아이오케이이엔엠 반기보고서 (2017.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

(1) 재무제표 재작성 등 유의사항1) 재무제표 재작성-해당사항없음2) 합병,분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항① 舊 (주) 아이오케이컴퍼니 흡수 합병가. 합병의 배경포인트아이 주식회사와 舊 주식회사 아이오케이컴퍼니는 사업다각화와 경영효율성 증대를 통하여 양사의 주주가치 극대화를 추구하기 위하여 합병하고자 합니다.나. 주요일정

구 분	포인트아이(주)(존속회사)	舊 (주)아이오케이컴퍼니(소멸회사)

이사회 결의일	2015년 09월 14일	2015년 09월 14일

합병계약일	2015년 09월 14일	2015년 09월 14일

합병 주주총회를 위한 주주확정 기준일	2015년 09월 30일	-

주주총회 소집 통지 및 공고일	2015년 10월 12일	-

합병반대의사 통지접수기간	시작일	2015년 10월 13일	-

종료일	2015년 10월 26일	-

합병계약 승인을 위한 주주총회일	2015년 10월 27일	2015년 10월 27일

주식매수청권 행사 기간	시작일	2015년 10월 27일	-

종료일	2015년 11월 16일	-

채권자 이의제출 공고일	2015년 10월 28일	2015년 10월 28일

채권자 이의제출기간	시작일	2015년 10월 28일	2015년 10월 28일

종료일	2015년 11월 30일	2015년 11월 30일

합병기일	2015년 12월 01일	2015년 12월 01일

합병종료보고 이사회 및 주주총회	2015년 12월 01일	2015년 12월 01일

합병종료보고 공고일	2015년 12월 01일	-

합병(해산)등기 예정일	2015년 12월 03일	2015년 12월 03일

신주교부예정일	2015년 12월 17일	-

신주상장예정일	2015년 12월 18일	-

다. 합병 전.후 요약재무정보 (단위:원)

구 분	합병전	합병 후

합병법인	피합병법인

포인트아이(주)	舊 (주)아이오케이컴퍼니

[유동자산]	21,219,957,463	2,572,057,784	23,792,015,247

ㆍ재고자산	14,109,477	14,109,477

[비유동자산]	30,543,607,797	598,639,286	31,142,247,083

자산총계	51,763,565,260	3,170,697,070	54,934,262,330

[유동부채]	16,540,324,848	647,014,793	17,187,339,641

[비유동부채]	1,269,947,499	1,459,572,910	2,729,520,409

부채총계	17,810,272,347	2,106,587,703	19,916,860,050

[자본금]	7,494,177,500	300,000,000	7,794,177,500

[자본잉여금]	38,748,566,850	38,748,566,850

[기타자본항목]	-12,107,258,680	-24,000,000	-12,131,258,680

[기타포괄손익누계액]	0

[이익잉여금]	-182,192,757	788,109,367	605,916,610

자본총계	33,953,292,913	1,064,109,367	35,017,402,280

매출액	6,403,083,185	6,271,057,008	12,674,140,193

영업이익	233,754,791	156,296,828	390,051,619

당기순이익	-178,533,209	274,718,086	96,184,877

주) 상기 요약재무정보는 합병종료일 현재 이용 가능한 최근 재무제표인 2015년 9월 30일기준의 재무제표를 단순 합산하여 작성한 것으로서 실제 합병기일 기준으로 합병분개 후 재작성 될 합병재무제표와 차이가 있을 수 있습니다. ② 중요한 자산 양수도[(주)김종학 프로덕션 자산 양수도]가. 진행경과 및 일정

- 평가계약일자 : 2014년 12월 15일 (평가기간: 2014년 12월 15일~2014년 12월 31일)- 이사회결의일 : 2015년 01월 05일- 자산양수ㆍ도 계약일 : 2015년 01월 05일- 주요사항보고서 제출일 : 2015년 01월 05일- 자산양수ㆍ도 완료일 (잔금 지급일) : 2015년 01월 30일

나. 양수 대상 자산

당사는 주식회사 지트리비앤티로부터 주식회사 김종학프로덕션의 주식을 양수

양수인	양수대가	양수주식수	양수주식지분율

포인트아이(주)	7,000백만원	200,000주	100.0%

다. 자산양수도의 당사자 개요

구분	내용

자산 양수자	법인명	포인트아이 주식회사

소재지	서울시 광진구 아차산로 563, 대한제지빌딩 8층

대표이사	김세연

법인구분	코스닥상장법인

자산 양도자	법인명	주식회사 지트리비앤티

소재지	경기도 성남시 분당구 정자일로 248 파크뷰타워

대표이사	박일,양원석

법인구분	코스닥상장법인

자산양수ㆍ도대상주식 발행회사	법인명	주식회사 김종학프로덕션

소재지	서울시 마포구 양화로 64 서교제일빌딩

대표이사	손기원

법인구분	비상장법인

라. 자산 양수도 전.후 요약재무정보 (단위:백만원)

항 목	양수ㆍ도 전	양수ㆍ도 후	비 고

종속기업투자주식	3,000	10,000	7,000 증가

주) 상기 요약 재무제표는 2014년 9월 30일 분기 보고서상의 별도재무제표 기준이며, 해당 자산 양수 금액의 증감 내역만 기재 하였습니다.

③ 중요한 자산 양수도[ENGLEWOOD LAB, LLC 자산 양수도]

가. 진행경과 및 일정

구 분	일 자	비고

외부평가기간	2015년 6월 25일 ~ 2015년 7월 17일	-

자산양수ㆍ도계약일	2015년 7월 21일	-

이사회결의일	2015년 7월 21일	-

주요사항보고서(중요한자산양수ㆍ도)제출일	2015년 7월 21일	-

대금지급일	2015년 7월 21일

나. 양수 대상 자산

당사는 해당 회사의 CEO인 David C Chung로부터 ENGLEWOOD LAB, LLC의 주식을 양수

양수인	양수대가	양수주식수	양수주식지분율

포인트아이(주)	1,817백만원	263주	2.63%

주1) 상기 금액은 해외주식취득금액인 1,578,000 USD에 2015년 7월 21일 서울외국환중개 매매기준율 1,151.90을 적용하여 환산한 원화금액입니다.주2) 양수할 주식의 수는 263주이며주당 6,000 USD입니다다. 대상 회사 및 자산양수도의 당사자 개요

*대상회사의 개요

구 분	내 역

법 인 명	ENGLEWOOD LAB, LLC

대 표 이 사	David C. Chung

주 소	88 West Sheffield Ave, Englewood, NJ 07631-4809, USA

설립연월일	2004년 7월 14일

자본총계	6,618,149 USD

의결권 있는 발행주식총수	10,000주

액 면 가 액	-

자산총액	15,618,880 USD

결 산 기	12월

주요사업	화장품 제조 및 판매, 기술개발

주) 2014년 12월 31일을 기준일로 하는 재무제표를 기준으로 작성하였습니다.

구 분	양수자(주1)	양도자(개인)

법인명	포인트아이 주식회사	David C. Chung(대상회사 대주주)

자산양수ㆍ도	양수	양도

대표이사	김세연	David C. Chung

주소	본사	서울 강남구 언주로 148길 19 청호빌딩 5층	88 West Sheffield Ave, Englewood, NJ 07631-4809, USA

연락처	02-2204-3000	201 227 4800

설립연월일	2000년 04월 26일	-

자본총계	7,972백만원	-

자산총액	12,179백만원	-

결산기	12월 31일	-

종업원수	75명	-

코스닥시장상장일	2006년 06월 27일	-

발행주식의 종류 및 수	보통주 9,984,395주

주) 2014년 12월 31일을 기준일로 하는 재무제표를 기준으로 작성하였습니다.라. 자산 양수도 전.후 요약재무정보 (단위:백만원)

항 목	양수ㆍ도 전	양수ㆍ도 후	비 고

기타금융자산	1,621	3,451	1,830 증가

주1) 상기 요약 재무제표는 2015년 3월 31일 분기 보고서상의 별도재무제표 기준이며, 금번 자산 양수 금액의 증감 내역만 기재 하였습니다. 주2) 증가 금액 : 1,578,000 USD (원화지급액 : 1,830,480,000원, 1,160.0원/USD) ④ 중요한 자산 양수도[주식회사 에스에이치엔터테인먼트 자산 양수도] 가. 자산양도 진행결과 및 일정

구분	일자	비고

외부평가기간	2015년 11월 16일~2015년 12월 8일	-

이사회결의일	2015년 12월 8일	-

주요사항보고서 제출일	2015년 12월 8일	-

자산양수도 계약 체결일	2015년 12월 9일	-

주식 양도일	2015년 12월 9일	-

자산양수도 완료일 및 대금 지급일	2015년 12월 10일	-

나. 양수도 대상 자산의 개요

구분	내역

양수도 대상자산	주식회사 에스에이치엔터테인먼트의 총 발행주식 49,561주

발행회사	주식회사 에스에이치엔터테인먼트

주식의 종류	보통주

총 발행주식수	218,895주

양수도되는 주식의 수량	49,561주(지분율 22.64%)

양수도 가액	금8,673,170,000원(주당 금175,000원)

다. 자산양도의 상대방의 개요

성명(명칭)	국적	주소(본점소재지)[읍ㆍ면ㆍ동까지만 기재]

(주)초록뱀미디어	대한민국	서울특별시 강남구 봉은사로

직업(사업내용)	방송프로그램 제작 및 공급

- 최대주주ㆍ대표이사ㆍ대표집행임원 현황 및 재무상황 등(상대방이 법인인 경우)

구분	성명	주식수	지분율(%)

최대주주	DMG Group Limited	12,594,458	25.62

대표이사	윤기태	-	-

(단위 : 원)

최근 사업연도	2015년 9월	결산기	12월

자산총계	33,008,202,153	자본금	16,195,920,500

부채총계	1,325,389,934	매출액	21,850,188,409

자본총계	31,682,812,219	당기순손익	63,857,633

외부감사인	이현회계법인	휴업 여부	아니오

감사의견	-	폐업 여부	아니오

주1) 2015년 9월 말 기준입니다.

라. 자산 양수도 전.후 요약재무정보 (단위:천원)

항 목	자산양도 전	증가(감소)	자산양도 후

비유동 자산 관계기업 투자주식	27,995,150	-6,289,933	21,705,217

비유동 자산 기타금융자산	1,621,091	8,673,170	10,294,261

주1) 상기 재무정보는 2015년 9월 30일로 종료되는 당사의 최근 사업연도의 재무제표를 기준으로 작성하였습니다.

주2) 상기 자산양도 후 재무정보는 본 자산양도와 관련된 금액만 단순 가감한 내역으로 실제 재무정보와 차이가 발생할 수 있습니다.

⑤ 중요한 자산 양수도[주식회사 더블유투자금융 자산 양수도] 가. 자산양도 진행결과 및 일정

구분	일자	비고

외부평가기간	2016년 3월 21일~2016년 3월 24일	-

이사회결의일	2016년 3월 25일	-

주요사항보고서 제출일	2016년 3월 25일	-

자산양수도 계약 체결일	2016년 3월 25일	-

주식 양도일	2016년 3월 28일	-

자산양수도 완료일 및 대금 지급일	2016년 3월 28일	-

나. 양수도 대상 자산의 개요

구분	내역

양수도 대상자산	주식회사 더블유투자금융의 보통주 1,600,000주

발행회사	주식회사 더블유투자금융

주식의 종류	보통주

총 발행주식수	4,000,000주

양수도되는 주식의 수량	1,600,000주(지분율 40%)

양수도 가액	금8,000,000,000원(주당 금5,000원)

양수도 거래대금	양수인으로부터 (주)초록뱀미디어 전환사채권 권면금액 80억원을 양수함으로써 거래대금을 상계함

다. 자산양도의 상대방의 개요

성명(명칭)	국적	주소(본점소재지)[읍ㆍ면ㆍ동까지만 기재]

(주)SH홀딩스	대한민국	인천광역시 중구 축항대로 147

직업(사업내용)	물류운송사업

- 최대주주ㆍ대표이사ㆍ대표집행임원 현황 및 재무상황 등(상대방이 법인인 경우)

구분	성명	주식수	지분율(%)

최대주주	대안합명회사	6,163,486	7.73

대표이사	오민수	-	-

(단위 : 원)

최근 사업연도	2015년 12월	결산기	12월

자산총계	58,338,825,199	자본금	39,855,008,500

부채총계	14,255,651,079	매출액	15,426,376,459

자본총계	44,083,174,120	당기순손익	4,117,378,058

외부감사인	회계법인 리안	휴업 여부	아니오

감사의견	적정	폐업 여부	아니오

주) 2015년 12월 말 기준입니다.

라. 자산 양수도 전.후 요약재무정보 (단위:천원)

항 목	자산양도 전	증가(감소)	자산양도 후

비유동 자산 관계기업 투자주식	21,651,823	(8,000,000)	13,651,823

비유동 자산 기타금융자산	14,261,664	8,000,000	22,261,664

주1) 상기 요약 재무정보는 2015년 12월 31일로 종료되는 당사의 최근 사업연도의 재무제표를 기준으로 작성하였습니다.

주2) 상기 자산양수 후 재무정보는 본 자산양수와 관련된 금액만 단순 가감한 내역으로 실제 재무정보와 차이가 발생할 수 있습니다. ⑥ 중요한 자산 양수도[주식회사 초록뱀미디어 자산 양수도] 가. 자산양수 진행결과 및 일정

구분	일자	비고

외부평가기간	2016년 3월 17일~2016년 3월 24일	-

이사회결의일	2016년 3월 25일	-

주요사항보고서 제출일	2016년 3월 25일	-

자산양수도 계약 체결일	2016년 3월 25일	-

자산 양수일	2016년 3월 28일	-

자산양수도 완료일 및 대금 지급일	2016년 3월 28일	-

나. 양수도 대상 자산의 개요

구분	내역

양수도 대상자산	주식회사 초록뱀미디어의 전환사채권

발행회사	주식회사 초록뱀미디어

자산의 종류	전환사채

총 발행주식수	49,263,122주

양수도되는 사채권 금액	권면총액 8,000,000,000원

양수도 가액	금8,000,000,000원

양수도 거래대금	양도인에게 (주)더블유투자금융 주식 보통주 1,600,000주를 양도함으로 거래대금을 상계함

다. 자산양수의 상대방의 개요

성명(명칭)	국적	주소(본점소재지)[읍ㆍ면ㆍ동까지만 기재]

(주)SH홀딩스	대한민국	인천광역시 중구 축항대로 147

직업(사업내용)	물류운송사업

- 최대주주ㆍ대표이사ㆍ대표집행임원 현황 및 재무상황 등(상대방이 법인인 경우)

구분	성명	주식수	지분율(%)

최대주주	대안합명회사	6,163,486	7.73

대표이사	오민수	-	-

(단위 : 원)

최근 사업연도	2015년 12월	결산기	12월

자산총계	58,338,825,199	자본금	39,855,008,500

부채총계	14,255,651,079	매출액	15,426,376,459

자본총계	44,083,174,120	당기순손익	4,117,378,058

외부감사인	회계법인 리안	휴업 여부	아니오

감사의견	적정	폐업 여부	아니오

주) 2015년 12월 말 기준입니다.

라. 자산 양수도 전.후 요약재무정보 (단위:천원)

항 목	자산양도 전	증가(감소)	자산양도 후

비유동 자산 당기손익인식금융자산	8,406,209	8,000,000	16,406,209

비유동 자산 기타금융자산	14,261,664	(8,000,000)	6,261,664

주1) 상기 요약 재무정보는 2015년 12월 31일로 종료되는 당사의 최근 사업연도의 재무제표를 기준으로 작성하였습니다.

주2) 상기 자산양도 후 재무정보는 본 자산양도와 관련된 금액만 단순 가감한 내역으로 실제 재무정보와 차이가 발생할 수 있습니다.

(2) 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위: 천원, %)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제18기 반기	매출채권	795,885	-	-

대여금	62,000	-	-

미수수익	27,556	-	-

미수금	632,437	-	-

보증금	815,590

합 계	2,333,468	-	-

제17기	매출채권	2,484,886	-	-

대여금	62,000	-	-

미수수익	127,385	-	-

미수금	228,922	-	-

보증금	713,119

합 계	3,616,312	-	-

제16기	매출채권	3,391,475	-	-

대여금	72,000	-	-

미수수익	49,411	-	-

미수금	974,390	-	-

보증금	672,064

합 계	5,159,340	-	-

2) 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 없습니다.

3) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황매출채권잔액이 10억 미만으로 기재를 생략합니다.

( 3) 재고자산의 보 유 및 실사내역 1) 최근 3사업년도의 재고자산의 보유현황

(단위: 천원)

구분	계정과목	제18기 반기	제17기	제16기

화장품	상 품	319,442	-	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.5%	-	-

재고자산회전율(회수)= [연환산 매출원가÷ {(기초재고+기말재고)÷2}]	2.0	-	-

주1) 당반기 중 최초로 재고자산이 발생하여 기초재고는 없습니다.주2) 재고자산회전율은 화장품사업부분만의 매출원가 기준입니다.2) 재고자산의 실사내역 등① 조사일자: 2017. 06. 30② 감사인 입회없이 내부회계관리자의 입회하에 자체 재고조사를 실시하였습니다. (4) 공정가치평가 방법 및 내역1) 평가방법[금융자산]- 분류

당사는 금융자산을 그 취득목적과 성격에 따라 당기손익인식금융자산과 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융상품의 분류를 결정하고 있습니다.① 당기손익인식금융자산

당기손익인식금융자산은 단기매매목적의 금융상품입니다. 당사는 주로 단기간 내에 매각할 목적으로 취득한 금융상품을 당기손익인식금융자산으로 분류합니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매목적으로 분류합니다. 당기손익인식금융자산은 유동자산으로 분류하고 있습니다.

② 대여금 및 수취채권

대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 보고기간말 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다.

③ 매도가능금융자산

매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은 비파생금융상품입니다. 매도가능금융자산은 보고기간말 기준으로 12개월 이내에 만기가 도래하거나 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다.

- 인식과 측정

금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

유효이자율법을 적용하여 계산한 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산의 이자는 금융수익으로 손익계산서에 인식되며 매도가능금융자산의 배당금은 당사의 배당금 수취 권리가 확정되는 시점에 기타수익으로 인식하고 있습니다.

- 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

- 금융상품의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산의 현금흐름에 대한권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다.

- 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

[금융부채]

- 분류 및 측정당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

- 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

[파생상품]

당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.

2) 금융상품의 공정가치

- 당반기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치	합 계

수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익인식금융자산	19,367,624	-	-	19,367,624	19,367,624

매도가능금융자산	23,660,024	23,660,024	-	-	23,660,024

소 계	43,027,648	23,660,024	-	19,367,624	43,027,648

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산(*1)	5,837,783	-	-	-	-

단기금융상품	2,650,000	-	-	-	-

장기금융상품	64,237	-	-	-	-

매출채권및기타채권(*1)	2,333,468	-	-	-	-

매도가능금융자산(*2)	2,923,145	-	-	-	-

소 계	13,808,633	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무(*1)	980,461	-	-	-	-

단기차입금	850,000	-	-	850,000	850,000

소 계	1,830,461	-	-	850,000	850,000

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치	합 계

수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익인식금융자산	20,867,539	-	-	20,867,539	20,867,539

매도가능금융자산	38,474,246	38,474,246	-	-	38,474,246

소 계	59,341,785	38,474,246	-	20,867,539	59,341,785

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	6,140,185	-	-	-	-

단기금융상품	2,000,000	-	-	-	-

장기금융상품	52,330	-	-	-	-

매출채권및기타채권	3,616,312	-	-	-	-

매도가능금융자산	1,712,187	-	-	-	-

소 계	13,521,014	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	1,208,324	-	-	-	-

단기차입금	850,000	-	-	850,000	850,000

소 계	2,058,324	-	-	850,000	850,000

주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함하고 있지 않습니다.

주2) 동일한 상품(즉 수준 1의 투입변수)에 대한 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 지분상품에 해당하여 다른 방법으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 기업회계기준서 제1039호에 따라 원가로 측정하였습니다.

③ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치 평가를 위하여 당사는 다양한평가기법을 활용하고 있습니다. 당기말 현재 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

당기손익인식금융자산	이항모형	-

단기차입금	할인된 현금흐름	가중평균차입이자율: 2.66%

④ 수준3 공정가치수준 3 공정가치의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말	처분	실현/미실현 순액	당반기말

당기손익	기타포괄손익

당기손익인식금융자산	20,867,539	(1,776,413)	276,498	-	19,367,624

(5) 유형자산 재평가내역- 당사는 공시대상기간 중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다.

(6) 진행률적용 수주계약 현황(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

㈜아이오케이컴퍼니	M-ARS 시스템	SK텔레콤㈜	2016.12.08	2017.8.31	1,100,120	84.96	-	-	-	-

합 계	84.96	-	-	-	-

(7) 채무증권 발행실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)아이오케이컴퍼니	회사채	사모	2012.03.02	999	-	-	2015.03.02	상환(행사청구)	-

(주)아이오케이컴퍼니	회사채	사모	2012.11.06	6,500	-	-	2015.11.06	상환(조기상환청구)	-

(주)아이오케이컴퍼니	회사채	사모	2015.08.10	16,000	-	-	2018.08.10	상환(행사청구)	-

합 계	-	-	-	23,499	-	-	-	-	-

주) 보고기간 기준일 이후인, 2017년7월19일자에 6회차 전환사채 6,570백만원(만기일 2020년7월19일)을 발행하였으며, 또한 2017년7월25일자에 7회차 전환사채 720백만원(만기일 2020년7월25일)을 발행하였습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음