대주전자재료 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

제 36 기 당분기 2016년 1월 1일부터 2016년 03월 31일까지
제 35 기 전분기 2015년 1월 1일부터 2015년 03월 31일까지
대주전자재료 주식회사

1. 일반사항 대주전자재료주식회사(이하 "당사")는 1981년 7월 1일 설립되어 전기전자부품에 적용되는 전자재료를 개발, 제조 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 2004년 12월 10일에 회사의 주식을 코스닥시장에 상장하였고, 본점과 공장은 경기도 시흥 시 서해안로 148에 위치하고 있습니다. 당사의 납입자본금은 당분기말 현재 4,740,642천원이고 , 최대주주는 임중규이며, 발행주식총수의 10.87 %를 소유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자(한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 적용한 금액 포함)에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산(1) 당분기와 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 36(당) 분기말	제 35(전) 기말

현금	9,385	23,157

보통예금	5,935,757	3,882,017

외화예금	663,332	321,444

정부보조금	(1,450)	(3,961)

합계	6,607,024	4,222,657

상기의 현금및현금성자산 중 당분기말 현재 당사의 차입금에 대한 담보 등으로 인하여 사용이 제한된 예금은 없습니다.

5. 매출채권(1) 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	구분	제 36(당) 분기말	제 35(전) 기말

매출채권	일반상거래채권	10,332,738	9,951,474

대손충당금	(966,293)	(971,466)

합계	9,366,445	8,980,008

상기 매출채권은 단기수취채권으로 장부금액과 공정가액의 차이가 중요하지 않습니다.(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 36(당) 분기말	제 35(전) 기말

기초 대손충당금	971,466	483,054

손상차손 인식	(5,173)	515,927

매출채권 제각	-	(27,515)

기말 대손충당금	966,293	971,466

5. 매출채권 - 계속(3) 당분기와 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 36(당) 분기말	제 35(전) 기말

6개월 미만	9,880,553	9,470,639

6개월~1년	25,669	51,857

1년 초과	426,516	428,978

계	10,332,738	9,951,474

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권의 연체기간에따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.

(5) 제거조건을 충족하지 못하는 금융자산의 양도당사는 당분기말 현재 기업은 행에 USD 500,000 를 한도로 할인약정을 체결하고 있으며, 매출채권 중 일부를 금융기관에 할인하고 있습니다.한편, 상기 매출채권 할인액은 매출채권 채무자의 부도시 당사가 그 상환의무를 부담하므로 제거조건을 충족하지 못하는 금융자산의 양도입니다. 따라서 당사는 보고기간말 현재 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액을 계속하여 매출채권으로 인식하고 있으며, 관련 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 당분기말 현재 타인에게 할인한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액은 133,194천원(전기 : 417,924천원)입니다.

6. 기타수취채권 및 기타장기수취채권당분기말과 전기말 현재 기타수취채권 및 기타장기수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 36(당) 분기말	제 35(전) 기말

기타수취채권

미수금	1,084,716	863,203

미수수익	19,945	14,403

단기대여금	385,000	355,000

합계	1,489,661	1,232,606

기타장기수취채권

장기대여금	47,098	52,915

합계	47,098	52,915

7. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 36(당) 분기말	제 35(전) 기말

기타유동자산

선급법인세	10,527	9,141

선급비용	54,046	89,375

선급금	583,135	517,683

정부보조금	(101,738)	(58,500)

합계	545,970	557,699

8. 단기금융상품 및 기타비유동금융자산당분기말과 전기말 현재 단기금융상품 및 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 36(당) 분기말	제 35(전) 기말

단기금융상품

정기예금 등	200,000	206,000

기타비유동금융자산

장기금융상품	650,000	562,000

장기투자증권	132,595	132,595

임차보증금	189,277	164,593

기타비유동금융자산 소계	971,872	859,188

합계	1,171,872	1,065,188

한편, 당분기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내역	제 36(당) 분기말	제 354(전) 기말

단기금융상품	차입금에 대한 담보	200,000	200,000

장기금융상품	당좌개설보증금	-	2,000

차입금에 대한 담보	650,000	560,000

합계	850,000	762,000

9. 금융상품의 공정가치 측정(1) 당사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기 금융자산

(단위 : 천원)

재무상태표상 자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	계

현금및현금성자산	6,607,024	-	6,607,024

매출채권	9,366,445	-	9,366,445

기타수취채권	1,489,661	-	1,489,661

단기금융상품	200,000	-	200,000

기타장기수취채권	47,098	-	47,098

기타비유동금융자산	839,277	132,595	971,872

자산 계	18,549,505	132,595	18,682,100

매도가능금융자산에 대해서는 그 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.② 당분기 금융부채

(단위 : 천원)

재무상태표상 부채	기타금융부채

매입채무	821,336

기타지급채무	1,754,156

차입금(유동)	42,686,110

기타유동금융부채	233,699

기타장기지급채무	961,109

차입금(비유동)	23,842,227

사채	5,199,231

기타비유동금융부채	120,000

부채 계	75,617,867

9. 금융상품의 공정가치 측정 - 계속(1) 당사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.③ 전기 금융자산

(단위 : 천원)

재무상태표상 자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	계

현금및현금성자산	4,222,657	-	4,222,657

매출채권	8,980,008	-	8,980,008

기타수취채권	1,232,606	-	1,232,606

단기금융상품	206,000	-	206,000

기타장기수취채권	52,915	-	52,915

기타비유동금융자산	726,593	132,595	859,188

자산 계	15,420,778	132,595	15,553,374

④ 전기 금융부채

(단위 : 천원)

재무상태표상 부채	기타금융부채

매입채무	749,712

기타지급채무	1,623,014

차입금(유동)	45,850,491

기타유동금융부채	235,850

기타장기지급채무	898,296

차입금(비유동)	22,157,422

사채	2,153,780

기타비유동금융부채	120,000

부채 계	73,788,565

9. 금융상품의 공정가치 측정 - 계속(2) 당분기와 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 36(당) 분기말	제 35(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 >

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	6,607,024	6,607,024	4,222,657	4,222,657

매출채권	9,366,445	9,366,445	8,980,008	8,980,008

기타수취채권	1,489,661	1,489,661	1,232,606	1,232,606

단기금융상품	200,000	200,000	206,000	206,000

기타장기수취채권	47,098	47,098	52,915	52,915

기타비유동금융자산	839,277	839,277	726,593	726,593

금융자산 합계	18,549,505	18,549,505	15,420,778	15,420,778

금융부채 >

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	821,336	821,336	749,712	749,712

기타지급채무	1,754,156	1,754,156	1,623,014	1,623,014

차입금(유동)	42,686,110	42,686,110	45,850,491	45,850,491

기타유동금융부채	233,699	233,699	235,850	235,850

기타장기지급채무	961,109	961,109	898,296	898,296

차입금(비유동)	23,842,227	23,842,227	22,157,422	22,157,422

사채	5,199,231	5,199,231	2,153,780	2,153,780

기타비유동금융부채	120,000	120,000	120,000	120,000

금융부채 합계	75,617,867	75,617,867	73,788,565	73,788,565

9. 금융상품의 공정가치 측정 -계속 (3) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	현금 및현금성자산	대여금 및수취채권	기타금융부채	계

이자수익	25,288	-	-	25,288

외환차익	4,376	124,624	28,639	157,638

외화환산이익	1,541	-	141,730	143,271

금융수익 계	31,205	124,624	170,369	326,197

이자비용	-	-	512,208	512,208

외환차손	20,362	21,505	39,149	81,016

외화환산손실	5,108	200,920	601	206,628

대손상각비(환입)	-	(5,173)	-	(5,173)

매출채권처분손실	-	1,409	-	1,409

금융비용 계	25,470	218,661	551,958	796,090

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	현금 및현금성자산	대여금 및수취채권	기타금융부채	계

이자수익	22,317	-	-	22,317

외환차익	5,323	55,882	-	61,205

외화환산이익	-	32,620	-	32,620

금융수익 계	27,640	88,502	-	116,142

이자비용	-	-	291,180	291,180

외환차손	-	-	32,477	32,477

외화환산손실	4,504	3,776	40,656	48,936

대손상각비(환입)	-	1,834	-	1,834

매출채권처분손실	-	4,580	-	4,580

금융비용 계	4,504	10,190	364,313	379,007

10. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업과 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

회사명	구분	소재지	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부가액

상해대주전자재료유한공사	종속기업	중국	82.55	5,953,238	5,075,593	5,953,238

청도대주전자재료유한공사	100	1,240,206	1,168,046	1,240,206

동관대주전자재료유한공사	97.82	8,246,510	9,540,388	8,246,510

대주나노솔라(주)	관계기업	한국	31.15	190,000	-	-

DAEJOO US.,LLC	미국	90	577,021	70,057	70,057

계	16,206,976	15,854,084	15,510,012

상기 순자산지분가액의 결정은 종속기업은 현지 감사보고서를 검토하여 이용하였고 관계기업은 결산일까지 외부감사를 받지 아니하여 내부결산 자료를 이용하였습니다.② 전기

(단위 : 천원)

회사명	구분	설립지	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부가액

상해대주전자재료유한공사	종속기업	중국	82.55	5,953,238	5,263,060	5,953,238

청도대주전자재료유한공사	100	1,240,206	1,224,038	1,240,206

동관대주전자재료유한공사	97.82	8,246,510	9,659,215	8,246,510

대주나노솔라(주)	관계기업	한국	31.15	190,000	-	-

DAEJOO US.,LLC	미국	90	577,021	70,057	70,057

계	16,206,976	16,216,370	15,510,012

10. 종속기업투자 및 관계기업투자 - 계속(2) 당분기와 전기말 현재 종속기업과 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

회사명	구분	자산	부채	매출액	순이익(손실)

상해대주전자재료유한공사	종속기업	9,927,004	3,778,497	2,682,439	(129,992)

청도대주전자재료유한공사	1,451,495	283,449	419,017	(37,732)

동관대주전자재료유한공사	10,573,556	820,552	1,803,476	36,020

대주나노솔라(주)	관계기업	952,170	538,575	-	-

합계	22,904,225	5,421,073	4,904,932	(131,704)

② 전기

(단위 : 천원)

회사명	구분	자산	부채	매출액	순이익(손실)

상해대주전자재료유한공사	종속기업	9,996,112	3,620,509	12,107,614	(515,897)

청도대주전자재료유한공사	1,531,803	307,765	1,435,295	(54,912)

동관대주전자재료유한공사	11,395,999	1,521,521	8,657,630	399,197

대주나노솔라(주)	관계기업	952,170	538,575	-	(9,851)

합계	23,876,084	5,988,370	22,200,539	(181,463)

11. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비(*)	본계정대체	기말잔액

토지	55,488,292	-	-	-	-	55,488,292

건물	13,585,361	12,000	-	(121,335)	-	13,476,027

구축물	1,351,821	-	-	(28,817)	-	1,323,004

기계장치(*)	16,082,784	334,564	(28,750)	(679,348)	-	15,709,250

정부보조금	(1,721,310)	-	-	76,075	-	(1,645,235)

차량운반구	53,303	67,144	-	(13,766)	-	106,682

공구와기구(*)	13,317	-	-	(2,443)	-	10,874

비품	50,375	-	-	(8,976)	-	41,400

정부보조금	(813)	-	-	244	-	(569)

건설중인자산(*)	2,316	-	-	-	-	2,316

미착기계	49,683	-	-	-	-	49,683

계	84,955,130	413,709	(28,750)	(778,366)	-	84,561,723

(*) 상기 감가상각비 중 판매비와관리비의 감가상각비로 67,375천원, 개발비 6,753천원, 경상개발비로 180,426천원, 제조원가로 523,811천원이 계상되어 있습니다.

11. 유형자산 - 계속② 전기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비(*)	본계정대체	기말잔액

토지	9,351,344	15,115,889	-	-	31,021,059	55,488,292

건물	14,070,318	-	-	(484,956)	-	13,585,361

구축물	1,368,672	96,153	-	(113,005)	-	1,351,821

기계장치	14,655,058	1,416,137	(127,160)	(2,612,921)	2,751,670	16,082,784

정부보조금	(1,709,636)	(308,129)	-	296,456	-	(1,721,310)

차량운반구	124,162	2,478	-	(73,337)	-	53,303

공구와기구	18,988	4,576	-	(10,248)	-	13,317

집기비품	86,399	11,156	-	(47,179)	-	50,375

정부보조금	(5,383)	-	-	4,570	-	(813)

미착기계	29,882,680	3,892,365	-	-	(33,772,729)	2,316

건설중인자산	-	49,683	-	-	49,683

합계	67,842,602	20,280,308	(127,160)	(3,040,620)	-	84,955,130

(*) 상기 감가상각비 중 판매비와관리비의 감가상각비로 314,220천원, 개발비 24,530천원, 경상개발비로 527,396천원, 제조원가로 2,174,474천원이 계상되어 있습니다.(2 ) 당사는 유형자산의 총장부금액을 결정하는데 있어 역사적원가로 측정하고 있으며, 당분기 중 건설중인자산에 대한 지출액은 없었습니다. (3) 당사는 유형자산에 대하여 재산종합보험을 가입하고 있습니다. ( 4) 당사는 토지에 대하여 한국채택국제회계기준 제1016호(유형자산)에 따라 2015년 부터 재평가모형을 채택하였고 , 2015년 12월 31일을 기준일로 하여 독립적인 전문평가인의 감정평가결과를 근거로 재평가하였습니다. 동 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액은 40,645,817천원이며, 재평가에 따른 기타포괄이익 14,842,474천원(이연법인세효과 차감전)이 발생하였습니다.

12 . 차입원가(1) 당분기와 전기 중에 자본화된 차입원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	제 36(당) 분기말	제 35(전) 기말

건설중인자산	-	622,302

당분기 중 자본화된 차입원가는 없습니다. (2) 차입원가를 자본화함에 따라 기간비용으로 회계처리했을 때와 비교하여 손익계산서 항목 중 이자비용이 전기에 622,302천원 감소하였고 재무상태표 항목 중 건설중인자산이 622,302천원 증가하였습니다.

1 3. 재고자산 당분기와 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

과목	(단위 : 천원)

제 36(당) 분기말	제 35(전) 기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

상품	-	-	157	157

제품	2,717,559	2,717,559	1,831,318	1,831,318

원재료	1,667,999	1,667,999	1,508,693	1,508,693

미착품	682,768	682,768	523,919	523,919

저장품	7,807	7,807	5,193	5,193

재공품	774,264	774,264	1,091,113	1,091,113

합계	5,850,397	5,850,397	4,960,392	4,960,392

14. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	당기 상각액	기말잔액

개발비	11,217,381	896,502	-	(140,826)	11,973,056

정부보조금	(4,039,799)	(314,679)	-	48,573	(4,305,905)

특허권	156,774	3,177	-	(11,315)	148,636

소프트웨어	52,177	769	-	(6,757)	46,189

기타의무형자산(*)	245,062	-	-	-	245,062

계	7,631,594	585,768	-	(110,325)	8,107,037

(*) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.

14. 무형자산 - 계속② 전기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	당기 상각액	기말잔액

개발비(*)	10,265,063	3,382,405	(1,046,481)	(1,383,606)	11,217,381

정부보조금	(3,686,362)	(1,173,007)	625,277	194,293	(4,039,799)

특허권	54,152	132,386	-	(29,764)	156,774

소프트웨어	72,869	6,900	-	(27,592)	52,177

기타의무형자산	245,062	-	-	-	245,062

계	6,950,784	2,348,683	(421,204)	(1,246,669)	7,631,594

(*) 개발비의 처분 등 감소액은 전기에 인식한 개발비손상차손 금액입니다.(2) 당사의 무형자산상각비는 판매비와관리비 및 제조경비에 계상하고 있으며, 당분기와 전분기 중 발생한 무형자산상각비는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

제 36(당) 분기	제 35(전) 분기

판매비와관리비	18,072	12,237

제조경비	92,253	297,329

합계	110,325	309,566

( 3) 당분기와 전분기 중 발생한 연구와 개발지출의 총액은 1,919,768천원(전분기: 1,645,951천원)이며, 당사는 동 연구와 개발지출액 중 896,502천원(전분기 : 631,452천원)은 무형자산의 개발비로, 나머지 1,023,266천원(전분기 : 1,014,499천원)은 판매관리비의 경상개발비로 처리하였습니다.

15. 담보로 제공된 자산 등(1) 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 천달러)

담 보 자 산	담보자산가액	담 보 권 자	과 목	관 련 채 무

내 역	금 액

토지, 건물 및기계장치	40,226,936	산업은행	단기차입금	운영자금	22,000,000

장기차입금	시설자금	125,000

토지분양대금	41,722,666	장기차입금	시설자금	21,322,840

토지 및 건물	233,131	국민은행	장기차입금	주택자금	44,890

재고자산	5,703,326	한국수출입은행	단기차입금	해외투자자금	US$4,500.00

단기차입금	단기포괄수출금융	2,600,000

단기차입금	원자재수입대금	200,000

단기금융상품	200,000	하나은행	단기차입금	무역금융	500,000

장기금융상품	210,000	기업은행	단기차입금	운영자금	3,000,000

매입외환	US$115.47

장기금융상품	440,000	우리은행	단기차입금	무역금융	560,000

운영자금	1,440,000

합계	88,736,060	51,792,730

US$4,615.47

(*) 당사는 2011년 10월에 한국수자원공사로부터 공장설립을 목적으로 시화MTV 단지내의 토지를 분양받아 총 29,134백만원을 지급하고 취득 완료하였습니다. 한편, 동 토지의 이용은 약정된 업종으로 제한되며, 공장설립 완료 후 5년간 처분이 제한됩니다. 토지 취득을 위하여 한국산업은행으로부터 자금을 차입하였고 동 토지는 담보로 제공되었습니다. (2) 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 타인으로부터 제공받은 담보 내역은 다음과 같습니다.

제공자	담 보 가 액	담보권자	과 목	관련채무 (단위: 천원,천달러)

내 역	금 액

신용보증기금	1,800,000	기업은행	단기차입금	구매자금	2,051,162

한국무역공사	3,000,000	외환은행	무역금융	3,000,000

15. 담보로 제공된 자산 등 - 계속

(3) 재고자산의 양도담보 당분기 중에 한국수출입은행으로부터의 포 괄수출금융대출 USD 4,500,000 과 2,600,000천원 및 원자재수입대금 200백만원에 대한 담보로 상품, 제품, 원재료, 재공품 등 재고자산을 한국수출입은행에 양도담보 제공하였습니다. 한편, 회사는 채권자의 대리인으로서 동 재고자산에 대하여 점유,사용, 보존관리를 하고 있습니다.

16. 기타의 지급채무당분기말과 전기말 현재 기타지급채무 및 기타장기지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 36(당) 분기말	제 35(전) 기말

기타지급채무

미지급금	967,524	667,800

미지급비용	786,633	955,215

합계	1,754,156	1,623,014

기타장기지급채무

장기성미지급금	822,977	760,164

장기미지급비용	138,131	138,131

합계	961,109	898,296

17. 차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 36(당) 분기말	제 35(전) 기말

유동부채

단기차입금	41,575,106	42,194,705

유동성장기차입금	1,111,004	3,655,786

소 계	42,686,110	45,850,491

비유동부채

장기차입금	23,842,227	22,157,422

소 계	23,842,227	22,157,422

(2) 당분기와 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	제 36(당) 분기말	제 35(전) 기말

구매자금	기업은행	3.13	2,051,162	1,551,972

무역금융	하나은행	5.29	500,000	500,000

우리은행	3.44	560,000	700,000

외환은행	2.46	3,000,000	3,000,000

한국수출입은행	2.84~3.98	7,990,750	8,074,000

한국산업은행	-	-	250,808

기업은행(*)	(*)	133,194	417,924

운영자금	산업은행	3.34	15,000,000	15,000,000

산업은행	3.51	7,000,000	7,000,000

우리은행	4.31	1,440,000	1,800,000

신한은행	3.30	900,000	900,000

기업은행	3.94~3.99	3,000,000	3,000,000

합 계	41,575,106	42,194,705

(*) 당분기말 현재 타인에게 할인한 매출채권(받을어음) 중 만기가 도래하지 아니하여 할인한 금액을 단기차입금으로 계상한 금액입니다.

17. 차입금 및 사채 - 계속(3) 당분기와 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	이자율(%)	제 36(당) 분기말	제 35(전) 기말

국민은행	사원임대아파트 외	2.70	44,890	47,208

산업은행	시설자금	1.86	9,532,820	9,835,546

시설자금	1.92	8,925,400	9,208,772

시설자금	1.91	2,864,620	2,955,682

시설자금	2.72	25,000	50,000

시설자금	2.70	50,000	100,000

시설자금	2.65	50,000	100,000

해외투자자금	3.66	1,730,250	1,758,000

해외투자자금	3.93	1,730,250	1,758,000

합 계	24,953,230	25,813,208

유동성 대체	(1,111,004)	(3,655,786)

차감후 잔액	23,842,227	22,157,422

상기 장기차입금은 원금분할상환조건이며, 이와 관련하여 당사의 기타유동자산, 기타비유동자산 및 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다. 한편, 상기 차입금 내역은 할인하지 아니한 금액입니다.(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입금

2017.03.01~2018.03.31	3,890,845

2018.04.01~2019.03.31	4,058,390

2019.04.01~2020.03.31	4,574,637

2020.04.01 이후	11,318,355

합계	23,842,227

(5) 당분기말 현재 사채의 발행내역은 다음과 같습니다1) 당분기말 현재 발행된 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

교환사채 내역	발행일	만기일	표면이자율	유효이자율	당분기말	전기말

교환사채	2015-11-27	2019-11-27	0.00%	2.66%	900,000	2,250,000

차감:교환권조정	(88,321)	(235,083)

차감:할인발행차금	-	-

가산:사채상환할증금	55,545	138,863

교환사채 계	867,224	2,153,780

① 교환사채의 주요 발행조건 및 당분기 교환권 행사 내역은 다음과 같습니다. - 본사채는 제3회차 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채이며 표면이자율은 0%, 만기이자율은 1.5% 입니다. - 본사채의 최초 교환가격은 5,235원이며 시가하락에 따라 3개월마다 재조정 약정이 되어 있으며 재조정시 기존 교환가격의 70% 이상의 가격이어야 한다. - 조기상환청구권(PUT OPTION)이 부여되어 있으며 발행일로 부터 1년이 경과한 때와 이후 매 3개월마다 행사가 가능하다.

(*1) 당분기중 교환사채 교환가격이 주당 5,235원에서 4,479원으로 재조정 되었습니다. (*2) 당분기중 교환권이 행사된 교환사채의 금액은 1,350,000천원 입니다.② 교환사채의 교환권 행사시 인도하기 위하여 자기주식을 한국예탁결제원에 예탁관리계약을 체결하고 예탁을 하였습니다.

(단위 : 주)

구 분	제 36(당) 분기말	제 35(전) 기말

기초 예탁주식수	429,799	-

당기 예탁주식수	72,545	429,799

당기 교환권행사 주식수	(301,403)	-

기말 예탁주식수	200,941	429,799

2) 당분기말 현재 발행된 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

교환사채 내역	발행일	만기일	표면이자율	유효이자율	당분기말	전기말

전환사채	2016-03-31	2019-03-31	1.00%	7.914%	5,000,000	-

차감:전환권조정	(922,133)	-

차감:할인발행차금	(58,550)	-

가산:사채상환할증금	312,690	-

전환사채 계	4,332,007	-

① 전환사채의 주요 발행조건 및 전환권 행사 내역은 다음과 같습니다. - 본사채는 제4회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채이며 표면이자율은 1.0%, 만기이자율은 3.0% 입니다. - 본사채의 최초 전환가격은 5,190원이며 시가하락에 따라 3개월마다 재조정 약정이 되어 있으며 재조정시 기존 전환가격의 70% 이상의 가격이어야 한다. - 본사채의 전환청구기간은 2017년3월31일 부터 2019년2월28일까지 입니다. - 조기상환청구권(PUT OPTION)이 부여되어 있으며 발행일로 부터 1년6개월이 경과한 때와 이후 매 3개월마다 행사가 가능하다.

18. 순확정급여부채당사는 임직원을 위한 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 확정급여제도에 대해서는 별도의 사외적립자산이 수탁자에 의하여 운용되고 있습니다. 한편, 포괄손익계산서에 반영된 퇴직급여의 구성요소와 재무상태표에 반영된 확정급여부채 및 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 및 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 36(당) 분기말	제 35(전) 기말

확정급여채무의 현재가치	4,165,153	4,166,810

사외적립자산의 공정가치	(2,088,097)	(2,173,647)

재무상태표상 확정급여부채	2,077,056	1,993,163

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 36(당) 분기말	제 35(전) 기말

기초금액	4,166,810	4,071,369

당기근무원가	127,633	566,132

제도청산의 효과	-	(5,719)

이자원가	12,105	50,794

재측정요소	-	(46,585)

- 경험 조정에 의한 보험수리적 손익	-	2,651

- 인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익	-	(4)

- 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익	-	(49,232)

급여지급액	(141,395)	(469,181)

기말금액	4,165,153	4,166,810

18. 순확정급여부채 - 계속(3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 36(당) 분기	제 35(전) 기

당기근무원가	127,633	572,829

이자원가	12,105	50,794

사외적립자산의 기대수익	(11,465)	(47,653)

합계	128,272	575,970

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 36(당) 분기말	제 35(전) 기말

기초금액	2,173,647	2,063,285

사외적립자산의 기대수익	11,465	47,653

제도청산의 효과	-	(13,915)

보험수리적이익(손실)	(2,210)	(18,070)

사용자의 기여금	-	300,000

급여지급액	(94,806)	(205,306)

기말금액	2,088,097	2,173,647

사외적립자산의 기대수익률은 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수익을 가중평균하여 기대수익률을 산출하되, 회계기간 초에 시장에서 형성된 기대치에 기초하여 결정하였으며, 퇴직연금 정기예금의 계좌별 잔존원금과 만기이율로 가중평균하여 기대수익률을 산출하였습니다. (5) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구분	제 36(당) 분기말	제 35(전) 기말

현금및현금등가물	2,088,097	2,173,647

18. 순확정급여부채 - 계속(6) 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	제 36(당) 분기말	제 35(전) 기말

기대임금상승률(승급률 포함)	2.00%	2.00%

할인율	2.26%	2.26%

19. 기타 금융부채당분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 36(당) 분기말	제 35(전) 기말

기타유동금융부채

예수금	233,699	235,850

합계	233,699	235,850

기타비유동금융부채

임대보증금	120,000	120,000

합계	120,000	120,000

20. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 36(당) 분기말	제 35(전) 기말

기타유동부채

선수금	17,394	21,720

합계	17,394	21,720

21. 우발채무 및 약정사항(1) 매출채권의 양도, 할인 및 배서양도당사가 양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액은 당분기말 현재 133,194천원 (전기 417,924천원)입니다(2) 당분기말 현재 당사와 금융기관과의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,천달러)

은행명	구 분	한도액	사용액	미사용액

한국산업은행	외화수입신용장	USD 500	USD 0	USD 500

운영자금	21,322,840	21,322,840	-

시설자금	22,125,000	22,125,000	-

국민은행	주택자금	44,890	44,890	-

하나은행	무역금융	500,000	500,000	-

기업은행	구매자금	2,250,000	2,051,162	198,838

운전자금	3,000,000	3,000,000	-

수출환어음매입	USD 500	USD 115	USD 385

외환은행	무역금융	3,000,000	3,000,000	-

신한은행	운영자금	900,000	900,000	-

우리은행	무역금융	560,000	560,000	-

운전자금	1,440,000	1,440,000	-

한국수출입은행	수입원자재 등	2,800,000	2,800,000	-

무역금융 등	USD 4,500	USD 4,500	USD -

합 계	USD 5,500	USD 4,615	USD 885

57,942,730	57,743,892	198,838

21. 우발채무 및 약정사항 - 계속

(3) 당분기말 현재 당사는 특수관계자인 상해대주유한공사 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습 니다. (주석 34 참조) (4) 당사는 차입금과 관련하여 특수관계자인 대표이사 등으로 부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 당사는 각종 계약과 관련하여 서울보증보험으로부터 250백만원의이행보증을 제공받고 있습니다. (6) 당사는 차입금과 관련하여 신용보증기금으로부터 1,800,000천원, 한국무역보험공사로부터 3,000,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

22. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금당분기와 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제 36(당) 분기말	제 35(전) 기말

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행주식수	9,481,285주	9,481,285주

자본금	4,740,642천원	4,740,642천원

22. 자본금과 자본잉여금 - 계속(2) 기타의 자본항목당분기말과 전기말 현재 자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 36(당) 분기말	제 35(전) 기말

자본잉여금

주식발행초과금	15,464,747	15,464,747

기타자본잉여금	90,703	90,703

자기주식처분이익	407,033	947,539

합계	15,962,483	16,502,989

자본조정

주식선택권	93,983	93,983

자기주식	(3,808,507)	(5,709,487)

교환권대가	40,600	101,500

전환권대가	609,443	-

합계	(3,064,481)	(5,514,004)

기타포괄손익누계액

유형자산재평가차액	20,820,354	20,820,354

보험수리적손익	38,721	40,931

합계	20,859,074	20,861,285

이익잉여금

이익준비금	1,779,443	1,779,443

재무구조개선적립금	1,800,000	1,800,000

기술투자적립금	3,236,263	3,236,263

미처분이익잉여금	7,937,293	7,663,932

합계	14,753,000	14,479,638

23. 자기주식 당사가 당분기말 현재 보유하고 있는 자기주식 603,844주에 대한 취득금액은 자본조정으로 계상하고 있습니다. 주 석 17에서와 같이 이중 200,941주가 한국예탁결제원에 교환사채 교환 목적으로 예탁되어 있습니다. 한편, 당사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

24. 주식기준보상

당사는 정기주주총회의 특 별결의에 의하여 임직원에게 보통주 주식선택권을 부여하였습니다. 주식선택권을 행사하려면 해당 임직원은 부여일로부터 2년 후까지 근무하고 행사 당시 재직하여야 하며, 부여 후 7년 이내에 행사하여야 합니다. 이 주식선택 권은 자기주식을 교부하는 방법으로 지급됩니다. 회사는 과거 4건의 주식보상기준약정을 체결하였으나 현재 만기가 유효한 것은 1건 입니다.

(1) 당분기말 현재 주식기준보상 내역

약정유형	주식선택권(직원)	주식선택권(직원)	주식선택권(직원)	주식선택권(직원)

부여일	2006.3.21	2007.3.21	2008.3.13	2011.3.22

부여수량(확정)	25,000	24,000	34,700	11,100

만기	2013.3.20	2014.3.20	2015.3.12	2019.3.22

보상방법	자기주식교부	자기주식교부	자기주식교부	자기주식교부

가득조건	2년 근무 및부여일 후 2년의 매출액목표와 순이익목표의 달성 조건에 따라 50~100%	2년 근무	2년 근무	2년 근무

부여일 현재 추정공정가치	단위당 1,682.50원	단위당 598.94원	단위당 1,457.0원	단위당 8,246.51원

옵션가격결정모형	블랙숄즈모형	블랙숄즈모형	블랙숄즈모형	블랙숄즈모형

결정변수: 부여일 현재주가	4,425	3,425	4,830	16,200

행사가격	5,000	4,000	4,500	16,100

기대주가변동성	0.5109	0.4226	0.4604	0.7566

기대배당금	100	100	100	182.44

기대행사기간	4년	2년	2년	2년

무위험이자율	5.04%	4.80%	5.29%	3.71%

주가의 변동성은 회사 및 회사가 속한 업종의 과거 4년간(회사의 개별주가는 등록일 이후의 기간동안)의 주가변동성을 산출하여 적용하였습니다.

24. 주식기준보상 - 계속(2) 당분기말 현재 당사가 부여하고 있는 주식선택권의 증감에 관한 사항

구 분	2006년 부여분	2007년 부여분	2008년 부여분	2011년 부여분	합계

기 초	50,000	37,400	51,300	12,500	151,200

상 실	(27,500)	(14,400)	(28,400)	(4,200)	(74,500)

행 사	(22,500)	(23,000)	(22,900)	-	(68,400)

기 말	-	-	-	8,300	8,300

기말현재 행사가능 수	-	-	-	8,300	8,300

(3) 당사가 부여하고 있는 주식선택권의 보상원가에 관한 내역

(단위 : 천원)

구 분	2006년 부여분	2007년 부여분	2008년 부여분	2011년 부여분	합 계

전기말	37,856	12,699	49,392	83,496	183,443

당기에 인식한 보상비용	-	-	-	-	-

당기 감소분 보상비용	-	-	-	-	-

당분기말	37,856	12,699	49,392	83,496	183,443

25. 처분이 제한된 이익잉여금

상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

26. 매출원가당분기와 전분기의 매출원가 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 36(당) 분기	제 35(전) 분기

1. 상품매출원가	111,774	112,889

기초상품재고액	157	4

당기상품매입액	111,617	115,281

기말상품재고액	-	(2,396)

2. 제품매출원가	8,540,601	6,789,692

기초제품재고액	1,831,318	1,241,766

당기제품제조원가	9,563,668	7,890,337

기말제품재고액	(2,717,559)	(1,753,215)

타계정으로대체액	(84,255)	(447,510)

관세환급금	(52,570)	(141,686)

3. 임가공원가	-	397,713

합계	8,652,375	7,300,294

27. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 36(당) 분기	제 35(전) 분기

급여	628,181	590,927

퇴직급여	38,565	149,508

복리후생비	239,809	222,279

여비교통비	72,899	56,318

접대비	42,505	37,805

통신비	12,937	13,018

수도광열비	7,667	8,819

전력비	24,463	27,662

세금과공과금	54,627	41,114

감가상각비	67,375	77,453

지급임차료	25,803	31,170

수선비	9,507	29,932

보험료	10,092	11,790

차량유지비	38,114	48,154

경상연구개발비	1,023,266	1,014,499

운반비	16,023	16,102

교육훈련비	1,126	2,250

도서인쇄비	1,608	1,212

소모품비	33,629	37,479

지급수수료	85,933	83,770

광고선전비	2,800	12,375

대손상각비(환입)	(5,173)	1,834

수출제비용	143,330	120,651

무형고정자산상각	18,072	12,237

합계	2,593,161	2,648,357

28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 36(당) 분기	제 35(전) 분기

제품, 반제품, 상품 및 재공품의 변동	(890,005)	(26,166)

원재료 등의 사용	7,627,575	5,536,287

상품의 매입	111,617	115,281

종업원급여	1,199,344	1,277,008

광고선전비	2,800	12,375

운반비	22,840	16,891

지급수수료	103,177	105,000

감가상각비, 무형자산상각비 및 손상차손	701,512	937,243

기타비용	2,366,677	2,350,683

총 영업비용	11,245,536	10,324,602

29. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 당사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 36(당) 분기	제 35(전) 분기

금융수익

이자수익	25,288	22,317

외환차익	157,638	61,205

외화환산이익	143,271	32,620

합 계	326,197	116,142

금융비용

이자비용	512,208	291,180

외환차손	81,016	32,477

외화환산손실	206,628	48,936

매출채권처분손실	1,409	4,580

합 계	801,262	377,172

(2) 당사의 이자수익과 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 36(당) 분기	제 35(전) 분기

이자수익:

금융기관예치금	25,288	22,317

이자수익 계	25,288	22,317

이자비용:

금융기관차입금	512,208	291,180

이자비용 계	512,208	291,180

30. 법인세비용(1) 당분기와 전기 중 당사가 부담하는 미지급법인세 및 법인세비용은 없습니다.(2) 당사는 미래에 차감할 일시적 차이의 실현가능성이 부족하다고 판단하여 해당 차이의 법인세효과를 자산으로 계상하지 아니하였습니다. 당분기의 일시적차이 등에 대한법인세효과를 인식하지 아니하여 당분기말 현재 이연법인세자산의 증감은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	이연법인세조정전	이연법인세조정	이연법인세조정후

토지재평가차익	8,272,081	(1,819,858)	6,452,223

31. 주당손익(1) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

내역	제 36(당) 분기	제 35(전) 분기

당분기순이익(손실)	273,361,658	(901,504,673)

가중평균유통보통주식수(*1)	8,622,408	8,348,019

기본주당순이익(손실)	32	(108)

(*1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

일자	내역	주식수	일수	적수

2016.01.01~2016.03.31	기초(*1)	8,576,038	91	780,419,458

2016.03.18~2016.03.31	자기주식처분 (*2)	301,403	14	4,219,642

합계	8,877,441	784,639,100

(*1) 기초주식은 발행주식총수9,481,285주에서 자기주식 905,247주를 차감하여 산정되었습니다. - 가중평균유통보통주식수 = 784,639,100 ÷ 91일 = 8,622,408 주 (*2) 제3회 교환사채 교환권 행사로 처분된 주식입니다.

31. 주당손익 - 계속② 전분기

일자	내역	주식수	일수	적수

2015.01.01~2015.03.31	기초(*)	8,365,823	90	752,924,070

2015.02.09~2015.03.31	자기주식취득	(3,500)	51	(178,500)

2015.02.10~2015.03.31	자기주식취득	(2,632)	50	(131,600)

2015.02.13~2015.03.31	자기주식취득	(1,500)	47	(70,500)

2015.02.16~2015.03.31	자기주식취득	(3,500)	44	(154,000)

2015.02.17~2015.03.31	자기주식취득	(1,500)	43	(64,500)

2015.03.09~2015.03.31	자기주식취득	(4,000)	23	(92,000)

2015.03.10~2015.03.31	자기주식취득	(2,000)	22	(44,000)

2015.03.12~2015.03.31	자기주식취득	(10,000)	20	(200,000)

2015.03.13~2015.03.31	자기주식취득	(6,000)	19	(114,000)

2015.03.17~2015.03.31	자기주식취득	(9,953)	15	(149,295)

2015.03.18~2015.03.31	자기주식취득	(6,000)	14	(84,000)

2015.03.19~2015.03.31	자기주식취득	(10,000)	13	(130,000)

2015.03.20~2015.03.31	자기주식취득	(3,000)	12	(36,000)

2015.03.23~2015.03.31	자기주식취득	(7,000)	9	(63,000)

2015.03.24~2015.03.31	자기주식취득	(7,000)	8	(56,000)

2015.03.25~2015.03.31	자기주식취득	(4,991)	7	(34,937)

합계	8,283,247	751,321,738

(*) 기초주식은 발행주식총수9,101,023주에서 자기주식 735,200주를 차감하여 산정되었습니다. - 가중평균유통보통주식수 = 751,321,738÷90일=8,348,019주

(2) 희석주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. 당사가 임직원에 부여한 주식매수선택권 및 교환사채,전환사채로 인하여 잠재적으로 보통주가 발행 및 증가될 수 있어 다음과 같이 희석주당순이익 산정하였습니다. 다만, 전분기는 순손실이 발생하여 희석주당순이익을 산정하지 아니하였습니다.

(단위 : 원, 주)

내역	제 36(당)분기	제 35(전)분기

보통주이익(손실)	273,361,658	-

희석으로 인한 이익 변동	4,455,656	-

희석당기순이익	277,817,314	-

가중평균유통보통주식수	8,622,408	-

잠재적보통주를 고려한 유통보통주식수	8,833,936	-

희석주당순이익	31	-

(*) 잠재적보통주를 고려한 유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내역	제 36(당)분기	제 35(전)분기

가중평균유통보통주식수	8,622,408	-

주식선택권의 효과	-	-

교환사채의 효과	200,941	-

전환사채의 효과	10,587	-

가중평균희석유통보통주식수	8,833,936	-

32. 정부보조금당분기말 현재 정부보조금 등의 증감내역을 표시하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	기초	증가	감소	기말

현금및현금성자산	3,961	628,149	630,660	1,450

선급금	58,500	43,238	-	101,738

기계장치	1,721,310	-	76,075	1,645,235

비품	813	-	244	569

개발비	4,039,799	314,679	48,573	4,305,905

합계	5,824,383	986,065	755,552	6,054,896

유무형자산의 경우 당분기 증가액은 자산 중 정부보조금으로 취득한 금액이며, 당분기 감소액은 정부보조금으로 취득한 자산의 감가상각비와 상계된 금액입니다.

33. 영업부문

당사는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

당사의 보고부문은 아래와 같습니다.

① 형광체사업부: 희토류 및 기타 구매, 제조 및 판매

② 도전재료사업부: Ag 및 기타 구매, 제조 및 판매

③ 고분자재료사업부: 수지 및 기타 구매, 제조 및 판매

33. 영업부문 - 계속(1) 지역별 재무현황 당사의 당분기와 전분기 중 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 36(당) 분기	제 35(전) 분기

국내부문	4,575,308	4,540,915

아시아등 국외부문	7,282,871	4,738,701

합계	11,858,179	9,279,616

(2) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사의 매출의 10% 이상을 차지하는 고객 및 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 36(당) 분기	제 35(전) 분기

주요거래처 2사	3,062,972	1,463,524

기타	8,795,207	7,816,092

합계	11,858,179	9,279,616

(3) 보고부문에 대한 정보당사의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	형광체사업부	도전재료사업부	고분자재료사업부	기타	총계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	3,649	1,866	5,726	4,807	1,546	2,035	937	571	11,858	9,279

영업이익	868	12	55	(141)	126	(18)	(436)	(522)	613	(669)

법인세비용차감전 순이익	539	(52)	66	(240)	104	(79)	(436)	(531)	273	(902)

(단위 : 백만원)

구분	형광체사업부	도전재료사업부	고분자재료사업부	기타	총계

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

자산	36,694	35,528	27,204	25,607	7,938	8,777	61,421	59,257	133,257	129,168

부채	22,673	22,046	14,564	13,034	3,720	4,663	39,049	38,356	80,007	78,098

자본	14,021	13,482	12,639	12,574	4,218	4,114	22,372	20,901	53,251	51,071

34. 특수관계자와의 거래(1) 당사는 외부공표용 연결재무제표를 작성하는 최상위지배회사로서, 당분기말 현재 당사와 지배·종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명	소재지	주요사업

종속기업	상해대주전자재료유한공사	중국	전기전자용 고분자재료 , 도전재료 등 생산 및 판매

〃	동관대주전자재료유한공사	중국

〃	청도대주전자재료유한공사	중국

관계기업	대주나노솔라(주)	한국	전기전자용 재료 생산 및 판매

〃	DAEJOO US.,LLC	미국	연구개발

(2) 당분기와 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	내역	제 36(당) 분기말	제 35(전) 기말

상해대주	매출채권 등	1,068,142	911,863

매입채무 등	21,889	36,472

청도대주	매출채권 등	150,028	140,623

동관대주	매출채권 등	248,633	554,093

대주나노솔라(주)	단기대여금	380,000	350,000

합 계	매출채권 등	1,466,803	1,606,579

단기대여금	380,000	350,000

매입채무 등	21,889	78,664

34. 특수관계자와의 거래 - 계속(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	내역	제 36(당) 분기	제 35(전) 분기

상해대주	매출 등	897,738	451,569

청도대주	매출 등	56,868	56,547

매입 등	25,220	10,902

동관대주	매출 등	27,247	4,948

매입 등	5,830	5,763

대주나노솔라(주)	자금대여	30,000	-

합 계	매출	981,853	513,064

매입	31,050	16,665

자금대여	30,000	30,000

(4) 타인을 위해 제공한 담보 및 보증

당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위, 외화단위 : 천단위)

특수관계자	내 역	담보및지급보증액	담보제공처

외 화	원 화

상해대주	지급보증	CNY 2,000	355,380	산업은행

지급보증	USD 1,500	1,730,250	수출입은행

34. 특수관계자와의 거래 - 계속 ( 5 ) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	제 36(당) 분기	제 35(전) 분기

단기종업원급여	262,539	253,790

(6) 특수관계자와의 자금거래당사는 당분기 중 당사의 특수관계자인 임직원과 다음과 같은 자금거래가 있었습니다.

(단위 : 천원)

과 목	기 초 잔 액	증 가	감 소	기말잔액

단기대여금	5,000	-	-	5,000

장기대여금	52,915	-	5,817	47,098

계	57,915	-	5,817	52,098

35. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 36(당) 분기	제 35(전) 분기

기타영업외수익

유형자산처분이익	84,422	-

잡이익	188,726	172,728

합 계	273,148	172,728

기타영업외비용

기부금	13,200	14,200

재고자산폐기손실	124,145	122,904

잡손실	19	7,063

합 계	137,364	144,167

36. 현금흐름표(1) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 36(당) 분기	제 35(전) 분기

장기차입금의 유동성 대체	1,740,305	808,328

미착기계의 대체	-	527,941

36. 현금흐름표 - 계속(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 36(당) 분기	제 35(전) 분기

가. 당기순이익	273,362	(901,505)

나. 조정	1,606,972	1,850,677

1. 감가상각비	778,366	766,672

2. 대손상각비	-	1,834

3. 무형자산상각비	110,325	309,565

4. 퇴직급여	132,043	359,943

5. 재고자산폐기손실	124,145	122,904

6. 외화환산손실	206,628	48,936

7. 매출채권처분손실	1,409	4,580

8. 외화환산이익	(143,271)	(32,620)

9. 대손충당금 환입	(5,173)	-

10. 유형자산처분이익	(84,422)	-

11. 이자수익	(25,288)	(22,317)

12. 이자비용	512,208	291,180

다. 순운전자본의 변동	(1,683,885)	(750,201)

1. 매출채권의 감소(증가)	(582,958)	90,236

2. 기타수취채권의 감소(증가)	(222,149)	(142,428)

3. 기타유동자산의 증가	13,099	17,841

4. 재고자산의 감소(증가)	(1,014,150)	(32,777)

5. 매입채무의 증가(감소)	71,624	(165,415)

6. 기타지급채무의 증가	(183,893)	(511,410)

7. 기타유동금융부채의 증가(감소)	234,111	(19,324)

8. 기타유동부채의 증가	(4,326)	4,222

9. 퇴직금의 지급	(141,395)	(141,156)

10. 사외적립자산의 감소	83,340	93,414

11. 기타장기지급채무의 감소	62,813	56,596

합 계	196,448	198,971

37. 위험관리(1) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다.

당분기 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 36(당) 분기말	제 35(전) 기말

부채총계	80,006,520	78,097,650

자본총계	53,250,719	51,070,550

부채비율	150.2%	152.9%

(2) 시장위험① 외환위험당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기와 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은다음과 같습니다.

(외화단위 : 천단위, 원화단위 : 천원)

외화	제 36(당) 분기말	제 35(전) 기말

외화자산	외화부채	외화자산원화환산액	외화부채원화환산액	외화자산	외화부채	외화자산원화환산액	외화부채원화환산액

USD	5,678	7,619	6,549,670	8,788,947	5,337	8,078	6,255,391	9,466,881

JPY	217	-	2,221	-	284	-	2,756	-

CNY	9	97	1,576	17,213	34	157	6,159	28,323

TWD	85	290	3,036	10,397	577	320	20,486	11,363

VND	7,603	-	394	-	3	-	-	-

HKD	-	-	2	-	-	-	2	-

합계	-	-	6,556,899	8,816,556	-	-	6,284,793	9,506,567

37. 위험관리 - 계속(2) 시장위험 - 계속당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

외화	제 36(당) 분기말	제 35(전) 기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(223,928)	223,928	(321,149)	321,149

CNY 등	(2,038)	2,038	(1,028)	1,028

합계	(225,966)	225,966	(322,177)	322,177

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.당분기와 전기말 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 36(당) 분기말	제 35(전) 기말

단기차입금	41,575,106	42,194,705

장기차입금	23,842,227	22,157,422

유동성장기차입금	1,111,004	3,655,786

사채	5,199,231	2,153,780

차입금 계	71,727,568	70,161,693

37. 위험관리 - 계속(2) 시장위험 - 계속이자율의 변동이 당분기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 보고기간말 현재 남아있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.당분기와 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 36(당) 분기말	제 35(전) 기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

당기순이익 증가(감소)	(717,276)	717,276	(701,617)	701,617

(3) 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다.당분기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며 당사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 지역에 분산되어 있습니다. 당사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다.

37. 위험관리 - 계속(3) 신용위험 - 계속당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 36(당) 분기말	제 35(전) 기말

6개월 미만	9,880,553	9,470,639

6개월~1년	25,669	51,857

1년 초과	426,516	428,978

계	10,332,738	9,951,474

상기 채권의 금액은 대손충당금을 차감하기 전의 금액입니다. (4) 유동성위험신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.당사의 차입금 및 매입채무를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	매입채무	차입금	사채	합계

1년 이내	821,336	42,686,110	-	43,507,446

1년~2년	-	3,890,845	-	3,890,845

2년 이후	-	19,951,382	5,199,231	25,150,613

계	821,336	66,528,337	5,199,231	72,548,904

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.