아이오케이이엔엠 사업보고서 (2018.12)
4. 재무제표

재무상태표
제 19 기 2018.12.31 현재
제 18 기 2017.12.31 현재
제 17 기 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

제 19 기	제 18 기	제 17 기

자산

Ⅰ.유동자산	47,561,364,220	19,210,451,229	12,248,055,270

(1)현금및현금성자산	1,593,583,170	10,641,920,121	6,140,185,032

(2)기타유동금융자산	41,000,000,000	1,650,000,000	2,000,000,000

(3)매출채권및기타채권	2,042,617,596	3,609,693,655	2,903,193,490

(4)재고자산	496,158,030	0

(5)당기법인세자산	69,912,907	34,076,439	18,217,111

(6)기타유동자산	2,855,250,547	2,778,602,984	1,186,459,637

Ⅱ.비유동자산	80,458,722,834	66,197,839,627	74,521,214,400

(1)기타비유동금융자산	37,921,948,331	34,529,475,834	61,106,302,011

(2)관계기업투자주식	12,504,763,714	13,494,608,006	4,980,845,985

(3)관계기업투자주식	19,015,819,278	1,504,955,000

(4)유형자산	527,585,497	505,308,832	548,250,021

(5)무형자산	9,527,622,014	15,294,433,955	7,172,697,383

(6)장기매출채권및기타비유동채권	960,984,000	869,058,000	713,119,000

자산총계	128,020,087,054	85,408,290,856	86,769,269,670

부채

Ⅰ.유동부채	37,205,348,516	8,084,575,044	6,338,624,364

(1)매입채무및기타채무	3,537,519,188	2,675,087,454	1,208,323,692

(2)단기차입금	2,000,000,000	850,000,000	850,000,000

(3)기타유동부채	3,409,452,685	4,554,037,719	4,280,300,672

(4)단기전환사채	28,258,376,643	0	0

(5)당기법인세부채	5,449,871	0

Ⅱ.비유동부채	659,424,019	6,982,195,443	1,021,409,360

(1)확정급여부채	1,413,144,839	1,021,409,360

(2)장기매입채무및기타채무	28,000,000	0

(3)장기전환사채	659,424,019	5,541,050,604	0

부채총계	37,864,772,535	15,066,770,487	7,360,033,724

자본

Ⅰ.자본금	19,873,833,500	13,287,007,000	11,763,709,500

Ⅱ.연결자본잉여금	102,114,741,907	78,100,450,546	68,465,159,559

Ⅲ.연결기타자본항목	(12,679,620,802)	(12,137,634,610)	(12,137,634,610)

Ⅳ.연결기타포괄손익누계액	(1,497,741,918)	14,326,443,400

Ⅴ.연결이익잉여금(결손금)	(19,153,640,086)	(7,410,560,649)	(3,008,441,903)

자본총계	90,155,314,519	70,341,520,369	79,409,235,946

자본과부채총계	128,020,087,054	85,408,290,856	86,769,269,670

포괄손익계산서
제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 18 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
(단위 : 원)

제 19 기	제 18 기	제 17 기

Ⅰ.매출액	24,049,995,036	18,156,363,951	13,482,392,623

Ⅱ.매출원가	23,974,913,529	14,228,583,315	11,189,555,486

Ⅲ.매출총이익	75,081,507	3,927,780,636	2,292,837,137

Ⅳ.판매비와관리비	4,110,483,671	3,798,007,598	4,485,339,842

Ⅴ.영업이익(손실)	(4,035,402,164)	129,773,038	(2,192,502,705)

Ⅵ.기타수익	493,163,421	54,860,169	600,021,595

Ⅶ.기타비용	8,392,222,864	1,189,340,168	3,655,346,001

Ⅷ.지분법손익	(1,032,253,255)	(1,439,070,791)	410,351,453

Ⅸ.금융수익	11,456,332,798	1,776,782,901	1,194,610,799

Ⅹ.금융비용	9,927,699,500	3,436,071,126	1,131,430,959

XI.법인세비용차감전순이익(손실)	(11,438,081,564)	(4,103,065,977)	(4,774,295,818)

XⅡ.당기순이익(손실)	(11,438,081,564)	(4,103,065,977)	(4,774,295,818)

XⅢ.기타포괄손익	1,192,744,045	(16,123,238,087)	11,759,094,737

(1)후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익

1.기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	3,565,203,200

2.기타포괄손익-공정가치측정지분상품처분손익	(2,801,082,186)	0

3.확정급여제도의 재측정요소	(10,512,447)	(299,052,769)	(95,385,944)

4.지분법이익잉여금	1,137,878,063

(2)후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익

1.매도가능금융자산평가손익	(16,487,665,103)	11,699,241,075

2.지분법자본변동	(698,742,585)	663,479,785	155,239,606

XIV.총포괄손익	(10,245,337,519)	(20,226,304,064)	6,984,798,919

XV.주당순이익

(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(356)	(165)	(58)

(2)희석주당이익(손실) (단위 : 원)

자본변동표
제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 18 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2016.01.01 (Ⅰ.기초자본)	8,276,737,500	48,357,051,998	(12,137,634,610)	2,471,962,719	1,861,239,859	48,829,357,466

Ⅱ.K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정(세후)

Ⅲ.총포괄손익	(1)매도가능금융자산평가이익	11,699,241,075	0	11,699,241,075

(2)기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	0	0	0

(3)기타포괄손익-공정가치측정지분상품처분손익	0	0	0	0	0	0

(4)지분법자본변동	0	0	0	155,239,606	0	155,239,606

(5)당기순이익	0	0	0	0	(4,774,295,818)	(4,774,295,818)

(6)지분법이익잉여금 변동	0	0	0	0	0	0

(7)확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(95,385,944)	(95,385,944)

Ⅴ.자본에 직접 인식된 거래	(1)유상증자	1,476,922,700	8,114,251,130	0	0	0	9,591,173,830

(2)주식선택권	0	0	0	0	0	0

(3)주식병합 시 단주 자기주식 취득	0	0	0	0	0	0

(4)종속기업 합병

(5)전환사채의 조기상환

(6)전환사채의 발행

(7)전환청구권의 행사	2,010,049,300	11,993,856,431	0	0	0	14,003,905,731

2016.12.31 (Ⅵ.기말자본)	11,763,709,500	68,465,159,559	(12,137,634,610)	14,326,443,400	(3,008,441,903)	79,409,235,946

2017.01.01 (Ⅰ.기초자본)	11,763,709,500	68,465,159,559	(12,137,634,610)	14,326,443,400	(3,008,441,903)	79,409,235,946

Ⅱ.K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정(세후)

Ⅲ.총포괄손익	(1)매도가능금융자산평가이익	(16,487,665,103)	0	(16,487,665,103)

(2)기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	0	0	0

(3)기타포괄손익-공정가치측정지분상품처분손익	0	0	0	0	0	0

(4)지분법자본변동	0	0	0	663,479,785	0	663,479,785

(5)당기순이익	0	0	0	0	(4,103,065,977)	(4,103,065,977)

(6)지분법이익잉여금 변동	0	0	0	0	0	0

(7)확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(299,052,769)	(299,052,769)

Ⅴ.자본에 직접 인식된 거래	(1)유상증자	1,523,297,500	6,976,702,550	0	0	0	8,500,000,050

(2)주식선택권	0	0	0	0	0	0

(3)주식병합 시 단주 자기주식 취득	0	0	0	0	0	0

(4)종속기업 합병

(5)전환사채의 조기상환

(6)전환사채의 발행

(7)전환청구권의 행사	0	2,658,588,437	0	0	0	2,658,588,437

2017.12.31 (Ⅵ.기말자본)	13,287,007,000	78,100,450,546	(12,137,634,610)	(1,497,741,918)	(7,410,560,649)	70,341,520,369

2018.01.01 (Ⅰ.기초자본)	13,287,007,000	78,100,450,546	(12,137,634,610)	(1,497,741,918)	(7,410,560,649)	70,341,520,369

Ⅱ.K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정(세후)	(1,368,718,697)	1,368,718,697

Ⅲ.총포괄손익	(1)매도가능금융자산평가이익

(2)기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	3,565,203,200	3,565,203,200

(3)기타포괄손익-공정가치측정지분상품처분손익	(2,801,082,186)	(2,801,082,186)

(4)지분법자본변동	(698,742,585)	698,742,585

(5)당기순이익	(11,438,081,564)	(11,438,081,564)

(6)지분법이익잉여금 변동	1,137,878,063	1,137,878,063

(7)확정급여제도의 재측정요소	(10,512,447)	(10,512,447)

Ⅴ.자본에 직접 인식된 거래	(1)유상증자	6,586,826,500	15,413,174,010	22,000,000,510

(2)주식선택권	33,495,444	33,495,444

(3)주식병합 시 단주 자기주식 취득	(4,587,840)	(4,587,840)

(4)종속기업 합병	(777,782,518)	(777,782,518)

(5)전환사채의 조기상환	206,888,722	206,888,722

(6)전환사채의 발행	8,601,117,351	8,601,117,351

(7)전환청구권의 행사

2018.12.31 (Ⅵ.기말자본)	19,873,833,500	102,114,741,907	(12,679,620,802)	(19,153,640,086)	90,155,314,519

현금흐름표
제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 18 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
(단위 : 원)

제 19 기	제 18 기	제 17 기

Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름	(1,420,559,377)	(580,460,353)	422,516,543

(2)당기순이익(손실)	(11,438,081,564)	(4,103,065,977)	(4,774,295,818)

(3)조정	8,118,218,266	4,949,130,102	3,332,188,506

1.퇴직급여	18,128,534	365,335,566	409,322,910

2.감가상각비	121,558,867	150,240,669	193,288,617

3.무형자산상각비	419,864,093	211,534,168	150,897,059

4.대손상각비	177,191,610	5,670,673	0

5.주식보상비용(환입)	33,495,444	0	0

6.유형자산처분손실	56,238,086	27,005,881	138,205

7.유형자산처분이익	(1,610,165)	(2,825,733)	(479,272)

8.무형자산손상차손	6,243,468,604	613,976,172	3,601,733,259

9.당기손익인식금융자산평가손실	4,690,451,739	2,361,000	55,344,778

10.당기손익인식금융자산처분손실	174,362,488	56,962,822	0

11.당기손익인식금융자산평가이익	(3,987,356,960)	(462,474,718)	(1,083,664,022)

12.당기손익인식금융자산처분이익	(6,334,922,566)	(1,131,645,310)	0

13.매도가능금융자산처분손실	3,037,542,289	22,475,885

14.매도가능금융자산처분이익	(60,320,344)	(26,137,621)

15.종속기업투자주식손상차손	700,000,000

16.관계기업투자주식처분손실	1,334,819,012	515,481,553	0

17.관계기업투자주식처분이익	(488,539,987)	(26,442,013)	(549,507,705)

18.지분법손실	1,785,182,131	1,763,891,083	6,840,178

19.지분법이익	(752,928,876)	(324,820,292)	(417,191,631)

20.사채상환이익	(463,862,732)

21.외화환산이익	(123,879)

22.이자비용	5,062,757,568	329,999,165	1,053,450,878

23.이자수익	(669,954,745)	(122,342,529)	(84,323,012)

(4)영업활동으로 인한 자산부채의 변동	1,568,008,458	(1,343,778,054)	1,794,675,214

1.매출채권의 감소(증가)	973,211,616	(69,278,405)	906,588,713

2.미수금의 감소(증가)	46,103,506	(211,487,687)	745,467,340

3.미수수익의 감소(증가)	2,544,507	120,787,078	(115,753,215)

4.선급금의 감소(증가)	(34,553,391)	(190,708,526)	(1,115,726,223)

5.선급비용의 감소(증가)	(6,600,122)	2,055,992	264,857

6.재고자산의 감소(증가)	517,095,450	(496,158,030)	0

7.매입채무의 증가(감소)	(178,565,209)	(163,476,840)	(412,054,034)

8.미지급금의 증가(감소)	1,169,603,979	630,097,077	(402,536,113)

9.예수금의 증가(감소)	(85,441,026)	119,393,810	11,581,870

10.부가가치세 예수금의 증가(감소)	(569,489,534)	3,449,773	229,691,485

11.퇴직급금의 지급	(242,464,312)	(124,397,363)	(772,219,672)

12.선수금의 증가(감소)	(397,963,442)	(852,597,306)	2,545,612,713

13.선수수익의 증가(감소)	147,839,933	(1,344,989)	5,232,333

14.미지급비용의 증가(감소)	49,728,894	16,082,855	(23,836,156)

15.장기미지급금의 증가(감소)	28,000,000	28,000,000	(6,250,000)

16.확정급여부채의 승계	91,455,070

17.사외적립자산의 감소(증가)	107,156,246

18.퇴직연금운용자산의 감소(증가)	148,957,609	(154,195,493)

(5)이자수취	387,490,174	114,114,804	122,102,529

(6)이자지급	(14,389,242)	(22,782,905)	(47,626,327)

(7)법인세의 납부	(41,805,469)	(174,078,323)	(4,527,561)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름	(52,502,885,263)	(9,987,804,608)	(8,478,866,449)

(1)단기금융상품의 감소	46,950,000,000	2,500,000,000	16,003,000,000

(2)단기대여금의 회수	47,833,334	20,000,000	40,000,000

(3)장기금융상품의 감소	52,329,690	0

(4)당기손익인식금융자산의 처분	2,903,926,270	200,000,000

(5)매도가능금융자산의 처분	4,118,853,875	2,158,511,797

(6)기타금융자산의 처분	5,405,689,110

(7)기타포괄손익공정가치측정금융자산의 처분	17,218,905,014

(8)관계기업투자주식의 처분	18,307,987,044	1,950,440,433	0

(9)차량운반구의 처분	5,818,182	69,777,779	0

(10)비품의 처분	2,611,211	0	16,844,817

(12)보증금의 감소	158,364,410	226,597,000	86,444,250

(13)합병으로 인한 현금의 증가	9,676,551	1,100,225,030

(14)관계기업 배당금 수령	0	30,000,000

(15)단기금융상품의 증가	(86,450,000,000)	(2,150,000,000)	(8,000,000,000)

(16)단기대여금의 대여	(220,000,000)	(70,000,000)	(30,000,000)

(17)매도가능금융자산의 취득	(10,157,207,500)	(2,089,027,586)

(18)당기손익공정가치측정금융자산의 취득	(7,037,636,300)

(19)관계기업에 대한 투자자산의 취득	(29,750,383,562)	0	(4,970,000,000)

(20)종속기업에 대한 투자자산의 취득	(13,225,000,000)	(9,182,542,000)	0

(21)차량운반구의 취득	(152,077,012)	0	(82,141,352)

(22)비품의 취득	(20,282,392)	(78,138,987)	(58,174,145)

(23)시설장치의 취득	(125,625,500)	(96,819,000)	0

(24)건설중인자산의 취득	(217,668,000)	0	0

(25)기타무형자산의 취득	(106,000,000)	(891,529,198)	0

(26)회원권의 취득	(225,100,000)	0	0

(27)보증금의 증가	(535,643,000)	(303,718,000)	(127,499,000)

(28)분할로 인한 현금의 감소	(2,544,354,353)

(29)장기금융상품의 증가	0	(23,815,380)

(30)당기손익인식금융자산의 취득	0	(11,633,009,850)

Ⅳ.재무활동으로인한현금흐름	44,874,983,810	15,070,000,050	8,149,050,818

(1)단기차입금의 차입	3,500,000,000	0	888,550,563

(2)전환사채의 발행	29,090,000,000	6,570,000,000	0

(3)유상증자	22,000,000,510	8,500,000,050	9,591,173,830

(4)단기차입금의 상환	(2,420,000,000)	0	(2,317,350,563)

(5)전환사채 상환	(7,290,428,860)	0	0

(6)자기주식의 취득	(4,587,840)

(7)신주발행비 지급	0	(13,315,440)

(8)단주지급	0	(7,572)

Ⅴ.환율변동으로 인한 현금흐름	123,879	0	0

Ⅵ.현금및현금성자산의순증가(감소)	(9,048,336,951)	4,501,735,089	92,700,912

Ⅶ.기초의 현금	10,641,920,121	6,140,185,032	6,047,484,120

Ⅷ.기말의 현금	1,593,583,170	10,641,920,121	6,140,185,032