대주전자재료 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

제 37 기 당분기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지
제 36 기 전분기 2016년 01월 01일부터 2016년 09월 30일까지
대주전자재료 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요대주전자재료 주식회사(이하 "지배기업")는 1981년 7월 1일 설립되어 전기전자부품에 적용되는 전자재료를 개발, 제조 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 본점과 공장은 경기도 시흥시 서해안로 148에 위치하고 있습니다. 2017년 03월 31일로 종료하는 보고기간 에 대한 당분기 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체'), 연결실체의 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	영위업종	지분율	결산월

당분기	전기

상해대주전자재료유한공사	중국	전자재료제조	82.55%	82.55%	12월

동관대주전자재료유한공사	97.82%	97.82%

청도대주전자재료유한공사	100%	100%

(2) 당분기말 현재 의결권 과반이상 보유기업이나 연결대상 종속기업에서 제외한 기업은 다음과 같습니다.

기업명	연결실체 내 기업이 소유 한 지분율 및 의결권비율(%)	종속기업에서 제외한 사유

당분기말	전기말

DAEJOO US.,LLC	90	90	연구개발용 자산의 통제를 목적으로 인수한 기업으로서 유의한 손익이 발생하지 않을 예정이므로 관계기업으로 분류

1. 일반사항 - 계속(3) 당분기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	상해대주전자재료유한공사	동관대주전자재료유한공사	청도대주전자재료유한공사	합계

유동자산	10,172,081	5,723,931	1,225,485	17,121,497

비유동자산	2,167,381	6,891,558	167,555	9,226,494

자산 계	12,339,461	12,615,490	1,393,040	26,347,992

유동부채	6,180,105	1,446,980	208,256	9,001,074

비유동부채	-	1,165,733	-	1,165,733

부채 계	6,180,105	2,612,713	208,256	9,001,074

자본금	3,036,346	8,754,608	872,822	12,663,777

기타자기자본	3,123,010	1,248,169	311,962	4,683,141

자본 계	6,159,356	10,002,777	1,184,784	17,346,918

(전기말)

(단위: 천원)

구분	상해대주전자재료유한공사	동관대주전자재료유한공사	청도대주전자재료유한공사	합계

유동자산	9,639,496	6,270,682	1,259,315	17,169,493

비유동자산	2,095,129	4,824,629	213,266	7,133,024

자산 계	11,734,625	11,095,311	1,472,581	24,302,517

유동부채	5,683,124	1,099,118	317,726	7,099,968

부채 계	5,683,124	1,099,118	317,726	7,099,968

자본금	3,036,346	8,754,608	872,822	12,663,776

기타자기자본	3,015,155	1,241,585	282,033	4,538,773

자본 계	6,051,501	9,996,193	1,154,855	17,202,549

상기 재무정보는 연결실체의 내부거래를 상계하기 전의 금액입니다.

1. 일반사항 - 계속 (4) 당분기 및 전기 중 각 종속기업의 요약 경영성과 는 아래와 같습니다 .(당분기)

(단위: 천원)

기업명	상해대주전자재료유한공사	동관대주전자재료유한공사	청도대주전자재료유한공사	합계

매출액	12,587,802	5,516,184	1,358,232	19,462,217

영업손익	188,061	66,510	42,597	297,168

당기순손익	135,742	57,437	34,990	228,169

기타포괄손익	(27,887)	(50,853)	(5,061)	(83,801)

총포괄손익	107,855	6,584	29,929	144,368

(전분기)

(단위: 천원)

기업명	상해대주전자재료유한공사	동관대주전자재료유한공사	청도대주전자재료유한공사	합계

매출액	9,319,090	5,488,674	1,092,064	15,899,828

영업손익	(155,075)	378,889	(35,932)	187,882

당기순손익	(336,090)	325,371	(33,515)	(44,234)

기타포괄손익	(562,094)	(929,414)	(110,072)	(1,601,580)

총포괄손익	(898,184)	(604,043)	(143,587)	(1,645,814)

상기 재무정보는 연결실체의 내부거래를 상계하기 전의 금액입니다.

1. 일반사항 - 계속

(5) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

기업명	상해대주전자재료유한공사	동관대주전자재료유한공사	청도대주전자재료유한공사	합계

영업활동으로 인한 현금흐름	1,386,962	(56,213)	(85,609)	1,245,140

투자활동으로 인한 현금흐름	(224,790)	(2,470,865)	(1,526)	(2,697,181)

재무활동으로 인한 현금흐름	(457,330)	1,133,516	0	676,186

현금및현금성자산의 순증감	704,843	(1,393,563)	(87,134)	(775,854)

기초 현금및현금성자산	299,302	1,899,421	336,410	2,535,133

외화표시 현금및현금성자산의환율변동 효과	18,073	(56,291)	(4,255)	(42,473)

기말 현금및현금성자산	1,022,218	449,567	245,021	1,716,805

(전분기)

(단위: 천원)

기업명	상해대주전자재료유한공사	동관대주전자재료유한공사	청도대주전자재료유한공사	합계

영업활동으로 인한 현금흐름	(1,084,964)	827,742	(81,640)	(338,862)

투자활동으로 인한 현금흐름	(290,894)	(2,483,861)	(21,239)	(2,795,994)

재무활동으로 인한 현금흐름	976,067	-	-	976,067

현금및현금성자산의 순증감	(399,792)	(1,656,118)	(102,880)	(2,158,790)

기초 현금및현금성자산	603,488	4,684,524	393,247	5,681,259

외화표시 현금및현금성자산의환율변동 효과	(27,060)	(280,391)	(28,779)	(336,230)

기말 현금및현금성자산	176,637	2,748,015	261,588	3,186,240

상기 재무정보는 연결실체의 내부거래를 상계하기 전의 금액입니다.

1. 일반사항 - 계속(6) 각 종속기업별 비지배지분율은 최대 20% 미만으로서 비지배지분이 연결실체에 중요한 종속기업은 없습니다.

(7) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업이 연결실체 내 다른 종속기업을 위하여 제공하고 있는 재무적 지원의 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천CNY, 천USD)

제공한 회사	제공받는 회사	재무적 지원의 내용	미사용 한도금액

대주전자재료주식회사	상해대주전자재료유한공사	USD 1,350 지급보증	-

동관대주전자재료유한공사	CNY 6,000지급보증	-

USD 290 지급보증	-

(전기)

(단위 : 천CNY, 천USD)

제공한 회사	제공받는 회사	재무적 지원의 내용	미사용 한도금액

대주전자재료주식회사	상해대주전자재료유한공사	CNY 900 지급보증	-

USD 1,425 지급보증	-

1. 일반사항 - 계속 (8) 종속기업에 대한 유의적인 제약 내역은 다음과 같습니다.가. 연결실체의 자산 사용 및 부채 상환 능력에 대한 유의적인 제약

(단위: 천원)

종속기업명	유의적인 제약 내용	제약된 자산가액

상해대주전자재료유한공사	중국에 위치한 종속기업으로서 보유한 현금 및 단기금융상품 등이 외환규제를 받아, 외국 반출에 대한 제약이 존재함	1,022,218

동관대주전자재료유한공사	449,567

청도대주전자재료유한공사	245,021

나. 연결실체의 자산 사용 및 부채 상환 능력을 유의적으로 제약할 수 있는 비지배지분의 방어권은 없습니다.2. 재무제표 작성기준

(1) 적용 및 측정기준 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2016년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경연결실체는 2017년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표’ 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 ‘금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정입니다.연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.

①금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정1)	당기손익-
공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결실체는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 32,417,909천원 , 매도가능금융자산 132,595천원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결실체는 2017년 9월 30일 현재 대 여금 및 수취채권 32,417,909천원 을 상각 후 원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연 결 실체는 201 7년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품은 없습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택 을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결실체는 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은132,595천원이고, 반기 중 매도가능지분상품 관련 당기손익으로 재순환된 미실현평가손익은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 2017년 9월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품은 없습니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결실체는 2017년 9월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 32,417,909천원 을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충 당금 1,04 5,474천 원을 설정하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 '고객충성제도’, 제2115호 '부동산건설약정’, 제2118호 '고객으로부터의 자산이전’을 대체할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 9월 30일 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준 서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 2017년 4분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 4분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 현금및현금성자산(1) 당분기와 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

현금	35,401	54,627

보통예금	4,276,477	8,916,260

외화예금	5,028,449	1,974,224

정부보조금	-	-

합계	9,340,327	10,945,111

(2) 당분기와 전기말 현재 당사의 차입금에 대한 담보 등으로 인하여 사용이 제한된 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

보통예금	1,568,415	456,215

5. 매출채권(1) 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	구분	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

매출채권	일반상거래채권	20,411,706	18,510,034

대손충당금	(1,045,474)	(1,504,894)

합계	19,366,232	17,005,140

상기 매출채권은 단기수취채권으로 장부금액과 공정가액의 차이가 중요하지 않습니다.(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 분기	제 36(전) 기

기초 대손충당금	1,504,894	2,067,208

손상차손 인식	(39,012)	422,377

손상차손 환입	0	(123,293)

매출채권 제각	(412,720)	(757,005)

환율차이	(7,688)	(104,394)

기말 대손충당금	1,045,474	1,504,894

5. 매출채권 - 계속(3) 당분기와 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

6개월 미만	19,369,541	16,709,116

6개월~1년	176,596	316,533

1년 초과	865,568	1,484,385

계	20,411,706	18,510,034

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.(4) 당분기와 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 것으로 인식한 매출채권은 없습니다.

(5) 제거조건을 충족하지 못하는 금융자산의 양도연결실체는 당분기말 현재 IBK캐피탈에 각각 500백 만 원을 한도로 할인약정을 체결하고 있으며, 매출채권 중 일부를 금융기관에 할인하고 있습니다. 한편, 매출채권 채무자의 부도시 당사가 그 상환의무를 부담함에 따라 당사는 매출채권의 할인을 제거조건을 충족하지 못하는 금융자산의 양도로 보아 보고기간말 현재 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액을 계속하여 매출채권으로 인식하고 있으며, 관련 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 당분기말 현재 타인에게 할인한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액은 495,334천원입니다 (전기 : 21,105천원).

6. 기타수취채권 및 기타장기수취채권당분기말과 전기말 현재 기타수취채권 및 기타장기수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

기타수취채권

미수금	962,283	554,440

미수수익	17,013	5,113

단기대여금	662,000	665,000

합계	1,641,296	1,224,553

기타장기수취채권

장기대여금	751,518	727,609

합계	751,518	727,609

7. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

기타유동자산

선급비용	133,662	98,885

선급금	1,568,446	1,164,165

정부보조금	(40,500)	(47,116)

기타의유동자산	23,479	5,024

합계	1,685,087	1,220,959

8. 단기금융상품 및 기타비유동금융자산

당분기말과 전기말 현재 단기금융상품과 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

단기금융상품

정기예금 등	1,046,952	200,000

RP(환매조건부채권)	0	1,926,723

단기금융상품 소계	1,046,952	2,126,723

기타비유동금융자산

장기금융상품	100,000	10,000

장기투자증권	132,595	132,595

임차보증금	171,586	191,206

기타비유동금융자산 소계	404,181	333,801

합계	1,451,133	2,460,524

한편, 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내역	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

단기금융상품	차입금에 대한 담보	202,252	200,000

합계	202,252	200,000

9. 금융상품의 공정가치 측정(1) 연결실체의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기 금융자산

(단위 : 천원)

재무상태표상 자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	계

현금및현금성자산	9,340,327	-	9,340,327

매출채권	19,366,232	-	19,366,232

기타수취채권	1,641,296	-	1,641,296

단기금융상품	1,046,952	-	1,046,952

기타장기수취채권	751,518	-	751,518

기타비유동금융자산	271,586	132,595	404,181

자산 계	32,417,909	132,595	32,550,505

매도가능금융자산에 대해서는 그 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.② 당분기 금융부채

(단위 : 천원)

재무상태표상 부채	당기손익인식금융부채	기타금융부채	계

매입채무	-	6,873,149	6,873,149

기타지급채무	-	2,556,418	2,556,418

차입금(유동)	-	43,850,470	43,850,470

사채(유동)	-	1,863,403	1,863,403

기타유동금융부채	368,522	272,779	641,301

기타장기지급채무	-	1,106,975	1,106,975

차입금(비유동)	-	22,744,133	22,744,133

기타비유동금융부채	-	100,000	100,000

부채 계	368,522	79,367,326	79,735,848

9. 금융상품의 공정가치 측정 - 계속③ 전기 금융자산

(단위 : 천원)

재무상태표상 자산	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	계

현금및현금성자산	10,945,111	-	-	10,945,111

매출채권	17,005,140	-	-	17,005,140

기타수취채권	1,224,553	-	-	1,224,553

단기금융상품	200,000	1,926,723	-	2,126,723

기타장기수취채권	727,609	-	-	727,609

기타비유동금융자산	201,206	-	132,595	333,801

자산 계	30,303,618	1,926,723	132,595	32,362,937

매도가능금융자산에 대해서는 그 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.④ 전기 금융부채

(단위 : 천원)

재무상태표상 부채	당기손익인식금융부채	기타금융부채	계

매입채무	-	2,978,009	2,978,009

기타지급채무	-	1,992,642	1,992,642

차입금(유동)	-	44,419,871	44,419,871

사채(유동)	-	4,447,505	4,447,505

기타유동금융부채	863,340	288,425	1,151,765

기타장기지급채무	-	1,063,451	1,063,451

차입금(비유동)	-	21,071,460	21,071,460

기타비유동금융부채	-	125,000	125,000

부채 계	863,340	76,386,363	77,249,703

9. 금융상품의 공정가치 측정 - 계속(2) 당분기와 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 >

공정가치로 측정한 금융자산

단기금융상품	-	-	1,926,723	1,926,723

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	9,340,327	9,340,327	10,945,111	10,945,111

매출채권	19,366,232	19,366,232	17,005,140	17,005,140

기타수취채권	1,641,296	1,641,296	1,224,553	1,224,553

단기금융상품	1,046,952	1,046,952	200,000	200,000

기타장기수취채권	751,518	751,518	727,609	727,609

기타비유동금융자산	404,181	404,181	333,801	333,801

금융자산 합계	32,550,505	32,550,505	32,362,937	32,362,937

금융부채 >

공정가치로 측정한 금융부채

기타비유동금융부채	368,522	368,522	863,340	863,340

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	6,873,149	6,873,149	2,978,009	2,978,009

기타지급채무	2,556,418	2,556,418	1,992,642	1,992,642

차입금(유동)	43,850,470	43,850,470	44,419,871	44,419,871

사채(유동)	1,863,403	1,863,403	4,447,505	4,447,505

기타유동금융부채	272,779	272,779	288,425	288,425

기타장기지급채무	1,106,975	1,106,975	1,063,451	1,063,451

차입금(비유동)	22,744,133	22,744,133	21,071,460	21,071,460

기타비유동금융부채	100,000	100,000	125,000	125,000

금융부채 합계	79,735,848	79,735,848	77,249,703	77,249,703

9. 금융상품의 공정가치 측정 -계속(3) 공정가치 서열 공시

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

파생금융부채	-	368,522	-	368,522

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

RP(환매조건부채권)	1,926,723	-	-	1,926,723

파생금융부채	-	863,340	-	863,340

(4) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구분	현금 및현금성자산	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	기타금융부채	계

이자수익	73,475	-	-	-	73,475

외환차익	56,617	119,429	-	102,074	278,121

외화환산이익	28,187	167,713	-	533,183	729,084

파생상품평가이익	-	-	-	-	-

파생상품거래이익	8,860	-	-	-	8,860

금융수익 계	167,139	287,143	-	635,257	1,089,539

이자비용	-	-	-	1,932,003	1,932,003

외환차손	150,811	548,022	-	99,658	798,491

외화환산손실	74,591	23,827	-	5,990	104,408

매출채권처분손실	-	8	-	-	8

단기금융상품평가손실	-	-	23,186	-	-

금융비용 계	225,402	571,857	23,186	2,037,650	2,858,096

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	현금 및현금성자산	대여금 및수취채권	당기손익인식금융부채	기타금융부채	계

이자수익	63,211	-	-	-	63,211

외환차익	16,859	167,997	-	90,457	275,313

외화환산이익	43,521	2,298	-	592,400	638,219

파생평가이익	-	-	135,900	-	135,900

금융수익 계	123,591	170,295	135,900	682,857	1,112,643

이자비용	-	-	-	1,774,116	1,774,116

외환차손	31,444	470,345	-	157,377	659,166

외화환산손실	47,788	225,190	-	94,689	367,667

매출채권처분손실	5,967	-	-	5,967

금융비용 계	79,232	701,502	-	2,026,182	2,806,916

10. 관계기업투자

(1) 당분기와 전기말 현재 연결실체가 보유한 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	설립지	결산월	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

대주나노솔라(주)	한국	12월	33.93	-	33.93	-

DAEJOO US.,LLC	미국	12월	90	70,057	90	70,057

합계	70,057	70,057

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업주식 중 시장성 있는 주식은 없습니다. (3) 대주나노솔라(주) 주식은 전기이전 전액 손상 인식하였습니다.

11. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	감가상각비(*)	본계정대체	환율차이	기말잔액

토지	55,488,292	-	-	-	-	-	55,488,292

건물	14,389,373	12,591	-	(394,713)	-	(7,591)	13,999,661

구축물	1,236,242	158,200	-	(91,112)	-	-	1,303,330

기계장치	14,445,713	975,652	(66,512)	(2,064,346)	318,367	1,751	13,610,626

정부보조금	(1,811,482)	(225,994)	.	249,929	-	-	(1,787,547)

차량운반구	160,568	35,980	-	(45,998)	-	(775)	149,777

공구와기구	342,927	25,591	-	(101,375)	-	(8,098)	259,046

국고보조금	(3,887)	-	-	754	-	-	(3,133)

집기비품	132,944	33,050	-	(43,422)	-	4,063	126,635

정부보조금	(0)	-	-	-	-	-	(0)

건설중인자산	2,998,673	2,207,807	(26,159)	-	-	42,519	5,222,840

미착기계	34,094	306,794	-	-	(318,367)	-	22,521

합 계	87,413,456	3,529,672	(92,671)	(2,490,282)	0	31,871	88,392,047

(*) 상기 감가상각비 중 판매비와관리비의 감가상각비로 335,110천원, 경상개발비로548,690천원, 개발비로 13,237천원, 제조원가로 1,593,246 천원이 계상되어 있습니다.

11. 유형자산 - 계속② 전기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	감가상각비(*)	본계정대체	환율차이	기말잔액

토지	55,488,292	-	-	-	-	-	55,488,292

건물	14,956,287	11,022	-	(522,829)	-	(55,108)	14,389,373

구축물	1,351,821	-	-	(115,579)	-	-	1,236,242

기계장치	16,919,208	1,567,009	(1,228,923)	(2,841,505)	63,068	(33,144)	14,445,713

정부보조금	(1,721,310)	(406,169)	.	315,997	-	-	(1,811,482)

차량운반구	116,304	126,909	-	(79,879)	-	(2,767)	160,568

공구와기구	329,325	174,327	-	(147,830)	-	(12,894)	342,927

정부보조금	-	(4,021)	-	134	-	-	(3,887)

집기비품	64,402	117,701	-	(48,624)	-	(534)	132,944

정부보조금	(813)	-	-	813	-	-	(0)

건설중인자산	184,148	2,843,808	-	-	-	(29,283)	2,998,673

미착기계	49,683	47,476	-	-	(63,068)	-	34,094

합 계	87,737,347	4,478,062	(1,228,923)	(3,439,302)	-	(133,730)	87,413,456

(*) 상기 감가상각비 중 판매비와관리비의 감가상각비로 440,000천원, 경상개발비로714,283천원, 개발비로 31,585천원, 제조원가로 2,253,436천원이 계상되어 있습니다. (2) 연결실체는 유형자산에 대하여 재산종합보험을 가입하고 있습니다. (3) 연결실체는 토지에 대하여 한국채택국제회계기준 제1016호(유형자산)에 따라 2015년부터 재평가모형을 채택하였고 , 2015년 12월 31일을 기준일로 하여 독립적인 전문평가인의 감정평가결과를 근거로 재평가하였습니다. 동 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액은 40,645,817천원이며, 재평가에 따른 기타포괄이익 14,842,474천원(이연법인세효과 차감전)이 발생하였습니다.

12 . 차입원가(1) 당분기와 전기 중에 자본화된 차입원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	제 37(당) 분기	제 36(전) 기

건설중인자산	1,239	-

1 3. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

과목	(단위 ; 천원)

제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

상품	-	-	89	89

제품	5,633,153	5,633,153	4,498,632	4,498,632

원재료	6,988,670	6,988,670	4,452,400	4,452,400

미착품	953,866	953,866	85,877	85,877

저장품	-	-	6,775	6,775

재공품	1,456,244	1,456,244	1,198,495	1,198,495

합계	15,031,934	15,031,934	10,242,268	10,242,268

14. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취득 등증가액	당기상각	환율차이	기말잔액

개발비	12,495,330	1,566,791	(1,578,011)	-	12,484,110

정부보조금	(4,730,877)	(458,232)	521,881	-	(4,667,228)

특허권	115,664	30,577	(30,961)	-	115,280

기타의무형자산(*)	245,061	-	-	-	245,061

소프트웨어	65,923	40,316	(23,683)	-	82,556

토지사용권	1,724,625	-	(28,076)	(9,864)	1,686,684

합 계	9,915,726	1,179,452	(1,138,851)	(9,864)	9,946,463

(*) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액(*1)	당기상각	환율차이	기말잔액

개발비	11,217,381	3,291,389	(1,450,134)	(563,306)	-	12,495,330

정부보조금	(4,039,798)	(1,747,559)	862,188	194,293	-	(4,730,877)

특허권	156,774	6,149	(3,671)	(43,587)	-	115,664

기타의무형자산(*2)	245,061	-	-	-	-	245,061

소프트웨어	52,269	44,172	-	(30,516)	(3)	65,923

토지사용권	1,837,532	-	-	(38,968)	(73,939)	1,724,625

합 계	9,469,218	1,594,151	(591,617)	(482,084)	(73,942)	9,915,726

(*1) 처분 등 감소액은 전기에 인식한 무형자산 손상차손 금액이며, 전기 중 개발비와 특허권에서 각각 587,947천원 및 3,671천원의 손상차손이 발생하였습니다. (*2) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.

14. 무형자산 - 계속(2) 연결실체의 무형자산상각비는 판매비와관리비 및 제 조경비에 계상하고 있으며, 당분기와 전분기 중 발생한 무형자산상각비는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

제 37(당) 분기	제 36(전) 분기

판매비와관리비	82,346	83,560

제조경비	1,056,505	276,760

합계	1,138,851	360,320

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 연구와 개발지출의 총액은 4,975,341천원(전분기 : 6,097,709천원)이며, 당사는 동 연구와 개발지출액 중 1,108,559천원(전분기 : 2,422,961천원)은 무형자산의 개발비로, 나머지 3,866,782천원(전분기 : 3,674,748천원)은 판매관리비의 경상개발비로 처리하였습니다.

15. 담보로 제공된 자산 등

(1) 당분기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,천달러, 천위안)

담보자산	담보자산가액	담보권자	과목	채권최고액

내역	내역

토지(*), 건물 및기계장치	78,612,304	산업은행	단기차입금	운영자금	18,415,180

특허권	125,622	장기차입금	시설자금	19,384,400

장기차입금	해외시설자금	US$3,000

건물	235,983	국민은행	장기차입금	운영자금	3,000,000

재고자산	8,038,328	한국수출입은행	단기차입금	단기포괄수출금융	US$4,150

단기포괄수출금융	2,300,000

단기금융상품	202,252	KEB하나은행	단기차입금	무역금융	500,000

건물	CNY3,843	중국은행	단기차입금	운영자금	CNY4,000

합계	87,214,489	43,559,580

US$-	US$7,150

CNY 3,843	CNY 4,000

(*) 연결실체는 2011년 10월에 한국수자원공사로부터 공장설립을 목적으로 시화MTV 단지내의 토지를 분양받아 총 29,134백만원을 지급하고 취득 완료하였습니다. 한편, 동 토지의 이용은 약정된 업종으로 제한되며, 공장설립 완료 후 5년간 처분이 제한됩니다. 토지 취득을 위하여 한국산업은행으로부터 자금을 차입하였고 동 토지는 담보로 제공되었습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 타인으로부터 제공받은 담보 내역은 다음과 같습니다.

제공자	담 보 가 액	담보권자	과 목	관련채무 (단위: 천원)

내 역	금 액

신용보증기금	1,600,000	기업은행	단기차입금	구매자금	1,975,827

한국무역공사	2,430,000	하나은행	무역금융	2,700,000

( 3) 재고자산의 양도담보 당분기말 현재 한국수출입은행으로부터의 포 괄수출금융대출 USD 4,150,000 와 2,300백만원에 대한 담보로 상품, 제품, 원재료, 재공품 등 재고자산 을 한국수출입 은행에 양도담보 제공하였습니다. 한편, 회사는 채권자의 대리인으로서 동 재고자산에 대하여 점유,사용, 보존관리를 하고 있습니다.

16. 기타의 지급채무당분기말과 전기말 현재 기타지급채무 및 기타장기지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

기타지급채무

미지급금	1,239,077	869,832

미지급비용	1,317,340	1,122,811

합계	2,556,418	1,992,643

기타장기지급채무

장기성미지급금	1,106,975	916,117

장기미지급비용	-	147,334

합계	1,106,975	1,063,451

17. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

유동부채

단기차입금	38,773,590	40,542,991

유동성장기차입금	5,076,880	3,876,880

교환사채	-	100,000

사채상환할증금	-	6,172

교환권조정	-	(7,657)

전환사채	2,000,000	5,000,000

사채상환할증금	125,076	312,690

전환권조정	(261,673)	(963,700)

소계	45,713,873	48,867,376

비유동부채

장기차입금	22,744,133	21,071,460

교환사채	-	-

사채상환할증금	-	-

교환권조정	-	-

소계	22,744,133	21,071,460

합계	68,458,006	69,938,836

17. 차입금 - 계속(2) 당분기와 전기말 현재 연결실체의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

구매자금	기업은행	2.94~3.215	1,975,827	1,385,469

무역금융	KEB하나은행	2.952~3.68	3,200,000	3,200,000

한국수출입은행	4.85~5.001	7,058,805	7,738,250

LIBOR3M+4.26	1,544,224	1,712,714

기업은행(*)	-	-	21,105

운영자금	한국산업은행	4.27	13,500,000	15,000,000

3.86	6,300,000	6,300,000

한국산업은행(상해지점)	7.00	-	155,934

중국은행	5.31	689,400	1,419,519

신한은행	3.28	900,000	900,000

기업은행	3.976~4.31	3,110,000	2,710,000

중국은행(*)	-	495,334

합 계	38,773,590	40,542,991

(*) 보고기간 말 현재 타인에게 할인한 매출채권(받을어음) 중 만기가 도래하지 아니하여 할인한 금액을 단기차입금으로 계상한 금액입니다.

17. 차입금 - 계속(3) 당분기와 전기말 현재 연결실체의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	이자율(%)	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

산업은행	시설자금	1.72	8,232,890	9,532,820

시설자금	1.71	7,708,300	8,925,400

시설자금	1.84	2,473,990	2,864,620

해외투자자금	4.51	1,720,050	1,812,750

해외투자자금	4.50	1,720,050	1,812,750

국민은행	운영자금	3.21	2,000,000	-

운영자금	3.03	1,000,000	-

신한은행	운영자금	2.90	1,800,000	-

기업은행	운영자금	LIBOR 3M+3.5	1,165,733	-

합계	27,821,013	24,948,340

유동성 대체	(5,076,880)	(3,876,880)

차감후 잔액	22,744,133	21,071,460

상기 장기차입금은 원금분할상환조건이며, 이와 관련하여 연결실체의 유형자산 등이담보로 제공되어 있습니다. 한편, 상기 차입금 내역은 할인하지 아니한 금액입니다 . (4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	장기차입금

2017.10.01~2018.09.30	5,076,880

2018.10.01~2018.12.31	2,169,220

2019.01.01~2019.12.31	4,964,900

2020.01.01~2020.12.31	6,564,900

2021.01.01 이후	7,879,380

합계	26,655,280

17. 차입금 - 계속

(5) 당분기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

교환사채 내역	발행일	만기일	표면이자율	유효이자율	당분기말	전기말

교환사채	2015-11-27	2019-11-27	0.00%	2.66%	-	100,000

차감:교환권조정	-	(7,657)

가산:사채상환할증금	-	6,172

교환사채 계	-	98,515

① 교환사채의 주요 발행조건 및 당반기 교환권 행사 내역은 다음과 같습니다. - 본사채는 제3회차 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채이며 표면이자율은 0%, 만기이자율은 1.5% 입니다. - 사채권자는 당사의 자기주식에 대하여 교환권을 행사할 수 있으며, 최초 교환가격은 5,235원이며 시가하락에 따라 3개월마다 재조정 약정이 되어 있으며 재조정시 기존 교환가격의 70% 이상의 가격이어야 합니다. - 조기상환청구권(PUT OPTION)이 부여되어 있으며 발행일로부터 1년이 경과한 때와 이후 매 3개월마다 행사가 가능합니다. - 당반기 중 교환사채 100,000천원에 대하여 교환권이 행사되어, 자기주식 32,000주와 교환되었습니다. 교환사채의 교환으로 자기주식처분손실 74,972천원이 발생하였습니다

② 당 분기말 현재 교환사채 상환 완료로 2017/7/17 한국예탁결제원에 예탁된 주식은 자사 대신증권 계좌(68,474주)로 입고되었습니다.

(단위 : 주)

구 분	제 37(당) 반기말	제 36(전) 기말

기초 예탁주식수	100,474	429,799

당기 예탁주식수	-	72,545

당기 교환권행사 주식수	(32,000)	(401,870)

당기 교환사채 상환 완료	(68,474)	-

기말 예탁주식수	-	100,474

17. 차입금 - 계속(6) 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

전환사채 내역	발행일	만기일	표면이자율	유효이자율	당분기말	전기말

전환사채	2016-03-31	2019-03-31	1.00%	10.45%	2,000,000	5,000,000

차감:전환권조정	(261,673)	(963,700)

가산:사채상환할증금	125,076	312,690

전환사채 계	1,863,403	4,348,990

① 전환사채의 주요 발행조건 및 당분기 전환권 행사 내역은 다음과 같습니다.-전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내용

권면총액	5,000,000,000

발행가액	5,000,000,000

발행일	2016-03-31

만기일	2019-03-31

전환청구가능일	2017-03-31 ~ 2019-02-28

조기상환청구권 행사가능일	2017-09-30일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날

이율	표면이율	1%

보장수익율	연복리3% (3개월단위 복리계산)

원금상환	만기까지 보유하고 있는 "본 사채"의 원금에 대하여는 2019년 3월 31알애 권면금액의 만기보장수익률 106.2538%에 해당하는 금액을 일시 상환하되, 원 미만은 절사한다.

전환	전환비율	각 사채 권면금액을 전환가액으로 나눈 주식주의 100%를 전환주식수로 함. (1주 미만의 단수는 인정 안함)

당분기말/전환가격	4,760원 / MAX [ ①,②,③ ] ①본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가 ②1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액 ③최근일 가중산술평균주가 및 납일일 3거래일 전 가중산술평균주가

전환가격조정	가)유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입시 전환가격조정 나)합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 전환가격 조정 다) 위 경우와는 별도로 본 사채 발행 후 3개월이 되는 날 이후 부터 매 3개월마다 전환가액 조징일로 하고 위 ①②③에 따른 전환가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다.

전환사채의 전환권을 내재파생상품으로 별도로 분리하여 공정가치로 인식하고 변동분은 당기손익으로 인식하였습니다. 당기말 현재 관련 파생상품부채는 368,522천원 으로 기타유동금융부채에 계상하고 있습니다- 당분기 중 전환사채 3,000,000천원에 대하여 전환권이 행사되어 775,185주가 신규발행되고, 자본금과 주식발행초과금이 각각 387,593천원, 2,829,093천원 증가하였습니다. *보고서 제출일 현재 2,000,000,000원의 전환사채가 516,795주 전환권이 행사 되었습니다. 제출일 현재 미전환사채 잔액은 없습니다.

18. 순확정급여부채연결실체는 임직원을 위한 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 확정급여제도에 대해서는 별도의 사외적립자산이 수탁자에 의하여 운용되고 있습니다. 한편, 포괄손익계산서에 반영된 퇴직급여의 구성요소와 재무상태표에 반영된 확정급여부채 및 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 및 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

확정급여채무의 현재가치	5,401,930	5,047,363

사외적립자산의 공정가치	(2,075,591)	(2,021,787)

재무상태표상 확정급여부채	3,326,339	3,025,576

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

기초금액	5,047,363	4,166,810

당기근무원가	480,381	510,532

제도청산의 효과	-	-

이자원가	40,187	48,419

재측정요소	-	646,046

- 경험 조정에 의한 보험수리적 손익	-	513,535

- 인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익	-	-

- 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익	-	132,510

급여지급액	(166,001)	(324,444)

기말금액	5,401,930	5,047,363

18. 순확정급여부채 - 계속(3) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 분기	제 36(전) 기

당기근무원가	480,381	510,532

이자원가	40,187	48,419

사외적립자산의 기대수익	-	(45,861)

합계	520,568	513,090

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

기초금액	2,021,787	2,173,647

사외적립자산의 기대수익	27,023	45,861

제도청산의 효과	-	-

보험수리적이익(손실)	(5,021)	(23,744)

사용자의 기여금	85,497	-

급여지급액	(53,695)	(173,977)

기말금액	2,075,591	2,021,787

사외적립자산의 기대수익률은 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수익을 가중평균하여 기대수익률을 산출하되, 회계기간 초에 시장에서 형성된 기대치에 기초하여 결정하였으며, 퇴직연금 정기예금의 계좌별 잔존원금과 만기이율로 가중평균하여 기대수익률을 산출하였습니다.

18. 순확정급여부채 - 계속(5) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구분	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

현금및현금등가물	2,075,591	2,021,787

(6) 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

기대임금상승률(승급률 포함)	2.16%	2.16%

할인율	3.00%	3.00%

19. 기타 금융부채당분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

기타유동금융부채

예수금	272,779	288,425

파생금융부채	368,522	863,340

합계	641,301	1,151,765

기타비유동금융부채

임대보증금	100,000	125,000

합계	100,000	125,000

20. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

기타유동부채

선수금	15,214	1,680

미지급세금	121,840	148,961

예수금	24,924	3,392

합 계	161,978	154,033

21. 우발채무 및 약정사항

(1) 매출채권의 양도, 할인 및 배서양도 당분기말 현재 연결실체가 양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액은 495,334천원입니다(전기 21,105천원).

(2) 연결실체는 차입금과 관련하여 특수관계자인 대표이사 등으로 부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체는 각종 계약과 관련하여 서울보증보험으로부터 433백만원의 이행보증을 제공받고 있습니다. (4) 연결실체는 차입금과 관련하여 신용보증기금으로부터 1,600,000천원, 한국무역보험공사로부터 2,430,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관과의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,천달러,천위안)

은행명	구분	한도액	사용액	미사용액

한국산업은행	외화수입신용장	USD 500	-	USD 500

운영자금	19,800,000	19,800,000	-

시설자금	18,415,180	18,415,180	-

해외투자자금	USD 3,000	USD 3,000	-

KEB하나은행	무역금융	500,000	500,000	-

무역금융	2,700,000	2,700,000	-

기업은행	구매자금	2,000,000	1,975,827	24,173

운전자금	3,110,000	3,110,000	-

신한은행	운영자금	2,700,000	2,700,000	-

한국수출입은행	수입원자재 등	2,300,000	2,300,000	-

무역금융 등	USD 4,150	USD 4,150	-

국민은행	운영자금	3,000,000	3,000,000	-

IBK캐피탈	어음할인	500,000	-	500,000

한국수출입은행	무역금융	USD 1,350	USD 1,350	-

중국은행	운영자금	CNY 4,000	CNY 4,000	-

기업은행	운영자금	CNY 6,000	CNY 5,803	CNY 197

운영자금	USD 290	USD 145	USD 145

합계	55,025,180	54,501,007	524,173

CNY 10,000	CNY 9,803	CNY 197

USD 9,290	USD 8,645	USD 645

22. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금① 당분기와 전기말 현재 연결실체의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행주식수	14,034,430주	13,259,245주

자본금	7,017,215천원	6,629,622천원

(2) 자본금 및 주식발행초과금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초	전환사채의 전환	기말

자본금	6,629,623	387,593	7,017,215

주식발행초과금	18,472,679	2,829,093	21,301,772

22. 자본금과 자본잉여금 - 계속(3) 기타의 자본항목당분기말과 전기말 현재 자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

자본잉여금

주식발행초과금	21,301,772	18,472,679

기타자본잉여금	100,520	100,520

자기주식처분이익	176,109	251,081

주식청약증거금	(200,325)	-

합계	21,378,076	18,824,280

자본조정

주식선택권	93,983	93,983

자기주식	(3,522,077)	(3,716,295)

교환권대가	-	20,300

합계	(3,428,094)	(3,602,012)

기타포괄손익누계액

유형자산재평가차액	20,820,354	20,820,354

보험수리적손익	(638,901)	(628,859)

해외사업환산손익	1,323,778	1,401,604

합계	21,505,231	21,593,099

이익잉여금

이익준비금	1,779,443	1,779,443

재무구조개선적립금	1,800,000	1,800,000

기술투자적립금	3,236,263	3,236,263

기타적립금	794,359	794,359

미처분이익잉여금	6,789,989	6,142,920

합계	14,400,055	13,752,985

23. 자기주식

당분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위 : 주, 천원)

구분	주식수	금액

기초	612,307	3,716,295

교환사채의 교환	(32,000)	(194,219)

기말	580,307	3,522,077

24. 주식기준보상

연결실체는 정기주주총회의 특 별결의 에 의하여 임직원에게 보통주 주식선택권을 부여하였습니다. 주식선택권을 행사하려면 해당 임직원은 부여일로부터 2년 후까지 근무하고 행사 당시 재직하여야 하며, 부여 후 7년 이내에 행사하여야 합니다. 이 주식선택권은 자기주식을 교부하는 방법으로 지급됩니다. 회사는 과거 4건의 주식보상기준약정을 체결하였으나 현재 만기가 유효한 것은 1건 입니다.

(1) 당분기말 현재 주식기준보상 내역

약정유형	주식선택권(직원)

부여일	2011.3.22

부여수량(확정)	11,100

만기	2019.3.22

보상방법	자기주식교부

가득조건	2년 근무

부여일 현재 추정공정가치	단위당 8,246.51원

옵션가격결정모형	블랙숄즈모형

결정변수: 부여일 현재 주가	16,200

행사가격	16,100

기대주가변동성	0.7566

기대배당금	182.44

기대행사기간	2년

무위험이자율	3.71%

주가의 변동성은 회사 및 회사가 속한 업종의 과거 4년간(회사의 개별주가는 등록일 이후의 기간동안)의 주가변동성을 산출하여 적용하였습니다.

24. 주식기준보상 - 계속(2) 당분기말 현재 연결실체가 부여하고 있는 주식선택권의 증감에 관한 사항

(단위 : 천원)

구분	주식선택권(직원)

기초	12,500

상실	(4,200)

행사	-

기말	8,300

기말현재 행사가능 수	8,300

(3) 연결실체가 부여하고 있는 주식선택권의 보상원가에 관한 내역

(단위 : 천원)

구분	주식선택권(직원)

전기말	83,496

당기에 인식한 보상비용	-

당기 감소분 보상비용	-

당기말	83,496

25. 처분이 제한된 이익잉여금

상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

26. 매출원가당분기와 전분기의 매출원가 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 분기	제 36(전) 분기

1. 상품매출원가	699,574	139,156

기초상품재고액	89	157

당기상품매입액	699,485	139,095

기말상품재고액	0	(96)

2. 제품매출원가	55,330,823	35,878,580

기초제품재고액	4,498,632	3,535,133

당기제품제조원가	57,421,618	36,911,915

기말제품재고액	(5,633,153)	(3,705,759)

타계정으로대체액	(409,090)	(756,010)

관세환급금	(547,185)	(106,699)

3. 임가공원가	-	-

합계	56,030,397	36,017,736

27. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 분기	제 36(전) 분기

급여	3,190,243	2,528,860

퇴직급여	154,502	122,548

복리후생비	1,143,352	1,090,738

여비교통비	345,925	316,830

접대비	175,440	180,077

통신비	57,338	66,625

수도광열비	34,331	21,030

전력비	83,207	69,538

세금과공과금	203,741	309,640

감가상각비	335,110	337,707

지급임차료	96,594	98,779

수선비	37,543	21,510

보험료	60,766	46,133

차량유지비	215,492	183,073

경상연구개발비	3,866,782	3,674,748

운반비	419,939	355,771

교육훈련비	28,304	9,745

도서인쇄비	5,225	3,742

소모품비	228,944	180,124

지급수수료	473,411	612,068

광고선전비	23,487	42,163

대손상각비(환입)	(39,012)	511,734

수출제비용	441,002	394,018

무형고정자산상각	82,346	83,560

합 계	11,664,012	11,260,761

28. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 분기	제 36(전) 분기

제품, 반제품, 상품 및 재공품의 변동	(4,539,014)	168,419

원재료 등의 사용	48,232,594	30,074,071

상품의 매입	699,485	139,095

종업원 급여	6,420,296	4,677,611

광고선전비	23,487	42,163

운반비	432,910	367,303

지급수수료	1,587,726	681,877

감가상각비, 무형자산상각비 및 손상차손	3,067,206	2,421,376

기타비용	11,769,717	8,706,584

총영업비용	67,694,409	47,278,499

29. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 당분기손익으로 인식된 연결실체의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 분기	제 36(전) 분기

금융수익

이자수익	73,475	63,211

외환차익	278,121	275,313

외화환산이익	729,084	638,219

파생상품평가이익	-	135,900

파생상품거래이익	8,860	-

합 계	1,089,539	1,112,643

금융비용

이자비용	1,932,003	1,774,116

외환차손	798,491	659,167

외화환산손실	104,408	367,667

매출채권처분손실	8	5,967

단기금융상품평가손실	23,186

합 계	2,858,096	2,806,917

(2) 연결실체의 이자수익과 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 분기	제 36(전) 분기

이자수익:

금융기관예치금	73,475	63,211

이자수익 계	73,475	63,211

이자비용:

금융기관차입금	1,932,003	1,774,116

이자비용 계	1,932,003	1,774,116

30. 법인세비용(1) 당분기와 전기말 중 연결실체가 부담하는 법인세비용 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

법인세비용	50,651	210,363

당기법인세자산	7,224	9,066

당기법인세부채	-	39,665

(2) 연결실체는 미래에 차감할 일시적 차이의 실현가능성이 부족하다고 판단하여 해당 차이의 법인세효과를 자산으로 계상하지 아니하였습니다. 당기의 일시적차이 등에 대한 법인세효과를 인식하지 아니하여 당분기말 현재 이연법인세부채의 증감은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	이연법인세조정전	이연법인세조정	이연법인세조정후

토지재평가차익	10,428,192	(2,294,202)	8,133,990

31. 주당손익

(1) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

내역	제 37(당) 분기	제 36(전) 분기

지배기업 귀속 당기순이익(손실)	642,048,144	137,669,441

가중평균유통보통주식수(*1)	13,031,559	8,622,408

기본주당순이익(손실)	49	16

(*1) 당분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

일자	내역	주식수	일수	적수

2017.01.01~2017.09.30	기초(*)	12,646,938	273	3,452,614,074

2017.01.03~2017.09.30	교환권 행사	32,000	271	8,672,000

2017.04.03~2017.09.30	전환권 행사	25,839	181	4,676,859

2017.04.28~2017.09.30	전환권 행사	25,839	156	4,030,884

2017.05.02~2017.09.30	전환권 행사	129,196	152	19,637,792

2017.05.04~2017.09.30	전환권 행사	25,839	150	3,875,850

2017.05.25~2017.09.30	전환권 행사	25,839	129	3,333,231

2017.06.01~2017.09.30	전환권 행사	25,839	122	3,152,358

2017.06.02~2017.09.30	전환권 행사	258,397	121	31,266,037

2017.06.21~2017.09.30	전환권 행사	258,397	102	26,356,494

합계	13,454,123	3,557,615,579

기초주식은 발행주식총수 13,259,245주에서 자기주식 612,307주를 차감하여 산정되었습니다. - 가중평균유통보통주식수 =3,557,615,579 ÷ 273일 = 13,031,559주

31. 주당손익 - 계속

(*2) 전분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

일자	내역	주식수	일수	적수

2016.01.01~2016.09.30	기초(*)	8,576,038	274	2,349,834,412

2016.03.18~2016.09.30	교환권행사	301,403	197	59,376,391

2016.06.09~2016.09.30	자기주식취득	(2,000)	114	(228,000)

2016.06.13~2016.09.30	자기주식취득	(5,000)	110	(550,000)

2016.06.14~2016.09.30	자기주식취득	(2,533)	109	(276,097)

2016.06.15~2016.09.30	자기주식취득	(3,925)	108	(423,900)

2016.06.16~2016.09.30	자기주식취득	(5,000)	107	(535,000)

2016.06.17~2016.09.30	자기주식취득	(3,945)	106	(418,170)

2016.06.20~2016.09.30	자기주식취득	(10,000)	103	(1,030,000)

2016.06.21~2016.09.30	자기주식취득	(2,000)	102	(204,000)

2016.06.22~2016.09.30	자기주식취득	(5,000)	101	(505,000)

2016.06.23~2016.09.30	자기주식취득	(5,000)	100	(500,000)

2016.06.24~2016.09.30	자기주식취득	(4,966)	99	(491,634)

2016.06.27~2016.09.30	자기주식취득	(5,000)	96	(480,000)

2016.06.28~2016.09.30	자기주식취득	(10,000)	95	(950,000)

2016.06.29~2016.09.30	자기주식취득	(7,858)	94	(738,652)

2016.07.10~2016.09.30	자기주식취득	(5,000)	83	(415,000)

2016.07.13~2016.09.30	자기주식취득	(5,000)	80	(400,000)

2016.07.16~2016.09.30	자기주식취득	(4,000)	77	(308,000)

2016.08.05~2016.09.30	교환권행사	11,163	57	636,291

2016.08.09~2016.09.30	교환권행사	55,815	53	2,958,195

2016.08.19~2016.09.30	교환권행사	33,489	43	1,440,027

2016.08.24~2016.09.30	자기주식취득	(10,000)	38	(380,000)

2016.09.02~2016.09.30	자기주식취득	(5,096)	29	(147,784)

2016.09.05~2016.09.30	자기주식취득	(6,755)	26	(175,630)

합계	8,869,830	2,405,088,449

기초주식은 발행주식총수 9,481,285주에서 자기주식 905,247주를 차감하여 산정되었습니다. - 가중평균유통보통주식수 = 2,405,088,449 ÷ 274일 = 8,777,695주

31. 주당손익 - 계속(2) 당분기 희석주당순이익연결실체가 임직원에 부여한 주식매수선택권 및 교환사채,전환사채로 인하여 잠재적으로 보통주가 발행 및 증가될 수 있어 다음과 같이 희석주당순이익 산정하였습니다.

(단위 : 원, 주)

내역	제 37(당) 분기

보통주이익(손실)	642,048,144

희석으로 인한 이익 변동	-

희석당기순이익	642,048,144

가중평균유통보통주식수	13,031,559

잠재적보통주를 고려한 유통보통주식수	13,039,859

희석주당순이익	49

(*) 당분기 잠재적보통주를 고려한 유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

내역	제 37(당) 분기

가중평균유통보통주식수	13,031,559

주식선택권의 효과	8,300

전환사채의 효과	-

가중평균희석유통보통주식수	13,039,859

(*) 전환사채로 인하여 잠재적으로 보통주가 발행 및 증가될 수있으나, 반희석효과가 발생하여 희석주당순이익 계상시 고려하지 않았습니다.

32. 정부보조금당분기말 현재 정부보조금 등의 증감내역을 표시하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	전기	증가	감소	기말

현금및현금성자산	0	1,908,577	1,908,577	0

선급금	47,116	47,250	53,866	40,500

기계장치	1,811,482	225,994	249,929	1,787,547

비품	-	-	-	-

공구와기구	3,887	-	754	3,133

개발비	4,730,878	458,232	521,881	4,667,229

합 계	6,593,363	2,640,054	2,735,007	6,498,410

유무형자산의 당분기 증가액 중 정부보조금으로 취득한 금액이며, 당기 감소액은 정부보조금으로 취득한 자산의 감가상각비와 상계된 금액입니다.

33. 영업부문

연결실체는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

① 형광체사업부: 희토류 및 기타 구매, 제조 및 판매

② 도전재료사업부: Ag 및 기타 구매, 제조 및 판매③고분자재료사업부: 수지 및 기타 구매, 제조 및 판매

33. 영업부문 - 계속 (1) 지역별 재무현황 연결실체의 당분기와 전분기 중 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 37(당) 분기	제 36(전) 분기

국내부문	18,099,594	10,513,102

아시아등 국외부문	51,921,789	39,084,021

합 계	70,021,383	49,597,123

(2) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사 주요거래처 2사의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 37(당) 분기	제 36(전) 분기

주요거래처 2사	16,122,068	3,062,972

기타	53,899,315	46,534,151

합 계	70,021,383	49,597,123

( 3) 보고부문에 대한 정보연결실체의 당분기와 전기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위:백만원)

구분	형광체사업부	도전재료사업부	고분자재료사업부	해외사업부	기타	총계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	13,670	9,347	32,430	10,828	4,938	2,870	15,921	13,518	3,062	13,034	70,021	49,597

영업이익	1,410	1,986	1,071	140	808	137	388	174	(1,349)	(118)	2,327	2,319

법인세비용차감전 순이익	349	567	704	388	680	243	370	76	(1,385)	(775)	718	499

(단위:백만원)

구분	형광체사업부	도전재료사업부	고분자재료사업부	해외사업부	기타	총계

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

자산	37,031	39,468	38,197	27,960	6,774	7,443	8,133	6,417	57,748	59,946	147,884	141,234

부채	22,642	25,427	24,416	14,884	1,348	2,697	6,249	4,768	30,864	34,987	85,518	82,763

자본	14,390	14,041	13,780	13,076	5,426	4,746	1,884	1,649	26,885	24,959	62,365	58,471

34. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	소재지	주요사업

관계기업	대주나노솔라(주)	한국	전기전자용 재료 생산 및 판매

관계기업	DAEJOO US.,LLC	미국	연구개발

(2) 당분기와 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	내 역	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

대주나노솔라(주)	단기대여금	505,000	505,000

DAEJOO US.,LLC	매입채무 등	-	-

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	내 역	제 37(당) 분기말	제 36(전) 분기

대주나노솔라(주)	자금 대여	-	175,000

DAEJOO US.,LLC	매입 등	-	-

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	제 37(당) 분기	제 36(전) 분기

단기종업원급여	1,418,130	1,114,303

34. 특수관계자와의 거래 - 계속 (5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다.

(6) 특수관계자와의 자금거래 연결실체는 당분기 중 연결실체의 특수관계자인 임직원과 다음과 같은 자금거래가 있었습니다.

(단위 : 천원)

과 목	특수관계자	기 초 잔 액	증 가	감 소	기말잔액

단기대여금(*)	대주나노솔라(주)	505,000	-	-	505,000

단기대여금	임직원	160,000	2,000	5,000	157,000

장기대여금	임직원	727,608	284,683	260,775	751,517

계	1,392,608	286,683	265,775	1,413,517

(*) 동 단기대여금과 관련하여, 대주나노솔라(주)의 대표이사가 지급을 보증하고 있습니다.

35. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 분기	제 36(전) 분기

기타영업외수익

유형자산처분이익	157,660	235,825

법인세환급액	1,922	-

보험차익	16,414	-

잡이익	502,764	955,027

합계	678,760	1,190,852

기타영업외비용

기부금	31,900	16,900

재고자산폐기손실	372,829	1,269,031

잡손실	114,626	30,070

합계	519,355	1,316,001

36. 현금흐름표(1) 연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 37(당) 분기	제 36(전) 분기

전환사채의 전환	3,223,504	-

교환사채의 교환	98,947	1,818,794

장기차입금의 유동성 대체	4,017,660	971,330

매출채권의 제각	412,720	757,005

36. 현금흐름표 - 계속(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 분기	제 36(전) 분기

가. 당기순이익	667,172	363,651

나. 조정	5,676,723	6,335,114

1. 감가상각비	2,490,282	2,622,129

2. 대손상각비	(59,910)	506,777

3. 무형자산상각비	1,138,851	360,319

4. 퇴직급여	544,259	384,817

5. 재고자산폐기손실	372,829	1,269,031

6. 외화환산손실	104,408	367,667

7. 매출채권처분손실	-	-

8. 외화환산이익	(729,084)	(638,219)

9. 유형자산처분이익	(154,082)	(235,861)

10. 이자수익	(73,475)	(63,211)

11. 이자비용	1,932,003	1,762,011

12. 법인세비용	50,651	135,554

13. 사채상환손실	17,080	-

14. 파생상품평가손실	23,186	-

15. 대손충당금환입	19,726	-

16. 기타	-	(135,900)

다. 순운전자본의 변동	(2,924,008)	(2,827,330)

1. 매출채권의 감소(증가)	(2,870,003)	(2,802,261)

2. 기타수취채권의 감소(증가)	(183,460)	59,680

3. 기타유동자산의 감소(증가)	(461,172)	399,355

4. 재고자산의 감소(증가)	(5,175,298)	(1,608,050)

5. 매입채무의 증가(감소)	4,531,632	1,150,775

6. 기타지급채무의 증가(감소)	1,297,911	(144,360)

7. 기타장기지급채무의 감소	190,858	242,614

8. 기타비유동금융부채의 감소	6,517	-

9. 기타유동부채의 증가	(12,476)	37,437

10. 퇴직금의 지급	(166,001)	(306,632)

11. 사외적립자산의 감소(증가)	(82,516)	144,112

합 계	3,419,886	3,871,435

37. 위험관리(1) 자본위험관리

연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 연결실체는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다.

당분기 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

부채총계	85,518,367	82,763,178

자본총계	62,365,273	58,471,290

부채비율	137.1%	141.5%

(2) 시장위험① 외환위험연결실체는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기와 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은다음과 같습니다.

(외화단위 : 천단위, 원화단위 : 천원)

외 화	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

외화자산	외화부채	외화자산원화환산액	외화부채원화환산액	외화자산	외화부채	외화자산원화환산액	외화부채원화환산액

USD	9,517	9,072	10,899,148	10,453,207	8,434	9,189	9,830,404	11,095,283

CNY	4,768	486	821,704	91,346	1	-	107	-

JPY	91	-	933	-	1,054	-	10,926	-

TWD	471	110	17,763	4,151	1,100	200	51,027	7,482

VND	6,833	-	345	-	6,833	-	363	-

HKD	186	-	27,228	-	29	-	7,371	-

EUR	1	-	1,013	-	1	-	951	-

PHP	-	-	-	-	2	-	37	-

INR	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	21,866	9,668	11,768,134	10,548,704	9,901,186	11,102,765

연결실체는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

외화	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	44,594	(44,594)	(126,488)	126,488

CNY	73,036	(73,036)	11	(11)

JPY 등	4,313	(4,313)	6,319	(6,319)

합계	121,943	(121,943)	(120,158)	120,158

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.

37. 위험관리 - 계속 ( 2) 시장위험 - 계속

② 이자율위험연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.당분기와 전기말 현재 연결실체의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

단기차입금	38,773,590	40,542,991

유동성장기차입금	5,076,880	3,876,880

장기차입금	22,744,133	21,071,460

사채	1,863,403	4,447,505

차입금 계	68,458,006	69,938,836

이자율의 변동이 당분기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결실체는 보고기간말 현재 남아있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.당분기와 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

당기순이익 증가(감소)	(684,580)	684,580	(699,388)	699,388

37. 위험관리 - 계속

(3) 신용위험연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다.당분기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며 연결실체는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고,다양한 지역에 분산되어 있습니다. 연결실체는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

6개월 미만	19,369,541	16,709,116

6개월~1년	176,596	316,533

1년 초과	865,568	1,484,385

계	20,411,706	18,510,034

상기 채권의 금액은 대손충당금을 차감하기 전의 금액입니다.

37. 위험관리 - 계속 (4) 유동성위험신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.연결실체의 차입금, 사채 및 매입채무를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	매입채무	차입금	사채	합계

1년 이내	6,873,149	45,016,203	1,863,403	53,752,754

1년~2년	-	2,169,220	-	2,169,220

2년~3년이후	-	19,409,180	-	19,409,180

계	6,873,149	66,594,603	1,863,403	75,331,154

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.