대주전자재료 분기보고서 (2022.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

8-1. 대손충당금 설정현황가. 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 :천원 )

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제42기(2022년 9월말)	매출채권	36,262,669	1,003,523	2.77%

제41기(2021년 12월말)	매출채권	37,246,358	812,965	2.18%

제40기(2020년 12월말)	매출채권	28,499,277	791,142	2.78%

※ 연결재무제표 기준입니다. 나. 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구분	제 42 기 당분기말	제 41 기	제 40 기

기초 대손충당금	812,965	791,142	871,585

손상차손 인식	133,680	(14,647)	(7,039)

매출채권 제각	-	(20,272)	(80,299)

환율차이	25,455	56,742	6,895

기말 대손충당금	1,003,523	812,965	791,142

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 재무상태표일 현재 매출채권등에 대하여 실제 대손발생 경험 및 장래의 대손가능성 추정을 근거로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(1) 설정방법회사는 보고기간 종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(2) 대손처리기준매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손 처리- 파산, 부도 강제집행, 사업의 폐지 채무자의 사망, 실종등으로 인해 회수 불능이 객관적으로 입증되는 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 기타 법인세법시행령 제62조 1항에서 규정하는 사유발생시

라. 경과기간별 매출채권잔액 현황(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과	계

금 액	33,935,464	1,653,334	673,871	36,262,669

구성비율	93.58%	4.56%	1.86%	100.00%

8-2. 재고자산 현황등

가. 재고자산의 사업부별 보유현황 연결회사의 재고자산은 상품과 제품,재공품,원재료,미착품으로 이루어져 있으며, 2022년 1분기말 현재 재고자산의 총액은 26,173,551천원으로 2021년말 대비 2,593,831천원 증가하였습니다.

(단위 : 천원)

사업부	계정과목	제42기 3분기말	제41기말	제40기말	비고

형광체재료사업부	제품	836,061	1,919,204	666,496

재공품	812,352	680,341	240,449

원재료	249,638	67,656	220,701

미착품	-	-	9,885

소 계	1,898,051	2,667,201	1,130,462

복합재료사업부(도전부문)	제품	1,886,468	1,902,253	2,106,890

재공품	1,186,306	1,657,275	930,626

원재료	4,829,969	2,170,067	1,527,019

미착품	330,272	-	830,576

소 계	8,233,015	5,729,595	5,395,111

복합재료사업부(고분자부문)	상품	410	-	39

제품	234,140	104,457	126,299

재공품	57,764	150,202	68,509

원재료	133,927	125,813	104,079

미착품	-	1,473	18,528

소 계	426,241	381,945	317,454

나노재료사업부	제품	573,691	590,165	44,433

재공품	1,956,847	807,227	882,835

원재료	707,288	837,047	378,352

저장품	121,018	-	-

미착품	-	180,748	152,660

소 계	3,358,844	2,415,187	1,458,280

해외사업부	제품	4,370,882	4,657,073	3,628,777

원재료	4,267,481	4,471,345	4,472,685

소 계	8,638,363	9,128,418	8,101,462

기 타	상품	3,000	3,000

제품	-	-	58,113

재공품	2,623,388	1,894,759	2,323,502

원재료	1,101,381	1,359,616	734,131

소 계	3,727,769	3,257,375	3,115,746

합 계	상품	3,410	3,000	39

제품	7,901,242	9,173,153	6,623,940

재공품	6,636,657	5,189,804	4,445,921

원재료	11,289,684	9,031,543	7,436,967

저장품	121,018

미착품	330,272	182,220	1,011,649

합 계	26,282,284	23,579,720	19,518,516

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	8.94%	9.89%	9.47%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	5.8회	7.3회	8.0회

나. 재고자산의 실사내역 등 (1) 당사는 동 분기재무제표를 작성함에 있어서 2022년 9월 30일 기준으로 사업장별 자체 재고실사를 실시 하였으며, 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인하였습니다.(2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회여부당사의 동일자 재고실사시에는 외부감사인 입회 없이 재고조사를 실시하였습니다.

(3) 장기체화재고 등의 내역연결회사는 주기적으로 재고자산에 대한 감액의 징후를 검토하여 원가와 순실현가능 가치 중 작은 금액을 재무상태표가액으로 표시하고 있습니다. 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	취득원가	보유금액	평가충당금	기말잔액

상품	3,410	3,410	-	3,410

제품	8,281,753	8,281,753	(380,511)	7,901,242

재공품	6,873,722	6,873,722	(237,064)	6,636,657

원재료	11,389,106	11,389,106	(99,422)	11,289,684

다. 공정가치평가 내역 (1)금융상품 공정가치금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 42 3분기말	제 41 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 >

당기손익-공정가치 측정 금융자산

단기금융상품	-	-	1,008,200	1,008,200

장기금융상품	3,013,360	3,013,360	7,143,342	7,143,342

기타포괄손익-공정가치 금융자산

기타비유동금융자산	133,048	133,048	133,048	133,048

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	18,823,081	18,823,081	34,262,742	34,262,742

매출채권	24,351,503	24,351,503	36,433,394	36,433,394

기타수취채권	2,857,361	2,857,361	3,794,800	3,794,800

단기금융상품	9,547,631	9,547,631	12,547,631	12,547,631

기타장기수취채권	4,592,415	4,592,415	295,153	295,153

기타비유동금융자산	841,001	841,001	7,791,610	7,791,610

금융자산 합계	61,012,992	61,012,992	96,133,531	96,133,531

금융부채 >

매입채무	2,704,341	2,704,341	6,681,752	6,681,752

기타지급채무	5,443,907	5,443,907	7,451,055	7,451,055

차입금 (유동)	53,274,000	53,274,000	64,498,023	64,498,023

기타유동금융부채	560,686	560,686	646,868	646,868

기타장기지급채무	686,800	686,800	491,343	491,343

장기차입금	-	-	4,104,483	4,104,483

사채 (비유동)	72,890,196	72,890,196	68,534,001	68,534,001

기타비유동금융부채	218,628	218,628	361,405	361,405

금융부채 합계	135,778,559	135,778,559	152,768,930	152,768,930

(2) 공정가치 서열 공시

연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

장기금융상품	-	3,013,360	-	3,013,360

장기투자증권	-	-	133,048	133,048

(3) 당분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	계

이자수익	511,521	-	-	511,521

배당금수익	-	-	8,463	8,463

외환차익	3,143,782	-	428,163	3,571,945

외화환산이익	2,523,372	-	2,523,372

금융상품거래이익	-	203,346	203,346

금융상품평가이익	-	12,520	-	12,520

금융수익 계	6,178,675	215,866	8,463	428,163	6,831,167

이자비용	-	-	-	5,291,745	5,291,745

외환차손	346,535	-	-	119,649	466,183

외화환산손실	1,368	-	-	1,267,898	1,269,266

금융비용 계	347,903	-	-	6,679,291	7,027,194

(4)유형자산 재평가연결회사는 전기 중 토지에 대한 재평가를 실시하였습니다.토지의 공정가치를 결정하기 위하여외부 독립된 자격이 있는 감정평가전문가를 고용하였으며, 회사 재무담당임원은 독립된 평가보고서의 가정과 가치변동이 합리적인지를 검토하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

구분	취득원가	공정가치	가치평가기법

토지	정왕동 1236-10	19,774	거래사례비교법

정왕동 2598	67,975