가온그룹 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항

가온미디어 주식회사(이하 "회사")는 2001년 5월 11일 설립되어 디지털 방송수신기인 디지털 셋톱박스(STB), 디지털 복합기기(PVR) 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2001년 12월에 중소기업청으로부터 벤처기업으로 인증받았습니다. 한편, 회사는 2005년 7월 7일자로 일반공모를 실시하고 동년 7월 8일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장함에 따라 회사의 주식은 동년 7월 12일부터 코스닥 시장에서 거래되고 있습니다.

수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 회사의 자본금은 보통주 7,392백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주	소유주식수(주)	지분비율(%)

임화섭(대표이사)	2,173,283	14.70%

임동연	119,892	0.81%

임수연	119,892	0.81%

자기주식	299,171	2.02%

기타주주	12,042,347	81.65%

합계	14,784,585	100.00%

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고 기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되었습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다.새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2019년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.- 금융상품(K-IFRS 제1109호)부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. - 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. - 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.- 해석서 제2123호 ‘법인세 처리의 불확실성’ 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.- 연차개선 2015-2017-사업결합(K-IFRS 제1103호)공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다.-공동약정(K-IFRS 제1111호)공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. -법인세(K-IFRS 제1012호)K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다.-차입원가(K-IFRS 제1023호)적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다.

2.2 회 계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설반하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금 융 상품 종류별 공정가치 당분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.가. 금융상품 종류별 공정가치당분기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	20,874,771	(*)	9,572,308	(*)

매출채권 및 기타채권	192,143,042	(*)	148,775,827	(*)

기타유동자산	1,772,993	(*)	46,960	(*)

파생금융상품자산	1,072,851	1,072,851	1,700,267	1,700,267

기타투자자산	1,452,208	(*)	727,560	(*)

장기대여금	-	14,313	14,313

보증금	738,115	738,115	775,378	775,378

장기금융상품	1,236,158	(*)	828,021	(*)

기타포괄손익-공정가치 금융자산	1,189,630	1,189,630	1,189,630	1,189,630

소 계	220,479,768	163,630,264

금융부채

매입채무 및 기타채무	67,535,161	(*)	68,831,023	(*)

단기차입금	53,108,298	104,277,267	104,277,267

유동성장기차입금	25,000,000	25,000,000	1,000,000	1,000,000

금융보증부채	-	(*)	25,627	25,627

기타유동부채	30,000	(*)	30,000	(*)

파생금융상품부채	58,117	58,117	-

유동성사채	(*)	524,220	524,220

사채	3,939,435	3,939,435	3,939,435	3,939,435

장기차입금	18,750,000	(*)	-	(*)

기타비유동부채	2,200	(*)	2,200	(*)

소 계	168,423,211	178,629,772

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 나. 공정가치 서열체계당분기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산	-

파생상품금융자산	-	1,072,851	-	1,072,851

기타포괄손익-공정가치 측정자산	-	-	1,189,630	1,189,630

금융자산 계	-	1,072,851	1,189,630	2,262,481

파생금융상품부채	-	58,117	-	58,117

차가감 계	-	1,014,734	1,189,630	2,204,364

회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

한편, 수준 1,2,3간의 중요한 이동내역은 없습니다. 다. 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위: 천원).

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수

파생상품금융자산	1,072,851	현재가치할인기법	환율, 스왑포인트, 할인율

파생상품금융부채	58,117	현재가치할인기법	환율, 스왑포인트, 할인율

5. 투자부동산 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당분기

구분	토지	건물	합계

당기초	459,584	325,609	785,193

감가상각	-	(12,631)	(12,631)

당분기말	459,584	312,978	772,562

(2) 전동기

구분	토지	건물	합계

당기초	459,584	342,451	802,035

감가상각	-	(12,631)	(12,631)

당분기말	459,584	329,820	789,404

6. 유형자산 가. 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당분기

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	금형	합계

당기초	8,072,419	5,774,802	643,400	87,086	683,730	785,511	4,661,212	20,708,160

취득	-	-	284,580	-	19,794	504,536	849,400	1,658,310

감가상각	-	(223,995)	(137,985)	(22,928)	(352,870)	(316,824)	(1,484,304)	(2,538,906)

정부보조금 상각	-	-	-	-	26,166	3,150	-	29,316

당분기말	8,072,419	5,550,807	789,995	64,158	376,820	976,373	4,026,308	19,856,880

(2) 전동기

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	금형	합계

당기초	8,072,419	6,073,463	129,309	127,714	1,050,253	679,333	4,089,777	20,222,268

취득	-	-	473,370	35,507	106,351	370,050	1,888,671	2,873,949

감가상각	-	(223,995)	(68,683)	(57,916)	(421,843)	(271,835)	(1,349,939)	(2,394,211)

정부보조금 상각	-	-	-	-	58,832	7,055	-	65,887

당분기말	8,072,419	5,849,468	533,996	105,305	793,593	784,603	4,628,509	20,767,893

나. 보험가입현황 당분기말 현재 당사의 본사소재 건물 및 용인소재의 자재창고에 대해 흥국화재와 메리츠화재화재해상보험㈜에 각각 부보가액 9,330,887천원과 20,000,000천원의 화재보험이 가입되어 있으며, 차량운반구에 대해 자동차 보험을 가입하고 있습니다.

7. 무형자산 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당분기

구분	산업재산권	소프트웨어	기타의 무형자산	합계

당기초	30,983	224,579	999,019	1,254,581

취득	44,189	109,186	-	153,375

상각	(10,849)	(73,359)	(343,701)	(427,909)

정부보조금 상각	-	1,770	4,890	6,660

당분기말	64,323	262,176	660,208	986,707

(2) 전동기

구분	산업재산권	소프트웨어	기타의 무형자산	합계

당기초	24,083	254,642	1,474,619	1,753,344

취득	15,683	33,115	-	48,798

상각	(6,519)	(77,011)	(360,367)	(443,897)

정부보조금 상각	-	7,217	3,668	10,885

당분기말	33,247	217,963	1,117,920	1,369,130

회사는 당분기 중 연구개발 활동으로 16,539,117천원(전동기: 16,265,866천원)을 사용하였으며 전액 연구개발비로 처리하였습니다.

8. 종속기업 및 관계기업 종속기업투자의 당분기 및 전분기 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전동기

기초	4,628,551	6,789,629

취득	-	607,872

당분기말	4,628,551	7,397,501

9. 차입금 및 사채

(1) 당분기와 전기말 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다(단위: USD, EUR, JPY, 천원).

당분기	차입처	외화금액	원화금액

단기차입금	외화대출	수출입은행	USD 5,000,000	6,006,500

국민은행	USD 13,200,000	15,857,160

EUR 1,700,000	2,234,888

USD 4,500,000	5,405,850

우리은행	USD 3,000,000	3,603,900

원화대출	국민은행	-	5,000,000

산업은행	-	15,000,000

유동성장기차입금	원화대출	뉴스타가온제일차	-	25,000,000

장기차입금	원화대출	뉴스타가온제일차	-	18,750,000

합 계	96,858,298

전기말	차입처	외화금액	원화금액

단기차입금	외화대출	수출입은행	USD 12,000,000	13,417,200

SC은행	USD 6,651,644.34	7,437,203

USD 3,993,304.27	4,464,914

USD 2,161,861.00	2,418,295

USD 4,092,034.44	4,575,304

USD 5,902,961.74	6,600,102

국민은행	USD 3,000,000	3,354,300

USD 1,200,000	1,341,720

USD 4,500,000	5,031,450

EUR 500,000	639,580

Citi 은행	EUR 12,500,000	15,989,500

KEB 하나은행	USD 3,000,000	3,354,300

우리은행	USD 11,000,000	12,299,100

신한은행	USD 3,000,000	3,354,300

원화대출	국민은행	-	5,000,000

산업은행	-	15,000,000

유동성장기차입금	원화대출	국민은행	-	1,000,000

합 계	105,277,268

(2) 사채의 당분기 및 전분기 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

교환사채 (*1)	사모사채	2019-06-08	-	-	524,220

전환사채 (*2)	사모사채	2021-08-10	-	3,939,435	3,939,435

합 계	3,939,435	4,463,655

(*1) 회사가 2015년 6월 8일에 발행한 교환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

ㆍ액면가액:	3,450,000

ㆍ발행가액:	3,450,000

ㆍ만기:	2019-06-08

ㆍ교환대상:	회사의 기명식 보통주

ㆍ교환가격(원):	12,941(*)

ㆍ액면이자율:	-

ㆍ만기시 상환율:	108.31%

ㆍ교환청구기간:	2015년 7월 8일부터 2019년 5월 8일까지

(*) 최초 발행시의 교환 가격이며 조정 조건 발생 시 조정됩니다. 당기 중 교환사채의 잔여 교환권이 전량 행사되어 교환 완료되었습니다. - 동 교환사채의 교환권은 자본으로 분류하였습니다.- 2015년 7월 22일 교환사채의 교환권이 행사되어 38,636주의 자기주식으로 교환되었습니다. - 2016년 4월 27일 교환사채의 교환권이 행사되어 30,306주의 자기주식으로 교환되었습니다.- 2016년 8월 2일 교환사채의 교환권이 행사되어 50,510주의 자기주식으로 교환되었습니다.- 2017년 3월 29일 교환사채의 교환권이 행사되어 70,714주의 자기주식으로 교환되었습니다.- 2017년 4월 10일 교환사채의 교환권이 행사되어 30,306주의 자기주식으로 교환되었습니다.- 2017년 5월 8일 교환사채의 교환권이 행사되어 15,153주의 자기주식으로 교환되었습니다.- 2017년 5월 10일 교환사채의 교환권이 행사되어 50,510주의 자기주식으로 교환되었습니다.- 2019년 4월 4일 교환사채의 교환권이 행사되어 55,193주의 자기주식으로 교환되었습니다. (*2) 회사가 2016년 8월 2일에 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

ㆍ액면가액:	15,000,000

ㆍ발행가액:	15,000,000

ㆍ만기:	2021-08-10

ㆍ전환대상:	가온미디어(주) 기명식 보통주식

ㆍ전환가액(원):	12,012(*)

ㆍ액면이자율:	-

ㆍ만기시 상환율:	100.00%

ㆍ권리행사기간:	2017년 08월 10일부터 2021년 08월 03일까지

(*) 최초 발행시의 전환 가격이며 조정 조건 발생 시 조정됩니다. 당분기말 현재 전환가액은 8,409원 입니다.- 2018년 1월 5일 전환사채의 전환권이 행사되어 888,886주의 주식이 전환 되었습니다.- 2018년 1월 8일 전환사채의 전환권이 행사되어 98,765주의 주식이 전환 되었습니다.- 2018년 8월 10일 전환사채의 전환권이 행사되어 118,920주의 주식이 전환 되었습니다. 10. 판매보증충당부채

판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전동기

기초	1,004,197	1,071,226

추가 충당금 전입	686,120	(184,368)

당분기말	1,690,317	886,858

(*) 회사는 판매후 24개월에서 30개월 까지 판매된 제품의 하자에 대하여 보증하고 있습니다.

11. 주식의 발행 및 취득 당분기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	주식수 (단위: 주)	자본금	주식발행초과금	합 계

당기초(2019.1.1)	14,514,801	7,257,401	55,561,038	62,818,439

신주인수권의 행사	269,784	134,892	1,525,507	1,660,399

당분기말(2019.9.30)	14,784,585	7,392,293	57,086,545	64,478,838

12 . 관리비

보고기간 중 회사의 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전동기

급여	10,777,686	6,848,101

감가상각비	939,643	1,016,332

대손상각비	1,920,996	1,123,999

복리후생비	1,839,473	1,638,853

퇴직급여	854,736	671,985

기타	1,280,453	1,306,842

합 계	17,612,987	12,606,112

13. 판 매비 보고기간 중 회사의 판매비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전동기

수선비	1,757,035	856,465

지급수수료	3,905,776	3,885,171

판매수수료	2,074,014	1,884,749

여비교통비	1,722,497	1,928,529

광고선전비	762,568	1,017,369

접대비	803,373	903,819

합 계	11,025,263	10,476,102

14. 물 류 비 보고기간 중 회사의 물류비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전동기

수출부대비	3,109,493	1,966,670

운반비	204,994	272,009

합 계	3,314,487	2,238,679

15. 연구개발비 보고기간 중 회사의 연구개발비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전동기

인건비	10,356,307	9,345,183

기타	6,182,810	6,920,682

합 계	16,539,117	16,265,865

16. 기타수익과 기타비용 (1) 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구 분	당분기	전동기

잡이익	282,655	97,640

합 계	282,655	97,640

(2) 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구 분	당분기	전동기

재고자산폐기손실	849,645	1,112,153

기타의대손상각비	499,200	(61,260)

기부금	20,000	1,800

잡손실	107,387	181,802

합 계	1,476,232	1,234,495

17. 금융수익과 금융비용 (1) 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전동기

외화환산이익	7,186,802	5,424,783

외환차익	7,367,930	4,461,734

이자수익	490,322	416,813

통화선도거래이익	227,627	526,585

통화선도평가이익	886,467	394,769

합 계	16,159,148	11,224,684

(2) 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전동기

외화환산손실	3,923,854	4,032,796

외환차손	8,144,606	4,867,232

이자비용	2,984,188	1,761,940

통화선도거래손실	58,117	18,100

통화선도평가손실	173,825	324,934

금융보증비용	(25,627)	(60,082)

합 계	15,258,963	10,944,920

18. 법인세 비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 29.6%입니다. 19. 배당금 2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 1,416백만원은 2019년 4월 12일에 지급 되었습니다. 20. 특수관계자 거래

(1) 종속기업 현황1) 종속기업 현황

회사명	지분율(%)

당분기말	전기말

Kaon Middle East FZE	100.00%	100.00%

Kaon India PVT Ltd.	100.00%	100.00%

KAON DO BRASIL INDUSTRIA ELETRONICA LTDA	100.00%	100.00%

KAON Media Japan KK.	100.00%	100.00%

KAONMEDIA DE MEXICO	100.00%	100.00%

KNL International B.V.	100.00%	100.00%

Kaonmedia USA, Inc.	100.00%	100.00%

(주)가온소프트	69.57%	69.57%

KAONSOFT, INC.	69.57%	69.57%

KAONMEDIA SINGAPORE PTE. LTD.	100.00%	100.00%

뉴스타가온제일차(*)	0.00%	-

(*) 뉴스타가온제일차 주식회사는 당기 신규 편입 되었습니다.

2) 회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 종속기업 및 기타 특수관계자

구분	당분기말	전기말

종속기업	Kaon Middle East FZE	Kaon Middle East FZE

Kaon India PVT Ltd.	Kaon India PVT Ltd.

KAON DO BRASIL INDUSTRIA ELETRONICA LTDA	KAON DO BRASIL INDUSTRIA ELETRONICA LTDA

(주)가온소프트	(주)가온소프트

KAON Media Japan KK.	KAON Media Japan KK.

KAONMEDIA DE MEXICO	KAONMEDIA DE MEXICO

KNL International B.V.	KNL International B.V.

Kaonmedia USA, Inc.	Kaonmedia USA, Inc.

KAONMEDIA SINGAPORE PTE. LTD.	KAONMEDIA SINGAPORE PTE. LTD.

뉴스타가온제일차(*)

기타 특수관계자	(주)큐버	(주)큐버

(*) 뉴스타가온제일차 주식회사는 당기 신규 편입 되었습니다(2) 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기말

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	차입금

종속기업	Kaon Middle East FZE.(*1)	4,269,944	-	-	-

KAON DO BRASIL INDUSTRIA ELETRONICA LTDA.(*2)	8,071,537	7,207,800	46,851	-

KAONMEDIA DE MEXICO	5,893,134	-	144,036	-

KNL Internationl B.V.	699,484	-	44,961	-

Kaonmedia USA, Inc.	7,473,672	-	17,299	-

KAONMEDIA SINGAPORE PTE. LTD.	201,818	-	-	-

Kaon India PVT Ltd.	-	-	-	-

KAON Media Japan KK.	3,096,291	-	-	-

(주)가온소프트(*3)	207,771	5,250,000	-	-

뉴스타가온제일차㈜	-	-	730	50,000,000

기타 특수관계자	㈜큐버	-	-	-	-

합 계	29,913,651	12,457,800	253,877	50,000,000

(*1) 상기 매출채권에 대하여 회사는 당분기말 현재 3,775,984천원(전기말: 3,538,419천원)의 대손충당금을 설정하였습니다.

(*2) 해당 매출채권 및 대여금에 대해서는 당분기말 현재 7,374,579천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(*3) (주)가온소프트에 대한 매출채권 및 대여금 5,457,771천원에 대해서는 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.

2) 전기말

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	기타채무

종속기업	Kaon Middle East FZE	3,974,215	-	-	69,083

KAON DO BRASIL INDUSTRIA ELETRONICA LTDA	5,975,719	6,708,600	124,109	-

KAONMEDIA DE MEXICO	10,144,821	-	71,547	-

KAONMEDIA SINGAPORE PTE.LTD	481,825	-	-	-

Kaonmedia USA, Inc.	2,035,566	-	-	-

KAON Media Japan KK.	3,060,016	-	-	-

KNL International B.V.	225,304	-	35,688	-

가온소프트	168,575	5,250,000	-	-

기타 특수관계자	(주)큐버	-	-	-	879,148

합 계	26,066,041	11,958,600	231,344	948,231

(3) 매출 및 매입 등 거래의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기

특수관계구분	특수관계자명	매출	기타비용

종속기업	Kaon India PVT Ltd.	-	59,000

KAON DO BRASIL INDUSTRIA ELETRONICA LTDA.	2,680,513	-

KAONMEDIA DE MEXICO	12,953,493	-

KAON Media Japan KK.	2,312,161	-

KNL International B.V.	25,672,738	-

KAONMEDIA SINGAPORE PTE.LTD	384,770	10,340

Kaonmedia USA, Inc.	36,506,758	725,661

(주)가온소프트	35,632	64,000

뉴스타가온제일차 주식회사	-	34,270

기타 특수관계자	(주)큐버	735,270	2,524,837

합 계	81,281,335	3,418,108

2) 전동기

특수관계구분	회사명	매출	기타 비용

종속기업	Kaon Middle East FZE.	-	7,327

Kaon India PVT Ltd.	-	51,526

KAON DO BRASIL INDUSTRIA ELETRONICA LTDA.	5,643,900	-

KAONMEDIA DE MEXICO	21,859,255	-

KAON Media Japan KK.	3,025,962	-

KNL International B.V.	13,866,107	-

Kaonmedia USA, Inc.	-	1,103,649

KAONMEDIA SINGAPORE PTE. LTD.	284,204	11,577

(주)가온소프트	33,084	300,000

기타 특수관계자	(주)큐버	149,905	2,442,799

합 계	44,862,417	3,916,878

(4) 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기

특수관계구분	회사명	자금대여 거래	현금출자	배당지급	자금차입 거래

대여	회수

종속기업	뉴스타가온제일차 주식회사	-	-	-	-	50,000,000

기타 특수관계자	임원	-	-	-	217,328	-

합 계	-	-	-	-	50,000,000

2) 전동기

특수관계구분	회사명	자금대여 거래	현금출자	배당지급

대여	회수

종속기업	KAON DO BRASIL INDUSTRIA ELETRONICA LTDA.	-	2,032,200	-	-

KAONMEDIA SINGAPORE PTE. LTD.	-	-	72,322	-

Kaonmedia USA, Inc.	-	-	535,550	-

기타 특수관계자	임원	-	-	-	260,794

합 계	-	2,032,200	607,872	260,794

회사는 임직원과의 자금 대여 거래에 대하여 연 9%(우리사주대여금 연 0%)의 이자율을 적용하고 있습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 내부 감사 책임자을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전동기 중 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전동기

급여 및 기타 단기종업원 급여(*)	2,540,234	957,100

퇴직 급여(*)	244,040	191,415

합 계	2,784,274	1,148,515

15. 부문별 정보 회사는 단일부문으로 구성되어 있으므로, 부문별 정보를 별도로 기재하지 않습니다. 회사의 지역별로 구분 가능한 정보는 매출정보이며 그 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전동기

재화 또는 용역의 유형

제품매출	450,841,053	387,386,447

상품매출	12,785,436	26,030,576

기타매출	4,578,920	5,747,374

합계	468,205,409	419,164,397

지리적 시장

아시아	184,726,761	203,724,060

유럽	120,864,064	66,719,611

아메리카	153,020,631	139,002,949

기타	9,593,953	9,717,779

합계	468,205,409	419,164,399

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화	463,626,489	413,417,023

기간에 걸쳐 이전하는 용역	4,578,920	5,747,374

합계	468,205,409	419,164,397

12. 영 업 에 서 창출된 현금흐름

(1) 당분기와 전동기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산·부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).- 영업에서 창출된 현금흐름의 세부 내역

구분	당분기	전동기

영업에서 창출된 현금흐름	28,183,026	(82,854,942)

가. 당기순이익	17,477,870	2,625,841

나. 조정	15,093,012	6,472,456

다. 영업활동으로인한자산부채의 변동	(4,387,856)	(91,953,239)

- 조정 내역

거 래 내 역	당분기	전동기

이자수익	(490,322)	(416,814)

이자비용	2,984,188	1,761,940

법인세비용	7,349,857	468,764

감가상각비	2,509,592	2,328,325

무형자산상각비	421,248	433,013

투자부동산 감가상각비	12,631	12,631

기타의대손상각비	499,200	(61,260)

대손상각비(환입)	1,920,996	1,123,999

재고자산폐기손실	849,645	1,112,153

재고자산평가손실(환입)	2,194,414	1,329,302

재고자산감모손실	231,948	31,977

금융보증비용(환입)	(25,627)	(60,083)

파생상품평가이익	(886,467)	(394,769)

파생상품평가손실	58,117	324,934

수선비(AS비용)(환입)	686,120	(184,368)

잡손실	40,419	54,699

외화환산이익	(7,186,802)	(5,424,783)

외화환산손실	3,923,855	4,032,797

합 계	15,093,012	6,472,457

- 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

거 래 내 역	당분기	전동기

매출채권의 감소(증가)	(40,121,037)	(5,357,936)

미수금의 감소(증가)	(1,263,733)	(4,091,910)

선급금의 감소(증가)	(1,697,620)	(2,698,251)

선급비용의 감소(증가)	(101,835)	1,046,950

재고자산의 감소(증가)	40,400,731	(66,765,225)

매입채무의 증가(감소)	(3,779,842)	(1,950,248)

정부보조금의 수취	-	61,626

미지급금의 증가(감소)	(3,107,374)	(2,361,282)

예수금의 증가(감소)	(569,663)	167,553

선수금의 증가(감소)	313,616	(1,005,587)

미지급비용의 증가(감소)	5,547,072	(3,801,584)

파생상품의 증가(감소	1,513,883	(225,924)

예수부가세의 증가(감소)	(874,152)	(2,919,389)

선급부가세의 감소(증가)	(647,902)	(2,052,032)

합 계	(4,387,856)	(91,953,239)

(2) 당분기 및 전동기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전동기

이익준비금 적립	141,604	156,646

유형자산의 취득 관련 미지급금	167,288	314,330

장기차입금의 유동성장기차입금 대체	37,500,000	1,000,000

교환사채의 교환권 행사	534,358	-

전환사채의 전환권 행사	-	10,833,445

기타	243,229	273,022

23. 우발상황 및 약정사항

(1) 라이센스 계약 등회사는 제품에 사용되는 유료방송방식(CAS:수신제한 장치) 및 여러 Software기술에대하여 Software등의 지적소유권을 보유한 회사들과 License계약 또는 Royalty계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 License fee 또는 Royalty를 지급하고 있습니다.(2) 진행중인 로얄티 협상회사는 당분기말 현재 각종 Software기술의 사용과 관련하여 해당기술을 보유하고 있는 업체와 협상을 진행 중에 있습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 수출입은행 등 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다(원화단위: 천원).

약정내역	금융기관	약정한도	실행액

Usance	신한은행	USD 1,160,000	-

At sight	기업은행	USD 900,000	USD 143,650.92

농협은행	USD 2,000,000	-

우리은행	USD 900,000	USD 85,230

내국신용장	KEB하나은행	USD 1,000,000	-

외화대출	수출입은행(*1)	USD 12,000,000	USD 5,000,000

국민은행	USD 17,000,000	USD13,200,000

EUR 1,700,000

국민은행	USD 4,500,000	USD 4,500,000

우리은행	USD 11,000,000	USD 3,000,000

KEB하나은행	USD 3,000,000	-

신한은행	USD 3,000,000	-

원화대출	국민은행	5,000,000	5,000,000

산업은행	15,000,000	15,000,000

원화대출(B2B)	우리은행	5,000,000	-

외화지급보증	KEB하나은행(*2)	USD 5,000,000	USD 2,745,586

ABCP	뉴스타가온제일차(주)(*3)	43,750,000	43,750,000

(*1) 대표이사로부터 지급보증(설정액 : 14.4백만달러)을 제공받고 있습니다. 또한 회사는 해당 차입금을 위해 회사의 재고자산을 추가 담보 제공하고 있습니다(설정액 : 15.6백만달러).

(*2) 거래처에 대한 계약이행 및 매입대금 지급과 관련하여 제공받는 Stand-by L/C 지급보증 약정입니다.(*3) 회사는 ABCP 발행과 관련하여 뉴스타가온제일차(주)의 지급채무 이행과 관련하여 자금보충의무를 부담하는 약정을 체결하고 있습니다.

(4) 회사는 서울보증보험으로부터 공급계약이행보증과 관련하여 1,181,396천원의 이행보증을 제공받고 있습니다.