대주전자재료 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제 41 기 당분기 2021년 01월 01일부터 2021년 03월 31일까지
제 40 기 전분기 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지
대주전자재료 주식회사

1. 일반사항

대주전자재료주식회사(이하 "당사")는 1981년 7월 1일 설립되어 전기전자부품에 적용되는 전자재료를 개발, 제조 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 2004년 12월 10일에 회사의 주식을 코스닥시장에 상장하였고, 본사는 경기도 시흥 시 서해안로 148에 위치하고 있습니다. 당사는 2021년 3월 31일 현재 납입자본금은 7,731,002천원입니다. 당기말 현재 당사의 주주구성 내역은 다음과 같습니다.

주주명	보통주	우선주	비고

주식수	지분율(%)	주식수	지분율(%)

임무현 외 특수관계자	4,275,784	27.79%	-	-

케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사	-	-	74,360	100%

자기주식	573,507	3.73%	-	-

기타	10,538,353	68.48%	-	-

합계	15,387,644	100%	74,360	100%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품'에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 측정기준

당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융부채

- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지정

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화(KRW)이며, 재무제표는 대한민국 원화(KRW)로 표시되어 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고하고 유의적인 경우에는 감사에 보고하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산(1) 당분기와 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 분기말	제 40(전) 기말

현금	14,684	16,506

보통예금	8,335,208	8,488,839

외화예금	4,877,021	8,198,574

합계	13,226,913	16,703,919

(2) 당분기와 전기말 현재 계약이행 및 무상설비 이용 등과 관련된 질권설정으로 인하여 사용이 제한된 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 분기말	제 40(전) 기말

보통예금	2,107,631	2,107,631

5. 매출채권(1) 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	구분	제 41(당) 분기말	제 40(전) 기말

매출채권	일반상거래채권	24,418,154	16,707,184

대손충당금	(521,921)	(365,813)

합계	23,896,232	16,341,370

상기 매출채권은 단기수취채권으로 장부금액과 공정가액의 차이가 중요하지 않습니다.(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 분기말	제 40(전) 기말

기초 대손충당금	365,813	395,473

손상차손 인식(환입)	156,108	(16,304)

매출채권 제각	(13,355)

기말 대손충당금	521,921	365,813

6. 기타수취채권 및 기타장기수취채권당분기말과 전기말 현재 기타수취채권 및 기타장기수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 분기말	제 40(전) 기말

기타수취채권

미수금	1,113,996	489,306

미수수익	63,644	88,743

단기대여금	2,719,985	1,150,723

합계	3,897,624	1,728,772

기타장기수취채권

장기대여금	1,407,652	2,842,563

합계	1,407,652	2,842,563

7. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 분기말	제 40(전) 기말

기타유동자산

선급비용	45,979	96,048

선급금	445,870	367,637

합계	491,848	463,685

8. 단기금융상품 및 기타비유동금융자산당분기말과 전기말 현재 단기금융상품 및 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 분기말	제 40(전) 기말

단기금융상품

정기예금 등	620,643	620,643

선물거래예치금	49,803	49,793

파생상품(유동자산)	-	42,368

합계	670,446	712,804

기타비유동금융자산

장기투자증권	133,048	133,048

임차보증금	111,900	100,065

장기보험	305,446	276,008

합계	550,394	509,121

한편, 당분기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내역	제 41(당)기	제 40(전) 기말

단기금융상품	차입금에 대한 담보	210,643	210,643

단기금융상품	보증신용장에 대한 담보	410,000	410,000

9. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 분기말	제 40(전) 기말

당기손익-공정가치금융자산

파생상품(자산)	-	42,368

합계	-	42,368

당기손익-공정가치금융부채

파생상품(부채)	233,026	380,844

합계	233,026	380,844

10. 파생상품

당 분기 말 과 전 기 말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(원화단위: 천원)

회계처리 목적	거래목적	파생상품종류	미결제약정금액	가입일	만기일	평가손익(*2)

매매목적	이자율위험회피	이자율스왑(*1)	7,750,000	2018-11-28	2021-11-24	(61,813)

이자율위험회피	이자율스왑(*1)	6,000,000	2019-03-27	2026-07-27	(97,723)

이자율위험회피	이자율스왑(*1)	4,500,000	2019-03-27	2026-07-27	(73,489)

합계	(233,026)

(*1) 변동금리 차입금의 이자율 변동위험을 회피하기 위해 체결한 계약입니다.(*2) 누적 파생상품 평가손실 233,026천원은 기타금융부 채 계정 에 계상하였습니다 .당기 중 파생상품평가이익 147,818,천원을 인식하였습니다.

② 전기말

(원화단위: 천원)

회계처리 목적	거래목적	파생상품종류	미결제약정금액	가입일	만기일	누적평가액(*1)

매매목적	환위험 회피	TRF	USD 900,000	2019-03-07	2021-03-09	42,368

이자율위험 회피	이자율스왑	7,750,000	2018-11-28	2021-11-24	(91,854)

이자율위험 회피	이자율스왑	6,000,000	2019-03-27	2026-07-27	(165,936)

이자율위험 회피	이자율스왑	4,500,000	2019-03-27	2026-07-27	(123,054)

합계	(338,475)

(*1) 누적파생상품 평가이익 중 42,368천원은 단기금융상품 계정에 계상하였고, 평가손실 중 380,844천원은 기타금융부채 계정에 계상하였습니다.전기중 파생상품평가이익 199,213천원과 파생상품평가손실 91,606천원을 인식하였습니다.

11. 금융상품의 공정가치 측정(1) 당사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기 금융자산

(단위 : 천원)

재무상태표상 자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 지정(*)	계

현금및현금성자산	13,226,913	-	-	13,226,913

매출채권	23,896,232	-	-	23,896,232

기타수취채권	3,897,624	-	-	3,897,624

단기금융상품	670,446	-	-	670,446

기타장기수취채권	1,407,652	-	-	1,407,652

기타비유동금융자산	417,346	-	133,048	550,394

자산 계	43,516,213	-	133,048	43,649,261

(*) 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자를 표시하고 있습니다. 동 기타포괄손익-공정가치 금융자산은 취득 이후 관련 환경, 시장, 전략, 상황 등의 유의적 변동이 없다고 판단하여, 취득원가를 공정가치의최선의 추정치를 사용하였습니다.

② 당분기 금융부채

(단위 : 천원)

재무상태표상 부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	계

매입채무	3,234,607	-	3,234,607

기타지급채무	5,006,373	-	5,006,373

차입금(유동)	50,290,634	-	50,290,634

기타유동금융부채	1,167,364	233,026	1,400,390

기타장기지급채무	794,907	-	794,907

차입금(비유동)	36,037,116	-	36,037,116

기타비유동금융부채	72,069	72,069

부채 계	96,603,070	233,026	96,836,096

③ 전기 금융자산

(단위 : 천원)

재무상태표상 자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 지정(*)	계

현금및현금성자산	16,703,919	16,703,919

매출채권	16,341,370	16,341,370

기타수취채권	1,728,772	1,728,772

단기금융상품	670,435	42,368	712,804

기타장기수취채권	2,842,563	2,842,563

기타비유동금융자산	376,073	133,048	509,121

자산 계	38,663,132	42,368	133,048	38,838,549

④ 전기 금융부채

(단위 : 천원)

재무상태표상 부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	계

매입채무	4,209,906	-	4,209,906

기타지급채무	4,116,677	-	4,116,677

차입금(유동)	43,763,415	-	43,763,415

기타유동금융부채	496,298	380,844	877,142

기타장기지급채무	1,130,455	-	1,130,455

차입금(비유동)	38,305,575	-	38,305,575

기타비유동금융부채	46,279	46,279

부채 계	92,068,605	380,844	92,449,449

(2) 당분기와 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 분기말	제 40(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 >

당기손익-공정가치 측정 금융자산

단기금융상품	-	-	42,368	42,368

기타포괄손익-공정가치 금융자산

기타비유동금융자산	133,048	133,048	133,048	133,048

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	13,226,913	13,226,913	16,703,919	16,703,919

매출채권	23,896,232	23,896,232	16,341,370	16,341,370

기타수취채권	3,897,624	3,897,624	1,728,772	1,728,772

단기금융상품	670,446	670,446	670,435	670,435

기타장기수취채권	1,407,652	1,407,652	2,842,563	2,842,563

기타비유동금융자산	417,346	417,346	376,073	376,073

금융자산 합계	43,649,261	43,649,261	38,838,549	38,838,549

금융부채 >

당기손익-공정가치 측정 금융부채

기타유동금융부채	233,026	233,026	380,844	380,844

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	3,234,607	3,234,607	4,209,906	4,209,906

기타지급채무	5,006,373	5,006,373	4,116,677	4,116,677

차입금(유동)	50,290,634	50,290,634	43,763,415	43,763,415

기타유동금융부채	1,167,364	1,167,364	496,298	496,298

기타장기지급채무	794,907	794,907	1,130,455	1,130,455

차입금(비유동)	36,037,116	36,037,116	38,305,575	38,305,575

기타비유동금융부채	72,069	72,069	46,279	46,279

금융부채 합계	96,836,096	96,836,096	92,449,450	92,449,450

(3) 공정가치 서열 공시

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

파생상품(부채)	-	(233,026)	-	(233,026)

장기투자증권	-	0	133,048	133,048

② 전기 말

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

파생상품(자산)	42,368	42,368

파생상품(부채)	-	(380,844)	-	(380,844)

장기투자증권	-	-	133,048	133,048

(4) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당 분기

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 지정	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	계

이자수익	53,345	-	-	-	53,345

외환차익	562,698	-	94,292	656,990

외화환산이익	411,439	3	411,442

파생상품평가이익	-	147,818	147,818

금융수익 계	1,027,482	-	-	147,818	94,295	1,269,595

이자비용	-	-	-	-	551,735	551,735

외환차손	72,627	31,351	103,978

외화환산손실	12,892	302,843	315,735

파생상품거래손실	62,151	62,151

금융비용 계	147,670	-	-	62,151	885,930	1,033,600

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 지정	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	계

이자수익	46,467	-	-	-	46,467

외환차익	762,791	-	155,962	918,753

외화환산이익	263,592	263,592

파생상품거래이익	-	13,380	13,380

금융수익 계	1,072,850	13,380	-	-	155,962	1,242,192

이자비용	-	-	-	-	668,609	668,609

외환차손	46,335	-	-	-	73,155	119,491

외화환산손실	56,590	-	-	-	469,800	526,390

파생상품평가손실	-	-	-	202,607	-	202,607

파생상품거래손실	-	-	-	329,382	-	329,382

금융비용 계	102,925	-	-	531,989	1,211,564	1,846,478

12. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업과 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

회사명	구분	소재지	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액(*1)	장부가액

상해대주전자재료유한공사	종속기업	중국	83.31	6,153,563	8,702,521	6,153,563

청도대주전자재료유한공사	100.00	1,240,206	1,198,384	1,240,206

동관대주전자재료유한공사	97.82	8,246,510	6,522,747	8,246,510

소계	15,640,280	16,423,652	15,640,280

DAEJOO US.,LLC(*2)	관계기업	미국	90.00	577,021	42,511	70,057

인도대주전자재료유한회사(*3)	매각예정자산	인도	99.60	399,772	212,811	212,811

소계	976,793	255,322	282,868

합계	16,617,072	16,678,974	15,923,148

( *1) 상기 순자산지분가액의 결정은 종속기업 이 자체적으로 결산한 재무제표를 이용하였으며, 관계기업은 전기말 재무제표를 사용하였습니다 . (*2) 연구개발용 자산의 통제를 목적으로 인수한 기업으로서 유의한 손익이 발생하지 않을 예정이므로 관계기업으로 분류하였습니다. (*3) 당분기말 현재 청산절차가 진행 중에 있어 , 매각예정자산으로 분류하였으며, 장부가액은 전기말 회수가능 추정액으로 평가하였습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

회사명	구분	소재지	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부가액

상해대주전자재료유한공사	종속기업	중국	83.31	6,153,563	8,063,169	6,153,563

청도대주전자재료유한공사	100.00	1,240,206	1,059,067	1,240,206

동관대주전자재료유한공사	97.82	8,246,510	6,828,514	8,246,510

소계	15,640,280	15,950,750	15,640,280

DAEJOO US.,LLC(*2)	관계기업	미국	90.00	577,021	42,511	70,057

인도대주전자재료유한회사(*3)	매각예정자산	인도	99.60	399,772	212,811	212,811

합계	16,617,072	16,206,072	15,923,148

(2) 당기와 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

회사명	구분	자산	부채	매출액	순이익(손실)

상해대주전자재료유한공사	종속기업	19,488,484	9,042,533	10,155,420	534,745

청도대주전자재료유한공사	2,329,711	1,131,327	1,677,555	104,883

동관대주전자재료유한공사	17,049,676	10,381,565	5,395,720	(536,692)

합계	38,867,871	20,555,425	17,228,695	102,936

② 전기

(단위 : 천원)

회사명	구분	자산	부채	매출액	순이익(손실)

상해대주전자재료유한공사	종속기업	18,851,251	9,251,209	36,507,428	1,243,376

청도대주전자재료유한공사	1,390,360	331,293	5,466,588	(47,514)

동관대주전자재료유한공사	15,196,255	8,215,562	19,563,137	(1,720,455)

합계	35,437,866	17,798,064	61,537,153	(524,593)

13. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비(*1)	본계정 대체	기말잔액

토지	71,095,507	-	-	71,095,507

건물	27,161,861	-	(169,954)	(223,534)	-	26,768,374

구축물	3,792,950	7,700	(77,109)	(65,142)	-	3,658,399

기계장치	18,311,718	98,000	(125,241)	(714,110)	178,137	17,748,504

정부보조금	(917,849)	-	-	64,712	-	(853,137)

차량운반구	67,793	-	-	(7,272)	-	60,521

공구와기구	22,458	-	-	(1,531)	-	20,927

정부보조금	0	-	-	-	-	0

집기비품	304,896	9,970	-	(31,403)	-	283,463

건설중인자산	4,020,135	3,557,074	(5,500)	-	(178,137)	7,393,573

미착기계	-	184,553	-	-	184,553

사용권자산-부동산	16,175	-	(3,979)	-	12,196

사용권자산-차량운반구	95,321	51,644	-	(25,844)	-	121,122

합계	123,970,965	3,908,942	(377,803)	(1,008,103)	-	126,494,001

(*1) 상기 감가상각비 중 판매비와관리비의 감가상각비로 76,706 천원, 경상개발비로 194,870천원, 제조원가로 736,527 천원이 계상되어 있습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비(*1)	본계정 대체	기말잔액

토지	71,095,507	-	-	71,095,507

건물	26,778,283	917,949	(5,122)	(868,749)	339,500	27,161,861

구축물	2,343,569	1,391,841	-	(192,160)	249,700	3,792,950

기계장치	14,460,536	4,101,477	-	(2,632,021)	2,381,727	18,311,718

정부보조금	(1,143,963)	(45,527)	-	271,641	-	(917,849)

차량운반구	81,192	17,398	-	(30,797)	-	67,793

공구와기구	3,039	24,500	-	(5,080)	-	22,458

정부보조금	(871)	-	-	871	-	0

집기비품	268,327	140,429	-	(120,760)	16,900	304,896

건설중인자산	3,168,714	3,868,636	(29,388)	-	(2,987,827)	4,020,135

미착기계	-	-	-	-

사용권자산-부동산	12,574	20,750	-	(17,150)	-	16,175

사용권자산-차량운반구	192,376	-	-	(97,056)	-	95,321

합계	117,259,283	10,437,453	(34,510)	(3,691,262)	-	123,970,965

(*1) 상기 감가상각비 중 판매비와관리비의 감가상각비로 475,035 천원, 경상개발비로 762,072천원, 제조원가로 2,454,155 천원이 계상되어 있습니다.

(2) 당사는 유형자산에 대하여 재산종합보험을 가입하고 있습니다. (3) 당사는 인식시점 이후의 측정에 대해 토지를 제외한 유형자산은 원가모형을 적용하고 토지에 대해서는 재평가모형을 적용하여 주기적으로 평가하고 있습니다. ① 토지의 재평가금액 및 원가모형적용시 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	재평가기준일	재평가금액(장부금액)	원가모형적용시장부금액

토지	2018-12-31	71,095,507	40,645,817

② 당분기말 현재 재평가 관련 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

기타포괄손익누계액	38,721,771

법인세효과	(8,518,789)

법인세 효과 차감 후 기타포괄손익누계액	30,202,982

1 4. 재고자산 당분기와 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

과목	(단위 : 천원)

제 41(당) 분기말	제 40(전) 기말

취득원가	평가충당부채	장부가액	취득원가	평가충당부채	장부가액

상품	6,627	6,627	39	39

제품	4,536,901	(81,772)	4,455,129	3,034,498	(39,335)	2,995,163

원재료	3,259,338	(93,966)	3,165,371	3,059,581	(95,299)	2,964,281

미착품	1,085,557	1,085,557	1,011,649	1,011,649

재공품	4,820,714	(83,309)	4,737,405	4,517,318	(71,397)	4,445,921

저장품	1,728	1,728

합계	13,710,864	(259,047)	13,451,818	11,623,085	(206,031)	11,417,053

15. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	당기 상각액	기말잔액

특허권	179,596	6,694	(13,072)	173,218

소프트웨어	1,273,292	27,880	(78,944)	1,222,228

정부보조금	(290,000)	15,000	(275,000)

기타의무형자산(*)	245,062	245,062

계	1,407,950	34,574	(77,016)	1,365,508

(*) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	당기 상각액	기말잔액

특허권	110,661	118,440	(49,505)	179,596

소프트웨어	1,029,661	505,100	(261,469)	1,273,292

정부보조금	(300,000)	10,000	(290,000)

기타의무형자산	245,061	245,061

계	1,385,383	323,540	(300,974)	1,407,949

(2) 당사의 무형자산상각비는 판매비와관리비 및 제조경비에 계상하고 있으며, 당분기와 전분기 중 발생한 무형자산상각비는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

제 41(당) 분기	제 40(전) 분기

판매비와관리비	72,207	65,242

제조경비	2,130	2,304

경상연구개발비	2,679

합계	77,016	67,546

( 3) 당분기와 전분기 중 발생한 연구와 개발지출 처리 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

제 41(당) 분기	제 40(전) 분기

판매비와관리비의 경상연구개발비	1,493,514	1,531,238

16. 리스(1) 당분기와 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 41(당) 분기	제 40(전) 기말

부동산	13,077	16,174

차량운반구	120,240	95,321

합계	133,317	111,495

당기 중 증가된 사용 권자산은 51,644천원( 전기: 20,750천원 )입니다 .

(2) 당기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	제 41(당) 분기	제 40(전) 기말

사용권자산의 감가상각비

부동산	3,979	17,150

차량운반구	25,844	97,056

소계	29,822	114,206

리스부채에 대한 이자비용	1,157	6,867

단기리스료	30,721	96,252

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	8,169	13,402

합계	69,868	230,727

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 41(당) 분기말	제 40(전) 기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	92,249	89,163	95,630	92,932

1년 초과 5년 이내	52,214	50,569	25,402	24,779

합계	144,463	139,732	121,032	117,711

(4) 당분기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 41(당) 분기	제 40(당) 기말

유동	89,163	92,932

비유동	50,569	24,779

합계	139,732	117,711

17. 담보로 제공된 자산 등(1) 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 천달러)

담보자산	담보자산가액	담보설정액	담보권자	과목	채권최고액

내역	금액

특허권	857	2,400,000	국민은행	장기차입금	운영자금	1,950,000

건물	341,386	3,600,000	단기차입금	운영자금	1,890,000

1236-10 후순위	1,800,000	장기차입금	운영자금	900,000

건물	11,284,186	10,000,000	산업은행	단기차입금	운영자금	19,800,000

토지	16,715,403	USD 1,200	장기차입금	외화수입신용장	USD 500

기계	14,752,928	47,500,000

USD 600

특허권	172,361	59,500,000	장기차입금	해외투자자금	USD 1,650

토지(*)	54,380,104	18,000,000	장기차입금	시설자금	12,000,000

11,173,000	신한은행	장기차입금	시설자금	10,749,988

19,380,395	하나은행	장기차입금	시설자금	10,749,988

단기금융상품	210,643	220,000	하나은행	단기차입금	무역금융

단기금융상품	410,000	451,000	기업은행	단기차입금	기타지급보증	CNY 4,000

재고자산	12,366,261	2,990,000	한국수출입은행	단기차입금	무역금융	2,300,000

USD 6,500	단기차입금	무역금융	USD 5,000

합계	110,634,129	177,014,395	합계	60,339,975

USD 8,300	USD 7,150

-	CNY 4,000

(*) 당사는 2011년 10월에 한국수자원공사로부터 공장설립을 목적으로 시화MTV 단지내의 토지를 분양받아 총 29,134백만원을 지급하고 취득 완료하였습니다. 한편, 동 토지의 이용은 약정된 업종으로 제한되며, 공장설립 완료 후 5년간 처분이 제한됩니다. 상기 담보제공자산 이외에 대표이사 등 임원의 주식이 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습 니다.( 주석37참조 )

(2) 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 타인으로부터 제공받은 담보 내역은 다음과 같습니다.

제공자	보증가액	차입처	과목	관련채무 (단위: 천원)

내역	금액

신용보증기금	1,224,000	기업은행	단기차입금	구매자금	0

신용보증기금	1,710,000	신한은행	운영자금	1,800,000

기술보증기금	50,000	신한은행	운영자금	50,000

기술보증기금	2,945,000	운영자금	3,100,000

한국무역공사	2,430,000	하나은행	무역금융	2,700,000

(3) 재고자산의 양도담보 당분기 중에 한국수출입은행으로부터의 포 괄수출금융대출 USD 5,000,000 과 2,300,000천원 대한 담보로 상품, 제품, 원재료, 재공품 등 재고자산을 한국수출입은행에 양도담보 제공하였습니다.

18. 기타의 지급채무당분기말과 전기말 현재 기타지급채무 및 기타장기지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 분기말	제 40(전) 기말

기타지급채무

미지급금	3,496,493	2,064,819

미지급비용	1,509,880	2,051,858

합계	5,006,373	4,116,677

기타장기지급채무

장기성미지급금	794,907	1,130,455

합계	794,907	1,130,455

19. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 분기말	제 40(전) 기말

유동부채

단기차입금	46,407,500	41,860,615

유동성장기차입금	3,883,134	1,902,800

소계	50,290,634	43,763,415

비유동부채

장기차입금	36,037,116	38,305,575

소계	36,037,116	38,305,575

합계	86,327,750	82,068,991

(2) 당분기와 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	제 41(당) 분기말	제 40(전) 기말

기업은행	구매자금	0	1,480,615

운영자금	1,500,000	1,500,000

하나은행	무역금융	2,700,000	2,700,000

한국수출입은행	무역금융	7,967,500	7,740,000

산업은행	운영자금	19,800,000	19,800,000

농협은행	운영자금	3,600,000	1,600,000

신한은행	무역금융	2,000,000	2,000,000

운영자금	4,950,000	3,150,000

국민은행	운영자금	1,890,000	1,890,000

우리은행	운영자금	2,000,000	0

합계	46,407,500	41,860,615

(3) 당분기와 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	제 41(당) 분기말	제 40(전) 기말

산업은행	시설자금	12,000,000	12,000,000

해외투자자금	1,870,275	1,958,400

국민은행	운영자금	2,850,000	3,050,000

신한은행	시설자금	10,749,988	10,749,988

하나은행	시설자금	10,749,988	10,749,988

기업은행	운영자금	1,700,000	1,700,000

합계	39,920,250	40,208,375

유동성 대체	(3,883,134)	(1,902,800)

차감후 잔액	36,037,116	38,305,575

상기 장기차입금은 원금분할상환조건이며, 이와 관련하여 당사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다. 한편, 상기 차입금 내역은 할인하지 아니한 금액입니다.(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입금

2021.04.01~2022.03.31	3,883,134

2022.04.01~2023.03.31	10,692,236

2023.04.01~2024.03.31	8,072,211

2024.04.01~2025.03.31	7,212,136

2025.04.01이후	10,060,532

합계	39,920,249

20. 순확정급여부채당사는 임직원을 위한 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 확정급여제도에 대해서는 별도의 사외적립자산이 수탁자에 의하여 운용되고 있습니다. 한편, 포괄손익계산서에 반영된 퇴직급여의 구성요소와 재무상태표에 반영된 확정급여부채 및 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 및 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 분기말	제 40(전) 기말

확정급여채무의 현재가치	10,503,266	10,246,227

사외적립자산의 공정가치	(4,394,771)	(4,439,091)

재무상태표상 확정급여부채	6,108,495	5,807,136

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 분기	제 40(전) 기말

기초금액	10,246,227	9,112,668

당기근무원가	304,238	1,324,806

이자원가	38,876	128,629

재측정요소	-	251,532

- 경험 조정에 의한 보험수리적 손익	-	281,290

- 인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익	-	-

- 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익	-	(29,758)

급여지급액	(86,075)	(571,406)

기말금액	10,503,266	10,246,227

(3) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 분기	제 40(전) 분기말

당기근무원가	304,238	331,201

이자원가	38,876	128,629

사외적립자산의 기대수익	(10,189)	(62,718)

합계	332,925	397,112

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 분기	제 40(전) 기말

기초금액	4,439,091	3,580,943

사외적립자산의 기대수익	10,189	83,952

보험수리적손실	-	(55,355)

사용자의 기여금	-	950,000

급여지급액	(54,509)	(120,449)

기말금액	4,394,771	4,439,091

사외적립자산의 기대수익률은 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수익을 가중평균하여 기대수익률을 산출하되, 회계기간 초에 시장에서 형성된 기대치에 기초하여 결정하였으며, 퇴직연금 정기예금의 계좌별 잔존원금과 만기이율로 가중평균하여 기대수익률을 산출하였습니다. (5) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구분	제 41(당) 분기말	제 40(전) 기말

현금및현금등가물	4,394,771	4,439,091

(6) 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	제 41(당) 분기말	제 40(전) 기말

기대임금상승률(승급률 포함)	3.50%	3.50%

할인율	2.45%	2.45%

21. 기타 금융부채당분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 분기말	제 40(전) 기말

기타유동금융부채

예수금	315,186	403,366

파생금융부채	233,026	380,844

리스부채(유동성)	89,163	92,932

미지급배당금	763,015

합계	1,400,390	877,142

기타비유동금융부채

임대보증금	21,500	21,500

리스부채	50,569	24,779

합계	72,069	46,279

22. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 분기말	제 40(전) 기말

기타유동부채

선수금	130,266	65,626

23. 우발채무 및 약정사항

(1) 당기말 현재 당사와 금융기관과의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,천달러,천위안)

은행명	구분	한도액	사용액	미사용액

산업은행	외화수입신용장	USD 500	USD 117	USD 383

운영자금	19,800,000	19,800,000	-

시설자금	15,000,000	12,000,000	3,000,000

해외투자자금	USD 1,800	USD 1,800	-

하나은행	무역금융	3,100,000	2,700,000	400,000

시설자금	15,000,000	10,749,988	4,250,012

기업은행	구매자금	1,530,000	1,530,000

운전자금	3,200,000	3,200,000	-

보증신용장(*)	CNY 4,000	CNY 4,000	CNY 0

신한은행	무역금융	2,000,000	2,000,000	-

운영자금	4,950,000	4,950,000	-

시설자금	15,000,000	10,749,988	4,250,012

한국수출입은행	수입원자재 등	2,300,000	2,300,000	-

무역금융 등	USD 5,000	USD 5,000	USD 0

국민은행	운영자금	4,740,000	4,740,000	-

우리은행	운영자금	2,000,000	2,000,000

농협은행	운영자금	3,600,000	3,600,000	-

합계	USD 7,300	USD 6,917	USD 383

CNY 4,000	CNY 4,000	CNY 0

92,220,000	78,789,975	13,430,025

(*) 동관대주전자재료유한공사의 차입금에 대한 담보제공을 위해 개설한 보증신용장입니다.

( 2) 당기말 현재 당사는 특수관계자인 상해대주 전자재료유한공사, 동관대주전자재료유한공사 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습 니다. ( 주석 35 참조 ) (3) 당사는 차입금과 관련하여 특수관계자인 대표이사 등으로 부터 담보 및 지급보증을 제공받고 있습니다. ( 주 석 37 참조 )

(4) 당기말 현재 당사는 각종 계약과 관련하여 서울보증보험으 로부터 369,096천원 의 이행보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당사는 차입금과 관련하여 신용보증기금으로부터 2,934,000천원 ,한 국무역보험공사로부터 2,430,000천원 , 기술보증기금으로부터 2,995,000천원 의 지급 보증을 제공받고 있습니다. (6) 당기말 현재 본사 및 시화MTV단지 내 토지에 음극재 양산용 시설투자가 진행중에 있습니다. 예상 투자금액은 37 0억 이며 당분기말까지 313억 이 투자가 완료되어,건물, 기계장치 및 건설중인자산에 계상되어 있습니다. 동 공사와 관련하여 금융기관과 총 2 95억 원 한도의 차입약정을 체결하였으며(주석23(1)에 포함하였음), 당분기말까지 180억원 의 차 입이 이루어졌습니다.

24. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기와 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제 41(당) 분기말	제 40(전) 기말

수권주식수	70,000,000주	70,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행주식수	보통주	15,387,644주	15,387,644주

우선주	74,360주	74,360주

자본금	보통주	7,693,822천원	7,693,822천원

우선주	37,180천원	37,180천원

(2) 당분기 중 자본금 및 주식발행초과금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	우선주	보통주	주식발행초과금

주식수	자본금	주식수	자본금

기초	74,360주	37,180	15,387,644주	7,693,822	42,573,690

전환우선주의 보통주 전환(*)	(2,250)

기말	74,360주	37,180	15,387,644주	7,693,822	42,571,440

(*) 전환우선주와 보통주의 전환비율은 1.25이며, 전기말 전환청구로 인한 보통주 전환비용 2,250천원이 발생하였습니다.

(3) 전환우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	내용

발행주식 총수	743,604주

한 주당 발행가격	26,896원

발행총액	20,000,000,000

발행일	2018-09-18

의결권	의결권 없음. 단, 본 주식에 대하여 배당을 하지 않는다는 결의가 있는 주주총회의 다음 총회부터 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지 주식 일주당 보통주와 동일하게 일개의 의결권을 갖음.

존속기간	발행일로부터 10년, 존속기간 내에 보통주로 전환되지 아니한 경우 존속기간 만료 다음날자동적으로 보통주로 전환됨.

배당	최저배당률은 배당가능한 이익의 범위 내에서 액면금액 기준으로 발행회사의 정관상 기준에 따르며, 배당을 하지 못한 사업연도가 있는 경우에는 미배당분은 누적하여 다음 사업연도의 배당 시에 우선하여 배당함.

잔여재산 분배	발행회사가 청산에 의하여 잔여재산을 분배하는 경우 본 주식의 주주는 본 주식의 인수가액 및 미지급된 배당금을 합한 한도까지 보통주 주주에 우선하여 분배청구권을 가짐

전환	전환기간	주식의 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 존속기간의 만료 1개월 전까지

전환비율	우선주 1주당 보통주 1주의 비율

당기말 전환가격	21,517원 / Min[max(①,②), 조정일 직전의 전환가격]①1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격②기산일 가중산술평균주가

전환가격 조정	가) 직전 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자를 하는 경우 전환가격 조정나)주식배당 또는 준비금의 자본전입에 의하여 주식수가 증가하는 경우 전환가격 조정다) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 필요한 경우 전환가격 조정 라) 위 경우와는 별도로 본 주식 발행 후 3개월이 되는 날 이후 부터 매 3개월마다 전환가액 조정일로 하고 새로운 조정가격은 발행당시 전환가격(26,896원)의 80% 이상(21,517원)이어야 한다.

전기 중 전환우선주 669,244주가 보통주로 전환되었습니다. 또한 상기 전환가격 조정 조건에 따라 보통주 전환 가격은 21,517원 으로 확정되었고, 향후 전환될 보통주식수도 92,949주로 확정되었습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 분기말	제 40(전) 기말

자본잉여금

주식발행초과금	42,571,440	42,573,690

기타자본잉여금	90,703	90,703

자기주식처분이익	320,963	320,963

합계	42,983,106	42,985,356

자본조정

주식선택권	25,808	554

자기주식	(3,480,807)	(3,480,807)

합계	(3,455,000)	(3,480,254)

기타포괄손익누계액

유형자산재평가차액	30,202,981	30,202,981

보험수리적손익	(3,102,983)	(3,086,676)

합계	27,099,999	27,116,306

이익잉여금

이익준비금	1,857,603	1,781,302

재무구조개선적립금	1,800,000	1,800,000

기술투자적립금	3,236,263	3,236,263

미처분이익잉여금(미처리결손금)	7,951,823	4,015,877

합계	14,845,690	10,833,442

25. 자기주식

당분기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	제 41(당) 분기말	제 40(전) 기말

수량(주)	573,507	573,507

금액	3,480,807	3,480,807

26. 주식보상기준

당사는 이사회결의 에 의하여 임직원에게 보통주 주식선택권을 부여하였습니다. 주식선택권을 행사하려면 해당 임직원은 부여일로부터 2년 후까지 근무하고 행사 당시 재직하여야 하며, 부여 후 8년 이내에 행사하여야 합니다. 이 주식선택 권은 신주교부, 자기주식교부 방식 중 행사 시점에 회사가 정하는 방식으로 부여할 예정입니다 . 당기말 현재 만기가 유효한 주식기준보상 약정은 1건 입니다.

(1) 당기말 현재 주식기준보상 내역

약정유형	주식선택권(직원)

부여일	2020.12.29

부여수량(확정)	11,600

만기	2028.12.28

보상방법	신주교부,자기주식교부

가득조건	2년 근무

부여일 현재 추정공정가치	단위당 26,125원

옵션가격결정모형	이항모형

결정변수: 부여일 현재 주가	45,950

행사가격	45,600

기대주가변동성	52.08%

기대배당금	-

기대행사기간	5년

무위험이자율	1.56%

상기 주식매수선택권 부여에 관한 사항은 상법 제542조의 3 제3항 및 당사 정관 제11조에 의거하여 2020년 12월 29일 이사회에서 결의되었으며, 제40기 정기주주총회에서 승인되었습니다.

(2) 당기말 현재 당사가 부여하고 있는 주식선택권의 증감에 관한 사항

(단위 : 주)

구분	주식선택권(직원)

기초	11,600

부여	-

기말	11,600

(3) 당사가 부여하고 있는 주식선택권의 보상원가에 관한 내역

(단위 : 천원)

구분	주식선택권(직원)

당기에 인식한 보상비용	25,808

27. 처분이 제한된 이익잉여금

상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

28. 매출원가당분기와 전분기의 매출원가 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 분기	제 40(전) 분기

1. 상품매출원가	173,669	94,081

기초상품재고액	39	-

당기상품매입액	180,257	169,170

기말상품재고액	(6,627)	(75,089)

2. 제품매출원가	26,445,736	23,390,689

기초제품재고액	3,034,498	3,742,501

당기제품제조원가	27,902,608	18,324,875

기말제품재고액	(4,536,901)	(3,772,403)

타계정으로대체액	108,202	5,141,151

관세환급금	(62,671)	(45,435)

합계	26,619,404	23,484,770

29. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 분기	제 40(전) 분기

급여	989,394	957,581

퇴직급여	69,254	84,626

복리후생비	240,622	260,319

여비교통비	11,054	55,286

접대비	21,647	23,496

통신비	5,895	8,922

수도광열비	6,310	4,066

전력비	45,202	53,877

세금과공과금	21,441	83,992

감가상각비	76,706	164,988

지급임차료	13,255	14,701

수선비	28,752	16,371

보험료	10,693	12,548

차량유지비	26,376	23,940

경상연구개발비	1,493,514	1,531,238

운반비	22,240	17,240

교육훈련비	14,721	4,829

도서인쇄비	3,952	3,655

소모품비	81,471	59,252

지급수수료	189,441	125,452

광고선전비	2,000	39,671

수출제비용	339,557	211,507

무형고정자산상각	72,207	65,242

주식보상비용	25,254	-

대손상각비	156,108	36,598

합 계	3,967,065	3,859,398

30. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 분기	제 40(전) 분기

제품, 반제품, 상품 및 재공품의 변동	(1,939,518)	(3,059,789)

원재료 등의 사용	22,828,688	18,213,914

상품의 매입	180,257	169,170

종업원급여	4,308,522	3,969,754

광고선전비	2,000	39,671

운반비	36,821	34,521

지급수수료	756,641	741,826

감가상각비, 무형자산상각비 및 손상차손	1,085,118	954,628

기타비용	3,327,940	6,280,473

총 영업비용	30,586,470	27,344,168

31. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 당사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 분기	제 40(전) 분기

금융수익

이자수익	53,345	46,467

외환차익	656,990	918,753

외화환산이익	411,442	263,592

파생상품평가이익	147,818	-

파생상품거래이익	-	13,380

합 계	1,269,595	1,242,192

금융비용

이자비용	551,735	668,609

외환차손	103,978	119,491

외화환산손실	315,735	526,390

파생상품평가손실	-	329,382

파생상품거래손실	62,151	202,607

합 계	1,033,600	1,846,478

(2) 당사의 이자수익과 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 분기	제 40(전) 분기

이자수익:

금융기관예치금	9,470	18,251

대여금및수취채권	43,875	28,216

이자수익 계	53,345	46,467

이자비용:

금융기관차입금	550,579	666,568

리스부채	1,157	2,041

이자비용 계	551,735	668,609

32. 법인세비용

(1) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균연간법인세율은 5.22%이며, 당분기중 인식한 법인세 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

당분기 손익에 대한 당분기법인세	299,368

전기법인세의 조정사항	279,485

합계	487,853

(2) 당사는 미래에 차감할 일시적 차이의 실현가능성이 부족하다고 판단하여 해당 차이의 법인세효과를 자산으로 계상하지 아니하였습니다.

(3) 당분기말 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	이연법인세조정전	이연법인세조정	이연법인세조정후

토지재평가차익	37,543,233	(8,259,511)	29,283,722

33. 주당손익(1) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

내역	제 41(당) 분기	제 40(전) 분기

당기순이익(손실)	4,775,262,225	5,820,917,725

차감:우선주배당금	1,859,000	3,718,000

참가적우선주지분(*1)	152,877,134

보통주순이익(손실)	4,773,403,225	5,664,322,591

가중평균유통보통주식수(*1)	14,814,137	14,350,208

기본주당순이익(손실)	322	395

(*1) 당분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

일자	내역	주식수	일수	적수

2021.01.01~2021.03.31	기초(*)	14,814,137	90	1,333,272,330

합계	14,814,137	90	1,333,272,330

(*) 기초주식은 발행주식총수 15,387,644주에서 자기주식 573,507주를 차감하여 산정되었습니다. - 가중평균유통보통주식수 = 1,333,272,330 ÷ 90일 = 14,814,137 주

(2) 당분기 희석주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

내역	제 41(당) 분기

분기순이익	4,773,403,225

희석으로 인한 이익 변동	1,859,000

희석당기순이익	4,775,262,225

가중평균유통보통주식수	14,814,137

잠재적보통주를 고려한 유통보통주식수(*)	14,905,065

희석주당순이익	320

(*) 잠재적보통주를 고려한 유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

내역	제 41(당) 분기

가중평균유통보통주식수	14,814,137

전환우선주 효과	90,928

가중평균희석유통보통주식수	14,905,065

34. 정부보조금당분기말 현재 정부보조금 등의 증감내역을 표시하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	기초	증가	감소	기말

현금및현금성자산	-	344,935	344,935	-

기계장치	917,849	64,712	853,137

소프트웨어	290,000	15,000	275,000

합계	1,207,849	344,935	424,647	1,128,137

유형자산의 경우 당분기 감소액은 정부보조금으로 취득한 자산의 감가상각비와 상계된 금액입니다.

35. 영업부문

당사는 전기전자부품의 개발, 생산 및 판매의 단일의 영업을 수행하여 하나의 보고부문을 가지고 있습니다.

(1) 당사의 당분기와 전분기 중 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 분기	제 40(전) 분기

국내부문	8,661,044	9,305,972

아시아등 국외부문	26,431,410	20,653,014

합계	35,092,454	29,958,986

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 매출의 10% 이상을 차지하는 고객 및 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 분기	제 40(전) 분기

주요거래처 2사	14,442,020	11,297,734

기타	20,650,434	18,661,252

합계	35,092,454	29,958,986

36. 특수관계자와의 거래(1) 당사는 외부공표용 연결재무제표를 작성하는 최상위지배회사로서, 당분기말 현재 당사와 지배·종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명	소재지	주요사업

종속기업	상해대주전자재료유한공사	중국	전기전자용 고분자재료 , 도전재료 등 생산 및 판매

종속기업	동관대주전자재료유한공사	중국

종속기업	청도대주전자재료유한공사	중국

매각예정자산	인도대주전자재료유한회사(*)	인도

관계기업	DAEJOO US.,LLC	미국	연구개발

기타	이엠디주식회사	한국	설비제조업

(*) 당분기말 현재 청산절차가 진행 중에 있어 매각예정자산으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	내역	제 41(당) 분기말	제 40(전) 기말

상해대주	매출채권 등	3,604,639	1,999,936

동관대주	매출채권 등	199,219	177,605

단기대여금	2,598,795	1,035,152

장기대여금	963,475	2,393,600

청도대주	매출채권 등	844,720	125,084

매입채무 등	4,619	4,793

이엠디주식회사	매입채무 등	226,600	24,464

합계	매출채권 등	4,648,578	2,302,625

매입채무 등	4,619	29,257

단기대여금	2,598,795	1,035,152

장기대여금	963,475	2,393,600

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	내역	제 41(당) 분기	제 40(전) 분기

상해대주	매출 등	2,005,882	3,544,887

청도대주	매출 등	835,054	1,188,563

매입 등	465,424	51,657

동관대주	매출 등	33,059	-

매입 등	5,219	5,639

이자수익	43,875	28,216

합계	매출	2,873,995	4,733,450

매입	470,642	57,296

이자수익	43,875	28,216

(4) 당사는 당분기와 전기 중 당사의 특수관계법인 및 임직원과 다음과 같은 자금거래가 있었습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

과목	특수관계자명	기초잔액	대여	회수	외화환산	기말잔액

단기대여금	임직원	115,571	3,833	(3,000)	121,190

장기대여금	임직원	448,963	444,177

단기대여금	동관대주	1,035,152	94,843	2,598,795

장기대여금	동관대주	2,393,600	38,675	963,475

계	3,993,286	3,833	(3,000)	133,518	4,127,637

② 전기

(단위 : 천원)

과목	특수관계자명	기초잔액	대여	회수	외화환산	기말잔액

단기대여금	임직원	60,677	253,000	(198,106)	-	115,571

장기대여금	임직원	366,940	350,000	(267,977)	-	448,963

단기대여금	동관대주	1,027,588	7,564	1,035,152

장기대여금	동관대주	2,590,618	1,030,056	(1,027,588)	(199,486)	2,393,600

계	3,018,235	1,633,056	(466,083)	(191,922)	3,993,286

(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자	내역	지급보증액	담보제공처

상해대주	지급보증	USD 1,200,000	수출입은행

동관대주	지급보증	CNY 2,196,337	기업은행

지급보증	CNY 6,000,000	기업은행

지급보증	CNY 10,000,000	국민은행

지급보증	USD 49,313	기업은행

보증신용장(*)	CNY 4,000,000	기업은행

(*) 해당 보증신용장 관련하여 단기금융상품 410,000천원이 담보제공되어 있습니다.

(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	담보제공자산	담보설정액	담보제공처

대표이사 등 임원	주식	18,000,000	KEB하나은행

주식	54,000,000	신한은행

( 7 ) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	제 41(당) 분기	제 40(전) 분기

단기종업원급여	550,896	323,000

37. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 분기	제 40(전) 분기

기타영업외수익

유형자산처분이익	630,228	-

잡이익	226,395	172,016

합 계	856,623	172,016

기타영업외비용

기부금	13,200	23,575

재고자산폐기손실	-	233

유형자산처분손실	202,350	-

잡손실	28,938	29,693

합 계	244,488	53,501

38. 현금흐름표(1) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 분기	제 40(전) 분기

건물처분 상각누계	16,970	-

구축물제각 상각누계	54,359

기계장치 상각누계	170,992

사용권자산과 리스부채의 인식	51,644	11,526

건설중인자산의 본계정 대체	178,137	1,626,263

장기대여금의 유동성대체	1,473,586

장기차입금의 유동성 대체	2,316,234	1,559,467

유형자산 취득 중 미지급금 변동	966,928	-

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 분기	제 40(전) 분기

가. 당기순이익	4,775,262	2,129,046

나. 조정	2,139,270	2,808,258

1. 감가상각비	1,008,103	887,082

2. 대손상각비(환입)	156,108	36,598

3. 무형자산상각비	77,016	67,546

4. 퇴직급여	332,925	397,112

5. 재고자산평가손실	53,015

6. 재고자산폐기손실	-	233

7. 외화환산손실	315,735	526,390

8. 외화환산이익	(411,442)	(263,592)

9. 유형자산처분손실	202,350	-

10. 유형자산처분이익	(630,228)	-

11. 이자수익	(53,345)	(46,467)

12. 이자비용	551,735	668,609

13. 파생상품평가손실	-	329,382

14. 파생상품평가이익	(147,818)	-

15. 파생상품거래이익	-	(13,380)

16. 파생상품거래손실	62,151	202,607

17. 법인세환급액	5,005

18. 법인세비용	578,853

19. 주식보상비용	25,254

20. 기타	13,853	16,138

다. 순운전자본의 변동	(11,656,923)	(2,975,860)

1. 매출채권의 감소(증가)	(7,469,016)	(3,318,473)

2. 기타수취채권의 감소(증가)	(624,629)	(84,218)

3. 기타유동자산의 증가(감소)	(28,163)	87,471

4. 재고자산의 감소(증가)	(2,087,780)	(1,571,808)

5. 매입채무의 증가(감소)	(975,494)	902,199

6. 기타지급채무의 증가(감소)	464,676	359,404

7. 기타유동금융부채의 증가(감소)	(88,180)	(57,589)

8. 기타유동부채의 증가(감소)	(464,915)	812,998

9. 퇴직금의 지급	(86,075)	(13,382)

10. 사외적립자산의 감소	38,202	(59,959)

11. 기타장기지급채무의 증가(감소)	(335,548)	(32,504)

12. 미지급비용의 증가	-	-

합 계	(4,742,391)	1,961,444

(3) 당기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	전기말	현금흐름	비현금흐름	당분기말

외환환산손익	유동성대체

단기차입금	41,860,615	4,319,385	227,500	-	46,407,500

유동성장기부채	1,902,800	(363,200)	27,300	2,316,234	3,883,134

장기차입금	38,305,575	-	47,775	(2,316,234)	36,037,116

합계	82,068,990	3,956,185	302,575	-	86,327,750

39. 위험관리(1) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다.

당분기 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 41(당) 분기말	제 40(전) 기말

부채총계	112,170,787	106,841,002

자본총계	89,204,797	85,185,852

부채비율	125.7%	125.4%

(2) 시장위험① 외환위험당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기와 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은다음과 같습니다.

(외화단위 : 천단위, 원화단위 : 천원)

외화	제 41(당) 분기말	제 40(전) 기말

외화자산	외화부채	외화자산원화환산액	외화부채원화환산액	외화자산	외화부채	외화자산원화환산액	외화부채원화환산액

USD	19,156	6,866	21,713,765	7,782,843	18,667	7,267	20,309,531	7,906,553

JPY	294	-	3,020	-	301	-	3,170	-

CNY	28,873	-	4,976,270	-	17,909	-	2,990,112	-

TWD	818	-	32,562	-	2,262	-	87,463	-

VND	3,007	-	148	-	3,007	-	142	-

INR	30	-	467	-	30	-	450	-

합계	-	-	26,726,230	7,782,843	-	-	23,390,868	7,906,553

당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

외화	제 41(당) 분기말	제 40(전) 기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,393,092	(1,393,092)	1,240,298	(1,240,298)

CNY 등	501,247	(501,247)	308,134	(308,134)

합계	1,894,339	(1,894,339)	1,548,432	(1,548,432)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.당분기와 전기말 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 분기말	제 40(전) 기말

단기차입금	46,407,500	41,860,615

유동성장기차입금	3,883,134	1,902,800

장기차입금	36,037,116	38,305,575

차입금 계	86,327,750	82,068,991

이자율의 변동이 당분기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 보고기간말 현재 남아있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.당분기와 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 분기말	제 40(전) 기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

당기순이익 증가(감소)	(863,278)	863,278	(820,690)	820,690

(3) 신용위험

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 41(당) 분기말	제 40(전) 기말

현금및현금성자산	13,226,913	16,703,919

매출채권	23,896,232	16,341,370

기타수취채권	5,305,276	4,571,335

합계	42,428,421	37,616,624

당사는 매출채권에 대해 손실충당금을 인식하였으며(주석 5참조), 이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다.

(4) 유동성위험신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.

당사의 차입금, 리스부채 및 매입채무를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	매입채무	리스부채	차입금	합계

1년 이내	3,234,607	89,163	50,290,634	53,614,404

1년~2년	26,255	10,692,236	10,718,491

2년 이후	24,314	25,344,880	25,369,194

합계	3,234,607	139,732	86,327,750	89,702,089

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.