대주전자재료 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

제 39 기 당분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지
제 38 기 전분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지
대주전자재료 주식회사

1. 일반사항

대주전자재료주식회사(이하 "당사")는 1981년 7월 1일 설립되어 전기전자부품에 적용되는 전자재료를 개발, 제조 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 2004년 12월 10일에 회사의 주식을 코스닥시장에 상장하였고, 본점과 공장은 경기도 시흥 시 서해안로 148에 위치하고 있습니다. 당사는 설립 후 수차의 증자 등을 거쳐 2019년 3월 31일 현재 납입자본금은 7,647,415천원입니다. 당기말 현재 당사의 주주구성 내역은 다음과 같습니다.

주주명	보통주	우선주	비고

주식수	지분율(%)	주식수	지분율(%)

임무현 외 특수관계자	4,418,441	30.36%	-	-

리가-지 엠 비 부품소재 투자조합 등	-	-	371,802	50.00%

케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사	-	-	185,901	25.00%

신한금융투자주식회사	-	-	87,306	11.74%	신탁업자

삼성증권주식회사	-	-	98,595	13.26%	신탁업자

자기주식	573,507	3.94%	-	-

기타	9,559,277	65.69%	-	-

합계	14,551,225	100%	743,604	100%

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자(한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 적용한 금액 포함)에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향 은 주석 37 에서 설명하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 현금및현금성자산(1) 당분기와 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

현금	152,026	39,822

보통예금	3,964,059	7,963,923

선물거래예치금(*)	-	45,905

외화예금	1,938,554	5,190,917

합계	6,054,640	13,240,566

(*) 거래가 정산되어, 입출금이 자유롭습니다.(2) 당분기와 전기말 현재 계약이행 및 무상설비 이용 등과 관련된 질권설정으로 인하여 사용이 제한된 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

보통예금	2,045,797	2,053,786

5. 매출채권(1) 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	구분	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

매출채권	일반상거래채권	15,906,092	11,112,028

대손충당금	(465,495)	(374,294)

합계	15,440,596	10,737,734

상기 매출채권은 단기수취채권으로 장부금액과 공정가액의 차이가 중요하지 않습니다.

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

기초 대손충당금	374,294	158,934

손상차손 인식	91,202	215,359

매출채권 제각	-	-

기말 대손충당금	465,495	374,294

(3) 당분기말 현재 손실충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	12개월 기대신용손실에 해당하는 금액

매출채권	465,495

(4) 제거조건을 충족하지 못하는 금 융자산의 양도 매출채권 할인액은 매출채권 채무자의 부도시 당사가 그 상환의무를 부담하므로 제거조건을 충족하지 못하는 금융자산의 양도입니다. 따라서 당사는 보고기간말 현재 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액을 계속하여 매출채권으로 인식하고 있으며, 관련 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 당분기말 현재 만기가 도래하지 않은 매출채권 할인액은 없습니다.

6. 기타수취채권 및 기타장기수취채권당분기말과 전기말 현재 기타수취채권 및 기타장기수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

기타수취채권

미수금	600,153	723,976

미수수익	99,639	39,216

단기대여금	71,377	77,677

합계	771,168	840,869

기타장기수취채권

장기대여금	3,033,519	1,376,052

합계	3,033,519	1,376,052

7. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

기타유동자산

선급비용	99,411	91,862

선급금	625,997	375,576

정부보조금	-	-

합계	725,407	467,438

8. 단기금융상품 및 기타비유동금융자산당분기말과 전기말 현재 단기금융상품 및 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

단기금융상품

정기예금 등	1,809,376	4,206,718

선물거래예치금	47,768	-

파생상품	2,561	4,939

합계	1,859,705	4,211,657

기타비유동금융자산

장기투자증권	133,048	133,048

임차보증금	104,843	145,374

장기보험	122,128	52,990

합계	360,019	331,412

한편, 당분기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내역	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

단기금융상품	차입금에 대한 담보	208,076	204,586

단기금융상품	동관보증에대한 담보	400,000	-

9. 파생상품

당 분기 말 과 전 기 말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(원화단위: 천원)

회계처리 목적	거래목적	파생상품종류	미결제약정금액	가입일	만기일	평가금액 (*3)

매매목적	환위험 회피	TRF(*1)	USD 1,000,000	2018-02-13	2020-02-13	(59,717)

환위험 회피	TRF(*1)	USD 1,200,000	2018-03-16	2020-03-16	(93,983)

환위험 회피	TRF(*1)	USD 1,300,000	2018-04-12	2020-04-10	(110,636)

환위험 회피	TRF(*1)	USD 4,500,000	2019-03-27	2021-03-05	(188,962)

환위험 회피	TRF(*1)	USD 1,500,000	2018-08-03	2020-07-29	(69,952)

환위험 회피	TRF(*1)	USD 1,100,000	2018-09-07	2020-08-29	(53,107)

환위험 회피	TRF(*1)	USD 5,550,000	2019-05-15	2021-04-29	(41,790)

환위험 회피	TRF(*1)	USD 2,700,000	2019-06-19	2020-12-29	2,561

환위험 회피	TRF(*1)	종료	2019-06-20	2020-06-29	-

이자율위험 회피	이자율스왑 (*2)	7,750,000	2018-11-28	2021-11-24	(145,299)

이자율위험 회피	이자율스왑 (*2)	6,000,000	2019-03-27	2026-07-27	(147,386)

이자율위험 회피	이자율스왑 (*2)	4,500,000	2019-03-27	2026-07-27	(110,437)

합계	(1,018,708)

(*1) 조기종료 조건부 달러화 매도 계약으로, 매월 약정 금액에 대해서 차액결제가 이루어 지며, 목표이익에 도달 할 경우 조기종결되는 상품입니다.(*2) 변동금리 차입금의 이자율 변동위험을 회피하기 위해 체결한 계약입니다.(*3) 상기 파생상품 평가이익 2,561천원은 단기금융상품 계정에 계상하였고, 평가손실 823,979천원은 기타금융부채 계정에 계상하였습니다. ② 전기말

(원화단위: 천원)

회계처리 목적	거래목적	파생상품종류	미결제약정금액	가입일	만기일	평가금액

매매목적	환위험 회피	TRF	USD 2,600,000	2018-02-13	2020-02-13	(15,333)

환위험 회피	TRF	USD 3,000,000	2018-03-16	2020-03-16	(31,603)

환위험 회피	TRF	USD 2,200,000	2018-04-12	2020-04-10	(41,550)

환위험 회피	TRF	USD 2,850,000	2018-08-03	2020-07-29	(12,560)

환위험 회피	TRF	USD 2,000,000	2018-09-07	2020-08-29	(9,025)

환위험 회피	선물환	USD 400,000	2018-12-03	2019-01-31	2,699

환위험 회피	선물환	USD 400,000	2018-12-03	2019-02-28	2,241

이자율위험 회피	이자율스왑	7,750,000	2018-11-28	2021-11-24	(87,218)

합계	(192,349)

10. 금융상품의 공정가치 측정(1) 당사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기 금융자산

(단위 : 천원)

재무상태표상 자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 지정(*)	계

현금및현금성자산	6,054,640	-	-	6,054,640

매출채권	15,440,596	-	-	15,440,596

기타수취채권	771,168	-	-	771,168

단기금융상품	1,809,376	50,328	-	1,859,705

기타장기수취채권	3,033,519	-	-	3,033,519

기타비유동금융자산	226,971	-	133,048	360,019

자산 계	27,336,271	50,328	133,048	27,519,647

(*) 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자를 표시하고 있습니다. 동 기타포괄손익-공정가치 금융자산은 취득 이후 관련 환경, 시장, 전략, 상황 등의 유의적 변동이 없다고 판단하여, 취득원가를 공정가치의최선의 추정치를 사용하였습니다.

② 당분기 금융부채

(단위 : 천원)

재무상태표상 부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	계

매입채무	2,428,871	-	2,428,871

기타지급채무	4,083,956	-	4,083,956

차입금(유동)	40,836,222	-	40,836,222

기타유동금융부채	427,746	1,021,269	1,449,015

기타장기지급채무	1,155,388	-	1,155,388

차입금(비유동)	29,829,535	-	29,829,535

기타비유동금융부채	146,893	146,893

부채 계	78,908,611	1,021,269	79,929,880

③ 전기 금융자산

(단위 : 천원)

재무상태표상 자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	계

현금및현금성자산	13,240,566	-	-	13,240,566

매출채권	10,737,734	-	-	10,737,734

기타수취채권	840,869	-	-	840,869

단기금융상품	4,206,718	4,939	-	4,211,657

기타장기수취채권	1,376,052	-	-	1,376,052

기타비유동금융자산	198,364	-	133,048	331,412

자산 계	30,600,303	4,939	133,048	30,738,290

④ 전기 금융부채

(단위 : 천원)

재무상태표상 부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	계

매입채무	2,589,630	-	2,589,630

기타지급채무	4,909,919	-	4,909,919

차입금(유동)	30,070,860	-	30,070,860

기타유동금융부채	319,734	197,290	517,024

기타장기지급채무	1,208,631	-	1,208,631

차입금(비유동)	31,083,440	-	31,083,440

기타비유동금융부채	95,000	-	95,000

부채 계	70,277,214	197,290	70,474,504

(2) 당분기와 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 >

당기손익-공정가치 측정 금융자산

단기금융상품	50,328	50,328	4,939	4,939

기타포괄손익-공정가치 금융자산

기타비유동금융자산	133,048	133,048	133,048	133,048

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	6,054,640	6,054,640	13,240,566	13,240,566

매출채권	15,440,596	15,440,596	10,737,734	10,737,734

기타수취채권	771,168	771,168	840,869	840,869

단기금융상품	1,809,376	1,809,376	4,206,718	4,206,718

기타장기수취채권	3,033,519	3,033,519	1,376,052	1,376,052

기타비유동금융자산	226,971	226,971	198,364	198,364

금융자산 합계	27,519,647	27,519,647	30,738,290	30,738,290

금융부채 >

당기손익-공정가치 측정 금융부채

기타유동금융부채	1,021,269	1,021,269	197,290	197,290

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	2,428,871	2,428,871	2,589,630	2,589,630

기타지급채무	4,083,956	4,083,956	4,909,919	4,909,919

차입금(유동)	40,836,222	40,836,222	30,070,860	30,070,860

기타유동금융부채	427,746	427,746	319,734	319,734

기타장기지급채무	1,155,388	1,155,388	1,208,631	1,208,631

차입금(비유동)	29,829,535	29,829,535	31,083,440	31,083,440

기타비유동금융부채	146,893	146,893	95,000	95,000

금융부채 합계	79,929,880	79,929,880	70,474,504	70,474,504

(3) 공정가치 서열 공시

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. ① 당기

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

선물거래예치금	-	47,768	-	47,768

파생상품(유동자산)	-	2,561	-	2,561

파생상품(유동부채)	-	1,021,269	-	1,021,269

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	133,048	133,048

② 전기

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

파생상품(유동자산)	-	4,939	-	4,939

파생상품(유동부채)	-	197,290	-	197,290

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	133,048	133,048

(4) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당 분기

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 지정	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	계

이자수익	188,984	-	-	-	-	188,984

배당금수익	-	-	3,726	-	-	3,726

외환차익	792,885	-	-	-	62,179	855,065

외화환산이익	254,363	-	-	-	-	254,363

파생상품평가이익	-	4,361	-	-	-	4,361

파생상품거래이익	-	105,977	-	-	-	105,977

금융수익 계	1,236,232	110,338	3,726	-	62,179	1,412,476

이자비용	-	-	-	-	1,638,148	1,638,148

외환차손	241,418	-	-	-	64,192	305,610

외화환산손실	46,738	-	-	-	248,660	295,398

파생상품평가손실	-	-	-	823,979	-	823,979

파생상품거래손실	-	-	-	263,554	-	263,554

금융비용 계	288,156	-	-	1,087,533	1,951,000	3,326,689

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	계

이자수익	35,110	-	-	-	35,110

외환차익	655,283	-	-	45,763	701,046

외화환산이익	11,012	-	-	-	11,012

파생상품평가이익	-	2,982	-	-	2,982

파생상품거래이익	-	57,171	-	-	57,171

금융수익 계	701,406	60,153	-	45,763	807,322

이자비용	-	-	-	1,686,152	1,686,152

외환차손	165,106	-	-	237,035	402,141

외화환산손실	115,058	-	-	123,900	238,958

매출채권처분손실	1,240	-	-	-	1,240

파생상품평가손실	-	9,004	-	-	9,004

파생상품거래손실	-	-	92,116	-	92,116

금융비용 계	281,404	9,004	92,116	2,047,087	2,429,611

11. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업과 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

회사명	구분	소재지	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액(*1)	장부가액

상해대주전자재료유한공사	종속기업	중국	83.31	6,153,563	7,026,824	6,153,563

청도대주전자재료유한공사	100.00	1,240,206	1,160,387	1,240,206

동관대주전자재료유한공사	97.82	8,246,510	8,338,553	8,246,510

소계	15,640,279	16,525,763	15,640,280

DAEJOO US.,LLC(*2)	관계기업	미국	90.00	577,021	42,511	70,057

인도대주전자재료유한회사(*3)	인도	99.6	399,772	367,667	365,513

소계	976,793	410,178	435,570

합계	16,617,072	16,935,941	16,075,850

(*1) 상기 순자산지분가액의 결정은 종속기업이 자체적으로 결산한 재무제표를 이용하였으며, 관계기업은 전기말 재무제표를 사용하였습니다. (*2) 연구개발용 자산의 통제를 목적으로 인수한 기업으로서 유의한 손익이 발생하지 않을 예정이므로 관계기업으로 분류하였습니다. (*3) 전기 중 지분을 취득하였으나, 현지 시장환경 변동에 따라 철수를 결정, 당기말 현재 청산절차가 진행 중에 있습니다. 취득 이후 유의적인 거래가 발생하지 아니하여, 중요성 관점에서 관계기업으로 분류하였습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

회사명	구분	소재지	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액(*1)	장부가액

상해대주전자재료유한공사	종속기업	중국	83.31	6,153,563	5,890,580	6,153,563

청도대주전자재료유한공사	100.00	1,240,206	1,211,159	1,240,206

동관대주전자재료유한공사	97.82	8,246,510	8,111,487	8,246,510

소계	15,640,279	15,213,226	15,640,279

DAEJOO US.,LLC(*2)	관계기업	미국	90.00	577,021	42,511	70,057

인도대주전자재료유한회사(*3)	인도	99.6	399,772	367,667	365,513

소계	976,793	410,178	435,570

합계	16,617,072	15,623,404	16,075,849

(2) 당분기와 전기말 현재 종속기업과 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

회사명	구분	자산	부채	매출액	순이익(손실)

상해대주전자재료유한공사	종속기업	18,485,626	10,051,076	21,484,215	1,190,496

청도대주전자재료유한공사	1,728,418	568,031	2,665,723	(93,985)

동관대주전자재료유한공사	16,503,791	7,979,407	12,982,295	(119,887)

DAEJOO US.,LLC	관계기업	47,234	-	-	(3,125)

인도대주전자재료유한회사	370,358	1,215	-	(34,396)

합계	37,135,427	18,599,729	37,132,233	939,103

② 전기

(단위 : 천원)

회사명	구분	자산	부채	매출액	순이익(손실)

상해대주전자재료유한공사	종속기업	12,809,036	5,738,361	17,322,143	660,566

청도대주전자재료유한공사	1,259,009	47,850	2,122,017	48,818

동관대주전자재료유한공사	12,191,488	3,899,229	9,735,626	(1,081,417)

DAEJOO US.,LLC	관계기업	47,234	-	-	(3,125)

인도대주전자재료유한회사	370,358	1,215	-	(34,396)

합계	26,677,125	9,686,655	29,179,786	(409,554)

12. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비(*2)	본계정 대체	기말잔액

토지(*3)	71,095,507	1,178,538	(1,178,538)	-	-	71,095,507

건물	12,563,394	96,015	-	(373,740)	-	12,285,668

구축물	1,959,565	469,530	-	(126,973)	20,700	2,322,822

기계장치	11,938,264	3,331,596	(121,473)	(2,131,982)	1,598,141	14,614,545

정부보조금	(1,451,655)	-	-	234,863	-	(1,216,792)

차량운반구	32,351	61,966	-	(20,731)	-	73,586

공구와기구	8,182	-	-	(3,902)	-	4,280

정부보조금	(1,876)	-	-	754	-	(1,122)

비품	172,923	178,555	-	(66,089)	4,800	290,189

건설중인자산	10,791,192	6,563,033	-	-	(1,623,641)	15,730,584

미착기계	-	100,502	-	-	-	100,502

사용권자산(*1)	215,781	67,910	-	(73,085)	-	210,606

계	107,323,628	12,047,645	(1,300,011)	(2,560,886)	-	115,510,375

(*1) 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하되, 기준서의 경과 규정에 따라 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 새로운 리스 기준서에 따른 재분류 와 조정에 따라 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 사용권자산과 리스부채를 각각 215,781천원 씩 인식하였습니다. (*2) 상 기 감가상각비 중 판매비와관리비의 감가상각비로 171,206천원, 경상개발비로 671,131천원, 제조원가로 1,718,548천원이 계상되어 있습니다.(*3) 당사는 2015년 중 취득완료한 시화MTV 단지내의 토지와 관련하여, 취득 당시 조건부 감면받았던 취득세 1,178,538천원을 당 반기에 납부하고 토지의 취득원가로 계상하였습니다. 또한 당반기말 현재 장부가액과 공정가액의 차이는 재평가잉여금에서 차감하였습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비(*1)	기말잔액

토지(*2)	55,488,292	15,607,215	-	-	71,095,507

건물	12,638,207	421,264	-	(496,078)	12,563,393

구축물	1,367,924	750,500	-	(158,858)	1,959,566

기계장치	12,365,355	2,376,727	(261,692)	(2,542,126)	11,938,264

정부보조금	(1,738,954)	(34,591)	-	321,891	(1,451,654)

차량운반구	58,424	-	-	(26,073)	32,351

공구와기구	14,590	-	-	(6,408)	8,182

정부보조금	(2,881)	-	-	1,005	(1,876)

집기비품	112,968	118,773	-	(58,819)	172,922

건설중인자산	192,797	10,598,395	-	-	10,791,192

계	80,496,722	29,838,283	(261,692)	(2,965,466)	107,107,847

(*1) 상기 감가상각비 중 판매비와관리비의 감가상각비로 237,727천원, 경상개발비로 819,531천원, 제조원가로 1,908,210천원이 계상되어 있습니다. (*2) 토지의 전기 증가액은 전기에 인식한 토지재평가 이익 증가분입니다.

(2) 당사는 유형자산에 대하여 재산종합보험을 가입하고 있습니다. (3) 당기중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 365,321천원입니다.(4) 당사는 인식시점 이후의 측정에 대해 토지를 제외한 유형자산은 원가모형을 적용하고 토지에 대해서는 재평가모형을 적용하여 주기적으로 평가하고 있습니다. ① 토지의 재평가금액 및 원가모형적용시 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	재평가기준일	재평가금액(장부금액)	원가모형적용시장부금액

토지	2018-12-31	71,095,507	41,824,356

② 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초	변동	기말

기타포괄손익	38,721,771	(1,178,538)	37,543,233

법인세효과	(8,518,789)	259,278	(8,259,511)

법인세 효과 차감 후 기타포괄손익	30,202,982	(919,260)	29,283,722

1 3. 재고자산 당분기와 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

과목	(단위 : 천원)

제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

상품	2,540	2,540	37	37

제품	5,912,698	5,912,698	5,318,336	5,318,336

원재료	3,266,324	3,266,324	2,889,229	2,889,229

미착품	799,298	799,298	386,159	386,159

재공품	3,014,539	3,014,539	2,058,899	2,058,899

합계	12,995,399	12,995,399	10,652,660	10,652,660

14. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	당기 상각액	기말잔액

개발비	527,272	-	(395,454)	131,818

정부보조금	(168,859)	-	126,644	(42,215)

특허권	92,730	55,366	(35,068)	113,027

소프트웨어	55,312	23,300	(15,762)	62,850

기타의무형자산(*)	245,062	-	245,062

계	751,517	(319,639)	510,541

(*) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액(*1)	당기 상각액	기말잔액

개발비	1,054,544	-	-	(527,272)	527,272

정부보조금	(337,717)	-	-	168,858	(168,859)

특허권	93,664	45,448	(6,236)	(40,146)	92,730

소프트웨어	74,289	8,300	-	(27,277)	55,312

기타의무형자산(*2)	245,062	-	-	-	245,062

계	1,129,842	53,748	(6,236)	(425,837)	751,517

(*1) 처분 등 감소액은 당기에 인식한 무형자산 손상차손 금액이며, 당기 중 특허권에서 6,236천원의 손상차손이 발생하였습니다.(*2) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.

(2) 당사의 무형자산상각비는 판매비와관리비 및 제조경비에 계상하고 있으며, 당분기와 전분기 중 발생한 무형자산상각비는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

제 39(당) 분기	제 38(전) 분기

판매비와관리비	50,454	51,025

제조경비	269,185	269,185

합계	319,639	320,210

( 3) 당분기와 전분기 중 발생한 연구와 개발지출 처리 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

제 39(당) 분기	제 38(전) 분기

판매비와관리비의 경상연구개발비	5,014,370	4,185,821

(4) 당분기말 현재 당사가 계상하고 있는 주요 개발비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

개발자산 명	장부금액	잔여 상각기간

고효율/고신뢰성 조명 RGY 형광체개발(*)	89,603	0.25년

(*) 고효율/고신뢰성 조명 RGY가 가능한 LED용 형광체 제품으로 2015년 개발이 완료되어 현재 판매 중입니다.

15. 담보로 제공된 자산 등(1) 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 천달러)

담보자산	담보자산가액	담보설정액	담보권자	과목	채권최고액

내역	금액

토지, 건물 및기계장치	42,731,630	57,500,000	산업은행	단기차입금	운영자금	19,800,000

USD 1,200

특허권	113,027	59,500,000	장기차입금	해외투자자금	USD 2,550

장기차입금	시설자금	10,500,000

토지(*)	54,380,104	18,000,000

18,000,000	신한은행	장기차입금	일반자금대출	8,493,500

11,173,000	KEB하나은행	장기차입금	시설자금	8,493,500

건물	374,445	3,600,000	국민은행	장기차입금	운영자금	2,200,000

재고자산	11,853,088	2,990,000	한국수출입은행	단기차입금	단기포괄수출금융	2,300,000

USD 5,395	단기차입금	단기포괄수출금융	USD 5,000

단기금융상품	208,076	220,000	KEB하나은행	단기차입금	무역금융	400,000

합계	109,660,370	170,983,000	합계	52,187,000

USD 6,595	USD 7,550

(*) 당사는 2011년 10월에 한국수자원공사로부터 공장설립을 목적으로 시화MTV 단지내의 토지를 분양받아 총 29,134백만원을 지급하고 취득 완료하였습니다. 한편, 동 토지의 이용은 약정된 업종으로 제한되며, 공장설립 완료 후 5년간 처분이 제한됩니다. 토지 취득을 위하여 한국산업은행으로부터 자금을 차입하였고, 전기 중 신한은행과 하나은행 차입금으로 대환하였습니다. 동 토지는 담보로 제공되었습니다.상기 담보제공자산 이외에 대표이사 등 임원의 주식이 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석33참조)

(2) 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 타인으로부터 제공받은 담보 내역은 다음과 같습니다.

제공자	담 보 가 액	담보권자	과 목	관련채무 (단위: 천원,천달러)

내 역	금 액

신용보증기금	1,360,000	기업은행	단기차입금	구매자금	1,508,942

한국무역공사	2,430,000	KEB하나은행	무역금융	2,700,000

(3) 재고자산의 양도담보 당분기 중에 한국수출입은행으로부터의 포 괄수출금융대출 USD 5,000,000 과 2,300,000천원 대한 담보로 상품, 제품, 원재료, 재공품 등 재고자산을 한국수출입은행에 양도담보 제공하였습니다. 한편, 회사는 채권자의 대리인으로서 동 재고자산에 대하여 점유,사용,보존관리를 하고 있습니다.

16. 기타의 지급채무당분기말과 전기말 현재 기타지급채무 및 기타장기지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

기타지급채무

미지급금	2,539,312	3,294,019

미지급비용	1,544,644	1,615,900

합계	4,083,956	4,909,919

기타장기지급채무

장기성미지급금	1,155,388	1,208,631

합계	1,155,388	1,208,631

17. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

유동부채

단기차입금	37,715,442	28,200,000

유동성장기차입금	3,120,780	1,870,860

소계	40,836,222	30,070,860

비유동부채

장기차입금	29,829,535	31,083,440

소계	29,829,535	31,083,440

합계	70,665,757	61,154,300

(2) 당분기와 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	이자율(%)	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

기업은행	운영자금	3.1535~3.2238	1,508,942	-

기업은행	운영자금	3.234~4.730	3,000,000	3,000,000

KEB하나은행	무역금융	3.104~3.780	3,100,000	3,100,000

한국수출입은행	무역금융	3.10	2,300,000	2,300,000

무역금융	5.9761	6,006,500	-

KDB산업은행	운영자금	3.73	13,500,000	13,500,000

운영자금	2.84	6,300,000	6,300,000

농협은행	운영자금	3.90	2,000,000	-

합계	37,715,442	28,200,000

(3) 당분기와 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	이자율(%)	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

산업은행	시설자금	3.81	6,000,000	6,000,000

시설자금	3.85	4,500,000	4,500,000

해외투자자금	5.60575	1,531,658	1,677,150

해외투자자금	5.68925	1,531,658	1,677,150

국민은행	운영자금	3.38	2,000,000	2,000,000

운영자금	3.20	200,000	500,000

신한은행	운영자금	3.80	200,000	800,000

시설자금	4.08~4.25	8,493,500	7,900,000

KEB하나은행	시설자금	3.89~4.08	8,493,500	7,900,000

합계	32,950,315	32,954,300

유동성 대체	(3,120,780)	(1,870,860)

차감후 잔액	29,829,535	31,083,440

상기 장기차입금은 원금분할상환조건이며, 이와 관련하여 당사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다. 한편, 상기 차입금 내역은 할인하지 아니한 금액입니다.(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	장기차입금

2019.10.01~2019.12.31	480,195

2020.01.01~2020.12.31	3,943,591

2021.01.01~2021.12.31	5,276,452

2022.01.01~2022.12.31	5,282,702

2023.01.01 이후	17,967,376

합계	32,950,315

18. 순확정급여부채당사는 임직원을 위한 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 확정급여제도에 대해서는 별도의 사외적립자산이 수탁자에 의하여 운용되고 있습니다. 한편, 포괄손익계산서에 반영된 퇴직급여의 구성요소와 재무상태표에 반영된 확정급여부채 및 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 및 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

확정급여채무의 현재가치	7,941,340	7,234,309

사외적립자산의 공정가치	(3,190,427)	(2,986,936)

재무상태표상 확정급여부채	4,750,913	4,247,374

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 39(당) 분기	제 38(전) 기말

기초금액	7,234,309	6,111,639

당기근무원가	746,820	785,366

이자원가	82,269	102,490

재측정요소	-	484,809

- 경험 조정에 의한 보험수리적 손익	-	303,186

- 인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익	-	-

- 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익	-	181,623

급여지급액	(122,059)	(249,995)

기말금액	7,941,340	7,234,309

(3) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 39(당) 분기	제 38(전) 기말

당기근무원가	746,820	785,366

이자원가	82,269	102,490

사외적립자산의 기대수익	(58,573)	(70,199)

합계	770,516	817,657

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 39(당) 분기	제 38(전) 기말

기초금액	2,986,936	2,267,260

사외적립자산의 기대수익	58,573	70,199

보험수리적손실	(18,797)	(47,935)

사용자의 기여금	200,000	772,905

급여지급액	(36,286)	(75,494)

기말금액	3,190,426	2,986,936

사외적립자산의 기대수익률은 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수익을 가중평균하여 기대수익률을 산출하되, 회계기간 초에 시장에서 형성된 기대치에 기초하여 결정하였으며, 퇴직연금 정기예금의 계좌별 잔존원금과 만기이율로 가중평균하여 기대수익률을 산출하였습니다. (5) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구분	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

현금및현금등가물	3,186,335	2,986,936

(6) 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

기대임금상승률(승급률 포함)	3.50%	3.50%

할인율	2.69%	2.69%

19. 기타 금융부채당분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

기타유동금융부채

예수금	324,075	319,734

파생금융부채	1,021,269	197,290

리스부채	103,671	-

합계	1,449,015	517,024

기타비유동금융부채

임대보증금	36,500	95,000

리스부채	110,393	-

합계	146,893	95,000

20. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

기타유동부채

선수금	39,114	27,888

21. 우발채무 및 약정사항(1) 매출채권의 양도, 할인 및 배서양도 당사가 양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액은 당분기말 현재 없습니다. (2) 당분기말 현재 당사와 금융기관과의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,천달러)

은행명	구 분	한도액	사용액	미사용액

산업은행	외화수입신용장	USD 500	-	USD 500

운영자금	19,800,000	19,800,000	-

시설자금	10,500,000	10,500,000	-

해외투자자금	USD 2,550	USD 2,550	-

KEB하나은행	무역금융	400,000	400,000	-

무역금융	2,700,000	2,700,000	-

시설자금	15,000,000	8,493,500	6,506,500

기업은행	구매자금	1,530,000	1,508,942	21,059

운전자금	3,0 00,000	3,000,000	-

신한은행	운영자금	200,000	200,000	-

시설자금	8,000,000	7,750,000	250,000

시설자금	7,000,000	743,500	6,256,500

한국수출입은행	수입원자재 등	2,300,000	2,300,000	-

무역금융 등	USD 5,000	USD 5,000	-

국민은행	운영자금	2,200,000	2,200,000	-

농협은행	운영자금	2,000,000	2,000,000	-

합계	USD 8,050	USD 7,550	USD 500

74,630,000	61,595,942	13,034,059

(3) 당분기말 현재 당사는 특수관계자인 상해대주전자재료유한공사, 동관대주전자재료유한공사 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습 니다. (주석 33 참조) (4) 당사는 차입금과 관련하여 특수관계자인 대표이사 등으로 부터 담보 및 지급보증을 제공받고 있습니다. (주석 33 참조) (5) 당분기말 현재 당사는 각종 계약과 관련하여 서울보증보험으 로부터 394,283 천원 의 이행보증을 제공받고 있습니다. (6) 당사는 차입금과 관련하여 신용보증기금으로부터 1,360,000천원 ,한국무역보험공사로부터 2,430,000천원 의 지급보증을 제공받고 있습니다.

22. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기와 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

수권주식수	70,000,000주	70,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행주식수	보통주	14,551,225주	14,551,225주

우선주	743,604주	743,604주

자본금	보통주	7,275,613천원	7,275,613천원

우선주	371,802천원	371,802천원

(2) 전환우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	내용

발행주식 총수	743,604주

한 주당 발행가격	26,896원

발행총액	20,000,000,000

발행일	2018-09-18

의결권	의결권 없음. 단, 본 주식에 대하여 배당을 하지 않는다는 결의가 있는 주주총회의 다음 총회부터 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지 주식 일주당 보통주와 동일하게 일개의 의결권을 갖음.

존속기간	발행일로부터 10년, 존속기간 내에 보통주로 전환되지 아니한 경우 존속기간 만료 다음날자동적으로 보통주로 전환됨.

배당	최저배당률은 배당가능한 이익의 범위 내에서 액면금액 기준으로 발행회사의 정관상 기준에 따르며, 배당을 하지 못한 사업연도가 있는 경우에는 미배당분은 누적하여 다음 사업연도의 배당 시에 우선하여 배당함.

잔여재산 분배	발행회사가 청산에 의하여 잔여재산을 분배하는 경우 본 주식의 주주는 본 주식의 인수가액 및 미지급된 배당금을 합한 한도까지 보통주 주주에 우선하여 분배청구권을 가짐

전환	전환기간	주식의 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 존속기간의 만료 1개월 전까지

전환비율	우선주 1주당 보통주 1주의 비율

당기말 전환가격	21,517원 / Min[max(①,②), 조정일 직전의 전환가격]①1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격②기산일 가중산술평균주가

전환가격 조정	가) 직전 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자를 하는 경우 전환가격 조정나)주식배당 또는 준비금의 자본전입에 의하여 주식수가 증가하는 경우 전환가격 조정다) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 필요한 경우 전환가격 조정 라) 위 경우와는 별도로 본 주식 발행 후 3개월이 되는 날 이후 부터 매 3개월마다 전환가액 조정일로 하고 새로운 조정가격은 발행당시 전환가격(26,896원)의 80% 이상(21,517원)이어야 한다.

상기 전환가격 조정 조건에 따라 보통주 전환 가격은 21,517원 으로 확정되었고, 따라서 향후 전환될 보통주식수도 929,493 주로 확정되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

자본잉여금

주식발행초과금	42,669,798	42,669,798

기타자본잉여금	90,703	90,703

자기주식처분이익	320,963	320,963

합계	43,081,464	43,081,464

자본조정

주식선택권	-	-

자기주식	(3,480,807)	(3,480,807)

합계	(3,480,807)	(3,480,807)

기타포괄손익누계액

유형자산재평가차액	29,283,721	30,202,981

보험수리적손익	(1,818,379)	(1,799,582)

합계	27,465,343	28,403,399

이익잉여금

이익준비금	1,781,302	1,779,443

재무구조개선적립금	1,800,000	1,800,000

기술투자적립금	3,236,263	3,236,263

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(1,159,259)	67,393

합계	5,658,306	6,883,099

23. 자기주식

당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	제 39(당) 분기	제 38(전) 기

수량	금액	수량	금액

기초	573,507	3,480,807	580,307	3,522,076

주식매수선택권 행사	-	-	(6,800)	(41,269)

기말	573,507	3,480,807	573,507	3,480,807

24. 처분이 제한된 이익잉여금

상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

25. 매출원가당분기와 전분기의 매출원가 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 39(당) 분기	제 38(전) 분기

1. 상품매출원가	211,444	515,566

기초상품재고액	37	486

당기상품매입액	213,947	515,080

기말상품재고액	(2,540)	-

2. 제품매출원가	50,819,340	45,980,872

기초제품재고액	5,318,336	3,507,404

당기제품제조원가	52,132,364	48,763,047

기말제품재고액	(5,912,698)	(4,682,719)

타계정으로대체액	(367,937)	(593,353)

관세환급금	(350,726)	(1,013,508)

합계	51,030,784	46,496,438

26. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 39(당) 분기	제 38(전) 분기

급여	2,665,277	2,418,963

퇴직급여	259,604	190,193

복리후생비	993,341	859,473

여비교통비	258,971	217,605

접대비	138,125	121,436

통신비	24,919	26,558

수도광열비	42,986	39,244

전력비	119,961	91,028

세금과공과금	236,610	225,974

감가상각비	171,206	179,385

지급임차료	64,518	60,032

수선비	22,331	65,869

보험료	41,975	46,581

차량유지비	81,331	147,810

경상연구개발비	5,014,370	4,185,821

운반비	74,553	66,479

교육훈련비	20,362	925

도서인쇄비	5,770	2,765

소모품비	73,220	268,493

지급수수료	310,745	325,508

광고선전비	16,700	16,685

수출제비용	576,968	455,609

무형고정자산상각	50,454	51,025

합 계	11,264,296	10,063,458

27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 39(당) 분기	제 38(전) 분기

제품, 반제품, 상품 및 재공품의 변동	(2,342,738)	(956,183)

원재료 등의 사용	41,568,435	38,992,370

상품의 매입	213,947	515,080

종업원급여	7,812,306	6,158,222

광고선전비	16,700	16,685

운반비	91,980	93,618

지급수수료	1,620,456	1,546,378

감가상각비, 무형자산상각비 및 손상차손	2,209,394	1,923,016

기타비용	11,104,598	8,270,710

총 영업비용	62,295,080	56,559,896

28. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 당사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 39(당) 분기	제 38(전) 분기

금융수익

이자수익	188,984	35,110

배당금수익	3,726	-

외환차익	855,065	701,046

외화환산이익	254,363	11,012

파생상품평가이익	4,361	2,982

파생상품거래이익	105,977	57,171

합 계	1,412,476	807,322

금융비용

이자비용	1,638,148	1,686,152

외환차손	305,610	402,141

외화환산손실	295,398	238,958

매출채권처분손실	-	1,240

파생상품평가손실	823,979	92,116

파생상품거래손실	263,554	9,004

합 계	3,326,689	2,429,611

(2) 당사의 이자수익과 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 39(당) 분기	제 38(전) 분기

이자수익:

금융기관예치금	107,778	32,885

대여금및수취채권	81,206	2,225

이자수익 계	188,984	35,110

이자비용:

금융기관차입금	1,631,597	1,686,152

리스부채	6,551	-

이자비용 계	1,638,148	1,686,152

29. 법인세비용(1) 당분기와 전기 중 당사가 부담하는 미지급법인세 및 법인세비용은 없습니다. (2) 당사는 미래에 차감할 일시적 차이의 실현가능성이 부족하다고 판단하여 해당 차이의 법인세효과를 자산으로 계상하지 아니하였습니다. (3) 당기말 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	이연법인세조정전	이연법인세조정	이연법인세조정후

토지재평가차익	37,543,233	(8,259,511)	29,283,722

30. 주당손익(1) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

내역	제 39(당) 분기	제 38(전) 분기

당기순이익(손실)	(1,206,202,835)	284,335,587

가중평균유통보통주식수(*1)	13,977,718	13,974,928

기본주당순이익(손실)	(86)	20

(*1) 당분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

일자	내역	주식수	일수	적수

2019.01.01~2019.09.30	기초(*)	13,977,718	273	3,815,917,014

합계	13,977,718	3,815,917,014

(*) 기초주식은 발행주식총수 14,551,225주에서 자기주식 573,507주를 차감하여 산정되었습니다. - 가중평균유통보통주식수 = 3,815,917,014 ÷ 273일 = 13,977,718주

(*2) 전 분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음 과 같습니다.

일자	내역	주식수	일수	적수

2018.01.01~2018.09.30	기초(*)	13,970,918	273	3,814,060,614

2018.04.23~2018.09.30	자기주식처분	6,800	161	1,094,800

합계	13,977,718	3,815,155,414

(*) 기초주식은 발행주식총수 14,551,225주에서 자기주식 580,307주를 차감하여 산정되었습니다. - 가중평균유통보통주식수 = 3,815,155,414 ÷ 273일 = 13,974,928주

(2) 당기에 순손실이 발생하여 희석주당순이익은 산정하지 아니하였습니다.

31. 정부보조금당분기말 현재 정부보조금 등의 증감내역을 표시하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	기초	증가	감소	기말

현금및현금성자산	-	698,246	(698,246)	-

기계장치	1,451,655	-	(234,863)	1,216,792

공구와기구	1,877	-	(754)	1,122

개발비	168,858	-	(126,644)	42,214

합계	1,622,390	698,246	(1,060,507)	1,260,128

유무형자산의 경우 당분기 감소액은 정부보조금으로 취득한 자산의 감가상각비와 상계된 금액입니다32. 영업부문

당사는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

당사의 보고부문은 아래와 같습니다.

① 형광체사업부: 희토류 및 기타 구매, 제조 및 판매

② 도전재료사업부: Ag 및 기타 구매, 제조 및 판매

③ 고분자재료사업부: 수지 및 기타 구매, 제조 및 판매

(1) 지역별 재무현황 당사의 당분기와 전분기 중 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 39(당) 분기	제 38(전) 분기

국내부문	18,243,422	17,047,843

아시아등 국외부문	45,001,418	42,165,843

합계	63,244,841	59,213,687

(2) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사의 매출의 10% 이상을 차지하는 고객 및 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 39(당) 분기	제 38(전) 분기

주요거래처 2사	18,253,809	18,770,239

기타	44,991,032	40,443,447

합계	63,244,841	59,213,687

(3) 보고부문에 대한 정보당사의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	형광체사업부	도전재료사업부	고분자재료사업부	기타	총계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	10,073	11,651	38,019	38,198	3,996	4,221	11,157	5,144	63,245	59,214

영업이익	1,368	1,623	1,412	2,120	945	458	(2,867)	(1,791)	859	2,411

법인세비용차감전 순이익	386	438	538	1,390	134	304	(2,264)	(1,848)	(1,206)	284

(단위 : 백만원)

구분	형광체사업부	도전재료사업부	고분자재료사업부	기타	총계

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

자산	29,912	35,098	39,547	37,570	5,993	5,555	97,899	87,580	173,351	165,803

부채	16,571	20,639	32,156	30,054	769	280	43,483	32,296	92,979	83,269

자본	13,341	12,955	7,391	6,853	5,224	5,090	54,416	57,636	80,372	82,535

33. 특수관계자와의 거래(1) 당사는 외부공표용 연결재무제표를 작성하는 최상위지배회사로서, 당분기말 현재 당사와 지배·종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명	소재지	주요사업

종속기업	상해대주전자재료유한공사	중국	전기전자용 고분자재료 , 도전재료 등 생산 및 판매

종속기업	동관대주전자재료유한공사	중국

종속기업	청도대주전자재료유한공사	중국

관계기업	인도대주전자재료유한회사(*)	인도

관계기업	DAEJOO US.,LLC	미국	연구개발

(*) 당기말 현재 청산절차가 진행 중에 있습니다.

(2) 당분기와 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	내역	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

상해대주	매출채권 등	4,799,049	1,591,707

청도대주	매출채권 등	445,896	-

동관대주	매출채권 등	216,462	169,828

미수수익	91,973	11,032

장기대여금	2,666,579	1,009,112

합계	매출채권 등	5,461,407	1,761,535

미수수익	91,973	11,032

장기대여금	2,666,579	1,009,112

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	내역	제 39(당) 분기	제 38(전) 분기

상해대주	매출 등	6,941,327	2,976,176

유형자산	55,765	-

청도대주	매출 등	1,959,235	470,133

매입 등	56,167	59,601

동관대주	매출 등	361,588	74,613

매입 등	17,216	15,560

이자수익	81,206	10,767

합계	매출	9,262,149	3,520,922

매입	73,383	75,161

이자수익	81,206	10,767

유형자산	55,765	-

(4) 당사는 당분기 중 당사의 특수관계법인 및 임직원과 다음과 같은 자금거래가 있었습니다.

(단위 : 천원)

과목	특수관계자명	기초잔액	대여	회수	외화환산	기말잔액

단기대여금	임직원	77,677	40,000	(46,300)	-	71,377

장기대여금	임직원	366,940	-	366,940

장기대여금	동관대주	1,009,112	1,515,699	141,768	2,666,579

계	1,453,729	1,555,699	(46,300)	141,768	3,104,896

(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자	내역	지급보증액	담보제공처

상해대주	지급보증	USD 1,200,000	수출입은행

동관대주	지급보증	CNY 4,119,039	기업은행

지급보증	USD 108,487	기업은행

지급보증	CNY 8,964,285	기업은행

(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	담보제공자산	담보설정액	담보제공처

대표이사 등 임원	주식	18,000,000	KEB하나은행

주식	54,000,000	신한은행

( 7 ) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	제 39(당) 분기	제 38(전) 분기

단기급여	1,046,000	709,000

34. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 39(당) 분기	제 38(전) 분기

기타영업외수익

유형자산처분이익	40,954	48,438

배당금수익	-	1,774

잡이익	355,391	431,604

합 계	396,345	481,816

기타영업외비용

기부금	16,600	31,600

재고자산폐기손실	-	677,922

유형자산처분손실	95,725	220,672

잡손실	434,568	55,819

합 계	546,893	986,013

35. 현금흐름표(1) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 39(당) 분기	제 38(전) 분기

장기차입금의 유동성 대체	2,603,145	2,720,570

건설중인 자산 대체	1,623,641	1,479,194,540

차입원가자본화	365,321	-

사용권자산과 리스부채의 인식	283,691	-

선급금의 유형자산 대체	-	1,257,927

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 39(당) 분기	제 38(전) 분기

가. 당기순이익	(1,206,203)	284,336

나. 조정	6,306,015	6,367,073

1. 감가상각비	2,560,886	2,207,117

2. 대손상각비(환입)	91,202	242,969

3. 무형자산상각비	319,639	320,210

4. 퇴직급여	770,516	605,170

5. 재고자산폐기손실	-	677,922

6. 외화환산손실	295,398	238,958

7. 유형자산처분손실	95,725	220,672

8. 외화환산이익	(254,363)	(11,012)

9. 유형자산처분이익	(40,954)	(48,438)

10. 이자수익	(188,984)	(35,110)

11. 이자비용	1,638,148	1,855,821

12. 파생상품평가이익	(4,361)	(2,982)

13. 파생상품평가손실	823,979	92,116

14. 파생상품거래이익	(105,977)	(57,191)

15. 파생상품거래손실	263,554	9,004

16. 잡손실	41,607	51,847

17. 기타	-

다. 순운전자본의 변동	(8,425,607)	(3,515,137)

1. 매출채권의 감소(증가)	(4,806,937)	(1,057,570)

2. 기타수취채권의 감소(증가)	123,972	(617,146)

3. 기타유동자산의 증가	(257,969)	(359,895)

4. 재고자산의 감소(증가)	(2,342,738)	(1,634,105)

5. 매입채무의 증가(감소)	(160,758)	(1,000,408)

6. 기타지급채무의 감소	(665,641)	1,187,476

7. 기타유동금융부채의 증가(감소)	4,341	1,170

8. 기타유동부채의 증가	11,226	14,517

9. 퇴직금의 지급	(122,059)	(243,577)

10. 사외적립자산의 감소	(163,714)	75,494

11. 기타장기지급채무의 감소	(45,330)	118,907

합 계	(3,325,794)	3,136,272

(3) 당기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	전기말	현금흐름	비현금흐름	당기말

외환환산손익	유동성대체

단기차입금	28,200,000	9,478,942	36,500	-	37,715,442

유동성장기부채	1,870,860	(1,403,145)	49,920	2,603,145	3,120,780

장기차입금	31,083,440	1,187,000	162,240	(2,603,145)	29,829,535

합계	61,154,300	9,262,797	248,660	-	70,665,757

36. 위험관리(1) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다.

당분기 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

부채총계	92,979,419	83,268,554

자본총계	80,371,720	82,534,570

부채비율	115.7%	100.9%

(2) 시장위험① 외환위험당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기와 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은다음과 같습니다.

(외화단위 : 천단위, 원화단위 : 천원)

외화	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기

외화자산	외화부채	외화자산원화환산액	외화부채원화환산액	외화자산	외화부채	외화자산원화환산액	외화부채원화환산액

USD	8,246	7,550	9,905,568	9,609,815	10,221	3,118	11,428,105	3,486,146

JPY	2,686	-	985,875	-	2,186	-	22,147	-

EUR	-	-	-	-	-	-	-	-

CNY	34,372	-	5,792,293	-	14,964	-	2,435,544	-

TWD	6,566	-	254,028	-	767	-	28,050	-

VND	3,007	-	156	-	-	-	-	-

HKD	-	-	-	-	-	-	-	-

INR	30	-	515	-	8	-	128	-

PHP	9	-	214	-

합계	16,938,650	9,069,815	13,913,974	3,486,146

당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

외화	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	83,575	(83,575)	794,196	(794,196)

CNY 등	703,308	(703,308)	248,587	(248,587)

합계	786,883	(786,883)	1,042,783	(1,042,783)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.당분기와 전기말 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

단기차입금	37,715,442	28,200,000

유동성장기차입금	3,120,780	1,870,860

장기차입금	29,829,535	31,083,440

차입금 계	70,665,757	61,154,300

이자율의 변동이 당분기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 보고기간말 현재 남아있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.당분기와 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

당기순이익 증가(감소)	(706,658)	706,658	(611,543)	611,543

(3) 신용위험

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

현금및현금성자산	6,054,640	13,240,566

매출채권	15,906,092	11,112,028

기타수취채권	771,168	2,216,921

합계	21,049,879	26,569,515

당사는 매출채권에 대해 손실충당금을 인식하였으며(주석 5참조), 이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다.

(4) 유동성위험신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.당사의 차입금 및 매입채무를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	매입채무	차입금	리스부채	합계

1년 이내	2,428,871	40,836,222	103,671	43,368,764

1년~2년	3,120,780	91,307	3,212,087

2년 이후	26,708,755	19,086	26,727,841

계	2,428,871	70,665,757	214,065	73,308,693

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.

37. 회계정책의 변경 주석3에서 설명한 것처럼 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

­ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용
­ 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토
­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리
­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외

① 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 39(당) 반기말	최초도입일(2019년 1월 1일)

사용권자산(*)

부동산	16,421	13,964

차량운반구	194,185	201,817

사용권자산 계	210,605	215,781

리스부채

유동	103,671	83,017

비유동	110,393	132,763

리스부채 계	214,065	215,781

② 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 39(당) 반기말

사용권자산의 감가상각비

부동산	9,051

차량운반구	64,034

감가상각비 계	73,085

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	6,551

단기리스료(관리비에 포함)	117,820

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	8,338