아이오케이이엔엠 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 아이오케이컴퍼니(이하 "당사")는 2000년 4월 26일에 설립되어 매니지먼트화장품 및 패션 브랜드 개발 사업과 이동통신 솔루션 개발 사업 등을 영위하고 있으며, 서울시 강남구 언주로148길 19에 본사를 두고 있습니다. 2015년 12월 1일 사업다각화 및 경영효율성 증대를 목적으로 (주)아이오케이컴퍼니와 합병하였으며, 이후 사명을 포인트아이 주식회사에서 주식회사 아이오케이컴퍼니로 변경하였습니다. 당사는 2006년 6월 27일에 코스닥 증권시장에 신규로 상장하였으며, 이후 수차례의 증자 및 감자 등을 거쳐 당기말 현재 자본금은 11,763,710천원입니다. 당기말 현재 당사의 주요 주주는 (주)더블유홀딩컴퍼니(14.00%), Englewood Lab, LLC(11.32%) 등으로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며,연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

3. 중요한 회계적 추정 및 판단

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다

4. 위험관리당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. 5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	777	-

요구불예금	4,377,191	6,140,185

합계	4,377,968	6,140,185

6. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기금융상품	3,150,000	-	2,000,000	-

장기금융상품	-	58,284	-	52,330

당기손익인식금융자산	-	19,091,126	-	20,867,539

매도가능금융자산	-	30,230,906	-	40,186,433

합 계	3,150,000	49,380,316	2,000,000	61,106,302

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(주)초 록뱀미디어 전환사채	17,528,704	17,528,704

FARMACY BEAUTY, LLC 전환사채	-	1,776,413

(주)이에스에이 전환사채	1,562,422	1,562,422

합 계	19,091,126	20,867,539

(3) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능지분상품 :

비상장 지분증권(*1)

소프트웨어공제조합(*2)	235,000	235,000

더블유투자금융주식형투자조합제10호	967,812	967,812

더블유투자금융채권형투자조합제8호	509,375	509,375

더블유투자금융채권형투자조합제17-2호	998,375

소 계	2,710,562	1,712,187

상장 지분증권

(주)초 록뱀미디어	-	1,427,630

Englewood Lab Inc.	27,520,343	37,046,616

소 계	27,520,343	38,474,246

합 계	30,230,905	40,186,433

(*1) 동일한 상품(즉 수준1의 투입변수)에 대한 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 지분상품에 해당하여 다른 방법으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 기업회계기준서 제1039호에 따라 원가로 측정하였습니다.(*2) 당분기말 현재 소프트웨어공제조합 지분은 지급보증과 관련하여 소프트웨어공제조합에 담보로 제공되어 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	사용제한 내용

단기금융상품	1,000,000	1,000,000	(주)우리은행 차입금 담보

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동

매출채권	2,218,184	-	2,218,184

대여금	62,000	-	62,000

미수수익	135,613	-	135,613

미수금	663,767	-	663,767

소 계	3,079,564	-	3,079,564

비유동

보증금	731,637	-	731,637

합 계	3,811,201	-	3,811,201

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동

매출채권	2,484,886	-	2,484,886

대여금	62,000	-	62,000

미수수익	127,385	-	127,385

미수금	228,922	-	228,922

소 계	2,903,193	-	2,903,193

비유동

보증금	713,119	-	713,119

합 계	3,616,312	-	3,616,312

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 없습니다.

8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,189,163	1,176,209

선급비용	24,654	10,251

합 계	1,213,817	1,186,460

9. 관계기업투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

제이에스투자조합	대한민국	투자 및 투자자문	20.00%	2,011,351	20.00%	2,018,384

더블유투자금융채권형투자조합제5호	대한민국	투자 및 투자자문	47.50%	1,995,990	47.50%	1,941,386

더블유투자금융채권형투자조합제6호	대한민국	투자 및 투자자문	27.22%	1,062,700	27.22%	1,021,076

합 계	-	5,070,041	-	4,980,846

(2) 당분기 중 관계기업투자주식의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	지분법손익	(부의)지분법자본변동	기타	기말

제이에스투자조합	2,018,384	-	-	(20,051)	13,018	-	2,011,351

더블유투자금융채권형투자조합제5호	1,941,386	-	-	42,638	11,966	-	1,995,990

더블유투자금융채권형투자조합제6호	1,021,076	-	-	31,346	10,278	-	1,062,700

합 계	4,980,846	-	-	53,933	35,262	-	5,070,041

(3) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제이에스투자조합	더블유투자금융채권형투자조합제5호	더블유투자금융채권형투자조합제6호

유동자산	146,045	99,670	101,421

비유동자산	10,036,445	4,105,360	3,732,548

유동부채	37,652	15,072	13,565

비유동부채	-	-	-

매출액	91,174	118,805	83,681

영업손익	52,918	102,829	69,512

기타포괄손익	-	-	-

총포괄손익	52,918	102,829	69,512

(4) 당분기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	순자산지분금액	영업권	미실현손익	장부금액

제이에스투자조합	2,011,351	-	-	2,011,351

더블유투자금융채권형투자조합제5호	1,995,990	-	-	1,995,990

더블유투자금융채권형투자조합제6호	1,062,700	-	-	1,062,700

10. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	차량운반구	비 품	시설장치	합 계

취득원가 :

전기초	71,101	152,976	101,445	876,324	111,730	1,313,576

취득	-	-	82,141	58,174	-	140,315

처분	-	-	-	(74,871)	-	(74,871)

전기말	71,101	152,976	183,586	859,627	111,730	1,379,020

취득	-	-	-	35,314	-	35,314

처분	-	-	(19,965)	-	-	(19,965)

당분기말	71,101	152,976	163,621	894,941	111,730	1,394,370

감가상각누계액 :

전기초	-	(45,042)	(2,678)	(625,260)	(9,893)	(682,873)

처분	-	-	-	58,368	-	58,368

감가상각비	-	(5,099)	(47,604)	(87,706)	(58,720)	(199,129)

전기말	-	(50,141)	(50,282)	(654,598)	(68,613)	(823,634)

처분	-	-	7,634	-	-	7,634

감가상각비	-	(1,275)	(11,288)	(21,650)	(4,240)	(38,453)

당분기말	-	(51,417)	(53,937)	(676,248)	(72,853)	(854,455)

정부보조금 :

전기초	-	-	-	(12,975)	-	(12,975)

감가상각비	-	-	-	5,840	-	5,840

전기말	-	-	-	(7,135)	-	(7,135)

감가상각비	-	-	-	1,460	-	1,460

당분기말	-	-	-	(5,675)	-	(5,675)

장부금액 :

전기초	71,101	107,934	98,767	238,089	101,837	617,728

전기말	71,101	102,835	133,304	197,894	43,117	548,251

당분기말	71,101	101,559	109,684	213,018	38,877	534,239

11. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특허권	상표권	개발비	영업권	기타의무형자산(*1)	회원권	합 계

취득원가 :

전기초	150,817	3,351	532,709	9,610,488	3,035,180	74,579	13,407,124

취득	-	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	-	-

전기말	150,817	3,351	532,709	9,610,488	3,035,180	74,579	13,407,124

취득	-	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	-	-

당분기말	150,817	3,351	532,709	9,610,488	3,035,180	74,579	13,407,124

상각누계액 및 손상차손누계액:

전기초	(109,796)	(3,351)	(532,709)	-	(1,835,941)	-	(2,481,797)

무형자산상각비	(13,693)	-	-	-	(137,204)	-	(150,897)

전기말	(1,733)	-	-	(3,600,000)	-	-	(3,601,733)

무형자산상각비	(125,222)	(3,351)	(532,709)	(3,600,000)	(1,973,145)	-	(6,234,427)

손상	(3,609)	-	-	-	(33,189)	-	(36,798)

당분기말	(128,831)	(3,351)	(532,709)	(3,600,000)	(2,006,334)	-	(6,271,225)

정부보조금 :

전기초	-	-	-	-	-	-

무형자산상각비	-	-	-	-	-	-

전기말	-	-	-	-	-	-

무형자산상각비	-	-	-	-	-	-	-

당분기말	-	-	-	-	-	-

장부금액 :

전기초	41,021	-	-	9,610,488	1,199,239	74,579	10,925,327

전기말	25,595	-	-	6,010,488	1,062,035	74,579	7,172,697

당분기말	21,986	-	-	6,010,488	1,028,846	74,579	7,135,899

(2) 비한정내용연수 적용 무형자산 당사는 무형자산 중 영업권 및 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. 12. 담보제공자산 등(1) 당분기말 현재 당사는 소프트웨어공제조합으로부터 제공받은 지급보증과 관련하여당사가 보유하고 있는 동 조합 지분증권 235,000천원을 동 조합에 담보로 제공하고 있습니다.(2) (주)우리은행 차입금 850,000천원에 대하여 (주)국민은행 정기예금 1,000,000천원을 담보로 제공하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	물건 또는 내용	금 액

소프트웨어공제조합(*)	계약보증	539,517

하자보증	523,942

선급금보증	153,021

이행지급보증	10,000

소 계	1,226,480

서울보증보험	이행지급보증	40,000

(*) 당분기말 현재 당사는 당사의 대표이사로부터 보증금액 1,226,480천원에 대해 연대보증을 제공받고 있습니다.

13. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	142,613	-	418,883	-

미지급금	786,654	-	681,308	-

미지급비용	108,123	-	108,133	-

합 계	1,037,390	-	1,208,324	-

14. 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율	당기말	전기말

(주)우리은행(*)	일반운전자금대출	2.70%	850,000	850,000

합 계	850,000	850,000

(*) (주)우리은행 차입금에 대하여 (주)국민은행 정기예금 1,000,000천원을 담보로 제공하고 있습니다.

15. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	68,887	47,287

부가세예수금	-	621,027

선수금	2,370,901	3,606,755

선수수익	5,232	5,232

합 계	2,445,020	4,280,301

16. 확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,518,011	1,466,286

사외적립자산의 공정가치	(414,975)	(444,877)

확정급여부채	1,103,036	1,021,409

확정급여채무의 보험수리적 평가는 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

미래임금상승률	승급률+1.14%	승급률+1.14%

할인율	3.02%	3.02%

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

확정급여채무 기초금액	1,466,286	1,636,493

당기근무원가	75,785	385,772

이자원가	10,680	46,956

재측정요소	-	-

- 인구통계적 가정의 변동	-	-

- 재무적 가정의 변동	-	(130,292)

- 경험조정	-	208,122

관계사 전입액	-	91,455

퇴직급여지급액	(34,740)	(772,220)

확정급여채무 기말금액	1,518,011	1,466,286

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

사외적립자산 기초금액	444,877	546,184

이자수익	5,233	23,405

사외적립자산 수익	(1,010)	(17,556)

사외적립자산 납입액	-	30,000

퇴직급여지급액	(34,126)	(137,156)

사외적립자산 기말금액	414,974	444,877

(5) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

당기근무원가	75,785	385,772

순이자원가	5,447	23,551

합 계	81,232	409,323

상기 비용은 포괄손익계산서에 다음의 항목으로 인식되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

매출원가	46,677	214,411

판매비와관리비	34,554	194,912

합 계	81,231	409,323

(6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	414974	444,877

한편, 당분기와 전기 중 사외적립자산의 실제수익은 각각 4,224천원 및 5,848천원입니다.

17. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	내 용	약정금액	사용금액

(주)우리은행	일반운전자금대출	850,000	850,000

(2) 당분기말 현재 당사는 차량운반구 등과 관련하여 현대캐피탈(주) 등과 운용리스 계약을 체결하고 있으며, 동 리스계약에 따라 향후 예상되는 지급리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간	금 액

1년 이내	250,644

1년 초과 5년 이내	188,727

합 계	439,371

18 . 자 본금과 자본잉여금 (1) 당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 500,000,000주 , 117,637,095주 및 100원입니다.

(2) 당분기와 전기의 보통주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전 기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 주식수	16,553,475	(19,322)	16,534,153	16,553,475	(19,322)	16,534,153

유상증자	14,769,227	-	14,769,227	14,769,227	-	14,769,227

신주인수권의 행사	-	-	-	-	-	-

합병신주 발행	-	-	-	-	-	-

자기주식 취득	-	-	-	-	-	-

전환권의 행사	20,100,493	-	20,100,493	20,100,493	-	20,100,493

주식분할	66,213,900	(77,288)	66,136,612	66,213,900	(77,288)	66,136,612

기말 주식수	117,637,095	(96,610)	117,540,485	117,637,095	(96,610)	117,540,485

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	66,885,850	66,885,850

감자차익	1,579,310	1,579,310

전환권대가	-	-

합 계	68,465,160	68,465,160

19. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(268,413)	(268,413)

자기주식처분손실	(11,869,222)	(11,869,222)

합 계	(12,137,635)	(12,137,635)

(2) 자기주식당분기말 현재 당사는 주식가격안정을 목적으로 기명식 보통주식 96,610주를 시가로 취득하여 기타자본으로 계상하고 있으며 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

20. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능증권평가손익	4,794,268	14,291,180

지분법자본변동	70,526	35,263

합 계	4,864,794	14,326,443

21. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분 이익잉여금(미처리결손금)	(3,163,852)	(3,008,442)

22. 영업부문(1) 영업부문에 대한 일반정보당사는 용역의 종류별로 영업부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 용역 및 주요고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제공용역	주요고객

ICT	SW솔루션 공급 및 개발	SK텔레콤(주), SK(주), (주)LG유플러스, (주)케이티 외

투자사업	투자 및 투자자문	-

B.E사업	엔터테인먼트 및 브랜드 마케팅	광고사, (주)현대홈쇼핑 외

당사의 매출에서 차지하는 비중이 10% 이상인 거래처는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주요고객	매출액

SK텔레콤(주)	1,222,451

SK(주)	648,959

(2) 영업부문의 손익정보① 당분기

(단위: 천원)

구 분	ICT	투자사업	B.E사업	합 계

매출액	2,469,476	-	1,228,143	3,697,619

영업이익(손실)	538,948	(404,720)	(355,569)	(221,341)

당기순이익(손실)	546,331	(358,781)	(341,950)	(154,400)

② 전기

(단위: 천원)

구 분	ICT	투자사업	B.E사업	합 계

매출액	6,433,050	-	7,049,343	13,482,393

영업이익(손실)	(600,578)	(1,835,793)	243,868	(2,192,503)

당기순이익(손실)	(540,225)	(819,400)	(3,414,671)	(4,774,296)

23. 판매비와관리비당분기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

급여	496,062	1,804,075

퇴직급여	34,553	194,912

복리후생비	84,338	310,957

여비교통비	59,555	296,557

접대비	86,061	471,615

통신비	9,162	32,925

수도광열비	1,728	6,610

세금과공과	28,453	55,086

감가상각비	13,992	47,439

지급임차료	32,626	125,626

수선비	1,659	3,410

보험료	4,772	26,529

차량유지비	22,275	119,985

운반비	1,716	8,842

교육훈련비	2,674	42,058

도서인쇄비	1,215	5,225

소모품비	9,224	23,825

지급수수료	116,946	744,625

광고선전비	(9,134)	41,000

건물관리비	2,898	11,592

무형자산상각비	640	7,189

협회비	200	4,500

운용리스료	27,470	100,758

합 계	1,029,085	4,485,340

24. 비용의 성격별 공시당분기와 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

매출원가	판매비와관리비	합 계	매출원가	판매비와관리비	합 계

재료비	358,686	-	358,686	594,681	-	594,681

급여	708,013	496,062	1,204,075	3,289,819	1,804,075	5,093,894

퇴직급여	46,667	34,554	81,221	214,411	194,912	409,323

복리후생비	57,694	84,338	142,032	329,784	310,957	640,741

감가상각비	23,908	13,992	37,900	145,850	47,439	193,289

무형자산상각비	35,747	640	36,387	143,708	7,189	150,897

외주용역비	304,034	-	304,034	391,988	-	391,988

지급수수료	839,535	116,946	956,481	4,872,576	744,625	5,617,201

기타	515,589	282,553	798,142	1,206,738	1,376,143	2,582,881

합 계	2,889,873	1,029,085	3,918,958	11,189,555	4,485,340	15,674,895

25. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

관계기업투자주식처분이익	-	549,508

대손충당금 환입	200	-

유형자산처분이익	2,394	479

잡이익	18,663	50,035

합 계	21,257	600,022

(2) 당분기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

유형자산처분손실	-	138

매도가능금융자산손상차손	-	-

무형자산손상차손	410	3,601,733

기부금	150	16,600

잡손실	218	36,875

합 계	778	3,655,346

26. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

이자수익	41,197	84,323

배당금수익	-	132

외환차익	-	354

당기손익인식금융자산평가이익	60,320	1,083,664

매도가능금융자산처분이익	-	26,138

합 계	101,517	1,194,611

(2) 당분기와 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

이자비용	5,632	1,053,451

외환차손	155	159

외화환산손실	46,189	-

당기손익인식금융자산평가손실	-	55,345

당기손익인식금융자산처분손실	56,963	-

매도가능금융자산처분손실	50	22,476

합 계	108,989	1,131,431

27. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익인식금융자산	19,091,126	20,867,539

매도가능금융자산	30,230,906	40,186,433

대여금및수취채권

현금및현금성자산	4,377,968	6,140,185

단기금융상품	3,150,000	2,000,000

장기금융상품	58,284	52,330

매출채권및기타채권	3,811,201	3,616,312

소 계	11,397,453	11,808,827

합 계	60,719,485	72,862,799

상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	1,037,391	1,208,324

단기차입금	850,000	850,000

전환사채	-	-

합 계	1,887,391	2,058,324

(2) 당분기와 전기에 발생한 금융상품의 범주별 금융손익 및 기타포괄손익은 다음과 같습니다.① 금융손익

(단위: 천원)

구 분	순손익 계	이자수익(비용)	기타손익(*)

당분기	전 기	당분기	전 기	당분기	전 기

당기손익인식금융자산	-	1,028,319	-	-	-	1,028,319

매도가능금융자산	60,270	3,794	-	-	60,270	3,794

대여금및수취채권	41,043	84,518	41,197	84,323	(154)	195

상각후원가측정금융부채	(5,632)	(1,053,451)	(5,632)	(1,053,451)	-	-

합 계	95,681	63,180	35,565	(969,128)	60,116	1,032,308

(*) 기타손익은 외환차손익, 사채상환손익을 포함하고 있습니다.

② 기타포괄손익

(단위: 천원)

구 분	순손익 계	평가손익

당분기	전 기	당분기	전 기

매도가능금융자산평가이익	(9,496,913)	11,699,241	(9,496,913)	11,699,241

지분법자본변동	35,263	155,240	35,263	155,240

28. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세 비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 당사는 과세소득이 없고 전기말과 당분기말 현재 일시적 차이에 대한 법인세 효과의 실현가능성이 낮아 이연법인세자산 전액을 인식하지 않은 바, 법인세비용이 발생하지 않으므로 유효세율을 계산하지 아니하였습니다.

29. 주당이익(손실) (1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	(154,400,548)	(1,664,824,448)

가중평균유통보통주식수(*)	117,540,485주	16,534,153주

보통주당이익(손실)	(1)	(101)

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 주)

구 분	주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초	117,637,095	91/91	117,637,095

자기주식 효과	(96,610)	91/91	(96,610)

가중평균유통보통주식수	117,540,485

② 전분기

(단위: 주)

구 분	주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기 초(*)	16,553,475	91/91	16,553,475

자기주식 효과(*)	(19,322)	91/91	(19,322)

가중평균유통보통주식수	16,534,153

(3) 희석주당이익(손실)당분기말 현재 발행된 희석주식은 없으며, 전기에는 당사가 발행한 전환권에서 희석효과가 발생하지 아니하여 당분기와 전기의 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

32. 금융상품 위험(1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	4,377,191	6,140,185

단기금융상품	3,150,000	2,000,000

장기금융상품	58,284	52,330

당기손익인식금융자산	19,091,126	20,867,539

매도가능금융자산	30,230,906	40,186,433

매출채권및기타채권	3,811,201	3,616,312

합 계	60,718,708	72,862,799

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

국 내	3,811,201	3,616,312

② 손상차손당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

6월 이하	2,640,910	-	2,657,636	-

6월 초과 ~ 12월 이하	145,961	-	141,555	-

1년 이상 경과	1,024,330	-	817,122	-

합 계	3,811,201	-	3,616,313	-

(2) 유동성위험① 당분기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월 이내	6 ~ 12개월	1년이상

단기차입금	850,000	872,950	11,475	861,475	-

매입채무및기타채무	1,037,391	1,037,391	1,037,391	-	-

합 계	1,887,391	1,910,341	1,048,866	861,475	-

② 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월 이내	6 ~ 12개월	1년이상

단기차입금	850,000	863,770	11,318	852,452	-

매입채무및기타채무	1,208,324	1,208,324	1,208,324	-	-

합 계	2,058,324	2,072,094	1,219,642	852,452	-

(3) 환위험당사는 기능통화 외의 통화로 표시되는 거래 등에 대해 환위험에 노출되어 있습니다.당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 원화환산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

외화	외화자산	외화부채	순액

USD	1,693,675,053	-	1,693,675,053

한편, 당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 환율변동이 당분기 손익에 미치는 영향(법인세효과 차감 후)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	10% 상승 시	10% 하락 시

환율변동효과	169,368	(169,368)

(4) 이자율위험① 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	56,907,506	29,060,054

금융부채	-	-

합 계	56,907,506	29,060,054

변동이자율

금융부채	850,000	850,000

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으므로 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하여 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익(법인세 반영 전)의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	손 익	자 본

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

당분기말

변동이자율 금융상품	(8,500)	8,500	(8,500)	8,500

전기말

변동이자율 금융상품	(8,500)	8,500	(8,500)	8,500

(5) 공정가치당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치	합 계

수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익인식금융자산	19,091,126	-	-	19,091,126	19,091,126

매도가능금융자산	27,520,343	27,520,343	-	-	27,520,343

소 계	46,611,469	27,520,343	-	19,091,126	46,611,469

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산(*1)	4,377,968	-	-	-	-

단기금융상품	3,150,000	-	-	-	-

장기금융상품	58,284	-	-	-	-

매출채권및기타채권(*1)	3,811,201	-	-	-	-

매도가능금융자산(*2)	2,710,563	-	-	-	-

소 계	14,108,016	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무(*1)	1,037,391	-	-	-	-

단기차입금	850,000	-	-	853,357	853,357

소 계	1,887,391	-	-	853,357	853,357

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치	합 계

수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익인식금융자산	20,867,539	-	-	20,867,539	20,867,539

매도가능금융자산	38,474,246	38,474,246	-	-	38,474,246

소 계	59,341,785	38,474,246	-	20,867,539	59,341,785

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산(*1)	6,140,185	-	-	-	-

단기금융상품	2,000,000	-	-	-	-

장기금융상품	52,330	-	-	-	-

매출채권및기타채권(*1)	3,616,312	-	-	-	-

매도가능금융자산(*2)	1,712,187	-	-	-	-

소 계	13,521,014	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무(*1)	1,208,324	-	-	-	-

단기차입금	850,000	-	-	850,000	850,000

소 계	2,058,324	-	-	850,000	850,000

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함하고 있지 않습니다.

(*2) 동일한 상품(즉 수준 1의 투입변수)에 대한 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 지분상품에 해당하여 다른 방법으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 기업회계기준서 제1039호에 따라 원가로 측정하였습니다. ③ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치 평가를 위하여 당사는 다양한평가기법을 활용하고 있습니다. 당기말 현재 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

당기손익인식금융자산	이항모형	-

단기차입금	할인된 현금흐름	가중평균차입이자율: 2.7%

④ 수준3 공정가치수준 3 공정가치의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	전기말	취득	실현/미실현 순액	처분	당분기말

당기손익	기타포괄손익

당기손익인식금융자산	20,867,539	-	-	-	1,776,413	19,091,126

33. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계구분	특수관계자명

관계기업	제이에스투자조합, 더블유투자금융채권형투자조합제5호, 더블유투자금융채권형투자조합제6호

(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당 기	전 기

기 타	임직원	대여금 대여	-	30,000

대여금 회수	-	40,000

차입금 상환	-	80,000

이자수익	363	1,892

이자비용	-	438

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

대여금	미수수익	미수금	차입금	미지급금	미지급비용

기 타	임직원	50,000	261	249,847	95,786	106,813	85

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

대여금	미수수익	미수금	차입금	미지급금	미지급비용

기 타	임직원	50,000	-	141,904	101,489	-	8

(4) 당분기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

단기급여	77,292	268,350

퇴직급여	6,091	12,332

합 계	83,383	280,682

당사의 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획과 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이 포함되어 있습니다.

34. 비현금거래정보당분기와 전기의 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

매도가능금융자산 대체 취득	-	22,726,075

매도가능금융자산의 평가	(9,496,913)	11,699,241

전환권 행사	-	14,003,906

35. 건설계약 (1) 당분기말과 전분기말 현재 진행중인 공사 관련 원가 및 손익, 청구공사 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	515,999	112,948

누적이익	647,480	56,183

누적손실	-	-

누적공사수익(미성공사) 합계	1,163,479	169,131

진행청구액	(2,175,387)	(182,000)

소 계	(1,011,908)	(12,869)

미청구공사	22,961	-

초과청구공사	1,034,869	12,869

당분기말 현재 건설형 공사계약과 관련하여 수령한 선수금은 909,469천원입니다.

(2) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 당기 중 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 추정이 변경되어 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 건설형 공사계약은 없습니다.

(3) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약일	계약상완성기간	진행률	미청구공사	매출채권(공사미수금)

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

M-ARS 시스템	2016.12.08	2016.12.31	51.67%	-	-	-	-