	6,579,953	19,313,508

14. 투자부동산 (1) 당분기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	건물

당기초	-

대체(*1)	47,128

상각	(295)

당분기말	46,833

(*1) 당분기 중 유형자산으로부터 47,128천원이 대체되었습니다.(2) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 7백만원입니다.

15. 매입채무 및 기타유동채무, 기타유동부채 및 장기금융부채당분기말 및 전기말 현재 채무 및 기타부채 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무및기타유동채무

매입채무	52,845,624	64,466,841

미지급금	25,199,087	26,277,807

미지급비용	21,762,130	19,160,604

리스부채	598,936	930,659

소계	100,405,777	110,835,911

기타유동부채

부가세예수금	337,997	-

선수금	826,165	16,201,078

이연수익	59,000	1,390

소계	1,223,162	16,202,468

장기금융부채

리스부채(비유동)	639,027	1,006,329

임대보증금(비유동)	458,526	1,200

소계	1,097,553	1,007,529

합계	102,726,492	128,045908

16. 차입금 및 사채, 전환사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	차입처	당분기말이자율	외화금액	원화금액

단기차입금	외화대출	한국수출입은행(*1)(*2)	3.89%	EUR 7,000,000	11,511,500

2.42%	JPY 960,000,000	9,059,808

한국수출입은행	5.80%	USD 2,000,000	2,804,400

5.80%	USD 2,000,000	2,804,400

5.80%	USD 2,000,000	2,804,400

5.80%	USD 2,000,000	2,804,400

KB국민은행	5.82%	JPY 7,400,000	10,376,280

5.88%	USD 4,200,000	5,889,240

7.19%	USD 4,500,000	6,309,900

7.19%	USD 2,476,557	3,472,629

7.19%	USD 2,343,000	3,285,355

7.19%	USD 1,657,000	2,323,445

7.19%	USD 655,200	918,721

7.19%	USD 544,600	763,638

7.19%	USD 441,702	619,355

7.19%	USD 308,733	432,905

신한은행	3.33%	JPY 300,000,000	2,831,190

단기차입금	원화대출	KDB산업은행	4.11%	-	7,000,000

7.44%	-	10,000,000

우리은행	5.45%	-	4,766,256

4.64%	-	2,000,000

6.36%	-	900,000

하나은행	3.96%	-	2,585,700

5.25%	-	5,000,000

5.26%	-	10,600,000

장기차입금	신한은행(*3)	4.23%	-	12,300,000

합계	124,163,522

(*1) 연결회사는 한국수출입은행 단기차입금과 관련하여 재고자산 EUR 9,100,000을 양도담보로 제공하고 있습니다.

(*2) 연결회사는 한국수출입은행 단기차입금과 관련하여 재고자산 JPY 1,248,000,000을 양도담보로 제공하고 있습니다.(*3) 회사는 신한은행 장기차입금과 관련하여 토지 및 건물 14,760,000천원을 담보로 제공하고 있습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	차입처	전기말이자율	외화금액	원화금액

단기차입금	외화대출	한국수출입은행(*1)(*2)	4.88%	EUR 7,000,000	10,701,110

2.10%	JPY 960,000,000	8,990,208

6.30%	USD 2,000,000	2,940,000

6.30%	USD 2,000,000	2,940,000

6.30%	USD 2,000,000	2,940,000

6.30%	USD 2,000,000	2,940,000

6.30%	USD 1,000,000	1,470,000

KB국민은행	6.88%	USD 7,700,000	11,319,000

6.88%	USD 4,500,000	6,615,000

6.47%	USD 4,500,000	6,615,000

6.47%	USD 4,000,000	5,880,000

6.47%	USD 1,500,000	2,205,000

6.54%	USD 3,657,000	5,375,790

6.54%	USD 2,343,000	3,444,210

6.54%	USD 1,000,000	1,470,000

4.77%	USD 2,678,886	3,937,962

4.77%	USD 321,114	472,038

하나은행	7.00%	USD 1,500,000	2,205,000

우리은행	6.42%	USD 1,000,000	1,470,000

신한은행	3.32%	JPY 300,000,000	2,809,440

Banco KEB Hana do Brasil SA	5.95%	USD 2,000,000	2,940,000

원화대출	KB국민은행	2.85%	-	3,000,000

KDB산업은행	5.00%	-	8,100,000

7.00%	-	12,000,000

우리은행	4.71%	-	2,000,000

4.70%	-	1,000,000

6.14%	-	500,000

5.28%	-	14,082

농협은행	6.15%	-	8,000,000

하나은행	5.68%	-	13,000,000

5.88%	-	5,000,000

엘지유플러스(*3)	-	-	1,100,000

장기차입금	신한은행(*4)	4.94%	-	12,300,000

합계	155,693,840

(*1) 연결회사는 한국수출입은행 단기차입금과 관련하여 재고자산 EUR 9,100,000을 양도담보로 제공하고 있습니다.

(*2) 연결회사는 한국수출입은행 단기차입금과 관련하여 재고자산 JPY 1,248,000,000을 양도담보로 제공하고 있습니다.(*3) 연결회사는 엘지유플러스 단기차입금과 관련하여 담보설정금액 1,100,000천원으로 하는 지급보증보험증서를 담보 제공하고 있습니다.(*4) 회사는 신한은행 장기차입금과 관련하여 토지 및 건물 14,760,000천원을 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	만기일	연이자율	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

P-CBO 14차(*1)	-	-	-	-	8,999,060	-

P-CBO 15차(*1)	-	-	-	-	9,994,631	-

P-CBO 16차(*2)	2028-05-29	4.21%	-	15,969,413	-	-

제1회 무보증사모사채(*2)	2026-05-21	5.77%	10,000,000	-	-	10,000,000

합계	10,000,000	15,969,413	18,993,691	10,000,000

(*1) 당분기 중 상환 완료하였습니다.(*2) 연결회사가 발행한 사모사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	P-CBO 16차	제1회무보증사모사채

ㆍ발행일 :	2025-05-29	2023-05-24

ㆍ액면가액 :	16,000 백만원	10,000백만원

ㆍ발행가액 :	15,967 백만원	10,000백만원

ㆍ만기 :	2028-05-29	2026-05-21

ㆍ액면이자율 :	4.21%	5.77%

(3) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	만기일	연이자율	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

제12회 전환사채(*1)(*2)	2051-06-04	-	193,499	-	225,043	-

제1회 무보증 전환사채(*1)(*2)	2028-11-21	-	6,879,406	-	6,285,817	-

합계	7,072,905	-	6,510,860	-

(*1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제12회 전환사채	2051-06-04	-	4,000,007	5,000,007

사채할인발행차금	(1,835)	(2,302)

전환권조정	(3,804,673)	(4,772,662)

제1회 무보증
전환사채	2028-11-21	-	7,500,000	7,500,000

상환할증금	2,536,692	2,536,692

전환권조정	(3,157,286)	(3,750,875)

합계	7,072,905	6,510,860

(*2) 연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제12회 전환사채

ㆍ액면가액 :	10,500백만원

ㆍ발행가액 :	10,500백만원

ㆍ만기 :	2051-06-04

ㆍ전환대상 :	가온그룹(주)의 기명식 보통주

ㆍ전환가액(원) :	8,081원

ㆍ액면이자율 :	0.00%

ㆍ만기보장수익율 :	0.00%

ㆍ권리행사기간(*) :	2022년 06월 04일부터2051년 05월 04일까지

구분	제1회 무보증 전환사채

ㆍ액면가액 :	7,500백만원

ㆍ발행가액 :	7,500백만원

ㆍ만기 :	2028-11-21

ㆍ전환대상 :	케이퓨처테크(주)의 기명식 보통주

ㆍ전환가액(원) :	2,000,000원

ㆍ액면이자율 :	0.00%

ㆍ만기보장수익율 :	6%(기한이익상실 시 8% 적용)

ㆍ조기상환청구권 :	발행일로부터 3년 경과 시부터 청구 가능

ㆍ전환가격 조정 :	IPO 공모단가 70%

ㆍ권리행사기간 :	2023년 11월 22일부터2028년 11월 20일까지

(4) 당분기와 전분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	6,510,860	5,866,148

사채발행	-	-

상각	608,725	559,492

주식전환	(46,680)	(41,182)

기말금액	7,072,905	6,384,458

연결재무상태표 :

유동(*)	7,072,905	6,384,458

(*) 연결회사는 전환사채를 자기지분상품의 이전으로 인한 부채의 결제가능기간을 고려하여 유동부채로 분류하고 있습니다.17. 파생상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

파생상품자산	69,699	-

통화선도부채	2,480,131	1,278,559

파생상품부채(전환권대가)	112,176	2,703,370

(2) 당분기말 현재 통화선도 계약내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매도금액	매입금액	거래상대방	계약일	만기일	계약체결목적(위험회피목적 or 매매목적)

선물환	USD 3,200,000	4,484,800	국민은행	2025-09-26	2025-12-26	환율변동 위험회피목적

선물환	USD 2,000,000	2,685,800	국민은행	2025-06-13	2025-11-17	환율변동 위험회피목적

선물환	USD 2,000,000	2,813,800	국민은행	2025-06-13	2025-11-17	환율변동 위험회피목적

선물환	USD 2,000,000	2,831,400	국민은행	2025-02-24	2025-12-18	환율변동 위험회피목적

(3) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	취득시

파생상품부채(전환권대가)	2,480,131	2,703,370	12,026,926

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전계속사업손익	(7,792,428)	(38,925,771)

평가손익	(117,312)	(96,568)

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익	(7,675,116)	(38,829,203)

(4) 연결회사의 통화선도계약은 위험회피회계 적용요건을 충족하지 아니하므로 통화선도평가손익을 전액 당기손익에 반영하고 동일 금액을 파생상품자산 및 파생상품부채로 계상하였습니다. 당분기와 전분기 중 파생상품과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

통화파생상품거래이익	1,745,669	98,900

통화파생상품거래손실	(316,889)	(909,611)

통화파생상품평가이익	16,844	169,805

통화파생상품평가손실	(59,321)	-

파생상품부채평가손실	(117,312)	(96,568)

합계	1,268,991	(737,434)

18. 충당부채당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기초	증감	당분기말	전기초	증감	전분기말

판매보증충당부채(*)	994,340	28,637	1,022,977	1,209,925	(218,509)	991,416

(*) 연결회사는 판매 후 12개월에서 72개월까지 판매된 제품의 하자에 대하여 보증하고 있습니다.

19. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 20.90%입니다.

20. 납입자본당분기 중 연결회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

구분	주식수	자본금	주식발행초과금	합계

당기초(2025.01.01)	17,595,777	8,797,889	64,185,314	72,983,203

주식배당(*1)	325,072	162,536	-	162,536

전환권행사(*2)	126,023	63,011	324,220	387,231

당분기말(2025.09.30)	18,046,872	9,023,436	64,509,534	73,532,970

(*1) 회사는 2024년 12월 17일 이사회 결의에 따라 1주당 0.02주의 주식배당을 의결하였으며, 당분기 중 325,072주가 발행되었습니다.(*2) 회사는 전환사채 전환에 따라 당분기 중 126,023주가 발행되었습니다.

21. 기타포괄손익누계액 및 기타자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	(2,022,322)	122,840

재평가잉여금	6,176,173	6,176,173

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(2,124,777)	(2,626,835)

합계	2,029,074	3,672,178

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	2,187,297	3,499,138

자기주식	(11,004,482)	(11,004,482)

자기주식처분이익	319,625	319,625

기타자본조정	(1,767,539)	(684,350)

합계	(10,265,099)	(7,870,069)

22. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	1,609,711	1,609,711

미처분이익잉여금	48,231,723	49,463,527

합계	49,841,434	51,073,238

(*) 연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	51,073,238	105,834,442

분기순이익(손실)	(567,210)	(34,001,737)

배당금	(162,536)	(634,004)

기타포괄손익-공정가치측정금융상품 처분에 따른 이익잉여금 대체	(502,058)	-

기말	49,841,434	71,198,701

23. 영업이익(1) 매출액당분기와 전분기 중 주요 지리적 시장과 고객의 유형, 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

재화 또는 용역의 유형

제품매출	331,843,475	312,599,010

상품매출	39,614,458	29,465,329

기타매출	4,891,507	5,504,690

합계	376,349,440	347,569,029

지리적 시장

아시아	220,397,963	160,077,166

유럽	83,776,046	85,511,012

아메리카	57,174,532	74,936,983

기타	15,000,899	27,043,868

합계	376,349,440	347,569,029

재화나 용역의 이전시기

한시점에 이전하는 재화	375,594,333	347,241,229

기간에 걸쳐 이전하는 용역	755,107	327,800

합계	376,349,440	347,569,029

(2) 수행의무연결회사의 수행의무에 대한 요약 정보는 다음과 같습니다.① 제품ㆍ상품매출해당 수행의무는 재화를 이전할 때 이행됩니다. 통상적인 수금기간은 재화의 이전 후30일에서 90일 입니다.② 기타매출해당 수행의무는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무입니다. 통상적인 지급기한은 용역 제공을 하고 계약조건에 따라 대가를 수령하기로 한 시점입니다.(3) 당분기와 전분기 중 연결회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

금액	비율(%)	금액	비율(%)

A사	57,638,024	15.32%	54,376,487	25.8%

(4) 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	82,361,091	274,323,917	105,143,205	287,672,561

상품매출원가	8,755,946	33,169,567	691,685	23,750,719

기타매출원가	263,802	592,651	570,538	1,011,237

합계	91,380,839	308,086,135	106,405,428	312,434,517

(5) 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,458,840	15,315,265	4,530,169	12,847,282

퇴직급여	627,301	1,577,809	445,737	1,421,747

복리후생비	1,056,318	2,950,164	930,501	2,744,700

감가상각비	1,187,994	3,445,747	1,086,039	3,074,206

무형자산상각비	581,317	1,736,386	323,408	888,371

여비교통비	825,324	2,321,418	861,602	2,895,926

대손상각비	(135,663)	(255,281)	358,267	(197,101)

소모품비	87,245	269,455	78,542	202,350

지급수수료	3,957,278	11,882,915	4,276,347	14,977,903

접대비	245,382	711,916	280,147	757,501

임차료	18,113	33,104	49,259	85,980

AS비용	286,944	787,647	166,502	568,894

광고선전비	605,175	1,077,576	598,955	1,147,286

운반비	144,918	413,893	149,043	438,054

판매수수료	80,833	410,367	155,320	302,883

수출부대비	1,239,485	3,770,719	1,155,212	3,311,484

경상연구개발비	6,478,524	16,644,565	6,579,952	19,313,508

기타	519,547	1,158,930	439,482	1,216,260

합계	22,264,875	64,252,595	22,464,484	65,997,234

24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 연결회사 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산변동 등	32,373,397	19,920,033

재고자산매입액	230,672,166	251,870,603

급여	16,766,961	14,659,865

퇴직급여	1,710,692	1,593,541

복리후생비	3,175,633	3,546,314

감가상각비	3,836,044	3,554,943

무형자산상각비	1,742,581	1,069,761

여비교통비	2,592,717	3,123,405

대손상각비	(255,281)	(197,101)

소모품비	2,460,026	2,178,504

지급수수료	13,737,806	16,889,168

접대비	741,150	772,168

임차료	54,736	218,773

AS비용	787,647	568,894

광고선전비	1,077,576	1,147,286

운반비	3,118,162	2,519,320

판매수수료	410,367	302,883

수출부대비	3,770,719	3,311,484

경상연구개발비	16,644,565	19,313,508

외주가공비	13,106,598	10,642,558

Royalty	22,124,666	19,206,652

기타	1,689,803	2,219,190

합계	372,338,731	378,431,752

25. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

유형자산처분이익	-	37,479	13,166	13,892

사용권자산처분이익	(201)	18,708	1,573	2,281

잡이익	1,261,953	2,198,469	1,660,939	3,215,675

합계	1,261,752	2,254,656	1,675,678	3,231,848

기타비용

기타의대손상각비	(1,000)	(1,000)	-	-

유형자산처분손실	1,470	1,470	-	1,887

기부금	-	2,850	-	-

지분법손실	11,773	94,966	12,756	149,228

잡손실	11,800,709	12,375,424	130,551	1,168,549

합계	11,812,952	12,473,710	143,307	1,319,664

26. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	174,761	841,656	249,098	580,834

외환차익	3,243,091	13,245,371	2,970,103	8,940,296

외화환산이익	(2,054,500)	5,152,583	(1,094,771)	5,856,677

통화파생상품평가이익	(257,247)	16,844	169,805	169,805

통화파생상품거래이익	-	1,745,669	98,900	98,900

합계	1,106,105	21,002,123	2,393,135	15,646,512

금융비용

이자비용	2,266,321	7,473,763	3,021,810	9,167,406

외환차손	2,646,877	8,372,621	504,657	7,454,855

외화환산손실	(568,414)	6,240,418	799,609	7,993,305

사채상환손실	-	5,879	-	-

통화파생상품거래손실	177,920	316,889	553,230	909,611

통화파생상품평가손실	59,321	59,321	(540,208)	-

파생상품부채평가손실	-	117,312	-	96,568

합계	4,582,025	22,586,203	4,339,098	25,621,745

27. 영업에서 사용된 현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.① 영업에서 사용된 현금흐름의 세부 내역

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

영업에서 사용된 현금흐름	21,559,356	13,444,639

가. 분기순이익(손실)	(846,790)	(35,753,566)

나. 조정	4,223,662	28,955,588

다. 영업활동으로인한자산부채의변동	18,182,484	20,242,617

② 조정 내역

(단위 : 천원)

거래내역	당분기	전분기

이자수익	(841,656)	(580,834)

이자비용	7,473,763	9,167,406

법인세비용(수익)	(6,945,638)	(3,172,205)

감가상각비	3,836,044	3,554,944

기타매출원가	32,678	-

무형자산상각비	1,742,581	1,069,761

대손상각비(환입)	(255,281)	(197,101)

기타의대손상각비(환입)	(1,000)	-

재고자산폐기손실	270,209	1,035,411

재고자산평가손실	(2,058,435)	15,184,893

재고자산감모손실	62,217	43,912

지분법손실	94,966	149,228

유형자산처분이익	(37,479)	(13,892)

유형자산처분손실	1,470	1,887

사용권자산처분이익	(18,708)	(2,281)

사채상환손실	5,879	-

통화파생상품거래이익	(1,745,668)	(98,900)

통화파생상품거래손실	316,889	909,611

통화파생상품평가이익	(16,844)	(169,805)

통화파생상품평가손실	59,321	-

파생상품부채평가손실	117,312	96,568

외화환산이익	(5,152,582)	(5,856,677)

외화환산손실	6,240,419	7,993,305

AS비용	197,080	(178,856)

잡이익	(292,029)	(3,474)

잡손실	1,138,154	22,687

합계	4,223,662	28,955,588

③ 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

파생상품정산현금유입(유출)	150,220	(653,300)

매출채권의감소(증가)	15,721,793	13,921,869

미수금의감소(증가)	(1,963,776)	(68,666)

선급금의감소(증가)	(603,937)	(1,149,199)

선급비용의감소(증가)	(329,045)	(27,609)

부가세선급금의감소(증가)	(131,875)	286,304

재고자산의감소(증가)	37,220,247	3,911,668

매입채무의증가(감소)	(6,129,790)	(30,565,316)

미지급금의증가(감소)	(7,256,610)	14,361,489

미지급비용의증가(감소)	2,720,282	1,803,093

부가세예수금의증가(감소)	331,168	-

선수금의증가(감소)	(21,381,819)	18,296,955

이연수익의증가(감소)	8,667	(821)

판매보증충당부채의증가(감소)	(173,041)	-

보증금의증가(감소)	-	126,150

합계	18,182,484	20,242,617

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 장기성매출채권 대체	-	717,460

무형자산 처분 관련 기초 미수금	-	1,782,596

유형자산의 투자부동산 대체	47,128	-

건설중인자산의 본계정 대체	145,350	564,899

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 기타포괄손익누계액 대체	-	685,253

사채의 유동성 대체	-	19,983,664

리스부채의 유동성 대체	278,213	143,885

전환권 행사	387,232	638,873

이익준비금 적립	-	47,350

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 이익잉여금 대체	502,058	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정 내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

환율변동효과	대체	주식전환	상각	기타

단기차입금	143,393,840	(31,446,710)	(83,608)	-	-	-	-	111,863,522

유동성사채	27,993,691	(28,000,000)	-	10,000,000	-	430	5,879	10,000,000

전환사채	6,510,860	-	-	-	(46,680)	608,727	-	7,072,907

리스부채(유동)	930,659	(641,641)	18,320	278,213	-	92,211	(78,825)	598,937

장기차입금	12,300,000	-	-	-	-	-	-	12,300,000

비유동성사채	10,000,000	15,438,220	-	(10,000,000)	-	3,193	528,000	15,969,413

리스부채(비유동)	1,006,329	-	19,552	(278,213)	-	-	(108,641)	639,027

합계	202,135,379	(44,650,131)	(45,736)	-	(46,680)	704,561	346,413	158,443,806

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

환율변동효과	대체	주식전환	상각	기타(*)

단기차입금	140,708,470	6,376,622	(60,145)	-	-	-	-	147,024,947

유동성사채	10,000,000	(1,000,000)	-	19,983,664	-	6,201	-	28,989,865

전환사채	547,120	(687,374)	(18,505)	287,870	-	80,193	349,574	558,878

리스부채(유동)	39,962,931	-	-	(19,983,664)	-	14,167	-	19,993,434

비유동성사채	5,866,148	-	-	-	(41,182)	559,492	-	6,384,458

리스부채(비유동)	374,584	-	(17,497)	(287,870)	-	-	397,280	466,497

합계	197,459,253	4,689,248	(96,147)	-	(41,182)	660,053	746,854	203,418,079

28. 특수관계자 거래(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

관계기업	이노디지털(주)	이노디지털(주)

(주)모큐라텍	(주)모큐라텍

(2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액은 없습니다.(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 없습니다.(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 없습니다.① 전분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	배당지급	출자

관계기업	(주)모큐라텍	-	360,000

기타	주요경영진	73,522	-

(5) 주요 경영진에 대한 보상연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 내부 감사를 연결회사의 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급된 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	3,121,790	1,745,486

퇴직급여	516,928	374,133

합계	3,638,718	2,119,619

29. 우발상황 및 약정사항(1) 라이센스 계약 등연결회사는 제품에 사용되는 특허기술 및 여러 Software기술에 대하여 Software 등의 지적소유권을 보유한 회사들과 License계약 또는 Royalty계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 License fee 또는 Royalty를 지급하고 있습니다.(2) 진행중인 Royalty 협상연결회사는 당분기말 현재 각종 Software기술의 사용과 관련하여 해당기술을 보유하고 있는 업체와 협상을 진행 중에 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

약정내역	금융기관	약정한도	실행액

At Sight	우리은행	USD 480,000	-

외화대출	한국수출입은행(*1)(*2)	EUR 7,000,000	EUR 7,000,000

JPY 960,000,000	JPY 960,000,000

USD 8,000,000	USD 8,000,000

KB국민은행	USD 13,000,000	USD 9,100,000

USD 5,000,000	USD 2,500,000

USD 15,000,000	USD 12,926,792

우리은행	USD 3,600,000	-

신한은행	JPY 300,000,000	JPY 300,000,000

원화대출	KDB산업은행	7,000,000	7,000,000

USD 10,000,000	USD 10,000,000

하나은행(*3)	2,585,700	2,585,700

2,000,000	-

5,000,000	5,000,000

10,600,000	10,600,000

우리은행	5,000,000	-

7,500,000	4,766,256

2,000,000	2,000,000

900,000	900,000

신한은행(*4)	12,300,000	12,300,000

외화지급보증	하나은행(*5)	USD 5,000,000	USD 2,206,100

우리은행	USD 3,680,000	-

KB국민은행	USD 3,000,000	-

회사채	신보글로벌2025제9차유동화전문유한회사(*6)	16,000,000	16,000,000

코리아에셋투자증권(주)	10,000,000	10,000,000

(*1) 연결회사는 한국수출입은행 단기차입금과 관련하여 재고자산 EUR 9,100,000을 양도담보로 제공하고 있습니다.(*2) 연결회사는 한국수출입은행 단기차입금과 관련하여 재고자산 JPY 1,248,000,000을 양도담보로 제공하고 있습니다.(*3) 회사는 하나은행 단기차입금과 관련하여 한국무역보험공사로부터 1,900,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(*4) 연결회사는 신한은행 장기차입금과 관련하여 유형자산 14,760,000천원을 담보로 제공하고 있습니다.

(*5) 연결회사는 거래처에 계약이행, 하자, 입찰 지급보증을 제공하고 있습니다.(*6) 해당 사채와 관련하여 후순위사채를 담보로 제공하고 있습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

약정내역	금융기관	약정한도	실행액

At Sight	우리은행	USD 600,000	-

내국신용장	KB국민은행	USD 700,000	-

매입보증	신한은행	USD 2,500,000	-

외화대출	한국수출입은행(*1)(*2)	EUR 7,000,000	EUR 7,000,000

JPY 960,000,000	JPY 960,000,000

USD 9,000,000	USD 9,000,000

KB국민은행	USD 15,000,000	USD 7,700,000

USD 5,000,000	USD 4,500,000

USD 17,000,000	USD 17,000,000

하나은행	USD 2,000,000	USD 1,500,000

우리은행	USD 4,600,000	USD 1,000,000

신한은행	JPY 300,000,000	JPY 300,000,000

원화대출	KDB산업은행	8,100,000	8,100,000

12,000,000	12,000,000

KB국민은행	3,000,000	3,000,000

하나은행(*3)	2,000,000	-

13,000,000	13,000,000

5,000,000	5,000,000

우리은행	5,000,000	-

2,000,000	2,000,000

1,000,000	1,000,000

500,000	500,000

9,000,000	14,082

신한은행(*4)	12,300,000	12,300,000

농협은행	8,000,000	8,000,000

엘지유플러스(*5)	1,100,000	1,100,000

외화지급보증	하나은행(*6)	USD 5,000,000	USD 2,206,100

USD 5,000,000	USD 1,537,228

우리은행	USD 3,680,000	USD 2,000,000

KB국민은행	USD 3,000,000	USD 3,000,000

회사채	신보글로벌2022제9차유동화전문유한회사(*7)	9,000,000	9,000,000

신보글로벌2022제16차유동화전문유한회사(*7)	10,000,000	10,000,000

코리아에셋투자증권(주)	10,000,000	10,000,000

유진투자증권(주)	9,000,000	9,000,000

(*1) 연결회사는 한국수출입은행 단기차입금과 관련하여 재고자산 EUR 9,100,000을 양도담보로 제공하고 있습니다.(*2) 연결회사는 한국수출입은행 단기차입금과 관련하여 재고자산 JPY 1,248,000,000을 양도담보로 제공하고 있습니다.(*3) 회사는 하나은행 단기차입금 관련하여 한국무역보험공사로부터 1,900,000천원,하나은행으로부터 100,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(*4) 연결회사는 신한은행 단기차입금과 관련하여 유형자산 14,760,000천원을 담보로 제공하고 있습니다.(*5) 연결회사는 엘지유플러스 단기차입금과 관련하여 담보설정금액 1,100,000천원으로하는 지급보증보험증서를 담보로 제공하고 있습니다.

(*6) 연결회사는 거래처에 계약이행, 하자, 입찰 지급보증을 제공하고 있습니다.(*7) 해당 사채와 관련하여 후순위사채를 담보로 제공하고 있습니다.

(4) 연결회사가 체결한 공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 회사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 연결회사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관 등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 연결회사에 연장된 지급기한을 제공하거나, 연결회사의 공급자가대금을 조기에 수취하게 합니다.연결회사가 금융기관 등과 체결한 공급자금융약정은 수입유산스로 2025년 10월 23일에 종료되는 공급자금융약정을 체결했습니다. 이 약정에 따라 은행은 공급자로부터특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 약정으로 다음 사항이 변경되었으며, 이 외의 사항은 해당 공급자에 대한 매입채무의 조건과 동일합니다.

지급기한 범위	당분기말	전기말

공급자금융약정 부채	송장발행일 후 60일	송장발행일 후 60일

공급자금융약정의 일부가 아닌 매입채무(동일 사업)	송장발행일 후 60일	송장발행일 후 60일

보고기간 종료일 현재 공급자금융약정을 통해 결제될 부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: USD,천원)

구분	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

단기차입금	-	-	USD 3,000,000	4,410,000

(5) 연결회사는 서울보증보험으로부터 공급계약이행보증과 관련하여 3,715,907천원의 이행보증을 제공받고 있습니다.