아이오케이이엔엠 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 주식회사 아이오케이컴퍼니(이하 "당사")는 2000년 4월 26일에 설립되어 매니지먼트사업과 화장품 및 패션 브랜드 사업을 영위하고 있으며, 서울시 강남구 도산대로 312 덕승빌딩 6층에 본사를 두고 있습니다. 2015년 12월 1일 사업다각화 및 경영효율성 증대를 목적으로 (주)아이오케이컴퍼니와 합병하였으며, 이후 사명을 포인트아이 주식회사에서 주식회사 아이오케이컴퍼니로 변경하였습니다. 당사는 2006년 6월 27일에 코스닥 증권시장에 신규로 상장하였으며, 이후 수차례의 증자 및 감자 등을 거쳐 당반기말 현재 자본금은 19,873,833,500원입니다. 당분기말현재 당사의 주요 주주는 (주)더블유홀딩컴퍼니(27.3%)입니다.

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고' 에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석 3에서 설명하고 있는 K-IFRS 1115호와 K-IFRS 1109호의 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다

3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정, 2) 금융자산의 손상, 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.당사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.

1) 금융자산의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다. (상각후원가측정금융자산)계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다. (기타포괄손익공정가치측정금융자산)상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다. (당기손익공정가치측정금융자산)

상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.당기손익공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.

당분기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.

기타포괄손익공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다.

경영진은 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 당사가 보유하고 있는 금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 당사의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고판단하였습니다.

기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매 보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님) 중 일부에 대해서 기타포괄손익공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.

기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 상각후원가로 측정됩니다.

기업회계기준서 제1039호에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 당기손익공정가치항목으로 측정됩니다.

이를 제외한 금융자산의 다른 재분류사항은 당사의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다.

2) 금융자산의 손상금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.당사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 상품, ii) 리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있으며, 이에 따라 당사는 간편법을 적용하여 손실충당금을 측정하였습니다.3) 위험회피회계새로운 위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다.또한, 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과위험회피수단간의 ‘경제적 관계’ 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 당사의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다.

위험회피회계에 대한 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 당사은 2018년 1월 1일부터 전진적으로 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 규정을 적용하였습니다. 최초적용일 현재 기업회계기준서 제1039호에 따른 당사의 적격한 위험회피관계는 기업회계기준서 제1109호에 따른 위험회피회계상으로도 적격하므로 위험회피관계가 계속되는 것으로 간주하였습니다. 위험회피수단과 위험회피대상항목의 주요조건이 일치하므로 모든 위험회피관계가 기업회계기준서 제1109호의 효과성평가 규정상 계속적으로 유효합니다. 당사는 기업회계기준서 제1039호에 따른 위험회피회계 요건을 충족하지 못하였을 위험회피관계에 대해 기업회계기준서 제1109호에따른 위험회피관계로 지정한 사항은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1109호의 도입 영향최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	기업회계기준서 제1039호에 따른 분류	기업회계기준서 제1109호에 따른 분류	기업회계기준서 제1039호에 따른 금액	기업회계기준서 제1109호에 따른 금액

단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	1,650,000	1,650,000

매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	4,716,688	4,716,688

전환사채 등	당기손익인식금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	12,776,578	12,776,578

비시장성주식	매도가능금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	5,298,114	5,298,114

시장성주식(*1)	매도가능금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	16,454,784	16,454,784

매입채무및기타채무	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	2,811,073	2,811,073

단기차입금	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	850,000	850,000

전환사채	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	5,541,051	5,541,051

(*1) 전기말 매도가능금융자산 중 지분증권 일부(잉글우드랩 주식)에 대해서는 최초 적용일에 취소 불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익공정가치 측정항목으로 지정하였습니다

5) 기업회계기준서 제1109호 도입으로 인한 자본에 미치는 영향기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인해 2018년 1월 1일 현재 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.① 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 등으로 인한 기타포괄손익 영향

(단위: 천원)

항목	기업회계기준서 제1109호 반영효과

전기말(기업회계기준서 제1109호 반영전)	(1,497,742)

재분류금액

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 후속 측정 범주의 변경	(1,368,719)

당반기초(기업회계기준서 제1109호 반영후)	(2,866,461)

② 이익잉여금 영향

(단위: 천원)

항목	기업회계기준서 제1109호 반영효과

전기말(기업회계기준서 제1109호 반영전)	(7,573,948)

재분류금액

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 후속 측정 범주의 변경	1,368,719

당반기초(기업회계기준서 제1109호 반영후)	(6,205,229)

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

당사는 당분기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루워진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다.동 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택과 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다.

당사는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 리스 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 당사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.당사는 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2018년까지 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과가 중요한 경우 2018년 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노 출되어 있는 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리목표, 정책,위험 평가 및 관리 절차 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 반기재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리 1) 위험관리 정책

당사의 위험관리체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리정책을 개발하고 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 관리ㆍ감독하고 있습니다.위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래하고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동으로 인한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환하는 것이 가능하다고 판단하고 있습니다.

4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 거래 등에 대해 환위험에 노출되어 있으나, 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 통화로 표시된 화폐성자산 및 부채는없습니다.

② 이자율위험

당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있어 이자율위험에 노출되어 있습니다. ③ 기타 시장가격 위험당사가 보유하고 있는 매도가능지분상품으로부터 시장가격위험이 발생합니다. 포트폴 리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며, 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

(2) 자본관리

당사의 자본관리는 건 전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당사의 당분기말과 전기말 현재 조정 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	32,426,270	15,066,770

현금및현금성자산 차감	(1,364,929)	(10,641,920)

조정 부채총계	31,061,341	4,424,850

자본총계	102,004,894	70,585,903

조정 부채비율	30.45%	6.27%

5. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금	1,364,929	10,641,920

6. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기금융상품	66,000,000	-	1,650,000	-

당기손익공정가치측정금융자산	-	23,153,542	-	12,776,578

매도가능금융자산	-	-	-	21,752,898

합 계	66,000,000	23,153,542	1,650,000	34,529,476

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(주)초록뱀미디어 전환사채	13,319,768	11,991,178

(주)이에스에이 전환사채	-	785,400

소프트웨어공제조합	-	-

에이프로젠 H	629,069	-

더블유투자조합17-1호	-	-

니케프라우스 투자조합	3,644,632	-

에트모스투자조합	1,990,193	-

파사데나투자조합	1,569,880	-

더스카이팜	2,000,000	-

합 계	23,153,542	12,776,578

(3) 당분기와 전기 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	12,776,578	20,867,539

대체	5,298,114	785,400

취득	8,029,331	-

처분	(6,570,572)	(2,748,992)

전환	-	(6,587,483)

평가이익(손실)	3,620,091	460,114

기말금액	23,153,542	12,776,578

(4) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능지분상품 :

비상장 지분증권(*1)

소프트웨어공제조합(*2)	-	235,000

더블유투자금융주식형투자조합제10호	-	826,382

더블유투자금융채권형투자조합제8호	-	1,060,054

더블유투자조합17-2호	-	846,271

더블유투자조합17-1호	-	225,607

니케프라우스 투자조합	-	2,104,800

소 계	-	5,298,114

상장 지분증권

Englewood Lab Inc.	-	16,454,784

합 계	-	21,752,898

(5) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	21,752,898	40,186,433

대체	(5,298,114)	-

취득	-	10,157,208

CB 전환	-	6,721,831

처분	(16,454,784)	(4,163,078)

평가이익	-	(16,487,665)

기타증감(*)	-	(14,661,831)

기말금액	-	21,752,898

(6) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한 내용

단기금융상품	-	1,000,000	㈜우리은행 차입금 담보

단기금융상품	-	150,000	㈜기업은행 카드한도 질권설정

단기금융상품	620,000	-	(주)더스카이팜 차입금 담보

합 계	620,000	1,150,000

7. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동

매출채권	1,228,872	(12,795)	1,216,077

대여금	217,000	-	217,000

미수수익	215,889	-	215,889

미수금	399,537	-	399,537

소 계	2,061,298	(12,795)	2,048,503

비유동

보증금	958,984	-	958,984

합 계	3,020,282	(12,795)	3,007,487

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동

매출채권	3,040,452	(5,561)	3,034,891

대여금	112,000	-	112,000

미수수익	14,826	-	14,826

미수금	447,976	-	447,976

소 계	3,615,254	(5,561)	3,609,693

비유동

보증금	869,058	-	869,058

합 계	4,484,312	(5,561)	4,478,751

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	5,561	-

설정	-	5,671

환입	(16)

제각	-	(110)

기말금액	5,545	5,561

8. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	3,550,395	1,176,209

선급비용	7,555	10,251

합 계	3,557,950	1,186,460

9. 종속기업 및 관계기업투자주식 (1) 종속기업투자주식당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

티엔네이션엔터테인먼트(주)	대한민국	연예 매니저업	-	-	100%	1,505

포인트아이(주)	대한민국	소프트웨어공급	100%	2,691	-	-

(주)더스카이팜	대한민국	음식점	89.8%	3,500	-	-

(주) 티엔네이션엔터테인먼트(주)는 당분기 중 합병하였으며, 포인트아이(주)는 당분기 중 분할하였습니다. (2) 관계기업투자주식당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

제이에스투자조합	대한민국	투자 및 투자자문	-	-	20.00%	2,119,884

더블유투자금융채권형투자조합제6호	대한민국	투자 및 투자자문	-	-	27.22%	1,305,160

(주)초록뱀미디어(*1)	대한민국	방송 프로그램 제작업	10.06%	9,635,414	12.06%	10,069,564

스노우월드투자조합	대한민국	금융투자	47.49%	4,750,000	-	-

합 계	-	14,385,414	-	13,494,608

(*1) 소유지분율은 20% 미만이지만 보유 중인 전환사채의 잠재적 의결권을 고려하면 지분율이 20% 이상이기 때문에 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하였습니다.

10. 유형자산

당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	차량운반구	비 품	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가 :

전기초	71,101	152,975	183,586	859,627	111,730	1,379,019

취득	-	-	-	98,139	96,819	194,958

처분	-	-	(102,106)	(32,717)	(42,957)	(177,780)

기타(*)	-	-	9,103	-	25,000	34,103

전기말	71,101	152,975	90,583	925,049	190,592	-	1,430,300

취득	-	-	148,228	21,963	148,553	217,668	536,412

처분	(71,101)	(152,975)	(10,565)	(904,022)	(117,819)	(1,256,482)

당분기말	-	-	228,246	42,990	221,326	217,668	710,230

감가상각누계액 :

전기초	-	(50,141)	(50,282)	(654,598)	(68,613)	(823,634)

처분	-	-	30,290	32,717	20,815	83,822

감가상각비	-	(5,099)	(32,744)	(91,733)	(28,098)	(157,674)

기타(*)	-	-	(303)	-	(7,500)	(7,803)

전기말	-	(55,240)	(53,039)	(713,614)	(83,396)	(905,289)

처분	-	57,790	6,357	751,160	36,461	851,768

감가상각비	-	(2,550)	(21,819)	(54,627)	(51,323)	(130,319)

기타	-	-	-	1,856	7,724	9,580

당분기말	-	-	(68,501)	(15,225)	(90,534)	(174,260)

정부보조금 :

전기초	-	-	-	(7,135)	-	(7,135)

취득	-	-	-	(20,000)	-	(20,000)

감가상각비	-	-	-	7,433	-	7,433

전기말	-	-	-	(19,702)	-	(19,702)

처분	-	16,162	16,162

감가상각비	-	-	-	3,540	-	3,540

당분기말	-	-	-	-	-	-

장부금액 :

전기초	71,101	102,834	133,304	197,894	43,117	-	548,250

전기말	71,101	97,735	37,544	191,733	107,196	-	505,309

당분기말	-	-	159,745	27,765	130,792	217,668	535,970

(*1) 종속기업 인수 및 합병으로 인한 변동 등으로 구성되어 있습니다.

11. 무형자산

당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특허권	상표권	개발비	영업권	기타의	회원권	합 계

무형자산(*1)

취득원가 :

전기초	150,817	3,351	532,709	9,610,488	3,035,180	74,579	13,407,124

취득	-	-	-	8,055,718	891,529	-	8,947,247

제각	(28,801)	-	-	-	-	-	(28,801)

기타(*2)	-	-	-	-	-	-	-

전기말	122,016	3,351	532,709	17,666,206	3,926,709	74,579	22,325,570

취득	-	-	-	632,131	75,000	225,100	932,231

처분	(74,579)	(74,579)

제각	(41,587)	-	-	-	-	-	(41,587)

기타(*2)

당분기말	80,429	3,351	532,709	18,298,337	4,001,138	225,100	23,141,064

상각누계액 및 손상차손누계액:

전기초	(125,222)	(3,351)	(532,709)	(3,600,000)	(1,973,145)	-	(6,234,427)

무형자산상각비	(9,791)	-	-	-	(201,743)	-	(211,534)

손상	(410)	-	-	(613,566)	-	-	(613,976)

제각	28,801	-	-	-	-	-	28,801

전기말	(106,622)	(3,351)	(532,709)	(4,213,566)	(2,174,888)	-	(7,031,136)

무형자산상각비	(2,223)	-	-	-	(318,056)	-	(320,279)

처분

제각	35,548	-	-	-	-	-	35,548

당분기말	(80,429)	(3,351)	(532,709)	(4,213,566)	(2,492,944)	-	(7,322,999)

장부금액 :

전기초	25,595	-	-	6,010,488	1,062,035	74,579	7,172,697

전기말	15,394	-	-	13,452,640	1,751,821	74,579	15,294,434

당분기말	-	-	-	14,084,771	1,508,194	225,100	15,818,065

(*1) 기타의무형자산은 소프트웨어 와 전용사용권 등으로 구성되어 있습니다.
(*2) 종속기업 인수 및 합병으로 인한 변동 등으로 구성되어 있습니다.

12. 담보제공자산 등(1) 더스카이팜의 (주)기업은행 차입금 620,000천원에 대하여 당사의 ㈜기업은행 정기예금 620,000천원을 담보로 제공하고 있습니다.13. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	-	-	257,937	-

미지급금	2,554,058	-	2,394,626	28,000

미지급비용	62,503	-	130,510	-

합 계	2,616,561	-	2,783,073	28,000

14. 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

(주)우리은행(*)	일반운전자금대출	2.66%	-	850,000

합 계	-	-	-	850,000

(*1) 당분기 중 (주)우리은행 차입금을 상환 완료하였습니다.

15. 전환사채당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	당분기말	전기말

제6회 무보증 사모 전환사채	2017-07-19	2020-07-19	-	6,570,000

제7회 무보증 사모 전환사채	2017-07-25	2020-07-25	-	720,429

제8회 무보증 사모 전환사채	2017-12-01	2020-12-01	601,984	601,984

제9회 무보증 사모 전환사채	2018-07-27	2021-07-27	10,000,000

제10회 무보증 사모 전환사채	2018-07-27	2021-07-27	11,850,000

제11회 무보증 사모 전환사채	2018-07-27	2021-07-27	7,240,000

제12회 무보증 사모 전환사채	2018-08-17	2021-08-17	5,500,000

전환권조정	(9,252,690)	(2,351,362)

장부금액	25,939,294	5,541,051

16. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	98,867	187,481

부가세예수금	2,262	624,477

선수금	3,769,278	3,738,193

선수수익	8	3,887

합 계	3,870,415	4,554,038

17. 퇴직급여부채 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도를 당분기 중 확정급여제도에서 확정기여제도로 변경 운영하고 있습니다.

당분기 중 비용으로 인식한 금액은 258,221천원 입니다

18. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 (주)스카이팜의 (주)기업은행 차입금 6.2억원에 대하여 (주)아이오케이컴퍼니가 (주)기업은행 정기예금 6.2억원을 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사는 차량운반구 등과 관련하여 JB우리캐피탈 등과 운용리스 계약을 체결하고 있으며, 동 계약과 관련하여 당분기에 인식한 차량리스료는 155,855천원(전기 : 251,407천원)입니다. 상기 리스계약에 따라 향후 예상되는 차량리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간	금 액

1년 이내	121,408

1년 초과 5년 이내	152,910

합 계	274,318

19. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 500,000,000주 , 39,747,667주 및 500원입니다.

(2) 당분기와 전기의 보통주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전 기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 주식수	132,870,070	(96,610)	132,773,460	117,637,095	(96,610)	117,540,485

유상증자	13,173,653	-	13,173,653	15,232,975	-	15,232,975

주식병합	(106,296,056)	75,400	(106,220,656)	-	-	-

기말 주식수	39,747,667	(21,210)	39,726,457	132,870,070	(96,610)	132,773,460

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	73,862,552	73,862,552

감자차익	1,579,310	1,579,310

전환권대가	2,658,589	2,658,589

합 계	78,100,451	78,100,451

20. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(273,000)	(268,413)

자기주식처분손실	(11,869,222)	(11,869,222)

주식선택권	25,808	1,138

기타	(541,424)	(529,590)

합 계	(12,657,838)	(12,666,087)

(2) 자기주식당분기말 현재 당사는 주식병합 단수주 등의 이유로 기명식 보통주식 21,210주를 보유하여 기타자본항목으로 계상하고 있으며 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

21. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능증권평가손익	-	(2,196,485)

지분법자본변동	(187,141)	698,743

합 계	(187,141)	(1,497,742)

22. 이익잉여금(결손금)

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(7,036,869)	(7,410,561)

23. 영업부문

(1) 영업부문에 대한 일반정보당사는 용역의 종류별로 영업부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 용역 및 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제공용역	주요 고객

엔터사업	엔터테인먼트 및 브랜드 마케팅	광고사, (주)현대홈쇼핑 외

ICT사업	소프트웨어 공급	SK텔레콤

투자사업	투자 및 투자자문

주) ICT사업은 2018년 7월 1일자로 물적분할하여, 당반기까지의 실적만 반영되었습니다.당분기 중 당사의 매출에서 차지하는 비중이 10% 이상인 거래처는 없습니다.

(2) 영업부문의 손익정보 ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	ICT	투자사업	엔터사업	합 계

매출액	1,816,114	-	15,071,582	16,887,696

영업이익(손실)	(1,389,088)	(1,813,527)	440,361	(2,762,254)

당기순이익(손실)	(1,373,517)	1,589,735	377,800	594,018

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	ICT	투자사업	엔터사업	합 계

매출액	6,066,904	-	4,821,117	10,888,021

영업이익(손실)	1,161,316	(1,082,354)	(272,820)	(193,858)

당기순이익(손실)	1,190,815	86,237	(295,531)	981,521

24. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,552,932	1,049,547

퇴직급여	258,221	102,156

복리후생비	181,578	231,027

여비교통비	99,550	112,298

접대비	199,772	235,113

통신비	30,426	31,079

수도광열비	7,289	8,407

세금과공과	79,816	30,605

감가상각비	60,280	34,705

지급임차료	114,845	145,861

수선비	7,423	2,578

보험료	13,322	19,061

차량유지비	37,547	49,351

경상연구개발비	157,176	148,861

운반비	6,987	5,634

교육훈련비	3,910	80,271

도서인쇄비	6,063	2,851

소모품비	25,654	20,573

지급수수료	326,266	297,803

광고선전비	105,699	48,928

대손상각비	(15)	-

건물관리비	19,012	27,694

무형자산상각비	78,218	34,829

협회비	250	200

주식보상비용	25,808	-

운용리스료	52,868	81,019

합 계	3,450,897	2,800,451

25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출원가	판매비와관리비	합 계	매출원가	판매비와관리비	합 계

재료비	-	-	-	870,971	-	870,971

급여	2,142,967	1,552,932	3,695,899	1,824,860	1,049,548	2,874,408

퇴직급여	171,687	258,221	429,908	141,537	102,156	243,693

복리후생비	308,775	181,578	490,353	189,759	231,027	420,786

감가상각비	37,947	60,280	98,227	77,500	34,706	112,206

무형자산상각비	177,765	78,218	255,983	72,937	34,829	107,766

외주용역비	569,489	-	569,489	915,264	-	915,264

지급수수료	11,567,596	326,266	11,893,862	3,239,021	297,803	3,536,824

경상연구개발비	-	157,176	-	-	-

기타	1,222,526	836,226	2,058,752	955,579	1,050,383	2,005,962

합 계	16,198,752	3,450,897	19,492,473	8,287,428	2,800,452	11,087,880

26. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

누적	누적

관계기업투자주식처분이익	478,540	-

유형자산처분이익	1,610	2,826

잡이익	1,863	25,161

합 계	482,013	27,987

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

누적	누적

관계기업투자주식처분손실	98,350

유형자산처분손실	50,572	4,864

기타비유동자산처분손실	5,666	-

무형자산손상차손	6,038	410

기부금	250	450

잡손실	55,934	31,315

합 계	216,810	37,039

27. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

누적	누적

이자수익	422,202	83,889

사채상환이익	464,894

배당금수익	-	-

외환차익	112	(1)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	3,890,857	282,794

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	328,031	-

매도가능금융자산처분이익	-	60,320

합 계	5,106,096	427,002

(2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

누적	누적

이자비용	2,284,137	150,254

외환차손	128	9,206

외화환산손실	-	-

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	362,625	6,296

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	174,362	56,963

매도가능금융자산처분손실	-	50

합 계	2,821,252	222,769

28. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익공정가치측정금융자산	23,153,542	12,776,578

매도가능금융자산	-	21,752,898

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	1,364,929	10,641,920

단기금융상품	66,000,000	1,650,000

장기금융상품	-	-

매출채권및기타채권	3,007,487	4,478,751

소 계	70,372,416	16,770,671

합 계	93,525,958	51,300,147

상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	2,616,561	2,703,087

단기차입금	-	850,000

전환사채	25,939,294	5,541,051

합 계	28,555,855	9,094,138

(2) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품의 범주별 금융손익 및 기타포괄손익은 다음과 같습니다.① 금융손익

(단위: 천원)

구 분	순손익 계	이자수익(비용)	기타손익(*)

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

당기손익공정가치측정금융자산	3,681,901	276,498	-	-	3,681,901	276,498

매도가능금융자산	-	60,270	-	-	-	60,270

상각후원가측정금융자산	422,186	74,684	422,202	83,889	(16)	(9,205)

상각후원가측정금융부채	(1,819,243)	(150,254)	(2,284,137)	(150,254)	464,894	-

합 계	2,284,844	261,198	(1,861,935)	(66,365)	4,146,779	327,563

(*) 기타손익은 대손상각비, 외환차손익, 당기손익인식금융자산평가손익, 매도가능금융자산처분손익, 사채상환손익 등을 포함하고 있습니다.

② 기타포괄손익

(단위: 천원)

구 분	순손익 계	평가손익 등

당분기	전분기	당분기	전분기

매도가능금융자산평가이익	-	(17,466,605)	-	(17,466,605)

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	3,565,203	-	3,565,203	-

기타포괄손익-공정가치측정지분상품처분손익	(2,801,082)	-	(2,801,082)	-

29. 법인세비용

법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세 비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 당사는 과세소득이 없고 전기말과 당분기말 현재 일시적 차이에 대한 법인세 효과의 실현가능성이 낮아 이연법인세자산 전액을 인식하지 않은 바, 법인세비용이 발생하지 않으므로 유효세율을 계산하지 아니하였습니다.

30. 주당이익 (1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

보통주순손익	595,156,054	527,016,076

가중평균유통보통주식수(주)(*)	29,545,619	19,639,629

당기보통주당손익	20	27

(*) 당분기 중 주식병합 효과를 반영하여 전분기 가중평균유통보통주식수를 재계산하였습니다.

(2) 당분기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 주)

구 분	주식수	가중치	가중평균유통주식수

기초	26,574,014	273/273	26,574,014

기초 자기주식	(19,322)	273/273	(19,322)

자기주식 취득	(1,888)	129/273	(892)

유상증자	13,173,653	62/273	2,991,819

가중평균유통보통주식수	29,545,619

② 전분기

(단위: 주)

구 분	주식수	가중치	가중평균유통주식수

기초	95,809,336	273/273	95,809,336

자기주식 효과	(96,610)	273/273	(96,610)

유상증자	15,232,975	66/273	3,682,697

가중평균유통보통주식수	99,394,872

(3) 희석주당이익당분기말 현재 당사가 발행한 전환권에서 희석효과가 발생하지 아니하고, 전분기에는 발행된 희석주식은 없어서 당분기와 전분기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

31. 금융상품 위험

(1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	1,364,929	10,641,920

단기금융상품	66,000,000	1,650,000

매출채권및기타채권	3,020,282	4,478,751

당기손익공정가치측정금융자산	23,153,542	12,776,578

매도가능금융자산	-	21,752,898

합 계	93,538,753	51,300,147

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

국 내	3,020,282	4,478,751

② 손상차손당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

6월 이하	1,923,059	-	3,532,093	-

6월 초과 ~ 12월 이하	597,334	-	470,000	(1)

1년 이상 경과	499,889	(12,795)	482,219	(5,560)

합 계	3,020,282	(12,795)	4,484,312	(5,561)

(2) 유동성위험① 당분기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월 이내	6 ~ 12개월	1년이상

단기차입금	-	-	-	-	-

전환사채	25,939,294	35,191,984	-	-	35,191,984

매입채무및기타채무	2,616,561	2,616,561	2,616,561	-	-

합 계	28,555,855	37,808,545	2,616,561	-	35,191,984

② 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월 이내	6 ~ 12개월	1년이상

단기차입금	850,000	870,062	2,516	867,546	-

전환사채	5,541,051	7,892,413	-	-	7,892,413

매입채무및기타채무	2,703,087	2,703,087	2,675,087	-	28,000

합 계	9,094,138	11,465,562	2,677,603	867,546	7,920,413

(3) 환위험당사는 기능통화 외의 통화로 표시되는 거래 등에 대해 환위험에 노출되어 있으나, 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채는 없습니다.

(4) 이자율위험① 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	67,364,929	25,068,498

금융부채	-	-

변동이자율

금융부채	-	850,000

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익공정가치측정금융상품으로 처리하고 있지 않으므로 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

(5) 공정가치당분기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치	합 계

수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	23,153,542	629,069	-	22,524,473	23,153,542

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산(*1)	1,364,929	-	-	-	-

단기금융상품	66,000,000	-	-	-	-

매출채권및기타채권(*1)	3,020,282	-	-	-	-

소 계	70,385,211	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무(*1)	2,616,561	-	-	-	-

단기차입금	-	-	-	-	-

전환사채	25,939,294	-	-	25,939,294	25,939,294

소 계	28,555,855	-	-	25,939,294	25,939,294

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함하고 있지 않습니다.
(*2) 동일한 상품(즉 수준 1의 투입변수)에 대한 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 지분상품에 해당하여 다른 방법으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 기업회계기준서 제1039호에 따라 원가로 측정하였습니다.

③ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치 평가를 위하여 당사는 다양한평가기법을 활용하고 있습니다. 당반기말 현재 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

당기손익인식금융자산	이항모형	-

단기차입금	할인된 현금흐름	가중평균차입이자율: 2.77%

④ 수준3 공정가치

수준 3 공정가치의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말	취득	처분	대체	당기손익	당기말

당기손익공정가치측정금융자산	11,991,178	17,538,021	(16,285,555)	5,298,114	3,982,715	22,524,473

매도가능금융자산	5,063,114	-	-	(5,063,114)	-	-

합계	17,054,292	17,538,021	(16,285,555)	235,000	3,982,715	22,524,473

32. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계구분	특수관계자명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)더블유홀딩컴퍼니

종속기업	포인트아이(주), (주)더스카이팜

관계기업	(주)초록뱀미디어, 스노우월드투자조합

(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전기

기 타	임직원	대여금 대여	70,000	20,000

대여금 회수	30,000	20,000

이자수익	1,061	1,333

배우수수료	889,220	278,524

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

대여금	미수금	선급금	미지급금	선수금	전환사채

기 타	임직원	70,000	2,077	553,500	(51,656)	-	6,780,100

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

대여금	미수수익	미수금	미지급금	선수금	전환사채

기 타	임직원	50,000	-	6,370	519,823	6	5,049,684

(4) 당분기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

단기급여	507,441	219,912

퇴직급여	10,557	18,865

합 계	517,998	238,777

당사의 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획과 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이 포함되어 있습니다.

33. 비현금거래정보당분기와 전기의 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

매도가능금융자산에서 당기손익공정가치측정금융자산으로 대체	5,298,114	-

34. 보고기간 후 사건 (1) 당사는 2018년 11월 1일자 이사회에서 타법인증권취득을 목적으로 제13회 무기명식 무보증 사모 전환사채 50억원 발행하기로 결의하였습니다. 본 전환사채는 2019년 1월 11일자에 납입 및 발행될 예정입니다. (2) 당사는 2018년 11월 2일자 이사회에서 타법인증권취득을 목적으로 제14회 무기명식 무보증 사모 전환사채 3억원을 발행하기로 결의하였습니다. 본 전환사채는 2018년 11월 2일자에 (주)지트리크리에이티브 주식 인수 대금으로 대용납입 및 발행되었습니다.