아이오케이이엔엠 반기보고서 (2021.06)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 22 기 반기말 2021.06.30 현재
제 21 기말 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 22 기 반기말	제 21 기말

자산

유동자산	84,252,518,371	66,281,208,423

현금및현금성자산	47,977,905,342	40,435,420,171

기타유동금융자산	10,000,000,000	10,100,000,000

매출채권 및 기타유동채권	15,191,673,653	10,324,859,328

재고자산	19,210,000	0

당기법인세자산	118,564,982	236,725,402

기타유동자산	10,945,164,394	5,184,203,522

비유동자산	95,545,032,360	75,784,567,265

기타비유동금융자산	71,025,269,117	64,733,821,588

기타채권	3,213,618,892	3,360,832,963

관계기업투자주식	11,951,848,899	274,898,479

유형자산	833,969,140	302,718,800

무형자산	8,007,864,092	6,313,431,484

사용권자산	512,462,220	798,863,951

자산총계	179,797,550,731	142,065,775,688

부채

유동부채	18,033,718,473	13,095,463,047

매입채무 및 기타유동채무	4,832,969,690	3,919,920,674

단기차입금	0	2,825,000

유동전환사채	6,382,890,850	5,500,000,000

기타유동부채	6,415,777,869	3,127,963,586

유동리스부채	402,080,064	544,753,787

비유동부채	242,348,900	32,180,238,417

리스부채	242,348,900	217,309,783

당기손익공정가치측정금융부채	0	31,962,928,634

부채총계	18,276,067,373	45,275,701,464

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	161,519,483,509	96,789,074,375

자본금	42,481,428,500	27,769,907,000

자본잉여금	188,179,103,081	123,748,970,658

기타자본구성요소	(21,194,570,539)	(21,194,570,539)

이익잉여금	(47,946,477,533)	(33,535,232,744)

비지배지분	1,999,849	999,849

자본총계	161,521,483,358	96,790,074,224

자본과부채총계	179,797,550,731	142,065,775,688

연결 포괄손익계산서
제 22 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지
제 21 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지
(단위 : 원)

제 22 기 반기	제 21 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	5,909,790,512	10,762,859,181	4,910,699,901	10,960,856,357

매출원가	5,797,419,848	10,612,142,619	4,363,644,886	9,673,724,227

매출총이익	112,370,664	150,716,562	547,055,015	1,287,132,130

판매비와관리비	1,808,383,492	4,173,530,318	1,611,583,567	2,499,776,917

영업이익(손실)	(1,696,012,828)	(4,022,813,756)	(1,064,528,552)	(1,212,644,787)

기타이익	48,421,544	296,209,989	147,795,073	10,274,635

기타비용	(257,793,450)	(1,580,519,482)	(1,253,898,190)	(1,562,285,651)

지분법손익	1,302,604,191	1,176,950,420	3,993,879,817	2,089,595,683

금융수익	25,107,130,711	29,103,988,630	13,853,545,722	15,831,501,211

금융비용	(39,346,468,715)	(39,385,060,590)	(9,380,532,765)	(10,127,973,910)

법인세비용차감전순이익(손실)	(14,842,118,547)	(14,411,244,789)	6,296,261,105	5,028,467,181

법인세비용	117,658,267	141,474,219

계속영업당기순이익	(14,411,244,789)	(14,411,244,789)	6,413,919,372	5,169,941,400

중단영업당기순이익	0	0	574,014,688	937,145,217

당기순이익(손실)	(14,842,118,547)	(14,411,244,789)	6,987,934,060	6,107,086,617

기타포괄손익	0	0	(205,231)	(1,625,460)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	0	(205,231)	(1,625,460)

총포괄손익	(14,842,118,547)	(14,411,244,789)	6,987,728,829	6,105,461,157

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업 소유주지분	(14,842,118,547)	(14,411,244,789)	5,848,264,634	4,950,827,820

비지배지분	0	0	1,139,669,426	1,156,258,797

총 포괄손익의 귀속

지배기업 소유주지분	(14,842,118,547)	(14,411,244,789)	5,848,059,403	4,949,202,360

비지배지분	0	0	1,139,669,426	1,156,258,797

주당순손익

계속영업기본 및 희석주당손실 (단위 : 원)	(201)	(219)	126	102

중단영업기본 및 희석주당손실 (단위 : 원)	0	0	11	18

연결 자본변동표
제 22 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지
제 21 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2020.01.01 (기초자본)	25,375,271,000	127,518,881,993	(20,124,192,993)	0	(29,483,394,335)	103,286,565,665	7,488,309,583	110,774,875,248

총포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	0	(617,975,078)	(617,975,078)	16,589,371	(601,385,707)

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(205,231)	(205,231)	0	(205,231)

자본에 직접 인식된 거래	전환사채의 발행	0	0	0	0	0	0	0	0

전환사채의 전환청구	0	0	0	0	0	0	0	0

전환우선주의 전환	0	0	0	0	0	0	0	0

종속기업지분 취득	0	0	0	0	0	0	3,848,566,300	3,848,566,300

2020.06.30 (기말자본)	25,375,271,000	127,518,881,993	(20,124,192,993)	0	(30,101,574,644)	102,668,385,356	11,353,465,254	114,021,850,610

2021.01.01 (기초자본)	27,769,907,000	123,748,970,658	(21,194,570,539)	0	(33,535,232,744)	96,789,074,375	999,849	96,790,074,224

총포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	0	(14,411,244,789)	(14,411,244,789)	0	(14,411,244,789)

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	0	0	0	0

자본에 직접 인식된 거래	전환사채의 발행	0	184,245,000	0	0	0	184,245,000	0	184,245,000

전환사채의 전환청구	4,190,488,500	7,501,725,879	0	0	0	11,692,214,379	0	11,692,214,379

전환우선주의 전환	10,521,033,000	56,744,161,544	0	0	0	67,265,194,544	0	67,265,194,544

종속기업지분 취득	0	0	0	0	0	0	1,000,000	1,000,000

2021.06.30 (기말자본)	42,481,428,500	188,179,103,081	(21,194,570,539)	0	(47,946,477,533)	161,519,483,509	1,999,849	161,521,483,358

연결 현금흐름표
제 22 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지
제 21 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지
(단위 : 원)

제 22 기 반기	제 21 기 반기

영업활동현금흐름	473,830,921	(935,360,228)

당기순이익(손실)	(14,411,244,789)	6,107,086,617

조정	10,223,124,487	(4,133,177,305)

퇴직급여	336,795,378

감가상각비	83,980,559	473,450,223

사용권자산상각비	366,208,769	794,910,920

무형자산상각비	614,816,592	577,900,945

대손상각비	0	3,821

기타대손상각비	51,287,671	0

유형자산처분손실	0	62,520,706

유형자산처분이익	0	(18,326,000)

무형자산처분이익	0	(2,500,000)

무형자산손상차손	0	269,961,736

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,698,890,800	208,930,295

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(18,949,756,414)	(12,979,813,081)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	2,303,264,162	1,944,646,421

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(9,499,005,192)	(2,090,049,807)

관계기업투자주식처분손실	0	1,203,693,750

관계기업투자주식처분이익	0	(14,280,298)

종속기업투자주식처분손실	3,916,660	0

기타비유동자산처분손실	0	30,264,000

파생상품평가손실	35,302,266,556	7,091,182,256

리스계약해지이익	(1,415,491)	0

지분법손실	201,825,240	202,266,987

지분법이익	(1,378,775,660)	(2,291,862,670)

외화환산이익	0	(194,565)

법인세비용	0	(96,120,146)

잡이익	0	(8,064,794)

잡손실	0	2,843,981

이자비용	80,578,108	1,030,157,221

이자수익	(654,957,873)	(861,494,584)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	3,942,532,217	(1,422,389,714)

매출채권의 감소(증가)	(1,641,722,467)	1,025,402,181

미수금의 감소(증가)	7,016,925,318	(860,405,615)

미수수익의 감소(증가)	167,408,219	(58,987,602)

선급금의 감소(증가)	(4,428,354,393)	993,453,088

선급비용의 감소(증가)	(1,330,451,029)	(845,926)

재고자산의 감소(증가)	(19,210,000)	63,592,471

보증금현재가치할인차액 감소(증가)	(28,440,654)	407,653,521

매입채무의 증가(감소)	0	(409,828,246)

미지급금의 증가(감소)	675,057,601	(1,552,089,942)

예수금의 증가(감소)	(28,824,150)	(14,419,685)

부가가치세 예수금의 증가(감소)	(2,285,450)	(92,217,374)

선수금의 증가(감소)	3,316,635,994	(912,983,252)

선수수익의 증가(감소)	2,439	(11,486,795)

계약부채의 증가(감소)	0	(204,610,236)

미지급비용의 증가(감소)	234,522,619	424,753,010

퇴직급여채무의 증가(감소)	0	(169,369,312)

사외적립자산의 감소(증가)	0	(50,000,000)

이익잉여금의 증가(감소)	11,268,170	0

이자수취(영업)	598,464,313	760,661,168

이자지급(영업)	2,963,003	(1,609,277,636)

법인세납부(환급)	117,991,690	(638,263,358)

투자활동현금흐름	(4,256,460,630)	(2,735,770,100)

단기금융상품의 감소	10,100,000,000	300,000,000

단기대여금의 회수	368,400,004	6,110,000,008

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	39,712,926,600	28,331,822,165

종속기업투자주식의 처분	210,000,000	0

관계기업투자주식의 처분	0	8,970,124,748

차량운반구의 처분	0	53,681,818

사무용비품의 처분	0	16,711,202

기타비유동자산처분	0	648,226,805

기타의 무형자산 감소	11,250,000	20,591,015

보증금의 감소	861,500,000	558,941,000

단기금융상품의 취득	(10,000,000,000)	(10,000,000,000)

장기금융상품의 취득	0	(52,197)

단기대여금의 대여	(120,000,000)	(9,000,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산 취득	(32,057,767,485)	(16,936,812,149)

관계기업투자주식의 취득	(10,500,000,000)	(5,500,000,000)

종속기업투자주식의 취득	0	(3,819,600,000)

차량운반구의 취득	(281,339,783)	0

비품의 취득	(123,594,452)	(46,294,276)

시설장치의 취득	(208,339,634)	(236,826,639)

기타무형자산의 취득	(1,320,499,200)	(193,234,600)

회원권의 취득	0	(170,000,000)

보증금의 증가	(699,837,000)	(1,843,049,000)

종속기업 처분으로 인한 현금의 감소	(209,159,680)	0

재무활동현금흐름	11,325,114,880	24,292,916,966

단기차입금의 차입	0	300,000,000

전환우선주의 발행	0	21,000,002,554

전환사채의 발행	11,692,214,379	0

비지배지분의 증가	1,000,000	0

출자금의 납입	0	3,848,566,300

단기차입금의 상환	(12,560,000)	(300,000,000)

리스부채의 상환	(355,539,499)	(426,451,888)

출자금의 분배	0	(129,200,000)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	0	194,565

현금및현금성자산의순증가(감소)	7,542,485,171	20,621,981,203

기초현금및현금성자산	40,435,420,171	16,281,704,327

연결범위 변동으로 인한 현금 증가	0	848,735,560

기말현금및현금성자산	47,977,905,342	37,752,421,090