가온그룹 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항

가온미디어 주식회사(이하 "회사")는 2001년 5월 11일 설립되어 디지털 방송수신기인 디지털 셋톱박스(STB), 디지털 복합기기(PVR) 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2001년 12월에 중소기업청으로부터 벤처기업으로 인증받았습니다. 한편, 회사는 2005년 7월 7일자로 일반공모를 실시하고 동년 7월 8일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장함에 따라 회사의 주식은 동년 7월 12일부터 코스닥 시장에서 거래되고 있습니다.

수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 회사의 자본금은 보통주 7,537백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주	소유주식수(주)	지분비율(%)

임화섭(대표이사)	2,216,748	14.71%

임동연	100,289	0.67%

임수연	106,289	0.71%

자기주식	428,866	2.85%

기타주주	12,222,101	81.08%

합계	15,074,293	100.00%

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2020년 3월 31일자로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회 계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금 융 상품 종류별 공정가치 당분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.가. 금융상품 종류별 공정가치당분기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	33,034,944	(*)	20,413,684	(*)

매출채권 및 기타채권	146,746,274	(*)	171,692,200	(*)

기타유동자산	182,575	(*)	49,978	(*)

파생금융상품자산	3,104,850	3,104,850	247,011	247,011

기타투자자산	1,303,744	(*)	1,303,744	(*)

장기대여금	6,500	6,500	8,063	8,063

보증금	701,995	701,995	596,655	596,655

장기금융상품	1,475,467	(*)	1,354,571	(*)

기타포괄손익-공정가치 금융자산	2,204,203	2,204,203	1,203,923	1,203,923

소 계	188,760,552	196,869,829

금융부채

매입채무 및 기타채무	63,087,762	(*)	56,599,955	(*)

단기차입금	22,348,260	22,348,260	17,315,600	17,315,600

유동성장기차입금	25,000,000	25,000,000	25,000,000	25,000,000

금융보증부채	2,320	(*)	-	(*)

기타유동부채	30,000	(*)	30,000	(*)

리스부채(유동)	472,951	(*)	407,345	(*)

파생금융상품부채	-	-	394,355	394,355

유동성사채	-	(*)	-	(*)

사채	25,295,292	25,295,292	25,237,870	25,237,870

장기차입금	6,250,000	6,250,000	12,500,000	12,500,000

리스부채(비유동)	608,296	(*)	517,053	(*)

기타비유동부채	2,000	(*)	2,200	(*)

소 계	143,096,881	138,004,378

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 나. 공정가치 서열체계당분기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산	-	-	-	-

파생상품금융자산	-	3,104,850	-	3,104,850

기타포괄손익-공정가치 측정자산	-	-	2,204,203	2,204,203

금융자산 계	-	3,104,850	2,204,203	5,309,053

파생금융상품부채	-	-	-	-

차가감 계	-	3,104,850	2,204,203	5,309,053

회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

한편, 수준 1,2,3간의 중요한 이동내역은 없습니다. 다. 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위: 천원).

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수

파생상품금융자산	3,104,850	현재가치할인기법	환율, 스왑포인트, 할인율

파생상품금융부채	-	현재가치할인기법	환율, 스왑포인트, 할인율

5. 투자부동산 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당분기

구분	토지	건물	합계

당기초	459,584	308,767	768,351

대체	56,100	37,354	93,454

감가상각	-	(4,314)	(4,314)

당분기말	515,684	341,807	857,491

(2) 전동기

구분	토지	건물	합계

당기초	459,584	325,609	785,193

감가상각	-	(4,211)	(4,211)

당분기말	459,584	321,398	780,982

6. 유형자산 가. 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당분기

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	금형	사용권자산	합계

당기초	8,072,419	5,476,142	745,267	56,515	330,478	924,998	3,782,160	949,885	20,337,864

취득	-	-	14,500	-	-	89,970	161,379	294,328	560,177

대체	(56,100)	(37,354)	-	-	-	-	-	-	(93,454)

감가상각	-	(74,493)	(53,933)	(7,644)	(63,549)	(108,938)	(496,485)	(146,732)	(951,774)

정부보조금 상각	-	-	-	-	2,412	389	-	-	2,801

당분기말	8,016,319	5,364,295	705,834	48,871	269,341	906,419	3,447,054	1,097,481	19,855,614

(2) 전동기

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	금형	합계

당기초	8,072,419	5,774,802	643,400	87,088	683,730	785,511	4,661,211	20,708,161

취득	-	-	107,000	-	-	279,413	231,980	618,393

감가상각	-	(74,665)	(42,584)	(7,645)	(127,537)	(105,104)	(491,788)	(849,323)

정부보조금 상각	-	-	-	-	10,848	1,983	-	12,831

당분기말	8,072,419	5,700,137	707,816	79,443	567,041	961,803	4,401,403	20,490,062

나. 보험가입현황당분기말 현재 당사의 본사소재 건물 및 용인소재의 자재창고에 대해 한화손해보험㈜와 흥국화재, 메리츠화재화재해상보험㈜에 각각 부보가액 10,665,000천원과 20,000,000천원의 화재보험이 가입되어 있으며, 차량운반구에 대해 자동차 보험을 가입하고 있습니다.

7. 무형자산 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당분기

구분	산업재산권	소프트웨어	기타의 무형자산	합계

당기초	59,849	240,062	560,087	859,998

취득	875	-	-	875

상각	(4,489)	(21,987)	(100,123)	(126,599)

정부보조금 상각	-	-	1,222	1,222

당분기말	56,235	218,075	461,186	735,496

(2) 전동기

구분	산업재산권	소프트웨어	기타의 무형자산	합계

당기초	30,983	224,578	999,020	1,254,581

취득	21,071	-	-	21,071

상각	(2,616)	(25,861)	(120,123)	(148,600)

정부보조금 상각	-	1,771	1,222	2,993

당분기말	49,438	200,488	880,119	1,130,045

회사는 당분기 중 연구개발 활동으로 4,949,467천원(전동기: 5,422,120천원)을 사용하였으며 전액 연구개발비로 처리하였습니다.

8. 종속기업 및 관계기업 종속기업투자의 당분기 및 전분기 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전동기

기초	2,099,155	4,628,551

취득	370,000	-

당분기말	2,469,155	4,628,551

9. 차입금 및 사채

(1) 당분기와 전기 말 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다(단위: USD, EUR, JPY, 천원).

당분기	차입처	외화금액	원화금액

단기차입금	외화대출	수출입은행(*)	USD 1,000,000	1,222,600

국민은행	USD 8,100,000	9,903,060

우리은행	USD 1,000,000	1,222,600

원화대출	산업은행	-	10,000,000

유동성장기차입금	원화대출	뉴스타가온제일차	-	25,000,000

장기차입금	원화대출	뉴스타가온제일차	-	6,250,000

합 계	53,598,260

(*) 동 차입금과 관련하여 당사의 재고자산에 대하여 USD 15,600,000의 담보설정이 되어 있으며 대표이사로부터 USD 14,400,000의 지급보증을 제공받고 있습니다.

전기말	차입처	외화금액	원화금액

단기차입금	외화대출	수출입은행	USD 1,000,000	1,157,800

우리은행	USD 1,000,000	1,157,800

원화대출	국민은행	-	5,000,000

산업은행	-	10,000,000

유동성장기차입금	원화대출	뉴스타가온제일차	-	25,000,000

장기차입금	원화대출	뉴스타가온제일차	-	12,500,000

합 계	54,815,600

(2) 사채의 당분기 및 전분기 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

교환사채 (*1)	사모사채	2019-06-08	-	-	-

전환사채 (*2)	사모사채	2021-08-10	-	3,939,435	3,939,435

P-CBO 1차 (*3)	사모사채	2022-11-28	2.72	14,560,126	14,520,269

P-CBO 2차 (*4)	사모사채	2022-12-19	2.66	6,795,731	6,778,166

합 계	25,295,292	25,237,870

(*1) 회사가 2015년 6월 8일에 발행한 교환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

ㆍ액면가액:	3,450,000

ㆍ발행가액:	3,450,000

ㆍ만기:	2019-06-08

ㆍ교환대상:	회사의 기명식 보통주

ㆍ교환가격(원):	12,941(*)

ㆍ액면이자율:	-

ㆍ만기시 상환율:	108.31%

ㆍ교환청구기간:	2015년 7월 8일부터 2019년 5월 8일까지

(*) 최초 발행시의 교환 가격이며 조정 조건 발생 시 조정됩니다. 전기에 교환사채의잔여 교환권이 전량 행사되어 교환 완료되었습니다.- 동 교환사채의 교환권은 자본으로 분류하였습니다.- 2015년 7월 22일 교환사채의 교환권이 행사되어 38,636주의 자기주식으로 교환되었습니다. - 2016년 4월 27일 교환사채의 교환권이 행사되어 30,306주의 자기주식으로 교환되었습니다.- 2016년 8월 2일 교환사채의 교환권이 행사되어 50,510주의 자기주식으로 교환되었습니다.- 2017년 3월 29일 교환사채의 교환권이 행사되어 70,714주의 자기주식으로 교환되었습니다.- 2017년 4월 10일 교환사채의 교환권이 행사되어 30,306주의 자기주식으로 교환되었습니다.- 2017년 5월 8일 교환사채의 교환권이 행사되어 15,153주의 자기주식으로 교환되었습니다.- 2017년 5월 10일 교환사채의 교환권이 행사되어 50,510주의 자기주식으로 교환되었습니다.- 2019년 4월 4일 교환사채의 교환권이 행사되어 55,193주의 자기주식으로 교환되었습니다. (*2) 회사가 2016년 8월 2일에 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

ㆍ액면가액:	15,000,000

ㆍ발행가액:	15,000,000

ㆍ만기:	2021-08-10

ㆍ전환대상:	가온미디어(주) 기명식 보통주식

ㆍ전환가액(원):	12,012(*)

ㆍ액면이자율:	-

ㆍ만기시 상환율:	100.00%

ㆍ권리행사기간:	2017년 08월 10일부터 2021년 08월 03일까지

(*) 최초 발행시의 전환 가격이며 조정 조건 발생 시 조정됩니다. 당분기말 현재 전환가액은 8,409원 입니다.- 2018년 1월 5일 전환사채의 전환권이 행사되어 888,886주의 주식이 전환 되었습니다.- 2018년 1월 8일 전환사채의 전환권이 행사되어 98,765주의 주식이 전환 되었습니다.- 2018년 8월 10일 전환사채의 전환권이 행사되어 118,920주의 주식이 전환 되었습니다.(*3) 회사가 2019년 11월 28일에 발행한 사모사채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원)

ㆍ액면가액:	15,000,000

ㆍ발행가액:	15,000,000

ㆍ만기:	2022-11-28

ㆍ액면이자율:	2.72%

(*4) 회사가 2019년 12월 19일에 발행한 사모사채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원)

ㆍ액면가액:	7,000,000

ㆍ발행가액:	7,000,000

ㆍ만기:	2022-12-19

ㆍ액면이자율:	2.66%

10. 판매보증충당부채

판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전동기

기초	1,670,343	1,004,197

추가 충당금 전입	(109,566)	694,178

당분기말	1,560,777	1,698,375

(*) 회사는 판매후 24개월에서 30개월 까지 판매된 제품의 하자에 대하여 보증하고 있습니다.

11. 주식의 발행 및 취득 당분기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	주식수 (단위: 주)	자본금	주식발행초과금	합 계

당기초(2020.1.1)	14,784,585	7,392,293	57,086,545	64,478,838

주식배당	289,708	144,854	-	144,854

당분기말(2020.3.31)	15,074,293	7,537,147	57,086,545	64,623,692

12 . 관리비

보고기간 중 회사의 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전동기

급여	3,047,319	3,422,914

감가상각비	329,140	323,311

대손상각비	1,898,370	410,011

복리후생비	574,867	577,014

퇴직급여	267,665	254,196

기타	417,001	411,288

합 계	6,534,362	5,398,734

13. 판 매비 보고기간 중 회사의 판매비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전동기

수선비	342,885	977,034

지급수수료	2,163,845	1,161,728

판매수수료	227,998	634,104

여비교통비	354,442	392,464

광고선전비	127,589	138,915

접대비	203,614	242,054

합 계	3,420,373	3,546,299

14. 물 류 비 보고기간 중 회사의 물류비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전동기

수출부대비	751,824	969,540

운반비	71,830	67,112

합 계	823,654	1,036,652

15. 연구개발비 보고기간 중 회사의 연구개발비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전동기

인건비	3,684,113	3,250,421

기타	1,265,354	2,171,699

합 계	4,949,467	5,422,120

16. 기타수익과 기타비용 (1) 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구 분	당분기	전동기

유형자산 처분이익	42	-

잡이익	223,248	100,708

합 계	223,290	100,708

(2) 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구 분	당분기	전동기

재고자산폐기손실	195,843	18,904

기타의대손상각비	388,800	118,200

기부금	-	-

잡손실	327,939	78,227

합 계	912,582	215,331

17. 금융수익과 금융비용 (1) 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전동기

외화환산이익	6,749,454	2,744,779

외환차익	2,158,174	685,532

이자수익	190,751	138,568

파생상품거래이익	250,014	-

파생상품평가이익	3,245,820	39,101

합 계	12,594,213	3,607,980

(2) 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전동기

외화환산손실	1,776,252	2,103,812

외환차손	2,281,794	1,013,060

이자비용	702,881	1,041,228

통화파생상품거래손실	4,654	152,364

통화파생상품평가손실	-	16,844

금융보증비용	2,320	-

합 계	4,767,901	4,327,308

18. 법인세 비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 23.8%입니다. 19. 배당금 2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 1,448백만원은 2020년 4월 20일에 지급 되었습니다.2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 주식배당 144백만원은 2020년 4월 20일에 지급 되었습니다. 20. 특수관계자 거래

(1) 종속기업 현황1) 종속기업 현황

회사명	지분율(%)

당분기말	전기말

Kaon Middle East FZE	100.00%	100.00%

Kaon India PVT Ltd.	100.00%	100.00%

KAON DO BRASIL INDUSTRIA ELETRONICA LTDA	100.00%	100.00%

KAON Media Japan KK.	100.00%	100.00%

KAONMEDIA DE MEXICO	100.00%	100.00%

KNL International B.V.	100.00%	100.00%

Nextsolutions Inc.	100.00%	100.00%

(주)가온소프트	69.57%	69.57%

KAONSOFT, INC.	69.57%	69.57%

KAONMEDIA SINGAPORE PTE. LTD.	100.00%	100.00%

뉴스타가온제일차㈜	0.00%	0.00%

모비케이㈜(*1)	70.00%	-

가온솔브(주)(*1)	100.00%	-

(*1) 모비케이 주식회사 및 가온솔브 주식회사는 당기 신규 편입 되었습니다.

2) 회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 종속기업 및 기타 특수관계자

구분	당분기말	전기말

종속기업	Kaon Middle East FZE	Kaon Middle East FZE

Kaon India PVT Ltd.	Kaon India PVT Ltd.

KAON DO BRASIL INDUSTRIA ELETRONICA LTDA	KAON DO BRASIL INDUSTRIA ELETRONICA LTDA

(주)가온소프트	(주)가온소프트

KAON Media Japan KK.	KAON Media Japan KK.

KAONMEDIA DE MEXICO	KAONMEDIA DE MEXICO

KNL International B.V.	KNL International B.V.

Nextsolutions Inc.	Nextsolutions Inc.

KAONMEDIA SINGAPORE PTE. LTD.	KAONMEDIA SINGAPORE PTE. LTD.

뉴스타가온제일차	뉴스타가온제일차

모비케이㈜ (*1)	-

가온솔브㈜ (*1)	-

기타 특수관계자	(주)큐버	(주)큐버

이노디지털㈜ (*2)	-

(*1) 모비케이 주식회사 및 가온솔브 주식회사는 당기 신규 편입 되었습니다.(*2) 이노디지털 주식회사는 당기 신규 지분 취득하였습니다.(2) 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기말

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	차입금	기타채무

종속기업	Kaon Middle East FZE.(*1)	4,345,654	-	-	-	75,539

KAON DO BRASIL INDUSTRIA ELETRONICA LTDA.(*2)	9,489,029	7,335,600	260,573	-	-

KAONMEDIA DE MEXICO	862,704	-	92,184	-	-

KNL Internationl B.V.	3,413,124	-	-	-	-

Nextsolutions Inc.	22,798,458	-	76,779	-	-

KAONMEDIA SINGAPORE PTE. LTD.	-	-	-	-	-

Kaon India PVT Ltd.	-	-	-	-	-

KAON Media Japan KK.	708,398	-	-	-	-

(주)가온소프트(*3)	240,704	5,250,000	-	-	16,500

뉴스타가온제일차㈜	-	-	-	31,250,000	-

모비케이	62,384	3,500,000	-	-	-

기타 특수관계자	㈜큐버	-	-	-	-	403,197

이노디지털㈜	2,189	-	-	-	64

합 계	41,922,643	16,085,600	429,536	31,250,000	495,300

(*1) 상기 매출채권에 대하여 회사는 당분기말 현재 4,116,913천원(전기말: 3,528,380천원)의 대손충당금을 설정하였습니다.

(*2) 해당 매출채권 및 대여금에 대해서는 당분기말 현재 8,385,250천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다. (*3) (주)가온소프트에 대한 매출채권 및 대여금 5,490,704천원에 대해서는 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. 2) 전기말

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	차입금	기타채무

종속기업	Kaon Middle East FZE	4,115,326	-	-	-	71,536

KAON DO BRASIL INDUSTRIA ELETRONICA LTDA	7,779,260	6,946,800	325,651	-	-

KAONMEDIA DE MEXICO	816,979	-	60,206	-	-

KNL Internationl B.V.	609,765	-	-	-	-

Nextsolutions Inc.	18,315,448	-	56,501	-	-

KAONMEDIA SINGAPORE PTE.LTD	98,413	-	-	-	-

Kaon India PVT Ltd.	-	-	-	-	-

KAON Media Japan KK.	2,021,519	-	-	-	-

가온소프트	226,872	5,250,000	-	-	-

뉴스타가온제일차	-	-	292,133	37,500,000	-

기타 특수관계자	(주)큐버	-	-	-	-	619,554

합 계	33,983,582	12,196,800	734,491	37,500,000	691,090

(3) 매출 및 매입 등 거래의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기

특수관계구분	특수관계자명	매출 등	매입 등	기타수익(*1)	기타수익(*2)

종속기업	Kaon India PVT Ltd.	-	17,598	-	-

KAON DO BRASIL INDUSTRIA ELETRONICA LTDA.	1,482,204	-	182,575	-

KAONMEDIA DE MEXICO	-	-	-	-

KAON Media Japan KK.	421,347	-	-	-

KNL International B.V.	3,319,654	-	-	-

KAONMEDIA SINGAPORE PTE.LTD	-	-	-	-

Nextsolutions Inc.	9,737,930	368,506	-	-

(주)가온소프트	12,574	67,000	-	-

모비케이㈜	66,197	-	27,273	-

뉴스타가온제일차 주식회사	-	-	-	339,331

기타 특수관계자	(주)큐버	828	756,259	-	-

이노디지털㈜	4,659	58	-	-

합 계	15,045,393	1,209,421	209,848	339,331

(*1) 특수관계자 대여금으로부터 발생한 이자수익입니다.(*2) 특수관계자 차입금으로부터 발생한 이자비용입니다.2) 전동기

특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등

종속기업	Kaon India PVT Ltd.	-	16,764

KAON DO BRASIL INDUSTRIA ELETRONICA LTDA.	2,163,89	-

KAONMEDIA DE MEXICO	7,629,484	-

KAON Media Japan KK.	137,274	-

KNL International B.V.	18,587,695	-

Nextsolutions Inc.	24,297,916	302,004

KAONMEDIA SINGAPORE PTE. LTD.	190,193	-

(주)가온소프트	11,209	70,400

기타 특수관계자	(주)큐버	674,070	733,483

합 계	53,691,732	1,122,651

(4) 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기

특수관계구분	회사명	자금대여 거래	현금출자	배당지급	자금차입 거래

대여	회수

종속기업	모비케이㈜	3,500,000	-	350,000	-	-

가온솔브㈜	-	-	20,000	-	-

기타 특수관계자	이노디지털㈜	-	-	1,000,280	-	-

합 계	3,500,000	-	1,370,280	-	-

2) 전동기

특수관계구분	회사명	자금대여 거래	현금출자	배당지급

대여	회수

종속기업	가온소프트	-	-	-	-

KAON DO BRASIL INDUSTRIA ELETRONICA LTDA.	-	-	-	-

Nextsolutions Inc.	-	-	-	-

기타 특수관계자	임원	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-

회사는 임직원과의 자금 대여 거래에 대하여 연 9%(우리사주대여금 연 0%)의 이자율을 적용하고 있습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 내부 감사 책임자을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전동기 중 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전동기

급여 및 기타 단기종업원 급여	305,220	299,620

퇴직 급여	81,680	80,680

합 계	386,900	380,300

21 . 부문별 정보 회사는 단일부문으로 구성되어 있으므로, 부문별 정보를 별도로 기재하지 않습니다. 회사의 지역별로 구분 가능한 정보는 매출정보이며 그 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전동기

재화 또는 용역의 유형

제품매출	90,749,306	152,546,311

상품매출	5,114,271	3,947,755

기타매출	2,111,211	1,130,422

합계	97,974,788	157,624,488

지리적 시장

아시아	23,573,868	49,242,675

유럽	39,722,385	45,805,214

아메리카	29,201,004	59,540,121

기타	5,477,531	3,036,478

합계	97,974,788	157,624,488

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화	95,863,577	156,494,066

기간에 걸쳐 이전하는 용역	2,111,211	1,130,422

합계	97,974,788	157,624,488

22 . 영 업 에 서 창출된 현금흐름

(1) 당분기와 전동기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산·부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).- 영업에서 창출된 현금흐름의 세부 내역

구분	당분기	전동기

영업에서 창출된 현금흐름	22,216,774	(2,793,945)

가. 당기순이익	6,086,831	3,882,962

나. 조정	(1,843,810)	5,760,985

다. 영업활동으로인한자산부채의 변동	17,973,754	(12,437,892)

- 조정 내역

거 래 내 역	당분기	전동기

이자수익	(190,751)	(138,568)

이자비용	705,201	1,041,228

법인세비용	1,900,264	1,985,684

감가상각비	948,974	836,491

무형자산상각비	124,501	145,606

투자부동산 감가상각비	4,314	4,210

기타의대손상각비	388,800	118,200

대손상각비(환입)	1,898,370	410,011

재고자산폐기손실	195,843	18,904

재고자산평가손실(환입)	478,317	1,159,688

재고자산감모손실	-	137,092

정부보조금의사용	-	(5,049)

금융보증비용(환입)	2,320	-

파생상품평가이익	(3,245,820)	(39,101)

파생상품평가손실	-	16,844

수선비(AS비용)(환입)	(109,566)	694,178

잡손실	28,623	16,534

종속기업투자주식손상차손	-	-

유형자산처분이익	-	-

유형자산처분손실	-	-

파생상품거래이익	-	-

외화환산이익	(6,749,454)	(2,744,779)

외화환산손실	1,776,252	2,103,812

합 계	(1,843,810)	5,760,985

- 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

거 래 내 역	당분기	전동기

매출채권의 감소(증가)	31,397,473	(13,557,200)

미수금의 감소(증가)	(137,009)	(2,349,431)

선급금의 감소(증가)	(5,460,568)	(224,235)

선급비용의 감소(증가)	19,934	(217,110)

재고자산의 감소(증가)	(11,658,437)	18,460,926

매입채무의 증가(감소)	2,998,238	(13,506,427)

정부보조금의 수취	(1,014)	5,049

미지급금의 증가(감소)	1,911,258	(2,521,986)

예수금의 증가(감소)	(220,748)	(319,586)

선수금의 증가(감소)	(231,356)	1,882,255

미지급비용의 증가(감소)	997,270	1,420,090

파생상품의 증가(감소)	(6,374)	639,674

보증금의 증가(감소)	(108,283)	-

예수부가세의 증가(감소)	-	(874,151)

선급부가세의 감소(증가)	(1,526,629)	(1,275,760)

합계	17,973,754	(12,437,892)

(2) 당분기 및 전동기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전동기

이익준비금 적립	144,854	141,604

유형자산의 취득 관련 미지급금	-	28,250

이익잉여금의 미지급 배당금 대체	1,448,541	1,416,044

장기차입금의 유동성대체	6,250,000	-

리스부채	138,969	-

23. 우발상황 및 약정사항

(1) 라이센스 계약 등회사는 제품에 사용되는 유료방송방식(CAS:수신제한 장치) 및 여러 Software기술에대하여 Software등의 지적소유권을 보유한 회사들과 License계약 또는 Royalty계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 License fee 또는 Royalty를 지급하고 있습니다.(2) 진행중인 로얄티 협상회사는 당분기말 현재 각종 Software기술의 사용과 관련하여 해당기술을 보유하고 있는 업체와 협상을 진행 중에 있습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 수출입은행 등 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다(원화단위: 천원).

약정내역	금융기관	약정한도	실행액

Usance	신한은행	USD 1,160,000	-

At sight	기업은행	USD 900,000	USD 360,314.40

농협은행	USD 2,000,000	-

우리은행	USD 900,000	USD 520,050

내국신용장	KEB하나은행	USD 1,000,000	-

외화대출	수출입은행(*1)	USD 12,000,000	USD 1,000,000

국민은행	USD 17,000,000	-

국민은행	USD 8,600,000	USD 8,100,000

우리은행	USD 5,800,000	USD 1,000,000

KEB하나은행	USD 3,000,000	-

신한은행	USD 3,000,000	-

원화대출	국민은행	5,000,000	-

산업은행	10,000,000	10,000,000

원화대출(B2B)	우리은행	5,000,000	-

외화지급보증	KEB하나은행(*2)	USD 5,000,000	USD 3,272,586

우리은행(*3)	USD 4,000,000	USD 1,460,000

우리은행	USD 1,200,000	-

회사채	신보2019제11차 유동화전문 유한회사	15,000,000	15,000,000

회사채	신보2019제13차 유동화전문 유한회사	7,000,000	7,000,000

ABCP	뉴스타가온제일차(주)(*4)	31,250,000	31,250,000

파생상품손실한도차입계약	우리은행	USD 2,000,000	-

(*1) 대표이사로부터 지급보증(설정액 : 14.4백만달러)을 제공받고 있습니다. 또한 회사는 해당 차입금을 위해 회사의 재고자산을 추가 담보 제공하고 있습니다(설정액 : 15.6백만달러).(*2) 거래처에 대한 계약이행 및 매입대금 지급과 관련하여 제공받는 Stand-by L/C 지급보증 약정입니다.(*3) 미국 소재 종속기업인 Nextsolutions Inc에 146만 달러의 지급보증(2021년 2월 4일까지)을 제공하고 있습니다. (*4) 회사는 ABCP 발행과 관련하여 뉴스타가온제일차(주)의 지급채무 이행과 관련하여 자금보충의무를 부담하는 약정을 체결하고 있습니다.(4) 회사는 서울보증보험으로부터 공급계약이행보증과 관련하여 1,536,889천원의 이행보증을 제공받고 있습니다.