아이오케이이엔엠 분기보고서 (2016.03)
4. 재무제표

재무상태표
제 17 기 1분기말 2016.03.31 현재
제 16 기말 2015.12.31 현재
제 15 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 17 기 1분기말	제 16 기말	제 15 기말

자산

Ⅰ.유동자산	9,022,148,057	20,622,447,786	9,256,451,090

(1)현금및현금성자산	3,895,668,797	6,047,484,120	7,788,892,878

(2)기타금융자산	1,003,000,000	10,003,000,000

(3)매출채권 및 기타채권	2,642,884,531	4,487,275,845	1,424,604,317

(4)미수법인세환급액	24,844,690	13,689,550	9,125,870

(5)기타유동자산	1,455,750,039	70,998,271	33,828,025

Ⅱ.비유동자산	57,984,585,580	48,128,605,000	3,075,585,922

(1)기타금융자산	24,029,039,032	14,261,663,637	1,993,648,851

(2)관계기업투자주식	21,651,822,521	21,651,822,521

(3)유형자산	663,907,860	617,726,891	453,009,789

(4)무형자산	10,884,132,167	10,925,327,701	237,936,282

(5)기타채권	755,684,000	672,064,250	390,991,000

자산총계	67,006,733,637	68,751,052,786	12,332,037,012

부채

Ⅰ.유동부채	18,952,926,245	18,825,136,458	3,268,994,352

(1)매입채무및기타채무	1,233,811,609	2,050,321,016	740,748,906

(2)단기차입금	1,598,800,000	2,278,800,000	2,318,800,000

(3)전환사채	13,381,799,132	13,007,833,171

(4)기타유동부채	2,738,515,504	1,488,182,271	209,445,446

Ⅱ.비유동부채	1,162,825,016	1,096,558,862	1,091,270,962

(1)확정급여부채	1,156,575,016	1,090,308,862	1,091,270,962

(2)장기매입채무 및 기타비유동채무	6,250,000	6,250,000

부채총계	20,115,751,261	19,921,695,320	4,360,265,314

자본

Ⅰ.자본금	8,276,737,500	8,276,737,500	4,992,197,500

(1)자본금	8,276,737,500	8,276,737,500	4,992,197,500

Ⅱ.자본잉여금	48,357,051,998	48,357,051,998	21,844,473,975

Ⅲ.기타자본항목	(12,137,634,610)	(12,137,634,610)	(12,107,258,680)

Ⅳ.기타포괄손익누계액	2,199,922,419	2,471,962,719	(163,521,555)

Ⅴ.이익잉여금(결손금)	194,905,069	1,861,239,859	(6,594,119,542)

자본총계	46,890,982,376	48,829,357,466	7,971,771,698

자본과부채총계	67,006,733,637	68,751,052,786	12,332,037,012

포괄손익계산서
제 17 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 16 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지
제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 17 기 1분기	제 16 기 1분기	제 16 기	제 15 기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.매출액	2,601,006,493	2,601,006,493	1,029,941,874	1,029,941,874	10,899,688,026	6,027,850,086

Ⅱ.매출원가	2,754,267,811	2,754,267,811	916,570,558	916,570,558	6,225,384,356	5,483,094,676

Ⅲ.매출총이익(손실)	(153,261,318)	(153,261,318)	113,371,316	113,371,316	4,674,303,670	544,755,410

Ⅳ.판매비와관리비	1,199,678,231	1,199,678,231	868,703,435	868,703,435	3,099,061,597	3,362,215,982

Ⅴ.영업이익(손실)	(1,352,939,549)	(1,352,939,549)	(755,332,119)	(755,332,119)	1,575,242,073	(2,817,460,572)

Ⅵ.기타수익	61,678,329	61,678,329	6	6	66,618,363	9,922,287

Ⅶ.기타비용	10,752,720	10,752,720	27,360,876	27,360,876	1,442,747,519	178,690,296

Ⅷ.금융수익	27,298,030	27,298,030	23,023,305	23,023,305	130,164,041	61,267,800

Ⅸ.금융비용	390,108,538	390,108,538	189,037,285	189,037,285	960,430,445	518,653,195

Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실)	(1,664,824,448)	(1,664,824,448)	(948,706,969)	(948,706,969)	(631,153,487)	(3,443,613,976)

XI.법인세비용	0	0	0	0

XⅡ.계속영업이익(손실)	(1,664,824,448)	(1,664,824,448)	(948,706,969)	(948,706,969)	(631,153,487)	(3,443,613,976)

XⅢ.중단영업이익(손실)	0	0	217,947,582	217,947,582	2,269,501,542	(2,037,707,506)

XIV.분기순이익(손실)	(1,664,824,448)	(1,664,824,448)	(730,759,387)	(730,759,387)	1,638,348,055	(5,481,321,482)

(1)분기순이익(손실)의 귀속	(1,664,824,448)	(1,664,824,448)	(730,759,387)	(730,759,387)

1.지배기업의 소유주지분	(1,664,824,448)	(1,664,824,448)	(732,011,869)	(732,011,869)

2.비지배지분	0	0	1,252,482	1,252,482

XV.기타포괄이익(손실)	(273,550,642)	(273,550,642)	164,534,288	164,534,288	2,694,854,523	214,500,638

(1)당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익	(1,510,342)	(1,510,342)	1,012,733	1,012,733	59,370,249	(140,309,788)

1.확정급여제도의 재측정요소	(1,510,342)	(1,510,342)	1,012,733	1,012,733	59,370,249	(140,309,788)

(2)당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익	(272,040,300)	(272,040,300)	163,521,555	163,521,555	2,635,484,274	354,810,426

1.매도가능금융자산평가손익	(272,040,300)	(272,040,300)	163,521,555	163,521,555	2,591,939,525	(49,086,930)

2.매도가능금융자산 재분류조정	163,521,555	403,897,356

3.지분법자본변동	(119,976,806)

XVI.총포괄이익(손실)	(1,938,375,090)	(1,938,375,090)	(566,225,099)	(566,225,099)	4,333,202,578	(5,266,820,844)

(1)총포괄이익(손실)의 귀속	(1,938,375,090)	(1,938,375,090)	(566,225,099)	(566,225,099)

1.지배기업의 소유주지분	(1,938,375,090)	(1,938,375,090)	(567,477,581)	(567,477,581)

2.비지배지분	0	0	1,252,482	1,252,482

XVII.주당이익

(1)보통주당계속영업이익	(101)	(101)	(88)	(88)	(54)	(399)

(2)보통주당이익	(101)	(101)	(68)	(68)	141	(635)

자본변동표
제 17 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 16 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지
제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금(결손금)	비지배지분	자본 합계

2014.01.01 (Ⅰ.기초자본)	3,580,785,000	15,948,068,242	(12,107,258,680)	(518,331,981)	(972,488,272)	0	5,930,774,309

Ⅱ.자본의 변동	(1)총포괄손익	1.분기순이익(손실)	(5,481,321,482)	(5,481,321,482)

2.기타포괄손익	매도가능금융자산평가손익	354,810,426	354,810,426

확정급여제도의 재측정요소	(140,309,788)	(140,309,788)

지분법자본변동	0

(2)자본에직접인식된주주와의거래	1.유상증자	1,399,748,500	5,871,752,130	7,271,500,630

2.결손보전	0

3.전환사채발행	0

4.합병신주의 발행	0

5.자기주식의 취득	0

6.신주인수권의 행사	11,664,000	24,653,603	36,317,603

7.연결범위의 변동	0

2014.12.31 (Ⅲ.기말자본)	4,992,197,500	21,844,473,975	(12,107,258,680)	(163,521,555)	(6,594,119,542)	0	7,971,771,698

2015.01.01 (Ⅰ.기초자본)	4,992,197,500	21,844,473,975	(12,107,258,680)	(163,521,555)	(6,594,119,542)	0	7,971,771,698

Ⅱ.자본의 변동	(1)총포괄손익	1.분기순이익(손실)	1,638,348,055	1,638,348,055

2.기타포괄손익	매도가능금융자산평가손익	2,755,461,080	2,755,461,080

확정급여제도의 재측정요소	59,370,249	59,370,249

지분법자본변동	(119,976,806)	(119,976,806)

(2)자본에직접인식된주주와의거래	1.유상증자	1,331,135,500	16,125,803,420	17,456,938,920

2.결손보전	(6,757,641,097)	6,757,641,097	0

3.전환사채발행	3,579,827,624	3,579,827,624

4.합병신주의 발행	782,560,000	8,496,550,805	9,279,110,805

5.자기주식의 취득	(30,375,930)	(30,375,930)

6.신주인수권의 행사	1,170,844,500	5,068,037,271	6,238,881,771

7.연결범위의 변동	0

2015.12.31 (Ⅲ.기말자본)	8,276,737,500	48,357,051,998	(12,137,634,610)	2,471,962,719	1,861,239,859	0	48,829,357,466

2015.01.01 (Ⅰ.기초자본)	4,992,197,500	21,844,473,975	(12,107,258,680)	(163,521,555)	(6,594,119,542)	0	7,971,771,698

Ⅱ.자본의 변동	(1)총포괄손익	1.분기순이익(손실)	(732,011,869)	1,252,482	(730,759,387)

2.기타포괄손익	매도가능금융자산평가손익	163,521,555	163,521,555

확정급여제도의 재측정요소	1,012,733	1,012,733

지분법자본변동	0

(2)자본에직접인식된주주와의거래	1.유상증자	0

2.결손보전	(6,757,641,097)	6,757,641,097	0

3.전환사채발행	0

4.합병신주의 발행	0

5.자기주식의 취득	0

6.신주인수권의 행사	678,153,000	2,936,702,394	3,614,855,394

7.연결범위의 변동	(20,670,423)	(20,670,423)

2015.03.31 (Ⅲ.기말자본)	5,670,350,500	18,023,535,272	(12,107,258,680)	0	(567,477,581)	(19,417,941)	10,999,731,570

2016.01.01 (Ⅰ.기초자본)	8,276,737,500	48,357,051,998	(12,137,634,610)	2,471,962,719	1,861,239,859	0	48,829,357,466

Ⅱ.자본의 변동	(1)총포괄손익	1.분기순이익(손실)	(1,664,824,448)	(1,664,824,448)

2.기타포괄손익	매도가능금융자산평가손익	(272,040,300)	(272,040,300)

확정급여제도의 재측정요소	(1,510,342)	(1,510,342)

지분법자본변동	0

(2)자본에직접인식된주주와의거래	1.유상증자	0

2.결손보전	0

3.전환사채발행	0

4.합병신주의 발행	0

5.자기주식의 취득	0

6.신주인수권의 행사	0

7.연결범위의 변동	0

2016.03.31 (Ⅲ.기말자본)	8,276,737,500	48,357,051,998	(12,137,634,610)	2,199,922,419	194,905,069	0	46,890,982,376

현금흐름표
제 17 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 16 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지
제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 17 기 1분기	제 16 기 1분기	제 16 기	제 15 기

Ⅰ.영업활동현금흐름	(275,747,472)	(5,293,560,621)	(4,077,079,667)	(2,953,114,117)

(1)분기순이익(손실)	(1,664,824,448)	(730,759,387)	1,638,348,055	(5,481,321,482)

(2)분기순이익조정을 위한 가감	1,348,187,653	(4,424,284,535)	(5,520,942,193)	2,480,525,414

1.퇴직급여	94,295,826	118,561,314	413,900,296	427,076,189

2.감가상각비	47,303,437	30,825,493	109,318,894	83,135,678

3.무형자산상각비	41,195,534	37,150,623	106,606,108	142,045,647

4.기타의대손상각비	169,973,210

5.유형자산처분손실	27,318,274	27,318,274	81,469

6.당기손익인식금융자산평가손실	178,947,535	453,883,678

7.당기손인인식금융자산처분손실	367,380	56,813,065

8.당기손익인식금융자산평가이익	(452,000)	(22,134,690)	(48,942,500)

9.당기손익인식금융자산처분이익	(28,766,000)	(94,644,290)

10.무형자산손상차손	28,693,978

11.이자수익	(26,835,684)	(23,129,259)	(131,467,809)	(80,938,463)

12.이자비용	390,022,976	72,586,299	748,048,746	106,647,449

13.지분법이익	(429,953,416)	(496,536,143)

14.지분법손실	134,227,194

15.매도가능금융자산처분이익	(140,700,000)	(100,264,890)

16.매도가능금융자산처분손실	265,899,385

17.매도가능금융자산손상차손	1,483,591,351	1,749,908,649

18.사채상환손실	98,946,588

19.관계기업투자주식처분이익	(2,822,317,506)

20.관계기업투자주식처분손실	255,067,215

21.매출채권의 감소(증가)	1,099,103,831	(1,495,073,357)	(3,428,585,634)	1,488,277,534

22.미수금의 감소(증가)	679,681,572	(3,699,527)	(756,270,133)	(57,332,031)

23.선급금의 감소(증가)	(1,343,328,901)	(1,057,291,884)	(1,094,066,229)	(3,174,818)

24.선급비용의 감소(증가)	(41,422,867)	(40,422,690)	(1,119,763)	114,003,592

25.매입채무의 증가(감소)	(771,657,564)	(141,073,900)	619,118,712	(1,032,925,981)

26.미지급금의 증가(감소)	(40,511,726)	(586,617,132)	(932,035,675)	(167,788,642)

27.미지급비용의 증가(감소)	(17,418,383)	(32,879,939)

28.예수금의 증가(감소)	101,554,700	11,263,660	8,519,650	2,035,630

29.부가세대급금의 감소(증가)	175,828,005

30.부가세예수금의 증가(감소)	(219,655,205)	160,490,906	344,974,661	(342,557,331)

31.선수금의 증가(감소)	1,300,901,915	(1,191,177,915)	(130,046,955)	(449,145)

32.선수수익의 증가(감소)	67,531,823	(6,455,995)

33.퇴직금의 지급	(31,502,736)	(48,491,394)	(226,469,358)	(474,523,200)

34.퇴직연금운용자산의 감소(증가)	1,962,722	23,453,528	(150,770,086)	98,904,890

(3)이자수취	72,441,595	16,599,944	83,232,633	85,216,753

(4)이자지급	(20,397,132)	(152,346,383)	(273,265,992)	(56,903,379)

(5)법인세납부(환급)	(11,155,140)	(2,770,260)	(4,452,170)	19,368,577

Ⅱ.투자활동현금흐름	(1,196,067,851)	(4,534,668,855)	(40,896,662,939)	(311,726,427)

(1)단기금융상품의 처분	19,000,000,000	2,851,041,766	1,573,122,384	30,000,000

(2)당기손익인식금융자산의 처분	221,305,000	1,092,331,920

(3)단기대여금의 회수	20,000,000	57,800,000

(4)관계회사투자주식의 처분	454,631,650

(5)종속기업 매각으로 인한 현금유입	995,000,000

(6)토지의 처분	5,841,564	5,841,564

(7)건물의 처분	12,568,212	12,568,212

(8)차량운반구의 처분	21,260,475

(9)비품의 처분	10,000,000	10,000,000	545,455

(10)기타의무형자산의 감소	65,000,000	65,000,000

(11)보증금의 감소	37,729,250	255,273,000	301,608,750	34,980,000

(12)매도가능증권의 처분	163,200,000	1,104,542,610

(13)합병으로 인한 현금의 증가	299,897,892

(14)단기금융상품의 취득	(10,000,000,000)	(11,573,122,384)

(15)당기손익인식금융자산의 취득	(10,033,009,850)	(502,710,350)	(962,730,045)

(16)단기대여금의 증가	(7,900,954)	(60,000,000)

(17)장기금융상품의 취득	(5,953,845)	(6,000,000)

(18)관계기업투자주식의 취득	(7,005,000,000)	(28,710,216,600)

(19)비품의 취득	(11,343,054)	(116,268,467)	(146,973,085)	(64,484,307)

(20)차량운반구의 취득	(82,141,352)

(21)시설장치의 취득	(16,500,000)	(16,500,000)

(22)특허권의 취득	(4,293,500)

(23)기타의무형자산의 취득	(3,700,000)	(3,700,000)

(24)회원권의 취득

(25)보증금의 증가	(121,349,000)	(257,000,000)	(325,500,000)	(43,030,000)

(26)매각예정비유동자산의 증가	(48,519,580)

(27)매도가능금융자산의 취득	(3,119,999,975)	(1,393,340,660)

(28)종속기업 매각으로 인한 현금유출	(998,928,768)

Ⅲ.재무활동현금흐름	(680,000,000)	7,967,795,276	43,232,333,848	6,596,242,329

(1)단기차입금의 증가	4,020,000,000	6,452,956,079	1,270,000,000

(2)유상증자	17,464,497,760	7,271,500,630

(3)장기차입금의 증가	3,500,000,000	3,500,000,000

(4)전환사채의 발행	16,000,000,000

(5)신주인수권 행사	3,614,855,394	6,249,917,941

(6)단기차입금의 상환	(680,000,000)	(2,167,060,118)	(5,384,016,197)	(737,200,000)

(7)장기차입금의 상환	(1,000,000,000)	(1,000,000,000)

(8)금융리스부채의 상환

(9)자기주식의 취득	(30,375,930)

(10)신주발행비	(20,645,805)

(11)신주인수권부사채의 상환	(1,208,058,301)

Ⅳ.현금및현금성자산의순증가(감소)	(2,151,815,323)	(1,860,434,200)	(1,741,408,758)	3,331,401,785

Ⅴ.기초현금및현금성자산	6,047,484,120	4,937,851,112	7,788,892,878	4,457,491,093

Ⅵ.연결범위의 변동	853,886,411

Ⅶ.기말현금및현금성자산	3,895,668,797	3,931,303,323	6,047,484,120	7,788,892,878