가온그룹 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항가온그룹 주식회사와 그 종속기업(이하, "연결회사")는 디지털 방송수신기인 디지털 OTT(STB), 디지털 복합기기(PVR) 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 가온그룹 주식회사(이하, "지배기업")는 2001년 5월 11일 설립되었습니다. 지배기업은 2001년 12월에 중소벤처기업부로부터 벤처기업으로 인증 받았으며, 2005년 7월 7일자로 일반공모를 실시하고 동년 7월 8일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업의 본점소재지는 경기도 성남시 분당구입니다. 당기말 현재 지배기업의 최대주주는 임동연이며 13.60%의 지분율을 보유하고 있습니다.(1) 종속기업 현황당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속회사명	소재지	주요 영업활동	소유지분율	결산월

당반기말	전기말

Kaon Middle East FZE	아랍에미리트	OTT 유통	100.00%	100.00%	12월 31일

Kaon India Pvt Ltd	인도	OTT 유통	100.00%	100.00%	12월 31일

Kaon Do Brasil Industria Eletronica Ltda	브라질	OTT 유통	100.00%	100.00%	12월 31일

Kaon Media De Mexico	멕시코	OTT 유통	100.00%	100.00%	12월 31일

Next Solutions Inc	미국	OTT 유통	100.00%	100.00%	12월 31일

모비케이(주)	대한민국	모바일 액세서리 개발 및 판매	51.00%	51.00%	12월 31일

가온브로드밴드(주)	대한민국	네트워크 장비 개발 및 판매	97.71%	97.71%	12월 31일

케이퓨처테크(주)	대한민국	소프트웨어 개발 및 공급	60.00%	60.00%	12월 31일

가온솔브(주)(*1)	대한민국	네트워크장비 및 소프트웨어 개발	-	100.00%	12월 31일

Kaon Japan KK.(*2)	일본	방송 및 무선통신기기 판매업	100.00%	100.00%	12월 31일

Kaonbroadband Hungary KFT.(*3)	헝가리	방송 및 무선통신기기 판매업	100.00%	-	12월 31일

eNLink. Inc(*3)	미국	방송 및 무선통신기기 판매업	100.00%	-	12월 31일

(*1) 2023년 4월 청산이 완료되었습니다.(*2) 가온브로드밴드(주)가 KAON Japan KK.의 지분 100%를 보유하고 있습니다.(*3) 가온브로드밴드(주)의 자회사로 당반기 중 설립되었습니다.

(2) 연결대상 범위의 변동당반기 중 연결재무제표 작성대상 범위의 변동 내용은 다음과 같습니다.

구분	지역	회사명	사유

신규연결	헝가리	Kaonbroadband Hungary KFT.	신규설립

미국	eNLink. Inc

제외	대한민국	가온솔브(주)	청산

(3) 주요 종속기업의 요약 재무정보보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

종속회사명	자산	부채	자본	매출	반기순손익	반기
총포괄손익

Kaon Middle East FZE	6,778,742	10,507,222	(3,728,480)	2,682,677	(99,076)	(226,183)

Kaon India Pvt Ltd	234	6,845	(6,611)	-	-	(285)

Kaon Do Brasil Industria Eletronica Ltda	17,895,707	30,290,685	(12,394,978)	4,107,053	(1,325,972)	(2,646,171)

Kaon Media De Mexico	-	1,241,348	(1,241,348)	-	-	(186,380)

Next Solutions Inc.	4,220,972	5,076,579	(855,607)	2,584,167	90,555	58,966

모비케이(주)	37,805	8,814,953	(8,777,148)	-	(122)	(122)

가온브로드밴드(주)(*1)	230,603,882	153,101,313	77,502,569	89,760,959	(7,196,377)	(7,196,377)

케이퓨처테크(주)	2,491,960	1,787,672	704,288	1,169,147	(609,076)	(609,076)

가온솔브(주)(*2)	-	-	-	-	(1,190)	(1,190)

Kaon Japan KK.	15,578,583	14,516,612	1,061,971	27,880,878	(227,950)	(280,106)

Kaonbroadband Hungary KFT.(*3)	7,047	13,928	(6,881)	-	(17,634)	(17,900)

eNLink. Inc(*3)	65,746	854	64,892	-	(738)	(1,083)

(*1) 별도재무제표로 표시된 재무정보입니다.(*2) 청산 시점 전까지의 재무정보입니다.(*3) 설립 시점 이후의 재무정보입니다.

② 전반기말

(단위 : 천원)

종속회사명	자산	부채	자본	매출	반기순손익	반기
총포괄손익

Kaon Middle East FZE	10,725,105	14,522,011	(3,796,906)	6,731,406	63,048	(472,106)

Kaon India Pvt Ltd	11,108	7,007	4,101	-	(47,057)	(46,217)

Kaon Do Brasil Industria Eletronica Ltda	34,250,316	43,240,886	(8,990,570	25,337,647	385,946	(980,132)

Kaon Media De Mexico	52,157	1,076,141	(1,023,984)	-	(79,251)	(175,283)

Next Solutions Inc.	3,269,943	3,740,809	(470,866)	3,785,496	(1,403,886)	(1,438,419)

모비케이(주)	2,191	8,832,665	(8,830,474)	-	(1,121,923)	(1,121,923)

가온브로드밴드(주)(*)	157,318,189	77,296,030	80,022,159	104,063,348	8,995,914	8,995,914

케이퓨처테크(주)	2,841,951	1,870,755	971,196	1,081,145	531,232	531,232

가온솔브(주)	15,610	412	15,198	-	(4,315)	(4,315)

Kaon Japan KK.	21,264,760	20,878,856	385,904	22,393,969	259,583	212,985

(*) 별도재무제표로 표시된 재무정보입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차연결재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.연결회사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당반기말 현재 연결회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 연결회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.요약연결반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	39,825,016	(*)	62,165,119	(*)

매출채권	178,483,227	(*)	151,720,155	(*)

기타유동채권	215,525	(*)	1,676,042	(*)

파생상품자산	123,794	(*)	287,021	(*)

장기금융상품	2,887,507	(*)	2,580,911	(*)

기타비유동채권	2,435,418	(*)	2,220,533	(*)

당기손익-공정가치측정금융자산	2,000	2,000	2,000	2,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,734,395	3,734,395	3,734,395	3,734,395

금융자산 합계	227,706,882	-	224,386,176	-

금융부채

매입채무	101,731,323	(*)	58,895,368	(*)

기타유동채무	34,798,536	(*)	23,608,438	(*)

단기차입금	132,877,241	(*)	113,462,387	(*)

파생상품부채	5,640,610	5,640,610	8,157,351	8,157,351

유동성사채	5,000,000	(*)	-	(*)

비유동성사채	39,947,076	(*)	29,940,506	(*)

전환사채	291,364	(*)	331,359	(*)

장기금융부채	640,231	(*)	540,780	(*)

금융부채 합계	320,926,381	-	234,936,189	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

① 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3(*)	합계

당반기말 :

금융자산

파생상품자산	-	123,794	-	123,794

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,000	2,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,734,395	3,734,395

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채	-	57,075	5,583,535	5,640,610

전기말 :

금융자산

파생상품자산	-	287,021	-	287,021

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,000	2,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,734,395	3,734,395

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	8,157,351	8,157,351

(*) 별도로 설명된 자산을 제외하고는 원가가 공정가치의 적절한 추정치가 될 수 있는 비상장주식으로 구성되어 있습니다(주석 10 참조).

② 당반기 중 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 수준3으로 분류된 시장에서 관측 불가능한 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수범위

당기손익-공정가치측정금융자산(정보통신공제조합(*))	2,000	3	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산((주)큐버)	1,161,356	3	DCF모형	할인율	14.55%

기타포괄손익-공정가치측정금융자산((주)제이에이치바이오파머)	685,253	3	DCF모형	할인율	18.27%

당기손익-공정가치측정금융부채	5,583,535	3	이항모형	할인율	한국예탁결제원 BBB-등급무보증공모사채금리

주가변동성	56.84%

(*) 수준3으로 분류된 금융자산은 출자금이며, 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 관측할 수 없는 투입변수를 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로, 취득원가를 공정가치로측정하였습니다.③ 당반기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었으며, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당반기 중 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	평가손익	취득	처분	기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,734,395	-	-	-	3,734,395

당기손익-공정가치측정금융부채	8,157,351	(1,214,258)	-	(1,359,558)	5,583,535

(3) 공정가치연결회사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.② 상각후원가로 측정되는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. ③ 당기손익-공정가치와 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치 평가를 위하여 연결회사는 미래현금흐름할인법, 시장접근법 등 다양한 평가기법을 활용하고 있습니다. 연결회사가 이러한 평가기법을 활용하기 위하여 투입한 변수는 이자율, 위험프리미엄 등이며 연결회사는 평가되는 자산과 부채의 특성과 일관된 투입변수를 선택하여 그 공정가치를 평가하고 있습니다.④ 상각후원가로 측정되는 금융부채상각후원가로 측정되는 금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. 한편, 유동성부채은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

5. 범주별 금융상품(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타금융자산(*)	합계

현금및현금성자산	39,825,016	-	-	-	39,825,016

매출채권	178,483,227	-	-	-	178,483,227

기타유동채권	177,852	-	-	37,673	215,525

파생상품자산	-	-	123,794	-	123,794

장기금융상품	2,887,507	-	-	-	2,887,507

기타비유동채권	2,435,418	-	-	-	2,435,418

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,000	-	2,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	3,734,395	-	-	3,734,395

금융자산 합계	223,809,020	3,734,395	125,794	37,673	227,706,882

(*) 기타금융자산은 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 리스채권을 포함하고 있습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타금융자산(*)	합계

현금및현금성자산	62,165,119	-	-	-	62,165,119

매출채권	151,720,155	-	-	-	151,720,155

기타유동채권	1,612,911	-	-	63,130	1,676,041

파생상품자산	-	-	287,021	-	287,021

장기금융상품	2,580,911	-	-	-	2,580,911

기타비유동채권	2,203,222	-	-	17,311	2,220,533

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,000	-	2,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	3,734,395	-	-	3,734,395

금융자산 합계	220,282,318	3,734,395	289,021	80,441	224,386,175

(*) 기타금융자산은 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 리스채권을 포함하고 있습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타금융부채(*)	합계

매입채무	101,731,323	-	-	101,731,323

기타유동채무	22,897,828	-	603,110	23,500,938

단기차입금	132,877,241	-	-	132,877,241

파생상품부채	-	5,640,610	-	5,640,610

유동성사채	5,000,000	-	-	5,000,000

비유동성사채	39,947,076	-	-	39,947,076

전환사채	291,364	-	-	291,364

장기금융부채	1,000	-	639,231	640,231

금융부채 합계	302,745,832	5,640,610	1,242,341	309,628,783

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타금융부채(*)	합계

매입채무	58,895,368	-	-	58,895,368

기타유동채무	11,599,933	-	821,345	12,421,278

단기차입금	113,462,387	-	-	113,462,387

파생상품부채	-	8,157,351	-	8,157,351

비유동성사채	29,940,506	-	-	29,940,506

전환사채	331,359	-	-	331,359

장기금융부채	1,000	-	539,780	540,780

금융부채 합계	214,230,553	8,157,351	1,361,125	223,749,029

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 연결회사의 범주별 금융상품 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융자산

이자수익	225,823	440,997	118,783	180,953

손상차손	(2,464,462)	(2,568,708)	(2,756,315)	(2,954,947)

외화환산손익	(1,485,034)	1,674,824	6,052,346	12,248,889

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	-	(10,047)	(10,047)

당기손익-공정가치측정금융자산

통화파생상품평가이익	(146,321)	5,209	706,784	706,784

통화파생상품거래이익	-	27,951	633,849	730,107

기타금융자산

이자수익	2,686	5,783	292	878

외화환산손익	1,675	3,645	31	571

상각후원가측정금융부채

이자비용	(2,260,866)	(4,229,819)	(1,007,573)	(1,626,628)

외화환산손익	155,570	(1,274,255)	(4,074,394)	(5,856,220)

당기손익-공정가치측정금융부채

통화파생상품평가손실	54,078	(207,460)	(764,352)	(1,012,378)

통화파생상품거래손실	-	-	(231,560)	(364,132)

파생상품부채평가손익	1,214,258	1,214,258	8,691,588	8,691,588

기타금융부채

이자비용	(6,829)	(14,447)	(7,106)	(19,358)

외화환산손익	15,924	6,907	3,619	20,848

6. 현금및현금성자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	당반기말	전기말

현금및현금성자산	은행예금 등	39,825,016	62,165,119

(2) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래처	제한내용	당반기말	전기말

미래에셋증권(주)(*)	자기주식신탁	-	1,509,638

(*) 당반기 중 자기주식 취득 신탁계약이 종료되었습니다.

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

유동성

매출채권	180,981,355	152,225,744

대손충당금	(2,498,128)	(505,587)

단기대여금	875,340	852,590

대손충당금	(871,202)	(848,452)

미수금	2,327,958	3,449,076

대손충당금	(2,154,250)	(1,840,402)

미수수익	6	99

리스채권	37,673	63,130

유동성 소계	178,698,752	153,396,198

비유동성

장기매출채권	6,813,335	6,291,067

대손충당금	(6,813,335)	(6,291,067)

장기대여금	6,444,467	6,179,781

대손충당금	(5,250,000)	(5,250,000)

보증금	1,240,952	1,273,441

리스채권	-	17,311

비유동성 소계	2,435,419	2,220,533

합계	181,134,171	155,616,729

(2) 당반기와 전반기 중 신용손실로 인한 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

기초잔액	14,735,508	16,738,502

손상차손	2,568,708	2,954,947

환율변동효과 등	282,699	84,611

기말잔액	17,586,915	19,778,060

8. 기타유동자산당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

유동성

선급금	2,832,588	2,307,499

선급비용	510,366	423,092

부가세대급금	4,968,428	5,011,941

합계	8,311,382	7,742,532

9. 재고자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

원재료	194,671,035	115,433,146

평가충당금	(16,950,517)	(15,921,637)

재공품	5,280,000	6,655,202

평가충당금	(809,336)	(888,660)

제품	49,911,538	56,543,495

평가충당금	(3,463,815)	(1,953,481)

상품	6,824	6,831

평가충당금	(6,824)	(6,829)

미착품	201,507	296,032

합계	228,840,412	160,164,099

(*) 연결회사는 한국수출입은행 차입금과 관련하여 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 16 참조).

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가 :

재고자산평가손실	351,775	2,378,200	730,850	2,225,076

재고자산폐기손실	433,396	564,693	182,783	194,424

재고자산감모손실	313,702	319,682	217,218	102,994

합계	1,098,873	3,262,575	1,130,851	2,522,494

10. 비유동금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 비유동금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

장기금융상품	2,887,507	2,580,911

당기손익-공정가치측정금융자산	2,000	2,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,734,395	3,734,395

합계	6,623,902	6,317,306

(2) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종목	지분율	당반기말	전기말

지분상품	(주)큐버 보통주	11.54%	1,161,356	1,161,356

지분상품	(주)제이에이치바이오파머 보통주	12.28%	685,253	685,253

지분상품	TikoMed AB	0.44%	1,887,786	1,887,786

합계	3,734,395	3,734,395

(3) 당반기와 전반기 중 연결회사의 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산평가손익 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	평가	기말

당반기	(83,645)	-	(83,645)

전반기	(71,025)	(10,047)	(81,073)

11. 관계기업투자(1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	지분율	당반기말	전기말

이노디지털(주)(*)	대한민국	소프트웨어 개발 및 공급	21.28%	895,698	930,559

(*) 당반기말 및 전기말 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)

당반기말	1,177,966	296,020	881,946	370,652	(261,248)

전기말	1,672,627	529,432	1,143,195	481,940	(203,895)

(2) 당반기와 전반기 중 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

기초	930,559	1,059,982

지분법손익	(34,861)	(103,759)

기말	895,698	956,223

(3) 당반기말 및 전기말 현재 이노디지털(주)의 순자산에서 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

순자산가액	881,946	1,045,766

순자산지분해당액	187,678	222,539

투자차액	708,020	708,020

장부금액	895,698	930,559

12. 유형자산(1) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	금형	사용권자산	건설중인자산	합계

당기초	8,636,861	5,765,281	839,730	38,337	237,947	2,303,839	1,512,576	1,279,431	97,647	20,711,649

취득	-	-	23,000	179,115	10,642	724,021	331,519	423,538	162,459	1,854,294

처분	(154,900)	(431,489)	-	(1,178)	-	-	-	-	-	(587,567)

상각	-	(173,257)	(173,371)	(11,397)	(68,374)	(480,982)	(566,914)	(480,001)	-	(1,954,296)

본계정대체	-	-	-	-	-	-	97,647	-	(97,647)	-

정부보조금취득	-	-	-	-	-	(9,844)	-	-	-	(9,844)

정부보조금상각	-	-	5,809	-	8,333	205	-	-	-	14,347

외화환산차이	3,310	9,375	-	648	862	69,803	-	55,474	-	139,472

기타	-	-	-	-	-	-	-	(71,588)	-	(71,588)

당반기말	8,485,271	5,169,910	695,168	205,525	189,410	2,607,042	1,374,828	1,206,854	162,459	20,096,467

② 전반기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	금형	사용권자산	건설중인자산	합계

전기초	8,158,124	5,813,087	1,067,464	43,351	308,231	1,568,569	2,373,469	1,645,078	66,571	21,043,944

취득	-	-	51,353	-	-	567,088	451,980	368,161	145,832	1,584,414

처분	-	-	-	-	-	(13,563)	(661,592)	(5,918)	-	(681,073)

상각	-	(171,304)	(194,550)	(13,695)	(82,120)	(397,178)	(692,936)	(456,337)	-	(2,008,120)

본계정대체	-	-	-	-	-	-	134,241	-	(134,241)	-

정부보조금상각	-	-	5,809	-	8,333	-	-	-	-	14,142

외화환산차이	12,847	38,128	-	1,135	4,502	95,671	-	60,481	-	212,764

전반기말	8,170,971	5,679,911	930,076	30,791	238,946	1,820,587	1,605,162	1,611,465	78,162	20,166,071

(2) 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지및건물	2,624,486	(1,674,632)	949,854	2,369,638	(1,331,703)	1,037,935

기계장치	259,027	(122,557)	136,470	259,198	(100,865)	158,333

차량운반구	157,108	(36,577)	120,531	95,672	(12,508)	83,164

합계	3,040,621	(1,833,766)	1,206,855	2,724,508	(1,445,076)	1,279,432

(3) 당반기와 전반기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

감가상각비(토지및건물)	193,844	378,458	132,722	324,735

감가상각비(기계장치)	24,058	77,475	73,649	115,946

감가상각비(차량운반구)	12,035	24,069	9,250	15,656

리스부채 이자비용	6,830	14,448	7,106	19,358

리스채권 이자수익	2,727	5,824	292	878

(4) 당반기와 전반기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

리스부채에서 발생한 현금유출	283,437	553,681	196,672	459,298

단기 및 소액 관련 리스비용	6,903	13,788	13,483	26,290

리스의 총 현금유출액	290,340	567,469	210,155	485,588

(5) 당반기와 전반기 중 항목별 유형자산상각비 계상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비	635,524	1,352,818	657,939	1,245,473

제조원가	273,604	587,131	353,214	748,504

합계	909,128	1,939,949	1,011,153	1,993,977

13. 무형자산(1) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	회원권	건설중인자산	합계

당기초	356,182	1,099,181	2,463,089	1,443,237	1,166,514	6,528,203

취득	-	124,014	-	-	80,393	204,407

상각	(50,151)	(166,892)	(295,176)	-	-	(512,219)

정부보조금상각	2,459	-	-	-	-	2,459

외화환산차이	-	1,416	-	-	134,524	135,940

당반기말	308,490	1,057,719	2,167,913	1,443,237	1,381,431	6,358,790

② 전반기

(단위 : 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	회원권	건설중인자산	합계

전기초	306,176	761,358	958,847	1,443,237	2,047,476	5,517,094

취득	10,278	177,174	-	-	288,539	475,991

처분	(16,128)	(185,399)	-	-	(138)	(201,665)

상각	(39,265)	(159,586)	(121,767)	-	-	(320,618)

본계정대체	2,042	400,000	-	-	(402,042)	-

정부보조금상각	2,459	-	1,500	-	-	3,959

외화환산차이	-	3,887	-	-	-	3,887

전반기말	265,562	997,434	838,580	1,443,237	1,933,835	5,478,648

(2) 당반기와 전반기 중 항목별 무형자산상각비 계상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비	253,224	503,978	145,485	308,821

제조원가	2,086	5,782	7,119	7,838

합계	255,310	509,760	152,604	316,659

(3) 경상연구개발비당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비	6,456,732	12,107,186	6,407,686	11,817,049

14. 투자부동산(1) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

당기초	46,732	26,259	72,991

상각	-	(856)	(856)

당반기말	46,732	25,403	72,135

② 전반기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

전기초	515,684	310,155	825,839

상각	-	(9,044)	(9,044)

전반기말	515,684	301,111	816,795

(2) 당반기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 8백만원(전반기 : 20백만원)입니다.

15. 매입채무 및 기타유동채무, 기타유동부채 및 장기금융부채당반기말 및 전기말 현재 채무 및 기타부채 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

매입채무및기타유동채무

매입채무	101,731,323	58,895,368

미지급금	23,028,101	12,277,106

미지급비용	11,136,760	10,479,442

리스부채	603,110	821,345

임대보증금	30,565	30,546

소계	136,529,859	82,503,807

기타유동부채

예수금	13,137	48,063

부가세예수금	708,444	43,535

선수금	2,519,505	2,511,880

이연수익	230,081	304,849

소계	3,471,167	2,908,327

장기금융부채

리스부채(비유동)	639,231	539,780

임대보증금(비유동)	1,000	1,000

소계	640,231	540,780

합계	140,641,257	85,952,914

16. 차입금 및 사채, 전환사채(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	차입처	당반기말이자율	외화금액	원화금액

단기차입금	외화대출	한국수출입은행(*1)	1.50%	EUR 8,000,000	11,412,400

4.46%	USD 3,000,000	3,938,400

4.46%	USD 2,000,000	2,625,600

4.46%	USD 2,000,000	2,625,600

4.46%	USD 1,000,000	1,312,800

4.46%	USD 2,000,000	2,625,600

KB국민은행	6.70%	USD 6,700,000	8,795,760

6.80%	USD 2,500,000	3,282,000

7.05%	USD 2,450,000	3,216,360

7.05%	USD 4,500,000	5,907,600

7.05%	USD 500,000	656,400

7.30%	USD 2,000,000	2,625,600

7.30%	USD 3,000,000	3,938,400

7.30%	USD 2,000,000	2,625,600

6.22%	USD 1,820,127	2,389,463

하나은행	7.03%	USD 1,500,000	1,969,200

7.20%	USD 8,500,000	11,158,800

우리은행	6.99%	USD 1,000,000	1,312,800

Banco KEB Hana do Brasil SA	5.95%	USD 2,000,000	2,663,488

신한은행	2.43%	JPY 300,000,000	2,720,910

원화대출	KB국민은행	6.43%	-	1,500,000

KDB산업은행	5.25%	-	9,000,000

4.81%	-	15,000,000

우리은행	5.47%	-	7,474,460

4.77%	-	2,000,000

4.71%	-	1,000,000

4.85%	-	3,000,000

농협은행	6.37%	-	10,000,000

하나은행	6.04%	-	5,000,000

엘지유플러스(*2)	-	-	1,100,000

합계	132,877,241

(*1) 연결회사는 한국수출입은행 단기차입금과 관련하여 재고자산 EUR 10,400,000을 양도담보로 제공하고 있습니다.

(*2) 연결회사는 엘지유플러스 단기차입금과 관련하여 담보설정금액 1,100,000천원으로 하는 지급보증보험증서를 담보 제공하고 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	차입처	전기말이자율	외화금액	원화금액

단기차입금	외화대출	한국수출입은행(*1)	1.50%	EUR 8,000,000	10,809,600

4.46%	USD 3,000,000	3,801,900

4.46%	USD 2,000,000	2,534,600

4.46%	USD 2,000,000	2,534,600

4.46%	USD 1,000,000	1,267,300

4.46%	USD 2,000,000	2,534,600

KB국민은행	5.97%	USD 8,500,000	10,772,050

6.21%	USD 5,000,000	6,336,500

6.21%	USD 2,000,000	2,534,600

6.21%	USD 500,000	633,650

6.21%	USD 2,500,000	3,168,250

6.46%	USD 2,000,000	2,534,600

6.46%	USD 3,000,000	3,801,900

6.46%	USD 2,000,000	2,534,600

하나은행	5.85%	USD 2,000,000	2,534,600

6.41%	USD 3,000,000	3,801,900

6.41%	USD 4,000,000	5,069,200

6.41%	USD 1,000,000	1,267,300

6.41%	USD 2,000,000	2,534,600

Banco KEB Hana do Brasil SA	1.70%	USD 2,000,000	2,538,966

신한은행	2.45%	JPY 250,000,000	2,382,950

원화대출	KB국민은행	5.39%	-	1,500,000

KDB산업은행	3.10%	-	10,000,000

4,81%	-	15,000,000

우리은행	5.91%	-	9,534,121

엘지유플러스(*2)	-	-	1,500,000

합계	113,462,387

(*1) 연결회사는 한국수출입은행 단기차입금과 관련하여 재고자산 USD 26,000,000을 양도담보로 제공하고 있습니다.(*2) 연결회사는 엘지유플러스 단기차입금과 관련하여 담보설정금액 1,500,000천원으로 하는 지급보증보험증서를 담보 제공하고 있습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 사채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	만기일	연이자율	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

P-CBO 13차(*)	2025-05-22	4.19%	-	10,976,622	-	10,973,073

P-CBO 14차(*)	2025-05-30	4.50%	-	8,987,610	-	8,986,567

P-CBO 15차(*)	2025-09-29	6.16%	-	9,982,844	-	9,980,866

제1회 무보증사모사채(*)	2026-05-21	5.77%	-	10,000,000	-	-

제2회 무보증사모사채(*)	2024-06-30	6.50%	5,000,000	-	-	-

합계	5,000,000	39,947,076	-	29,940,506

(*) 연결회사가 발행한 사모사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	P-CBO 13차	P-CBO 14차	P-CBO 15차	제1회
무보증사모사채	제2회
무보증사모사채

ㆍ발행일 :	2022-05-26	2022-05-30	2022-09-29	2023-05-24	2023-06-30

ㆍ액면가액 :	11,000백만원	9,000백만원	10,000백만원	10,000백만원	5,000백만원

ㆍ발행가액 :	10,966백만원	8,982백만원	9,980백만원	10,000백만원	5,000백만원

ㆍ만기(*) :	2025-05-22	2025-05-30	2025-09-29	2026-05-21	2024-06-30

ㆍ액면이자율 :	4.19%	4.50%	6.16%	5.77%	6.50%

(3) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	만기일	연이자율	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

제12회 전환사채(*1)(*2)	2051-06-04	-	-	291,364	-	331,359

(*1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말

제12회 전환사채	2051-06-04	-	7,500,007	9,000,007

사채할인발행차금	(3,475)	(4,179)

전환권조정	(7,205,168)	(8,664,469)

합계	291,364	331,359

(*2) 연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제12회 전환사채

ㆍ액면가액 :	10,500백만원

ㆍ발행가액 :	10,500백만원

ㆍ만기 :	2051-06-04

ㆍ전환대상 :	회사의 기명식 보통주

ㆍ전환가액(원) :	8,230원

ㆍ액면이자율 :	0.00%

ㆍ만기상환율 :	100.00%

ㆍ권리행사기간(*) :	2022년 06월 04일부터2051년 05월 04일까지

(*) 당반기 중 제12회 전환사채의 발행가액 중 1,500백만원(전기:1,500백만원)은 전환권이 행사되어 보통주 177,324주(전기 177,323주)로 전환되었으며, 현재 액면가액잔액은 75억이며, 당반기 중 전환권대가의 공정가치 측정과 관련하여 1,214백만원의파생상품부채평가이익을 계상하였습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 전환사채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	331,359	343,549

상각	16,270	21,358

주식전환	(56,265)	-

기말금액	291,364	364,907

재무상태표 :

비유동	291,364	364,907

17. 파생상품(1) 당반기말 및 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

파생상품자산	123,794	287,021

파생상품부채(전환권대가)	5,583,535	8,157,351

통화선도부채	57,075	-

(2) 당반기와 전반기 중 파생상품과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

통화파생상품거래이익	27,951	730,107

통화파생상품평가이익	5,209	706,784

통화파생상품거래손실	-	(364,132)

통화파생상품평가손실	(207,460)	(1,012,378)

파생상품부채평가이익	1,214,258	8,691,588

합계	1,039,958	8,751,969

18. 충당부채당반기와 전반기 중 판매보증충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

당기초	증감	당반기말	전기초	증감	전반기말

판매보증충당부채(*)	1,325,449	(129,393)	1,196,056	1,418,503	(107,282)	1,311,221

(*) 연결회사는 판매 후 20개월에서 60개월까지 판매된 제품의 하자에 대하여 보증하고 있습니다.

19. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 20.90%입니다.

20. 납입자본당반기 중 연결회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

구분	주식수	자본금	주식발행초과금	합계

당기초	16,332,884	8,166,442	61,387,015	69,553,457

주식배당(*1)	461,441	230,721	-	230,721

전환권행사(*2)	177,324	88,662	1,327,159	1,415,821

당반기말	16,971,649	8,485,825	62,714,174	71,199,999

(*1) 연결회사는 2022년 12월 20일 이사회 결의에 따라 1주당 0.03주의 주식배당을 의결하였으며, 당기 중 461,441주가 발행되었습니다.(*2) 연결회사는 전환사채 전환에 따라 당반기 중 177,324주가 발행되었습니다.

21. 기타포괄손익누계액 및 기타자본(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

해외사업환산손익	(1,555,952)	162,347

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(83,645)	(83,645)

합계	(1,639,597)	78,702

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

기타자본잉여금	3,499,138	3,499,138

자기주식	(9,469,964)	(7,915,619)

자기주식처분이익	319,625	319,625

기타자본조정	(684,350)	(684,350)

합계	(6,335,551)	(4,781,206)

22. 이익잉여금(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금(*)	1,562,361	1,408,547

미처분이익잉여금	115,346,145	123,626,386

합계	116,908,506	125,034,933

(*) 연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

조정(*)	-	419,719

기초	125,034,933	115,423,051

반기순이익(손실)	(6,357,568)	16,220,855

배당금	(1,768,859)	(1,669,883)

기말	116,908,506	130,393,742

(*) 전반기 중 연결회사는 비지배지분의 귀속을 기초 시점 유효지분율을 반영하여 조정하였습니다.

23. 영업이익(1) 매출액당반기와 전반기 중 주요 지리적 시장과 고객의 유형, 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

재화 또는 용역의 유형

제품매출	276,228,661	281,121,239

상품매출	3,962,646	23,544,708

기타매출	3,795,268	6,630,449

합계	283,986,575	311,296,396

지리적 시장

아시아	145,164,957	149,210,248

유럽	61,402,363	40,876,061

아메리카	62,637,119	104,789,444

기타	14,782,136	16,420,643

합계	283,986,575	311,296,396

재화나 용역의 이전시기

한시점에 이전하는 재화	283,573,245	307,400,540

기간에 걸쳐 이전하는 용역	413,330	3,895,856

합계	283,986,575	311,296,396

(2) 수행의무연결회사의 수행의무에 대한 요약 정보는 다음과 같습니다.① 제품ㆍ상품매출해당 수행의무는 재화를 이전할 때 이행됩니다. 통상적인 수금기간은 재화의 이전 후30일에서 90일 입니다.② 기타매출해당 수행의무는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무입니다. 통상적인 지급기한은 용역 제공을 하고 계약조건에 따라 대가를 수령하기로 한 시점입니다.(3) 당반기와 전반기 중 연결회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

금액	비율(%)	금액	비율(%)

A사	60,992,141	21.48%	64,844,440	20.83%

(4) 매출원가당반기와 전반기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	154,855,869	240,971,962	136,181,179	246,603,539

상품매출원가	3,658,730	5,006,416	4,786,543	10,692,660

기타매출원가	351,507	718,523	993,299	2,584,685

합계	158,866,106	246,696,901	141,961,021	259,880,884

(5) 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,521,017	8,578,516	5,609,818	10,030,033

퇴직급여	446,785	1,164,651	342,488	700,013

복리후생비	857,585	1,714,127	879,727	1,642,810

감가상각비	635,524	1,352,818	657,939	1,245,473

무형자산상각비	253,224	503,978	145,485	308,821

여비교통비	816,922	1,608,913	754,797	1,169,064

대손상각비	2,455,799	2,318,748	1,228,025	1,426,657

소모품비	81,534	150,196	73,286	148,531

지급수수료	5,425,691	8,611,094	1,868,300	5,149,159

접대비	250,751	515,865	248,929	453,049

임차료	55,653	90,475	7,859	23,211

AS비용	(31,129)	12,955	514,087	236,848

광고선전비	178,710	398,653	196,032	239,115

운반비	98,550	212,315	75,486	153,492

판매수수료	58,847	120,237	172,197	191,185

수출부대비	1,345,769	2,569,383	3,045,458	5,708,895

경상연구개발비	6,456,732	12,107,186	6,407,687	11,817,049

기타	352,992	741,280	276,003	626,248

합계	24,260,956	42,771,390	22,503,603	41,269,653

24. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 연결회사 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

재고자산변동 등	(68,772,602)	(61,307,499)

재고자산매입액	281,666,806	281,921,035

급여	10,438,077	12,036,349

퇴직급여	1,342,855	904,592

복리후생비	2,168,398	2,118,123

감가상각비	1,939,949	1,993,977

무형자산상각비	509,760	316,659

여비교통비	1,825,876	1,237,751

대손상각비	2,318,748	1,426,657

소모품비	2,035,305	2,562,749

지급수수료	9,905,276	6,036,959

접대비	526,871	462,690

임차료	187,415	67,506

AS비용	12,955	236,848

광고선전비	398,653	239,115

운반비	1,493,495	2,768,172

판매수수료	120,237	153,492

수출부대비	2,569,383	191,185

경상연구개발비	12,107,186	11,817,049

외주가공비	9,933,003	16,674,301

Royalty	15,603,550	18,343,856

기타	1,137,095	948,972

합계	289,468,291	301,150,538

25. 기타수익과 기타비용당반기와 전반기 중 기타수익과 기타비용 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

유형자산처분이익	5,482	366,139	-	-

사용권자산처분이익	1,065	1,307	-	-

잡이익	298,775	510,037	1,298,090	2,537,413

소계	305,322	877,483	1,298,090	2,537,413

기타비용 :

기타의대손상각비	8,663	249,961	1,528,290	1,528,290

유형자산처분손실	-	-	675,155	675,155

무형자산손상차손	-	-	193,557	193,557

기부금	-	-	597	2,408

지분법손실	227	34,861	94,013	103,759

잡손실	175,465	420,893	1,024,589	1,190,112

합계	184,355	705,715	3,516,201	3,693,281

26. 금융수익과 금융비용당반기와 전반기 중 금융수익과 금융비용 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	228,509	446,780	119,074	181,831

외환차익	3,823,458	6,269,332	4,755,103	6,116,473

외화환산이익	1,418,600	8,479,558	6,052,346	12,248,889

통화파생상품평가이익	(146,321)	5,209	706,784	706,784

통화파생상품거래이익	-	27,951	633,849	730,107

파생상품부채평가이익	1,214,258	1,214,258	8,691,588	8,691,588

소계	6,538,504	16,443,088	20,958,744	28,675,672

금융비용 :

이자비용	2,267,695	4,244,266	1,014,679	1,645,986

외환차손	3,231,789	7,068,648	6,573,469	8,473,146

외화환산손실	1,345,086	6,685,415	4,074,395	5,856,220

통화파생상품거래손실	-	-	231,560	364,132

통화파생상품평가손실	(54,078)	207,460	764,352	1,012,378

합계	6,790,492	18,205,789	12,658,455	17,351,862

27. 영업에서 사용된 현금흐름(1) 당반기와 전반기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.① 영업에서 사용된 현금흐름의 세부 내역

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

영업에서 사용된 현금흐름	(44,209,197)	(38,063,172)

가. 반기순이익(손실)	(6,771,690)	16,095,563

나. 조정	8,523,020	(863,625)

다. 영업활동으로인한자산부채의변동	(45,960,527)	(53,295,110)

② 조정 내역

(단위 : 천원)

거래내역	당반기	전반기

이자수익	(446,780)	(181,831)

이자비용	4,244,266	1,645,986

법인세비용	(300,957)	4,218,237

감가상각비	1,939,950	1,993,977

투자부동산감가상각비	856	9,043

무형자산상각비	509,760	316,659

대손상각비	2,318,748	1,426,657

기타의대손상각비	249,961	1,528,290

재고자산폐기손실	564,693	194,424

재고자산평가손실	2,378,200	2,225,076

재고자산감모손실	319,682	102,994

지분법손실	34,861	103,760

유형자산처분이익	(366,139)	-

유형자산처분손실	-	675,155

무형자산손상차손	-	193,557

사용권자산처분이익	(1,307)	-

통화파생상품거래이익	(27,951)	(536,735)

통화파생상품거래손실	-	136,882

통화파생상품평가이익	(5,209)	(706,784)

통화파생상품평가손실	207,460	1,012,378

파생상품부채평가이익	(1,214,258)	(8,691,588)

외화환산이익	(8,479,558)	(12,248,889)

외화환산손실	6,685,415	5,856,220

AS비용	(85,334)	(257,687)

잡이익	(3,339)	(518,990)

잡손실	-	639,584

합계	8,523,020	(863,625)

③ 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

매출채권의감소(증가)	(26,717,260)	(17,590,450)

미수금의감소(증가)	1,290,778	481,946

선급금의감소(증가)	(463,307)	(3,052,267)

선급비용의감소(증가)	(85,123)	(74,210)

부가세선급금의감소(증가)	48,280	1,630,729

미수법인세환급액의감소(증가)	(228)	-

재고자산의감소(증가)	(70,867,108)	(43,224,350)

정부보조금의수취	(221,430)	204,523

매입채무의증가(감소)	39,237,000	1,162,740

미지급금의증가(감소)	10,631,065	4,804,119

미지급비용의증가(감소)	405,456	1,799,737

예수금의증가(감소)	(34,934)	(8,474)

부가세예수금의증가(감소)	703,283	(8,973)

선수금의증가(감소)	(33,935)	338,924

이연수익의증가(감소)	146,663	93,772

판매보증충당부채의증가(감소)	-	147,123

보증금의증가(감소)	273	-

합계	(45,960,527)	(53,295,111)

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

매출채권의 장기성매출채권 대체	938,574	908,479

유형자산 취득 관련 기초 미지급금	21,188	-

건설중인자산의 본계정 대체	97,647	536,282

리스부채의 유동성 대체	122,505	240,281

리스 관련 조정	-	10,477

전환권 행사	1,415,822	-

이익준비금 적립	153,814	151,808

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정 내용은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

환율변동효과	대체	주식전환	상각	기타(*)

단기차입금	113,462,387	17,621,257	1,793,597	-	-	-	-	132,877,241

유동성사채	-	5,000,000	-	-	-	-	-	5,000,000

리스부채(유동)	821,345	(539,233)	68,652	122,505	-	-	129,841	603,110

비유동성사채	29,940,506	10,000,000	-	-	-	6,570	-	39,947,076

전환사채	331,359	-	-	-	(56,264)	16,270	-	291,365

리스부채(비유동)	539,780	-	50,036	(122,505)	-	-	171,920	639,231

합계	145,095,377	32,082,024	1,912,285	-	(56,264)	22,840	301,761	179,358,023

(*) 리스부채 취득 금액을 포함하고 있습니다.② 전반기

(단위 : 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

환율변동효과	대체	주식전환	상각	기타(*)

단기차입금	70,937,563	25,956,300	3,434,444	-	-	-	-	100,328,307

유동성사채	21,771,336	-	-	-	-	120,469	-	21,891,805

리스부채(유동)	910,591	(449,390)	(10,822)	377,599	-	6,076	(9,664)	824,390

비유동성사채	-	19,947,750	-	-	-	1,187	-	19,948,937

전환사채	343,549	-	-	-	-	21,358	-	364,907

리스부채(비유동)	1,012,275	-	97,198	(377,599)	-	-	123,732	855,606

합계	94,975,314	45,454,660	3,520,820	-	-	149,090	114,068	144,213,952

(*) 리스부채 취득 금액을 포함하고 있습니다.

28. 특수관계자 거래(1) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

관계기업	이노디지털(주)	이노디지털(주)

(2) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	회사명	매출채권	기타채무

관계기업	이노디지털(주)	2,860	-

② 전기말

(단위: 천원)

구분	회사명	매출채권(*)	기타채무

관계기업	이노디지털(주)	2,860	-

(*)대손충당금 536천원을 설정하고 있습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

관계기업	이노디지털(주)	5,200	-

② 전반기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출 등	지급수수료	기타비용

관계기업	이노디지털(주)	7,384	-	-

기타	(주)큐버(*)	202,000	463,000	834,424

합계	209,384	463,000	834,424

(*) 특수관계자 제외일 전까지의 거래금액을 포함하고 있습니다.(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	배당지급

기타	주요경영진	231,052

② 전반기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	배당지급

기타	주요경영진	226,521

(5) 주요 경영진에 대한 보상연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 내부 감사를 연결회사의 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급된 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

급여	2,125,995	2,320,134

퇴직급여	534,421	178,538

합계	2,660,416	2,498,672

29. 우발상황 및 약정사항(1) 라이센스 계약 등연결회사는 제품에 사용되는 특허기술 및 여러 Software기술에 대하여 Software 등의 지적소유권을 보유한 회사들과 License계약 또는 Royalty계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 License fee 또는 Royalty를 지급하고 있습니다.(2) 진행중인 Royalty 협상연결회사는 당반기말 현재 각종 Software기술의 사용과 관련하여 해당기술을 보유하고 있는 업체와 협상을 진행 중에 있습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

약정내역	금융기관	약정한도	실행액

At Sight	우리은행	USD 700,000	-

내국신용장	KB국민은행	USD 700,000	-

외화포괄지급보증	USD 3,000,000	USD 1,820,127

외화대출	한국수출입은행(*1)(*2)	EUR 8,000,000	EUR 8,000,000

JPY 960,000,000	-

USD 10,000,000	USD 10,000,000

KB국민은행	USD 15,000,000	USD 6,700,000

USD 5,000,000	USD 2,500,000

USD 17,000,000	USD 14,450,000

하나은행	USD 3,000,000	USD 1,500,000

USD 10,000,000	USD 8,500,000

우리은행	USD 4,600,000	USD 1,000,000

신한은행	JPY 300,000,000	JPY 300,000,000

원화대출	KDB산업은행	9,000,000	9,000,000

15,000,000	15,000,000

우리은행	5,000,000	-

10,000,000	7,474,460

2,000,000	2,000,000

1,000,000	1,000,000

3,000,000	3,000,000

농협은행	10,000,000	10,000,000

하나은행	5,000,000	5,000,000

KB국민은행	1,500,000	1,500,000

엘지유플러스(*3)	1,100,000	1,100,000

외화지급보증	하나은행(*4)	USD 5,000,000	USD 1,052,823.74

USD 5,000,000	USD 4,059,098.73

우리은행	USD 5,200,000	USD 2,000,000

회사채	신보글로벌2022제1차유동화전문(유)(*5)	11,000,000	11,000,000

신보글로벌2022제9차유동화전문(유)(*5)	9,000,000	9,000,000

신보글로벌2022제16차유동화전문(유)(*5)	10,000,000	10,000,000

신보글로벌2023제1차유동화전문(유)(*5)	10,000,000	10,000,000

유진투자증권(주)	5,000,000	5,000,000

(*1) 연결회사는 한국수출입은행 단기차입금과 관련하여 재고자산 EUR 10,400,000을 양도담보로 제공하고 있습니다.

(*2) 연결회사는 한국수출입은행 단기차입금과 관련하여 재고자산 JPY 1,248,000,000을 양도담보로 제공하고 있습니다.(*3) 연결회사는 엘지유플러스 단기차입금과 관련하여 담보설정금액 1,100,000천원으로하는 지급보증보험증서를 담보로 제공하고 있습니다.(*4) 연결회사는 거래처에 계약이행, 하자, 입찰 지급보증을 제공하고 있습니다.(*5) 해당 사채와 관련하여 후순위사채를 담보로 제공하고 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

약정내역	금융기관	약정한도	실행액

At sight	우리은행	USD 800,000	USD -

내국신용장	하나은행	USD 1,000,000	USD -

KB국민은행	USD 700,000	USD -

외화대출	한국수출입은행(*1)	EUR 15,000,000	EUR 8,000,000

USD 10,000,000	USD 10,000,000

KB국민은행	USD 15,000,000	USD 4,500,000

USD 5,000,000	USD 4,000,000

USD 20,000,000	USD 17,000,000

하나은행	USD 3,000,000	USD 2,000,000

USD 10,000,000	USD 10,000,000

신한은행	JPY 300,000,000	JPY 250,000,000

우리은행	USD 5,200,000	USD -

원화대출	KDB산업은행	10,000,000	10,000,000

15,000,000	15,000,000

우리은행	5,000,000	-

10,000,000	9,534,121

KB국민은행	1,500,000	1,500,000

엘지유플러스(*2)	1,500,000	1,500,000

외화지급보증	하나은행(*3)	USD 5,000,000	USD 2,570,920.81

USD 5,000,000	USD 4,034,478.74

우리은행	USD 5,200,000	USD 2,276,195.25

회사채	신보글로벌2022제1차유동화전문유한회사(*4)	11,000,000	11,000,000

신보글로벌2022제9차유동화전문유한회사(*4)	9,000,000	9,000,000

신보글로벌2022제16차유동화전문유한회사(*4)	10,000,000	10,000,000

(*1) 연결회사는 한국수출입은행 단기차입금과 관련하여 재고자산 USD 26,000,000을 양도담보로 제공하고 있습니다.(*2) 연결회사는 엘지유플러스 단기차입금과 관련하여 담보설정금액 1,500,000천원으로하는 지급보증보험증서를 담보로 제공하고 있습니다.(*3) 연결회사는 거래처에 계약이행, 하자, 입찰 지급보증을 제공하고 있습니다.(*4) 해당 사채와 관련하여 후순위사채를 담보로 제공하고 있습니다.

(4) 연결회사는 서울보증보험으로부터 공급계약이행보증과 관련하여 4,746,097천원의 이행보증을 제공받고 있습니다.

30. 보고기간 후 사건연결회사는 2023년 7월 31일자로 제3회 무보증사모사채 50억원을 발행하였습니다.