대주전자재료 분기보고서 (2023.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표 재작성 해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 해당사항 없습니다.(3) 우발채무 등에 관한 사항 해당사항 없습니다.(중요한 소송사건) 해당사항 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항(감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항)

사업연도	강조사항 등	핵심감사사항

제43기(당분기)	해당사항 없음	-

제42기(전기)	해당사항 없음	수익인식

제41기(전전기)	해당사항 없음	수익인식

나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제43기(2023년 9월말)	매출채권	35,155,709	691,811	1.97%

제42기(2022년 12월말)	매출채권	30,453,142	880,686	2.89%

제41기(2021년 12월말)	매출채권	37,246,358	812,965	2.18%

※ 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. (2) 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구분	제 43 기 3분기	제 42 기	제 41 기

기초 대손충당금	880,686	812,965	791,142

손상차손 인식(환입)	(201,508)	91,176	(14,647)

매출채권 제각	-	-	(20,272)

환율차이	12,633	25,455	56,742

기말 대손충당금	691,811	880,686	812,965

※ 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 재무상태표일 현재 매출채권등에 대하여 실제 대손발생 경험 및 장래의 대손가능성 추정을 근거로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

1) 설정방법회사는 보고기간 종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.2) 대손처리기준매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손 처리- 파산, 부도 강제집행, 사업의 폐지 채무자의 사망, 실종등으로 인해 회수 불능이 객관적으로 입증되는 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 기타 법인세법시행령 제62조 1항에서 규정하는 사유발생시

(4) 경과기간별 매출채권잔액 현황(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과	계

금 액	33,662,819	935,878	557,013	35,155,709

구성비율	95.7%	2.7%	1.6%	100.0%

※ 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.

다. 재고자산 현황등

(1) 재고자산의 사업부별 보유현황 연결회사의 재고자산은 상품과 제품,재공품,원재료,미착품으로 이루어져 있으며, 2023년 3분기말 현재 재고자산의 총액은 24,823,885 천원으로 2022년말 대비 57,203천원 감소하였습니다.

(단위 : 천원)

사업부	계정과목	제43기 3분기말	제42기말	제41기말

형광체재료사업부	제품	164,823	602,212	1,919,204

재공품	1,137,741	1,233,267	680,341

원재료	102,636	201,277	67,656

저장품	6,200	-	-

소 계	1,411,400	2,036,756	2,667,201

복합재료사업부(도전부문)	상품	-	51	1,902,253

제품	1,953,392	2,018,675	1,902,253

재공품	992,710	1,642,481	1,657,275

원재료	2,860,446	3,202,221	2,170,067

저장품	119	-	-

미착품	241,607	255,488	-

소 계	6,048,274	7,118,916	5,729,595

복합재료사업부(고분자부문)	상품	45,039	27,126	-

제품	141,625	199,435	104,457

재공품	217,807	25,351	150,202

원재료	107,568	131,562	125,813

미착품	58,802	-	-

소 계	570,841	383,474	381,945

나노재료사업부	제품	906,022	715,543	590,165

재공품	2,944,883	2,227,469	807,227

원재료	643,764	1,517,587	837,047

저장품	408,804	579,289	-

미착품	-	-	180,748

소 계	4,903,473	5,039,888	2,415,187

해외사업부	제품	3,959,313	3,496,526	4,657,073

재공품	149,206	-	-

원재료	3,682,183	3,596,635	4,471,345

저장품	728	-	-

소 계	7,791,430	7,093,161	9,128,418

기 타	상품	-	3,000	3,000

재공품	2,700,064	2,086,597	1,894,759

원재료	1,398,403	1,119,295	1,359,616

소 계	4,098,467	3,208,892	3,257,375

합 계	상품	45,039	30,177	3,000

제품	7,125,175	7,032,391	9,173,153

재공품	8,142,410	7,215,166	5,189,804

원재료	8,795,000	9,768,577	9,031,543

저장품	415,851	579,289	-

미착품	300,410	255,488	182,220

합 계	24,823,885	24,881,088	23,579,720

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	6.58%	7.51%	9.89%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	6.1회	5.7회	7.3회

※ 연결 기준입니다. 나. 재고자산의 실사내역 등 (1) 당사는 동 분기재무제표를 작성함에 있어서 2023년 9월 30일 기준으로 사업장별 자체 재고실사를 실시 하였으며, 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인하였습니다.(2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회여부당사의 동일자 재고실사시에는 외부감사인 입회 없이 재고조사를 실시하였습니다.

(3) 장기체화재고 등의 내역연결회사는 주기적으로 재고자산에 대한 감액의 징후를 검토하여 원가와 순실현가능 가치 중 작은 금액을 재무상태표가액으로 표시하고 있습니다. 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	취득원가	보유금액	평가충당금	기말잔액

상품	45,039	45,039	-	45,039

제품	7,566,075	7,566,075	(440,901)	7,125,175

원재료	8,892,113	8,892,113	(97,114)	8,795,000

미착품	300,410	300,410	-	300,410

재공품	8,476,024	8,476,024	(333,614)	8,142,410

저장품	415,851	415,851	-	415,851

합계	25,695,512	25,695,512	(871,629)	24,823,885

※ 연결 기준입니다.

다. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품 공정가치 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 43기 3분기말	제 42 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 >

당기손익-공정가치 측정 금융자산

단기금융상품	2,020,000	2,020,000	1,001,360	1,001,360

장기금융상품	5,937,295	5,937,295	4,000,258	4,000,258

기타포괄손익-공정가치 금융자산

기타비유동금융자산	133,048	133,048	133,048	133,048

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	32,516,013	32,516,013	66,805,292	66,805,292

매출채권	34,463,898	34,463,898	29,572,456	29,572,456

기타수취채권	4,964,756	4,964,756	2,667,622	2,667,622

단기금융상품	2,947,631	2,947,631	2,547,631	2,547,631

기타장기수취채권	286,598	286,598	170,677	170,677

기타비유동금융자산	1,086,129	1,086,129	916,663	916,663

금융자산 합계	84,355,368	84,355,368	107,815,007	107,815,007

금융부채 >

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	6,168,185	6,168,185	3,050,289	3,050,289

기타지급채무	8,822,779	8,822,779	6,033,317	6,033,317

차입금	152,330,360	152,330,360	110,003,266	110,003,266

사채(유동)	79,167,876	79,167,876	74,436,503	74,436,503

기타유동금융부채	731,772	731,772	739,264	739,264

기타장기지급채무	996,779	996,779	751,782	751,782

기타비유동금융부채	307,383	307,383	290,804	290,804

금융부채 합계	248,525,133	248,525,133	195,305,225	195,305,225

(2) 공정가치 서열 공시

연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

단기금융상품	-	-	2,020,000	2,020,000

장기금융상품	-	2,964,282	2,973,013	5,937,295

장기투자증권	-	-	133,048	133,048

(3) 당분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	계

이자수익	1,260,410	-	-	-	1,260,410

배당금수익	-	95,936	10,018	-	105,953

외환차익	2,577,790	-	-	386,762	2,964,552

외화환산이익	1,077,304	-	-	114,236	1,191,541

금융상품거래이익	-	116,143	-	-	116,143

금융상품평가이익	-	2,171	-	-	2,171

금융수익 계	4,915,504	214,250	10,018	500,998	5,640,770

이자비용	-	-	-	8,001,082	8,001,082

외환차손	1,585,595	-	-	366,874	1,952,468

외화환산손실	22,364	-	-	253,230	275,594

금융상품평가손실	-	239,879	-	-	239,879

금융비용 계	1,607,959	239,879	-	8,621,185	10,469,023

(4)유형자산 재평가 연결회사는 2021년 토지에 대한 재평가를 실시하였습니다.토지의 공정가치를 결정하기 위하여 외부 독립된 자격이 있는 감정평가전문가를 고용하였으며, 회사 재무담당임원은 독립된 평가보고서의 가정과 가치변동이 합리적인지를 검토하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당기말 공정가치	가치평가기법

토지	정왕동 1236-10	19,774	거래사례비교법

정왕동 2598	67,975