아이오케이이엔엠 분기보고서 (2021.03)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 22 기 1분기말 2021.03.31 현재
제 21 기말 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 22 기 1분기말	제 21 기말

자산

유동자산	60,822,444,204	66,281,208,423

현금및현금성자산	39,157,802,352	40,435,420,171

기타유동금융자산	10,100,000,000	10,100,000,000

매출채권 및 기타유동채권	2,590,018,685	10,324,859,328

당기법인세자산	279,068,642	236,725,402

기타유동자산	8,695,554,525	5,184,203,522

비유동자산	83,801,888,151	75,784,567,265

기타비유동금융자산	70,747,281,538	64,733,821,588

기타채권	2,792,021,336	3,360,832,963

관계기업투자주식	549,244,708	274,898,479

유형자산	613,292,580	302,718,800

무형자산	8,333,605,723	6,313,431,484

사용권자산	766,442,266	798,863,951

자산총계	144,624,332,355	142,065,775,688

부채

유동부채	14,923,906,836	13,095,463,047

매입채무 및 기타유동채무	3,848,161,886	3,919,920,674

단기차입금	6,336,955,795	2,825,000

유동전환사채	0	5,500,000,000

기타유동부채	4,179,021,612	3,127,963,586

유동리스부채	559,767,543	544,753,787

비유동부채	27,729,098,452	32,180,238,417

리스부채	332,304,549	217,309,783

당기손익공정가치측정금융부채	27,396,793,903	31,962,928,634

부채총계	42,653,005,288	45,275,701,464

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	101,970,327,218	96,789,074,375

자본금	29,272,913,500	27,769,907,000

자본잉여금	126,996,343,243	123,748,970,658

기타자본구성요소	(21,194,570,539)	(21,194,570,539)

이익잉여금	(33,104,358,986)	(33,535,232,744)

비지배지분	999,849	999,849

자본총계	101,971,327,067	96,790,074,224

자본과부채총계	144,624,332,355	142,065,775,688

연결 포괄손익계산서
제 22 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지
제 21 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
(단위 : 원)

제 22 기 1분기	제 21 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	4,853,068,669	4,853,068,669	6,050,156,456	6,050,156,456

매출원가	4,814,722,771	4,814,722,771	5,310,079,341	5,310,079,341

매출총이익	38,345,898	38,345,898	740,077,115	740,077,115

판매비와관리비	2,365,146,826	2,365,146,826	888,193,350	888,193,350

영업이익(손실)	(2,326,800,928)	(2,326,800,928)	(148,116,235)	(148,116,235)

기타이익	247,788,445	247,788,445	(137,520,438)	(137,520,438)

기타비용	(1,322,726,032)	(1,322,726,032)	(38,425,725)	(38,425,725)

지분법손익	(125,653,771)	(125,653,771)	(1,904,284,134)	(1,904,284,134)

금융수익	3,996,857,919	3,996,857,919	1,977,955,489	1,977,955,489

금융비용	(38,591,875)	(38,591,875)	(747,441,145)	(747,441,145)

법인세비용차감전순이익(손실)	430,873,758	430,873,758	(997,832,188)	(997,832,188)

법인세비용	0	0	23,815,952	23,815,952

계속영업당기순이익	430,873,758	430,873,758	(974,016,236)	(974,016,236)

중단영업당기순이익	0	0	363,130,529	363,130,529

당기순이익(손실)	430,873,758	430,873,758	(610,885,707)	(610,885,707)

기타포괄손익	0	0	(205,231)	(205,231)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	0	(205,231)	(205,231)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

총포괄손익	430,873,758	430,873,758	(611,090,938)	(611,090,938)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업 소유주지분	430,873,758	430,873,758	(627,475,078)	(627,475,078)

비지배지분	0	0	16,589,371	16,589,371

총 포괄손익의 귀속

지배기업 소유주지분	430,873,758	430,873,758	(627,680,309)	(627,680,309)

비지배지분	0	0	16,589,371	16,589,371

주당순손익

계속영업기본 및 희석주당손실 (단위 : 원)	7	7	(12)	(12)

중단영업기본 및 희석주당손실 (단위 : 원)	0	0	7	7

연결 자본변동표
제 22 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지
제 21 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2020.01.01 (기초자본)	25,375,271,000	127,518,881,993	(20,124,192,993)	0	(29,483,394,335)	103,286,565,665	7,488,309,583	110,774,875,248

회계정책변경에 따른 증가(감소)

총포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	0	(617,975,078)	(617,975,078)	16,589,371	(601,385,707)

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(205,231)	(205,231)	0	(205,231)

자본에 직접 인식된 거래	전환사채의 발행	0	0	0	0	0	0	0	0

전환우선주의 전환	0	0	0	0	0	0	0	0

종속기업지분 취득	0	0	0	0	0	0	3,848,566,300	3,848,566,300

2020.03.31 (기말자본)	25,375,271,000	127,518,881,993	(20,124,192,993)	0	(30,101,574,644)	102,668,385,356	11,353,465,254	114,021,850,610

2021.01.01 (기초자본)	27,769,907,000	123,748,970,658	(21,194,570,539)	0	(33,535,232,744)	96,789,074,375	999,849	96,790,074,224

회계정책변경에 따른 증가(감소)

총포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	0	430,873,758	430,873,758	0	430,873,758

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	0	0	0	0

자본에 직접 인식된 거래	전환사채의 발행	0	184,245,000	0	0	0	184,245,000	0	184,245,000

전환우선주의 전환	1,503,006,500	3,063,127,585	0	0	0	4,566,134,085	0	4,566,134,085

종속기업지분 취득	0	0	0	0	0	0	0	0

2021.03.31 (기말자본)	29,272,913,500	126,996,343,243	(21,194,570,539)	0	(33,104,358,986)	101,970,327,218	999,849	101,971,327,067

연결 현금흐름표
제 22 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지
제 21 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
(단위 : 원)

제 22 기 1분기	제 21 기 1분기

영업활동현금흐름	2,490,434,595	496,159,723

당기순이익(손실)	430,873,758	(610,885,707)

조정	(3,345,165,002)	1,911,787,042

퇴직급여	0	169,576,515

감가상각비	34,542,547	354,454,880

사용권자산상각비	172,878,003	165,238,566

무형자산상각비	280,324,961	284,420,860

대손상각비	0	499,532

유형자산처분손실	0	16,513,585

유형자산처분이익	0	(18,326,000)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	0	92,429,472

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(148,474,960)	(55,233,670)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	11,351,148	168,410,049

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(3,557,324,092)	(1,638,753,633)

관계기업투자주식처분이익	0	(14,280,298)

기타비유동자산처분손실	0	30,264,000

리스계약해지이익	(298,240)	0

지분법손실	125,653,771	1,979,269,510

지분법이익	0	(74,985,376)

외화환산이익	0	(194,555)

법인세비용	0	(23,815,952)

이자비용	27,240,727	746,089,851

이자수익	(291,058,867)	(269,790,294)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	5,094,509,865	(373,521,933)

매출채권의 감소(증가)	374,815,581	2,132,381,092

미수금의 감소(증가)	7,253,686,853	55,990,921

선급금의 감소(증가)	(3,504,075,543)	986,642,486

선급비용의 감소(증가)	(7,275,460)	1,438,571

재고자산의 감소(증가)	0	64,491,974

사용권자산 감소(증가)	0	(3,462,964)

리스부채의 증가(감소)	0	(54,825,153)

보증금현재가치할인차액 감소(증가)	(9,688,128)	(21,630,310)

매입채무의 증가(감소)	0	(205,291,465)

미지급금의 증가(감소)	(285,683,794)	(2,078,047,436)

예수금의 증가(감소)	4,274,248	(22,740,226)

부가가치세 예수금의 증가(감소)	(30,000)	(98,517,485)

선수금의 증가(감소)	1,046,782,693	(1,052,756,914)

선수수익의 증가(감소)	1,085	(131,233,171)

계약부채의 증가(감소)	0	(112,546,237)

미지급비용의 증가(감소)	210,434,160	365,773,316

퇴직급여채무의 증가(감소)	0	(46,336,631)

기타영업자산의증가(감소)	0	(152,852,301)

이익잉여금의 증가(감소)	11,268,170	0

이자수취(영업)	349,026,884	245,116,507

이자지급(영업)	3,532,330	58,288,117

법인세납부(환급)	(42,343,240)	(734,624,303)

투자활동현금흐름	(3,582,938,541)	(7,628,916,252)

단기금융상품의 감소	10,000,000,000	0

단기대여금의 회수	302,500,002	6,405,000,004

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	26,602,687,314	17,446,740,449

관계기업투자주식의 처분	0	2,299,557,998

차량운반구의 처분	0	53,681,818

기타비유동자산처분	0	434,993,343

보증금의 감소	674,152,000	27,344,000

사업결합으로 인한 현금의 증가	0	848,735,560

단기금융상품의 취득	(10,000,000,000)	(10,000,000,000)

장기금융상품의 취득	0	(5,775)

단기대여금의 대여	(100,000,000)	(6,100,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산 취득	(28,921,699,360)	(14,745,400,149)

매도가능금융자산의 취득	0	(3,500,000,000)

관계기업투자주식의 취득	(400,000,000)	0

종속기업투자주식의 취득	0	28,966,300

차량운반구의 취득	(211,370,722)	0

비품의 취득	(59,494,940)	(7,749,800)

시설장치의 취득	(72,293,635)	0

건설중인자산의 취득	0	(257,080,000)

기타무형자산의 취득	(1,300,499,200)	(163,100,000)

기타 장기성 자산의 취득	0	(170,000,000)

보증금의 증가	(96,920,000)	(230,600,000)

재무활동현금흐름	(185,113,873)	20,571,741,022

유상증자	0	21,000,002,554

단기차입금의 상환	(12,560,000)	0

리스부채의 상환	(172,553,873)	(428,261,532)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	0	194,555

현금및현금성자산의순증가(감소)	(1,277,617,819)	13,439,179,048

기초현금및현금성자산	40,435,420,171	16,281,704,327

기말현금및현금성자산	39,157,802,352	29,720,883,375