가온그룹 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항

가온미디어 주식회사(이하 "회사") 는 2001년 5월 11일 설립되어 디지털 방송수신기인 디지털 셋톱박스(STB), 디지털 복합기기(PVR) 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2001년 12월에 중소기업청으로부터 벤처기업으로 인증받았습니다. 한편, 회사는 2005년 7월 7일자로 일반공모를 실시하고 동년 7월 8일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장함에 따라 회사의 주식은 동년 7월 12일부터 코스닥 시장에서 거래되고 있습니다.

수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 회사 의 자본금은 보통주 6,704백 만 원 이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주	소유주식수(주)	지분비율(%)

임화섭(대표이사)	2,173,283	16.21%

㈜브이아이피투자자문	856,682	6.39%

자기주식	571,557	4.26%

기타 주주	9,806,708	73.14%

합계	13,408,230	100.00%

1.1 종속기업 현황

당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 일괄하여 "연결회사") 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말
지배지분율	전기말
지배지분율	연차결산월	업종

Kaon Middle East FZE	아랍에미리트	100.00%	100.00%	12월	셋톱박스 유통

Kaon India PVT Ltd	인도	100.00%	100.00%	3월	셋톱박스 유통

KAON AMERICA LATINA LTDA	브라질	100.00%	100.00%	12월	셋톱박스 유통

가온소프트	한국	69.60%	69.60%	12월	솔루션 개발 및 공급

KAONSOFT, INC.(*)	미국	100.00%	100.00%	12월	솔루션 공급

KAON Media Japan KK.	일본	100.00%	100.00%	12월	셋톱박스 유통

KAONMEDIA DE MEXICO	멕시코	100.00%	100.00%	12월	셋톱박스 유통

(*) 당분기말 현재 KAONSOFT, INC.에 대한 회사의 지분율은 0%이나 당사의 종속기업인 (주)가온소프트가 100%의 지분을 보유하고 있어 종속기업에 포함했습니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2016년 9월 30일 로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기 연결재무제 표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기 연결재무제표 는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결 회사 는 201 6 년 1월 1일 로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가함. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상'중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을파악하고 있습니다.

2.2 회계정책 분기 연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 당분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 . (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	39,475,518	(*)	23,378,544	(*)

매출채권 및 기타채권	106,048,803	(*)	101,237,281	(*)

기타유동자산	769	(*)	469	(*)

기타채권	2,958,044	(*)	2,351,397	2,192,565

장기금융자산	1,304,189	(**)	1,253,846	(**)

기타비유동자산	466,314	(*)	466,314	(*)

소 계	150,253,637	-	128,687,851	-

금융부채

매입채무 및 기타채무	63,053,456	(*)	81,331,030	(*)

단기차입금	19,708,622	(*)	24,922,753	24,922,753

장기차입금	5000000	(*)	-	-

사채	17,121,377	(*)	2,472,634	2,464,693

기타비유동부채	1,932,600	(*)	1,930,000	(*)

소 계	106,816,055	-	110,656,417	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (**) 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5. 투자부동산 가. 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당분기

구분	토지	건물	합계

당기초	1,181,606	967,056	2,148,662

감가상각	-	(32,476)	(32,476)

당기말	1,181,606	934,580	2,116,186

(2) 전동기

구분	토지	건물	합계

전기초	2,921,405	2,498,008	5,419,413

유형자산 대체	(1,739,799)	(1,487,650)	(3,227,449)

감가상각	-	(32,477)	(32,477)

전동기말	1,181,606	977,881	2,159,487

나. 당분기말 현재 투자부동산의 담보설정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

설정내역	채권최고액	설정권자

근저당권	1,900,000	기술신용보증기금

6. 관 계기업투자 (1) 당분기말 및 전동기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

관계기업명	주요영업활동	소재지	당분기말	전동기말

소유지분율(%)	취득원가	장부금액	소유지분율(%)	취득원가	장부금액

KAPION,LLC(*)	소프트웨어 개발 및 공급	미국	50%	274,075	274,075	-	-	-

(*) 당 분기 중 신규로 취득하였습니다. 7. 유형자산 가. 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당분기

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	금형	합계

당기초	7,350,396	6,079,861	2,553	184,650	1,345,540	685,681	1,951,454	17,600,135

취득	-	-	87,190	198,002	226,985	323,220	831,120	1,666,517

처분	-	-	-	(21,990)	-	(1,375)	-	(23,365)

감가상각	-	(204,151)	(2,902)	(58,079)	(500,121)	(260,485)	(705,965)	(1,731,703)

정부보조금 취득	-	-	-	-	(30,713)	-	-	(30,713)

정부보조금 상각	-	-	-	-	169,131	32,947	14,760	216,838

외화환산차이	-	-	-	-	42,557	(3,018)	-	39,539

당분기말	7,350,396	5,875,710	86,841	302,583	1,253,379	776,970	2,091,369	17,737,248

(2) 전동기

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	금형	합계

전기초	5,610,597	4,864,412	3,883	252,886	257,866	672,726	1,686,695	13,349,065

취득	-	-	-	-	1,452,545	277,298	497,574	2,227,417

처분	-	-	-	-	-	(2,624)	-	(2,624)

투자부동산 대체	1,739,799	1,487,650	-	-	-	-	-	3,227,449

감가상각	-	(204,150)	(997)	(51,177)	(317,076)	(229,833)	(597,415)	(1,400,648)

정부보조금 취득	-	-	-	-	(206,972)	(25,550)	-	(232,522)

정부보조금 상각	-	-	-	-	195,197	35,242	45,263	275,702

외화환산차이	-	-	-	-	(79,998)	(576)	-	(80,574)

전분기말	7,350,396	6,147,912	2,886	201,709	1,301,562	726,683	1,632,117	17,363,265

나. 보험가입현황당분기말 현재 당사의 본사소재 건물 및 평택시 소재의 자재창고에 대해 동부화재해상보험과 MG손해보험에 각각 부보가액 9,180,887천원 및 17,000,000천원의 화재보험이 가입되어 있으며, 차량운반구에 대해 자동차 보험을 가입하고 있습니다.

8. 무형자산 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당분기

구분	산업재산권	소프트웨어	영업권	기타의 무형자산	합계

당기초	15,716	167,214	1,327,705	1,510,635

취득	10,600	163,876	176,799	351,275

상각	(2,399)	(74,710)	(417,014)	(494,123)

손상차손	-	0

정부보조금 취득	(8,300)	(8,300)

정부보조금 상각	8,951	27,439	36,390

외화환산차이	-	13	(177)	(164)

당분기말	23,917	265,344	0	1,106,452	1,395,713

(2) 전동기

구분	산업재산권	소프트웨어	영업권	기타의 무형자산	합계

전기초	17,967	324,521	496,427	1,028,242	1,867,157

취득	-	10,766	-	420,000	430,766

상각	(1,688)	(150,410)	-	(404,802)	(556,900)

정부보조금 취득	-	-	(496,427)	-	(496,427)

정부보조금 상각	-	11,117	-	31,260	42,377

외화환산차이	-	(44)	-	-	(44)

전기말	16,279	195,950	0	1,074,700	1,286,929

연결 회사는 당분기 중 연구개발 활동으로 11,607,423천원(전년 동기: 11,585,543천원)을 사용하였으며 전액 연구개발비로 처리하였습니다.

9. 차입금

(1) 단기차입금 및 유동성장기차입금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전동기

기초	24,922,753	21,742,069

차입	67,115,735	64,945,782

차입금의 상환	(73,221,522)	(40,604,004)

기타	891,656	4,111,829

당분기말	19,708,622	50,195,676

(2) 장기차입금의 당분기 및 전동기 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전동기

기초

차입	10,000,000

유동성 대체	(3,000,000)

차입금의 상환	(2,000,000)

당분기말	5,000,000	0

(3) 사채의 당분기 및 전기 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전동기

기초	2,472,634	2,806,027

교환사채의 발행(*1)	2,772,672

전환사채의 발행(*2)	15,000,000

전환사채의 전환(*3)	(587,020)

신주인수권부사채의 대용납입(*4)	(752,609)

신주인수권부사채의 상환(*5)	(1,545,509)

교환사채의 교환(*6)	(257,445)	(500,000)

기타	(93,812)	232,892

당분기말	17,121,377	2,426,453

(*1) 교환사채연결회사가 2015년 6월 8일에 발행한 교환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

ㆍ액면가액 : 3,450,000
ㆍ발행가액 : 3,450,000
ㆍ교환가격(원) (*) : 12,941
ㆍ액면이자율 : 0.00%
ㆍ만기시 상환율 : 108.31%
ㆍ교환청구기간 : 2015년 7월 8일부터 2019년 5월 8일까지

- 동 교환사채의 교환권은 자본으로 분류하였습니다.- 2015년 7월 22일 교환사채의 교환권이 행사되어 38,636주의 자기주식으로 교환되었습니다. 2016년 4월 27일 교환사채의 교환권이 행사되어 30,306주의 자기주식으로 교환되었습니다. (*) 최초 발행시의 교환 가격이며 조정 조건 발생 시 조정됩니다. 당분기말 현재 교환 가격은 9,899원입니다.(*2) 전환사채회사가 2016년 8월 2일에 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

ㆍ액면가액 : 15,000,000
ㆍ발행가액 : 15,000,000
ㆍ전환가격(원) : 12,012
ㆍ액면이자율 : 0.00%
ㆍ만기시 상환율 : 100.00%
ㆍ전환청구기간 : 2017년 8월 10일부터 2021년 8월 3일까지

(*3) 전환사채: 전분기 중 전환사채의 전환권이 행사되어 전환사채 전액이 보통주 629,496주로 전환되었습니다.(*4) 신주인수권부사채 - 대용납입: 2015년 2월 24일에 신주인수권이 행사되어 보통주 134,892주가 발행되었습니다. 주금은 신주인수권부사채로 대용납입 되었습니다. (*5) 신주인수권부사채 - 조기상환: 2015년 6월 15일에 신주인수권부사채가 전액 조기상환되었습니다.(*6) 교환사채 - 교환2016년 4월 27일 교환사채의 교환권이 행사되었습니다.(30,306주)

10. 판매보증부채

판매보증부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전동기

기초	1,286,226	1,102,815

충당금전입	(168,697)	198,922

당분기말	1,117,529	1,301,737

(*) 연결회사는 판매후 18개월에서 38개월까지 판매된 제품의 하자에 대하여 보증하고 있습니다.

11. 주식의 발행 및 취득 (1) 당분기 중 연결회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	주식수(단위: 주)	자본금	주식발행초과금	합 계

당기초(2016.1.1)	13,408,230	6,704,115	45,280,878	51,984,993

증자	-	-	-	-

당분기말(2016.09.30)	13,408,230	6,704,115	45,280,878	51,984,993

12. 비경상적인 항목 내용, 크기, 또는 발생빈도에 따라 중요한 비경상적인 항목은 포괄손익계산서 상 관련 항목으로 통합 표시 되었습니다. 하기의 비경상적인 항목에 대한 내용과 금액에 대한 정보는 회사의 영업성과를 예측하는데 보다 유용한 정보를 제공합니다.포괄손익계산서에 반영된 비경상적인 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

기타영업수익	당분기	전동기

3개월	누적	3개월	누적

관계기업투자주식처분이익(*)	-	-	676,363

무형자사손상차손(**)	-	-	496,427

(*) 관계기업투자주식의 매도가능금융자산 계정 재분류와 관련하여 인식한 처분손익입니다 (**) 전동기말 연결회사는 (주)가온소프트의 취득시 계상하였던 영업권에 대하여 손상 평가를 실시하고 해당 영업권 전액에 대해 손상차손을 인식하였습니다.

13 . 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 14.9%입니다. 14. 배당금

2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 1,281백만원은 2016년 4월에 지급되었습니다.

15. 특수관계자 거래

(1) 특수관계자 현황1) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 기타 특수관계자

구분	당분기말	전기말

관계기업	KAPION,LLC(*)

기타특수관계자	(주)큐버	(주)큐버

(*) 당 분기 중 신규로 취득하였습니다.

(2) 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기말

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	기타채무

관계기업	KAPION,LLC	-	-	-	-

기타 특수관계자	㈜큐버	68,818	5,066

임원	-	10,000	-	-

2) 전기말

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	기타채무

기타 특수관계자	(주)큐버	-	-	-	98,780

임원	-	10,000	-	-

(3) 매출 및 매입 등 거래의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출 등	기타 수익	매입	기타 비용

관계기업	KAPION,LLC	-	-	-	-

기타 특수관계자	(주)큐버	681,219	-	259,217

(*) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함됐습니다.

2) 전동기

(3) 특수관계자와의 자금 거래1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	자금대여 거래	자금차입 거래	현금출자	배당지급

대여	회수	차입	상환

기타의 특수관계자	임원	-	-	-	-	-

2) 전동기(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	자금대여 거래	자금차입 거래	현금출자	배당지급

대여	회수	차입	상환

기타의 특수관계자	임원	125,000	-	-	-	-

연결회사는 임직원과의 자금 대여 거래에 대하여 연 9%(우리사주대여금 연0%)의 이자율을 적용하고 있습니다. (4) 지급보증 제공 회사는 일본 소재 종속 기업인 KAON Media Japan KK.에 Stand-by L/C와 관련하여 1억엔의 지급보증, 브라질 소재 종속기업인 KAON AMERICA LATINA LTDA에2백만달러의 지급보증 및 멕시코 소재 종속기업인 KAONMEDIA DE MEXICO에 2.5백만달러의 지급보증을 제공하고 있습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 내부감사 책임자 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전동기 중종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전동기

급여 및 기타 단기종업원 급여	1,953,485	2,309,992

퇴직 급여	90,311	91,660

합 계	2,043,796	2,401,652

16. 영 업의 계절적 특성 매출 및 영업이익은 상반기와 하반기가 비교적 균등하게 발생하고 있습니다. 전기 1년 동안 전체 누적매출의 50%가 상반기에 발생하였으며, 50%가 하반기에 발생하였습니다.

17. 부문별 정보 연결회사는 단일부문으로 구성되어 있으므로, 부문별 정보를 별도로 기재하지 않습니다. 연결회사의 지역별로 구분 가능한 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

기간	구분	아시아	유럽	아메리카	기타	합계

당분기	매출액	96,693,901	120,002,272	85,846,705	32,342,237	334,885,115

전동기	매출액	119,268,852	61,530,906	62,923,916	23,174,804	266,898,478

18. 영업에서 창출된 현금흐름

(1) 당분기와 전동기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산·부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).- 영업에서 창출된 현금흐름의 세부 내역

구분	당분기	전동기

영업에서 창출된 현금흐름	9,432,826	(20,756,695)

가. 분기순이익	12,791,579	6,949,292

나. 조정	7,260,820	4,682,523

다. 영업활동으로인한자산부채의 변동	(10,619,574)	(32,388,510)

- 조정 내역

거 래 내 역	당분기	전동기

이자수익	(45,975)	(108,484)

이자비용	969,662	801,386

법인세비용	2,214,065	2,059,643

감가상각비	1,490,612	1,158,514

무형자산상각비	466,033	514,499

대손상각비	499,886	1,103,283

재고자산평가손실	38,615	531,422

재고자산폐기손실	459,685	383,106

재고자산평가손실환입	(74,187)	-

유형자산처분손실	170	2,551

정부보조금사용	(1,251,787)	(1,175,890)

단기매매증권평가이익	-	(3,791)

단기매매증권평가손실	-	534

단기매매증권처분이익	-	(379)

관계기업투자주식처분이익	-	(676,363)

외화환산이익	(6,542,536)	(6,286,912)

외화환산손실	8,839,134	5,882,977

기타비용	197,443	496,427

계	7,260,820	4,682,523

- 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

거 래 내 역	당분기	전동기

매출채권의 감소(증가)	(3,591,411)	(2,763,515)

미수금의 감소(증가)	(670,582)	16,970

선급금의 감소(증가)	1,300,380	(1,412,674)

선급비용의 감소(증가)	(228,675)	508,979

재고자산의 감소(증가)	8,423,566	(9,202,721)

장기성매출채권의 감소	-	270,947

매입채무의 증가(감소)	(19,652,568)	(10,640,093)

미지급금의 증가(감소)	(4,227,832)	(8,701,100)

예수금의 증가(감소)	(154,555)	(18,105)

선수금의 증가(감소)	-	(1,434,111)

미지급비용의 증가(감소)	5,325,012	443,410

판매보증충당부채의 증가(감소)	(106,221)	198,922

파생상품부채의 증가(감소)	-	344,581

예수보증금의 증가(감소)	2,600	-

선수금의증가(감소)	1,646,047	-

부가세선급금의감소(증가)	2,690	-

부가세예수금의증가(감소)	31,598	-

미수수익의감소(증가)	53	-

미수법인세환급액의 증가	77,324	-

이연법인세자산의 증가	24,410	-

정부보조금의의수취	1,178,590	-

계	(10,619,574)	(32,388,510)

(2) 당분기 및 전동기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전동기

정부보조금 유.무형자산 차감항목으로 대체	232,522

이익준비금 적립	128,064	113,600

대여금의 관계기업투자주식 취득 대납	477,483

관계기업투자주식의 매도가능금융자산 대체	1,153,846

투자부동산의 유형자산 대체	3,652,491

전환사채의 자본 전환	587,020

전환권대가의 주식발행초과금 대체	2,222,985

신주인수권 행사 관련 사채 대용납입	752,609

교환사채의 교환	500,000

교환권대가의 증가	620,328

교환권대가의 이연법인세효과	136,472

교환권조정의 증가	963,923

매입채무의 단기차입금 대체	781,591	-

장기차입금의 유동성장기차입금 대체	3,000,000	-

교환사채의 교환권 행사	257,445	-

19. 우발상황 및 약정사항(1) 라이센스 계약 등회사는 제품에 사용되는 유료방송방식(CAS:수신제한 장치) 및 여러 Software기술에대하여 Software등의 지적소유권을 보유한 회사들과 License계약 또는 Royalty계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 License fee 또는 Royalty를 지급하고 있습니다.

(2) 지급보증 제공 회사는 일본 소재 종속 기업인 KAON Media Japan KK.에 Stand-by L/C와 관련하여 1억엔 의 지급보증, 브라질 소재 종속기업인 KAON AMERICA LATINA LTDA에2백만달러의 지급보증 및 멕시코 소재 종속기업인 KAONMEDIA DE MEXICO에 2.5백만달러의 지급보증을 제공하고 있습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 수출입은행 등 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다(원화단위: 천원).

약정내역	약정한도	실행잔액

Usance	USD 1,500,000

At sight	USD 2,400,000	USD 448,200

Stand by L/C(*1)	JPY 100,000,000

일반외화대출	BRL 6,300,000	BRL 1,000,000

USD 69,700,000	USD 6,000,000

EUR 10,000,000

일반외화대출	5,000,000	5,000,000

(*1) 일본 소재 종속기업인 KAON Media Japan KK.에 Stand-by L/C와 관련하여 1억엔의 지급보증(2016년 6월 27일부터 2017년 6월 27일까지)을 제공하고 있습니다. (*2) 상기 일반외화대출 중 수출입은행 차입금 6백만달러와 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 회사는 해당 차입금을 위해 회사의 재고자산을 추가 담보 제공하고 있습니다.