가온그룹 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 23(당) 기 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
제 22(전) 기 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
회사명 : 가온그룹 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항가온그룹 주식회사와 그 종속기업(이하, "연결회사")는 디지털 방송수신기인 디지털 OTT(STB), 디지털 복합기기(PVR) 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 가온그룹 주식회사(이하, 지배기업")는 2001년 5월 11일 설립되었습니다. 지배기업은 2001년 12월에 중소벤처기업부로부터 벤처기업으로 인증 받았으며, 2005년 7월 7일자로 일반공모를 실시하고 동년 7월 8일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업의 본점소재지는 경기도 성남시 분당구입니다. 당기말 현재 지배기업의 최대주주는 임동연이며 13.60%의 지분율을 보유하고 있습니다.(1) 종속기업 현황당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속회사명	소재지	주요 영업활동	소유지분율	결산월

당분기말	전기말

Kaon Middle East FZE	아랍에미리트	OTT 유통	100.00%	100.00%	12월 31일

Kaon India Pvt Ltd	인도	OTT 유통	100.00%	100.00%	12월 31일

Kaon Do Brasil Industria Eletronica Ltda	브라질	OTT 유통	100.00%	100.00%	12월 31일

Kaon Media De Mexico	멕시코	OTT 유통	100.00%	100.00%	12월 31일

Next Solutions Inc	미국	OTT 유통	100.00%	100.00%	12월 31일

모비케이(주)	대한민국	모바일 액세서리 개발 및 판매	51.00%	51.00%	12월 31일

가온브로드밴드(주)	대한민국	네트워크 장비 개발 및 판매	97.71%	97.71%	12월 31일

케이퓨처테크(주)	대한민국	소프트웨어 개발 및 공급	60.00%	60.00%	12월 31일

가온솔브(주)(*1)	대한민국	네트워크장비 및 소프트웨어 개발	-	100.00%	12월 31일

Kaon Japan KK.(*2)	일본	방송 및 무선통신기기 판매업	100.00%	100.00%	12월 31일

Kaonbroadband Hungary KFT.(*3)	헝가리	방송 및 무선통신기기 판매업	100.00%	-	12월 31일

eNLink. Inc(*3)	미국	방송 및 무선통신기기 판매업	100.00%	-	12월 31일

(*1) 2023년 4월 청산이 완료되었습니다.(*2) 가온브로드밴드(주)가 KAON Japan KK.의 지분 100%를 보유하고 있습니다.(*3) 가온브로드밴드(주)의 자회사로 당분기 중 설립되었습니다.

(2) 연결대상 범위의 변동당분기 중 연결재무제표 작성대상 범위의 변동 내용은 다음과 같습니다.

구분	지역	회사명	사유

신규연결	헝가리	Kaonbroadband Hungary KFT.	신규설립

미국	eNLink. Inc

제외	대한민국	가온솔브(주)	청산

(3) 주요 종속기업의 요약 재무정보보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

종속회사명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

Kaon Middle East FZE	5,472,841	9,426,780	(3,953,939)	3,485,991	(229,610)	(451,642)

Kaon India Pvt Ltd	236	6,905	(6,669)	-	-	(343)

Kaon Do Brasil Industria Eletronica Ltda	22,696,802	35,262,804	(12,566,002)	12,578,698	(1,542,758)	(2,817,195)

Kaon Media De Mexico	-	1,241,024	(1,241,024)	-	-	(186,056)

Next Solutions Inc.	11,804,647	12,611,952	(807,305)	10,429,505	157,799	107,267

모비케이(주)	37,686	8,814,953	(8,777,267)	-	(241)	(241)

가온브로드밴드(주)(*)	237,030,916	165,636,961	71,393,955	131,946,780	(13,304,992)	(13,304,992)

케이퓨처테크(주)	3,253,863	2,773,609	480,254	1,950,141	(833,110)	(833,110)

가온솔브(주)	-	-	-	-	(1,190)	(1,190)

Kaon Japan KK.	13,926,080	12,682,406	1,243,674	40,083,322	(27,875)	(98,402)

Kaonbroadband Hungary KFT.	470,089	368,819	101,270	357,519	(45,512)	(53,088)

eNLink. Inc	67,227	3,632	63,595	-	(3,525)	(2,351)

(*) 별도재무제표로 표시된 재무정보입니다.

② 전분기말

(단위 : 천원)

종속회사명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

Kaon Middle East FZE	6,454,079	10,566,656	(4,112,577)	11,834,710	(77,638)	(787,776)

Kaon India Pvt Ltd	704	7,979	(7,275)	-	(58,507)	(57,594)

Kaon Do Brasil Industria Eletronica Ltda	35,271,150	46,147,165	(10,876,015)	35,394,928	(313,115)	(2,865,576)

Kaon Media De Mexico	-	1,194,248	(1,194,248)	-	(133,165)	(345,546)

Next Solutions Inc.	4,534,949	5,138,018	(603,069)	6,000,795	(1,411,456)	(1,570,621)

모비케이(주)	52,682	8,829,406	(8,776,724)	53,950	(1,068,174)	(1,068,174)

가온브로드밴드(주)(*)	168,797,181	86,598,412	82,198,769	158,823,620	11,172,524	11,172,524

케이퓨처테크(주)	2,650,924	1,796,247	854,677	1,990,942	414,713	414,713

가온솔브(주)	14,181	594	13,587	-	(5,926)	(5,926)

Kaon Japan KK.	8,716,593	8,992,374	(275,781)	25,659,869	(502,830)	(448,700)

(*) 별도재무제표로 표시된 재무정보입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차연결재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.연결회사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 연결회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 연결회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.요약연결분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책 및, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 검토하고 승인합니다.

(2) 환위험연결회사는 글로벌 영업 활동을 수행함에 따라 각 개별회사의 기능통화와 다른 통화로 거래를 하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR 등이 있습니다.연결회사는 환율변동과는 무관하게 통화별 자산과 부채규모를 일치하는 수준으로 유지하여 환율변동 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 이를 위해 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 금융 거래 발생 시 현지 통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시킴으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 또한, 연결회사는 효율적인 환율변동위험 관리를 위해 환위험을 주기적으로 모니터링 및 평가하고 있으며 투기적 외환거래는 엄격히 금지하고 있습니다.

① 당분기말

(단위: USD, EUR, NOK, SEK, CNY)

구분	USD	EUR	NOK	SEK	CNY

금융자산

현금및현금성자산	6,246,569	1,956,481	231,315	-	-

매출채권및기타채권	61,809,512	9,657,533	-	3,976,332

단기대여금	500,000	-	-	-

기타비유동자산	-	-	-	14,875,000	-

금융부채

매입채무및기타채무	66,112,664	292,403	1,147,548	-	-

단기차입금	52,859,437	8,000,000	-	-	-

재무상태표상 순액	(50,416,020)	3,321,611	(916,233)	14,875,000	3,976,332

② 전기말

(단위: USD, EUR, NOK, SEK, CHF)

구분	USD	EUR	NOK	SEK	CHF

금융자산

현금및현금성자산	10,352,697	5,189,942	7,031,251	-	-

매출채권및기타채권	81,124,962	7,973,506	9,226,080	-	-

단기대여금	500,000	-	-	-	-

기타비유동자산	-	-	-	14,875,000	-

금융부채

매입채무및기타채무	36,136,528	378,098	1,147,548	-	50,625

단기차입금	47,500,000	8,000,000	-	-	-

재무상태표상 순액	8,341,131	4,785,350	15,109,783	14,875,000	(50,625)

보고기간종료일 현재 기능통화와 다른 주요 외화로 표시된 금융자산 및 금융부채에 대하여 환율이 10% 변동할 경우 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(5,362,937)	5,362,937	824,516	(824,516)

EUR	373,542	(373,542)	504,345	(504,345)

기타통화	192,828	(192,828)	286,163	(286,163)

합계	(4,796,567)	4,796,567	1,615,024	(1,615,024)

(3) 이자율 위험연결회사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 사채나 일부 차입금의 경우 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 보고기간 종료일 현재 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율 100bp 변동 시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기말	전기말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

분기순이익의증가(감소)	(682,661)	682,661	(463,638)	463,638

자본의증가(감소)	(682,661)	682,661	(463,638)	463,638

(4) 신용 위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

보고기간 종료일 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

현금및현금성자산	36,045,359	62,165,119

매출채권	166,620,980	152,225,744

대손충당금	(2,503,521)	(505,587)

기타채권	3,176,801	4,364,895

대손충당금	(3,092,413)	(2,688,854)

파생상품자산	-	287,021

소계	200,247,206	215,848,338

비유동

장기매출채권	6,807,942	6,291,067

대손충당금	(6,807,942)	(6,291,067)

장기금융상품	2,949,364	2,580,911

장기기타채권	7,687,904	7,470,533

대손충당금	(5,250,000)	(5,250,000)

소계	5,387,268	4,801,444

합계	205,634,474	220,649,782

(5) 유동성 위험연결회사는 매 1개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서의 자금수지를 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지함으로써 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 주요 금융부채의 연도별 상환 계획은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	6개월 이하	1년 이하	5년 이하	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	130,429,406	-	-	-	130,429,406

차입금	107,462,115	44,614,132	-	-	152,076,247

사채	-	10,000,000	-	-	10,000,000

비유동성사채	-	-	40,000,000	-	40,000,000

전환사채(*)	-	-	-	7,500,007	7,500,007

리스부채	299,957	182,504	605,422	-	1,087,883

임대보증금	-	30,000	800	-	30,800

기타보증금	137,556	-	-	-	137,556

합계	238,329,034	54,826,636	40,606,222	7,500,007	341,261,899

(*) 만기 상환기준으로 표시하였으나, 보고기간 종료일 현재 전환이 가능합니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	6개월 이하	1년 이하	5년 이하	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	81,651,915	-	-	-	81,651,915

차입금	76,918,287	36,544,100	-	-	113,462,387

비유동성사채	-	-	30,000,000	-	30,000,000

전환사채(*)	-	-	-	9,000,007	9,000,007

리스부채	308,392	512,953	539,780	-	1,361,125

임대보증금	-	30,000	1,000	-	31,000

기타보증금	545	-	-	-	545

합계	158,879,139	37,087,053	30,540,780	9,000,007	235,506,979

(*) 만기 상환기준으로 표시하였으나, 보고기간 종료일 현재 전환이 가능합니다.(6) 자본위험 관리연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는것입니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

총차입금	202,331,075	143,734,252

차감 : 현금및현금성자산	(36,045,359)	(62,165,119)

순부채	166,285,716	81,569,133

자본총계	169,881,014	188,078,089

총자본	336,166,730	269,647,222

자본조달비율	49.46%	30.25%

5. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	36,045,359	(*)	62,165,119	(*)

매출채권	164,117,459	(*)	151,720,155	(*)

기타유동채권	84,388	(*)	1,676,042	(*)

파생상품자산	-	-	287,021	(*)

장기금융상품	2,949,364	(*)	2,580,911	(*)

기타비유동채권	2,437,904	(*)	2,220,533	(*)

당기손익-공정가치측정금융자산	2,000	2,000	2,000	2,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,734,395	3,734,395	3,734,395	3,734,395

금융자산 합계	209,370,869	-	224,386,176	-

금융부채

매입채무	103,385,853	(*)	58,895,368	(*)

기타유동채무	27,693,570	(*)	23,608,438	(*)

단기차입금	152,076,247	(*)	113,462,387	(*)

파생상품부채	5,857,009	5,857,009	8,157,351	8,157,351

유동성사채	10,000,000	(*)	-	(*)

비유동성사채	39,955,806	(*)	29,940,506	(*)

전환사채	299,022	(*)	331,359	(*)

장기금융부채	606,222	(*)	540,780	(*)

금융부채 합계	339,873,729	-	234,936,189	-

(2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

① 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3(*)	합계

당분기말 :

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,000	2,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,734,395	3,734,395

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채	-	57,075	5,583,535	5,640,610

전기말 :

금융자산

파생상품자산	-	287,021	-	287,021

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,000	2,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,734,395	3,734,395

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	8,157,351	8,157,351

(*) 별도로 설명된 자산을 제외하고는 원가가 공정가치의 적절한 추정치가 될 수 있는 비상장주식으로 구성되어 있습니다(주석 11 참조).

② 당분기 중 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 수준3으로 분류된 시장에서 관측 불가능한 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수범위

당기손익-공정가치측정금융자산(정보통신공제조합(*))	2,000	3	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산((주)큐버)	1,161,356	3	DCF모형	할인율	14.55%

기타포괄손익-공정가치측정금융자산((주)제이에이치바이오파머)	685,253	3	DCF모형	할인율	18.27%

당기손익-공정가치측정금융부채	5,583,535	3	이항모형	할인율	한국예탁결제원 BBB-등급무보증공모사채금리

주가변동성	56.84%

(*) 수준3으로 분류된 금융자산은 출자금이며, 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 관측할 수 없는 투입변수를 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로, 취득원가를 공정가치로측정하였습니다.③ 당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었으며, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 중 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	평가손익	취득	처분	기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,734,395	-	-	-	3,734,395

당기손익-공정가치측정금융부채	8,157,351	(1,214,258)	-	(1,359,558)	5,583,535

(3) 공정가치연결회사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.② 상각후원가로 측정되는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. ③ 당기손익-공정가치와 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치 평가를 위하여 연결회사는 미래현금흐름할인법, 시장접근법 등 다양한평가기법을 활용하고있습니다. 연결회사가 이러한 평가기법을 활용하기 위하여 투입한 변수는 이자율, 위험프리미엄 등이며 연결회사는 평가되는 자산과 부채의 특성과 일관된 투입변수를 선택하여 그 공정가치를 평가하고 있습니다.④ 상각후원가로 측정되는 금융부채상각후원가로 측정되는 금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. 한편, 유동성부채은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

6. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타금융자산(*)	합계

현금및현금성자산	36,045,359	-	-	-	36,045,359

매출채권	164,117,459	-	-	-	164,117,459

기타유동채권	56,841	-	-	27,547	84,388

장기금융상품	2,949,364	-	-	-	2,949,364

기타비유동채권	2,437,904	-	-	-	2,437,904

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,000	-	2,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	3,734,395	-	-	3,734,395

금융자산 합계	205,606,927	3,734,395	2,000	27,547	209,370,869

(*) 기타금융자산은 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 리스채권을 포함하고 있습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타금융자산(*)	합계

현금및현금성자산	62,165,119	-	-	-	62,165,119

매출채권	151,720,155	-	-	-	151,720,155

기타유동채권	1,612,911	-	-	63,130	1,676,041

파생상품자산	-	-	287,021	-	287,021

장기금융상품	2,580,911	-	-	-	2,580,911

기타비유동채권	2,203,222	-	-	17,311	2,220,533

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,000	-	2,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	3,734,395	-	-	3,734,395

금융자산 합계	220,282,318	3,734,395	289,021	80,441	224,386,175

(*) 기타금융자산은 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 리스채권을 포함하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타금융부채(*)	합계

매입채무	103,385,853	-	-	103,385,853

기타유동채무	27,211,109	-	482,461	27,693,570

단기차입금	152,076,247	-	-	152,076,247

파생상품부채	-	5,857,009	-	5,857,009

유동성사채	10,000,000	-	-	10,000,000

비유동성사채	39,955,806	-	-	39,955,806

전환사채	299,022	-	-	299,022

기타비유동채무	800	-	605,422	606,222

금융부채 합계	332,928,837	5,857,009	1,087,883	339,873,729

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타금융부채(*)	합계

매입채무	58,895,368	-	-	58,895,368

기타유동채무	11,599,933	-	821,345	12,421,278

단기차입금	113,462,387	-	-	113,462,387

파생상품부채	-	8,157,351	-	8,157,351

비유동성사채	29,940,506	-	-	29,940,506

전환사채	331,359	-	-	331,359

기타비유동채무	1,000	-	539,780	540,780

금융부채 합계	214,230,553	8,157,351	1,361,125	223,749,029

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 범주별 금융상품 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융자산

이자수익	156,132	597,130	100,914	282,745

손상차손	(6,093)	(2,574,801)	128,382	(2,826,566)

외화환산손익	1,942,652	3,617,476	9,894,357	22,143,246

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	-	71,025	(10,047)

당기손익-공정가치측정금융자산

통화파생상품평가이익	(5,209)	-	(575,759)	131,026

통화파생상품거래이익	-	27,951	697,155	1,427,262

기타금융자산

이자수익	3,059	8,842	4,473	9,250

외화환산손익	6,114	9,759	3,578	4,149

상각후원가측정금융부채

이자비용	(2,672,760)	(6,902,579)	(1,321,478)	(2,967,464)

외화환산손익	(2,278,659)	(3,708,484)	(8,024,372)	(13,880,592)

당기손익-공정가치측정금융부채

통화파생상품평가손실	(110,930)	(318,390)	(2,628,021)	(3,640,400)

통화파생상품거래손실	(147,855)	(147,855)	(752,320)	(1,116,452)

파생상품부채평가손익	-	1,214,258	-	8,691,588

기타금융부채

이자비용	(6,896)	(21,343)	(9,044)	(28,402)

외화환산손익	(7,567)	(660)	(12,317)	8,531

7. 현금및현금성자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	당분기말	전기말

현금및현금성자산	은행예금 등	36,045,359	62,165,119

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래처	제한내용	당분기말	전기말

미래에셋증권(주)(*)	자기주식신탁	-	1,509,638

(*) 당분기 중 자기주식 취득 신탁계약이 종료되었습니다.

8. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성

매출채권	166,620,980	152,225,744

대손충당금	(2,503,521)	(505,587)

단기대여금	891,340	852,590

대손충당금	(887,202)	(848,452)

미수금	2,257,894	3,449,076

대손충당금	(2,205,211)	(1,840,402)

미수수익	20	99

리스채권	27,547	63,130

유동성 소계	164,201,847	153,396,198

비유동성

장기매출채권	6,807,942	6,291,067

대손충당금	(6,807,942)	(6,291,067)

장기대여금	6,385,683	6,179,781

대손충당금	(5,250,000)	(5,250,000)

보증금	1,302,221	1,273,441

리스채권	-	17,311

비유동성 소계	2,437,904	2,220,533

합계	166,639,751	155,616,731

(2) 당분기와 전분기 중 신용손실로 인한 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	14,735,508	16,738,502

손상차손	2,574,801	2,826,566

제각 등	-	(4,274,882)

환율변동효과 등	343,567	229,521

기말잔액	17,653,876	15,519,707

당분기말 및 전기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	총장부금액	가중평균
채무불이행률	손실충당금

3개월 이내	130,094,282	0.38%	492,773

3개월 ~ 6개월	25,390,480	1.76%	446,335

6개월 ~ 9개월	2,095,474	2.93%	61,343

9개월 ~ 12개월	8,982,395	16.73%	1,503,070

합계	166,562,631	2,503,521

(*) 회사는 상기 집합평가 외에 개별평가를 통하여 매출채권 6,866백만원에 대해 6,866백만원을 대손충당금으로 인식하였습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구분	총장부금액	가중평균
채무불이행률	손실충당금

3개월 이내	136,438,273	0.13%	175,235

3개월 ~ 6개월	14,731,207	0.94%	138,450

6개월 ~ 9개월	1,054,819	18.14%	191,360

9개월 ~ 12개월	1,445	37.51%	542

합계	152,225,744	505,587

(*) 회사는 상기 집합평가 외에 개별평가를 통하여 매출채권 6,291백만원에 대해 6,291백만원을 대손충당금으로 인식하였습니다.

9. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성

선급금	3,390,485	2,307,499

선급비용	1,035,541	423,092

부가세대급금	7,291,633	5,011,941

합계	11,717,659	7,742,532

10. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

원재료	200,022,109	115,433,146

평가충당금	(18,030,889)	(15,921,637)

재공품	5,284,645	6,655,202

평가충당금	(795,201)	(888,660)

제품	58,073,302	56,543,495

평가충당금	(2,073,723)	(1,953,481)

상품	3,365,088	6,831

평가충당금	(6,824)	(6,829)

미착품	7,484,946	296,032

합계	253,323,453	160,164,099

(*) 연결회사는 한국수출입은행 차입금과 관련하여 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 17 참조).

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가 :

재고자산평가손실	(286,339)	2,091,861	3,111,353	5,336,428

재고자산폐기손실	114,626	679,319	110,947	305,371

재고자산감모손실	11,644	331,327	33,616	136,611

합계	(160,069)	3,102,507	3,255,916	5,778,410

11. 비유동금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 비유동금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장기금융상품	2,949,364	2,580,911

당기손익-공정가치측정금융자산	2,000	2,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,734,395	3,734,395

합계	6,685,759	6,317,306

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종목	지분율	당분기말	전기말

지분상품	(주)큐버 보통주	11.54%	1,161,356	1,161,356

지분상품	(주)제이에이치바이오파머 보통주	12.28%	685,253	685,253

지분상품	TikoMed AB	0.44%	1,887,786	1,887,786

합계	3,734,395	3,734,395

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사의 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산평가손익 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	평가	기말

당분기	(83,645)	-	(83,645)

전분기	(71,025)	(10,047)	(81,072)

12. 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	지분율	당분기말	전기말

이노디지털(주)(*)	대한민국	소프트웨어 개발 및 공급	21.28%	891,816	930,559

(*) 당분기말 및 전기말 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)

당분기말	1,137,792	274,089	863,703	543,898	(279,492)

전기말	1,672,627	529,432	1,143,195	481,940	(203,895)

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	930,559	1,059,982

지분법손익	(38,743)	(102,024)

기말	891,816	957,958

(3) 당분기말 및 전기말 현재 이노디지털(주)의 순자산에서 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

순자산가액	863,703	1,045,766

순자산지분해당액	183,796	233,539

투자차액	708,020	708,020

장부금액	891,816	930,559

13. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	금형	사용권자산	건설중인자산	합계

당기초	8,636,861	5,765,281	839,730	38,337	237,947	2,303,839	1,512,576	1,279,431	97,647	20,711,649

취득	-	-	23,000	314,226	15,404	1,006,850	454,513	235,536	243,901	2,293,430

처분	(155,540)	(433,272)	-	(1,184)	-	-	-	-	-	(589,996)

상각	-	(256,279)	(246,647)	(29,221)	(90,719)	(747,537)	(829,624)	(698,082)	-	(2,898,109)

본계정대체	-	-	-	-	-	-	97,647	-	(97,647)	-

정부보조금취득	-	-	-	-	-	(31,816)	-	-	-	(31,816)

정부보조금상각	-	-	8,714	-	(5,712)	2,253	-	-	-	5,255

외화환산차이	3,950	11,188	-	1,024	1,431	69,707	-	50,604	-	137,904

기타	-	-	-	-	-	-	-	193,704	-	193,704

당분기말	8,485,271	5,086,918	624,797	323,182	158,351	2,603,296	1,235,112	1,061,193	243,901	19,822,021

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	금형	사용권자산	건설중인자산	합계

전기초	8,158,124	5,813,087	1,067,464	43,351	308,231	1,568,569	2,373,469	1,645,078	66,571	21,043,944

취득	-	-	120,580	91,600	40,000	795,866	514,170	492,782	171,332	2,226,330

처분	-	-	(35,917)	(21,811)	(62)	(19,998)	(696,746)	(5,918)	-	(780,452)

상각	-	(257,561)	(290,738)	(19,874)	(119,473)	(612,063)	(987,074)	(720,349)	-	(3,007,132)

본계정대체	-	-	-	-	-	39,000	95,241	-	(134,241)	-

정부보조금상각	-	-	8,714	-	12,500	-	-	-	-	21,214

외화환산차이	29,820	87,273	-	10,690	5,391	139,505	-	112,639	-	385,318

기타	-	-	-	-	-	-	-	(117)	-	(117)

전분기말	8,187,944	5,642,799	870,103	103,956	246,587	1,910,879	1,299,060	1,524,115	103,662	19,889,105

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지및건물	2,630,403	(1,794,241)	836,162	2,369,638	(1,331,703)	1,037,935

기계장치	223,547	(127,680)	95,867	259,198	(100,865)	158,333

차량운반구	179,154	(49,990)	129,164	95,672	(12,508)	83,164

합계	3,033,104	(1,971,911)	1,061,193	2,724,508	(1,445,076)	1,279,432

(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

감가상각비(토지및건물)	204,896	583,354	236,923	561,658

감가상각비(기계장치)	12,344	89,819	20,051	135,997

감가상각비(차량운반구)	841	24,910	7,039	22,695

리스부채 이자비용	6,894	21,342	14,640	33,998

리스채권 이자수익	3,094	8,918	5,552	6,430

(4) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

리스부채에서 발생한 현금유출	105,914	659,595	262,198	721,496

단기 및 소액 관련 리스비용	29,965	43,753	12,229	38,519

리스의 총 현금유출액	135,879	703,348	274,427	760,015

(5) 당분기와 전분기 중 항목별 유형자산상각비 계상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비	739,828	2,092,646	666,811	1,912,284

제조원가	213,077	800,208	325,130	1,073,634

합계	952,905	2,892,854	991,941	2,985,918

14. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	회원권	건설중인자산	합계

당기초	356,182	1,099,181	2,463,089	1,443,238	1,166,514	6,528,204

취득	380	214,681	-	-	638,461	853,522

상각	(75,322)	(258,356)	(442,764)	-	-	(776,442)

본계정대체	3,584	-	-	-	(3,584)	-

정부보조금상각	3,688	-	-	-	-	3,688

외화환산차이	-	1,372	-	-	131,665	133,037

당분기말	288,512	1,056,878	2,020,325	1,443,238	1,933,056	6,742,009

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	회원권	건설중인자산	합계

전기초	306,176	761,358	958,847	1,443,237	2,047,476	5,517,094

취득	10,271	351,924	-	-	325,881	688,076

처분	(16,121)	(185,399)	-	-	(138)	(201,658)

상각	(59,086)	(237,717)	(207,430)	-	-	(504,233)

본계정대체	10,042	400,000	1,857,759	-	(2,267,801)	-

정부보조금상각	3,688	-	1,500	-	-	5,188

외화환산차이	-	5,021	-	-	-	5,021

전분기말	254,970	1,095,187	2,610,676	1,443,237	105,418	5,509,488

(2) 당분기와 전분기 중 항목별 무형자산상각비 계상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비	259,453	763,431	178,583	487,404

제조원가	3,541	9,323	3,802	11,640

합계	262,994	772,754	182,385	499,044

(3) 경상연구개발비당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비	5,881,025	17,988,211	5,773,805	17,590,854

15. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

당기초	46,732	26,259	72,991

상각	-	(1,284)	(1,284)

당분기말	46,732	24,975	71,707

② 전분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

전기초	515,684	310,155	825,839

상각	-	(13,566)	(13,566)

전분기말	515,684	296,589	812,273

(2) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 13백만원(전분기 : 17백만원)입니다.

16. 매입채무 및 기타유동채무, 기타유동부채 및 장기금융부채당분기말 및 전기말 현재 채무 및 기타부채 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무및기타유동채무

매입채무	103,385,853	58,895,368

미지급금	16,917,906	12,277,106

미지급비용	10,125,647	10,479,442

리스부채	482,461	821,345

임대보증금	167,556	30,546

소계	131,079,423	82,503,807

기타유동부채

예수금	15,969	48,063

부가세예수금	465,124	43,535

선수금	2,168,881	2,511,880

이연수익	101,992	304,849

소계	2,751,966	2,908,327

장기금융부채

리스부채(비유동)	605,422	539,780

임대보증금(비유동)	800	1,000

소계	606,222	540,780

합계	134,437,611	85,952,914

17. 차입금 및 사채, 전환사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	차입처	당분기말이자율	외화금액	원화금액

단기차입금	외화대출	한국수출입은행(*1)	4.58%	EUR 8,000,000	11,373,760

1.43%	JPY 960,000,000	8,661,312

6.30%	USD 3,000,000	4,034,400

6.30%	USD 2,000,000	2,689,600

6.30%	USD 2,000,000	2,689,600

6.30%	USD 1,000,000	1,344,800

6.30%	USD 2,000,000	2,689,600

KB국민은행	6.97%	USD 6,700,000	9,010,160

6.97%	USD 2,500,000	3,362,000

7.24%	USD 4,500,000	6,051,600

7.24%	USD 1,000,000	1,344,800

7.24%	USD 4,500,000	6,051,600

7.32%	USD 3,000,000	4,034,400

7.32%	USD 4,000,000	5,379,200

6.24%	USD 2,519,992	3,388,885

6.24%	USD 480,008	645,515

하나은행	7.20%	USD 1,500,000	2,017,200

6.41%	USD 5,000,000	6,724,000

6.41%	USD 1,000,000	1,344,800

6.41%	USD 2,926,739.29	3,935,879

우리은행	7.22%	USD 1,000,000	1,344,800

Banco KEB Hana do Brasil SA	5.95%	USD 2,000,000	2,689,600

신한은행	2.43%	JPY 300,000,000	2,706,660

6.11%	USD 2,232,697.35	3,002,531

원화대출	KB국민은행	6.43%	-	1,500,000

KDB산업은행	5.25%	-	9,000,000

5.35%	-	15,000,000

우리은행	5.60%	-	8,209,544

4.77%	-	2,000,000

4.71%	-	1,000,000

4.85%	-	2,750,000

농협은행	6.57%	-	10,000,000

하나은행	6.01%	-	5,000,000

엘지유플러스(*2)	-	-	1,100,000

합계	152,076,246

(*1) 연결회사는 한국수출입은행 단기차입금과 관련하여 재고자산 EUR 10,400,000을 양도담보로 제공하고 있습니다.

(*2) 회사는 한국수출입은행 단기차입금과 관련하여 재고자산 JPY 1,248,000,000을 양도담보로 제공하고 있습니다.(*3) 연결회사는 엘지유플러스 단기차입금과 관련하여 담보설정금액 1,100,000천원으로 하는 지급보증보험증서를 담보 제공하고 있습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구분	차입처	전기말이자율	외화금액	원화금액

단기차입금	외화대출	한국수출입은행(*1)	1.50%	EUR 8,000,000	10,809,600

4.46%	USD 3,000,000	3,801,900

4.46%	USD 2,000,000	2,534,600

4.46%	USD 2,000,000	2,534,600

4.46%	USD 1,000,000	1,267,300

4.46%	USD 2,000,000	2,534,600

KB국민은행	5.97%	USD 8,500,000	10,772,050

6.21%	USD 5,000,000	6,336,500

6.21%	USD 2,000,000	2,534,600

6.21%	USD 500,000	633,650

6.21%	USD 2,500,000	3,168,250

6.46%	USD 2,000,000	2,534,600

6.46%	USD 3,000,000	3,801,900

6.46%	USD 2,000,000	2,534,600

하나은행	5.85%	USD 2,000,000	2,534,600

6.41%	USD 3,000,000	3,801,900

6.41%	USD 4,000,000	5,069,200

6.41%	USD 1,000,000	1,267,300

6.41%	USD 2,000,000	2,534,600

Banco KEB Hana do Brasil SA	1.70%	USD 2,000,000	2,538,966

신한은행	2.45%	JPY 250,000,000	2,382,950

원화대출	KB국민은행	5.39%	-	1,500,000

KDB산업은행	3.10%	-	10,000,000

4,81%	-	15,000,000

우리은행	5.91%	-	9,534,121

엘지유플러스(*2)	-	-	1,500,000

합계	113,462,387

(*1) 연결회사는 한국수출입은행 단기차입금과 관련하여 재고자산 USD 26,000,000을 양도담보로 제공하고 있습니다.(*2) 연결회사는 엘지유플러스 단기차입금과 관련하여 담보설정금액 1,500,000천원으로 하는 지급보증보험증서를 담보 제공하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	만기일	연이자율	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

P-CBO 13차(*)	2025-05-22	4.19%	-	10,980,372	-	10,973,073

P-CBO 14차(*)	2025-05-30	4.50%	-	8,989,844	-	8,986,567

P-CBO 15차(*)	2025-09-29	6.16%	-	9,985,590	-	9,980,866

제1회 무보증사모사채(*)	2026-05-21	5.77%	-	10,000,000	-	-

제2회 무보증사모사채(*)	2024-06-30	6.50%	5,000,000	-	-	-

제3회 무보증사모사채(*)	2024-07-31	6.60%	5,000,000	-	-	-

합계	10,000,000	39,955,806	-	29,940,506

(*) 연결회사가 발행한 사모사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	P-CBO 13차	P-CBO 14차	P-CBO 15차	제1회
무보증사모사채	제2회
무보증사모사채	제3회
무보증사모사채

ㆍ발행일 :	2022-05-26	2022-05-30	2022-09-29	2023-05-24	2023-06-30	2023-07-31

ㆍ액면가액 :	11,000백만원	9,000백만원	10,000백만원	10,000백만원	5,000백만원	5,000백만원

ㆍ발행가액 :	10,966백만원	8,982백만원	9,980백만원	10,000백만원	5,000백만원	5,000백만원

ㆍ만기(*) :	2025-05-22	2025-05-30	2025-09-29	2026-05-21	2024-06-30	2024-07-31

ㆍ액면이자율 :	4.19%	4.50%	6.16%	5.77%	6.50%	6.60%

(3) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	만기일	연이자율	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

제12회 전환사채(*1)(*2)	2051-06-04	-	-	299,022	-	331,359

(*1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제12회 전환사채	2051-06-04	-	7,500,007	9,000,007

사채할인발행차금	(3,472)	(4,179)

전환권조정	(7,197,513)	(8,664,469)

합계	299,022	331,359

(*2) 연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제12회 전환사채

ㆍ액면가액 :	10,500백만원

ㆍ발행가액 :	10,500백만원

ㆍ만기 :	2051-06-04

ㆍ전환대상 :	회사의 기명식 보통주

ㆍ전환가액(원) :	8,230원

ㆍ액면이자율 :	0.00%

ㆍ만기상환율 :	100.00%

ㆍ권리행사기간(*) :	2022년 06월 04일부터2051년 05월 04일까지

(*) 당분기 중 제12회 전환사채의 발행가액 중 1,500백만원(전기:1,500백만원)은 전환권이 행사되어 보통주 177,324주(전기 177,323주)로 전환되었으며, 현재 액면가액잔액은 75억이며, 당분기 중 전환권대가의 공정가치 측정과 관련하여 1,214백만원의파생상품부채평가이익을 계상하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 전환사채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	331,359	343,549

상각	23,928	31,928

주식전환	(56,265)	(35,516)

기말금액	299,022	339,961

재무상태표 :

비유동	299,022	339,961

18. 파생상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

파생상품자산	-	287,021

파생상품부채(전환권대가)	5,583,535	8,157,351

통화선도부채	273,474	-

(2) 당분기말 현재 통화선도 계약내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매도금액	매입금액	거래상대방	계약일	만기일	계약체결목적(위험회피목적 or 매매목적)

선물환	USD 2,000,000	2,622,200	KB국민은행	2023-08-18	2024-05-22	환율변동 위험회피목적

선물환	USD 2,000,000	2,541,400	KB국민은행	2022-12-15	2023-12-15	환율변동 위험회피목적

선물환	USD 2,000,000	2,605,000	KB국민은행	2023-03-10	2023-12-13	환율변동 위험회피목적

선물환	USD 2,000,000	2,622,200	KB국민은행	2023-08-18	2024-05-22	환율변동 위험회피목적

(3) 연결회사의 통화선도계약은 위험회피회계 적용요건을 충족하지 아니하므로 통화선도평가손익을 전액 당기손익에 반영하고 동일 금액을 파생상품자산 및 파생상품부채로 계상하였습니다. 당분기와 전분기 중 파생상품과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

통화파생상품거래이익	27,951	1,427,262

통화파생상품평가이익	-	131,026

통화파생상품거래손실	(147,855)	(1,116,452)

통화파생상품평가손실	(318,390)	(3,640,400)

파생상품부채평가이익	1,214,258	-

합계	775,964	(3,198,564)

19. 충당부채당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기초	증감	당분기말	전기초	증감	전분기말

판매보증충당부채(*)	1,325,449	(100,315)	1,225,134	1,418,503	(61,800)	1,356,703

(*) 연결회사는 판매 후 20개월에서 60개월까지 판매된 제품의 하자에 대하여 보증하고 있습니다.

20. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 20.90%입니다.

21. 납입자본당분기 중 연결회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

구분	주식수	자본금	주식발행초과금	합계

당기초	16,332,884	8,166,442	61,387,015	69,553,457

주식배당(*1)	461,441	230,721	-	230,721

전환권행사(*2)	177,324	88,662	1,327,159	1,415,821

당분기말	16,971,649	8,485,825	62,714,174	71,199,999

(*1) 연결회사는 2022년 12월 20일 이사회 결의에 따라 1주당 0.03주의 주식배당을 의결하였으며, 당분기 중 461,441주가 발행되었습니다.(*2) 연결회사는 전환사채 전환에 따라 당분기 중 177,324주가 발행되었습니다.

22. 기타포괄손익누계액 및 기타자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	(1,647,982)	162,347

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(83,645)	(83,645)

합계	(1,731,627)	78,702

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	3,499,138	3,499,138

자기주식	(9,469,964)	(7,915,619)

자기주식처분이익	319,625	319,625

기타자본조정	(684,350)	(684,350)

합계	(6,335,551)	(4,781,206)

23. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	1,562,361	1,408,547

미처분이익잉여금	107,633,425	123,626,386

합계	109,195,786	125,034,933

(*) 연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

조정(*)	-	419,719

기초	125,034,933	115,423,051

분기순이익(손실)	(14,070,288)	15,505,158

배당금	(1,768,859)	(1,669,883)

기말	109,195,786	129,678,045

(*1) 전분기 중 연결회사는 비지배지분의 귀속을 기초 시점 유효지분율을 반영하여 조정하였습니다.

24. 주당이익(1) 기본주당이익기본주당이익은 회사의 보통주분기순이익을 회사가 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익	(7,712,720,514)	(14,070,288,115)	(733,580,863)	15,391,982,428

가중평균유통보통주식수(단위: 주)(*)	15,859,060	15,720,701	15,254,898	15,347,966

기본주당순이익(손실)	(486)	(895)	(48)	1,003

(2) 가중평균유통보통주식수 계산내역① 당분기

(단위 : 원)

기간	항목	해당일수	유통주식수	누적유통보통주식수

2023-01-01	기초유통주식	273	15,381,382	4,199,117,286

2023-02-01	전환권행사	242	59,108	14,304,136

2023-03-03	자기주식(신탁)	212	(22,000)	(4,664,000)

2023-03-07	자기주식(신탁)	208	(28,707)	(5,971,056)

2023-03-08	자기주식(신탁)	207	(18,380)	(3,804,660)

2023-03-09	자기주식(신탁)	206	(26,000)	(5,356,000)

2023-03-10	자기주식(신탁)	205	(11,000)	(2,255,000)

2023-03-13	자기주식(신탁)	202	(14,000)	(2,828,000)

2023-03-14	자기주식(신탁)	201	(9,000)	(1,809,000)

2023-03-16	전환권행사	199	59,108	11,762,492

2023-03-17	자기주식(신탁)	198	(20,000)	(3,960,000)

2023-03-21	자기주식(신탁)	194	(12,000)	(2,328,000)

2023-03-22	전환권행사	193	59,108	11,407,844

2023-03-24	주식배당	191	461,441	88,135,231

합계	4,291,751,273

* 가중평균유통보통주식수 : 4,291,751,273주 / 273일 = 15,720,701주

② 전분기

(단위 : 원)

기간	항목	해당일수	유통주식수	누적유통보통주식수

2022-01-01	기초유통주식	273	15,180,756	4,144,346,388

2022-01-01	주식배당	273	303,615	82,886,895

2022-01-01	자기주식(단주)	273	(6,301)	(1,720,173)

2022-05-03	자기주식	151	(254,011)	(38,355,661)

2022-09-07	전환권행사	24	118,215	2,837,160

합계	4,189,994,609

* 가중평균유통보통주식수 : 4,189,994,609주 / 273일 = 15,347,966주

25. 영업이익(1) 매출액당분기와 전분기 중 주요 지리적 시장과 고객의 유형, 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

재화 또는 용역의 유형

제품매출	388,029,553	414,851,812

상품매출	6,140,196	31,433,245

기타매출	5,222,754	9,463,984

합계	399,392,503	455,749,041

지리적 시장

아시아	219,943,524	363,395,734

유럽	68,040,173	21,085,163

아메리카	91,516,787	55,016,193

기타	19,892,019	16,251,951

합계	399,392,503	455,749,041

재화나 용역의 이전시기

한시점에 이전하는 재화	398,247,409	451,853,185

기간에 걸쳐 이전하는 용역	1,145,094	3,895,856

합계	399,392,503	455,749,041

(2) 수행의무연결회사의 수행의무에 대한 요약 정보는 다음과 같습니다.① 제품ㆍ상품매출해당 수행의무는 재화를 이전할 때 이행됩니다. 통상적인 수금기간은 재화의 이전 후30일에서 90일 입니다.② 기타매출해당 수행의무는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무입니다. 통상적인 지급기한은 용역 제공을 하고 계약조건에 따라 대가를 수령하기로 한 시점입니다.(3) 당분기와 전분기 중 연결회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

금액	비율(%)	금액	비율(%)

A사	94,240,607	23.6%	76,725,730	26.0%

(4) 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	97,291,692	338,263,654	117,193,320	363,796,859

상품매출원가	2,299,800	7,306,216	3,910,712	14,603,373

기타매출원가	201,162	919,684	287,331	2,872,017

합계	99,792,654	346,489,554	121,391,363	381,272,249

(5) 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,579,251	12,157,768	5,907,069	15,937,102

퇴직급여	537,318	1,701,969	324,731	1,024,744

복리후생비	897,895	2,612,022	809,731	2,452,541

감가상각비	739,827	2,092,646	666,811	1,912,284

무형자산상각비	259,454	763,431	178,583	487,404

여비교통비	988,162	2,597,074	821,747	1,990,811

대손상각비	-	2,318,748	(172,958)	1,253,699

소모품비	100,759	250,954	69,024	217,555

지급수수료	4,253,651	12,864,744	2,333,902	7,483,061

접대비	307,954	823,818	225,731	678,780

임차료	14,417	104,892	(3,690)	19,521

AS비용	189,619	202,574	216,230	453,078

광고선전비	545,955	944,609	398,857	637,972

운반비	125,788	338,103	90,705	244,196

판매수수료	137,203	257,440	28,700	219,885

수출부대비	934,108	3,503,491	4,261,987	9,970,882

경상연구개발비	5,881,025	17,988,211	5,773,805	17,590,853

기타	470,788	1,212,070	369,923	996,172

합계	19,963,174	62,734,564	22,300,888	63,570,540

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 연결회사 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산변동 등	(100,031,429)	(53,984,207)

재고자산매입액	398,110,262	378,316,522

급여	14,800,220	19,018,283

퇴직급여	1,970,003	1,389,806

복리후생비	3,362,682	3,456,136

감가상각비	2,892,854	2,985,920

무형자산상각비	772,754	499,044

여비교통비	2,879,317	2,132,332

대손상각비	2,318,748	1,253,699

소모품비	2,894,763	5,440,870

지급수수료	15,745,659	9,160,444

접대비	838,998	694,306

임차료	295,205	133,617

AS비용	202,574	453,078

광고선전비	944,609	637,972

운반비	2,212,288	4,437,490

판매수수료	257,440	219,885

수출부대비	3,503,491	9,970,882

경상연구개발비	17,988,211	17,590,853

외주가공비	13,710,430	15,685,932

Royalty	21,789,325	23,798,570

기타	1,765,715	1,551,355

합계	409,224,119	444,842,789

27. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

유형자산처분이익	16,693	382,833	14,070	14,070

사용권자산처분이익	-	1,307	-	-

잡이익	891,637	1,401,674	855,769	3,393,183

소계	908,330	1,785,814	869,839	3,407,253

기타비용 :

기타의대손상각비	6,093	256,054	44,576	1,572,867

유형자산처분손실	-	-	74,280	749,435

무형자산손상차손	-	-	-	193,557

기부금	-	-	38	2,446

지분법손실	3,882	38,743	(1,735)	102,025

잡손실	116,701	537,594	382,210	1,572,322

합계	126,676	832,391	499,369	4,192,652

28. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	159,191	605,972	100,914	282745

외환차익	2,705,487	8,974,819	8,035,302	14151776

외화환산이익	2,601,821	11,081,379	9,894,357	22143246

통화파생상품평가이익	(5,209)	-	(575,759)	131026

통화파생상품거래이익	-	27,951	697,155	427262

파생상품부채평가이익	-	1,214,258	-	8691588

소계	5,461,290	21,904,379	18,151,969	45,827,643

금융비용 :

이자비용	2,679,656	6,923,922	1,312,478	2,967,464

외환차손	3,625,170	10,693,818	7,616,294	16,089,439

외화환산손실	3,316,550	10,001,964	8,024,372	13,880,592

통화파생상품거래손실	147,855	147,855	752,320	1,116,452

통화파생상품평가손실	110,930	318,390	2,628,021	3,640,400

합계	9,880,161	28,085,949	20,333,485	37,694,347

29. 영업에서 사용된 현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.① 영업에서 사용된 현금흐름의 세부 내역

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

영업에서 사용된 현금흐름	(67,232,494)	(17,316,947)

가. 분기순이익	(14,706,202)	15,392,112

나. 조정	13,154,445	5,566,329

다. 영업활동으로인한자산부채의변동	(65,680,737)	(38,275,388)

② 조정 내역

(단위 : 천원)

거래내역	당분기	전분기

이자수익	(605,972)	(282,745)

이자비용	6,923,922	2,967,464

법인세비용	(349,679)	3,862,167

감가상각비	2,892,854	2,985,920

투자부동산감가상각비	1,284	13,565

무형자산상각비	772,754	499,044

대손상각비	2,318,748	1,253,699

기타의대손상각비	256,054	1,572,867

재고자산폐기손실	679,319	305,371

재고자산평가손실	2,091,861	5,336,428

재고자산감모손실	331,327	136,611

지분법손실	34,861	102,025

유형자산처분이익	(382,833)	(14,070)

유형자산처분손실	-	749,435

무형자산처분손실	-	193,557

사용권자산처분이익	(1,190)	-

통화파생상품거래이익	(27,951)	(1,233,890)

통화파생상품거래손실	147,855	471,602

통화파생상품평가이익	-	(131,026)

통화파생상품평가손실	318,390	3,640,400

파생상품부채평가이익	(1,214,258)	(8,691,588)

외화환산이익	(11,081,379)	(22,143,246)

외화환산손실	10,001,964	13,880,592

AS비용	(40,221)	(209,026)

잡이익	-	(475,434)

잡손실	86,735	776,607

합계	13,154,445	5,566,329

③ 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의감소(증가)	(9,673,934)	17,690,199

미수금의감소(증가)	1,468,262	707,278

선급금의감소(증가)	(1,037,259)	(4,076,262)

선급비용의감소(증가)	(610,148)	(198,101)

부가세선급금의감소(증가)	(2,284,838)	(884,592)

미수법인세환급액의감소(증가)	(266,884)	(21,468)

재고자산의감소(증가)	(95,320,104)	(50,441,531)

매입채무의증가(감소)	39,264,181	(5,772,397)

미지급금의증가(감소)	4,245,470	1,271,774

미지급비용의증가(감소)	(1,304,345)	2,239,856

미지급법인세의증가(감소)	-	(46,530)

예수금의증가(감소)	(31,896)	(10,073)

부가세예수금의증가(감소)	441,834	(12,044)

선수금의증가(감소)	(373,561)	906,197

이연수익의증가(감소)	(263,783)	230,231

판매보증충당부채의증가(감소)	(63,546)	142,074

보증금의증가(감소)	129,814	-

합계	(65,680,737)	(38,275,389)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 제각	-	4,274,882

매출채권의 장기성매출채권 대체	938,574	1,548,004

유형자산 취득 관련 기초 미지급금	21,188	-

건설중인자산의 무형자산 대체	-	2,267,801

리스부채의 유동성 대체	173,037	391,744

전환권 행사	1,415,822	462,715

이익준비금 적립	153,814	151,808

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

환율변동효과	대체	주식전환	상각	기타(*)

단기차입금	113,462,387	35,704,174	2,909,686	-	-	-	-	152,076,247

유동성사채	-	10,000,000	-	-	-	-	-	10,000,000

리스부채(유동)	821,345	(659,595)	24,446	173,037	-	-	123,228	482,461

비유동성사채	29,940,506	10,000,000	-	-	-	15,300	-	39,955,806

전환사채	331,359	-	-	-	(56,264)	23,928	-	299,023

리스부채(비유동)	539,780	-	28,797	(173,037)	-	-	209,882	605,422

합계	145,095,377	55,044,579	2,962,929	-	(56,264)	39,228	333,110	203,418,959

(*) 리스부채 취득 금액을 포함하고 있습니다.② 전분기말

(단위 : 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

환율변동효과	대체	주식전환	상각	기타(*)

단기차입금	70,937,563	37,468,534	8,472,742	-	-	-	-	116,878,839

유동성사채	21,771,336	-	-	-	-	184,802	-	21,956,138

리스부채(유동)	910,591	(721,496)	-	391,744	-	-	207,060	787,899

비유동성사채	-	29,927,630	-	-	-	6,022	-	29,933,652

전환사채	343,549	-	-	-	(35,516)	31,928	-	339,961

리스부채(비유동)	1,012,275	-	-	(391,744)	-	-	193,532	814,063

합계	94,975,314	66,674,668	8,472,742	-	(35,516)	222,752	400,592	170,710,552

(*) 리스부채 취득 금액을 포함하고 있습니다.

30. 특수관계자 거래(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

관계기업	이노디지털(주)	이노디지털(주)

(2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	회사명	매출채권	기타채무

관계기업	이노디지털(주)	2,860	-

② 전기말

(단위: 천원)

구분	회사명	매출채권(*)	기타채무

관계기업	이노디지털(주)	2,860	-

(*)대손충당금 536천원을 설정하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

관계기업	이노디지털(주)	5,200	-

② 전분기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출 등	지급수수료	기타비용

관계기업	이노디지털(주)	142,386	-	-

기타	(주)큐버(*)	202,000	463,000	834,424

합계	344,386	463,000	834,424

(*) 특수관계자 제외일 전까지의 거래금액을 포함하고 있습니다.(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	배당지급

기타	주요경영진	231,052

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	배당지급

기타	주요경영진	226,521

(5) 주요 경영진에 대한 보상연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 내부 감사를 연결회사의 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급된 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	2,703,075	2,805,543

퇴직급여	659,132	215,591

합계	3,362,207	3,021,134

31. 우발상황 및 약정사항(1) 라이센스 계약 등연결회사는 제품에 사용되는 특허기술 및 여러 Software기술에 대하여 Software 등의 지적소유권을 보유한 회사들과 License계약 또는 Royalty계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 License fee 또는 Royalty를 지급하고 있습니다.(2) 진행중인 Royalty 협상연결회사는 당분기말 현재 각종 Software기술의 사용과 관련하여 해당기술을 보유하고 있는 업체와 협상을 진행 중에 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

약정내역	금융기관	약정한도	실행액

At Sight	우리은행	USD 700,000	USD 75,000

내국신용장	KB국민은행	USD 700,000	-

외화포괄지급보증	USD 3,000,000	USD 3,000,000

외화대출	한국수출입은행(*1)(*2)	EUR 8,000,000	EUR 8,000,000

JPY 960,000,000	JPY 960,000,000

USD 10,000,000	USD 10,000,000

KB국민은행	USD 15,000,000	USD 6,700,000

USD 5,000,000	USD 2,500,000

USD 17,000,000	USD 17,000,000

하나은행	USD 3,000,000	USD 1,500,000

USD 10,000,000	USD 8,926,739.29

우리은행	USD 4,600,000	USD 1,000,000

신한은행	JPY 300,000,000	JPY 300,000,000

외화매입보증	신한은행	USD 3,200,000	USD 2,232,697.35

원화대출	KDB산업은행	9,000,000	9,000,000

15,000,000	15,000,000

우리은행	5,000,000	-

10,000,000	8,209,544

2,000,000	2,000,000

1,000,000	1,000,000

2,750,000	2,750,000

농협은행	10,000,000	10,000,000

하나은행	5,000,000	5,000,000

KB국민은행	1,500,000	1,500,000

엘지유플러스(*3)	1,100,000	1,100,000

외화지급보증	하나은행(*4)	USD 5,000,000	USD 1,052,823.74

USD 5,000,000	USD 3,944,079.21

우리은행	USD 5,200,000	USD 2,000,000.00

회사채	신보글로벌2022제1차유동화전문유한회사(*5)	11,000,000	11,000,000

신보글로벌2022제9차유동화전문유한회사(*5)	9,000,000	9,000,000

신보글로벌2022제16차유동화전문유한회사(*5)	10,000,000	10,000,000

코리아에셋투자증권	10,000,000	10,000,000

유진투자증권	5,000,000	5,000,000

케이프투자증권	5,000,000	5,000,000

(*1) 연결회사는 한국수출입은행 단기차입금과 관련하여 재고자산 EUR 10,400,000을 양도담보로 제공하고 있습니다.(*2) 연결회사는 한국수출입은행 단기차입금과 관련하여 재고자산 JPY 1,248,000,000을 양도담보로 제공하고 있습니다.(*3) 연결회사는 엘지유플러스 단기차입금과 관련하여 담보설정금액 1,100,000천원으로하는 지급보증보험증서를 담보로 제공하고 있습니다.(*4) 연결회사는 거래처에 계약이행, 하자, 입찰 지급보증을 제공하고 있습니다.(*5) 해당 사채와 관련하여 후순위사채를 담보로 제공하고 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

약정내역	금융기관	약정한도	실행액

At sight	우리은행	USD 800,000	USD -

내국신용장	하나은행	USD 1,000,000	USD -

KB국민은행	USD 700,000	USD -

외화대출	한국수출입은행(*1)	EUR 15,000,000	EUR 8,000,000

USD 10,000,000	USD 10,000,000

KB국민은행	USD 15,000,000	USD 4,500,000

USD 5,000,000	USD 4,000,000

USD 20,000,000	USD 17,000,000

하나은행	USD 3,000,000	USD 2,000,000

USD 10,000,000	USD 10,000,000

신한은행	JPY 300,000,000	JPY 250,000,000

우리은행	USD 5,200,000	USD -

원화대출	KDB산업은행	10,000,000	10,000,000

15,000,000	15,000,000

우리은행	5,000,000	-

10,000,000	9,534,121

KB국민은행	1,500,000	1,500,000

엘지유플러스(*2)	1,500,000	1,500,000

외화지급보증	하나은행(*3)	USD 5,000,000	USD 2,570,920.81

USD 5,000,000	USD 4,034,478.74

우리은행	USD 5,200,000	USD 2,276,195.25

회사채	신보글로벌2022제1차유동화전문유한회사(*4)	11,000,000	11,000,000

신보글로벌2022제9차유동화전문유한회사(*4)	9,000,000	9,000,000

신보글로벌2022제16차유동화전문유한회사(*4)	10,000,000	10,000,000

(*1) 연결회사는 한국수출입은행 단기차입금과 관련하여 재고자산 USD 26,000,000을 양도담보로 제공하고 있습니다.(*2) 연결회사는 엘지유플러스 단기차입금과 관련하여 담보설정금액 1,500,000천원으로하는 지급보증보험증서를 담보로 제공하고 있습니다.(*3) 연결회사는 거래처에 계약이행, 하자, 입찰 지급보증을 제공하고 있습니다.(*4) 해당 사채와 관련하여 후순위사채를 담보로 제공하고 있습니다.(4) 연결회사는 서울보증보험으로부터 공급계약이행보증과 관련하여 4,705,808천원의 이행보증을 제공받고 있습니다.

32. 비지배지분에 대한 정보연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	비지배
지분율	당기초누적비지배지분	비지배지분에배분된 당기순손익	당분기말누적비지배지분

가온브로드밴드(주)	2.29%	1,939,670	(304,694)	1,634,976

Kaon Japan KK.	2.29%	27,930	(638)	27,292

Kaonbroadband Hungary KFT.	2.29%	-	(1,042)	(1,042)

eNLink. Inc	2.29%	-	(81)	(81)

케이퓨처테크(주)	40.00%	525,346	(333,244)	192,102

모비케이(주)	49.00%	(4,300,743)	(96)	(4,300,839)

합계	(1,807,797)	(639,795)	(2,447,592)

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	비지배
지분율	전기초누적비지배지분	비지배지분에배분된 당기순손익	전기말누적비지배지분

가온브로드밴드(주)	2.29%	1,626,555	313,115	1,939,670

Kaon Japan KK.	2.29%	-	27,930	27,930

케이퓨처테크(주)	40.00%	175,986	349,360	525,346

모비케이(주)	49.00%	(3,777,190)	(523,553)	(4,300,743)

합계	(1,974,649)	166,852	(1,807,797)

33. 영업부문에 대한 정보(1) 연결회사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.경영진은 자원배분과 성과평가를 수행하는 경영위원회에서 검토 및 보고한 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영위원회는 지역과 제품의 두 가지 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다. 경영진은 지역적으로 아시아, 유럽, 아메리카, 기타로 구분하며, 제품 측면으로는 OTT 부문과 네트워크 부문을 구분하여 성과를 검토하고 있습니다. 연결회사는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 부문간 내부거래를 제외하고는 포괄손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.

구분	주요 재화 및 용역	주요 고객 정보

OTT 부문	AIㆍ디지털 방송 수신 서비스	주식회사케이티, (주)엘지헬로비전

네트워크 부문	Broadband 서비스	Evolution Digital LLC, Claro Central America

(2) 당분기와 전분기 중 수익 및 부문별 손익은 다음과 같습니다.① 수익 및 부문별 손익

구분	당분기	전분기

총부문수익	부문간수익	외부고객으로부터의수익	영업이익	총부문수익	부문간수익	외부고객으로부터의수익	영업이익

OTT 부문	280,723,556	(427,062)	280,296,494	(3,897,802)	267,202,431	(1,135,101)	266,067,330	1,409,854

네트워크 부문	126,990,014	(7,894,005)	119,096,009	(5,933,813)	190,651,146	(969,435)	189,681,711	9,496,399

합계	407,713,570	(8,321,067)	399,392,503	(9,831,615)	457,853,577	(2,104,536)	455,749,041	10,906,253

② 부문별 감가상각비와 상각비 및 기타 손익 정보영업손익에 포함된 각 영업부문별 감가상각비 등과 영업손익에 포함되지 않았으나, 개별적으로 경영위원회에 보고되고 있는 주요 손익 항목에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

유무형자산
상각비	지분법손익	유무형자산
상각비	지분법손익

OTT 부문	2,001,573	(38,743)	2,208,772	(102,025)

네트워크 부문	1,664,035	-	1,276,192	-

합계	3,665,608	(38,743)	3,484,964	(102,025)

(3) 당분기말 및 전기말 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

총부문수익	보고부문자산	유무형자산,사용권자산,투자부동산	비유동자산	보고부문부채

OTT 부문	224,180,249	19,149,189	4,813,222	99,764,438

네트워크 부문	241,359,093	7,486,546	1,537,569	86,153,136

합계	465,539,342	26,635,735	6,350,791	185,917,574

배분되지 않은 항목 :

이연법인세	11,883,792	-	-	-

당기법인세	-	-	-	414,211

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,734,395	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	2,000	-	-	-

파생상품	-	-	-	5,857,009

단기차입금	-	-	-	152,076,247

합계	481,159,529	26,635,735	6,350,791	344,265,041

② 전기말

(단위 : 천원)

총부문수익	보고부문자산	유무형자산,사용권자산,투자부동산	비유동자산	보고부문부채

OTT 부문	179,375,050	20,411,159	2,629,330	52,937,154

네트워크 부문	205,084,656	6,901,684	2,888,643	64,613,070

합계	384,459,706	27,312,843	5,517,973	117,550,224

배분되지 않은 항목 :

이연법인세	10,819,589	-	-	-

당기법인세	-	-	-	4,885,475

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,734,395	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	2,000	-	-	-

파생상품	287,021	-	-	8,157,351

단기차입금	-	-	-	113,462,387

합계	399,302,711	27,312,843	5,517,973	244,055,437