대주전자재료 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

제 40(당)기 반기 2020년 01월 01일부터 2020년 06월 30일까지
제 39(전)기 반기 2019년 01월 01일부터 2019년 06월 30일까지
대주전자재료주식회사

1. 일반사항 대주전자재료주식회사(이하 "당사")는 1981년 7월 1일 설립되어 전기전자부품에 적용되는 전자재료를 개발, 제조 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 2004년 12월 10일에 회사의 주식을 코스닥시장에 상장하였고, 본점과 공장은 경기도 시흥 시 서해안로 148에 위치하고 있습니다. 당사는 설립 후 수차의 증자 등을 거쳐 2020년 6월 30일 현재 납입자본금은 7,675,298천원입니다. 당반기말 현재 당사의 주주구성 내역은 다음과 같습니다.

주주명	보통주	우선주	비고

주식수	지분율(%)	주식수	지분율(%)

임무현 외 특수관계자	4,344,607	29.30%	-	-

리가-지 엠 비 부품소재 투자조합 등	-	-	371,802	71.43%

케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사	-	-	111,540	21.43%

신한금융투자주식회사	-	-	17,460	3.35%	신탁업자

삼성증권주식회사	-	-	19,718	3.79%	신탁업자

자기주식	573,507	3.87%	-	-

기타	9,911,962	66.84%	-	-

합계	14,830,076	100.00%	520,520	100.00%

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자(한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 적용한 금액 포함)에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 현금및현금성자산(1) 당반기와 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 40(당) 반기말	제 39(전) 기말

현금	18,044	11,399

보통예금	5,442,194	3,736,313

외화예금	4,101,421	6,117,919

합계	9,561,659	9,865,631

(2) 당반기와 전기말 현재 계약이행 및 무상설비 이용 등과 관련된 질권설정으로 인하여 사용이 제한된 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 40(당) 반기말	제 39(전) 기말

보통예금	2,044,685	2,037,197

5. 매출채권(1) 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	구분	제 40(당) 반기말	제 39(전) 기말

매출채권	일반상거래채권	21,455,206	14,446,589

대손충당금	(557,727)	(395,473)

합계	20,897,479	14,051,116

상기 매출채권은 단기수취채권으로 장부금액과 공정가액의 차이가 중요하지 않습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 40(당) 반기	제 39(전) 반기

기초 대손충당금	395,473	374,294

손상차손 인식	175,609	37,633

매출채권 제각	(13,355)	-

기말 대손충당금	557,727	411,927

6. 기타수취채권 및 기타장기수취채권당반기말과 전기말 현재 기타 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 40(당) 반기말	제 39(전) 기말

기타수취채권

미수금	1,124,047	766,612

미수수익	65,583	93,830

단기대여금	55,190	60,677

합계	1,244,820	921,119

기타장기수취채권

장기대여금	3,089,777	2,957,558

합계	3,089,777	2,957,558

7. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 40(당) 반기말	제 39(전) 기말

기타유동자산

선급비용	135,292	84,418

선급금	388,614	402,339

합계	523,906	486,757

8. 단기금융상품 및 기타비유동금융자산당반기말과 전기말 현재 단기금융상품 및 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 40(당) 반기말	제 39(전) 기말

단기금융상품

정기예금 등	610,643	608,076

선물거래예치금	49,766	40,333

파생결합상품(DLT 등)	-	1,173,073

합계	660,409	1,821,483

기타비유동금융자산

장기투자증권	133,048	133,048

임차보증금	105,155	108,772

장기보험	210,597	147,030

합계	448,800	388,850

한편, 당반기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내역	제 40(당) 반기말	제 39(전) 기말

단기금융상품	차입금에 대한 담보	210,643	208,076

단기금융상품	보증신용장에 대한 담보	400,000	400,000

9. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 40(당) 반기말	제 39(전) 기말

당기손익-공정가치금융자산

선물거래예치금(*)	-	40,333

파생결합상품(DLT 등)	-	1,173,073

합계	-	1,213,406

당기손익-공정가치금융부채

파생상품(부채)	607,007	446,083

합계	607,007	446,083

(*) 당반기 중 통화선물거래가 종료되었습니다.10. 파생상품

당 반기 말 과 전 기 말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(원화단위: 천원)

회계처리 목적	거래목적	파생상품종류	미결제약정금액	가입일	만기일	누적평가액(*3)

매매목적	환위험 회피	TRF(*1)	USD 2,700,000	2019-03-07	2021-03-09	(116,943)

환위험 회피	TRF(*1)	USD 200,000	2018-09-07	2020-09-02	(10,034)

환위험 회피	TRF(*1)	USD 150,000	2018-08-03	2020-07-31	(7,153)

이자율위험 회피	이자율스왑 (*2)	7,750,000	2018-11-28	2021-11-24	(138,899)

이자율위험 회피	이자율스왑 (*2)	6,000,000	2019-03-27	2026-07-27	(189,465)

이자율위험 회피	이자율스왑 (*2)	4,500,000	2019-03-27	2026-07-27	(144,513)

합계	(607,007)

(*1) 조기종료 조건부 달러화 매도 계약으로, 매월 약정 금액에 대해서 차액결제가 이루어 지며, 목표이익에 도달 할 경우 조기종결되는 상품입니다.(*2) 변동금리 차입금의 이자율 변동위험을 회피하기 위해 체결한 계약입니다. (*3) 누적파생상품 평가손실 607,007천원은 기타금융부채 계정에 계상되어 있습니다.

② 전기말

(원화단위: 천원)

회계처리 목적	거래목적	파생상품종류	미결제약정금액	가입일	만기일	누적평가액(*2)

매매목적	환위험 회피	TRF	USD 4,050,000	2019-03-07	2021-03-09	(35,139)

환위험 회피	TRF	USD 800,000	2018-09-07	2020-09-02	(9,330)

환위험 회피	TRF	USD 400,000	2018-02-13	2020-02-12	(7,367)

환위험 회피	TRF	USD 600,000	2018-03-16	2020-03-15	(22,352)

환위험 회피	TRF	USD 800,000	2018-04-12	2020-04-10	(35,576)

환위험 회피	TRF	USD 1,050,000	2018-08-03	2020-07-31	(11,901)

환위험 회피	TRF	USD 2,400,000	2019-06-19	2020-12-29	(9,465)

이자율위험 회피	이자율스왑	7,750,000	2018-11-28	2021-11-24	(117,568)

이자율위험 회피	이자율스왑	6,000,000	2019-03-27	2026-07-27	(112,962)

이자율위험 회피	이자율스왑	4,500,000	2019-03-27	2026-07-27	(84,422)

환위험 회피	통화선물옵션(*1)	USD 200,000	-	-	(5,600)

합계	(451,682)

(*1) 매매목적의 통화선물옵션계약으로 평가 손익의 증감은 선물거래예치금(최초 예치금:45,933천원)에 반영됩니다.(*2) 누적파생상품 평가손실 중 446,083천원은 기타금융부채 계정에, 5,600천원은 선물거래예치금 잔액에 반영되어 있습니다.

11. 금융상품의 공정가치 측정(1) 당사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당반기 금융자산

(단위 : 천원)

재무상태표상 자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 지정(*)	계

현금및현금성자산	9,561,659	-	9,561,659

매출채권	20,897,479	-	20,897,479

기타수취채권	1,244,820	-	1,244,820

단기금융상품	660,409	-	660,409

기타장기수취채권	3,089,777	-	3,089,777

기타비유동금융자산	315,752	133,048	448,800

자산 계	35,769,896	133,048	35,902,944

(*) 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자를 표시하고 있습니다. 동 기타포괄손익-공정가치 금융자산은 취득 이후 관련 환경, 시장, 전략, 상황 등의 유의적 변동이 없다고 판단하여, 취득원가를 공정가치의최선의 추정치를 사용하였습니다.

② 당반기 금융부채

(단위 : 천원)

재무상태표상 부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	계

매입채무	2,877,911	-	2,877,911

기타지급채무	4,691,300	-	4,691,300

차입금(유동)	47,658,062	-	47,658,062

기타유동금융부채	369,732	607,007	976,739

기타장기지급채무	1,147,305	-	1,147,305

차입금(비유동)	33,499,375	-	33,499,375

기타비유동금융부채	78,798	78,798

부채 계	90,322,483	607,007	90,929,490

③ 전기 금융자산

(단위 : 천원)

재무상태표상 자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 지정(*)	계

현금및현금성자산	9,865,632	-	-	9,865,632

매출채권	14,051,117	-	-	14,051,117

기타수취채권	921,119	-	-	921,119

단기금융상품	608,076	1,213,406	-	1,821,482

기타장기수취채권	2,957,558	-	-	2,957,558

기타비유동금융자산	255,802	-	133,048	388,850

자산 계	28,659,304	1,213,406	133,048	30,005,758

④ 전기 금융부채

(단위 : 천원)

재무상태표상 부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	계

매입채무	2,061,222	-	2,061,222

기타지급채무	4,965,134	-	4,965,134

차입금(유동)	40,207,896	-	40,207,896

기타유동금융부채	487,240	446,083	933,323

기타장기지급채무	1,173,758	-	1,173,758

차입금(비유동)	34,277,764	-	34,277,764

기타비유동금융부채	139,536	-	139,536

부채 계	83,312,550	446,083	83,758,633

(2) 당반기와 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 40(당) 반기말	제 39(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 >

당기손익-공정가치 측정 금융자산

단기금융상품	-	-	1,213,406	1,213,406

기타포괄손익-공정가치 금융자산

기타비유동금융자산	133,048	133,048	133,048	133,048

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	9,561,659	9,561,659	9,865,632	9,865,632

매출채권	20,897,479	20,897,479	14,051,117	14,051,117

기타수취채권	1,244,820	1,244,820	921,119	921,119

단기금융상품	660,409	660,409	608,076	608,076

기타장기수취채권	3,089,777	3,089,777	2,957,558	2,957,558

기타비유동금융자산	315,752	315,752	255,802	255,802

금융자산 합계	35,902,944	35,902,944	30,005,758	30,005,758

금융부채 >

당기손익-공정가치 측정 금융부채

기타유동금융부채	607,007	607,007	446,083	446,083

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	2,877,911	2,877,911	2,061,222	2,061,222

기타지급채무	4,691,300	4,691,300	4,965,134	4,965,134

차입금(유동)	47,658,062	47,658,062	40,207,896	40,207,896

기타유동금융부채	369,732	369,732	487,240	487,240

기타장기지급채무	1,147,305	1,147,305	1,173,758	1,173,758

차입금(비유동)	33,499,375	33,499,375	34,277,764	34,277,764

기타비유동금융부채	78,798	78,798	139,536	139,536

금융부채 합계	90,929,490	90,929,490	83,758,633	83,758,633

(3) 공정가치 서열 공시

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. ① 당반기말

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

파생상품(유동부채)	-	(607,007)	-	(607,007)

장기투자증권	-	-	133,048	133,048

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

선물자산예치금	-	40,333	-	40,333

파생결합상품(DLT 등)	-	1,173,073	-	1,173,073

파생상품(유동부채)	-	(446,083)	-	(446,083)

장기투자증권	-	-	133,048	133,048

(4) 당반기 및 전반기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구분	상각후측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후측정금융부채	계

이자수익	85,368	-	-	-	85,368

외환차익	1,000,314	-	-	222,887	1,223,201

외화환산이익	106,916	-	-	525	107,441

파생상품평가이익	-	-	4,748	-	4,748

파생상품거래이익	-	9,440	3,940	-	13,380

금융수익 계	1,192,598	9,440	8,688	223,412	1,434,138

이자비용	-	-	-	1,317,431	1,317,431

외환차손	163,117	-	-	163,018	326,135

외화환산손실	322,398	-	-	304,598	626,996

파생상품평가손실	-	-	240,433	-	240,433

파생상품거래손실	-	-	284,744	-	284,744

금융비용 계	485,515	-	525,177	1,785,047	2,795,739

② 전반기

(단위 : 천원)

구분	상각후측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후측정금융부채	계

이자수익	127,875	-	-	-	127,875

외환차익	514,707	-	-	31,447	546,154

외화환산이익	125,181	-	-	-	125,181

파생상품평가이익	-	23,526	-	-	23,526

파생상품거래이익	-	63,032	-	-	63,032

금융수익 계	767,763	86,558	-	31,447	885,768

이자비용	-	-	-	1,079,385	1,079,385

외환차손	130,551	-	-	23,282	153,833

외화환산손실	96,444	-	-	104,490	200,934

파생상품평가손실	-	-	476,214	-	476,214

파생상품거래손실	-	-	96,574	-	96,574

금융비용 계	226,995	-	572,788	1,207,157	2,006,940

12. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업과 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

회사명	구분	소재지	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액(*1)	장부가액

상해대주전자재료유한공사	종속기업	중국	83.31	6,153,563	7,299,553	6,153,563

청도대주전자재료유한공사	100.00	1,240,206	1,132,882	1,240,206

동관대주전자재료유한공사	97.82	8,246,510	8,359,729	8,246,510

소계	15,640,280	16,792,164	15,640,280

DAEJOO US.,LLC(*2)	관계기업	미국	90.00	577,021	42,511	70,057

인도대주전자재료유한회사(*3)	매각예정자산	인도	99.6	399,772	246,064	235,807

소계	976,793	288,575	305,864

합계	16,617,072	17,080,739	15,946,144

(*1) 상기 순자산지분가액의 결정은 종속기업이 자체적으로 결산한 재무제표를 이용하였으며, 관계기업은 전기말 재무제표를 사용하였습니다.(*2) 연구개발용 자산의 통제를 목적으로 인수한 기업으로서 유의한 손익이 발생하지 않을 예정이므로 관계기업으로 분류하였습니다. (*3) 당반기말 현재 청산절차가 진행 중에 있어 , 매각예정자산으로 분류하였습니다. 당반기말 현재 장부가액은 회수가능 추정액으로 평가되었습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

회사명	구분	소재지	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부가액

상해대주전자재료유한공사	종속기업	중국	83.31	6,153,563	6,934,656	6,153,563

청도대주전자재료유한공사	100.00	1,240,206	1,097,413	1,240,206

동관대주전자재료유한공사	97.82	8,246,510	8,410,944	8,246,510

소계	15,640,279	16,443,013	15,640,279

DAEJOO US.,LLC	관계기업	미국	90.00	577,021	42,511	70,057

인도대주전자재료유한회사	매각예정자산	인도	99.60	399,772	246,064	235,807

합계	16,617,072	16,731,588	15,946,143

(2) 당반기와 전기말 현재 종속기업과 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

회사명	구분	자산	부채	매출액	순이익(손실)

상해대주전자재료유한공사	종속기업	18,053,885	9,291,968	9,007,773	101,081

청도대주전자재료유한공사	1,865,790	732,908	1,549,159	(8,747)

동관대주전자재료유한공사	16,270,610	7,724,578	4,248,405	(395,789)

합계	36,190,285	17,749,454	14,805,337	-303,455

② 전기

(단위 : 천원)

회사명	구분	자산	부채	매출액	순이익(손실)

상해대주전자재료유한공사	종속기업	18,285,645	9,961,727	28,750,030	1,215,481

청도대주전자재료유한공사	1,650,040	552,627	3,986,299	(138,250)

동관대주전자재료유한공사	15,373,302	6,774,913	17,552,387	98,823

합계	35,308,987	17,289,267	50,288,716	1,176,054

13. 유형자산(1) 당반기와 전반기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	감가상각비(*)	본계정 대체	반기말잔액

토지	71,095,507	-	-	-	71,095,507

건물	26,778,283	-	(433,117)	-	26,345,166

구축물	2,343,569	-	(92,568)	100,000	2,351,001

기계장치	14,460,536	1,039,452	(1,295,345)	1,639,063	15,843,706

정부보조금	(1,143,963)	-	142,424	-	(1,001,539)

차량운반구	81,192	17,398	(16,254)	-	82,336

공구와기구	3,039	-	(2,042)	-	997

정부보조금	(871)	-	503	-	(368)

비품	268,327	31,149	(59,449)	3,400	243,427

건설중인자산	3,168,714	4,969,886	-	(1,742,463)	6,396,137

사용권자산(*1)	204,950	11,526	(57,414)	-	159,062

계	117,259,283	6,069,411	(1,813,262)	-	121,515,431

(*) 상기 감가상각비 중 판매비와관리비의 감가상각 비로 327,518천원, 경상개발비로372,121천원, 제조원가로 1,113,623천원 이 계상되어 있습니다.

② 전반기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비(*1)	본계정 대체	반기말잔액

토지(*2)	71,095,507	1,178,538	(1,178,538)	-	-	71,095,507

건물	12,563,394	39,000	-	(248,527)	-	12,353,867

구축물	1,959,565	279,350	-	(82,415)	82,700	2,239,200

기계장치	11,938,264	1,424,139	(25,747)	(1,411,186)	1,598,141	13,523,611

정부보조금	(1,451,655)	-	-	158,197	-	(1,293,458)

차량운반구	32,351	28,981	-	(11,629)	-	49,703

공구와기구	8,182	-	-	(2,617)	-	5,565

정부보조금	(1,876)	-	-	503	-	(1,373)

비품	172,923	53,105	-	(40,945)	4,800	189,883

건설중인자산	10,791,192	6,424,212	-	-	(1,685,641)	15,529,763

미착기계	-	34,501	-	-	-	34,501

사용권자산	215,781	40,956	-	(45,023)	-	211,714

계	107,323,628	9,502,782	(1,204,285)	(1,683,642)	-	113,938,483

(*1 ) 상기 감가상각비 중 판매비와관리비의 감가상각비 로 110,707 천원, 경상개발비로 451,147천원, 제조원가로 1,121,788 천원 이 계상되어 있습니 다. (*2) 당사는 2015년 중 취득완료한 시화MTV 단지내의 토지와 관련하여, 취득 당시 조건부 감면받았던 취득세 1,178,538천원을 전 반기에 납부 후 토지의 취득원가로 계상하고 전반기말 현재 장부가액과 공정가액의 차이는 재평가잉여금에서 차감하였습니다. 전반기말 이후 조세심판을 통해 납부한 취득세를 전액 환급받음에 따라 이러한 회계처리를 취소하였습니다. (2) 당사는 유형자산에 대하여 재산종합보험을 가입하고 있습니다.

(3) 전기중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 365,321 천원 입니다.

(4) 당사는 인식시점 이후의 측정에 대해 토지를 제외한 유형자산은 원가모형을 적용하고 토지에 대해서는 재평가모형을 적용하여 주기적으로 평가하고 있습니다.

① 토지의 재평가금액 및 원가모형적용시 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	재평가기준일	재평가금액(장부금액)	원가모형적용시장부금액

토지	2018-12-31	71,095,507	41,824,356

② 당반기말 현재 재평가 관련 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

기타포괄손익	38,721,771

법인세효과	(8,518,789)

법인세 효과 차감 후 기타포괄손익	30,202,982

1 4. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

과목	(단위 : 천원)

제 40(당) 반기말	제 39(전) 기말

취득원가	평가충당부채	장부가액	취득원가	평가충당부채	장부가액

제품	2,624,305	(21,046)	2,603,259	3,742,501	-	3,742,501

원재료	4,511,472	(10,797)	4,500,676	2,960,378	(59,497)	2,900,881

미착품	287,837	-	287,837	923,118	-	923,118

재공품	5,392,014	(38,380)	5,353,634	4,846,138	-	4,846,138

합계	12,815,629	(70,223)	12,745,406	12,472,135	(59,497)	12,412,638

15. 무형자산(1) 당반기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	당기 상각액	반기말잔액

특허권	110,661	46,522	(24,576)	132,607

소프트웨어	1,029,661	197,600	(120,842)	1,106,419

기타의무형자산(*)	245,062	-	-	245,062

합계	1,385,384	244,122	(145,418)	1,484,088

(*) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.

② 전반기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	당기 상각액	반기말잔액

개발비	527,272	-	(263,636)	263,636

정부보조금	(168,858)	-	84,429	(84,429)

특허권	92,729	27,126	(22,361)	97,494

소프트웨어	55,311	-	(10,389)	44,922

기타의무형자산	245,062	-	-	245,062

합계	751,516	27,126	(211,957)	566,685

(2) 당사의 무형자산상각비는 판매비와관리비, 제조경비와 경상연구개발비에 계상하고 있으며, 당반기와 전반기 중 발생한 무형자산상각비는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	제 40(당) 반기	제 39(전) 반기

판매비와관리비	138,680	32,500

제조경비	4,608	179,457

경상연구개발비	2,130	-

합계	145,418	211,957

( 3) 당반기 중 발생한 연구와 개발지출액은 3,427,146천원이며, 전액 판매관리비의 경상개발비로 처리하고 있습니다. (전반기: 3,105,694천원)

16. 리스(1) 당반기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 40(당) 반기말	제 39(전) 기말

부동산	15,007	12,574

차량운반구	144,055	192,376

합계	159,062	204,950

당반기 중 증가된 사용권자산은 11,525천원(전반기: 40,956천원)입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	제 40(당) 반기	제 39(전) 반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	9,092	5,204

차량운반구	48,322	39,819

소계	57,414	45,023

리스부채에 대한 이자비용	3,879	4,207

단기리스료	54,580	88,052

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	6,360	5,716

합계	122,233	142,998

(3) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 40(당) 반기말	제 39(전) 기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	111,668	107,087	113,003	106,561

1년 초과 5년 이내	58,650	57,298	106,599	103,036

합계	170,318	164,385	219,602	209,597

(4) 당기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 40(당) 반기말	제 39(전) 기말

유동	107,087	106,561

비유동	57,298	103,036

합계	164,385	209,597

17. 담보로 제공된 자산 등

(1) 당기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 천달러)

담보자산	담보자산가액	담보설정액	담보권자	과목	채권최고액

내역	금액

건물	358,840	5,400,000	국민은행	단기차입금	운영자금	2,000,000

11,647,116	장기차입금	운영자금	1,850,000

57,500,000USD 1,200	산업은행	단기차입금	운영자금	19,800,000

토지	16,715,403

기계	14,410,366

특허권	132,607	59,500,000	장기차입금	해외투자자금	USD 2,100

토지(*)	54,380,104	18,000,000	장기차입금	시설자금	12,000,000

19,380,395	신한은행	장기차입금	시설자금	10,266,376

11,173,000	하나은행	장기차입금	시설자금	10,266,376

단기금융상품	210,643	220,000	단기차입금	무역금융	400,000

단기금융상품	400,000	440,000	기업은행	-	보증신용장	CNY 4000

재고자산	12,202,970	2,990,000	한국수출입은행	단기차입금	단기포괄수출금융	2,300,000

USD 6,500	단기차입금	단기포괄수출금융	USD 5,000

합계	110,458,049	174,603,395	합계	58,882,752

USD 7,700	USD 7,100

-	CNY 4,000

(*) 당사는 2011년 10월에 한국수자원공사로부터 공장설립을 목적으로 시화MTV 단지내의 토지를 분양받아 총 29,134백만원을 지급하고 취득 완료하였습니다. 한편, 동 토지의 이용은 약정된 업종으로 제한되며, 공장설립 완료 후 5년간 처분이 제한됩니다. 상기 담보제공자산 이외에 대표이사 등 임원의 주식이 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.( 주석35참조 )

(2) 당반기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 타인으로부터 제공받은 보증 내역은 다음과 같습니다.

제공자	보증가액	차입처	과목	관련채무 (단위: 천원)

내역	금액

신용보증기금	1,224,000	기업은행	단기차입금	구매자금	1,499,715

기술보증기금	190,000	운영자금	200,000

기술보증기금	50,000	신한은행	운영자금	50,000

기술보증기금	2,945,000	운영자금	3,100,000

한국무역공사	2,430,000	하나은행	무역금융	2,700,000

(3) 재고자산의 양도담보 당기 중에 한국수출입은행으로부터의 포 괄수출금융대출 USD 5,000,000 과 2,300,000천원 대한 담보로 상품, 제품, 원재료, 재공품 등 재고자산을 한국수출입은행에 양도담보 제공하였습니다. 한편, 회사는 채권자의 대리인으로서 동 재 고자산에 대하여 점유,사용,보존관리를 하고 있습니다.

18. 기타의 지급채무당반기말과 전기말 현재 기타지급채무 및 기타장기지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 40(당) 반기말	제 39(전) 기말

기타지급채무

미지급금	2,964,384	3,311,107

미지급비용	1,726,916	1,654,027

합계	4,691,300	4,965,134

기타장기지급채무

장기성미지급금	1,147,305	1,173,758

합계	1,147,305	1,173,758

19. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 40(당) 반기말	제 39(전) 기말

유동부채

단기차입금	42,553,215	35,817,383

유동성장기차입금	5,104,847	4,390,513

소계	47,658,062	40,207,896

비유동부채

장기차입금	33,499,375	34,277,764

합계	81,157,437	74,485,660

(2) 당반기와 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	이자율(%)	제 40(당) 반기말	제 39(전) 기말

기업은행	구매자금	2.37 ~ 2.70	1,499,715	1,528,383

운영자금	3.01 ~ 3.23	1,100,000	1,300,000

하나은행	무역금융	2.37 ~ 2.87	3,100,000	3,100,000

한국수출입은행	무역금융	3.1 ~ 3.69	8,303,500	8,089,000

산업은행	운영자금	2.84 ~ 3.25	19,800,000	19,800,000

농협은행	운영자금	3.39	1,600,000	2,000,000

신한은행	운영자금	1.83 ~ 2.93	5,150,000	-

국민은행	운영자금	2.85	2,000,000	-

합계	42,553,215	35,817,383

(3) 당반기와 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	이자율(%)	제 40(당) 반기말	제 39(전) 기말

산업은행	시설자금	3.01 ~ 3.4	12,000,000	12,000,000

해외투자자금	4.18 ~ 4.54	2,521,470	2,778,720

국민은행	운영자금	3.11 ~ 3.77	1,850,000	3,600,000

신한은행	시설자금	3.15 ~ 3.4	10,266,376	9,294,779

하나은행	시설자금	3.32 ~ 3.4	10,266,376	9,294,779

기업은행	운영자금	3.03	1,700,000	1,700,000

합계	38,604,222	38,668,278

유동성 대체	(5,104,847)	(4,390,513)

차감후 잔액	33,499,376	34,277,764

상기 장기차입금은 원금분할상환조건이며, 이와 관련하여 당사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다. 한편, 상기 차입금 내역은 할인하지 아니한 금액입니다.

(4) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입금

2020.07.01~2020.12.31	1,806,043

2021.01.01~2021.12.31	6,622,337

2022.01.01~2022.12.31	8,461,264

2023.01.01~2023.12.31	6,235,393

2024.01.01 이후	15,479,185

합계	38,604,222

20. 순확정급여부채당사는 임직원을 위한 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 확정급여제도에 대해서는 별도의 사외적립자산이 수탁자에 의하여 운용되고 있습니다. 한편, 포괄손익계산서에 반영된 퇴직급여의 구성요소와 재무상태표에 반영된 확정급여부채 및 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기 및 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 40당) 기말	제 39(전) 기말

확정급여채무의 현재가치	9,604,459	9,112,668

사외적립자산의 공정가치	(3,899,325)	(3,580,943)

재무상태표상 확정급여부채	5,705,133	5,531,725

(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 40(당) 반기	제 39(전) 반기

기초금액	9,112,668	7,234,309

당기근무원가	662,403	497,880

이자원가	64,314	54,846

재측정요소	-	-

급여지급액	(234,926)	(98,660)

기말금액	9,604,459	7,688,375

(3) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 40(당) 반기	제 39(전) 반기

당기근무원가	662,403	497,880

이자원가	64,314	54,846

사외적립자산의 기대수익	(41,976)	(39,049)

합계	684,741	513,677

(4) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 40(당) 반기	제 39(전) 반기

기초금액	3,580,943	2,986,936

사외적립자산의 기대수익	41,976	39,049

보험수리적손실	(13,120)	(13,036)

사용자의 기여금	350,000	200,000

급여지급액	(60,474)	(26,614)

기말금액	3,899,325	3,186,335

사외적립자산의 기대수익률은 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수익을 가중평균하여 기대수익률을 산출하되, 회계기간 초에 시장에서 형성된 기대치에 기초하여 결정하였으며, 퇴직연금 정기예금의 계좌별 잔존원금과 만기이율로 가중평균하여 기대수익률을 산출하였습니다. (5) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구분	제 40(당) 반기말	제 39(전) 기말

현금및현금등가물	3,899,325	3,580,943

(6) 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	제 40(당) 반기말	제 39(전) 기말

기대임금상승률(승급률 포함)	3.50%	3.50%

할인율	2.40%	2.40%

21. 기타 금융부채당반기말과 전기말 현재 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 40(당) 반기말	제 39(전) 기말

기타유동금융부채

예수금	262,645	380,679

파생금융부채	607,007	446,083

리스부채(유동성)	107,087	106,561

합계	976,739	933,323

기타비유동금융부채

임대보증금	21,500	36,500

리스부채	57,298	103,036

합계	78,798	139,536

22. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 40(당) 반기말	제 39(전) 기말

기타유동부채

선수금	68,680	16,362

23. 우발채무 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 당사와 금융기관과의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,천달러,천위안)

은행명	구분	한도액	사용액	미사용액

산업은행	외화수입신용장	USD 500	USD 236	USD 264

운영자금	19,800,000	19,800,000	-

시설자금	12,000,000	12,000,000	-

해외투자자금	USD 2,100	USD 2,100	-

하나은행	무역금융	3,100,000	3,100,000	-

시설자금	15,000,000	10,266,376	4,733,624

기업은행	구매자금	1,530,000	1,499,715	30,285

운전자금	2,800,000	2,800,000	-

보증신용장(*)	CNY 4,000	CNY 4,000	-

신한은행	무역금융	2,000,000	2,000,000	-

운영자금	3,150,000	3,150,000	-

시설자금	15,000,000	10,266,376	4,733,624

한국수출입은행	수입원자재 등	2,300,000	2,300,000	-

무역금융 등	USD 5,000	USD 5,000	-

국민은행	운영자금	3,850,000	3,850,000	-

농협은행	운영자금	1,600,000	1,600,000	-

합계	USD 7,600	USD 7,336	USD 264

CNY 4,000	CNY 4,000	-

82,130,000	72,632,467	9,497,533

(*) 동관대주전자재료유한공사의 차입금에 대한 담보제공을 위해 개설한 보증신용장입니다.

(2) 당반기말 현재 당사는 특수관계자인 상해대주전자재료유한공사, 동관대주전자재료유한공사 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습 니다. ( 주석 35 참조 ) (3) 당사는 차입금과 관련하여 특수관계자인 대표이사 등으로 부터 담보 및 지급보증을 제공받고 있습니다. ( 주 석 35 참조 )

(4) 당반기말 현재 당사는 각종 계약과 관련하여 서울보증보험으 로부터 359,696 천원 의이행보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당사는 차입금과 관련하여 신용보증기금으로부터 1,224,000천원 ,한 국무역보험공사로부터 2,430,000천원 , 기술보증기금으로부터 3,185,000천원 의 지급 보증을 제공받고 있습니다.

(6) 당반기말 현재 본사 및 시화MTV단지 내 토지에 음극재 양산용 시설투자가 진행중에 있습니다. 예상 투자금액은 370억 이며 당반기말까지 260억 이 투자가 완료되어,건물, 기계장치 및 건설중인자산에 계상되어 있습니다. 동 공사와 관련하여 금융기관과 총 2 95억 원 한도의 차입약정을 체결하였으며(주석23(1)에 포함하였음), 당반기말까지 170억원 의 차 입이 이루어졌습니다.

24. 자본금과 자본잉여금(1) 당반기와 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제 40(당) 반기말	제 39(전) 기말

수권주식수	70,000,000주	70,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행주식수	보통주	14,830,076주	14,551,225주

우선주	520,520주	743,604주

자본금	보통주	7,415,038천원	7,275,613천원

우선주	260,260천원	371,802천원

(2) 당반기 중 자본금 및 주식발행초과금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	우선주	보통주	주식발행초과금

주식수	자본금	주식수	자본금

기초	743,604주	371,802	14,551,225주	7,275,613	42,669,798

전환우선주의 보통주 전환(*)	(223,084주)	(111,542)	278,851주	139,426	(30,845)

기말	520,520주	260,260	14,830,076주	7,415,039	42,638,953

(*) 당반기 중 전환우선주 223,084주가 보통주 278,851주(전환비율: 1.25) 전환되었습니다. 전환된 우선주와 신규 발행된 보통주의 액면가액의 차이와 주식발행비용은 주식발행초과금에서 조정되었습니다.

(3) 전환우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	내용

발행주식 총수	743,604주

한 주당 발행가격	26,896원

발행총액	20,000,000,000

발행일	2018-09-18

의결권	의결권 없음. 단, 본 주식에 대하여 배당을 하지 않는다는 결의가 있는 주주총회의 다음 총회부터 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지 주식 일주당 보통주와 동일하게 일개의 의결권을 갖음.

존속기간	발행일로부터 10년, 존속기간 내에 보통주로 전환되지 아니한 경우 존속기간 만료 다음날자동적으로 보통주로 전환됨.

배당	최저배당률은 배당가능한 이익의 범위 내에서 액면금액 기준으로 발행회사의 정관상 기준에 따르며, 배당을 하지 못한 사업연도가 있는 경우에는 미배당분은 누적하여 다음 사업연도의 배당 시에 우선하여 배당함.

잔여재산 분배	발행회사가 청산에 의하여 잔여재산을 분배하는 경우 본 주식의 주주는 본 주식의 인수가액 및 미지급된 배당금을 합한 한도까지 보통주 주주에 우선하여 분배청구권을 가짐

전환	전환기간	주식의 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 존속기간의 만료 1개월 전까지

전환비율	우선주 1주당 보통주 1주의 비율

당기말 전환가격	21,517원 / Min[max(①,②), 조정일 직전의 전환가격]①1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격②기산일 가중산술평균주가

전환가격 조정	가) 직전 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자를 하는 경우 전환가격 조정나)주식배당 또는 준비금의 자본전입에 의하여 주식수가 증가하는 경우 전환가격 조정다) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 필요한 경우 전환가격 조정 라) 위 경우와는 별도로 본 주식 발행 후 3개월이 되는 날 이후 부터 매 3개월마다 전환가액 조정일로 하고 새로운 조정가격은 발행당시 전환가격(26,896원)의 80% 이상(21,517원)이어야 한다.

당반기 중 전환우선주 223,084주가 보통주로 전환되었습니다. 또한 상기 전환가격 조정 조건에 따라 보통주 전환 가격은 21,517원 으로 확정되었고, 향후 전환될 보통주식수도 650,643주로 확정되었습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 40(당) 반기말	제 39(전) 기말

자본잉여금

주식발행초과금	42,638,953	42,669,798

기타자본잉여금	90,703	90,703

자기주식처분이익	320,963	320,963

합계	43,050,619	43,081,464

자본조정

자기주식	(3,480,807)	(3,480,807)

합계	(3,480,807)	(3,480,807)

기타포괄손익누계액

유형자산재평가차액	30,202,981	30,202,981

보험수리적손익	(2,792,909)	(2,779,789)

합계	27,410,073	27,423,192

이익잉여금

이익준비금	1,781,302	1,781,302

재무구조개선적립금	1,800,000	1,800,000

기술투자적립금	3,236,263	3,236,263

미처분이익잉여금(미처리결손금)	1,426,121	(1,805,041)

합계	8,243,687	5,012,524

25. 자기주식

당반기말와 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	제 40(당) 반기말	제 39(전) 기말

수량(주)	573,507	573,507

금액	3,480,807	3,480,807

26. 처분이 제한된 이익잉여금

상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

27. 매출원가당반기와 전반기의 매출원가 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 40(당) 반기	제 39(전) 반기

1. 상품매출원가	243,215	113,526

기초상품재고액	-	37

당기상품매입액	243,215	113,505

기말상품재고액	-	(15)

2. 제품매출원가	45,112,467	31,617,370

기초제품재고액	3,742,501	5,318,336

당기제품제조원가	43,856,978	33,252,929

기말제품재고액	(2,624,305)	(6,267,528)

타계정 대체	266,172	(309,330)

관세환급금	(128,878)	(377,037)

합계	45,355,682	31,730,896

28. 판매비와 관리비당반기 및 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 40(당) 반기	제 39(전) 반기

급여	1,964,848	1,689,775

퇴직급여	182,467	173,069

복리후생비	513,829	658,875

여비교통비	67,031	161,379

접대비	43,164	87,848

통신비	15,738	16,380

수도광열비	9,582	29,174

전력비	95,523	78,510

세금과공과금	50,088	49,623

감가상각비	327,518	110,707

지급임차료	25,505	50,462

수선비	30,680	11,474

보험료	25,080	29,169

차량유지비	51,330	53,909

경상연구개발비	3,427,146	3,105,694

운반비	28,715	51,773

교육훈련비	13,885	6,829

도서인쇄비	6,898	4,501

소모품비	132,482	48,191

지급수수료	258,617	224,036

광고선전비	21,793	15,700

수출제비용	405,390	390,087

무형고정자산상각	138,680	32,500

합계	7,835,989	7,079,665

29. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 40(당) 반기	제 39(전) 반기

제품, 반제품, 상품 및 재공품의 변동	1,207,601	(1,922,450)

원재료 등의 사용	36,248,359	25,491,860

상품의 매입	243,215	113,505

종업원급여	7,111,728	5,058,088

광고선전비	21,793	15,700

운반비	68,204	62,482

지급수수료	1,163,952	994,845

감가상각비, 무형자산상각비 및 손상차손	1,958,680	1,444,451

기타비용	5,168,140	7,552,082

총 영업비용	53,191,672	38,810,563

30. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 당사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 40(당) 반기	제 39(전) 반기

금융수익

이자수익	85,368	127,875

외환차익	1,223,201	546,155

외화환산이익	107,440	125,181

파생상품평가이익	4,748	23,526

파생상품거래이익	13,380	63,032

합계	1,434,137	885,769

금융비용

이자비용	1,317,431	1,079,385

외환차손	326,134	153,833

외화환산손실	626,996	200,934

파생상품평가손실	240,433	476,214

파생상품거래손실	284,744	96,574

합계	2,795,738	2,006,940

(2) 당사의 이자수익과 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 40(당) 반기	제 39(전) 반기

이자수익:

금융기관예치금	25,724	78,647

대여금	59,644	49,228

이자수익 계	85,368	127,875

이자비용:

금융기관차입금	1,313,552	1,075,178

리스부채	3,879	4,207

이자비용 계	1,317,431	1,079,385

31. 법인세비용 (1) 당반기와 전기 중 당사가 부담하는 미지급법인세 및 법인세비용은 없습니다.(2) 당사는 미래에 차감할 일시적 차이의 실현가능성이 부족하다고 판단하여 해당 차이의 법인세효과를 자산으로 계상하지 아니하였습니다.

(3) 당반기말 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	이연법인세조정전	이연법인세조정	이연법인세조정후

토지재평가차익	38,721,771	(8,518,789)	30,202,982

32. 주당손익(1) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

내역	제 40(당) 반기	제 39(전) 반기

반기순이익(손실)	3,231,162,070	(497,963,857)

가중평균유통보통주식수(*1)	14,106,419	13,977,718

기본주당순이익(손실)	229	(36)

(*1) 당반기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

일자	내역	주식수	일수	적수

2020.01.01~2020.06.30	기초(*)	13,977,718	182	2,543,944,676

2020.03.04~2020.06.30	전환우선주 전환청구	185,901	119	22,122,219

2020.06.17~2020.06.30	전환우선주 전환청구	92,950	14	1,301,300

합계	14,256,569	2,567,368,195

(*) 기초주식은 발행주식총수 14,551,225주에서 자기주식 573,507주를 차감하여 산정되었습니다. - 가중평균유통보통주식수 = 2,567,368,195 ÷ 182일 = 14,106,419 주

전반기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

일자	내역	주식수	일수	적수

2019.01.01~2019.06.30	기초(*)	13,977,718	181	2,529,966,958

- 가중평균유통보통주식수 = 2,529,966,958 ÷ 181일 = 13,977,718 주

(2) 당반기 희석주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

내역	제 40(당) 반기

반기순이익	3,231,162,070

희석으로 인한 이익 변동	-

희석당기순이익	3,231,162,070

가중평균유통보통주식수	14,106,419

잠재적보통주를 고려한 유통보통주식수(*)	14,907,211

희석주당순이익	217

(*) 잠재적보통주를 고려한 유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

내역	제 40(당) 반기

가중평균유통보통주식수	14,106,419

전환우선주 효과	800,792

가중평균희석유통보통주식수	14,907,211

전반기에 순손실이 발생하여 전기 희석주당순이익은 산정하지 아니하였습니다.33. 정부보조금당반기말 현재 정부보조금 등의 증감내역을 표시하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	기초	증가	감소	기말

현금및현금성자산	-	168,408	(168,408)	-

기계장치	1,143,963	-	(142,424)	1,001,539

공구와기구	871	-	(503)	368

합계	1,144,834	168,408	(311,335)	1,001,907

유형자산의 경우 당반기 감소액은 정부보조금으로 취득한 자산의 감가상각비와 상계된 금액입니다.

34. 영업부문

당사는 전기전자부품의 개발, 생산 및 판매의 단일의 영업을 수행하여 하나의 보고부문을 가지고 있으며 기업전체수준에서의 영업부문 공시내역은 다음과 같습니다.

(1) 당사의 당반기와 전반기 중 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 40(당) 반기	제 39(전) 반기

국내부문	14,055,457	10,883,272

아시아등 국외부문	43,661,518	28,834,012

합계	57,716,975	39,717,284

(2) 당반기와 전반기 중 당사의 매출의 10% 이상을 차지하는 고객 및 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 40(당) 반기	제 39(전) 반기

주요거래처 2사	15,407,762	12,165,989

기타	42,309,213	27,551,295

합계	57,716,975	39,717,283

35. 특수관계자와의 거래

(1) 당사는 외부공표용 연결재무제표를 작성하는 최상위지배회사로서, 당기말 현재 당사와 지배·종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명	소재지	주요사업

종속기업	상해대주전자재료유한공사	중국	전기전자용 고분자재료 , 도전재료 등 생산 및 판매

종속기업	동관대주전자재료유한공사	중국

종속기업	청도대주전자재료유한공사	중국

관계기업	인도대주전자재료유한회사(*)	인도

관계기업	DAEJOO US.,LLC	미국	연구개발

(*) 당반기말 현재 청산절차가 진행 중에 있어 매각예정자산으로 분류하였습니다.

(2) 당반기와 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	내역	제 40(당) 반기말	제 39(전) 기말

상해대주	매출채권 등	6,729,393	2,689,573

동관대주	매출채권 등	203,327	169,761

장기대여금	2,672,837	2,590,618

청도대주	매출채권 등	824,219	451,002

매입채무 등	-	8,883

합계	매출채권 등	7,756,939	3,310,336

매입채무 등	-	8,883

장기대여금	2,672,837	2,590,618

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	내역	제 40(당) 반기	제 39(전) 반기

상해대주	매출 등	7,191,998	3,800,158

청도대주	매출 등	3,266,062	1,499,738

매입 등	109,753	36,993

동관대주	매출 등	28,215	321,332

이자수익	59,644	49,228

매입 등	11,308	11,005

합계	매출 등	10,486,274	5,621,228

이자수익	59,644	49,228

매입 등	121,061	47,998

(4) 당사는 당반기와 전반기 중 당사의 특수관계법인 및 임직원과 다음과 같은 자금거래가 있었습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

과목	특수관계자명	기초잔액	대여	회수	외화환산	기말잔액

단기대여금	임직원	60,677	206,525	(212,012)	-	55,190

장기대여금	임직원	366,940	300,000	(250,000)	-	416,940

장기대여금	동관대주	2,590,618	-	-	82,219	2,672,837

계	3,018,235	506,525	(462,012)	82,219	3,144,967

② 전반기

(단위 : 천원)

과목	특수관계자명	기초잔액	대여	회수	외화환산	기말잔액

단기대여금	임직원	77,677	40,000	(7,600)	-	110,077

장기대여금	임직원	366,940	-	-	-	366,940

장기대여금	동관대주	1,009,112	1,515,699	-	78,965	2,603,776

계	1,453,729	1,555,699	(7,600)	78,965	3,080,793

(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자	내역	지급보증액	담보제공처

상해대주	지급보증	USD 1,200,000	수출입은행

동관대주	지급보증	USD 78,900	기업은행

지급보증	CNY 5,709,951	기업은행

보증신용장(*)	CNY 4,000,000	기업은행

(*) 해당 보증신용장 관련하여 단기금융상품 400,000천원이 담보제공되어 있습니다.

(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	담보제공자산	담보설정액	담보제공처

대표이사 등 임원	주식	18,000,000	하나은행

주식	54,000,000	신한은행

(7) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	제 40(당) 반기	제 39(전) 반기

단기종업원급여	671,000	546,000

36. 기타수익 및 기타비용당반기 및 전반기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 40(당) 반기	제 39(전) 반기

기타영업외수익

유형자산처분이익	-	36,318

잡이익	305,108	218,821

합계	305,108	255,139

기타영업외비용

기부금	24,775	14,400

재고자산폐기손실	-	71,409

잡손실	37,265	415,210

합계	62,040	501,020

37. 현금흐름표(1) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 40(당) 반기	제 39(전) 반기

장기차입금의 유동성 대체	3,285,934	2,435,430

건설중인 자산 대체	1,742,463	1,685,641

사용권자산과 리스부채의 인식	11,526	256,737

장기차입금의 단기차입금으로 대환	2,000,000	-

전환우선주의 전환	139,426	-

유무형자산 취득 중 미지급금 변동	114,921	-

매출채권 제각	13,355	-

차입원가자본화	-	228,016

(2) 당반기 및 전반기 중 영업활동으로 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 40(당) 반기	제 39(전) 반기

가. 반기순이익	3,231,162	(497,964)

나. 조정	5,115,367	4,023,048

1. 감가상각비	1,813,262	1,683,642

2. 대손상각비	175,609	37,633

3. 무형자산상각비	145,418	211,957

4. 퇴직급여	684,741	513,677

5. 재고자산평가손실	10,726	-

6. 재고자산폐기손실	-	71,409

7. 외화환산손실	626,996	200,934

8. 외화환산이익	(107,440)	(125,181)

9. 유형자산처분이익	-	(36,318)

10. 이자수익	(85,368)	(127,875)

11. 이자비용	1,321,310	1,079,385

12. 파생상품평가손실	240,433	476,214

13. 파생상품거래손실	284,744	96,574

14. 파생상품평가이익	(4,748)	(23,526)

15. 파생상품거래이익	(13,380)	(63,032)

16. 잡손실	23,066	27,555

다. 순운전자본의 변동	(8,261,483)	(5,487,593)

1. 매출채권의 증가	(7,262,094)	(1,535,489)

2. 기타수취채권의 증가	(357,439)	(144,863)

3. 기타유동자산의 증가	(37,150)	(208,888)

4. 재고자산의 증가	(343,493)	(1,993,860)

5. 매입채무의 증가(감소)	817,209	(426,453)

6. 기타지급채무의 감소	(461,649)	(920,162)

7. 기타유동금융부채의 감소	(118,034)	(46,425)

8. 기타유동부채의 증가	52,073	17,849

9. 기타장기지급채무의 증(감소)	(26,452)	42,744

10. 퇴직금의 지급	(234,926)	(98,660)

11. 사외적립자산의 증가	(289,526)	(173,386)

합계	85,046	(1,962,508)

(3) 당반기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	전기말	현금흐름	비현금흐름	당반기말

외환환산손익	유동성대체	계정재분류(*)

단기차입금	35,817,383	4,521,332	214,500	-	2,000,000	42,553,215

유동성장기부채	4,390,513	(597,340)	25,740	3,285,934	(2,000,000)	5,104,847

장기차입금	34,277,764	2,443,195	64,350	(3,285,934)	-	33,499,375

합계	74,485,660	6,367,187	304,590	-	-	81,157,437

(*) 당반기 중 장기차입금 2,000,000천원을 단기차입금으로 대환하였습니다.

38. 위험관리(1) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다.

당반기 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 40(당) 반기말	제 39(전) 기말

부채총계	105,222,093	97,825,510

자본총계	82,898,869	79,683,788

부채비율	126.9%	122.8%

(2) 시장위험① 외환위험당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당반기와 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은다음과 같습니다.

(외화단위 : 천단위, 원화단위 : 천원)

외화	제 40(당) 반기말	제 39(전) 기말

외화자산	외화부채	외화자산원화환산액	외화부채원화환산액	외화자산	외화부채	외화자산원화환산액	외화부채원화환산액

USD	12,819	7,341	15,391,323	8,813,740	13,250	7,400	15,340,907	8,567,720

JPY	294	212	3,280	2,360	2,033	-	21,620	-

CNY	45,570	-	7,731,463	-	24,133	-	3,999,881	-

TWD	535	-	21,778	-	7,163	-	275,625	-

VND	3,007	-	156	-	3,007	-	150	-

INR	30	-	481	-	30	-	491	-

PHP	-	-	-	-	9	-	211	-

합계	23,148,481	8,816,100	19,638,885	8,567,720

당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

외화	제 40(당) 반기말	제 39(전) 기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	657,758	(657,758)	677,319	(677,319)

CNY 등	775,480	(775,480)	429,798	(429,798)

합계	1,433,238	(1,433,238)	1,107,117	(1,107,117)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.당반기와 전기말 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 40(당) 반기말	제 39(전) 기말

단기차입금	42,553,215	35,817,383

유동성장기차입금	5,104,847	4,390,513

장기차입금	33,499,375	34,277,764

차입금 계	81,157,437	74,485,660

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 보고기간말 현재 남아있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.

당반기말과 전반기말 차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 반기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 40(당) 반기	제 39(전) 반기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

당기순이익 증가(감소)	(403,570)	403,570	(369,367)	369,367

(3) 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 40(당) 반기말	제 39(전) 기말

현금및현금성자산	9,561,659	9,865,632

매출채권	20,897,479	14,051,117

기타수취채권	4,334,597	3,878,677

합계	34,793,735	27,795,426

당사는 매출채권과에 대해 손실충당금을 인식하였으며(주석 5참조), 이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다.

(4) 유동성위험신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.당사의 차입금 및 매입채무를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	매입채무	차입금	리스부채	합계

1년 이내	2,877,911	47,658,062	111,668	50,647,642

1년~2년	-	6,767,101	50,185	6,817,287

2년 이후	-	26,732,275	8,466	26,740,743

계	2,877,911	81,157,438	170,319	84,205,668

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.