아이오케이이엔엠 사업보고서 (2021.12)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 22 기 2021.12.31 현재
제 21 기 2020.12.31 현재
제 20 기 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 22 기	제 21 기	제 20 기

자산

유동자산	77,611,083,670	66,281,208,423	26,610,155,015

현금및현금성자산	30,750,478,751	40,435,420,171	16,281,704,327

기타유동금융자산	25,000,000,000	10,100,000,000	500,000,000

매출채권 및 기타유동채권	11,891,015,922	10,324,859,328	5,428,367,878

재고자산	0	0	205,024,383

당기법인세자산	192,250,789	236,725,402	179,581,218

기타유동자산	9,777,338,208	5,184,203,522	3,550,219,866

매각예정비유동자산	0	0	465,257,343

비유동자산	88,895,929,074	75,784,567,265	129,969,853,498

기타비유동금융자산	44,500,116,233	64,733,821,588	79,343,694,349

관계기업투자주식	11,598,572,911	274,898,479	10,796,189,703

투자부동산	10,848,483,909	0	0

유형자산	1,499,844,439	302,718,800	3,865,103,088

무형자산	8,639,814,146	6,313,431,484	30,616,347,081

사용권자산	1,626,009,986	798,863,951	2,860,258,300

기타비유동자산	7,517,363,780	600,000,000	2,488,260,977

기타채권	2,665,723,670	2,760,832,963	0

자산총계	166,507,012,744	142,065,775,688	156,580,008,513

부채

유동부채	14,387,172,446	45,058,391,681	38,608,239,339

매입채무 및 기타유동채무	4,630,786,234	3,922,745,674	7,742,962,089

단기차입금	745,000,000	0	0

유동전환사채	2,750,014,880	5,500,000,000	24,818,982,663

당기손익공정가치측정금융부채	0	31,962,928,634

기타유동부채	5,705,952,287	3,127,963,586	4,256,957,680

유동리스부채	555,419,045	544,753,787	1,097,241,262

당기법인세부채	0	0	692,095,645

비유동부채	713,372,166	217,309,783	7,196,893,926

확정급여채무의현재가치	0	0	2,599,212,096

리스부채	713,372,166	217,309,783	1,403,061,948

기타비유동부채	0	94,301,045

충당부채	0	275,537,155

이연법인세부채	0	2,824,781,682

부채총계	15,100,544,612	45,275,701,464	45,805,133,265

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	151,405,468,132	96,789,074,375	103,286,565,665

자본금	46,621,775,000	27,769,907,000	25,375,271,000

자본잉여금	195,622,557,681	123,748,970,658	127,518,881,993

기타자본구성요소	(21,194,570,539)	(21,194,570,539)	(20,124,192,993)

이익잉여금	(69,644,294,010)	(33,535,232,744)	(29,483,394,335)

비지배지분	1,000,000	999,849	7,488,309,583

자본총계	151,406,468,132	96,790,074,224	110,774,875,248

자본과부채총계	166,507,012,744	142,065,775,688	156,580,008,513

연결 포괄손익계산서
제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)

제 22 기	제 21 기	제 20 기

매출액	24,307,746,912	20,968,142,132	27,640,361,845

매출원가	22,722,357,795	18,594,086,232	24,273,659,129

매출총이익	1,585,389,117	2,374,055,900	3,366,702,716

판매비와관리비	9,938,721,219	5,324,574,139	2,926,227,244

영업이익(손실)	(8,353,332,102)	(2,950,518,239)	440,475,472

기타이익	951,958,190	2,230,812,355	265,911,211

기타비용	7,546,731,235	18,061,942,536	1,139,262,448

지분법손익	723,674,432	2,079,856,682	2,325,635,730

금융수익	21,515,410,434	37,603,636,881	6,732,278,059

금융비용	43,407,402,847	23,848,369,106	17,718,859,874

법인세비용차감전순이익(손실)	(36,116,423,128)	(2,946,523,963)	(9,093,821,850)

법인세비용	(8,137,190)	(141,474,219)	0

계속영업당기순이익	(36,108,285,938)	(2,805,049,744)	(9,093,821,850)

중단영업당기순이익	0	1,057,406,639	713,221,031

당기순이익(손실)	(36,108,285,938)	(1,747,643,105)	(8,380,600,819)

기타포괄손익	(775,328)	(6,231,673)	(132,395,735)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(775,328)	(6,231,673)	(132,395,735)

총포괄손익	(36,109,061,266)	(1,753,874,778)	(8,512,996,554)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업 소유주지분	(36,108,285,938)	(4,045,606,736)	(8,697,872,279)

비지배지분	0	2,297,963,631	317,271,460

총 포괄손익의 귀속

지배기업 소유주지분	(36,109,061,266)	(4,051,838,409)	(8,830,268,014)

비지배지분	0	2,297,963,631	317,271,460

주당순손익

계속영업기본 및 희석주당손실 (단위 : 원)	(465)	(88)	(214)

중단영업기본 및 희석주당손실 (단위 : 원)	0	8	(7)

연결 자본변동표
제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2019.01.01 (기초자본)	19,873,833,500	102,114,741,907	(12,432,700,255)	0	(21,016,695,560)	88,539,179,592	3,638,663,606	92,177,843,198

총포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	0	(8,697,872,279)	(8,697,872,279)	317,271,460	(8,380,600,819)

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(132,395,735)	(132,395,735)	0	(132,395,735)

자본에 직접 인식된 거래	주식선택권	0	0	32,357,879	0	0	32,357,879	0	32,357,879

자기주식 취득	0	0	(1,010,420,000)	0	0	(1,010,420,000)	0	(1,010,420,000)

종속기업 합병	0	9,041,694,519	0	0	0	9,041,694,519	0	9,041,694,519

전환사채의 발행	0	2,906,084,407	0	0	0	2,906,084,407	0	2,906,084,407

전환사채의 조기상환	0	(101,833,500)	4,150,398	0	0	(97,683,102)	0	(97,683,102)

전환청구권의 행사	5,501,437,500	13,558,194,660	0	0	0	19,059,632,160	0	19,059,632,160

전환우선주의 전환	0	0	0	0	0	0	0	0

종속기업지분 취득	0	0	0	0	0	0	10,999,080,000	10,999,080,000

종속기업 처분	0	0	0	0	363,569,239	363,569,239	(11,398,229,150)	(11,034,659,911)

종속기업지분 추가취득	0	0	(6,717,581,015)	0	0	(6,717,581,015)	3,931,523,667	(2,786,057,348)

2019.12.31 (기말자본)	25,375,271,000	127,518,881,993	(20,124,192,993)	0	(29,483,394,335)	103,286,565,665	7,488,309,583	110,774,875,248

2020.01.01 (기초자본)	25,375,271,000	127,518,881,993	(20,124,192,993)	0	(29,483,394,335)	103,286,565,665	7,488,309,583	110,774,875,248

총포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	0	(4,045,606,736)	(4,045,606,736)	2,297,963,631	(1,747,643,105)

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(6,231,673)	(6,231,673)	0	(6,231,673)

자본에 직접 인식된 거래	주식선택권	0	0	0	0	0	0	0	0

자기주식 취득	0	0	0	0	0	0	0	0

종속기업 합병	0	0	0	0	0	0	0	0

전환사채의 발행	0	0	0	0	0	0	0	0

전환사채의 조기상환	0	(6,223,805,335)	1,606,303,623	0	0	(4,617,501,712)	0	(4,617,501,712)

전환청구권의 행사	2,394,636,000	2,453,894,000	151,470,000	0	0	5,000,000,000	0	5,000,000,000

전환우선주의 전환	0	0	0	0	0	0	0	0

종속기업지분 취득	0	0	0	0	0	0	3,849,566,300	3,849,566,300

종속기업 처분	0	0	(2,828,151,169)	0	0	(2,828,151,169)	(13,634,839,665)	(16,462,990,834)

종속기업지분 추가취득	0	0	0	0	0	0	0	0

2020.12.31 (기말자본)	27,769,907,000	123,748,970,658	(21,194,570,539)	0	(33,535,232,744)	96,789,074,375	999,849	96,790,074,224

2021.01.01 (기초자본)	27,769,907,000	123,748,970,658	(21,194,570,539)	(33,535,232,744)	96,789,074,375	999,849	96,790,074,224

총포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	0	(36,108,285,938)	(36,108,285,938)	0	(36,108,285,938)

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(775,328)	(775,328)	0	(775,328)

자본에 직접 인식된 거래	주식선택권	0	0	0	0	0	0	0	0

자기주식 취득	0	0	0	0	0	0	0	0

종속기업 합병	0	0	0	0	0	0	0	0

전환사채의 발행	0	535,040,500	535,040,500	0	535,040,500

전환사채의 조기상환	0	0	0	0	0	0	0	0

전환청구권의 행사	8,330,835,000	14,594,384,979	0	0	0	22,925,219,979	0	22,925,219,979

전환우선주의 전환	10,521,033,000	56,744,161,544	0	0	0	67,265,194,544	0	67,265,194,544

종속기업지분 취득	0	0	0	0	0	0	0	0

종속기업 처분	0	0	0	0	0	0	(999,849)	(999,849)

종속기업지분 추가취득	0	0	0	0	0	0	1,000,000	1,000,000

2021.12.31 (기말자본)	46,621,775,000	195,622,557,681	(21,194,570,539)	0	(69,644,294,010)	151,405,468,132	1,000,000	151,406,468,132

연결 현금흐름표
제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)

제 22 기	제 21 기	제 20 기

영업활동현금흐름	(3,870,604,881)	(3,208,459,348)	4,525,894,121

당기순이익(손실)	(36,108,285,938)	(1,747,643,105)	(8,380,600,819)

조정	29,640,259,465	1,729,009,165	12,110,753,322

퇴직급여	23,675,136	429,367,071	553,653,174

감가상각비	226,824,431	540,122,229	768,435,021

사용권자산상각비	822,428,770	1,322,730,125	1,187,219,458

무형자산상각비	1,670,502,516	910,510,854	487,640,647

대손상각비	144,327,815	83,743,821	100,467,799

기타의 대손상각비	51,287,671	2,800,000,000	575,132,000

주식보상비용	0	0	32,357,879

지급임차료	40,000	0	0

유형자산처분손실	12,968,021	62,520,706	34,519,425

유형자산처분이익	0	(18,326,000)	(19,186,415)

무형자산처분이익	0	(2,500,000)	0

무형자산손상차손	5,435,595,370	3,511,421,527	607,713,016

투자주식손상차손	0	473,647,508	0

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	5,265,528,275	7,288,645,722	7,010,289,837

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(7,341,220,535)	(14,818,893,512)	(4,807,482,996)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	2,511,038,352	4,227,249,553	1,436,936,965

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(12,131,608,862)	(18,999,484,573)	(782,060,906)

관계기업투자주식처분손실	0	3,831,665,948	1,202,447

관계기업투자주식처분이익	0	(14,280,298)	(224,250,939)

종속기업투자주식처분손실	252,493,879	4,618,237,384	500,892,503

기타비유동자산처분손실	0	30,264,000	0

종속기업투자주식처분이익	0	(757,151,240)	0

파생상품평가손실	35,302,266,556	10,962,926,080	0

리스계약해지이익	(157,944,765)	(80,277,287)	0

지분법손실	284,974,001	206,894,467	134,265,227

지분법이익	(1,008,648,433)	(2,286,751,149)	(2,459,900,957)

사채상환이익	0	(1,856,833,090)	(8,947,346)

외화환산이익	0	(194,565)	0

외화환산손실	0	0	194,328

법인세비용	(8,137,190)	(96,120,146)	(448,743,497)

잡이익	0	(8,064,794)	0

잡손실	0	2,843,981	0

이자비용	326,019,321	1,398,853,177	8,250,865,315

이자수익	(2,042,150,864)	(2,033,758,334)	(820,458,663)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	1,140,176,021	(3,178,591,704)	(514,821,080)

매출채권의 감소(증가)	1,762,449,472	1,318,396,535	(987,065,526)

미수금의 감소(증가)	(698,759,292)	(617,143,950)	414,147,564

미수수익의 감소(증가)	907,100	(58,987,602)	0

선급금의 감소(증가)	(4,065,679,455)	(1,729,491,070)	(652,073,991)

선급비용의 감소(증가)	(30,820,411)	(1,707,212)	(8,880,327)

재고자산의 감소(증가)	0	63,592,471	(4,283,783)

보증금현재가치할인차액 감소(증가)	0	(470,825,738)	0

매입채무의 증가(감소)	22,000,000	(425,311,677)	(144,399,132)

미지급금의 증가(감소)	371,070,872	(1,115,588,343)	1,637,636,061

예수금의 증가(감소)	(37,361,478)	(17,458,507)	(44,519,190)

부가가치세 예수금의 증가(감소)	25,110,635	(45,941,441)	(77,253,733)

선수금의 증가(감소)	3,437,045,912	(73,042,151)	144,469,848

선수수익의 증가(감소)	850,434	(56,834,599)	(5,132,665)

계약부채의 증가(감소)	350,684,176	(173,144,423)	(552,733,028)

미지급비용의 증가(감소)	2,678,056	444,265,315	(56,254,888)

퇴직급여채무의 증가(감소)	0	(169,369,312)	(178,478,290)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	0	(50,000,000)	0

이익잉여금의 증가(감소)	0	0	0

이자수취(영업)	1,500,560,216	1,806,264,766	1,445,551,357

이자지급(영업)	(1,233,928)	(1,039,191,713)	(17,705,937)

법인세납부(환급)	(42,080,717)	(778,306,757)	(117,282,722)

투자활동현금흐름	(23,109,080,065)	21,925,100,630	6,315,671,702

단기금융상품의 감소	10,100,000,000	300,000,000	41,350,000,000

단기대여금의 회수	1,171,066,656	6,119,166,666	111,333,344

장기금융상품의 처분	0	0	671,760

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	66,612,672,069	71,736,067,375	14,242,827,106

종속기업투자주식의 처분	210,000,000	24,773,224,697	7,678,366,826

관계기업투자주식의 처분	0	14,070,124,748	16,492,799,805

차량운반구의 처분	0	53,681,818	107,754,544

비품의 처분	14,000,000	0	10,000,000

기타비유동자산처분	0	2,648,226,805	0

기타의무형자산 감소	11,250,000	50,553,560	0

투자선급금의 감소	600,000,000	0	0

보증금의 감소	735,120,000	1,922,899,000	157,094,636

사업결합으로 인한 현금의 증가	448,315	1,058,764,581	4,020,875,263

투자부동산의 취득	(10,868,972,400)	0	0

단기금융상품의 취득	(25,000,000,000)	(10,000,000,000)	(430,000,000)

장기금융상품의 취득	0	(52,197)	(222,558)

단기대여금의 대여	(130,000,000)	(12,000,000,000)	(100,000,000)

장기대여금의 대여	(1,144,000,000)	(1,400,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산 취득	(38,422,517,095)	(54,072,951,929)	(51,470,860,000)

관계기업투자주식의 취득	(11,600,000,000)	(5,760,010,000)	(17,356,803,594)

종속기업투자주식의 취득	(1,500,000,000)	(4,029,600,000)	(4,137,540,000)

차량운반구의 취득	(517,852,746)	(42,839,010)	0

비품의 취득	(176,463,926)	(149,939,910)	(382,796,242)

시설장치의 취득	(604,976,234)	(284,176,639)	(862,000,000)

건설중인자산의 취득	(113,500,000)	0	(247,589,343)

기타무형자산의 취득	(2,593,773,644)	(223,100,000)	(1,146,246,100)

상표권의 취득	0	(134,600)	0

선급리스료의 증가	(345,000,000)	0	0

회원권 취득	(919,800,000)	0	(170,000,000)

투자선급금의 증가	(7,517,363,780)	(600,000,000)	0

보증금의 증가	(713,948,622)	(1,753,049,000)	(922,765,027)

종속기업 처분으로 인한 현금 감소	(395,468,658)	(10,491,755,335)	0

현금의기타유입(유출)	0	0	(629,228,718)

재무활동현금흐름	17,294,743,526	5,436,879,997	1,135,364,617

단기차입금의 증가	585,000,000	316,965,724	0

전환우선주의 발행	5,433,005,600	21,000,002,554	0

전환사채의 발행	11,992,214,379	0	5,000,000,000

비지배지분의 증가	1,000,000	3,849,566,300	0

단기차입금의 상환	(71,117,069)	(314,140,724)	(2,621,585,852)

전환사채의 전환	0	(18,380,351,531)	(30,367,840)

리스부채의 상환	(645,359,384)	(905,962,326)	(1,144,347,691)

출자금의 분배	0	(129,200,000)	0

신주발행비용	0	0	(68,334,000)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	0	194,565	(194,328)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(9,684,941,420)	24,153,715,844	11,976,736,112

기초현금및현금성자산	40,435,420,171	16,281,704,327	4,304,968,215

기말현금및현금성자산	30,750,478,751	40,435,420,171	16,281,704,327