가온그룹 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 23(당) 기 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
제 22(전) 기 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
회사명 : 가온그룹 주식회사

1. 일반사항가온그룹 주식회사(이하 "회사")는 2001년 5월 11일 설립되어 디지털 방송수신기인 디지털 셋톱박스(STB), 디지털 복합기기(PVR) 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2001년 12월에 중소기업벤처부로부터 벤처기업으로 인증받았습니다. 한편, 회사는 2005년 7월 7일자로 일반공실시하고 동년 7월 8일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장함에 따라 회사의 주식은 동년 7월 12일부터 코스닥시장에서 거래되고 있습니다.수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 회사의 자본금은 보통주 8,486백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주	소유주식수(주)	지분비율(%)

임동연	2,308,409	13.60%

임화섭	69,189	0.41%

임수연	2,232	0.01%

자기주식	1,121,541	6.61%

기타주주	13,470,278	79.37%

합계	16,971,649	100.00%

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.회사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 연결회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책 및, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 검토하고 승인합니다.

(2) 환위험회사는 글로벌 영업 활동을 수행함에 따라 각 개별회사의 기능통화와 다른 통화로 거래를 하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD가 있습니다.회사는 환율변동과는 무관하게 통화별 자산과 부채규모를 일치하는 수준으로 유지하여 환율변동 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 이를 위해 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 금융 거래 발생 시 현지 통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시킴으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 또한, 회사는 효율적인 환율변동위험 관리를 위해 환위험을 주기적으로 모니터링 및 평가하고 있으며 투기적 외환거래는 엄격히 금지하고 있습니다.① 당분기말

(단위: USD, EUR, JPY, NOK, SEK)

구분	USD	EUR	JPY	NOK	SEK

금융자산

현금및현금성자산	3,267,607	1,696,153	-	-	-

매출채권및기타채권	35,362,640	9,074,102	-	-	-

단기대여금	500,000	-	-	-	-

기타비유동자산	-	-	-	-	14,875,000

장기대여금	3,600,000	-	-	-	-

금융부채

매입채무및기타채무	35,400,034	244,732	-	1,147,548	-

단기차입금	11,700,000	8,000,000	1,260,000,000	-	-

재무상태표상 순액	(4,369,787)	2,525,523	(1,260,000,000)	(1,147,548)	14,875,000

② 전기말

(단위: USD, EUR, JPY, NOK, SEK, CHF)

구분	USD	EUR	JPY	NOK	SEK	CHF

금융자산

현금및현금성자산	5,573,540	5,108,587	-	-	-	-

매출채권및기타채권	48,634,679	3,419,839	-	-	-	-

단기대여금	500,000	-	-	-	-	-

기타비유동자산	-	-	-	-	14,875,000	-

장기대여금	3,600,000	-	-	-	-	-

금융부채

매입채무및기타채무	18,322,094	355,733	-	1,147,548	-	50,625

단기차입금	10,500,000	8,000,000	250,000,000	-	-	-

재무상태표상 순액	29,486,125	172,693	(250,000,000)	(1,147,548)	14,875,000	(50,625)

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(464,830)	464,830	2,914,686	(2,914,686)

EUR	284,015	(284,015)	18,201	(18,201)

기타통화	(766,610)	766,610	(62,172)	62,172

합계	(947,425)	947,425	2,870,715	(2,870,715)

(3) 이자율 위험 회사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 사채나 일부 차입금의 경우 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 보고기간 종료일 현재 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율 100bp 변동 시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기말	전기말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

당기순이익의증가(감소)	(145,867)	145,867	(122,379)	122,379

자본의증가(감소)	(145,867)	145,867	(122,379)	122,379

(4) 신용 위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 보고기간 종료일 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

현금및현금성자산	17,794,779	37,102,778

매출채권	101,188,908	65,577,019

대손충당금	(403,748)	(505,587)

기타채권	3,655,846	4,553,312

대손충당금	(3,235,887)	(2,822,832)

소계	118,999,898	103,904,690

비유동

장기매출채권	18,877,728	17,939,154

대손충당금	(18,877,728)	(17,939,154)

장기금융상품	2,947,264	2,580,911

장기기타채권	19,450,053	19,162,465

대손충당금	(18,441,280)	(18,162,280)

소계	3,956,037	3,581,096

합계	122,955,935	107,485,786

(5) 유동성 위험 회사는 매 1개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서의 자금수지를 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지함으로써 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 주요 금융부채의 연도별 상환 계획은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	6개월 이하	1년 이하	5년 이하	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	66,513,512	-	-	-	66,513,512

차입금	48,575,892	-	-	-	48,575,892

사채	-	-	30,000,000	-	30,000,000

전환사채(*)	-	-	-	7,500,007	7,500,007

리스부채	91,962	62,076	44,582	-	198,620

임대보증금	-	30,000	296,800	-	326,800

합계	115,181,366	92,076	30,341,382	7,500,007	153,114,831

(*) 만기 상환기준으로 표시하였으나, 보고기간 종료일 현재 전환이 가능합니다.② 전기말

(단위 : 천원)

구분	6개월 이하	1년 이하	5년 이하	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	31,757,608	-	-	-	31,757,608

차입금	37,999,200	-	-	-	37,999,200

사채	-	-	30,000,000	-	30,000,000

전환사채(*)	-	-	-	9,000,007	9,000,007

리스부채	187,800	122,910	143,451	-	454,161

임대보증금	-	30,000	297,000	-	327,000

합계	69,944,608	152,910	30,440,451	9,000,007	109,537,976

(*) 만기 상환기준으로 표시하였으나, 보고기간 종료일 현재 전환이 가능합니다.

(6) 자본위험 관리 회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는것입니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

총차입금	78,830,721	68,271,065

차감 : 현금및현금성자산	(17,794,779)	(37,102,778)

순부채	61,035,942	31,168,287

자본총계	149,957,030	152,385,519

총자본	210,992,972	183,553,806

자본조달비율	28.93%	16.98%

5. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	17,794,779	(*)	37,102,778	(*)

매출채권	100,785,160	(*)	65,071,432	(*)

기타유동채권	419,960	(*)	1,730,480	(*)

장기금융상품	2,947,264	(*)	2,580,911	(*)

기타비유동채권	1,008,773	(*)	1,000,185	(*)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,734,395	0	3,734,395	3,734,395

금융자산 합계	126,690,331	-	111,220,181	-

금융부채

매입채무	48,220,621	(*)	15,302,013	(*)

기타유동채무	18,476,929	(*)	16,796,304	(*)

단기차입금	48,575,892	(*)	37,999,200	(*)

금융보증부채	9,829	(*)	2,961	(*)

파생상품부채	5,583,535	0	8,157,351	8,157,351

비유동성사채	29,955,806	(*)	29,940,506	(*)

전환사채	299,022	(*)	331,359	(*)

장기금융부채	341,382	(*)	440,451	(*)

금융부채 합계	151,463,016	-	108,970,145	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

① 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3(*)	합계

당분기말 :

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,734,395	3,734,395

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	5,583,535	5,583,535

전기말 :

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,734,395	3,734,395

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	8,157,351	8,157,351

(*) 별도로 설명된 자산을 제외하고는 원가가 공정가치의 적절한 추정치가 될 수 있는 비상장주식으로 구성되어 있습니다(주석 11 참조).② 당분기 중 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 수준3으로 분류된 시장에서 관측 불가능한 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수범위

기타포괄손익-공정가치측정금융자산((주)큐버)	1,161,356	3	DCF모형	할인율	14.55%

기타포괄손익-공정가치측정금융자산((주)제이에이치바이오파머)	685,253	3	DCF모형	할인율	18.27%

당기손익-공정가치측정금융부채	5,583,535	3	이항모형	할인율	한국예탁결제원 BBB-등급무보증공모사채금리

주가변동성	56.84%

③ 당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었으며, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당기 중 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	평가손익	취득	처분	기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,734,395	-	-	-	3,734,395

당기손익-공정가치측정금융부채	8,157,351	(1,214,258)	-	(1,359,558)	5,583,535

(3) 공정가치회사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. ② 상각후원가로 측정되는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.③ 당기손익-공정가치와 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치 평가를 위하여 회사는 미래현금흐름할인법, 시장접근법 등 다양한평가기법을 활용하고있습니다. 회사가 이러한 평가기법을 활용하기 위하여 투입한 변수는 이자율, 위험프리미엄 등이며 회사는 평가되는 자산과 부채의 특성과 일관된 투입변수를 선택하여 그 공정가치를 평가하고 있습니다.④ 상각후원가로 측정되는 금융부채

상각후원가로 측정되는 금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. 한편, 유동성부채은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

6. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	기타금융자산(*)	합계

현금및현금성자산	17,794,779	-	-	17,794,779

매출채권	100,785,160	-	-	100,785,160

기타유동채권	392,412	-	27,547	419,959

장기금융상품	2,947,264	-	-	2,947,264

기타비유동채권	1,008,773	-	-	1,008,773

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	3,734,395	-	3,734,395

금융자산 합계	122,928,388	3,734,395	27,547	126,690,330

(*) 기타금융자산은 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 리스채권을 포함하고 있습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	기타금융자산(*)	합계

현금및현금성자산	37,102,778	-	-	37,102,778

매출채권	65,071,432	-	-	65,071,432

기타유동채권	1,667,349	-	63,130	1,730,479

장기금융상품	2,580,911	-	-	2,580,911

기타비유동채권	982,874	-	17,311	1,000,185

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	3,734,395	-	3,734,395

금융자산 합계	107,405,344	3,734,395	80,441	111,220,180

(*) 기타금융자산은 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 리스채권을 포함하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타금융부채(*)	합계

매입채무	48,220,621	-	-	48,220,621

기타유동채무	18,322,891	-	154,038	18,476,929

단기차입금	48,575,892	-	-	48,575,892

금융보증부채	9,829	-	-	9,829

파생상품부채	-	5,583,535	-	5,583,535

비유동성사채	29,955,806	-	-	29,955,806

전환사채	299,022	-	-	299,022

장기금융부채	296,800	-	44,582	341,382

금융부채 합계	145,680,861	5,583,535	198,620	151,463,016

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타금융부채(*)	합계

매입채무	15,302,013	-	-	15,302,013

기타유동채무	8,645,627	-	310,710	8,956,337

단기차입금	37,999,200	-	-	37,999,200

금융보증부채	2,961	-	-	2,961

파생상품부채	-	8,157,351	-	8,157,351

비유동성사채	29,940,506	-	-	29,940,506

전환사채	331,359	-	-	331,359

장기금융부채	297,000	-	143,451	440,451

금융부채 합계	92,518,666	8,157,351	454,161	101,130,178

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 현재 회사의 범주별 금융상품 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융자산

이자수익	153,896	588,886	95,235	257,963

손상차손	(6,093)	(482,565)	(1,096,236)	(6,413,614)

외화환산손익	753,994	1,043,267	6,908,028	13,416,981

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	-	71,025	(10,047)

당기손익-공정가치측정금융자산

통화파생상품평가이익	-	-	16,979	28,566

통화파생상품거래이익	-	-	-	193,372

기타금융자산

이자수익	1,566	6,347	2,676	6,396

외화환산손익	1,014	4,723	2,939	3,325

상각후원가측정금융부채

이자비용	(973,349)	(2,530,346)	818,194	1,791,239

금융보증비용	5,939	(6,868)	(4,426)	6,514

외화환산손익	(210,333)	(1,767,330)	4,690,093	7,699,619

당기손익-공정가치측정금융부채

통화파생상품평가손실	-	-	(2,108,138)	(2,841,227)

통화파생상품거래손실	-	-	(417,600)	(644,850)

파생상품부채평가손익	-	1,214,258	-	8,691,588

기타금융부채

이자비용	2,774	10,297	4,762	14,670

7. 현금및현금성자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	당분기말	전기말

현금및현금성자산	은행예금 등	17,794,779	37,102,778

(2) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래처	제한내용	당분기말	전기말

미래에셋증권(주)(*)	자기주식신탁	-	1,509,638

(*) 당분기 중 자기주식 취득 신탁계약이 종료되었습니다.

8. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성

매출채권	101,188,908	65,577,019

대손충당금	(403,748)	(505,587)

단기대여금	891,340	852,590

대손충당금	(887,202)	(848,452)

미수금	2,657,159	3,616,022

대손충당금	(2,348,685)	(1,974,380)

미수수익	79,800	21,569

리스채권	27,547	63,130

유동성 소계	101,205,119	66,801,911

비유동성

장기매출채권	18,877,728	17,939,154

대손충당금	(18,877,728)	(17,939,154)

장기대여금	19,217,386	18,851,555

대손충당금	(18,441,280)	(18,162,280)

보증금	232,666	293,599

리스채권	-	17,311

비유동성 소계	1,008,772	1,000,185

합계	102,213,891	67,802,096

(2) 당분기와 전분기 중 신용손실로 인한 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	39,429,852	41,022,600

손상차손	482,565	6,413,614

제각 등	-	(4,274,882)

환율변동효과 등	1,046,226	-

기말잔액	40,958,643	43,161,332

당분기말 및 전기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	총장부금액	가중평균
채무불이행률	손실충당금

3개월 이내	83,542,983	0.29%	245,174

3개월 ~ 6개월	14,725,225	1.02%	150,358

6개월 ~ 9개월	1,608,581	0.49%	7,835

9개월 ~ 12개월	969,063	0.04%	381

합계	100,845,852	403,748

(*) 회사는 상기 집합평가 외에 개별평가를 통하여 매출채권 19,221백만원에 대해 18,878백만원을 대손충당금으로 인식하였습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구분	총장부금액	가중평균
채무불이행률	손실충당금

3개월 이내	59,511,160	0.29%	175,235

3개월 ~ 6개월	4,096,317	3.38%	138,450

6개월 ~ 9개월	1,054,819	18.14%	191,360

9개월 ~ 12개월	1,445	37.51%	542

합계	64,663,741	505,587

(*) 회사는 상기 집합평가 외에 개별평가를 통하여 매출채권 18,852백만원에 대해 17,939백만원을 대손충당금으로 인식하였습니다.

9. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성

선급금	1,060,419	1,365,388

선급비용	272,473	59,648

부가세대급금	3,152,368	962,926

합계	4,485,260	2,387,962

10. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

원재료	82,504,216	54,688,214

평가충당금	(16,372,727)	(13,626,184)

재공품	4,327,819	4,822,777

평가충당금	(777,223)	(862,680)

제품	20,894,901	24,708,467

평가충당금	(907,071)	(885,153)

상품	6,824	6,831

평가충당금	(6,824)	(6,829)

미착품	-	226,912

합계	89,669,915	69,072,355

(*) 회사는 한국수출입은행 차입금과 관련하여 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 18 참조).

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가 :

재고자산평가손실(환입)	1,025,761	2,682,999	2,301,681	3,855,816

재고자산폐기손실	45,122	416,231	37,668	78,004

재고자산감모손실	5,087	270,291	29,401	52,556

합계	1,075,970	3,369,521	2,368,750	3,986,376

11. 비유동금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 비유동금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장기금융상품	2,947,264	2,580,911

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,734,395	3,734,395

합계	6,681,659	6,315,306

(2) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종목	지분율	당분기말	전기말

지분상품	(주)큐버 보통주	11.54%	1,161,356	1,161,356

지분상품	(주)제이에이치바이오파머 보통주	12.28%	685,253	685,253

지분상품	TikoMed AB	0.44%	1,887,786	1,887,786

합계	3,734,395	3,734,395

(3) 당분기와 전분기 중 회사가 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산평가손익 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	평가	기말

당분기	(83,645)	-	(83,645)

전분기	(71,025)	(10,047)	(81,072)

12. 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	지분율	당분기말	전기말

이노디지털(주)(*)	대한민국	소프트웨어 개발 및 공급	21.28%	1,000,280	1,000,280

(*) 당분기말 및 전기말 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)

당분기말	1,137,792	274,089	863,703	543,898	(279,492)

전기말	1,672,627	529,432	1,143,195	481,940	(203,895)

13. 종속기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속회사명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

Kaon Middle East FZE	아랍에미리트	OTT 유통	100.00%	-	100.00%	-

Kaon India Pvt Ltd	인도	OTT 유통	100.00%	-	100.00%	-

Kaon Do Brasil Industria Eletronica Ltda	브라질	OTT 유통	100.00%	-	100.00%	-

Kaon Media De Mexico	멕시코	OTT 유통	100.00%	-	100.00%	-

Next Solutions Inc	미국	OTT 유통	100.00%	726,256	100.00%	726,256

모비케이(주)	대한민국	모바일 액세서리 개발 및 판매	51.00%	-	51.00%	-

가온브로드밴드(주)	대한민국	네트워크 장비 개발 및 판매	97.71%	51,385,160	97.71%	51,385,160

케이퓨처테크(주)	대한민국	소프트웨어 개발 및 공급	60.00%	30,000	60.00%	30,000

가온솔브(주)(*1)	대한민국	네트워크 장비 및 소프트웨어 개발	-	-	100.00%	11,668

Kaon Japan KK.(*2)	일본	방송 및 무선통신기기 판매업	-	-	-	-

Kaonbroadband Hungary KFT.(*2)(*3)	헝가리	방송 및 무선통신기기 판매업	-	-	-	-

eNLink. Inc(*2)(*3)	미국	방송 및 무선통신기기 판매업	-	-	-	-

합계	52,141,416	52,153,084

(*1) 2023년 4월 청산이 완료되었습니다.(*2) 가온브로드밴드(주)가 KAON Japan KK.의 지분 100%를 보유하고 있습니다.

(*3) 당기 중 신규 설립되었으며, 가온브로드밴드(주)가 지분 100%를 보유하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전분기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

종속회사명	자산	부채	자본	매출	분기순손익

Kaon Middle East FZE	5,472,841	9,426,780	(3,953,939)	3,485,991	(229,610)

Kaon India Pvt Ltd	236	6,905	(6,669)	-	-

Kaon Do Brasil Industria Eletronica Ltda	22,696,802	35,262,804	(12,566,002)	12,578,698	(1,542,758)

Kaon Media De Mexico	-	1,241,024	(1,241,024)	-	-

Next Solutions Inc.	11,804,647	12,611,952	(807,305)	10,429,505	157,799

모비케이(주)	37,686	8,814,953	(8,777,267)	-	(241)

가온브로드밴드(주)(*1)	237,030,916	165,636,961	71,393,955	131,946,780	(13,304,992)

케이퓨처테크(주)	3,253,863	2,773,609	480,254	1,950,141	(833,110)

가온솔브(주)(*2)	-	-	-	-	(1,190)

Kaon Japan KK.	13,926,080	12,682,406	1,243,674	40,083,322	(27,875)

Kaonbroadband Hungary KFT.(*3)	470,089	368,819	101,270	357,519	(45,512)

eNLink Inc(*3)	67,227	3,632	63,595	-	(3,525)

(*1) 별도재무제표로 표시된 재무정보입니다.(*2) 청산 시점 전까지의 재무정보입니다.(*3) 설립 시점 이후의 재무정보입니다.② 전분기말

(단위 : 천원)

종속회사명	자산	부채	자본	매출	분기순손익

Kaon Middle East FZE	6,454,079	10,566,656	(4,112,577)	11,834,710	(77,638)

Kaon India Pvt Ltd	704	7,979	(7,275)	-	(58,507)

Kaon Do Brasil Industria Eletronica Ltda	35,271,150	46,147,165	(10,876,015)	35,394,928	(313,115)

Kaon Media De Mexico	-	1,194,248	(1,194,248)	-	(133,165)

Next Solutions Inc.	4,534,950	5,138,018	(603,068)	6,000,795	(1,411,456)

모비케이(주)	52,682	8,829,406	(8,776,724)	53,950	(1,068,174)

가온브로드밴드(주)(*)	168,797,182	86,598,412	82,198,770	158,823,620	11,172,524

케이퓨처테크(주)	2,650,924	1,796,247	854,677	1,990,942	414,713

가온솔브(주)	14,181	594	13,587	-	(5,926)

Kaon Japan KK.	8,716,593	8,992,374	(275,781)	25,659,869	(502,830)

(*) 별도재무제표로 표시된 재무정보입니다.

14. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구과기구	비품	금형	사용권자산	건설중인자산	합계

당기초	7,358,972	4,703,023	608,252	4	166,520	844,940	1,154,606	369,978	32,399	15,238,694

취득	-	-	23,000	286,259	10,000	687,691	208,308	100,000	1,315,258

처분	-	-	-	(1)	-	-	-	-	-	(1)

상각	-	(218,029)	(171,793)	(16,832)	(76,316)	(308,537)	(574,609)	(218,698)	-	(1,584,814)

대체	-	-	-	-	-	-	32,400	-	(32,400)	-

정부보조금취득	-	-	-	-	-	(31,816)	-	-	-	(31,816)

정부보조금상각	-	-	8,714	-	(5,712)	2,253	-	-	-	5,255

기타	-	-	-	-	-	-	-	14,761	-	14,761

당분기말	7,358,972	4,484,994	468,173	269,430	94,492	1,194,531	820,705	166,041	99,999	14,957,337

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구과기구	비품	금형	사용권자산	건설중인자산	합계

전기초	6,429,872	4,435,220	787,562	31,187	233,752	672,296	1,426,264	540,146	66,571	14,622,870

취득	-	-	51,353	-	-	302,822	250,172	162,488	67,670	834,505

처분	-	-	(35,917)	(21,811)	(62)	(449)	(35,154)	(5,918)	-	(99,311)

상각	-	(192,581)	(204,372)	(7,598)	(81,157)	(285,199)	(700,993)	(253,361)	-	(1,725,261)

대체	-	-	-	-	-	39,000	95,241	-	(134,241)	-

정부보조금상각	-	-	8,714	-	12,500	-	-	-	-	21,214

전분기말	6,429,872	4,242,639	607,340	1,778	165,033	728,470	1,035,530	443,355	-	13,654,017

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지및건물	726,287	(622,419)	103,868	800,239	(510,203)	290,036

기계장치	6,886	(1,722)	5,164	7,221	(3,709)	3,512

차량운반구	85,311	(28,303)	57,008	85,311	(8,882)	76,429

합계	818,484	(652,444)	166,040	892,771	(522,794)	369,977

(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

감가상각비(토지및건물)	68,519	206,614	80,541	220,215

감가상각비(기계장치)	1,721	5,234	5,476	16,681

감가상각비(차량운반구)	6,097	6,850	4,098	16,463

리스부채 이자비용	2,774	10,297	4,762	14,670

리스채권 이자수익(*)	2,619	6,347	5,518	6,396

(*) 당분기 중 특수관계자에 대하여 발생한 이자수익은 케이퓨처테크(주) 1,452천원, 이노디지털(주) 40천원입니다.(4) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

리스부채에서 발생한 현금유출	77,401	272,724	87,984	288,474

단기 및 소액 관련 리스비용	5,323	15,953	4,762	16,052

리스의 총 현금유출액	82,724	288,677	92,746	304,526

(5) 당분기와 전분기 중 항목별 유형자산상각비 계상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비	383,971	1,070,796	330,524	956,331

제조원가	139,058	508,763	221,869	747,716

합계	523,029	1,579,559	552,393	1,704,047

15. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	회원권	건설중인자산	합계

당기초	217,295	949,591	9,026	1,443,237	74,015	2,693,164

취득	380	141,950	-	-	22,363	164,693

처분	(1,800)	-	-	-	-	(1,800)

상각	(49,394)	(209,220)	(2,700)	-	-	(261,314)

대체	3,584	-	-	-	(3,584)	-

정부보조금상각	3,688	-	-	-	-	3,688

당분기말	173,753	882,321	6,326	1,443,237	92,794	2,598,431

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	회원권	건설중인자산	합계

전기초	267,671	1,443,237	469,444	251,402	23,493	2,455,247

취득	2,309	-	266,112	232,792	-	501,213

처분	(7,963)	-	(138)	-	(8,101)

상각	(50,597)	-	(181,862)	-	(15,067)	(247,526)

대체	10,042	-	400,000	(410,042)	-	-

정부보조금상각	3,688	-	-	-	1,500	5,188

전분기말	225,150	1,443,237	953,694	74,014	9,926	2,706,021

(2) 당분기와 전분기 중 항목별 무형자산상각비 계상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비	87,176	252,798	79,822	238,900

제조원가	2,064	4,828	1,040	3,437

합계	89,240	257,626	80,862	242,337

(3) 경상연구개발비당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비	3,345,176	10,466,101	2,817,667	9,817,171

16. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

당기초	1,173,031	659,131	1,832,162

상각	-	(32,232)	(32,232)

당분기말	1,173,031	626,899	1,799,930

② 전분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

전기초	2,102,131	1,259,721	3,361,852

상각	-	(57,168)	(57,168)

전분기말	2,102,131	1,202,553	3,304,684

(2) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 159백만원(전분기 : 132백만원)입니다.

17. 매입채무 및 기타유동채무, 기타유동부채 및 장기금융부채당분기말 및 전기말 현재 채무 및 기타부채 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무및기타유동채무

매입채무	48,220,621	15,302,013

미지급금	9,109,529	9,588,110

미지급비용	9,183,362	6,867,485

리스부채	154,038	310,710

임대보증금	30,000	30,000

소계	66,697,550	32,098,318

기타유동부채

선수금	946,733	958,851

이연수익	60,925	299,456

소계	1,007,658	1,258,307

장기금융부채

리스부채(비유동)	44,582	143,451

임대보증금(비유동)	296,800	297,000

소계	341,382	440,451

합계	68,046,590	33,797,076

18. 차입금 및 사채, 전환사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	차입처	당분기말이자율	외화금액	원화금액

단기차입금	외화대출	한국수출입은행(*1)(*2)	4.58%	EUR 8,000,000	11,373,760

1.43%	JPY 960,000,000	8,661,312

KB국민은행	6.97%	USD 6,700,000	9,010,160

6.97%	USD 2,500,000	3,362,000

하나은행	7.20%	USD 1,500,000	2,017,200

우리은행	7.22%	USD 1,000,000	1,344,800

신한은행	2.43%	JPY 300,000,000	2,706,660

원화대출	KDB산업은행	5.25%	-	9,000,000

엘지유플러스(*3)	-	-	1,100,000

합계	48,575,892

(*1) 회사는 한국수출입은행 단기차입금과 관련하여 재고자산 EUR 10,400,000을 양도담보로 제공하고 있습니다.(*2) 회사는 한국수출입은행 단기차입금과 관련하여 재고자산 JPY 1,248,000,000을 양도담보로 제공하고 있습니다.(*3) 회사는 엘지유플러스 단기차입금과 관련하여 담보설정금액 1,100,000천원으로하는 지급보증보험증서를 담보 제공하고 있습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구분	차입처	전기말이자율	외화금액	원화금액

단기차입금	외화대출	한국수출입은행(*1)	1.50%	EUR 8,000,000	10,809,600

KB국민은행	5.97%	USD 8,500,000	10,772,050

하나은행	5.85%	USD 2,000,000	2,534,600

신한은행	2.45%	JPY 250,000,000	2,382,950

원화대출	KDB산업은행	3.10%	-	10,000,000

엘지유플러스(*2)	-	-	1,500,000

합계	37,999,200

(*1) 회사는 한국수출입은행 단기차입금과 관련하여 재고자산 USD 26,000,000을 양도담보로 제공하고 있습니다.(*2) 회사는 엘지유플러스 단기차입금과 관련하여 담보설정금액 1,500,000천원으로하는 지급보증보험증서를 담보 제공하고 있습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 사채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	만기일	연이자율	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

P-CBO 13차(*)	2025-05-22	4.19%	-	10,980,372	-	10,973,073

P-CBO 14차(*)	2025-05-30	4.50%	-	8,989,844	-	8,986,567

P-CBO 15차(*)	2025-09-29	6.16%	-	9,985,590	-	9,980,866

합계	-	29,955,806	-	29,940,506

(*) 회사가 발행한 사모사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	P-CBO 13차	P-CBO 14차	P-CBO 15차

ㆍ발행일 :	2022-05-26	2022-05-30	2022-09-29

ㆍ액면가액 :	11,000백만원	9,000백만원	10,000백만원

ㆍ발행가액 :	10,966백만원	8,982백만원	9,980백만원

ㆍ만기(*) :	2025-05-22	2025-05-30	2025-09-29

ㆍ액면이자율 :	4.19%	4.50%	6.16%

(3) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	만기일	연이자율	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

제12회 전환사채(*1)(*2)	2051-06-04	-	-	299,022	-	331,359

(*1) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제12회 전환사채	2051-06-04	-	7,500,007	9,000,007

사채할인발행차금	(3,472)	(4,179)

전환권조정	(7,197,513)	(8,664,469)

합계	299,022	331,359

(*2) 회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제12회 전환사채

ㆍ액면가액 :	10,500백만원

ㆍ발행가액 :	10,500백만원

ㆍ만기 :	2051-06-04

ㆍ전환대상 :	회사의 기명식 보통주

ㆍ전환가액(원) :	8,230원

ㆍ액면이자율 :	0.00%

ㆍ만기상환율 :	100.00%

ㆍ권리행사기간(*) :	2022년 06월 04일부터2051년 05월 04일까지

(*) 당분기 중 제12회 전환사채의 발행가액 중 1,500백만원(전기:1,500백만원)은 전환권이 행사되어 보통주 177,324주(전기 177,323주)로 전환되었으며, 현재 액면가액잔액은 75억이며, 당분기 중 전환권대가의 공정가치 측정과 관련하여 1,214백만원의파생상품부채평가이익을 계상하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 전환사채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	331,359	343,549

상각	23,928	31,928

주식전환	(56,265)	(35,516)

기말금액	299,022	339,961

재무상태표 :

비유동	299,022	339,961

19. 파생상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

파생상품부채(전환권대가)	5,583,535	8,157,351

(2) 당분기와 전분기 중 파생상품과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

통화파생상품거래이익	-	193,372

통화파생상품평가이익	-	28,566

통화파생상품거래손실	-	(644,850)

통화파생상품평가손실	-	(2,841,227)

파생상품부채평가이익	1,214,258	8,691,588

합계	1,214,258	5,427,449

20. 충당부채당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기초	증감	당분기말	전기초	증감	전분기말

판매보증충당부채(*)	889,323	(85,706)	803,617	1,241,161	(239,418)	1,001,743

금융보증부채	2,961	6,868	9,829	2,770	6,513	9,283

(*) 회사는 판매 후 20개월에서 60개월까지 판매된 제품의 하자에 대하여 보증하고 있습니다.21. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 20.90%입니다.22. 납입자본당분기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

구분	주식수	자본금	주식발행초과금	합계

당기초	16,332,884	8,166,442	61,387,015	69,553,457

주식배당(*1)	461,441	230,721	-	230,721

전환권행사(*2)	177,324	88,662	1,327,159	1,415,821

당분기말	16,971,649	8,485,825	62,714,174	71,199,999

(*1) 회사는 2022년 12월 20일 이사회 결의에 따라 1주당 0.03주의 주식배당을 의결하였으며, 당분기 중 461,441주가 발행되었습니다.(*2) 회사는 전환사채 전환에 따라 당분기 중 177,324주가 발행되었습니다.

23. 기타포괄손익누계액 및 기타자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(83,645)	(83,645)

(2) 보고기간 종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	2,125,693	2,125,693

자기주식	(9,469,964)	(7,915,619)

자기주식처분이익	319,625	319,625

합계	(7,024,646)	(5,470,301)

24. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	1,562,361	1,408,547

미처분이익잉여금	84,302,961	91,361,951

합계	85,865,322	92,770,498

(*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	88,386,008	91,611,963

분기순이익(손실)	(751,827)	2,828,418

배당금	(1,768,859)	(1,669,883)

분기말	85,865,322	92,770,498

25. 주당이익(1) 기본주당이익기본주당이익은 회사의 보통주분기순이익을 회사가 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익	(1,953,013,937)	(751,827,458)	(3,776,190,161)	2,828,418,393

가중평균유통보통주식수(단위: 주)(*)	15,859,060	15,720,701	15,254,898	15,347,966

기본주당순이익(손실)	(123)	(48)	(248)	184

(2) 가중평균유통보통주식수 계산내역① 당분기

(단위 : 원)

기간	항목	해당일수	유통주식수	누적유통보통주식수

2023-01-01	기초유통주식	273	15,381,382	4,199,117,286

2023-02-01	전환권행사	242	59,108	14,304,136

2023-03-03	자기주식(신탁)	212	(22,000)	(4,664,000)

2023-03-07	자기주식(신탁)	208	(28,707)	(5,971,056)

2023-03-08	자기주식(신탁)	207	(18,380)	(3,804,660)

2023-03-09	자기주식(신탁)	206	(26,000)	(5,356,000)

2023-03-10	자기주식(신탁)	205	(11,000)	(2,255,000)

2023-03-13	자기주식(신탁)	202	(14,000)	(2,828,000)

2023-03-14	자기주식(신탁)	201	(9,000)	(1,809,000)

2023-03-16	전환권행사	199	59,108	11,762,492

2023-03-17	자기주식(신탁)	198	(20,000)	(3,960,000)

2023-03-21	자기주식(신탁)	194	(12,000)	(2,328,000)

2023-03-22	전환권행사	193	59,108	11,407,844

2023-03-24	주식배당	191	461,441	88,135,231

합계	4,291,751,273

* 가중평균유통보통주식수 : 4,291,751,273주 / 273일 = 15,720,701주

② 전분기

(단위 : 원)

기간	항목	해당일수	유통주식수	누적유통보통주식수

2022-01-01	기초유통주식	273	15,180,756	4,144,346,388

2022-01-01	주식배당	273	303,615	82,886,895

2022-01-01	자기주식(단주)	273	(6,301)	(1,720,173)

2022-05-03	자기주식	151	(254,011)	(38,355,661)

2022-09-07	전환권행사	24	118,215	2,837,160

합계	4,189,994,609

* 가중평균유통보통주식수 : 4,189,994,609주 / 273일 = 15,347,966주

26. 영업이익(1) 매출액당분기와 전분기 중 주요 지리적 시장과 고객의 유형, 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

재화 또는 용역의 유형

제품매출	245,538,379	262,955,068

상품매출	4,590,623	25,662,646

기타매출	3,089,514	6,422,681

합계	253,218,516	295,040,395

지리적 시장

아시아	161,709,928	163,324,693

유럽	21,439,476	28,849,480

아메리카	51,665,249	77,006,155

기타	18,403,863	25,860,067

합계	253,218,516	295,040,395

재화나 용역의 이전시기

한시점에 이전하는 재화	252,805,186	290,047,753

기간에 걸쳐 이전하는 용역	413,330	4,992,642

합계	253,218,516	295,040,395

(2) 수행의무회사의 수행의무에 대한 요약 정보는 다음과 같습니다.① 제품ㆍ상품매출해당 수행의무는 재화를 이전할 때 이행됩니다. 통상적인 수금기간은 재화의 이전 후30일에서 90일 입니다.② 기타매출해당 수행의무는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무입니다. 통상적인 지급기한은 용역 제공을 하고 계약조건에 따라 대가를 수령하기로 한 시점입니다.(3) 당분기와 전분기 중 회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

금액	비율(%)	금액	비율(%)

A사	93,913,607	37.09%	76,725,730	26.01%

B사	19,751,601	7.80%	32,741,095	11.10%

(4) 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	57,966,702	210,718,496	70,343,721	231,175,336

상품매출원가	1,502,631	5,286,924	3,843,382	15,834,848

기타매출원가	249,295	989,227	1,096,487	2,952,016

합계	59,718,628	216,994,647	75,283,590	249,962,200

(5) 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,238,033	8,039,606	4,224,690	11,704,691

퇴직급여	416,358	1,372,925	244,661	801,856

복리후생비	557,971	1,614,808	573,884	1,711,902

감가상각비	383,971	1,070,796	330,524	956,331

무형자산상각비	87,175	252,798	79,823	238,900

여비교통비	562,587	1,473,473	517,590	1,191,575

대손상각비	-	226,511	391,998	3,707,265

소모품비	41,725	153,346	29,290	104,938

지급수수료	1,725,918	7,127,997	1,341,543	5,715,976

접대비	232,187	621,578	185,446	535,791

임차료	17,368	104,390	49,569	105,041

AS비용	127,033	119,149	181,533	180,172

광고선전비	472,701	817,166	359,105	545,742

운반비	86,921	203,794	54,330	158,344

판매수수료	3,617	96,012	9,464	201,539

수출부대비	493,708	1,790,462	2,277,122	6,438,192

경상연구개발비	3,345,176	10,466,101	2,817,667	9,817,171

기타	332,545	819,871	312,783	777,060

합계	11,124,994	36,370,783	13,981,022	44,892,486

27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 회사 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산변동 등	(20,962,801)	(22,966,025)

재고자산매입액	200,420,917	228,207,326

급여	9,865,888	13,701,598

퇴직급여	1,522,798	982,674

복리후생비	1,963,849	1,978,661

감가상각비	1,579,560	1,704,047

무형자산상각비	257,626	242,337

여비교통비	1,693,269	1,297,847

대손상각비	226,511	3,707,265

소모품비	1,609,111	4,143,278

지급수수료	8,326,305	6,567,602

접대비	635,150	545,053

임차료	171,522	110,119

AS비용	119,149	180,172

광고선전비	817,166	545,742

운반비	1,167,103	2,491,564

판매수수료	96,012	158,344

수출부대비	1,790,462	201,539

경상연구개발비	10,466,101	9,817,171

외주가공비	8,812,070	17,554,581

Royalty	21,562,696	22,555,293

기타	1,224,966	1,128,499

합계	253,365,430	294,854,687

28. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

유형자산처분이익	15,181	15,181	-	4,553

무형자산처분이익	23	23	-	7

잡이익	96,132	294,846	52,391	177,036

소계	111,336	310,050	52,391	181,596

기타비용 :

기타의대손상각비	6,093	256,054	704,238	2,706,348

종속기업투자주식처분손실	-	1,190	71,583	71,583

잡손실	121,042	124,836	335,321	1,004,265

합계	127,135	382,080	1,111,142	3,782,196

29. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	155,462	595,233	95,235	257,963

외환차익	1,438,990	3,973,117	2,485,083	5,159,017

외화환산이익	1,329,333	4,858,613	6,908,028	13,416,981

통화파생상품평가이익	-	-	16,979	28,566

통화파생상품거래이익	-	-	-	193,372

파생상품부채평가이익	-	1,214,258	8,691,588

소계	2,923,785	10,641,221	9,505,325	27,747,487

금융비용 :

이자비용	976,123	2,540,643	818,194	1,791,239

외환차손	1,471,842	3,712,528	3,097,210	7,849,240

외화환산손실	1,778,232	5,101,288	4,690,093	7,699,619

금융보증비용	(5,939)	6,868	(4,426)	6,514

통화파생상품거래손실	-	-	417,600	644,850

통화파생상품평가손실	-	-	2,108,138	2,841,227

합계	4,220,258	11,361,327	11,126,809	20,832,689

30. 영업에서 창출(사용)된 현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.① 영업에서 창출(사용)된 현금흐름의 세부 내역

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

영업에서창출(사용)된현금흐름	(20,718,933)	(8,621,032)

가. 분기순이익(손실)	(751,827)	2,828,418

나. 조정	6,501,989	3,212,659

다. 영업활동으로인한자산부채의변동	(26,469,095)	(14,662,109)

② 조정 내역

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	(595,233)	(257,963)

이자비용	2,540,643	1,791,239

법인세비용	(187,223)	671,489

감가상각비	1,579,559	1,704,047

투자부동산감가상각비	32,232	57,168

무형자산상각비	257,626	242,337

대손상각비	226,511	3,707,265

기타의대손상각비	256,054	2,706,348

재고자산폐기손실	416,231	78,004

재고자산평가손실	2,682,999	3,855,816

재고자산감모손실	270,291	52,556

유형자산처분이익	(15,181)	(4,553)

유형자산처분손실	-	71,583

무형자산처분이익	-	(7)

무형자산처분손실	(23)	-

종속기업투자처분손실	1,190	6,514

금융보증비용	6,868	(28,566)

통화파생상품평가손실	-	2,841,227

파생상품부채평가이익	(1,214,258)	(8,691,588)

외화환산이익	(4,858,613)	(13,416,980)

외화환산손실	5,101,288	7,699,619

AS비용	(85,706)	(239,418)

잡손실	86,734	366,522

합계	6,501,989	3,212,659

③ 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의감소(증가)	(34,924,181)	(2,100,469)

미수금의감소(증가)	1,104,323	113,574

선급금의감소(증가)	304,969	(1,060,625)

선급비용의감소(증가)	(212,825)	(24,387)

부가가치세선급금의감소(증가)	(2,189,442)	(544,065)

재고자산의감소(증가)	(23,967,079)	(3,575,643)

매입채무의증가(감소)	32,085,968	(10,807,002)

미지급금의증가(감소)	(392,173)	1,484,475

미지급비용의증가(감소)	2,032,918	1,241,539

예수금의증가(감소)	-	423

선수금의증가(감소)	(12,117)	448,532

이연수익의증가(감소)	(299,456)	161,539

합계	(26,469,095)	(14,662,109)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 제각	-	4,274,882

매출채권의 장기성매출채권 대체	938,574	1,548,004

유형자산 취득 관련 기초 미지급금	21,188	-

건설중인자산의 유형자산 대체	32,400	134,241

리스부채의 유동성 대체	105,756	328,247

전환권 행사	1,415,822	462,715

이익준비금 적립	153,814	151,808

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정 내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

환율변동효과	대체	주식전환	상각	기타

단기차입금	37,999,200	9,576,780	999,912	-	-	-	-	48,575,892

리스부채(유동)	310,710	(272,724)	-	98,869	-	-	17,183	154,038

비유동성사채	29,940,506	-	-	-	-	15,300	-	29,955,806

전환사채	331,359	-	-	-	(56,264)	23,928	-	299,023

리스부채(비유동)	143,451	-	-	(98,869)	-	-	-	44,582

합계	68,725,226	9,304,056	999,912	-	(56,264)	39,228	17,183	79,029,341

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

환율변동효과	대체	주식전환	상각	기타(*)

단기차입금	27,782,500	20,062,405	3,952,660	-	-	-	-	51,797,565

유동성사채	21,771,336	-	-	-	-	184,801	-	21,956,137

리스부채(유동)	346,789	(310,738)	-	328,248	-	-	-	364,299

비유동성사채	-	29,927,630	-	-	-	6,022	-	29,933,652

전환사채	343,549	-	-	-	(35,516)	31,928	-	339,961

리스부채(비유동)	327,927	-	-	(328,248)	-	-	149,585	149,264

합계	50,572,101	49,679,297	3,952,660	-	(35,516)	222,751	149,585	104,540,878

(*) 리스부채 취득 금액을 포함하고 있습니다.

31. 특수관계자 거래(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	자산	지분율

당분기말	전기말

종속기업	Kaon Middle East FZE	100.00%	100.00%

Kaon India Pvt Ltd	100.00%	100.00%

Kaon Do Brasil Industria Eletronica Ltda	100.00%	100.00%

Kaon Japan KK.(*1)	-	-

Kaonbroadband Hungary KFT.(*1)	-	-

eNLink. Inc(*1)	-	-

Kaon Media De Mexico	100.00%	100.00%

Next Solutions Inc	100.00%	100.00%

모비케이(주)	51.00%	51.00%

가온브로드밴드(주)	97.71%	97.71%

케이퓨처테크(주)	60.00%	60.00%

가온솔브(주)(*2)	100.00%	100.00%

관계기업	이노디지털(주)	21.28%	21.28%

(*1) 회사의 종속기업인 가온브로드밴드(주)가 지분 100.00%를보유하고 있습니다.(*2) 2023년 4월 청산이 완료되었습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	Kaon Middle East FZE(*1)	9,225,474	-	-	-	83,090

Kaon Do Brasil Industria Eletronica Ltda	6,515,467	4,841,280	178,105	-	9,829

Kaon Japan KK.	-	-	-	-	67,240

Kaon Media De Mexico	948,932	-	166,352	-	-

Next Solutions Inc(*1)	2,436,374	-	1,778,657	-	403,440

모비케이(주)	268,224	8,350,000	-	-	-

가온브로드밴드(주)	434,514	-	-	134,600	-

케이퓨처테크(주)	6,067	-	-	-	25,221

관계기업	이노디지털(주)	2,860	-	-	-	-

합계	19,837,912	13,191,280	2,123,114	134,600	588,820

(*1) 매출채권은 특수관계자를 통해 최종소비자에 매출하는 거래 관련 채권금액입니다.② 전기말

(단위 : 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	Kaon Middle East FZE(*1)	14,349,470	-	-	-	78,301

Kaon Do Brasil Industria Eletronica Ltda	6,137,734	4,562,280	94,186	-	2,961

Kaon Japan KK.	-	-	-	-	63,365

Kaon Media De Mexico	894,245	-	156,765	-	-

Next Solutions Inc(*1)	1,478,905	-	1,659,299	-	380,190

모비케이(주)	268,224	8,350,000	14,452	-	-

가온브로드밴드(주)	289,801	-	-	653,020	-

케이퓨처테크(주)	8,328	-	-	-	-

관계기업	이노디지털(주)	2,860	-	-	-	-

합계	23,429,567	12,912,280	1,924,702	653,020	524,817

(*1) 매출채권은 특수관계자를 통해 최종소비자에 매출하는 거래 관련 채권금액입니다.

③ 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구분	회사명	당분기말	전기말

매출채권	미수금	대여금	매출채권	미수금	대여금

종속기업	Kaon Middle East FZE	4,666,264	-	-	4,504,537	-	-

Kaon Do Brasil Industria Eletronica Ltda	6,360,429	-	4,841,280	6,137,734	-	4,562,280

Kaon Media De Mexico	926,352	166,352	-	894,245	156,765	-

Next Solutions Inc	-	1,666,500	-	-	1,570,461	-

모비케이(주)	268,224	-	8,350,000	268,224	-	8,350,000

관계기업	이노디지털(주)	-	-	-	536	-	-

합계	12,221,269	1,832,852	13,191,280	11,805,276	1,727,226	12,912,280

(3) 당분기와 전분기 중 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등	지급수수료	이자수익	기타비용

종속기업	Kaon Do Brasil Industria Eletronica Ltda	-	-	-	167,926	-

가온브로드밴드(주)	427,062	-	-	-	-

케이퓨처테크(주)(*1)	48,125	-	-	-	-

관계기업	이노디지털(주)(*1)	5,200	-	-	-	-

합계	480,387	-	-	167,926	-

(*1) 리스거래는 주석 14. 유형자산 (3) 당기와 전기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액에 기재하였습니다.

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등	지급수수료	이자수익	기타수익

종속기업	Kaon Do Brasil Industria Eletronica Ltda	-	-	-	170,146	-

Next Solutions Inc	-	-	862,520	-	-

모비케이(주)	33,209	-	-	-	-

가온브로드밴드(주)	435,132	-	-	-	34,333

케이퓨처테크(주)	47,662	-	-	-	-

관계기업	이노디지털(주)	142,386	-	-	-	-

합계	658,389	-	862,520	170,146	34,333

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	배당지급

기타	주요경영진	231,052

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	배당지급

기타	주요경영진	226,521

(5) 주요 경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 내부 감사를 회사의 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급된 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,998,790	2,243,174

퇴직급여	551,790	149,489

합계	2,550,580	2,392,663

32. 우발상황 및 약정사항(1) 라이센스 계약 등회사는 제품에 사용되는 유료방송방식(CAS:수신제한 장치) 및 여러 Software기술에대하여 Software등의 지적소유권을 보유한 회사들과 License계약 또는 Royalty계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 License fee 또는 Royalty를 지급하고 있습니다.(2) 진행 중인 Royalty 협상회사는 당분기말 현재 각종 Software기술의 사용과 관련하여 해당기술을 보유하고 있는 업체와 협상을 진행 중에 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

약정내역	금융기관	약정한도	실행액

At Sight	우리은행	USD 700,000	USD 75,000

외화대출	한국수출입은행(*1)(*2)	EUR 8,000,000	EUR 8,000,000

JPY 960,000,000	JPY 960,000,000

KB국민은행	USD 15,000,000	USD 6,700,000

USD 5,000,000	USD 2,500,000

하나은행	USD 3,000,000	USD 1,500,000

우리은행	USD 4,600,000	USD 1,000,000

신한은행	JPY 300,000,000	JPY 300,000,000

원화대출	KDB산업은행	9,000,000	9,000,000

엘지유플러스(*3)	1,100,000	1,100,000

우리은행	5,000,000	-

외화지급보증	하나은행(*4)(*5)	USD 5,000,000	USD 1,052,823.74

USD 5,000,000	USD 3,944,079.21

우리은행(*6)	USD 5,200,000	USD 2,000,000.00

회사채	신보글로벌2022제1차유동화전문유한회사(*7)	11,000,000	11,000,000

신보글로벌2022제9차유동화전문유한회사(*7)	9,000,000	9,000,000

신보글로벌2022제16차유동화전문유한회사(*7)	10,000,000	10,000,000

(*1) 회사는 한국수출입은행 단기차입금과 관련하여 재고자산 EUR 10,400,000을 양도담보로 제공하고 있습니다.(*2) 회사는 한국수출입은행 단기차입금과 관련하여 재고자산 JPY 1,248,000,000을 양도담보로 제공하고 있습니다.(*3) 회사는 엘지유플러스 단기차입금과 관련하여 담보설정금액 1,100,000천원으로하는 지급보증보험증서를 담보로 제공하고 있습니다.(*4) 회사는 거래처에 계약이행, 하자, 입찰 지급보증을 제공하고 있습니다.(*5) 아랍에미리트 소재 종속기업인 Kaon Middle East FZE에 AED 14,484,315.90을 지급보증을 제공하고 있습니다.(*6) 브라질 소재 종속기업인 Kaon Do Brasil Industria Eletronica Ltda에 USD 2,000,000을 지급보증을 제공하고 있습니다.(*7) 해당 사채와 관련하여 후순위사채를 담보로 제공하고 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

약정내역	금융기관	약정한도	실행액

At sight	우리은행	USD 800,000	-

내국신용장	하나은행	USD 1,000,000	-

외화대출	한국수출입은행(*1)	EUR 15,000,000	EUR 8,000,000

KB국민은행	USD 15,000,000	USD 4,500,000

USD 5,000,000	USD 4,000,000

하나은행	USD 3,000,000	USD 2,000,000

신한은행	JPY 300,000,000	JPY 250,000,000

우리은행	USD 5,200,000	-

원화대출	KDB산업은행	10,000,000	10,000,000

우리은행	5,000,000	-

엘지유플러스(*2)	1,500,000	1,500,000

외화지급보증	하나은행(*3)(*4)	USD 5,000,000	USD 2,570,920.81

USD 5,000,000	USD 4,034,478.74

우리은행(*5)	USD 5,200,000	USD 2,276,195.25

회사채	신보글로벌2022제1차유동화전문유한회사(*6)	11,000,000	11,000,000

신보글로벌2022제9차유동화전문유한회사(*6)	9,000,000	9,000,000

신보글로벌2022제16차유동화전문유한회사(*6)	10,000,000	10,000,000

(*1) 회사는 한국수출입은행 단기차입금과 관련하여 재고자산 USD 26,000,000을 양도담보로 제공하고 있습니다.(*2) 회사는 엘지유플러스 단기차입금과 관련하여 담보설정금액 1,500,000천원으로하는 지급보증보험증서를 담보로 제공하고 있습니다.(*3) 회사는 거래처에 계약이행, 하자, 입찰 지급보증을 제공하고 있습니다.(*4) 아랍에미리트 소재 종속기업인 Kaon Middle East FZE에 AED 14,816,300.90을 지급보증을 제공하고 있습니다.(*5) 브라질 소재 종속기업인 Kaon Do Brasil Industria Eletronica Ltda에 USD 2,000,000 및 아랍에미리트 소재 종속기업인 Kaon Middle East FZE에 AED 1,014,305을 지급보증을 제공하고 있습니다.(*6) 해당 사채와 관련하여 후순위사채를 담보로 제공하고 있습니다.

(4) 회사는 서울보증보험으로부터 공급계약이행보증 등과 관련하여 3,414,855천원의 이행보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당분기말 및 전기말 종속회사의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채권금융기관	지급보증종류	보증한도금액	보증기간

종속기업	가온브로드밴드(주)	KB국민은행	연대보증	USD 11,000,000	2023.03.24 ~ 2024.03.24

종속기업	가온브로드밴드(주)	KB국민은행	연대보증	USD 7,700,000	2023.07.07 ~ 2024.07.05

종속기업	가온브로드밴드(주)	KB국민은행	연대보증	USD 3,300,000	2022.12.23 ~ 2023.12.23

종속기업	가온브로드밴드(주)	한국수출입은행	연대보증	USD 12,000,000	2023.07.31 ~ 2024.07.31

종속기업	가온브로드밴드(주)	하나은행	연대보증	USD 12,000,000	2023.02.28 ~ 2024.02.28

종속기업	가온브로드밴드(주)	신한은행	연대보증	USD 3,744,000	2023.07.25 ~ 2024.07.24

종속기업	가온브로드밴드(주)	신한은행	연대보증	USD 384,000	2023.07.27 ~ 2024.07.24

종속기업	가온브로드밴드(주)	KDB산업은행	연대보증	18,000,000	2023.08.29 ~ 2024.08.29

종속기업	가온브로드밴드(주)	농협은행	연대보증	12,000,000	2023.02.08 ~ 2024.02.08

종속기업	가온브로드밴드(주)	우리은행	연대보증	12,000,000	2023.02.27 ~ 2024.02.27

종속기업	가온브로드밴드(주)	우리은행	연대보증	3,600,000	2023.04.28 ~ 2024.04.29

종속기업	가온브로드밴드(주)	하나은행	연대보증	6,000,000	2023.02.23 ~ 2024.02.23

종속기업	가온브로드밴드(주)	코리아에셋투자증권(주)	연대보증	10,000,000	2023.05.24 ~ 2026.05.21

종속기업	가온브로드밴드(주)	유진투자증권(주)	연대보증	6,500,000	2023.06.30 ~ 2024.06.30

종속기업	가온브로드밴드(주)	케이프투자증권(주)	연대보증	6,500,000	2023.07.31 ~ 2024.07.31

종속기업	케이퓨처테크(주)	국민은행	연대보증	1,650,000	2022.06.18 ~ 2024.06.17

② 전기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채권금융기관	지급보증종류	보증한도금액	보증기간

종속기업	가온브로드밴드(주)	KB국민은행	연대보증	USD 11,000,000	2022.03.30 ~ 2023.03.24

종속기업	가온브로드밴드(주)	KB국민은행	연대보증	USD 7,700,000	2022.07.08 ~ 2023.07.07

종속기업	가온브로드밴드(주)	KB국민은행	연대보증	USD 3,300,000	2022.12.23 ~ 2023.12.23

종속기업	가온브로드밴드(주)	한국수출입은행	연대보증	USD 12,000,000	2022.07.29 ~ 2023.07.31

종속기업	가온브로드밴드(주)	하나은행	연대보증	USD 12,000,000	2022.02.28 ~ 2023.02.28

종속기업	가온브로드밴드(주)	KDB산업은행	연대보증	18,000,000	2022.08.29 ~ 2023.08.29

종속기업	가온브로드밴드(주)	우리은행	연대보증	12,000,000	2022.02.25 ~ 2023.02.27

종속기업	케이퓨처테크(주)	국민은행	연대보증	1,650,000	2022.06.17 ~ 2023.06.17