아이오케이이엔엠 분기보고서 (2026.03)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 27 기 1분기말 2026.03.31 현재
제 26 기말 2025.12.31 현재
(단위 : 원)

제 27 기 1분기말	제 26 기말

자산

유동자산	30,619,608,562	31,881,995,226

현금및현금성자산	6,013,444,795	2,229,572,352

기타유동금융자산	2,200,000,000	2,200,000,000

매출채권 및 기타유동채권	13,803,172,704	18,615,094,794

당기법인세자산	280,393,913	144,769,860

기타유동자산	2,719,441,260	3,089,401,930

매각예정비유동자산	5,603,155,890	5,603,156,290

비유동자산	58,420,139,197	52,940,683,239

기타비유동금융자산	29,415,848,179	18,486,490,193

관계기업투자주식	9,342,217,923	13,510,605,650

투자부동산	4,291,099,039	4,296,136,648

유형자산	226,013,607	213,805,949

무형자산	3,706,031,352	3,784,059,213

사용권자산	1,202,803,586	1,315,632,152

기타비유동자산	8,453,601,185	8,564,787,228

기타채권	1,782,524,326	2,769,166,206

자산총계	89,039,747,759	84,822,678,465

부채

유동부채	14,648,520,872	15,581,977,387

매입채무 및 기타유동채무	2,107,802,029	2,664,086,726

단기전환사채	8,348,503,807	8,046,870,746

기타 유동부채	1,518,379,138	2,138,187,467

유동 리스부채	482,135,898	541,132,448

기타유동금융부채	2,191,700,000	2,191,700,000

비유동부채	599,480,767	613,953,163

리스부채	599,480,767	613,953,163

부채총계	15,248,001,639	16,195,930,550

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	73,349,659,058	68,167,301,651

자본금	5,936,225,700	5,936,225,700

자본잉여금	223,469,373,869	223,482,004,930

기타자본구성요소	(19,667,142,903)	(19,667,142,903)

기타포괄손익누계액	(406,972,518)	(516,922,062)

이익잉여금(결손금)	(135,981,825,090)	(141,066,864,014)

비지배지분	442,087,062	459,446,264

자본총계	73,791,746,120	68,626,747,915

자본과부채총계	89,039,747,759	84,822,678,465

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 27 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 26 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 27 기 1분기	제 26 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	981,226,670	981,226,670	3,807,749,044	3,807,749,044

매출원가	1,282,941,766	1,282,941,766	4,255,409,855	4,255,409,855

매출총이익	(301,715,096)	(301,715,096)	(447,660,811)	(447,660,811)

판매비와관리비	1,080,764,678	1,080,764,678	1,692,872,917	1,692,872,917

영업이익(손실)	(1,382,479,774)	(1,382,479,774)	(2,140,533,728)	(2,140,533,728)

기타이익	1,615,503	1,615,503	10,181,474	10,181,474

기타비용	16,346,981	16,346,981	188,077,580	188,077,580

지분법손익	(129,027,807)	(129,027,807)	(1,104,153,861)	(1,104,153,861)

금융수익	7,006,175,362	7,006,175,362	241,794,653	241,794,653

금융비용	412,268,285	412,268,285	1,158,925,856	1,158,925,856

법인세비용차감전순이익(손실)	5,067,668,018	5,067,668,018	(4,339,714,898)	(4,339,714,898)

법인세비용	192,480	192,480	0	0

계속영업이익(손실)	5,067,475,538	5,067,475,538	(4,339,714,898)	(4,339,714,898)

중단영업이익(손실)	204,184	204,184	(289,066,758)	(289,066,758)

당기순이익(손실)	5,067,679,722	5,067,679,722	(4,628,781,656)	(4,628,781,656)

계속영업 기타포괄손익	97,318,483	97,318,483	(276,150)	(276,150)

지분법자본변동	97,318,483	97,318,483	(276,150)	(276,150)

계속영업 총포괄손실	5,164,794,021	5,164,794,021	(4,339,991,048)	(4,339,991,048)

중단영업 총포괄손실	204,184	204,184	(289,066,758)	(289,066,758)

총포괄손익	5,164,998,205	5,164,998,205	(4,629,057,806)	(4,629,057,806)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업 소유주지분	5,085,038,924	5,085,038,924	(4,540,245,311)	(4,540,245,311)

계속영업이익(손실)	5,084,834,740	5,084,834,740	(4,251,178,553)	(4,251,178,553)

중단영업이익(손실)	204,184	204,184	(289,066,758)	(289,066,758)

비지배지분	(17,359,202)	(17,359,202)	(88,536,345)	(88,536,345)

포괄손익의 귀속

지배기업 소유주지분	5,182,357,407	5,182,357,407	(4,540,521,461)	(4,540,521,461)

계속영업이익(손실)	5,182,153,223	5,182,153,223	(4,251,454,703)	(4,251,454,703)

중단영업이익(손실)	204,184	204,184	(289,066,758)	(289,066,758)

비지배지분	(17,359,202)	(17,359,202)	(88,536,345)	(88,536,345)

주당순손익

계속영업기본 및 희석주당손실 (단위 : 원)	86	86	(79)	(79)

중단영업 기본 및 희석주당손실 (단위 : 원)	0	0	(5)	(5)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 27 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 26 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2025.01.01 (기초자본)	5,265,527,000	218,665,265,771	(21,446,671,084)	(123,741,328,177)	78,742,793,510	727,411,680	79,470,205,190

총포괄손익

당기순이익(손실)	0	0	0	(4,540,245,311)	(4,540,245,311)	(88,536,345)	(4,628,781,656)

지분법자본변동	0	0	(276,150)	0	(276,150)	0	(276,150)

자본에 직접 인식된 거래

관계기업투자주식의 금융자산 분류	0	0	0	0	0	0	0

전환사채의 전환권 청구	670,698,700	4,828,618,078	0	0	5,499,316,778	0	5,499,316,778

전환사채의 발행	0	858,580,800	0	0	858,580,800	0	858,580,800

전환사채의 상환	0	(594,294,000)	594,294,000	0	0	0	0

2025.03.31 (기말자본)	5,936,225,700	223,758,170,649	(20,852,653,234)	(128,281,573,488)	80,560,169,627	638,875,335	81,199,044,962

2026.01.01 (기초자본)	5,936,225,700	223,482,004,930	(20,184,064,965)	(141,066,864,014)	68,167,301,651	459,446,264	68,626,747,915

총포괄손익

당기순이익(손실)	0	0	0	5,085,038,924	5,085,038,924	(17,359,202)	5,067,679,722

지분법자본변동	0	0	97,318,483	0	97,318,483	0	97,318,483

자본에 직접 인식된 거래

관계기업투자주식의 금융자산 분류	0	(12,631,061)	12,631,061	0	0	0	0

전환사채의 전환권 청구	0	0	0	0	0	0	0

전환사채의 발행	0	0	0	0	0	0	0

전환사채의 상환	0	0	0	0	0	0	0

2026.03.31 (기말자본)	5,936,225,700	223,469,373,869	(20,074,115,421)	(135,981,825,090)	73,349,659,058	442,087,062	73,791,746,120

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 27 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 26 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 27 기 1분기	제 26 기 1분기

영업활동현금흐름	405,542,654	(1,447,587,805)

영업에서 창출된 현금흐름	234,191,916	(1,398,963,049)

이자수취	419,608,303	58,146,594

이자지급(영업)	(112,825,992)	(74,474,671)

법인세환급(납부)	(135,431,573)	(32,296,679)

투자활동현금흐름	3,548,937,629	(6,123,630,443)

단기금융상품의 처분	0	100,000,000

단기대여금의 회수	3,905,400,000	19,900,000

장기대여금의 회수	1,084,567	0

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	0	2,000,000,000

유형자산의 처분	49,090,909	0

투자선급금의 감소	0	732,769,141

보증금의 감소	352,550,000	85,000

단기금융상품의 취득	0	(50,000,000)

단기대여금의 대여	0	1,340,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	0	1,500,000,000

관계기업에 대한 투자자산의 취득	0	(3,932,038,890)

유형자산의 취득	(110,731,927)	(10,438,182)

무형자산의 취득	18,462,760	0

투자선급금의 증가	622,603,160	82,616,512

임차보증금의 증가	(7,390,000)	(2,061,291,000)

재무활동현금흐름	(170,607,840)	7,738,994,315

전환사채의 발행	0	10,100,000,000

금융리스채권의 상환	0	10,000,000

리스부채의 상환	(170,607,840)	(371,005,685)

전환사채의 상환	0	2,000,000,000

현금및현금성자산의순증가(감소)	3,783,872,443	167,776,067

기초현금및현금성자산	2,229,572,352	10,051,787,184

기말현금및현금성자산	6,013,444,795	10,219,563,251