가온그룹 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 23 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 22 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 23 기 3분기말	제 22 기말

자산

유동자산	465,611,048,119	384,532,696,851

현금및현금성자산	36,045,358,543	62,165,119,213

매출채권 및 기타유동채권	164,201,846,781	153,396,196,821

기타유동자산	11,717,659,009	7,742,532,521

파생상품자산	0	287,020,650

당기법인세자산	322,731,816	777,729,107

재고자산	253,323,451,970	160,164,098,539

비유동자산	48,535,006,602	47,600,829,937

비유동금융자산	6,685,759,334	6,317,306,351

장기매출채권 및 기타비유동채권	2,437,904,150	2,220,532,558

관계기업투자	891,816,119	930,559,141

유형자산	19,822,019,837	20,711,648,392

무형자산	6,742,008,629	6,528,203,646

투자부동산	71,706,430	72,990,844

이연법인세자산	11,883,792,103	10,819,589,005

자산총계	514,146,054,721	432,133,526,788

부채

유동부채	303,403,990,546	213,242,793,024

매입채무 및 기타유동채무	131,079,423,049	82,503,805,743

단기차입금	152,076,246,765	113,462,386,680

유동성사채	10,000,000,000	0

파생상품부채	5,857,008,969	8,157,350,652

판매보증충당부채	1,225,134,350	1,325,449,001

당기법인세부채	414,211,193	4,885,474,749

기타 유동부채	2,751,966,220	2,908,326,199

비유동부채	40,861,050,550	30,812,644,417

비유동성사채	39,955,806,179	29,940,505,896

전환사채	299,022,327	331,358,946

장기금융부채	606,222,044	540,779,575

부채총계	344,265,041,096	244,055,437,441

자본

지배기업소유주지분	172,328,606,334	189,885,885,873

자본금	8,485,824,500	8,166,442,000

주식발행초과금	62,714,174,521	61,387,014,792

기타자본	(6,335,551,151)	(4,781,205,791)

기타포괄손익누계액	(1,731,627,393)	78,702,200

이익잉여금	109,195,785,857	125,034,932,672

비지배지분	(2,447,592,709)	(1,807,796,526)

자본총계	169,881,013,625	188,078,089,347

부채와자본총계	514,146,054,721	432,133,526,788

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 22 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 23 기 3분기	제 22 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	115,405,928,194	399,392,503,402	144,452,645,620	455,749,041,405

매출원가	99,792,653,413	346,489,554,431	121,391,364,061	381,272,248,886

매출총이익	15,613,274,781	52,902,948,971	23,061,281,559	74,476,792,519

판매비와관리비	19,963,174,489	62,734,564,390	22,300,886,193	63,570,539,640

영업이익	(4,349,899,708)	(9,831,615,419)	760,395,366	10,906,252,879

기타수익	908,330,712	1,785,813,754	869,839,562	3,407,252,809

기타비용	126,676,255	832,390,417	499,369,458	4,192,650,835

금융수익	5,461,290,443	21,904,378,912	18,151,969,644	46,827,642,272

금융비용	9,880,161,222	28,085,949,868	20,342,485,409	37,694,347,118

법인세비용차감전순이익(손실)	(7,987,116,030)	(15,059,763,038)	(1,059,650,295)	19,254,150,007

법인세비용(수익)	(48,721,824)	(349,678,740)	(356,069,432)	3,862,167,579

당기순이익(손실)	(7,938,394,206)	(14,710,084,298)	(703,580,863)	15,391,982,428

기타포괄손익	(92,030,717)	(1,810,329,593)	(1,501,547,845)	(3,589,150,014)

후속적으로당기손익으로재분류되는항목:

해외사업환산손익	(92,030,717)	(1,810,329,593)	(1,501,547,845)	(3,579,102,549)

후속적으로당기손익으로재분류되지않는항목:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	0	0	0	(10,047,465)

총포괄이익	(8,030,424,923)	(16,520,413,891)	(2,205,128,708)	11,802,832,414

당기순이익의 귀속:

지배기업의 소유주지분	(7,712,720,514)	(14,070,288,115)	(715,697,265)	15,505,158,073

비지배지분	(225,673,692)	(639,796,183)	12,116,402	(113,175,645)

총포괄이익의귀속:

지배기업의 소유주지분	(7,804,751,231)	(15,880,617,708)	(2,217,245,110)	11,916,008,059

비지배지분	(225,673,692)	(639,796,183)	12,116,402	(113,175,645)

주당이익

기본주당이익 (단위 : 원)	(486)	(895)	(48)	1,003

희석주당이익 (단위 : 원)	(486)	(895)	(45)	934

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 22 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	7,925,973,000	60,781,220,622	(2,580,168,949)	1,354,483,786	115,423,050,994	182,904,559,453	(181,484,716)	182,723,074,737

비지배주주지분 조정효과	0	0	1,373,444,760	0	419,719,227	1,793,163,987	(1,793,163,987)	0

당기총포괄손익:

당기순이익(손실)	0	0	0	0	15,505,158,073	15,505,158,073	(113,175,645)	15,391,982,428

해외사업환산손익	0	0	0	(3,579,102,549)	0	(3,579,102,549)	0	(3,579,102,549)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	0	0	0	(10,047,465)	0	(10,047,465)	0	(10,047,465)

자본에직접인식된주주와의거래등:

배당금지급	0	0	0	0	(1,518,075,600)	(1,518,075,600)	0	(1,518,075,600)

주식배당	151,807,500	0	0	0	(151,807,500)	0	0	0

전환권행사	59,107,500	403,607,535	0	0	0	462,715,035	0	462,715,035

자기주식 취득	0	0	(3,443,831,602)	0	0	(3,443,831,602)	0	(3,443,831,602)

2022.09.30 (기말자본)	8,136,888,000	61,184,828,157	(4,650,555,791)	(2,234,666,228)	129,678,045,194	192,114,539,332	(2,087,824,348)	190,026,714,984

2023.01.01 (기초자본)	8,166,442,000	61,387,014,792	(4,781,205,791)	78,702,200	125,034,932,672	189,885,885,873	(1,807,796,526)	188,078,089,347

비지배주주지분 조정효과	0	0	0	0	0	0	0	0

당기총포괄손익:

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(14,070,288,115)	(14,070,288,115)	(639,796,183)	(14,710,084,298)

해외사업환산손익	0	0	0	(1,810,329,593)	0	(1,810,329,593)	0	(1,810,329,593)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	0	0	0	0	0	0	0	0

자본에직접인식된주주와의거래등:

배당금지급	0	0	0	0	(1,538,138,200)	(1,538,138,200)	0	(1,538,138,200)

주식배당	230,720,500	0	0	0	(230,720,500)	0	0	0

전환권행사	88,662,000	1,327,159,729	0	0	0	1,415,821,729	0	1,415,821,729

자기주식 취득	0	0	(1,554,345,360)	0	0	(1,554,345,360)	0	(1,554,345,360)

2023.09.30 (기말자본)	8,485,824,500	62,714,174,521	(6,335,551,151)	(1,731,627,393)	109,195,785,857	172,328,606,334	(2,447,592,709)	169,881,013,625

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 22 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 23 기 3분기	제 22 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(77,054,162,561)	(27,056,095,111)

영업에서 창출된 현금흐름	(67,232,493,895)	(17,316,946,744)

이자의 수취	709,328,808	381,523,340

이자의 지급	(6,076,091,009)	(2,430,218,549)

법인세납부	(4,454,906,465)	(7,690,453,158)

투자활동으로 인한 현금흐름	(2,426,594,937)	(2,309,753,584)

투자활동으로 인한 현금유입액	1,721,003,000	3,483,856,917

단기대여금의 감소	254,097,230	49,835,220

장기대여금의 감소	122,200,000	1,507,252,259

파생상품정산현금유입	0	1,499,227,328

유형자산의 처분	972,828,176	17,358,691

리스채권의회수	1,019,675	66,038,972

보증금의 감소	278,116,250	344,144,447

정부보조금의 수취	92,741,669	0

투자활동으로 인한 현금유출액	(4,147,597,937)	(5,793,610,501)

장기금융상품의 증가	(455,187,000)	(453,087,000)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득	0	(700,000,000)

장기대여금의 증가	(460,000,000)	(1,220,008,330)

유형자산의 취득	(2,079,082,167)	(1,733,548,300)

무형자산의 취득	(853,521,982)	(688,075,735)

사용권자산의 취득	0	(60,484,546)

보증금의 증가	(299,806,788)	(938,406,590)

재무활동으로 인한 현금흐름	51,951,894,985	61,773,045,748

재무활동으로 인한 현금유입액	156,989,405,935	111,553,495,352

단기차입금의 차입	136,989,405,935	81,625,465,352

사채의 발행	20,000,000,000	29,927,630,000

임대보증금의 증가	0	400,000

재무활동으로 인한 현금유출액	(105,037,510,950)	(49,780,449,604)

단기차입금의 상환	(101,285,232,026)	(44,156,930,921)

리스부채의상환	(659,595,364)	(661,011,481)

임대보증금의 감소	(200,000)	(600,000)

배당금의 지급	(1,538,138,200)	(1,518,075,600)

자기주식의 취득	(1,554,345,360)	(3,443,831,602)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	1,409,101,843	4,756,399,775

현금및현금성자산의순증가(감소)	(26,119,760,670)	37,163,596,828

기초현금및현금성자산	62,165,119,213	46,511,807,542

기말현금및현금성자산	36,045,358,543	83,675,404,370