대주전자재료 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 42 (당) 분기 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지 제 41 (전) 분기 2021년 01월 01일부터 2021년 03월 31일까지대주전자재료 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

대주전자재료주식회사와 그 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하, 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요대주전자재료 주식회사(이하 "지배기업")는 1981년 7월 1일 설립되어 전기전자부품에 적용되는 전자재료를 개발, 제조 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 본점과 공장은 경기도 시흥시 서해안로 148에 위치하고 있습니다.

지배기업은 설립 후 수차의 증자 등을 거쳐 2022년 3월 31일 현재 납입자본금은 7,740,297천원입니다. 당분기말 현재 지배기업의 주주구성 내역은 다음과 같습니다.

주주명	보통주

주식수	지분율(%)

임무현 외 특수관계자	4,245,879	27.43%

자기주식	591,091	3.82%

기타	10,643,623	68.75%

합계	15,480,593	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	영위업종	지분율	결산월

당분기말	전기말

상해대주전자재료유한공사	중국	전자재료제조	83.31%	83.31%	12월

동관대주전자재료유한공사	97.82%	97.82%

청도대주전자재료유한공사	100%	100%

2) 의결권 과반이상 보유기업이나 연결대상 종속기업에서 제외한 기업은 다음과 같습니다.

기업명	연결회사 내 기업이 소유 한 지분율 및 의결권비율(%)	종속기업에서 제외한 사유

당분기말	전기말

DAEJOO US.,LLC	90	90	연구개발용 자산의 통제를 목적으로 인수한 기업으로서 유의한 손익이 발생하지 않을 예정이므로 관계기업으로 분류

인도대주전자재료유한회사	99.6	99.6	현지 시장환경 변동에 따라 철수를 결정 하였으나, 코로나의 영향으로 절차가 중지되어 관계기업투자로 재분류, 취득 이후 유의적 거래가 발생하지 아니하여, 연결대상에 포함하지 아니함.

3) 연결대상 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(당 분기말)

(단위 : 천원)

구분	상해대주전자재료유한공사	동관대주전자재료유한공사	청도대주전자재료유한공사

유동자산	21,915,956	9,571,249	2,037,755

비유동자산	2,781,452	8,612,870	239,529

자산 계	24,697,407	18,184,119	2,277,284

유동부채	12,832,933	9,199,296	621,701

비유동부채	-	3,831,951	82,663

부채 계	12,832,933	13,031,247	704,364

자본금	3,236,671	8,754,608	872,822

기타자기자본	8,627,803	(3,601,737)	700,098

자본 계	11,864,474	5,152,872	1,572,920

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	상해대주전자재료유한공사	동관대주전자재료유한공사	청도대주전자재료유한공사

유동자산	21,482,296	7,331,006	1,656,432

비유동자산	2,726,414	8,482,474	252,921

자산 계	24,208,710	15,813,480	1,909,352

유동부채	12,579,003	6,595,774	251,597

비유동부채	-	3,767,395	119,915

부채 계	12,579,003	10,363,169	371,512

자본금	3,236,671	8,754,608	872,822

기타자기자본	8,393,036	(3,304,298)	665,018

자본 계	11,629,707	5,450,311	1,537,840

상기 재무정보는 연결회사의 내부거래를 상계하기 전의 금액입니다.

4) 각 종속기업의 요약 경영성과 는 아래와 같습니다 .(당분기)

(단위 : 천원)

기업명	상해대주전자재료유한공사	동관대주전자재료유한공사	청도대주전자재료유한공사

매출액	-	4,373,371	770,685

영업손익	-	(321,476)	13,712

당기순손익	-	(406,649)	4,028

기타포괄손익	234,767	109,210	31,052

총포괄손익	234,767	(297,439)	35,080

※ 중국 정부의 코로나 봉쇄 정책으로 종속회사 상해대주전자재료의 당분기 결산 실적은 포함되지 않았습니다.

(전분기)

(단위 : 천원)

기업명	상해대주전자재료유한공사	동관대주전자재료유한공사	청도대주전자재료유한공사

매출액	10,155,420	5,395,720	1,677,555

영업손익	774,331	(418,025)	118,065

당기순손익	534,745	(536,692)	107,933

기타포괄손익	311,164	224,111	34,441

총포괄손익	845,908	(312,582)	142,374

상기 재무정보는 연결회사의 내부거래를 상계하기 전의 금액입니다.

5) 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

기업명	상해대주전자재료유한공사	동관대주전자재료유한공사	청도대주전자재료유한공사

영업활동으로 인한 현금흐름	-	(1,892,205)	337,912

투자활동으로 인한 현금흐름	-	(92,129)	569

재무활동으로 인한 현금흐름	-	1,813,602	(42,965)

현금및현금성자산의 순증감	-	(170,732)	295,517

기초 현금및현금성자산	931,165	618,911	314,305

외화표시 현금및현금성자산의환율변동 효과	18,797	12,363	7,435

기말 현금및현금성자산	949,962	460,541	617,256

(전분기)

(단위 : 천원)

기업명	상해대주전자재료유한공사	동관대주전자재료유한공사	청도대주전자재료유한공사

영업활동으로 인한 현금흐름	2,241,989	(1,571,885)	152,340

투자활동으로 인한 현금흐름	(33,049)	(18,859)	-

재무활동으로 인한 현금흐름	(2,340,557)	1,504,713	(5,503)

현금및현금성자산의 순증감	(131,618)	(86,032)	146,837

기초 현금및현금성자산	649,423	1,180,842	285,539

외화표시 현금및현금성자산의환율변동 효과	20,727	37,935	14,582

기말 현금및현금성자산	538,533	1,132,746	446,958

상기 재무정보는 연결회사의 내부거래를 상계하기 전의 금액입니다.

6) 각 종속기업별 비지배지분율은 최대 20% 미만으로서 비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업은 없습니다.

7) 지배기업이 연결회사 내 다른 종속기업을 위하여 제공하고 있는 재무적 지원의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

제공한 회사	제공받는 회사	재무적 지원의 내용

대주전자재료주식회사	상해대주전자재료유한공사	USD 1,320,000 지급보증

동관대주전자재료유한공사	CNY 4,000,000 지급보증

CNY 7,200,000 지급보증

CNY 12,000,000 지급보증

USD 348,000 지급보증

CNY 12,000,000 지급보증

(전기말)

제공한 회사	제공받는 회사	재무적 지원의 내용

대주전자재료주식회사	상해대주전자재료유한공사	USD 1,320,000 지급보증

동관대주전자재료유한공사	CNY 4,000,000 신용장

CNY 7,200,000 지급보증

CNY 12,000,000 지급보증

USD 348,000 지급보증

8) 종속기업에 대한 유의적인 제약 내역은 다음과 같습니다.가. 연결회사의 자산 사용 및 부채 상환 능력에 대한 유의적인 제약

(단위 : 천원)

종속기업명	유의적인 제약 내용	제약된 자산가액

상해대주전자재료유한공사	중국에 위치한 종속기업으로서 보유한 현금 및 단기금융상품 등이 외환규제를 받아, 외국 반출에 대한 제약이 존재함	949,962

동관대주전자재료유한공사	460,541

청도대주전자재료유한공사	617,256

나. 연결회사의 자산 사용 및 부채 상환 능력을 유의적으로 제약할 수 있는 비지배지분의 방어권은 없습니다.

2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. (1) 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에따라 작성되었습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. 중국 정부의 상해지역 봉쇄 조치로 인하여 종속회사 상해대주전자재료의 분기 결산 실적은 포함되지 않았습니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 이로 인한 재무영향은 합리적으로 추정할 수는 없지만 영업규모가 감소할 수 있으며 경영진은 연결회사가 영위하는 사업에 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다.

연결회사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융부채

- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지정

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

4. 현금및현금성자산 현금및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 42(당) 분기말	제 41(전) 기말

현금	22,975	16,946

보통예금	7,575,549	5,474,413

외화예금	11,768,250	8,771,384

단기예금	-	20,000,000

합계	19,366,774	34,262,742

사용이 제한된 현금및 현금성자산의 내역은 없습니다.

5. 매출채권(1) 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	제 42(당) 분기말	제 41(전) 기말

외상매출금	32,479,950	31,550,424

받을어음	4,192,542	5,695,934

대손충당금	(854,724)	(812,965)

합계	35,817,767	36,433,394

상기 매출채권은 단기수취채권으로 장부금액과 공정가액의 차이가 중요하지 않습니다.

(2) 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 42(당) 분기말	제 41(전) 기말

기초 손실충당금	812,482	791,142

손상차손 인식(환입)	27,263	(14,647)

매출채권 제각	-	(20,272)

환율차이	14,980	56,259

기말 손실충당금	854,724	812,482

6. 기타수취채권 및 기타장기수취채권기타수취채권 및 기타장기수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 42(당) 분기말	제 41(전) 기말

기타수취채권

미수금	3,222,465	3,339,560

미수수익	83,733	41,519

단기대여금	733,574	413,721

기타장기수취채권

장기대여금	266,867	295,153

합계	4,306,640	4,089,953

(유동성) 기타수취채권 소계	4,039,773	3,794,800

(비유동) 기타장기수취채권 소계	266,867	295,153

7. 기타유동자산기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 42(당) 분기말	제 41(전) 기말

선급비용	55,349	111,350

선급금	1,507,060	4,896,809

합계	1,562,409	5,008,159

(유동성) 기타유동자산 소계	1,562,409	5,008,159

8. 단기금융상품 및 기타비유동금융자산

단기금융상품과 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 42(당) 분기말	제 41(전) 기말

단기금융상품

정기예금 등	27,556,231	12,547,631

단기금융상품_공정가치측정자산	1,008,200	1,008,200

합계	28,564,431	13,555,831

기타비유동금융자산

장기금융상품_공정가치측정자산	7,164,915	7,143,342

장기투자증권	133,048	133,048

임차보증금	273,995	117,771

장기보험	424,076	397,448

합계	7,996,035	7,791,610

한편, 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내역	제 42 (당) 분기말	제 41(전) 기말

단기금융상품	보증신용장에 대한 담보	440,000	440,000

단기금융상품	계약이행과 관련된 질권설정	2,107,631	2,107,631

합계	2,547,631	2,547,631

9. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 42(당) 분기말	제 41(전) 기말

당기손익-공정가치금융자산

단기금융상품	1,016,800	1,008,200

장기금융상품	7,164,915	7,143,342

합계	8,181,715	8,151,542

10. 금융상품의 공정가치 측정(1) 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분 기말 금융자산

(단위 : 천원)

재무상태표상 자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 지정(*)	합계

현금및현금성자산	19,366,774	-	-	19,366,774

매출채권	35,817,767	-	-	35,817,767

기타수취채권	4,039,773	-	-	4,039,773

단기금융자산	27,547,631	1,016,800	-	28,564,431

기타장기수취채권	266,867	-	-	266,867

기타비유동금융자산	698,071	7,164,915	133,048	7,996,035

자산 계	87,736,884	8,181,715	133,048	96,051,647

(*) 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자를 표시하고 있습니다. 동 기타포괄손익-공정가치 금융자산은 취득 이후 관련 환경, 시장, 전략, 상황 등의 유의적 변동이 없다고 판단하여, 취득원가를 공정가치의최선의 추정치를 사용하였습니다. ② 당분기말 금융부채

(단위 : 천원)

재무상태표상 부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

매입채무	6,395,254	-	6,395,254

기타지급채무	7,834,966	-	7,834,966

차입금 (유동성)	66,053,846	-	66,053,846

기타유동금융부채	443,088	-	443,088

기타장기지급채무	534,341	-	534,341

장기차입금	3,940,067	-	3,940,067

사채(비유동)	69,982,450	-	69,982,450

기타비유동금융부채	285,276	-	285,276

부채 계	155,469,288	-	155,469,288

③ 전기말 금융자산(단위 : 천원)

재무상태표상 자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 지정(*)	합계

현금및현금성자산	34,262,742	-	-	34,262,742

매출채권	36,433,394	-	-	36,433,394

기타수취채권	3,794,800	-	-	3,794,800

단기금융자산	12,547,631	1,008,200	-	13,555,831

기타장기수취채권	295,153	-	-	295,153

기타비유동금융자산	515,220	7,143,342	133,048	7,791,610

자산 계	87,848,940	8,151,542	133,048	96,133,531

④ 전기말 금융부채(단위 : 천원)

재무상태표상 부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

매입채무	6,681,752	6,681,752

기타지급채무	7,451,055	7,451,055

차입금 (유동성)	64,498,023	64,498,023

기타유동금융부채	646,868	646,868

기타장기지급채무	491,343	491,343

장기차입금	4,104,483	4,104,483

사채(비유동)	68,534,001	68,534,001

기타비유동금융부채	361,405	361,405

부채 계	152,768,930	152,768,930

(2) 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 42(당) 분기말	제 41(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 >

당기손익-공정가치 측정 금융자산

단기금융자산	1,016,800	1,016,800	1,008,200	1,008,200

장기금융자산	7,164,915	7,164,915	7,143,342	7,143,342

기타포괄손익-공정가치 금융자산

기타비유동금융자산	133,048	133,048	133,048	133,048

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	19,366,774	19,366,774	34,262,742	34,262,742

매출채권	35,817,767	35,817,767	36,433,394	36,433,394

기타수취채권	4,039,773	4,039,773	3,794,800	3,794,800

단기금융자산	27,547,631	27,547,631	12,547,631	12,547,631

기타장기수취채권	266,867	266,867	295,153	295,153

기타비유동금융자산	698,071	698,071	515,220	515,220

금융자산 합계	96,051,647	96,051,647	96,133,531	96,133,531

금융부채 >

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	6,395,254	6,395,254	6,681,752	6,681,752

기타지급채무	7,834,966	7,834,966	7,451,055	7,451,055

차입금 (유동성)	66,053,846	66,053,846	64,498,023	64,498,023

기타유동금융부채	443,088	443,088	646,868	646,868

기타장기지급채무	534,341	534,341	491,343	491,343

장기차입금 (비유동)	3,940,067	3,940,067	4,104,483	4,104,483

사채(비유동)	69,982,450	69,982,450	68,534,001	68,534,001

기타비유동금융부채	285,276	285,276	361,405	361,405

금융부채 합계	155,469,288	155,469,288	152,768,930	152,768,930

(3) 공정가치 서열 공시

연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. ① 당 분기말

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

단기금융상품	-	-	1,016,800	1,016,800

장기금융상품	-	6,164,055	1,000,860	7,164,915

장기투자증권	-	-	133,048	133,048

② 전기말(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

단기금융상품	-	-	1,008,200	1,008,200

장기금융상품	-	6,142,502	1,000,840	7,143,342

장기투자증권	-	-	133,048	133,048

(4) 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

이자수익	163,207	-	-	163,207

외환차익	577,011	-	110,982	687,994

외화환산이익	301,188	5,149	16,933	323,269

금융상품거래이익	-	28,341	-	28,341

금융상품평가이익	-	8,620	-	8,620

금융수익 계	1,083,516	42,109	127,915	1,211,431

이자비용	-	-	1,860,515	1,860,515

외환차손	170,967	-	33,190	204,157

외화환산손실	152,068	-	127,124	279,192

금융상품평가손실	-	11,937	-	11,937

금융비용 계	323,036	11,937	2,020,829	2,355,801

② 전분기(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

이자수익	10,880	10,880

외환차익	562,698	96,346	659,044

외화환산이익	416,547	3	416,549

파생상품평가이익	-	147,818	-	-

금융수익 계	990,125	147,818	96,348	1,234,292

이자비용	0	654,350	654,350

외환차손	72,627	31,438	104,065

외화환산손실	15,606	346,318	361,924

금융상품거래손실	62,151	-	62,151

금융비용 계	88,233	62,151	1,032,106	1,182,490

11. 관계기업투자

연결회사가 보유한 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	설립지	결산월	제 42(당) 분기말	제 41(전) 기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

DAEJOO US.,LLC(*1)	미국	12월	90	32,000	90	32,000

인도대주전자재료유한회사(*2)	인도	3월	99.6	212,811	99.6	212,811

합계	244,811	244,811

(*1) 연구개발용 자산의 통제를 목적으로 인수한 기업으로서 유의한 손익이 발생하지 않을 예정이므로 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 현지 시장환경 변동에 따라 철수를 결정 하였으나, 코로나의 영향으로 절차가 중지되어 관계기업투자로 재분류 하였습니다.

12. 유형자산 (1) 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	감가상각비(*)	본계정대체	환율차이	기말잔액

토지	87,749,561	-	-	-	-	-	87,749,561

건물	34,243,355	84,367	-	(271,167)	-	119,214	34,175,769

구축물	5,191,836	-	-	(93,129)	163,000	9,749	5,271,456

기계장치	26,719,334	10,758	-	(939,169)	1,424,114	45,032	27,260,070

정부보조금	(697,771)	-	-	54,005	-	-	(643,766)

차량운반구	166,907	17,740	-	(12,373)	-	1,876	174,150

공구와기구	882,650	-	-	(29,123)	64,000	15,737	933,264

집기비품	665,465	1,213	-	(65,614)	87,190	771	689,025

국고보조금	(9,413)	-	-	689	-	-	(8,724)

건설중인자산	15,086,073	7,248,301	(22,936)	-	(1,738,304)	2,152	20,575,286

사용권자산-부동산	220,731	-	-	(22,094)	-	3,244	201,881

사용권자산-차량운반구	265,675	-	-	(30,382)	-	-	235,293

사용권자산-토지사용권	1,645,936	-	-	(8,643)	-	33,209	1,670,502

사용권자산-비품	30,989	-	-	(2,712)	-	-	28,277

합계	172,161,329	7,362,380	(22,936)	(1,419,712)	-	230,985	178,312,046

(*1) 상기 감가상각비 중 판매비와관리비의 감가상각비로 82,489천원, 경상개발비로 230,076천원, 제조원가로 1,107,147천원이 계상되어 있습니다 .

② 전기말(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	감가상각비(*1)	본계정대체	환율차이	기말잔액

토지(*2)	71,095,507	16,654,054	-	-	-	-	87,749,561

건물	32,551,194	58,211	(187,552)	(1,081,845)	2,285,657	617,689	34,243,355

구축물	4,278,527	-	(103,857)	(290,804)	1,254,556	53,414	5,191,836

기계장치	20,217,539	300,507	(1,182,574)	(3,327,236)	10,485,612	225,486	26,719,334

정부보조금	(917,849)	(24,120)	-	244,198	-	-	(697,771)

차량운반구	166,855	24,224	-	(74,440)	39,716	10,552	166,907

공구와기구	521,700	(42,230)	-	(243,162)	575,546	70,797	882,650

집기비품	321,772	2,826	-	(166,871)	507,298	440	665,465

정부보조금	-	(11,020)	-	1,607	-	-	(9,413)

건설중인자산	4,263,272	26,039,297	(88,521)	-	(15,148,386)	20,410	15,086,073

사용권자산-부동산(*1)	20,505	266,899	-	(74,608)	-	7,936	220,731

사용권자산-차량운반구(*1)	95,321	301,244	-	(130,890)	-	-	265,675

사용권자산-토지사용권(*2)	1,482,254	-	-	(7,298)	-	170,980	1,645,936

사용권자산-비품	-	32,993	-	(2,004)	-	-	30,989

합계	134,096,596	43,602,886	(1,562,504)	(5,153,352)	-	1,177,703	172,161,329

(*1) 상기 감가상각비 중 판매비와관리비의 감가상각비로 579,829천원, 경상개발비로 816,693천원, 제조원가로 3,756,828천원이 계상되어 있습니다 . (*2) 토지의 전기 증가액은 전기에 인식한 토지재평가이익 증가분입니다.

( 1) 연결회사는 유형자산에 대하여 재산종합보험을 가입하고 있습니다. (2) 전기중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 49,143천원입니다.

(3) 연결회사는 인식시점 이후의 측정에 대해 토지를 제외한 유형자산은 원가모형을 적용하고 토지에 대해서는 재평가모형을 적용하여 주기 적으로 평가하고 있습니다. ① 토지의 재평가금액 및 원가모형적용시 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	재평가기준일	재평가금액(장부금액)	원가모형적용시장부금액

토지	2021-12-31	87,749,561	40,645,817

② 재평가 관련 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

기타포괄손익	55,375,825

법인세효과	(12,182,681)

법인세 효과 차감 후 기타포괄손익	43,193,144

1 3. 재고자산 연결회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	제 42(당) 분기말	제 41(전) 기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	3,100	-	3,100	3,000	-	3,000

제품	11,658,097	(155,229)	11,502,868	9,325,205	(152,052)	9,173,153

원재료	8,857,931	(78,223)	8,779,708	9,172,269	(140,726)	9,031,543

미착품	54,476	-	54,476	182,220	-	182,220

저장품	2,478	-	2,478	-	-	-

재공품	5,946,567	(115,647)	5,830,920	5,427,642	(237,838)	5,189,804

합계	26,522,650	(349,098)	26,173,551	24,110,336	(530,616)	23,579,720

14. 무형자산(1) 연결회사의 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	당기상각	기말잔액

특허권	240,625	11,279	(18,924)	232,979

소프트웨어	1,003,986	26,930	(82,403)	948,512

정부보조금	(230,000)	-	15,000	(215,000)

기타의무형자산(*)	245,062	-	-	245,062

합계	1,259,672	38,209	(86,327)	1,211,553

(*) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.

② 전기말(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	당기상각	기말잔액

특허권	179,596	121,135	(60,106)	240,625

소프트웨어	1,273,292	54,038	(323,345)	1,003,986

정부보조금	(290,000)	-	60,000	(230,000)

기타의무형자산(*)	245,062	-	-	245,062

합계	1,407,949	175,173	(323,450)	1,259,672

(2) 연결회사의 무형자산상각비는 판매비와관리비 및 제 조경비에 계상하고 있으며, 발생한 무형자산상각비는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 42(당) 분기	제 41(전) 분기

판매비와관리비	81,643	72,207

제조경비	2,554	2,679

경상연구개발비	2,130	2,130

합계	86,327	77,016

( 3) 연결회사에서 발생한 연구와 개발 지출의 총액은 판매와 관리비중 경상연구개발비로 처리되었으며 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 42(당) 분기	제 41(전) 분기

경상연구개발비(판매비와 관리비)	1,522,176	2,156,962

1 5. 리스 (1) 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 42(당) 분기말	제 41(전) 기말

부동산	201,881	220,731

차량운반구	235,293	265,675

토지사용권	1,670,502	1,645,936

비품	28,277	30,989

합계	2,135,954	2,163,332

당분기 중 증가된 사용권자산은 없습니다.(전기: 415,775천원)

(2) 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 42(당) 분기	제 41(전) 분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	22,094	11,824

차량운반구	30,382	25,844

토지사용권	8,643	9,605

비품	2,712	-

소계	63,831	47,272

리스부채에 대한 이자비용	12,284	2,013

단기리스료	11,260	30,721

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	7,872	8,169

합계	95,247	88,174

(3) 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 42(당) 분기말	제 41(전) 기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	208,699	198,528	216,546	204,173

1년 초과 5년 이내	247,530	240,276	328,179	316,405

합계	456,230	438,804	544,725	520,578

(4) 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 42(당) 분기말	제 41(전) 기말

유동	198,528	204,173

비유동	240,276	316,405

합계	438,804	520,578

16. 담보로 제공된 자산 등

(1) 연결회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 천달러,천위안화)

담보자산	담보자산가액	담보설정액	담보권자	과목	관련채무

내역	금액

건물	279,797	3,600,000	국민은행	단기차입금	운영자금	1,878,000

11,144,721	1,800,000	장기차입금	운영자금	300,000

건물	USD 1,200	산업은행	단기차입금	운영자금	19,800,000

토지	19,774,431	10,000,000

기계	11,530,433	47,500,000

특허권	232,979	59,500,000	외화수입신용장	USD 1,200

토지(*)	67,975,130	6,000,000

우리은행	장기차입금	운영자금	4,550,000

단기금융상품	440,000	451,000	기업은행	단기차입금	보증신용장	CNY 4,000

재고자산	15,907,524	2,990,000	한국수출입은행	단기차입금	운영자금	2,300,000

USD 6,500	단기차입금	운영자금	USD 5,000

건물	CNY 788	CNY 28,800	공상은행	단기차입금	운전자금	CNY 24,000

건물	CNY 22,505	CNY 13,302	기업은행	장기차입금	운전자금	CNY 22,249

장기차입금	운전자금	USD 10

합계	127,285,016	131,841,000	합계	28,828,000

USD 7,700	US$ 6,210

CNY 23,293	CNY 42,102	CNY 50,249

(*) 연결회사는 2011년 10월에 한국수자원공사로부터 공장설립을 목적으로 시화MTV 단지내의 토지를 분양받아 총 29,134백만원을 지급하고 취득 완료하였습니다. 한편, 동 토지의 이용은 약정된 업종으로 제한되며, 2019년 공장설립 완료 후 5년간 처분이 제한됩니다.

(2) 연결회사의 채무 등을 위하여 타인으로부터 제공받은 보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증가액	차입처	과목	관련채무

내역	금액

신용보증기금	1,224,000	기업은행	단기차입금	구매자금	-

신용보증기금	2,700,000	농협은행	운영자금	1,500,000

신용보증기금	국민은행	운영자금	1,500,000

신용보증기금	1,710,000	신한은행	운영자금	1,800,000

기술보증기금	50,000	운영자금	50,000

기술보증기금	2,945,000	운영자금	3,100,000

한국무역공사	2,430,000	하나은행	무역금융	2,700,000

( 3) 재고자산의 양도담보 당분기말 현재 한국수출입은행으로부터의 포 괄수출금융대출 USD 5,000,000 과 2,300,000천원 대한 담보로 상품, 제품, 원재료, 재공품 등 재고자산을 한국수출입은행에 양도담보 제공하였습니다.

17. 기타의 지급채무기타지급채무 및 기타장기지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 42(당) 분기말	제 41(전)기말

기타지급채무

미지급금	4,321,138	4,261,614

미지급비용	2,024,877	3,189,442

합계	6,346,015	7,451,055

기타장기지급채무

장기미지급금	534,341	491,343

합계	534,341	491,343

18. 차입금및 사채 (1) 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 42(당) 분기말	제 41(전)기말

유동부채

차입금	63,370,795	61,585,106

유동성장기차입금	2,683,052	2,912,917

소계	66,053,846	64,498,023

비유동부채

장기차입금	3,940,067	4,104,483

전환사채	79,999,921	79,999,921

전환권조정	(10,017,472)	(11,465,920)

소계	73,922,517	72,638,485

합계	139,976,363	137,136,507

(2) 연결회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	제 42(당) 분기말	제 41(전)기말

기업은행	운영자금	7,845,510	5,887,030

하나은행	무역금융	2,700,000	2,700,000

한국수출입은행	무역금융	9,807,813	9,652,545

산업은행	운영자금	19,800,000	19,800,000

농협은행	운영자금	4,200,000	4,700,000

신한은행	운영자금	4,950,000	4,950,000

국민은행	운영자금	5,278,200	5,240,600

우리은행	운영자금	2,000,000	2,000,000

공상은행	운영자금	4,560,480	4,470,240

운영자금(*)	2,228,792	2,184,690

합계	63,370,795	61,585,106

(*) 타인에게 할인한 매출채권(받을어음) 중 만기가 도래하지 아니하여 할인한 금액을 단기차입금으로 계상한 금액입니다.

(3) 연결회사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	제 42(당) 분기말	제 41(전)기말

국민은행	운영자금	300,000	450,000

기업은행	운영자금	1,700,000	1,700,000

시설자금	83,052	167,400

우리은행	운영자금	4,550,000	4,700,000

합계	6,633,052	7,017,400

유동성 대체	(2,683,052)	(2,912,917)

차감후 잔액	3,940,067	4,104,483

상기 장기차입금은 원금분할상환조건이며, 이와 관련하여 연결회사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다. 한편, 상기 차입금 내역은 할인하지 아니한 금액입니다.

(4) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입금

2023.01.01~2023.12.31	2,683,052

2024.01.01~2024.12.31	600,000

2025.01.01~2025.12.31	3,500,000

합계	6,633,052

(5) 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

전환사채 내역	발행일	만기일	표면이자율	유효이자율	당분기말	전기말

전환사채	2021-11-15	2028-11-15	0%	0%	79,999,921	79,999,921

전환권조정	-	(10,017,472)	(11,465,920)

전환사채 계	-	69,982,450	68,534,001

(6) 발행된 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행금액	79,999,921

발행일	2021-11-15

만기일	2028-11-15

전환청구기간	2022년 11월 16일부터 2028년 10월 25일

액면이자율	0%

만기보장수익률	0%

전환권행사시 발행할 주식	기명식 보통주식

전환가격	103,356원/주

전환가액의 조정내역	가. 발행회사가 본건 전환사채를 발행한 후 1년이 되는 날까지 발행회사가 그 당시 본건 전환사채의 직전 전환가액(전환가액이 조정된 경우에는 조정 후 전환가액을 의미함. 이하 같음) 보다 낮은 발행가액으로 유ㆍ무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통해 신주를 발행하거나, 직전 전환가액을 하회하는 최초의 전환가액 또는 행사가격으로 주식관련사채를 발행하는 경우, 해당 신주 또는 주식관련사채의 발행가액, 전환가액 또는 행사가격으로 전환가액을 조정하기로 한다. 단, 본 목 및 나목에서 정한 사유에 모두 해당하는 경우 각 계산방법에 의한 조정 후 전환가액 중 낮은 가격을 조정 후 전환가액으로 한다. 명확히 하면, 본건 전환사채를 발행한 후 1년 이후에 본 목의 전술한 사유가 발생하는 경우에도 전환가액의 조정은 이루어지지 아니한다. 나. 발행회사가 본건 전환사채를 발행한 후 사채권자가 전환청구를 하기 전에 시가보다 낮은 발행가액으로 유ㆍ무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통해 신주를 발행하거나, 시가를 하회하는 최초의 전환가액 또는 행사가격으로 주식관련사채를 발행하는 경우, 다음과 같이 전환가액을 조정하기로 한다. 다만 유상증자와 무상증자를 병행하여 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가액이 시가를 상회하는 때에는 유상증자에 의하여 발행된 신주에 대하여는 전환가액 조정을 적용하지 아니하고, 무상증자에 의하여 발행된 신주에 한하여 전환가액 조정을 적용하기로 한다. 본항에 따른 전환가액의 조정일은 유ㆍ무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 한다. 조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 발행회사의 기 발행주식수 B: 발행회사의 신 발행주식수 C: 발행회사의 신 발행주식의 1주당 C825발행가격 D: 시가 (i) 기발행주식수는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재 발행회사의 발행주식 총수로 한다. (ii) 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 신발행주식수는 당해 사채 발행시의 전환가액으로 당해 사채 전부가 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. (iii) 1주당 발행가격은 주식배당ㆍ준비금의 자본전입의 경우 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 당해 사채발행시 전환가액 또는 행사가격으로 한다. (iv) 시가라 함은 당해 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권리락 주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 계산한 기준주가)로 한다. 다. 합병, 분할, 감자, 주식분할 또는 주식병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우, 당해 합병, 분할, 감자, 주식분할 또는 주식병합 등의 직전에 사채권자가 전환권을 행사하여 본건 전환사채가 전액 주식으로 전환되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수를 산출할 수 있는 가액으로 전환가액을 조정한다. 본항에 따른 전환가액의 조정일은 합병, 분할, 감자, 주식분할 또는 주식병합의 기준일 또는 기타 사유의 효력발생일로 한다. 라. 본호에 의해 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 한다. 본호에 따라 전환가액을 조정하여야 하는 사유가 수 회 발생하는 경우 각 사유별로 전환가액을 조정한다. 마. 본호에 의한 조정 후 전환가액 중 원 미만은 절상한다.

조기상환청구권	본건 전환사채의 사채권자는 본건 전환사채의 발행일로부터 2년이 되는 날인 2023년 11월 15일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본건 전환사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

19. 순확정급여부채

연결회사는 다음과 같은 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.① 확정기여형 퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도에 가입하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

② 확정급여형 퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 임ㆍ직원을 위하여 부분적으로 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 임ㆍ직원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정됩니다.

(1) 순확정급여부채와 관련된 부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 42(당) 분기말	제 41(전) 기말

확정급여채무의 현재가치	12,098,768	11,762,097

사외적립자산의 공정가치	(5,679,852)	(5,693,356)

재무상태표상 확정급여부채	6,418,916	6,068,741

(2) 순확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 42(당) 분기	제 41(전) 분기

기초금액	11,762,097	10,246,227

당기근무원가	324,387	304,238

이자원가	80,045	38,876

재측정요소	-	-

급여지급액	(67,761)	(86,075)

기말금액	12,098,768	10,503,266

(3) 순확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 42(당) 분기	제 41(전) 분기

당기근무원가	324,387	304,238

이자원가	80,045	38,876

사외적립자산의 기대수익	(19,768)	(10,189)

합계	384,664	332,925

(4) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 42 (당) 분기	제 41 (전) 분기

기초금액	5,693,356	4,439,091

사외적립자산의 기대수익	38,745	26,496

보험수리적이익(손실)	(18,977)	(16,307)

사용자의 기여금	-	-

급여지급액	(33,272)	(54,509)

기말금액	5,679,852	4,394,771

사외적립자산의 기대수익률은 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수익을 가중평균하여 기대수익률을 산출하되, 회계기간 초에 시장에서 형성된 기대치에 기초하여 결정하였으며, 퇴직연금 정기예금의 계좌별 잔존원금과 만기이율로 가중평균하여 기대수익률을 산출하였습니다.

(5) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위 : 천원)

구분	제 42(당) 분기말	제 41(전) 기말

현금및현금등가물	5,679,852	5,693,356

(6) 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	제 42(당) 분기말	제 41(전) 기말

기대임금상승률(승급률 포함)	2.90%	2.90%

할인율	2.88%	2.88%

20. 장단기 기타 금융부채기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 42(당) 분기말	제 41(전) 기말

기타유동금융부채

예수금	244,560	442,695

유동성리스부채	198,528	204,173

합계	443,088	646,868

기타비유동금융부채

임대보증금	45,000	45,000

비유동리스부채	240,276	316,405

합계	285,276	361,405

21. 기타유동부채기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 42(당) 분기말	제 41(전) 기말

기타유동부채	0	0

선수금	1,914,555	373,338

미지급세금	66,217	55,923

합계	1,980,772	429,261

22. 우발채무 및 약정사항

(1) 연결회사와 금융기관과의 약정사항의 내역은 다음과 같습 니다.

(단위 : 천원,천달러,천위안)

은행명	구분	한도액	사용액	미사용액

한국산업은행	외화수입신용장	USD 1,200	-	USD 1,200

운영자금	19,800,000	19,800,000	-

KEB하나은행	무역금융	2,700,000	2,700,000	-

기업은행	구매자금	1,530,000	-	1,530,000

운전자금	4,700,000	4,700,000	-

보증신용장	CNY 4,000	CNY 4,000	-

신한은행	운영자금	4,950,000	4,950,000	-

한국수출입은행	수입원자재 등	2,300,000	2,300,000	-

무역금융 등	USD 6,200	USD 6,200	-

국민은행	운영자금	3,828,000	3,828,000	-

우리은행	운영자금	2,000,000	2,000,000	-

운영자금	4,700,000	4,700,000	-

NH농협은행	운영자금	3,200,000	3,200,000	-

운영자금	1,500,000	1,500,000	-

공상은행	운영자금	CNY 24,000	CNY 24,000	-

운영자금	CNY 11,729	CNY 11,729	-

국민은행(중국)	운영자금	CNY 10,000	CNY 10,000	-

기업은행(중국)	운영자금	CNY 12,249	CNY 12,249	-

운영자금	USD 20	USD 20	-

합계	51,208,000	49,678,000	1,530,000

CNY 61,978	CNY 61,978	CNY 0

USD 7,420	USD 6,220	USD 1,200

(2) 연결회사의 차입금과 관련하여 특수관계자인 최대주주와 대표이사 등으로 부터 46,777,307천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 연결회사는 각종 계약과 관련하여 서울보증보험으로부터 489,080천원의이행보증을 제공받고 있습니다. (4) 연결회사의 차입금과 관련하여 신용보증기금으로부터 5,634,000천원, 한국무역보험공사로부터 2,430,000천원,기술보증기금으로부터 2,995,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (5) 당분기말 현재 지배기업의 본사 및 시화MTV단지 내 토지에 음극재 양산용 시설투자가 진행 되고 있으며, 472억원 이 투자 진행되어 건물, 기계장치 및 건설중인자산에 계상되어 있습니다.

23. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금연결회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제 42(당) 분기말	제 41(전) 기말

수권주식수	70,000,000주	70,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행주식수	보통주	15,480,593주	15,480,593주

자본금	보통주	7,740,297천원	7,740,297천원

(2) 주식발행초과금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	보통주	주식발행초과금

주식수	자본금

기초	15,480,593주	7,740,297	42,573,690

변동	-	-	-

기말	15,480,593주	7,740,297	42,573,690

(*) 전기말 전환우선주의 보통주 전환이 완료되었습니다.(3) 자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 42(당) 분기말	제 41(전) 기말

자본잉여금

주식발행초과금	42,560,056	42,560,056

기타자본잉여금	113,057	113,057

자기주식처분이익	416,921	416,921

전환권대가	9,503,745	9,503,745

합계	52,593,780	52,593,780

기타자본

주식선택권	126,824	101,570

자기주식	(5,859,824)	(5,859,824)

합계	(5,733,000)	(5,758,254)

기타포괄손익누계액

유형자산재평가차액	43,193,144	43,193,144

보험수리적손익	(2,940,253)	(2,921,276)

해외사업환산손익	1,610,575	1,277,110

합계	41,863,466	41,548,977

이익잉여금

이익준비금	2,006,498	1,857,603

재무구조개선적립금	1,800,000	1,800,000

기술투자적립금	3,236,263	3,236,263

기타적립금	794,359	794,359

미처분이익잉여금	26,640,795	26,039,825

합계	34,477,916	33,728,052

24. 자기주식자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	제 42(당) 분기말	제 41(전) 기말

수량(주)	591,091	591,091

금액	5,859,824	5,859,824

25. 주식기준보상

연결회사는 이사회결의 에 의하여 임직원에게 보통주 주식선택권을 부여하였습니다. 주식선택권을 행사하려면 해당 임직원은 부여일로부터 2년 후까지 근무하고 행사 당시 재직하여야 하며, 부여 후 8년 이내에 행사하여야 합니다. 이 주식선택 권은 신주교부, 자기주식교부 방식 중 행사 시점에 회사가 정하는 방식으로 부여할 예정입니다 . 당분기말 현재 만기가 유효한 주식기준보상 약정은 1건 입니다.

(1) 주식기준보상 내역

약정유형	주식선택권(임직원)

부여일	2020.12.29

부여수량(확정)	11,600

만기	2028.12.28

보상방법	신주교부,자기주식교부

가득조건	2년 근무

부여일 현재 추정공정가치	단위당 26,125원

옵션가격결정모형	이항모형

결정변수: 부여일 현재 주가	45,950

행사가격	45,600

기대주가변동성	52.08%

기대배당금	-

기대행사기간	5년

무위험이자율	1.56%

상기 주식매수선택권 부여에 관한 사항은 상법 제542조의 3 제3항 및 지배기업 정관 제11조에 의거하여 2020년 12월 29일 이사회에서 결의되었으며, 이후 2021년 3월 25일 소집된 주주총회에서 승인되었습니다.

(2) 연결회사가 부여하고 있는 주식선택권의 증감에 관한 사항

(단위 : 주)

구분	주식선택권(임직원)

기초	11,600

부여	-

기말	11,600

(3) 연결회사가 부여하고 있는 주식선택권의 보상원가에 관한 내역

(단위 : 천원)

구분	제 42(당) 분기	제 41(전) 분기

당기에 인식한 보상비용	25,254	25,254

26. 처분이 제한된 이익잉여금

상법상 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

27. 매출원가매출원가 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 42(당) 분기	제 41(전) 분기

1. 상품매출원가	277,542	48,486

기초상품재고액	3,000	39

당기상품매입액	277,642	55,075

기말상품재고액	(3,100)	(6,627)

2. 제품매출원가	30,016,114	35,397,761

기초제품재고액	9,325,205	6,681,857

당기제품제조원가	32,820,594	37,153,779

기말제품재고액	(11,658,097)	(8,483,405)

타계정으로대체액	(533,568)	108,202

관세환급금	61,981	(62,671)

합계	30,293,656	35,446,248

28. 판매비와 관리비판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 42(당) 분기	제 41(전) 분기

급여	1,232,682	1,269,112

퇴직급여	76,657	69,254

복리후생비	384,169	376,346

여비교통비	38,720	28,651

접대비	36,067	41,644

통신비	9,623	14,768

수도광열비	9,179	6,310

전력비	37,427	45,202

세금과공과금	76,982	54,600

감가상각비	82,489	151,715

지급임차료	13,461	13,255

수선비	21,983	38,348

보험료	31,797	14,832

차량유지비	28,273	63,024

경상연구개발비	1,522,176	2,156,962

운반비	67,573	154,471

교육훈련비	25,824	14,961

도서인쇄비	2,464	3,952

소모품비	79,709	130,011

지급수수료	261,187	260,407

광고선전비	6,280	2,000

수출제비용	326,652	339,557

무형고정자산상각	81,643	72,207

주식보상비용	25,254	25,254

대손상각비(환입)	27,263	114,791

합 계	4,505,536	5,461,634

29. 비용의 성격별 분류 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 42(당) 분기	제 41(전) 분기

제품, 반제품, 상품 및 재공품의 변동	(2,719,223)	(3,226,524)

원재료 등의 사용	27,994,831	32,373,474

상품의 매입	277,642	55,075

종업원 급여	5,243,662	4,759,894

광고선전비	6,280	2,000

운반비	80,337	169,052

지급수수료	649,949	827,606

감가상각비, 무형자산상각비 및 손상차손	1,506,039	1,308,248

기타비용	1,759,676	4,639,058

총 영업비용	34,799,192	40,907,882

30. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기손익으로 인식된 연결회사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 42(당) 분기	제 41(전) 분기

금융수익

이자수익	163,207	10,880

외환차익	687,994	659,044

외화환산이익	323,269	416,549

파생상품평가이익	-	147,818

금융상품평가이익	8,620

금융상품거래이익	28,341	-

합계	1,211,431	1,234,292

금융비용

이자비용	1,860,515	654,350

외환차손	204,157	104,065

외화환산손실	279,192	361,924

파생상품거래손실	-	62,151

금융상품평가손실	11,937	-

합 계	2,355,801	1,182,490

(2) 연결회사의 이자수익과 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 42(당) 분기	제 41(전) 분기

이자수익:

금융기관예치금	163,207	10,880

이자수익 계	163,207	10,880

이자비용:

금융기관차입금	399,782	652,338

리스부채	12,284	2,013

전환사채	1,448,448	-

이자비용 계	1,860,515	654,350

31. 법인세비용

(1) 당분기 법인세비용은 109,887천원으로 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 유효법인세율은 4.9%입니다.

(2) 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	이연법인세조정전	이연법인세조정	이연법인세조정후

토지재평가차익	37,543,233	(8,259,511)	29,283,722

32. 주당손익

(1) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

내역	제 42(당) 분기	제 41(전) 분기

지배기업 귀속 당기순이익(손실)	2,238,814,349	4,910,469,081

가중평균유통보통주식수	14,889,502	14,814,137

기본주당순이익(손실)	150	331

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

일자	내역	주식수	일수	적수

2022.01.01~2022.03.31	기초(*)	14,889,502	90	1,340,055,180

합계	14,889,502	1,340,055,180

(*) 기초주식은 발행주식총수 15,480,593주에서 자기주식 591,091주를 차감하여 산정되었습니다. - 가중평균유통보통주식수 = 1,340,055,180 ÷ 90일 = 14,889,502 주

( 2) 희석주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.당분기에는 반희석효과로 희석주당이익을 계산하지 아니하였습니다.

(단위 : 원, 주)

내역	제 41(전) 분기

당기순이익	4,910,469,081

희석으로 인한 이익 변동	1,859,000

희석당기순이익	4,912,328,081

가중평균유통보통주식수	14,814,137

잠재적보통주를 고려한 유통보통주식수(*)	14,905,065

희석주당순이익	329

(3) 잠재적보통주를 고려한 유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

내역	제 41(전) 분기

가중평균유통보통주식수	14,814,137

전환우선주 효과	90,928

전환사채 효과	-

가중평균희석유통보통주식수	14,905,065

33. 정부보조금정부보조금 등의 증감내역을 표시하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	기초	증가	감소	기말

현금및현금성자산	-	387,671	387,671	-

기계장치	697,771	-	54,005	643,766

비품	9,413	-	689	8,724

소프트웨어	230,000	-	15,000	215,000

합계	937,184	387,671	457,365	867,490

유무형자산의 경우 당기 증가액은 자산 중 정부보조금으로 취득한 금액이며, 당기 감소액은 정부보조금으로 취득한 자산에 대한 감가상각비와 상계된 금액입니다.

34. 영업부문

연결회사는 전기전자부품의 개발, 생산 및 판매의 단일의 영업을 수행하고 있습니다.

(1) 연결회사의 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 42(당) 분기	제 41(전) 분기

국내부문	8,457,723	8,661,044

아시아등 국외부문	29,834,379	37,332,958

합계	38,292,102	45,994,002

(2) 연결회사의 매출의 10% 이상을 차지하는 고객 및 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 42(당) 분기	제 41(전) 분기

주요거래처 3사	15,066,801	14,442,020

기타	23,225,302	31,551,982

합계	38,292,102	45,994,002

35. 특수관계자와의 거래

(1) 연결회사의 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명	소재지	주요사업

관계기업	인도대주전자재료유한회사	인도	연구개발

DAEJOO US.,LLC	미국

기타	이엠디주식회사	한국	설비제조업

(2) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 없습니다.

(3) 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	내역	제 42(당) 분기	제 41(전) 분기

이엠디주식회사	유형자산 취득	1,846,930	612,460

매입 등	35,350	3,300

(4) 연결회사의 임직원과 다음과 같은 자금거래가 있 었 습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

과목	특수관계자명	기초잔액	대여	회수	유동성대체	기말잔액

단기대여금	임직원	383,721	300,000	(8,432)	5,786	681,074

장기대여금	임직원	145,153	-	-	(5,786)	139,367

합계	528,874	300,000	(8,432)	-	820,442

② 전기말(단위 : 천원)

과목	특수관계자명	기초잔액	대여	회수	유동성대체	기말잔액

단기대여금	임직원	115,571	15,699	(70,693)	323,143	383,721

장기대여금	임직원	448,963	20,000	(667)	(323,143)	145,153

합계	564,534	35,699	(71,360)	-	528,874

(5) 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 없습니다.

(6) 연결회사가 특수관계자에게 제공받고 있는 담보내역은 없습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	제 42(당) 분기	제 41(전) 분기

단기종업원급여	628,783	550,896

36. 기타수익 및 기타비용기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 42(당) 분기	제 41(전) 분기

기타영업외수익

유형자산처분이익	-	630,228

보험차익	-	1,513

잡이익	14,250	226,601

법인세환급액	-	7,050

합계	14,250	865,393

기타영업외비용

기부금	1,200	13,362

유형자산처분손실	-	202,350

잡손실	19,840	28,938

합계	21,040	244,650

37. 현금흐름표

(1) 연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 42(당) 분기	제 41(전) 분기

사용권자산과 리스부채의 인식	-	233,387

장기차입금의 유동성 대체	150,000	3,992,264

장기대여금의 유동성대체	28,286	4,786

리스부채의 유동성대체	8,539	41,049

건설중인자산의 본계정 대체	3,103,786	221,124

유형자산 취득 중 미지급금 변동	856,476	966,928

유형자산처분 상각누계	237,287	252,321

미지급배당금	1,488,950	744,425

(2) 영업활동으로 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 42(당) 분기	제 41(전) 분기

가. 당분기순이익	2,231,864	4,987,013

나. 조정	3,138,274	2,710,625

1. 감가상각비	1,419,712	1,231,232

2. 대손상각비(환입)	27,263	114,791

3. 무형자산상각비	86,327	77,016

4. 퇴직급여	384,664	332,925

5. 재고자산평가손실	(183,340)	53,015

6. 외화환산손실	279,192	361,924

7. 유형자산처분손실	-	202,350

8. 파생상품거래손실	-	62,151

9. 금융상품평가손실	11,937	-

10. 외화환산이익	(323,269)	(416,549)

11. 유형자산처분이익	-	(630,228)

12. 이자수익	(163,207)	(10,880)

13. 이자비용	1,860,515	664,932

14. 법인세비용	(324,615)	771,652

15. 금융상품평가이익	(8,620)	-

16. 파생상품평가이익	-	(147,818)

17. 법인세환급액	-	5,005

18. 주식보상비용	25,254	25,254

19. 잡손실	46,462	13,853

다. 순운전자본의 변동	3,114,564	(11,578,494)

1. 매출채권의 감소(증가)	(1,488,568)	(10,522,127)

2. 기타수취채권의 감소(증가)	(18,815)	(628,605)

3. 기타유동자산의 증가	3,448,728	23,141

4. 재고자산의 감소(증가)	(2,220,589)	(3,070,165)

5. 매입채무의 증가(감소)	2,157,964	3,219,913

6. 기타지급채무의 증가	(97,106)	(211,880)

7. 기타장기지급채무의 증가(감소)	40,398	(335,548)

8. 기타유동금융부채의 증가(감소)	(198,726)	(77,909)

9. 기타유동부채의 증가	1,547,343	72,558

10. 퇴직금의 지급	(67,761)	(86,075)

11. 사외적립자산의 감소(증가)	14,295	38,202

12. 미지급법인세의 증가(감소)	(2,600)	-

합 계	8,487,302	(3,880,857)

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	전기말	현금흐름	비현금흐름	당분기말

외환환산손익	유동성대체	환율차이

단기차입금	61,585,106	1,396,400	126,500	-	262,789	63,370,795

유동성장기부채	2,912,917	(382,798)	-	150,000	2,932	2,683,052

장기차입금	4,104,483	-	(11,473)	(150,000)	(2,943)	3,940,067

합계	68,602,506	1,013,602	115,027	-	262,778	69,993,913

38. 위험관리(1) 자본위험관리

연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 연결회사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다.

연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 42(당) 분기말	제 41(전) 기말

부채총계	170,520,775	166,476,198

자본총계	133,035,243	131,911,023

부채비율	128.2%	126.2%

(2) 시장위험① 외환위험연결회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(외화단위 : 천단위, 원화단위: 천원)

외화	제 42(당) 분기말	제 41(전) 기말

외화자산	외화부채	외화자산원화환산액	외화부채원화환산액	외화자산	외화부채	외화자산원화환산액	외화부채원화환산액

USD	22,498	6,286	27,240,111	7,611,763	20,493	6,392	24,294,751	7,580,763

CNY	1,700	323,034	1,935	360,378

JPY	8,204	82,563	2,275	23,471

TWD	1,170	49,716	1,590	85,258

VND	0	0	3,007	157

INR	30	483	30	251

합계	27,695,907	7,611,763	24,764,265	7,580,763

연결회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

외화	제 42(당) 분기말	제 41(전) 기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,962,835	(1,962,835)	1,671,399	(1,671,399)

CNY	32,303	(32,303)	36,038	(36,038)

JPY 등	13,276	(13,276)	10,914	(10,914)

합계	2,008,414	(2,008,414)	1,718,350	(1,718,350)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.연결회사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 42(당) 분기말	제 41(전) 기말

단기차입금	63,370,795	61,585,106

유동성장기차입금	2,683,052	2,912,917

장기차입금	3,940,067	4,104,483

차입금 계	69,993,913	68,602,506

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결회사는 보고기간말 현재 남아있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 42(당) 분기말	제 41(전) 기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

당기순이익 증가(감소)	(699,939)	699,939	(686,025)	686,025

(3) 신용위험연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 42(당) 분기말	제 41(전) 기말

현금및현금성자산	19,366,774	34,262,742

매출채권	35,817,767	36,433,394

기타수취채권	4,306,640	4,089,953

합계	59,491,181	74,786,089

연결회사는 매출채권에 대해 손실충당금을 인식하였으며(주석 5참조), 이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다.

(4) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도 금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.연결회사의 차입금, 리스부채 및 매입채무를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	매입채무	리스부채	차입금	합계

1년 이내	6,395,254	198,528	66,053,846	72,647,628

1년~2년	141,212	2,683,052	2,824,264

2년 이후	99,064	1,257,015	1,356,080

계	6,395,254	438,804	69,993,913	76,827,972

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.