아이오케이이엔엠 분기보고서 (2025.03)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 26 기 1분기말 2025.03.31 현재
제 25 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 26 기 1분기말	제 25 기말

자산

유동자산	33,296,942,853	34,824,525,288

현금및현금성자산	10,219,563,251	10,051,787,184

기타유동금융자산	3,969,921,000	6,459,763,000

매출채권 및 기타유동채권	11,867,330,741	10,658,967,017

당기법인세자산	322,748,511	290,451,832

기타유동자산	6,894,341,274	7,333,360,381

유동재고자산	23,038,076	30,195,874

비유동자산	67,310,287,024	63,441,427,339

기타비유동금융자산	21,081,481,722	21,642,036,458

관계기업투자주식	18,771,950,812	14,010,667,335

투자부동산	4,311,249,475	4,316,287,084

유형자산	960,232,316	1,039,890,057

무형자산	6,254,619,206	6,362,009,939

사용권자산	1,962,476,104	3,286,624,621

기타비유동자산	9,112,958,997	9,403,202,922

기타채권	4,855,318,392	3,380,708,923

자산총계	100,607,229,877	98,265,952,627

부채

유동부채	18,773,033,677	17,240,135,189

매입채무 및 기타유동채무	2,698,594,989	3,428,317,609

단기전환사채	7,941,353,780	7,295,756,418

기타 유동부채	4,098,023,511	3,723,135,561

유동 리스부채	1,132,569,497	1,467,846,571

기타유동금융부채	2,902,491,900	1,325,079,030

비유동부채	635,151,238	1,555,612,248

리스부채	435,016,446	1,355,612,248

충당부채	200,134,792	200,000,000

부채총계	19,408,184,915	18,795,747,437

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	80,560,169,627	78,742,793,510

자본금	5,936,225,700	5,265,527,000

자본잉여금	223,758,170,649	218,665,265,771

기타자본구성요소	(19,964,289,903)	(20,558,583,903)

기타포괄손익누계액	(888,363,331)	(888,087,181)

이익잉여금(결손금)	(128,281,573,488)	(123,741,328,177)

비지배지분	638,875,335	727,411,680

자본총계	81,199,044,962	79,470,205,190

자본과부채총계	100,607,229,877	98,265,952,627

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 26 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 25 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

제 26 기 1분기	제 25 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	3,807,749,044	3,807,749,044	3,625,307,821	3,625,307,821

매출원가	4,255,409,855	4,255,409,855	3,902,769,307	3,902,769,307

매출총이익	(447,660,811)	(447,660,811)	(277,461,486)	(277,461,486)

판매비와관리비	1,692,872,917	1,692,872,917	1,426,438,020	1,426,438,020

영업이익(손실)	(2,140,533,728)	(2,140,533,728)	(1,703,899,506)	(1,703,899,506)

기타이익	10,181,474	10,181,474	63,765,696	63,765,696

기타비용	188,077,580	188,077,580	9,007,322	9,007,322

지분법손익	(1,104,153,861)	(1,104,153,861)	(279,980,088)	(279,980,088)

금융수익	241,794,653	241,794,653	186,987,440	186,987,440

금융비용	1,158,925,856	1,158,925,856	698,791,113	698,791,113

법인세비용차감전순이익(손실)	(4,339,714,898)	(4,339,714,898)	(2,440,924,893)	(2,440,924,893)

계속영업이익(손실)	(4,339,714,898)	(4,339,714,898)	(2,440,924,893)	(2,440,924,893)

중단영업이익(손실)	(289,066,758)	(289,066,758)	(436,508,685)	(436,508,685)

당기순이익(손실)	(4,628,781,656)	(4,628,781,656)	(2,877,433,578)	(2,877,433,578)

계속영업 기타포괄손익	(276,150)	(276,150)	(14,166,650)	(14,166,650)

지분법자본변동	(276,150)	(276,150)	(14,166,650)	(14,166,650)

계속영업 총포괄손실	(4,339,991,048)	(4,339,991,048)	(2,455,091,543)	(2,455,091,543)

중단영업 총포괄손실	(289,066,758)	(289,066,758)	(436,508,685)	(436,508,685)

총포괄손익	(4,629,057,806)	(4,629,057,806)	(2,891,600,228)	(2,891,600,228)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업 소유주지분	(4,540,245,311)	(4,540,245,311)	(2,877,433,578)	(2,877,433,578)

계속영업이익(손실)	(4,251,178,553)	(4,251,178,553)	(2,440,924,893)	(2,440,924,893)

중단영업이익(손실)	(289,066,758)	(289,066,758)	(436,508,685)	(436,508,685)

비지배지분	(88,536,345)	(88,536,345)	0	0

포괄손익의 귀속

지배기업 소유주지분	(4,540,521,461)	(4,540,521,461)	(2,891,600,228)	(2,891,600,228)

계속영업이익(손실)	(4,251,454,703)	(4,251,454,703)	(2,455,091,543)	(2,455,091,543)

중단영업이익(손실)	(289,066,758)	(289,066,758)	(436,508,685)	(436,508,685)

비지배지분	(88,536,345)	(88,536,345)	0	0

주당순손익

계속영업기본 및 희석주당손실 (단위 : 원)	(79.00)	(79.00)	(102.00)	(102.00)

중단영업 기본 및 희석주당손실 (단위 : 원)	(5.00)	(5.00)	(18.00)	(18.00)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 26 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 25 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	2,403,161,500	245,127,554,330	(21,195,622,255)	(149,683,993,169)	76,651,100,406	0	76,651,100,406

총포괄손익

당기순이익(손실)	0	0	0	(2,877,433,578)	(2,877,433,578)	0	(2,877,433,578)

지분법자본변동	0	0	(14,166,650)	0	(14,166,650)	0	(14,166,650)

자본에 직접 인식된 거래

전환사채의 조기상환	0	0	0	0	0	0	0

무상감자 단수주 자기주식 취득	0	0	(28,740,864)	0	(28,740,864)	0	(28,740,864)

무상감자 감자차익	0	(47,239,384,755)	0	47,239,384,755	0	0	0

전환사채의 전환권 청구	0	0	0	0	0	0	0

전환사채의 발행	0	0	0	0	0	0	0

전환사채의 상환	0	0	0	0	0	0	0

2024.03.31 (기말자본)	2,403,161,500	197,888,169,575	(21,238,529,769)	(105,322,041,992)	73,730,759,314	73,730,759,314

2025.01.01 (기초자본)	5,265,527,000	218,665,265,771	(21,446,671,084)	(123,741,328,177)	78,742,793,510	727,411,680	79,470,205,190

총포괄손익

당기순이익(손실)	0	0	0	(4,540,245,311)	(4,540,245,311)	(88,536,345)	(4,628,781,656)

지분법자본변동	0	0	(276,150)	0	(276,150)	0	(276,150)

자본에 직접 인식된 거래

전환사채의 조기상환	0	0	0	0	0	0	0

무상감자 단수주 자기주식 취득	0	0	0	0	0	0	0

무상감자 감자차익	0	0	0	0	0	0	0

전환사채의 전환권 청구	670,698,700	4,828,618,078	0	0	5,499,316,778	0	5,499,316,778

전환사채의 발행	0	858,580,800	0	0	858,580,800	0	858,580,800

전환사채의 상환	0	(594,294,000)	594,294,000	0	0	0	0

2025.03.31 (기말자본)	5,936,225,700	223,758,170,649	(20,852,653,234)	(128,281,573,488)	1,817,376,117	638,875,335	81,199,044,962

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 26 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 25 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

제 26 기 1분기	제 25 기 1분기

영업활동현금흐름	(1,447,587,805)	(4,564,397,338)

영업에서 창출된 현금흐름	(1,398,963,049)	(4,628,185,437)

이자수취	58,146,594	127,032,943

이자지급(영업)	(74,474,671)	(41,985,412)

법인세환급(납부)	(32,296,679)	(21,259,432)

투자활동현금흐름	(6,123,630,443)	4,628,244,410

단기금융상품의 처분	100,000,000	200,000,000

단기대여금의 회수	19,900,000	87,687,580

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	2,000,000,000	4,000,000,000

유형자산의 처분	0	29,636,364

투자선급금의 감소	732,769,141	0

보증금의 감소	85,000	1,063,145,000

단기금융상품의 취득	(50,000,000)	(100,000,000)

단기대여금의 대여	1,340,000,000	48,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	1,500,000,000	0

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(3,932,038,890)	0

유형자산의 취득	(10,438,182)	(41,646,019)

투자선급금의 증가	82,616,512	480,573,515

임차보증금의 증가	(2,061,291,000)	(82,005,000)

재무활동현금흐름	7,738,994,315	(525,741,802)

임대보증금의 증가	0	70,000,000

전환사채의 발행	10,100,000,000	0

금융리스채권의 상환	10,000,000	15,000,000

임대보증금의 감소	0	(120,000,000)

리스부채의 상환	(371,005,685)	(490,741,802)

전환사채의 상환	2,000,000,000	0

현금및현금성자산의순증가(감소)	167,776,067	(461,894,730)

기초현금및현금성자산	10,051,787,184	7,899,661,945

기말현금및현금성자산	10,219,563,251	7,437,767,215