아이오케이이엔엠 분기보고서 (2020.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 21 기 3분기말 2020.09.30 현재
제 20 기말 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 21 기 3분기말	제 20 기말

자산

유동자산	75,733,626,323	26,610,155,015

현금및현금성자산	60,236,583,565	16,281,704,327

기타유동금융자산	10,200,000,000	500,000,000

매출채권 및 기타유동채권	2,449,911,716	5,428,367,878

재고자산	0	205,024,383

당기법인세자산	206,712,896	179,581,218

기타유동자산	2,640,418,146	3,550,219,866

매각예정유동자산	0	465,257,343

비유동자산	82,088,226,408	129,969,853,498

기타비유동금융자산	66,568,362,321	79,343,694,349

관계기업투자주식	496,089,054	10,796,189,703

유형자산	428,739,021	3,865,103,088

무형자산	9,763,344,725	30,616,347,081

사용권자산	2,004,095,918	2,860,258,300

기타채권	2,827,595,369	2,488,260,977

이연법인세자산	0	0

자산총계	157,821,852,731	156,580,008,513

부채

유동부채	29,184,363,307	38,608,239,339

매입채무 및 기타유동채무	3,460,949,742	7,742,962,089

단기전환사채	21,088,482,494	24,818,982,663

기타유동부채	3,861,673,987	4,256,957,680

유동리스부채	773,257,084	1,097,241,262

전환우선주부채	0	0

당기법인세부채	0	692,095,645

비유동부채	31,540,890,245	7,196,893,926

확정급여부채	2,266,987,807	2,599,212,096

리스부채	1,028,617,818	1,403,061,948

기타비유동금융부채	28,091,184,810	0

기타비유동부채	0	94,301,045

비유동충당부채	154,099,810	275,537,155

이연법인세부채	0	2,824,781,682

부채총계	60,725,253,552	45,805,133,265

자본

지배기업소유주지분본	97,096,599,179	103,286,565,665

자본금	25,375,271,000	25,375,271,000

자본잉여금	117,050,993,067	127,518,881,993

기타자본항목	(12,051,456,672)	(20,124,192,993)

이익잉여금(결손금)	(33,278,208,216)	(29,483,394,335)

비지배지분	0	7,488,309,583

자본총계	97,096,599,179	110,774,875,248

자본과부채총계	157,821,852,731	156,580,008,513

연결 포괄손익계산서
제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 21 기 3분기	제 20 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	6,439,880,717	43,432,974,997	12,537,104,604	32,713,213,915

매출원가	5,145,523,313	33,206,200,245	10,087,811,327	25,631,974,133

매출총이익	1,294,357,404	10,226,774,752	2,449,293,277	7,081,239,782

판매비와관리비	1,750,403,225	10,867,419,049	2,503,359,665	6,924,876,516

영업이익(손실)	(456,045,821)	(640,644,297)	(54,066,388)	156,363,266

기타이익	126,562,992	164,306,240	22,512,853	112,930,737

기타비용	6,738,261,656	8,326,671,484	287,948,192	293,915,725

지분법손익	(2,185,934)	2,087,409,749	370,750,476	414,134,964

금융수익	1,770,937,522	17,702,489,559	704,650,207	2,562,947,497

금융비용	590,430,202	10,865,346,395	(1,382,833,745)	11,209,871,134

법인세비용차감전순이익(손실)	(5,889,423,099)	121,543,372	2,138,732,701	(8,257,410,395)

법인세비용	0	96,120,146	0	0

당기순이익(손실)	(5,889,423,099)	217,663,518	2,138,732,701	(8,257,410,395)

기타포괄손익	(4,606,213)	(6,231,673)	(5,391,073)	(6,848,332)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(4,606,213)	(6,231,673)	(5,391,073)	(6,848,332)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(4,606,213)	(6,231,673)	(5,391,073)	(6,848,332)

지분법이익잉여금	0	0	0	0

총포괄손익	(5,894,029,312)	211,431,845	2,133,341,628	(8,264,258,727)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업 소유주지분	(5,889,423,099)	(938,595,279)	2,106,783,141	(8,493,976,586)

비지배지분	0	1,156,258,797	31,949,560	236,566,191

총 포괄손익의 귀속

지배기업 소유주지분	(5,894,029,312)	(944,826,952)	2,101,392,068	(8,500,824,918)

비지배지분	0	1,156,258,797	31,949,560	236,566,191

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(116)	(19)	71	(213)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(116)	(19)	71	(213)

연결 자본변동표
제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2019.01.01 (기초자본)	19,873,833,500	102,114,741,907	(12,432,700,255)	0	(21,016,695,560)	88,539,179,592	3,638,663,606	180,717,022,790

총포괄손익	당기순손실	0	0	0	0	(8,493,976,586)	(8,493,976,586)	236,566,191	(16,751,386,981)

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(6,848,332)	(6,848,332)	(13,696,664)

총포괄손익합계	0	0	0	0	(8,500,824,918)	(8,500,824,918)	236,566,191	(16,765,083,645)

자본에 직접 인식된 거래	주식선택권	0	0	26,474,628	0	0	26,474,628	0	52,949,256

전환사채의 전환청구	2,158,787,500	4,306,464,186	2,403,804,814	0	0	8,869,056,500	0	17,738,113,000

전환사채의 조기상환	0	4,150,398	0	0	4,150,398	0	8,300,796

전환사채의 발행	0	1,378,056,500	0	0	0	1,378,056,500	0	1,378,056,500

종속기업지분 취득	0	0	0	0	0	0	0	0

종속기업지분 처분	0	0	0	0	0	0	(3,433,777,915)	(3,433,777,915)

종속기업지분 추가취득	0	0	(196,066,695)	0	0	(196,066,695)	(103,933,305)	(496,066,695)

2019.09.30 (기말자본)	22,032,621,000	106,421,206,093	(10,194,337,110)	0	(29,517,520,478)	88,741,969,505	8,176,518,577	185,660,457,587

2020.01.01 (기초자본)	25,375,271,000	127,518,881,993	(20,124,192,993)	0	(29,483,394,335)	0	7,488,309,583	110,774,875,248

총포괄손익	당기순손실	0	0	0	0	(938,595,279)	0	1,156,258,797	217,663,518

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(6,231,673)	0	0	(6,231,673)

총포괄손익합계	0	0	0	0	(944,826,952)	0	1,156,258,797	211,431,845

자본에 직접 인식된 거래	주식선택권	0	0	0	0	0	0	0	0

전환사채의 전환청구

전환사채의 조기상환	0	(1,426,194,407)	344,735,306	0	0	0	0	(1,081,459,101)

전환사채의 발행	0	0	0	0	0	0	0	0

종속기업지분 취득	0	0	0	0	0	0	3,848,566,300	3,848,566,300

종속기업지분 처분	0	(9,041,694,519)	7,728,001,015	0	(2,849,986,929)	0	(12,493,134,680)	(16,656,815,113)

종속기업지분 추가취득	0	0	0	0	0	0	0	0

2020.09.30 (기말자본)	25,375,271,000	117,050,993,067	(12,051,456,672)	(33,278,208,216)	97,096,599,179

연결 현금흐름표
제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 21 기 3분기	제 20 기 3분기

영업활동현금흐름	1,876,589,129	7,004,452,879

당기순이익(손실)	217,663,518	(8,257,410,395)

조정	2,052,218,676	11,497,816,895

퇴직급여	429,367,071	447,232,291

감가상각비	518,196,674	1,463,941,424

사용권자산상각비	1,124,000,284	0

무형자산상각비	753,544,188	315,085,584

대손상각비	3,821	19,728,840

기타의 대손상각비	0	132,000

주식보상비용(환입)	0	26,474,628

지급임차료	0	79,543,620

유형자산처분손실	62,520,706	0

유형자산처분이익	(18,326,000)	(15,386,415)

무형자산처분이익	(2,500,000)	0

무형자산손상차손	269,961,736	0

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	159,801,933	3,630,304,480

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(12,979,813,081)	(1,165,351,319)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	2,234,723,817	228,498,425

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(2,130,444,175)	(239,925,730)

관계기업투자주식처분손실	3,831,665,948	13,217,954

관계기업투자주식처분이익	(14,280,298)	(80,727,311)

종속기업투자주식처분손실	4,093,694,418	256,084,755

기타비유동자산처분손실	30,264,000	0

파생상품평가손실	7,091,182,256	0

지분법손실	204,452,921	87,686,599

지분법이익	(2,291,862,670)	(501,821,563)

사채상환이익	(1,099,497,870)	(8,565,346)

외화환산이익	(194,565)	(182,756)

법인세비용	(96,120,146)	0

잡이익	(8,064,794)	0

잡손실	2,843,981	0

이자비용	1,379,638,389	7,452,230,129

이자수익	(1,492,539,868)	(510,383,394)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	801,118,533	3,671,008,562

매출채권의 감소(증가)	2,293,734,209	1,099,322,223

미수금의 감소(증가)	(153,492,515)	95,908,322

미수수익의 감소(증가)	(58,987,602)	457,068,764

선급금의 감소(증가)	893,713,948	(364,498,532)

선급비용의 감소(증가)	(6,302,442)	(15,696,257)

재고자산의 감소(증가)	63,592,471	(3,341,964)

보증금현재가치할인차액 감소(증가)	411,139,774	73,845,776

매입채무의 증가(감소)	(425,311,677)	(12,645,988)

미지급금의 증가(감소)	(2,001,341,966)	(221,474,078)

예수금의 증가(감소)	(13,431,167)	(52,307,802)

부가가치세 예수금의 증가(감소)	(45,941,441)	0

부가가치세 대급금의 증가(감소)	0	(182,733,549)

선수금의 증가(감소)	(305,029,779)	4,406,768,951

선수수익의 증가(감소)	(56,826,550)	(5,133,136)

계약부채의 증가(감소)	(173,144,423)	(1,482,476,319)

미지급비용의 증가(감소)	444,017,195	23,960,319

장기미지급금의 증가(감소)	0	(4,109,589)

퇴직금의 지급	(169,369,312)	(150,515,442)

복구충당금의증가(감소)	154,099,810	0

사외적립자산의감소(증가)	(50,000,000)	9,066,863

이자수취(영업)	1,352,459,971	301,078,547

이자지급(영업)	(1,799,672,738)	(143,623,166)

법인세납부(환급)	(747,198,831)	(64,417,564)

투자활동현금흐름	22,294,617,564	(4,443,397,574)

단기금융상품의 감소	300,000,000	40,350,515,409

단기대여금의 회수	6,115,000,012	8,333,340

당기손익-공정가치측정금융자산 처분	31,300,089,137	18,879,031,814

종속기업에 대한 투자자산의 처분	23,864,998,488	0

관계기업에 대한 투자자산의 처분	14,070,124,748	7,000,000,000

차량운반구의 처분	53,681,818	24,272,727

사무용비품의 처분	0	10,000,000

기타비유동자산처분	2,648,226,805	0

기타무형자산의 처분	50,553,560	0

보증금의 감소	558,941,000	109,086,636

사업결합으로 인한 현금의 증가	210,029,021	7,539,000,000

단기금융상품의 취득	(10,000,000,000)	(400,000,000)

장기금융상품의 취득	(52,197)	0

단기대여금의 대여	(9,000,000,000)	0

당기손익-공정가치측정금융자산 취득	(17,936,812,149)	(53,815,000,000)

관계기업투자주식의 취득	(5,500,000,000)	(21,135,000,000)

종속기업투자주식의 취득	(4,067,373,791)	0

비품의 취득	(105,119,234)	(335,559,113)

시설장치의 취득	(236,826,639)	(862,000,000)

건설중인자산의 취득	0	(247,589,343)

기타무형자산의 취득	(193,234,600)	(842,918,000)

기타 장기성 자산의 취득	(170,000,000)	0

보증금의 증가	(1,843,049,000)	(788,550,636)

종속기업 처분으로 인한 현금의 감소	(7,824,559,415)	62,979,592

재무활동현금흐름	18,934,742,420	(1,131,845,937)

단기차입금의 차입	314,140,724	0

전환우선주의 발행	21,000,002,554	0

전환사채의 발행	0	5,000,000,000

출자금의 납입	3,848,566,300	0

유상증자	0	0

연결자본거래로 인한 현금유출	0	(3,248,665,166)

단기차입금의 상환	(314,140,724)	(2,000,000,000)

전환사채의 상환	(4,999,660,000)	0

리스부채의 상환	(784,966,434)	(883,180,771)

출자금의 분배	(129,200,000)	0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	194,565	182,756

현금의 증가	43,106,143,678	1,429,392,124

기초의 현금	16,281,704,327	4,304,968,215

연결범위 변동으로 인한 현금 증가	848,735,560	0

기말의 현금	60,236,583,565	5,734,360,339