아이오케이이엔엠 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 주식회사 아이오케이컴퍼니(이하 "당사")는 2000년 4월 26일에 설립되어 매니지먼트화장품 및 패션 브랜드 개발 사업과 이동통신 솔루션 개발 사업 등을 영위하고 있으며, 서울시 강남구 언주로148길 19에 본사를 두고 있습니다. 2015년 12월 1일 사업다각화 및 경영효율성 증대를 목적으로 (주)아이오케이컴퍼니와 합병하였으며, 이후 사명을 포인트아이 주식회사에서 주식회사 아이오케이컴퍼니로 변경하였습니다. 당사는 2006년 6월 27일에 코스닥 증권시장에 신규로 상장하였으며, 이후 수차례의 증자 및 감자 등을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 13,287,007,000원입니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주는 (주)더블유홀딩컴퍼니(23.86%), Englewood Lab, LLC(10.02%) 등으로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고' 에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 당분기말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당 사는 201 7 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 기업회계기준서 제1007호의 채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적은 영향은 없습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 반기재무제표 작성시 다음의 제개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 2017년중에 착수할 예정이며,동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향은 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 당사의 재무제표에 미칠수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

1) 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구 분	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

3) 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서제1039호의 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

4) 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다.

위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형 (①계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 2017년 중에 착수할 예정이며, 동 기준서의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노 출되어 있는 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리목표, 정책,위험 평가 및 관리 절차 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리① 위험관리 정책

당사의 위험관리체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리정책을 개발하고 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 관리ㆍ감독하고 있습니다.위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

② 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래하고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

③ 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동으로 인한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환하는 것이 가능하다고 판단하고 있습니다.

④ 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 환위험

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 거래 등에 대해 환위험에 노출되어 있으나, 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 통화로 표시된 화폐성자산 및 부채는없습니다.

2) 이자율위험

당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있어 이자율위험에 노출되어 있습니다.

3) 기타 시장가격 위험

당사가 보유하고 있는 매도가능지분상품으로부터 시장가격위험이 발생합니다. 포트폴 리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며, 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

(2) 자본관리

당사의 자본관리는 건 전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

5. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	2,671	-

요구불예금	5,750,703	6,140,185

합 계	5,753,374	6,140,185

6. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기금융상품	1,650,000	-	2,000,000	-

장기금융상품	-	68,207	-	52,330

당기손익인식금융자산	-	1,556,126	-	20,867,539

매도가능금융자산	-	22,473,796	-	40,186,433

합 계	1,650,000	24,098,129	2,000,000	61,106,302

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(주)초 록뱀미디어 전환사채	-	17,528,704

FARMACY BEAUTY, LLC 전환사채	-	1,776,413

(주)이에스에이 전환사채	1,556,126	1,562,422

합 계	1,556,126	20,867,539

(3) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능지분상품 :

비상장 지분증권(*1)

소프트웨어공제조합(*2)	235,000	235,000

더블유투자금융주식형투자조합제10호	967,812	967,812

더블유투자금융채권형투자조합제8호	509,375	509,375

더블유투자조합17-2호	998,375	1,712,187

더블유투자조합17-1호	212,583	-

상장 지분증권

(주)초 록뱀미디어	-	1,427,630

Englewood Lab Inc.	19,550,651	37,046,616

소 계	22,473,796	40,186,433

(*1) 동일한 상품(즉 수준1의 투입변수)에 대한 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 지분상품에 해당하며 다른 방법으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 기업회계기준서 제1039호에 따라 원가로 측정하였습니다.

7. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동

매출채권	1,608,223	-	1,608,223

대여금	62,000	-	62,000

미수수익	9,165	-	9,165

미수금	552,100	-	552,100

소 계	2,231,488	-	2,231,488

비유동

보증금	894,258	-	894,258

합 계	3,125,746	-	3,125,746

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동

매출채권	2,484,886	-	2,484,886

대여금	62,000	-	62,000

미수수익	127,385	-	127,385

미수금	228,922	-	228,922

소 계	2,903,193	-	2,903,193

비유동

보증금	713,119	-	713,119

합 계	3,616,312	-	3,616,312

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금은 없습니다.

8. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	3,282,269	1,176,209

선급비용	19,278	10,251

합 계	3,301,547	1,186,460

9. 재고자산

당분기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	265,814	0	265,814

제품	205,320	0	205,320

원재료	185,840	0	185,840

합 계	656,974	0	656,974

10. 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

제이에스투자조합	대한민국	투자업	20.00%	2,395,485	20.00%	2,018,384

더블유투자금융채권형투자조합제5호	대한민국	투자업	47.50%	1,955,697	47.50%	1,941,386

더블유투자금융채권형투자조합제6호	대한민국	투자업	27.22%	1,059,731	27.22%	1,021,076

초록뱀미디어	대한민국	방송 프로그램 제작업	12.65%	25,993,992	0.00%

합계	31,634,618	4,980,846

(2) 당분기 중 관계기업투자주식의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	지분법손익	(부의)지분법자본변동	기타	당분기말

제이에스투자조합	2,018,384	-	-	616,275	149,190	-	2,783,849

더블유투자금융채권형투자조합제5호	1,941,386	-	-	5,755	78,029	-	2,025,170

더블유투자금융채권형투자조합제6호	1,021,076	-	-	97,694	-	-	1,118,770

빌리프엔터테인먼트	-	9,000,000	-	(150,634)	-	(8,849,366)	-

초록뱀미디어	-	25,751,497	-	(37,396)	(7,273)	-	25,706,828

합계	4,980,846	34,751,497	-	531,694	219,946	(8,849,366)	31,634,617

(3) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

구 분	제이에스투자조합	더블유투자금융채권형투자조합제5호	더블유투자금융채권형투자조합제6호	초록뱀미디어

유동자산	70,074	118,940	137,879	43,033,936

비유동자산	12,002,157	4,129,854	3,843,760	77,710,254

유동부채	38,489	15,407	13,866	27,982,580

비유동부채	-	-	-	1,604,888

매출액	1,683,962	389,687	258,631	42,766,890

영업손익	1,568,847	64,122	216,880	(255,585)

기타포괄손익	372,975	82,136	-	(2,686,225)

총포괄손익	1,941,822	146,259	216,880	(2,528,712)

(4) 당분기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 없습니다.

11. 유형자산

당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	차량운반구	비 품	시설장치	합 계

취득원가 :

전기초	71,101	152,975	101,445	876,324	111,730	1,313,575

취 득	-	-	82,141	58,174	-	140,315

처 분	-	-	-	(74,871)	-	(74,871)

기 타	-	-	-	-	-	-

전기말	71,101	152,975	183,586	859,627	111,730	1,379,019

취 득	-	-	9,103	96,783	121,819	227,705

처 분	-	-	(102,106)	(32,717)	-	(134,823)

기 타	-	-	-	-	-	-

당분기말	71,101	152,975	90,583	923,693	233,549	1,471,901

감가상각누계액 :

전기초	-	(45,042)	(2,678)	(625,260)	(9,893)	(682,873)

처 분	-	-	-	58,368	-	58,368

감가상각비	-	(5,099)	(47,604)	(87,706)	(58,720)	(199,129)

기 타	-	-	-	-	-	-

전기말	-	(50,141)	(50,282)	(654,598)	(68,613)	(823,634)

처 분	-	-	-	32,718	-	32,718

감가상각비	-	(3,824)	(19,125)	(67,888)	(27,552)	(118,389)

기 타	-	-	23,096	-	-	23,096

당분기말	-	(53,965)	(46,311)	(689,768)	(96,165)	(886,209)

정부보조금 :

전기초	-	-	-	(12,975)	-	(12,975)

감가상각비	-	-	-	5,840	-	5,840

전기말	-	-	-	(7,135)	-	(7,135)

감가상각비	-	-	-	(14,427)	-	(14,427)

당분기말	-	-	-	(21,562)	-	(21,562)

장부금액 :

전기초	71,101	107,933	98,767	238,089	101,837	617,727

전기말	71,101	102,834	133,304	197,894	43,117	548,250

당분기말	71,101	99,010	44,272	212,363	137,384	564,130

12. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특허권	상표권	개발비	영업권	기타의무형자산(*)	회원권	합 계

취득원가 :

전기초	150,817	3,351	532,709	9,610,488	3,035,180	74,579	13,407,124

취득	-	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	-	-

기타	(8,985)	-	-	-	-	-	(8,985)

전기말	141,832	3,351	532,709	9,610,488	3,035,180	74,579	13,398,139

취득(*2)	-	-	-	7,663,061	-	-	7,663,061

기타	(498)	-	-	-	-	-	(498)

당분기말	141,334	3,351	532,709	17,273,549	3,035,180	74,579	21,060,702

상각누계액 및 손상차손누계액:

전기초	(109,796)	(3,351)	(532,709)	-	(1,835,941)	-	(2,481,797)

무형자산상각비	(13,693)	-	-	-	(137,204)	-	(150,897)

기타	7,252	-	-	(3,600,000)	-	-	(3,592,748)

전기말	(116,237)	(3,351)	(532,709)	(3,600,000)	(1,973,145)	-	(6,225,442)

무형자산상각비	(8,112)	-	-	-	(99,566)	-	(107,678)

기타(*3)	-	-	-	-	-	-	-

당분기말	(124,349)	(3,351)	(532,709)	(3,600,000)	(2,072,711)	-	(6,333,120)

정부보조금 :

전기초	-	-	-	-	-	-

무형자산상각비	-	-	-	-	-	-

전기말	-	-	-	-	-	-

당분기말	-	-	-	-	-	-

장부금액 :

전기초	41,021	-	-	9,610,488	1,199,239	74,579	10,925,327

전기말	25,595	-	-	6,010,488	1,062,035	74,579	7,172,697

당분기말	16,985	-	-	13,673,549	962,469	74,579	14,727,582

(*) 기타의무형자산은 소프트웨어 와 전용사용권 등으로 구성되어 있습니다. (*2) 당분기 중 합병으로 인해 영업권 7,663백만원을 인식하였습니다.(*3) 전기 중 영업권의 사용가치가 하락하여 손상차손 3,600백만원을 인식하였습니다.(2) 비한정내용연수 적용 무형자산 당사는 무형자산 중 영업권 및 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

13. 정부보조금(1) 당사는 2017년 4월부터 연구개발특구진흥재단과 기술이전사업화 사업과 관련하여 신규 연구과제를 체결하였습니다.(2) 당분기 중 자산 취득 관련 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

기초금액	7,135

당기증가액	20,000

감가상각비 상계액	-5,573

기말금액	21,562

14. 담보제공자산 등(1) 당분기말 현재 당사는 소프트웨어공제조합으로부터 제공받은 지급보증과 관련하여 당사가 보유하고 있는 동 조합 지분증권 235,000천원을 동 조합에 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	물건 또는 내용	금 액

소프트웨어공제조합(*1)	계약보증	566,727

하자보증	445,814

선급금보증	132,660

이행지급보증	10,000

소 계	1,155,201

서울보증보험	이행지급보증	40,000

납세보증	4,800

국민은행(*2)	차입금 지급보증	850,000

(*) 당분기말 현재 당사는 당사의 대표이사로부터 보증금액 1,155,201천원에 대해 연대보증을 제공받고 있습니다.(*2) 우리은행 차입금 850백만원에 대하여 당사의 우리은행 정기예금 10억을 담보(질권설정)로 제공하고 있습니다.

15. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	162,155	-	418,883	-

미지급금	1,038,875	28,000	667,414	6,250

미지급비용	712,336	-	108,133	-

합 계	1,913,366	28,000	1,194,430	6,250

16. 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

우리은행(*1)	기업일반운전자금대출	2.66%	850,000	850,000

합 계	850,000	850,000

(*1) (주)우리은행 차입금에 대하여 (주)우리은행 정기예금 10억을 담보로 제공하고 있습니다.

17. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	이자율(%)	당분기말	전기말

제6회 무보증 전환사채	-	6,570,000	-

제7회 무보증 전환사채	-	720,429	-

(2) 제6회 무보증 전환사채① 발행내역

구 분	내 역

발행일	2017-07-19

만기일	2020-07-19

전환가능기간	2018-07-19 ~ 2020-06-19

전환가격	651원/주

특약사항	조기상환청구권 등

담보 또는 보증내역	무보증

액면총액	6,570,000천원

② 특약사항

구 분	내 역

상환조건	(가) 상환 : 사채만기일에 만기까지 보유하고 있는 원금의 100%를 일시상환 (나) 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) : 없음

전환청구조건	전환청구비율별 전환청구기간은, 총 전환사채의 i) 60%는 발행일로부터1년이 경과하는 날부터, ii) 30%는 발행일로부터 2년이 경과하는 날부터, iii) 10%는 발행일로부터 2년10개월이 경과하는 날부터 각 전환사채 만기일 전 1개월까지로 한다.

전환가격의 조정	(가) 추후 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입으로 주식발행, 주식분할, 시가를 하회하는 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채의 발행 및 기타 방법으로 주식을 발행하는 사유가 발생하는 경우, 전환가격이 조정될 수 있습니다. (나) 시가 하락에 따른 전환가격의 조정 : 사채 발행일 이후 매 3개월 마다 전환가격을 조정합니다. 단, 새로운 전환가격은 발행시 전환가액의 70% 이상이어야 합니다.

(3) 제7회 무보증 전환사채① 발행내역

구 분	내 역

발행일	2017-07-25

만기일	2020-07-25

전환가능기간	2018-07-25 ~ 2020-06-25

전환가격	631원/주

특약사항	조기상환청구권 등

담보 또는 보증내역	무보증

액면총액	720,429천원

② 특약사항

구 분	내 역

상환조건	(가) 상환 : 사채만기일에 만기까지 보유하고 있는 원금의 100%를 일시상환 (나) 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) : 없음

전환가격의 조정	(가) 추후 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입으로 주식발행, 주식분할, 시가를 하회하는 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채의 발행 및 기타 방법으로 주식을 발행하는 사유가 발생하는 경우, 전환가격이 조정될 수 있습니다. (나) 시가 하락에 따른 전환가격의 조정 : 사채 발행일 이후 매 3개월 마다 전환가격을 조정합니다. 단, 새로운 전환가격은 발행시 전환가액의 70% 이상이어야 합니다.

18. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	110,110	47,287

부가세예수금	237,358	621,027

선수금	3,027,621	3,606,754

미지급세금	274,418	-

선수수익	71,726	5,232

합 계	3,721,233	4,280,300

19. 확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,618,182	1,466,286

사외적립자산의 공정가치	(457,718)	(444,877)

확정급여부채	1,160,464	1,021,409

확정급여채무의 보험수리적 평가는 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

미래임금상승률	승급률+1.14%	승급률+1.14%

할인율	3.02%	3.02%

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

확정급여채무 기초잔액	1,466,286	1,636,493

당분기근무원가	227,354	385,772

이자원가	32,040	46,956

보험수리적손익

- 인구통계적 가정	-	-

- 재무적 가정	-	(130,292)

- 경험조정	-	208,122

관계사전입액	5,940	91,455

퇴직급여지급액	(113,438)	(772,220)

확정급여채무 기말잔액	1,618,182	1,466,286

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

사외적립자산 기초금액	444,877	546,184

이자수익	15,700	23,404

사외적립자산 수익	(11,283)	(17,556)

사외적립자산 납입액	50,000	30,000

퇴직급여 지급액	(41,578)	(137,156)

기타증감	-	-

사외적립자산 기말금액	457,716	444,876

(5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당분기근무원가	227,354	385,772

순이자원가	16,340	23,552

합 계	243,694	409,324

상기 비용은 포괄손익계산서에 다음의 항목으로 인식되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	141,538	214,412

판매비와 관리비	102,156	194,912

중단사업손익	-	-

합 계	243,694	409,324

(6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	457,716	444,876

한편, 당분기와 전기 중 사외적립자산의 실제수익은 각각 4,419천원 및 5.849천원입니다.

20. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	내 용	약정금액	사용금액

(주)우리은행	기업일반운전자금대출	850,000	850,000

(2) 당분기말 현재 당사는 차량운반구 등과 관련하여 현대캐피탈주식회사 등과 운용리스 계약을 체결하고 있으며, 동 계약과 관련하여 당분기에 인식한 차량리스료는 254,286천원(전기 : 110,677천원)입니다. 상기 리스계약에 따라 향후 예상되는 차량리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간	금 액

1년 이내	232,979

1년 초과 5년 이내	167,875

합 계	400,854

21. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 500,000,000주, 132,870,070주 및 100원입니다.

(2) 당분기와 전기의 보통주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전 기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 주식수	117,637,095	(96,610)	117,540,485	16,553,475	(19,322)	16,534,153

유상증자	15,232,975	-	15,232,975	14,769,227	-	14,769,227

전환권의 행사	-	-	-	20,100,493	-	20,100,493

신주인수권의 행사	-	-	-	-	-	-

합병신주 발행	-	-	-	-	-	-

자기주식 취득	-	-	-	-	-	-

주식분할	-	66,213,900	(77,288)	66,136,612

기말 주식수	132,870,070	(96,610)	132,773,460	117,637,095	(96,610)	117,540,485

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	73,862,552	66,885,849

감자차익	1,579,310	1,579,310

전환권대가(*)	-	-

신주인수권대가	-	-

합 계	75,441,862	68,465,159

22. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(268,413)	(268,413)

전환권대가	2,452,118

자기주식처분손실	(11,869,222)	(11,869,222)

합 계	(9,685,517)	(12,137,635)

(2) 자기주식당사는 당분기말 현재 기명식 보통주식 96,610주를 시가로 취득하여 기타자본으로 계상하고 있으며 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

23. 기타포괄손익누계액

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능증권평가손익	(3,175,424)	14,291,181

지분법자본변동	255,209	46,549

합 계	(2,920,215)	14,337,730

24. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금(결손금)	(2,018,140)	(3,008,442)

25. 영업부문(1) 영업부문에 대한 일반정보당사는 용역의 종류별로 영업부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 용역 및 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제공용역	주요 고객

ICT	SW솔루션 공급 및 개발	SK텔레콤(주), SK(주), (주)LG유플러스, (주)케이티 외

투자사업	투자 및 투자자문	-

B.E사업	엔터테인먼트 및 브랜드 마케팅	광고사, (주)현대홈쇼핑 외

당사의 매출에서 차지하는 비중이 10% 이상인 거래처는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주요 고객	매출액

에스케이텔레콤(주)	2,625,790

SK(주)	1,843,494

(2) 영업부문의 손익정보① 당분기

(단위: 천원)

구 분	ICT	투자사업	B.E사업	합 계

매출액	6,066,904	-	4,821,117	10,888,021

영업이익(손실)	1,161,316	(1,082,354)	(272,820)	(193,858)

당기순이익(손실)	1,190,815	86,237	(295,531)	981,521

② 전기

(단위: 천원)

구 분	ICT	투자사업	B.E사업	합 계

매출액	6,433,050	-	7,049,343	13,482,393

영업이익(손실)	(600,578)	(1,835,793)	243,868	(2,192,503)

당기순이익(손실)	(540,225)	(819,400)	(3,414,671)	(4,774,296)

26. 판매비와관리비당분기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

급 여	1,049,548	1,804,075

퇴직급여	102,156	194,912

복리후생비	231,027	310,957

여비교통비	112,298	296,557

접대비	235,113	471,615

통신비	31,079	32,926

수도광열비	8,407	6,610

세금과공과	30,605	41,192

감가상각비	34,705	47,439

지급임차료	145,861	125,626

수선비	2,578	3,410

보험료	19,061	26,529

차량유지비	49,351	119,985

경상연구개발비	148,861	-

운반비	5,634	8,842

교육훈련비	80,271	42,058

도서인쇄비	2,851	5,225

소모품비	20,573	23,825

지급수수료	297,803	743,319

광고선전비	48,928	41,000

대손상각비	-	13,091

건물관리비	27,694	11,592

무형자산상각비	34,829	7,189

협회비	200	4,500

운용리스료	81,019	100,758

합 계	2,800,452	4,483,232

27. 비용의 성격별 분류당분기와 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전반기

매출원가	판매비와관리비	합 계	매출원가	판매비와관리비	합 계

재료비	870,971	-	870,971	594,681	-	594,681

급 여	1,824,860	1,049,548	2,874,408	3,289,819	1,804,075	5,093,894

퇴직급여	141,537	102,156	243,693	214,411	194,912	409,323

복리후생비	189,759	231,027	420,786	329,784	310,957	640,741

감가상각비	77,500	34,706	112,206	145,849	47,439	193,288

무형자산상각비	72,937	34,829	107,766	143,709	7,189	150,898

외주용역비	915,264	-	915,264	391,988	-	391,988

지급수수료	3,239,021	297,803	3,536,824	4,872,576	743,319	5,615,895

기 타	955,579	1,050,383	2,005,962	1,206,738	1,375,341	2,582,079

합 계	8,287,428	2,800,452	11,087,880	11,189,555	4,483,232	15,672,787

28. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

관계기업투자주식처분이익	-	549,508

지분법이익	744,428	417,192

유형자산처분이익	2,826	479

잡이익	25,160	43,784

합 계	772,414	1,010,963

(2) 당분기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기타의대손상각비	-	-

관계기업투자주식처분손실	-	-

지분법손실	212,734	81,085

기부금	450	16,600

유형자산처분손실	4,864	138

매도가능증권손상차손	-	-

무형자산손상차손	410	3,601,733

종속기업처분손실	-	-

잡손실	31,315	23,784

합 계	249,773	3,723,340

29. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

이자수익	83,889	84,323

배당금수익	-	132

외환차익	(1)	354

매도가능증권처분이익	60,320	26,138

당분기손익인식지정금융자산평가이익	282,794	1,083,664

합 계	427,002	1,194,611

(2) 당분기와 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

이자비용	150,254	1,053,451

외환차손	9,206	159

매도가능증권처분손실	50	22,476

당분기손익인식지정금융자산평가손실	6,296	55,345

당분기손익인식지정금융자산처분손실	56,963	-

합 계	222,769	1,131,431

30. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당분기손익인식금융자산	1,556,126	20,867,539

매도가능금융자산	22,473,796	40,186,433

대여금 및 수취채권

현금및현금성자산	5,753,374	6,140,185

단기금융상품	1,650,000	2,000,000

장기금융상품	68,207	52,330

매출채권및기타채권	3,046,929	3,616,312

소 계	10,518,510	11,808,827

합 계	34,548,432	72,862,799

상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	1,941,366	1,208,324

차입금	850,000	850,000

전환사채	7,290,429	0

합 계	10,081,795	2,058,324

(2) 당분기와 전반기에 발생한 금융상품의 범주별 금융손익 및 기타포괄손익은 다음과 같습니다.① 금융손익

(단위: 천원)

구 분	순손익 계	이자수익(비용)	기타손익(*)

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

당분기손익인식금융자산	276,498	1,028,319	-	-	276,498	1,028,319

매도가능금융자산	60,270	3,794	-	-	60,270	3,794

대여금 및 수취채권	74,684	84,518	83,889	84,323	(9,205)	195

상각후원가측정금융부채	(150,254)	(1,053,451)	(150,254)	(1,053,451)	-	-

합 계	261,198	63,180	(66,365)	(969,128)	327,563	1,032,308

(*) 기타손익은 외환차손익, 사채상환손익을 포함하고 있습니다.

② 기타포괄손익

(단위: 천원)

구 분	순손익 계	평가손익

당분기	전기	당분기	전기

매도가능금융자산	(17,466,605)	11,699,241	(17,466,605)	11,699,241

지분법자본변동	219,947	155,240	219,947	155,240

31. 법인세비용법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세 비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 당사는 과세소득이 없고 전기말과 당분기말 현재 일시적 차이에 대한 법인세 효과의 실현가능성이 낮아 이연법인세자산 전액을 인식하지 않은 바, 법인세비용이 발생하지 않으므로 유효세율을 계산하지 아니하였습니다.

32. 주당이익(손실)(1) 기본주당이익(손실)당분기와 전기의 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

보통주계속영업순손익	527,016,076	(4,774,295,818)

가중평균유통보통주식수(*)	98,198,146주	95,809,336주

당기보통주당계속영업손익	5	(50)

보통주순손익	527,016,076	(4,774,295,818)

가중평균유통보통주식수(*)	98,198,146주	95,809,336주

당기보통주당손익	5	(50)

(2) 당분기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 주)

주식수	가중치	가중평균유통주식수

기 초	95,809,336	365/273	95,547,562

자기주식 효과	(96,610)	365/273	(96,346)

유상증자	15,232,975	66/273	2,746,930

가중평균유통보통주식수	98,198,146

② 전기

(단위: 주)

주식수	가중치	가중평균유통주식수

기 초	82,767,375	366/366	82,767,375

자기주식 효과	(96,610)	366/366	(96,610)

유상증자	14,769,227	157/366	6,335,433

전환권의 행사	9,422,105	144/366	3,707,058

전환권의 행사	628,140	143/366	245,421

전환권의 행사	3,140,702	122/366	1,046,901

전환권의 행사	2,512,562	100/366	686,492

전환권의 행사	3,768,844	96/366	988,549

전환권의 행사	628,140	75/366	128,717

가중평균유통보통주식수	95,809,336

(3) 희석주당이익(손실)당분기 및 전기말 현재 발행된 희석주식은 없습니다..

33. 금융상품 위험

(1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	5,753,374	6,140,185

단기금융상품	1,650,000	2,000,000

장기금융상품	68,207	52,330

당기손익인식금융자산	1,556,126	20,867,539

매도가능금융자산	22,473,796	0

매출채권및기타채권	3,125,747	3,616,312

합 계	34,627,250	32,676,366

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

국 내	3,125,747	3,616,312

② 손상차손당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

6월 이하	1,941,386	-	2,657,636	0

6월 초과 ~ 12월 이하	616,542	-	141,555	0

1년 이상 경과	567,819	-	817,122	0

합 계	3,125,747	-	3,616,313	-

당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권은 없습니다.

(2) 유동성위험① 당분기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월 이내	6 ~ 12개월	1년이상

차입금	850,000	869,265	2,416	866,849	-

전환사채	7,290,429	-	-	-	7,290,429

매입채무및기타채무	1,913,366	1,913,366	1,913,366	-	-

합 계	10,053,795	2,782,631	1,915,782	866,849	7,290,429

② 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월 이내	6 ~ 12개월	1년이상

차입금	850,000	863,770	11,318	852,452	-

전환사채	-	-	-	-	-

매입채무및기타채무	1,208,324	1,208,324	1,208,324	-	-

합 계	2,058,324	2,072,094	1,219,642	852,452	-

(3) 환위험당사는 기능통화 외의 통화로 표시되는 거래 등에 대해 환위험에 노출되어 있으나, 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채는 없습니다.

(4) 이자율위험① 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	31,501,503	29,060,054

금융부채	7,290,429	0

변동이자율

금융부채	850,000	850,000

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으므로 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석분기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하여분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익(법인세 반영 전)의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	손 익	자 본

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

당분기말

변동이자율 금융상품	(8,500)	8,500	(8,500)	8,500

전기말

변동이자율 금융상품	(8,500)	8,500	(8,500)	8,500

(5) 공정가치당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치	합 계

수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익인식금융자산	1,556,126	-	-	1,556,126	1,556,126

매도가능금융자산	19,550,651	19,550,651	-	-	19,550,651

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	5,753,374	-	-	-	-

단기금융상품	1,650,000	-	-	-	-

장기금융상품	68,207	-	-	-	-

매출채권및기타채권	3,046,929	-	-	-	-

매도가능금융자산	2,923,145	-	-	-	-

소 계	33,071,124	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	1,913,366	-	-	-	-

차입금	850,000	-	-	853,308	853,308

전환사채	7,290,429	-	-	7,290,429	7,290,429

소 계	10,053,795	-	-	8,143,737	8,143,737

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치	합 계

수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익인식금융자산	20,867,539	0	0	20,867,539	20,867,539

매도가능금융자산	38,474,246	38,474,246	0	0	38,474,246

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	6,140,185	-	-	-	-

단기금융상품	2,000,000	-	-	-	-

장기금융상품	52,330	-	-	-	-

매출채권및기타채권	3,616,312	-	-	-	-

매도가능금융자산	1,712,188	-	-	-	-

합 계	13,521,015	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무(*1)

차입금	850,000	-	-	850,000	850,000

전환사채	-	-	-	-	-

소 계	2,058,324	-	-	850,000	850,000

③ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치 평가를 위하여 당사는 다양한평가기법을 활용하고 있습니다. 당분기말 현재 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.- 공정가치로 측정되지 않는 금융상품

구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

당기손익인식금융자산	이항모형	-

차입금 및 전환사채	할인된 현금흐름	가중평균차입이자율: 3.75%

④ 수준3 공정가치수준 3 공정가치의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	전기말	당기	실현/미실현 순액	당기	당기말

취득	당기손익

당기손익인식금융자산	20,867,539	276,498	-	19,587,910	1,556,127

34. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 당사와 지배 및 종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종속회사	티엔네이션엔터테인먼트(주)	-

(2) 당분기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전반기

기 타	임직원	대 여	-	30,000

회 수	-	40,000

상 환	-	80,000

이자수익	1,003	1,892

이자비용	-	438

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

대여금	미수수익	미수금	미지급금

기 타	임직원	50,000	722	205,730	(77,396)

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

대여금	미수금	미지급금	선수금

기 타	임직원	50,000	-	141,904	101,489

(4) 당분기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

단기급여	179,400	268,350

퇴직급여	18,584	12,332

합 계	197,984	280,682

당사의 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획과 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이 포함되어 있습니다.

35. 비현금거래정보당분기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

매출채권및기타채권 제각	-	-

결손보전	-	-

당분기손익인식금융자산 대체 취득	-	-

매도가능금융자산 대체 취득	-	22,726,075

매도가능금융자산 평가	(17,466,605)	11,699,241

전환권 행사	-	21,080,740

전환권조정 인식	(2,318,850)	-

36. 건설계약(1) 당분기말과 전기말 현재 진행중인 공사 관련 원가 및 손익, 청구공사 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

누적발생원가	203,379	249,124

누적이익	266,080	184,654

누적손실	-	-

누적공사수익(미성공사) 합계	469,459	433,778

진행청구액	(57,246)	-

소계	412,213	433,778

미청구공사	419,376	433,778

초과청구공사	7,163	-

(2) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 당분기 중 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 추정이 변경되어 상기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 건설형 공사계약은 없습니다..

(3) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계약일	계약상 완성기간	진행률	미청구공사	매출채권(공사미수금)

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

IBC 구축	2017.09.14	2017.12.29	28%	197,085	-	-	-

37. 보고기간 후 사건(주)빌리프엔터테인먼트 흡수합병(합병기일 2017년 9월 30일, 합병등기 2017년 10월 11일)이 완료되었습니다.