아이오케이이엔엠 분기보고서 (2024.03)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 25 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 24 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기 1분기말	제 24 기말

자산

유동자산	23,170,053,017	25,256,963,700

현금및현금성자산	7,437,767,215	7,899,661,945

기타유동금융자산	4,556,872,574	4,656,872,574

매출채권 및 기타유동채권	5,190,039,562	6,122,046,690

당기법인세자산	114,789,290	93,529,858

기타유동자산	5,844,189,485	6,464,804,865

유동재고자산	26,394,891	20,047,768

비유동자산	84,142,604,656	86,717,450,715

기타비유동금융자산	27,397,900,023	31,397,900,023

관계기업투자주식	13,986,857,829	14,229,530,967

투자부동산	6,332,687,579	6,348,138,461

유형자산	5,219,131,667	5,404,622,220

무형자산	5,595,640,412	5,717,642,251

사용권자산	3,926,048,731	2,498,534,663

기타비유동자산	19,411,435,126	19,021,694,945

기타채권	2,272,903,289	2,099,387,185

자산총계	107,312,657,673	111,974,414,415

부채

유동부채	31,770,638,216	33,976,386,632

매입채무 및 기타유동채무	2,795,520,985	6,428,094,156

단기전환사채	18,503,802,483	17,826,977,356

기타 유동부채	4,919,387,479	5,166,987,436

유동 리스부채	1,895,727,269	898,127,684

기타유동금융부채	3,656,200,000	3,656,200,000

비유동부채	1,811,260,143	1,346,927,377

리스부채	1,691,260,143	1,176,927,377

기타 비유동 부채	120,000,000	170,000,000

부채총계	33,581,898,359	35,323,314,009

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	73,730,759,314	76,651,100,406

자본금	2,403,161,500	2,403,161,500

자본잉여금	197,888,169,575	245,127,554,330

기타자본구성요소	(21,152,877,903)	(21,124,137,039)

기타포괄손익누계액	(85,651,866)	(71,485,216)

이익잉여금(결손금)	(105,322,041,992)	(149,683,993,169)

비지배지분	0	0

자본총계	73,730,759,314	76,651,100,406

자본과부채총계	107,312,657,673	111,974,414,415

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 25 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기 1분기	제 24 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	3,972,361,632	3,972,361,632	6,860,263,894	6,860,263,894

매출원가	4,042,483,633	4,042,483,633	6,121,986,409	6,121,986,409

매출총이익	(70,122,001)	(70,122,001)	738,277,485	738,277,485

판매비와관리비	2,221,935,512	2,221,935,512	2,385,605,691	2,385,605,691

영업이익(손실)	(2,292,057,513)	(2,292,057,513)	(1,647,328,206)	(1,647,328,206)

기타이익	223,170,041	223,170,041	175,157,057	175,157,057

기타비용	9,037,851	9,037,851	930,309,853	930,309,853

지분법손익	(279,980,088)	(279,980,088)	(105,499,354)	(105,499,354)

금융수익	203,503,979	203,503,979	318,876,799	318,876,799

금융비용	719,629,764	719,629,764	7,910,350,922	7,910,350,922

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,874,031,196)	(2,874,031,196)	(10,099,454,479)	(10,099,454,479)

법인세비용(수익)	0	0	0	0

계속영업이익(손실)	(2,874,031,196)	(2,874,031,196)	(10,099,454,479)	(10,099,454,479)

중단영업이익(손실)	(3,402,382)	(3,402,382)	(104,071,069)	(104,071,069)

당기순이익(손실)	(2,877,433,578)	(2,877,433,578)	(10,203,525,548)	(10,203,525,548)

계속영업 기타포괄손익	(14,166,650)	(14,166,650)	0	0

지분법자본변동	(14,166,650)	(14,166,650)	0	0

계속영업 총포괄손실	(2,888,197,846)	(2,888,197,846)	(10,099,454,479)	(10,099,454,479)

중단영업 총포괄손실	(3,402,382)	(3,402,382)	(104,071,069)	(104,071,069)

총포괄손익	(2,891,600,228)	(2,891,600,228)	(10,203,525,548)	(10,203,525,548)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업 소유주지분	(2,877,433,578)	(2,877,433,578)	(10,203,525,548)	(10,203,525,548)

계속영업이익(손실)	(2,874,031,196)	(2,874,031,196)	(10,099,454,479)	(10,099,454,479)

중단영업이익(손실)	(3,402,382)	(3,402,382)	(104,071,069)	(104,071,069)

포괄손익의 귀속

지배기업 소유주지분	(2,891,600,228)	(2,891,600,228)	(10,203,525,548)	(10,203,525,548)

계속영업이익(손실)	(2,888,197,846)	(2,888,197,846)	(10,099,454,479)	(10,099,454,479)

중단영업이익(손실)	(3,402,382)	(3,402,382)	(104,071,069)	(104,071,069)

주당순손익

계속영업기본 및 희석주당손실 (단위 : 원)	(599)	(599)	(106)	(106)

중단영업 기본 및 희석주당손실 (단위 : 원)	(1)	(1)	(1)	(1)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 25 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	48,063,236,000	199,537,913,330	(21,285,160,602)	(128,035,227,825)	98,280,760,903	0	98,280,760,903

총포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	(10,203,525,548)	(10,203,525,548)	0	(10,203,525,548)

지분법자본변동	0	0	0	0	0	0	0

자본에 직접 인식된 거래	연결범위변동	0	0	0	(292,537,913)	(292,537,913)	0	(292,537,913)

전환사채의 조기상환	0	(70,433,500)	70,433,500	0	0	0	0

무상감자 단수주 자기주식 취득	0	0	0	0	0	0	0

무상감자 감자차익	0	0	0	0	0	0	0

2023.03.31 (기말자본)	48,063,236,000	199,467,479,830	(21,214,727,102)	(138,531,291,286)	87,784,697,442	0	87,784,697,442

2024.01.01 (기초자본)	2,403,161,500	245,127,554,330	(21,195,622,255)	(149,683,993,169)	76,651,100,406	0	76,651,100,406

총포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	(2,877,433,578)	(2,877,433,578)	0	(2,877,433,578)

지분법자본변동	0	0	(14,166,650)	0	0	0	(14,166,650)

자본에 직접 인식된 거래	연결범위변동	0	0	0	0	0	0	0

전환사채의 조기상환	0	0	0	0	0	0	0

무상감자 단수주 자기주식 취득	0	0	(28,740,864)	0	(28,740,864)	0	(28,740,864)

무상감자 감자차익	0	(47,239,384,755)	0	47,239,384,755	0	0	0

2024.03.31 (기말자본)	2,403,161,500	197,888,169,575	(21,238,529,769)	(105,322,041,992)	73,730,759,314	0	73,730,759,314

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 25 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기 1분기	제 24 기 1분기

영업활동현금흐름	(4,564,397,338)	(1,320,424,805)

영업에서 창출된 현금흐름	(4,628,185,437)	(1,473,647,363)

이자수취	127,032,943	180,001,466

이자지급(영업)	(41,985,412)	(83,718)

법인세환급(납부)	(21,259,432)	(26,695,190)

투자활동현금흐름	4,628,244,410	(3,153,092,608)

단기금융상품의 처분	200,000,000	0

단기대여금의 회수	87,687,580	22,331,099

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	4,000,000,000	5,645,754,145

종속기업투자주식의 처분	0	100,506,957

유형자산의 처분	29,636,364	50,000,000

투자선급금의 감소	0	391,388,888

보증금의 감소	1,063,145,000	56,800,000

임대보증금의 증가	0	270,000,000

단기금융상품의 취득	(100,000,000)	0

단기대여금의 대여	48,000,000	0

관계기업에 대한 투자자산의 취득	0	(4,999,997,440)

유형자산의 취득	(41,646,019)	(5,123,000)

무형자산의 취득	0	(32,475,000)

투자선급금의 증가	480,573,515	4,550,000,000

임차보증금의 증가	(82,005,000)	(2,000,000)

종속기업 처분으로 인한 현금의 감소	0	100,278,257

재무활동현금흐름	(525,741,802)	(966,879,829)

임대보증금의 증가	70,000,000	0

금융리스채권의 상환	15,000,000	0

임대보증금의 감소	(120,000,000)	0

리스부채의 상환	(490,741,802)	(466,879,829)

전환사채의 상환	0	500,000,000

현금및현금성자산의순증가(감소)	(461,894,730)	(5,440,397,242)

기초현금및현금성자산	7,899,661,945	14,272,695,160

기말현금및현금성자산	7,437,767,215	8,832,297,918