대주전자재료 사업보고서 (2023.12)
5. 재무제표 주석

대주전자재료 주식회사

제 43 (당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 제 42 (전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

1. 일반사항대주전자재료 주식회사(이하 "당사")는 1981년 7월 1일 설립되어 전기전자부품에 적용되는 전자재료를 개발, 제조 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 2004년 12월 10일에 회사의 주식을 코스닥시장에 상장하였고, 본점과 공장은 경기도 시흥시에 위치하고 있습니다.

당사는 설립 후 수차의 증자 등을 거쳐 2023년 12월 31일말 현재 납입자본금은 7,740,297천원입니다. 당기말 현재 당사의 주주구성 내역은 다음과 같습니다.

주주명	보통주

주식수	지분율(%)

임무현 외 특수관계자	4,274,919	27.61%

자기주식	723,989	4.68%

기타	10,481,685	67.71%

합계	15,480,593	100.00%

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용 당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제 5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사의 재무제표는 2024년 2월 13일에 개최된 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(2) 측정기준

당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융부채

- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지정

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표에 포함되는 항목들을 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화(KRW)이며, 재무제표는 대한민국 원화(KRW)로 표시되어 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책(1) 회계정책의 변경

당사의 회계정책은 당기부터 시행되는 다음의 개정내용을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정): 중요한 회계정책 공시

개정사항은 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 하고 있습니다. 당사는 개정 기준서에 따라 분류된 당사의 중요한 회계정책을연차재무제표에 공시하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 당사의 경영진은 회계정책을 검토하였고, 이 개정사항에 따라 주석3에 공시된 중요한 회계정책 정보를 반영 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정): 리픽싱 조건 금융부채 공시

개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건(리픽싱 조건)이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권에 대해 보고기간에 발생한 평가손익 및 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익을 주석으로 공시하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류' (개정): 회계추정치 정의

개정사항은 '회계추정의 변경'에 대한 정의를 삭제하고 '회계추정치'에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치 개발 시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가

개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 '거래 당시 동일한 금액으로 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다'는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체

기준서 제1117호 '보험계약'은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 외화환산

당사의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.

해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.

(3) 영업부문당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 주석 35에서 기술한 대로 단일의 보고부문을 가지고 있습니다.

(4) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 다만, 전환일의 한국채택국제회계기준 별도재무상태표에서는 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(5) 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(6) 재고자산재고자산의 단위원가는 이동평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(7) 금융상품1) 금융자산의 인식 및 측정

당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다.

① 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대한 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다.

한편, 당사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.

③ 당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

당사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 당사가 복합금융상품을 발행한경우에는자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.

금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.

3) 금융자산의 손상

당사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.

당사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 당사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

(8) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 다만, 유형자산 중 일부 토지에 대해서는 기업회계기준서제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다.

토지를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 리스자산은 당사가 리스기간의 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타영업외손익으로 인식합니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.

당사는 유형자산의 감가상각에 아래의 내용연수 동안 정액법을 적용하고 있습니다.

구분	추정내용연수	구분	추정내용연수

건물	40년	차량운반구	4년

구축물	20년	공구와기구	4년

기계장치	10년	비품	4년

사용권자산	리스기간

당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(9) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분	추정내용연수

특허권	5년

개발비	5년

소프트웨어	5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.

① 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음

② 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음

③ 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음

④ 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음

⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음

⑥ 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음

신규개발 프로젝트는 프로젝트선정, 프로젝트정의,내부검증 및 최적화,고객검증,제품판매시작 등의 단계로 진행됩니다. 당사는 일반적으로 해당 프로젝트가 내부검증 및 최적화 단계를 통과한 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다.

(10) 정부보조금

정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.

당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식됩니다.

당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 비금융자산의 손상

건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 리스리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

(리스이용자의 회계처리)

당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다.잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에'기타유동금융부채' 또는 '기타비유동금융부채'으로 분류합니다.

단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

(13) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(14) 종업원급여① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. 확정기여형 퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때에 당기 비용으로 인식하고 있습니다.③ 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.

(15) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(16) 수익

당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출과 상품매출로 구성되어 있습니다. 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

① 계약의 식별

당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

② 수행의무의 식별

수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.

③ 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.

④ 거래가격의 배분

당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.

⑤ 수익인식

당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

(17) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(18) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(19) 현금배당회사는 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다.

(20) 복합금융상품회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채와 신종자본증권입니다. 전환사채의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정합니다. 자본요소는 전환사채 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 전환사채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 신종자본증권은 발행자가 원금이나 이자에 대해 현금 등 금융자산으로 상환할 계약상 의무를 부담할 경우 부채로 인식하며 실질적으로 상환의무가 부담하지 않을 경우 자본으로 분류합니다

(21) 주식기준보상당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여와 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된종업원급여를 조정하고 있습니다.제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간 동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매보고기간종료일과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.

(22) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정): 유동부채와 비유동부채의 분류

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다.

또한, 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 데 영향을 미치며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우, 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다.

개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정): 가상자산 공시

개정사항은 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 다만 거래소의 고객위탁 가상자산의 경우 2024년 7월 19일 이후를 재무보고일로 하는 재무제표부터 적용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시' (개정): 공급자금융약정 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 43(당) 기말	제 42(전) 기말

현금	24,889	10,149

보통예금	1,866,603	6,591,754

외화예금	12,885,624	13,280,449

단기예금	22,000,000	40,041,690

합 계	36,777,117	59,924,042

사용이 제한된 현금및 현금성자산의 내역은 없습니다.

5. 매출채권(1) 보고기간말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	제 43(당) 기말	제 42(전) 기말

원화 외상매출금	2,353,981	5,432,396

외화 외상매출금	21,105,043	13,124,207

받을어음 등	35,304	82,571

대손충당금	-	(365,813)

합 계	23,494,328	18,273,361

상기 매출채권은 단기수취채권으로 장부금액과 공정가액의 차이가 중요하지 않습니다.

(2) 보고기간말 현재 매출채권에 대한 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 43(당) 기말	제 42(전) 기말

기초 대손충당금	365,813	365,813

손상차손 환입	(365,813)	-

기말 대손충당금	-	365,813

6. 기타수취채권 및 기타장기수취채권보고기간말 현재 기타수취채권 및 기타장기수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 43(당) 기말	제 42(전) 기말

미수금	4,185,871	3,203,977

미수수익	189,675	152,313

단기대여금	130,810	260,738

장기대여금	10,685,033	8,519,215

장기대여금 (대손충당금)(*)	(1,993,336)	(2,315,276)

합 계	13,198,053	9,820,966

(유동성) 기타수취채권 소계	4,506,356	3,617,028

(비유동) 기타장기수취채권 소계	8,691,697	6,203,939

(*)상기 장기대여금 중 동관대주에 대한 대여금은 당기말 현재 50%(전기말 59%)의 대손충당금을 설정하고 있으며, 당기에 환입된 대손충당금은 321,940천원 입니다.

7. 기타유동자산보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 43(당) 기말	제 42(전) 기말

기타유동자산

선급금	176,347	333,998

선급비용	328,849	81,362

합 계	505,196	415,360

8. 단기금융자산 및 기타비유동금융자산보고기간말 현재 단기금융자산 및 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 43(당) 기말	제 42(전) 기말

단기금융자산

정기예금 등	3,247,631	2,547,631

단기금융자산_공정가치측정자산	1,992,617	1,001,360

단기금융자산 소계	5,240,248	3,548,991

기타비유동금융자산

장기금융자산_공정가치측정자산	3,447,630	4,000,258

장기투자증권	133,048	133,048

임차보증금	381,488	364,115

장기보험	761,913	536,374

기타비유동금융자산 소계	4,724,079	5,033,795

한편, 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내역	제 43(당) 기말	제 42(전) 기말

단기금융자산	보증신용장에 대한 담보	440,000	440,000

계약이행과 관련된 질권설정	2,107,631	2,107,631

장기금융자산_공 정가치측정자산	군산시 국내복귀보조	419,200	-

합계	2,966,831	2,547,631

9. 당기손익-공정가치측정금융자산보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 43(당) 기말	제 42(전) 기말

당기손익-공정가치금융자산

단기금융자산_공정가치측정자산	1,992,617	1,001,360

장기금융자산_공정가치측정자산	3,447,630	4,000,258

합계	5,440,247	5,001,618

10. 금융자산의 공정가치 측정(1) 보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당기말 금융자산

(단위 : 천원)

재무상태표상 자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 지정(*)	합계

현금및현금성자산	36,777,117	-	-	36,777,117

매출채권	23,494,328	-	-	23,494,328

기타수취채권	4,506,356	-	-	4,506,356

단기금융자산	3,247,631	1,992,617	-	5,240,248

기타장기수취채권	8,691,697	-	-	8,691,697

기타비유동금융자산	1,143,401	3,447,630	133,048	4,724,079

자산 계	77,860,529	5,440,247	133,048	83,433,824

(*) 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자를 표시하고 있습니다. 동 기타포괄손익-공정가치 금융자산은 취득 이후 관련 환경, 시장, 전략, 상황 등의 유의적 변동이 없다고 판단하여, 취득원가를 공정가치의최선의 추정치를 사용하였습니다.

② 당기말 금융부채(단위 : 천원)

재무상태표상 부채	상각후원가측정 금융부채

매입채무	4,756,742

기타지급채무	8,769,165

차입금	136,800,000

기타유동금융부채	717,552

사채	79,999,921

기타장기지급채무	1,046,010

기타비유동금융부채	239,430

부채 계	232,328,820

③ 전기말 금융자산(단위 : 천원)

재무상태표상 자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 지정	합계

현금및현금성자산	59,924,042	-	-	59,924,042

매출채권	18,273,361	-	-	18,273,361

기타수취채권	3,617,028	-	-	3,617,028

단기금융자산	2,547,631	1,001,360	-	3,548,991

기타장기수취채권	6,203,939	-	-	6,203,939

기타비유동금융자산	900,489	4,000,258	133,048	5,033,795

자산 계	91,466,490	5,001,618	133,048	96,601,156

④ 전기말 금융부채(단위 : 천원)

재무상태표상 부채	상각후원가측정 금융부채

매입채무	1,859,142

기타지급채무	5,813,294

차입금(유동)	99,436,500

기타유동금융부채	628,573

사채(유동)	74,436,503

기타장기지급채무	751,782

기타비유동금융부채	211,874

부채 계	183,137,668

(2) 보고기간말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 43(당) 기말	제 42(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 >

공정가치로 측정한 금융자산

단기금융자산	1,992,617	1,992,617	1,001,360	1,001,360

장기금융자산	3,447,630	3,447,630	4,000,258	4,000,258

기타포괄손익-공정가치 금융자산

기타비유동금융자산	133,048	133,048	133,048	133,048

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	36,777,117	36,777,117	59,924,042	59,924,042

매출채권	23,494,328	23,494,328	18,273,361	18,273,361

기타수취채권	4,506,356	4,506,356	3,617,028	3,617,028

단기금융자산	3,247,631	3,247,631	2,547,631	2,547,631

기타장기수취채권	8,691,697	8,691,697	6,203,939	6,203,939

기타비유동금융자산	1,143,401	1,143,401	900,489	900,489

금융자산 합계	83,433,824	83,433,824	96,601,156	96,601,156

금융부채 >

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	4,756,742	4,756,742	1,859,142	1,859,142

기타지급채무	8,769,165	8,769,165	5,813,294	5,813,294

차입금(유동)	136,800,000	136,800,000	99,436,500	99,436,500

기타유동금융부채	717,552	717,552	628,573	628,573

기타장기지급채무	1,046,010	1,046,010	751,782	751,782

사채(유동)	79,999,921	79,999,921	74,436,503	74,436,503

기타비유동금융부채	239,430	239,430	211,874	211,874

금융부채 합계	232,328,820	232,328,820	183,137,668	183,137,668

(3) 공정가치 서열 공시

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융자산에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융자산을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

① 당기말(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

단기금융자산	-	-	1,992,617	1,992,617

장기금융자산	-	-	3,447,630	3,447,630

장기투자증권	-	-	133,048	133,048

② 전기말(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

단기금융자산	-	-	1,001,360	1,001,360

장기금융자산	-	1,980,198	2,020,060	4,000,258

장기투자증권	-	-	133,048	133,048

(4) 당기와 전기 중 금융자산 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정	상각후원가측정 금융부채	합계

이자수익	1,898,615	-	-	-	1,898,615

배당금수익	-	174,361	10,018	-	184,378

외환차익	2,803,469	-	-	470,058	3,273,527

외화환산이익	162,564	-	-	2,066	164,629

금융자산거래이익	-	183,247	-	-	183,247

금융자산평가이익	-	38,879	-	-	38,879

금융수익 계	4,864,648	396,487	10,018	472,123	5,743,276

이자비용	-	-	-	8,808,088	8,808,088

외환차손	2,070,708	-	-	225,345	2,296,053

외화환산손실	614,585	-	-	6,206	620,791

금융자산평가손실	-	17,832	-	-	17,832

금융자산거래손실	-	20,060	-	-	20,060

금융비용 계	2,685,293	37,892	-	9,039,638	11,762,823

② 전기(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정	상각후원가측정 금융부채	합계

이자수익	931,524	-	-	-	931,524

배당금수익	-	-	8,463	-	8,463

외환차익	3,809,381	-	-	456,088	4,265,469

외화환산이익	270,864	-	-	-	270,864

금융자산거래이익	-	203,346	-	-	203,346

금융자산평가이익	-	20,580	-	-	20,580

금융수익 계	5,011,769	223,926	8,463	456,088	5,700,246

이자비용	-	-	-	7,540,018	7,540,018

외환차손	1,053,322	-	-	395,182	1,448,504

외화환산손실	1,915,686	-	-	409,000	2,324,686

금융자산평가손실	-	19,802	-	-	19,802

금융비용 계	2,969,008	19,802	-	8,344,200	11,333,010

11. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 보고기간말 현재 당사가 보유한 종속기업과 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 천원)

회사명	구분	소재지	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액(*1)	장부가액

상해대주전자재료유한공사	종속기업	중국	83.31	6,153,563	8,477,252	6,153,563

동관대주전자재료유한공사(*3)	97.82	8,246,510	2,056,813	-

청도대주전자재료유한공사	100	1,240,206	2,092,090	1,240,206

베트남대주전자재료유한공사	베트남	100	4,478,847	4,371,547	4,478,847

종속기업 소계	20,119,127	16,997,701	11,872,617

DAEJOO US.,LLC(*2)	관계기업	미국	90.00	577,021	23,425	32,000

인도대주전자재료유한회사(*4)	인도	99.60	399,772	195,202	212,811

관계기업 소계	976,793	218,627	244,811

합계	21,095,919	17,216,328	12,117,428

(*1) 상기 순자산지분가액의 결정은 종속기업이 자체적으로 결산한 재무제표를 이용하였으며, 관계기업은 전기말 재무제표를 사용하였습니다.(*2) 연구개발용 자산의 통제를 목적으로 인수한 기업으로서 유의한 손익이 발생하지 않을 예정이므로 관계기업으로 분류하였습니다. (*3) 당사는 종속기업인 동관대주전자재료유한공사에 대해 전기 누적 8,246,510천원의 손상차손을 인식하였습니다. 미래 사업 계획 및 기타 외부기관의 시장 전망 자료, 경영진과의 인터뷰 등을 바탕으로 종속기업투자주식의 회수가능액을 검토하였으며, 종속기업투자주식의 회수가능액은 현금흐름할인법으로 측정하였습니다.(*4) 현지 시장환경 변동에 따라 철수 를 결정하 였으나 코로나의 영향 이후 절차가 중지되어 관계기업투자로 재분류하였습니다

② 전기말(단위 : 천원)

회사명	구분	소재지	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액(*1)	장부가액

상해대주전자재료유한공사	종속기업	중국	83.31	6,153,563	8,673,464	6,153,563

청도대주전자재료유한공사	100.00	1,240,206	1,765,549	1,240,206

동관대주전자재료유한공사	97.82	8,246,510	3,464,529	-

베트남대주전자재료유한공사	베트남	100.00	3,126,847	2,815,318	3,126,847

소계	18,767,127	16,718,861	10,520,617

DAEJOO US.,LLC	관계기업	미국	90.00	577,021	30,882	32,000

인도대주전자재료유한회사	인도	99.60	399,772	223,885	212,811

소계	976,793	254,767	244,811

합계	19,743,919	16,973,628	10,765,428

(2) 보고기간말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	매출액	순이익(손실)

상해대주전자재료유한공사	16,266,279	6,090,728	30,323,253	(204,852)

동관대주전자재료유한공사	16,012,955	13,910,304	27,503,494	(1,442,998)

청도대주전자재료유한공사	2,276,956	184,867	2,682,360	338,592

베트남대주전자재료유한공사(*)	14,431,044	10,059,497	5,790,471	436,765

합계	48,987,233	30,245,395	66,299,578	(872,494)

(*) 당사는 전기에 베트남에 PIG생산 시설을 확충하고자 USD 3,500,000을 투자하여 법인을 설립하였습니다.

② 전기말(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	매출액	순이익(손실)

상해대주전자재료유한공사	17,964,989	7,553,916	33,793,190	(1,218,635)

동관대주전자재료유한공사	15,477,906	11,936,167	18,549,420	(1,908,572)

청도대주전자재료유한공사	2,129,201	363,653	4,546,949	227,709

베트남대주전자재료유한공사	9,209,147	6,393,829	-	(311,529)

합계	44,781,243	26,247,565	56,889,559	(3,211,026)

(3) 보고기간말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	매출액	순이익(손실)

DAEJOO US.,LLC	26,028	-	-	(8,620)

인도대주전자재료유한회사	195,986	-	-	(1,155)

합계	222,014	-	-	(9,775)

② 전기말(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	매출액	순이익(손실)

DAEJOO US.,LLC	34,313	-	-	(1,279)

인도대주전자재료유한회사	224,784	-	-	(4,249)

합계	259,097	-	-	(5,528)

12. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비(*)	본계정 대체	기말잔액

토지	87,749,561	-	-	-	143,000	87,892,561

건물	34,407,221	-	(10,285)	(1,134,048)	819,757	34,082,644

구축물	7,734,813	-	-	(533,958)	1,445,921	8,646,776

정부보조금	-	-	-	1,448	(43,450)	(42,002)

기계장치	32,333,666	(2,057)	(124,226)	(5,204,434)	16,903,094	43,906,043

정부보조금	(613,397)	-	-	188,344	(200,000)	(625,053)

차량운반구	99,572	-	-	(96,962)	425,416	428,026

공구와기구	150,162	-	-	(50,075)	-	100,088

집기비품	879,834	-	-	(377,402)	603,680	1,106,112

정부보조금	(6,658)	-	-	2,755	-	(3,903)

건설중인자산	17,777,207	105,380,378	(248,329)	-	(20,340,869)	102,568,387

정부보조금	(50,134)	(206,048)	-	-	243,450	(12,732)

사용권자산-부동산	36,041	63,375	-	(55,584)	-	43,831

사용권자산-차량운반구	281,955	185,139	-	(145,334)	-	321,760

사용권자산-비품	19,991	-	-	(10,998)	-	8,994

합계	180,799,834	105,420,787	(382,841)	(7,416,248)	-	278,421,533

(*) 상기 감가상각비 중 판매비와관리비의 감가상각비로 548,496천원, 경상개발비로 862,025천원, 제조원가로 6,005,728천원이 계상되어 있습니다.

② 전기말(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비(*)	본계정 대체	기말잔액

토지	87,749,561	-	-	-	-	87,749,561

건물	28,342,812	-	81	(1,005,381)	7,069,708	34,407,220

구축물	4,707,446	-	-	(350,375)	3,377,742	7,734,813

기계장치	24,483,953	-	(2,049,757)	(4,157,022)	14,056,493	32,333,666

정부보조금	(697,771)	(131,165)	-	215,539	-	(613,397)

차량운반구	75,357	-	-	(45,963)	70,178	99,572

공구와기구	72,342	-	-	(40,779)	118,600	150,162

집기비품	655,825	-	-	(270,205)	494,215	879,834

정부보조금	(9,413)	-	-	2,755	-	(6,658)

건설중인자산	14,977,174	28,906,310	(919,342)	-	(25,186,935)	17,777,207

정부보조금	-	(252,825)	202,691	-	-	(50,134)

사용권자산-부동산	59,068	32,767	-	(55,794)	-	36,041

사용권자산-차량운반구	265,675	142,679	-	(126,399)	-	281,955

사용권자산-비품	30,989	-	-	(10,998)	-	19,991

합계	160,713,016	28,697,766	(2,766,326)	(5,844,621)	-	180,799,834

(*) 전기 감가상각비 중 판매비와관리비의 감가상각비로 445,036천원, 경상개발비로 842,137천원, 제조원가로 4,557,448천원이 계상되어 있습니다.(2) 당사는 유형자산에 대하여 재산종합보험을 가입하고 있습니다.(3) 당기중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 2,555,524천원(전기:379,214천원)이며 당기와 전기에 사용된 차입원가 자본화 이자율은 각각 5.02%, 3.93% 입니다(4) 당사는 인식시점 이후의 측정에 대해 토지를 제외한 유형자산은 원가모형을 적용하고 토지에 대해서는 재평가모형을 적용하여 주기적으로 평가하고 있습니다.

① 토지의 재평가금액 및 원가모형적용시 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	재평가기준일	재평가금액(장부금액)	원가모형적용시장부금액

토지	2021-12-31	87,749,561	40,645,817

② 재평가 관련 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

기타포괄손익누계액	55,375,825

법인세효과	(11,573,547)

법인세효과 차감 후 기타포괄손익누계액	43,137,768

13. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	제 43(당) 기말	제 42(전) 기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	-	-	-	30,177	-	30,177

제품	2,507,569	(336,516)	2,171,053	3,742,079	(206,214)	3,535,865

원재료	4,298,665	(96,094)	4,202,571	6,287,321	(115,379)	6,171,942

미착품	249,753	-	249,753	255,488	-	255,488

재공품	9,132,831	(160,409)	8,972,422	7,409,531	(194,365)	7,215,166

저장품	438,278	-	438,278	579,289	-	579,289

합계	16,627,096	(593,019)	16,034,077	18,303,884	(515,958)	17,787,927

14. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액(*1)	당기 상각액	기말잔액

특허권	252,094	87,170	-	(90,025)	249,240

소프트웨어	1,457,834	269,000	-	(517,416)	1,209,418

정부보조금	(263,333)	-	-	80,000	(183,333)

기타의무형자산(*2)	325,062	-	(158,423)	-	166,639

계	1,771,657	356,170	(158,423)	(527,440)	1,441,964

※ 회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 시설이용권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기에 인식한 손상차손은 없습니다. 시설이용권의 회수가능액은 순공정 가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.(*1) 처분 등 감소액은 골프회원권 매각으로 103,396천원의 처분이익이 발생하였습니다.(*2) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.

② 전기말(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	당기 상각액	기말잔액

특허권	240,625	89,484	(78,015)	252,094

소프트웨어	1,003,985	829,858	(376,009)	1,457,834

정부보조금	(230,000)	(100,000)	66,667	(263,333)

기타의무형자산	245,062	80,000	-	325,062

계	1,259,672	899,342	(387,357)	1,771,657

(2) 당기와 전기 중 무형자산상각비는 판매비와관리비 및 제조경비에 계상하고 있으며, 발생한 무형자산상각비는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 43(당) 기	제 42(전) 기

판매비와관리비	350,059	327,149

제조경비	168,862	51,688

경상연구개발비	8,520	8,520

합계	527,440	387,357

(3) 당기와 전기 중 연구와 개발 지출의 총액은 판매비와 관리비중 경상연구개발비로 처리되었으며 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 43(당) 기	제 42(전) 기

경상연구개발비(판매비와관리비)	7,889,950	6,422,335

15. 리스(1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 43 (당) 기말	제 42 (전) 기말

부동산	43,831	36,040

차량운반구	321,760	281,955

비품	8,994	19,991

합계	374,585	337,987

당기 중 증가된 사용권자산은 248,514천원입니다.(전기말: 175,446천원)

(2) 당기와 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 43 (당) 기	제 42 (전) 기

사용권자산의 감가상각비

부동산	55,584	55,794

차량운반구	145,334	126,399

비품	10,998	10,998

소계	211,917	193,190

리스부채에 대한 이자비용	8,963	10,086

단기리스료	72,830	47,977

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	16,597	21,173

합계	310,307	272,426

(3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 43(당) 기말	제 42(전) 기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	163,788	153,298	176,301	169,615

1년 초과 5년 이내	241,540	229,430	182,392	176,874

합계	405,327	382,728	358,693	346,489

(4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 43(당) 기말	제 42(전) 기말

유동	153,298	169,615

비유동	229,430	176,874

합계	382,728	346,489

16. 담보로 제공된 자산 등(1) 보고기간말 현재 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 천달러, 천위안)

담 보 자 산	담보자산가액	담보설정액	담보권자	과목	내역	금액

특허권	3,853	6,000,000	국민은행	단기차입금	운영자금	5,000,000

코스닥등록주식 (자사주 250,000주)	5,473,185	12,000,000	10,000,000

토지(1236-10)	19,774,431	10,000,000	한국산업은행	34,800,000

토지(2598) (*1)	67,975,130

건물(1236-10)	12,471,439	US$1,200

건물(2598)	21,002,069	시설자금	27,000,000

기계기구(1236-10)	17,248,334	68,500,000

기계기구(2598)	26,864,158

특허권	-	신용장	US$1,200

단기금융자산	440,000	484,000	기업은행	운전자금	-

재고자산	16,034,077	2,990,000	한국수출입은행	운영자금	-

US$6,500	-

특허권	1,084	1,200,000	우리은행	운영자금	9,000,000

건물_아파트 오피 스텔	609,711	3,600,000	운전자금	2,000,000

새만금토지(*2)	29,914,782	25,800,000	시설자금	21,500,000

합계	217,812,254	130,574,000	합계	109,300,000

US$-	US$7,700	US$1,200

(*1) 2011년 10월에 한국수자원공사로부터 공장설립을 목적으로 시화MTV 단지내의 토지를 분양받아 총 29,134백만원을 지급하고 취득 완료하였습니다. 한편, 동 토지의 이용은 약정된 업종으로 제한되며, 2025년 8월까지 처분이 제한됩니다. (*2) 2023년 1월 한국농어촌공사로부터 새만금산업단지내 토지를 분양받아 28,340백만원의 대금을 지급완료 하였습니다. 사업개시 신고 후 5년 이내 양도 제한됩니다.

(2) 보고기간말 현재 채무 등을 위하여 타인으로부터 제공받은 담보 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증가액	차입처	과목	관련채무

내역	금액

신용보증기금	1,710,000	신한은행	단기차입금	운영자금	1,800,000

1,275,000	1,500,000

기술보증기금	2,945,000	3,100,000

한국무역공사	2,430,000	KEB하나은행	무역금융	2,700,000

(3) 재고자산의 양도담보당기 중에 한국수출입은행으로부터의 포괄수출금융대출 USD 6,500,000과 2,990백만원에 대한 담보로 상품, 제품, 원재료, 재공품 등 재고자산을 한국수출입은행에 양도담보 제공하였습니다. 한편, 회사는 채권자의 대리인으로서 동 재고자산에 대하여 점유,사용,보존관리를 하고 있습니다.

17. 기타의 지급채무보고기간말 현재 기타지급채무 및 기타장기지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 43(당) 기말	제 42(전) 기말

기타지급채무

미지급금	5,774,085	3,014,256

미지급비용	2,995,081	2,799,039

합계	8,769,165	5,813,294

기타장기지급채무

장기미지급금	1,046,010	751,782

합계	1,046,010	751,782

18. 차입금 및 사채(1) 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 43(당) 기말	제 42(전) 기말

유동부채

단기차입금	136,800,000	99,436,500

전환사채	79,999,921	79,999,921

전환권조정	-	(5,563,419)

합계	216,799,921	173,873,003

(2) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	이자율	제 43(당) 기말	제 42(전) 기말

기업은행	운영자금	4.3%	5,000,000	-

KEB하나은행	무역금융	3.407~3.397%	6,700,000	6,700,000

한국수출입은행	무역금융	-	-	8,636,500

신한은행	운영자금	3.76~4.3%	4,900,000	4,900,000

1,500,000	-

한국산업은행	운영자금	3.3~5.32%	14,800,000	14,800,000

20,000,000	20,000,000

시설자금	5.15%	27,000,000	12,000,000

국민은행	운영자금	4.88~5.11%	14,400,000	14,400,000

정책자금	4.97%	10,000,000	10,000,000

우리은행	운영자금	3.57~5.06%	2,000,000	2,000,000

9,000,000	6,000,000

시설자금	5.01%	21,500,000	-

합 계	136,800,000	99,436,500

상기 단기차입금의 만기일은 2025년말 이전에 모두 도래합니다

(3) 보고기간말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

전환사채 내역	발행일	만기일	표면이자율	유효이자율	당기말	전기말

전환사채	2021-11-15	2028-11-15	0%	0%	79,999,921	79,999,921

전환권조정	-	-	(5,563,419)

합계	-	79,999,921	74,436,503

(4) 발행된 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행금액	79,999,921

발행일	2021-11-15

만기일	2028-11-15

전환청구기간	2022년 11월 16일부터 2028년 10월 25일

액면이자율	0%

만기보장수익률	0%

전환권행사시 발행할 주식	기명식 보통주식

전환가격	103,356원/주

전환가액의 조정내역	가. 발행회사가 본건 전환사채를 발행한 후 1년이 되는 날까지 발행회사가 그 당시 본건 전환사채의 직전 전환가액(전환가액이 조정된 경우에는 조정 후 전환가액을 의미함. 이하 같음) 보다 낮은 발행가액으로 유ㆍ무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통해 신주를 발행하거나, 직전 전환가액을 하회하는 최초의 전환가액 또는 행사가격으로 주식관련사채를 발행하는 경우, 해당 신주 또는 주식관련사채의 발행가액, 전환가액 또는 행사가격으로 전환가액을 조정하기로 한다. 단, 본 목 및 나목에서 정한 사유에 모두 해당하는 경우 각 계산방법에 의한 조정 후 전환가액 중 낮은 가격을 조정 후 전환가액으로 한다. 명확히 하면, 본건 전환사채를 발행한 후 1년 이후에 본 목의 전술한 사유가 발생하는 경우에도 전환가액의 조정은 이루어지지 아니한다. 나. 발행회사가 본건 전환사채를 발행한 후 사채권자가 전환청구를 하기 전에 시가보다 낮은 발행가액으로 유ㆍ무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통해 신주를 발행하거나, 시가를 하회하는 최초의 전환가액 또는 행사가격으로 주식관련사채를 발행하는 경우, 다음과 같이 전환가액을 조정하기로 한다. 다만 유상증자와 무상증자를 병행하여 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가액이 시가를 상회하는 때에는 유상증자에 의하여 발행된 신주에 대하여는 전환가액 조정을 적용하지 아니하고, 무상증자에 의하여 발행된 신주에 한하여 전환가액 조정을 적용하기로 한다. 본항에 따른 전환가액의 조정일은 유ㆍ무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 한다. 조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 발행회사의 기 발행주식수 B: 발행회사의 신 발행주식수 C: 발행회사의 신 발행주식의 1주당 발행가격 D: 시가 (i) 기발행주식수는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재 발행회사의 발행주식 총수로 한다. (ii) 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 신발행주식수는 당해 사채 발행시의 전환가액으로 당해 사채 전부가 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. (iii) 1주당 발행가격은 주식배당ㆍ준비금의 자본전입의 경우 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 당해 사채발행시 전환가액 또는 행사가격으로 한다. (iv) 시가라 함은 당해 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권리락 주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 계산한 기준주가)로 한다. 다. 합병, 분할, 감자, 주식분할 또는 주식병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우, 당해 합병, 분할, 감자, 주식분할 또는 주식병합 등의 직전에 사채권자가 전환권을 행사하여 본건 전환사채가 전액 주식으로 전환되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수를 산출할 수 있는 가액으로 전환가액을 조정한다. 본항에 따른 전환가액의 조정일은 합병, 분할, 감자, 주식분할 또는 주식병합의 기준일 또는 기타 사유의 효력발생일로 한다. 라. 본호에 의해 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 한다. 본호에 따라 전환가액을 조정하여야 하는 사유가 수 회 발생하는 경우 각 사유별로 전환가액을 조정한다. 마. 본호에 의한 조정 후 전환가액 중 원 미만은 절상한다.

조기상환청구권	본건 전환사채의 사채권자는 본건 전환사채의 발행일로부터 2년이 되는 날인 2023년 11월 15일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본건 전환사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

19. 순확정급여부채

당사는 다음과 같은 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.① 확정기여형 퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도에 가입하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

② 확정급여형 퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 임ㆍ직원을 위하여 부분적으로 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 임ㆍ직원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정됩니다.

(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채와 관련된 부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 43(당) 기말	제 42(전) 기말

확정급여채무의 현재가치	16,372,075	13,062,895

사외적립자산의 공정가치	(11,508,744)	(8,350,400)

재무상태표상 확정급여부채	4,863,331	4,712,495

(2) 당기와 전기 중 순확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 43(당) 기	제 42(전) 기

기초금액	13,062,895	11,762,097

당기근무원가	1,443,088	1,297,547

이자원가	657,936	320,180

재측정요소	1,353,241	286,600

- 경험 조정에 의한 보험수리적 손익	1,638,363	(123,291)

- 인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익	(35,297)	-

- 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익	(249,825)	409,891

급여지급액	(145,084)	(603,529)

기말금액	16,372,075	13,062,895

(3) 당기와 전기 중 순확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 43(당) 기	제 42(전) 기

당기근무원가	1,443,088	1,297,547

이자원가	657,936	320,180

사외적립자산의 기대수익	(419,792)	(154,979)

합계	1,681,232	1,462,748

(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 43(당) 기	제 42(전) 기

기초금액	8,350,400	5,693,356

사외적립자산의 기대수익	419,792	154,979

보험수리적이익(손실)	(65,875)	(67,107)

사용자의 기여금	2,917,000	2,840,000

급여지급액	(112,574)	(270,827)

기말금액	11,508,744	8,350,400

사외적립자산의 기대수익률은 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수익을 가중평균하여 기대수익률을 산출하되, 회계기간 초에 시장에서 형성된 기대치에 기초하여 결정하였으며, 퇴직연금 정기예금의 계좌별 잔존원금과 만기이율로 가중평균하여 기대수익률을 산출하였습니다.

(5) 보고기간말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위 : 천원)

구분	제 43(당) 기말	제 42(전) 기말

현금및현금등가물	11,508,744	8,350,400

(6) 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	제 43(당) 기말	제 42(전) 기말

기대임금상승률(승급률 포함)	5.20%	5.87%

할인율	4.45%	5.32%

(7) 민감도 분석퇴직급여채무의 보험수리적평가에 사용된 주요 가정의 변경이 확정급여채무의 현재가치 변동에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 43(당)기말	제 42(전) 기말

증가	감소	증가	감소

할인율의 1%변동	(945,615)	1,068,085	(820,618)	935,622

기대임금상승률의 1%변동	1,074,017	(967,726)	950,667	(847,401)

20. 장단기 기타금융부채보고기간말 현재 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 43(당) 기말	제 42(전) 기말

기타유동금융부채

예수금	564,254	458,958

리스부채(유동)	153,298	169,615

합계	717,552	628,573

기타비유동금융부채

임대보증금	10,000	35,000

리스부채(비유동)	229,430	176,874

합계	239,430	211,874

21. 기타유동부채보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 43(당) 기말	제 42(전) 기말

기타유동부채

선수금	19,124	134,149

합계	19,124	134,149

22. 우발채무 및 약정사항

(1) 보고기간말 현재 금융기관과의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 천달러, 천위안)

은행명	구 분	한도액	사용액	미사용액

한국산업은행	외화수입신용장	USD 1,200	-	USD 1,200

운영자금	34,800,000	34,800,000	-

시설자금	27,000,000	27,000,000	-

KEB 하나은행	무역금융	6,700,000	6,700,000	-

기업은행	보증신용장(*)	CNY 34,000	CNY 34,000	-

운영자금	5,000,000	5,000,000	-

신한은행	운전자금	6,400,000	6,400,000	-

한국수출입은행	수입원자재 등	2,990,000	-	2,990,000

무역금융	USD 6,500	-	USD 6,500

국민은행	운영자금	24,400,000	24,400,000	-

우리은행	운영자금	11,000,000	11,000,000	-

시설자금	21,500,000	21,500,000	-

합계	139,790,000	136,800,000	2,990,000

CNY 34,000	CNY 34,000	CNY -

USD 7,700	-	USD 7,700

(*) 동관대주전자재료유한공사의 차입금에 대한 담보제공을 위해 개설한 보증신용장입니다.

(2) 특수관계자인 상해대주전자재료유한공사,동관대주전자재료유한공사 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다. (주석 37 참조)(3) 차입금과 관련하여 특수관계자인 최대주주와 대표이사 등으로 부터 58,523,137천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 각종 계약과 관련하여 서울보증보험과 자본재공제조합으로부터 15,869,711천원의 이행보증을 제공받고 있습니다.

(5) 차입금과 관련하여 신용보증기금으로부터 2,985,000천원, 한국무역보험공사로부터 2,430,000천원,기술보증기금으로부터 2,945,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(6) 당기말 현재 본사및 시화MTV단지 내 토지에 음극재 양산용 시설투자가 진행 되고 있으며, 1,622억원이 투자 진행되어 건물, 기계장치 및 건설중인자산에 계상되어 있습니다. 23. 자본금과 자본잉여금 (1) 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 43(당) 기말	제 42(전) 기말

수권주식수	70,000,000주	70,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행주식수	보통주	15,480,593주	15,480,593주

자본금	보통주	7,740,296천원	7,740,296천원

(2) 보고기간말 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

주식수	자본금	주식발행 초과금

15,480,593주	7,740,297	42,560,056

(3) 보고기간말 현재 자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 43(당) 기말	제 42(전) 기말

자본잉여금

주식발행초과금	42,560,056	42,560,056

기타자본잉여금	90,703	90,703

자기주식처분이익	416,921	416,921

전환권대가	9,503,745	9,503,745

합계	52,571,425	52,571,425

신종자본증권

신종자본증권	38,384,430	-

합계	38,384,430	-

자본조정

주식선택권	303,050	202,587

자기주식	(15,850,103)	(15,850,103)

합계	(15,547,053)	(15,647,516)

기타포괄손익누계액

유형자산재평가차액	43,137,768	43,193,144

보험수리적손익	(4,320,024)	(3,200,705)

합계	38,817,743	39,992,438

이익잉여금

이익준비금	2,154,064	2,006,498

재무구조개선적립금	1,800,000	1,800,000

기술투자적립금	3,236,263	3,236,263

미처분이익잉여금	22,382,692	22,082,618

합계	29,573,020	29,125,380

24. 신종자본증권신종자본증권의 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

발행금액	38,400,000,000원

만기	만기일인 2053년 11월 21일에 전자등록금액의 181.92397% (발행 당시 만기일인 2053년 11월 21일 및 발행 당시 발행일로부터 3년까지의 만기보장수익률 분기단위 연2.0% 적용 기준으로, 실제 적용되는 만기보장수익률 및 만기상환율은 조정된 표면이자 및 만기보장수익률에 따라 변경됨)를 일시 상환. (단, 표면이자가 지급된 경우에 기지급된 표면이자를 공제 함. 해당 원금상환일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일로 하며 그 이후경과이자는 계산하지 아니함.)

이자율	[표면금리] (가) 본건 사채의 표면금리는 연 0.0%로 한다. (나) 본건 사채 발행 후 만 3년이 되는 날의 다음날부터 표면금리는 연 2.0%로 하고, 만 4년이 되는 날의 다음날부터의 표면금리는 직전 년도 표면금리에 0.5%를 가산한 이율을 매 1년마다 재산정하여 적용. 명확히 하자면, 조정된 이자율은 조정일 (당일포함)부터 차회차 조정일 전일 (당일포함)까지 적용됨. [만기보장수익률] (가) 본건 사채의 만기보장수익률은 연복리 2.0%(분기 단위 계산, 이하 (나)목 동일)로 함. (나) 본건 사채 발행 후 만 3년이 되는 날의 다음날부터 만기보장수익률은 연복리 6.0%로 하고, 만 4년이 되는 날의 다음날부터의 만기보장수익률은 직전 년도 만기보장수익률에 0.5%p를 가산한 아래와 같은 이율을 매 1년마다 재산정하여 적용. 본목에서 변경된 만기보장수익률은 발행일로부터 소급하여 적용되는 것으로 함. 명확히 하자면, 조정된 만기보장수익률은 발행일(당일포함)부터 차회차 조정일 전일 (당일포함)까지 적용 됨. (다) 발행회사는 상기한 바에 따라 본건 사채의 만기보장수익률 및 만기상환율이 변경될 경우 변경 즉시 원리금지급대행기관 및 한국예탁결제원에 사전 통지하여야 함.

이자지급방법	이자는 본건 사채의 발행일 익일로부터 사채상환기일 까지, 본건 사채의 발행일로부터 매 삼(3)개월이 되는 날(이하 “이자지급일”)에 직전 이자지급일 현재의 본건 사채의 전자등록금액에 제16호의 표면금리를 적용(연 이율의 1/4씩 분할)하여 산출한 금액을 후취로 지급하되(원단위 미만 절사) 이자지급기일은 다음과 같다(다만, 명확하게 하기 위해 제16호에 따른 표면금리는 2026년 11월 21일까지 0%이므로, 2026년 11월 21일까지 실제로 지급해야 하는 이자는 없다.). 다만, 어느 이자지급일이 영업일이 아닌 경우, 그 직후 영업일에 이자지급일까지의 이자를 지급하고, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니함.

배당조건	(가) 발행회사가 이자의 전부 또는 일부의 지급을 유예한 경우에도, 발행회사는 이후 도래하는 이자지급일에 발행회사의 선택에 따라 지급을 유예한 이자(이하 “유예이자”)를 포함하여 누적된 이자를 지급할 수 있으며, 이자지급일에 지급받을 이자 및 유예이자가 전액 지급되기 전까지는 현금 및 주식 배당결의를 하여서는 아니 됨. 발행회사가 이를 위반하여 현금 및 주식 배당결의를 한 경우에는 배당결의일의 직전 이자지급일에 본건 사채의 원금 및 원금에 대하여 발행일로부터 만기보장수익률을 적용하여 계산된 이자의지급시기가 도래한 것으로 간주되며, 지급시기 이후에는 연체이율이 적용 됨. (나) 유예이자에 대하여는, 이자지급이 유예된 이자지급일로부터 유예한 이자를 지급하여야 할 때까지의 기간 동안, 이자지급이 유예된 이자지급일부터 본건 사채의 원금 및 유예이자에 표면금리를 곱한 금액의 1/4을 가산

교환조건	회사가 보유한 자사주를 교환대상으로 사채의 전자등록금액 83,153원 당 1주로 교환

교환청구기간	2023년 11월 21일 ~ 2053년 10월 21일

기타	[사채의 중도상환(Call Option)에 관한 사항] (가) 사채권자는 어떠한 경우에도 본건 사채의 중도상환을 요구할 수 없음. 단, 사채권자의 교환권 행사는 중도상환으로 보지 아니함. (나) 발행회사의 선택에 의한 본건 사채의 중도상환(Call Option, 이하 그 행사권을 “중도상환권”이라 한다.)은 발행일로부터 3년이 되는 날(2026년 11월 21일, 당일 포함) 및 해당일 이후 각 이자지급일에 해당하는 날(이하 본건 사채의 중도상환이 이루어지는 날을 “중도상환일”이라 한다)에 사채권자에게 본호 (다)목에서 정한 중도상환금액을 지급하는 것을 조건으로 본건 사채 전부에 대하여 가능함. (다) 중도상환금액 : 발행회사는 중도상환일에 (i) 중도상환 대상 본건 사채의 전자등록금액의 100%에 해당하는 금액 및 (ii) 이에 대하여 본건 사채의 발행일부터 중도상환일까지의 기간 동안 제17호에 따른 본건 사채의 만기보장수익률을 적용하여 계산한 금액의 합계액에서 (iii) 제16호에 따라 중도상환일까지 이미 지급한 표면이자 금액을 차감한 금액과 (중도상환일 당시 존재하는 경우) 제18호에 따른 유예이자 및 추가이자와 제19호에 따른 연체이자 금액을 일시에 중도상환하되 원단위 미만은 절사함. 다만, 중도상환일이 영업일이 아닌 경우, 그 직후 영업일에 상환하되 중도상환일 이후의 경과이자는 계산하지 아니함 (라) 통지: 발행회사는 (나)목에 따라 중도상환권을 행사할 경우 행사금액, 행사일자 등을 중도상환일로부터 5영업일 전까지 사채권자, 원리금지급대행기관 및 한국예탁결제원에게 사전 통지하여야 함. (마) Call Option 통지: 발행회사의 중도상환권 행사시 (라)목에 따른 중도상환권 통지일(당일 포함)과 중도상환일 사이에 사채권자의 교환청구가 이루어진 경우 사채권자의 교환청구권이 발행회사의 중도상환권 보다 우선함.

상기 신종자본증권은 실질적으로 계약상의 지급의무를 부담하지 않음에 따라 당사는 해당 신종자본증권을 자본으로 분류하였으며, 발행금액에서 발행비용 등을 차감한 38,384,430천원을 당기 중 자본으로 인식하였습니다.25. 자기주식

보고기간말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	제 43(당) 기말	제 42(전) 기말

수량(주)	723,989	723,989

금액	15,850,103	15,850,103

26. 주식기준보상

당사는 이사회결의에 의하여 임직원에게 보통주 주식선택권을 부여하였습니다. 주식선택권을 행사하려면 해당 임직원은 부여일로부터 3년 후까지 근무하고 행사 당시 재직하여야 하며, 부여 후 8년 이내에 행사하여야 합니다. 이 주식선택권은 신주교부, 자기주식교부 방식 중 행사 시점에 회사가 정하는 방식으로 부여할 예정입니다. 당기말 현재 만기가 유효한 주식기준보상 약정은 1건 입니다.

(1) 주식기준보상 내역

약정유형	주식선택권(직원)

부여일	2020.12.29

부여수량(확정)	11,600

만기	2028.12.28

보상방법	신주교부,자기주식교부

가득조건	2년 근무

부여일 현재 추정공정가치	단위당 26,125원

옵션가격결정모형	이항모형

결정변수: 부여일 현재 주가	45,950

행사가격	45,600

기대주가변동성	52.08%

기대배당금	-

기대행사기간	5년

무위험이자율	1.56%

상기 주식매수선택권 부여에 관한 사항은 상법 제542조의 3 제3항 및 당사 정관 제11조에 의거하여 2020년 12월 29일 이사회에서 결의되었으며, 이후 2021년 3월 25일 소집된 주주총회에서 승인되었습니다.

(2) 보고기간말 현재 부여하고 있는 주식선택권의 증감에 관한 사항

(단위 : 주)

구분	주식선택권(직원)

기초	11,600

부여	-

기말	11,600

(3) 보고기간말 현재 부여하고 있는 주식선택권의 보상원가에 관한 내역

(단위 : 천원)

구 분	제 43(당) 기	제 42(전) 기

당기에 인식한 보상비용	100,463	101,017

27. 처분이 제한된 이익잉여금

상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

28. 이익잉여금처분계산서(1) 당기 및 전기 현재 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	제 43 (당) 기	제 42 (전) 기

처분예정일 : 2024년 3월 28일	처분확정일 : 2023년 3월 28일

I. 미처분잉여금	22,382,692	22,082,618

전기이월미처분이익잉여금(미처리결손금)	20,459,392	22,693,780

당기순이익(손실)	1,923,300	(611,161)

II. 이익잉여금처분액	-	1,623,226

이익준비금	-	147,566

배당금	-	1,475,660

III. 차기이월미처리이익금	22,382,692	20,459,392

(2) 당기 및 전기 배당금 내용은 다음과 같습니다.

구분	(단위 : 천원)

제 42 (당) 기	제 41 (전) 기

보통주	보통주

발행주식수	15,480,593주	15,480,593주

자기주식수	723,989주	723,989주

배당주식수	14,756,604주	14,756,604주

주당배당금	-	100

배당금	-	1,475,660

29. 매출원가당기와 전기 중 매출원가 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 43(당) 기	제 42(전) 기

1. 상품매출원가	1,457,344	1,399,174

기초상품재고액	30,177	3,000

당기상품매입액	1,427,166	1,426,352

기말상품재고액	-	(30,177)

2. 제품매출원가	104,718,938	96,997,187

기초제품재고액	3,742,079	4,586,259

당기제품제조원가	104,868,879	98,677,857

기말제품재고액	(2,507,569)	(3,742,079)

타계정으로대체액	(18,575)	(1,184,429)

관세환급금	(1,365,875)	(1,340,421)

합계	106,176,281	98,396,361

30. 판매비와 관리비당기와 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 43(당) 기	제 42(전) 기

급여	5,284,780	4,458,336

퇴직급여	515,579	363,688

복리후생비	1,519,770	1,488,294

여비교통비	302,928	136,824

접대비	203,683	168,354

통신비	28,284	27,722

수도광열비	23,778	28,105

전력비	186,237	153,188

세금과공과금	1,646,170	1,399,836

감가상각비	548,496	445,036

지급임차료	110,369	52,402

수선비	27,335	46,533

보험료	66,372	66,705

차량유지비	46,933	115,425

경상연구개발비	7,889,950	6,422,335

운반비	121,451	84,137

교육훈련비	43,761	74,164

도서인쇄비	3,701	8,772

소모품비	169,425	365,113

지급수수료	1,020,285	1,264,579

광고선전비	101,144	22,012

수출제비용	1,236,428	1,240,869

무형고정자산상각	350,059	327,149

주식보상비용	100,463	101,017

대손상각비(환입)	(365,813)	-

합계	21,181,567	18,860,594

31. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 43(당) 기	제 42(전) 기

제품, 반제품, 상품 및 재공품의 변동	1,671,053	(2,835,688)

원재료 등의 사용	76,585,485	77,173,241

상품의 매입	1,427,166	1,426,762

종업원급여	22,562,199	20,253,601

광고선전비	101,144	22,012

운반비	159,251	118,628

지급수수료	5,056,259	3,807,502

감가상각비, 무형자산상각비 및 손상차손	7,943,689	6,231,978

기타비용	11,851,602	11,058,919

총 영업비용	127,357,848	117,256,955

32. 금융수익 및 금융비용(1) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 43(당) 기	제 42(전) 기

금융수익

이자수익	1,898,615	931,524

배당금수익	184,378	8,463

외환차익	3,273,527	4,265,468

외화환산이익	164,629	270,864

금융자산평가이익	38,879	20,580

금융자산거래이익	183,247	203,346

합계	5,743,276	5,700,247

금융비용

이자비용	8,808,088	7,540,018

외환차손	2,296,053	1,448,504

외화환산손실	620,791	2,324,686

금융자산평가손실	17,832	19,802

금융자산거래손실	20,060	-

합계	11,762,823	11,333,010

(2) 당기와 전기 중 이자수익과 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 43(당) 기	제 42(전) 기

이자수익:

금융기관예치금	1,468,590	691,623

대여금및수취채권	430,026	239,902

이자수익 계	1,898,615	931,525

이자비용:

금융기관차입금	3,235,706	1,627,431

리스부채	8,963	10,086

전환사채	5,563,419	5,902,501

이자비용 계	8,808,088	7,540,018

33. 법인세비용(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 43 (당) 기	제 42 (전) 기

당기법인세(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	674,092	1,372,197

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(2,122,182)	(916,158)

±자본에 직접 반영된 법인세	248,534	74,279

법인세비용(수익)	(1,199,556)	530,318

일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채)	(3,348,494)	(5,470,676)

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세부채	(5,470,675)	(6,386,833)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(2,122,181)	(916,158)

(2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용차감전 순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 43 (당) 기	제 42 (전) 기

법인세비용차감전순이익(손실)	723,744	(184,837)

적용세율에 따른 세부담액	151,263	(40,664)

조정사항 :

이연법인세 미인식 효과 등	(56,447)	1,653,924

비과세수익 및 비공제비용	334,691	363,933

세액 공제	(1,624,796)	(1,226,715)

당기에 인식한 조정사항	17,363	(8,980)

세율의 변경으로 인한 금액	29,236	(531,309)

기타	(50,864)	320,129

법인세비용(수익)(*)	(1,199,556)	530,318

(*)유효세율은 부의 금액으로 산출하지 않았습니다.(3) 당기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 43 (당) 기	제 42 (전) 기

이연법인세 :

순확정급여채무재측정요소	299,795	74,279

재평가잉여금	(55,376)	-

신종자본증권_사채발행비용	4,114	-

합계	248,534	74,279

(4) 보고기간말 현재 일시적 차이의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 천원)

구분	일시적 차이의 변동	이연법인세자산(부채)

기초	증가	감소	기말

감가상각비	(1,555,818)	119,671	8,000	(1,444,146)	(301,827)

순확정급여채무	4,712,495	183,347	32,510	4,863,331	1,016,436

대손충당금	147,382	-	147,382	-	-

관계기업대여금	505,000	-	505,000	-	-

미확정비용	682,646	707,821	682,646	707,821	147,935

미수수익	(1,848)	(10,190)	(1,848)	(10,190)	(2,130)

국고보조금	933,522	3,222,672	3,289,171	867,023	181,208

무형자산	132,506	11,768	-	144,274	30,153

회원권	79,756	-	69,258	10,498	2,194

종속기업	4,780,421	51,859	-	4,832,280	-

관계기업	921,982	-	190,000	731,982	152,984

매도가능증권	65,000	-	-	65,000	13,585

토지재평가차익	(55,375,825)	-	-	(55,375,825)	(11,573,547)

금융상품	446,550	189,414	(42,856)	678,819	141,873

재고자산	515,958	593,019	515,958	593,019	123,941

사용권자산	(337,987)	(36,598)	-	(374,585)	(78,288)

리스부채	346,489	36,239	-	382,728	79,990

유형자산손상차손	214,746	207,024	214,746	207,024	43,268

전환권조정	(5,563,419)	-	(5,563,419)	-	-

종속기업대여금	2,315,276	-	321,940	1,993,336	-

영구교환사채	-	(38,380,316)	-	(38,380,316)	4,114

건설자금이자	-	(842,851)	-	(842,851)	(176,156)

소계	(46,035,168)	(33,947,121)	368,488	(80,350,777)	(10,194,266)

세액공제	6,318,521	1,933,335	472,815	7,779,040	6,845,773

합계	(3,348,494)

② 전기말(단위 : 천원)

구분	일시적 차이의 변동	이연법인세자산(부채)

기초	증가	감소	기말

감가상각비	(1,638,625)	90,807	8,000	(1,555,818)	(326,722)

순확정급여채무	6,068,741	(1,023,545)	332,702	4,712,495	989,624

대손충당금	132,013	147,382	132,013	147,382	30,950

관계기업대여금	505,000	-	-	505,000	106,050

미확정비용	1,724,953	682,646	1,724,953	682,646	143,356

미수수익	(41,519)	(1,848)	(41,519)	(1,848)	(388)

국고보조금	937,184	3,453,702	3,457,363	933,522	196,040

무형자산	106,473	26,033	0	132,506	27,826

회원권	79,756	-	-	79,756	16,749

종속기업	(687,818)	5,468,239	-	4,780,421	-

관계기업	883,925	38,057	-	921,982	193,616

매도가능증권	65,000	-	-	65,000	13,650

토지재평가차익	(55,375,825)	-	-	(55,375,825)	(11,628,923)

금융자산	323,650	158,241	35,342	446,550	93,775

재고자산	440,148	515,958	440,148	515,958	108,351

사용권자산	(355,731)	-	(17,744)	(337,987)	(70,977)

리스부채	362,819	-	16,330	346,489	72,763

유형자산손상차손	267,803	214,746	267,803	214,746	45,097

전환권조정	(11,465,920)	-	(5,902,501)	(5,563,419)	(1,168,318)

종속기업대여금	-	2,315,276	-	2,315,276	-

결손금	1,942,323	-	1,942,323	-	-

소계	(55,725,650)	12,085,694	2,395,213	(46,035,168)	(11,157,482)

세액공제	5,983,801	1,439,660	1,104,923	6,318,538	5,686,806

합계	(5,470,676)

34. 주당손익 (1) 당기와 전기 중 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	제 43(당) 기	제 42(전) 기

당기순이익	1,923,300,143	(611,160,658)

보통주순이익(손실)	1,923,300,143	(611,160,658)

가중평균유통보통주식수	14,756,604	14,852,801

기본주당순이익	130	(41)

(2) 당기말 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

일자	내역	주식수	일수	적수

2023.01.01~2023.12.31	기초(*)	14,756,604	365	5,386,160,460

(*) 기초주식은 발행주식총수 15,480,593주에서 자기주식 723,989주를 차감하여 산정되었습니다. 당기말 가중평균유통보통주식수 = 14,756,604주(3) 당기의 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	제 43(당) 기

보통주당기순이익	1,923,300,143

희석당기순이익	1,923,300,143

가중평균유통보통주식수	14,756,604

잠재적보통주를 고려한 유통보통주식수(*)	14,808,477

기본주당순이익	130

(*) 잠재적보통주를 고려한 유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

내역	제 43(당) 기

가중평균유통보통주식수	14,756,604

영구교환사채 효과	51,873

가중평균희석유통보통주식수	14,808,477

전기는 반희석효과로 희석주당순이익을 계상하지 아니하였습니다.

35. 정부보조금정부보조금 등의 증감내역을 표시하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	전기이월	당기증가	당기감소	기말잔액

현금및현금성자산	-	3,179,222	3,179,222	-

건설중인자산	50,134	206,048	243,450	12,732

구축물	-	43,450	1,448	42,002

기계장치(*)	613,397	200,000	188,344	625,053

비품(*)	6,658	-	2,755	3,903

소프트웨어(*)	263,333	-	80,000	183,333

합계	933,522	3,628,720	3,695,219	867,023

(*) 유무형자산의 경우 당기 감소액은 정부보조금으로 취득한 자산의 감가상각비와 상계된 금액입니다.

36. 영업부문

당사는 전기전자부품의 개발, 생산 및 판매의 단일의 영업을 수행하여 하나의 보고부문을 가지고 있습니다.

(1) 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 43(당) 기	제 42(전) 기

국내부문	26,448,491	33,023,294

아시아등 국외부문	107,026,292	97,722,581

합계	133,474,783	130,745,876

(2) 당사의 매출의 10% 이상을 차지하는 고객 및 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 43(당) 기	제 42(전) 기

주요거래처(*)	74,808,486	82,955,240

기타	58,666,297	47,790,636

합계	133,474,783	130,745,876

(*) 전기 주요거래처는 4곳, 당기 주요거래처는 3곳 입니다.

37. 특수관계자와의 거래(1) 당사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	소재지	주요사업

종속기업	상해대주전자재료유한공사	중국	전기전자용 고분자재료, 도전재료, 형광체재료 등 생산 및 판매

동관대주전자재료유한공사	중국

청도대주전자재료유한공사	중국

베트남대주전자재료유한공사	베트남

관계기업	인도대주전자재료유한회사	인도

DAEJOO US.,LLC	미국	연구개발

기타	이엠디주식회사	한국	설비제조업

(2) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	내역	제 43(당) 기말	제 42(전) 기말

상해대주	매출채권	817,017	2,386,531

매입채무	12,038	-

동관대주	매출채권	188,405	261,522

장기대여금	3,957,888	3,912,988

미수수익	101,103	99,596

베트남대주	매출채권	2,107,627	1,839,082

장기대여금	6,447,000	4,435,550

미수수익	76,619	50,869

합계	매출채권	3,113,050	4,487,135

매입채무	12,038	-

미수수익	177,722	-

장기대여금	10,404,888	8,348,538

(3) 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	내역	제 43(당) 기	제 42(전) 기

상해대주	매출	2,042,797	3,678,664

매입	15,627	-

청도대주	매출	512,550	375,297

매입	22,186	911,604

동관대주	매출	465,507	213,427

매입	15,370	15,203

이자수익	186,942	239,902

베트남대주	매출	4,232,945	-

유상증자	1,352,000	3,126,847

유형자산	-	1,839,082

이자수익	243,083	-

이엠디주식회사	유형자산	7,625,700	5,194,980

매입	276,150	126,218

합계	매출	7,253,799	4,267,388

매입	329,332	1,053,025

유형자산	7,625,700	7,034,062

이자수익	430,026	239,902

유상증자	1,352,000	3,126,847

(4) 당사는 특수관계법인 및 임직원과 다음과 같은 자금거래가 있었습니다.

① 당기말(단위 : 천원)

과목	특수관계자명	기초잔액	증가	회수	유동성대체	대손충당금환입(*)	외화환산	기말잔액

단기대여금	임직원	170,738	270,000	(400,460)	30,532	-	-	70,809

베트남대주	-	1,989,150	-	(1,989,150)	-	-	-

장기대여금	임직원	110,677	200,000	-	(30,532)	-	-	280,145

동관대주	1,597,712	-	-	321,940	44,900	1,964,552

베트남대주	4,435,550	-	-	1,989,150	-	22,300	6,447,000

합계	6,314,677	2,459,150	(400,460)	-	321,940	67,200	8,762,507

(*) 동관대주 대여금에 대하여 대손충당금 환입 321,940천원을 당기 손익으로 인식하였습니다.

② 전기말(단위 : 천원)

과목	특수관계자명	기초잔액	증가	회수	유동성대체	대손충당금(*)	외화환산	기말잔액

단기대여금	임직원	375,525	300,000	(524,930)	20,143	-	-	170,738

장기대여금	임직원	145,153	-	(14,333)	(20,143)	-	-	110,677

장기대여금	동관대주	3,762,912	-	-	-	(2,315,276)	150,076	1,597,712

장기대여금	베트남대주	-	4,802,000	-	-	-	(366,450)	4,435,550

합계	4,283,590	5,102,000	(539,263)	-	(2,315,276)	(216,374)	6,314,677

(*) 동관대주 대여금에 대하여 대손상각비로 2,315,276천원을 전기 손익으로 인식하였습니다.

(5) 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자	내역	지급보증액	담보제공처

상해대주	지급보증	USD 1,200,000	한국수출입은행

동관대주	지급보증	CNY 11,000,000	국민은행

지급보증	CNY 13,000,000	기업은행

보증신용장(*)	CNY 34,000,000	기업은행

(*) 해당 보증신용장 관련하여 단기금융자산 440,000천원이 담보제공되어 있습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	제 43(당) 기	제 42(전) 기

단기종업원급여	3,982,109	1,714,708

38. 기타수익 및 기타비용기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 43(당) 기	제 42(전) 기

기타수익

유형자산처분이익	290,758	39,747

무형자산처분이익	103,396	-

유형자산손상차손환입	9,779	53,056

대손충당금환입_장기대여금	321,940	-

잡이익	47,757	68,465

합계	773,630	161,268

기타비용

기부금	58,600	25,800

유형자산처분손실	41,270	275,551

유형자산손상차손	2,057	-

기타의 대손상각비	-	2,315,276

종속기업투자 손상차손	-	5,448,140

잡손실	45,345	33,503

합계	147,273	8,098,270

39. 현금흐름표(1) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 43(당) 기	제 42(전) 기

차입원가자본화	2,555,524	379,214

유형자산처분 상각누계	3,432,126	8,159,563

리스부채의 유동성대체	16,317	3,285

사용권자산과 리스부채의 인식	248,514	175,446

건설중인자산의 본계정 대체	20,609,869	27,355,345

장기대여금의 유동성대체	90,532	110,143

장기차입금의 유동성 대체	-	300,000

장기미지급금의 유동성 대체	49,975	250

유형자산 취득 중 미지급금 변동	2,240,804	561,715

무형자산 취득 중 미지급금 변동	87,170	-

배당금의 이익준비금 대체	147,566	148,895

전환사채 유동성 대체	-	79,999,921

(2) 영업활동으로 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 43(당) 기	제 42(전) 기

가. 당기순이익	1,923,300	(611,161)

나. 조정	14,760,178	24,999,078

감가상각비	7,416,248	5,844,621

무형자산상각비	527,440	387,357

퇴직급여	1,681,232	1,462,748

재고자산평가손실	77,061	75,810

복리후생비	208,625	201,314

유형자산손상차손	2,057	-

유형자산손상차손환입	(9,779)	(53,056)

유형자산처분이익	(290,758)	(39,747)

유형자산처분손실	41,270	275,551

무형자산처분이익	(103,396)	-

외화환산손실	620,791	2,324,686

외화환산이익	(164,629)	(270,864)

이자수익	(1,898,615)	(931,524)

이자비용	8,808,088	7,540,018

배당수익	(184,378)	(8,463)

기타의대손상각비(환입)	(321,940)	2,315,276

금융자산평가손실	17,832	19,802

금융자산평가이익	(38,879)	(20,580)

금융자산거래이익	(183,247)	(203,346)

금융자산거래손실	20,060	-

종속기업손상차손	-	5,448,140

대손충당금환입	(365,813)	-

법인세비용	(1,199,556)	530,318

주식보상비용	100,463	101,017

다. 순운전자본의 변동	(3,677,691)	(3,653,196)

매출채권의 감소(증가)	(5,160,548)	1,945,360

기타수취채권의 증가	(981,894)	(1,148,084)

기타유동자산의 감소(증가)	(177,006)	4,448,803

재고자산의 감소(증가)	1,676,788	(3,412,435)

매입채무의 증가(감소)	2,983,384	(1,742,174)

기타지급채무의 감소	(2,006,396)	(627,645)

기타유동금융부채의 증가	105,296	45,962

기타유동부채의 증가(감소)	2,587,942	(253,473)

퇴직금의 지급	(32,510)	(332,702)

사외적립자산의 증가	(2,917,000)	(2,840,000)

기타장기지급채무의 증가(감소)	244,253	263,194

합 계	13,005,786	20,734,719

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	전기말	현금흐름	비현금흐름	당기말

이자비용(*)

단기차입금	99,436,500	37,363,500	-	136,800,000

사채(유동)	74,436,503	-	5,563,419	79,999,921

합계	173,873,003	37,363,500	5,563,419	216,799,921

(*) 사채(유동)의 액면이자율과 만기보장수익률 0%이지만, 전환권조정과 대체 되어 만기까지 사채(유동) 금액이 증가하게 됩니다.

40. 위험관리(1) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다.

당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 43(당) 기말	제 42(전) 기말

부채총계	240,559,770	194,359,338

자본총계	151,539,861	113,782,024

부채비율	158.7%	170.8%

(2) 시장위험① 외환위험당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은다음과 같습니다.

(외화단위 : 천단위, 원화단위: 천원)

외화	제 43(당) 기말	제 42(전) 기말

외화자산	외화부채	외화자산원화환산액	외화부채원화환산액	외화자산	외화부채	외화자산원화환산액	외화부채원화환산액

USD	32,358	164	41,722,385	211,270	25,735	5,060	32,613,796	6,411,907

CNY	14,241	21	2,575,291	3,811	21,625	636	3,923,565	115,451

JPY등	-	-	29,644	459,129	-	-	53,160	-

합계	44,327,320	674,210	36,590,520	6,527,358

당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

외화	제 43(당) 기말	제 42(전) 기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	4,151,111	(4,151,111)	2,620,189	(2,620,189)

CNY 등	214,200	(214,200)	386,127	(386,127)

합계	4,365,311	(4,365,311)	3,006,316	(3,006,316)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

당사의 차입금 및 사채 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 43(당) 기말	제 42(전) 기말

단기차입금	136,800,000	99,436,500

사채(유동)	79,999,921	79,999,921

차입금 및 사채 계	216,799,921	179,436,421

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 보고기간말 현재 남아있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.

차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 43(당) 기말	제 42(전) 기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

당기순이익 증가(감소)	(1,368,000)	1,368,000	(994,365)	994,365

사채는 액면이자율과 만기보장수익률 0%로 당기손익에 미치는 영향이 없어 제외하였습니다.

(3) 신용위험

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 43(당) 기말	제 42(전) 기말

현금및현금성자산	36,777,117	59,924,042

매출채권	23,494,328	18,273,361

기타수취채권	13,198,053	9,820,966

합계	73,469,497	88,018,369

당사는 금융자산에 대해서는 채무불이행 위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다.

(4) 유동성위험신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.

당사의 차입금, 리스부채 및 매입채무를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	매입채무	리스부채	차입금	사채	비율	합 계

1년 이내	4,756,742	153,298	136,800,000	79,999,921	99.90%	221,709,961

1년~2년	-	93,134	-	-	0.04%	93,134

2년 이후	-	136,296	-	-	0.06%	136,296

합계	4,756,742	382,728	136,800,000	79,999,921	100.00%	221,939,391

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.