아이오케이이엔엠 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 아이오케이컴퍼니(이하 "당사")는 2000년 4월 26일에 설립되어 연예인 매니지먼트사업, 외식사업과 이동통신 솔루션 개발 사업 등을 영위하고 있으며, 서울시 강남구 도산대로 414에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2006년 6월 27일에 코스닥 증권시장에 신규로 상장하였으며, 이후 수차례의 증자 및 감자 등을 거쳐 당반기말 현재 자본금은 25,375백만원입니다. 당반기말 현재 당사의 주요 주주는 (주)더블유홀딩컴퍼니(25.99%)입니다.

(2) 연결대상 종속기업 개요

당반기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	업종	지분율

포인트아이(주)	대한민국	소프트웨어공급	100.00%

(주)더스카이팜	대한민국	음식점	58.57%

칼즈배드투자조합(*1)	대한민국	투자업	96.00%

아브락삭스투자조합(*1,2)	대한민국	투자업	30.70%

제브라투자자문	대한민국	투자자문업	100.00%

모드니투자조합(*1)	대한민국	투자업	83.00%

그린러스크투자조합(*1)	대한민국	투자업	54.29%

(주)아이오케이푸드	대한민국	식음료 유통업	100.00%

플레노투자조합(*1)	대한민국	투자업	100.00%

(*1) 투자조합의 매출은 영업수익으로써 연결기준 매출에서는 제외됩니다.
(*2) 소유지분은 과반수 미만이나, 당사가 대표조합원이며, 주주 중 당사의 임직원의 지분율을 합산하면 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있는 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보당반기 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당반기순이익

포인트아이(주)	3,814,228	3,283,880	530,348	2,575,895	(300,499)

(주)더스카이팜	31,361,373	11,100,669	20,260,704	23,461,928	1,290,673

칼즈배드투자조합	2,041,688	-	2,041,688	-	34,833

아브락삭스 투자조합	4,560,007	-	4,560,007	-	-

제브라투자자문	3,436,854	459,293	2,977,561	-	(501,594)

모드니투자조합	11,342,125	-	11,342,125	-	1,342,125

그린러스크투자조합	9,232,484	-	9,232,484	-	4,532,483

(주)아이오케이푸드	800,746	63,089	737,657	-	(162,343)

플레노투자조합	3,039,452	-	3,039,452	-	39,452

(4) 당반기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유

제브라투자자문	지분 취득

모드니투자조합	지분 취득

그린러스크투자조합	지분 취득

(주)아이오케이푸드	신규설립 출자

플레노투자조합	지분 취득

2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준 연 결실체의 2020년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표 는 보고기간말인 2020년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습 니다. 2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는 다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제 ㆍ 개 정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

요 약반기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제 외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를수도 있습니다.요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고 는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노 출되어 있는 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리목표, 정책,위험 평가 및 관리 절차 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리 1) 위험관리 정책

연결실체의 위험관리체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결실체의 위험관리정책을 개발하고 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 관리ㆍ감독하고 있습니다.위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 연결실체가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결실체와 다년간 거래하고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 연결실체는 대금 결제조건을 결정하기 이전에신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.연결실체는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

3) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동으로 인한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환하는 것이 가능하다고 판단하고 있습니다.

4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 거래 등에 대해 환위험에 노출되어 있으나, 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 통화로 표시된 화폐성자산 및 부채는 없습니다.

② 이자율위험

연결실체는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있어 이자율위험에 노출되어 있습니다.

③ 기타 시장가격 위험

연결실체가 보유하고 있는 당기손익공정가치측정금융상품으로부터 시장가격위험이 발생합니다. 포트폴 리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며, 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

(2) 자본관리

연결실체의 자본관리는 건 전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

연결실체의 당반기말과 전기말 현재 조정 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채총계	74,796,729	45,805,133

현금및현금성자산 차감	(37,752,421)	(16,281,704)

조정 부채총계	37,044,308	29,523,429

자본총계	120,599,703	110,774,875

조정 부채비율	30.72%	26.65%

5. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

요구불예금	37,752,421	16,281,704

6. 금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기금융상품	10,200,000	-	500,000	-

장기금융상품	-	288	-	236

당기손익공정가치측정금융자산	-	81,562,787	-	79,343,458

합 계	10,200,000	81,563,075	500,000	79,343,694

(2) 당반기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

(주)초록뱀미디어 주식	-	15,688,797

파사데나투자조합	-	984,877

아이오로라 주식	1,795,138	1,890,444

바이로트투자조합	-	102,011

㈜W홀딩컴퍼니 CB	-	5,905,095

비덴트 11회차 CB	50,355,004	43,958,414

비덴트 12회차 CB	5,729,179	5,243,443

소프트웨어공제조합	339,913	332,937

씨엔씨테크 투자조합 4호	100,000	-

코디엠 전환사채	2,040,506	5,237,440

에스케이바이오팜 주식회사	49,000	-

㈜엘이티	14,319	-

위더스제약㈜	7,791	-

㈜신도기연	2,816	-

㈜마크로밀엠브레인	1,904	-

㈜필로시스헬스케어 제10회 전환사채	359,243	-

비엔글로벌투자조합 출자금	362,931	-

㈜쌍방울	11,172,560	-

우리들휴브레인㈜ 전환우선주	9,232,484	-

합 계	81,562,787	79,343,458

(*1) 당반기말 현재 소프트웨어공제조합 지분은 지급보증과 관련하여 소프트웨어공제조합에 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	79,343,458	50,311,027

대체	-	5,090,000

취득	16,936,812	3,615,000

처분	(28,331,822)	(2,591,349)

매각예정으로의 대체	(2,000,000)	-

평가손익	12,770,883	(5,116,770)

사업결합에 의한 증가	2,843,456	-

기말금액	81,562,787	51,307,908

(4) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말	사용제한 내용

단기금융상품	100,000	100,000	기업은행 카드한도 질권설정

단기금융상품	100,000	100,000	현대카드 질권설정

7. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동

매출채권	3,534,751	(202,181)	3,332,570

대여금	3,277,833	-	3,277,833

미수수익	142,815	(12)	142,803

보증금(유동)	57,359	-	57,359

미수금	1,985,858	(575,286)	1,410,572

소 계	8,998,616	(777,479)	8,221,137

비유동

보증금 등	3,603,038	-	-

합 계	12,601,655	(777,479)	8,221,137

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동

매출채권	4,531,497	(220,332)	4,311,165

대여금	387,833	-	387,833

미수수익	6,980	-	6,980

보증금(유동)	131,220	-	131,220

미수금	1,166,302	(575,132)	591,170

소 계	6,223,832	(795,464)	5,428,368

비유동

보증금 등	2,488,261	-	2,488,261

합 계	8,712,093	(795,464)	7,916,629

(2) 당반기와 전반기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	795,464	240,003

설정	4	23,191

제각	(17,989)	-

기말금액	777,479	263,194

8. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	2,513,357	3,527,792

선급비용	23,274	22,428

합 계	2,536,631	3,550,220

9. 관계기업투자주식(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당반기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

스노우월드투자조합	대한민국	금융투자	47.49%	-	47.49%	4,834,726

비케이엘투자조합	대한민국	금융투자	37.50%	1,561,488	37.50%	1,500,000

노벰버1호조합	대한민국	금융투자	20.00%	-	20.00%	2,285,278

사이먼투자조합	대한민국	금융투자	29.09%	1,975,644	29.09%	2,176,186

매니페스트주식회사	대한민국	공연기획	20.00%	498,275	-	-

비토투자조합	대한민국	금융투자	40.00%	4,190,840	-	-

합 계	8,226,247	10,796,190

(2) 당반기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	지분법손익	반기말

스노우월드투자조합	4,834,726	-	(4,834,726)	-	-

비케이엘투자조합	1,500,000	-	-	61,488	1,561,488

노벰버1호조합	2,285,278	-	(2,285,278)	-	-

사이먼투자조합	2,176,186	-	-	(200,542)	1,975,644

더앤투자조합	-	3,000,000	(3,039,534)	39,534	-

매니페스트주식회사	-	500,000	-	(1,725)	498,275

비토투자조합	-	2,000,000	-	2,190,840	4,190,840

합 계	10,796,190	5,500,000	(10,159,538)	2,089,595	8,226,247

② 전기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득(처분)	지분법손익	배당	기말

스노우월드투자조합	2,982,273	-	1,852,453	-	4,834,726

글로벌투자펀드2호	5,026,728	(5,026,728)	-	-	-

(주)스튜디오그린라이트	482,545	(410,264)	(72,281)	-	-

한국대성 바이오 전문투자형 사모투자신탁제1호	4,013,218	(4,013,218)	-	-

진에쿼티브릿지제1호사모투자합자회사	-	47,262	(47,262)	-	-

비케이엘투자조합	-	1,500,000	31,262	(31,262)	1,500,000

노벰버1호조합	-	2,300,000	(14,722)	-	2,285,278

사이먼투자조합	-	1,600,000	576,186	-	2,176,186

합 계	12,504,764	(4,002,948)	2,325,636	(31,262)	10,796,190

10. 유형자산

당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	차량운반구	비 품	시설장치	구축물	건설중인자산	합 계

취득원가 :

전기초	71,101	152,975	495,366	1,412,689	4,549,758	198,000	217,668	7,097,557

취득	-	-	190,920	409,246	897,099	-	247,589	1,744,854

처분	(17,775)	(38,244)	(89,485)	(17,574)	-	-	-	(163,078)

기타	-	-	(242,115)	-	-	-	-	(242,115)

대체	-	-	-	-	-	(198,000)	(465,257)	(663,257)

전기말	53,326	114,731	354,686	1,804,361	5,446,857	-	-	7,773,961

취득	-	-	-	46,294	236,826	-	1,036,517	1,319,637

처분	-	-	(97,356)	(111,689)	(1,091,714)	-	-	(1,300,759)

기타	-	-	-	6,733	-	-	6,733

대체	-	-	-	-	-	-	-	-

당반기말	53,326	114,732	257,330	1,745,699	4,591,969	-	1,036,517	7,799,572

감가상각누계액 :

전기초	-	(60,340)	(155,051)	(1,019,365)	(1,331,688)	-	-	(2,566,444)

처분	-	16,148	15,867	9,591	-	15,038	-	56,644

감가상각비	-	(4,887)	(50,874)	(201,899)	(545,111)	(15,038)	-	(817,809)

손상	-	-	-	(17,182)	(590,531)	-	-	(607,713)

기타(*1)	-	-	59,463	-	-	-	-	59,463

전기말	-	(49,079)	(130,595)	(1,228,855)	(2,467,330)	-	(3,875,859)

처분	-	-	52,970	108,537	1,162,338	-	-	1,323,845

감가상각비	-	(1,912)	(26,680)	(80,251)	(364,607)	-	-	(473,450)

기타(*1)	-	-	-	(26,315)	(2,238)	-	(28,553)

당반기말	-	(50,992)	(104,305)	(1,226,883)	(1,671,836)	-	-	(3,054,016)

정부보조금 :

전기초	-	-	-	(43,221)	-	-	-	(43,221)

취득	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	-	-	10,222	-	-	-	10,222

전기말	-	-	-	(32,999)	-	-	-	(32,999)

감가상각비	-	-	-	5,111	-	-	-	5,111

당반기말	-	-	-	(27,888)	-	-	-	(27,888)

장부금액 :

전기초	71,101	92,635	340,315	350,103	3,218,070	198,000	217,668	4,487,892

전기말	53,326	65,652	224,091	542,507	2,979,527	-	-	3,865,103

당반기말	53,326	63,740	153,024	490,928	2,920,133	-	1,036,517	4,717,668

11. 무형자산(1) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특허권	상표권	개발비	영업권	기타의무형자산	회원권	합 계

취득원가 :

전기초	122,016	11,994	532,709	21,619,125	5,135,186	299,679	27,720,709

취득	-	-	-	2,724,747	1,142,918	170,000	4,037,665

기타	3,329	-	-	(823,517)	13,919,587	-	13,099,399

전기말	125,345	11,994	532,709	23,520,355	20,197,691	469,679	44,857,773

취득	-	135	-	-	193,100	-	193,235

당반기말	125,345	12,129	532,709	23,520,355	20,390,791	469,679	45,051,008

상각누계액 및 손상차손누계액:

전기초	(116,046)	(8,681)	(532,709)	(9,621,281)	(3,475,068)	-	(13,753,785)

무형자산상각비	(1,236)	(1,729)	-	-	(484,676)	-	(487,641)

전기말	(117,282)	(10,410)	(532,709)	(9,621,281)	(3,959,744)	-	(14,241,426)

무형자산상각비	(770)	(867)	-	-	(576,857)	-	(578,494)

손상	-	-	-	-	(269,962)	-	(269,962)

기타	-	-	-	-	(70,528)	-	(70,528)

당반기말	(118,052)	(11,277)	(532,709)	(9,621,281)	(4,877,091)	-	(15,160,410)

장부금액 :

전기초	5,970	3,313	-	11,997,844	1,660,118	299,679	13,966,924

전기말	8,063	1,584	-	13,899,074	16,237,947	469,679	30,616,347

당반기말	7,293	853	-	13,899,074	15,513,700	469,679	29,890,599

12. 담보제공자산 등(1) 당반기말 현재 연결실체는 소프트웨어공제조합으로부터 제공받은 지급보증과 관련하여 연결실체가 보유하고 있는 동 조합 지분증권 339,913천원을 동 조합에 담보로 제공하고 있습니다. (2) 당반기말 현재 연결실체는 법인카드와 관련하여 국민은행 정기예금 100,000천원을 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	물건 또는 내용	금 액

소프트웨어공제조합	계약보증	620,273

하자보증	208,400

지급보증	586,640

소 계	1,415,313

서울보증보험	이행지급보증	46,000

13. 매입채무및기타채무

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	927,337	-	1,142,457	-

미지급금	4,448,068	-	6,152,765	-

미지급비용	241,127	-	447,740	-

합 계	5,616,531	-	7,742,962	-

14. 전환사채

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	당반기말	전기말

제8회 무보증 사모 전환사채	2017-12-01	2020-12-01	601,984	601,984

제9회 무보증 사모 전환사채	2018-07-27	2021-07-27	10,000,000	10,000,000

제12회 무보증 사모 전환사채	2018-08-17	2021-08-17	5,500,000	5,500,000

제13회 무보증 사모 전환사채	2019-01-18	2022-01-18	5,000,000	5,000,000

제15회 무보증 사모 전환사채	2019-11-15	2022-11-15	4,999,660	4,999,660

전환권조정	(462,623)	(1,282,661)

장부금액	25,639,022	24,818,983

(2) 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제8회	제9회	제12회	제13회	제15회

액면가액	601,984,140	10,000,000,000	5,500,000,000	5,000,000,000	4,999,660,000

발행가액	601,984,140	10,000,000,000	5,500,000,000	5,000,000,000	4,999,660,000

액면이자율	-	-	-	-	-

상환보장수익률	-	-	-	-	3%

조기상환청구권	-	발행일로부터 1년이되는 날 및 그 이후 매3개월	발행일로부터 1년이되는 날 및 그 이후 매3개월	발행일로부터 1년이되는 날 및 그 이후 매3개월	발행일로부터 1년이되는 날 및 그 이후 매3개월

매도청구권	-	발행일로부터 1년 이후부터 권면액의 50% 한도(상환이율 1%)	-	발행일로부터 1년 이후부터 권면액의 50% 한도(상환이율 1%)	-

전환가격(*1)	1,805	1,044	1,314	1,221	1,392

전환기간	2018년 12월 1일~	2019년 07월 27일~	2019년 08월 17일~	2020년 01월 18일~	2020년 11월 15일~

2020년 11월 01일	2021년 06월 27일	2021년 07월 17일	2021년 12월 18일	2022년 10월 15일

(*1) 보고기간 종료일 현재 기준입니다.

동 전환사채의 전환권은 자본으로 분류되었습니다.

15. 기타유동부채

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	152,899	-	161,296	-

부가세예수금	67,471	-	159,688	-

선수금	2,953,540	-	3,820,141	-

선수수익	203,706	-	115,833	-

보증금	-	-	-	94,301

합 계	3,377,615	-	4,256,958	94,301

16. 전환우선주부채

(1) 당반기말 현재 전환우선주부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

상품구분	당반기말	전기말

전환우선주부채	28,091,185	-

(2) 전환우선주의 발행내역

주식의 종류	1전환우선주	2전환우선주

발행주식의 수	6,702,415주	7,919,366주

발행가액	1,492원	1,389원

주식의 총액	10,000,003,180원	10,999,999,374

1주당 액면가액	500원	500원

납입일	2020년 01월 28일	2020년 01월 28일

신주의 상장여부	비상장	비상장

이익배당에 관한 사항	우선주식을 보유하는 동안 액면금액 기준 연 0.0%의 배당	우선주식을 보유하는 동안 액면금액 기준 연 0.0%의 배당

전환에 관한사항(*1)	전환가격	998원	998원

전환비율	1.4949899799	1.3917835671

전환청구기간	2021.01.29 ~ 2024.12.29	2021.01.29 ~ 2024.12.29

발행할 주식의 종류	보통주	보통주

전환으로 발행할 주식수	10,020,043주	11,022,043주

(*1) 당반기말 기준입니다.

(3) 당반기와 전기 중 전환우선주의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	-	-

발행	21,000,003

평가손실	7,091,182	-

반기말금액	28,091,185	-

재무상태표 :

- 유동부채	28,091,185	-

17. 확정급여부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여제도의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,271,481	3,096,116

사외적립자산의 공정가치	(553,217)	(496,904)

확정급여부채	2,718,264	2,599,212

확정급여채무의 보험수리적 평가는 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

미래임금상승률	승급률+3.4~4.00%	승급률+3.4~4.00%

할인율	2.19~3.34%	2.19~3.34%

할인율은 당반기말 현재 연결실체의 신용등급 및 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 회사채수익률을 기초로 하여 산정되며, 미래임금상승률은 연결실체의 경험적 승급지수와 물가상승 및 임금협약을 반영한 임금상승률 등을 고려하여 산정됩니다.

(3) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

확정급여채무 기초금액	3,096,116	2,482,363

당기근무원가	303,250	277,645

이자원가	41,484	32,755

재측정요소

- 재무적 가정의 변동	-	-

- 경험조정	-	-

사업결합으로 인한 증가	-	(98,888)

퇴직급여지급액	(169,371)	-

확정급여채무 기말금액	3,271,481	2,693,875

(4) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사외적립자산 기초금액	496,903	499,637

이자수익	7,939	7,946

재측정요소	(1,625)	(1,457)

사외적립자산 납입액	50,000	-

퇴직급여지급액	-	(9,068)

사외적립자산 기말금액	553,217	497,058

(5) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	303,250	277,645

순이자원가	33,546	24,809

합 계	336,796	302,454

상기 비용은 포괄손익계산서에 다음의 항목으로 인식되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	177,914	180,253

판매비와관리비	158,882	122,201

합 계	336,796	302,454

(6) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금	553,217	496,904

한편, 당반기 중 사외적립자산의 실제수익은 6,313천원입니다(7) 연결실체는 종업원을 위한 일부 퇴직급여제도를 확정기여제도로 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 당반기 중 비용으로 인식한 금액은 92,854천원입니다.

18. 자본금과 자본잉여금 (1) 당사는 전기 중 전환사채를 보통주로 전환하였으며, 당반기 중 유상증자를 실시하였습니다. 당반기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 65,372,323주(보통주 50,750,542주, 전환우선주 14,621,781주) 및 500원입니다.

(2) 당반기와 전기의 보통주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전 기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 주식수	50,750,542	(21,210)	50,729,332	39,747,667	(21,210)	39,726,457

전환사채 전환청구	-	-	-	11,002,875	-	11,002,875

기말 주식수	50,750,542	(21,210)	50,729,332	50,750,542	(21,210)	50,729,332

(3) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	108,943,981	108,943,981

감자차익	1,579,310	1,579,310

전환권대가	7,953,896	7,953,896

기타자본잉여금	9,041,695	9,041,695

합 계	127,518,882	127,518,882

19. 기타자본항목(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(1,283,420)	(1,283,420)

자기주식처분손실	(11,869,222)	(11,869,222)

주식선택권	65,853	65,853

기타	(7,037,404)	(7,037,404)

합 계	(20,124,193)	(20,124,193)

(2) 자기주식당반기말 현재 당사는 과거 시가로 취득한 기명식 보통주식 21,210주를 기타자본항목으로 계상하고 있으며 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

20. 결손금당반기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

미처리결손금	(24,534,192)	(29,483,394)

21. 영업부문(1) 영업부문에 대한 일반정보연결실체는 용역의 종류별로 영업부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 용역 및 주요고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제공용역	주요고객

ICT	SW솔루션 공급 및 개발	SK텔레콤(주), SK(주), (주)LG유플러스, (주)케이티 외

투자사업	투자 및 투자자문	-

엔터사업	아 티스트(연예인) 출연 등	방송사, 광고사 외

외식사업 등	외식사업 등	개인

연결실체의 매출에서 차지하는 비중이 10% 이상인 거래처는 없습니다.

(2) 영업부문의 손익정보① 당반기

(단위: 천원)

구 분	엔터사업	투자사업	ICT	외식사업 등	합 계

매출액	10,960,856	-	2,575,895	23,456,343	36,993,094

영업이익(손실)	(616,308)	(433,873)	(311,751)	1,177,334	(184,598)

반기순이익(손실)	85,878	5,421,210	(300,499)	900,498	6,107,087

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	엔터사업	투자사업	ICT	외식사업 등	합 계

매출액	12,297,661	-	2,811,336	5,067,112	20,176,109

영업이익(손실)	1,122,362	(554,194)	(285,886)	(71,852)	210,430

반기순이익(손실)	1,135,126	(11,072,152)	(274,144)	(184,973)	(10,396,143)

22. 판매비와관리비

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	968,950	2,186,806	1,023,717	1,934,251

퇴직급여	105,849	208,087	75,158	154,951

복리후생비	177,998	362,684	152,781	314,886

여비교통비	20,807	38,397	27,313	58,116

접대비	117,035	260,274	111,057	218,031

통신비	15,268	28,905	12,506	24,895

수도광열비	44,633	116,378	45,112	103,158

세금과공과	30,780	151,015	14,628	25,950

지급임차료	108,806	250,232	(295,156)	(6,804)

수선비	2,828	9,590	5,381	9,368

보험료	11,100	21,321	10,056	15,936

차량유지비	12,425	27,532	15,875	28,830

경상연구개발비	60,229	60,229	-	-

운반비	6,334	10,964	3,845	7,655

교육훈련비	6,930	7,236	5,974	7,144

도서인쇄비	3,268	5,198	2,667	4,634

소모품비	55,718	107,668	79,578	131,380

지급수수료	882,245	1,517,220	215,734	424,903

광고선전비	1,193,516	2,207,568	-	-

대손상각비	(496)	4	23,059	23,059

건물관리비	30,803	41,756	9,846	19,729

운용리스료	3,281	10,596	6,541	34,812

협회비	5,300	5,500	1,000	5,500

견본비	301	1,413	4,507	6,364

주식보상비용	-	-	8,825	17,650

감가상각비	238,688	473,450	732,946	795,641

사용권자산상각비	647,168	794,911	731,094	788,748

무형자산상각비	106,024	211,982	4,063	8,077

잡비	-	100	150	374

합 계	4,855,790	9,117,016	2,350,193	4,421,517

23. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기와 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

관계기업투자주식처분이익	-	14,280	63,272	63,272

유형자산처분이익	-	18,326	1,075	13,728

무형자산처분이익	-	2,500	-	-

기타이익	109,590	(79,391)	-	-

잡이익	47,591	82,028	8,539	13,419

합 계	157,180	37,743	72,886	90,418

(2) 당반기와 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

관계기업투자주식처분손실	1,203,694	1,203,694	-	-

기타대손상각비	-	-	132	132

기타비유동자산처분손실	-	30,264	-	-

유형자산처분손실	46,007	62,521	-	-

무형자산손상차손	-	269,962	-	-

기부금	5,700	11,020	-	-

잡손실	8,669	10,950	3,890	5,836

합 계	1,264,070	1,588,410	4,022	5,968

24. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기와 전반기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	576,714	861,495	486,931	737,908

사채상환이익	-	-	8,565	8,565

외환차익	-	195	-	-

외화환산이익	-	-	-	183

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	12,896,408	12,979,813	857,762	1,026,575

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	451,296	2,090,050	84,957	85,066

합 계	13,924,418	15,931,552	1,438,215	1,858,297

(2) 당반기와 전반기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	554,107	1,030,157	3,318,237	6,338,799

외환차손	-	-	-	797

당기손익인식금융부채평가손실	7,091,182	7,091,182	-	-

당기손익인식금융자산평가손실	109,525	208,930	2,734,415	6,143,346

당기손익인식금융자산처분손실	1,755,041	1,944,646	109,763	109,763

합 계	9,509,855	10,274,916	6,162,415	12,592,705

25. 금융상품의 범주별 분류(1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익공정가치측정금융자산	81,562,787	79,343,458

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	37,752,421	16,281,704

단기금융상품	10,200,000	500,000

장기금융상품	288	236

매출채권및기타채권	8,221,137	7,916,629

소 계	56,173,846	24,698,569

합 계	137,736,633	104,042,027

당기손익인식금융부채	28,091,185	-

상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	5,616,531	7,742,962

전환사채	25,639,022	24,818,983

리스부채	6,168,122	2,500,303

소 계	37,423,675	35,062,248

합 계	65,514,860	35,062,248

(2) 당반기와 전반기에 발생한 금융상품의 범주별 금융손익 및 기타포괄손익은 다음과 같습니다.① 금융손익

(단위: 천원)

구 분	순손익 계	이자수익(비용)	기타손익(*1)

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

당기손익공정가치측정금융자산	12,916,287	(4,892,737)	-	-	12,916,287	(4,892,737)

당기손익공정가치측정금융부채	(7,091,182)	-	-	-	(7,091,182)	-

상각후원가측정금융자산	861,686	473,938	861,495	497,743	191	(23,805)

상각후원가측정금융부채	(1,030,157)	(6,330,234)	(1,030,157)	(6,338,799)	-	8,565

(*1) 기타손익은 대손상각비, 기타의 대손상각비, 외환차손익, 당기손익인식금융자산평가손익, 당기손익인식금융부채평가손익, 사채상환손익 등을 포함하고 있습니다.

26. 법인세비용 연결실체는 당반기말 현재 일시적차이 등에 대한 법인세 효과는 실현가능성이 불확실하므로 인식하지 아니하였으 며, 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 27. 주당이익(손실)

(1) 기본주당이익(손실)당반기와 전반기의 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업 반기순이익(손실)	5,848,264,634	4,950,827,820	(5,201,513,470)	(10,600,759,727)

가중평균유통보통주식수(주)	50,729,332	50,729,332	39,726,457	39,726,457

보통주당이익	115	98	(131)	(267)

(2) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 주)

구 분	3개월	누 적

주식수	가중치	가중평균유통주식수	주식수	가중치	가중평균유통주식수

기초	50,750,542	91/91	50,750,542	50,750,542	182/182	50,750,542

자기주식 효과	(21,210)	91/91	(21,210)	(21,210)	182/182	(21,210)

가중평균유통보통주식수	50,729,332	50,729,332

② 전반기

(단위: 주)

구 분	3개월	누 적

주식수	가중치	가중평균유통주식수	주식수	가중치	가중평균유통주식수

기초	39,747,667	90/90	39,747,667	39,747,667	181/181	39,747,667

자기주식 효과	(21,210)	90/90	(21,210)	(21,210)	181/181	(21,210)

가중평균유통보통주식수	39,726,457	39,726,457

(3) 희석주당이익(손실)

전반기는 순손실이 발생함에 따라 희석주당순손실과 기본주당순손실이 동일하며, 당반기의 희석주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기

3개월	누적

반기순이익(원)	5,848,264,634	4,950,827,820

조정내역(*1)	-	-

희석주당순이익 산정을 위한 순이익(원)	5,848,264,634	4,950,827,820

가중평균유통보통주식수(주)	50,729,332	50,729,332

조정내역(*1)	2,903	2,733

가중평균희석유통보통주식수(주)	50,732,235	50,732,065

희석주당이익	115원/주	98원/주

(*1) 조정내역은 주식보상비용으로 전기 이전에 모두 비용으로 인식하였습니다. 28. 금 융상품의 공정가치

당반기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치	합 계

수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	81,562,787	75,829	-	81,486,958	81,562,787

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산(*1)	37,752,421	-	-	-	-

단기금융상품(*1)	10,200,000	-	-	-	-

장기금융상품(*1)	288	-	-	-	-

매출채권및기타채권(*1)	12,601,655	-	-	-	-

소 계	60,554,364	-	-	-	-

공정가치로 측정되는 금융부채

당기손익인식금융부채	28,091,185	-	-	28,091,185	28,091,185

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무(*1)	5,616,531	-	-	-	-

전환사채(*1)	25,639,022	-	-	-	-

리스부채(*1)	6,014,022	-	-	-	-

소 계	37,269,575	-	-	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치	합 계

수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	79,343,458	15,688,797	-	63,654,661	79,343,458

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산(*1)	16,281,704	-	-	-	-

단기금융상품(*1)	500,000	-	-	-	-

장기금융상품(*1)	236	-	-	-	-

매출채권및기타채권(*1)	8,712,093	-	-	-	-

소 계	25,494,033	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무(*1)	7,742,962	-	-	-	-

전환사채(*1)	24,818,983	-	-	-	-

리스부채(*1)	2,500,303	-	-	-	-

소 계	35,062,248	-	-	-	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함하고 있지 않습니다.

③ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치 평가를 위하여 연결실체는 다양한평가기법을 활용하고 있습니다. 당반기말 현재 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

당기손익공정가치측정금융자산	전환사채	이항모형	할인률, 주가변동성

신수인수권부사채	할인률

비상장주식	DCF	현금흐름

조합출자	순자산가치법	순자산가치

당기손익공정가치측정금융부채	전환우선주	이항모형	할인률, 주가변동성

④ 수준3 공정가치수준 3 공정가치의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말	취득	처분	대체	평가이익(손실)	기타	당반기말

당기손익공정가치측정금융자산	79,343,458	16,860,983	(28,331,822)	(2,000,000)	12,770,883	2,843,456	81,486,958

당기손익공정가치측정금융부채	-	21,000,003	-	-	(7,091,182)	-	28,091,185

29. 특수관계자(1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계구분	특수관계자명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)더블유홀딩컴퍼니

관계기업	비케이엘투자조합, 사이먼투자조합, 매니페스트㈜, 비토투자조합

기타	㈜아이오케이미디어, 스노우월드투자조합, 더앤투자조합, 이스톤투자조합, 이노컴트리투자조합, 비엔글로벌투자조합, 플루레이크투자조합, 김후성, 조형진

(2) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당반기	전 기

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)더블유홀딩컴퍼니	유상증자 참여(전환우선주)	7,000,000	-

관계기업	스노우월드투자조합	비용 등	-	1,797

비케이엘투자조합	이자수익	61,965	119

기 타	체슬로투자조합	수익 등	17,405	-

이스톤투자조합	수익 등	18,410	-

이노컴트리투자조합	수익 등	63,484	-

비엔글로벌투자조합	수익 등	54,795	-

플루레이크투자조합	자산매각	13,636	-

조형진	수익 등	300,300	-

김후성	수익 등	149	-

임직원	대여금 대여	50,000	50,000

대여금 회수	60,000	63,333

전환사채 상환(전환)	-	6,780,100

종속기업 지분매각	-	300,000

이자수익	1,406	3,006

배우수수료 등	-	804,724

(주)아이오케이미디어	대여금 대여	-	12,000

이자수익	408	600

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

투자자산	대여금	미수수익	미수금	미지급금	선수수익

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)더블유홀딩컴퍼니	-	-	-	660	-	-

기 타	임직원	-	65,833	96	181	107,364	-

㈜아이오케이미디어	-	12,000	556	-	-	-

비엔글로벌투자조합	-	-	-	-	-	28,231

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

투자자산(*1)	대여금	미수수익	미수금	미지급금	선수수익

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)더블유홀딩컴퍼니	5,000,000	-	-	-	-	-

기 타	임직원	-	75,833	99	902	44,367	-

기 타	(주)아이오케이미디어	-	12,000	-	-	-	-

(*1) (주)더블유홀딩컴퍼니에서 발행한 전환사채로 발행가액으로 기재하였습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	715,229	387,500

퇴직급여	58,531	56,054

합 계	773,760	443,554

연결실체의 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획과 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이 포함되어 있습니다.

30. 리스

(1) 당반기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	건 물	기계장치	차량운반구	구축물	합 계

사용권자산	6,761,671	268,700	1,161,129	72,834	8,264,334

감가상각누계액	(1,169,115)	(55,214)	(615,573)	(27,864)	(1,867,766)

장부금액	5,592,556	213,486	545,556	44,970	6,396,568

(2) 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	건 물	기계장치	차량운반구	구축물	합 계

사용권자산	1,993,748	597,821	1,157,842	268,700	4,018,111

감가상각누계액	(511,043)	(298,502)	(313,181)	(35,126)	(1,157,852)

장부금액	1,482,705	299,319	844,661	233,574	2,860,259

(3) 당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 상각비

건물	487,503	541,743

차량운반구	307,408	169,819

합 계	794,911	711,562

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	729,896	195,382

단기리스료	36,562	53,003

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	11,156	14,142

변동리스	147,565	-

(4) 당반기말과 전기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	1,539,527	1,423,049	1,168,944	1,097,241

1년 초과 5년 이내	4,935,467	4,590,973	1,468,443	1,403,062

소 계	6,474,994	6,014,022	2,637,387	2,500,303

(5) 당반기말과 전기말 현재 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채	1,423,049	1,097,241

비유동부채	4,590,973	1,403,062

합 계	6,014,022	2,500,303

31. 주식기준보상

(1) 당반기말 현재 당사가 부여한 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.

구 분	내용

부여일	2018년 2월 19일

부여수량	53,923주

부여방법	신주교부

행사가능기간	2019.12.05~2024.12.05

조건	용역제공기간 : 2년

(2) 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다.

구 분	내용

부여일 현재 주가	499원 (주식병합 전)

무위험이자율	2.43%

기대행사기간	4년

주가변동성	57.64%

기대배당수익률	-

기대권리소멸율	-

단위당 공정가치	216원

주1) 기대권리행사기간은 전체 권리행사 가능 기간(3년~7년)에서 50% 경과시점에 권리가 행사될 것으로 가정하여 산정하였습니다.
주2) 주가변동성은 과거 회사의 4년간 주간 주가 변동성을 적용하여 산출하였습니다(수정주가를 이용)
주3) 무위험이쟈율은 주식선택권 부여일 기준 3년만기와 5년만기 국고채의 수익율에서 보간법을 적용하여 산정하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 당사가 부여하고 있는 주식선택권에 관한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당반기	전기

수 량	주당 행사가격	수 량	주당 행사가격

기 초	44,849	1,670	44,849	1,670

행사가격 조정	9,073	1,389	-	-

기 말	53,922	1,389	44,849	1,670

32. 비현금거래정보(1) 당반기와 전반기의 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

관계기업투자주식에서 당기손익공정가치측정금융자산으로 대체	-	5,090,000

종속기업 순자산 처분액의 미수금으로 대체	-	1,275,000

전환사채 발행으로 인한 전환권조정 인식	-	1,479,890

신규 리스자산 취득으로 인한 사용권자산 증가	2,049,271	-

(2) 재무활동에서 발생한 부채의 당반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금변동	반기말

공정가치평가	전환권조정상각

전환사채	24,818,983	-	-	820,039	25,639,022

전환우선주	-	21,000,003	7,091,182	-	28,091,185

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금변동	기말

전환사채의자본요소	전환권행사	종속기업의처분	종속기업의취득	전환권조정상각

전환사채	28,917,801	5,000,000	(2,816,967)	(19,090,000)	(300,000)	4,999,660	8,108,489	24,818,983

33. 건설계약 (1) 당반기와 전반기 중 공사계약 관련하여 수익으로 인식한 계약수익 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

SW개발용역	452,514	908,141

(2) 당반기와 전기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초계약잔액	209,643	917,576

증감액	708,000	941,000

공사수익인식	452,514	1,648,933

이월계약잔액	465,129	209,643

(3) 당반기말과 전기말 현재 진행중인 공사 관련 원가 및 손익, 청구공사 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

누적발생원가	175,725	116,590

누적이익	710,146	503,767

누적공사수익(미성공사) 합계	885,871	620,357

진행청구액	(830,000)	(830,000)

소 계	55,871	(209,643)

계약자산	60,904	-

계약부채	5,033	209,643

당반기말 현재 건설형 공사계약과 관련하여 수령한 선수금(계약부채 ) 은 5,033천원 입 니다.

34. 보고기간 후 사건(1) 지배기업의 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도계약 체결지배기업의 최대주주인 (주)더블유홀딩컴퍼니는 2020년 8월 6일자에 당사의 보통주 10,861,418주를 (주)포비스티앤씨에 양도하는 계약을 체결하였고, 최대주주 변경 예정일은 2020년 9월 24일입니다.(2) 임시주주총회 소집결의지배기업은 2020년 9월 25일에 임시주주총회를 개최하고자 2020년 8월 6일 이사회에서 임시주주총회 소집을 결의하였습니다.