아이오케이이엔엠 반기보고서 (2016.06)
4. 재무제표

재무상태표
제 17 기 반기말 2016.06.30 현재
제 16 기말 2015.12.31 현재
제 15 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 17 기 반기말	제 16 기말	제 15 기말

자산

Ⅰ.유동자산	8,066,017,211	20,622,447,786	9,256,451,090

(1)현금및현금성자산	3,790,757,455	6,047,484,120	7,788,892,878

(2)기타금융자산	1,003,000,000	10,003,000,000

(3)매출채권및기타채권	2,105,400,693	4,487,275,845	1,424,604,317

(4)미수법인세환급액	13,852,610	13,689,550	9,125,870

(5)기타유동자산	1,153,006,453	70,998,271	33,828,025

Ⅱ.비유동자산	59,870,084,504	48,128,605,000	3,075,585,922

(1)기타금융자산	25,782,101,849	14,261,663,637	1,993,648,851

(2)관계기업투자주식	21,873,534,560	21,651,822,521

(3)유형자산	633,820,887	617,726,891	453,009,789

(4)무형자산	10,845,919,208	10,925,327,701	237,936,282

(5)기타채권	734,708,000	672,064,250	390,991,000

자산총계	67,936,101,715	68,751,052,786	12,332,037,012

부채

Ⅰ.유동부채	18,937,749,947	18,825,136,458	3,268,994,352

(1)매입채무및기타채무	1,331,190,587	2,050,321,016	740,748,906

(2)단기차입금	850,000,000	2,278,800,000	2,318,800,000

(3)전환사채	13,755,765,093	13,007,833,171

(4)기타유동부채	3,000,794,267	1,488,182,271	209,445,446

Ⅱ.비유동부채	1,255,230,003	1,096,558,862	1,091,270,962

(1)확정급여부채	1,248,980,003	1,090,308,862	1,091,270,962

(2)장기매입채무및기타채무	6,250,000	6,250,000

부채총계	20,192,979,950	19,921,695,320	4,360,265,314

자본

Ⅰ.자본금	8,276,737,500	8,276,737,500	4,992,197,500

(1)자본금	8,276,737,500	8,276,737,500	4,992,197,500

Ⅱ.자본잉여금	48,357,051,998	48,357,051,998	21,844,473,975

Ⅲ.기타자본항목	(12,137,634,610)	(12,137,634,610)	(12,107,258,680)

Ⅳ.기타포괄손익누계액	1,926,186,090	2,471,962,719	(163,521,555)

Ⅴ.이익잉여금(결손금)	1,320,780,787	1,861,239,859	(6,594,119,542)

자본총계	47,743,121,765	48,829,357,466	7,971,771,698

자본과부채총계	67,936,101,715	68,751,052,786	12,332,037,012

포괄손익계산서
제 17 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
제 16 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지
제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 17 기 반기	제 16 기 반기	제 16 기	제 15 기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.매출액	3,681,333,116	6,282,339,609	2,301,316,577	3,331,258,451	10,899,688,026	6,027,850,086

Ⅱ.매출원가	3,099,931,019	5,857,044,394	1,268,835,077	2,185,405,635	6,225,384,356	5,483,094,676

Ⅲ.매출총이익(손실)	581,402,097	425,295,215	1,032,481,500	1,145,852,816	4,674,303,670	544,755,410

Ⅳ.판매비와관리비	1,287,504,091	2,484,336,758	781,496,434	1,650,199,869	3,099,061,597	3,362,215,982

Ⅴ.영업이익(손실)	(706,101,994)	(2,059,041,543)	250,985,066	(504,347,053)	1,575,242,073	(2,817,460,572)

Ⅵ.기타수익	425,282,650	448,131,129	23,167	23,173	66,618,363	9,922,287

Ⅶ.기타비용	13,226,994	23,979,714	255,240,115	282,600,991	1,442,747,519	178,690,296

Ⅷ.금융수익	1,851,825,384	1,879,123,414	17,914,796	40,938,101	130,164,041	61,267,800

Ⅸ.금융비용	387,209,454	777,317,992	25,905,300	51,421,030	960,430,445	518,653,195

Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실)	1,170,569,592	(533,084,706)	(12,222,386)	(797,407,800)	(631,153,487)	(3,443,613,976)

XI.법인세비용	0	0	0	0	0	0

XⅡ.계속영업반기순이익(손실)	1,170,569,592	(533,084,706)	(12,222,386)	(797,407,800)	(631,153,487)	(3,443,613,976)

XⅢ.중단사업반기순이익(손실)	225,859,360	(579,621,445)	2,269,501,542	(2,037,707,506)

XIV.반기순이익(손실)	1,170,569,592	(533,084,706)	213,636,974	(1,377,029,245)	1,638,348,055	(5,481,321,482)

(1)반기순이익(손실)의 귀속

1.지배기업의 소유주지분	1,170,569,592	(533,084,706)	213,636,974	(1,378,281,727)	1,638,348,055	(5,481,321,482)

2.비지배지분	1,252,482

XV.기타포괄이익(손실)	(279,600,353)	(553,150,995)	(3,384,113)	161,150,175	2,694,854,523	214,500,638

(1)당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익

1.확정급여제도의 재측정요소	(5,864,024)	(7,374,366)	(3,384,113)	(2,371,380)	59,370,249	(140,309,788)

(2)당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익

1.매도가능금융자산평가손익	(90,680,100)	(362,720,400)	163,521,555	2,591,939,525	(49,086,930)

2.매도가능금융자산 재분류조정	163,521,555	403,897,356

3.지분법자본변동	(183,056,229)	(183,056,229)	(119,976,806)

XVI.총포괄이익(손실)	890,969,239	(1,086,235,701)	210,252,861	(1,215,879,070)	4,333,202,578	(5,266,820,844)

(1)총포괄이익(손실)의 귀속

1.지배기업의 소유주지분	890,969,239	(1,086,235,701)	210,252,861	(1,217,131,552)	4,333,202,578	(5,266,820,844)

2.비지배지분	1,252,482

XVII.주당이익

(1)보통주당계속영업이익	14	(6)	(1)	(14)	(54)	(399)

(2)보통주당이익	14	(6)	4	(24)	141	(635)

자본변동표
제 17 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
제 16 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지
제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금(결손금)	비지배지분	자본 합계

2014.01.01 (Ⅰ.기초자본)	3,580,785,000	15,948,068,242	(12,107,258,680)	(518,331,981)	(972,488,272)	0	5,930,774,309

Ⅱ.자본의 변동	(1)총포괄손익	1.반기순이익(손실)	(5,481,321,482)	(5,481,321,482)

2.기타포괄손익	매도가능금융자산평가손익	354,810,426	354,810,426

확정급여제도의 재측정요소	(140,309,788)	(140,309,788)

지분법자본변동	0

(2)자본에직접인식된주주와의거래	1.유상증자	1,399,748,500	5,871,752,130	7,271,500,630

2.결손보전	0

3.전환사채발행	0

4.합병신주의 발행	0

5.자기주식의 취득	0

6.신주인수권의 행사	11,664,000	24,653,603	36,317,603

7.연결범위의 변동	0

2014.12.31 (Ⅲ.기말자본)	4,992,197,500	21,844,473,975	(12,107,258,680)	(163,521,555)	(6,594,119,542)	0	7,971,771,698

2015.01.01 (Ⅰ.기초자본)	4,992,197,500	21,844,473,975	(12,107,258,680)	(163,521,555)	(6,594,119,542)	0	7,971,771,698

Ⅱ.자본의 변동	(1)총포괄손익	1.반기순이익(손실)	1,638,348,055	1,638,348,055

2.기타포괄손익	매도가능금융자산평가손익	2,755,461,080	2,755,461,080

확정급여제도의 재측정요소	59,370,249	59,370,249

지분법자본변동	(119,976,806)	(119,976,806)

(2)자본에직접인식된주주와의거래	1.유상증자	1,331,135,500	16,125,803,420	17,456,938,920

2.결손보전	(6,757,641,097)	6,757,641,097	0

3.전환사채발행	3,579,827,624	3,579,827,624

4.합병신주의 발행	782,560,000	8,496,550,805	9,279,110,805

5.자기주식의 취득	(30,375,930)	(30,375,930)

6.신주인수권의 행사	1,170,844,500	5,068,037,271	6,238,881,771

7.연결범위의 변동	0

2015.12.31 (Ⅲ.기말자본)	8,276,737,500	48,357,051,998	(12,137,634,610)	2,471,962,719	1,861,239,859	0	48,829,357,466

2015.01.01 (Ⅰ.기초자본)	4,992,197,500	21,844,473,975	(12,107,258,680)	(163,521,555)	(6,594,119,542)	0	7,971,771,698

Ⅱ.자본의 변동	(1)총포괄손익	1.반기순이익(손실)	(1,378,281,727)	1,252,482	(1,377,029,245)

2.기타포괄손익	매도가능금융자산평가손익	163,521,555	163,521,555

확정급여제도의 재측정요소	(2,371,380)	(2,371,380)

지분법자본변동	0

(2)자본에직접인식된주주와의거래	1.유상증자	0

2.결손보전	(6,757,641,097)	6,757,641,097	0

3.전환사채발행	0

4.합병신주의 발행	0

5.자기주식의 취득	0

6.신주인수권의 행사	1,086,544,000	4,704,199,132	5,790,743,132

7.연결범위의 변동	(1,252,482)	(1,252,482)

2015.06.30 (Ⅲ.기말자본)	6,078,741,500	19,791,032,010	(12,107,258,680)	0	(1,217,131,522)	0	12,545,383,278

2016.01.01 (Ⅰ.기초자본)	8,276,737,500	48,357,051,998	(12,137,634,610)	2,471,962,719	1,861,239,859	0	48,829,357,466

Ⅱ.자본의 변동	(1)총포괄손익	1.반기순이익(손실)	(533,084,706)	(533,084,706)

2.기타포괄손익	매도가능금융자산평가손익	(362,720,400)	(362,720,400)

확정급여제도의 재측정요소	(7,374,366)	(7,374,366)

지분법자본변동	(183,056,229)	(183,056,229)

(2)자본에직접인식된주주와의거래	1.유상증자	0

2.결손보전	0

3.전환사채발행	0

4.합병신주의 발행	0

5.자기주식의 취득	0

6.신주인수권의 행사	0

7.연결범위의 변동	0

2016.06.30 (Ⅲ.기말자본)	8,276,737,500	48,357,051,998	(12,137,634,610)	1,926,186,090	1,320,780,787	0	47,743,121,765

현금흐름표
제 17 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
제 16 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지
제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 17 기 반기	제 16 기 반기	제 16 기	제 15 기

Ⅰ.영업활동현금흐름	351,860,647	(4,979,546,508)	(4,077,079,667)	(2,953,114,117)

(1)반기순이익(손실)	(533,084,706)	(1,377,029,245)	1,638,348,055	(5,481,321,482)

(2)반기순이익조정을 위한 가감	837,092,041	(3,546,085,845)	(5,520,942,193)	2,480,525,414

1.퇴직급여	188,591,652	215,727,433	413,900,296	427,076,189

2.감가상각비	96,132,026	55,036,008	109,318,894	83,135,678

3.무형자산상각비	77,941,068	72,104,289	106,606,108	142,045,647

4.기타의대손상각비	169,973,210

5.유형자산처분손실	27,318,274	27,318,274	81,469

6.당기손익인식금융자산평가손실	286,950,685	453,883,678

7.당기손인인식금융자산처분손실	367,380	56,813,065

8.당기손익인식금융자산평가이익	(1,838,241,072)	(74,328,420)	(48,942,500)

9.당기손익인식금융자산처분이익	(86,378,950)	(94,644,290)

10.무형자산손상차손	1,467,425	28,693,978

11.이자수익	(40,481,289)	(42,202,024)	(131,467,809)	(80,938,463)

12.이자비용	777,184,532	102,313,970	748,048,746	106,647,449

13.지분법이익	(404,768,268)	(429,953,416)	(496,536,143)

14.지분법손실	185,250,684	134,227,194

15.매도가능금융자산처분이익	(140,700,000)	(100,264,890)

16.매도가능금융자산처분손실	265,899,385

17.매도가능금융자산손상차손	1,483,591,351	1,749,908,649

18.사채상환손실	98,946,588

19.관계기업투자주식처분이익	(2,822,317,506)

20.관계기업투자주식처분손실	255,067,215

21.종속기업투자주식처분손실	557,082,844

22.매출채권의 감소(증가)	1,595,274,500	(1,845,660,297)	(3,428,585,634)	1,488,277,534

23.미수금의 감소(증가)	705,008,856	13,670,803	(756,270,133)	(57,332,031)

24.선급금의 감소(증가)	(1,044,028,804)	(1,051,925,542)	(1,094,066,229)	(3,174,818)

25.선급비용의 감소(증가)	(37,979,378)	(119,322,384)	(1,119,763)	114,003,592

26.매입채무의 증가(감소)	(775,223,464)	264,423,933	619,118,712	(1,032,925,981)

27.미지급금의 증가(감소)	20,788,545	(620,427,960)	(932,035,675)	(167,788,642)

28.미지급비용의 증가(감소)	40,108,593	(75,683,233)	(32,879,939)

29.예수금의 증가(감소)	12,209,200	11,838,800	8,519,650	2,035,630

30.부가세대급금의 감소(증가)	175,828,005	175,828,005

31.부가세예수금의 증가(감소)	(149,455,396)	56,196,493	344,974,661	(342,557,331)

32.선수금의 증가(감소)	1,580,154,089	(1,191,177,915)	(130,046,955)	(449,145)

33.선수수익의 증가(감소)	69,704,103	(6,455,995)

34.퇴직금의 지급	(80,991,444)	(58,450,964)	(226,469,358)	(474,523,200)

35.퇴직급여채무 관계회사 전입액	63,850,890

36.퇴직연금운용자산의 감소(증가)	(20,154,323)	25,315,659	(150,770,086)	98,904,890

(3)이자수취	82,073,085	40,107,777	83,232,633	85,216,753

(4)이자지급	(34,056,713)	(98,224,575)	(273,265,992)	(56,903,379)

(5)법인세납부(환급)	(163,060)	1,685,380	(4,452,170)	19,368,577

Ⅱ.투자활동현금흐름	(1,179,787,312)	(11,069,413,207)	(40,896,662,939)	(311,726,427)

(1)단기금융상품의 처분	19,000,000,000	4,433,380,160	1,573,122,384	30,000,000

(2)당기손익인식금융자산의 처분	697,443,620	1,092,331,920

(3)단기대여금의 회수	40,000,000	500,000,000	57,800,000

(4)관계회사투자주식의 처분	454,631,650

(5)종속기업 매각으로 인한 현금유입	995,000,000

(6)유형자산의 처분	28,409,776	28,409,776	21,805,930

(7)무형자산의 처분	65,000,000	65,000,000

(8)보증금의 감소	59,705,250	282,691,000	301,608,750	34,980,000

(9)매도가능증권의 처분	163,200,000	1,104,542,610

(10)합병으로 인한 현금의 증가	299,897,892

(11)단기금융상품의 취득	(10,000,000,000)	(6,006,502,544)	(11,573,122,384)

(12)당기손익인식금융자산의 취득	(10,033,009,850)	(878,599,170)	(962,730,045)

(13)단기대여금의 증가	(500,000,000)	(7,900,954)	(60,000,000)

(14)장기금융상품의 취득	(11,907,690)	(6,000,000)

(15)관계기업투자주식의 취득	(7,005,000,000)	(28,710,216,600)

(16)유형자산의 취득	(112,226,022)	(156,299,449)	(163,473,085)	(64,484,307)

(17)무형자산의 취득	(3,700,000)	(7,993,500)

(18)보증금의 증가	(122,349,000)	(297,500,000)	(325,500,000)	(43,030,000)

(19)매도가능금융자산의 취득	(2,222,736,600)	(3,119,999,975)	(1,393,340,660)

(20)종속기업 매각으로 인한 현금유출	(998,928,768)

Ⅲ.재무활동현금흐름	(1,428,800,000)	10,509,683,014	43,232,333,848	6,596,242,329

(1)단기차입금의 증가	4,587,871,938	6,452,956,079	1,270,000,000

(2)유상증자	17,464,497,760	7,271,500,630

(3)장기차입금의 증가	3,500,000,000	3,500,000,000

(4)전환사채의 발행	16,000,000,000

(5)신주인수권 행사	5,799,971,872	6,249,917,941

(6)단기차입금의 상환	(1,428,800,000)	(2,368,932,056)	(5,384,016,197)	(737,200,000)

(7)장기차입금의 상환	(1,000,000,000)	(1,000,000,000)

(8)자기주식의 취득	(30,375,930)

(9)신주발행비	(9,228,740)	(20,645,805)

(10)신주인수권부사채의 상환	(1,208,058,301)

Ⅳ.현금및현금성자산의순증가(감소)	(2,256,726,665)	(5,539,276,701)	(1,741,408,758)	3,331,401,785

Ⅴ.기초의 현금	6,047,484,120	7,788,892,878	7,788,892,878	4,457,491,093

Ⅵ.연결범위의 변동	(681,100,949)

Ⅶ.매각예정분류에 따른 감소	34,565,822

Ⅷ.기말현금및현금성자산	3,790,757,455	1,533,949,406	6,047,484,120	7,788,892,878