아이오케이이엔엠 사업보고서 (2023.12)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 24 기 2023.12.31 현재
제 23 기 2022.12.31 현재
제 22 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 24 기	제 23 기	제 22 기

자산

유동자산	25,256,963,700	30,727,266,896	77,611,083,670

현금및현금성자산	7,899,661,945	14,272,695,160	30,750,478,751

기타유동금융자산	4,656,872,574	1,580,579,277	25,000,000,000

매출채권 및 기타유동채권	6,122,046,690	4,133,707,219	11,891,015,922

당기법인세자산	93,529,858	233,422,250	192,250,789

기타유동자산	6,464,804,865	10,506,862,990	9,777,338,208

유동재고자산	20,047,768	0	0

비유동자산	86,717,450,715	103,420,668,226	88,895,929,074

기타비유동금융자산	31,397,900,023	49,922,393,496	44,500,116,233

관계기업투자주식	14,229,530,967	10,380,183,959	11,598,572,911

투자부동산	6,348,138,461	4,325,686,192	10,848,483,909

유형자산	5,404,622,220	8,148,285,103	1,499,844,439

무형자산	5,717,642,251	6,430,482,314	8,639,814,146

사용권자산	2,498,534,663	3,078,497,085	1,626,009,986

기타비유동자산	19,021,694,945	16,027,000,000	7,517,363,780

기타채권	2,099,387,185	5,108,140,077	2,665,723,670

매각예정비유동자산	0	1,543,026,681	0

매각예정비유동자산	0	1,543,026,681	0

자산총계	111,974,414,415	135,690,961,803	166,507,012,744

부채

유동부채	33,976,386,632	35,315,278,259	14,387,172,446

매입채무 및 기타유동채무	6,428,094,156	4,687,447,589	4,630,786,234

단기차입금	0	0	745,000,000

단기전환사채	17,826,977,356	15,734,816,416	2,750,014,880

기타 유동부채	5,166,987,436	8,817,547,509	5,705,952,287

유동 리스부채	898,127,684	934,788,072	555,419,045

당기법인세부채	0	8,259,550	0

기타유동금융부채	3,656,200,000	5,132,419,123	0

비유동부채	1,346,927,377	1,598,527,438	713,372,166

리스부채	1,176,927,377	1,598,527,438	713,372,166

기타 비유동 부채	170,000,000	0	0

매각예정비유동부채	0	496,395,203	0

매각예정비유동부채	0	496,395,203	0

부채총계	35,323,314,009	37,410,200,900	15,100,544,612

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	76,651,100,406	98,280,760,903	151,405,468,132

자본금	2,403,161,500	48,063,236,000	46,621,775,000

자본잉여금	245,127,554,330	199,537,913,330	195,622,557,681

기타자본구성요소	(21,124,137,039)	(21,194,570,539)	(21,194,570,539)

기타포괄손익누계액	(71,485,216)	(90,590,063)	0

이익잉여금(결손금)	(149,683,993,169)	(128,035,227,825)	(69,644,294,010)

비지배지분	0	0	1,000,000

자본총계	76,651,100,406	98,280,760,903	151,406,468,132

자본과부채총계	111,974,414,415	135,690,961,803	166,507,012,744

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 24 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 23 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 24 기	제 23 기	제 22 기

매출액	22,401,905,047	18,966,224,254	21,391,218,524

매출원가	21,108,051,409	18,669,697,981	20,485,686,040

매출총이익	1,293,853,638	296,526,273	905,532,484

판매비와관리비	8,967,582,513	11,110,032,629	9,246,190,389

영업이익(손실)	(7,673,728,875)	(10,813,506,356)	(8,340,657,905)

기타이익	1,773,201,285	703,190,973	951,399,607

기타비용	4,165,367,020	30,481,499,578	7,546,272,509

지분법손익	(2,195,832,372)	(3,257,471,594)	723,674,432

금융수익	10,461,388,346	6,653,739,206	21,514,186,241

금융비용	18,582,640,070	19,990,302,405	43,380,533,739

법인세비용차감전순이익(손실)	(20,382,978,706)	(57,185,849,754)	(36,078,203,873)

법인세비용(수익)	0	0	(8,137,190)

계속영업이익(손실)	(20,382,978,706)	(57,185,849,754)	(36,070,066,683)

중단영업이익(손실)	(1,265,786,638)	(1,205,084,061)	(38,219,255)

당기순이익(손실)	(21,648,765,344)	(58,390,933,815)	(36,108,285,938)

계속영업 기타포괄손익	19,104,847	(90,590,063)	(775,328)

확정급여제도의 재측정요소	0	0	(775,328)

지분법자본변동	19,104,847	(90,590,063)	0

계속영업 총포괄손실	(20,363,873,859)	(57,276,439,817)	(36,070,842,011)

중단영업 총포괄손실	(1,265,786,638)	(1,205,084,061)	(38,219,255)

총포괄손익	(21,629,660,497)	(58,481,523,878)	(36,109,061,266)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업 소유주지분	(21,648,765,344)	(58,390,933,815)	(36,108,285,938)

계속영업이익(손실)	(20,382,978,706)	(57,185,849,754)	(36,070,066,683)

중단영업이익(손실)	(1,265,786,638)	(1,205,084,061)	(38,219,255)

포괄손익의 귀속

지배기업 소유주지분	(21,629,660,497)	(58,481,523,878)	(36,109,061,266)

계속영업이익(손실)	(20,363,873,859)	(57,276,439,817)	(36,070,842,011)

중단영업이익(손실)	(1,265,786,638)	(1,205,084,061)	(38,219,255)

주당순손익

계속영업기본 및 희석주당손실 (단위 : 원)	(4,242)	(12,118)	(465)

중단영업 기본 및 희석주당손실 (단위 : 원)	(263)	(255)	0

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 24 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 23 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2021.01.01 (기초자본)	27,769,907,000	123,748,970,658	(21,194,570,539)	(33,535,232,744)	96,789,074,375	999,849	96,790,074,224

총포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	(36,108,285,938)	(36,108,285,938)	0	(36,108,285,938)

확정급여제도의재측정요소	0	0	0	(775,328)	(775,328)	0	(775,328)

지분법자본변동	0	0	0	0	0	0	0

자본에 직접 인식된 거래	연결범위변동	0	0	0	0	0	0	0

전환사채의 발행	0	535,040,500	0	0	535,040,500	0	535,040,500

전환사채의 전환청구	8,330,835,000	14,594,384,979	0	0	22,925,219,979	0	22,925,219,979

전환우선주의 전환	10,521,033,000	56,744,161,544	0	0	67,265,194,544	0	67,265,194,544

전환사채의 상환	0	0	0	0	0	0	0

종속기업 처분	0	0	0	0	0	(999,849)	(999,849)

종속기업지분 추가취득	0	0	0	0	0	1,000,000	1,000,000

무상감자 감자차익	0	0	0	0	0	0	0

2021.12.31 (기말자본)	46,621,775,000	195,622,557,681	(21,194,570,539)	(69,644,294,010)	151,405,468,132	1,000,000	151,406,468,132

2022.01.01 (기초자본)	46,621,775,000	195,622,557,681	(21,194,570,539)	(69,644,294,010)	151,405,468,132	1,000,000	151,406,468,132

총포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	(58,390,933,815)	(58,390,933,815)	0	(58,390,933,815)

확정급여제도의재측정요소	0	0	0	0	0	0	0

지분법자본변동	0	0	(90,590,063)	0	(90,590,063)	0	(90,590,063)

자본에 직접 인식된 거래	연결범위변동	0	0	0	0	0	(1,000,000)	(1,000,000)

전환사채의 발행	0	2,856,816,649	0	0	2,856,816,649	0	2,856,816,649

전환사채의 전환청구	1,441,461,000	1,058,539,000	0	0	2,500,000,000	0	2,500,000,000

전환우선주의 전환	0	0	0	0	0	0	0

전환사채의 상환	0	0	0	0	0	0	0

종속기업 처분	0	0	0	0	0	0	0

종속기업지분 추가취득	0	0	0	0	0	0	0

무상감자 감자차익	0	0	0	0	0	0	0

2022.12.31 (기말자본)	48,063,236,000	199,537,913,330	(21,285,160,602)	(128,035,227,825)	98,280,760,903	0	98,280,760,903

2023.01.01 (기초자본)	48,063,236,000	199,537,913,330	(21,285,160,602)	(128,035,227,825)	98,280,760,903	0	98,280,760,903

총포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	(21,648,765,344)	(21,648,765,344)	0	(21,648,765,344)

확정급여제도의재측정요소	0	0	0	0	0	0	0

지분법자본변동	0	0	19,104,847	0	19,104,847	0	19,104,847

자본에 직접 인식된 거래	연결범위변동	0	0	0	0	0	0	0

전환사채의 발행	0	0	0	0	0	0	0

전환사채의 전환청구	0	0	0	0	0	0	0

전환우선주의 전환	0	0	0	0	0	0	0

전환사채의 상환	0	(70,433,500)	70,433,500	0	0	0	0

종속기업 처분	0	0	0	0	0	0	0

종속기업지분 추가취득	0	0	0	0	0	0	0

무상감자 감자차익	(45,660,074,500)	45,660,074,500	0	0	0	0	0

2023.12.31 (기말자본)	2,403,161,500	245,127,554,330	(21,195,622,255)	(149,683,993,169)	76,651,100,406	0	76,651,100,406

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 24 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 23 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 24 기	제 23 기	제 22 기

영업활동현금흐름	(263,019,423)	(3,750,347,892)	(3,870,604,881)

영업에서 창출된 현금흐름	(1,065,290,034)	(5,021,275,667)	(5,327,850,452)

이자수취	647,567,388	1,327,177,307	1,500,560,216

이자지급(영업)	14,810,831	(164,939)	(1,233,928)

법인세환급(납부)	139,892,392	(56,084,593)	(42,080,717)

투자활동현금흐름	(3,741,874,094)	(30,651,959,220)	(23,109,080,065)

단기금융상품의 감소	0	25,000,000,000	10,100,000,000

단기대여금의 회수	92,331,099	9,149,250,211	1,171,066,656

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	12,645,754,145	14,035,115,445	66,612,672,069

종속기업투자주식의 처분	0	0	210,000,000

관계기업투자주식의 처분	0	416,287,308	0

유형자산의 처분	56,000,000	284,851,346	14,000,000

무형자산의 처분	0	9,666,663	11,250,000

투자선급금의 감소	2,312,000,000	1,393,815,493	600,000,000

보증금의 감소	554,900,000	1,168,582,622	735,120,000

사업결합으로 인한 현금의 증가	0	0	448,315

투자부동산의 취득	0	0	(10,868,972,400)

단기금융상품의 취득	0	(200,000,000)	(25,000,000,000)

단기대여금의 대여	711,000,000	35,335,101,760	130,000,000

장기대여금의 대여	0	0	1,144,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	4,000,000,000	20,100,000,000	38,422,517,095

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(5,499,997,440)	(9,510,000,000)	(11,600,000,000)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	0	0	(1,500,000,000)

유형자산의 취득	(516,616,039)	(1,898,061,199)	(1,412,792,906)

무형자산의 취득	(4,950,000)	(1,176,105,000)	(3,513,573,644)

투자선급금의 증가	7,131,132,329	9,913,791,713	7,517,363,780

임차보증금의 증가	(1,537,283,000)	(3,850,052,000)	(713,948,622)

선급리스료의 증가	0	0	345,000,000

종속기업 처분으로 인한 현금의 감소	1,880,530	126,416,636	395,468,658

재무활동현금흐름	(2,368,139,698)	17,924,523,521	17,294,743,526

단기차입금의 차입	0	0	585,000,000

임대보증금의 증가	390,000,000	0	0

전환사채의 발행	0	20,000,000,000	17,425,219,979

비지배지분의 증가	0	0	1,000,000

임대보증금의 감소	(270,000,000)	0	0

단기차입금의 상환	0	(755,938,336)	(71,117,069)

선급리스료의 증가	129,990,900	0	0

리스부채의 상환	(1,858,148,798)	(1,319,538,143)	(645,359,384)

전환사채의 상환	500,000,000	0	0

현금및현금성자산의순증가(감소)	(6,373,033,215)	(16,477,783,591)	(9,684,941,420)

기초현금및현금성자산	14,272,695,160	30,750,478,751	40,435,420,171

기말현금및현금성자산	7,899,661,945	14,272,695,160	30,750,478,751