대주전자재료 사업보고서 (2021.12)
8. 기타 재무에 관한 사항

8-1. 대손충당금 설정현황가. 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 :천원 )

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제41기(2021년 12월말)	매출채권	37,246,358	812,965	2.18%

제40기(2020년 12월말)	매출채권	28,499,277	791,142	2.78%

제39기(2019년 12월말)	매출채권	23,834,067	871,585	3.66%

※ 연결재무제표 기준입니다. 나. 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구분	제 41 기	제 40 기	제 39 기

기초 대손충당금	791,142	871,585	947,107

손상차손 인식	(14,647)	(7,039)	22,720

매출채권 제각	(20,272)	(80,299)	(114,505)

환율차이	56,259	6,895	16,263

기말 대손충당금	812,482	791,142	871,585

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 재무상태표일 현재 매출채권등에 대하여 실제 대손발생 경험 및 장래의 대손가능성 추정을 근거로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(1) 설정방법회사는 보고기간 종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(2) 대손처리기준매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손 처리- 파산, 부도 강제집행, 사업의 폐지 채무자의 사망, 실종등으로 인해 회수 불능이 객관적으로 입증되는 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 기타 법인세법시행령 제62조 1항에서 규정하는 사유발생시

라 . 경과기간별 매출채권잔액 현황(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과	계

금 액	36,590,009	103,599	552,750	37,246,358

구성비율	98.24%	0.28%	1.48%	100.00%

8-2. 재고자산 현황등

가. 재고자산의 사업부별 보유현황 연결회사의 재고자산은 상품과 제품,재공품,원재료,미착품으로 이루어져 있으며, 2021년 기말 현재 재고자산의 총액은 23,579,720천원으로 2020년말 대비 4,061,205천원 증가하였습니다.

(단위 : 천원)

사업부	계정과목	제41기말	제40기말	제39기말	비고

형광체재료사업부	제품	1,919,204	666,496	805,813

재공품	680,341	240,449	425,302

원재료	67,656	220,701	150,428

미착품	-	9,885	-

소 계	2,667,201	1,130,462	1,381,544

복합재료사업부(도전부문)	제품	1,902,253	2,106,890	2,721,306

재공품	1,657,275	930,626	656,542

원재료	2,170,067	1,527,019	1,502,479

미착품	-	830,576	923,118

소 계	5,729,595	5,395,111	5,803,445

복합재료사업부(고분자부문)	상품	-	39	-

제품	104,457	126,299	109,884

재공품	150,202	68,509	53,530

원재료	125,813	104,079	172,923

미착품	1,473	18,528	-

소 계	381,945	317,454	336,337

나노재료사업부	제품	590,165	44,433	-

재공품	807,227	882,835	-

원재료	837,047	378,352	-

미착품	180,748	152,660	-

소 계	2,415,187	1,458,280	-

해외사업부	제품	4,657,073	3,628,777	4,482,808

원재료	4,471,345	4,472,685	5,571,333

소 계	9,128,418	8,101,462	10,054,142

기 타	상품	3,000

제품	-	58,113	105,497

재공품	1,894,759	2,323,502	3,710,764

원재료	1,359,616	734,131	1,075,051

소 계	3,257,375	3,115,746	4,891,312

합 계	상품	3,000	39	-

제품	9,173,153	6,623,940	8,225,309

재공품	5,189,804	4,445,921	4,846,138

원재료	9,031,543	7,436,967	8,472,214

미착품	182,220	1,011,649	923,118

합 계	23,579,720	19,518,516	22,466,779

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	9.89%	9.47%	11.75%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	7.3회	8.0회	4.9회

나. 재고자산의 실사내역 등 (1) 당사는 내부관리방안에 따라 매월말 자체 재고실사를 진행하고 있으며, 당기재무제표를 작성함에 있어서 2021년 12월 29일 기준으로 사업장별 재고실사를 실시 하였습니다. 재고자산 실사일과 재무상태표일 사이의 재고자산 차이는 생산과 판매를 가감하여 확인을 하였습니다. (2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회여부당사의 동일자 재고실사시에는 외부감사인 입회하에 재고조사를 실시하였습니다.

(3) 장기체화재고 등의 내역연결회사는 주기적으로 재고자산에 대한 감액의 징후를 검토하여 원가와 순실현가능 가치 중 작은 금액을 재무상태표가액으로 표시하고 있습니다. 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	취득원가	보유금액	평가충당금	기말잔액

상품	3,000	3,000	-	3,000

제품	9,325,205	9,325,205	(152,052)	9,173,153

재공품	5,427,652	5,427,652	(237,838)	5,189,804

원재료	9,172,269	9,172,269	(140,726)	9,031,543

다. 공정가치평가 내역 (1)금융상품 공정가치당분기와 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41 기말	제 40 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 >

당기손익-공정가치 측정 금융자산

단기금융상품	1,008,200	1,008,200	42,368	42,368

장기금융상품	7,143,342	7,143,342	-	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산

기타비유동금융자산	133,048	133,048	133,048	133,048

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	34,262,742	34,262,742	18,819,723	18,819,723

매출채권	36,433,394	36,433,394	27,708,135	27,708,135

기타수취채권	3,794,800	3,794,800	1,475,038	1,475,038

단기금융상품	12,547,631	12,547,631	670,435	670,435

기타장기수취채권	295,153	295,153	448,963	448,963

기타비유동금융자산	7,791,610	7,791,610	376,073	376,073

금융자산 합계	96,133,531	96,133,531	49,673,784	49,673,784

금융부채 >

당기손익-공정가치 측정 금융부채

기타유동금융부채	380,844	380,844

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	6,681,752	6,681,752	6,496,858	6,496,858

기타지급채무	7,451,055	7,451,055	4,320,769	4,320,769

차입금	64,498,023	64,498,023	52,948,095	52,948,095

기타유동금융부채	646,868	646,868	519,029	519,029

기타장기지급채무	491,343	491,343	1,130,455	1,130,455

장기차입금	4,104,483	4,104,483	38,455,177	38,455,177

사채	68,534,001	68,534,001

기타비유동금융부채	361,405	361,405	46,279	46,279

금융부채 합계	152,768,930	152,768,930	104,297,505	104,297,505

(2) 공정가치 서열 공시

연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

단기금융상품	-	1,008,200	1,008,200

장기금융상품	-	6,142,502	1,000,840	7,143,342

장기투자증권	-	-	133,048	133,048

(3) 당분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 지정	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	계

이자수익	115,608	-	-	-	-	115,608

배당금수익	-	-	3,028	-	-	3,028

외환차익	2,208,581	-	-	-	499,240	2,707,822

외화환산이익	485,328	-	-	-	144,223	629,551

파생상품거래이익	-	-	-	185,309	-	185,309

금융상품평가이익	-	9,040	-	-	-	9,040

금융수익 계	2,809,517	9,404	3,028	185,309	643,463	3,650,357

이자비용	-	-	-	-	3,430,809	3,430,809

외환차손	352,759	-	-	-	351,717	704,477

외화환산손실	33,946	-	-	-	542,665	576,611

금융상품평가손실	-	42,764	-	-	-	99,750

금융비용 계	386,705	42,764	172,884	4,3.25,191	4,754,661

(4)유형자산 재평가연결회사는 공시대상기간 중 토지에 대한 재평가를 실시하였습니다.토지의 공정가치를 결정하기 위하여외부 독립된 자격이 있는 감정평가전문가를 고용하였으며, 회사 재무담당임원은 독립된 평가보고서의 가정과 가치변동이 합리적인지를 검토하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

구분	취득원가	당기말 공정가치	가치평가기법

토지	정왕동 1236-10	19,774	거례비교법

정왕동 2598	67,975