대주전자재료 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

대주전자재료 주식회사와 그 종속기업

제 44(당)기 분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지 제 43(전)기 분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지

1. 일반사항

대주전자재료주식회사와 그 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하, 회사와 종속기업을 합하여'연결회사')에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요 대주전자재료 주식회사(이하 "지배기업")는 1981년 7월 1일 설립되어 전기전자부품에 적용되는 전자재료를 개발, 제조 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 보고기간말 현재 회사는 본점과 공장은 경기도 시흥시에 공장을 두고 있으며, 중국 및 베트남에 4개의 자회사를 두고 있습니다.

지배기업은 설립 후 수차의 증자 등을 거쳐 2024년 03월 31일 현재 납입자본금은 7,740,297천원입니다. 보고기간말 현재 지배기업의 주주구성 내역은 다음과 같습니다.

주주명	보통주

주식수	지분율(%)

임무현 외 특수관계자	4,274,919	27.61%

자기주식	717,389	4.63%

기타	10,488,285	67.76%

합계	15,480,593	100.00%

(2) 종속기업의 개요 1) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	영위업종	지분율	결산월

당분기말	전기말

상해대주전자재료유한공사	중국	전자재료제조	83.31%	83.31%	12월

동관대주전자재료유한공사	97.82%	97.82%

청도대주전자재료유한공사	100%	100%

베트남대주전자재료유한공사	베트남	100%	100%

2) 의결권 과반이상 보유기업이나 연결대상 종속기업에서 제외한 기업은 다음과 같습니다.

기업명	연결회사 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권비율(%)	종속기업에서 제외한 사유

당분기말	전기말

DAEJOO US.,LLC	90.0	90.0	연구개발용 자산의 통제를 목적으로 인수한 기업으로서 유의한 손익이 발생하지 않을 예정이므로 관계기업으로 분류

인도대주전자재료유한회사	99.6	99.6	현지 시장환경 변동에 따라 철수를 결정 하였으나, 코로나의 영향으로 절차가 중지되어 관계기업투자로 재분류, 취득 이후 유의적 거래가 발생하지 아니하여, 연결대상에 포함하지 아니함.

3) 연결대상 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	상해대주전자재료 유한공사	동관대주전자재료 유한공사	청도대주전자재료 유한공사	베트남대주전자재료 유한공사

유동자산	14,180,473	6,958,815	2,514,548	9,875,031

비유동자산	2,171,422	8,219,478	98,873	8,641,916

자산 계	16,351,894	15,178,292	2,613,421	18,516,947

유동부채	6,566,580	9,295,936	319,959	6,585,614

비유동부채	-	4,114,610	43,184	6,734,000

부채 계	6,566,580	13,410,546	363,143	13,319,614

자본금	3,236,671	8,754,608	872,822	4,478,847

기타자기자본	6,548,643	(6,986,862)	1,377,456	718,487

자본 계	9,785,314	1,767,746	2,250,278	5,197,334

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	상해대주전자재료 유한공사	동관대주전자재료 유한공사	청도대주전자재료 유한공사	베트남대주전자재료 유한공사

유동자산	14,073,151	7,893,076	2,168,077	6,063,679

비유동자산	2,193,128	8,119,879	108,879	8,367,365

자산 계	16,266,279	16,012,955	2,276,956	14,431,044

유동부채	6,090,728	9,952,416	144,997	3,612,497

비유동부채	-	3,957,888	39,870	6,447,000

부채 계	6,090,728	13,910,304	184,867	10,059,497

자본금	3,236,671	8,754,608	872,822	4,478,847

기타자기자본	6,938,880	(6,651,958)	1,219,267	(107,300)

자본 계	10,175,551	2,102,650	2,092,090	4,371,547

상기 재무정보는 연결회사의 내부거래를 상계하기 전의 금액입니다.4) 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

기업명	상해대주전자재료 유한공사	동관대주전자재료 유한공사	청도대주전자재료 유한공사	베트남대주전자재료 유한공사

매출액	6,993,561	4,138,700	793,513	5,842,959

영업손익	(645,174)	(205,689)	110,762	847,865

당기순손익	(662,244)	(330,914)	100,737	638,035

기타포괄손익	272,007	(3,991)	57,452	187,751

총포괄손익	(390,237)	(334,904)	158,189	825,787

(전분기)

(단위 : 천원)

기업명	상해대주전자재료 유한공사	동관대주전자재료 유한공사	청도대주전자재료 유한공사	베트남대주전자재료 유한공사

매출액	6,416,972	3,668,768	814,518	-

영업손익	107,564	(150,207)	143,758	(202,107)

당기순손익	73,790	(222,272)	134,079	(277,423)

기타포괄손익	442,423	154,155	76,954	77,037

총포괄손익	516,213	(68,117)	211,033	(200,386)

상기 재무정보는 연결회사의 내부거래를 상계하기 전의 금액입니다. 5) 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

기업명	상해대주전자재료유한공사	동관대주전자재료유한공사	청도대주전자재료유한공사	베트남대주전자료 유한공사

영업활동으로 인한 현금흐름	(111,012)	567,296	31,169	(825,863)

투자활동으로 인한 현금흐름	(15,320)	-	(1,960)	(258,295)

재무활동으로 인한 현금흐름	(184,560)	(540,761)	-	-

현금및현금성자산의 순증감	(310,892)	26,535	29,209	(1,084,158)

기초 현금및현금성자산	1,590,746	496,909	1,398,191	1,166,171

외화표시 현금및현금성자산의환율변동 효과	41,110	12,626	36,739	154,727

기말 현금및현금성자산	1,320,964	536,070	1,464,139	236,740

(전분기)

(단위 : 천원)

기업명	상해대주전자재료유한공사	동관대주전자재료유한공사	청도대주전자재료유한공사	베트남대주전자료 유한공사

영업활동으로 인한 현금흐름	(487,071)	(938,333)	218,552	(1,632,883)

투자활동으로 인한 현금흐름	1,315	(25,346)	3,818	(866,055)

재무활동으로 인한 현금흐름	(126,757)	1,118,942	(37,827)	-

현금및현금성자산의 순증감	(612,513)	155,262	184,543	(2,498,938)

기초 현금및현금성자산	1,011,565	654,502	924,326	4,290,856

외화표시 현금및현금성자산의환율변동 효과	32,526	28,135	42,997	79,259

기말 현금및현금성자산	431,578	837,900	1,151,867	1,871,176

상기 재무정보는 연결회사의 내부거래를 상계하기 전의 금액입니다.

6) 각 종속기업별 비지배지분율은 최대 20% 미만으로서 비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업은 없습니다. 7) 지배기업이 연결회사 내 다른 종속기업을 위하여 제공하고 있는 재무적 지원의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

제공한 회사	제공받는 회사	재무적 지원의 내용

대주전자재료 주식회사	상해대주전자재료유한공사	USD 1,200,000 지급보증

동관대주전자재료유한공사	CNY 6,000,000 지급보증

CNY 44,000,000 보증신용장

(전기말)

제공한 회사	제공받는 회사	재무적 지원의 내용

대주전자재료 주식회사	상해대주전자재료유한공사	USD 1,200,000 지급보증

동관대주전자재료유한공사	CNY 24,000,000 지급보증

CNY 34,000,000 보증신용장

8) 종속기업에 대한 유의적인 제약 내역은 다음과 같습니다. 가. 연결회사의 자산 사용 및 부채 상환 능력에 대한 유의적인 제약

(단위 : 천원)

종속기업명	유의적인 제약 내용	제약된 자산가액

상해대주전자재료유한공사	국외에 위치한 종속기업으로서 보유한 현금 및 단기금융상품 등이 외환규제를 받아, 외국 반출에 대한 제약이 존재함	1,320,964

동관대주전자재료유한공사	536,070

청도대주전자재료유한공사	1,464,139

베트남대주전자재료유한공사	236,740

나. 연결회사의 자산 사용 및 부채 상환 능력을 유의적으로 제약할 수 있는 비지배지분의 방어권은 없습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 1) 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에따라 작성되었습니다. 또한 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한설명을 포함하고 있습니다.중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

연결회사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융부채

- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지정

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.회계정책의 변경에 따른 공시사항은 연결실체의 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에 반영될 것입니다.

4. 현금및 현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 44(당) 분기말	제 43(전) 기말

현금	40,730	27,951

보통예금	28,138,141	5,876,456

외화예금	10,243,106	13,524,726

단기예금	-	22,000,000

합계	38,421,977	41,429,133

사용이 제한된 현금및 현금성자산의 내역은 없습니다.

5. 매출채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	제 44(당) 분기말	제 43(전) 기말

외상매출금	39,042,707	35,795,493

받을어음	2,123,766	2,062,907

대손충당금	(985,290)	(712,942)

합계	40,181,183	37,145,458

상기 매출채권은 단기수취채권으로 장부금액과 공정가액의 차이가 중요하지 않습니다.

(2) 보고기간말 현재 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 44(당) 분기말	제 43(전) 기말

기초 대손충당금	712,942	880,686

손상차손 인식(환입)	252,125	(166,441)

환율차이	20,223	(1,303)

기말 대손충당금	985,290	712,942

6. 기타수취채권 및 기타장기수취채권 보고기간말 현재 기타수취채권 및 기타장기수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 44(당) 분기말	제 43(전) 기말

기타수취채권

미수금	6,240,061	5,287,738

미수수익	180,051	11,953

단기대여금	108,310	130,810

장기대여금	573,693	280,145

합 계	7,102,114	5,710,646

(유동성) 기타수취채권 소계	6,528,421	5,430,501

(비유동) 기타장기수취채권 소계	573,693	280,145

7. 기타유동자산 보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 44(당) 분기말	제 43(전) 기말

선급비용	334,757	398,052

선급금	382,610	322,354

합계	717,367	720,405

8. 단기금융자산 및 기타비유동금융자산 보고기간말 현재 단기금융상품과 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 44(당) 분기말	제 43(전) 기말

단기금융자산

정기예금 등	3,547,631	3,247,631

단기금융상품_공정가치측정자산	1,992,319	1,992,617

단기금융자산 소계	5,539,950	5,240,248

기타비유동금융자산

장기금융상품_공정가치측정자산	3,025,998	3,028,430

장기투자증권	551,948	133,048

임차보증금	411,563	391,282

장기보험	824,386	761,913

매도가능금융자산_주식	504,900

매도가능금융자산_출자금	419,200	419,200

합계	5,737,995	4,733,873

한편, 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내역	제 44(당) 분기말	제 43(전) 기말

단기금융자산	보증신용장에 대한 담보	440,000	440,000

계약이행과 관련된 질권설정	2,107,631	2,107,631

장기금융상품_공정가치측정자산	군산시 국내복귀보조	419,200	419,200

합계	2,966,831	2,966,831

9. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 44(당) 분기말	제 43(전) 기말

단기금융상품	1,992,319	1,992,617

장기금융상품	3,025,998	3,028,430

매도가능금융자산_출자금	419,200	419,200

합계	5,437,517	5,440,247

10. 금융상품의 공정가치 측정 (1) 연결회사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 금융자산

(단위 : 천원)

재무상태표상 자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지정(*)	합계

현금및현금성자산	38,421,977	-	-	38,421,977

매출채권	40,181,183	-	-	40,181,183

기타수취채권	6,528,421	-	-	6,528,421

단기금융자산	3,547,631	1,992,319	-	5,539,950

기타장기수취채권	573,693	-	-	573,693

기타비유동금융자산	1,235,949	3,445,198	1,056,848	5,737,995

자산 계	90,488,854	5,437,517	1,056,848	96,983,219

(*) 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자를 표시하고 있습니다. 동 기타포괄손익-공정가치 금융자산은 취득 이후 관련 환경, 시장, 전략, 상황 등의 유의적 변동이 없다고 판단하여, 취득원가를 공정가치의최선의 추정치를 사용하였습니다.

② 당분기말 금융부채(단위 : 천원)

재무상태표상 부채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무	5,191,499

기타지급채무	12,602,883

차입금(유동)	156,707,750

사채(유동성)	79,999,921

기타유동금융부채	808,879

기타장기지급채무	1,085,593

차입금(비유동)	27,000,000

기타비유동금융부채	279,063

부채 계	283,675,587

③ 전기말 금융자산(단위 : 천원)

재무상태표상 자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지정	합계

현금및현금성자산	41,429,133	-	-	41,429,133

매출채권	37,145,458	-	-	37,145,458

기타수취채권	5,430,501	-	-	5,430,501

단기금융자산	3,247,631	1,992,617	-	5,240,248

기타장기수취채권	280,145	-	-	280,145

기타비유동금융자산	1,153,195	3,447,630	133,048	4,733,873

자산 계	88,686,063	5,440,247	133,048	94,259,358

④ 전기말 금융부채(단위 : 천원)

재무상태표상 부채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무	7,571,696

기타지급채무	9,235,663

차입금(유동)	149,265,301

사채(유동)	79,999,921

기타유동금융부채	788,009

기타장기지급채무	1,046,010

기타비유동금융부채	279,300

부채 계	248,185,900

(2) 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 44(당) 분기말	제 43(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 >

당기손익-공정가치 측정 금융자산

단기금융자산	1,992,319	1,992,319	1,992,617	1,992,617

장기금융자산	3,445,198	3,445,198	3,447,630	3,447,630

기타포괄손익-공정가치 금융자산

기타비유동금융자산	1,056,848	1,056,848	133,048	133,048

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	38,421,977	38,421,977	41,429,133	41,429,133

매출채권	40,181,183	40,181,183	37,145,458	37,145,458

기타수취채권	6,528,421	6,528,421	5,430,501	5,430,501

단기금융자산	3,547,631	3,547,631	3,247,631	3,247,631

기타장기수취채권	573,693	573,693	280,145	280,145

기타비유동금융자산	1,235,949	1,235,949	1,153,195	1,153,195

금융자산 합계	96,983,219	96,983,219	94,259,358	94,259,358

금융부채 >

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	5,191,499	5,191,499	7,571,696	7,571,696

기타지급채무	12,602,883	12,602,883	9,235,663	9,235,663

차입금(유동)	156,707,750	156,707,750	149,265,301	149,265,301

사채(유동)	79,999,921	79,999,921	79,999,921	79,999,921

기타유동금융부채	808,879	808,879	788,009	788,009

기타장기지급채무	1,085,593	1,085,593	1,046,010	1,046,010

차입금(비유동)	27,000,000	27,000,000	0	0

기타비유동금융부채	279,063	279,063	279,300	279,300

금융부채 합계	283,675,587	283,675,587	248,185,900	248,185,900

(3) 공정가치 서열 공시

연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

단기금융자산	-	1,992,319	1,992,319

장기금융자산	-	3,445,198	3,445,198

장기투자증권	-	1,056,848	1,056,848

② 전기말(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

단기금융자산	-	-	1,992,617	1,992,617

장기금융자산	-	-	3,447,630	3,447,630

장기투자증권	-	-	133,048	133,048

(4) 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합계

이자수익	352,895	-	-	-	-	352,895

배당금수익	-	48,768	10,018	-	-	58,786

외환차익	1,118,156	-	-	-	77,784	1,195,939

외화환산이익	985,684	-	-	-	273,477	1,259,161

금융상품평가이익	-	356	-	-	-	356

금융수익 계	2,456,734	49,125	10,018	-	351,261	2,867,137

이자비용	-	-	-	-	756,306	756,306

외환차손	284,304	-	-	-	29,615	313,919

외화환산손실	101,924	-	-	-	140,732	242,656

파생상품거래손실	-	-	-	1,874	-	1,874

금융상품평가손실	-	3,087	-	-	-	3,087

금융비용 계	386,228	3,087	-	1,874	926,653	1,317,842

② 전분기(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

이자수익	409,216	-	-	409,216

배당금수익	-	37,394	-	37,394

외환차익	1,219,655	-	111,383	1,331,038

외화환산이익	812,256	-	94,899	907,155

금융상품거래이익	-	19,279	-	19,279

금융수익 계	2,441,127	56,673	206,282	2,704,082

이자비용	-	-	2,762,884	2,762,884

외환차손	985,217	-	69,813	1,055,030

외화환산손실	40,316	-	183,515	223,830

금융상품평가손실	-	14,144	-	14,144

금융비용 계	1,025,533	14,144	3,016,211	4,055,888

11. 관계기업투자

보고기간말 현재 연결회사가 보유한 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	설립지	결산월	제 44(당) 분기말	제 43(전) 기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

DAEJOO US.,LLC(*1)	미국	12월	90	32,000	90	32,000

인도대주전자재료유한회사(*2)	인도	3월	99.6	212,811	99.6	212,811

합계	244,811	244,811

(*1) 연구개발용 자산의 통제를 목적으로 인수한 기업으로서 유의한 손익이 발생하지 않을 예정이므로 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 현지 시장환경 변동에 따라 철수를 결정 하였으나, 코로나의 영향으로 절차가 중지되어 관계기업투자로 분류 하였습니다.

12. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비 (*)	본계정대체	환율차이	기말잔액

토지	87,892,561	-	-	-	30,257,338	-	118,149,899

건물	40,199,539	-	-	(368,868)	4,118,045	189,082	44,137,798

구축물	9,788,544	-	-	(161,368)	328,704	35,532	9,991,413

국고보조금	(42,002)	-	-	543	-	-	(41,459)

기계장치	46,529,094	-	-	(1,716,941)	4,312,720	103,925	49,228,799

국고보조금	(625,053)	(47,896)	-	44,047	-	-	(628,902)

차량운반구	541,366	-	-	(48,567)	-	2,675	495,473

공구와기구	429,359	18,554	(1,274)	(69,194)	16,303	12,137	405,886

집기비품	1,426,132	-	-	(143,341)	24,800	8,985	1,316,576

국고보조금	(3,903)	-	-	689	-	-	(3,214)

건설중인자산	105,228,980	38,593,902	-	-	(39,083,374)	(49,519)	104,689,989

국고보조금	(12,732)	(12,732)	-	-	25,463	-	-

사용권자산-부동산	125,280	-	-	(19,801)	-	2,149	107,628

사용권자산-차량운반구	321,760	53,745	-	(33,257)	-	-	342,248

사용권자산-토지사용권	1,901,463	-	-	(12,663)	-	49,064	1,937,864

사용권자산-비품	8,994	-	-	(2,712)	-	-	6,282

합 계	293,709,383	38,605,572	(1,274)	(2,531,433)	-	354,031	330,136,280

(*) 상기 감가상각비 중 판매비와관리비의 감가상각비로 217,038 천원, 경상개발비로 241,151 천원, 제조원가로 2,073,244 천원이 계상되어 있습니다.

② 전기말(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비 (*)	본계정대체	환율차이	기말잔액

토지	87,749,561	-	-	-	143,000	-	87,892,561

건물	39,958,336	298,715	408,283	(1,290,124)	859,594	(35,265)	40,199,539

구축물	8,217,312	-	1,468	(596,525)	2,191,689	(25,400)	9,788,544

국고보조금	-	-	-	1,448	(43,450)	-	(42,002)

기계장치	35,029,763	374,506	(538,431)	(5,556,668)	17,286,865	(66,941)	46,529,094

국고보조금	(613,397)	-	-	188,344	(200,000)	-	(625,053)

차량운반구	274,744	1,087	(854)	(159,251)	425,416	224	541,366

공구와기구	504,058	85,338	(46,311)	(263,166)	284,634	(135,195)	429,359

집기비품	1,045,210	-	26	(503,491)	758,405	125,982	1,426,132

국고보조금	(6,658)	-	-	2,755	-	-	(3,903)

건설중인자산	18,086,554	109,377,726	(250,091)	-	(21,949,605)	(35,604)	105,228,980

국고보조금	(50,134)	(206,048)	-	-	243,450	-	(12,732)

사용권자산-부동산	155,640	63,375	-	(94,046)	-	310	125,280

사용권자산-차량운반구	281,955	185,139	-	(145,334)	-	-	321,760

사용권자산-토지사용권	1,957,860	2,241	-	(50,762)	-	(7,876)	1,901,463

사용권자산-비품	19,991	-	-	(10,998)	-	-	8,994

합 계	192,610,796	110,182,080	(425,911)	(8,477,818)	-	(179,765)	293,709,383

(*) 상기 감가상각비 중 판매비와관리비의 감가상각비로 716,586천원, 경상개발비로 904,986천원, 제조원가로 5,226,501천원이 계상되어 있습니다.

(2) 연결회사는 유형자산에 대하여 재산종합보험을 가입하고 있습니다.

(3) 당분기중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 1,360,744천원(전기:2,555,524천원)입니다.

(4) 연결회사는 인식시점 이후의 측정에 대해 토지를 제외한 유형자산은 원가모형을 적용하고 토지에 대해서는 재평가모형을 적용하여 주기적으로 평가하고 있습니다. ① 토지의 재평가금액 및 원가모형적용시 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	재평가기준일	재평가금액 (장부금액)	원가모형적용시 장부금액

토지	2021-12-31	87,749,561	40,645,817

② 재평가 관련 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

기타포괄손익	55,375,825

법인세효과	(11,573,547)

법인세 효과 차감 후 기타포괄손익	43,137,768

13. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	제 44(당) 분기말	제 43(전) 기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제품	7,398,777	(1,976,910)	5,421,867	5,428,026	(887,460)	4,540,566

원재료	8,229,448	(63,943)	8,165,505	8,519,679	(103,147)	8,416,532

미착품	33,502	-	33,502	265,700	-	265,700

재공품	12,490,476	(88,223)	12,402,253	9,211,673	(160,409)	9,051,263

저장품	661,770	-	661,770	440,864	-	440,864

합계	28,813,972	(2,129,075)	26,684,897	23,865,942	(1,151,017)	22,714,925

14. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액 (*1)	당기상각	기말잔액

특허권	249,239	2,791	-	(23,723)	228,307

소프트웨어	1,209,419	37,650	-	(135,262)	1,111,807

정부보조금	(183,333)	-	-	20,000	(163,333)

기타의무형자산(*)	166,639	-	-	-	166,639

합계	1,441,964	40,441	-	(138,985)	1,343,420

※ 회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 시설이용권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당분기에 인식한 손상차손은 없습니다. 시설이용권의 회수가능액은 순공정 가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. (*1) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.

② 전기말(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액 (*)	당기상각	기말잔액

특허권	252,094	87,170	-	(90,025)	249,239

소프트웨어	1,457,835	269,000	-	(517,416)	1,209,419

정부보조금	(263,333)	-	-	80,000	(183,333)

기타의무형자산(*)	325,062	-	(158,423)	-	166,639

합계	1,771,657	356,170	(158,423)	(527,440)	1,441,964

(2) 연결회사의 무형자산상각비는 판매비와관리비 및 제조경비에 계상하고 있으며, 발생한 무형자산상각비는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 44(당) 분기	제 43(전) 분기

판매비와관리비	92,284	84,421

제조경비	44,570	36,200

경상연구개발비	2,130	2,130

합계	138,985	122,751

(3) 당분기와 전분기 연결회사에서 발생한 연구와 개발 지출의 총액은 판매비와 관리비중 경상연구개발비로 처리되었으며 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 44(당) 분기	제 43(전) 분기

경상연구개발비(판매비와 관리비)	2,547,824	2,663,127

15. 리스 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 44(당) 분기말	제 43(전) 기말

부동산	107,628	125,280

차량운반구	342,248	321,760

토지사용권	1,937,864	1,901,463

비품	6,282	8,994

합계	2,394,022	2,357,496

당분기 중 증가된 사용권자산은 53,745천원 입니다.(전기말: 250,755 천 원 )

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 44(당) 분기	제 43(전) 분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	19,801	31,003

차량운반구	33,257	33,148

토지사용권	12,663	12,789

비품	2,712	2,712

감가상각비 소계	68,433	79,652

리스부채에 대한 이자비용	5,838	14,509

단기리스료	55,016	47,977

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	8,559	21,173

합계	137,846	163,310

(3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 44(당) 분기말	제 43(전) 기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	207,313	193,600	204,759	192,097

1년 초과 5년 이내	249,281	279,063	282,511	269,300

합계	456,594	472,662	487,269	461,397

(4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 44(당) 분기말	제 43(전) 기말

유동	193,600	192,097

비유동	279,063	269,300

합계	472,662	461,397

1 6 . 담 보로 제공된 자산 등

(1) 연결회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 천달러,천위안화)

담 보 자 산	담보자산가액	담보설정액	담보권자	과 목	내 역	금액

특허권	3,221	6,000,000	국민은행	단기차입금	운영자금	5,000,000

코스닥등록주식 (자사주 250,000주)	5,473,185	12,000,000	10,000,000

토지(1236-10)	19,774,431	10,000,000	산업은행	운영자금	34,800,000

토지(2598) (*1)	67,975,130

건물(1236-10)	12,334,016	US$1,200

건물(2598)	24,967,649	시설자금	27,000,000

기계기구(1236-10)	-	107,000,000

기계기구(2598)	26,131,110

특허권	-	외화수입신용장	US$1,200

단기금융상품	440,000	484,000	기업은행	기타지급보증	CNY 44,000

재고자산	19,763,252	2,990,000	한국수출입은행	운영자금	2,300,000

US$6,500	운영자금	US$5,000

특허권	922	1,200,000	우리은행	운영자금	7,800,000

건물-아파트 오피스텔	603,594	3,600,000	운영자금	2,000,000

새만금토지(*2)	30,257,338	25,800,000	시설자금	21,500,000

건물	CNY 1,534	CNY 19,200	工商銀行	CNY 16,000

건물	CNY 20,463	CNY 15,600	기업은행	CNY 13,000

합 계	207,723,848	169,074,000	합 계	110,400,000

-	US$7,700	US$6,200

CNY 21,997	CNY 34,800	CNY 73,000

(*1) 2011년 10월에 한국수자원공사로부터 공장설립을 목적으로 시화MTV 단지내의 토지를 분양받아 총 29,134백만원을 지급하고 취득 완료하였습니다. 한편, 동 토지의 이용은 약정된 업종으로 제한되며, 2025년 8월까지 처분이 제한됩니다. (*2) 2023년 1월 한국농어촌공사로부터 새만금산업단지내 토지를 분양받아 28,340백만원의 대금을 지급완료 하였습니다. 사업개시 신고 후 5년 이내 양도 제한됩니다.

(2) 연결회사의 채무 등을 위하여 타인으로부터 제공받은 보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증가액	차입처	과목	관련채무

내역	금액

신용보증기금	1,710,000	신한은행	단기차입금	운영자금	1,800,000

신용보증기금	1,275,000	1,500,000

기술보증기금	2,945,000	3,100,000

한국무역공사	2,430,000	KEB하나은행	무역금융	2,700,000

(3) 재고자산의 양도담보 한국수출입은행으로부터의 포괄수출금융대출에 대한 담보로 상품, 제품, 원재료, 재공품 등 재고자산을 한국수출입은행에 양도담보 제공하였습니다. 한편, 회사는 채권자의 대리인으로서 동 재고자산에 대하여 점유,사용,보존관리를 하고 있습니다.

17. 기타지급채무 보고기간말 기타지급채무 및 기타장기지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 44(당) 분기말	제 43(전)기말

기타지급채무

미지급금	10,238,085	5,949,291

미지급비용	2,364,798	3,286,373

합계	12,602,883	9,235,663

기타장기지급채무

장기미지급금	1,085,593	1,046,010

합계	1,085,593	1,046,010

18. 차입금 및 사채 (1) 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 44(당) 분기말	제 43(전)기말

유동부채

단기차입금	156,707,750	149,265,301

전환사채	79,999,921	79,999,921

전환권조정	-	-

소 계	236,707,671	229,265,222

비유동부채

장기차입금	27,000,000	-

소 계	27,000,000	-

합 계	263,707,671	229,265,222

(2) 보고기간말 현재 연결회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	제 44(당) 분기말	제 43(전)기말

기업은행	운영자금	12,244,250	11,859,261

KEB하나은행	무역금융	6,700,000	6,700,000

한국수출입은행	무역금융	9,034,000	-

한국산업은행	운영자금	34,800,000	34,800,000

시설자금	27,000,000	27,000,000

신한은행	운영자금	6,400,000	6,400,000

국민은행	운영자금	25,514,500	26,208,400

우리은행	운영자금	9,800,000	11,000,000

우리은행	시설자금	21,500,000	21,500,000

공상은행	운영자금	3,715,000	3,797,640

합 계	156,707,750	149,265,301

(3) 보고기간말 현재 연결회사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	제 44(당) 분기말	제 43(전)기말

산업은행	시설자금	27,000,000	-

합 계	27,000,000	-

상기 장기차입금은 원금분할상환조건이며, 이와 관련하여 연결회사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다.(4) 보고기간말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입금

2027.04.01~2028.03.31	5,400,000

2028.04.01~2029.03.31	5,400,000

2029.04.01~2030.03.31	5,400,000

2030.04.01~2031.03.31	5,400,000

2031.04.01~2032.03.31	5,400,000

합계	27,000,000

(5) 보고기간말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	표면이자율	유효이자율	당분기말	전기말

전환사채	2021-11-15	2028-11-15	0%	0%	79,999,921	79,999,921

(6) 발행된 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행금액	79,999,921

발행일	2021-11-15

만기일	2028-11-15

전환청구기간	2022년 11월 16일부터 2028년 10월 25일

액면이자율	0%

만기보장수익률	0%

전환권행사시 발행할 주식	기명식 보통주식

전환가격	103,356원/주

전환가액의 조정내역	가. 발행회사가 본건 전환사채를 발행한 후 1년이 되는 날까지 발행회사가 그 당시 본건 전환사채의 직전 전환가액(전환가액이 조정된 경우에는 조정 후 전환가액을 의미함. 이하 같음) 보다 낮은 발행가액으로 유ㆍ무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통해 신주를 발행하거나, 직전 전환가액을 하회하는 최초의 전환가액 또는 행사가격으로 주식관련사채를 발행하는 경우, 해당 신주 또는 주식관련사채의 발행가액, 전환가액 또는 행사가격으로 전환가액을 조정하기로 한다. 단, 본 목 및 나목에서 정한 사유에 모두 해당하는 경우 각 계산방법에 의한 조정 후 전환가액 중 낮은 가격을 조정 후 전환가액으로 한다. 명확히 하면, 본건 전환사채를 발행한 후 1년 이후에 본 목의 전술한 사유가 발생하는 경우에도 전환가액의 조정은 이루어지지 아니한다. 나. 발행회사가 본건 전환사채를 발행한 후 사채권자가 전환청구를 하기 전에 시가보다 낮은 발행가액으로 유ㆍ무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통해 신주를 발행하거나, 시가를 하회하는 최초의 전환가액 또는 행사가격으로 주식관련사채를 발행하는 경우, 다음과 같이 전환가액을 조정하기로 한다. 다만 유상증자와 무상증자를 병행하여 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가액이 시가를 상회하는 때에는 유상증자에 의하여 발행된 신주에 대하여는 전환가액 조정을 적용하지 아니하고, 무상증자에 의하여 발행된 신주에 한하여 전환가액 조정을 적용하기로 한다. 본항에 따른 전환가액의 조정일은 유ㆍ무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 한다. 조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 발행회사의 기 발행주식수 B: 발행회사의 신 발행주식수 C: 발행회사의 신 발행주식의 1주당 C825발행가격 D: 시가 (i) 기발행주식수는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재 발행회사의 발행주식 총수로 한다. (ii) 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 신발행주식수는 당해 사채 발행시의 전환가액으로 당해 사채 전부가 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. (iii) 1주당 발행가격은 주식배당ㆍ준비금의 자본전입의 경우 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 당해 사채발행시 전환가액 또는 행사가격으로 한다. (iv) 시가라 함은 당해 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권리락 주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 계산한 기준주가)로 한다. 다. 합병, 분할, 감자, 주식분할 또는 주식병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우, 당해 합병, 분할, 감자, 주식분할 또는 주식병합 등의 직전에 사채권자가 전환권을 행사하여 본건 전환사채가 전액 주식으로 전환되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수를 산출할 수 있는 가액으로 전환가액을 조정한다. 본항에 따른 전환가액의 조정일은 합병, 분할, 감자, 주식분할 또는 주식병합의 기준일 또는 기타 사유의 효력발생일로 한다. 라. 본호에 의해 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 한다. 본호에 따라 전환가액을 조정하여야 하는 사유가 수 회 발생하는 경우 각 사유별로 전환가액을 조정한다. 마. 본호에 의한 조정 후 전환가액 중 원 미만은 절상한다.

조기상환청구권	본건 전환사채의 사채권자는 본건 전환사채의 발행일로부터 2년이 되는 날인 2023년 11월 15일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본건 전환사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

19. 순확정급여부채

연결회사는 다음과 같은 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. ① 확정기여형 퇴직급여제도 당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도에 가입하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

② 확정급여형 퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 임ㆍ직원을 위하여 부분적으로 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 임ㆍ직원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정됩니다.

(1) 보고기간말 현재 확정급여부채와 관련된 부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 44(당) 분기말	제 43(전) 기말

확정급여채무의 현재가치	16,250,663	16,372,075

사외적립자산의 공정가치	(11,158,547)	(11,508,744)

재무상태표상 확정급여부채	5,092,116	4,863,331

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 44(당) 분기	제 43(전) 분기

기초금액	16,372,075	13,062,895

당기근무원가	401,253	360,772

이자원가	174,696	-

급여지급액	(697,361)	(37,820)

기말금액	16,250,663	13,385,846

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 44(당) 분기	제 43(전) 분기

당기근무원가	401,253	360,772

이자원가	174,696	-

사외적립자산의 기대수익	(122,730)	-

합계	453,219	360,772

(4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당) 분기	제 43(전) 분기

기초금액	11,508,744	8,350,400

사외적립자산의 기대수익	122,730

급여지급액	(472,926)	(54,839)

기말금액	11,158,547	8,295,561

사외적립자산의 기대수익률은 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수익을 가중평균하여 기대수익률을 산출하되, 회계기간 초에 시장에서 형성된 기대치에 기초하여 결정하였으며, 퇴직연금 정기예금의 계좌별 잔존원금과 만기이율로 가중평균하여 기대수익률을 산출하였습니다.

(5) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위 : 천원)

구분	제 44(당) 분기말	제 43(전) 기말

현금및현금성자산	11,158,547	11,508,744

(6) 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	제 44(당) 분기말	제 43(전) 기말

기대임금상승률(승급률 포함)	5.20%	5.20%

할인율	4.45%	4.45%

20. 장단기 기타금융부채 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 44(당) 분기말	제 43(전) 기말

기타유동금융부채

예수금	615,279	595,912

유동성리스부채	193,600	192,097

합계	808,879	788,009

기타비유동금융부채

임대보증금	-	10,000

비유동리스부채	279,063	269,300

합계	279,063	279,300

21. 기타유동부채 보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 44(당) 분기말	제 43(전) 기말

기타유동부채

선수금	71,981	100,798

미지급세금	33,452	27,946

합계	105,433	128,744

22. 우발채무 및 약정사항

(1) 보고기간말 현재 연결회사와 금융기관과의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,천달러,천위안)

은행명	구분	한도액	사용액	미사용액

한국산업은행	외화수입신용장	USD 1,200	-	USD 1,200

운영자금	34,800,000	34,800,000	-

시설자금	35,000,000	27,000,000	8,000,000

KEB하나은행	무역금융	6,700,000	6,700,000	-

기업은행	운영자금	5,000,000	5,000,000	-

보증신용장(*)	CNY 44,000	CNY 26,000	CNY 18,000

신한은행	운영자금	6,400,000	6,400,000	-

한국수출입은행	수입원자재 등	2,300,000	2,300,000	-

무역금융 등	USD 5,000	USD 5,000	-

국민은행	운영자금	24,400,000	24,400,000	-

우리은행	운영자금	9,800,000	9,800,000	-

시설자금	21,500,000	21,500,000	-

공상은행	운영자금	CNY 20,000	CNY 20,000	-

국민은행	운영자금	CNY 6,000	CNY 6,000	-

기업은행	운영자금	CNY 13,000	CNY 13,000	-

합계	145,900,000	137,900,000	8,000,000

CNY 83,000	CNY 65,000	CNY 18,000

USD 6,200	USD 5,000	USD 1,200

(1) 연결회사의 차입금과 관련하여 특수관계자인 최대주주와 대표이사 등으로 부터 58,880,266천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 연결회사는 각종 계약과 관련하여 서울보증보험과 자본재공제조합으로부터 15,684,711천원의이행보증을 제공받고 있습니다. (3) 연결회사의 차입금과 관련하여 신용보증기금으로부터 2,985,000천원, 한국무역보험공사로부터 2,430,000천원, 기술보증기금으로부터 2,945,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 보고기간말 현재 지배기업의 본사 및 시화MTV단지 내 토지에 음극재 양산용 시설투자가 진행 되고 있으며, 2,006억원이 투자 진행되어 건물, 기계장치 및 건설중인자산에 계상되어 있습니다.

23. 자본금과 자본잉여금 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제 44(당) 분기말	제 43(전) 기말

수권주식수	70,000,000주	70,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행주식수	보통주	15,480,593주	15,480,593주

자본금	보통주	7,740,297천원	7,740,297천원

(2) 보고기간말 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

주식수	자본금	주식발행초과금

15,480,593주	7,740,297	42,560,056

(3) 보고기간말 현재 자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 44(당) 분기말	제 43(전) 기말

자본잉여금

주식발행초과금	42,560,056	42,560,056

기타자본잉여금	113,057	113,057

자기주식처분이익	745,812	416,921

전환권대가	9,503,745	9,503,745

합계	52,922,671	52,593,780

신종자본증권

신종자본증권	38,384,430	38,384,430

합계	38,384,430	38,384,430

자본조정

주식선택권	130,625	303,050

자기주식	(15,705,609)	(15,850,103)

합계	(15,574,984)	(15,547,053)

기타포괄손익누계액

유형자산재평가차액	43,137,768	43,137,768

보험수리적손익	(4,320,025)	(4,320,025)

해외사업환산손익	1,160,083	692,175

합계	39,977,826	39,509,918

이익잉여금

이익준비금	2,154,064	2,154,064

재무구조개선적립금	1,800,000	1,800,000

기술투자적립금	3,236,263	3,236,263

기타적립금	794,359	794,359

미처분이익잉여금	30,121,818	24,472,399

합계	38,106,505	32,457,086

24. 신종자본증권 신종자본증권의 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

발행금액	38,400,000,000원

만기	만기일인 2053년 11월 21일에 전자등록금액의 181.92397% (발행 당시 만기일인 2053년 11월 21일 및 발행 당시 발행일로부터 3년까지의 만기보장수익률 분기단위 연2.0% 적용 기준으로, 실제 적용되는 만기보장수익률 및 만기상환율은 조정된 표면이자 및 만기보장수익률에 따라 변경됨)를 일시 상환. (단, 표면이자가 지급된 경우에 기지급된 표면이자를 공제 함. 해당 원금상환일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일로 하며 그 이후경과이자는 계산하지 아니함.)

이자율	[표면금리] (가) 본건 사채의 표면금리는 연 0.0%로 한다. (나) 본건 사채 발행 후 만 3년이 되는 날의 다음날부터 표면금리는 연 2.0%로 하고, 만 4년이 되는 날의 다음날부터의 표면금리는 직전 년도 표면금리에 0.5%를 가산한 이율을 매 1년마다 재산정하여 적용. 명확히 하자면, 조정된 이자율은 조정일 (당일포함)부터 차회차 조정일 전일 (당일포함)까지 적용됨. [만기보장수익률] (가) 본건 사채의 만기보장수익률은 연복리 2.0%(분기 단위 계산, 이하 (나)목 동일)로 함. (나) 본건 사채 발행 후 만 3년이 되는 날의 다음날부터 만기보장수익률은 연복리 6.0%로 하고, 만 4년이 되는 날의 다음날부터의 만기보장수익률은 직전 년도 만기보장수익률에 0.5%p를 가산한 아래와 같은 이율을 매 1년마다 재산정하여 적용. 본목에서 변경된 만기보장수익률은 발행일로부터 소급하여 적용되는 것으로 함. 명확히 하자면, 조정된 만기보장수익률은 발행일(당일포함)부터 차회차 조정일 전일 (당일포함)까지 적용 됨. (다) 발행회사는 상기한 바에 따라 본건 사채의 만기보장수익률 및 만기상환율이 변경될 경우 변경 즉시 원리금지급대행기관 및 한국예탁결제원에 사전 통지하여야 함.

이자지급방법	이자는 본건 사채의 발행일 익일로부터 사채상환기일 까지, 본건 사채의 발행일로부터 매 삼(3)개월이 되는 날(이하 “이자지급일”)에 직전 이자지급일 현재의 본건 사채의 전자등록금액에 제16호의 표면금리를 적용(연 이율의 1/4씩 분할)하여 산출한 금액을 후취로 지급하되(원단위 미만 절사) 이자지급기일은 다음과 같다(다만, 명확하게 하기 위해 제16호에 따른 표면금리는 2026년 11월 21일까지 0%이므로, 2026년 11월 21일까지 실제로 지급해야 하는 이자는 없다.). 다만, 어느 이자지급일이 영업일이 아닌 경우, 그 직후 영업일에 이자지급일까지의 이자를 지급하고, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니함.

배당조건	(가) 발행회사가 이자의 전부 또는 일부의 지급을 유예한 경우에도, 발행회사는 이후 도래하는 이자지급일에 발행회사의 선택에 따라 지급을 유예한 이자(이하 “유예이자”)를 포함하여 누적된 이자를 지급할 수 있으며, 이자지급일에 지급받을 이자 및 유예이자가 전액 지급되기 전까지는 현금 및 주식 배당결의를 하여서는 아니 됨. 발행회사가 이를 위반하여 현금 및 주식 배당결의를 한 경우에는 배당결의일의 직전 이자지급일에 본건 사채의 원금 및 원금에 대하여 발행일로부터 만기보장수익률을 적용하여 계산된 이자의지급시기가 도래한 것으로 간주되며, 지급시기 이후에는 연체이율이 적용 됨. (나) 유예이자에 대하여는, 이자지급이 유예된 이자지급일로부터 유예한 이자를 지급하여야 할 때까지의 기간 동안, 이자지급이 유예된 이자지급일부터 본건 사채의 원금 및 유예이자에 표면금리를 곱한 금액의 1/4을 가산

교환조건	회사가 보유한 자사주를 교환대상으로 사채의 전자등록금액 83,153원 당 1주로 교환

교환청구기간	2023년 11월 21일 ~ 2053년 10월 21일

기타	[사채의 중도상환(Call Option)에 관한 사항] (가) 사채권자는 어떠한 경우에도 본건 사채의 중도상환을 요구할 수 없음. 단, 사채권자의 교환권 행사는 중도상환으로 보지 아니함. (나) 발행회사의 선택에 의한 본건 사채의 중도상환(Call Option, 이하 그 행사권을 “중도상환권”이라 한다.)은 발행일로부터 3년이 되는 날(2026년 11월 21일, 당일 포함) 및 해당일 이후 각 이자지급일에 해당하는 날(이하 본건 사채의 중도상환이 이루어지는 날을 “중도상환일”이라 한다)에 사채권자에게 본호 (다)목에서 정한 중도상환금액을 지급하는 것을 조건으로 본건 사채 전부에 대하여 가능함. (다) 중도상환금액 : 발행회사는 중도상환일에 (i) 중도상환 대상 본건 사채의 전자등록금액의 100%에 해당하는 금액 및 (ii) 이에 대하여 본건 사채의 발행일부터 중도상환일까지의 기간 동안 제17호에 따른 본건 사채의 만기보장수익률을 적용하여 계산한 금액의 합계액에서 (iii) 제16호에 따라 중도상환일까지 이미 지급한 표면이자 금액을 차감한 금액과 (중도상환일 당시 존재하는 경우) 제18호에 따른 유예이자 및 추가이자와 제19호에 따른 연체이자 금액을 일시에 중도상환하되 원단위 미만은 절사함. 다만, 중도상환일이 영업일이 아닌 경우, 그 직후 영업일에 상환하되 중도상환일 이후의 경과이자는 계산하지 아니함 (라) 통지: 발행회사는 (나)목에 따라 중도상환권을 행사할 경우 행사금액, 행사일자 등을 중도상환일로부터 5영업일 전까지 사채권자, 원리금지급대행기관 및 한국예탁결제원에게 사전 통지하여야 함. (마) Call Option 통지: 발행회사의 중도상환권 행사시 (라)목에 따른 중도상환권 통지일(당일 포함)과 중도상환일 사이에 사채권자의 교환청구가 이루어진 경우 사채권자의 교환청구권이 발행회사의 중도상환권 보다 우선함.

상기 신종자본증권은 실질적으로 계약상의 지급의무를 부담하지 않음에 따라 당사는해당 신종자본증권을 자본으로 분류하였으며, 발행금액에서 발행비용 등을 차감한 38,384,430천원을 전기 중 자본으로 인식하였습니다. 25. 자기주식

보고기간말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	제 44(당) 분기말	제 43(전) 기말

수량(주)	717,389	723,989

금액	15,705,609	15,850,103

26. 주식기준보상

연결회사는 이사회결의에 의하여 임직원에게 보통주 주식선택권을 부여하였습니다. 주식선택권을 행사하려면 해당 임직원은 부여일로부터 3년 후까지 근무하고 행사 당시 재직하여야 하며, 부여 후 8년 이내에 행사하여야 합니다. 이 주식선택권은 신주교부, 자기주식교부 방식 중 행사 시점에 회사가 정하는 방식으로 부여할 예정입니다. 보고기간말 현재 만기가 유효한 주식기준보상 약정은 1건 입니다.

(1) 주식기준보상 내역

약정유형	주식선택권(임직원)

부여일	2020.12.29

부여수량(확정)	11,600

만기	2028.12.28

보상방법	신주교부,자기주식교부

가득조건	2년 근무

부여일 현재 추정공정가치	단위당 26,125원

옵션가격결정모형	이항모형

결정변수: 부여일 현재 주가	45,950

행사가격	45,600

기대주가변동성	52.08%

기대배당금	-

기대행사기간	5년

무위험이자율	1.56%

상기 주식매수선택권 부여에 관한 사항은 상법 제542조의 3 제3항 및 지배기업 정관 제11조에 의거하여 2020년 12월 29일 이사회에서 결의되었으며, 이후 2021년 3월 25일 소집된 주주총회에서 승인되었습니다.

(2) 연결회사가 부여하고 있는 주식선택권의 증감에 관한 사항

(단위 : 주)

구분	주식선택권(임직원)

기초	11,600

행사	(6,600)

기말	5,000

(3) 연결회사가 부여하고 있는 주식선택권의 보상원가에 관한 내역

(단위 : 천원)

구분	제 44(당) 분기	제 43(전) 분기

당기에 인식한 보상비용	-	25,254

27. 처분이 제한된 이익잉여금

상법상 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

28. 매출원가 당분기와 전분기 중 매출원가 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 44(당) 분기	제 43(전) 분기

1. 상품매출원가	181,146	186,715

기초상품재고액	-	30,177

당기상품매입액	181,146	159,537

기말상품재고액	-	(3,000)

2. 제품매출원가	33,670,772	30,742,450

기초제품재고액	5,322,431	7,242,339

당기제품제조원가	35,915,704	31,617,035

기말제품재고액	(7,398,777)	(7,885,697)

타계정으로대체액	208,558	(54,630)

관세환급금	(377,144)	(176,596)

합계	33,851,919	30,929,165

29. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 44(당) 분기	제 43(전) 분기

급여	1,883,144	1,626,587

퇴직급여	105,543	77,898

복리후생비	615,191	551,367

여비교통비	146,630	125,125

접대비	83,364	77,943

통신비	14,937	16,349

수도광열비	8,665	9,042

전력비	62,427	63,440

세금과공과금	76,073	83,151

감가상각비	217,038	268,269

지급임차료	35,470	13,208

수선비	3,113	15,358

보험료	28,962	28,211

차량유지비	43,069	30,234

경상연구개발비	2,547,824	2,663,127

운반비	138,204	133,903

교육훈련비	53,838	6,666

도서인쇄비	659	1,176

소모품비	106,342	83,917

지급수수료	501,811	443,720

광고선전비	47,508	2,704

수출제비용	366,203	237,352

무형고정자산상각	92,873	84,421

주식보상비용	-	25,254

대손상각비(환입)	252,125	(273,335)

합 계	7,431,011	6,395,088

30. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 44(당) 분기	제 43(전) 분기

제품, 반제품, 상품 및 재공품의 변동	(4,863,250)	(281,551)

원재료 등의 사용	27,691,488	25,313,931

상품의 매입	181,146	159,537

종업원 급여	6,995,199	5,753,676

광고선전비	47,508	2,704

운반비	158,414	144,784

지급수수료	2,403,713	1,218,236

감가상각비, 무형자산상각비 및 손상차손	2,670,418	2,133,180

기타비용	5,998,294	2,879,757

총 영업비용	41,282,930	37,324,253

31. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 연결회사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 44(당) 분기	제 43(전) 분기

금융수익

이자수익	352,895	409,216

배당금수익	58,786	37,394

외환차익	1,195,939	1,331,038

외화환산이익	1,259,161	907,155

금융상품평가이익	356

금융상품거래이익	-	19,279

합계	2,867,137	2,704,082

금융비용

이자비용	756,306	2,762,884

외환차손	313,919	1,055,030

외화환산손실	242,656	223,830

파생상품거래손실	1,874	-

금융상품평가손실	3,087	-

금융상품거래손실	-	14,144

합 계	1,317,842	4,055,888

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 이자수익과 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 44(당) 분기	제 43(전) 분기

이자수익:

금융기관예치금	352,895	409,216

이자수익 계	352,895	409,216

이자비용:

금융기관차입금	750,468	1,175,179

리스부채	5,838	14,509

전환사채	1,573,196

이자비용 계	756,306	2,762,884

32. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 평균연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 추정평균연간유효법인세율은 10.1% 입니다.

33. 주당손익

(1) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

내역	제 44(당) 분기	제 43(전) 분기

지배기업 귀속 당기순이익	5,649,418,786	(1,224,148,471)

가중평균유통보통주식수	14,760,213	14,756,604

기본주당순이익	382	(82)

(2) 보고기간말 현재 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

일자	내역	주식수	일수	적수

2024.01.01	기초(*)	14,756,604	91	1,342,850,964,

2024.01.02	주식매수선택권 행사	3,400	90	306,000

2024.03.25	주식매수선택권 행사	3,200	7	22,400

합계	-	14,763,204	-	1,343,179,364

(*) 기초주식은 발행주식총수 15,480,593주 에서 자기주식 723,989주 를 차감하여 산정되었습니다. - 당분기 가중평균유통보통주식수 = 14,760,213 (3) 당분기의 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	제 44(당) 분기

보통주당기순이익	5,649,418,786

가중평균유통보통주식수	14,760,213

잠재적보통주를 고려한 유통보통주식수(*)	15,996,035

희석주당순이익	353

전분기는 반희석효과로 희석주당순이익을 계상하지 아니하였습니다.

(*) 잠재적보통주를 고려한 유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

내역	제 44(당) 분기

가중평균유통보통주식수	14,760,213

잠재적보통주 효과	1,235,822

가중평균희석유통보통주식수	15,996,035

34. 정부보조금 보고기간말 현재 정부보조금 등의 증감내역을 표시하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	기초	증가	감소	당분기말

현금및현금성자산	-	443,103	443,103	-

건설중인자산	12,732	12,732	25,463	-

구축물(*)	42,002	-	543	41,459

기계장치(*)	625,053	47,896	44,047	628,902

비품(*)	3,903	-	689	3,214

소프트웨어(*)	183,333	-	20,000	163,333

합계	867,023	503,731	533,846	836,908

(*) 유무형자산의 경우 당기 감소액은 정부보조금으로 취득한 자산의 감가상각비와 상계된 금액입니다. 35. 영업부문

연결회사는 전기전자부품의 개발, 생산 및 판매의 단일의 영업을 수행하고 있습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 44(당) 분기	제 43(전) 분기

국내부문	2,938,099	6,881,530

아시아등 국외부문	43,360,314	30,617,692

합 계	46,298,413	37,499,222

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 매출의 10%이상을 차지하는 고객 및 매출액 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	제 44(당) 분기	제 43(전) 분기

주요거래처(*)	17,684,044	19,223,875

기타	28,614,369	18,275,347

합 계	46,298,413	37,499,222

(*) 전분기 주요거래처는 4곳, 당분기 주요거래처는 2곳 입니다.

36. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간말 현재 연결회사 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명	소재지	주요사업

관계기업	인도대주전자재료유한회사	인도	연구개발

DAEJOO US.,LLC	미국

기타	이엠디주식회사	한국	설비제조업

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	내역	제 44(당) 분기	제 43(전) 분기

이엠디주식회사	유형자산 취득	2,894,000	1,531,200

매입 등	33,400	58,050

(3) 당분기 중 연결회사의 임직원과 다음과 같은 자금거래가 있었습니다.

(단위 : 천원)

과목	관계	기초잔액	회수	유동성대체	기말잔액

단기대여금	임직원	70,810	(6,452)	6,452	70,810

장기대여금	임직원	280,145	-	(6,452)	273,693

합계	350,955	(6,452)	-	344,502

(4) 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 없습니다.

(5) 연결회사가 특수관계자에게 제공받고 있는 담보내역은 없습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	제 44(당) 분기	제 43(전) 분기

단기종업원급여	799,488	810,616

37. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 44(당) 분기	제 43(전) 분기

기타수익

유형자산처분이익	-	11,882

잡이익	53,290	15,401

합계	53,290	27,283

기타비용

기부금	20,000	11,200

잡손실	21,054	30,207

합계	41,054	41,407

38. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 44(당) 분기	제 43(전) 분기

차입원가자본화	1,360,744	-

유형자산처분 상각누계	-	8,321,685

리스부채의 유동성대체	450	18,031

사용권자산과 리스부채의 인식	53,745	10,354

건설중인자산의 본계정 대체	38,903,325	7,235,509

장기대여금의 유동성대체	6,452	30,619

유형자산 취득 중 미지급금 변동	2,516,226	2,053,314

무형자산 취득 중 미지급금 변동	2,791	6,545

미지급배당금	-	1,475,660

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 44(당) 분기	제 43(전) 분기

가. 당분기순이익	5,531,454	(1,216,802)

나. 조정	4,772,353	3,973,278

감가상각비	2,531,433	2,010,429

대손상각비(환입)	206,989	(273,335)

무형자산상각비	138,985	122,751

퇴직급여	453,219	360,772

재고자산평가손실	962,700	128,624

외화환산손실	242,656	223,830

금융상품평가손실	49,614	70,345

대손충당금환입	44,378	-

외화환산이익	(1,259,161)	(907,155)

유형자산처분이익	-	(11,882)

이자수익	(352,895)	(409,216)

배당금수익	(58,786)	(37,394)

이자비용	756,306	2,762,884

법인세비용	1,057,273	(73,349)

금융상품평가이익	(356)	-

금융상품거래이익	-	(19,279)

주식보상비용	-	25,254

다. 순운전자본의 변동	(10,153,895)	(1,909,530)

매출채권의 감소(증가)	(2,552,867)	4,475,372

기타수취채권의 감소(증가)	(1,031,736)	433,363

기타유동자산의 증가	(31,540)	(1,363,490)

재고자산의 감소(증가)	(4,749,867)	317,873

매입채무의 증가(감소)	(2,320,291)	(3,108,019)

기타지급채무의 증가	739,681	(2,535,937)

기타장기지급채무의 증가(감소)	39,583	32,485

기타유동금융부채의 증가(감소)	18,628	(194,994)

기타유동부채의 증가	(41,051)	16,798

퇴직금의 지급	(697,361)	(37,820)

사외적립자산의 감소(증가)	472,926	54,839

합 계	149,912	846,947

(3) 재무활동에서 생기는 부채 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	전기말	현금흐름	비현금흐름	당분기말

외환환산손익	환율차이

단기차입금	149,265,301	33,909,226	-	333,770	183,508,297

장기차입금	-	27,000,000	-	-	27,000,000

사채 (유동)	79,999,921	-	-	-	79,999,921

합계	229,265,223	60,909,226	-	333,770	290,508,218

39. 위험관리 (1) 자본위험관리

연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 연결회사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다.

연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 44(당) 분기말	제 43(전) 기말

부채총계	293,350,198	256,530,038

자본총계	163,226,631	156,880,997

부채비율	179.7%	163.5%

(2) 시장위험 ① 외환위험 연결회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(외화단위 : 천단위, 원화단위: 천원)

외화	제 44(당) 분기말	제 43(전) 기말

외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액	외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액

USD	30,044	5,109	40,173,997	6,879,385	27,676	1,126	35,839,833	1,451,955

CNY	3,923	1,416	728,732	262,952	3,832	21	692,910	3,811

JPY등	-	-	45,294	238,196	-	-	29,644	459,129

합계	-	-	40,948,023	7,380,532	-	-	36,562,387	1,914,895

연결회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

외화	제 44(당) 분기말	제 43(전) 기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	3,329,461	(3,329,461)	3,432,600	(3,432,600)

CNY 등	27,288	(27,288)	25,961	(25,961)

합계	3,356,749	(3,356,749)	3,458,561	(3,458,561)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험 연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 연결회사의 차입금및 사채현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 44(당) 분기말	제 43(전) 기말

단기차입금	156,707,750	149,265,301

장기차입금	27,000,000	-

사채(유동)	79,999,921	79,999,921

차입금 계	263,707,671	229,265,222

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결회사는 보고기간말 현재 남아있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.

차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 44(당) 분기말	제 43(전) 기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

당기순이익 증가(감소)	(1,837,078)	1,837,078	(1,492,653)	1,492,653

사채는 액면이자율과 만기보장수익률 0%로 당기손익에 미치는 영향이 없어 제외하였습니다.

(3) 신용위험연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다.

연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 44(당) 분기말	제 43(전) 기말

현금및현금성자산	38,421,977	41,429,133

매출채권	40,181,183	37,145,458

기타수취채권	7,102,114	5,710,646

합계	85,705,274	84,285,237

연결회사는 매출채권에 대해 손실충당금을 인식하였으며(주석 5 참조), 이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다.

(4) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도 금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.

연결회사의 차입금, 리스부채 및 매입채무를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	매입채무	리스부채	차입금	사채	비율	합계

1년 이내	5,191,499	193,600	156,707,750	79,999,921	89.87%	242,092,769

1년~2년	-	134,844	-	-	0.05%	134,844

2년~3년이후	-	144,219	27,000,000	-	10.08%	27,144,219

계	5,191,499	472,662	183,707,750	79,999,921	100%	269,371,832

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12월 이내에 도래하는 금액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.