가온그룹 반기보고서 (2025.06)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 25 기 반기말 2025.06.30 현재
제 24 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기 반기말	제 24 기말

자산

유동자산	160,817,739,964	192,051,939,633

현금및현금성자산	30,140,992,646	55,831,720,002

매출채권 및 기타유동채권	60,477,838,978	72,291,577,497

기타유동자산	3,709,255,920	1,715,283,183

파생상품자산	11,094,803	0

당기법인세자산	87,405,840	101,481,640

재고자산	66,391,151,777	62,111,877,311

비유동자산	117,869,003,705	106,704,691,935

비유동금융자산	9,905,892,468	4,923,692,217

장기매출채권 및 기타비유동채권	1,395,515,368	1,363,545,056

관계기업투자	360,000,000	360,000,000

종속기업투자	55,146,416,337	52,141,416,337

유형자산	27,628,316,035	25,371,054,362

무형자산	6,364,585,290	6,699,939,698

투자부동산	2,354,623,611	2,279,600,109

이연법인세자산	14,713,654,596	13,565,444,156

자산총계	278,686,743,669	298,756,631,568

부채

유동부채	111,008,412,073	145,063,632,325

매입채무 및 기타유동채무	58,265,810,021	66,050,803,825

단기차입금	50,344,208,000	56,309,758,000

유동성사채	0	18,993,691,040

전환사채	189,370,230	225,043,330

파생상품부채	1,479,521,760	1,914,572,115

판매보증충당부채	577,879,762	555,600,707

금융보증부채	0	3,060,694

기타 유동부채	151,622,300	1,011,102,614

비유동부채	28,869,844,330	13,038,370,111

장기차입금	12,300,000,000	12,300,000,000

비유동성사채	15,966,884,589	0

장기금융부채	602,959,741	738,370,111

부채총계	139,878,256,403	158,102,002,436

자본

자본금	9,023,436,000	8,797,888,500

주식발행초과금	64,509,534,478	64,185,313,698

기타자본	(8,559,163,920)	(8,559,163,920)

기타포괄손익누계액	3,225,988,308	2,723,929,980

이익잉여금	70,608,692,400	73,506,660,874

자본총계	138,808,487,266	140,654,629,132

부채와자본총계	278,686,743,669	298,756,631,568

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 25 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 24 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 반기	제 24 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	70,004,222,067	135,430,938,410	61,428,730,769	141,491,400,139

매출원가	57,735,503,713	110,040,920,278	49,934,508,426	117,077,010,191

매출총이익	12,268,718,354	25,390,018,132	11,494,222,343	24,414,389,948

판매비와관리비	14,964,911,513	29,570,412,223	13,718,758,127	26,621,443,437

영업이익	(2,696,193,159)	(4,180,394,091)	(2,224,535,784)	(2,207,053,489)

기타수익	2,808,711	14,486,969	122,213,459	206,329,704

기타비용	569,886,397	576,682,152	783,257,117	855,387,093

금융수익	7,577,523,354	9,596,195,122	2,982,448,769	7,495,826,427

금융비용	4,280,372,641	8,218,142,963	3,996,776,719	9,376,388,559

법인세비용차감전순이익(손실)	33,879,868	(3,364,537,115)	(3,899,907,392)	(4,736,673,010)

법인세비용(수익)	(293,783,411)	(1,131,162,969)	(831,736,729)	(1,067,732,460)

당기순이익(손실)	327,663,279	(2,233,374,146)	(3,068,170,663)	(3,668,940,550)

기타포괄손익	0	0	(685,252,845)	(685,252,845)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	0	0	(685,252,845)	(685,252,845)

총포괄이익	327,663,279	(2,233,374,146)	(3,753,423,508)	(4,354,193,395)

주당이익

기본주당이익 (단위 : 원)	20	(135)	(191)	(227)

희석주당이익 (단위 : 원)	20	(135)	(191)	(227)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 25 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 24 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	8,485,824,500	62,714,174,521	(7,024,645,639)	5,267,119,887	88,231,647,129	157,674,120,398

당기총포괄손익:

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(3,668,940,550)	(3,668,940,550)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	0	0	0	(685,252,845)	0	(685,252,845)

자본에직접인식된주주와의거래등:

배당금지급	0	0	0	0	(475,503,240)	(475,503,240)

주식배당	158,501,000	0	0	0	(158,501,000)	0

전환권 행사	60,753,000	578,120,141	0	0	0	638,873,141

자기주식 취득	0	0	(1,534,518,281)	0	0	(1,534,518,281)

기타포괄손익지분증권처분이익잉여금대체	0	0	0	0	0	0

2024.06.30 (기말자본)	8,705,078,500	63,292,294,662	(8,559,163,920)	4,581,867,042	83,928,702,339	151,948,778,623

2025.01.01 (기초자본)	8,797,888,500	64,185,313,698	(8,559,163,920)	2,723,929,980	73,506,660,874	140,654,629,132

당기총포괄손익:

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(2,233,374,146)	(2,233,374,146)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	0	0	0	0	0	0

자본에직접인식된주주와의거래등:

배당금지급	0	0	0	0	0	0

주식배당	162,536,000	0	0	0	(162,536,000)	0

전환권 행사	63,011,500	324,220,780	0	0	0	387,232,280

자기주식 취득	0	0	0	0	0	0

기타포괄손익지분증권처분이익잉여금대체	0	0	0	502,058,328	(502,058,328)	0

2025.06.30 (기말자본)	9,023,436,000	64,509,534,478	(8,559,163,920)	3,225,988,308	70,608,692,400	138,808,487,266

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 25 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 24 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 반기	제 24 기 반기

영업활동으로 인한 현금흐름	(4,254,930,797)	(22,073,823,012)

영업에서 창출된 현금흐름	(2,894,857,620)	(19,954,730,453)

이자의 수취	633,580,622	257,443,858

이자의 지급	(1,990,682,128)	(1,702,356,224)

법인세납부	(2,971,671)	(674,180,193)

투자활동으로 인한 현금흐름	(12,102,471,854)	(3,000,992,043)

장기대여금의 감소	181,564,236	207,488,619

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분	451,737,000	0

유형자산의 처분	0	727,273

무형자산의 처분	0	1,782,595,500

보증금의 감소	2,588,000	51,302,172

리스채권의회수	21,000,000	21,000,000

정부보조금의 수취	25,507,505	23,371,013

장기금융상품의 증가	(302,058,000)	(302,058,000)

장기대여금의 증가	(170,000,000)	(180,000,000)

종속기업투자주식처분	(3,005,000,000)	0

관계기업투자주식의 취득	0	(360,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(5,130,115,947)	0

유형자산의 취득	(3,725,000,668)	(3,355,425,764)

무형자산의 취득	(364,775,545)	(880,759,177)

보증금의 증가	(87,918,435)	(9,233,679)

재무활동으로 인한 현금흐름	(8,504,425,852)	5,362,189,649

단기차입금의 차입	30,187,378,000	38,103,551,000

사채의 발행	15,438,220,000	0

임대보증금의 증가	20,600,000	800,000

단기차입금의 상환	(34,922,188,000)	(30,563,126,000)

사채의 상환	(19,000,000,000)	0

임대보증금의 감소	(200,000)	0

리스부채의 상환	(228,235,852)	(169,013,830)

배당금지급	0	(475,503,240)

자기주식의 취득	0	(1,534,518,281)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(828,898,853)	805,175,106

현금및현금성자산의순증가(감소)	(25,690,727,356)	(18,907,450,300)

기초현금및현금성자산	55,831,720,002	36,004,386,289

기말현금및현금성자산	30,140,992,646	17,096,935,989