아이오케이이엔엠 분기보고서 (2017.03)
4. 재무제표

재무상태표
제 18 기 1분기말 2017.03.31 현재
제 17 기말 2016.12.31 현재
제 16 기말 2015.12.31 현재
(단위 : 원)

제 18 기 1분기말	제 17 기말	제 16 기말

자산

Ⅰ.유동자산	12,375,488,612	12,248,055,270	20,622,447,786

(1)현금및현금성자산	4,377,967,717	6,140,185,032	6,047,484,120

(2)기타금융자산	3,212,000,000	2,000,000,000	10,003,000,000

(3)매출채권 및 기타채권	4,231,380,844	2,903,193,490	4,487,275,845

(4)당기법인세자산	20,630,701	18,217,111	13,689,550

(5)기타유동자산	82,586,540	1,186,459,637	70,998,271

(6)재고자산	450,922,810

1.상품	450,922,810

Ⅱ.비유동자산	62,852,134,047	74,521,214,400	48,128,605,000

(1)기타금융자산	49,380,315,374	61,106,302,011	14,261,663,637

(2)관계기업투자주식	5,070,042,171	4,980,845,985	21,651,822,521

(3)유형자산	534,239,603	548,250,021	617,726,891

(4)무형자산	7,061,320,809	7,172,697,383	10,925,327,701

(5)기타채권	806,216,090	713,119,000	672,064,250

자산총계	75,227,622,659	86,769,269,670	68,751,052,786

부채

Ⅰ.유동부채	4,332,410,934	6,338,624,364	18,825,136,458

(1)매입채무및기타채무	3,369,055,395	1,208,323,692	2,050,321,016

(2)단기차입금	850,000,000	850,000,000	2,278,800,000

(3)전환사채	13,007,833,171

(4)기타유동부채	113,355,539	4,280,300,672	1,488,182,271

Ⅱ.비유동부채	1,103,036,026	1,021,409,360	1,096,558,862

(1)확정급여부채	1,103,036,026	1,021,409,360	1,090,308,862

(2)장기매입채무 및 기타비유동채무	6,250,000

부채총계	5,435,446,960	7,360,033,724	19,921,695,320

자본

Ⅰ.자본금	11,763,709,500	11,763,709,500	8,276,737,500

(1)자본금	11,763,709,500	11,763,709,500	8,276,737,500

Ⅱ.자본잉여금	68,465,159,559	68,465,159,559	48,357,051,998

Ⅲ.기타자본항목	(12,137,634,610)	(12,137,634,610)	(12,137,634,610)

Ⅳ.기타포괄손익누계액	4,864,793,537	14,326,443,400	2,471,962,719

Ⅴ.이익잉여금(결손금)	(3,163,852,287)	(3,008,441,903)	1,861,239,859

자본총계	69,792,175,699	79,409,235,946	48,829,357,466

자본과부채총계	75,227,622,659	86,769,269,670	68,751,052,786

포괄손익계산서
제 18 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
제 17 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

제 18 기 1분기	제 17 기 1분기	제 17 기	제 16 기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.매출액	3,697,618,457	3,697,618,457	2,601,006,493	2,601,006,493	13,482,392,623	10,899,688,026

Ⅱ.매출원가	2,889,874,694	2,889,874,694	2,754,267,811	2,754,267,811	11,189,555,486	6,225,384,356

Ⅲ.매출총이익	807,743,763	807,743,763	(153,261,318)	(153,261,318)	2,292,837,137	4,674,303,670

Ⅳ.판매비와관리비	1,029,085,098	1,029,085,098	1,199,678,231	1,199,678,231	4,485,339,842	3,099,061,597

Ⅴ.영업이익(손실)	(221,341,335)	(221,341,335)	(1,352,939,549)	(1,352,939,549)	(2,192,502,705)	1,575,242,073

Ⅵ.기타수익	21,258,052	21,258,052	62,130,329	62,130,329	600,021,595	35,636

Ⅶ.기타비용	46,967,689	46,967,689	10,752,720	10,752,720	3,655,346,001	1,442,747,519

Ⅷ.관계기업에 대한 지분법손익	53,933,386	53,933,386	0	0	410,351,453	66,582,727

Ⅸ.금융수익	101,517,231	101,517,231	26,846,030	26,846,030	1,194,610,799	130,164,041

Ⅹ.금융비용	62,800,193	62,800,193	390,108,538	390,108,538	1,131,430,959	960,430,445

XI.법인세비용차감전계속영업순이익(손실)	(154,400,548)	(154,400,548)	(1,664,824,448)	(1,664,824,448)	(4,774,295,818)	(631,153,487)

XⅡ.법인세비용	0	0

XⅢ.계속영업이익(손실)	(154,400,548)	(154,400,548)	(1,664,824,448)	(1,664,824,448)	(4,774,295,818)	(631,153,487)

XIV.중단영업이익(손실)	2,269,501,542

XV.당기순이익(손실)	(154,400,548)	(154,400,548)	(1,664,824,448)	(1,664,824,448)	(4,774,295,818)	1,638,348,055

XVI.기타포괄이익(손실)	(9,462,659,699)	(9,462,659,699)	(273,550,642)	(273,550,642)	11,759,094,737	2,694,854,523

(1)당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익	(1,009,836)	(1,009,836)	(1,510,342)	(1,510,342)	(95,385,944)	59,370,249

1.확정급여제도의 재측정요소	(1,009,836)	(1,009,836)	(1,510,342)	(1,510,342)	(95,385,944)	59,370,249

(2)당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익	(9,461,649,863)	(9,461,649,863)	(272,040,300)	(272,040,300)	11,854,480,681	2,635,484,274

1.매도가능금융자산평가손익	(9,496,912,663)	(9,496,912,663)	(272,040,300)	(272,040,300)	11,699,241,075	2,591,939,525

2.매도가능금융자산 재분류조정	163,521,555

3.지분법자본변동	35,262,800	35,262,800	0	0	155,239,606	(119,976,806)

XVII.총포괄이익(손실)	(9,617,060,247)	(9,617,060,247)	(1,938,375,090)	(1,938,375,090)	6,984,798,919	4,333,202,578

XVIII.주당이익

(1)보통주당계속영업이익	(50)	(11)

(2)보통주당이익	(50)	28

자본변동표
제 18 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
제 17 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금(결손금)	자본 합계

2015.01.01 (Ⅰ.기초자본)	4,992,197,500	21,844,473,975	(12,107,258,680)	(163,521,555)	(6,594,119,542)	7,971,771,698

Ⅱ.자본의 변동	(1)총포괄손익	1.당기순이익(손실)	1,638,348,055	1,638,348,055

2.기타포괄손익	매도가능금융자산평가손익	2,755,461,080	2,755,461,080

지분법자본변동	(119,976,806)	(119,976,806)

확정급여제도의 재측정요소	59,370,249	59,370,249

(2)자본에직접인식된주주와의거래	1.유상증자	1,331,135,500	16,125,803,420	17,456,938,920

2.결손보전	(6,757,641,097)	6,757,641,097	0

3.전환사채발행	3,579,827,624	3,579,827,624

4.합병신주의 발행	782,560,000	8,496,550,805	9,279,110,805

5.자기주식의 취득	(30,375,930)	(30,375,930)

6.신주인수권의 행사	1,170,844,500	5,068,037,271	6,238,881,771

7.전환청구권의 행사	0

2015.12.31 (Ⅲ.기말자본)	8,276,737,500	48,357,051,998	(12,137,634,610)	2,471,962,719	1,861,239,859	48,829,357,466

2016.01.01 (Ⅰ.기초자본)	8,276,737,500	48,357,051,998	(12,137,634,610)	2,471,962,719	1,861,239,859	48,829,357,466

Ⅱ.자본의 변동	(1)총포괄손익	1.당기순이익(손실)	(4,774,295,818)	(4,774,295,818)

2.기타포괄손익	매도가능금융자산평가손익	11,699,241,075	11,699,241,075

지분법자본변동	155,239,606	155,239,606

확정급여제도의 재측정요소	(95,385,944)	(95,385,944)

(2)자본에직접인식된주주와의거래	1.유상증자	1,476,922,700	8,114,251,130	9,591,173,830

2.결손보전	0

3.전환사채발행	0

4.합병신주의 발행	0

5.자기주식의 취득	0

6.신주인수권의 행사	0

7.전환청구권의 행사	2,010,049,300	11,993,856,431	14,003,905,731

2016.12.31 (Ⅲ.기말자본)	11,763,709,500	68,465,159,559	(12,137,634,610)	14,326,443,400	(3,008,441,903)	79,409,235,946

2016.01.01 (Ⅰ.기초자본)	8,276,737,500	48,357,051,998	12,137,634,610	2,471,962,719	1,861,239,859	48,829,357,466

Ⅱ.자본의 변동	(1)총포괄손익	1.당기순이익(손실)	(1,664,824,448)	(1,664,824,448)

2.기타포괄손익	매도가능금융자산평가손익	(272,040,300)	(272,040,300)

지분법자본변동

확정급여제도의 재측정요소	(1,510,342)	(1,510,342)

(2)자본에직접인식된주주와의거래	1.유상증자

2.결손보전

3.전환사채발행

4.합병신주의 발행

5.자기주식의 취득

6.신주인수권의 행사

7.전환청구권의 행사

2016.03.31 (Ⅲ.기말자본)	8,276,737,500	48,357,051,998	(12,137,634,610)	2,199,922,419	194,905,069	46,890,982,376

2017.01.01 (Ⅰ.기초자본)	11,763,709,500	68,465,159,559	(12,137,634,610)	14,326,443,400	(3,008,441,903)	79,409,235,946

Ⅱ.자본의 변동	(1)총포괄손익	1.당기순이익(손실)	(154,400,548)	(154,400,548)

2.기타포괄손익	매도가능금융자산평가손익	(9,496,912,663)	(9,496,912,663)

지분법자본변동	35,262,800	35,262,800

확정급여제도의 재측정요소

(2)자본에직접인식된주주와의거래	1.유상증자

2.결손보전

3.전환사채발행

4.합병신주의 발행

5.자기주식의 취득

6.신주인수권의 행사

7.전환청구권의 행사

2017.03.31 (Ⅲ.기말자본)	11,763,709,500	68,465,159,559	(12,137,634,610)	4,864,793,537	(3,163,852,287)	69,792,175,699

현금흐름표
제 18 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
제 17 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

제 18 기 1분기	제 17 기 1분기	제 17 기	제 16 기

Ⅰ.영업활동현금흐름	(2,759,303,165)	(275,747,472)	422,516,543	(4,077,079,667)

(1)당기순이익(손실)	(154,400,548)	(1,664,824,448)	(4,774,295,818)	1,638,348,055

(2)당기순이익조정을 위한 가감	(2,629,815,932)	1,348,187,653	5,126,863,720	(5,520,942,193)

1.퇴직급여	81,230,887	94,295,826	409,322,910	413,900,296

2.감가상각비	36,993,346	47,303,437	193,288,617	109,318,894

3.무형자산상각비	36,387,097	41,195,534	150,897,059	106,606,108

4.기타의대손상각비	0

5.유형자산처분손실	0	138,205	27,318,274

6.유형자산처분이익	(2,394,445)	(479,272)

7.무형자산손상차손	410,387	3,601,733,259	28,693,978

8.당기손익인식금융자산평가손실	55,344,778	453,883,678

9.당기손인인식금융자산처분손실	56,962,822	56,813,065

10.당기손익인식금융자산평가이익	(452,000)	(1,083,664,022)	(48,942,500)

11.당기손익인식금융자산처분이익	(94,644,290)

12.매도가능금융자산손상차손	1,483,591,351

13.매도가능금융자산처분손실	50,219	22,475,885

14.매도가능금융자산처분이익	(60,320,347)	(26,137,621)	(140,700,000)

15.관계기업투자주식처분손실	255,067,215

16.관계기업투자주식처분이익	0	(549,507,705)	(2,822,317,506)

17.지분법손실	20,050,691	6,840,178	134,227,194

18.지분법이익	(73,984,077)	(417,191,631)	(496,536,143)

19.사채상환손실

20.이자비용	5,632,473	390,022,976	1,053,450,878	748,048,746

21.이자수익	(41,196,884)	(26,835,684)	(84,323,012)	(131,467,809)

22.외화환산손실	46,188,947

23.매출채권의 감소(증가)	266,702,405	1,099,103,831	906,588,713	(3,428,585,634)

24.미수금의 감소(증가)	(434,844,942)	679,681,572	745,467,340	(756,270,133)

25.미수수익의 감소(증가)	(115,753,215)

26.선급금의 감소(증가)	(12,953,909)	(1,343,328,901)	(1,115,726,223)	(1,094,066,229)

27.선급비용의 감소(증가)	(14,403,546)	(41,422,867)	264,857	(1,119,763)

재고자산의 감소(증가)	(450,922,810)

28.매입채무의 증가(감소)	(276,269,986)	(771,657,564)	(412,054,034)	619,118,712

29.미지급금의 증가(감소)	105,347,037	(40,511,726)	(402,536,113)	(932,035,675)

30.미지급비용의 증가(감소)	(23,836,156)	(32,879,939)

31.예수금의 증가(감소)	21,600,230	101,554,700	11,581,870	8,519,650

32.부가세대급금의 감소(증가)	(82,586,540)	175,828,005

33.부가세예수금의 증가(감소)	(621,026,981)	(219,655,205)	229,691,485	344,974,661

34.선수금의 증가(감소)	(1,235,853,949)	1,300,901,915	2,545,612,713	(130,046,955)

35.선수수익의 증가(감소)	67,531,823	5,232,333

36.장기미지급금의 증가(감소)	(6,250,000)

37.퇴직금의 지급	(34,740,016)	(31,502,736)	(772,219,672)	(226,469,358)

38.확정급여부채의 승계	91,455,070

39.사외적립자산의 감소(증가)	34,125,959	1,962,722	107,156,246	(150,770,086)

(3)이자수취	32,969,159	72,441,595	122,102,529	83,232,633

(4)이자지급	(5,642,254)	(20,397,132)	(47,626,327)	(273,265,992)

(5)법인세납부(환급)	(2,413,590)	(11,155,140)	(4,527,561)	(4,452,170)

Ⅱ.투자활동현금흐름	1,043,274,797	(1,196,067,851)	(8,478,866,449)	(40,896,662,939)

(1)단기대여금의 회수	20,000,000	40,000,000

(2)단기금융상품의 감소	19,000,000,000	16,003,000,000	1,573,122,384

(3)당기손익인식금융자산의 처분	1,719,450,000	200,000,000	1,092,331,920

(4)매도가능금융자산의 처분	1,517,260,125	2,158,511,797	163,200,000

(5)관계회사투자주식의 처분	454,631,650

(6)관계기업 배당금의 수령	30,000,000

(7)종속기업 매각으로 인한 현금유입	995,000,000

(8)토지의 처분	5,841,564

(9)건물의 처분	12,568,212

(10)차량운반구의 처분	14,725,517

(11)비품의 처분	16,844,817	10,000,000

(12)기타의무형자산의 감소	65,000,000

(13)보증금의 감소	37,729,250	86,444,250	301,608,750

(14)합병으로 인한 현금의 증가	299,897,892

(15)단기대여금의 증가	(30,000,000)	(7,900,954)

(16)단기금융상품의 증가	(1,150,000,000)	(10,000,000,000)	(8,000,000,000)	(11,573,122,384)

(17)장기금융상품의 증가	(5,953,845)	(5,953,845)	(23,815,380)

(18)당기손익인식금융자산의 취득	(10,033,009,850)	(11,633,009,850)	(962,730,045)

(19)매도가능증권의 취득	(998,375,000)	(2,089,027,586)	(3,119,999,975)

(20)관계기업투자주식의 취득	(4,970,000,000)	(28,710,216,600)

(21)차량운반구의 취득	(82,141,352)	(82,141,352)

(22)비품의 취득	(35,314,000)	(11,343,054)	(58,174,145)	(146,973,085)

(23)시설장치의 취득	(16,500,000)

(24)특허권의 취득	(4,293,500)

(25)기타의무형자산의 취득	(3,700,000)

(26)보증금의 증가	(18,518,000)	(121,349,000)	(127,499,000)	(325,500,000)

(27)종속기업 매각으로 인한 현금유출	(998,928,768)

Ⅲ.재무활동현금흐름	(680,000,000)	8,149,050,818	43,232,333,848

(1)단기차입금의 증가	888,550,563	6,452,956,079

(2)유상증자	9,591,173,830	17,464,497,760

(3)장기차입금의 증가	3,500,000,000

(4)전환사채의 발행	16,000,000,000

(5)신주인수권 행사	6,249,917,941

(6)단기차입금의 상환	(680,000,000)	(2,317,350,563)	(5,384,016,197)

(7)장기차입금의 상환	(1,000,000,000)

(8)자기주식의 취득	(30,375,930)

(9)신주발행비	(13,315,440)	(20,645,805)

(10)신주인수권부사채의 상환

(11)전환권 행사시 단주 지급	(7,572)

Ⅳ.현금및현금성자산의순증가(감소)	(1,716,028,368)	(2,151,815,323)	92,700,912	(1,741,408,758)

Ⅴ.기초현금및현금성자산	6,140,185,032	6,047,484,120	6,047,484,120	7,788,892,878

Ⅵ.외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	(46,188,947)

Ⅶ.기말현금및현금성자산	4,377,967,717	3,895,668,797	6,140,185,032	6,047,484,120