가온그룹 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항

가온미디어 주식회사(이하 "회사") 는 2001년 5월 11일 설립되어 디지털 방송수신기인 디지털 셋톱박스(STB), 디지털 복합기기(PVR) 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2001년 12월에 중소기업청으로부터 벤처기업으로 인증받았습니다. 한편, 회사는 2005년 7월 7일자로 일반공모를 실시하고 동년 7월 8일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장함에 따라 회사의 주식은 동년 7월 12일부터 코스닥 시장에서 거래되고 있습니다.

수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 회사의 자본금은 보통주 7,198백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다..

주주	소유주식수(주)	지분비율

임화섭(대표이사)	2,173,283	15.10%

㈜브이아이피투자자문	447,776	3.11%

자기주식	354,364	2.46%

기타 주주	11,420,458	79.33%

합계	14,395,881	100.00%

1.1 종속기업 현황

당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말
지배지분율	전기말
지배지분율	연차결산월	업종

Kaon Middle East FZE	아랍에미리트	100.00%	100.00%	12월 31일	셋톱박스 유통

Kaon India PVT Ltd.	인도	100.00%	100.00%	3월 31일	셋톱박스 유통

KAON DO BRASIL INDUSTRIA ELETRONICA LTDA	브라질	100.00%	100.00%	12월 31일	셋톱박스 유통

KAON Media Japan KK.	일본	100.00%	100.00%	12월 31일	셋톱박스 유통

KAONMEDIA DE MEXICO	멕시코	100.00%	100.00%	12월 31일	셋톱박스 유통

Kaonmedia USA, Inc.	미국	100.00%	100.00%	12월 31일	셋톱박스 유통

KNL International B.V.	네덜란드	100.00%	100.00%	12월 31일	셋톱박스 유통

(주)가온소프트	대한민국	69.57%	69.57%	12월 31일	솔루션 개발 및 공급

KAONSOFT, INC.(*)	미국	100.00%	100.00%	12월 31일	솔루션 공급

(*) 당분기말 현재 KAONSOFT, INC.에 대한 회사의 지분율은 0%이나 당사의 종속기업인 (주)가온소프트가 100%의 지분을 보유하고 있어 종속기업에 포함했습니다. 1. 2 연결대상범위의 변동당분기 중 연결대상범위의 변동은 없습니다.

2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2018년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다.- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다.- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다.- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익 : 광고용역의 교환거래' , 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전' 을 대체합니다.당사는 수익인식 시기의 변경으로 인해 당 1분기에 매출액 11백만원, 판매관리비 11백만원 차감하였습니다.또한, 당사는 CIP 및 CIF 조건의 경우 제품 납품과 운송과 보험 관련 용역 제공 두 가지 의무로 구분하여 대가를 안분하여야 하며, 운송과 보험 관련 용역에 안분되는 대가는 거래 형태를 고려할 때 발생된 비용과 동액을 매출액으로 인식하고, 순액으로 회계처리해야 합니다. 따라서 전기이월이익잉여금의 변동은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 연결회사는 개정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 개정 기준서는 다음과 같습니다.- 기준서 제1116호 '리스' 제정 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.① 리스이용자로서의 회계처리 기준서 제1116호 '리스'의 적용방법리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다.② 리스제공자로서의 회계처리기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 및 재무적 영향연결회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다. 2.2 회계정책 분기 연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금 융 상품 종류별 공정가치 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 당분기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	18,272,816	(*)	26,136,810	(*)

매출채권 및 기타채권	127,864,790	(*)	130,005,197	(*)

기타유동자산	59,099	(*)	783	(*)

파생금융상품자산	21,975	21,975	210,556	210,556

비유동기타채권	1,022,756	1,022,756	2,106,165	2,006,803

장기금융자산	1,714,020	(*)	296,875	(*)

매도가능금융자산	-	1,289,630	1,289,630

기타비유동자산	423,505	(*)	423,814	(*)

소계	149,378,961	160,469,830

금융부채

매입채무 및 기타채무	63,667,423	(*)	81,291,471	(*)

단기차입금	56,036,550	56,036,550	39,094,150	39,094,150

기타유동부채	30,000	(*)	30,000	(*)

파생금융상품부채	-	225,924	225,924

사채	5,419,941	5,419,941	15,259,421	15,269,080

장기차입금	-	1,000,000	1,000,000

기타비유동부채	2,200	(*)	2,200	(*)

소계	125,156,114	136,903,166

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5. 투자부동산 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당분기말

구분	토지	건물	합계

당기초	459,583	342,451	802,034

감가상각	-	(4,210)	(4,210)

당분기말	459,583	338,241	797,824

(2) 전동기

구분	토지	건물	합계

전기초	1,181,606	923,755	2,105,361

감가상각	-	(10,825)	(10,825)

전동기말	1,181,606	912,930	2,094,536

6. 관계기업투자 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

관계기업명	주요영업활동	소재지	당분기말	전기말

소유지분율(%)	취득원가	장부금액	소유지분율(%)	취득원가	장부금액

Kapion, LLC(*)	소프트웨어 개발 및 공급	미국	50%	274,075	54,219	50%	274,075	54,219

(*) 종속기업인 (주)가온소프트가 100% 지분을 보유하고 있는 KAONSOFT, INC.가 공동지배하고 있는 기업입니다.

7. 유형자산 가. 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당분기

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	금형	합계

당기초	8,072,419	6,073,463	129,309	177,353	1,234,317	1,276,265	4,089,777	21,052,903

취득	-	-	47,000	35,508	17,240	109,008	386,131	594,887

감가상각	-	(74,665)	(8,951)	(23,934)	(168,909)	(125,550)	(420,413)	(822,422)

정부보조금 상각	-	-	-	-	23,511	2,543	-	26,054

외화환산차이	-	-	-	1,501	174	126	-	1,801

당분기말	8,072,419	5,998,798	167,358	190,428	1,106,333	1,262,392	4,055,495	20,853,223

(2) 전동기

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	금형	합계

전기초	7,350,396	5,807,661	82,149	278,623	1,260,825	754,195	2,677,243	18,211,092

취득	-	-	29,160	27,076	155,320	368,704	180,330	760,590

감가상각	-	(68,050)	(5,178)	(25,089)	(235,794)	(101,039)	(281,287)	(716,437)

정부보조금 상각	-	-	-	-	42,957	8,282	2	51,241

외화환산차이	-	-	-	1,231	(12,309)	(15,713)	-	(26,791)

전동기말	7,350,396	5,739,611	106,131	281,841	1,210,999	1,014,429	2,576,288	18,279,695

나. 보험가입현황 당분기말 현재 당사의 본사소재 건물 및 용인소재의 자재창고에 대해 동부화재해상보험과 메리츠화재화재해상보험㈜에 각각 부보가액 9,180,887천원과 20,000,000천원의 화재보험이 가입되어 있으며, 차량운반구에 대해 자동차 보험을 가입하고 있습니다.

8. 무형자산 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당분기

구분	산업재산권	소프트웨어	기타의 무형자산	합계

당기초	25,903	341,923	1,461,183	1,829,009

취득	-	8,289	-	8,289

상각	(1,548)	(31,167)	(119,131)	(151,846)

정부보조금 상각	2,405	1,222	3,627

외화환산차이	-	(135)	97	(38)

당분기말	24,355	321,315	1,343,371	1,689,041

(2) 전동기

구분	산업재산권	소프트웨어	기타의 무형자산	합계

전기초	26,114	252,807	1,638,800	1,917,721

취득	-	18,039	320,000	338,039

상각	(1,263)	(21,101)	(138,208)	(160,572)

정부보조금 상각	-	2,406	6,888	9,294

외화환산차이	-	(519)	30	(489)

전동기말	24,851	251,632	1,827,510	2,103,993

연결회사는 당분기 중 연구개발 활동으로 5,556,069천원(전동기: 4,247,906천원)을 사용하였으며 전액 연구개발비로 처리하였습니다.

9. 차입금 및 사채

(1) 당분기 및 전기 말 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다(단위: USD, EUR, JPY, BRL, 천원).

당분기	구 분	차입처	외화금액	원화금액

단기차입금	외화대출	수출입은행	USD 9,000,000.00	9,598,500

Citi 은행	USD 3,000,000.00	3,199,500

EUR 12,500,000.00	16,399,375

국민은행	USD 8,000,000.00	8,532,000

USD 4,500,000.00	4,799,250

EUR 500,000.00	655,975

KEB하나은행	USD 1,000,000.00	1,066,500

우리은행	USD 7,300,000.00	7,785,450

원화대출	국민은행	-	4,000,000

계	56,036,550

전기	구 분	차입처	외화금액	원화금액

단기차입금	외화대출	수출입은행	USD 9,000,000	9,642,600

Citi 은행	EUR 5,000,000	6,396,250

EUR 4,500,000	5,756,625

EUR 3,000,000	3,837,750

국민은행	USD 3,500,000	3,749,900

EUR 500,000	639,625

하나은행	USD 1,000,000	1,071,400

원화대출	국민은행	-	4,000,000

장기차입금	원화대출	국민은행	-	1,000,000

계	36,094,150

(2) 사채의 당분기 및 전동기 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	당분기말	전동기말

교환사채 (*1)	사모사채	2019-06-08	-	495,647	1,334,063

전환사채 (*2)	사모사채	2021-08-10	-	4,924,293	14,772,880

합 계	5,419,940	16,106,943

(*1) 연결회사가 2015년 6월 8일에 발행한 교환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

ㆍ액면가액:	3,450,000

ㆍ발행가액:	3,450,000

ㆍ만기:	2019-06-08

ㆍ교환대상:	회사의 기명식 보통주

ㆍ교환가격(원):	12,941(*)

ㆍ액면이자율:	-

ㆍ만기시 상환율:	108.31%

ㆍ교환청구기간:	2015년 7월 8일부터 2019년5월 8일까지

(*) 최초 발행시의 교환 가격이며 조정 조건 발생 시 조정됩니다. 당분기말 현재 교환 가격은 9,899원입니다. - 동 교환사채의 교환권은 자본으로 분류하였습니다.- 2015년 7월 22일 교환사채의 교환권이 행사되어 38,636주의 자기주식으로 교환되었습니다. - 2016년 4월 27일 교환사채의 교환권이 행사되어 30,306주의 자기주식으로 교환되었습니다.- 2016년 8월 2일 교환사채의 교환권이 행사되어 50,510주의 자기주식으로 교환되었습니다.- 2017년 3월 29일 교환사채의 교환권이 행사되어 70,714주의 자기주식으로 교환되었습니다.- 2017년 4월 10일 교환사채의 교환권이 행사되어 30,306주의 자기주식으로 교환되었습니다.- 2017년 5월 8일 교환사채의 교환권이 행사되어 15,153주의 자기주식으로 교환되었습니다.- 2017년 5월 10일 교환사채의 교환권이 행사되어 50,510주의 자기주식으로 교환되었습니다.(*2) 연결회사가 2016년 8월 2일에 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

ㆍ액면가액:	15,000,000

ㆍ발행가액:	15,000,000

ㆍ만기:	2021-08-10

ㆍ전환대상:	가온미디어(주) 기명식 보통주식

ㆍ전환가액(원):	12,012(*)

ㆍ액면이자율:	-

ㆍ만기시 상환율:	100.00%

ㆍ권리행사기간:	2017년 08월 10일부터 2021년 08월 03일까지

(*) 최초 발행시의 전환 가격이며 조정 조건 발생 시 조정됩니다. 당분기말 현재 전환가액은 10,167원 입니다.- 2018년 1월 5일 전환사채의 전환권이 행사되어 888,886주의 주식이 전환 되었습니다.- 2018년 1월 8일 전환사채의 전환권이 행사되어 98,765주의 주식이 전환 되었습니다.

10. 판매보증충당부채

판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전동기

기초	1,131,052	1,225,301

충당금전입	18,991	(117,889)

기말	1,150,043	1,107,412

(*) 연결회사는 판매후 24개월에서 30개월 까지 판매된 제품의 하자에 대하여 보증하고 있습니다.

11. 주식의 발행 및 취득 당분기 중 연결회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	주식수 (단위: 주)	자본금	주식발행초과금	합 계

당기초(2018.1.1)	13,408,230	6,704,115	45,280,878	51,984,993

전환권 행사	987,651	493,826	9,354,761	9,848,587

당분기말(2018.3.31)	14,395,881	7,197,941	54,635,639	61,833,580

12 . 법인세비용

당분기는 (-)금액의 당기순이익이 발생하여 유효법인세율은 계산하지 않습니다. 13. 배당금 2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 1,566백만원은 2018년 4월에 지급예정입니다.

14. 특수관계자 거래

(1) 특수관계자 현황1) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 기타 특수관계자

구분	당분기말	전기말

관계기업	Kapion, LLC. (*)	Kapion, LLC. (*)

기타특수관계자	(주)큐버	(주)큐버

(*) 종속기업인 (주)가온소프트가 100% 지분을 보유하고 있는 KAONSOFT, INC.가 공동지배하고 있는 기업입니다.

(2) 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기말

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	기타채무

기타 특수관계자	㈜큐버	-	-	-	381,671

2) 전기말

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	기타채무

기타 특수관계자	㈜큐버	11,298	-	-	494,205

(3) 매출 및 매입 등 거래의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)1) 당분기

특수관계구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

기타 특수관계자	(주)큐버	-	685,121

2) 전동기

특수관계구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

기타 특수관계자	(주)큐버	648,415	182,134

(4) 지급보증 제공연결회사는 일본 소재 종속 기업인 KAON Media Japan KK.에 Stand-by L/C와 관련하여 1억엔의 지급보증, 브라질 소재 종속기업인 KAON DO BRASIL INDUSTRIA ELETRONICA LTDA에 2백만달러의 지급보증 및 멕시코 소재 종속기업인 KAON MEDIA DE MEXICO에 1.2백만달러의 지급보증을 제공하고 있습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 내부감사 책임자 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전동기 중종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전동기

급여 및 기타 단기종업원 급여(*)	368,900	528,400

퇴직 급여(*)	30,055	33,930

합 계	398,955	562,330

15. 부문별 정보 연결회사는 단일부문으로 구성되어 있으므로, 부문별 정보를 별도로 기재하지 않습니다. 연결회사의 지역별로 구분 가능한 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	구분	아시아	유럽	아메리카	기타	합계

당분기	매출액	55,990,359	20,121,236	51,575,549	1,325,327	129,012,471

전동기	매출액	30,720,501	20,303,757	44,809,319	9,688,154	105,521,731

16. 영업에서 창출된 현금흐름

(1) 당분기와 전동기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산·부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).- 영업에서 창출된 현금흐름의 세부 내역

구분	당분기	전동기

영업에서 창출된 현금흐름	(26,012,865)	(27,989,927)

가. 분기순이익	(208,750)	(3,531,152)

나. 조정	(1,056,782)	6,744,064

다. 영업활동으로인한자산부채의 변동	(24,747,333)	(31,202,839)

- 조정 내역

거 래 내 역	당분기	전동기

이자수익	(25,224)	(48,832)

이자비용	349,924	346,301

법인세비용	259,860	-

감가상각비	796,523	676,344

무형자산상각비	141,873	151,261

대손상각비	(9,483)	-

재고자산평가손실	21,192	49,149

재고자산폐기손실	1,101,355	-

정부보조금사용	-	(781,988)

파생상품평가손실	268,323	-

외화환산이익	(139,433,748)	(2,688,927)

외화환산손실	135,406,211	8,419,441

투자부동산감가상각비	4,210	-

수선비	18,928	-

기타비용	43,274	621,315

계	(1,056,782)	6,744,064

- 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

거 래 내 역	당분기	전동기

매출채권의 감소(증가)	1,655,929	(7,905,516)

미수금의 감소(증가)	(1,351,963)	(1,717,441)

선급금의 감소(증가)	(1,070,193)	913,092

선급비용의 감소(증가)	295,568	(174,748)

재고자산의 감소(증가)	(8,723,771)	(24,375,692)

매입채무의 증가(감소)	(6,669,771)	3,914,948

미지급금의 증가(감소)	(3,798,126)	(678,703)

예수금의 증가(감소)	(360,654)	(175,965)

미지급비용의 증가(감소)	(801,719)	(1,189,382)

판매보증충당부채의 증가(감소)	-	(66,055)

선수금의증가(감소)	(851,435)	32,837

부가세선급금의감소(증가)	24,802	(109)

부가세예수금의증가(감소)	(2,895,871)	255,168

미지급법인세의증가(감소)	(357)

미수법인세환급액의 증가	(124,974)	(402,869)

이연법인세자산의 증가	(119,284)	(54,189)

정부보조금의의수취	44,486	421,785

계	(24,747,333)	(31,202,839)

(2) 당분기 및 전동기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전동기

이익준비금 적립	156,646	128,872

이익잉여금의 미지급배당금 대체	1,566,464	1,288,718

유형자산취득 관련 미지급금	174,773	-

전환권행사	9,848,587	-

장기차입금의 유동성장기차입금 대체	1,000,000	-

17. 우발상황 및 약정사항(1) 라이센스 계약 등연결회사는 제품에 사용되는 유료방송방식(CAS:수신제한 장치) 및 여러 Software기술에대하여 Software등의 지적소유권을 보유한 회사들과 License계약 또는 Royalty계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 License fee 또는 Royalty를 지급하고 있습니다.(2) 지급보증 제공연결회사는 일본 소재 종속 기업인 KAON Media Japan KK.에 Stand-by L/C와 관련하여 1억엔의 지급보증, 브라질 소재 종속기업인 KAON DO BRASIL INDUSTRIA ELETRONICA LTDA에 2백만달러의 지급보증 및 멕시코 소재 종속기업인 KAONMEDIA DE MEXICO에 1.2백만달러의 지급보증을 제공하고 있습니다

(3) 보고기간 종료일 현재 수출입은행 등 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다(원화단위: 천원).

약정내역	금융기관	약정한도	실행액

Usance	기업은행	USD 1,000,000	-

신한은행	USD 1,160,000	-

At sight	기업은행	USD 1,000,000	-

우리은행	USD 900,000	USD 440,040

내국신용장	KEB하나은행	USD 1,000,000	USD 162,750

외화대출	수출입은행(*1)	USD 12,000,000	USD 9,000,000

국민은행	USD 17,000,000	USD 8,000,000

EUR 500,000

국민은행	USD 4,500,000	USD 4,500,000

우리은행	USD 11,000,000	USD 7,300,000

신한은행	USD 3,000,000	-

Citi은행	USD 20,000,000	USD 3,000,000

EUR 12,500,000

KEB하나은행	USD 1,700,000	-

원화대출	국민은행	4,000,000	4,000,000

산업은행	15,000,000	-

KEB하나은행	4,000,000	1,000,000

원화대출(B2B)	우리은행	5,000,000	-

외화지급보증	신한은행	JPY 100,000,000	JPY 100,000,000

Citi은행	USD 1,200,000	USD 1,200,000

KEB하나은행	USD 2,000,000	USD 2,000,000

KEB하나은행	USD 5,000,000	USD 2,939,186

QAR 790,000

(*1) 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 회사는 해당 차입금을 위해 회사의 재고자산을 추가 담보 제공하고 있습니다.(4) 연결회사는 서울보증보험으로부터 공급계약이행보증과 관련하여 3,449,586천원의 이행보증을 제공받고 있습니다.