대주전자재료 반기보고서 (2018.06)
3. 연결재무제표 주석

제 38 기 당반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지
제 37 기 전반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
대주전자재료 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요대주전자재료 주식회사(이하 "지배기업")는 1981년 7월 1일 설립되어 전기전자부품에 적용되는 전자재료를 개발, 제조 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 본점과 공장은 경기도 시흥시 서해안로 148에 위치하고 있습니다. 반기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체'), 연결실체의 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	영위업종	지분율	결산월

당반기	전기

상해대주전자재료유한공사	중국	전자재료제조	83.31%	83.31%	12월

동관대주전자재료유한공사	97.82%	97.82%

청도대주전자재료유한공사	100%	100%

(2) 당반기말 현재 지배기업이 의결권 과반이상 소유하고 있으나 연결대상 종속기업에서 제외한 기업은 다음과 같습니다.

기업명	연결실체 내 기업이 소유 한 지분율 및 의결권비율(%)	종속기업에서 제외한 사유

당반기말	전기말

DAEJOO US.,LLC	90	90	연구개발용 자산의 통제를 목적으로 인수한 기업으로서 유의한 손익이 발생하지 않을 예정이므로 관계기업으로 분류

(3) 당기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구분	상해대주전자재료유한공사	동관대주전자재료유한공사	청도대주전자재료유한공사	합계

유동자산	10,355,481	6,018,841	1,329,356	17,703,678

비유동자산	2,081,527	7,574,398	138,443	9,794,368

자산 계	12,437,008	13,593,239	1,467,799	27,498,046

유동부채	5,568,419	2,807,393	177,612	8,553,424

비유동부채	-	1,486,839	-	1,486,839

부채 계	5,568,419	4,294,232	177,612	10,040,263

자본금	3,236,671	8,754,608	872,822	12,864,101

기타자기자본	3,631,918	544,398	417,365	4,593,681

자본 계	6,868,589	9,299,006	1,290,187	17,457,782

(전기말)

(단위: 천원)

구분	상해대주전자재료유한공사	동관대주전자재료유한공사	청도대주전자재료유한공사	합계

유동자산	9,143,411	4,794,556	1,277,913	15,215,880

비유동자산	2,080,510	7,058,711	150,148	9,289,369

자산 계	11,223,921	11,853,267	1,428,061	24,505,249

유동부채	4,764,230	1,302,900	258,290	6,325,420

비유동부채	-	1,149,220	-	1,149,220

부채 계	4,764,230	2,452,120	258,290	7,474,640

자본금	3,236,671	8,754,608	872,822	12,864,101

기타자기자본	3,223,019	646,538	296,949	4,166,506

자본 계	6,459,670	9,401,146	1,169,771	17,030,587

상기 재무정보는 연결실체의 내부거래를 상계하기 전의 금액입니다.

(4) 당기 및 전기 중 각 종속기업의 요약 경영성과 는 아래와 같습니다 .(당반기말)

(단위: 천원)

기업명	상해대주전자재료유한공사	동관대주전자재료유한공사	청도대주전자재료유한공사	합계

매출액	8,219,659	4,813,089	1,152,145	14,184,893

영업손익	308,589	(347,137)	74,589	36,041

당기순손익	181,055	(431,883)	79,033	(171,795)

기타포괄손익	227,844	329,743	41,383	598,970

총포괄손익	408,899	(102,140)	120,416	427,175

(전반기말)

(단위: 천원)

기업명	상해대주전자재료유한공사	동관대주전자재료유한공사	청도대주전자재료유한공사	합계

매출액	8,211,668	3,556,734	953,915	12,722,317

영업손익	242,741	22,533	42,429	307,704

당기순손익	190,421	23,121	29,244	242,786

기타포괄손익	(189,496)	(315,401)	(36,221)	(541,119)

총포괄손익	925	(292,281)	(6,977)	(298,333)

상기 재무정보는 연결실체의 내부거래를 상계하기 전의 금액입니다.

(5) 당기 및 전기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

기업명	상해대주전자재료유한공사	동관대주전자재료유한공사	청도대주전자재료유한공사	합계

영업활동으로 인한 현금흐름	(259,894)	930,831	170,628	841,565

투자활동으로 인한 현금흐름	(22,366)	(443,348)	(982)	(466,696)

재무활동으로 인한 현금흐름	425,680	591,360	-	1,017,040

현금및현금성자산의 순증감	143,420	1,078,843	169,646	1,391,909

기초 현금및현금성자산	872,688	368,419	178,999	1,420,106

외화표시 현금및현금성자산의환율변동 효과	33,013	15,707	7,363	56,083

기말 현금및현금성자산	1,049,121	1,462,969	356,008	2,868,098

(전반기말)

(단위: 천원)

기업명	상해대주전자재료유한공사	동관대주전자재료유한공사	청도대주전자재료유한공사	합계

영업활동으로 인한 현금흐름	1,015,020	(30,210)	(27,963)	956,847

투자활동으로 인한 현금흐름	(96,592)	(1,011,370)	-	(1,107,962)

재무활동으로 인한 현금흐름	(932,620)	104,684	-	(827,935)

현금및현금성자산의 순증감	(14,192)	(936,896)	(27,963)	(979,050)

기초 현금및현금성자산	299,302	1,899,421	336,410	2,535,133

외화표시 현금및현금성자산의환율변동 효과	(9,827)	(72,289)	(10,961)	(93,076)

기말 현금및현금성자산	275,284	890,237	297,486	1,463,006

상기 재무정보는 연결실체의 내부거래를 상계하기 전의 금액입니다.

(6) 각 종속기업별 비지배지분율은 최대 20% 미만으로서 비지배지분이 연결실체에 중요한 종속기업은 없습니다.

(7) 당반기말 현재 지배기업이 연결실체 내 다른 종속기업을 위하여 제공하고 있는 재무적 지원의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천CNY, 천USD, 천원)

제공받는 회사	재무적 지원의 내용	원화

상해대주전자재료유한공사	USD 1,275 지급보증	1,430,168

동관대주전자재료유한공사	CNY 9,500 지급보증	1,609,395

USD 290 지급보증	325,293

CNY 3,500 지급보증	592,935

(8) 종속기업에 대한 유의적인 제약 내역은 다음과 같습니다.가. 연결실체의 자산 사용 및 부채 상환 능력에 대한 유의적인 제약

(단위: 천원)

종속기업명	유의적인 제약 내용	제약된 자산가액

상해대주전자재료유한공사	중국에 위치한 종속기업으로서 보유한 현금 및 단기금융상품 등이 외환규제를 받아, 외국 반출에 대한 제약이 존재함	1,049,121

동관대주전자재료유한공사	1,462,969

청도대주전자재료유한공사	356,008

나. 연결실체의 자산 사용 및 부채 상환 능력을 유의적으로 제약할 수 있는 비지배지분의 방어권은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 적용 및 측정기준연결실체의 반기연결재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경연결실체는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1040호 ‘투자부동산’ 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다.

- 기준 서 제1109호 '금융상품' 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액 차이는 없 습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 38 에서 설명하고 있습니다.

① 분류

2018년 1월 1일부터 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. ② 측정

연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

(가) 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. ㄱ. 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.

ㄴ. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하 고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 으로 표시하고 손상차손은 ' 금융 비용' 으로 표시합니다. ㄷ. 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. (나 ) 지분상품

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정 된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. ③ 손상

연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

- 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결실체는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 동 기준서의 적용으로 인한 최초 적용 누적효과는 '0'원입니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 38 에서 설명하고 있습니다.

① 수행의무의 식별

연결실체는 전기전자부품에 적용되는 전자재료를 개발, 제조 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 연결실체는 계약 조건을 분석한 결과 제품판매 이외의 별도의 수행의무는 인식되지 않았으며, 해당 수행의무는 한 시점에 수익을 인식합니다.

② 변동대가

연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

③ 거래가격의 배분

연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.

④ 반품연결실체는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 6월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결실체가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

4. 현금및현금성자산(1) 당반기와 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 38(당) 반기말	제 37(전) 기말

현금	23,481	22,421

보통예금	5,896,673	4,124,152

외화예금	2,732,221	2,666,310

합계	8,652,375	6,812,883

(2) 당반기와 전기말 현재 계약이행 및 무상설비 이용 등과 관련된 질권설정으로 인하여 사용이 제한된 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 38(당) 반기말	제 37(전) 기말

보통예금	2,046,968	1,763,544

5. 매출채권(1) 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	구분	제 38(당) 반기말	제 37(전) 기말

매출채권	일반상거래채권	20,142,104	17,541,072

대손충당금	(1,048,499)	(955,957)

합계	19,093,605	16,585,115

상기 매출채권은 단기수취채권으로 장부금액과 공정가액의 차이가 중요하지 않습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 38(당) 반기말	제 37(전) 반기말

기초 대손충당금	955,957	1,504,894

손상차손 인식	63,650	-

손상차손 환입	-	(17,789)

매출채권 제각	-	(412,720)

환율차이	28,892	(29,933)

기말 대손충당금	1,048,499	1,044,452

(3) 당반기와 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 38(당) 반기말	제 37(전) 기말

6개월 미만	19,079,552	16,617,959

6개월~1년	243,787	121,438

1년 초과	818,765	801,675

계	20,142,104	17,541,072

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.(4) 당반기와 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권은 없습니다.

(5) 제거조건을 충족하지 못하는 금융자산의 양도연결실체는 당반기말 현재 IBK캐피탈에 각각 500백 만 원을 한도로 할인약정을 체결하고 있으며, 매출채권 중 일부를 금융기관에 할인하고 있습니다. 한편, 매출채권 채무자의 부도시 연결실체가 그 상환의무를 부담함에 따라 연결실체는 매출채권의 할인을 제거조건을 충족하지 못하는 금융자산의 양도로 보아 보고기간말 현재 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액을 계속하여 매출채권으로 인식하고 있으며, 관련 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 당반기말 현재 타인에게 할인한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액은 없 습 니다(전기말 : 106,887천원).

6. 기타수취채권 및 기타장기수취채권당반기말과 전기말 현재 기타수취채권 및 기타장기수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 38(당) 반기말	제 37(전) 기말

기타수취채권

미수금	1,010,588	718,454

미수수익	22,372	19,542

단기대여금	184,350	435,599

합계	1,217,310	1,173,595

기타장기수취채권

장기대여금	284,560	331,720

합계	284,560	331,720

7. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 38(당) 반기말	제 37(전) 기말

기타유동자산

선급비용	151,401	106,707

선급금	770,763	1,798,612

정부보조금	(34,592)	(34,592)

기타의유동자산	7,752	-

합계	895,324	1,870,727

8. 단기금융상품 및 기타비유동금융자산

당반기말과 전기말 현재 단기금융상품과 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 38(당) 반기말	제 37(전) 기말

단기금융상품

정기예금 등	394,586	832,252

선물거래예치금	45,861	37,240

파생상품	-	28,355

합계	440,447	897,847

기타비유동금융자산

장기금융상품	12,398	-

장기투자증권	133,048	133,048

임차보증금	166,008	162,611

합계	311,454	295,659

한편, 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내역	제 38(당) 반기말	제 37(전) 기말

단기금융상품	차입금에 대한 담보	204,586	202,252

9. 파생상품

(1) 연결실체는 보고기간종료일 현재 신한은행과 조기종료 조건부 달러 화 매도 (TRF)계약을 체결하였는 바, 매월 약정 금액에 대해서 차액결제가 이루어 지며, 목표이익에 도달 할 경우 조기종결됩니다. 당반기말과 전기말 현재 미결제 통화선도 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(원화단위: 천원)

구분	목적	최초약정금액	결제액	잔여금액	가입일	만기일	약정환율	평가손실

통화옵션	매매목적	USD 3,600,000	USD 400,000	USD 3,200,000	2018.02.13	2020.02.13	1,138.40	(43,116)

통화옵션	매매목적	USD 4,200,000	USD 300,000	USD 3,900,000	2018.03.16	2020.03.16	1,119.00	(78,092)

통화옵션	매매목적	USD 3,000,000	USD 200,000	USD 2,800,000	2018.04.12	2020.04.10	1,111.30	(73,945)

합계	(195,153)

② 전기말

(원화단위: 천원)

구분	목적	최초약정금액	결제액	잔여금액	가입일	만기일	약정환율	평가이익

통화옵션	매매목적	USD 3,600,000	USD 400,000	USD 3,200,000	2017.08.11	2019.08.09	1,228.00	2,088

통화옵션	매매목적	USD 3,600,000	USD 300,000	USD 3,300,000	2017.09.08	2019.09.06	1,204.90	26,267

합계	28,355

전기말 현재의 미결제 통화선도 계약은 당반기 중 모두 정산되었으며, 파생상품처분이익 25,545천원 을 인식하였습니다. (2) 연결실체는 전기 중 현대 선물 과 매매목적의 통화선물옵션거래(매수포지션 USD 400,000 )를 체결하였는 바, 당반기 중 파생거래를 정산하고, 정산 후 잔액 45,861천원을 선물거래예치금(최초 예치금:50,000천원)으로 계상하고 있습니다. 동 거래와 관련하여 당반기 중 파생상품처분손실 5,740천원과 파생상품처분이익 14,500천원을 인식하였습니다.

10. 금융상품의 공정가치 측정(1) 연결실체의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당반기 금융자산

(단위 : 천원)

재무상태표상 자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	계

현금및현금성자산	8,652,375	-	8,652,375

매출채권	19,093,605	-	19,093,605

기타수취채권	1,217,310	-	1,217,310

단기금융상품	440,446	-	440,446

기타장기수취채권	284,560	-	284,560

기타비유동금융자산	178,406	133,048	311,454

자산 계	29,866,702	133,048	29,999,750

'기타포괄손익-공정가치금융자산'은 취득 이후 관련환경, 시장, 전략, 상황 등의유의적 변동이 없다고 판단하여, 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 사용하였습니다.

② 당반기 금융부채

(단위 : 천원)

재무상태표상 부채	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	계

매입채무	4,793,071	-	4,793,071

기타지급채무	3,269,436	-	3,269,436

차입금(유동)	49,623,201	-	49,623,201

기타유동금융부채	261,476	195,153	456,629

기타장기지급채무	1,245,873	-	1,245,873

차입금(비유동)	18,446,069	-	18,446,069

기타비유동금융부채	100,000	-	100,000

부채 계	77,739,126	195,153	77,934,279

③ 전기 금융자산

(단위 : 천원)

재무상태표상 자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	계

현금및현금성자산	6,812,884	-	-	6,812,884

매출채권	16,585,115	-	-	16,585,115

기타수취채권	1,173,595	-	-	1,173,595

단기금융상품	832,252	65,595	-	897,847

기타장기수취채권	331,720	-	-	331,720

기타비유동금융자산	162,611	-	133,048	295,659

자산 계	25,898,177	65,595	133,048	26,096,820

④ 전기 금융부채

(단위 : 천원)

재무상태표상 부채	상각후원가측정금융부채

매입채무	4,307,438

기타지급채무	3,014,795

차입금(유동)	43,855,268

기타유동금융부채	283,955

기타장기지급채무	1,147,251

차입금(비유동)	20,432,500

기타비유동금융부채	100,000

부채 계	73,141,207

(2) 당반기와 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 38(당) 반기말	제 37(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 >

당기손익-공정가치 측정 금융자산

단기금융상품	-	-	65,595	65,595

기타포괄손익-공정가치 금융자산

기타비유동금융자산	133,048	133,048	133,048	133,048

상각후원가 측정금융자산

현금및현금성자산	8,652,375	8,652,375	6,812,884	6,812,884

매출채권	19,093,605	19,093,605	16,585,115	16,585,115

기타수취채권	1,217,310	1,217,310	1,173,595	1,173,595

단기금융상품	440,446	440,446	832,252	832,252

기타장기수취채권	284,560	284,560	331,720	331,720

기타비유동금융자산	178,406	178,406	162,611	162,611

금융자산 합계	29,999,750	29,999,750	26,096,819	26,096,819

금융부채 >

당기손익-공정가치 측정 금융부채

기타유동금융부채	195,153	195,153	-	-

상각후원가 측정금융부채

매입채무	4,793,071	4,793,071	4,307,438	4,307,438

기타지급채무	3,269,436	3,269,436	3,014,795	3,014,795

차입금(유동)	49,623,201	49,623,201	43,855,268	43,855,268

기타유동금융부채	261,476	261,476	283,955	283,955

기타장기지급채무	1,245,873	1,245,873	1,147,251	1,147,251

차입금(비유동)	18,446,069	18,446,069	20,432,500	20,432,500

기타비유동금융부채	100,000	100,000	100,000	100,000

금융부채 합계	77,934,279	77,934,279	73,141,207	73,141,207

(3) 공정가치 서열 공시

연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. `

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

① 당반기

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

파생상품(유동부채)	-	195,153	-	195,153

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	133,048	133,048

② 전기

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

선물거래예치금	-	37,240	-	37,240

파생상품(유동자산)	-	28,355	-	28,355

매도가능증권	-	-	133,048	133,048

(4) 당반기 및 전반기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구분	상각후측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후측정금융부채	계

이자수익	26,645	-	-	-	26,645

외환차익	346,013	-	-	39,827	385,840

외화환산이익	296,018	-	-	76,153	372,171

파생상품거래이익	-	40,045	-	-	40,045

금융수익 계	668,676	40,045	-	115,980	824,701

이자비용	-	-	-	1,259,857	1,259,857

외환차손	58,934	-	-	42,519	101,453

외화환산손실	8,103	-	-	464,106	472,209

매출채권처분손실	1,240	-	-	-	1,240

파생상품거래손실	-	5,740	-	-	5,740

파생상품평가손실	-	-	195,153	-	195,153

금융비용 계	68,277	5,740	195,153	1,766,482	2,035,652

② 전반기

(단위 : 천원)

구분	상각후측정금융자산	상각후측정금융부채	계

이자수익	45,816	-	45,816

외환차익	93,405	42,243	135,648

외화환산이익	99,118	568,170	667,288

금융수익 계	238,339	610,413	848,752

이자비용	-	1,298,050	1,298,050

외환차손	615,878	87,073	702,951

외화환산손실	135,810	921	136,731

매출채권처분손실	8	-	8

금융비용 계	751,696	1,386,044	2,137,740

11. 관계기업투자

당반기와 전기말 현재 연결실체가 보유한 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	설립지	결산월	제 38(당) 반기말	제 37(전) 기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

DAEJOO US.,LLC	미국	12월	90	70,057	90	70,057

합계	70,057	70,057

12. 유형자산 (1) 당반기와 전반기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	감가상각비(*)	본계정대체	환율차이	기말잔액

토지	55,488,292	-	-	-	-	-	55,488,292

건물	17,130,441	8,650	-	(303,491)	29,304	158,030	17,022,934

구축물	1,367,924	656,000	-	(75,297)	10,300	-	1,958,927

기계장치	13,430,922	792,139	(261,693)	(1,344,602)	773,540	38,635	13,428,941

정부보조금	(1,738,954)	-	-	162,203	-	-	(1,576,751)

차량운반구	150,310	3,717	-	(33,436)	-	3,194	123,785

공구와기구	505,514	138,761	-	(108,305)	32,913	16,418	585,301

정부보조금	(2,882)	-	-	503	-	-	(2,379)

비품	127,658	33,798	-	(29,720)	38,300	1,550	171,586

건설중인자산	1,734,466	2,523,206	-	-	(884,356)	53,606	3,426,922

합계	88,193,691	4,156,271	(261,693)	(1,732,145)	-	271,433	90,627,557

(*) 상기 감가상각비 중 판매비와관리비의 감가상각비로 255,621천원, 경상개발비 로 393,594천원, 제조원가로 1,082,930천원이 계상되어 있습니다.

② 전반기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	감가상각비(*1)	본계정대체	기타(*2)	환율차이	기말잔액

토지	55,488,292	-	-	-	-	-	-	55,488,292

건물	14,389,373	12,591	-	(262,586)	-	-	(40,516)	14,098,862

구축물	1,236,242	143,400	-	(60,220)	-	-	-	1,319,422

기계장치	14,445,713	627,973	(3,314)	(1,379,362)	284,863	-	(21,869)	13,954,004

정부보조금	(1,811,482)	(208,207)	-	167,629	-	-	-	(1,852,060)

차량운반구	160,568	12,213	-	(30,159)	-	-	(3,023)	139,599

공구와기구	342,927	12,057	-	(69,277)	-	-	(10,686)	275,021

집기비품	(3,887)	-	-	503	-	-	-	(3,384)

정부보조금	132,943	31,850	-	(27,236)	-	-	(290)	137,267

건설중인자산	2,998,673	1,188,592	-	-	(97,574)	(17,663)	(86,072)	3,985,956

미착기계	34,094	266,098	-	-	(187,289)	-	-	112,903

합계	87,413,456	2,086,567	(3,314)	(1,660,708)	-	(17,663)	(162,456)	87,655,882

(*1) 상기 감가상각비 중 판매비와관리비의 감가상각비로 222,256천원, 경상개발비로 362,951천원, 개발비로 9,251천원, 제조원가로 1,066,250천원이 계상되어 있습니다.(*2) 전반기 중 자산성이 없는 건설중인 자산에 대해 손실을 인식하였습니다.

(2) 연결실체는 유형자산에 대하여 재산종합보험을 가입하고 있습니다. ( 3) 연결실체는 토지에 대하여 한국채택국제회계기준 제1016호(유형자산)에 따라 2015년부터 재평가모형을 채택하였고, 2015년 12월 31일을 기준일로 하여 독립적인 전문평가인의 감정평가결과를 근거로 재평가하였습니다. 동 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액은 40,645,817천원이며, 재평가에 따른 기타포괄이익 14,842,474천원(이연법인세효과 차감전)이 발생하였습니다.

1 3. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

과목	(단위 : 천원)

제 38(당) 반기말	제 37(전) 기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

상품	-	-	486	486

제품	6,001,719	6,001,719	5,683,705	5,683,705

원재료	6,877,279	6,877,279	6,891,377	6,891,377

미착품	448,174	448,174	623,042	623,042

재공품	2,487,912	2,487,912	1,698,275	1,698,275

합계	15,815,084	15,815,084	14,896,885	14,896,885

14. 무형자산(1) 당반기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	당기상각	환율차이	기말잔액

개발비	1,054,543	-	(263,636)	-	790,907

정부보조금	(337,717)	-	84,429	-	(253,288)

특허권	93,663	20,949	(19,873)	-	94,739

기타의무형자산(*)	245,062	-	-	-	245,062

소프트웨어	74,289	-	(14,691)	-	59,598

토지사용권	1,592,401	-	(18,876)	55,998	1,629,523

합계	2,722,241	20,949	(232,647)	55,998	2,566,541

(*) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.

② 전반기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	당기상각	환율차이	기말잔액

개발비	12,495,330	1,020,021	(1,052,007)	-	12,463,344

정부보조금	(4,730,877)	(198,305)	347,921	-	(4,581,262)

특허권	115,664	30,577	(20,620)	-	125,622

기타의무형자산	245,061	-	-	-	245,061

소프트웨어	65,923	40,316	(15,225)	-	91,014

토지사용권	1,724,625	-	(18,594)	(54,600)	1,651,431

합계	9,915,726	892,609	(758,525)	(54,600)	9,995,210

(2) 연결실체의 무형자산상각비는 판매비와관리비 및 제 조경비에 계상하고 있으며, 당반기와 전반기 중 발생한 무형자산상각비는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	제 38(당) 반기	제 37(전) 반기

판매비와관리비	53,191	54,188

제조경비	179,457	704,337

합계	232,648	758,525

( 3) 당반기와 전반기 중 발생한 연구와 개발비 지출 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	제 38(당) 반기	제 37(전) 반기

무형자산 개발비	-	821,716

경상개발비	3,308,046	2,535,156

합계	3,308,046	3,356,872

(4) 당반기말 현재 연결실체가 계상하고 있는 주요 개발비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

개발자산 명	장부금액	잔여 상각기간

고효율/고신뢰성 조명 RGY 형광체개발(*)	537,619	1.5년

(*) 고효율/고신뢰성 조명 RGY가 가능한 LED용 형광체 제품으로 2015년 개발이 완료되어 현재 판매 중입니다.

15. 담보로 제공된 자산 등

(1) 당반기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,천달러,천위안)

담보자산	담보자산가액	담보설정액	담보권자	과목	채권최고액

내역	내역

토지(*), 건물 및기계장치	77,096,191	115,000,000US$2,400	산업은행	단기차입금	운영자금	19,800,000

특허권	94,739	59,500,000	장기차입금	시설자금	15,507,520

장기차입금	해외시설자금	US$3,000

건물	385,464	3,600,000	국민은행	장기차입금	운영자금	2,700,000

재고자산	9,496,810	2,900,000US$5,935	한국수출입은행	단기차입금	단기포괄수출금융	US$4,150

단기포괄수출금융	2,300,000

단기금융상품	204,585	220,000	KEB하나은행	단기차입금	무역금융	400,000

건물	CNY 1,650	CNY 24,700	공상은행	단기차입금	운전자금	CNY 7,990

건물	CNY 20,244	CNY 25,500	기업은행	장기차입금	운영자금	CNY 3,500

합계	87,277,789CNY 21,894	181,220,000 US$ 8,335 CNY 50,200	40,707,520US$7,150CNY 11,490

(*) 연결실체는 2011년 10월에 한국수자원공사로부터 공장설립을 목적으로 시화MTV 단지내의 토지를 분양받아 총 29,134백만원을 지급하고 취득 완료하였습니다. 한편, 동 토지의 이용은 약정된 업종으로 제한되며, 공장설립 완료 후 5년간 처분이 제한됩니다. 토지 취득을 위하여 한국산업은행으로부터 자금을 차입하였고 동 토지는 담보로 제공되었습니다. (2) 당반기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 타인으로부터 제공받은 담보 내역은 다음과 같습니다.

제공자	담 보 가 액	담보권자	과 목	관련채무 (단위: 천원)

내 역	금 액

신용보증기금	1,600,000	기업은행	단기차입금	구매자금	1,974,032

한국무역보험공사	2,430,000	KEB하나은행	무역금융	2,700,000

( 3) 재고자산의 양도담보 당반기말 현재 한국수출입은행으로부터의 포 괄수출금융대출 USD 4,150,000 와 2,300백만원에 대한 담보로 상품, 제품, 원재료, 재공품 등 재고자산을 한국수출입은행에 양도담보 제공하였습니다. 한편, 연결실체는 채권자의 대리인으로서 동 재고자산에 대하여 점유,사용, 보존관리를 하고 있습니다.

16. 기타의 지급채무당반기말과 전기말 현재 기타지급채무 및 기타장기지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 38(당) 반기말	제 37(전) 기말

기타지급채무

미지급금	1,827,052	1,756,772

미지급비용	1,442,384	1,258,022

합계	3,269,436	3,014,794

기타장기지급채무

장기성미지급금	1,245,873	1,147,251

합계	1,245,873	1,147,251

17. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 38(당) 반기말	제 37(전) 기말

유동부채

단기차입금	43,511,843	37,978,388

유동성장기차입금	6,111,358	5,876,880

소계	49,623,201	43,855,268

비유동부채

장기차입금	18,446,069	20,432,500

소계	18,446,069	20,432,500

합계	68,069,270	64,287,768

(2) 당반기와 전기말 현재 연결실체의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	제 38(당) 반기말	제 37(전) 기말

구매자금	기업은행	3.2522~3.2869	1,974,032	1,964,993

무역금융	KEB하나은행	3.144~3.90	3,100,000	3,100,000

한국수출입은행	5.41~5.67	6,955,055	6,746,310

한국수출입은행	LIBOR3M+4.13	1,429,171	1,443,584

운영자금	산업은행	3.84	13,500,000	13,500,000

산업은행	4.18	6,300,000	6,300,000

신한은행	3.28	900,000	900,000

기업은행	3.787~4.655	3,000,000	3,100,000

페퍼저축은행	5.70	5,000,000	-

IBK캐피탈(*)	-	-	106,887

공상은행	4.68	1,353,586	816,614

합계	43,511,844	37,978,388

(*) 보고기간 말 현재 타인에게 할인한 매출채권(받을어음) 중 만기가 도래하지 아니하여 할인한 금액을 단기차입금으로 계상한 금액입니다.

(3) 당반기와 전기말 현재 연결실체의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	이자율(%)	제 38(당) 반기말	제 37(전) 기말

산업은행	시설자금	1.72	6,932,960	7,799,580

시설자금	2.16	6,491,200	7,302,600

시설자금	2.14	2,083,360	2,343,780

해외투자자금	4.71796	1,682,550	1,607,100

해외투자자금	4.66833	1,682,550	1,607,100

국민은행	운영자금	3.49	2,000,000	2,000,000

운영자금	3.19	700,000	900,000

신한은행	운영자금	4.87	1,200,000	1,600,000

기업은행	시설자금	4.80~5.70	1,784,807	1,149,220

합계	24,557,427	26,309,380

유동성 대체	(6,111,358)	(5,876,880)

차감후 잔액	18,446,069	20,432,500

상기 장기차입금은 원금분할상환조건이며, 이와 관련하여 연결실체의 유·무형자산등이 담보로 제공되어 있습니다. 한편, 상기 차입금 내역은 할인하지 아니한 금액입니다.

(4) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입금

2018.07.01~2019.06.30	6,111,358

2019.07.01~2019.12.31	2,623,934

2020.01.01~2020.12.31	6,947,868

2021.01.01~2021.12.31	4,847,868

2022.01.01 이후	4,026,399

합계	24,557,427

18. 순확정급여부채연결실체는 임직원을 위한 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 확정급여제도에 대해서는 별도의 사외적립자산이 수탁자에 의하여 운용되고 있습니다. 한편, 포괄손익계산서에 반영된 퇴직급여의 구성요소와 재무상태표에 반영된 확정급여부채 및 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기 및 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 38(당) 반기말	제 37(전) 기말

확정급여채무의 현재가치	6,352,683	6,111,639

사외적립자산의 공정가치	(2,229,560)	(2,267,260)

재무상태표상 확정급여부채	4,123,123	3,844,379

(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 38(당) 반기	제 37(전) 반기

기초금액	6,111,639	5,047,363

당기근무원가	392,683	320,254

이자원가	51,245	26,791

재측정요소	-	-

급여지급액	(202,884)	(65,223)

기말금액	6,352,683	5,329,185

(3) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 38(당) 반기	제 37(전) 반기

당기근무원가	392,683	320,254

이자원가	51,245	26,791

사외적립자산의 기대수익	(35,100)	(20,487)

합계	408,828	326,558

(4) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 38(당) 반기	제 37(전) 반기

기초금액	2,267,260	2,021,787

사외적립자산의 기대수익	35,100	20,487

보험수리적손실	(17,854)	(5,021)

사용자의 기여금	-	85,497

급여지급액	(54,947)	(18,446)

기말금액	2,229,560	2,104,304

사외적립자산의 기대수익률은 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수익을 가중평균하여 기대수익률을 산출하되, 회계기간 초에 시장에서 형성된 기대치에 기초하여 결정하였으며, 퇴직연금 정기예금의 계좌별 잔존원금과 만기이율로 가중평균하여 기대수익률을 산출하였습니다. (5) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구분	제 38(당) 반기말	제 37(전) 기말

현금및현금등가물	2,229,560	2,267,260

(6) 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	제 38(당) 반기말	제 37(전) 기말

기대임금상승률(승급률 포함)	3.50%	3.50%

할인율	3.18%	3.18%

19. 기타 금융부채당반기말과 전기말 현재 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 38(당) 반기말	제 37(전) 기말

기타유동금융부채

예수금	261,476	283,955

파생금융부채	195,153	-

합계	456,629	283,955

기타비유동금융부채

임대보증금	100,000	100,000

합계	100,000	100,000

20. 기타유동부채

당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 38(당) 반기말	제 37(당) 기말

기타유동부채

선수금	88,587	59,045

미지급세금	52,090	53,001

예수금	27,954	6,863

합계	168,631	118,909

21. 우발채무 및 약정사항 (1) 매출채권의 양도, 할인 및 배서양도 당반기말 현재 연결실체가 양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액은 없습니다(전기 106,887천원).

(2) 연결실체는 차입금과 관련하여 특수관계자인 대표이사 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당반기말 현재 연결실체는 각종 계약과 관련하여 서울보증보험으로부터 367백만원의 이행보증을 제공받고 있습니다. (4) 연결실체는 차입금과 관련하여 신용보증기금으로부터 1,600,000천원, 한국무역보험공사로부터 2,430,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (5) 지배지업은 당반기 말 현재 시화MTV단지 내 토지에 음극재 양산용 공장건물 신축공사가 진행하고 있습니다. 예상 투자금액은 170억원이며, 당반기 중 공사계약금 20억원이 지급되었습니다. 해당 공사와 관련하여 대차대조표일 이후 60억의 추가 차입이이루어졌으며, 향후 추가 자금조달이 이루어질 예정입니다.

(5) 당반기말 현재 연결실체와 금융기관과의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,천달러,천위안)

은행명	구분	한도액	사용액	미사용액

한국산업은행	외화수입신용장	USD 500	-	USD 500

운영자금	19,800,000	19,800,000	-

시설자금	15,507,520	15,507,520	-

해외투자자금	USD 3,000	USD 3,000	-

KEB하나은행	무역금융	400,000	400,000	-

무역금융	2,700,000	2,700,000	-

기업은행	구매자금	2,000,000	1,974,032	25,968

운전자금	3,000,000	3,000,000	-

신한은행	운영자금	2,100,000	2,100,000	-

통화옵션	USD 2,600	USD 2,154	USD 446

한국수출입은행	수입원자재 등	2,300,000	2,300,000	-

무역금융 등	USD 4,150	USD 4,150	-

국민은행	운영자금	2,700,000	2,700,000	-

페퍼저축은행	운영자금	5,000,000	5,000,000	-

IBK캐피탈	어음할인	500,000	-	500,000

한국수출입은행	무역금융	USD 1,275	USD 1,275	-

공상은행	운영자금	CNY 7,990	CNY 7,990	-

기업은행	운영자금	CNY 9,500	CNY 9,491	CNY 9

운영자금	USD 290	USD 158	USD 132

합계	56,007,520	55,481,552	525,968

CNY 17,490	CNY 17,481	CNY 9

USD 11,815	USD 10,737	USD 946

22. 자본금과 자본잉여금(1) 당반기와 전기말 현재 연결실체의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제 38(당) 반기말	제 37(전) 기말

수권주식수	70,000,000주	20,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행주식수	14,551,225주	14,551,225주

자본금	7,275,613천원	7,275,613천원

(2) 기타의 자본항목당반기말과 전기말 현재 자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 38(당) 반기말	제 37(전) 기말

자본잉여금

주식발행초과금	23,249,609	23,249,609

기타자본잉여금	113,057	113,058

자기주식처분이익	320,963	176,109

합계	23,683,629	23,538,776

자본조정

주식선택권	-	93,983

자기주식	(3,480,807)	(3,522,077)

합계	(3,480,807)	(3,428,094)

기타포괄손익누계액

유형자산재평가차액	20,820,354	20,820,354

보험수리적손익	(1,284,692)	(1,266,838)

해외사업환산손익	1,050,591	496,836

합계	20,586,253	20,050,352

이익잉여금

이익준비금	1,779,443	1,779,443

재무구조개선적립금	1,800,000	1,800,000

기술투자적립금	3,236,263	3,236,263

기타적립금	794,359	794,359

미처분이익잉여금	(1,561,072)	(1,867,976)

합계	6,048,993	5,742,089

23. 자기주식

당반기와 전반기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	제 38(당) 반기	제 37(전) 반기

수량	금액	수량	금액

기초	580,307	3,522,077	612,307	3,716,295

주식매수선택권 행사	(6,800)	(41,269)	-	-

교환사채 교환	-	-	(32,000)	(194,219)

기말	573,507	3,480,807	580,307	3,522,077

(*) 당반기 중 주식매수선택권이 행사되어 자기주식이 교부되었습니다. 해당 거래와 관련하여 자기주식처분이익 144,854천원을 인식하였습니다.

24. 주식기준보상

지배기업은 정기주주총회의 특 별결의 에 의하여 임직원에게 보통주 주식선택권을 부여하였습니다. 주식선택권을 행사하려면 해당 임직원은 부여일로부터 2년 후까지 근무하고 행사 당시 재직하여야 하며, 부여 후 7년 이내에 행사하여야 합니다. 이 주식선택 권은 자기주식을 교부하는 방법으로 지급됩니다. 전기말 현재 만기가 유효한 주식기준보상 약정은 1건이었으며, 해당 주식선택권은 당반기 중 모두 행사되었습니다.

(1) 전기말 현재 주식기준보상 내역

약정유형	주식선택권(직원)

부여일	2011.3.22

부여수량(확정)	11,100

만기	2019.3.22

보상방법	자기주식교부

가득조건	2년 근무

부여일 현재 추정공정가치	단위당 8,246.51원

옵션가격결정모형	블랙숄즈모형

결정변수: 부여일 현재 주가	16,200

행사가격	13,550

기대주가변동성	0.7566

기대배당금	182.44

기대행사기간	2년

무위험이자율	3.71%

주가의 변동성은 지배기업 및 지배기업이 속한 업종의 과거 4년간(지배기업의 개별주가는 등록일 이후의 기간동안)의 주가변동성을 산출하여 적용하였습니다.

(2) 최초 부여수량 11,100주 중에서 퇴사 등의 사유로 상실된 4,300주를 제외한 6,800주가 당반기 중 행사되었으며, 해당 주식선택권의 행사로 6,800주의 자기주식이 교부되었습니다.

(단위 : 천원)

구분	주식선택권(직원)

최초 부여수량	11,100

상실	(4,300)

행사	6,800

잔여수량	-

25. 처분이 제한된 이익잉여금

상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

26. 매출원가당반기와 전반기의 매출원가 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 38(당) 반기	제 37(전) 반기

1. 상품매출원가	517,660	571,331

기초상품재고액	486	89

당기상품매입액	517,174	576,818

기말상품재고액	-	(5,575)

2. 제품매출원가	40,256,678	34,897,989

기초제품재고액	5,683,705	4,498,632

당기제품제조원가	41,710,449	36,372,597

기말제품재고액	(6,001,719)	(5,558,660)

타계정으로대체액	(332,189)	(156,505)

관세환급금	(803,568)	(258,075)

합계	40,774,338	35,469,320

27. 판매비와 관리비당반기 및 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 38(당) 반기	제 37(전) 반기

급여	2,012,308	2,100,061

퇴직급여	132,177	105,103

복리후생비	745,730	790,648

여비교통비	223,809	210,443

접대비	110,658	115,523

통신비	35,077	40,453

수도광열비	30,541	22,501

전력비	77,494	57,396

세금과공과금	156,773	130,189

감가상각비	255,621	222,256

지급임차료	41,820	56,602

수선비	53,840	30,022

보험료	41,555	36,835

차량유지비	160,248	139,151

경상연구개발비	3,308,046	2,535,156

운반비	299,620	263,617

교육훈련비	1,447	15,470

도서인쇄비	1,590	3,416

소모품비	280,203	136,492

지급수수료	288,185	273,519

광고선전비	16,685	19,115

수출제비용	324,479	286,421

무형고정자산상각	53,191	54,188

합계	8,651,097	7,644,577

28. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 38(당) 반기	제 37(전) 반기

제품, 반제품, 상품 및 재공품의 변동	(1,018,621)	(3,003,734)

원재료 등의 사용	36,652,695	30,738,452

상품의 매입	517,174	576,818

종업원 급여	4,558,419	4,202,330

광고선전비	16,685	19,115

운반비	320,496	269,033

지급수수료	1,168,213	894,781

감가상각비, 무형자산상각비 및 손상차손	1,571,198	2,047,031

기타비용	5,639,172	7,370,069

총영업비용	49,425,431	43,113,895

29. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 연결실체의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 38(당) 반기	제 37(전) 반기

금융수익

이자수익	26,645	45,816

외환차익	385,840	135,648

외화환산이익	372,171	667,289

파생상품거래이익	40,045	-

합계	824,701	848,752

금융비용

이자비용	1,259,857	1,298,050

외환차손	101,453	702,951

외화환산손실	472,209	136,730

매출채권처분손실	1,240	-

파생상품거래손실	5,740	-

파생상품평가손실	195,153	-

합계	2,035,652	2,137,740

(2) 연결실체의 이자수익과 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 38(당) 반기	제 37(전) 반기

이자수익:

금융기관예치금	26,645	45,816

이자수익 계	26,645	45,816

이자비용:

금융기관차입금	1,259,857	1,298,050

이자비용 계	1,259,857	1,298,050

30. 법인세비용(1) 당반기와 전반기 중 연결실체가 부담하는 법인세비용 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 38(당) 반기말	제 37(전) 기말

법인세비용	42,092	25,160

당기법인세자산	4,355	3,167

당기법인세부채	-	-

(2) 연결실체는 미래에 차감할 일시적 차이의 실현가능성이 부족하다고 판단하여 해당 차이의 법인세효과를 자산으로 계상하지 아니하였습니다. 당기의 일시적차이 등에 대한 법인세효과를 인식하지 아니하여 당기말 현재 이연법인세부채의 증감은 없습니다.

(3) 당반기말 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	이연법인세조정전	이연법인세조정	이연법인세조정후

토지재평가차익	23,114,556	(2,294,202)	20,820,354

연결실체의 토지 2건에 대하여 재평가를 실시하였는 바, 이월결손금의 소멸시기 이전에 처분 예상되는 토지의 평가액(12,686백만원)에 대하여는 이연법인세 부채를 인식하지 않고, 이월결손금의 소멸시기 이후에 처분될 것으로 예상되는 토지의 평가액(10,428백만원)에 대하여 이연법인세 부채를 인식하였습니다.

31. 주당손익(1) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

내역	제 38(당) 반기	제 37(전) 반기

지배기업 귀속 반기순이익	306,904,479	540,155,307

가중평균유통보통주식수(*1)	13,975,510	12,816,775

기본주당순이익	22	42

(*1) 당반기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

일자	내역	주식수	일수	적수

2018.01.01~2018.06.30	기초(*)	13,970,918	181	2,528,736,158

2018.04.23~2018.06.30	주식매수선택권 행사	6,800	69	469,200

합계	13,977,718	2,529,205,358

기초주식은 발행주식총수 14,551,225주에서 자기주식 580,307주를 차감하여 산정되었습니다. - 가중평균유통보통주식수 = 2,529,205,358 ÷ 181일 = 13,975,510 주

(*2) 전반기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

일자	내역	주식수	일수	적수

2017.01.01~2017.06.30	기초(*)	12,646,938	181	2,289,095,778

2017.01.03~2017.06.30	교환권 행사	32,000	179	5,728,000

2017.04.03~2017.06.30	전환권 행사	25,839	89	2,299,671

2017.04.28~2017.06.30	전환권 행사	25,839	64	1,653,696

2017.05.02~2017.06.30	전환권 행사	129,196	60	7,751,760

2017.05.04~2017.06.30	전환권 행사	25,839	58	1,498,662

2017.05.25~2017.06.30	전환권 행사	25,839	37	956,043

2017.06.01~2017.06.30	전환권 행사	25,839	30	775,170

2017.06.02~2017.06.30	전환권 행사	258,397	29	7,493,513

2017.06.21~2017.06.30	전환권 행사	258,397	10	2,583,970

합계	13,454,123	2,319,836,263

기초주식은 발행주식총수 13,259,245주에서 자기주식 612,307주를 차감하여 산정되었습니다. - 가중평균유통보통주식수 = 2,319,836,263 ÷ 181일 = 12,816,775(2) 당반기 말 현재 잠재적보통주가 존재하지 않으므로, 희석주당순이익을 계산하지 않았습니다. 전반기 희석주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

내역	제 37(전) 반기

지배기업 귀속 반기순이익	540,155,307

희석으로 인한 이익 변동	-

희석당기순이익	540,155,307

가중평균유통보통주식수	12,816,775

잠재적보통주를 고려한 유통보통주식수(*1)	12,825,075

희석주당순이익(손실)	42

(*1) 전반기의 잠재적보통주를 고려한 유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다

(단위: 주)

내역	제 37(전) 반기

가중평균유통보통주식수	12,816,775

주식매수선택권 효과	8,300

전환사채의 효과	-

가중평균희석유통보통주식수	12,825,075

(*2) 전반기 전환사채 및 교환사채로 인하여 잠재적으로 보통주가 발행 및 증가될 수있으나, 반희석효과가 발생하여 희석주당순이익 계상시 고려하지 않았습니다

32. 정부보조금

당반기말 현재 정부보조금 등의 증감내역을 표시하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	기초	증가	감소	기말

현금및현금성자산	-	986,220	986,220	-

선급금	34,592	-	-	34,592

기계장치	1,738,954	-	162,203	1,576,752

비품	2,882	-	503	2,379

개발비	337,716	-	84,429	253,287

합계	2,114,144	986,220	1,233,355	1,867,010

유무형자산의 경우 당반기 감소액은 정부보조금으로 취득한 자산의 감가상각비와 상계된 금액입니다

33. 영업부문

연결실체는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

① 형광체사업부: 희토류 및 기타 구매, 제조 및 판매

② 도전재료사업부: Ag 및 기타 구매, 제조 및 판매③고분자재료사업부: 수지 및 기타 구매, 제조 및 판매

(1) 지역별 재무현황 연결실체의 당반기와 전반기 중 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 38(당) 반기	제 37(전) 반기

국내부문	26,281,943	10,788,397

아시아등 국외부문	25,259,578	34,125,252

합 계	51,541,521	44,913,649

(2) 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 연결실체의 매출의 10% 이상을 차지하는 고객 및 매출액 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 38(당) 반기	제 37(전) 반기

주요거래처 2사	11,763,950	11,268,196

기타	39,777,572	33,645,453

합 계	51,541,522	44,913,649

( 3) 보고부문에 대한 정보연결실체의 당반기와 전반기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위:백만원)

구분	형광체사업부	도전재료사업부	고분자재료사업부	해외사업부	기타	총계

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

매출액	8,233	9,080	25,722	20,347	2,815	3,245	11,388	9,817	3,383	2,424	51,542	44,913

영업이익	893	1,281	1,785	611	303	478	286	322	(1,215)	(875)	2,052	1,817

반기순이익	266	426	1,042	411	158	393	121	258	(1,263)	(914)	324	574

(단위:백만원)

구분	형광체사업부	도전재료사업부	고분자재료사업부	해외사업부	기타	총계

당반기	전기	당반기	전기	당반기	전기	당반기	전기	당반기	전기	당반기	전기

자산	32,538	33,754	37,615	35,231	5,218	6,006	9,606	6,551	55,002	52,318	139,979	133,860

부채	19,012	20,228	28,441	26,057	99	887	7,543	5,183	29,425	27,043	84,520	79,399

자본	13,526	13,526	9,174	9,174	5,119	5,119	2,063	1,368	25,576	25,275	55,458	54,462

34. 특수관계자와의 거래

(1) 당반기말 현재 연결실체의 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

관계기업	DAEJOO US.,LLC

(2) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	제 38(당) 반기	제 37(전) 반기

단기종업원급여	822,949	733,895

(3) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다.

(4) 특수관계자와의 자금거래 연결실체는 당반기 중 연결실체의 임직원과 다음과 같은 자금거래가 있었습니다.

(단위 : 천원)

과목	특수관계자	기초잔액	증가	감소	유동성 대체	기말잔액

단기대여금	임직원	435,599	16,000	(314,409)	47,160	184,350

장기대여금	임직원	331,720	-	-	(47,160)	284,560

계	767,319	16,000	(314,409)	-	468,910

35. 기타수익 및 기타비용당반기 및 전반기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 38(당) 반기	제 37(전) 반기

기타영업외수익

유형자산처분이익	16,433	98,880

법인세환급액	6,342	1,896

보험차익	901	14,121

잡이익	345,999	332,332

합계	369,675	447,228

기타영업외비용

기부금	20,400	20,400

재고자산폐기손실	485,807	260,115

유형자산처분손실	220,672	-

잡손실	118,590	96,033

합계	845,469	376,548

36. 현금흐름표(1) 연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 38(당) 반기	제 37(전) 반기

장기차입금의 유동성 대체	2,757,037	2,238,440

선급금의 유형자산 대체	828,850	-

건설중인 자산 대체	884,356	-

장기대여금의 유동성 대체	47,160	-

전환사채의 전환	-	3,223,504

교환사채의 교환	-	98,947

매출채권의 제각	-	412,720

(2) 당반기 및 전반기 중 영업활동으로 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 38(당) 반기	제 37(전) 반기

가. 반기순이익	323,601	574,076

나. 조정	4,704,643	3,653,041

1. 감가상각비	1,732,145	1,660,708

2. 대손상각비	63,650	(17,789)

3. 무형자산상각비	232,647	758,525

4. 퇴직급여	408,829	326,559

5 재고자산폐기손실	485,807	260,115

6. 외화환산손실	472,209	136,730

7. 유형자산처분손실	220,672	-

8. 파생상품평가손실	195,153	-

9. 파생상품거래손실	5,740	-

10. 잡손실	41,134	16,966

11. 외화환산이익	(372,171)	(667,289)

12. 유형자산처분이익	(16,433)	(98,880)

13. 파생상품거래이익	(40,045)	-

14. 이자수익	(26,645)	(45,816)

15. 이자비용	1,259,857	1,298,050

16. 법인세비용	42,092	25,160

다. 순운전자본의 변동	(2,909,810)	(2,182,356)

1. 매출채권의 증가	(2,015,350)	(2,951,794)

2. 기타수취채권의 감소(증가)	(1,228,879)	496,935

3. 기타유동자산의 감소(증가)	162,570	(290,190)

4. 재고자산의 증가	(1,229,137)	(3,649,262)

5. 매입채무의 증가	548,120	3,972,171

6. 기타지급채무의 증가	878,933	385,338

7. 기타장기지급채무의 증가	98,622	121,353

8. 기타유동금융부채의 감소	(2,526)	(10,068)

9. 기타유동부채의 증가(감소)	25,773	(109,100)

10. 퇴직금의 지급	(202,884)	(65,223)

11. 사외적립자산의 감소(증가)	54,947	(82,516)

합계	2,118,434	2,044,760

37. 위험관리(1) 자본위험관리

연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 연결실체는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다.

당반기 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 38(당) 반기말	제 37(전) 기

부채총계	84,520,235	79,398,697

자본총계	55,458,435	54,461,578

부채비율	152.4%	145.8%

(2) 시장위험① 외환위험연결실체는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당반기와 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(외화단위 : 천단위, 원화단위 : 천원)

외 화	제 38(당) 반기말	제 37(전) 기말

외화자산	외화부채	외화자산원화환산액	외화부채원화환산액	외화자산	외화부채	외화자산원화환산액	외화부채원화환산액

USD	8,893	8,618	9,975,153	9,665,618	6,911	8,905	7,403,741	9,537,618

CNY	685	-	115,987	-	1,634	1,163	267,376	190,243

JPY	2,817	-	28,592	-	2,723	-	25,847	-

TWD	1,200	20	45,540	733	400	80	14,372	2,874

VND	6,833	-	334	-	6,833	-	323	-

HKD	106	-	15,121	-	123	-	16,867	-

EUR	-	-	-	-	1	-	959	-

PHP	3	-	65	-	-	-	-	-

INR	5	-	89	-	-	-	-	-

MYR	1	-	120	-	-	-	-	-

합계	10,181,001	9,666,351	7,729,485	9,730,735

연결실체는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

외화	제 38(당) 반기말	제 37(전) 반기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	30,954	(30,954)	(213,388)	213,388

CNY	11,599	(11,599)	7,713	(7,713)

JPY 등	8,913	(8,913)	5,549	(5,549)

합계	51,466	(51,466)	(200,126)	200,126

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.당반기와 전기말 현재 연결실체의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 38(당) 반기말	제 37(전) 기말

단기차입금	43,511,843	37,978,388

유동성장기차입금	6,111,358	5,876,880

장기차입금	18,446,069	20,432,500

차입금 계	68,069,270	64,287,768

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결실체는 보고기간말 현재 남아있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.

당반기와 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 38(당) 반기말	제 37(전) 기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

당기순이익 증가(감소)	(680,693)	680,693	(642,878)	642,878

(3) 신용위험연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결실체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당반기말의 손실충당금은 다음과 같습니다.기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(단위:천원)

구분	3월 이내	3월 이상	6월 이상	1년 이상	계

기대 손실률	1%	5%	20%	90%

총 장부금액(*)	17,278,121	1,801,431	243,787	818,765	20,142,104

손실충당금	172,781	90,072	48,757	736,889	1,048,499

(*) 대손충당금을 차감하기 전의 금액입니다.

당반기와 전반기 중 매출채권의 손상 과 관련하여 '대손상각비' 로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제 38(당) 반기말	제 37(전) 기말

손상차손

- 손실충당금의 변동	63,650	(17,789)

매출채권을 제외한 상각후원가로 측정하는 금융자산에서 인식한 대손상각비 금액은 없습니다. (4) 유동성위험신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.

연결실체의 차입금, 사채 및 매입채무를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	매입채무	차입금	합계

1년 이내	4,793,071	49,623,201	54,416,272

1년~2년	-	5,247,868	5,247,868

2년~3년이후	-	13,198,201	13,198,201

계	4,793,071	68,069,270	72,862,341

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

38. 회계정책의 변경 (1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용① 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 133,048천원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

② 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	측정 범주	장부금액 (주1)

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

유동금융자산

매출채권	상각후원가	상각후원가	16,585,115	16,585,115	-

현금 및 현금등가물	상각후원가	상각후원가	6,812,884	6,812,884	-

단기금융상품	상각후원가	상각후원가	832,252	832,252

기타수취채권	상각후원가	상각후원가	1,173,595	1,173,595	-

파생상품자산	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치	65,595	65,595	-

비유동금융자산

지분상품	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치(*)	133,048	133,048	-

장기수취채권	상각후원가	상각후원가	331,720	331,720	-

기타비유동금융자산	상각후원가	상각후원가	162,611	162,611	-

(*) 취득 이후 관련환경, 시장, 전략, 상황 등의 유의적 변동이 없다고 판단하여, 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 사용하였습니다. ( 2 ) 기준 서 제1 11 5호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 3 에 기재된 것처럼 연결실체는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 변동은 없습니다.