아이오케이이엔엠 사업보고서 (2017.12)
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황

신고일자	제 목	신고내용	신고사항의 진행사항

2013.10.10	주요사항보고서(주식의포괄적교환ㆍ이전)	(주)카이노스메드와 주식의포괄적교환 결정 - 임시주주총회예정일 : 2013.11.19. - 주식매수청구권 행사기간 : 2013.11.19~2013.12.08. - 주식교환(예정)일 : 2013.12.21. - 신주상장예정일 : 2014.01.07.	주)

주) 주식의 포괄적교환 진행사항

일자	진행ㆍ변경상황

2013.10.21.	정정신고서제출요구(2013.10.10.제출 증권신고서(주식의포괄적교환ㆍ이전))

2013.11.01.	기재정정)주요사항보고서(주식의포괄적교환ㆍ이전)기재정정)주주총회소집 - 임시주주총회예정일 : 2013.12.16. - 주식매수청구권 행사기간 : 2013.12.16~2014.01.06. - 주식교환(예정)일 : 2014.01.18. - 신주상장예정일 : 2014.02.06.

2013.11.28	기재정정)주요사항보고서(주식의포괄적교환ㆍ이전)기재정정)주주총회소집 - 임시주주총회예정일 : 2014.01.03. - 주식매수청구권 행사기간 : 2014.01.03~2014.01.22. - 주식교환(예정)일 : 2014.02.05. - 신주상장예정일 : 2014.02.19.

2013.12.18	기재정정)주요사항보고서(주식의포괄적교환ㆍ이전)기재정정)주주총회소집 - 임시주주총회예정일 : 2014.02.12. - 주식매수청구권 행사기간 : 2014.02.12.~2014.03.03. - 주식교환(예정)일 : 2014.03.14.. - 신주상장예정일 : 2014.03.31..

2013.12.20	기재정정)주주총회소집 - 권리주주확정일 : 2014.01.07. - 명의개서정지기간 : 2014.01.08.~ 2014.01.15.

2013.12.24	기재정정)주요사항보고서(주식의포괄적교환ㆍ이전) - 임시주주총회예정일 : 2014.03.05. - 주식매수청구권 행사기간 : 2014.03.05.~2014.03.24. - 주식교환(예정)일 : 2014.04.07.. - 신주상장예정일 : 2014.04.24..기재정정)주주총회소집 - 권리주주확정일 : 2014.02.06. - 명의개서정지기간 : 2014.02.07.~ 2014.02.11.

2014.01.20	기재정정)주요사항보고서(주식의포괄적교환ㆍ이전) 당사는 2013년 10월 10일 이사회결의를 통하여 (주)카이노스메드와의 포괄적주식교환을 결의하고 주식교환 절차를 진행하였으나, 주식교환절차 진행중 “상법 제360조의18(완전모회사의 자본금의 한도액) ”의 규정과 관련하여 본 ‘주식의 포괄적교환계약 ’의 자본금 증가 한도규정 위반에 대한 유권해석 검토 과정에서 본 건이 장기간 지연되어 의도와는 다르게 주주들과 시장에 동 주식교환에 대한 불확실성을 주고 있고 ‘주식의 포괄적교환 ’ 진행시 위 상법 규정 위반에 대한 위험이 있다고 판단, 부득이 주주 보호 차원에서 본 ‘주식의 포괄적교환 ’을 취소하기로 결의하였습니다. 기타 주요경영사항
['주식의 포괄적교환 및 신주발행결정'과 '주주총회소집결의' 취소의 건((주)카이노스메드와의 주식의 포괄적교환)]
1. 당사는 2013년 10월 10일 이사회결의를 통하여 (주)카이노스메드와의 '주식의 포괄적교환 및 신주발행결정'과 '주주총회소집'을 결의하고 주식교환 절차를 진행하였습니다. 2. 주식교환절차 진행중 “상법 제360조의18(완전모회사의 자본금의 한도액)”의 규정과 관련하여 본 ‘주식의 포괄적교환계약’의 자본금 증가 한도규정 위반에 대한 유권해석 검토 과정에서 본 건이 장기간 지연되어 의도와는 다르게 주주들과 시장에 동 주식교환에 대한 불확실성을 주고 있고 ‘주식의 포괄적교환’ 진행시 위 상법 규정 위반에 대한 위험이 있다고 판단, 부득이 주주 보호 차원에서 본 ‘주식의 포괄적교환’을 취소하기로 결의하였습니다. 3. 회사는 최종 2013년 12월 24일 '주식의 포괄적교환 및 신주발행결정의 건'의 결의를 취소하는 동시에 예정했던 2014년 03월 05일 임시주주총회 소집도 취소하기로 하였습니다.

2. 주주총회 의사록 요약

주총일자	안 건	결 의 내 용	비 고

제 18기정기주주총회(2018.03.29)	제1호 의안: 제 18기(2017.01.01~2017.12.31) 연결 및 별도재무제표(이익잉여금처분계산서/결손금처리계산서(안) 포함) 승인의 건제2호 의안: 정관 일부 변경의 건제3호 의안: 주식병합의 건 제4-1호 의안: 사내이사 김세연 선임의 건제4-2호 의안: 사내이사 윤기태 선임의 건 제4-3호 의안: 사내이사 안승호 선임의 건 제4-4호 의안: 사외이사 차광수 선임의 건제5호 의안: 이사보수 한도 승인의 건제6호 의안: 감사보수 한도 승인의 건	제1호 의안: 원안대로 가결제2호 의안: 원안대로 가결제3호 의안: 원안대로 가결제4-1호 의안: 원안대로 가결제4-2호 의안: 원안대로 가결제4-3호 의안: 원안대로 가결제4-4호 의안: 원안대로 가결제5호 의안: 원안대로 가결제6호 의안: 원안대로 가결	-

제 17기정기주주총회(2017.03.30)	제1호 의안: 제 17기(2016.01.01~2016.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서/결손금처리계산서(안) 포함) 승인의 건 제2-1호 의안: 사내이사 최홍수 선임의 건 제2-2호 의안: 사외이사 곽세진 선임의 건제3호 의안: 이사보수 한도 승인의 건제4호 의안: 감사보수 한도 승인의 건	제1호 의안: 원안대로 가결제2-1호 의안: 원안대로 가결제2-2호 의안: 원안대로 가결제 3호 의안: 원안대로 가결제 4호 의안: 원안대로 가결	-

제 16기정기주주총회(2016.03.30)	제1호 의안: 제 16기(2015.01.01~2015.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 승인의 건 제2호 의안: 이사보수 한도 승인의 건제 3호 의안: 감사보수 한도 승인의 건제4-1호 의안: 사내이사 장철진 선임의 건 제4-2호 의안: 기타비상무이사 이동현 선임의 건제4-3호 의안: 사외이사 이정미 선임의 건제 5호 의안: 감사 김윤철 선임의 건제 6호 의안: 주식 분할의 건제 7호 의안: 정관일부 변경의 건	제1호 의안: 원안대로 가결제2호 의안: 원안대로 가결제 3호 의안: 원안대로 가결 제4-1호 의안: 원안대로 가결 제4-2호 의안: 원안대로 가결제4-3호 의안: 원안대로 가결제 5호 의안: 원안대로 가결제 6호 의안: 원안대로 가결제 7호 의안: 원안대로 가결	-

제 16기임시주주총회(2015.10.27)	제1호 의안: 합병 승인의 건 (존속법인:포인트아이㈜, 피합병법인: ㈜아이오케이컴퍼니) 제2호 의안: 정관일부 변경의 건(상호,사업목적,공고방법) 제 3호 의안: 이사 선임의 건 제3-1호 사내이사 고현정 선임의 건 제3-2호 사내이사 고병철 선임의 건	제 1호 의안: 원안대로 가결 제2호 의안: 원안대로 가결 제 3호 의안: 원안대로 가결제3-1호 원안대로 가결 제3-2호 원안대로 가결	-

제 16기임시주주총회(2015.09.18)	제1호 의안:정관일부 변경의 건(사업목적 추가) 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 사내이사후보 David C. Chung 제2-2호 사내이사후보 John H. Kim 제2-3호 사내이사후보 정곤영 제2-4호 사외이사후보 손이수	제1호 의안:원안대로 가결 제2호 의안 :원안대로 가결 제2-1호:원안대로 가결 제2-2호:원안대로 가결 제2-3호:원안대로 가결 제2-4호:원안대로 가결	-

제15기정기주주총회(2015.03.27)	제1호 의안: 제15기(2014.01.01~2014.12.31)재무제표(연결포함) 승인의 건제2호 의안: 정관 일부 변경의 건 제3호 의안: 이사 선임 승인의 건 (문영석 사내이사 신규선임)제4호 의안: 이사보수한도액 승인의 건제5호 의안: 감사보수한도액 승인의 건	제1호의안: 원안대로 가결제2호의안 : 원안대로 가결(긴급발의 : 사업목적 추가현행회사의 사업다각화를 위하여 사업목적 추가 안건에 대하여 주주의 동의와 이의가 없음을 확인한 후 상정하여 출석주주 만장일치로 가결)제3호의안 : 원안대로 가결제4호의안 : 원안대로 가결제5호의안 : 원안대로 가결	-

3. 우 발채무 등(1) 중요한 소송사건 등 - 해당사항 없음.

(2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

- 해당사항 없음(3) 채무보증, 채무인수약정, 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 등- 해당사항 없음(4) 기타의 우발부채 및 약정사항1) 당기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	내 용	약정금액	사용금액

(주)우리은행	일반운전자금대출	850,000	850,000

2) 연결실체는 법인카드와 관련하여 기업은행 정기예금 150,000천원이 질권설정되어 있습니다.

3) 당기말 현재 연결실체는 차량운반구 등과 관련하여 현대캐피탈주식회사 등과 운용리스 계약을 체결하고 있으며, 동 계약과 관련하여 당기에 인식한 차량리스료는 251,407천원(전기 : 254,286천원)입니다. 상기 리스계약에 따라 향후 예상되는 차량리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간	금 액

1년 이내	234,696

1년 초과 5년 이내	177,175

합 계	411,871

(5) 신용보강 제공 현황- 해당사항 없음.(6) 장래매출채권 유동화 현황 및 매출비중- 해당사항 없음.

4. 제재현황 등 그 밖의 사항 (1) 제재현황

구분	내용	비고

1. 일자	2014년 2월 4일	-

2. 처벌 또는 조치대상자	포인트아이(주) 대표이사	-

3. 처벌 또는 조치내용	1.불성실공시법인 지정내역 가.불성실공시 유형 : 공시번복 나.불성실공시 내용 : ①주식교환/이전결정 번복 ②주주총회소집결의 번복 다.원공시일 : 2013. 10. 10. 라.공시일 : 2014. 01. 20. 마.지정일 : 2014. 02. 04. 바.부과벌점/누적벌점 : 0.0점/ 0.0점 사.공시위반제재금 : 대체부과 8백만원(4.0점*2백만원)2.관리종목지정 : 해당사항없음3.주권매매거래정지 : 해당사항없음4.불성실공시법인 지정사실 공표 가.코스닥시장지에 지정일로부터 5회 연속게재 나.공시매체 등을 통한 1월간 게재 등	-

4. 사유 및 근거법령	제재사유 : 공시번복관련근거 : 코스닥시장공시규정 제28조, 제32조 및 제34조	-

5. 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황	2014년 2월 28일 공시위반제재금 납부완료 : 공시위반제재금 8백만원(벌점 4.0점*2백만원)	-

6. 재발방지를 위한 회사의 대책	1.경영진의 신중한 의사결정을 위한 공시 교육 강화2.이사회 협의체계 강화3.외부전문기관의 자문역할 강화	-

(2) 단기매매 차익 미환수 현황- 해당사항 없음

5. 중소기업기준검토표6. 직접금융 자금의 사용

(1) 공모자금의 사용내역최근 3사업연도 중 공모로서 자금을 조달한 내역은 없습니다.(2) 사모자금의 사용내역

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

구 분	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획	실제 자금사용 내역	차이발생 사유 등

사용용도	조달금액	내용	금액

전환사채발행	2015.08.10	타법인증권취득	16,000,000	타법인증권취득	16,000,000	차이없음

코스닥시장사모증자	2015.08.17	시설자금 5,000,000운영자금 7,464,497타법인증권취득 5,000,000	17,464,497	시설자금 5,000,000운영자금 7,464,497타법인증권취득 5,000,000	17,464,497	차이없음

코스닥시장사모증자	2016.07.28	운영자금	9,599,998	운영자금	9,599,998	차이없음

코스닥시장사모증자	2017.07.17	운영자금 500,000타법인증권취득 8,000,000	8,500,000	운영자금 500,000타법인증권취득 8,000,000	8,500,000	차이없음

전환사채발행	2017.07.19	타법인증권취득	6,570,000	타법인증권취득	6,570,000	차이없음

전환사채발행	2017.07.25	타법인증권취득	720,429	타법인증권취득	720,429	차이없음

전환사채발행	2017.12.01	타법인증권취득	601,984	타법인증권취득	601,984	차이없음

7. 보고기간 후 사건(1) 당사는 매니지먼트 사업통합을 통한 시너지 효과 극대화와 경영의 효율성 증대를위하여 2017년 12월 14일 이사회 결의에 의거 2018년 2월 19일 종속기업인 티엔네이션엔터테인먼트(주)를 합병하였습니다. 본 합병은 소규모합병과 간이합병에 해당하므로 합병회사인 연결실체의 합병 승인을 위한 주주총회는 이사회 결의로 갈음하였습니다.(2) 당사는 적정한 유통 주식수 및 주가 안정화를 통한 기업가치 향상을 위하여 2018년 3월 12일 이사회 결의에 의거 주식병합을 결정하였으며, 2018년 3월 29일 주주총회의 결의로 확정되어, 2018년 5월 1일자 기준으로 주식병합이 완료될 예정입니다.

8. 합병등의 사후 정보

① 舊 (주) 아이오케이컴퍼니 흡수 합병

1) 합병일자 : 2015년12월1일2) 합병의 상대방 : 舊 (주) 아이오케이컴퍼니, 대표이사 고병철, 서울 강남구 압구정로 72길 173) 계약내용(가) 합병의 배경당사(舊 포인트아이 주식회사)와 舊 (주) 아이오케이컴퍼니는 사업다각화와 경영효율성 증대를 통하여 양사의 주주가치 극대화를 추구하기 위하여 합병하였습니다.(나) 법적형태당사가 舊 (주) 아이오케이컴퍼니를 흡수합병하였습니다.(다) 합병의 구체적 내용- 합병비율 당사(舊 포인트아이 주식회사) : 舊 (주) 아이오케이컴퍼니 = 1:26.0853465(합병비율의 산출은 외부평가기관인 정현회계법인의 평가의견에 따랐으며, 2015년9월21일 공시 주요사항보고서 내 외부평가기관의평가의견서를 참고하시기 바랍니다)- 합병시 교부하는 주식의 종류와 수당사(舊 포인트아이 주식회사)는 합병기일 현재 舊 (주) 아이오케이컴퍼니의 주주명부에 기재된 주주에게 당사(舊 포인트아이 주식회사)의 기명식 보통주식(액면금액 금 500원) 총 1,565,120주를 주주별 지분율에 비례하여 합병신주로 발행함.(본 합병신주의 이익배당기산일은 2015년1월1일로 함)- 합병교부금 : 없음- 종업원의 승계 : 舊 (주) 아이오케이컴퍼니의 종업원을 승계하며, 종업원의 근속연수와 통산하여 퇴직금 등을 승계한다.(라) 주요일정

구 분	포인트아이(주)(존속회사)	(주)아이오케이컴퍼니(소멸회사)

이사회 결의일	2015년 09월 14일	2015년 09월 14일

합병계약일	2015년 09월 14일	2015년 09월 14일

합병 주주총회를 위한 주주확정 기준일	2015년 09월 30일	-

주주총회 소집 통지 및 공고일	2015년 10월 12일	-

합병반대의사 통지접수기간	시작일	2015년 10월 13일	-

종료일	2015년 10월 26일	-

합병계약 승인을 위한 주주총회일	2015년 10월 27일	2015년 10월 27일

주식매수청권 행사 기간	시작일	2015년 10월 27일	-

종료일	2015년 11월 16일	-

채권자 이의제출 공고일	2015년 10월 28일	2015년 10월 28일

채권자 이의제출기간	시작일	2015년 10월 28일	2015년 10월 28일

종료일	2015년 11월 30일	2015년 11월 30일

합병기일	2015년 12월 01일	2015년 12월 01일

합병종료보고 이사회 및 주주총회	2015년 12월 01일	2015년 12월 01일

합병종료보고 공고일	2015년 12월 01일	-

합병(해산)등기 예정일	2015년 12월 03일	2015년 12월 03일

신주교부예정일	2015년 12월 17일	-

신주상장예정일	2015년 12월 18일	-

4) 합병 전.후 요약재무정보 (단위:원)

구 분	합병전	합병 후

합병법인	피합병법인

포인트아이(주)	(주)아이오케이컴퍼니

[유동자산]	21,219,957,463	2,572,057,784	23,792,015,247

ㆍ재고자산	14,109,477	14,109,477

[비유동자산]	30,543,607,797	598,639,286	31,142,247,083

자산총계	51,763,565,260	3,170,697,070	54,934,262,330

[유동부채]	16,540,324,848	647,014,793	17,187,339,641

[비유동부채]	1,269,947,499	1,459,572,910	2,729,520,409

부채총계	17,810,272,347	2,106,587,703	19,916,860,050

[자본금]	7,494,177,500	300,000,000	7,794,177,500

[자본잉여금]	38,748,566,850	38,748,566,850

[기타자본항목]	-12,107,258,680	-24,000,000	-12,131,258,680

[기타포괄손익누계액]	0

[이익잉여금]	-182,192,757	788,109,367	605,916,610

자본총계	33,953,292,913	1,064,109,367	35,017,402,280

매출액	6,403,083,185	6,271,057,008	12,674,140,193

영업이익	233,754,791	156,296,828	390,051,619

당기순이익	-178,533,209	274,718,086	96,184,877

주1) 상기 요약재무정보는 합병종료일 현재 이용 가능한 최근 재무제표인 2015년 9월 30일기준의 재무제표를 단순 합산하여 작성한 것으로서 실제 합병기일 기준으로 합병분개 후 재작성한 합병재무제표와 차이가 있을 수 있습니다.

5) 합병 전후의 재무사항 비교표

## 합병등 전후의 재무사항 비교표

(단위 : 백만원)

대상회사	계정과목	예측	실적	비고

1차연도	2차연도	1차연도	2차연도

실적	괴리율	실적	괴리율

舊 (주) 아이오케이컴퍼니	매출액	1,431	19,593	468	67%	7,049	64%	-

영업이익	198	2,702	-64	132%	244	91%	-

당기순이익	158	2,130	-69	144%	-3,415	260%	-

주1) 상기 예측치는, 합병시점 외부평가기관의 평가의견서 내용이며, 2015년12월1일 합병완료로 1차연도(2015년말) 예측치는 월평균1개월분의 예측치입니다.주2) 1차연도(2015년 12월)는 1개월분의 실적으로 2차연도에 대한 설명으로 대신합니다.

주3) 2차연도(2016년도) 괴리율에 대한 원인

- 매니지먼트사업 매출: 대외적인 여건의 변화로 소속 연기자의 활동이 제한적이었습니다.- 패션사업 매출: 일부 거래처(의류, 잡화업체)의 매출 감소에 따라, 당사의 로열티 매출 감소가 발생하였습니다.- 화장품사업 매출: 2015년10월 첫 제품을 출시한 이후(합병 이후) 화장품 사업구조를 더욱 효율적으로 재편하는 과정에서 신제품 준비가 늦어졌습니다. 화장품 사업구조의 정비 후, 2016년 하반기부터 다시 신제품을 준비, 2017년 이후 신제품을 출시하고 있습니다.

- 당기순이익 : 평가의견서에 제시된 피합병 사업부문의 영업권 96억원 중에 36억원을 2016년에 손상 처리하였습니다.

② 중요한 자산 양수도[(주)김종학 프로덕션 자산 양수도]가. 진행경과 및 일정

- 평가계약일자 : 2014년 12월 15일 (평가기간: 2014년 12월 15일~2014년 12월 31일)- 이사회결의일 : 2015년 01월 05일- 자산양수ㆍ도 계약일 : 2015년 01월 05일- 주요사항보고서 제출일 : 2015년 01월 05일- 자산양수ㆍ도 완료일 (잔금 지급일) : 2015년 01월 30일

나. 양수 대상 자산

당사는 주식회사 지트리비앤티로부터 주식회사 김종학프로덕션의 주식을 양수함

양수인	양수대가	양수주식수	양수주식지분율

포인트아이(주)	7,000백만원	200,000주	100.0%

다. 자산양수도의 당사자 개요

구분	내용

자산 양수자	법인명	포인트아이 주식회사

소재지	서울시 광진구 아차산로 563, 대한제지빌딩 8층

대표이사	김세연

법인구분	코스닥상장법인

자산 양도자	법인명	주식회사 지트리비앤티

소재지	경기도 성남시 분당구 정자일로 248 파크뷰타워

대표이사	박일,양원석

법인구분	코스닥상장법인

자산양수ㆍ도대상주식 발행회사	법인명	주식회사 김종학프로덕션

소재지	서울시 마포구 양화로 64 서교제일빌딩

대표이사	손기원

법인구분	비상장법인

라. 자산 양수도 전.후 요약재무정보 (단위:백만원)

항 목	양수ㆍ도 전	양수ㆍ도 후	비 고

종속기업투자주식	3,000	10,000	7,000 증가

주) 상기 요약 재무정보는 양수도 직전인 2014년 9월 30일 분기 보고서상의 별도재무제표 기준이며, 해당 자산 양수 금액의 증감 내역만 기재 하였습니다.

③ 중요한 자산 양수도[ENGLEWOOD LAB, LLC 자산 양수도]

가. 진행경과 및 일정

구 분	일 자	비고

외부평가기간	2015년 6월 25일 ~ 2015년 7월 17일	-

자산양수ㆍ도계약일	2015년 7월 21일	-

이사회결의일	2015년 7월 21일	-

주요사항보고서(중요한자산양수ㆍ도)제출일	2015년 7월 21일	-

대금지급일	2015년 7월 21일

나. 양수 대상 자산

당사는 해당 회사의 CEO인 David C Chung로부터 ENGLEWOOD LAB, LLC의 주식을 양수

양수인	양수대가	양수주식수	양수주식지분율

포인트아이(주)	1,817백만원	263주	2.63%

주1) 상기 금액은 해외주식취득금액인 1,578,000 USD에 2015년 7월 21일 서울외국환중개 매매기준율 1,151.90을 적용하여 환산한 원화금액입니다.주2) 양수한 주식의 수는 263주이며주당 6,000 USD입니다다. 대상 회사 및 자산양수도의 당사자 개요

*대상회사의 개요

구 분	내 역

법 인 명	ENGLEWOOD LAB, LLC

대 표 이 사	David C. Chung

주 소	88 West Sheffield Ave, Englewood, NJ 07631-4809, USA

설립연월일	2004년 7월 14일

자본총계	6,618,149 USD

의결권 있는 발행주식총수	10,000주

액 면 가 액	-

자산총액	15,618,880 USD

결 산 기	12월

주요사업	화장품 제조 및 판매, 기술개발

주) 양수도 시점의 직전 사업연도인 2014년 12월 31일을 기준일로 하는 재무제표 내용입니다.

구 분	양수자(주1)	양도자(개인)

법인명	포인트아이 주식회사	David C. Chung(대상회사 대주주)

자산양수ㆍ도	양수	양도

대표이사	김세연	David C. Chung

주소	본사	서울 강남구 언주로 148길 19 청호빌딩 5층	88 West Sheffield Ave, Englewood, NJ 07631-4809, USA

연락처	02-2204-3000	201 227 4800

설립연월일	2000년 04월 26일	-

자본총계	7,972백만원	-

자산총액	12,179백만원	-

결산기	12월 31일	-

종업원수	75명	-

코스닥시장상장일	2006년 06월 27일	-

발행주식의 종류 및 수	보통주 9,984,395주

주) 양수도 시점의 직전 사업연도인 2014년 12월 31일을 기준일로 하는 재무제표 내용입니다.라. 자산 양수도 전.후 요약재무정보 (단위:백만원)

항 목	양수ㆍ도 전	양수ㆍ도 후	비 고

기타금융자산	1,621	3,451	1,830 증가

주1) 상기 요약 재무정보는 양수도 직전 2015년 3월 31일 분기 보고서상의 별도재무제표 기준이며, 금번 자산 양수 금액의 증감 내역만 기재 하였습니다. 주2) 증가 금액 : 1,578,000 USD (원화지급액 : 1,830,480,000원, 1,160.0원/USD) ④ 중요한 자산 양수도[주식회사 에스에이치엔터테인먼트 자산 양수도] 가. 자산양도 진행결과 및 일정

구분	일자	비고

외부평가기간	2015년 11월 16일~2015년 12월 8일	-

이사회결의일	2015년 12월 8일	-

주요사항보고서 제출일	2015년 12월 8일	-

자산양수도 계약 체결일	2015년 12월 9일	-

주식 양도일	2015년 12월 9일	-

자산양수도 완료일 및 대금 지급일	2015년 12월 10일	-

나. 양수도 대상 자산의 개요

구분	내역

양수도 대상자산	주식회사 에스에이치엔터테인먼트의 총 발행주식 49,561주

발행회사	주식회사 에스에이치엔터테인먼트

주식의 종류	보통주

총 발행주식수	218,895주

양수도되는 주식의 수량	49,561주(지분율 22.64%)

양수도 가액	금8,673,170,000원(주당 금175,000원)

다. 자산양도의 상대방의 개요

성명(명칭)	국적	주소(본점소재지)[읍ㆍ면ㆍ동까지만 기재]

(주)초록뱀미디어	대한민국	서울특별시 강남구 봉은사로

직업(사업내용)	방송프로그램 제작 및 공급

- 최대주주ㆍ대표이사ㆍ대표집행임원 현황 및 재무상황 등(상대방이 법인인 경우)

구분	성명	주식수	지분율(%)

최대주주	DMG Group Limited	12,594,458	25.62

대표이사	윤기태	-	-

(단위 : 원)

최근 사업연도	2015년 9월	결산기	12월

자산총계	33,008,202,153	자본금	16,195,920,500

부채총계	1,325,389,934	매출액	21,850,188,409

자본총계	31,682,812,219	당기순손익	63,857,633

외부감사인	이현회계법인	휴업 여부	아니오

감사의견	-	폐업 여부	아니오

주) 상기 재무정보는 양수도 직전인 2015년 9월 말 기준입니다.

라. 자산 양수도 전.후 요약재무정보 (단위:천원)

항 목	자산양도 전	증가(감소)	자산양도 후

비유동 자산 관계기업 투자주식	27,995,150	-6,289,933	21,705,217

비유동 자산 기타금융자산	1,621,091	8,673,170	10,294,261

주1) 상기 재무정보는 양수도 직전인 2015년 9월 30일로 종료되는 당사의 3분기 재무제표를 기준으로 작성되었습니다.

주2) 상기 자산양도 후 재무정보는 본 자산양도와 관련된 금액만 단순 가감한 내역으로 실제 재무정보와 차이가 있을 수 있습니다.

⑤ 중요한 자산 양수도[주식회사 더블유투자금융 자산 양수도] 가. 자산양도 진행결과 및 일정

구분	일자	비고

외부평가기간	2016년 3월 21일~2016년 3월 24일	-

이사회결의일	2016년 3월 25일	-

주요사항보고서 제출일	2016년 3월 25일	-

자산양수도 계약 체결일	2016년 3월 25일	-

주식 양도일	2016년 3월 28일	-

자산양수도 완료일 및 대금 지급일	2016년 3월 28일	-

나. 양수도 대상 자산의 개요

구분	내역

양수도 대상자산	주식회사 더블유투자금융의 보통주 1,600,000주

발행회사	주식회사 더블유투자금융

주식의 종류	보통주

총 발행주식수	4,000,000주

양수도되는 주식의 수량	1,600,000주(지분율 40%)

양수도 가액	금8,000,000,000원(주당 금5,000원)

양수도 거래대금	양수인으로부터 (주)초록뱀미디어 전환사채권 권면금액 80억원을 양수함으로써 거래대금을 상계함

다. 자산양도의 상대방의 개요

성명(명칭)	국적	주소(본점소재지)[읍ㆍ면ㆍ동까지만 기재]

(주)SH홀딩스	대한민국	인천광역시 중구 축항대로 147

직업(사업내용)	물류운송사업

- 최대주주ㆍ대표이사ㆍ대표집행임원 현황 및 재무상황 등(상대방이 법인인 경우)

구분	성명	주식수	지분율(%)

최대주주	대안합명회사	6,163,486	7.73

대표이사	오민수	-	-

(단위 : 원)

최근 사업연도	2015년 12월	결산기	12월

자산총계	58,338,825,199	자본금	39,855,008,500

부채총계	14,255,651,079	매출액	15,426,376,459

자본총계	44,083,174,120	당기순손익	4,117,378,058

외부감사인	회계법인 리안	휴업 여부	아니오

감사의견	적정	폐업 여부	아니오

주) 상기 재무정보는 양수도 직전인 2015년 12월 말 연결재무제표 기준입니다.

라. 자산 양수도 전.후 요약재무정보 (단위:천원)

항 목	자산양도 전	증가(감소)	자산양도 후

비유동 자산 관계기업 투자주식	21,651,823	(8,000,000)	13,651,823

비유동 자산 기타금융자산	14,261,664	8,000,000	22,261,664

주1) 상기 요약 재무정보는 양수도 직전인 2015년 12월 31일로 종료되는 당사의 재무제표를 기준으로 작성되었습니다.

주2) 상기 자산양수 후 재무정보는 본 자산양수와 관련된 금액만 단순 가감한 내역으로 실제 재무정보와 차이가 있을 수 있습니다. ⑥ 중요한 자산 양수도[주식회사 초록뱀미디어 자산 양수도] 가. 자산양수 진행결과 및 일정

구분	일자	비고

외부평가기간	2016년 3월 17일~2016년 3월 24일	-

이사회결의일	2016년 3월 25일	-

주요사항보고서 제출일	2016년 3월 25일	-

자산양수도 계약 체결일	2016년 3월 25일	-

자산 양수일	2016년 3월 28일	-

자산양수도 완료일 및 대금 지급일	2016년 3월 28일	-

나. 양수도 대상 자산의 개요

구분	내역

양수도 대상자산	주식회사 초록뱀미디어의 전환사채권

발행회사	주식회사 초록뱀미디어

자산의 종류	전환사채

총 발행주식수	49,263,122주

양수도되는 사채권 금액	권면총액 8,000,000,000원

양수도 가액	금8,000,000,000원

양수도 거래대금	양도인에게 (주)더블유투자금융 주식 보통주 1,600,000주를 양도함으로 거래대금을 상계함

다. 자산양수의 상대방의 개요

성명(명칭)	국적	주소(본점소재지)[읍ㆍ면ㆍ동까지만 기재]

(주)SH홀딩스	대한민국	인천광역시 중구 축항대로 147

직업(사업내용)	물류운송사업

- 최대주주ㆍ대표이사ㆍ대표집행임원 현황 및 재무상황 등(상대방이 법인인 경우)

구분	성명	주식수	지분율(%)

최대주주	대안합명회사	6,163,486	7.73

대표이사	오민수	-	-

(단위 : 원)

최근 사업연도	2015년 12월	결산기	12월

자산총계	58,338,825,199	자본금	39,855,008,500

부채총계	14,255,651,079	매출액	15,426,376,459

자본총계	44,083,174,120	당기순손익	4,117,378,058

외부감사인	회계법인 리안	휴업 여부	아니오

감사의견	적정	폐업 여부	아니오

주) 상기 재무정보는 양수도 직전인 2015년 12월 말 연결재무제표 기준입니다.

라. 자산 양수도 전.후 요약재무정보 (단위:천원)

항 목	자산양도 전	증가(감소)	자산양도 후

비유동 자산 당기손익인식금융자산	8,406,209	8,000,000	16,406,209

비유동 자산 기타금융자산	14,261,664	(8,000,000)	6,261,664

주1) 상기 요약 재무정보는 양수도 직전인 2015년 12월 31일로 종료되는 당사의 재무제표를 기준으로 작성되었습니다.

주2) 상기 자산양수 후 재무정보는 본 자산양수와 관련된 금액만 단순 가감한 내역으로 실제 재무정보와 차이가 있을 수 있습니다.

⑦ 중요한 자산 양수도[주식회사 빌리프엔터테인먼트 자산 양수] 가. 자산양수 진행결과 및 일정

구분	일자	비고

외부평가기간	2017년 07월 03일 ~ 2017년 07월 14일	-

이사회결의일	2017년 07월 17일	-

주요사항보고서 제출일	2017년 07월 17일	-

자산양수도 계약 체결일	2017년 07월 17일	-

자산 양수일	2017년 07월 19일	-

자산양수도 완료일 및 대금 지급일	2017년 07월 19일	-

나. 양수도 대상 자산의 개요

구분	내역

양수도 대상자산	주식회사 빌리프엔터테인먼트의 보통주식

발행회사	주식회사 빌리프엔터테인먼트

자산의 종류	보통주식

총 발행주식수	200주

양수도 가액	금9,000,000,000원

양수도 거래대금	현금 : 2,430,000,000원전환사채(6회차 신규발행) : 6,570,000,000원

다. 자산양수의 상대방

성명(명칭)	국적	주소(본점소재지)[읍ㆍ면ㆍ동까지만 기재]

배성민	대한민국	서울 강서구 염창동

박은영	서울 강남구 압구정동

강주봉	서울 강북구 수유2동

라. 자산 양수도 전.후 요약재무정보 (단위:천원)

항 목	자산양수 전	증가(감소)	자산양수 후

비유동 자산 종속기업투자주식	0	9,000,000	9,000,000

유동 자산 현금및현금성자산	5,837,783	(2,430,000)	3,407,783

비유동 부채 전환사채	0	6,570,000	6,570,000

주1) 상기 요약 재무정보는 2016년 6월 30일 기준 당사의 재무제표를 기준으로 작성하였습니다.

주2) 상기 자산양도 후 재무정보는 본 자산양도와 관련된 금액만 단순 가감한 내역으로 실제 재무정보와 차이가 발생할 수 있습니다.

마. 합병등 전후의 재무사항 비교표(단위 : 백만원)

대상회사	계정과목	예측	실적	비고

1차연도	2차연도	1차연도	2차연도

실적	괴리율	실적	괴리율

(주)빌리프엔터테인먼트	매출액	3,919	-	5,397	-	-	-	-

영업이익	554	-	459	17.1%	-	-	-

당기순이익	554	-	459	17.1%	-	-	-

주1) 1차연도 예측치와 실적은 2017년 7월 1일 ~ 12월 31일까지 6개월 간의 수치입니다.주2) 1차연도 당기순이익 예측치는 법인세비용 포함 실제 274백만원이었으나, 당기(1차연도 실적) 중 당사의 법인세비용이 발생하지 않아 비교 표시를 위해 영업이익과 동일하게 표기하였습니다.주3) 1차연도 이익에 대한 괴리율 원인 : 2017년 10월 1일자로 당사와 합병이 완료되어, 비용을 기간인식으로 전환함에 따라 1차연도 비용이 예측치보다 증가하였습니다.

⑧ (주)빌리프엔터테인먼트 흡수합병 (소규모합병)가. 합병의 배경100% 자회사인 (주)빌리프엔터테인먼트를 합병함으로써 매니지먼트 사업통합을 통한 시너지 효과 극대화와 경영의 효율성 증대를 위함.나. 주요일정

- 합병 이사회 결의일: 2017년 7월 25일

- 주주명부폐쇄공고: 2017년 7월 26일

- 합병계약체결일: 2017년 7월 27일

- 권리주주확정 기준일: 2017년 8월 10일

- 소규모합병 공고일: 2017년 8월 10일

- 주주명부폐쇄기간: 2017년 8월 11일~2017년 8월 17일(7일간)

- 합병반대의사 통지 접수기간: 2017년 8월 10일부터 2017년 8월 24일(15일)

- 합병승인 이사회 결의일: 2017년 8월 25일

- 채권자 이의제출 공고: 2017년 8월 26일

- 채권자 이의제출 기간: 2017년 8월 27일~2017년 9월 28일(1개월)

- 합병기일: 2017년 9월 30일

- 합병종료보고 이사회결의 :2017년 10월 10일

- 합병종료보고 공고 : 2017년 10월 11일

- 합병(해산)등기: 2017년 10월 11일

다. 합병 전.후 요약재무정보 (단위:천원)

구분	합병 전	합병 후㈜아이오케이컴퍼니

㈜아이오케이컴퍼니	㈜빌리프엔터테인먼트

자산

유동자산	11,818,506	2,244,047	14,062,553

비유동자산	59,898,565	102,263	60,000,828

자산총계	71,717,071	2,346,310	74,063,381

부채

유동부채	4,206,433	858,738	5,065,171

비유동부채	1,092,637	-	1,092,637

부채총계	5,299,070	858,738	6,157,808

자본

자본금	11,763,710	1,000	11,763,710

자본잉여금	68,465,160	-	68,465,160

기타자본항목	(12,137,635)	-	(12,136,635)

기타포괄손익누계액	1,082,821	-	1,082,821

이익잉여금(결손금)	(2,756,054)	1,486,573	(1,269,481)

자본총계	66,418,002	1,487,573	67,905,575

(주1) 상기 합병 후 단순합산 요약재무상태표는 주식회사 아이오케이컴퍼니와 주식회사 빌리프엔터테인먼트의 이용가능한 최근 재무제표인 2017년 6월 30일에 작성된 각각의 재무상태표를 단순 합산한 것이므로, 실제 합병기일(2017년 9월 30일) 기준으로 작성될 합병 후 재무상태표와 차이가 있을 수 있습니다

9. 보호예수 현황

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주)

주식의 종류	예수주식수	예수일	반환예정일	보호예수기간	보호예수사유	총발행주식수

보통주	15,232,975	2017.08.07	2018.08.07	1년	증권의 발행 및 공시 등에관한 규정에 따른 보호예수	132,870,070