대주전자재료 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

제 37 기 (당)반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
제 36 기 (전)반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
대주전자재료주식회사

1. 일반사항 대주전자재료주식회사(이하 "당사")는 1981년 7월 1일 설립되어 전기전자부품에 적용되는 전자재료를 개발, 제조 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 2004년 12월 10일에 당사의 주식을 코스닥시장에 상장하였고, 본점과 공장은 경기도 시흥 시 서해안로 148에 위치하고 있습니다. 당사의 납입자본금은 당반기말 현재 7,017,215천원이고 , 최대주주는 임중규이며, 발행주식총수의 8.62%를 소유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자(한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 적용한 금액 포함)에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다

- 기준서 제1007호 '현금흐름표’ 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 ‘금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정입니다.당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.

①금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정1)	당기손익-
공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

당사는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 24,369,547천원 , 매도가능금융자산 132,595천원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2017년 6월 30일 현재 대 여금 및 수취채권 24,369,547천원 을 상각 후 원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당 사 는 201 7년 6월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품은 없습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택 을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사는 2017년 6월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 132,595천원이고, 반기 중 매도가능지분상품 관련 당기손익으로 재순환된 미실현평가손익은 없습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 6월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품은 없습니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

당사는 2017년 6월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 24,369,547천원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 160,243천원을 설정하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 '고객충성제도’, 제2115호 '부동산건설약정’, 제2118호 '고객으로부터의 자산이전’을 대체할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 6월 30일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준 서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 4분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 4분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 현금및현금성자산(1) 당반기와 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 반기말	제 36(전) 기말

현금	12,480	35,820

보통예금	4,019,719	6,752,072

외화예금	5,883,590	1,622,086

합계	9,915,789	8,409,978

(2) 당기말 현재 당사의 매입채무 지급 관련 질권설정 등으로 인하여 사용이 제한된 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 반기말	제 36(전) 기말

보통예금	1,568,415	456,215

5. 매출채권(1) 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	구분	제 37(당) 반기말	제 36(전) 기말

매출채권	일반상거래채권	11,851,997	10,556,690

대손충당금	(160,243)	(576,776)

합계	11,691,755	9,979,914

상기 매출채권은 단기수취채권으로 장부금액과 공정가액의 차이가 중요하지 않습니다.

(2) 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 반기말	제 36(전) 기말

기초 대손충당금	576,776	971,466

손상차손 인식	-	362,315

손상차손 환입	(3,814)	-

매출채권 제각	(412,720)	(757,005)

기말 대손충당금	160,243	576,776

(3) 당반기와 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 반기말	제 36(전) 기말

6개월 미만	11,382,878	9,806,205

6개월~1년	23,753	165,757

1년 초과	445,366	584,728

계	11,851,997	10,556,690

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권의 연체기간에따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.(4) 당반기와 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권은 없습니다.

(5) 제거조건을 충족하지 못하는 금융자산의 양도 당사는 당반기말 현재 IBK캐피탈에 500백 만 원 을 한도로 할인약정을 체결하고 있으며, 매출채권 중 일부를 금융기관에 할인하고 있습니다.한편, 상기 매출채권 할인액은 매출채권 채무자의 부도시 당사가 그 상환의무를 부담하므로 제거조건을 충족하지 못하는 금융자산의 양도입니다. 따라서 당사는 보고기간말 현재 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액을 계속하여 매출채권으로 인식하고 있으며, 관련 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 당반기말 현재 타인에게 할인한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액은 없 습 니다(전기 : 21,105천원).

6. 기타수취채권 및 기타장기수취채권당반기말과 전기말 현재 기타수취채권 및 기타장기수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 반기말	제 36(전) 기말

기타수취채권

미수금	552,349	536,004

미수수익	13,858	5,113

단기대여금	660,000	665,000

합계	1,226,207	1,206,117

기타장기수취채권

장기대여금	579,769	727,609

합계	579,769	727,609

7. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 반기말	제 36(전) 기말

기타유동자산

선급비용	164,320	89,727

선급금	592,022	464,691

정부보조금	-	(47,116)

합계	756,342	507,302

8. 단기금융상품 및 기타비유동금융자산당반기말과 전기말 현재 단기금융상품 및 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 반기말	제 36(전) 기말

단기금융상품

정기예금 등	702,252	200,000

RP(환매조건부채권)	-	1,926,723

합계	702,252	2,126,723

기타비유동금융자산

장기금융상품	70,000	10,000

장기투자증권	132,595	132,595

임차보증금	183,776	191,206

합계	386,371	333,801

한편, 당반기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내역	제 37(당) 반기말	제 36(전) 기말

단기금융상품	차입금에 대한 담보	202,252	200,000

9. 금융상품의 공정가치 측정(1) 당사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당반기 금융자산

(단위 : 천원)

재무상태표상 자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	계

현금및현금성자산	9,915,789	-	9,915,789

매출채권	11,691,755	-	11,691,755

기타수취채권	1,226,207	-	1,226,207

단기금융상품	702,252	-	702,252

기타장기수취채권	579,769	-	579,769

기타비유동금융자산	253,776	132,595	386,371

자산 계	24,369,547	132,595	24,502,143

매도가능금융자산에 대해서는 그 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.

② 당반기 금융부채

(단위 : 천원)

재무상태표상 부채	당기손익인식금융부채	기타금융부채	계

매입채무	-	3,113,204	3,113,204

기타지급채무	-	2,821,381	2,821,381

차입금(유동)	-	42,143,778	42,143,778

사채(유동성)	-	1,822,293	1,822,293

기타유동금융부채	345,336	230,385	575,721

기타장기지급채무	-	1,037,469	1,037,469

차입금(비유동)	-	21,626,320	21,626,320

기타비유동금융부채	-	125,000	125,000

부채 계	345,336	72,919,831	73,265,167

③ 전기 금융자산

(단위 : 천원)

재무상태표상 자산	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	계

현금및현금성자산	8,409,978	-	-	8,409,978

매출채권	9,979,914	-	-	9,979,914

기타수취채권	1,206,116	-	-	1,206,116

단기금융상품	200,000	1,926,723	-	2,126,723

기타장기수취채권	727,609	-	-	727,609

기타비유동금융자산	201,206	-	132,595	333,801

자산 계	20,724,823	1,926,723	132,595	22,784,141

④ 전기 금융부채

(단위 : 천원)

재무상태표상 부채	당기손익인식금융부채	기타금융부채	계

매입채무	-	1,797,177	1,797,177

기타지급채무	-	1,953,549	1,953,549

차입금(유동)	-	41,131,704	41,131,704

사채(유동성)	-	4,447,505	4,447,505

기타유동금융부채	863,340	220,427	1,083,767

기타장기지급채무	-	1,063,451	1,063,451

차입금(비유동)	-	21,071,460	21,071,460

기타비유동금융부채	-	125,000	125,000

부채 계	863,340	71,810,273	72,673,613

(2) 당반기와 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 반기말	제 36(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 >

공정가치로 측정한 금융자산

단기금융상품	-	-	1,926,723	1,926,723

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	9,915,789	9,915,789	8,409,978	8,409,978

매출채권	11,691,755	11,691,755	9,979,914	9,979,914

기타수취채권	1,226,207	1,226,207	1,206,116	1,206,116

단기금융상품	702,252	702,252	200,000	200,000

기타장기수취채권	579,769	579,769	727,609	727,609

기타비유동금융자산	386,371	386,371	333,801	333,801

금융자산 합계	24,502,143	24,502,143	22,784,141	22,784,141

금융부채 >

공정가치로 측정한 금융부채

기타비유동금융부채	345,336	345,336	863,340	863,340

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	3,113,204	3,113,204	1,797,177	1,797,177

기타지급채무	2,821,381	2,821,381	1,953,549	1,953,549

차입금(유동)	42,143,778	42,143,778	41,131,704	41,131,704

사채(유동)	1,822,293	1,822,293	4,447,505	4,447,505

기타유동금융부채	230,385	230,385	220,427	220,427

기타장기지급채무	1,037,469	1,037,469	1,063,451	1,063,451

차입금(비유동)	21,626,320	21,626,320	21,071,460	21,071,460

기타비유동금융부채	125,000	125,000	125,000	125,000

금융부채 합계	73,265,167	73,265,167	72,673,613	72,673,613

(3) 공정가치 서열 공시

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. ① 당반기

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

파생금융부채	-	345,336	-	345,336

② 전기

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

RP(환매조건부채권)	1,926,723	-	-	1,926,723

파생금융부채	-	863,340	-	863,340

(4) 당반기 및 전반기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구분	현금 및현금성자산	대여금 및수취채권	기타금융부채	계

이자수익	34,319	-	-	34,319

외환차익	26,934	66,172	40,676	133,782

외화환산이익	19,895	78,915	517,009	615,819

금융수익 계	81,148	145,087	557,685	783,920

이자비용	-	-	1,225,497	1,225,497

외환차손	120,673	494,488	82,523	697,684

외화환산손실	103,375	26,520	10	129,905

매출채권처분손실	-	8	-	8

금융비용 계	224,048	521,016	1,308,030	2,053,094

② 전반기

(단위 : 천원)

구분	현금 및현금성자산	대여금 및수취채권	기타금융부채	계

이자수익	19,730	-	-	19,730

외환차익	804	169,569	84,394	254,767

외화환산이익	3,991	3,909	57,744	65,644

파생상품평가이익	-	-	135,900	135,900

금융수익 계	24,525	173,478	278,038	476,041

이자비용	-	-	1,100,826	1,100,826

외환차손	79,937	191,508	5,627	277,071

외화환산손실	9,154	64,103	5,455	78,712

매출채권처분손실	-	4,429	-	4,429

금융비용 계	89,091	260,040	1,111,908	1,461,038

10. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업과 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

회사명	구분	소재지	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액(*)	장부가액

상해대주전자재료유한공사	종속기업	중국	82.55	5,953,238	4,996,278	5,953,238

청도대주전자재료유한공사	100	1,240,206	1,147,878	1,240,206

동관대주전자재료유한공사	97.82	8,246,510	9,492,367	8,246,510

소계	15,439,955	15,636,524	15,439,955

대주나노솔라(주) (*)	관계기업	한국	33.93	190,000	139,943	-

DAEJOO US.,LLC	미국	90	577,021	69,122	70,057

소계	767,021	209,065	70,057

합계	16,206,975	15,845,589	15,510,011

상기 순자산지분가액의 결정은 종속기업이 자체적으로 결산한 재무제표를 이용하였습니다. 대주나노솔라(주)와 DAEJOO US.,LLC는 전기말 재무제표를 사용하였습니다.(*) 대주나노솔라(주)은 주식은 전기 이전 전액 손상 인식하였습니다.② 전기

(단위 : 천원)

회사명	구분	설립지	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부가액

상해대주전자재료유한공사	종속기업	중국	82.55	5,953,238	4,995,514	5,953,238

청도대주전자재료유한공사	100	1,240,206	1,154,855	1,240,206

동관대주전자재료유한공사	97.82	8,246,510	9,778,276	8,246,510

소계	15,439,954	15,928,645	15,439,954

대주나노솔라(주)	관계기업	한국	33.93	190,000	139,943	-

DAEJOO US.,LLC	미국	90	577,021	69,122	70,057

소계	767,021	209,065	70,057

계	16,206,975	16,137,710	15,510,011

(2) 당반기와 전기말 현재 종속기업과 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

회사명	구분	자산	부채	매출액	순이익

상해대주전자재료유한공사	종속기업	11,820,814	5,768,388	8,211,668	190,421

청도대주전자재료유한공사	1,345,599	197,721	953,915	29,244

동관대주전자재료유한공사	10,970,227	1,266,314	3,556,734	23,121

합계	24,136,640	7,232,423	12,722,317	242,786

② 전기

(단위 : 천원)

회사명	구분	자산	부채	매출액	순이익(손실)

상해대주전자재료유한공사	종속기업	11,734,625	5,683,124	13,540,793	(67,115)

청도대주전자재료유한공사	1,472,581	317,726	1,520,953	(19,890)

동관대주전자재료유한공사	11,095,311	1,099,118	7,431,577	523,837

대주나노솔라(주)	관계기업	931,022	518,575	-	(1,461)

DAEJOO US.,LLC	76,802	-	159,569	(3,326)

합계	25,310,341	7,618,543	22,652,892	432,045

11. 유형자산(1) 당반기와 전반기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비(*)	본계정 대체	반기말잔액

토지	55,488,292	-	-	-	-	55,488,292

건물	13,111,163	12,591	-	(242,773)	-	12,880,981

구축물	1,236,242	143,400	-	(60,220)	-	1,319,422

기계장치	13,738,560	608,215	(3,314)	(1,317,947)	187,289	13,212,803

정부보조금	(1,811,482)	(208,207)	-	167,629	-	(1,852,060)

차량운반구	66,207	-	-	(12,598)	-	53,609

공구와기구	19,145	4,500	-	(4,902)	-	18,743

정부보조금	(3,887)	-	-	503	-	(3,384)

비품	124,406	31,850	-	(24,722)	-	131,534

미착기계	34,094	266,098	-	-	(187,289)	112,903

건설중인자산	2,316	115,890	-	-	-	118,206

계	82,005,056	974,337	(3,314)	(1,495,030)	-	81,481,049

(* ) 상기 감가상각비는 판매비와관리비의 감가상각비 117,817천 원, 개발비 9,250천원, 경상개발비 362,951천원과 제조원가로1,005,012천원으로 계상되어 있습니다 .

② 전반기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비(*)	반기말잔액

토지	55,488,292	-	-	-	55,488,292

건물	13,585,362	-	-	(242,538)	13,342,824

구축물	1,351,820	-	-	(57,749)	1,294,071

기계장치	16,082,784	697,714	(28,750)	(1,347,650)	15,404,098

정부보조금	(1,721,309)	(213,127)	-	156,554	(1,777,882)

차량운반구	53,303	67,144	-	(29,944)	90,503

공구와기구	13,316	10,566	-	(5,060)	18,822

비품	50,376	17,600	-	(18,777)	49,199

정부보조금	(813)	-	-	488	(325)

미착기계	49,683	-	-	-	49,683

건설중인자산(*)	2,316	-	-	-	2,316

계	84,955,130	579,897	(28,750)	(1,544,676)	83,961,601

(*) 상기 감가상각비는 판매비와관리비의 감가상각비 138,188천 원, 개발비 14,934천원, 경상개발비 359,871천원과 제조원가로 1,031,683천원으로 계상되어 있습니다. (2) 당사는 유형자산에 대하여 재산종합보험을 가입하고 있습니다. ( 3) 당사는 토지에 대하여 한국채택국제회계기준 제1016호(유형자산)에 따라 2015년부터 재평가모형을 채택하였고, 2015년 12월 31일을 기준일로 하여 독립적인 전문평가인의 감정평가결과를 근거로 재평가하였습니다. 동 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액은 40,645,817천원이며, 재평가에 따른 기타포괄이익 14,842,474천원(이연법인세효과 차감전)이 발생하였습니다.

1 2. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

과목	(단위 : 천원)

제 37(당) 반기말	제 36(전) 기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

상품	5,575	5,575	89	89

제품	4,051,410	4,051,410	2,678,022	2,678,022

원재료	2,872,473	2,872,473	1,835,120	1,835,120

미착품	403,360	403,360	91,948	91,948

저장품	-	-	6,775	6,775

재공품	1,304,527	1,304,527	1,198,495	1,198,495

합계	8,637,345	8,637,345	5,810,449	5,810,449

13. 무형자산(1) 당반기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	당기 상각액	반기말잔액

개발비	12,495,330	1,020,021	(1,052,007)	12,463,344

정부보조금	(4,730,878)	(198,305)	347,921	(4,581,262)

특허권	115,665	30,577	(20,620)	125,622

소프트웨어	65,923	40,316	(15,225)	91,014

기타의무형자산(*)	245,062	-	-	245,062

계	8,191,100	892,609	(739,931)	8,343,778

(*) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.

② 전반기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	당기 상각액	반기말잔액

개발비	11,217,381	1,522,006	(281,653)	12,457,734

정부보조금	(4,039,799)	(626,003)	97,146	(4,568,656)

특허권	156,774	3,177	(22,414)	137,537

소프트웨어	52,177	36,722	(13,926)	74,973

기타의무형자산(*)	245,062	-	-	245,062

계	7,631,595	935,902	(220,847)	8,346,650

(2) 당사의 무형자산상각비는 판매비와관리비 및 제조경비에 계상하고 있으며, 당반기와 전반기 중 발생한 무형자산상각비는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

제 37(당) 반기	제 36(전) 반기

판매비와관리비	35,595	36,340

제조경비	704,336	184,506

합계	739,931	220,846

( 3) 당반기와 전반기 중 발생한 당반기 연구와 개발지출의 총액은 2,992,823천원(전반기: 2,887,829천원)이며, 당사는 동 연구와 개발지출액 중 821,716천원(전반기 : 896,003천원)은 무형자산의 개발비로, 나머지 2,101,107천원(전반기 :1,991,826천원)은 판매관리비의 경상개발비로 처리하였습니다.

14. 담보로 제공된 자산 등(1) 당반기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,천달러)

담보자산	담보자산가액	담보권자	과목	채권최고액

내역	내역

토지(*), 건물 및기계장치	78,612,304	산업은행	단기차입금	운영자금	19,800,000

특허권	125,622	장기차입금	시설자금	19,384,400

장기차입금	해외시설자금	US$3,000

건물	235,983	국민은행	장기차입금	운영자금	3,000,000

재고자산	8,038,328	한국수출입은행	단기차입금	단기포괄수출금융	US$4,500

단기포괄수출금융	2,300,000

단기금융상품	202,252	KEB하나은행	단기차입금	무역금융	500,000

합계	87,214,489	44,984,400

US$7,500

(*) 당사는 2011년 10월에 한국수자원공사로부터 공장설립을 목적으로 시화MTV 단지내의 토지를 분양받아 총 29,134백만원을 지급하고 취득 완료하였습니다. 한편, 동 토지의 이용은 약정된 업종으로 제한되며, 공장설립 완료 후 5년간 처분이 제한됩니다. 토지 취득을 위하여 한국산업은행으로부터 자금을 차입하였고 동 토지는 담보로 제공되었습니다. (2) 당반기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 타인으로부터 제공받은 담보 내역은 다음과 같습니다.

제공자	보증가액	차입처	과목	관련채무 (단위: 천원)

내역	금액

신용보증기금	1,600,000	기업은행	단기차입금	구매자금	1,428,698

한국무역공사	2,430,000	KEB하나은행	무역금융	2,700,000

(3) 재고자산의 양도담보 당반기말 현재 한국수출입은행으로부터의 포 괄수출금융대출 USD 4,500,000 와 2,300백만원에 대한 담보로 상품, 제품, 원재료, 재공품 등 재고자산을 한국수출입은행에 양도담보 제공하였습니다. 한편, 회사는 채권자의 대리인으로서 동 재고자산에 대하여 점유,사용, 보존관리를 하고 있습니다.

15. 기타의 지급채무당반기말과 전기말 현재 기타지급채무 및 기타장기지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 반기말	제 36(전) 기말

기타지급채무

미지급금	1,603,889	905,551

미지급비용	1,217,492	1,047,998

합계	2,821,381	1,953,549

기타장기지급채무

장기성미지급금	1,037,469	916,117

장기미지급비용	-	147,334

합계	1,037,469	1,063,451

16. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 반기말	제 36(전) 기말

유동부채

단기차입금	37,966,898	37,254,824

유동성장기차입금	4,176,880	3,876,880

교환사채	-	100,000

사채상환할증금	-	6,172

교환권조정	-	(7,657)

전환사채	2,000,000	5,000,000

사채상환할증금	125,076	312,690

전환권조정	(302,783)	(963,700)

소계	43,966,071	45,579,209

비유동부채

장기차입금	21,626,320	21,071,460

소계	21,626,320	21,071,460

합계	65,592,391	66,650,669

(2) 당반기와 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	제 37(당) 반기말	제 36(전) 기말

구매자금	기업은행	3.1938~3.2225	1,428,698	1,385,469

무역금융	KEB하나은행	2.967~3.69	3,200,000	3,200,000

한국수출입은행	5.059~5.13	7,428,200	7,738,250

기업은행(*)	-	-	21,105

운영자금	산업은행	4.35	13,500,000	15,000,000

산업은행	4.56	6,300,000	6,300,000

신한은행	2.90~3.28	2,900,000	900,000

기업은행	4.081~4.310	3,210,000	2,710,000

합계	37,966,898	37,254,824

(*) 보고기간 말 현재 타인에게 할인한 매출채권(받을어음) 중 만기가 도래하지 아니하여 할인한 금액을 단기차입금으로 계상한 금액입니다.

(3) 당반기와 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	이자율(%)	제 37(당) 반기말	제 36(전) 기말

산업은행	시설자금	1.53	8,666,200	9,532,820

시설자금	1.73	8,114,000	8,925,400

시설자금	1.84	2,604,200	2,864,620

해외투자자금	4.38	1,709,400	1,812,750

해외투자자금	4.34	1,709,400	1,812,750

국민은행	운영자금	3.28	2,000,000	-

운영자금	3.10	1,000,000	-

합계	25,803,200	24,948,340

유동성 대체	(4,176,880)	(3,876,880)

차감후 잔액	21,626,320	21,071,460

상기 장기차입금은 원금분할상환조건이며, 이와 관련하여 당사의 유·무형자산등이 담보로 제공되어 있습니다. 한편, 상기 차입금 내역은 할인하지 아니한 금액입니다.(4) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입금

2017.7.1~2018.06.30	4,176,880

2018.7.1~2019.06.30	4,276,880

2019.7.1~2020.06.30	5,461,710

2020.7.1~2021.06.30	5,261,710

2021. 7.1 이후	6,626,020

합계	25,803,200

(5) 당반기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

교환사채 내역	발행일	만기일	표면이자율	유효이자율	제 37(당) 반기말	제 36(전) 기말

교환사채	2015-11-27	2019-11-27	0.00%	2.66%	-	100,000

차감:교환권조정	-	(7,657)

가산:사채상환할증금	-	6,172

교환사채 계	-	98,515

① 교환사채의 주요 발행조건 및 당반기 교환권 행사 내역은 다음과 같습니다. - 본사채는 제3회차 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채이며 표면이자율은 0%, 만기이자율은 1.5% 입니다. - 사채권자는 당사의 자기주식에 대하여 교환권을 행사할 수 있으며, 최초 교환가격은 5,235원이며 시가하락에 따라 3개월마다 재조정 약정이 되어 있으며 재조정시 기존 교환가격의 70% 이상의 가격이어야 합니다. - 조기상환청구권(PUT OPTION)이 부여되어 있으며 발행일로부터 1년이 경과한 때와 이후 매 3개월마다 행사가 가능합니다. - 당반기 중 교환사채 100,000천원에 대하여 교환권이 행사되어, 자기주식 32,000주와 교환되었습니다. 교환사채의 교환으로 자기주식처분손실 74,972천원이 발생하였습니다

② 당 반기말 현재 교환사채의 교환권 행사시 인도하기 위하여 자기주식 68,474주를 한국예탁결제원에 예탁하고 있습니다.

(단위 : 주)

구 분	제 37(당) 반기말	제 36(전) 기말

기초 예탁주식수	100,474	429,799

당기 예탁주식수	-	72,545

당기 교환권행사 주식수	(32,000)	(401,870)

기말 예탁주식수	68,474	100,474

당반기 중 교환사채의 교환완료로 보고기간말 이후에 예탁된 자기주식을 모두 반환받았습니다.

(6) 당반기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

전환사채 내역	발행일	만기일	표면이자율	유효이자율	제 37(당) 반기말	제 36(전) 기말

전환사채	2016-03-31	2019-03-31	1.00%	10.45%	2,000,000	5,000,000

차감:전환권조정	(302,783)	(963,700)

가산:사채상환할증금	125,076	312,690

전환사채 계	1,822,293	4,348,990

① 전환사채의 주요 발행조건 및 당반기 전환권 행사 내역은 다음과 같습니다.-전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내용

권면총액	5,000,000,000

발행가액	5,000,000,000

발행일	2016-03-31

만기일	2019-03-31

전환청구가능일	2017-03-31 ~ 2019-02-28

조기상환청구권 행사가능일	2017-09-30일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날

이율	표면이율	1%

보장수익율	연복리3% (3개월단위 복리계산)

원금상환	만기까지 보유하고 있는 "본 사채"의 원금에 대하여는 2019년 3월 31알애 권면금액의 만기보장수익률 106.2538%에 해당하는 금액을 일시 상환하되, 원 미만은 절사한다.

전환	전환비율	각 사채 권면금액을 전환가액으로 나눈 주식주의 100%를 전환주식수로 함. (1주 미만의 단수는 인정 안함)

당반기말/전환가격	3,870원 / MAX [ ①,②,③ ] ①본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가 ②1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액 ③최근일 가중산술평균주가 및 납일일 3거래일 전 가중산술평균주가

전환가격조정	가)유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입시 전환가격조정나)합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 전환가격 조정다) 위 경우와는 별도로 본 사채 발행 후 3개월이 되는 날 이후 부터 매 3개월마다 전환가액 조정일로 하고 위 ①②③에 따른 전환가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다.

전환사채의 전환권을 내재파생상품으로 별도로 분리하여 공정가치로 인식하고 변동분은 당기손익으로 인식하였습니다. 당반기말 현재 관련 파생상품부채는 345,336천원으로 기타비유동금융부채에 계상하고 있습니다- 당반기 중 전환사채 3,000,000천원에 대하여 전환권이 행사되어 775,185주가 신규발행되고, 자본금과 주식발행초과금이 각각 387,593천원, 2,829,093천원 증가하였습니다.

17. 순확정급여부채당사는 임직원을 위한 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 확정급여제도에 대해서는 별도의 사외적립자산이 수탁자에 의하여 운용되고 있습니다. 한편, 포괄손익계산서에 반영된 퇴직급여의 구성요소와 재무상태표에 반영된 확정급여부채 및 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기 및 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 반기말	제 36(전) 기말

확정급여채무의 현재가치	5,329,185	5,047,362

사외적립자산의 공정가치	(2,104,303)	(2,021,787)

재무상태표상 확정급여부채	3,224,882	3,025,575

(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 반기	제 36(전) 반기

기초금액	5,047,363	4,166,810

당기근무원가	320,254	255,266

이자원가	26,791	24,210

재측정요소	-	-

- 경험 조정에 의한 보험수리적 손익	-	-

- 인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익	-	-

- 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익	-	-

급여지급액	(65,223)	(247,009)

기말금액	5,329,185	4,199,277

(3) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 반기	제 36(전) 반기

당기근무원가	320,254	255,266

이자원가	26,791	24,210

사외적립자산의 기대수익	(20,487)	(22,931)

합계	326,558	256,545

(4) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 반기	제 36(전) 반기

기초금액	2,021,787	2,173,647

사외적립자산의 기대수익	20,487	22,931

보험수리적손실	(5,021)	(4,757)

사용자의 기여금	85,497	-

급여지급액	(18,446)	(119,306)

기말금액	2,104,304	2,072,515

사외적립자산의 기대수익률은 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수익을 가중평균하여 기대수익률을 산출하되, 회계기간 초에 시장에서 형성된 기대치에 기초하여 결정하였으며, 퇴직연금 정기예금의 계좌별 잔존원금과 만기이율로 가중평균하여 기대수익률을 산출하였습니다. (5) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구분	제 37(당) 반기말	제 36(전) 기말

현금및현금등가물	2,104,304	2,021,787

(6) 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	제 37(당) 반기말	제 36(전) 기말

기대임금상승률(승급률 포함)	2.16%	2.16%

할인율	3.00%	3.00%

18. 기타 금융부채당반기말과 전기말 현재 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 반기말	제 36(전) 기말

기타유동금융부채

예수금	230,385	220,427

파생금융부채	345,336	863,340

합계	575,721	1,083,767

기타비유동금융부채

임대보증금	125,000	125,000

합계	125,000	125,000

19. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 반기말	제 36(전) 기말

기타유동부채

선수금	605	1,680

합계	605	1,680

20. 우발채무 및 약정사항 (1) 매 출채권의 양도, 할인 및 배서양도 당반기말 현재 당사가 양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액은 없습니다.(전기 21,105천원)

(2) 당반기말 현재 당사와 금융기관과의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,천달러)

은행명	구분	한도액	사용액	미사용액

한국산업은행	외화수입신용장	USD 500	-	USD 500

운영자금	19,800,000	19,800,000	-

시설자금	19,384,400	19,384,400	-

해외투자자금	USD 3,000	USD 3,000	-

KEB하나은행	무역금융	500,000	500,000	-

무역금융	2,700,000	2,700,000	-

기업은행	구매자금	2,000,000	1,428,698	571,302

운전자금	3,210,000	3,210,000	-

신한은행	운영자금	900,000	900,000	-

운영자금	2,000,000	2,000,000	-

한국수출입은행	수입원자재 등	2,300,000	2,300,000	-

무역금융 등	USD 4,500	USD 4,500	-

국민은행	운영자금	3,000,000	3,000,000	-

IBK캐피탈	어음할인	500,000	-	500,000

합계	USD 8,000	USD 7,500	USD 500

56,294,400	55,223,098	1,071,302

(3) 당반기말 현재 당사는 특수관계자인 상해대주유한공사와 동관대주유한공사의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습 니다. (주석 33 참조) (4) 당사는 차입금과 관련하여 특수관계자인 대표이사 등으로 부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당반기말 현재 당사는 각종 계약과 관련하여 서울보증보험으로부터 423 백 만원의이행보증을 제공받고 있습니다. (6) 당사는 차입금과 관련하여 신용보증기금으로부터 1,600,000천원, 한국무역보험공사로부터 2,430,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

21. 자본금과 자본잉여금(1) 당반기와 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제 37(당) 반기말	제 36(전) 기말

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행주식수	14,034,430주	13,259,245주

자본금	7,017,215천원	6,629,622천원

(2) 자본금 및 주식발행초과금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초	전환사채의 전환	기말

자본금	6,629,623	387,593	7,017,215

주식발행초과금	18,472,679	2,829,093	21,301,772

(3) 당반기말과 전기말 현재 자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 반기말	제 36(전) 기말

자본잉여금

주식발행초과금	21,301,772	18,472,679

기타자본잉여금	90,703	90,703

자기주식처분이익	176,109	251,081

합계	21,568,584	18,814,462

자본조정

주식선택권	93,983	93,983

자기주식	(3,522,077)	(3,716,295)

교환권대가	-	20,300

합계	(3,428,094)	(3,602,012)

기타포괄손익누계액

유형자산재평가차액	20,820,354	20,820,354

보험수리적손익	(633,880)	(628,859)

합계	20,186,474	20,191,495

이익잉여금

이익준비금	1,779,443	1,779,443

재무구조개선적립금	1,800,000	1,800,000

기술투자적립금	3,236,263	3,236,263

미처분이익잉여금	8,289,094	7,972,783

합계	15,104,800	14,788,489

22. 자기주식 당반기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위 : 주, 천원)

구분	수량	금액

기초	612,307	3,716,295

교환사채의 교환	(32,000)	(194,219)

기말	580,307	3,522,077

23. 주식기준보상

당사는 정기주주총회의 특 별결의에 의하여 임직원에게 보통주 주식선택권을 부여하였습니다. 주식선택권을 행사하려면 해당 임직원은 부여일로부터 2년 후까지 근무하고 행사 당시 재직하여야 하며, 부여 후 7년 이내에 행사하여야 합니다. 이 주식선택 권은 자기주식을 교부하는 방법으로 지급됩니다. 당 반기말 현재 만기가 유효한 주식기준보상 약정은 1건 입니다.

(1) 당반기말 현재 주식기준보상 내역

약정유형	주식선택권(직원)

부여일	2011.3.22

부여수량(확정)	11,100

만기	2019.3.22

보상방법	자기주식교부

가득조건	2년 근무

부여일 현재 추정공정가치	단위당 8,246.51원

옵션가격결정모형	블랙숄즈모형

결정변수: 부여일 현재 주가	16,200

행사가격	16,100

기대주가변동성	0.7566

기대배당금	182.44

기대행사기간	2년

무위험이자율	3.71%

주가의 변동성은 회사 및 회사가 속한 업종의 과거 4년간(회사의 개별주가는 등록일 이후의 기간동안)의 주가변동성을 산출하여 적용하였습니다.

(2) 당반기말 현재 당사가 부여하고 있는 주식선택권의 증감에 관한 사항

(단위 : 천원)

구분	주식선택권(직원)

기초	12,500

상실	(4,200)

행사	-

기말	8,300

기말현재 행사가능 수	8,300

(3) 당사가 부여하고 있는 주식선택권의 보상원가에 관한 내역

(단위 : 천원)

구분	주식선택권(직원)

전기말	83,496

당기에 인식한 보상비용	-

당기 감소분 보상비용	-

당기말	83,496

24. 처분이 제한된 이익잉여금

상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

25. 매출원가당반기와 전반기의 매출원가 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 반기	제 36(전) 반기

1. 상품매출원가	489,718	153,186

기초상품재고액	89	157

당기상품매입액	495,204	153,762

기말상품재고액	(5,575)	(733)

2. 제품매출원가	27,469,093	17,292,708

기초제품재고액	2,678,022	1,831,318

당기제품제조원가	29,257,061	18,221,418

기말제품재고액	(4,051,410)	(2,144,170)

타계정으로대체액	(156,505)	(551,302)

관세환급금	(258,075)	(64,556)

합계	27,958,811	17,445,894

26. 판매비와 관리비당반기 및 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 반기	제 36(전) 반기

급여	1,567,066	1,174,964

퇴직급여	105,103	80,451

복리후생비	562,092	494,475

여비교통비	105,772	138,126

접대비	71,354	83,213

통신비	22,017	25,502

수도광열비	22,417	14,875

전력비	56,730	42,976

세금과공과금	63,521	80,978

감가상각비	117,817	138,189

지급임차료	56,602	60,187

수선비	29,626	11,197

보험료	27,564	18,284

차량유지비	94,213	82,938

경상연구개발비	2,101,107	1,991,826

운반비	45,852	39,415

교육훈련비	13,083	3,077

도서인쇄비	3,416	3,076

소모품비	48,395	53,072

지급수수료	202,995	382,499

광고선전비	7,057	19,923

대손상각비(환입)	(3,814)	352,490

수출제비용	286,319	275,037

무형고정자산상각	35,595	36,340

합계	5,641,899	5,603,110

27. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 반기	제 36(전) 반기

제품, 반제품, 상품 및 재공품의 변동	(2,826,896)	(1,062,312)

원재료 등의 사용	23,840,573	14,752,191

상품의 매입	495,204	153,762

종업원급여	3,504,348	2,365,738

광고선전비	7,057	19,923

운반비	45,852	48,612

지급수수료	202,995	419,533

감가상각비, 무형자산상각비 및 손상차손	1,862,760	1,390,718

기타비용	6,468,817	4,960,841

총 영업비용	33,600,710	23,049,006

28. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 당사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 반기	제 36(전) 반기

금융수익

이자수익	34,319	19,730

외환차익	133,782	254,767

외화환산이익	615,819	65,644

파생상품평가이익	-	135,900

합계	783,920	476,041

금융비용

이자비용	1,225,497	1,100,826

외환차손	697,684	277,071

외화환산손실	129,906	78,712

매출채권처분손실	8	4,429

합계	2,053,094	1,461,038

(2) 당사의 이자수익과 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 반기	제 36(전) 반기

이자수익:

금융기관예치금	34,319	19,730

이자수익 계	34,319	19,730

이자비용:

금융기관차입금	1,225,497	1,100,826

이자비용 계	1,225,497	1,100,826

29. 법인세비용(1) 당반기와 전기 중 당사가 부담하는 미지급법인세 및 법인세비용은 없습니다.(2) 당사는 미래에 차감할 일시적 차이의 실현가능성이 부족하다고 판단하여 해당 차이의 법인세효과를 자산으로 계상하지 아니하였습니다. 당기의 일시적차이 등에 대한법인세효과를 인식하지 아니하여 당반기말 현재 이연법인세자산의 증감은 없습니다.

(3) 당반기말 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	이연법인세조정전	이연법인세조정	이연법인세조정후

토지재평가차익	23,114,556	(2,294,202)	20,820,354

당사의 토지 2건에 대하여 재평가를 실시하였는 바, 이월결손금의 소멸시기 이전에 처분 예상되는 토지의 평가액(12,686백만원)에 대하여는 이연법인세 부채를 인식하지 않고, 이월결손금의 소멸시기 이후에 처분될 것으로 예상되는 토지의 평가액(10,428백만원)에 대하여 이연법인세 부채를 인식하였습니다.30. 주당손익(1) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

내역	제 37(당) 반기	제 36(전) 반기

반기순이익	316,311,244	393,618,107

가중평균유통보통주식수(*1)	12,816,775	8,746,157

기본주당순이익(손실)	25	45

(*1) 당반기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

일자	내역	주식수	일수	적수

2017.01.01~2017.06.30	기초(*)	12,646,938	181	2,289,095,778

2017.01.03~2017.06.30	교환권 행사	32,000	179	5,728,000

2017.04.03~2017.06.30	전환권 행사	25,839	89	2,299,671

2017.04.28~2017.06.30	전환권 행사	25,839	64	1,653,696

2017.05.02~2017.06.30	전환권 행사	129,196	60	7,751,760

2017.05.04~2017.06.30	전환권 행사	25,839	58	1,498,662

2017.05.25~2017.06.30	전환권 행사	25,839	37	956,043

2017.06.01~2017.06.30	전환권 행사	25,839	30	775,170

2017.06.02~2017.06.30	전환권 행사	258,397	29	7,493,513

2017.06.21~2017.06.30	전환권 행사	258,397	10	2,583,970

합계	13,454,123	2,319,836,263

기초주식은 발행주식총수 13,259,245주에서 자기주식 612,307주를 차감하여 산정되었습니다. - 가중평균유통보통주식수 = 2,319,836,263 ÷ 181일 = 12,816,775 주

(*2) 전반기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

일자	내역	주식수	일수	적수

2016.01.01~2016.06.30	기초(*)	8,576,038	182	1,560,838,916

2016.03.18~2016.06.30	자기주식교환	301,403	105	31,647,315

2016.06.09~2016.06.30	자기주식취득	(2,000)	22	(44,000)

2016.06.13~2016.06.30	자기주식취득	(5,000)	18	(90,000)

2016.06.14~2016.06.30	자기주식취득	(2,533)	17	(43,061)

2016.06.15~2016.06.30	자기주식취득	(3,925)	16	(62,800)

2016.06.16~2016.06.30	자기주식취득	(5,000)	15	(75,000)

2016.06.17~2016.06.30	자기주식취득	(3,945)	14	(55,230)

2016.06.20~2016.06.30	자기주식취득	(10,000)	11	(110,000)

2016.06.21~2016.06.30	자기주식취득	(2,000)	10	(20,000)

2016.06.22~2016.06.30	자기주식취득	(5,000)	9	(45,000)

2016.06.23~2016.06.30	자기주식취득	(5,000)	8	(40,000)

2016.06.24~2016.06.30	자기주식취득	(4,966)	7	(34,762)

2016.06.27~2016.06.30	자기주식취득	(5,000)	4	(20,000)

2016.06.28~2016.06.30	자기주식취득	(10,000)	3	(30,000)

2016.06.29~2016.06.30	자기주식취득	(7,858)	2	(15,716)

합계	8,805,214	1,591,800,662

기초주식은 발행주식총수 9,481,285주에서 자기주식 905,247주를 차감하여 산정되었습니다. - 가중평균유통보통주식수 = 1,591,800,662 ÷ 182일 = 8,746,157주

(2) 희석주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

내역	제 37(당) 반기	제 36(전) 반기

보통주이익(손실)	316,311,244	393,618,107

희석으로 인한 이익 변동	-	(35,058,502)

희석당기순이익	316,311,244	358,559,605

가중평균유통보통주식수	12,816,775	8,746,157

잠재적보통주를 고려한 유통보통주식수	12,825,075	9,233,146

희석주당순이익(손실)	25	39

(*1) 당반기와 전반기의 잠재적보통주를 고려한 유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다

(단위: 주)

내역	제 37(당) 반기	제 36(전) 반기

가중평균유통보통주식수	12,816,775	8,746,157

주식매수선택권 효과	8,300	8,300

전환사채의 효과	-	478,689

가중평균희석유통보통주식수	12,825,075	9,233,146

(*2) 당반기 전환사채 및 교환사채로 인하여 잠재적으로 보통주가 발행 및 증가될 수있으나, 반희석효과가 발생하여 희석주당순이익 계상시 고려하지 않았습니다.

31. 정부보조금당반기말 현재 정부보조금 등의 증감내역을 표시하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	기초	증가	감소	기말

현금및현금성자산	-	1,213,525	1,213,525	-

선급금	47,116	6,750	53,866	-

기계장치	1,811,482	208,207	167,629	1,852,060

비품	3,887	-	503	3,384

개발비	4,730,878	198,305	347,921	4,581,263

합계	6,593,363	1,626,788	1,783,443	6,436,707

유무형자산의 경우 당반기 증가액은 자산 중 정부보조금으로 취득한 금액이며, 당기 감소액은 정부보조금으로 취득한 자산의 감가상각비와 상계된 금액입니다

32. 영업부문

당사는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

당사의 보고부문은 아래와 같습니다.

① 형광체사업부: 희토류 및 기타 구매, 제조 및 판매

② 도전재료사업부: Ag 및 기타 구매, 제조 및 판매

③ 고분자재료사업부: 수지 및 기타 구매, 제조 및 판매

(1) 지역별 재무현황 당사의 당반기와 전반기 중 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 반기	제 36(전) 반기

국내부문	10,788,397	9,239,625

아시아등 국외부문	24,307,174	15,274,640

합계	35,095,571	24,514,265

(2) 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 당사의 매출의 10% 이상을 차지하는 고객 및 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 반기	제 36(전) 반기

주요거래처 2사	11,268,196	6,849,562

기타	23,827,375	17,664,703

합계	35,095,571	24,514,265

(3) 보고부문에 대한 정보당사의 당반기와 전반기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	형광체사업부	도전재료사업부	고분자재료사업부	기타	총계

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

매출액	9,080	9,347	20,347	10,828	3,245	2,870	2,424	1,469	35,096	24,514

영업이익	1,281	1,986	611	139	478	137	(875)	(795)	1,495	1,467

법인세비용차감전 순이익	426	567	411	388	393	243	(914)	(804)	316	394

(단위 : 백만원)

구분	형광체사업부	도전재료사업부	고분자재료사업부	기타	총계

당반기	전기	당반기	전기	당반기	전기	당반기	전기	당반기	전기

자산	38,072	39,468	34,732	27,960	6,766	7,443	59,664	59,946	139,234	134,817

부채	24,031	25,427	21,656	14,884	2,020	2,697	31,078	34,987	78,785	77,995

자본	14,041	14,041	13,076	13,076	4,746	4,746	28,586	24,959	60,449	56,822

33. 특수관계자와의 거래(1) 당사는 외부공표용 연결재무제표를 작성하는 최상위지배회사로서, 당반기말 현재 당사와 지배·종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명	소재지	주요사업

종속기업	상해대주전자재료유한공사	중국	전기전자용 고분자재료 , 도전재료 등 생산 및 판매

〃	동관대주전자재료유한공사	중국

〃	청도대주전자재료유한공사	중국

관계기업	대주나노솔라(주)	한국	전기전자용 재료 생산 및 판매

〃	DAEJOO US.,LLC	미국	연구개발

(2) 당반기와 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	내역	제 37(당) 반기	제 36(전) 기말

상해대주	매출채권 등	2,689,995	1,481,357

매입채무 등	7,948	8,207

청도대주	매출채권 등	87,200	136,798

동관대주	매출채권 등	246,314	296,240

대주나노솔라(주)	단기대여금	505,000	505,000

합계	매출채권 등	3,023,509	1,914,395

단기대여금	505,000	505,000

매입채무 등	7,948	8,207

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	내역	제 37(당) 반기	제 36(전) 반기

상해대주	매출 등	2,542,801	1,312,655

청도대주	매출 등	220,621	82,792

매입 등	44,990	11,378

동관대주	매출 등	50,927	56,868

매입 등	11,519	51,150

대주나노솔라(주)	자금대여	-	175,000

DAEJOO US.,LLC	매입 등	-	50,045

합계	매출	2,814,349	1,452,315

매입	56,509	112,573

자금대여	-	175,000

(4) 타인을 위해 제공한 담보 및 보증

당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위, 외화단위 : 천단위)

특수관계자	내역	담보및지급보증액	담보제공처

외화	원화

상해대주	지급보증	USD 1,350	1,538,460	수출입은행

동관대주	지급보증	CNY 6,000	1,006,740	기업은행

지급보증	USD 290	330,484	기업은행

(5) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	제 37(당) 반기	제 36(전) 반기

단기종업원급여	515,896	431,932

(6) 특수관계자와의 자금거래당사는 당반기 중 당사의 특수관계자 및 임직원과 다음과 같은 자금거래가 있었습니다.

(단위 : 천원)

과목	특수관계자	기초잔액	증가	감소	기말잔액

단기대여금	대주나노솔라(주)(*)	505,000	-	-	505,000

주임종단기채권	임직원	160,000	-	5,000	155,000

장기대여금	임직원	727,608	34,683	182,524	579,768

계	1,392,608	34,683	187,524	1,239,768

(*) 해당 대여금의 회수와 관련하여 대주나노솔라(주)의 대표이사가 지급을 보증하고 있습니다.

34. 기타수익 및 기타비용당반기 및 전반기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 반기	제 36(전) 반기

기타영업외수익	-

유형자산처분이익	94,612	84,422

보험차익	11,624	-

잡이익	332,332	728,014

합계	438,569	812,436

기타영업외비용

기부금	20,400	15,400

재고자산폐기손실	260,115	881,366

잡손실	67,429	2,314

합계	347,944	899,080

35. 현금흐름표(1) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 반기	제 36(전) 반기

전환사채의 전환	3,223,504	-

교환사채의 교환	98,947	1,360,474

장기차입금의 유동성 대체	2,238,440	769,626

매출채권의 제각	412,720	757,005

(2) 당반기 및 전반기 중 영업활동으로 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 반기	제 36(전) 반기

가. 반기순이익	316,311	393,618

나. 조정	3,428,475	4,129,766

1. 감가상각비	1,495,031	1,544,677

2. 대손상각비	(3,814)	352,490

3. 무형자산상각비	739,932	220,847

4. 퇴직급여	326,559	256,545

5. 재고자산폐기손실	260,115	881,366

6. 외화환산손실	129,906	78,712

7. 외화환산이익	(615,819)	(65,644)

8. 파생상품평가이익	-	(135,900)

9. 유형자산처분이익	(94,612)	(84,422)

10. 이자수익	(34,319)	(19,730)

11. 이자비용	1,225,497	1,100,826

다. 순운전자본의 변동	(2,776,173)	(1,141,813)

1. 매출채권의 증가	(1,655,633)	(1,164,450)

2. 기타수취채권의 증가	(16,346)	(84,036)

3. 기타유동자산의 감소(증가)	(204,865)	125,483

4. 재고자산의 증가	(3,087,011)	(929,708)

5. 매입채무의 증가	1,316,026	612,096

6. 기타지급채무의 증가(감소)	889,158	(20,259)

7. 기타유동금융부채의 증가	9,958	308,165

8. 기타유동부채의 감소	(1,075)	(7,453)

9. 퇴직금의 지급	(65,223)	(247,009)

10. 사외적립자산의 감소(증가)	(82,516)	119,307

11. 기타장기지급채무의 증가	121,353	146,052

합계	968,613	3,381,572

36. 위험관리(1) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다.

당반기 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 37(당) 반기말	제 36(전) 기말

부채총계	78,784,857	77,995,070

자본총계	60,448,979	56,822,057

부채비율	130.3%	137.30%

(2) 시장위험① 외환위험당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당반기와 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은다음과 같습니다.

(외화단위 : 천단위, 원화단위 : 천원)

외화	제 37(당) 반기말	제 36(전) 기말

외화자산	외화부채	외화자산원화환산액	외화부채원화환산액	외화자산	외화부채	외화자산원화환산액	외화부채원화환산액

USD	10,076	7,500	11,482,963	8,547,000	9,317	7,764	11,259,047	9,382,569

JPY	832	-	8,467	-	1,054	-	10,926	-

EUR	1	-	978	-	1	-	951	-

CNY	17,898	47	3,003,157	7,948	1	47	107	8,207

TWD	435	140	16,323	5,254	1,364	200	51,027	7,482

VND	6,833	-	342	-	6,833	-	363	-

HKD	1	-	2	-	-	-	2	-

INR	17	-	302	-	-	-	-	-

합계	14,512,534	8,560,202	11,322,423	9,398,258

당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

외화	제 37(당) 반기	제 36(전) 반기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	247,689	(247,689)	12,070	(12,070)

CNY 등	298,953	(298,953)	2,089	(2,089)

합계	546,642	(546,642)	14,159	(14,159)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.당반기와 전기말 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 반기말	제 36(전) 기말

단기차입금	37,966,898	37,254,824

장기차입금	21,626,320	21,071,460

유동성장기차입금	4,176,880	3,876,880

사채	1,822,293	4,447,505

차입금 계	65,592,391	66,650,668

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 보고기간말 현재 남아있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.당반기와 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 반기	제 36(전) 반기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

당기순이익 증가(감소)	(655,924)	655,924	(700,511)	700,511

(3) 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다.당기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며 당사는 당반기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 지역에 분산되어 있습니다. 당사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다.

당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 37(당) 반기말	제 36(전) 기말

6개월 미만	11,382,878	9,806,205

6개월~1년	23,753	165,757

1년 초과	445,366	584,728

계	11,851,997	10,556,690

상기 채권의 금액은 대손충당금을 차감하기 전의 금액입니다. (4) 유동성위험신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.당사의 차입금 및 매입채무를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	매입채무	차입금	전환사채	합계

1년 이내	3,113,204	42,143,778	1,822,293	47,079,275

1년~2년	-	4,176,880	-	4,176,880

2년 이후	-	17,449,440	-	17,449,440

계	3,113,204	63,770,098	1,822,293	68,705,595

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.