대주전자재료 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

대주전자재료주식회사와 그 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하, 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요대주전자재료 주식회사(이하 "지배기업")는 1981년 7월 1일 설립되어 전기전자부품에 적용되는 전자재료를 개발, 제조 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 본점과 공장은 경기도 시흥시 서해안로 148에 위치하고 있습니다.

지배기업은 설립 후 수차의 증자 등을 거쳐 2021년 06월 30일 현재 납입자본금은 7,731,002천원입니다. 당반기말 현재 지배기업의 주주구성 내역은 다음과 같습니다.

주주명	보통주	우선주

주식수	지분율(%)	주식수	지분율(%)

임무현 외 특수관계자	4,275,834	27.79%	-	-

케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사	-	-	74,360	100.00%

자기주식	573,507	3.73%	-	-

기타	10,538,303	68.49%	-	-

합계	15,387,644	100.00%	74,360	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	영위업종	지분율	결산월

당반기	전기

상해대주전자재료유한공사	중국	전자재료제조	83.31%	83.31%	12월

동관대주전자재료유한공사	97.82%	97.82%

청도대주전자재료유한공사	100%	100%

2) 당반기말 현재 의결권 과반이상 보유기업이나 연결대상 종속기업에서 제외한 기업은 다음과 같습니다.

기업명	연결회사 내 기업이 소유 한 지분율 및 의결권비율(%)	종속기업에서 제외한 사유

당반기말	전기말

DAEJOO US.,LLC	90	90	연구개발용 자산의 통제를 목적으로 인수한 기업으로서 유의한 손익이 발생하지 않을 예정이므로 관계기업으로 분류

인도대주전자재료유한회사	99.6	99.6	현지 시장환경 변동에 따라 철수를 결정 하였으나, 코로나의 영향으로 절차가 중지되어 관계기업투자로 재분류, 취득 이후 유의적 거래가 발생하지 아니하여, 연결대상에 포함하지 아니함.

3) 당반기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(당 반기)

(단위 : 천원)

구분	상해대주전자재료유한공사	동관대주전자재료유한공사	청도대주전자재료유한공사

유동자산	18,433,617	8,253,540	2,385,391

비유동자산	2,558,578	7,943,719	271,940

자산 계	20,992,195	16,197,259	2,657,331

유동부채	10,383,460	6,337,751	1,230,728

비유동부채	-	3,568,873	112,563

부채 계	10,383,460	9,906,623	1,343,291

자본금	3,236,671	8,754,608	872,822

기타자기자본	7,372,064	(2,463,972)	441,218

자본 계	10,608,735	6,290,636	1,314,040

(전반기)

(단위 : 천원)

구분	상해대주전자재료유한공사	동관대주전자재료유한공사	청도대주전자재료유한공사

유동자산	16,352,860	7,658,585	1,300,789

비유동자산	2,498,390	7,537,670	89,571

자산 계	18,851,251	15,196,255	1,390,360

유동부채	9,251,209	5,672,361	331,293

비유동부채	-	2,543,201	-

부채 계	9,251,209	8,215,562	331,293

자본금	3,236,671	8,754,608	872,822

기타자기자본	6,363,371	(1,773,915)	186,244

자본 계	9,600,042	6,980,693	1,059,067

상기 재무정보는 연결회사의 내부거래를 상계하기 전의 금액입니다.

4) 당반기 및 전반기 중 각 종속기업의 요약 경영성과 는 아래와 같습니다 .(당반기)

(단위 : 천원)

기업명	상해대주전자재료유한공사	동관대주전자재료유한공사	청도대주전자재료유한공사

매출액	20,898,814	10,144,579	4,968,080

영업손익	852,614	(810,588)	158,695

당반기순손익	548,959	(1,007,337)	202,538

기타포괄손익	459,734	317,280	52,435

총포괄손익	1,008,693	(690,057)	254,973

(전반기)

(단위 : 천원)

기업명	상해대주전자재료유한공사	동관대주전자재료유한공사	청도대주전자재료유한공사

매출액	20,339,169	10,803,548	3,439,085

영업손익	732,802	(571,632)	11,505

당반기순손익	399,952	(770,168)	3,557

기타포괄손익	192,790	211,228	25,919

총포괄손익	592,742	(558,940)	29,476

상기 재무정보는 연결회사의 내부거래를 상계하기 전의 금액입니다.

5) 당반기 및 전반기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

기업명	상해대주전자재료유한공사	동관대주전자재료유한공사	청도대주전자재료유한공사

영업활동으로 인한 현금흐름	724,343	(1,629,743)	51,517

투자활동으로 인한 현금흐름	(89,096)	(296,641)	(32,078)

재무활동으로 인한 현금흐름	(623,947)	1,598,744	(44,357)

현금및현금성자산의 순증감	11,300	(327,640)	(24,917)

기초 현금및현금성자산	649,423	1,180,842	285,539

외화표시 현금및현금성자산의환율변동 효과	30,641	51,864	12,510

기말 현금및현금성자산	691,364	905,066	273,132

(전반기)

(단위 : 천원)

기업명	상해대주전자재료유한공사	동관대주전자재료유한공사	청도대주전자재료유한공사

영업활동으로 인한 현금흐름	1,376,782	(107,507)	492,073

투자활동으로 인한 현금흐름	(287,991)	(168,377)	(174,626)

재무활동으로 인한 현금흐름	(1,591,172)	585,430	(15,534)

현금및현금성자산의 순증감	(502,381)	309,546	301,913

기초 현금및현금성자산	951,707	218,736	384,638

외화표시 현금및현금성자산의환율변동 효과	27,549	2,040	6,236

기말 현금및현금성자산	476,875	530,322	692,787

상기 재무정보는 연결회사의 내부거래를 상계하기 전의 금액입니다.

6) 각 종속기업별 비지배지분율은 최대 20% 미만으로서 비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업은 없습니다.

7) 당반기말 및 전기말 현재 지배기업이 연결회사 내 다른 종속기업을 위하여 제공하고 있는 재무적 지원의 내역은 다음과 같습니다. (당반기)

제공한 회사	제공받는 회사	재무적 지원의 내용

대주전자재료주식회사	상해대주전자재료유한공사	USD 1,200,000 지급보증

동관대주전자재료유한공사	USD 39,450 지급보증

CNY 17,497,832 지급보증

CNY 4,000,000 보증신용장

(전기말)

제공한 회사	제공받는 회사	재무적 지원의 내용

대주전자재료주식회사	상해대주전자재료유한공사	USD 1,200,000 지급보증

동관대주전자재료유한공사	USD 59,175 지급보증

CNY9,461,034 지급보증

CNY 4,000,000 보증신용장

8) 종속기업에 대한 유의적인 제약 내역은 다음과 같습니다.가. 연결회사의 자산 사용 및 부채 상환 능력에 대한 유의적인 제약

(단위 : 천원)

종속기업명	유의적인 제약 내용	제약된 자산가액

상해대주전자재료유한공사	중국에 위치한 종속기업으로서 보유한 현금 및 단기금융상품 등이 외환규제를 받아, 외국 반출에 대한 제약이 존재함	691,364

동관대주전자재료유한공사	905,066

청도대주전자재료유한공사	273,132

나. 연결회사의 자산 사용 및 부채 상환 능력을 유의적으로 제약할 수 있는 비지배지분의 방어권은 없습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 회계정책2-1. 연결재무제표 작성기준연결회사의 중간요약재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다.중간요약연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2-2. 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간요약연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2021년부터 최초 적용되며, 연결회사의 중간요약연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2-2-1. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 중간요약연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체 시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 중간요약재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2-2-2. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결회사의 중간요약연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결회사의 중간요약연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약:계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결회사의 중간요약연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결회사의 중간요약연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업ㆍ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료ㆍ 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브ㆍ 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

4. 현금및현금성자산(1) 당반기와 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 반기말	제 40(전) 기말

현금	30,067	25,973

보통예금	6,979,166	10,432,994

외화예금	12,679,934	8,360,757

합계	19,689,167	18,819,723

(2) 당반기와 전기말 현재 계약이행 및 무상설비 이용 등과 관련된 질권설정으로 인하여 사용이 제한된 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 반기말	제 40(전) 기말

보통예금	2,107,631	2,107,631

5. 매출채권(1) 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	구분	제 41(당) 반기말	제 40(전) 기말

매출채권	일반상거래채권	35,969,091	28,499,277

대손충당금	(964,052)	(791,142)

합계	35,005,039	27,708,135

상기 매출채권은 단기수취채권으로 장부금액과 공정가액의 차이가 중요하지 않습니다.(2) 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 반기말	제 40(전) 기말

기초 손실충당금	791,142	871,585

손상차손 인식(환입)	160,885	(7,039)

매출채권 제각	(19,029)	(80,299)

환율차이	31,054	6,895

기말 손실충당금	964,052	791,142

6. 기타수취채권 및 기타장기수취채권당반기말과 전기말 현재 기타수취채권 및 기타장기수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 반기말	제 40(전) 기말

기타수취채권

미수금	2,203,626	1,357,110

미수수익	3,322	2,357

단기대여금	389,504	115,571

합계	2,596,452	1,475,038

기타장기수취채권

장기대여금	139,391	448,963

합계	139,391	448,963

7. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 반기말	제 40(전) 기말

기타유동자산

선급비용	174,910	114,968

선급금	4,285,719	909,201

합계	4,460,629	1,024,169

8. 단기금융상품 및 기타비유동금융자산

당반기말과 전기말 현재 단기금융상품과 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 반기말	제 40(전) 기말

단기금융상품

정기예금 등	410,000	620,643

선물거래예치금	49,814	49,793

파생결합상품(DLT 등)	-	-

파생상품(자산)	-	42,368

합계	459,814	712,804

기타비유동금융자산

장기투자증권	133,048	133,048

임차보증금	116,563	100,065

장기보험	336,133	276,008

합계	585,744	509,121

한편, 당반기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내역	제 41(당) 반기말	제 40(전) 기말

단기금융상품	차입금에 대한 담보	-	210,643

단기금융상품	보증신용장에 대한 담보	410,000	400,000

9. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 반기말	제 40(전) 기말

당기손익-공정가치금융자산

파생상품(자산)	-	42,368

합계	-	42,368

당기손익-공정가치금융부채

파생상품(부채)	148,772	380,844

합계	148,772	380,844

10. 파생상품 당반 기 말 과 전 기 말 현재 연결회사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말(원화단위 : 천원)

회계처리 목적	거래목적	파생상품종류	미결제약정금액	가입일	만기일	누적평가액(*2)

매매목적	이자율위험 회피	이자율스왑 (*1)	7,750,000	2018-11-28	2021-11-24	(38,340)

이자율위험 회피	이자율스왑 (*1)	6,000,000	2019-03-27	2026-07-27	(62,850)

이자율위험 회피	이자율스왑 (*1)	4,500,000	2019-03-27	2026-07-27	(47,582)

합계	(148,772)

(*1) 변동금리 차입금의 이자율 변동위험을 회피하기 위해 체결한 계약입니다. (*2) 누적 파생상품평가손실 148,772천원은 기타금융부채 계정에 계상하였습니다. 당반기 중 파생상품평가이익 232,072천원을 인식하였습니다.

② 전기말(원화단위 : 천원)

회계처리 목적	거래목적	파생상품종류	미결제약정금액	가입일	만기일	누적평가액(*3)

매매목적	환위험 회피	TRF(*1)	USD 900,000	2019-03-07	2021-03-09	42,368

이자율위험 회피	이자율스왑 (*2)	7,750,000	2018-11-28	2021-11-24	(91,854)

이자율위험 회피	이자율스왑 (*2)	6,000,000	2019-03-27	2026-07-27	(165,935)

이자율위험 회피	이자율스왑 (*2)	4,500,000	2019-03-27	2026-07-27	(123,054)

합계	(338,475)

(*1) 조기종료 조건부 달러화 매도 계약으로, 매월 약정 금액에 대해서 차액결제가 이루어 지며, 목표이익에 도달 할 경우 조기종결되는 상품입니다.(*2) 변동금리 차입금의 이자율 변동위험을 회피하기 위해 체결한 계약입니다.(*3) 누적 파생상품 평가이익 42,368천원은 단기금융상품 계정에 계상하였고, 평가손실 중 380,844천원은 기타금융부채 계정에 계상하였습니다. 전기 중 파생상품평가이익 199,213천원과 파생상품평가손실 91,606천원을 인식하였습니다.

11. 금융상품의 공정가치 측정(1) 연결회사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당반 기 금융자산

(단위 : 천원)

재무상태표상 자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 지정(*)	계

현금및현금성자산	19,689,167	-	-	19,689,167

매출채권	35,005,039	-	-	35,005,039

기타수취채권	2,596,452	-	-	2,596,452

단기금융상품	459,814	-	-	459,814

기타장기수취채권	139,391	-	-	139,391

기타비유동금융자산	452,696	-	133,048	585,744

자산 계	58,342,559	-	133,048	58,475,607

(*) 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자를 표시하고 있습니다. 동 기타포괄손익-공정가치 금융자산은 취득 이후 관련 환경, 시장, 전략, 상황 등의 유의적 변동이 없다고 판단하여, 취득원가를 공정가치의최선의 추정치를 사용하였습니다. ② 당반기 금융부채

(단위 : 천원)

재무상태표상 부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	계

매입채무	6,180,480	-	6,180,480

기타지급채무	6,016,067	-	6,016,067

차입금(유동)	62,388,925	-	62,388,925

기타유동금융부채	528,384	148,772	677,156

기타장기지급채무	365,058	-	365,058

차입금(비유동)	39,371,779	-	39,371,779

기타비유동금융부채	268,736	-	268,736

부채 계	115,119,429	148,772	115,268,201

③ 전기말 금융자산(단위 : 천원)

재무상태표상 자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 지정(*)	계

현금및현금성자산	18,819,723	-	-	18,819,723

매출채권	27,708,135	-	-	27,708,135

기타수취채권	1,475,038	-	-	1,475,038

단기금융상품	670,436	42,368	-	712,804

기타장기수취채권	448,963	-	-	448,963

기타비유동금융자산	376,073	-	133,048	509,121

자산 계	49,498,367	42,368	133,048	49,673,784

④ 전기말 금융부채(단위 : 천원)

재무상태표상 부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	계

매입채무	6,496,858	-	6,496,858

기타지급채무	4,320,769	-	4,320,769

차입금(유동)	52,948,094	-	52,948,094

기타유동금융부채	519,029	380,844	899,873

기타장기지급채무	1,130,455	-	1,130,455

차입금(비유동)	38,455,177	-	38,455,177

기타비유동금융부채	46,279	-	46,279

부채 계	103,916,661	380,844	104,297,505

(2) 당반기와 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 반기말	제 40(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 >

당기손익-공정가치 측정 금융자산

단기금융상품	-	-	42,368	42,368

기타포괄손익-공정가치 금융자산

기타비유동금융자산	133,048	133,048	133,048	133,048

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	19,689,167	19,689,167	18,819,723	18,819,723

매출채권	35,005,039	35,005,039	27,708,135	27,708,135

기타수취채권	2,596,452	2,596,452	1,475,038	1,475,038

단기금융상품	459,814	459,814	670,436	670,436

기타장기수취채권	139,391	139,391	448,963	448,963

기타비유동금융자산	452,696	452,696	376,073	376,073

금융자산 합계	58,475,607	58,475,607	49,673,784	49,673,784

금융부채 >

당기손익-공정가치 측정 금융부채

기타유동금융부채	148,772	148,772	380,844	380,844

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	6,180,480	6,180,480	6,496,858	6,496,858

기타지급채무	6,016,067	6,016,067	4,320,769	4,320,769

차입금(유동)	62,388,925	62,388,925	52,948,095	52,948,095

기타유동금융부채	528,384	528,384	519,029	519,029

기타장기지급채무	365,058	365,058	1,130,455	1,130,455

차입금(비유동)	39,371,779	39,371,779	38,455,177	38,455,177

기타비유동금융부채	268,736	268,736	46,279	46,279

금융부채 합계	115,268,201	115,268,201	104,297,505	104,297,505

(3) 공정가치 서열 공시

연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. ① 당반기 말

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

파생상품(부채)	-	(148,772)	-	(148,772)

장기투자증권	-	-	133,048	133,048

② 전기말(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

파생상품(자산)	-	42,368	-	42,368

파생상품(부채)	-	(380,844)	-	(380,844)

장기투자증권	-	-	133,048	133,048

(4) 당반기 및 전기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 지정	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	계

이자수익	67,678	-	-	-	-	67,678

외환차익	851,803	-	-	-	214,134	1,065,937

외화환산이익	299,458	-	-	-	100,911	400,369

파생상품평가이익	-	-	-	232,072	-	232,072

금융수익 계	1,218,939	-	-	232,072	315,045	1,766,056

이자비용	-	-	-	-	1,468,675	1,468,675

외환차손	225,856	-	-	-	132,008	357,864

외화환산손실	15,823	-	-	-	323,891	339,714

파생상품거래손실	-	-	-	117,612	-	117,612

금융비용 계	241,678	-	-	117,612	1,924,574	2,283,864

② 전반기(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 지정	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	계

이자수익	30,932	-	-	-	-	30,932

외환차익	1,001,367	-	-	-	228,071	1,229,438

외화환산이익	107,846	-	-	-	10,601	118,447

파생상품평가이익	-	-	-	4,748	-	4,748

파생상품거래이익	-	9,440	-	3,940	-	13,380

금융수익 계	1,140,145	9,440	-	8,688	238,672	1,396,945

이자비용	-	-	-	-	1,486,015	1,486,015

외환차손	163,347	-	-	-	190,263	353,610

외화환산손실	322,893	-	-	-	362,511	685,404

파생상품평가손실	-	-	-	240,433	-	240,433

파생상품거래손실	-	-	-	284,744	-	284,744

금융비용 계	486,240	-	-	525,177	2,038,789	3,050,206

12. 관계기업투자

당반기와 전기말 현재 연결회사가 보유한 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	설립지	결산월	제 41(당) 반기말	제 40(전) 기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

DAEJOO US.,LLC(*1)	미국	12월	90	70,057	90	70,057

인도대주전자재료유한회사(*2)	인도	3월	99.6	212,811	99.6	212,811

합계	282,868	282,868

(*1) 연구개발용 자산의 통제를 목적으로 인수한 기업으로서 유의한 손익이 발생하지 않을 예정이므로 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 현지 시장환경 변동에 따라 철수를 결정 하였으나, 코로나의 영향으로 절차가 중지되어 관계기업투자로 재분류 하였습니다.

13. 유형자산 (1) 당반기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	감가상각비(*1)	본계정대체	환율차이	기말잔액

토지	71,095,507	-	-	-	-	-	71,095,507

건물	32,551,194	759,431	(169,954)	(533,505)	150,900	253,521	33,011,587

구축물	4,278,527	78,700	(103,474)	(140,928)	140,300	49,152	4,302,277

기계장치	20,217,539	1,705,652	(286,692)	(1,616,978)	2,124,166	88,418	22,232,106

정부보조금	(917,849)	(11,020)	-	129,515	-	-	(799,353)

차량운반구	166,855	23,585	-	(46,194)	-	4,578	148,824

공구와기구	521,700	151,328	-	(103,793)	221,094	28,944	819,274

정부보조금	0	-	-	-	-	-	-

집기비품	321,772	96,083	-	(71,059)	12,800	(1,325)	358,271

건설중인자산	4,263,272	7,114,460	(35,975)	-	(2,649,260)	11,109	8,703,607

사용권자산-부동산	21,386	262,010	-	(29,675)	-	2,184	255,905

사용권자산-차량운반구	94,439	163,331	-	(67,413)	-	-	190,357

사용권자산-토지사용권	1,482,254	-	-	(19,300)	-	69,724	1,532,678

합계	134,096,596	10,343,560	(596,094)	(2,499,328)	-	506,305	141,851,039

(*1) 상기 감가상각비 중 판매비와관리비의 감가상각비로 294,032천원, 경상개발비로 433,551천원, 제조원가로 1,771,745천원이 계상되어 있습니다 .

② 전반기(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	감가상각비(*)	본계정대체	환율차이	기말잔액

토지	71,095,507	-	-	-	-	-	71,095,507

건물	32,149,575	60,096	-	(513,464)	43,367	126,803	31,866,377

구축물	2,853,004	-	-	(106,740)	100,000	12,194	2,858,458

기계장치	16,227,910	1,373,512	-	(1,435,278)	1,681,080	39,390	17,886,614

정부보조금	(1,143,963)	-	-	142,424	-	-	(1,001,539)

차량운반구	190,354	22,111	-	(40,327)	-	2,779	174,918

공구와기구	564,941	54,944	-	(122,147)	-	17,170	514,908

정부보조금	(871)	-	-	503	-	-	(368)

집기비품	281,530	42,683	-	(63,061)	3,400	(2,983)	261,568

건설중인자산	3,406,977	4,969,886	-	-	(1,827,846)	6,507	6,555,524

사용권자산-부동산(*1)	45,869	11,526	-	(24,004)	-	940	34,330

사용권자산-차량운반구(*1)	192,376	-	-	(48,322)	-	-	144,055

사용권자산-토지사용권(*2)	1,538,672	-	-	(50,400)	-	36,906	1,525,178

합계	127,401,882	6,534,759	-	(2,260,817)	-	239,706	131,915,530

(*) 상기 감가상각비 중 판매비와관리비의 감가상각비로 517,230천원, 경상개발비로 372,121천원, 제조원가로 1,371,465천원이 계상되어 있습니다 .

(1) 연결회사는 유형자산에 대하여 재산종합보험을 가입하고 있습니다.

(2) 연결회사는 인식시점 이후의 측정에 대해 토지를 제외한 유형자산은 원가모형을 적용하고 토지에 대해서는 재평가모형을 적용하여 주기 적으로 평가하고 있습니다. ① 토지의 재평가금액 및 원가모형적용시 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	재평가기준일	재평가금액(장부금액)	원가모형적용시장부금액

토지	2018-12-31	71,095,507	40,645,817

② 당반기말 현재 재평가 관련 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

기타포괄손익	38,721,771

법인세효과	(8,518,789)

법인세 효과 차감 후 기타포괄손익	30,202,982

1 4. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	제 41(당) 반기말	제 40(전) 기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	27,224	-	27,224	39	-	39

제품	8,128,861	(134,006)	7,994,855	6,681,857	(57,917)	6,623,940

원재료	8,386,998	(1,137,844)	7,249,155	8,652,724	(1,215,758)	7,436,966

미착품	1,715,418	-	1,715,418	1,011,649	-	1,011,649

재공품	5,485,302	(106,692)	5,378,610	4,517,318	(71,397)	4,445,921

합계	23,743,804	(1,378,541)	22,365,263	20,863,587	(1,345,072)	19,518,515

15. 무형자산(1) 당반기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	당기상각	기말잔액

특허권	179,596	23,185	(26,863)	175,918

소프트웨어	1,273,292	49,210	(159,529)	1,162,973

정부보조금	(290,000)	-	30,000	(260,000)

기타의무형자산(*)	245,062	-	-	245,062

합계	1,407,949	72,395	(156,392)	1,323,952

(*) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.

② 전반기(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	당기상각	기말잔액

특허권	110,660	46,522	(24,576)	132,606

소프트웨어	1,029,661	197,600	(120,842)	1,106,419

기타의무형자산(*)	245,062	-	-	245,063

합계	1,385,383	244,122	(145,418)	1,484,088

(2) 연결회사의 무형자산상각비는 판매비와관리비 및 제 조경비에 계상하고 있으며, 당반기와 전반기 중 발생한 무형자산상각비는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 반기	제 40(전) 반기

판매비와관리비	146,774	138,680

제조경비	5,358	4,608

경상연구개발비	4,260	2,130

합계	156,392	145,418

( 3) 당반기와 전반기 중 발생한 연구와 개발지출 처리 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 반기	제 40(전) 반기

경상연구개발비(판매비와 관리비)	4,238,719	4,005,143

1 6. 리스 (1) 당반기와 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 반기말	제 40(전) 기말

부동산	255,905	47,101

차량운반구	190,357	168,157

토지사용권	1,532,678	1,559,712

합계	1,978,940	1,774,970

당반기 중 증가된 사용권자산은 420,340천원(전기: 11,525천원) 입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 반기	제 40(전) 반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	29,675	24,004

차량운반구	67,413	48,322

토지사용권	19,300	50,400

소계	116,387	122,726

리스부채에 대한 이자비용	6,166	4,469

단기리스료	48,786	54,580

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	5,686	6,360

합계	177,025	188,135

(3) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 반기말	제 40(전) 기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	175,100	174,120	100,673	97,950

1년 초과 5년 이내	279,824	258,736	25,402	24,779

합계	454,923	432,856	126,075	122,729

(4) 당반기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 반기말	제 40(전) 기말

유동	174,120	97,950

비유동	258,736	24,779

합계	432,856	122,729

17. 담보로 제공된 자산 등

(1) 당반기말 현재 연결회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 천달러)

담보자산	담보자산가액	담보설정액	담보권자	과목	채권최고액

내역	금액

특허권	791	2,400,000	국민은행	장기차입금	운영자금	1,750,000

건물	337,310	3,600,000	단기차입금	운영자금	1,890,000

12,950,338	1,800,000	장기차입금	운영자금	2,500,000

10,000,000	산업은행	단기차입금	운영자금	19,800,000

토지	16,715,403	US$1,200

기계	15,207,710	47,500,000

-	외화수입신용장	USD 500

특허권	175,127	59,500,000	장기차입금	해외투자자금	USD 1,500

토지(*)	54,380,104	18,000,000	장기차입금	시설자금	12,000,000

19,380,395	신한은행	장기차입금	시설자금	11,976,918

18,000,000	하나은행	장기차입금	시설자금	11,976,918

6,000,000	우리은행	장기차입금	운영자금	5,000,000

단기금융상품	410,000	451,000	기업은행	-	보증신용장	CNY 4,000

재고자산	12,673,171	2,990,000	한국수출입은행	단기차입금	단기포괄수출금융	2,300,000

USD 6,500	단기차입금	단기포괄수출금융	USD 5,000

건물	CNY 6,261	CNY 26,000	공상은행	단기차입금	운전자금	CNY 26,000

건물	CNY 15,926	CNY 12,500	기업은행	장기차입금	운전자금	CNY 12,442

단기차입금	운전자금	CNY 5,000

장기차입금	운전자금	USD 39

합계	112,849,954	189,621,395	합계	67,449,336

USD 7,700	US$7,039.45

CNY 22,187	CNY 38,500	CNY 47,442

(*) 연결회사는 2011년 10월에 한국수자원공사로부터 공장설립을 목적으로 시화MTV 단지내의 토지를 분양받아 총 29,134백만원을 지급하고 취득 완료하였습니다. 한편, 동 토지의 이용은 약정된 업종으로 제한되며, 2019년 공장설립 완료 후 5년간 처분이 제한됩니다.

상기 담보제공자산 이외에 대표이사 등 임원의 주식이 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.( 주석36참조 )

(2) 당반기말 현재 연결회사의 채무 등을 위하여 타인으로부터 제공받은 보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증가액	차입처	과목	관련채무

내역	금액

신용보증기금	1,224,000	기업은행	단기차입금	구매자금	1,311,781

신용보증기금	2,700,000	농협은행	운영자금	-

신용보증기금	국민은행	운영자금	-

신용보증기금	1,710,000	신한은행	운영자금	1,800,000

기술보증기금	50,000	운영자금	50,000

기술보증기금	2,945,000	운영자금	3,100,000

한국무역공사	2,430,000	하나은행	무역금융	2,700,000

( 3) 재고자산의 양도담보 당반기말 현재 한국수출입은행으로부터의 포 괄수출금융대출 USD 5,000,000 과 2,300,000천원 대한 담보로 상품, 제품, 원재료, 재공품 등 재고자산을 한국수출입은행에 양도담보 제공하였습니다.

18. 기타의 지급채무당반기말과 전기말 현재 기타지급채무 및 기타장기지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 반기말	제 40(전) 기말

기타지급채무

미지급금	3,782,338	2,088,788

미지급비용	2,233,729	2,231,981

합계	6,016,068	4,320,769

기타장기지급채무

장기성미지급금	365,058	1,130,455

합계	365,058	1,130,455

19. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 반기말	제 40(전) 기말

유동부채

단기차입금	55,739,126	50,549,503

유동성장기차입금	6,649,798	2,398,592

소계	62,388,925	52,948,095

비유동부채

장기차입금	39,371,779	38,455,177

소계	39,371,779	38,455,177

합계	101,760,704	91,403,271

(2) 당반기와 전기말 현재 연결회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	제 41(당) 반기말	제 40(전) 기말

기업은행	구매자금	1,311,781	1,480,615

운영자금	3,413,525	3,169,600

하나은행	무역금융	2,700,000	2,700,000

한국수출입은행	무역금융	11,053,781	9,047,278

산업은행	운영자금	19,800,000	19,800,000

농협은행	운영자금	3,200,000	1,600,000

신한은행	무역금융	-	2,000,000

운영자금	4,950,000	3,150,000

국민은행	운영자금	3,638,400	1,890,000

우리은행	운영자금	2,000,000

공상은행	운영자금	2,797,440	2,671,361

운영자금(*)	-	2,272,634

중국은행	운영자금	874,200	768,016

합계	55,739,126	50,549,503

(*) 전기말 타인에게 할인한 매출채권(받을어음) 중 만기가 도래하지 아니하여 할인한 금액을 단기차입금으로 계상한 금액입니다.

(3) 당반기와 전기말 현재 연결회사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	제 41(당) 반기말	제 40(전) 기말

산업은행	시설자금	12,000,000	12,000,000

해외투자자금	1,695,000	1,958,400

국민은행	운영자금	2,850,000	3,050,000

신한은행	시설자금	11,410,637	10,749,988

하나은행	시설자금	11,410,637	10,749,988

기업은행	운영자금	1,700,000	1,700,000

시설자금	306,439	645,393

우리은행	운영자금	5,000,000	-

합계	46,021,576	40,853,769

유동성 대체	(6,649,798)	(2,398,592)

차감후 잔액	39,371,779	38,455,177

상기 장기차입금은 원금분할상환조건이며, 이와 관련하여 연결회사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다. 한편, 상기 차입금 내역은 할인하지 아니한 금액입니다.

(4) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입금

2021.07.01~2022.06.31	6,649,798

2022.07.01~2023.06.31	11,258,719

2023.07.01~2024.06.31	11,619,719

2024.07.01~2025.06.31	7,330,719

2025.07.01 이후	9,162,622

합계	46,021,577

20. 순확정급여부채연결회사는 임직원을 위한 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 연결회사의 확정급여제도에 대해서는 별도의 사외적립자산이 수탁자에 의하여 운용되고 있습니다. 한편, 포괄손익계산서에 반영된 퇴직급여의 구성요소와 재무상태표에 반영된 확정급여부채 및 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기 및 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 반기말	제 40(전) 기말

확정급여채무의 현재가치	10,737,600	10,246,227

사외적립자산의 공정가치	(4,492,119)	(4,439,091)

재무상태표상 확정급여부채	6,245,481	5,807,136

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 반기	제 40(전) 반기

기초금액	10,246,227	9,112,668

당기근무원가	608,476	662,403

이자원가	77,752	64,314

재측정요소	-	-

급여지급액	(194,855)	(234,926)

기말금액	10,737,600	9,604,459

(3) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 반기	제 40(전) 반기

당기근무원가	608,476	662,403

이자원가	77,752	64,314

사외적립자산의 기대수익	(20,275)	(41,976)

합계	665,953	684,741

(4) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 반기	제 40(전) 반기

기초금액	4,439,091	3,580,943

사외적립자산의 기대수익	20,275	83,952

보험수리적이익(손실)	(55,355)

사용자의 기여금	100,000	950,000

급여지급액	(67,246)	(120,449)

기말금액	4,492,119	4,439,091

사외적립자산의 기대수익률은 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수익을 가중평균하여 기대수익률을 산출하되, 회계기간 초에 시장에서 형성된 기대치에 기초하여 결정하였으며, 퇴직연금 정기예금의 계좌별 잔존원금과 만기이율로 가중평균하여 기대수익률을 산출하였습니다.

(5) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 반기말	제 40(전) 기말

현금및현금등가물	4,492,119	4,439,091

(6) 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	제 41(당) 반기말	제 40(전) 기말

기대임금상승률(승급률 포함)	3.50%	3.50%

할인율	2.45%	2.45%

21. 기타 금융부채당반기말과 전기말 현재 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 반기말	제 40(전) 기말

기타유동금융부채

예수금	354,264	421,079

파생상품(부채)	148,772	380,844

리스부채(유동성)	174,120	97,950

합계	677,156	899,873

기타비유동금융부채

임대보증금	10,000	21,500

리스부채	258,736	24,779

합계	268,736	46,279

22. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 반기말	제 40(전) 기말

기타유동부채

선수금	1,748,168	73,875

미지급세금	39,815	36,736

예수금	7,683

합계	1,795,666	110,611

23. 우발채무 및 약정사항

(1) 당 반기말 현재 연결회사와 금융기관과의 약정사항의 내역은 다음과 같습 니다.

(단위 : 천원,천달러,천위안)

은행명	구분	한도액	사용액	미사용액

산업은행	외화수입신용장	USD 500	USD 0	USD 500

운영자금	19,800,000	19,800,000	-

시설자금	15,000,000	12,000,000	3,000,000

해외투자자금	USD 1,500	USD 1,500	USD 0

하나은행	무역금융	14,750,000	11,410,637	3,339,363

시설자금	2,700,000	2,700,000	-

기업은행	구매자금	1,530,000	1,311,781	218,219

운전자금	3,200,000	3,200,000	-

보증신용장	CNY 4,000	CNY 4,000	CNY 0

운전자금	CNY 12,442	CNY 12,442	CNY 0

운전자금	USD 39	USD 39	USD 0

신한은행	무역금융	8,000,000	7,750,000	250,000

운영자금	7,000,000	3,660,636	3,339,364

시설자금	4,950,000	4,950,000	-

한국수출입은행	수입원자재 등	2,300,000	2,300,000	-

무역금융 등	USD 5,000	USD 5,000	USD 0

무역금융	USD 1,200	USD 1,200

국민은행	운영자금	4,390,000	4,390,000	0

운영자금	CNY 10,000	CNY 10,000	CNY 0

농협은행	운영자금	3,200,000	3,200,000	-

우리은행	운영자금	2,000,000	2,000,000	-

운영자금	5,000,000	5,000,000	-

공상은행	운영자금	CNY 26,000	CNY 26,000	CNY 0

중국은행	운영자금	CNY 5,000	CNY 5,000	CNY 0

합계	USD 8,239	USD 7,739	USD 500

CNY 57,442	CNY 57,442	CNY 0

93,820,000	83,673,054	10,146,946

(2) 연결회사는 차입금과 관련하여 특수관계자인 대표이사 등으로 부터 담보 및 지급보증을 제공받고 있습니다. (주석 36 참조) (3) 당반기말 현재 연결회사는 각종 계약과 관련하여 서울보증보험으 로부터 369,096천원 의 이행보증을 제공받고 있습니다.

(4) 연결회사는 차입금과 관련하여 신용보증기금으로부터 5,634,000천원 ,한 국무역보험공사로부터 2,430,000천원 , 기술보증기금으로부터 2,995,000천원 의 지급 보증을제공받고 있습니다. (5) 당반기말 현재 지배기업의 본사 및 시화MTV단지 내 토지에 음극재 양산용 시설투자가 진행중에 있습니다. 예상 투자금액은 370억이며 당반기말까지 313억 이 투자가 완료되어, 건물, 기계장치 및 건설중인자산에 계상되어 있습니다. 동 공사와 관련하여 금융기관과 총 295억원 한도의 차입약정을 체결하였으며(주석23(1)에 포함하였음), 당반기말까지 193억원의 차입이 이루어졌습니 다.

24. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금① 당반기와 전기말 현재 연결회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제 41(당) 반기말	제 40(전) 기말

수권주식수	70,000,000주	70,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행주식수	보통주	15,387,644주	15,387,644주

우선주	74,360주	74,360주

자본금	보통주	7,693,822천원	7,693,822천원

우선주	37,180천원	37,180천원

(2) 당반기 중 자본금 및 주식발행초과금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	우선주	보통주	주식발행초과금

주식수	자본금	주식수	자본금

기초	74,360주	37,180	15,387,644주	7,693,823	42,573,690

전환우선주의 보통주 전환(*)	-	-	-	-	(2,250)

기말	74,360주	37,180	15,387,644주	7,693,823	42,571,440

(*) 전기말 전환청구로 인한 보통주 전환비용 2,250천원이 발생하였습니다.

(3) 전환우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	내용

발행주식 총수	743,604주

한 주당 발행가격	26,896원

발행총액	20,000,000,000

발행일	2018-09-18

의결권	의결권 없음. 단, 본 주식에 대하여 배당을 하지 않는다는 결의가 있는 주주총회의 다음 총회부터 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지 주식 일주당 보통주와 동일하게 일개의 의결권을 갖음.

존속기간	발행일로부터 10년, 존속기간 내에 보통주로 전환되지 아니한 경우 존속기간 만료 다음날자동적으로 보통주로 전환됨.

배당	최저배당률은 배당가능한 이익의 범위 내에서 액면금액 기준으로 발행회사의 정관상 기준에 따르며, 배당을 하지 못한 사업연도가 있는 경우에는 미배당분은 누적하여 다음 사업연도의 배당 시에 우선하여 배당함.

잔여재산 분배	발행회사가 청산에 의하여 잔여재산을 분배하는 경우 본 주식의 주주는 본 주식의 인수가액 및 미지급된 배당금을 합한 한도까지 보통주 주주에 우선하여 분배청구권을 가짐

전환	전환기간	주식의 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 존속기간의 만료 1개월 전까지

전환비율	우선주 1주당 보통주 1주의 비율

당기말 전환가격	21,517원 / Min[max(①,②), 조정일 직전의 전환가격]①1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격②기산일 가중산술평균주가

전환가격 조정	가) 직전 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자를 하는 경우 전환가격 조정나)주식배당 또는 준비금의 자본전입에 의하여 주식수가 증가하는 경우 전환가격 조정다) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 필요한 경우 전환가격 조정 라) 위 경우와는 별도로 본 주식 발행 후 3개월이 되는 날 이후 부터 매 3개월마다 전환가액 조정일로 하고 새로운 조정가격은 발행당시 전환가격(26,896원)의 80% 이상(21,517원)이어야 한다.

(*) 당반기말 현재 미 전환된 74,360주의 전환우선주는 7월 15일 전환청구 되었으며, 8월 5일 92,949주의 보통주로 상장 예정입니다. 미전환 청구된 전환우선주는 없습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 반기말	제 40(전) 기말

자본잉여금

주식발행초과금	42,571,440	42,573,690

기타자본잉여금	113,057	113,058

자기주식처분이익	320,963	320,963

합계	43,005,461	43,007,711

기타자본항목

주식선택권	51,062	554

자기주식	(3,480,807)	(3,480,807)

합계	(3,429,746)	(3,480,254)

기타포괄손익누계액

유형자산재평가차액	30,202,981	30,202,981

보험수리적손익	(3,119,392)	(3,086,676)

해외사업환산손익	241,782	(504,021)

합계	27,325,371	26,612,285

이익잉여금

이익준비금	1,857,603	1,781,302

재무구조개선적립금	1,800,000	1,800,000

기술투자적립금	3,236,263	3,236,263

기타적립금	794,359	794,359

미처분이익잉여금	12,072,615	4,005,957

합계	19,760,840	11,617,882

25. 자기주식

당반기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	제 41(당) 반기말	제 40(전) 기말

수량(주)	573,507	573,507

금액	3,480,807	3,480,807

26. 주식기준보상

연결회사는 이사회결의 에 의하여 임직원에게 보통주 주식선택권을 부여하였습니다. 주식선택권을 행사하려면 해당 임직원은 부여일로부터 2년 후까지 근무하고 행사 당시 재직하여야 하며, 부여 후 8년 이내에 행사하여야 합니다. 이 주식선택 권은 신주교부, 자기주식교부 방식 중 행사 시점에 회사가 정하는 방식으로 부여할 예정입니다 . 당반기말 현재 만기가 유효한 주식기준보상 약정은 1건 입니다.

(1) 당반기말 현재 주식기준보상 내역

약정유형	주식선택권(직원)

부여일	2020.12.29

부여수량(확정)	11,600

만기	2028.12.28

보상방법	신주교부,자기주식교부

가득조건	2년 근무

부여일 현재 추정공정가치	단위당 26,125원

옵션가격결정모형	이항모형

결정변수: 부여일 현재 주가	45,950

행사가격	45,600

기대주가변동성	52.08%

기대배당금	-

기대행사기간	5년

무위험이자율	1.56%

상기 주식매수선택권 부여에 관한 사항은 상법 제542조의 3 제3항 및 지배기업 정관 제11조에 의거하여 2020년 12월 29일 이사회에서 결의되었으며, 이후 2021년 3월 25일 소집된 주주총회에서 승인되었습니다.

(2) 당반기말 현재 연결회사가 부여하고 있는 주식선택권의 증감에 관한 사항

(단위 : 주)

구분	주식선택권(직원)

기초	11,600

부여	-

기말	11,600

(3) 연결회사가 부여하고 있는 주식선택권의 보상원가에 관한 내역

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 반기말	제 40(전) 기말

당기에 인식한 보상비용	50,508	554

27. 처분이 제한된 이익잉여금

상법상 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

28. 매출원가당반기 및 전반기의 매출원가 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 반기	제 40(전) 반기

1. 상품매출원가	295,803	118,281

기초상품재고액	39	-

당기상품매입액	322,988	118,281

기말상품재고액	(27,224)	-

2. 제품매출원가	74,953,276	60,660,758

기초제품재고액	6,681,857	8,256,992

당기제품제조원가	76,690,907	57,924,286

기말제품재고액	(8,128,861)	(5,657,814)

타계정으로대체액	(333,714)	266,172

관세환급금	43,087	(128,878)

합계	75,249,078	60,779,039

29. 판매비와 관리비당반기 및 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 반기	제 40(전) 반기

급여	2,535,475	2,589,589

퇴직급여	138,509	182,467

복리후생비	812,700	704,002

여비교통비	83,652	101,331

접대비	94,647	66,395

통신비	29,317	31,957

수도광열비	11,237	9,582

전력비	70,743	95,523

세금과공과금	320,625	85,092

감가상각비	294,032	517,230

지급임차료	35,998	25,505

수선비	128,973	30,982

보험료	41,931	29,338

차량유지비	95,125	120,912

경상연구개발비	4,238,719	4,005,143

운반비	343,446	228,576

교육훈련비	25,558	14,399

도서인쇄비	5,665	6,898

소모품비	304,911	182,736

지급수수료	565,463	397,551

광고선전비	27,148	21,793

수출제비용	716,507	405,390

무형고정자산상각	146,774	138,680

주식보상비용	50,508	-

대손상각비(환입)	160,885	193,629

합계	11,278,548	10,184,700

30. 비용의 성격별 분류 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 반기	제 40(전) 반기

제품, 반제품, 상품 및 재공품의 변동	(2,054,063)	2,140,595

원재료 등의 사용	63,384,081	49,746,093

상품의 매입	322,988	118,281

종업원 급여	9,809,125	7,996,870

광고선전비	27,148	21,793

운반비	374,451	268,065

지급수수료	2,049,075	1,302,886

감가상각비, 무형자산상각비 및 손상차손	2,655,720	2,406,235

기타비용	9,959,101	6,769,292

총 영업비용	86,527,626	70,770,110

31. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 연결회사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 반기	제 40(전) 반기

금융수익

이자수익	67,678	30,932

외환차익	1,065,937	1,229,438

외화환산이익	400,369	118,447

파생상품평가이익	232,072	4,748

파생상품거래이익	0	13,380

합계	1,766,056	1,396,945

금융비용

이자비용	1,468,675	1,486,015

외환차손	357,864	353,610

외화환산손실	339,714	685,404

파생상품거래손실	117,612	284,744

파생상품평가손실	-	240,433

합계	2,283,864	3,050,206

(2) 연결회사의 이자수익과 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 반기	제 40(전) 반기

이자수익:

금융기관예치금	67,678	30,932

이자수익 계	67,678	30,932

이자비용:

금융기관차입금	1,460,436	1,481,546

리스부채	8,239	4,469

이자비용 계	1,468,675	1,486,015

32. 법인세비용(1) 당반기 법인세비용 1,053,750천원(전기: 446,708천원)은 평균유효세율로 계산하였습니다.

(2) 당반기말 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	이연법인세조정전	이연법인세조정	이연법인세조정후

토지재평가차익	37,543,233	(8,259,511)	29,283,722

33. 주당손익

(1) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

내역	제 41(당) 반기	제 40(전) 반기

지배기업 귀속 반기순이익(손실)	8,905,973,659	2,885,408,486

가중평균유통보통주식수	14,814,137	14,034,918

기본주당순이익(손실)	601	205

(*2) 당반기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

일자	내역	주식수	일수	적수

2021.01.01~2021.06.30	기초(*)	14,814,137	181	2,681,358,797

(*) 기초주식은 발행주식총수 15,387,644주에서 자기주식 573,507주를 차감하여 산정되었습니다. - 가중평균유통보통주식수 = 2,681,358,797 ÷ 181일 = 14,814,137 주

전반기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

일자	내역	주식수	일수	적수

2020.01.01~2020.06.30	기초(*)	13,977,718	182	2,543,944,676

2020.03.04~2020.06.30	전환우선주 전환청구	185,901	119	22,122,219

2020.06.17~2020.06.30	전환우선주 전환청구	92,950	14	1,301,300

합계	14,256,569	2,567,368,195

(*) 기초주식은 발행주식총수 14,551,225주에서 자기주식 573,507주를 차감하여 산정되었습니다. - 가중평균유통보통주식수 = 2,567,368,195 ÷ 182일 = 14,106,419주

( 2) 당반기 희석주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

내역	제 41(당) 반기	제 40(전) 반기

반기순이익	8,905,973,659	2,885,408,486

가산 : 희석성잠재적보통주 배당금	-	-

참가적우선주지분	-	-

희석당기순이익	8,974,918,349	2,885,408,486

가중평균유통보통주식수	14,814,137	14,106,419

잠재적보통주를 고려한 유통보통주식수(*)	14,907,086	14,907,211

희석주당순이익	597	194

(*) 잠재적보통주를 고려한 유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

내역	제 41(당) 반기	제 40(전) 반기

가중평균유통보통주식수	14,814,137	14,106,419

전환우선주 효과	92,949	800,792

가중평균희석유통보통주식수	14,907,086	14,907,211

34. 정부보조금당반기 중 정부보조금 등의 증감내역을 표시하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	기초	증가	감소	기말

현금및현금성자산	-	965,730	965,730	-

기계장치	917,849	-	118,495	799,354

소프트웨어	290,000	-	30,000	260,000

합계	1,207,849	965,730	1,114,225	1,059,354

유무형자산의 경우 당기 감소액은 정부보조금으로 취득한 자산의 감가상각비와 상계된금액입니다.

35. 영업부문

연결회사는 전기전자부품의 개발, 생산 및 판매의 단일의 영업을 수행하고 있습니다.

(1) 연결회사의 당반기와 전반기 중 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 반기	제 40(전) 반기

국내부문	19,617,807	14,055,457

아시아등 국외부문	76,636,539	61,502,284

합계	96,254,346	75,557,741

(2) 당반기와 전반기 중 연결회사의 매출의 10% 이상을 차지하는 고객 및 매출액 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 반기	제 40(전) 반기

주요거래처 3사	28,146,393	15,407,762

기타	68,107,953	60,149,979

합계	96,254,346	75,557,741

36. 특수관계자와의 거래

(1) 당반기말 현재 연결회사의 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명	소재지	주요사업

관계기업	DAEJOO US.,LLC	미국	연구개발

인도대주전자재료유한회사(*)	인도	전기전자용 고분자재료 , 도전재료 등 생산 및 판매

기타	이엠디주식회사	한국	설비제조업

( *) 당반기말 현재 청산절차를 예정하였으나, 코로나 상황에서 절차가 중지되어 관계기업투자로 재분류, 취득 이후 유의적 거래가 발생하지 아니하여, 연결대상에 포함하지 아니함. (2) 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 없으며, 당반기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	내역	제 41(당) 반기말	제 40(전) 기말

이엠디주식회사	매입채무 등	315,150	24,464

(3) 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 없으며, 당반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	내역	제 41(당) 반기말	제 40(전) 기말

이엠디주식회사	유형자산 취득	1,320,660	1,326,012

매입 등	3,300	110,272

(4) 당반기 중 연결회사의 임직원과 다음과 같은 자금거래가 있 었습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

과목	특수관계자명	기초잔액	대여	회수	기말잔액

단기대여금	임직원	115,571	12,575	(48,213)	389,504

장기대여금	임직원	448,963	-	(309,571)	139,392

계	564,534	12,575	(484,060)	528,896

② 전반기(단위 : 천원)

과목	특수관계자명	기초잔액	대여	회수	기말잔액

단기대여금	임직원	60,677	270,977	(216,083)	60,677

장기대여금	임직원	366,940	350,000	(267,977)	366,940

계	427,617	620,977	(484,060)	427,617

(5) 당 반기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 없습니다.

(6) 당 반기 말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공받고 있는 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	담보제공자산	담보설정액	담보제공처

대표이사 등 임원	주식	18,000,000	KEB하나은행

주식	54,000,000	신한은행

(7) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	제 41(당) 반기	제 40(당) 반기

단기종업원급여	997,050	704,551

37. 기타수익 및 기타비용당반기 및 전반기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 반기	제 40(전) 반기

기타영업외수익

유형자산처분이익	707,984	5,764

보험차익	1,520	343

잡이익	373,310	326,487

법인세환급액	4,204	-

합계	1,087,018	332,594

기타영업외비용

기부금	15,081	26,627

재고자산폐기손실	2,594

유형자산처분손실	210,467	-

잡손실	41,714	88,366

합계	267,262	117,587

38. 현금흐름표

(1) 연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 반기	제 40(전) 반기

건설중인자산의 본계정 대체	2,692,448	1,827,846

장기차입금의 유동성 대체	5,442,556	3,646,406

사용권자산과 리스부채의 인식	425,340	11,526

매출채권의 제각	18,933	80,844

유형자산 취득 중 미지급금 변동	638,940	114,921

장기차입금의 단기차입금으로 대환	-	2,000,000

장기대여금의 유동성대체	309,571	-

리스부채의 유동성대체	80,764	-

전환우선주의 전환	-	139,426

장기미지급금의 유동성대체	43,704	-

무형자산 취득 중 미지급금 변동	13,922	-

매각예정자산관계기업주식의 으로 대체	212,811	-

유형자산처분 상각누계	1,499,589	-

(2) 당반기 및 전반기 중 영업활동으로 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 반기	제 40(전) 반기

가. 당반기순이익	8,974,918	2,936,135

나. 조정	5,419,594	6,067,807

1. 감가상각비	2,499,328	2,260,817

2. 대손상각비	160,885	193,629

3. 무형자산상각비	156,392	145,418

4. 퇴직급여	665,953	684,741

5. 재고자산평가손실	67,324	10,726

6. 재고자산폐기손실	-	2,594

7. 외화환산손실	339,714	685,404

8. 외화환산이익	(400,369)	(118,447)

9. 유형자산처분손실	210,467	-

10. 유형자산처분이익	(707,984)	(5,764)

11. 이자수익	(67,678)	(30,932)

12. 이자비용	1,479,306	1,489,894

13. 파생상품평가손실	-	240,433

14. 파생상품평가이익	(232,072)	(4,748)

15. 파생상품거래이익	-	(13,380)

16. 파생상품거래손실	117,612	284,744

17. 법인세비용	1,053,750	219,612

18. 주식보상비용	50,508	-

19. 잡손실	26,458	23,066

다. 순운전자본의 변동	(12,584,174)	(6,890,012)

1. 매출채권의 감소(증가)	(10,969,370)	(10,884,818)

2. 기타수취채권의 감소(증가)	(805,373)	(125,789)

3. 기타유동자산의 증가(감소)	(3,426,279)	3,386

4. 재고자산의 감소(증가)	(2,556,251)	(41,922)

5. 매입채무의 증가(감소)	3,809,501	5,136,130

6. 기타지급채무의 증가(감소)	305,848	(592,750)

7. 기타유동금융부채의 증가(감소)	(435,745)	(154,492)

8. 기타유동부채의 증가(감소)	1,623,892	321,148

9. 퇴직금의 지급	(194,855)	(234,926)

10. 사외적립자산의 감소	(65,470)	(289,526)

11. 기타장기지급채무의 증가(감소)	(57,772)	(26,453)

12. 미지급비용의 증가	187,701	-

합 계	1,810,339	2,113,930

(3) 당반 기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	전기말	현금흐름	비현금흐름	당반기말

외환환산손익	유동성대체	환율차이

단기차입금	50,549,503	4,566,969	196,567	0	426,088	55,739,126

유동성장기부채	2,398,592	(1,237,407)	25,200	5,444,381	19,032	6,649,798

장기차입금	38,455,177	6,321,299	37,800	(5,444,381)	1,885	39,371,779

합계	91,403,272	9,650,861	259,567	-	447,005	101,760,703

39. 위험관리(1) 자본위험관리

연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 연결회사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다.

당반기 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 반기말	제 40(전) 기말

부채총계	132,459,454	118,766,378

자본총계	96,299,903	87,243,009

부채비율	137.5%	136.1%

(2) 시장위험① 외환위험연결회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당반기와 전반기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(외화단위 : 천단위, 원화단위: 천원)

외화	제 41(당) 반기말	제 40(전) 반기말

외화자산	외화부채	외화자산원화환산액	외화부채원화환산액	외화자산	외화부채	외화자산원화환산액	외화부채원화환산액

USD	19,408	11,211	21,889,648	12,720,173	16,294	8,527	17,728,303	9,279,111

CNY	7,956	-	1,391,082	-	13	-	2,146	-

JPY	18,767	-	403,952	-	301	-	3,170	-

TWD	2,345	536	95,014	21,727	2,262	-	87,463	-

VND	3,007	-	148	-	3,007	-	142	-

PHP	-	-	-	-	-	-	-	-

INR	30	-	460	-	30	-	450	-

MYR	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	23,780,304	12,741,900	-	-	17,821,674	9,279,111

연결회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

외화	제 41(당) 반기말	제 40(전) 기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	916,947	(916,947)	844,919	(844,919)

CNY	139,108	(139,108)	215	(215)

JPY 등	47,785	(47,785)	9,122	(9,122)

합계	1,103,840	(1,103,840)	854,256	(854,256)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.당반기와 전기말 현재 연결회사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 반기말	제 40(전) 기말

단기차입금	55,739,126	50,549,503

유동성장기차입금	6,649,798	2,398,592

장기차입금	39,371,779	38,455,177

차입금 계	101,760,704	91,403,271

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결회사는 보고기간말 현재 남아있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.당반기와 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 반기말	제 40(전) 기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

당기순이익 증가(감소)	(1,017,607)	1,017,607	(914,033)	914,033

(3) 신용위험연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 반기말	제 40(전) 기말

현금및현금성자산	19,689,167	18,819,723

매출채권	35,005,039	27,708,135

기타수취채권	2,735,843	1,924,001

합계	57,430,050	48,451,859

연결회사는 매출채권에 대해 손실충당금을 인식하였으며(주석 5참조), 이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다.

(4) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.연결회사의 차입금, 리스부채 및 매입채무를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	매입채무	리스부채	차입금	합계

1년 이내	6,180,480	100,648	62,388,925	68,670,053

1년~2년	-	61,915	17,908,517	17,970,433

2년 이후	-	226,466	21,463,262	21,689,727

계	6,180,480	389,029	101,760,704	108,330,213

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.