가온그룹 분기보고서 (2024.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 24 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 23 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 24 기 3분기말	제 23 기말

자산

유동자산	178,116,477,106	198,387,392,698

현금및현금성자산	39,376,966,787	36,004,386,289

매출채권 및 기타유동채권	53,342,208,812	59,200,216,597

기타유동자산	6,960,445,778	7,794,236,823

당기법인세자산	54,762,690	85,497,640

재고자산	78,382,093,039	95,303,055,349

비유동자산	102,717,768,933	96,044,999,954

비유동금융자산	7,416,140,239	7,470,778,046

장기매출채권 및 기타비유동채권	989,418,227	1,134,438,033

관계기업투자	52,141,416,337	0

종속기업투자	360,000,000	52,141,416,337

유형자산	25,624,826,610	21,802,203,700

무형자산	4,049,807,446	3,015,595,488

투자부동산	1,686,959,751	1,717,907,300

이연법인세자산	10,449,200,323	8,762,661,050

자산총계	280,834,246,039	294,432,392,652

부채

유동부채	119,705,380,759	106,465,627,430

매입채무 및 기타유동채무	41,147,500,655	55,597,926,637

단기차입금	53,565,366,000	42,460,451,000

유동성사채	19,989,864,761	0

유동성전환사채	285,846,350	306,764,482

파생상품부채	3,981,562,200	4,482,684,700

판매보증충당부채	524,073,155	704,265,636

당기법인세부채	0	721,549,335

금융보증부채	8,626,016	3,361,036

기타 유동부채	202,541,622	2,188,624,604

비유동부채	10,372,315,776	30,292,644,824

비유동성사채	9,993,434,060	29,962,931,166

장기금융부채	378,881,716	329,713,658

부채총계	130,077,696,535	136,758,272,254

자본

자본금	8,705,078,500	8,485,824,500

주식발행초과금	63,292,294,662	62,714,174,521

기타자본	(8,559,163,920)	(7,024,645,639)

기타포괄손익누계액	4,581,867,042	5,267,119,887

이익잉여금	82,736,473,220	88,231,647,129

자본총계	150,756,549,504	157,674,120,398

부채와자본총계	280,834,246,039	294,432,392,652

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 24 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 24 기 3분기	제 23 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	69,130,356,415	210,621,756,554	69,981,642,703	253,218,515,683

매출원가	56,965,280,432	174,042,290,623	59,718,627,855	216,994,647,181

매출총이익	12,165,075,983	36,579,465,931	10,263,014,848	36,223,868,502

판매비와관리비	12,957,764,134	39,579,207,571	11,124,994,334	36,370,783,232

영업이익	(792,688,151)	(2,999,741,640)	(861,979,486)	(146,914,730)

기타수익	424,452,467	630,782,171	111,335,523	310,049,888

기타비용	131,231,037	986,618,130	127,134,940	382,079,766

금융수익	(12,450,710)	7,483,375,717	2,923,784,842	10,641,220,649

금융비용	1,286,336,473	10,662,725,032	4,220,257,616	11,361,326,367

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,798,253,904)	(6,534,926,914)	(2,174,251,677)	(939,050,326)

법인세비용(수익)	(606,024,785)	(1,673,757,245)	(221,237,740)	(187,222,868)

당기순이익(손실)	(1,192,229,119)	(4,861,169,669)	(1,953,013,937)	(751,827,458)

기타포괄손익	0	(685,252,845)	0	0

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	0	(685,252,845)	0	0

총포괄이익	(1,192,229,119)	(5,546,422,514)	(1,953,013,937)	(751,827,458)

주당이익

기본주당이익 (단위 : 원)	(74)	(302)	(123)	(48)

희석주당이익 (단위 : 원)	(74)	(302)	(123)	(48)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 24 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	8,166,442,000	61,387,014,792	(5,470,300,279)	(83,645,126)	88,386,007,629	152,385,519,016

당기총포괄손익:

당기순이익(손실)	(751,827,458)	(751,827,458)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	0

자본에직접인식된주주와의거래등:

배당금지급	(1,538,138,200)	(1,538,138,200)

주식배당	230,720,500	(230,720,500)	0

전환권 행사	88,662,000	1,327,159,729	1,415,821,729

자기주식 취득	(1,554,345,360)	(1,554,345,360)

2023.09.30 (기말자본)	8,485,824,500	62,714,174,521	(7,024,645,639)	(83,645,126)	85,865,321,471	149,957,029,727

2024.01.01 (기초자본)	8,485,824,500	62,714,174,521	(7,024,645,639)	5,267,119,887	88,231,647,129	157,674,120,398

당기총포괄손익:

당기순이익(손실)	(4,861,169,669)	(4,861,169,669)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(685,252,845)	(685,252,845)

자본에직접인식된주주와의거래등:

배당금지급	(475,503,240)	(475,503,240)

주식배당	158,501,000	(158,501,000)

전환권 행사	60,753,000	578,120,141	638,873,141

자기주식 취득	(1,534,518,281)	(1,534,518,281)

2024.09.30 (기말자본)	8,705,078,500	63,292,294,662	(8,559,163,920)	4,581,867,042	82,736,473,220	150,756,549,504

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 24 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 24 기 3분기	제 23 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	299,784,804	(24,190,645,377)

영업에서 창출된 현금흐름	3,520,912,621	(20,718,932,906)

이자의 수취	418,699,466	532,235,744

이자의 지급	(2,936,230,870)	(2,208,159,233)

법인세납부	(703,596,413)	(1,795,788,982)

투자활동으로 인한 현금흐름	(5,775,554,401)	(1,805,391,350)

장기대여금의 감소	298,126,265	168,169,044

종속기업투자주식처분이익	0	10,477,293

유형자산의 처분	727,273	15,181,818

무형자산의 처분	1,782,595,500	1,823,240

보증금의 감소	51,302,172	110,821,300

리스채권의회수	31,500,000	45,019,675

정부보조금의 증가	30,598,830	92,741,669

장기금융상품의 증가	(453,087,000)	(453,087,000)

관계기업투자주식의 취득	(360,000,000)	0

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(200,215,740)	0

단기대여금의 증가	(100,000,000)	0

장기대여금의 증가	(188,479,307)	(255,000,000)

유형자산의 취득	(5,342,893,749)	(1,336,445,725)

무형자산의 취득	(1,309,966,353)	(164,693,455)

보증금의 증가	(15,762,292)	(40,399,209)

재무활동으로 인한 현금흐름	8,290,246,608	6,211,372,755

단기차입금의 차입	41,103,551,000	33,608,940,000

임대보증금의 증가	800,000

단기차입금의 상환	(30,563,126,000)	(24,032,160,000)

리스부채의 상환	(240,756,871)	(272,723,685)

임대보증금의 감소	(200,000)	(200,000)

배당금지급	(475,503,240)	(1,538,138,200)

자기주식의 취득	(1,534,518,281)	(1,554,345,360)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	558,103,487	476,665,032

현금및현금성자산의순증가(감소)	3,372,580,498	(19,307,998,940)

기초현금및현금성자산	36,004,386,289	37,102,777,876

기말현금및현금성자산	39,376,966,787	17,794,778,936