대주전자재료 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

제 39 기 당분기 2019년 01월 01일부터 2019년 03월 31일까지
제 38 기 전분기 2018년 01월 01일부터 2018년 03월 31일까지
대주전자재료 주식회사

1. 일반사항

대주전자재료주식회사(이하 "당사")는 1981년 7월 1일 설립되어 전기전자부품에 적용되는 전자재료를 개발, 제조 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 2004년 12월 10일에 회사의 주식을 코스닥시장에 상장하였고, 본점과 공장은 경기도 시흥 시 서해안로 148에 위치하고 있습니다. 당사는 설립 후 수차의 증자 등을 거쳐 2019년 3월 31일 현재 납입자본금은 7,647,415천원입니다. 당기말 현재 당사의 주주구성 내역은 다음과 같습니다.

주주명	보통주	우선주	비고

주식수	지분율(%)	주식수	지분율(%)

임무현 외 특수관계자	4,418,441	30.36%	-	-

리가-지 엠 비 부품소재 투자조합 등	-	-	371,802	50.00%

케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사	-	-	185,901	25.00%

신한금융투자주식회사	-	-	87,306	11.74%	신탁업자

삼성증권주식회사	-	-	98,595	13.26%	신탁업자

자기주식	573,507	3.94%	-	-

기타	9,559,277	65.69%	-	-

합계	14,551,225	100%	743,604	100%

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품'에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 측정기준

당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품

- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화(KRW)이며, 재무제표는 대한민국 원화(KRW)로 표시되어 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고하고 유의적인 경우에는 감사에 보고하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

(1) 회계정책의 변경 당사는 아래 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, '기준서')는 다음과 같습니다.

1) 기준서 제1109호 '금융상품'

기준서 제1109호 '금융상품'은 기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 당사는 2018년 1월1을 최초적용일로 하여 기준서1109호를 적용하였으며, 동 기준서의 경과규정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익’

기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 기준서 제1018호 '수익'과 제1011호 '건설계약' 및 관련 해석서를 대체합니다. 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 1115호를 적용하였으며, 동 기준서의 경과규정 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기준서 제1102호 '주식기준보상’

개정 기준서는 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려하고, 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 제거되는 부채의 장부금액과 인식할 지분상품의 공정가치와의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 당사에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기준서 제1040호 '투자부동산’

개정 기준서는 1) 투자부동산의 정의 충족여부가 달라지고 2) 증거로 뒷받침되는 용도변경이 있는 경우에만 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하거나 또는 투자부동산에서 다른 계정으로 대체한다는 원칙을 명확히 하고 있으며, 당사에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급, 선수취 대가’

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우, 관련 자산과 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 당사에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 외화환산

당사의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.

해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.

(3) 영업부문 당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 주석 34 에서 기술한 대로 3개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 당사의 전략적 영업 단위들 입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.

최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 배분되지 않은 항목은 주로 본사 건물과 같은 공통 자산, 본사 관련 비용 및 법인세 자산과 부채입니다. 부문의 자본적 지출은 보고기간 중유형자산과 무형자산(영업권 제외)의 취득으로 발생한 총 원가입니다. (4) 별도재 무제표에서의 종속기업 및 관계기업투자당사의 재무제표는 기업회 계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 다만, 전환일의 한국채택국제회계기준 별도재무상태표에서는 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다 .

(5) 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(6) 재고자산 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(7) 금융상품

1) 금융자산의 인식 및 측정

당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다.

① 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다.

한편, 당사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.

③ 당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

당사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 당사가 복합금융상품을 발행한경우에는자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.

금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.

3) 금융자산의 손상

당사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.

당사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 당사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

(8) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 다 만, 유형자산 중 일부 토지에 대해서는 기업회계기준서제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다.

토지를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 리스자산은 당사가 리스기간의 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타영업외손익으로 인식합니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.

당사는 유형자산의 감가상각에 아래의 내용연수 동안 정액법을 적용하고 있습니다.

구분	추정내용연수	구분	추정내용연수

건물	40년	차량운반구	4년

구축물	20년	공구와기구	4년

기계장치	10년	비품	4년

당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(9) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기 대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수 가 비한정인 것 으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분	추정내용연수

특허권	5년

개발비	5년

소프트웨어	5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.

① 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음

② 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음

③ 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음

④ 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음

⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음

⑥ 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음

신규개발 프로젝트는 프로젝트선정, 프로젝트정의,내부검증 및 최적화,고객검증,제품판매시작 등의 단계로 진행됩니다. 당사는 일반적으로 해당 프로젝트가 내부검증 및 최적화 단계를 통과한 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다.

(10) 정부보조금

정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.

당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식됩니다.당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 비금융자산의 손상

건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 리스당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.

1) 운용리스

운용리스하의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.

(13) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(14) 종업원급여1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

2) 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련 된 확정급여부채 는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채 는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무 의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.

(15) 전환우선주

당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선 택에 의해 보통주으로 전환될 수 있는 전환우선주입니다.

내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우, 전환권은 자본으로 재분류됩니다 .

(16) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(17) 수익

당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출과 상품매출으로 구성되어 있습니다. 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

① 계약의 식별

당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

② 수행의무의 식별

수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.

③ 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.

④ 거래가격의 배분

당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.

⑤ 수익인식

당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

(18) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(19) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(20) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기준서 제1116호 '리스' 개정

기준서 제1116호 '리스'는 현행 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 당사는 이 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정입니다.

이 기준서에서는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하도록 하고 있습니다. 다만, 최초적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 당사는 리스의 식별에 대해서는 실무적 간편법을 선택하여 최초적용일 이후 체결된 계약에만 기준서 제1116호를 적용할 예정입니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하, '비리스요소'라 함)와 분리하여 리스로 회계처리 해야 합니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에,리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계 처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

당사는 기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는영향을 평가한 결과 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상합니다.

2) 기준서 제1109호 '금융상품' 개정

개정 기준서는 중도상환특성을 가진 금융자산을 조기상환 하는 경우, 해당 금융자산의 보유자가 추가비용을 지급하지 않고 오히려 보상을 받는 경우에도 계약상 현금흐름이 원금과 이자로 구성된다는 것을 명확히 하고 있으며, 금융부채가 변경, 교환되고 제거되지 않을 경우에도 금융자산과 동일하게 상각후원가를 재계산하고 조정금액을 당기손익으로 회계처리 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 당사는 개정 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며,당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

3) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 개정

개정 기준서는 발생원가 투입법을 적용하는 경우 동 기준서의 일반적인 회계단위인 ''수행의무'를 기준으로 공시여부를 결정하는 것이 아닌, '개별계약'을 기준으로 거래가격이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상이면 추가공시 하도록 개정되었습니다. 당사는 개정 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

4) 기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

개정 기준서는 제도의 개정이 발생한 경우, 제도를 개정 전과 후로 구분하고 해당 시점 사외적립자산의 공정가치 및 갱신된 보험수리적 가정을 이용하여 순확정급여부채(자산)를 재측정하는 한편, 과거근무원가 및 정산손익을 먼저 인식한 후 자산인식상한효과를 결정하고 이를 기타포괄손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 당사는 개정 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

5) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

개정 기준서는 관계기업과 공동기업에 대한 금융상품이지만 지분법을 적용하지 않는장기투자지분에 대해 기준서 제1109호를 적용하는 한편, 관계기업과 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상회계처리는 기준서 제1028호보다기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것을 명확히 하고 있습니다. 당사는 개정 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

6) 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

동 해석서는 기업이 법인세 신고에 따라 사용하였거나 사용하려는 처리(이하, '법인세 처리')를 과세당국이 세법에 따라 수용할 지가 불확실할 때에 대한 회계처리기준을 안내하고 있습니다. 동 해석서에 따르면, 과세당국은 조사할 권한이 있는 만큼 모두 조사할 것이고 그 조사를 할 때에 관련되는 정보를 모두 알고 있다는 가정하에 기업은 어떤 접근법이 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는지에 기초하여 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할 지, 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 등을 판단하여 세무기준액 등을 산정해야 합니다. 당사는 동 해석서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

7) 연차개선 2015-2017

연차개선 2015-2017에서는 기준서의 다음 사항을 명확히 하고 있습니다. 당사는 동 연차개선을 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 당사의 당사 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

① 제1103호 '사업결합' : 공동영업에 대한 지배력을 획득하는 거래는 단계적 사업결합에 해당

② 제1111호 '공동약정' : 공동영업 당사자가 공동지배력을 획득하더라도 연결실체범위는 변경 없음

③ 제1012호 '법인세' : 배당의 법인세효과는 그 원천별로 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식

④ 제1023호 '차입원가' : 적격자산 취득 활동이 완료되면 관련 특정목적차입금은 일반차입금에 포함

4. 현금및현금성자산(1) 당분기와 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

현금	20,900	39,822

보통예금	4,806,958	7,963,923

선물거래예치금(*)	45,931	45,905

외화예금	1,358,003	5,190,917

합계	6,231,793	13,240,566

(*) 전기 중 거래가 정산되어, 입출금이 자유롭습니다.(2) 당분기와 전기말 현재 계약이행 및 무상설비 이용 등과 관련된 질권설정으로 인하여 사용이 제한된 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

보통예금	2,055,764	2,053,786

5. 매출채권(1) 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	구분	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

매출채권	일반상거래채권	11,569,445	11,112,028

대손충당금	(431,349)	(374,294)

합계	11,138,096	10,737,734

상기 매출채권은 단기수취채권으로 장부금액과 공정가액의 차이가 중요하지 않습니다.(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

기초 대손충당금	374,293	158,934

손상차손 인식	57,055	215,359

매출채권 제각	-	-

기말 대손충당금	431,348	374,293

(3) 당분기말 현재 손실충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	12개월 기대신용손실에 해당하는 금액

매출채권	431,348

(4) 제거조건을 충족하지 못하는 금 융자산의 양도 매출채권 할인액은 매출채권 채무자의 부도시 당사가 그 상환의무를 부담하므로 제거조건을 충족하지 못하는 금융자산의 양도입니다. 따라서 당사는 보고기간말 현재 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액을 계속하여 매출채권으로 인식하고 있으며, 관련 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 당분기말 현재 만기가 도래하지 않은 매출채권 할인액은 없습니다.

6. 기타수취채권 및 기타장기수취채권당분기말과 전기말 현재 기타수취채권 및 기타장기수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

기타수취채권

미수금	1,105,595	723,976

미수수익	77,157	39,216

단기대여금	113,877	77,677

합계	1,296,629	840,869

기타장기수취채권

장기대여금	2,949,158	1,376,052

합계	2,949,158	1,376,052

7. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

기타유동자산

선급비용	43,340	91,862

선급금	420,942	375,576

정부보조금	-	-

합계	464,281	467,438

8. 단기금융상품 및 기타비유동금융자산당분기말과 전기말 현재 단기금융상품 및 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

단기금융상품

정기예금 등	3,342,386	4,206,718

파생상품	5,931	4,939

합계	3,348,317	4,211,657

기타비유동금융자산

장기투자증권	133,048	133,048

임차보증금	119,884	145,374

장기보험	75,991	52,990

합계	328,923	331,412

한편, 당분기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내역	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

단기금융상품	차입금에 대한 담보	204,586	204,586

9. 파생상품

당 분기 말 과 전 기 말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(원화단위: 천원)

회계처리 목적	거래목적	파생상품종류	미결제약정금액	가입일	만기일	평가손익(*4)

매매목적	환위험 회피	TRF(*1)	USD 2,200,000	2018-02-13	2020-02-12	(1,590)

환위험 회피	TRF(*1)	USD 2,400,000	2018-03-16	2020-03-15	(9,618)

환위험 회피	TRF(*1)	USD 1,900,000	2018-04-12	2020-04-10	(4,437)

환위험 회피	TRF(*1)	USD 5,400,000	2019-03-07	2021-03-09	(47,323)

환위험 회피	TRF(*1)	USD 2,550,000	2018-08-03	2020-07-31	(299)

환위험 회피	TRF(*1)	USD 1,800,000	2018-09-07	2020-09-02	(4,345)

환위험 회피	선물환(*2)	USD 250,000	2019-03-08	2019-04-02	1,219

환위험 회피	선물환(*2)	USD 650,000	2019-03-20	2019-04-30	4,712

이자율위험 회피	이자율스왑 (*3)	7,750,000	2018-11-28	2021-11-24	(15,113)

합계	(76,793)

(*1) 조기종료 조건부 달러화 매도 계약으로, 매월 약정 금액에 대해서 차액결제가 이루어 지며, 목표이익에 도달 할 경우 조기종결되는 상품입니다.(*2) TRF 계약의 환위험을 회피하기 위하여 체결한 계약입니다.(*3) 동금리 차입금의 이자율 변동위험을 회피하기 위해 가입한 상품으로 '고정금리 연 4.250% 지급, 변동금리 91일물 CD+2.05% 수취' 조건입니다.(*4) 상기 파생상품 평가이익 5,931천원은 단기금융상품 계정에 계상하였고, 평가손실 82,724천원은 기타금융부채 계정에 계상하였습니다 .② 전기말

(원화단위: 천원)

회계처리 목적	거래목적	파생상품종류	미결제약정금액	가입일	만기일	평가손익(*4)

매매목적	환위험 회피	TRF(*1)	USD 2,600,000	2018-02-13	2020-02-12	(15,333)

환위험 회피	TRF(*1)	USD 3,000,000	2018-03-16	2020-03-15	(31,603)

환위험 회피	TRF(*1)	USD 2,200,000	2018-04-12	2020-04-10	(41,550)

환위험 회피	TRF(*1)	USD 2,850,000	2018-08-03	2020-07-31	(12,560)

환위험 회피	TRF(*1)	USD 2,000,000	2018-09-07	2020-09-02	(9,025)

환위험 회피	선물환(*2)	USD 400,000	2018-12-03	2019-01-31	2,699

환위험 회피	선물환(*2)	USD 400,000	2018-12-03	2019-02-28	2,241

이자율위험 회피	이자율스왑 (*3)	7,750,000	2018-11-28	2021-11-24	(87,218)

합계	(192,349)

(*1) 조기종료 조건부 달러화 매도 계약으로, 매월 약정 금액에 대해서 차액결제가 이루어 지며, 목표이익에 도달 할 경우 조기종결되는 상품입니다.(*2) TRF 계약의 환위험을 회피하기 위하여 체결한 계약입니다.(*3) 동금리 차입금의 이자율 변동위험을 회피하기 위해 가입한 상품으로 '고정금리 연 4.250% 지급, 변동금리 91일물 CD+2.05% 수취' 조건입니다.(*4) 상기 파생상품 평가이익 4,939천원은 단기금융상품 계정에 계상하였고, 평가손실 197,290천원은 기타금융부채 계정에 계상하였습니다.

10. 금융상품의 공정가치 측정(1) 당사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기 금융자산

(단위 : 천원)

재무상태표상 자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 지정(*)	계

현금및현금성자산	6,231,793	-	-	6,231,793

매출채권	11,138,096	-	-	11,138,096

기타수취채권	1,296,629	-	-	1,296,629

단기금융상품	3,342,386	5,931	-	3,348,317

기타장기수취채권	2,949,158	-	-	2,949,158

기타비유동금융자산	195,875	-	133,048	328,923

자산 계	25,153,937	5,931	133,048	25,292,916

(*) 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자를 표시하고 있습니다. 동 기타포괄손익-공정가치 금융자산은 취득 이후 관련 환경, 시장, 전략, 상황 등의 유의적 변동이 없다고 판단하여, 취득원가를 공정가치의최선의 추정치를 사용하였습니다.

② 당분기 금융부채

(단위 : 천원)

재무상태표상 부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	계

매입채무	1,710,208	-	1,710,208

기타지급채무	4,267,852	-	4,267,852

차입금(유동)	32,649,547	-	32,649,547

기타유동금융부채	325,571	280,014	605,584

기타장기지급채무	1,225,468	-	1,225,468

차입금(비유동)	30,047,050	-	30,047,050

기타비유동금융부채	101,500	101,500

부채 계	70,327,197	280,014	70,607,210

③ 전기 금융자산

(단위 : 천원)

재무상태표상 자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 지정(*)	계

현금및현금성자산	13,240,566	-	-	13,240,566

매출채권	10,737,734	-	-	10,737,734

기타수취채권	840,869	-	-	840,869

단기금융상품	4,206,718	4,939	-	4,211,657

기타장기수취채권	1,376,052	-	-	1,376,052

기타비유동금융자산	198,364	-	133,048	331,412

자산 계	30,600,303	4,939	133,048	30,738,290

(*) 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자를 표시하고 있습니다. 동 기타포괄손익-공정가치 금융자산은 취득 이후 관련 환경, 시장, 전략, 상황 등의 유의적 변동이 없다고 판단하여, 취득원가를 공정가치의최선의 추정치를 사용하였습니다.

④ 전기 금융부채

(단위 : 천원)

재무상태표상 부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	계

매입채무	2,589,630	-	2,589,630

기타지급채무	4,909,919	-	4,909,919

차입금(유동)	30,070,860	-	30,070,860

기타유동금융부채	319,734	197,290	517,024

기타장기지급채무	1,208,631	-	1,208,631

차입금(비유동)	31,083,440	-	31,083,440

기타비유동금융부채	95,000	-	95,000

부채 계	70,277,214	197,290	70,474,504

(2) 당분기와 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 >

당기손익-공정가치 측정 금융자산

단기금융상품	5,931	5,931	4,939	4,939

기타포괄손익-공정가치 금융자산

기타비유동금융자산	133,048	133,048	133,048	133,048

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	6,231,793	6,231,793	13,240,566	13,240,566

매출채권	11,138,096	11,138,096	10,737,734	10,737,734

기타수취채권	1,296,629	1,296,629	840,869	840,869

단기금융상품	3,342,386	3,342,386	4,206,718	4,206,718

기타장기수취채권	2,949,158	2,949,158	1,376,052	1,376,052

기타비유동금융자산	195,875	195,875	198,364	198,364

금융자산 합계	25,292,916	25,292,916	30,738,290	30,738,290

금융부채 >

당기손익-공정가치 측정 금융부채

기타유동금융부채	280,014	280,014	197,290	197,290

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	1,710,208	1,710,208	2,589,630	2,589,630

기타지급채무	4,267,852	4,267,852	4,909,919	4,909,919

차입금(유동)	32,649,547	32,649,547	30,070,860	30,070,860

기타유동금융부채	325,571	325,571	319,734	319,734

기타장기지급채무	1,225,468	1,225,468	1,208,631	1,208,631

차입금(비유동)	30,047,050	30,047,050	31,083,440	31,083,440

기타비유동금융부채	101,500	101,500	95,000	95,000

금융부채 합계	70,607,210	70,607,210	70,474,504	70,474,504

(3) 공정가치 서열 공시

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. ① 당기

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

파생상품(유동자산)	-	5,931	5,931

파생상품(유동부채)	-	280,014	280,014

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	133,048	133,048

② 전기

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

파생상품(유동자산)	-	4,939	-	4,939

파생상품(유동부채)	-	197,290	-	197,290

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	133,048	133,048

(4) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당 분기

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	계

이자수익	69,376	-	-	-	69,376

외환차익	143,532	-	-	18,984	162,516

외화환산이익	188,963	-	-	188,963

파생상품평가이익	-	5,931	-	-	5,931

파생상품거래이익	-	32,715	-	-	32,715

금융수익 계	401,871	38,647	-	18,984	459,502

이자비용	-	-	-	532,259	532,259

외환차손	35,000	-	-	10,942	45,942

외화환산손실	126	-	-	56,145	56,271

파생상품평가손실	-	-	82,724	82,724

파생상품거래손실	-	10,535	-	-	10,535

금융비용 계	35,126	10,535	82,724	599,346	727,730

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	계

이자수익	12,570	-	-	-	12,570

외환차익	67,324	-	-	22,285	89,609

외화환산이익	38,226	35,035	-	-	73,261

파생상품평가이익	-	18,146	-	-	18,146

파생상품거래이익	-	3,868	-	-	3,868

금융수익 계	118,120	57,049	-	22,285	197,454

이자비용	-	-	-	553,315	553,315

외환차손	45,125	-	-	13,988	59,114

외화환산손실	55,053	-	-	57	55,111

매출채권처분손실	1,240	-	-	-	1,240

파생상품평가손실	-	-	10,275	-	5,740

파생상품거래손실	-	5,740	-	-	10,275

금융비용 계	101,420	5,740	10,275	567,359	684,794

11. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업과 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

회사명	구분	소재지	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액(*1)	장부가액

상해대주전자재료유한공사	종속기업	중국	83.31	6,153,563	6,306,362	6,153,563

청도대주전자재료유한공사	100.00	1,240,206	1,232,607	1,240,206

동관대주전자재료유한공사	97.82	8,246,510	8,300,556	8,246,510

소계	15,640,279	15,839,525	15,640,280

DAEJOO US.,LLC(*2)	관계기업	미국	90.00	577,021	42,511	70,057

인도대주전자재료유한회사(*3)	인도	99.6	399,772	367,667	365,513

소계	976,793	410,178	435,570

합계	16,617,072	16,249,703	16,075,850

(* 1) 상기 순자산지분가액의 결정은 종속기업이 자체적으로 결산한 재무제표를 이용하였습니다. 관계기업은 전기말 재무제표를 이용하였습니다. (*2) 연구개발용 자산의 통제를 목적으로 인수한 기업으로서 유의한 손익이 발생하지 않을 예정이므로 관계기업으로 분류하였습니다. (*3) 전기 중 지분을 취득하였으나, 현지 시장환경 변동에 따라 철수를 결정, 당기말 현재 청산절차가 진행 중에 있습니다. 취득 이후 유의적인 거래가 발생하지 아니하 여, 중요성 관점에서 관계기업으로 분류하였습니다. 전기말 취득원가가 회수가능 추정액을 초과하여, 34,259천원을 투자자산평가손실로 인식하였습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

회사명	구분	소재지	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액(*1)	장부가액

상해대주전자재료유한공사	종속기업	중국	83.31	6,153,563	5,890,580	6,153,563

청도대주전자재료유한공사	100.00	1,240,206	1,211,159	1,240,206

동관대주전자재료유한공사	97.82	8,246,510	8,111,487	8,246,510

소계	15,640,279	15,213,226	15,640,279

DAEJOO US.,LLC(*2)	관계기업	미국	90.00	577,021	42,511	70,057

인도대주전자재료유한회사(*3)	인도	99.6	399,772	367,667	365,513

소계	976,793	410,178	435,570

합계	16,617,072	15,623,404	16,075,849

(*1) 상기 순자산지분가액의 결정은 종속기업은 현지 감사보고서를 검토하여 이용하였고 관계기업은 결산일까지 외부감사를 받지 아니하여 내부결산 자료를 이용하였습니다.(*2) 연구개발용 자산의 통제를 목적으로 인수한 기업으로서 유의한 손익이 발생하지 않을 예정이므로 관계기업으로 분류하였습니다. (*3) 당기 중 지분을 취득하였으나, 현지 시장환경 변동에 따라 철수를 결정, 당기말 현재 청산절차가 진행 중에 있습니다. 취득 이후 유의적인 거래가 발생하지 아니하 여, 중요성 관점에서 관계기업으로 분류하였습니다. 당기말 현재 취득원가가 회수가능 추정액을 초과하여, 34,259천원을 투자자산평가손실로 인식하였습니다.

(2) 당분기와 전기말 현재 종속기업과 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

회사명	구분	자산	부채	매출액	순이익(손실)

상해대주전자재료유한공사	종속기업	13,848,047	6,278,293	5,776,078	307,683

청도대주전자재료유한공사	1,331,706	99,099	607,101	(22,747)

동관대주전자재료유한공사	17,344,575	8,859,034	3,990,412	(167,327)

DAEJOO US.,LLC	관계기업	47,234	-	-	-

인도대주전자재료유한회사	370,358	1,215	-	-

합계	32,941,921	15,237,642	10,373,591	117,609

② 전기

(단위 : 천원)

회사명	구분	자산	부채	매출액	순이익(손실)

상해대주전자재료유한공사	종속기업	12,809,036	5,738,361	17,322,143	660,566

청도대주전자재료유한공사	1,259,009	47,850	2,122,017	48,818

동관대주전자재료유한공사	12,191,488	3,899,229	9,735,626	(1,081,417)

DAEJOO US.,LLC	관계기업	47,234	-	-	(3,125)

인도대주전자재료유한회사	370,358	1,215	-	(34,396)

합계	26,677,125	9,686,655	29,179,786	(409,554)

12. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비(*1)	기말잔액

토지	71,095,507	-	-	-	71,095,507

건물	12,563,393	13,800	-	(124,106)	12,453,087

구축물	1,959,566	48,100	-	(40,011)	1,967,655

기계장치	11,938,264	2,431,692	(25,747)	(697,194)	13,647,014

정부보조금	(1,451,654)	-	-	79,643	(1,372,011)

차량운반구	32,351	-	-	(5,487)	26,864

공구와기구	8,182	-	-	(1,308)	6,874

정부보조금	(1,876)	-	-	251	(1,625)

집기비품	172,922	46,645	-	(20,063)	199,503

건설중인자산	10,791,192	4,186,442	(2,336,722)	-	12,640,913

계	107,107,847	6,726,678	(2,362,469)	(808,276)	110,663,781

(*1) 상기 감가상각비 중 판매비와관리비의 감가상각비로 32,804천원, 경상개발비로227,910천원, 제조원가로 547,562천원이 계상되어 있습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비(*1)	기말잔액

토지(*2)	55,488,292	15,607,215	-	-	71,095,507

건물	12,638,207	421,264	-	(496,078)	12,563,393

구축물	1,367,924	750,500	-	(158,858)	1,959,566

기계장치	12,365,355	2,376,727	(261,692)	(2,542,126)	11,938,264

정부보조금	(1,738,954)	(34,591)	-	321,891	(1,451,654)

차량운반구	58,424	-	-	(26,073)	32,351

공구와기구	14,590	-	-	(6,408)	8,182

정부보조금	(2,881)	-	-	1,005	(1,876)

집기비품	112,968	118,773	-	(58,819)	172,922

건설중인자산	192,797	10,598,395	-	-	10,791,192

계	80,496,722	29,838,283	(261,692)	(2,965,466)	107,107,847

(*1) 상기 감가상각비 중 판매비와관리비의 감가상각비로 237,727천원, 경상개발비로 819,531천원, 제조원가로 1,908,210천원이 계상되어 있습니다. (*2) 토지의 전기 증가액은 전기에 인식한 토지재평가 이익 증가분입니다.

(2) 당사는 유형자산에 대하여 재산종합보험을 가입하고 있습니다. (3) 당기중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 105,719천원입니다.(4) 당사는 인식시점 이후의 측정에 대해 토지를 제외한 유형자산은 원가모형을 적용하고 토지에 대해서는 재평가모형을 적용하여 주기적으로 평가하고 있습니다. ① 토지의 재평가금액 및 원가모형적용시 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

재평가기준일	재평가금액(장부금액)	원가모형적용시장부금액	재평가기준일	재평가금액(장부금액)	원가모형적용시장부금액

토지	2018-12-31	71,095,507	40,645,817	2018-12-31	71,095,507	40,645,817

② 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초	재평가	기말

기타포괄손익	38,721,771	38,721,771

법인세효과	(8,518,789)	(8,518,789)

법인세 효과 차감 후 기타포괄손익	30,202,982	30,202,982

1 3. 재고자산 당분기와 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

과목	(단위 : 천원)

제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

상품	58	58	37	37

제품	6,418,651	6,418,651	5,318,336	5,318,336

원재료	2,907,134	2,907,134	2,889,229	2,889,229

미착품	765,384	765,384	386,159	386,159

재공품	2,855,211	2,855,211	2,058,899	2,058,899

합계	12,946,438	12,946,438	10,652,660	10,652,660

14. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액(*1)	당기 상각액	기말잔액

개발비	527,272	-	-	(131,818)	395,454

정부보조금	(168,859)	-	-	42,215	(126,644)

특허권	92,730	6,470	-	(9,779)	89,357

소프트웨어	55,312	-	-	(5,236)	50,075

기타의무형자산(*2)	245,062	-	-	245,062

계	751,517	(104,618)	653,303

(*1) 처분 등 감소액은 당기에 인식한 무형자산 손상차손 금액이며, 당기 중 손상차손이 발생하지 않았습니다.

(*2) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액(*1)	당기 상각액	기말잔액

개발비	1,054,544	-	-	(527,272)	527,272

정부보조금	(337,717)	-	-	168,858	(168,859)

특허권	93,664	45,448	(6,236)	(40,146)	92,730

소프트웨어	74,289	8,300	-	(27,277)	55,312

기타의무형자산(*2)	245,062	-	-	-	245,062

계	1,129,842	53,748	(6,236)	(425,837)	751,517

(*1) 처분 등 감소액은 당기에 인식한 무형자산 손상차손 금액이며, 당기 중 특허권에서 6,236천원의 손상차손이 발생하였습니다.(*2) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.

(2) 당사의 무형자산상각비는 판매비와관리비 및 제조경비에 계상하고 있으며, 당분기와 전분기 중 발생한 무형자산상각비는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

제 39(당) 분기	제 38(전) 분기

판매비와관리비	14,890	17,685

제조경비	89,728	89,728

합계	104,618	107,413

( 3) 당분기와 전분기 중 발생한 연구와 개발지출 처리 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

제 39(당) 분기	제 38(전) 분기

판매비와관리비의 경상연구개발비	1,528,117	1,551,941

(4) 당분기말 현재 당사가 계상하고 있는 주요 개발비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

개발자산 명	장부금액	잔여 상각기간

고효율/고신뢰성 조명 RGY 형광체개발(*)	268,810	1년

(*) 고효율/고신뢰성 조명 RGY가 가능한 LED용 형광체 제품으로 2015년 개발이 완료되어 현재 판매 중입니다.

15. 담보로 제공된 자산 등(1) 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 천달러)

담보자산	담보자산가액	담보설정액	담보권자	과목	채권최고액

내역	금액

토지, 건물 및기계장치	53,157,734	57,500,000	산업은행	단기차입금	운영자금	19,800,000

USD 1,200

특허권	89,357	59,500,000	장기차입금	해외투자자금	USD 2,850

장기차입금	시설자금	10,500,000

토지(*)	41,722,666	18,000,000

18,000,000	신한은행	장기차입금	일반자금대출	8,493,500

11,173,000	KEB하나은행	장기차입금	시설자금	8,493,500

건물	382,984	3,600,000	국민은행	장기차입금	운영자금	2,400,000

재고자산	12,062,502	USD 5,395	한국수출입은행	단기차입금	단기포괄수출금융	2,300,000

단기금융상품	204,585	220,000	KEB하나은행	단기차입금	무역금융	400,000

합계	107,619,828	167,993,000	합계	52,387,000

USD 6,595	USD 2,850

(*) 당사는 2011년 10월에 한국수자원공사로부터 공장설립을 목적으로 시화MTV 단지내의 토지를 분양받아 총 29,134백만원을 지급하고 취득 완료하였습니다. 한편, 동 토지의 이용은 약정된 업종으로 제한되며, 공장설립 완료 후 5년간 처분이 제한됩니다. 토지 취득을 위하여 한국산업은행으로부터 자금을 차입하였고, 당기 중 신한은행과 하나은행 차입금으로 대환하였습니다. 동 토지는 담보로 제공되었습니다.상기 담보제공자산 이외에 대표이사 등 임원의 주식이 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석35참조)

(2) 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 타인으로부터 제공받은 담보 내역은 다음과 같습니다.

제공자	담 보 가 액	담보권자	과 목	관련채무 (단위: 천원,천달러)

내 역	금 액

신용보증기금	1,360,000	기업은행	단기차입금	구매자금	766,867

한국무역공사	2,430,000	KEB하나은행	무역금융	2,700,000

(3) 재고자산의 양도담보 당분기 중에 한국수출입은행으로부터의 포 괄수출금융대출 USD 4,150,000 과 2,300,000천원 대한 담보로 상품, 제품, 원재료, 재공품 등 재고자산을 한국수출입은행에 양도담보 제공하였습니다. 한편, 회사는 채권자의 대리인으로서 동 재고자산에 대하여 점유,사용,보존관리를 하고 있습니다.

16. 기타의 지급채무당분기말과 전기말 현재 기타지급채무 및 기타장기지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

기타지급채무

미지급금	2,748,768	3,294,019

미지급비용	1,519,084	1,615,900

합계	4,267,852	4,909,919

기타장기지급채무

장기성미지급금	1,225,468	1,208,631

합계	1,225,468	1,208,631

17. 차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

유동부채

단기차입금	28,966,867	28,200,000

유동성장기차입금	3,682,680	1,870,860

소계	32,649,547	30,070,860

비유동부채

장기차입금	30,047,050	31,083,440

소계	30,047,050	31,083,440

합계	62,696,597	61,154,300

(2) 당분기와 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	이자율(%)	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

기업은행	운영자금	3.4792~3.5172%	766,867	-

기업은행	운영자금	3.988~4.795%	3,766,867	3,000,000

KEB하나은행	무역금융	3.419~4.120%	3,100,000	3,100,000

한국수출입은행	무역금융	4.40%	2,300,000	2,300,000

KDB산업은행	운영자금	3.73%	13,500,000	13,500,000

운영자금	3.95%	6,300,000	6,300,000

합계	28,966,867	28,200,000

(3) 당분기와 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	이자율(%)	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

산업은행	시설자금	4.00	6,000,000	6,000,000

시설자금	4.22	4,500,000	4,500,000

해외투자자금	5.8608	1,621,365	1,677,150

해외투자자금	5.7068	1,621,365	1,677,150

국민은행	운영자금	3.65	2,000,000	2,000,000

운영자금	3.47	400,000	500,000

신한은행	운영자금	4.87	600,000	800,000

시설자금	4.16~4.25	8,493,500	7,900,000

KEB하나은행	시설자금	4.16	8,493,500	7,900,000

합계	33,729,730	32,954,300

유동성 대체	(3,682,680)	(1,870,860)

차감후 잔액	30,047,050	31,083,440

상기 장기차입금은 원금분할상환조건이며, 이와 관련하여 당사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다. 한편, 상기 차입금 내역은 할인하지 아니한 금액입니다.(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	장기차입금

2019.04.01~2019.12.31	1,412,010

2020.01.01~2020.12.31	3,866,013

2021.01.01~2021.12.31	5,245,862

2022.01.01~2022.12.31	5,272,839

2023.01.01 이후	17,933,006

합계	33,729,730

18. 순확정급여부채당사는 임직원을 위한 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 확정급여제도에 대해서는 별도의 사외적립자산이 수탁자에 의하여 운용되고 있습니다. 한편, 포괄손익계산서에 반영된 퇴직급여의 구성요소와 재무상태표에 반영된 확정급여부채 및 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 및 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

확정급여채무의 현재가치	7,464,780	7,234,309

사외적립자산의 공정가치	(2,986,315)	(2,986,936)

재무상태표상 확정급여부채	4,478,465	4,247,374

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 39(당) 분기	제 38(전) 기말

기초금액	7,234,309	6,111,639

당기근무원가	248,940	785,366

이자원가	27,423	102,490

재측정요소	-	484,809

- 경험 조정에 의한 보험수리적 손익	-	303,186

- 인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익	-	-

- 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익	-	181,623

급여지급액	(45,892)	(249,995)

기말금액	7,464,780	7,234,309

(3) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 39(당) 분기	제 38(전) 기말

당기근무원가	248,940	785,366

이자원가	27,423	102,490

사외적립자산의 기대수익	-	(70,199)

합계	276,363	817,657

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 39(당) 분기	제 38(전) 기말

기초금액	2,986,936	2,267,260

사외적립자산의 기대수익	-	70,199

보험수리적손실	18,411	(47,935)

사용자의 기여금	-	772,905

급여지급액	(19,032)	(75,494)

기말금액	2,986,315	2,986,936

사외적립자산의 기대수익률은 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수익을 가중평균하여 기대수익률을 산출하되, 회계기간 초에 시장에서 형성된 기대치에 기초하여 결정하였으며, 퇴직연금 정기예금의 계좌별 잔존원금과 만기이율로 가중평균하여 기대수익률을 산출하였습니다. (5) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구분	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

현금및현금등가물	2,986,315	2,986,936

(6) 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

기대임금상승률(승급률 포함)	3.50%	3.50%

할인율	2.69%	2.69%

19. 기타 금융부채당분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

기타유동금융부채

예수금	306,980	319,734

파생금융부채	280,014	197,290

미지급배당금	18,590	-

합계	605,585	517,024

기타비유동금융부채

임대보증금	101,500	95,000

합계	101,500	95,000

20. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

기타유동부채

선수금	26,063	27,888

21. 우발채무 및 약정사항(1) 매출채권의 양도, 할인 및 배서양도 당사가 양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액은 당분기말 현재 없습니다. (2) 당분기말 현재 당사와 금융기관과의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,천달러)

은행명	구 분	한도액	사용액	미사용액

산업은행	외화수입신용장	USD 500	-	USD 500

운영자금	19,800,000	19,800,000	-

시설자금	10,500,000	10,500,000	-

해외투자자금	USD 2,850	USD 2,850	-

KEB하나은행	무역금융	400,000	400,000	-

무역금융	2,700,000	2,700,000	-

시설자금	15,000,000	8,493,500	6,506,500

기업은행	구매자금	1,700,000	766,867	933,133

운전자금	3,0 00,000	3,000,000	-

신한은행	운영자금	600,000	600,000	-

시설자금	8,000,000	7,750,000	250,000

시설자금	7,000,000	743,500	6,256,500

한국수출입은행	수입원자재 등	2,300,000	2,300,000	-

무역금융 등	USD 4,150	-	USD 4,150

국민은행	운영자금	2,400,000	2,400,000	-

합계	USD 7,500	USD 2,850	USD 4,650

73,400,000	59,453,867	13,946,133

(3) 당분기말 현재 당사는 특수관계자인 상해대주전자재료유한공사, 동관대주전자재료유한공사 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습 니다. (주석 35 참조) (4) 당사는 차입금과 관련하여 특수관계자인 대표이사 등으로 부터 담보 및 지급보증을 제공받고 있습니다. (주석 35 참조) (5) 당분기말 현재 당사는 각종 계약과 관련하여 서울보증보험으 로부터 394,283 천원 의 이행보증을 제공받고 있습니다. (6) 당사는 차입금과 관련하여 신용보증기금으로부터 1,360,000천원 ,한국무역보험공사로부터 2,430,000천원 의 지급보증을 제공받고 있습니다.

22. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기와 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

수권주식수	70,000,000주	70,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행주식수	보통주	14,551,225주	14,551,225주

우선주	743,604주	743,604주

자본금	보통주	7,275,613천원	7,275,613천원

우선주	371,802천원	371,802천원

(2) 자본금 및 주식발행초과금 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

기초	주식수	우선주자본금	보통주자본금	주식발행초과금

기초	15,294,829주	371,802	7,275,613	42,669,798

우선주 발행	-	-	-	-

기말	15,294,829주	371,802	7,275,613	42,669,798

② 전기

(단위 : 천원)

기초	주식수	우선주자본금	보통주자본금	주식발행초과금

기초	14,551,225주	-	7,275,613	23,249,609

우선주 발행	743,604주	371,802	-	19,420,189

기말	15,294,829주	371,802	7,275,613	42,669,798

(3) 전환우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	내용

발행주식 총수	743,604주

한 주당 발행가격	26,896원

발행총액	20,000,000,000

발행일	2018-09-18

의결권	의결권 없음. 단, 본 주식에 대하여 배당을 하지 않는다는 결의가 있는 주주총회의 다음 총회부터 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지 주식 일주당 보통주와 동일하게 일개의 의결권을 갖음.

존속기간	발행일로부터 10년, 존속기간 내에 보통주로 전환되지 아니한 경우 존속기간 만료 다음날자동적으로 보통주로 전환됨.

배당	최저배당률은 배당가능한 이익의 범위 내에서 액면금액 기준으로 발행회사의 정관상 기준에 따르며, 배당을 하지 못한 사업연도가 있는 경우에는 미배당분은 누적하여 다음 사업연도의 배당 시에 우선하여 배당함.

잔여재산 분배	발행회사가 청산에 의하여 잔여재산을 분배하는 경우 본 주식의 주주는 본 주식의 인수가액 및 미지급된 배당금을 합한 한도까지 보통주 주주에 우선하여 분배청구권을 가짐

전환	전환기간	주식의 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 존속기간의 만료 1개월 전까지

전환비율	우선주 1주당 보통주 1주의 비율

당기말 전환가격	21,517원 / Min[max(①,②), 조정일 직전의 전환가격]①1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격②기산일 가중산술평균주가

전환가격 조정	가) 직전 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자를 하는 경우 전환가격 조정나)주식배당 또는 준비금의 자본전입에 의하여 주식수가 증가하는 경우 전환가격 조정다) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 필요한 경우 전환가격 조정 라) 위 경우와는 별도로 본 주식 발행 후 3개월이 되는 날 이후 부터 매 3개월마다 전환가액 조정일로 하고 새로운 조정가격은 발행당시 전환가격(26,896원)의 80% 이상(21,517원)이어야 한다.

상기 전환가격 조정 조건에 따라 보통주 전환 가격은 21,517원 으로 확정되었고, 따라서 향후 전환될 보통주식수도 929,493 주로 확정되었습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

자본잉여금

주식발행초과금	42,669,798	42,669,798

기타자본잉여금	90,703	90,703

자기주식처분이익	320,963	320,963

합계	43,081,464	43,081,464

자본조정

주식선택권	-	-

자기주식	(3,480,807)	(3,480,807)

합계	(3,480,807)	(3,480,807)

기타포괄손익누계액

유형자산재평가차액	30,202,981	30,202,981

보험수리적손익	(1,806,156)	(1,799,582)

합계	28,396,825	28,403,399

이익잉여금

이익준비금	1,781,302	1,779,443

재무구조개선적립금	1,800,000	1,800,000

기술투자적립금	3,236,263	3,236,263

미처분이익잉여금(미처리결손금)	17,910	67,393

합계	6,835,476	6,883,099

23. 자기주식

당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	제 39(당) 분기	제 38(전) 기

수량	금액	수량	금액

기초	573,507	3,480,807	580,307	3,522,076

주식매수선택권 행사(*)	-	-	(6,800)	(41,269)

기말	573,507	3,480,807	573,507	3,480,807

(*) 전기 중 주식매수선택권이 행사되어 자기주식이 교부되었습니다. 해당 거래와 관련하여 자기주식처분이익 144,854천원을 인식하였습니다.

24. 주식기준보상

당사는 정기주주총회의 특 별결의에 의하여 임직원에게 보통주 주식선택권을 부여하였습니다. 주식선택권을 행사하려면 해당 임직원은 부여일로부터 2년 후까지 근무하고 행사 당시 재직하여야 하며, 부여 후 7년 이내에 행사하여야 합니다. 이 주식선택 권은 자기주식을 교부하는 방법으로 지급됩니다. 전 기말 현재 만기가 유효한 주식기준보상 약정은 없 습니다.

(1) 전기 주식기준보상 내역

약정유형	주식선택권(직원)

부여일	2011.3.22

부여수량(확정)	11,100

만기	2019.3.22

보상방법	자기주식교부

가득조건	2년 근무

부여일 현재 추정공정가치	단위당 8,246.51원

옵션가격결정모형	블랙숄즈모형

결정변수: 부여일 현재 주가	16,200

행사가격	13,550

기대주가변동성	0.7566

기대배당금	182.44

기대행사기간	2년

무위험이자율	3.71%

주가의 변동성은 회사 및 회사가 속한 업종의 과거 4년간(회사의 개별주가는 등록일 이후의 기간동안)의 주가변동성을 산출하여 적용하였습니다.

(2) 최초 부여수량 11,100주 중에서 퇴사 등의 사유로 상실된 4,300주를 제외한 6,800주가 전기 중 행사되었으며, 해당 주식매수선택권의 행사로 6,800주의 자기주식이 교부되었습니다.

(단위 : 천원)

구분	주식선택권(직원)

최초 부여수량	11,100

상실	(4,300)

행사	(6,800)

기말	-

25. 처분이 제한된 이익잉여금

상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

26. 매출원가당분기와 전분기의 매출원가 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 39(당) 분기	제 38(전) 분기

1. 상품매출원가	56,391	177,300

기초상품재고액	37	486

당기상품매입액	56,413	176,814

기말상품재고액	(58)	-

2. 제품매출원가	15,683,366	15,944,233

기초제품재고액	5,318,336	3,507,404

당기제품제조원가	17,215,680	16,744,755

기말제품재고액	(6,418,651)	(3,662,338)

타계정으로대체액	(167,386)	(227,627)

관세환급금	(264,613)	(417,961)

합계	15,739,757	16,121,532

27. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 39(당) 분기	제 38(전) 분기

급여	881,223	758,391

퇴직급여	86,535	75,012

복리후생비	298,012	255,036

여비교통비	63,112	75,140

접대비	44,030	35,100

통신비	7,032	9,614

수도광열비	14,272	19,275

전력비	43,477	27,617

세금과공과금	32,061	42,927

감가상각비	32,804	58,334

지급임차료	36,613	17,648

수선비	7,013	31,483

보험료	15,676	16,719

차량유지비	46,825	46,650

경상연구개발비	1,528,117	1,551,941

운반비	24,959	20,234

교육훈련비	3,659	432

도서인쇄비	1,594	1,077

소모품비	22,522	33,776

지급수수료	127,909	118,262

광고선전비	12,700	14,685

대손상각비(환입)	57,055	15,193

수출제비용	198,678	149,417

무형고정자산상각	14,890	17,685

합 계	3,600,767	3,391,649

29. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 39(당) 분기	제 38(전) 분기

제품, 반제품, 상품 및 재공품의 변동	(2,293,777)	1,195,197

원재료 등의 사용	14,026,004	13,878,974

상품의 매입	56,413	176,814

종업원급여	2,636,016	1,939,171

광고선전비	12,700	14,685

운반비	30,325	29,476

지급수수료	538,988	489,725

감가상각비, 무형자산상각비 및 손상차손	684,985	641,351

기타비용	3,591,814	1,147,789

총 영업비용	19,283,468	19,513,182

30. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 당사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 39(당) 분기	제 38(전) 분기

금융수익

이자수익	69,376	12,570

외환차익	162,516	89,609

외화환산이익	188,963	73,261

파생상품평가이익	5,931	18,146

파생상품거래이익	32,715	3,868

합 계	459,502	197,454

금융비용

이자비용	532,259	553,315

외환차손	45,942	59,114

외화환산손실	56,271	55,111

매출채권처분손실	-	1,240

파생상품평가손실	82,724	10,275

파생상품거래손실	10,535	5,740

합 계	727,730	684,794

(2) 당사의 이자수익과 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 39(당) 분기	제 38(전) 분기

이자수익:

금융기관예치금	39,271	12,570

대여금및수취채권	30,104	-

이자수익 계	69,376	12,570

이자비용:

금융기관차입금	532,259	553,315

이자비용 계	532,259	553,315

31. 법인세비용(1) 당분기와 전기 중 당사가 부담하는 미지급법인세 및 법인세비용은 없습니다.(2) 당기말 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	이연법인세조정전	이연법인세조정	이연법인세조정후

토지재평가차익	10,428,192	(2,294,202)	8,133,990

32. 주당손익(1) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

내역	제 39(당) 분기	제 38(전) 분기

당기순이익(손실)	(29,033,511)	100,421,204

차감:우선주배당금	-	-

보통주순이익(손실)	(29,033,511)	100,421,204

가중평균유통보통주식수(*1)	13,977,718	13,970,918

기본주당순이익(손실)	(2)	7

(*1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

일자	내역	주식수	일수	적수

2019.01.01~2019.03.31	기초(*)	13,977,718	90	1,257,994,620

합계	13,977,718	1,257,994,620

기초주식은 발행주식총수 14,551,225주에서 자기주식 573,507주를 차감하여 산정되었습니다. - 가중평균유통보통주식수 = 1,257,994,620 ÷ 90일 = 13,977,718주

② 전분기

일자	내역	주식수	일수	적수

2018.01.01~2018.03.31	기초(*)	13,970,918	90	1,257,382,620

합계	13,970,918	1,257,382,620

기초주식은 발행주식총수 14,551,225주에서 자기주식 580,307주를 차감하여 산정되었습니다. - 가중평균유통보통주식수 = 1,257,382,620 ÷ 90일 = 13,970,918주

(2) 당기에 순손실이 발생하여 희석주당순이익은 산정하지 아니하였습니다. 또한,전기에 당사가 보유하고 있는 잠재적보통주는 전환우선주이며 전기말 현재 반희석효과가 예상되어 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

33. 정부보조금당분기말 현재 정부보조금 등의 증감내역을 표시하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	기초	증가	감소	기말

현금및현금성자산	-	247,502	(247,502)	-

기계장치	1,451,655	-	(79,643)	1,372,013

공구와기구	1,877	-	(251)	1,625

개발비	168,858	-	(42,215)	126,643

합계	1,622,390	247,502	(369,611)	1,500,281

유무형자산의 경우 당기 증가액은 자산 중 정부보조금으로 취득한 금액이며, 당기 감소액은 정부보조금으로 취득한 자산의 감가상각비 와 상계된 금액 및 손상차손으로 인식한 금액입니다.34. 영업부문

당사는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

당사의 보고부문은 아래와 같습니다.

① 형광체사업부: 희토류 및 기타 구매, 제조 및 판매

② 도전재료사업부: Ag 및 기타 구매, 제조 및 판매

③ 고분자재료사업부: 수지 및 기타 구매, 제조 및 판매

(1) 지역별 재무현황 당사의 당분기와 전분기 중 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 39(당) 분기	제 38(전) 분기

국내부문	5,127,948	7,140,373

아시아등 국외부문	14,492,535	13,340,077

합계	19,620,483	20,480,450

(2) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사의 매출의 10% 이상을 차지하는 고객 및 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 39(당) 분기	제 38(전) 분기

주요거래처 2사	6,537,292	5,523,007

기타	13,083,191	14,957,443

합계	19,620,483	20,480,450

(3) 보고부문에 대한 정보당사의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	형광체사업부	도전재료사업부	고분자재료사업부	기타	총계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	2,772	4,373	12,657	12,991	1,279	1,495	2,912	1,621	19,620	20,480

영업이익	1,996	448	3,059	1,074	945	219	(5,720)	(773)	280	967

법인세비용차감전 순이익	533	148	1,998	586	729	161	(3,289)	(795)	(29)	100

(단위 : 백만원)

구분	형광체사업부	도전재료사업부	고분자재료사업부	기타	총계

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

자산	33,390	35,098	38,889	37,570	5,541	5,555	88,290	87,580	166,111	165,803

부채	19,903	20,639	30,038	30,054	241	280	33,450	32,296	83,631	83,269

자본	13,488	12,955	8,851	6,853	5,820	5,090	54,322	57,636	82,480	82,535

35. 특수관계자와의 거래(1) 당사는 외부공표용 연결재무제표를 작성하는 최상위지배회사로서, 당분기말 현재 당사와 지배·종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명	소재지	주요사업

종속기업	상해대주전자재료유한공사	중국	전기전자용 고분자재료 , 도전재료 등 생산 및 판매

종속기업	동관대주전자재료유한공사	중국

종속기업	청도대주전자재료유한공사	중국

관계기업	인도대주전자재료유한회사(*)	인도

관계기업	DAEJOO US.,LLC	미국	연구개발

(*) 전기 중 지분을 취득하였으나, 현지 시장환경 변동에 따라 철수를 결정, 당분기말 현재 청산절차가 진행 중에 있습니다.

(2) 당분기와 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	내역	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

상해대주	매출채권 등	2,866,726	1,591,707

청도대주	매출채권 등	24,276	-

동관대주	매출채권 등	479,261	169,828

장기대여금	2,582,218	1,009,112

합계	매출채권 등	3,370,263	1,761,535

장기대여금	2,582,218	1,009,112

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	내역	제 39(당) 분기	제 38(전) 분기

상해대주	매출 등	1,493,666	1,203,132

유형자산	55,765	-

청도대주	매출 등	380,355	36,062

매입 등	23,544	29,473

동관대주	매출 등	309,309	5,607

매입 등	5,214	5,234

합계	매출	2,183,330	1,244,802

매입	28,758	34,707

유형자산	55,765	-

(4) 당사는 당분기 중 당사의 특수관계법인 및 임직원과 다음과 같은 자금거래가 있었습니다.

(단위 : 천원)

과목	특수관계자명	기초잔액	대여	회수	기말잔액

단기대여금	임직원	77,677	40,000	(3,800)	113,877

장기대여금	임직원	366,940	366,940

장기대여금	동관대주	1,009,112	1,573,106	2,582,218

계	1,453,729	1,613,106	(3,800)	3,063,035

(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자	내역	지급보증액	담보제공처

상해대주	지급보증	USD 1,275,000	수출입은행

동관대주	지급보증	CNY 4,867,955	기업은행

지급보증	USD 128,212	기업은행

지급보증	CNY 5,000,000	기업은행

(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	담보제공자산	담보설정액	담보제공처

대표이사 등 임원	주식	18,000,000	KEB하나은행

주식	54,000,000	신한은행

( 7 ) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	제 39(당) 분기	제 38(전) 분기

단기급여	274,000	208,000

36. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 39(당) 분기	제 38(전) 분기

기타영업외수익

유형자산처분이익	30,018	6,000

잡이익	244,868	125,339

합 계	274,886	131,339

기타영업외비용

기부금	13,200	1,200

재고자산폐기손실	202,209	264,192

유형자산처분손실	-	220,672

잡손실	100,241	24,782

합 계	315,649	510,846

37. 현금흐름표(1) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 39(당) 분기	제 38(전) 분기

선급금의 구축물 대체	-	666,300

선급금의 기계장치 대체	-	269,000

건설중인자산의 기계장치 대체	666,951	-

장기차입금의 유동성 대체	2,267,715	1,229,930

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 39(당) 분기	제 38(전) 분기

가. 당기순이익	(29,034)	100,421

나. 조정	1,804,851	2,102,732

1. 감가상각비	808,276	732,187

2. 대손상각비(환입)	57,055	15,193

3. 무형자산상각비	104,618	107,413

4. 퇴직급여	276,363	221,964

5. 재고자산폐기손실	202,209	264,192

6. 외화환산손실	56,271	55,111

7. 유형자산처분손실	-	220,672

8. 외화환산이익	(188,963)	(73,261)

9. 유형자산처분이익	(30,018)	(6,000)

10. 이자수익	(69,376)	(12,570)

11. 이자비용	532,259	527,692

12. 파생상품평가이익	(5,931)	(18,146)

13. 파생상품평가손실	45,069	44,470

14. 파생상품거래이익	(32,715)	-

15. 파생상품거래손실	37,655	-

16. 잡손실	12,079	-

17. 기타	-	23,815

다. 순운전자본의 변동	(6,230,406)	(2,587,659)

1. 매출채권의 감소(증가)	(341,670)	(2,109,563)

2. 기타수취채권의 감소(증가)	(436,965)	(217,944)

3. 기타유동자산의 증가	40,812	12,953

4. 재고자산의 감소(증가)	(2,495,986)	931,005

5. 매입채무의 증가(감소)	(879,422)	(1,240,396)

6. 기타지급채무의 감소	(2,075,503)	69,515

7. 기타유동금융부채의 증가(감소)	(12,753)	1,693

8. 기타유동부채의 증가	(1,824)	20,823

9. 퇴직금의 지급	(45,892)	(101,920)

10. 사외적립자산의 감소	(5,954)	624

11. 기타장기지급채무의 감소	24,750	45,550

합 계	(4,454,589)	(384,506)

(3) 당기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	전기말	현금흐름	비현금흐름	당기말

외환환산손익	유동성대체

단기차입금	28,200,000	766,867	-	-	28,966,867

유동성장기부채	1,870,860	(467,715)	11,820	2,267,715	3,682,680

장기차입금	31,083,440	1,187,000	44,325	(2,267,715)	30,047,050

합계	61,154,300	1,486,152	56,145	-	62,696,597

38. 위험관리(1) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다.

당분기 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

부채총계	83,630,529	83,268,554

자본총계	82,480,372	82,534,570

부채비율	101.4%	100.9%

(2) 시장위험① 외환위험당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기와 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은다음과 같습니다.

(외화단위 : 천단위, 원화단위 : 천원)

외화	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기

외화자산	외화부채	외화자산원화환산액	외화부채원화환산액	외화자산	외화부채	외화자산원화환산액	외화부채원화환산액

USD	8,221	2,850	9,354,072	3,242,730	10,221	3,118	11,428,105	3,486,146

JPY	317	-	3,259	-	2,186	-	22,147	-

EUR	-	-	-	-	-	-	-	-

CNY	22,352	-	3,734,599	-	14,964	-	2,435,544	-

TWD	1,712	-	63,103	-	767	-	28,050	-

VND	-	-	-	-	-	-	-	-

HKD	-	-	-	-	-	-	-	-

INR	33	-	550	-	8	-	128	-

PHP	6	-	127	-

합계	13,155,710	3,242,730	13,913,974	3,486,146

당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

외화	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	611,134	(611,134)	794,196	(794,196)

CNY 등	380,164	(380,164)	248,587	(248,587)

합계	991,298	(991,298)	1,042,783	(1,042,783)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.당분기와 전기말 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

단기차입금	28,966,867	28,200,000

유동성장기차입금	3,682,680	1,870,860

장기차입금	30,047,050	31,083,440

차입금 계	62,696,597	61,154,300

이자율의 변동이 당분기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 보고기간말 현재 남아있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.당분기와 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

당기순이익 증가(감소)	(626,966)	626,966	(611,543)	611,543

(3) 신용위험

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

현금및현금성자산	6,231,793	13,240,566

매출채권	11,138,096	10,737,734

기타수취채권	4,245,787	2,216,921

합계	21,615,676	26,195,221

당사는 매출채권에 대해 손실충당금을 인식하였으며(주석 5참조), 이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다.

(4) 유동성위험신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.당사의 차입금 및 매입채무를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	매입채무	차입금	합계

1년 이내	1,710,208	32,649,547	34,359,756

1년~2년	3,866,013	3,866,013

2년 이후	26,181,037	26,181,037

계	1,710,208	62,696,597	64,406,806

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.