가온그룹 사업보고서 (2023.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 23 기 2023.12.31 현재
제 22 기 2022.12.31 현재
제 21 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 23 기	제 22 기	제 21 기

자산

유동자산	198,387,392,698	175,886,733,609	190,937,304,170

현금및현금성자산	36,004,386,289	37,102,777,876	25,831,508,654

매출채권 및 기타유동채권	59,200,216,597	66,801,911,660	78,450,044,131

당기법인세자산	85,497,640	521,727,293	0

기타유동자산	7,794,236,823	2,387,961,297	5,013,864,328

재고자산	95,303,055,349	69,072,355,483	81,641,887,057

비유동자산	96,044,999,954	89,586,636,023	88,815,085,202

비유동금융자산	7,470,778,046	6,315,306,351	3,464,963,050

장기매출채권 및 기타비유동채권	1,134,438,033	1,000,184,738	3,782,599,488

관계기업투자	0	1,000,280,000	1,000,280,000

종속기업투자	52,141,416,337	52,153,084,073	52,161,416,337

유형자산	21,802,203,700	15,238,695,354	14,622,870,338

무형자산	3,015,595,488	2,693,164,021	2,455,247,118

투자부동산	1,717,907,300	1,832,161,542	3,361,851,823

이연법인세자산	8,762,661,050	9,353,759,944	7,965,857,048

자산총계	294,432,392,652	265,473,369,632	279,752,389,372

부채

유동부채	106,158,862,948	82,375,534,948	120,431,400,842

매입채무 및 기타유동채무	55,597,926,637	32,098,317,497	51,254,894,773

단기차입금	42,460,451,000	37,999,200,000	27,782,500,000

유동성사채	0	0	21,771,336,478

파생상품부채	4,482,684,700	8,157,350,652	13,179,501,053

판매보증충당부채	704,265,636	889,322,817	1,241,160,907

당기법인세부채	721,549,335	1,970,076,708	3,152,318,594

금융보증부채	3,361,036	2,960,968	2,769,848

기타 유동부채	2,188,624,604	1,258,306,306	2,046,919,189

비유동부채	30,599,409,306	30,712,315,668	968,676,453

비유동성사채	29,962,931,166	29,940,505,896	0

전환사채	306,764,482	331,358,946	343,549,138

장기금융부채	329,713,658	440,450,826	625,127,315

부채총계	136,758,272,254	113,087,850,616	121,400,077,295

자본

자본금	8,485,824,500	8,166,442,000	7,925,973,000

주식발행초과금	62,714,174,521	61,387,014,792	60,781,220,622

기타자본	(7,024,645,639)	(5,470,300,279)	(1,895,818,677)

기타포괄손익누계액	5,267,119,887	(83,645,126)	(71,025,458)

이익잉여금	88,231,647,129	88,386,007,629	91,611,962,590

자본총계	157,674,120,398	152,385,519,016	158,352,312,077

부채와자본총계	294,432,392,652	265,473,369,632	279,752,389,372

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 23 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 22 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 21 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 23 기	제 22 기	제 21 기

매출액	329,413,918,215	370,764,562,301	317,412,482,764

매출원가	281,783,667,230	316,301,141,892	253,871,852,994

매출총이익	47,630,250,985	54,463,420,409	63,540,629,770

판매비와관리비	47,491,616,956	50,318,396,480	57,126,978,870

영업이익	138,634,029	4,145,023,929	6,413,650,900

기타수익	2,952,088,823	456,384,735	4,247,891,846

기타비용	1,367,566,295	3,661,673,511	7,740,351,318

금융수익	12,620,986,591	21,098,550,141	11,234,623,745

금융비용	12,970,571,792	22,490,838,839	14,218,237,156

법인세비용차감전순이익(손실)	1,373,571,356	(452,553,545)	(62,421,983)

법인세비용(수익)	(240,926,844)	1,103,518,316	1,952,911,072

당기순이익(손실)	1,614,498,200	(1,556,071,861)	(2,015,333,055)

기타포괄손익	5,350,765,013	(12,619,668)	(36,778,335)

후속적으로당기손익으로재분류되지않는항목:

재평가잉여금	5,350,765,013

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	0	(12,619,668)	(36,778,335)

총포괄이익	6,965,263,213	(1,568,691,529)	(2,052,111,390)

주당이익

기본주당이익 (단위 : 원)	102	(98)	(131)

희석주당이익 (단위 : 원)	98	(98)	(131)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 23 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 22 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 21 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	7,537,146,500	57,086,545,022	(1,852,297,997)	(34,247,123)	94,491,701,145	157,228,847,547

당기총포괄손익:

당기순이익(손실)	(2,015,333,055)	(2,015,333,055)

재평가잉여금

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(36,778,335)	(36,778,335)

자본에직접인식된주주와의거래등:

배당금지급	(720,338,000)	(720,338,000)

주식배당	144,067,500	(144,067,500)

전환권 행사	244,759,000	3,694,675,600	3,939,434,600

자기주식 취득	(43,520,680)	(43,520,680)

2021.12.31 (기말자본)	7,925,973,000	60,781,220,622	(1,895,818,677)	(71,025,458)	91,611,962,590	158,352,312,077

2022.01.01 (기초자본)	7,925,973,000	60,781,220,622	(1,895,818,677)	(71,025,458)	91,611,962,590	158,352,312,077

당기총포괄손익:

당기순이익(손실)	(1,556,071,861)	(1,556,071,861)

재평가잉여금

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(12,619,668)	(12,619,668)

자본에직접인식된주주와의거래등:

배당금지급	(1,518,075,600)	(1,518,075,600)

주식배당	151,807,500	(151,807,500)

전환권 행사	88,661,500	605,794,170	694,455,670

자기주식 취득	(3,574,481,602)	(3,574,481,602)

2022.12.31 (기말자본)	8,166,442,000	61,387,014,792	(5,470,300,279)	(83,645,126)	88,386,007,629	152,385,519,016

2023.01.01 (기초자본)	8,166,442,000	61,387,014,792	(5,470,300,279)	(83,645,126)	88,386,007,629	152,385,519,016

당기총포괄손익:

당기순이익(손실)	1,614,498,200	1,614,498,200

재평가잉여금	5,350,765,013	(5,350,765,013)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

자본에직접인식된주주와의거래등:

배당금지급	(1,538,138,200)	(1,538,138,200)

주식배당	230,720,500	(230,720,500)

전환권 행사	88,662,000	1,327,159,729	1,415,821,729

자기주식 취득	(1,554,345,360)	(1,554,345,360)

2023.12.31 (기말자본)	8,485,824,500	62,714,174,521	(7,024,645,639)	5,267,119,887	88,231,647,129	157,674,120,398

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 23 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 22 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 21 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 23 기	제 22 기	제 21 기

영업활동으로 인한 현금흐름	1,550,265,954	3,125,319,220	(7,146,737,642)

영업에서 창출된 현금흐름	5,562,009,736	9,018,703,972	(4,360,351,821)

이자의 수취	760,644,212	485,835,787	499,016,676

이자의 지급	(3,378,323,487)	(2,187,389,542)	(1,412,740,241)

법인세납부	(1,394,064,507)	(4,191,830,997)	(1,872,662,256)

투자활동으로 인한 현금흐름	(3,573,392,926)	(5,576,900,429)	(2,236,792,911)

단기대여금의 감소	0	45,000,000	0

장기대여금의 감소	224,343,588	1,520,732,933	2,713,533,600

종속기업투자주식의처분	10,477,293	0	229,585,911

유형자산의 처분	15,181,818	26,363,636	0

무형자산의 처분	1,823,240	7,969,501	7,272,727

보증금의 감소	110,821,300	0	376,289,619

리스채권의회수	55,256,029	83,339,983	0

정부보조금의 수취	60,145,317	0	72,514,040

장기금융상품의 증가	(604,116,000)	(604,116,000)	(598,074,840)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득	0	(2,587,786,250)	0

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(499,998,558)	0	0

단기대여금의 증가	0	(891,090,000)	(575,000,000)

장기대여금의 증가	(437,000,000)	(1,210,008,330)	(1,000,000,000)

종속기업투자주식처분이익	0	0	(30,000,000)

유형자산의 취득	(1,758,828,457)	(1,343,093,459)	(2,581,483,933)

무형자산의 취득	(711,099,287)	(574,212,443)	(851,430,035)

보증금의 증가	(40,399,209)	(50,000,000)	0

재무활동으로 인한 현금흐름	892,553,315	12,860,068,652	(11,469,425,090)

단기차입금의 차입	33,049,320,000	38,252,905,000	0

사채의 발행	0	29,927,630,000	10,500,000,000

임대보증금의 증가	0	400,000	82,600,000

단기차입금의 상환	(28,691,840,000)	(27,844,300,000)	(20,916,200,000)

사채의 상환	0	(22,000,000,000)	0

리스부채의 상환	(342,243,125)	(383,409,146)	(415,487,090)

임대보증금의 감소	(30,200,000)	(600,000)	0

배당금의 지급	(1,538,138,200)	(1,518,075,600)	(720,338,000)

자기주식의 취득	(1,554,345,360)	(3,574,481,602)	0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	32,182,070	862,781,779	(20,657,398)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(1,098,391,587)	11,271,269,222	(20,873,613,041)

기초현금및현금성자산	37,102,777,876	25,831,508,654	46,705,121,695

기말현금및현금성자산	36,004,386,289	37,102,777,876	25,831,508,654