아이오케이이엔엠 분기보고서 (2017.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 18 기 3분기말 2017.09.30 현재
제 17 기말 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

제 18 기 3분기말	제 17 기말

자산

Ⅰ.유동자산	13,604,022,103	12,248,055,270

(1)현금및현금성자산	5,753,373,984	6,140,185,032

(2)기타금융자산	1,650,000,000	2,000,000,000

(3)매출채권 및 기타채권	2,231,488,817	2,903,193,490

(4)당기법인세자산	10,638,651	18,217,111

(5)기타유동자산	3,301,546,281	1,186,459,637

(6)재고자산	656,974,370	0

Ⅱ.비유동자산	72,671,053,629	74,521,214,400

(1)기타비유동금융자산	24,098,129,090	61,106,302,011

(2)관계기업투자주식	31,634,617,517	4,980,845,985

(3)종속기업투자주식	752,336,709	0

(4)유형자산	564,129,923	548,250,021

(5)무형자산	14,727,582,390	7,172,697,383

(6)기타채권	894,258,000	713,119,000

자산총계	86,275,075,732	86,769,269,670

부채

Ⅰ.유동부채	6,484,598,520	6,338,624,364

(1)매입채무 및 기타채무	1,913,366,471	1,208,323,692

(2)단기차입금	850,000,000	850,000,000

(3)기타유동금융부채	3,721,232,049	4,280,300,672

Ⅱ.비유동부채	6,160,042,791	1,021,409,360

(1)확정급여부채	4,971,578,616	1,021,409,360

(2)장기전환사채	1,160,464,175	0

(3)장기매입채무 및 기타비유동채무	28,000,000	0

부채총계	12,644,641,311	7,360,033,724

자본

Ⅰ.자본금	13,287,007,000	11,763,709,500

Ⅱ.자본잉여금	75,441,862,109	68,465,159,559

Ⅲ.기타자본항목	(9,685,517,101)	(12,137,634,610)

Ⅳ.기타포괄손익누계액	(2,920,214,890)	14,326,443,400

Ⅴ.이익잉여금(결손금)	(2,492,702,697)	(3,008,441,903)

자본총계	73,630,434,421	79,409,235,946

자본과부채총계	86,275,075,732	86,769,269,670

포괄손익계산서
제 18 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 17 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 18 기 3분기	제 17 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.매출액	3,534,626,284	10,888,021,408	3,272,070,597	13,482,392,623

Ⅱ.매출원가	2,537,866,252	8,287,422,275	2,896,458,499	11,189,555,486

Ⅲ.매출총이익	996,760,032	2,600,599,133	375,612,098	2,292,837,137

Ⅳ.판매비와관리비	827,016,859	2,800,451,127	889,770,761	4,485,339,842

Ⅴ.영업이익(손실)	169,743,173	(199,851,994)	(514,158,663)	(2,192,502,705)

Ⅵ.기타수익	7	27,986,587	1,015	600,021,595

Ⅶ.관계기업에 대한 지분법이익	215,236,776	531,693,513	410,351,453

Ⅷ.기타비용	1,485,784	37,039,449	1,016,379	3,655,346,001

Ⅸ.금융수익	22,365,676	427,002,547	26,700,715	1,194,610,799

Ⅹ.금융비용	138,966,222	222,769,228	266,903,264	1,131,430,959

XI.법인세비용차감전순이익(손실)	266,893,626	527,021,976	(755,376,576)	(4,774,295,818)

XⅡ.당기순이익(손실)	266,893,626	527,021,976	(755,376,576)	(1,288,461,282)

XⅢ.기타포괄손익	(4,006,583,692)	(17,257,941,060)	(918,093,675)	(1,471,244,670)

(1)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	102,788,828	208,663,763	(3,736,000)	(194,166,595)

1.확정급여제도의 재측정요소	(3,547,882)	(11,282,770)	(3,736,000)	(11,110,366)

2.지분법자본변동	106,336,710	219,946,533	(183,056,229)

(2)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(4,109,372,520)	(17,466,604,823)	(914,357,675)	(1,277,078,075)

1.매도가능금융자산 평가손익	(4,109,372,520)	(17,466,604,823)	(914,357,675)	(1,277,078,075)

XIV.총포괄손익	(3,739,690,066)	(16,730,919,084)	(1,673,470,251)	(2,759,705,952)

XV.주당이익

(1)기본주당이익(손실)	2	4	(8)	(15)

자본변동표
제 18 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 17 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2016.01.01 (Ⅰ.기초자본)	8,276,737,500	48,357,051,998	12,137,634,610	2,471,962,719	1,861,239,859	48,829,357,466

Ⅱ.당기순이익(손실)	(1,288,461,282)	(1,288,461,282)

Ⅲ.기타포괄손익	(1)매도가능금융자산평가손익	(1,277,078,075)	(1,277,078,075)

(2)확정급여제도의 재측정요소	(11,110,366)	(11,110,366)

(3)지분법자본변동	(183,056,229)	(183,056,229)

Ⅳ.유상증자	1,476,922,700	8,114,251,130	9,591,173,830

Ⅴ.전환권 대가

Ⅵ.전환청구권의 행사	1,947,235,300	11,612,399,569	13,559,634,869

2016.09.30 (Ⅶ.기말자본)	11,700,895,500	68,083,702,697	12,137,634,610	1,011,828,415	561,668,211	69,220,460,213

2017.01.01 (Ⅰ.기초자본)	11,763,709,500	68,465,159,559	12,137,634,610	14,326,443,400	3,008,441,903	79,409,235,946

Ⅱ.당기순이익(손실)	527,021,976	527,021,976

Ⅲ.기타포괄손익	(1)매도가능금융자산평가손익	17,466,604,823	17,466,604,823

(2)확정급여제도의 재측정요소	11,282,770	11,282,770

(3)지분법자본변동	219,946,533	219,946,533

Ⅳ.유상증자	1,523,297,500	6,976,702,550	8,500,000,050

Ⅴ.전환권 대가	2,452,117,509	2,452,117,509

Ⅵ.전환청구권의 행사

2017.09.30 (Ⅶ.기말자본)	13,287,007,000	75,441,862,109	9,685,517,101	2,920,214,890	2,492,702,697	73,630,434,421

현금흐름표
제 18 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 17 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 18 기 3분기	제 17 기 3분기

Ⅰ.영업활동현금흐름	(1,727,820,615)	(1,520,472,592)

(1)당기순이익(손실)	527,021,976	(1,288,461,282)

(2)당기순이익조정을 위한 가감	(287,019,742)	(722,604,859)

1.퇴직급여	243,692,661	282,887,478

2.감가상각비	104,205,374	144,449,223

3.무형자산상각비	107,766,036	114,454,687

4.유형자산처분손실	4,864,215

5.당기손익인식지정금융자산처분손실	56,962,822

6.무형자산손상차손	410,387	1,733,259

7.지분법손실	212,734,076

8.매도가능금융자산처분손실	50,219

9.당기손익인식금융자산평가이익	(276,497,636)	(1,836,691,072)

10.지분법이익	(744,427,589)	(404,768,268)

11.매도가능금융자산처분이익	(60,320,347)

12.유형자산처분이익	(2,825,733)

13.이자비용	150,254,337	1,044,061,838

14.이자수익	(83,888,564)	(68,732,004)

(3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(2,034,065,295)	479,459,815

1.매출채권의 감소(증가)	876,662,515	2,189,197,242

2.미수금의 감소(증가)	(323,177,679)	725,822,913

3.미수수익의 감소(증가)	126,447,562	(115,753,215)

4.선급금의 감소(증가)	(2,106,059,288)	(1,721,677,915)

5.선급비용의 감소(증가)	(9,027,356)	(47,811,005)

6.재고자산의 감소(증가)	(656,974,370)

7.부가가치세 예수금의 증가(감소)	(383,669,249)	(361,991,604)

8.매입채무의 증가(감소)	(256,728,178)	(689,099,214)

9.미지급금의 증가(감소)	385,567,818	(648,259,780)

10.미지급비용의 증가(감소)	604,212,920	80,786,049

11.예수금의 증가(감소)	62,823,050	(3,965,220)

12.선수금의 증가(감소)	(579,133,955)	1,140,649,670

13.선수수익의 증가(감소)	66,493,457	5,232,333

14.미지급세금의 증가(감소)	274,418,074

15.퇴직금의 지급	(113,438,327)	(120,635,644)

16.관계사전입액	5,940,000	63,850,890

17.퇴직연금운용자산의 감소(증가)	(8,422,289)	(16,885,685)

(4)이자지급(영업)	(16,996,853)	(82,746,463)

(5)이자수취(영업)	75,660,839	96,221,937

(6)법인세납부(환급)	7,578,460	(2,341,740)

Ⅱ.투자활동현금흐름	(14,449,419,343)	(5,995,685,894)

(1)단기금융상품의 처분	0	19,000,000,000

(2)대여금의 감소	0	40,000,000

(3)당기손익인식금융자산의 처분	1,719,450,000

(4)매도가능금융자산의 처분	1,517,260,125

(5)관계기업 배당금 수령	9,000,000,000

(6)비품의 처분	32,716,831

(7)차량운반구의 처분	72,864,373

(8)임차보증금의 감소	16,297,000	59,705,250

(9)단기금융상품의 취득	350,000,000	(15,000,000,000)

(10)장기금융상품의 취득	(15,876,920)	(17,861,535)

(11)매도가능금융자산의 취득	(1,210,957,500)

(12)당기손익인식금융자산의 취득	0	(9,833,009,850)

(13)관계기업에 대한 투자자산의 처분	(7,940,000,000)

(14)종속기업에 대한 투자자산의 처분	(9,902,970,860)

(15)유형자산의 취득	(120,865,595)

(16)무형자산의 취득	(1,305,164)

(17)차량운반구의 취득	(9,102,848)

(18)시설장치의 취득	(121,819,000)

(19)비품의 취득	(96,783,114)

(20)영업권의 취득	(7,663,061,430)

(21)임차보증금의 증가	(197,436,000)	(122,349,000)

Ⅲ.재무활동현금흐름	15,790,428,910	8,149,874,378

(1)유상증자	8,500,000,050	9,591,173,830

(2)전환사채의 증가	7,290,428,860

(3)단기차입금의 상환	0	(1,428,800,000)

(4)전환권 행사 시 단주지급	(7,012)

(5)신주발행비 지급	(12,492,440)

Ⅳ.현금및현금성자산의순증가(감소)	(386,811,048)	633,715,892

Ⅴ.기초현금및현금성자산	6,140,185,032	6,047,484,120

Ⅵ.기말현금및현금성자산	5,753,373,984	6,681,200,012