대주전자재료 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제 41 기 당분기 2021년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지
제 40 기 전분기 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지
대주전자재료주식회사 및 그 종속기업

1. 회사의 개요

대주전자재료주식회사와 그 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하, 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요대주전자재료 주식회사(이하 "지배기업")는 1981년 7월 1일 설립되어 전기전자부품에 적용되는 전자재료를 개발, 제조 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 2004년 12월 10일에 회사의 주식을 코스닥시장에 상장하였고, 본사는 경기도 시흥 시 서해안로 148에 위치하고 있습니다.

지배기업은 2021년 3월 31일 현재 납입자본금은 7,731,002천원입니다. 당기말 현재 당사의 주주구성 내역은 다음과 같습니다.

주주명	보통주	우선주	비고

주식수	지분율(%)	주식수	지분율(%)

임무현 외 특수관계자	4,275,834	27.79%	-	-

케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사	-	-	74,360	100.00%

자기주식	573,507	3.73%	-	-

기타	10,538,303	68.49%	-	-

합계	15,387,644	100.00%	74,360	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	영위업종	지분율	결산월

당분기	전기

상해대주전자재료유한공사	중국	전자재료제조	83.31%	83.31%	12월

동관대주전자재료유한공사	97.82%	97.82%

청도대주전자재료유한공사	100%	100%

2) 당분기말 현재 의결권 과반이상 보유기업이나 연결대상 종속기업에서 제외한 기업은 다음과 같습니다.

기업명	연결회사 내 기업이 소유 한 지분율 및 의결권비율(%)	종속기업에서 제외한 사유

당분기말	전기말

DAEJOO US.,LLC	90.00%	90.00%	연구개발용 자산의 통제를 목적으로 인수한 기업으로서 유의한 손익이 발생하지 않을 예정이므로 관계기업으로 분류

인도대주전자재료유한회사	99.60%	99.60%	전기 중 지분을 취득하였으나, 현지 시장환경 변동에 따라 철수를 결정. 당기말 현재 청산절차가 진행 중에 있으며, 취득 이후 유의적인 거래가 발생하지 아니하여, 중요성 관점에서 관계기업으로 분류

3) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(당 분기)

(단위: 천원)

구분	상해대주전자재료유한공사	동관대주전자재료유한공사	청도대주전자재료유한공사

유동자산	16,943,502	9,402,575	2,075,492

비유동자산	2,544,982	7,647,101	260,375

자산 계	19,488,484	17,049,676	2,335,867

유동부채	9,042,533	9,418,886	992,547

비유동부채	-	962,679	141,879

부채 계	9,042,533	10,381,565	1,134,426

자본금	3,236,671	8,754,608	872,822

기타자기자본	7,209,279	(2,086,497)	328,619

자본 계	10,445,950	6,668,112	1,201,441

(전기)

(단위: 천원)

구분	상해대주전자재료유한공사	동관대주전자재료유한공사	청도대주전자재료유한공사

유동자산	16,352,860	7,658,585	1,300,789

비유동자산	2,498,390	7,537,670	89,571

자산 계	18,851,251	15,196,255	1,390,360

유동부채	9,251,209	5,672,361	331,293

비유동부채	-	2,543,201	-

부채 계	9,251,209	8,215,562	331,293

자본금	3,236,671	8,754,608	872,822

기타자기자본	6,363,371	(1,773,915)	186,244

자본 계	9,600,042	6,980,693	1,059,067

상기 재무정보는 연결회사의 내부거래를 상계하기 전의 금액입니다.

4) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과 는 아래와 같습니다 .(당분기)

(단위: 천원)

기업명	상해대주전자재료유한공사	동관대주전자재료유한공사	청도대주전자재료유한공사

매출액	10,155,420	5,395,720	1,677,555

영업손익	774,331	(418,025)	118,065

당기순손익	534,745	(536,692)	107,933

기타포괄손익	311,164	224,111	34,441

총포괄손익	845,908	(312,582)	142,374

(전분기)

(단위: 천원)

기업명	상해대주전자재료유한공사	동관대주전자재료유한공사	청도대주전자재료유한공사

매출액	9,007,773	4,248,405	1,549,159

영업손익	254,067	(283,047)	9,255

당기순손익	101,081	(395,789)	(8,747)

기타포괄손익	336,919	343,432	44,216

총포괄손익	438,000	(52,357)	35,469

상기 재무정보는 연결회사의 내부거래를 상계하기 전의 금액입니다.

5) 당분기 및 전기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

기업명	상해대주전자재료유한공사	동관대주전자재료유한공사	청도대주전자재료유한공사

영업활동으로 인한 현금흐름	2,241,989	(1,571,885)	152,340

투자활동으로 인한 현금흐름	(33,049)	(18,859)	0

재무활동으로 인한 현금흐름	(2,340,557)	1,504,713	(5,503)

현금및현금성자산의 순증감	(131,618)	(86,032)	146,837

기초 현금및현금성자산	649,423	1,180,842	285,539

외화표시 현금및현금성자산의환율변동 효과	20,727	37,935	14,582

기말 현금및현금성자산	538,533	1,132,746	446,958

(전분기)

(단위: 천원)

기업명	상해대주전자재료유한공사	동관대주전자재료유한공사	청도대주전자재료유한공사

영업활동으로 인한 현금흐름	1,439,452	(250,594)	127,183

투자활동으로 인한 현금흐름	-	(105,260)	(256,290)

재무활동으로 인한 현금흐름	(1,793,231)	890,210	(7,742)

현금및현금성자산의 순증감	(353,779)	534,355	(136,849)

기초 현금및현금성자산	951,707	218,736	384,638

외화표시 현금및현금성자산의환율변동 효과	35,185	14,062	15,069

기말 현금및현금성자산	633,112	767,154	262,858

상기 재무정보는 연결회사의 내부거래를 상계하기 전의 금액입니다.

6) 각 종속기업별 비지배지분율은 최대 20% 미만으로서 비지배지분이 연결실체에 중요한 종속기업은 없습니다.

7) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업이 연결회사 내 다른 종속기업을 위하여 제공하고 있는 재무적 지원의 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

제공한 회사	제공받는 회사	재무적 지원의 내용

대주전자재료주식회사	상해대주전자재료유한공사	USD 1,200,000 지급보증

동관대주전자재료유한공사	CNY 4,000,000지급보증

CNY 7,872,291지급보증

CNY 10,000,000지급보증

USD 49,313 지급보증

(전기)

제공한 회사	제공받는 회사	재무적 지원의 내용

대주전자재료주식회사	상해대주전자재료유한공사	USD 1,200,000지급보증

동관대주전자재료유한공사	CNY 4,000,000지급보증

CNY 9,461,034지급보증

USD 59,175 지급보증

8) 종속기업에 대한 유의적인 제약 내역은 다음과 같습니다.가. 연결회사의 자산 사용 및 부채 상환 능력에 대한 유의적인 제약

(단위: 천원)

종속기업명	유의적인 제약 내용	제약된 자산가액

상해대주전자재료유한공사	국외에 위치한 종속기업으로서 보유한 현금 및 단기금융상품 등이 외환규제를 받아, 외국 반출에 대한 제약이 존재함	538,533

동관대주전자재료유한공사	1,132,746

청도대주전자재료유한공사	446,958

나. 연결회사의 자산 사용 및 부채 상환 능력을 유의적으로 제약할 수 있는 비지배지분의 방어권은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용 및 측정기준연결회사는 주식회사의외부감사에관한법률 제 5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(2) 측정기준

연결회사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융부채

- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지정

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 연결회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화(KRW)이며, 재무제표는 대한민국 원화(KRW)로 표시되어 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고하고 유의적인 경우에는 감사에게 보고하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결회사는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산(1) 당분기와 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 분기말	제 40(전) 기말

현금	28,247	25,973

보통예금	10,101,253	10,432,994

외화예금	5,215,648	8,360,757

합계	15,345,148	18,819,723

(2) 당분기와 전기말 현재 당사의 차입금에 대한 담보 등으로 인하여 사용이 제한된 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 분기말	제 40(전) 기말

보통예금	2,107,631	2,107,631

5. 매출채권(1) 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	구분	제 41(당) 분기말	제 40(전) 기말

매출채권	일반상거래채권	35,141,040	28,499,277

대손충당금	(926,478)	(791,142)

합계	34,214,562	27,708,135

상기 매출채권은 단기수취채권으로 장부금액과 공정가액의 차이가 중요하지 않습니다.(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 분기	제 40(전) 기

기초 손실충당금	791,142	871,585

손상차손 인식	114,791

손상차손 환입	(7,039)

매출채권 제각	(80,299)

환율차이	20,544	6,894

기말 손실충당금	926,478	791,142

6. 기타수취채권 및 기타장기수취채권당분기말과 전기말 현재 기타수취채권 및 기타장기수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 분기말	제 40(전) 기말

기타수취채권

미수금	2,013,801	1,357,110

미수수익	3,922	2,357

단기대여금	121,190	115,571

합계	2,138,912	1,475,038

기타장기수취채권

장기대여금	444,177	448,963

합계	444,177	448,963

7. 기타유동자산당분기과 전기 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 분기말	제 40(전) 기말

기타유동자산

선급비용	89,837	114,968

선급금	927,752	909,202

기타	-	-

합계	1,017,589	1,024,169

8. 단기금융상품 및 기타비유동금융자산

당분기말과 전기말 현재 단기금융상품과 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 분기말	제 40(전) 기말

단기금융상품

정기예금 등	620,643	620,643

선물거래예치금	49,803	49,793

파생상품(유동자산)	0	42,368

합계	670,446	712,804

기타비유동금융자산

장기투자증권	133,048	133,048

임차보증금	111,900	100,065

장기보험	305,446	276,008

합계	550,394	509,121

한편, 당분기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내역	제 41(당) 분기말	제 40(전) 기말

단기금융상품	차입금에 대한 담보	210,643	210,643

단기금융상품	보증신용장에 대한 담보	410,000	410,000

9. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 분기말	제 40(전) 기말

당기손익-공정가치금융자산

파생상품(자산)	-	42,368

합계	-	42,368

당기손익-공정가치금융부채

파생상품(부채)	233,026	380,844

합계	233,026	380,844

(*) 당기 중 통화선물거래가 종료되었습니다.

10. 파생상품 당분 기 말 과 전 기 말 현재 연결회사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(원화단위: 천원)

회계처리 목적	거래목적	파생상품종류	미결제약정금액	가입일	만기일	누적평가액(*2)

매매목적	이자율위험 회피	이자율스왑 (*1)	7,750,000	2018-11-28	2021-11-24	(61,813)

이자율위험 회피	이자율스왑 (*1)	6,000,000	2019-03-27	2026-07-27	(97,723)

이자율위험 회피	이자율스왑 (*1)	4,500,000	2019-03-27	2026-07-27	(73,489)

합계	(233,026)

(*1) 변동금리 차입금의 이자율 변동위험을 회피하기 위해 체결한 계약입니다.(*2)누적 파생상품 평가손실 233,026천원은 기타금융부채 계정에 계상하였습니다. 당기 중 파생상품평가손실 147,818천원을 인식하였습니다.

② 전기말

(원화단위: 천원)

회계처리 목적	거래목적	파생상품종류	미결제약정금액	가입일	만기일	누적평가액(*2)

매매목적	환위험 회피	TRF	USD 900,000	2019-03-07	2021-03-09	42,368

이자율위험 회피	이자율스왑	7,750,000	2018-11-28	2021-11-24	(91,854)

이자율위험 회피	이자율스왑	6,000,000	2019-03-27	2026-07-27	(165,936)

이자율위험 회피	이자율스왑	4,500,000	2019-03-27	2026-07-27	(123,054)

합계	(338,475)

(*) 누적 파생상품 평가이익 42,368천원은 단기금융상품 계정에 계상하였고, 평가손실 중 380,844천원은 기타금융부채 계정에 계상하였습니다.(*)전기 중 파생상품평가이익 199,231천원과 파생상품평가손실 91,606천원을 인식하였습니다.

11. 금융상품의 공정가치 측정(1) 연결회사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당 분기 금융자산

(단위 : 천원)

재무상태표상 자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 지정(*)	계

현금및현금성자산	15,345,148	15,345,148

매출채권	34,214,562	34,214,562

기타수취채권	2,138,912	2,138,912

단기금융상품	670,446	670,446

기타장기수취채권	444,177	444,177

기타비유동금융자산	417,346	133,048	550,394

자산 계	53,230,591	133,048	53,363,639

(*) 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자를 표시하고 있습니다. 동 기타포괄손익-공정가치 금융자산은 취득 이후 관련 환경, 시장, 전략, 상황 등의 유의적 변동이 없다고 판단하여, 취득원가를 공정가치의최선의 추정치를 사용하였습니다. ② 당분기 금융부채

(단위 : 천원)

재무상태표상 부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	계

매입채무	5,283,473	5,283,473

기타지급채무	5,221,104	5,221,104

차입금(유동)	59,093,335	59,093,335

기타유동금융부채	1,226,348	233,026	1,459,374

기타장기지급채무	794,907	794,907

차입금(비유동)	36,036,320	36,036,320

기타비유동금융부채	213,948	0	213,948

부채 계	107,869,435	233,026	108,102,460

③ 전기 금융자산

(단위 : 천원)

재무상태표상 자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 지정(*)	계

현금및현금성자산	18,819,723	18,819,723

매출채권	27,708,135	27,708,135

기타수취채권	1,475,038	1,475,038

단기금융상품	670,435	42,368	712,804

기타장기수취채권	448,963	448,963

기타비유동금융자산	376,073	133,048	509,121

자산 계	49,498,367	42,368	133,048	49,673,784

매도가능금융자산에 대해서는 그 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.④ 전기 금융부채

(단위 : 천원)

재무상태표상 부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	계

매입채무	6,496,858	6,496,858

기타지급채무	4,320,769	4,320,769

차입금(유동)	52,948,095	52,948,095

기타유동금융부채	519,029	380,844	899,873

기타장기지급채무	1,130,455	1,130,455

차입금(비유동)	38,455,177	38,455,177

기타비유동금융부채	46,279	46,279

부채 계	103,916,661	380,844	104,297,505

(2) 당분기와 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 41(당) 분기말	제 40(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 >

당기손익-공정가치 측정 금융자산

단기금융상품	-	-	42,368	42,368

기타포괄손익-공정가치 금융자산

기타비유동금융자산	133,048	133,048	133,048	133,048

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	15,345,148	15,345,148	18,819,723	18,819,723

매출채권	34,214,562	34,214,562	27,708,135	27,708,135

기타수취채권	2,138,912	2,138,912	1,475,038	1,475,038

단기금융상품	670,446	670,446	670,435	670,435

기타장기수취채권	444,177	444,177	448,963	448,963

기타비유동금융자산	417,346	417,346	376,073	376,073

금융자산 합계	53,363,639	53,363,639	49,673,784	49,673,784

금융부채 >

당기손익-공정가치 측정 금융부채

기타유동금융부채	233,026	233,026	380,844	380,844

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	5,283,473	5,283,473	6,496,858	6,496,858

기타지급채무	5,221,104	5,221,104	4,320,769	4,320,769

차입금(유동)	59,093,335	59,093,335	52,948,095	52,948,095

기타유동금융부채	1,226,348	1,226,348	519,029	519,029

기타장기지급채무	794,907	794,907	1,130,455	1,130,455

차입금(비유동)	36,036,320	36,036,320	38,455,177	38,455,177

기타비유동금융부채	213,948	213,948	46,279	46,279

금융부채 합계	108,102,460	108,102,460	104,297,505	104,297,505

(3) 공정가치 서열 공시

연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

파생상품(유동부채)	-	(233,026)	-	(233,026)

장기투자증권	-	-	133,048	133,048

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

선물자산예치금	-	-	-	-

파생상품(유동부채)	-	(380,844)	-	(380,844)

장기투자증권	-	-	133,048	133,048

(4) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 지정	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	계

이자수익	10,880	-	-	-	-	10,880

외환차익	562,698	-	-	-	96,346	659,044

외화환산이익	416,547	-	-	-	3	416,549

파생상품평가이익	-	-	-	147,818	-	147,818

금융수익 계	990,125	-	-	147,818	96,348	1,234,292

이자비용	-	-	-	-	654,350	654,350

외환차손	72,627	-	-	-	31,438	104,065

외화환산손실	15,606	-	-	-	346,318	361,924

파생상품거래손실	-	-	-	62,151	-	62,151

금융비용 계	88,233	-	-	62,151	1,032,106	1,182,490

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 지정	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	계

이자수익	17,274	-	-	-	-	17,274

배당금수익	-	-	-	-	-	-

외환차익	762,791	-	-	-	156,380	919,171

외화환산이익	264,993	-	-	-	4,749	269,742

파생상품평가이익	-	-	-	-	-	-

파생상품거래이익	-	13,380	-	-	-	13,380

금융수익 계	1,045,058	13,380	-	-	161,129	1,219,567

이자비용	-	-	-	-	759,022	759,022

외환차손	46,335	-	-	-	75,188	121,523

외화환산손실	56,819	-	-	-	547,297	604,117

파생상품평가손실	-	-	-	202,607	-	202,607

단기금융상품평가손	-	-	-	329,382	-	329,382

금융비용 계	103,155	-	-	531,989	1,381,507	2,016,651

12. 관계기업투자

당분기와 전기말 현재 연결회사가 보유한 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	설립지	결산월	제 41(당) 분기말	제 40(전) 기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

DAEJOO US.,LLC(*1)	미국	12월	90.00%	70,057	90.00%	70,057

인도대주전자재료유한회사(*2)	인도	3월	99.60%	212,811	99.60%	212,811

합계	282,868	282,868

(*1) 연구개발용 자산의 통제를 목적으로 인수한 기업으로서 유의한 손익이 발생하지 않을 예정이므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(*2) 당분기말 현재 청산절차가 진행 중에 있어 , 매각예정자산으로 분류하였으며, 장부가액은 전기말 회수가능 추정액으로 평가하였습니다.

13. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	감가상각비(*)	본계정대체	환율차이	기말잔액

토지	71,095,507	-	-	-	-	-	71,095,507

건물	32,551,194	-	(169,954)	(264,310)	-	173,890	32,290,820

구축물	4,278,527	7,700	(77,109)	(72,251)	-	15,659	4,152,527

기계장치	20,217,539	103,432	(125,241)	(787,748)	178,137	61,367	19,647,486

정부보조금	(917,849)	-	-	64,712	-	-	(853,137)

차량운반구	166,855	-	-	(20,753)	-	3,167	149,268

공구와기구	521,700	51,782	-	(69,789)	-	15,824	519,516

정부보조금	0	-	-	-	-	-	-

집기비품	321,772	9,970	-	(33,819)	-	794	298,716

건설중인자산	4,263,272	3,571,521	(35,834)	-	(178,137)	7,812	7,628,635

미착기계	0	184,553	-	-	-	-	184,553

사용권자산-부동산	21,386	181,743	-	(11,824)	-	544	178,773

사용권자산-차량운반구	94,439	51,644	-	(25,844)	-	-	133,317

사용권자산-토지사용권	1,482,254	-	-	(9,605)	-	47,830	1,520,478

합계	134,096,596	4,162,346	(408,137)	(1,231,232)	-	326,887	136,946,460

(*) 상기 감가상각비 중 판매비와관리비의 감가상각비로 151,715천원, 경상개발비로 206,330천원, 제조원가로 873,187천원이 계상되어 있습니다 .

② 전기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	감가상각비(*3)	본계정대체	환율차이	기말잔액

토지	71,095,507	-	-	-	-	-	71,095,507

건물	32,149,575	1,013,573	(5,122)	(1,029,608)	382,733	40,042	32,551,194

구축물	2,853,004	1,391,841	-	(220,417)	249,700	4,398	4,278,527

기계장치	16,227,910	4,480,364	(5,403)	(2,919,010)	2,423,614	10,064	20,217,539

정부보조금	(1,143,963)	(45,527)	-	271,641	-	-	(917,849)

차량운반구	190,354	55,680	(1,596)	(78,643)	-	1,060	166,855

공구와기구	564,941	198,641	-	(252,737)	-	10,855	521,700

정부보조금	(871)	0	-	871	-	-	-

집기비품	281,530	157,631	-	(129,152)	16,900	(5,137)	321,772

건설중인자산	3,406,977	3,955,969	(29,388)	0	(3,072,946)	2,661	4,263,272

사용권자산-부동산(*1)	45,869	20,750	-	(46,164)	-	931	21,386

사용권자산-차량운반구(*1)	192,376	-	-	(97,937)	-	-	94,439

사용권자산-토지사용권(*2)	1,538,672	-	-	(69,335)	-	12,917	1,482,254

합계	127,401,882	11,228,923	(41,509)	(4,570,491)	-	77,790	134,096,596

(*) 상기 감가상각비 중 판매비와관리비의 감가상각비로 826,743천원, 경상개발비로 762,072천원, 제조원가로 2,981,676천원이 계상되어 있습니다.

(2) 연결회사는 유형자산에 대하여 재산종합보험을 가입하고 있습니다.

(3) 연결회사는 인식시점 이후의 측정에 대해 토지를 제외한 유형자산은 원가모형을 적용하고 토지에 대해서는 재평가모형을 적용하여 주기 적으로 평가하고 있습니다. ① 토지의 재평가금액 및 원가모형적용시 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	재평가기준일	재평가금액(장부금액)	원가모형적용시장부금액

토지	2018-12-31	71,095,507	40,645,817

② 당분기말 현재 재평가 관련 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

기타포괄손익	38,721,771

법인세효과	(8,518,789)

법인세 효과 차감 후 기타포괄손익	30,202,982

1 4. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

과목	(단위 : 천원)

제 41(당) 분기말	제 40(전) 기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	6,627	-	6,627	39	-	39

제품	8,483,405	(100,953)	8,382,451	6,681,857	(57,917)	6,623,940

원재료	9,816,193	(1,250,597)	8,565,597	8,652,724	(1,215,758)	7,436,967

미착품	1,085,557	-	1,085,557	1,011,649	-	1,011,649

저장품	1,728	-	1,728	-	-	-

재공품	4,820,714	(83,309)	4,737,405	4,517,318	(71,397)	4,445,921

합계	24,214,224	(1,434,859)	22,779,365	20,863,586	(1,345,071)	19,518,514

15. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	당기상각	기말잔액

특허권	179,596	6,694	(13,071)	173,218

소프트웨어	1,273,292	27,880	(78,944)	1,222,228

정부보조금	(290,000)	-	15,000	(275,000)

기타의무형자산(*)	245,062	-	-	245,062

합계	1,407,949	34,574	(77,016)	1,365,507

(*) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	당기상각	기말잔액

특허권	110,660	118,440	(49,505)	179,595

소프트웨어	1,029,661	505,100	(261,469)	1,273,292

정부보조금	-	(300,000)	10,000	(290,000)

기타의무형자산(*)	245,062	-	-	245,063

합계	1,385,383	323,540	(300,974)	1,407,950

(2) 연결회사의 무형자산상각비는 판매비와관리비 및 제 조경비에 계상하고 있으며, 당분기와 전분기 중 발생한 무형자산상각비는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

제 41(당) 분기	제 40(전) 분기

판매비와관리비	72,207	65,242

제조경비	2,679	2,304

경상연구개발비	2,130	-

합계	77,016	67,546

( 3) 당분기와 전분기 중 발생한 연구와 개발지출 처리 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

제 41(당) 분기	제 40(전) 분기

판매비와관리비의 경상연구개발비	2,156,962	1,839,074

1 6. 리스 (1) 당기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 41(당) 분기말	제 40(전) 기말

부동산	191,850	47,101

차량운반구	120,240	168,157

토지사용권	1,520,478	1,559,712

합계	1,832,568	1,774,970

당분기 중 증가된 사용권자산은 233,387천원(전분기: 11,525천원) 입니다.

(2) 당기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	제 41(당) 분기	제 40(전) 기

사용권자산의 감가상각비

부동산	11,824	11,569

차량운반구	25,844	24,219

토지사용권	9,605	40,694

소계	47,272	76,482

리스부채에 대한 이자비용	2,013	2,373

단기리스료	30,721	28,297

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	8,169	3,064

합계	88,174	110,216

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 41(당) 분기말	제 40(전) 기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	280,980	265,652	100,673	97,950

1년 초과 5년 이내	52,214	50,569	25,402	24,779

합계	333,194	316,221	126,075	122,729

(4) 당기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 41(당) 분기말	제 40(전) 기말

유동	123,774	97,950

비유동	192,448	24,779

합계	316,221	122,729

17. 담보로 제공된 자산 등

(1) 당분기말 현재 연결회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 천달러)

담보자산	담보자산가액	담보설정액	담보권자	과목	채권최고액

내역	금액

특허권	857	2,400,000	국민은행	장기차입금	운영자금	1,950,000

건물	341,386	3,600,000	단기차입금	운영자금	1,890,000

11,284,186	1,800,000	장기차입금	운영자금	900,000

10,000,000	산업은행	단기차입금	운영자금	19,800,000

토지	16,715,403	USD 1,200

기계	14,752,928	47,500,000

USD 600	-	외화수입신용장	USD 500

특허권	172,361	59,500,000	장기차입금	해외투자자금	USD 1,650

토지(*)	54,380,104	18,000,000	장기차입금	시설자금	12,000,000

19,380,395	신한은행	장기차입금	시설자금	10,749,988

18,000,000	하나은행	장기차입금	시설자금	10,749,988

단기금융상품	210,643	220,000	단기차입금	무역금융	0

단기금융상품	410,000	451,000	기업은행	-	보증신용장	CNY 4,000

재고자산	12,366,261	2,990,000	한국수출입은행	단기차입금	단기포괄수출금융	2,300,000

USD 6,500	단기차입금	단기포괄수출금융	USD 5,000

건물	CNY 6,354	CNY 16,000	공상은행	단기차입금	운전자금	CNY 16,000

건물	CNY 27,812	CNY 12,500	기업은행	장기차입금	CNY 12,196

국민은행	단기차입금	CNY 10,000

중국은행	단기차입금	CNY 5,000

기업은행	장기차입금	US$49

합계 (KRW)	110,634,129	183,841,395	합계 (KRW)	60,344,976

합계 (USD)	USD 8,300	합계 (USD)	USD 7,199.31

합계 (CNY)	CNY 34,166	CNY 28,500	합계 (CNY)	CNY 47,196

(*) 연결회사는 2011년 10월에 한국수자원공사로부터 공장설립을 목적으로 시화MTV 단지내의 토지를 분양받아 총 29,134백만원을 지급하고 취득 완료하였습니다. 한편, 동 토지의 이용은 약정된 업종으로 제한되며, 공장설립 완료 후 5년간 처분이 제한됩니다.

상기 담보제공자산 이외에 대표이사 등 임원의 주식이 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.( 주석36참조 )

(2) 당분기말 현재 연결회사의 채무 등을 위하여 타인으로부터 제공받은 보증 내역은 다음과 같습니다.

제공자	보증가액	차입처	과목	관련채무 (단위: 천원)

내역	금액

신용보증기금	1,224,000	기업은행	단기차입금	구매자금	0

기술보증기금	1,710,000	신한은행	운영자금	1,800,000

기술보증기금	50,000	신한은행	운영자금	50,000

기술보증기금	2,945,000	운영자금	3,100,000

한국무역공사	2,430,000	하나은행	무역금융	2,700,000

( 3) 재고자산의 양도담보 당분기말 현재 한국수출입은행으로부터의 포 괄수출금융대출 USD 5,000,000 과 2,300,000천원 대한 담보로 상품, 제품, 원재료, 재공품 등 재고자산을 한국수출입은행에 양도담보 제공하였습니다.

18. 기타의 지급채무당분기말과 전기말 현재 기타지급채무 및 기타장기지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 분기말	제 40(전) 기말

기타지급채무

미지급금	3,593,982	2,088,788

미지급비용	1,627,122	2,231,981

합계	5,221,104	4,320,769

기타장기지급채무

장기성미지급금	794,907	1,130,455

합계	794,907	1,130,455

19. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 분기말	제 40(전) 기말

유동부채

단기차입금	54,832,926	50,549,503

유동성장기차입금	4,260,409	2,398,592

소계	59,093,335	52,948,095

비유동부채

장기차입금	36,036,320	38,455,177

소계	36,036,320	38,455,177

합계	95,129,655	91,403,271

(2) 당분기와 전기말 현재 연결회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	제 41(당) 분기말	제 40(전) 기말

기업은행	구매자금	0	1,480,615

운영자금	3,223,500	3,169,600

하나은행	무역금융	2,700,000	2,700,000

한국수출입은행	무역금융	9,326,576	9,047,278

산업은행	운영자금	19,800,000	19,800,000

농협은행	운영자금	3,600,000	1,600,000

신한은행	무역금융	2,000,000	2,000,000

운영자금	4,950,000	3,150,000

국민은행	운영자금	3,613,500	1,890,000

우리은행	운영자금	2,000,000	0

공상은행	운영자금	2,757,600	2,671,361

운영자금(*)	0	2,272,634

중국은행	운영자금	861,750	768,016

합계	54,832,926	50,549,504

(*) 전기말 현재 타인에게 할인한 매출채권(받을어음) 중 만기가 도래하지 아니하여 할인한 금액을 단기차입금으로 계상한 금액입니다.

(3) 당분기와 전기말 현재 연결회사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	제 41(당) 분기말	제 40(전) 기말

산업은행	시설자금	12,000,000	12,000,000

해외투자자금	1,870,275	1,958,400

국민은행	운영자금	2,850,000	3,050,000

하나은행	시설자금	10,749,988	10,749,988

신한은행	시설자금	10,749,988	10,749,988

기업은행	운영자금	1,700,000	1,700,000

시설자금	376,478	645,393

합계	40,296,729	40,853,769

유동성 대체	(4,260,409)	(2,398,592)

차감후 잔액	36,036,320	38,455,177

상기 장기차입금은 원금분할상환조건이며, 이와 관련하여 연결회사의 기타유동자산,기타비유동자산 및 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다.

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입금

2021.04.01~2022.03.31	4,260

2022.04.01~2023.03.31	10,692

2023.04.01~2024.03.31	8,072

2024.04.01~2025.03.31	7,212

2025.04.01이후	10,061

합계	40,297

20. 순확정급여부채연결회사는 임직원을 위한 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 연결회사의 확정급여제도에 대해서는 별도의 사외적립자산이 수탁자에 의하여 운용되고 있습니다. 한편, 포괄손익계산서에 반영된 퇴직급여의 구성요소와 재무상태표에 반영된 확정급여부채 및 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 및 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 분기말	제 40(전) 기말

확정급여채무의 현재가치	10,503,266	10,246,227

사외적립자산의 공정가치	(4,394,771)	(4,439,091)

재무상태표상 확정급여부채	6,108,495	5,807,136

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 분기말	제 40(전) 기말

기초금액	10,246,227	9,112,668

당기근무원가	304,238	1,324,806

이자원가	38,876	128,629

재측정요소	-	251,532

- 경험 조정에 의한 보험수리적 손익	-	281,290

- 인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익	-	-

- 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익	-	(29,758)

급여지급액	(86,075)	(571,406)

기말금액	10,503,266	10,246,227

(3) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 분기	제 40(전) 기

당기근무원가	304,238	1,324,806

이자원가	38,876	128,629

사외적립자산의 기대수익	(10,189)	(83,952)

합계	332,925	1,369,482

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 분기말	제 40(전) 기말

기초금액	4,439,091	3,580,943

사외적립자산의 기대수익	10,189	83,952

보험수리적이익(손실)	-	(55,355)

사용자의 기여금	-	950,000

급여지급액	(54,509)	(120,449)

기말금액	4,394,771	4,439,091

사외적립자산의 기대수익률은 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수익을 가중평균하여 기대수익률을 산출하되, 회계기간 초에 시장에서 형성된 기대치에 기초하여 결정하였으며, 퇴직연금 정기예금의 계좌별 잔존원금과 만기이율로 가중평균하여 기대수익률을 산출하였습니다.

(5) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구분	제 41(당) 분기말	제 40(전) 기말

현금및현금등가물	4,394,771	4,439,091

(6) 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	제 41(당) 분기말	제 40(전) 기말

기대임금상승률(승급률 포함)	3.50%	3.50%

할인율	2.45%	2.45%

21. 기타 금융부채당분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 분기말	제 40(전) 기말

기타유동금융부채

예수금	339,559	421,079

파생금융부채	233,026	380,844

리스부채(유동성)	123,774	97,950

합계	696,359	899,873

기타비유동금융부채

임대보증금	21,500	21,500

리스부채	192,448	24,779

합계	213,948	46,279

22. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 분기말	제 40(전) 기말

기타유동부채

선수금	135,118	73,875

미지급세금	41,183	36,736

예수금	4,207

합계	180,507	110,611

23. 우발채무 및 약정사항

(1) 당 분기말 현재 연결회사와 금융기관과의 약정사항의 내역은 다음과 같습 니다.

(단위 : 천원,천달러,천위안)

은행명	구분	한도액	사용액	미사용액

산업은행	외화수입신용장	USD 500	USD 117	USD 383

운영자금	19,800,000	19,800,000	-

시설자금	15,000,000	12,000,000	3,000,000

해외투자자금	USD 1,650	USD 1,650	USD 0

하나은행	무역금융	3,100,000	2,700,000	400,000

시설자금	15,000,000	10,749,988	4,250,012

기업은행	구매자금	1,530,000	-	1,530,000

운전자금	3,200,000	3,200,000	0

보증신용장	CNY 4,000	CNY 4,000	CNY 0

운영자금	CNY 12,196	CNY 12,196	CNY 0

운영자금	USD49	USD49	USD0

신한은행	무역금융	2,000,000	2,000,000	-

운영자금	3,150,000	3,150,000	-

시설자금	15,000,000	10,749,988	4,250,012

한국수출입은행	수입원자재 등	2,300,000	2,300,000	-

무역금융	USD 5,000	USD 5,000	USD 0

무역금융	USD 1,200	USD 1,200	USD 0

국민은행	운영자금	4,940,000	4,940,000	-

농협은행	운영자금	3,600,000	3,600,000	-

공상은행	운영자금	CNY 16,000	CNY 16,000	CNY 0

중국은행	운영자금	CNY 5,000	CNY 5,000	CNY 0

국민은행	운영자금	CNY 10,000	CNY 10,000	CNY 0

합계	88,620,000	75,189,975	13,430,025

CNY 47,196	CNY 47,196	CNY 0

USD 8,399	USD 8,066	USD 383

(2) 당사는 당사의 차입금과 관련하여 특수관계자인 최대주주와 대표이사 등으로 부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 36 참조)(3) 당분기말 현재 당사는 각종 계약과 관련하여 서울보증보험으로부터 369,096천원의이행보증을 제공받고 있습니다.(4) 당분기말 현재 당사는 당사의 차입금과 관련하여 신용보증기금으로부터 2,934,000천원, 한국무역보험공사로부터 2,430,000천원,기술보증기금으로부터 2,995,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (5) 당분기말 현재 지배기업의 본사 및 시화MTV단지 내 토지에 음극재 양산용 시설투자가 진행중에 있습니다. 예상 투자금액은 370억이며 당분기말까지 313 억 이 투자가 완료되어, 건물, 기계장치 및 건설중인자산에 계상되어 있습니다. 동 공사와 관련하여 금융기관과 총 295억원 한도의 차입약정을 체결하였으며(주석23(1)에 포함하였음), 당분기말까지 180억원의 차입이 이루어졌습니 다.

24. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금① 당분기와 전기말 현재 연결회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제 41(당) 분기말	제 40(전) 기말

수권주식수	70,000,000주	70,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행주식수	보통주	15,387,644주	15,387,644주

우선주	74,360주	74,360주

자본금	보통주	7,693,822천원	7,693,822천원

우선주	37,180천원	37,180천원

(2) 당분기 중 자본금 및 주식발행초과금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	우선주	보통주	주식발행초과금

주식수	자본금	주식수	자본금

기초	74,360주	37,180	15,387,644주	7,693,822	42,573,690

전환우선주의 보통주 전환(*)	(2,250)

기말	74,360주	37,180	15,387,644주	7,693,822	42,571,440

(*) 전환우선주와 보통주의 전환비율은 1.25이며, 전기말 전환청구로 인한 보통주 전환비용 2,250천원이 발생하였습니다.

(3) 전환우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	내용

발행주식 총수	743,604주

한 주당 발행가격	26,896원

발행총액	20,000,000,000

발행일	2018-09-18

의결권	의결권 없음. 단, 본 주식에 대하여 배당을 하지 않는다는 결의가 있는 주주총회의 다음 총회부터 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지 주식 일주당 보통주와 동일하게 일개의 의결권을 갖음.

존속기간	발행일로부터 10년, 존속기간 내에 보통주로 전환되지 아니한 경우 존속기간 만료 다음날자동적으로 보통주로 전환됨.

배당	최저배당률은 배당가능한 이익의 범위 내에서 액면금액 기준으로 발행회사의 정관상 기준에 따르며, 배당을 하지 못한 사업연도가 있는 경우에는 미배당분은 누적하여 다음 사업연도의 배당 시에 우선하여 배당함.

잔여재산 분배	발행회사가 청산에 의하여 잔여재산을 분배하는 경우 본 주식의 주주는 본 주식의 인수가액 및 미지급된 배당금을 합한 한도까지 보통주 주주에 우선하여 분배청구권을 가짐

전환	전환기간	주식의 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 존속기간의 만료 1개월 전까지

전환비율	우선주 1주당 보통주 1주의 비율

당기말 전환가격	21,517원 / Min[max(①,②), 조정일 직전의 전환가격]①1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격②기산일 가중산술평균주가

전환가격 조정	가) 직전 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자를 하는 경우 전환가격 조정나)주식배당 또는 준비금의 자본전입에 의하여 주식수가 증가하는 경우 전환가격 조정다) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 필요한 경우 전환가격 조정 라) 위 경우와는 별도로 본 주식 발행 후 3개월이 되는 날 이후 부터 매 3개월마다 전환가액 조정일로 하고 새로운 조정가격은 발행당시 전환가격(26,896원)의 80% 이상(21,517원)이어야 한다.

전기 중 전환우선주 669,244주가 보통주로 전환되었습니다. 또한 상기 전환가격 조정 조건에 따라 보통주 전환가격은 21,517원으로 확정되었고, 향후 전환될 보통주식수도 92,949주로 확정되었습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 분기말	제 40(전) 기말

자본잉여금

주식발행초과금	42,571,440	42,573,690

기타자본잉여금	113,057	113,057

자기주식처분이익	320,963	320,963

합계	43,005,461	43,007,711

자본조정

주식선택권	25,808	554

자기주식	(3,480,807)	(3,480,807)

합계	(3,455,000)	(3,480,254)

기타포괄손익누계액

유형자산재평가차액	30,202,981	30,202,981

보험수리적손익	(3,102,983)	(3,086,676)

해외사업환산손익	8,876	(504,021)

합계	27,108,875	26,612,285

이익잉여금

이익준비금	1,857,603	1,781,302

재무구조개선적립금	1,800,000	1,800,000

기술투자적립금	3,236,263	3,236,263

기타적립금	794,359	794,359

미처분이익잉여금(미처리결손금)	8,077,110	4,005,957

합계	15,765,336	11,617,882

25. 자기주식

당분기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	제 41(당) 분기말	제 40(전) 기말

수량(주)	573,507	573,507

금액	3,480,807	3,480,807

26. 주식기준보상

연결회사는 이사회결의 에 의하여 임직원에게 보통주 주식선택권을 부여하였습니다. 주식선택권을 행사하려면 해당 임직원은 부여일로부터 2년 후까지 근무하고 행사 당시 재직하여야 하며, 부여 후 8년 이내에 행사하여야 합니다. 이 주식선택 권은 신주교부, 자기주식교부 방식 중 행사 시점에 회사가 정하는 방식으로 부여할 예정입니다 . 당기말 현재 만기가 유효한 주식기준보상 약정은 1건 입니다.

(1) 당기말 현재 주식기준보상 내역

약정유형	주식선택권(직원)

부여일	2020.12.29

부여수량(확정)	11,600

만기	2028.12.28

보상방법	신주교부,자기주식교부

가득조건	2년 근무

부여일 현재 추정공정가치	단위당 26,125원

옵션가격결정모형	이항모형

결정변수: 부여일 현재 주가	45,950

행사가격	45,600

기대주가변동성	52.08%

기대배당금	-

기대행사기간	5년

무위험이자율	1.56%

상기 주식매수선택권 부여에 관한 사항은 상법 제542조의 3 제3항 및 지배기업 정관제11조에 의거하여 2020년 12월 29일 이사회에서 결의되었으며, 제40기 정기주주총회 2021년 3월 25일에 승인되었습니다.

(2) 당기말 현재 연결회사가 부여하고 있는 주식선택권의 증감에 관한 사항

(단위 : 주)

구분	주식선택권(직원)

기초	-

부여	11,600

기말	11,600

(3) 연결회사가 부여하고 있는 주식선택권의 보상원가에 관한 내역

(단위 : 천원)

구분	주식선택권(직원)

당기에 인식한 보상비용	25,808

27. 처분이 제한된 이익잉여금

상법상 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

28. 매출원가당분기와 전분기의 매출원가 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 분기	제 40(전) 분기

1. 상품매출원가	48,486	55,451

기초상품재고액	39	0

당기상품매입액	55,075	130,540

기말상품재고액	(6,627)	(75,089)

2. 제품매출원가	35,397,761	30,226,817

기초제품재고액	6,681,857	8,256,992

당기제품제조원가	37,153,779	24,000,222

기말제품재고액	(8,483,405)	(7,126,113)

타계정으로대체액	108,202	5,141,151

관세환급금	(62,671)	(45,435)

합계	35,446,248	30,282,268

28. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 분기	제 40(전) 분기

급여	1,269,112	1,299,432

퇴직급여	69,254	84,626

복리후생비	376,346	369,340

여비교통비	28,651	78,144

접대비	41,644	38,391

통신비	14,768	15,983

수도광열비	6,310	4,066

전력비	45,202	53,877

세금과공과금	54,600	98,321

감가상각비	151,715	274,174

지급임차료	13,255	14,701

수선비	38,348	16,371

보험료	14,832	15,793

차량유지비	63,024	53,906

경상연구개발비	2,156,962	1,839,074

운반비	154,471	96,004

교육훈련비	14,961	5,341

도서인쇄비	3,952	3,655

소모품비	130,011	86,415

지급수수료	260,407	173,938

광고선전비	2,000	39,671

수출제비용	339,557	211,507

무형고정자산상각	72,207	65,242

주식보상비용	25,254	0

대손상각비(환입)	105,525	103,433

대손충당금환입	9,266

합 계	5,461,634	5,041,405

29. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 분기	제 40(전) 분기

제품, 반제품, 상품 및 재공품의 변동	(3,226,524)	(2,343,406)

원재료 등의 사용	32,373,474	23,843,264

상품의 매입	55,075	130,540

종업원 급여	4,759,894	4,449,167

광고선전비	2,000	39,671

운반비	169,052	113,285

지급수수료	827,606	790,312

감가상각비, 무형자산상각비 및 손상차손	1,308,248	1,189,836

기타비용	4,639,058	7,111,003

총영업비용	40,907,882	35,323,672

30. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 당분기손익으로 인식된 연결회사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 분기	제 40(전) 분기

금융수익

이자수익	10,880	17,274

배당금수익	0	0

외환차익	659,044	919,171

외화환산이익	416,549	269,742

파생상품평가이익	147,818	0

파생상품거래이익	0	13,380

단기금융상품평가이익	0	0

합 계	1,234,292	1,219,567

금융비용

이자비용	654,350	759,022

외환차손	104,065	121,523

외화환산손실	361,924	604,117

파생상품거래손실	62,151	202,607

파생상품평가손실	0	329,382

합 계	1,182,490	2,016,651

(2) 연결회사의 이자수익과 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 분기	제 40(전) 분기

이자수익:

금융기관예치금	10,880	17,274

이자수익 계	10,880	17,274

이자비용:

금융기관차입금	652,338	756,650

리스부채	2,013	2,373

이자비용 계	654,350	759,023

31. 법인세비용(1) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

(2) 연결회사는 미래에 차감할 일시적 차이의 실현가능성이 부족하다고 판단하여 해당 차이의 법인세효과를 자산으로 계상하지 아니하였습니다.

(3) 당분기말 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	이연법인세조정전	이연법인세조정	이연법인세조정후

토지재평가차익	37,543,233	(8,259,511)	29,283,722

32. 주당손익

(1) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

내역	제 41(당) 분기	제 40(전) 분기

지배기업귀속당기순이익(손실)	4,910,469,081	1,728,109,429

가중평균유통보통주식수(*1)	14,814,137	14,034,918

기본주당순이익(손실)	331	122

(*1) 당분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

일자	내역	주식수	일수	적수

2021.01.01~2021.03.31	기초(*)	14,814,137	90	1,333,272,330

합계	14,814,137	90	1,333,272,330

(*) 기초주식은 발행주식총수15,387,644주에서 자기주식 573,507주를 차감하여 산정되었습니다. - 가중평균유통보통주식수 = 1,333,272,330 ÷ 90일 = 14,814,137 주

(2) 당분기 희석주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

내역	제 41(당) 분기	제 40(전) 분기

분기순이익	4,910,469,081	1,728,109,429

희석으로 인한 이익 변동	1,859,000	14,872,025

희석당기순이익	4,912,328,081	1,742,981,454

가중평균유통보통주식수	14,814,137	14,034,918

잠재적보통주를 고려한 유통보통주식수	14,905,065	14,778,510

희석주당순이익	329	117

33. 정부보조금당분기말 현재 정부보조금 등의 증감내역을 표시하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	기초	증가	감소	기말

현금및현금성자산	-	344,935	344,935	-

기계장치	917,849	-	64,712	853,137

소프트웨어	290,000	-	15,000	275,000

합 계	1,207,849	344,935	424,647	1,128,137

유형자산의 경우 당기 감소액은 정부보조금으로 취득한 자산의 감가상각비와 상계된 금액입니다.

34. 영업부문

연결회사는 전기전자부품의 개발, 생산 및 판매의 단일의 영업을 수행하고 있습니다.

(1) 연결회사의 당분기와 전분기 중 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 41(당) 분기	제 40(전) 분기

국내부문	8,661,044	9,305,972

아시아등 국외부문	37,332,958	28,524,677

합계	45,994,002	37,830,649

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 매출의 10% 이상을 차지하는 고객 및 매출액 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 41(당) 분기	제 40(전) 분기

주요거래처 3사	14,442,020	11,297,734

기타	31,551,982	26,532,915

합계	45,994,002	37,830,649

35. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 연결회사의 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명	소재지	주요사업

종속기업	상해대주전자재료유한공사	중국	전기전자용 고분자재료 , 도전재료 등 생산 및 판매

동관대주전자재료유한공사	중국

청도대주전자재료유한공사	중국

매각예정자산	인도대주전자재료유한회사(*)	인도	연구개발

관계기업	DAEJOO US.,LLC	미국	연구개발

기타	이엠디주식회사	한국	설비제조업

(*) 당기말 현재 청산절차가 진행 중에 있어 매각예정자산으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 중 연결회사의 임직원과 다음과 같은 자금거래가 있 었습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

과목	특수관계자명	기초잔액	대여	회수	기말잔액

단기대여금	임직원	115,571	8,618	(3,000)	121,190

장기대여금	임직원	448,963	(4,786)	444,177

합계	564,534	8,618	(7,786)	565,367

② 전기

(단위 : 천원)

과목	특수관계자명	기초잔액	대여	회수	기말잔액

단기대여금	임직원	60,677	270,977	(216,083)	115,571

장기대여금	임직원	366,940	350,000	(267,977)	448,963

합계	427,617	620,977	(484,060)	564,534

(5) 당 기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 없습니다.

(6) 당 기 말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공받고 있는 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	담보제공자산	담보설정액	담보제공처

대표이사 등 임원	주식	18,000,000	KEB하나은행

주식	54,000,000	신한은행

(7) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	제 41(당) 분기	제 40(전) 분기

단기종업원급여	394,000	526,885

36. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 분기	제 40(전) 분기

기타영업외수익

유형자산처분이익	630,228	0

보험차익	1,513	342

잡이익	226,601	181,104

법인세환급액	7,050	0

합 계	865,393	181,446

기타영업외비용

기부금	13,362	24,429

재고자산폐기손실	0	2,819

법인세추납액	0	3,656

유형자산처분손실	202,350	0

잡손실	28,938	49,588

합 계	244,650	80,492

37. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 분기	제 40(전) 분기

가. 당기순이익	4,987,013	1,737,473

나. 조정	2,710,625	3,377,443

1. 감가상각비	1,231,232	1,122,291

2. 대손상각비(환입)	114,791	103,433

3. 무형자산상각비	77,016	67,546

4. 퇴직급여	332,925	397,112

5. 재고자산폐기손실	0	2,819

6. 재고자산평가손실	53,015	0

7. 외화환산손실	361,924	604,117

8. 유형자산처분손실	202,350	0

9. 외화환산이익	(416,549)	(269,742)

10. 유형자산처분이익	(630,228)	0

11. 이자수익	(10,880)	(17,274)

12. 이자비용	664,932	759,022

13. 법인세비용	771,652	73,372

14. 파생상품평가손실	0	329,382

15. 파생상품거래손실	62,151	202,607

16. 파생상품평가이익	(147,818)	0

17. 파생상품거래이익	0	(13,380)

18. 법인세환급액	5,005

19. 주식보상비용	25,254

20. 잡손실	13,853	16,138

다. 순운전자본의 변동	(11,578,494)	(1,819,683)

1. 매출채권의 감소(증가)	(10,522,127)	(3,154,179)

2. 기타수취채권의 감소(증가)	(628,605)	15,308

3. 기타유동자산의 감소(증가)	23,141	(606,822)

4. 재고자산의 감소(증가)	(3,070,165)	(933,589)

5. 매입채무의 증가(감소)	3,219,913	1,299,000

6. 기타지급채무의 증가	(211,880)	381,965

7. 기타장기지급채무의 증가(감소)	(335,548)	(32,504)

8. 기타비유동금융부채의 증가(감소)	(77,909)	33,723

9. 기타유동부채의 증가	72,558	1,250,756

10. 퇴직금의 지급	(86,075)	(13,382)

11. 사외적립자산의 감소(증가)	38,202	(59,959)

합 계	(3,880,857)	3,295,233

(2) 연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 분기	제 40(전) 분기

건설중인자산의 본계정 대체	221,124	1,696,291

사용권자산과 리스부채의 인식	233,387	377,887

장기차입금의 유동성 대체	3,992,264	4,489,717

장기대여금의 유동성 대체	4,786

리스부채의 유동성 대체	41,049

유무형자산 취득 중 미지급금 변동	966,928

건물처분 상각누계	26,970

구축물제각 상각누계	54,359

기계장치 상각누계	170,992

매출채권의 제각	68,591

(3) 당 분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	전기말	현금흐름	비현금흐름	당분기말

외환환산손익	유동성대체	환율차이

단기차입금	50,549,503	3,767,107	254,936	0	261,380	54,832,926

유동성장기부채	2,398,592	(646,767)	27,300	2,466,631	14,653	4,260,409

장기차입금	38,455,177	0	47,775	(2,466,631)	0	36,036,320

합계	91,403,272	3,120,340	330,011	0	276,033	95,129,655

38. 위험관리(1) 자본위험관리

연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 연결회사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다.

당분기 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 41(당) 분기말	제 40(전) 기말

부채총계	123,712,009	118,766,378

자본총계	92,043,419	87,243,009

부채비율	134.4%	136.1%

(2) 시장위험① 외환위험연결회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기와 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(외화단위 : 천단위, 원화단위 : 천원)

외화	제 41(당) 분기말	제 40(전) 기말

외화자산	외화부채	외화자산원화환산액	외화부채원화환산액	외화자산	외화부채	외화자산원화환산액	외화부채원화환산액

USD	16,302	8,112	18,477,603	9,194,200	16,294	8,527	17,728,303	9,279,111

CNY	2,043	0	352,153	0	13	0	2,146	0

JPY	294	0	3,020	0	301	0	3,170	0

TWD	0	818	0	32,562	2,262	0	87,463	0

VND	3,007	0	148	0	3,007	0	142	0

PHP	0	0	0	0	0	0	0	0

INR	0	30	0	467	30	0	450	0

MYR	0	0	0	0	0	0	0	0

합계	18,832,923	9,227,229	17,821,674	9,279,111

연결회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

외화	제 41(당) 분기말	제 40(전) 기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	928,340	(928,340)	844,919	(844,919)

CNY	35,215	(35,215)	215	(215)

JPY 등	(2,986)	2,986	9,122	(9,122)

합계	960,569	(960,569)	854,256	(854,256)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.당분기와 전기말 현재 연결회사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 분기말	제 40(전) 기말

단기차입금	54,832,926	50,549,503

유동성장기차입금	4,260,409	2,398,592

장기차입금	36,036,320	38,455,177

차입금 계	95,129,655	91,403,271

이자율의 변동이 당분기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결회사는 보고기간말 현재 남아있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.당분기와 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 분기말	제 40(전) 기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

당기순이익 증가(감소)	(951,297)	951,297	(914,033)	914,033

(3) 신용위험연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 41(당) 분기말	제 40(전) 기말

현금및현금성자산	15,345,148	18,819,723

매출채권	34,214,562	27,708,135

기타수취채권	2,583,089	1,924,001

합계	52,142,799	48,451,859

연결회사는 매출채권에 대해 손실충당금을 인식하였으며(주석 5참조), 이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다.

(4) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.연결회사의 차입금, 리스부채 및 매입채무를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	매입채무	리스부채	차입금	합계

1년 이내	5,283,473	100,648	59,093,335	64,477,456

1년~2년	61,750	14,575,748	14,637,498

2년~3년이후	130,368	21,460,572	21,590,940

계	5,283,473	292,766	95,129,655	100,705,894

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.