아이오케이이엔엠 분기보고서 (2019.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 20 기 3분기말 2019.09.30 현재
제 19 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 20 기 3분기말	제 19 기말

자산

유동자산	14,206,170,580	53,823,830,368

현금및현금성자산	5,734,360,339	4,304,968,215

기타금융자산	1,200,000,000	41,175,000,000

매출채권및기타채권	3,790,825,926	4,608,812,011

당기법인세자산	135,930,861	71,513,297

기타유동자산	3,267,828,189	3,589,653,544

재고자산	77,225,265	73,883,301

비유동자산	132,631,633,828	82,896,396,217

기타비유동금융자산	87,819,209,557	50,311,712,636

기타채권	2,009,836,075	1,625,105,394

관계기업투자주식	22,031,408,035	12,504,763,714

유형자산	4,979,472,182	4,487,891,547

무형자산	13,448,028,083	13,966,922,926

사용권자산	2,343,679,896	0

자산총계	146,837,804,408	136,720,226,585

부채

유동부채	46,229,496,810	41,361,443,479

매입채무및기타채무	4,814,471,511	5,548,979,582

단기차입금	620,000,000	2,620,000,000

유동전환사채	31,445,406,279	28,258,376,643

기타유동부채	7,586,967,811	4,898,702,100

유동리스부채	1,762,651,209	0

당기법인세부채	0	35,385,154

비유동부채	3,689,819,516	3,180,939,908

장기매입채무및기타채무	55,256,479	0

장기차입금	0	26,526,610

전환사채	502,565,146	659,424,019

확정급여부채	2,298,898,198	1,982,726,465

리스부채	314,274,643	0

기타비유동부채	81,926,551	81,926,551

충당부채	273,568,927	198,000,000

이연법인세부채	163,329,572	232,336,263

부채총계	49,919,316,326	44,542,383,387

자본

지배기업소유주지분	88,741,969,505	88,539,179,592

자본금	22,032,621,000	19,873,833,500

자본잉여금	106,421,206,093	102,114,741,907

기타자본항목	(10,194,337,110)	(12,432,700,255)

기타포괄손익누계액	0	0

이익잉여금	(29,517,520,478)	(21,016,695,560)

비지배지분	8,176,518,577	3,638,663,606

자본총계	96,918,488,082	92,177,843,198

자본과부채총계	146,837,804,408	136,720,226,585

연결 포괄손익계산서
제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 20 기 3분기	제 19 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	12,537,104,604	32,713,213,915	5,838,653,928	17,941,582,026

매출원가	10,087,811,327	25,631,974,133	5,285,748,579	16,968,685,685

매출총이익	2,449,293,277	7,081,239,782	552,905,349	972,896,341

판매비와관리비	2,503,359,665	6,924,876,516	1,460,353,285	4,096,034,241

영업이익	(54,066,388)	156,363,266	(907,447,936)	(3,123,137,900)

기타수익	22,512,853	112,930,737	847,728	482,014,392

기타비용	287,948,192	293,915,725	67,665,027	217,360,239

지분법손익	370,750,476	414,134,964	(786,941,962)	806,224,195

금융수익	704,650,207	2,562,947,497	2,286,377,707	5,114,376,465

금융비용	(1,382,833,745)	11,209,871,134	1,993,895,339	2,821,251,935

법인세비용차감전순이익(손실)	2,138,732,701	(8,257,410,395)	(1,468,724,829)	240,864,978

법인세비용	0	0	0	0

당기순이익(손실)	2,138,732,701	(8,257,410,395)	(1,468,724,829)	240,864,978

기타포괄손익	(5,391,073)	(6,848,332)	29,318,663	1,004,559,429

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(5,391,073)	(6,848,332)	(1,043,363)	1,890,443,267

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	0	0	0	3,565,203,200

기타포괄손익-공정가치측정지분상품처분손익	0	0	0	(2,801,082,186)

확정급여제도의 재측정요소	(5,391,073)	(6,848,332)	(1,043,363)	(11,555,810)

지분법이익잉여금	0	0	0	1,137,878,063

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목	0	0	30,362,026	(885,883,838)

지분법자본변동	0	0	30,362,026	(885,883,838)

총포괄손익	2,133,341,628	(8,264,258,727)	(1,439,406,166)	1,245,424,407

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업 소유주지분	2,106,783,141	(8,493,976,586)	0	0

비지배지분	31,949,560	236,566,191	0	0

총 포괄손익의 귀속

지배기업 소유주지분	(37,340,633)	(243,414,523)	29,318,663	29,318,663

비지배지분	31,949,560	236,566,191	0	0

주당순손익

기본 및 희석주당손실 (단위 : 원)	488	(1,967)	0	0

연결 자본변동표
제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	13,287,007,000	78,100,450,546	(12,666,087,420)	(1,497,741,918)	(7,573,947,525)	0	0	69,649,680,683

K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정(세후)	0	0	0	(1,368,718,697)	1,368,718,697	0	0

당기순이익(손실)	0	0	0	0	240,864,978	0	0	240,864,978

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	0	0	0	3,565,203,200	0	0	0	3,565,203,200

기타포괄손익-공정가치측정지분상품처분손익	0	0	0	0	(2,801,082,186)	0	0	(2,801,082,186)

지분법자본변동	(885,883,838)	0	0	(885,883,838)

지분법이익잉여금 변동	0	0	0	0	1,137,878,063	0	0	1,137,878,063

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(11,555,810)	0	0	(11,555,810)

유상증자	6,586,826,500	15,413,174,010	0	0	0	0	0	22,000,000,510

총포괄손익합계	6,586,826,500	15,413,174,010	8,249,510	1,310,600,665	(2,143,617,930)	0	295,053,247	21,470,286,002

주식선택권	0	0	24,670,568	0	0	24,670,568

전기오류수정이익	0	0	0	0	56,140,960	0	0	56,140,960

주식병합 시 단주 자기주식 취득	0	0	(4,587,840)	0	0	0	0	(4,587,840)

전환권대가	0	8,499,283,851	0	0	0	0	0	8,499,283,851

종속기업지분 취득	0	0	0	0	(2,381,503,179)	0	295,053,247	(2,086,449,932)

종속기업 합병	0	0	(11,833,218)	0	246,920,547	0	0	235,087,329

종속기업 처분	0	0	0	0	0	0	0	0

종속기업지분 추가취득	0	0	0	0	0	0	0	0

전환사채의 발행	0	0	0	0	0	0	0	0

전환사채의 전환청구	0	0	0	0	0	0	0	0

전환사채의 조기상환	0	0	0	0	0	0	0	0

2018.09.30 (기말자본)	19,873,833,500	102,012,908,407	(12,657,837,910)	(187,141,253)	(9,717,565,455)	295,053,247	99,619,250,536

2019.01.01 (기초자본)	19,873,833,500	102,114,741,907	(12,432,700,255)	(21,016,695,560)	3,638,663,606	92,177,843,198

K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정(세후)	0	0	0	0	0	0	0	0

당기순이익(손실)	(8,493,976,586)	236,566,191	(8,257,410,395)

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	0	0	0	0	0	0	0	0

기타포괄손익-공정가치측정지분상품처분손익	0	0	0	0	0	0	0	0

지분법자본변동	0	0	0	0	0	0	0	0

지분법이익잉여금 변동	0	0	0	0	0	0	0	0

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(6,848,332)	0	0	(6,848,332)

유상증자	0	0	0	0	0	0	0	0

총포괄손익합계	2,158,787,500	4,306,464,186	2,430,279,442	0	(8,500,824,918)	0	8,075,566,191	8,470,272,401

주식선택권	0	0	26,474,628	0	0	0	0	26,474,628

전기오류수정이익	0	0	0	0	0	0	0	0

주식병합 시 단주 자기주식 취득	0	0	0	0	0	0	0	0

전환권대가	0	0	0	0	0	0	0	0

종속기업지분 취득	0	0	0	0	0	0	7,839,000,000	7,839,000,000

종속기업 합병	0	0	0	0	0	0	0	0

종속기업 처분	0	0	0	0	0	0	(3,433,777,915)	(3,433,777,915)

종속기업지분 추가취득	0	0	(196,066,695)	0	0	0	(103,933,305)	(300,000,000)

전환사채의 발행	0	0	0	0	0	0	0	0

전환사채의 전환청구	2,158,787,500	4,306,464,186	2,403,804,814	0	0	0	0	8,869,056,500

전환사채의 조기상환	0	0	4,150,398	0	0	0	0	4,150,398

2019.09.30 (기말자본)	22,032,621,000	106,421,206,093	(10,194,337,110)	0	(29,517,520,478)	0	8,176,518,577	96,918,488,082

연결 현금흐름표
제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 20 기 3분기	제 19 기 3분기

영업활동현금흐름	7,004,452,879	(2,230,801,568)

당기순이익(손실)	(8,257,410,395)	240,864,978

조정	11,497,816,895	(2,317,172,355)

퇴직급여	447,232,291	227,151,584

감가상각비	1,463,941,424	80,099,178

무형자산상각비	315,085,584	110,085,141

대손상각비	19,728,840	0

기타대손상각비	132,000	0

주식보상비용	26,474,628	26,945,698

지급임차료	79,543,620	0

유형자산처분손실	0	50,487,496

유형자산처분이익	(15,386,415)	(1,610,165)

무형자산손상차손	0	6,038,493

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	3,630,304,480	362,624,670

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	228,498,425	174,362,488

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(1,165,351,319)	(3,890,857,041)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(239,925,730)	(328,032,018)

관계기업투자주식처분손실	13,217,954	82,249,668

관계기업투자주식처분이익	(80,727,311)	(478,539,987)

종속기업투자주식처분손실	256,084,755	0

지분법손실	87,686,599	0

지분법이익	(501,821,563)	(591,833,586)

사채상환이익	(8,565,346)	0

외화환산이익	(182,756)	0

이자비용	7,452,230,129	2,284,137,072

이자수익	(510,383,394)	(430,481,046)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	3,671,008,562	(321,657,629)

매출채권의 감소(증가)	1,099,322,223	608,763,216

미수금의 감소(증가)	95,908,322	(20,541,252)

미수수익의 감소(증가)	457,068,764	0

선급금의 감소(증가)	(364,498,532)	(777,159,570)

선급비용의 감소(증가)	(15,696,257)	(5,160,771)

보증금현재가치할인차액 감소(증가)	73,845,776	0

재고자산의 감소(증가)	(3,341,964)	75,709,114

전도금의 감소	0	(6,300,000)

매입채무의 증가(감소)	(12,645,988)	46,140,516

영업권의 감소(증가)	0	(807,166,807)

기타의무형자산의 감소(증가)	0	169,678,101

미지급금의 증가(감소)	(221,474,078)	662,457,506

대손충당금의 증가(감소)	0	(15,250)

예수금의 증가(감소)	(52,307,802)	17,799,085

부가세예수금의 증가(감소)	0	(324,519,470)

부가세대급금의 감소(증가)	(182,733,549)	(127,309,567)

선수금의 증가(감소)	4,406,768,951	107,558,964

계약부채의 증가(감소)	(1,482,476,319)	0

선수수익의 증가(감소)	(5,133,136)	90,159,476

미지급비용의 증가(감소)	23,960,319	42,381,446

장기미지급금의 증가(감소)	(4,109,589)	0

퇴직금의 지급	(150,515,442)	(74,132,366)

사외적립자산의 감소(증가)	9,066,863	0

이자수취(영업)	301,078,547	230,125,690

이자지급(영업)	(143,623,166)	(49,360,898)

법인세납부(환급)	(64,417,564)	(13,601,354)

투자활동현금흐름	(4,443,397,574)	(51,569,073,892)

단기금융상품의 감소	40,350,515,409	0

단기대여금의 회수	8,333,340	0

당기손익-공정가치측정금융자산처분	18,879,031,814	15,906,072,672

매도가능금융자산의 처분	0	17,218,905,014

종속기업취득으로 인한 현금 증가	7,539,000,000	0

기타포괄공정가치측정금융자산 처분	0	0

관계기업투자주식의 처분	7,000,000,000	5,297,603,482

차량운반구의 처분	24,272,727	5,818,182

비품의 처분	10,000,000	2,935,000

보증금의 감소	109,086,636	135,557,000

단기금융상품의 증가	(400,000,000)	(64,500,000,000)

장기금융상품의 증가	0	(1,514,428)

단기대여금의 대여	0	(540,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산취득	(53,815,000,000)	(17,538,021,062)

관계기업투자주식의 취득	(21,135,000,000)	(5,037,688,556)

회원권의 취득	0	(225,100,000)

종속기업투자주식의 취득	0	0

차량운반구의 취득	0	(93,287,643)

비품의 취득	(335,559,113)	(41,760,845)

시설장치의 취득	(862,000,000)	(1,257,527,680)

건설중인자산의 취득	(247,589,343)	0

기타무형자산의 취득	(842,918,000)	(25,000,000)

보증금의 증가	(788,550,636)	(876,065,028)

종속기업투자주식의 처분	62,979,592	0

재무활동현금흐름	(1,131,845,937)	46,386,395,373

전환사채의 발행	5,000,000,000	34,590,000,000

유상증자	0	22,000,000,510

정부보조금의 수령	0	0

단기차입금의 상환	(2,000,000,000)	(250,000,000)

연결내자본거래	(3,248,665,166)	0

전환사채의 상환	0	(9,949,017,297)

리스부채의 상환	(883,180,771)	0

자기주식의 취득	0	(4,587,840)

외화표시현금및현금성자산의환율변동효과	182,756	0

현금의 증가(감소)	1,429,392,124	(7,413,480,087)

기초의 현금	4,304,968,215	10,668,355,668

기말의 현금	5,734,360,339	3,254,875,581