아이오케이이엔엠 사업보고서 (2023.12)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 23 기 2022.12.31 현재
제 22 기 2021.12.31 현재
제 21 기 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 23 기	제 22 기	제 21 기

자산

유동자산	30,727,266,896	77,611,083,670	66,281,208,423

현금및현금성자산	14,272,695,160	30,750,478,751	40,435,420,171

기타유동금융자산	1,580,579,277	25,000,000,000	10,100,000,000

매출채권 및 기타유동채권	4,133,707,219	11,891,015,922	10,324,859,328

당기법인세자산	233,422,250	192,250,789	236,725,402

기타유동자산	10,506,862,990	9,777,338,208	5,184,203,522

비유동자산	103,420,668,226	88,895,929,074	75,784,567,265

기타비유동금융자산	49,922,393,496	44,500,116,233	64,733,821,588

관계기업투자주식	10,380,183,959	11,598,572,911	274,898,479

투자부동산	4,325,686,192	10,848,483,909	0

유형자산	8,148,285,103	1,499,844,439	302,718,800

무형자산	6,430,482,314	8,639,814,146	6,313,431,484

사용권자산	3,078,497,085	1,626,009,986	798,863,951

기타비유동자산	16,027,000,000	7,517,363,780	600,000,000

기타채권	5,108,140,077	2,665,723,670	2,760,832,963

매각예정비유동자산	1,543,026,681	0	0

매각예정비유동자산	1,543,026,681	0	0

자산총계	135,690,961,803	166,507,012,744	142,065,775,688

부채

유동부채	35,315,278,259	14,387,172,446	45,058,391,681

매입채무 및 기타유동채무	4,687,447,589	4,630,786,234	3,922,745,674

단기차입금	0	745,000,000	0

기타유동부채	8,817,547,509	5,705,952,287	3,127,963,586

유동리스부채	934,788,072	555,419,045	544,753,787

유동전환사채	15,734,816,416	2,750,014,880	5,500,000,000

당기손익공정가치측정금융부채	0	0	31,962,928,634

당기법인세부채	8,259,550	0	0

기타유동금융부채	5,132,419,123	0	0

비유동부채	1,598,527,438	713,372,166	217,309,783

리스부채	1,598,527,438	713,372,166	217,309,783

매각예정비유동부채	496,395,203	0	0

매각예정비유동부채	496,395,203	0	0

부채총계	37,410,200,900	15,100,544,612	45,275,701,464

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	98,280,760,903	151,405,468,132	96,789,074,375

자본금	48,063,236,000	46,621,775,000	27,769,907,000

자본잉여금	199,537,913,330	195,622,557,681	123,748,970,658

기타자본구성요소	(21,194,570,539)	(21,194,570,539)	(21,194,570,539)

기타포괄손익누계액	(90,590,063)	0	0

이익잉여금	(128,035,227,825)	(69,644,294,010)	(33,535,232,744)

비지배지분	0	1,000,000	999,849

자본총계	98,280,760,903	151,406,468,132	96,790,074,224

자본과부채총계	135,690,961,803	166,507,012,744	142,065,775,688

연결 포괄손익계산서
제 23 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

제 23 기	제 22 기	제 21 기

매출액	18,966,224,254	21,391,218,524	20,968,142,132

매출원가	18,669,697,981	20,485,686,040	18,594,086,232

매출총이익	296,526,273	905,532,484	2,374,055,900

판매비와관리비	11,110,032,629	9,246,190,389	5,324,574,139

영업이익(손실)	(10,813,506,356)	(8,340,657,905)	(2,950,518,239)

기타이익	703,190,973	951,399,607	2,230,812,355

기타비용	30,481,499,578	7,546,272,509	18,061,942,536

지분법손익	(3,257,471,594)	723,674,432	2,079,856,682

금융수익	6,653,739,206	21,514,186,241	37,603,636,881

금융비용	19,990,302,405	43,380,533,739	23,848,369,106

법인세비용차감전순이익(손실)	(57,185,849,754)	(36,078,203,873)	(2,946,523,963)

법인세비용	0	(8,137,190)	(141,474,219)

계속영업이익(손실)	(57,185,849,754)	(36,070,066,683)	(2,805,049,744)

중단영업이익(손실)	(1,205,084,061)	(38,219,255)	1,057,406,639

당기이익(손실)	(58,390,933,815)	(36,108,285,938)	(1,747,643,105)

계속영업 기타포괄손익	(90,590,063)	(775,328)	(6,231,673)

확정급여제도의 재측정요소	0	(775,328)	(6,231,673)

지분법자본변동	(90,590,063)	0	0

계속영업 총포괄손실	(57,276,439,817)	(36,070,842,011)	(1,753,874,778)

중단영업 총포괄손실	(1,205,084,061)	(38,219,255)	0

총포괄손익	(58,481,523,878)	(36,109,061,266)	(1,753,874,778)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업 소유주지분	(58,390,933,815)	(36,108,285,938)	(4,045,606,736)

계속영업이익(손실)	(57,185,849,754)	(36,070,066,683)	(4,045,606,736)

중단영업이익(손실)	(1,205,084,061)	(38,219,255)	0

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	0	0	2,297,963,631

총 포괄손익의 귀속

지배기업 소유주지분	(58,481,523,878)	(36,109,061,266)	(4,051,838,409)

계속영업이익(손실)	(57,276,439,817)	(36,070,842,011)	(4,051,838,409)

중단영업이익(손실)	(1,205,084,061)	(38,219,255)	0

총 포괄손익, 비지배지분	0	0	2,297,963,631

주당순손익

계속영업기본 및 희석주당손실 (단위 : 원)	(606)	(465)	(88)

중단영업 기본 및 희석주당손실 (단위 : 원)	(13)	0	8

연결 자본변동표
제 23 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2020.01.01 (기초자본)	25,375,271,000	127,518,881,993	(20,124,192,993)	(29,483,394,335)	103,286,565,665	7,488,309,583	110,774,875,248

총포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	(4,045,606,736)	(4,045,606,736)	2,297,963,631	(1,747,643,105)

확정급여제도의재측정요소	0	0	0	(6,231,673)	(6,231,673)	0	(6,231,673)

지분법자본변동	0	0	0	0	0	0	0

자본에 직접 인식된 거래	연결범위변동	0	0	0	0	0	0	0

전환사채의 발행	0	0	0	0	0	0	0

전환사채의 전환청구	2,394,636,000	2,453,894,000	151,470,000	0	5,000,000,000	0	5,000,000,000

전환사채의 조기상환	0	(6,223,805,335)	1,606,303,623	0	(4,617,501,712)	0	(4,617,501,712)

전환우선주의 전환	0	0	0	0	0	0	0

종속기업 처분	0	0	(2,828,151,169)	0	(2,828,151,169)	(13,634,839,665)	(16,462,990,834)

종속기업지분 추가취득	0	0	0	0	0	3,849,566,300	3,849,566,300

2020.12.31 (기말자본)	27,769,907,000	123,748,970,658	(21,194,570,539)	(33,535,232,744)	96,789,074,375	999,849	96,790,074,224

2021.01.01 (기초자본)	27,769,907,000	123,748,970,658	(21,194,570,539)	(33,535,232,744)	96,789,074,375	999,849	96,790,074,224

총포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	(36,108,285,938)	(36,108,285,938)	0	(36,108,285,938)

확정급여제도의재측정요소	0	0	0	(775,328)	(775,328)	0	(775,328)

지분법자본변동	0	0	0	0	0	0	0

자본에 직접 인식된 거래	연결범위변동	0	0	0	0	0	0	0

전환사채의 발행	0	535,040,500	0	0	535,040,500	0	535,040,500

전환사채의 전환청구	8,330,835,000	14,594,384,979	0	0	22,925,219,979	0	22,925,219,979

전환사채의 조기상환	0	0	0	0	0	0	0

전환우선주의 전환	10,521,033,000	56,744,161,544	0	0	67,265,194,544	0	67,265,194,544

종속기업 처분	0	0	0	0	0	(999,849)	(999,849)

종속기업지분 추가취득	0	0	0	0	0	1,000,000	1,000,000

2021.12.31 (기말자본)	46,621,775,000	195,622,557,681	(21,194,570,539)	(69,644,294,010)	151,405,468,132	1,000,000	151,406,468,132

2022.01.01 (기초자본)	46,621,775,000	195,622,557,681	(21,194,570,539)	(69,644,294,010)	151,405,468,132	1,000,000	151,406,468,132

총포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	(58,390,933,815)	(58,390,933,815)	0	(58,390,933,815)

확정급여제도의재측정요소	0	0	0	0	0	0

지분법자본변동	0	(90,590,063)	0	(90,590,063)	0	(90,590,063)

자본에 직접 인식된 거래	연결범위변동	0	0	0	0	0	(1,000,000)	(1,000,000)

전환사채의 발행	0	2,856,816,649	0	0	2,856,816,649	0	2,856,816,649

전환사채의 전환청구	1,441,461,000	1,058,539,000	0	0	2,500,000,000	0	2,500,000,000

전환사채의 조기상환	0	0	0	0	0	0	0

전환우선주의 전환	0	0	0	0	0	0	0

종속기업 처분	0	0	0	0	0	0	0

종속기업지분 추가취득	0	0	0	0	0	0	0

2022.12.31 (기말자본)	48,063,236,000	199,537,913,330	(21,285,160,602)	(128,035,227,825)	98,280,760,903	0	98,280,760,903

연결 현금흐름표
제 23 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

제 23 기	제 22 기	제 21 기

영업활동현금흐름	(3,732,158,676)	(3,870,604,881)	(3,208,459,348)

영업에서 창출된 현금흐름	(5,003,086,451)	(5,327,850,452)	(3,197,225,644)

이자수취(영업)	1,327,177,307	1,500,560,216	1,806,264,766

이자지급(영업)	(164,939)	(1,233,928)	(1,039,191,713)

법인세납부(환급)	(56,084,593)	(42,080,717)	(778,306,757)

투자활동현금흐름	(30,670,148,436)	(23,109,080,065)	21,925,100,630

단기금융상품의 감소	25,000,000,000	10,100,000,000	300,000,000

단기대여금의 회수	9,149,250,211	1,171,066,656	6,119,166,666

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	14,035,115,445	66,612,672,069	71,736,067,375

종속기업투자주식의 처분	0	210,000,000	24,773,224,697

관계기업투자주식의 처분	416,287,308	0	14,070,124,748

유형자산의 처분	266,662,130	14,000,000	53,681,818

무형자산의 처분	9,666,663	0	0

투자선급금의 감소	1,393,815,493	600,000,000	0

기타비유동자산처분	0	0	2,648,226,805

기타의무형자산 감소	0	11,250,000	50,553,560

보증금의 감소	1,168,582,622	735,120,000	1,922,899,000

사업결합으로 인한 현금의 증가	0	448,315	1,058,764,581

투자부동산의 취득	0	(10,868,972,400)	0

단기금융상품의 취득	(200,000,000)	(25,000,000,000)	(10,000,000,000)

장기금융상품의 증가	0	0	(52,197)

단기대여금의 대여	(35,335,101,760)	(130,000,000)	(12,000,000,000)

장기대여금의 대여	0	(1,144,000,000)	(1,400,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산 취득	(20,100,000,000)	(38,422,517,095)	(54,072,951,929)

관계기업투자주식의 취득	(9,510,000,000)	(11,600,000,000)	(5,760,010,000)

종속기업투자주식의 취득	0	(1,500,000,000)	(4,029,600,000)

유형자산의 취득	(1,898,061,199)	(1,412,792,906)	(476,955,559)

무형자산의 취득	(1,176,105,000)	(3,513,573,644)	(223,100,000)

선급리스료의 증가	0	(345,000,000)	0

상표권의 취득	0	0	(134,600)

투자선급금의 증가	(9,913,791,713)	(7,517,363,780)	(600,000,000)

보증금의 증가	(3,850,052,000)	(713,948,622)	(1,753,049,000)

종속기업 처분으로 인한 현금의 감소	(126,416,636)	(395,468,658)	(10,491,755,335)

재무활동현금흐름	17,924,523,521	17,294,743,526	5,436,879,997

단기차입금의 증가	0	585,000,000	316,965,724

전환사채의 발행	20,000,000,000	17,425,219,979	0

전환우선주의 발행	0	0	21,000,002,554

비지배지분의 증가	0	1,000,000	3,849,566,300

단기차입금의 상환	(755,938,336)	(71,117,069)	(314,140,724)

전환사채의 전환	0	0	(18,380,351,531)

리스부채의 상환	(1,319,538,143)	(645,359,384)	(905,962,326)

출자금의 분배	0	0	(129,200,000)

외화표시현금및현금성자산의환율변동효과	0	0	194,565

현금및현금성자산의순증가(감소)	(16,477,783,591)	(9,684,941,420)	24,153,715,844

기초현금및현금성자산	30,750,478,751	40,435,420,171	16,281,704,327

기말현금및현금성자산	14,272,695,160	30,750,478,751	40,435,420,171