아이오케이이엔엠 반기보고서 (2019.06)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 20 기 반기말 2019.06.30 현재
제 19 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 20 기 반기말	제 19 기말

자산

Ⅰ.유동자산	42,721,437,954	53,823,830,368

(1)현금및현금성자산	4,886,442,706	4,304,968,215

(2)기타금융자산	28,250,000,000	41,175,000,000

(3)매출채권및기타채권	4,909,116,972	4,608,812,011

(4)당기법인세자산	92,516,391	71,513,297

(5)기타유동자산	4,492,114,785	3,589,653,544

(6)재고자산	91,247,100	73,883,301

Ⅱ.비유동자산	93,577,585,551	82,896,396,217

(1)기타비유동금융자산	51,308,003,244	50,311,712,636

(2)기타채권	1,838,904,394	1,625,105,394

(3)관계기업투자주식	19,478,223,905	12,504,763,714

(4)유형자산	5,133,514,591	4,487,891,547

(5)무형자산	12,843,316,178	13,966,922,926

(6)사용권자산	2,975,623,239	0

자산총계	136,299,023,505	136,720,226,585

부채

Ⅰ.유동부채	49,044,928,505	41,361,443,479

(1)매입채무및기타채무	4,737,503,487	5,548,979,582

(2)단기차입금	620,000,000	2,620,000,000

(3)단기전환사채	37,870,063,945	28,258,376,643

(4)기타유동부채	4,573,613,445	4,898,702,100

(5)유동리스부채	1,243,747,628	0

(6)당기법인세부채	0	35,385,154

Ⅱ.비유동부채	4,807,773,422	3,180,939,908

(1)장기매입채무및기타채무	55,256,479	0

(2)장기차입금	0	26,526,610

(3)장기전환사채	486,398,241	659,424,019

(4)확정급여부채	2,196,816,879	1,982,726,465

(5)리스부채	1,552,890,500	0

(6)기타비유동부채	81,926,551	81,926,551

(7)충당부채	271,155,200	198,000,000

(8)이연법인세부채	163,329,572	232,336,263

부채총계	53,852,701,927	44,542,383,387

자본

Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	79,143,362,781	88,539,179,592

(1)자본금	19,873,833,500	19,873,833,500

(2)자본잉여금	103,492,798,407	102,114,741,907

(3)기타자본항목	(12,604,356,580)	(12,432,700,255)

(4)이익잉여금	(31,618,912,546)	(21,016,695,560)

Ⅱ.비지배지분	3,302,958,797	3,638,663,606

자본총계	82,446,321,578	92,177,843,198

자본과부채총계	136,299,023,505	136,720,226,585

연결 포괄손익계산서
제 20 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
제 19 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
(단위 : 원)

제 20 기 반기	제 19 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.매출액	9,969,390,154	20,176,109,311	6,124,207,652	12,102,928,098

Ⅱ.매출원가	7,613,969,017	15,544,162,806	5,768,364,459	11,682,937,106

Ⅲ.매출총이익	2,355,421,137	4,631,946,505	355,843,193	419,990,992

Ⅳ.판매비와관리비	2,350,192,661	4,421,516,851	1,399,643,814	2,635,680,956

Ⅴ.영업이익(손실)	5,228,476	210,429,654	(1,043,800,621)	(2,215,689,964)

Ⅵ.기타수익	72,885,682	90,417,884	12,828,217	481,166,664

Ⅶ.기타비용	4,021,925	5,967,533	136,773,134	149,695,212

Ⅷ.지분법손익	(373,836,317)	43,384,488	259,442,731	1,593,166,157

Ⅸ.금융수익	1,438,214,396	1,858,297,290	2,498,088,647	2,827,998,758

Ⅹ.금융비용	6,162,414,672	12,592,704,879	390,425,012	827,356,596

XI.법인세비용차감전순이익(손실)	(5,023,944,360)	(10,396,143,096)	1,199,360,828	1,709,589,807

XⅡ.법인세비용

XⅢ.당기순이익(손실)	(5,023,944,360)	(10,396,143,096)	1,199,360,828	1,709,589,807

XIV.기타포괄손익	161,182,500	(1,457,259)	4,685,770,891	975,240,766

(1)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

1.기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	0	0	7,127,893,097	3,565,203,200

2.기타포괄손익-공정가치측정지분상품처분손익	0	0	(2,801,082,186)	(2,801,082,186)

3.확정급여제도의 재측정요소	(1,454,700)	(1,457,259)	(10,512,447)	(10,512,447)

4.지분법이익잉여금	162,637,200	1,137,878,063	1,137,878,063

(2)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

1.지분법자본변동	0	0	(768,405,636)	(916,245,864)

XV.총포괄손익	(4,862,761,860)	(10,397,600,355)	5,885,131,719	2,684,830,573

XVI.당기순이익(손실)의 귀속

(1)지배기업 소유주지분	(5,201,513,470)	(10,600,759,727)	1,199,360,828	1,199,360,828

(2)비지배지분	177,569,110	204,616,631	0	0

XVII.총 포괄손익의 귀속

(1)지배기업 소유주지분	(16,386,610)	(206,073,890)	4,685,770,891	4,685,770,891

(2)비지배지분	177,569,110	204,616,631	0	0

XVIII.주당순손익

(1)기본 및 희석주당손실 (단위 : 원)	(131)	(267)	45	64

연결 자본변동표
제 20 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
제 19 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2018.01.01 (Ⅰ.기초자본)	13,287,007,000	78,100,450,546	(12,666,087,420)	(1,497,741,918)	(7,573,947,525)	0	0	69,649,680,683

Ⅱ.K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정(세후)	0	0	0	(1,368,718,697)	1,368,718,697	0	0

Ⅲ.당기순이익(손실)	0	0	0	0	1,709,589,807	0	0	1,709,589,807

Ⅳ.기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	0	0	0	3,565,203,200	0	0	0	3,565,203,200

Ⅴ.기타포괄손익-공정가치측정지분상품처분손익	0	0	0	0	(2,801,082,186)	0	0	(2,801,082,186)

Ⅵ.지분법자본변동	0	0	0	(916,245,864)	0	0	0	(916,245,864)

Ⅶ.지분법이익잉여금의 변동	0	0	0	0	1,137,878,063	0	0	1,137,878,063

Ⅷ.확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(10,512,447)	0	0	(10,512,447)

XVI.자본 증가(감소) 합계	0	0	39,456,459	1,280,238,639	1,404,591,934	0	0	2,724,287,032

Ⅸ.주식선택권	0	0	15,845,692	0	0	0	0	15,845,692

Ⅹ.주식병합시 단주 자기주식 취득	0	0	(4,587,840)	0	0	0	0	(4,587,840)

XI.종속기업 합병	0	0	28,198,607	0	0	0	0	28,198,607

XⅡ.전환사채의 발행	0	0	0	0	0	0	0	0

XⅢ.전환사채의 조기상환	0	0	0	0	0	0	0	0

XIV.종속기업 처분	0	0	0	0	0	0	0	0

XV.종속기업지분 추가취득	0	0	0	0	0	0	0	0

2018.06.30 (XVII.기말자본)	13,287,007,000	78,100,450,546	(12,626,630,961)	(217,503,279)	(6,169,355,591)	72,373,967,715

2019.01.01 (Ⅰ.기초자본)	19,873,833,500	102,114,741,907	(12,432,700,255)	(21,016,695,560)	3,638,663,606	92,177,843,198

Ⅱ.K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정(세후)	0	0	0	0	0	0	0	0

Ⅲ.당기순이익(손실)	0	0	0	0	(10,600,759,727)	0	204,616,631	(10,396,143,096)

Ⅳ.기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	0	0	0	0	0	0	0	0

Ⅴ.기타포괄손익-공정가치측정지분상품처분손익	0	0	0	0	0	0	0	0

Ⅵ.지분법자본변동	0	0	0	0	0	0	0	0

Ⅶ.지분법이익잉여금의 변동	0	0	0	0	0	0	0	0

Ⅷ.확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(1,457,259)	0	0	(1,457,259)

XVI.자본 증가(감소) 합계	0	1,378,056,500	(171,656,325)	0	(10,602,216,986)	0	(335,704,809)	(9,731,521,620)

Ⅸ.주식선택권	0	0	17,649,752	0	0	0	0	17,649,752

Ⅹ.주식병합시 단주 자기주식 취득	0	0	0	0	0	0	0	0

XI.종속기업 합병	0	0	0	0	0	0	0	0

XⅡ.전환사채의 발행	0	1,378,056,500	0	0	0	0	0	1,378,056,500

XⅢ.전환사채의 조기상환	0	0	4,150,398	0	0	0	0	4,150,398

XIV.종속기업 처분	0	0	0	0	0	0	(433,777,915)	(433,777,915)

XV.종속기업지분 추가취득	0	0	(193,456,475)	0	0	0	(106,543,525)	(300,000,000)

2019.06.30 (XVII.기말자본)	19,873,833,500	103,492,798,407	(12,604,356,580)	0	(31,618,912,546)	0	3,302,958,797	82,446,321,578

연결 현금흐름표
제 20 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
제 19 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
(단위 : 원)

제 20 기 반기	제 19 기 반기

Ⅰ.영업활동현금흐름	574,967,795	(2,116,170,754)

(1)당기순이익(손실)	(10,396,143,096)	1,709,589,807

(2)조정	12,495,057,847	(3,387,965,957)

1.퇴직급여	298,915,014	227,151,584

2.감가상각비	1,061,006,583	78,824,382

3.무형자산상각비	176,312,029	225,410,988

4.대손상각비	23,058,840	0

5.기타의 대손상각비	132,000	0

6.주식보상비용(환입)	17,649,752	15,845,692

7.지급임차료	53,029,080	0

8.유형자산처분손실	0	50,487,496

9.유형자산처분이익	(13,727,113)	(1,610,165)

10.무형자산손상차손	0	6,038,493

11.당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	6,392,658,052	279,441,950

12.당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	109,762,925	174,362,488

13.당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(1,275,887,739)	(2,389,697,311)

14.당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(85,065,730)	(271,290,211)

15.관계기업투자주식처분손실	0	82,249,668

16.관계기업투자주식처분이익	(63,272,109)	(478,539,987)

17.지분법손실	119,542,927	0

18.지분법이익	(162,927,415)	(1,593,166,157)

19.사채상환이익	(8,565,346)	0

20.외화환산이익	(182,756)	0

21.이자비용	6,338,799,156	373,424,453

22.이자수익	(486,180,303)	(166,899,320)

(3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(1,788,350,112)	(557,474,119)

1.매출채권의 감소(증가)	411,353,669	1,236,195,425

2.미수금의 감소(증가)	126,112,833	(363,411,055)

3.미수수익의 감소(증가)	(1,095,890)	0

4.선급금의 감소(증가)	(1,595,312,591)	43,119,063

5.선급비용의 감소(증가)	(9,168,794)	(8,697,891)

6.재고자산의 감소(증가)	(17,363,799)	67,053,198

7.매입채무의 증가(감소)	(11,906,278)	(181,095,459)

8.미지급금의 증가(감소)	(339,100,243)	(104,557,936)

9.예수금의 증가(감소)	(46,549,551)	(62,177,415)

10.부가가치세 예수금의 증가(감소)	(200,162,488)	(241,790,380)

11.선수금의 증가(감소)	684,985,170	(666,364,221)

12.계약부채의 증가(감소)	(710,066,201)	0

13.선수수익의 증가(감소)	(5,133,033)	(132,165,137)

14.미지급비용의 증가(감소)	14,878,632	35,717,446

15.장기미지급금의 증가(감소)	0	28,000,000

16.퇴직금의 지급	(98,888,411)	(242,464,312)

17.사외적립자산의 감소(증가)	9,066,863	35,164,555

(4)이자수취	294,026,153	138,518,935

(5)이자지급	(8,619,903)	(12,279,736)

(6)법인세납부(환급)	(21,003,094)	(6,559,684)

Ⅱ.투자활동현금흐름	(2,233,720,207)	24,260,598,928

(1)단기금융상품의 감소	13,300,590,070	650,000,000

(2)단기대여금의 회수	1,528,512,004	30,000,000

(3)당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	2,566,651,814	15,623,723,845

(4)기타포괄공정가치측정금융자산 처분	0	17,218,905,014

(5)관계기업투자주식의 처분	0	5,297,603,482

(6)차량운반구의 처분	17,000,000	5,818,182

(7)비품의 처분	10,000,000	2,935,000

(8)보증금의 감소	75,622,000	114,030,000

(9)단기금융상품의 취득	(400,000,000)	(150,000,000)

(10)단기대여금의 대여	(1,523,512,000)	(50,000,000)

(11)당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(3,615,000,000)	(14,016,696,062)

(12)관계기업투자주식의 취득	(11,956,803,594)	0

(13)종속기업투자주식의 취득	(300,000,000)	0

(14)차량운반구의 취득	0	(93,287,643)

(15)비품의 취득	(309,643,477)	(10,186,390)

(16)시설장치의 취득	(862,000,000)	(119,025,500)

(17)건설중인자산의 취득	(217,347,616)	0

(18)기타무형자산의 취득	(242,918,000)	(75,000,000)

(19)보증금의 증가	(303,421,000)	(168,221,000)

(20)종속기업 처분으로 인한 현금의 감소	(1,450,408)	0

Ⅲ.재무활동현금흐름	2,240,044,147	275,412,160

(1)전환사채의 발행	5,000,000,000	0

(2)정부보조금의 수령	0	280,000,000

(3)단기차입금의 상환	(2,000,000,000)	0

(4)리스부채의 상환	(759,955,853)	0

(5)자기주식의 취득	0	(4,587,840)

Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	182,756	0

Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소)	581,474,491	22,419,840,334

Ⅵ.기초현금및현금성자산	4,304,968,215	10,668,355,668

Ⅶ.기말현금및현금성자산	4,886,442,706	33,088,196,002