대주전자재료 사업보고서 (2021.12)
5. 재무제표 주석

주석

제 41 (당) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 제 40 (전) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

1. 일반사항 대주전자재료 주식회사(이하 "당사")는 1981년 7월 1일 설립되어 전기전자부품에 적용되는 전자재료를 개발, 제조 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 2004년 12월 10일에 회사의 주식을 코스닥시장에 상장하였고, 본점과 공장은 경기도 시흥 시 서해안로 148에 위치하고 있습니다.

당사는 설립 후 수차의 증자 등을 거쳐 2021년 12월 31일 현재 납입자본금은 7,740,297천원입니다. 당기말 현재 당사의 주주구성 내역은 다음과 같습니다.

주주명	보통주

주식수	지분율(%)

임무현 외 특수관계자	4,245,879	27.43%

자기주식	591,091	3.82%

기타	10,643,623	68.75%

합계	15,480,593	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책2-1. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용 및 측정기준당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제 5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사의 재무제표는 2022년 2월 11일에 개최된 이사회에서 승인되었으며, 2022년 3월 28일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

( 2) 측정기준

당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융부채

- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지정

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표에 포함되는 항목들을 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화(KRW)이며, 재무제표는 대한민국 원화(KRW)로 표시되어 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책(1) 회계정책의 변경

당사는 아래 사항을 제외하고는, 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실 무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발 생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체 시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 외화환산

당사의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.

해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.

(3) 영업부문 당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 주석 35 에서 기술한 대로 단일의 보고 부문 을 가지고 있습니다.

(4) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 다만, 전환일의 한국채택국제회계기준 별도재무상태표에서는 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(5) 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(6) 재고자산재고자산의 단위원가는 이동평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(7) 금융상품1) 금융자산의 인식 및 측정

당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다.

① 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대한 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다.

한편, 당사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.

③ 당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

당사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 당사가 복합금융상품을 발행한경우에는자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.

금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.

3) 금융자산의 손상

당사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.

당사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 당사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

(8) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 다만, 유형자산 중 일부 토지에 대해서는 기업회계기준서제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다.

토지를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 리스자산은 당사가 리스기간의 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타영업외손익으로 인식합니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.

당사는 유형자산의 감가상각에 아래의 내용연수 동안 정액법을 적용하고 있습니다.

구분	추정내용연수	구분	추정내용연수

건물	40년	차량운반구	4년

구축물	20년	공구와기구	4년

기계장치	10년	비품	4년

사용권자산	리스기간

당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(9) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분	추정내용연수

특허권	5년

개발비	5년

소프트웨어	5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.

① 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음

② 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음

③ 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음

④ 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음

⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음

⑥ 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음

신규개발 프로젝트는 프로젝트선정, 프로젝트정의,내부검증 및 최적화,고객검증,제품판매시작 등의 단계로 진행됩니다. 당사는 일반적으로 해당 프로젝트가 내부검증 및 최적화 단계를 통과한 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다.

(10) 정부보조금

정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식됩니다.

당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 비금융자산의 손상

건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

(리스이용자의 회계처리)

당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.

단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

(13) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(14) 종업원급여① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. 확정기여형 퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때에 당기 비용으로 인식하고 있습니다.③ 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.

(15) 전환우선주

당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선 택에 의해 보통주로 전환될 수 있는 전환우선주입니다.

내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우, 전환권은 자본으로 재분류됩니다.

(16) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다

(17) 수익

당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출과 상품매출로 구성되어 있습니다. 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

① 계약의 식별

당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

② 수행의무의 식별

수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.

③ 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.

④ 거래가격의 배분

당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.

⑤ 수익인식

당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

(18) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(19) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (20) 현금배당회사는 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다.

(21) 복합금융상품(CB)회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정합니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. (22) 주식기준보상당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여와 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된종업원급여를 조정하고 있습니다.제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간 동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매보고기간종료일과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.

(23) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1)기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 당사의 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매 에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 당사의 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3)기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약:계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 당사의 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.4)한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 당사의 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업ㆍ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료ㆍ 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브ㆍ 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정 5)기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

4. 현금및현금성자산(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 41 (당) 기말	제 40 (전) 기말

현금	12,484	16,506

보통예금	3,685,168	8,488,839

외화예금	8,700,711	8,198,574

단기예금	20,000,000	-

합 계	32,398,362	16,703,919

(2) 당기와 전기말 현재 계약이행과 관련된 질권설정으로 인하여 사용이 제한된 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 41 (당) 기말	제 40 (전) 기말

보통예금	-	2,107,631

5. 매출채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	제 41(당) 기말	제 40(전) 기말

원화 외상매출금	3,811,688	4,489,308

외화 외상매출금	17,433,368	12,080,295

받을어음 등	79,098	137,581

대손충당금	(365,813)	(365,813)

합 계	20,958,341	16,341,370

상기 매출채권은 단기수취채권으로 장부금액과 공정가액의 차이가 중요하지 않습니다.(2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 41 (당) 기말	제 40 (전) 기말

기초 대손충당금	365,813	395,473

손상차손 인식(환입)	-	(16,304)

매출채권 제각	-	(13,355)

기말 대손충당금	365,813	365,813

6. 기타수취채권 및 기타장기수취채권당기말과 전기말 현재 기타수취채권 및 기타장기수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 41 (당) 기말	제 40 (전) 기말

미수금	2,055,893	489,306

미수수익	135,694	88,743

단기대여금	405,525	1,150,723

장기대여금	4,058,065	2,842,563

합 계	6,655,177	4,571,335

(유동성) 기타수취채권 소계	2,597,112	1,728,772

(비유동) 기타장기수취채권 소계	4,058,065	2,842,563

7. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 41 (당) 기말	제 40 (전) 기말

선급금	4,761,448	367,637

선급비용	102,714	96,048

합 계	4,864,162	463,685

(유동성) 기타유동자산 소계	4,864,162	463,685

8. 단기금융상품 및 기타비유동금융자산당기말과 전기말 현재 단기금융상품 및 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 41 (당) 기말	제 40 (전) 기말

단기금융상품

정기예금 등	12,547,631	620,643

단기금융상품_공정가치측정자산	1,008,200	-

선물거래예치금	-	49,793

파생상품(자산)	-	42,368

합계	13,555,831	712,804

기타비유동금융자산

장기금융상품_공정가치측정자산	7,143,342	-

장기투자증권	133,048	133,048

임차보증금	104,275	100,065

장기보험	397,448	276,008

합계	7,778,113	509,121

한편, 당기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내역	제 41(당) 기말	제 40(전) 기말

단기금융상품	차입금에 대한 담보	-	210,643

단기금융상품	보증신용장에 대한 담보	440,000	410,000

단기금융상품	계약이행과 관련된 질권설정	2,107,631	-

합계	2,547,631	620,643

9. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 41 (당) 기말	제 40 (전) 기말

당기손익-공정가치금융자산	1,008,200	-

장기금융상품	7,143,342	-

파생상품(자산)	-	42,368

합계	8,151,542	42,368

당기손익-공정가치금융부채	-	-

파생상품(부채)	-	380,844

합계	-	380,844

10. 파생상품

① 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품은 없습니다.

② 전기말(원화단위 : 천원)

회계처리 목적	거래목적	파생상품종류	미결제약정금액	가입일	만기일	누적평가액(*)

매매목적	환위험 회피	TRF	USD 900,000	2019-03-07	2021-03-09	42,368

이자율위험 회피	이자율스왑	7,750,000	2018-11-28	2021-11-24	(91,854)

이자율위험 회피	이자율스왑	6,000,000	2019-03-27	2026-07-27	(165,936)

이자율위험 회피	이자율스왑	4,500,000	2019-03-27	2026-07-27	(123,054)

합계	(338,475)

(*1) 조기종료 조건부 달러화 매도 계약으로, 매월 약정 금액에 대해서 차액결제가 이루어 지며, 목표이익에 도달 할 경우 조기종결되는 상품입니다.(*2) 변동금리 차입금의 이자율 변동위험을 회피하기 위해 체결한 계약입니다.(*3) 누적 파생상품 평가이익 42,368천원은 단기금융상품 계정에 계상하였고, 평가손실 중 380,844천원은 기타금융부채 계정에 계상하였습니다. 전기 중 파생상품평가이익 199,213천원과 파생상품평가손실 91,606천원을 인식하였습니다.

11. 금융상품의 공정가치 측정(1) 당사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당기말 금융자산

(단위 : 천원)

재무상태표상 자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 지정(*)	계

현금및현금성자산	32,398,362	-	-	32,398,362

매출채권	20,958,341	-	-	20,958,341

기타수취채권	2,597,112	-	-	2,597,112

단기금융상품	12,547,631	1,008,200	-	12,547,631

기타장기수취채권	4,058,065	-	-	4,058,065

기타비유동금융자산	501,724	7,143,342	133,048	7,778,114

자산 계	73,061,235	8,151,542	133,048	81,345,825

(*) 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자를 표시하고 있습니다. 동 기타포괄손익-공정가치 금융자산은 취득 이후 관련 환경, 시장, 전략, 상황 등의 유의적 변동이 없다고 판단하여, 취득원가를 공정가치의최선의 추정치를 사용하였습니다.

② 당기말 금융부채(단위 : 천원)

재무상태표상 부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	계

매입채무	3,632,638	-	3,632,638

기타지급채무	7,256,206	-	7,256,206

차입금(유동)	51,505,500	-	51,505,500

기타유동금융부채	579,326	-	579,326

기타장기지급채무	491,343	-	491,343

장기차입금(비유동)	4,100,000	-	4,100,000

사채(비유동)	68,534,001	-	68,534,001

기타비유동금융부채	241,490	-	241,490

부채 계	136,340,504	-	136,340,504

③ 전기말 금융자산(단위 : 천원)

재무상태표상 자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 지정(*)	계

현금및현금성자산	16,703,919	-	-	16,703,919

매출채권	16,341,370	-	-	16,341,370

기타수취채권	1,728,772	-	-	1,728,772

단기금융상품	670,435	42,368	-	712,803

기타장기수취채권	2,842,563	-	-	2,842,563

기타비유동금융자산	376,073	-	133,048	509,121

자산 계	38,663,132	42,368	133,048	38,838,548

④ 전기말 금융부채(단위 : 천원)

재무상태표상 부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	계

매입채무	4,209,906	-	4,209,906

기타지급채무	4,116,677	-	4,116,677

차입금(유동)	43,763,415	-	43,763,415

기타유동금융부채	496,298	380,844	877,142

기타장기지급채무	1,130,455	-	1,130,455

장기차입금(비유동)	38,305,575	-	38,305,575

기타비유동금융부채	46,279	-	46,279

부채 계	92,068,605	380,844	92,449,449

(2) 당기와 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 기말	제 40(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 >

당기손익-공정가치 측정 금융자산

단기금융상품	1,008,200	1,008,200	42,368	42,368

장기금융상품	7,143,342	7,143,342	-	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산

기타비유동금융자산	133,048	133,048	133,048	133,048

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	32,398,362	32,398,362	16,703,919	16,703,919

매출채권	20,958,341	20,958,341	16,341,370	16,341,370

기타수취채권	2,597,112	2,597,112	1,728,772	1,728,772

단기금융상품	12,547,631	12,547,631	670,435	670,435

기타장기수취채권	4,058,065	4,058,065	2,842,563	2,842,563

기타비유동금융자산	501,724	501,724	376,073	376,073

금융자산 합계	81,345,825	81,345,825	38,838,549	38,838,549

금융부채 >

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	-	-	380,844	380,844

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	3,632,638	3,632,638	4,209,906	4,209,906

기타지급채무	7,256,206	7,256,206	4,116,677	4,116,677

차입금	51,505,500	51,505,500	43,763,415	43,763,415

기타유동금융부채	579,326	579,326	496,298	496,298

기타장기지급채무	491,343	491,343	1,130,455	1,130,455

장기차입금	4,100,000	4,100,000	38,305,575	38,305,575

사채(비유동)	68,534,001	68,534,001	-	-

기타비유동금융부채	241,490	241,490	46,279	46,279

금융부채 합계	67,806,502	67,806,502	92,449,450	92,449,450

(3) 공정가치 서열 공시

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. ① 당기말

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

단기금융상품	-	-	1,008,200	1,008,200

장기금융상품	-	6,142,502	1,000,840	7,143,342

장기투자증권	-	-	133,048	133,048

② 전기 말(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

파생상품(자산)	-	42,368	-	42,368

파생상품(부채)	-	(380,844)	-	(380,844)

장기투자증권	-	-	133,048	133,048

(4) 당기말 및 전기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당 기말

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	계

이자수익	285,835	-	-	-	-	285,835

배당금수익	-	-	3,028	-	-	3,028

외환차익	2,203,134	-	-	-	469,008	2,672,142

외화환산이익	484,765	-	-	-	-	484,765

파생상품거래이익	-	-	-	185,309	-	185,309

금융상품평가이익	-	9,040	-	-	-	9,040

금융수익 계	2,973,734	9,040	3,028	185,309	469,008	3,640,119

이자비용	-	-	-	2,923,122	2,923,122

외환차손	349,123	-	-	-	310,927	660,050

외화환산손실	29,948	-	-	-	487,500	517,448

금융상품평가손실	42,764	-	-	-	42,764

금융비용 계	379,071	42,764	-	-	3,721,549	4,143,384

② 전기(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	계

이자수익	173,327	-	-	-	-	173,327

배당금수익	-	-	1,923	-	-	1,923

외환차익	1,052,031	-	-	-	242,215	1,294,246

외화환산이익	12,942	-	-	-	481,973	494,915

파생상품평가이익	-	42,368	-	156,845	-	199,213

파생상품거래이익	-	-	-	56,820	-	56,820

금융수익 계	1,238,301	42,368	1,923	213,665	724,188	2,220,446

이자비용	-	-	-	-	2,483,621	2,483,621

외환차손	1,599,981	-	-	-	431,222	2,031,203

외화환산손실	623,533	-	-	-	-	623,533

파생상품품평가손실	-	-	-	91,606	-	91,606

파생상품품거래손실	-	-	-	510,950	-	510,950

금융비용 계	2,223,515	-	-	602,556	2,914,843	5,740,913

12. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 당기와 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업과 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.① 당 기말

(단위 : 천원)

회사명	구분	소재지	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액(*1)	장부가액

상해대주전자재료유한공사	종속기업	중국	83.31	6,153,563	9,688,709	6,153,563

청도대주전자재료유한공사	100.00	1,240,206	1,537,840	1,240,206

동관대주전자재료유한공사 (*4)	97.82	8,246,510	5,331,494	5,448,140

소계	15,640,280	16,558,043	12,841,910

DAEJOO US.,LLC(*2)	관계기업	미국	90.00	577,021	30,882	32,000

인도대주전자재료유한회사(*3)	인도	99.60	399,772	223,885	212,811

소계	976,793	254,767	244,811

합계	16,617,072	16,812,810	13,086,721

( *1) 상기 순자산지분가액의 결정은 종속기업 이 자체적으로 결산한 재무제표를 이용하였으며, 관계기업은 전기말 재무제표를 사용하였습니다 . (*2) 연구개발용 자산의 통제를 목적으로 인수한 기업으로서 유의한 손익이 발생하지 않을 예정이므로 관계기업으로 분류하였습니다. (*3) 현지 시장환경 변동에 따라 철수를 결정 하였으나, 코로나의 영향으로 절차가 중지되어 관계기업투자로 재분류 하였습니다. (*4) 당사는 당기 중 종속기업인 동관대주전자재료유한공사에 대해 2,798,370천원의 손상차손을 인식하였습니다. 미래 사업 계획 및 기타 외부기관의 시장 전망 자료, 경영진과의 인터뷰 등을 바탕으로 종속기업투자주식의 회수가능액을 검토하였으며, 종속기업투자주식의 회수가능액은 현금흐름할인법으로 측정하였습니다.

② 전기 말(단위 : 천원)

회사명	구분	소재지	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부가액

상해대주전자재료유한공사	종속기업	중국	83.31	6,153,563	7,997,795	6,153,563

청도대주전자재료유한공사	100.00	1,240,206	1,059,067	1,240,206

동관대주전자재료유한공사	97.82	8,246,510	6,828,514	8,246,510

소계	15,640,280	15,885,376	15,640,280

DAEJOO US.,LLC	관계기업	미국	90.00	577,021	29,368	70,057

인도대주전자재료유한회사	매각예정자산	인도	99.60	399,772	212,811	212,811

소계	976,793	242,179	282,868

합계	16,617,072	16,127,555	15,923,148

(2) 당기와 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 천원)

회사명	구분	자산	부채	매출액	순이익(손실)

상해대주전자재료유한공사	종속기업	24,208,710	12,579,003	41,375,594	876,322

청도대주전자재료유한공사	1,909,352	371,512	6,848,144	339,455

동관대주전자재료유한공사	15,813,480	10,363,169	19,797,680	(2,226,521)

합계	41,931,543	23,313,685	68,021,418	(1,010,744)

② 전기말(단위 : 천원)

회사명	구분	자산	부채	매출액	순이익(손실)

상해대주전자재료유한공사	종속기업	18,851,251	9,251,209	36,507,428	1,243,376

청도대주전자재료유한공사	1,390,360	331,293	5,466,588	(47,514)

동관대주전자재료유한공사	15,196,255	8,215,562	19,563,137	(1,720,455)

합계	35,437,866	17,798,064	61,537,153	(524,593)

13. 유형자산 (1) 당기와 전기말 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당 기말

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액(*3)	감가상각비(*1)	본계정 대체	기말잔액

토지(*2)	71,095,507	16,654,054	-	-	-	87,749,561

건물	27,161,861	-	(187,552)	(917,155)	2,285,657	28,342,812

구축물	3,792,950	-	(77,109)	(262,951)	1,254,556	4,707,446

기계장치	18,311,718	-	(1,182,574)	(3,025,491)	10,380,300	24,483,953

정부보조금	(917,849)	(24,120)	-	244,198	-	(697,771)

차량운반구	67,793	-	-	(32,152)	39,716	75,357

공구와기구	22,458	-	-	(7,317)	57,200	72,342

집기비품	304,896	-	-	(156,370)	507,298	655,825

정부보조금	-	(11,020)	-	1,607	-	(9,413)

건설중인자산	4,020,135	25,538,986	(57,220)	-	(14,524,727)	14,977,174

사용권자산-부동산	16,175	81,538	-	(38,645)	-	59,068

사용권자산-차량운반구	95,321	301,244	-	(130,890)	-	265,675

사용권자산-비품	32,993	-	(2,004)	-	30,989

합계	123,970,964	42,573,675	(1,504,455)	(4,327,168)	-	160,713,016

(*1) 상기 감가상각비 중 판매비와관리비의 감가상각비로 379,595 천원, 경상개발비로 766,260 천원 , 제조원가로 3,181,314천원이 계상되어 있습니다.

(*2) 토지의 당기 증가액은 당기에 인식한 토지재평가이익 증가분입니다.

② 전 기말(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비(*1)	본계정 대체	기말잔액

토지	71,095,507	-	-	71,095,507

건물	26,778,283	917,949	(5,122)	(868,749)	339,500	27,161,861

구축물	2,343,569	1,391,841	-	(192,160)	249,700	3,792,950

기계장치	14,460,536	4,101,477	-	(2,632,021)	2,381,727	18,311,718

정부보조금	(1,143,963)	(45,527)	-	271,641	-	(917,849)

차량운반구	81,192	17,398	-	(30,797)	-	67,793

공구와기구	3,039	24,500	-	(5,080)	-	22,458

정부보조금	(871)	-	-	871	-	-

집기비품	268,327	140,429	-	(120,760)	16,900	304,896

건설중인자산	3,168,714	3,868,636	(29,388)	-	(2,987,827)	4,020,135

미착기계	-	-	-	-	-	-

사용권자산-부동산	12,574	20,750	-	(17,150)	-	16,175

사용권자산-차량운반구	192,376	-	-	(97,056)	-	95,321

합계	117,259,283	10,437,453	(34,510)	(3,691,262)	-	123,970,965

(*1) 전기 감가상각비 중 판매비와관리비의 감가상각비로 475,035천원, 경상개발비로 762,072천원, 제조원가로 2,454,155천원이 계상되어 있습니다.

(1) 당사는 유형자산에 대하여 재산종합보험을 가입하고 있습니다. (2) 당기중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 49,143천원입니다. (3) 당사는 인식시점 이후의 측정에 대해 토지를 제외한 유형자산은 원가모형을 적용하고 토지에 대해서는 재평가모형을 적용하여 주기적으로 평가하고 있습니다. ① 토지의 재평가금액 및 원가모형적용시 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	재평가기준일	재평가금액(장부금액)	원가모형적용시장부금액

토지	2021-12-31	87,749,561	40,645,817

② 당기말 현재 재평가 관련 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

기타포괄손익누계액	55,375,825

법인세효과	(12,182,681)

법인세효과 차감 후 기타포괄손익누계액	43,193,144

1 4. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	제 41(당) 기말	제 40(전) 기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	3,000	-	3,000	39	-	39

제품	4,586,259	(70,179)	4,516,080	3,034,498	(39,335)	2,995,163

원재료	4,692,329	(132,131)	4,560,198	3,059,581	(95,299)	2,964,281

미착품	182,220	-	182,220	1,011,649	-	1,011,649

재공품	5,427,642	(237,838)	5,189,804	4,517,318	(71,397)	4,445,921

합계	14,891,449	(440,148)	14,451,302	11,623,085	(206,031)	11,417,053

15. 무형자산(1) 당기말과 전기말 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	당기 상각액	기말잔액

특허권	179,596	121,135	(60,106)	240,625

소프트웨어	1,273,292	54,038	(323,345)	1,003,985

정부보조금	(290,000)	-	60,000	(230,000)

기타의무형자산(*)	245,062	-	-	245,062

계	1,407,950	175,173	(323,450)	1,259,672

(*) 회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 시설이용권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기에 인식한 손상차손은 없습니다. 시설이용권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.

② 전 기말(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	전기 상각액	전기말잔액

특허권	110,661	118,440	(49,505)	179,596

소프트웨어	1,029,661	505,100	(261,469)	1,273,292

정부보조금	-	(300,000)	10,000	(290,000)

기타의무형자산(*)	245,062	-	-	245,062

계	1,385,383	323,540	(300,974)	1,407,950

(2) 당사의 무형자산상각비는 판매비와관리비 및 제 조경비에 계상하고 있으며, 당기와 전기 중 발생한 무형자산상각비는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 41 (당) 기	제 40 (전) 기

판매비와관리비	304,256	285,118

제조경비	10,674	9,466

경상연구개발비	8,520	6,390

합계	323,450	300,974

( 3) 당기와 전기 중 발생한 연구와 개발지출 처리 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 41 (당) 기	제 40 (전) 기

경상연구개발비(판매비와 관리비)	6,429,214	6,699,001

16. 리스(1) 당기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 41 (당) 기말	제 40 (전) 기말

부동산	59,067	16,174

차량운반구	265,675	95,321

비품	30,989	-

합계	355,731	111,495

당기 중 증가된 사용 권자산은 415,775천원 (전기: 20,750천원)입니다 .

(2) 당기말과 전기말중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 41 (당) 기	제 40 (전) 기

사용권자산의 감가상각비

부동산	38,645	17,150

차량운반구	2,004	97,056

비품	130,890	-

소계	171,538	114,206

리스부채에 대한 이자비용	9,109	6,867

단기리스료	54,391	96,252

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	15,371	13,402

합계	250,410	230,727

(3) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 기말	제 40(전) 기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	174,347	166,330	95,630	92,932

1년 초과 5년 이내	201,582	196,490	25,402	24,779

합계	375,929	362,819	121,032	117,711

(4) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 41 (당) 기말	제 40 (전) 기말

유동	166,330	92,932

비유동	196,490	24,779

합계	362,819	117,711

17. 담보로 제공된 자산 등 (1) 당기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 천달러)

담보자산	담보자산가액	담보설정액	담보권자	분류	내역	금액

건물	286,057	3,600,000	국민은행	단기차입금	운영자금	1,878,000

건물	11,455,841	1,800,000	장기차입금	운영자금	450,000

10,000,000	산업은행	단기차입금	운영자금	19,800,000

토지	19,774,431	US$1,200

기계기구	16,631,842	47,500,000

특허권	240,625	59,500,000	외화수입신용장	US$1,200

토지(*)	67,975,130	18,000,000

6,000,000	우리은행	장기차입금	운영자금	4,700,000

단기금융상품	440,000	451,000	기업은행	단기차입금	기타지급보증	CNY4,000

재고자산	14,269,082	2,990,000	한국수출입은행	단기차입금	운영자금	2,300,000

US$6,500	단기차입금	운전자금	US$5,000

합계	131,073,008	149,841,000	합계	29,128,000

US$7,700.00	US$6,200

CNY4,000

(*) 당사는 2011년 10월에 한국수자원공사로부터 공장설립을 목적으로 시화MTV 단지내의 토지를 분양받아 총 29,134백만원을 지급하고 취득 완료하였습니다. 한편, 동 토지의 이용은 약정된 업종으로 제한되며, 공장설립 완료 후 5년간 처분이 제한됩니다. 상기 담보제공자산 이외에 대표이사 등 임원의 주식이 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습 니다.( 주석37참조 )

(2) 당기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 타인으로부터 제공받은 담보 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증가액	차입처	과목	관련채무

내역	금액

신용보증기금	1,224,000	기업은행	단기차입금	구매자금	-

신용보증기금	2,700,000	농협은행	운영자금	1,500,000

신용보증기금	국민은행	운영자금	1,500,000

신용보증기금	1,710,000	신한은행	운영자금	1,800,000

기술보증기금	50,000	운영자금	50,000

기술보증기금	2,945,000	운영자금	3,100,000

한국무역공사	2,430,000	하나은행	무역금융	2,700,000

(3) 재고자산의 양도담보 당기 중에 한국수출입은행으로부터의 포 괄수출금융대출 USD 5,000,000 과 2,300,000천원 대한 담보로 상품, 제품, 원재료, 재공품 등 재고자산을 한국수출입은행에 양도담보 제공하였습니다. 한편, 회사는 채권자의 대리인으로서 동 재고자산 에 대하여 점유,사용,보존관리를 하고 있습니다.

18. 기타의 지급채무당기말과 전기말 현재 기타지급채무 및 기타장기지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 41 (당) 기말	제 40 (전) 기말

기타지급채무

미지급금	4,204,403	2,064,819

미지급비용	3,051,803	2,051,858

합계	7,256,206	4,116,677

기타장기지급채무

장기성미지급금	491,343	1,130,455

합계	491,343	1,130,455

19. 차입금 및 사채(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 41 (당) 기말	제 40 (전) 기말

유동부채

단기차입금	48,755,500	41,860,615

유동성장기차입금	2,750,000	1,902,800

소계	51,505,500	43,763,415

비유동부채

장기차입금	4,100,000	38,305,575

전환사채	79,999,921	-

전환권조정	(11,465,920)	-

소계	72,634,001	38,305,575

합계	124,139,501	82,068,991

(2) 당기와 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	제 41(당) 기말	제 40(전) 기말

기업은행	구매자금	-	1,480,615

운영자금	3,000,000	1,500,000

하나은행	무역금융	2,700,000	2,700,000

한국수출입은행	무역금융	8,227,500	7,740,000

신한은행	무역금융	-	2,000,000

운영자금	4,950,000	3,150,000

산업은행	운영자금	13,500,000	13,500,000

6,300,000	6,300,000

농협은행	운영자금	4,700,000	1,600,000

국민은행	운영자금	3,378,000	1,890,000

우리은행	운영자금	2,000,000	-

합계	48,755,500	41,860,615

(3) 당기와 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	제 41(당) 기말	제 40(전) 기말

산업은행	시설자금	-	12,000,000

해외투자자금	-	1,958,400

국민은행	운영자금	450,000	3,050,000

하나은행	시설자금	-	10,749,988

신한은행	시설자금	-	10,749,988

기업은행	운영자금	1,700,000	1,700,000

우리은행	운영자금	4,700,000	-

합계	6,850,000	40,208,375

유동성 대체	(2,750,000)	(1,902,800)

차감후 잔액	4,100,000	38,305,575

상기 장기차입금은 원금분할상환조건이며, 이와 관련하여 당사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다. 한편, 상기 차입금 내역은 할인하지 아니한 금액입니다.(4) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입금

2022.01.01~2022.12.31	2,750,000

2023.01.01~2023.12.31	600,000

2024.01.01~2024.12.31	3,500,000

합계	6,850,000

(5) 당기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

전환사채 내역	발행일	만기일	표면이자율	유효이자율	당기말	전기말

전환사채	2021-11-15	2028-11-15	0%	0%	79,999,921	-

전환권조정	(11,465,920)	-

합계	68,534,001	-

(6) 당기 중 발행된 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행금액	79,999,921

발행일	2021-11-15

만기일	2028-11-15

전환청구기간	2022년 11월 16일부터 2028년 10월 25일

액면이자율	0%

만기보장수익률	0%

전환권행사시 발행할 주식	기명식 보통주식

전환가격	103,356원/주

전환가액의 조정내역	가. 발행회사가 본건 전환사채를 발행한 후 1년이 되는 날까지 발행회사가 그 당시 본건 전환사채의 직전 전환가액(전환가액이 조정된 경우에는 조정 후 전환가액을 의미함. 이하 같음) 보다 낮은 발행가액으로 유ㆍ무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통해 신주를 발행하거나, 직전 전환가액을 하회하는 최초의 전환가액 또는 행사가격으로 주식관련사채를 발행하는 경우, 해당 신주 또는 주식관련사채의 발행가액, 전환가액 또는 행사가격으로 전환가액을 조정하기로 한다. 단, 본 목 및 나목에서 정한 사유에 모두 해당하는 경우 각 계산방법에 의한 조정 후 전환가액 중 낮은 가격을 조정 후 전환가액으로 한다. 명확히 하면, 본건 전환사채를 발행한 후 1년 이후에 본 목의 전술한 사유가 발생하는 경우에도 전환가액의 조정은 이루어지지 아니한다. 나. 발행회사가 본건 전환사채를 발행한 후 사채권자가 전환청구를 하기 전에 시가보다 낮은 발행가액으로 유ㆍ무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통해 신주를 발행하거나, 시가를 하회하는 최초의 전환가액 또는 행사가격으로 주식관련사채를 발행하는 경우, 다음과 같이 전환가액을 조정하기로 한다. 다만 유상증자와 무상증자를 병행하여 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가액이 시가를 상회하는 때에는 유상증자에 의하여 발행된 신주에 대하여는 전환가액 조정을 적용하지 아니하고, 무상증자에 의하여 발행된 신주에 한하여 전환가액 조정을 적용하기로 한다. 본항에 따른 전환가액의 조정일은 유ㆍ무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 한다. 조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 발행회사의 기 발행주식수 B: 발행회사의 신 발행주식수 C: 발행회사의 신 발행주식의 1주당 C825발행가격 D: 시가 (i) 기발행주식수는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재 발행회사의 발행주식 총수로 한다. (ii) 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 신발행주식수는 당해 사채 발행시의 전환가액으로 당해 사채 전부가 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. (iii) 1주당 발행가격은 주식배당ㆍ준비금의 자본전입의 경우 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 당해 사채발행시 전환가액 또는 행사가격으로 한다. (iv) 시가라 함은 당해 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권리락 주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 계산한 기준주가)로 한다. 다. 합병, 분할, 감자, 주식분할 또는 주식병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우, 당해 합병, 분할, 감자, 주식분할 또는 주식병합 등의 직전에 사채권자가 전환권을 행사하여 본건 전환사채가 전액 주식으로 전환되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수를 산출할 수 있는 가액으로 전환가액을 조정한다. 본항에 따른 전환가액의 조정일은 합병, 분할, 감자, 주식분할 또는 주식병합의 기준일 또는 기타 사유의 효력발생일로 한다. 라. 본호에 의해 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 한다. 본호에 따라 전환가액을 조정하여야 하는 사유가 수 회 발생하는 경우 각 사유별로 전환가액을 조정한다. 마. 본호에 의한 조정 후 전환가액 중 원 미만은 절상한다.

조기상환청구권	본건 전환사채의 사채권자는 본건 전환사채의 발행일로부터 2년이 되는 날인 2023년 11월 15일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본건 전환사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

20. 순확정급여부채당사는 다음과 같은 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.① 확정기여형 퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도에 가입하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

② 확정급여형 퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 임ㆍ직원을 위하여 부분적으로 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 임ㆍ직원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정됩니다.

(1) 당기 및 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 41 (당) 기말	제 40 (전) 기말

확정급여채무의 현재가치	11,762,097	10,246,227

사외적립자산의 공정가치	(5,693,356)	(4,439,091)

재무상태표상 확정급여부채	6,068,741	5,807,136

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 41 (당) 기	제 40 (전) 기

기초금액	10,246,227	9,112,668

당기근무원가	1,216,952	1,324,806

이자원가	155,504	128,629

재측정요소	567,803	251,532

- 경험 조정에 의한 보험수리적 손익	1,286,225	281,290

- 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익	(718,423)	(29,758)

급여지급액	(424,389)	(571,406)

기말금액	11,762,097	10,246,227

(3) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 41 (당) 기	제 40 (전) 기

당기근무원가	1,216,952	1,324,806

이자원가	155,504	128,629

사외적립자산의 기대수익	(105,983)	(83,952)

합계	1,266,473	1,369,482

(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 41 (당) 기	제 40 (전) 기

기초금액	4,439,091	3,580,943

사외적립자산의 기대수익	105,983	83,952

보험수리적이익(손실)	(90,748)	(55,355)

사용자의 기여금	1,400,000	950,000

급여지급액	(160,970)	(120,449)

기말금액	5,693,356	4,439,091

사외적립자산의 기대수익률은 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수익을 가중평균하여 기대수익률을 산출하되, 회계기간 초에 시장에서 형성된 기대치에 기초하여 결정하였으며, 퇴직연금 정기예금의 계좌별 잔존원금과 만기이율로 가중평균하여 기대수익률을 산출하였습니다. (5) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 41 (당) 기말	제 40 (전) 기말

현금및현금등가물	5,693,356	4,439,091

(6) 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	제 41 (당) 기말	제 40 (전) 기말

기대임금상승률(승급률 포함)	2.90%	3.50%

할인율	2.88%	2.45%

(7) 민감도 분석

(단위 : 천원)

구분	제 41(당)기	제 40(전) 기

증가	감소	증가	감소

할인율의 1% 변동	(2,117,874)	(814,022)	(602,004)	701,848

기대임금상승률의 1% 변동	(828,372)	(2,117,925)	687,498	(602,055)

21. 장단기 기타 금융부채당기말과 전기말 현재 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 41 (당) 기말	제 40 (전) 기말

기타유동금융부채

예수금	412,996	403,366

파생상품(부채)	-	380,844

유동성리스부채	166,330	92,932

합계	579,326	877,142

기타비유동금융부채

임대보증금	45,000	21,500

비유동리스부채	196,490	24,779

합계	241,490	46,279

22. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 41 (당) 기말	제 40 (전) 기말

기타유동부채

선수금	60,596	65,626

23. 우발채무 및 약정사항

(1) 당기말 현재 당사와 금융기관과의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 천달러, 천위안)

은행명	구분	한도액	사용액	미사용액

산업은행	외화수입신용장	USD 1,200	USD 0	USD 1,200

운영자금	19,800,000	19,800,000	-

하나은행	무역금융	2,700,000	2,700,000	-

기업은행	구매자금	1,530,000	-	1,530,000

운전자금	4,700,000	4,700,000	-

보증신용장(*)	CNY4,000	CNY4,000	-

신한은행	운영자금	4,950,000	4,950,000	-

한국수출입은행	수입원자재 등	2,300,000	2,300,000	-

무역금융 등	USD 5,000	USD 5,000	-

국민은행	운영자금	2,328,000	2,328,000	-

1,500,000	1,500,000

우리은행	운영자금	2,000,000	2,000,000	-

4,700,000	4,700,000	-

농협은행	운영자금	4,700,000	4,700,000	-

합계	51,208,000	49,678,000	1,530,000

CNY 4,000	CNY 4,000	CNY 0

USD 6,200	USD 5,000	USD 1,200

(*) 동관대주전자재료유한공사의 차입금에 대한 담보제공을 위해 개설한 보증신용장입니다.

( 2) 당기말 현재 당사는 특수관계자인 상해대주 전자재료유한공사, 동관대주전자재료유한공사 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습 니다. ( 주석 37 참조 ) (3) 당사는 차입금과 관련하여 특수관계자인 대표이사 등으로 부터 담보 및 지급보증을 제공받고 있습니다. ( 주 석 37 참조 )

(4) 당기말 현재 당사가 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공한자	제공처	보증내역	보증액

기술보증기금	신한은행	연대보증	50,000,000

기술보증기금	신한은행	연대보증	2,945,000,000

신용보증기금	신한은행	연대보증	1,710,000,000

신용보증기금	기업은행	연대보증	1,224,000,000

신용보증기금	국민은행	보증서	1,350,000,000

신용보증기금	농협은행	연대보증	1,350,000,000

서울보증보험	(사단)한국산업기술진흥협회	이행(지급)보증보험	39,996,000

서울보증보험	삼성전기(주)	이행(상품판매대금)보증보험	300,000,000

서울보증보험	한국생산기술연구원	이행(지급)보증보험	16,884,000

서울보증보험	경기도 시흥시	인허가보증보험	53,040,900

서울보증보험	한국전기연구원	이행(지급)보증보험	220,000,000

서울보증보험	중소기업기술정보진흥원	이행(지급)보증보험	48,559,000

서울보증보험	(사단)한국산업기술진흥협회	이행(지급)보증보험	15,000,000

서울보증보험	한국가스공사평택기지본부	이행(상품판매대금)보증보험	15,600,000

서울보증보험	삼화페인트공업(주)	이행(선금급)보증보험	66,000,000

서울보증보험	삼화페인트공업(주)	이행(계약)보증보험	13,200,000

한국무역공사	KEB 하나은행	수출신용보증	2,430,000,000

임일지	KEB 하나은행	수출신용보증	324,000,000

임일지	우리은행	연대보증	8,400,000,000

임일지	신한은행	파생상품선물환	910,464,000

임일지	한국수출입은행	연대보증	2,760,000,000

임일지	한국수출입은행	연대보증	$6,000,000.00

임일지	산업은행	외화수입신용장	$221,760.00

임일지	농협은행	연대보증	4,000,000,000

임중규	산업은행	운영자금	16,200,000,000

임중규	산업은행	운영자금	6,000,000,000

임중규	산업은행	운영자금	1,560,000,000

(5) 당기말 현재 본사 및 시화MTV단지 내 토지에 음극재 양산용 시설투자가 진행 되고 있으며, 당기말까지 405억원 이 투자 진행되어, 건물, 기계장치 및 건설중인자산에 계상되어 있습니다.

24. 자본금과 자본잉여금(1) 당기와 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 41 (당) 기말	제 40 (전) 기말

수권주식수	70,000,000주	70,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행주식수	보통주	15,480,593주	15,387,644주

우선주	-	74,360주

자본금	보통주	7,740,296천원	7,693,822천원

우선주	-	37,180천원

(2) 당기 중 자본금 및 주식발행초과금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	우선주	보통주	주식발행초과금

주식수	자본금	주식수	자본금

기초	74,360주	37,180	15,387,644주	7,693,822	42,573,690

전환우선주의 보통주 전환(*)	(74,360)주	(37,180)	92,949주	46,475	(13,634)

기말	-주	-	15,480,593주	7,740,297	42,560,056

(*) 당기 중 전환우선주 74,360주가 보통주 92,949주(전환비율:1.25) 전환되었습니다. 전환된 우선주와 신규 발행된 보통주의 액면가액의 차이와 주식발행비용은 주식발행초과금에서 조정되었습니다.

(3) 전환우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	내용

발행주식 총수	743,604주

한 주당 발행가격	26,896원

발행총액	20,000,000,000

발행일	2018-09-18

의결권	의결권 없음. 단, 본 주식에 대하여 배당을 하지 않는다는 결의가 있는 주주총회의 다음 총회부터 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지 주식 일주당 보통주와 동일하게 일개의 의결권을 갖음.

존속기간	발행일로부터 10년, 존속기간 내에 보통주로 전환되지 아니한 경우 존속기간 만료 다음날자동적으로 보통주로 전환됨.

배당	최저배당률은 배당가능한 이익의 범위 내에서 액면금액 기준으로 발행회사의 정관상 기준에 따르며, 배당을 하지 못한 사업연도가 있는 경우에는 미배당분은 누적하여 다음 사업연도의 배당 시에 우선하여 배당함.

잔여재산 분배	발행회사가 청산에 의하여 잔여재산을 분배하는 경우 본 주식의 주주는 본 주식의 인수가액 및 미지급된 배당금을 합한 한도까지 보통주 주주에 우선하여 분배청구권을 가짐

전환	전환기간	주식의 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 존속기간의 만료 1개월 전까지

전환비율	우선주 1주당 보통주 1주의 비율

당기말 전환가격	21,517원 / Min[max(①,②), 조정일 직전의 전환가격]①1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격②기산일 가중산술평균주가

전환가격 조정	가) 직전 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자를 하는 경우 전환가격 조정나)주식배당 또는 준비금의 자본전입에 의하여 주식수가 증가하는 경우 전환가격 조정다) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 필요한 경우 전환가격 조정 라) 위 경우와는 별도로 본 주식 발행 후 3개월이 되는 날 이후 부터 매 3개월마다 전환가액 조정일로 하고 새로운 조정가격은 발행당시 전환가격(26,896원)의 80% 이상(21,517원)이어야 한다.

(*) 당기말 현재 미전환된 전환우선주는 없습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 41 (당) 기말	제 40 (전) 기말

자본잉여금

주식발행초과금	42,560,056	42,573,690

기타자본잉여금	90,703	90,703

자기주식처분이익	416,921	320,963

전환권대가	9,503,745	-

합계	52,571,425	42,985,356

기타자본항목

주식선택권	101,570	554

자기주식	(5,859,824)	(3,480,807)

합계	(5,758,254)	(3,480,254)

기타포괄손익누계액

유형자산재평가차액	43,193,144	30,202,981

보험수리적손익	(2,921,276)	(3,086,676)

합계	40,271,867	27,116,306

이익잉여금

이익준비금	1,857,603	1,781,302

재무구조개선적립금	1,800,000	1,800,000

기술투자적립금	3,236,263	3,236,263

미처분이익잉여금	24,331,624	4,015,877

합계	31,225,491	10,833,442

25. 자기주식

당기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분	제 41 (당) 기말	제 40 (전) 기말

수량(주)	591,091	573,507

금액	5,859,824	3,480,807

26. 주식기준보상

당사는 이사회결의 에 의하여 임직원에게 보통주 주식선택권을 부여하였습니다. 주식선택권을 행사하려면 해당 임직원은 부여일로부터 2년 후까지 근무하고 행사 당시 재직하여야 하며, 부여 후 8년 이내에 행사하여야 합니다. 이 주식선택 권은 신주교부, 자기주식교부 방식 중 행사 시점에 회사가 정하는 방식으로 부여할 예정입니다 . 당기말 현재 만기가 유효한 주식기준보상 약정은 1건 입니다.

(1) 당기말 현재 주식기준보상 내역

약정유형	주식선택권(직원)

부여일	2020.12.29

부여수량(확정)	11,600

만기	2028.12.28

보상방법	신주교부,자기주식교부

가득조건	2년 근무

부여일 현재 추정공정가치	단위당 26,125원

옵션가격결정모형	이항모형

결정변수: 부여일 현재 주가	45,950

행사가격	45,600

기대주가변동성	52.08%

기대배당금	-

기대행사기간	5년

무위험이자율	1.56%

상기 주식매수선택권 부여에 관한 사항은 상법 제542조의 3 제3항 및 당사 정관 제11조에 의거하여 2020년 12월 29일 이사회에서 결의되었으며, 이후 2021년 3월 25일 소집된 주주총회에서 승인되었습니다.

(2) 당기말 현재 당사가 부여하고 있는 주식선택권의 증감에 관한 사항

(단위 : 주)

구분	주식선택권(직원)

기초	11,600

부여	-

기말	11,600

(3) 당사가 부여하고 있는 주식선택권의 보상원가에 관한 내역

(단위 : 천원)

구 분	제 41 (당) 기	제 40 (전) 기

당기에 인식한 보상비용	101,017	554

27. 처분이 제한된 이익잉여금

상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

28. 이익잉여금처분계산서(1) 당기 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	제 41(당) 기	제 40(당) 기

처분예정일 : 2022년 3월 28일	처분확정일 : 2021년 3월 25일

I. 미처분잉여금	24,331,624	4,015,877

전기이월미처분이익잉여금(미처리결손금)	3,176,560	(1,805,041)

당기순이익	21,155,064	5,820,918

II. 이익잉여금처분액	1,637,845	839,316

이익준비금	148,895	76,301

배당금 (보통주: 당기 100원 (20%))	1,488,950	763,015

III. 차기이월미처리이익금	22,693,779	3,176,561

(2) 당기 및 전기 배당금 내용은 다음과 같습니다.

구분	(단위 : 천원)

제 41(당) 기	제 40(전) 기

보통주	보통주	우선주(*)

발행주식수	15,480,593주	15,387,644주	74,360주

자기주식수	591,091주	573,507주	-

배당주식수	14,889,502주	14,814,137주	74,360주

주당배당금	100원	50원	50원

배당금	1,488,950	740,707	3,718

(*) 전전기 손실이 발생함에 따라 미배당한 누적적 우선주에 대한 배당금액 18,590천원은 전기 배당되었습니다.

29. 매출원가당기와 전기의 매출원가 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 41 (당) 기	제 40 (전) 기

1. 상품매출원가	1,245,284	404,161

기초상품재고액	39	-

당기상품매입액	1,248,245	404,200

기말상품재고액	(3,000)	(39)

2. 제품매출원가	116,246,255	91,351,503

기초제품재고액	3,034,498	3,742,501

당기제품제조원가	120,118,655	90,920,766

기말제품재고액	(4,586,259)	(3,034,498)

타계정으로대체액	(2,054,169)	(166,799)

관세환급금	(266,471)	(110,468)

합계	117,491,539	91,755,663

30. 판매비와 관리비당기 및 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 41 (당) 기	제 40 (전) 기

급여	4,301,664	4,015,530

퇴직급여	298,071	335,192

복리후생비	1,202,578	1,018,435

여비교통비	51,700	92,284

접대비	127,774	101,433

통신비	27,341	30,492

수도광열비	24,177	22,131

전력비	134,712	219,931

세금과공과금	419,455	281,887

감가상각비	379,595	475,035

지급임차료	57,339	46,444

수선비	130,915	88,784

보험료	54,905	44,456

차량유지비	108,382	110,514

경상연구개발비	6,429,214	6,699,001

운반비	123,343	71,852

교육훈련비	55,623	38,925

도서인쇄비	15,340	14,383

소모품비	281,309	228,033

지급수수료	911,836	510,716

광고선전비	52,162	35,873

수출제비용	1,371,548	861,180

무형고정자산상각	304,256	285,118

주식보상비용	101,017	554

대손상각비(환입)	-	(16,304)

합계	16,964,254	15,611,879

31. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 41 (당) 기	제 40 (전) 기

제품, 반제품, 상품 및 재공품의 변동	(3,863,678)	995,585

원재료 등의 사용	93,685,025	73,543,567

상품의 매입	1,248,245	404,200

종업원급여	19,689,327	16,690,891

광고선전비	52,162	35,873

운반비	174,283	141,695

지급수수료	3,651,747	2,299,100

감가상각비, 무형자산상각비 및 손상차손	4,650,619	3,992,235

기타비용	15,168,063	9,264,396

총 영업비용	134,455,793	107,367,542

32. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 당사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 41 (당) 기	제 40 (전) 기

금융수익

이자수익	285,835	173,327

배당금수익	3,028	1,923

외환차익	2,672,142	1,294,246

외화환산이익	484,765	494,915

파생상품평가이익	-	199,213

파생상품거래이익	185,309	56,820

금융상품평가이익	9,040	-

합계	3,640,119	2,220,446

금융비용

이자비용	2,923,122	2,483,621

외환차손	660,050	2,031,203

외화환산손실	517,448	623,533

파생상품평가손실	-	91,606

파생상품거래손실	-	510,950

금융상품평가손실	42,764	-

합계	4,143,384	5,740,913

(2) 당사의 이자수익과 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 41 (당) 기	제 40 (전) 기

이자수익:

금융기관예치금	109,826	39,028

대여금및수취채권	176,009	134,299

이자수익 계	285,835	173,327

이자비용:

금융기관차입금	2,195,644	2,476,754

리스부채	9,109	6,867

전환사채	718,369	-

이자비용 계	2,923,122	2,483,621

33. 법인세비용(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 41 (당) 기

당기법인세(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	1,246,006

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (*)	6,386,833

±자본에 직접 반영된 법인세	(14,066,340)

법인세비용(수익)	(6,433,501)

(*) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채_	6,386,833

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세부채	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	6,386,833

(2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용차감전 순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 기	제 40(전) 기

법인세비용차감전순이익(손실)	14,721,562	5,820,918

적용세율에 따른 세부담액	2,924,312	1,280,602

조정사항 :

이연법인세 미인식 효과 등	(92,766)	(1,280,602)

비과세수익 및 비공제비용	(6,384,070)	-

이월결손금 공제	(2,608,753)	-

세액 공제	(770,531)	-

당기에 인식한 조정사항	432,807	-

기타	63,028	-

법인세비용(수익)	(6,435,971)	-

유효세율(법인세비용/세전이익)	-43.72%	-

(3) 당기말 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 41(당) 기	제 40(전) 기

토지재평가차익	(12,182,682)	(8,518,790)

자기주식처분이익	(27,065)	-

전환권대가	(2,680,544)	-

확정급여부채재측정요소	823,950	-

( 4) 보고기간말 현재 일시적 차이의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 천원)

구분	일시적 차이의 변동	이연법인세자산(부채)

기초	증가	감소	기말

감가상각누계액(건물)	(1,480,010)	-	(82,982)	(1,397,028)	(307,346)

감가상각누계액(기계장치)	(260,741)	-	-	(260,741)	(57,363)

업무용승용차	27,144	-	8,000	19,144	4,212

퇴직급여충당부채	10,246,227	1,676,840	160,970	11,762,097	2,587,661

퇴직급여운용자산	(4,439,091)	(1,415,235)	(160,970)	(5,693,356)	(1,252,538)

대손충당금	193,849	132,013	193,849	132,013	29,043

단기대여금	505,000	-	-	505,000	111,100

미지급비용(미확정비용)	912,526	1,724,953	912,526	1,724,953	379,490

미수수익	(2,357)	(41,519)	(2,357)	(41,519)	(9,134)

국고보조금	1,207,849	2,967,861	3,238,526	937,184	206,180

무형고정자산상각	103,858	2,615	-	106,473	23,424

개발비감액손실	181,702	-	181,702	-	-

회원권	79,756	-	-	79,756	17,546

종속기업투자감액손실	(4,413,381)	-	-	(4,413,381)	(970,944)

종속기업투자주식	-	2,798,370	-	2,798,370	615,641

관계기업투자주식	883,925	-	-	883,925	194,463

매도가능증권	65,000	-	-	65,000	14,300

지분법주식-의제배당	828,005	-	-	828,005	182,161

현지법인보증대가	88,143	11,045	-	99,188	21,821

토지재평가차익	(38,721,771)	(16,654,054)	-	(55,375,825)	(12,182,682)

파생상품평가손실	91,606	-	91,606	-	-

파생상품평가이익	(199,213)	-	(199,213)	-	-

장기성보험	218,336	71,590	-	289,926	63,784

단기금융상품평가이익	-	(9,040)	-	(9,040)	(1,989)

원재료충당부채	95,299	132,131	95,299	132,131	29,069

재공품충당부채	71,397	237,838	71,397	237,838	52,324

제품충당부채	39,335	70,179	39,335	70,179	15,439

사용권자산	(111,495)	(415,775)	(171,538)	(355,731)	(78,261)

리스부채	117,711	415,775	170,667	362,819	79,820

소계	(33,671,391)	(8,294,413)	4,546,817	(46,512,620)	(10,232,779)

결손금	13,676,398	-	11,857,967	1,818,431	400,055

연구인력개발비세액공제	4,197,487	509,548	1,027,553	3,679,482	3,679,482

중소기업투자세액공제	262,536	-	-	262,536	262,536

통합투자세액공제	283,392	435,211	-	718,603	718,603

고용증대기업에 대한 공제세액계산서	532,735	613,943	-	1,146,678	1,146,678

합계	(14,718,842)	(18,609,433)	16,713,967	(50,042,243)	(6,479,599)

통합투자세액공제	283,392	435,211	-	718,603	718,603

고용증대기업에 대한 공제세액계산서	532,735	613,943	-	1,146,678	1,146,678

합계	(14,718,842)	(18,609,433)	16,713,967	(50,042,243)	(6,479,599)

인식된 이연법인세 부채	8,318,350

미인식된 이연법인세 자산	(92,766)

② 전기말(단위 : 천원)

구분	일시적 차이의 변동	이연법인세자산(부채)

기초	증가	감소	기말

감가상각누계액	(1,823,733)	-	(82,982)	(1,740,751)	(382,965)

업무용승용차	32,347	-	5,202	27,144	5,972

퇴직급여충당부채	9,112,668	1,704,966	571,406	10,246,227	2,254,170

퇴직급여운용자산	(3,580,943)	(978,597)	(120,449)	(4,439,091)	(976,600)

대손충당금	243,341	193,849	243,341	193,849	42,647

단기대여금	505,000	-	-	505,000	111,100

미지급비용(미확정비용)	390,769	912,526	390,769	912,526	200,756

미수수익	(19,001)	(2,357)	(19,001)	(2,357)	(518)

국고보조금	1,144,834	1,203,136	1,140,121	1,207,849	265,727

무형고정자산상각	100,567	3,291	-	103,858	22,849

개발비감액손실	380,361	-	198,660	181,702	39,974

회원권	79,756	-	-	79,756	17,546

종속기업투자감액손실	(4,413,381)	-	-	(4,413,381)	(970,944)

관계기업투자주식	860,928	22,996	-	883,925	194,463

매도가능증권	65,000	-	-	65,000	14,300

지분법주식-의제배당	828,005	-	-	828,005	182,161

현지법인보증대가	77,618	10,525	-	88,143	19,391

토지재평가차익	(38,721,771)	-	-	(38,721,771)	(8,518,790)

파생상품평가손실	451,683	91,606	451,683	91,606	20,153

파생상품평가이익	-	(199,213)	-	(199,213)	(43,827)

장기성보험	174,149	44,187	-	218,336	48,034

단기금융상품평가이익	(15,273)	-	(15,273)	-	-

재고자산충당부채	59,497	206,031	59,497	206,031	45,327

사용권자산	(204,950)	(20,750)	(114,206)	(111,495)	(24,529)

리스부채	209,597	20,750	112,637	117,711	25,896

소계	(34,062,932)	3,212,946	2,821,405	(33,671,391)	(7,407,707)

결손금	17,443,501	-	6,346,742	11,096,760	2,441,287

연구인력개발비세액공제	4,711,046	1,322,233	936,674	5,096,606	5,096,606

중소기업투자세액공제	198,882	715,195	-	914,076	914,076

고용증대기업에 대한 공제세액계산서	225,167	215,250	-	440,417	440,417

합계	(11,484,336)	5,465,624	10,104,821	(16,123,532)	1,484,679

인식된 이연법인세 부채	(8,518,790)

미인식된 이연법인세 자산	10,003,469

34. 주당손익(1) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	제 41 (당) 기	제 40 (전) 기

당기순이익	21,155,063,657	5,820,917,725

차감:우선주배당금	-	3,718,000

참가적우선주지분(*1)	-	152,877,134

보통주순이익	21,155,063,657	5,664,322,591

가중평균유통보통주식수	14,857,383	14,350,208

기본주당순이익	1,424	395

(*1) 당기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

일자	내역	주식수	일수	적수

2021.01.01~2021.12.31	기초(*)	14,814,137	365	5,407,160,005

2021.07.02~2021.12.31	자기주식처분	2,920	183	534,360

2021.07.15~2021.12.31	전환우선주 전환청구	92,949	170	15,801,330

2021.12.02~2021.12.31	자기주식취득	(10,000)	30	(300,000)

2021.12.06~2021.12.31	자기주식취득	(3,000)	26	(78,000)

2021.12.08~2021.12.31	자기주식취득	(3,000)	24	(72,000)

2021.12.09~2021.12.31	자기주식취득	(3,000)	23	(69,000)

2021.12.10~2021.12.31	자기주식취득	(1,180)	22	(25,960)

2021.12.13~2021.12.31	자기주식취득	(250)	19	(4,750)

2021.12.14~2021.12.31	자기주식취득	(55)	18	(990)

2021.12.15~2021.12.31	자기주식취득	(15)	17	(255)

2021.12.16~2021.12.31	자기주식취득	(4)	16	(64)

합계	14,889,502	5,422,944,676

(*) 기초주식은 발행주식총수 15,387,644주에서 자기주식 573,507주를 차감하여 산정되었습니다. - 가중평균유통보통주식수 = 5,422,946,676 ÷ 365일 = 14,857,383 주

(2) 전 기 가중평균유통보통주식 수의 산정내역은 다 음과 같습니다.

일자	내역	주식수	일수	적수

2020.01.01~2020.12.31	기초(*)	13,977,718	366	5,115,844,788

2020.02.12~2020.12.31	전환우선주 전환청구	185,901	324	60,231,924

2020.05.27~2020.12.31	전환우선주 전환청구	92,950	219	20,356,050

2020.07.24~2020.12.31	전환우선주 전환청구	185,899	161	29,929,739

2020.08.19~2020.12.31	전환우선주 전환청구	177,028	135	23,898,780

2020.08.20~2020.12.31	전환우선주 전환청구	8,742	134	1,171,428

2020.12.28~2020.12.31	전환우선주 전환청구	185,899	4	743,596

합계	14,814,137	5,252,176,305

(*) 기초주식은 발행주식총수 14,551,225주에서 자기주식 573,507주를 차감하여 산정되었습니다. - 가중평균유통보통주식수 = 5,252,176,305 ÷ 365일 = 14,350,208주

(3) 당기의 희석주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	제 41 (당) 기	제 40 (전) 기

당기순이익	21,155,063,657	5,664,322,591

희석으로 인한 이익 변동	560,327,810	156,595,134

희석당기순이익	21,715,391,467	5,820,917,725

가중평균유통보통주식수	14,857,383	14,350,208

잠재적보통주를 고려한 유통보통주식수(*)	15,631,406	14,907,166

희석주당순이익	1,389	390

(*) 잠재적보통주를 고려한 유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	제 41 (당) 기	제 40 (전) 기

가중평균유통보통주식수	14,857,383	14,350,208

전환우선주 효과	-	556,958

전환사채 효과	774,023	-

가중평균희석유통보통주식수	15,631,406	14,907,166

,

35. 정부보조금당기 중 정부보조금 등의 증감내역을 표시하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	기초	증가	감소	기말

현금및현금성자산	-	2,932,722	2,932,722	-

기계장치	917,849	24,120	244,198	697,771

비품	-	11,020	1,607	9,413

소프트웨어	290,000	-	60,000	230,000

합계	1,207,849	2,967,861	3,238,526	937,184

유무형자산의 경우 당기 감소액은 정부보조금으로 취득한 자산의 감가상각비와 상계된금액입니다.

36. 영업부문

당사는 전기전자부품의 개발, 생산 및 판매의 단일의 영업을 수행하여 하나의 보고부문을 가지고 있습니다.

(1) 당사의 당기와 전기 중 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 41 (당) 기	제 40 (전) 기

국내부문	35,456,391	30,484,823

아시아등 국외부문	117,045,137	85,807,899

합계	152,501,528	116,292,723

(2) 당기와 전기 중 당사의 매출의 10% 이상을 차지하는 고객 및 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 41 (당) 기	제 40 (전) 기

주요거래처 3사	58,286,127	45,071,845

기타	94,215,401	71,220,878

합계	152,501,528	116,292,723

37. 특수관계자와의 거래(1) 당사는 외부공표용 재무제표를 작성하는 최상위 지배회사로서, 당기말 현재 당사와 지배·종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명	소재지	주요사업

종속기업	상해대주전자재료유한공사	중국	전기전자용 고분자재료 , 도전재료 등 생산 및 판매

종속기업	동관대주전자재료유한공사	중국

종속기업	청도대주전자재료유한공사	중국

관계기업	인도대주전자재료유한회사(*)	인도

DAEJOO US.,LLC	미국	연구개발

기타	이엠디주식회사	한국	설비제조업

(2) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	내역	제 41(당) 기말	제 40(전) 기말

상해대주	매출채권 등	2,323,745	1,999,936

동관대주	매출채권 등	205,073	177,605

단기대여금	-	1,035,152

장기대여금	3,762,912	2,393,600

청도대주	매출채권 등	-	125,084

매입채무 등	-	4,793

이엠디주식회사	매입채무 등	-	24,464

합계	매출채권 등	2,528,818	2,302,625

매입채무 등	-	29,257

단기대여금	-	1,035,152

장기대여금	3,762,912	2,393,600

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	내역	제 41(당) 기	제 40(전) 기

상해대주	매출 등	7,482,646	10,348,500

청도대주	매출 등	3,443,389	3,205,022

매입 등	790,449	774,262

동관대주	매출 등	90,753	55,292

매입 등	25,122	16,402

이자수익	176,009	134,299

이엠디주식회사	유형자산 취득	5,486,979	1,326,012

매입 등	19,850	110,272

합계	매출 등	11,016,787	13,608,814

매입 등	835,421	900,936

유형자산 취득	5,486,979	1,326,012

이자수익	176,009	134,299

(4) 당사는 당기와 전기 중 당사의 특수관계법인 및 임직원과 다음과 같은 자금거래가 있었습니다.

① 당기(단위 : 천원)

과목	특수관계자명	기초잔액	대여	회수	유동성대체	외화환산	기말잔액

단기대여금	임직원	115,571	7,504	(70,693)	323,143	-	375,525

장기대여금	임직원	448,963	20,000	(667)	(323,143)	-	145,153

단기대여금	동관대주	1,035,152	-	-	(1,035,152)	-	-

장기대여금	동관대주	2,393,600	-	-	1,035,152	334,160	3,762,912

계	3,993,286	27,504	(71,360)	-	334,160	4,283,590

② 전기(단위 : 천원)

과목	특수관계자명	기초잔액	대여	회수	유동성대체	외화환산	기말잔액

단기대여금	임직원	60,677	253,000	(216,083)	17,977	-	115,571

장기대여금	임직원	366,940	350,000	(250,000)	(17,977)	-	448,963

단기대여금	동관대주	-	-	-	1,027,588	7,564	1,035,152

장기대여금	동관대주	2,590,618	1,030,056	-	(1,027,588)	(199,486)	2,393,600

계	3,018,235	1,633,056	(466,083)	-	(191,922)	3,993,286

(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	내역	지급보증액	담보제공처

상해대주	지급보증	USD 1,200	수출입은행

동관대주	지급보증	CNY 12,000	국민은행

지급보증	USD 348	기업은행

지급보증	CNY 7,200	기업은행

보증신용장(*)	CNY 4,000	기업은행

(*) 해당 보증신용장 관련하여 단기금융상품 440,000천원이 담보제공되어 있습니다.

(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	담보제공자산	담보설정액	담보제공처

대표이사 등 임원	주식	18,000,000	KEB하나은행

(8) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 담보내역은 다음과 같습니다.

특수관계자	담보제공자산	담보설정액	담보제공처

동관대주	토지 및 건물	$600,000	한국산업은행

( 9 ) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	제 41(당) 기	제 40(전) 기

단기종업원급여	1,659,353	1,415,000

38. 기타수익 및 기타비용당기 및 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 41 (당) 기	제 40 (전) 기

기타수익

유형자산처분이익	725,895	104,878

잡이익	363,375	452,922

합계	1,089,270	557,800

기타비용	-	-

기부금	19,800	27,175

잡손실	74,002	91,424

유형자산처분손실	712,146	-

유형자산손상차손	267,803	-

투자자산평가손실	38,058	22,996

종속기업투자 손상차손	2,798,370	-

합계	3,910,178	141,596

39. 현금흐름표(1) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 41 (당) 기	제 40 (전) 기

건설중인자산의 본계정 대체	14,925,096	2,997,827

장기차입금의 유동성 대체	12,010,908	798,847

사용권자산과 리스부채의 인식	415,775	20,750

매출채권 제각	-	13,355

유형자산 취득 중 미지급금 변동	992,221	505,819

무형자산 취득 중 미지급금 변동	86,892	-

유형자산 처분 중 선수금 변동	-	10,000

장기차입금의 단기차입금으로 대환	-	2,000,000

장기대여금의 유동성대체	353,143	1,045,565

리스부채의 유동성대체	45,665	105,874

전환우선주의 전환	9,295	418,210

장기미지급금의 유동성 대체	43,704	-

매각예정자산 관계기업투자로 대체	212,811	-

유형자산처분 상각누계	3,722,767	-

토지재평가	12,990,162	-

(2) 당기 및 전기 중 영업활동으로 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 41 (당) 기	제 40 (전) 기

가. 당기순이익	21,155,064	5,820,918

나. 조정	5,496,152	8,238,366

1. 감가상각비	4,327,168	3,691,262

2. 무형자산상각비	323,450	300,974

3. 퇴직급여	1,266,473	1,369,482

4. 재고자산평가손실	234,116	146,534

5. 유형자산손상차손	267,803	-

6. 외화환산손실	517,448	623,533

7. 외화환산이익	(484,765)	(494,915)

8. 유형자산처분손실	712,146	-

9. 유형자산처분이익	(725,895)	(104,878)

10. 이자수익	(285,835)	(173,327)

11. 이자비용	2,923,122	2,483,621

12. 배당수익	(3,028)	(1,923)

13. 파생상품평가손실	-	91,606

14. 파생상품평가이익	-	(199,213)

15. 파생상품거래이익	(185,309)	(56,820)

16. 파생상품거래손실	-	510,950

17. 금융상품평가손실	42,764	-

18. 금융상품평가이익	(9,040)	-

19. 투자자산평가손실	2,836,428	22,996

20. 대손충당금 환입	-	(16,304)

21. 법인세비용	(6,433,501)	-

22. 주식보상비용	101,017	554

23. 기타	71,590	44,237

다. 순운전자본의 변동	(14,609,302)	(849,911)

1. 매출채권의 증가	(4,528,882)	(2,458,901)

2. 기타수취채권의 감소(증가)	(1,566,483)	277,306

3. 기타유동자산의 증가(감소)	(4,487,369)	23,071

4. 재고자산의 감소(증가)	(3,268,365)	849,051

5. 매입채무의 증가(감소)	(577,268)	2,156,016

6. 기타지급채무의 증가(감소)	600,669	(740,469)

7. 기타유동금융부채의 증가	9,630	22,688

8. 기타유동부채의 증가	1,012,004	465,587

9. 퇴직금의 지급	(358,281)	(571,406)

10. 사외적립자산의 증가	(1,239,030)	(829,551)

11. 기타장기지급채무의 감소	(158,371)	(43,303)

12. 이연법인세부채의 감소	(47,556)	-

합 계	12,041,914	13,209,376

(3) 당기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	전기말	현금흐름	비현금흐름	당기말

외환환산손익	유동성대체

단기차입금	41,860,615	6,407,385	487,500	-	48,755,500

유동성장기부채	1,902,800	(11,163,708)	-	12,010,908	2,750,000

장기차입금	38,305,575	(22,194,667)	-	(12,010,908)	4,100,000

합계	82,068,991	(26,950,991)	487,500	-	55,605,500

40. 위험관리(1) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다.

당기 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 41 (당) 기말	제 40 (전) 기말

부채총계	149,669,872	106,841,002

자본총계	126,050,826	85,185,852

부채비율	1118.7%	125.4%

(2) 시장위험① 외환위험당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당기와 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은다음과 같습니다.

(외화단위 : 천단위, 원화단위: 천원)

외화	제 41(당) 기말	제 40(전) 기말

외화자산	외화부채	외화자산원화환산액	외화부채원화환산액	외화자산	외화부채	외화자산원화환산액	외화부채원화환산액

USD	22,881	5,173	27,125,597	6,132,293	18,667	7,267	20,309,531	7,906,553

JPY	413	-	4,252	-	301	-	3,170	-

CNY	20,335	-	3,787,590	-	17,909	-	2,990,112	-

TWD	1,575	-	67,475	-	2,262	-	87,463	-

VND	3,007	-	157	-	3,007	-	142	-

INR	30	-	251	-	30	-	450	-

합계	-	-	30,985,322	6,132,293	-	-	23,390,868	7,906,553

당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

당기와 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

외화	제 41(당) 기말	제 40(전) 기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	2,099,330	(2,099,330)	1,240,298	(1,240,298)

CNY 등	385,973	(385,973)	308,134	(308,134)

합계	2,485,303	(2,485,303)	1,548,432	(1,548,432)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.당기와 전기말 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 41 (당) 기말	제 40 (전) 기말

단기차입금	48,755,500	41,860,615

유동성장기차입금	2,750,000	1,902,800

장기차입금	4,100,000	38,305,575

차입금 계	55,605,500	82,068,991

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 보고기간말 현재 남아있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.당기와 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 기	제 40(전) 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

당기순이익 증가(감소)	(556,055)	556,055	(820,690)	820,690

(3) 신용위험

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 41 (당) 기말	제 40 (전) 기말

현금및현금성자산	32,398,362	16,703,919

매출채권	20,958,341	16,341,370

기타수취채권	6,655,177	4,571,335

합계	60,011,880	37,616,624

당사는 매출채권에 대해 손실충당금을 인식하였으며(주석 5참조), 이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행 위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다.

(4) 유동성위험신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.

당사의 차입금, 리스부채 및 매입채무를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	매입채무	리스부채	차입금	합계

1년 이내	3,632,638	166,330	51,505,500	55,304,468

1년~2년	-	166,330	600,000	766,330

2년 이후	-	174,347	3,500,000	3,674,347

합계	3,632,638	507,006	55,605,500	59,745,145

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.

41. 재무제표의 사실상 확정일당사의 재무제표는 2022년 3월 28 일자 주주총회에서 확정 될 예정입니다.