가온그룹 분기보고서 (2025.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 25 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 24 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기 3분기말	제 24 기말

자산

유동자산	281,821,810,218	373,047,018,086

현금및현금성자산	35,534,442,571	83,504,525,840

단기금융상품	0	176,400,000

매출채권 및 기타유동채권	110,762,778,465	119,297,435,835

기타유동자산	10,250,392,495	9,699,876,500

파생상품자산	69,698,999	0

당기법인세자산	378,203,852	292,741,239

재고자산	124,826,293,836	160,076,038,672

비유동자산	91,155,616,507	75,518,910,622

비유동금융자산	10,068,221,468	4,932,292,217

장기매출채권 및 기타비유동채권	2,787,483,008	2,896,643,146

관계기업투자	71,481,786	166,448,059

유형자산	34,862,101,190	32,709,722,840

무형자산	15,275,022,686	13,968,621,462

투자부동산	45,949,725	0

이연법인세자산	28,045,356,644	20,845,182,898

자산총계	372,977,426,725	448,565,928,708

부채

유동부채	234,317,498,324	310,360,716,870

매입채무 및 기타유동채무	100,405,777,430	110,835,910,691

단기차입금	111,863,521,587	143,393,839,965

유동성사채	10,000,000,000	27,993,691,040

전환사채	7,072,905,570	6,510,859,918

파생상품부채	2,592,306,665	3,981,929,456

판매보증충당부채	1,022,976,515	994,339,931

당기법인세부채	136,848,434	447,677,296

기타 유동부채	1,223,162,123	16,202,468,573

비유동부채	29,366,965,999	23,307,529,384

장기차입금	12,300,000,000	12,300,000,000

비유동성사채	15,969,413,164	10,000,000,000

장기금융부채	1,097,552,835	1,007,529,384

부채총계	263,684,464,323	333,668,246,254

자본

지배기업소유주지분	115,138,379,421	119,858,549,391

자본금	9,023,436,000	8,797,888,500

주식발행초과금	64,509,534,478	64,185,313,698

기타자본	(10,265,098,617)	(7,870,069,432)

기타포괄손익누계액	2,029,074,249	3,672,178,729

이익잉여금	49,841,433,311	51,073,237,896

비지배지분	(5,845,417,019)	(4,960,866,937)

자본총계	109,292,962,402	114,897,682,454

부채와자본총계	372,977,426,725	448,565,928,708

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 25 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 24 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	115,734,497,066	376,349,440,163	115,104,341,000	347,569,029,040

매출원가	91,380,838,635	308,086,135,427	106,405,427,885	312,434,517,531

매출총이익	24,353,658,431	68,263,304,736	8,698,913,115	35,134,511,509

판매비와관리비	22,264,874,845	64,252,595,295	22,464,483,983	65,997,233,999

영업이익	2,088,783,586	4,010,709,441	(13,765,570,868)	(30,862,722,490)

기타수익	1,261,751,897	2,254,656,225	1,675,677,750	3,231,847,827

기타비용	11,812,952,350	12,473,710,840	143,306,755	1,319,663,138

금융수익	1,106,106,007	21,002,121,790	2,393,135,021	15,646,513,132

금융비용	4,582,025,591	22,586,204,267	4,339,098,001	25,621,746,462

법인세비용차감전순이익(손실)	(11,938,336,451)	(7,792,427,651)	(14,179,162,853)	(38,925,771,131)

법인세비용(수익)	(2,435,812,104)	(6,945,638,127)	(1,476,394,691)	(3,172,205,417)

당기순이익(손실)	(9,502,524,347)	(846,789,524)	(12,702,768,162)	(35,753,565,714)

기타포괄손익	(1,570,778,531)	(2,145,162,808)	898,533,167	682,977,518

후속적으로당기손익으로재분류되는항목:

해외사업환산손익	(1,570,778,531)	(2,145,162,808)	898,533,167	1,368,230,363

후속적으로당기속익으로재분류되지않는항목:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	0	0	0	(685,252,845)

총포괄이익	(11,073,302,878)	(2,991,952,332)	(11,804,234,995)	(35,070,588,196)

당기순이익의 귀속:

지배기업의 소유주지분	(9,077,983,966)	(567,210,257)	(12,035,938,374)	(34,001,736,628)

비지배지분	(424,540,381)	(279,579,267)	(666,829,788)	(1,751,829,086)

총포괄이익의귀속:

지배기업의 소유주지분	(10,648,762,497)	(2,712,373,065)	(11,137,405,207)	(33,318,759,110)

비지배지분	(424,540,381)	(279,579,267)	(666,829,788)	(1,751,829,086)

주당이익

기본주당이익 (단위 : 원)	(544)	(34)	(749)	(2,110)

희석주당이익 (단위 : 원)	(544)	(34)	(749)	(2,110)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 25 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 24 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	8,485,824,500	62,714,174,521	(6,335,551,151)	4,594,193,165	105,834,442,461	175,293,083,496	(3,006,286,496)	172,286,797,000

당기총포괄손익:

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(34,001,736,628)	(34,001,736,628)	(1,751,829,086)	(35,753,565,714)

해외사업환산손익	0	0	0	1,368,230,363	0	1,368,230,363	0	1,368,230,363

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	0	0	0	(685,252,845)	0	(685,252,845)	0	(685,252,845)

자본에직접인식된주주와의거래등:

연결실체내자본거래등	0	0	0	0	0	0	0	0

배당금지급	0	0	0	0	(475,503,240)	(475,503,240)	0	(475,503,240)

주식배당	158,501,000	0	0	0	(158,501,000)	0	0	0

전환권행사	60,753,000	578,120,141	0	0	0	638,873,141	0	638,873,141

자기주식 취득	0	0	(1,534,518,281)	0	0	(1,534,518,281)	0	(1,534,518,281)

기타포괄손익지분증권처분이익잉여금대체	0	0	0	0	0	0	0	0

2024.09.30 (기말자본)	8,705,078,500	63,292,294,662	(7,870,069,432)	5,277,170,683	71,198,701,593	140,603,176,006	(4,758,115,582)	135,845,060,424

2025.01.01 (기초자본)	8,797,888,500	64,185,313,698	(7,870,069,432)	3,672,178,729	51,073,237,896	119,858,549,391	(4,960,866,937)	114,897,682,454

당기총포괄손익:

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(567,210,257)	(567,210,257)	(279,579,267)	(846,789,524)

해외사업환산손익	0	0	0	(2,145,162,808)	0	(2,145,162,808)	0	(2,145,162,808)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	0	0	0	0	0	0	0	0

자본에직접인식된주주와의거래등:

연결실체내자본거래등	0	0	(2,395,029,185)	0	0	(2,395,029,185)	(604,970,815)	(3,000,000,000)

배당금지급	0	0	0	0	0	0	0	0

주식배당	162,536,000	0	0	0	(162,536,000)	0	0	0

전환권행사	63,011,500	324,220,780	0	0	0	387,232,280	0	387,232,280

자기주식 취득	0	0	0	0	0	0	0	0

기타포괄손익지분증권처분이익잉여금대체	0	0	0	502,058,328	(502,058,328)	0	0	0

2025.09.30 (기말자본)	9,023,436,000	64,509,534,478	(10,265,098,617)	2,029,074,249	49,841,433,311	115,138,379,421	(5,845,417,019)	109,292,962,402

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 25 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 24 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	14,863,055,161	4,927,018,809

영업에서 창출된 현금흐름	21,559,356,670	13,444,639,141

이자의 수취	942,499,959	693,234,445

이자의 지급	(6,993,983,893)	(8,372,240,529)

법인세납부	(644,817,575)	(838,614,248)

투자활동으로 인한 현금흐름	(14,010,866,841)	(10,674,229,079)

단기금융상품의 처분	176,400,000	0

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분	451,737,000	0

장기대여금의 감소	489,682,676	482,161,172

유형자산의 처분	189,900,000	26,103,843

무형자산의 처분	0	1,782,595,500

보증금의 감소	5,614,384	117,358,485

정부보조금의 수취	54,866,845	30,598,830

장기금융상품의 증가	(455,787,000)	(455,787,000)

단기대여금의 증가	0	(100,000,000)

장기대여금의 증가	(300,000,000)	(408,479,307)

관계기업투자주식의 취득	0	(360,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(5,130,115,947)	(200,215,740)

유형자산의 취득	(6,343,321,676)	(6,945,588,206)

무형자산의 취득	(3,048,982,527)	(4,627,214,364)

보증금의 증가	(100,860,596)	(15,762,292)

재무활동으로 인한 현금흐름	(47,196,264,668)	2,679,826,764

단기차입금의 차입	71,615,229,272	110,941,803,250

사채의 발행	15,438,220,000	9,000,000,000

임대보증금의 증가	454,266,760	800,000

단기차입금의 상환	(103,061,939,336)	(104,565,181,027)

사채의 상환	(28,000,000,000)	(10,000,000,000)

리스부채의상환	(641,641,364)	(687,373,938)

임대보증금의 감소	(400,000)	(200,000)

배당금지급	0	(475,503,240)

자기주식의 취득	0	(1,534,518,281)

비지배지분과의거래로인한현금유출	(3,000,000,000)	0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(1,626,006,921)	618,091,202

현금및현금성자산의순증가(감소)	(47,970,083,269)	(2,449,292,304)

기초현금및현금성자산	83,504,525,840	59,180,722,203

기말현금및현금성자산	35,534,442,571	56,731,429,899