아이오케이이엔엠 분기보고서 (2024.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 25 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 24 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기 3분기말	제 24 기말

자산

유동자산	35,995,954,419	25,256,963,700

현금및현금성자산	6,251,578,832	7,899,661,945

기타금융자산	12,047,351,974	4,656,872,574

매출채권 및 기타유동채권	11,557,387,014	6,122,046,690

당기법인세자산	199,068,723	93,529,858

기타유동자산	5,916,441,411	6,464,804,865

유동재고자산	24,126,465	20,047,768

비유동자산	76,536,824,229	86,717,450,715

기타비유동금융자산	18,568,614,748	31,397,900,023

관계기업투자주식	18,116,462,287	14,229,530,967

투자부동산	10,623,110,508	6,348,138,461

유형자산	914,249,067	5,404,622,220

무형자산	6,469,400,672	5,717,642,251

사용권자산	3,340,742,673	2,498,534,663

기타비유동자산	15,348,356,252	19,021,694,945

기타채권	3,155,888,022	2,099,387,185

자산총계	112,532,778,648	111,974,414,415

부채

유동부채	20,970,765,087	33,976,386,632

매입채무 및 기타유동채무	2,490,832,517	6,428,094,156

단기전환사채	10,007,215,428	17,826,977,356

기타 유동부채	6,682,005,359	5,166,987,436

유동 리스부채	1,437,196,371	898,127,684

기타유동금융부채	353,515,412	3,656,200,000

비유동부채	1,659,667,547	1,346,927,377

리스부채	1,619,667,547	1,176,927,377

기타 비유동 부채	40,000,000	170,000,000

부채총계	22,630,432,634	35,323,314,009

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	89,132,010,759	76,651,100,406

자본금	5,265,527,000	2,403,161,500

자본잉여금	217,773,824,771	245,127,554,330

기타자본구성요소	(21,152,877,903)	(21,124,137,039)

기타포괄손익누계액	(134,049,818)	(71,485,216)

이익잉여금(결손금)	(112,620,413,291)	(149,683,993,169)

비지배지분	770,335,255	0

자본총계	89,902,346,014	76,651,100,406

자본과부채총계	112,532,778,648	111,974,414,415

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	7,270,708,212	14,402,601,455	3,524,206,862	12,201,467,928

매출원가	7,261,605,330	14,812,662,349	3,495,431,840	11,325,725,509

매출총이익	9,102,882	(410,060,894)	28,775,022	875,742,419

판매비와관리비	2,287,137,204	6,365,266,691	2,253,476,531	6,490,149,758

영업이익(손실)	(2,278,034,322)	(6,775,327,585)	(2,224,701,509)	(5,614,407,339)

기타수익	3,838,402	233,815,148	2,639,399	1,568,677,227

기타비용	78,038,623	570,703,340	474,705,679	2,235,866,542

지분법손익	(1,289,201,111)	(1,841,977,678)	(592,119,108)	(1,403,422,823)

금융수익	281,255,918	3,419,493,496	497,338,001	6,029,767,593

금융비용	1,093,050,698	4,683,111,422	1,121,346,870	17,322,632,053

법인세비용차감전순이익(손실)	(4,453,230,434)	(10,217,811,381)	(3,912,895,766)	(18,977,883,937)

계속영업이익(손실)	(4,453,230,434)	(10,217,811,381)	(3,912,895,766)	(18,977,883,937)

중단영업이익(손실)	(173,480)	(3,575,695)	6,928,180	(1,279,226,881)

당기순이익(손실)	(4,453,403,914)	(10,221,387,076)	(3,905,967,586)	(20,257,110,818)

계속영업 기타포괄손익	(40,041,904)	(62,564,602)	(47,534,233)	(123,149,097)

지분법자본변동	(40,041,904)	(62,564,602)	(47,534,233)	(123,149,097)

계속영업 총포괄손실	(4,493,272,338)	(10,280,375,983)	(3,960,429,999)	(19,101,033,034)

중단영업 총포괄손실	(173,480)	(3,575,695)	6,928,180	(1,279,226,881)

총포괄손익	(4,493,445,818)	(10,283,951,678)	(3,953,501,819)	(20,380,259,915)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업 소유주지분	(4,407,821,715)	(10,175,804,877)	(3,905,967,586)	(20,257,110,818)

계속영업이익(손실)	(4,407,648,235)	(10,172,229,182)	(3,912,895,766)	(18,977,883,937)

중단영업이익(손실)	(173,480)	(3,575,695)	6,928,180	(1,279,226,881)

비지배지분	(45,582,199)	(45,582,199)	0	0

포괄손익의 귀속

지배기업 소유주지분	(4,447,863,619)	(10,238,369,479)	(3,953,501,819)	(20,380,259,915)

계속영업이익(손실)	(4,447,690,139)	(10,234,793,784)	(3,960,429,999)	(19,101,033,034)

중단영업이익(손실)	(173,480)	(3,575,695)	6,928,180	(1,279,226,881)

비지배지분	(45,582,199)	(45,582,199)	0	0

주당이익

계속영업기본 및 희석주당손실 (단위 : 원)	(468)	(1,598)	(814)	(3,950)

중단영업 기본 및 희석주당손실 (단위 : 원)	0	(1)	1	(266)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	48,063,236,000	199,537,913,330	(21,285,160,602)	(128,035,227,825)	98,280,760,903	0	98,280,760,903

총포괄손익

당기순이익(손실)	0	0	0	(20,257,110,818)	(20,257,110,818)	0	(20,257,110,818)

지분법자본변동	0	0	(123,149,097)	0	(123,149,097)	0	(123,149,097)

자본에 직접 인식된 거래

무상감자 단수주 자기주식 취득	0	0	0	0	0	0	0

무상감자 감자차익	0	0	0	0	0	0	0

유상증자	0	0	0	0	0	0	0

전환사채의 전환권 청구	0	0	0	0	0	0	0

전환사채의 상환	0	(70,433,500)	70,433,500	0	0	0	0

종속기업의 취득	0	0	0	0	0	0	0

2023.09.30 (기말자본)	48,063,236,000	199,467,479,830	(21,337,876,199)	(148,292,338,643)	77,900,500,988	0	77,900,500,988

2024.01.01 (기초자본)	2,403,161,500	245,127,554,330	(21,195,622,255)	(149,683,993,169)	76,651,100,406	0	76,651,100,406

총포괄손익

당기순이익(손실)	0	0	0	(10,175,804,877)	(10,175,804,877)	(45,582,199)	(10,221,387,076)

지분법자본변동	0	0	(62,564,602)	0	(62,564,602)	0	(62,564,602)

자본에 직접 인식된 거래

무상감자 단수주 자기주식 취득	0	0	(28,740,864)	0	(28,740,864)	0	(28,740,864)

무상감자 감자차익	0	(47,239,384,755)	0	47,239,384,755	0	0	0

유상증자	844,894,500	6,155,101,545	0	6,999,996,045	0	6,999,996,045

전환사채의 전환권 청구	2,017,471,000	13,660,198,855	0	0	15,677,669,855	0	15,677,669,855

전환사채의 상환	0	0	0	0	0	0	0

종속기업의 취득	0	70,354,796	0	0	70,354,796	815,917,454	886,272,250

2024.09.30 (기말자본)	5,265,527,000	217,773,824,771	(21,286,927,721)	(112,620,413,291)	89,132,010,759	770,335,255	89,902,346,014

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

영업활동현금흐름	(7,496,424,335)	(896,388,981)

영업에서 창출된 현금흐름	(7,617,013,993)	(1,526,155,278)

이자수취	350,739,526	454,659,223

이자지급(영업)	(125,181,843)	0

법인세환급(납부)	(104,968,025)	175,107,074

투자활동현금흐름	(4,746,945,226)	(7,041,285,173)

단기금융상품의 처분	200,000,000	0

단기대여금의 회수	103,687,580	74,831,099

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	6,958,074,176	5,645,754,145

유형자산의 처분	81,272,727	56,000,000

투자선급금의 감소	4,207,714,598	2,300,000,000

임차보증금의 감소	1,586,982,000	544,900,000

리스채권의 감소	45,000,000	0

단기금융상품의 취득	(100,000,000)	0

단기대여금의 대여	5,259,900,000	684,000,000

장기대여금의 대여	400,000,000	0

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	3,748,783,008	0

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(5,740,000,000)	(5,499,997,440)

유형자산의 취득	(357,061,481)	(46,845,545)

무형자산의 취득	(600,000,000)	(4,950,000)

투자선급금의 증가	776,725,149	7,974,246,902

임차보증금의 증가	(578,550,000)	(1,450,850,000)

연결범위 변동으로 인한 자산부채 감소	368,656,669	1,880,530

재무활동현금흐름	10,595,286,448	(1,642,307,696)

임대보증금의 증가	25,000,000	220,000,000

전환사채의 발행	5,000,000,000	0

유상증자	6,999,996,045	0

임대보증금의 감소	(110,000,000)	0

자기주식의 취득	(28,740,864)	0

리스부채의 상환	(1,290,968,733)	(1,362,307,696)

전환사채의 상환	0	500,000,000

현금및현금성자산의순증가(감소)	(1,648,083,113)	(9,579,981,850)

기초현금및현금성자산	7,899,661,945	14,272,695,160

기말현금및현금성자산	6,251,578,832	4,692,713,310