대주전자재료 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

대주전자재료 주식회사

제 44(당)기 분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지 제 43(전)기 분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지 1. 일반사항 대주전자재료 주식회사(이하 "당사")는 1981년 7월 1일 설립되어 전기전자부품에 적용되는 전자재료를 개발, 제조 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 2004년 12월 10일에 회사의 주식을 코스닥시장에 상장하였고, 본점과 공장은 경기도 시흥시에 위치하고 있습니다.

당사는 설립 후 수차의 증자 등을 거쳐 2024년 03월 31일 현재 납입자본금은 7,740,297천원입니다. 보고기간말 현재 당사의 주주구성 내역은 다음과 같습니다.

주주명	보통주

주식수	지분율(%)

임무현 외 특수관계자	4,274,919	27.61%

자기주식	717,389	4.63%

기타	10,488,285	67.76%

합계	15,480,593	100.00%

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.(1) 재무제표 작성기준

당사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 또한 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 중요한 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및 관계기업의 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과관계기업에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1027호에따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 다만, 한국채택국제회계기준을 최초로 채택하기 전부터 소유한 종속기업 및 관계기업투자에 대하여는 한국채택국제회계기준 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 원가법을 적용하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의근거를 사용하였습니다.

당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융부채

- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지정

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경으로 인한 영향은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.회계정책의 변경에 따른 공시사항은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 반영될 것입니다.

4. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당) 분기말	제 43(전) 기말

현금	21,811	24,889

보통예금	24,775,905	1,866,603

외화예금	10,066,349	12,885,624

단기예금	-	22,000,000

합 계	34,864,065	36,777,117

사용이 제한된 현금및 현금성자산의 내역은 없습니다.

5. 매출채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	제 44(당) 분기말	제 43(전) 기말

원화 외상매출금	1,951,756	2,353,981

외화 외상매출금	25,065,907	21,105,043

받을어음 등	41,112	35,304

합 계	27,058,775	23,494,328

상기 매출채권은 단기수취채권으로 장부금액과 공정가액의 차이가 중요하지 않습니다.

(2) 보고기간말 현재 매출채권에 대한 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당) 분기말	제 43(전) 기말

기초 대손충당금	-	365,813

손상차손 환입	-	(365,813)

기말 대손충당금	-	-

6. 기타수취채권 및 기타장기수취채권 보고기간말 현재 기타수취채권 및 기타장기수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당) 분기말	제 43(전) 기말

미수금	5,168,358	4,185,871

미수수익	248,827	189,675

단기대여금	108,310	130,810

장기대여금	11,422,303	10,685,033

장기대여금 (대손충당금)(*)	(1,993,336)	(1,993,336)

합 계	14,954,461	13,198,053

(유동성) 기타수취채권 소계	5,525,495	4,506,356

(비유동) 기타장기수취채권 소계	9,428,966	8,691,697

(*) 상기 장기대여금 중 동관대주에 대한 대여금은 보고기간말 현재 50%의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

7. 기타유동자산 보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당) 분기말	제 43(전) 기말

기타유동자산

선급금	255,553	176,347

선급비용	272,355	328,849

합 계	527,908	505,196

8. 단기금융자산 및 기타비유동금융자산 보고기간말 현재 단기금융자산 및 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당) 분기말	제 43(전) 기말

단기금융자산

정기예금 등	3,547,631	3,247,631

단기금융자산_공정가치측정자산	1,992,319	1,992,617

단기금융자산 소계	5,539,950	5,240,248

기타비유동금융자산

장기금융자산_공정가치측정자산	3,025,998	3,447,630

장기투자증권	551,948	133,048

임차보증금	401,503	381,488

장기보험	824,386	761,913

매도가능금융자산_주식	504,900	-

매도가능금융자산_출자금	419,200	419,200

기타비유동금융자산 소계	5,727,935	4,724,079

한편, 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내역	제 44(당) 분기말	제 43(전) 기말

단기금융자산	보증신용장에 대한 담보	440,000	440,000

계약이행과 관련된 질권설정	2,107,631	2,107,631

장기금융자산_공정가치측정자산	군산시 국내복귀보조	419,200	419,200

합계	2,966,831	2,966,831

9. 당기손익-공정가치측정금융자산 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 44(당) 분기말	제 43(전) 기말

당기손익-공정가치금융자산

단기금융자산_공정가치측정자산	1,992,319	1,992,617

장기금융자산_공정가치측정자산	3,445,198	3,447,630

합계	5,437,517	5,440,247

10. 금융자산의 공정가치 측정(1) 보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 금융자산

(단위 : 천원)

재무상태표상 자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 지정(*)	합계

현금및현금성자산	34,864,065	34,864,065

매출채권	27,058,775	27,058,775

기타수취채권	5,525,495	5,525,495

단기금융자산	3,547,631	1,992,319	5,539,950

기타장기수취채권	9,428,966	9,428,966

기타비유동금융자산	1,225,889	3,445,198	1,056,848	5,727,935

자산 계	81,650,822	5,437,517	1,056,848	88,145,187

(*) 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자를 표시하고 있습니다. 동 기타포괄손익-공정가치 금융자산은 취득 이후 관련 환경, 시장, 전략, 상황 등의 유의적 변동이 없다고 판단하여, 취득원가를 공정가치의최선의 추정치를 사용하였습니다.

② 당분기말 금융부채(단위 : 천원)

재무상태표상 부채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무	3,320,379

기타지급채무	12,200,873

차입금(유동)	144,634,000

기타유동금융부채	727,230

사채	79,999,921

기타장기지급채무	1,085,593

차입금(비유동)	27,000,000

기타비유동금융부채	235,879

부채 계	269,203,874

③ 전기말 금융자산(단위 : 천원)

재무상태표상 자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 지정	합계

현금및현금성자산	36,777,117	-	-	36,777,117

매출채권	23,494,328	-	-	23,494,328

기타수취채권	4,506,356	-	-	4,506,356

단기금융자산	3,247,631	1,992,617	-	5,240,248

기타장기수취채권	8,691,697	-	-	8,691,697

기타비유동금융자산	1,143,401	3,447,630	133,048	4,724,079

자산 계	77,860,529	5,440,247	133,048	83,433,824

④ 전기말 금융부채(단위 : 천원)

재무상태표상 부채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무	4,756,742

기타지급채무	8,769,165

차입금(유동)	136,800,000

기타유동금융부채	717,552

사채(유동)	79,999,921

기타장기지급채무	1,046,010

기타비유동금융부채	239,430

부채 계	232,328,820

(2) 보고기간말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 44(당) 분기말	제 43(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 >

공정가치로 측정한 금융자산

단기금융자산	1,992,319	1,992,319	1,992,617	1,992,617

장기금융자산	3,445,198	3,445,198	3,447,630	3,447,630

기타포괄손익-공정가치 금융자산

기타비유동금융자산	1,056,848	1,056,848	133,048	133,048

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	34,864,065	34,864,065	36,777,117	36,777,117

매출채권	27,058,775	27,058,775	23,494,328	23,494,328

기타수취채권	5,525,495	5,525,495	4,506,356	4,506,356

단기금융자산	3,547,631	3,547,631	3,247,631	3,247,631

기타장기수취채권	9,428,966	9,428,966	8,691,697	8,691,697

기타비유동금융자산	1,225,889	1,225,889	1,143,401	1,143,401

금융자산 합계	88,145,187	88,145,187	83,433,824	83,433,824

금융부채 >

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	3,320,379	3,320,379	4,756,742	4,756,742

기타지급채무	12,200,873	12,200,873	8,769,165	8,769,165

차입금(유동)	144,634,000	144,634,000	136,800,000	136,800,000

기타유동금융부채	727,230	727,230	717,552	717,552

기타장기지급채무	1,085,593	1,085,593	1,046,010	1,046,010

차입금(비유동)	27,000,000	27,000,000	-	-

사채(유동)	79,999,921	79,999,921	79,999,921	79,999,921

기타비유동금융부채	235,879	235,879	239,430	239,430

금융부채 합계	269,203,874	269,203,874	232,328,820	232,328,820

(3) 공정가치 서열 공시

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융자산에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융자산을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

① 당분기말(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

단기금융자산	1,992,319	1,992,319

장기금융자산	3,445,198	3,445,198

장기투자증권	1,056,848	1,056,848

② 전기말(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

단기금융자산	-	-	1,992,617	1,992,617

장기금융자산	-	-	3,447,630	3,447,630

장기투자증권	-	-	133,048	133,048

(4) 당분기와 전분기 중 금융자산 범주별 손익은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합계

이자수익	434,483	-	-	-	434,483

배당금수익	-	48,768	10,018	-	58,786

외환차익	1,074,101	-	-	77,784	1,151,885

외화환산이익	981,447	-	-	15	981,463

금융상품평가이익	-	356	-	-	356

금융수익 계	2,490,031	49,125	10,018	77,799	2,626,972

이자비용	-	-	-	439,229	439,229

외환차손	114,725	-	-	29,512	144,237

외화환산손실	784	-	-	140,454	141,238

파생상품거래손실	-	-	-	1,874	-	1,874

금융상품평가손실	-	3,087	-	-	-	3,087

금융비용 계	115,508	3,087	-	1,874	609,195	729,663

② 전분기(단위 : 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

이자수익	649,358	-	-	649,358

배당금수익	-	37,394	-	37,394

외환차익	1,219,655	-	95,385	1,315,040

외화환산이익	808,271	-	1,224	809,495

금융상품거래이익	-	19,279	-	19,279

금융수익 계	2,677,284	56,673	96,609	2,830,566

이자비용	-	-	2,742,655	2,742,655

외환차손	985,217	-	68,502	1,053,719

외화환산손실	32,748	-	182,500	215,248

금융상품평가손실	-	14,144	-	14,144

금융비용 계	1,017,965	14,144	2,993,657	4,025,766

11. 종속기업투자 및 관계기업투자.(1) 보고기간말 현재 당사가 보유한 종속기업과 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

회사명	구분	소재지	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액 (*1)	장부가액

상해대주전자재료유한공사	종속기업	중국	83.31	6,153,563	8,152,145	6,153,563

동관대주전자재료유한공사(*2)	97.82	8,246,510	1,729,209	-

청도대주전자재료유한공사	100	1,240,206	2,250,278	1,240,206

베트남대주전자재료유한공사	베트남	100	4,478,847	5,197,334	4,478,847

종속기업 소계	20,119,127	17,328,967	11,872,617

DAEJOO US.,LLC(*3)	관계기업	미국	90.00	577,021	23,425	32,000

인도대주전자재료유한회사(*4)	인도	99.60	399,772	195,202	212,811

관계기업 소계	976,793	218,627	244,811

합계	21,095,919	17,547,593	12,117,428

(*1) 상기 순자산지분가액의 결정은 종속기업이 자체적으로 결산한 재무제표를 이용하였으며, 관계기업은 전기말 재무제표를 사용하였습니다. (*2) 당사는 종속기업인 동관대주전자재료유한공사에 대해 전기 누적 8,246,510천원의 손상차손을 인식하였습니다. 미래 사업 계획 및 기타 외부기관의 시장 전망 자료, 경영진과의 인터뷰 등을 바탕으로 종속기업투자주식의 회수가능액을 검토하였으며, 종속기업투자주식의 회수가능액은 현금흐름할인법으로 측정하였습니다.(*3) 연구개발용 자산의 통제를 목적으로 인수한 기업으로서 유의한 손익이 발생하지 않을 예정이므로 관계기업으로 분류하였습니다. (*4) 현지 시장환경 변동에 따라 철수 를 결정하 였으나 코로나의 영향 이후 절차가 중지되어 관계기업투자로 재분류하였습니다

② 전기말(단위 : 천원)

회사명	구분	소재지	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부가액

상해대주전자재료유한공사	종속기업	중국	83.31	6,153,563	8,477,252	6,153,563

동관대주전자재료유한공사	97.82	8,246,510	2,056,813	-

청도대주전자재료유한공사	100	1,240,206	2,092,090	1,240,206

베트남대주전자재료유한공사	베트남	100	4,478,847	4,371,547	4,478,847

종속기업 소계	20,119,127	16,997,701	11,872,617

DAEJOO US.,LLC	관계기업	미국	90.00	577,021	23,425	32,000

인도대주전자재료유한회사	인도	99.60	399,772	195,202	212,811

관계기업 소계	976,793	218,627	244,811

합계	21,095,919	17,216,328	12,117,428

(2) 보고기간말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위 : 천원)

회사명	구분	자산	부채	매출액	순이익(손실)

상해대주전자재료유한공사	종속기업	16,351,894	6,566,580	6,993,561	(662,244)

동관대주전자재료유한공사	15,178,292	13,410,546	4,138,700	(330,914)

청도대주전자재료유한공사	2,613,421	363,143	793,513	100,737

베트남대주전자재료유한공사	18,516,947	13,319,614	5,842,959	638,035

합계	52,660,555	33,659,883	17,768,733	(254,385)

② 전기말(단위 : 천원)

회사명	구분	자산	부채	매출액	순이익(손실)

상해대주전자재료유한공사	종속기업	16,266,279	6,090,728	30,323,253	(204,852)

동관대주전자재료유한공사	16,012,955	13,910,304	27,503,494	(1,442,998)

청도대주전자재료유한공사	2,276,956	184,867	2,682,360	338,592

베트남대주전자재료유한공사	14,431,044	10,059,497	5,790,471	436,765

합계	48,987,233	30,245,395	66,299,578	(872,494)

(3) 보고기간말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 전기말

(단위 : 천원)

회사명	구분	자산	부채	매출액	순이익(손실)

DAEJOO US., LLC	관계기업	26,028	-	-	(8,620)

인도대주전자재료유한회사	195,986	-	-	(1,155)

합계	222,014	-	-	(9,775)

12. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비(*)	본계정 대체	기말잔액

토지	87,892,561	-	-	-	30,257,338	118,149,899

건물	34,082,644	-	-	(312,309)	4,134,348	37,904,684

구축물	8,646,776	-	-	(137,519)	117,040	8,626,297

정부보조금	(42,002)	-	-	543	-	(41,459)

기계장치	43,906,043	-	-	(1,497,844)	1,569,682	43,977,881

정부보조금	(625,053)	(47,896)	-	44,047	(25,463)	(628,902)

차량운반구	428,026	-	-	(34,544)	-	393,482

공구와기구	100,088	-	-	(12,519)	-	87,569

집기비품	1,106,112	-	-	(110,988)	24,800	1,019,924

정부보조금	(3,903)	-	-	689	-	(3,214)

건설중인자산	102,568,387	38,222,478	-	-	(36,103,208)	104,687,657

정부보조금	(12,732)	(12,732)	-	-	25,463	-

사용권자산-부동산	43,831	-	-	(10,194)	-	33,637

사용권자산-차량운반구	321,760	53,745	-	(33,257)	-	342,248

사용권자산-비품	8,994	-	-	(2,712)	-	6,282

합계	278,421,533	38,215,594	-	(2,106,606)	-	314,555,984

(*) 상기 감가상각비 중 판매비와관리비의 감가상각비로 139,791천원, 경상개발비로 238,847천원, 제조원가로 1,727,968천원이 계상되어 있습니다.

② 전기말(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비(*)	본계정 대체	기말잔액

토지	87,749,561	-	-	-	143,000	87,892,561

건물	34,407,221	-	(10,285)	(1,134,048)	819,757	34,082,644

구축물	7,734,813	-	-	(533,958)	1,445,921	8,646,776

정부보조금	-	-	-	1,448	(43,450)	(42,002)

기계장치	32,333,666	(2,057)	(124,226)	(5,204,434)	16,903,094	43,906,043

정부보조금	(613,397)	-	-	188,344	(200,000)	(625,053)

차량운반구	99,572	-	-	(96,962)	425,416	428,026

공구와기구	150,162	-	-	(50,075)	-	100,088

집기비품	879,834	-	-	(377,402)	603,680	1,106,112

정부보조금	(6,658)	-	-	2,755	-	(3,903)

건설중인자산	17,777,207	105,380,378	(248,329)	-	(20,340,869)	102,568,387

정부보조금	(50,134)	(206,048)	-	-	243,450	(12,732)

사용권자산-부동산	36,041	63,375	-	(55,584)	-	43,831

사용권자산-차량운반구	281,955	185,139	-	(145,334)	-	321,760

사용권자산-비품	19,991	-	-	(10,998)	-	8,994

합계	180,799,834	105,420,787	(382,841)	(7,416,248)	-	278,421,533

(*) 전기 감가상각비 중 판매비와관리비의 감가상각비로 548,496천원, 경상개발비로 862,025천원, 제조원가로 6,005,728천원이 계상되어 있습니다. (2) 당사는 유형자산에 대하여 재산종합보험을 가입하고 있습니다.(3) 당분기중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 1,360,744천원 (전기: 2,555,524천원)입니다.(4) 당사는 인식시점 이후의 측정에 대해 토지를 제외한 유형자산은 원가모형을 적용하고 토지에 대해서는 재평가모형을 적용하여 주기적으로 평가하고 있습니다.

① 토지의 재평가금액 및 원가모형적용시 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	재평가기준일	재평가금액 (장부금액)	원가모형적용시 장부금액

토지	2021-12-31	87,749,561	40,645,817

② 재평가 관련 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

기타포괄손익누계액	55,375,825

법인세효과	(11,573,547)

법인세효과 차감 후 기타포괄손익누계액	43,137,768

13. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	제 44(당) 분기말	제 43(전) 기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제품	4,305,115	(550,656)	3,754,459	2,507,569	(336,516)	2,171,053

원재료	4,432,004	(51,307)	4,380,697	4,298,665	(96,094)	4,202,571

미착품	33,502	-	33,502	249,753	-	249,753

재공품	11,030,181	(88,223)	10,941,958	9,132,831	(160,409)	8,972,422

저장품	652,636	-	652,636	438,278	-	438,278

합계	20,453,438	(690,186)	19,763,252	16,627,096	(593,019)	16,034,077

14. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	당분기 상각액	기말잔액

특허권	249,239	2,791	-	(23,723)	228,307

소프트웨어	1,209,419	37,650	-	(135,262)	1,111,807

정부보조금	(183,333)	-	-	20,000	(163,333)

기타의무형자산(*1)	166,639	-	-	-	166,639

계	1,441,964	40,441	-	(138,985)	1,343,420

※ 회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 시설이용권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기에 인식한 손상차손은 없습니다. 시설이용권의 회수가능액은 순공정 가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. (*1) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.

② 전기말(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액 (*1)	당기 상각액	기말잔액

특허권	252,094	87,170	-	(90,025)	249,240

소프트웨어	1,457,834	269,000	-	(517,416)	1,209,418

정부보조금	(263,333)	-	-	80,000	(183,333)

기타의무형자산(*2)	325,062	-	(158,423)	-	166,639

계	1,771,657	356,170	(158,423)	(527,440)	1,441,964

(*1) 전기 처분 등 감소액은 골프회원권 매각으로 103,396천원의 처분이익이 발생하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비는 판매비와관리비 및 제조경비에 계상하고 있으며, 발생한 무형자산상각비는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당) 분기	제 43(전) 분기

판매비와관리비	92,284	84,421

제조경비	44,570	36,200

경상연구개발비	2,130	2,130

합계	138,985	122,751

(3) 당분기와 전분기 중 연구와 개발 지출의 총액은 판매비와 관리비중 경상연구개발비로 처리되었으며 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당) 분기	제 43(전) 분기

경상연구개발비(판매비와관리비)	2,129,902	2,218,632

15. 리스 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당) 분기말	제 43(전) 기말

부동산	33,637	43,831

차량운반구	342,248	321,760

비품	6,282	8,994

합계	382,167	374,585

당분기 중 증가된 사용권자산은 53,745천원입니다.(전기말: 248,514천원)

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당) 분기	제 43(전) 분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	10,194	21,418

차량운반구	33,257	2,712

비품	2,712	33,148

소계	46,163	57,278

리스부채에 대한 이자비용	3,607	2,540

단기리스료	55,016	18,684

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	8,559	4,442

합계	113,345	82,944

(3) 보고기간말말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 44(당) 분기말	제 43(전) 기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	165,229	153,747	163,788	153,298

1년 초과 5년 이내	249,281	235,879	241,540	229,430

합계	414,510	389,626	405,327	382,728

(4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당) 분기말	제 43(전) 기말

유동	153,747	153,298

비유동	235,879	229,430

합계	389,626	382,728

16. 담보로 제공된 자산 등 (1) 보고기간말 현재 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 천달러, 천위안)

담 보 자 산	담보자산가액	담보설정액	담보권자	과목	내역	금액

특허권	3,221	6,000,000	국민은행	단기차입금	운영자금	5,000,000

코스닥등록주식 (자사주 250,000주)	5,473,185	12,000,000	10,000,000

토지(1236-10)	19,774,431	10,000,000	한국산업은행	34,800,000

토지(2598) (*1)	67,975,130

건물(1236-10)	12,334,016	US$1,200

건물(2598)	24,967,649	시설자금	27,000,000

기계기구(2598)	26,131,110	107,000,000

단기금융자산	440,000	484,000	기업은행	운전자금	-

재고자산	19,763,252	2,990,000	한국수출입은행	운영자금	2,300,000

US$6,500	US$5,000

특허권	922	1,200,000	우리은행	운영자금	7,800,000

건물_아파트 오피 스텔	603,594	3,600,000	운전자금	2,000,000

새만금토지(*2)	30,257,338	25,800,000	시설자금	21,500,000

합계	207,723,848	169,074,000	합계	110,400,000

US$0	US$7,700	US$6,200

(*1) 2011년 10월에 한국수자원공사로부터 공장설립을 목적으로 시화MTV 단지내의 토지를 분양받아 총 29,134백만원을 지급하고 취득 완료하였습니다. 한편, 동 토지의 이용은 약정된 업종으로 제한되며, 2025년 8월까지 처분이 제한됩니다. (*2) 2023년 1월 한국농어촌공사로부터 새만금산업단지내 토지를 분양받아 28,340백만원의 대금을 지급완료 하였습니다. 사업개시 신고 후 5년 이내 양도 제한됩니다.

(2) 보고기간말 현재 채무 등을 위하여 타인으로부터 제공받은 담보 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증가액	차입처	과목	관련채무

내역	금액

신용보증기금	1,710,000	신한은행	단기차입금	운영자금	1,800,000

1,275,000	1,500,000

기술보증기금	2,945,000	3,100,000

한국무역공사	2,430,000	KEB하나은행	무역금융	2,700,000

(3) 재고자산의 양도담보 당기 중에 한국수출입은행으로부터의 포괄수출금융대출 에 대한 담보로 상품, 제품, 원재료, 재공품 등 재고자산을 한국수출입은행에 양도담보 제공하였습니다. 한편, 회사는 채권자의 대리인으로서 동 재고자산에 대하여 점유,사용,보존관리를 하고 있습니다.

17. 기타의 지급채무 보고기간말 현재 기타지급채무 및 기타장기지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당) 분기말	제 43(전) 기말

기타지급채무

미지급금	10,114,232	5,774,085

미지급비용	2,086,642	2,995,081

합계	12,200,873	8,769,165

기타장기지급채무

장기미지급금	1,085,593	1,046,010

합계	1,085,593	1,046,010

18. 차입금 및 사채 (1) 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당) 분기말	제 43(전) 기말

유동부채

단기차입금	144,634,000	136,800,000

전환사채	79,999,921	79,999,921

소 계	224,633,921	216,799,921

비유동부채

장기차입금	27,000,000	-

소 계	27,000,000	-

합 계	251,633,921	216,799,921

(2) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	제 44(당) 분기말	제 43(전) 기말

기업은행	운영자금	5,000,000	5,000,000

KEB하나은행	무역금융	6,700,000	6,700,000

한국수출입은행	무역금융	9,034,000	-

신한은행	운영자금	4,900,000	4,900,000

1,500,000	1,500,000

한국산업은행	운영자금	14,800,000	14,800,000

20,000,000	20,000,000

시설자금	27,000,000	27,000,000

국민은행	운영자금	14,400,000	14,400,000

정책자금	10,000,000	10,000,000

우리은행	운영자금	2,000,000	2,000,000

7,800,000	9,000,000

시설자금	21,500,000	21,500,000

합 계	144,634,000	136,800,000

(3) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	제 44(당) 분기말	제 43(전)기말

산업은행	시설자금	27,000,000	-

합 계	27,000,000	-

상기 장기차입금은 원금분할상환조건이며, 이와 관련하여 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다.(4) 보고기간말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입금

2027.04.01~2028.03.31	5,400,000

2028.04.01~2029.03.31	5,400,000

2029.04.01~2030.03.31	5,400,000

2030.04.01~2031.03.31	5,400,000

2031.04.01~2032.03.31	5,400,000

합계	27,000,000

(5) 보고기간말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	표면이자율	유효이자율	당분기말	전기말

전환사채	2021-11-15	2028-11-15	0%	0%	79,999,921	79,999,921

(6) 발행된 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행금액	79,999,921

발행일	2021-11-15

만기일	2028-11-15

전환청구기간	2022년 11월 16일부터 2028년 10월 25일

액면이자율	0%

만기보장수익률	0%

전환권행사시 발행할 주식	기명식 보통주식

전환가격	103,356원/주

전환가액의 조정내역	가. 발행회사가 본건 전환사채를 발행한 후 1년이 되는 날까지 발행회사가 그 당시 본건 전환사채의 직전 전환가액(전환가액이 조정된 경우에는 조정 후 전환가액을 의미함. 이하 같음) 보다 낮은 발행가액으로 유ㆍ무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통해 신주를 발행하거나, 직전 전환가액을 하회하는 최초의 전환가액 또는 행사가격으로 주식관련사채를 발행하는 경우, 해당 신주 또는 주식관련사채의 발행가액, 전환가액 또는 행사가격으로 전환가액을 조정하기로 한다. 단, 본 목 및 나목에서 정한 사유에 모두 해당하는 경우 각 계산방법에 의한 조정 후 전환가액 중 낮은 가격을 조정 후 전환가액으로 한다. 명확히 하면, 본건 전환사채를 발행한 후 1년 이후에 본 목의 전술한 사유가 발생하는 경우에도 전환가액의 조정은 이루어지지 아니한다. 나. 발행회사가 본건 전환사채를 발행한 후 사채권자가 전환청구를 하기 전에 시가보다 낮은 발행가액으로 유ㆍ무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통해 신주를 발행하거나, 시가를 하회하는 최초의 전환가액 또는 행사가격으로 주식관련사채를 발행하는 경우, 다음과 같이 전환가액을 조정하기로 한다. 다만 유상증자와 무상증자를 병행하여 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가액이 시가를 상회하는 때에는 유상증자에 의하여 발행된 신주에 대하여는 전환가액 조정을 적용하지 아니하고, 무상증자에 의하여 발행된 신주에 한하여 전환가액 조정을 적용하기로 한다. 본항에 따른 전환가액의 조정일은 유ㆍ무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 한다. 조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 발행회사의 기 발행주식수 B: 발행회사의 신 발행주식수 C: 발행회사의 신 발행주식의 1주당 발행가격 D: 시가 (i) 기발행주식수는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재 발행회사의 발행주식 총수로 한다. (ii) 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 신발행주식수는 당해 사채 발행시의 전환가액으로 당해 사채 전부가 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. (iii) 1주당 발행가격은 주식배당ㆍ준비금의 자본전입의 경우 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 당해 사채발행시 전환가액 또는 행사가격으로 한다. (iv) 시가라 함은 당해 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권리락 주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 계산한 기준주가)로 한다. 다. 합병, 분할, 감자, 주식분할 또는 주식병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우, 당해 합병, 분할, 감자, 주식분할 또는 주식병합 등의 직전에 사채권자가 전환권을 행사하여 본건 전환사채가 전액 주식으로 전환되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수를 산출할 수 있는 가액으로 전환가액을 조정한다. 본항에 따른 전환가액의 조정일은 합병, 분할, 감자, 주식분할 또는 주식병합의 기준일 또는 기타 사유의 효력발생일로 한다. 라. 본호에 의해 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 한다. 본호에 따라 전환가액을 조정하여야 하는 사유가 수 회 발생하는 경우 각 사유별로 전환가액을 조정한다. 마. 본호에 의한 조정 후 전환가액 중 원 미만은 절상한다.

조기상환청구권	본건 전환사채의 사채권자는 본건 전환사채의 발행일로부터 2년이 되는 날인 2023년 11월 15일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본건 전환사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

19. 순확정급여부채

당사는 다음과 같은 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. ① 확정기여형 퇴직급여제도 당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도에 가입하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

② 확정급여형 퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 임ㆍ직원을 위하여 부분적으로 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 임ㆍ직원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정됩니다.

(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채와 관련된 부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 44(당) 분기말	제 43(전) 기말

확정급여채무의 현재가치	16,250,663	16,372,075

사외적립자산의 공정가치	(11,158,547)	(11,508,744)

재무상태표상 확정급여부채	5,092,116	4,863,331

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 44(당) 분기	제 43(전) 분기

기초금액	16,372,075	13,062,895

당기근무원가	401,253	360,772

이자원가	174,696	-

급여지급액	(697,361)	(37,820)

기말금액	16,250,663	13,385,847

(3) 당분기와 전분기 중 순확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 44(당) 분기	제 43(전) 분기

당기근무원가	401,253	360,772

이자원가	174,696	-

사외적립자산의 기대수익	(122,730)	-

합계	453,219	360,772

(4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당) 분기	제 43(전) 분기

기초금액	11,508,744	8,350,400

사외적립자산의 기대수익	122,730	-

급여지급액	(472,926)	(54,839)

기말금액	11,158,547	8,295,560

사외적립자산의 기대수익률은 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수익을 가중평균하여 기대수익률을 산출하되, 회계기간 초에 시장에서 형성된 기대치에 기초하여 결정하였으며, 퇴직연금 정기예금의 계좌별 잔존원금과 만기이율로 가중평균하여 기대수익률을 산출하였습니다.

(5) 보고기간말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위 : 천원)

구분	제 44(당) 분기말	제 43(전) 기말

현금및현금성자산	11,158,547	11,508,744

(6) 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	제 44(당) 분기말	제 43(전) 기말

기대임금상승률(승급률 포함)	5.20%	5.20%

할인율	4.45%	4.45%

20. 장단기 기타금융부채 보고기간말 현재 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당) 분기말	제 43(전) 기말

기타유동금융부채

예수금	573,483	564,254

리스부채(유동)	153,747	153,298

합계	727,230	717,552

기타비유동금융부채

임대보증금	-	10,000

리스부채(비유동)	235,879	229,430

합계	235,879	239,430

21. 기타유동부채 보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당) 분기말	제 43(전) 기말

기타유동부채

선수금	36,210	19,124

합계	36,210	19,124

22. 우발채무 및 약정사항

(1) 보고기간말 현재 금융기관과의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 천달러, 천위안)

은행명	구 분	한도액	사용액	미사용액

한국산업은행	외화수입신용장	USD 1,200	-	USD 1,200

운영자금	34,800,000	34,800,000	-

시설자금	35,000,000	27,000,000	8,000,000

KEB하나은행	무역금융	6,700,000	6,700,000	-

기업은행	보증신용장(*)	CNY 44,000	CNY 44,000	-

운영자금	5,000,000	5,000,000	-

신한은행	운전자금	6,400,000	6,400,000	-

한국수출입은행	수입원자재 등	2,300,000	2,300,000	-

무역금융	USD 5,000	USD 5,000	-

국민은행	운영자금	24,400,000	24,400,000	-

우리은행	운영자금	9,800,000	9,800,000	-

시설자금	21,500,000	21,500,000	-

합 계	145,900,000	137,900,000	8,000,000

CNY 44,000	CNY 44,000	CNY 0

USD 6,200	USD 5,000	USD 1,200

(*) 동관대주전자재료유한공사의 차입금에 대한 담보제공을 위해 개설한 보증신용장입니다. (2) 특수관계자인 상해대주전자재료유한공사, 동관대주전자재료유한공사 등의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다. ( 주석 36 참조 ) (3) 차입금과 관련하여 특수관계자인 최대주주와 대표이사 등으로 부터 58,880,266천 원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 각종 계약과 관련하여 서울보증보험과 자본재공제조합으로부터 15,684,711천원 의 이행보증을 제공받고 있습니다.

(5) 차입금과 관련하여 신용보증기금으로부터 2,985,000천원, 한국무역보험공사로부터 2,430,000천원,기술보증기금으로부터 2,945,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(6) 보고기간말 현재 본사및 시화MTV단지 내 토지에 음극재 양산용 시설투자가 진행 되고 있으며, 2,006억 원 이 투자 진행되어 건물, 기계장치 및 건설중인자산에 계상되어 있습니다. 23. 자본금과 자본잉여금 (1) 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 44(당) 분기말	제 43(전) 기말

수권주식수	70,000,000주	70,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행주식수	보통주	15,480,593주	15,480,593주

자본금	보통주	7,740,296천원	7,740,296천원

(2) 보고기간말 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

주식수	자본금	주식발행 초과금

15,480,593주	7,740,297	42,560,056

(3) 보고기간말 현재 자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당) 분기말	제 43(전) 기말

자본잉여금

주식발행초과금	42,560,056	42,560,056

기타자본잉여금	90,703	90,703

자기주식처분이익	745,812	416,921

전환권대가	9,503,745	9,503,745

합계	52,900,316	52,571,425

신종자본증권

신종자본증권	38,384,430	38,384,430

합계	38,384,430	38,384,430

자본조정

주식선택권	130,625	303,050

자기주식	(15,705,609)	(15,850,103)

합계	(15,574,984)	(15,547,053)

기타포괄손익누계액

유형자산재평가차액	43,137,768	43,137,768

보험수리적손익	(4,320,025)	(4,320,025)

합계	38,817,743	38,817,743

이익잉여금

이익준비금	2,154,064	2,154,064

재무구조개선적립금	1,800,000	1,800,000

기술투자적립금	3,236,263	3,236,263

미처분이익잉여금	28,484,201	22,382,692

합계	35,674,529	29,573,020

24. 신종자본증권 신종자본증권의 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

발행금액	38,400,000,000원

만기	만기일인 2053년 11월 21일에 전자등록금액의 181.92397% (발행 당시 만기일인 2053년 11월 21일 및 발행 당시 발행일로부터 3년까지의 만기보장수익률 분기단위 연2.0% 적용 기준으로, 실제 적용되는 만기보장수익률 및 만기상환율은 조정된 표면이자 및 만기보장수익률에 따라 변경됨)를 일시 상환. (단, 표면이자가 지급된 경우에 기지급된 표면이자를 공제 함. 해당 원금상환일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일로 하며 그 이후경과이자는 계산하지 아니함.)

이자율	[표면금리] (가) 본건 사채의 표면금리는 연 0.0%로 한다. (나) 본건 사채 발행 후 만 3년이 되는 날의 다음날부터 표면금리는 연 2.0%로 하고, 만 4년이 되는 날의 다음날부터의 표면금리는 직전 년도 표면금리에 0.5%를 가산한 이율을 매 1년마다 재산정하여 적용. 명확히 하자면, 조정된 이자율은 조정일 (당일포함)부터 차회차 조정일 전일 (당일포함)까지 적용됨. [만기보장수익률] (가) 본건 사채의 만기보장수익률은 연복리 2.0%(분기 단위 계산, 이하 (나)목 동일)로 함. (나) 본건 사채 발행 후 만 3년이 되는 날의 다음날부터 만기보장수익률은 연복리 6.0%로 하고, 만 4년이 되는 날의 다음날부터의 만기보장수익률은 직전 년도 만기보장수익률에 0.5%p를 가산한 아래와 같은 이율을 매 1년마다 재산정하여 적용. 본목에서 변경된 만기보장수익률은 발행일로부터 소급하여 적용되는 것으로 함. 명확히 하자면, 조정된 만기보장수익률은 발행일(당일포함)부터 차회차 조정일 전일 (당일포함)까지 적용 됨. (다) 발행회사는 상기한 바에 따라 본건 사채의 만기보장수익률 및 만기상환율이 변경될 경우 변경 즉시 원리금지급대행기관 및 한국예탁결제원에 사전 통지하여야 함.

이자지급방법	이자는 본건 사채의 발행일 익일로부터 사채상환기일 까지, 본건 사채의 발행일로부터 매 삼(3)개월이 되는 날(이하 “이자지급일”)에 직전 이자지급일 현재의 본건 사채의 전자등록금액에 제16호의 표면금리를 적용(연 이율의 1/4씩 분할)하여 산출한 금액을 후취로 지급하되(원단위 미만 절사) 이자지급기일은 다음과 같다(다만, 명확하게 하기 위해 제16호에 따른 표면금리는 2026년 11월 21일까지 0%이므로, 2026년 11월 21일까지 실제로 지급해야 하는 이자는 없다.). 다만, 어느 이자지급일이 영업일이 아닌 경우, 그 직후 영업일에 이자지급일까지의 이자를 지급하고, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니함.

배당조건	(가) 발행회사가 이자의 전부 또는 일부의 지급을 유예한 경우에도, 발행회사는 이후 도래하는 이자지급일에 발행회사의 선택에 따라 지급을 유예한 이자(이하 “유예이자”)를 포함하여 누적된 이자를 지급할 수 있으며, 이자지급일에 지급받을 이자 및 유예이자가 전액 지급되기 전까지는 현금 및 주식 배당결의를 하여서는 아니 됨. 발행회사가 이를 위반하여 현금 및 주식 배당결의를 한 경우에는 배당결의일의 직전 이자지급일에 본건 사채의 원금 및 원금에 대하여 발행일로부터 만기보장수익률을 적용하여 계산된 이자의지급시기가 도래한 것으로 간주되며, 지급시기 이후에는 연체이율이 적용 됨. (나) 유예이자에 대하여는, 이자지급이 유예된 이자지급일로부터 유예한 이자를 지급하여야 할 때까지의 기간 동안, 이자지급이 유예된 이자지급일부터 본건 사채의 원금 및 유예이자에 표면금리를 곱한 금액의 1/4을 가산

교환조건	회사가 보유한 자사주를 교환대상으로 사채의 전자등록금액 83,153원 당 1주로 교환

교환청구기간	2023년 11월 21일 ~ 2053년 10월 21일

기타	[사채의 중도상환(Call Option)에 관한 사항] (가) 사채권자는 어떠한 경우에도 본건 사채의 중도상환을 요구할 수 없음. 단, 사채권자의 교환권 행사는 중도상환으로 보지 아니함. (나) 발행회사의 선택에 의한 본건 사채의 중도상환(Call Option, 이하 그 행사권을 “중도상환권”이라 한다.)은 발행일로부터 3년이 되는 날(2026년 11월 21일, 당일 포함) 및 해당일 이후 각 이자지급일에 해당하는 날(이하 본건 사채의 중도상환이 이루어지는 날을 “중도상환일”이라 한다)에 사채권자에게 본호 (다)목에서 정한 중도상환금액을 지급하는 것을 조건으로 본건 사채 전부에 대하여 가능함. (다) 중도상환금액 : 발행회사는 중도상환일에 (i) 중도상환 대상 본건 사채의 전자등록금액의 100%에 해당하는 금액 및 (ii) 이에 대하여 본건 사채의 발행일부터 중도상환일까지의 기간 동안 제17호에 따른 본건 사채의 만기보장수익률을 적용하여 계산한 금액의 합계액에서 (iii) 제16호에 따라 중도상환일까지 이미 지급한 표면이자 금액을 차감한 금액과 (중도상환일 당시 존재하는 경우) 제18호에 따른 유예이자 및 추가이자와 제19호에 따른 연체이자 금액을 일시에 중도상환하되 원단위 미만은 절사함. 다만, 중도상환일이 영업일이 아닌 경우, 그 직후 영업일에 상환하되 중도상환일 이후의 경과이자는 계산하지 아니함 (라) 통지: 발행회사는 (나)목에 따라 중도상환권을 행사할 경우 행사금액, 행사일자 등을 중도상환일로부터 5영업일 전까지 사채권자, 원리금지급대행기관 및 한국예탁결제원에게 사전 통지하여야 함. (마) Call Option 통지: 발행회사의 중도상환권 행사시 (라)목에 따른 중도상환권 통지일(당일 포함)과 중도상환일 사이에 사채권자의 교환청구가 이루어진 경우 사채권자의 교환청구권이 발행회사의 중도상환권 보다 우선함.

상기 신종자본증권은 실질적으로 계약상의 지급의무를 부담하지 않음에 따라 당사는 해당 신종자본증권을 자본으로 분류하였으며, 발행금액에서 발행비용 등을 차감한 38,384,430천원을 전기 중 자본으로 인식하였습니다.25. 자기주식

보고기간말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	제 44(당) 분기말	제 43(전) 기말

수량(주)	717,389	723,989

금액	15,705,609	15,850,103

26. 주식기준보상

당사는 이사회결의에 의하여 임직원에게 보통주 주식선택권을 부여하였습니다. 주식선택권을 행사하려면 해당 임직원은 부여일로부터 3년 후까지 근무하고 행사 당시 재직하여야 하며, 부여 후 8년 이내에 행사하여야 합니다. 이 주식선택권은 신주교부, 자기주식교부 방식 중 행사 시점에 회사가 정하는 방식으로 부여할 예정입니다. 보고기간말 현재 만기가 유효한 주식기준보상 약정은 1건 입니다.

(1) 주식기준보상 내역

약정유형	주식선택권(직원)

부여일	2020.12.29

부여수량(확정)	11,600

만기	2028.12.28

보상방법	신주교부,자기주식교부

가득조건	2년 근무

부여일 현재 추정공정가치	단위당 26,125원

옵션가격결정모형	이항모형

결정변수: 부여일 현재 주가	45,950

행사가격	45,600

기대주가변동성	52.08%

기대배당금	-

기대행사기간	5년

무위험이자율	1.56%

상기 주식매수선택권 부여에 관한 사항은 상법 제542조의 3 제3항 및 당사 정관 제11조에 의거하여 2020년 12월 29일 이사회에서 결의되었으며, 이후 2021년 3월 25일 소집된 주주총회에서 승인되었습니다.

(2) 보고기간말 현재 부여하고 있는 주식선택권의 증감에 관한 사항

(단위 : 주)

구분	주식선택권(직원)

기초	11,600

행사	(6,600)

기말	5,000

(3) 보고기간말 현재 부여하고 있는 주식선택권의 보상원가에 관한 내역

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당) 분기	제 43(전) 분기

당기에 인식한 보상비용	-	25,254

27. 처분이 제한된 이익잉여금

상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

28 . 매출원가 당분기와 전분기 중 매출원가 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당) 분기	제 43(전) 분기

1. 상품매출원가	347,901	356,879

기초상품재고액	-	30,177

당기상품매입액	347,901	338,702

기말상품재고액	-	(3,000)

2. 제품매출원가	25,192,767	22,910,482

기초제품재고액	2,507,569	3,742,079

당기제품제조원가	27,158,899	22,849,586

기말제품재고액	(4,305,115)	(3,449,956)

타계정으로대체액	208,558	(54,630)

관세환급금	(377,144)	(176,596)

합 계	25,540,668	23,276,361

29. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당) 분기	제 43(전) 분기

급여	1,425,901	1,252,003

퇴직급여	105,543	77,898

복리후생비	370,827	346,225

여비교통비	87,740	78,779

접대비	52,931	51,160

통신비	6,478	6,947

수도광열비	7,488	6,498

전력비	55,206	56,639

세금과공과금	53,734	60,423

감가상각비	139,791	130,317

지급임차료	35,470	13,208

수선비	2,231	5,135

보험료	14,720	19,252

차량유지비	13,831	9,782

경상연구개발비	2,129,902	2,218,632

운반비	40,983	25,026

교육훈련비	53,660	6,485

도서인쇄비	659	1,176

소모품비	26,614	43,942

지급수수료	430,556	339,141

광고선전비	40,300	2,704

수출제비용	364,436	237,352

무형고정자산상각	92,284	84,421

주식보상비용	-	25,254

대손상각비(환입)	-	(365,813)

합 계	5,551,285	4,732,586

30. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당) 분기	제 43(전) 분기

제품, 반제품, 상품 및 재공품의 변동	(4,042,592)	381,183

원재료 등의 사용	19,408,020	17,472,746

상품의 매입	347,901	338,702

종업원급여	6,226,024	5,206,303

광고선전비	40,300	2,704

운반비	61,193	35,907

지급수수료	2,332,458	1,113,657

감가상각비, 무형자산상각비 및 손상차손	2,245,591	1,824,065

기타비용	4,473,059	1,633,679

총 영업비용	31,091,953	28,008,946

31. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당) 분기	제 43(전) 분기

금융수익

이자수익	434,483	649,358

배당금수익	58,786	37,394

외환차익	1,151,885	1,315,040

외화환산이익	981,463	809,495

금융자산평가이익	356	-

금융자산거래이익	-	19,279

합계	2,626,972	2,830,566

금융비용

이자비용	439,229	2,742,655

외환차손	144,237	1,053,719

외화환산손실	141,238	215,248

파생상품거래손실	1,874	-

금융자산평가손실	3,087	14,144

합계	729,663	4,025,766

(2) 당분기와 전분기 중 이자수익과 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당) 분기	제 43(전) 분기

이자수익:

금융기관예치금	303,457	546,436

대여금및수취채권	131,026	102,922

이자수익 계	434,483	649,358

이자비용:

금융기관차입금	435,621	1,166,919

리스부채	3,607	2,540

전환사채	-	1,573,196

이자비용 계	439,229	2,742,655

32. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 평균연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정평균연간유효법인세율은 10.1%이며 추정된 당기 법인세비용은 2,867,354천원입니다.

(단위 : 원)

구분	금액

(연간)세전손익	28,515,648,672

(연간)법인세비용	2,867,353,627

유효법인세율	10.1%

33. 주당손익 (1) 당분기와 전분기 중 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	제 44(당) 분기	제 43(전) 분기

당분기순이익	6,101,508,742	(580,216,368)

보통주순이익(손실)	6,101,508,742	(580,216,368)

가중평균유통보통주식수	14,760,213	14,756,604

기본주당순이익	413	(39)

(2) 보고기간말 현재 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

일자	내역	주식수	일수	적수

2024.01.01	기초(*)	14,756,604	91	1,342,850,964,

2024.01.02	주식매수선택권 행사	3,400	90	306,000

2024.03.25	주식매수선택권 행사	3,200	7	22,400

합계	-	14,763,204	1,343,179,364

(*) 기초주식은 발행주식총수 15,480,593주에서 자기주식 723,989를 차감하여 산정되었습니다. - 당분기 가중평균유통보통주식수 = 14,760,213주

(3) 당분기 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	제 44(당) 분기

보통주당기순이익	6,101,508,742

가중평균유통보통주식수	14,760,213

잠재적보통주를 고려한 유통보통주식수(*)	15,996,035

희석주당순이익	381

전분기는 반희석효과로 희석주당순이익을 계상하지 아니하였습니다.

(*) 잠재적보통주를 고려한 유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

내역	제 44(당) 분기

가중평균유통보통주식수	14,760,213

잠재적보통주 효과	1,235,822

가중평균희석유통보통주식수	15,996,035

34. 정부보조금 정부보조금 등의 증감내역을 표시하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	전기이월	당기증가	당기감소	기말잔액

현금및현금성자산	-	443,103	443,103	-

건설중인자산	12,732	12,732	25,463	-

구축물	42,002	-	543	41,459

기계장치(*)	625,053	47,896	44,047	628,902

비품(*)	3,903	-	689	3,214

소프트웨어(*)	183,333	-	20,000	163,333

합계	867,023	503,731	533,846	836,908

(*) 유무형자산의 경우 당기 감소액은 정부보조금으로 취득한 자산의 감가상각비와 상계된 금액입니다.

35. 영업부문

당사는 전기전자부품의 개발, 생산 및 판매의 단일의 영업을 수행하여 하나의 보고부문을 가지고 있습니다.

(1) 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당) 분기	제 43(전) 분기

국내부문	2,938,099	6,881,530

아시아등 국외부문	33,377,243	21,748,137

합계	36,315,342	28,629,667

(2) 당분기와 전분기 중 매출의 10% 이상을 차지하는 고객 및 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당) 분기	제 43(전) 분기

주요거래처(*)	17,684,044	19,223,875

기타	18,631,298	9,405,792

합계	36,315,342	28,629,667

(*) 전분기 주요거래처는 4곳, 당분기 주요거래처는 2곳 입니다.

36. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간말 현재 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	소재지	주요사업

종속기업	상해대주전자재료유한공사	중국	전기전자용 고분자재료, 도전재료, 형광체재료 등 생산 및 판매

동관대주전자재료유한공사	중국

청도대주전자재료유한공사	중국

베트남대주전자재료유한공사	베트남

관계기업	인도대주전자재료유한회사	인도

DAEJOO US.,LLC	미국	연구개발

기타	이엠디주식회사	한국	설비제조업

(2) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	내역	제 44(당) 분기말	제 43(전) 기말

상해대주	매출채권	1,362,436	817,017

매입채무	-	12,038

청도대주	매출채권	95,728	-

매입채무	4,646	-

동관대주	매출채권	206,363	188,405

장기대여금	4,114,610	3,957,888

미수수익	68,776	101,103

베트남대주	매출채권	6,455,233	2,107,627

장기대여금	6,734,000	6,447,000

미수수익	156,829	76,619

합계	매출채권	8,119,760	3,113,050

매입채무	4,646	12,038

미수수익	225,605	177,722

장기대여금	10,848,610	10,404,888

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	내역	제 44(당) 분기	제 43(전) 분기

상해대주	매출	756,141	356,100

매입	37,708	-

청도대주	매출	176,301	185,002

매입	3,669	11,576

동관대주	매출	9,461	106,839

매입	7,623	7,601

이자수익	50,353	102,922

베트남대주	매출	5,226,055	-

이자수익	80,210	104,093

이엠디주식회사	유형자산	2,894,000	1,531,200

매입	33,400	58,050

합계	매출	6,167,959	647,941

매입	82,400	77,227

유형자산	2,894,000	1,531,200

이자수익	130,563	207,015

(4) 보고기간말 현재 특수관계법인 및 임직원과의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위 : 천원)

과목	특수관계자명	기초잔액	회수	유동성대체	외화환산	기말잔액

단기대여금	임직원	70,809	(6,452)	6,452	-	70,809

장기대여금	임직원	280,145	-	(6,452)	-	273,693

동관대주	1,964,552	-	-	156,722	2,121,274

베트남대주	6,447,000	-	-	287,000	6,734,000

합계	8,762,507	(6,452)	-	443,722	9,199,776

② 전기말(단위 : 천원)

과목	특수관계자명	기초잔액	증가	회수	유동성대체	대손충당금환입(*)	외화환산	기말잔액

단기대여금	임직원	170,738	270,000	(400,460)	30,532	-	-	70,809

베트남대주	-	1,989,150	-	(1,989,150)	-	-	-

장기대여금	임직원	110,677	200,000	-	(30,532)	-	-	280,145

동관대주	1,597,712	-	-	321,940	44,900	1,964,552

베트남대주	4,435,550	-	-	1,989,150	-	22,300	6,447,000

합계	6,314,677	2,459,150	(400,460)	-	321,940	67,200	8,762,507

(*) 동관대주 대여금에 대하여 대손충당금 환입 321,940천원을 전기 손익으로 인식하였습니다.(5) 보고기간말 현재 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자	내역	지급보증액	담보제공처

상해대주	지급보증	USD 1,200,000	한국수출입은행

동관대주	연대보증	CNY 6,000,000	국민은행

보증신용장(*)	CNY 44,000,000	기업은행

(*) 해당 보증신용장 관련하여 단기금융자산 440,000천원이 담보제공되어 있습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	제 44(당) 분기	제 43(전) 분기

단기종업원급여	563,273	593,053

37. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당) 분기	제 43(전) 분기

기타수익

유형자산처분이익	-	10,926

잡이익	41,632	7,093

합계	41,632	18,020

기타비용

기부금	20,000	11,200

잡손실	13,418	12,556

합계	33,418	23,756

38. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당) 분기	제 43(전) 분기

차입원가자본화	1,360,744	-

유형자산처분 상각누계	-	85,793

리스부채의 유동성대체	-	18,031

사용권자산과 리스부채의 인식	53,745	10,354

건설중인자산의 본계정 대체	36,140,858	7,113,545

장기대여금의 유동성대체	6,452	30,619

유형자산 취득 중 미지급금 변동	2,516,226	2,053,314

무형자산 취득 중 미지급금 변동	2,791	6,545

미지급배당금	-	1,475,660

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 44(당) 분기	제 43(전) 분기

가. 당분기순이익	6,101,509	(580,216)

나. 조정	2,978,373	3,362,065

감가상각비	2,106,606	1,701,314

대손상각비(환입)	-	(365,813)

무형자산상각비	138,985	122,751

퇴직급여	453,219	360,772

재고자산평가손실	97,167	115,181

외화환산손실	141,238	215,248

외화환산이익	(981,463)	(809,495)

유형자산처분이익	-	(10,926)

이자수익	(434,483)	(649,358)

이자비용	439,229	2,742,655

배당수익	(58,786)	(37,394)

금융상품평가손실	49,614	70,345

금융상품평가이익	(356)	-

금융상품거래이익	-	(19,279)

법인세비용	1,027,403	(99,190)

주식보상비용	-	25,254

다. 순운전자본의 변동	(8,763,700)	688,566

매출채권의 감소(증가)	(3,190,119)	455,684

기타수취채권의 감소(증가)	(982,487)	535,029

기타유동자산의 증가(감소)	(25,503)	(1,053,552)

재고자산의 감소(증가)	(3,826,342)	669,813

매입채무의 증가(감소)	(1,415,318)	824,308

기타지급채무의 증가(감소)	463,177	115,284

기타유동금융부채의 증가(감소)	9,229	(151,959)

기타유동부채의 증가(감소)	388,515	(755,544)

퇴직금의 지급	(697,361)	(37,820)

사외적립자산의 감소	472,926	54,839

기타장기지급채무의 증가(감소)	39,583	32,485

합 계	316,181	3,470,415

(3) 재무활동에서 생기는 부채 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	전기말	현금흐름	비현금흐름	당분기말

외화환산손익

단기차입금	136,800,000	7,695,000	139,000	144,634,000

장기차입금	-	27,000,000	-	27,000,000

사채(유동)	79,999,921	-	-	79,999,921

합계	216,799,921	34,695,000	139,000	251,633,921

39. 위험관리 (1) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다.

당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당) 분기말	제 43(전) 기말

부채총계	278,753,379	240,559,770

자본총계	157,942,330	151,539,861

부채비율	176.5%	158.7%

(2) 시장위험① 외환위험당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은다음과 같습니다.

(외화단위 : 천단위, 원화단위: 천원)

외화	제 44(당) 분기말	제 43(전) 기말

외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액	외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액

USD	31,757	5,089	42,770,994	6,853,798	32,358	164	41,722,385	211,270

CNY	17,144	1,416	3,184,487	262,952	14,241	21	2,575,291	3,811

JPY등	-	-	45,294	238,196	3,953	50,307	29,644	459,129

합계	-	-	46,000,775	7,354,946	50,552	50,492	44,327,320	674,210

당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

외화	제 44(당) 분기말	제 43(전) 기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	3,591,720	(3,591,720)	4,151,111	(4,151,111)

CNY 등	272,863	(272,863)	214,200	(214,200)

합계	3,864,583	(3,864,583)	4,365,311	(4,365,311)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

당사의 차입금 및 사채 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당) 분기말	제 43(전) 기말

단기차입금	144,634,000	136,800,000

장기차입금	27,000,000	-

사채(유동) (*)	79,999,921	79,999,921

차입금 및 사채 계	251,633,921	216,799,921

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 보고기간말 현재 남아있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.

차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 44(당) 분기	제 43(전) 분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

당기순이익 증가(감소)	(1,716,340)	1,716,340	(1,166,190)	1,166,190

(*) 사채는 액면이자율과 만기보장수익률 0%로 당기손익에 미치는 영향이 없어 제외하였습니다.

(3) 신용위험 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당) 분기말	제 43(전) 기말

현금및현금성자산	34,864,065	36,777,117

매출채권	27,058,775	23,494,328

기타수취채권	14,954,461	13,198,053

합 계	76,877,302	73,469,497

당사는 금융자산에 대해서는 채무불이행 위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다.

(4) 유동성위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.

당사의 차입금, 리스부채 및 매입채무를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	매입채무	리스부채	차입금	사채	비율	합 계

1년 이내	3,320,379	153,747	144,634,000	79,999,921	89.33%	228,108,047

1년~2년	-	91,660	-	-	0.04%	91,660

2년 이후	-	144,219	27,000,000	-	10.63%	27,144,219

합계	3,320,379	389,626	171,634,000	79,999,921	100.00%	255,343,926

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.