아이오케이이엔엠 분기보고서 (2021.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 22 기 3분기말 2021.09.30 현재
제 21 기말 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 22 기 3분기말	제 21 기말

자산

유동자산	60,807,674,236	66,281,208,423

현금및현금성자산	36,317,191,163	40,435,420,171

기타유동금융자산	10,000,000,000	10,100,000,000

매출채권 및 기타유동채권	9,501,638,921	10,324,859,328

재고자산	58,896,150

당기법인세자산	158,924,299	236,725,402

기타유동자산	4,771,023,703	5,184,203,522

비유동자산	111,962,393,478	75,784,567,265

기타비유동금융자산	65,868,494,872	64,733,821,588

기타채권	8,826,862,060	3,360,832,963

관계기업투자주식	11,019,951,435	274,898,479

유형자산	11,466,908,190	302,718,800

무형자산	13,783,805,936	6,313,431,484

사용권자산	790,036,738	798,863,951

이연법인세자산	206,334,247

자산총계	172,770,067,714	142,065,775,688

부채

유동부채	12,655,422,791	13,095,463,047

매입채무 및 기타유동채무	2,794,143,400	3,919,920,674

단기차입금	200,000,000	2,825,000

유동전환사채	2,477,721,935	5,500,000,000

기타유동부채	6,687,816,601	3,127,963,586

유동리스부채	495,740,855	544,753,787

비유동부채	627,684,941	32,180,238,417

확정급여부채	157,634,727

리스부채	428,010,817	217,309,783

당기손익공정가치측정금융부채	31,962,928,634

이연법인세부채	42,039,397

부채총계	13,283,107,732	45,275,701,464

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	159,484,960,133	96,789,074,375

자본금	44,574,274,000	27,769,907,000

자본잉여금	190,007,636,581	123,748,970,658

기타자본구성요소	(19,615,949,539)	(21,194,570,539)

이익잉여금	(55,481,000,909)	(33,535,232,744)

비지배지분	1,999,849	999,849

자본총계	159,486,959,982	96,790,074,224

자본과부채총계	172,770,067,714	142,065,775,688

연결 포괄손익계산서
제 22 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 22 기 3분기	제 21 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	5,292,416,757	16,055,275,938	5,083,609,197	16,044,465,554

매출원가	4,508,222,832	15,120,365,451	4,288,290,041	13,962,014,268

매출총이익	784,193,925	934,910,487	795,319,156	2,082,451,286

판매비와관리비	2,766,876,888	6,940,407,206	1,301,513,872	3,801,290,789

영업이익(손실)	(1,982,682,963)	(6,005,496,719)	(506,194,716)	(1,718,839,503)

기타이익	300,585,180	596,795,169	126,352,987	136,627,622

기타비용	(31,417,828)	(1,611,937,310)	(6,738,261,656)	(8,300,547,307)

지분법손익	68,102,536	1,245,052,956	(2,185,934)	2,087,409,749

금융수익	(4,359,539,265)	24,744,449,365	1,765,461,155	17,596,962,366

금융비용	(1,529,598,099)	(40,914,658,689)	(588,673,127)	(10,716,647,037)

법인세비용차감전순이익(손실)	(7,534,550,439)	(21,945,795,228)	(5,943,501,291)	(915,034,110)

법인세비용	141,474,219

계속영업당기순이익	(21,945,795,228)	(21,945,795,228)	(5,943,501,291)	(773,559,891)

중단영업당기순이익	54,078,192	991,223,409

당기순이익(손실)	(7,534,550,439)	(21,945,795,228)	(5,889,423,099)	217,663,518

기타포괄손익	27,063

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	27,063

총포괄손익	(7,534,550,439)	(21,945,768,165)	(5,889,423,099)	217,663,518

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업 소유주지분	(7,534,550,439)	(21,945,795,228)	(5,884,816,886)	(938,595,279)

비지배지분	(4,606,213)	1,156,258,797

총 포괄손익의 귀속

지배기업 소유주지분	(7,534,550,439)	(21,945,768,165)	(5,884,816,886)	(938,595,279)

비지배지분	(4,606,213)	1,156,258,797

주당순손익

계속영업기본 및 희석주당손실 (단위 : 원)	(85)	(298)	(117)	(15)

중단영업기본 및 희석주당손실 (단위 : 원)	0	0	1	20

연결 자본변동표
제 22 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2020.01.01 (기초자본)	25,375,271,000	127,518,881,993	(20,124,192,993)	(29,483,394,335)	103,286,565,665	7,488,309,583	110,774,875,248

총포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	0	(938,595,279)	(938,595,279)	1,156,258,797	217,663,518

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(6,231,673)	(6,231,673)	0	(6,231,673)

자본에 직접 인식된 거래	전환사채의 발행	0	0	0	0	0	0	0	0

전환사채의 조기상환	(1,426,194,407)	344,735,306	(1,081,459,101)	(1,081,459,101)

전환사채의 전환청구	0	0	0	0	0	0	0	0

전환우선주의 전환	0	0	0	0	0	0	3,848,566,300	3,848,566,300

종속기업지분 취득	0	(9,041,694,519)	7,728,001,015	0	(2,849,986,929)	(4,163,680,433)	(12,493,134,680)	(16,656,815,113)

종속기업 처분

종속기업지분 추가취득

2020.09.30 (기말자본)	25,375,271,000	117,050,993,067	(12,051,456,672)	(33,278,208,216)	97,096,599,179	97,096,599,179

2021.01.01 (기초자본)	27,769,907,000	123,748,970,658	(21,194,570,539)	(33,535,232,744)	96,789,074,375	999,849	96,790,074,224

총포괄손익	당기순이익(손실)	(21,945,795,228)	(21,945,795,228)	(21,945,795,228)

확정급여제도의 재측정요소	27,063	27,063	27,063

자본에 직접 인식된 거래	전환사채의 발행	184,245,000	184,245,000	184,245,000

전환사채의 조기상환

전환사채의 전환청구	6,283,334,000	9,330,259,379	1,578,621,000	17,192,214,379	17,192,214,379

전환우선주의 전환	10,521,033,000	56,744,161,544	67,265,194,544	67,265,194,544

종속기업지분 취득

종속기업 처분

종속기업지분 추가취득	1,000,000	1,000,000

2021.09.30 (기말자본)	44,574,274,000	190,007,636,581	(19,615,949,539)	(55,481,000,909)	159,484,960,133	1,999,849	159,486,959,982

연결 현금흐름표
제 22 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 22 기 3분기	제 21 기 3분기

영업활동현금흐름	8,555,476,567	1,876,589,129

당기순이익(손실)	(21,945,795,228)	217,663,518

조정	16,132,512,562	2,052,218,676

퇴직급여	429,367,071

감가상각비	156,449,739	518,196,674

사용권자산상각비	544,363,156	1,124,000,284

무형자산상각비	451,266,280	753,544,188

대손상각비	3,300,000	3,821

기타대손상각비	51,287,671

유형자산처분손실	62,520,706

유형자산처분이익	(18,326,000)

무형자산처분이익	(2,500,000)

무형자산손상차손	269,961,736

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	3,121,354,000	159,801,933

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(13,831,739,034)	(12,979,813,081)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	2,307,257,252	2,234,723,817

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(9,643,681,572)	(2,130,444,175)

관계기업투자주식처분손실	3,831,665,948

관계기업투자주식처분이익	(14,280,298)

종속기업투자주식처분손실	3,916,660	4,093,694,418

기타비유동자산처분손실	30,264,000

파생상품평가손실	35,302,266,556	7,091,182,256

리스계약해지이익	(3,215,893)

지분법손실	133,722,704	204,452,921

지분법이익	(1,378,775,660)	(2,291,862,670)

사채상환이익	(1,099,497,870)

사채상환손실

외화환산이익	(194,565)

법인세비용	(96,120,146)

잡이익	(8,064,794)

잡손실	2,843,981

이자비용	183,696,998	1,379,638,389

이자수익	(1,268,956,295)	(1,492,539,868)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	13,204,162,002	801,118,533

매출채권의 감소(증가)	1,709,259,509	2,293,734,209

미수금의 감소(증가)	7,209,988,972	(153,492,515)

미수수익의 감소(증가)	(58,987,602)

선급금의 감소(증가)	1,277,375,304	893,713,948

선급비용의 감소(증가)	(367,560,665)	(6,302,442)

재고자산의 감소(증가)	(58,896,150)	63,592,471

사용권자산 감소(증가)	(55,338,227)

보증금현재가치할인차액 감소(증가)	(40,042,563)	411,139,774

매입채무의 증가(감소)	(1,160,924,923)	(425,311,677)

미지급금의 증가(감소)	95,340,671	(2,001,341,966)

예수금의 증가(감소)	(30,000)	(13,431,167)

부가가치세 예수금의 증가(감소)	(45,941,441)

선수금의 증가(감소)	4,564,211,260	(305,029,779)

선수수익의 증가(감소)	(9,417)	(56,826,550)

계약부채의 증가(감소)	40,000	(173,144,423)

미지급비용의 증가(감소)	9,879,116	444,017,195

퇴직금의 지급	9,600,945	(169,369,312)

사외적립자산의 감소(증가)	(50,000,000)

복구충당금의증가(감소)	154,099,810

이익잉여금의 증가(감소)	11,268,170

이자수취(영업)	1,082,786,206	1,352,459,971

이자지급(영업)	4,157,792	(1,799,672,738)

법인세납부(환급)	77,653,233	(747,198,831)

투자활동현금흐름	(24,852,889,143)	22,294,617,564

단기금융상품의 감소	10,100,000,000	300,000,000

단기대여금의 회수	1,151,066,656	6,115,000,012

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	43,643,327,175	31,300,089,137

종속기업투자주식의 처분	210,000,000	23,864,998,488

관계기업투자주식의 처분	14,070,124,748

차량운반구의 처분	53,681,818

사무용비품의 처분

기타비유동자산처분	2,648,226,805

기타의 무형자산 감소	11,250,000	50,553,560

보증금의 감소	963,510,171	558,941,000

사업결합으로 인한 현금의 증가	2,206,411	210,029,021

토지의 취득	(4,428,167,198)

건물의 취득	(6,153,608,802)

단기금융상품의 취득	(10,000,000,000)	(10,000,000,000)

장기금융상품의 취득	(52,197)

단기대여금의 대여	(120,000,000)	(9,000,000,000)

장기대여금의 대여	(1,000,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산 취득	(37,231,191,105)	(17,936,812,149)

관계기업투자주식의 취득	(12,000,000,000)	(5,500,000,000)

종속기업투자주식의 취득	(1,000,000,000)	(4,067,373,791)

차량운반구의 취득	(280,618,749)

비품의 취득	(127,751,452)	(105,119,234)

시설장치의 취득	(215,129,255)	(236,826,639)

건설중인자산의 취득	(96,000,000)

기타무형자산의 취득	(1,919,162,535)	(193,234,600)

회원권의 취득	(920,600,000)	(170,000,000)

보증금의 증가	(5,232,860,780)	(1,843,049,000)

종속기업 처분으로 인한 현금의 감소	(209,159,680)	(7,824,559,415)

재무활동현금흐름	12,179,183,568	18,934,742,420

단기차입금의 차입	314,140,724

전환우선주의 발행	21,000,002,554

전환사채의 발행	11,692,214,379

비지배지분의 증가	1,000,000

출자금의 납입	998,430,000	3,848,566,300

단기차입금의 상환	(31,117,069)	(314,140,724)

전환사채의 상환	(4,999,660,000)

리스부채의 상환	(481,343,742)	(784,966,434)

출자금의 분배	(129,200,000)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	194,565

현금및현금성자산의순증가(감소)	(4,118,229,008)	43,106,143,678

기초현금및현금성자산	40,435,420,171	16,281,704,327

연결범위 변동으로 인한 현금 증가	848,735,560

기말현금및현금성자산	36,317,191,163	60,236,583,565