아이오케이이엔엠 분기보고서 (2025.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 26 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 25 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 26 기 3분기말	제 25 기말

자산

유동자산	29,226,821,681	34,824,525,288

현금및현금성자산	1,462,337,512	10,051,787,184

기타유동금융자산	3,800,000,000	6,459,763,000

매출채권 및 기타유동채권	17,268,471,856	10,658,967,017

당기법인세자산	123,920,779	290,451,832

기타유동자산	6,549,053,458	7,333,360,381

유동재고자산	23,038,076	30,195,874

비유동자산	68,607,075,924	63,441,427,339

기타비유동금융자산	23,178,344,102	21,642,036,458

관계기업투자주식	19,945,208,131	14,010,667,335

투자부동산	4,301,174,257	4,316,287,084

유형자산	875,750,109	1,039,890,057

무형자산	7,281,252,744	6,362,009,939

사용권자산	1,099,715,411	3,286,624,621

기타비유동자산	9,196,673,949	9,403,202,922

기타채권	2,728,957,221	3,380,708,923

자산총계	97,833,897,605	98,265,952,627

부채

유동부채	17,874,063,067	17,240,135,189

매입채무 및 기타유동채무	2,737,326,287	3,428,317,609

단기전환사채	7,741,171,913	7,295,756,418

기타 유동부채	2,693,963,914	3,023,135,561

유동 리스부채	568,505,353	1,467,846,571

기타유동금융부채	4,133,095,600	2,025,079,030

비유동부채	478,891,851	1,555,612,248

리스부채	295,575,814	1,355,612,248

충당부채	183,316,037	200,000,000

부채총계	18,352,954,918	18,795,747,437

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	79,002,969,438	78,742,793,510

자본금	5,936,225,700	5,265,527,000

자본잉여금	223,482,004,930	218,665,265,771

기타자본구성요소	(19,667,142,903)	(20,558,583,903)

기타포괄손익누계액	(840,695,437)	(888,087,181)

이익잉여금(결손금)	(129,907,422,852)	(123,741,328,177)

비지배지분	477,973,249	727,411,680

자본총계	79,480,942,687	79,470,205,190

자본과부채총계	97,833,897,605	98,265,952,627

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 26 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 3분기	제 25 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	3,153,898,955	9,458,462,508	6,891,212,963	13,280,710,659

매출원가	2,939,637,604	10,115,524,202	6,995,121,660	14,209,980,622

매출총이익	214,261,351	(657,061,694)	(103,908,697)	(929,269,963)

판매비와관리비	1,365,349,913	4,458,006,206	1,747,499,632	4,503,825,292

영업이익(손실)	(1,151,088,562)	(5,115,067,900)	(1,851,408,329)	(5,433,095,255)

기타이익	19,915,651	285,662,417	2,745,806	73,287,952

기타비용	126,588,803	414,646,584	73,525,870	565,991,955

지분법손익	67,881,580	283,993,162	(1,289,201,111)	(1,841,977,678)

금융수익	230,476,486	3,016,927,950	297,552,674	3,423,728,766

금융비용	511,661,068	4,125,139,241	1,080,297,678	4,615,016,912

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,471,064,716)	(6,068,270,196)	(3,994,134,508)	(8,959,065,082)

계속영업이익(손실)	(1,471,064,716)	(6,068,270,196)	(3,994,134,508)	(8,959,065,082)

중단영업이익(손실)	(16,579,836)	(347,262,910)	(459,269,406)	(1,262,321,994)

당기순이익(손실)	(1,487,644,552)	(6,415,533,106)	(4,453,403,914)	(10,221,387,076)

계속영업 기타포괄손익	(18,784,131)	47,391,744	(40,041,904)	(62,564,602)

지분법자본변동	(18,784,131)	47,391,744	(40,041,904)	(62,564,602)

계속영업 총포괄손실	(1,489,848,847)	(6,020,878,452)	(4,034,176,412)	(9,021,629,684)

중단영업 총포괄손실	(16,579,836)	(347,262,910)	(459,269,406)	(1,262,321,994)

총포괄손익	(1,506,428,683)	(6,368,141,362)	(4,493,445,818)	(10,283,951,678)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업 소유주지분	(1,428,628,557)	(6,166,094,675)	(4,407,821,715)	(10,175,804,877)

계속영업이익(손실)	(1,412,048,721)	(5,818,831,765)	(3,948,552,309)	(8,913,482,883)

중단영업이익(손실)	(16,579,836)	(347,262,910)	(459,269,406)	(1,262,321,994)

비지배지분	(59,015,995)	(249,438,431)	(45,582,199)	(45,582,199)

포괄손익의 귀속

지배기업 소유주지분	(1,447,412,688)	(6,118,702,931)	(4,447,863,619)	(10,238,369,479)

계속영업이익(손실)	(1,430,832,852)	(5,771,440,021)	(3,988,594,213)	(8,976,047,485)

중단영업이익(손실)	(16,579,836)	(347,262,910)	(459,269,406)	(1,262,321,994)

비지배지분	(59,015,995)	(249,438,431)	(45,582,199)	(45,582,199)

주당순손익

계속영업기본 및 희석주당손실 (단위 : 원)	(25.00)	(101.00)	(125.00)	(281.00)

중단영업 기본 및 희석주당손실 (단위 : 원)	0.00	(6.00)	(14.00)	(40.00)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 26 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	2,403,161,500	245,127,554,330	(21,195,622,255)	(149,683,993,169)	76,651,100,406	0	76,651,100,406

총포괄손익

당기순이익(손실)	0	0	0	(10,175,804,877)	(10,175,804,877)	(45,582,199)	(10,221,387,076)

지분법자본변동	0	0	(62,564,602)	0	(62,564,602)	0	(62,564,602)

자본에 직접 인식된 거래

무상감자 단수주 자기주식 취득	0	0	(28,740,864)	0	(28,740,864)	0	(28,740,864)

무상감자 감자차익	0	(47,239,384,755)	0	47,239,384,755	0	0	0

유상증자	844,894,500	6,155,101,545	0	0	6,999,996,045	0	6,999,996,045

전환사채의 전환권 청구	2,017,471,000	13,660,198,855	0	0	15,677,669,855	0	15,677,669,855

전환사채의 발행	0	0	0	0	0	0	0

전환사채의 상환	0	0	0	0	0	0	0

종속기업의 취득	0	70,354,796	0	0	70,354,796	815,917,454	886,272,250

2024.09.30 (기말자본)	5,265,527,000	217,773,824,771	(21,286,927,721)	(112,620,413,291)	89,132,010,759	770,335,255	89,902,346,014

2025.01.01 (기초자본)	5,265,527,000	218,665,265,771	(21,446,671,084)	(123,741,328,177)	78,742,793,510	727,411,680	79,470,205,190

총포괄손익

당기순이익(손실)	0	0	0	(6,166,094,675)	(6,166,094,675)	(249,438,431)	(6,415,533,106)

지분법자본변동	0	0	47,391,744	0	47,391,744	0	47,391,744

자본에 직접 인식된 거래

무상감자 단수주 자기주식 취득	0	0	0	0	0	0	0

무상감자 감자차익	0	0	0	0	0	0	0

유상증자	0	0	0	0	0	0	0

전환사채의 전환권 청구	670,698,700	4,849,599,359	0	0	5,520,298,059	0	5,520,298,059

전환사채의 발행	0	858,580,800	0	0	858,580,800	0	858,580,800

전환사채의 상환	0	(891,441,000)	891,441,000	0	0	0	0

종속기업의 취득	0	0	0	0	0	0	0

2025.09.30 (기말자본)	5,936,225,700	223,482,004,930	(20,507,838,340)	(129,907,422,852)	79,002,969,438	477,973,249	79,480,942,687

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 26 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 3분기	제 25 기 3분기

영업활동현금흐름	(8,113,067,569)	(7,496,424,335)

영업에서 창출된 현금흐름	(8,129,468,140)	(7,617,013,993)

이자수취	163,386,455	350,739,526

이자지급(영업)	(313,516,937)	(125,181,843)

법인세환급(납부)	166,531,053	(104,968,025)

투자활동현금흐름	(6,642,802,598)	(4,746,945,226)

단기금융상품의 처분	150,000,000	200,000,000

단기대여금의 회수	1,121,200,000	103,687,580

장기대여금의 회수	18,000,000	0

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	2,000,000,000	6,958,074,176

관계기업투자주식의 처분	218,428,200	0

유형자산의 처분	34,000,000	81,272,727

투자선급금의 감소	732,808,141	4,207,714,598

보증금의 감소	2,333,686,000	1,586,982,000

리스채권의 감소	0	45,000,000

단기금융상품의 취득	(150,000,000)	(100,000,000)

단기대여금의 대여	1,860,000,000	5,259,900,000

장기대여금의 대여	0	400,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	2,500,000,000	3,748,783,008

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(3,932,038,890)	(5,740,000,000)

유형자산의 취득	(86,720,000)	(357,061,481)

무형자산의 취득	(1,245,300,000)	(600,000,000)

투자선급금의 증가	852,679,049	776,725,149

임차보증금의 증가	(2,624,187,000)	(578,550,000)

연결범위 변동으로 인한 자산부채 감소	0	368,656,669

재무활동현금흐름	6,166,420,495	10,595,286,448

임대보증금의 증가	0	25,000,000

전환사채의 발행	10,100,000,000	5,000,000,000

금융리스채권의 상환	10,000,000	0

유상증자	0	6,999,996,045

임대보증금의 감소	(26,100,000)	(110,000,000)

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	0	(28,740,864)

리스부채의 상환	(917,479,505)	(1,290,968,733)

전환사채의 상환	3,000,000,000	0

현금및현금성자산의순증가(감소)	(8,589,449,672)	(1,648,083,113)

기초현금및현금성자산	10,051,787,184	7,899,661,945

기말현금및현금성자산	1,462,337,512	6,251,578,832