아이오케이이엔엠 사업보고서 (2020.12)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 21 기 2020.12.31 현재
제 20 기 2019.12.31 현재
제 19 기 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 21 기	제 20 기	제 19 기

자산

유동자산	66,281,208,423	26,610,155,015	53,823,830,368

현금및현금성자산	40,435,420,171	16,281,704,327	4,304,968,215

기타유동금융자산	10,100,000,000	500,000,000	41,175,000,000

매출채권 및 기타유동채권	10,324,859,328	5,428,367,878	4,608,812,011

당기법인세자산	236,725,402	179,581,218	71,513,297

기타유동자산	5,184,203,522	3,550,219,866	3,589,653,544

재고자산	0	205,024,383	73,883,301

매각예정비유동자산	0	465,257,343	0

비유동자산	75,784,567,265	129,969,853,498	82,896,396,217

기타비유동금융자산	64,733,821,588	79,343,694,349	50,311,712,636

기타채권	3,360,832,963	2,488,260,977	1,625,105,394

관계기업투자주식	274,898,479	10,796,189,703	12,504,763,714

유형자산	302,718,800	3,865,103,088	4,487,891,547

무형자산	6,313,431,484	30,616,347,081	13,966,922,926

사용권자산	798,863,951	2,860,258,300	0

자산총계	142,065,775,688	156,580,008,513	136,720,226,585

부채

유동부채	13,095,463,047	38,608,239,339	41,361,443,479

매입채무 및 기타유동채무	3,919,920,674	7,742,962,089	5,548,979,582

단기차입금	2,825,000	0	2,620,000,000

유동전환사채	5,500,000,000	24,818,982,663	28,258,376,643

기타유동부채	3,127,963,586	4,256,957,680	4,898,702,100

유동리스부채	544,753,787	1,097,241,262	0

당기법인세부채	0	692,095,645	35,385,154

비유동부채	32,180,238,417	7,196,893,926	3,180,939,908

장기차입금	0	0	26,526,610

장기전환사채	0	0	659,424,019

확정급여채무의현재가치	0	2,599,212,096	1,982,726,465

리스부채	217,309,783	1,403,061,948	0

당기손익공정가치측정금융부채	31,962,928,634	0	0

기타비유동부채	0	94,301,045	81,926,551

충당부채	0	275,537,155	198,000,000

이연법인세부채	0	2,824,781,682	232,336,263

부채총계	45,275,701,464	45,805,133,265	44,542,383,387

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	96,789,074,375	103,286,565,665	88,539,179,592

자본금	27,769,907,000	25,375,271,000	19,873,833,500

자본잉여금	123,748,970,658	127,518,881,993	102,114,741,907

기타자본구성요소	(21,194,570,539)	(20,124,192,993)	(12,432,700,255)

이익잉여금	(33,535,232,744)	(29,483,394,335)	(21,016,695,560)

비지배지분	999,849	7,488,309,583	3,638,663,606

자본총계	96,790,074,224	110,774,875,248	92,177,843,198

자본과부채총계	142,065,775,688	156,580,008,513	136,720,226,585

연결 포괄손익계산서
제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : 원)

제 21 기	제 20 기	제 19 기

매출액	20,968,142,132	27,640,361,845	24,054,740,441

매출원가	18,594,086,232	24,273,659,129	23,981,845,222

매출총이익	2,374,055,900	3,366,702,716	72,895,219

판매비와관리비	5,324,574,139	2,926,227,244	4,268,726,473

영업이익(손실)	(2,950,518,239)	440,475,472	(4,195,831,254)

기타이익	2,230,812,355	265,911,211	492,673,438

기타손실	18,061,942,536	1,139,262,448	6,992,840,290

지분법손익	2,079,856,682	2,325,635,730	(1,032,253,255)

금융수익	37,603,636,881	6,732,278,059	11,300,271,702

금융원가	23,848,369,106	17,718,859,874	10,735,505,731

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,946,523,963)	(9,093,821,850)	(11,163,485,390)

법인세비용	(141,474,219)	0	0

계속영업당기순이익	(2,805,049,744)	(9,093,821,850)	(11,163,485,390)

중단영업당기순이익	1,057,406,639	713,221,031	(2,227,810,830)

당기순이익(손실)	(1,747,643,105)	(8,380,600,819)	(13,391,296,220)

기타포괄손익	(6,231,673)	(132,395,735)	1,264,432,313

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(6,231,673)	(132,395,735)	(30,675,109)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

지분법자본변동	0	0	(698,742,585)

매도가능금융자산평가손익	0	0	3,657,054,130

지분법이익잉여금	0	0	1,137,878,063

매도가능금융자산처분손익	0	0	(2,801,082,186)

총포괄손익	(1,753,874,778)	(8,512,996,554)	(12,126,863,907)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업 소유주지분	(4,045,606,736)	(8,697,872,279)	(13,232,672,430)

비지배지분	2,297,963,631	317,271,460	(158,623,790)

총 포괄손익의 귀속

지배기업 소유주지분	(4,051,838,409)	(8,830,268,014)	(11,968,240,117)

비지배지분	2,297,963,631	317,271,460	(158,623,790)

주당순손익

계속영업기본 및 희석주당손실 (단위 : 원)	(88)	(214)	(145)

중단영업기본 및 희석주당손실 (단위 : 원)	8	(7)	(43)

연결 자본변동표
제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	13,287,007,000	78,100,450,546	(12,666,087,420)	(1,497,741,918)	(7,573,947,525)	69,649,680,683	0	69,649,680,683

K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정(세후)	0	0	0	(1,368,718,697)	1,368,718,697	0	0	0

총포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	0	(13,117,587,500)	(13,117,587,500)	(158,623,790)	(13,276,211,290)

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	0	0	0	3,565,203,200	0	3,565,203,200	0	3,565,203,200

기타포괄손익-공정가치측정지분상품처분손익	0	0	0	0	(2,801,082,186)	(2,801,082,186)	0	(2,801,082,186)

지분법자본변동	0	0	0	(698,742,585)	0	(698,742,585)	0	(698,742,585)

지분법이익잉여금 변동	0	0	0	0	1,137,878,063	1,137,878,063	0	1,137,878,063

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(30,675,109)	0	0	(30,675,109)

자본에 직접 인식된 거래	유상증자	6,586,826,500	15,413,174,010	0	0	0	22,000,000,510	0	22,000,000,510

주식선택권	0	0	32,357,879	0	0	32,357,879	0	32,357,879

자기주식 취득	0	0	(4,587,840)	0	0	(4,587,840)	0	(4,587,840)

종속기업 합병	0	0	(1,271,596)	0	0	(1,271,596)	0	(1,271,596)

종속기업 처분	0	0	0	0	0	0	0	0

전환사채의 조기상환	0	0	206,888,722	0	0	206,888,722	0	206,888,722

전환사채의 발행	0	8,601,117,351	0	0	0	8,601,117,351	0	8,601,117,351

종속기업지분 취득	0	0	0	0	0	0	3,797,287,396	3,797,287,396

종속기업지분 추가취득	0	0	0	0	0	0	0	0

전환청구권의 행사	0	0	0	0	0	0	0	0

2018.12.31 (기말자본)	19,873,833,500	102,114,741,907	(12,432,700,255)	(21,016,695,560)	88,539,179,592	3,638,663,606	92,177,843,198

2019.01.01 (기초자본)	19,873,833,500	102,114,741,907	(12,432,700,255)	(21,016,695,560)	88,539,179,592	3,638,663,606	92,177,843,198

K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정(세후)	0	0	0	0	0	0	0	0

총포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	0	(8,697,872,279)	(8,697,872,279)	317,271,460	(8,380,600,819)

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	0	0	0	0	0	0	0	0

기타포괄손익-공정가치측정지분상품처분손익	0	0	0	0	0	0	0	0

지분법자본변동	0	0	0	0	0	0	0	0

지분법이익잉여금 변동	0	0	0	0	0	0	0	0

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(132,395,735)	(132,395,735)	0	(132,395,735)

자본에 직접 인식된 거래	유상증자	0	0	0	0	0	0	0	0

주식선택권	0	0	32,357,879	0	0	32,357,879	0	32,357,879

자기주식 취득	0	0	(1,010,420,000)	0	0	(1,010,420,000)	0	(1,010,420,000)

종속기업 합병	0	9,041,694,519	0	0	0	9,041,694,519	0	9,041,694,519

종속기업 처분	0	0	0	0	363,569,239	363,569,239	(11,398,229,150)	(11,034,659,911)

전환사채의 조기상환	0	(101,833,500)	4,150,398	0	0	(97,683,102)	0	(97,683,102)

전환사채의 발행	0	2,906,084,407	0	0	0	2,906,084,407	0	2,906,084,407

종속기업지분 취득	0	0	0	0	0	0	10,999,080,000	10,999,080,000

종속기업지분 추가취득	0	0	(6,717,581,015)	0	0	(6,717,581,015)	3,931,523,667	2,786,057,348

전환청구권의 행사	5,501,437,500	13,558,194,660	0	0	0	19,059,632,160	0	19,059,632,160

2019.12.31 (기말자본)	25,375,271,000	127,518,881,993	(20,124,192,993)	0	(29,483,394,335)	103,286,565,665	7,488,309,583	110,774,875,248

2020.01.01 (기초자본)	25,375,271,000	127,518,881,993	(20,124,192,993)	0	(29,483,394,335)	103,286,565,665	7,488,309,583	110,774,875,248

K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정(세후)	0	0	0	0	0	0	0	0

총포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	0	(4,045,606,736)	(4,045,606,736)	2,297,963,631	(1,747,643,105)

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	0	0	0	0	0	0	0	0

기타포괄손익-공정가치측정지분상품처분손익	0	0	0	0	0	0	0	0

지분법자본변동	0	0	0	0	0	0	0	0

지분법이익잉여금 변동	0	0	0	0	0	0	0	0

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(6,231,673)	(6,231,673)	0	(6,231,673)

자본에 직접 인식된 거래	유상증자	0	0	0	0	0	0	0	0

주식선택권	0	0	0	0	0	0	0	0

자기주식 취득	0	0	0	0	0	0	0	0

종속기업 합병	0	0	0	0	0	0	0	0

종속기업 처분	0	0	(2,828,151,169)	0	0	(2,828,151,169)	(13,634,839,665)	16,462,990,834

전환사채의 조기상환	0	(6,223,805,335)	1,606,303,623	0	0	(4,617,501,712)	0	(4,617,501,712)

전환사채의 발행	0	0	0	0	0	0	0	0

종속기업지분 취득	0	0	0	0	0	0	3,849,566,300	3,849,566,300

종속기업지분 추가취득	0	0	0	0	0	0	0	0

전환청구권의 행사	2,394,636,000	2,453,894,000	151,470,000	0	0	5,000,000,000	0	5,000,000,000

2020.12.31 (기말자본)	25,375,271,000	127,518,881,993	(20,124,192,993)	0	(29,483,394,335)	103,286,565,665	7,488,309,583	96,790,074,224

연결 현금흐름표
제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : 원)

제 21 기	제 20 기	제 19 기

영업활동현금흐름	(3,208,459,348)	4,525,894,121	(2,000,457,413)

당기순이익(손실)	(1,747,643,105)	(8,380,600,819)	(13,276,211,290)

조정	1,729,009,165	12,110,753,322	9,928,237,280

퇴직급여	429,367,071	553,653,174	1,415,651,894

감가상각비	540,122,229	768,435,021	328,092,830

사용권자산상각비	1,322,730,125	1,187,219,458	0

무형자산상각비	910,510,854	487,640,647	421,694,138

대손상각비	83,743,821	100,467,799	227,191,610

기타의 대손상각비	2,800,000,000	575,132,000	0

주식보상비용	0	32,357,879	32,357,879

지급임차료	0	0	26,514,540

유형자산처분손실	62,520,706	34,519,425	56,238,086

유형자산처분이익	(18,326,000)	(19,186,415)	(1,610,165)

무형자산처분이익	(2,500,000)	0	0

무형자산손상차손	3,511,421,527	607,713,016	6,243,910,374

투자주식손상차손	473,647,508	0	0

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	7,288,645,722	7,010,289,837	5,468,001,739

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(14,818,893,512)	(4,807,482,996)	(3,918,985,890)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	4,227,249,553	1,436,936,965	174,362,488

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(18,999,484,573)	(782,060,906)	(6,334,922,566)

관계기업투자주식처분손실	3,831,665,948	1,202,447	1,334,819,012

관계기업투자주식처분이익	(14,280,298)	(224,250,939)	(488,539,987)

종속기업투자주식처분손실	4,618,237,384	500,892,503	0

기타비유동자산처분손실	30,264,000	0	0

종속기업투자주식처분이익	(757,151,240)	0	0

파생상품평가손실	10,962,926,080	0	0

리스계약해지이익	(80,277,287)	0	0

지분법손실	206,894,467	134,265,227	1,785,182,131

지분법이익	(2,286,751,149)	(2,459,900,957)	(752,928,876)

사채상환이익	(1,856,833,090)	(8,947,346)	(463,862,732)

외화환산이익	(194,565)	0	(123,879)

외화환산손실	0	194,328	0

법인세비용	(96,120,146)	(448,743,497)	0

잡이익	(8,064,794)	0	0

잡손실	2,843,981	0	0

이자비용	1,398,853,177	8,250,865,315	5,068,751,408

이자수익	(2,033,758,334)	(820,458,663)	(693,556,754)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(3,178,591,704)	(514,821,080)	1,002,363,136

매출채권의 감소(증가)	1,318,396,535	(987,065,526)	(151,198,382)

미수금의 감소(증가)	(617,143,950)	414,147,564	276,133,315

미수수익의 감소(증가)	(58,987,602)	0	2,544,507

선급금의 감소(증가)	(1,729,491,070)	(652,073,991)	(38,538,861)

선급비용의 감소(증가)	(1,707,212)	(8,880,327)	(2,555,919)

재고자산의 감소(증가)	63,592,471	(4,283,783)	511,815,576

보증금현재가치할인차액 감소(증가)	(470,825,738)	0	0

매입채무의 증가(감소)	(425,311,677)	(144,399,132)	158,938,482

미지급금의 증가(감소)	(1,115,588,343)	1,637,636,061	1,343,920,221

예수금의 증가(감소)	(17,458,507)	(44,519,190)	(66,600,865)

부가가치세 예수금의 증가(감소)	(45,941,441)	(77,253,733)	(387,534,942)

선수금의 증가(감소)	(73,042,151)	144,469,848	(205,642,088)

선수수익의 증가(감소)	(56,834,599)	(5,132,665)	1,258,506

계약부채의 증가(감소)	(173,144,423)	(552,733,028)	762,376,319

미지급비용의 증가(감소)	444,265,315	(56,254,888)	(5,999,829)

장기미지급금의 증가(감소)	0	0	(28,000,000)

퇴직금의 지급	(169,369,312)	(178,478,290)	(1,277,694,408)

사외적립자산의 감소(증가)	(50,000,000)	0	109,141,504

이자수취(영업)	1,806,264,766	1,445,551,357	405,507,772

이자지급(영업)	(1,039,191,713)	(17,705,937)	(20,383,082)

법인세납부(환급)	(778,306,757)	(117,282,722)	(39,971,229)

투자활동현금흐름	21,925,100,630	6,315,671,702	(49,238,037,729)

단기금융상품의 감소	300,000,000	41,350,000,000	46,950,000,000

단기대여금의 회수	6,119,166,666	111,333,344	547,833,334

장기금융상품의 처분	0	671,760	829,053

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	71,736,067,375	14,242,827,106	5,405,689,110

기타포괄공정가치측정금융자산 처분	0	0	17,218,905,014

종속기업투자주식의 처분	24,773,224,697	7,678,366,826	0

관계기업투자주식의 처분	14,070,124,748	16,492,799,805	18,307,987,044

차량운반구의 처분	53,681,818	107,754,544	5,818,182

비품의 처분	0	10,000,000	2,611,211

기타비유동자산처분	2,648,226,805	0	0

기타의무형자산 감소	50,553,560	0	0

보증금의 감소	1,922,899,000	157,094,636	158,364,410

사업결합으로 인한 현금의 증가	1,058,764,581	4,020,875,263	3,546,008,442

단기금융상품의 취득	(10,000,000,000)	(430,000,000)	(86,450,000,000)

장기금융상품의 취득	(52,197)	(222,558)	0

단기대여금의 대여	(12,000,000,000)	(100,000,000)	(720,000,000)

장기대여금의 대여	(1,400,000,000)	0	0

당기손익-공정가치측정금융자산 취득	(54,072,951,929)	(51,470,860,000)	(22,037,636,300)

관계기업투자주식의 취득	(5,760,010,000)	(17,356,803,594)	0

종속기업투자주식의 취득	(4,029,600,000)	(4,137,540,000)	(29,750,383,562)

차량운반구의 취득	(42,839,010)	0	(152,077,012)

비품의 취득	(149,939,910)	(382,796,242)	(86,900,155)

시설장치의 취득	(284,176,639)	(862,000,000)	(125,625,500)

건설중인자산의 취득	0	(247,589,343)	(217,668,000)

기타무형자산의 취득	(223,100,000)	(1,146,246,100)	(106,000,000)

상표권의 취득	(134,600)	0	0

회원권 취득	0	(170,000,000)	(225,100,000)

보증금의 증가	(2,353,049,000)	(922,765,027)	(535,693,000)

종속기업 처분으로 인한 현금 감소	(10,491,755,335)	0	0

사업결합으로 인한 현금의 감소	0	(629,228,718)	(975,000,000)

재무활동현금흐름	5,436,879,997	1,135,364,617	44,874,983,810

단기차입금의 차입	316,965,724	0	3,500,000,000

전환우선주의 발행	21,000,002,554	0	0

전환사채의 발행	0	5,000,000,000	29,090,000,000

비지배지분의 증가	3,849,566,300	0	0

유상증자	0	0	22,000,000,510

단기차입금의 상환	(314,140,724)	(2,621,585,852)	(2,420,000,000)

전환사채의 상환	0	0	(7,290,428,860)

전환사채의 전환	(18,380,351,531)	(30,367,840)	0

리스부채의 상환	(905,962,326)	(1,144,347,691)	0

출자금의 분배	(129,200,000)	0	0

신주발행비용	0	(68,334,000)	0

자기주식의 취득	0	0	(4,587,840)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	194,565	(194,328)	123,879

현금및현금성자산의순증가(감소)	24,153,715,844	11,976,736,112	(6,363,387,453)

기초현금및현금성자산	16,281,704,327	4,304,968,215	10,668,355,668

기말현금및현금성자산	40,435,420,171	16,281,704,327	4,304,968,215