대주전자재료 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

제 37 기 당분기 2017년 01월 01일부터 2017년 03월 31일까지
제 36 기 전분기 2016년 01월 01일부터 2016년 03월 31일까지
대주전자재료 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요대주전자재료 주식회사(이하 "지배기업")는 1981년 7월 1일 설립되어 전기전자부품에 적용되는 전자재료를 개발, 제조 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 본점과 공장은 경기도 시흥시 서해안로 148에 위치하고 있습니다. 2017년 03월 31일로 종료하는 보고기간 에 대한 당분기 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체'), 연결실체의 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	영위업종	지분율	결산월

당분기	전기

상해대주전자재료유한공사	중국	전자재료제조	82.55%	82.55%	12월

동관대주전자재료유한공사	97.82%	97.82%

청도대주전자재료유한공사	100%	100%

(2) 당분기말 현재 의결권 과반이상 보유기업이나 연결대상 종속기업에서 제외한 기업은 다음과 같습니다.

기업명	연결실체 내 기업이 소유 한 지분율 및 의결권비율(%)	종속기업에서 제외한 사유

당분기말	전기말

DAEJOO US.,LLC	90	90	연구개발용 자산의 통제를 목적으로 인수한 기업으로서 유의한 손익이 발생하지 않을 예정이므로 관계기업으로 분류

1. 일반사항 - 계속(3) 당분기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	상해대주전자재료유한공사	동관대주전자재료유한공사	청도대주전자재료유한공사

유동자산	8,226,711	5,633,006	1,267,394

비유동자산	2,008,015	4,633,488	188,824

자산 계	10,234,726	10,266,494	1,456,218

유동부채	4,527,913	881,896	327,641

부채 계	4,527,913	881,896	327,641

자본금	3,036,346	8,754,608	872,822

기타자기자본	2,670,467	629,989	255,755

자본 계	5,706,813	9,384,598	1,128,577

(전기말)

(단위: 천원)

구분	상해대주전자재료유한공사	동관대주전자재료유한공사	청도대주전자재료유한공사

유동자산	9,639,496	6,270,682	1,259,315

비유동자산	2,095,129	4,824,629	213,266

자산 계	11,734,625	11,095,311	1,472,581

유동부채	5,683,124	1,099,118	317,726

부채 계	5,683,124	1,099,118	317,726

자본금	3,036,346	8,754,608	872,822

기타자기자본	3,015,155	1,241,585	282,033

자본 계	6,051,501	9,996,193	1,154,855

상기 재무정보는 연결실체의 내부거래를 상계하기 전의 금액입니다.

1. 일반사항 - 계속 (4) 당분기 및 전기 중 각 종속기업의 요약 경영성과 는 아래와 같습니다 .(당분기)

(단위: 천원)

기업명	상해대주전자재료유한공사	동관대주전자재료유한공사	청도대주전자재료유한공사

매출액	3,378,010	1,756,093	482,182

영업손익	65,771	17,868	48,574

당기순손익	40,557	23,270	48,648

기타포괄손익	(385,246)	(634,866)	(74,926)

총포괄손익	(344,688)	(611,596)	(26,278)

(전분기)

(단위: 천원)

기업명	상해대주전자재료유한공사	동관대주전자재료유한공사	청도대주전자재료유한공사

매출액	2,712,676	1,897,315	345,011

영업손익	(139,819)	16,651	(14,504)

당기순손익	(179,247)	2,357	(13,993)

기타포괄손익	28,565	26,041	5,472

총포괄손익	(150,682)	28,398	(8,521)

상기 재무정보는 연결실체의 내부거래를 상계하기 전의 금액입니다.

1. 일반사항 - 계속

(5) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

기업명	상해대주전자재료유한공사	동관대주전자재료유한공사	청도대주전자재료유한공사

영업활동으로 인한 현금흐름	704,926	(260,808)	64,303

투자활동으로 인한 현금흐름	(96,096)	(616,679)	2,024

재무활동으로 인한 현금흐름	(704,634)	0	0

현금및현금성자산의 순증감	(15,689)	(92,260)	(24,043)

기초 현금및현금성자산	299,302	1,899,421	336,410

외화표시 현금및현금성자산의환율변동 효과	(15,689)	(92,260)	(24,043)

기말 현금및현금성자산	187,810	929,674	378,693

(전분기)

(단위: 천원)

기업명	상해대주전자재료유한공사	동관대주전자재료유한공사	청도대주전자재료유한공사

영업활동으로 인한 현금흐름	(248,810)	(917,192)	(134,465)

투자활동으로 인한 현금흐름	(114,325)	(1,545,215)	-

재무활동으로 인한 현금흐름	366,340	-	-

현금및현금성자산의 순증감	3,205	(2,462,407)	(134,465)

기초 현금및현금성자산	603,488	4,684,524	393,247

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	(9,690)	(3,526)	(2,238)

기말 현금및현금성자산	597,003	2,218,591	256,544

상기 재무정보는 연결실체의 내부거래를 상계하기 전의 금액입니다.

1. 일반사항 - 계속(6) 각 종속기업별 비지배지분율은 최대 20% 미만으로서 비지배지분이 연결실체에 중요한 종속기업은 없습니다.

(7) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업이 연결실체 내 다른 종속기업을 위하여 제공하고 있는 재무적 지원의 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천CNY, 천USD)

제공한 회사	제공받는 회사	재무적 지원의 내용	미사용 한도금액

대주전자재료주식회사	상해대주전자재료유한공사	CNY 900 지급보증	-

USD 1,425 지급보증	-

(전기)

(단위 : 천USD)

제공한 회사	제공받는 회사	재무적 지원의 내용	미사용 한도금액

대주전자재료주식회사	상해대주전자재료유한공사	CNY 900 지급보증	-

동관대주전자재료유한공사	USD 1,425 지급보증	-

1. 일반사항 - 계속 (8) 종속기업에 대한 유의적인 제약 내역은 다음과 같습니다.가. 연결실체의 자산 사용 및 부채 상환 능력에 대한 유의적인 제약

(단위: 천원)

종속기업명	유의적인 제약 내용	제약된 자산가액

상해대주전자재료유한공사	중국에 위치한 종속기업으로서 보유한 현금 및 단기금융상품 등이 외환규제를 받아, 외국 반출에 대한 제약이 존재함	187,810

동관대주전자재료유한공사	929,674

청도대주전자재료유한공사	378,693

나. 연결실체의 자산 사용 및 부채 상환 능력을 유의적으로 제약할 수 있는 비지배지분의 방어권은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.(2) 측정기준

연결실체의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 파생상품

- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품

- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화연결실체는 재무제표에 포함되는 항목들을 연결실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 연결실체의 기능통화는 대한민국 원화(KRW)이며, 재무제표는 대한민국 원화(KRW)로 표시되어 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석14 : 손상검사 - 개발비 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의 주요 가정

- 주석18 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정

- 주석21 : 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출가능성과 금액에 대한 가정

연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 9 : 금융상품

(5) 회계정책의 변경 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

① 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 ‘사업결합’에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)

동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 ‘매각예정비유동자산과 중단영업’과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때의 회계처리를 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’, 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 및 기업회계기준서 제 1034호 ‘중간재무제표’에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 재무제표 발행 승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하며, 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 영업부문연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사 결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 주석 33 에서 기술한 대로 3개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업 단위들 입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과용역을 제공하며 각 영업 단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 배분되지 않은 항목은 주로 본사 건물과 같은 공통자산, 본사 관련 비용 및 법인세 자산과 부채입니다. 부문의 자본적 지출은 보고기간 중유형자산과 무형자산(영업권 제외)의 취득으로 발생한 총 원가입니다.

(2) 연결① 종속기업

종속기업은 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 지배력이 있는 기업입니다. 연결실체의 또 다른 기업에 대한 지배여부를 평가하는데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니 다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다.

연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

② 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 연결실체의 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니 다.③ 비지배지분종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다.

(3) 현금및현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(4) 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(5) 비파생금융자산

금융자산은 인식 및 측정을 위하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다.

② 만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③ 대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤ 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.⑥금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(6) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름이 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산

상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 후속기간에 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산

원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

③매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대해여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

(7) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 다만, 유형자산 중 일부 토지에 대해서는 기업회계기준서제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다.토지를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 리스자산은 연결실체가 리스기간의 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타영업외손익으로 인식합니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.

연결실체는 유형자산의 감가상각에 아래의 내용연수 동안 정액법을 적용하고 있습니다.

구분	추정내용연수	구분	추정내용연수

건물	40년	차량운반구	4년

구축물	20년	공구와기구	4년

기계장치	10년	비품	4년

연결실체는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(8) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분	추정내용연수

특허권	5년

개발비	5년

소프트웨어	5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

(9) 정부보조금

정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식됩니다.연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다

(10) 비금융자산의 손상

건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(12) 비파생금융부채

연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(13) 종업원급여① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.

(14) 전환사채

연결실체가 발행한 전환사채는 보유자의 선 택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.

내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시의 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우, 전환권은 자본으로 재분류됩니다.

(15) 외화① 외화거래

개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(16) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

연결실체가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(17) 주식기준보상

연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다.

(18) 수익

수익은 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.

① 재화의 판매

재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

(19) 금융 수익과 비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(20) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(21) 주당이익

연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산(1) 당분기와 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

현금	65,087	54,627

보통예금	2,786,785	8,916,260

외화예금	1,319,078	1,974,224

정부보조금	-	-

합계	4,170,949	10,945,111

(2) 당분기와 전기말 현재 당사의 차입금에 대한 담보 등으로 인하여 사용이 제한된 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

보통예금	514,250	456,215

5. 매출채권(1) 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	구분	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

매출채권	일반상거래채권	17,314,892	18,510,034

대손충당금	(1,065,663)	(1,504,894)

합계	16,249,230	17,005,140

상기 매출채권은 단기수취채권으로 장부금액과 공정가액의 차이가 중요하지 않습니다.(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 분기	제 36(전) 기

기초 대손충당금	1,504,894	2,067,208

손상차손 인식	41,800	422,377

손상차손 환입	0	(123,293)

매출채권 제각	(411,910)	(757,005)

환율차이	(69,121)	(104,394)

기말 대손충당금	1,065,663	1,504,894

5. 매출채권 - 계속(3) 당분기와 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

6개월 미만	16,155,251	16,709,116

6개월~1년	300,788	316,533

1년 초과	858,854	1,484,385

계	17,314,892	18,510,034

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.(4) 당분기와 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 것으로 인식한 매출채권은 없습니다.

(5) 제거조건을 충족하지 못하는 금융자산의 양도당사는 당분기말 현재 IBK캐피탈과 기업은행에 각각 500백만원, USD 500,000을 한도로 할인약정을 체결하고 있으며, 매출채권 중 일부를 금융기관에 할인하고 있습니다. 한편, 매출채권 채무자의 부도시 당사가 그 상환의무를 부담함에 따라 당사는 매출채권의 할인을 제거조건을 충족하지 못하는 금융자산의 양도로 보아 보고기간말 현재 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액을 계속하여 매출채권으로 인식하고 있으며, 관련 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다.당 분기말 현재 타인에게 할인한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액은 0천원(전기 : 21,105천원)입니다.

6. 기타수취채권 및 기타장기수취채권당분기말과 전기말 현재 기타수취채권 및 기타장기수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

기타수취채권

미수금	560,889	554,440

미수수익	9,129	5,113

단기대여금	660,000	665,000

합계	1,230,018	1,224,553

기타장기수취채권

장기대여금	622,528	727,609

합계	622,528	727,609

7. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

기타유동자산

선급비용	70,371	98,885

선급금	1,529,634	1,164,165

정부보조금	(50,925)	(47,116)

기타의유동자산	21,050	5,024

합계	1,570,130	1,220,959

8. 단기금융상품 및 기타비유동금융자산

당분기말과 전기말 현재 단기금융상품과 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

단기금융상품

정기예금 등	2,186,810	200,000

RP(환매조건부채권)	1,791,924	1,926,723

단기금융상품 소계	3,978,734	2,126,723

기타비유동금융자산

장기금융상품	40,000	10,000

장기투자증권	132,595	132,595

임차보증금	187,746	191,206

기타비유동금융자산 소계	360,341	333,801

합계	4,339,075	2,460,524

한편, 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내역	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

단기금융상품	차입금에 대한 담보	200,000	200,000

합계	200,000	200,000

9. 금융상품의 공정가치 측정(1) 연결실체의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기 금융자산

(단위 : 천원)

재무상태표상 자산	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	계

현금및현금성자산	4,170,949	-	-	4,170,949

매출채권	16,249,230	-	-	16,249,230

기타수취채권	1,230,018	-	-	1,230,018

단기금융상품	2,186,810	1,791,924	-	3,978,734

기타장기수취채권	622,528	-	-	622,528

기타비유동금융자산	227,746	-	132,595	360,341

자산 계	24,687,281	1,791,924	132,595	26,611,800

매도가능금융자산에 대해서는 그 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.② 당분기 금융부채

(단위 : 천원)

재무상태표상 부채	당기손익인식금융부채	기타금융부채	계

매입채무	-	2,441,540	2,441,540

기타지급채무	-	2,028,643	2,028,643

차입금(유동)	-	42,014,780	42,014,780

사채(유동)	-	4,543,350	4,543,350

기타유동금융부채	863,340	287,571	1,150,911

기타장기지급채무	-	1,117,067	1,117,067

차입금(비유동)	-	19,825,040	19,825,040

기타비유동금융부채	-	125,000	125,000

부채 계	863,340	72,382,991	73,246,331

9. 금융상품의 공정가치 측정 - 계속③ 전기 금융자산

(단위 : 천원)

재무상태표상 자산	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	계

현금및현금성자산	10,945,111	-	-	10,945,111

매출채권	17,005,140	-	-	17,005,140

기타수취채권	1,224,553	-	-	1,224,553

단기금융상품	200,000	1,926,723	-	2,126,723

기타장기수취채권	727,609	-	-	727,609

기타비유동금융자산	201,206	-	132,595	333,801

자산 계	30,303,618	1,926,723	132,595	32,362,937

매도가능금융자산에 대해서는 그 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.④ 전기 금융부채

(단위 : 천원)

재무상태표상 부채	당기손익인식금융부채	기타금융부채	계

매입채무	-	2,978,009	2,978,009

기타지급채무	-	1,992,642	1,992,642

차입금(유동)	-	44,419,871	44,419,871

사채(유동)	-	4,447,505	4,447,505

기타유동금융부채	863,340	288,425	1,151,765

기타장기지급채무	-	1,063,451	1,063,451

차입금(비유동)	-	21,071,460	21,071,460

기타비유동금융부채	-	125,000	125,000

부채 계	863,340	76,386,363	77,249,703

9. 금융상품의 공정가치 측정 - 계속(2) 당분기와 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 >

공정가치로 측정한 금융자산

단기금융상품	1,791,924	1,791,924	1,926,723	1,926,723

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	4,170,949	4,170,949	10,945,111	10,945,111

매출채권	16,249,230	16,249,230	17,005,140	17,005,140

기타수취채권	1,230,018	1,230,018	1,224,553	1,224,553

단기금융상품	2,186,810	2,186,810	200,000	200,000

기타장기수취채권	622,528	622,528	727,609	727,609

기타비유동금융자산	360,341	360,341	333,801	333,801

금융자산 합계	26,611,800	26,611,800	32,362,937	32,362,937

금융부채 >

공정가치로 측정한 금융부채

기타비유동금융부채	863,340	863,340	863,340	863,340

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	2,441,540	2,441,540	2,978,009	2,978,009

기타지급채무	2,028,643	2,028,643	1,992,642	1,992,642

차입금(유동)	42,014,780	42,014,780	44,419,871	44,419,871

사채(유동)	4,543,350	4,543,350	4,447,505	4,447,505

기타유동금융부채	287,571	287,571	288,425	288,425

기타장기지급채무	1,117,067	1,117,067	1,063,451	1,063,451

차입금(비유동)	19,825,040	19,825,040	21,071,460	21,071,460

기타비유동금융부채	125,000	125,000	125,000	125,000

금융부채 합계	73,246,331	73,246,331	77,249,703	77,249,703

9. 금융상품의 공정가치 측정 -계속(3) 공정가치 서열 공시

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

RP(환매조건부채권)	1,791,924	-	-	1,791,924

파생금융부채	-	863,340	-	863,340

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

RP(환매조건부채권)	1,926,723	-	-	1,926,723

파생금융부채	-	863,340	-	863,340

(4) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구분	현금 및현금성자산	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	기타금융부채	계

이자수익	28,261	28,261

외환차익	2,002	26,469	27,022	55,492

외화환산이익	(152,104)	338	152,312	710,137	710,683

파생상품평가이익

금융수익 계	(121,842)	26,807	152,312	737,159	794,436

이자비용	651,440	651,440

외환차손	103,921	359,529	72,334	535,784

외화환산손실	146,236	259,786	590	406,613

매출채권처분손실

금융비용 계	250,157	619,324	724,365	1,593,846

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	현금 및현금성자산	대여금 및수취채권	기타금융부채	계

이자수익	32,790	-	-	32,790

외환차익	6,958	125,007	28,943	160,907

외화환산이익	1,552	60	156,585	158,197

금융수익 계	41,299	125,067	185,528	351,894

이자비용	-	-	538,303	538,303

외환차손	23,094	21,512	44,781	89,387

외화환산손실	8,269	201,567	601	210,437

대손상각비(환입)	-	-2,834	-	-2,834

매출채권처분손실	-	1,409	-	1,409

금융비용 계	31,363	221,655	583,685	836,704

10. 관계기업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

회사명	구분	소재지	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부가액

대주나노솔라(주)	관계기업	한국	33.93	190,000	139,943	-

DAEJOO US.,LLC	미국	90	577,021	69,122	70,057

계	767,021	209,065	70,057

관계기업은 결산일까지 외부감사를 받지 아니하여 내부결산 자료를 이용하였습니다.② 전기

(단위 : 천원)

회사명	구분	설립지	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부가액

대주나노솔라(주)	관계기업	한국	33.93	190,000	139,943	-

DAEJOO US.,LLC	미국	90	577,021	69,122	70,057

계	767,021	209,065	70,057

관계기업은 결산일까지 외부감사를 받지 아니하여 내부결산 자료를 이용하였습니다.

(2) 당기와 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

회사명	구분	자산	부채	매출액	순이익(손실)

대주나노솔라(주)	관계기업	931,022	518,575	-	-

DAEJOO US.,LLC	76,802	-	-	-

합계	1,007,824	518,575	-	-

② 전기

(단위 : 천원)

회사명	구분	자산	부채	매출액	순이익(손실)

대주나노솔라(주)	관계기업	931,022	518,575	-	(1,461)

DAEJOO US.,LLC	76,802	-	159,569	(3,326)

합계	1,007,824	518,575	159,569	(4,787)

11. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	감가상각비(*)	본계정대체	환율차이	기말잔액

토지	55,488,292	-	-	-	-	-	55,488,292

건물	14,389,373	-	-	(131,948)	-	(80,712)	14,176,713

구축물	1,236,242	143,400	-	(29,512)	-	-	1,350,129

기계장치	14,445,713	134,354	(1,483)	(676,486)	191,631	(44,758)	14,048,972

정부보조금	(1,811,482)	(157,282)	-	82,947	-	-	(1,885,817)

차량운반구	160,568	12,332	-	(4,359)	-	(6,476)	162,066

공구와기구	342,927	10,949	-	(18,815)	-	(19,981)	315,080

국고보조금	(3,887)	-	-	251	-	-	(3,636)

집기비품	132,944	12,190	-	(12,268)	-	(534)	132,332

정부보조금	(0)	-	-	-	-	-	(0)

건설중인자산	2,998,673	512	-	-	(8,794)	(109,492)	2,880,899

미착기계	34,094	175,716	-	-	(182,837)	-	26,973

합 계	87,413,456	332,171	(1,483)	(790,190)	0	(261,953)	86,692,002

(*) 상기 감가상각비 중 판매비와관리비의 감가상각비로 73,541천원, 경상개발비로 180,919천원, 개발비로 4,448천원, 제조원가로 531,281 천원이 계상되어 있습니다.

11. 유형자산 - 계속② 전기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	감가상각비(*)	본계정대체	환율차이	기말잔액

토지	55,488,292	-	-	-	-	-	55,488,292

건물	14,956,287	11,022	-	(522,829)	-	(55,108)	14,389,373

구축물	1,351,821	-	-	(115,579)	-	-	1,236,242

기계장치	16,919,208	1,567,009	(1,228,923)	(2,841,505)	63,068	(33,144)	14,445,713

정부보조금	(1,721,310)	(406,169)	.	315,997	-	-	(1,811,482)

차량운반구	116,304	126,909	-	(79,879)	-	(2,767)	160,568

공구와기구	329,325	174,327	-	(147,830)	-	(12,894)	342,927

정부보조금	-	(4,021)	-	134	-	-	(3,887)

집기비품	64,402	117,701	-	(48,624)	-	(534)	132,944

정부보조금	(813)	-	-	813	-	-	(0)

건설중인자산	184,148	2,843,808	-	-	-	(29,283)	2,998,673

미착기계	49,683	47,476	-	-	(63,068)	-	34,094

합 계	87,737,347	4,478,062	(1,228,923)	(3,439,302)	-	(133,730)	87,413,456

(*) 상기 감가상각비 중 판매비와관리비의 감가상각비로 440,000천원, 경상개발비로714,283천원, 개발비로 31,585천원, 제조원가로 2,253,436천원이 계상되어 있습니다. (2) 연결실체는 유형자산에 대하여 재산종합보험을 가입하고 있습니다. (3) 연결실체는 토지에 대하여 한국채택국제회계기준 제1016호(유형자산)에 따라 2015년부터 재평가모형을 채택하였고 , 2015년 12월 31일을 기준일로 하여 독립적인 전문평가인의 감정평가결과를 근거로 재평가하였습니다. 동 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액은 40,645,817천원이며, 재평가에 따른 기타포괄이익 14,842,474천원(이연법인세효과 차감전)이 발생하였습니다.

12 . 차입원가(1) 당분기와 전기 중에 자본화된 차입원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	제 37(당) 분기	제 36(전) 기

건설중인자산	-	-

1 3. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

과목	(단위 ; 천원)

제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

상품	-	-	89	89

제품	4,544,473	4,544,473	4,498,632	4,498,632

원재료	5,621,076	5,621,076	4,452,400	4,452,400

미착품	25,076	25,076	85,877	85,877

저장품	6,775	6,775	6,775	6,775

재공품	1,376,405	1,376,405	1,198,495	1,198,495

합계	11,573,806	11,573,806	10,242,268	10,242,268

14. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취득 등증가액	당기상각	환율차이	기말잔액

개발비	12,495,330	622,164	(526,004)	-	12,591,490

정부보조금	(4,730,877)	(69,460)	173,960	-	(4,626,377)

특허권	115,664	5,206	(10,044)	-	110,827

기타의무형자산(*)	245,061	-	-	-	245,061

소프트웨어	65,923	-	(7,051)	-	58,872

토지사용권	1,724,625	-	(9,387)	(109,071)	1,606,166

합 계	9,915,726	557,910	(378,526)	(109,071)	9,986,039

(*) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액(*1)	당기상각	환율차이	기말잔액

개발비	11,217,381	3,291,389	(1,450,134)	(563,306)	-	12,495,330

정부보조금	(4,039,798)	(1,747,559)	862,188	194,293	-	(4,730,877)

특허권	156,774	6,149	(3,671)	(43,587)	-	115,664

기타의무형자산(*2)	245,061	-	-	-	-	245,061

소프트웨어	52,269	44,172	-	(30,516)	(3)	65,923

토지사용권	1,837,532	-	-	(38,968)	(73,939)	1,724,625

합 계	9,469,218	1,594,151	(591,617)	(482,084)	(73,942)	9,915,726

(*1) 처분 등 감소액은 전기에 인식한 무형자산 손상차손 금액이며, 전기 중 개발비와 특허권에서 각각 587,947천원 및 3,671천원의 손상차손이 발생하였습니다. (*2) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.

14. 무형자산 - 계속(2) 연결실체의 무형자산상각비는 판매비와관리비 및 제 조경비에 계상하고 있으며, 당분기와 전분기 중 발생한 무형자산상각비는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

제 37(당) 분기	제 36(전) 분기

판매비와관리비	26,313	28,330

제조경비	352,212	92,253

합계	378,526	120,584

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 연구와 개발지출의 총액은 1,844,863천원(전분기 : 2,146,931천원)이며, 당사는 동 연구와 개발지출액 중 552,704천원(전분기 : 1,250,429천원)은 무형자산의 개발비로, 나머지 1,292,159천원(전분기 : 896,502천원)은 판매관리비의 경상개발비로 처리하였습니다.

15. 담보로 제공된 자산 등

(1) 당분기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 천달러)

담보자산	담보자산가액	담보권자	과목	채권최고액

내역	금액

토지(*), 건물 및기계장치	78,737,822	산업은행	단기차입금	운영자금	19,800,000

특허권	110,827	장기차입금	시설자금	20,353,620

장기차입금	해외시설자금	US$3,000

재고자산	7,285,727	한국수출입은행	장기차입금	해외투자자금	US$4,500

단기차입금	단기포괄수출금융	2,300,000

단기금융상품	200,000	KEB하나은행	단기차입금	무역금융	500,000

건물	CNY 6,354	산업은행(상하이)	단기차입금	운전자금	CNY 4,000

합계	86,334,376	42,953,620

US$ 0	US$7,500

CNY 6,354	CNY 4,000

(2) 당분기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 타인으로부터 제공받은 담보 내역은 다음과 같습니다.

제공자	담 보 가 액	담보권자	과 목	관련채무 (단위: 천원)

내 역	금 액

신용보증기금	1,600,000	기업은행	단기차입금	구매자금	1,814,969

한국무역공사	2,430,000	하나은행	무역금융	2,700,000

( 3) 재고자산의 양도담보 당분기말 현재 한국수출입은행으로부터의 포 괄수출금융대출 USD 4,500,000 와 2,300백만원에 대한 담보로 상품, 제품, 원재료, 재공품 등 재고자산 을 한국수출입 은행에 양도담보 제공하였습니다. 한편, 회사는 채권자의 대리인으로서 동 재고자산에 대하여 점유,사용, 보존관리를 하고 있습니다.

16. 기타의 지급채무당분기말과 전기말 현재 기타지급채무 및 기타장기지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

기타지급채무

미지급금	948,307	869,832

미지급비용	1,080,336	1,122,811

합계	2,028,643	1,992,643

기타장기지급채무

장기성미지급금	969,733	916,117

장기미지급비용	147,334	147,334

합계	1,117,067	1,063,451

17. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

유동부채

단기차입금	38,137,900	40,542,991

유동성장기차입금	3,876,880	3,876,880

교환사채	100,000	100,000

사채상환할증금	6,172	6,172

교환권조정	(7,225)	(7,657)

전환사채	5,000,000	5,000,000

사채상환할증금	312,690	312,690

전환권조정	(868,287)	(963,700)

소계	46,558,130	48,867,376

비유동부채

장기차입금	19,825,040	21,071,460

교환사채	-	-

사채상환할증금	-	-

교환권조정	-	-

소계	19,825,040	21,071,460

합계	66,383,170	69,938,836

17. 차입금 - 계속(2) 당분기와 전기말 현재 연결실체의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

구매자금	기업은행	3.23~3.267	1,814,969	1,385,469

무역금융	KEB하나은행	2.28~4.06	3,200,000	3,200,000

한국수출입은행	5.059~5.13	7,322,450	7,738,250

LIBOR3M+4.26	1,595,358	1,712,714

기업은행(*)	-	-	21,105

운영자금	한국산업은행	2.99	13,500,000	15,000,000

4.40	6,300,000	6,300,000

한국산업은행(상해지점)	7.00	146,043	155,934

중국은행	5.31	649,080	1,419,519

신한은행	3.28	900,000	900,000

기업은행	4.081~4.227	2,710,000	2,710,000

합 계	38,137,900	40,542,991

(*) 당기말 현재 타인에게 할인한 매출채권(받을어음) 중 만기가 도래하지 아니하여 할인한 금액을 단기차입금으로 계상한 금액입니다.

17. 차입금 - 계속(3) 당분기와 전기말 현재 연결실체의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

산업은행	시설자금	1.53	9,099,510	9,532,820

시설자금	1.73	8,519,700	8,925,400

시설자금	1.84	2,734,410	2,864,620

해외투자자금	4.23	1,674,150	1,812,750

해외투자자금	4.20	1,674,150	1,812,750

합 계	23,701,920	24,948,340

유동성 대체	(3,876,880)	(3,876,880)

차감후 잔액	19,825,040	21,071,460

상기 장기차입금은 원금분할상환조건이며, 이와 관련하여 연결실체의 유형자산 등이담보로 제공되어 있습니다. 한편, 상기 차입금 내역은 할인하지 아니한 금액입니다 . (4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	장기차입금

2017.04.01~2018.03.31	3,876,880

2018.04.01~2018.12.31	2,907,660

2019.01.01~2019.12.31	4,546,540

2020.01.01~2020.12.31	4,546,540

2021.01.01 이후	7,824,300

합계	23,701,920

17. 차입금 - 계속

(5) 당분기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

교환사채 내역	발행일	만기일	표면이자율	유효이자율	당분기말	전기말

교환사채	2015-11-27	2019-11-27	0.00%	2.66%	100,000	100,000

차감:교환권조정	(7,225)	(7,657)

가산:사채상환할증금	6,172	6,172

교환사채 계	98,947	98,515

② 교환사채의 주요 발행조건 및 당기 교환권 행사 내역은 다음과 같습니다. - 본사채는 제3회차 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채이며 표면이자율은 0%, 만기이자율은 1.5% 입니다. - 사채권자는 연결실체의 자기주식에 대하여 교환권을 행사할 수 있으며, 최초 교환가격은 5,235원이며 시가하락에 따라 3개월마다 재조정 약정이 되어 있으며 재조정시 기존 교환가격의 70% 이상의 가격이어야 합니다. 당기 중 수차례의 조정을 거쳐 당기말 현재 교환가격은 3,125원입니다. - 조기상환청구권(PUT OPTION)이 부여되어 있으며 발행일로 부터 1년이 경과한 때와 이후 매 3개월마다 행사가 가능합니다. (*) 전기 중 교환사채 1,800,000천원에 대하여 교환권이 행사되어, 자기주식 401,870주와 교환되었습니 다. (**) 전 기 중 조기상환청구권(PUT OPTION)이 행사된 교환사채금액은 350,000천원이며, 해당 거래와 관련하여 12,089천원의 사채상환손실이 발생하였습니다.③ 교환사채의 교환권 행사시 인도하기 위하여 자기주식 100,474주를 한국예탁결제원에 예탁하고 있습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기말	전기말

기초 예탁주식수	100,474	429,799

당기 예탁주식수	-	72,545

당기 교환권행사 주식수	-	401,870

기말 예탁주식수	100,474	100,474

17. 차입금 - 계속(6) 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

전환사채 내역	발행일	만기일	표면이자율	유효이자율	당분기말	전기말

전환사채	2016-03-31	2019-03-31	1.00%	10.45%	5,000,000	5,000,000

차감:전환권조정	(868,287)	(963,700)

가산:사채상환할증금	312,690	312,690

전환사채 계	4,444,403	4,348,990

① 전환사채의 주요 발행조건 및 당분기 전환권 행사 내역은 다음과 같습니다.-전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내용

권면총액	5,000,000,000

발행가액	5,000,000,000

발행일	2016-03-31

만기일	2019-03-31

전환청구가능일	2017-03-31 ~ 2019-02-28

조기상환청구권 행사가능일	2017-09-30일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날

이율	표면이율	1%

보장수익율	연복리3% (3개월단위 복리계산)

원금상환	만기까지 보유하고 있는 "본 사채"의 원금에 대하여는 2019년 3월 31알애 권면금액의 만기보장수익률 106.2538%에 해당하는 금액을 일시 상환하되, 원 미만은 절사한다.

전환	전환비율	각 사채 권면금액을 전환가액으로 나눈 주식주의 100%를 전환주식수로 함. (1주 미만의 단수는 인정 안함)

당분기말/전환가격	4,760원 / MAX [ ①,②,③ ] ①본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가 ②1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액 ③최근일 가중산술평균주가 및 납일일 3거래일 전 가중산술평균주가

전환가격조정	가)유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입시 전환가격조정 나)합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 전환가격 조정 다) 위 경우와는 별도로 본 사채 발행 후 3개월이 되는 날 이후 부터 매 3개월마다 전환가액 조징일로 하고 위 ①②③에 따른 전환가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다.

전환사채의 전환권을 내재파생상품으로 별도로 분리하여 공정가치로 인식하고 변동분은 당기손익으로 인식하였습니다. 당기말 현재 관련 파생상품부채는 863,340천원 으로 기타유동금융부채에 계상하고 있습니다- 당기 중 전환권이 행사된 전환사채금액은 없습니다.*보고서 제출일 현재 800,000,000원의 전환사채가 206,713주 전환권이 행사 되었습니다.

18. 순확정급여부채연결실체는 임직원을 위한 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 확정급여제도에 대해서는 별도의 사외적립자산이 수탁자에 의하여 운용되고 있습니다. 한편, 포괄손익계산서에 반영된 퇴직급여의 구성요소와 재무상태표에 반영된 확정급여부채 및 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 및 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

확정급여채무의 현재가치	5,205,973	5,047,363

사외적립자산의 공정가치	(2,029,510)	(2,021,787)

재무상태표상 확정급여부채	3,176,463	3,025,576

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

기초금액	5,047,363	4,166,810

당기근무원가	160,127	510,532

제도청산의 효과	-	-

이자원가	13,396	48,419

재측정요소	-	646,046

- 경험 조정에 의한 보험수리적 손익	-	513,535

- 인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익	-	-

- 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익	-	132,510

급여지급액	(14,913)	(324,444)

기말금액	5,205,973	5,047,363

18. 순확정급여부채 - 계속(3) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 분기	제 36(전) 기

당기근무원가	160,127	510,532

이자원가	13,396	48,419

사외적립자산의 기대수익	-	(45,861)

합계	173,523	513,090

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

기초금액	2,021,787	2,173,647

사외적립자산의 기대수익	7,722	45,861

제도청산의 효과	-	-

보험수리적이익(손실)	-	(23,744)

사용자의 기여금	-	-

급여지급액	-	(173,977)

기말금액	2,029,510	2,021,787

사외적립자산의 기대수익률은 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수익을 가중평균하여 기대수익률을 산출하되, 회계기간 초에 시장에서 형성된 기대치에 기초하여 결정하였으며, 퇴직연금 정기예금의 계좌별 잔존원금과 만기이율로 가중평균하여 기대수익률을 산출하였습니다.

18. 순확정급여부채 - 계속(5) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구분	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

현금및현금등가물	2,029,510	2,021,787

(6) 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

기대임금상승률(승급률 포함)	2.16%	2.16%

할인율	3.00%	3.00%

19. 기타 금융부채당분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

기타유동금융부채

예수금	287,571	288,425

파생금융부채	863,340	863,340

합계	1,150,911	1,151,765

기타비유동금융부채

임대보증금	125,000	125,000

합계	125,000	125,000

20. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

기타유동부채

선수금	12,909	1,680

미지급세금	112,879	148,961

예수금	7,683	3,392

합 계	133,470	154,033

21. 우발채무 및 약정사항 (1) 매출채권의 양도, 할인 및 배서양도연결실체가 양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액은 0천원 (전기 21,105천원)입니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관과의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,천달러)

은행명	구 분	한도액	사용액	미사용액

한국산업은행	외화수입신용장	USD 500	USD 0	USD 500

운영자금	19,800,000	19,800,000	0

시설자금	20,353,620	20,353,620	0

해투자금	USD 3,000	USD 3,000	USD 0

하나은행	무역금융	500,000	500,000	0

무역금융	2,700,000	2,700,000	0

기업은행	구매자금	2,000,000	1,814,969	185,031

운전자금	USD 3,000,000	USD 3,000,000	USD 0

수출환어음매입	USD 500	USD 0	USD 500

신한은행	운영자금	900,000	900,000	0

한국수출입은행	수입원자재 등	2,300,000	2,300,000	0

무역금융 등	USD 4,500	USD 4,500	USD 0

IBK캐피탈	어음할인	500,000	0	500,000

산업은행(상해)	운영자금	CNY 900	CNY 900	CNY 0

한국수출입은행	무역금융	USD 1,425	USD 1,425	USD 0

중국은행	운영자금	CNY 4,000	CNY 4,000	CNY 0

합 계	USD 9,925	USD 8,925	USD 1,000

CNY 4,900	CNY 4,900	CNY 0

51,763,620	51,078,589	685,031

21. 우발채무 및 약정사항 - 계속(3) 연결실체는 차입금과 관련하여 특수관계자인 대표이사 등으로 부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 당분기말 현재 당사는 각종 계약과 관련하여 서울보증보험으로부 터 300백 만 원의 이행보증을 제공받고 있습니다. ( 4) 당사는 차입금과 관련하여 신용보증기금으로부터 1,600,000천원, 한국무 역보험공사로부터 2,430,000천 원의 지급보증을 제공받 고 있습니다.

22. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금① 당분기와 전기말 현재 연결실체의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행주식수	13,259,245주	13,259,245주

자본금	6,629,622천원	6,629,622천원

(2) 자본금 및 주식발행초과금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초	유상증자	무상증자	기말

자본금	6,629,622	-	-	6,629,622

주식발행초과금	18,472,679	-	-	18,472,679

22. 자본금과 자본잉여금 - 계속(3) 기타의 자본항목당분기말과 전기말 현재 자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

자본잉여금

주식발행초과금	18,472,679	18,472,679

기타자본잉여금	100,520	100,520

자기주식처분이익	251,081	251,081

합계	18,824,280	18,824,280

자본조정

주식선택권	93,983	93,983

자기주식	(3,716,295)	(3,716,295)

교환권대가	20,300	20,300

합계	(3,602,012)	(3,602,012)

기타포괄손익누계액

유형자산재평가차액	20,820,354	20,820,354

보험수리적손익	(628,859)	(628,859)

해외사업환산손익	387,632	1,401,604

합계	20,579,127	21,593,099

이익잉여금

이익준비금	1,779,443	1,779,443

재무구조개선적립금	1,800,000	1,800,000

기술투자적립금	3,236,263	3,236,263

기타적립금	794,359	794,359

미처분이익잉여금	6,345,890	6,142,920

합계	13,955,956	13,752,985

23. 자기주식

당분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위 : 주, 천원)

구분	주식수	금액

기초	612,307	3,716,295

취득	-	-

교환	-	-

기말	612,307	3,716,295

24. 주식기준보상

연결실체는 정기주주총회의 특 별결의 에 의하여 임직원에게 보통주 주식선택권을 부여하였습니다. 주식선택권을 행사하려면 해당 임직원은 부여일로부터 2년 후까지 근무하고 행사 당시 재직하여야 하며, 부여 후 7년 이내에 행사하여야 합니다. 이 주식선택권은 자기주식을 교부하는 방법으로 지급됩니다. 회사는 과거 4건의 주식보상기준약정을 체결하였으나 현재 만기가 유효한 것은 1건 입니다.

(1) 당분기말 현재 주식기준보상 내역

약정유형	주식선택권(직원)

부여일	2011.3.22

부여수량(확정)	11,100

만기	2019.3.22

보상방법	자기주식교부

가득조건	2년 근무

부여일 현재 추정공정가치	단위당 8,246.51원

옵션가격결정모형	블랙숄즈모형

결정변수: 부여일 현재 주가	16,200

행사가격	16,100

기대주가변동성	0.7566

기대배당금	182.44

기대행사기간	2년

무위험이자율	3.71%

주가의 변동성은 회사 및 회사가 속한 업종의 과거 4년간(회사의 개별주가는 등록일 이후의 기간동안)의 주가변동성을 산출하여 적용하였습니다.

24. 주식기준보상 - 계속(2) 당분기말 현재 연결실체가 부여하고 있는 주식선택권의 증감에 관한 사항

(단위 : 천원)

구분	주식선택권(직원)

기초	12,500

상실	(4,200)

행사	-

기말	8,300

기말현재 행사가능 수	8,300

(3) 연결실체가 부여하고 있는 주식선택권의 보상원가에 관한 내역

(단위 : 천원)

구분	주식선택권(직원)

전기말	83,496

당기에 인식한 보상비용	-

당기 감소분 보상비용	-

당기말	83,496

25. 처분이 제한된 이익잉여금

상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

26. 매출원가당분기와 전분기의 매출원가 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 분기	제 36(전) 분기

1. 상품매출원가	134,703	92,654

기초상품재고액	89	157

당기상품매입액	134,614	92,497

기말상품재고액	-	-

2. 제품매출원가	15,931,343	11,709,469

기초제품재고액	4,498,632	3,535,133

당기제품제조원가	16,067,594	12,515,979

기말제품재고액	(4,544,473)	(4,204,818)

타계정으로대체액	(60,131)	(84,255)

관세환급금	(30,278)	(52,570)

3. 임가공원가	-

합계	16,066,046	11,802,123

27. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 분기	제 36(전) 분기

급여	1,057,914	872,142

퇴직급여	49,399	38,565

복리후생비	373,332	346,460

여비교통비	106,648	107,278

접대비	59,122	64,752

통신비	21,890	21,951

수도광열비	10,997	7,718

전력비	30,587	24,463

세금과공과금	76,194	84,694

감가상각비	73,541	104,835

지급임차료	32,995	25,803

수선비	13,043	9,948

보험료	17,316	14,398

차량유지비	66,089	53,458

경상연구개발비	1,292,159	1,250,429

운반비	122,421	116,966

교육훈련비	4,290	4,349

도서인쇄비	2,250	1,608

소모품비	61,030	62,981

지급수수료	118,481	120,475

광고선전비	19,176	2,800

대손상각비(환입)	41,800	(2,834)

수출제비용	137,331	143,618

무형고정자산상각	26,357	28,330

합 계	3,814,363	3,505,187

28. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 분기	제 36(전) 분기

제품, 반제품, 상품 및 재공품의 변동	(1,344,882)	(658,752)

원재료 등의 사용	13,214,653	10,212,935

상품의 매입	134,614	92,497

종업원 급여	2,104,442	1,535,103

광고선전비	19,176	2,800

운반비	123,193	150,773

지급수수료	305,564	137,720

감가상각비, 무형자산상각비 및 손상차손	983,348	826,860

기타비용	4,340,302	3,007,375

총영업비용	19,880,409	15,307,309

29. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 당분기손익으로 인식된 연결실체의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 분기	제 36(전) 분기

금융수익

이자수익	28,261	32,790

외환차익	55,492	160,907

외화환산이익	710,683	158,197

합 계	794,436	351,894

금융비용

이자비용	651,440	538,303

외환차손	535,784	89,387

외화환산손실	406,613	210,437

매출채권처분손실	8	1,409

합 계	1,593,846	839,536

(2) 연결실체의 이자수익과 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 분기	제 36(전) 분기

이자수익:

금융기관예치금	28,261	32,790

이자수익 계	28,261	32,790

이자비용:

금융기관차입금	651,440	538,303

이자비용 계	651,440	538,303

30. 법인세비용(1) 당분기와 전기말 중 연결실체가 부담하는 법인세비용 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

법인세비용	10,157	210,363

당기법인세자산	10,613	9,066

당기법인세부채	77,072	39,665

(2) 연결실체는 미래에 차감할 일시적 차이의 실현가능성이 부족하다고 판단하여 해당 차이의 법인세효과를 자산으로 계상하지 아니하였습니다. 당기의 일시적차이 등에 대한 법인세효과를 인식하지 아니하여 당분기말 현재 이연법인세부채의 증감은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	이연법인세조정전	이연법인세조정	이연법인세조정후

토지재평가차익	10,428,192	(2,294,202)	8,133,990

31. 주당손익

(1) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

내역	제 37(당) 분기	제 36(전) 분기

지배기업 귀속 당기순이익(손실)	202,970,167	137,669,441

가중평균유통보통주식수(*1)	12,646,938	8,622,408

기본주당순이익(손실)	16	16

(*1) 당분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

일자	내역	주식수	일수	적수

2017.01.01~2017.03.31	기초(*)	12,646,938	90	1,138,224,420

합계	12,646,938	90	1,138,224,420

기초주식은 발행주식총수 13,259,245주에서 자기주식 612,307주를 차감하여 산정되었습니다. - 가중평균유통보통주식수 = 1,138,224,420 ÷ 90일 = 12,646,938주

31. 주당손익 - 계속

(*2) 전분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

일자	내역	주식수	일수	적수

2016.01.01~2016.03.31	기초(*1)	8,576,038	91	780,419,458

2016.03.18~2016.03.31	자기주식처분 (*2)	301,403	14	4,219,642

합계	8,877,441	784,639,100

(*1) 기초주식은 발행주식총수9,481,285주에서 자기주식 905,247주를 차감하여 산정되었습니다. - 가중평균유통보통주식수 = 784,639,100 ÷ 91일 = 8,622,408 주 (*2) 제3회 교환사채의 교환권 행사로 인해 처분된 주식입니다.

31. 주당손익 - 계속(2) 당분기 및 전분기의 희석주당순이익연결실체가 임직원에 부여한 주식매수선택권 및 교환사채,전환사채로 인하여 잠재적으로 보통주가 발행 및 증가될 수 있어 다음과 같이 희석주당순이익 산정하였습니다.

(단위 : 원, 주)

내역	제 37(당) 분기	제 36(전) 분기

보통주이익(손실)	210,654,233	137,669,441

희석으로 인한 이익 변동	-	-

희석당기순이익	210,654,233	137,669,441

가중평균유통보통주식수	12,646,938	8,622,408

잠재적보통주를 고려한 유통보통주식수	12,655,238	8,632,995

희석주당순이익	16	15.95

(*) 당기 잠재적보통주를 고려한 유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

내역	제 37(당) 분기	제 36(전) 분기

가중평균유통보통주식수	12,646,938	8,622,408

주식선택권의 효과	8,300	-

교환사채의 효과	-	-

전환사채의 효과	-	10,587

가중평균희석유통보통주식수	12,655,238	8,632,995

(*) 전환사채 및 교환사채로 인하여 잠재적으로 보통주가 발행 및 증가될 수있으나, 반희석효과가 발생하여 희석주당순이익 계상시 고려하지 않았습니다.

32. 정부보조금당분기말 현재 정부보조금 등의 증감내역을 표시하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	전기	증가	감소	기말

현금및현금성자산	0	536,161	536,161	0

선급금	47,116	6,750	2,941	50,925

기계장치	1,811,482	157,282	82,947	1,885,817

비품	-	-	-	-

공구와기구	3887.048	251.326	3,636

개발비	4,730,878	69,460	173,960	4,626,378

합 계	6,593,363	769,653	796,260	6,566,755

유무형자산의 당분기 증가액 중 정부보조금으로 취득한 금액이며, 당기 감소액은 정부보조금으로 취득한 자산의 감가상각비와 상계된 금액입니다.

33. 영업부문

연결실체는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

① 형광체사업부: 희토류 및 기타 구매, 제조 및 판매

② 도전재료사업부: Ag 및 기타 구매, 제조 및 판매③고분자재료사업부: 수지 및 기타 구매, 제조 및 판매

33. 영업부문 - 계속 (1) 지역별 재무현황 연결실체의 당분기와 전분기 중 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 37(당) 분기	제 36(전) 분기

국내부문	4,940,604	4,575,308

아시아등 국외부문	15,828,144	11,247,038

합 계	20,768,748	15,822,345

(2) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사 주요거래처 2사의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 37(당) 분기	제 36(전) 분기

주요거래처 2사	5,475,175	3,062,972

기타	15,293,573	12,759,374

합 계	20,768,748	15,822,345

( 3) 보고부문에 대한 정보연결실체의 당분기와 전기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위:백만원)

구분	형광체사업부	도전재료사업부	고분자재료사업부	해외사업부	기타	총계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	4,539	3,649	9,350	5,726	1,459	1,546	4,696	3,964	725	937	20,769	15,822

영업이익	602	868	400	55	193	126	201	(98)	(507)	(436)	888	515

법인세비용차감전 순이익	145	539	279	66	137	104	192	(148)	(532)	(436)	221	125

(단위:백만원)

구분	형광체사업부	도전재료사업부	고분자재료사업부	해외사업부	기타	총계

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

자산	36,643	39,488	28,812	27,984	6,592	7,449	3,959	6,343	60,509	59,971	136,514	141,234

부채	22,457	25,389	15,457	14,887	1,709	2,696	3,224	4,768	36,081	35,024	78,928	82,763

자본	14,186	14,099	13,355	13,097	4,883	4,753	735	1,574	24,428	24,948	57,587	58,471

34. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	소재지	주요사업

관계기업	대주나노솔라(주)	한국	전기전자용 재료 생산 및 판매

관계기업	DAEJOO US.,LLC	미국	연구개발

(2) 당분기와 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	내 역	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

대주나노솔라(주)	단기대여금	505,000	505,000

DAEJOO US.,LLC	매입채무 등	-	-

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	내 역	제 37(당) 분기말	제 36(전) 분기

대주나노솔라(주)	자금 대여	-	30,000

DAEJOO US.,LLC	매입 등	-	-

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	제 37(당) 분기	제 36(전) 분기

단기종업원급여	469,811	392,747

34. 특수관계자와의 거래 - 계속 (5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다.

(6) 특수관계자와의 자금거래 연결실체는 당분기 중 연결실체의 특수관계자인 임직원과 다음과 같은 자금거래가 있었습니다.

(단위 : 천원)

과 목	특수관계자	기 초 잔 액	증 가	감 소	기말잔액

단기대여금(*)	대주나노솔라(주)	505,000	505,000

단기대여금	임직원	160,000	5,000	155,000

장기대여금	임직원	727,608	105,081	622,527

계	1,392,608	110,081	1,282,527

(*) 동 단기대여금과 관련하여, 대주나노솔라(주)의 대표이사가 지급을 보증하고 있습니다.

35. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 분기	제 36(전) 분기

기타영업외수익

유형자산처분이익	70,272	84,434

보험차익	-	14,478

잡이익	158,814	189,295

합 계	229,086	288,208

기타영업외비용

기부금	1,200	13,200

재고자산폐기손실	86,413	124,145

잡손실	9,592	52,913

합 계	97,204	190,258

36. 현금흐름표(1) 연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 37(당) 분기	제 36(전) 분기

매출채권의 제각	411,910	-

미착기계의 대체	182,837	-

장기차입금의 유동성 대체	-	1,740,305

36. 현금흐름표 - 계속(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 분기	제 36(전) 분기

가. 당기순이익	210,654	115,826

나. 조정	1,729,446	1,751,638

1. 감가상각비	790,190	893,455

2. 대손상각비	41,800	(2,834)

3. 무형자산상각비	378,526	120,584

4. 퇴직급여	173,523	132,043

5. 재고자산폐기손실	86,413	124,145

6. 외화환산손실	406,613	210,437

7. 매출채권처분손실	-	1,409

8. 외화환산이익	(710,683)	(158,197)

9. 유형자산처분이익	(70,272)	(84,434)

10. 이자수익	(28,261)	(32,790)

11. 이자비용	651,440	538,303

12. 법인세비용	10,157	9,516

다. 순운전자본의 변동	(2,401,955)	(2,894,539)

1. 매출채권의 감소(증가)	(298,831)	(624,980)

2. 기타수취채권의 감소(증가)	(4,874)	(368,113)

3. 기타유동자산의 감소(증가)	(412,494)	(718,672)

4. 재고자산의 감소(증가)	(1,700,757)	(797,105)

5. 매입채무의 증가(감소)	(130,824)	(561,730)

6. 기타지급채무의 증가(감소)	123,162	137,160

7. 기타장기지급채무의 감소	53,616	62,813

8. 기타비유동금융부채의 감소	7,575	-

9. 기타유동부채의 증가	(15,893)	34,142

10. 퇴직금의 지급	(14,913)	(141,395)

11. 사외적립자산의 감소(증가)	(7,722)	83,340

합 계	(461,855)	(1,027,075)

37. 위험관리(1) 자본위험관리

연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 연결실체는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다.

당분기 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

부채총계	78,927,538	82,763,178

자본총계	57,586,907	58,471,290

부채비율	137.1%	141.5%

(2) 시장위험① 외환위험연결실체는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기와 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은다음과 같습니다.

(외화단위 : 천단위, 원화단위 : 천원)

외 화	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

외화자산	외화부채	외화자산원화환산액	외화부채원화환산액	외화자산	외화부채	외화자산원화환산액	외화부채원화환산액

USD	7,617	8,878	8,434,078	9,958,639	8,434	9,189	9,830,404	11,095,283

CNY	516	47	83,810	7,687	1	-	107	-

JPY	614	-	6,135	-	1,054	-	10,926	-

TWD	925	170	34,071	6,259	1,100	200	51,027	7,482

VND	6,833	-	335	-	6,833	-	363	-

HKD	30	-	7,315	-	29	-	7,371	-

EUR	1	-	894	-	1	-	951	-

PHP	-	-	-	-	2	-	37	-

INR	6	-	103	-	-	-	-	-

합 계	8,566,741	9,972,586	9,901,186	11,102,765

연결실체는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

외화	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(152,456)	152,456	(126,488)	126,488

CNY	7,612	(7,612)	11	(11)

JPY 등	4,259	(4,259)	6,319	(6,319)

합계	(140,584)	140,584	(120,158)	120,158

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.

37. 위험관리 - 계속 ( 2) 시장위험 - 계속

② 이자율위험연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.당분기와 전기말 현재 연결실체의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

단기차입금	38,137,900	40,542,991

유동성장기차입금	3,876,880	3,876,880

장기차입금	19,825,040	21,071,460

사채	4,543,350	4,447,505

차입금 계	66,383,170	69,938,836

이자율의 변동이 당분기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결실체는 보고기간말 현재 남아있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.당분기와 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

당기순이익 증가(감소)	(663,832)	663,832	(699,388)	699,388

37. 위험관리 - 계속

(3) 신용위험연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다.당분기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며 연결실체는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고,다양한 지역에 분산되어 있습니다. 연결실체는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

6개월 미만	16,155,251	16,709,116

6개월~1년	300,788	316,533

1년 초과	858,854	1,484,385

계	17,314,892	18,510,034

상기 채권의 금액은 대손충당금을 차감하기 전의 금액입니다.

37. 위험관리 - 계속 (4) 유동성위험신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.연결실체의 차입금, 사채 및 매입채무를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	매입채무	차입금	사채	합계

1년 이내	2,441,540	42,014,780	4,543,350	48,999,670

1년~2년	-	2,907,660	-	2,907,660

2년~3년이후	-	16,917,380	-	16,917,380

계	2,441,540	61,839,820	4,543,350	68,824,710

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.