대주전자재료 분기보고서 (2024.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

8-1. 대손충당금 설정현황가. 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제44기(2024년 3월말)	매출채권	41,166,473	985,290	2.39%

제43기(2023년 12월말)	매출채권	37,858,400	712,942	1.88%

제42기(2022년 12월말)	매출채권	30,453,142	880,686	2.89%

※ 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. 나. 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구분	제 44 기 1분기말	제 43 기	제 42 기

기초 대손충당금	712,942	880,686	812,965

손상차손 인식(환입)	252,125	(166,441)	91,176

매출채권 제각	-	-	-

환율차이	20,223	(1,303)	25,455

기말 대손충당금	985,290	712,942	880,686

※ 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 재무상태표일 현재 매출채권등에 대하여 실제 대손발생 경험 및 장래의 대손가능성 추정을 근거로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(1) 설정방법회사는 보고기간 종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(2) 대손처리기준매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손 처리- 파산, 부도 강제집행, 사업의 폐지 채무자의 사망, 실종등으로 인해 회수 불능이 객관적으로 입증되는 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 기타 법인세법시행령 제62조 1항에서 규정하는 사유발생시

라. 경과기간별 매출채권잔액 현황(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과	계

금 액	39,816,017	483,879	866,577	41,166,473

구성비율	96.72%	1.18%	2.10%	100.00%

※ 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.

8-2. 재고자산 현황등

가. 재고자산의 사업부별 보유현황 연결회사의 재고자산은 상품과 제품,재공품,원재료,미착품으로 이루어져 있으며, 보고기간말 현재 재고자산의 총액은 26,684,895천원으로 2023년말 대비 3,969,970천원 증가하였습니다.

(단위 : 천원)

사업부	계정과목	제44기 1분기말	제43기말	제42기말

형광체재료사업부	제품	-	210,256	602,212

재공품	1,127,323	1,121,874	1,233,267

원재료	182,337	157,746	201,277

소 계	1,309,660	1,489,876	2,036,756

복합재료사업부(도전부문)	상품	-	-	51

제품	2,277,076	1,535,641	2,018,675

재공품	1,703,832	1,499,873	1,642,481

원재료	1,528,412	2,280,757	3,202,221

미착품	33,502	249,753	255,488

소 계	5,552,666	5,566,024	7,118,916

복합재료사업부(고분자부문)	상품	-	-	27,126

제품	205,058	243,826	199,435

재공품	149,418	144,849	25,351

원재료	79,652	87,665	131,562

소 계	434,128	476,340	383,474

나노재료사업부	제품	1,272,324	181,330	715,543

재공품	3,290,885	3,024,188	2,227,469

원재료	381,597	416,604	1,517,587

저장품	652,636	438,278	579,289

소 계	5,597,441	4,060,400	5,039,888

해외사업부	제품	1,667,408	2,369,513	3,496,526

재공품	1,460,295	78,842	-

원재료	3,784,808	4,213,960	3,596,635

저장품	9,133	2,586	-

미착품	-	15,947	-

소계	6,921,645	6,680,848	7,093,161

기 타	상품	-	-	3,000

재공품	4,670,500	3,181,637	2,086,597

원재료	2,208,699	1,259,800	1,119,295

소 계	6,879,199	4,441,437	3,208,892

합 계	상품	-	-	30,177

제품	5,421,866	4,540,566	7,032,391

재공품	12,402,253	9,051,263	7,215,166

원재료	8,165,505	8,416,532	9,768,577

저장품	661,769	440,864	579,289

미착품	33,502	265,700	255,488

합 계	26,684,895	22,714,925	24,881,088

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	5.84%	5.49%	7.51%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	5.7회	6.3회	5.7회

나. 재고자산의 실사내역 등 (1) 당사는 내부관리방안에 따라 매월말 사업장별 자체 재고실사를 실시하고 있습니다. 당분기 재무제표를 작성함에 있어 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인하였습니다.(2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회여부당사의 동일자 재고실사시에는 외부감사인 입회 없이 재고조사를 실시하였습니다.

(3) 장기체화재고 등의 내역연결회사는 주기적으로 재고자산에 대한 감액의 징후를 검토하여 원가와 순실현가능 가치 중 작은 금액을 재무상태표가액으로 표시하고 있습니다. 보고기간말 현재 재고자산에 대한 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	취득원가	보유금액	평가충당금	기말잔액

제품	7,398,777	7,398,777	(1,976,910)	5,421,867

재공품	12,490,476	12,490,476	(88,223)	12,402,253

원재료	8,229,448	8,229,448	(63,943)	8,165,505

저장품	661,770	661,770	-	661,770

미착품	33,502	33,502	-	33,502

※ 연결재무제표 기준입니다.

다. 공정가치평가 내역 (1)금융상품 공정가치보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 44(당) 분기말	제 43(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 >

당기손익-공정가치 측정 금융자산

단기금융자산	1,992,319	1,992,319	1,992,617	1,992,617

장기금융자산	3,445,198	3,445,198	3,447,630	3,447,630

기타포괄손익-공정가치 금융자산

기타비유동금융자산	1,056,848	1,056,848	133,048	133,048

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	38,421,977	38,421,977	41,429,133	41,429,133

매출채권	40,181,183	40,181,183	37,145,458	37,145,458

기타수취채권	6,528,421	6,528,421	5,430,501	5,430,501

단기금융자산	3,547,631	3,547,631	3,247,631	3,247,631

기타장기수취채권	573,693	573,693	280,145	280,145

기타비유동금융자산	1,235,949	1,235,949	1,153,195	1,153,195

금융자산 합계	96,983,219	96,983,219	94,259,358	94,259,358

금융부채 >

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	5,191,499	5,191,499	7,571,696	7,571,696

기타지급채무	12,602,883	12,602,883	9,235,663	9,235,663

차입금(유동)	156,707,750	156,707,750	149,265,301	149,265,301

사채(유동)	79,999,921	79,999,921	79,999,921	79,999,921

기타유동금융부채	808,879	808,879	788,009	788,009

기타장기지급채무	1,085,593	1,085,593	1,046,010	1,046,010

차입금(비유동)	27,000,000	27,000,000	-	-

기타비유동금융부채	279,063	279,063	279,300	279,300

금융부채 합계	283,675,587	283,675,587	248,185,900	248,185,900

※ 연결재무제표 기준입니다.

(2) 공정가치 서열 공시

연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

단기금융자산	-	1,992,319	1,992,319

장기금융자산	-	3,445,198	3,445,198

장기투자증권	-	1,056,848	1,056,848

(3) 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합계

이자수익	352,895	-	-	-	-	352,895

배당금수익	-	48,768	10,018	-	-	58,786

외환차익	1,118,156	-	-	-	77,784	1,195,939

외화환산이익	985,684	-	-	-	273,477	1,259,161

금융상품평가이익	-	356	-	-	-	356

금융수익 계	2,456,734	49,125	10,018	-	351,261	2,867,137

이자비용	-	-	-	-	756,306	756,306

외환차손	284,304	-	-	-	29,615	313,919

외화환산손실	101,924	-	-	-	140,732	242,656

파생상품거래손실	-	-	-	1,874	-	1,874

금융상품평가손실	-	3,087	-	-	-	3,087

금융비용 계	386,228	3,087	-	1,874	926,653	1,317,842

(4)유형자산 재평가연결회사는 2021년 토지에 대한 재평가를 실시하였습니다.토지의 공정가치를 결정하기 위하여 외부 독립된 자격이 있는 감정평가전문가를 고용하였으며, 회사 재무담당임원은 독립된 평가보고서의 가정과 가치변동이 합리적인지를 검토하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말 공정가치	가치평가기법

토지	정왕동 1236-10	19,774	거래사례비교법

정왕동 2598	67,975