가온그룹 분기보고서 (2018.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(연결기준) (단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제18기 3분기	외상매출금	127,130,759	3,531,152	2.8%

합 계	127,130,759	3,531,152	2.8%

제17기	외상매출금	131,319,003	2,874,471	2.2%

합 계	131,319,003	2,874,471	2.2%

제16기	외상매출금	105,957,033	3,032,621	2.9%

합 계	105,957,033	3,032,621	2.9%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)

구 분	제18기 3분기	제17기	제16기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,920,351	3,089,976	2,693,917

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	352,905	(81,378)

① 대손처리액(상각채권액)	-	65,445	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③기타증감액	-	(287,460)	81,378

3. 대손상각비 계상(환입)액	622,801	183,280	314,681

4. 기타의대손상각비 계상(환입)액	-	-	-

5. 환율변동효과	-	-	-

6. 기말 대손충당금 잔액합계	3,543,152	2,920,351	3,089,976

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

연결회사는 과거 3년간 분기별 매출채권잔액에 대해 약정된 회수기일을 초과하여 회수되는 기간을 분기 단위로 조사하여 실제 회수율을 계산하여 이를 근거로 대손경험율을 산정하고 있습니다. 한편, 거래처가 다음과 같은 상태에 있고 향후에도 이러한 상태가 지속될 가능성이 높아 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 합리적인 대손충당금을 설정하고 있습니다.

① 파산, 부도, 강제집행, 사업의폐지, 채무자의 사망, 실종 등의 경우② 채권발생 후 1년이상 경과되었거나 다툼이 있는 채권의 경우③ 완전자본잠식상태에 있거나 부채비율이 500% 이상인 상태에 있는 경우④ 3년 연속 영업손실이 발생하는 경우⑤ 최근 3년 연속 이자보상비율(=영업이익/이자비용)이 1미만인 경우⑥ 외부감사인의 감사의견이 부적정이거나 의견거절인 경우⑦ 기타 이와 준하는 상태에 있는 경우

( 4) 경 과 기 간 별 매출채권잔액 현황(연결기준)

(기준일 : 2018년 09월 30일) (단위 : 천원)

구분	약정기일내	만기경과6월 이내	6월~1년 이내	1년~3년 이내	3년 초과	합계

매출채권	111,672,037	6,027,719	1,527,348	6,955,163	948,492	127,130,759

합계	111,672,037	6,027,719	1,527,348	6,955,163	948,492	127,130,759

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

부문	계정과목	제18기 3분기	제17기	제16기	비고

디지털STB	제품	38,624,769	31,797,325	20,762,935	-

반제품	9,231,304	5,136,589	4,190,181	-

원재료	92,753,535	41,815,490	32,091,646	-

미착품	-	-	-	-

상품	10,647	-	-	-

소계	140,620,255	78,749,404	57,044,762	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	41.75%	29.50%	23.84%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.68회	6.59회	5.94회	-

( 2) 재고자산의 실사내역 등 - 실사일자 : 사업연도 종료(12월 31일) 기준 매년 1회 실시- 실사방법: 외부감사인이 당사의 재고실사에 입회, 확인하고 일부 항목에 대해 표본추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인: 제3자 보관 재고 및 운송중인 재고에 대해서는 전수로 재고보관 확인서를 수령- 재고자산의 실사내역 등: 당사는 2018년 3분기말 현재 재고자산은 실사를 하지 않았으며, 2018년 사업연도 종료시를 기준으로 재고실사를 실시할 예정입니다.

(3) 장기체화재고 등 내역(연결기준)

(기준일 : 2018년 09월 30일) (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가충당금	기말잔액	비고

제품	38,624,769	38,624,769	(361,194)	38,263,575	-

반제품	9,231,304	9,231,304	(469,655)	8,761,649	-

원재료	92,753,535	92,753,535	(2,698,747)	90,054,788	-

미착품	-	-	-	-	-

상품	10,647	10,647	-	10,647	-

합계	140,620,255	140,620,255	(3,529,596)	137,090,659	-

다. 공정가치평가 절차요약 (1) 금융상품 종류별 공정가치

당분기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	33,024,053	(*)	26,136,810	(*)

매출채권 및 기타채권	129,471,020	130,005,196	(*)

기타유동자산	718	(*)	783	(*)

파생상품금융자산	605,325	605,325	210,556	210,556

비유동기타채권	822,762	822,762	2,106,165	2,006,803

장기금융자산	690,732	(*)	296,875	(*)

매도가능증권	-	-	1,289,630	1,289,630

기타포괄손익-공정가치측정자산	1,289,630	1,289,630	-	-

기타비유동자산	356,314	(*)	423,814	(*)

소 계	166,260,554	160,469,828

금융부채

매입채무 및 기타채무	71,794,730	(*)	81,291,471	(*)

단기차입금	119,213,708	119,213,708	35,094,150	35,094,150

기타유동부채	30,000	(*)	30,000	(*)

파생상품금융부채	324,934	324,934	225,924	225,924

사채	4,453,837	4,453,837	15,259,421	15,269,080

장기차입금	-	-	1,000,000	1,000,000

기타비유동부채	2,200	(*)	2,200	(*)

소 계	195,819,409	132,903,166

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (**) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외했습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

가온미디어(주)	회사채	사모	2016.08.10	15,000	표면이자율: 0%만기이자율: 0%	-	2021.08.10	미상환	KTB투자증권

가온미디어(주)	회사채	사모	2015.06.08	3,450	표면이자율: 0%만기이자율: 2.0%	-	2019.06.08	미상환	KTB투자증권

가온미디어(주)	회사채	사모	2013.06.13	3,000	표면이자율: 0%만기이자율: 1.5%	-	2019.06.13	상환	KTB투자증권

가온미디어(주)	회사채	사모	2013.06.13	7,000	2.0%(연후급)	-	2018.06.13	상환	KTB투자증권

가온미디어(주)	회사채	사모	2012.02.27	4,000	표면이자율: 3%만기이자율: 5%	-	2015.02.27	상환	-

합 계	-	-	-	32,450	-	-	-	-	-

※ 2012년 2월 27일 발행한 회사채는 신주인수권부사채로 1차 조기상환일인 2013년 2월 27일에 전액 매입하여 소각하였습니다.※ 2013년 6월 13일 발행한 70억 회사채는 전환사채로써 2015년 2월 24일 전환 완료 되었습니다. ※ 2013년 6월 13일 발행한 30억원 회사채는 신주인수권부사채로 2015년 6월 15일 전액 상환 완료 되었습니다.※ 2015년 6월 8일 발행한 회사채는 교환사채로서 교환대상 주식은 회사가 보유한 자기주식입니다.※ 2016년 8월 10일 발행한 150억 회사채는 전환사채로써 회사에게 만기연장 옵션이 부여되어 있습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

▶ 해당사항 없음.

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

▶ 해당사항 없음.

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	500	-	4,000	-	-	-	-	4,500

합계	500	-	4,000	-	-	-	-	4,500

※ 보고일 현재까지의 교환청구 내역은 2015년 7월 22일 38,636주, 2016년 4월 27일 30,306주, 2016년 8월 2일 50,510주 2017년 3월 29일 70,714주, 2017년 4월 10일 30,30 6주, 2017년 5월 8일 15,153주, 2017년 5월 10일 50,510주로 총 286,135주 가 교환청구 되었으며, 현재 한국예탁결제원에 예탁되어있는 자기주식은 총 50,510 주 입니다. ※ 상 기 150억 전환사채는 만기 시점에 회사의 선택에 따라 동일한 발행조건으로 본 사채의 만기를 계속하여 연장할 수 있습니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

▶ 해당사항 없음.

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

▶ 해당사항 없음.