아이오케이이엔엠 분기보고서 (2022.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 23 기 3분기말 2022.09.30 현재
제 22 기말 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 23 기 3분기말	제 22 기말

자산

유동자산	37,797,093,736	77,611,083,670

현금및현금성자산	10,002,908,538	30,750,478,751

기타유동금융자산	10,200,000,000	25,000,000,000

매출채권 및 기타유동채권	7,323,788,351	11,891,015,922

재고자산	40,589,077	0

당기법인세자산	212,935,523	192,250,789

기타유동자산	10,016,872,247	9,777,338,208

비유동자산	116,200,739,715	88,895,929,074

기타비유동금융자산	55,360,241,457	44,500,116,233

관계기업투자주식	20,831,555,279	11,598,572,911

투자부동산	4,346,174,683	10,848,483,909

유형자산	9,247,471,336	1,499,844,439

무형자산	9,009,975,657	8,639,814,146

사용권자산	2,004,115,876	1,626,009,986

기타비유동자산	10,497,514,768	7,517,363,780

기타채권	4,903,690,659	2,665,723,670

자산총계	153,997,833,451	166,507,012,744

부채

유동부채	33,399,661,091	14,387,172,446

매입채무 및 기타유동채무	3,344,194,696	4,630,786,234

단기차입금	92,000,000	745,000,000

유동전환사채	19,929,738,784	2,750,014,880

기타유동부채	9,435,182,891	5,705,952,287

유동리스부채	598,544,720	555,419,045

비유동부채	948,816,460	713,372,166

리스부채	948,816,460	713,372,166

부채총계	34,348,477,551	15,100,544,612

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	119,648,355,900	151,405,468,132

자본금	48,063,236,000	46,621,775,000

자본잉여금	199,097,796,681	195,622,557,681

기타자본구성요소	(21,194,570,539)	(21,194,570,539)

이익잉여금	(106,318,106,242)	(69,644,294,010)

비지배지분	1,000,000	1,000,000

자본총계	119,649,355,900	151,406,468,132

자본과부채총계	153,997,833,451	166,507,012,744

연결 포괄손익계산서
제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 22 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

제 23 기 3분기	제 22 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	5,104,504,632	20,296,415,757	5,292,416,757	16,055,275,938

매출원가	3,863,301,972	18,336,887,744	4,508,222,832	15,120,365,451

매출총이익	1,241,202,660	1,959,528,013	784,193,925	934,910,487

판매비와관리비	2,860,388,457	8,900,728,562	2,749,783,530	6,923,313,848

영업이익(손실)	(1,619,185,797)	(6,941,200,549)	(1,965,589,605)	(5,988,403,361)

기타이익	(100,856,238)	942,326,539	300,585,180	596,795,169

기타비용	15,667,521,329	22,202,233,661	31,417,828	1,611,937,310

지분법손익	(129,313,986)	202,257,298	68,102,536	1,245,052,956

금융수익	383,709,450	3,996,311,882	(4,359,539,265)	24,744,449,365

금융비용	2,412,409,915	12,671,273,741	1,529,598,099	40,914,658,689

법인세비용차감전순이익(손실)	(19,545,577,815)	(36,673,812,232)	(7,517,457,081)	(21,928,701,870)

분기순이익(손실)	(19,545,577,815)	(36,673,812,232)	(7,517,457,081)	(21,928,701,870)

총포괄손익	(19,545,577,815)	(36,673,812,232)	(7,517,457,081)	(21,928,701,870)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업 소유주지분	(19,545,577,815)	(36,673,812,232)	(7,517,457,081)	(21,928,701,870)

총 포괄손익의 귀속

지배기업 소유주지분	(19,545,577,815)	(36,673,812,232)	(7,517,457,081)	(21,928,701,870)

주당순손익

계속영업기본 및 희석주당손실 (단위 : 원)	(206)	(392)	(85)	(299)

연결 자본변동표
제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 22 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	27,769,907,000	123,748,970,658	(21,194,570,539)	(33,535,232,744)	96,789,074,375	999,849	96,790,074,224

총포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	(21,928,701,870)	(21,928,701,870)	0	(21,928,701,870)

확정급여제도의재측정요소	0	0	0	27,063	27,063	0	27,063

자본에 직접 인식된 거래	전환사채의 발행	0	184,245,000	0	0	184,245,000	0	184,245,000

전환사채의 전환청구	6,283,334,000	9,330,259,379	1,578,621,000	0	17,192,214,379	0	17,192,214,379

전환우선주의 전환	10,521,033,000	56,744,161,544	0	0	67,265,194,544	0	67,265,194,544

종속기업지분 추가취득	0	0	0	0	0	1,000,000	1,000,000

2021.09.30 (기말자본)	44,574,274,000	190,007,636,581	(19,615,949,539)	(55,463,907,551)	159,484,960,133	1,999,849	159,504,053,340

2022.01.01 (기초자본)	46,621,775,000	195,622,557,681	(21,194,570,539)	(69,644,294,010)	151,405,468,132	1,000,000	151,406,468,132

총포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	(36,673,812,232)	(36,673,812,232)	0	(36,673,812,232)

확정급여제도의재측정요소	0	0	0	0	0	0	0

자본에 직접 인식된 거래	전환사채의 발행	0	2,416,700,000	0	0	2,416,700,000	0	2,416,700,000

전환사채의 전환청구	1,441,461,000	1,058,539,000	0	0	2,500,000,000	0	2,500,000,000

전환우선주의 전환	0	0	0	0	0	0	0

종속기업지분 추가취득	0	0	0	0	0	0	0

2022.09.30 (기말자본)	48,063,236,000	199,097,796,681	(21,194,570,539)	(106,318,106,242)	119,648,355,900	1,000,000	119,649,355,900

연결 현금흐름표
제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 22 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

제 23 기 3분기	제 22 기 3분기

영업활동현금흐름	(2,958,570,214)	8,555,476,567

영업에서 창출된 현금흐름	(3,857,062,397)	7,390,879,336

이자수취(영업)	945,643,804	1,082,786,206

이자지급(영업)	(26,495,627)	4,157,792

법인세납부(환급)	(20,655,994)	77,653,233

투자활동현금흐름	(36,566,852,783)	(24,852,889,143)

단기금융상품의 감소	15,000,000,000	10,100,000,000

단기대여금의 회수	6,547,000,000	1,151,066,656

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	11,208,246,560	43,643,327,175

종속기업투자주식의 처분	975,000,000	210,000,000

관계기업투자주식의 처분	156,287,308	0

차량운반구의 처분	57,216,635	0

사무용비품의 처분	7,693,221	0

시설장치의 처분	3,180,000	0

기타비유동자산처분	70,000,000	0

기타의무형자산 감소	1,499,999	11,250,000

보증금의 감소	360,468,622	963,510,171

사업결합으로 인한 현금의 증가	0	2,206,411

투자부동산의 취득	0	(10,581,776,000)

단기금융상품의 취득	(200,000,000)	(10,000,000,000)

단기대여금의 대여	(34,682,993,010)	(120,000,000)

장기대여금의 대여	0	(1,000,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산 취득	(20,100,000,000)	(37,231,191,105)

관계기업투자주식의 취득	(7,610,000,000)	(12,000,000,000)

종속기업투자주식의 취득	0	(1,000,000,000)

차량운반구의 취득	(42,170,619)	(280,618,749)

비품의 취득	(110,838,754)	(127,751,452)

시설장치의 취득	(1,178,144,757)	(215,129,255)

건설중인자산의 취득	(17,500,000)	(96,000,000)

기타무형자산의 취득	(1,176,105,000)	(1,919,162,535)

회원권의 취득	0	(920,600,000)

투자선급금의 증가	(3,060,490,988)	0

보증금의 증가	(2,775,202,000)	(5,232,860,780)

종속기업 처분으로 인한 현금의 감소	0	(209,159,680)

재무활동현금흐름	18,777,852,784	12,179,183,568

단기차입금의 증가	1,495,260,000	0

전환사채의 발행	20,000,000,000	11,692,214,379

비지배지분의 증가	0	1,000,000

출자금의 납입	0	998,430,000

단기차입금의 상환	(2,148,260,000)	(31,117,069)

리스부채의 상환	(569,147,216)	(481,343,742)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(20,747,570,213)	(4,118,229,008)

기초현금및현금성자산	30,750,478,751	40,435,420,171

기말현금및현금성자산	10,002,908,538	36,317,191,163