가온그룹 사업보고서 (2023.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 본 경영진단의견서에서 미래에 발생할 것으로 예측하여 기재 또는 표시한 내용은 동 의견서 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 이러한 가정들은 동 의견서 작성시점의 합리적인 근거에 기초하였지만 외부 환경, 회사 내부경영과 관련된 요인 및 기타 변수로 인하여 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도있습니다. 당사는 동 의견서의 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 동 의견서상에서 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 의견서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 책임이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요당사는 세계 전역을 대상으로 AI 솔루션, OTT, 네트워크 솔루션 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 주력 시장은 국내외 방송통신 사업자 시장입니다. 지배회사인 가온그룹는 OTT 사업을 영위하고 있으며, AI 솔루션이 결합된 AI 디바이스를 주력으로 공급하고 있습니다. 주요 종속회사인 가온브로드밴드는 네트워크 솔루션 사업을 영위하며 Broadband CPE 및 통합 솔루션을 공급하고 있습니다. 또 다른 종속회사 케이퓨처테크는 로봇, XR(확장현실), 네트워크 등 신사업을 추진하며 사업영역을 확대해나가고 있습니다.2023년은 지정학적 리스크, 경기 둔화 등 글로벌 이슈가 많은 해였습니다. 이로인해 일부 해외 고객사의 사업계획이 축소되며 연결기준 매출 액이 직전년 대비 12% 감소한 5,364억원을 기록했습니다. 영업이익은 매출규모 감소에 따른 고정비 부담 증대와 고물가로 인한 판관비 상승 등이 반영되어 직전년대비 적자전환한 -189억원 을 기록했습니다. 2024년에도 경영환경 불확실성이 커질 것으로 예상되나 당사는 전략시장으로 타겟하고 있는 일본, 북미 지역을 중심으로 신규 거래처를 확보하기 위해 적극적인 영업활동을 이어나갈 계획이며, 고부가가치 제품군 및 솔루션 비중 확대를 통해 영업이익을 개선할 수 있도록 노력하겠습니다.재무적인 측면 에서는 연결기준 자산총계의 경우 전년대비 13% 증가한 4,882억원, 부채총계는 29% 증가한 3,159억원, 자본총계는 8% 감소한 1,723억원을 기록했습니다. 주요 재무비율 중 부채비율은 183%, 유동비율은 159% 을 기록했으며, 운영자금 확보를 위한 차입금과 비유동성사채 증가 영향으로 부채비율이 전기대비 상승하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 가. 재무상태

(단위 : 백만원)

구 분	당기	전기	증감액	증감율(%)

[유동자산]	428,042	384,533	43,509	11.3

[비유동자산]	60,165	47,601	12,564	26.4

자산총계	488,207	432,134	56,073	13.0

[유동부채]	269,716	213,243	56,473	26.5

[비유동부채]	46,204	30,813	15,391	49.9

부채총계	315,920	244,056	71,864	29.4

자본총계	172,287	188,078	-15,791	-8.4

부채비율	183.4%	129.8%	53.61%p	-

유동비율	158.7%	180.3%	-21.63%p	-

주) 제23기의 재무정보는 2024년 3월 27일 개최될 정기주주총회 승인전 금액을 기준으로 작성하였으며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.(1) 자산2023년말 자산은 전년 대비 561억 증가한 4,882억원으로 유동자산과 비유동자산이 각각 4,280억원, 602억원입니다. 유동자산은 435억원 증가하였고, 그 중 해외 거래처 사업계획 축소에 따른 매출 이연으로 원재료 재고가 증가해 재고자산이 654억원 증가하였습니다. 비유동자산은 126억원 증가하였고 유형자산이 전기대비 79억 증가하였습니다.(2) 부채부채총계는 전기대비 719억원 증가한 3,159억원이고, 부채비율은 전기대비 54%p 증가한 183%입니다. 운영자금 확보를 위한 차입금이 272억원 증가, 비유동성사채가 100억원 증가한 영향입니다.(3) 자본 2023년말 자본 총액은 1,723억원이며, 순손실 발생에 따른 이익잉여금 반영 등으로 전기말 1,881억원 대비 158억원이 감소하였습니다. 나. 영업실적

(단위 : 백만원)

구 분	당기	전기	증감액	증감율(%)

매출액	536,375	611,235	(74,860)	-12.2

매출원가	471,988	518,913	(46,925)	-9.0

매출총이익	64,387	92,322	(27,935)	-30.3

판매관리비	83,245	77,967	5,278	6.8

영업이익	-18,858	14,355	(33,213)	-231.4

법인세비용차감전순이익	-22,098	15,884	(37,982)	-239.1

당기순이익	-18,630	11,029	(29,659)	-268.9

주) 제23기의 재무정보는 2024년 3월 27일 개최될 정기주주총회 승인전 금액을 기준으로 작성하였으며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.[사업부문별 영업실적]

(단위 : 백만원)

구분	사업부문	당기	전기	증감액	증감율(%)

매출	OTT	331,620	333,937	(2,317)	-0.7

네트워크	204,755	277,298	(72,543)	-26.2

합계	536,375	611,235	(74,860)	-12.2

영업이익	OTT	-1,531	3,590	(5,121)	-142.6

네트워크	-17,327	10,765	(28,092)	-261.0

합계	-18,858	14,355	(33,213)	-231.4

(1) 매출액 변동 분석 글로벌 지정학적 리스크 증대, 경기 둔화 등 이슈로 해외 일부 고객사의 사업계획이 축소되어 2023년 연결기준 매출액은 전년대비 12% 감소한 5,364억원을 기록했습니다. OTT 사업부문은 전년대비 1% 감소한 3,316억원을 기록, 네트워크 사업부문은 전년대비 26% 감소한 2,048억원을 기록했습니다. (2) 영업이익 변동 분석매출액 감소에 따른 고정비 부담이 증대되었으며, 금리 인상, 인플레이션, 글로벌 경기침체 등에 따른 고물가 여파로 판매관리비 상승이 반영되어 2023년 연결기준 영업이익은 전기 대비 적자전환한 -189억원을 기록했습니다. OTT 사업부문은 전기대비 51억원 감소한 -15억원, 네트워크 사업부문은 전기대비 281억원 감소한 - 173억원 을 기록했습니다. 다. 신규 사업 및 중단 사업(1) 신규 사업2021년 출범한 종속회사 케이퓨처테크(주)는 로봇 통합 플랫폼, XR(확장현실) 솔루션 등 신사업을 추진하고 있으며, 주요 핵심 기술 개발을 완료하며 관련 시장을 적극 공략하고 있습니다. 로봇부문에서는 실내외 주행 로봇의 요철·경사로 등판을 가능하게 하고, 보조 바퀴의 원치 않는 회전으로 주행이 불안정해지는 문제를 해결할 수 있는 기술을 개발해 특허를 출원하였습니다. 이에 더해 국내 주요 사업자와 협업해 다양한 로봇을 빠르게 생산하고 가격을 낮추기 위한 모듈화 설계에 집중하고 있습니다. 지속적인 주요 기술 확보로 국내외 시장을 적극 공략해나갈 계획입니다. XR은 VR(가상현실), AR(증강현실), MR(혼합현실)을 포괄하는 초실감형 기술을 뜻하며, 콘텐츠 및 디바이스 개발 능력과 5G 네트워크 연동성이 핵심적 요소입니다. XR부문에서는 5G, AI, 디바이스 제조, 콘텐츠 개발 및 양산 기술과 전문 인력을 통해 자체 개발한 원격협업 솔루션 'KXR INPERT' 콘텐츠와 5G 기반 'XR 디바이스' 개발을 완료하며 XR Total Solution 제공 기술력을 확보했습니다. 경찰, 국방, 소방, 의료 등 다양한 부문에 활용 가능한 솔루션 제공이 가능하며, 국내외 B2B, B2G 시장을 적극 공략하고 있습니다. 자세한 내용은 'II. 사업의 내용 - 7. 기타 참고사항' 을 참조하시기 바랍니다. (2) 중단 사업소프트웨어 및 서비스 제공업을 목적으로 2020년 설립된 당사의 연결대상 종속회사 가온솔브(주)는 시장환경변화, 사업계획 변경 등으로 2022년 폐업하였으며, 2023년 4월 청산이 종결되어 23기 중 연결대상 종속회사에서 제외 되었습니다. 이로인해 23기 영업실적에 미치는 영향은 없으며, 자산이 12백만원 감소했습니다. 라. 경영합리화공시대상기간 중 회사의 재무상태 및 영업실적에 중요한 영향을 미친 경영합리화 관련 사항은 없습니다. 마. 환율변동 영향 당사는 외화표시 매출 및 매입거래에 따라 환율변동에 의한 위험요인이 상존하고 있습니다. 환율변동위험에 노출되어 있는 주요 통화와 외화자산 보유 현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 각 통화별 기말 환율)

구분	당기	전기	변동	변동률

USD	1289.4	1267.3	22.1	1.74%

EUR	1426.6	1351.2	75.4	5.58%

[외화자산 보유 현황]

(단위: USD, EUR, NOK, SEK, CNY, VND)

구분	USD	EUR	NOK	SEK	CNY	VND

금융자산

현금및현금성자산	10,946,691	951,499	231,315	-	-	2,594,270,318

매출채권및기타채권	66,864,139	2,912,037	-	-	3,976,332	-

단기대여금	500,000	-	-	-	-	-

기타비유동자산	-	-	-	14,875,000	-	-

금융부채

매입채무및기타채무	46,448,446	253,293	1,147,548	-	-	-

단기차입금	48,200,000	4,500,000	-	-	-	-

재무상태표상 순액	(16,337,616)	(889,757)	(916,233)	14,875,000	3,976,332	2,594,270,318

당사는 재무구조의 건전성 및 지속가능한 경영 실현을 목표로 환율변동위험을 중점적으로 관리하고 있습니다. 환율변동으로 인한 위험 최소화 및 안정적인 현금흐름 확보를 외환관리 원칙으로 하고 투기적 외환관리는 금하며, 필요에 따라 대외적 환율관리기법을 활용하여 환율변동위험을 최소화 합니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	(1,666,299)	1,666,299	824,516	(824,516)

EUR	(100,403)	100,403	504,345	(504,345)

기타통화	210,418	(210,418)	286,163	(286,163)

계	(1,556,284)	1,556,284	1,615,024	(1,615,024)

바. 자산 손상 인식(1) 매출채권당사는 매출채권에 대해 채권의 최초 인식 시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 당기 매출채권 손상과 관련하여 손익 에 인식한 금액은 925백만원입니다. 매출채권 손상에 대한 상세 내용은 'Ⅲ.재무에 관한 사항' - '3.연결재무제표 주석' - '4.재무위험관리' 를 참고하여 주시기 바랍니다.(2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산매출채권 이외의 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. 당기 상각후원가로 측정하는 기타금융자산 손상과 관련하여 수익으로 인식된 금 액은 245백만원입니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 손상에 대한 상세 내용은 'Ⅲ.재무에 관한 사항' - '3.연결재무제표 주석' - '4.재무위험관리' 를 참고하여 주시기 바랍니다.(3) 유ㆍ무형자산해당사항 없음(4) 관계기업투자당기 중 관계기업인 이노디지털(주)의 회수가능가액이 장부금액을 하회 하여 898백만원의 손상 차손을 인식하였습니다. 별도기준 종속 및 관계기업투자 자산에 대한 손상 상세 내용은 'XII.상세표' - '3.타법인출자 현황(상세) '을 참고하여 주시기 바랍니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출가. 유동성 현황 보고기간 말 연결실체의 가용자금(현금 및 현금성 자산)은 592억원 입니다. 전기 대비 현금 및 현금성 자산은 30억원 감소하였으며, 주요 감소 요인은 당기순손실 과 영업활동으로인한 자산부채의변동 이 원인입니다. 회사의 지급능력을 나타내는 유동비율은 159% 이며, 자본조달비율은 44% 입니다 . 연결회사는 매 1개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서의 자금수지를 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지함으로써 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	내역	당기	전기	증감액	증감률

총차입금	-	196,537,549	143,734,252	52,803,297	36.7%

현금 및 현금성자산	은행예금 및 보유현금	59,180,722	62,165,119	-2,984,397	-4.8%

순부채	총차입금-현금 및 현금성 자산	137,356,827	81,569,133	55,787,694	68.4%

자본총계	-	172,286,797	188,078,089	-15,791,292	-8.4%

총자본	자본총계+순부채	309,643,624	269,647,222	39,996,402	14.8%

자본조달비율	순부채/총자본	44.4%	30.3%	-	-

유동비율	유동자산/유동부채	158.7%	180.3%	-	-

나. 자금 조달 당사는 영업활동에 필요한 자금은 주로 전기 유보 현금, 장, 단기 차입금을 통해 조달하였습니다. 또한, 일부 현금 유출입 시기의 불일치를 대비하여 은행으로부터 수입원재료 결제용 단기 차입금 등을 통하여 유동성을 확보하였습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기	증감액	증감률

단기	단기차입금	140,708,470	113,462,387	27,246,083	24.0%

유동성사채	10,000,000	-	10,000,000	-

장기	비유동성사채	40,000,000	30,000,000	10,000,000	33.3%

전환사채	15,000,007	9,000,007	6,000,000	66.7%

합계	205,708,477	152,462,394	53,246,083	34.9%

(1) 당기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	외화금액	원화금액

단기차입금	외화대출	KB국민은행	6.94	USD4,500,000	5,802,300

7.00	USD 4,700,000	6,060,180

7.32	USD 17,000,000	21,919,800

신한은행	2.43	USD 300,000,000	2,737,980

우리은행	7.19	USD 1,000,000	1,289,400

하나은행	7.20	USD 1,000,000	1,289,400

7.40	USD 5,000,000	6,447,000

7.44	USD 1,000,000	1,289,400

7.46	USD 4,000,000	5,157,600

한국수출입은행	6.30	USD 10,000,000	12,894,000

4.58	EUR 4,500,000	6,419,655

1.43	JPY 960,000,000	8,761,536

Banco KEB Hana do Brasil S.A	5.95	USD 2,000,000	2,578,800

원화대출	KB국민은행	6.43	-	1,500,000

KDB산업은행	5.25	-	9,000,000

5.35	-	15,000,000

농협은행	6.57	-	10,000,000

엘지유플러스	-	-	1,100,000

우리은행	4.71	-	1,000,000

4.77	-	2,000,000

4.85	-	2,500,000

5.83	-	9,961,419

하나은행	5.58	-	1,000,000

6.11	-	5,000,000

유동성사채	회사채	유진투자증권(주)	6.50	-	5,000,000

케이프투자증권(주)	6.60	-	5,000,000

합계	-	150,708,470

(2) 당기말 현재 장기차입금의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	발행일	만기일	연이자율(%)	당기	전기

제12회 전환사채	2021-06-04	2051-06-04	0.00	306,764	331,359

제1회 무보증전환사채	2023-05-24	2028-11-21	0.00	5,559,384	-

P-CBO 13차	2022-05-26	2025-05-22	4.19	10,984,163	10,973,073

P-CBO 14차	2022-05-30	2022-12-19	4.50	8,992,105	8,986,567

P-CBO 15차	2022-09-29	2025-09-29	6.16	9,986,663	9,980,866

제1회 무보증사모사채	2023-05-24	2026-05-21	5.77	10,000,000	-

합계	45,829,079	30,271,865

(주1) 상기 사채 발행에 대한 세부 내역은 'III-7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항' 을 참조해주시기 바랍니다.(3) 차입금의 기간별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	6개월 이하	1년이하	5년이하	5년초과	합계

차입금	104,920,011	38,266,181	-	-	143,186,192

유동성사채	-	10,000,000	-	-	10,000,000

비유동성사채	-	-	40,000,000	-	40,000,000

전환사채	-	-	7,500,000	7,500,007	15,000,007

합계	104,920,011	48,266,181	47,500,000	7,500,007	208,186,199

다. 지출 당기중 연결기준 주요 자금지출은 단기차 입금의 상환 1,493억원과 인프라구축 및 IT시스템 고도화를 위한 유무형자산의 투자 62억원 등 입니다. 향후 예상되는 주요 지출은 자회사 자산건전성을 위한 차입금 상환 25억 원과 주주가치 제고를 위한 자기주식취득 15억원 입니다. 향후 경영환경 및 사업계획을 고려하여 효율적으로 자금을 집행할 계획입니다.

(단위 : 천원)

구분	당기(23기)	전기(22기)	증감

단기차입금의 상환	121,702,153	61,175,080	60,527,073

유형자산 및 무형자산의 취득	6,236,681	4,936,417	1,300,264

배당금의 지급	1,538,138	1,518,075	20,063

이자의 지급	9,161,812	3,987,674	5,174,138

5. 부외거래가. 라이선스 계약 및 진행중인 로열티 협상 연결회사는 제품에 사용되는 유료방송방식(CAS:수신제한 장치) 및 여러 Software 기술에 대하여 Software등의 지적소유권을 보유한 회사들과 License계약 또는 Royalty 계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 License fee 또는 Royalty를 지급하고 있습니다. 또한, 당기말 현재 각종 Software기술의 사용과 관련하여 해당기술을 보유하고 있는 업체와 협상을 진행 중에 있습니다. 나. 금융기관과의 약정사항 연결회사의 금융기관 약정사항은 아래와 같습니다.

(단위: USD, EUR, JPY, 천원)

약정내역	금융기관	약정한도	실행액

At Sight	우리은행	USD 700,000	-

내국신용장	KB국민은행	USD 700,000	-

매입보증	신한은행	USD 3,200,000	-

외화대출	한국수출입은행(*1)(*2)	EUR 8,000,000	EUR 4,500,000

JPY 960,000,000	JPY 960,000,000

USD 10,000,000	USD 10,000,000

KB국민은행	USD 15,000,000	USD 4,700,000

USD 5,000,000	USD 4,500,000

USD 17,000,000	USD 17,000,000

하나은행	USD 2,000,000	USD 1,000,000

USD 10,000,000	USD 10,000,000

우리은행	USD 4,600,000	USD 1,000,000

신한은행	JPY 300,000,000	JPY 300,000,000

원화대출	KDB산업은행	9,000,000	9,000,000

15,000,000	15,000,000

우리은행	5,000,000	-

10,000,000	9,961,419

2,500,000	2,500,000

2,000,000	2,000,000

1,000,000	1,000,000

하나은행	5,000,000	5,000,000

1,000,000	1,000,000

농협은행	10,000,000	10,000,000

KB국민은행	1,500,000	1,500,000

엘지유플러스(*3)	1,100,000	1,100,000

외화지급보증	하나은행(*4)	USD 5,000,000	-

USD 5,000,000	USD 3,026,246.07

우리은행	USD 4,680,000	USD 2,000,000

KB국민은행	USD 3,000,000	-

회사채	신보글로벌2022제1차유동화전문유한회사(*5)	11,000,000	11,000,000

신보글로벌2022제9차유동화전문유한회사(*5)	9,000,000	9,000,000

신보글로벌2022제16차유동화전문유한회사(*5)	10,000,000	10,000,000

사모사채 투자자	10,000,000	10,000,000

사모사채 투자자	5,000,000	5,000,000

사모사채 투자자	5,000,000	5,000,000

(*1) 연결회사는 한국수출입은행 단기차입금과 관련하여 재고 자산 EUR 10,400,000을 양도담보 로 제공하고 있습니다.(*2) 연결회사는 한국수출입은행 단기차입금과 관련하여 재고자산 JPY 1,248,000,000 을 양도담보로 제공하고 있습니다.(*3) 연결회사는 엘지유플러스 단기차입금과 관련하여 담보설정금액 1,100,000천원 으로하는 지급보증보험증서를 담보로 제공하고 있습니다. (*4) 연결회사는 거래처에 계약이행, 하자, 입찰 지급보증을 제공하고 있습니다.(*5) 해당 사채와 관련하여 후순위사채를 담보로 제공하고 있습니다. 다 . 채무보증 당사는 연결대상 종속기업에 지급보증을 제공하고 있습니다. 보증 대상 기업들은 정상적인 영업활동을 진행중임에 따라 채무불이행 가능성이 낮아 당사에서 현금이 유출될 가능성은 낮은 것으로 판단하고 있습니다.

특수관계구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간

종속회사	Kaon Middle East FZE	KEB하나은행	AED 420,755.00	2022년07월05일 ~ 2024년08월16일

종속회사	Kaon Middle East FZE	KEB하나은행	AED 1,087,339.00	2022년07월27일 ~ 2024년08월07일

종속회사	Kaon Middle East FZE	KEB하나은행	AED 781,403.00	2022년08월03일 ~ 2024년07월25일

종속회사	Kaon Middle East FZE	KEB하나은행	AED 93,500.00	2022년08월03일 ~ 2024년07월25일

종속회사	Kaon Middle East FZE	KEB하나은행	AED 801,438.00	2022년08월08일 ~ 2024년09월19일

종속회사	Kaon Middle East FZE	KEB하나은행	AED 1,803,236.00	2022년08월23일 ~ 2024년10월15일

종속회사	Kaon Middle East FZE	KEB하나은행	AED 2,203,955.00	2022년08월26일 ~ 2024년10월15일

종속회사	Kaon Middle East FZE	KEB하나은행	AED 1,009,512.00	2022년10월19일 ~ 2024년11월11일

종속회사	Kaon Middle East FZE	KEB하나은행	AED 400,719.00	2022년10월19일 ~ 2024년11월15일

종속회사	Kaon Middle East FZE	KEB하나은행	AED 403,805.00	2023년04월05일 ~ 2025년01월15일

종속회사	Kaon Middle East FZE	KEB하나은행	AED 246,125.00	2023년05월11일 ~ 2024년05월31일

종속회사	Kaon Middle East FZE	KEB하나은행	AED 836,880.00	2023년06월14일 ~ 2024년07월10일

종속회사	Kaon Middle East FZE	KEB하나은행	AED 188,100.00	2023년08월11일 ~ 2024년08월16일

종속회사	Kaon Middle East FZE	KEB하나은행	AED 836,880.00	2023년12월07일 ~ 2024년12월16일

종속회사	KAON DO BRASIL INDUSTRIA ELETRONICA LTDA.	우리은행	USD 2,000,000.00	2021년02월19일 ~ 2024년02월21일

종속회사	가온브로드밴드㈜ (*1)	KB국민은행	USD 11,000,000.00	2023년03월24일 ~ 2024년03월24일

종속회사	가온브로드밴드㈜ (*1)	KB국민은행	USD 7,700,000.00	2023년07월07일 ~ 2024년07월05일

종속회사	가온브로드밴드㈜ (*1)	KB국민은행	USD 3,300,000.00	2023년12월23일 ~ 2024년06월23일

종속회사	가온브로드밴드㈜ (*1)	한국수출입은행	USD 12,000,000.00	2023년07월31일 ~ 2024년07월31일

종속회사	가온브로드밴드㈜ (*1)	농협은행	KRW 12,000,000,000	2023년02월08일 ~ 2024년02월08일

종속회사	가온브로드밴드㈜ (*1)	KEB하나은행	USD 12,000,000.00	2023년02월28일 ~ 2024년02월28일

종속회사	가온브로드밴드㈜ (*1)	KEB하나은행	KRW 6,000,000,000	2023년02월23일 ~ 2024년02월23일

종속회사	가온브로드밴드㈜ (*1)	한국무역보험공사	USD 3,744,000.00	2023년07월25일 ~ 2024년07월24일

종속회사	가온브로드밴드㈜ (*1)	신한은행	USD 384,000.00	2023년07월27일 ~ 2024년07월24일

종속회사	가온브로드밴드㈜ (*1)	KDB산업은행	KRW 18,000,000,000	2023년08월29일 ~ 2024년08월29일

종속회사	가온브로드밴드㈜ (*1)	우리은행	KRW 12,000,000,000	2023년02월27일 ~ 2024년02월27일

종속회사	가온브로드밴드㈜ (*1)	우리은행	KRW 3,600,000,000	2023년04월28일 ~ 2024년04월29일

종속회사	가온브로드밴드㈜ (*1)	코리아에셋투자증권㈜	KRW 10,000,000,000	2023년05월24일 ~ 2026년05월21일

종속회사	가온브로드밴드㈜ (*1)	유진투자증권㈜	KRW 6,500,000,000	2023년06월30일 ~ 2024년06월30일

종속회사	가온브로드밴드㈜ (*1)	케이프투자증권㈜	KRW 6,500,000,000	2023년07월31일 ~ 2024년07월31일

종속회사	케이퓨처테크㈜ (*1)	KB국민은행	KRW 1,650,000,000	2023년06월18일 ~ 2024년06월17일

종속회사	케이퓨처테크㈜ (*1)	KEB하나은행	KRW 1,200,000,000	2023년10월04일 ~ 2024년10월04일

종속회사	케이퓨처테크㈜ (*1)	뉴메인 신기술투자조합제2호	KRW 10,036,691,832	2023년11월22일 ~ 2028년11월21일

(*1) 연대보증

라. 그 외 연결회사는 당기말 현재 서울보증보험으로부터 공급계약이행보증과 관련하여 4,834,772천원 의 이행보증을 제공받고 있습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. . 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 보고서 작성 기간 중 당사가 환경 관련 법률 등에 따라 부담하거나 부담할 것으로 예상되는 환경복구비용이나 손해배상 등의 책임, 또는 정부나 지방자치단체로 부터 행정조치를 받았거나 받을 것으로 예상되는 내역은 없습니다. 또한 동 기간 중 주요 핵심 인력의 이동이나 산업재해 발생 및 관련 자금의 지출도 없었습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항보고서 작성 기간 중 당사의 영업활동과 관련한 법규상 주요 규제 내용 중 정상적인 영업과정에서 적용되는 경미한 규제 외에 회사의 재무상태 및 영업 실적에 큰 영향을 미치는 주요 사항은 없습니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책 및, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 검토하고 승인합니다. 공시대상기간 중 회사의 재무상태 및 영업실적에 영향을 미치는 주요 정책 및 파생상품 평가 방법을 변경한 내역은 없습니다. 당사는 시장위험관리 주관업무, 거래확인업무를 이분화하여 운영하고 있습니다. 첫째, 시장위험관리 주관업무로는 ① 금융거래 실행 ② 시장위험 측정, 관리, 분석 및보고 ③ 각종 시장위험관리를 위한 시장상황 보고 등이 있으며, 둘째, 거래확인 업무는 ① 금융거래실행 관련 관리원칙 준수여부 점검 ② 은행의 계약확인서를 통한 금융거래내역 확인 등이 있습니다.아래 기재한 사항 외 세부 사 항은 ' II. 사업의 내용'의 '5. 위험관리 및 파생거래'와 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석-4. 재무위험관리'를 참조하 시기 바랍니다. (1) 이자율 위험연결회사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 사채나 일부 차입금의 경우 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 신용 위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. (3) 유동성 위험연결회사는 매 1개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서의 자금수지를 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지함으로써 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. (4) 외환 위험연결회사는 환율 변동 리스크 관리를 위하여 외화 포지션에 대하여 통화선도(Currency Forward) 상품을 매매하여 헷지하고 있습니다. 당기말 현재 통화선도 계약내용은 다음과 같습니다.

구분	계약잔액	거래상대방	계약일	만기일	계약체결목적

선물환	USD 2,000,000	KB국민은행	2023-08-18	2024-05-22	환율변동 위험회피목적

선물환	USD 2,000,000	KB국민은행	2023-09-15	2024-06-14	환율변동 위험회피목적

선물환	USD 2,000,000	KB국민은행	2023-12-13	2024-09-13	환율변동 위험회피목적

선물환	USD 2,000,000	KB국민은행	2023-12-15	2024-09-13	환율변동 위험회피목적

마. 최 대주주 변경에 관한 사항 제22기 사업보고서 제출기준일(2022.12.31) 최대주주 임화섭은 2023년 1월 3일 특수관계인 임동연과 소유주식(2,306,303주) 증여 계약을 체결하였으며, 이에 따라 최대주주가 임동연으로 변경되었습니다. 관련 내용은 최대주주 변경 공시(2023.01.03)를 참고해주시기 바랍니다.