대주전자재료 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

제 38 기 당분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지
제 37 기 전분기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지
대주전자재료 주식회사

1. 일반사항 대주전자재료주식회사(이하 "당사")는 1981년 7월 1일 설립되어 전기전자부품에 적용되는 전자재료를 개발, 제조 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 2004년 12월 10일에 회사의 주식을 코스닥시장에 상장하였고, 본점과 공장은 경기도 시흥 시 서해안로 148에 위치하고 있습니다. 당사의 납입자본금은 당기말 현재 7,647,414천원이고,최대주주는 임무현이 며, 의결권있는 발행주식총수의 8.35%를 소유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자(한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 적용한 금액 포함)에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1040호 ‘투자부동산’ 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다.

- 기준 서 제1109호 '금융상품' 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액 차이는 없 습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 38 에서 설명하고 있습니다.

① 분류

2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. ② 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

(가) 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. ㄱ. 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.

ㄴ. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하 고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 으로 표시하고 손상차손은 ' 금융비용' 으로 표시합니다. ㄷ. 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. (나 ) 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정 된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. ③ 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

- 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 동 기준서의 적용으로 인한 최초 적용 누적효과는 '0'원입니다.

① 수행의무의 식별

당사는 전기전자부품에 적용되는 전자재료를 개발, 제조 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 계약 조건을 분석한 결과 제품판매 이외의 별도의 수행의무는 인식되지 않았으며, 해당 수행의무는 한 시점에 수익을 인식합니다.

② 변동대가

당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

③ 거래가격의 배분

당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.

④ 반품당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 당사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

4. 현금및현금성자산(1) 당분기와 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 38(당) 분기말	제 37(전) 기말

현금	15,328	4,925

보통예금	12,433,019	2,864,884

외화예금	2,509,720	2,522,969

합계	14,958,066	5,392,778

(2) 당분기와 전기말 현재 계약이행 및 무상설비 이용 등과 관련된 질권설정으로 인하여 사용이 제한된 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 38(당) 분기말	제 37(전) 기말

보통예금	2,051,896	1,763,544

5. 매출채권(1) 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	구분	제 38(당) 분기말	제 37(전) 기말

매출채권	일반상거래채권	11,859,790	10,886,318

대손충당금	(401,904)	(158,934)

합계	11,457,887	10,727,384

상기 매출채권은 단기수취채권으로 장부금액과 공정가액의 차이가 중요하지 않습니다.(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 38(당) 분기말	제 37(전) 기말

기초 대손충당금	158,934	576,776

손상차손 인식	242,969	(5,122)

매출채권 제각	-	(412,720)

기말 대손충당금	401,904	158,934

(3) 당분기와 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 38(당) 분기말	제 37(전) 기말

6개월 미만	11,569,831	10,819,841

6개월~1년	3,783	26,605

1년 초과	286,177	39,873

계	11,859,790	10,886,318

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권의 연체기간에따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.(4) 당기와 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권은 없습니다.(5) 제거조건을 충족하지 못하는 금융자산의 양도 당사는 당분기말 현재 아이비케이캐피탈에 500,000천원을 한도로 할인약정체결을 체결하고 있습니다.한편, 상기 매출채권 할인액은 매출채권 채무자의 부도시 당사가 그 상환의무를 부담하므로 제거조건을 충족하지 못하는 금융자산의 양도입니다. 따라서 당사는 보고기간말 현재 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액을 계속하여 매출채권으로 인식하고 있으며, 관련 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 당분기말 현재 타인에게 할인한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액은 없습니다. (전기 : 106,887천원)

6. 기타수취채권 및 기타장기수취채권당분기말과 전기말 현재 기타수취채권 및 기타장기수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 38(당) 분기말	제 37(전) 기말

기타수취채권

미수금	1,034,860	472,260

미수수익	28,229	19,542

단기대여금	81,690	435,599

합계	1,144,779	927,401

기타장기수취채권

장기대여금	368,740	331,720

합계	368,740	331,720

7. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 38(당) 분기말	제 37(전) 기말

기타유동자산

선급비용	102,175	94,852

선급금	431,780	1,337,135

정부보조금	-	(34,592)

합계	533,955	1,397,395

8. 단기금융상품 및 기타비유동금융자산당분기말과 전기말 현재 단기금융상품 및 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 38(당) 분기말	제 37(전) 기말

단기금융상품

정기예금 등	424,586	832,252

선물거래예치금	45,881	37,240

파생상품	2,982	28,355

합계	473,448	897,847

기타비유동금융자산

장기투자증권	133,048	133,048

임차보증금	173,146	162,611

장기보험	28,366	-

합계	334,560	295,658

한편, 당분기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내역	제 38(당) 분기말	제 37(전) 기말

단기금융상품	차입금에 대한 담보	204,585	202,252

9. 파생상품(1) 당사는 보고기간종료일 현재 신한은행과 조기종료 조건부 달러 화 매도 (TRF) 계약을 체결하였는 바, 매월 약정 금액에 대해서 차액결제가 이루어 지며, 목표이익에 도달 할 경우 조기종결됩니다. 당분기말 현재 미결제 통화선도 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(원화단위: 천원)

구분	목적	최초약정금액	결제액	잔여금액	가입일	만기일	약정환율	평가손익

통화옵션	매매목적	USD 3,600,000	USD 700,000	USD 2,900,000	2018.02.13	2020.02.12	1,138.40	(17,761)

통화옵션	매매목적	USD 4,200,000	USD 600,000	USD 3,600,000	2018.03.16	2020.03.15	1,119.00	(32,624)

통화옵션	매매목적	USD 3,000,000	USD 500,000	USD 2,500,000	2018.04.12	2020.04.10	1,111.30	(41,730)

통화옵션	매매목적	USD 3,600,000	USD 150,000	USD 3,450,000	2018.08.03	2020.07.31	1,155.00	1,827

통화옵션	매매목적	USD 2,300,000	-	USD 2,300,000	2018.09.07	2020.09.02	1,150.00	1,155

합계	(89,133)

② 전기말

(원화단위: 천원)

구분	목적	최초약정금액	결제액	잔여금액	가입일	만기일	약정환율	평가이익

통화옵션	매매목적	USD 3,600,000	USD 400,000	USD 3,200,000	2017.08.11	2019.08.09	1,228.00	2,088

통화옵션	매매목적	USD 3,600,000	USD 300,000	USD 3,300,000	2017.09.08	2019.09.06	1,204.90	26,267

합계	28,355

전기말 현재의 미결제 통화선도 계약은 당기 중 모두 정산되었으며, 파생상품처분이익 25,545 천원을 인식하였습니다.

(2) 당사는 전기 중 하 이투자선물 과 매매목적의 통화선물옵션거래(매수포지션 USD 400,000 )를 체결하였는 바, 당기 중 파생거래를 정산하고, 정산 후 잔액 45,881천원을 선물거래예치금(최초 예치금:50,000천원)으로 계상하고 있습니다. 동 거래와 관련하여 당기 중 파생상품처분손실 5,740천원과 파생상품처분이익 14,500 천원을 인식하였습니다.

10. 금융상품의 공정가치 측정(1) 당사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기 금융자산

(단위 : 천원)

재무상태표상 자산	상각후원가측정금융자산	당기손익인식-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	계

현금및현금성자산	14,958,066	-	-	14,958,066

매출채권	11,457,887	-	-	11,457,887

기타수취채권	1,144,779	-	-	1,144,779

단기금융상품	470,466	2,982	-	473,448

기타장기수취채권	368,740	-	-	368,740

기타비유동금융자산	201,512	-	133,048	334,560

자산 계	28,601,450	2,982	133,048	28,737,480

'기타포괄손익-공정가치금융자산'은 취득 이후 관련환경, 시장, 전략, 상황 등의 유의적 변동이 없다고 판단하여, 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 사용하였습니다.

② 당분기 금융부채

(단위 : 천원)

재무상태표상 부채	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	계

매입채무	1,759,685	-	1,759,685

기타지급채무	4,088,393	-	4,088,393

차입금(유동)	31,000,715	-	31,000,715

기타유동금융부채	261,606	92,116	353,722

기타장기지급채무	1,266,158	-	1,266,158

차입금(비유동)	26,537,385	-	26,537,385

기타비유동금융부채	80,000	-	80,000

부채 계	64,993,943	92,116	65,086,058

③ 전기 금융자산

(단위 : 천원)

재무상태표상 자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	계

현금및현금성자산	5,392,778	-	-	5,392,778

매출채권	10,727,384	-	-	10,727,384

기타수취채권	927,401	-	-	927,401

단기금융상품	832,252	65,595	-	897,847

기타장기수취채권	331,720	-	-	331,720

기타비유동금융자산	162,611	-	133,048	295,659

자산 계	18,374,146	65,595	133,048	18,572,789

④ 전기 금융부채

(단위 : 천원)

재무상태표상 부채	상각후원가측정금융부채

매입채무	2,760,093

기타지급채무	2,899,482

차입금(유동)	41,595,070

기타유동금융부채	260,437

기타장기지급채무	1,147,251

차입금(비유동)	19,283,280

기타비유동금융부채	100,000

부채 계	68,045,613

(2) 당분기와 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 38(당) 분기말	제 37(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치 측정 금융자산

단기금융상품	2,982	2,982	65,595	65,595

기타포괄손익-공정가치 금융자산

기타비유동금융자산	133,048	133,048	133,048	133,048

상각후원가 측정금융자산

현금및현금성자산	14,958,066	14,958,066	5,392,778	5,392,778

매출채권	11,457,887	11,457,887	10,727,384	10,727,384

기타수취채권	1,144,779	1,144,779	927,401	927,401

단기금융상품	470,466	470,466	832,252	832,252

기타장기수취채권	368,740	368,740	331,720	331,720

기타비유동금융자산	201,512	201,512	162,611	162,611

금융자산 합계	28,737,480	28,737,480	18,572,789	18,572,789

금융부채 >

당기손익-공정가치 측정 금융부채

기타유동금융부채	92,116	92,116	-	-

상각후원가 측정금융부채

매입채무	1,759,685	1,759,685	2,760,093	2,760,093

기타지급채무	4,088,393	4,088,393	2,899,482	2,899,482

차입금(유동)	31,000,715	31,000,715	41,595,070	41,595,070

기타유동금융부채	261,606	261,606	260,437	260,437

기타장기지급채무	1,266,158	1,266,158	1,147,251	1,147,251

차입금(비유동)	26,537,385	26,537,385	19,283,280	19,283,280

기타비유동금융부채	80,000	80,000	100,000	100,000

금융부채 합계	65,086,058	65,086,058	68,045,613	68,045,613

(3) 공정가치 서열 공시 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

파생상품(유동자산)	-	2,982	-	2,982

파생상품(유동부채)	-	92,116	-	92,116

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	133,048	133,048

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

선물거래예치금	-	37,240	-	37,240

파생상품(유동자산)	-	28,355	-	28,355

매도가능증권	-	-	133,048	133,048

(4) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당 분기

(단위 : 천원)

구분	상각후측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후측정금융부채	계

이자수익	35,110	-	-	-	35,110

외환차익	655,283	-	-	45,763	701,046

외화환산이익	11,012	-	-	-	11,012

파생상품평가이익	-	2,982	-	-	2,982

파생상품거래이익	-	57,171	-	-	57,171

금융수익 계	701,406	60,153	-	45,763	807,322

이자비용	-	-	-	1,686,152	1,686,152

외환차손	165,106	-	-	237,035	402,141

외화환산손실	115,058	-	-	123,900	238,958

매출채권처분손실	1,240	-	-	-	1,240

파생상품거래손실	-	9,004	-	-	9,004

파생상품평가손실	-	-	92,116	-	92,116

금융비용 계	281,404	9,004	92,116	2,047,087	2,429,611

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	상각후측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후측정금융부채	계

이자수익	57,667	-	-	-	57,667

외환차익	175,747	-	-	98,748	274,495

외화환산이익	195,287	-	-	442,862	638,149

파생상품거래이익	-	8,860	-	-	8,860

금융수익 계	428,701	8,860	-	541,610	979,171

이자비용	-	-	1,830,356	1,830,356

외환차손	697,784	-	94,190	791,974

외화환산손실	89,535	-	5,817	95,352

매출채권처분손실	8	-	-	8

파생상품평가손실	-	-	23,186	-	23,186

금융비용 계	787,327	-	23,186	1,930,363	2,740,876

11. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업과 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

회사명	구분	소재지	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액(*)	장부가액

상해대주전자재료유한공사	종속기업	중국	83.31	6,153,563	5,504,007	6,153,563

청도대주전자재료유한공사	100.00	1,240,206	1,237,225	1,240,206

동관대주전자재료유한공사	97.82	8,246,510	8,428,721	8,246,510

인도대주전자재료유한공사	인도	99.6	399,772	372,736	399,772

소계	16,040,051	15,542,689	16,040,051

DAEJOO US.,LLC	관계기업	미국	90	577,021	43,474	70,057

소계	577,021	43,474	70,057

합계	16,617,072	15,586,163	16,110,108

상기 순자산지분가액의 결정은 종속기업이 자체적으로 결산한 재무제표를 이용하였습니다. DAEJOO US.,LLC는 전기말 재무제표를 사용하였습니다.② 전기

(단위 : 천원)

회사명	구분	소재지	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액(*)	장부가액

상해대주전자재료유한공사	종속기업	중국	83.31	6,153,563	5,381,568	6,153,563

청도대주전자재료유한공사	100.00	1,240,206	1,169,771	1,240,206

동관대주전자재료유한공사	97.82	8,246,510	9,196,202	8,246,510

소계	15,640,279	15,747,541	15,640,279

DAEJOO US.,LLC	관계기업	미국	90.00	577,021	43,474	70,057

소계	577,021	43,474	70,057

합계	16,217,300	15,791,015	15,710,337

(2) 당분기와 전기말 현재 종속기업과 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

회사명	구분	자산	부채	매출액	순이익

상해대주전자재료유한공사	종속기업	11,985,091	5,378,433	12,455,039	228,711

청도대주전자재료유한공사	1,409,825	172,600	1,941,219	83,723

동관대주전자재료유한공사	12,180,931	3,564,368	7,247,864	(701,478)

인도대주전자재료유한공사	375,398	1,165	-	(13,173)

합계	25,999,548	9,116,566	21,644,123	(402,217)

② 전기

(단위 : 천원)

회사명	구분	자산	부채	매출액	순이익(손실)

상해대주전자재료유한공사	종속기업	11,223,920	4,764,230	17,192,399	564,890

청도대주전자재료유한공사	1,428,061	258,290	1,967,770	80,809

동관대주전자재료유한공사	11,853,267	2,452,120	7,435,181	(41,545)

DAEJOO US.,LLC	관계기업	48,304	-	-	(20,877)

합계	24,553,552	7,474,640	26,595,350	583,277

12. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비(*)	본계정대체	기말잔액

토지	55,488,292	-	-	-	-	55,488,292

건물	12,638,207	18,650	-	(370,902)	340,915	12,626,870

구축물	1,367,924	666,000	-	(116,318)	17,900	1,935,506

기계장치	12,365,355	894,666	(261,693)	(1,895,914)	1,082,080	12,184,494

정부보조금	(1,738,954)	(34,592)	-	241,903	-	(1,531,644)

차량운반구	58,424	-	-	(20,535)	-	37,889

공구와기구	14,590	-	-	(4,881)	-	9,709

정부보조금	(2,882)	-	-	754	-	(2,128)

집기비품	112,969	53,577	-	(41,223)	38,300	163,622

건설중인자산	192,797	8,184,813	-	-	(1,479,195)	6,898,415

미착기계	-	-	-	-	-	-

계	80,496,722	9,783,114	(261,693)	(2,207,117)	-	87,811,027

(*) 상기 감가상각비는 판매비와관리비의 감가상각비 179,385천원, 경상개발비 604,311천원과 제조원가 1,423,421천원으로 계상되어 있습니다 .

② 전기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비(*)	본계정대체	기말잔액

토지	55,488,292	-	-	-	-	55,488,292

건물	13,111,163	12,591	-	(485,546)	-	12,638,207

구축물	1,236,242	254,489	-	(122,807)	-	1,367,924

기계장치	13,738,560	1,107,198	(168,163)	(2,630,606)	318,367	12,365,355

정부보조금	(1,811,482)	(259,744)	-	332,272	-	(1,738,954)

차량운반구	66,207	18,995	-	(26,779)	-	58,424

공구와기구	19,145	4,500	-	(9,054)	-	14,590

정부보조금	(3,887)	-	-	1,005	-	(2,882)

집기비품	124,406	37,808	-	(49,246)	-	112,969

건설중인자산	2,316	190,481	-	-	-	192,797

미착기계	34,094	306,794	(22,521)	-	(318,367)	-

계	82,005,056	1,673,112	(190,684)	(2,990,761)	-	80,496,722

(*) 상기 감가상각비는 판매비와관리비의 감가상각비 235,186천원, 개발비 19,853천원, 경상개발비 733,870천원과 제조원가 2,001,852천원으로 계상되어 있습니다.

(2) 당사는 유형자산에 대하여 재산종합보험을 가입하고 있습니다. ( 3) 당사는 토지에 대하여 한국채택국제회계기준 제1016호(유형자산)에 따라 2015년 부터 재평가모형을 채택하였고 , 2 015년 12월 31일을 기준일로 하여 독립적인 전문평가인의 감정평가결과를 근거로 재평가하였습니다. 동 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액은 40,645,817천원이며, 재평가에 따른 기타포괄이익 14,842, 474천원(이연법인세효과 차감전)이 발생하였습니다.

1 3. 재고자산 당분기와 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

과목	(단위 : 천원)

제 38(당) 분기말	제 37(전) 기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

상품	-	-	486	486

제품	4,682,719	4,682,719	3,507,404	3,507,404

원재료	3,578,113	3,578,113	4,117,803	4,117,803

미착품	286,467	286,467	668,482	668,482

재공품	2,401,335	2,401,335	1,698,275	1,698,275

합계	10,948,633	10,948,633	9,992,450	9,992,450

14. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	당기 상각액	기말잔액

개발비	1,054,543	-	(395,454)	659,089

정부보조금	(337,717)	-	126,644	(211,073)

특허권	93,663	31,806	(30,239)	95,231

소프트웨어	74,289	-	(21,162)	53,127

기타의무형자산(*)	245,062	-	-	245,062

합계	1,129,840	31,806	(320,210)	841,436

(*) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액(*1)	당기 상각액	기말잔액

개발비	12,495,330	1,775,319	(11,428,412)	(1,787,693)	1,054,544

정부보조금	(4,730,878)	(652,047)	4,448,674	596,534	(337,717)

특허권	115,665	31,873	(12,902)	(40,972)	93,664

소프트웨어	65,923	40,316	-	(31,950)	74,289

기타의무형자산(*2)	245,062	-	-	-	245,062

계	8,191,102	1,195,461	(6,992,640)	(1,264,081)	1,129,842

(*1) 처분 등 감소액은 당기에 인식한 무형자산 손상차손 금액이며, 당기 중 개발비와 특허권에서 각각 6,979,738천원 및 12,902천원의 손상차손이 발생하였습니다.

(*2) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.

(2) 당사의 무형자산상각비는 판매비와관리비 및 제조경비에 계상하고 있으며, 당분기와 전분기 중 발생한 무형자산상각비는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

제 38(당) 분기	제 37(전) 분기

판매비와관리비	51,025	54,269

제조경비	269,185	1,056,505

합계	320,210	1,110,774

( 3) 당분기와 전분기 중 발생한 연구와 개발지출 처리 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

제 38(당) 분기	제 37(전) 분기

판매비와관리비의 경상연구개발비	4,185,821	3,195,614

무형자산의 개발비	-	1,108,559

합계	4,185,821	4,304,173

(4) 당분기말 현재 당사가 계상하고 있는 주요 개발비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

개발자산 명	장부금액	잔여 상각기간

고효율/고신뢰성 조명 RGY 형광체개발(*)	448,016	1.25년

(*) 고효율/고신뢰성 조명 RGY가 가능한 LED용 형광체 제품으로 2015년 개발이 완료되어 현재 판매 중입니다.

15. 담보로 제공된 자산 등(1) 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 천달러)

담보자산	담보자산가액	담보설정액	담보권자	과목	채권최고액

내역	금액

토지, 건물 및기계장치	36,058,263	57,500,000US$1,200	산업은행	단기차입금	운영자금	19,800,000

특허권	95,231	59,500,000	장기차입금	해외시설자금	US$3,000

토지(*),	41,722,666	18,000,000	산업은행	장기차입금	시설자금	6,000,000

18,000,000	KEB하나은행	장기차입금	시설자금	7,750,000

18,000,000	신한은행	장기차입금	시설자금	7,750,000

건물	377,844	3,600,000	국민은행	장기차입금	운영자금	2,600,000

재고자산	10,169,039	2,990,000US$5,935	한국수출입은행	장기차입금	해외투자자금	-

단기차입금	단기포괄수출금융	2,300,000

단기금융상품	204,585	220,000	KEB하나은행	단기차입금	무역금융	400,000

합계	88,627,627	177,810,000	46,600,000

US$7,135	US$3,000

(*) 당사는 2011년 10월에 한국수자원공사로부터 공장설립을 목적으로 시화MTV 단지내의 토지를 분양받아 총 29,134백만원을 지급하고 취득 완료하였습니다. 한편, 동 토지의 이용은 약정된 업종으로 제한되며, 공장설립 완료 후 5년간 처분이 제한됩니다. 동 토지는 건물및 설비투자를 위해 산업은행,신한은행,KEB하나은행에 담보로 제공되었습니다.

(2) 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 타인으로부터 제공받은 담보 내역은 다음과 같습니다.

제공자	담 보 가 액	담보권자	과 목	관련채무 (단위: 천원,천달러)

내 역	금 액

신용보증기금	1,360,000	기업은행	단기차입금	구매자금	-

한국무역공사	2,430,000	KEB하나은행	무역금융	2,700,000

(3) 재고자산의 양도담보 당분기 중에 한국수출입은행으로부터의 포 괄수출금융대출 2,300,000천원에 대한 담보로 상품, 제품, 원재료, 재공품 등 재고자산을 한 국수출입은행에 양도담보 제공하였습니다. 한편, 회사는 채권자의 대리인으로서 동 재고자산에 대하여 점유,사용, 보존관리를 하고 있습니다.

16. 기타의 지급채무당분기말과 전기말 현재 기타지급채무 및 기타장기지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 38(당) 분기말	제 37(전) 기말

기타지급채무

미지급금	2,847,955	1,747,234

미지급비용	1,240,438	1,152,248

합계	4,088,393	2,899,482

기타장기지급채무

장기성미지급금	1,266,158	1,147,251

합계	1,266,158	1,147,251

17. 차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 38(당) 분기말	제 37(전) 기말

유동부채

단기차입금	29,100,000	35,718,190

유동성장기차입금	1,900,715	5,876,880

소계	31,000,715	41,595,070

비유동부채

장기차입금	26,537,385	19,283,280

소계	26,537,385	19,283,280

합계	57,538,100	60,878,350

(2) 당분기와 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	제 38(당) 분기말	제 37(당) 기말

구매자금	기업은행	-	-	1,964,993

무역금융	KEB하나은행	3.154~3.98	3,100,000	3,100,000

한국수출입은행	5.22	2,300,000	6,746,310

운영자금	산업은행	3.93	13,500,000	13,500,000

산업은행	3.85	6,300,000	6,300,000

신한은행	3.28	900,000	900,000

기업은행	3.797~4.655	3,000,000	3,100,000

IBK캐피탈(*)	-	-	106,887

합계	29,100,000	35,718,190

(*) 타인에게 할인한 매출채권(받을어음) 중 만기가 도래하지 아니하여 할인한 금액을 단기차입금으로 계상한 금액입니다.

(3) 당분기와 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	이자율(%)	제 38(당) 분기말	제 37(전) 기말

산업은행	시설자금	-	-	7,799,580

시설자금	-	-	7,302,600

시설자금	-	-	2,343,780

시설자금	3.95	6,000,000	-

해외투자자금	5.67888	1,669,050	1,607,100

해외투자자금	5.67506	1,669,050	1,607,100

국민은행	운영자금	3.51	2,000,000	2,000,000

운영자금	3.19	600,000	900,000

KEB하나은행	시설자금	3.95	7,750,000	-

신한은행	운영자금	2.90	1,000,000	1,600,000

시설자금	3.95	7,750,000	-

합계	28,438,100	25,160,160

유동성 대체	(1,900,715)	(5,876,880)

차감후 잔액	26,537,385	19,283,280

상기 장기차입금은 원금분할상환조건이며, 이와 관련하여 당사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다. 한편, 상기 차입금 내역은 할인하지 아니한 금액입니다.

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	장기차입금

2018.10.01~2019.09.30	1,900,715

2019.10.01~2019.12.31	266,905

2020.01.01~2020.12.31	3,663,453

2021.01.01~2021.12.31	4,250,953

2022.01.01 이후	18,356,073

합계	28,438,100

18. 순확정급여부채당사는 임직원을 위한 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 확정급여제도에 대해서는 별도의 사외적립자산이 수탁자에 의하여 운용되고 있습니다. 한편, 포괄손익계산서에 반영된 퇴직급여의 구성요소와 재무상태표에 반영된 확정급여부채 및 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 및 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 38(당) 분기말	제 37(전) 기말

확정급여채무의 현재가치	6,533,954	6,111,639

사외적립자산의 공정가치	(2,217,626)	(2,267,260)

재무상태표상 확정급여부채	4,316,328	3,844,379

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 38(당) 분기	제 37(전) 기말

기초금액	6,111,639	5,047,363

당기근무원가	589,025	640,508

이자원가	76,868	53,583

재측정요소	-	614,147

급여지급액	(243,577)	(243,962)

기말금액	6,533,954	6,111,639

18. 순확정급여부채 - 계속(3) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 38(당) 분기	제 37(전) 기말

당기근무원가	589,025	640,508

이자원가	76,868	53,583

사외적립자산의 기대수익	(60,722)	(40,973)

합계	605,170	653,118

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 38(당) 분기	제 37(전) 기말

기초금액	2,267,260	2,021,787

사외적립자산의 기대수익	60,722	40,973

보험수리적손실	(34,863)	(23,832)

사용자의 기여금	-	305,497

급여지급액	(75,494)	(77,165)

기말금액	2,217,626	2,267,260

사외적립자산의 기대수익률은 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수익을 가중평균하여 기대수익률을 산출하되, 회계기간 초에 시장에서 형성된 기대치에 기초하여 결정하였으며, 퇴직연금 정기예금의 계좌별 잔존원금과 만기이율로 가중평균하여 기대수익률을 산출하였습니다. (5) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구분	제 38(당) 분기말	제 37(전) 기말

현금및현금등가물	2,217,626	2,267,260

(6) 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	제 38(당) 분기말	제 37(전) 기말

기대임금상승률(승급률 포함)	3.50%	3.50%

할인율	3.18%	3.18%

19. 기타 금융부채당분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 38(당) 분기말	제 37(전) 기말

기타유동금융부채

예수금	261,606	260,437

파생금융부채	92,116	-

합계	353,722	260,437

기타비유동금융부채

임대보증금	80,000	100,000

합계	80,000	100,000

20. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 38(당) 분기말	제 37(전) 기말

기타유동부채

선수금	45,675	31,158

합계	45,675	31,158

21. 우발채무 및 약정사항(1) 매출채권의 양도, 할인 및 배서양도당사가 양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액은 없습니다. ( 전기 106,887천원 )(2) 당분기말 현재 당사와 금융기관과의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,천달러)

은행명	구 분	한도액	사용액	미사용액

산업은행	외화수입신용장	USD 500	-	USD 500

운영자금	19,800,000	19,800,000	-

시설자금	6,000,000	6,000,000	-

해외투자자금	USD 3,000	USD 3,000	-

KEB하나은행	무역금융	400,000	400,000	-

무역금융	2,700,000	2,700,000	-

시설자금	15,000,000	7,750,000	7,250,000

기업은행	구매자금	1,700,000	-	1,700,000

운전자금	400,000	400,000	-

운전자금	2,700,000	2,600,000	100,000

신한은행	운영자금	1,900,000	1,900,000	-

시설자금	8,000,000	7,750,000	250,000

통화옵션	USD 2,600	USD 1,748	USD 852

한국수출입은행	수입원자재 등	2,300,000	2,300,000	-

무역금융 등	USD 4,150	-	USD 4,150

국민은행	운영자금	2,600,000	2,600,000	-

IBK캐피탈	어음할인	500,000	-	500,000

합계	USD 10,250	USD 4,748	USD 5,502

64,000,000	54,200,000	9,800,000

(3) 당분기말 현재 당사는 특수관계자인 상해대주전자재료유한공사, 동관대주전자재료유한공사 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습 니다. (주석 34 참조) (4) 당사는 차입금과 관련하여 특수관계자인 대표이사 등으로 부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (5) 당분기말 현재 당사는 각종 계약과 관련하여 서울 보증보험으로부터 367,000 천원의 이행보증을 제공받고 있습니다. (6) 당사는 차입금과 관련하여 신용보증기금으로부터 1,360,000천원, 한국무역보험공사로부터 2,430,000천원의 지급보증을 제공받고 있습 니다. (7) 당사는 당분기 말 현재 시화MTV단지 내 토지에 음극재 양산용 공장건물 신축공사를 진행하고 있습니다. 예상 투자금액은 170억원이며, 당분기 중 공사대금 57억원이 지급되었습니다.

22. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기와 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제 38(당) 분기말	제 37(전) 기말

보통주	우선주	보통주	우선주

수권주식수	65,000,000주	5,000,000주	20,000,000주	-

1주당 금액	500원	500원	500원	-

발행주식수	14,551,225주	743,604주	14,551,225주	-

자본금	7,275,612천원	371,802천원	7,275,613천원	-

(2) 자본금 및 주식발행초과금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초	전환우선주	기말

자본금	7,275,613	371,802	7,647,415

주식발행초과금	23,249,609	19,440,189	42,689,798

(3) 기타의 자본항목당분기말과 전기말 현재 자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 38(당) 분기말	제 37(전) 기말

자본잉여금

주식발행초과금	42,689,798	23,249,609

기타자본잉여금	90,703	90,703

자기주식처분이익	320,963	176,109

합계	43,101,464	23,516,421

자본조정

주식선택권	-	93,983

자기주식	(3,480,807)	(3,522,077)

교환권대가	-	-

합계	(3,480,807)	(3,522,077)

기타포괄손익누계액

유형자산재평가차액	20,820,354	20,820,354

보험수리적손익	(1,301,701)	(1,266,838)

합계	19,518,653	19,553,516

이익잉여금

이익준비금	1,779,443	1,779,443

재무구조개선적립금	1,800,000	1,800,000

기술투자적립금	3,236,263	3,236,263

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(354,788)	(639,123)

합계	6,460,919	6,176,583

23. 자기주식 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	제 38(당) 분기	제 37(전) 기

수량	금액	수량	금액

기초	580,307	3,522,077	612,307	3,716,295

주식매수선택권 행사	(6,800)	(41,269)	-	-

교환사채 교환	-	-	(32,000)	(194,219)

기말	573,507	3,480,807	580,307	3,522,076

(*) 당기 중 주식매수선택권이 행사되어 자기주식이 교부되었습니다. 해당 거래와 관련하여 자기주식처분이익 144,854천원을 인식하였습니다.

24. 주식기준보상

당사는 정기주주총회의 특 별결의에 의하여 임직원에게 보통주 주식선택권을 부여하였습니다. 주식선택권을 행사하려면 해당 임직원은 부여일로부터 2년 후까지 근무하고 행사 당시 재직하여야 하며, 부여 후 7년 이내에 행사하여야 합니다. 이 주식선택 권은 자기주식을 교부하는 방법으로 지급됩니다. 당 기말 현재 만기가 유효한 주식기준보상 약정은 1건 입니다.

(1) 당분기말 현재 주식기준보상 내역

약정유형	주식선택권(직원)

부여일	2011.3.22

부여수량(확정)	11,100

만기	2019.3.22

보상방법	자기주식교부

가득조건	2년 근무

부여일 현재 추정공정가치	단위당 8,246.51원

옵션가격결정모형	블랙숄즈모형

결정변수: 부여일 현재 주가	16,200

행사가격	13,550

기대주가변동성	0.7566

기대배당금	182.44

기대행사기간	2년

무위험이자율	3.71%

* 주가의 변동성은 회사 및 회사가 속한 업종의 과거 4년간(회사의 개별주가는 등록일 이후의 기간동안)의 주가변동성을 산출하여 적용하였습니다. * 주식매수선택권 행사일 이전에 주식발행사항에 변동이 있는 경우 행사가격을 조정해야 한다는 계약서 조항에 따라 행사가격이 기존 16,100원에서 13,550원으로 조정되었습니다. (2016.12.15일 무상증자로 인한 조정)

(2) 최초 부여수량 11,100주 중에서 퇴사 등의 사유로 상실된 4,300주를 제외한 6,800주가 당분기 중 행사되었으며, 해당 주식선택권의 행사로 6,800주의 자기주식이 교부되었습니다.

(단위 : 천원)

구분	주식선택권(직원)

최초 부여수량	11,100

상실	(4,300)

행사	6,800

잔여수량	-

25. 처분이 제한된 이익잉여금

상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

26. 매출원가당분기와 전분기의 매출원가 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 38(당) 분기	제 37(전) 분기

1. 상품매출원가	515,566	677,194

기초상품재고액	486	89

당기상품매입액	515,080	677,105

기말상품재고액	-	-

2. 제품매출원가	45,980,872	42,811,760

기초제품재고액	3,507,404	2,678,022

당기제품제조원가	48,763,047	45,086,692

기말제품재고액	(4,682,719)	(3,996,679)

타계정으로대체액	(593,353)	(409,090)

관세환급금	(1,013,508)	(547,185)

3. 임가공원가	-	-

합계	46,496,438	43,488,955

27. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 38(당) 분기	제 37(전) 분기

급여	2,418,963	2,407,766

퇴직급여	190,193	154,502

복리후생비	859,473	816,656

여비교통비	217,605	180,782

접대비	121,436	107,203

통신비	26,558	32,332

수도광열비	39,244	34,247

전력비	91,028	82,537

세금과공과금	225,974	117,487

감가상각비	179,385	176,253

지급임차료	60,032	78,880

수선비	65,869	36,914

보험료	46,581	45,133

차량유지비	147,810	142,743

경상연구개발비	4,185,821	3,195,614

운반비	66,479	70,130

교육훈련비	925	19,415

도서인쇄비	2,765	5,225

소모품비	268,493	80,361

지급수수료	325,508	361,627

광고선전비	16,685	11,349

수출제비용	455,609	440,899

무형고정자산상각	51,025	54,269

합 계	10,063,458	8,652,324

28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 38(당) 분기	제 37(전) 분기

제품, 반제품, 상품 및 재공품의 변동	(956,183)	(4,328,924)

원재료 등의 사용	38,992,370	36,569,806

상품의 매입	515,080	677,105

종업원급여	6,158,222	5,391,668

광고선전비	16,685	11,349

운반비	93,618	83,101

지급수수료	1,546,378	1,475,942

감가상각비, 무형자산상각비 및 손상차손	1,923,016	2,789,353

기타비용	8,270,710	9,491,605

총 영업비용	56,559,896	52,161,004

29. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 당사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 38(당) 분기	제 37(전) 분기

금융수익

이자수익	35,110	57,667

외환차익	701,046	274,494

외화환산이익	11,012	638,149

파생상품평가이익	2,982	-

파생상품거래이익	57,171	8,860

합 계	807,322	979,170

금융비용

이자비용	1,686,152	1,830,356

외환차손	402,141	791,974

외화환산손실	238,958	95,352

매출채권처분손실	1,240	8

파생상품평가손실	9,004	23,186

파생상품거래손실	92,116	-

합 계	2,429,611	2,740,877

(2) 당사의 이자수익과 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 38(당) 분기	제 37(전) 분기

이자수익:

금융기관예치금	32,885	57,667

대여금및 수취채권	2,225	-

이자수익 계	35,110	57,667

이자비용:

금융기관차입금	1,686,152	1,830,356

이자비용 계	1,686,152	1,830,356

30. 법인세비용(1) 당분기와 전기 중 당사가 부담하는 미지급법인세 및 법인세비용은 없습니다.(2) 당사는 미래에 차감할 일시적 차이의 실현가능성이 부족하다고 판단하여 해당 차이의 법인세효과를 자산으로 계상하지 아니하였습니다. 당분기의 일시적차이 등에 대한법인세효과를 인식하지 아니하여 당분기말 현재 이연법인세자산의 증감은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	이연법인세조정전	이연법인세조정	이연법인세조정후

토지재평가차익	23,114,556	(2,294,202)	20,820,354

당사의 토지 2건에 대하여 재평가를 실시하였는 바, 이월결손금의 소멸시기 이전에 처분 예상되는 토지의 평가액(12,686백만원)에 대하여는 이연법인세 부채를 인식하지 않고, 이월결손금의 소멸시기 이후에 처분될 것으로 예상되는 토지의 평가액(10,428백만원)에 대하여 이연법인세 부채를 인식하였습니다.

31. 주당손익(1) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

내역	제 38(당) 분기	제 37(전) 분기

당분기순이익(손실)	284,335,587	348,249,339

가중평균유통보통주식수(*1)	13,974,928	13,031,559

기본주당순이익(손실)	20	27

(*1) 당 분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음 과 같습니다.

일자	내역	주식수	일수	적수

2018.01.01~2018.06.30	기초(*)	13,970,918	273	3,814,060,614

2018.04.23~2018.06.30	자기주식처분	6,800	161	1,094,800

합계	13,977,718	3,815,155,414

기초주식은 발행주식총수 14,551,225주에서 자기주식 580,307주를 차감하여 산정되었습니다. - 가중평균유통보통주식수 = 3,815,155,414 ÷ 273일 = 13,974,928주

(*2) 전분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

일자	내역	주식수	일수	적수

2017.01.01~2017.09.30	기초(*)	12,646,938	273	3,452,614,074

2017.01.03~2017.09.30	교환권 행사	32,000	271	8,672,000

2017.04.03~2017.09.30	전환권 행사	25,839	181	4,676,859

2017.04.28~2017.09.30	전환권 행사	25,839	156	4,030,884

2017.05.02~2017.09.30	전환권 행사	129,196	152	19,637,792

2017.05.04~2017.09.30	전환권 행사	25,839	150	3,875,850

2017.05.25~2017.09.30	전환권 행사	25,839	129	3,333,231

2017.06.01~2017.09.30	전환권 행사	25,839	122	3,152,358

2017.06.02~2017.09.30	전환권 행사	258,397	121	31,266,037

2017.06.21~2017.09.30	전환권 행사	258,397	102	26,356,494

합계	13,454,123	3,557,615,579

기초주식은 발행주식총수 13,259,245주에서 자기주식 612,307주를 차감하여 산정되었습니다. - 가중평균유통보통주식수 = 3,557,615,579 ÷ 273일 = 13,031,559주

(2) 희석주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

내역	제 38(당) 분기	제 37(전) 분기

보통주이익(손실)	284,335,587	348,249,339

희석으로 인한 이익 변동	-	-

희석당기순이익	284,335,587	348,249,339

가중평균유통보통주식수	13,974,928	13,031,559

잠재적보통주를 고려한 유통보통주식수	14,010,338	13,039,859

희석주당순이익(손실)	20	27

(*1) 당분기와 전분기 잠재적보통주를 고려한 유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다

(단위: 주)

내역	제 38(당) 분기	제 37(전) 분기

가중평균유통보통주식수	13,974,928	13,031,559

주식선택권의 효과	-	8,300

전환우선주 효과	35,410

가중평균희석유통보통주식수	14,010,338	13,039,859

32. 정부보조금당분기말 현재 정부보조금 등의 증감내역을 표시하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	기초	증가	감소	기말

현금및현금성자산	-	1,356,459	1,356,459	-

선급금	34,592	34,592	-

기계장치	1,738,954	34,592	241,903	1,531,644

공구와기구	2,882	754	2,128

개발비	337,716	126,644	211,072

합계	2,114,144	1,391,051	1,760,351	1,744,844

유무형자산의 경우 당분기 감소액은 정부보조금으로 취득한 자산의 감가상각비와 상계된 금액입니다.33. 영업부문

당사는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

당사의 보고부문은 아래와 같습니다.

① 형광체사업부: 희토류 및 기타 구매, 제조 및 판매

② 도전재료사업부: Ag 및 기타 구매, 제조 및 판매

③ 고분자재료사업부: 수지 및 기타 구매, 제조 및 판매

(1) 지역별 재무현황 당사의 당분기와 전분기 중 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 38(당) 분기	제 37(전) 분기

국내부문	21,790,728	18,099,594

아시아등 국외부문	37,422,959	36,000,463

합계	59,213,687	54,100,057

(2) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사의 매출의 10% 이상을 차지하는 고객 및 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 38(당) 분기	제 37(전) 분기

주요거래처 2사	18,770,239	16,122,068

기타	40,443,447	37,977,988

합계	59,213,687	54,100,056

(3) 보고부문에 대한 정보당사의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	형광체사업부	도전재료사업부	고분자재료사업부	기타	총계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	11,651	13,670	38,198	32,430	4,221	4,938	5,144	3,062	59,214	54,100

영업이익	1,623	1,410	2,120	1,071	458	808	(1,791)	(1,349)	2,411	1,939

법인세비용차감전 순이익	438	349	1,390	704	304	680	(1,848)	(1,385)	284	348

(단위 : 백만원)

구분	형광체사업부	도전재료사업부	고분자재료사업부	기타	총계

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

자산	33,564	33,754	36,199	35,231	5,423	6,006	69,805	52,318	144,990	127,309

부채	19,599	20,228	25,634	26,057	0	887	26,509	27,043	71,742	74,215

자본	13,964	13,526	10,564	9,174	5,423	5,119	43,297	25,275	73,248	53,094

34. 특수관계자와의 거래(1) 당사는 외부공표용 연결재무제표를 작성하는 최상위지배회사로서, 당분기말 현재 당사와 지배·종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명	소재지	주요사업

종속기업	상해대주전자재료유한공사	중국	전기전자용 고분자재료 , 도전재료 등 생산 및 판매

종속기업	동관대주전자재료유한공사	중국

종속기업	청도대주전자재료유한공사	중국

종속기업	인도대주전자재료유한공사	인도

관계기업	DAEJOO US.,LLC	미국	연구개발

(2) 당분기와 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	내역	제 38(당) 분기말	제 37(전) 기말

상해대주	매출채권 등	1,383,613	1,851,488

매입채무 등	-	-

청도대주	매출채권 등	-	117,965

동관대주	매출채권 등	197,625	252,113

합계	매출채권 등	1,581,238	2,221,566

단기대여금	-	-

매입채무 등	-	-

전기 중 대주나노솔라(주)의 폐업으로 단기대여금 잔액 505,000천원을 전액 제각하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	내역	제 38(당) 분기	제 37(전) 분기

상해대주	매출 등	2,976,176	3,172,669

유상증자	-	-

청도대주	매출 등	470,133	232,499

매입 등	59,601	71,126

동관대주	매출 등	74,613	105,927

매입 등	15,560	22,580

합계	매출	3,520,922	3,511,095

매입	75,161	93,706

유상증자	-	-

(4) 타인을 위해 제공한 담보 및 보증

당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위, 외화단위 : 천단위)

특수관계자	내역	담보및지급보증액	담보제공처

외화	원화

상해대주	지급보증	USD 1,275	1,418,693	수출입은행

동관대주	지급보증	CNY 5,617	908,718	기업은행

지급보증	USD 148	164,680	기업은행

지급보증	CNY 5,000	808,900	기업은행

( 5 ) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	제 38(당) 분기	제 37(전) 분기

단기종업원급여	709,000	852,000

(6) 특수관계자와의 자금거래당사는 당분기 중 당사의 특수관계자및 임직원과 다음과 같은 자금거래가 있었습니다.

(단위 : 천원)

과목	특수관계자명	기초잔액	대여	회수	기말잔액

단기대여금	임직원	435,599	16,000	369,909	81,690

장기대여금	임직원	331,720	37,020	-	368,740

계	767,319	53,020	369,909	450,430

35. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 38(당) 분기	제 37(전) 분기

기타영업외수익

유형자산처분이익	48,438	149,786

배당금수익	1,774	-

보험차익	-	11,624

잡이익	431,604	501,433

합 계	481,816	662,843

기타영업외비용

기부금	31,600	31,900

재고자산폐기손실	677,922	372,829

유형자산처분손실	220,672

잡손실	55,819	87,209

합 계	986,013	491,938

36. 현금흐름표(1) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 38(당) 분기	제 37(전) 분기

장기차입금의 유동성 대체	2,720,570	3,307,660

선급금의 유형자산 대체	1,257,927

건설중인 자산 대체	1,479,194,540

매출채권의 제각	-	412,720

교환사채의 교환	-	98,947

전환사채의 전환	-	3,223,504

미착기계의 대체	-	318,367

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 38(당) 분기	제 37(전) 분기

가. 당기순이익	284,336	348,249

나. 조정	6,367,073	5,391,386

1. 감가상각비	2,207,117	2,240,505

2. 대손상각비(환입)	242,969	19,726

3. 무형자산상각비	320,210	1,110,774

4. 퇴직급여	605,170	544,259

5. 재고자산폐기손실	677,922	372,829

6. 외화환산손실	238,958	95,352

7. 유형자산처분손실	220,672	-

8. 외화환산이익	(11,012)	(638,149)

9. 유형자산처분이익	(48,438)	(149,786)

10. 이자수익	(35,110)	(57,667)

11. 이자비용	1,855,821	1,830,356

12. 파생상품평가이익	(2,982)	-

13. 파생상품평가손실	92,116	23,186

14. 파생상품거래이익	(57,191)	-

15. 파생상품거래손실	9,004	-

16. 잡손실	51,847	-

17. 기타	-	-

다. 순운전자본의 변동	(3,515,137)	(3,738,416)

1. 매출채권의 감소(증가)	(1,057,570)	(2,881,688)

2. 기타수취채권의 감소(증가)	(617,146)	(193,761)

3. 기타유동자산의 증가	(359,895)	(392,877)

4. 재고자산의 감소(증가)	(1,634,105)	(4,701,753)

5. 매입채무의 증가(감소)	(1,000,408)	3,037,579

6. 기타지급채무의 감소	1,187,476	1,437,341

7. 기타유동금융부채의 증가(감소)	1,170	15,452

8. 기타유동부채의 증가	14,517	(1,051)

9. 퇴직금의 지급	(243,577)	(166,001)

10. 사외적립자산의 감소	75,494	(82,516)

11. 기타장기지급채무의 감소	118,907	190,858

합 계	3,136,272	2,001,219

37. 위험관리(1) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다.

당분기 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 38(당) 분기말	제 37(전) 기말

부채총계	71,742,264	74,215,350

자본총계	73,247,642	53,094,039

부채비율	97.9%	139.8%

(2) 시장위험① 외환위험당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기와 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은다음과 같습니다.

(외화단위 : 천단위, 원화단위 : 천원)

외화	제 38(당) 분기말	제 37(전) 기

외화자산	외화부채	외화자산원화환산액	외화부채원화환산액	외화자산	외화부채	외화자산원화환산액	외화부채원화환산액

USD	7,112	3,000	7,913,540	3,338,100	7,182	7,387	7,694,814	7,914,816

JPY	1,112	-	10,915	-	2,723	-	25,847	-

EUR	-	-	-	-	1	-	959	-

CNY	11,563	-	1,870,681	-	12,449	1,163	2,037,298	190,243

TWD	2,316	-	84,522	-	400	80	14,372	2,847

VND	6,833	-	326	-	6,833	-	323	-

HKD	1	-	2	-	1	-	2	-

INR	8	-	122	-	-	-	-	-

MYR	1	-	116

합계	-	-	9,880,225	3,338,100	9,773,615	8,107,933

당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

외화	제 38(당) 분기말	제 37(전) 기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	457,544	(457,544)	(22,000)	22,000

CNY 등	196,668	(196,668)	188,568	(188,568)

합계	654,212	(654,212)	166,568	(166,568)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.당분기와 전기말 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 38(당) 분기말	제 37(전) 기말

단기차입금	29,100,000	35,718,190

장기차입금	26,537,385	19,283,280

유동성장기차입금	1,900,715	5,876,880

차입금 계	57,538,100	60,878,350

이자율의 변동이 당분기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 보고기간말 현재 남아있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.당분기와 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 38(당) 분기말	제 37(전) 기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

당기순이익 증가(감소)	(575,381)	575,381	(608,784)	608,784

(3) 신용위험

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(단위:천원)

구분	3월 이내	3월 이상	6월 이상	1년 이상	계

기대 손실률	1%	5%	20%	90%

총 장부금액(*)	10,872,588	697,243	3,783	286,177	11,859,790

손실충당금	108,726	34,862	757	257,559	401,904

(*) 대손충당금을 차감하기 전의 금액입니다.

당분기와 전기 중 매출채권의 손상 과 관련하여 '대손상각비' 로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제 38(당) 분기말	제 37(전) 기말

손상차손

- 손실충당금의 변동	242,969	(3,814)

매출채권을 제외한 상각후원가로 측정하는 금융자산에서 인식한 대손상각비 금액은 없습니다. (4) 유동성위험신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.당사의 차입금 및 매입채무를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	매입채무	차입금	합계

1년 이내	1,759,685	31,000,715	32,760,400

1년~2년	266,905	266,905

2년 이후	26,270,480	26,270,480

계	1,759,685	57,538,100	59,297,785

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

38. 회계정책의 변경 (1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용① 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 133,048천원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

② 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	측정 범주	장부금액 (주1)

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

유동금융자산

매출채권	상각후원가	상각후원가	10,727,384	10,727,384	-

현금 및 현금등가물	상각후원가	상각후원가	5,392,778	5,392,778	-

단기금융상품	상각후원가	상각후원가	832,252	832,252

기타수취채권	상각후원가	상각후원가	927,401	927,401	-

파생상품자산	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치	65,595	65,595	-

비유동금융자산

지분상품	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치(*)	133,048	133,048	-

장기수취채권	상각후원가	상각후원가	331,720	331,720	-

기타비유동금융자산	상각후원가	상각후원가	162,611	162,611	-

(*) 취득 이후 관련환경, 시장, 전략, 상황 등의 유의적 변동이 없다고 판단하여, 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 사용하였습니다. ( 2 ) 기준 서 제1 11 5호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 3 에 기재된 것처럼 당사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 변동은 없습니다.