대주전자재료 반기보고서 (2021.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

8-1. 대손충당금 설정현황가. 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 :천원 )

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제41기(2021년 6월말)	매출채권	35,969,091	964,052	2.68%

제40기(2020년 12월말)	매출채권	28,499,277	791,142	2.78%

제39기(2019년 12월말)	매출채권	23,834,067	871,585	3.66%

※ 연결재무제표 기준입니다. 나. 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구분	제 41 반기	제 40 기	제 39 기

기초 대손충당금	791,142	871,585	947,107

손상차손 인식	160,885	(7,039)	22,720

매출채권 제각	(19,029)	(80,299)	(114,505)

환율차이	31,054	6,895	16,263

기말 대손충당금	964,052	791,142	871,585

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 재무상태표일 현재 매출채권등에 대하여 과거 3개년의 채권에 대한 실제 대손발생 경험 및 장래의 대손가능성 추정을 근거로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(1) 설정방법회사는 보고기간 종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(2) 대손처리기준매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손 처리- 파산, 부도 강제집행, 사업의 폐지 채무자의 사망, 실종등으로 인해 회수 불능이 객관적으로 입증되는 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 기타 법인세법시행령 제62조 1항에서 규정하는 사유발생시

라 . 경과기간별 매출채권잔액 현황(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과	계

금 액	35,374,134	20,681	574,276	35,969,091

구성비율	98.35%	0.06%	1.60%	100.00%

8-2. 재고자산 현황등

가. 재고자산의 사업부별 보유현황 연결회사의 재고자산은 상품과 제품,재공품,원재료,미착품으로 이루어져 있으며, 2021년 반기말 현재 재고자산의 총액은 22,365,263천원으로 2020년말 대비 2,846,748천원 증가하였습니다.

(단위 : 천원)

사업부	계정과목	제41분기말	제40기말	제39기말	비고

형광체재료사업부	제품	904,252	666,496	805,813

재공품	577,697	240,449	425,302

원재료	156,801	220,701	150,428

미착품	0	9,885

소 계	1,638,750	1,130,462	1,381,544

도전재료사업부	제품	2,683,357	2,106,890	2,721,306

재공품	1,169,110	930,626	656,542

원재료	1,645,265	1,527,019	1,502,479

미착품	1,715,418	830,576	923,118

소 계	7,213,150	5,395,111	5,803,445

고분자재료사업부	상품	27,224	39

제품	141,175	126,299	109,884

재공품	106,484	68,509	53,530

원재료	138,512	104,079	172,923

미착품	0	18,528

소 계	413,395	317,454	336,337

나노재료사업부	제품	77,637	44,433

재공품	1,151,178	882,835

원재료	430,617	378,352

미착품	0	152,660

소 계	1,659,432	1,458,280

해외사업부	제품	4,188,434	3,628,777	4,482,808

원재료	3,788,240	4,472,685	5,571,333

소 계	7,976,674	8,101,462	10,054,142

기 타	제품	0	58,113	105,497

재공품	2,374,141	2,323,502	3,710,764

원재료	1,089,720	734,131	1,075,051

소 계	3,463,861	3,115,746	4,891,312

합 계	상품	27,224	39	-

제품	7,994,855	6,623,940	8,225,30

재공품	5,378,610	4,445,921	4,846,13

원재료	7,249,155	7,436,967	8,472,21

미착품	1,715,418	1,011,649	923,118

합 계	22,365,262	19,518,516	22,466,779

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	9.78%	9.47%	11.75%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	7.2회	8.0회	4.9회

나. 재고자산의 실사내역 등 (1) 당사는 동 반기재무제표를 작성함에 있어서 2021년 6월 30일 기준으로 사업장별 자체 재고실사를 실시 하였으며, 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인하였습니다. (2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회여부당사의 동일자 재고실사시에는 외부감사인 입회 없이 재고조사를 실시하였습니다.

(3) 장기체화재고 등의 내역연결회사는 주기적으로 재고자산에 대한 감액의 징후를 검토하여 원가와 순실현가능 가치 중 작은 금액을 재무상태표가액으로 표시하고 있습니다. 당반기말 현재 재고자산에 대한 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	취득원가	보유금액	평가충당금	기말잔액

상품	27,224	27,224	27,224

제품	8,128,861	8,128,861	(134,006)	7,994,855

재공품	5,485,302	5,485,302	(106,692)	5,378,610

원재료	8,386,998	8,386,998	(1,137,844)	7,249,155

다. 공정가치평가 내역 (1)금융상품 공정가치당반기와 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41 반기말	제 40 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 >

당기손익-공정가치 측정 금융자산

단기금융상품	42,368	42,368

기타포괄손익-공정가치 금융자산

기타비유동금융자산	133,048	133,048	133,048	133,048

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	19,689,167	19,689,167	18,819,723	18,819,723

매출채권	35,005,039	35,005,039	27,708,135	27,708,135

기타수취채권	2,596,452	2,596,452	1,475,038	1,475,038

단기금융상품	459,814	459,814	670,436	670,436

기타장기수취채권	139,391	139,391	448,963	448,963

기타비유동금융자산	452,696	452,696	376,073	376,073

금융자산 합계	58,475,607	58,475,607	49,673,784	49,673,784

금융부채 >

당기손익-공정가치 측정 금융부채

기타유동금융부채	148,772	148,772	380,844	380,844

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	6,180,480	6,180,480	6,496,858	6,496,858

기타지급채무	6,016,068	6,016,068	4,320,769	4,320,769

차입금(유동)	62,388,925	62,388,925	52,948,094	52,948,094

기타유동금융부채	528,384	528,384	519,029	519,029

기타장기지급채무	365,058	365,058	1,130,455	1,130,455

차입금(비유동)	39,371,779	39,371,779	38,455,177	38,455,177

기타비유동금융부채	268,736	268,736	46,279	46,279

금융부채 합계	115,268,201	115,268,201	104,297,505	104,297,505

(2) 공정가치 서열 공시

연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

파생상품(부채)	-	(148,772)	-	(148,772)

장기투자증권	-	-	133,048	133,048

(3) 당반기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	계

이자수익	67,678	-	-	67,678

외환차익	851,803	-	214,134	1,065,937

외화환산이익	299,458	-	100,911	400,369

파생상품평가이익	-	232,072	-	232,072

금융수익 계	1,218,939	232,072	315,045	1,766,056

이자비용	-	-	1,468,675	1,468,675

외환차손	225,856	-	132,008	357,864

외화환산손실	15,823	-	323,891	339,714

파생상품거래손실	-	117,612	-	117,612

금융비용 계	241,678	117,612	1,924,574	2,283,864

(4)유형자산 재평가연결회사는 공시대상기간 중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다.