대주전자재료 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제 40 기 당분기 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지
제 39 기 전분기 2019년 01월 01일부터 2019년 03월 31일까지
대주전자재료 주식회사

1. 일반사항

대주전자재료주식회사(이하 "당사")는 1981년 7월 1일 설립되어 전기전자부품에 적용되는 전자재료를 개발, 제조 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 2004년 12월 10일에 회사의 주식을 코스닥시장에 상장하였고, 본점과 공장은 경기도 시흥 시 서해안로 148에 위치하고 있습니다. 당사는 설립 후 수차의 증자 등을 거쳐 2020년 3월 31일 현재 납입자본금은 7,666,003천원입니다. 당기말 현재 당사의 주주구성 내역은 다음과 같습니다.

주주명	보통주	우선주	비고

주식수	지분율(%)	주식수	지분율(%)

임무현 외 특수관계자	4,467,447	30.31%	-	-

리가-지 엠 비 부품소재 투자조합 등	-	-	371,802	62.50%

케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사	-	-	185,901	31.25%

신한금융투자주식회사	-	-	17,460	2.94%	신탁업자

삼성증권주식회사	-	-	19,718	3.31%	신탁업자

자기주식	573,507	3.89%	-	-

기타	9,696,172	65.79%	-	-

합계	14,737,126	100%	594,881	100%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품'에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 측정기준

당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융부채

- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지정

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화(KRW)이며, 재무제표는 대한민국 원화(KRW)로 표시되어 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고하고 유의적인 경우에는 감사에 보고하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책(1) 외화환산

당사의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.

해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.

(2) 영업부문 당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 주석 35 에서 기술한 대로 4개의 보고부문 이 있으며, 각 부문은 당사의 전략적 영업 단위들 입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.

최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 배분되지 않은 항목은 주로 본사 건물과 같은 공통 자산, 본사 관련 비용 및 법인세 자산과 부채입니다. 부문의 자본적 지출은 보고기간 중유형자산과 무형자산(영업권 제외)의 취득으로 발생한 총 원가입니다.

(3) 별도재 무제표에서의 종속기업 및 관계기업투자당사의 재무제표는 기업회 계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 다만, 전환일의 한국채택국제회계기준 별도재무상태표에서는 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다 .

(4) 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(5) 재고자산 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(6) 금융상품1) 금융자산의 인식 및 측정

당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다.

① 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대한 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다.

한편, 당사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.

③ 당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

당사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 당사가 복합금융상품을 발행한경우에는자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.

금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.

3) 금융자산의 손상

당사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.

당사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 당사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

(7) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 다 만, 유형자산 중 일부 토지에 대해서는 기업회계기준서제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다.

토지를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 리스자산은 당사가 리스기간의 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타영업외손익으로 인식합니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.

당사는 유형자산의 감가상각에 아래의 내용연수 동안 정액법을 적용하고 있습니다.

구분	추정내용연수	구분	추정내용연수

건물	40년	차량운반구	4년

구축물	20년	공구와기구	4년

기계장치	10년	비품	4년

사용권자산	리스기간

당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(8) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기 대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수 가 비한정인 것 으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분	추정내용연수

특허권	5년

소프트웨어	5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.

① 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음

② 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음

③ 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음

④ 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음

⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음

⑥ 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음

신규개발 프로젝트는 프로젝트선정, 프로젝트정의,내부검증 및 최적화,고객검증,제품판매시작 등의 단계로 진행됩니다. 당사는 일반적으로 해당 프로젝트가 내부검증 및 최적화 단계를 통과한 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다.

(9) 정부보조금

정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.

당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식됩니다.당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 비금융자산의 손상

건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 리스

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

(리스이용자의 회계처리)

당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.

사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.

단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

(12) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(13) 종업원급여1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

2) 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련 된 확정급여부채 는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채 는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무 의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.

(14) 전환우선주

당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선 택에 의해 보통주으로 전환될 수 있는 전환우선주입니다.

내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우, 전환권은 자본으로 재분류됩니다 .

(15) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(16) 수익

당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출과 상품매출으로 구성되어 있습니다. 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

① 계약의 식별

당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

② 수행의무의 식별

수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.

③ 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.

④ 거래가격의 배분

당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.

⑤ 수익인식

당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

(17) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(18) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(19) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다.

취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다.

동 개정내용은 2020년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 전진적으로 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다.

동 개정내용은 2020년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 전진적으로 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산(1) 당분기와 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 40(당) 분기말	제 39(전) 기말

현금	23,765	11,399

보통예금	3,768,888	3,736,313

외화예금	6,109,898	6,117,919

합계	9,902,551	9,865,631

(2) 당분기와 전기말 현재 계약이행 및 무상설비 이용 등과 관련된 질권설정으로 인하여 사용이 제한된 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 40(당) 분기말	제 39(전) 기말

보통예금	2,041,577	2,037,197

5. 매출채권(1) 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	구분	제 40(당) 분기말	제 39(전) 기말

매출채권	일반상거래채권	17,877,841	14,446,589

대손충당금	(432,071)	(395,473)

합계	17,445,770	14,051,116

상기 매출채권은 단기수취채권으로 장부금액과 공정가액의 차이가 중요하지 않습니다.(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 40(당) 분기말	제 39(전) 기말

기초 대손충당금	395,473	374,294

손상차손 인식	36,598	41,723

매출채권 제각	-	(20,544)

기말 대손충당금	432,071	395,473

(3) 당분기말과 전기말 현재 손실충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 40(당) 분기말	제 39(전) 기말

매출채권	432,071	395,473

6. 기타수취채권 및 기타장기수취채권당분기말과 전기말 현재 기타수취채권 및 기타장기수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 40(당) 분기말	제 39(전) 기말

기타수취채권

미수금	850,830	766,612

미수수익	34,903	93,830

단기대여금	60,377	60,677

합계	946,109	921,119

기타장기수취채권

장기대여금	3,386,516	2,957,558

합계	3,386,516	2,957,558

7. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 40(당) 분기말	제 39(전) 기말

기타유동자산

선급비용	42,272	84,418

선급금	357,013	402,339

합계	399,285	486,757

8. 단기금융상품 및 기타비유동금융자산당분기말과 전기말 현재 단기금융상품 및 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 40(당) 분기말	제 39(전) 기말

단기금융상품

정기예금 등	608,076	608,076

선물거래예치금	49,743	40,333

파생결합상품(DLT 등)	1,173,073

합계	657,819	1,821,483

기타비유동금융자산

장기투자증권	133,048	133,048

임차보증금	111,140	108,772

장기보험	174,233	147,030

합계	418,421	388,850

한편, 당분기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내역	제 40(당) 분기말	제 39(전) 기말

단기금융상품	차입금에 대한 담보	208,076	208,076

단기금융상품	보증신용장에 대한 담보	400,000	400,000

9. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 40(당) 분기말	제 39(전) 기말

당기손익-공정가치금융자산

선물거래예치금	49,743	40,333

파생결합상품(DLT 등)	-	1,173,073

합계	49,743	1,213,406

당기손익-공정가치금융부채

파생상품(부채)	775,465	446,083

합계	775,465	446,083

10. 파생상품

당 분기 말 과 전 기 말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(원화단위: 천원)

회계처리 목적	거래목적	파생상품종류	미결제약정금액	가입일	만기일	평가손익(*3)

매매목적	환위험 회피	TRF(*1)	USD 3,600,000	2019-03-07	2021-03-09	(237,025)

환위험 회피	TRF(*1)	USD 500,000	2018-09-07	2020-09-02	(36,282)

환위험 회피	TRF(*1)	USD 200,000	2018-04-12	2020-04-10	(22,203)

환위험 회피	TRF(*1)	USD 600,000	2018-08-03	2020-07-31	(44,015)

이자율위험회피	이자율스왑(*2)	7,750,000	2018-11-28	2021-11-24	(142,634)

이자율위험회피	이자율스왑(*2)	6,000,000	2019-03-27	2026-07-27	(166,691)

이자율위험회피	이자율스왑(*2)	4,500,000	2019-03-27	2026-07-27	(126,614)

합계	(775,465)

(*1) 조기종료 조건부 달러화 매도 계약으로, 매월 약정 금액에 대해서 차액결제가 이루어 지며, 목표이익에 도달 할 경우 조기종결되는 상품입니다.(*2) 변동금리 차입금의 이자율 변동위험을 회피하기 위해 체결한 계약입니다.(*3) 상 기 평가손실 329,382천원은 기타금융부 채 계정 에 계상하였습니다 .② 전기말

(원화단위: 천원)

회계처리 목적	거래목적	파생상품종류	미결제약정금액	가입일	만기일	누적평가액(*4)

매매목적	환위험 회피	TRF(*1)	USD 4,050,000	2019-03-07	2021-03-09	(35,139)

환위험 회피	TRF(*1)	USD 800,000	2018-09-07	2020-09-02	(9,330)

환위험 회피	TRF(*1)	USD 400,000	2018-02-13	2020-02-12	(7,367)

환위험 회피	TRF(*1)	USD 600,000	2018-03-16	2020-03-15	(22,352)

환위험 회피	TRF(*1)	USD 800,000	2018-04-12	2020-04-10	(35,576)

환위험 회피	TRF(*1)	USD 1,050,000	2018-08-03	2020-07-31	(11,901)

환위험 회피	TRF(*1)	USD 2,400,000	2019-06-19	2020-12-29	(9,465)

이자율위험 회피	이자율스왑 (*2)	7,750,000	2018-11-28	2021-11-24	(117,568)

이자율위험 회피	이자율스왑 (*2)	6,000,000	2019-03-27	2026-07-27	(112,962)

이자율위험 회피	이자율스왑 (*2)	4,500,000	2019-03-27	2026-07-27	(84,422)

환위험 회피	통화선물옵션(*3)	USD 200,000	-	-	(5,600)

합계	(451,682)

(*1) 조기종료 조건부 달러화 매도 계약으로, 매월 약정 금액에 대해서 차액결제가 이루어 지며, 목표이익에 도달 할 경우 조기종결되는 상품입니다.(*2) 변동금리 차입금의 이자율 변동위험을 회피하기 위해 체결한 계약입니다.(*3) 매매목적의 통화선물옵션계약으로, 평가 손익의 증감은 선물거래예치금(최초 예치금:45,933천원)에 반영됩니다.(*4) 누적파생상품 평가손실 중 446,083천원은 기타금융부채 계정에, 5,600천원은 선물거래예치금 잔액에 반영되어 있습니다.전기 중 파생상품평가이익 23,850천원과 파생상품평가손실 278,244천원을 인식하였습니다.

11. 금융상품의 공정가치 측정(1) 당사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기 금융자산

(단위 : 천원)

재무상태표상 자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 지정(*)	계

현금및현금성자산	9,902,551	-	-	9,902,551

매출채권	17,445,770	-	-	17,445,770

기타수취채권	946,109	-	-	946,109

단기금융상품	608,076	49,743	-	657,819

기타장기수취채권	3,386,516	-	-	3,386,516

기타비유동금융자산	285,373	-	133,048	418,421

자산 계	32,574,395	49,743	133,048	32,757,187

(*) 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자를 표시하고 있습니다. 동 기타포괄손익-공정가치 금융자산은 취득 이후 관련 환경, 시장, 전략, 상황 등의 유의적 변동이 없다고 판단하여, 취득원가를 공정가치의최선의 추정치를 사용하였습니다.

② 당분기 금융부채

(단위 : 천원)

재무상태표상 부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	계

매입채무	2,963,421	-	2,963,421

기타지급채무	4,720,613	-	4,720,613

차입금(유동)	42,032,744	-	42,032,744

기타유동금융부채	433,579	775,465	1,209,044

기타장기지급채무	1,141,254	-	1,141,254

차입금(비유동)	33,753,901	-	33,753,901

기타비유동금융부채	104,401	104,401

부채 계	85,149,913	775,465	85,925,378

③ 전기 금융자산

(단위 : 천원)

재무상태표상 자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 지정(*)	계

현금및현금성자산	9,865,632	-	-	9,865,632

매출채권	14,051,117	-	-	14,051,117

기타수취채권	921,119	-	-	921,119

단기금융상품	608,076	1,213,406	-	1,821,482

기타장기수취채권	2,957,558	-	-	2,957,558

기타비유동금융자산	255,802	-	133,048	388,850

자산 계	28,659,304	1,213,406	133,048	30,005,758

(*) 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자를 표시하고 있습니다. 동 기타포괄손익-공정가치 금융자산은 취득 이후 관련 환경, 시장, 전략, 상황 등의 유의적 변동이 없다고 판단하여, 취득원가를 공정가치의최선의 추정치를 사용하였습니다.

④ 전기 금융부채

(단위 : 천원)

재무상태표상 부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	계

매입채무	2,061,222	-	2,061,222

기타지급채무	4,965,134	-	4,965,134

차입금(유동)	40,207,896	-	40,207,896

기타유동금융부채	487,240	446,083	933,323

기타장기지급채무	1,173,758	-	1,173,758

차입금(비유동)	34,277,764	-	34,277,764

기타비유동금융부채	139,536	-	139,536

부채 계	83,312,550	446,083	83,758,633

(2) 당분기와 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 40(당) 분기말	제 39(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 >

당기손익-공정가치 측정 금융자산

단기금융상품	49,743	49,743	1,213,406	1,213,406

기타포괄손익-공정가치 금융자산

기타비유동금융자산	133,048	133,048	133,048	133,048

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	9,902,551	9,902,551	9,865,632	9,865,632

매출채권	17,445,770	17,445,770	14,051,117	14,051,117

기타수취채권	946,109	946,109	921,119	921,119

단기금융상품	608,076	608,076	608,076	608,076

기타장기수취채권	3,386,516	3,386,516	2,957,558	2,957,558

기타비유동금융자산	285,373	285,373	255,802	255,802

금융자산 합계	32,757,187	32,757,187	30,005,758	30,005,758

금융부채 >

당기손익-공정가치 측정 금융부채

기타유동금융부채	775,465	775,465	446,083	446,083

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	2,963,421	2,963,421	2,061,222	2,061,222

기타지급채무	4,720,613	4,720,613	4,965,134	4,965,134

차입금(유동)	42,032,744	42,032,744	40,207,896	40,207,896

기타유동금융부채	433,579	433,579	487,240	487,240

기타장기지급채무	1,141,254	1,141,254	1,173,758	1,173,758

차입금(비유동)	33,753,901	33,753,901	34,277,764	34,277,764

기타비유동금융부채	104,401	104,401	139,536	139,536

금융부채 합계	85,925,378	85,925,378	83,758,633	83,758,633

(3) 공정가치 서열 공시

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. ① 당기

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

선물거래예치금	-	49,743	-	49,743

파생상품(유동부채)	-	(775,465)	-	(775,465)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	133,048	133,048

② 전기

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

선물자산예치금	-	40,333	-	40,333

파생결합상품(DLT 등)	-	1,173,073	-	1,173,073

파생상품(유동부채)	-	(446,083)	-	(446,083)

장기투자증권	-	133,048	133,048

(4) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당 분기

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	계

이자수익	46,467	-	-	-	46,467

외환차익	762,791	-	-	155,962	918,753

외화환산이익	263,592	-	-	-	263,592

파생상품거래이익	-	13,380	-	-	13,380

금융수익 계	1,072,850	13,380	-	155,962	1,242,192

이자비용	-	-	-	668,609	668,609

외환차손	46,335	-	-	73,155	119,491

외화환산손실	56,590	-	-	469,800	526,390

파생상품거래손실	-	-	202,607	-	202,607

파생상품평가손실	-	-	329,382	-	329,382

금융비용 계	102,925	-	531,989	1,211,564	1,846,478

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	계

이자수익	69,376	-	-	-	69,376

외환차익	143,532	-	-	18,984	162,516

외화환산이익	188,963	-	-	188,963

파생상품평가이익	-	5,931	-	-	5,931

파생상품거래이익	-	32,715	-	-	32,715

금융수익 계	401,871	38,647	-	18,984	459,502

이자비용	-	-	-	532,259	532,259

외환차손	35,000	-	-	10,942	45,942

외화환산손실	126	-	-	56,145	56,271

파생상품평가손실	-	-	82,724	82,724

파생상품거래손실	-	10,535	-	-	10,535

금융비용 계	35,126	10,535	82,724	599,346	727,730

12. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업과 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

회사명	구분	소재지	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액(*1)	장부가액

상해대주전자재료유한공사	종속기업	중국	83.31	6,153,563	7,299,553	6,153,563

청도대주전자재료유한공사	100.00	1,240,206	1,132,882	1,240,206

동관대주전자재료유한공사	97.82	8,246,510	8,359,728	8,246,510

소계	15,640,279	16,792,164	15,640,280

DAEJOO US.,LLC(*2)	관계기업	미국	90.00	577,021	42,511	70,057

인도대주전자재료유한회사(*3)	매각예정자산	인도	99.6	399,772	246,064	235,807

소계	976,793	288,575	305,864

합계	16,617,072	17,080,739	15,946,144

( *1) 상기 순자산지분가액의 결정은 종속기업 이 자체적으로 결산한 재무제표를 이용하였으며, 관계기업은 전기말 재무제표를 사용하였습니다 . (*2) 연구개발용 자산의 통제를 목적으로 인수한 기업으로서 유의한 손익이 발생하지 않을 예정이므로 관계기업으로 분류하였습니다. (*3) 당기말 현재 청산절차가 진행 중에 있어 , 매각예정자산으로 분류하였습니다. 당기말 현재 장부가액은 회수가능 추정액으로 평가되었습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

회사명	구분	소재지	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액(*1)	장부가액

상해대주전자재료유한공사	종속기업	중국	83.31	6,153,563	6,934,656	6,153,563

청도대주전자재료유한공사	100.00	1,240,206	1,097,413	1,240,206

동관대주전자재료유한공사	97.82	8,246,510	8,410,944	8,246,510

소계	15,640,279	16,443,013	15,640,279

DAEJOO US.,LLC(*2)	관계기업	미국	90.00	577,021	42,511	70,057

인도대주전자재료유한회사(*3)	매각예정자산	인도	99.60	399,772	246,064	235,807

합계	16,617,072	16,731,588	15,946,143

( *1) 상기 순자산지분가액의 결정은 종속기업은 현지 감사보고서를 검토하여 이용하였고 관계기업과 매각예정 자산은 결산일까지 외부감사를 받지 아니하여 내부결산 자료를 이용하였습니다. (*2) 연구개발용 자산의 통제를 목적으로 인수한 기업으로서 유의한 손익이 발생하지 않을 예정이므로 관계기업으로 분류하였습니다. (*3) 전기말 현재 청산절차가 진행 중에 있어 , 매각예정자산으로 분류하였습니다. 전기말 현재 장부가액은 회수가능 추정액으로 평가되었습니다.

(2) 당기와 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

회사명	구분	자산	부채	매출액	순이익(손실)

상해대주전자재료유한공사	종속기업	18,053,885	9,291,968	9,007,773	101,081

청도대주전자재료유한공사	1,865,790	732,908	1,549,159	(8,747)

동관대주전자재료유한공사	16,270,610	7,724,578	4,248,405	(395,789)

합계	36,190,285	17,749,454	14,805,336	(303,456)

② 전기

(단위 : 천원)

회사명	구분	자산	부채	매출액	순이익(손실)

상해대주전자재료유한공사	종속기업	18,285,645	9,961,727	28,750,030	1,215,481

청도대주전자재료유한공사	1,650,040	552,627	3,986,299	(138,250)

동관대주전자재료유한공사	15,373,302	6,774,913	17,552,387	98,823

합계	35,308,987	17,289,267	50,288,716	1,176,054

13. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비(*2)	본계정 대체	기말잔액

토지	71,095,507	-	-	-	-	71,095,507

건물	26,778,283	-	-	(216,559)	-	26,561,724

구축물	2,343,569	-	-	(46,329)	-	2,297,240

기계장치	14,460,536	691,687	-	(628,268)	1,622,863	16,146,817

정부보조금	(1,143,963)	-	-	71,841	-	(1,072,122)

차량운반구	81,192	-	-	(8,982)	-	72,210

공구와기구	3,039	-	-	(1,241)	-	1,798

정부보조금	(871)	-	-	251	-	(619)

집기비품	268,327	14,350	-	(29,439)	3,400	256,637

건설중인자산	3,168,714	1,252,052	-	(1,626,263)	2,794,503

사용권자산-부동산(*1)	12,574	11,526	-	(4,137)	-	19,963

사용권자산-차량운반구(*1)	192,377	-	-	(24,219)	-	168,157

합계	117,259,284	1,969,615	-	(887,082)	-	118,341,816

(*1) 당사는 기업회계기준서 제1116호를 새로운 리스 기준서에 따른 재분 류 하였 습니다. (*2) 상기 감가상각비 중 판매비와관리비의 감가상각비로 164,988 천원, 경상개발비로 197,708천원, 제조원가로 524,385 천원이 계상되어 있습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비(*2)	본계정 대체	기말잔액

토지	71,095,507	-	-	-	-	71,095,507

건물	12,563,394	5,729,713	-	(591,365)	9,076,542	26,778,283

구축물	1,959,565	474,530	-	(173,226)	82,700	2,343,569

기계장치	11,938,264	4,060,597	(271,473)	(2,834,664)	1,567,811	14,460,536

정부보조금	(1,451,655)	-	-	307,692	-	(1,143,963)

차량운반구	32,351	79,953	-	(31,112)	-	81,192

공구와기구	8,182	-	-	(5,143)	-	3,039

정부보조금	(1,876)	-	-	1,005	-	(871)

집기비품	172,923	185,615	-	(95,011)	4,800	268,327

건설중인자산	10,791,192	3,109,374	-	-	(10,731,852)	3,168,714

사용권자산-부동산(*1)	13,964	11,508	-	(12,898)	-	12,574

사용권자산-차량운반구(*1)	201,817	79,811	-	(89,252)	-	192,377

합계	107,323,628	13,731,101	(271,473)	(3,523,974)	-	117,259,284

(*1) 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하되, 기준서의 경과 규정에 따라 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 새로운 리스 기준서에 따른 재분류와 조정에 따라 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 사용권자산과 리스부채를 각각 215,781천원 씩 인식하였습니다. (*2) 상기 감가상각비 중 판매비와관리비의 감가상각비로 267,712 천원, 경상개발비로 877,054천원, 제조원가로 2,379,207 천원이 계상되어 있습니다.

(2) 당사는 유형자산에 대하여 재산종합보험을 가입하고 있습니다. (3) 전기중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가 는 365,321천원입니다. (4) 당사는 인식시점 이후의 측정에 대해 토지를 제외한 유형자산은 원가모형을 적용하고 토지에 대해서는 재평가모형을 적용하여 주기적으로 평가하고 있습니다. ① 토지의 재평가금액 및 원가모형적용시 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	재평가기준일	재평가금액(장부금액)	원가모형적용시장부금액

토지	2018-12-31	71,095,507	40,645,817

② 당분기말 현재 재평가 관련 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

기타포괄손익누계액	38,721,771

법인세효과	(8,518,789)

법인세 효과 차감 후 기타포괄손익누계액	30,202,982

1 4. 재고자산 당분기와 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

과목	(단위 : 천원)

제 40(당) 분기말	제 39(전) 기말

취득원가	평가충당부채	장부가액	취득원가	평가충당부채	장부가액

상품	75,089	-	75,089	-	-	-

제품	3,772,403	(1,044,132)	2,728,271	3,742,501	-	3,742,501

원재료	3,014,552	(59,497)	2,955,055	2,960,378	(59,497)	2,900,881

미착품	3,407,411	-	3,407,411	923,118	-	923,118

재공품	5,262,469	(444,082)	4,818,387	4,846,138	-	4,846,138

합계	15,531,924	(1,547,711)	13,984,213	12,472,135	(59,497)	12,412,638

15. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	당기 상각액	기말잔액

특허권	110,661	21,634	(11,892)	120,402

소프트웨어	1,029,661	-	(55,653)	974,008

기타의무형자산(*)	245,062	-	-	245,062

계	1,385,384	21,634	(67,546)	1,339,471

(*) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	당기 상각액	기말잔액

개발비	527,272	-	(527,272)	-

정부보조금	(168,858)	-	168,858	-

특허권	92,729	60,496	(42,564)	110,661

소프트웨어	55,312	1,013,380	(39,030)	1,029,661

기타의무형자산(*)	245,062	-	-	245,062

계	751,517	1,073,876	(440,008)	1,385,384

(2) 당사의 무형자산상각비는 판매비와관리비 및 제조경비에 계상하고 있으며, 당분기와 전분기 중 발생한 무형자산상각비는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

제 40(당) 분기	제 39(전) 분기

판매비와관리비	65,242	14,890

제조경비	2,304	89,728

합계	67,546	104,618

( 3) 당분기와 전분기 중 발생한 연구와 개발지출 처리 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

제 40(당) 분기	제 39(전) 분기

판매비와관리비의 경상연구개발비	1,531,238	1,528,117

16. 리스(1) 당분기와 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 40(당) 분기	제 39(당) 기말

부동산	19,963	12,574

차량운반구	168,157	192,376

합계	188,120	204,950

당기 중 증가된 사용 권자산은 11,525천원입니다 .

(2) 당기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	제 40(당) 분기	제 39(당) 기말

사용권자산의 감가상각비

부동산	4,137	12,898

차량운반구	24,219	89,252

소계	28,356	102,150

리스부채에 대한 이자비용	2,041	8,779

단기리스료	28,297	148,150

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	3,064	9,924

합계	61,758	269,003

(3) 당기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	116,173	110,490

1년 초과 5년 이내	84,999	82,901

합계	201,172	193,391

(4) 당기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 40(당) 분기	제 39(당) 기말

유동	110,490	106,561

비유동	82,901	103,036

합계	193,391	209,597

17. 담보로 제공된 자산 등(1) 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 천달러)

담보자산	담보자산가액	담보설정액	담보권자	과목	채권최고액

내역	금액

건물	363,021	5,400,000	국민은행	장기차입금	운영자금	3,500,000

11,768,093

57,500,000USD 1,200	산업은행	단기차입금	운영자금	19,800,000

토지	16,715,403

기계	14,620,592

USD 600	-	외화수입신용장	USD 500

특허권	120,402	59,500,000	장기차입금	해외투자자금	USD 2,250

토지(*)	54,380,104	18,000,000	장기차입금	시설자금	12,000,000

18,000,000	신한은행	장기차입금	시설자금	9,759,121

11,173,000	하나은행	장기차입금	시설자금	9,759,121

단기금융상품	208,076	220,000	단기차입금	무역금융	400,000

재고자산	9,978,234	2,990,000	한국수출입은행	단기차입금	단기포괄수출금융	2,300,000

USD 6,500	단기차입금	단기포괄수출금융	USD 5,000

합계	108,153,925	172,783,000	합계	57,518,242

USD 8,300	USD 7,750

(*) 당사는 2011년 10월에 한국수자원공사로부터 공장설립을 목적으로 시화MTV 단지내의 토지를 분양받아 총 29,134백만원을 지급하고 취득 완료하였습니다. 한편, 동 토지의 이용은 약정된 업종으로 제한되며, 공장설립 완료 후 5년간 처분이 제한됩니다. 상기 담보제공자산 이외에 대표이사 등 임원의 주식이 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습 니다.( 주석35참조 )

(2) 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 타인으로부터 제공받은 담보 내역은 다음과 같습니다.

제공자	보증가액	차입처	과목	관련채무 (단위: 천원)

내역	금액

신용보증기금	1,224,000	기업은행	단기차입금	구매자금	1,504,554

기술보증기금	190,000	운영자금	200,000

한국무역공사	2,430,000	하나은행	무역금융	2,700,000

(3) 재고자산의 양도담보 당분기 중에 한국수출입은행으로부터의 포 괄수출금융대출 USD 5,000,000 과 2,300,000천원 대한 담보로 상품, 제품, 원재료, 재공품 등 재고자산을 한국수출입은행에 양도담보 제공하였습니다. 한편, 회사는 채권자의 대리인으로서 동 재고자산 에 대하여 점유,사용,보존관리를 하고 있습니다.

18. 기타의 지급채무당분기말과 전기말 현재 기타지급채무 및 기타장기지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 40(당) 분기말	제 39(전) 기말

기타지급채무

미지급금	2,894,197	3,311,107

미지급비용	1,826,416	1,654,027

합계	4,720,613	4,965,134

기타장기지급채무

장기성미지급금	1,141,254	1,173,758

합계	1,141,254	1,173,758

19. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 40(당) 분기말	제 39(전) 기말

유동부채

단기차입금	38,317,554	35,817,383

유동성장기차입금	3,715,190	4,390,513

소계	42,032,744	40,207,896

비유동부채

장기차입금	33,753,901	34,277,764

소계	33,753,901	34,277,764

합계	75,786,645	74,485,660

(2) 당분기와 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	이자율(%)	제 40(당) 분기말	제 39(전) 기말

기업은행	구매자금	2.743~3.131	1,504,554	1,528,383

운영자금	3.0135~4.580	1,500,000	1,300,000

하나은행	무역금융	2.819~3.310	3,100,000	3,100,000

한국수출입은행	무역금융	3.1~3.6926	8,413,000	8,089,000

산업은행	운영자금	3.25	13,500,000	13,500,000

운영자금	2.84	6,300,000	6,300,000

농협은행	운영자금	3.90	2,000,000	2,000,000

국민은행	운영자금	3.27	2,000,000

합계	38,317,554	35,817,383

(3) 당분기와 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	이자율(%)	제 40(당) 분기말	제 39(전) 기말

산업은행	시설자금	3.76	6,000,000	6,000,000

시설자금	3.83	4,500,000	4,500,000

시설자금	3.76	1,500,000	1,500,000

해외투자자금	5.11450	1,375,425	1,389,360

해외투자자금	5.27475	1,375,425	1,389,360

국민은행	운영자금	2,000,000

운영자금	100,000

운영자금	3.20	1,500,000	1,500,000

신한은행	시설자금	3.51~3.76	9,759,121	9,294,779

하나은행	시설자금	3.71~3.76	9,759,121	9,294,779

기업은행	운영자금	3.44	1,700,000	1,700,000

합계	37,469,092	38,668,278

유동성 대체	(3,715,190)	(4,390,513)

차감후 잔액	33,753,901	34,277,764

상기 장기차입금은 원금분할상환조건이며, 이와 관련하여 당사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다. 한편, 상기 차입금 내역은 할인하지 아니한 금액입니다.(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	장기차입금

2020.04.01~2021.03.31	3,715,190

2021.04.01~2021.12.31	4,781,748

2022.01.01~2022.12.31	8,131,819

2023.01.01~2023.12.31	5,986,600

2024.01.01 이후	14,853,734

합계	37,469,091

20. 순확정급여부채당사는 임직원을 위한 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 확정급여제도에 대해서는 별도의 사외적립자산이 수탁자에 의하여 운용되고 있습니다. 한편, 포괄손익계산서에 반영된 퇴직급여의 구성요소와 재무상태표에 반영된 확정급여부채 및 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 및 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 40(당) 분기말	제 39(전) 기말

확정급여채무의 현재가치	9,547,119	9,112,668

사외적립자산의 공정가치	(3,652,899)	(3,580,943)

재무상태표상 확정급여부채	5,894,220	5,531,725

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 40(당) 분기	제 39(전) 기말

기초금액	9,112,667	7,234,309

당기근무원가	331,201	995,760

이자원가	128,629	109,692

재측정요소	-	938,133

- 경험 조정에 의한 보험수리적 손익	-	714,592

- 인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익	-	86,921

- 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익	-	136,619

급여지급액	(25,378)	(165,227)

기말금액	9,547,119	9,112,667

(3) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 40(당) 분기	제 39(전) 기말

당기근무원가	331,201	995,760

이자원가	128,629	109,692

사외적립자산의 기대수익	(62,718)	(78,098)

합계	397,112	1,027,354

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 40(당) 분기	제 39(전) 기말

기초금액	3,580,943	2,986,936

사외적립자산의 기대수익	62,718	78,098

보험수리적손실	21,234	(42,074)

사용자의 기여금	-	600,000

급여지급액	(11,997)	(42,016)

기말금액	3,652,899	3,580,944

사외적립자산의 기대수익률은 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수익을 가중평균하여 기대수익률을 산출하되, 회계기간 초에 시장에서 형성된 기대치에 기초하여 결정하였으며, 퇴직연금 정기예금의 계좌별 잔존원금과 만기이율로 가중평균하여 기대수익률을 산출하였습니다. (5) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구분	제 40(당) 분기말	제 39(전) 기말

현금및현금등가물	3,652,899	3,580,943

(6) 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	제 40(당) 분기말	제 39(전) 기말

기대임금상승률(승급률 포함)	3.50%	3.50%

할인율	2.40%	2.40%

21. 기타 금융부채당분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 40(당) 분기말	제 39(전) 기말

기타유동금융부채

예수금	323,090	380,679

파생금융부채	775,465	446,083

리스부채(유동성)	110,490	106,561

합계	1,209,045	933,323

기타비유동금융부채

임대보증금	21,500	36,500

리스부채	82,901	103,036

합계	104,401	139,536

22. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 40(당) 분기말	제 39(전) 기말

기타유동부채

선수금	672,369	16,362

23. 우발채무 및 약정사항

(1) 당기말 현재 당사와 금융기관과의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,천달러, 천위안)

은행명	구분	한도액	사용액	미사용액

산업은행	외화수입신용장	USD 500	USD 500	-

운영자금	19,800,000	19,800,000	-

시설자금	12,000,000	12,000,000	-

해외투자자금	USD 2,250	USD 2,250	-

하나은행	무역금융	400,000	400,000	-

무역금융	2,700,000	2,700,000	-

시설자금	15,000,000	9,759,121	5,240,879

기업은행	구매자금	1,530,000	1,504,554	25,446

운전자금	3,000,000	3,000,000	-

중소기업자금	200,000	200,000	-

보증신용장(*)	CNY 4,000	CNY 4,000	-

신한은행	시설자금	15,000,000	9,759,121	5,240,879

한국수출입은행	수입원자재 등	2,300,000	2,300,000	-

무역금융 등	USD 5,000	USD 5,000	-

국민은행	운영자금	3,500,000	3,500,000	-

농협은행	운영자금	2,000,000	2,000,000	-

합계	USD 7,750	USD 7,750	-

CNY 4,000	CNY 4,000	-

77,430,000	66,722,795	10,507,205

(*) 동관대주전자재료유한공사의 차입금에 대한 담보제공을 위해 개설한 보증신용장입니다.

( 2) 당기말 현재 당사는 특수관계자인 상해대주 전자재료유한공사, 동관대주전자재료유한공사 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습 니다. ( 주석 35 참조 ) (3) 당사는 차입금과 관련하여 특수관계자인 대표이사 등으로 부터 담보 및 지급보증을 제공받고 있습니다. ( 주 석 35 참조 )

(4) 당기말 현재 당사는 각종 계약과 관련하여 서울보증보험으 로부터 319,700 천원 의 이행보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당사는 차입금과 관련하여 신용보증기금으로부터 1,244,000천원 ,한 국무역보험공사로부터 2,430,000천원 , 기술보증기금으로부터 190,000천원의 지급 보증을 제공받고 있습니다.

(6) 당기말 현재 본사 및 시화MTV단지 내 토지에 음극재 양산용 시설투자가 진행중에 있습니다. 예상 투자금액은 370억이며 전기말까지 210억이 투자가 진행되어, 건물, 기계장치 및 건설중인자산에 계상되었습니다. 동 공사와 관련하여 금융기관과 총 310억원 한도의 차입약정을 체결하였으며(주석23(1)에 포함하였음), 당분기말까지 160억원의 차입이 이루어졌습니다.

24. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기와 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제 40(당) 분기말	제 39(전) 기말

수권주식수	70,000,000주	70,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행주식수	보통주	14,737,126주	14,551,225주

우선주	594,881주	743,604주

자본금	보통주	7,368,563천원	7,275,613천원

우선주	297,440천원	371,802천원

(2) 자본금 및 주식발행초과금 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

기초	주식수	우선주자본금	보통주자본금	주식발행초과금

기초	15,294,829주	371,802	7,275,613	42,669,798

보통주 발행	185,901주	92,951

우선주 감소	148,723주	(74,362)	-	(20,215)

기말	15,332,007주	297,441	7,368,564	42,649,582

② 전기 변동내역은 없습니다.

(3) 전환우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	내용

발행주식 총수	743,604주

한 주당 발행가격	26,896원

발행총액	20,000,000,000

발행일	2018-09-18

의결권	의결권 없음. 단, 본 주식에 대하여 배당을 하지 않는다는 결의가 있는 주주총회의 다음 총회부터 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지 주식 일주당 보통주와 동일하게 일개의 의결권을 갖음.

존속기간	발행일로부터 10년, 존속기간 내에 보통주로 전환되지 아니한 경우 존속기간 만료 다음날자동적으로 보통주로 전환됨.

배당	최저배당률은 배당가능한 이익의 범위 내에서 액면금액 기준으로 발행회사의 정관상 기준에 따르며, 배당을 하지 못한 사업연도가 있는 경우에는 미배당분은 누적하여 다음 사업연도의 배당 시에 우선하여 배당함.

잔여재산 분배	발행회사가 청산에 의하여 잔여재산을 분배하는 경우 본 주식의 주주는 본 주식의 인수가액 및 미지급된 배당금을 합한 한도까지 보통주 주주에 우선하여 분배청구권을 가짐

전환	전환기간	주식의 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 존속기간의 만료 1개월 전까지

전환비율	우선주 1주당 보통주 1주의 비율

당기말 전환가격	21,517원 / Min[max(①,②), 조정일 직전의 전환가격]①1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격②기산일 가중산술평균주가

전환가격 조정	가) 직전 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자를 하는 경우 전환가격 조정나)주식배당 또는 준비금의 자본전입에 의하여 주식수가 증가하는 경우 전환가격 조정다) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 필요한 경우 전환가격 조정 라) 위 경우와는 별도로 본 주식 발행 후 3개월이 되는 날 이후 부터 매 3개월마다 전환가액 조정일로 하고 새로운 조정가격은 발행당시 전환가격(26,896원)의 80% 이상(21,517원)이어야 한다.

* 상기 전환가격 조정 조건에 따라 보통주 전환 가 격 은 21,517원 으로 확정되었고, 따라서 향후 전환될 보통주식수도 929,493 주로 확정되었습니다.※ 전환우선주의 보통주 전환청구 내역

전환청구일	전환주식수(우선주)	전환청구후주식수(우선주)	전환가액	전환비율	전환으로 발행된 주식수(보통주)

2020년 2월 12일	148,723주	594,881주	21,517원	1:1.2499883813	185,901주

(4) 당분기말과 전기말 현재 자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 40(당) 분기말	제 39(전) 기말

자본잉여금

주식발행초과금	42,649,582	42,669,798

기타자본잉여금	90,703	90,703

자기주식처분이익	320,963	320,963

합계	43,061,248	43,081,464

자본조정

자기주식	(3,480,807)	(3,480,807)

합계	(3,480,807)	(3,480,807)

기타포괄손익누계액

유형자산재평가차액	30,202,981	30,202,981

보험수리적손익	(2,818,513)	(2,779,789)

합계	27,384,469	27,423,192

이익잉여금

이익준비금	1,781,302	1,781,302

재무구조개선적립금	1,800,000	1,800,000

기술투자적립금	3,236,263	3,236,263

미처분이익잉여금(미처리결손금)	324,005	(1,805,041)

합계	7,141,571	5,012,524

25. 자기주식

당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	제 40(당) 분기	제 39(전) 기

수량	금액	수량	금액

기초	573,507	3,480,807	573,507	3,480,807

주식매수선택권 행사(*)	-	-	-	-

기말	573,507	3,480,807	573,507	3,480,807

26. 처분이 제한된 이익잉여금

상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

27. 매출원가당분기와 전분기의 매출원가 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 40(당) 분기	제 39(전) 분기

1. 상품매출원가	94,081	56,391

기초상품재고액	-	37

당기상품매입액	169,170	56,413

기말상품재고액	(75,089)	(58)

2. 제품매출원가	23,390,690	15,683,366

기초제품재고액	3,742,501	5,318,336

당기제품제조원가	18,324,875	17,215,680

기말제품재고액	(3,772,403)	(6,418,651)

타계정으로대체액	5,141,151	(167,386)

관세환급금	(45,435)	(264,613)

합계	23,484,771	15,739,757

28. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 40(당) 분기	제 39(전) 분기

급여	957,581	881,223

퇴직급여	84,626	86,535

복리후생비	260,319	298,012

여비교통비	55,286	63,112

접대비	23,496	44,030

통신비	8,922	7,032

수도광열비	4,066	14,272

전력비	53,877	43,477

세금과공과금	83,992	32,061

감가상각비	164,988	32,804

지급임차료	14,701	36,613

수선비	16,371	7,013

보험료	12,548	15,676

차량유지비	23,940	46,825

경상연구개발비	1,531,238	1,528,117

운반비	17,240	24,959

교육훈련비	4,829	3,659

도서인쇄비	3,655	1,594

소모품비	59,252	22,522

지급수수료	125,452	127,909

광고선전비	39,671	12,700

대손상각비(환입)	36,598	57,055

수출제비용	211,507	198,678

무형고정자산상각	65,242	14,890

합 계	3,859,398	3,600,767

29. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 40(당) 분기	제 39(전) 분기

제품, 반제품, 상품 및 재공품의 변동	(3,059,789)	(2,293,777)

원재료 등의 사용	18,213,914	14,026,004

상품의 매입	169,170	56,413

종업원급여	3,969,754	2,636,016

광고선전비	39,671	12,700

운반비	34,521	30,325

지급수수료	741,826	538,988

감가상각비, 무형자산상각비 및 손상차손	954,628	684,985

기타비용	6,280,473	3,591,814

총 영업비용	27,344,169	19,283,468

30. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 당사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 40(당) 분기	제 39(전) 분기

금융수익

이자수익	46,467	69,376

외환차익	918,753	162,516

외화환산이익	263,592	188,963

파생상품평가이익	-	5,931

파생상품거래이익	13,380	32,715

합 계	1,242,192	459,502

금융비용

이자비용	668,609	532,259

외환차손	119,491	45,942

외화환산손실	526,390	56,271

파생상품평가손실	329,382	82,724

파생상품거래손실	202,607	10,535

합 계	1,846,478	727,730

(2) 당사의 이자수익과 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 40(당) 분기	제 39(전) 분기

이자수익:

금융기관예치금	18,251	39,271

대여금및수취채권	28,216	30,104

이자수익 계	46,467	69,376

이자비용:

금융기관차입금	666,568	532,259

리스부채	2,041

이자비용 계	668,609	532,259

31. 법인세비용(1) 당분기와 전기 중 당사가 부담하는 미지급법인세 및 법인세비용은 없습니다. (2) 당기말 현 재 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세의 내역은 다음과 같 습니다

(단위 : 천원)

구분	이연법인세조정전	이연법인세조정	이연법인세조정후

토지재평가차익	38,721,771	(8,518,789)	30,202,982

32. 주당손익(1) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

내역	제 40(당) 분기	제 39(전) 분기

당기순이익(손실)	2,129,046,166	(29,033,511)

차감:우선주배당금	14,872,025	-

보통주순이익(손실)	2,114,174,141	(29,033,511)

가중평균유통보통주식수(*1)	14,034,918	13,977,718

기본주당순이익(손실)	150	(2)

(*1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

일자	내역	주식수	일수	적수

2020.01.01~2020.03.31	기초(*)	13,977,718	91	1,271,972,338

2020.03.04~2020.03.31	전환우선주 전환청구	185,901	28	5,205,228

합계	14,163,619	1,277,177,566

기초주식은 발행주식총수 14,551,225주에서 자기주식 573,507주를 차감하여 산정되었습니다. - 가중평균유통보통주식수 = 1,277,177,566 ÷ 91일 = 14,034,918주

② 전분기

일자	내역	주식수	일수	적수

2019.01.01~2019.03.31	기초(*)	13,977,718	90	1,257,994,620

합계	13,977,718	1,257,994,620

기초주식은 발행주식총수 14,551,225주에서 자기주식 573,507주를 차감하여 산정되었습니다. - 가중평균유통보통주식수 = 1,257,994,620 ÷ 90일 = 13,977,718주

(2) 희석주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

내역	제 40(당) 분기

보통주이익(손실)	2,129,046,166

희석으로 인한 이익 변동	14,872,025

희석당기순이익	2,143,918,191

가중평균유통보통주식수	14,034,918

잠재적보통주를 고려한 유통보통주식수	14,778,510

희석주당순이익(손실)	145

* 전분기에는 순손 실이 발생하여 희석주당순이익은 산정하지 아니하였습니다.

(*1) 당분기 잠재적보통주를 고려한 유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다

(단위: 주)

내역	제 40(전) 분기

가중평균유통보통주식수	14,034,918

전환우선주의 보통주 전환효과	743,592

가중평균희석유통보통주식수	14,778,510

33. 정부보조금당분기말 현재 정부보조금 등의 증감내역을 표시하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	기초	증가	감소	기말

현금및현금성자산	-	94,087	(94,087)	-

기계장치	1,143,963	-	(71,841)	1,072,122

공구와기구	871	-	(251)	620

합계	1,144,834	94,087	(166,179)	1,072,742

유무형자산의 경우 당기 증가액은 자산 중 정부보조금으로 취득한 금액이며, 당기 감소액은 정부보조금으로 취득한 자산의 상각비와 상계된 금액입니다.

34. 영업부문

당사는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

당사의 보고부문은 아래와 같습니다.

① 형광체사업부: 희토류 및 기타 구매, 제조 및 판매

② 도전재료사업부: Ag 및 기타 구매, 제조 및 판매

③ 고분자재료사업부: 수지 및 기타 구매, 제조 및 판매④ 나 노재료사업 부 : CSO 및 기타 구매, 제조 및 판매

(1) 당사의 당분기와 전분기 중 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 40(당) 분기	제 39(전) 분기

국내부문	9,305,972	5,127,948

아시아등 국외부문	20,653,014	14,492,535

합계	29,958,986	19,620,483

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 매출의 10% 이상을 차지하는 고객 및 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 40(당) 분기	제 39(전) 분기

주요거래처 3곳	11,297,734	6,537,292

기타	18,661,252	13,083,191

합계	29,958,986	19,620,483

(3) 보고부문에 대한 정보당사의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	형광체사업부	도전재료사업부	고분자재료사업부	나노사업부(*)	기타	총계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	4,871	2,772	17,469	12,657	1,620	1,279	2,582	-	3,416	2,912	29,959	19,620

영업이익	673	467	1,693	687	352	92	(279)	-	176	(966)	2,615	280

법인세비용차감전 순이익	594	335	1,409	519	325	61	(321)	-	121	(944)	2,129	(29)

(단위 : 백만원)

구분	형광체사업부	도전재료사업부	고분자재료사업부	나노사업부(*)	기타	총계

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

자산	29,682	31,130	39,662	37,821	5,731	5,853	72,087	69,419	35,621	33,287	182,783	177,509

부채	16,169	17,576	32,097	30,165	364	477	41,430	38,712	10,950	10,896	101,011	97,826

자본	13,513	13,554	7,565	7,656	5,367	5,376	30,657	30,708	24,671	22,391	81,772	79,684

(*) 39기부터 나노사업부의 생산과 판매가 확대되고, 관련 자산, 부채가 증가함에 따라 별도의 사업부로 구분표시하였습니다.

35. 특수관계자와의 거래(1) 당사는 외부공표용 연결재무제표를 작성하는 최상위지배회사로서, 당분기말 현재 당사와 지배·종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명	소재지	주요사업

종속기업	상해대주전자재료유한공사	중국	전기전자용 고분자재료 , 도전재료 등 생산 및 판매

종속기업	동관대주전자재료유한공사	중국

종속기업	청도대주전자재료유한공사	중국

매각예정자산	인도대주전자재료유한회사(*)	인도

관계기업	DAEJOO US.,LLC	미국	연구개발

(*) 당기말 현재 청산절차가 진행 중에 있어 매각예정자산으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	내역	제 40(당) 분기말	제 39(전) 기말

상해대주	매출채권 등	4,309,387	2,689,573

동관대주	매출채권 등	178,644	169,761

장기대여금	2,719,576	2,590,618

청도대주	매출채권 등	-	451,002

매입채무 등	651,804	8,883

합계	매출채권 등	4,488,031	3,310,336

매입채무 등	651,804	8,883

장기대여금	2,719,576	2,590,618

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	내역	제 40(당) 분기	제 39(전) 분기

상해대주	매출 등	3,544,887	1,493,666

유형자산	-	55,765

청도대주	매출 등	1,188,563	380,355

매입 등	51,657	23,544

동관대주	매출 등	-	309,309

매입 등	5,639	5,214

이자수익	28,216	-

합계	매출	4,733,450	2,183,330

매입	57,296	28,758

유형자산	-	55,765

이자수익	28,216	-

(4) 당사는 당분기 중 당사의 특수관계법인 및 임직원과 다음과 같은 자금거래가 있었습니다.

① 당기

(단위 : 천원)

과목	특수관계자명	기초잔액	대여	회수	외화환산	기말잔액

단기대여금	임직원	60,677	3,000	3,300	60,377

장기대여금	임직원	366,940	300,000	666,940

장기대여금	동관대주	2,590,618	128,958	2,719,576

계	3,018,235	303,000	3,300	128,958	3,446,893

② 전기

(단위 : 천원)

과목	특수관계자명	기초잔액	대여	회수	외화환산	기말잔액

단기대여금	임직원	77,677	40,000	(57,000)	-	60,677

장기대여금	임직원	366,940	-	-	-	366,940

장기대여금	동관대주	1,009,112	1,515,699	-	65,807	2,590,618

계	1,453,729	1,555,699	(57,000)	65,807	3,018,235

(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자	내역	지급보증액	담보제공처

상해대주	지급보증	USD 1,200,000	수출입은행

동관대주	지급보증	USD 88,763	기업은행

지급보증	CNY 6,834,409	기업은행

보증신용장(*)	CNY 4,000,000	기업은행

(*) 해당 보증신용장 관련하여 단기금융상품 400,000천원이 담보제공되어 있습니다.

(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	담보제공자산	담보설정액	담보제공처

대표이사 등 임원	주식	18,000,000	KEB하나은행

주식	54,000,000	신한은행

( 7 ) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	제 40(당) 분기	제 39(전) 분기

단기급여	323,000	274,000

36. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 40(당) 분기	제 39(전) 분기

기타영업외수익

유형자산처분이익	30,018

잡이익	172,016	244,868

합 계	172,016	274,886

기타영업외비용

기부금	23,575	13,200

재고자산폐기손실	233	202,209

잡손실	29,693	100,241

합 계	53,501	315,649

37. 현금흐름표(1) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 40(당) 분기	제 39(전) 분기

건설중인자산의 기계장치 대체	1,626,263	666,951

장기차입금의 유동성 대체	1,559,467	2,267,715

사용권자산과 리스부채의 인식	11,526

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 40(당) 분기	제 39(전) 분기

가. 당기순이익	2,129,046	(29,034)

나. 조정	2,808,258	1,804,851

1. 감가상각비	887,082	808,276

2. 대손상각비(환입)	36,598	57,055

3. 무형자산상각비	67,546	104,618

4. 퇴직급여	397,112	276,363

5. 재고자산폐기손실	233	202,209

6. 외화환산손실	526,390	56,271

7. 외화환산이익	(263,592)	(188,963)

8. 유형자산처분이익	-	(30,018)

9. 이자수익	(46,467)	(69,376)

10. 이자비용	668,609	532,259

11. 파생상품평가이익	-	(5,931)

12. 파생상품평가손실	329,382	45,069

13. 파생상품거래이익	(13,380)	(32,715)

14. 파생상품거래손실	202,607	37,655

15. 잡손실	-	12,079

16. 기타	16,138	-

다. 순운전자본의 변동	(2,975,860)	(6,230,406)

1. 매출채권의 감소(증가)	(3,318,473)	(341,670)

2. 기타수취채권의 감소(증가)	(84,218)	(436,965)

3. 기타유동자산의 증가	87,471	40,812

4. 재고자산의 감소(증가)	(1,571,808)	(2,495,986)

5. 매입채무의 증가(감소)	902,199	(879,422)

6. 기타지급채무의 증가(감소)	359,404	(2,075,503)

7. 기타유동금융부채의 증가(감소)	(57,589)	(12,753)

8. 기타유동부채의 증가(감소)	812,998	(1,824)

9. 퇴직금의 지급	(13,382)	(45,892)

10. 사외적립자산의 증가(감소)	(59,959)	(5,954)

11. 기타장기지급채무의 증가(감소)	(32,504)	24,750

합 계	1,961,445	(4,454,589)

(3) 당기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	전기말	현금흐름	비현금흐름	당기말

외환환산손익	유동성대체

단기차입금	35,817,383	176,171	324,000	2,000,000	38,317,554

유동성장기부채	4,390,513	(273,670)	38,880	(440,533)	3,715,190

장기차입금	34,277,764	928,683	106,920	(1,559,467)	33,753,901

합계	74,485,660	831,184	469,800	-	75,786,645

38. 위험관리(1) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다.

당분기 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 40(당) 분기말	제 39(전) 기말

부채총계	101,010,756	97,825,510

자본총계	81,772,484	79,683,788

부채비율	123.5%	122.8%

(2) 시장위험① 외환위험당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기와 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은다음과 같습니다.

(외화단위 : 천단위, 원화단위 : 천원)

외화	제 40(당) 분기말	제 39(전) 기

외화자산	외화부채	외화자산원화환산액	외화부채원화환산액	외화자산	외화부채	외화자산원화환산액	외화부채원화환산액

USD	12,717	7,250	15,548,163	8,863,850	13,250	7,400	15,340,907	8,567,720

JPY	3,544	-	40,072	-	2,033	-	21,620	-

CNY	33,346	-	5,749,826	24,133	-	3,999,881	-

TWD	5,786	-	233,569	7,163	-	275,625	-

VND	3,007	-	150	3,007	-	150	-

INR	30	-	491	30	-	491	-

PHP	-	-	-	-	9	-	211	-

합계	-	-	21,572,272	8,863,850	-	-	19,638,885	8,567,720

당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

외화	제 40(당) 분기말	제 39(전) 기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	668,431	(668,431)	677,319	(677,319)

CNY 등	602,411	(602,411)	429,798	(429,798)

합계	1,270,842	(1,270,842)	1,107,117	(1,107,117)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.당분기와 전기말 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 40(당) 분기말	제 39(전) 기말

단기차입금	38,317,554	35,817,383

유동성장기차입금	3,715,190	4,390,513

장기차입금	33,753,901	34,277,764

차입금 계	75,786,645	74,485,660

이자율의 변동이 당분기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 보고기간말 현재 남아있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.당분기와 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 40(당) 분기말	제 39(전) 기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

당기순이익 증가(감소)	(757,866)	757,866	(744,857)	744,857

(3) 신용위험

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 40(당) 분기말	제 39(전) 기말

현금및현금성자산	9,902,551	9,865,632

매출채권	17,445,770	14,051,117

기타수취채권	4,332,625	3,878,677

합계	31,680,947	27,795,426

당사는 매출채권에 대해 손실충당금을 인식하였으며(주석 5참조), 이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다.

(4) 유동성위험신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.

당사의 차입금, 리스부채 및 매입채무를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	매입채무	리스부채	차입금	합계

1년 이내	2,963,421	110,490	42,032,744	45,106,655

1년~2년	-	69,738	4,781,748	4,851,485

2년 이후	-	13,163	28,972,153	28,985,317

합계	2,963,421	193,391	75,786,645	78,943,457

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.