대주전자재료 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 42(당) 분기 2022년 09월 30일 현재
제 41(전) 분기 2021년 09월 30일 현재
대주전자재료 주식회사

1. 일반사항대주전자재료 주식회사(이하 "당사")는 1981년 7월 1일 설립되어 전기전자부품에 적용되는 전자재료를 개발, 제조 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 2004년 12월 10일에 회사의 주식을 코스닥시장에 상장하였고, 본점과 공장은 경기도 시흥시 서해안로 148에 위치하고 있습니다.

당사는 설립 후 수차의 증자 등을 거쳐 2022년 9월 30일 현재 납입자본금은 7,740,297천원입니다. 당분기말 현재 당사의 주주구성 내역은 다음과 같습니다.

주주명	보통주

주식수	지분율(%)

임무현 외 특수관계자	4,245,879	27.43%

자기주식	723,989	4.67%

기타	10,510,725	67.90%

합계	15,480,593	100.00%

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.(1) 재무제표 작성기준

당사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에따라 작성되었습니다.재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및 관계기업의 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과관계기업에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1027호에따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 다만, 한국채택국제회계기준을 최초로 채택하기 전부터 소유한 종속기업 및 관계기업투자에 대하여는 한국채택국제회계기준 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 원가법을 적용하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 당사의 중간요약재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호'유형자산' 개정 - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가

동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약:계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 당사의 중간요약재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 당사의 중간요약재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업ㆍ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료ㆍ 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브ㆍ 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정ㆍ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 이로 인한 재무영향은 합리적으로 추정할 수는 없지만 영업규모가 감소할 수 있으며 경영진은 당사가 영위하는 사업에 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다.

당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융부채

- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지정

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경으로 인한 영향은 은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

3. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 42(당) 분기말	제 41(전) 기말

현금	13,325	12,484

보통예금	9,133,439	3,685,168

외화예금	9,676,316	8,700,711

단기예금	-	20,000,000

합 계	18,823,081	32,398,362

사용이 제한된 현금및 현금성자산의 내역은 없습니다.

4. 매출채권(1) 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	제 42(당) 분기말	제 41(전) 기말

원화 외상매출금	2,724,722	3,811,688

외화 외상매출금	21,959,007	17,433,368

받을어음 등	33,587	79,098

대손충당금	(365,813)	(365,813)

합 계	24,351,503	20,958,341

상기 매출채권은 단기수취채권으로 장부금액과 공정가액의 차이가 중요하지 않습니다.(2) 매출채권에 대한 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 42(당) 분기말	제 41(전) 기말

대손충당금	365,813	365,813

5. 기타수취채권 및 기타장기수취채권기타수취채권 및 기타장기수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 42(당) 분기말	제 41(전) 기말

미수금	2,382,283	2,055,893

미수수익	215,935	135,694

단기대여금	259,143	405,525

장기대여금	4,592,415	4,058,065

합 계	7,449,776	6,655,177

(유동성) 기타수취채권 소계	2,857,361	2,597,112

(비유동) 기타장기수취채권 소계	4,592,415	4,058,065

6. 기타유동자산기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 42(당) 분기말	제 41(전) 기말

선급금	677,661	4,761,448

선급비용	108,787	102,714

합 계	786,447	4,864,162

7. 단기금융자산 및 기타비유동금융자산단기금융자산 및 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 42(당) 분기말	제 41(전) 기말

단기금융자산

정기예금 등	9,547,631	12,547,631

단기금융상품_공정가치측정자산	-	1,008,200

합계	9,547,631	13,555,831

기타비유동금융자산

장기금융상품_공정가치측정자산	3,013,360	7,143,342

장기투자증권	133,048	133,048

임차보증금	352,530	104,275

장기보험	488,471	397,448

합계	3,987,409	7,778,113

한편, 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내역	제 42(당) 분기말	제 41(전) 기말

단기금융상품	보증신용장에 대한 담보	440,000	440,000

단기금융상품	계약이행과 관련된 질권설정	2,107,631	2,107,631

합계	2,547,631	2,547,631

8. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 42(당) 분기말	제 41(전) 기말

당기손익-공정가치금융자산

단기금융상품	-	1,008,200

장기금융상품	3,013,360	7,143,342

합계	3,013,360	8,151,542

9. 금융상품의 공정가치 측정(1) 당사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 금융자산

(단위 : 천원)

재무상태표상 자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 지정(*)	합계

현금및현금성자산	18,823,081	-	-	18,823,081

매출채권	24,351,503	-	-	24,351,503

기타수취채권	2,857,361	-	-	2,857,361

단기금융자산	9,547,631	-	-	9,547,631

기타장기수취채권	4,592,415	-	-	4,592,415

기타비유동금융자산	841,001	3,013,360	133,048	3,987,409

자산 계	61,012,992	3,013,360	133,048	64,159,400

(*) 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자를 표시하고 있습니다. 동 기타포괄손익-공정가치 금융자산은 취득 이후 관련 환경, 시장, 전략, 상황 등의 유의적 변동이 없다고 판단하여, 취득원가를 공정가치의최선의 추정치를 사용하였습니다.

② 당분기말 금융부채(단위 : 천원)

재무상태표상 부채	상각후원가측정 금융부채	합계

매입채무	2,704,341	2,704,341

기타지급채무	5,443,907	5,443,907

차입금(유동)	53,274,000	53,274,000

기타유동금융부채	560,686	560,686

기타장기지급채무	686,800	686,800

사채(비유동)	72,890,196	72,890,196

기타비유동금융부채	218,628	218,628

부채 계	135,778,559	135,778,559

③ 전기말 금융자산(단위 : 천원)

재무상태표상 자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 지정(*)	합계

현금및현금성자산	32,398,362	-	-	32,398,362

매출채권	20,958,341	-	-	20,958,341

기타수취채권	2,597,112	-	-	2,597,112

단기금융자산	12,547,631	1,008,200	-	13,555,831

기타장기수취채권	4,058,065	-	-	4,058,065

기타비유동금융자산	501,724	7,143,342	133,048	7,778,114

자산 계	73,061,235	8,151,542	133,048	81,345,825

④ 전기말 금융부채(단위 : 천원)

재무상태표상 부채	상각후원가측정 금융부채	합계

매입채무	3,632,638	3,632,638

기타지급채무	7,256,206	7,256,206

차입금(유동)	51,505,500	51,505,500

기타유동금융부채	579,326	579,326

기타장기지급채무	491,343	491,343

장기차입금(비유동)	4,100,000	4,100,000

사채(비유동)	68,534,001	68,534,001

기타비유동금융부채	241,490	241,490

부채 계	136,340,504	136,340,504

(2) 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 42(당) 분기말	제 41(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 >

당기손익-공정가치 측정 금융자산

단기금융자산	-	-	1,008,200	1,008,200

장기금융자산	3,013,360	3,013,360	7,143,342	7,143,342

기타포괄손익-공정가치 금융자산

기타비유동금융자산	133,048	133,048	133,048	133,048

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	18,823,081	18,823,081	32,398,362	32,398,362

매출채권	24,351,503	24,351,503	20,958,341	20,958,341

기타수취채권	2,857,361	2,857,361	2,597,112	2,597,112

단기금융자산	9,547,631	9,547,631	12,547,631	12,547,631

기타장기수취채권	4,592,415	4,592,415	4,058,065	4,058,065

기타비유동금융자산	841,001	841,001	501,724	501,724

금융자산 합계	64,159,400	64,159,400	81,345,825	81,345,825

금융부채 >

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	2,704,341	2,704,341	3,632,638	3,632,638

기타지급채무	5,443,907	5,443,907	7,256,206	7,256,206

차입금	53,274,000	53,274,000	51,505,500	51,505,500

기타유동금융부채	560,686	560,686	579,326	579,326

기타장기지급채무	686,800	686,800	491,343	491,343

장기차입금	-	-	4,100,000	4,100,000

사채(비유동)	72,890,196	72,890,196	68,534,001	68,534,001

기타비유동금융부채	218,628	218,628	241,490	241,490

금융부채 합계	135,778,559	135,778,559	136,340,504	136,340,504

(3) 공정가치 서열 공시

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

장기금융자산	-	3,013,360	-	3,013,360

장기투자증권	-	-	133,048	133,048

② 전기말(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

단기금융자산	-	1,008,200	1,008,200

장기금융자산	-	6,142,502	1,000,840	7,143,342

장기투자증권	-	-	133,048	133,048

(4) 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

이자수익	511,521	-	-	-	511,521

배당금수익	-	8,463	-	8,463

외환차익	3,143,782	-	-	428,163	3,571,945

외화환산이익	2,523,372	-	-	-	2,523,372

금융상품거래이익	-	203,346	-	-	203,346

금융상품평가이익	-	12,520	-	-	12,520

금융수익 계	6,178,675	215,866	8,463	428,163	6,831,167

이자비용	-	-	-	5,291,745	5,291,745

외환차손	346,535	-	-	119,649	466,183

외화환산손실	1,368	-	-	1,267,898	1,269,266

금융비용 계	374,867	11,937	-	4,031,226	4,418,029

② 전분기(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

이자수익	108,333	-	-	108,333

외환차익	846,769	-	211,505	1,058,274

외화환산이익	298,898	6,270	305,168

파생상품평가이익	-	232,072	-	232,072

금융수익 계	1,254,000	232,072	217,775	1,703,847

이자비용	-	-	1,175,165	1,175,165

외환차손	223,158	-	119,084	342,242

외화환산손실	14,707	-	273,579	288,286

파생상품거래손실	-	117,162	-	117,162

금융비용 계	237,865	117,612	1,567,828	1,923,305

10. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 당사가 보유한 종속기업과 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

회사명	구분	소재지	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액(*1)	장부가액

상해대주전자재료유한공사	종속기업	중국	83.31	6,153,563	9,668,120	6,153,563

청도대주전자재료유한공사	100.00	1,240,206	1,666,101	1,240,206

동관대주전자재료유한공사	97.82	8,246,510	4,687,162	5,448,140

베트남대주전자재료유한공사(*2)	베트남	100	3,126,847	3,454,951	3,126,847

소계	18,767,127	18,931,138	15,968,757

DAEJOO US.,LLC(*3)	관계기업	미국	90.00	577,021	30,882	32,000

인도대주전자재료유한회사(*4)	인도	99.60	399,772	223,885	212,811

소계	976,793	254,767	244,811

합계	19,743,919	19,185,905	16,213,568

(*1) 당기 순자산지분가액의 결정은 종속기업이 자체적으로 결산한 재무제표를 이용하였으며, 관계기업은 전기말 재무제표를 사용하였습니다.(*2) 당기 베트남 현지법인 설립되었습니다.(*3) 연구개발용 자산의 통제를 목적으로 인수한 기업으로서 유의한 손익이 발생하지 않을 예정이므로 관계기업으로 분류하였습니다. (*4) 현지 시장환경 변동에 따라 철수를 결정 하였으나, 코로나의 영향으로 절차가 중지되어 관계기업투자로 재분류 하였습니다.

② 전기말(단위 : 천원)

회사명	구분	소재지	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부가액

상해대주전자재료유한공사	종속기업	중국	83.31	6,153,563	9,688,709	6,153,563

청도대주전자재료유한공사	100.00	1,240,206	1,537,840	1,240,206

동관대주전자재료유한공사(*)	97.82	8,246,510	5,331,494	5,448,140

소계	15,640,280	16,558,043	12,841,910

DAEJOO US.,LLC	관계기업	미국	90.00	577,021	30,882	32,000

인도대주전자재료유한회사	인도	99.60	399,772	223,885	212,811

소계	976,793	254,767	244,811

합계	16,617,072	16,812,810	13,086,721

(*) 당사는 전기 종속기업인 동관대주전자재료유한공사에 대해 2,798,370천원의 손상차손을 인식하였습니다. 미래 사업 계획 및 기타 외부기관의 시장 전망 자료, 경영진과의 인터뷰 등을 바탕으로 종속기업투자주식의 회수가능액을 검토하였으며, 종속기업투자주식의 회수가능액은 현금흐름할인법으로 측정하였습니다.

(2) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

회사명	구분	자산	부채	매출액	순이익(손실)

상해대주전자재료유한공사	종속기업	23,756,577	12,151,583	17,215,468	(24,713)

청도대주전자재료유한공사	2,094,051	427,950	2,232,673	128,261

동관대주전자재료유한공사	17,579,530	12,787,911	10,116,408	(658,692)

베트남대주전자재료유한공사(*)	3,707,382	252,431	-	328,104

합계	43,430,157	25,367,444	29,564,549	(555,144)

(*) 당사는 당기 베트남에 PIG생산 시설 확충하고자 USD2,500,000을 투자하여 법인을 신규 설립하였습니다.

② 전기말(단위 : 천원)

회사명	구분	자산	부채	매출액	순이익(손실)

상해대주전자재료유한공사	종속기업	24,208,710	12,579,003	41,375,594	876,322

청도대주전자재료유한공사	1,909,352	371,512	6,848,144	339,455

동관대주전자재료유한공사	15,813,480	10,363,169	19,797,680	(2,226,521)

합계	41,931,542	23,313,684	68,021,418	(1,010,744)

11. 유형자산(1) 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비(*)	본계정 대체	기말잔액

토지	87,749,561	-	-	-	-	87,749,561

건물	28,342,812	-	41	(727,331)	6,248,208	33,863,729

구축물	4,707,446	-	-	(248,591)	1,245,136	5,703,991

기계장치	24,483,953	-	(75,750)	(2,996,640)	13,001,322	34,412,884

정부보조금	(697,771)	(48,042)	-	160,448	-	(585,365)

차량운반구	75,357	-	-	(33,010)	70,178	112,525

공구와기구	72,342	-	-	(28,260)	118,600	162,681

정부보조금	-	-	-	-	-	-

집기비품	655,825	-	-	(196,303)	203,145	662,666

정부보조금	(9,413)	-	-	2,066	-	(7,346)

건설중인자산	14,977,174	20,306,704	(752,741)	-	(20,886,589)	13,644,548

정부보조금	-	(152,339)	100,000	-	-	(52,339)

사용권자산-부동산	59,068	32,767	-	(40,278)	-	51,557

사용권자산-차량운반구	265,675	111,351	-	(94,405)	-	282,621

사용권자산-비품	30,989	-	-	(8,226)	-	22,763

합계	160,713,016	20,250,440	(728,451)	(4,210,531)	-	176,024,474

(*) 상기 감가상각비 중 판매비와관리비의 감가상각비로 327,003천원, 경상개발비로 624,375천원, 제조원가로 3,259,153천원이 계상되어 있습니다.

② 전기말(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비(*1)	본계정 대체	기말잔액

토지(*2)	71,095,507	16,654,054	-	-	-	87,749,561

건물	27,161,861	-	(187,552)	(917,155)	2,285,657	28,342,812

구축물	3,792,950	-	(77,109)	(262,951)	1,254,556	4,707,446

기계장치	18,311,718	-	(1,182,574)	(3,025,491)	10,380,300	24,483,953

정부보조금	(917,849)	(24,120)	-	244,198	-	(697,771)

차량운반구	67,793	-	-	(32,152)	39,716	75,357

공구와기구	22,458	-	-	(7,317)	57,200	72,342

집기비품	304,896	-	-	(156,370)	507,298	655,825

정부보조금	-	(11,020)	-	1,607	-	(9,413)

건설중인자산	4,020,135	25,538,986	(57,220)	-	(14,524,727)	14,977,174

미착기계	16,175	81,538	-	(38,645)	-	59,068

사용권자산-부동산	95,321	301,244	-	(130,890)	-	265,675

사용권자산-차량운반구	32,993	-	(2,004)	-	30,989

합계	123,970,964	42,573,675	(1,504,455)	(4,327,168)	-	160,713,016

(*1) 전기 감가상각비 중 판매비와관리비의 감가상각비로 379,595천원, 경상개발비로 766,260천원, 제조원가로 3,181,314천원이 계상되어 있습니다.(*2) 토지의 전기 증가액은 전기에 인식한 토지재평가이익 증가분입니다.

(2) 당사는 유형자산에 대하여 재산종합보험을 가입하고 있습니다.(3) 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	제 42(당) 분기말	제 41(전)기말

건설중인자산	200,483	49,143

(4) 당사는 인식시점 이후의 측정에 대해 토지를 제외한 유형자산은 원가모형을 적용하고 토지에 대해서는 재평가모형을 적용하여 주기적으로 평가하고 있습니다. ① 토지의 재평가금액 및 원가모형적용시 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	재평가기준일	재평가금액(장부금액)	원가모형적용시장부금액

토지	2021-12-31	87,749,561	40,645,817

② 재평가 관련 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

기타포괄손익누계액	55,375,825

법인세효과	(12,182,681)

법인세효과 차감 후 기타포괄손익누계액	43,193,144

12. 재고자산재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	제 42(당) 분기말	제 41(전) 기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	3,410	-	3,410	3,000	-	3,000

제품	3,828,313	(297,953)	3,530,360	4,586,259	(70,179)	4,516,080

원재료	7,113,031	(90,828)	7,022,203	4,692,329	(132,131)	4,560,198

미착품	330,272	-	330,272	182,220	-	182,220

재공품	6,873,722	(237,064)	6,636,658	5,427,642	(237,838)	5,189,804

저장품	121,018	-	121,018	-	-	-

합계	18,269,765	(625,845)	17,643,920	14,891,449	(440,148)	14,451,302

13. 무형자산(1) 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	당기 상각액	기말잔액

특허권	240,625	37,643	(56,411)	221,857

소프트웨어	1,003,985	732,058	(257,024)	1,479,019

정부보조금	(230,000)	(100,000)	46,667	(283,333)

기타의무형자산(*)	245,062	80,000	-	325,062

계	1,259,672	749,701	(266,769)	1,742,604

(*) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.

② 전기말(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	당기 상각액	기말잔액

특허권	179,596	121,135	(60,106)	240,625

소프트웨어	1,273,292	54,038	(323,345)	1,003,985

정부보조금	(290,000)	-	60,000	(230,000)

기타의무형자산	245,062	-	-	245,062

계	1,407,950	175,173	(323,450)	1,259,672

(2) 당사의 무형자산상각비는 판매비와관리비 및 제조경비에 계상하고 있으며, 발생한 무형자산상각비는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 42 (당) 분기	제 41 (전) 분기

판매비와관리비	240,964	224,178

제조경비	19,414	8,037

경상연구개발비	6,390	6,390

합계	266,769	238,605

(3) 연구와 개발 지출의 총액은 판매와 관리비중 경상연구개발비로 처리되었으며 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 42(당) 분기	제 41(전) 분기

경상연구개발비(판매비와관리비)	4,281,356	4,262,308

14. 리스(1) 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 42 (당) 분기말	제 41 (전) 기말

부동산	50,455	59,067

차량운반구	283,722	265,675

비품	22,763	30,989

합계	356,940	355,731

당분기 중 증가된 사용권자산은 144,118천원입니다.(전기말: 415,775천원)

(2) 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 42 (당) 분기	제 41 (전) 분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	40,278	25,744

차량운반구	94,405	99,284

비품	8,226	-

소계	142,909	125,028

리스부채에 대한 이자비용	7,662	6,468

단기리스료	22,502	58,866

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	24,368	11,025

합계	197,440	201,387

(3) 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 42(당) 분기말	제 41(전) 기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	188,346	181,121	174,347	166,330

1년 초과 5년 이내	189,068	183,628	201,582	196,490

합계	377,414	364,749	375,929	362,819

(4) 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 42(당) 분기말	제 41(전) 기말

유동	181,121	166,330

비유동	183,628	196,490

합계	364,749	362,819

15. 담보로 제공된 자산 등(1) 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 천달러, 천위안)

담 보 자 산	담보자산가액	담보설정액	담보권자	분류	관련채무

내 역	금 액

특허권	6,780	6,000,000	국민은행	단기차입금	운영자금	5,000,000

토지(*)	19,774,431	10,000,000	산업은행	운영자금	19,800,000

건물	11,484,283	US$1,200

기계기구	10,005,357	47,500,000

특허권	215,077	59,500,000	외화수입신용장	US$1,200

단기금융상품	440,000	484,000	기업은행	기타지급보증	CNY 4,000

재고자산	17,540,803	2,990,000	한국수출입은행	운영자금	2,300,000

US$6,500	US$5,000

합계	59,466,730	126,474,000	합계	27,100,000

US$7,700	US$6,200

CNY 0	CNY 4,000

(*) 당사는 2011년 10월에 한국수자원공사로부터 공장설립을 목적으로 시화MTV 단지내의 토지를 분양받아 총 29,134백만원을 지급하고 취득 완료하였습니다. 한편, 동 토지의 이용은 약정된 업종으로 제한되며, 공장설립 완료 후 5년간 처분이 제한됩니다.

(2) 당사의 채무 등을 위하여 타인으로부터 제공받은 담보 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증가액	차입처	과목	관련채무

내역	금액

신용보증기금	1,710,000	신한은행	단기차입금	운영자금	1,800,000

기술보증기금	2,945,000	운영자금	3,100,000

한국무역공사	2,430,000	KEB하나은행	무역금융	2,700,000

(3) 재고자산의 양도담보당분기 중에 한국수출입은행으로부터의 포괄수출금융대출 USD 5,000,000과 2,300백만원에 대한 담보로 상품, 제품, 원재료, 재공품 등 재고자산을 한국수출입은행에 양도담보 제공하였습니다. 한편, 회사는 채권자의 대리인으로서 동 재고자산에 대하여 점유,사용,보존관리를 하고 있습니다.

16. 기타의 지급채무기타지급채무 및 기타장기지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 42(당) 분기말	제 41(전) 기말

기타지급채무

미지급금	3,328,655	4,204,403

미지급비용	2,115,252	3,051,803

합계	5,443,907	7,256,206

기타장기지급채무

장기미지급금	686,800	491,343

합계	686,800	491,343

17. 차입금 및 사채(1) 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 42(당) 분기말	제 41(전) 기말

유동부채

단기차입금	53,274,000	48,755,500

유동성장기차입금	-	2,750,000

소계	53,274,000	51,505,500

비유동부채

장기차입금	-	4,100,000

전환사채	79,999,921	79,999,921

전환권조정	(7,109,725)	(11,465,920)

소계	72,890,196	72,634,001

합계	126,164,196	124,139,501

(2) 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	제 42(당) 분기말	제 41(전) 기말

기업은행	운영자금	-	3,000,000

KEB하나은행	무역금융	2,700,000	2,700,000

한국수출입은행	무역금융	9,474,000	8,227,500

신한은행	운영자금	4,900,000	4,950,000

한국산업은행	운영자금	14,800,000	13,500,000

한국산업은행	운영자금	5,000,000	6,300,000

농협	운영자금	-	4,700,000

국민은행	운영자금	14,400,000	3,378,000

우리은행	운영자금	2,000,000	2,000,000

합계	53,274,000	48,755,500

(3) 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	제 42(당) 분기말	제 41(전) 기말

국민은행	운영자금	-	450,000

기업은행	운영자금	-	1,700,000

우리은행	운영자금	-	4,700,000

합계	-	6,850,000

유동성 대체	-	(2,750,000)

차감후 잔액	-	4,100,000

상기 장기차입금은 원금분할상환조건이며, 할인하지 아니한 금액입니다.

(5) 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

전환사채 내역	발행일	만기일	표면이자율	유효이자율	당분기말	전기말

전환사채	2021-11-15	2028-11-15	0%	0%	79,999,921	79,999,921

전환권조정	-	(7,109,725)	(11,465,920)

합계	-	72,890,196	68,534,001

(6) 발행된 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행금액	79,999,921

발행일	2021-11-15

만기일	2028-11-15

전환청구기간	2022년 11월 16일부터 2028년 10월 25일

액면이자율	0%

만기보장수익률	0%

전환권행사시 발행할 주식	기명식 보통주식

전환가격	103,356원/주

전환가액의 조정내역	가. 발행회사가 본건 전환사채를 발행한 후 1년이 되는 날까지 발행회사가 그 당시 본건 전환사채의 직전 전환가액(전환가액이 조정된 경우에는 조정 후 전환가액을 의미함. 이하 같음) 보다 낮은 발행가액으로 유ㆍ무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통해 신주를 발행하거나, 직전 전환가액을 하회하는 최초의 전환가액 또는 행사가격으로 주식관련사채를 발행하는 경우, 해당 신주 또는 주식관련사채의 발행가액, 전환가액 또는 행사가격으로 전환가액을 조정하기로 한다. 단, 본 목 및 나목에서 정한 사유에 모두 해당하는 경우 각 계산방법에 의한 조정 후 전환가액 중 낮은 가격을 조정 후 전환가액으로 한다. 명확히 하면, 본건 전환사채를 발행한 후 1년 이후에 본 목의 전술한 사유가 발생하는 경우에도 전환가액의 조정은 이루어지지 아니한다. 나. 발행회사가 본건 전환사채를 발행한 후 사채권자가 전환청구를 하기 전에 시가보다 낮은 발행가액으로 유ㆍ무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통해 신주를 발행하거나, 시가를 하회하는 최초의 전환가액 또는 행사가격으로 주식관련사채를 발행하는 경우, 다음과 같이 전환가액을 조정하기로 한다. 다만 유상증자와 무상증자를 병행하여 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가액이 시가를 상회하는 때에는 유상증자에 의하여 발행된 신주에 대하여는 전환가액 조정을 적용하지 아니하고, 무상증자에 의하여 발행된 신주에 한하여 전환가액 조정을 적용하기로 한다. 본항에 따른 전환가액의 조정일은 유ㆍ무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 한다. 조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 발행회사의 기 발행주식수 B: 발행회사의 신 발행주식수 C: 발행회사의 신 발행주식의 1주당 C825발행가격 D: 시가 (i) 기발행주식수는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재 발행회사의 발행주식 총수로 한다. (ii) 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 신발행주식수는 당해 사채 발행시의 전환가액으로 당해 사채 전부가 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. (iii) 1주당 발행가격은 주식배당ㆍ준비금의 자본전입의 경우 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 당해 사채발행시 전환가액 또는 행사가격으로 한다. (iv) 시가라 함은 당해 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권리락 주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 계산한 기준주가)로 한다. 다. 합병, 분할, 감자, 주식분할 또는 주식병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우, 당해 합병, 분할, 감자, 주식분할 또는 주식병합 등의 직전에 사채권자가 전환권을 행사하여 본건 전환사채가 전액 주식으로 전환되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수를 산출할 수 있는 가액으로 전환가액을 조정한다. 본항에 따른 전환가액의 조정일은 합병, 분할, 감자, 주식분할 또는 주식병합의 기준일 또는 기타 사유의 효력발생일로 한다. 라. 본호에 의해 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 한다. 본호에 따라 전환가액을 조정하여야 하는 사유가 수 회 발생하는 경우 각 사유별로 전환가액을 조정한다. 마. 본호에 의한 조정 후 전환가액 중 원 미만은 절상한다.

조기상환청구권	본건 전환사채의 사채권자는 본건 전환사채의 발행일로부터 2년이 되는 날인 2023년 11월 15일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본건 전환사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

18. 순확정급여부채

당사는 다음과 같은 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.① 확정기여형 퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도에 가입하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

② 확정급여형 퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 임ㆍ직원을 위하여 부분적으로 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 임ㆍ직원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정됩니다.

(1) 순확정급여부채와 관련된 부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 42(당) 분기말	제 41(전) 기말

확정급여채무의 현재가치	12,555,098	11,762,097

사외적립자산의 공정가치	(5,591,035)	(5,693,356)

재무상태표상 확정급여부채	6,964,063	6,068,741

(2) 순확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 42(당) 분기	제 41(전) 분기

기초금액	11,762,097	10,246,227

당기근무원가	973,160	608,476

이자원가	160,090	77,752

급여지급액	(340,249)	(194,855)

기말금액	12,555,098	10,737,600

(3) 순확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 42(당) 분기	제 41(전) 분기

당기근무원가	973,160	912,714

이자원가	160,090	116,628

사외적립자산의 기대수익	(77,489)	(29,307)

합계	1,055,761	1,000,035

(4) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 42(당) 분기	제 41(전) 분기

기초금액	5,693,356	4,439,091

사외적립자산의 기대수익	77,489	29,307

보험수리적이익(손실)	(37,200)	-

사용자의 기여금	-	100,000

급여지급액	(142,610)	(135,693)

기말금액	5,591,035	4,432,705

사외적립자산의 기대수익률은 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수익을 가중평균하여 기대수익률을 산출하되, 회계기간 초에 시장에서 형성된 기대치에 기초하여 결정하였으며, 퇴직연금 정기예금의 계좌별 잔존원금과 만기이율로 가중평균하여 기대수익률을 산출하였습니다.

(5) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위 : 천원)

구분	제 42(당) 분기말	제 41(전) 기말

현금및현금등가물	5,591,035	5,693,356

(6) 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	제 42(당) 분기말	제 41(전) 기말

기대임금상승률(승급률 포함)	2.90%	2.90%

할인율	2.88%	2.88%

19. 장단기 기타 금융부채기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 42(당) 분기말	제 41(전) 기말

기타유동금융부채

예수금	379,565	412,996

유동성리스부채	181,121	166,330

합계	560,686	579,326

기타비유동금융부채

임대보증금	35,000	45,000

비유동리스부채	183,628	196,490

합계	218,628	241,490

20. 기타유동부채기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 42(당) 분기말	제 41(전) 기말

기타유동부채

선수금	119,629	60,596

합계	119,629	60,596

21. 우발채무 및 약정사항

(1) 당사와 금융기관과의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 천달러, 천위안)

은행명	구 분	한도액	사용액	미사용액

한국산업은행	외화수입신용장	USD 1,200	-	USD 1,200

운영자금	19,800,000	19,800,000	-

KEB하나은행	무역금융	2,700,000	2,700,000	-

기업은행	보증신용장(*)	CNY 4,000	CNY 4,000	-

신한은행	운전자금	4,900,000	4,900,000	-

한국수출입은행	수입원자재 등	2,300,000	2,300,000	-

무역금융	USD 5,000	USD 5,000	-

국민은행	운영자금	5,000,000	5,000,000	-

운영자금	5,000,000	5,000,000	-

운영자금	4,400,000	4,400,000	-

우리은행	운영자금	2,000,000	2,000,000	-

합 계	46,104,000	46,104,000	-

CNY 4,000	CNY 4,000	-

USD 6,200	USD 5,000	USD 1,20

(*) 동관대주전자재료유한공사의 차입금에 대한 담보제공을 위해 개설한 보증신용장입니다.

(2) 당사는 특수관계자인 상해대주전자재료유한공사,동관대주전자재료유한공사 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다. (주석 34 참조)(3) 당사는 당사의 차입금과 관련하여 특수관계자인 최대주주와 대표이사 등으로 부터 38,170,981 천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당사는 각종 계약과 관련하여 서울보증보험으로부터 430,648천원의이행보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당사의 차입금과 관련하여 신용보증기금으로부터 1,710,000천원, 한국무역보험공사로부터 2,430,000천원,기술보증기금으로부터 2,945,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 본사및 시화MTV단지 내 토지에 음극재 양산용 시설투자가 진행 되고 있으며, 566억원이 투자 진행되어 건물, 기계장치 및 건설중인자산에 계상되어 있습니다. 22. 자본금과 자본잉여금(1) 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 42(당) 분기말	제 41(전) 기말

수권주식수	70,000,000주	70,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행주식수	보통주	15,480,593주	15,480,593주

자본금	보통주	7,740,296천원	7,740,296천원

(2) 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

주식수	자본금	주식발행초과금

15,480,593주	7,740,297	42,560,056

(3) 현재 자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 42(당) 분기말	제 41(전) 기말

자본잉여금

주식발행초과금	42,560,056	42,560,056

기타자본잉여금	90,703	90,703

자기주식처분이익	416,921	416,921

전환권대가	9,503,745	9,503,745

합계	52,571,425	52,571,425

기타자본항목

주식선택권	177,333	101,570

자기주식	(15,850,103)	(5,859,824)

합계	(15,672,770)	(5,758,254)

기타포괄손익누계액

유형자산재평가차액	43,193,144	43,193,144

보험수리적손익	(2,950,292)	(2,921,276)

합계	40,242,851	40,271,867

이익잉여금

이익준비금	2,006,498	1,857,603

재무구조개선적립금	1,800,000	1,800,000

기술투자적립금	3,236,263	3,236,263

미처분이익잉여금	33,550,841	24,331,624

합계	40,593,602	31,225,491

23. 자기주식자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	제 42(당) 분기말	제 41(전) 기말

수량	금액	수량	금액

기초	591,091	5,859,824	573,507	3,480,807

주식매수	132,898	9,990,279	20,504	2,396,738

상여(*)	2,920	17,721

기말	723,989	15,850,103	591,091	5,859,824

(*) 2021년 7월 2일부터 7월 5일까지 임직원에 대한 창립 40주년 기념 상여로 자사주 2,920주가 지급되었습니다.24. 주식기준보상

당사는 이사회결의에 의하여 임직원에게 보통주 주식선택권을 부여하였습니다. 주식선택권을 행사하려면 해당 임직원은 부여일로부터 2년 후까지 근무하고 행사 당시 재직하여야 하며, 부여 후 8년 이내에 행사하여야 합니다. 이 주식선택권은 신주교부, 자기주식교부 방식 중 행사 시점에 회사가 정하는 방식으로 부여할 예정입니다. 당분기말 현재 만기가 유효한 주식기준보상 약정은 1건 입니다.

(1) 주식기준보상 내역

약정유형	주식선택권(직원)

부여일	2020.12.29

부여수량(확정)	11,600

만기	2028.12.28

보상방법	신주교부,자기주식교부

가득조건	2년 근무

부여일 현재 추정공정가치	단위당 26,125원

옵션가격결정모형	이항모형

결정변수: 부여일 현재 주가	45,950

행사가격	45,600

기대주가변동성	52.08%

기대배당금	-

기대행사기간	5년

무위험이자율	1.56%

상기 주식매수선택권 부여에 관한 사항은 상법 제542조의 3 제3항 및 당사 정관 제11조에 의거하여 2020년 12월 29일 이사회에서 결의되었으며, 이후 2021년 3월 25일 소집된 주주총회에서 승인되었습니다.

(2) 당사가 부여하고 있는 주식선택권의 증감에 관한 사항

(단위 : 주)

구분	주식선택권(직원)

기초	11,600

부여	-

기말	11,600

(3) 당사가 부여하고 있는 주식선택권의 보상원가에 관한 내역

(단위 : 천원)

구 분	제 42(당) 분기	제 41(전) 분기

당기에 인식한 보상비용	75,763	75,763

25. 처분이 제한된 이익잉여금

상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

26. 매출원가매출원가 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 42(당) 분기	제 41(전) 분기

1. 상품매출원가	1,137,867	830,875

기초상품재고액	3,000	39

당기상품매입액	1,138,277	836,211

기말상품재고액	(3,410)	(5,375)

2. 제품매출원가	77,948,946	87,260,104

기초제품재고액	4,586,259	3,034,498

당기제품제조원가	79,258,255	89,029,949

기말제품재고액	(3,828,313)	(3,442,319)

타계정으로대체액	(925,774)	(1,210,355)

관세환급금	(1,141,480)	(151,669)

합계	79,086,813	88,090,979

27. 판매비와 관리비판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 42(당) 분기	제 41(전) 분기

급여	3,247,601	3,029,289

퇴직급여	221,314	207,763

복리후생비	1,090,790	832,036

여비교통비	100,747	36,643

접대비	125,231	88,431

통신비	21,008	20,337

수도광열비	22,024	16,210

전력비	112,145	101,694

세금과공과금	625,780	397,425

감가상각비	327,003	278,480

지급임차료	37,552	48,686

수선비	31,266	122,127

보험료	48,158	39,686

차량유지비	96,501	77,642

경상연구개발비	4,281,356	4,262,308

운반비	61,927	102,831

교육훈련비	65,681	40,466

도서인쇄비	6,503	8,006

소모품비	292,296	243,073

지급수수료	773,802	668,283

광고선전비	10,492	32,148

수출제비용	984,761	1,060,404

무형고정자산상각	240,964	224,178

주식보상비용	75,763	75,763

대손상각비(환입)	-	113,617

합계	12,900,663	12,127,527

28. 비용의 성격별 분류매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 42(당) 분기	제 41(전) 분기

제품, 반제품, 상품 및 재공품의 변동	(3,294,944)	(2,482,846)

원재료 등의 사용	60,920,893	70,904,881

상품의 매입	1,138,277	836,211

종업원급여	14,615,709	13,563,801

광고선전비	10,492	32,148

운반비	91,327	161,660

지급수수료	2,509,190	2,940,357

감가상각비, 무형자산상각비 및 손상차손	4,477,299	3,410,786

기타비용	11,519,234	10,851,508

총 영업비용	91,987,476	100,218,506

29. 금융수익 및 금융비용(1) 당기손익으로 인식된 당사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 42(당) 분기	제 41(전) 분기

금융수익

이자수익	511,521	159,758

배당금수익	8,463	3,028

외환차익	3,571,945	2,104,333

외화환산이익	2,523,372	776,062

파생상품평가이익	-	319,492

금융상품평가이익	12,520	3,160

금융상품거래이익	203,346	-

합계	6,831,167	3,365,832

금융비용

이자비용	5,291,745	1,774,930

외환차손	466,183	383,805

외화환산손실	1,269,266	618,891

파생상품거래손실	-	172,884

금융상품평가손실	-	99,750

합계	7,027,194	3,050,260

(2) 당사의 이자수익과 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 42(당) 분기	제 41(전) 분기

이자수익:

금융기관예치금	359,289	27,617

대여금및수취채권	152,231	132,141

이자수익 계	511,521	159,758

이자비용:

금융기관차입금	927,888	1,768,462

리스부채	7,662	6,468

전환사채	4,356,195	-

이자비용 계	5,291,745	1,774,930

30. 법인세비용

(1) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 평균연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 추정평균연간유효법인세율은 12.11%입니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 42 (당) 분기	제 41 (전) 분기

(연간)세전손익	13,132,962	15,267,106

(연간)법인세비용	2,275,900	1,117,848

(2) 당분기말 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 42(당) 분기	제 41(전) 분기

확정급여부채재측정요소	(8,184)	-

31. 주당손익 (1) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	제 42(당) 분기	제 41(전) 분기

당분기순이익	10,857,061,592	14,149,258,393

가중평균유통보통주식수	14,852,801	14,842,961

기본주당순이익	731	953

(2) 당분기말 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

일자	내역	주식수	일수	적수

2022.01.01~2022.09.30	기초(*)	14,889,502	273	4,064,834,046

2022.05.24~2022.09.30	자기주식취득	(3,000)	130	(390,000)

2022.06.16~2022.09.30	자기주식취득	(5)	107	(535)

2022.06.17~2022.09.30	자기주식취득	(5,000)	106	(530,000)

2022.06.20~2022.09.30	자기주식취득	(5,000)	103	(515,000)

2022.06.23~2022.09.30	자기주식취득	(5,000)	100	(500,000)

2022.06.28~2022.09.30	자기주식취득	(10,000)	95	(950,000)

2022.06.30~2022.09.30	자기주식취득	(5,000)	93	(465,000)

2022.07.01~2022.09.30	자기주식취득	(5,000)	92	(460,000)

2022.07.04~2022.09.30	자기주식취득	(5,000)	89	(445,000)

2022.07.05~2022.09.30	자기주식취득	(5,000)	88	(440,000)

2022.07.07~2022.09.30	자기주식취득	(5,000)	86	(430,000)

2022.07.21~2022.09.30	자기주식취득	(10,000)	72	(720,000)

2022.07.22~2022.09.30	자기주식취득	(5,000)	71	(355,000)

2022.07.25~2022.09.30	자기주식취득	(3,952)	68	(268,736)

2022.07.26~2022.09.30	자기주식취득	(5,000)	67	(335,000)

2022.07.27~2022.09.30	자기주식취득	(5,000)	66	(330,000)

2022.07.28~2022.09.30	자기주식취득	(5,000)	65	(325,000)

2022.07.29~2022.09.30	자기주식취득	(5,000)	64	(320,000)

2022.08.01~2022.09.30	자기주식취득	(5,000)	61	(305,000)

2022.08.02~2022.09.30	자기주식취득	(5,000)	60	(300,000)

2022.08.03~2022.09.30	자기주식취득	(38)	59	(2,242)

2022.08.04~2022.09.30	자기주식취득	(5,000)	58	(290,000)

2022.08.05~2022.09.30	자기주식취득	(5,000)	57	(285,000)

2022.08.08~2022.09.30	자기주식취득	(3,115)	54	(168,210)

2022.08.09~2022.09.30	자기주식취득	(5,000)	53	(265,000)

2022.08.10~2022.09.30	자기주식취득	(5,000)	52	(260,000)

2022.08.11~2022.09.30	자기주식취득	(4,000)	51	(204,000)

2022.08.19~2022.09.30	자기주식취득	(3,000)	43	(129,000)

2022.08.22~2022.09.30	자기주식취득	(788)	40	(31,520)

합계	14,756,604	4,054,814,803

(*) 기초주식은 발행주식총수 15,480,593주에서 자기주식 591,091주를 차감하여 산정되었습니다. 당분기말 가중평균유통보통주식수 = 14,852,801주 3개월 가중평균유통보통주식수 = 14,784,011주(3) 당분기에는 반희석 효과로 희석주당이익을 계산하지 아니하였습니다.

32. 정부보조금정부보조금 등의 증감내역을 표시하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	전기이월	당기증가	당기감소	기말잔액

현금및현금성자산	-	1,450,954	1,450,954	-

건설중인자산	-	152,339	100,000	52,339

기계장치	697,771	-	112,405	585,366

비품	9,413	-	2,066	7,346

소프트웨어	230,000	100,000	46,667	283,333

합계	937,184	1,703,293	1,712,092	928,385

유무형자산의 경우 당기 감소액은 정부보조금으로 취득한 자산의 감가상각비와 상계된금액입니다.

33. 영업부문

당사는 전기전자부품의 개발, 생산 및 판매의 단일의 영업을 수행하여 하나의 보고부문을 가지고 있습니다.

(1) 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 42(당) 분기	제 41(전) 분기

국내부문	23,987,807	28,451,876

아시아등 국외부문	81,354,954	86,452,371

합계	105,342,761	114,904,247

(2) 당사의 매출의 10% 이상을 차지하는 고객 및 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 42(당) 분기	제 41(전) 분기

주요거래처 3곳	54,664,884	42,840,312

기타	50,677,877	72,063,936

합계	105,342,761	114,904,247

34. 특수관계자와의 거래(1) 당사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	소재지	주요사업

종속기업	상해대주전자재료유한공사	중국	전기전자용 고분자재료 , 도전재료 등 생산 및 판매

동관대주전자재료유한공사	중국

청도대주전자재료유한공사	중국

베트남대주전자재료유한공사	베트남

관계기업	인도대주전자재료유한회사	인도

DAEJOO US.,LLC	미국	연구개발

기타	이엠디주식회사	한국	설비제조업

(2) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	내역	제 42(당) 분기말	제 41(전) 기말

상해대주	매출채권 등	2,466,238	2,323,745

동관대주	매출채권 등	269,122	205,073

장기대여금	4,394,452	3,762,912

합계	매출채권 등	2,735,360	2,528,818

장기대여금	4,394,452	3,762,912

(3) 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	내역	제 42(당) 분기	제 41(전) 분기

상해대주	매출 등	3,322,256	6,176,498

청도대주	매출 등	288,174	3,330,362

매입 등	776,767	654,351

동관대주	매출 등	115,194	70,161

매입 등	15,203	18,331

이자수익	152,231	102,898

이엠디주식회사	유형자산 취득	4,123,180	2,241,210

매입 등	104,400	17,400

합계	매출 등	3,725,624	9,577,021

매입 등	896,370	690,081

유형자산 취득	4,123,180	2,241,210

이자수익	152,231	102,898

(4) 당사는 특수관계법인 및 임직원과 다음과 같은 자금거래가 있었습니다.

① 당분기말(단위 : 천원)

과목	특수관계자명	기초잔액	증가	회수	유동성대체	외화환산	기말잔액

단기대여금	임직원	375,525	300,000	(521,740)	15,357	-	169,143

장기대여금	임직원	145,153	-	(14,333)	(15,357)	-	115,463

동관대주	3,762,912	-	-	-	276,518	4,039,430

합계	4,283,590	300,000	(536,073)	-	276,518	4,324,035

② 전기말(단위 : 천원)

과목	특수관계자명	기초잔액	대여	회수	유동성대체	외화환산	기말잔액

단기대여금	임직원	115,571	7,504	(70,693)	323,143	-	375,525

장기대여금	임직원	448,963	20,000	(667)	(323,143)	-	145,153

단기대여금	동관대주	1,035,152	-	-	(1,035,152)	-	-

장기대여금	동관대주	2,393,600	-	-	1,035,152	334,160	3,762,912

합계	3,993,286	27,504	(71,360)	-	334,160	4,283,590

(5) 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자	내역	지급보증액	담보제공처

상해대주	지급보증	USD 1,200,000	수출입은행

동관대주	지급보증	CNY 12,000,000	국민은행

보증신용장(*)	CNY 4,000,000	기업은행

지급보증	CNY 7,200,000	기업은행

지급보증	CNY 11,000,000	국민은행

(*) 해당 보증신용장 관련하여 단기금융상품 440,000천원이 담보제공되어 있습니다.(6) 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	제 42(당) 분기	제 41(전) 분기

단기종업원급여	1,245,430	1,084,422

35. 기타수익 및 기타비용기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 42(당) 분기	제 41(전) 분기

기타수익

유형자산처분이익	39,747	710,395

유형자산손상차손환입	6,858	-

잡이익	37,327	323,326

합계	83,932	1,033,722

기타비용

기부금	13,600	15,600

유형자산처분손실	75,788	695,285

잡손실	20,840	57,044

합계	110,228	767,930

36. 현금흐름표(1) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 42(당) 분기말	제 41(전) 기말

차입원가자본화	200,483	-

유형자산처분 상각누계	453,778	1,422,336

리스부채의 유동성대체	14,792	45,665

사용권자산과 리스부채의 인식	144,118	244,869

건설중인자산의 본계정 대체	23,157,683	2,428,166

장기대여금의 유동성대체	82,857	309,571

장기차입금의 유동성 대체	300,000	5,291,759

장기미지급금의 유동성 대체	-	43,704

유형자산 취득 중 미지급금 변동	324,461	638,940

매각예정자산 관계기업투자로 대체	-	212,811

배당금의 이익준비금 대체	148,895	76,301

(2) 영업활동으로 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 42(당) 분기	제 41(전) 분기

가. 당분기순이익	10,857,062	14,149,258

나. 조정	11,589,652	7,135,197

1. 감가상각비	4,258,573	3,172,181

2. 대손상각비	-	113,617

3. 무형자산상각비	266,769	238,605

4. 퇴직급여	1,055,761	1,000,035

5. 재고자산평가손실	185,697	56,116

6. 유형자산손상차손(환입)	(6,858)	-

7. 외화환산손실	1,269,266	618,891

8. 외화환산이익	(2,523,372)	(776,062)

9. 유형자산처분손실	75,788	695,285

10. 유형자산처분이익	(39,747)	(710,395)

11. 이자수익	(511,521)	(159,758)

12. 이자비용	5,291,745	1,774,930

13. 배당수익	(8,463)	(3,028)

14. 파생상품평가이익	-	(319,492)

15. 파생상품거래손실	-	117,612

16. 금융상품평가손실	140,218	99,750

17. 금융상품평가이익	(12,520)	(3,160)

18. 금융상품거래이익	(203,346)	-

19. 법인세비용	2,275,900	1,117,848

20. 주식보상비용	75,763	75,763

21. 기타	-	26,458

다. 순운전자본의 변동	(3,709,869)	(11,259,821)

1. 매출채권의 감소(증가)	(1,853,789)	(6,072,196)

2. 기타수취채권의 감소(증가)	(326,312)	(1,427,724)

3. 기타유동자산의 증가(감소)	4,060,111	(3,494,030)

4. 재고자산의 감소(증가)	(3,378,316)	(1,543,395)

5. 매입채무의 증가(감소)	(926,542)	(301,518)

6. 기타지급채무의 증가(감소)	(567,870)	978,758

7. 기타유동금융부채의 증가(감소)	(33,432)	(29,805)

8. 기타유동부채의 증가(감소)	(681,538)	1,149,011

9. 퇴직금의 지급	(340,249)	(300,752)

10. 사외적립자산의 감소	142,610	(14,487)

11. 기타장기지급채무의 증가(감소)	195,457	(203,683)

합 계	18,736,844	10,024,634

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	전기말	현금흐름	비현금흐름	당분기말

외환환산손익	유동성대체

단기차입금	48,755,500	3,272,000	1,246,500	-	53,274,000

유동성장기부채	2,750,000	(3,050,000)	-	300,000	-

장기차입금	4,100,000	(3,800,000)	-	(300,000)	-

합계	55,605,500	(3,578,000)	1,246,500	-	53,274,000

37. 위험관리(1) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다.

당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 42(당) 분기말	제 41(전) 기말

부채총계	151,095,009	149,669,872

자본총계	125,475,405	126,050,826

부채비율	120.4%	118.7%

(2) 시장위험① 외환위험당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은다음과 같습니다.

(외화단위 : 천단위, 원화단위: 천원)

외화	제 42(당) 분기말	제 41(전) 기말

외화자산	외화부채	외화자산원화환산액	외화부채원화환산액	외화자산	외화부채	외화자산원화환산액	외화부채원화환산액

USD	19,838	5,142	28,464,108	7,377,024	22,881	5,173	27,125,597	6,132,293

JPY	4,407	-	43,777	-	413	-	4,252	-

CNY	27,331	3,271	5,639,980	653,039	20,335	-	3,787,590	-

TWD	225	-	10,205	-	1,575	-	67,475	-

VND	83	-	5	-	3,007	-	157	-

INR	30	-	533	-	30	-	251	-

합계	-	-	34,158,607	8,030,063	-	-	30,985,322	6,132,293

당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

외화	제 42(당) 분기말	제 41(전) 기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	2,108,708	(2,108,708)	2,099,330	(2,099,330)

CNY 등	504,146	(504,146)	385,973	(385,973)

합계	2,612,854	(2,612,854)	2,485,303	(2,485,303)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 42(당) 분기말	제 41(전) 기말

단기차입금	53,274,000	48,755,500

유동성장기차입금	-	2,750,000

장기차입금	-	4,100,000

차입금 계	53,274,000	55,605,500

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 보고기간말 현재 남아있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 42(당) 분기말	제 41(전) 기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

당기순이익 증가(감소)	(532,740)	532,740	(556,055)	556,055

(3) 신용위험

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 42(당) 분기말	제 41(전) 기말

현금및현금성자산	18,823,081	32,398,362

매출채권	24,351,503	20,958,341

기타수취채권	7,449,776	6,655,177

합계	50,624,360	60,011,880

당사는 매출채권에 대해 손실충당금을 인식하였으며(주석 5참조), 이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행 위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다.

(4) 유동성위험신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.

당사의 차입금, 리스부채 및 매입채무를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	매입채무	리스부채	차입금	합 계

1년 이내	2,704,341	181,121	53,274,000	56,159,464

1년~2년	-	100,012	-	100,012

2년 이후	-	49,546	-	49,546

합계	2,704,341	330,679	53,274,000	56,309,022

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.