아이오케이이엔엠 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 24 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 23 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 24 기 3분기말	제 23 기말

자산

유동자산	22,427,141,037	30,727,266,896

현금및현금성자산	4,692,713,310	14,272,695,160

기타유동금융자산	1,627,420,000	1,580,579,277

매출채권 및 기타유동채권	6,021,149,291	4,133,707,219

당기법인세자산	58,315,176	233,422,250

기타유동자산	10,027,543,260	10,506,862,990

비유동자산	94,494,757,611	103,420,668,226

기타비유동금융자산	35,016,456,700	49,922,393,496

관계기업투자주식	14,879,686,572	10,380,183,959

투자부동산	6,363,589,343	4,325,686,192

유형자산	5,190,133,016	8,148,285,103

무형자산	5,850,399,669	6,430,482,314

사용권자산	2,540,762,412	3,078,497,085

기타비유동자산	21,415,691,348	16,027,000,000

기타채권	3,238,038,551	5,108,140,077

매각예정비유동자산	0	1,543,026,681

매각예정비유동자산	0	1,543,026,681

자산총계	116,921,898,648	135,690,961,803

부채

유동부채	42,444,456,145	39,362,149,721

매입채무 및 기타유동채무	6,439,607,213	4,687,447,589

유동전환사채	21,876,000,000	19,781,687,878

기타 유동부채	7,860,535,850	8,817,547,509

유동 리스부채	1,057,093,082	934,788,072

당기법인세부채	0	8,259,550

기타유동금융부채	5,211,220,000	5,132,419,123

비유동부채	1,310,226,925	1,598,527,438

리스부채	1,140,226,925	1,598,527,438

기타 비유동 부채	170,000,000	0

매각예정비유동부채	0	496,395,203

매각예정비유동부채	0	496,395,203

부채총계	43,754,683,070	41,457,072,362

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	73,167,215,578	94,233,889,441

자본금	48,063,236,000	48,063,236,000

자본잉여금	199,467,479,830	199,537,913,330

기타자본구성요소	(21,124,137,039)	(21,194,570,539)

기타포괄손익누계액	(213,739,160)	(90,590,063)

이익잉여금(결손금)	(153,025,624,053)	(132,082,099,287)

자본총계	73,167,215,578	94,233,889,441

자본과부채총계	116,921,898,648	135,690,961,803

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 24 기 3분기	제 23 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	3,524,206,862	12,201,467,928	3,830,082,922	7,912,400,291

매출원가	3,495,431,840	11,325,725,509	3,064,809,121	6,957,056,792

매출총이익	28,775,022	875,742,419	765,273,801	955,343,499

판매비와관리비	2,253,476,531	6,490,149,758	2,186,317,701	4,327,440,608

영업이익(손실)	(2,224,701,509)	(5,614,407,339)	(1,421,043,900)	(3,372,097,109)

기타이익	2,639,399	1,568,677,227	336,034,991	1,032,133,395

기타비용	474,705,679	2,235,866,542	6,462,647,706	6,514,710,047

지분법손익	(592,119,108)	(1,403,422,823)	490,005,043	331,571,284

금융수익	497,338,001	6,029,767,593	(2,142,265,641)	3,607,820,863

금융비용	437,084,104	18,009,046,001	7,546,353,782	10,168,727,885

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,228,633,000)	(19,664,297,885)	(16,746,270,995)	(15,084,009,499)

계속영업이익(손실)	(3,228,633,000)	(19,664,297,885)	(16,746,270,995)	(15,084,009,499)

중단영업이익(손실)	6,928,180	(1,279,226,881)	(2,355,903,389)	(2,044,224,918)

분기순이익(손실)	(3,221,704,820)	(20,943,524,766)	(19,102,174,384)	(17,128,234,417)

계속영업 기타포괄손익	(47,534,233)	(123,149,097)	0	0

지분법자본변동	(47,534,233)	(123,149,097)	0	0

계속영업 총포괄손실	(3,276,167,233)	(19,787,446,982)	(16,746,270,995)	(15,084,009,499)

중단영업 총포괄손실	6,928,180	(1,279,226,881)	(2,355,903,389)	(2,044,224,918)

총포괄손익	(3,269,239,053)	(21,066,673,863)	(19,102,174,384)	(17,128,234,417)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업 소유주지분	(3,221,704,820)	(20,943,524,766)	(19,102,174,384)	(17,128,234,417)

계속영업이익(손실)	(3,228,633,000)	(19,664,297,885)	(16,746,270,995)	(15,084,009,499)

중단영업이익(손실)	6,928,180	(1,279,226,881)	(2,355,903,389)	(2,044,224,918)

포괄손익의 귀속

지배기업 소유주지분	(3,269,239,053)	(21,066,673,863)	(19,102,174,384)	(17,128,234,417)

계속영업이익(손실)	(3,276,167,233)	(19,787,446,982)	(16,746,270,995)	(15,084,009,499)

중단영업이익(손실)	6,928,180	(1,279,226,881)	(2,355,903,389)	(2,044,224,918)

주당순손익

계속영업기본 및 희석주당손실 (단위 : 원)	(34)	(205)	(178)	(161)

중단영업 기본 및 희석주당손실 (단위 : 원)	0	(13)	(25)	(22)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	46,621,775,000	195,622,557,681	(21,194,570,539)	(69,644,294,010)	151,405,468,132	1,000,000	151,406,468,132

총포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	(36,673,812,232)	(36,673,812,232)	0	(36,673,812,232)

지분법자본변동	0	0	0	0	0	0	0

자본에 직접 인식된 거래	전환사채의 발행	0	2,416,700,000	0	0	2,416,700,000	0	2,416,700,000

전환사채의 전환청구	1,441,461,000	1,058,539,000	0	0	2,500,000,000	0	2,500,000,000

전환사채의 상환	0	0	0	0	0	0	0

2022.09.30 (기말자본)	48,063,236,000	199,097,796,681	(21,194,570,539)	(106,318,106,242)	119,648,355,900	1,000,000	119,649,355,900

2023.01.01 (기초자본)	48,063,236,000	199,537,913,330	(21,285,160,602)	(132,082,099,287)	94,233,889,441	0	94,233,889,441

총포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	(20,943,524,766)	(20,943,524,766)	0	(20,943,524,766)

지분법자본변동	0	0	(123,149,097)	0	(123,149,097)	0	(123,149,097)

자본에 직접 인식된 거래	전환사채의 발행	0	0	0	0	0	0	0

전환사채의 전환청구	0	0	0	0	0	0	0

전환사채의 상환	0	(70,433,500)	70,433,500	0	0	0	0

2023.09.30 (기말자본)	48,063,236,000	199,467,479,830	(21,337,876,199)	(153,025,624,053)	73,167,215,578	0	73,167,215,578

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 24 기 3분기	제 23 기 3분기

영업활동현금흐름	(896,388,981)	(3,948,567,565)

분기순이익(손실)	(20,943,524,766)	(36,673,812,232)

영업에서 창출된 현금흐름	18,138,142,607	30,865,883,116

당기순이익조정을 위한 가감	1,279,226,881	938,194,940

중단영업이익(손실) 조정	1,279,226,881	938,194,940

이자수취	454,659,223	945,501,971

이자지급(영업)	0	(3,717,562)

법인세환급(납부)	175,107,074	(20,617,798)

투자활동현금흐름	(7,041,285,173)	(36,255,020,332)

단기금융상품의 감소	0	15,000,000,000

단기대여금의 회수	74,831,099	6,547,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	5,645,754,145	11,208,246,560

종속기업투자주식의 처분	0	975,000,000

관계기업투자주식의 처분	0	156,287,308

유형자산의 처분	56,000,000	68,089,856

무형자산의 처분	0	1,499,999

투자선급금의 감소	2,300,000,000	70,000,000

보증금의 감소	544,900,000	360,468,622

단기금융상품의 취득	0	(200,000,000)

단기대여금의 대여	684,000,000	34,682,993,010

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	0	20,100,000,000

관계기업투자주식의 취득	5,499,997,440	7,610,000,000

유형자산의 취득	(46,845,545)	(1,261,978,679)

무형자산의 취득	(4,950,000)	(1,001,105,000)

투자선급금의 증가	7,974,246,902	3,060,490,988

임차보증금의 증가	(1,450,850,000)	(2,725,045,000)

연결범위 변동으로 인한 자산부채 감소	1,880,530	0

재무활동현금흐름	(1,642,307,696)	19,456,017,684

임대보증금의 증가	220,000,000	0

전환사채의 발행	0	20,000,000,000

단기차입금의 상환	0	(160,000,000)

리스부채의 상환	(1,362,307,696)	(383,982,316)

전환사채의 상환	500,000,000	0

현금및현금성자산의순증가(감소)	(9,579,981,850)	(20,747,570,213)

기초현금및현금성자산	14,272,695,160	30,750,478,751

기말현금및현금성자산	4,692,713,310	10,002,908,538