가온그룹 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일 반 사항

가온미디어 주식회사(이하 "회사")는 2001년 5월 11일 설립되어 AI 솔루션, OTT, Broadband 솔루션 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2001년 12월에 중소기업청으로부터 벤처기업으로 인증받았습니다. 한편, 회사는 2005년 7월 7일자로 일반공모를 실시하고 동년 7월 8일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장함에 따라 회사의 주식은 동년 7월 12일부터 코스닥 시장에서 거래되고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율	결산월	업종

당분기말	전기말

Kaon Middle East FZE	아랍에미리트	100.00%	100.00%	12월 31일	OTT 유통

Kaon India PVT Ltd.	인도	100.00%	100.00%	3월 31일	OTT 유통

KAON DO BRASIL INDUSTRIA ELETRONICA LTDA	브라질	100.00%	100.00%	12월 31일	OTT 유통

KAON Media Japan KK.(*4)	일본	100.00%	100.00%	12월 31일	OTT 유통

KAONMEDIA DE MEXICO	멕시코	100.00%	100.00%	12월 31일	OTT 유통

Next solution Inc.	미국	100.00%	100.00%	12월 31일	OTT 유통

KNL International B.V.	네덜란드	100.00%	100.00%	12월 31일	OTT 유통

KAONMEDIA SINGAPORE PTE. LTD.	싱가포르	0.00%	100.00%	12월 31일	OTT 유통

모비케이㈜	대한민국	51.00%	51.00%	12월 31일	모바일 액세서리 제조

가온솔브㈜	대한민국	100.00%	100.00%	12월 31일	솔루션 개발 및 공급

뉴스타가온제일차 주식회사(*1)	대한민국	0.00%	0.00%	12월 31일	금융

가온브로드밴드㈜ (*2)	대한민국	100.00%	100.00%	12월 31일	네트워크 통신장비 제조

케이퓨처테크 주식회사(*3)	대한민국	60.00%	0.00%	12월 31일	소프트웨어 개발 및 공급업

(*1) 뉴스타제일차 주식회사는 유동화전문회사로 이에 대한 유의적인 지분을 소유하고 있지 않으나. 구조화 기업이 설립된 약정의 조건을 고려할 때. 당사는 구조화기업의 활동을 지시할 수 있는 지배력이 있다고 판단하였습니다. (*2) 연결회사는 2020년 2월 14일자 이사회에서 경영 효율성을 강화하여 전문화된 사업영역에 기업의 역량을 집중하기 위하여 네트워크 사업부문을 분할하기로 결정하였으며, 2020년 7월 1일을 분할기일로 하여 분할이 완료되었습니다.한편, 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 각 존속회사 및 단순분할신설회사는 분할 전의 분할되는 회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

(*3) 케이퓨처테크 주식회사는 신규 사업 추진을 위해 설립되었으며, XR 솔루션 개발을 중심으로 시장의 수요에 따라 사업 분야를 적극 확장해나갈 예정입니다.(*4) KAON Media Japan KK는 당분기 중 가온브로드밴드(주)에 양도하였습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2 020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융상품 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	45,807,924	45,807,924	69,992,642	69,992,642

매출채권	162,769,664	162,769,64	142,760,020	142,760,020

기타유동채권	273,044	273,044	3,000,735	3,000,735

파생금융상품자산	591,012	591,012	-	-

단기금융상품	10,000,340	10,000,340	-	-

장기금융상품	2,195,187	2,195,187	1,854,951	1,854,951

장기매출채권	-	-	88,085	88,085

기타비유동채권	779,134	779,134	1,171,532	1,171,532

기타포괄손익-공정가치 금융자산	1,211,939	1,211,939	1,209,939	1,209,939

금융자산 합계	223,628,244	223,628,244	220,077,904	220,077,904

금융부채

매입채무	64,190,503	64,190,503	48,637,319	48,637,319

기타유동채무	29,519,855	29,519,855	28,285,758	28,285,758

단기차입금	79,125,415	79,125,415	60,270,801	60,270,801

유동성장기차입금	-	-	2,500,000	2,500,000

파생금융상품부채	10,053,509	10,053,509	307,910	307,910

유동성사채	-	-	3,939,435	3,939,435

사채	22,042,709	22,042,709	21,532,323	21,532,323

장기차입금	2,000	2,000	-	-

기타비유동채무	479,842	479,842	562,527	562,527

금융부채 합계	205,413,833	205,413,833	166,036,073	166,036,073

(2) 당분기와 전동기 현재 당사의 범주별 금융상품 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전동기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치측정 금융자산

평가손익	312,084	617,306	(750,019)	354,927

처분손익	170,064	177,245	154,264	915,742

상각후원가측정 금융자산

손상차손	912,810	3,051,202	366,207	410,437

이자수익	61,289	149,829	15,408	105,695

상각후원가측정 금융부채

이자비용	568,616	1,645,811	846,612	1,713,041

당기손익-공정가치측정 금융부채

통화선도거래손익	-	134,944	20,108	24,762

통화선도평가손익	10,024	31,292	(20,134)	-

① 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당분기말:

금융자산

- 기타포괄손익-공정가치측정	-	-	1,211,939	1,211,939

금융부채

- 당기손익-공정가치측정	-	31,292	10,022,217	10,053,509

전기말:

금융자산

- 기타포괄손익-공정가치측정	-	-	1,209,939	1,209,939

금융부채

- 당기손익-공정가치측정	-	307,910	-	307,910

② 수준3의 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,211,939	할인된 현금흐름	ㆍ예상 수익 성장률ㆍ위험조정할인율

당기손익-공정가치측정금융부채	10,022,217	옵션가치평가모형	ㆍ주가, 주가 변동성

③ 당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었으며, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	평가손익	취득	당분기말

기타포괄손익-공정가치 측정	1,209,939	-	2,000	1,211,939

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	10,022,217	10,022,217

(4) 공정가치당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. ② 상각후원가로 측정되는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

③ 당기손익-공정가치와 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치 평가를 위하여 당사는 미래현금흐름할인법, 시장접근법 등 다양한평가기법을 활용하고있습니다. 당사가 이러한 평가기법을 활용하기 위하여 투입한 변수는 이자율, 위험프리미엄 등이며 당사는 평가되는 자산과 부채의 특성과 일관된 투입변수를 선택하여 그 공정가치를 평가하고 있습니다. ④ 상각후원가로 측정되는 금융부채

상각후원가로 측정되는 금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. 한편, 유동성부채은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

(5) 당분기 및 전기 중 신용손실로 인한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기말

기초잔액	10,738,985	5,465,971

손상차손	2,991,722	2,384

연결범위변동	-	5,476,872

환율변동효과 등	9,267	(206,242)

기말잔액	13,739,974	10,738,985

5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

은행예금 및 보유현금	45,807,924	69,992,642

6. 매출채권 및 기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성

매출채권	160,053,758	143,722,195

대손충당금	(3,284,094)	(962,174)

대여금	5,432,000	5,582,592

대손충당금	(5,262,000)	(5,262,000)

미수금	136,533	2,587,516

미수수익	(59,479)	338

리스채권	23,304	92,288

유동성 소계	157,040,022	145,760,755

비유동성

장기매출채권	5,193,879	4,602,895

대손충당금	(5,193,879)	(4,514,810)

장기대여금	-	102,334

대손충당금	-	-

보증금	644,091	934,155

리스채권	135,043	135,043

비유동성 소계	779,134	1,259,617

합계	157,819,156	147,020,372

(2) 매출채권 중 차입금 관련 상환예정 금액

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

ABCP	-	2,500,000

7. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성

선급금	6,495,317	4,727,959

선급비용	267,582	368,644

부가세대급금	4,127,360	1,395,654

합계	10,890,259	6,492,257

8. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

원재료	88,445,234	48,703,760

평가충당금	(9,997,333)	(8,909,105)

재공품	4,660,054	4,072,074

평가충당금	(744,587)	(684,339)

제품	37,243,194	26,532,430

평가충당금	(529,825)	(514,084)

상품	379,332	14,069

미착품	2,175,223	-

합계	121,631,292	69,214,805

(*) 회사는 수출입은행 차입금과 관련하여 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 15참조).

(2) 당분기와 전동기 중 재고자산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전동기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	415,151	1,164,217	861,377	1,677,253

재고자산폐기손실	520,905	600,547	52,229	580,476

재고자산감모손실	-	19,732	4,090	56,603

9. 비유동금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 비유동금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장기금융상품	2,195,187	1,852,951

기타포괄-공정가치측정 금융자산	1,211,939	1,209,939

합 계	3,407,126	3,062,890

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구분	종목	지분율	당분기말	전기말

지분상품	(주)큐버 보통주	11.50%	1,209,939	1,209,939

(3) 당분기 및 전기 중 연결회사의 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산평가손익 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	평가	당분기말

기타포괄-공정가치측정 금융자산평가손익	(34,247)	-	(34,247)

② 전기

(단위 : 천원)

구분	기초	평가	기말

기타포괄-공정가치측정 금융자산평가손익	(38,940)	4,693	(34,247)

10. 관계기업 투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

이노디지털(주)	대한민국	소프트웨어 개발 및 공급	21.3	888,169	21.3%	937,236

(2) 당분기말과 전기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

관계기업명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출	당기순손익	기타포괄손익

이노디지털(주)	2,133,722	1,287,156	846,566	777,501	230,575	-

② 전기말 및 전분기

(단위 : 천원)

관계기업명	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출	당기순손익	기타포괄손익

이노디지털(주)	1,727,171	650,031	1,077,140	364,487	506,374	-

(3) 당분기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초장부금액	937,236	-

취득	-	1,000,280

지분법손익	(49,067)	(63,044)

기말장부금액	888,169	937,236

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 백만원)

회 사 명	순자산가액	순자산지분해당액	영업권	내부거래	장부금액

이노디지털(주)	846,566	180,149	780,020	-	888,169

② 전기말

(단위: 백만원)

회 사 명	순자산가액	순자산지분해당액	영업권	내부거래	장부금액

이노디지털(주)	1,077,140	229,216	708,020	-	937,236

11. 유형자산

(1) 당분기 및 전동기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

구분	(단위 : 천원)

토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	금형	사용권자산	건설중인자산	합계

기초	8,146,462	5,576,792	924,913	47,295	440,038	1,160,343	3,523,929	890,423	-	20,710,195

취득	-	549,230	151,423	27,263	33,980	679,232	1,100,100	337,830	62,000	2,941,058

처분	-	-	-	(1,000)	(250)	(235)	(291)	(55,910)	-	(57,686)

대체	(634,949)	(426,551)	-	-	-	-	-	47,076	-	(1,014,424)

감가상각	-	(214,640)	(239,240)	(26,618)	(194,331)	(464,935)	(1,599,764)	(455,438)	-	(3,194,966)

정부보조금 취득	-	-	(47,925)	-	-	-	-	-	-	(47,925)

정부보조금 상각	-	-	1,525	-	19,362	770	-	-	-	21,657

외화환산차이	11,591	36,273	-	1,253	1,877	18,139	-	-	-	69,133

당분기말	7,523,104	5,521,104	790,696	48,193	300,676	1,393,314	3,023,974	763,981	62,000	19,427,042

② 전동기

구분	(단위 : 천원)

토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	금형	사용권자산	합계

기초	8,210,910	5,949,908	745,267	102,792	534,220	1,214,570	3,782,160	1,179,647	21,719,474

취득	-	-	480,620	-	391,127	691,474	2,062,319	708,070	4,387,610

처분	-	-	-	-	-	(6,695)	-	(189,299)	(195,994)

대체	(56,100)	(61,684)	(204,628)	-	(117,323)	(102,484)	(204,419)	-	(746,638)

감가상각	-	(205,372)	(176,953)	(37,280)	(214,251)	(437,159)	(1,835,730)	(253,590)	(3,160,335)

정부보조금 상각	-	-	-	-	7,468	1,184	47	-	8,699

외화환산차이	1,879	6,622	-	(4,874)	(56,581)	(61,642)	-	(40,463)	(155,059)

기말	8,156,689	5,689,474	844,306	60,638	544,660	1,299,248	3,804,377	1,404,365	21,803,757

(3) 당분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전동기

감가상각비(토지 및 건물)	181,714	250,049

감가상각비(기계장치)	23,256	89,576

감가상각비(차량운반구)	32,495	33,314

리스부채 이자비용	16,345	24,388

(4) 유형자산상각비는 제조원가와 관리비로 회계처리하고 있습니다. 당분기 및 전동기 중 항목별 유형자산상각비 계상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전동기

관리비	1,234,704	1,135,168

제조원가	1,938,607	2,025,167

합계	3,173,311	3,160,335

(5) 보험가입현황당분기말 현재 연결회사의 본사소재 건물 및 용인소재의 자재창고에 대해 한화손해보험㈜와 흥국화재, 메리츠화재화재해상보험㈜에 각각 부보가액 10,665,000천원과 21,000,000천원의 화재보험이 가입되어 있으며, 차량운반구에 대해 자동차 보험을 가입하고 있습니다.

12. 무형자산

(1) 당분기 및 전동기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	회원권	영업권	건설중인자산	합계

당기초	104,407	867,466	281,973	1,303,744	2,457,099	-	5,006,022

취득	26,294	180,610	303,696,	139,494	-	1,140,690	1,595,088

대체	-	-	689,105	-	-	942,548	1,631,653

상각	(23,855)	(188,552)	(249,370)	-	-	(461,777)

정부보조금 상각	-	-	3,253	-	-	-	3,253

외화환산차이	-	1,480	-	-	-	-	-

당분기말	106,846	861,004	1,028,657	1,443,238	2,457,099	2,083,238	7,980,082

② 전동기

(단위 : 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	회원권(*1)	영업권	합계

전기초	61,130	304,297	551,967	-	-	917,394

취득	875	426,487	112,307	-	2,457,099	2,996,768

대체	-	-	-	1,303,744	-	1,303,744

상각	(13,659)	(112,042)	(295,301)	-	-	(421,002)

정부보조금 상각	-	-	(3,668)	-	-	(3,668)

외화환산차이	-	(18,024)	(65)	-	-	(18,089)

전동기말	48,346	600,718	365,240	1,303,744	2,457,099	4,775,147

(2) 회사는 당분기 중 연구개발 활동으로 15,709,251천원(전동기: 14,844,700천원)을 사용하였으며 전액 연구개발비로 처리하였습니다.

13. 투자부동산

(1) 당분기 및 전동기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

당기초	515,684	310,807	826,491

대체	634,949	391,682	1,026,631

감가상각	-	(45,534)	(45,534)

기타	-	34,869	34,869

당분기말	1,150,633	691,824	1,842,457

② 전동기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

전기초	459,584	308,767	768,351

대체	56,100	61,685	117,785

감가상각	-	(46,406)	(46,406)

전동기말	515,684	324,046	839,730

14. 매입채무 및 기타채무, 기타부채 및 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 채무 및 기타부채 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무및기타채무

매입채무	64,190,503	48,637,319

미지급금	12,523,524	11,260,717

미지급비용	16,521,068	16,443,782

리스부채	445,263	551,259

임대보증금	30,000	30,000

소계	93,710,358	76,923,077

기타부채

예수금	36,071	40,611

부가세예수금	121,897	195,128

선수금	2,074,441	3,957,072

이연수익	240,298	93,783

소계	2,472,707	4,286,594

기타비유동채무

리스부채	445,263	560,927

임대보증금	30,000	1,600

소계	475,263	562,527

합계	96,658,328	81,209,671

15. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

구분	(단위 : 천원)

차입처	연이자율(%)	외화금액	당분기말

단기차입금	외화대출	수출입은행(*1)	1.35%	USD 11,000,000	13,033,900

수출입은행	1.35%	USD 3,000,000	3,554,700

수출입은행	1.35%	USD 3,000,000	3,554,700

국민은행	1.54%	USD 7,000,000	8,294,300

국민은행	1.54%	USD 4,000,000	4,739,600

국민은행	2.05%	USD 306,987	363,748

국민은행	2.05%	USD 150,367	178,170

국민은행	2.05%	USD 1,000,000	1,184,900

국민은행	2.05%	USD 2,000,000	2,369,800

국민은행	2.05%	USD 3,000,000	3,554,700

국민은행	2.05%	USD 3,000,000	3,554,700

우리은행	1.80%	USD 1,000,000	1,184,900

Banco KEB Hana do Brasil S.A.	1.70%	USD 2,029,154	2,404,344

원화대출	산업은행	2.01%	-	10,000,000

산업은행	2.54%	--	15,000,000

우리은행	2.69%	-	6,052,953

기타	-	-	100,000

합계	79,125,415

(*1) 동 차입금과 관련하여 연결회사의 재고자산 USD 26,000,000의 담보설정이 되어 있습니다.

② 전기말

구분	(단위 : 천원)

차입처	연이자율(%)	외화금액	전기말

단기차입금	외화대출	수출입은행	1.72%	USD 15,000,000	16,320,000

국민은행	2.13% ~ 2.91%	USD 8,100,000	8,812,800

국민은행	2.13%	USD 7,000,000	7,616,000

우리은행	2.26%	USD 1,000,000	1,088,000

국민은행	2.77%	USD 306,987	334,001

원화대출	산업은행	2.80%	-	10,000,000

엘지유플러스	-	-	1,100,000

산업은행	2.12%	-	10,000,000

산업은행	2.16%	-	5,000,000

유동성장기차입금	원화대출	유동화대출	3.73%	2,500,000

합계	62,770,801

(2) 당분기말과 전기말 현재 사채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

전환사채 (*1)	사모사채	2051-06-04	-	332,576	-

전환사채 (*2)	사모사채	2021-08-10	-	-	3,939,435

P-CBO 1차(*3)	사모사채	2022-11-28	2.72%	14,803,471	14,681,450

P-CBO 2차(*4)	사모사채	2022-12-19	2.66%	6,906,662	6,850,873

합 계	22,042,709	25,471,758

(*1) 연결회사가 2021년 6월 4일에 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

전환사채	2021-08-10	-	-	4,000,000

전환사채	2051-06-04	-	10,500,000	-

사채할인발행차금	(4,902)	-

전환권조정	(10,162,523)	(60,565)

합계	332,575	3,939,435

ㆍ액면가액:	10,500,000

ㆍ발행가액:	10,500,000

ㆍ만기:	2051-06-04

ㆍ전환대상:	회사의 기명식 보통주

ㆍ전환가액(원):	12,315(*)

ㆍ액면이자율:	0.00%

ㆍ만기시 상환율:	100.00%

ㆍ권리행사기간:	2022년 06월 04일부터 2051년 05월 04일까지

(*) 최초 발행시의 전환 가격이며 조정 조건 발생 시 조정됩니다. 당분기말 현재 전환가액은 12,315원 입니다

(*2) 연결회사가 2016년 8월 2일에 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

ㆍ액면가액:	15,000 백만원

ㆍ발행가액:	15,000 백만원

ㆍ만기:	2021-08-10

ㆍ전환대상:	회사의 기명식 보통주

ㆍ전환가액(원):	12,012(*)

ㆍ액면이자율:	0.00%

ㆍ만기시 상환율:	100.00%

ㆍ권리행사기간:	2017년 08월 10일부터 2021년 08월 03일까지

당기말 현재 해당 전환사채의 전환권 모두 행사되었습니다.

(*3) 연결회사가 2019년 11월 28일에 발행한 사모사채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원)

ㆍ액면가액:	15,000,000

ㆍ발행가액:	15,000,000

ㆍ만기:	2022-11-28

ㆍ액면이자율:	2.72%

(*4) 연결회사가 2019년 12월 19일에 발행한 사모사채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원)

ㆍ액면가액:	7,000,000

ㆍ발행가액:	7,000,000

ㆍ만기:	2022-12-19

ㆍ액면이자율:	2.66%

16. 파생상품(1) 당분기말 현재 통화선도 계약내용은 다음과 같습니다

구 분	매도금액	매입금액	거래상대방	계약일	만기일	계약체결목적 (위험회피목적 or 매매목적)

선물환	USD 3,000,000.00	KRW 3,538,800,000	국민은행	2021-09-28	2021-12-22	환율변동 위험회피목적

한편, 연결회사의 통화선도계약은 위험회피회계 적용요건을 충족하지 아니하므로 통화선도평가손익을 전액 당기손익에 반영하고 동일 금액을 기타금융자산 및 기타금융부채로 계상하였습니다. 당기 및 전기중 통화선도계약에 따른 손익은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

통화선도거래이익	177,245	915,742

통화선도평가이익	617,306	354,927

통화선도거래손실	(134,944)	(24,762)

통화선도평가손실	(31,292)	-

합계	628,315	1,245,907

17. 충당부채당분기와 전기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	증감	기말	기초	증감	기말

판매보증충당부채	1,303,799	(42,444)	1,261,355	1,677,549	(373,750)	1,303,799

(*) 회사는 판매후 12개월에서 60개월 까지 판매된 제품의 하자에 대하여 보증하고 있습니다.

18. 납입자본

당분기 중 회사가 발행한 주식 및 전환권행사에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

구분	주식수	자본금	주식발행초과금	합계

당기초(2021.1.1)	15,074,293	7,537,148	57,086,545	64,623,693

주식배당	288,135	144,067	-	144,067

전환권행사	489,518	244,759	3,694,676	3,939,435

당분기말(2021.09.30)	15,851,946	7,925,974	60,781,221	68,707,195

19. 기타포괄손익누계액 및 기타자본

(1) 당분기 중 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기초	증감	당분기말

해외사업환산손익	2,091,188	(1,246,789)	844,399

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(34,247)	-	(34,247)

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다. (2) 보고기간 종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	2,125,693	2,125,693

자기주식	(4,341,137)	(4,297,616)

자기주식처분이익	319,625	319,625

기타자본조정	(684,350)	(684,350)

합계	(2,580,169)	(2,536,648)

20. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같 습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	1,256,739	1,184,705

미처분이익잉여금	116,335,574	93,748,854

합계	117,592,313	94,933,559

(*1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5 배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

기초금액	94,933,559	93,599,467

당기순이익	22,983,310	2,927,487

배당금	(324,556)	(1,593,395)

기말금액	117,592,313	94,933,559

21. 주당이익

기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익

(단위 : 원, 주)

구분	당분기	전동기

3개월	누적	3개월	누적

보통주에 귀속되는 순이익	7,690,947,191	23,523,158,791	2,344,631,846	4,321,148,601

가중평균유통보통주식수	15,180,756	15,070,993	14,450,735	14,497,065

기본주당이익	1,168	1,561	162	298

(2) 가중평균유통보통주식수 계산내역① 당분기

(단위 : 주)

기간	항목	해당일수	유통주식수	누적유통보통주식수

2021-01-01	기초	273	14,406,760	4,036,191,705

2021-01-01	주식배당	273	284,478	79,090,284

2021-02-08	전환권행사	235	242,483	56,983,505

2021-03-26	전환권행사	189	247,035	46,689,615

합계	4,218,955,109

* 가중평균유통보통주식수 : 4,114,381,094주 / 273일 = 15,070,993주

② 전동기

(단위 : 주)

기간	항목	해당일수	유통주식수	누적유통보통주식수

2020-01-01	기초의 유통주식	274	14,784,585	4,050,976,290

2020-01-01	주식배당	274	289,708	79,379,992

2020-01-01	자기주식	274	(302,459)	(82,873,766)

2020-03-17	자기주식 취득	198	(29,064)	(5,754,672)

2020-03-18	자기주식 취득	197	(30,000)	(5,910,000)

2020-03-19	자기주식 취득	196	(20,000)	(3,920,000)

2020-03-20	자기주식 취득	195	(10,677)	(2,082,015)

2020-03-23	자기주식 취득	192	(7,000)	(1,344,000)

2020-03-24	자기주식 취득	191	(8,666)	(1,655,206)

2020-03-26	자기주식 취득	189	(15,000)	(2,835,000)

2020-03-27	자기주식 취득	188	(6,000)	(1,128,000)

2020-04-01	자기주식 취득	183	(15,000)	(2,745,000)

2020-05-18	자기주식 취득	136	(12,000)	(1,632,000)

2020-05-19	자기주식 취득	135	(15,000)	(2,025,000)

2020-06-15	자기주식 취득	108	(15,000)	(1,620,000)

2020-06-16	자기주식 취득	107	(14,800)	(1,583,600)

2020-07-02	자기주식 취득	91	(4,000)	(364,000)

2020-08-18	자기주식 취득	44	(15,000)	(660,000)

2020-08-19	자기주식 취득	43	(20,000)	(860,000)

2020-08-20	자기주식 취득	42	(20,000)	(840,000)

2020-08-21	자기주식 취득	41	(14,000)	(574,000)

2020-08-24	자기주식 취득	38	(13,700)	(520,600)

2020-08-25	자기주식 취득	37	(15,813)	(585,081)

2020-08-26	자기주식 취득	36	(8,001)	(288,036)

2020-08-27	자기주식 취득	35	(20,000)	(700,000)

2020-08-28	자기주식 취득	34	(9,866)	(335,444)

2020-08-31	자기주식 취득	31	(13,000)	(403,000)

2020-09-04	자기주식 취득	27	(6,752)	(182,304)

2020-09-14	자기주식 취득	17	(6,000)	(102,000)

2020-09-28	자기주식 취득	3	(735)	(2,205)

합계	3,972,195,835

* 가중평균유통보통주식수 : 3,972,195,835주 / 274일 = 14,497,065주

(3) 희석주당손익 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환이 있으며 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다

(단위 : 원 , 주)

구분	당분기	전동기

3개월	누적	3개월	누적

보통주에 귀속되는 순이익	7,690,947,191	23,523,158,791	2,344,631,846	4,321,148,601

가중평균유통보통주식수	16,033,374	15,923,611	14,926,416	14,972,746

희석주당이익	480	1,477	157	289

22. 영업이익(1) 매출액

당분기와 전동기 주요 지리적 시장과 고객의 유형, 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전동기

재화 또는 용역의 유형

제품매출	358,771,244	297,124,332

상품매출	43,225,002	47,687,340

기타매출	6,218,700	15,029,656

합계	408,214,946	359,841,328

지리적 시장

아시아	258,727,635	141,539,496

유럽	68,329,641	105,649,437

아메리카	67,926,255	101,778,132

기타	13,231,415	10,874,263

합계	408,214,946	359,841,328

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화	344,811,672

기간에 걸쳐 이전하는 용역	6,218,700	15,029,656

합계	408,214,946	359,841,328

(2) 수행의무연결회사의 수행의무에 대한 요약정보는 다음과 같습니다.ㆍ제품, 상품 매출해당 수행의무는 재화를 이전할 때 이행됩니다. 통상적인 수금기간은 재화의 이전후 30일에서 90일 입니다.ㆍ기타매출해당 수행의무는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무입니다. 통상적인 지급기한은 용역 제공을 하고 계약조건에 따라 대가를 수령하기로 한 시점입니다.

(3) 매출원가당분기와 전동기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전동기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	105,993,195	271,575,246	91,878,704	253,091,459

상품매출원가	16,813,179	58,730,017	26,822,570	44,577,041

기타매출원가	2,332,301	4,275,098	1,236,908	9,033,732

합계	125,138,675	334,580,361	119,938,182	306,702,232

(4) 판매비와관리비당분기와 전동기의 판매비와관리비 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전동기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,223,973	12,002,185	2,800,261	12,393,397

감가상각비	412,535	1,234,704	506,994	1,519,519

대손상각비	853,330	2,991,722	366,207	410,437

복리후생비	704,102	1,929,688	608,459	1,887,197

퇴직급여	260,252	660,968	456,170	939,046

AS비용	213,422	729,291	420,905	1,056,025

지급수수료	1,560,037	4,537,268	1,256,246	4,859,762

판매수수료	354,220	787,284	250,139	843,483

여비교통비	225,156	544,640	153,680	663,640

광고선전비	196,541	520,786	41,397	358,651

접대비	166,019	468,148	168,207	553,574

수출부대비	3,131,606	6,361,745	812,816	2,702,261

운반비	86,133	270,783	135,675	302,428

연구개발비	4,634,587	15,709,251	5,123,463	14,884,700

기타	669,253	1,686,506	339,218	1,170,864

합계	16,691,166	50,434,969	13,439,837	44,544,984

(5) 주요 고객에 대한 정보

당분기와 전동기의 단일 외부고객으로부터의 수익이 총수익 중 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주요고객	당분기	전동기

제품매출	A	75,122,199	78,810,875

23. 비용의 성격별 분류

당분기와 전동기 중 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전동기

재고자산의 증가	52,416,488	(18,633,698)

재고자산 매입액	249,879,020	294,540,477

종업원급여	12,141,536	13,688,897

퇴직급여	842,216	1,128,267

복리후생비	2,280,138	2,417,183

외주가공비	15,888,779	16,038,788

소모품비	7,842,029	4,207,149

판매지급수수료	5,933,355	6,214,197

AS비	729,291	1,009,202

연구개발비	15,709,251	13,151,766

감가상각비	3,084,223	3,498,386

운반비	373,609	2,360,682

수출부대비	6,361,745	2,716,680

기타	11,533,649	8,909,241

합계	385,015,329	351,247,216

24. 기타수익과 기타비용당분기와 전동기의 기타수익과 기타비용 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전동기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

유형자산처분이익	-	7,272	-	-

잡이익	1,290,408	1,995,266	532,961	979,348

기타	-	402	1,440	1,440

소계	1,290,408	2,002,940	534,401	980,788

기타비용 :

기타의대손상각비	59,479	59,479	-	-

재고자산폐기손실	-	-	(217)	14,334

유형자산처분손실	1,355	1,355	-	-

잡손실	67,404	197,723	197,598	1,110,375

소계	128,238	258,557	197,381	1,124,709

25. 금융수익과 금융비용당분기와 전동기의 금융수익과 금융비용 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전동기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

외화환산이익	4,184,777	10,256,877	314,425	5,854,251

외환차익	3,627,842	8,186,303	2,615585	7,433,500

이자수익	61,290	149,829	15,408	105,695

통화파생상품거래이익	170,064	177,245	154,264	915,742

통화파생상품평가이익	312,084	617,306	(750,019)	354,927

소계	8,356,057	19,387,560	2,349,663	14,664,115

금융비용 :

외화환산손실	3,910,122	7,749,656	2,907,585	11,105,831

외환차손	3,478,183	7,958,149	1,296,162	3,899,780

이자비용	568,616	1,645,811	776,642	2,489,683

통화파생상품거래손실	-	134,944	20,108	24,762

통화파생상품평가손실	10,024	31,292	(20,133)	-

기타	(5,409)	(5,409)	-	-

소계	7,961,536	17,514,443	4,980,364	17,520,056

26. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 20.00% 입니다.

27. 영업활동에서 창출된 현금

(1) 당분기와 전동기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산·부채의 변동은 다음과 같습니다. - 영업에서 창출된 현금흐름의 세부 내역

구분	당분기	전동기

영업에서 창출된 현금흐름	(33,603,329)	23,983,300

가. 당기순이익	22,983,310	3,757,853

나. 조정	9,826,693	12,563,196

다. 영업활동으로인한자산부채의 변동	(66,413,332)	7,662,251

- 조정내역

거래내역	당분기	전동기

이자수익	(145,416)	(558,732)

이자비용	1,667,965	2,226,491

법인세비용	3,733,006	628,616

감가상각비	3,198,479	3,361,730

무형자산상각비	401,625	372,977

기타매출원가	45,534	22,075

대손상각비	3,051,201	241,246

재고자산평가손실	1,164,217	1,677,253

재고자산폐기손실	600,547	548,947

재고자산감모손실	19,732	56,603

유형자산처분손실	1,355	-

유형자산처분이익	(7,668)	(8,635)

파생상품거래손실	11,271	-

파생상품거래이익	(177,245)	-

파생상품평가이익	(611,498)	(336,813)

파생상품평가손실	154,965	-

외화환산이익	(10,256,819)	(5,677,785)

외화환산손실	6,876,676	10,106,290

수선비	(14,217)	(234,130)

잡손실	-	57,918

기타	112,982	79,145

계	9,826,692	12,563,196

- 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

거래내역	당분기	전동기

매출채권의 감소(증가)	(18,159,360)	(36,590,089)

미수금의 감소(증가)	1,468,503	8,986,238

미수수익의 감소(증가)	226,002	80,251

선급금의 감소(증가)	(3,515,799)	(4,853,195)

선급비용의 감소(증가)	107,528	308,966

부가세대급금의 감소(증가)	(2,729,648)	(908,710)

미수법인세환급액의 감소(증가)	(1,401,973)	413,606

이연법인세자산의 감소(증가)	84,044	1,121,251

파생금융상품자산의 감소(증가)	(442,854)	15,306

리스채권의 감소(증가)	72,939	-

재고자산의 감소(증가)	(53,995,216)	(21,770,352)

단기보증금의감소(증가)	(1,194)	(2,588)

기타비유동자산의감소(증가)	-	(328,551)

매입채무의 증가(감소)	13,285,069	56,329,691

미지급금의 증가(감소)	1,755,997	6,609,960

미지급비용의 증가	(2,487,360)	(866,790)

미지급법인세의증가(감소)	-	(409,339)

예수금의 증가(감소)	(4,744)	(744,576)

선수금의 증가(감소)	(732,701)	275,357

부가세예수금의 증가(감소)	(80,385)	110,091

이연수익의증가(감소)	(16,798)	(306,214)

판매보증충당부채의 증가(감소)	(58,194)	(14,456)

보증금의 증가(감소)	86,191	(219,283)

기타비유동부채의 증가(감소)	7,171	-

정부보조금의 수취	116,002	425,677

계	(66,414,392)	7,662,251

(2) 당분기 및 전동기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전동기

이익준비금 적립	72,034	144,854

전환사채 전환	3,939,435	-

리스관련 조정	52,011	579,861

이익잉여금의 미지급배당금 대체	720,338	412,371

28. 특수관계자 거래 등

(1) 특수관계자 현황연결회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무잔액이 있는 기타 특수관계자

구분	당분기말	전기말

관계기업	이노디지털(주)	이노디지털(주)

기타특수관계자	(주)큐버	(주)큐버

(2) 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).① 당분기말

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채무

관계기업	이노디지털(주)	3,520	-

기타특수관계자	(주)큐버	361,489	541,135

합계	365,009	541,135

② 전기말

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채무

관계기업	이노디지털(주)	51,241	-

기타특수관계자	(주)큐버	84,273	484,497

합계	135,514	484,497

(3) 당분기 및 전동기 매출 및 매입 등 거래의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).① 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출 등	지급수수료 등	경상연구개발비	기타비용

관계기업	이노디지털(주)	74,759	-	-	331,760

기타특수관계자	큐버	862,566	2,941,636	250,000	-

합계	937,325	2,941,636	250,000	331,760

② 전동 기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등

관계기업	이노디지털(주)	31,546	58

기타특수관계자	큐버	500,791	3,053,500

합계	532,337	3,053,558

(4) 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).① 당분기

특수관계구분	회사명	자금대여 거래

대여	회수

기타특수관계자	임원	-	102.334

합계	-	102,334

② 전동기

특수관계구분	회사명	출자

관계기업	이노디지털(주)	1,000,280

합계	1,000,280

(5) 주요 경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 내부 감사 책임자을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전동기 중 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전동기

급여 및 기타 단기종업원 급여	2,417,239	2,257,600

퇴직급여	134,239	237,540

합계	2,551,478	2,495,140

29. 우발상황 및 약정사항

(1) 라이센스 계약 등회사는 제품에 사용되는 유료방송방식(CAS:수신제한 장치) 및 여러 Software기술에대하여 Software등의 지적소유권을 보유한 회사들과 License계약 또는 Royalty계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 License fee 또는 Royalty를 지급하고 있습니다.(2) 진행중인 로얄티 협상회사는 당분기말 현재 각종 Software기술의 사용과 관련하여 해당기술을 보유하고 있는 업체와 협상을 진행 중에 있습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 수출입은행 등 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다(원화단위: 천원).

약정내역	금융기관	약정한도	실행액

At sight	신한은행(Usance + At Sight)	USD 1,160,000	-

우리은행	USD 900,000	USD 48,000

내국신용장	KEB하나은행	USD 1,000,000	-

외화대출	수출입은행(*1)	USD 20,000,000	USD 11,000,000

국민은행	USD 17,000,000	USD 7,000,000

국민은행	USD 8,600,000	USD 4,000,000

우리은행	USD 5,800,000	USD 1,000,000

KEB하나은행	USD 3,000,000	-

신한은행	USD 3,000,000	-

원화대출	산업은행	10,000,000	10,000,000

외화지급보증	KEB하나은행(*2)	USD 5,000,000	USD 2,548,989.75

우리은행(*3)	USD 5,200,000	USD 5,166,510.61

국민은행(*4)	USD 1,100,000	USD 981,681.40

회사채	신보2019 제11차 유동화전문 유한회사	15,000,000	15,000,000

신보2019 제13차 유동화전문 유한회사	7,000,000	7,000,000

(*1) 회사는 해당 차입금을 위해 회사의 재고자산을 추가담보 제공하고 있습니다. (설정액 : 26백만 달러)(*2) 거래처에 계약 이행 및 하자에 대하여 제공하는 지급보증 약정입니다.(*3) 미국 소재 종속기업인 Nextsolutions Inc 에 USD 146만의 지급보증(2022년 2월 4일까지)과 브라질소재 종속기업인 Kaon Do Brazil Industria Electonica LTDA 에 USD 200만의 지급보증(2022년 2월 21일까지), 아랍에미리트 소재 종속기업인 Kaon Middle East FZE 에 AED 61만 지급보증(2021년 11월 22일까지), AED 80만의 지급보증(2022년 2월 15일까지), AED 200만 지급보증(2021년 11월 12일까지), AED 160만의 지급보증(2022년 3월 25일까지), AED 40만 지급보증(2022년 3월 25일까지), AED 84만 지급보증(2022년 7월 18일까지), AED 360만 지급보증(2022년 9월 8일까지)을 제공하고 있습니다.(*4) 아랍에미리트 소재 종속기업인 Kaon Middle East FZE 에 AED 360만의 지급보증(2022년 9월 8일까지)을 제공하고 있습니다.