가온그룹 사업보고서 (2023.12)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 23 기 2023.12.31 현재
제 22 기 2022.12.31 현재
제 21 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 23 기	제 22 기	제 21 기

자산

유동자산	428,041,636,503	384,532,696,851	341,178,900,012

현금및현금성자산	59,180,722,203	62,165,119,213	46,511,807,542

매출채권 및 기타유동채권	131,482,811,274	153,396,196,821	154,744,881,444

기타유동자산	11,191,614,120	7,742,532,521	8,611,003,398

파생상품자산	157,411,062	287,020,650	736,938,422

당기법인세자산	386,463,364	777,729,107	1,055,624,438

재고자산	225,642,614,480	160,164,098,539	129,518,644,768

비유동자산	60,165,534,827	47,600,829,937	42,225,943,002

비유동금융자산	7,475,778,046	6,317,306,351	3,466,963,050

장기매출채권 및 기타비유동채권	2,611,976,903	2,220,532,558	1,804,845,579

관계기업투자	0	930,559,141	1,059,982,190

유형자산	28,646,889,639	20,711,648,392	21,043,944,074

무형자산	7,859,706,627	6,528,203,646	5,517,094,157

투자부동산	0	72,990,844	825,838,229

이연법인세자산	13,571,183,612	10,819,589,005	8,507,275,723

자산총계	488,207,171,330	432,133,526,788	383,404,843,014

부채

유동부채	269,715,911,208	213,242,793,024	199,324,744,318

매입채무 및 기타유동채무	108,132,198,012	82,503,805,743	84,085,321,143

단기차입금	140,708,470,340	113,462,386,680	70,937,562,648

유동성사채	10,000,000,000	0	21,771,336,478

파생상품부채	6,487,393,450	8,157,350,652	13,179,501,053

판매보증충당부채	1,209,924,735	1,325,449,001	1,418,502,548

당기법인세부채	973,189,380	4,885,474,749	5,803,136,595

기타 유동부채	2,204,735,291	2,908,326,199	2,129,383,853

비유동부채	46,204,463,122	30,812,644,417	1,357,023,959

비유동성사채	39,962,931,166	29,940,505,896	0

전환사채	5,866,147,951	331,358,946	343,549,138

장기금융부채	375,384,005	540,779,575	1,013,474,821

부채총계	315,920,374,330	244,055,437,441	200,681,768,277

자본

지배기업소유주지분	175,293,083,496	189,885,885,873	182,904,559,453

자본금	8,485,824,500	8,166,442,000	7,925,973,000

주식발행초과금	62,714,174,521	61,387,014,792	60,781,220,622

기타자본	(6,335,551,151)	(4,781,205,791)	(2,580,168,949)

기타포괄손익누계액	4,594,193,165	78,702,200	1,354,483,786

이익잉여금	105,834,442,461	125,034,932,672	115,423,050,994

비지배지분	(3,006,286,496)	(1,807,796,526)	(181,484,716)

자본총계	172,286,797,000	188,078,089,347	182,723,074,737

부채와자본총계	488,207,171,330	432,133,526,788	383,404,843,014

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 23 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 22 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 21 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 23 기	제 22 기	제 21 기

매출액	536,374,631,144	611,235,272,392	533,118,640,853

매출원가	471,988,422,857	518,912,887,875	427,934,415,972

매출총이익	64,386,208,287	92,322,384,517	105,184,224,881

판매비와관리비	83,244,666,704	77,967,380,853	76,803,253,885

영업이익	(18,858,458,417)	14,355,003,664	28,380,970,996

기타수익	5,045,336,530	5,017,183,835	5,919,291,972

기타비용	1,793,138,626	5,492,181,886	5,144,363,912

금융수익	24,045,088,293	46,640,563,979	20,083,724,628

금융비용	30,536,698,924	44,636,775,576	23,350,659,063

법인세비용차감전순이익(손실)	(22,097,871,144)	15,883,794,016	25,888,964,621

법인세비용(수익)	(3,467,749,663)	4,854,896,288	7,083,110,673

당기순이익(손실)	(18,630,121,481)	11,028,897,728	18,805,853,948

기타포괄손익	4,515,490,965	(1,275,781,586)	(702,456,625)

후속적으로당기손익으로재분류되는항목:

해외사업환산손익	(1,660,682,312)	(1,263,161,918)	(665,678,290)

후속적으로당기손익으로재분류되지않는항목:

재평가잉여금	6,176,173,277	0	0

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	0	(12,619,668)	(36,778,335)

총포괄이익	(14,114,630,516)	9,753,116,142	18,103,397,323

당기순이익의 귀속:

지배기업의 소유주지분	(17,431,631,511)	10,862,045,551	21,353,896,532

비지배지분	(1,198,489,970)	166,852,177	(2,548,042,584)

총포괄이익의귀속:

지배기업의 소유주지분	(12,916,140,546)	9,586,263,965	20,651,439,907

비지배지분	(1,198,489,970)	166,852,177	(2,548,042,584)

주당이익

기본주당이익 (단위 : 원)	(1,100)	688	1,387

희석주당이익 (단위 : 원)	(1,100)	688	1,345

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 23 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 22 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 21 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2021.01.01 (기초자본)	7,537,146,500	57,086,545,022	(2,536,648,269)	2,056,940,411	94,933,559,962	159,077,543,626	(653,442,132)	158,424,101,494

비지배주주지분 조정효과

당기총포괄손익:

당기순이익(손실)	21,353,896,532	21,353,896,532	(2,548,042,584)	18,805,853,948

해외사업환산손익	(665,678,290)	(665,678,290)	(665,678,290)

재평가잉여금

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(36,778,335)	(36,778,335)	(36,778,335)

연결범위변동	20,000,000	20,000,000

종속기업의 지분율 변동	3,000,000,000	3,000,000,000

자본에직접인식된주주와의거래등:

배당금지급	(720,338,000)	(720,338,000)	(720,338,000)

주식배당	144,067,500	(144,067,500)

전환권행사	244,759,000	3,694,675,600	3,939,434,600	3,939,434,600

자기주식 취득	(43,520,680)	(43,520,680)	(43,520,680)

2021.12.31 (기말자본)	7,925,973,000	60,781,220,622	(2,580,168,949)	1,354,483,786	115,423,050,994	182,904,559,453	(181,484,716)	182,723,074,737

2022.01.01 (기초자본)	7,925,973,000	60,781,220,622	(2,580,168,949)	1,354,483,786	115,423,050,994	182,904,559,453	(181,484,716)	182,723,074,737

비지배주주지분 조정효과	1,373,444,760	419,719,227	1,793,163,987	(1,793,163,987)

당기총포괄손익:

당기순이익(손실)	10,862,045,551	10,862,045,551	166,852,177	11,028,897,728

해외사업환산손익	(1,263,161,918)	(1,263,161,918)	(1,263,161,918)

재평가잉여금

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(12,619,668)	(12,619,668)	(12,619,668)

연결범위변동

종속기업의 지분율 변동

자본에직접인식된주주와의거래등:

배당금지급	(1,518,075,600)	(1,518,075,600)	(1,518,075,600)

주식배당	151,807,500	(151,807,500)

전환권행사	88,661,500	605,794,170	694,455,670	694,455,670

자기주식 취득	(3,574,481,602)	(3,574,481,602)	(3,574,481,602)

2022.12.31 (기말자본)	8,166,442,000	61,387,014,792	(4,781,205,791)	78,702,200	125,034,932,672	189,885,885,873	(1,807,796,526)	188,078,089,347

2023.01.01 (기초자본)	8,166,442,000	61,387,014,792	(4,781,205,791)	78,702,200	125,034,932,672	189,885,885,873	(1,807,796,526)	188,078,089,347

비지배주주지분 조정효과

당기총포괄손익:

당기순이익(손실)	(17,431,631,511)	(17,431,631,511)	(1,198,489,970)	(18,630,121,481)

해외사업환산손익	(1,660,682,312)	(1,660,682,312)	(1,660,682,312)

재평가잉여금	6,176,173,277	6,176,173,277	6,176,173,277

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

연결범위변동

종속기업의 지분율 변동

자본에직접인식된주주와의거래등:

배당금지급	(1,538,138,200)	(1,538,138,200)	(1,538,138,200)

주식배당	230,720,500	(230,720,500)

전환권행사	88,662,000	1,327,159,729	1,415,821,729	1,415,821,729

자기주식 취득	(1,554,345,360)	(1,554,345,360)	(1,554,345,360)

2023.12.31 (기말자본)	8,485,824,500	62,714,174,521	(6,335,551,151)	4,594,193,165	105,834,442,461	175,293,083,496	(3,006,286,496)	172,286,797,000

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 23 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 22 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 21 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 23 기	제 22 기	제 21 기

영업활동으로 인한 현금흐름	(47,618,616,570)	(23,185,802,374)	(35,863,396,313)

영업에서 창출된 현금흐름	(35,056,961,925)	(12,216,435,035)	(31,069,339,022)

이자의 수취	1,005,250,590	736,962,924	659,209,134

이자의 지급	(9,161,812,013)	(3,987,674,385)	(1,412,740,241)

법인세납부	(4,405,093,222)	(7,718,655,878)	(4,040,526,184)

투자활동으로 인한 현금흐름	(6,718,436,305)	(7,965,490,442)	(7,079,560,325)

단기대여금의 감소	0	49,923,053	0

장기대여금의 감소	341,852,244	1,580,227,748	0

파생상품정산현금유입	0	1,445,379,765	0

유형자산의 처분	981,026,822	18,396,476	25,361,452

무형자산의 처분	0	0	108,000,000

리스채권의회수	0	116,470,740	0

보증금의 감소	312,999,748	350,391,206	390,925,950

정부보조금의 수취	60,145,317	0	191,514,040

장기금융상품의 증가	(607,116,000)	(604,116,000)	(598,074,840)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득	0	(2,587,786,250)	0

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(499,998,558)	0	(2,000,000)

단기대여금의 증가	0	(891,090,000)	(3,737,905)

장기대여금의 증가	(692,000,000)	(1,510,008,330)	(1,000,000,000)

파생상품정산현금유출	0	0	(307,910,088)

유형자산의 취득	(3,934,364,367)	(2,936,594,011)	(3,661,993,317)

무형자산의 취득	(2,302,316,679)	(1,999,823,397)	(2,055,201,783)

사용권자산의 취득	0	(61,153,558)	0

보증금의 증가	(378,664,832)	(935,707,884)	(165,572,693)

연결범위변동순유출액	0	0	(871,141)

재무활동으로 인한 현금흐름	50,723,336,280	45,677,533,765	19,201,524,899

단기차입금의 차입	149,330,130,764	104,938,107,075	35,388,032,084

사채의 발행	19,670,000,000	29,927,630,000	0

전환사채의 발행	7,500,000,000	0	10,500,000,000

임대보증금의 증가	0	400,000	400,000

리스부채의 증가	0	61,153,558	0

비지배지분의 증가	0	0	3,020,000,000

단기차입금의 상환	(121,702,152,579)	(61,175,080,920)	(28,070,267,976)

사채의 상환	0	(22,000,000,000)	0

리스부채의상환	(951,958,345)	(981,518,746)	(916,301,209)

임대보증금의 감소	(30,200,000)	(600,000)	0

배당금의 지급	(1,538,138,200)	(1,518,075,600)	(720,338,000)

자기주식의 취득	(1,554,345,360)	(3,574,481,602)	0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	629,319,585	1,127,070,722	260,597,341

현금및현금성자산의순증가(감소)	(2,984,397,010)	15,653,311,671	(23,480,834,398)

기초현금및현금성자산	62,165,119,213	46,511,807,542	69,992,641,940

기말현금및현금성자산	59,180,722,203	62,165,119,213	46,511,807,542