대주전자재료 반기보고서 (2018.06)
5. 재무제표 주석

제 38 기 (당)반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지
제 37 기 (전)반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
대주전자재료주식회사

1. 일반사항 대주전자재료주식회사(이하 "당사")는 1981년 7월 1일 설립되어 전기전자부품에 적용되는 전자재료를 개발, 제조 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 2004년 12월 10일에 당사의 주식을 코스닥시장에 상장하였고, 본점과 공장은 경기도 시흥 시 서해안로 148에 위치하고 있습니다. 당사의 납입자본금은 당반기말 현재 7,275,613천원이고 , 최대주주는 임무현이며, 발행주식총수의 8.35%를 소유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자(한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 적용한 금액 포함)에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1040호 ‘투자부동산’ 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다.

- 기준 서 제1109호 '금융상품' 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액 차이는 없 습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 38 에서 설명하고 있습니다.

① 분류

2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. ② 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

(가) 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. ㄱ. 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.

ㄴ. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하 고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 으로 표시하고 손상차손은 ' 금융비용' 으로 표시합니다. ㄷ. 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. (나 ) 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정 된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. ③ 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

- 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 동 기준서의 적용으로 인한 최초 적용 누적효과는 '0'원입니다.

① 수행의무의 식별

당사는 전기전자부품에 적용되는 전자재료를 개발, 제조 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 계약 조건을 분석한 결과 제품판매 이외의 별도의 수행의무는 인식되지 않았으며, 해당 수행의무는 한 시점에 수익을 인식합니다.

② 변동대가

당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

③ 거래가격의 배분

당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.

④ 반품당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 6월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 당사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

4. 현금및현금성자산(1) 당반기와 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 38(당) 반기말	제 37(당) 기말

현금	19,674	4,925

보통예금	3,185,926	2,864,884

외화예금	2,578,677	2,522,969

합계	5,784,277	5,392,778

(2) 당반기와 전기말 현재 계약이행 및 무상설비 이용 등과 관련된 질권설정으로 인하여 사용이 제한된 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 38(당) 반기말	제 37(당) 기말

보통예금	2,046,968	1,763,544

5. 매출채권(1) 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	구분	제 38(당) 반기말	제 37(당) 기말

매출채권	일반상거래채권	13,578,168	10,886,318

대손충당금	(503,073)	(158,934)

합계	13,075,095	10,727,384

상기 매출채권은 단기수취채권으로 장부금액과 공정가액의 차이가 중요하지 않습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 38(당) 반기	제 37(전) 반기

기초 대손충당금	158,934	576,776

손상차손 인식	344,139	-

손상차손 환입	-	(3,814)

매출채권 제각	-	(412,720)

기말 대손충당금	503,073	160,243

(3) 당반기와 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 38(당) 반기말	제 37(전) 기말

6개월 미만	13,199,085	10,819,840

6개월~1년	67,529	26,605

1년 초과	311,553	39,873

계	13,578,167	10,886,318

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권의 연체기간에따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.(4) 당반기와 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권은 없습니다.

(5) 제거조건을 충족하지 못하는 금융자산의 양도 당사는 당반기말 현재 IBK캐피탈에 500백 만 원 을 한도로 할인약정을 체결하고 있으며, 매출채권 중 일부를 금융기관에 할인하고 있습니다.한편, 상기 매출채권 할인액은 매출채권 채무자의 부도시 당사가 그 상환의무를 부담하므로 제거조건을 충족하지 못하는 금융자산의 양도입니다. 따라서 당사는 보고기간말 현재 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액을 계속하여 매출채권으로 인식하고 있으며, 관련 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 당반기말 현재 타인에게 할인한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액은 없 습 니다(전기말 : 106,887천원).

6. 기타수취채권 및 기타장기수취채권당반기말과 전기말 현재 기타 상각후원가 측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 38(당) 반기말	제 37(전) 기말

기타수취채권

미수금	660,640	472,260

미수수익	22,372	19,542

단기대여금	184,350	435,599

합계	867,362	927,401

기타장기수취채권

장기대여금	284,560	331,720

합계	284,560	331,720

7. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 38(당) 반기말	제 37(전) 기말

기타유동자산

선급비용	144,660	94,852

선급금	530,859	1,337,135

정부보조금	(34,592)	(34,592)

합계	640,927	1,397,395

8. 단기금융상품 및 기타비유동금융자산당반기말과 전기말 현재 단기금융상품 및 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 38(당) 반기말	제 37(전) 기말

단기금융상품

정기예금 등	394,586	832,252

선물거래예치금	45,861	37,240

파생상품	-	28,355

합계	440,447	897,847

기타비유동금융자산

장기금융상품	12,398	-

장기투자증권	133,048	133,048

임차보증금	166,008	162,611

합계	311,454	295,659

한편, 당반기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내역	제 38(당) 반기말	제 37(전) 기말

단기금융상품	차입금에 대한 담보	204,586	202,252

9. 파생상품(1) 당사는 보고기간종료일 현재 신한은행과 조기종료 조건부 달러 화 매도 (TRF) 계약을 체결하였는 바, 매월 약정 금액에 대해서 차액결제가 이루어 지며, 목표이익에 도달 할 경우 조기종결됩니다. 당반기말과 전기말 현재 미결제 통화선도 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(원화단위: 천원)

구분	목적	최초약정금액	결제액	잔여금액	가입일	만기일	약정환율	평가손실

통화옵션	매매목적	USD 3,600,000	USD 400,000	USD 3,200,000	2018.02.13	2020.02.13	1,138.40	(43,116)

통화옵션	매매목적	USD 4,200,000	USD 300,000	USD 3,900,000	2018.03.16	2020.03.16	1,119.00	(78,092)

통화옵션	매매목적	USD 3,000,000	USD 200,000	USD 2,800,000	2018.04.12	2020.04.10	1,111.30	(73,945)

합계	(195,153)

② 전기말

(원화단위: 천원)

구분	목적	최초약정금액	결제액	잔여금액	가입일	만기일	약정환율	평가이익

통화옵션	매매목적	USD 3,600,000	USD 400,000	USD 3,200,000	2017.08.11	2019.08.09	1,228.00	2,088

통화옵션	매매목적	USD 3,600,000	USD 300,000	USD 3,300,000	2017.09.08	2019.09.06	1,204.90	26,267

합계	28,355

전기말 현재의 미결제 통화선도 계약은 당반기 중 모두 정산되었으며, 파생상품처분이익 25,545 천원을 인식하였습니다.(2) 당사는 전기 중 현대 선물 과 매매목적의 통화선물옵션거래(매수포지션 USD 400,000 )를 체결하였는 바, 당반기 중 파생거래를 정산하고, 정산 후 잔액 45,861천원을 선물거래예치금(최초 예치금:50,000천원)으로 계상하고 있습니다. 동 거래와 관련하여 당반기 중 파생상품처분손실 5,740천원과 파생상품처분이익 14,500천원을 인식하였습니다.

10. 금융상품의 공정가치 측정(1) 당사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당반기 금융자산

(단위 : 천원)

재무상태표상 자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	계

현금및현금성자산	5,784,277	-	5,784,277

매출채권	13,075,095	-	13,075,095

기타수취채권	867,363	-	867,363

단기금융상품	440,446	-	440,446

기타장기수취채권	284,560	-	284,560

기타비유동금융자산	178,406	133,048	311,454

자산 계	20,630,147	133,048	20,763,195

'기타포괄손익-공정가치금융자산'은 취득 이후 관련환경, 시장, 전략, 상황 등의 유의적 변동이 없다고 판단하여, 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 사용하였습니다.

② 당반기 금융부채

(단위 : 천원)

재무상태표상 부채	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	계

매입채무	2,768,928	-	2,768,928

기타지급채무	3,132,717	-	3,132,717

차입금(유동)	46,542,477	-	46,542,477

기타유동금융부채	232,295	195,153	427,448

기타장기지급채무	1,245,873	-	1,245,873

차입금(비유동)	16,959,230	-	16,959,230

기타비유동금융부채	100,000	-	100,000

부채 계	70,981,520	195,153	71,176,673

③ 전기 금융자산

(단위 : 천원)

재무상태표상 자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	계

현금및현금성자산	5,392,778	-	-	5,392,778

매출채권	10,727,384	-	-	10,727,384

기타수취채권	927,401	-	-	927,401

단기금융상품	832,252	65,595	-	897,847

기타장기수취채권	331,720	-	-	331,720

기타비유동금융자산	162,611	-	133,048	295,659

자산 계	18,374,146	65,595	133,048	18,572,789

④ 전기 금융부채

(단위 : 천원)

재무상태표상 부채	상각후원가측정금융부채

매입채무	2,760,093

기타지급채무	2,899,482

차입금(유동)	41,595,070

기타유동금융부채	260,437

기타장기지급채무	1,147,251

차입금(비유동)	19,283,280

기타비유동금융부채	100,000

부채 계	68,045,613

(2) 당반기와 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 38(당) 반기말	제 37(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치 측정 금융자산

단기금융상품	-	-	65,595	65,595

기타포괄손익-공정가치 금융자산

기타비유동금융자산	133,048	133,048	133,048	133,048

상각후원가 측정금융자산

현금및현금성자산	5,784,277	5,784,277	5,392,778	5,392,778

매출채권	13,075,095	13,075,095	10,727,384	10,727,384

기타수취채권	867,363	867,363	927,401	927,401

단기금융상품	440,446	440,446	832,252	832,252

기타장기수취채권	284,560	284,560	331,720	331,720

기타비유동금융자산	178,406	178,406	162,611	162,611

금융자산 합계	20,763,195	20,763,195	18,572,789	18,572,789

금융부채 >

당기손익-공정가치 측정 금융부채

기타유동금융부채	195,153	195,153	-	-

상각후원가 측정금융부채

매입채무	2,768,928	2,768,928	2,760,093	2,760,093

기타지급채무	3,132,717	3,132,717	2,899,482	2,899,482

차입금(유동)	46,542,477	46,542,477	41,595,070	41,595,070

기타유동금융부채	232,295	232,295	260,437	260,437

기타장기지급채무	1,245,873	1,245,873	1,147,251	1,147,251

차입금(비유동)	16,959,230	16,959,230	19,283,280	19,283,280

기타비유동금융부채	100,000	100,000	100,000	100,000

금융부채 합계	71,176,673	71,176,673	68,045,613	68,045,613

(3) 공정가치 서열 공시

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. ① 당반기

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

파생상품(유동부채)	-	195,153	-	195,153

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	133,048	133,048

② 전기

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

선물거래예치금	-	37,240	-	37,240

파생상품(유동자산)	-	28,355	-	28,355

매도가능증권	-	-	133,048	133,048

(4) 당반기 및 전반기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구분	상각후측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후측정금융부채	계

이자수익	23,174	-	-	-	23,174

외환차익	345,798	-	-	34,595	380,393

외화환산이익	285,653	-	-	-	285,653

파생상품거래이익	-	40,045	-	-	40,045

금융수익 계	654,625	40,045	-	34,595	729,265

이자비용	-	-	-	1,155,871	1,155,871

외환차손	57,756	-	-	38,697	96,453

외화환산손실	140	-	-	359,689	359,829

매출채권처분손실	1,240	-	-	-	1,240

파생상품거래손실	-	5,740	-	-	5,740

파생상품평가손실	-	-	195,153	-	195,153

금융비용 계	59,136	5,740	195,153	1,554,257	1,814,286

② 전반기

(단위 : 천원)

구분	상각후측정금융자산	상각후측정금융부채	계

이자수익	34,319	-	34,319

외환차익	93,106	40,676	133,782

외화환산이익	98,810	517,009	615,819

금융수익 계	226,235	557,685	783,920

이자비용	-	1,225,497	1,225,497

외환차손	615,161	82,523	697,684

외화환산손실	129,895	10	129,905

매출채권처분손실	8	-	8

금융비용 계	745,064	1,308,030	2,053,094

11. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업과 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

회사명	구분	소재지	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액(*)	장부가액

상해대주전자재료유한공사	종속기업	중국	83.31	6,153,563	5,722,222	6,153,563

청도대주전자재료유한공사	100.00	1,240,206	1,290,187	1,240,206

동관대주전자재료유한공사	97.82	8,246,510	9,096,289	8,246,510

소계	15,640,279	16,108,697	15,640,279

DAEJOO US.,LLC	관계기업	미국	90	577,021	43,474	70,057

소계	577,021	43,474	70,057

합계	16,217,300	16,152,171	15,710,337

상기 순자산지분가액의 결정은 종속기업이 자체적으로 결산한 재무제표를 이용하였습니다. DAEJOO US.,LLC는 전기말 재무제표를 사용하였습니다.② 전기

(단위 : 천원)

회사명	구분	소재지	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액(*)	장부가액

상해대주전자재료유한공사	종속기업	중국	83.31	6,153,563	5,381,568	6,153,563

청도대주전자재료유한공사	100.00	1,240,206	1,169,771	1,240,206

동관대주전자재료유한공사	97.82	8,246,510	9,196,202	8,246,510

소계	15,640,279	15,747,541	15,640,279

DAEJOO US.,LLC	관계기업	미국	90.00	577,021	43,474	70,057

소계	577,021	43,474	70,057

합계	16,217,300	15,791,015	15,710,337

(2) 당반기와 전기말 현재 종속기업과 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

회사명	구분	자산	부채	매출액	순이익

상해대주전자재료유한공사	종속기업	12,437,009	5,568,419	8,219,659	181,055

청도대주전자재료유한공사	1,467,799	177,612	1,152,145	79,033

동관대주전자재료유한공사	13,593,239	4,294,232	4,813,089	(431,883)

합계	27,498,047	10,040,263	14,184,893	(171,795)

② 전기

(단위 : 천원)

회사명	구분	자산	부채	매출액	순이익(손실)

상해대주전자재료유한공사	종속기업	11,223,920	4,764,230	17,192,399	564,890

청도대주전자재료유한공사	1,428,061	258,290	1,967,770	80,809

동관대주전자재료유한공사	11,853,267	2,452,120	7,435,181	(41,545)

DAEJOO US.,LLC	관계기업	48,304	-	-	(20,877)

합계	24,553,552	7,474,640	26,595,350	583,277

12. 유형자산(1) 당반기와 전반기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비(*)	본계정 대체	반기말잔액

토지	55,488,292	-	-	-	-	55,488,292

건물	12,638,207	8,650	-	(242,882)	-	12,403,975

구축물	1,367,924	656,000	-	(75,297)	10,300	1,958,927

기계장치	12,365,355	661,404	(261,693)	(1,259,253)	394,520	11,900,333

정부보조금	(1,738,954)	-	-	162,203	-	(1,576,751)

차량운반구	58,424	-	-	(14,503)	-	43,921

공구와기구	14,590	-	-	(3,354)	-	11,236

정부보조금	(2,882)	-	-	503	-	(2,379)

비품	112,969	31,404	-	(25,377)	38,300	157,296

건설중인자산	192,797	2,328,185	-	-	(443,120)	2,077,862

계	80,496,722	3,685,643	(261,693)	(1,457,960)	-	82,462,712

(* ) 상기 감가상각비는 판매비와관리비의 감가상각비 117,424천 원, 경상개발비 393,594천원과 제조원가로 946,943천원으로 계상되어 있습니다 .

② 전반기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비(*)	본계정 대체	반기말잔액

토지	55,488,292	-	-	-	-	55,488,292

건물	13,111,163	12,591	-	(242,773)	-	12,880,981

구축물	1,236,242	143,400	-	(60,220)	-	1,319,422

기계장치	13,738,560	608,215	(3,314)	(1,317,947)	187,289	13,212,803

정부보조금	(1,811,482)	(208,207)	-	167,629	-	(1,852,060)

차량운반구	66,207	-	-	(12,598)	-	53,609

공구와기구	19,145	4,500	-	(4,902)	-	18,743

정부보조금	(3,887)	-	-	503	-	(3,384)

비품	124,406	31,850	-	(24,722)	-	131,534

미착기계	34,094	266,098	-	-	(187,289)	112,903

건설중인자산	2,316	115,890	-	-	-	118,206

계	82,005,056	974,337	(3,314)	(1,495,030)	-	81,481,049

(* ) 상기 감가상각비는 판매비와관리비의 감가상각비 117,817천 원, 개발비 9,250천원, 경상개발비 362,951천원과 제조원가로1,005,012천원으로 계상되어 있습니다 . (2) 당사는 유형자산에 대하여 재산종합보험을 가입하고 있습니다. ( 3) 당사는 토지에 대하여 한국채택국제회계기준 제1016호(유형자산)에 따라 2015년부터 재평가모형을 채택하였고, 2015년 12월 31일을 기준일로 하여 독립적인 전문평가인의 감정평가결과를 근거로 재평가하였습니다. 동 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액은 40,645,817천원이며, 재평가에 따른 기타포괄이익 14,842,474천원(이연법인세효과 차감전)이 발생하였습니다.

1 3. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

과목	(단위 : 천원)

제 38(당) 반기말	제 37(전) 기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

상품	-	-	486	486

제품	3,968,454	3,968,454	3,507,404	3,507,404

원재료	3,623,237	3,623,237	4,117,803	4,117,803

미착품	448,174	448,174	668,482	668,482

재공품	2,487,912	2,487,912	1,698,275	1,698,275

합계	10,527,777	10,527,777	9,992,450	9,992,450

14. 무형자산(1) 당반기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	당기 상각액	반기말잔액

개발비	1,054,543	-	(263,636)	790,907

정부보조금	(337,717)	-	84,429	(253,288)

특허권	93,663	20,949	(19,873)	94,739

소프트웨어	74,289	-	(14,691)	59,598

기타의무형자산(*)	245,062	-	-	245,062

합계	1,129,840	20,949	(213,771)	937,018

(*) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.

② 전반기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	당기 상각액	반기말잔액

개발비	12,495,330	1,020,021	(1,052,007)	12,463,344

정부보조금	(4,730,878)	(198,305)	347,921	(4,581,262)

특허권	115,665	30,577	(20,620)	125,622

소프트웨어	65,923	40,316	(15,225)	91,014

기타의무형자산	245,062	-	-	245,062

합계	8,191,100	892,609	(739,931)	8,343,778

(2) 당사의 무형자산상각비는 판매비와관리비 및 제조경비에 계상하고 있으며, 당반기와 전반기 중 발생한 무형자산상각비는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	제 38(당) 반기	제 37(전) 반기

판매비와관리비	34,314	35,595

제조경비	179,457	704,336

합계	213,771	739,931

( 3) 당반기와 전반기 중 발생한 연구와 개발비 지출 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	제 38(당) 반기	제 37(전) 반기

무형자산 개발비	-	821,716

경상개발비	2,866,112	2,101,107

합계	2,866,112	2,922,823

(4) 당반기말 현재 당사가 계상하고 있는 주요 개발비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

개발자산 명	장부금액	잔여 상각기간

고효율/고신뢰성 조명 RGY 형광체개발(*)	537,619	1.5년

(*) 고효율/고신뢰성 조명 RGY가 가능한 LED용 형광체 제품으로 2015년 개발이 완료되어 현재 판매 중입니다.

15. 담보로 제공된 자산 등 (1) 당반기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,천달러)

담보자산	담보자산가액	담보설정액	담보권자	과목	채권최고액

내역	내역

토지(*), 건물 및기계장치	77,096,191	115,000,000US$2,400	산업은행	단기차입금	운영자금	19,800,000

특허권	94,739	59,500,000	장기차입금	시설자금	15,507,520

장기차입금	해외시설자금	US$3,000

건물	385,464	3,600,000	국민은행	장기차입금	운영자금	2,700,000

재고자산	9,496,810	2,900,000US$5,935	한국수출입은행	단기차입금	단기포괄수출금융	US$4,150

단기포괄수출금융	2,300,000

단기금융상품	204,585	220,000	KEB하나은행	단기차입금	무역금융	400,000

합계	87,277,789	181,220,000 US$ 8,335US$5,935	40,707,520US$7,150

(*) 당사는 2011년 10월에 한국수자원공사로부터 공장설립을 목적으로 시화MTV 단지내의 토지를 분양받아 총 29,134백만원을 지급하고 취득 완료하였습니다. 한편, 동 토지의 이용은 약정된 업종으로 제한되며, 공장설립 완료 후 5년간 처분이 제한됩니다. 토지 취득을 위하여 한국산업은행으로부터 자금을 차입하였고 동 토지는 담보로 제공되었습니다. (2) 당반기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 타인으로부터 제공받은 보증 내역은 다음과 같습니다.

제공자	보증가액	차입처	과목	관련채무 (단위: 천원)

내역	금액

신용보증기금	1,600,000	기업은행	단기차입금	구매자금	1,974,032

한국무역보험공사	2,430,000	KEB하나은행	무역금융	2,700,000

(3) 재고자산의 양도담보 당반기말 현재 한국수출입은행으로부터의 포 괄수출금융대출 USD 4,150,000 와 2,300백만원에 대한 담보로 상품, 제품, 원재료, 재공품 등 재고자산을 한국수출입은행에 양도담보 제공하였습니다. 한편, 당사는 채권자의 대리인으로서 동 재고자산에 대하여 점유,사용, 보존관리를 하고 있습니다.

16. 기타의 지급채무당반기말과 전기말 현재 기타지급채무 및 기타장기지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 38(당) 반기말	제 37(전) 기말

기타지급채무

미지급금	1,819,024	1,747,234

미지급비용	1,313,693	1,152,248

합계	3,132,717	2,899,482

기타장기지급채무

장기성미지급금	1,245,873	1,147,251

합계	1,245,873	1,147,251

17. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 38(당) 반기말	제 37(전) 기말

유동부채

단기차입금	40,729,087	35,718,190

유동성장기차입금	5,813,390	5,876,880

소계	46,542,477	41,595,070

비유동부채

장기차입금	16,959,230	19,283,280

소계	16,959,230	19,283,280

합계	63,501,707	60,878,350

(2) 당반기와 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	제 38(당) 반기말	제 37(전) 기말

구매자금	기업은행	3.2522~3.2869	1,974,032	1,964,993

무역금융	KEB하나은행	3.144~3.90	3,100,000	3,100,000

한국수출입은행	5.41~5.67	6,955,055	6,746,310

운영자금	산업은행	3.84	13,500,000	13,500,000

산업은행	4.18	6,300,000	6,300,000

신한은행	3.28	900,000	900,000

기업은행	3.787~4.655	3,000,000	3,100,000

페퍼저축은행	5.70	5,000,000	-

IBK캐피탈(*)	-	-	106,887

합계	40,729,087	35,718,190

(*) 보고기간 말 현재 타인에게 할인한 매출채권(받을어음) 중 만기가 도래하지 아니하여 할인한 금액을 단기차입금으로 계상한 금액입니다.

(3) 당반기와 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	이자율(%)	제 38(당) 반기말	제 37(전) 기말

산업은행	시설자금	1.72	6,932,960	7,799,580

시설자금	2.16	6,491,200	7,302,600

시설자금	2.14	2,083,360	2,343,780

해외투자자금	4.71796	1,682,550	1,607,100

해외투자자금	4.66833	1,682,550	1,607,100

국민은행	운영자금	3.49	2,000,000	2,000,000

운영자금	3.19	700,000	900,000

신한은행	운영자금	4.87	1,200,000	1,600,000

합계	22,772,620	25,160,160

유동성 대체	(5,813,390)	(5,876,880)

차감후 잔액	16,959,230	19,283,280

상기 장기차입금은 원금분할상환조건이며, 이와 관련하여 당사의 유·무형자산등이 담보로 제공되어 있습니다. 한편, 상기 차입금 내역은 할인하지 아니한 금액입니다.

(4) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입금

2018.07.01~2019.06.30	5,813,390

2019.07.01~2019.12.31	2,474,950

2020.01.01~2020.12.31	6,649,900

2021.01.01~2021.12.31	4,549,900

2022.01.01 이후	3,284,480

합계	22,772,620

18. 순확정급여부채당사는 임직원을 위한 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 확정급여제도에 대해서는 별도의 사외적립자산이 수탁자에 의하여 운용되고 있습니다. 한편, 포괄손익계산서에 반영된 퇴직급여의 구성요소와 재무상태표에 반영된 확정급여부채 및 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기 및 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 38(당) 반기말	제 37(전) 기말

확정급여채무의 현재가치	6,352,683	6,111,639

사외적립자산의 공정가치	(2,229,560)	(2,267,260)

재무상태표상 확정급여부채	4,123,123	3,844,379

(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 38(당) 반기	제 37(전) 반기

기초금액	6,111,639	5,047,363

당기근무원가	392,683	320,254

이자원가	51,245	26,791

재측정요소	-	-

급여지급액	(202,884)	(65,223)

기말금액	6,352,683	5,329,185

(3) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 38(당) 반기	제 37(전) 반기

당기근무원가	392,683	320,254

이자원가	51,245	26,791

사외적립자산의 기대수익	(35,100)	(20,487)

합계	408,828	326,558

(4) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 38(당) 반기	제 37(전) 반기

기초금액	2,267,260	2,021,787

사외적립자산의 기대수익	35,100	20,487

보험수리적손실	(17,854)	(5,021)

사용자의 기여금	-	85,497

급여지급액	(54,947)	(18,446)

기말금액	2,229,560	2,104,304

사외적립자산의 기대수익률은 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수익을 가중평균하여 기대수익률을 산출하되, 회계기간 초에 시장에서 형성된 기대치에 기초하여 결정하였으며, 퇴직연금 정기예금의 계좌별 잔존원금과 만기이율로 가중평균하여 기대수익률을 산출하였습니다. (5) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구분	제 38(당) 반기말	제 37(전) 기말

현금및현금등가물	2,229,560	2,267,260

(6) 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	제 38(당) 반기말	제 37(전) 기말

기대임금상승률(승급률 포함)	3.50%	3.50%

할인율	3.18%	3.18%

19. 기타 금융부채당반기말과 전기말 현재 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 38(당) 반기말	제 37(전) 기말

기타유동금융부채

예수금	232,295	260,437

파생금융부채	195,153	-

합계	427,448	260,437

기타비유동금융부채

임대보증금	100,000	100,000

합계	100,000	100,000

20. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 38(당) 반기말	제 37(전) 기말

기타유동부채

선수금	54,489	31,158

합계	54,489	31,158

21. 우발채무 및 약정사항 (1) 매 출채권의 양도, 할인 및 배서양도 당반기말 현재 당사가 양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액은 없습니다.( 전기 106,887천원 ).

(2) 당반기말 현재 당사와 금융기관과의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,천달러)

은행명	구분	한도액	사용액	미사용액

한국산업은행	외화수입신용장	USD 500	-	USD 500

운영자금	19,800,000	19,800,000	-

시설자금	15,507,520	15,507,520	-

해외투자자금	USD 3,000	USD 3,000	-

KEB하나은행	무역금융	400,000	400,000	-

무역금융	2,700,000	2,700,000	-

기업은행	구매자금	2,000,000	1,974,032	25,968

운전자금	3,000,000	3,000,000	-

신한은행	운영자금	2,100,000	2,100,000	-

통화옵션	USD 2,600	USD 2,154	USD 446

한국수출입은행	수입원자재 등	2,300,000	2,300,000	-

무역금융 등	USD 4,150	USD 4,150	-

국민은행	운영자금	2,700,000	2,700,000	-

페퍼저축은행	운영자금	5,000,000	5,000,000	-

IBK캐피탈	어음할인	500,000	-	500,000

합계	USD 10,250	USD 9,304	USD 946

56,007,520	55,481,552	525,968

(3) 당반기말 현재 당사는 특수관계자인 상해대주유한공사와 동관대주유한공사의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습 니다. (주석 34 참조) (4) 당사는 차입금과 관련하여 특수관계자인 대표이사 등으로 부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당반기말 현재 당사는 각종 계약과 관련하여 서울보증보험으로부터 367 백 만원의이행보증을 제공받고 있습니다.

(6) 당사는 차입금과 관련하여 신용보증기금으로부터 1,600,000천원, 한국무역보험공사로부터 2,430,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(7) 당사는 당반기 말 현재 시화MTV단지 내 토지에 음극재 양산용 공장건물 신축공사가 진행하고 있습니다. 예상 투자금액은 170억원이며, 당반기 중 공사계약금 20억원이 지급되었습니다. 해당 공사와 관련하여 재무제표일 이후 60억의 추가 차입이이루어졌으며, 향후 추가 자금조달이 이루어질 예정입니다.

22. 자본금과 자본잉여금(1) 당반기와 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제 38(당) 반기말	제 37(전) 기말

수권주식수	70,000,000주	20,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행주식수	14,551,225주	14,551,225주

자본금	7,275,613천원	7,275,613천원

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 38(당) 반기말	제 37(전) 기말

자본잉여금

주식발행초과금	23,249,609	23,249,609

기타자본잉여금	90,703	90,703

자기주식처분이익	320,963	176,109

합계	23,661,275	23,516,421

자본조정

주식선택권	-	93,983

자기주식	(3,480,807)	(3,522,077)

합계	(3,480,807)	(3,428,094)

기타포괄손익누계액

유형자산재평가차액	20,820,354	20,820,354

보험수리적손익	(1,284,692)	(1,266,838)

합계	19,535,662	19,553,516

이익잉여금

이익준비금	1,779,443	1,779,443

재무구조개선적립금	1,800,000	1,800,000

기술투자적립금	3,236,263	3,236,263

미처분이익잉여금	(409,615)	(639,123)

합계	6,406,092	6,176,583

23. 자기주식

당반기와 전반기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	제 38(당) 반기	제 37(전) 반기

수량	금액	수량	금액

기초	580,307	3,522,077	612,307	3,716,295

주식매수선택권 행사	(6,800)	(41,269)	-	-

교환사채 교환	-	-	(32,000)	(194,219)

기말	573,507	3,480,807	580,307	3,522,077

(*) 당반기 중 주식매수선택권이 행사되어 자기주식이 교부되었습니다. 해당 거래와 관련하여 자기주식처분이익 144,854천원을 인식하였습니다.

24. 주식기준보상

당사는 정기주주총회의 특 별결의 에 의하여 임직원에게 보통주 주식선택권을 부여하였습니다. 주식선택권을 행사하려면 해당 임직원은 부여일로부터 2년 후까지 근무하고 행사 당시 재직하여야 하며, 부여 후 7년 이내에 행사하여야 합니다. 이 주식선택 권은 자기주식을 교부하는 방법으로 지급됩니다. 전기말 현재 만기가 유효한 주식기준보상 약정은 1건이었으며, 해당 주식선택권은 당반기 중 모두 행사되었습니다.

(1) 전기말 현재 주식기준보상 내역

약정유형	주식선택권(직원)

부여일	2011.3.22

부여수량(확정)	11,100

만기	2019.3.22

보상방법	자기주식교부

가득조건	2년 근무

부여일 현재 추정공정가치	단위당 8,246.51원

옵션가격결정모형	블랙숄즈모형

결정변수: 부여일 현재 주가	16,200

행사가격	13,550

기대주가변동성	0.7566

기대배당금	182.44

기대행사기간	2년

무위험이자율	3.71%

주가의 변동성은 당사 및 당사가 속한 업종의 과거 4년간(당사의 개별주가는 등록일 이후의 기간동안)의 주가변동성을 산출하여 적용하였습니다.

(2) 최초 부여수량 11,100주 중에서 퇴사 등의 사유로 상실된 4,300주를 제외한 6,800주가 당반기 중 행사되었으며, 해당 주식선택권의 행사로 6,800주의 자기주식이 교부되었습니다.

(단위 : 천원)

구분	주식선택권(직원)

최초 부여수량	11,100

상실	(4,300)

행사	6,800

잔여수량	-

25. 처분이 제한된 이익잉여금

상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

26. 매출원가당반기와 전반기의 매출원가 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 38(당) 반기	제 37(전) 반기

1. 상품매출원가	391,839	489,718

기초상품재고액	486	89

당기상품매입액	391,353	495,204

기말상품재고액	-	(5,575)

2. 제품매출원가	31,065,553	27,469,093

기초제품재고액	3,507,404	2,678,022

당기제품제조원가	32,662,360	29,257,061

기말제품재고액	(3,968,454)	(4,051,410)

타계정으로대체액	(332,189)	(156,505)

관세환급금	(803,568)	(258,075)

합계	31,457,392	27,958,811

27. 판매비와 관리비당반기 및 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 38(당) 반기	제 37(전) 반기

급여	1,482,993	1,567,066

퇴직급여	132,177	105,103

복리후생비	554,750	562,092

여비교통비	147,378	105,772

접대비	80,722	71,354

통신비	18,157	22,017

수도광열비	30,427	22,417

전력비	48,556	56,730

세금과공과금	94,930	63,521

감가상각비	117,424	117,817

지급임차료	41,820	56,602

수선비	53,685	29,626

보험료	31,353	27,564

차량유지비	95,861	94,213

경상연구개발비	2,866,112	2,101,107

운반비	43,175	45,852

교육훈련비	-	13,083

도서인쇄비	1,590	3,416

소모품비	185,473	48,395

지급수수료	199,212	202,995

광고선전비	16,685	7,057

수출제비용	324,479	286,319

무형고정자산상각	34,314	35,595

합계	6,601,273	5,645,713

28. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 38(당) 반기	제 37(전) 반기

제품, 반제품, 상품 및 재공품의 변동	(535,327)	(2,826,896)

원재료 등의 사용	27,818,087	23,840,573

상품의 매입	391,353	495,204

종업원급여	3,856,966	3,504,348

광고선전비	16,685	7,057

운반비	64,052	45,852

지급수수료	1,079,240	202,995

감가상각비, 무형자산상각비 및 손상차손	1,278,138	1,862,760

기타비용	4,089,471	6,472,631

총 영업비용	38,058,665	33,604,524

29. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 당사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 38(당) 반기	제 37(전) 반기

금융수익

이자수익	23,174	34,319

외환차익	380,393	133,782

외화환산이익	285,653	615,819

파생상품거래이익	40,045	-

합계	729,265	783,920

금융비용

이자비용	1,155,871	1,225,497

외환차손	96,453	697,684

외화환산손실	359,829	129,906

매출채권처분손실	1,240	8

파생상품거래손실	5,740	-

파생상품평가손실	195,153	-

합계	1,814,286	2,053,094

(2) 당사의 이자수익과 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 38(당) 반기	제 37(전) 반기

이자수익:

금융기관예치금	23,174	34,319

이자수익 계	23,174	34,319

이자비용:

금융기관차입금	1,155,871	1,225,497

이자비용 계	1,155,871	1,225,497

30. 법인세비용 (1) 당반기와 전기 중 당사가 부담하는 미지급법인세 및 법인세비용은 없습니다.(2) 당사는 미래에 차감할 일시적 차이의 실현가능성이 부족하다고 판단하여 해당 차이의 법인세효과를 자산으로 계상하지 아니하였습니다. 당기의 일시적차이 등에 대한법인세효과를 인식하지 아니하여 당반기말 현재 이연법인세자산의 증감은 없습니다.

(3) 당반기말 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	이연법인세조정전	이연법인세조정	이연법인세조정후

토지재평가차익	23,114,556	(2,294,202)	20,820,354

당사의 토지 2건에 대하여 재평가를 실시하였는 바, 이월결손금의 소멸시기 이전에 처분 예상되는 토지의 평가액(12,686백만원)에 대하여는 이연법인세 부채를 인식하지 않고, 이월결손금의 소멸시기 이후에 처분될 것으로 예상되는 토지의 평가액(10,428백만원)에 대하여 이연법인세 부채를 인식하였습니다. 31. 주당손익(1) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

내역	제 38(당) 반기	제 37(전) 반기

반기순이익	229,508,732	316,311,244

가중평균유통보통주식수(*1)	13,975,510	12,816,775

기본주당순이익	16	25

(*1) 당반기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

일자	내역	주식수	일수	적수

2018.01.01~2018.06.30	기초(*)	13,970,918	181	2,528,736,158

2018.04.23~2018.06.30	주식매수선택권 행사	6,800	69	469,200

합계	13,977,718	2,529,205,358

기초주식은 발행주식총수 14,551,225주에서 자기주식 580,307주를 차감하여 산정되었습니다. - 가중평균유통보통주식수 = 2,529,205,358 ÷ 181일 = 13,975,510 주

(*2) 전반기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

일자	내역	주식수	일수	적수

2017.01.01~2017.06.30	기초(*)	12,646,938	181	2,289,095,778

2017.01.03~2017.06.30	교환권 행사	32,000	179	5,728,000

2017.04.03~2017.06.30	전환권 행사	25,839	89	2,299,671

2017.04.28~2017.06.30	전환권 행사	25,839	64	1,653,696

2017.05.02~2017.06.30	전환권 행사	129,196	60	7,751,760

2017.05.04~2017.06.30	전환권 행사	25,839	58	1,498,662

2017.05.25~2017.06.30	전환권 행사	25,839	37	956,043

2017.06.01~2017.06.30	전환권 행사	25,839	30	775,170

2017.06.02~2017.06.30	전환권 행사	258,397	29	7,493,513

2017.06.21~2017.06.30	전환권 행사	258,397	10	2,583,970

합계	13,454,123	2,319,836,263

기초주식은 발행주식총수 13,259,245주에서 자기주식 612,307주를 차감하여 산정되었습니다. - 가중평균유통보통주식수 = 2,319,836,263 ÷ 181일 = 12,816,775

(2) 당반기 말 현재 잠재적보통주가 존재하지 않으므로, 희석주당순이익을 계산하지 않았습니다. 전반기 희석주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

내역	제 37(전) 반기

보통주이익(손실)	316,311,244

희석으로 인한 이익 변동	-

희석당기순이익	316,311,244

가중평균유통보통주식수	12,816,775

잠재적보통주를 고려한 유통보통주식수(*1)	12,825,075

희석주당순이익(손실)	25

(*1) 전반기의 잠재적보통주를 고려한 유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다

(단위: 주)

내역	제 37(전) 반기

가중평균유통보통주식수	12,816,775

주식매수선택권 효과	8,300

전환사채의 효과	-

가중평균희석유통보통주식수	12,825,075

(*2) 전반기 전환사채 및 교환사채로 인하여 잠재적으로 보통주가 발행 및 증가될 수있으나, 반희석효과가 발생하여 희석주당순이익 계상시 고려하지 않았습니다.

32. 정부보조금당반기말 현재 정부보조금 등의 증감내역을 표시하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	기초	증가	감소	기말

현금및현금성자산	-	986,220	986,220	-

선급금	34,592	-	-	34,592

기계장치	1,738,954	-	162,203	1,576,752

비품	2,882	-	503	2,379

개발비	337,716	-	84,429	253,287

합계	2,114,144	986,220	1,233,355	1,867,010

유무형자산의 경우 당반기 감소액은 정부보조금으로 취득한 자산의 감가상각비와 상계된 금액입니다

33. 영업부문

당사는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

당사의 보고부문은 아래와 같습니다.

① 형광체사업부: 희토류 및 기타 구매, 제조 및 판매

② 도전재료사업부: Ag 및 기타 구매, 제조 및 판매

③ 고분자재료사업부: 수지 및 기타 구매, 제조 및 판매

(1) 지역별 재무현황 당사의 당반기와 전반기 중 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 38(당) 반기	제 37(전) 반기

국내부문	26,281,943	10,788,397

아시아등 국외부문	13,871,374	24,307,174

합계	40,153,317	35,095,571

(2) 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 당사의 매출의 10% 이상을 차지하는 고객 및 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 38(당) 반기	제 37(전) 반기

주요거래처 2사	11,763,950	11,268,196

기타	28,389,368	23,827,375

합계	40,153,317	35,095,571

(3) 보고부문에 대한 정보당사의 당반기와 전반기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	형광체사업부	도전재료사업부	고분자재료사업부	기타	총계

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

매출액	8,233	9,080	25,722	20,347	2,815	3,245	3,383	2,424	40,153	35,096

영업이익	893	1,281	1,785	611	303	478	(1,231)	(875)	1,751	1,495

법인세비용차감전 순이익	266	426	1,042	411	158	393	(1,236)	(914)	230	316

(단위 : 백만원)

구분	형광체사업부	도전재료사업부	고분자재료사업부	기타	총계

당반기	전기	당반기	전기	당반기	전기	당반기	전기	당반기	전기

자산	32,538	33,754	37,615	35,231	5,218	6,006	55,676	52,318	131,046	127,309

부채	19,012	20,228	28,441	26,057	99	887	30,097	27,043	77,648	74,215

자본	13,526	13,526	9,174	9,174	5,119	5,119	25,579	25,275	53,398	53,094

34. 특수관계자와의 거래(1) 당사는 외부공표용 연결재무제표를 작성하는 최상위지배회사로서, 당반기말 현재 당사와 지배·종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명	소재지	주요사업

종속기업	상해대주전자재료유한공사	중국	전기전자용 고분자재료 , 도전재료 등 생산 및 판매

〃	동관대주전자재료유한공사	중국

〃	청도대주전자재료유한공사	중국

관계기업	DAEJOO US.,LLC	미국	연구개발

(2) 당반기와 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	내역	제 38(당) 반기말	제 37(전) 기말

상해대주	매출채권 등	1,970,336	1,851,488

청도대주	매출채권 등	-	117,965

동관대주	매출채권 등	297,633	252,113

합계	매출채권 등	2,267,969	2,221,566

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	내역	제 38(당) 반기	제 37(전) 반기

상해대주	매출 등	1,969,833	2,542,801

청도대주	매출 등	249,387	220,621

매입 등	52,310	44,990

동관대주	매출 등	39,319	50,927

매입 등	10,214	11,519

합계	매출	2,258,539	2,814,349

매입	62,524	56,509

(4) 타인을 위해 제공한 담보 및 보증

당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위, 외화단위 : 천단위)

특수관계자	내역	담보및지급보증액	담보제공처

외화	원화

상해대주	지급보증	USD 1,275	1,430,168	수출입은행

동관대주	지급보증	CNY 9,500	1,609,395	기업은행

지급보증	USD 290	325,293	기업은행

지급보증	CNY 3,500	592,935	기업은행

(5) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	제 37(당) 반기	제 36(전) 반기

단기종업원급여	452,000	515,896

(6) 특수관계자와의 자금거래당사는 당반기 중 당사의 임직원과 다음과 같은 자금거래가 있었습니다.

(단위 : 천원)

과목	특수관계자	기초잔액	증가	감소	유동성 대체	기말잔액

단기대여금	임직원	435,599	16,000	(314,409)	47,160	184,350

장기대여금	임직원	331,720	-	-	(47,160)	284,560

계	767,319	16,000	(314,409)	-	468,910

35. 기타수익 및 기타비용당반기 및 전반기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 38(당) 반기	제 37(전) 반기

기타영업외수익

유형자산처분이익	12,500	94,612

보험차익	-	11,624

잡이익	323,461	332,332

합계	335,961	438,569

기타영업외비용

기부금	20,400	20,400

재고자산폐기손실	485,807	260,115

유형자산처분손실	220,672	-

잡손실	45,065	67,429

합계	771,944	347,944

36. 현금흐름표(1) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 38(당) 반기	제 37(전) 반기

장기차입금의 유동성 대체	2,459,860	2,238,440

선급금의 유형자산 대체	828,850	-

건설중인 자산 대체	443,120	-

장기대여금의 유동성 대체	47,160	-

전환사채의 전환	-	3,223,504

교환사채의 교환	-	98,947

매출채권의 제각	-	412,720

(2) 당반기 및 전반기 중 영업활동으로 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 38(당) 반기	제 37(전) 반기

가. 반기순이익	229,509	316,311

나. 조정	4,527,534	3,428,475

1. 감가상각비	1,457,961	1,495,031

2. 대손상각비	344,139	(3,814)

3. 무형자산상각비	213,771	739,932

4. 퇴직급여	408,829	326,559

5. 재고자산폐기손실	485,807	260,115

6. 외화환산손실	359,829	129,906

7. 유형자산처분손실	220,672	-

8. 파생상품평가손실	195,153	-

9. 파생상품거래손실	5,740	-

10. 잡손실	41,134	-

11. 외화환산이익	(285,653)	(615,819)

12. 유형자산처분이익	(12,500)	(94,612)

13. 파생상품거래이익	(40,045)	-

14. 이자수익	(23,174)	(34,319)

15. 이자비용	1,155,871	1,225,497

다. 순운전자본의 변동	(3,605,318)	(2,776,173)

1. 매출채권의 증가	(2,435,739)	(1,655,633)

2. 기타수취채권의 증가	(243,380)	(16,346)

3. 기타유동자산의 증가	(72,382)	(204,865)

4. 재고자산의 증가	(1,021,135)	(3,087,011)

5. 매입채무의 증가	8,836	1,316,026

6. 기타지급채무의 증가	212,608	889,158

7. 기타유동금융부채의 증가(감소)	(28,142)	9,958

8. 기타유동부채의 증가(감소)	23,331	(1,075)

9. 기타장기지급채무의 증가	98,622	121,353

10. 퇴직금의 지급	(202,884)	(65,223)

11. 사외적립자산의 감소(증가)	54,947	(82,516)

합계	1,151,725	968,613

37. 위험관리(1) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다.

당반기 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 38(당) 반기말	제 37(전) 기말

부채총계	77,648,488	74,215,350

자본총계	53,397,834	53,094,039

부채비율	145.4%	139.8%

(2) 시장위험① 외환위험당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당반기와 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은다음과 같습니다.

(외화단위 : 천단위, 원화단위 : 천원)

외화	제 38(당) 반기말	제 37(전) 기말

외화자산	외화부채	외화자산원화환산액	외화부채원화환산액	외화자산	외화부채	외화자산원화환산액	외화부채원화환산액

USD	9,081	7,150	10,185,733	8,020,155	7,182	7,387	7,694,814	7,914,816

JPY	1,412	-	14,329	-	2,723	-	25,847	-

EUR	-	-	-	-	1	-	959	-

CNY	11,814	-	2,001,337	-	12,449	1,163	2,037,298	190,243

TWD	1,242	20	45,540	733	400	80	14,372	2,847

VND	6,833	-	334	-	6,833	-	323	-

HKD	1	-	2	-	1	-	2	-

INR	5	-	89	-	-	-	-	-

MYR	1	-	120	-	-	-	-	-

PHP	3,080	-	65	-	-	-	-	-

합계	12,247,549	8,020,888	9,773,615	8,107,906

당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

외화	제 38(당) 반기	제 37(전) 반기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	216,558	(216,558)	247,689	(247,689)

CNY 등	206,108	(206,108)	298,953	(298,953)

합계	422,666	(422,666)	546,642	(546,642)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.당반기와 전기말 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 38(당) 반기말	제 37(전) 기말

단기차입금	40,729,087	35,718,190

장기차입금	16,959,230	19,283,280

유동성장기차입금	5,813,390	5,876,880

차입금 계	63,501,707	60,878,350

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 보고기간말 현재 남아있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.

당반기와 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 38(당) 반기	제 37(전) 반기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

당기순이익 증가(감소)	(635,017)	635,017	(655,924)	655,924

(3) 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당반기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(단위:천원)

구분	3월 이내	3월 이상	6월 이상	1년 이상	계

기대 손실률	1%	5%	20%	90%

총 장부금액(*)	11,269,625	1,929,460	67,529	311,553	13,578,167

손실충당금	112,696	96,473	13,506	280,398	503,073

(*) 대손충당금을 차감하기 전의 금액입니다.

당반기와 전반기 중 매출채권의 손상 과 관련하여 '대손상각비' 로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제 38(당) 반기말	제 37(전) 기말

손상차손

- 손실충당금의 변동	344,139	(3,814)

매출채권을 제외한 상각후원가로 측정하는 금융자산에서 인식한 대손상각비 금액은 없습니다. (4) 유동성위험신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.당사의 차입금 및 매입채무를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	매입채무	차입금	합계

1년 이내	2,768,928	46,542,477	49,311,405

1년~2년	-	4,949,900	4,949,900

2년 이후	-	12,009,330	12,009,330

계	2,768,928	63,501,707	66,270,635

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

38. 회계정책의 변경 (1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용① 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 133,048천원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

② 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	측정 범주	장부금액 (주1)

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

유동금융자산

매출채권	상각후원가	상각후원가	10,727,384	10,727,384	-

현금 및 현금등가물	상각후원가	상각후원가	5,392,778	5,392,778	-

단기금융상품	상각후원가	상각후원가	832,252	832,252

기타수취채권	상각후원가	상각후원가	927,401	927,401	-

파생상품자산	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치	65,595	65,595	-

비유동금융자산

지분상품	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치(*)	133,048	133,048	-

장기수취채권	상각후원가	상각후원가	331,720	331,720	-

기타비유동금융자산	상각후원가	상각후원가	162,611	162,611	-

(*) 취득 이후 관련환경, 시장, 전략, 상황 등의 유의적 변동이 없다고 판단하여, 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 사용하였습니다. ( 2 ) 기준 서 제1 11 5호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 3 에 기재된 것처럼 당사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 변동은 없습니다.