아이오케이이엔엠 분기보고서 (2018.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 19 기 3분기말 2018.09.30 현재
제 18 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 19 기 3분기말	제 18 기말

자산

Ⅰ.유동자산	73,388,369,080	19,210,451,229

(1)현금및현금성자산	1,364,929,218	10,641,920,121

(2)기타유동금융자산	66,000,000,000	1,650,000,000

(3)매출채권및기타채권	2,048,502,645	3,609,693,655

(4)재고자산	372,859,539	496,158,030

(5)당기법인세자산	44,127,922	34,076,439

(6)기타유동자산	3,557,949,756	2,778,602,984

Ⅱ.비유동자산	61,042,794,616	66,485,528,183

(1)기타비유동금융자산	23,153,542,125	34,529,475,834

(2)관계기업에 대한 투자자산	14,385,413,907	13,782,296,562

(3)종속기업투자주식	6,190,819,278	1,504,955,000

(4)유형자산	535,970,367	505,308,832

(5)무형자산	15,818,064,939	15,294,433,955

(6)장기매출채권 및 기타비유동채권	958,984,000	869,058,000

자산총계	134,431,163,696	85,695,979,412

부채

Ⅰ.유동부채	31,999,205,564	8,084,575,044

(1)매입채무및기타채무	2,616,560,940	2,675,087,454

(2)단기차입금	850,000,000

(3)기타유동부채	3,870,414,527	4,554,037,719

(4)유동성전환사채	25,512,230,097

(5)당기법인세부채	5,449,871

Ⅱ.비유동부채	427,064,185	6,982,195,443

(1)비유동종업원급여충당부채	1,413,144,839

(2)장기매입채무및기타채무	28,000,000

(3)전환사채	427,064,185	5,541,050,604

부채총계	32,426,269,749	15,066,770,487

자본

Ⅰ.자본금	19,873,833,500	13,287,007,000

Ⅱ.자본잉여금	102,012,908,407	78,100,450,546

Ⅲ.기타자본항목	(12,657,837,910)	(12,137,634,610)

Ⅳ.기타포괄손익누계액	(187,141,253)	(1,497,741,918)

Ⅴ.이익잉여금(결손금)	(7,036,868,797)	(7,122,872,093)

자본총계	102,004,893,947	70,629,208,925

자본과부채총계	134,431,163,696	85,695,979,412

포괄손익계산서
제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 18 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 19 기 3분기	제 18 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.매출액	4,784,468,386	16,887,396,484	3,534,626,284	10,888,021,408

Ⅱ.매출원가	4,515,815,222	16,198,752,328	2,537,866,352	8,287,422,275

Ⅲ.매출총이익	268,653,164	688,644,156	996,759,932	2,600,599,133

Ⅳ.판매비와관리비	814,079,157	3,449,760,113	827,016,859	2,800,451,127

Ⅴ.영업이익	(545,425,993)	(2,761,115,957)	169,743,073	(199,851,994)

Ⅵ.기타수익	846,636	482,013,300	7	27,986,587

Ⅶ.기타비용	67,114,823	216,810,035	1,485,784	37,039,449

Ⅷ.지분법손익	(786,941,962)	806,224,195	215,236,776	531,693,513

Ⅸ.금융수익	2,278,097,728	5,106,096,486	22,365,676	427,002,547

Ⅹ.금융비용	1,993,895,339	2,821,251,935	138,966,222	222,769,228

XI.법인세비용차감전순이익	(1,114,433,753)	595,156,054	266,893,526	527,021,976

XⅢ.당기순이익(손실)	(1,114,433,753)	595,156,054	266,893,526	527,021,976

XIV.기타포괄손익	29,224,461	1,004,465,227	(4,006,583,692)	(17,257,941,060)

(1)후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목	(1,137,565)	1,890,349,065	(4,112,920,402)	(17,477,887,593)

1.기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	3,565,203,200	(4,109,372,520)	(17,466,604,823)

2.기타포괄손익-공정가치측정지분상품처분손익	(2,801,082,186)

3.확정급여제도의 재측정요소	(10,512,447)	(3,547,882)	(11,282,770)

지분법이익잉여금	(1,137,565)	1,136,740,498

(2)후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	30,362,026	(885,883,838)	106,336,710	219,946,533

1.지분법자본변동	30,362,026	(885,883,838)	106,336,710	219,946,533

XV.총포괄이익	(1,085,209,292)	1,599,621,281	(3,739,690,166)	(16,730,919,084)

주당이익

XVII.유통보통주식	29,545,619	29,545,619	98,198,146	98,198,146

자본변동표
제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 18 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2017.01.01 (Ⅰ.기초자본)	11,763,709,500	68,465,159,559	(12,137,634,610)	14,326,443,400	(3,008,441,903)	79,409,235,946

Ⅲ.총포괄손익	(1)당기순이익	(3,815,377,421)	(3,815,377,421)

(2)매도가능금융자산평가손익	(16,487,665,103)	(16,487,665,103)

(3)매도가능금융자산처분손익

(4)지분법자본변동	663,479,785	663,479,785

(5)지분법이익잉여금 변동

(6)확정급여제도의 재측정요소	(299,052,769)	(299,052,769)

Ⅳ.총포괄손익 합계

Ⅴ.자본에 직접 인식된 거래	(1)유상증자	1,523,297,500	9,635,290,987	11,158,588,487

(3)주식선택권

(4)주식병합 시 단주 자지주식 취득

(5)기타자본

(7)전환권대가

2017.09.30 (Ⅵ.기말자본)	13,287,007,000	78,100,450,546	(12,137,634,610)	(1,497,741,918)	(7,122,872,093)	70,629,208,925

2018.01.01 (Ⅰ.기초자본)	13,287,007,000	78,100,450,546	12,137,634,610	(1,497,741,918)	(7,122,872,093)	70,629,208,925

Ⅲ.총포괄손익	(1)당기순이익	595,156,054	595,156,054

(2)매도가능금융자산평가손익	3,565,203,200	3,565,203,200

(3)매도가능금융자산처분손익	(2,801,082,186)	(2,801,082,186)

(4)지분법자본변동	(885,883,838)	(885,883,838)

(5)지분법이익잉여금 변동	1,136,740,498	1,136,740,498

(6)확정급여제도의 재측정요소	(10,512,447)	(10,512,447)

Ⅳ.총포괄손익 합계	2,679,319,362	(1,079,698,081)	1,599,621,281

Ⅴ.자본에 직접 인식된 거래	(1)유상증자	6,586,826,500	15,413,174,010	22,000,000,510

(3)주식선택권	25,808,133	25,808,133

(4)주식병합 시 단주 자지주식 취득	(4,587,840)	(4,587,840)

(5)기타자본	(541,423,593)	(541,423,593)

(7)전환권대가	8,499,283,851	8,499,283,851

2018.09.30 (Ⅵ.기말자본)	19,873,833,500	102,012,908,407	(12,657,837,910)	(187,141,253)	(6,833,851,477)	102,004,893,947

현금흐름표
제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 18 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 19 기 3분기	제 18 기 3분기

Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름	(1,851,413,636)	(1,727,820,615)

(1)영업활동에서 창출된 현금흐름	(10,504,616,995)	(1,794,063,061)

1.당기순이익(손실)	595,156,054	527,021,976

2.조정	(10,525,059,195)	(287,019,742)

가.퇴직급여	227,151,584	243,692,661

나.감가상각비	118,534,778	104,205,374

다.무형자산상각비	102,004,511	107,766,036

라.주식보상비용	25,808,133

바.당기손익인식지정금융자산평가손실	362,624,670

사.당기손익인식지정금융자산처분손실	174,362,488	56,962,822

아.유형자산처분손실	61,373,258	4,864,215

차.무형자산손상차손	6,038,493	410,387

카.지분법손실	212,734,076

타.매도가능금융자산처분손실	50,219

하.관계회사투자주식처분손실	82,249,668

거.당기손익인식지정금융자산평가이익	(3,890,857,041)	(276,497,636)

너.당기손익인식지정금융자산처분이익	(328,032,018)

더.지분법이익	(591,833,586)	(744,427,589)

러.관계기업투자주식처분이익	(478,539,987)

머.매도가능금융자산처분이익	(60,320,347)

버.유형자산처분이익	(1,610,165)	(2,825,733)

서.이자비용	150,254,337

어.이자수익	(6,394,333,981)	(83,888,564)

3.자산 및 부채의 증감	(574,713,854)	(2,034,065,295)

가.매출채권의 감소(증가)	1,049,065,046	876,662,515

나.미수금 감소(증가)	(180,739,343)	(323,177,679)

다.미수수익 감소(증가)	(239,941,749)	126,447,562

라.선급금의 감소(증가)	(782,419,270)	(2,106,059,288)

마.선급비용의 감소(증가)	(6,806,088)	(9,027,356)

바.당기법인세자산의 감소(증가)	(3,434,630)

사.재고자산의 감소(증가)	101,510,241	(656,974,370)

자.영업권의 감소(증가)	(632,130,901)

차.기타의무형자산의 감소(증가)	169,678,101

카.매입채무의 증가(감소)	(178,565,209)	(256,728,178)

타.미지급금의 증가(감소)	431,083,394	385,567,818

파.예수금의 증가(감소)	(52,969,904)	62,823,050

하.부가세예수금의 증가(감소)	(567,227,366)	(383,669,249)

거.선수금의 증가(감소)	31,084,408	(579,133,955)

너.선수수익의 증가(감소)	147,841,165	66,493,457

더.미지급비용의 증가(감소)	45,656,176	604,212,920

러.장기미지급금의 증가(감소)	28,000,000

머.미지급세금의 증가(감소)	(5,449,871)	274,418,074

버.퇴직금의 지급	(74,132,366)	(113,438,327)

서.관계사전입액	5,940,000

어.퇴직연금운용자산의 감소(증가)	145,184,312	(8,422,289)

(2)이자수취	6,432,113,498	75,660,839

(3)이자지급	2,231,141,344	(16,996,853)

(4)법인세의 납부	(10,051,483)	7,578,460

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금유입액	(53,211,972,640)	(14,449,419,343)

(1)단기금융상품의 처분

(2)단기대여금의 회수

(3)당기손익인식금융자산 처분	15,906,072,672	1,719,450,000

(4)매도가능금융자산의 처분	17,218,905,014	1,517,260,125

(5)관계기업 배당금 수령	5,297,603,482	9,000,000,000

(6)관계기업투자주식의 처분	(7,940,000,000)

(7)차량운반구의 처분	5,818,182	72,864,373

(8)기계장치의 처분

(9)비품의 처분	2,935,000	32,716,831

(10)기타보증금 감소

(11)보증금의 감소	135,557,000	16,297,000

(12)단기금융상품의 증가	(64,500,000,000)	350,000,000

(13)단기대여금의 대여	(105,000,000)

(14)장기금융상품의 증가	(15,876,920)

(15)매도가능금융자산의 취득	(1,210,957,500)

(16)종속기업에 대한 투자자산의 처분	(9,902,970,860)

(17)종속기업에 대한 투자자산의 취득	(3,500,000,000)

(18)관계기업에 대한 투자자산의 취득	(4,750,000,000)

(19)당기손익인식금융자산 취득	(17,538,021,062)

(20)시설장치의 취득	(148,552,772)	(121,819,000)

(21)차량운반구의 취득	(148,228,552)	(9,102,848)

(22)비품의 취득	(21,962,754)	(96,783,114)

(23)영업권의 취득	(7,663,061,430)

(24)기타보증금 증가

(25)건설중인자산의 취득	(233,355,850)

(26)회원권의 취득	(225,100,000)

(27)상표권의 증가	(25,000,000)

(28)보증금의 증가	(583,643,000)	(197,436,000)

Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름	45,786,395,373	15,790,428,910

(1)단기차입금의 증가

(2)유상증자	22,000,000,510	8,500,000,050

(3)전환사채의 발행	34,590,000,000	7,290,428,860

(4)전환사채 상환	(9,949,017,297)

(5)단기차입금의 상환	(850,000,000)

(6)신주발행비 지급

(7)단주지급	(4,587,840)

Ⅳ.현금의 증가(감소)	(9,276,990,903)	(386,811,048)

Ⅴ.기초의 현금	10,641,920,121	6,140,185,032

Ⅵ.외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

Ⅶ.기말의 현금	1,364,929,218	5,753,373,984