대주전자재료 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 43(당)기 분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
제 42(전)기 분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
대주전자재료 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

대주전자재료주식회사와 그 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하, 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요대주전자재료 주식회사(이하 "지배기업")는 1981년 7월 1일 설립되어 전기전자부품에 적용되는 전자재료를 개발, 제조 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 당분기말 현재 회사는 본점과 공장은 경기도 시흥시에 공장을 두고 있으며, 중국 및 베트남에 4개의 자회사를 두고 있습니다.

지배기업은 설립 후 수차의 증자 등을 거쳐 2023년 9월 30일 현재 납입자본금은 7,740,297천원입니다. 당분기말 현재 지배기업의 주주구성 내역은 다음과 같습니다.

주주명	보통주

주식수	지분율(%)

임무현 외 특수관계자	4,274,919	27.61%

자기주식	723,989	4.68%

기타	10,481,685	67.71%

합계	15,480,593	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	영위업종	지분율	결산월

당분기말	전기말

상해대주전자재료유한공사	중국	전자재료제조	83.31%	83.31%	12월

동관대주전자재료유한공사	97.82%	97.82%

청도대주전자재료유한공사	100%	100%

베트남대주전자재료유한공사	베트남	100%	100%

2) 의결권 과반이상 보유기업이나 연결대상 종속기업에서 제외한 기업은 다음과 같습니다.

기업명	연결회사 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율(%)	종속기업에서 제외한 사유

당분기말	전기말

DAEJOO US.,LLC	90.0	90.0	연구개발용 자산의 통제를 목적으로 인수한 기업으로서 유의한 손익이 발생하지 않을 예정이므로 관계기업으로 분류

인도대주전자재료유한회사	99.6	99.6	현지 시장환경 변동에 따라 철수를 결정 하였으나, 코로나의 영향으로 절차가 중지되어 관계기업투자로 재분류, 취득 이후 유의적 거래가 발생하지 아니하여, 연결대상에 포함하지 아니함.

3) 연결대상 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	상해대주전자재료유한공사	동관대주전자재료유한공사	청도대주전자재료유한공사	베트남대주전자재료유한공사

유동자산	13,902,792	8,189,053	2,269,774	4,950,011

비유동자산	2,155,363	8,273,160	125,742	5,871,562

자산 계	16,058,154	16,462,213	2,395,516	10,821,573

유동부채	5,656,738	9,992,315	287,512	3,292,077

비유동부채	-	4,101,034	40,626	4,706,800

부채 계	5,656,738	14,093,349	328,139	7,998,877

자본금	3,236,671	8,754,608	872,822	3,126,847

기타자기자본	7,164,744	(6,385,744)	1,194,555	(304,151)

자본 계	10,401,416	2,368,865	2,067,377	2,822,696

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	상해대주전자재료유한공사	동관대주전자재료유한공사	청도대주전자재료유한공사	베트남대주전자재료유한공사

유동자산	15,568,419	7,543,724	1,954,946	4,301,250

비유동자산	2,396,569	7,934,182	174,256	4,907,898

자산 계	17,964,989	15,477,906	2,129,201	9,209,147

유동부채	7,553,916	8,023,179	284,722	1,958,279

비유동부채	-	3,912,988	78,930	4,435,550

부채 계	7,553,916	11,936,167	363,653	6,393,829

자본금	3,236,671	8,754,608	872,822	3,126,847

기타자기자본	7,174,401	(5,212,869)	892,726	(311,529)

자본 계	10,411,072	3,541,739	1,765,549	2,815,318

상기 재무정보는 연결회사의 내부거래를 상계하기 전의 금액입니다.

4) 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

기업명	상해대주전자재료유한공사	동관대주전자재료유한공사	청도대주전자재료유한공사	베트남대주전자재료유한공사

매출액	21,618,734	21,522,297	2,006,551	2,176,346

영업손익	26,658	(713,282)	296,063	190,316

당분기순손익	(172,528)	(1,191,697)	275,065	29,193

기타포괄손익	162,872	18,823	26,764	(21,816)

총포괄손익	(9,657)	(1,172,875)	301,829	7,377

(전분기)

(단위 : 천원)

기업명	상해대주전자재료유한공사	동관대주전자재료유한공사	청도대주전자재료유한공사	베트남대주전자재료유한공사

매출액	24,497,630	13,472,909	3,621,583	-

영업손익	(470,873)	(964,121)	185,590	(39,867)

당분기순손익	(862,565)	(1,652,694)	186,891	(16,233)

기타포괄손익	801,509	286,781	118,254	344,337

총포괄손익	(61,056)	(1,365,913)	305,145	328,104

상기 재무정보는 연결회사의 내부거래를 상계하기 전의 금액입니다.

5) 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

기업명	상해대주전자재료유한공사	동관대주전자재료유한공사	청도대주전자재료유한공사	베트남대주전자료유한공사

영업활동으로 인한 현금흐름	1,100,429	(1,736,855)	564,786	(3,119,630)

투자활동으로 인한 현금흐름	(55,628)	(554,433)	4,051	(1,449,274)

재무활동으로 인한 현금흐름	(725,646)	2,550,102	(41,866)	1,915,075

현금및현금성자산의 순증감	319,155	258,815	526,970	(2,653,830)

기초 현금및현금성자산	1,011,565	654,502	924,326	4,290,856

외화표시 현금및현금성자산의환율변동 효과	19,867	8,888	10,564	92,722

기말 현금및현금성자산	1,350,587	922,204	1,461,861	1,729,748

(전분기)

(단위 : 천원)

기업명	상해대주전자재료유한공사	동관대주전자재료유한공사	청도대주전자재료유한공사	베트남대주전자료유한공사

영업활동으로 인한 현금흐름	4,802,893	(880,342)	617,750	(21,582)

투자활동으로 인한 현금흐름	(94,893)	(116,403)	2,095	(2,282,187)

재무활동으로 인한 현금흐름	(5,358,245)	908,617	(43,463)	3,126,847

현금및현금성자산의 순증감	(650,245)	(88,128)	576,382	823,078

기초 현금및현금성자산	931,165	618,911	314,305	-

외화표시 현금및현금성자산의환율변동 효과	43,292	43,315	55,697	220,162

기말 현금및현금성자산	324,212	574,098	946,384	1,043,241

상기 재무정보는 연결회사의 내부거래를 상계하기 전의 금액입니다.

6) 각 종속기업별 비지배지분율은 최대 20% 미만으로서 비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업은 없습니다.

7) 지배기업이 연결회사 내 다른 종속기업을 위하여 제공하고 있는 재무적 지원의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

제공한 회사	제공받는 회사	재무적 지원의 내용

대주전자재료주식회사	상해대주전자재료유한공사	USD 1,320,000 지급보증

동관대주전자재료유한공사	CNY 14,000,000 보증신용장

CNY 22,000,000 지급보증

(전기말)

제공한 회사	제공받는 회사	재무적 지원의 내용

대주전자재료주식회사	상해대주전자재료유한공사	USD 1,320,000 지급보증

동관대주전자재료유한공사	CNY 4,000,000 보증신용장

CNY 22,000,000 지급보증

8) 종속기업에 대한 유의적인 제약 내역은 다음과 같습니다.가. 연결회사의 자산 사용 및 부채 상환 능력에 대한 유의적인 제약

(단위 : 천원)

종속기업명	유의적인 제약 내용	제약된 자산가액

상해대주전자재료유한공사	국외에 위치한 종속기업으로서 보유한 현금 및 단기금융상품 등이 외환규제를 받아, 외국 반출에 대한 제약이 존재함	1,350,587

동관대주전자재료유한공사	922,204

청도대주전자재료유한공사	1,461,861

베트남대주전자재료유한공사	1,729,748

나. 연결회사의 자산 사용 및 부채 상환 능력을 유의적으로 제약할 수 있는 비지배지분의 방어권은 없습니다.

2. 중요한 회계정책다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.(1) 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에따라 작성되었습니다. 또한 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한설명을 포함하고 있습니다.중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

연결회사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융부채

- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지정

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 회계정책의 변경에 따른 공시사항은 연결실체의 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에 반영될 것입니다.

3. 현금및 현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 43(당) 분기말	제 42(전) 기말

현금	25,062	13,614

보통예금	16,245,211	13,416,608

외화예금	10,245,740	13,333,380

단기예금	6,000,000	40,041,690

합계	32,516,013	66,805,292

사용이 제한된 현금및 현금성자산의 내역은 없습니다.

4. 매출채권(1) 보고기간말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	제 43(당) 분기말	제 42(전) 기말

외상매출금	34,026,961	28,179,913

받을어음	1,128,748	2,273,230

대손충당금	(691,811)	(880,686)

합계	34,463,898	29,572,456

상기 매출채권은 단기수취채권으로 장부금액과 공정가액의 차이가 중요하지 않습니다.

(2) 보고기간말 현재 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 43(당) 분기말	제 42(전) 기말

기초 대손충당금	880,686	812,965

손상차손 인식(환입)	(201,508)	91,176

환율차이	12,633	(23,455)

기말 대손충당금	691,811	880,686

5. 기타수취채권 및 기타장기수취채권보고기간말 현재 기타수취채권 및 기타장기수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 43(당) 분기말	제 42(전) 기말

기타수취채권

미수금	4,732,603	2,393,787

미수수익	51,263	1,848

단기대여금	180,890	271,987

장기대여금	286,598	170,677

합 계	5,251,354	2,838,299

(유동성) 기타수취채권 소계	4,964,756	2,667,622

(비유동) 기타장기수취채권 소계	286,598	170,677

6. 기타유동자산보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 43(당) 분기말	제 42(전) 기말

선급비용	329,603	95,572

선급금	1,730,966	469,990

합계	2,060,569	565,563

7. 단기금융자산 및 기타비유동금융자산

보고기간말 현재 단기금융상품과 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 43(당) 분기말	제 42(전) 기말

단기금융자산

정기예금 등	2,947,631	2,547,631

단기금융상품_공정가치측정자산	2,020,000	1,001,360

단기금융자산 소계	4,967,631	3,548,991

기타비유동금융자산

장기금융상품_공정가치측정자산	5,937,295	4,000,258

장기투자증권	133,048	133,048

임차보증금	397,698	380,289

장기보험	688,432	536,374

기타비유동금융자산 소계	7,156,472	5,049,969

한편, 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내역	제 43(당) 분기말	제 42(전) 기말

단기금융상품	동관지급보증에 대한 담보	440,000	440,000

단기금융상품	계약이행과 관련된 질권설정	2,107,631	2,107,631

합계	2,547,631	2,547,631

8. 당기손익-공정가치측정금융자산 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 43(당) 분기말	제 42(전) 기말

단기금융상품	2,020,000	1,001,360

장기금융상품	5,937,295	4,000,258

합계	7,957,295	5,001,618

9. 금융상품의 공정가치 측정(1) 연결회사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 금융자산

(단위 : 천원)

재무상태표상 자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지정(*)	합계

현금및현금성자산	32,516,013	-	-	32,516,013

매출채권	34,463,898	-	-	34,463,898

기타수취채권	4,964,756	-	-	4,964,756

단기금융자산	2,947,631	2,020,000	-	4,967,631

기타장기수취채권	286,598	-	-	286,598

기타비유동금융자산	1,086,129	5,937,295	133,048	7,156,472

자산 계	76,265,026	7,957,295	133,048	84,355,368

(*) 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자를 표시하고 있습니다. 동 기타포괄손익-공정가치 금융자산은 취득 이후 관련 환경, 시장, 전략, 상황 등의 유의적 변동이 없다고 판단하여, 취득원가를 공정가치의최선의 추정치를 사용하였습니다.

② 당분기말 금융부채(단위 : 천원)

재무상태표상 부채	상각후원가측정 금융부채

매입채무	6,168,185

기타지급채무	8,822,779

차입금(유동)	152,330,360

사채(유동)	79,167,876

기타유동금융부채	731,772

기타장기지급채무	996,779

기타비유동금융부채	307,383

부채 계	248,525,133

③ 전기말 금융자산(단위 : 천원)

재무상태표상 자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지정	합계

현금및현금성자산	66,805,292	-	-	66,805,292

매출채권	29,572,456	-	-	29,572,456

기타수취채권	2,667,622	-	-	2,667,622

단기금융자산	2,547,631	1,001,360	-	3,548,991

기타장기수취채권	170,677	-	-	170,677

기타비유동금융자산	916,663	4,000,258	133,048	5,049,969

자산 계	102,680,341	5,001,618	133,048	107,815,007

④ 전기말 금융부채(단위 : 천원)

재무상태표상 부채	상각후원가측정 금융부채

매입채무	3,050,289

기타지급채무	6,033,317

차입금(유동)	110,003,266

사채(유동)	74,436,503

기타유동금융부채	739,264

기타장기지급채무	751,782

기타비유동금융부채	290,804

부채 계	195,305,225

(2) 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 43(당) 분기말	제 42(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 >

당기손익-공정가치 측정 금융자산

단기금융자산	2,020,000	2,020,000	1,001,360	1,001,360

장기금융자산	5,937,295	5,937,295	4,000,258	4,000,258

기타포괄손익-공정가치 금융자산

기타비유동금융자산	133,048	133,048	133,048	133,048

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	32,516,013	32,516,013	66,805,292	66,805,292

매출채권	34,463,898	34,463,898	29,572,456	29,572,456

기타수취채권	4,964,756	4,964,756	2,667,622	2,667,622

단기금융자산	2,947,631	2,947,631	2,547,631	2,547,631

기타장기수취채권	286,598	286,598	170,677	170,677

기타비유동금융자산	1,086,129	1,086,129	916,663	916,663

금융자산 합계	84,355,368	84,355,368	107,815,007	107,815,007

금융부채 >

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	6,168,185	6,168,185	3,050,289	3,050,289

기타지급채무	8,822,779	8,822,779	6,033,317	6,033,317

차입금(유동)	152,330,360	152,330,360	110,003,266	110,003,266

사채(유동)	79,167,876	79,167,876	74,436,503	74,436,503

기타유동금융부채	731,772	731,772	739,264	739,264

기타장기지급채무	996,779	996,779	751,782	751,782

기타비유동금융부채	307,383	307,383	290,804	290,804

금융부채 합계	248,525,133	248,525,133	195,305,225	195,305,225

(3) 공정가치 서열 공시

연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

단기금융자산	-	-	2,020,000	2,020,000

장기금융자산	-	2,964,282	2,973,013	5,937,295

장기투자증권	-	-	133,048	133,048

② 전기말(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

단기금융자산	-	-	1,001,360	1,001,360

장기금융자산	-	1,980,198	2,020,060	4,000,258

장기투자증권	-	-	133,048	133,048

(4) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

이자수익	1,260,410	-	-	-	1,260,410

배당금수익	-	95,936	10,018	-	105,953

외환차익	2,577,790	-	-	386,762	2,964,552

외화환산이익	1,077,304	-	-	114,236	1,191,541

금융상품거래이익	-	116,143	-	-	116,143

금융상품평가이익	-	2,171	-	-	2,171

금융수익 계	4,915,504	214,250	10,018	500,998	5,640,770

이자비용	-	-	-	8,001,082	8,001,082

외환차손	1,585,595	-	-	366,874	1,952,468

외화환산손실	22,364	-	-	253,230	275,594

금융상품평가손실	-	239,879	-	-	239,879

금융비용 계	1,607,959	239,879	-	8,621,185	10,469,023

② 전분기(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

이자수익	365,817	-	-	-	365,817

배당금수익	-	-	8,463	-	8,463

외환차익	3,172,914	-	-	432,617	3,605,531

외화환산이익	2,549,743	-	-	19,593	2,569,336

금융상품거래이익	-	203,346	-	-	203,346

금융상품평가이익	-	12,520	-	-	12,520

금융수익 계	6,088,474	215,866	8,463	452,210	6,765,014

이자비용	-	-	5,678,132	5,678,132

외환차손	348,772	-	-	125,882	474,654

외화환산손실	2,221	-	1,794,980	1,797,201

금융상품평가손실	-	-	-	-	-

금융비용 계	350,993	-	-	7,598,995	7,949,987

10. 관계기업투자

보고기간말 현재 연결회사가 보유한 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	설립지	결산월	제 43(당) 분기말	제 42(전) 기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

DAEJOO US.,LLC(*1)	미국	12월	90	32,000	90	32,000

인도대주전자재료유한회사(*2)	인도	3월	99.6	212,811	99.6	212,811

합계	244,811	244,811

(*1) 연구개발용 자산의 통제를 목적으로 인수한 기업으로서 유의한 손익이 발생하지 않을 예정이므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 현지 시장환경 변동에 따라 철수를 결정 하였으나, 코로나의 영향으로 절차가 중지되어 관계기업투자로 분류 하였습니다.

11. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	감가상각비(*)	본계정대체	환율차이	기말잔액

토지	87,749,561	-	-	-	143,000	-	87,892,561

건물	39,958,336	161,592	188,594	(1,048,936)	734,901	129,012	40,123,497

구축물	8,217,312	468,611	14,460	(464,899)	1,722,571	20,832	9,978,889

국고보조금	-	-	-	905	(43,450)	-	(42,545)

기계장치	35,029,763	619,233	(359,599)	(4,142,855)	14,256,662	34,089	45,437,292

국고보조금	(613,397)	-	-	142,367	-	-	(471,030)

차량운반구	274,744	1,090	5,043	(118,325)	425,416	4,403	592,372

공구와기구	504,058	235,172	(20,015)	(226,443)	84,856	7,738	585,364

집기비품	1,045,210	285,673	3,790	(372,409)	443,680	6,483	1,412,427

국고보조금	(6,658)	-	-	2,066	-	-	(4,591)

건설중인자산	18,086,554	75,493,879	(123,629)	-	(17,811,087)	54,119	75,699,836

국고보조금	(50,134)	(173,316)	-	-	43,450	-	(180,000)

사용권자산-부동산	155,640	50,721	-	(73,739)	-	1,947	134,568

사용권자산-차량운반구	281,955	185,139	-	(109,910)	-	-	357,184

사용권자산-토지사용권	1,957,860	2,249	-	(38,210)	-	34,753	1,956,653

사용권자산-비품	19,991	-	-	(8,226)	-	-	11,766

합 계	192,610,796	77,330,044	(291,357)	(6,458,613)	-	293,375	263,484,245

(*) 상기 감가상각비 중 판매비와관리비의 감가상각비로 786,406천원, 경상개발비로 676,893천원, 제조원가로 4,995,315천원이 계상되어 있습니다.

② 전기말(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	감가상각비(*)	본계정대체	환율차이	기말잔액

토지	87,749,561	-	-	-	-	-	87,749,561

건물	34,243,355	1,687,307	(1,674,176)	(1,178,408)	7,069,708	(189,450)	39,958,336

구축물	5,191,836	507,773	(443,783)	(392,708)	3,377,742	(23,547)	8,217,312

기계장치	26,719,334	1,996,618	(3,176,356)	(4,523,084)	14,056,493	(43,243)	35,029,763

국고보조금	(697,771)	(131,165)	-	215,539	-	-	(613,397)

차량운반구	166,907	159,960	(17,194)	(100,875)	70,178	(4,232)	274,744

공구와기구	882,650	37,125	(233,880)	(288,391)	118,600	(12,047)	504,058

집기비품	665,465	198,330	(7,946)	(302,705)	494,215	(2,149)	1,045,210

국고보조금	(9,413)	-	-	2,755	-	-	(6,658)

건설중인자산	15,086,073	29,273,881	(1,026,648)	-	(25,186,935)	(59,816)	18,086,554

국고보조금	-	(252,825)	202,691	-	-	-	(50,134)

사용권자산-부동산	220,731	32,767	-	(94,688)	-	(2,069)	156,742

사용권자산-차량운반구	265,675	142,679	-	(127,501)	-	-	280,854

사용권자산-토지사용권	1,645,936	409,562	-	(47,009)	-	(50,629)	1,957,860

사용권자산-비품	30,989	-	-	(10,998)	-	-	19,991

합 계	172,161,329	34,062,012	(6,377,291)	(6,848,072)	-	(387,181)	192,610,796

(*) 상기 감가상각비 중 판매비와관리비의 감가상각비로 716,586천원, 경상개발비로 904,986천원, 제조원가로 5,226,501천원이 계상되어 있습니다.

(2) 연결회사는 유형자산에 대하여 재산종합보험을 가입하고 있습니다.

(3) 당분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 1,399,343천원(전분기 379,214천원)입니다.

(4) 연결회사는 인식시점 이후의 측정에 대해 토지를 제외한 유형자산은 원가모형을 적용하고 토지에 대해서는 재평가모형을 적용하여 주기적으로 평가하고 있습니다. ① 토지의 재평가금액 및 원가모형적용시 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	재평가기준일	재평가금액(장부금액)	원가모형적용시장부금액

토지	2021-12-31	87,749,561	40,645,817

② 재평가 관련 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

기타포괄손익	55,375,825

법인세효과	(11,628,923)

법인세 효과 차감 후 기타포괄손익	43,746,902

12. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	제 43(당) 분기말	제 42(전) 기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	45,039	-	45,039	30,177	-	30,177

제품	7,566,075	(440,901)	7,125,175	7,239,476	(207,085)	7,032,391

원재료	8,892,113	(97,114)	8,795,000	9,924,611	(156,034)	9,768,577

미착품	300,410	-	300,410	255,488	-	255,488

재공품	8,476,024	(333,614)	8,142,410	7,409,531	(194,365)	7,215,166

저장품	415,851	-	415,851	579,289	-	579,289

합계	25,695,513	(871,628)	24,823,885	25,438,572	(557,484)	24,881,088

13. 무형자산(1) 보고기간말 현재 연결회사의 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	당기상각	기말잔액

특허권	252,094	57,785	-	(66,508)	243,371

소프트웨어	1,457,835	269,000	-	(382,859)	1,343,975

정부보조금	(263,333)	-	-	60,000	(203,333)

기타의무형자산(*)	325,062	-	(110,000)	-	215,062

합계	1,771,656	326,785	(110,000)	(389,367)	1,599,074

(*) 회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 시설이용권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당분기에 인식한 손상차손은 없습니다. 시설이용권의 회수가능액은 순공정 가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.

② 전기말(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	당기상각	기말잔액

특허권	240,625	89,484	(78,015)	252,094

소프트웨어	1,003,986	829,858	(376,009)	1,457,835

정부보조금	(230,000)	(100,000)	66,667	(263,333)

기타의무형자산	245,062	80,000	-	325,062

합계	1,259,672	899,342	(387,357)	1,771,656

(2) 당분기와 전분기 연결회사의 무형자산상각비는 판매비와관리비 및 제조경비에 계상하고 있으며, 발생한 무형자산상각비는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 43(당) 분기	제 42(전) 분기

판매비와관리비	258,903	240,964

제조경비	124,075	19,414

경상연구개발비	6,390	6,390

합계	389,367	266,769

(3) 당분기와 전분기 연결회사에서 발생한 연구와 개발 지출의 총액은 판매와 관리비중 경상연구개발비로 처리되었으며 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 43(당) 분기	제 42(전) 분기

경상연구개발비(판매비와 관리비)	7,087,679	5,606,936

14. 리스(1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 43(당) 분기말	제 42(전) 기말

부동산	134,568	156,742

차량운반구	357,184	280,854

토지사용권	1,956,653	1,957,860

비품	11,766	19,991

합계	2,460,171	2,415,447

당분기 중 증가된 사용권자산은 235,860 천원입니다.(전기말: 220,425원)

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 43(당) 분기	제 42(전) 분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	73,739	71,336

차량운반구	109,910	93,303

토지사용권	38,210	32,149

비품	8,226	8,226

소계	230,085	205,014

리스부채에 대한 이자비용	19,823	12,331

단기리스료	72,830	31,399

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	16,597	15,471

합계	339,335	264,215

(3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 43(당) 분기말	제 42(전) 기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	214,258	200,700	214,183	207,497

1년 초과 5년 이내	312,578	297,333	251,829	255,804

합계	526,836	498,033	466,012	463,301

(4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 43(당) 분기말	제 42(전) 기말

유동	200,700	207,497

비유동	297,333	255,804

합계	498,033	463,301

15. 담보로 제공된 자산 등

(1) 당분기말 현재 연결회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 천달러,천위안화)

담 보 자 산	담보자산가액	담보설정액	담보권자	과 목	내 역	금액

특허권	4,438	6,000,000	국민은행	단기차입금	운영자금	5,000,000

코스닥등록주식 (자사주 250,000주)	5,473,185	12,000,000	10,000,000

토지(1236-10)	19,774,431	10,000,000	산업은행	운영자금	34,800,000

토지(2598) (*1)	67,975,130

건물(1236-10)	12,608,862	US$1,200

건물(2598)	21,144,998	시설자금	30,000,000

기계기구(1236-10)	16,665,192	68,500,000

기계기구(2598)	25,502,939

특허권	-	외화수입신용장	US$1,200

단기금융상품	440,000	484,000	기업은행	기타지급보증	CNY 14,000

재고자산	17,032,455	2,990,000	한국수출입은행	운영자금	-

US$6,500	운영자금	-

특허권	1,247	1,200,000	우리은행	운영자금	11,000,000

건물-아파트 오피스텔	615,828	3,600,000

새만금토지(*2)	29,506,627	25,800,000	시설자금	21,500,000

건물	CNY 585	CNY 19,200	공상은행	운전자금	CNY 16,000

건물	CNY 20,908	CNY 13,302	기업은행	운전자금	CNY 13,000

합계	216,745,332	130,574,000	합계	112,300,000

-	US$7,700	US$1,200

CNY 21,493	CNY 32,502	CNY 43,000

(*1) 2011년 10월에 한국수자원공사로부터 공장설립을 목적으로 시화MTV 단지내의 토지를 분양받아 총 29,134백만원을 지급하고 취득 완료하였습니다. 한편, 동 토지의 이용은 약정된 업종으로 제한되며, 2025년 8월까지 처분이 제한됩니다. (*2) 2023년 1월 한국농어촌공사로부터 새만금산업단지내 토지를 분양받아 28,340백만원의 대금을 지급완료 하였습니다. 사업개시 신고 후 5년 이내 양도 제한됩니다.

(2) 당분기말 현재 연결회사의 채무 등을 위하여 타인으로부터 제공받은 보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증가액	차입처	과목	관련채무

내역	금액

신용보증기금	1,710,000	신한은행	단기차입금	운영자금	1,800,000

신용보증기금	1,275,000	1,500,000

기술보증기금	2,945,000	3,100,000

한국무역공사	2,430,000	KEB하나은행	무역금융	2,700,000

(3) 재고자산의 양도담보 당분기말 현재 한국수출입은행으로부터의 포괄수출금융대출 USD 6,500,000과 2,990백만원에 대한 담보로 상품, 제품, 원재료, 재공품 등 재고자산을 한국수출입은행에 양도담보 제공하였습니다. 한편, 회사는 채권자의 대리인으로서 동 재고자산에 대하여 점유,사용,보존관리를 하고 있습니다.

16. 기타지급채무보고기간말 현재 기타지급채무 및 기타장기지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 43(당) 분기말	제 42(전)기말

기타지급채무

미지급금	5,875,023	3,079,810

미지급비용	2,947,756	2,953,506

합계	8,822,779	6,033,317

기타장기지급채무

장기미지급금	996,779	751,782

합계	996,779	751,782

17. 차입금 및 사채(1) 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 43(당) 분기말	제 42(전)기말

유동부채

단기차입금	152,330,360	110,003,266

전환사채	79,999,921	79,999,921

전환권조정	(832,045)	(5,563,419)

합계	231,498,236	184,439,769

(2) 보고기간말 현재 연결회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	제 43(당) 분기말	제 42(전)기말

기업은행	운영자금	11,817,990	4,209,408

KEB하나은행	무역금융	6,700,000	6,700,000

한국수출입은행	무역금융	-	10,152,888

한국산업은행	운영자금	34,800,000	34,800,000

한국산업은행	시설자금	30,000,000	12,000,000

신한은행	운영자금	6,400,000	4,900,000

국민은행	운영자금	26,242,700	26,214,400

우리은행	운영자금	11,000,000	8,000,000

우리은행	시설자금	21,500,000	-

공상은행	운영자금	3,869,670	1,741,824

공상은행	어음할인(*)	-	1,284,746

합 계	152,330,360	110,003,266

(*) 타인에게 할인한 매출채권(받을어음) 중 만기가 도래하지 아니하여 할인한 금액을 단기차입금으로 계상한 금액입니다.

(3) 보고기간말 현재 연결회사의 장기차입금은 없습니다.

(4) 보고기간말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	표면이자율	유효이자율	당분기말	전기말

전환사채	2021-11-15	2028-11-15	0%	0%	79,999,921	79,999,921

전환권조정	-	(832,045)	(5,563,419)

전환사채 계	-	79,167,876	74,436,503

(5) 발행된 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행금액	79,999,921

발행일	2021-11-15

만기일	2028-11-15

전환청구기간	2022년 11월 16일부터 2028년 10월 25일

액면이자율	0%

만기보장수익률	0%

전환권행사시 발행할 주식	기명식 보통주식

전환가격	103,356원/주

전환가액의 조정내역	가. 발행회사가 본건 전환사채를 발행한 후 1년이 되는 날까지 발행회사가 그 당시 본건 전환사채의 직전 전환가액(전환가액이 조정된 경우에는 조정 후 전환가액을 의미함. 이하 같음) 보다 낮은 발행가액으로 유ㆍ무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통해 신주를 발행하거나, 직전 전환가액을 하회하는 최초의 전환가액 또는 행사가격으로 주식관련사채를 발행하는 경우, 해당 신주 또는 주식관련사채의 발행가액, 전환가액 또는 행사가격으로 전환가액을 조정하기로 한다. 단, 본 목 및 나목에서 정한 사유에 모두 해당하는 경우 각 계산방법에 의한 조정 후 전환가액 중 낮은 가격을 조정 후 전환가액으로 한다. 명확히 하면, 본건 전환사채를 발행한 후 1년 이후에 본 목의 전술한 사유가 발생하는 경우에도 전환가액의 조정은 이루어지지 아니한다. 나. 발행회사가 본건 전환사채를 발행한 후 사채권자가 전환청구를 하기 전에 시가보다 낮은 발행가액으로 유ㆍ무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통해 신주를 발행하거나, 시가를 하회하는 최초의 전환가액 또는 행사가격으로 주식관련사채를 발행하는 경우, 다음과 같이 전환가액을 조정하기로 한다. 다만 유상증자와 무상증자를 병행하여 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가액이 시가를 상회하는 때에는 유상증자에 의하여 발행된 신주에 대하여는 전환가액 조정을 적용하지 아니하고, 무상증자에 의하여 발행된 신주에 한하여 전환가액 조정을 적용하기로 한다. 본항에 따른 전환가액의 조정일은 유ㆍ무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 한다. 조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 발행회사의 기 발행주식수 B: 발행회사의 신 발행주식수 C: 발행회사의 신 발행주식의 1주당 C825발행가격 D: 시가 (i) 기발행주식수는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재 발행회사의 발행주식 총수로 한다. (ii) 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 신발행주식수는 당해 사채 발행시의 전환가액으로 당해 사채 전부가 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. (iii) 1주당 발행가격은 주식배당ㆍ준비금의 자본전입의 경우 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 당해 사채발행시 전환가액 또는 행사가격으로 한다. (iv) 시가라 함은 당해 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권리락 주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 계산한 기준주가)로 한다. 다. 합병, 분할, 감자, 주식분할 또는 주식병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우, 당해 합병, 분할, 감자, 주식분할 또는 주식병합 등의 직전에 사채권자가 전환권을 행사하여 본건 전환사채가 전액 주식으로 전환되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수를 산출할 수 있는 가액으로 전환가액을 조정한다. 본항에 따른 전환가액의 조정일은 합병, 분할, 감자, 주식분할 또는 주식병합의 기준일 또는 기타 사유의 효력발생일로 한다. 라. 본호에 의해 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 한다. 본호에 따라 전환가액을 조정하여야 하는 사유가 수 회 발생하는 경우 각 사유별로 전환가액을 조정한다. 마. 본호에 의한 조정 후 전환가액 중 원 미만은 절상한다.

조기상환청구권	본건 전환사채의 사채권자는 본건 전환사채의 발행일로부터 2년이 되는 날인 2023년 11월 15일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본건 전환사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

18. 순확정급여부채

연결회사는 다음과 같은 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.① 확정기여형 퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도에 가입하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

② 확정급여형 퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 임ㆍ직원을 위하여 부분적으로 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 임ㆍ직원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정됩니다.

(1) 보고기간말 현재 확정급여부채와 관련된 부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 43(당) 분기말	제 42(전) 기말

확정급여채무의 현재가치	14,493,579	13,062,895

사외적립자산의 공정가치	(9,652,670)	(8,350,400)

재무상태표상 확정급여부채	4,840,908	4,712,495

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 43(당) 분기	제 42(전) 분기

기초금액	13,062,895	11,762,097

당기근무원가	1,082,316	973,160

이자원가	493,452	160,090

급여지급액	(145,084)	(340,249)

기말금액	14,493,579	12,555,098

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 43(당) 분기	제 42(전) 분기

당기근무원가	1,082,316	973,160

이자원가	493,452	160,090

사외적립자산의 기대수익	(314,844)	(77,489)

합계	1,260,924	1,055,761

(4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 43(당) 분기	제 42(전) 분기

기초금액	8,350,400	5,693,356

사외적립자산의 기대수익	314,844	77,489

보험수리적이익(손실)	-	(37,200)

사용자의 기여금	1,100,000	-

급여지급액	(112,574)	(142,610)

기말금액	9,652,670	5,591,035

사외적립자산의 기대수익률은 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수익을 가중평균하여 기대수익률을 산출하되, 회계기간 초에 시장에서 형성된 기대치에 기초하여 결정하였으며, 퇴직연금 정기예금의 계좌별 잔존원금과 만기이율로 가중평균하여 기대수익률을 산출하였습니다.

(5) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위 : 천원)

구분	제 43(당) 분기말	제 42(전) 기말

현금및현금등가물	9,652,670	8,350,400

(6) 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	제 43(당) 분기말	제 42(전) 기말

기대임금상승률(승급률 포함)	5.87%	5.87%

할인율	5.32%	5.32%

19. 장단기 기타금융부채보고기간말 현재 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 43(당) 분기말	제 42(전) 기말

기타유동금융부채

예수금	531,072	531,767

유동성리스부채	200,700	207,497

합계	731,772	739,264

기타비유동금융부채

임대보증금	10,050	35,000

비유동리스부채	297,333	255,804

합계	307,383	290,804

20. 기타유동부채보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 43(당) 분기말	제 42(전) 기말

기타유동부채

선수금	80,222	449,358

미지급세금	60,509	140,626

합계	140,730	589,984

21. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사와 금융기관과의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,천달러,천위안)

은행명	구분	한도액	사용액	미사용액

한국산업은행	외화수입신용장	USD 1,200	-	USD 1,200

운영자금	34,800,000	34,800,000	-

시설자금	30,000,000	30,000,000	-

KEB하나은행	무역금융	6,700,000	6,700,000	-

기업은행	보증신용장(*)	CNY 14,000	CNY 14,000	-

운영자금	5,000,000	5,000,000	-

신한은행	운영자금	6,400,000	6,400,000	-

한국수출입은행	수입원자재 등	2,300,000	-	2,3000,000

무역금융 등	USD 5,000	-	USD 5,000

국민은행	운영자금	24,400,000	24,400,000	-

우리은행	운영자금	11,000,000	11,000,000	-

시설자금	21,500,000	21,500,000	-

공상은행	운영자금	CNY 21,000	CNY 21,000	-

국민은행	운영자금	CNY 10,000	CNY 10,000	-

기업은행	운영자금	CNY 23,000	CNY 23,000	-

합계	142,100,000	139,800,000	2,300,000

CNY 68,000	CNY 68,000	CNY 0

USD 6,200	USD 0	USD 6,200

(*) 동관대주전자재료유한공사의 차입금에 대한 담보제공을 위해 개설한 보증신용장입니다. (2) 연결회사의 차입금과 관련하여 특수관계자인 최대주주와 대표이사 등으로 부터 58,867,823천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 연결회사는 각종 계약과 관련하여 서울보증보험으로부터 2,751,732천원의이행보증을 제공받고 있습니다.(4) 연결회사의 차입금과 관련하여 신용보증기금으로부터 2,985,000천원, 한국무역보험공사로부터 2,430,000천원, 기술보증기금으로부터 2,945,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (5) 당분기말 현재 지배기업의 본사 및 시화MTV단지 내 토지에 음극재 양산용 시설투자가 진행 되고 있으며, 1,460억원이 투자 진행되어 건물, 기계장치 및 건설중인자산에 계상되어 있습니다.

22. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간말 현재 연결회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제 43(당) 분기말	제 42(전) 기말

수권주식수	70,000,000주	70,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행주식수	보통주	15,480,593주	15,480,593주

자본금	보통주	7,740,297천원	7,740,297천원

(2) 보고기간말 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

주식수	자본금	주식발행초과금

15,480,593주	7,740,297	42,560,056

(3) 보고기간말 현재 자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 43(당) 분기말	제 42(전) 기말

자본잉여금

주식발행초과금	42,560,056	42,560,056

기타자본잉여금	113,057	113,057

자기주식처분이익	416,921	416,921

전환권대가	9,503,745	9,503,745

합계	52,593,780	52,593,780

자본조정

주식선택권	278,349	202,587

자기주식	(15,850,103)	(15,850,103)

합계	(15,571,754)	(15,647,516)

기타포괄손익누계액

유형자산재평가차액	43,193,144	43,193,144

보험수리적손익	(3,200,705)	(3,200,705)

해외사업환산손익	1,117,538	958,488

합계	41,109,976	40,950,927

이익잉여금

이익준비금	2,154,064	2,006,498

재무구조개선적립금	1,800,000	1,800,000

기술투자적립금	3,236,263	3,236,263

기타적립금	794,359	794,359

미처분이익잉여금	23,477,475	25,031,094

합계	31,462,162	32,868,216

23. 자기주식

보고기간말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	제 43(당) 분기말	제 42(전) 기말

수량(주)	723,989	723,989

금액	15,850,103	15,850,103

24. 주식기준보상

연결회사는 이사회결의에 의하여 임직원에게 보통주 주식선택권을 부여하였습니다. 주식선택권을 행사하려면 해당 임직원은 부여일로부터 3년 후까지 근무하고 행사 당시 재직하여야 하며, 부여 후 8년 이내에 행사하여야 합니다. 이 주식선택권은 신주교부, 자기주식교부 방식 중 행사 시점에 회사가 정하는 방식으로 부여할 예정입니다. 당분기말 현재 만기가 유효한 주식기준보상 약정은 1건 입니다.

(1) 주식기준보상 내역

약정유형	주식선택권(임직원)

부여일	2020.12.29

부여수량(확정)	11,600

만기	2028.12.28

보상방법	신주교부,자기주식교부

가득조건	3년 근무

부여일 현재 추정공정가치	단위당 26,125원

옵션가격결정모형	이항모형

결정변수: 부여일 현재 주가	45,950

행사가격	45,600

기대주가변동성	52.08%

기대배당금	-

기대행사기간	5년

무위험이자율	1.56%

상기 주식매수선택권 부여에 관한 사항은 상법 제542조의 3 제3항 및 지배기업 정관 제11조에 의거하여 2020년 12월 29일 이사회에서 결의되었으며, 이후 2021년 3월 25일 소집된 주주총회에서 승인되었습니다.

(2) 연결회사가 부여하고 있는 주식선택권의 증감에 관한 사항

(단위 : 주)

구분	주식선택권(임직원)

기초	11,600

부여	-

기말	11,600

(3) 연결회사가 부여하고 있는 주식선택권의 보상원가에 관한 내역

(단위 : 천원)

구분	제 43(당) 분기	제 42(전) 분기

당기에 인식한 보상비용	75,763	75,763

25. 처분이 제한된 이익잉여금

상법상 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

26. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 43(당) 분기	제 42(전) 분기

1. 상품매출원가	610,813	751,443

기초상품재고액	30,177	3,000

당기상품매입액	625,675	751,853

기말상품재고액	(45,039)	(3,410)

2. 제품매출원가	112,369,097	107,058,227

기초제품재고액	7,242,339	9,325,205

당기제품제조원가	113,232,474	108,082,030

기말제품재고액	(7,566,075)	(8,281,753)

타계정으로대체액	317,699	(925,774)

관세환급금	(857,340)	(1,141,480)

합계	112,979,910	107,809,670

27. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 43(당) 분기	제 42(전) 분기

급여	4,878,023	4,143,656

퇴직급여	365,622	221,314

복리후생비	1,657,429	1,650,977

여비교통비	422,097	174,004

접대비	245,820	184,552

통신비	48,188	50,499

수도광열비	20,530	22,024

전력비	194,154	112,145

세금과공과금	1,694,355	690,491

감가상각비	786,406	488,725

지급임차료	77,007	47,131

수선비	69,856	23,652

보험료	73,339	80,612

차량유지비	91,240	143,283

경상연구개발비	7,087,679	5,606,936

운반비	451,786	518,206

교육훈련비	30,935	67,458

도서인쇄비	3,353	6,503

소모품비	316,483	369,781

지급수수료	984,506	1,062,304

광고선전비	36,404	14,312

수출제비용	935,159	984,761

무형고정자산상각	258,903	240,964

주식보상비용	75,763	75,763

대손상각비(환입)	(201,508)	133,680

합 계	20,603,529	17,113,735

28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 43(당) 분기	제 42(전) 분기

제품, 반제품, 상품 및 재공품의 변동	(208,427)	(3,294,944)

원재료 등의 사용	90,180,816	60,920,893

상품의 매입	628,675	1,138,277

종업원 급여	17,980,808	14,615,709

광고선전비	36,404	10,492

운반비	481,050	91,327

지급수수료	3,651,716	2,509,190

감가상각비, 무형자산상각비 및 손상차손	6,847,980	4,477,299

기타비용	13,984,416	11,519,234

총 영업비용	133,583,438	91,987,476

29. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 연결회사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 43(당) 분기	제 42(전) 분기

금융수익

이자수익	1,260,410	365,817

배당금수익	105,953	8,463

외환차익	2,964,552	3,605,531

외화환산이익	1,191,541	2,569,336

금융상품평가이익	2,171	12,520

금융상품거래이익	116,143	203,346

합계	5,640,770	6,765,014

금융비용

이자비용	8,001,082	5,678,132

외환차손	1,952,468	474,654

외화환산손실	275,594	1,797,201

금융상품평가손실	239,879	-

합 계	10,469,023	7,949,987

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 이자수익과 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 43(당) 분기	제 42(전) 분기

이자수익:

금융기관예치금	1,260,410	365,817

이자수익 계	1,260,410	365,817

이자비용:

금융기관차입금	3,249,885	1,309,606

리스부채	19,823	12,331

전환사채	4,731,373	4,356,195

이자비용 계	8,001,082	5,678,132

30. 법인세비용

연결회사의 당분기 법인세비용 부담액은 131,657천원 (전분기:2,340,843천원)입니다. 31. 주당손익

(1) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

내역	제 43(당) 분기	제 42(전) 분기

지배기업 귀속 당분기순이익	(299,851,346)	8,760,267,980

가중평균유통보통주식수	14,756,604	14,852,801

기본주당순이익	(20)	589

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

일자	내역	주식수	일수	적수

2023.01.01~2023.09.30	기초(*)	14,756,604	273	4,028,552,892

합계	14,756,604	4,028,552,892

(*) 기초주식은 발행주식총수 15,480,593주에서 자기주식 723,989주를 차감하여 산정되었습니다. - 당분기 가중평균유통보통주식수 = 14,756,604 3개월 가중평균유통보통주식수 = 14,756,604,

(3) 당분기에는 반희석 효과로 희석주당이익을 계산하지 아니하였습니다.

32. 정부보조금당분기말 정부보조금 등의 증감내역을 표시하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	기초	증가	감소	당분기말

현금및현금성자산	-	2,572,821	2,572,821	-

건설중인자산	50,134	173,316	43,450	180,000

구축물(*)	-	43,450	905	42,545

기계장치(*)	613,397	-	142,367	471,030

비품(*)	6,658	-	2,066	4,591

소프트웨어(*)	263,333	-	60,000	203,333

합계	932,522	2,789,587	2,821,609	901,500

(*) 유무형자산의 경우 당기 감소액은 정부보조금으로 취득한 자산의 감가상각비와 상계된금액입니다.

33. 영업부문

연결회사는 전기전자부품의 개발, 생산 및 판매의 단일의 영업을 수행하고 있습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 43(당) 분기	제 42(전) 분기

국내부문	21,052,709	23,987,807

아시아등 국외부문	116,019,286	113,070,780

합계	137,071,995	137,058,587

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 매출의 10% 이상을 차지하는 고객 및 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 43(당) 분기	제 42(전) 분기

주요거래처	66,099,309	54,664,884

기타	70,972,686	82,393,703

합계	137,071,995	137,058,587

(*) 당분기 주요거래처는 4곳이며 전분기 주요거래처는 3곳입니다.

34. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간말 현재 연결회사 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명	소재지	주요사업

관계기업	인도대주전자재료유한회사	인도	연구개발

DAEJOO US.,LLC	미국

기타	이엠디주식회사	한국	설비제조업

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	내역	제 43(당) 분기	제 42(전) 분기

이엠디주식회사	유형자산 취득	6,489,700	4,123,180

매입 등	276,150	104,400

(3) 당분기 중 연결회사의 임직원과 다음과 같은 자금거래가 있었습니다.

(단위 : 천원)

과목	관계	기초잔액	대여	회수	유동성대체	기말잔액

단기대여금	임직원	181,987	276,081	(383,757)	24,079	98,390

장기대여금	임직원	110,677	200,000	-	(24,079)	286,598

합계	292,664	476,081	(383,757)	-	384,988

(4) 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 없습니다.

(5) 연결회사가 특수관계자에게 제공받고 있는 담보내역은 없습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	제 43(당) 분기	제 42(전) 분기

단기종업원급여	2,291,411	1,800,685

35. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 43(당) 분기	제 42(전) 분기

기타수익

유형자산처분이익	292,536	39,747

무형자산처분이익	21,818	-

유형자산손상차손환입	-	6,858

보험차익	-	1,688

잡이익	45,186	44,640

법인세환급액	4,385	-

합계	363,925	92,934

기타비용

기부금	55,145	13,921

유형자산처분손실	9,764	77,086

잡손실	25,643	29,662

합계	90,552	120,670

36. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 43(당) 분기	제 42(전) 분기

차입원가자본화	1,399,343	200,483

사용권자산과 리스부채의 인식	235,860	144,118

장기차입금의 유동성 대체	-	300,000

장기대여금의 유동성대체	84,079	82,857

리스부채의 유동성대체	8,449	15,868

건설중인자산의 본계정 대체	14,984,705	23,157,683

유형자산 취득 중 미지급금 변동	2,830,616	324,461

유형자산처분 상각누계	508,844

무형자산 취득 중 미지급금 변동	57,785	-

배당금의 이익준비금 대체	147,556	-

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 43(당) 분기	제 42(전) 분기

가. 당분기순이익	(354,542)	8,581,630

나. 조정	13,111,925	13,529,762

감가상각비	6,458,613	4,990,298

대손상각비	(201,508)	133,680

무형자산상각비	389,367	266,769

퇴직급여	1,260,924	1,055,761

재고자산평가손실	313,423	180,100

외화환산손실	275,594	1,797,201

유형자산손상차손(환입)	-	(6,858)

유형자산처분손실	1,142	77,086

금융상품평가손실	239,879	140,218

외화환산이익	(1,191,541)	(2,569,336)

유형자산처분이익	(292,536)	(39,747)

무형자산처분이익	(21,818)	-

이자수익	(1,260,410)	(365,817)

배당금수익	(105,953)	(8,463)

이자비용	8,001,082	5,678,132

법인세비용	(711,782)	2,340,843

금융상품평가이익	(2,171)	(12,520)

금융상품거래이익	(116,143)	(203,346)

주식보상비용	75,763	75,763

다. 순운전자본의 변동	(8,896,656)	1,573,962

매출채권의 감소(증가)	(2,798,276)	1,515,938

기타수취채권의 감소(증가)	(554,826)	(68,370)

기타유동자산의 증가	(1,355,493)	4,148,764

재고자산의 감소(증가)	204,048	(2,260,886)

매입채무의 증가(감소)	1,914,346	(541,409)

기타지급채무의 증가	(4,963,559)	(1,360,495)

기타장기지급채무의 증가(감소)	207,396	195,457

기타유동금융부채의 증가(감소)	(2,129)	(54,348)

기타유동부채의 증가	(415,653)	196,949

퇴직금의 지급	(145,084)	(340,249)

사외적립자산의 감소(증가)	(987,426)	142,610

합 계	3,860,727	23,685,354

(3) 보고기간말 현재 재무활동에서 생기는 부채 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	전기말	현금흐름	비현금흐름	당분기말

외환환산손익	이자비용(*)	환율차이

단기차입금	110,003,266	42,187,956	20,600	-	118,538	152,330,360

사채 (유동)	74,436,503	-	-	4,731,373	-	79,167,876

합계	184,439,769	42,187,956	20,600	4,731,373	118,538	231,498,236

(*) 사채(유동)의 액면이자율과 만기보장수익률 0%이지만, 전환권조정과 대체 되어 만기까지 사채(유동) 금액이 증가하게 됩니다.

37. 위험관리(1) 자본위험관리

연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 연결회사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다.

연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 43(당) 분기말	제 42(전) 기말

부채총계	258,116,645	207,199,235

자본총계	119,121,889	120,689,686

부채비율	216.7%	171.7%

(2) 시장위험① 외환위험연결회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(외화단위 : 천단위, 원화단위: 천원)

외화	제 43(당) 분기말	제 42(전) 기말

외화자산	외화부채	외화자산원화환산액	외화부채원화환산액	외화자산	외화부채	외화자산원화환산액	외화부채원화환산액

USD	21,724	72	29,163,923	97,432	22,869	6,263	28,942,533	7,932,086

CNY	1,952	-	359,722	-	11,096	636	2,013,287	115,451

JPY	531	20,084	4,791	181,205	2,728	-	26,003	-

TWD	865	-	36,102	-	645	-	26,612	-

VND	1,223	-	67	-	1,523	-	82	-

EUR	-	-	398	-	30	-	-	-

PHP	6	-	144	-	-	-	-	-

INR	-	-	-	-	30	463

연결회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

외화	제 43(당) 분기말	제 42(전) 기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	2,906,649	(2,906,649)	2,101,045	(2,101,045)

CNY 등	22,002	(22,002)	195,100	(195,100)

합계	2,928,651	(2,928,651)	2,296,145	(2,296,145)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.연결회사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 43(당) 분기말	제 42(전) 기말

단기차입금	152,330,360	110,003,266

사채(유동)	79,167,876	74,436,503

차입금 계	231,498,236	184,439,769

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결회사는 보고기간말 현재 남아있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 43(당) 분기말	제 42(전) 기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

당기순이익 증가(감소)	(1,523,304)	1,523,304	(1,100,033)	1,100,033

사채는 액면이자율과 만기보장수익률 0%로 당기손익에 미치는 영향이 없어 제외하였습니다.

(3) 신용위험연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 43(당) 분기말	제 42(전) 기말

현금및현금성자산	32,516,013	66,805,292

매출채권	34,463,898	29,572,456

기타수취채권	5,251,354	2,468,841

합계	72,231,265	98,846,589

연결회사는 매출채권에 대해 손실충당금을 인식하였으며(주석 4참조), 이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다.

(4) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도 금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.

연결회사의 차입금, 리스부채 및 매입채무를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	매입채무	리스부채	차입금	사채	비율	합계

1년 이내	6,168,185	200,700	152,330,360	79,167,876	99.88%	237,867,121

1년~2년	-	145,167	-	-	0.06%	145,167

2년 이후	-	152,166	-	-	0.06%	152,166

계	6,168,185	498,033	152,330,360	79,167,876	100%	238,164,454

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12월 이내에 도래하는 금액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.