아이오케이이엔엠 사업보고서 (2019.12)
4. 재무제표

재무상태표
제 20 기 2019.12.31 현재
제 19 기 2018.12.31 현재
제 18 기 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 20 기	제 19 기	제 18 기

자산

유동자산	17,759,615,338	47,561,364,220	19,210,451,229

현금및현금성자산	10,291,907,305	1,593,583,170	10,641,920,121

기타유동금융자산	100,000,000	41,000,000,000	1,650,000,000

매출채권 및 기타유동채권	3,285,766,624	2,042,617,596	3,609,693,655

당기법인세자산	176,065,628	69,912,907	34,076,439

매각예정비유동자산	465,257,343	0	0

기타유동자산	3,440,618,438	2,855,250,547	2,778,602,984

재고자산	0	0	496,158,030

비유동자산	118,324,234,426	80,458,722,834	66,197,839,627

기타비유동금융자산	75,781,805,446	37,921,948,331	34,529,475,834

관계기업투자주식	10,796,189,703	12,504,763,714	13,494,608,006

종속기업에 대한 투자자산	18,989,265,278	19,015,819,278	1,504,955,000

유형자산	260,306,509	527,585,497	505,308,832

무형자산	10,356,059,570	9,527,622,014	15,294,433,955

사용권자산	834,772,945	0	0

기타채권	1,305,834,975	960,984,000	869,058,000

자산총계	136,083,849,764	128,020,087,054	85,408,290,856

부채

유동부채	34,078,695,852	37,205,348,516	8,084,575,044

매입채무 및 기타유동채무	5,063,744,338	3,537,519,188	2,675,087,454

단기차입금	0	2,000,000,000	850,000,000

유동전환사채	24,818,982,663	28,258,376,643	0

기타유동부채	3,732,560,149	3,409,452,685	0

유동리스부채	463,408,702	0	0

기타유동금융부채	0	0	4,554,037,719

당기법인세부채	0	0	5,449,871

비유동부채	325,775,593	659,424,019	6,982,195,443

리스부채	325,775,593	0	0

장기전환사채	0	659,424,019	5,541,050,604

확정급여부채	0	0	1,413,144,839

장기매입채무 및 기타비유동채무	0	0	28,000,000

부채총계	34,404,471,445	37,864,772,535	15,066,770,487

자본

자본금	25,375,271,000	19,873,833,500	13,287,007,000

자본잉여금	118,477,187,474	102,114,741,907	78,100,450,546

기타자본구성요소	(12,643,112,525)	(12,679,620,802)	(12,137,634,610)

기타포괄손익누계액	0	0	(1,497,741,918)

이익잉여금	(29,529,967,630)	(19,153,640,086)	(7,410,560,649)

자본총계	101,679,378,319	90,155,314,519	70,341,520,369

자본과부채총계	136,083,849,764	128,020,087,054	85,408,290,856

포괄손익계산서
제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 18 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)

제 20 기	제 19 기	제 18 기

매출액	27,612,481,600	24,049,995,036	18,156,363,951

매출원가	24,263,481,858	23,974,913,529	14,228,583,315

매출총이익	3,348,999,742	75,081,507	3,927,780,636

판매비와관리비	2,544,761,773	4,110,483,671	3,798,007,598

영업이익(손실)	804,237,969	(4,035,402,164)	129,773,038

기타이익	259,357,116	493,163,421	54,860,169

기타손실	2,059,992,276	8,392,222,864	1,189,340,168

지분법손익	2,325,635,730	(1,032,253,255)	(1,439,070,791)

금융수익	4,913,293,791	11,456,332,798	1,776,782,901

금융원가	16,618,859,874	9,927,699,500	3,436,071,126

법인세비용차감전순이익(손실)	(10,376,327,544)	(11,438,081,564)	(4,103,065,977)

법인세비용	0	0	0

당기순이익(손실)	(10,376,327,544)	(11,438,081,564)	(4,103,065,977)

기타포괄손익	1,192,744,045	(16,123,238,087)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

기타포괄손익-공정가치측정기분상품평가손익	0	3,565,203,200	0

기타포괄손익-공정가치측정지분상품처분손익	0	(2,801,082,186)	0

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	(10,512,447)	(299,052,769)

지분법이익잉여금	0	1,137,878,063	0

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)	0	0	(16,487,665,103)

지분법자본변동	0	(698,742,585)	663,479,785

총포괄손익	(10,376,327,544)	(10,245,337,519)	(20,226,304,064)

주당순손익

주당순이익 (단위 : 원)	(247)	(356)	(165)

희석주당순이익 (단위 : 원)	(247)	(356)	(165)

자본변동표
제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 18 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	11,763,709,500	68,465,159,559	(12,137,634,610)	14,326,443,400	(3,008,441,903)	79,409,235,946

K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정(세후)	0	0	0	0	0	0

총포괄이익	매도가능금융자산평가이익	0	0	0	(16,487,665,103)	0	(16,487,665,103)

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	0	0	0	0	0	0

기타포괄손익-공정가치측정지분상품처분손익	0	0	0	0	0	0

지분법자본변동	0	0	0	663,479,785	0	663,479,785

당기순이익	0	0	0	0	(4,103,065,977)	(4,103,065,977)

지분법이익잉여금 변동	0	0	0	0	0	0

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(299,052,769)	(299,052,769)

자본에 직접 인식된 거래	유상증자	1,523,297,500	6,976,702,550	0	0	0	8,500,000,050

주식선택권	0	0	0	0	0	0

주식병합 시 단주 자기주식 취득	0	0	0	0	0	0

종속기업 합병	0	0	0	0	0	0

전환사채의 조기상환	0	0	0	0	0	0

전환사채의 발행	0	0	0	0	0	0

전환청구권의 행사	0	2,658,588,437	0	0	0	2,658,588,437

2017.12.31 (기말자본)	13,287,007,000	78,100,450,546	(12,137,634,610)	(1,497,741,918)	(7,410,560,649)	70,341,520,369

2018.01.01 (기초자본)	13,287,007,000	78,100,450,546	(12,137,634,610)	(1,497,741,918)	(7,410,560,649)	70,341,520,369

K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정(세후)	0	0	0	(1,368,718,697)	1,368,718,697	0

총포괄이익	매도가능금융자산평가이익	0	0	0	0	0	0

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	0	0	0	3,565,203,200	0	3,565,203,200

기타포괄손익-공정가치측정지분상품처분손익	0	0	0	0	(2,801,082,186)	(2,801,082,186)

지분법자본변동	0	0	0	(698,742,585)	698,742,585

당기순이익	0	0	0	0	(11,438,081,564)	(11,438,081,564)

지분법이익잉여금 변동	0	0	0	0	1,137,878,063	1,137,878,063

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(10,512,447)	(10,512,447)

자본에 직접 인식된 거래	유상증자	6,586,826,500	15,413,174,010	0	0	0	22,000,000,510

주식선택권	0	0	33,495,444	0	0	33,495,444

주식병합 시 단주 자기주식 취득	0	0	(4,587,840)	0	0	(4,587,840)

종속기업 합병	0	0	(777,782,518)	0	0	(777,782,518)

전환사채의 조기상환	0	0	206,888,722	0	0	206,888,722

전환사채의 발행	0	0	0	0	0	0

전환청구권의 행사	0	0	0	0	0	0

2018.12.31 (기말자본)	19,873,833,500	102,114,741,907	(12,679,620,802)	0	(19,153,640,086)	90,155,314,519

2019.01.01 (기초자본)	19,873,833,500	102,114,741,907	(12,679,620,802)	0	(19,153,640,086)	90,155,314,519

K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정(세후)	19,873,833,500	102,114,741,907	(12,679,620,802)	0	(19,153,640,086)	90,155,314,519

총포괄이익	매도가능금융자산평가이익	0	0	0	0	0	0

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	0	0	0	0	0	0

기타포괄손익-공정가치측정지분상품처분손익	0	0	0	0	0	0

지분법자본변동	0	0	0	0	0	0

당기순이익	0	0	0	0	(10,376,327,544)	(10,376,327,544)

지분법이익잉여금 변동	0	0	0	0	0	0

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	0	0

자본에 직접 인식된 거래	유상증자	0	0	0	0	0	0

주식선택권	0	0	32,357,879	0	0	32,357,879

주식병합 시 단주 자기주식 취득	0	0	0	0	0	0

종속기업 합병	0	0	0	0	0	0

전환사채의 조기상환	0	(101,833,500)	4,150,398	0	0	(97,683,102)

전환사채의 발행	0	2,906,084,407	0	0	0	2,906,084,407

전환청구권의 행사	5,501,437,500	13,558,194,660	0	0	0	19,059,632,160

2019.12.31 (기말자본)	25,375,271,000	118,477,187,474	(12,643,112,525)	0	(29,529,967,630)	101,679,378,319

현금흐름표
제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 18 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)

제 20 기	제 19 기	제 18 기

영업활동현금흐름	2,979,618,695	(1,420,559,377)	(580,460,353)

당기순이익(손실)	(10,376,327,544)	(11,438,081,564)	(4,103,065,977)

조정	12,274,558,051	8,118,218,266	4,949,130,102

퇴직급여	18,128,534	365,335,566

감가상각비	96,517,328	121,558,867	150,240,669

사용권자산상각비	491,049,123

무형자산상각비	481,562,444	419,864,093	211,534,168

대손상각비	30,328,840	177,191,610	5,670,673

기타의 대손상각비	575,132,000	0	0

주식보상비용	32,357,879	33,495,444	0

유형자산처분손실	5,589,326	56,238,086	27,005,881

유형자산처분이익	(16,095,666)	(1,610,165)	(2,825,733)

무형자산손상차손	0	6,243,468,604	613,976,172

사채상환이익	(8,565,346)	(463,862,732)	0

외화환산손실	194,328	0	0

외화환산이익	0	(123,879)	0

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	7,049,227,837	4,690,451,739	2,361,000

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(3,531,260,735)	(3,987,356,960)	(462,474,718)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	1,436,936,965	174,362,488	56,962,822

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(610,152,530)	(6,334,922,566)	(1,131,645,310)

관계기업투자주식처분손실	1,202,447	1,334,819,012	515,481,553

관계기업투자주식처분이익	(224,250,939)	(488,539,987)	(26,442,013)

매도가능금융자산처분손실	0	0	3,037,542,289

매도가능금융자산처분이익	0	0	(60,320,344)

지분법손실	134,265,227	1,785,182,131	1,763,891,083

지분법이익	(2,459,900,957)	(752,928,876)	(324,820,292)

종송기업투자주식손상차손	1,100,000,000	700,000,000	0

종속기업투자주식처분손실	321,633,174	0	0

이자비용	8,131,703,498	5,062,757,568	329,999,165

이자수익	(762,916,192)	(669,954,745)	(122,342,529)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	119,950,907	1,568,008,458	(1,343,778,054)

매출채권의 감소(증가)	(1,352,747,245)	973,211,616	(69,278,405)

미수금의 감소(증가)	208,102,196	46,103,506	(211,487,687)

미수수익의 감소(증가)	0	2,544,507	120,787,078

선급금의 감소(증가)	(577,290,940)	(34,553,391)	(190,708,526)

선급비용의 감소(증가)	(8,076,951)	(6,600,122)	2,055,992

재고자산의 감소(증가)	0	517,095,450	(496,158,030)

미지급금의 증가(감소)	1,540,843,310	1,169,603,979	630,097,077

미지급비용의 증가(감소)	(13,986,927)	49,728,894	16,082,855

예수금의 증가(감소)	(24,679,983)	(85,441,026)	119,393,810

부가가치세 예수금의 증가(감소)	0	(569,489,534)	3,449,773

선수금의 증가(감소)	347,780,564	(397,963,442)	(852,597,306)

선수수익의 증가(감소)	6,883	147,839,933	(1,344,989)

장기미지급금의 증가(감소)	0	28,000,000	28,000,000

매입채무의 증가(감소)	0	(178,565,209)	(163,476,840)

퇴직금의 지급	0	(242,464,312)	(124,397,363)

사외적립자산의 감소(증가)	0	148,957,609	(154,195,493)

이자수취(영업)	1,037,432,637	387,490,174	114,114,804

이자지급(영업)	(1,104,657)	(14,389,242)	(22,782,905)

배당금수취(영업)	31,262,022	0	0

법인세납부(환급)	(106,152,721)	(41,805,469)	(174,078,323)

투자활동현금흐름	3,226,194,386	(52,502,885,263)	(9,987,804,608)

단기금융상품의 감소	41,000,000,000	46,950,000,000	2,500,000,000

단기대여금의 회수	111,333,344	47,833,334	20,000,000

장기금융상품의 감소	0	0	52,329,690

당기손익-공정가치측정금융자산 처분	14,234,585,348	5,405,689,110	2,903,926,270

기타포괄공정가치측정금융자산 처분	0	17,218,905,014	0

관계기업투자주식의 처분	16,492,799,805	18,307,987,044	1,950,440,433

종속기업에 대한 투자자산의 처분	7,678,366,826	0	0

차량운반구의 처분	36,300,000	5,818,182	69,777,779

비품의 처분	0	2,611,211	0

사업결합으로 인한 현금의 감소	0	(2,534,677,802)	1,100,225,030

보증금의 감소	130,499,636	158,364,410	226,597,000

매도가능금융자산의 처분	0	0	4,118,853,875

단기금융상품의 취득	(100,000,000)	(86,450,000,000)	(2,150,000,000)

단기대여금의 대여	(100,000,000)	(220,000,000)	(70,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산 취득	(53,470,860,000)	(7,037,636,300)	0

관계기업투자주식의 취득	(17,356,803,594)	(29,750,383,562)	0

종속기업투자주식의 취득	(3,127,120,000)	(13,225,000,000)	(9,182,542,000)

차량운반구의 취득	0	(152,077,012)	0

비품의 취득	(12,700,000)	(20,282,392)	(78,138,987)

시설장치의 취득	(60,000,000)	(125,625,500)	(96,819,000)

건설중인자산의 취득	(247,589,343)	(217,668,000)	0

전속계약금의 증가	0	0	0

기타무형자산의 취득	(1,140,000,000)	(106,000,000)	(891,529,198)

회원권 취득	(170,000,000)	(225,100,000)	0

매도가능금융자산의 취득	0	0	(10,157,207,500)

보증금의 증가	(672,617,636)	(535,643,000)	(303,718,000)

재무활동현금흐름	2,492,705,382	44,874,983,810	15,070,000,050

단기차입금의 차입	0	3,500,000,000	0

전환사채의 발행	5,000,000,000	29,090,000,000	6,570,000,000

유상증자	0	22,000,000,510	8,500,000,050

단기차입금의 상환	(2,000,000,000)	(2,420,000,000)	0

전환사채의 상환	0	(7,290,428,860)	0

리스부채의 상환	(476,926,778)	0	0

자기주식의 취득	0	(4,587,840)	0

전환사채의 전환	(30,367,840)	0	0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(194,328)	123,879	0

현금및현금성자산의순증가(감소)	8,698,324,135	(9,048,336,951)	4,501,735,089

기초현금및현금성자산	1,593,583,170	10,641,920,121	6,140,185,032

기말현금및현금성자산	10,291,907,305	1,593,583,170	10,641,920,121