가온그룹 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 가온그룹 주식회사와 그 종속기업(이하, "연결회사")은 디지털 방송수신기인 디지털 OTT(STB), 디지털 복합기기(PVR) 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 가온그룹 주식회사(이하, "지배기업")는 2001년 5월 11일 설립되었습니다. 지배기업은 2001년 12월에 중소벤처기업부로부터 벤처기업으로 인증 받았으며, 2005년 7월 7일자로 일반공모를 실시하고 동년 7월 8일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업의 본점소재지는 경기도 성남시 분당구입니다. 당분기말 현재 지배기업의 최대주주는 임동연이며 14.42%의 지분율을 보유하고 있습니다. (1) 종속기업 현황당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속회사명	소재지	주요 영업활동	소유지분율	결산월

당분기말	전기말

Kaon Middle East FZE	아랍에미리트	OTT 유통	100.00%	100.00%	12월 31일

Kaon India Pvt Ltd	인도	OTT 유통	100.00%	100.00%	12월 31일

Kaon Do Brasil Industria Eletronica Ltda	브라질	OTT 유통	100.00%	100.00%	12월 31일

Kaon Media De Mexico	멕시코	OTT 유통	100.00%	100.00%	12월 31일

Next Solutions Inc	미국	OTT 유통	100.00%	100.00%	12월 31일

모비케이(주)	대한민국	모바일 액세서리 개발 및 판매	51.00%	51.00%	12월 31일

케이퓨처테크(주)	대한민국	소프트웨어 개발 및 공급	60.00%	60.00%	12월 31일

가온(주)(*1)	대한민국	방송 및 무선통신기기 판매업	100.00%	-	12월 31일

가온브로드밴드(주)(*2)	대한민국	네트워크 장비 개발 및 판매	100.00%	97.71%	12월 31일

Kaon Japan KK.(*3)	일본	방송 및 무선통신기기 판매업	100.00%	100.00%	12월 31일

Kaonbroadband Hungary KFT.(*3)	헝가리	방송 및 무선통신기기 판매업	100.00%	100.00%	12월 31일

eNLink. Inc(*3)	미국	방송 및 무선통신기기 판매업	100.00%	100.00%	12월 31일

(*1) 당기 중 신규 설립되었습니다.(*2) 당기 중 주식 추가취득으로 인하여 지분율이 100%로 증가하였습니다.(*3) 가온브로드밴드(주)가 지분 100%를 보유하고 있습니다.

(2) 주요 종속기업의 요약 재무정보보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	분기총포괄손익

Kaon Middle East FZE	1,019,345	5,805,420	(4,786,075)	-	(108,869)	(98,746)

Kaon India Pvt Ltd	251	7,332	(7,081)	-	-	21

Kaon Do Brasil Industria Eletronica Ltda	11,693,464	32,685,646	(20,992,182)	5,218,342	2,058,852	596,382

Kaon Media De Mexico	-	1,164,756	(1,164,756)	-	-	(12,307)

Next Solutions Inc.	1,282,441	1,828,842	(546,401)	-	(2,232)	(955)

모비케이(주)	37,098	8,814,953	(8,777,855)	-	(100)	(100)

케이퓨처테크(주)	3,682,291	7,663,391	(3,981,100)	388,328	(819,091)	(819,091)

가온(주)	4,154	-	4,154	-	(846)	(846)

가온브로드밴드(주)(*)	156,700,548	128,946,592	27,753,956	55,360,991	3,682,661	3,682,661

Kaon Japan KK.	15,214,066	12,697,351	2,516,715	14,836,352	697,297	800,831

Kaonbroadband Hungary KFT.	1,578,149	1,101,837	476,312	832,307	150,799	176,140

eNLink. Inc	15,977,973	14,595,207	1,382,766	14,958,505	393,917	395,319

(*) 별도재무제표로 표시된 재무정보입니다.

② 전분기말

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	분기총포괄손익

Kaon Middle East FZE	4,885,310	-	4,885,310	2,752,035	(23,785)	(23,799)

Kaon India Pvt Ltd	237	6,909	(6,672)	-	-	(24)

Kaon Do Brasil Industria Eletronica Ltda	21,512,131	36,565,225	(15,053,094)	7,212,971	(1,178,943)	(1,179,101)

Kaon Media De Mexico	-	1,313,083	(1,313,083)	-	-	(51)

Next Solutions Inc.	1,556,614	1,885,354	(328,740)	-	(26,125)	(26,681)

모비케이(주)	37,487	8,814,953	(8,777,466)	-	(101)	(101)

케이퓨처테크(주)	7,887,349	9,196,051	(1,308,702)	616,241	(625,576)	(625,576)

가온브로드밴드(주)(*)	210,565,178	147,571,774	62,993,404	30,929,982	(3,958,989)	(3,958,989)

Kaon Japan KK.	1,903,927	566,506	1,337,421	1,090,172	(36,187)	(36,269)

Kaonbroadband Hungary KFT.	653,306	91,850	561,456	-	(17,610)	(17,610)

eNLink. Inc	26,639,184	26,241,799	397,385	6,327,314	337,583	337,583

(*) 별도재무제표로 표시된 재무정보입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준연 결회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

2.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 분기연결재무제표 작성 시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	64,055,414	(*)	83,504,526	(*)

단기금융상품	-	(*)	176,400	(*)

매출채권	94,399,867	(*)	118,059,291	(*)

기타유동채권	590,541	(*)	1,238,145	(*)

장기금융상품	3,939,521	(*)	3,778,341	(*)

기타비유동채권	2,960,135	(*)	2,896,643	(*)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,081,737	4,081,737	451,737	451,737

당기손익-공정가치측정금융자산	702,214	702,214	702,214	702,214

금융자산 합계	170,729,429	-	210,807,297	-

금융부채

매입채무	42,724,605	(*)	64,466,841	(*)

기타유동채무	45,456,813	(*)	46,369,070	(*)

단기차입금	134,819,975	(*)	143,393,840	(*)

유동성사채	18,994,121	(*)	27,993,691	(*)

전환사채	6,711,598	(*)	6,510,860	(*)

통화선도부채	807,116	807,116	1,278,559	1,278,559

파생상품부채	2,703,370	2,703,370	2,703,370	2,703,370

비유동성사채	10,000,000	(*)	10,000,000	(*)

장기차입금	12,300,000	(*)	12,300,000	(*)

장기금융부채	928,498	(*)	1,007,529	(*)

금융부채 합계	275,446,096	316,023,760	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

① 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3(*)	합계

당분기말 :

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	4,081,737	4,081,737

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	702,214	702,214

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채	-	807,116	2,703,370	3,510,486

전기말 :

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	451,737	451,737

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	702,214	702,214

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채	-	1,278,559	2,703,370	3,981,929

(*) 별도로 설명된 자산을 제외하고는 원가가 공정가치의 적절한 추정치가 될 수 있는 비상장주식으로 구성되어 있습니다(주석 10 참조).

② 당분기 중 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 수준3으로 분류된 시장에서 관측 불가능한 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수범위

기타포괄손익-공정가치금융자산(*)	4,081,737	3	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산(*)	702,214	3	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융부채	1,702,761	3	이항모형	할인율	한국예탁결제원 BB+등급무보증공모사채금리

주가변동성	46.28%

1,000,609	3	이항모형	할인율	한국예탁결제원 BB0등급무보증공모사채금리

주가변동성	40.26%

(*) 가치변동에 대한 명확한 증거가 없고 공정가치로 측정해야 하는 경우(K-IFRS1109 B5.2.4)에 해당하지 않기에 "비상장주식에 대한 공정가치 평가관련 가이드라인"에 따라 원가를 공정가치로 측정하였습니다.③ 당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었으며, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 중 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	평가손익	취득	처분	당분기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	451,737	-	3,630,000	-	4,081,737

당기손익-공정가치측정금융자산	702,214	-	-	-	702,214

당기손익-공정가치측정금융부채	2,703,370	-	-	-	2,703,370

(3) 공정가치연결회사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.② 상각후원가로 측정되는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. ③ 당기손익-공정가치와 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치 평가를 위하여 연결회사는 미래현금흐름할인법, 시장접근법 등 다양한 평가기법을 활용하고 있습니다. 연결회사가 이러한 평가기법을 활용하기 위하여 투입한 변수는 이자율, 위험프리미엄 등이며 연결회사는 평가되는 자산과 부채의 특성과 일관된 투입변수를 선택하여 그 공정가치를 평가하고 있습니다.④ 상각후원가로 측정되는 금융부채상각후원가로 측정되는 금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. 한편, 유동성부채는 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

5. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-
공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	64,055,414	-	-	64,055,414

매출채권	94,399,867	-	-	94,399,867

기타유동채권	590,541	-	-	590,541

장기금융상품	3,939,521	-	-	3,939,521

기타비유동채권	2,960,135	-	-	2,960,135

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	4,081,737	-	4,081,737

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	702,214	702,214

금융자산 합계	165,945,478	4,081,737	702,214	170,729,429

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-
공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	83,504,526	-	-	83,504,526

단기금융상품	176,400	-	-	176,400

매출채권	118,059,291	-	-	118,059,291

기타유동채권	1,238,145	-	1,238,145

장기금융상품	3,778,341	-	-	3,778,341

기타비유동채권	2,896,643	-	-	2,896,643

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	451,737	-	451,737

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	702,214	702,214

금융자산 합계	209,653,346	451,737	702,214	210,807,297

(2) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타금융부채(*)	합계

매입채무	42,724,605	-	-	42,724,605

기타유동채무	44,623,596	-	833,216	45,456,812

단기차입금	134,819,975	-	-	134,819,975

유동성사채	18,994,121	-	-	18,994,121

전환사채	6,711,598	-	-	6,711,598

통화선도부채	-	807,116	-	807,116

파생상품부채	-	2,703,370	-	2,703,370

비유동성사채	10,000,000	-	-	10,000,000

장기차입금	12,300,000	-	-	12,300,000

장기금융부채	1,000	-	927,498	928,498

금융부채 합계	270,174,895	3,510,486	1,760,714	275,446,095

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타금융부채(*)	합계

매입채무	64,466,841	-	-	64,466,841

기타유동채무	27,122,550	-	930,659	28,053,209

단기차입금	143,393,840	-	-	143,393,840

유동성사채	27,993,691	-	-	27,993,691

전환사채	6,510,860	-	-	6,510,860

통화선도부채	-	1,278,559	-	1,278,559

파생상품부채	-	2,703,370	-	2,703,370

비유동성사채	10,000,000	-	-	10,000,000

장기차입금	12,300,000	-	-	12,300,000

장기금융부채	1,200	-	1,006,329	1,007,529

금융부채 합계	291,788,982	3,981,929	1,936,988	297,707,899

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 범주별 금융상품 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융자산

이자수익	342,094	342,094	165,415	165,415

손상차손(환입)	262,222	262,222	251,925	251,925

외환차손익	1,639,406	1,639,406	2,176,381	2,176,381

외화환산손익	(17,606)	(17,606)	3,569,007	3,569,007

기타금융자산

이자수익	5,198	5,198	3,878	3,878

외화환산손익	1,383	1,383	11,287	11,287

상각후원가측정금융부채

이자비용	(2,732,736)	(2,732,736)	(2,975,929)	(2,975,929)

외환차손익	248,565	248,565	(3,257,563)	(3,257,563)

외화환산손익	(992,230)	(992,230)	(2,538,144)	(2,538,144)

당기손익-공정가치측정금융부채

통화파생상품평가이익	(225,454)	(225,454)	-	-

통화파생상품평가손실	-	-	(501,025)	(501,025)

통화파생상품거래이익	225,487	225,487	-	-

통화파생상품거래손실	(68,189)	(68,189)	-	-

기타금융부채

이자비용	(31,989)	(31,989)	(27,715)	(27,715)

외화환산손익	(3,532)	(3,532)	1,245	1,245

6. 현금및현금성자산 및 단기금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	당분기말	전기말

현금및현금성자산	은행예금 등	64,055,414	83,504,526

단기금융상품	은행예금 등	-	176,400

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성

매출채권	94,616,161	118,479,138

대손충당금	(216,295)	(419,847)

단기대여금	952,190	984,535

대손충당금	(948,052)	(949,802)

미수금	2,982,257	3,605,566

대손충당금	(2,398,984)	(2,404,552)

미수수익	3,129	2,397

유동성 소계	94,990,406	119,297,435

비유동성

장기매출채권	5,858,072	5,798,915

대손충당금	(5,858,072)	(5,798,915)

장기대여금	6,824,278	6,834,200

대손충당금	(5,250,000)	(5,250,000)

보증금	1,385,856	1,312,444

비유동성 소계	2,960,134	2,896,644

합계	97,950,540	122,194,079

(2) 당분기와 전분기 중 신용손실로 인한 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	14,823,116	16,060,402

손상차손(환입)	(262,222)	(251,925)

환율변동효과 등	110,509	369,842

기말잔액	14,671,403	16,178,319

8. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성

선급금	6,400,803	6,246,568

선급비용	570,664	325,134

부가세대급금	5,024,410	3,128,175

합계	11,995,877	9,699,877

9. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

원재료	133,703,683	150,079,120

평가충당금	(51,720,865)	(51,463,614)

재공품	4,145,589	4,651,149

평가충당금	(927,376)	(910,255)

제품	49,246,713	59,505,127

평가충당금	(3,399,339)	(3,477,638)

상품	6,350,207	1,698,974

평가충당금	(6,824)	(6,824)

합계	137,391,788	160,076,039

(*) 연결회사는 한국수출입은행 차입금과 관련하여 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 16 참조).

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가

재고자산평가손실	73,570	73,570	(171,805)	(171,805)

재고자산폐기손실	39,597	39,597	443,961	443,961

재고자산감모손실	21,140	21,140	18,339	18,339

합계	134,307	134,307	290,495	290,495

10. 비유동금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 비유동금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장기금융상품	3,939,521	3,778,341

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,081,737	451,737

당기손익-공정가치측정금융자산	702,214	702,214

합계	8,723,472	4,932,292

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종목	지분율	당분기말	전기말

지분상품	RIGH, INC.	-	3,630,000	-

지분상품	(주)큐버 보통주	10.09%	451,737	451,737

지분상품	(주)제이에이치바이오파머 보통주(*)	12.28%	-	-

지분상품	TikoMed AB(*)	0.44%	-	-

합계	4,081,737	451,737

(*) 전기 중 피투자회사의 재무상태 등을 고려하여 전액 평가손실을 인식하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사의 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산평가손익 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	평가	기말

당분기	(2,626,835)	-	(2,626,835)

전분기	(83,645)	-	(83,645)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종목	당분기말	전기말

지분상품	(주)모큐라텍 상환전환우선주	499,999	499,999

지분상품	(주)스매시 상환전환우선주	200,215	200,215

출자금	정보통신공제조합	2,000	2,000

합계	702,214	702,214

11. 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	지분율	당분기말	전기말

이노디지털(주)(*1)	대한민국	소프트웨어 개발 및 공급	21.28%	-	-

(주)모큐라텍(*2)	대한민국	배터리 재생기 개발 및 공급	24.05%	166,448	166,448

(*1) 2023년 기말 손상검사 결과 회수가능액이 장부금액에 미달하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 전기 중 보통주 취득으로 인해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

관계회사명	자산	부채	자본	매출	분기순이익(손실)	기타포괄손익

이노디지털(주)	1,597,422	566,659	1,030,763	270,803	(176,384)	-

(주)모큐라텍	2,918,549	1,190,711	1,727,838	-	(178,541)	-

② 전기말

(단위: 천원)

관계회사명	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)	기타포괄손익

이노디지털(주)	1,459,241	252,093	1,207,148	1,464,606	120,750	-

(주)모큐라텍	3,020,904	1,114,525	1,906,379	-	(899,556)	-

(3) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	166,448	930,559

지분법손익	-	(34,634)

기말	166,448	895,925

(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

관계회사명	순자산가액	순자산지분금액	투자차액	장부금액

이노디지털(주)	-	-	-	-

(주)모큐라텍	1,727,838	415,545	(247,097)	168,448

② 전기말

(단위 : 천원)

관계회사명	순자산가액	순자산지분금액	투자차액	장부금액

이노디지털(주)	1,169,184	248,802	(248,802)	-

(주)모큐라텍	1,847,034	444,212	(277,764)	166,448

12. 유형자산(1) 당분기와 전 분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당 분기

(단위 : 천원)

구분	당기초	취득	처분	대체	감가상각비	기타(*)	당분기말

토지	16,340,060	-	-	-	-	-	16,340,060

건물	8,032,753	992,700	-	-	(152,197)	-	8,873,256

기계장치	308,492	-	-	-	(55,624)	-	252,868

차량운반구	233,744	-	-	-	(18,162)	(38)	215,544

공구과기구	188,068	-	-	-	(17,378)	-	170,690

비품	3,844,738	544,535	(142,421)	-	(399,548)	16,220	3,863,524

금형	1,980,718	86,865	-	81,637	(415,421)	-	1,733,799

사용권자산	1,699,515	-	-	-	(177,222)	5,575	1,527,868

건설중인자산	81,637	38,438	-	(81,637)	-	-	38,438

합계	32,709,725	1,662,538	(142,421)	-	(1,235,552)	21,757	33,016,047

(*) 해외종속기업 유형자산에 대한 환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. ② 전 분기

(단위 : 천원)

구분	전기초	취득	처분	대체	감가상각비	기타(*)	전분기말

토지	16,340,060	-	-	-	-	-	16,340,060

건물	5,028,203	500,000	-	-	(92,141)	-	5,436,062

기계장치	554,425	-	-	-	(66,802)	-	487,623

차량운반구	374,939	11,275	-	-	(22,377)	1,342	365,179

공구과기구	152,543	-	-	-	(29,428)	27	123,142

비품	2,842,562	1,249,273	-	-	(334,238)	3,168	3,760,765

금형	2,281,075	146,551	-	-	(392,880)	-	2,034,746

사용권자산	917,324	619,230	(23,790)	-	(221,021)	(1,620)	1,290,123

건설중인자산	155,760	520,850	-	-	-	-	676,610

합계	28,646,891	3,047,179	(23,790)	-	(1,158,887)	2,917	30,514,310

(*) 해외종속기업 유형자산에 대한 환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

(2) 재평가모형연결회사는 토지에 대해 재평가모형을 적용하였으며, 2023년 12월 31일을 재평가기준일로 연결회사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관인 (주)삼창감정평가법인이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가하였습니다.평가방법은 대상 토지와 가치형성요인이 같거나 비슷하여 유사한 이용가치를 지닌다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 대상토지의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인 비교, 그 밖의 요인의 보정을 거쳐 대상 토지의 가액을 산정하는 공시지가기준법으로 평가하였습니다.재평가기준일 현재 토지의 공정가치 측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	수준 1	수준 2	수준 3

토지	-	-	16,340,060

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지및건물	2,851,180	(1,231,813)	(224,365)	1,395,002	2,817,173	(1,055,950)	(209,649)	1,551,574

기계장치	-	-	-	-	-	-	-	-

차량운반구	238,547	(105,681)	-	132,866	238,547	(90,606)	-	147,941

합계	3,089,727	(1,337,494)	(224,365)	1,527,868	3,055,720	(1,146,556)	(209,649)	1,699,515

(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

감가상각비(토지및건물)	162,146	162,146	181,982	181,982

감가상각비(기계장치)	-	-	8,283	8,283

감가상각비(차량운반구)	15,076	15,076	30,755	30,755

리스부채 이자비용	31,990	31,990	27,717	27,717

(4) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

리스부채에서 발생한 현금유출	217,963	217,963	247,874	247,874

단기 및 소액 관련 리스비용	15,679	15,679	5,686	5,686

리스의 총 현금유출액	233,642	233,642	253,560	253,560

(5) 당분기와 전분기 중 항목별 유형자산상각비 계상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비	1,112,088	1,112,088	997,011	997,011

제조원가	123,463	123,463	161,876	161,876

합계	1,235,551	1,235,551	1,158,887	1,158,887

13. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	당기초	취득	처분	대체	무형자산상각비	기타	당분기말

산업재산권	120,325	-	-	-	(12,989)	-	107,336

소프트웨어	5,077,207	-	-	-	(335,458)	-	4,741,749

기타의무형자산	1,826	-	-	-	(900)	-	926

회원권	1,443,237	-	-	-	-	-	1,443,237

건설중인자산	57,344	2,463	-	-	-	-	59,807

합계	6,699,939	2,463	-	-	(349,347)	-	6,353,055

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	전기초	취득	처분	대체	무형자산상각비	기타(*)	전분기말

산업재산권	243,936	-	-	-	(21,569)	-	222,367

소프트웨어	2,135,908	108,452	-	-	(145,121)	12,377	2,111,616

기타의무형자산	2,082,154	20,331	-	37,951	(161,524)	-	1,978,912

회원권	1,443,238	-	-	-	-	-	1,443,238

건설중인자산	1,954,470	1,788,909	-	(37,951)	-	-	3,705,428

합계	7,859,706	1,917,692	-	-	(328,214)	12,377	9,461,561

(*) 해외종속기업 무형자산에 대한 환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 항목별 무형자산상각비 계상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비	580,299	580,299	274,529	274,529

제조원가	2,365	2,365	53,684	53,684

합계	582,664	582,664	328,213	328,213

(3) 경상연구개발비당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비	6,198,603	6,198,603	6,241,729	6,241,729

14. 투자부동산당분기말 현재 투자부동산의 임대계약이 종료되어 해당사항 없습니다.15. 매입채무 및 기타유동채무, 기타유동부채 및 장기금융부채당분기말 및 전기말 현재 채무 및 기타부채 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무및기타유동채무

매입채무	42,724,605	64,466,841

미지급금	25,391,734	26,277,807

미지급비용	19,129,208	19,160,604

리스부채	833,216	930,659

임대보증금	102,655	-

소계	88,181,418	110,835,911

기타유동부채

선수금	1,649,077	16,201,078

이연수익	-	1,390

소계	1,649,077	16,202,468

장기금융부채

리스부채(비유동)	927,498	1,006,329

임대보증금(비유동)	1,000	1,200

소계	928,498	1,007,529

합계	90,758,993	128,045,908

16. 차입금 및 사채, 전환사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	차입처	당분기말이자율	외화금액	원화금액

단기차입금	외화대출	한국수출입은행(*1)(*2)	3.90%	EUR 7,000,000	11,114,950

2.48%	JPY 960,000,000	9,424,896

한국수출입은행	6.30%	USD 3,000,000	4,399,500

6.30%	USD 2,000,000	2,933,000

6.30%	USD 2,000,000	2,933,000

6.30%	USD 1,000,000	1,466,500

6.30%	USD 1,000,000	1,466,500

KB국민은행	5.87%	USD 7,700,000	11,292,050

5.87%	USD 4,500,000	6,599,250

6.13%	USD 500,000	733,250

6.13%	USD 4,500,000	6,599,250

6.13%	USD 2,343,000	3,436,010

6.13%	USD 1,657,000	2,429,991

6.20%	USD 5,000,000	7,332,500

6.20%	USD 2,000,000	2,933,000

4.57%	USD 2,416,013	3,543,084

하나은행	6.11%	USD 1,500,000	2,199,750

우리은행	5.87%	USD 1,000,000	1,466,500

신한은행	3.62%	JPY 300,000,000	2,945,280

단기차입금	원화대출	KB국민은행	2.85%	-	3,000,000

KDB산업은행	4.54%	-	7,000,000

7.00%	-	12,000,000

우리은행	5.45%	-	3,021,715

4.64%	-	2,000,000

4.71%	-	1,000,000

6.14%	-	250,000

농협은행	12.59%	-	4,000,000

하나은행	5.55%	-	5,000,000

5.22%	-	11,200,000

엘지유플러스(*3)	-	-	1,100,000

장기차입금	신한은행(*4)	4.94%	-	12,300,000

합계	147,119,976

(*1) 연결회사는 한국수출입은행 단기차입금과 관련하여 재고자산 EUR 9,100,000을 양도담보로 제공하고 있습니다.

(*2) 연결회사는 한국수출입은행 단기차입금과 관련하여 재고자산 JPY 1,248,000,000을 양도담보로 제공하고 있습니다.(*3) 연결회사는 엘지유플러스 단기차입금과 관련하여 담보설정금액 1,100,000천원으로 하는 지급보증보험증서를 담보 제공하고 있습니다. (*4) 회사는 신한은행 단기차입금과 관련하여 토지 및 건물 14,760,000천원을 담보로 제공하고 있습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	차입처	당분기말이자율	외화금액	원화금액

단기차입금	외화대출	한국수출입은행(*1)(*2)	4.88%	EUR 7,000,000	10,701,110

2.10%	JPY 960,000,000	8,990,208

6.30%	USD 2,000,000	2,940,000

6.30%	USD 2,000,000	2,940,000

6.30%	USD 2,000,000	2,940,000

6.30%	USD 2,000,000	2,940,000

6.30%	USD 1,000,000	1,470,000

KB국민은행	6.88%	USD 7,700,000	11,319,000

6.88%	USD 4,500,000	6,615,000

6.47%	USD 4,500,000	6,615,000

6.47%	USD 4,000,000	5,880,000

6.47%	USD 1,500,000	2,205,000

6.54%	USD 3,657,000	5,375,790

6.54%	USD 2,343,000	3,444,210

6.54%	USD 1,000,000	1,470,000

4.77%	USD 2,678,886	3,937,962

4.77%	USD 321,114	472,038

하나은행	7.00%	USD 1,500,000	2,205,000

우리은행	6.42%	USD 1,000,000	1,470,000

신한은행	3.32%	JPY 300,000,000	2,809,440

Banco KEB Hana do Brasil SA	5.95%	USD 2,000,000	2,940,000

원화대출	KB국민은행	2.85%	-	3,000,000

KDB산업은행	5.00%	-	8,100,000

7.00%	-	12,000,000

우리은행	4.71%	-	2,000,000

4.70%	-	1,000,000

6.14%	-	500,000

5.28%	-	14,082

농협은행	6.15%	-	8,000,000

하나은행	5.68%	-	13,000,000

5.88%	-	5,000,000

엘지유플러스(*3)	-	-	1,100,000

장기차입금	신한은행(*4)	4.94%	-	12,300,000

합계	155,693,840

(*1) 연결회사는 한국수출입은행 단기차입금과 관련하여 재고자산 EUR 9,100,000을 양도담보로 제공하고 있습니다.

(*2) 연결회사는 한국수출입은행 단기차입금과 관련하여 재고자산 JPY 1,248,000,000을 양도담보로 제공하고 있습니다.(*3) 연결회사는 엘지유플러스 단기차입금과 관련하여 담보설정금액 1,100,000천원으로 하는 지급보증보험증서를 담보 제공하고 있습니다. (*4) 회사는 신한은행 단기차입금과 관련하여 토지 및 건물 14,760,000천원을 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	만기일	연이자율	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

P-CBO 14차(*2)	2025-05-30	4.50%	9,000,000	-	8,999,060	-

P-CBO 15차(*2)	2025-09-29	6.16%	9,994,121	-	9,994,631	-

제1회 무보증사모사채(*2)	2026-05-21	5.77%	-	10,000,000	-	10,000,000

제4회무보증사모사채(*2)	2025-01-22	8.00%	-	-	6,000,000	-

제5회무보증사모사채(*2)	2025-03-11	7.60%	-	-	3,000,000	-

합계	18,994,121	10,000,000	27,993,691	10,000,000

(*) 연결회사가 발행한 사모사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	P-CBO 14차	P-CBO 15차	제1회무보증사모사채	제4회무보증사모사채	제5회무보증사모사채

ㆍ발행일 :	2022-05-30	2022-09-29	2023-05-24	2024-01-22	2024-03-11

ㆍ액면가액 :	9,000백만원	10,000백만원	10,000백만원	6,000백만원	3,000백만원

ㆍ발행가액 :	8,982백만원	9,980백만원	10,000백만원	6,000백만원	3,000백만원

ㆍ만기 :	2025-05-30	2025-09-29	2026-05-21	2025-01-22	2025-03-11

ㆍ액면이자율 :	4.50%	6.16%	5.77%	8.00%	7.60%

(3) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	만기일	연이자율	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

제12회 전환사채(*1)(*2)	2051-06-04	-	230,092	-	225,043	-

제1회 무보증 전환사채(*1)(*2)	2028-11-21	-	6,481,506	-	6,285,817	-

합계	6,711,598	-	6,510,860	-

(*1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제12회 전환사채	2051-06-04	-	5,000,007	5,000,007

사채할인발행차금	(2,300)	(2,302)

전환권조정	(4,767,615)	(4,772,662)

제1회 무보증
전환사채	2028-11-21	-	7,500,000	7,500,000

상환할증금	2,536,692	2,536,692

전환권조정	(3,555,186)	(3,750,875)

합계	6,711,598	6,510,860

(*2) 연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제12회 전환사채

ㆍ액면가액 :	10,500백만원

ㆍ발행가액 :	10,500백만원

ㆍ만기 :	2051-06-04

ㆍ전환대상 :	가온그룹(주)의 기명식 보통주

ㆍ전환가액(원) :	7,935원

ㆍ액면이자율 :	0.00%

ㆍ만기보장수익율 :	0.00%

ㆍ권리행사기간(*) :	2022년 06월 04일부터2051년 05월 04일까지

구분	제1회 무보증 전환사채

ㆍ액면가액 :	7,500백만원

ㆍ발행가액 :	7,500백만원

ㆍ만기 :	2028-11-21

ㆍ전환대상 :	케이퓨처테크(주)의 기명식 보통주

ㆍ전환가액(원) :	2,000,000원

ㆍ액면이자율 :	0.00%

ㆍ만기보장수익율 :	6%(기한이익상실 시 8% 적용)

ㆍ조기상환청구권 :	발행일로부터 3년 경과 시부터 청구 가능

ㆍ전환가격 조정 :	IPO 공모단가 70%

ㆍ권리행사기간 :	2023년 11월 22일부터2028년 11월 20일까지

(4) 당분기와 전분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	6,510,860	5,866,148

사채발행	-	-

상각	200,738	195,333

주식전환	-	(41,182)

기말금액	6,711,598	6,020,299

연결재무상태표 :

유동(*)	6,711,598	6,020,299

(*) 연결회사는 전환사채를 자기지분상품의 이전으로 인한 부채의 결제가능기간을 고려하여 유동부채로 분류하고 있습니다.17. 파생상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

통화선도부채	807,116	1,278,559

파생상품부채(전환권대가)	2,703,370	2,703,370

(2) 당분기말 현재 통화선도 계약내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매도금액	매입금액	거래상대방	계약일	만기일	계약체결목적(위험회피목적 or 매매목적)

선물환	USD 16,000,000	23,284,800,000	국민은행	2025-03-26	2025-06-26	환율변동 위험회피목적

선물환	USD 2,000,000	2,624,200,000	국민은행	2024-09-13	2025-06-13	환율변동 위험회피목적

선물환	USD 2,000,000	2,624,200,000	국민은행	2024-09-13	2025-06-13	환율변동 위험회피목적

선물환	USD 2,000,000	2,813,800,000	국민은행	2025-02-24	2025-11-17	환율변동 위험회피목적

선물환	USD 2,000,000	2,831,400,000	국민은행	2025-03-18	2025-12-18	환율변동 위험회피목적

(3) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	취득시

파생상품부채(전환권대가)	2,703,370	2,703,370	12,026,926

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전계속사업손익	(236,007)	(8,770,137)

평가손익	-	-

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익	(236,007)	(8,770,137)

(4) 연결회사의 통화선도계약은 위험회피회계 적용요건을 충족하지 아니하므로 통화선도평가손익을 전액 당기손익에 반영하고 동일 금액을 파생상품자산 및 파생상품부채로 계상하였습니다. 당분기와 전분기 중 파생상품과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

통화파생상품거래이익	225,487	-

통화파생상품거래손실	(68,189)	-

통화파생상품평가손실	(225,454)	(501,025)

합계	(68,156)	(501,025)

18. 충당부채당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기초	증감	당분기말	전기초	증감	전분기말

판매보증충당부채(*)	994,340	6,906	1,001,246	1,209,925	31,894	1,241,819

(*) 연결회사는 판매 후 12개월에서 72개월까지 판매된 제품의 하자에 대하여 보증하고 있습니다.

19. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 20.90%입니다.

20. 납입자본당분기 중 연결회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

구분	주식수	자본금	주식발행초과금	합계

당기초(2025.01.01)	17,595,777	8,797,889	64,185,314	72,983,203

주식배당(*)	325,072	162,536	-	162,536

당분기말(2025.03.31)	17,920,849	8,960,425	64,185,314	73,145,739

(*) 연결회사는 2024년 12월 17일 이사회 결의에 따라 1주당 0.02주의 주식배당을 의결하였으며, 당분기 중 325,072주가 발행되었습니다.

21. 기타포괄손익누계액 및 기타자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	(1,210,238)	122,840

재평가잉여금	6,176,173	6,176,173

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(2,626,835)	(2,626,835)

합계	2,339,100	3,672,178

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	2,187,297	3,499,138

자기주식	(11,004,482)	(11,004,482)

자기주식처분이익	319,625	319,625

기타자본조정	(1,767,539)	(684,350)

합계	(10,265,099)	(7,870,069)

22. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	1,609,711	1,609,711

미처분이익잉여금	52,888,293	49,463,527

합계	54,498,004	51,073,238

(*) 연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	51,073,238	105,834,442

분기순이익(손실)	3,587,302	(5,094,336)

배당금	(162,536)	(632,004)

기말	54,498,004	100,108,102

23. 영업이익(1) 매출액당분기와 전분기 중 주요 지리적 시장과 고객의 유형, 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

재화 또는 용역의 유형

제품매출	118,359,610	110,835,109

상품매출	7,322,774	4,092,275

기타매출	1,596,358	1,439,367

합계	127,278,742	116,366,751

지리적 시장

아시아	60,440,335	65,617,946

유럽	26,694,463	20,993,185

아메리카	34,321,335	19,504,564

기타	5,822,608	10,251,056

합계	127,278,741	116,366,751

재화나 용역의 이전시기

한시점에 이전하는 재화	126,920,609	115,824,295

기간에 걸쳐 이전하는 용역	358,133	542,456

합계	127,278,742	116,366,751

(2) 수행의무연결회사의 수행의무에 대한 요약 정보는 다음과 같습니다.① 제품ㆍ상품매출해당 수행의무는 재화를 이전할 때 이행됩니다. 통상적인 수금기간은 재화의 이전 후30일에서 90일 입니다.② 기타매출해당 수행의무는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무입니다. 통상적인 지급기한은 용역 제공을 하고 계약조건에 따라 대가를 수령하기로 한 시점입니다.(3) 당분기와 전분기 중 연결회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

금액	비율(%)	금액	비율(%)

A사	12,440,552	9.77%	21,32,624	18.85%

(4) 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	98,136,873	98,136,873	96,878,779	96,878,779

상품매출원가	6,361,226	6,361,226	3,332,615	3,332,615

기타매출원가	644,036	644,036	386,989	386,989

합계	105,142,135	105,142,135	100,598,383	100,598,383

(5) 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,578,778	4,578,778	4,116,882	4,116,882

퇴직급여	463,854	463,854	515,395	515,395

복리후생비	963,173	963,173	969,367	969,367

감가상각비	1,112,088	1,112,088	997,011	997,011

무형자산상각비	580,299	580,299	274,529	274,529

여비교통비	763,365	763,365	981,948	981,948

대손상각비	(262,222)	(262,222)	(251,925)	(251,925)

소모품비	92,487	92,487	67,810	67,810

지급수수료	4,452,764	4,452,764	5,297,525	5,297,525

접대비	235,326	235,326	226,293	226,293

임차료	10,634	10,634	22,553	22,553

AS비용	241,051	241,051	397,309	397,309

광고선전비	237,968	237,968	370,544	370,544

운반비	113,791	113,791	106,917	106,917

판매수수료	240,913	240,913	90,377	90,377

수출부대비	1,365,019	1,365,019	951,404	951,404

경상연구개발비	6,198,603	6,198,603	6,241,729	6,241,729

기타	305,353	305,353	457,423	457,423

합계	21,693,244	21,693,244	21,833,091	21,833,091

24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 연결회사 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산변동 등	21,772,063	(2,957,740)

재고자산매입액	68,804,368	89,008,797

급여	5,041,961	4,977,208

퇴직급여	507,036	599,038

복리후생비	1,091,894	1,301,164

감가상각비	1,235,550	1,158,887

무형자산상각비	582,664	328,213

여비교통비	867,728	1,036,075

대손상각비	(262,222)	(251,925)

소모품비	961,233	734,480

지급수수료	5,197,945	6,109,051

접대비	240,143	231,638

임차료	28,785	67,337

AS비용	241,051	397,309

광고선전비	237,968	370,544

운반비	782,677	777,218

판매수수료	240,913	90,377

수출부대비	1,365,019	951,404

경상연구개발비	6,198,603	6,241,729

외주가공비	4,363,316	3,648,455

Royalty	6,928,747	7,034,307

기타	407,938	577,908

합계	126,835,380	122,431,474

25. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

유형자산처분이익	37,479	37,479	-	-

사용권자산처분이익	-	-	668	668

잡이익	899,676	899,676	798,724	798,724

합계	937,155	937,155	799,392	799,392

기타비용

잡손실	6,919	6,919	221,639	221,639

합계	6,919	6,919	221,639	221,639

26. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	347,292	347,292	169,293	169,293

외환차익	3,677,726	3,677,726	2,719,396	2,719,396

외화환산이익	1,774,204	1,774,204	5,154,723	5,154,723

통화파생상품거래이익	225,487	225,487	-	-

합계	6,024,709	6,024,709	8,043,412	8,043,412

금융비용

이자비용	2,764,725	2,764,725	3,003,644	3,003,644

외환차손	1,789,755	1,789,755	3,800,578	3,800,578

외화환산손실	2,786,192	2,786,192	4,021,332	4,021,332

통화파생상품거래손실	68,189	68,189	-	-

통화파생상품평가손실	225,454	225,454	501,025	501,025

합계	7,634,315	7,634,315	11,326,579	11,326,579

27. 영업에서 사용된 현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.① 영업에서 사용된 현금흐름의 세부 내역

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

영업에서 사용된 현금흐름	11,117,659	(7,583,276)

가. 분기순이익(손실)	3,259,617	(5,428,772)

나. 조정	1,658,310	560,535

다. 영업활동으로인한자산부채의변동	6,199,732	(2,715,039)

② 조정 내역

(단위 : 천원)

거래내역	당분기	전분기

이자수익	(347,292)	(169,293)

이자비용	2,764,725	3,003,644

법인세비용 (수익)	(3,495,624)	(3,341,366)

감가상각비	1,235,551	1,158,889

무형자산상각비	582,664	328,213

대손상각비 (환입)	(262,222)	(251,925)

재고자산폐기손실	39,596	443,961

재고자산평가손실	73,570	(171,805)

재고자산감모손실	21,140	18,339

유형자산처분이익	(37,479)	-

사용권자산처분이익	-	(668)

통화파생상품거래이익	(225,487)	-

통화파생상품거래손실	68,189	-

통화파생상품평가손실	225,454	501,025

외화환산이익	(1,774,204)	(5,154,723)

외화환산손실	2,786,191	4,021,332

AS비용	32,030	-

잡이익	(28,492)	112,804

잡손실	-	62,108

합계	1,658,310	560,535

③ 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

파생상품정산현금유입(유출)	(539,600)	-

매출채권의감소(증가)	32,326,754	5,405,486

미수금의감소(증가)	630,388	2,495,785

미수법인세환급액의감소(증가)	-	(31,646)

선급금의감소(증가)	(1,536,540)	15,365

선급비용의감소(증가)	(245,702)	511,025

부가세선급금의감소(증가)	(1,867,212)	(1,005,084)

재고자산의감소(증가)	22,756,420	(5,998,429)

매입채무의증가(감소)	(16,482,227)	(20,557,244)

미지급금의증가(감소)	(7,728,660)	(3,596,086)

미지급비용의증가(감소)	97,998	1,110,518

부가세예수금의증가(감소)	-	16,733

선수금의증가(감소)	(21,167,181)	18,952,696

이연수익의증가(감소)	(16,689)	(34,158)

판매보증충당부채의증가(감소)	(28,017)	-

합계	6,199,732	(2,715,039)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	90,562	-

리스부채의 유동성 대체	91,224	66,426

전환권 행사	-	638,873

이익준비금 적립	-	47,350

이익잉여금의 배당금 대체	162,536	632,004

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정 내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

환율변동효과	대체	상각	기타(*)

단기차입금	27,993,691	(9,000,000)	1,119,674	-	-	-	20,113,365

유동성사채	6,510,860	-	-	-	430	-	6,511,290

전환사채	930,659	(217,964)	-	-	200,739	-	913,434

리스부채(유동)	10,000,000	-	19,986	91,224	33,731	(24,420)	10,120,521

비유동성사채	12,300,000	-	-	-	-	-	12,300,000

장기차입금	1,006,329	-	-	-	-	-	1,006,329

리스부채(비유동)	202,135,379	(18,911,503)	13,856	(91,224)	-	(1,463)	183,145,045

합계	260,876,918	(28,129,467)	1,153,516	-	234,900	(25,883)	234,109,984

(*) 리스부채 취득 금액을 포함하고 있습니다.② 전분기

(단위 : 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

환율변동효과	대체	주식전환	상각	기타(*)

단기차입금	140,708,470	(12,676,860)	1,611,128	-	-	-	-	129,642,738

유동성사채	10,000,000	9,000,000	-	-	-	-	-	19,000,000

전환사채	5,866,148	-	-	-	(41,182)	195,333	-	6,020,299

리스부채(유동)	547,120	(247,873)	1,573	231,034	-	30,622	87,368	649,844

비유동성사채	39,962,931	-	-	-	-	4,919	-	39,967,850

리스부채(비유동)	374,584	-	5,988	(231,034)	-	-	502,172	651,710

합계	197,459,253	(3,924,733)	1,618,689	-	(41,182)	230,874	589,540	195,932,441

(*) 리스부채 취득 금액을 포함하고 있습니다.

28. 특수관계자 거래(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

관계기업	이노디지털(주)	이노디지털(주)

(주)모큐라텍	(주)모큐라텍

(2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액은 없습니다.(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 없습니다.(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 내부 감사를 연결회사의 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급된 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	526,866	588,448

퇴직급여	129,088	124,711

합계	655,954	713,159

29. 우발상황 및 약정사항(1) 라이센스 계약 등연결회사는 제품에 사용되는 특허기술 및 여러 Software기술에 대하여 Software 등의 지적소유권을 보유한 회사들과 License계약 또는 Royalty계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 License fee 또는 Royalty를 지급하고 있습니다.(2) 진행중인 Royalty 협상연결회사는 당분기말 현재 각종 Software기술의 사용과 관련하여 해당기술을 보유하고 있는 업체와 협상을 진행 중에 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

약정내역	금융기관	약정한도	실행액

At Sight	우리은행	USD 600,000	-

내국신용장	KB국민은행	USD 700,000	-

외화대출	한국수출입은행(*1)(*2)	EUR 7,000,000	EUR 7,000,000

JPY 960,000,000	JPY 960,000,000

USD 9,000,000	USD 9,000,000

KB국민은행	USD 13,000,000	USD 7,700,000

USD 5,000,000	USD 4,500,000

USD 16,000,000	USD 16,000,000

하나은행	USD 2,000,000	USD 1,500,000

우리은행	USD 4,600,000	USD 1,000,000

신한은행	JPY 300,000,000	JPY 300,000,000

원화대출	KDB산업은행	7,000,000	7,000,000

12,000,000	12,000,000

KB국민은행	3,000,000	3,000,000

하나은행(*3)	2,000,000	-

11,200,000	11,200,000

5,000,000	5,000,000

우리은행	5,000,000	-

7,500,000	3,021,715

2,000,000	2,000,000

1,000,000	1,000,000

250,000	250,000

신한은행 (*4)	12,300,000	12,300,000

농협은행	4,000,000	4,000,000

엘지유플러스 (*5)	1,100,000	1,100,000

외화지급보증	하나은행 (*6)	USD 5,000,000	USD 2,206,100

하나은행 (*6)	USD 5,000,000	USD 2,011,984

우리은행	USD 3,680,000	-

KB국민은행	USD 3,000,000	USD 2,416,013

회사채	신보글로벌2022제9차유동화전문유한회사 (*7)	9,000,000	9,000,000

신보글로벌2022제16차유동화전문유한회사 (*7)	10,000,000	10,000,000

코리아에셋투자증권(주)	10,000,000	10,000,000

(*1) 연결회사는 한국수출입은행 단기차입금과 관련하여 재고자산 EUR 9,100,000을 양도담보로 제공하고 있습니다.(*2) 연결회사는 한국수출입은행 단기차입금과 관련하여 재고자산 JPY 1,248,000,000을 양도담보로 제공하고 있습니다.(*3) 회사는 하나은행 단기차입금 관련하여 한국무역보험공사로부터 1,900,000천원,하나은행으로부터 100,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(*4) 연결회사는 신한은행 단기차입금과 관련하여 유형자산 14,760,000천원을 담보로 제공하고 있습니다.(*5) 연결회사는 엘지유플러스 단기차입금과 관련하여 담보설정금액 1,100,000천원으로하는 지급보증보험증서를 담보로 제공하고 있습니다.

(*6) 연결회사는 거래처에 계약이행, 하자, 입찰 지급보증을 제공하고 있습니다.(*7) 해당 사채와 관련하여 후순위사채를 담보로 제공하고 있습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

약정내역	금융기관	약정한도	실행액

At Sight	우리은행	USD 600,000	-

내국신용장	KB국민은행	USD 700,000	-

매입보증	신한은행	USD 2,500,000	-

외화대출	한국수출입은행(*1)(*2)	EUR 7,000,000	EUR 7,000,000

JPY 960,000,000	JPY 960,000,000

USD 9,000,000	USD 9,000,000

KB국민은행	USD 15,000,000	USD 7,700,000

USD 5,000,000	USD 4,500,000

USD 17,000,000	USD 17,000,000

하나은행	USD 2,000,000	USD 1,500,000

우리은행	USD 4,600,000	USD 1,000,000

신한은행	JPY 300,000,000	JPY 300,000,000

원화대출	KDB산업은행	8,100,000	8,100,000

12,000,000	12,000,000

KB국민은행	3,000,000	3,000,000

하나은행 (*3)	2,000,000	-

13,000,000	13,000,000

5,000,000	5,000,000

우리은행	5,000,000	-

2,000,000	2,000,000

1,000,000	1,000,000

500,000	500,000

9,000,000	14,082

신한은행(*4)	12,300,000	12,300,000

농협은행	8,000,000	8,000,000

엘지유플러스(*5)	1,100,000	1,100,000

외화지급보증	하나은행(*6)	USD 5,000,000	USD 2,206,100

USD 5,000,000	USD 1,537,228

우리은행	USD 3,680,000	USD 2,000,000

KB국민은행	USD 3,000,000	USD 3,000,000

회사채	신보글로벌2022제9차유동화전문유한회사(*7)	9,000,000	9,000,000

신보글로벌2022제16차유동화전문유한회사(*7)	10,000,000	10,000,000

코리아에셋투자증권(주)	10,000,000	10,000,000

유진투자증권(주)	9,000,000	9,000,000

(*1) 연결회사는 한국수출입은행 단기차입금과 관련하여 재고자산 EUR 9,100,000을 양도담보로 제공하고 있습니다.(*2) 연결회사는 한국수출입은행 단기차입금과 관련하여 재고자산 JPY 1,248,000,000을 양도담보로 제공하고 있습니다. (*3) 회사는 하나은행 단기차입금 관련하여 한국무역보험공사로부터 1,900,000천원,하나은행으로부터 100,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (*4) 연결회사는 신한은행 단기차입금과 관련하여 유형자산 14,760,000천원을 담보로 제공하고 있습니다.(*5) 연결회사는 엘지유플러스 단기차입금과 관련하여 담보설정금액 1,100,000천원으로하는 지급보증보험증서를 담보로 제공하고 있습니다.

(*6) 연결회사는 거래처에 계약이행, 하자, 입찰 지급보증을 제공하고 있습니다.(*7) 해당 사채와 관련하여 후순위사채를 담보로 제공하고 있습니다.

(4) 연결회사가 체결한 공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 회사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 연결회사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관 등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 연결회사에 연장된 지급기한을 제공하거나, 연결회사의 공급자가대금을 조기에 수취하게 합니다. 연결회사가 금융기관 등과 체결한 공급자금융약정은 수입유산스로 2025년 6월 23일에 종료되는 공급자금융약정을 체결했습니다. 이 약정에 따라 은행은 공급자로부터 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 약정으로 다음 사항이 변경되었으며, 이 외의 사항은 해당 공급자에 대한 매입채무의 조건과 동일합니다.

지급기한 범위	당분기말	전기말

공급자금융약정 부채	송장발행일 후 60일	송장발행일 후 60일

공급자금융약정의 일부가 아닌 매입채무(동일 사업)	송장발행일 후 60일	송장발행일 후 60일

보고기간 종료일 현재 공급자금융약정을 통해 결제될 부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: USD,천원)

구분	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

단기차입금	USD 2,416,013	3,543,084	USD 3,000,000	4,410,000

(5) 연결회사는 서울보증보험으로부터 공급계약이행보증과 관련하여 4,736,550천원의 이행보증을 제공받고 있습니다.