아이오케이이엔엠 사업보고서 (2020.12)
4. 재무제표

재무상태표
제 21 기 2020.12.31 현재
제 20 기 2019.12.31 현재
제 19 기 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 21 기	제 20 기	제 19 기

자산

유동자산	64,079,411,734	17,759,615,338	47,561,364,220

현금및현금성자산	38,235,374,472	10,291,907,305	1,593,583,170

기타유동금융자산	10,100,000,000	100,000,000	41,000,000,000

매출채권 및 기타유동채권	10,323,379,028	3,285,766,624	2,042,617,596

당기법인세자산	236,564,712	176,065,628	69,912,907

매각예정비유동자산	0	465,257,343	0

기타유동자산	5,184,093,522	3,440,618,438	2,855,250,547

비유동자산	78,037,096,698	118,324,234,426	80,458,722,834

기타비유동금융자산	54,284,034,588	75,781,805,446	37,921,948,331

관계기업투자주식	274,898,479	10,796,189,703	12,504,763,714

종속기업에 대한 투자자산	12,709,000,000	18,989,265,278	19,015,819,278

유형자산	299,035,233	260,306,509	527,585,497

무형자산	6,313,431,484	10,356,059,570	9,527,622,014

사용권자산	798,863,951	834,772,945	0

기타채권	3,357,832,963	1,305,834,975	960,984,000

자산총계	142,116,508,432	136,083,849,764	128,020,087,054

부채

유동부채	45,050,960,081	34,078,695,852	37,205,348,516

매입채무 및 기타유동채무	3,915,938,754	5,063,744,338	3,537,519,188

단기차입금	0	0	2,000,000,000

기타유동부채	3,127,338,906	3,732,560,149	3,409,452,685

유동리스부채	544,753,787	463,408,702	0

당기손익공정가치측정금융부채	31,962,928,634	0	0

유동전환사채	5,500,000,000	24,818,982,663	28,258,376,643

비유동부채	217,309,783	325,775,593	659,424,019

리스부채	217,309,783	325,775,593	0

장기전환사채	0	0	659,424,019

부채총계	45,268,269,864	34,404,471,445	37,864,772,535

자본

자본금	27,769,907,000	25,375,271,000	19,873,833,500

자본잉여금	114,707,276,139	118,477,187,474	102,114,741,907

기타자본구성요소	(10,885,338,902)	(12,643,112,525)	(12,679,620,802)

이익잉여금	(34,743,605,669)	(29,529,967,630)	(19,153,640,086)

자본총계	96,848,238,568	101,679,378,319	90,155,314,519

자본과부채총계	142,116,508,432	136,083,849,764	128,020,087,054

포괄손익계산서
제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : 원)

제 21 기	제 20 기	제 19 기

매출액	20,968,142,132	27,612,481,600	24,049,995,036

매출원가	18,594,086,232	24,263,481,858	23,974,913,529

매출총이익	2,374,055,900	3,348,999,742	75,081,507

판매비와관리비	4,714,781,813	2,544,761,773	4,110,483,671

영업이익(손실)	(2,340,725,913)	804,237,969	(4,035,402,164)

기타이익	1,544,448,008	259,357,116	493,163,421

기타손실	14,828,256,282	2,059,992,276	8,392,222,864

지분법손익	2,079,856,682	2,325,635,730	(1,032,253,255)

금융수익	30,954,316,433	4,913,293,791	11,456,332,798

금융원가	22,623,276,967	16,618,859,874	9,927,699,500

법인세비용차감전순이익(손실)	(5,213,638,039)	(10,376,327,544)	(11,438,081,564)

법인세비용	0	0	0

당기순이익(손실)	(5,213,638,039)	(10,376,327,544)	(11,438,081,564)

기타포괄손익	1,192,744,045

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

기타포괄손익-공정가치측정기분상품평가손익	0	0	3,565,203,200

기타포괄손익-공정가치측정지분상품처분손익	0	0	(2,801,082,186)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	0	(10,512,447)

지분상품에 대한 투자자산의 세후기타포괄손익	0	0	1,137,878,063

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)	0	0	0

지분법자본변동	0	0	(698,742,585)

총포괄손익	(5,213,638,039)	(10,376,327,544)	(10,245,337,519)

주당순손익

주당순이익 (단위 : 원)	(102)	(247)	(356)

희석주당순이익 (단위 : 원)	(102)	(247)	(356)

자본변동표
제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	13,287,007,000	78,100,450,546	(12,137,634,610)	(1,497,741,918)	(7,410,560,649)	70,341,520,369

K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정(세후)	0	0	0	(1,368,718,697)	1,368,718,697	0

총포괄이익	기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	0	0	0	3,565,203,200	0	3,565,203,200

기타포괄손익-공정가치측정지분상품처분손익	0	0	0	0	(2,801,082,186)	(2,801,082,186)

지분법자본변동	0	0	0	(698,742,585)	698,742,585

당기순이익	0	0	0	0	(11,438,081,564)	(11,438,081,564)

지분법이익잉여금 변동	0	0	0	0	1,137,878,063	1,137,878,063

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(10,512,447)	(10,512,447)

자본에 직접 인식된 거래	유상증자	6,586,826,500	15,413,174,010	0	0	0	22,000,000,510

주식선택권	0	0	33,495,444	0	0	33,495,444

주식병합 시 단주 자기주식 취득	0	0	(4,587,840)	0	0	(4,587,840)

종속기업 합병	0	0	(777,782,518)	0	0	(777,782,518)

전환사채의 조기상환	0	0	206,888,722	0	0	206,888,722

전환사채의 발행	0	0	0	0	0	0

전환청구권의 행사	0	0	0	0	0	0

2018.12.31 (기말자본)	19,873,833,500	102,114,741,907	(12,679,620,802)	0	(19,153,640,086)	90,155,314,519

2019.01.01 (기초자본)	19,873,833,500	102,114,741,907	(12,679,620,802)	0	(19,153,640,086)	90,155,314,519

K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정(세후)	19,873,833,500	102,114,741,907	(12,679,620,802)	0	(19,153,640,086)	90,155,314,519

총포괄이익	기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	0	0	0	0	0	0

기타포괄손익-공정가치측정지분상품처분손익	0	0	0	0	0	0

지분법자본변동	0	0	0	0	0	0

당기순이익	0	0	0	0	(10,376,327,544)	(10,376,327,544)

지분법이익잉여금 변동	0	0	0	0	0	0

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	0	0

자본에 직접 인식된 거래	유상증자	0	0	0	0	0	0

주식선택권	0	0	32,357,879	0	0	32,357,879

주식병합 시 단주 자기주식 취득	0	0	0	0	0	0

종속기업 합병	0	0	0	0	0	0

전환사채의 조기상환	0	(101,833,500)	4,150,398	0	0	(97,683,102)

전환사채의 발행	0	2,906,084,407	0	0	0	2,906,084,407

전환청구권의 행사	5,501,437,500	13,558,194,660	0	0	0	19,059,632,160

2019.12.31 (기말자본)	25,375,271,000	118,477,187,474	(12,643,112,525)	0	(29,529,967,630)	101,679,378,319

2020.01.01 (기초자본)	25,375,271,000	118,477,187,474	(12,643,112,525)	0	(29,529,967,630)	101,679,378,319

K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정(세후)	25,375,271,000	118,477,187,474	(12,643,112,525)	0	(29,529,967,630)	101,679,378,319

총포괄이익	기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	0	0	0	0	0	0

기타포괄손익-공정가치측정지분상품처분손익	0	0	0	0	0	0

지분법자본변동	0	0	0	0	0	0

당기순이익	0	0	0	0	(5,213,638,039)	(5,213,638,039)

지분법이익잉여금 변동	0	0	0	0	0	0

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	0	0

자본에 직접 인식된 거래	유상증자	0	0	0	0	0	0

주식선택권	0	0	32,357,879	0	0	32,357,879

주식병합 시 단주 자기주식 취득	0	0	0	0	0	0

종속기업 합병	0	0	0	0	0	0

전환사채의 조기상환	0	(6,223,805,335)	1,606,303,623	0	0	(4,617,501,712)

전환사채의 발행	0	0	0	0	0	2,906,084,407

전환청구권의 행사	2,394,636,000	2,453,894,000	151,470,000	0	0	5,000,000,000

2020.12.31 (기말자본)	27,769,907,000	114,707,276,139	(10,885,338,902)	0	(34,743,605,669)	96,848,238,568

현금흐름표
제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : 원)

제 21 기	제 20 기	제 19 기

영업활동현금흐름	(4,372,961,173)	2,979,618,695	(1,420,559,377)

당기순이익(손실)	(5,213,638,039)	(10,376,327,544)	(11,438,081,564)

조정	3,632,712,380	12,274,558,051	8,118,218,266

퇴직급여	0	0	18,128,534

감가상각비	75,151,575	96,517,328	121,558,867

사용권자산상각비	1,212,064,992	491,049,123	0

무형자산상각비	703,152,999	481,562,444	419,864,093

대손상각비	83,740,000	30,328,840	177,191,610

기타의 대손상각비	2,800,000,000	575,132,000	0

투자주식손상차손	473,647,508	0	0

주식보상비용	0	32,357,879	33,495,444

유형자산처분손실	53,489,846	5,589,326	56,238,086

유형자산처분이익	(18,326,000)	(16,095,666)	(1,610,165)

기타비유동자산처분손실	30,264,000	0	0

무형자산손상차손	3,511,421,527	0	6,243,468,604

무형자산처분이익	(2,500,000)	0	0

파생상품평가손실	10,962,926,080	0	0

사채상환이익	(1,856,833,090)	(8,565,346)	(463,862,732)

외화환산손실	0	194,328	0

외화환산이익	0	0	(123,879)

외환차익	(194,555)	0	0

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	7,054,182,812	7,049,227,837	4,690,451,739

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(8,776,478,850)	(3,531,260,735)	(3,987,356,960)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	3,239,247,428	1,436,936,965	174,362,488

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(18,547,696,186)	(610,152,530)	(6,334,922,566)

관계기업투자주식처분손실	3,831,665,948	1,202,447	1,334,819,012

관계기업투자주식처분이익	(14,280,298)	(224,250,939)	(488,539,987)

리스계약해지이익	(80,277,287)	0	0

지분법손실	206,894,467	134,265,227	1,785,182,131

지분법이익	(2,286,751,149)	(2,459,900,957)	(752,928,876)

종송기업투자주식손상차손	0	1,100,000,000	700,000,000

종속기업투자주식처분손실	1,384,575,330	321,633,174	0

이자비용	1,366,739,025	8,131,703,498	5,062,757,568

이자수익	(1,773,113,742)	(762,916,192)	(669,954,745)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(4,307,614,615)	119,950,907	1,568,008,458

매출채권의 감소(증가)	192,070,911	(1,352,747,245)	973,211,616

미수금의 감소(증가)	(532,357,877)	208,102,196	46,103,506

미수수익의 감소(증가)	0	0	2,544,507

선급금의 감소(증가)	(1,742,703,909)	(577,290,940)	(34,553,391)

선급비용의 감소(증가)	(771,175)	(8,076,951)	(6,600,122)

재고자산의 감소(증가)	0	0	517,095,450

보증금현재가치할인차액 감소(증가)	(470,825,738)	0	0

미지급금의 증가(감소)	(1,180,685,772)	1,540,843,310	1,169,603,979

미지급비용의 증가(감소)	32,880,188	(13,986,927)	49,728,894

예수금의 증가(감소)	(8,288,673)	(24,679,983)	(85,441,026)

부가가치세 예수금의 증가(감소)	0	0	(569,489,534)

선수금의 증가(감소)	(596,928,802)	347,780,564	(397,963,442)

선수수익의 증가(감소)	(3,768)	6,883	147,839,933

장기미지급금의 증가(감소)	0	0	28,000,000

매입채무의 증가(감소)	0	0	(178,565,209)

퇴직금의 지급	0	0	(242,464,312)

사외적립자산의 감소(증가)	0	0	148,957,609

이자수취(영업)	1,576,078,185	1,037,432,637	387,490,174

이자지급(영업)	0	(1,104,657)	(14,389,242)

배당금수취(영업)	0	31,262,022	0

법인세납부(환급)	(60,499,084)	(106,152,721)	(41,805,469)

투자활동현금흐름	30,278,872,925	3,226,194,386	(52,502,885,263)

단기금융상품의 감소	0	41,000,000,000	46,950,000,000

단기대여금의 회수	6,119,166,666	111,333,344	47,833,334

당기손익-공정가치측정금융자산 처분	66,686,138,585	14,234,585,348	5,405,689,110

기타포괄공정가치측정금융자산 처분	0	0	17,218,905,014

관계기업투자주식의 처분	14,070,124,748	16,492,799,805	18,307,987,044

종속기업에 대한 투자자산의 처분	27,875,724,697	7,678,366,826	0

차량운반구의 처분	19,136,364	36,300,000	5,818,182

비품의 처분	0	0	2,611,211

사업결합으로 인한 현금의 감소	0	0	(2,534,677,802)

기타의무형자산 감소	50,553,560	0	0

기타비유동자산처분	2,434,993,343	0	0

보증금의 감소	1,445,158,000	130,499,636	158,364,410

단기금융상품의 취득	(10,000,000,000)	(100,000,000)	(86,450,000,000)

단기대여금의 대여	(9,000,000,000)	(100,000,000)	(220,000,000)

장기대여금의 대여	(1,400,000,000)	0	0

당기손익-공정가치측정금융자산 취득	(28,646,139,780)	(53,470,860,000)	(7,037,636,300)

관계기업투자주식의 취득	(5,760,010,000)	(17,356,803,594)	(29,750,383,562)

종속기업투자주식의 취득	(31,280,034,749)	(3,127,120,000)	(13,225,000,000)

차량운반구의 취득	(42,839,010)	0	(152,077,012)

비품의 취득	(70,052,860)	(12,700,000)	(20,282,392)

시설장치의 취득	(55,288,639)	(60,000,000)	(125,625,500)

건설중인자산의 취득	0	(247,589,343)	(217,668,000)

기타무형자산의 취득	(220,000,000)	(1,140,000,000)	(106,000,000)

회원권 취득	0	(170,000,000)	(225,100,000)

보증금의 증가	(1,947,758,000)	(672,617,636)	(535,643,000)

재무활동현금흐름	2,037,360,860	2,492,705,382	44,874,983,810

단기차입금의 차입	0	0	3,500,000,000

전환우선주의 발행	21,000,002,554	0	0

전환사채의 발행	0	5,000,000,000	29,090,000,000

유상증자	0	0	22,000,000,510

단기차입금의 상환	0	(2,000,000,000)	(2,420,000,000)

전환사채의 상환	(18,380,351,531)	0	(7,290,428,860)

리스부채의 상환	(582,290,163)	(476,926,778)	0

자기주식의 취득	0	0	(4,587,840)

전환사채의 전환	0	(30,367,840)	0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	194,555	(194,328)	123,879

현금및현금성자산의순증가(감소)	27,943,467,167	8,698,324,135	(9,048,336,951)

기초현금및현금성자산	10,291,907,305	1,593,583,170	10,641,920,121

기말현금및현금성자산	38,235,374,472	10,291,907,305	1,593,583,170