대주전자재료 반기보고서 (2023.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

8-1. 대손충당금 설정현황가. 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제43기(2023년 6월말)	매출채권	31,545,497	708,288	2.25%

제42기(2022년 12월말)	매출채권	30,453,142	880,686	2.89%

제41기(2021년 12월말)	매출채권	37,246,358	812,965	2.18%

※ 연결재무제표 기준입니다. 나. 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구분	제 43 기 당반기말	제 42 기	제 41 기

기초 대손충당금	880,686	812,965	791,142

손상차손 인식(환입)	(173,048)	91,176	(14,647)

매출채권 제각	-	-	(20,272)

환율차이	649	25,455	56,742

기말 대손충당금	708,288	880,686	812,965

※ 연결재무제표 기준입니다. 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 재무상태표일 현재 매출채권등에 대하여 실제 대손발생 경험 및 장래의 대손가능성 추정을 근거로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(1) 설정방법회사는 보고기간 종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(2) 대손처리기준매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손 처리- 파산, 부도 강제집행, 사업의 폐지 채무자의 사망, 실종등으로 인해 회수 불능이 객관적으로 입증되는 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 기타 법인세법시행령 제62조 1항에서 규정하는 사유발생시

라. 경과기간별 매출채권잔액 현황(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과	계

금 액	30,082,650	315,952	1,146,895	31,545,497

구성비율	95.36%	1.00%	3.64%	100.00%

※ 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.

8-2. 재고자산 현황등

가. 재고자산의 사업부별 보유현황 연결회사의 재고자산은 상품과 제품,재공품,원재료,미착품으로 이루어져 있으며, 2023년 당반기말 현재 재고자산의 총액은 24,319,055천원으로 2022년말 대비 562,033천원 감소하였습니다.

(단위 : 천원)

사업부	계정과목	제43기 당반기말	제42기말	제41기말

형광체재료사업부	제품	198,075	602,212	1,919,204

재공품	1,327,786	1,233,267	680,341

원재료	119,617	201,277	67,656

소 계	1,645,478	2,036,756	2,667,201

복합재료사업부(도전부문)	상품	-	51	1,902,253

제품	1,827,746	2,018,675	1,902,253

재공품	1,252,834	1,642,481	1,657,275

원재료	3,005,326	3,202,221	2,170,067

미착품	31,791	255,488	-

소 계	6,117,697	7,118,916	5,729,595

복합재료사업부(고분자부문)	상품	39,832	27,126	-

제품	137,185	199,435	104,457

재공품	81,946	25,351	150,202

원재료	63,005	131,562	125,813

미착품	3,654	-	-

소 계	325,619	383,474	381,945

나노재료사업부	제품	582,432	715,543	590,165

재공품	3,282,101	2,227,469	807,227

원재료	603,639	1,517,587	837,047

저장품	393,011	579,289	-

미착품	11,495	-	180,748

소 계	4,872,678	5,039,888	2,415,187

해외사업부	제품	3,543,561	3,496,526	4,657,073

재공품	56,473	-	-

원재료	3,513,869	3,596,635	4,471,345

저장품	9,988	-	-

소 계	7,123,891	7,093,161	9,128,418

기 타	상품	-	3,000	3,000

재공품	2,780,677	2,086,597	1,894,759

원재료	1,453,014	1,119,295	1,359,616

소 계	4,233,691	3,208,892	3,257,375

합 계	상품	39,832	30,177	3,000

제품	6,288,999	7,032,391	9,173,153

재공품	8,781,818	7,215,166	5,189,804

원재료	8,758,470	9,768,577	9,031,543

저장품	402,999	579,289	-

미착품	46,937	255,488	182,220

합 계	24,319,055	24,881,088	23,579,720

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	6.57%	7.51%	9.89%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	5.5회	5.7회	7.3회

나. 재고자산의 실사내역 등 (1) 당사는 반기재무제표를 작성함에 있어서 2023년 6월 30일 기준으로 사업장별 자체 재고실사를 실시 하였으며, 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인하였습니다.(2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회여부당사의 동일자 재고실사시에는 외부감사인 입회 없이 재고조사를 실시하였습니다.

(3) 장기체화재고 등의 내역연결회사는 주기적으로 재고자산에 대한 감액의 징후를 검토하여 원가와 순실현가능 가치 중 작은 금액을 재무상태표가액으로 표시하고 있습니다. 당반기말 현재 재고자산에 대한 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	취득원가	보유금액	평가충당금	기말잔액

상품	39,832	39,832	-	39,832

제품	6,546,092	6,288,999	(257,093)	6,288,999

재공품	9,007,028	8,781,818	(225,210)	8,781,818

원재료	8,855,891	8,758,470	(97,421)	8,758,470

저장품	402,999	402,999	-	402,999

미착품	46,937	46,937	-	46,937

합계	24,898,779	24,319,055	(579,724)	24,319,055

※ 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.

다. 공정가치평가 내역 (1)금융상품 공정가치금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 43 당반기말	제 42 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 >

당기손익-공정가치 측정 금융자산

단기금융상품	2,018,080	2,018,080	1,001,360	1,001,360

장기금융상품	1,968,034	1,968,034	4,000,258	4,000,258

기타포괄손익-공정가치 금융자산

기타비유동금융자산	133,048	133,048	133,048	133,048

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	57,891,643	57,891,643	66,805,292	66,805,292

매출채권	30,837,209	30,837,209	29,572,456	29,572,456

기타수취채권	2,975,701	2,975,701	2,667,622	2,667,622

단기금융상품	2,647,631	2,647,631	2,547,631	2,547,631

기타장기수취채권	308,050	308,050	170,677	170,677

기타비유동금융자산	1,027,881	1,027,881	916,663	916,663

금융자산 합계	102,816,819	102,816,819	107,815,007	107,815,007

금융부채 >

매입채무	5,624,736	5,624,736	3,050,289	3,050,289

기타지급채무	5,933,712	5,933,712	6,033,317	6,033,317

차입금(유동)	150,351,382	150,351,382	110,003,266	110,003,266

사채(유동)	77,549,504	77,549,504	74,436,503	74,436,503

기타유동금융부채	721,051	721,051	739,264	739,264

기타장기지급채무	904,116	904,116	751,782	751,782

기타비유동금융부채	338,713	338,713	290,804	290,804

금융부채 합계	241,423,213	241,423,213	195,305,225	195,305,225

(2) 공정가치 서열 공시

연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

단기금융상품	-	-	2,019,940	2,019,940

장기금융상품	-	2,002,703	2,973,013	4,975,716

장기투자증권	-	-	133,048	133,048

(3) 당반기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	계

이자수익	727,278	-	-	727,278

배당금수익	47,411	47,411

외환차익	1,981,362	-	225,170	2,206,532

외화환산이익	518,250	-	67,678	585,928

금융상품거래이익	116,143	116,143

금융상품평가이익	-	2,822	-	2,822

금융수익 계	3,226,890	166,377	292,848	3,686,115

이자비용	-	-	5,006,522	5,006,522

외환차손	1,184,453	-	191,317	1,375,770

외화환산손실	107,843	-	405,444	513,286

금융상품평가손실	-	27,226	-	27,226

금융비용 계	1,292,296	27,226	5,603,282	6,922,804

(4)유형자산 재평가연결회사는 전기 중 토지에 대한 재평가를 실시하였습니다.토지의 공정가치를 결정하기 위하여외부 독립된 자격이 있는 감정평가전문가를 고용하였으며, 회사 재무담당임원은 독립된 평가보고서의 가정과 가치변동이 합리적인지를 검토하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

구분	취득원가	공정가치	가치평가기법

토지	정왕동 1236-10	19,774	거래사례비교법

정왕동 2598	67,975