가온그룹 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항

가온미디어 주식회사(이하 "회사") 는 2001년 5월 11일 설립되어 디지털 방송수신기인 디지털 셋톱박스(STB), 디지털 복합기기(PVR) 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2001년 12월에 중소기업청으로부터 벤처기업으로 인증받았습니다. 한편, 회사는 2005년 7월 7일자로 일반공모를 실시하고 동년 7월 8일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장함에 따라 회사의 주식은 동년 7월 12일부터 코스닥 시장에서 거래되고 있습니다.

1.1 종속기업 현황

당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율	결산월	업종

당분기말	전기말

Kaon Middle East FZE	아랍에미리트	100.00%	100.00%	12월 31일	셋톱박스 유통

Kaon India PVT Ltd.	인도	100.00%	100.00%	3월 31일	셋톱박스 유통

KAON DO BRASIL INDUSTRIA ELETRONICA LTDA	브라질	100.00%	100.00%	12월 31일	셋톱박스 제조

KAON Media Japan KK.	일본	100.00%	100.00%	12월 31일	셋톱박스 유통

KAONMEDIA DE MEXICO	멕시코	100.00%	100.00%	12월 31일	셋톱박스 유통

Nextsolutions Inc.	미국	100.00%	100.00%	12월 31일	셋톱박스 유통

KNL International B.V.	네덜란드	100.00%	100.00%	12월 31일	셋톱박스 유통

KAONMEDIA SINGAPORE PTE. LTD.	싱가포르	100.00%	100.00%	12월 31일	셋톱박스 유통

(주)가온소프트	대한민국	69.57%	69.57%	12월 31일	솔루션 개발 및 공급

KAONSOFT, INC.(*1)	미국	69.57%	69.57%	12월 31일	솔루션 공급

모비케이㈜ (*2)	대한민국	70.00%	-	12월 31일	모바일 액세서리 제조

가온솔브㈜(*2)	대한민국	100.00%	-	12월 31일	솔루션 개발 및 공급

뉴스타가온제일차 주식회사(*3)	한국	0.00%	-	12월 31일	금융

(*1) 당분기말 현재 KAONSOFT, INC에 대한 회사의 지분율은 0%이나 당사의 종속기업인 (주)가온소프트가 100%의 지분을 보유하고 있어 종속기업에 포함했습니다.(*2) 모비케이 주식회사 및 가온솔브 주식회사는 당기 신규 편입 되었습니다.(*3) 뉴스타제일차 주식회사는 유동화전문회사로 이에 대한 유의적인 지분을 소유하고 있지 않으나. 구조화 기업이 설립된 약정의 조건을 고려할 때. 당사는 구조화기업의 활동을 지시할 수 있는 지배력이 있다고 판단하였습니다.1.2 연결대상범위의 변동당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.(1) 당기 중 신규로 연결에 포함된 기업

기업명	사 유

모비케이(주)	신규사업

가온솔브(주)	신규사업

2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2020년 3월 31일자로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기 재무제표는기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기 재무제표는보고 기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책 분기 연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금 융 상품 종류별 공정가치 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.당분기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	40,803,522	(*)	27,993,581	(*)

매출채권 및 기타채권	135,251,453	(*)	166,025,364	(*)

기타유동자산	345	(*)	345	(*)

파생금융상품자산	3,104,850	3,104,850	247,011	247,011

기타투자자산	1,303,744	(*)	1,303,744	(*)

장기대여금	6,500	6,500	8,063	8,063

보증금	1,069,119	1,069,119	631,480	631,480

장기금융자산	1,477,467	(*)	1,354,571	(*)

기타포괄손익-공정가치 금융자산	2,204,203	2,204,203	1,203,923	1,203,923

소 계	185,221,203	198,768,082

금융부채

매입채무 및 기타채무	65,052,158	(*)	57,448,852	(*)

단기차입금	22,348,260	22,348,260	17,315,600	17,315,600

유동성장기차입금	25,000,000	25,000,000	25,000,000	25,000,000

기타유동부채	30,000	(*)	30,000	(*)

리스부채(유동)	523,953	(*)	473,494	(*)

파생금융상품부채	106,827	106,827	453,887	453,887

장기차입금	6,252,000	(*)	12,500,000	(*)

사채	25,295,292	25,295,292	25,237,840	25,237,840

리스부채(비유동)	739,420	(*)	682,545	(*)

기타비유동부채	2,000	(*)	2,200	(*)

소 계	145,349,910	139,144,418

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.나. 공정가치 서열체계당분기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산	-	-	-	-

파생상품금융자산	-	3,104,850	-	3,104,850

기타포괄손익-공정가 치측정자산	-	-	2,204,203	2,204,203

금융자산 계	-	3,104,850	2,204,203	5,309,053

파생상품금융부채	-	106,827	-	106,827

차가감 계	-	2,998,023	2,204,203	5,202,226

회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

한편, 수준 1,2,3간의 중요한 이동내역은 없습니다.다. 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위: 천원).

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수

파생상품금융자산	3,104,850	현재가치할인기법	환율, 스왑포인트, 할인율

파생상품금융부채	106,827	현재가치할인기법	환율, 스왑포인트, 할인율

5. 투자부동산 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당분기

구분	토지	건물	합계

당기초	459,584	308,767	768,351

대체	56,100	37,354	93,454

감가상각	-	(4,314)	(4,314)

당분기말	515,684	341,807	857,491

(2) 전동기

구분	토지	건물	합계

당기초	459,584	325,609	785,193

감가상각	-	(4,211)	(4,211)

당분기말	459,584	321,398	780,982

6. 유형자산 가. 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당분기

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	금형	사용권자산	합계

당기초	8,210,910	5,949,908	745,267	102,792	534,220	1,214,570	3,782,160	1,179,647	21,719,474

취득	-	-	14,500	-	-	442,373	823,471	294,328	1,574,672

처분	-	-	-	-	(865)	-	-	-	(865)

감가상각	-	(76,483)	(53,933)	(13,816)	(78,182)	(149,421)	(521,849)	(146,732)	(1,040,416)

대체	(56,100)	(37,354)	-	-	-	-	-	-	(93,454)

정부보조금 상각	-	-	-	-	2,412	389	-	-	2,801

외화환산차이	7,752	26,468	-	(2,580)	(35,342)	(61,502)	-	(29,979)	(95,183)

기타	-	-	-	-	-	-	-	(18,877)	(18,877)

당분기말	8,162,562	5,862,539	705,834	86,396	422,243	1,446,409	4,083,782	1,278,387	22,048,152

(2) 전동기

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	금형	합계

당기초	8,072,419	6,437,153	643,400	122,851	863,802	1,263,961	4,661,212	22,064,798

취득	-	-	107,000	-	24,944	313,302	231,981	677,227

감가상각	-	(128,148)	(42,584)	(10,842)	(157,109)	(137,388)	(491,789)	(967,860)

정부보조금 상각	-	-	-	-	10,848	1,983	-	12,831

외화환산차이	-	11,066	-	766	3,186	5,933	-	20,951

당분기말	8,072,419	6,320,071	707,816	112,775	745,671	1,447,791	4,401,404	21,807,947

나. 보험가입현황당분기말 현재 당사의 본사소재 건물 및 용인소재의 자재창고에 대해 한화손해보험㈜와 흥국화재, 메리츠화재화재해상보험㈜에 각각 부보가액 10,665,000천원과 20,000,000천원의 화재보험이 가입되어 있으며, 차량운반구에 대해 자동차 보험을 가입하고 있습니다.

7. 무 형자산 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당분기

구분	산업재산권	소프트웨어	기타의 무형자산	합계

당기초	61,130	304,297	551,967	917,394

취득	-	52,065	2,465,189	2,517,254

상각	(3,682)	(27,881)	(100,130)	(131,693)

정부보조금 상각	-	-	1,223	1,223

외화환산차이	-	(11,017)	(87)	(11,104)

당분기말	57,448	317,464	2,918,162	3,293,074

(2) 전동기

구분	산업재산권	소프트웨어	기타의 무형자산	합계

당기초	32,533	292,323	989,601	1,314,457

취득	21,071	3,382	-	24,453

처분	-	-	(735)	(735)

상각	(2,683)	(32,467)	(119,123)	(154,273)

정부보조금 상각	-	1,771	1,223	2,994

외화환산차이	-	913	39	952

당분기말	50,921	265,922	871,005	1,187,848

연결회사는 당분기 중 연구개발 활동으로 4,985,268천원(전년 동기: 5,358,120천원)을 사용하였으며 전액 연구개발비로 처리하였습니다.

8. 차입금 및 사채

(1) 당분기 및 전기 말 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다(단위: USD, EUR, JPY, BRL, 천원).

당분기말	차입처	외화금액	원화금액

단기차입금	외화대출	수출입은행(*1)	USD 1,000,000	1,222,600

국민은행	USD 8,100,000	9,903,060

우리은행	USD 1,000,000	1,222,600

원화대출	산업은행	-	10,000,000

유동성장기차입금	원화대출	뉴스타가온제일차	-	25,000,000

장기차입금	원화대출	뉴스타가온제일차	-	6,252,000

합 계	53,600,260

전기말	차입처	외화금액	원화금액

단기차입금	외화대출	수출입은행	USD 1,000,000	1,157,800

우리은행	USD 1,000,000	1,157,800

원화대출	국민은행	-	5,000,000

산업은행	-	10,000,000

유동성장기차입금	원화대출	유동화대출	-	25,000,000

장기차입금	원화대출	유동화대출	-	12,500,000

합 계	54,815,600

(2) 사채의 당분기 및 전기 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

교환사채 (*1)	사모사채	2019-06-08	-	-	-

전환사채 (*2)	사모사채	2021-08-10	-	3,939,435	3,939,435

P-CBO 1차(*3)	사모사채	2022-11-28	2.72%	14,560,126	14,520,269

P-CBO 2차(*4)	사모사채	2022-12-19	2.66%	6,795,731	6,778,166

합 계	25,295,292	25,237,870

(*1) 연결회사가 2015년 6월 8일에 발행한 교환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

ㆍ액면가액:	3,450,000

ㆍ발행가액:	3,450,000

ㆍ만기:	2019-06-08

ㆍ교환대상:	회사의 기명식 보통주

ㆍ교환가격(원):	12,941(*)

ㆍ액면이자율:	-

ㆍ만기시 상환율:	108.31%

ㆍ교환청구기간:	2015년 7월 8일부터 2019년 5월 8일까지

(*) 최초 발행시의 교환 가격이며 조정 조건 발생 시 조정됩니다. 전기에 교환사채의잔여 교환권이 전량 행사되어 교환 완료되었습니다.- 동 교환사채의 교환권은 자본으로 분류하였습니다.- 2015년 7월 22일 교환사채의 교환권이 행사되어 38,636주의 자기주식으로 교환되었습니다. - 2016년 4월 27일 교환사채의 교환권이 행사되어 30,306주의 자기주식으로 교환되었습니다.- 2016년 8월 2일 교환사채의 교환권이 행사되어 50,510주의 자기주식으로 교환되었습니다.- 2017년 3월 29일 교환사채의 교환권이 행사되어 70,714주의 자기주식으로 교환되었습니다.- 2017년 4월 10일 교환사채의 교환권이 행사되어 30,306주의 자기주식으로 교환되었습니다.- 2017년 5월 8일 교환사채의 교환권이 행사되어 15,153주의 자기주식으로 교환되었습니다.- 2017년 5월 10일 교환사채의 교환권이 행사되어 50,510주의 자기주식으로 교환되었습니다.- 2019년 4월 4일 교환사채의 교환권이 행사되어 55,193주의 자기주식으로 교환되었습니다.(*2) 연결회사가 2016년 8월 2일에 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

ㆍ액면가액:	15,000,000

ㆍ발행가액:	15,000,000

ㆍ만기:	2021-08-10

ㆍ전환대상:	가온미디어(주) 기명식 보통주식

ㆍ전환가액(원):	12,012(*)

ㆍ액면이자율:	-

ㆍ만기시 상환율:	100.00%

ㆍ권리행사기간:	2017년 08월 10일부터 2021년 08월 03일까지

(*) 최초 발행시의 전환 가격이며 조정 조건 발생 시 조정됩니다. 당분기말 현재 전환가액은 8,409원 입니다.- 2018년 1월 5일 전환사채의 전환권이 행사되어 888,886주의 주식이 전환 되었습니다.- 2018년 1월 8일 전환사채의 전환권이 행사되어 98,765주의 주식이 전환 되었습니다.- 2018년 8월 10일 전환사채의 전환권이 행사되어 118,920주의 주식이 전환 되었습니다.

(*3) 회사가 2019년 11월 28일에 발행한 사모사채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원)

ㆍ액면가액:	15,000,000

ㆍ발행가액:	15,000,000

ㆍ만기:	2022-11-28

ㆍ액면이자율:	2.72%

(*4) 회사가 2019년 12월 19일에 발행한 사모사채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원)

ㆍ액면가액:	7,000,000

ㆍ발행가액:	7,000,000

ㆍ만기:	2022-12-19

ㆍ액면이자율:	2.66%

9. 판매보증충당부채

판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전동기

기초	1,677,549	1,019,163

충당금전입	(114,321)	693,711

기말	1,563,228	1,712,874

(*) 연결회사는 판매후 12개월에서 60개월 까지 판매된 제품의 하자에 대하여 보증하고 있습니다.

10. 주식의 발행 및 취득 당분기 중 연결회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	주식수 (단위: 주)	자본금	주식발행초과금	합 계

당기초(2020.1.1)	14,784,585	7,392,293	57,086,545	64,478,838

주식배당	289,708	144,854	-	144,854

당분기말(2020.3.31)	15,074,293	7,537,147	57,086,545	64,623,692

11 . 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 41.4%입니다. 12. 배당금 2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 1,416백만원은 2019년 4월 12일에 지급 되었습니다.2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 주식배당 144백만원은 2020년 4월 20일에 지급 되었습니다. 13. 관 리비 보고기간 중 연결회사의 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전동기

급여	4,155,061	4,202,503

감가상각비	479,167	362,203

대손상각비	734,148	274,925

복리후생비	630,786	644,246

퇴직급여	267,665	254,196

기타	631,582	565,017

합 계	6,898,409	6,303,090

14. 판매비보고기간 중 연결회사의 판매비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전동기

수선비	319,322	960,066

지급수수료	2,390,404	892,633

판매수수료	227,998	635,505

여비교통비	420,826	445,381

광고선전비	128,593	142,134

접대비	218,104	258,794

합 계	3,705,247	3,334,513

15. 물류비 보고기간 중 연결회사의 물류비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전동기

수출부대비	751,843	969,563

운반비	95,689	69,195

합 계	847,532	1,038,758

16. 연구개발비 보고기간 중 연결회사의 연구개발비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분	당분기	전동기

인건비	3,684,113	3,250,421

기타	1,301,154	2,107,699

합 계	4,985,267	5,358,120

17. 기타수익과 기타비용 (1) 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전동기

잡이익	726,734	119,813

유형자산처분이익	42	-

합 계	726,776	119,813

(2) 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전동기

재고자산폐기손실	195,843	18,904

잡손실	485,453	247,683

합 계	681,296	266,587

18. 금융수익과 금융비용 (1) 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전동기

외화환산이익	7,383,964	4,070,367

외환차익	2,160,361	691,190

이자수익	261,031	91,004

파생상품거래이익	250,014	-

파생상품평가이익	3,245,820	39,101

합계	13,301,190	4,891,662

(2) 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전동기

외화환산손실	6,279,802	3,283,474

외환차손	2,281,861	1,195,989

이자비용	866,429	1,093,257

파생상품거래손실	4,654	152,364

파생상품평가손실	47,295	16,843

합계	9,480,041	5,741,927

19. 특수관계자 거래

(1) 특수관계자 현황1) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 기타 특수관계자

구분	당분기말	전기말

기타특수관계자	(주)큐버	(주)큐버

이노디지털(주)	-

(2) 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	기타채무

기타 특수관계자	(주)큐버	-	-	-	403,197

이노디지털(주)	2,189	-	-	64

2) 전기말

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	기타채무

기타 특수관계자	(주)큐버	-	-	-	619,554

(3) 매출 및 매입 등 거래의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)1) 당분기

특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등

기타 특수관계자	(주)큐버	828	756,259

이노디지털(주)	4,659	58

2) 전동기

특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등

기타 특수관계자	(주)큐버	674,070	733,483

(4) 주요 경영진에 대한 보상연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 내부감사 책임자 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전동기 중종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전동기

급여 및 기타 단기종업원 급여	305,220	299,620

퇴직 급여	81,680	80,680

합 계	386,900	380,300

20. 부문별 정보 연결회사는 단일부문으로 구성되어 있으므로, 부문별 정보를 별도로 기재하지 않습니다. 연결회사의 지역별로 구분 가능한 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전동기

재화 또는 용역의 유형

제품매출	91,580,637	154,457,732

상품매출	3,986,216	1,783,864

기타매출	3,030,972	1,636,272

합계	98,597,825	157,877,868

지리적 시장

아시아	24,983,776	49,792,209

유럽	39,688,801	45,979,552

아메리카	28,447,716	59,069,629

기타	5,477,532	3,036,478

합계	98,597,825	157,877,868

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화	95,566,853	156,241,596

기간에 걸쳐 이전하는 용역	3,030,972	1,636,271

합계	98,597,825	157,877,867

21. 영업에서 창출된 현금흐름

(1) 당분기와 전동기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산·부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).- 영업에서 창출된 현금흐름의 세부 내역

구분	당분기	전동기

영업에서 창출된 현금흐름	23,344,032	4,842,230

가. 당기순이익	3,344,134	4,427,926

나. 조정	(1,707,571)	5,404,337

다. 영업활동으로인한자산부채의 변동	21,707,468	(4,990,033)

- 조정 내역

거 래 내 역	당분기	전동기

이자수익	(191,128)	(18,271)

이자비용	706,721	895,447

법인세비용	1,889,481	1,985,684

감가상각비	1,039,896	955,029

무형자산상각비	129,245	152,014

투자부동산 감가상각비	4,314	4,210

대손상각비	544,605	274,925

재고자산평가손실	478,317	1,159,688

재고자산폐기손실	195,843	18,904

재고자산감모손실	-	137,092

정부보조금사용	-	(5,049)

외화환산이익	(7,187,178)	(4,070,367)

외화환산손실	4,025,180	3,283,474

파생상품평가이익	(3,245,820)	(39,101)

파생상품평가손실	-	16,844

수선비	(115,716)	693,605

잡손실	28,623	16,534

기타비용	(9,956)	(56,325)

계	(1,707,571)	5,404,337

- 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

거 래 내 역	당분기	전동기

매출채권의 감소(증가)	21,463,746	(3,258,265)

미수금의 감소(증가)	(314,720)	(2,251,978)

선급금의 감소(증가)	(5,591,423)	(176,431)

선급비용의 감소(증가)	278,458	(208,485)

재고자산의 감소(증가)	(13,985,650)	15,881,038

매입채무의 증가(감소)	19,273,596	(14,263,206)

미지급금의 증가(감소)	2,704,948	(2,579,650)

예수금의 증가(감소)	(187,538)	(328,038)

단기보증금의감소(증가)	(2,588)	-

미지급비용의 증가(감소)	547,319	1,610,775

판매보증충당부채의 증가(감소)	(2,320)	-

기타비유동자산의감소(증가)	(322,547)	-

보증금의 증가(감소)	(108,283)	-

선수금의증가(감소)	(192,356)	2,277,509

부가세선급금의감소(증가)	(1,590,508)	(1,259,261)

부가세예수금의증가(감소)	35,132	(962,748)

미지급법인세의증가(감소)	(442,441)	(60,510)

미수법인세환급액의감소(증가)	(20,257)	(54,542)

이연법인세자산의 감소(증가)	459,422	(964)

파생상품의감소(증가)	(6,374)	639,674

정부보조금의의수취	(1,014)	5,049

이연수익의증가(감소)	(287,133)	-

계	21,707,468	(4,990,033)

(2) 당분기 및 전동기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전동기

이익준비금 적립	144,854	141,604

이익잉여금의 미지급배당금 대체	1,448,541	1,416,044

유형자산취득 관련 미지급금	-	28,250

전환권행사	-	10,833,445

장기차입금의 유동성장기차입금 대체	6,250,000	-

22. 우발상황 및 약정사항(1) 라이센스 계약 등연결회사는 제품에 사용되는 유료방송방식(CAS:수신제한 장치) 및 여러 Software 기술에대하여 Software 등의 지적소유권을 보유한 회사들과 License계약 또는 Royalty 계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 License fee 또는 Royalty를 지급하고 있습니다.(2) 진행중인 로얄티 협상연결회사는 당분기말 현재 각종 Software기술의 사용과 관련하여 해당기술을 보유하고 있는 업체와 협상을 진행 중에 있습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 수출입은행 등 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다(원화단위: 천원)

약정내역	금융기관	약정한도	실행액

Usance	신한은행	USD 1,160,000	-

At sight	기업은행	USD 900,000	USD 360,314.40

농협은행	USD 2,000,000	-

우리은행	USD 900,000	USD 520,050

내국신용장	KEB하나은행	USD 1,000,000	-

외화대출	수출입은행(*1)	USD 12,000,000	USD 1,000,000

국민은행	USD 17,000,000	-

국민은행	USD 8,600,000	USD 8,100,000

우리은행	USD 5,800,000	USD 1,000,000

KEB하나은행	USD 3,000,000	-

신한은행	USD 3,000,000	-

원화대출	국민은행	5,000,000	-

산업은행	10,000,000	10,000,000

원화대출(B2B)	우리은행	5,000,000	-

외화지급보증	KEB하나은행(*2)	USD 5,000,000	USD 3,272,586

우리은행(*3)	USD 4,000,000	USD 1,460,000

우리은행	USD 1,200,000	-

회사채	신보2019제11차 유동화전문 유한회사	15,000,000	15,000,000

회사채	신보2019제13차 유동화전문 유한회사	7,000,000	7,000,000

ABCP	뉴스타가온제일차(주)(*4)	31,250,000	31,250,000

파생상품손실한도차입계약	우리은행	USD 2,000,000	-

(*1) 대표이사로부터 지급보증(설정액 : 14.4백만달러)을 제공받고 있습니다. 또한 회사는 해당 차입금을 위해 회사의 재고자산을 추가 담보 제공하고 있습니다(설정액 : 15.6백만달러).(*2) 거래처에 대한 계약이행 및 매입대금 지급과 관련하여 제공받는 Stand-by L/C 지급보증 약정입니다.(*3) 미국 소재 종속기업인 Nextsolutions Inc에 146만 달러의 지급보증(2021년 2월 4일까지)을 제공하고 있습니다. (*4) 회사는 ABCP 발행과 관련하여 뉴스타가온제일차(주)의 지급채무 이행과 관련하여 자금보충의무를 부담하는 약정을 체결하고 있습니다.(4) 회사는 서울보증보험으로부터 공급계약이행보증과 관련하여 1,536,889천원의 이행보증을 제공받고 있습니다.