아이오케이이엔엠 분기보고서 (2019.03)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 20 기 1분기말 2019.03.31 현재
제 19 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 20 기 1분기말	제 19 기말

자산

Ⅰ.유동자산	49,861,292,242	53,823,830,368

(1)현금및현금성자산	6,467,989,196	4,304,968,215

(2)기타금융자산	36,150,000,000	41,175,000,000

(3)매출채권및기타채권	4,401,366,783	4,608,812,011

(4)당기법인세자산	118,802,431	71,513,297

(5)기타유동자산	2,653,748,534	3,589,653,544

(6)재고자산	69,385,298	73,883,301

Ⅱ.비유동자산	86,054,368,320	82,896,396,217

(1)기타비유동금융자산	49,237,469,997	50,311,712,636

(2)관계기업투자주식	17,474,854,119	12,504,763,714

(4)유형자산	4,236,627,921	4,487,891,547

(5)무형자산	12,723,905,594	13,966,922,926

(6)리스자산	765,722,295	0

(7)기타채권	1,615,788,394	1,625,105,394

자산총계	135,915,660,562	136,720,226,585

부채

Ⅰ.유동부채	44,149,958,762	41,361,443,479

(1)매입채무및기타채무	4,451,597,673	5,548,979,582

(2)단기차입금	620,000,000	2,620,000,000

(3)당기법인세부채	0	35,385,154

(4)단기전환사채	34,777,998,834	28,258,376,643

(5)파생상품부채	849,730,000	872,964,000

(6)기타유동부채	3,450,632,255	4,025,738,100

Ⅱ.비유동부채	4,121,764,715	3,180,939,908

(2)기타비유동금융부채	81,926,551	81,926,551

(3)장기차입금	0	26,526,610

(4)충당부채	199,227,600	198,000,000

(5)리스부채	933,688,498	0

(6)확정급여채무의현재가치	2,070,270,647	1,982,726,465

(7)장기전환사채	673,321,847	659,424,019

(8)이연법인세부채	163,329,572	232,336,263

부채총계	48,271,723,477	44,542,383,387

자본

Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	84,460,091,912	88,539,179,592

(1)자본금	19,873,833,500	19,873,833,500

(2)자본잉여금	103,594,631,907	102,114,741,907

(3)기타자본항목	(12,423,875,379)	(12,432,700,255)

(5)이익잉여금(결손금)	(26,584,498,116)	(21,016,695,560)

Ⅱ.비지배지분	3,183,845,173	3,638,663,606

자본총계	87,643,937,085	92,177,843,198

자본과부채총계	135,915,660,562	136,720,226,585

연결 포괄손익계산서
제 20 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
제 19 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
(단위 : 원)

제 20 기 1분기	제 19 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.매출액	10,206,719,157	10,206,719,157	5,978,720,446	5,978,720,446

Ⅱ.매출원가	7,930,193,789	7,930,193,789	5,914,572,647	5,914,572,647

Ⅲ.매출총이익	2,276,525,368	2,276,525,368	64,147,799	64,147,799

Ⅳ.판매비와관리비	2,071,324,190	2,071,324,190	1,236,037,142	1,236,037,142

Ⅴ.영업이익(손실)	205,201,178	205,201,178	(1,171,889,343)	(1,171,889,343)

Ⅵ.기타이익	17,532,202	17,532,202	468,338,447	468,338,447

Ⅶ.기타손실	1,945,608	1,945,608	12,922,078	12,922,078

지분법손익	417,220,805	417,220,805	1,333,723,426	1,333,723,426

Ⅸ.금융수익	420,082,894	420,082,894	329,910,111	329,910,111

금융비용	6,430,290,207	6,430,290,207	436,931,584	436,931,584

XI.법인세비용차감전순이익(손실)	(5,372,198,736)	(5,372,198,736)	510,228,979	510,228,979

XⅢ.당기순이익(손실)	(5,372,198,736)	(5,372,198,736)	510,228,979	510,228,979

XIV.기타포괄손익	(2,559)	(2,559)	(3,800,530,125)	(3,800,530,125)

(1)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

1.보험수리적손익	(2,559)	(2,559)	0	0

(2)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

1.지분법자본변동	0	0	(147,840,228)	(147,840,228)

2.매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)	0	0	(3,652,689,897)	(3,652,689,897)

XV.총포괄손익	(5,372,201,295)	(5,372,201,295)	(3,290,301,146)	(3,290,301,146)

XVI.당기순이익(손실)의 귀속

(1)지배기업 소유주지분	(5,399,246,257)	(5,399,246,257)	510,228,979	510,228,979

(2)비지배지분	27,047,521	27,047,521	0	0

XVII.총 포괄손익의 귀속

(1)지배기업 소유주지분	(27,050,080)	(27,050,080)	(3,800,530,125)	(3,800,530,125)

(2)비지배지분	27,047,521	27,047,521

XVIII.주당이익

(1)주당순이익(손실) (단위 : 원)	(136)	(136)	20	20

(2)희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(136)	(136)	20	20

연결 자본변동표
제 20 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
제 19 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	13,287,007,000	78,100,450,546	(12,666,087,420)	(1,497,741,918)	(7,573,947,525)	0	0	69,649,680,683

K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정(세후)	0	0	0	(1,368,718,697)	1,368,718,697	0	0	0

당기순이익(손실)	0	0	0	0	510,228,979	0	0	510,228,979

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	0	0	0	(2,193,971,200)	0	0	0	(2,193,971,200)

지분법자본변동	0	0	0	(147,840,228)	0	0	0	(147,840,228)

미처분이익잉여금의 번동	0	0	0	0	163,295,876	0	0	163,295,876

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(2,657,149)	0	0	(2,657,149)

자본 증가(감소) 합계	0	0	(213,976,254)	(3,710,530,125)	2,039,586,403	0	0	(1,884,919,976)

주식선택권	0	0	4,745,686	0	0	0	0	4,745,686

종속기업 지분취득	0	0	(218,721,940)	0	0	0	0	(218,721,940)

전환사채의 발행	0	0	0	0	0	0	0	0

2018.03.31 (기말자본)	13,287,007,000	78,100,450,546	(12,880,063,674)	(5,208,272,043)	(5,534,361,122)	67,764,760,707

2019.01.01 (기초자본)	19,873,833,500	102,114,741,907	12,432,700,255	0	21,016,695,560	3,638,663,606	90,155,314,519

K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정(세후)	0	0	0	0	0	0	0	0

당기순이익(손실)	(5,399,246,257)	0	27,047,521	(5,372,198,736)

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	0	0	0	0	0	0	0	0

지분법자본변동	0	0	0	0	0	0	0

미처분이익잉여금의 번동	0	0	0	0	(166,641,779)	0	0	(166,641,779)

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(2,559)	0	0	(2,559)

자본 증가(감소) 합계	0	1,479,890,000	8,824,876	0	(5,567,802,556)	1,479,890,000	(454,818,433)	(4,533,906,113)

주식선택권	0	0	8,824,876	0	0	0	0	8,824,876

종속기업 지분취득	0	0	0	0	(1,911,961)	0	(481,865,954)	(483,777,915)

전환사채의 발행	0	1,479,890,000	0	0	0	1,479,890,000	0	1,479,890,000

2019.03.31 (기말자본)	19,873,833,500	103,594,631,907	(12,670,795,926)	0	(24,651,495,823)	86,146,173,658	3,183,845,173	87,643,937,085

연결 현금흐름표
제 20 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
제 19 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
(단위 : 원)

제 20 기 1분기	제 19 기 1분기

Ⅰ.영업활동현금흐름	554,448,551	(1,038,204,340)

(1)당기순이익(손실)	(5,372,198,736)	510,228,979

(2)조정	7,244,664,916	(1,186,152,227)

1.퇴직급여	86,578,683	113,575,792

2.감가상각비	1,333,515,166	28,132,506

3.무형자산상각비	79,297,133	134,392,575

5.주식보상비용(환입)	8,824,876	0

지급임차료	27,496,560	0

7.유형자산처분이익	(12,652,547)	0

9.당기손익인식금융자산평가손실	3,408,930,902	158,567,060

11.당기손익인식금융자산평가이익	(43,813,503)	0

12.당기손익인식금융자산처분이익	(108,985)	0

매도가능금융자산평가손실	0	2,615,483,002

매도가능금융자산평가이익	0	(1,662,253,784)

18.지분법손실	52,100,076	0

19.지분법이익	(469,320,881)	(1,333,723,426)

이익잉여금의 증가	0	(1,368,718,697)

21.외화환산이익	(182,756)	0

22.이자비용	3,018,097,234	186,900,729

23.이자수익	(244,097,042)	(58,507,984)

(3)영업활동에서 창출된 현금흐름	171,596,931	(414,688,180)

1.매출채권의 감소(증가)	1,498,231,174	125,738,207

2.미수금의 감소(증가)	99,101,612	(23,787,540)

3.미수수익의 감소(증가)	29,030,137	(17,978,634)

4.선급금의 감소(증가)	299,360,303	(570,478,434)

5.선급비용의 감소(증가)	(8,201,803)	(9,128,799)

6.재고자산의 감소(증가)	4,498,003	77,414,549

7.사용권자산의 감소(증가)	(1,945,556,941)	0

8.보증금현재가치할인차액 감소(증가)	144,290,054	0

9.매입채무의 증가(감소)	(6,518,078)	(90,515,546)

10.미지급금의 증가(감소)	(950,985,186)	(115,028,172)

11.예수금의 증가(감소)	(42,342,461)	(48,619,885)

12.부가가치세 예수금의 증가(감소)	(184,536,319)	(160,881,323)

13.선수금의 증가(감소)	(503,045,741)	252,440,270

계약부채의 증가(감소)	(437,010,203)

14.선수수익의 증가(감소)	44,951,103	221,247,531

15.미지급비용의 증가(감소)	3,310,000	(3,937,885)

17.퇴직금의 지급	4,935,774	(77,223,062)

18.퇴직연금운용자산의 감소(증가)	(3,972,834)	23,135,043

19.리스부채의 증가(감소)	807,577,937	0

복구충당금의 증가(감소)	1,227,600	0

20.전환권대가 증가(감소)	1,479,890,000	0

21.이익잉여금 증가(감소)	(162,637,200)	0

당기법인세자산의 감소(증가)	0	2,915,500

(4)이자수취(영업)	42,883,022	50,280,259

(5)이자지급(영업)	(1,485,208,448)	(7,367,518)

(6)법인세납부(환급)	(47,289,134)	9,494,347

Ⅱ.투자활동현금흐름	(1,341,610,326)	4,044,174,592

(1)단기금융상품의 처분	5,300,630,915	500,000,000

(2)단기대여금의 회수	2,500,002	0

(5)당기손익공정가치측정금융자산의 처분	233,333,310	2,121,156,439

(7)관계기업투자주식의 처분	0	9,502,147,560

(8)차량운반구의 처분	10,636,364	0

(9)사무용비품의 처분	10,000,000	0

(10)보증금의 감소	31,595,000	0

(12)단기금융상품의 취득	(300,000,000)	0

(13)단기대여금의 대여	(1,523,512,000)	0

(15)당기손익공정가치측정금융자산의 취득	(400,000,000)	(1,016,312,500)

(16)관계기업투자주식 취득	(4,552,869,600)	(7,000,383,562)

(19)비품의 취득	(5,235,909)	(191,845)

(20)시설장치의 취득	(110,000,000)	0

(22)기타무형자산의 증가	(960,000)	(50,832,500)

(24)보증금의 증가	(36,278,000)	(11,409,000)

(11)현금의기타유입(유출)	(1,450,408)	0

Ⅲ.재무활동현금흐름	2,950,000,000	0

(2)전환사채의 발행	5,000,000,000	0

연결내 자본거래	(50,000,000)	0

(4)단기차입금의 상환	(2,000,000,000)	0

Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	182,756	0

Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소)	2,163,020,981	3,005,970,252

Ⅵ.기초현금및현금성자산	4,304,968,215	10,668,355,668

Ⅶ.기말현금및현금성자산	6,467,989,196	13,674,325,920