대주전자재료 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

## 1. 일반사항

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 공시

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 비계량적 정보	당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다.

부채총계	376,896,837

자본총계	224,571,329

부채비율	1.6800

대주전자재료 주식회사(이하 "당사")는 1981년 7월 1일 설립되어 전기전자부품에 적용되는 전자재료를 개발, 제조 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 2004년 12월 10일에 당사의 주식을 코스닥시장에 상장하였고, 본점과 공장은 경기도 시흥시에 위치하고 있습니다.
당사는 설립 후 수차의 증자 등을 거쳐 2025년 03월 31일말 현재 납입자본금은 7,740,297천원입니다. 당분기말 현재 당사의 주주구성 내역은 다음과 같습니다.

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 비계량적 정보	당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다.

부채총계	370,739,241

자본총계	219,567,071

부채비율	1.6900

## 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준
당사의 2025년 03월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2025년 03월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
1) 당사는 2025년 01월 01일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 ' 한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’, 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

## 3. 추정과 판단

당사의 경영진은 분기재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.

## 4. 현금및현금성자산

현금및현금성자산 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

현금	14,502

보통예금	12,723,053

외화예금	11,726,199

단기예금	49,700,000

현금및현금성자산	74,163,754

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

현금	19,465

보통예금	19,548,479

외화예금	12,075,721

단기예금	40,000,000

현금및현금성자산	71,643,665

## 5. 매출채권

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

매출채권

원화 외상매출금	외화 외상매출금	받을어음 등

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

매출채권 및 기타채권	3,448,660	29,347,988	20,092	32,369,488

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

매출채권

원화 외상매출금	외화 외상매출금	받을어음 등

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

매출채권 및 기타채권	3,063,964	28,593,419	16,976	31,226,040

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권

장부금액

손상차손누계액

기초 금융자산	(448,319)

손상차손(환입), 금융자산	1,067

기말 금융자산	(447,252)

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권

장부금액

손상차손누계액

기초 금융자산	0

손상차손(환입), 금융자산	(448,319)

기말 금융자산	(448,319)

## 6. 기타수취채권 및 기타장기수취채권

기타 채권에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

기타 유동채권	4,713,589

기타 유동채권	유동 미수금	2,646,462

유동 미수수익	413,278

유동 대여금	1,653,849

기타 비유동채권	13,226,491	(1,660,004)	11,566,487

기타 비유동채권	장기대여금, 순액	13,226,491	(1,660,004)	11,566,487

장기대여금에 대한 추가 설명	당기말 현재 특수관계법인에 대한 대여금(대손충당금)입니다.

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

기타 유동채권	4,999,906

기타 유동채권	유동 미수금	2,936,233

유동 미수수익	409,197

유동 대여금	1,654,476

기타 비유동채권	15,282,043	(3,644,504)	11,637,539

기타 비유동채권	장기대여금, 순액	15,282,043	(3,644,504)	11,637,539

장기대여금에 대한 추가 설명

## 7. 기타금융자산 및 기타자산

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동선급비용	546,819

선급금	1,782,088

장기선급비용, 순액

정기예금 등(유동)	2,547,631

정기예금 등(비유동)	1,300,000

장기보증금, 순액	419,206

장기보험	0

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동선급비용	634,997

선급금	827,510

장기선급비용, 순액

정기예금 등(유동)	2,547,631

정기예금 등(비유동)	0

장기보증금, 순액	419,206

장기보험	1,019,221

## 8. 금융상품

금융상품에 대한 세부 정보 공시

금융상품에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융상품

파생상품자산	파생상품부채

매도청구권	전환권	상환청구권

취득원가	10,315,429	34,327,207	17,570,983

금융자산, 공정가치	3,624,620

파생상품부채, 공정가치	12,021,175	13,983,362

파생상품평가이익	861,176	4,093,009

파생상품평가손실	(1,382,051)

누적평가이익	(6,690,809)	22,306,032	3,587,620

비고, 파생상품	사채를 만기 이전 상환할 수 있는 권리, 연결회사가 발행한 전환사채 관련 3자 지정 매도청구권(Call Option)에 대한 평가금액	사채를 주식으로 전환할 수 있는 권리를 제공, 전환사채 발행관련 사채권자의 조기상환청구권과 전환권은 당기손익-공정가치측정금융상품으로 분류	사채를 만기 이전 조기상환을 청구할 수 있는 권리 제공, 전환사채 발행관련 사채권자의 조기상환청구권과 전환권은 당기손익-공정가치측정금융상품으로 분류

전기말 (단위 : 천원)

금융상품

파생상품자산	파생상품부채

매도청구권	전환권	상환청구권

취득원가	10,315,429	34,327,207	17,570,983

금융자산, 공정가치	2,763,445

파생상품부채, 공정가치	10,639,123	18,076,371

파생상품평가이익	23,688,084

파생상품평가손실	(7,551,985)	(505,388)

누적평가이익	(7,551,985)	23,688,084	(505,388)

비고, 파생상품

기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품 투자의 공정가치에 대한 공시

기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품 투자의 공정가치에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

대만 소재 기업 SFI	대만 소재 기업 TECSTAR	기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자 합계

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	133,048	198,765	331,813

전기말 (단위 : 천원)

대만 소재 기업 SFI	대만 소재 기업 TECSTAR	기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자 합계

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	133,048	219,569	352,617

지분증권 평가와 관련된 기타포괄손익누계액의 변동

지분증권 평가와 관련된 기타포괄손익누계액의 변동
(단위 : 천원)

금융자산, 범주

기타포괄손익 공정가치 측정금융자산

금융자산, 분류

지분증권

기초 기타포괄손익누계액	(199,331)

기타포괄손익누계액의 증감	(20,804)

기말 기타포괄손익누계액	(220,135)

기초 법인세효과	46,045

법인세효과의 증감	4,806

기말 법인세효과	50,851

기초 법인세효과 차감후 기타포괄손익누계액	(153,286)

법인세효과 차감후 기타포괄손익누계액의 증감	(15,998)

기말 법인세효과 차감후 기타포괄손익누계액	(169,284)

금융상품의 이자율 유형별 공시

금융상품의 이자율 유형별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

변동이자율

차입금(사채 포함)	66,600,000

차입금(사채 포함)	단기차입금	26,675,000

장기차입금	39,925,000

전기말 (단위 : 천원)

변동이자율

차입금(사채 포함)	78,100,000

차입금(사채 포함)	단기차입금	37,470,000

장기차입금	40,630,000

## 9. 사용이 제한된 금융자산

사용이 제한된 금융자산
당분기말 (단위 : 천원)

정기예금 등	정기예금 등 2	조합출자금	금융자산, 분류 합계

사용이 제한된 금융자산	1,740,000	2,107,631	993,200	4,840,831

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	보증신용장에 대한 담보, 계약이행과 관련된 질권설정	계약이행과 관련된 질권설정	보조금 관련 사업이행 담보

전기말 (단위 : 천원)

정기예금 등	정기예금 등 2	조합출자금	금융자산, 분류 합계

사용이 제한된 금융자산	440,000	2,107,631	993,200	3,540,831

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	보증신용장에 대한 담보	계약이행과 관련된 질권설정	보조금 관련 사업이행 담보

## 10. 범주별 금융상품

금융자산의 공시

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

현금및현금성자산	매출채권	기타수취채권	기타단기금융자산	기타장기수취채권	기타비유동금융자산	단기금융상품	파생상품	조합출자금	장기금융상품	지분증권

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

금융자산	74,163,755	32,369,488	4,713,589	2,547,631	11,566,487	1,719,206	3,013,861	3,624,621	993,200	0	331,813	135,043,651

금융자산, 공정가치	3,013,861	3,624,621	993,200	0	331,813

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

현금및현금성자산	매출채권	기타수취채권	기타단기금융자산	기타장기수취채권	기타비유동금융자산	단기금융상품	파생상품	조합출자금	장기금융상품	지분증권

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

금융자산	71,643,665	31,226,040	4,999,906	2,547,631	11,637,539	1,438,427	1,008,234	2,763,445	993,200	1,995,485	352,617	130,606,189

금융자산, 공정가치	71,643,665	31,226,040	4,999,906	2,547,631	11,637,539	1,438,427	1,008,234	2,763,445	993,200	1,995,485	352,617

금융부채의 공시

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융부채, 분류

매입채무	기타지급채무	단기차입금	기타유동금융부채	전환사채	기타장기지급채무	장기 차입금	기타비유동금융부채	파생상품금융부채(이자율스왑)	파생상품금융부채(통화선도)	파생상품 금융부채

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

금융부채	6,386,921	10,838,928	149,008,333	587,522	103,607,971	1,256,118	49,925,000	361,871	0	329,018	26,004,537	348,306,219

금융부채, 공정가치	0	329,018	26,004,537

전기말 (단위 : 천원)

금융부채, 분류

매입채무	기타지급채무	단기차입금	기타유동금융부채	전환사채	기타장기지급채무	장기 차입금	기타비유동금융부채	파생상품금융부채(이자율스왑)	파생상품금융부채(통화선도)	파생상품 금융부채

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

금융부채	5,901,268	10,782,409	138,303,333	775,107	102,203,386	1,217,901	51,463,333	376,493	13,638	0	28,715,494	339,752,362

금융부채, 공정가치	13,638	0	28,715,494

## 11. 공정가치측정

자산의 공정가치측정에 대한 공시

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

단기금융상품	파생금융자산	조합출자금	장기금융상품	지분증권	단기금융상품	파생금융자산	조합출자금	장기금융상품	지분증권	단기금융상품	파생금융자산	조합출자금	장기금융상품	지분증권

금융자산 장부금액	993,200	198,765	3,624,621	3,013,861	133,048

금융자산 공정가치	993,200	198,765	3,624,621	3,013,861	133,048

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 공시가격	위험조정할인모형 , 당사가 발행한 전환사채 관련 3자 지정 매도청구권(Call Option)에 대한 평가금액입니다.	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 공시가격	기초자산의 가치, 위험선도이자율	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

전기말 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

단기금융상품	파생금융자산	조합출자금	장기금융상품	지분증권	단기금융상품	파생금융자산	조합출자금	장기금융상품	지분증권	단기금융상품	파생금융자산	조합출자금	장기금융상품	지분증권

금융자산 장부금액	993,200	219,569	2,763,445	1,008,234	1,995,485	133,048

금융자산 공정가치	993,200	219,569	2,763,445	1,008,234	1,995,485	133,048

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 공시가격	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 공시가격	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

부채의 공정가치측정에 대한 공시

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

파생상품	통화선도	이자율스왑

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 2

금융부채 장부금액	26,004,537	26,004,537	329,018	329,018	0	0	26,333,555

금융부채 공정가치	26,004,537	26,004,537	329,018	329,018	0	0	26,333,555

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	위험조정할인모형, 전환사채 발행관련 사채권자의 조기상환청구권과 전환권에 대한 평가금액입니다.	옵션모형, (매도 Position, 미결제잔액 : USD 19,700,000), 환변동에 대응하기 위해 체결한 통화선도계약에 대한 평가손실 상당액 입니다.	당기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산,부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채	주가,변동성,기초자산의가치,위험선도이자율	환율, 환변동에 대응하기 위해 체결한 통화선도계약에 대한 평가손실 상당액

전기말 (단위 : 천원)

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

파생상품	통화선도	이자율스왑

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 2

금융부채 장부금액	28,715,494	28,715,494	0	0	13,638	13,638	28,729,132

금융부채 공정가치	28,715,494	28,715,494	0	0	13,638	13,638	28,729,132

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	위험조정할인모형	옵션모형

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채	주가,변동성,기초자산의가치,위험선도이자율	환율

## 12. 재고자산

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

상품	21	0	21

제품	5,812,024	(178,861)	5,633,163

원재료	2,916,329	(97,235)	2,819,094

미착품	215,735	0	215,735

재공품	10,703,363	(297,113)	10,406,250

저장품 등	958,462	(176,934)	781,528

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

상품	0	0	0

제품	4,226,189	(439,358)	3,786,831

원재료	3,492,876	(90,534)	3,402,342

미착품	473,967	0	473,967

재공품	11,496,927	(308,635)	11,188,292

저장품 등	1,108,053	(26,368)	1,081,685

## 13. 종속기업투자 및 관계기업투자

(1) 당사가 보유한 종속기업과 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말
(*1) 상기 순자산지분가액의 결정은 종속기업이 자체적으로 결산한 재무제표를 이용하였습니다.(*2) 당사는 종속기업인 동관대주전자재료유한공사에 대해 전액 손상차손을 인식하였습니다.(*3) 당분기중 동관대주에 대한 대여금 USD 1,350,000에 대하여 출자전환을 완료하여 지분율이 97.82%에서 98.13%로 증가하였습니다(주석36참조)(*4) 연구개발용 자산의 통제를 목적으로 인수한 기업으로서 유의한 손익이 발생하지 않을 예정이므로 관계기업으로 분류하였습니다. (*5) 현지 시장환경 변동에 따라 철수를 결정하였으나 코로나의 영향 이후 절차가 중지되어 관계기업투자로 재분류하였습니다.
② 전기말
(2) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말
② 전기말

## 14. 유형자산

유형자산에 대한 세부 정보 공시

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

유형자산	유형자산 합계

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	집기비품	건설중인자산	사용권자산-부동산	사용권자산-차량운반구	사용권자산-비품

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	정부보조금	총장부금액	정부보조금	총장부금액	정부보조금	총장부금액	정부보조금	총장부금액	정부보조금	총장부금액	정부보조금	총장부금액	정부보조금	총장부금액	정부보조금	총장부금액	정부보조금	총장부금액	정부보조금	총장부금액	정부보조금

기초 유형자산	(1,301,000)	167,080,381	39,708,577	(39,829)	51,520,065	(549,081)	66,180,475	311,590	262,912	(1,148)	1,035,480	(60,020)	96,550,488	10,462	523,618	0	423,184,048

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	0	0	0	0	0	(1,711)	(1,711)	0	0	9,955,845	0	33,530	9,987,664

유형자산의 처분 및 폐기	0	0	0	0	0	0	(643,792)	0	0	0	0	0	(643,792)

재평가로 인한 증가(감소), 유형자산

감가상각비, 유형자산	0	0	(343,598)	543	(680,471)	36,131	(2,090,836)	(34,811)	(24,714)	689	(124,893)	0	0	(6,627)	(48,031)	(3,353,981)

당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	0	0	2,319,331	0	334,000	0	522,026	0	0	30,195	0	(3,274,616)	0	0	(69,064)

기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산

기말 유형자산	(1,301,000)	167,080,381	41,684,310	(39,286)	51,173,594	(514,661)	63,966,162	276,779	238,198	(459)	940,782	(60,020)	103,231,717	3,835	509,117	429,104,872

재평가기준일, 유형자산	2024-12-31	2024-12-31

유형자산, 재평가된 자산	168,381,381	168,381,381	168,381,381

유형자산, 재평가된 자산, 원가기준	62,774,074	62,774,074	62,774,074

전기말 (단위 : 천원)

유형자산	유형자산 합계

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	집기비품	건설중인자산	사용권자산-부동산	사용권자산-차량운반구	사용권자산-비품

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	정부보조금	총장부금액	정부보조금	총장부금액	정부보조금	총장부금액	정부보조금	총장부금액	정부보조금	총장부금액	정부보조금	총장부금액	정부보조금	총장부금액	정부보조금	총장부금액	정부보조금	총장부금액	정부보조금	총장부금액	정부보조금

기초 유형자산	0	87,892,561	34,082,644	(42,002)	8,604,774	(625,053)	43,280,990	428,026	100,088	(3,903)	1,102,209	(12,732)	102,555,655	43,831	321,760	8,994	278,421,532

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	(1,301,000)	(1,301,000)	0	(87,391)	0	0	0	0	(47,288)	106,399,211	0	391,714	0	105,402,534

유형자산의 처분 및 폐기	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

재평가로 인한 증가(감소), 유형자산	50,231,482	0	0	0	0	0	0	0	0	0	50,231,482

감가상각비, 유형자산	0	(1,275,853)	2,173	(907,414)	163,363	(6,727,944)	(138,102)	(56,798)	2,755	(455,719)	0	(30,804)	(165,082)	(8,482)	(9,766,198)

당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산	0	(89,806)	(88,446)	(468,728)	(378,000)	0	0	(1,024,980)

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	30,257,339	6,991,592	43,911,151	30,183,548	21,666	219,622	388,990	(112,026,378)	0	0	(52,470)

기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산	0	0	0	0	0	0	0	0	(2,565)	(24,774)	(512)	(27,851)

기말 유형자산	(1,301,000)	167,080,381	39,708,577	(39,829)	51,520,065	(549,081)	66,180,475	311,590	262,912	(1,148)	1,035,480	(60,020)	96,550,488	10,462	523,618	0	423,184,048

재평가기준일, 유형자산

유형자산, 재평가된 자산

유형자산, 재평가된 자산, 원가기준

감가상각비의 기능별 배분
당분기말 (단위 : 천원)

판매비와 일반관리비	경상개발비	매출원가

감가상각비, 유형자산	154,733	257,979	2,941,270

전기말 (단위 : 천원)

판매비와 일반관리비	경상개발비	매출원가

감가상각비, 유형자산	593,043	948,544	8,224,611

유형자산에 대한 추가 정보 공시

유형자산에 대한 추가 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

유형자산

보험계약의 유형에 대한 공시	연결회사는 유형자산에 대하여 재산종합보험을 가입하고 있습니다.

자본화된 차입원가	1,465,552

전분기 (단위 : 천원)

유형자산

보험계약의 유형에 대한 공시	연결회사는 유형자산에 대하여 재산종합보험을 가입하고 있습니다.

자본화된 차입원가	1,360,744

## 15. 리스

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

부동산	차량운반구	비품	자산 합계

감가상각비, 사용권자산	6,628	48,031	0	54,659

기초 사용권자산	10,462	534,080	0	534,080

기말 사용권자산	3,835	509,115	0	512,950

전분기 (단위 : 천원)

부동산	차량운반구	비품	자산 합계

감가상각비, 사용권자산	10,194	33,257	2,712	46,163

기초 사용권자산

기말 사용권자산	10,462	523,618	0	534,080

리스부채에 대한 양적 정보 공시

리스부채에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용	6,049

단기리스료	44,100

소액자산 리스료	9,537

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용	3,607

단기리스료	55,016

소액자산 리스료	8,559

리스부채의 만기분석 공시

리스부채의 만기분석 공시
당분기말 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	합계 구간 합계

최소리스료	186,704	382,342	569,046

최소리스료의 현재가치	162,272	361,871	524,143

전기말 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	합계 구간 합계

최소리스료	191,611	400,179	591,790

최소리스료의 현재가치	167,396	376,493	543,889

## 16. 무형자산

무형자산에 대한 세부 정보 공시

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산	영업권 이외의 무형자산 합계

특허권	컴퓨터소프트웨어	정부보조금	회원권

내부창출 여부	내부창출 여부 합계	내부창출 여부	내부창출 여부 합계	내부창출 여부	내부창출 여부 합계	내부창출 여부	내부창출 여부 합계

내부창출	외부 취득	내부창출	외부 취득	내부창출	외부 취득	내부창출	외부 취득

기초 영업권 이외의 무형자산	280,761	280,761	740,057	740,057	(103,333)	(103,333)	166,639	166,639	1,084,124

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	40,924	40,924	0	0	0	0	0	0	40,924

처분과 폐기, 영업권 이외의 무형자산	0	0

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(28,735)	(28,735)	(86,759)	(86,759)	20,000	20,000	0	0	(95,494)

대체에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산	0	0	69,064	69,064	0	0	0	0	69,064

기말 영업권 이외의 무형자신	292,950	292,950	722,362	722,362	(83,333)	(83,333)	166,639	166,639	1,098,618

전기말 (단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산	영업권 이외의 무형자산 합계

특허권	컴퓨터소프트웨어	정부보조금	회원권

내부창출 여부	내부창출 여부 합계	내부창출 여부	내부창출 여부 합계	내부창출 여부	내부창출 여부 합계	내부창출 여부	내부창출 여부 합계

내부창출	외부 취득	내부창출	외부 취득	내부창출	외부 취득	내부창출	외부 취득

기초 영업권 이외의 무형자산	249,239	249,239	1,209,418	1,209,418	(183,333)	(183,333)	166,639	166,639	1,441,963

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	129,175	129,175	0	0	0	0	0	0	129,175

처분과 폐기, 영업권 이외의 무형자산	(85)	(85)	0	0	0	0	0	0	(85)

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(97,568)	(97,568)	(521,831)	(521,831)	80,000	80,000	0	0	(539,399)

대체에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산	52,470	52,470	0	0	0	0	52,470

기말 영업권 이외의 무형자신	280,761	280,761	740,057	740,057	(103,333)	(103,333)	166,639	166,639	1,084,124

무형자산상각비의 기능별 배분
당분기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비	경상연구개발비	기능별 항목 합계

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	43,457	49,907	2,130	95,494

전분기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비	경상연구개발비	기능별 항목 합계

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	44,570	92,284	2,130	138,984

## 17. 담보제공자산

담보로 제공된 자산에 대한 공시

담보로 제공된 자산에 대한 공시
(단위 : 천원)

국민은행(보증신용장)	국민은행(운영자금)	한국산업은행(운영자금)-1	한국산업은행(운영자금)-2	한국산업은행(운영자금)-3	한국산업은행(시설자금)-1	한국산업은행(시설자금)-2	한국산업은행(시설자금)-3	한국산업은행(시설자금)-4	한국산업은행(외화수입신용장)	기업은행(시설자금)	기업은행(보증신용장)	한국수출입은행(운영자금)	우리은행(운영자금)	우리은행(운전자금)	우리은행(시설자금)	신한은행(시설자금)-1	신한은행(시설자금)-2	농협은행(운영자금)

담보자산	장기금융자산	특허권	토지(1236-10)	토지(2598)	건물(1236-10)	건물(2598)	구축물(2598)	기계기구(2598)	건설중인자산(2598)	특허권	기계기구(2598)	단기금융자산	재고자산	특허권	건물_아파트 오피스텔	새만금토지	기계장치(2598)	건설중인자산(2598)	특허권

담보제공자산	1,300,000	1,819	27,531,252	109,229,002	28,653,652	12,452,109	1,259,150	23,710,786	58,047,684	0	10,191,662	440,000	19,640,058	271	579,124	31,478,126	6,718,871	8,158,200	3,370

담보제공자산, 기초통화금액 CNY [CNY, 천]

담보설정금액	1,336,900	6,000,000	10,000,000	10,000,000	107,000,000	107,000,000	107,000,000	59,500,000	6,000,000	484,000	13,000,000	1,200,000	3,600,000	25,800,000	6,400,000	8,950,000	4,800,000

담보설정금액, 기초통화금액 USD [USD, 천]	1,200	1,200

담보설정금액, 기초통화금액 CNY [CNY, 천]

담보설정금액에 대한 추가 설명	토지(1236-10), 토지(2598)에 대한 담보설정금액	토지(1236-10), 토지(2598)에 대한 담보설정금액	건물(1236-10), 건물(2598)에 대한 담보설정금액	건물(1236-10), 건물(2598)에 대한 담보설정금액	구출물(2598), 기계기구(2598), 건설중인자산(2598)에 대한 담보설정금액	구출물(2598), 기계기구(2598), 건설중인자산(2598)에 대한 담보설정금액	구출물(2598), 기계기구(2598), 건설중인자산(2598)에 대한 담보설정금액

단기차입금	5,000,000	34,800,000	34,800,000	34,800,000	24,000,000	24,000,000	24,000,000	27,000,000	10,000,000	1,000,000	9,800,000	21,500,000	4,000,000

단기차입금, 기초통화금액 CNY [CNY, 천]

장기차입금	5,000,000	14,100,000	14,100,000

신용장금액, 기초통화금액 CNY [CNY, 천]	6,000	4,000

신용장금액, 기초통화금액 USD [USD, 천]	1,200

관련 차입금에 대한 추가 설명	토지(1236-10), 토지(2598), 건물(1236-10)에 대한 단기차입금	토지(1236-10), 토지(2598), 건물(1236-10)에 대한 단기차입금	토지(1236-10), 토지(2598), 건물(1236-10)에 대한 단기차입금	건물(2598), 구축물(2598),기계기구(2598)에 대한 단기차입금	건물(2598), 구축물(2598),기계기구(2598)에 대한 단기차입금	건물(2598), 구축물(2598),기계기구(2598)에 대한 단기차입금	기계장치(2598), 건설중인자산(2598)에 대한 장기차입금	기계장치(2598), 건설중인자산(2598)에 대한 장기차입금

담보자산에 대한 추가 설명	2011년 10월에 한국수자원공사로부터 공장설립을 목적으로 시화MTV 단지내의 토지를 분양받아 총 29,134백만원을 지급하고 취득 완료하였습니다. 한편, 동 토지의이용은 약정된 업종으로 제한되며, 2025년 8월까지 처분이 제한됩니다.	한국수출입은행으로부터의 포괄수출금융대출 10,000백만원에 대한 담보로 상품, 제품,원재료, 재공품 등 재고자산을 한국수출입은행에 양도담보 제공하였습니다. 한편,당사는 채권자의 대리인으로서 동 재고자산에 대하여 점유,사용,보존관리를 하고 있습니다.	2023년 1월에 한국농어촌공사로부터 새만금산업단지내 토지를 분양받아 28,340백만원의 대금을 지급하고 취득 완료하였습니다. 한편, 동 토지의 이용은 약정된 업종으로 제한되며, 사업개시 신고 후 5년 이내 처분이 제한됩니다.	신한은행으로부터의 시설자금 한도 15,000백만원에 대한 담보로 기계장치(건설중인 자산 포함)를 신한은행에 양도담보 제공하였습니다. 한편,당사는 채권자의 대리인으로서 동 기계장치에 대하여 점유,사용,보존관리를 하고 있습니다.

## 18. 기타의 지급채무

기타 채무에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 기타채무	10,838,928

유동 기타채무	유동 미지급금	9,034,160

유동으로 분류되는 미지급비용	307,306

유동 미지급 배당금	1,497,462

비유동 기타채무	1,256,118

비유동 기타채무	비유동 미지급금	1,256,118

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 기타채무	10,782,409

유동 기타채무	유동 미지급금	10,452,088

유동으로 분류되는 미지급비용	330,321

유동 미지급 배당금	0

비유동 기타채무	1,217,901

비유동 기타채무	비유동 미지급금	1,217,901

## 19. 차입금

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

운영자금1	무역금융1	무역금융2	운영자금2	운영자금3	시설자금1	운영자금4	운영자금5	시설자금2	운전자금1	시설자금3	시설자금4	시설자금5	운영자금6	차입금명칭 합계

차입금, 차입처	기업은행	KEB하나은행	한국수출입은행	신한은행	한국산업은행	한국산업은행	국민은행	우리은행	우리은행	농협은행	산업은행	기업은행	신한은행	국민은행

차입금, 기준이자율	산금채 이자	기준금리	금융채 1년	기준금리

차입금, 기준이자율 조정	0.0135	0.0029	0.0130	0.0158

명목금액	5,000,000	6,700,000	10,000,000	13,300,000	34,800,000	24,000,000	14,400,000	10,800,000	21,500,000	4,000,000	27,000,000	5,000,000	14,100,000	8,333,333

유동 담보부 금융기관 차입금 및 비유동 담보부 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	149,008,333

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	49,925,000

전기말 (단위 : 천원)

운영자금1	무역금융1	무역금융2	운영자금2	운영자금3	시설자금1	운영자금4	운영자금5	시설자금2	운전자금1	시설자금3	시설자금4	시설자금5	운영자금6	차입금명칭 합계

차입금, 차입처	기업은행	KEB하나은행	한국수출입은행	신한은행	한국산업은행	한국산업은행	국민은행	우리은행	우리은행	농협은행	산업은행	기업은행	신한은행	국민은행

차입금, 기준이자율	산금채 이자	기준금리	금융채 1년	기준금리

차입금, 기준이자율 조정	0.0135	0.0029	0.0130	0.0158

명목금액	5,000,000	6,700,000	10,000,000	3,300,000	34,800,000	24,000,000	14,400,000	10,800,000	21,500,000	4,000,000	27,000,000	5,000,000	14,100,000	9,166,666

유동 담보부 금융기관 차입금 및 비유동 담보부 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	138,303,333

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	51,463,333

차입금의 만기분석에 대한 공시
(단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과	합계 구간 합계

은행차입금, 미할인현금흐름	4,508,333	6,153,333	43,771,667	54,433,333

## 20. 사채

사채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 5차	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 7차	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 8차	차입금명칭 합계

전환사채, 총액	79,999,921	43,000,000	18,000,000	140,999,921

전환권조정	(30,966,382)	(12,774,448)	(43,740,830)

상환할증금	4,475,440	1,873,440	6,348,880

기초 비유동 사채의 비유동성 부분	79,999,921	15,519,134	6,684,330	102,203,385

이자비용인식	0	989,924	414,661	1,404,585

기말 비유동 사채의 비유동성 부분	79,999,921	16,509,058	7,098,991	103,607,970

발행일	2021-11-15	2024-06-14	2024-06-17

차입금, 만기	2028-11-15	2029-06-14	2029-06-17

액면이자율	0.0000	0.0000	0.0000

만기보장수익률	0.0000	0.0200	0.0200

전환청구기간	2022년 11월 16일부터 2028년 10월 25일	2025년 6월 14일부터 2029년 5월 14일	2025년 6월 17일부터 2029년 5월 17일

전환권행사시 발행할 주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

사채권자의 조기상환청구권 (Put Option)	전환사채의 발행일로부터 2년이 경과된 시점부터 사채의 전부 또는 일부에 대해 만기 전 조기상환 청구 가능	전환사채의 발행일로부터 2년이 경과된 시점부터 사채의 전부 또는 일부에 대해 만기 전 조기상환 청구 가능	전환사채의 발행일로부터 2년이 경과된 시점부터 사채의 전부 또는 일부에 대해 만기 전 조기상환 청구 가능

발행회사의 매도청구권 (Call Option)	0	전환사채 발행일로부터 1년이 경과하는 시점부터 전환사채 발행일로부터 2년이 되는 날까지 (1) 최대주주 및 최대주주가 지정하는 자는 최대주주 및 최대주주의 특수관계인이 본 사채 발행당시 자신이 보유한 주식 비율 한도에서 (2) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 전자등록금액 35%에서 최대주주 등 행사한도에 해당하는 금액을 공제한 나머지 금액 범위 내에서 매도청구 가능	전환사채 발행일로부터 1년이 경과하는 시점부터 전환사채 발행일로부터 2년이 되는 날까지 (1) 최대주주 및 최대주주가 지정하는 자는 최대주주 및 최대주주의 특수관계인이 본 사채 발행당시 자신이 보유한 주식 비율 한도에서 (2) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 전자등록금액 35%에서 최대주주 등 행사한도에 해당하는 금액을 공제한 나머지 금액 범위 내에서 매도청구 가능

발행시 전환가격	103,356	123,922	123,922

보고기간 말 현재 전환가격	103,356	99,138	102,998

전환가액 조정	(1) 회사가 본건 전환사채를 발행한 후 1년이 되는 날까지 본건 전환사채의 직전 전환가액보다 낮은 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금 자본 전입하는 경우 전환가액을 하향조정(2) 합병, 분할 자본의 감소, 주식분할 및 합병 등이 발생한 경우	(1) 회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금 자본 전입, 전환사채발행, 신주인수권부사채발행 하는 경우 전환가액을 하향조정(2) 합병, 분할 자본의 감소, 주식분할 및 합병 등이 발생한 경우(3) (1),(2)에 의한 전환가액의 조정과는 별도로, 발행일로부터 매 7개월에 해당하는 일자 전환가액에 조정	(1) 회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금 자본 전입, 전환사채발행, 신주인수권부사채발행 하는 경우 전환가액을 하향조정(2) 합병, 분할 자본의 감소, 주식분할 및 합병 등이 발생한 경우(3) (1),(2)에 의한 전환가액의 조정과는 별도로, 발행일로부터 매 7개월에 해당하는 일자 전환가액에 조정

전환권대가, 세전	12,184,288

비고, 전환사채	제5회 전환사채의 경우 실질적인 전환가액 조정조건이 없으므로(non-refixing)전환권대가는 자본으로 분류하였고, 상환청구권은 별도로 구분하지 않고 부채요소에포함하였습니다.	전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 복합내재파생상품인 전환권 및 조기상환청구권, 별도 파생상품인 매도청구권 가치로 계상되었으며, 주계약인부채요소는 상각후원가로 측정합니다.	전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 복합내재파생상품인 전환권 및 조기상환청구권, 별도 파생상품인 매도청구권 가치로 계상되었으며, 주계약인부채요소는 상각후원가로 측정합니다.

전기말 (단위 : 천원)

무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 5차	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 7차	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 8차	차입금명칭 합계

전환사채, 총액	79,999,921	43,000,000	18,000,000	140,999,921

전환권조정	(45,145,415)

상환할증금	6,348,880

기초 비유동 사채의 비유동성 부분

이자비용인식

기말 비유동 사채의 비유동성 부분	79,999,921	15,519,134	6,684,330	102,203,385

발행일

차입금, 만기

액면이자율

만기보장수익률

전환청구기간

전환권행사시 발행할 주식

사채권자의 조기상환청구권 (Put Option)

발행회사의 매도청구권 (Call Option)

발행시 전환가격

보고기간 말 현재 전환가격

전환가액 조정

전환권대가, 세전

비고, 전환사채

## 21. 순확정급여부채

확정급여제도에 대한 공시

확정급여제도에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

제도의 유형에 대한 기술	① 확정기여형 퇴직급여제도: 당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도에 가입하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 계상한 금액은각각 -천원, 367천원입니다. ② 확정급여형 퇴직급여제도: 당사는 자격요건을 갖춘 임ㆍ직원을 위하여 부분적으로 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 임ㆍ직원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정됩니다.

기초 확정급여채무, 현재가치	19,324,019

기말 확정급여채무, 현재가치	19,936,964

기초 사외적립자산, 공정가치	15,824,925

기말 사외적립자산, 공정가치	15,949,872

당기근무원가, 확정급여제도	505,796

이자비용, 확정급여제도	175,380

이자수익, 확정급여제도	(142,546)

퇴직급여비용, 확정기여제도	0

퇴직급여비용, 확정기여제도	세전기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정차익(차손)	(11,717)

기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세	(2,707)

세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	(9,010)

기초 미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.0535

기말 미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.0535

기초 할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0395

기말 할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0395

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

제도의 유형에 대한 기술	① 확정기여형 퇴직급여제도: 당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도에 가입하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 계상한 금액은각각 -천원, 367천원입니다. ② 확정급여형 퇴직급여제도: 당사는 자격요건을 갖춘 임ㆍ직원을 위하여 부분적으로 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 임ㆍ직원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정됩니다.

기초 확정급여채무, 현재가치

기말 확정급여채무, 현재가치

기초 사외적립자산, 공정가치

기말 사외적립자산, 공정가치

당기근무원가, 확정급여제도	401,253

이자비용, 확정급여제도	174,696

이자수익, 확정급여제도	(122,730)

퇴직급여비용, 확정기여제도	367

퇴직급여비용, 확정기여제도	세전기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정차익(차손)	0

기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세	0

세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	0

기초 미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

기말 미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

기초 할인율에 대한 보험수리적 가정

기말 할인율에 대한 보험수리적 가정

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산

기초 순확정급여부채(자산)	19,324,019	(15,824,925)

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	505,796

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	175,380	(142,546)

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	11,716

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(68,231)	5,883

기말 순확정급여부채(자산)	19,936,964	(15,949,872)

순확정급여부채(자산)에 대한 추가 설명	사외적립자산의 기대수익률은 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수익을 가중평균하여 기대수익률을 산출하되, 회계기간 초에 시장에서 형성된 기대치에 기초하여 결정하였으며, 퇴직연금 정기예금의 계좌별 잔존원금과 만기이율로 가중평균하여 기대수익률을 산출하였습니다.

전분기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산

기초 순확정급여부채(자산)	16,372,075	(11,508,744)

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	401,253

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	174,696	(122,730)

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	0

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	697,361	472,926

기말 순확정급여부채(자산)	16,250,663	(11,158,547)

순확정급여부채(자산)에 대한 추가 설명	사외적립자산의 기대수익률은 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수익을 가중평균하여 기대수익률을 산출하되, 회계기간 초에 시장에서 형성된 기대치에 기초하여 결정하였으며, 퇴직연금 정기예금의 계좌별 잔존원금과 만기이율로 가중평균하여 기대수익률을 산출하였습니다.

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

현금 및 현금성자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	15,949,872

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

현금 및 현금성자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	15,824,925

## 22. 기타금융부채 및 기타부채

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채	33,502

기타 유동부채	유동선수금	33,502

기타유동금융부채	587,523

기타유동금융부채	예수금	425,251

유동 리스부채	162,272

기타비유동금융부채	361,871

기타비유동금융부채	비유동 리스부채	361,871

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채	37,324

기타 유동부채	유동선수금	37,324

기타유동금융부채	775,107

기타유동금융부채	예수금	607,711

유동 리스부채	167,396

기타비유동금융부채	376,493

기타비유동금융부채	비유동 리스부채	376,493

## 23. 우발채무 및 약정사항

약정에 대한 공시약정에 대한 공시
(단위 : 천원)

약정의 유형

약정사항 1	약정사항 2	약정사항 3	약정사항 4	약정사항 5	약정사항 6	약정사항 7	약정사항 8	약정사항 9	약정사항 10	약정사항 11	약정사항 12	약정사항 13	약정사항 14	약정사항 15	약정사항 16

기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계	기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계	기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계	기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계	기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계	기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계	기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계	기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계	기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계	기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계	기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계	기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계	기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계	기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계	기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계	기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계

USD	CNY	USD	CNY	USD	CNY	USD	CNY	USD	CNY	USD	CNY	USD	CNY	USD	CNY	USD	CNY	USD	CNY	USD	CNY	USD	CNY	USD	CNY	USD	CNY	USD	CNY	USD	CNY

약정에 대한 설명	외화수입신용장	운영자금	시설자금,당분기말 현재 시화MTV단지 내 토지에 음극재 양산용 시설투자가 진행중에 있습니다. 당분기말까지 2,360억원이 투자가 완료되어 건물, 기계장치 및 건설중인자산에계상되어 있습니다. 동 공사와 관련하여 금융기관과 총 570억원한도의 차입약정을 체결하였으며(주석27(1)에 포함하였음), 당분기말까지 510억원의 차입이 이루어졌습니다.	무역금융	동관대주전자재료유한공사의 차입금에 대한 담보제공을 위해 개설한 보증신용장	운영자금	시설자금	운영자금	시설자금	상해대주전자재료유한공사의 차입금에 대한 담보제공을 위해 개설한 보증신용장	수입원자재 등	운영자금	동관대주전자재료유한공사의 차입금에 대한 담보제공을 위해 개설한 보증신용장	운영자금	시설자금, 당분기말 현재 새만금사업단지 내 토지에 음극재 양산용 시설투자가 진행중에 있습니다. 당분기말까지 303억이투자가 완료되어, 토지 및 건설중인자산에 계상되어 있습니다. 동 공사와 관련하여 금융기관과 총 215억원한도의 차입약정을 체결하였으며(주석27(1)에 포함하였음), 당분기말까지 215억원의 차입이 이루어졌습니다.	운영자금

약정처	한국산업은행	한국산업은행	한국산업은행	KEB하나은행	기업은행	기업은행	기업은행	신한은행	신한은행	신한은행	한국수출입은행	국민은행	국민은행	우리은행	우리은행	농협은행

약정 금액	34,800,000	57,000,000	6,700,000	5,000,000	5,000,000	13,300,000	15,000,000	10,000,000	22,733,333	10,801,000	21,500,000	4,000,000

약정 금액, 기초통화금액 USD [USD, 천]	1,200

약정 금액, 기초통화금액 CNY [CNY, 천]	34,000	10,000	6,000

실행 금액	34,800,000	51,000,000	6,700,000	5,000,000	5,000,000	13,300,000	14,100,000	10,000,000	22,733,333	10,800,000	21,500,000	4,000,000

실행 금액, 기초통화금액 USD [USD, 천]

실행 금액, 기초통화금액 CNY [CNY, 천]	26,310	4,000