대주전자재료 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 43(당)기 분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
제 42(전)기 분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
대주전자재료 주식회사

1. 일반사항대주전자재료 주식회사(이하 "당사")는 1981년 7월 1일 설립되어 전기전자부품에 적용되는 전자재료를 개발, 제조 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 2004년 12월 10일에 회사의 주식을 코스닥시장에 상장하였고, 본점과 공장은 경기도 시흥시에 위치하고 있습니다.

당사는 설립 후 수차의 증자 등을 거쳐 2023년 9월 30일말 현재 납입자본금은 7,740,297천원입니다. 당분기말 현재 당사의 주주구성 내역은 다음과 같습니다.

주주명	보통주

주식수	지분율(%)

임무현 외 특수관계자	4,274,919	27.61%

자기주식	723,989	4.68%

기타	10,481,685	67.71%

합계	15,480,593	100.00%

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.(1) 재무제표 작성기준

당사의 2023년 9월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 또한 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 중요한 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및 관계기업의 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과관계기업에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1027호에따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 다만, 한국채택국제회계기준을 최초로 채택하기 전부터 소유한 종속기업 및 관계기업투자에 대하여는 한국채택국제회계기준 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 원가법을 적용하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보’로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정되었습니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액" 입니다.

회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.

ㆍ 회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음

ㆍ 회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임

- 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다. ㆍ 다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채

- 사용권자산 그리고 리스부채

- 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액

ㆍ 개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의근거를 사용하였습니다.

당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융부채

- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지정

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경으로 인한 영향은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 회계정책의 변경에 따른 공시사항은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 반영될 것입니다.

3. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 43(당) 분기말	제 42(전) 기말

현금	17,384	10,149

보통예금	11,190,057	6,591,754

외화예금	9,844,171	13,280,449

단기예금	6,000,000	40,041,690

합 계	27,051,613	59,924,042

사용이 제한된 현금및 현금성자산의 내역은 없습니다.

4. 매출채권(1) 보고기간말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	제 43(당) 분기말	제 42(전) 기말

원화 외상매출금	2,595,951	5,432,396

외화 외상매출금	20,363,324	13,124,207

받을어음 등	23,722	82,571

대손충당금	-	(365,813)

합 계	22,982,996	18,273,361

상기 매출채권은 단기수취채권으로 장부금액과 공정가액의 차이가 중요하지 않습니다.

(2) 보고기간말 현재 매출채권에 대한 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 43(당) 분기말	제 42(전) 기말

기초 대손충당금	365,813	365,813

손상차손 환입	(365,813)	-

기말 대손충당금	-	365,813

5. 기타수취채권 및 기타장기수취채권보고기간말 현재 기타수취채권 및 기타장기수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 43(당) 분기말	제 42(전) 기말

미수금	3,643,572	3,203,977

미수수익	326,500	152,313

단기대여금	2,192,010	260,738

장기대여금	9,094,432	8,519,215

장기대여금 (대손충당금)(*)	(2,315,276)	(2,315,276)

합 계	12,941,237	9,820,966

(유동성) 기타수취채권 소계	6,162,082	3,617,028

(비유동) 기타장기수취채권 소계	6,779,155	6,203,939

(*)상기 장기대여금 중 동관대주에 대한 대여금은 당기말 현재 59%의 대손충당금을 설정하고 있으며, 기타의 대손상각비는 2,315,276천원은 전기 연차보고시 영업외손익으로 인식되었습니다.

6. 기타유동자산보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 43(당) 분기말	제 42(전) 기말

기타유동자산

선급금	914,281	333,998

선급비용	135,134	81,362

합 계	1,049,415	415,360

7. 단기금융자산 및 기타비유동금융자산보고기간말 현재 단기금융자산 및 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 43(당) 분기말	제 42(전) 기말

단기금융자산

정기예금 등	2,947,63 1	2,547,631

단기금융상품_공정가치측정자산	2,020,000	1,001,360

단기금융자산 소계	4,967,631	3,548,991

기타비유동금융자산

장기금융상품_공정가치측정자산	5,937,295	4,000,258

장기투자증권	133,048	133,048

임차보증금	387,165	364,115

장기보험	688,432	536,374

기타비유동금융자산 소계	7,145,939	5,033,795

한편, 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내역	제 43(당) 분기말	제 42(전) 기말

단기금융상품	보증신용장에 대한 담보	440,000	440,000

단기금융상품	계약이행과 관련된 질권설정	2,107,631	2,107,631

합계	2,547,631	2,547,631

8. 당기손익-공정가치측정금융자산보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 43(당) 분기말	제 42(전) 기말

당기손익-공정가치금융자산

단기금융상품	2,020,000	1,001,360

장기금융상품	5,937,295	4,000,258

합계	7,957,295	5,001,618

9. 금융상품의 공정가치 측정(1) 보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 분기말 금융자산

(단위 : 천원)

재무상태표상 자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 지정(*)	합계

현금및현금성자산	27,051,613	27,051,613

매출채권	22,982,996	22,982,996

기타수취채권	6,162,082	6,162,082

단기금융자산	2,947,631	2,020,000	4,967,631

기타장기수취채권	6,779,155	6,779,155

기타비유동금융자산	1,075,597	5,937,295	133,048	7,145,939

자산 계	66,999,074	7,957,295	133,048	75,089,417

(*) 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자를 표시하고 있습니다. 동 기타포괄손익-공정가치 금융자산은 취득 이후 관련 환경, 시장, 전략, 상황 등의 유의적 변동이 없다고 판단하여, 취득원가를 공정가치의최선의 추정치를 사용하였습니다.

② 당분기말 금융부채(단위 : 천원)

재무상태표상 부채	상각후원가측정 금융부채	합계

매입채무	4,479,600	4,479,600

기타지급채무	8,607,235	8,607,235

차입금(유동)	139,800,000	139,800,000

기타유동금융부채	656,211	656,211

사채(유동)	79,167,876	79,167,876

기타장기지급채무	996,779	996,779

기타비유동금융부채	266,756	266,756

부채 계	233,974,457	233,974,457

③ 전기말 금융자산(단위 : 천원)

재무상태표상 자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 지정	합계

현금및현금성자산	59,924,042	-	-	59,924,042

매출채권	18,273,361	-	-	18,273,361

기타수취채권	3,617,028	-	-	3,617,028

단기금융자산	2,547,631	1,001,360	-	3,548,991

기타장기수취채권	6,203,939	-	-	6,203,939

기타비유동금융자산	900,489	4,000,258	133,048	5,033,795

자산 계	91,466,490	5,001,618	133,048	96,601,156

④ 전기말 금융부채(단위 : 천원)

재무상태표상 부채	상각후원가측정 금융부채	합계

매입채무	1,859,142	1,859,142

기타지급채무	5,813,294	5,813,294

차입금(유동)	99,436,500	99,436,500

기타유동금융부채	628,573	628,573

사채(유동)	74,436,503	74,436,503

기타장기지급채무	751,782	751,782

기타비유동금융부채	211,874	211,874

부채 계	183,137,668	183,137,668

(2) 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 43(당) 분기말	제 42(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 >

당기손익-공정가치 측정 금융자산

단기금융자산	2,020,000	2,020,000	1,001,360	1,001,360

장기금융자산	5,937,295	5,937,295	4,000,258	4,000,258

기타포괄손익-공정가치 금융자산

기타비유동금융자산	133,048	133,048	133,048	133,048

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	27,051,613	27,051,613	59,924,042	59,924,042

매출채권	22,982,996	22,982,996	18,273,361	18,273,361

기타수취채권	6,162,082	6,162,082	3,617,028	3,617,028

단기금융자산	2,947,631	2,947,631	2,547,631	2,547,631

기타장기수취채권	6,779,155	6,779,155	6,203,939	6,203,939

기타비유동금융자산	1,075,597	1,075,597	900,489	900,489

금융자산 합계	75,089,417	75,089,417	96,601,156	96,601,156

금융부채 >

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	4,479,600	4,479,600	1,859,142	1,859,142

기타지급채무	8,607,235	8,607,235	5,813,294	5,813,294

차입금(유동)	139,800,000	139,800,000	99,436,500	99,436,500

기타유동금융부채	656,211	656,211	628,573	628,573

기타장기지급채무	996,779	996,779	751,782	751,782

사채(유동)	79,167,876	79,167,876	74,436,503	74,436,503

기타비유동금융부채	266,756	266,756	211,874	211,874

금융부채 합계	233,974,457	233,974,457	183,137,668	183,137,668

(3) 공정가치 서열 공시

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

① 당분기말(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

단기금융자산	-	-	2,020,000	2,020,000

장기금융자산	-	2,002,703	2,973,013	4,975,716

장기투자증권	-	-	133,048	133,048

② 전기말(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

단기금융자산	-	1,001,360	1,001,360

장기금융자산	-	1,980,198	2,020,060	4,000,258

장기투자증권	-	-	133,048	133,048

(4) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정	상각후원가측정 금융부채	합계

이자수익	1,565,074	-	-	1,565,074

배당금수익	95,936	10,018	105,953

외환차익	2,446,508	362,027	2,808,535

외화환산이익	1,037,150	-	709	1,037,859

금융상품거래이익	116,143	116,143

금융상품평가이익	2,171	2,171

금융수익 계	5,048,732	214,250	10,018	362,736	5,635,735

이자비용	-	-	-	7,641,808	7,641,808

외환차손	1,576,773	-	-	189,917	1,766,691

외화환산손실	384	-	-	4,448	4,832

금융상품평가손실	-	239,879	-	-	239,879

금융비용 계	1,577,157	239,879	-	7,836,173	9,653,209

② 전분기(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정	상각후원가측정 금융부채	합계

이자수익	511,521	-	-	-	511,521

배당금수익	-	-	8,463	-	8,463

외환차익	3,143,782	-	-	428,163	3,571,945

외화환산이익	2,523,372	-	-	-	2,523,372

금융상품거래이익	-	203,346	-	-	203,346

금융상품평가이익	-	12,520	-	-	12,520

금융수익 계	6,178,675	215,866	8,463	428,163	6,831,167

이자비용	-	-	-	5,291,745	5,291,745

외환차손	346,535	-	-	119,649	466,183

외화환산손실	1,368	-	-	1,267,898	1,269,266

금융비용 계	347,903	-	-	6,679,291	7,027,194

10. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 보고기간말 현재 당사가 보유한 종속기업과 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

회사명	구분	소재지	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액(*1)	장부가액

상해대주전자재료유한공사	종속기업	중국	83.31	6,153,563	8,665,420	6,153,563

청도대주전자재료유한공사	100	1,240,206	2,317,223	1,240,206

동관대주전자재료유한공사(*3)	97.82	8,246,510	2,067,377	-

베트남대주전자재료유한공사	베트남	100	3,126,847	2,822,696	3,126,847

종속기업 소계	18,767,127	15,872,716	10,520,617

DAEJOO US.,LLC(*2)	관계기업	미국	90.00	577,021	30,882	32,000

인도대주전자재료유한회사	인도	99.60	399,772	223,885	212,811

관계기업 소계	976,793	254,767	244,811

합계	19,743,919	16,127,483	10,765,428

(*1) 상기 순자산지분가액의 결정은 종속기업이 자체적으로 결산한 재무제표를 이용하였으며, 관계기업은 전기말 재무제표를 사용하였습니다.(*2) 연구개발용 자산의 통제를 목적으로 인수한 기업으로서 유의한 손익이 발생하지 않을 예정이므로 관계기업으로 분류하였습니다. (*3) 당사는 종속기업인 동관대주전자재료유한공사에 대해 전기 누적8,246,510천원의 손상차손을 인식하였습니다. 미래 사업 계획 및 기타 외부기관의 시장 전망 자료, 경영진과의 인터뷰 등을 바탕으로 종속기업투자주식의 회수가능액을 검토하였으며, 종속기업투자주식의 회수가능액은 현금흐름할인법으로 측정하였습니다.

② 전기말(단위 : 천원)

회사명	구분	소재지	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액(*1)	장부가액

상해대주전자재료유한공사	종속기업	중국	83.31	6,153,563	8,673,464	6,153,563

청도대주전자재료유한공사	100.00	1,240,206	1,765,549	1,240,206

동관대주전자재료유한공사	97.82	8,246,510	3,464,529	-

베트남대주전자재료유한공사	베트남	100.00	3,126,847	2,815,318	3,126,847

소계	18,767,127	16,718,861	10,520,617

DAEJOO US.,LLC(*2)	관계기업	미국	90.00	577,021	30,882	32,000

인도대주전자재료유한회사(*3)	인도	99.60	399,772	223,885	212,811

소계	976,793	254,767	244,811

합계	19,743,919	16,973,628	10,765,428

(2) 보고기간말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

회사명	구분	자산	부채	매출액	순이익(손실)

상해대주전자재료유한공사	종속기업	16,058,154	5,656,738	21,618,734	(172,528)

청도대주전자재료유한공사	16,462,213	14,093,349	21,522,297	(1,191,697)

동관대주전자재료유한공사	2,395,516	328,139	2,006,551	275,065

베트남대주전자재료유한공사(*)	10,821,573	7,998,877	2,176,346	(79,912)

합계	45,737,457	28,077,103	47,323,928	(1,169,073)

(*) 당사는 전기 베트남에 PIG생산 시설 확충하고자 USD2,500,000을 투자하여 법인을 설립하였으며, 당분기말 현재 생산이 시작되었습니다.

② 전기말(단위 : 천원)

회사명	구분	자산	부채	매출액	순이익(손실)

상해대주전자재료유한공사	종속기업	17,964,989	7,553,916	33,793,190	(1,218,635)

청도대주전자재료유한공사	2,129,201	363,653	4,546,949	227,709

동관대주전자재료유한공사	15,477,906	11,936,167	18,549,420	(1,908,572)

베트남대주전자재료유한공사(*)	9,209,147	6,393,829	-	(311,529)

합계	44,781,243	26,247,565	56,889,559	(3,211,026)

11. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비(*)	본계정 대체	기말잔액

토지	87,749,561	-	-	-	143,000	87,892,561

건물	34,407,220	-	(10,367)	(847,579)	819,757	34,369,031

구축물	7,734,813	-	-	(396,851)	1,445,921	8,783,883

정부보조금	-	-	-	905	(43,450)	(42,545)

기계장치	32,333,666	-	(70,863)	(3,749,122)	14,125,480	42,639,161

정부보조금	(613,397)	-	-	142,367	-	(471,030)

차량운반구	99,572	-	-	(62,417)	425,416	462,571

공구와기구	150,162	-	-	(37,556)	-	112,606

정부보조금	-	-	-	-	-	-

집기비품	879,834	-	-	(273,849)	443,680	1,049,666

정부보조금	(6,658)	-	-	2,066	-	(4,591)

건설중인자산	17,777,207	75,426,431	(167,805)	-	(17,403,255)	75,632,578

정부보조금	(50,134)	(173,316)	-	-	43,450	(180,000)

사용권자산-부동산	36,041	50,721	-	(44,883)	-	41,878

사용권자산-차량운반구	281,955	185,139	-	(109,910)	-	357,184

사용권자산-비품	19,991	-	-	(8,226)	-	11,766

합계	180,799,834	75,488,975	249,035	5,385,054	-	250,654,720

(*) 상기 감가상각비 중 판매비와관리비의 감가상각비로 404,003천원, 경상개발비로 642,380천원, 제조원가로 4,338,671천원이 계상되어 있습니다.

② 전기말(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비(*)	본계정 대체	기말잔액

토지	87,749,561	-	-	-	-	87,749,561

건물	28,342,812	-	81	(1,005,381)	7,069,708	34,407,220

구축물	4,707,446	-	-	(350,375)	3,377,742	7,734,813

기계장치	24,483,953	-	(2,049,757)	(4,157,022)	14,056,493	32,333,666

정부보조금	(697,771)	(131,165)	-	215,539	-	(613,397)

차량운반구	75,357	-	-	(45,963)	70,178	99,572

공구와기구	72,342	-	-	(40,779)	118,600	150,162

집기비품	655,825	-	-	(270,205)	494,215	879,834

정부보조금	(9,413)	-	-	2,755	-	(6,658)

건설중인자산	14,977,174	28,906,310	(919,342)	-	(25,186,935)	17,777,207

정부보조금	-	(252,825)	202,691	-	-	(50,134)

사용권자산-부동산	59,068	32,767	-	(55,794)	-	36,041

사용권자산-차량운반구	265,675	142,679	-	(126,399)	-	281,955

사용권자산-비품	30,989	-	-	(10,998)	-	19,991

합계	160,713,016	28,697,766	(2,766,326)	(5,844,621)	-	180,799,834

(*) 전기 감가상각비 중 판매비와관리비의 감가상각비로 445,036천원, 경상개발비로 842,137천원, 제조원가로 4,557,448천원이 계상되어 있습니다.

(2) 당사는 유형자산에 대하여 재산종합보험을 가입하고 있습니다.(3) 당분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 1,339,343천원(전분기 379,214천원)입니다.

(4) 당사는 인식시점 이후의 측정에 대해 토지를 제외한 유형자산은 원가모형을 적용하고 토지에 대해서는 재평가모형을 적용하여 주기적으로 평가하고 있습니다. ① 토지의 재평가금액 및 원가모형적용시 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	재평가기준일	재평가금액(장부금액)	원가모형적용시장부금액

토지	2021-12-31	87,749,561	40,645,817

② 재평가 관련 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

기타포괄손익누계액	55,375,825

법인세효과	(11,628,923)

법인세효과 차감 후 기타포괄손익누계액	43,746,902

12. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	제 43(당) 분기말	제 42(전) 기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	45,039	-	45,039	30,177	-	30,177

제품	3,606,706	(440,844)	3,165,862	3,742,079	(206,214)	3,535,865

원재료	5,193,586	(80,769)	5,112,817	6,287,321	(115,379)	6,171,942

미착품	300,410	-	300,410	255,488	-	255,488

재공품	8,326,817	(333,614)	7,993,204	7,409,531	(194,365)	7,215,166

저장품	415,123	-	415,123	579,289	-	579,289

합계	17,887,681	(855,227)	17,032,455	18,303,884	(515,958)	17,787,927

13. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	당기 상각액	기말잔액

특허권	252,094	57,785	-	(66,508)	243,371

소프트웨어	1,457,834	269,000	-	(382,859)	1,343,975

정부보조금	(263,333)	-	-	60,000	(203,333)

기타의무형자산(*)	325,062	-	(110,000)	-	215,062

계	1,771,657	326,785	(110,000)	(389,367)	1,599,075

(*) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.

② 전기말(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	당기 상각액	기말잔액

특허권	240,625	89,484	(78,015)	252,094

소프트웨어	1,003,985	829,858	(376,009)	1,457,834

정부보조금	(230,000)	(100,000)	66,667	(263,333)

기타의무형자산	245,062	80,000	-	325,062

계	1,259,672	899,342	(387,357)	1,771,657

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비는 판매비와관리비 및 제조경비에 계상하고 있으며, 발생한 무형자산상각비는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 43(당) 분기	제 42(전) 분기

판매비와관리비	258,903	240,964

제조경비	124,075	19,414

경상연구개발비	6,390	6,390

합계	389,367	266,769

(3) 당분기와 전분기 중 연구와 개발 지출의 총액은 판매와 관리비중 경상연구개발비로 처리되었으며 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 43(당) 분기	제 42(전) 분기

경상연구개발비(판매비와관리비)	5,774,601	4,281,356

14. 리스(1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 43 (당) 분기말	제 42 (전) 기말

부동산	41,878	36,040

차량운반구	357,184	281,955

비품	11,766	19,991

합계	410,828	337,987

당분기 중 증가된 사용권자산은 235,860천원입니다.(전기말: 175,446천원)

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 43 (당) 분기	제 42 (전) 분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	44,883	40,278

차량운반구	109,910	94,405

비품	8,226	8,226

소계	163,019	142,909

리스부채에 대한 이자비용	8,963	7,662

단기리스료	72,830	22,502

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	16,597	24,368

합계	261,409	197,440

(3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 43(당) 분기말	제 42(전) 기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	172,510	161,165	176,301	169,615

1년 초과 5년 이내	270,830	256,706	182,392	176,874

합계	443,340	417,872	358,693	346,489

(4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 43(당) 분기말	제 42(전) 기말

유동	161,165	169,615

비유동	256,706	176,874

합계	417,872	346,489

15. 담보로 제공된 자산 등(1) 보고기간말 현재 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 천달러, 천위안)

담 보 자 산	담보자산가액	담보설정액	담보권자	과목	내역	금액

특허권	4,438	5,000,000	국민은행	단기차입금	운영자금	5,000,000

코스닥등록주식 (자사주 250,000주)	5,473,185	12,000,000	운영자금	10,000,000

토지(1236-10)	19,774,431	10,000,000	산업은행	운영자금	34,800,000

토지(2598) (*1)	67,975,130

건물(1236-10)	12,608,862	US$1,200

건물(2598)	21,144,998	시설자금	30,000,000

기계기구(1236-10)	16,665,192	68,500,000

기계기구(2598)	25,502,939

특허권	-	신용장	US$1,200

단기금융상품	440,000	484,000	기업은행	기타지급보증	CNY 14,000

재고자산	17,032,455	2,990,000	한국수출입은행	운영자금	-

US$6,500	운영자금	-

특허권	1,247	1,200,000	우리은행	운영자금	9,000,000

건물_아파트 오피 스텔	615,828	3,600,000	운전자금	2,000,000

새만금토지(*2)	29,506,627	25,800,000	시설자금	21,500,000

합계	216,745,332	130,574,000	합계	112,300,000

US$0	US$7,700	US$1,200

-	-	CNY 14,000

(*1) 2011년 10월에 한국수자원공사로부터 공장설립을 목적으로 시화MTV 단지내의 토지를 분양받아 총 29,134백만원을 지급하고 취득 완료하였습니다. 한편, 동 토지의 이용은 약정된 업종으로 제한되며, 2025년 8월까지 처분이 제한됩니다. (*2) 2023년 1월 한국농어촌공사로부터 새만금산업단지내 토지를 분양받아 28,340백만원의 대금을 지급완료 하였습니다. 사업개시 신고 후 5년 이내 양도 제한됩니다.

(2) 보고기간말 현재 채무 등을 위하여 타인으로부터 제공받은 담보 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증가액	차입처	과목	관련채무

내역	금액

신용보증기금	1,710,000	신한은행	단기차입금	운영자금	1,800,000

1,275,000	1,500,000

기술보증기금	2,945,000	3,100,000

한국무역공사	2,430,000	KEB하나은행	무역금융	2,700,000

(3) 재고자산의 양도담보당분기 중에 한국수출입은행으로부터의 포괄수출금융대출 USD 6,500,000과 2,990백만원에 대한 담보로 상품, 제품, 원재료, 재공품 등 재고자산을 한국수출입은행에 양도담보 제공하였습니다. 한편, 회사는 채권자의 대리인으로서 동 재고자산에 대하여 점유,사용,보존관리를 하고 있습니다.

16. 기타지급채무보고기간말 현재 기타지급채무 및 기타장기지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 43(당) 분기말	제 42(전) 기말

기타지급채무

미지급금	6,059,646	3,014,256

미지급비용	2,547,589	2,799,039

합계	8,607,235	5,813,294

기타장기지급채무

장기미지급금	996,779	751,782

합계	996,779	751,782

17. 차입금 및 사채(1) 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 43(당) 분기말	제 42(전) 기말

유동부채

단기차입금	139,800,000	99,436,500

전환사채	79,999,921	79,999,921

전환권조정	(832,045)	(5,563,419)

합계	218,967,876	173,873,003

(2) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	제 43(당) 분기말	제 42(전) 기말

기업은행	운영자금	5,000,000	-

KEB하나은행	무역금융	6,700,000	6,700,000

한국수출입은행	무역금융	-	8,636,500

신한은행	운영자금	6,400,000	4,900,000

한국산업은행	운영자금	34,800,000	34,800,000

한국산업은행	시설자금	30,000,000	12,000,000

국민은행	운영자금	24,400,000	24,400,000

우리은행	운영자금	11,000,000	8,000,000

우리은행	시설자금	21,500,000	-

합 계	139,800,000	99,436,500

(3) 당분기말 현재 장기차입금은 없습니다.

(4) 보고기간말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

전환사채 내역	발행일	만기일	표면이자율	유효이자율	당분기말	전기말

전환사채	2021-11-15	2028-11-15	0%	0%	79,999,921	79,999,921

전환권조정	-	(832,045)	(5,563,419)

합계	-	79,167,876	74,436,503

(5) 발행된 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행금액	79,999,921

발행일	2021-11-15

만기일	2028-11-15

전환청구기간	2022년 11월 16일부터 2028년 10월 25일

액면이자율	0%

만기보장수익률	0%

전환권행사시 발행할 주식	기명식 보통주식

전환가격	103,356원/주

전환가액의 조정내역	가. 발행회사가 본건 전환사채를 발행한 후 1년이 되는 날까지 발행회사가 그 당시 본건 전환사채의 직전 전환가액(전환가액이 조정된 경우에는 조정 후 전환가액을 의미함. 이하 같음) 보다 낮은 발행가액으로 유ㆍ무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통해 신주를 발행하거나, 직전 전환가액을 하회하는 최초의 전환가액 또는 행사가격으로 주식관련사채를 발행하는 경우, 해당 신주 또는 주식관련사채의 발행가액, 전환가액 또는 행사가격으로 전환가액을 조정하기로 한다. 단, 본 목 및 나목에서 정한 사유에 모두 해당하는 경우 각 계산방법에 의한 조정 후 전환가액 중 낮은 가격을 조정 후 전환가액으로 한다. 명확히 하면, 본건 전환사채를 발행한 후 1년 이후에 본 목의 전술한 사유가 발생하는 경우에도 전환가액의 조정은 이루어지지 아니한다. 나. 발행회사가 본건 전환사채를 발행한 후 사채권자가 전환청구를 하기 전에 시가보다 낮은 발행가액으로 유ㆍ무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통해 신주를 발행하거나, 시가를 하회하는 최초의 전환가액 또는 행사가격으로 주식관련사채를 발행하는 경우, 다음과 같이 전환가액을 조정하기로 한다. 다만 유상증자와 무상증자를 병행하여 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가액이 시가를 상회하는 때에는 유상증자에 의하여 발행된 신주에 대하여는 전환가액 조정을 적용하지 아니하고, 무상증자에 의하여 발행된 신주에 한하여 전환가액 조정을 적용하기로 한다. 본항에 따른 전환가액의 조정일은 유ㆍ무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 한다. 조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 발행회사의 기 발행주식수 B: 발행회사의 신 발행주식수 C: 발행회사의 신 발행주식의 1주당 발행가격 D: 시가 (i) 기발행주식수는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재 발행회사의 발행주식 총수로 한다. (ii) 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 신발행주식수는 당해 사채 발행시의 전환가액으로 당해 사채 전부가 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. (iii) 1주당 발행가격은 주식배당ㆍ준비금의 자본전입의 경우 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 당해 사채발행시 전환가액 또는 행사가격으로 한다. (iv) 시가라 함은 당해 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권리락 주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 계산한 기준주가)로 한다. 다. 합병, 분할, 감자, 주식분할 또는 주식병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우, 당해 합병, 분할, 감자, 주식분할 또는 주식병합 등의 직전에 사채권자가 전환권을 행사하여 본건 전환사채가 전액 주식으로 전환되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수를 산출할 수 있는 가액으로 전환가액을 조정한다. 본항에 따른 전환가액의 조정일은 합병, 분할, 감자, 주식분할 또는 주식병합의 기준일 또는 기타 사유의 효력발생일로 한다. 라. 본호에 의해 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 한다. 본호에 따라 전환가액을 조정하여야 하는 사유가 수 회 발생하는 경우 각 사유별로 전환가액을 조정한다. 마. 본호에 의한 조정 후 전환가액 중 원 미만은 절상한다.

조기상환청구권	본건 전환사채의 사채권자는 본건 전환사채의 발행일로부터 2년이 되는 날인 2023년 11월 15일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본건 전환사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

18. 순확정급여부채

당사는 다음과 같은 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.① 확정기여형 퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도에 가입하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

② 확정급여형 퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 임ㆍ직원을 위하여 부분적으로 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 임ㆍ직원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정됩니다.

(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채와 관련된 부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 43(당) 분기말	제 42(전) 기말

확정급여채무의 현재가치	14,493,579	13,062,895

사외적립자산의 공정가치	(9,652,670)	(8,350,400)

재무상태표상 확정급여부채	4,840,908	4,712,495

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 43(당) 분기	제 42(전) 분기

기초금액	13,062,895	11,762,097

당기근무원가	1,082,316	973,160

이자원가	493,452	160,090

급여지급액	(145,084)	(340,249)

기말금액	14,493,579	12,555,098

(3) 당분기와 전분기 중 순확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 43(당) 분기	제 42(전) 분기

당기근무원가	1,082,316	973,160

이자원가	493,452	160,090

사외적립자산의 기대수익	(314,844)	(77,489)

합계	1,260,924	1,055,761

(4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 43(당) 분기	제 42(전) 분기

기초금액	8,350,400	5,693,356

사외적립자산의 기대수익	314,844	77,489

보험수리적이익(손실)	-	(37,200)

사용자의 기여금	1,100,000	-

급여지급액	(112,574)	(142,610)

기말금액	9,652,670	5,591,035

사외적립자산의 기대수익률은 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수익을 가중평균하여 기대수익률을 산출하되, 회계기간 초에 시장에서 형성된 기대치에 기초하여 결정하였으며, 퇴직연금 정기예금의 계좌별 잔존원금과 만기이율로 가중평균하여 기대수익률을 산출하였습니다.

(5) 보고기간말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위 : 천원)

구분	제 43(당) 분기말	제 42(전) 기말

현금및현금등가물	9,652,670	8,350,400

(6) 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	제 43(당) 분기말	제 42(전) 기말

기대임금상승률(승급률 포함)	5.87%	5.87%

할인율	5.32%	5.32%

19. 장단기 기타금융부채보고기간말 현재 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 43(당) 분기말	제 42(전) 기말

기타유동금융부채

예수금	495,046	458,958

유동성리스부채	161,165	169,615

합계	656,211	628,573

기타비유동금융부채

임대보증금	10,050	35,000

비유동리스부채	256,706	176,874

합계	266,756	211,874

20. 기타유동부채보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 43(당) 분기말	제 42(전) 기말

기타유동부채

선수금	75,051	134,149

합계	75,051	134,149

21. 우발채무 및 약정사항

(1) 보고기간말 현재 금융기관과의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 천달러, 천위안)

은행명	구 분	한도액	사용액	미사용액

한국산업은행	외화수입신용장	USD 1,200	-	USD 1,200

운영자금	34,800,000	34,800,000	-

시설자금	30,000,000	30,000,000	-

하나은행	무역금융	6,700,000	6,700,000	-

기업은행	보증신용장(*)	CNY 14,000	CNY 14,000	-

운영자금	5,000,000	5,000,000	-

신한은행	운전자금	6,400,000	6,400,000	-

한국수출입은행	수입원자재 등	2,300,000	-	2,300,000

무역금융	USD 5,000	-	USD 5,000

국민은행	운영자금	24,400,000	24,400,000	-

우리은행	운영자금	11,000,000	11,000,000	-

시설자금	21,500,000	21,500,000	-

합계	142,100,000	139,800,000	2,300,000

CNY 14,000	CNY 14,000	-

USD 6,200	USD 0	USD 6,200

(*) 동관대주전자재료유한공사의 차입금에 대한 담보제공을 위해 개설한 보증신용장입니다.

(2) 특수관계자인 상해대주전자재료유한공사,동관대주전자재료유한공사 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다. (주석 34 참조)(3) 차입금과 관련하여 특수관계자인 최대주주와 대표이사 등으로 부터 58,867,823천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 각종 계약과 관련하여 서울보증보험으로부터 2,751,732천원의이행보증을 제공받고 있습니다.

(5) 차입금과 관련하여 신용보증기금으로부터 2,985,000천원, 한국무역보험공사로부터 2,430,000천원,기술보증기금으로부터 2,945,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 본사및 시화MTV단지 내 토지에 음극재 양산용 시설투자가 진행 되고 있으며, 1,460억원이 투자 진행되어 건물, 기계장치 및 건설중인자산에 계상되어 있습니다. 22. 자본금과 자본잉여금 (1) 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 43(당) 분기말	제 42(전) 기말

수권주식수	70,000,000주	70,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행주식수	보통주	15,480,593주	15,480,593주

자본금	보통주	7,740,297천원	7,740,297천원

(2) 보고기간말 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

주식수	자본금	주식발행 초과금

15,480,593주	7,740,297	42,560,056

(3) 보고기간말 현재 자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 43(당) 분기말	제 42(전) 기말

자본잉여금

주식발행초과금	42,560,056	42,560,056

기타자본잉여금	90,703	90,703

자기주식처분이익	416,921	416,921

전환권대가	9,503,745	9,503,745

합계	52,571,425	52,571,425

자본조정

주식선택권	278,349	202,587

자기주식	(15,850,103)	(15,850,103)

합계	(15,571,754)	(15,647,516)

기타포괄손익누계액

유형자산재평가차액	43,193,144	43,193,144

보험수리적손익	(3,200,705)	(3,200,705)

합계	39,992,438	39,992,438

이익잉여금

이익준비금	2,154,064	2,006,498

재무구조개선적립금	1,800,000	1,800,000

기술투자적립금	3,236,263	3,236,263

미처분이익잉여금	21,461,266	22,082,618

합계	28,651,594	29,125,380

23. 자기주식

보고기간말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	제 43(당) 분기말	제 42(전) 기말

수량(주)	723,989	723,989

금액	15,850,103	15,850,103

24. 주식기준보상

당사는 이사회결의에 의하여 임직원에게 보통주 주식선택권을 부여하였습니다. 주식선택권을 행사하려면 해당 임직원은 부여일로부터 3년 후까지 근무하고 행사 당시 재직하여야 하며, 부여 후 8년 이내에 행사하여야 합니다. 이 주식선택권은 신주교부, 자기주식교부 방식 중 행사 시점에 회사가 정하는 방식으로 부여할 예정입니다. 당분기말 현재 만기가 유효한 주식기준보상 약정은 1건 입니다.

(1) 주식기준보상 내역

약정유형	주식선택권(직원)

부여일	2020.12.29

부여수량(확정)	11,600

만기	2028.12.28

보상방법	신주교부,자기주식교부

가득조건	3년 근무

부여일 현재 추정공정가치	단위당 26,125원

옵션가격결정모형	이항모형

결정변수: 부여일 현재 주가	45,950

행사가격	45,600

기대주가변동성	52.08%

기대배당금	-

기대행사기간	5년

무위험이자율	1.56%

상기 주식매수선택권 부여에 관한 사항은 상법 제542조의 3 제3항 및 당사 정관 제11조에 의거하여 2020년 12월 29일 이사회에서 결의되었으며, 이후 2021년 3월 25일 소집된 주주총회에서 승인되었습니다.

(2) 보고기간말 현재 부여하고 있는 주식선택권의 증감에 관한 사항

(단위 : 주)

구분	주식선택권(직원)

기초	11,600

부여	-

기말	11,600

(3) 보고기간말 현재 부여하고 있는 주식선택권의 보상원가에 관한 내역

(단위 : 천원)

구 분	제 43(당) 분기	제 42(전) 분기

당기에 인식한 보상비용	75,763	75,763

25. 처분이 제한된 이익잉여금

상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

26. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 43(당) 분기	제 42(전) 분기

1. 상품매출원가	1,070,891	1,137,867

기초상품재고액	30,177	3,000

당기상품매입액	1,085,753	1,138,277

기말상품재고액	(45,039)	(3,410)

2. 제품매출원가	76,110,649	77,948,946

기초제품재고액	3,742,079	4,586,259

당기제품제조원가	76,514,918	79,258,255

기말제품재고액	(3,606,706)	(3,828,313)

타계정으로대체액	317,699	(925,774)

관세환급금	(857,340)	(1,141,480)

합계	77,181,540	79,086,813

27. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 43(당) 분기	제 42(전) 분기

급여	3,786,032	3,247,601

퇴직급여	365,622	221,314

복리후생비	947,139	1,090,790

여비교통비	236,617	100,747

접대비	146,621	125,231

통신비	21,219	21,008

수도광열비	17,743	22,024

전력비	141,977	112,145

세금과공과금	1,629,613	625,780

감가상각비	404,003	327,003

지급임차료	77,007	37,552

수선비	25,037	31,266

보험료	50,332	48,158

차량유지비	29,781	96,501

경상연구개발비	5,774,601	4,281,356

운반비	87,324	61,927

교육훈련비	30,258	65,681

도서인쇄비	2,973	6,503

소모품비	143,861	292,296

지급수수료	762,545	773,802

광고선전비	36,404	10,492

수출제비용	933,085	984,761

무형고정자산상각	258,903	240,964

주식보상비용	75,763	75,763

대손상각비(환입)	(365,813)	-

합계	15,618,647	12,900,663

28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 43(당) 분기	제 42(전) 분기

제품, 반제품, 상품 및 재공품의 변동	461,125	(3,294,944)

원재료 등의 사용	55,839,018	60,920,893

상품의 매입	1,088,753	1,138,277

종업원급여	16,252,657	14,615,709

광고선전비	36,404	10,492

운반비	116,588	91,327

지급수수료	3,429,755	2,509,190

감가상각비, 무형자산상각비 및 손상차손	5,774,421	4,477,299

기타비용	9,801,466	11,519,234

총 영업비용	92,800,187	91,987,476

29. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 43(당) 분기	제 42(전) 분기

금융수익

이자수익	1,565,074	511,521

배당금수익	105,953	8,463

외환차익	2,808,535	3,571,945

외화환산이익	1,037,859	2,523,372

금융상품평가이익	2,171	12,520

금융상품거래이익	116,143	203,346

합계	5,635,735	6,831,167

금융비용

이자비용	7,641,808	5,291,745

외환차손	1,766,691	466,183

외화환산손실	4,832	1,269,266

금융상품평가손실	239,879	-

합계	9,653,209	7,027,194

(2) 당분기와 전분기 중 이자수익과 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 43(당) 분기	제 42(전) 분기

이자수익:

금융기관예치금	1,255,165	359,289

대여금및수취채권	309,909	152,231

이자수익 계	1,565,074	511,521

이자비용:

금융기관차입금	2,901,472	927,888

리스부채	8,963	7,662

전환사채	4,731,373	4,356,195

이자비용 계	7,641,808	5,291,745

30. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 평균연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 추정평균연간유효법인세율은 16.95%입니다.

31. 주당손익 (1) 당분기와 전분기 중 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	제 43(당) 분기	제 42(전) 분기

당분기순이익	1,001,874,081	10,857,061,592

가중평균유통보통주식수	14,756,604	14,852,801

기본주당순이익	88	731

(2) 당분기말 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

일자	내역	주식수	일수	적수

2023.01.01~2023.09.30	기초(*)	14,756,604	273	4,028,552,892

합계	14,756,604	4,028,552,892

(*) 기초주식은 발행주식총수 15,480,593주에서 자기주식 723,989주를 차감하여 산정되었습니다. 당분기말 가중평균유통보통주식수 = 14,756,604주 3개월 가중평균유통보통주식수 = 14,756,604주(3) 당분기에는 반희석 효과로 희석주당이익을 계산하지 아니하였습니다.

32. 정부보조금정부보조금 등의 증감내역을 표시하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	전기이월	당기증가	당기감소	기말잔액

현금및현금성자산	-	2,572,821	2,572,821	-

건설중인자산	50,134	173,316	43,450	180,000

구축물	43,450	905	42,545

기계장치(*)	613,397	-	142,367	471,030

비품(*)	6,658	-	2,066	4,591

소프트웨어(*)	263,333	-	60,000	203,333

합계	933,522	2,789,587	2,821,609	901,500

(*) 유무형자산의 경우 당기 감소액은 정부보조금으로 취득한 자산의 감가상각비와 상계된금액입니다.

33. 영업부문

당사는 전기전자부품의 개발, 생산 및 판매의 단일의 영업을 수행하여 하나의 보고부문을 가지고 있습니다.

(1) 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 43(당) 분기	제 42(전) 분기

국내부문	21,052,709	23,987,807

아시아등 국외부문	75,732,728	81,354,954

합계	96,785,437	105,342,761

(2) 당사의 매출의 10% 이상을 차지하는 고객 및 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 43(당) 분기	제 42(전) 분기

주요거래처(*)	66,099,309	54,664,884

기타	30,686,128	50,677,877

합계	96,785,437	105,342,761

(*) 당분기 주요거래처는 4곳이며 전분기 주요거래처는 3곳입니다.

34. 특수관계자와의 거래(1) 당사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	소재지	주요사업

종속기업	상해대주전자재료유한공사	중국	전기전자용 고분자재료 , 도전재료 등 생산 및 판매

동관대주전자재료유한공사	중국

청도대주전자재료유한공사	중국

베트남대주전자재료유한공사	베트남

관계기업	인도대주전자재료유한회사	인도

DAEJOO US.,LLC	미국	연구개발

기타	이엠디주식회사	한국	설비제조업

(2) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	내역	제 43(당) 분기말	제 42(전) 기말

상해대주	매출채권 등	587,870	2,386,531

동관대주	매출채권 등	318,083	261,522

장기대여금	4,101,034	3,912,988

청도대주	매출채권 등	98,464	-

베트남대주	매출채권 등	1,006,209	1,839,082

단기대여금	2,017,200	-

장기대여금	4,706,800	4,435,550

합계	매출채권 등	2,010,627	4,487,135

단기대여금	2,017,200	-

장기대여금	8,807,834	8,348,538

(3) 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	내역	제 43(당) 분기	제 42(전) 분기

상해대주	매출 등	1,462,048	3,322,256

동관대주	매출 등	400,936	115,194

매입 등	7,601	15,203

이자수익	244,454	152,231

청도대주	매출 등	369,348	288,174

매입 등	13,370	776,767

베트남대주	매출 등	1,398,694	-

이자수익	215,920	-

이엠디주식회사	유형자산 취득	6,489,700	4,123,180

매입 등	276,150	104,400

합계	매출	3,631,027	3,725,624

매입	297,121	896,370

유형자산	6,489,700	4,123,180

이자수익	460,374	152,231

(4) 당사는 특수관계법인 및 임직원과 다음과 같은 자금거래가 있었습니다.

① 당분기말(단위 : 천원)

과목	특수관계자명	기초잔액	증가	회수	유동성대체	대손충당금	외화환산	기말잔액

단기대여금	임직원	170,738	270,000	(372,508)	24,079	-	-	92,309

베트남대주	1,989,150	-	-	-	28,050	2,017,200

장기대여금	임직원	110,677	200,000	-	(24,079)	-	-	293,050

동관대주	1,597,712	-	-	-	-	188,046	1,785,758

베트남대주	4,435,550	-	-	-	-	271,250	4,706,800

합계	6,314,677	2,459,150	(372,508)	-	-	487,346	8,888,665

② 전기말(단위 : 천원)

과목	특수관계자명	기초잔액	대여	회수	유동성대체	대손충당금(*)	외화환산	기말잔액

단기대여금	임직원	375,525	300,000	(524,930)	20,143	-	-	170,738

장기대여금	임직원	145,153	-	(14,333)	(20,143)	-	-	110,677

장기대여금	동관대주	3,762,912	-	-	-	(2,315,276)	150,076	1,597,712

장기대여금	베트남대주	-	4,802,000	-	-	-	(366,450)	4,435,550

합계	4,283,590	5,102,000	(539,263)	-	(2,315,276)	(216,374)	6,314,677

(*) 동관대주 대여금에 대하여 대손상각비로 2,315,276천원을 전기 손익으로 인식하였습니다.

(5) 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자	내역	지급보증액	담보제공처

상해대주	지급보증	USD 1,200,000	수출입은행

동관대주	지급보증	CNY 11,000,000	국민은행

지급보증	CNY 10,000,000	기업은행

보증신용장	CNY 10,000,000	기업은행

보증신용장(*)	CNY 4,000,000	기업은행

(*) 해당 보증신용장 관련하여 단기금융상품 440,000천원이 담보제공되어 있습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	제 43(당) 분기	제 42(전) 분기

단기종업원급여	1,623,060	1,245,430

35. 기타수익 및 기타비용기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 43(당) 분기	제 42(전) 분기

기타수익

유형자산처분이익	283,692	39,747

무형자산처분이익	21,818	-

유형자산손상차손환입	-	6,858

잡이익	32,601	37,327

합계	338,110	83,932

기부금	55,145	13,600

유형자산처분손실	1,142	75,788

잡손실	24,215	20,840

합계	80,503	110,228

36. 현금흐름표(1) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 43(당) 분기	제 42(전) 분기

차입원가자본화	1,399,343	200,483

유형자산처분 상각누계	183,761	508,844

리스부채의 유동성대체	8,449	14,792

사용권자산과 리스부채의 인식	235,860	144,118

건설중인자산의 본계정 대체	14,841,638	23,157,683

장기대여금의 유동성대체	84,079	82,857

장기차입금의 유동성 대체	-	300,000

유형자산 취득 중 미지급금 변동	2,830,616	324,461

배당금의 이익준비금 대체	147,566	148,895

(2) 영업활동으로 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 43(당) 분기	제 42(전) 분기

가. 당분기순이익	1,001,874	10,857,062

나. 조정	11,063,023	11,589,652

감가상각비	5,385,054	4,258,573

대손상각비	(365,813)	-

무형자산상각비	389,367	266,769

퇴직급여	1,260,924	1,055,761

재고자산평가손실	339,269	185,697

유형자산손상차손(환입)	-	(6,858)

외화환산손실	4,832	1,269,266

외화환산이익	(1,037,859)	(2,523,372)

유형자산처분손실	1,142	75,788

유형자산처분이익	(283,692)	(39,747)

무형자산처분이익	(21,818)	-

이자수익	(1,565,074)	(511,521)

이자비용	7,641,808	5,291,745

배당수익	(105,953)	(8,463)

기타의대손상각비	-	140,218

금융상품평가손실	239,879	(12,520)

금융상품평가이익	(2,171)	(203,346)

금융상품거래이익	(116,143)	-

법인세비용	(776,491)	2,275,900

주식보상비용	75,763	75,763

다. 순운전자본의 변동	(5,725,543)	(3,709,869)

매출채권의 감소(증가)	(3,902,026)	(1,853,789)

기타수취채권의 감소(증가)	(439,214)	(326,312)

기타유동자산의 증가(감소)	(691,840)	4,060,111

재고자산의 감소(증가)	416,203	(3,378,316)

매입채무의 증가(감소)	2,684,219	(926,542)

기타지급채무의 증가(감소)	264,697	(567,870)

기타유동금융부채의 증가(감소)	36,087	(33,432)

기타유동부채의 증가(감소)	(3,168,555)	(681,538)

퇴직금의 지급	(145,084)	(340,249)

사외적립자산의 감소	(987,426)	142,610

기타장기지급채무의 증가(감소)	207,396	195,457

합 계	6,339,354	18,736,844

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	전기말	현금흐름	비현금흐름	당분기말

외환환산손익	이자비용(*)

단기차입금	99,436,500	40,363,500	-	-	139,800,000

사채(유동)	74,436,503	-	-	4,731,373	79,167,876

합계	173,873,003	40,363,500	-	218,967,876

37. 위험관리(1) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다.

당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 43(당) 분기말	제 42(전) 기말

부채총계	243,500,290	194,359,338

자본총계	113,384,000	113,782,024

부채비율	214.8%	170.82%

(2) 시장위험① 외환위험당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은다음과 같습니다.

(외화단위 : 천단위, 원화단위: 천원)

외화	제 43(당) 분기말	제 42(전) 기말

외화자산	외화부채	외화자산원화환산액	외화부채원화환산액	외화자산	외화부채	외화자산원화환산액	외화부채원화환산액

USD	28,922	72	38,893,936	97,432	25,735	5,060	32,613,796	6,411,907

JPY	531	20,084	4,791	181,205	2,728	-	26,003	-

EUR	-	-	398	-	-	-	-	-

CNY	11,026	-	2,031,822	-	21,625	636	3,923,565	115,451

TWD	865	-	36,102	-	645	-	26,612	-

VND	1,223	-	67	-	1,523	-	82	-

HKD	-	-	-	-	-	-	-

INR	-	-	-	-	30	-	463	-

MYR	-	-	-	-	-	-	-	-

PHP	6	-	144	-	-	-	-	-

당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

외화	제 43(당) 분기말	제 42(전) 기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	3,879,650	(3,879,650)	2,620,189	(2,620,189)

CNY 등	189,212	(189,212)	386,127	(386,127)

합계	4,068,862	(4,068,862)	3,006,316	(3,006,316)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.당사의 차입금 및 사채 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 43(당) 분기말	제 42(전) 기말

단기차입금	139,800,000	99,436,500

사채(유동)	79,167,876	74,436,503

차입금 및 사채 계	218,967,876	173,873,003

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 보고기간말 현재 남아있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.

차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 43(당) 분기말	제 42(전) 기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

당기순이익 증가(감소)	(1,398,000)	1,398,000	(994,356)	994,356

사채는 액면이자율과 만기보장수익률 0%로 당기손익에 미치는 영향이 없어 제외하였습니다.

(3) 신용위험

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 43(당) 분기말	제 42(전) 기말

현금및현금성자산	27,051,613	59,924,042

매출채권	22,982,996	18,273,361

기타수취채권	12,941,237	9,820,966

합계	62,975,846	88,018,369

당사는 금융자산에 대해서는 채무불이행 위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다.

(4) 유동성위험신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.

당사의 차입금, 리스부채 및 매입채무를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	매입채무	리스부채	차입금	사채	비율	합 계

1년 이내	4,479,600	161,165	139,800,000	79,167,876	99.89%	223,608,641

1년~2년	-	104,541	-	0.05%	104,541

2년 이후	-	152,166	-	0.07%	152,166

합계	4,479,600	417,872	139,800,000	79,167,876	100.00%	223,865,347

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.