대주전자재료 사업보고서 (2019.12)
5. 재무제표 주석

제 39(당) 기 2019년 12월 31일 현재
제 38(전) 기 2018년 12월 31일 현재
대주전자재료주식회사

1. 일반사항 대주전자재료주식회사(이하 "당사")는 1981년 7월 1일 설립되어 전기전자부품에 적용되는 전자재료를 개발, 제조 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 2004년 12월 10일에 회사의 주식을 코스닥시장에 상장하였고, 본점과 공장은 경기도 시흥 시 서해안로 148에 위치하고 있습니다. 당사는 설립 후 수차의 증자 등을 거쳐 2019년 12월 31일 현재 납입자본금은 7,647,415천원입니다. 당기말 현재 당사의 주주구성 내역은 다음과 같습니다.

주주명	보통주	우선주	비고

주식수	지분율(%)	주식수	지분율(%)

임무현 외 특수관계자	4,435,869	30.48%	-	-

리가-지 엠 비 부품소재 투자조합 등	-	-	371,802	50.00%

케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사	-	-	185,901	25.00%

신한금융투자주식회사	-	-	87,306	11.74%	신탁업자

삼성증권주식회사	-	-	98,595	13.26%	신탁업자

자기주식	573,507	3.94%	-	-

기타	9,541,849	65.57%	-	-

합계	14,551,225	100%	743,604	100%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품'에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 측정기준

당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융부채

- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지정

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화(KRW)이며, 재무제표는 대한민국 원화(KRW)로 표시되어 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고하고 유의적인 경우에는 감사에 보고하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

(1) 회계정책의 변경 당사는 아래 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, '기준서')는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

개정기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자에게 사용권자산과 리스부채를인식하도록 요구합니다.

당사는 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2019년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 상기 개정내용의 적용 및 그에 따른 영향은 다음과 같습니다.

① 회계정책의 변경으로 최초 적용일에 인식된 조정 내역

(단위: 천원)

계정과목	조정금액

사용권자산	215,781

리스부채	215,781

② 최초 적용일 재무상태표에 인식된 리스부채

(단위: 천원)

구분	금액

전기말의 운용리스약정	254,365

(차감): 정액법으로 비용 인식한 단기리스료	28,109

(차감): 정액법으로 비용 인식한 소액자산리스료	-

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	215,781

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	215,781

유동리스부채	83,018

비유동리스부채	132,763

당사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 적용된당사의 가중평균 증분차입이자율은 4.051%입니다.

③ 실무적 간편법의 사용

당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율 적용

- 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상 검토

- 최초 적용일로부터 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 리스에 대하여 단기리스와 같은 방식으로 회계처리

- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외

- 연장 또는 종료선택권이 포함된 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 당사는 최초 적용일 현재 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 재평가하지 않았습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

개정기준서는 중도상환 또는 중도환매를 허용하는 채무상품이 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가시, 거래상대방에 대한 부(-)의 보상이 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상이라면 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족할 수 있음을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

개정기준서는 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용하여 잔여 보고기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 결정하도록 하고 있습니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에인식하지 않은 초과적립액이 감소하는 경우 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)은 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상이며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자 지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정해석서는 기업이 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하도록 하고 있으며, 기업이 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지를 고려하여 그 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하며, 그 가능성이 높지 않다면 과세소득(세무상결손금) 등을 산정할 때에 불확실성의 영향을 반영하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

6) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

① 기업회계기준서 제1012호 '법인세'개정기준서는 배당의 모든 법인세 효과를 인식하도록 하고 있으며 과거의 거래나 사건을 어디에 인식하였는지에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'개정 기준서는 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료된 후에도 특정차입금의 잔액이 존재하는 경우, 해당 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'개정 기준서는 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하고, 그 취득일 직전에해당 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하고 있었다면,이는 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 이전에 보유하고 있던 지분을 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하도록하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 외화환산

당사의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.

해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.

(3) 영업부문 당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 주석 35 에서 기술한 대로 4개의 보고부문 이 있으며, 각 부문은 당사의 전략적 영업 단위들 입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.

최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 배분되지 않은 항목은 주로 본사 건물과 같은 공통 자산, 본사 관련 비용 및 법인세 자산과 부채입니다. 부문의 자본적 지출은 보고기간 중유형자산과 무형자산(영업권 제외)의 취득으로 발생한 총 원가입니다.

(4) 별도재 무제표에서의 종속기업 및 관계기업투자당사의 재무제표는 기업회 계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 다만, 전환일의 한국채택국제회계기준 별도재무상태표에서는 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다 .

(5) 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(6) 재고자산 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(7) 금융상품1) 금융자산의 인식 및 측정

당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다.

① 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대한 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다.

한편, 당사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.

③ 당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

당사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 당사가 복합금융상품을 발행한경우에는자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.

금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.

3) 금융자산의 손상

당사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.

당사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 당사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

(8) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 다 만, 유형자산 중 일부 토지에 대해서는 기업회계기준서제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다.

토지를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 리스자산은 당사가 리스기간의 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타영업외손익으로 인식합니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.

당사는 유형자산의 감가상각에 아래의 내용연수 동안 정액법을 적용하고 있습니다.

구분	추정내용연수	구분	추정내용연수

건물	40년	차량운반구	4년

구축물	20년	공구와기구	4년

기계장치	10년	비품	4년

사용권자산	리스기간

당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(9) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기 대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수 가 비한정인 것 으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분	추정내용연수

특허권	5년

소프트웨어	5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.

① 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음

② 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음

③ 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음

④ 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음

⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음

⑥ 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음

신규개발 프로젝트는 프로젝트선정, 프로젝트정의,내부검증 및 최적화,고객검증,제품판매시작 등의 단계로 진행됩니다. 당사는 일반적으로 해당 프로젝트가 내부검증 및 최적화 단계를 통과한 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다.

(10) 정부보조금

정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.

당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식됩니다.당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 비금융자산의 손상

건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 리스

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

(리스이용자의 회계처리)

당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.

사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.

단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

(13) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(14) 종업원급여1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

2) 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련 된 확정급여부채 는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채 는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무 의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.

(15) 전환우선주

당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선 택에 의해 보통주으로 전환될 수 있는 전환우선주입니다.

내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우, 전환권은 자본으로 재분류됩니다 .

(16) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(17) 수익

당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출과 상품매출으로 구성되어 있습니다. 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

① 계약의 식별

당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

② 수행의무의 식별

수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.

③ 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.

④ 거래가격의 배분

당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.

⑤ 수익인식

당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

(18) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(19) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(20) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다.

취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다.

동 개정내용은 2020년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 전진적으로 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다.

동 개정내용은 2020년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 전진적으로 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산(1) 당기와 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 39(당) 기말	제 38(전) 기말

현금	11,399	39,822

보통예금	3,736,313	7,963,923

선물거래예치금	-	45,905

외화예금	6,117,919	5,190,917

합계	9,865,631	13,240,566

(2) 당기와 전기말 현재 계약이행 및 무상설비 이용 등과 관련된 질권설정으로 인하여 사용이 제한된 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 39(당) 기말	제 38(전) 기말

보통예금	2,037,197	2,053,786

5. 매출채권(1) 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	구분	제 39(당) 기말	제 38(전) 기말

매출채권	일반상거래채권	14,446,589	11,112,028

손실충당금	(395,473)	(374,294)

합계	14,051,116	10,737,734

상기 매출채권은 단기수취채권으로 장부금액과 공정가액의 차이가 중요하지 않습니다.

(2) 당기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 39(당) 기말	제 38(전) 기말

기초 손실충당금	374,294	158,934

손상차손 인식	41,723	215,359

매출채권 제각	(20,544)	-

기말 손실충당금	395,473	374,293

(3) 당기와 전기말 현재 손실충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 39(당) 기말	제 38(전) 기말

매출채권	395,473	374,293

6. 기타수취채권 및 기타장기수취채권당기말과 전기말 현재 기타수취채권 및 기타장기수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 39(당) 기말	제 38(전) 기말

기타수취채권

미수금	766,612	723,976

미수수익	93,830	39,216

단기대여금	60,677	77,677

합계	921,119	840,869

기타장기수취채권

장기대여금	2,957,558	1,376,052

합계	2,957,558	1,376,052

7. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 39(당) 기말	제 38(전) 기말

기타유동자산

선급비용	84,418	91,862

선급금	402,339	375,576

합계	486,757	467,438

8. 단기금융상품 및 기타비유동금융자산당기말과 전기말 현재 단기금융상품 및 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 39(당) 기말	제 38(전) 기말

단기금융상품

정기예금 등	608,076	4,206,718

선물거래예치금	40,333	-

파생결합상품(DLT 등)	1,173,073	-

파생상품	-	4,939

합계	1,821,483	4,211,657

기타비유동금융자산

장기투자증권	133,048	133,048

임차보증금	108,772	145,374

장기보험	147,030	52,990

합계	388,850	331,412

한편, 당기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내역	제 39(당) 기말	제 38(전) 기말

단기금융상품	차입금에 대한 담보	208,076	204,586

단기금융상품	보증신용장에 대한 담보	400,000	-

9. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 39(당) 기말	제 38(전) 기말

당기손익-공정가치금융자산

선물거래예치금	40,333	-

파생결합상품(DLT 등)	1,173,073	-

파생상품	-	4,939

합계	1,213,406	4,939

당기손익-공정가치금융부채

파생상품(부채)	446,083	197,290

합계	446,083	197,290

10. 파생상품당 기 말 과 전 기 말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(원화단위: 천원)

회계처리 목적	거래목적	파생상품종류	미결제약정금액	가입일	만기일	누적평가액(*4)

매매목적	환위험 회피	TRF(*1)	USD 4,050,000	2019-03-07	2021-03-09	(35,139)

환위험 회피	TRF(*1)	USD 800,000	2018-09-07	2020-09-02	(9,330)

환위험 회피	TRF(*1)	USD 400,000	2018-02-13	2020-02-12	(7,367)

환위험 회피	TRF(*1)	USD 600,000	2018-03-16	2020-03-15	(22,352)

환위험 회피	TRF(*1)	USD 800,000	2018-04-12	2020-04-10	(35,576)

환위험 회피	TRF(*1)	USD 1,050,000	2018-08-03	2020-07-31	(11,901)

환위험 회피	TRF(*1)	USD 2,400,000	2019-06-19	2020-12-29	(9,465)

이자율위험 회피	이자율스왑 (*2)	7,750,000	2018-11-28	2021-11-24	(117,568)

이자율위험 회피	이자율스왑 (*2)	6,000,000	2019-03-27	2026-07-27	(112,962)

이자율위험 회피	이자율스왑 (*2)	4,500,000	2019-03-27	2026-07-27	(84,422)

환위험 회피	통화선물옵션(*3)	USD 200,000	-	-	(5,600)

합계	(451,682)

(*1) 조기종료 조건부 달러화 매도 계약으로, 매월 약정 금액에 대해서 차액결제가 이루어 지며, 목표이익에 도달 할 경우 조기종결되는 상품입니다.(*2) 변동금리 차입금의 이자율 변동위험을 회피하기 위해 체결한 계약입니다.(*3) 매매목적의 통화선물옵션계약으로, 평가 손익의 증감은 선물거래예치금(최초 예치금:45,933천원)에 반영됩니다.(*4) 누적파생상품 평가손실 중 446,083천원은 기타금융부채 계정에, 5,600천원은 선물거래예치금 잔액에 반영되어 있습니다.당기 중 파생상품평가이익 23,850천원과 파생상품평가손실 278,244천원을 인식하였습니다.

② 전기말

(원화단위: 천원)

회계처리 목적	거래목적	파생상품종류	미결제약정금액	가입일	만기일	누적평가액(*)

매매목적	환위험 회피	TRF(*1)	USD 2,600,000	2018-02-13	2020-02-13	(15,333)

환위험 회피	TRF(*1)	USD 3,000,000	2018-03-16	2020-03-16	(31,603)

환위험 회피	TRF(*1)	USD 2,200,000	2018-04-12	2020-04-10	(41,550)

환위험 회피	TRF(*1)	USD 2,850,000	2018-08-03	2020-07-29	(12,560)

환위험 회피	TRF(*1)	USD 2,000,000	2018-09-07	2020-08-29	(9,025)

환위험 회피	선물환(*2)	USD 400,000	2018-12-03	2019-01-31	2,699

환위험 회피	선물환(*2)	USD 400,000	2018-12-03	2019-02-28	2,241

이자율위험 회피	이자율스왑 (*3)	7,750,000	2018-11-28	2021-11-24	(87,218)

합계	(192,349)

(*) 상기 파생상품 평가이익 4,939천원은 단기금융상품 계정에 계상하였고, 평가손실 197,290천원은 기타금융부채 계정에 계상하였습니다.

11. 금융상품의 공정가치 측정(1) 당사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당기 금융자산

(단위 : 천원)

재무상태표상 자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 지정(*)	계

현금및현금성자산	9,865,632	-	-	9,865,632

매출채권	14,051,117	-	-	14,051,117

기타수취채권	921,119	-	-	921,119

단기금융상품	608,076	1,213,406	-	1,821,482

기타장기수취채권	2,957,558	-	-	2,957,558

기타비유동금융자산	255,802	-	133,048	388,850

자산 계	28,659,304	1,213,406	133,048	30,005,758

(*) 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자를 표시하고 있습니다. 동 기타포괄손익-공정가치 금융자산은 취득 이후 관련 환경, 시장, 전략, 상황 등의 유의적 변동이 없다고 판단하여, 취득원가를 공정가치의최선의 추정치를 사용하였습니다.

② 당기 금융부채

(단위 : 천원)

재무상태표상 부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	계

매입채무	2,061,222	-	2,061,222

기타지급채무	4,965,134	-	4,965,134

차입금(유동)	40,207,896	-	40,207,896

기타유동금융부채	487,240	446,083	933,323

기타장기지급채무	1,173,758	-	1,173,758

차입금(비유동)	34,277,764	-	34,277,764

기타비유동금융부채	139,536	-	139,536

부채 계	83,312,550	446,083	83,758,633

③ 전기 금융자산

(단위 : 천원)

재무상태표상 자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 지정	계

현금및현금성자산	13,240,566	-	-	13,240,566

매출채권	10,737,734	-	-	10,737,734

기타수취채권	840,869	-	-	840,869

단기금융상품	4,206,718	4,939	-	4,211,657

기타장기수취채권	1,376,052	-	-	1,376,052

기타비유동금융자산	198,364	-	133,048	331,412

자산 계	30,600,303	4,939	133,048	30,738,290

④ 전기 금융부채

(단위 : 천원)

재무상태표상 부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	계

매입채무	2,589,630	-	2,589,630

기타지급채무	4,909,919	-	4,909,919

차입금(유동)	30,070,860	-	30,070,860

기타유동금융부채	319,734	197,290	517,024

기타장기지급채무	1,208,631	-	1,208,631

차입금(비유동)	31,083,440	-	31,083,440

기타비유동금융부채	95,000	-	95,000

부채 계	70,277,214	197,290	70,474,504

(2) 당기와 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 39(당) 기말	제 38(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 >

당기손익-공정가치 측정 금융자산

단기금융상품	1,213,406	1,213,406	4,939	4,939

기타포괄손익-공정가치 금융자산

기타비유동금융자산	133,048	133,048	133,048	133,048

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	9,865,632	9,865,632	13,240,566	13,240,566

매출채권	14,051,117	14,051,117	10,737,734	10,737,734

기타수취채권	921,119	921,119	840,869	840,869

단기금융상품	608,076	608,076	4,206,718	4,206,718

기타장기수취채권	2,957,558	2,957,558	1,376,052	1,376,052

기타비유동금융자산	255,802	255,802	198,364	198,364

금융자산 합계	30,005,758	30,005,758	30,738,290	30,738,290

금융부채 >

당기손익-공정가치 측정 금융부채

기타유동금융부채	446,083	446,083	197,290	197,290

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	2,061,222	2,061,222	2,589,630	2,589,630

기타지급채무	4,965,134	4,965,134	4,909,919	4,909,919

차입금(유동)	40,207,896	40,207,896	30,070,860	30,070,860

기타유동금융부채	487,240	487,240	319,734	319,734

기타장기지급채무	1,173,758	1,173,758	1,208,631	1,208,631

차입금(비유동)	34,277,764	34,277,764	31,083,440	31,083,440

기타비유동금융부채	139,536	139,536	95,000	95,000

금융부채 합계	83,758,633	83,758,633	70,474,504	70,474,504

(3) 공정가치 서열 공시

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. ① 당기

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

선물자산예치금	-	40,333	-	40,333

파생결합상품(DLT 등)	-	1,173,073	-	1,173,073

파생상품(유동부채)	-	(446,083)	-	(446,083)

장기투자증권	-	133,048	133,048

② 전기

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

파생상품(유동자산)	-	4,939	-	4,939

파생상품(유동부채)	-	(197,290)	-	(197,290)

장기투자증권	-	-	133,048	133,048

(4) 당기 및 전기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 지정	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	계

이자수익	240,581	-	-	-	-	240,581

배당금수익	-	-	3,726	-	-	3,726

외환차익	822,822	-	-	-	78,649	901,471

외화환산이익	107,516	-	-	-	181,000	288,516

파생상품평가이익	-	-	-	23,850	-	23,850

파생상품거래이익	-	-	-	144,202	-	144,202

단기금융상품평가이익	-	15,273	-	-	-	15,273

금융수익 계	1,170,919	15,273	3,726	168,052	259,649	1,617,619

이자비용	-	-	-	-	2,296,342	2,296,342

외환차손	572,032	-	-	-	96,369	668,401

외화환산손실	170,018	-	-	-	95,280	265,298

파생상품평가손실	-	5,600	-	272,644	-	278,244

파생상품거래손실	-	-	-	390,009	-	390,009

금융비용 계	742,050	5,600	-	662,653	2,487,991	3,898,294

② 전기

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 지정	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	계

이자수익	57,512	-	-	-	-	57,512

배당금수익	-	-	1,774	-	-	1,774

외환차익	755,514	-	-	-	60,914	816,427

외화환산이익	10,180	-	-	-	1,116	11,296

파생상품평가이익	-	4,939	-	-	-	4,939

파생상품거래이익	-	82,118	-	-	-	82,118

단기금융상품평가이익	2,132	-	-	-	-	2,132

금융수익 계	825,338	87,057	1,774	-	62,030	976,199

이자비용	-	-	-	-	2,345,571	2,345,571

외환차손	253,352	-	-	-	253,274	506,627

외화환산손실	83,148	-	-	140,100	223,248

매출채권처분손실	1,240	-	-	-	-	1,240

파생상품평가손실	-	-	-	197,290	-	197,290

파생상품거래손실	-	22,254	-	-	-	22,254

금융비용 계	337,740	22,254	-	197,290	2,738,946	3,296,230

12. 종속기업투자 및 관계기업투자 (1) 당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업과 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

회사명	구분	소재지	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액(*1)	장부가액

상해대주전자재료유한공사	종속기업	중국	83.31	6,153,563	6,934,656	6,153,563

청도대주전자재료유한공사	100.00	1,240,206	1,097,413	1,240,206

동관대주전자재료유한공사	97.82	8,246,510	8,410,944	8,246,510

소계	15,640,279	16,443,013	15,640,279

DAEJOO US.,LLC(*2)	관계기업	미국	90.00	577,021	42,511	70,057

인도대주전자재료유한회사(*3)	매각예정자산	인도	99.60	399,772	246,064	235,807

합계	16,617,072	16,731,588	15,946,143

(*1) 상기 순자산지분가액의 결정은 종속기업은 현지 감사보고서를 검토하여 이용하였고 관계기업과 매각예정자산은 결산일까지 외부감사를 받지 아니하여 내부결산 자료를 이용하였습니다.(*2) 연구개발용 자산의 통제를 목적으로 인수한 기업으로서 유의한 손익이 발생하지 않을 예정이므로 관계기업으로 분류하였습니다. (*3) 당기말 현재 청산절차가 진행 중에 있어 , 매각예정자산으로 분류하였습니다. 당기말 현재 장부가액은 회수가능 추정액으로 평가되었습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

회사명	구분	소재지	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부가액

상해대주전자재료유한공사	종속기업	중국	83.31	6,153,563	5,890,580	6,153,563

청도대주전자재료유한공사	100.00	1,240,206	1,211,159	1,240,206

동관대주전자재료유한공사	97.82	8,246,510	8,111,487	8,246,510

소계	15,640,279	15,213,226	15,640,279

DAEJOO US.,LLC	관계기업	미국	90.00	577,021	42,511	70,057

인도대주전자재료유한회사	인도	99.60	399,772	367,667	365,513

소계	976,793	410,178	435,570

합계	16,617,072	15,623,404	16,075,849

(2) 당기와 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

회사명	구분	자산	부채	매출액	순이익(손실)

상해대주전자재료유한공사	종속기업	18,285,645	9,961,727	28,750,030	1,215,481

청도대주전자재료유한공사	1,650,040	552,627	3,986,299	(138,250)

동관대주전자재료유한공사	15,373,302	6,774,913	17,552,387	98,823

합계	35,308,987	17,289,267	50,288,716	1,176,054

② 전기

(단위 : 천원)

회사명	구분	자산	부채	매출액	순이익(손실)

상해대주전자재료유한공사	종속기업	12,809,036	5,738,361	17,322,143	660,566

청도대주전자재료유한공사	1,259,009	47,850	2,122,017	48,818

동관대주전자재료유한공사	12,191,488	3,899,229	9,735,626	(1,081,417)

합계	26,259,533	9,685,440	29,179,786	(372,033)

13. 유형자산 (1) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비(*2)	본계정 대체	기말잔액

토지	71,095,507	-	-	-	-	71,095,507

건물	12,563,394	5,729,713	-	(591,365)	9,076,542	26,778,283

구축물	1,959,565	474,530	-	(173,226)	82,700	2,343,569

기계장치	11,938,264	4,060,597	(271,473)	(2,834,664)	1,567,811	14,460,536

정부보조금	(1,451,655)	-	-	307,692	-	(1,143,963)

차량운반구	32,351	79,953	-	(31,112)	-	81,192

공구와기구	8,182	-	-	(5,143)	-	3,039

정부보조금	(1,876)	-	-	1,005	-	(871)

집기비품	172,923	185,615	-	(95,011)	4,800	268,327

건설중인자산	10,791,192	3,109,374	-	-	(10,731,852)	3,168,714

사용권자산-부동산(*1)	13,964	11,508	-	(12,898)	-	12,574

사용권자산-차량운반구(*1)	201,817	79,811	-	(89,252)	-	192,377

합계	107,323,628	13,731,101	(271,473)	(3,523,974)	-	117,259,284

(*1) 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하되, 기준서의 경과 규정에 따라 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 새로운 리스 기준서에 따른 재분류와 조정에 따라 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 사용권자산과 리스부채를 각각 215,781천원 씩 인식하였습니다. (*2) 상기 감가상각비 중 판매비와관리비의 감가상각비로 267,712 천원, 경상개발비로 877,054천원, 제조원가로 2,379,207 천원이 계상되어 있습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비(*2)	기말잔액

토지(*1)	55,488,292	15,607,215	-	-	71,095,507

건물	12,638,207	421,264	-	(496,078)	12,563,393

구축물	1,367,924	750,500	-	(158,858)	1,959,566

기계장치	12,365,355	2,376,727	(261,692)	(2,542,126)	11,938,264

정부보조금	(1,738,954)	(34,591)	-	321,891	(1,451,654)

차량운반구	58,424	-	-	(26,073)	32,351

공구와기구	14,590	-	-	(6,408)	8,182

정부보조금	(2,881)	-	-	1,005	(1,876)

집기비품	112,968	118,773	-	(58,819)	172,922

건설중인자산	192,797	10,598,395	-	-	10,791,192

합계	80,496,722	29,838,283	(261,692)	(2,965,466)	107,107,847

(*1) 토지의 증가액은 전기에 인식한 토지재평가 이익 증가분입니다. (*2) 상기 감가상각비 중 판매비와관리비의 감가상각비로 237,727천원, 경상개발비로 819,531천원, 제조원가로 1,908,210천원이 계상되어 있습니다. (2) 당사는 유형자산에 대하여 재산종합보험을 가입하고 있습니다. (3) 당기중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 365,321 천원(전기: 105,719 천원) 입니다. (4) 당사는 인식시점 이후의 측정에 대해 토지를 제외한 유형자산은 원가모형을 적용하고 토지에 대해서는 재평가모형을 적용하여 주기적으로 평가하고 있습니다. ① 토지의 재평가금액 및 원가모형적용시 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	재평가기준일	재평가금액(장부금액)	원가모형적용시장부금액

토지	2018-12-31	71,095,507	40,645,817

② 당기말 현재 재평가 관련 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

기타포괄손익누계액	38,721,771

법인세효과	(8,518,789)

법인세 효과 차감 후 기타포괄손익누계액	30,202,982

1 4. 재고자산 당기와 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

과목	(단위 : 천원)

제 39(당) 기말	제 38(전) 기말

취득원가	평가충당부채	장부가액	취득원가	평가충당부채	장부가액

상품	-	-	37	-	37

제품	3,742,501	-	3,742,501	5,318,336	-	5,318,336

원재료	2,960,378	(59,497)	2,900,881	2,889,229	-	2,889,229

미착품	923,118	-	923,118	386,159	-	386,159

재공품	4,846,138	-	4,846,138	2,058,899	-	2,058,899

합계	12,472,135	(59,497)	12,412,638	10,652,660	-	10,652,660

15. 무형자산(1) 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	당기 상각액	기말잔액

개발비	527,272	-	(527,272)	-

정부보조금	(168,858)	-	168,858	-

특허권	92,729	60,496	(42,564)	110,661

소프트웨어	55,312	1,013,380	(39,030)	1,029,661

기타의무형자산(*)	245,062	-	-	245,062

계	751,517	1,073,876	(440,008)	1,385,384

(*) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액(*1)	당기 상각액	기말잔액

개발비	1,054,544	-	-	(527,272)	527,272

정부보조금	(337,717)	-	-	168,858	(168,859)

특허권	93,664	45,448	(6,236)	(40,146)	92,730

소프트웨어	74,289	8,300	-	(27,277)	55,312

기타의무형자산	245,062	-	-	-	245,062

계	1,129,842	53,748	(6,236)	(425,837)	751,517

(*1) 처분 등 감소액은 무형자산 손상차손 금액입니다.

(2) 당사의 무형자산상각비는 판매비와관리비 및 제 조경비에 계상하고 있으며, 당기와 전기 중 발생한 무형자산상각비는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	제 39(당) 기	제 38(전) 기

판매비와관리비	79,750	66,924

제조경비	360,258	358,913

합계	440,008	425,837

(3) 당기 중 발생한 연구와 개발지출액은 6,886,715천원 (전기: 5,812,855천원)이며, 전액 판매관리비의 경상개발비로 처리하고 있습니다,

16. 리스(1) 당기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 39(당) 기말

부동산	12,574

차량운반구	192,376

합계	204,950

당기 중 증가된 사용권자산은 91,319천원입니다.

(2) 당기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	제 39(당) 기

사용권자산의 감가상각비

부동산	12,898

차량운반구	89,252

소계	102,150

리스부채에 대한 이자비용	8,779

단기리스료	148,150

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	9,924

합계	269,003

(3) 당기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	113,003	106,561

1년 초과 5년 이내	106,599	103,036

합계	219,602	209,597

(4) 당기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 39(당) 기말

유동	106,561

비유동	103,036

합계	209,597

17. 담보로 제공된 자산 등(1) 당기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 천달러)

담보자산	담보자산가액	담보설정액	담보권자	과목	채권최고액

내역	금액

건물	367,202	5,400,000	국민은행	장기차입금	운영자금	3,600,000

11,889,069

57,500,000USD 1,200	산업은행	단기차입금	운영자금	19,800,000

토지	16,715,403

기계	12,829,870

USD 600	-	외화수입신용장	USD 500

특허권	110,661	59,500,000	장기차입금	해외투자자금	USD 2,400

토지(*)	54,380,104	18,000,000	장기차입금	시설자금	12,000,000

18,000,000	신한은행	장기차입금	시설자금	9,294,779

11,173,000	하나은행	장기차입금	시설자금	9,294,779

단기금융상품	208,076	220,000	단기차입금	무역금융	400,000

재고자산	11,175,090	2,990,000	한국수출입은행	단기차입금	단기포괄수출금융	2,300,000

USD 6,500	단기차입금	단기포괄수출금융	USD 5,000

합계	107,675,475	172,783,000	합계	56,689,558

USD 8,300	USD 7,900

(*) 당사는 2011년 10월에 한국수자원공사로부터 공장설립을 목적으로 시화MTV 단지내의 토지를 분양받아 총 29,134백만원을 지급하고 취득 완료하였습니다. 한편, 동 토지의 이용은 약정된 업종으로 제한되며, 공장설립 완료 후 5년간 처분이 제한됩니다. 상기 담보제공자산 이외에 대표이사 등 임원의 주식이 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.( 주석36참조 )

(2) 당기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 타인으로부터 제공받은 보증 내역은 다음과 같습니다.

제공자	보증가액	차입처	과목	관련채무 (단위: 천원)

내역	금액

신용보증기금	1,224,000	기업은행	단기차입금	구매자금	1,528,383

기술보증기금	190,000	운영자금	-

한국무역공사	2,430,000	하나은행	무역금융	2,700,000

(3) 재고자산의 양도담보 당기 중에 한국수출입은행으로부터의 포 괄수출금융대출 USD 5,000,000 과 2,300,000천원 대한 담보로 상품, 제품, 원재료, 재공품 등 재고자산을 한국수출입은행에 양도담보 제공하였습니다. 한편, 회사는 채권자의 대리인으로서 동 재 고자산에 대하여 점유,사용,보존관리를 하고 있습니다.

18. 기타의 지급채무당기말과 전기말 현재 기타지급채무 및 기타장기지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 39(당) 기말	제 38(전) 기말

기타지급채무

미지급금	3,311,107	3,294,019

미지급비용	1,654,027	1,615,900

합계	4,965,134	4,909,919

기타장기지급채무

장기성미지급금	1,173,758	1,208,631

합계	1,173,758	1,208,631

19. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 39(당) 기말	제 38(전) 기말

유동부채

단기차입금	35,817,383	28,200,000

유동성장기차입금	4,390,513	1,870,860

소계	40,207,896	30,070,860

비유동부채

장기차입금	34,277,764	31,083,440

합계	74,485,660	61,154,300

(2) 당기와 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	이자율(%)	제 39(당) 기말	제 38(전) 기말

기업은행	구매자금	3.10 ~ 3.19	1,528,383	-

운영자금	3.23 ~ 4.73	1,300,000	3,000,000

하나은행	무역금융	3.02 ~3.40	3,100,000	3,100,000

한국수출입은행	무역금융	3.10 ~ 3.69	8,089,000	2,300,000

산업은행	운영자금	3.73	13,500,000	13,500,000

운영자금	2.84	6,300,000	6,300,000

농협은행	운영자금	3.90	2,000,000	-

합계	35,817,383	28,200,000

(3) 당기와 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	이자율(%)	제 39(당) 기말	제 38(전) 기말

산업은행	시설자금	3.67	6,000,000	6,000,000

시설자금	3.83	4,500,000	4,500,000

시설자금	3.85	1,500,000	-

해외투자자금	5.27	1,389,360	1,677,150

해외투자자금	5.48	1,389,360	1,677,150

국민은행	운영자금	3.27	2,000,000	2,000,000

운영자금	3.09	100,000	500,000

운영자금	3.27	1,500,000	-

신한은행	운영자금	-	-	800,000

시설자금	3.41~3.85	9,294,779	7,900,000

하나은행	시설자금	3.85	9,294,779	7,900,000

기업은행	운영자금	3.57	1,700,000	-

합계	38,668,278	32,954,300

유동성 대체	(4,390,513)	(1,870,860)

차감후 잔액	34,277,764	31,083,440

상기 장기차입금은 원금분할상환조건이며, 이와 관련하여 당사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다. 한편, 상기 차입금 내역은 할인하지 아니한 금액입니다.(4) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	장기차입금

2020.01.01~2020.12.31	4,390,513

2021.01.01~2021.12.31	6,241,408

2022.01.01~2022.12.31	7,982,321

2023.01.01~2023.12.31	5,832,321

2024.01.01 이후	14,221,714

합계	38,668,278

20. 순확정급여부채당사는 임직원을 위한 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 확정급여제도에 대해서는 별도의 사외적립자산이 수탁자에 의하여 운용되고 있습니다. 한편, 포괄손익계산서에 반영된 퇴직급여의 구성요소와 재무상태표에 반영된 확정급여부채 및 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 및 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 39(당) 기말	제 38(전) 기말

확정급여채무의 현재가치	9,112,668	7,234,309

사외적립자산의 공정가치	(3,580,943)	(2,986,936)

재무상태표상 확정급여부채	5,531,725	4,247,374

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 39(당) 기	제 38(전) 기

기초금액	7,234,309	6,111,639

당기근무원가	995,760	785,366

이자원가	109,692	102,490

재측정요소	938,133	484,809

- 경험 조정에 의한 보험수리적 손익	714,592	303,186

- 인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익	86,921	-

- 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익	136,619	181,623

급여지급액	(165,227)	(249,995)

기말금액	9,112,667	7,234,309

(3) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 39(당) 기	제 38(전) 기

당기근무원가	995,760	785,366

이자원가	109,692	102,490

사외적립자산의 기대수익	(78,098)	(70,199)

합계	1,027,354	817,657

(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 39(당) 기	제 38(전) 기

기초금액	2,986,936	2,267,260

사외적립자산의 기대수익	78,098	70,199

보험수리적손실	(42,074)	(47,935)

사용자의 기여금	600,000	772,905

급여지급액	(42,016)	(75,494)

기말금액	3,580,944	2,986,935

사외적립자산의 기대수익률은 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수익을 가중평균하여 기대수익률을 산출하되, 회계기간 초에 시장에서 형성된 기대치에 기초하여 결정하였으며, 퇴직연금 정기예금의 계좌별 잔존원금과 만기이율로 가중평균하여 기대수익률을 산출하였습니다. (5) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구분	제 39(당) 기말	제 38(전) 기말

현금및현금등가물	3,580,943	2,986,936

(6) 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	제 39(당) 기	제 38(전) 기

기대임금상승률(승급률 포함)	3.50%	3.50%

할인율	2.40%	2.69%

(7) 민감도분석 보고기간 말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 39(당) 기	제 38(전) 기

증가	감소	증가	감소

할인율의 1% 변동	(533,112)	625,796	(356,885)	412,996

기대임금상승률의 1% 변동	612,647	(532,928)	405,700	(357,754)

21. 기타 금융부채당기말과 전기말 현재 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 39(당) 기말	제 38(전) 기말

기타유동금융부채

예수금	380,679	319,734

파생금융부채	446,083	197,290

리스부채(유동성)	106,561	-

합계	933,323	517,024

기타비유동금융부채

임대보증금	36,500	95,000

리스부채	103,036	-

합계	139,536	95,000

22. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 39(당) 기말	제 38(전) 기말

기타유동부채

선수금	16,362	27,888

23. 우발채무 및 약정사항 (1) 당기말 현재 당사와 금융기관과의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,천달러, 천위안)

은행명	구분	한도액	사용액	미사용액

산업은행	외화수입신용장	USD 500	-	USD 500

운영자금	19,800,000	19,800,000	-

시설자금	15,000,000	12,000,000	3,000,000

해외투자자금	USD 2,400	USD 2,400	-

하나은행	무역금융	400,000	400,000	-

무역금융	2,700,000	2,700,000	-

시설자금	15,000,000	9,294,779	5,705,221

기업은행	구매자금	1,530,000	1,528,383	1,617

운전자금	3,000,000	3,000,000	-

보증신용장(*)	CNY 4,000	CNY 4,000	-

신한은행	시설자금	15,000,000	9,294,779	5,705,221

한국수출입은행	수입원자재 등	2,300,000	2,300,000	-

무역금융 등	USD 5,000	USD 5,000	-

국민은행	운영자금	3,600,000	3,600,000	-

농협은행	운영자금	2,000,000	2,000,000	-

합계	USD 7,900	USD 7,400	USD 500

CNY 4,000	CNY 4,000	-

80,330,000	65,917,941	14,412,059

(*) 동관대주전자재료유한공사의 차입금에 대한 담보제공을 위해 개설한 보증신용장입니다.

(2) 당기말 현재 당사는 특수관계자인 상해대주전자재료유한공사, 동관대주전자재료유한공사 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습 니다. ( 주석 36 참조 ) (3) 당사는 차입금과 관련하여 특수관계자인 대표이사 등으로 부터 담보 및 지급보증을 제공받고 있습니다. ( 주 석 36 참조 )

(4) 당기말 현재 당사는 각종 계약과 관련하여 서울보증보험으 로부터 337,283 천원 의 이행보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당사는 차입금과 관련하여 신용보증기금으로부터 1,224,000천원 ,한 국무역보험공사로부터 2,430,000천원 , 기술보증기금으로부터 190,000천원의 지급 보증을 제공받고 있습니다.

(6) 당기말 현재 본사 및 시화MTV단지 내 토지에 음극재 양산용 시설투자가 진행중에 있습니다. 예상 투자금액은 370억이며 당기말까지 210억이 투자가 완료되어, 건물, 기계장치 및 건설중인자산에 계상되어 있습니다. 동 공사와 관련하여 금융기관과총 295억원 한도의 차입약정을 체결하였으며(주석23(1)에 포함하였음), 당기말까지 151억원의 차입이 이루어졌습니다.24. 자본금과 자본잉여금(1) 당기와 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제 39(당) 기말	제 38(전) 기말

수권주식수	70,000,000주	70,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행주식수	보통주	14,551,225주	14,551,225주

우선주	743,604주	743,604주

자본금	보통주	7,275,613천원	7,275,613천원

우선주	371,802천원	371,802천원

(2) 당기 중 자본금 및 주식발행초과금 변동내역은 없으며, 전기의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	주식수	우선주자본금	보통주자본금	주식발행초과금

기초	14,551,225주	-	7,275,613	23,249,609

우선주 발행	743,604주	371,802	-	19,420,189

기말	15,294,829주	371,802	7,275,613	42,669,798

(3) 전환우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	내용

발행주식 총수	743,604주

한 주당 발행가격	26,896원

발행총액	20,000,000,000

발행일	2018-09-18

의결권	의결권 없음. 단, 본 주식에 대하여 배당을 하지 않는다는 결의가 있는 주주총회의 다음 총회부터 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지 주식 일주당 보통주와 동일하게 일개의 의결권을 갖음.

존속기간	발행일로부터 10년, 존속기간 내에 보통주로 전환되지 아니한 경우 존속기간 만료 다음날자동적으로 보통주로 전환됨.

배당	최저배당률은 배당가능한 이익의 범위 내에서 액면금액 기준으로 발행회사의 정관상 기준에 따르며, 배당을 하지 못한 사업연도가 있는 경우에는 미배당분은 누적하여 다음 사업연도의 배당 시에 우선하여 배당함.

잔여재산 분배	발행회사가 청산에 의하여 잔여재산을 분배하는 경우 본 주식의 주주는 본 주식의 인수가액 및 미지급된 배당금을 합한 한도까지 보통주 주주에 우선하여 분배청구권을 가짐

전환	전환기간	주식의 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 존속기간의 만료 1개월 전까지

전환비율	우선주 1주당 보통주 1주의 비율

당기말 전환가격	21,517원 / Min[max(①,②), 조정일 직전의 전환가격]①1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격②기산일 가중산술평균주가

전환가격 조정	가) 직전 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자를 하는 경우 전환가격 조정나)주식배당 또는 준비금의 자본전입에 의하여 주식수가 증가하는 경우 전환가격 조정다) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 필요한 경우 전환가격 조정 라) 위 경우와는 별도로 본 주식 발행 후 3개월이 되는 날 이후 부터 매 3개월마다 전환가액 조정일로 하고 새로운 조정가격은 발행당시 전환가격(26,896원)의 80% 이상(21,517원)이어야 한다.

상기 전환가격 조정 조건에 따라 보통주 전환 가격은 21,517원 으로 확정되었고, 따라서 향후 전환될 보통주식수도 929,493 주로 확정되었습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 39(당) 기말	제 38(전) 기말

자본잉여금

주식발행초과금	42,669,798	42,669,798

기타자본잉여금	90,703	90,703

자기주식처분이익	320,963	320,963

합계	43,081,464	43,081,464

자본조정

자기주식	(3,480,807)	(3,480,807)

합계	(3,480,807)	(3,480,807)

기타포괄손익누계액

유형자산재평가차액	30,202,981	30,202,981

보험수리적손익	(2,779,789)	(1,799,582)

합계	27,423,192	28,403,399

이익잉여금

이익준비금	1,781,302	1,779,443

재무구조개선적립금	1,800,000	1,800,000

기술투자적립금	3,236,263	3,236,263

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(1,805,041)	67,393

합계	5,012,524	6,883,099

25. 자기주식당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	제 39(당) 기	제 38(전) 기

수량	금액	수량	금액

기초	573,507	3,480,807	580,307	3,522,076

주식매수선택권 행사(*)	-	-	(6,800)	(41,269)

기말	573,507	3,480,807	573,507	3,480,807

(*) 전기 중 주식매수선택권이 행사되어 자기주식이 교부되었습니다. 해당 거래와 관련하여 전기에 자기주식처분이익 144,854천원을 인식하였습니다.

26. 처분이 제한된 이익잉여금

상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.27. 결손금처리계산서

(1) 당기 및 전기말 현재 당사의 결손금처리계산서 및 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	제 39(당) 기	제 38(전) 기

처리예정일 : 2020년 3월 24일	처리확정일 : 2019년 3월 26일

I. 미처분잉여금(미처리결손금)	(1,805,041)	67,393

전기이월미처분이익잉여금(미처리결손금)	46,944	(639,123)

당기순이익(손실)	(1,851,985)	706,516

Ⅱ. 이익잉여금처분액	-	20,449

이익준비금	-	1,859

배당금	-	18,590

Ⅲ. 차기이월미처분잉여금(미처리결손금)	(1,805,041)	46,944

(2) 전기의 우선주 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, %, 주)

구분	제 38(전) 기

배당금총액	18,590,100

배당대상주식수	743,604주

1주당배당금	25

배당률	5.00%

(3) 전기의 배당성향은 다음과 같습니다.

(단위: 원, %)

구분	제 38(전) 기

배당금총액	18,590,100

당기순이익	706,516,248

배당성향	2.63%

28. 매출원가당기와 전기의 매출원가 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 39(당) 기	제 38(전) 기

1. 상품매출원가	282,289	600,542

기초상품재고액	37	486

당기상품매입액	282,252	600,093

기말상품재고액	-	(37)

2. 제품매출원가	70,748,048	62,313,774

기초제품재고액	5,318,336	3,507,404

당기제품제조원가	70,095,023	66,262,190

기말제품재고액	(3,742,501)	(5,318,336)

타계정으로대체액	(668,829)	(718,638)

관세환급금	(253,981)	(1,418,846)

합계	71,030,337	62,914,316

29. 판매비와 관리비당기 및 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 39(당) 기	제 38(전) 기

급여	3,562,854	3,585,312

퇴직급여	300,138	270,653

복리후생비	1,343,141	1,178,149

여비교통비	345,058	278,838

접대비	181,296	165,190

통신비	34,023	35,272

수도광열비	51,883	47,618

전력비	171,755	140,297

세금과공과금	231,011	236,180

감가상각비	267,712	237,727

지급임차료	83,843	76,313

수선비	29,913	76,716

보험료	55,402	61,427

차량유지비	112,509	201,740

경상연구개발비	6,886,715	5,812,855

운반비	79,982	91,802

교육훈련비	22,217	1,042

도서인쇄비	7,987	4,433

소모품비	122,492	312,759

지급수수료	818,687	391,160

광고선전비	25,466	22,685

수출제비용	753,727	640,034

무형고정자산상각	79,750	66,924

대손상각비	41,723	215,359

합계	15,609,284	14,150,485

30. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 39(당) 기	제 38(전) 기

제품, 반제품, 상품 및 재공품의 변동	(1,759,977)	(660,211)

원재료 등의 사용	58,153,588	52,040,203

상품의 매입	282,252	600,093

종업원급여	14,294,516	8,854,206

광고선전비	25,466	22,685

운반비	121,758	125,105

지급수수료	2,602,522	2,329,979

감가상각비, 무형자산상각비	3,963,981	2,571,774

기타비용	8,955,514	11,180,967

총 영업비용	86,639,622	77,064,801

31. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 당사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 39(당) 기	제 38(전) 기

금융수익

이자수익	240,581	57,512

배당금수익	3,726	1,774

외환차익	901,471	816,427

외화환산이익	288,516	11,296

파생상품평가이익	23,850	4,939

파생상품거래이익	144,202	82,118

단기금융상품평가이익	15,273	2,132

합계	1,617,619	976,198

금융비용

이자비용	2,296,342	2,345,571

외환차손	668,401	506,627

외화환산손실	265,298	223,248

매출채권처분손실	-	1,240

파생상품평가손실	278,244	197,290

파생상품거래손실	390,009	22,254

합계	3,898,294	3,296,230

(2) 당사의 이자수익과 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 39(당) 기	제 38(전) 기

이자수익

금융기관예치금	129,167	46,745

대여금	111,414	10,767

이자수익 계	240,581	57,512

이자비용

금융기관차입금	2,287,563	2,345,571

리스부채	8,779	-

이자비용 계	2,296,342	2,345,571

32. 법인세비용(1) 당기와 전기 중 당사가 부담하는 미지급법인세 및 법인세비용은 없습니다.

(2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용간의 관계는 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 39(당) 기	제 38(전) 기

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,851,985)	706,516

적용세율에 따른 세부담액	(407,437)	155,434

조정사항 :

이연법인세 미인식 효과 등	407,437	-

결손금 공제 등	-	(155,434)

법인세비용	-	-

(3) 보고기간말 현재 일시적 차이의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 천원)

구분	일시적 차이의 변동	이연법인세자산(부채)

기초	증가	감소	기말

감가상각누계액(건물)	(1,645,974)	-	(82,982)	(1,562,992)	(343,858)

감가상각누계액(기계장치)	(260,741)	-	-	(260,741)	(57,363)

업무용승용차	23,561	8,786	-	32,347	7,116

퇴직급여충당부채	7,234,309	2,043,585	165,227	9,112,668	2,004,787

퇴직급여운용자산	(2,986,936)	(636,024)	(42,016)	(3,580,943)	(787,808)

대손충당금	255,934	243,341	255,934	243,341	53,535

단기대여금	505,000	-	-	505,000	111,100

미지급비용(미확정비용)	343,025	390,769	343,025	390,769	85,969

미수수익	(28,448)	(19,001)	(28,448)	(19,001)	(4,180)

국고보조금	1,622,390	881,943	1,359,499	1,144,834	251,863

무형고정자산상각	99,070	1,497	-	100,567	22,125

개발비감액손실	579,021	-	198,660	380,361	83,679

회원권	79,756	-	-	79,756	17,546

종속기업투자감액손실	(4,413,381)	-	-	(4,413,381)	(970,944)

관계기업투자주식	594,037	129,706	-	723,743	159,224

매도가능증권	65,000	-	-	65,000	14,300

지분법주식-의제배당	828,005	-	-	828,005	182,161

현지법인보증대가	69,414	8,203	-	77,618	17,076

토지재평가차익	(38,721,771)	-	-	(38,721,771)	(8,518,790)

파생상품평가손실	197,290	451,683	197,290	451,683	99,370

파생상품평가이익	(4,939)	-	(4,939)	-	-

장기성보험	58,908	115,240	-	174,149	38,313

단기금융상품평가이익	-	(15,273)	-	(15,273)	(3,360)

원재료충당부채	-	59,497	-	59,497	13,089

사용권자산	-	(307,100)	(102,150)	(204,950)	(45,089)

리스부채	-	307,100	97,503	209,597	46,111

소계	(35,507,472)	3,663,952	2,356,600	(34,200,119)	(7,524,026)

결손금	16,351,757	1,116,545	-	17,468,301	3,843,026

연구인력개발비세액공제	4,866,395	1,111,278	1,266,626	4,711,046	4,711,046

중소기업투자세액공제	136,798	164,292	102,209	198,882	198,882

고용증대기업에 대한 공제세액계산서	-	225,167	-	225,167	225,167

합계	(14,152,521)	6,281,233	3,725,435	(11,596,723)	1,454,095

인식된 이연법인세부채	(8,518,790)

미인식된 이연법인세 자산	9,972,884

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	일시적 차이의 변동	이연법인세자산(부채)

기초	증가	감소	기말

감가상각누계액(건물)	(1,728,956)	-	(82,982)	(1,645,974)	(362,114)

감가상각누계액(구축물)	8,307	-	8,307	-	-

감가상각누계액(기계장치)	(260,741)	-	-	(260,741)	(57,363)

업무용승용차	14,775	-	-	14,775	3,250

퇴직급여충당부채	6,111,639	1,372,665	249,995	7,234,309	1,591,548

퇴직급여운용자산	(2,267,260)	(795,169)	(75,494)	(2,986,936)	(657,126)

대손충당금	40,831	255,934	40,831	255,934	56,305

미수금	2,859	-	2,859	-	-

외상매출금	448,933	-	448,933	-	-

단기대여금	505,000	-	-	505,000	111,100

미지급비용(미확정비용)	283,443	343,025	283,443	343,025	75,465

미수수익	(19,542)	(28,448)	(19,542)	(28,448)	(6,259)

국고보조금	2,114,144	1,829,465	2,321,219	1,622,390	356,926

무형고정자산상각	108,334	-	9,265	99,070	21,795

개발비감액손실	777,681	-	198,660	579,021	127,385

회원권	79,756	-	-	79,756	17,546

종속기업투자감액손실	(4,413,381)	-	-	(4,413,381)	(970,944)

관계기업투자주식	696,964	34,259	-	731,223	160,869

매도가능증권	65,000	-	-	65,000	14,300

지분법주식-의제배당	828,005	-	-	828,005	182,161

현지법인보증대가	57,605	11,810	-	69,414	15,271

토지재평가차익	(23,114,556)	(15,607,215)	-	(38,721,771)	(8,518,790)

파생상품평가손실	12,680	197,290	12,680	197,290	43,404

파생상품평가이익	(28,355)	(4,939)	(28,355)	(4,939)	(1,087)

장기성보험	-	58,908	-	58,908	12,960

소계	(19,676,838)	(12,332,417)	3,369,817	(35,379,073)	(7,783,396)

결손금	17,337,901	-	503,581	16,834,321	3,703,551

연구인력개발비세액공제	5,811,479	790,413	-	6,601,892	6,601,892

합계	3,472,543	(11,542,004)	3,873,398	(11,942,859)	2,522,047

인식된 이연법인세부채	(8,518,790)

미인식된 이연법인세 자산	11,040,837

(4) 당기말 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	이연법인세조정전	이연법인세조정	이연법인세조정후

토지재평가차익	38,721,771	(8,518,789)	30,202,982

33. 주당손익(1) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

내역	제 39(당) 기	제 38(전) 기

당기순이익(손실)	(1,851,984,533)	706,516,248

차감:우선주배당금	-	18,590,100

보통주순이익(손실)	(1,851,984,533)	687,926,148

가중평균유통보통주식수(*1)	13,977,718	13,975,631

기본주당순이익(손실)	(132)	49

(*1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.① 당기

일자	내역	주식수	일수	적수

2019.01.01~2019.12.31	기초(*)	13,977,718	365	5,101,867,070

기초주식은 발행주식총수 14,551,225주 에서 자기주식 573,507주 를 차감하여 산정되었습니다. - 가중평균유통보통주식수 = 5,101,867,070 ÷ 365일 = 13,977,718주

② 전기

일자	내역	주식수	일수	적수

2018.01.01~2018.12.31	기초(*)	13,970,918	365	5,099,385,070

2018.04.23~2018.12.31	주식매수선택권 행사	6,800	253	1,720,400

합계	13,977,718	5,101,105,470

(*)기초주식은 발행주식총수 14,551,225주 에서 자기주식 580,307주 를 차감하여 산정되었습니다. - 가중평균유통보통주식수 = 5,101,105,470 ÷ 365일 = 13,975,631주

(2) 당사가 보유하고 있는 잠재적보통주는 전환우선주이며. 당기에 순손실이 발생하여 희석주당순손익을 산정하지 아니하였습니다. 한편 전기는 반희석효과가 예상되어, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

34. 정부보조금당기말 현재 정부보조금 등의 증감내역을 표시하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	기초	증가	감소	기말

현금및현금성자산	-	881,943	(881,943)	-

기계장치	1,451,655	-	(307,692)	1,143,963

공구와기구	1,876	-	(1,005)	871

개발비	168,858	-	(168,858)	-

합계	1,622,389	881,943	(1,359,498)	1,144,834

유무형자산의 경우 당기 증가액은 자산 중 정부보조금으로 취득한 금액이며, 당기 감소액은 정부보조금으로 취득한 자산의 상각비와 상계된 금액입니다.

35. 영업부문

당사는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

당사의 보고부문은 아래와 같습니다.

① 형광체사업부: 희토류 및 기타 구매, 제조 및 판매

② 도전재료사업부: Ag 및 기타 구매, 제조 및 판매

③ 고분자재료사업부: 수지 및 기타 구매, 제조 및 판매④ 나 노재료사업 부 : CSO 및 기타 구매, 제조 및 판매

(1) 당사의 당기와 전기 중 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 39(당) 기	제 38(전) 기

국내부문	24,412,173	23,528,036

아시아등 국외부문	62,792,800	57,031,278

합계	87,204,973	80,559,314

(2) 당기와 전기 중 당사의 매출의 10% 이상을 차지하는 고객 및 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 39(당) 기	제 38(전) 기

주요거래처 3곳	33,467,177	36,477,669

기타	53,737,796	44,081,645

합계	87,204,973	80,559,314

(3) 당사의 당기와 전기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	형광체사업부	도전재료사업부	고분자재료사업부	나노사업부(*)	기타	총계

당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기

매출액	14,538	15,758	52,028	52,012	5,518	5,607	3,753	-	11,368	7,182	87,205	80,559

영업이익	1,891	1,996	1,637	3,059	544	945	(1,968)	-	(1,539)	(2,505)	565	3,495

법인세비용차감전 순손실	599	533	803	1,998	286	729	(1,974)	-	(1,565)	(2,554)	(1,852)	707

(단위 : 백만원)

구분	형광체사업부	도전재료사업부	고분자재료사업부	나노사업부(*)	기타	총계

당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기

자산	31,130	35,098	37,821	37,570	5,853	5,555	69,419	-	33,287	87,580	177,509	165,803

부채	17,576	20,639	30,165	30,054	477	280	38,712	-	10,896	32,296	97,826	83,269

자본	13,554	12,955	7,656	6,853	5,376	5,090	30,708	-	22,391	57,636	79,684	82,535

(*) 당기부터 나노사업부의 생산과 판매가 확대되고, 관련 자산, 부채가 증가함에 따라 별도의 사업부로 구분표시하였습니다.

36. 특수관계자와의 거래(1) 당사는 외부공표용 연결재무제표를 작성하는 최상위지배회사로서, 당기말 현재 당사와 지배·종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명	소재지	주요사업

종속기업	상해대주전자재료유한공사	중국	전기전자용 고분자재료 , 도전재료 등 생산 및 판매

종속기업	동관대주전자재료유한공사	중국

종속기업	청도대주전자재료유한공사	중국

매각예정자산	인도대주전자재료유한회사(*)	인도

관계기업	DAEJOO US.,LLC	미국	연구개발

(*) 당기말 현재 청산절차가 진행 중에 있어 매각예정자산으로 분류하였습니다.

(2) 당기와 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	내역	제 39(당) 기말	제 38(전) 기말

상해대주	매출채권 등	2,689,573	1,591,707

동관대주	매출채권 등	169,761	169,828

장기대여금	2,590,618	1,009,112

청도대주	매출채권 등	451,002	-

매입채무 등	8,883	-

합계	매출채권 등	3,310,336	1,761,535

매입채무 등	8,883	-

장기대여금	2,590,618	1,009,112

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	내역	제 39(당) 기	제 38(전) 기

상해대주	매출 등	8,587,745	4,496,813

동관대주	매출 등	376,865	81,145

매입 등	17,216	21,116

이자수익	111,414	10,767

청도대주	매출 등	2,978,416	470,133

매입 등	99,432	248,458

인도대주	유상증자	-	399,772

합계	매출	11,943,026	5,048,091

매입	116,648	269,574

유상증자	-	399,772

이자수익	111,414	10,767

(4) 당사는 당기와 전기 중 당사의 특수관계법인 및 임직원과 다음과 같은 자금거래가 있었습니다.① 당기

(단위 : 천원)

과목	특수관계자명	기초잔액	대여	회수	외화환산	기말잔액

단기대여금	임직원	77,677	40,000	(57,000)	-	60,677

장기대여금	임직원	366,940	-	-	-	366,940

장기대여금	동관대주	1,009,112	1,515,699	-	65,807	2,590,618

계	1,453,729	1,555,699	(57,000)	65,807	3,018,235

② 전기

(단위 : 천원)

과목	특수관계자명	기초잔액	대여	회수	유동성대체	기말잔액

단기대여금	임직원	435,599	28,594	(388,316)	1,800	77,677

장기대여금	임직원	331,720	37,020	-	(1,800)	366,940

장기대여금	동관대주	-	1,009,112	-	-	1,009,112

계	767,319	1,074,726	(388,316)	-	1,453,729

(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자	내역	지급보증액	담보제공처

상해대주	지급보증	USD 1,200,000	수출입은행

동관대주	지급보증	USD 98,625	기업은행

지급보증	CNY 7,958,866	기업은행

보증신용장(*)	CNY 4,000,000	기업은행

(*) 해당 보증신용장 관련하여 단기금융상품 400,000천원이 담보제공되어 있습니다.

(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	담보제공자산	담보설정액	담보제공처

대표이사 등 임원	주식	18,000,000	하나은행

주식	54,000,000	신한은행

( 7 ) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	제 39(당) 기	제 38(전) 기

단기급여	1,305,080	1,010,125

37. 기타수익 및 기타비용당기 및 전기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 39(당) 기	제 38(전) 기

기타영업외수익

유형자산처분이익	40,954	76,938

잡이익	302,075	666,611

합계	343,029	743,549

기타영업외비용

기부금	24,800	44,389

재고자산폐기손실	25,852	797,364

유형자산처분손실	95,725	220,672

무형자산손상차손	-	6,236

투자자산평가손실	129,706	34,259

잡손실	203,607	108,596

합계	479,690	1,211,516

38. 현금흐름표(1) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 39(당) 기	제 38(전) 기

장기차입금의 유동성 대체	4,366,693	2,981,280

차입원가 자본화	365,321	105,719

유형자산 취득 중 미지급금 변동	557,680	1,409,830

장기미지급금의 유동성 대체	7,912	60,794

건설중인자산의 본계정 대체	10,731,852	-

무형자산 취득 중 미지급금 변동	321,500	-

사용권자산과 리스부채의 인식	307,100	-

관계기업주식의 매각예정자산으로 대체	235,807	-

매출채권의 제각	20,544	-

토지재평가	-	15,607,215

장기대여금의 유동성 대체	-	1,800

유형자산 취득 중 선급금 변동	-	831,650

(2) 당기 및 전기 중 영업활동으로 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 39(당) 기	제 38(전) 기

가. 당기순이익(손실)	(1,851,985)	706,516

나. 조정	7,878,728	8,093,414

1. 감가상각비	3,523,974	2,965,468

2. 대손상각비	41,723	215,359

3. 무형자산상각비	440,008	425,837

4. 퇴직급여	1,027,354	817,657

5. 재고자산평가손실	59,497	-

6. 재고자산폐기손실	25,852	797,364

7. 외화환산손실	265,298	223,248

8. 외화환산이익	(288,516)	(11,296)

9. 무형자산손상차손	-	6,236

10. 유형자산처분손실	95,725	220,672

11. 유형자산처분이익	(40,954)	(76,938)

12. 이자수익	(240,581)	(57,512)

13. 이자비용	2,296,342	2,345,571

14. 배당수익	(3,726)	(1,774)

15. 파생상품평가손실	278,244	197,290

16. 파생상품평가이익	(23,850)	(4,939)

17. 파생상품거래이익	(144,202)	(82,118)

18. 파생상품거래손실	390,009	22,254

19. 단기금융상품평가이익	(15,273)	(2,132)

20. 투자자산평가손실	129,706	34,259

21. 기타	62,098	58,908

다. 순운전자본의 변동	(6,733,917)	(2,409,790)

1. 매출채권의 증가	(3,477,942)	(257,107)

2. 기타수취채권의 증가	(42,638)	(306,716)

3. 기타유동자산의 증가(감소)	(19,318)	132,899

4. 재고자산의 증가	(1,845,327)	(1,457,575)

5. 매입채무의 감소	(528,408)	(169,416)

6. 기타지급채무의 증가	245,356	417,330

7. 기타유동금융부채의 증가	60,945	59,297

8. 기타유동부채의 감소	(376,416)	(3,270)

9. 기타장기지급채무의 증가(감소)	(26,960)	122,174

10. 퇴직금의 지급	(165,227)	(249,995)

11. 사외적립자산의 증가	(557,984)	(697,411)

합계	(707,173)	6,390,140

(3) 당기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	전기말	현금흐름	비현금흐름	당기말

외환환산손익	유동성대체

단기차입금	28,200,000	7,798,383	(181,000)	-	35,817,383

유동성장기부채	1,870,860	(1,870,860)	23,820	4,366,693	4,390,513

장기차입금	31,083,440	7,489,558	71,460	(4,366,693)	34,277,764

합계	61,154,300	13,417,081	(85,720)	-	74,485,660

39. 위험관리(1) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다.

당기 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 39(당) 기말	제 38(전) 기말

부채총계	97,825,510	83,268,554

자본총계	79,683,788	82,534,570

부채비율	122.8%	100.9%

(2) 시장위험① 외환위험당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당기와 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은다음과 같습니다.

(외화단위 : 천단위, 원화단위 : 천원)

외화	제 39(당) 기말	제 38(전) 기

외화자산	외화부채	외화자산원화환산액	외화부채원화환산액	외화자산	외화부채	외화자산원화환산액	외화부채원화환산액

USD	13,250	7,400	15,340,907	8,567,720	10,221	3,118	11,428,105	3,486,146

JPY	2,033	-	21,620	-	2,186	-	22,147	-

CNY	24,133	-	3,999,881	-	14,964	-	2,435,544	-

TWD	7,163	-	275,625	-	767	-	28,050	-

VND	3,007	-	150	-	-	-	-	-

INR	30	-	491	-	8	-	128	-

PHP	9	-	211	-	-	-	-	-

합계	19,638,885	8,567,720	13,913,974	3,486,146

당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

외화	제 39(당) 기말	제 38(전) 기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	677,319	(677,319)	794,196	(794,196)

CNY 등	429,798	(429,798)	248,587	(248,587)

합계	1,107,117	(1,107,117)	1,042,783	(1,042,783)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.당기와 전기말 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 39(당) 기말	제 38(전) 기말

단기차입금	35,817,383	28,200,000

유동성장기차입금	4,390,513	1,870,860

장기차입금	34,277,764	31,083,440

차입금 계	74,485,660	61,154,300

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 보고기간말 현재 남아있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.

당기와 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 39(당) 기말	제 38(전) 기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

당기순이익 증가(감소)	(744,857)	744,857	(611,543)	611,543

(3) 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 39(당) 기말	제 38(전) 기말

현금및현금성자산	9,865,632	13,240,566

매출채권	14,051,117	10,737,734

기타수취채권	3,878,677	2,216,921

합계	27,795,426	26,195,221

당사는 매출채권과에 대해 손실충당금을 인식하였으며(주석 5참조), 이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다.

(4) 유동성위험신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.당사의 차입금, 리스부채 및 매입채무를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	매입채무	리스부채	차입금	합계

1년 이내	2,061,222	113,003	40,207,896	42,382,121

1년~2년	-	84,830	6,241,408	6,326,238

2년 이후	-	21,769	28,036,356	28,058,125

합계	2,061,222	219,602	74,485,660	76,766,484

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.