아이오케이이엔엠 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 아이오케이컴퍼니(이하 "당사")는 2000년 4월 26일에 설립되어 연예인 매니지먼트 사업을 영위하고 있으며, 서울시 강남구 도산대로 312 덕승빌딩 6층에 본사를 두고 있습니다. 2015년 12월 1일 사업다각화 및 경영효율성 증대를 목적으로 (주)아이오케이컴퍼니와 합병하였으며, 이후 사명을 포인트아이 주식회사에서 주식회사 아이오케이컴퍼니로 변경하였습니다. 당사는 2006년 6월 27일에 코스닥 증권시장에 신규로 상장하였으며, 이후 수차례의 증자 및 감자 등을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 22,032,621천원입니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주는 (주)더블유홀딩컴퍼니(24.65%)입니다 .

(2) 연결대상 종속기업 개요

당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	업종	지분율

포인트아이(주)	대한민국	소프트웨어공급	100.0%

(주)더스카이팜	대한민국	음식점	94.88%

(주)아이오케이커머스(*)	대한민국	유통업	100.0%

(주)아이오케이뉴스타즈	대한민국	연예 매니지먼트	100.0%

칼즈배드투자조합	국내	투자업	96.00%

사운더스투자조합	대한민국	투자업	80.00%

비엔글로벌투자조합	대한민국	투자업	88.80%

(*) 아이오케이커머스는 당분기 중 법인 해산등기를 완료하였고, 보고서 제출일 현재 청산과정에 있습니다.(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기 연결대상 종속기업의 요약재무상황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)

포인트아이(주)	3,389,226	2,912,642	476,584	3,932,743	(589,276)

(주)더스카이팜	8,552,918	8,027,501	525,417	8,353,082	(49,480)

(주)아이오케이커머스	376,691	(121)	376,812	12,080	(104,069)

칼즈배드투자조합(*1)	5,503,450	382,253	5,121,197	-	403,757

사운더스투자조합(*1)	25,129,121	2,397	25,126,724	-	1,724

비엔글로벌투자조합(*1)	25,129,121	2,397	25,126,724	-	1,724

(주)아이오케이뉴스타즈	334,363	16,883	317,480	-	(182,520)

(*1) 투자조합의 매출은 영업수익으로써 연결기준 매출에서는 제외됩니다.

(3) 당분기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유

(주)아이오케이뉴스타즈	지분 취득

사운더스투자조합	지분 취득

비엔글로벌투자조합	지분 취득

(4) 당분기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유

(주)지트리크리에이티브	지분 처분

블루레이크투자조합	지분 처분 (조합 탈퇴)

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고' 에 따라 작성되었습니다. 동 중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 K-IFRS 1116호의 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당반기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교표시되는 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다.

연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결실체는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

① 리스이용자의 회계처리ㄱ. 제1017호 하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 연결재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결실체는 다음과 같이 회계처리합니다.·최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액은 사용권자산과 리스부채로 인식되며, 재무상태표에서 사용권자산, 유동리스부채 및 리스부채로 인식·사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 감가상각비 및 이자비용으로 인식

ㄴ. 제1017호 하에서 금융리스로 회계처리 되었던 계약금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다.

② 리스제공자의 회계처리리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).③ 기업회계계기준서 제1116호의 도입영향최초 적용일인 2019년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1116호에 따른 분기연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2019.1.1.

변경전	조정사항	변경후

유동자산	53,823,830	-	53,823,830

비유동자산	82,896,396	2,374,402	85,270,798

자산 총계	136,720,226	2,374,402	139,094,628

유동부채	41,361,443	398,924	41,760,367

비유동부채	3,180,940	1,975,478	5,156,418

부채 총계	44,542,383	2,374,402	46,916,785

자본 총계	92,177,843	-	92,177,843

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.상기 개정사항들이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결실체는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우, 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다.동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.동 해석서가 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 연결실체가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당분기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 연결실체의 회계정책은 다음과 같습니다.① 리스이용자연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 연결실체는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 연결실체는 이러한 리스에 대하여 다른체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액기준에 따라 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인하며, 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

·고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

·지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정

·잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

·리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

·리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

연결실체는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.

연결실체는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

·리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

·잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용한다.

·별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.

리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다.

리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.

연결실체는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다.

연결실체는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다.

② 리스제공자

연결실체는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

연결실체가 중간리스제공자인 경우 연결실체는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

연결실체는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결실체는 그 기준을 적용합니다.

연결실체는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

연결실체는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.

하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

4. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노 출되어 있는 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리목표, 정책,위험 평가 및 관리 절차 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 분기연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리 1) 위험관리 정책

연결실체의 위험관리체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결실체의 위험관리정책을 개발하고 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 관리ㆍ감독하고 있습니다.위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 연결실체가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결실체와 다년간 거래하고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 연결실체는 대금 결제조건을 결정하기 이전에신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.연결실체는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

3) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동으로 인한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환하는 것이 가능하다고 판단하고 있습니다.

4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 거래 등에 대해 환위험에 노출되어 있으나, 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 통화로 표시된 화폐성자산 및 부채는 없습니다.

② 이자율위험

연결실체는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있어 이자율위험에 노출되어 있습니다.

③ 기타 시장가격 위험

연결실체가 보유하고 있는 매도가능지분상품으로부터 시장가격위험이 발생합니다. 포트폴 리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며, 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

(2) 자본관리

연결실체의 자본관리는 건 전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

연결실체의 당분기말과 전기말 현재 조정 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	49,919,316	44,542,383

현금및현금성자산 차감	(5,734,360)	(4,304,968)

조정 부채총계	44,184,956	40,237,415

자본총계	96,918,488	92,177,843

조정 부채비율	45.59%	43.65%

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금	5,734,360	4,304,968

6. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기금융상품	1,200,000	-	41,175,000	-

장기금융상품	-	170	-	686

당기손익공정가치측정금융자산	-	87,819,040	-	50,311,027

합 계	1,200,000	87,819,210	41,175,000	50,311,713

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(주)초록뱀미디어 주식	24,187,655	27,620,743

니케프라우스 투자조합	-	1,157,396

(주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 주식	-	382,121

에트모스투자조합	-	1,051,833

파사데나투자조합	1,616,921	1,507,074

(주)디에이테크놀로지 제6회신주인수권부사채	-	1,555,292

(주)삼본정밀전자 제2회차 전환사채	-	558,442

(주)아이오로라 주식	1,928,826	1,928,825

바이로트투자조합	104,548	-

(주)더블유홀딩컴퍼니 제14회 전환사채	5,244,860	-

(주)비덴트 11CB	50,000,000

소프트웨어공제조합(*1)	332,937	326,851

(주)코디엠 제6회 전환사채	5,123,393	4,719,640

우리들휴브레인(주) 제9회 전환사채	(720,100)	9,502,810

합 계	87,819,040	50,311,027

(*1) 당분기말 현재 소프트웨어공제조합 지분은 지급보증과 관련하여 소프트웨어공제조합에 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	50,311,027	12,776,578

대체	5,090,000	16,290,958

취득	55,349,408	7,037,636

처분	(14,927,993)	(5,397,443)

전환	6,152,314

평가손익	(8,003,402)	(1,549,016)

기타(*1)	15,000,000

기말금액	87,819,040	50,311,027

(*1) 전기 중 종속기업 취득에 따른 증감액이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	-	21,752,898

대체	-	(5,298,114)

처분(*1)	-	(16,454,784)

기말금액	-	-

(*1) 전기부터 적용되는 K-IFRS 1109호에 따라 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 대체되었으며, 전기 중 전액 처분하였습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한 내용

단기금융상품	-	2,000,000	기업은행 차입금담보

단기금융상품	700,000	700,000	(주)더스카이팜 차입금 담보

단기금융상품	100,000	-	현대카드 질권설정

합 계	800,000	2,700,000

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동

매출채권	2,558,819	(259,732)	2,299,087

대여금	390,833	-	390,833

미수수익	36,700	-	36,700

미수금	1,064,336	(132)	1,064,204

소 계	4,050,688	(259,864)	3,790,824

비유동

보증금	1,809,836	-	1,809,836

합 계	5,860,524	(259,864)	5,600,660

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동

매출채권	3,698,399	(240,003)	3,458,396

대여금	642,667	-	642,667

미수수익	322,504	-	322,504

미수금	185,245	-	185,245

소 계	4,848,815	(240,003)	4,608,812

비유동

보증금	1,625,105	-	1,625,105

합 계	6,473,920	(240,003)	6,233,917

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	240,003	12,811

설정	19,861	227,192

기말금액	259,864	240,003

8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	3,239,693	3,519,941

선급비용	28,135	69,713

합 계	3,267,828	3,589,654

9. 관계기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

스노우월드투자조합	대한민국	금융투자	47.49%	3,484,095	47.49%	2,982,273

글로벌투자펀드2호(*1)	대한민국	금융투자	-	-	50.00%	5,026,728

(주)스튜디오그린라이트(*2)	대한민국	드라마기획	-	-	25.00%	482,545

한국대성 바이오 전문투자형 사모투자신탁제1호(*1)	대한민국	금융투자	-	-	26.67%	4,013,218

진에쿼티브릿지제1호사모투자합자회사(*3)	대한민국	금융투자	41.69%	17,047,313	-	-

비케이엘투자조합(*3)	대한민국	금융투자	37.50%	1,500,000	-	-

합 계	22,031,408	12,504,764

(*1) 당분기 중 조합해산으로 인해 관계기업에서 제외되었습니다.
(*2) 당분기 중 지분매각으로 인해 관계기업에서 제외되었습니다.
(*3) 당분기 중 지분취득으로 인해 관계기업에 추가되었습니다.

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득(처분)	지분법손익	지분법이익잉여금변동	(부의)지분법자본변동	기말

스노우월드투자조합	2,982,273	-	501,822	-	-	3,484,095

글로벌투자펀드2호	5,026,728	(5,026,728)	-	-	-	-

(주)스튜디오그린라이트	482,545	(482,545)	-	-	-	-

한국대성 바이오 전문투자형 사모투자신탁제1호	4,013,218	(4,013,218)	-	-	-	-

진에쿼티브릿지제1호사모투자합자회사	-	17,135,000	(87,687)	-	-	17,047,313

비케이엘투자조합	-	1,500,000	-	-	-	1,500,000

합 계	12,504,764	9,112,509	414,135	-	-	22,031,408

② 전기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득(처분)	대체	지분법손익	지분법이익잉여금변동	(부의)지분법자본변동	기타(*1)	기말

제이에스투자조합	2,119,884	(1,976,482)	-	-	-	(143,402)	-	-

더블유투자금융채권형투자조합제6호	1,305,160	(1,305,160)	-	-	-	-	-	-

(주)초록뱀미디어	10,069,564	(1,537,421)	(9,729,314)	712,983	1,137,878	(555,341)	(98,349)	-

스노우월드투자조합	-	4,750,000	-	(1,767,727)	-	-	-	2,982,273

글로벌투자펀드2호	-	5,000,000	-	26,728	-	-	-	5,026,728

(주)스튜디오그린라이트	-	500,000	-	(17,455)	-	-	-	482,545

한국대성 바이오 전문투자형 사모투자신탁제1호	-	4,000,000	-	13,218	-	-	-	4,013,218

합 계	13,494,608	9,430,937	(9,729,314)	(1,032,253)	1,137,878	(698,743)	(98,349)	12,504,764

(*1) 지분율 하락으로 인한 지분변동액 차이입니다.

(3) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	순자산	당기순손익

스노우월드투자조합	6,944,400	3,310	6,941,090	1,056,598

진에쿼티브릿지제1호사모투자합자회사	40,977,518	86,625	40,890,893	(210,331)

비케이엘투자조합	4,000,000	0	4,000,000	0

10. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	차량운반구	비 품	시설장치	구축물	건설중인자산	합 계

취득원가 :

전기초	71,101	152,975	90,583	932,213	220,119	-	-	1,466,991

취득	-	-	152,077	86,900	125,626	-	217,668	582,271

처분	-	-	(10,565)	(17,466)	54,819	-	-	26,788

기타(*1)	263,271	411,042	4,149,194	198,000	-	5,021,507

전기말	71,101	152,975	495,366	1,412,689	4,549,758	198,000	217,668	7,097,557

취득

처분

기타(*2)

당분기말

감가상각누계액 :

전기초	-	(55,240)	(53,039)	(719,219)	(106,342)	-	-	(933,840)

처분	-	-	6,357	8,215	10,886	-	-	25,458

감가상각비	-	(5,100)	(35,154)	(114,922)	(180,509)	-	-	(335,685)

기타(*1)	(73,215)	(193,439)	(1,055,723)	-	-	(1,322,377)

전기말	-	(60,340)	(155,051)	(1,019,365)	(1,331,688)	-	-	(2,566,444)

처분

감가상각비

기타(*2)

당분기말

정부보조금 :

전기초	-	-	-	(19,702)	-	-	-	(19,702)

취득	-	-	-	(31,111)	-	-	-	(31,111)

감가상각비	-	-	-	7,592	-	-	-	7,592

전기말	-	-	-	(43,221)	-	(43,221)

감가상각비	-	-	-	5,111	-	-	-	5,111

당분기말

장부금액 :

전기초	71,101	97,735	37,544	193,292	113,777	-	-	513,449

전기말	71,101	92,635	340,315	350,103	3,218,070	198,000	217,668	4,487,892

당분기말

(*1) 종속기업 인수 및 합병으로 인한 변동 등으로 구성되어 있습니다.
(*2) 연결범위 변동 및 사용권자산으로 대체된 내역입니다.

11. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특허권	상표권	개발비	영업권	기타의무형자산(*1)	회원권	합 계

취득원가 :

전기초	122,016	3,351	532,709	18,298,337	3,961,895	74,579	22,992,887

취득	-	-	-	-	106,000	225,100	331,100

기타(*2)	-	8,643	-	3,320,788	1,067,291	-	4,396,722

전기말	122,016	11,994	532,709	21,619,125	5,135,186	299,679	27,720,709

취득

처분

기타(*2)

당분기말

상각누계액 및 손상차손누계액:

전기초	(106,622)	(3,351)	(532,709)	(4,213,566)	(2,192,740)	-	(7,048,988)

무형자산상각비	(8,982)	(432)	-	-	(412,280)	-	(421,694)

손상	(442)	-	-	(5,407,715)	(835,753)	-	(6,243,910)

기타(*2)	-	(4,898)	-	-	(34,296)	-	(39,194)

전기말	(116,046)	(8,681)	(532,709)	(9,621,281)	(3,475,069)	-	(13,753,786)

무형자산상각비

당분기말

장부금액 :

전기초	15,394	-	-	14,084,771	1,769,155	74,579	15,943,899

전기말	5,970	3,313	-	11,997,844	1,660,117	299,679	13,966,923

당분기말

(*1) 기타의무형자산은 소프트웨어 와 전용사용권, 전속계약금 등으로 구성되어 있습니다.
(*2) 연결범위 변동으로 인한 내역입니다.

(2) 비한정내용연수 적용 무형자산 연결실체는 무형자산 중 영업권과 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

(3) 영업권 손상1) B.E 사업부문연결실체는 2015년 12월 1일 (주)아이오케이컴퍼니 합병 당시 발생한 영업권을 연결실체의 현금창출단위 중 하나인 B.E사업부문으로 배분하였으며, 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다.

현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 결정되고 있으며, 사용가치 측정시에는 5년을 추정대상기간으로 하는 재무예산에 근거하여 현금흐름을 추정하였습니다. 현금흐름 추정시 13.91%의 세전할인율을 사용하였으며, 5년을 초과하는 기간의 현금흐름에 대한 성장률은 0%를 적용하였습니다. 영업권에 대한 손상검사 결과 전기와 전기 이전에 손상차손으로 각각 4,775,585천원과 613,556천원을 인식하였습니다.2) 티엔엔터테인먼트 부문연결실체는 매니지먼트 사업통합을 통한 시너지 효과 극대화와 경영의 효율성 증대를 위해 2017년 9월 30일자로 당사의 종속기업인 (주)빌리프엔터테인먼트를 흡수합병하였습니다. 연결실체는 이전대가와 합병시점의 식별가능한 자산과 부채와의 차이를 영업권으로 인식하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 영업권에 대한 손상검사 결과 손상차손으로 인식할 금액은 없습니다.3) 티엔네이션엔터테인먼트(주) 합병연결실체는 매니지먼트 사업통합을 통한 시너지 효과 극대화와 경영의 효율성 증대를 위해 2018년 2월 19일자로 당사의 종속기업인 티엔네이션엔터테인먼트(주)를 흡수합병하였습니다. 연결실체는 전전기말 연결재무제표 상 영업권을 인식하였으며, 전기말 현재 영업권에 대한 손상검사 결과 손상차손으로 632,131 천원을 인식하였습니다. 당분기말 현재 영업권에 대한 손상검사 결과 손상차손으로 인식할 금액은 없습니다.4) (주)더스카이팜 인수연결실체는 매니지먼트사업과 외식업 간의 시너지를 통한 외식업 매출 확대를 위해 2018년 8월 17일자로 (주)더스카이팜 지분의 89.76%를 인수하였습니다. 인수대가와 인수시점의 식별가능한 자산과 부채와의 차이를 영업권으로 인식하였습니다. 당분기말 현재 영업권에 대한 손상검사 결과 손상차손으로 인식할 금액은 없습니다.

12. 담보제공자산 등

(1) 당분기말 현재 연결실체는 소프트웨어공제조합으로부터 제공받은 지급보증과 관련하여 연결실체가 보유하고 있는 동 조합 지분증권 332,937천원을 동 조합에 담보로 제공하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결실체는 법인카드와 관련하여 국민은행 정기예금 100,000천원과 기업은행 정기예금 150,000원을 담보로 제공하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 연결실체는 기업은행 차입금 620,000천원에 대하여 기업은행 중금채 700,000천원을 담보로 제공하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	물건 또는 내용	금 액

소프트웨어공제조합(*1)	계약보증	417,990

하자보증	260,071

지급보증	55,256

소 계	733,317

서울보증보험	계약보증	74,119

지급보증	319,635

소 계	393,754

(*1) 당분기말 현재 종속기업의 대표이사로부터 보증금액 전액에 대해 연대보증을 제공받고 있습니다.

13. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	662,669	-	675,315	-

미지급금	3,963,956	55,256	4,609,825	-

미지급비용	187,847	-	263,840	-

합 계	4,814,472	55,256	5,548,980	-

14. 단기차입금

당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

기업은행	중소기업자금대출	2.88%	-	2,000,000

기업은행	중소기업자금대출	2.93%	620,000	620,000

합 계	620,000	2,620,000

15. 전환사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	당분기말	전기말

제8회 무보증 사모 전환사채	2017-12-01	2020-12-01	601,984	601,984

제9회 무보증 사모 전환사채	2018-07-27	2021-07-27	10,000,000	10,000,000

제10회 무보증 사모 전환사채(*1)	2018-07-27	2021-07-27	7,000,000	11,850,000

제11회 무보증 사모 전환사채	2018-07-27	2021-07-27	4,599,000	7,240,000

제12회 무보증 사모 전환사채	2018-08-17	2021-08-17	5,500,000	5,500,000

제14회 무보증 사모 전환사채(*2)	2018-11-02	2021-11-02	-	300,000

제13회 무보증 사모 전환사채	2019-01-18	2022-01-18	5,000,000	-

전환권조정	(753,013)	(6,574,183)

장부금액	31,947,971	28,917,801

(*1) 당분기 중 사채권자의 전환청구로 인해 일부가 주식으로 전환되었습니다.
(*2) 당분기 중 사채권자와의 합의를 통해 전액 상환하였습니다.

(2) 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제8회	제9회	제10회	제11회	제12회	제13회

액면가액	601,984,140	10,000,000,000	7,000,000,000	4,599,000,000	5,500,000,000	5,000,000,000

발행가액	601,984,140	10,000,000,000	7,000,000,000	4,599,000,000	5,500,000,000	5,000,000,000

액면이자율	-	-	-	-	-	-

상환보장수익률	-	-	-	-	-	-

전환가격(*1)	1,845	1,735	1,735	1,735	1,780	1,782

전환조건	2018년 12월 1일~	2019년 07월 27일~	2019년 07월 27일~	2019년 07월 27일~	2019년 08월 17일~	2020년 01월 18일~

2020년 11월 01일	2021년 06월 27일	2021년 06월 27일	2021년 06월 27일	2021년 07월 17일	2021년 12월 18일

(*1) 당분기말 기준 입니다.

동 전환사채의 전환권은 자본으로 분류되었습니다.

16. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	139,145	201,937

부가세예수금	54,208	236,942

선수금	7,272,898	4,436,604

선수수익	120,717	23,219

합 계	7,586,968	4,898,702

17. 확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	601,984	2,482,363

사외적립자산의 공정가치	(99,419)	(499,637)

확정급여부채	502,565	1,982,726

확정급여채무의 보험수리적 평가는 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

미래임금상승률	승급률+4.00%	승급률+4.00%

할인율	2.54%-2.82%	3.38%

할인율은 당분기말 현재 연결실체의 신용등급 및 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 회사채수익률을 기초로 하여 산정되며, 미래임금상승률은 연결실체의 경험적 승급지수와 물가상승 및 임금협약을 반영한 임금상승률 등을 고려하여 산정됩니다.

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

확정급여채무 기초금액	2,482,363	2,031,627

당기근무원가	413,558	1,604,231

이자원가	49,132	35,121

재측정요소

- 재무적 가정의 변동	-	10,166

- 경험조정	-	(13,939)

사업결합으로 인한 증가(감소)	-	279,251

퇴직급여지급액	(150,515)	(1,255,071)

기타(*1)	-	(209,023)

확정급여채무 기말금액	2,794,538	2,482,363

(*1) 전기중 확정급여제도에서 확정기여제도로 변경 운영함에 따른 효과입니다.

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

사외적립자산 기초금액	499,637	602,807

이자수익	11,919	14,677

재측정요소	(6,848)	(8,314)

사외적립자산 납입액	-	50,000

퇴직급여지급액	(9,068)	(45,740)

기타(*1)	(113,793)

사외적립자산 기말금액	495,640	499,637

(*1) 전기중 확정급여제도에서 확정기여제도로 변경 운영함에 따른 효과입니다.

(5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	413,558	66,075

순이자원가	37,213	14,104

합 계	450,771	80,179

(6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	495,640	499,637

18. 우발부채와 약정사항

당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	내 용	약정금액	사용금액

기업은행	중소기업자금대출	620,000	620,000

19. 자본금과 자본잉여금(1) 전기 중 당사는 적정한 유통 주식수 및 주가 안정화를 통한 기업가치 향상을 위해 액면가액을 100원에서 500원으로 주식병합을 실시하였으며, 당분기 중 일부 전환사채의 전환청구로 인하여, 당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 44,065,242주 및 500원입니다.

(2) 당분기와 전기의 보통주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전 기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 주식수	39,747,667	(21,210)	39,726,457	132,870,070	(96,610)	132,773,460

유상증자	-	-	-	13,173,653	-	13,173,653

주식병합	-	-	-	(106,296,056)	75,400	(106,220,656)

전환사채 주식 전환	4,317,575	-	4,317,575	-	-	-

기말 주식수	44,065,242	(21,210)	44,044,032	39,747,667	(21,210)	39,726,457

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	94,607,938	89,275,726

감자차익	1,579,310	1,579,310

전환권대가	10,233,957	11,259,706

합 계	106,421,205	102,114,742

20. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(273,000)	(273,000)

자기주식처분손실	(11,869,222)	(11,869,222)

주식선택권	59,970	33,495

기타	1,887,915	(323,973)

합 계	(10,194,337)	(12,432,700)

(2) 자기주식시가로 취득한 기명식 보통주식 21,210주를 당분기말 현재 기타자본항목으로 계상하고 있으며 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

21. 결손금

당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(29,517,520)	(21,016,696)

22. 영업부문(1) 영업부문에 대한 일반정보연결실체는 용역의 종류별로 영업부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 용역 및 주요고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제공용역	주요고객

엔터사업	엔터테인먼트 및 브랜드 마케팅	광고사, 방송국 등

투자사업	투자 및 투자자문	-

외식사업 등	외식사업, 유통중개	개인

ICT	SW솔루션 공급 및 개발	SK텔레콤(주), SK(주), (주)LG유플러스, (주)케이티 외

당분기 중 연결실체의 매출에서 차지하는 비중이 10% 이상인 거래처는 없습니다.(2) 영업부문의 손익정보① 당분기

(단위: 천원)

구 분	엔터사업	투자사업(*1)	ICT	외식사업 등	합 계

매출액	20,417,538	-	3,932,743	8,362,933	32,713,214

영업이익(손실)	1,737,775	(1,026,120)	(621,367)	66,075	156,363

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	엔터사업	투자사업(*1)	ICT	합 계

매출액	15,071,582	-	2,870,299	17,941,881

영업이익(손실)	440,361	(1,813,527)	(1,749,972)	(3,123,138)

(*1) 투자사업 손익에 본사 관리본부의 판관비가 포함되어 있습니다.

23. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,095,473	3,029,725	673,342	1,961,928

퇴직급여	81,991	236,942	213,564	289,045

복리후생비	181,248	496,133	77,314	214,923

여비교통비	35,267	93,383	37,990	136,605

접대비	156,471	374,502	88,219	246,967

통신비	13,105	37,999	11,456	36,449

수도광열비	73,663	176,821	2,556	9,120

세금과공과	12,040	37,990	61,087	91,022

지급임차료	78,159	124,385	36,409	120,571

수선비	5,330	14,698	60	7,483

보험료	8,331	24,267	4,470	16,611

차량유지비	13,160	41,989	11,562	40,733

경상연구개발비	-	-	-	157,176

운반비	2,682	10,337	1,680	7,039

교육훈련비	2,236	9,380	-	3,910

도서인쇄비	2,797	7,431	1,408	6,395

소모품비	83,667	215,046	6,133	28,268

지급수수료	277,024	701,927	89,365	344,953

광고선전비	-	-	-	105,699

대손상각비	(3,330)	19,729	(15)	(15)

건물관리비	10,033	29,762	6,722	22,152

운용리스료	6,624	41,436	25,686	78,553

협회비	-	5,500	-	250

견본비	150	6,514	-	-

주식보상비용	8,825	26,475	9,962	25,808

감가상각비	353,970	1,149,611	25,273	66,072

무형자산상각비	4,128	12,205	76,109	78,316

잡비	316	690	1	1

합 계	2,503,360	6,924,877	1,460,353	4,096,034

24. 비용의 성격별 공시당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	판매비와관리비	합 계	매출원가	판매비와관리비	합 계

재료비	2,517,860	-	2,517,860	-	-	-

급여	3,636,108	3,029,725	6,665,833	2,514,826	1,961,929	4,476,755

퇴직급여	322,307	236,942	559,249	221,042	289,045	510,087

복리후생비	429,464	496,133	925,597	354,105	214,923	569,028

감가상각비	380,987	1,132,407	1,513,394	55,323	66,072	121,395

무형자산상각비	302,880	12,205	315,085	178,057	78,316	256,373

외주용역비	1,233,887	-	1,233,887	763,884	-	763,884

경상연구개발비	-	157,176

지급수수료	16,643	701,927	718,570	11,567,941	344,953	11,912,894

기타	16,791,838	1,315,538	18,107,376	1,313,508	983,620	2,297,128

합 계	25,631,974	6,924,877	32,556,851	16,968,686	4,096,034	20,907,544

25. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

관계기업투자주식처분이익	17,456	80,728	-	478,540

유형자산처분이익	1,659	15,386	-	1,610

잡이익	3,398	16,817	847	1,864

합 계	22,513	112,931	847	482,014

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

관계기업투자주식처분손실	13,218	13,218	16,099	98,350

유형자산처분손실	-	-	85	50,572

기타비유동자산처분손실	256,085	256,085	-	5,666

기타대손상각비	-	132	-	-

무형자산손상차손	-	-	442	6,480

기부금	-	-	-	250

잡손실	18,645	24,481	51,039	56,043

합 계	287,948	293,916	67,665	217,361

26. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	160,018	649,196	263,582	430,481

사채상환이익	-	8,565	464,894	464,894

외환차익	-	-	-	112

외화환산이익	207	390	-	-

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	22,705	1,298,011	1,501,159	3,890,857

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	521,720	606,785	56,743	328,031

합 계	704,650	2,562,947	2,286,378	5,114,375

(2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	1,196,354	7,535,153	1,910,712	2,284,137

외환차손	-	797	-	128

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	(2,697,924)	3,445,423	83,183	362,625

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	118,736	228,498	-	174,362

합 계	(1,382,834)	11,209,871	1,993,895	2,821,252

27. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익공정가치측정금융자산	87,819,040	50,311,027

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	5,734,360	4,304,968

단기금융상품	1,200,000	41,175,000

장기금융상품	170	686

매출채권및기타채권	5,600,660	6,233,917

소 계	12,535,190	51,714,571

합 계	100,354,230	102,025,598

상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	4,869,728	5,548,979

단기차입금	620,000	2,620,000

전환사채	31,947,971	28,917,801

합 계	37,437,699	37,086,780

(2) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품의 범주별 금융손익 및 기타포괄손익은 다음과 같습니다.① 금융손익

(단위: 천원)

구 분	순손익 계	이자수익(비용)	기타손익(*1)

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

당기손익공정가치측정금융자산	(1,769,125)	3,681,901	-	-	(1,769,125)	3,681,901

상각후원가측정금융자산	657,354	430,465	657,761	430,481	(407)	(16)

상각후원가측정금융부채	(7,526,588)	(1,819,243)	(7,535,153)	(2,284,137)	8,565	464,894

합 계	(8,638,359)	2,293,123	(6,877,392)	(1,853,656)	(1,760,967)	4,146,779

(*1) 기타손익은 대손상각비, 외환차손익, 당기손익공정가치측정금융자산평가손익, 당기손익공정가치측정금융자산처분손익, 사채상환손익 등을 포함하고 있습니다.

② 기타포괄손익

(단위: 천원)

구 분	평가손익

당분기	전분기

기타포괄손익공정가치측정지분상품평가손익	-	3,565,203

기타포괄손익공정가치측정지분상품처분손익	-	(2,801,082)

28. 법인세비용

(1) 당분기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

당기법인세부담액	-	-

일시적차이의 차이로 인한 이연법인세 변동액	-	-

법인세비용	-	-

(2) 당분기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

법인세비용차감전계속영업순손실	(8,257,410)	(4,374,619)

적용세율에 따른 세부담액	(1,838,630)	(984,416)

조정사항:

- 세무상공제되지 않는 비용 등의 법인세효과	(3,508,049)	(3,508,049)

- 이연법인세미인식 효과 등	4,432,724	4,492,465

법인세비용	(913,955)	-

평균유효세율(*1)	-%	-%

(*1) 당분기 및 전기순손실로 평균유효세율은 계산하지 아니하였습니다.(3) 당기말과 전기말 현재 인식하지 않은 이연법인세자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차감할 일시적차이	-	1,997,192

세무상 결손금	7,335,549	8,768,857

합 계	7,335,549	10,766,049

(4) 당분기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금의 만료시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액	만기일

2009년 ~ 2018년 발생분	39,858,443	2019년 ~ 2028년

29. 주당이익(손실)(1) 기본주당이익(손실)당분기와 전분기의 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업 당기순이익(손실)	2,619,321,810	(8,275,912,842)	(1,115,796,318)	594,018,489

가중평균유통보통주식수(주)	40,131,511	39,862,959	35,430,701	29,545,619

보통주당이익	65	(208)	(31)	20

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 주)

구 분	3개월	누 적

주식수	가중치	가중평균유통주식수	주식수	가중치	가중평균유통주식수

기초	39,747,667	92/92	39,747,667	39,747,667	273/273	39,747,667

기초 자기주식	(21,210)	92/92	(21,210)	(21,210)	273/273	(21,210)

전환사채 전환	435,475	41/92	194,070	435,475	41/273	65,401

전환사채 전환	3,882,100	5/92	210,984	3,882,100	5/273	71,101

가중평균유통보통주식수	40,131,511	39,862,959

② 전분기

(단위: 주)

구 분	3개월	누 적

주식수	가중치	가중평균유통주식수	주식수	가중치	가중평균유통주식수

기초	26,574,014	92/92	26,574,014	26,574,014	273/273	26,574,014

기초 자기주식	(19,322)	92/92	(19,322)	(19,322)	273/273	(19,322)

자기주식 취득	(1,888)	92/92	(1,888)	(1,888)	129/273	(892)

유상증자	13,173,653	62/92	8,877,897	13,173,653	62/273	2,991,819

가중평균유통보통주식수	35,430,701	29,545,619

(3) 희석주당이익당분기말 현재 연결실체가 발행한 전환권에서 희석효과가 발생하지 아니하고, 전분기에는 발행된 희석주식은 없어서 당분기와 전분기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

30. 금융상품 위험(1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	5,734,360	4,304,968

단기금융상품	1,200,000	41,175,000

장기금융상품	170	686

매출채권및기타채권	5,860,524	6,233,917

당기손익공정가치측정금융자산	87,819,040	50,311,027

합 계	100,614,094	102,025,598

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

국 내	5,860,524	6,473,920

② 손상차손당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

6월 이하	4,873,227	-	5,486,623	-

6월 초과 ~ 12월 이하	511,812	-	511,812	-

1년 이상 경과	475,485	(259,864)	475,485	(240,003)

합 계	5,860,524	(259,864)	6,473,920	(240,003)

(2) 유동성위험① 당분기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월 이내	6 ~ 12개월	1년이상

단기차입금	620,000	-	-	620,000	-

전환사채	31,947,971	40,191,984	-	-	40,191,984

매입채무및기타채무	4,869,728	4,869,728	4,869,728	-	-

합 계	37,437,699	45,061,712	4,869,728	620,000	40,191,984

② 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월 이내	6 ~ 12개월	1년이상

단기차입금	2,620,000	2,641,728	2,009,133	632,595	-

전환사채	28,917,801	35,491,984	-	-	35,491,984

매입채무및기타채무	5,548,979	5,548,979	5,548,979	-	-

합 계	37,086,780	43,682,691	7,558,112	632,595	35,491,984

(3) 환위험연결실체는 기능통화 외의 통화로 표시되는 거래 등에 대해 환위험에 노출되어 있습니다.당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, JPY, 원화단위: 천원)

구 분	통화종류	당분기말	전기말

외화	원화	외화	원화

현금및현금성자산	USD	21	24	21	23

현금및현금성자산	JPY	387,400	3,983	387,400	3,925

합 계	4,007	3,948

금액적으로 중요하지 아니하여 민감도 분석은 생략하였습니다.

(4) 이자율위험① 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	94,753,400	61,816,152

금융부채	31,947,971	28,917,801

변동이자율

금융부채	620,000	2,625,000

② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석보고기간 말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하여 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익(법인세 반영 전)의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	손 익	자 본

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

당반기말

변동이자율 금융상품	(6,200)	6,200	(6,200)	6,200

전기말

변동이자율 금융상품	(26,250)	26,250	(26,250)	26,250

(5) 공정가치당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치	합 계

수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	87,819,040	24,187,655	-	63,631,385	87,819,040

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산(*1)	5,734,360	-	-	-	-

단기금융상품(*1)	1,200,000	-	-	-	-

매출채권및기타채권(*1)	5,860,524	-	-	-	-

소 계	12,794,884	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무(*1)	4,869,728	-	-	-	-

단기차입금(*1)	620,000	-	-	620,000	620,000

전환사채(*1)	31,947,971	31,947,971	31,947,971

소 계	37,437,699	-	-	32,567,971	32,567,971

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치	합 계

수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	50,311,027	28,002,863	-	22,308,164	50,311,027

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산(*1)	4,304,968	-	-	-	-

단기금융상품(*1)	41,175,000	-	-	-	-

장기금융상품(*1)	685

매출채권및기타채권(*1)	6,473,920	-	-	-	-

소 계	51,954,573	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무(*1)	5,548,979	-	-	-	-

단기차입금(*1)	2,620,000	-	-	-	-

전환사채(*1)	28,917,801	-	-	-	-

소 계	37,086,780	-	-	-	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함하고 있지 않습니다.

③ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치 평가를 위하여 연결실체는 다양한평가기법을 활용하고 있습니다. 당분기말 현재 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

당기손익공정가치측정금융자산	전환사채	이항모형	할인률, 주가변동성

신수인수권부사채	할인률

비상장주식	DCF	현금흐름

조합출자	순자산가치법	순자산가치

④ 수준3 공정가치수준 3 공정가치의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말	취득	처분	대체	당기손익	당분기말

당기손익공정가치 측정금융자산	22,308,164	55,349,408	(14,545,872)	5,090,000	(4,570,315)	63,631,385

31. 특수관계자(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계구분	특수관계자명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)더블유홀딩컴퍼니

관계기업	스노우월드투자조합, 진에쿼티브릿지제1호사모투자합자회사, 비케이엘투자조합

기타	(주)아이오케이미디어

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

관계기업	스노우월드투자조합	수익 등	1,797	-

기 타	임직원	대여금 대여	50,000	70,000

대여금 회수	57,500	30,000

이자수익	2,267	1,061

배우수수료	730,100	889,220

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

대여금	미수수익	미수금	미지급금	전환사채

기 타	임직원	80,833	94	212	7,292	4,599,000

기 타	(주)아이오케이미디어	12,000	-	-	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

대여금	미수수익	미수금	미지급금	전환사채

기 타	임직원	89,167	99	691	291,582	6,930,100

기 타	(주)아이오케이미디어	12,000	-	-	-	-

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	389,917	843,691

퇴직급여	69,919	27,353

합 계	130,473	871,044

연결실체의 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획과 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이 포함되어 있습니다.

32. 건설계약(1) 당분기말과 전기말 현재 진행중인 공사 관련 원가 및 손익, 청구공사 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	16,976	165,644

누적이익	36,839	589,980

누적공사수익(미성공사) 합계	53,815	755,624

진행청구액	(30,000)	(1,683,000)

소 계	23,815	(927,376)

미청구공사	23,815	-

초과청구공사	-	927,376

(2) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 당분기 중 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 추정이 변경되어 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 건설형 공사계약은 없습니다.

(3) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 없습니다.

33. 리스(1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계

사용권자산	2,515,774	931,505	3,447,279

감가상각누계액	(746,259)	(234,461)	(980,720)

장부금액	1,769,515	697,044	2,466,559

당분기 중 사용권자산의 장부금액이 1,337,283천원 증가하였습니다.(2) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기

사용권자산의 상각비

건물	746,259

차량운반구	234,461

합 계	980,720

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	231,473

단기리스료	72,770

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	21,213

당분기 중 리스부채 상환의 총 현금유출은 939,871천원입니다.

(3) 당분기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말

최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	1,840,902	1,762,746

1년 초과 5년 이내	279,053	314,275

소 계	2,119,955	2,077,021

(4) 당분기말 현재 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말

유동부채	1,762,651

비유동부채	314,275

합 계	2,076,926

34. 비현금거래정보

(1) 당분기와 전분기의 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

관계기업투자주식에서 당기손익공정가치측정금융자산으로 대체	5,090,000	-

종속기업 순자산 처분액의 미수금으로 대체	1,275,000	-

전환사채 발행으로 인한 전환권조정 인식	1,479,890	-

매도가능금융자산에서 당기손익공정가치측정금융자산으로 대체	-	5,298,114

(2) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금변동	당분기말

전환사채의자본요소	전환권 행사	종속기업 순자산처분액과 상계	전환권조정상각

전환사채	28,917,801	5,000,000	(1,390,773)	(7,491,000)	(300,000)	7,211,943	31,947,971

35. 종속기업 처분연결실체는 2018년 11월 2일자로 취득한 (주)지트리크리에이티브 주식 10,200주(지분율 51%)에 대한 주식에 대해서 2019년 3월 12일 이사회 결의를 통해 처분하는 것으로 결정하였습니다. 취득금액 1,257,000 천원 중 300,000 천원은 전환사채 발행으로 취득금액을 지급하였습니다. 당분기 중 해당 전환사채는 상환하였으며, 당분기말 현재 975,000 천원은 회수 중에 있습니다.

(1) 처분대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

현금 및 현금성자산으로 수취 예정인 대가(*1)	957,000

전환사채 상환	300,000

합 계	1,257,000

(*1) 당분기말 현재 회수 중에 있으며, 미수금으로 계상되어 있습니다.

(2) 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산ㆍ부채의 장부 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액