아이오케이이엔엠 분기보고서 (2021.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 22 기 3분기말 2021.09.30 현재
제 21 기말 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 22 기 3분기말	제 21 기말

자산

유동자산	56,756,125,606	64,079,411,734

현금및현금성자산	32,927,637,312	38,235,374,472

기타유동금융자산	10,000,000,000	10,100,000,000

매출채권 및 기타유동채권	9,478,523,061	10,323,379,028

당기법인세자산	99,595,696	236,564,712

재고자산	54,206,850	0

상품	54,206,850	0

기타유동자산	4,196,162,687	5,184,093,522

비유동자산	112,569,985,440	78,037,096,698

기타비유동금융자산	47,931,419,872	54,284,034,588

관계기업투자주식	11,019,951,435	274,898,479

종속기업에 대한 투자자산	23,429,000,000	12,709,000,000

유형자산	11,406,658,942	299,035,233

무형자산	9,688,844,404	6,313,431,484

사용권자산	447,059,445	798,863,951

기타채권	8,647,051,342	3,357,832,963

자산총계	169,326,111,046	142,116,508,432

부채

유동부채	11,596,070,049	45,050,960,081

매입채무 및 기타유동채무	2,758,944,839	3,915,938,754

기타유동부채	6,031,920,384	3,127,338,906

유동리스부채	327,482,891	544,753,787

당기손익공정가치측정금융부채	31,962,928,634

유동전환사채	2,477,721,935	5,500,000,000

비유동부채	258,534,625	217,309,783

리스부채	258,534,625	217,309,783

부채총계	11,854,604,674	45,268,269,864

자본

자본금	44,574,274,000	27,769,907,000

자본잉여금	180,965,942,062	114,707,276,139

기타자본구성요소	(9,306,717,902)	(10,885,338,902)

이익잉여금	(58,761,991,788)	(34,743,605,669)

자본총계	157,471,506,372	96,848,238,568

자본과부채총계	169,326,111,046	142,116,508,432

포괄손익계산서
제 22 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 22 기 3분기	제 21 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	4,538,824,703	15,259,121,202	5,089,194,531	16,050,050,888

매출원가	4,508,222,832	15,120,365,451	4,288,290,041	13,962,014,268

매출총이익	30,601,871	138,755,751	800,904,490	2,088,036,620

판매비와관리비	1,417,649,540	5,363,424,706	1,254,070,126	3,157,510,275

영업이익(손실)	(1,387,047,669)	(5,224,668,955)	(453,165,636)	(1,069,473,655)

기타이익	298,921,961	593,331,302	121,921,156	207,186,395

기타비용	(23,061,583)	(1,599,656,086)	(4,084,323,290)	(5,646,584,741)

지분법손익	68,102,536	1,245,052,956	(2,185,934)	2,087,409,749

금융수익	(4,512,327,468)	21,911,469,870	1,765,461,155	11,091,848,332

금융비용	(1,558,854,616)	(40,943,915,206)	(588,673,127)	(9,812,110,208)

법인세비용차감전순이익(손실)	(7,114,266,839)	(24,018,386,119)	(3,240,965,676)	(3,141,724,128)

법인세비용

당기순이익(손실)	(7,114,266,839)	(24,018,386,119)	(3,240,965,676)	(3,141,724,128)

총포괄손익	(7,114,266,839)	(24,018,386,119)	(3,240,965,676)	(3,141,724,128)

유통보통주식수	88,466,098	73,476,395	50,729,332	50,729,332

주당순손익

주당순이익 (단위 : 원)	(80)	(378)	(64)	(62)

희석주당순이익 (단위 : 원)

자본변동표
제 22 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2020.01.01 (기초자본)	25,375,271,000	118,477,187,474	(12,643,112,525)	(29,529,967,630)	101,679,378,319

총포괄이익	당기순이익	(3,141,724,128)	(3,141,724,128)

자본에 직접 인식된 거래	전환사채의 발행

전환우선주의 전환

전환사채의 전환권 청구

전환사채의 조기상환	(1,426,194,407)	344,735,306	(1,081,459,101)

2020.09.30 (기말자본)	25,375,271,000	117,050,993,067	(12,298,377,219)	(32,671,691,758)	97,456,195,090

2021.01.01 (기초자본)	27,769,907,000	114,707,276,139	(10,885,338,902)	(34,743,605,669)	96,848,238,568

총포괄이익	당기순이익	(24,018,386,119)	(24,018,386,119)

자본에 직접 인식된 거래	전환사채의 발행	184,245,000	184,245,000

전환우선주의 전환	10,521,033,000	56,744,161,544	67,265,194,544

전환사채의 전환권 청구	6,283,334,000	9,330,259,379	1,578,621,000	17,192,214,379

전환사채의 조기상환

2021.09.30 (기말자본)	44,574,274,000	180,965,942,062	(9,306,717,902)	(58,761,991,788)	157,471,506,372

현금흐름표
제 22 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 22 기 3분기	제 21 기 3분기

영업활동현금흐름	9,001,385,537	703,024,982

영업활동에서 창출된 현금흐름	8,159,209,983	370,579,452

당기순이익(손실)	(24,018,386,119)	(3,141,724,128)

조정	18,937,053,742	3,835,693,358

사용권자산상각비	499,089,352	1,013,335,151

감가상각비	148,139,926	53,288,453

무형자산상각비	451,266,280	546,186,333

대손상각비	3,300,000

기타대손상각비	51,287,671

유형자산처분손실	53,489,846

유형자산처분이익	(18,326,000)

기타비유동자산처분손실	30,264,000

무형자산손상차손	269,961,736

무형자산처분이익	(2,500,000)

파생상품평가손실	35,302,266,556	7,091,182,256

사채상환이익	(1,099,497,870)

외환차익	(194,555)	(194,555)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	3,154,104,000	126,682,023

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(11,377,201,034)	(7,081,552,450)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	2,307,257,252	1,246,721,692

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(9,643,681,572)	(1,678,655,788)

관계기업투자주식처분손실	3,831,665,948

관계기업투자주식처분이익	(14,280,298)

리스계약해지이익	(3,215,893)

지분법손실	133,722,704	204,452,921

지분법이익	(1,378,775,660)	(2,291,862,670)

종속기업투자주식처분손실	1,439,756,052

이자비용	180,203,515	1,347,524,237

이자수익	(890,514,800)	(1,231,947,659)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	13,240,542,360	(323,389,778)

매출채권의 감소(증가)	1,424,222,049	1,167,408,585

미수금의 감소(증가)	7,175,051,972	(68,477,642)

선급금의 감소(증가)	1,372,099,020	880,391,109

선급비용의 감소(증가)	(384,168,185)	(5,366,405)

재고자산의 감소(증가)	(54,206,850)

보증금현재가치할인차액 감소(증가)	(40,042,563)	411,139,774

미지급금의 증가(감소)	(1,156,994,561)	(2,062,916,395)

미지급비용의 증가(감소)	32,880,188

예수금의 증가(감소)	(32,745,318)	(3,636,653)

선수금의 증가(감소)	4,937,336,213	(828,916,430)

선수수익의 증가(감소)	(9,417)	4,281

복구충당부채의 증가(감소)	154,099,810

이자수취(영업)	704,542,229	1,122,325,773

이자지급(영업)	664,309	(760,481,025)

법인세납부(환급)	136,969,016	(29,399,218)

투자활동현금흐름	(25,520,187,889)	30,825,183,499

단기금융상품의 감소	10,100,000,000

단기대여금의 회수	1,151,066,656	6,115,000,012

당기손익-공정가치측정금융자산 처분	43,643,327,175	26,250,160,347

관계기업투자주식의 처분	14,070,124,748

종속기업투자주식 처분	210,000,000	26,967,498,488

차량운반구의 처분	19,136,364

기타의무형자산 감소	11,250,000	50,553,560

기타비유동자산처분	2,434,993,343

보증금의 감소	961,713,000	81,200,000

토지의 취득	(4,428,167,198)

건물의 취득	(6,153,608,802)

단기금융상품의 취득	(10,000,000,000)	(10,000,000,000)

단기대여금의 대여	(120,000,000)	(6,000,000,000)

장기대여금의 대여	(1,000,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산 취득	(32,231,191,105)	(3,010,000,000)

관계기업투자주식의 취득	(12,000,000,000)	(5,500,000,000)

종속기업투자주식의 취득	(6,930,000,000)	(18,818,808,540)

차량운반구의 취득	(280,618,749)

비품의 취득	(121,172,652)	(28,978,184)

시설장치의 취득	(176,196,234)	(7,938,639)

건설중인자산의 증가	(96,000,000)

기타무형자산의 취득	(1,917,329,200)	(190,000,000)

회원권의 취득	(920,600,000)

보증금의 증가	(5,222,660,780)	(1,607,758,000)

재무활동현금흐름	11,210,870,637	15,539,048,283

전환우선주의 발행	21,000,002,554

전환사채의 발행	11,692,214,379

리스부채의 상환	(481,343,742)	(461,294,271)

전환사채의 상환	(4,999,660,000)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	194,555	194,555

현금및현금성자산의순증가(감소)	(5,307,737,160)	47,067,451,319

기초현금및현금성자산	38,235,374,472	10,291,907,305

기말현금및현금성자산	32,927,637,312	57,359,358,624