대주전자재료 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

제 36 기 당분기 2016년 01월 01일부터 2016년 09월 30일까지
제 35 기 전분기 2015년 01월 01일부터 2016년 09월 30일까지
대주전자재료 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요대주전자재료 주식회사(이하 "지배기업")는 1981년 7월 1일 설립되어 전기전자부품에 적용되는 전자재료를 개발, 제조 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 본점과 공장은 경기도 시흥시 서해안로 148에 위치하고 있습니다. 2016년 09월 30일로 종료하는 보고기간 에 대한 당분기 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체'), 연결실체의 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	영위업종	지분율	결산월

당분기	전기

상해대주전자재료유한공사	중국	전자재료제조	82.55%	82.55%	12월

동관대주전자재료유한공사	97.82%	97.82%

청도대주전자재료유한공사	100%	100%

(2) 당분기말 현재 의결권 과반이상 보유기업이나 연결대상 종속기업에서 제외한 기업은 다음과 같습니다.

기업명	연결실체 내 기업이 소유 한 지분율 및 의결권비율(%)	종속기업에서 제외한 사유

당분기말	전기말

DAEJOO US.,LLC	90	90	연구개발용 자산의 통제를 목적으로 인수한 기업으로서 유의한 손익이 발생하지 않을 예정이므로 관계기업으로 분류

1. 일반사항 - 계속(3) 당분기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	상해대주전자재료유한공사	동관대주전자재료유한공사	청도대주전자재료유한공사	합계

유동자산	8,078,958	6,132,887	1,152,277	15,364,123

비유동자산	2,017,589	4,243,419	213,171	6,474,178

자산 계	10,096,547	10,376,306	1,365,448	21,838,301

유동부채	4,619,128	1,105,870	284,998	6,009,996

부채 계	4,619,128	1,105,870	284,998	6,009,996

자본금	3,036,346	8,754,608	872,822	12,663,777

기타자기자본	2,441,073	515,827	207,628	3,164,528

자본 계	5,477,419	9,270,436	1,080,450	15,828,305

(전기말)

(단위: 천원)

구분	상해대주전자재료유한공사	동관대주전자재료유한공사	청도대주전자재료유한공사	합계

유동자산	7,898,199	9,120,634	1,285,239	18,304,073

비유동자산	2,097,913	2,275,365	246,564	4,619,842

자산 계	9,996,112	11,395,999	1,531,803	22,923,914

유동부채	3,620,509	1,521,521	307,765	5,449,795

부채 계	3,620,509	1,521,521	307,765	5,449,795

자본금	3,036,346	8,754,608	872,822	12,663,777

기타자기자본	3,339,257	1,119,870	351,215	4,810,342

자본 계	6,375,603	9,874,478	1,224,038	17,474,119

상기 재무정보는 연결실체의 내부거래를 상계하기 전의 금액입니다.

1. 일반사항 - 계속 (4) 당분기 및 전기 중 각 종속기업의 요약 경영성과 는 아래와 같습니다 .(당분기)

(단위: 천원)

기업명	상해대주전자재료유한공사	동관대주전자재료유한공사	청도대주전자재료유한공사	합계

매출액	9,319,090	5,488,674	1,092,064	15,899,828

영업손익	(155,075)	378,889	(35,932)	187,882

당기순손익	(336,090)	325,371	(33,515)	(44,234)

기타포괄손익	(562,094)	(929,414)	(110,072)	(1,601,580)

총포괄손익	(898,184)	(604,043)	(143,587)	(1,645,814)

(전분기)

(단위: 천원)

기업명	상해대주전자재료유한공사	동관대주전자재료유한공사	청도대주전자재료유한공사	합계

매출액	9,047,201	6,490,132	1,097,416	16,634,749

영업손익	(236,952)	367,804	(49,909)	80,943

당기순손익	(408,818)	347,043	(46,176)	(107,951)

기타포괄손익	381,827	360,683	72,181	814,691

총포괄손익	(26,990)	707,726	26,005	706,741

상기 재무정보는 연결실체의 내부거래를 상계하기 전의 금액입니다.

1. 일반사항 - 계속

(5) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

기업명	상해대주전자재료유한공사	동관대주전자재료유한공사	청도대주전자재료유한공사	합계

영업활동으로 인한 현금흐름	(1,084,964)	827,742	(81,640)	(338,862)

투자활동으로 인한 현금흐름	(290,894)	(2,483,861)	(21,239)	(2,795,994)

재무활동으로 인한 현금흐름	976,067	-	-	976,067

현금및현금성자산의 순증감	(399,792)	(1,656,118)	(102,880)	(2,158,790)

기초 현금및현금성자산	603,488	4,684,524	393,247	5,681,259

외화표시 현금및현금성자산의환율변동 효과	(27,060)	(280,391)	(28,779)	(336,230)

기말 현금및현금성자산	176,637	2,748,015	261,588	3,186,240

(전분기)

(단위: 천원)

기업명	상해대주전자재료유한공사	동관대주전자재료유한공사	청도대주전자재료유한공사	합계

영업활동으로 인한 현금흐름	271,749	(564,231)	(36,434)	(328,915)

투자활동으로 인한 현금흐름	(47,756)	(219,584)	(29,872)	(297,212)

재무활동으로 인한 현금흐름	(179,680)	-	-	(179,680)

현금및현금성자산의 순증감	44,313	(783,815)	(66,306)	(805,807)

기초 현금및현금성자산	501,108	1,611,751	367,000	2,479,859

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	32,282	64,740	21,814	118,836

기말 현금및현금성자산	577,703	892,675	322,509	1,792,887

상기 재무정보는 연결실체의 내부거래를 상계하기 전의 금액입니다.

1. 일반사항 - 계속(6) 각 종속기업별 비지배지분율은 최대 20% 미만으로서 비지배지분이 연결실체에 중요한 종속기업은 없습니다.

(7) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업이 연결실체 내 다른 종속기업을 위하여 제공하고 있는 재무적 지원의 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천CNY, 천USD)

제공한 회사	제공받는 회사	재무적 지원의 내용	미사용 한도금액

대주전자재료주식회사	상해대주전자재료유한공사	CNY 1,000 지급보증	-

USD 1,425 지급보증	-

(전기)

(단위 : 천USD)

제공한 회사	제공받는 회사	재무적 지원의 내용	미사용 한도금액

대주전자재료주식회사	상해대주전자재료유한공사	CNY 2,000 지급보증	-

동관대주전자재료유한공사	USD 1,500 지급보증	-

1. 일반사항 - 계속 (8) 종속기업에 대한 유의적인 제약 내역은 다음과 같습니다.가. 연결실체의 자산 사용 및 부채 상환 능력에 대한 유의적인 제약

(단위: 천원)

종속기업명	유의적인 제약 내용	제약된 자산가액

상해대주전자재료유한공사	중국에 위치한 종속기업으로서 보유한 현금 및 단기금융상품 등이 외환규제를 받아, 외국 반출에 대한 제약이 존재함	176,637

동관대주전자재료유한공사	2,748,015

청도대주전자재료유한공사	261,588

나. 연결실체의 자산 사용 및 부채 상환 능력을 유의적으로 제약할 수 있는 비지배지분의 방어권은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 적용 및 측정기준연결실체의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2015년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경연결실체는 2016년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서1011호'건설계약', 기준서1037호'충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서2115호'부동산건설약정' 개정수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호'유형자산' 및 제1041호'농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호'유형자산' 및 제1038호'무형자산' 개정수익에 기초한(감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량 등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

3. 유의적인 회계정책 - 계속- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함.ㆍ기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가함. ㆍ기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상'중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

3. 유의적인 회계정책 - 계속(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을파악하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산(1) 당분기와 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 36(당) 분기말	제 35(전) 기말

현금	48,344	49,812

보통예금	4,503,326	6,454,915

외화예금	3,027,589	3,403,150

정부보조금	-	(3,961)

합계	7,579,259	9,903,916

상기의 현금및현금성자산 중 당분기말 현재 연결실체의 차입금에 대한 담보 등으로 인하여 사용이 제한된 예금은 없습니다.

5. 매출채권(1) 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	구분	제 36(당) 분기말	제 35(전) 기말

매출채권	일반상거래채권	17,397,124	16,558,253

대손충당금	(1,657,334)	(2,067,208)

합계	15,739,790	14,491,045

상기 매출채권은 단기수취채권으로 장부금액과 공정가액의 차이가 중요하지 않습니다.(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 36(당) 분기	제 35(전) 기

기초 대손충당금	2,067,208	1,584,926

손상차손 인식	436,034	547,245

매출채권 제각	(757,005)	(44,062)

환율차이	(88,903)	(20,901)

기말 대손충당금	1,657,334	2,067,208

5. 매출채권 - 계속(3) 당분기와 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 36(당) 분기말	제 35(전) 기말

6개월 미만	15,493,496	14,619,998

6개월~1년	347,097	442,882

1년 초과	1,556,531	1,495,374

계	17,397,124	16,558,253

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.(4) 당분기와 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 것으로 인식한 매출채권은 없습니다.

(5) 제거조건을 충족하지 못하는 금융자산의 양도당사는 당분기말 현재 IBK캐피탈과 기업은행에 각각 500백만원, USD 500,000을 한도로 할인약정을 체결하고 있으며, 매출채권 중 일부를 금융기관에 할인하고 있습니다. 한편, 매출채권 채무자의 부도시 당사가 그 상환의무를 부담함에 따라 당사는 매출채권의 할인을 제거조건을 충족하지 못하는 금융자산의 양도로 보아 보고기간말 현재 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액을 계속하여 매출채권으로 인식하고 있으며, 관련 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다.당 분기말 현재 타인에게 할인한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액은 661,252 천원(전기 : 417,924천원)입니다.

6. 기타수취채권 및 기타장기수취채권당분기말과 전기말 현재 기타수취채권 및 기타장기수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 36(당) 분기말	제 35(전) 기말

기타수취채권

미수금	806,741	776,651

미수수익	9,217	14,403

단기대여금	530,000	355,000

합계	1,345,958	1,146,054

기타장기수취채권

장기대여금	337,494	52,915

합계	337,494	52,915

7. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 36(당) 분기말	제 35(전) 기말

기타유동자산

선급법인세	7,378	9,141

선급비용	77,441	73,580

선급금	840,319	1,261,459

정부보조금	(40,057)	(58,500)

기타의유동자산	6,724	5,113

합계	891,805	1,290,793

8. 단기금융상품 및 기타비유동금융자산

당분기말과 전기말 현재 단기금융상품과 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 36(당) 분기말	제 35(전) 기말

단기금융상품

정기예금 등	1,296,300	206,000

단기금융상품 소계	1,296,300	206,000

기타비유동금융자산

장기금융상품	270,000	562,000

장기투자증권	132,595	132,595

임차보증금	183,574	164,593

기타비유동금융자산 소계	586,169	859,188

합계	1,882,469	1,065,188

한편, 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내역	제 36(당) 분기말	제 35(전) 기말

단기금융상품	차입금에 대한 담보	200,000	200,000

장기금융상품	차입금에 대한 담보	-	470,000

당좌개설보증금	-	2,000

합계	200,000	672,000

9. 금융상품의 공정가치 측정(1) 연결실체의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기 금융자산

(단위 : 천원)

재무상태표상 자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	계

현금및현금성자산	7,579,259	-	7,579,259

매출채권	15,739,790	-	15,739,790

기타수취채권	1,345,958	-	1,345,958

단기금융상품	1,296,300	-	1,296,300

기타장기수취채권	337,494	-	337,494

기타비유동금융자산	453,574	132,595	586,169

자산 계	26,752,374	132,595	26,884,969

매도가능금융자산에 대해서는 그 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.② 당분기 금융부채

(단위 : 천원)

재무상태표상 부채	당기손익인식금융부채	기타금융부채	계

매입채무	-	2,886,774	2,886,774

기타지급채무	-	1,936,403	1,936,403

차입금(유동)	-	43,829,452	43,829,452

기타유동금융부채	-	311,727	311,727

기타장기지급채무	-	1,002,779	1,002,779

차입금(비유동)	-	21,728,618	21,728,618

사채	-	4,692,378	4,692,378

기타비유동금융부채	734,690	145,000	879,690

부채 계	734,690	76,533,130	77,267,820

9. 금융상품의 공정가치 측정 - 계속③ 전기 금융자산

(단위 : 천원)

재무상태표상 자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	계

현금및현금성자산	9,903,916	-	9,903,916

매출채권	14,491,045	-	14,491,045

기타수취채권	1,146,054	-	1,146,054

단기금융상품	206,000	-	206,000

기타장기수취채권	52,915	-	52,915

기타비유동금융자산	726,593	132,595	859,188

자산 계	26,526,523	132,595	26,659,118

매도가능금융자산에 대해서는 그 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.④ 전기 금융부채

(단위 : 천원)

재무상태표상 부채	기타금융부채

매입채무	2,039,969

기타지급채무	1,582,648

차입금(유동)	48,150,770

기타유동금융부채	287,823

기타장기지급채무	898,296

차입금(비유동)	22,157,422

사채	2,153,780

기타비유동금융부채	120,000

부채 계	77,390,707

9. 금융상품의 공정가치 측정 - 계속(2) 당분기와 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 36(당) 분기말	제 35(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 >

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	7,579,259	7,579,259	9,903,916	9,903,916

매출채권	15,739,790	15,739,790	14,491,045	14,491,045

기타수취채권	1,345,958	1,345,958	1,146,054	1,146,054

단기금융상품	1,296,300	1,296,300	206,000	206,000

기타장기수취채권	337,494	337,494	52,915	52,915

기타비유동금융자산	586,169	586,169	859,188	859,188

금융자산 합계	26,884,969	26,884,969	26,659,118	26,659,118

금융부채 >

공정가치로 측정한 금융부채

기타비유동금융부채	734,690	734,690

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	2,886,774	2,886,774	2,039,969	2,039,969

기타지급채무	1,936,403	1,936,403	1,582,648	1,582,648

차입금(유동)	43,829,452	43,829,452	48,150,770	48,150,770

기타유동금융부채	311,727	311,727	287,823	287,823

기타장기지급채무	1,002,779	1,002,779	898,296	898,296

차입금(비유동)	21,728,618	21,728,618	22,157,422	22,157,422

사채	4,692,378	4,692,378	2,153,780	2,153,780

기타비유동금융부채	145,000	145,000	120,000	120,000

금융부채 합계	77,267,820	77,267,820	77,390,707	77,390,707

9. 금융상품의 공정가치 측정 -계속(3) 공정가치 서열 공시

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

파생금융부채	-	734,690	-	734,690

② 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다 .

(4) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구분	현금 및현금성자산	대여금 및수취채권	당기손익인식금융부채	기타금융부채	계

이자수익	63,211	-	-	-	63,211

외환차익	16,859	167,997	-	90,457	275,313

외화환산이익	43,521	2,298	-	592,400	638,219

파생상품평가이익	135,900	135,900

금융수익 계	123,591	170,295	135,900	682,857	1,112,644

이자비용	1,774,116	1,774,116

외환차손	31,444	470,345	-	157,377	659,167

외화환산손실	47,788	225,190	-	94,689	367,667

매출채권처분손실	-	5,967	-	-	5,967

금융비용 계	79,232	70,502	-	2,026,182	2,806,916

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	현금 및현금성자산	대여금 및수취채권	기타금융부채	계

이자수익	115,314	-	-	115,314

외환차익	44,416	195,976	73,333	313,725

외화환산이익	16,904	178,149	177	195,230

금융수익 계	176,634	374,125	73,510	624,269

이자비용	-	-	954,340	954,340

외환차손	20,922	58,342	57,871	137,135

외화환산손실	167	40	686,820	687,027

대손상각비(환입)	-	-	-	-

매출채권처분손실	-	14,555	-	14,555

금융비용 계	21,089	72,937	1,699,031	1,793,057

10. 관계기업투자

(1) 당분기와 전기말 현재 연결실체가 보유한 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	설립지	결산월	제 36(당) 분기말	제 35(전) 기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

대주나노솔라(주)	한국	12월	33.93	-	33.93	-

DAEJOO US.,LLC	미국	12월	90	70,057	90	70,057

합계	70,057	70,057

(2) 당기말과 전기말 현재 관계기업주식 중 시장성 있는 주식은 없습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 관계기업인 대주나노솔라의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 36(당) 분기말	제 35(당) 기말

유동자산	14,563	19,778

비유동자산	937,607	937,679

자산 계	952,170	957,456

유동부채	13,575	13,648

비유동부채	525,000	525,000

부채 계	538,575	538,648

자본금	610,000	610,000

기타자본잉여금	(196,404)	(191,192)

자본 계	413,596	418,808

매출	-	-

계속영업손익	-	(4,638)

세후중단영업이익	-	-

기타포괄손익	-	-

총포괄손익	-	(4,638)

(4) 당분기 중 관계기업투자주식의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	기말

대주나노솔라(주)	-	-	-

DAEJOO US.,LLC	70,057	-	70,057

합계	70,057	-	70,057

11. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	감가상각비(*)	본계정대체	환율차이	기말잔액

토지	55,488,292	-	-	-	-	-	55,488,292

건물	14,956,287	-	-	(392,796)	-	(123,872)	14,439,619

구축물	1,351,821	-	-	(86,664)	-	-	1,265,156

기계장치	16,919,208	1,194,626	(1,228,923)	(2,162,659)	-	(66,124)	14,656,128

정부보조금	(1,721,310)	(244,816)	-	236,881	-	-	(1,729,244)

차량운반구	116,304	67,144	-	(65,190)	-	(4,405)	113,854

공구와기구	329,325	154,780	-	(115,211)	-	(24,164)	344,730

집기비품	64,402	101,820	-	(37,221)	-	(849)	128,152

정부보조금	(813)	-	-	731	-	-	(82)

건설중인자산	184,148	2,553,679	-	-	-	(186,794)	2,551,033

미착기계	49,683	-	-	-	-	-	49,683

합 계	87,737,347	3,827,233	(1,228,923)	(2,622,129)	-	(406,208)	87,307,321

(*) 상기 감가상각비 중 판매비와관리비의 감가상각비로 337,707천원, 경상개발비로 537,720천원, 개발비로 23,349천원, 제조원가로 1,723,353천원이 계상되어 있습니다.

11. 유형자산 - 계속② 전기

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	감가상각비(*)	본계정대체	환율차이	기말잔액

토지	9,351,344	15,115,889	31,021,059	55,488,292

건물	15,460,921	(530,560)	25,926	14,956,287

구축물	1,368,672	96,153	(113,005)	1,351,821

기계장치	15,446,129	1,722,995	(144,412)	(2,872,076)	2,751,670	14,902	16,919,208

정부보조금	(1,709,636)	(308,129)	296,456	(1,721,310)

차량운반구	173,131	36,896	(94,676)	953	116,304

공구와기구	278,443	223,160	(18,210)	(159,069)	5,001	329,325

집기비품	106,725	13,643	(516)	(55,813)	363	64,402

정부보조금	(5,383)	4,570	(813)

건설중인자산	29,971,322	4,036,193	(52,547)	0	(33,772,729)	1,909	184,148

미착기계	-	49,683	49,683

합 계	70,441,668	20,986,485	(215,686)	(3,524,172)	49,053	87,737,347

(*) 상기 감가상각비 중 판매비와관리비의 감가상각비로 552,497천원, 경상개발비로 527,396천원, 개발비로 24,530천원, 제조원가로 2,419,749천원이 계상되어 있습니다. (2) 연결실체는 유형자산에 대하여 재산종합보험을 가입하고 있습니다. ( 3) 당사는 토지에 대하여 한국채택국제회계기준 제1016호(유형자산)에 따라 2015년 부터 재평가모형을 채택하였고, 2015년 12월 31일을 기준일로 하여 독립적인 전문평가인의 감정평가결과를 근거로 재평가하였습니다. 동 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액은 40,645,817천원이며, 재평가에 따른 기타포괄이익 14,842,474천원(이연법인세효과 차감전)이 발생하였습니다.

12 . 차입원가(1) 당분기와 전기 중에 자본화된 차입원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	제 36(당) 분기	제 35(전) 기

건설중인자산	-	622,302

전기 중 자본화된 차입원가 중 특정차입금 이자율 2.30%, 일반차입금 이자율 3.19%가 적용 되었습니다. 1 3. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

과목	(단위 ; 천원)

제 36(당) 분기말	제 35(전) 기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	96	-	96	157	-	157

제품	3,705,759	-	3,705,759	3,535,133	-	3,535,133

원재료	4,947,721	-	4,947,721	4,522,996	-	4,522,996

미착품	26,445	-	26,445	523,919	-	523,919

저장품	5,824	-	5,824	5,193	-	5,193

재공품	891,140	-	891,140	1,091,113	-	1,091,113

합계	9,576,985	-	9,576,985	9,678,510	-	9,678,511

14. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취득 등증가액	당기상각	환율차이	기말잔액

개발비	11,217,381	2,422,961	(422,479)	-	13,217,863

정부보조금	(4,039,798)	(1,200,305)	145,719	-	(5,094,384)

특허권	156,774	3,177	(32,955)	-	126,996

기타의무형자산(*)	245,061	-	-	-	245,061

소프트웨어	52,269	41,672	(21,067)	(8)	72,867

토지사용권	1,837,532	-	(29,538)	(166,682)	1,641,312

합 계	9,469,218	1,267,505	(360,319)	(166,690)	10,209,714

(*) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취득 등증가액	당기상각	손상차손	환율차이	기말잔액

개발비	10,265,063	3,382,405	(1,046,481)	(1,383,606)	-	11,217,381

정부보조금	(3,686,361)	(1,173,007)	625,277	194,293	-	(4,039,798)

특허권	54,152	132,386	-	(29,764)	-	156,774

기타의무형자산	245,061	-	-	-	-	245,061

소프트웨어	73,112	6,900	-	(27,747)	4	52,269

토지사용권	1,843,343	-	-	(40,233)	34,421	1,837,532

합 계	8,794,370	2,348,683	(421,204)	(1,287,057)	34,425	9,469,218

14. 무형자산 - 계속(2) 연결실체의 무형자산상각비는 판매비와관리비 및 제 조경비에 계상하고 있으며, 당분기와 전분기 중 발생한 무형자산상각비는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

제 36(당) 분기	제 35(전) 분기

판매비와관리비	83,560	69,447

제조경비	276,760	891,985

합계	360,319	961,432

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 연구와 개발지출의 총액은 6,097,709천원(전분기 : 5,436,897천원)이며, 당사는 동 연구와 개발지출액 중 2,422,961천원(전분기 : 2,093,280천원)은 무형자산의 개발비로, 나머지 3,674,748천원(전분기 : 3,343,617천원)은 판매관리비의 경상개발비로 처리하였습니다.

15. 담보로 제공된 자산 등

(1) 당분기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

담 보 자 산	담보자산가액 (단위:천원, 천위안)	담 보 권 자	과 목	관 련 채 무 (단위:천원, 천위안,천USD)

내 역	금 액

토지, 건물 및 기계장치	38,190,941	산업은행	단기차입금	운영자금	21,300,000

토지	41,722,666	장기차입금	시설자금	21,322,840

특허권	126,996

토지 및 건물	229,105	국민은행	장기차입금	주택자금	38,035

재고자산	5,204,956	한국수출입은행	단기차입금	단기포괄수출금융	USD4,500

단기포괄수출금융	2,300,000

단기금융상품	200,000	하나은행	단기차입금	무역금융	500,000

건물	CNY 6,354	산업은행(상하이)	단기차입금	운전자금	CNY 4,000

(2) 당분기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 타인으로부터 제공받은 담보 내역은 다음과 같습니다.

제공자	담 보 가 액	담보권자	과 목	관련채무 (단위: 천원)

내 역	금 액

신용보증기금	1,600,000	기업은행	단기차입금	구매자금	1,933,526

한국무역공사	3,000,000	하나은행	무역금융	3,000,000

( 3) 재고자산의 양도담보 당분기말 현재 한국수출입은행으로부터의 포 괄수출금융대출 USD 4,500,000 와 2,300백만원에 대한 담보로 상품, 제품, 원재료, 재공품 등 재고자산 을 한국수출입은행에 양도담보 제공하였습니다. 한편, 회사는 채권자의 대리인으로서 동 재고자산에 대하여 점유,사용, 보존관리를 하고 있습니다.

16. 기타의 지급채무당분기말과 전기말 현재 기타지급채무 및 기타장기지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 36(당) 분기말	제 35(전) 기말

기타지급채무

미지급금	914,891	601,432

미지급비용	1,021,512	981,215

합계	1,936,403	1,582,648

기타장기지급채무

장기성미지급금	1,002,779	760,164

장기미지급비용	-	138,131

합계	1,002,779	898,296

17. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 36(당) 분기말	제 35(전) 기말

유동부채

단기차입금	40,908,295	44,494,984

유동성장기차입금	2,921,157	3,655,786

소 계	43,829,452	48,150,770

비유동부채

장기차입금	21,728,618	22,157,422

교환사채	450,000	2,250,000

교환사채상환할증금	27,773	138,863

교환권조정	(38,963)	(235,083)

전환사채	5,000,000	-

전환사채상환할증금	312,690	-

전환권조정	(1,059,121)	-

사 채 소 계	4,692,378	2,153,780

비 유 동 부 채 소 계	26,420,996	24,311,202

합 계	70,250,448	72,461,972

17. 차입금 - 계속(2) 당분기와 전기말 현재 연결실체의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	제 36(당) 분기말	제 35(전) 기말

구매자금	기업은행	2.83	1,933,526	1,551,972

무역금융	우리은행	-	-	700,000

하나은행	4.05	500,000	500,000

하나은행(구.외환)	2.22	3,000,000	3,000,000

한국수출입은행	4.591~4.73	7,233,350	8,074,000

LIBOR3M+2.17	1,560,316	1,758,630

한국산업은행	3.0	-	250,808

기업은행(*)	-	-	417,924

운영자금	한국산업은행	2.99	15,000,000	15,000,000

4.40	6,300,000	7,000,000

한국산업은행(상해지점)	7.0	163,970	361,100

중국은행	5.44	655,880	180,550

우리은행	-	-	1,800,000

신한은행	3.30	900,000	900,000

기업은행	3.627~4.081	3,000,000	3,000,000

중국은행(*)	-	661,252	-

합 계	40,908,295	44,494,984

(*) 당분기말 현재 타인에게 할인한 매출채 권(받을어음) 중 만기가 도래하지 아니하여 할인한 금액 당기 661,252천원(전기 417,924천원)을 단기차입금으로 계상한 금액입니다.

17. 차입금 - 계속(3) 당분기와 전기말 현재 연결실체의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	제 36(당) 분기말	제 35(전) 기말

국민은행	사택외	2.50	38,035	47,208

산업은행	시설자금	1.53	9,532,820	9,835,546

시설자금	1.73	8,925,400	9,208,772

시설자금	1.91	2,864,620	2,955,682

시설자금	-	-	50,000

시설자금	-	-	100,000

시설자금	-	-	100,000

해외투자자금	3.98	1,644,450	1,758,000

해외투자자금	3.98	1,644,450	1,758,000

합 계	24,649,775	25,813,208

유동성 대체	(2,921,157)	(3,655,786)

차감후 잔액	21,728,618	22,157,422

상기 장기차입금은 원금분할상환조건이며, 이와 관련하여 연결실체의 기타유동자산,기타비유동자산 및 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다. (4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입금

2017.10.01~2018.09.30	3,887,345

2018.10.01~2019.09.30	3,884,461

2019.10.01~2020.09.30	3,883,371

2020.07.01 이후	10,073,441

합계	21,728,618

17. 차입금 - 계속

(5) 당분기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

교환사채 내역	발행일	만기일	표면이자율	유효이자율	당분기말	전기말

교환사채	2015-11-27	2019-11-27	0.00%	2.66%	450,000	2,250,000

차감:교환권조정	(38,963)	(235,083)

가산:사채상환할증금	27,773	138,863

교환사채 계	438,810	2,153,780

① 교환사채의 주요 발행조건 및 당기 교환권 행사 내역은 다음과 같습니다. - 본사채는 제3회차 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채이며 표면이자율은 0%, 만기이자율은 1.5% 입니다. - 사채권자는 당사의 자기주식에 대하여 교환권을 행사할 수 있으며, 최초 교환가격은 5,235원이며 시가하락에 따라 3개월마다 재조정 약정이 되어 있으며 재조정시 기존 교환가격의 70% 이상의 가격이어야 합니다. - 본사채는 시가하락에 따라 2월26일 4,479원으로 재조정 되었습니다. - 조기상환청구권(PUT OPTION)이 부여되어 있으며 발행일로 부터 1년이 경과한 때와 이후 매 3개월마다 행사가 가능합니다. - 당기 중 교환사채 1,800,000천원에 대하여 교환권이 행사되어, 자기주식 401,870주와 교환되었습니다. 해당 거래와 관련하여 696,459천원의 자기주식처분손실이 발생하였습니다.③ 교환사채의 교환권 행사시 인도하기 위하여 자기주식 100,474주를 한국예탁결제원에 예탁하고 있습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기말	전기말

기초 예탁주식수	429,799	-

당기 예탁주식수	72,545	429,799

당기 교환권행사 주식수	(401,870)	-

기말 예탁주식수	100,474	429,799

17. 차입금 - 계속(6) 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

전환사채 내역	발행일	만기일	표면이자율	유효이자율	당분기말

전환사채	2016-03-31	2019-03-31	1.00%	10.45%	5,000,000

차감:전환권조정	(1,059,121)

가산:사채상환할증금	312,690

전환사채 계	4,253,569

① 전환사채의 주요 발행조건 및 당분기 전환권 행사 내역은 다음과 같습니다.-전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내용

권면총액	5,000,000,000

발행가액	5,000,000,000

발행일	2016-03-31

만기일	2019-03-31

전환청구가능일	2017-03-31 ~ 2019-02-28

조기상환청구권 행사가능일	2017-09-30일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날

이율	표면이율	1%

보장수익율	연복리3% (3개월단위 복리계산)

원금상환	만기까지 보유하고 있는 "본 사채"의 원금에 대하여는 2019년 3월 31알애 권면금액의 만기보장수익률 106.2538%에 해당하는 금액을 일시 상환하되, 원 미만은 절사한다.

전환	전환비율	각 사채 권면금액을 전환가액으로 나눈 주식주의 100%를 전환주식수로 함. (1주 미만의 단수는 인정 안함)

당분기말/전환가격	4,760원 / MAX [ ①,②,③ ] ①본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가 ②1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액 ③최근일 가중산술평균주가 및 납일일 3거래일 전 가중산술평균주가

전환가격조정	가)유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입시 전환가격조정 나)합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 전환가격 조정 다) 위 경우와는 별도로 본 사채 발행 후 3개월이 되는 날 이후 부터 매 3개월마다 전환가액 조징일로 하고 위 ①②③에 따른 전환가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다.

전환사채의 전환권을 내재파생상품으로 별도로 분리하여 공정가치로 인식하고 변동분은 당기손익으로 인식하였습니다. 당분기말 현재 관련 파생상품부채는 734,690천원으로 기타비유동 금융부채에 계상하고 있습니다. - 본사채는 시가하락에 따라 6월30일 4,760원으로 재조정 되었습니다.- 당분기 중 전환권이 행사된 전환사채금액은 없습니다.

18. 순확정급여부채연결실체는 임직원을 위한 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 확정급여제도에 대해서는 별도의 사외적립자산이 수탁자에 의하여 운용되고 있습니다. 한편, 포괄손익계산서에 반영된 퇴직급여의 구성요소와 재무상태표에 반영된 확정급여부채 및 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 및 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 36(당) 분기말	제 35(전) 기말

확정급여채무의 현재가치	4,279,391	4,166,810

사외적립자산의 공정가치	(2,055,488)	(2,173,647)

재무상태표상 확정급여부채	2,223,903	1,993,163

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 36(당) 분기말	제 35(전) 기말

기초금액	4,166,810	4,071,369

당기근무원가	382,899	572,829

제도청산의 효과	-	(90,620)

이자원가	36,315	50,794

재측정요소	-	(59,001)

- 경험 조정에 의한 보험수리적 손익	-	2,651

- 인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익	-	(4)

- 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익	-	(61,648)

급여지급액	(306,632)	(378,561)

기말금액	4,279,391	4,166,810

18. 순확정급여부채 - 계속(3) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 36(당) 분기	제 35(전) 기

당기근무원가	382,899	572,829

이자원가	24,210	50,794

사외적립자산의 기대수익	34,396	(47,653)

합계	441,505	575,970

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 36(당) 분기말	제 35(전) 기말

기초금액	2,173,647	2,063,285

사외적립자산의 기대수익	34,396	47,653

제도청산의 효과	-	(13,915)

보험수리적이익(손실)	(8,444)	(18,070)

사용자의 기여금	-	300,000

급여지급액	(144,112)	(205,306)

기말금액	2,055,488	2,173,647

사외적립자산의 기대수익률은 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수익을 가중평균하여 기대수익률을 산출하되, 회계기간 초에 시장에서 형성된 기대치에 기초하여 결정하였으며, 퇴직연금 정기예금의 계좌별 잔존원금과 만기이율로 가중평균하여 기대수익률을 산출하였습니다.

18. 순확정급여부채 - 계속(5) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구분	제 36(당) 분기말	제 35(전) 기말

현금및현금등가물	2,055,488	2,173,647

(6) 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	제 36(당) 분기말	제 35(전) 기말

기대임금상승률(승급률 포함)	2.00%	2.00%

할인율	2.26%	2.26%

19. 기타 금융부채당분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 36(당) 분기말	제 35(전) 기말

기타유동금융부채

예수금	311,727	287,823

합계	311,727	287,823

기타비유동금융부채

파생금융부채(전환권대가)	734,690

임대보증금	145,000	120,000

합계	879,690	120,000

20. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 36(당) 분기말	제 35(전) 기말

기타유동부채

선수금	3,059	21,720

미지급세금	84,474	69,618

예수금	10,370	9,481

합 계	97,903	100,819

21. 우발채무 및 약정사항 (1) 매출채권의 양도, 할인 및 배서양도연결실체가 양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액은 661,252천원 (전기 417,924 천원)입니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관과의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,천달러)

은행명	구 분	한도액	사용액	미사용액

한국산업은행	외화수입신용장	USD 500	USD 0	USD 500

운영자금	21,300,000	21,300,000	0

시설자금	21,322,840	21,322,840	-

해투자금	USD 3,000	USD 3,000	USD 0

국민은행	주택자금	38,035	38,035	0

하나은행	무역금융	500,000	500,000	0

하나은행(구:외환)	무역금융	3,000,000	3,000,000	0

기업은행	구매자금	2,000,000	1,933,526	66,474

운전자금	USD 3,000,000	USD 3,000,000	USD 0

수출환어음매입	USD 500	USD 0	USD 500

신한은행	운영자금	900,000	900,000	0

한국수출입은행	수입원자재 등	2,300,000	2,300,000	0

무역금융 등	USD 4,500	USD 4,500	USD 0

IBK캐피탈	어음할인	500,000	0	500,000

산업은행(상해)	운영자금	CNY 1,000	CNY 1,000	CNY 0

한국수출입은행	무역금융	USD 1,425	USD 1,425	USD 0

중국은행	운영자금	CNY 4,000	CNY 4,000	CNY 0

합 계	USD 3,009,925	USD 3,008,925	USD 1,000

CNY 5,000	CNY 5,000	CNY 0

51,860,875	51,294,401	566,474

21. 우발채무 및 약정사항 - 계속 (3) 당분기말 현재 당사는 각종 계약과 관련하여 서울보증보험으로부터 300백 만원의 이행보증을 제공받고 있습니다. (4) 당사는 차입금과 관련하여 신용보증기금으로부터 1,600,000천원, 한국무 역보험공사로부터 3,000,000천 원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

22. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금① 당분기와 전기말 현재 연결실체의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제 36(당) 분기말	제 35(전) 기말

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행주식수	9,481,285주	9,481,285주

자본금	4,740,642천원	4,740,642천원

22. 자본금과 자본잉여금 - 계속(2) 기타의 자본항목당분기말과 전기말 현재 자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 36(당) 분기말	제 35(전) 기말

자본잉여금

주식발행초과금	15,464,747	15,464,747

기타자본잉여금	100,520	100,520

자기주식처분이익	251,081	947,539

합계	15,816,348	16,512,807

자본조정

주식선택권	93,983	93,983

자기주식	(3,712,802)	(5,709,487)

교환권대가	20,300	101,500

합계	(3,598,519)	(5,514,004)

기타포괄손익누계액

유형자산재평가차액	20,820,354	20,820,354

보험수리적손익	32,487	40,931

해외사업환산손익	573,162	2,056,395

합계	21,426,003	22,917,680

이익잉여금

이익준비금	1,779,443	1,779,443

재무구조개선적립금	1,800,000	1,800,000

기술투자적립금	3,236,263	3,236,263

기타적립금	794,359	794,359

미처분이익잉여금	5,851,883	5,436,622

합계	13,461,949	13,046,688

23. 자기주식 당사가 당분기말 현재 보유하고 있는 자기주식 611,455주 에 대한 취득금액은 자본조정으로 계상하고 있습니다. 주 석 17에서와 같이 이중 100,474주가 한국 예탁결제원에 교환사채 교환 목적으로 예탁되어 있습니다. 한편, 당사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

당분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위 : 주, 천원)

구분	주식수	금액

기초	905,247	5,709,487

취득	108,078	518,568

교환	(401,870)	(2,515,253)

기말	611,455	3,712,802

24. 주식기준보상

연결실체는 정기주주총회의 특 별결의 에 의하여 임직원에게 보통주 주식선택권을 부여하였습니다. 주식선택권을 행사하려면 해당 임직원은 부여일로부터 2년 후까지 근무하고 행사 당시 재직하여야 하며, 부여 후 7년 이내에 행사하여야 합니다. 이 주식선택권은 자기주식을 교부하는 방법으로 지급됩니다. 회사는 과거 4건의 주식보상기준약정을 체결하였으나 현재 만기가 유효한 것은 1건 입니다.

(1) 당분기말 현재 주식기준보상 내역

약정유형	주식선택권(직원)	주식선택권(직원)	주식선택권(직원)	주식선택권(직원)

부여일	2006.3.21	2007.3.21	2008.3.13	2011.3.22

부여수량(확정)	25,000	24,000	34,700	11,100

만기	2013.3.20	2014.3.20	2015.3.12	2019.3.22

보상방법	자기주식교부	자기주식교부	자기주식교부	자기주식교부

가득조건	2년 근무 및부여일 후 2년의 매출액목표와 순이익목표의 달성 조건에 따라 50~100%	2년 근무	2년 근무	2년 근무

부여일 현재 추정공정가치	단위당 1,682.50원	단위당 598.94원	단위당 1,457.0원	단위당 8,246.51원

옵션가격결정모형	블랙숄즈모형	블랙숄즈모형	블랙숄즈모형	블랙숄즈모형

결정변수: 부여일 현재주가	4,425	3,425	4,830	16,200

행사가격	5,000	4,000	4,500	16,100

기대주가변동성	0.5109	0.4226	0.4604	0.7566

기대배당금	100	100	100	182.44

기대행사기간	4년	2년	2년	2년

무위험이자율	5.04%	4.80%	5.29%	3.71%

주가의 변동성은 회사 및 회사가 속한 업종의 과거 4년간(회사의 개별주가는 등록일 이후의 기간동안)의 주가변동성을 산출하여 적용하였습니다.

24. 주식기준보상 - 계속(2) 당분기말 현재 연결실체가 부여하고 있는 주식선택권의 증감에 관한 사항

구 분	2006년부여분	2007년부여분	2008년부여분	2011년부여분	합계

기 초	50,000	37,400	51,300	12,500	151,200

상 실	(27,500)	(14,400)	(28,400)	(4,200)	(74,500)

행 사	(22,500)	(23,000)	(22,900)	-	(68,400)

기 말	-	-	-	8,300	8,300

기말현재 행사가능 수	-	-	-	8,300	8,300

(3) 연결실체가 부여하고 있는 주식선택권의 보상원가에 관한 내역

(단위 : 천원)

구 분	2006년 부여분	2007년 부여분	2008년 부여분	2011년 부여분	합 계

전기말	37,856	12,699	49,392	83,496	183,443

당기에 인식한 보상비용	-	-	-	-	-

당기 감소분 보상비용	-	-	-	-	-

당기말	37,856	12,699	49,392	83,496	183,443

25. 처분이 제한된 이익잉여금

상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

26. 매출원가당분기와 전분기의 매출원가 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 36(당) 분기	제 35(전) 분기

1. 상품매출원가	139,156	286,175

기초상품재고액	157	4

당기상품매입액	139,095	288,623

기말상품재고액	(96)	(2,453)

2. 제품매출원가	35,878,580	33,212,179

기초제품재고액	3,535,133	2,726,134

당기제품제조원가	36,911,915	36,254,170

기말제품재고액	(3,705,759)	(3,366,580)

타계정으로대체액	(756,010)	(2,199,188)

관세환급금	(106,699)	(202,357)

3. 임가공원가	0	401,797

합계	36,017,736	33,900,151

27. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 36(당) 분기	제 35(전) 분기

급여	2,528,860	2,448,950

퇴직급여	122,548	181,576

복리후생비	1,090,738	958,940

여비교통비	316,830	298,887

접대비	180,077	169,438

통신비	66,625	64,281

수도광열비	21,030	21,373

전력비	69,538	60,919

세금과공과금	309,640	244,186

감가상각비	337,707	406,394

지급임차료	98,779	101,070

수선비	21,510	96,196

보험료	46,133	47,474

차량유지비	183,073	174,173

경상연구개발비	3,674,748	3,343,617

운반비	355,771	381,742

교육훈련비	9,745	42,486

도서인쇄비	3,742	8,029

포장비	-	72

소모품비	180,124	191,026

지급수수료	612,068	428,006

광고선전비	42,163	43,799

대손상각비	511,734	67,481

수출제비용	394,018	331,554

무형고정자산상각	83,560	69,447

합 계	11,260,761	10,181,117

28. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 36(당) 분기	제 35(전) 분기

제품, 반제품, 상품 및 재공품의 변동	168,419	43,658

원재료 등의 사용	30,074,071	29,816,297

상품의 매입	139,095	288,623

종업원 급여	4,677,611	4,245,954

광고선전비	42,163	43,799

운반비	367,303	410,860

지급수수료	681,877	486,754

감가상각비, 무형자산상각비 및 손상차손	2,421,376	3,192,158

기타비용	8,706,584	5,553,164

총영업비용	47,278,497	44,081,267

29. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 당분기손익으로 인식된 연결실체의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 36(당) 분기	제 35(전) 분기

금융수익

이자수익	63,211	115,314

외환차익	275,313	313,726

외화환산이익	638,219	195,230

파생상품평가이익	135,900	-

합 계	1,112,644	624,270

금융비용

이자비용	1,774,116	954,340

외환차손	659,167	137,135

외화환산손실	367,667	687,027

매출채권처분손실	5,967	14,555

합 계	2,806,916	1,793,057

(2) 연결실체의 이자수익과 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 36(당) 분기	제 35(전) 분기

이자수익:

금융기관예치금	63,211	115,314

이자수익 계	63,211	115,314

이자비용:

금융기관차입금	1,774,116	954,340

이자비용 계	1,774,116	954,340

30. 법인세비용(1) 당분기와 전기말 중 연결실체가 부담하는 법인세비용 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 36(당) 분기말	제 35(전) 기말

법인세비용	135,554	155,786

당기법인세자산	7,378	9,141

당기법인세부채	53,045	94,829

(2) 연결실체는 미래에 차감할 일시적 차이의 실현가능성이 부족하다고 판단하여 해당 차이의 법인세효과를 자산으로 계상하지 아니하였습니다. 당기의 일시적차이 등에 대한 법인세효과를 인식하지 아니하여 당분기말 현재 이연법인세부채의 증감은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	이연법인세조정전	이연법인세조정	이연법인세조정후

토지재평가차익	10,428,192	(2,294,202)	8,133,990

31. 주당손익

(1) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

내역	제 36(당) 분기	제 35(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 귀속 반당기순이익(손실)	353,091,771	415,260,935	(377,009,862)	(2,598,315,698)

가중평균유통보통주식수(*1)	8,840,085	8,777,695	8,246,878	8,287,477

기본주당순이익(손실)	39.94	47.31	(46)	(314)

(*1) 당분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

일자	내역	주식수	일수	적수

2016.01.01~2016.09.30	기초(*)	8,576,038	274	2,349,834,412

2016.03.18~2016.09.30	교환권행사	301,403	197	59,376,391

2016.06.09~2016.09.30	자기주식취득	(2,000)	114	(228,000)

2016.06.13~2016.09.30	자기주식취득	(5,000)	110	(550,000)

2016.06.14~2016.09.30	자기주식취득	(2,533)	109	(276,097)

2016.06.15~2016.09.30	자기주식취득	(3,925)	108	(423,900)

2016.06.16~2016.09.30	자기주식취득	(5,000)	107	(535,000)

2016.06.17~2016.09.30	자기주식취득	(3,945)	106	(418,170)

2016.06.20~2016.09.30	자기주식취득	(10,000)	103	(1,030,000)

2016.06.21~2016.09.30	자기주식취득	(2,000)	102	(204,000)

2016.06.22~2016.09.30	자기주식취득	(5,000)	101	(505,000)

2016.06.23~2016.09.30	자기주식취득	(5,000)	100	(500,000)

2016.06.24~2016.09.30	자기주식취득	(4,966)	99	(491,634)

2016.06.27~2016.09.30	자기주식취득	(5,000)	96	(480,000)

2016.06.28~2016.09.30	자기주식취득	(10,000)	95	(950,000)

2016.06.29~2016.09.30	자기주식취득	(7,858)	94	(738,652)

2016.07.10~2016.09.30	자기주식취득	(5,000)	83	(415,000)

2016.07.13~2016.09.30	자기주식취득	(5,000)	80	(400,000)

2016.07.16~2016.09.30	자기주식취득	(4,000)	77	(308,000)

2016.08.05~2016.09.30	교환권행사	11,163	57	636,291

2016.08.09~2016.09.30	교환권행사	55,815	53	2,958,195

2016.08.19~2016.09.30	교환권행사	33,489	43	1,440,027

2016.08.24~2016.09.30	자기주식취득	(10,000)	38	(380,000)

2016.09.02~2016.09.30	자기주식취득	(5,096)	29	(147,784)

2016.09.05~2016.09.30	자기주식취득	(6,755)	26	(175,630)

합계	8,869,830	2,405,088,449

기초주식은 발행주식총수 9,481,285주에서 자기주식 905,247주를 차감하여 산정되었습니다. - 가중평균유통보통주식수 = 2,405,088,449 ÷ 274일 = 8,777,695주

- 3개월 평균유통보통주식수 = 813,287,787 ÷ 92일 = 8,840,085주

31. 주당손익 - 계속

(*2) 전분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

일자	내역	주식수	일수	적수

2015.01.01~2015.09.30	기초(*)	8,365,823	273	2,283,869,679

2015.02.09~2015.09.30	자기주식취득	-3,500	234	-819,000

2015.02.10~2015.09.30	자기주식취득	-2,632	233	-613,256

2015.02.13~2015.09.30	자기주식취득	-1,500	230	-345,000

2015.02.16~2015.09.30	자기주식취득	-3,500	227	-794,500

2015.02.17~2015.09.30	자기주식취득	-1,500	226	-339,000

2015.03.09~2015.09.30	자기주식취득	-4,000	206	-824,000

2015.03.10~2015.09.30	자기주식취득	-2,000	205	-410,000

2015.03.12~2015.09.30	자기주식취득	-10,000	203	-2,030,000

2015.03.13~2015.09.30	자기주식취득	-6,000	202	-1,212,000

2015.03.17~2015.09.30	자기주식취득	-9,953	198	-1,970,694

2015.03.18~2015.09.30	자기주식취득	-6,000	197	-1,182,000

2015.03.19~2015.09.30	자기주식취득	-10,000	196	-1,960,000

2015.03.20~2015.09.30	자기주식취득	-3,000	195	-585,000

2015.03.23~2015.09.30	자기주식취득	-7,000	192	-1,344,000

2015.03.24~2015.09.30	자기주식취득	-7,000	191	-1,337,000

2015.03.25~2015.09.30	자기주식취득	-4,991	190	-948,290

2015.06.01~2015.09.30	자기주식취득	-4,910	122	-599,020

2015.06.02~2015.09.30	자기주식취득	-6,000	121	-726,000

2015.06.03~2015.09.30	자기주식취득	-8,547	120	-1,025,640

2015.06.05~2015.09.30	자기주식취득	-5,000	118	-590,000

2015.06.08~2015.09.30	자기주식취득	-5,000	115	-575,000

2015.06.09~2015.09.30	자기주식취득	-2,866	114	-326,724

2015.08.24~2015.09.30	자기주식취득	-9,760	38	-370,880

2015.08.25~2015.09.30	자기주식취득	-10,000	37	-370,000

2015.09.16~2015.09.30	자기주식취득	-1,067	15	-16,005

2015.09.18~2015.09.30	자기주식취득	-1,955	13	-25,415

2015.09.21~2015.09.30	자기주식취득	-4,995	10	-49,950

합계	8,223,147	2,262,481,305

기초주식은 발행주식총수 9,101,023주에서 자기주식 735,200주를 차감하여 산정되었습니다. - 가중평균유통보통주식수 = 2,262,481,305 ÷ 273일 = 8,310,655 주 - 3분기 가중평균유통보통주식수 = 758,252,758 ÷92일 = 8,273,701 주

31. 주당손익 - 계속(2) 희석주당순이익희석주당순이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 한편, 당반기의 잠재적보통주로 인한 희석효과는 없으므로, 희석주당이익이 기본주당이익과 동일합니다.

32. 정부보조금당분기말 현재 정부보조금 등의 증감내역을 표시하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	전기	증가	감소	기말

현금및현금성자산	3,961	2,426,161	2,430,122	-

선급금	58,500	91,937	110379.908	40,057

기계장치	1,721,310	244,816	236,881	1,729,244

비품	813	-	731	81

개발비	4,039,799	1,200,305	145,719	5,094,385

합 계	5,824,383	3,963,219	2,923,834	6,863,767

유무형자산의 당분기 증가액 중 정부보조금으로 취득한 금액이며, 당기 감소액은 정부보조금으로 취득한 자산의 감가상각비와 상계된 금액입니다.

33. 영업부문

연결실체는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

① 형광체사업부: 희토류 및 기타 구매, 제조 및 판매

② 도전재료사업부: Ag 및 기타 구매, 제조 및 판매③고분자재료사업부: 수지 및 기타 구매, 제조 및 판매

33. 영업부문 - 계속 (1) 지역별 재무현황 연결실체의 당분기와 전분기 중 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 36(당) 분기	제 35(전) 분기

국내부문	10,513,102	21,283,451

아시아등 국외부문	39,084,021	21,265,389

합 계	49,597,123	42,548,840

(2) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사 주요거래처 2사의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 36(당) 분기	제 35(전) 분기

주요거래처 2사	3,062,972	4,443,863

기타	46,534,151	38,104,977

합 계	49,597,123	42,548,840

( 3) 보고부문에 대한 정보연결실체의 당분기와 전기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위:백만원)

구분	형광체사업부	도전재료사업부	고분자재료사업부	해외사업부	기타	총계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	9,347	6,938	10,828	13,384	2,870	5,639	13,518	14,782	13,034	1,807	49,597	42,550

영업이익	1,986	562	140	(765)	137	119	174	20	(118)	(1,470)	2,319	(1,534)

법인세비용차감전 순이익	567	272	388	(1,095)	243	(88)	76	(154)	(775)	(1,578)	499	(2,643)

(단위:백만원)

구분	형광체사업부	도전재료사업부	고분자재료사업부	해외사업부	기타	총계

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

자산	40,236	35,528	23,529	25,607	7,447	8,777	4,674	5,737	59,056	59,257	134,941	134,906

부채	26,187	22,046	10,567	13,034	3,090	4,663	4,374	3,776	37,720	38,356	81,937	81,875

자본	14,049	13,482	12,962	12,574	4,357	4,114	300	1,961	21,336	20,901	53,004	53,032

34. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	대주나노솔라(주)

관계기업	DAEJOO US.,LLC

(2) 당분기와 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	내 역	제 36(당) 분기말	제 35(전) 기말

대주나노솔라(주)	단기대여금	525,000	350,000

DAEJOO US.,LLC	매입채무 등	-	41,192

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	내 역	제 36(당) 분기말	제 35(전) 분기

대주나노솔라(주)	자금 대여	175,000	70,000

DAEJOO US.,LLC	매입 등	-	107,262

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	제 36(당) 분기	제 35(전) 분기

단기종업원급여	1,114,303	932,008

34. 특수관계자와의 거래 - 계속 (5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다.

(6) 특수관계자와의 자금거래 연결실체는 당분기 중 연결실체의 특수관계자인 임직원과 다음과 같은 자금거래가 있었습니다.

(단위 : 천원)

과 목	특수관계자	기 초 잔 액	증 가	감 소	기말잔액

단기대여금	임직원	5,000	-	-	5,000

장기대여금	임직원	52,915	310,801	26,223	337,494

계	57,915	310,801	26,223	342,494

35. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 36(당) 분기	제 35(전) 분기

기타영업외수익

유형자산처분이익	235,825	370

보험차익	-	1,358

잡이익	955,027	433,659

합 계	1,190,852	435,387

기타영업외비용

기부금	16,900	16,900

재고자산폐기손실	1,269,031	330,167

잡손실	30,070	29,401

합 계	1,316,001	376,468

36. 현금흐름표(1) 연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 36(당) 분기	제 35(전) 분기

장기차입금의 유동성 대체	971,330	1,615,920

교환사채의 교환	1,818,794	-

매출채권의 제각	757,005	-

36. 현금흐름표 - 계속(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 36(당) 분기	제 35(전) 분기

가. 당기순이익	363,651	(2,657,193)

나. 조정	6,335,113	6,318,169

1. 감가상각비	2,622,129	2,651,450

2. 대손상각비(환입)	506,777	67,481

3. 무형자산상각비	360,319	961,432

4. 퇴직급여	384,817	454,362

5. 재고자산폐기손실	1,269,031	330,167

6. 외화환산손실	367,667	687,027

7. 매출채권처분손실	-	14,555

8. 외화환산이익	(638,219)	(195,230)

9. 유형자산처분이익	(235,861)	-

10. 이자수익	(63,211)	(115,314)

11. 이자비용	1,762,011	1,450,519

12. 법인세비용	135,554	14,898

13. 기타	(135,900)	(2,808)

다. 순운전자본의 변동	(2,827,330)	(2,314,774)

1. 매출채권의 감소(증가)	(2,802,261)	(1,060,130)

2. 기타수취채권의 감소(증가)	59,680	106,965

3. 기타유동자산의 감소(증가)	399,355	(527,861)

4. 재고자산의 감소(증가)	(1,608,050)	91,330

5. 매입채무의 증가(감소)	1,150,775	(672,784)

6. 기타지급채무의 증가(감소)	(144,360)	(134,995)

7. 기타장기지급채무의 감소	242,614	126,107

8. 기타비유동금융부채의 감소	-	-

9. 기타유동부채의 증가	37,437	(68,906)

10. 퇴직금의 지급	(306,632)	(318,970)

11. 사외적립자산의 감소(증가)	144,112	144,469

합 계	3,871,434	1,346,203

37. 위험관리(1) 자본위험관리

연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 연결실체는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다.

당분기 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 36(당) 분기말	제 35(전) 기말

부채총계	81,936,875	81,873,721

자본총계	53,003,978	53,031,324

부채비율	154.6%	154.4%

(2) 시장위험① 외환위험연결실체는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기와 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은다음과 같습니다.

(외화단위 : 천단위, 원화단위 : 천원)

외 화	제 36(당) 분기말	제 35(전) 기말

외화자산	외화부채	외화자산원화환산액	외화부채원화환산액	외화자산	외화부채	외화자산원화환산액	외화부채원화환산액

USD	10,363	9,551	10,531,984	11,041,959	6,789	9,571	7,812,919	11,217,362

CNY	2	-	433	-	34	-	6,159	-

JPY	290	-	3,177	-	284	-	2,756	-

TWD	548	230	27,706	8,137	577	320	20,486	11,363

VND	6,833	-	408	-	3	-	-	-

HKD	71	-	10,023	-	188	-	28,432	-

합 계	18,108	9,781	10,573,730	11,050,096	7,875	9,891	7,870,751	11,228,725

37. 위험관리 - 계속 ( 2) 시장위험 - 계속① 외환위험연결실체는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

외화	제 36(당) 분기말	제 35(전) 기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(50,997)	50,997	(340,444)	340,444

CNY	43	(43)	616	(616)

JPY 등	3,318	(3,318)	4,031	(4,031)

합계	(47,637)	47,637	(335,797)	335,797

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.

37. 위험관리 - 계속 ( 2) 시장위험 - 계속

② 이자율위험연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.당분기와 전기말 현재 연결실체의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 36(당) 분기말	제 35(전) 기말

단기차입금	40,908,295	44,494,984

유동성장기차입금	2,921,157	3,655,786

장기차입금	21,728,618	22,157,422

사채	4,692,378	2,153,780

차입금 계	70,250,448	72,461,972

이자율의 변동이 당분기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결실체는 보고기간말 현재 남아있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.당분기와 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 36(당) 분기말	제 35(전) 기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

당기순이익 증가(감소)	(702,504)	702,504	(724,620)	724,620

37. 위험관리 - 계속

(3) 신용위험연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다.당분기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며 연결실체는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고,다양한 지역에 분산되어 있습니다. 연결실체는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 36(당) 분기말	제 35(전) 기말

6개월 미만	15,493,496	14,619,998

6개월~1년	347,097	442,882

1년 초과	1,556,531	1,495,374

계	17,397,124	16,558,253

상기 채권의 금액은 대손충당금을 차감하기 전의 금액입니다.

37. 위험관리 - 계속 (4) 유동성위험신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.연결실체의 차입금, 사채 및 매입채무를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	매입채무	차입금	사채	합계

1년 이내	2,886,774	43,829,452	-	46,716,226

1년~2년	-	3,887,345	-	3,887,345

2년~3년이후	-	17,841,273	4,692,378	22,533,651

계	2,886,774	65,558,070	4,692,378	73,137,222

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.