대주전자재료 분기보고서 (2025.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

8-1. 대손충당금 설정현황가. 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제45기 1분기말	매출채권	51,427,572	1,145,155	2.2%

제44기	매출채권	49,019,788	1,182,197	2.4%

제43기	매출채권	37,858,400	712,942	1.9%

※ 연결재무제표 기준입니다. 나. 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구분	제 45 기 1분기말	제 44 기	제 43 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,182,197	712,942	880,686

2. 순대손처리액(①-②±③)	1,886	27	(1,303)

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권 회수액	-	-	-

③ 기타증감액(환율차)	1,886	27	(1,303)

3. 대손상각비 계상(환입)액	(38,928)	469,228	(166,441)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,145,155	1,182,197	712,942

※ 연결재무제표 기준입니다. 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 재무상태표일 현재 매출채권등에 대하여 실제 대손발생 경험 및 장래의 대손가능성 추정을 근거로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

( 1) 설정방법회사는 보고기간 종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(2) 대손처리기준매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손 처리- 파산, 부도 강제집행, 사업의 폐지 채무자의 사망, 실종등으로 인해 회수 불능이 객관적으로 입증되는 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 기타 법인세법시행령 제62조 1항에서 규정하는 사유발생시

라. 경과기간별 매출채권잔액 현황(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과	계

금 액	47,534,097	2,551,585	1,341,890	51,427,572

구성비율	92.43%	4.96%	2.61%	100.00%

※ 연결재무제표 기준입니다.

8-2. 재고자산 현황등

가. 재고자산의 사업부별 보유현황 연결회사의 재고자산은 상품과 제품,재공품,원재료,저장품,미착품으로 이루어져 있으며, 2025년 1분기말 현재 재고자산의 총액은 27,010,078천원으로 2024년말 대비 1,213,409천원 감소하였습니다.

(단위 : 천원)

사업부	계정과목	제45기 1분기말	제44기말	제43기말	비고

형광체재료사업부	제품	160,596	143,755	210,256	-

재공품	1,603,406	1,930,555	1,121,874	-

원재료	123,811	120,832	157,746	-

미착품	-	6,268	-	-

소 계	1,887,813	2,201,410	1,489,876	-

복합재료사업부(도전부문)	제품	1,663,565	1,961,913	1,535,641	-

재공품	1,958,215	1,276,749	1,499,873	-

원재료	1,037,191	1,572,312	2,280,757	-

미착품	197,098	467,699	249,753	-

소 계	4,856,069	5,278,673	5,566,024	-

복합재료사업부(고분자부문)	상품	21	-	-	-

제품	139,583	259,446	243,826	-

재공품	119,645	28,383	144,849	-

원재료	110,379	107,104	87,665	-

소 계	369,628	394,934	476,340	-

나노재료사업부	제품	3,848,280	1,497,642	181,330	-

재공품	3,895,988	5,086,844	3,024,188	-

원재료	636,635	924,927	416,604	-

저장품	790,281	1,081,685	438,278	-

미착품	18,638	-	-	-

소 계	9,189,822	8,591,098	4,060,400	-

해외사업부	제품	3,225,440	4,520,237	2,369,513	-

재공품	6,507	169,888	78,842	-

원재료	3,126,696	3,320,819	4,213,960	-

저장품	-	8,197	2,586	-

미착품	122,541	149,126	15,947	-

소 계	6,481,184	8,168,266	6,680,848	-

기 타	재공품	3,201,859	2,911,939	3,181,637	-

원재료	1,008,314	677,168	1,259,800	-

소 계	4,210,173	3,589,106	4,441,437	-

합 계	상품	34,048	-	-	-

제품	9,037,464	8,382,994	4,540,566	-

재공품	10,785,620	11,404,358	9,051,263	-

원재료	6,043,026	6,723,160	8,416,532	-

저장품	790,281	1,089,881	440,864	-

미착품	319,639	623,093	265,700	-

합 계	27,010,078	28,223,487	22,714,925	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	4.28%	4.53%	5.49%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	5.8회	6.2회	6.3회	-

나. 재고자산의 실사내역 등 (1) 당사는 내부관리방안에 따라 매월말 자체 재고실사를 진행하고 있으며, 당기재무제표를 작성함에 있어서 2025년 3월 31일 기준으로 사업장별 재고실사를 실시 하였습니다. 재고자산 실사일과 재무상태표일 사이의 재고자산 차이는 생산과 판매를 가감하여 확인을 하였습니다.(2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회여부당사의 동일자 재고실사시에는 외부감사인 입회하지 아니하였습니다.

(3) 장기체화재고 등의 내역연결회사는 주기적으로 재고자산에 대한 감액의 징후를 검토하여 원가와 순실현가능 가치 중 작은 금액을 재무상태표가액으로 표시하고 있습니다. 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실	기말잔액

상품	34,048	34,048	-	34,048

제품	9,819,535	9,819,535	(782,071)	9,037,464

재공품	12,821,250	12,821,250	(2,035,630)	10,785,620

원재료	6,169,947	6,169,947	(126,921)	6,043,026

저장품	967,215	967,215	(176,934)	790,281

미착품	319,639	319,639	-	319,639

합계	30,131,633	30,131,633	(3,121,556)	27,010,078

※ 연결재무제표 기준입니다.

다. 공정가치평가 내역

(1) 보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융상품 범주	내역	제 45(당) 1분기말	제 44(전) 기말

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	81,885,325	82,058,403

매출채권	50,282,417	47,837,590

기타수취채권	4,127,301	4,688,544

기타단기금융자산	2,547,631	2,547,631

기타장기수취채권	464,050	510,169

기타비유동금융자산	1,883,608	1,685,981

당기손익-공정가치금융자산	단기금융상품	9,214,157	5,208,530

파생금융자산	3,624,621	2,763,445

조합출자금	993,200	993,200

장기금융상품	-	1,995,485

기타포괄손익-공정가치금융자산	지분증권	331,813	352,617

금융자산 합계	155,354,123	150,641,595

상각후원가로 평가하는 금융부채	매입채무	9,417,334	10,900,021

기타지급채무	11,584,135	11,285,758

차입금(유동)	163,597,865	153,656,209

기타유동금융부채	828,652	1,031,689

전환사채	103,607,971	102,203,386

기타장기지급채무	1,256,118	1,217,901

차입금(비유동)	49,925,000	51,463,333

기타비유동금융부채	391,161	433,963

당기손익-공정가치금융부채	파생상품금융부채(이자율스왑)	-	13,638

파생상품금융부채(통화선도)	329,018	-

파생상품금융부채	26,004,537	28,715,494

금융부채 합계	366,941,791	360,921,392

(2) 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당) 1분기말	제 44(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 >

공정가치로 측정한 금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산

단기금융자산	9,214,157	9,214,157	5,208,530	5,208,530

파생상품금융자산	3,624,621	3,624,621	2,763,445	2,763,445

비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산

조합출자금	993,200	993,200	993,200	993,200

장기금융상품	-	-	1,995,485	1,995,485

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

지분증권	331,813	331,813	352,617	352,617

금융부채 >

공정가치로 측정한 금융부채

당기손익-공정가치측정 금융부채

파생상품금융부채(이자율스왑)	-	-	13,638	13,638

파생상품금융부채(통화선도)	329,018	329,018	-	-

파생상품금융부채	26,004,537	26,004,537	28,715,494	28,715,494

상기 항목을 제외한 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 생략하였습니다.

(3) 공정가치 서열 공시

1) 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 공시가격
(수준 2) 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계