아이오케이이엔엠 분기보고서 (2020.03)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 21 기 1분기말 2020.03.31 현재
제 20 기말 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 21 기 1분기말	제 20 기말

자산

유동자산	46,508,572,314	26,610,155,015

현금및현금성자산	29,720,883,375	16,281,704,327

기타유동금융자산	10,200,000,000	500,000,000

매출채권 및 기타유동채권	3,651,218,078	5,428,367,878

재고자산	146,117,743	205,024,383

당기법인세자산	228,067,916	179,581,218

기타유동자산	2,562,285,202	3,550,219,866

매각예정비유동자산	0	465,257,343

비유동자산	130,635,344,253	129,969,853,498

기타비유동금융자산	80,724,479,022	79,343,694,349

관계기업투자주식	10,106,627,869	10,796,189,703

유형자산	3,889,110,362	3,865,103,088

무형자산	30,468,511,681	30,616,347,081

사용권자산	2,536,793,209	2,860,258,300

기타채권	2,909,822,110	2,488,260,977

자산총계	177,143,916,567	156,580,008,513

부채

유동부채	34,783,600,330	38,608,239,339

매입채무 및 기타유동채무	5,382,390,520	7,742,962,089

단기전환사채	25,161,755,876	24,818,982,663

기타유동부채	3,350,051,942	4,256,957,680

유동리스부채	889,401,992	1,097,241,262

당기법인세부채	0	692,095,645

비유동부채	7,347,963,073	7,196,893,926

확정급여부채	2,722,657,211	2,599,212,096

리스부채	1,321,750,378	1,403,061,948

기타비유동부채	95,012,092	94,301,045

충당부채	277,555,463	275,537,155

이연법인세부채	2,930,987,929	2,824,781,682

부채총계	42,131,563,403	45,805,133,265

자본

지배기업소유주지분본	123,658,887,910	103,286,565,665

자본금	32,686,161,500	25,375,271,000

자본잉여금	141,207,994,047	127,518,881,993

기타자본항목	(20,124,192,993)	(20,124,192,993)

이익잉여금(결손금)	(30,111,074,644)	(29,483,394,335)

비지배지분	11,353,465,254	7,488,309,583

자본총계	135,012,353,164	110,774,875,248

자본과부채총계	177,143,916,567	156,580,008,513

연결 포괄손익계산서
제 21 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
제 20 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
(단위 : 원)

제 21 기 1분기	제 20 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	19,249,468,662	19,249,468,662	10,206,719,157	10,206,719,157

매출원가	14,783,369,686	14,783,369,686	7,930,193,789	7,930,193,789

매출총이익	4,466,098,976	4,466,098,976	2,276,525,368	2,276,525,368

판매비와관리비	4,261,225,735	4,261,225,735	2,071,324,190	2,071,324,190

영업이익(손실)	204,873,241	204,873,241	205,201,178	205,201,178

기타이익	(121,937,227)	(121,937,227)	17,532,202	17,532,202

기타비용	54,378,135	54,378,135	1,945,608	1,945,608

지분법손익	(1,904,284,134)	(1,904,284,134)	417,220,805	417,220,805

금융수익	2,007,134,363	2,007,134,363	420,082,894	420,082,894

금융비용	765,061,539	765,061,539	6,430,290,207	6,430,290,207

법인세비용차감전순이익(손실)	(633,653,431)	(633,653,431)	(5,372,198,736)	(5,372,198,736)

법인세비용	22,767,724	22,767,724	0	0

당기순이익(손실)	(610,885,707)	(610,885,707)	(5,372,198,736)	(5,372,198,736)

기타포괄손익	(205,231)	(205,231)	(162,639,759)	(162,639,759)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(205,231)	(205,231)	(2,559)	(2,559)

지분상품에 대한 투자자산의 세후기타포괄손익	0	0	(162,637,200)	(162,637,200)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

총포괄손익	(611,090,938)	(611,090,938)	(5,534,838,495)	(5,534,838,495)

당기순이익(손실)의 귀속

비지배지분	(627,475,078)	(627,475,078)	(5,399,246,257)	(5,399,246,257)

지배기업 소유주지분	16,589,371	16,589,371	27,047,521	27,047,521

총 포괄손익의 귀속

지배기업 소유주지분	(627,680,309)	(627,680,309)	(5,561,886,016)	(5,561,886,016)

비지배지분	16,589,371	16,589,371	27,047,521	27,047,521

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(12)	(12)	(128)	(128)

연결 자본변동표
제 21 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
제 20 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2019.01.01 (기초자본)	19,873,833,500	102,114,741,907	(12,432,700,255)	0	(21,016,695,560)	3,638,663,606	92,177,843,198

총포괄손익	당기순이익	0	0	0	0	(5,399,246,257)	27,047,521	(5,372,198,736)

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	0	0	0	0	0	0	0

지분법이익잉여금 변동	0	0	0	0	(166,641,779)	0	(166,641,779)

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(2,559)	0	(2,559)

총포괄손익합계	0	0	0	0	(5,565,890,595)	27,047,521	(5,538,843,074)

자본에 직접 인식된 거래	유상증자	0	0	0	0	0	0	0

주식선택권	0	0	8,824,876	0	0	0	8,824,876

전환사채의 발행	0	1,479,890,000	0	0	0	0	1,479,890,000

종속기업지분 취득	0	0	0	0	0	0	0

종속기업지분 추가취득	0	0	0	0	(1,911,961)	(48,088,039)	(50,000,000)

2019.03.31 (기말자본)	19,873,833,500	103,594,631,907	(12,423,875,379)	0	(26,584,498,116)	3,183,845,173	87,643,937,085

2020.01.01 (기초자본)	25,375,271,000	127,518,881,993	(20,124,192,993)	0	(29,483,394,335)	7,488,309,583	110,774,875,248

총포괄손익	당기순이익	0	0	0	0	(627,475,078)	16,589,371	(610,885,707)

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	0	0	0	0	0	0	0

지분법이익잉여금 변동	0	0	0	0	0	0	0

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(205,231)	0	(205,231)

총포괄손익합계	0	0	0	0	(627,680,309)	16,589,371	(611,090,938)

자본에 직접 인식된 거래	유상증자	7,310,890,500	13,689,112,054	0	0	0	0	21,000,002,554

주식선택권	0	0	0	0	0	0	0

전환사채의 발행	0	0	0	0	0	0	0

종속기업지분 취득	0	0	0	0	0	3,848,566,300	3,848,566,300

종속기업지분 추가취득	0	0	0	0	0	0	0

2020.03.31 (기말자본)	32,686,161,500	141,207,994,047	(20,124,192,993)	0	(30,111,074,644)	11,353,465,254	135,012,353,164

연결 현금흐름표
제 21 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
제 20 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
(단위 : 원)

제 21 기 1분기	제 20 기 1분기

영업활동현금흐름	496,159,723	554,448,551

당기순이익(손실)	(610,885,707)	(5,372,198,736)

조정	1,911,787,042	8,724,554,916

퇴직급여	169,576,515	86,578,683

감가상각비	354,454,880	1,333,515,166

사용권자산상각비	165,238,566	0

무형자산상각비	284,420,860	79,297,133

대손상각비	499,532	0

주식보상비용(환입)	0	8,824,876

지급임차료	0	27,496,560

유형자산처분손실	16,513,585	0

유형자산처분이익	(18,326,000)	(12,652,547)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	92,429,472	3,408,930,902

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(55,233,670)	(43,813,503)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	168,410,049	0

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(1,638,753,633)	(108,985)

관계기업투자주식처분이익	(14,280,298)	0

기타비유동자산처분손실	30,264,000	0

지분법손실	1,979,269,510	52,100,076

지분법이익	(74,985,376)	(469,320,881)

외화환산이익	(194,555)	(182,756)

법인세비용	(23,815,952)	0

이자비용	746,089,851	4,497,987,234

이자수익	(269,790,294)	(244,097,042)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(373,521,933)	(1,308,293,069)

매출채권의 감소(증가)	2,132,381,092	1,498,231,174

미수금의 감소(증가)	55,990,921	99,101,612

미수수익의 감소(증가)	0	29,030,137

선급금의 감소(증가)	986,642,486	299,360,303

선급비용의 감소(증가)	1,438,571	(8,201,803)

재고자산의 감소(증가)	64,491,974	4,498,003

사용권자산의 감소(증가)	(3,462,964)	(1,945,556,941)

보증금현재가치할인차액 감소(증가)	(21,630,310)	(18,347,146)

매입채무의 증가(감소)	(205,291,465)	(6,518,078)

미지급금의 증가(감소)	(2,078,047,436)	(950,985,186)

예수금의 증가(감소)	(22,740,226)	(42,342,461)

부가가치세 예수금의 증가(감소)	(98,517,485)	(184,536,319)

선수금의 증가(감소)	(1,052,756,914)	(503,045,741)

선수수익의 증가(감소)	(131,233,171)	44,951,103

계약부채의 증가(감소)	(112,546,237)	(437,010,203)

미지급비용의 증가(감소)	365,773,316	3,310,000

퇴직급여채무의 증가(감소)	(46,336,631)	4,935,774

리스부채의 증가(감소)	(54,825,153)	807,577,937

기타영업자산의증가(감소)	(152,852,301)	0

복구충당금의증가(감소)	0	1,227,600

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	0	(3,972,834)

이자수취(영업)	245,116,507	42,883,022

이자지급(영업)	58,288,117	(1,485,208,448)

법인세납부(환급)	(734,624,303)	(47,289,134)

투자활동현금흐름	(7,628,916,252)	(1,391,610,326)

단기금융상품의 처분	0	5,300,630,915

단기대여금의 회수	6,405,000,004	2,500,002

당기손익-공정가치측정금융자산 처분	17,446,740,449	233,333,310

관계기업투자주식 처분	2,299,557,998	0

차량운반구의 처분	53,681,818	10,636,364

사무용비품의 처분	0	10,000,000

기타비유동자산처분	434,993,343	0

보증금의 감소	27,344,000	31,595,000

사업결합으로 인한 현금의 증가	848,735,560	0

단기금융상품의 취득	(10,000,000,000)	(300,000,000)

장기금융상품의 취득	(5,775)	0

단기대여금의 대여	(6,100,000,000)	(1,523,512,000)

당기손익-공정가치측정금융자산 취득	(14,745,400,149)	(400,000,000)

관계기업투자주식의 취득	(3,500,000,000)	(4,552,869,600)

종속기업투자주식의 취득	28,966,300	(50,000,000)

사무용비품의 취득	(7,749,800)	(5,235,909)

시설장치의 취득	0	(110,000,000)

건설중인자산의 취득	(257,080,000)	0

기타무형자산의 취득	(163,100,000)	(960,000)

기타 장기성 자산의 취득	(170,000,000)

보증금의 증가	(230,600,000)	(36,278,000)

현금의기타유입(유출)	0	(1,450,408)

재무활동현금흐름	20,571,741,022	3,000,000,000

전환사채의 발행	0	5,000,000,000

유상증자	21,000,002,554	0

단기차입금의 상환	0	(2,000,000,000)

리스부채의 상환	(428,261,532)	0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	194,555	182,756

현금의 증가	13,439,179,048	2,163,020,981

기초의 현금	16,281,704,327	4,304,968,215

기말의 현금	29,720,883,375	6,467,989,196