아이오케이이엔엠 분기보고서 (2016.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 17 기 3분기말 2016.09.30 현재
제 16 기말 2015.12.31 현재
제 15 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 17 기 3분기말	제 16 기말	제 15 기말

자산

Ⅰ.유동자산	16,161,237,465	20,622,447,786	9,256,451,090

(1)현금및현금성자산	6,681,200,012	6,047,484,120	7,788,892,878

(2)기타금융자산	6,003,000,000	10,003,000,000

(3)매출채권및기타채권	1,620,518,972	4,487,275,845	1,424,604,317

(4)미수법인세환급액	16,031,290	13,689,550	9,125,870

(5)기타유동자산	1,840,487,191	70,998,271	33,828,025

Ⅱ.비유동자산	58,684,978,761	48,128,605,000	3,075,585,922

(1)기타금융자산	24,672,148,019	14,261,663,637	1,993,648,851

(2)관계기업투자주식	21,873,534,560	21,651,822,521

(3)유형자산	594,143,263	617,726,891	453,009,789

(4)무형자산	10,810,444,919	10,925,327,701	237,936,282

(5)기타채권	734,708,000	672,064,250	390,991,000

자산총계	74,846,216,226	68,751,052,786	12,332,037,012

부채

Ⅰ.유동부채	4,308,869,746	18,825,136,458	3,268,994,352

(1)매입채무및기타채무	748,266,512	2,050,321,016	740,748,906

(2)단기차입금	850,000,000	2,278,800,000	2,318,800,000

(3)전환사채	442,495,784	13,007,833,171

(4)기타유동부채	2,268,107,450	1,488,182,271	209,445,446

Ⅱ.비유동부채	1,316,886,267	1,096,558,862	1,091,270,962

(1)확정급여부채	1,310,636,267	1,090,308,862	1,091,270,962

(2)장기매입채무및기타채무	6,250,000	6,250,000

부채총계	5,625,756,013	19,921,695,320	4,360,265,314

자본

Ⅰ.자본금	11,700,895,500	8,276,737,500	4,992,197,500

(1)자본금	11,700,895,500	8,276,737,500	4,992,197,500

Ⅱ.자본잉여금	68,083,702,697	48,357,051,998	21,844,473,975

Ⅲ.기타자본항목	(12,137,634,610)	(12,137,634,610)	(12,107,258,680)

Ⅳ.기타포괄손익누계액	1,011,828,415	2,471,962,719	(163,521,555)

Ⅴ.이익잉여금(결손금)	561,668,211	1,861,239,859	(6,594,119,542)

자본총계	69,220,460,213	48,829,357,466	7,971,771,698

자본과부채총계	74,846,216,226	68,751,052,786	12,332,037,012

포괄손익계산서
제 17 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 16 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 17 기 3분기	제 16 기 3분기	제 16 기	제 15 기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.매출액	3,272,070,597	9,554,410,206	3,071,824,734	6,403,083,185	10,899,688,026	6,027,850,086

Ⅱ.매출원가	2,896,458,499	8,753,502,893	1,604,936,026	3,790,341,661	6,225,384,356	5,483,094,676

Ⅲ.매출총이익	375,612,098	800,907,313	1,466,888,708	2,612,741,524	4,674,303,670	544,755,410

Ⅳ.판매비와관리비	889,770,761	3,374,107,519	728,786,864	2,378,986,733	3,099,061,597	3,362,215,982

Ⅴ.영업이익(손실)	(514,158,663)	(2,573,200,206)	738,101,844	233,754,791	1,575,242,073	(2,817,460,572)

Ⅵ.기타수익	1,015	448,132,144	45,503,954	45,527,127	66,618,363	9,922,287

Ⅶ.기타비용	1,016,379	24,996,093	106,009	282,707,000	1,442,747,519	178,690,296

Ⅷ.금융수익	26,700,715	1,905,824,129	33,400,957	74,339,058	130,164,041	61,267,800

Ⅸ.금융비용	266,903,264	1,044,221,256	198,026,155	249,447,185	960,430,445	518,653,195

Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실)	(755,376,576)	(1,288,461,282)	618,874,591	(178,533,209)	(631,153,487)	(3,443,613,976)

XI.법인세비용	0	0	0	0	0	0

XⅡ.계속영업당기순이익(손실)	(755,376,576)	(1,288,461,282)	618,874,591	(178,533,209)	(631,153,487)	(3,443,613,976)

XⅢ.중단사업당기순이익(손실)	1,198,162,566	618,541,121	2,269,501,542	(2,037,707,506)

XIV.당기순이익(손실)	(755,376,576)	(1,288,461,282)	1,817,037,157	440,007,912	1,638,348,055	(5,481,321,482)

(1)당기순이익(손실)의 귀속

1.지배기업의 소유주지분	(755,376,576)	(1,288,461,282)	1,817,037,157	438,755,430	1,638,348,055	(5,481,321,482)

2.비지배지분	1,252,482

XV.기타포괄이익(손실)	(918,093,675)	(1,471,244,670)	(1,288,168)	159,862,007	2,694,854,523	214,500,638

(1)당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익

1.확정급여제도의 재측정요소	(3,736,000)	(11,110,366)	(1,288,168)	(3,659,548)	59,370,249	(140,309,788)

(2)당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익

1.매도가능금융자산평가손익	(914,357,675)	(1,277,078,075)	163,521,555	2,591,939,525	(49,086,930)

2.매도가능금융자산 재분류조정	163,521,555	403,897,356

3.지분법자본변동	(183,056,229)	(119,976,806)

XVI.총포괄이익(손실)	(1,673,470,251)	(2,759,705,952)	1,815,748,989	599,869,919	4,333,202,578	(5,266,820,844)

(1)총포괄이익(손실)의 귀속

1.지배기업의 소유주지분	(1,673,470,251)	(2,759,705,952)	1,815,748,989	598,617,437	4,333,202,578	(5,266,820,844)

2.비지배지분	1,252,482

XVII.주당이익(손실)

(1)보통주당계속영업이익(손실)	(8)	(15)	9	(3)	(54)	(399)

(2)보통주당이익(손실)	(8)	(15)	27	7	141	(635)

자본변동표
제 17 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 16 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금(결손금)	비지배지분	자본 합계

2014.01.01 (Ⅰ.기초자본)	3,580,785,000	15,948,068,242	(12,107,258,680)	(518,331,981)	(972,488,272)	0	5,930,774,309

Ⅱ.자본의 변동	(1)총포괄손익	1.당기순이익(손실)	(5,481,321,482)	(5,481,321,482)

2.기타포괄손익	매도가능금융자산평가손익	354,810,426	354,810,426

확정급여제도의 재측정요소	(140,309,788)	(140,309,788)

지분법자본변동	0

(2)자본에직접인식된주주와의거래	1.유상증자	1,399,748,500	5,871,752,130	7,271,500,630

2.결손보전	0

3.전환사채발행	0

4.합병신주의 발행	0

5.자기주식의 취득	0

6.신주인수권의 행사	11,664,000	24,653,603	36,317,603

7.전환권의 행사	0

8.연결범위의 변동	0

2014.12.31 (Ⅲ.기말자본)	4,992,197,500	21,844,473,975	(12,107,258,680)	(163,521,555)	(6,594,119,542)	0	7,971,771,698

2015.01.01 (Ⅰ.기초자본)	4,992,197,500	21,844,473,975	(12,107,258,680)	(163,521,555)	(6,594,119,542)	0	7,971,771,698

Ⅱ.자본의 변동	(1)총포괄손익	1.당기순이익(손실)	1,638,348,055	1,638,348,055

2.기타포괄손익	매도가능금융자산평가손익	2,755,461,080	2,755,461,080

확정급여제도의 재측정요소	59,370,249	59,370,249

지분법자본변동	(119,976,806)	(119,976,806)

(2)자본에직접인식된주주와의거래	1.유상증자	1,331,135,500	16,125,803,420	17,456,938,920

2.결손보전	(6,757,641,097)	6,757,641,097	0

3.전환사채발행	3,579,827,624	3,579,827,624

4.합병신주의 발행	782,560,000	8,496,550,805	9,279,110,805

5.자기주식의 취득	(30,375,930)	(30,375,930)

6.신주인수권의 행사	1,170,844,500	5,068,037,271	6,238,881,771

7.전환권의 행사	0

8.연결범위의 변동	0

2015.12.31 (Ⅲ.기말자본)	8,276,737,500	48,357,051,998	(12,137,634,610)	2,471,962,719	1,861,239,859	0	48,829,357,466

2015.01.01 (Ⅰ.기초자본)	4,992,197,500	21,844,473,975	(12,107,258,680)	(163,521,555)	(6,594,119,542)	0	7,971,771,698

Ⅱ.자본의 변동	(1)총포괄손익	1.당기순이익(손실)	438,755,430	1,252,482	440,007,912

2.기타포괄손익	매도가능금융자산평가손익	163,521,555	163,521,555

확정급여제도의 재측정요소	(3,659,548)	(3,659,548)

지분법자본변동	0

(2)자본에직접인식된주주와의거래	1.유상증자	1,331,135,500	16,125,803,420	17,456,938,920

2.결손보전	(6,757,641,097)	6,757,641,097	0

3.전환사채발행	2,467,843,281	2,467,843,281

4.합병신주의 발행	0

5.자기주식의 취득	0

6.신주인수권의 행사	1,170,844,500	5,068,087,271	6,238,931,771

7.전환권의 행사	0

8.연결범위의 변동	(1,252,482)	(1,252,482)

2015.09.30 (Ⅲ.기말자본)	7,494,177,500	38,748,566,850	(12,107,258,680)	598,617,437	34,734,103,107

2016.01.01 (Ⅰ.기초자본)	8,276,737,500	48,357,051,998	(12,137,634,610)	2,471,962,719	1,861,239,859	0	48,829,357,466

Ⅱ.자본의 변동	(1)총포괄손익	1.당기순이익(손실)	(1,288,461,282)	(1,288,461,282)

2.기타포괄손익	매도가능금융자산평가손익	(1,277,078,075)	(1,277,078,075)

확정급여제도의 재측정요소	(11,110,366)	(11,110,366)

지분법자본변동	(183,056,229)	(183,056,229)

(2)자본에직접인식된주주와의거래	1.유상증자	1,476,922,700	8,114,251,130	9,591,173,830

2.결손보전	0

3.전환사채발행	0

4.합병신주의 발행	0

5.자기주식의 취득	0

6.신주인수권의 행사	0

7.전환권의 행사	1,947,235,300	11,612,399,569	13,559,634,869

8.연결범위의 변동	0

2016.09.30 (Ⅲ.기말자본)	11,700,895,500	68,083,702,697	(12,137,634,610)	1,011,828,415	561,668,211	0	69,220,460,213

현금흐름표
제 17 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 16 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 17 기 3분기	제 16 기 3분기	제 16 기	제 15 기

Ⅰ.영업활동현금흐름	(1,520,472,592)	(4,639,346,501)	(4,077,079,667)	(2,953,114,117)

(1)당기순이익(손실)	(1,288,461,282)	440,007,912	1,638,348,055	(5,481,321,482)

(2)당기순이익조정을 위한 가감	(243,145,044)	(5,010,372,419)	(5,520,942,193)	2,480,525,414

1.퇴직급여	282,887,478	311,759,623	413,900,296	427,076,189

2.감가상각비	144,449,223	79,563,267	109,318,894	83,135,678

3.무형자산상각비	114,454,687	83,914,060	106,606,108	142,045,647

4.기타의대손상각비	169,973,210

5.유형자산처분손실	27,318,274	27,318,274	81,469

6.당기손익인식금융자산평가손실	186,923,505	453,883,678

7.당기손인인식금융자산처분손실	56,813,065	56,813,065

8.당기손익인식금융자산평가이익	(1,836,691,072)	(48,942,500)	(48,942,500)

9.당기손익인식금융자산처분이익	(94,644,290)	(94,644,290)

10.무형자산손상차손	1,733,259	28,693,978

11.이자수익	(68,732,004)	(75,658,200)	(131,467,809)	(80,938,463)

12.이자비용	1,044,061,838	304,080,063	748,048,746	106,647,449

13.지분법이익	(404,768,268)	(429,953,416)	(496,536,143)

14.지분법손실	134,227,194	134,227,194

15.매도가능금융자산처분이익	(140,700,000)	(140,700,000)	(100,264,890)

16.매도가능금융자산처분손실	265,899,385

17.매도가능금융자산손상차손	97,500,000	1,483,591,351	1,749,908,649

18.사채상환손실	98,946,588

19.관계기업투자주식처분이익	(1,259,313,456)	(2,822,317,506)

20.관계기업투자주식처분손실	557,082,844	255,067,215

21.종속기업투자주식처분손실

22.매출채권의 감소(증가)	2,189,197,242	(2,056,539,102)	(3,428,585,634)	1,488,277,534

23.미수금의 감소(증가)	725,822,913	32,328,480	(756,270,133)	(57,332,031)

24.미수수익의 감소(증가)	(115,753,215)

25.선급금의 감소(증가)	(1,721,677,915)	(1,228,007,837)	(1,094,066,229)	(3,174,818)

26.선급비용의 감소(증가)	(47,811,005)	(6,195,927)	(1,119,763)	114,003,592

27.매입채무의 증가(감소)	(689,099,214)	(41,736,764)	619,118,712	(1,032,925,981)

28.미지급금의 증가(감소)	(648,259,780)	(540,267,061)	(932,035,675)	(167,788,642)

29.미지급비용의 증가(감소)	80,786,049	(97,838,846)	(32,879,939)

30.예수금의 증가(감소)	(3,965,220)	6,122,050	8,519,650	2,035,630

31.부가세대급금의 감소(증가)	175,828,005	175,828,005

32.부가세예수금의 증가(감소)	(361,991,604)	232,263,024	344,974,661	(342,557,331)

33.선수금의 증가(감소)	1,140,649,670	(1,191,188,730)	(130,046,955)	(449,145)

34.선수수익의 증가(감소)	5,232,333	(6,455,995)

35.퇴직금의 지급	(120,635,644)	(111,756,034)	(226,469,358)	(474,523,200)

36.퇴직급여채무 관계회사 전입액	63,850,890

37.퇴직연금운용자산의 감소(증가)	(16,885,685)	26,646,290	(150,770,086)	98,904,890

(3)이자수취	96,221,937	58,859,685	83,232,633	85,216,753

(4)이자지급	(82,746,463)	(127,126,209)	(273,265,992)	(56,903,379)

(5)법인세납부(환급)	(2,341,740)	(715,470)	(4,452,170)	19,368,577

Ⅱ.투자활동현금흐름	(5,995,685,894)	(40,682,414,346)	(40,896,662,939)	(311,726,427)

(1)단기금융상품의 감소	19,000,000,000	1,573,122,384	1,573,122,384	30,000,000

(2)당기손익인식금융자산의 처분	1,092,331,920	1,092,331,920

(3)단기대여금의 회수	40,000,000	57,800,000

(4)관계회사투자주식의 처분	500,500,000	454,631,650

(5)종속기업 매각으로 인한 현금유입	995,000,000

(6)유형자산의 처분	28,409,776	28,409,776	21,805,930

(7)무형자산의 감소	65,000,000	65,000,000

(8)보증금의 감소	59,705,250	282,691,000	301,608,750	34,980,000

(9)매도가능금융자산의 처분	163,200,000	163,200,000	1,104,542,610

(10)합병으로 인한 현금의 증가	299,897,892

(11)단기금융상품의 취득	(15,000,000,000)	(13,805,994,340)	(11,573,122,384)

(12)당기손익인식금융자산의 취득	(9,833,009,850)	(962,730,045)	(962,730,045)

(13)단기대여금의 증가	(6,000,000)	(7,900,954)	(60,000,000)

(14)장기금융상품의 취득	(17,861,535)

(15)관계기업투자주식의 취득	(28,710,216,600)	(28,710,216,600)

(16)유형자산의 취득	(120,865,595)	(159,407,122)	(163,473,085)	(64,484,307)

(17)무형자산의 취득	(1,305,164)	(7,993,500)	(7,993,500)

(18)보증금의 증가	(122,349,000)	(297,500,000)	(325,500,000)	(43,030,000)

(19)매도가능금융자산의 취득	(120,000,000)	(3,119,999,975)	(1,393,340,660)

(20)종속기업 매각으로 인한 현금유출	(998,928,768)

(21)매각예정으로 분류된 처분자산집단의 처분	(317,827,819)

Ⅲ.재무활동현금흐름	8,149,874,378	44,464,810,573	43,232,333,848	6,596,242,329

(1)단기차입금의 증가	5,984,800,000	6,452,956,079	1,270,000,000

(2)유상증자	9,591,173,830	17,464,497,760	17,464,497,760	7,271,500,630

(3)장기차입금의 증가	3,500,000,000	3,500,000,000

(4)전환사채의 발행	16,000,000,000	16,000,000,000

(5)신주인수권 행사	6,249,967,941	6,249,917,941

(6)단기차입금의 상환	(1,428,800,000)	(3,715,860,118)	(5,384,016,197)	(737,200,000)

(7)장기차입금의 상환	(1,000,000,000)	(1,000,000,000)

(8)자기주식의 취득	(30,375,930)

(9)전환권 행사 시 단주 지급	(7,012)

(10)신주발행비	(12,492,440)	(18,595,010)	(20,645,805)

(11)신주인수권부사채의 상환	(1,208,058,301)

Ⅳ.현금및현금성자산의순증가(감소)	633,715,892	(856,950,274)	(1,741,408,758)	3,331,401,785

Ⅴ.기초의 현금	6,047,484,120	7,788,892,878	7,788,892,878	4,457,491,093

Ⅵ.연결범위의 변동	(681,100,949)

Ⅶ.매각예정분류에 따른 감소

Ⅷ.기말현금및현금성자산	6,681,200,012	6,250,841,655	6,047,484,120	7,788,892,878