아이오케이이엔엠 분기보고서 (2019.03)
4. 재무제표

재무상태표
제 20 기 1분기말 2019.03.31 현재
제 19 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 20 기 1분기말	제 19 기말

자산

Ⅰ.유동자산	45,231,900,831	47,561,364,220

(1)현금및현금성자산	3,410,654,873	1,593,583,170

(2)기타금융자산	35,700,000,000	41,000,000,000

(3)매출채권및기타채권	3,528,903,572	2,042,617,596

(5)당기법인세자산	96,964,391	69,912,907

(6)기타유동자산	2,495,377,995	2,855,250,547

Ⅱ.비유동자산	82,904,974,073	80,458,722,834

(1)기타비유동금융자산	34,717,520,807	37,921,948,331

(2)관계기업투자주식	17,474,854,119	12,504,763,714

(3)종속기업에 대한 투자자산	19,065,819,278	19,015,819,278

(4)유형자산	564,791,566	527,585,497

(5)무형자산	9,449,768,391	9,527,622,014

(6)기타채권	973,244,000	960,984,000

(7)리스자산	658,975,912	0

자산총계	128,136,874,904	128,020,087,054

부채

Ⅰ.유동부채	40,495,766,287	37,205,348,516

(1)매입채무및기타채무	2,797,885,314	3,537,519,188

(2)단기차입금	0	2,000,000,000

(3)기타유동부채	2,919,882,139	3,409,452,685

(4)단기전환사채	34,777,998,834	28,258,376,643

Ⅱ.비유동부채	1,494,934,959	659,424,019

(3)장기전환사채	673,321,847	659,424,019

(4)리스부채	821,613,112	0

부채총계	41,990,701,246	37,864,772,535

자본

Ⅰ.자본금	19,873,833,500	19,873,833,500

Ⅱ.자본잉여금	103,594,631,907	102,114,741,907

Ⅲ.기타자본항목	(12,670,795,926)	(12,679,620,802)

Ⅴ.이익잉여금(결손금)	(24,651,495,823)	(19,153,640,086)

자본총계	86,146,173,658	90,155,314,519

자본과부채총계	128,136,874,904	128,020,087,054

포괄손익계산서
제 20 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
제 19 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
(단위 : 원)

제 20 기 1분기	제 19 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.매출액	6,440,595,729	6,440,595,729	5,978,720,446	5,978,720,446

Ⅱ.매출원가	5,543,578,537	5,543,578,537	5,914,572,647	5,914,572,647

Ⅲ.매출총이익	897,017,192	897,017,192	64,147,799	64,147,799

Ⅳ.판매비와관리비	511,909,333	511,909,333	1,236,037,142	1,236,037,142

Ⅴ.영업이익(손실)	385,107,859	385,107,859	(1,171,889,343)	(1,171,889,343)

Ⅵ.기타이익	12,691,109	12,691,109	468,338,447	468,338,447

Ⅶ.기타손실	1,717,251	1,717,251	12,922,078	12,922,078

Ⅷ.지분법손익	417,220,805	417,220,805	1,333,723,426	1,333,723,426

Ⅸ.금융수익	275,090,532	275,090,532	329,910,111	329,910,111

Ⅹ.금융원가	6,423,611,591	6,423,611,591	436,931,584	436,931,584

XI.법인세비용차감전순이익(손실)	(5,335,218,537)	(5,335,218,537)	510,228,979	510,228,979

XⅡ.법인세비용	0	0	0	0

XⅢ.당기순이익(손실)	(5,335,218,537)	(5,335,218,537)	510,228,979	510,228,979

XIV.기타포괄손익	(162,637,200)	(162,637,200)	(3,710,530,125)	(3,710,530,125)

(1)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

4.지분법이익잉여금	(162,637,200)	(162,637,200)	0	0

(2)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

1.매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)	0	0	(3,562,689,897)	(3,562,689,897)

2.지분법자본변동	0	0	(147,840,228)	(147,840,228)

XV.총포괄손익	(5,497,855,737)	(5,497,855,737)	(3,200,301,146)	(3,200,301,146)

XVI.유통보통주식수	32,147,840	124,551,827

XVII.주당이익

(1)주당순이익(손실) (단위 : 원)	(166)	(166)	4	4

(2)희석주당이익(손실) (단위 : 원)

자본변동표
제 20 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
제 19 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	13,287,007,000	78,100,450,546	(12,666,087,420)	(1,497,741,918)	(7,573,947,525)	69,649,680,683

K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정(세후)	0	0	0	(1,368,718,697)	1,368,718,697	0

당기순이익(손실)	0	0	0	0	510,228,979	510,228,979

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	0	0	0	(2,193,971,200)	0	(2,193,971,200)

기타포괄손익	0	0	0	0	0	0

지분법자본변동	0	0	0	(147,840,228)	0	(147,840,228)

미처분이익잉여금의 변동	0	0	0	0	163,295,876	163,295,876

미처분이익잉여금의 번동	0	0	0	0	0	0

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(2,657,149)	(2,657,149)

자본 증가(감소) 합계	0	0	(213,976,254)	(3,710,530,125)	2,039,586,403	(1,884,919,976)

주식선택권	0	0	4,745,686	0	0	4,745,686

종속기업 지분취득	0	0	(218,721,940)	0	0	(218,721,940)

전환사채의 발행	0	0	0	0

2018.03.31 (기말자본)	0	0	(12,880,063,674)	(5,208,272,043)	(5,534,361,122)	67,764,760,707

2019.01.01 (기초자본)	19,873,833,500	102,114,741,907	(12,679,620,802)	0	(19,153,640,086)	90,155,314,519

K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정(세후)	0	0	0	0	0	0

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(5,335,218,537)	(5,335,218,537)

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	0	0	0	0	0	0

기타포괄손익	0	0	0	0	0	0

지분법자본변동	0	0	0	0	0	0

미처분이익잉여금의 변동	0	0	0	0	0	0

미처분이익잉여금의 번동	0	0	0	0	(162,637,200)	(162,637,200)

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	0	0

자본 증가(감소) 합계	0	0	8,824,876	0	(5,497,855,737)	(5,489,030,861)

주식선택권	0	0	8,824,876	0	0	8,824,876

종속기업 지분취득	0	0	0	0	0	0

전환사채의 발행	0	1,479,890,000	0	0	0	1,479,890,000

2019.03.31 (기말자본)	19,873,833,500	103,594,631,907	(12,670,795,926)	0	(24,651,495,823)	86,146,173,658

현금흐름표
제 20 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
제 19 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
(단위 : 원)

제 20 기 1분기	제 19 기 1분기

Ⅰ.영업활동현금흐름	(130,939,129)	(1,038,204,340)

(1)당기순이익(손실)	(5,335,218,537)	510,228,979

(2)조정	6,965,982,814	(1,186,152,227)

1.퇴직급여	0	113,575,792

2.감가상각비	1,159,437,671	28,132,506

3.무형자산상각비	77,853,623	134,392,575

5.주식보상비용(환입)	8,824,876	0

7.유형자산처분이익	(10,636,364)	0

9.당기손익인식금융자산평가손실	3,408,930,902	158,567,060

11.당기손익인식금융자산평가이익	(37,727,703)	0

12.당기손익인식금융자산처분이익	(108,985)	0

매도가능금융자산평가손실	0	2,615,483,002

매도가능금융자산평가이익	0	(1,662,253,784)

18.지분법손실	52,100,076	0

19.지분법이익	(469,320,881)	(1,333,723,426)

이익잉여금의 증가	0	(1,368,718,697)

21.외화환산이익	(182,756)	0

22.이자비용	3,013,883,443	186,900,729

23.이자수익	(237,071,088)	(58,507,984)

(3)영업활동에서 창출된 현금흐름	(290,213,374)	(414,688,180)

1.매출채권의 감소(증가)	85,786,602	125,738,207

2.미수금의 감소(증가)	119,454,399	(23,787,540)

3.미수수익의 감소(증가)	30,000,000	(17,978,634)

4.선급금의 감소(증가)	363,174,352	(570,478,434)

5.선급비용의 감소(증가)	(3,301,800)	(9,128,799)

6.재고자산의 감소(증가)	0	77,414,549

7.사용권자산의 감소(증가)	(1,945,556,941)	0

8.보증금현재가치할인차액 감소(증가)	149,937,289	0

당기법인세자산의 감소(증가)	0	2,915,500

9.매입채무의 증가(감소)	0	(90,515,546)

10.미지급금의 증가(감소)	(739,002,641)	(115,028,172)

11.예수금의 증가(감소)	(26,452,555)	(48,619,885)

12.부가가치세 예수금의 증가(감소)	0	(160,881,323)

13.선수금의 증가(감소)	(513,208,642)	252,440,270

14.선수수익의 증가(감소)	50,090,651	221,247,531

15.미지급비용의 증가(감소)	0	(3,937,885)

17.퇴직금의 지급	0	(77,223,062)

18.퇴직연금운용자산의 감소(증가)	0	23,135,043

19.리스부채의 증가(감소)	821,613,112	0

20.전환권대가 증가(감소)	1,479,890,000	0

21.이익잉여금 증가(감소)	(162,637,200)	0

(4)이자수취(영업)	36,556,109	50,280,259

(5)이자지급(영업)	(1,480,994,657)	(7,367,518)

(6)법인세납부(환급)	(27,051,484)	9,494,347

Ⅱ.투자활동현금흐름	(1,052,171,924)	4,044,174,592

(1)단기금융상품의 처분	5,300,000,000	500,000,000

(2)단기대여금의 회수	2,500,002	0

(6)당기손익공정가치측정금융자산의 처분	233,333,310	2,121,156,439

(8)관계기업투자주식의 처분	0	9,502,147,560

(9)차량운반구의 처분	10,636,364	0

(11)보증금의 감소	10,000,000	0

(14)단기대여금의 대여	(1,523,512,000)	0

(16)당기손익공정가치측정금융자산의 취득	(400,000,000)	(1,016,312,500)

(17)관계기업투자주식 취득	(4,552,869,600)	(7,000,383,562)

(18)종속기업에 대한 투자자산의 취득	(50,000,000)	0

(20)비품의 취득	0	(191,845)

(21)시설장치의 취득	(60,000,000)	0

(23)기타무형자산의 증가	0	(50,832,500)

(25)보증금의 증가	(22,260,000)	(11,409,000)

Ⅲ.재무활동현금흐름	3,000,000,000	0

(2)전환사채의 발행	5,000,000,000	0

(4)단기차입금의 상환	(2,000,000,000)	0

Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	182,756

Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소)	1,817,071,703	3,005,970,252

Ⅵ.기초현금및현금성자산	1,593,583,170	10,668,355,668

Ⅶ.기말현금및현금성자산	3,410,654,873	13,674,325,920