대주전자재료 사업보고서 (2023.12)
8. 기타 재무에 관한 사항

8-1. 대손충당금 설정현황가. 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제43기(2023년 12월말)	매출채권	37,858,400	712,942	1.88%

제42기(2022년 12월말)	매출채권	30,453,142	880,686	2.89%

제41기(2021년 12월말)	매출채권	37,246,358	812,965	2.18%

※ 연결재무제표 기준입니다. 나. 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구분	제 43 기	제 42 기	제 41 기

기초 대손충당금	880,686	812,965	791,142

손상차손 인식	(166,441)	91,176	(14,647)

매출채권 제각	-	-	(20,272)

환율차이	(1,303)	25,455	56,742

기말 대손충당금	712,942	880,686	812,965

※ 연결재무제표 기준입니다. 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 재무상태표일 현재 매출채권등에 대하여 실제 대손발생 경험 및 장래의 대손가능성 추정을 근거로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(1) 설정방법회사는 보고기간 종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(2) 대손처리기준매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손 처리- 파산, 부도 강제집행, 사업의 폐지 채무자의 사망, 실종등으로 인해 회수 불능이 객관적으로 입증되는 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 기타 법인세법시행령 제62조 1항에서 규정하는 사유발생시

라. 경과기간별 매출채권잔액 현황(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과	계

금 액	36,528,426	801,958	528,016	37,858,400

구성비율	96.5%	2.1%	1.4%	100.0%

※ 연결재무제표 기준입니다.

8-2. 재고자산 현황등

가. 재고자산의 사업부별 보유현황 연결회사의 재고자산은 상품과 제품,재공품,원재료,미착품으로 이루어져 있으며, 2023년 기말 현재 재고자산의 총액은 22,714,925천원으로 2022년말 대비 2,166,162천원 감소하였습니다.

(단위 : 천원)

사업부	계정과목	제43기말	제42기말	제41기말	비고

형광체재료사업부	제품	210,256	602,212	1,919,204	-

재공품	1,121,874	1,233,267	680,341	-

원재료	157,746	201,277	67,656	-

소 계	1,489,876	2,036,756	2,667,201	-

복합재료사업부(도전부문)	상품	-	51	1,902,253	-

제품	1,535,641	2,018,675	1,902,253	-

재공품	1,499,873	1,642,481	1,657,275	-

원재료	2,280,757	3,202,221	2,170,067	-

미착품	249,753	255,488	-	-

소 계	5,566,024	7,118,916	5,729,595	-

복합재료사업부(고분자부문)	상품	-	27,126	-	-

제품	243,826	199,435	104,457	-

재공품	144,849	25,351	150,202	-

원재료	87,665	131,562	125,813	-

미착품	-	-	1,473	-

소 계	476,340	383,474	381,945	-

나노재료사업부	제품	181,330	715,543	590,165	-

재공품	3,024,188	2,227,469	807,227	-

원재료	416,604	1,517,587	837,047	-

저장품	438,278	579,289	-	-

미착품	-	-	180,748	-

소 계	4,060,400	5,039,888	2,415,187	-

해외사업부	제품	2,369,513	3,496,526	4,657,073	-

재공품	78,842	-	-	-

원재료	4,213,960	3,596,635	4,471,345	-

저장품	2,586	-	-	-

미착품	15,947	-	-	-

소 계	6,680,848	7,093,161	9,128,418	-

기 타	상품	-	3,000	3,000	-

재공품	3,181,637	2,086,597	1,894,759	-

원재료	1,259,800	1,119,295	1,359,616	-

소 계	4,441,437	3,208,892	3,257,375	-

합 계	상품	-	30,177	3,000	-

제품	4,540,566	7,032,391	9,173,153	-

재공품	9,051,263	7,215,166	5,189,804	-

원재료	8,416,532	9,768,577	9,031,543	-

저장품	440,864	579,289	-	-

미착품	265,700	255,488	182,220	-

합 계	22,714,925	24,881,088	23,579,720	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	5.49%	7.51%	9.89%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	6.3회	5.7회	7.3회	-

나. 재고자산의 실사내역 등 (1) 당사는 내부관리방안에 따라 매월말 자체 재고실사를 진행하고 있으며, 당기재무제표를 작성함에 있어서 2023년 12월 27일 기 준으로 사업 장별 재고실사를 실시 하였습니다. 재고자산 실사일과 재무상태표일 사이의 재고자산 차이는 생산과 판매를 가감하여 확인을 하였습니다.(2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회여부당사의 동일자 재고실사시에는 외부감사인 입회하에 재고조사를 실시하였습니다.

(3) 장기체화재고 등의 내역연결회사는 주기적으로 재고자산에 대한 감액의 징후를 검토하여 원가와 순실현가능 가치 중 작은 금액을 재무상태표가액으로 표시하고 있습니다. 당기말 현재 재고자산에 대한 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	취득원가	보유금액	평가충당금	기말잔액

제품	5,428,026	5,428,026	(887,460)	4,540,566

재공품	9,211,673	9,211,673	(160,409)	9,051,263

원재료	8,519,679	8,519,679	(103,147)	8,416,532

저장품	440,864	440,864	-	440,864

미착품	265,700	265,700	-	265,700

※ 연결재무제표 기준입니다.

다. 공정가치평가 내역 (1)금융상품 공정가치당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 43 기말	제 42 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 >

당기손익-공정가치 측정 금융자산

단기금융상품	1,992,617	1,992,617	1,001,360	1,001,360

장기금융상품	3,447,630	3,447,630	4,000,258	4,000,258

기타포괄손익-공정가치 금융자산

기타비유동금융자산	133,048	133,048	133,048	133,048

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	41,429,133	41,429,133	34,262,742	34,262,742

매출채권	37,145,458	37,145,458	36,433,394	36,433,394

기타수취채권	5,430,501	5,430,501	3,794,800	3,794,800

단기금융상품	3,247,631	3,247,631	12,547,631	12,547,631

기타장기수취채권	280,145	280,145	295,153	295,153

기타비유동금융자산	1,153,195	1,153,195	7,791,610	7,791,610

금융자산 합계	94,259,358	94,259,358	96,133,531	96,133,531

금융부채 >

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	7,571,696	7,571,696	6,681,752	6,681,752

기타지급채무	9,235,663	9,235,663	7,451,055	7,451,055

차입금	149,265,301	149,265,301	64,498,023	64,498,023

기타유동금융부채	788,009	788,009	646,868	646,868

기타장기지급채무	1,046,010	1,046,010	491,343	491,343

장기차입금	-	-	4,104,483	4,104,483

사채(유동)	79,999,921	79,999,921	68,534,001	68,534,001

기타비유동금융부채	279,300	279,300	361,405	361,405

금융부채 합계	248,185,900	248,185,900	152,768,930	152,768,930

※ 연결재무제표 기준입니다. (2) 공정가치 서열 공시

연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

단기금융상품	-	-	1,992,617	1,992,617

장기금융상품	-	-	3,447,630	3,447,630

장기투자증권	-	-	133,048	133,048

(3) 당기말의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 지정	상각후원가측정 금융부채	계

이자수익	1,474,826	-	-	-	1,474,826

배당금수익	-	174,361	10,018	-	184,378

외환차익	2,815,306	-	-	524,915	3,340,221

외화환산이익	202,718	-	-	234,132	436,850

금융상품거래이익	-	183,247	-	-	183,247

금융상품평가이익	-	38,879	-	-	38,879

금융수익 계	4,492,850	396,487	10,018	759,047	5,658,401

이자비용	-	-	-	9,302,099	9,302,099

외환차손	2,104,553	-	-	301,817	2,406,370

외화환산손실	645,548	-	-	239,190	884,738

금융상품평가손실	-	17,832	-	-	17,832

금융상품거래손실	-	20,060	-	-	20,060

금융비용 계	2,750,101	37,892	-	9,843,106	12,631,098

(4)유형자산 재평가연결회사는 2021년 토지에 대한 재평가를 실시하였습니다.토지의 공정가치를 결정하기 위하여외부 독립된 자격이 있는 감정평가전문가를 고용하였으며, 회사 재무담당임원은 독립된 평가보고서의 가정과 가치변동이 합리적인지를 검토하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

구분	취득원가	당기말 공정가치	가치평가기법

토지	정왕동 1236-10	19,774	거래사례비교법

정왕동 2598	67,975