아이오케이이엔엠 분기보고서 (2018.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 19 기 3분기말 2018.09.30 현재
제 18 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 19 기 3분기말	제 18 기말

자산

Ⅰ.유동자산	77,502,772,031	19,415,741,199

(1)현금및현금성자산	3,254,875,581	10,668,355,668

(2)기타유동금융자산	66,150,000,000	1,650,000,000

(3)매출채권및기타채권	3,908,494,670	3,756,346,028

(4)재고자산	441,462,966	517,182,080

(5)당기법인세자산	45,143,422	36,991,939

(6)기타유동자산	3,702,795,392	2,786,865,484

Ⅱ.비유동자산	60,414,714,355	65,428,962,992

(1)기타비유동금융자산	23,390,056,553	34,529,475,834

(2)관계기업투자주식	14,385,413,907	13,494,608,006

(3)유형자산	4,235,579,339	513,448,995

(4)무형자산	16,715,625,528	15,943,899,157

(5)기타채권	1,688,039,028	947,531,000

자산총계	137,917,486,386	84,844,704,191

부채

Ⅰ.유동부채	36,129,754,435	8,197,153,068

(1)매입채무및기타채무	3,534,116,273	2,783,072,996

(2)단기차입금	620,000,000	850,000,000

(3)기타유동부채	4,516,790,627	4,558,630,201

(4)유동성전환사채	27,458,847,535

(5)당기법인세부채	5,449,871

Ⅱ.비유동부채	2,168,481,415	6,997,870,440

(1)확정급여부채	1,585,417,230	1,428,819,836

(2)장기매입채무및기타채무	56,000,000	28,000,000

(3)기타비유동부채	100,000,000

(4)전환사채	427,064,185	5,541,050,604

부채총계	38,298,235,850	15,195,023,508

자본

Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	99,324,197,289	69,649,680,683

자본금	19,873,833,500	13,287,007,000

자본잉여금	102,012,908,407	78,100,450,546

기타자본항목	(12,657,837,910)	(12,666,087,420)

기타포괄손익누계액	(187,141,253)	(1,497,741,918)

이익잉여금(결손금)	(9,717,565,455)	(7,573,947,525)

비지배지분	295,053,247

자본총계	99,619,250,536	69,649,680,683

자본과부채총계	137,917,486,386	84,844,704,191

연결 포괄손익계산서
제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 18 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 19 기 3분기	제 18 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.매출액	11,480,276,153	17,941,582,026	8,436,865,483	11,105,190,454

Ⅱ.매출원가	10,333,747,145	16,968,685,685	5,733,667,904	8,287,533,285

Ⅲ.매출총이익	1,146,529,008	972,896,341	2,703,197,579	2,817,657,169

Ⅳ.판매비와관리비	2,859,997,099	4,096,034,241	1,254,724,794	3,116,989,785

Ⅴ.영업이익	(1,713,468,091)	(3,123,137,900)	1,448,472,785	(299,332,616)

Ⅵ.기타수익	13,675,945	482,014,392	770,268,434	1,058,007,951

Ⅶ.기타비용	204,438,161	217,360,239	2,515,751,862	313,032,347

Ⅷ.지분법손익	(527,499,231)	806,224,195

Ⅸ.금융수익	4,319,571,910	5,114,376,465	26,322,198	144,219,004

Ⅹ.금융비용	2,384,320,351	2,821,251,935	105,814,771	159,510,406

XI.법인세비용차감전순이익	(496,477,979)	240,864,978	(376,503,216)	430,351,586

XⅡ.법인세비용	620,053,795

XⅢ.당기순이익(손실)	(496,477,979)	240,864,978	243,550,579	469,013,842

XIV.기타포괄손익	4,715,089,554	1,004,559,429	(32,124,475,319)	(17,257,941,060)

(1)후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목

1.기타포괄손익공정가치측정지분상품평가손익	7,127,893,097	3,565,203,200	(14,509,000)	(17,466,604,823)

2.기타포괄손익공정가치측정지분상품처분손익	(2,801,082,186)	(2,801,082,186)

3.확정급여제도의 재측정요소	(11,555,810)	(11,555,810)	219,946,533	(11,282,770)

4.매도가능증권평가손익 재분류조정	(14,823,877,606)

5.지분법이익잉여금	1,137,878,063	1,137,878,063

(2)후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

1.지분법자본변동	(738,043,610)	(885,883,838)	(17,506,035,246)	219,946,533

XV.총포괄이익	4,218,611,575	1,245,424,407	(31,880,924,740)	(16,788,927,218)

XVI.유보통주식수	29,545,619	29,545,619	98,198,146	98,198,146

주당이익

연결 자본변동표
제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 18 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	비지배지분	자본 합계

2017.01.01 (Ⅰ.기초자본)	11,763,709,500	68,465,159,559	(12,137,634,610)	14,326,443,400	(3,008,441,903)	79,409,235,946

Ⅲ.총포괄손익	(1)당기순이익	430,351,586	38,668,156	469,019,742

(2)기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익

(3)기타포괄손익-공정가치측정지분상품처분손익

(4)매도가능금융자산평가손익	(17,466,604,823)	(17,466,604,823)

(5)지분법자본변동	219,946,533	219,946,533

(6)지분법이익잉여금변동

(7)확정급여제도의 재측정요소	(11,282,770)	(11,282,770)

Ⅳ.총포괄손익 합계	(17,246,658,290)	419,068,816	38,668,156	(16,788,921,318)

Ⅴ.자본에 직접 인식된 거래	(1)주식선택권

(2)유상증자	1,523,297,500	6,976,702,550	8,500,000,050

(3)주식병합 시 단주 자기주식 취득

(4)전기오류수정이익

(5)종속기업합병

(6)종속기업지분취득

(7)전환권대가	2,452,117,509	2,452,117,509

2017.09.30 (Ⅵ.기말자본)	13,287,007,000	75,441,862,109	(9,685,517,101)	(2,920,214,890)	(2,589,373,087)	38,668,156	73,572,432,187

2018.01.01 (Ⅰ.기초자본)	13,287,007,000	78,100,450,546	(12,666,087,420)	(1,497,741,918)	(7,286,258,969)	69,937,369,239

Ⅲ.총포괄손익	(1)당기순이익	240,864,978	(12,150,540)	228,714,438

(2)기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	3,565,203,200	3,565,203,200

(3)기타포괄손익-공정가치측정지분상품처분손익	(2,801,082,186)	(2,801,082,186)

(4)매도가능금융자산평가손익

(5)지분법자본변동	(885,883,838)	(885,883,838)

(6)지분법이익잉여금변동	1,137,878,063	1,137,878,063

(7)확정급여제도의 재측정요소	(11,555,810)	(11,555,810)

Ⅳ.총포괄손익 합계	2,679,319,362	(1,433,894,955)	(12,150,540)	1,233,273,867

Ⅴ.자본에 직접 인식된 거래	(1)주식선택권	24,670,568	24,670,568

(2)유상증자	6,586,826,500	15,413,174,010	22,000,000,510

(3)주식병합 시 단주 자기주식 취득	(4,587,840)	(4,587,840)

(4)전기오류수정이익	56,140,960	56,140,960

(5)종속기업합병	(11,833,218)	(40,768,009)	(52,601,227)

(6)종속기업지분취득	(2,381,503,179)	307,203,787	(2,074,299,392)

(7)전환권대가	8,499,283,851	8,499,283,851

2018.09.30 (Ⅵ.기말자본)	19,873,833,500	102,012,908,407	(12,657,837,910)	(187,141,253)	(9,717,565,455)	295,053,247	99,619,250,536

연결 현금흐름표
제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 18 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 19 기 3분기	제 18 기 3분기

Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름	(2,230,801,568)	(1,829,372,017)

(2)당기순이익(손실)	240,864,978	469,013,842

(3)조정	(2,317,172,355)	(287,775,092)

1.퇴직급여	227,151,584	243,692,661

2.감가상각비	80,099,178	131,084,329

3.무형자산상각비	110,085,141	80,125,831

4.주식보상비용(환입)	26,945,698

5.유형자산처분손실	50,487,496	4,864,215

6.유형자산처분이익	(1,610,165)	(2,825,733)

7.무형자산손상차손	6,038,493	410,387

8.당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	362,624,670

9.당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(3,890,857,041)	(276,497,636)

10.당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	174,362,488	56,968,722

11.당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(328,032,018)

12.매도가능금융자산처분손실	50,219

13.매도가능금융자산처분이익	(60,320,347)

14.관계기업투자주식처분손실	82,249,668

15.관계기업투자주식처분이익	(478,539,987)

16.지분법손실	212,734,076

17.지분법이익	(591,833,586)	(744,427,589)

18.이자비용	2,284,137,072	150,254,337

19.이자수익	(430,481,046)	(83,888,564)

(4)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(321,657,629)	(2,073,944,793)

1.매출채권의 감소(증가)	608,763,216	794,723,408

2.미수금의 감소(증가)	(20,541,252)	(323,782,605)

3.대손충당금의 증가(감소)	(15,250)

4.미수수익의 감소(증가)	126,447,562

5.선급금의 감소(증가)	(777,159,570)	(2,106,059,288)

6.선급비용의 감소(증가)	(5,160,771)	(9,027,356)

7.부가세대급금의 감소(증가)	(127,309,567)

8.재고자산의 감소(증가)	75,709,114	(710,352,360)

9.전도금의 감소(증가)	(6,300,000)

10.매입채무의 증가(감소)	46,140,516	(255,814,058)

11.미지급금의 증가(감소)	662,457,506	434,194,617

12.영업권의 감소(증가)	(807,166,807)

13.기타무형자산의 감소(증가)	169,678,101

14.미지급비용의 증가(감소)	42,381,446	604,212,920

16.예수금의 증가(감소)	17,799,085	67,248,681

17.부가가치세 예수금의 증가(감소)	(324,519,470)	(368,693,274)

18.선수금의 증가(감소)	107,558,964	(552,033,955)

19.선수수익의 증가(감소)	90,159,476	66,493,457

20.장기미지급금의 증가(감소)	274,418,074

21.관계사전입액	5,940,000

22.퇴직금의 지급	(74,132,366)	(113,438,327)

23.사외적립자산의 감소(증가)	(8,422,289)

(5)이자수취	230,125,690	75,660,839

(6)이자지급	(49,360,898)	(16,996,853)

(7)법인세의 납부	(13,601,354)	4,670,040

Ⅲ.투자활동으로 인한 현금유입액	(51,569,073,892)	(14,307,139,986)

(3)당기손익-공정가치측정금융자산 처분	15,906,072,672	1,719,450,000

(4)매도가능금융자산의 처분	17,218,905,014	1,517,260,125

(5)관계기업 배당금 수령	9,000,000,000

(6)관계기업투자주식의 처분	5,297,603,482

(7)차량운반구의 처분	5,818,182	72,864,373

(8)비품의 처분	2,935,000	32,716,831

(9)보증금의 감소	135,557,000	16,297,000

(10)단기금융상품의 증가	(64,500,000,000)	350,000,000

(11)단기대여금의 대여	(540,000,000)	(133,651,898)

(12)장기금융상품의 증가	(1,514,428)	(15,876,920)

(13)당기손익-공정가치측정금융자산 취득	(17,538,021,062)

(14)관계기업에 대한 투자자산의 취득	(5,037,688,556)	(7,940,000,000)

(15)매도가능금융자산의 취득	(1,210,957,500)

(16)종속기업에 대한 투자자산의 취득	(9,000,000,000)

(17)회원권의 취득	(225,100,000)

(18)차량운반구의 취득	(93,287,643)	(9,102,848)

(19)비품의 취득	(41,760,845)	(103,946,750)

(20)시설장치의 취득	(1,257,527,680)	(151,346,272)

(22)영업권의 취득	(8,306,176,932)

(23)상표권의 증가	(3,328,944)

(24)연결범위 변동으로 인한 현금의 증가	134,568,749

(25)기타무형자산의 증가	(25,000,000)

(26)보증금의 증가	(876,065,028)	(275,909,000)

Ⅳ.재무활동으로인한현금흐름	46,386,395,373	15,790,428,910

(1)전환사채의 발행	34,590,000,000	7,290,428,860

(2)유상증자	22,000,000,510	8,500,000,050

(4)단기차입금의 상환	(250,000,000)

(5)전환사채 상환	(9,949,017,297)

(6)자기주식의 취득	(4,587,840)

Ⅴ.현금의 증가(감소)	(7,413,480,087)	(346,083,093)

Ⅵ.기초의 현금	10,668,355,668	6,140,185,032

Ⅶ.기말의 현금	3,254,875,581	5,794,101,939