아이오케이이엔엠 사업보고서 (2021.12)
4. 재무제표

재무상태표
제 22 기 2021.12.31 현재
제 21 기 2020.12.31 현재
제 20 기 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 22 기	제 21 기	제 20 기

자산

유동자산	75,152,297,247	64,079,411,734	17,759,615,338

현금및현금성자산	28,467,582,504	38,235,374,472	10,291,907,305

기타유동금융자산	25,000,000,000	10,100,000,000	100,000,000

매출채권 및 기타유동채권	13,858,177,827	10,323,379,028	3,285,766,624

당기법인세자산	168,853,313	236,564,712	176,065,628

매각예정비유동자산	0	0	465,257,343

기타유동자산	7,657,683,603	5,184,093,522	3,440,618,438

비유동자산	89,862,422,447	78,037,096,698	118,324,234,426

기타비유동금융자산	41,984,366,233	54,284,034,588	75,781,805,446

관계기업투자주식	11,598,572,911	274,898,479	10,796,189,703

종속기업에 대한 투자자산	5,550,000,000	12,709,000,000	18,989,265,278

투자부동산	10,848,483,909	0	0

유형자산	902,537,781	299,035,233	260,306,509

무형자산	7,247,464,651	6,313,431,484	10,356,059,570

사용권자산	1,585,513,081	798,863,951	834,772,945

기타비유동자산	7,507,023,780	600,000,000	0

기타채권	2,638,460,101	2,757,832,963	1,305,834,975

자산총계	165,014,719,694	142,116,508,432	136,083,849,764

부채

유동부채	12,661,533,371	45,050,960,081	34,078,695,852

매입채무 및 기타유동채무	3,532,749,565	3,915,938,754	5,063,744,338

단기차입금	160,000,000	0	0

기타유동부채	5,696,847,902	3,127,338,906	3,732,560,149

유동리스부채	521,921,024	544,753,787	463,408,702

당기손익공정가치측정금융부채	0	31,962,928,634	0

유동전환사채	2,750,014,880	5,500,000,000	24,818,982,663

비유동부채	713,372,166	217,309,783	325,775,593

리스부채	713,372,166	217,309,783	325,775,593

부채총계	13,374,905,537	45,268,269,864	34,404,471,445

자본

자본금	46,621,775,000	27,769,907,000	25,375,271,000

자본잉여금	186,580,863,162	114,707,276,139	118,477,187,474

기타자본구성요소	(11,437,137,035)	(10,885,338,902)	(12,643,112,525)

이익잉여금	(70,125,686,970)	(34,743,605,669)	(29,529,967,630)

자본총계	151,639,814,157	96,848,238,568	101,679,378,319

자본과부채총계	165,014,719,694	142,116,508,432	136,083,849,764

포괄손익계산서
제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)

제 22 기	제 21 기	제 20 기

매출액	20,540,611,728	20,968,142,132	27,612,481,600

매출원가	20,726,686,040	18,594,086,232	24,263,481,858

매출총이익	(186,074,312)	2,374,055,900	3,348,999,742

판매비와관리비	7,239,085,960	4,714,781,813	2,544,761,773

영업이익(손실)	(7,425,160,272)	(2,340,725,913)	804,237,969

기타이익	3,372,086,548	1,544,448,008	259,357,116

기타비용	7,293,525,771	14,828,256,282	2,059,992,276

지분법손익	723,674,432	2,079,856,682	2,325,635,730

금융수익	18,621,635,374	30,954,316,433	4,913,293,791

금융비용	43,380,791,612	22,623,276,967	16,618,859,874

법인세비용차감전순이익(손실)	(35,382,081,301)	(5,213,638,039)	(10,376,327,544)

당기순이익(손실)	(35,382,081,301)	(5,213,638,039)	(10,376,327,544)

총포괄손익	(35,382,081,301)	(5,213,638,039)	(10,376,327,544)

유통보통주식수	77,573,714	50,899,443	42,043,726

주당순손익

주당순이익 (단위 : 원)	(456)	(102)	(247)

희석주당순이익 (단위 : 원)

자본변동표
제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2019.01.01 (기초자본)	19,873,833,500	102,114,741,907	(12,679,620,802)	0	(19,153,640,086)	90,155,314,519

회계정책변경에 따른 증가(감소)	19,873,833,500	102,114,741,907	(12,679,620,802)	0	(19,153,640,086)	90,155,314,519

총포괄이익	당기순이익	0	0	0	0	(10,376,327,544)	(10,376,327,544)

자본에 직접 인식된 거래	주식선택권	0	0	32,357,879	0	0	32,357,879

전환사채의 조기상환	0	(101,833,500)	4,150,398	0	0	(97,683,102)

전환사채의 발행	0	2,906,084,407	0	0	0	2,906,084,407

전환우선주의 전환	0	0	0	0	0	0

전환청구권의 행사	5,501,437,500	13,558,194,660	0	0	0	19,059,632,160

주식발행초과금	0	0	0	0	0	0

2019.12.31 (기말자본)	25,375,271,000	118,477,187,474	(12,643,112,525)	0	(29,529,967,630)	101,679,378,319

2020.01.01 (기초자본)	25,375,271,000	118,477,187,474	(12,643,112,525)	0	(29,529,967,630)	101,679,378,319

회계정책변경에 따른 증가(감소)	25,375,271,000	118,477,187,474	(12,643,112,525)	0	(29,529,967,630)	101,679,378,319

총포괄이익	당기순이익	0	0	0	0	(5,213,638,039)	(5,213,638,039)

자본에 직접 인식된 거래	주식선택권	0	0	0	0	0	0

전환사채의 조기상환	0	(6,223,805,335)	1,606,303,623	0	0	(4,617,501,712)

전환사채의 발행	0	0	0	0	0	0

전환우선주의 전환	0	0	0	0	0	0

전환청구권의 행사	2,394,636,000	2,453,894,000	151,470,000	0	0	5,000,000,000

주식발행초과금	0	0	0	0	0	0

2020.12.31 (기말자본)	27,769,907,000	114,707,276,139	(10,885,338,902)	0	(34,743,605,669)	96,848,238,568

2021.01.01 (기초자본)	27,769,907,000	114,707,276,139	(10,885,338,902)	0	(34,743,605,669)	96,848,238,568

회계정책변경에 따른 증가(감소)	27,769,907,000	114,707,276,139	(10,885,338,902)	0	(34,743,605,669)	96,848,238,568

총포괄이익	당기순이익	0	0	0	0	(35,382,081,301)	(35,382,081,301)

자본에 직접 인식된 거래	주식선택권	0	0	0	0	0	0

전환사채의 조기상환	0	0	0	0	0	0

전환사채의 발행	0	535,040,500	0	0	0	535,040,500

전환우선주의 전환	10,521,033,000	56,744,161,544	0	0	0	67,265,194,544

전환청구권의 행사	8,330,835,000	14,594,384,979	0	0	0	22,925,219,979

주식발행초과금	0	0	(551,798,133)	0	0	(551,798,133)

2021.12.31 (기말자본)	46,621,775,000	186,580,863,162	(11,437,137,035)	0	(70,125,686,970)	151,639,814,157

현금흐름표
제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)

제 22 기	제 21 기	제 20 기

영업활동현금흐름	(1,611,941,096)	(4,372,961,173)	2,979,618,695

당기순이익(손실)	(35,382,081,301)	(5,213,638,039)	(10,376,327,544)

조정	29,058,611,592	3,632,712,380	12,274,558,051

사용권자산상각비	725,930,023	1,212,064,992	491,049,123

감가상각비	198,245,618	75,151,575	96,517,328

무형자산상각비	1,039,743,193	703,152,999	481,562,444

대손상각비	144,327,815	83,740,000	30,328,840

기타의 대손상각비	51,287,671	2,800,000,000	575,132,000

투자주식손상차손	0	473,647,508	0

주식보상비용	0	0	32,357,879

유형자산처분손실	12,968,021	53,489,846	5,589,326

유형자산처분이익	0	(18,326,000)	(16,095,666)

기타비유동자산처분손실	0	30,264,000	0

무형자산손상차손	5,435,595,370	3,511,421,527	0

무형자산처분이익	0	(2,500,000)	0

파생상품평가손실	35,302,266,556	10,962,926,080

사채상환이익	0	(1,856,833,090)	(8,565,346)

외화환산손실	0	0	194,328

외환차익	0	(194,555)	0

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	5,249,278,275	7,054,182,812	7,049,227,837

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(4,805,682,535)	(8,776,478,850)	(3,531,260,735)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	2,511,038,352	3,239,247,428	1,436,936,965

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(12,131,608,862)	(18,547,696,186)	(610,152,530)

리스계약해지이익	(157,944,765)	(80,277,287)	0

지분법손실	284,974,001	206,894,467	134,265,227

지분법이익	(1,008,648,433)	(2,286,751,149)	(2,459,900,957)

종송기업투자주식손상차손	0	0	1,100,000,000

종속기업투자주식처분손실	0	1,384,575,330	321,633,174

관계기업투자주식처분손실	0	3,831,665,948	1,202,447

관계기업투자주식처분이익	(2,425,995,000)	(14,280,298)	(224,250,939)

이자비용	317,067,189	1,366,739,025	8,131,703,498

이자수익	(1,684,230,897)	(1,773,113,742)	(762,916,192)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	3,520,645,056	(4,307,614,615)	119,950,907

매출채권의 감소(증가)	1,783,874,146	192,070,911	(1,352,747,245)

미수금의 감소(증가)	(446,373,353)	(532,357,877)	208,102,196

선급금의 감소(증가)	(1,591,643,281)	(1,742,703,909)	(577,290,940)

선급비용의 감소(증가)	(58,052,912)	(771,175)	(8,076,951)

보증금현재가치할인차액 감소(증가)	0	(470,825,738)	0

미지급금의 증가(감소)	(567,839,793)	(1,180,685,772)	1,540,843,310

미지급비용의 증가(감소)	2,651,986	32,880,188	(13,986,927)

예수금의 증가(감소)	(30,803,698)	(8,288,673)	(24,679,983)

선수금의 증가(감소)	4,427,981,527	(596,928,802)	347,780,564

선수수익의 증가(감소)	850,434	(3,768)	6,883

이자수취(영업)	1,123,151,298	1,576,078,185	1,037,432,637

이자지급(영업)	0	0	(1,104,657)

배당금수취(영업)	0	0	31,262,022

법인세납부(환급)	67,732,259	(60,499,084)	(106,152,721)

투자활동현금흐름	(25,038,191,306)	30,278,872,925	3,226,194,386

단기금융상품의 감소	10,100,000,000	0	41,000,000,000

단기대여금의 회수	1,171,066,656	6,119,166,666	111,333,344

당기손익-공정가치측정금융자산 처분	66,612,672,069	66,686,138,585	14,234,585,348

관계기업투자주식의 처분	0	14,070,124,748	16,492,799,805

종속기업에 대한 투자자산의 처분	210,000,000	27,875,724,697	7,678,366,826

차량운반구의 처분	0	19,136,364	36,300,000

비품의 처분	14,000,000	0	0

합병으로 인한 현금의 증가	122,001,936	0	0

기타의무형자산 감소	11,250,000	50,553,560	0

기타비유동자산처분	0	2,434,993,343	0

투자선급금의 감소	600,000,000	0	0

보증금의 감소	734,920,000	1,445,158,000	130,499,636

투자부동산의 취득	(10,868,972,400)	0	0

단기금융상품의 취득	(25,000,000,000)	(10,000,000,000)	(100,000,000)

단기대여금의 대여	(1,480,000,000)	(9,000,000,000)	(100,000,000)

장기대여금의 대여	(1,144,000,000)	(1,400,000,000)	0

당기손익-공정가치측정금융자산 취득	(33,422,517,095)	(28,646,139,780)	(53,470,860,000)

관계기업투자주식의 취득	(11,600,000,000)	(5,760,010,000)	(17,356,803,594)

종속기업투자주식의 취득	(8,550,000,000)	(31,280,034,749)	(3,127,120,000)

차량운반구의 취득	(508,453,966)	(42,839,010)	0

비품의 취득	(136,530,670)	(70,052,860)	(12,700,000)

시설장치의 취득	(176,196,234)	(55,288,639)	(60,000,000)

건설중인자산의 취득	(113,500,000)	0	(247,589,343)

기타무형자산의 취득	(2,147,329,200)	(220,000,000)	(1,140,000,000)

회원권 취득	(919,800,000)	0	(170,000,000)

선급리스료	(343,000,000)	0	0

투자선급금의 증가	(7,507,023,780)	(600,000,000)	0

보증금의 증가	(696,778,622)	(1,347,758,000)	(672,617,636)

재무활동현금흐름	16,882,340,434	2,037,360,860	2,492,705,382

전환우선주의 발행	0	21,000,002,554	0

전환사채의 발행	17,425,219,979	0	5,000,000,000

단기차입금의 상환	0	0	(2,000,000,000)

리스부채의 상환	(542,879,545)	(582,290,163)	(476,926,778)

전환사채의 감소	0	(18,380,351,531)	0

전환사채의 전환	0	0	(30,367,840)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	0	194,555	(194,328)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(9,767,791,968)	27,943,467,167	8,698,324,135

기초현금및현금성자산	38,235,374,472	10,291,907,305	1,593,583,170

기말현금및현금성자산	28,467,582,504	38,235,374,472	10,291,907,305