가온그룹 분기보고서 (2023.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 23 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 22 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 23 기 3분기말	제 22 기말

자산

유동자산	213,155,072,113	175,886,733,609

현금및현금성자산	17,794,778,936	37,102,777,876

매출채권 및 기타유동채권	101,205,119,601	66,801,911,660

당기법인세자산	0	521,727,293

기타유동자산	4,485,259,744	2,387,961,297

재고자산	89,669,913,832	69,072,355,483

비유동자산	90,362,099,419	89,586,636,023

비유동금융자산	6,681,659,334	6,315,306,351

장기매출채권 및 기타비유동채권	1,008,772,767	1,000,184,738

관계기업투자	1,000,280,000	1,000,280,000

종속기업투자	52,141,416,337	52,153,084,073

유형자산	14,957,337,629	15,238,695,354

무형자산	2,598,431,361	2,693,164,021

투자부동산	1,799,929,579	1,832,161,542

이연법인세자산	10,174,272,412	9,353,759,944

자산총계	303,517,171,532	265,473,369,632

부채

유동부채	122,963,931,731	82,375,534,948

매입채무 및 기타유동채무	66,697,550,450	32,098,317,497

단기차입금	48,575,892,000	37,999,200,000

파생상품부채	5,583,535,100	8,157,350,652

판매보증충당부채	803,616,767	889,322,817

당기법인세부채	285,850,033	1,970,076,708

금융보증부채	9,828,993	2,960,968

기타 유동부채	1,007,658,388	1,258,306,306

비유동부채	30,596,210,074	30,712,315,668

비유동성사채	29,955,806,179	29,940,505,896

전환사채	299,022,327	331,358,946

장기금융부채	341,381,568	440,450,826

부채총계	153,560,141,805	113,087,850,616

자본

자본금	8,485,824,500	8,166,442,000

주식발행초과금	62,714,174,521	61,387,014,792

기타자본	(7,024,645,639)	(5,470,300,279)

기타포괄손익누계액	(83,645,126)	(83,645,126)

이익잉여금	85,865,321,471	88,386,007,629

자본총계	149,957,029,727	152,385,519,016

부채와자본총계	303,517,171,532	265,473,369,632

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 22 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 23 기 3분기	제 22 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	69,981,642,703	253,218,515,683	87,179,970,386	295,040,394,963

매출원가	59,718,627,855	216,994,647,181	75,283,588,887	249,962,199,735

매출총이익	10,263,014,848	36,223,868,502	11,896,381,499	45,078,195,228

판매비와관리비	11,124,994,334	36,370,783,232	13,981,021,511	44,892,486,307

영업이익	(861,979,486)	(146,914,730)	(2,084,640,012)	185,708,921

기타수익	111,335,523	310,049,888	52,390,559	181,596,277

기타비용	127,134,940	382,079,766	1,111,142,281	3,782,195,994

금융수익	2,923,784,842	10,641,220,649	9,505,324,829	27,747,486,931

금융비용	4,220,257,616	11,361,326,367	11,126,808,403	20,832,688,698

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,174,251,677)	(939,050,326)	(4,764,875,308)	3,499,907,437

법인세비용(수익)	(221,237,740)	(187,222,868)	(988,685,147)	671,489,044

당기순이익(손실)	(1,953,013,937)	(751,827,458)	(3,776,190,161)	2,828,418,393

기타포괄손익	0	0	0	(10,047,465)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실	0	0	0	(10,047,465)

총포괄이익	(1,953,013,937)	(751,827,458)	(3,776,190,161)	2,818,370,928

주당이익

기본주당이익 (단위 : 원)	(123)	(48)	(248)	184

희석주당이익 (단위 : 원)	(123)	(48)	(231)	172

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 22 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	7,925,973,000	60,781,220,622	(1,895,818,677)	(71,025,458)	91,611,962,590	158,352,312,077

당기총포괄손익:

당기순이익(손실)	0	0	0	0	2,828,418,393	2,828,418,393

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	0	0	0	(10,047,465)	0	(10,047,465)

자본에직접인식된주주와의거래등:

배당금지급	0	0	0	0	(1,518,075,600)	(1,518,075,600)

주식배당	151,807,500	0	0	0	(151,807,500)	0

전환권 행사	59,107,500	403,607,535	0	0	0	462,715,035

자기주식 취득	0	0	(3,443,831,602)	0	0	(3,443,831,602)

2022.09.30 (기말자본)	8,136,888,000	61,184,828,157	(5,339,650,279)	(81,072,923)	92,770,497,883	156,671,490,838

2023.01.01 (기초자본)	8,166,442,000	61,387,014,792	(5,470,300,279)	(83,645,126)	88,386,007,629	152,385,519,016

당기총포괄손익:

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(751,827,458)	(751,827,458)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	0	0	0	0	0	0

자본에직접인식된주주와의거래등:

배당금지급	0	0	0	0	(1,538,138,200)	(1,538,138,200)

주식배당	230,720,500	0	0	0	(230,720,500)	0

전환권 행사	88,662,000	1,327,159,729	0	0	0	1,415,821,729

자기주식 취득	0	0	(1,554,345,360)	0	0	(1,554,345,360)

2023.09.30 (기말자본)	8,485,824,500	62,714,174,521	(7,024,645,639)	(83,645,126)	85,865,321,471	149,957,029,727

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 22 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 23 기 3분기	제 22 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(24,190,645,377)	(14,000,260,907)

영업에서 창출된 현금흐름	(20,718,932,906)	(8,621,031,782)

이자의 수취	532,235,744	188,287,592

이자의 지급	(2,208,159,233)	(1,420,465,277)

법인세납부	(1,795,788,982)	(4,147,051,440)

투자활동으로 인한 현금흐름	(1,805,391,350)	(1,733,657,899)

투자활동으로 인한 현금유입액	444,234,039	1,607,667,675

단기대여금의 감소	0	45,000,000

장기대여금의 감소	168,169,044	1,487,101,679

종속기업투자주식의처분	10,477,293	0

유형자산의 처분	15,181,818	26,363,636

무형자산의 처분	1,823,240	7,969,501

보증금의 감소	110,821,300	0

리스채권의회수	45,019,675	41,232,859

정부보조금의 수취	92,741,669	0

투자활동으로 인한 현금유출액	(2,249,625,389)	(3,341,325,574)

장기금융상품의 증가	(453,087,000)	(453,087,000)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득	0	(700,000,000)

장기대여금의 증가	(255,000,000)	(965,008,330)

유형자산의 취득	(1,336,445,725)	(672,017,801)

무형자산의 취득	(164,693,455)	(501,212,443)

보증금의 증가	(40,399,209)	(50,000,000)

재무활동으로 인한 현금흐름	6,211,372,755	44,739,453,757

재무활동으로 인한 현금유입액	33,608,940,000	68,180,935,001

단기차입금의 차입	33,608,940,000	38,252,905,001

사채의 발행	0	29,927,630,000

임대보증금의 증가	0	400,000

재무활동으로 인한 현금유출액	(27,397,567,245)	(23,441,481,244)

단기차입금의 상환	(24,032,160,000)	(18,190,500,001)

리스부채의 상환	(272,723,685)	(288,474,041)

임대보증금의 감소	(200,000)	(600,000)

배당금의 지급	(1,538,138,200)	(1,518,075,600)

자기주식의 취득	(1,554,345,360)	(3,443,831,602)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	476,665,032	2,366,201,699

현금및현금성자산의순증가(감소)	(19,307,998,940)	31,371,736,650

기초현금및현금성자산	37,102,777,876	25,831,508,654

기말현금및현금성자산	17,794,778,936	57,203,245,304