대주전자재료 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

제 37 기 당분기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지
제 36 기 전분기 2016년 01월 01일부터 2016년 09월 30일까지
대주전자재료 주식회사

1. 일반사항 대주전자재료주식회사(이하 "당사")는 1981년 7월 1일 설립되어 전기전자부품에 적용되는 전자재료를 개발, 제조 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 2004년 12월 10일에 회사의 주식을 코스닥시장에 상장하였고, 본점과 공장은 경기도 시흥 시 서해안로 148에 위치하고 있습니다. 당사의 납입자본금 은 당분기말 현재 7,017,215천원 이 고, 최대주주는 임무현이며, 발행주식총수의 8.66% 를 소유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자(한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 적용한 금액 포함)에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다

- 기준서 제1007호 '현금흐름표’ 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 ‘금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정입니다.당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.

①금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정1)	당기손익-
공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

당사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 23,744,996천원 , 매도가능금융자산 132,595천원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2017년 9월 30일 현재 대 여금 및 수취채권 23,744,996천원 을 상각 후 원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당 사 는 201 7년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품은 없습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택 을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사는 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 132,595천원이고, 분기 중 매도가능지분상품 관련 당기손익으로 재순환된 미실현평가손익은 없습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 9월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품은 없습니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

당사는 2017년 9월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 23,744,996천원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 183,782천원을 설정하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 '고객충성제도’, 제2115호 '부동산건설약정’, 제2118호 '고객으로부터의 자산이전’을 대체할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 9월 30일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준 서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 4분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 4분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 현금및현금성자산(1) 당분기와 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

현금	13,019	35,820

보통예금	2,652,321	6,752,072

외화예금	4,958,182	1,622,086

정부보조금	-	-

합계	7,623,521	8,409,978

(2) 당분기와 전기말 현재 당사의 차입금에 대한 담보 등으로 인하여 사용이 제한된 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

보통예금	1,568,415	456,215

5. 매출채권(1) 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	구분	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

매출채권	일반상거래채권	13,170,801	10,556,690

대손충당금	(183,782)	(576,776)

합계	12,987,019	9,979,914

상기 매출채권은 단기수취채권으로 장부금액과 공정가액의 차이가 중요하지 않습니다.(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

기초 대손충당금	576,776	971,466

손상차손 인식	19,726	362,315

매출채권 제각	(412,720)	(757,005)

기말 대손충당금	183,782	576,776

5. 매출채권 - 계속(3) 당분기와 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

6개월 미만	13,120,537	9,806,205

6개월~1년	8,522	165,757

1년 초과	41,741	584,728

계	13,170,801	10,556,690

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권의 연체기간에따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.(4) 제거조건을 충족하지 못하는 금융자산의 양도 당사는 당분기말 현재 아이비케이캐피탈에 500,000천원을 한도로 할인약정을 체결하고 있으며, 매출채권 중 일부를 금융기관에 할인하고 있습니다.한편, 상기 매출채권 할인액은 매출채권 채무자의 부도시 당사가 그 상환의무를 부담하므로 제거조건을 충족하지 못하는 금융자산의 양도입니다. 따라서 당사는 보고기간말 현재 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액을 계속하여 매출채권으로 인식하고 있으며, 관련 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 당기말 현재 타인에게 할인한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액은 없 습니다.(전기 : 21,105천원)

6. 기타수취채권 및 기타장기수취채권당분기말과 전기말 현재 기타수취채권 및 기타장기수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

기타수취채권

미수금	730,087	536,004

미수수익	17,013	5,113

단기대여금	662,000	665,000

합계	1,409,101	1,206,117

기타장기수취채권

장기대여금	751,518	727,609

합계	751,518	727,609

7. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

기타유동자산

선급비용	125,436	89,727

선급금	818,917	464,691

정부보조금	(40,500)	(47,116)

합계	903,854	507,302

8. 단기금융상품 및 기타비유동금융자산당분기말과 전기말 현재 단기금융상품 및 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

단기금융상품

정기예금 등	702,252	200,000

RP(환매조건부채권)	-	1,926,723

소계	702,252	2,126,723

기타비유동금융자산

장기금융상품	100,000	10,000

장기투자증권	132,595	132,595

임차보증금	171,586	191,206

소계	404,181	333,801

합계	1,106,433	2,460,524

한편, 당분기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내역	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

단기금융상품	차입금에 대한 담보	202,252	200,000

합계	202,252	200,000

9. 금융상품의 공정가치 측정(1) 당사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기 금융자산

(단위 : 천원)

재무상태표상 자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	계

현금및현금성자산	7,623,521	-	7,623,521

매출채권	12,987,019	-	12,987,019

기타수취채권	1,409,101	-	1,409,101

단기금융상품	702,252	-	702,252

기타장기수취채권	751,518	-	751,518

기타비유동금융자산	271,586	132,595	404,181

자산 계	23,744,996	132,595	23,877,591

매도가능금융자산에 대해서는 그 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.② 당분기 금융부채

(단위 : 천원)

재무상태표상 부채	당기손익인식금융부채	기타금융부채	계

매입채무	-	4,839,594	4,839,594

기타지급채무	-	2,434,020	2,434,020

차입금(유동)	-	41,121,512	41,121,512

사채(유동성)	-	1,863,403	1,863,403

기타유동금융부채	368,522	235,879	604,401

기타장기지급채무	-	1,106,975	1,106,975

차입금(비유동)	-	21,578,400	21,578,400

기타비유동금융부채	-	100,000	100,000

부채 계	368,522	73,279,782	73,648,305

9. 금융상품의 공정가치 측정 - 계속(1) 당사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.③ 전기 금융자산

(단위 : 천원)

재무상태표상 자산	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	계

현금및현금성자산	8,409,978	-	-	8,409,978

매출채권	9,979,914	-	-	9,979,914

기타수취채권	1,206,116	-	-	1,206,116

단기금융상품	200,000	1,926,723	-	2,126,723

기타장기수취채권	727,609	-	-	727,609

기타비유동금융자산	201,206	-	132,595	333,801

자산 계	20,724,823	1,926,723	132,595	22,784,141

④ 전기 금융부채

(단위 : 천원)

재무상태표상 부채	당기손익인식금융부채	기타금융부채	계

매입채무	-	1,797,177	1,797,177

기타지급채무	-	1,953,549	1,953,549

차입금(유동)	-	41,131,704	41,131,704

사채(유동성)	-	4,447,505	4,447,505

기타유동금융부채	863,340	220,427	1,083,767

기타장기지급채무	-	1,063,451	1,063,451

차입금(비유동)	-	21,071,460	21,071,460

기타비유동금융부채	125,000	125,000

부채 계	863,340	71,810,273	72,673,613

9. 금융상품의 공정가치 측정 - 계속(2) 당분기와 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 >

공정가치로 측정한 금융자산

단기금융상품	-	-	1,926,723	1,926,723

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	7,623,521	7,623,521	8,409,978	8,409,978

매출채권	12,987,019	12,987,019	9,979,914	9,979,914

기타수취채권	1,409,101	1,409,101	1,206,116	1,206,116

단기금융상품	702,252	702,252	200,000	200,000

기타장기수취채권	751,518	751,518	727,609	727,609

기타비유동금융자산	404,181	404,181	333,801	333,801

금융자산 합계	23,877,591	23,877,591	22,784,141	22,784,141

금융부채 >

공정가치로 측정한 금융부채

기타유동금융부채	368,522	368,522	863,340	863,340

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	4,839,594	4,839,594	1,797,177	1,797,177

기타지급채무	2,434,020	2,434,020	1,953,549	1,953,549

차입금(유동)	41,121,512	41,121,512	41,131,704	41,131,704

사채(유동)	1,863,403	1,863,403	4,447,505	4,447,505

기타유동금융부채	235,879	235,879	220,427	220,427

기타장기지급채무	1,106,975	1,106,975	1,063,451	1,063,451

차입금(비유동)	21,578,400	21,578,400	21,071,460	21,071,460

사채(비유동)	-	-	-	-

기타비유동금융부채	100,000	100,000	125,000	125,000

금융부채 합계	73,648,305	73,648,305	72,673,613	72,673,613

9. 금융상품의 공정가치 측정 -계속(3) 공정가치 서열 공시

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

RP(환매조건부채권)	-	-	-	-

파생금융부채	-	368,522	-	368,522

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

RP(환매조건부채권)	1,926,723	-	-	1,926,723

파생금융부채	-	863,340	-	863,340

9. 금융상품의 공정가치 측정 -계속 (4) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	현금 및현금성자산	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	기타금융부채	계

이자수익	57,667	-	-	-	57,667

외환차익	56,461	119,286	-	98,748	274,494

외화환산이익	27,915	167,372	-	442,862	638,149

파생상품거래이익	8,860	-	-	-	8,860

금융수익 계	150,903	286,658	-	541,610	979,170

이자비용	-	-	-	1,830,356	1,830,356

외환차손	150,074	547,710	-	94,190	791,974

외화환산손실	67,628	21,907	-	5,817	95,352

매출채권처분손실	-	8	-	-	8

사채상환손실	-	-	-	-	-

파생상품평가손실	-	-	23,186	-	-

금융비용 계	217,702	569,625	23,186	1,930,364	2,740,877

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	현금 및현금성자산	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	기타금융부채	계

이자수익	39,775	-	-	-	39,775

외환차익	8,321	165,435	-	87,772	261,528

외화환산이익	2,503	-	-	574,090	576,593

파생상품평가이익	-	-	-	135,900	135,900

금융수익 계	-	-	-	797,762	1,013,796

이자비용	-	-	-	1,677,567	1,677,567

외환차손	27,863	469,348	-	139,306	636,517

외화환산손실	44,709	224,486	-	174	269,369

매출채권처분손실	-	5,967	-	-	5,967

금융비용 계	72,572	699,801	-	1,817,047	2,589,420

10. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업과 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

회사명	구분	소재지	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부가액

상해대주전자재료유한공사	종속기업	중국	82.55	5,953,238	5,084,549	5,953,238

청도대주전자재료유한공사	100	1,240,206	1,184,784	1,240,206

동관대주전자재료유한공사	97.82	8,246,510	9,784,717	8,246,510

소 계	15,439,955	16,054,050	15,439,955

대주나노솔라(주)	관계기업	한국	33.93	190,000	139,943	-

DAEJOO US.,LLC	미국	90	577,021	69,122	70,057

소 계	767,021	209,065	70,057

계	16,206,976	16,263,115	15,510,012

(*1) 상기 순자산지분가액의 결정은 종속기업은 현지 감사보고서를 검토하여 이용하였고 관계기업은 결산일까지 외부감사를 받지 아니하여 내부결산 자료를 이용하였습니다.② 전기

(단위 : 천원)

회사명	구분	소재지	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액(*)	장부가액

상해대주전자재료유한공사	종속기업	중국	82.55	5,953,238	4,995,514	5,953,238

청도대주전자재료유한공사	100	1,240,206	1,154,855	1,240,206

동관대주전자재료유한공사	97.82	8,246,510	9,778,276	8,246,510

소계	15,439,955	15,928,646	15,439,955

대주나노솔라(주)	관계기업	한국	33.93	190,000	139,943	-

DAEJOO US.,LLC	미국	90	577,021	69,122	70,057

소계	767,021	209,065	70,057

합계	16,206,976	16,137,711	15,510,012

10. 종속기업투자 및 관계기업투자 - 계속(2) 당분기와 전기말 현재 종속기업과 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

회사명	구분	자산	부채	매출액	순이익(손실)

상해대주전자재료유한공사	종속기업	12,339,461	6,180,105	12,587,802	135,742

청도대주전자재료유한공사	1,393,040	208,256	1,358,232	34,990

동관대주전자재료유한공사	12,615,490	2,612,713	5,516,184	57,437

대주나노솔라(주)	관계기업	931,022	518,575	-	-

DAEJOO US.,LLC	76,802	-	-	-

합계	27,355,816	9,519,649	19,462,217	228,169

② 전기

(단위 : 천원)

회사명	구분	자산	부채	매출액	순이익(손실)

상해대주전자재료유한공사	종속기업	11,734,625	5,683,124	13,540,793	(67,115)

청도대주전자재료유한공사	1,472,581	317,726	1,520,953	(19,890)

동관대주전자재료유한공사	11,095,311	1,099,118	7,431,577	523,837

대주나노솔라(주)	관계기업	931,022	518,575	-	(1,461)

DAEJOO US.,LLC	76,802	-	159,569	(3,326)

합계	25,310,341	7,618,543	22,652,892	432,045

11. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비(*)	본계정대체	기말잔액

토지	55,488,292	-	-	-	-	55,488,292

건물	13,111,163	12,591	-	(364,160)	-	12,759,594

구축물	1,236,242	158,200	-	(91,112)	-	1,303,330

기계장치	13,738,560	693,578	(66,512)	(1,972,637)	318,367	12,711,356

정부보조금	(1,811,482)	(225,994)	-	249,929	-	(1,787,547)

차량운반구	66,207	18,995	-	(19,292)	-	65,910

공구와기구	19,145	4,500	(6,978)	-	16,666

정부보조금	(3,887)	-	754	-	(3,133)

집기비품	124,406	33,050	(37,008)	-	120,448

정부보조금	(0)	-	-	-	-

건설중인자산	2,316	152,481	-	-	-	154,797

미착기계	34,094	306,794	-	(318,367)	22,521

계	82,005,056	1,154,195	(66,512)	(2,240,505)	-	80,852,235

(*) 상기 감가상각비는 판매비와관리비의 감가상각비 176,253천원, 개발비 13,237천원, 경상개발비 548,690천원과 제조원가 1,502,325천원으로 계상되어 있습니다.

11. 유형자산 - 계속② 전기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비(*)	본계정대체	기말잔액

토지	55,488,292	-	-	-	-	55,488,292

건물	13,585,361	11,022	-	(485,220)	-	13,111,163

구축물	1,351,821	-	-	(115,579)	-	1,236,242

기계장치	16,082,785	1,481,768	(1,228,924)	(2,660,137)	63,068	13,738,560

정부보조금	(1,721,310)	(406,169)	-	315,997	-	(1,811,482)

차량운반구	53,303	67,144	-	(54,240)	-	66,207

공구와기구	13,317	15,356	-	(9,528)	-	19,145

정부보조금	-	(4,021)	-	134	-	(3,887)

집기비품	50,375	115,850	-	(41,819)	-	124,406

정부보조금	(813)	-	-	813	-	-

건설중인자산	2,316	-	-	-	-	2,316

미착기계	49,683	47,479	-	-	(63,068)	34,094

계	84,955,130	1,328,429	(1,228,924)	(3,049,579)	-	82,005,056

(*) 상기 감가상각비는 판매비와관리비의 감가상각비 270,412천원, 개발비31,585천원, 경상개발비 714,283천원과 제조원가 2,033,299천원으로 계상되어 있습니다.

(2) 당사는 유형자산에 대하여 재산종합보험을 가입하고 있습니다. ( 3) 당사는 토지에 대하여 한국채택국제회계기준 제1016호(유형자산)에 따라 2015년 부터 재평가모형을 채택하였고 , 2 015년 12월 31일을 기준일로 하여 독립적인 전문평가인의 감정평가결과를 근거로 재평가하였습니다. 동 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액은 40,645,817천원이며, 재평가에 따른 기타포괄이익 14,842, 474천원(이연법인세효과 차감전)이 발생하였습니다.

12 . 차입원가(1) 당분기와 전기 중에 자본화된 차입원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

건설중인자산	-	-

1 3. 재고자산 당분기와 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

과목	(단위 : 천원)

제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

상품	-	-	89	89

제품	3,996,679	3,996,679	2,678,022	2,678,022

원재료	3,951,139	3,951,139	1,835,120	1,835,120

미착품	735,310	735,310	91,948	91,948

저장품	-	-	6,775	6,775

재공품	1,456,244	1,456,244	1,198,495	1,198,495

합계	10,139,373	10,139,373	5,810,449	5,810,449

14. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액(*1)	당기 상각액	기말잔액

개발비	12,495,330	1,566,791	-	(1,578,011)	12,484,110

정부보조금	(4,730,878)	(458,232)	-	521,881	(4,667,230)

특허권	115,665	30,577	-	(30,961)	115,281

소프트웨어	65,923	40,316	-	(23,683)	82,556

기타의무형자산(*2)	245,062	-	-	-	245,062

계	8,191,100	1,179,452	-	(1,110,774)	8,259,778

(*1) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액(*1)	당기 상각액	기말잔액

개발비	11,217,380	3,291,389	(1,450,133)	(563,307)	12,495,329

정부보조금	(4,039,799)	(1,747,559)	862,187	194,293	(4,730,878)

특허권	156,774	6,149	(3,671)	(43,587)	115,665

소프트웨어	52,177	44,172	-	(30,426)	65,923

기타의무형자산(*2)	245,062	-	-	-	245,062

계	7,631,594	1,594,151	(591,617)	(443,027)	8,191,101

(*1) 처분 등 감소액은 당기에 인식한 무형자산 손상차손 금액이며, 당기 중 개발비와 특허권에서 각각 587,946천원 및 3,671천원의 손상차손이 발생하였습니다. (*2) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.

14. 무형자산 - 계속 (2) 당사의 무형자산상각비는 판매비와관리비 및 제조경비에 계상하고 있으며, 당분기와 전분기 중 발생한 무형자산상각비는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

제 37(당) 분기	제 36(전) 분기

판매비와관리비	54,269	53,951

제조경비	1,056,505	276,760

합계	1,110,774	330,711

( 3) 당분기와 전분기 중 발생한 연구와 개발지출의 총액은 4,304,173천 원(전분기: 5,460,410천원)이며, 당사는 동 연구와 개발지출액 중 1,108,559천원(전분기 : 2,422,961천원)은 무형자산의 개발비로, 나머지 3,195,614 천원(전분기 : 3,037,449천원) 은 판매관리비의 경상개발비로 처리하였습니다.

15. 제공된 자산 등(1) 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 천달러)

담보자산	담보자산가액	담보권자	과목	채권최고액

내역	금액

토지(*), 건물 및기계장치	78,612,304	산업은행	단기차입금	운영자금	18,415,180

특허권	125,622	장기차입금	시설자금	19,384,400

장기차입금	해외시설자금	US$3,000

건물	235,983	국민은행	장기차입금	운영자금	3,000,000

재고자산	8,038,328	한국수출입은행	단기차입금	해외투자자금	US$4,150

단기차입금	단기포괄수출금융	2,300,000

단기금융상품	202,252	KEB하나은행	단기차입금	무역금융	500,000

합계	87,214,489	43,599,580

US$7,150

(*) 당사는 2011년 10월에 한국수자원공사로부터 공장설립을 목적으로 시화MTV 단지내의 토지를 분양받아 총 29,134백만원을 지급하고 취득 완료하였습니다. 한편, 동 토지의 이용은 약정된 업종으로 제한되며, 공장설립 완료 후 5년간 처분이 제한됩니다. 토지 취득을 위하여 한국산업은행으로부터 자금을 차입하였고 동 토지는 담보로 제공되었습니다.

(2) 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 타인으로부터 제공받은 담보 내역은 다음과 같습니다.

제공자	담 보 가 액	담보권자	과 목	관련채무 (단위: 천원,천달러)

내 역	금 액

신용보증기금	1,600,000	기업은행	단기차입금	구매자금	1,975,827

한국무역공사	2,430,000	KEB하나은행	무역금융	2,700,000

(3) 재고자산의 양도담보 당분기 중에 한국수출입은행으로부터의 포 괄수출금융대출 USD 4,150,000 과 2,300백만원에 대한 담보로 상품, 제품, 원재료, 재공품 등 재고자산을 한 국수출입은행에 양도담보 제공하였습니다. 한편, 회사는 채권자의 대리인으로서 동 재고자산에 대하여 점유,사용, 보존관리를 하고 있습니다.

16. 기타의 지급채무당분기말과 전기말 현재 기타지급채무 및 기타장기지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

기타지급채무

미지급금	1,224,415	905,551

미지급비용	1,209,605	1,047,998

합계	2,434,020	1,953,549

기타장기지급채무

장기성미지급금	1,106,975	916,117

장기미지급비용	-	147,334

합계	1,106,975	1,063,451

17. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

유동부채

단기차입금	36,044,632	37,254,824

유동성장기차입금	5,076,880	3,876,880

교환사채	-	100,000

사채상환할증금	-	6,172

교환권조정	-	(7,657)

전환사채	2,000,000	5,000,000

사채상환할증금	125,076	312,690

전환권조정	(261,673)	(963,700)

소계	42,984,915	45,579,209

비유동부채

장기차입금	21,578,400	21,071,460

교환사채	-	-

사채상환할증금	-	-

교환권조정	-	-

소계	21,578,400	21,071,460

합계	64,563,315	66,650,668

17. 차입금 - 계속

(2) 당분기와 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	제 37(당) 분기말	제 36(당) 기말

구매자금	기업은행	2.94~3.215	1,975,827	1,385,469

무역금융	KEB하나은행	2.952~3.68	3,200,000	3,200,000

한국수출입은행	4.85~5.001	7,058,805	7,738,250

기업은행(*)	-	-	21,105

운영자금	산업은행	4.27	13,500,000	15,000,000

산업은행	3.86	6,300,000	6,300,000

신한은행	3.28	900,000	900,000

기업은행	3.976~4.310	3,110,000	2,710,000

합계	36,044,632	37,254,824

(*) 당분기말 현재 타인에게 할인한 매출채권(받을어음) 중 만기가 도래하지 아니하여 할인한 금액을 단기차입금으로 계상한 금액입니다.

17. 차입금 - 계속(3) 당분기와 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	이자율(%)	제 37(당) 반기말	제 36(전) 기말

산업은행	시설자금	1.72	8,232,890	9,532,820

시설자금	1.71	7,708,300	8,925,400

시설자금	1.84	2,473,990	2,864,620

해외투자자금	4.51	1,720,050	1,812,750

해외투자자금	4.50	1,720,050	1,812,750

국민은행	운영자금	3.21	2,000,000	-

운영자금	3.03	1,000,000	-

신한은행	운영자금	2.90	1,800,000	-

합계	26,655,280	24,948,340

유동성 대체	(5,076,880)	(3,876,880)

차감후 잔액	21,578,400	21,071,460

상기 장기차입금은 원금분할상환조건이며, 이와 관련하여 당사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다. 한편, 상기 차입금 내역은 할인하지 아니한 금액입니다.

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	장기차입금

2017.10.01~2018.09.30	5,076,880

2018.10.01~2018.12.31	2,169,220

2019.01.01~2019.12.31	4,964,900

2020.01.01~2020.12.31	6,564,900

2021.01.01 이후	7,879,380

합계	26,655,280

17. 차입금 - 계속

(5) 당분기말 현재 사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

교환사채 내역	발행일	만기일	표면이자율	유효이자율	당분기말	전기말

교환사채	2015-11-27	2019-11-27	0.00%	2.66%	-	100,000

차감:교환권조정	-	(7,657)

가산:사채상환할증금	-	6,172

교환사채 계	-	98,515

① 교환사채의 주요 발행조건 및 당반기 교환권 행사 내역은 다음과 같습니다. - 본사채는 제3회차 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채이며 표면이자율은 0%, 만기이자율은 1.5% 입니다. - 사채권자는 당사의 자기주식에 대하여 교환권을 행사할 수 있으며, 최초 교환가격은 5,235원이며 시가하락에 따라 3개월마다 재조정 약정이 되어 있으며 재조정시 기존 교환가격의 70% 이상의 가격이어야 합니다. - 조기상환청구권(PUT OPTION)이 부여되어 있으며 발행일로부터 1년이 경과한 때와 이후 매 3개월마다 행사가 가능합니다. - 당반기 중 교환사채 100,000천원에 대하여 교환권이 행사되어, 자기주식 32,000주와 교환되었습니다. 교환사채의 교환으로 자기주식처분손실 74,972천원이 발생하였습니다

② 당 분기말 현재 교환사채 상환 완료로 2017/7/17 한국예탁결제원에 예탁된 주식은 자사 대신증권 계좌(68,474주)로 입고되었습니다.

(단위 : 주)

구 분	제 37(당) 반기말	제 36(전) 기말

기초 예탁주식수	100,474	429,799

당기 예탁주식수	-	72,545

당기 교환권행사 주식수	(32,000)	(401,870)

당기 교환사채 상환 완료	(68,474)	-

기말 예탁주식수	-	100,474

17. 차입금 - 계속(6) 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

전환사채 내역	발행일	만기일	표면이자율	유효이자율	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

전환사채	2016-03-31	2019-03-31	1.00%	10.45%	2,000,000	5,000,000

차감:전환권조정	(261,673)	(963,700)

가산:사채상환할증금	125,076	312,690

전환사채 계	1,863,403	4,348,990

① 전환사채의 주요 발행조건 및 당기 전환권 행사 내역은 다음과 같습니다.-전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내용

권면총액	5,000,000,000

발행가액	5,000,000,000

발행일	2016-03-31

만기일	2019-03-31

전환청구가능일	2017-03-31 ~ 2019-02-28

조기상환청구권 행사가능일	2017-09-30일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날

이율	표면이율	1%

보장수익율	연복리3% (3개월단위 복리계산)

원금상환	만기까지 보유하고 있는 "본 사채"의 원금에 대하여는 2019년 3월 31일에 권면금액의 만기보장수익률 106.2538%에 해당하는 금액을 일시 상환하되, 원 미만은 절사한다.

전환	전환비율	각 사채 권면금액을 전환가액으로 나눈 주식주의 100%를 전환주식수로 함. (1주 미만의 단수는 인정 안함)

당분기말/전환가격	3,870원 / MAX [ ①,②,③ ] ①본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가 ②1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액 ③최근일 가중산술평균주가 및 납일일 3거래일 전 가중산술평균주가

전환가격조정	가)유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입시 전환가격조정 나)합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 전환가격 조정 다) 위 경우와는 별도로 본 사채 발행 후 3개월이 되는 날 이후 부터 매 3개월마다 전환가액 조정일로 하고 위 ①②③에 따른 전환가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다.

전환사채의 전환권을 내재파생상품으로 별도로 분리하여 공정가치로 인식하고 변동분은 당기손익으로 인식하였습니다. 당분기말 현재 관련 파생상품부채는 345,336천원으로 기타비유동금융부채에 계상하고 있습니다- 당분기 중 전환사채 3,000,000천원에 대하여 전환권이 행사되어 775,185주가 신규발행되고, 자본금과 주식발행초과금이 각각 387,593천원, 2,829,093천원 증가하였습니다. *보고서 제출일 현재 2,000,000,000원의 전환사채가 516,795주 전환권이 행사 되었습니다. 제출일 현재 미전환사채 잔액은 없습니다.

18. 순확정급여부채당사는 임직원을 위한 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 확정급여제도에 대해서는 별도의 사외적립자산이 수탁자에 의하여 운용되고 있습니다. 한편, 포괄손익계산서에 반영된 퇴직급여의 구성요소와 재무상태표에 반영된 확정급여부채 및 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 및 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

확정급여채무의 현재가치	5,401,930	5,047,362

사외적립자산의 공정가치	(2,075,591)	(2,021,787)

재무상태표상 확정급여부채	3,326,339	3,025,575

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 분기	제 36(전) 기말

기초금액	5,047,363	4,166,810

당기근무원가	480,381	510,532

제도청산의 효과	-	-

이자원가	40,187	48,419

재측정요소	-	646,045

- 경험 조정에 의한 보험수리적 손익	-	513,535

- 인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익	-	-

- 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익	-	132,510

급여지급액	(166,001)	(324,444)

기말금액	5,401,930	5,047,362

18. 순확정급여부채 - 계속(3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 분기	제 36(전) 기말

당기근무원가	480,381	510,532

이자원가	40,187	48,419

사외적립자산의 기대수익	-	(45,861)

합계	520,568	513,090

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 분기	제 36(전) 기말

기초금액	2,021,787	2,173,647

사외적립자산의 기대수익	27,023	45,861

제도청산의 효과	-	-

보험수리적이익(손실)	(5,021)	(23,744)

사용자의 기여금	85,497	-

급여지급액	(53,695)	(173,977)

기말금액	2,075,591	2,021,787

사외적립자산의 기대수익률은 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수익을 가중평균하여 기대수익률을 산출하되, 회계기간 초에 시장에서 형성된 기대치에 기초하여 결정하였으며, 퇴직연금 정기예금의 계좌별 잔존원금과 만기이율로 가중평균하여 기대수익률을 산출하였습니다. (5) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구분	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

현금및현금등가물	2,075,591	2,021,787

18. 순확정급여부채 - 계속(6) 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

기대임금상승률(승급률 포함)	2.16%	2.16%

할인율	3.00%	3.00%

19. 기타 금융부채당분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

기타유동금융부채

예수금	235,879	220,427

파생금융부채	368,522	863,340

합계	604,401	1,083,767

기타비유동금융부채

임대보증금	100,000	125,000

합계	100,000	125,000

20. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

기타유동부채

선수금	629	1,680

합계	629	1,680

21. 우발채무 및 약정사항(1) 매출채권의 양도, 할인 및 배서양도 당사가 양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액은 없 습 니다. (전기 21,105천원)(2) 당분기말 현재 당사와 금융기관과의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,천달러)

은행명	구분	한도액	사용액	미사용액

한국산업은행	외화수입신용장	USD 500	-	USD 500

운영자금	19,800,000	19,800,000	-

시설자금	18,415,180	18,415,180	-

해외투자자금	USD 3,000	USD 3,000	-

KEB하나은행	무역금융	500,000	500,000	-

무역금융	2,700,000	2,700,000	-

기업은행	구매자금	2,000,000	1,975,827	24,173

운전자금	3,110,000	3,110,000	-

신한은행	운영자금	900,000	900,000	-

운영자금	1,800,000	1,800,000	-

한국수출입은행	수입원자재 등	2,300,000	2,300,000	-

무역금융 등	USD 4,150	USD 4,150	-

국민은행	운영자금	3,000,000	3,000,000	-

IBK캐피탈	어음할인	500,000	-	500,000

합계	USD 7,650	USD 7,150	USD 500

55,025,180	54,501,007	524,173

21. 우발채무 및 약정사항 - 계속

(3) 당분기말 현재 당사는 특수관계자인 상해대주유한공사, 동관대주유한공사 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습 니다. (주석 34 참조) (4) 당사는 차입금과 관련하여 특수관계자인 대표이사 등으로 부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

( 5) 당분기말 현재 당사는 각종 계약과 관련하여 서울보증보험으로부터 433백만원의 이행보증을 제공받고 있습니다. (6) 당사는 차입금과 관련하여 신용보증기금으로 부터 1,600,000천원, 한국무역보험공사로부터 2,430,000천원의 지급보증을 제공받 고 있습니다 .

22. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금당분기와 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행주식수	14,034,430주	13,259,245주

자본금	7,017,215천원	6,629,622천원

* 보고서 제출일 현재 전환사채청구 완료로 발행주식수 14,551,225주, 자본금 7,275,612 천원으로 증가(2) 자본금 및 주식발행초과금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초	전환사채의 전환	기말

자본금	6,629,623	387,593	7,017,215

주식발행초과금	18,472,679	2,829,093	21,301,772

22. 자본금과 자본잉여금 - 계속(3) 기타의 자본항목당분기말과 전기말 현재 자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 분기	제 36(당) 기말

자본잉여금

주식발행초과금	21,301,772	18,472,679

기타자본잉여금	90,703	90,703

자기주식처분이익	176,109	251,081

합계	21,568,584	18,814,462

자본조정

주식선택권	93,983	93,983

자기주식	(3,522,077)	(3,716,295)

교환권대가	-	20,300

합계	(3,428,094)	(3,602,012)

기타포괄손익누계액

유형자산재평가차액	20,820,354	20,820,354

보험수리적손익	(633,880)	(628,859)

합계	20,186,474	20,191,495

이익잉여금

이익준비금	1,779,443	1,779,443

재무구조개선적립금	1,800,000	1,800,000

기술투자적립금	3,236,263	3,236,263

미처분이익잉여금	8,321,032	7,972,783

합계	15,136,738	14,788,489

23. 자기주식 당분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위 : 주, 천원)

구분	수량	금액

기초	612,307	3,716,295

교환	(32,000)	(194,219)

기말	580,307	3,522,077

24. 주식기준보상

당사는 정기주주총회의 특 별결의에 의하여 임직원에게 보통주 주식선택권을 부여하였습니다. 주식선택권을 행사하려면 해당 임직원은 부여일로부터 2년 후까지 근무하고 행사 당시 재직하여야 하며, 부여 후 7년 이내에 행사하여야 합니다. 이 주식선택 권은 자기주식을 교부하는 방법으로 지급됩니다. 당 기말 현재 만기가 유효한 주식기준보상 약정은 1건 입니다.

(1) 당분기말 현재 주식기준보상 내역

약정유형	주식선택권(직원)

부여일	2011.3.22

부여수량(확정)	11,100

만기	2019.3.22

보상방법	자기주식교부

가득조건	2년 근무

부여일 현재 추정공정가치	단위당 8,246.51원

옵션가격결정모형	블랙숄즈모형

결정변수: 부여일 현재 주가	16,200

행사가격	16,100

기대주가변동성	0.7566

기대배당금	182.44

기대행사기간	2년

무위험이자율	3.71%

주가의 변동성은 회사 및 회사가 속한 업종의 과거 4년간(회사의 개별주가는 등록일 이후의 기간동안)의 주가변동성을 산출하여 적용하였습니다.

24. 주식기준보상 - 계속(2) 당분기말 현재 당사가 부여하고 있는 주식선택권의 증감에 관한 사항

(단위 : 천원)

구분	주식선택권(직원)

기초	12,500

상실	(4,200)

행사	-

기말	8,300

기말현재 행사가능 수	8,300

(3) 당사가 부여하고 있는 주식선택권의 보상원가에 관한 내역

(단위 : 천원)

구분	주식선택권(직원)

전기말	83,496

당기에 인식한 보상비용	-

당기 감소분 보상비용	-

당기말	83,496

25. 처분이 제한된 이익잉여금

상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

26. 매출원가당분기와 전분기의 매출원가 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 분기	제 36(전) 분기

1. 상품매출원가	677,194	291,233

기초상품재고액	89	157

당기상품매입액	677,105	291,172

기말상품재고액	-	(96)

2. 제품매출원가	42,811,761	25,312,524

기초제품재고액	2,678,022	1,831,318

당기제품제조원가	45,086,692	26,530,072

기말제품재고액	(3,996,679)	(2,186,157)

타계정으로대체액	(409,090)	(756,010)

관세환급금	(547,185)	(106,699)

합계	43,488,955	25,603,757

27. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 분기	제 36(전) 분기

급여	2,407,766	1,789,246

퇴직급여	154,502	122,548

복리후생비	816,656	719,218

여비교통비	180,782	193,141

접대비	107,203	116,571

통신비	32,332	37,411

수도광열비	34,247	20,902

전력비	82,537	69,538

세금과공과금	117,487	207,886

감가상각비	176,253	207,612

지급임차료	78,880	98,779

수선비	36,914	19,019

보험료	45,133	29,068

차량유지비	142,743	126,366

경상연구개발비	3,195,614	3,037,449

운반비	70,130	58,094

교육훈련비	19,415	6,186

도서인쇄비	5,225	3,742

소모품비	80,361	73,773

지급수수료	361,627	515,036

광고선전비	11,349	33,955

대손상각비(환입)	19,726	396,386

수출제비용	440,899	393,502

무형고정자산상각	54,269	53,951

합 계	8,672,049	8,329,378

28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 분기	제 36(전) 분기

제품, 반제품, 상품 및 재공품의 변동	(4,328,924)	367,040

원재료 등의 사용	36,569,806	21,141,490

상품의 매입	677,105	291,172

종업원급여	5,391,668	3,705,859

광고선전비	11,349	33,955

운반비	83,101	58,094

지급수수료	1,475,942	515,036

감가상각비, 무형자산상각비 및 손상차손	2,789,353	1,796,436

기타비용	9,491,605	7,816,974

총 영업비용	52,161,004	35,726,056

29. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 당사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 분기	제 36(전) 분기

금융수익

이자수익	57,667	39,775

외환차익	274,494	261,528

외화환산이익	638,149	576,593

파생상품거래이익	8,860	-

합 계	979,170	877,896

금융비용

이자비용	1,830,356	1,677,567

외환차손	791,974	636,517

외화환산손실	95,352	269,369

매출채권처분손실	8	5,967

파생상품평가손실	23,186	-

합 계	2,740,877	2,589,420

(2) 당사의 이자수익과 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 분기	제 36(전) 분기

이자수익:

금융기관예치금	57,667	39,775

이자수익 계	57,667	39,775

이자비용:

금융기관차입금	1,830,356	1,677,567

이자비용 계	1,830,356	1,677,567

30. 법인세비용(1) 당분기와 전기 중 당사가 부담하는 미지급법인세 및 법인세비용은 없습니다.(2) 당사는 미래에 차감할 일시적 차이의 실현가능성이 부족하다고 판단하여 해당 차이의 법인세효과를 자산으로 계상하지 아니하였습니다. 당분기의 일시적차이 등에 대한법인세효과를 인식하지 아니하여 당분기말 현재 이연법인세자산의 증감은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	이연법인세조정전	이연법인세조정	이연법인세조정후

토지재평가차익	10,428,192	(2,294,202)	8,133,990

31. 주당손익(1) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

내역	제 37(당) 분기	제 36(전) 분기

당분기순이익(손실)	348,249,339	422,619,736

가중평균유통보통주식수(*1)	13,031,559	8,777,695

기본주당순이익(손실)	27	48

(*1) 당 분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음 과 같습니다.

일자	내역	주식수	일수	적수

2017.01.01~2017.09.30	기초(*)	12,646,938	273	3,452,614,074

2017.01.03~2017.09.30	교환권 행사	32,000	271	8,672,000

2017.04.03~2017.09.30	전환권 행사	25,839	181	4,676,859

2017.04.28~2017.09.30	전환권 행사	25,839	156	4,030,884

2017.05.02~2017.09.30	전환권 행사	129,196	152	19,637,792

2017.05.04~2017.09.30	전환권 행사	25,839	150	3,875,850

2017.05.25~2017.09.30	전환권 행사	25,839	129	3,333,231

2017.06.01~2017.09.30	전환권 행사	25,839	122	3,152,358

2017.06.02~2017.09.30	전환권 행사	258,397	121	31,266,037

2017.06.21~2017.09.30	전환권 행사	258,397	102	26,356,494

합계	13,454,123	3,557,615,579

기초주식은 발행주식총수 13,259,245주에서 자기주식 612,307주를 차감하여 산정되었습니다. - 가중평균유통보통주식수 = 3,557,615,579 ÷ 273일 = 13,031,559 주

31. 주당손익 - 계속

(*2) 전분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

일자	내역	주식수	일수	적수

2016.01.01~2016.09.30	기초(*)	8,576,038	274	2,349,834,412

2016.03.18~2016.09.30	교환권행사	301,403	197	59,376,391

2016.06.09~2016.09.30	자기주식취득	(2,000)	114	(228,000)

2016.06.13~2016.09.30	자기주식취득	(5,000)	110	(550,000)

2016.06.14~2016.09.30	자기주식취득	(2,533)	109	(276,097)

2016.06.15~2016.09.30	자기주식취득	(3,925)	108	(423,900)

2016.06.16~2016.09.30	자기주식취득	(5,000)	107	(535,000)

2016.06.17~2016.09.30	자기주식취득	(3,945)	106	(418,170)

2016.06.20~2016.09.30	자기주식취득	(10,000)	103	(1,030,000)

2016.06.21~2016.09.30	자기주식취득	(2,000)	102	(204,000)

2016.06.22~2016.09.30	자기주식취득	(5,000)	101	(505,000)

2016.06.23~2016.09.30	자기주식취득	(5,000)	100	(500,000)

2016.06.24~2016.09.30	자기주식취득	(4,966)	99	(491,634)

2016.06.27~2016.09.30	자기주식취득	(5,000)	96	(480,000)

2016.06.28~2016.09.30	자기주식취득	(10,000)	95	(950,000)

2016.06.29~2016.09.30	자기주식취득	(7,858)	94	(738,652)

2016.07.10~2016.09.30	자기주식취득	(5,000)	83	(415,000)

2016.07.13~2016.09.30	자기주식취득	(5,000)	80	(400,000)

2016.07.16~2016.09.30	자기주식취득	(4,000)	77	(308,000)

2016.08.05~2016.09.30	교환권행사	11,163	57	636,291

2016.08.09~2016.09.30	교환권행사	55,815	53	2,958,195

2016.08.19~2016.09.30	교환권행사	33,489	43	1,440,027

2016.08.24~2016.09.30	자기주식취득	(10,000)	38	(380,000)

2016.09.02~2016.09.30	자기주식취득	(5,096)	29	(147,784)

2016.09.05~2016.09.30	자기주식취득	(6,755)	26	(175,630)

합계	8,869,830	2,405,088,449

기초주식은 발행주식총수 9,481,285주에서 자기주식 905,247주를 차감하여 산정되었습니다. - 가중평균유통보통주식수 = 2,405,088,449 ÷ 274일 = 8,777,695주

31. 주당손익 - 계속(2) 희석주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

내역	제 37(당) 분기	제 36(전) 분기

보통주이익(손실)	348,249,339	422,619,736

희석으로 인한 이익 변동	-	35,480,877

희석당기순이익	348,249,339	458,100,613

가중평균유통보통주식수	13,031,559	8,777,695

잠재적보통주를 고려한 유통보통주식수	13,039,859	9,483,087

희석주당순이익(손실)	27	48

(*1) 당분기와 전분기 잠재적보통주를 고려한 유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다

(단위: 주)

내역	제 37(당) 분기	제 36(전) 분기

가중평균유통보통주식수	13,031,559	8,777,695

주식선택권의 효과	8,300	705,392

가중평균희석유통보통주식수	13,039,859	9,483,087

(*2) 전환사채로 인하여 잠재적으로 보통주가 발행 및 증가될 수있으나, 반희석효과가 발생하여 희석주당순이익 계상시 고려하지 않았습니다.

32. 정부보조금당분기말 현재 정부보조금 등의 증감내역을 표시하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	기초	증가	감소	기말

현금및현금성자산	-	1,908,577	1,908,577	-

선급금	47,116	47,250	53,866	40,500

기계장치	1,811,482	225,994	249,929	1,787,547

공구와기구	3887.048	-	753.978	3,133

개발비	4,730,878	458,232	521,881	4,667,229

합계	6,593,363	2,640,054	2,735,007	6,498,410

유무형자산의 당분기 증가액 중 정부보조금으로 취득한 금액이며, 당분기 감소액은 정부보조금으로 취득한 자산의 감가상각비와 상계된 금액입니다.

33. 영업부문

당사는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

당사의 보고부문은 아래와 같습니다.

① 형광체사업부: 희토류 및 기타 구매, 제조 및 판매

② 도전재료사업부: Ag 및 기타 구매, 제조 및 판매

③ 고분자재료사업부: 수지 및 기타 구매, 제조 및 판매

33. 영업부문 - 계속(1) 지역별 재무현황 당사의 당분기와 전분기 중 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 분기	제 36(전) 분기

국내부문	18,099,594	10,513,102

아시아등 국외부문	36,000,463	25,565,513

합계	54,100,057	36,078,615

(2) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사의 매출의 10% 이상을 차지하는 고객 및 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 분기	제 36(전) 분기

주요거래처 2사	16,122,068	11,564,960

기타	37,977,988	24,513,655

합계	54,100,057	36,078,615

(3) 보고부문에 대한 정보당사의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	형광체사업부	도전재료사업부	고분자재료사업부	기타	총계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	13,670	9,347	32,430	10,828	4,938	2,870	3,062	13,034	54,100	36,079

영업이익	1,410	1,986	1,071	140	808	137	(1,349)	(118)	1,939	2,145

법인세비용차감전 순이익	349	567	704	388	680	243	(1,385)	(775)	348	423

(단위 : 백만원)

구분	형광체사업부	도전재료사업부	고분자재료사업부	기타	총계

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

자산	37,031	39,468	38,197	27,960	6,774	7,443	57,748	59,946	139,750	134,817

부채	22,642	25,427	24,416	14,884	1,348	2,697	30,864	34,987	79,269	77,995

자본	14,390	14,041	13,780	13,076	5,426	4,746	26,885	24,959	60,481	56,822

34. 특수관계자와의 거래(1) 당사는 외부공표용 연결재무제표를 작성하는 최상위지배회사로서, 당분기말 현재 당사와 지배·종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명	소재지	주요사업

종속기업	상해대주전자재료유한공사	중국	전기전자용 고분자재료 , 도전재료 등 생산 및 판매

〃	동관대주전자재료유한공사	중국

〃	청도대주전자재료유한공사	중국

관계기업	대주나노솔라(주)	한국	전기전자용 재료 생산 및 판매

〃	DAEJOO US.,LLC	미국	연구개발

(2) 당분기와 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	내역	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

상해대주	매출채권 등	2,335,729	1,481,357

매입채무 등	8,164	8,207

청도대주	매출채권 등	26,810	136,798

매입채무 등	4,587	-

동관대주	매출채권 등	267,106	296,240

매입채무 등	5,387	-

대주나노솔라(주)	단기대여금	-	505,000

DAEJOO US.,LLC	매입채무 등	-	-

합계	매출채권 등	2,629,645	1,914,395

단기대여금	-	505,000

매입채무 등	8,164	8,207

34. 특수관계자와의 거래 - 계속(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	내역	제 37(당) 분기	제 36(전) 분기

상해대주	매출 등	3,172,669	2,115,927

청도대주	매출 등	232,499	120,085

매입 등	71,126	73,405

동관대주	매출 등	105,927	94,224

매입 등	22,580	17,185

대주나노솔라(주)	자금대여	-	175,000

합 계	매출	3,511,095	2,330,236

매입	93,706	90,590

자금대여	-	175,000

(4) 타인을 위해 제공한 담보 및 보증

당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위, 외화단위 : 천단위)

특수관계자	내역	담보및지급보증액	담보제공처

외화	원화

상해대주	지급보증	USD 1,350	1,548,045	수출입은행

동관대주	지급보증	CNY 6,000	1,034,100	기업은행

지급보증	USD 290	332,543	기업은행

34. 특수관계자와의 거래 - 계속 ( 5 ) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	제 37(당) 분기	제 36(전) 분기

단기종업원급여	852,000	602,483

(6) 특수관계자와의 자금거래당사는 당분기 중 당사의 특수관계자및 임직원과 다음과 같은 자금거래가 있었습니다.

(단위 : 천원)

과목	특수관계자명	기초잔액	증가	감소	기말잔액

단기대여금(*)	대주나노솔라(주)	505,000	-	-	505,000

주임종단기채권	임직원	160,000	2,000	5,000	157,000

장기대여금	임직원	727,608	284,683	260,775	751,518

계	1,392,608	286,683	265,775	1,413,518

35. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 분기	제 36(전) 분기

기타영업외수익

유형자산처분이익	149,786	234,724

보험차익	11,624	-

잡이익	501,433	928,383

합 계	662,843	1,163,107

기타영업외비용

기부금	31,900	16,900

재고자산폐기손실	372,829	1,269,031

잡손실	87,209	24,412

합 계	491,938	1,310,343

36. 현금흐름표(1) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 분기	제 36(전) 분기

전환사채의 전환	3,223,504	-

교환사채의 교환	98,947	1,818,794

장기차입금의 유동성 대체	3,307,660	201,704

매출채권의 제각	412,720	757,005

미착기계의 대체	318,367	-

36. 현금흐름표 - 계속

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 분기	제 36(전) 분기

가. 당기순이익	348,249	422,620

나. 조정	5,391,386	5,629,479

1. 감가상각비	2,240,505	2,303,554

2. 대손상각비	-	393,527

3. 무형자산상각비	1,110,774	330,710

4. 퇴직급여	544,259	384,817

5. 재고자산폐기손실	372,829	1,269,031

6. 외화환산손실	95,352	269,369

7. 매출채권처분손실	-	-

8. 외화환산이익	(638,149)	(576,593)

9. 대손충당금 환입	19,726

10. 유형자산처분이익	(149,786)	(234,724)

11. 이자수익	(57,667)	(39,775)

12. 이자비용	1,830,356	1,665,463

13. 파생상품평가이익	-	(135,900)

14. 파생상품평가손실	23,186	-

다. 순운전자본의 변동	(3,738,416)	(2,085,598)

1. 매출채권의 감소(증가)	(2,881,688)	(1,632,267)

2. 기타수취채권의 감소(증가)	(193,761)	142,778

3. 기타유동자산의 증가	(392,877)	36,098

4. 재고자산의 감소(증가)	(4,701,753)	(1,636,071)

5. 매입채무의 증가(감소)	3,037,579	1,086,395

6. 기타지급채무의 증가	1,437,341	(422,051)

7. 기타유동금융부채의 증가(감소)	15,452	278,087

8. 기타유동부채의 증가	(1,051)	(18,661)

9. 퇴직금의 지급	(166,001)	(306,632)

10. 사외적립자산의 감소	(82,516)	144,112

11. 기타장기지급채무의 감소	190,858	242,614

합 계	2,001,219	3,966,501

37. 위험관리(1) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다.

당분기 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

부채총계	79,269,474	77,995,070

자본총계	60,480,917	56,822,057

부채비율	131.1%	137.3%

(2) 시장위험① 외환위험당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기와 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은다음과 같습니다.

(외화단위 : 천단위, 원화단위 : 천원)

외화	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기

외화자산	외화부채	외화자산원화환산액	외화부채원화환산액	외화자산	외화부채	외화자산원화환산액	외화부채원화환산액

USD	9,956	7,633	11,416,481	8,753,201	9,317	7,764	11,259,047	9,382,569

JPY	91	-	933	-	1,054	-	10,926	-

EUR	1	-	1,013	-	1	-	951	-

CNY	16,475	577	2,839,484	99,510	1	47	107	8,207

TWD	471	110	17,763	4,151	1,364	200	51,027	7,482

VND	6,833	-	345	-	6,833	-	363	-

HKD	1	-	2	-	1	-	2	-

INR	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	14,276,021	8,856,863	11,322,423	9,398,258

021

37. 위험관리 - 계속(2) 시장위험 - 계속당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

외화	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	266,328	(266,328)	167,482	(167,482)

CNY 등	275,588	(275,588)	24,935	(24,935)

합계	541,916	(541,916)	192,417	(192,417)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.당분기와 전기말 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

단기차입금	36,044,632	37,254,824

장기차입금	21,578,400	21,071,460

유동성장기차입금	5,076,880	3,876,880

사채	1,863,403	4,447,505

차입금 계	64,563,315	66,650,668

37. 위험관리 - 계속(2) 시장위험 - 계속이자율의 변동이 당분기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 보고기간말 현재 남아있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.당분기와 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

당기순이익 증가(감소)	(645,633)	645,633	(666,507)	666,507

(3) 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다.당분기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며 당사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 지역에 분산되어 있습니다. 당사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다.

37. 위험관리 - 계속(3) 신용위험 - 계속당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

6개월 미만	13,120,537	9,806,205

6개월~1년	8,522	165,757

1년 초과	41,741	584,728

계	13,170,801	10,556,690

상기 채권의 금액은 대손충당금을 차감하기 전의 금액입니다. (4) 유동성위험신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.당사의 차입금 및 매입채무를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	매입채무	차입금	사채	합계

1년 이내	4,839,594	41,121,512	1,863,403	47,824,509

1년~2년	-	5,076,880	-	5,076,880

2년 이후	-	16,501,520	-	16,501,520

계	4,839,594	62,699,912	1,863,403	69,402,909

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.