대주전자재료 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제 39 기 당분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지
제 38 기 전분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지
대주전자재료주식회사 및 그 종속기업

1. 회사의 개요

대주전자재료주식회사와 그 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하, 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요대주전자재료 주식회사(이하 "지배기업")는 1981년 7월 1일 설립되어 전기전자부품에 적용되는 전자재료를 개발, 제조 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 본점과 공장은 경기도 시흥시 서해안로 148에 위치하고 있습니다.

지배기업은 설립 후 수차의 증자 등을 거쳐 2019년 9월 30일 현재 납입자본금은 7,647,415천원입니다. 당기말 현재 지배기업의 주주구성 내역은 다음과 같습니다.

주주명	보통주	우선주	비고

주식수	지분율(%)	주식수	지분율(%)

임무현 외 특수관계자	4,418,441	30.36%	-	-

리가- 지엠비 부품소재 투자조합 등	-	-	371,802	50.00%

케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사	-	-	185,901	25.00%

신한금융투자주식회사	-	-	87,306	11.74%	신탁업자

삼성증권주식회사	-	-	98,595	13.26%	신탁업자

자기주식	573,507	3.94%	-	-

기타	9,559,277	65.69%	-	-

합계	14,551,225	100%	743,604	100%

(2) 종속기업의 개요1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	영위업종	지분율	결산월

당분기	전기

상해대주전자재료유한공사	중국	전자재료제조	83.31%	83.31%	12월

동관대주전자재료유한공사	97.82%	97.82%

청도대주전자재료유한공사	100%	100%

2) 당분기말 현재 의결권 과반이상 보유기업이나 연결대상 종속기업에서 제외한 기업은 다음과 같습니다.

기업명	연결회사 내 기업이 소유 한 지분율 및 의결권비율(%)	종속기업에서 제외한 사유

당분기말	전기말

DAEJOO US.,LLC	90	90	연구개발용 자산의 통제를 목적으로 인수한 기업으로서 유의한 손익이 발생하지 않을 예정이므로 관계기업으로 분류

인도대주전자재료유한회사	99.6	99.6	전기 중 지분을 취득하였으나, 현지 시장환경 변동에 따라 철수를 결정. 당기말 현재 청산절차가 진행 중에 있으며, 취득 이후 유의적인 거래가 발생하지 아니하여, 중요성 관점에서 관계기업으로 분류

3) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	상해대주전자재료유한공사	동관대주전자재료유한공사	청도대주전자재료유한공사

유동자산	16,443,077	8,562,881	1,575,626

비유동자산	2,042,549	7,940,911	152,791

자산 계	18,485,626	16,503,791	1,728,418

유동부채	10,051,076	4,478,031	555,432

비유동부채	-	3,508,958	12,599

부채 계	10,051,076	7,986,988	568,031

자본금	3,236,671	8,754,608	872,822

기타자기자본	5,197,878	(237,805)	287,565

자본 계	8,434,550	8,516,803	1,160,387

(전기)

(단위: 천원)

구분	상해대주전자재료유한공사	동관대주전자재료유한공사	청도대주전자재료유한공사

유동자산	10,826,366	4,929,673	1,136,809

비유동자산	1,912,730	7,317,935	122,200

자산 계	12,739,096	12,247,608	1,259,009

유동부채	5,738,361	1,545,597	47,850

비유동부채	-	2,353,632	-

부채 계	5,738,361	3,899,229	47,850

자본금	3,236,671	8,754,608	872,822

기타자기자본	3,764,064	(406,229)	338,337

자본 계	7,000,735	8,348,379	1,211,159

상기 재무정보는 연결회사의 내부거래를 상계하기 전의 금액입니다.

4) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과 는 아래와 같습니다 .(당분기)

(단위: 천원)

기업명	상해대주전자재료유한공사	동관대주전자재료유한공사	청도대주전자재료유한공사

매출액	21,484,215	12,982,295	2,665,723

영업손익	1,313,298	228,560	(45,428)

당기순손익	1,190,496	(127,496)	(93,985)

기타포괄손익	243,319	295,920	43,212

총포괄손익	1,433,815	168,424	(50,772)

(전분기)

(단위: 천원)

기업명	상해대주전자재료유한공사	동관대주전자재료유한공사	청도대주전자재료유한공사

매출액	12,455,039	7,247,864	1,941,219

영업손익	451,854	(557,748)	81,433

당기순손익	228,711	(701,478)	83,723

기타포괄손익	(81,743)	(83,106)	(16,269)

총포괄손익	146,968	(784,585)	67,454

상기 재무정보는 연결회사의 내부거래를 상계하기 전의 금액입니다.

5) 당분기 및 전기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

기업명	상해대주전자재료유한공사	동관대주전자재료유한공사	청도대주전자재료유한공사

영업활동으로 인한 현금흐름	(1,843,016)	(1,427,975)	(105,847)

투자활동으로 인한 현금흐름	(224,266)	(735,733)	(258,910)

재무활동으로 인한 현금흐름	1,205,901	2,231,588	(22,994)

현금및현금성자산의 순증감	(861,381)	67,879	(387,751)

기초 현금및현금성자산	988,830	264,039	649,828

외화표시 현금및현금성자산의환율변동 효과	38,159	5,080	24,534

기말 현금및현금성자산	165,608	336,998	286,611

(전분기)

(단위: 천원)

기업명	상해대주전자재료유한공사	동관대주전자재료유한공사	청도대주전자재료유한공사

영업활동으로 인한 현금흐름	(62,167)	(157,780)	237,981

투자활동으로 인한 현금흐름	(31,486)	(450,831)	(6,695)

재무활동으로 인한 현금흐름	(246,455)	763,898	-

현금및현금성자산의 순증감	(340,108)	155,287	231,286

기초 현금및현금성자산	872,688	368,419	178,999

외화표시 현금및현금성자산의환율변동 효과	8,749	(13,176)	(9,602)

기말 현금및현금성자산	541,329	510,529	400,683

상기 재무정보는 연결회사의 내부거래를 상계하기 전의 금액입니다.

6) 각 종속기업별 비지배지분율은 최대 20% 미만으로서 비지배지분이 연결실체에 중요한 종속기업은 없습니다.

7) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업이 연결회사 내 다른 종속기업을 위하여 제공하고 있는 재무적 지원의 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

제공한 회사	제공받는 회사	재무적 지원의 내용

대주전자재료주식회사	상해대주전자재료유한공사	USD 1,200,000 지급보증

동관대주전자재료유한공사	CNY 4,119,039 지급보증

USD 108,487 지급보증

CNY 8,964,285 지급보증

(전기)

제공한 회사	제공받는 회사	재무적 지원의 내용

대주전자재료주식회사	상해대주전자재료유한공사	USD 1,275,000 지급보증

동관대주전자재료유한공사	CNY 5,242,413 지급보증

USD 138,000 지급보증

CNY 5,000,000 지급보증

8) 종속기업에 대한 유의적인 제약 내역은 다음과 같습니다.가. 연결회사의 자산 사용 및 부채 상환 능력에 대한 유의적인 제약

(단위: 천원)

종속기업명	유의적인 제약 내용	제약된 자산가액

상해대주전자재료유한공사	중국에 위치한 종속기업으로서 보유한 현금 및 단기금융상품 등이 외환규제를 받아, 외국 반출에 대한 제약이 존재함	165,608

동관대주전자재료유한공사	336,998

청도대주전자재료유한공사	286,611

나. 연결회사의 자산 사용 및 부채 상환 능력을 유의적으로 제약할 수 있는 비지배지분의 방어권은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결회사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2018년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향 은 주석 37 에서 설명하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 현금및현금성자산(1) 당분기와 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

현금	159,375	44,214

보통예금	4,722,637	9,760,390

선물거래예치금	-	45,905

외화예금	1,961,845	5,292,753

합계	6,843,856	15,143,262

(2) 당분기와 전기말 현재 당사의 차입금에 대한 담보 등으로 인하여 사용이 제한된 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

보통예금	2,045,797	2,053,786

5. 매출채권(1) 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	구분	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

매출채권	일반상거래채권	24,444,918	18,598,313

대손충당금	(937,561)	(947,106)

합계	23,507,357	17,651,206

상기 매출채권은 단기수취채권으로 장부금액과 공정가액의 차이가 중요하지 않습니다.

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 39(당) 분기	제 38(전) 기말

기초 손실충당금	947,107	955,958

손상차손 인식	36,951	124,702

손상차손 환입	-	-

매출채권 제각	(38,087)	(129,097)

환율차이	(8,409)	(4,456)

기말 손실충당금	937,561	947,107

(3) 당분기말 현재 손실충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	12개월 기대신용손실에 해당하는 금액

매출채권	937,561

연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.

6. 기타수취채권 및 기타장기수취채권당분기말과 전기말 현재 기타수취채권 및 기타장기수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

기타수취채권

미수금	1,547,502	1,147,699

미수수익	18,433	28,448

단기대여금	71,377	77,677

합계	1,637,312	1,253,824

기타장기수취채권

장기대여금	366,940	366,940

합계	366,940	366,940

7. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

기타유동자산

선급비용	184,608	109,071

선급금	984,492	644,774

선급부가가치세	1,629	-

합계	1,170,729	753,845

8. 단기금융상품 및 기타비유동금융자산

당분기말과 전기말 현재 단기금융상품과 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

단기금융상품

정기예금 등	1,809,376	4,206,718

선물거래예치금	47,768	-

파생상품	2,561	4,939

합계	1,859,705	4,211,657

기타비유동금융자산

장기투자증권	133,048	133,048

임차보증금	104,843	145,374

장기금융상품	122,128	52,990

합계	360,019	331,412

한편, 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내역	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

단기금융상품	차입금에 대한 담보	208,076	204,585

단기금융상품	동관보증에대한 담보	400,000

9. 파생상품 당분 기 말 과 전 기 말 현재 연결회사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(원화단위: 천원)

회계처리 목적	거래목적	파생상품종류	미결제약정금액	가입일	만기일	평가금액 (*3)

매매목적	환위험 회피	TRF(*1)	USD 1,000,000	2018-02-13	2020-02-13	(59,717)

환위험 회피	TRF(*1)	USD 1,200,000	2018-03-16	2020-03-16	(93,983)

환위험 회피	TRF(*1)	USD 1,300,000	2018-04-12	2020-04-10	(110,636)

환위험 회피	TRF(*1)	USD 4,500,000	2019-03-27	2021-03-05	(188,962)

환위험 회피	TRF(*1)	USD 1,500,000	2018-08-03	2020-07-29	(69,952)

환위험 회피	TRF(*1)	USD 1,100,000	2018-09-07	2020-08-29	(53,107)

환위험 회피	TRF(*1)	USD 5,550,000	2019-05-15	2021-04-29	(41,790)

환위험 회피	TRF(*1)	USD 2,700,000	2019-06-19	2020-12-29	2,561

환위험 회피	TRF(*1)	종료	2019-06-20	2020-06-29	-

이자율위험 회피	이자율스왑 (*2)	7,750,000	2018-11-28	2021-11-24	(145,299)

이자율위험 회피	이자율스왑 (*2)	6,000,000	2019-03-27	2026-07-27	(147,386)

이자율위험 회피	이자율스왑 (*2)	4,500,000	2019-03-27	2026-07-27	(110,437)

합계	(1,018,708)

(*1) 조기종료 조건부 달러화 매도 계약으로, 매월 약정 금액에 대해서 차액결제가 이루어 지며, 목표이익에 도달 할 경우 조기종결되는 상품입니다.(*2) 변동금리 차입금의 이자율 변동위험을 회피하기 위해 체결한 계약입니다.(*3) 상기 파생상품 평가이익 2,561천원은 단기금융상품 계정에 계상하였고, 평가손실 823,979천원은 기타금융부채 계정에 계상하였습니다. ② 전기말

(원화단위: 천원)

회계처리 목적	거래목적	파생상품종류	미결제약정금액	가입일	만기일	평가금액

매매목적	환위험 회피	TRF	USD 2,600,000	2018-02-13	2020-02-13	(15,333)

환위험 회피	TRF	USD 3,000,000	2018-03-16	2020-03-16	(31,603)

환위험 회피	TRF	USD 2,200,000	2018-04-12	2020-04-10	(41,550)

환위험 회피	TRF	USD 2,850,000	2018-08-03	2020-07-29	(12,560)

환위험 회피	TRF	USD 2,000,000	2018-09-07	2020-08-29	(9,025)

환위험 회피	선물환	USD 400,000	2018-12-03	2019-01-31	2,699

환위험 회피	선물환	USD 400,000	2018-12-03	2019-02-28	2,241

이자율위험 회피	이자율스왑	7,750,000	2018-11-28	2021-11-24	(87,218)

합계	(192,349)

10. 금융상품의 공정가치 측정(1) 연결회사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당 분기 금융자산

(단위 : 천원)

재무상태표상 자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 지정(*)	계

현금및현금성자산	6,843,856	-	-	6,843,856

매출채권	23,507,357	-	-	23,507,357

기타수취채권	1,637,312	-	-	1,637,312

단기금융상품	1,809,376	50,328	-	1,859,705

기타장기수취채권	366,940	-	-	366,940

기타비유동금융자산	226,971	-	133,048	360,019

자산 계	34,391,813	50,328	133,048	34,575,189

(*) 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자를 표시하고 있습니다. 동 기타포괄손익-공정가치 금융자산은 취득 이후 관련 환경, 시장, 전략, 상황 등의 유의적 변동이 없다고 판단하여, 취득원가를 공정가치의최선의 추정치를 사용하였습니다. ② 당분기 금융부채

(단위 : 천원)

재무상태표상 부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	계

매입채무	5,426,469	-	5,426,469

기타지급채무	4,261,468	-	4,261,468

차입금(유동)	46,974,454	-	46,974,454

기타유동금융부채	470,125	1,021,269	1,491,394

기타장기지급채무	1,155,388	-	1,155,388

차입금(비유동)	30,671,914	-	30,671,914

기타비유동금융부채	159,492	159,492

부채 계	89,119,310	1,021,269	90,140,579

③ 전기 금융자산

(단위 : 천원)

재무상태표상 자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 지정(*)	계

현금및현금성자산	15,143,262	-	-	15,143,262

매출채권	17,651,206	-	-	17,651,206

기타수취채권	1,253,825	-	-	1,253,825

단기금융상품	4,206,718	4,939	-	4,211,657

기타장기수취채권	366,940	-	-	366,940

기타비유동금융자산	198,364	-	133,048	331,412

자산 계	38,820,315	4,939	133,048	38,958,302

(*) 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자를 표시하고 있습니다. 동 기타포괄손익-공정가치 금융자산은 취득 이후 관련 환경, 시장, 전략, 상황 등의 유의적 변동이 없다고 판단하여, 취득원가를 공정가치의최선의 추정치를 사용하였습니다. ④ 전기 금융부채

(단위 : 천원)

재무상태표상 부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	계

매입채무	3,835,542	-	3,835,542

기타지급채무	5,026,660	-	5,026,660

차입금(유동)	33,845,915	-	33,845,915

기타유동금융부채	334,588	197,290	531,878

기타장기지급채무	1,208,631	-	1,208,631

차입금(비유동)	32,427,960	-	32,427,960

기타비유동금융부채	95,000	-	95,000

부채 계	76,774,296	197,290	76,971,586

(2) 당분기와 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 >

당기손익-공정가치 측정 금융자산

단기금융상품	50,328	50,328	4,939	4,939

기타포괄손익-공정가치 금융자산

기타비유동금융자산	133,048	133,048	133,048	133,048

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	6,843,856	6,843,856	15,143,262	15,143,262

매출채권	23,507,357	23,507,357	17,651,206	17,651,206

기타수취채권	1,637,312	1,637,312	1,253,825	1,253,825

단기금융상품	1,809,376	1,809,376	4,206,718	4,206,718

기타장기수취채권	366,940	366,940	366,940	366,940

기타비유동금융자산	226,971	226,971	198,364	198,364

금융자산 합계	34,575,189	34,575,189	38,958,302	38,958,302

금융부채 >

당기손익-공정가치 측정 금융부채

기타유동금융부채	1,021,269	1,021,269	197,290	197,290

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	5,426,469	5,426,469	3,835,542	3,835,542

기타지급채무	4,261,468	4,261,468	5,026,660	5,026,660

차입금(유동)	46,974,454	46,974,454	33,845,915	33,845,915

기타유동금융부채	470,125	470,125	334,588	334,588

기타장기지급채무	1,155,388	1,155,388	1,208,631	1,208,631

차입금(비유동)	30,671,914	30,671,914	32,427,960	32,427,960

기타비유동금융부채	159,492	159,492	95,000	95,000

금융부채 합계	90,140,579	90,140,579	76,971,586	76,971,586

(3) 공정가치 서열 공시

연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

선물거래예치금	-	47,768	-	47,768

파생상품(유동자산)	-	2,561	-	2,561

파생상품(유동부채)	-	1,021,269	-	1,021,269

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	133,048	133,048

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

파생상품(유동자산)	-	4,939	-	4,939

파생상품(유동부채)	-	197,290	-	197,290

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	133,048	133,048

(4) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 지정	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	계

이자수익	119,077	-	-	-	-	119,077

배당금수익	-	-	3,726	-	-	3,726

외환차익	793,393	-	-	-	66,433	859,826

외화환산이익	255,443	-	-	-	39,027	294,470

파생상품평가이익	-	4,361	-	-	-	4,361

파생상품거래이익	-	105,977	-	-	-	105,977

금융수익 계	1,167,913	110,338	3,726	-	105,459	1,387,436

이자비용	-	-	-	-	1,851,958	1,851,958

외환차손	247,565	-	-	-	75,930	323,495

외화환산손실	51,307	-	-	-	436,715	488,022

파생상품평가손실	-	-	-	823,979	823,979

파생상품거래손실	-	263,554	-	263,554

금융비용 계	298,872	-	-	1,087,534	2,364,604	3,751,009

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	계

이자수익	39,840	-	-	-	39,840

외환차익	656,429	-	-	51,530	707,960

외화환산이익	44,078	-	-	60,664	104,741

파생상품평가이익	-	2,982	-	-	2,982

파생상품거래이익	-	57,171	-	-	57,171

금융수익 계	740,347	60,153	-	112,194	912,694

이자비용	-	-	-	1,852,826	1,852,826

외환차손	167,123	-	-	246,081	413,204

외화환산손실	162,196	-	-	270,661	432,857

매출채권처분손실	1,240	-	-	-	1,240

파생상품평가손실	-	9,004	-	-	9,004

파생상품거래손실	-	-	92,116	-	92,116

금융비용 계	330,559	9,004	92,116	2,369,568	2,801,247

11. 관계기업투자

당분기와 전기말 현재 연결회사가 보유한 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	설립지	결산월	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

DAEJOO US.,LLC	미국	12월	90	70,057	90	70,057

인도대주전자재료유한회사	인도	3월	99.6	365,513	99.6	365,513

합계	435,570	435,570

12. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	감가상각비(*2)	본계정대체	환율차이	기말잔액

토지(*3)	71,095,507	1,178,538	(1,178,538)	-	-	-	71,095,507

건물	17,846,844	188,719	-	(490,247)	-	187,067	17,732,382

구축물	2,476,827	479,720	-	(147,824)	20,700	18,345	2,847,769

기계장치	13,394,766	3,689,746	(121,473)	(2,308,506)	1,698,486	50,495	16,403,516

정부보조금	(1,451,655)	-	-	234,863	-	-	(1,216,792)

차량운반구	103,646	134,915	-	(48,659)	-	2,355	192,258

공구와기구	467,673	198,800	-	(182,910)	-	15,577	499,140

정부보조금	(1,877)	-	-	754	-	-	(1,122)

비품	190,412	180,324	-	(71,589)	4,800	1,243	305,190

건설중인자산	10,791,191	6,795,799	-	-	(1,723,986)	(493)	15,862,512

미착기계	-	100,502	-	-	-	-	100,502

사용권자산(*1)	276,873	67,910	-	(95,158)	-	2,244	251,869

합계	115,190,207	13,014,974	(1,300,011)	(3,109,277)	0	276,834	124,072,731

(*1) 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하되, 기준서의 경과 규정에 따라 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 새로운 리스 기준서에 따른 재분류 와 조정에 따라 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 사용권자산과 리스부채를 각각 276,873천원 씩 인식하였습니다. (*2) 상 기 감가상각비 중 판매비와관리비의 감가상각비로 381,282천원, 경상개발비로 671,131천원, 제조원가로 2,056,863천원이 계상되어 있습니다. (*3) 연결회사는 2015년 중 취득완료한 시화MTV 단지내의 토지와 관련하여, 취득 당시 조건부 감면받았던 취득세 1,178,538천원을 당 반기에 납부하고 토지의 취득원가로 계상하였습니다. 또한 당분기말 현재 장부가액과 공정가액의 차이는 재평가잉여금에서 차감하였습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	감가상각비(*1)	본계정대체	환율차이	기말잔액

토지	55,488,292	15,607,215	-	-	-	-	71,095,507

건물	17,130,441	660,757	-	(621,507)	719,825	(42,672)	17,846,844

구축물	1,367,924	799,572	-	(170,324)	491,223	(11,568)	2,476,827

기계장치	13,430,922	2,609,864	(261,693)	(2,726,187)	356,528	(14,668)	13,394,766

정부보조금	(1,738,954)	(34,592)	-	321,891	-	-	(1,451,655)

차량운반구	150,310	16,777	-	(63,391)	-	(50)	103,646

공구와기구	505,514	184,841	-	(218,562)	-	(4,120)	467,673

정부보조금	(2,882)	-	-	1,005	-	-	(1,877)

집기비품	127,656	128,338	-	(67,531)	-	1,949	190,412

건설중인자산	1,734,466	10,598,395	-	-	(1,567,576)	25,906	10,791,191

합 계	88,193,689	30,571,167	(261,693)	(3,544,606)	-	(45,223)	114,913,334

(*1) 상기 감가상각비 중 판매비와관리비의 감가상각비로 529,350천원, 경상개발비로 819,531천원, 제조원가로 2,195,724천원이 계상되어 있습니다.(*2) 토지의 전기 증가액은 전기에 인식한 토지재평가이익 증가분입니다. (2) 연결회사는 유형자산에 대하여 재산종합보험을 가입하고 있습니다.

(3) 당기중 적격자산인 유형자산에 대해 자 본 화된 차입원가는 365,321천원입니 다.

(4) 연결회사는 인식시점 이후의 측정에 대해 토지를 제외한 유형자산은 원가모형을 적용하고 토지에 대해서는 재평가모형을 적용하여 주기적으로 평가하고 있습니다. ① 토지의 재평가금액 및 원가모형적용시 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	재평가기준일	재평가금액(장부금액)	원가모형적용시장부금액

토지	2018-12-31	71,095,507	41,824,356

② 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초	변동	기말

기타포괄손익	38,721,771	(1,178,538)	37,543,233

법인세효과	(8,518,789)	259,278	(8,259,511)

법인세 효과 차감 후 기타포괄손익	30,202,982	(919,260)	29,283,722

1 3. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

과목	(단위 : 천원)

제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

상품	2,540	2,540	37	37

제품	9,289,487	9,289,487	7,848,563	7,848,563

원재료	10,559,656	10,559,656	5,729,664	5,729,664

미착품	799,298	799,298	388,749	388,749

재공품	3,014,539	3,014,539	2,058,899	2,058,899

합계	23,665,521	23,665,521	16,025,912	16,025,912

14. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취득 등증가액	당기상각	환율차이	기말잔액

개발비	527,272	-	(395,454)	-	131,818

정부보조금	(168,859)	-	126,644	-	(42,214)

특허권	92,730	55,366	(35,068)	-	113,026

기타의무형자산(*)	245,062	-	-	-	245,061

소프트웨어	55,312	23,300	(15,762)	-	62,850

토지사용권	1,547,375	-	(28,346)	54,866	1,573,894

합 계	2,298,892	78,666	(347,986)	54,866	2,084,435

(*) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액(*1)	당기상각	환율차이	기말잔액

개발비	1,054,544	-	-	(527,272)	-	527,272

정부보조금	(337,717)	-	-	168,858	-	(168,859)

특허권	93,664	45,448	(6,236)	(40,146)	-	92,730

기타의무형자산(*2)	245,062	-	-	-	-	245,062

소프트웨어	74,289	8,300	-	(27,277)	-	55,312

토지사용권	1,592,402	-	-	(37,180)	(7,847)	1,547,375

합 계	2,722,244	53,748	(6,236)	(463,017)	(7,847)	2,298,892

(*1) 처분 등 감소액은 당기에 인식한 무형자산 손상차손 금액이며, 전기 중 특허권에서 6,236천원의 손상차손이 발생하였습니다.(*2) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.

(2) 연결회사의 무형자산상각비는 판매비와관리비 및 제 조경비에 계상하고 있으며, 당분기와 전분기 중 발생한 무형자산상각비는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

제 39(당) 분기	제 38(전) 분기

판매비와관리비	78,926	79,110

제조경비	269,060	269,185

합계	347,986	348,295

( 3) 당분기와 전분기 중 발생한 연구와 개발지출 처리 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

제 39(당) 분기	제 38(전) 분기

판매비와관리비의 경상연구개발비	5,760,640	4,853,389

(4) 당분기말 현재 연결회사가 계상하고 있는 주요 개발비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

개발자산 명	장부금액	잔여 상각기간

고효율/고신뢰성 조명 RGY 형광체개발(*)	89,603	0.25년

(*) 고효율/고신뢰성 조명 RGY가 가능한 LED용 형광체 제품으로 2015년 개발이 완료되어 현재 판매 중입니다.

15. 담보로 제공된 자산 등

(1) 당분기말 현재 연결회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 천달러)

담보자산	담보자산가액	담보설정액	담보권자	과목	채권최고액

내역	금액

토지, 건물 및기계장치	42,731,630	57,500,000	한국산업은행	단기차입금	운영자금	19,800,000

USD 1,200

특허권	113,027	59,500,000	장기차입금	해외투자자금	USD 2,550

장기차입금	시설자금	10,500,000

토지(*)	54,380,104	18,000,000

18,000,000	신한은행	장기차입금	일반자금대출	8,493,500

11,173,000	KEB하나은행	장기차입금	시설자금	8,493,500

건물	374,445	3,600,000	국민은행	장기차입금	운영자금	2,200,000

재고자산	11,853,088	USD 5,395	한국수출입은행	단기차입금	단기포괄수출금융	USD 5,000

2,990,000	한국수출입은행	단기차입금	단기포괄수출금융	2,300,000

단기금융상품	208,076	220,000	KEB하나은행	단기차입금	무역금융	400,000

건물	CNY 6,704	CNY 13,000	공상은행	단기차입금	운전자금	CNY 10,000

합계	109,660,370	170,983,000	합계	52,187,000

USD 6,595	USD 7,550

CNY 6,704	CNY 13,000	CNY 10,000

(*) 연결회사는 2011년 10월에 한국수자원공사로부터 공장설립을 목적으로 시화MTV 단지내의 토지를 분양받아 총 29,134백만원(취득 부대비용 제외)을 지급하고 취득완료하였습니다. 한편, 동 토지의 이용은 약정된 업종으로 제한되며, 공장설립 완료 후 5년간 처분이 제한됩니다. 토지 취득을 위하여 한국산업은행으로부터 자금을 차입하였고, 전기 중 신한은행과 하나은행 차입금으로 대환하였습니다. 동 토지는 담보로 제공되었습니다. 상기 담보제공자산 이외에 대표이사 등 임원의 주식이 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석33참조)

(2) 당분기말 현재 연결회사의 채무 등을 위하여 타인으로부터 제공받은 담보 내역은 다음과 같습니다.

제공자	보증가액	차입처	과 목	관련채무 (단위: 천원)

내 역	금 액

신용보증기금	1,360,000	기업은행	단기차입금	구매자금	1,508,942

한국무역공사	2,430,000	KEB하나은행	무역금융	2,700,000

( 3) 재고자산의 양도담보 당분기말 현재 한국수출입은행으로부터의 포 괄수출금융대출 USD 5,000,000 과 2,300,000천원 대한 담보로 상품, 제품, 원재료, 재공품 등 재고자산을 한국수출입은행에 양도담보 제공하였습니다. 한편, 회사는 채권자의 대리인으로서 동 재고자산에 대하여 점유,사용,보존관리를 하고 있습니다.

16. 기타의 지급채무당분기말과 전기말 현재 기타지급채무 및 기타장기지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

기타지급채무

미지급금	2,557,603	3,301,906

미지급비용	1,703,865	1,724,754

합계	4,261,468	5,026,660

기타장기지급채무

장기성미지급금	1,155,388	1,208,631

합계	1,155,388	1,208,631

17. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

유동부채

단기차입금	43,048,678	31,498,282

유동성장기차입금	3,925,776	2,347,633

소계	46,974,454	33,845,915

비유동부채

장기차입금	30,671,914	32,427,960

소계	30,671,914	32,427,960

합계	77,646,367	66,273,875

(2) 당분기와 전기말 현재 연결회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	이자율(%)	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

기업은행	구매자금	3.1535~3.2238	1,508,942	-

운영자금	3.234~4.730	3,000,000	3,000,000

운영자금	3.85	674,080	-

KEB하나은행	무역금융	3.104~3.78	3,100,000	3,100,000

한국수출입은행	무역금융	3.10	2,300,000	2,300,000

무역금융	5.9761	6,006,500	-

무역금융	LIBOR3M+1.99	1,430,310	1,424,244

산업은행	운영자금	3.73	13,500,000	13,500,000

운영자금	2.84	6,300,000	6,300,000

농협은행	운영자금	3.90	2,000,000	-

공상은행	운영자금	4.35	1,685,200	976,560

운영자금(*)	3.04~3.18	1,543,646	897,478

합계	43,048,678	31,498,282

(*) 타인에게 할인한 매출채권(받을어음) 중 만기가 도래하지 아니하여 할인한 금액을 단기차입금으로 계상한 금액입니다.

(3) 당분기와 전기말 현재 연결회사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	이자율(%)	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

산업은행	시설자금	3.81	6,000,000	6,000,000

시설자금	3.85	4,500,000	4,500,000

해외투자자금	5.60575	1,531,658	1,677,150

해외투자자금	5.68925	1,531,658	1,677,150

국민은행	운영자금	3.38	2,000,000	2,000,000

운영자금	3.20	200,000	500,000

KEB하나은행	시설자금	3.79~4.08	8,493,500	7,900,000

신한은행	운영자금	3.80	200,000	800,000

시설자금	4.08~4.25	8,493,500	7,900,000

기업은행	시설자금	4.80~6.50	1,647,375	1,821,293

합계	34,597,690	34,775,593

유동성 대체	(3,925,776)	(2,347,633)

차감후 잔액	30,671,914	32,427,960

상기 장기차입금은 원금분할상환조건이며, 이와 관련하여 연결회사의 유형자산 등이담보로 제공되어 있습니다. 한편, 상기 차입금 내역은 할인하지 아니한 금액입니다 .

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	장기차입금

2019.10.01~2019.12.31	681,444

2020.01.01~2020.12.31	4,748,587

2021.01.01~2021.12.31	5,780,519

2022.01.01~2022.12.31	5,419,764

2023.01.01 이후	17,967,376

합계	34,597,690

18. 순확정급여부채연결회사는 임직원을 위한 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 연결회사의 확정급여제도에 대해서는 별도의 사외적립자산이 수탁자에 의하여 운용되고 있습니다. 한편, 포괄손익계산서에 반영된 퇴직급여의 구성요소와 재무상태표에 반영된 확정급여부채 및 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 및 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

확정급여채무의 현재가치	7,941,340	7,234,309

사외적립자산의 공정가치	(3,190,427)	(2,986,936)

재무상태표상 확정급여부채	4,750,913	4,247,374

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

기초금액	7,234,309	6,111,639

당기근무원가	746,820	785,366

이자원가	82,269	102,490

재측정요소	-	484,809

- 경험 조정에 의한 보험수리적 손익	-	303,186

- 인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익	-	-

- 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익	-	181,623

급여지급액	(122,059)	(249,995)

기말금액	7,941,340	7,234,309

(3) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 39(당) 분기	제 38(전) 기

당기근무원가	746,820	785,366

이자원가	82,269	102,490

사외적립자산의 기대수익	(58,573)	(70,199)

합계	770,516	817,657

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

기초금액	2,986,936	2,267,260

사외적립자산의 기대수익	58,573	70,199

보험수리적이익(손실)	(18,797)	(47,935)

사용자의 기여금	200,000	772,905

급여지급액	(36,286)	(75,494)

기말금액	3,190,426	2,986,936

사외적립자산의 기대수익률은 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수익을 가중평균하여 기대수익률을 산출하되, 회계기간 초에 시장에서 형성된 기대치에 기초하여 결정하였으며, 퇴직연금 정기예금의 계좌별 잔존원금과 만기이율로 가중평균하여 기대수익률을 산출하였습니다.

(5) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구분	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

현금및현금등가물	3,190,426	2,986,936

(6) 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

기대임금상승률(승급률 포함)	3.50%	3.50%

할인율	2.69%	2.69%

19. 기타 금융부채당분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

기타유동금융부채

예수금	337,068	334,588

파생금융부채	1,021,269	197,290

유동성리스부채	133,056	-

합계	1,491,394	531,878

기타비유동금융부채

임대보증금	36,500	95,000

리스부채	122,992	-

합계	159,492	95,000

20. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

기타유동부채

선수금	42,062	30,286

미지급세금	21,684	44,805

합계	63,746	75,091

21. 우발채무 및 약정사항 (1) 매출채권의 양도, 할인 및 배서양도 연결회사가 양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액은 당 분기 말 현재 1,543,646 천원 ( 전기 897,478천원)입니다.

(2) 당분기말 현 재 연결회사와 금융기관과의 약정사항의 내역은 다음 과 같습니다.

(단위 : 천원,천달러, 천CNY)

은행명	구 분	한도액	사용액	미사용액

산업은행	외화수입신용장	USD 500	USD 500	-

운영자금	19,800,000	19,800,000	-

시설자금	10,500,000	10,500,000	-

해외투자자금	USD 2,550	USD 2,550	-

KEB하나은행	무역금융	400,000	400,000	-

무역금융	2,700,000	2,700,000	-

시설자금	15,000,000	8,493,500	6,506,500

기업은행	구매자금	1,530,000	1,508,942	21,059

운전자금	400,000	400,000	-

운전자금	2,600,000	2,600,000	-

운영자금	CNY 13,082	CNY 13,082	-

운영자금	USD 108	USD 108	-

신한은행	운영자금	200,000	200,000	-

시설자금	8,000,000	7,750,000	250,000

시설자금	7,000,000	743,500	6,256,500

한국수출입은행	수입원자재 등	2,300,000	2,300,000	-

무역금융 등	USD 5,000	USD 5,000	-

무역금융	USD 1,200	USD 1,200	-

국민은행	운영자금	2,200,000	2,200,000	-

농협은행	운영자금	2,000,000	2,000,000	-

공상은행	운영자금	CNY 13,000	CNY 10,000	CNY 3,000

합계	USD 9,358	USD 9,358	-

CNY 26,082	CNY 23,082	CNY 3,000

74,630,000	61,595,942	13,034,059

(3) 연결회사는 차입금과 관련하여 특수관계자인 대표이사 등으로 부터 담보 및 지급보증을 제공받고 있습니다. (주석 33 참조) (4) 당분기말 현재 연결회사는 각종 계약과 관련하여 서울보증보험으로부터 394,283 천 원 의 이행보증을 제공받고 있습니다. (5) 연결회사는 차입금과 관련하여 신용보증기금으로부터 1,360,000천원 ,한국무역보험공사로부터 2,430,000천원 의 지급보증을 제공받고 있습니다.

22. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금① 당분기와 전기말 현재 연결회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

수권주식수	70,000,000주	70,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행주식수	보통주	14,551,225주	14,551,225주

우선주	743,604주	743,604주

자본금	보통주	7,275,613천원	7,275,613천원

우선주	371,802천원	371,802천원

(2) 전환우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	내용

발행주식 총수	743,604주

한 주당 발행가격	26,896원

발행총액	20,000,000,000

발행일	2018-09-18

의결권	의결권 없음. 단, 본 주식에 대하여 배당을 하지 않는다는 결의가 있는 주주총회의 다음 총회부터 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지 주식 일주당 보통주와 동일하게 일개의 의결권을 갖음.

존속기간	발행일로부터 10년, 존속기간 내에 보통주로 전환되지 아니한 경우 존속기간 만료 다음날자동적으로 보통주로 전환됨.

배당	최저배당률은 배당가능한 이익의 범위 내에서 액면금액 기준으로 발행회사의 정관상 기준에 따르며, 배당을 하지 못한 사업연도가 있는 경우에는 미배당분은 누적하여 다음 사업연도의 배당 시에 우선하여 배당함.

잔여재산 분배	발행회사가 청산에 의하여 잔여재산을 분배하는 경우 본 주식의 주주는 본 주식의 인수가액 및 미지급된 배당금을 합한 한도까지 보통주 주주에 우선하여 분배청구권을 가짐

전환	전환기간	주식의 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 존속기간의 만료 1개월 전까지

전환비율	우선주 1주당 보통주 1주의 비율

당기말 전환가격	21,517원 / Min[max(①,②), 조정일 직전의 전환가격]①1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격②기산일 가중산술평균주가

전환가격 조정	가) 직전 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자를 하는 경우 전환가격 조정나)주식배당 또는 준비금의 자본전입에 의하여 주식수가 증가하는 경우 전환가격 조정다) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 필요한 경우 전환가격 조정 라) 위 경우와는 별도로 본 주식 발행 후 3개월이 되는 날 이후 부터 매 3개월마다 전환가액 조정일로 하고 새로운 조정가격은 발행당시 전환가격(26,896원)의 80% 이상(21,517원)이어야 한다.

상기 전환가격 조정 조 건에 따라 보통주 전환가격은 21,517원 으로 확정되었고, 따라서 향후 전환될 보통주식수도 929,493 주로 확정되 었습니다.

(3) 기타의 자본항목당분기말과 전기말 현재 자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

자본잉여금

주식발행초과금	42,669,798	42,669,798

기타자본잉여금	113,057	113,057

자기주식처분이익	320,963	320,963

합계	43,103,818	43,103,818

자본조정

자기주식	(3,480,807)	(3,480,807)

합계	(3,480,807)	(3,480,807)

기타포괄손익누계액

유형자산재평가차액	29,283,721	30,202,981

보험수리적손익	(1,818,379)	(1,799,582)

해외사업환산손익	956,694	421,304

합계	28,422,037	28,824,703

이익잉여금

이익준비금	1,781,302	1,779,443

재무구조개선적립금	1,800,000	1,800,000

기술투자적립금	3,236,263	3,236,263

기타적립금	794,359	794,359

미처분이익잉여금	(1,948,012)	(1,473,539)

합계	5,663,912	6,136,526

23. 자기주식

당분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	제 39(당) 분기	제 38(전) 기

수량	금액	수량	금액

기초	573,507	3,480,807	580,307	3,522,076

주식매수선택권 행사	-	-	(6,800)	(41,269)

기말	573,507	3,480,807	573,507	3,480,807

24. 처분이 제한된 이익잉여금

상법상 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

25. 매출원가당분기와 전분기의 매출원가 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 39(당) 분기	제 38(전) 분기

1. 상품매출원가	2,053,999	937,216

기초상품재고액	37	486

당기상품매입액	2,056,502	936,730

기말상품재고액	(2,540)	-

2. 제품매출원가	64,648,814	59,557,194

기초제품재고액	7,848,563	5,683,705

당기제품제조원가	66,808,401	62,327,391

기말제품재고액	(9,289,487)	(6,847,042)

타계정으로대체액	(367,937)	(593,353)

관세환급금	(350,726)	(1,013,508)

합계	66,702,813	60,494,409

26. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 39(당) 분기	제 38(전) 분기

급여	3,539,136	3,177,650

퇴직급여	259,604	190,193

복리후생비	1,379,636	1,135,276

여비교통비	400,308	334,742

접대비	192,703	168,786

통신비	43,346	53,216

수도광열비	43,065	40,115

전력비	119,961	119,731

세금과공과금	293,061	309,079

감가상각비	381,282	389,185

지급임차료	64,518	62,493

수선비	23,174	66,450

보험료	65,716	67,009

차량유지비	174,288	245,857

경상연구개발비	5,760,640	4,853,389

운반비	391,143	441,561

교육훈련비	24,674	3,587

도서인쇄비	5,770	2,765

소모품비	135,814	410,546

지급수수료	630,810	465,954

광고선전비	16,700	16,751

수출제비용	576,968	455,609

무형고정자산상각	78,801	79,110

합 계	14,601,116	13,089,056

27. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 39(당) 분기	제 38(전) 분기

제품, 반제품, 상품 및 재공품의 변동	(7,175,814)	(1,612,097)

원재료 등의 사용	58,761,172	51,974,989

상품의 매입	2,056,502	936,730

종업원 급여	8,954,418	7,167,628

광고선전비	16,700	16,751

운반비	408,571	468,700

지급수수료	1,940,522	1,686,825

감가상각비, 무형자산상각비 및 손상차손	2,786,131	2,372,759

기타비용	13,555,728	10,571,180

총영업비용	81,303,929	73,583,466

28. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 당분기손익으로 인식된 연결회사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 39(당) 분기	제 38(전) 분기

금융수익

이자수익	119,077	39,840

외환차익	859,826	707,960

외화환산이익	294,470	104,741

파생상품평가이익	4,361	2,982

파생상품거래이익	105,977	57,171

단기금융상품평가이익	3,726	-

합 계	1,387,436	912,694

금융비용

이자비용	1,851,958	1,852,826

외환차손	323,495	413,204

외화환산손실	488,022	432,857

매출채권처분손실	-	1,240

파생상품거래손실	263,554	9,004

파생상품평가손실	823,979	92,116

합 계	3,751,009	2,801,247

(2) 연결회사의 이자수익과 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 39(당) 분기	제 38(전) 분기

이자수익:

금융기관예치금	119,077	37,615

대여금및수취채권	-	2,225

이자수익 계	119,077	39,840

이자비용:

금융기관차입금	1,845,407	1,852,826

리스부채	6,551	-

이자비용 계	1,851,958	1,852,826

29. 법인세비용 (1) 당분기와 전기 중 연결회사가 계상한 미지급법인세 및 법인세비용은 종속기업에서의 법인세 부담액입니다.(2) 연결회사는 미래에 차감할 일시적 차이의 실현가능성이 부족하다고 판단하여 해당 차이의 법인세효과를 자산으로 계상하지 아니하였습니다.

(3) 당분기말 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	이연법인세조정전	이연법인세조정	이연법인세조정후

토지재평가차익	37,543,233	(8,259,511)	29,283,722

30. 주당손익

(1) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

내역	제 39(당) 분기	제 38(전) 분기

지배기업귀속당기순이익(손실)	(454,024,359)	9,218,685

가중평균유통보통주식수(*1)	13,977,718	13,974,928

기본주당순이익(손실)	(32)	0.7

(*1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

일자	내역	주식수	일수	적수

2019.01.01~2019.09.30	기초(*)	13,977,718	273	3,815,917,014

합계	13,977,718	273	3,815,917,014

기초주식은 보통주 발행주식총수 14,551,225주에서 자기주식 573,507주를 차감하여 산정되었습니다. - 가중평균유통보통주식수 = 3,815,917,014 ÷ 273일 = 13,977,718주

② 전분기

일자	내역	주식수	일수	적수

2018.01.01~2018.09.30	기초(*)	13,970,918	273	3,814,060,614

2018.04.23~2018.09.30	자기주식처분	6,800	161	1,094,800

합계	13,977,718	3,815,155,414

기초주식은 발행주식총수 14,551,225주에서 자기주식 580,307주를 차감하여 산정되었습니다. - 가중평균유통보통주식수 = 3,815,155,414 ÷ 273일 = 13,974,928주 (2) 당분기에 순손실이 발생하여 당기 희석주당순이익은 산정하지 아니하였습니다.

31. 정부보조금당분기말 현재 정부보조금 등의 증감내역을 표시하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	기초	증가	감소	기말

현금및현금성자산	-	698,246	(698,246)	-

기계장치	1,451,655	-	(234,863)	1,216,792

공구와기구	1,877	-	(754)	1,122

개발비	168,858	-	(126,644)	42,215

합 계	1,622,390	698,246	(1,060,507)	1,260,129

유무형자산의 경우 당반기 감소액은 정부보조금으로 취득한 자산의 감가상각비와 상계된 금액입니다

32. 영업부문

연결회사는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

연결회사의 보고부문은 아래와 같습니다.

① 형광체사업부: 희토류 및 기타 구매, 제조 및 판매

② 도전재료사업부: Ag 및 기타 구매, 제조 및 판매③고분자재료사업부: 수지 및 기타 구매, 제조 및 판매

(1) 지역별 재무현황연결회사의 당분기와 전분기 중 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 39(당) 분기	제 38(전) 분기

국내부문	18,243,422	21,790,728

아시아등 국외부문	65,429,073	54,465,702

합 계	83,672,495	76,256,430

(2) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 중 연결회사의 매출의 10% 이상을 차지하는 고객 및 매출액 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 39(당) 분기	제 38(전) 분기

주요거래처 2사	18,253,809	18,770,239

기타	65,418,687	57,486,190

합 계	83,672,495	76,256,430

( 3) 보 고부문에 대한 정보 연결회사의 당분기와 전기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위:백만원)

구분	형광체사업부	도전재료사업부	고분자재료사업부	해외사업부	기타	총계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	10,073	11,651	38,019	38,198	3,996	4,221	20,428	17,043	11,157	5,144	83,672	76,256

영업이익	1,368	1,623	1,412	2,120	945	458	1,473	112	(2,867)	(1,791)	2,332	2,523

법인세비용차감전 순이익	386	438	538	1,390	134	304	979	(204)	(2,264)	(1,848)	(227)	80

(단위:백만원)

구분	형광체사업부	도전재료사업부	고분자재료사업부	해외사업부	기타	총계

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

자산	29,912	35,098	39,547	37,570	5,993	5,555	12,811	7,592	97,899	87,580	186,163	173,395

부채	16,571	20,639	32,156	30,054	769	280	10,235	6,544	43,483	32,296	103,215	89,813

자본	13,341	12,955	7,391	6,853	5,224	5,090	2,576	1,048	54,416	57,636	82,948	83,583

33. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 연결회사의 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명	소재지	주요사업

관계기업	DAEJOO US.,LLC	미국	연구개발

관계기업	인도대주전자재료유한회사(*)	인도	전기전자용 고분자재료 , 도전재료 등 생산 및 판매

(*) 당기말 현재 청산절차가 진행 중에 있습니다.

(2) 연 결회사는 당기 중 연결회사의 임직원과 다음과 같은 자금거래가 있 었습니다.

(단위 : 천원)

과목	특수관계자명	기초잔액	대여	회수	기말잔액

단기대여금	임직원	77,677	40,000	(46,300)	71,377

장기대여금	임직원	366,940	-	366,940

계	444,617	(46,300)	438,317

(3) 당 기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 없습니다.

(4) 당 기 말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공받고 있는 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	담보제공자산	담보설정액	담보제공처

대표이사 등 임원	주식	18,000,000	KEB하나은행

주식	54,000,000	신한은행

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	제 39(당) 분기	제 38(전) 분기

단기종업원급여	1,570,027	1,248,227

34. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 39(당) 분기	제 38(전) 분기

기타영업외수익

유형자산처분이익	43,099	52,339

배당금수익	1,774

보험차익	169	893

잡이익	427,402	459,682

법인세환급액	4,978	6,759

합 계	475,649	521,447

기타영업외비용

기부금	16,600	31,600

재고자산폐기손실	-	677,922

유형자산처분손실	95,725	220,672

잡손실	558,626	145,606

합 계	670,952	1,075,800

35. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 39(당) 분기	제 38(전) 분기

가. 당기순이익	(260,563)	31,530

나. 조정	7,295,894	7,030,589

1. 감가상각비	3,109,277	2,628,775

2. 대손상각비(환입)	36,951	242,969

3. 무형자산상각비	347,986	348,295

4. 퇴직급여	770,516	605,170

5. 재고자산폐기손실	-	677,922

6. 외화환산손실	488,022	432,857

7. 유형자산처분손실	95,725	220,672

8. 외화환산이익	(294,470)	(104,741)

9. 유형자산처분이익	(43,099)	(52,339)

10. 이자수익	(119,077)	(39,840)

11. 이자비용	1,851,958	2,022,495

12. 법인세비용	33,302	48,163

13. 파생상품평가손실	823,979	92,116

14. 파생상품거래손실	263,554	9,004

15. 파생상품평가이익	(4,361)	(2,982)

16. 파생상품거래이익	(105,977)	(57,191)

17. 사채상환손실	-	51,847

18. 대손충당금환입	-	(92,604)

19. 잡손실	41,607	-

20. 기타	-	-

다. 순운전자본의 변동	(13,445,499)	(3,711,054)

1. 매출채권의 감소(증가)	(9,355,425)	(407,499)

2. 기타수취채권의 감소(증가)	(386,561)	(744,244)

3. 기타유동자산의 감소(증가)	(391,984)	(312,716)

4. 재고자산의 감소(증가)	(7,463,030)	(2,270,906)

5. 매입채무의 증가(감소)	5,226,936	(1,244,532)

6. 기타지급채무의 증가(감소)	(733,170)	1,325,222

7. 기타장기지급채무의 감소	(45,330)	118,907

8. 기타비유동금융부채의 감소	1,946	4,012

9. 기타유동부채의 증가	(13,107)	(11,215)

10. 퇴직금의 지급	(122,059)	(243,577)

11. 사외적립자산의 감소(증가)	(163,714)	75,494

합 계	(6,410,168)	3,351,064

(2) 연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 39(당) 분기	제 38(전) 분기

장기차입금의 유동성 대체	3,137,831	3,083,351

건설중인 자산 대체	1,723,612	1,479,489,004

차입원가자본화	365,321	-

사용권자산과 리스부채의 인식	346,946	-

매출채권의 제각	38,087	-

선급금의 유형자산 대체	-	1,257,927

장기대여금의 유동성 대체	-	-

(3) 당분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	전기말	현금흐름	비현금흐름	당기말

외환환산손익	유동성대체	환율차이

단기차입금	31,498,282	11,358,922	(6,400)	-	197,873	43,048,678

유동성장기부채	2,347,633	(1,626,480)	49,920	3,137,831	16,873	3,925,776

장기차입금	32,427,959	1,271,260	74,949	(3,137,831)	35,576	30,671,914

합계	66,273,874	11,003,702	118,469	-	250,322	77,646,367

36. 위험관리(1) 자본위험관리

연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 연결회사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다.

당분기 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

부채총계	103,214,749	89,812,840

자본총계	82,947,778	83,582,537

부채비율	124.4%	107.5%

(2) 시장위험① 외환위험연결회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기와 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(외화단위 : 천단위, 원화단위 : 천원)

외 화	제 39(당) 분기	제 38(전) 기

외화자산	외화부채	외화자산원화환산액	외화부채원화환산액	외화자산	외화부채	외화자산원화환산액	외화부채원화환산액

USD	6,738	8,859	8,122,172	10,629,540	10,018	4,531	11,200,811	5,064,628

CNY	3	-	449	-	9	-	1,528	-

JPY	2,686	-	985,875	-	2,186	-	22,147	-

TWD	6,566	-	254,028	-	767	-	28,050	-

VND	3,007	-	156	-	-	-	-	-

HKD	-	-	-	-	-	-	-	-

EUR	-	-	-	-	-	-	-	-

PHP	9	-	214	-	-	-	-	-

INR	30	-	515	-	8	-	128	-

합 계	-	-	9,363,409	10,629,540	-	-	11,252,664	5,064,628

연결회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

외화	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(250,737)	250,737	613,618	(613,618)

CNY	45	(45)	153	(153)

JPY 등	124,079	(124,079)	5,033	(5,033)

합계	(126,613)	126,613	618,804	(618,804)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.당분기와 전기말 현재 연결회사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

단기차입금	43,048,678	31,498,282

유동성장기차입금	3,925,776	2,347,633

장기차입금	30,671,914	32,427,960

차입금 계	77,646,367	66,273,875

이자율의 변동이 당분기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결회사는 보고기간말 현재 남아있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.당분기와 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

당기순이익 증가(감소)	(776,464)	776,464	(662,739)	662,739

(3) 신용위험연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

현금및현금성자산	6,843,856	15,143,262

매출채권	24,444,918	18,598,312

기타수취채권	1,637,312	1,620,765

합계	27,442,506	35,362,339

연결회사는 매출채권과 대해 손실충당금을 인식하였으며(주석 5참조), 이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다.

(4) 유동성위험신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.연결회사의 차입금, 사채 및 매입채무를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	매입채무	차입금	리스부채	합계

1년 이내	5,426,469	46,974,454	133,056	52,533,979

1년~2년	-	5,882,495	103,906	5,986,401

2년 이후	-	24,789,418	19,086	24,808,504

계	5,426,469	77,646,367	256,048	83,328,885

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.

37. 회계정책의 변경 주석3에서 설명한 것처럼 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

­ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용
­ 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토
­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리
­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외

① 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 39(당) 분기말	최초도입일(2019년 1월 1일)

사용권자산(*)

부동산	57,685	75,057

차량운반구	194,185	201,817

사용권자산 계	251,869	276,874

리스부채

유동	133,056	110,549

비유동	122,992	166,324

리스부채 계	256,048	276,873

② 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 39(당) 분기말

사용권자산의 감가상각비

부동산	31,042

차량운반구	64,034

감가상각비 계	95,076

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	8,194

단기리스료(관리비에 포함)	117,820

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	8,338