가온그룹 분기보고서 (2024.03)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 24 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 23 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 24 기 1분기말	제 23 기말

자산

유동자산	410,325,441,228	428,041,636,503

현금및현금성자산	39,491,755,163	59,180,722,203

매출채권 및 기타유동채권	127,128,180,163	131,482,811,274

기타유동자산	11,942,732,702	11,191,614,120

파생상품자산	0	157,411,062

당기법인세자산	338,073,342	386,463,364

재고자산	231,424,699,858	225,642,614,480

비유동자산	67,109,354,123	60,165,534,827

비유동금융자산	7,565,600,348	7,475,778,046

장기매출채권 및 기타비유동채권	2,538,846,801	2,611,976,903

유형자산	30,514,308,142	28,646,889,639

무형자산	9,461,562,479	7,859,706,627

이연법인세자산	17,029,036,353	13,571,183,612

자산총계	477,434,795,351	488,207,171,330

부채

유동부채	265,766,993,477	269,715,911,208

매입채무 및 기타유동채무	86,963,077,403	108,132,198,012

단기차입금	129,642,737,522	140,708,470,340

유동성사채	19,000,000,000	10,000,000,000

파생상품부채	6,233,316,872	6,487,393,450

판매보증충당부채	1,241,818,649	1,209,924,735

당기법인세부채	785,181,897	973,189,380

기타 유동부채	21,900,861,134	2,204,735,291

비유동부채	46,640,658,402	46,204,463,122

비유동성사채	39,967,849,864	39,962,931,166

전환사채	6,020,298,664	5,866,147,951

장기금융부채	652,509,874	375,384,005

부채총계	312,407,651,879	315,920,374,330

자본

지배기업소유주지분	168,367,865,996	175,293,083,496

자본금	8,705,078,500	8,485,824,500

주식발행초과금	63,292,294,662	62,714,174,521

기타자본	(7,870,069,432)	(6,335,551,151)

기타포괄손익누계액	4,132,459,698	4,594,193,165

이익잉여금	100,108,102,568	105,834,442,461

비지배지분	(3,340,722,524)	(3,006,286,496)

자본총계	165,027,143,472	172,286,797,000

부채와자본총계	477,434,795,351	488,207,171,330

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 24 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 23 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 24 기 1분기	제 23 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	116,366,751,155	116,366,751,155	97,830,417,800	97,830,417,800

매출원가	100,598,383,174	100,598,383,174	87,830,795,009	87,830,795,009

매출총이익	15,768,367,981	15,768,367,981	9,999,622,791	9,999,622,791

판매비와관리비	21,833,090,596	21,833,090,596	18,510,433,856	18,510,433,856

영업이익	(6,064,722,615)	(6,064,722,615)	(8,510,811,065)	(8,510,811,065)

기타수익	799,391,956	799,391,956	572,161,247	572,161,247

기타비용	221,638,812	221,638,812	521,359,056	521,359,056

금융수익	8,043,411,533	8,043,411,533	9,904,584,663	9,904,584,663

금융비용	11,326,579,513	11,326,579,513	11,415,296,464	11,415,296,464

법인세비용차감전순이익(손실)	(8,770,137,451)	(8,770,137,451)	(9,970,720,675)	(9,970,720,675)

법인세비용(수익)	(3,341,365,770)	(3,341,365,770)	(466,889,340)	(466,889,340)

당기순이익(손실)	(5,428,771,681)	(5,428,771,681)	(9,503,831,335)	(9,503,831,335)

기타포괄손익	(461,733,467)	(461,733,467)	(885,396,330)	(885,396,330)

총포괄이익	(5,890,505,148)	(5,890,505,148)	(10,389,227,665)	(10,389,227,665)

당기순이익의 귀속:

지배기업의 소유주지분	(5,094,335,653)	(5,094,335,653)	(9,257,147,473)	(9,257,147,473)

비지배지분	(334,436,028)	(334,436,028)	(246,683,862)	(246,683,862)

총포괄이익의귀속:

지배기업의 소유주지분	(5,556,069,120)	(5,556,069,120)	(10,142,543,803)	(10,142,543,803)

비지배지분	(334,436,028)	(334,436,028)	(246,683,862)	(246,683,862)

주당이익

기본주당이익 (단위 : 원)	(314)	(314)	(600)	(600)

희석주당이익 (단위 : 원)	(314)	(314)	(600)	(600)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 24 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 23 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	8,166,442,000	61,387,014,792	(4,781,205,791)	78,702,200	125,034,932,672	189,885,885,873	(1,807,796,526)	188,078,089,347

당기총포괄손익:

당기순이익(손실)	(9,257,147,473)	(9,257,147,473)	(246,683,862)	(9,503,831,335)

해외사업환산손익	(885,396,330)	(885,396,330)	(885,396,330)

자본에직접인식된주주와의거래등:

배당금지급	(1,538,138,200)	(1,538,138,200)	(1,538,138,200)

주식배당	230,720,500	(230,720,500)

전환권행사	88,662,000	1,327,159,729	1,415,821,729	1,415,821,729

자기주식 취득	(1,554,345,360)	(1,554,345,360)	(1,554,345,360)

2023.03.31 (기말자본)	8,485,824,500	62,714,174,521	(6,335,551,151)	(806,694,130)	114,008,926,499	178,066,680,239	(2,054,480,388)	176,012,199,851

2024.01.01 (기초자본)	8,485,824,500	62,714,174,521	(6,335,551,151)	4,594,193,165	105,834,442,461	175,293,083,496	(3,006,286,496)	172,286,797,000

당기총포괄손익:

당기순이익(손실)	(5,094,335,653)	(5,094,335,653)	(334,436,028)	(5,428,771,681)

해외사업환산손익	(461,733,467)	(461,733,467)	(461,733,467)

자본에직접인식된주주와의거래등:

배당금지급	(473,503,240)	(473,503,240)	(473,503,240)

주식배당	158,501,000	(158,501,000)

전환권행사	60,753,000	578,120,141	638,873,141	638,873,141

자기주식 취득	(1,534,518,281)	(1,534,518,281)	(1,534,518,281)

2024.03.31 (기말자본)	8,705,078,500	63,292,294,662	(7,870,069,432)	4,132,459,698	100,108,102,568	168,367,865,996	(3,340,722,524)	165,027,143,472

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 24 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 23 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 24 기 1분기	제 23 기 1분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(10,561,618,887)	(18,789,743,315)

영업에서 창출된 현금흐름	(7,583,276,235)	(13,799,297,771)

이자의 수취	175,773,900	216,308,488

이자의 지급	(2,915,285,694)	(1,860,383,688)

법인세납부	(238,830,858)	(3,346,370,344)

투자활동으로 인한 현금흐름	(4,397,994,296)	148,294,557

장기대여금의 감소	197,357,138	71,515,536

파생상품정산현금유입	0	46,000,000

유형자산의 처분	0	939,426,096

리스채권의회수	0	31,937,237

보증금의 감소	64,305,401	163,883,400

정부보조금의 수취	15,313,125	0

장기금융상품의 증가	(151,929,000)	(151,029,000)

장기대여금의 증가	(165,000,000)	(137,000,000)

종속기업투자의 증가	0	(11,019,600)

유형자산의 취득	(2,431,115,203)	(593,423,532)

무형자산의 취득	(1,917,692,078)	0

보증금의 증가	(9,233,679)	(211,995,580)

재무활동으로 인한 현금흐름	(5,461,118,893)	18,108,202,701

단기차입금의 차입	36,564,040,271	55,659,048,645

사채의 발행	9,000,000,000	0

연결자본거래로 인한 현금유입	0	10,590,000

단기차입금의 상환	(49,240,900,000)	(35,744,465,000)

리스부채의상환	(247,873,563)	(262,625,584)

임대보증금의 감소	(1,867,320)	0

자기주식의 취득	(1,534,518,281)	(1,554,345,360)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	731,765,036	1,367,987,489

현금및현금성자산의순증가(감소)	(19,688,967,040)	834,741,432

기초현금및현금성자산	59,180,722,203	62,165,119,213

기말현금및현금성자산	39,491,755,163	62,999,860,645