가온그룹 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일 반 사항

가온미디어 주식회사(이하 "회사") 는 2001년 5월 11일 설립되어 AI 솔루션, OTT, Broadband 솔 루 션 등의 제조 및 판매를 주요 사업 으로 영위하고 있으며, 2001년 12월에 중소기업청으로부터 벤처기업으로 인증받았습니다.한편, 회사는 2005년 7월 7일자로 일반공모를 실시하고 동년 7월 8일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장함에 따라 회사의 주식은 동년 7월 12일부터 코스닥 시장에서 거래되고 있습니다.

(1) 종속기업 현황

당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율	결산월	업종

당분기말	전기말

Kaon Middle East FZE	아랍에미리트	100.00%	100.00%	12월 31일	OTT 유통

Kaon India PVT Ltd.	인도	100.00%	100.00%	3월 31일	OTT 유통

KAON DO BRASIL INDUSTRIA ELETRONICA LTDA	브라질	100.00%	100.00%	12월 31일	OTT 유통

KAON Media Japan KK.	일본	100.00%	100.00%	12월 31일	OTT 유통

KAONMEDIA DE MEXICO	멕시코	100.00%	100.00%	12월 31일	OTT 유통

Next solution Inc.	미국	100.00%	100.00%	12월 31일	OTT 유통

KNL International B.V.	네덜란드	100.00%	100.00%	12월 31일	OTT 유통

KAONMEDIA SINGAPORE PTE. LTD.	싱가포르	100.00%	100.00%	12월 31일	OTT 유통

(주)가온소프트 (*1)	대한민국	0%	69.57%	12월 31일	솔루션 개발 및 공급

KAONSOFT, INC. (*1)	미국	0%	69.57%	12월 31일	솔루션 공급

모비케이㈜ (*2)	대한민국	51.00%	-	12월 31일	모바일 액세서리 제조

가온솔브㈜ (*2)	대한민국	100.00%	-	12월 31일	솔루션 개발 및 공급

뉴스타가온제일차 주식회사(*3)	대한민국	0.00%	-	12월 31일	금융

가온브로드밴드㈜ (*4)	대한민국	100.00%	-	12월 31일	네트워크 통신장비 제조

(*1) 당분기에 ㈜가온소프트 및 KAONSOFT, INC 지 분을 전량 매도하였습니다. (*2) 모비케이 주식회사 및 가온솔브 주식회사는 당기 중 설립되어 신규 편입 되었습니다. (*3) 뉴스타제일차 주식회사는 유동화전문회사로 이에 대한 유의적인 지분을 소유하고 있지 않으나. 구조화 기업이 설립된 약정의 조건을 고려할 때. 당사는 구조화기업의 활동을 지시할 수 있는 지배력이 있다고 판단하였습니다. (*4) 연결회사는 2020년 2월 14일자 이사회에서 경영 효율성을 강화하여 전문화된 사업영역에 기업의 역량을 집중하기 위하여 네트워크 사업부문을 분할하기로 결정하였으며, 2020년 7월 1일을 분할기일로 하여 분할이 완료되었습니다.한편, 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 각 존속회사 및 단순분할신설회사는 분할 전의 분할되는 회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. ( 2) 연결대상범위의 변동당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	사 유

모비케이(주)	신규사업

가온솔브(주)	신규사업

가온브로드밴드(주)	물적분할

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2 019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 당사가 채택 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 ① 재무보고를 위한 개념체계- 개정된 개념체계에서는 측정, 표시와 공시, 제거라는 새로운 개념을 도입하였으며,자산과 부채의 정의 및 인식기준을 업데이트하였습니다. 또한 신중성, 수탁책임, 측정의 불확실성, 실질의 우선이라는 개념을 명확히 제시하게 됩니다.② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'- 기준서는 사업의 정의를 명확히 하고, 취득한 활동의 집합과 자산이 사업인지의 여부를 평가하기 위한 방법을 제시하게 됩니다.③ 기업회계기준서 제1101호 '재무제표 표시' 및 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'- 기준서는 중요성의 정의와 실무적용지침을 제시하게 됩니다.(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 제정 또는 공표됐으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다기업회계기준서 제1101호 '재무제표 표시'- 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리 및 부채의 결제 연기 가능성과 그에 대한 경영진의 기대 관련 규정이 구체화 됩니다.

4. 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융상품 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	46,253,397	46,253,397	27,993,581	27,993,581

매출채권 및 기타채권	175,338,163	175,338,163	166,025,710	166,025,710

파생금융상품자산	174,164	174,164	247,011	247,011

장기대여금	3,896	3,896	8,063	8,063

보증금	1,156,162	1,156,162	631,480	631,480

장기금융상품	1,747,209	1,747,209	1,354,571	1,354,571

기타포괄손익-공정가치 금융자산	1,203,923	1,203,923	1,203,923	1,203,923

소 계	225,876,914	225,876,914	197,464,339	197,464,339

금융부채

매입채무 및 기타채무	94,501,387	94,501,387	57,952,346	57,952,346

단기차입금	59,942,850	59,942,850	17,315,600	17,315,600

유동성장기차입금	18,750,000	18,750,000	25,000,000	25,000,000

파생금융상품부채	41,418	41,418	453,887	453,887

사채	25,411,188	25,411,188	25,237,840	25,237,840

장기차입금	2,000	2,000	12,500,000	12,500,000

리스부채(비유동)	737,379	737,379	682,545	682,545

기타비유동부채	214,800	214,800	2,200	2,200

소 계	199,601,022	199,601,022	139,144,418	139,144,418

(2) 당분기와 전분기 현재 당사의 범주별 금융상품 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전동기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치측정 금융자산

평가손익	(750,019)	354,927	827,656	886,467

처분손익	154,264	915,742	176,050	227,627

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

평가손익(세후)	-	-	-	-

배당금수익	-	-	-	-

상각후원가측정 금융자산

손상차손	366,207	410,437	624,296	1,490,837

이자수익	15,408	105,695	28,045	303,067

외환차이	(2,512,022)	(6,992,563)	3,228,117	5,764,993

상각후원가측정 금융부채

이자비용	776,642	2,489,683	894,988	2,939,651

외환차이	(81,138)	1,740,984	(3,079,369)	(3,350,430)

당기손익-공정가치측정 금융부채

통화선도거래손익	20,108	24,762	13,713	166,077

통화선도평가손익	(20,134)	-	56,314	173,825

금융보증부채

손상차손	-	-	-	-

① 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기말:

금융자산

- 당기손익-공정가치측정	-	174,164	-	174,164

- 기타포괄손익-공정가치측정	-	-	1,203,923	1,203,923

전기말:

금융자산

- 당기손익-공정가치측정	-	247,011	-	247,011

- 기타포괄손익-공정가치측정	-	-	1,203,923	1,203,923

② 수준3의 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

지분증권	할인된 현금흐름	ㆍ예상 수익 성장률ㆍ위험조정할인율	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.ㆍ예상수익성장률이 높아지는 (낮아지는) 경우ㆍ위험조정할인율이 높아지는 (낮아지는) 경우일반적으로, 수익성장율은 EBITDA와 유사하게 변동됩니다.

③ 당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었으며, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	평가손익	당분기말

기타포괄손익-공정가치 측정	1,203,923	-	1,203,923

(4) 공정가치당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. ② 상각후원가로 측정되는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

③ 당기손익-공정가치와 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치 평가를 위하여 당사는 미래현금흐름할인법, 시장접근법 등 다양한평가기법을 활용하고있습니다. 당사가 이러한 평가기법을 활용하기 위하여 투입한 변수는 이자율, 위험프리미엄 등이며 당사는 평가되는 자산과 부채의 특성과 일관된 투입변수를 선택하여 그 공정가치를 평가하고 있습니다. ④ 상각후원가로 측정되는 금융부채

상각후원가로 측정되는 금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. 한편, 유동성부채은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

(5) 당분기 및 전기 중 신용손실로 인한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기말

기초잔액	5,465,971	3,404,350

손상차손	410,437	2,057,892

기타증감	5,250,000	-

외화환산차이	(182,723)	3,729

기말잔액	10,943,685	5,465,971

5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

은행예금 및 보유현금	46,253,397	27,993,581

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성

매출채권및기타채권

매출채권	176,899,837	168,146,730

대손충당금	(5,681,685)	(5,453,970)

대여금	5,648,352	517,952

대손충당금	(5,262,000)	(12,000)

미수금	3,733,321	2,826,997

유동성 소계	175,337,825	166,025,709

비유동성

기타채권

장기대여금	3,896	8,063

보증금	1,156,162	631,480

비유동성 소계	1,160,058	639,543

합계	176,497,883	166,665,252

(2) 매출채권 중 차입금 관련 상환예정 금액

(단위 : 천원)

구분	상환일	당분기말

ABCP	분기말 17일	6,250,000

7. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성

선급금	7,560,495	2,845,916

선급비용	596,465	741,287

부가세대급금	1,890,279	986,537

합 계	10,047,239	4,573,740

8. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

원재료	54,513,936	46,426,345

평가충당금	(7,944,989)	(6,209,510)

재공품	7,733,728	5,001,797

평가충당금	(634,051)	(804,623)

제품	42,360,222	32,868,799

평가충당금	(416,334)	(303,988)

상품	6,831	6,824

합계	95,619,343	76,985,644

(*) 회사는 수출입은행 차입금과 관련하여 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 15참조).

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	861,377	1,677,253	408,980	2,194,414

재고자산폐기손실	52,229	580,476	445,198	849,645

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구분	종목	지분율	당분기말	전기말

지분상품	(주)큐버 보통주	11.50%	1,203,923	1,203,923

(2) 당분기 및 전기 중 당사의 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산평가손익 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	평가	당분기말

기타포괄-공정가치측정 금융자산평가손익	(38,940)	-	(38,940)

② 전기

(단위 : 천원)

구분	기초	평가	기말

기타포괄-공정가치측정 금융자산평가손익	(50,089)	11,149	(38,940)

10. 관계기업 투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

이노디지털(주)	대한민국	소프트웨어 개발 및 공급	21.3%	1,000,280	-	-

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초장부금액	-	-

취득	1,000,280	-

지분법손익(*)	-	-

기말장부금액	1,000,280	-

(*) 연결회사는 당기중 이노디지털(주) 지분을 취득하였으며, 관계기업의 지분변동액이 유의적이지 아니하여 지분법손익으로 인식하지 아니하였습니다.

11. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

당기	(단위 : 천원)

토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	금형	사용권자산	합계

당기초	8,210,910	5,949,908	745,267	102,792	534,220	1,214,570	3,782,160	1,179,647	21,719,474

취득	-	-	480,620	-	391,127	691,474	2,062,319	708,070	4,387,610

처분	-	-	-	-	-	(6,695)	-	(189,299)	(195,994)

대체	(56,100)	(61,684)	(204,628)	-	(117,323)	(102,484)	(204,419)	-	(746,638)

감가상각	-	(205,372)	(176,953)	(37,280)	(214,251)	(437,159)	(1,835,730)	(253,590)	(3,160,335)

정부보조금 상각	-	-	-	-	7,468	1,184	47	-	8,699

외화환산차이	1,879	6,622	-	(4,874)	(56,581)	(61,642)	-	(40,463)	(155,059)

당분기말	8,156,689	5,689,474	844,306	60,638	544,660	1,299,248	3,804,377	1,404,365	21,803,757

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	금형	합계

전기초	8,072,419	6,437,153	643,400	122,851	863,802	1,263,961	4,661,212	22,064,798

취득	-	-	284,580	25,372	36,216	597,831	849,400	1,793,399

계정대체	139,016	(139,016)	-	-	-	-	-	-

감가상각	-	(288,149)	(137,985)	(36,458)	(412,697)	(394,137)	(1,484,304)	(2,753,730)

정부보조금 상각	-	-	-	-	26,166	3,150	-	29,316

외화환산차이	4,679	44,172	-	2,862	(14,062)	(22,476)	-	15,175

전분기말	8,216,114	6,054,160	789,995	114,627	499,425	1,448,329	4,026,308	21,148,958

(3) 당분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전동기

감가상각비(토지 및 건물)	250,049	-

감가상각비(기계장치)	89,576	-

감가상각비(차량운반구)	33,314	-

리스부채 이자비용	24,388	-

(4) 유형자산상각비는 제조원가와 관리비로 회계처리하고 있습니다. 당분기 및 전동기 중 항목별 유형자산상각비 계상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전동기

관리비	1,135,168	1,056,519

제조원가	2,025,167	1,697,211

합 계	3,160,335	2,753,730

(5) 보험가입현황당분기말 현재 당사의 본사소재 건물 및 용인소재의 자재창고에 대해 한화손해보험㈜와 흥국화재, 메리츠화재화재해상보험㈜에 각각 부보가액 10,665,000천원과 20,000,000천원의 화재보험이 가입되어 있으며, 차량운반구에 대해 자동차 보험을 가입하고 있습니다.

12. 무형자산

(1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	회원권(*1)	영업권	합계

당기초	61,130	304,297	551,967	-	-	917,394

취득	875	426,487	112,307	-	2,457,099	2,996,768

대체	-	-	-	1,303,744	-	1,303,744

상각	(13,659)	(112,042)	(295,301)	-	-	(421,002)

정부보조금 상각	-	-	(3,668)	-	-	(3,668)

외화환산차이	-	(18,024)	(65)	-	-	(18,089)

당분기말	48,346	600,718	365,240	1,303,744	2,457,099	4,775,147

(*) 연결회사는 당분기 중 기타투자자산으로 분류되었던 회원권을 무형자산으로 재분류하였습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	합계

전기초	32,533	292,323	989,601	1,314,457

취득	44,189	115,945	-	160,134

상각	(11,051)	(86,816)	(341,475)	(439,342)

정부보조금 상각	-	1,771	4,890	6,661

외화환산차이	-	(3,074)	(851)	(3,925)

전분기말	65,671	320,149	652,165	1,037,985

(2) 회사는 당분기 중 연구개발 활동으로 14,884,700천원(전분기: 16,497,576천원)을 사용하였으며 전액 연구개발비로 처리하였습니다.

13. 투자부동산

(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

당기초	459,584	308,767	768,351

대체	56,100	61,685	117,785

감가상각	-	(46,406)	(46,406)

당분기말	515,684	324,046	839,730

② 전동기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

전기초	459,584	325,609	785,193

감가상각	-	(12,631)	(12,631)

전분기말	459,584	312,978	772,562

14. 매입채무 및 기타채무, 기타부채 및 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 채무 및 기타부채 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무및기타채무

매입채무	63,421,308	33,767,144

미지급금	15,204,070	7,530,811

미지급비용	15,203,789	16,154,717

리스부채	1,379,599	924,398

임대보증금	244,800	32,200

소계	95,453,566	58,409,270

기타부채

예수금	29,486	776,247

부가세예수금	192,353	86,770

선수금	3,261,056	2,993,457

이연수익	646,797	239,765

소계	4,129,692	4,096,239

합계	99,583,258	62,505,509

15. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

구분	(단위 : 천원)

차입처	만기일	연이자율(%)	외화금액	당분기말

단기차입금	외화대출	수출입은행(*1)	2021.06.04	3M LIBOR + 1.49%	USD 15,000,000	17,602,500

국민은행	2021.02.21	1M LIBOR + 1.37%	USD 8,100,000	9,505,350

국민은행	2021.03.20	1M LIBOR + 1.37%	USD 7,000,000	8,214,500

우리은행	2021.06.01	3M LIBOR + 2.03%	USD 3,000,000	3,520,500

원화대출	산업은행	2021.03.04	2.80%	-	10,000,000

원화대출	엘지유플러스	2021.06.14	0.00%	-	1,100,000

유동성장기차입금	원화대출	유동화대출(*2)	2021.06.17	3.73%	-	18,750,000

합 계	68,692,850

(*1) 동 차입금과 관련하여 당사의 재고자산에 대하여 USD 26,000,000의 담보설정이 되어 있습니다. ( *2) 연결회사는 특정거래처에 대한 물품대금채권 및 장래물품대금채권을 기초자산으로 하는 자산유동화증권을 발행하였습니다. ② 전기말

전기말	차입처	외화금액	원화금액

단기차입금	외화대출	수출입은행	USD 1,000,000	1,157,800

우리은행	USD 1,000,000	1,157,800

원화대출	국민은행	-	5,000,000

산업은행	-	10,000,000

유동성장기차입금	원화대출	유동화대출	-	25,000,000

장기차입금	원화대출	유동화대출	-	12,500,000

합 계	54,815,600

(2) 당분기말 현재 사채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

전환사채 (*1)	사모사채	2021-08-10	-	3,939,435	3,939,435

P-CBO 1차(*2)	사모사채	2022-11-28	2.72%	14,639,159	14,520,269

P-CBO 2차(*3)	사모사채	2022-12-19	2.66%	6,832,594	6,778,166

합 계	25,411,188	25,237,870

(*1) 회사가 2016년 8월 2일에 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원).

ㆍ액면가액:	15,000,000

ㆍ발행가액:	15,000,000

ㆍ만기:	2021-08-10

ㆍ전환대상:	회사의 기명식 보통주

ㆍ전환가액(원):	12,012(*)

ㆍ액면이자율:	0.00%

ㆍ만기시 상환율:	100.00%

ㆍ권리행사기간:	2017년 08월 10일부터 2021년 08월 03일까지

(*) 최초 발행시의 전환 가격이며 조정 조건 발생 시 조정됩니다. 당기말 현재 전환가액은 8,409원 입니다- 2018년 1월 5일 전환사채의 전환권이 행사되어 888,886주의 주식이 전환 되었습니다.- 2018년 1월 8일 전환사채의 전환권이 행사되어 98,765주의 주식이 전환 되었습니다.- 2018년 8월 10일 전환사채의 전환권이 행사되어 118,920주의 주식이 전환 되었습니다. (*2) 회사가 2019년 11월 28일에 발행한 사모사채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원)

ㆍ액면가액:	15,000,000

ㆍ발행가액:	15,000,000

ㆍ만기:	2022-11-28

ㆍ액면이자율:	2.72%

(*3) 회사가 2019년 12월 19일에 발행한 사모사채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원)

ㆍ액면가액:	7,000,000

ㆍ발행가액:	7,000,000

ㆍ만기:	2022-12-19

ㆍ액면이자율:	2.66%

16. 파생상품(1) 당분기말 현재 통화선도 계약내용은 다음과 같습니다

구 분	매도금액	매입금액	거래상대방	계약일	만기일	계약체결목적 (위험회피목적 or 매매목적)

선물환	NOK 10,038,050.00	USD 1,100,000.00	국민은행	2019-09-03	2020-10-06	환율변동 위험회피목적

선물환	NOK 13,691,250.00	USD 1,500,000.00	국민은행	2019-09-03	2020-11-04	환율변동 위험회피목적

선물환	NOK 13,237,775.00	USD 1,450,000.00	국민은행	2019-09-03	2020-12-03	환율변동 위험회피목적

한편, 당사의 통화선도계약은 위험회피회계 적용요건을 충족하지 아니하므로 통화선도평가손익을 전액 당기손익에 반영하고 동일 금액을 기타금융자산 및 기타금융부채로 계상하였습니다. 당기 및 전기중 통화선도계약에 따른 손익은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

통화선도거래이익	915,742	227,627

통화선도평가이익	354,927	886,467

통화선도거래손실	(24,762)	(166,077)

통화선도평가손실	-	(173,825)

합 계	1,245,907	774,192

17. 충당부채당분기와 전기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	증감	기말	기초	증감	기말

판매보증충당부채	1,677,549	(232,544)	1,445,005	1,019,163	658,386,	1,677,549

(*) 회사는 판매후 20개월에서 60개월 까지 판매된 제품의 하자에 대하여 보증하고 있습니다.

18. 납입자본

당분기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금	합 계

당기초(2020.1.1)	14,784,585	7,392,294	57,086,545	64,478,839

주식배당	289,708	144,854	-	144,854

당분기말(2020.09.30)	15,074,293	7,537,148	57,086,545	64,623,693

19. 기타포괄손익누계액 및 기타자본

(1) 당분기 중 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기초	증감	당분기말

해외사업환산손익	106,869	2,383,324	2,490,193

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(38,940)	-	(38,940)

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다. (2) 보고기간 종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	2,511,162	2,511,162

자기주식	(4,297,616)	(2,408,741)

자기주식처분이익	319,625	319,625

기타자본조정	(684,350)	(684,350)

합 계	(2,151,179)	(262,304)

20. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같 습니다

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	1,184,705	1,039,851

미처분이익잉여금	93,905,270	92,559,616

합계	95,089,975	93,599,467

(*1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5 배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	93,599,467	77,055,306

당기순이익	4,321,149	17,960,205

배당금	(1,593,395)	(1,416,044)

연결범위변동	(1,237,246)	-

기말금액	95,089,975	93,599,467

21. 주당이익

기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익

(단위 : 원, 주)

구분	당분기	전동기(*)

3개월	누적	3개월	누적

법인세비용 차감후 이익	2,045,455,600	3,757,852,605	3,100,531,332	15,543,305,665

보통주에 귀속되는 순이익	2,344,631,846	4,321,148,601	3,117,529,927	15,609,211,834

가중평균유통보통주식수	14,450,735	14,497,065	14,608,087	14,608,087

기본주당이익	162	298	213	1,069

(2) 가중평균유통보통주식수 계산내역① 당분기

(단위 : 주)

기간	항목	해당일수	유통주식수	누적유통보통주식수

2020-01-01	기초의 유통주식	274	14,784,585	14,784,585

2020-01-01	주식배당	274	289,708	15,074,293

2020-01-01	자기주식	274	(428,866)	14,645,427

2020-03-17	자기주식 취득	198	(21,002)	14,624,425

2020-03-18	자기주식 취득	197	(21,569)	14,602,856

2020-03-19	자기주식 취득	196	(14,307)	14,588,549

2020-03-20	자기주식 취득	195	(7,599)	14,580,950

2020-03-23	자기주식 취득	192	(4,905)	14,576,045

2020-03-24	자기주식 취득	191	(6,041)	14,570,004

2020-03-26	자기주식 취득	189	(10,347)	14,559,657

2020-03-27	자기주식 취득	188	(4,117)	14,555,540

2020-04-01	자기주식 취득	183	(10,018)	14,545,522

2020-05-18	자기주식 취득	136	(5,956)	14,539,566

2020-05-19	자기주식 취득	135	(7,391)	14,532,175

2020-06-15	자기주식 취득	108	(5,912)	14,526,263

2020-06-16	자기주식 취득	107	(5,780)	14,520,483

2020-07-02	자기주식 취득	91	(1,328)	14,519,155

2020-08-18	자기주식 취득	44	(2,409)	14,516,746

2020-08-19	자기주식 취득	43	(3,139)	14,513,607

2020-08-20	자기주식 취득	42	(3,066)	14,510,541

2020-08-21	자기주식 취득	41	(2,095)	14,508,446

2020-08-24	자기주식 취득	38	(1,900)	14,506,546

2020-08-25	자기주식 취득	37	(2,135)	14,504,411

2020-08-26	자기주식 취득	36	(1,051)	14,503,360

2020-08-27	자기주식 취득	35	(2,555)	14,500,805

2020-08-28	자기주식 취득	34	(1,224)	14,499,581

2020-08-31	자기주식 취득	31	(1,471)	14,498,110

2020-09-04	자기주식 취득	27	(665)	14,497,445

2020-09-14	자기주식 취득	17	(372)	14,497,073

2020-09-28	자기주식 취득	3	(8)	14,497,065

합계

* 가중평균유통보통주식수 : 3,972,195,835주 / 274일 = 14,497,065주

② 전동기

(단위 : 주)

기간	항목	해당일수	유통주식수	누적유통보통주식수

2019-01-01	기초의 유통주식	273	14,160,437	14,160,437

2019-04-04	교환권 행사	180	36,391	14,196,828

2019-05-31	신주인수권 행사	123	121,551	14,318,379

2019-01-01	소급수정	273	289,708	14,608,087

합계

* 가중평균유통보통주식수 : 3,988,007,757주 / 273일 =14,608,087주

(3) 희석주당손익 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환이 있으며 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다 .

(단위 : 원 , 주)

구분	당분기	전동기(*)

3개월	누적	3개월	누적

법인세비용 차감후 이익	2,045,455,600	3,757,852,605	3,100,531,332	15,543,305,665

보통주에 지배지분에 귀속되는 순이익	2,344,631,846	4,321,148,601	3,117,529,927	15,609,211,834

가중평균유통보통주식수	14,972,746	14,926,416	15,083,768	15,083,768

희석주당이익	157	289	207	1,035

22. 영업이익(1) 매출액

당기와 전기 주요 지리적 시장과 고객의 유형, 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전동기

재화 또는 용역의 유형

제품매출	297,124,332	459,787,292

상품매출	47,687,340	10,077,126

기타매출	15,029,656	6,692,472

합계	359,841,328	476,556,890

지리적 시장

아시아	141,539,496	187,113,940

유럽	105,649,437	121,488,544

아메리카	101,778,132	158,360,453

기타	10,874,263	9,593,953

합계	359,841,328	476,556,890

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화	344,811,672	469,864,418

기간에 걸쳐 이전하는 용역	15,029,656	6,692,472

합계	359,841,328	476,556,890

(2) 수행의무당사의 수행의무에 대한 요약정보는 다음과 같습니다.ㆍ제품, 상품 매출해당 수행의무는 재화를 이전할 때 이행됩니다. 통상적인 수금기간은 재화의 이전후 30일에서 90일 입니다.ㆍ기타매출해당 수행의무는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무입니다. 통상적인 지급기한은 용역 제공을 하고 계약조건에 따라 대가를 수령하기로 한 시점입니다.

(3) 매출원가당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전동기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	91,878,704	253,091,459	116,686,968	388,691,402

상품매출원가	26,822,570	44,577,041	1,887,547	9,129,602

기타매출원가	1,236,908	9,033,732	888,875	2,920,889

합계	119,938,182	306,702,232	119,463,390	400,741,893

(4) 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전동기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,800,261	12,393,397	4,210,833	13,186,440

감가상각비	506,994	1,519,519	452,060	1,422,802

대손상각비	366,207	410,437	624,296	1,490,837

복리후생비	608,459	1,887,197	798,310	2,247,862

퇴직급여	456,170	939,046	245,808	854,736

수선비	420,905	1,056,025	471,960	1,692,768

지급수수료	1,256,246	4,859,762	1,110,848	3,678,111

판매수수료	250,139	843,483	488,193	2,074,014

여비교통비	153,680	663,640	854,609	1,998,646

광고선전비	41,397	358,651	448,501	777,514

접대비	168,207	553,574	313,449	863,042

수출부대비	812,816	2,702,261	1,129,404	3,109,549

운반비	135,675	302,428	64,923	211,606

연구개발비	5,123,463	14,884,700	5,226,629	16,497,576

기타	339,218	1,170,864	457,890	1,285,215

합 계	13,439,837	44,544,984	16,897,713	51,390,718

23. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전동기

재고자산의 증가	(18,633,698)	45,062,687

재고자산 매입액	294,540,477	320,363,319

종업원급여	13,688,897	14,583,081

퇴직급여	1,128,267	1,045,193

복리후생비	2,417,183	2,431,415

외주가공비	16,038,788	21,408,657

소모품비	4,207,149	6,179,665

판매지급수수료	6,214,197	6,987,360

AS비	1,009,202	1,760,448

연구개발비	13,151,766	16,539,117

감가상각비	3,498,386	2,930,840

운반비	2,360,682	2,248,321

수출부대비	2,716,680	3,109,493

기타	8,909,241	7,483,014

합 계	351,247,216	452,132,611

24. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전동기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

유형자산 처분이익	-	-	-	-

잡이익	532,961	979,348	460,549	654,166

소계	532,961	979,348	460,549	654,166

기타비용 :

재고자산폐기손실	(217)	14,334	455,198	849,645

기부금	-	-	20,000

잡손실	197,598	1,110,375	367,752	633,758

소계	197,381	1,124,709	822,950	1,503,403

25. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전동기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

외화환산이익	314,425	5,854,251	3,379,177	10,896,923

외환차익	2,615,585	7,433,500	2,690,341	7,391,801

이자수익	15,408	105,695	28,045	303,067

파생상품거래이익	154,264	915,742	176,050	227,627

파생상품평가이익	(750,019)	354,927	827,656	886,467

소계	2,349,663	14,664,115	7,101,269	19,705,885

금융비용 :

외화환산손실	2,907,585	11,105,831	3,230,429	8,482,360

외환차손	1,296,162	3,899,780	1,807,669	8,335,415

이자비용	776,642	2,489,683	894,988	2,939,651

통화파생상품거래손실	20,108	24,762	13,713	166,077

통화파생상품평가손실	(20,133)	-	56,315	173,824

소계	4,980,364	17,520,056	6,003,114	20,097,327

26. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 32.83%입니다.

27. 영업활동에서 창출된 현금

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산·부채의 변동은 다음과 같습니다. - 영업에서 창출된 현금흐름의 세부 내역

구분	당분기	전동기

영업에서 창출된 현금흐름	23,983,300	29,958,026

가. 당기순이익	3,757,853	15,543,305

나. 조정	12,563,196	13,941,119

다. 영업활동으로인한자산부채의 변동	7,662,251	473,602

- 조정 내역

거 래 내 역	당분기	전동기

이자수익	(558,732)	1,793

이자비용	2,226,491	2,410,402

법인세비용	628,616	7,354,476

감가상각비	3,361,730	2,772,673

무형자산상각비	372,977	437,271

기타매출원가(투자부동산 감가상각비)	22,075	12,631

대손상각비	241,246	1,490,837

재고자산평가손실	1,677,253	2,194,413

재고자산폐기손실	548,947	849,645

재고자산감모손실	56,603	231,948

파생상품평가손실	-	166,077

파생상품평가이익	(336,813)	(886,467)

외화환산이익	(5,677,785)	(10,819,680)

외화환산손실	10,106,290	7,059,340

수선비	(234,130)	679,559

잡손실	57,918	42,526

유형자산처분이익	(8,635)	-

기타	79,145	(56,325)

계	12,563,196	13,941,119

- 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

거 래 내 역	당분기	전동기

매출채권의 감소(증가)	(36,590,089)	(43,006,856)

미수금의 증가	8,986,238	(1,552,558)

선급금의 증가	(4,853,195)	(1,816,030)

선급비용의 감소(증가)	308,966	(476,297)

재고자산의 증가	(21,770,352)	41,902,830

매입채무의 감소	56,329,691	2,734,053

미지급금의 증가(감소)	6,609,960	(2,880,506)

예수금의 감소	(744,576)	(562,684)

미지급비용의 증가	(866,790)	5,806,210

부가세대급금의 감소(증가)	(908,710)	(650,364)

선수금의 증가(감소)	275,357	35,047

부가세예수금의 증가(감소)	110,091	(1,225,597)

미지급법인세의증가(감소)	(409,339)	166,591

미수수익의 증가	80,251	(131,032)

미수법인세환급액의 증가	413,606	(15,248)

이연법인세자산의 증가	1,121,251	214,483

파생금융상품자산의 증가	15,306	1,513,883

정부보조금의 수취	425,677	-

단기보증금의감소(증가)	(2,588)	-

이연수익의증가(감소)	(306,214)	417,677

판매보증충당부채의 증가(감소)	(14,456)	-

기타비유동자산의감소(증가)	(328,551)	-

보증금의 증가(감소)	(219,283)	-

계	7,662,251	473,602

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전동기

이익준비금 적립	144,854	141,604

유형자산취득 관련 미지급금	-	167,288

장기차입금의 유동성장기차입금 대체	12,500,000	37,500,000

교환사채의 교환권 행사	-	534,358

리스관련 조정	579,861	-

기타	412,371	243,229

28. 특수관계자 거래 등

(1) 특수관계자 현황연결회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무잔액이 있는 기타 특수관계자

회구분	당분기말	전기말

관계기업	이노디지털(주)	-

기타특수관계자	(주)큐버	(주)큐버

(2) 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).① 당분기말

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	차입금	기타채무

관계기업	이노디지털㈜	-	-	3,387	-	-

기타 특수관계자	(주)큐버	99,430	-	-	-	257,231

합 계	99,430	-	3,387	-	257,231

② 전기말

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	차입금	기타채무

기타특수관계자	(주)큐버	-	-	-	-	619,554

합 계	-	-	-	-	619,554

(3) 당분기 및 전분기 매출 및 매입 등 거래의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).① 당분기

특수관계구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

관계기업	이노디지털㈜	31,546	58

기타 특수관계자	(주)큐버	500,791	3,053,500

합 계	532,337	3,053,558

② 전동기

특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등

기타 특수관계자	(주)큐버	735,270	2,524,837

합 계	735,270	2,524,837

(4) 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).① 당분기

특수관계구분	회사명	자금대여 거래	현금출자	배당지급	자금차입 거래

대여	회수

관계기업	이노디지털㈜	-	-	1,000,280	-	-

합 계	-	-	1,000,280	-	-

② 전동기

특수관계구분	회사명	자금대여 거래	현금출자	배당지급	자금차입 거래

대여	회수

기타 특수관계자	임원	-	-	-	217,328	-

합 계	-	-	-	217,328	-

(5) 주요 경영진에 대한 보상 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 내부 감사 책임자을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전동기

급여 및 기타 단기종업원 급여(*)	2,257,600	2,540,234

퇴직 급여(*)	237,540	244,040

합 계	2,495,140	2,784,274

(*) 전분기 중 특수관계자에서 제외된 임원에 대한 보상을 포함하고 있습니다.

29. 우발상황 및 약정사항

(1) 라이센스 계약 등회사는 제품에 사용되는 유료방송방식(CAS:수신제한 장치) 및 여러 Software기술에대하여 Software등의 지적소유권을 보유한 회사들과 License계약 또는 Royalty계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 License fee 또는 Royalty를 지급하고 있습니다.(2) 진행중인 로얄티 협상회사는 당분기말 현재 각종 Software기술의 사용과 관련하여 해당기술을 보유하고 있는 업체와 협상을 진행 중에 있습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 수출입은행 등 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다(원화단위: 천원).

약정내역	금융기관	약정한도	실행액

Usance	신한은행	USD 1,160,000	USD 36,050

At sight	기업은행	USD 900,000	-

농협은행	USD 2,000,000	-

우리은행	USD 900,000	-

내국신용장	KEB하나은행	USD 1,000,000	-

외화대출	수출입은행(*1)	USD 20,000,000	USD 15,000,000

국민은행	USD 17,000,000	USD 7,000,000

국민은행	USD 8,600,000	USD 8,100,000

우리은행	USD 5,800,000	USD 3,000,000

KEB하나은행	USD 3,000,000	-

신한은행	USD 3,000,000	-

원화대출	산업은행	10,000,000	10,000,000

원화대출(B2B)	우리은행	5,000,000	-

외화지급보증	KEB하나은행	USD 5,000,000	USD 3,100,093

우리은행(*2)	USD 4,000,000	USD 3,844,329

우리은행	USD 1,200,000	-

회사채	신보2019 제11차 유동화전문 유한회사	15,000,000	15,000,000

신보2019 제13차 유동화전문 유한회사	7,000,000	7,000,000

ABCP	뉴스타가온제일차(주)	18,750,000	18,750,000

협력사 운영 자금 지원	엘지유플러스	1,100,000	1,100,000

(*1) 회사는 해당 차입금을 위해 회사의 재고자산을 추가 담보 제공하고 있습니다(설정액 : 26백만달러). (*2) 미국 소재 종속기업인 Nextsolutions Inc에 USD 146만의 지급보증(2021년 2월 4일까지)과 아랍에미리트 소재 종속기업인 Kaon Middle East FZE에 AED 61만 지급보증(2021년 1월 21일까지), AED 80만의 지급보증(2022년 2월 14일까지), 브라질소재 종속기업인 Kaon Do Brazil Industria Electonica LTDA에 USD200만의 지급보증(2020년 12월 31일까지)을 제공하고 있습니다. (3) 회사는 서울보증보험으로부터 공급계약이행보증과 관련하여 3,965,681천원의 이행보증을 제공받고 있습니다.