휴림에이텍 분기보고서 (2020.09)
1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

(단위 : 백만원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부

두올물산㈜	1995.02.03	충청남도 아산시 영인면 윤보선로 230	자동차 카페트제조	14,944	지분의 100% 보유	주요종속회사

㈜두올테크놀로지	2019.11.20	경기도 성남시 분당구 백현로 97, 1213호(수내동,수내동 다운타운)	전자부품 유통	11,000	지분의 100% 보유	주요종속회사

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유

신규연결	-	-

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연결제외	-	-

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1. 지배회사의 개요(주식회사 온코퀘스트파마슈티컬)

가. 회사의 법적, 상업적 명칭 당사의 명칭은 주식회사 온코퀘스트파마슈티컬 이라고 표기합니다.또한 영문으로는 OncoQuest Pharmaceuticals Inc. 라고 표기합니다. 나. 설립일자 및 존속기간 당사는 1993년 8월에 설립되었으며, 2005년 10월에 코스닥증권시장에 주권이 상장되어 주권이 한국증권거래소에서 거래되고 있습니다. 다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주 소 : 경상남도 밀양시 산내면 산내로 670-21전화번호 : 02)6925-2168 홈페이지 : http://www.oqp.co.kr

라. 중소기업 해당여부 당사는 세무기준검토표 별지 51호 서식 상 본 보고서 제출일 현재중소기업에 해당합니다. 마. 주요사업의 내용 당사는 자동차용 내장 카페트 사업 을 주사업으로 영위하고 있으며, 2020년 04월 20일 캐나다 소재의 OncoQuest Inc.가 보유한 난소암, 췌장암, 전이성 유방암 관련 면역항암치료제 관련 연구자산, 지적재산권, FDA 임상 Sponsorship 자격, 특허권 등의 무형자산 일체를 양수하는 계약을 체결하여 향후 사업영역(바이오 · 신약사업)을 확대할 계획 입니다. 바. 계열회사에 관한 사항 - 계열회사의 총수 : 2 개 - 주요 계열회사의 명칭 : 두올물산㈜, ㈜ 두올테크 놀 로지 - 상장 여부 : 비상장 사. 신용평가에 관한 사항 평가일 평가대상유가증권 등 평가대상 유가증권의신용등급 평가회사(신용평가등급범위) 평가구분 2020.04.23 2019년 경영실적 BB0 NICE평가정보(AAA ～ D ) 경영진단 2019.04.09 2018년 경영실적 BB+ NICE평가정보(AAA ～ D ) 2018.04.13 2017년 경영실적 BB+ NICE평가정보(AAA ～ D ) 2017.04.26 2016년 경영실적 BB+ NICE평가정보(AAA ～ D ) 2016.04.06 2015년 경영실적 BB+ NICE평가정보(AAA ～ D ) 2015.04.24 2014년 경영실적 BB0 NICE평가정보(AAA ～ D ) 2014.04.04 2013년 경영실적 BB- 이크레더블(AAA ～ D ) 주) 당사는 현대자동차 1차 협력업체로서 매년 기업진단평가를 받고 있습니다. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 코스닥 상장 2005.10.27 - - 2. 피지배회사의 개요 2-1. 두올물산 주식회사 가. 회사의 법적, 상업적 명칭 이 회사는 “두올물산 주식회사”라 한다. 나. 설립일자 및 존속기간 당사는 1995년 2월에 설립되었습니다. 다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주 소 : 충청남도 아산시 영인면 윤보선로 230 라. 중소기업 해당여부 당사는 세무기준검토표 별지 51호 서식 상 본 보고서 제출일 현재중소기업에 해당합니다. 마. 주요사업의 내용 당사는 자동차용 카페트 사업을 주사업으로 영위하고 있습니다. 바. 계열회사에 관한 사항 해당사항 없음 사. 신용평가에 관한 사항 평가일 평가대상유가증권 등 평가대상 유가증권의신용등급 평가회사(신용평가등급범위) 평가구분 2020.06.16 2019년 경영실적 BB- NICE평가정보(AAA ～ D ) 경영진단 2019.05.16 2018년 경영실적 BB- NICE평가정보(AAA ～ D ) 2018.04.17 2017년 경영실적 BB- NICE평가정보(AAA ～ D ) 2017.04.25 2016년 경영실적 BB- NICE평가정보(AAA ～ D ) 2016.04.08 2015년 경영실적 B0 NICE평가정보(AAA ～ D ) 2015.04.17 2014년 경영실적 B0 NICE평가정보(AAA ～ D ) 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 비상장 - - - 2-2. 주식회사 두올테크놀로지 가. 회사의 법적, 상업적 명칭이 회사는 "주식회사 두올테크놀로지"라 한다.나. 설립일자 및 존속기간당사는 2019년 11월에 설립되었습니다.다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지주 소 : 경기도 성남시 분당구 백현로 97, 1213호(수내동,수내동 다운타운)라. 중소기업 해당여부당사는 세무기준검토표 별지 51호 서식 상 본 보고서 제출일 현재중소기업에 해당합니다. 마. 주요사업의 내용당사는 반도체 유통 사업을 주 사업으로 영위하고 있습니다.바. 계열회사에 관한 사항해당사항 없음회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 비상장 - - - 2. 회사의 연혁 가. 회사의 연혁 2016.03 : 대표이사 박재진 취임 (단독대표이사)2018.10 : 최대주주 변경 ((주)IHC 외 2인→위드윈투자조합38호)2018.10 : 대표이사 변태웅 취임(박재진, 변태웅 각자 대표이사) 2019.03 : 대표이사 이창현 취임 2020.04 : OncoQuest Inc. 와 무형자산 양수도계약 체결 2020.05 : 사명 변경( 두올산업㈜ → ㈜온코퀘스트파마슈티컬 ) 및 신규이사 선임 나. 경영진의 중요한 변동 2016년 3월 박재진 대표이사 취임 2018년 10월 - 변태웅 대표이사가 취임하여 박재진, 변태웅 각자 대표이사 체재- 성룡 사내이사, 문창기 사외이사, 김재우 사외이사 신규선임2019년 3월 - 임시 주주총회에서 이창현 사내이사, 우종석 사외이사 선임- 성룡, 박재진 각자대표이사에서 이창현 대표이사로 변경- 정기주주총회에서 신재호 사내이사, 유철근 사외이사 선임 2019년 8월- 임시주주총회에서 사내이사 우종석, 사외이사 김봉겸, 사외이사 한재룡 선임 2019년 12월- 사외이사 김봉겸 중도 퇴임 2020년 1월- 사외이사 한재룡, 사내이사 성룡 중도 퇴임 2020 5월- 사외이사 문창기, 사내이사 신재호 중도 퇴임 - 임시주주총회에서 사내이사 이창현, Ragupathy Madiyalakan(마디 R. 마디얄라칸), John Mark Lievonen(J. 마크 리보넌 ), 정성진, 임정은 선임 - 임시주주총회에서 사외이사 Jonathan Samuel Berek(조나단 S. 베릭), Michael Anthony Hollingsworth(마이클 A. 홀링스워스), 고광철 선임 2020 8월- 사내이사 우종석 중도 퇴임 다. 최대주주의 변동 본 보 고서의 제출일 기준, 2018년 10월 17일 납입 제3자배정 유상증자로 인하여 최대주주가 주식회사IHC외 2인에서 위드윈투자조합38호로 변경 라. 상호의 변경 - 변 경 전 : 두올산업 주식회사- 변경 후: 주식회사 온코퀘스트파마슈티컬 3. 자본금 변동사항 ◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황 증자(감자)현황 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 백만원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2015.02.03 신주인수권행사 보통주 419,111 500 1,193 - 2015.02.24 유상증자(일반공모) 보통주 419,111 500 1,193 - 2015.03.24 신주인수권행사 보통주 167,644 500 1,193 - 2015.03.30 신주인수권행사 보통주 209,555 500 1,193 - 2015.04.01 신주인수권행사 보통주 1,508,801 500 1,193 - 2015.04.20 신주인수권행사 보통주 209,555 500 1,193 - 2018.05.23 전환권행사 보통주 140,000 500 2,000 - 2018.09.17 전환권행사 보통주 857,500 500 2,000 - 2018.10.17 유상증자(제3자배정) 보통주 5,494,505 500 1,820 - 2018.10.30 전환권행사 보통주 1,502,500 500 2,000 - 2018.11.27 유상증자(제3자배정) 보통주 245,700 500 4,070 소액공모 2019.11.11 전환권행사 보통주 2,293,577 200 872 - 2019.11.20 유상증자(제3자배정) 보통주 868,054 200 1,152 - 2020.01.07 전환권행사 보통주 2,296,210 200 871 - 2020.02.14 전환권행사 보통주 6,888,633 200 871 - 2020.02.26 전환권행사 보통주 5,740,528 200 871 - 2020.03.10 전환권행사 보통주 2,296,211 200 871 - 2020.04.08 전환권행사 보통주 2,108,433 200 830 - ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제4회무기명식 이권부 사모 전환사채 2018.11.07 2021.11.07 10,000 기명식 보통주식 2019.11.07~2021.10.07 100 871 1,000 1,148,105 - 제5회무기명식 이권부 사모 전환사채 2018.11.07 2021.11.07 10,000 기명식 보통주식 2019.11.07~2021.10.07 100 871 2,000 2,296,211 - 제6회무기명식 이권부 사모 전환사채 2019.04.08 2022.04.08 3,500 기명식 보통주식 2020.04.08~2022.03.08 100 830 1,750 2,108,433 - 제9회무기명식 이권부 사모 전환사채 2020.02.21 2023.02.21 30,000 기명식 보통주식 2021.02.21~2023.01.21 100 1,961 30,000 15,298,317 - 제10회무기명식 이권부 사모 전환사채 2020.03.06 2050.03.14 48,012 기명식 보통주식 2021.03.06~2050.02.06 100 2,119 48,012 22,657,857 - 제12회무기명식 이권부 사모 전환사채 2020.04.20 2050.04.20 76,063 기명식 보통주식 2021.04.20~2050.03.20 100 4,309 76,063 17,652,007 - 제13회무기명식 이권부 사모 전환사채 2020.04.20 2050.04.20 27,382 기명식 보통주식 2021.04.20~2050.03.20 100 4,309 27,382 6,354,722 - 제8회무기명식 이권부 사모 전환사채 2020.04.23 2023.04.23 20,000 기명식 보통주식 2021.04.23~2023.03.23 100 1,367 20,000 14,630,577 - 합 계 - - 224,957 기명식 보통주식 - - - 206,207 82,146,229 - ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등 주식의 총수 현황 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 - 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 1,000,000,000 - 1,000,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 75,280,333 - 75,280,333 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 - - - - 1. 감자 - - - - 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 75,280,333 - 75,280,333 - Ⅴ. 자기주식수 - - - - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 75,280,333 - 75,280,333 - ◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl 5. 의결권 현황 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 75,280,333 - - - - 의결권없는 주식수(B) - - - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 75,280,333 - - - - 6. 배당에 관한 사항 등 ◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제28기 3분기 제27기 제26기 주당액면가액(원) 200 200 500 (연결)당기순이익(백만원) -64,435 -6,047 -6,626 (별도)당기순이익(백만원) -65,866 -6,767 -6,992 (연결)주당순이익(원) -900 -114 -435 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - (*) 제26기 주당순이익은 주식 분할 전 금액을 기재하였습니다. II. 사업의 내용 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 1. 회사의 현황 [자동차 내장 CARPET 사업] 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성 자동차산업은 광범위한 산업 기반을 전제로 하기 때문에 전후방 산업 연관 효과가 다른 산업에 비해 큰 편입니다. 자동차산업은 크게 제조, 유통, 운행으로 나뉩니다. 자동차 제조에는 철강, 화학, 비철금속, 전기, 전자, 고무, 유리, 플라스틱 등의 산업과 2만여개의 부품을 만드는 부품업체들이 연계되어 있습니다.자동차 유통에는 완성차 업체의 직영 영업소나 딜러, 할부금융, 탁송회사 등이, 자동차 운행에는 정비, 부품, 주유, 보험 등의 업종이 연관되어 있습니다. (2) 산업의 성장성 자동차산업은 핵심인 자동차 제조 부문 외에도 생산, 판매, 정비 등에 있어서 철강, 전기전자, 고무, 화학, 금융 등의 많은 산업과 연관되어 있는 국가의 기간산업입니다.글로벌 자동차산업은 2008년 금융위기 이전까지 M 통한 외형성장에 주력했으나, 금융위기 이후 급감한 수요와 과잉 생산 시설 부담 등으로 현재는 효율성 제고 정책으로 선회하고 있는 추세입니다. 완성차업체들은 중국, 인도, 브라질 등 자동차시장이 빠르게 성장중인 신흥시장에 대한 현지 진출, 전장화 및 모듈화, 기술개발을 위한 협력 등을 주요 전략으로 내세우고 있습니다. 우리나라의 자동차산업은 1955년 최초 생산을 시작으로 1970년대 초부터 본격적인 종합 자동차공장 체제를 갖추며 부품 국산화와 수출을 시작했습니다. 1990년대 글로벌 생산체제 구축과 연구개발 투자를 확대해 나갔으나, 외환위기로 인해 대대적인 구조조정을 시행했습니다. (3) 경기변동의 특성자동차 산업은 경기변동과 밀접한 관련을 맺고 있으며, 경기 침체기에는 자동차의 수요가 다른 소비재에 비해 더 크게 감소하는 특성을 보이고 있습니다. 자동차 수요는 경기침체가 지속되는 경우 구매력 감소와 더불어 소형차 중심의 구매패턴을 보이는 반면, 경기 회복기에는 보유차량의 가격을 연간 소득의 일정비율에 맞추어 구매하는 패턴을 보여주고 있습니다. 특히 자동차 산업은 경제성장률, 실질구매력의 증감 및 국제유가 동향과 밀접한 관련이 있어 경기침체에 따른 자산가치 하락, 가계부채 증가 등에 기인한 소비심리 위축과 고용불안정, 고유가의 지속으로 인한 유지비 부담 증가 등은 자동차판매에 부정적인 영향을 미치며, 반대로 경기회복시에는 소득증가에 따른 소비심리 회복과 고용증가, 국내유가 안정 등의 긍정적인 요인으로 판매확대의 경향을 보입니다. 이외 차량구매 및 유지비용, 수입차의 시장점유율, 신차효과 등도 자동차 내수판매에 영향을 미치게 됩니다. (4) 경쟁요소자동차산업은 거대한 자본이 투입되는 장치산업이라는 특성 때문에 각국마다 소수업체 위주의 과점체제를 구축하고 있습니다. 즉, 일정규모의 양산설비를 구축하는데 막대한비용이 투입되어야하며 진입결정 이후 제품출시까지 최소한 4~5년이 소요되기 때문에 막대한 자금력을 갖춘 대기업이라도 진입에 성공할 가능성이 매우 낮다고 볼 수 있습니다. 이밖에 자동차 업체는 종업원이 수만명에 이르고 하청업체가 수천개에 달하기때문에 부실 경영이 장기화되는 경우에는 국민 경제적 파장을 고려해 쉽사리 퇴출을 감행하지 못하는 특성을 가지고 있습니다.자동차산업의 핵심 경쟁요소는 제품력과 마케팅력, 비용 경쟁력을 들 수 있습니다. 이 세가지 요소는 시장지배력을 강화하고 비용절감 및 수익성을 확보하는데 결정적인 영향을 미치는 변수이며 가장 중요한 제품력은 차량의 성능, 안정성, 디자인, 품질, 신기술 등 제품에 대한 만족도를 극대화시켜 줌으로써 경쟁우위를 가질 수 있게 합니다. 마케팅력은 고객이 원하는상품 컨셉트 창출 및 신제품 출시, 광고, 판매, 및 A/S망 구축 등을 매개로 하여 고객을 적극 창출함으로써 경쟁력을 높여주게 됩니다. 비용 경쟁력은 신제품 개발비용, 양산차 제조생산성, 간접인력의 생산성, 금융비용 등을 포함하는 총체적인 비용개념으로 가격경쟁력과 수익성에 결정적인 영향을 미치고 있습니다. 이 세가지 경쟁요소는 산업환경의 변동에 따라 상대적 중요도가 변화하는 특징을 보이고 있습니다. 경제호황기에는 제품력을 위주로 고부가가치를 추구하는 반면, 경제 침체기에는 비용경쟁력과 마케팅력을 기반으로 수익성을 보전하려는 경쟁양상이 나타나고 있는 것입니다.(5) 자원조달상의 특성자동차산업은 철강 등 원재료 및 2만여개의 부품을 원활하게 조달해야 하는 특성을 지니고 있습니다. 자동차 제조용 철강은 단일기업으로는 세계 최대 철강업체인 포항제철과 현대자동차그룹의 계열사인 현대하이스코등에서 조달하고 있습니다. 반면, 부품조달은 완성차업체가 직접 생산하는 자작(MIP) 부품과 국내 부품업체로부터 조달하는 외주(LP) 부품, 해외로부터 수입해 오는 도입(KD) 부품 등 세가지 경로로 나뉘어져있습니다. MIP 부품은 자동차의 핵심 부품이 엔진, 미션 그리고 주단조 부품 등인데 국내업체의 재료비 중 45% 정도를 차지하고 있으며, LP부품은 브레이크, 타이어, 유리, 전장품,고무, 플라스틱 등으로 재료비 중 55% 정도를 차지하고 있습니다. 반면 KD 부품은 점차 규모가 감소되어 현재 국내에 도입되고 있는 KD 부품은 경제성이 낮은 일부 품목에 한정되어 있습니다.한편 최근 들어서는 모든 부품을 별도로 생산 조립하는 기존 방식과는 달리 연관성이높은 부품을 함께 묶어 한덩어리로 제작, 완성차업체에 공급하는 자동차 모듈화가 진행되면서 자동차 부품수가 크게 줄어들고 있는 추세입니다.(6) 관계 법령 또는 정부의 규제 등자동차산업에 관련된 법령이나 정부규제는 자동차 제조 형식 승인, 안전 규제, 환경 규제, 자동차 관련 조세 등 다양하게 분류됩니다. 최근 자동차 관련 법규는 소비자 권익과 업체의 책임을 강화하는 방향으로 개정되는 추세이며, 형식승인제도가 2003년 1월 1일부터 자기인증제로 변경 되었습니다.자동차 관련 세금으로는 먼저 자동차 취득단계에서 특소세, 교육세, 부가세, 등록세, 취득세 등 세금이 있으며 공채를 매입해야 합니다. 자동차 보유시에는 자동차세 등 세금을 납부해야 하며. 한편 자동차 운행에 필요한 휘발유나 경유의 소비자 가격에는 교통세, 교육세, 주행세, 부가세 등 세금이 포함되어 있습니다. 외환위기 이후 내수진작 차원에서 일부 세금이 폐지되거나 인하되기도 하였으나 교육재정 확충, 자동차세 인하에 다른 지방세수 보전 및 도로교통재원 확보를 위해 유류관련 세금이 신설되고 인상되었습니다. 이밖에도 대기 환경 보전 차원에서 자동차 오염물질 배출 규제가 있습니다.한편 세계 각국의 자동차 관련 법규는 각국 정부의 정책에 따라 다양한 모습을 보이고 있지만 최근 선진국을 중심으로 환경과 안전에 관한 법규가 강화되는 추세입니다. 나. 회사의 현황(1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 당사는 1993년 8월 설립이래 자동차 내장 CARPET 및 소재만을 개발, 생산하고 있는 전문기업으로 국내 자동차 부품산업의 기술개발과 품질향상, 원가절감, 선진자동차 부품 및 소재의 수입대체와 수출증대 등 국가 기간산업의 발전을 위해 노력하고 있습니다. 2003년부터 국내외 자동차 부품산업은 모듈화, 시스템화로 부품업체들의 지속적인구조조정을 통한 대형화, 전문화, 글로벌화가 진행되고 있는 추세입니다.따라서 자동차 부품업체들은 품질수준 향상과 원가절감 등을 통한 가격경쟁력 확보 로 국내외 독자적 경쟁력 확보가 절실히 요구되고 있는 상황입니다. 더욱이 현재 국내 자동차 부품 납품은 각 회사들의 경쟁입찰방식으로 진행되고 있으 므로 품질 및 가격경쟁력에 대한 중요성은 더욱 커지고 있습니다. 또한 최근 국내 자 동차업계도 글로벌 소싱(세계적 차원에서의 부품조달)확대가 실시 되어 값싼 노동력 을 중심으로 하는 중국산 자동차부품과 경쟁이 안되므로 시급히 신소재 개발로 고부가가치 산업으로 전환해야만 경쟁에서 이길 수 있습니다.당사는 이러한 경영환경의 급변에도 불구하고 기술력과 안정적인 매출처 등을 바탕으로 품질향상 및 원가절감을 통한 가격경쟁력 확보, 신소재개발등을 통해 해외 완성차업계와의 협력관계 추진 등 국내외 경쟁력 확보를 위해 노력하고 있습니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 당사의 사업부문은 자동차 내장 CARPET이며 한국표준산업분류에 의하여 자동차 및 트레일러 제조업(D30399)으로 구분됩니다. (2) 시장점유율 당사는 자동차 내장 CARPET를 생산하는 전문 자동차 부품업체로서 경쟁업체로는 동진이공, 무등기업, 한민내장, 두올물산 등의 업체가 있습니다. 이중에서 온코퀘스트파마슈티컬, 한민내장, 동진이공이 중심을 이루고 있는 상황입니다. (3) 시장의 특성 과거 국내 자동차 부품업계는 완성차 업계와의 계열적 납품관계로 인해 완성차기업 에 대한 매출의존도가 커 완성차 생산동향에 따라 실적이 결정되는 양상을 보여왔습니다.그러나 1998년 IMF 이후 자동차 부품기업들의 국내외 다양한 거래선확보와 대형차 및 RV차종 등 고부가가치 차종의 생산증가에 따라 자동차 부품업계의 완성차기업에대한 의존도는 줄어들고있는 추세입니다. 또한 2003년부터 자동차 부품의 모듈화, 시스템화 추세로 완성차업체에 대비한 부품업체들의 역할이 상대적으로 증대되고 있고, 이에 부품업체들의 지속적인 구조조정으로 대형화, 전문화, 글로벌화가 진행되고 있는 추세입니다.따라서 향후 자동차부품업체들은 품질수준 향상과 원가절감 등을 통한 가격경쟁력 확보로 국내외에서 독자적 경쟁력확보가 절실히 요구되고 있는 상황입니다. 현재 국내의 자동차 부품은 각 부품회사들의 경쟁입찰방식으로 진행되므로 품질, 가격경쟁력에 대한 중요성이 커지고 있으며, 이는 완성차 업계와의 계열적 납품관계가 아닌 각 부품업체들의 경쟁력에 의한 납품관계로의 변화를 보여주고 있다고 할 수 있습니다. ■ 자동차 부품시장 구조 ■ 구분 1차 수요자 자동차내장CARPET 수요자의 구성 완성차 회사 현대자동차기아자동차 수요의 변동요인 - 자동차 부품업계는 완성차 업계와의 강한 수직계열관계에 있기 때문에 자동차 수요에 따라 결정- 따라서 자동차수요 결정요인인 국내외 경기, 소득수준, 유류비, 각종세금정책등에 의해 변동 구매결정요소 개발/생산능력 품질/가격경쟁력 (4) 신규사업 등의 내용 및 전망당사는 설립이래 자동차 내장 CARPET만을 생산해온 자동차 내장 CARPET 분야의선두기업으로서 향후 품질향상 및 원가절감을 통한 가격경쟁력 확보, 신소재개발등을 통해 해외 완성차업체와의 협력관계 추진등 국내외 경쟁력 확보를 위해 노력하고 있습니다. 현재까지의 신규사업부분은 확정된 사항이 없습니다. (5) 조직도 [ 주식회사 온코퀘스트파마슈티컬] 온코퀘스트파마슈티컬_조직도.jpg 온코퀘스트파마슈티컬_조직도 [두올물산] 두올물산_조직도.jpg 두올물산_조직도 나. 회사의 현황 1. 주요 제품 및 원재료 등가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 구체적용도 매출액 제28기 3분기 제27기 제26기 자동차 내장CARPET 제품 자동차 차제와 결합되는 바닥재 28,372 39,862 27,305 상품 14,181 17,537 13,509 기타 1,478 5,601 2,572 기타 상품 전자부품 20,253 1,600 - 합 계 64,284 64,600 43,386 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 차종 제28기 3분기 제27기 제26기 자동차내장CARPET 승용 25,457 27,166 27,436 상용 외 35,507 34,680 36,431 주) 해당 가격변동 추이는 단산 및 단종된 차종을 제외, 현재 주력 차종을 중심으로 표시하였습니다. 향후에도 최신 주력 차종 위주로 가격변동추이를 업데이트 할 예정입니다. (1) 산출기준 평균매출단가 = 차종별 매출액 / 차종별 매출수량 (2) 주요 가격변동원인 판매가격의 주요 변동요인으로는 판매제품의 사양변경, 단가조정 등이 있습니다. 한차종에도 여러가지 사양의 CARPET가 판매되며, 각각의 판매단가 또한 차이가 있어 납품수량에 따라 단가가 변동될 수 있습니다. 다. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 구체적용도 매입액 제28기 3분기 제27기 제26기 자동차내장CARPET 외 원단류(원재료) 자동차 차체와합체되는 바닥CARPET의 원단 2,318 10,281 10,675 펠트류(부재료) 1,184 5,645 5,873 트림류(상품) 7,226 6,641 8,696 라. 주요 원재료 가격변동 추이 (단위 : 원) 품 목 제28기 3분기 제27기 제26기 원단류(원재료) 6,203 5,837 5,350 펠트류(부재료) 489 525 555 트림류(상품) 5,554 3,598 3,697 주) 해당 가격변동 추이는 단산 및 단종된 차종을 제외, 현재 주력 차종을 중심으로 표시하였습니다. 향후에도 최신 주력 차종 위주로 가격변동추이를 업데이트 할 예정입니다. (1) 산출기준 원재료 구매 평균 단가 = 총 매입액 / 총 매입수량 (2) 주요 가격변동원인 구매가격 변동의 주요 원인으로는 사양변경, 단가조정 등이 있습니다.당사가 구매하는 원재료(CARPET 원단)은 화학섬유 등이 주를 이루고 있어서원유가격 상승이 단가 상승 요인으로 작용하였습니다. 두올물산 (1) 원재료 매입액 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 구체적용도 매입액 제28기 3분기 제27기 제26기 자동차내장CARPET 외 원단류(원재료) 자동차 차체와합체되는 바닥CARPET의 원단 7,214 7,557 8,595 펠트류(부재료) 2,387 2,656 3,116 트림류(상품) 1 2 6 (2) 원재료 가격변동 추이 (단위 : 원) 품 목 제28기 3분기 제27기 제26기 원단류(원재료) 9,687 9,349 9,349 펠트류(부재료) 4,851 5,129 5,288 트림류(상품) 3,203 3,203 3,203 2. 생산 및 설비에 관한 사항가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거(1) 생산능력 (단위 : 천개) 사업부문 품 목 사업소 제28기 3분기 제27기 제26기 자동차 내장CARPET 승용 밀양본사 408 602 587 상용 외 9 36 43 합 계 417 638 630 (2) 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 등① 산출기준 표준생산능력 = 연 가동시간 X 시간당 생산량 ② 산출방법 구분 제28기 3분기 제27기 제26기 1일가동시간 8시간 8시간 8시간 월간가동일수 20일 20일 24일 년간가동시간 1,440시간 1,920시간 2,304시간 1일 생산량 2.32천개 2.65천개 11.28천개 생산수량 417천개 638천개 3,248천개 나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적 (단위 : 천개) 사업부문 품 목 사업소 제28기 3분기 제27기 제26기 자동차 내장CARPET 승용 밀양본사 408 602 1,630 상용 외 9 36 1,618 합 계 417 638 3,248 (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간,%) 사업소(사업부문) 연간가동가능시간 연간실제가동시간 평균가동률 밀양본사 2,472 2,304 93.2% 합 계 2,472 2,304 93.2% 다. 생산설비의 현황 등 (단위 : 천원) 사업소 소유형태 필요목적 구분 기초 당기증감 당기상각 기말 비고 증가 감소 대체 밀양 본사 자가 생산설비 토지 2,323,684 2,323,684 - 밀양 본사 자가 생산설비 건물 928,728 (101,139) 827,589 - 밀양 본사 자가 생산설비 구축물 0 0 - 밀양 본사 자가 생산설비 기계장치 1,274,932 14,400 (1,508,394) 381,190 (100,670) 61,458 - 밀양 본사 자가 생산설비 차량운반구 28,117 7,000 (12,050) 23,067 - 밀양 본사 자가 생산설비 금형 983,529 637,000 (1,417,008) (192,271) 11,250 - 밀양 본사 자가 생산설비 공구비품 754,596 163,400 (696,227) (127,182) 94,587 - 밀양 본사 자가 생산설비 건설중자산 1,014,196 1,263,467 (1,655,810) (381,190) 240,663 - 합계 7,307,782 2,085,267 (5,277,439) 0 (533,312) 3,582,298 - - 두올물산 (단위 : 천원) 사업소 소유형태 필요목적 구분 기초 당기증감 당기상각 기말 비고 증가 감소 대체 아산 자가 생산설비 토지 1,025,590 - 1,025,590 - 아산 자가 생산설비 건물 3,311,805 - (87,479) 3,224,326 - 아산 자가 생산설비 구축물 145,052 7,000 - - (15,407) 136,645 - 아산 자가 생산설비 기계장치 796,089 25,000 - - (119,165) 701,923 - 아산 자가 생산설비 차량운반구 53,284 64,836 - - (29,596) 88,524 - 아산 자가 생산설비 공구비품 192,050 88,827 (84,950) 195,928 - 아산 자가 생산설비 금형 624,691 - 130,500 (291,960) 463,231 - 아산 자가 생산설비 건설중자산 365,120 123,150 (130,500) 357,770 - 합계 6,513,682 308,814 (628,558) 6,193,938 - 3.매출에 관한 사항가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 구체적용도 매출액 제28기 3분기 제27기 제26기 자동차 내장CARPET 제품 자동차 차제와 결합되는 바닥재 28,372 39,862 27,305 상품 14,181 17,537 13,509 기타 1,478 5,601 2,572 기타 상품 전자부품 20,253 1,600 - 합 계 64,284 64,600 43,386 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 온코퀘스트파마슈티컬_판매조직도.jpg 온코퀘스트파마슈티컬_판매조직도 (2) 판매경로 매출유형 품목 판매경로 제품 내수/수출 현대/기아자동차 직접납품,현대/기아자동차를 통한 LOCAL 수출 등 상품 내수/수출 현대/기아자동차 직접납품,현대/기아자동차를 통한 LOCAL 수출 등 (3) 판매방법 및 조건 매출유형 품목 판매방법 결제조건 제품 내수/수출 직접판매 15일이내 현금,60일이내 전자어음 등 상품 내수/수출 직접판매 15일이내 현금,60일이내 전자어음 등 (4) 판매전략 (가) 자동차 시장 NEEDS 변화에 따른 전략당사는 서열주문생산방식으로 현대, 기아자동차에 납품하고 있는 1차 납품업체로서완성차 시장과 밀접한 관계를 가지고 있습니다. 현재와 미래의 자동차 내장부품산업의 주요 흐름은 자동차 내·외부의 소음을 줄이고 차량내부의 미려함과 안락함을 추구하는 동시에 친환경적인 부품을 요구하고 있습니다. 이에 당사는 지속적인 연구개발등으로 흡차음 성능향상, 친환경 소재 등의 개발에 전력을 다하고 있습니다.이미 2005년 6월부터 흡차음 성능향상과 RECYCLE이 가능한 친환경 소재(TPO)를 개발하여, 현 대자동차 HI(대형고급승용차) 에 적용 납품중입니다. (나) 현대, 기아자동차의 생산라인투입 신속대응개선 지적사항 및 생산변경에 따른 신속대응을 위해 현대, 기아자동차 생산라인에 서열 전담 직원과 상주원을 파견하고 있습니다.(다) 해외 완성차 업체와의 공동개발 진행으로 사업구조 다각화를 진행당사는 일본 닛산자동차와 한국 르노삼성자동차 개발예정 모델인 SUV차종 내장 CARPET를 공동개발을 진행하는 등 해외 완성차업체와의 다각적인 협력관계 구축을 통해 사업구조 다각화을 위해 노력하고 있습니다.4. 수주상황당사는 고객사의 가변적인 생산계획에 맞춘 공급을 하고 있기 때문에 수주잔고의 개념을 적용하기 힘들며, 기간별 고객사의 주문량에 따라 수주의 총액이 결정됩니다. 고객사의 생산계획이 가변적인 이유는 경제상황, 자동차 산업 시장과 고객 수요 변화에 따라 고객사의 주문량이 유동적이기 때문입니다. 따라서, 당사의 경우 수주물량, 수주잔고 등 별도 수주상황을 관리하지 않고 있습니다.5. 경영상의 주요계약 등 계약명 계약체결일 계약상대방 내용 자동차 부품공급거래 기본계약서 2015.07.06 현대자동차 자동차 부품 공급 기본계약으로 계약만료 3개월전까지 쌍방 계약변경계약해지 의사표시가 없는 한 동일한 조건으로 1년간 자동 연장됨. 2015.07.06 기아자동차 2016.02.25 현대모비스 7. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요(1) 연구개발 담당조직 온코퀘스트파마슈티컬_연구개발조직도.jpg 온코퀘스트파마슈티컬_연구개발조직도 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제28기 3분기 제27기 제26기 원 재 료 비 - - - 인 건 비 978,980 1,566,521 1,226,616 감 가 상 각 비 - - - 위 탁 용 역 비 - - - 기 타 1,195,556 116,210 271,333 (정부보조금) (89,289) - - 연구개발비용 계 2,085,247 1,682,731 1,497,949 회계처리 판매비와 관리비 2,085,247 1,682,731 1,497,949 제조경비 - - - 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 3.24% 2.60% 0.35% 나. 연구개발 실적 순번 진행년도 연구과제 협력업체 연구결과 및 기대효과 1 2012.04~2012.12 차량용 카페트 보강 구조체 및 그 제조방법 비아이엠케이 *연구결과:특허등록완료(등록번호 10-1210463)*기대효과:카페트 보강구조체이용 고정클립의 유동에 의한 카페트 손상 및 변형을 억제하여, 카페트 수명 향상 2 2014.06~2016.02 차량용 매트 고정구 협진피엘 *연구결과:특허등록완료(등록번호 10-1592715)*기대효과:매트 고정부의 조립성 및 장착성 개선으로 생산성향상 효과 3 2014.06~2016.03 차량용 보조매트 고정구 협진피엘 *연구결과:특허등록완료(등록번호 10-1608198)*기대효과:보조매트 고정부의 체결구조를 다단으로 형성하여, 장착되는 카페트의 두께에 대한 제약을 받지않아 모든 차량에 적용 가능한 호환성을 가지는 효과 4 2015.06~2017.05 양방향 열간신장율 70%이상의 직접 고성형가능한 장섬유부직포 및 성형제품 코오롱인더스트리, 미스론카페트 *연구결과: 국산화 개발성공*기대효과: 국내 자동차 H사 적용, 수입대체 및 시장파급 5 2016.09~2018.10 리사이클성과 경량성이 우수한 자동차용 플로우 카페트 복합기재 및 그를 이용한 제품 (주)휴비스, 원풍물산㈜ *연구결과:특허등록완료(등록번호 10-1911899)*기대효과:PET 소재를 이용한 카페트 복합기재 개발*리사이클성과 경량성이 우수한 복합 기재를 이용한 카페트 제조 6 2016.08~2018.02 자동차 카페트 성형장치 - *연구결과:특허등록완료(등록번호 10-1830806)*기대효과: 후크보강판의 회전 및 정위치 이탈현상에 따른 제품 불량률을 줄임*후크의 적용 및 미적용 차량에 따른 하부금형을 구분하여 제조할 필요가 없고 다양한 차종에 대응하여 생산라인 효율화 함 7 2017.02~2018.11 자동차 실내바닥패널 제조용 발포 금형 - *연구결과:특허등록완료(등록번호 10-1919352)*기대효과:발포액 주입시 발생하는 부력을 억제시켜 별도의 스토퍼를 필요로 하지않음*스토퍼 부재에 따라 싱크발생이 억제되어 우수한 실내바닥패널를 제공 8 2017.04~2018.12 고내열PET 유니소재를 적용한 기존 흡음성능이 80%향상된 자동차 언더커버 개발 서우산업,휴비스 *연구결과:신규재료등록*기대효과:국내자동차 H사 언더커버에 적용 9 2017.07~2019.05 자동차 카페트 성형장치 - *연구결과:특허등록완료(등록번호 10-1984961)*기대효과:카페트 표면의 압착현상을 개선하여 불량율 감소화 [바이오 ·신약사업] 당사는 기존 주된 사업인 자동차 내장 카페트 사업 외 새로운 가치창출을 위한 신규사업으로 향후 바이오.신약 사업을 진행하기 위하여 2020년 4월 20일 무형자산양수도 계약을 체결하였습니다. 이에, 당사가 추진하고자 하는 바이오 ·신약 사업의 전망과, 해당 양수도 계약 대상인 연구개발 자산에 대한 사항을 기재하였습니다. 가. 업계의 현황 (1) 세계 의약품 시장 동향 세계 의약품 시장규모는 (*)파머징 시장 확대 등에 힘입어 글로벌 의약품 시장이 2016년 1.1조 달러에서 2021년 약 1.5조 달러로 연평균 5.9%로 성장할 것으로 전망(자료 : Quintiles IMS)되며 경제 성장에 따른 시장 확대, 고령화, 의료수요 증가 등으로 성장세가 지속될 것으로 예상됩니다. (*)파머징: 제약을 뜻하는 'Pharma'와 신흥을 뜻하는 'Emerging'을 합친 신조어로, 중국을 비롯한 인도, 러시아, 브라질 등의 BRICs 국가와 태국, 이집트, 남아프리카공화국 등 제약 산업 신흥시장을 뜻하며, 전세계 제약시장의 성장을 주도하고 있음. 미국이 전체 의약품시장의 약 42%를 차지하며 독보적인 1위 국가이고, 그 뒤를 이어 일본, 중국이 2, 3위를 다투고, 독일이 4위 국가로 점유하고 있습니다. 우리나라 제약시장은 최근 5년 사이 매년 약 4.5%씩 지속적으로 성장하고 있고, 2019년 기준 국가별로 세계 12위, 전체 의약품 시장의 1.6%를 차지하는 수준으로 지속적으로 발전하고 있습니다. 세계 의약품 시장의 급격한 확대는 최근의 산업 환경 변화에 따른 영향으로 볼 수 있습니다. 세계적인 인구고령화에 따른 만성질환 환자의 증가와 노인성질환에 대한 치료 수요가 증가하고 있으며 경제성장에 따른 소득수준의 향상으로 인해 의료분야 지출이 확대, 삶의 질 향상으로 인해 건강증진 및 유지를 위한 의료분야의 지출로 인해 성장하고 있습니다. 지역별 및 국가별 의약품 시장규모는 다음과 같습니다. (자료 - iqvia market prognosis, 2019 data book).jpg (자료 - iqvia market prognosis, 2019 data book) 전 세계 질환별 의약품 시장 현황을 살펴보면 항암제와 항당뇨제, 자가면역질환치료제의 증가세가 두드러지는 경향을 보입니다. 질환 2018년 소비액 2023년 소비액 증감률(2019~2023) 종양 99.5 140~150 6~9% 당뇨 78.7 115~125 7~10~ 호흡계통 60.5 70~80 2~5% 자가면역질환 53.5 70~85 6~9% 진통제 39.7 40~48 0~3% 항생제 40.6 40~48 0~3% 정신질환 35.5 32~40 -2~1% 혈액응고제 39.8 55~65 7~10% 혈압 29.9 27~31 -2~1% 면역 34.2 45~55 6~9% 기타 392.7 440~470 1~4% (자료 : IMS Health / 단위:10억 달러)(2) 바이오신약 시장의 현황 및 전망특히 글로벌 바이오신약 시장은 2017년 2,610억 달러 (약 290조원)에서 연평균 7.3%로 성장하여 2023년 3,939억 달러 (약 437조원) 규모로 확대될 것으로 전망됩니다. (자료: Frost Sullivan) (자료 - 생명공학정책연구센터, frost sullivan ).jpg (자료 - 생명공학정책연구센터, Frost Sullivan ) (3) 신약 개발사업의 특성신약개발은 크게 후보물질 탐색, 전임상, 임상시험 단계로 구분되며 신약후보물질 탐색을 위한 기초 R(약 5년) 후 전임상 단계(약 3년)에서 인간에게 약물을 투여하기 전에 동물대상으로 약물 효능 및 안전성 평가를 통해 전임상 자료를 바탕으로 보건 당국에 IND((Investigational New Drug, 연구신약) 승인을 받고 임상단계에 진입합니다. 임상 단계는 6-7년 이상 시간이 소요되고, 전문 역량과 고비용이 요구되는 단계로 전체 신약 개발 비용의 약 70% 소요됩니다.신약개발 단계별 특징은 다음과 같습니다. 구분 후보물질탐색 전임상 IND* 임상1상 임상2상 임상3상 NDA/BLA** 시판후임상4상 내용 후보물질개발 기초적인 안전성과 유효성 확인 임상실험 개시 신청 안전성 및 투여량 측정단계 약효 및 부작용의 평가 약효 및 장기적 안전성 시판 승인 신청 제품 출시 후 부작용 관찰 대상 실험실테스트 동물 20~80명의 정상인 100~300명의 환자 300~3000명의 환자 소요기간 약 5년 약 3년 1~3개월 약 1.5년 약 2년 약 3년 약 1~2년 수년간 모니터링 *IND(Investigational New Drug): 임상시험 허가 승인단계로 각각 임상 1상, 2상, 3상 시험 전에 필요**NDA(New Drug Application): 신약의 판매/마케팅에 대한 승인을 받기 위해 FDA에 제출하는 신약승인신청서***BLA(Biologics License Application): NDA와 마찬가지로 Biologics 약의 미국 내 판매에 대한 승인을 받기 위해 FDA에 제출하는 서류(자료: US Food and Drug Administration) 최근 신약개발은 합성의약품에서 바이오 의약품 중심으로 변화하고 있습니다. 합성의약품은 특정환자군을 목표로 하지 않고, 다수 환자군에 두루 사용되며, 신약개발 건수가 낮아지는 가운데 기존 블록버스터 의약품의 특허만료로 시장성장이 정체된 상황인 반면 바이오 의약품은 특정 환자군을 대상으로 하며, 유전공학, 항체기술 등 생명공학기술 발전 등으로 바이오 신약 개발이 활발해지며 전체 의약품 시장 중 차지하고 있는 비중이 증가하고 있습니다. 미국에서 1940년대 백신, 혈액제제 중심의 바이오 의약품 시장이 시작되어, 1980년대 재조합단백질 의약품, 1990년대 항체의약품 시장이 본격화 되었으며 항체의약품은 2세대 바이오 의약품으로 분류되고 있습니다. 항체의약품은 복잡한 배양 및 정제공정으로 긴 생산기간 및 높은 생산비용이 소요되어 진입장벽이 높으며 필요한 단일클론항체(Monoclonal Antibody)를 무수히 만들어 낼 수 있는 기술에 기초하여 제조하는 의약품으로 정의됩니다.바이오 의약품은 범위가 다양하며, 새로운 영역들이 부상되고 있으나 최근까지 주요하게 분류할 수 있는 분야는 항체치료제, 세포치료제, 유전자치료제, 바이오시밀러/베터 등으로 나타낼 수 있습니다. 그 중 항체치료제의 종류는 다음과 같습니다. 표3 항체치료제의 종류와 정의 종류 정의 Naked Antibody 단일 에피토프에 특이적 결합을 하는 일반적인 항체 ADC (Antibody Drug Conjugate) 암 조직에 특이적으로 높게 발현되는 항원을 표적으로 하는 항체에 높은 활성을 가지는 약물을 접합시켜 만든 항체/약물 복합체 이중 및 다중표적항체 상이한 두 개 또는 그 이상의 에피토프에 결합하는 항체 절편으로 구성된 인위적인 단백질로 한 개의 항체분자가 두 개 또는 그 이상의 표적분자에 결합가능 면역치료항체 면역조절인자를 표적으로 하는 항체를 암이나 다른 질환이 가지고 있는 면역 회피/억제 기능을 조절하는 새로운 개념의 항체 (자료 - 2017 첨단 바이오의약품 산업백서, 한국보건산업진흥원, 2017년 8월） (4) 경기변동의 특성의약품산업은 국민의 생명과 건강이 직결되어 가격이 높아도 비용을 지불하려는 특성을 받고 있고, 일반 의약품의 경우 경기 변동과 계절적인 요인에 다소 영향을 받는 편이나, 전문의약품의 경우 사치재나 대체재가 아닌 의약품의 특성상 안정적인 성장을 하고 있습니다. 따라서 타산업에 비해 경기 변동의 영향을 적게 받는다고 할 수 있습니다. 나. 회사의 현황당사는 사업다각화를 목적으로 2020년 04월 20일, 캐나다 온코퀘스트사와 자산양수도계약을 체결함으로써 난소암, 췌장암, 전이성 유방암 관련 면역항암치료제 관련 연구자산, 지적재산권, FDA 임상 Sponsorship 자격, 특허권 등 무형자산을 이전하여 이에 따라 난소암, 췌장암, 유방암 등에 적용되는 면역항암치료제 개발사업을 진행할 계획입니다. (1) 개발 중인 파이프라인 (Pipeline)난소암, 췌장암 및 전이성 유방암에서 종양 특이적 면역의 임상적 이점을 향상시키기 위해 다른 세포 독성 화학치료제, 면역 조절제 및 항원 특이적 항체와의 가장 효과적인 병용치료를 확인하는 데 중점을 두고 있습니다.기술 플랫폼에는 각각 CA-125, MUC-1, PSA 및 Her2 / neu와 같은 종양 형성 단백질을 표적으로 하는 다수의 단일 클론 항체가 포함되어 있으며 여러 적응증으로의 발전 가능성이 있습니다. 적응증 개발 중인 파이프라인 난소암 신규환자 (Frontline) 화학요법 [Carboplatin + Paclitaxel] + Oregovomab(Adjuvant Setting) 화학요법 [Carboplatin + Paclitaxel] + Oregovomab (Neo-Adjuvant Setting) 재발환자 (Recurrent) Oregovomab and Hiltonol Oregovomab and Nivolumab + 화학요법 Oregovomab and Niraparib Oregovomab and Bevacizumab + 화학요법 (BRCA 변이없는 백금계 감수성 환자 대상) 췌장암 MAb-AR20.5 (anti-MUC1) + 화학요법 전이성유방암 Anti-Her2/neu IgE (2) 난소암(Ovarian Cancer) 관련 자산 ① 난소암 개요 난소암은 세계에서 7번째로 흔한 암이고, 여성 암 사망원인 중 8번째로 높습니다. 난소암은여성 생식 기관에서 난소의 악성성장을 나타내는데, 질병은 전형적으로 질병의 초기 단계에서 증상이 거의 나타나지 않으며, 난소의 위치로 인해 특히 검출하기가 어렵습니다. 또한, 난소암 발병의 위험은 연령, 생활 양식, 생식력 및 가족력을 포함한 여러 요인의 영향을 받습니다. 일생 동안 배란을 더 많이 한 여성들도 난소암에 걸릴 위험이 더 큽니다. 여기에는 자녀가 없었던 여성, 어린 나이에 배란을 시작한 사람들 또는 나이가 들어 폐경기에 도달한 사람들이 포함됩니다. 난소암 발병에 대한 다른 위험 요인으로는 폐경 후 호르몬 요법, 비만 및 배란촉진제가 있습니다. 위험 감소는 호르몬 피임법, 모유 수유 및 자궁관결찰과 관련이 있습니다. 미국암 협회 (American Cancer Society)에 따르면, 초기 단계에서 난소암의 7~14%만 진단됩니다. 결과적으로, 난소암은 말기에 진행될 때까지 일반적으로 진단되지 않으며 난소암 환자의 5년 생존율은 여성암 중 가장 낮은 편에 속합니다. 난소암은 육안적으로 난소표면의 유두돌기 증식이 특징적으로 나타나며, 급속한 증식으로 조직괴사와 출혈이 나타날 수 있습니다. 그리고 반대측 난소에도 전이가 되는 경우가 많아 대부분 난소 양측성으로 발생합니다. 또한 악성인 장액성 선암은 특이적으로 CA-125(cancer antigen-125)를 분비하기 때문에 진단에 도움이 됩니다. 여기서 중요한 지표는 CA-125입니다. ② 난소암 주요 연구 자산 당사 파이프라인 중 주요 자산은 난소암 신규환자(Frontline)를 대상으로 한 면역항암치료요법으로, 난소암 바이오마커 'CA-125' 에 특이 결합하는 항체 '오레고보맙(Oregovomab)'과 화학치료제 [카보플라틴(Carboplatin)과 파클리탁셀(Paclitaxel)] 를 병용투여하는 치료요법 입니다. 당사의 '오레고보맙' 과 화학치료요법의 병용치료요법은 대조군 (12.2개월) 대비 41.8개월 의 PFS (무진행생존기간*) 결과로 임상 2상을 완료 하였습니다. 이를 바탕으로 지난 2019년 11월 美 FDA에 제출한 글로벌 임상3상 프로토콜 승인을 받았으며, 2020년 하반기 중에 임상3상 환자모집을 진행 중에 있습니다. (*)무진행생존기간(PFS): Progression Free Survival의 약자로 암과 같은 질병을 앓는 환자의 치료 중 혹은 치료 후 더 이상 악화되지 않는 경과시간을 의미함 (3) 췌장암 (Pancreatic Cancer) 관련 자산 ① 췌 장암 개요 전체 암 환자의 5년 생존율이 70.7%인 것에 비해 췌장암의 5년 생존율은 10.8%에 불과합니다. 국내 10대 암 중 최하위의 생존율로, 췌장암 중에서도 전이성 췌장암의 경우 5년 생존율은 2.0% 수준으로 매우 낮습니다. 췌장암은 수술, 화학요법, 방사선 치료 등의 방법으로 치료하는데, 절제 수술은 전체 췌장암 환자의 20% 이하에서만 가능하기 때문에 약물치료인 화학요법 의존도가 매우 높습니다. 췌장암에는 외분비암과 내분비암의 두 가지 유형이 있습니다. 외분비암은 가장 흔한 유형의 췌장암입니다. 외분비 췌장암의 95% 이상이 선암종입니다. 이 암은 일반적으로 췌장관에서 시작됩니다. 때때로, 암세포가 췌장 효소를 만드는 세포에서 자라는 경우에는 이를 무세포 암종이라고 합니다. 췌장암의 5% 미만이 내분비계 암입니다. 종종 췌장 신경 내분비 종양 (NET) 또는 섬 세포 종양으로 불립니다. ② 췌장암 주요 연구자산 MAb-AR20.5(anti-MUC1)는 MUC1로 알려진 종양 관련 항원을 발현하는, 악성 종양 환자의 치료에 연구용으로 사용되는 신규 면역 치료제입니다. MAb-AR20.5는 MUC1과 높은 친화도로 결합하여 고분자량 MUC1 당 단백질의 펩타이드의 직렬반복(tandem repeat) 서열 DTRPAP를 인식(recognize)합니다. MUC1은 다발성 골수종에서뿐만 아니라 유방암, 폐암, 결장암 및 전립선 암을 포함하는 많은 선암종 위에서 발현되며 이 항원결정기는 악성 세포에서 독특하게 노출됩니다. MUC1은 다양한 전임상 및 임상 개발 단계에 있는 새로운 엡타머(aptamer) 및 펩티드 표적지향형 치료제뿐만 아니라 백신 (Imucin, Stimuvax, GO-2O3-2c)을 포함하는 암 면역요법에 대한 전통적인 접근법의 목표이기도 합니다. MUC1은 치료 표적으로서 잠재력을 강조하면서 최근 NCI에 의한 백신 개발에 있어 가장 중요한 3가지 종양 단백질 중 하나로 인정받았습니다. 본 췌장암 관련 치료요법에 대한 임상 연구로 MAb-AR20.5 (anti-MUC1)과 화학치료제의 병용요법을 연구하고 있습니다. 현재, 美 FDA 임상1,2상을 동시에 진행하고자 준비 중에 있습니다. (4) 유방암 (Metastatic Breast Canc er)관 련 자산 ① 유방암 개요 유방암은 전세계 여성 암 중에서 발병 1위, 한국에서는 여성암 중 2위로 가장 많이 발생하는 암질환입니다. 유방암 시장은 빠르게 증가하고 있으며 25명 중 1명이 발병하는 질환으로, 환자의 대다수가 40-50대에 발병하며 30대, 60대 최근에는 20대에도 환자가 발생하고 있습니다. 유방암은 조기 발견이 가능하며 조기에 진단하면 완치율이 90% 이상인 암으로 무엇보다 조기검진이 중요합니다. 유방암의 경우 병의 진행 상태에 따라 TNM 분류방식(T : 원발 종양의 크기와 침윤 정도, N : 주위 림프절로 퍼진 정도, M : 다른 장기로의 전이 여부)에 따라 1-4기로 분류하고 있고, 1~3기에 진단받는 환자 비율이 92%정도 됩니다. 대표적으로는 유방암 진단시 진행정도와 발생 부위, 크기에 따라 수술과 항암화학요법, 방사선치료, 항호르몬요법 등을 적절히 조합하여 사용하고 있습니다. 유방암의 약물요법은 크게 항암화학요법, 표적치료, 항호르몬요법 등으로 나눌 수 있는데, Her2 수용체가 있는 유방암 환자, 호르몬 수용체 관련 유방암 환자, Her2, 호르몬 수용체가 없는 유방암 환자에 따라 약물요법을 달리 합니다. 표적치료제로는 환자에게 허셉틴 수용체가 많이 발현된 유방암의 경우, Her2를 타겟으로 하는 치료제인 허셉틴(트라스트주맙), 캐싸일라(Kadcyla)을 사용하고, 혈관형성억제제인 베밥시주맙(아바스틴)도 유럽/한국에서 사용되고 있습니다. 그 외 호르몬 수용체 양성인 유방암 환자한테는 항호르몬요법을 처치합니다. 또한, Her2, 호르몬 수용체가 없는 환자에게는 표적치료제로 PART-1 저해제인 올라파립(olaparib) 외 다양한 물질들이 임상 진행중이며, 그 외 면역항암치료제가 개발되고 있습니다. 전이성 유방암은 암세포가 인체의 다른 장기로 전이되어 완치가 어려운 4기 유방암을 말하며 5년 생존율은 22%로 조기 진단 유방암5년 생존율(90%)에 비해 현저히 낮은 수치를 보입니다. ② 유방암 관련 연구 자산 본 유방암 관련 치료요법에 대한 임상 연구로 Her2/neu 바이오마커에 높은 결합력을 가진 IgE 항체와, 이를 이용한 면역치료제 개발이 진행 중 입니다 . (5) 면역항암치료 관련 자산이전 현황[특허권 이전 현황]당사로 이전 중인 면역항암치료제 관련 특허는 아래와 같습니다. 번호 명칭 1 THERAPEUTIC BINDlNG AGENTS AGAINST MUC-1 ANTIGEN AND METHODS 2 THERAPEUTIC METHOD AND COMPOSITION UTILlZING ANTIGEN-ANTIBODY COMPLEXATION AND PRESENTATION BY DENDRITIC CELLS 3 COMBINATION THERAPY FOR TREATING DISEASE 4 METHOD AND COMPOSITION FOR RECONFORMING MULTI-EPITOPIC ANTIGENS TO INITIATE AN IMMUNE RESPONSE 5 METHODS FOR IMPROVING THE BIOACTIVITY OF THERAPEUTIC IgE ANTIBODIES FOR THE TREATMENT OF DISEASE 6 IgE ANTIBODIES FOR THE TREATMENT OF CANCER 7 TUMOR ANTIGEN SPECIFIC ANTIBODIES AND TLR3 STIMULATION TO ENHANCE THE PERFORMANCE OF CHECKPOINT INTERFERENCE THERAPY OF CANCER 8 METHODS OF INCREASING DELIVERY OF ANTI-CANCER AGENTS TO TARGETS 9 TREATMENT OF CANCER WITH THERAPEUTIC MONOCLONAL ANTIBODY SPECIFIC FOR A TUMOR ASSOCIATED ANTIGEN AND AN IMMUNE ADJUVANT 10 METHOD OF INDIRECT IMMUNIZATION OF HUMAN OVARIAN CANCER PATIENTS THROUGH SELECTION OF XENOGENIC IMMUNOGLOBULIN FC PORTIONS [종속회사에 관한 사항-㈜두올테크놀로지] 1. 산업의 현황 가. 업계의현황 우리나라 반도체 산업은 메모리(DRAM, NAND)가 주를 이루고 있는 가운데 최근 시스템 부문에 투자를 확대하고 있습니다. ● 메모리 반도체 산업은 전체 한국 반도체 매출의 92.7%, 반도체 수출의 67.7%를 각각 차지하고 있음 ● 반면 시스템 반도체는 전체 한국 반도체 매출의 7% 미만, 수출의 25.2%를 각각 차지하고 있음 - 시스템 반도체의 매출에 비해 수출 규모가 더 크게 집계되는 원인은 외국 기업으로부터 후공정(패키징, 테스팅)을 위탁받아 제조하는 국내 OSAT 업체들의 매출이 수출에만 집계되기 때문임 ● 반면 세계 반도체 시장 및 교역 규모의 과반은 시스템 반도체가 차지하고 있어 우리나라 반도체 산업이 장기적으로 경쟁력을 유지하기 위해서는 시스템 분야의 경쟁력 강화가 필요한 상황임 ● 최근 적극적인 투자에 힘입어 파운드리(위탁 생산) 부문에서 가시적인 성과가 나타나고 있으나 설계 부문(팹리스)의 매출은 아직 미미함 세계 반도체 매출 현황 및 한국 기업의 매출 비중(2017년) > (단위: 백만 달러, %) 구분 세계 매출 (A) 한국 기업의 매출 금액(B) 비중(B/A) 반도체 412,221 86,245 (20.9) 시스템 219,212 6,301 (2.9) 팹리스 100,610 - - 파운드리(위탁 제조) 62,310 4,805 (7.7) 메모리 123,974 79,944 (64.5) DRAM 73,521 53,104 (72.2) NAND 53,959 26,840 (49.7) 나. 산업의 성장성 ● 최근 시장조사업체 가트너(Gartner)는 세계 반도체 시장이 2019년에는 2.6%, 2020년에는 8% 성장할 것이며 자동차와 스토리지용 수요 확대가 긍정적으로 작용할 것이라 전망 ● 5G 서비스와 자율주행차 등 산업의 등장으로 매일 생산되는 데이터의 양은 기하급수적으로 증가하여 휴대용 장비 및 데이터센터용 메모리 수요는 필연적으로 증가할 것 A. 시스코(Cisco)는 세계 모바일 트래픽 규모가 2017년 월간 12 엑사바이트(EB)*에서 2022년 월간 77EB로 연평균 46%씩 증가할 것으로 전망했으며 주된 동력은 5G 보급과 연관 서비스(IoT, 자율주행차 등)의 확산이 될 것이라 분석함 * 1 EB = 1,000 페타바이트(PB) = 1,000,000 테라바이트(TB) = 10억 기가바이트(GB) B. 2018년 인텔(Intel)은 하나의 자율주행차가 하루에 최대 4테라바이트(TB)의 데이터를 생산해낼 것으로 추정했으며 당시 인텔의 CEO 크르자니크는 자율주행차를 만들기 위해서는 네트워크 단위의 데이터센터가 필요하다고 언급 ● 삼성전자는 현재 퀄컴이 주도하고 있는 AP(애플리케이션 프로세서) 시장에서 돌파구를 마련하기 위해 자동차용 AP 시장에 적극적으로 투자하고 있음 - 자동차용, 특히 자율주행차용 AP는 고도의 안전성이 요구되는 하이엔드 반도체로 기존의 스마트폰용 AP로는 대체하기 어려워 퀄컴보다 먼저 진출한 삼성전자가 주도권을 확보할 수 있음 (삼성전자는2018년10월자동차용AP인‘엑시노트오토’를출시했으며 2019년 1월에 글로벌 자동차업체 아우디와 공급계약체결) ● 한국의 반도체 설계 전문업체인 실리콘웍스는 초고화질 TV(8K TV) 중계 서비스 확산에 힘입어 매출 증가 기대 - 8K TV는 3300만개 화소가 들어간 초고화질 TV로 2018년 12월 일본 NHK에서 도쿄올림픽 개막을 앞두고 최초로 8K 해상도 지상파 방송을 시작함 - 실리콘웍스는 LG 디스플레이에 디스플레이 패널용 드라이버IC를 공급하고 있는데, 실리콘웍스가 LG디스플레이에 공급하게 되는 8K TV용 반도체의 가격은 기존 4K TV와 비교해 50% 이상 높은 것으로 알려짐 ● 중국은 지난 10년 동안 반도체 산업 경쟁력 강화를 위해 지속적으로 정책적인 노력을 기울여 왔음 ● 모든 첨단 산업의 엔진인 반도체 자급률을 높이지 않고서는 미국으로부터 기술적으로 독립하는 것이 불가능한 만큼 반도체 굴기는 중국 산업 정책의 핵심 목표 ● 중국 정부는 2012년 IC산업 12-5 발전계획, 2014년 국가 반도체 산업 발전 추진 요강, 2015년 중국 제조 2025를 차례로 발표함 - 지원 정책은 크게 자국 반도체 기업에 대한 금융세수 지원, 외국 기업과의 R 협력, 합작 투자 및 인수합병(M) 추진, 국내 인재 육성 및 해외 인재 영입 장려 등으로 구성되어 있음 중국의 주요 반도체 육성 정책 > 정책 주요 내용 IC산업 12-5 발전계획 (2012.2) (목표) 2015년까지 IC 산출량 1,500억 개 초과, 매출 총액 3,300억 위 안, 글로벌 시장 점유율 15% 달성 등 (정책) 투자/융자 채널 확대, 글로벌 기업의 중국내 투자 및 중국 기 업과의 R 협력 장려, 인재 육성 및 해외 인재 영입 등 IC산업 발전 추진 요강 (2014.6) (목표) 2020년까지 반도체 설계패키징 기술 선진국 수준 도달, 반도 체 산업 매출 연평균 증가율 20% 초과 등 (정책) 반도체 기업에 대한 금융 및 세수 지원 강화, 1,387억 위안 (218억 달러) 규모의 중국 반도체 산업 투자 펀드 조성 등 중국 제조 2025 반도체 육성전략 (2015.5~) (목표) 반도체 자급률 2020년까지 40%, 2025년까지 70% 달성 (정책) 2025년까지 10년 동안 1조 위안(약 177조원)의 투자 펀드를 조성하겠다는 계획을 발표. 2014년 1차로 218억 달러 규모의 펀드를 조성하여 70개 프로젝트에 투자했으며, 2018년 3천억 위안(약 51조원)의 신규 반도체 투자펀드 조성 계획을 발표함 · 글로벌 반도체장비소재 기업의 M 추진, 인력 스카우트 시도 자료: IITP(2012), 한국무역보험공사(2018.8) ● 중국은 2017년 세계 반도체 매출의 50.3%, 반도체 수입시장의 48.8%를 차지 ● 세계적인 수준까지 올라온 팹리스 경쟁력에 비해 아직 반도체 제조 역량은 떨어지지만 대규모 자본 투입과 적극적인 산업 정책을 통해 자급률을 높이고 선진국과의 기술 격차를 좁혀나가고 있음 미국한국과 중국 간 반도체 기술 격차 추이 > 연도 미국-중국 간 기술 격차(년) 한국-중국 간 기술 격차(년) 시스템 반도체 공정장비 시스템 반도체 공정장비 2013년 2.7 3.3 0.8 1.9 2015년 2.3 2.3 0.7 1.2 2017년 2.4 2.2 0.6 1.2 자료: 산업기술수준조사(KEIT) ● 일본 반도체 산업의 쇠퇴한 원인은 한국과의 기술 격차의 축소가 아닌 대외 환경 변화에 대한 대응 실패로, 한중 간의 기술 격차가 존재한다는 사실만으로는 미래의 경쟁 우위를 담보할 수 없음 최근 미국의 중국 반도체 기업 제재 동향 > 시기 내용 15.08 ㅇ 중국 칭화그룹의 Micron(미) 인수 시도, 미 정부의 반대로 실패 * Micron: 미국의 최대 메모리 반도체 제조 기업 16.02 ㅇ 중국 칭화그룹의 Sandisk(미) 우회 인수 시도, 미 정부의 압력으로 중도 철회 * Sandisk: 미국의 메모리 제조 회사 16.12 ㅇ 중국 FGCIF의 Aixtron(독) 인수 제시, 미 정부의 반대로 실패 * Aixtron: 독일의 반도체 장비업체 17.09 ㅇ 중국 사모펀드(Canyon Bridge)의 Lattice(미) 인수 시도, 미 정부의 반대로 실패 * Lattice: 미국의 팹리스 회사 18.02 ㅇ 유닉캐피날 매니지먼트의 Xcerra 인수 시도, 미 정부의 반대로 실패 - 유닉캐피탈매니지먼트는 중국 정부의 지원을 받고 있는 화심투자사의 자회사 * Xcerra: 미국의 반도체 시험 장비 업체 18.03 ㅇ Broadcom의 Qualcomm 인수 시도, 미 정부의 반대로 실패 - 브로드컴은 싱가포르 기업이지만 세계 최대 통신장비 제조업체인 중국 화웨이와 거래가 많고 최고경영자(CEO)도 중국계 말레이시아인임 18.10 ㅇ 푸젠진화에 대한 미국 기업들의 수출 제한 조치 - 상무부는 미국 마이크론과 특허 분쟁을 빚고 있는 푸젠진화가 국가 안보를 침해할 중대한 위험을 안고 있다고 지적 자료: 언론 보도 종합 - 미 재무부는 11월 10일부터 통신, 반도체, 항공기 제조, 군사장비 등 27개 산업에 대해 외국인 투자 규제를 강화할 예정 - 미국 기업의 지적재산권을 침해할 우려가 있는 중국 기업에 대해서는 미국 기업들의 부품/장비 수출 금지 조치 등으로 강경하게 대응하고 있음 ● 중국과 대만의 주요 반도체 기업들은 공급망 및 기술협력 차원에서 이미 긴밀하게 연결되어 있음. 미국의 중국에 대한 견제가 지속될 경우 대만의 기술력에 대한 중국의 의존도는 심화될 것으로 예상됨 ● 중국 최대 팹리스인 HiSilicon은 대부분의 물량을 대만 1위 파운드리인 TSMC에 위탁하고 있으며, HiSilicon은 TSMC의 두 번째로 큰 고객으로 알려짐 ● TSMC는 2017년에 대만의 중국 투자 중 역대 최대 규모로(30억 달러) 중국 난징 푸커우에 웨이퍼 공장과 반도체 설계센터를 착공 ● 중국의 푸젠진화는 대만의 2위 파운드리 UMC와 기술제휴를 맺고 D램 양산 시도● 2018년 미국 마이크론과 푸젠진화-UMC 간 특허침해 소송의 결과 미국 상무부 제재대상에 올라 미국 반도체 기업으로부터의 수입이 제한된 상태 ● 대만의 파운드리 업체 Powerchip은 중국 지방정부와 합자투자한 Nexchip 반도체 운영중 ● 미국 팹리스가 설계한 반도체의 95%는 중국 또는 대만 기업이 수주할만큼 중화권 팹리스와 파운드리 간에는 배타적인 파트너쉽이 공고하게 자리잡음 * 28nm 이하의 첨단 미세공정을 요구하는 계약의 경우 TSMC가 거의 독점적으로 수주함에 따라 중국 팹리스 수주시장에서 TSMC의 매출비중은 50%를 상회함 설계 시장의 파운드리별 매출 비중> (단위 : 백만달러) 파운드리 매출액 비중 TSMC(대) 3,715.8 52.6% SMIC(중) 1,465.4 20.8% HuaHong(중) 445.1 6.3% UMC(대) 370.4 5.2% CRMC(중) 232.6 3.3% GlobalFoundries(미) 171.6 2.4% Wuhan Xinxin(중) 160.8 2.3% Huali(중) 66.5 0.9% ASMC(중) 64.0 0.9% 그 외 367.1 5.2% 합계 7,059.2 100.0% 자료: IHS, 2018년 기준 ● 시스템 반도체의 경우 주문자의 요구에 따라 다양한 제품을 생산해야 하는 산업 특성상 설계와 제조 단계별로 분업 체계가 발달하여, 현재로서 가장 의존도가 높은 중국 공급망에 대한 접근성이 중요함 * 메모리의 경우 하나의 종합반도체회사(IDM)가 설계와 제조를 모두 담당하는 것이 일반적 ● 특히 빠르게 성장 중인 중국 팹리스 시장에 대한 접근성 하락은 한국 기업들의 파운드리 부문 진출에 장기적으로 큰 영향을 줄 것으로 예상됨 ● 중국은 우리나라 수출의 2/3를 수요하는 소비 시장인 반면 미국은 우리나라 반도체 산업에 필수적인 첨단 장비 및 기술을 공급하고 있을 뿐 아니라 최대 팹리스 시장으로 한국 파운드리 기업들의 의존도가 높음 - 2017년 기준 우리나라 반도체 수출(1,005억 $) 중 약 67%(670억$)이 중국과 홍콩으로 수출되었으며 미국으로는 4.4%(45억$)의 반도체를 수출함 - 우리나라 기업들은 반도체 제조에 필수적인 첨단 장비를 미국에서 가장 많이 수입하고 있으며, 퀄컴, IBM 등 미국 팹리스 기업으로부터 수주를 받아 반도체를 제조하고 있음 * 삼성전자는 2016년부터 퀄컴의 모바일 AP(Snapdragon 835, 845)와 서버용 프로세서(센트릭2400)를 10나노 공정으로 생산한 바 있으며 2018년 말에는 7나노 공정의 퀄컴 모바일 AP(Snapdragon 855)와 IBM의 서버용 고성능 반도체의 위탁 생산을 수주함 ● 우리나라 반도체 산업은 핵심 장비 및 소재에 대한 자급률이 낮아 해외 공급망 리스크에 취약 2. 당사의 사업 현황 당사는 공급 제품(메모리 및 시스템 반도체) 특성상 영상 장치와 관련된 전자 제품 제조업체에 중점을 두고 영업 활동을 영위하고 있으며 주로 셋톱박스 제조업체 및 차량용 블랙박스 제조업체 등에 Nanya 메모리 및 Hi-Silicon CPU 제품을 공급하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 - 연결대상 회사의 감사에 관한 사항 구분 ㈜온코퀘스트파마슈티컬 두올물산㈜ ㈜두올테크놀로지 비고 2020사업년도 반기 의견 거절 - - - 2019사업년도 감사받은 재무제표 감사받은 재무제표 감사받지 않은 재무제표 - 2018사업년도 감사받은 재무제표 감사받은 재무제표 - - 1. 요약재무정보1) 요약 연결 재무제표 (단위 : 백만원) 구분 2020년 9월말 2019년 기말 (제28기 3분기) (제27기) [유동자산] 213,331 45,795 당좌자산 212,066 36,088 재고자산 1,265 9,706 [비유동자산] 51,082 26,119 장기금융상품 24,091 - 장기기타채권 1,395 1,236 유형자산 17,635 16,324 무형자산 3,040 3,423 사용권자산 785 1,018 이연법인세자산 4,135 4,118 자산총계 264,413 71,914 [유동부채] 183,138 44,603 [비유동부채] 2,189 2,604 부채총계 185,327 47,207 [자본금] 15,056 11,190 [자본잉여금] 66,215 31,310 [기타자본구성요소] 83,898 4,209 [기타포괄손익누계액] - - [이익잉여금] (86,084) (22,002) [비지배주주지분] - - 자본총계 79,086 24,707 종속·관계·공동기업투자주식의평가방법 원가법 원가법 손익상황 2020.01.01~2020.09.30 2019.01.01~2019.12.31 매출액 64,284 64,600 영업이익(영업손실) (586) 1,888 법인세차감전순이익(손실) (64,323) (6,299) 당기순이익(당기순손실) (64,436) (6,047) 주당순이익(주당순손실)(단위:원) (900) (114) 2) 요약 별도 재무제표 (단위 : 백만원) 구분 2020년 9월말 2019년 기말 (제28기 3분기) (제27기) [유동자산] 214,073 41,428 당좌자산 213,462 40,596 재고자산 611 832 [비유동자산] 46,728 23,177 장기금융상품 24,091 - 장기기타채권 1,178 1,173 종속기업투자주식 8,233 8,243 유형자산 3,582 7,308 무형자산 453 740 사용권자산 4,295 816 이연법인세자산 4,897 4,897 자산총계 260,802 64,605 [유동부채] 180,116 39,064 [비유동부채] 3,657 1,462 부채총계 183,773 40,525 [자본금] 15,056 11,190 [자본잉여금] 66,215 31,309 [기타자본구성요소] 83,898 4,209 [기타포괄손익누계액] - - [이익잉여금] (88,141) (22,628) [비지배주주지분] - - 자본총계 77,029 24,080 종속·관계·공동기업투자주식의평가방법 원가법 원가법 손익상황 2020.01.01~2020.09.30 2019.01.01~2019.12.31 매출액 25,749 37,772 영업이익(영업손실) (2,420) 949 법인세차감전순이익(손실) (65,866) (7,153) 당기순이익(당기순손실) (65,866) (6,767) 주당순이익(주당순손실)(단위:원) (920) (127) ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* oqp 제28기 3분기 보고서(20년).ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 28 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 27 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 28 기 3분기말 제 27 기말 자산 유동자산 213,331,164,750 45,794,621,888 현금및현금성자산 35,713,077,084 19,813,192,813 단기금융상품 0 0 매출채권 및 기타채권 4,017,712,458 10,758,843,400 당기손익-공정가치측정금융자산 1,132,119,322 4,405,213,745 재고자산 1,265,275,855 9,706,315,126 기타유동자산 169,431,391,447 1,111,056,804 유동파생상품자산 1,771,588,584 0 비유동자산 51,082,058,786 26,118,947,183 장기금융상품 24,091,476,309 0 장기기타채권 1,395,086,762 1,235,874,456 유형자산 17,634,535,386 16,323,536,734 무형자산 3,040,112,113 3,423,064,660 사용권자산 785,461,433 1,018,312,163 이연법인세자산 4,135,386,783 4,118,159,170 자산총계 264,413,223,536 71,913,569,071 부채 유동부채 183,137,915,685 44,603,075,041 매입채무 및 기타채무 7,082,193,900 6,726,118,446 유동성전환사채 35,080,608,504 15,559,488,578 유동파생상품부채 137,995,593,887 17,570,315,500 유동성리스부채 576,956,788 657,814,191 기타유동부채 2,402,562,606 4,089,338,326 비유동부채 2,189,499,806 2,603,915,931 확정급여부채 2,165,438,535 2,249,052,137 장기종업원급여부채 24,061,271 25,718,753 비유동리스부채 0 329,145,041 부채총계 185,327,415,491 47,206,990,972 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 자본금 15,056,066,600 11,190,063,600 주식발행초과금 66,215,389,532 31,309,401,140 기타자본 83,897,958,090 4,208,743,584 이익잉여금(결손금) (86,083,606,177) (22,001,630,225) 자본총계 79,085,808,045 24,706,578,099 자본과부채총계 264,413,223,536 71,913,569,071 연결 포괄손익계산서 제 28 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 27 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 28 기 3분기 제 27 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 18,353,947,171 64,284,283,095 13,812,734,017 43,078,483,966 매출원가 15,501,153,226 54,606,339,726 11,016,486,484 34,583,741,890 매출총이익 2,852,793,945 9,677,943,369 2,796,247,533 8,494,742,076 판매비와관리비 4,311,705,756 10,264,060,980 2,745,315,148 7,731,140,560 영업이익(손실) (1,458,911,811) (586,117,611) 50,932,385 763,601,516 금융수익 4,900,656,342 8,702,508,396 3,896,801,682 13,773,412,276 금융비용 (25,041,447,587) 73,451,441,458 44,106,265 2,897,073,131 기타이익 238,556,992 1,302,269,225 929,084,185 1,488,643,072 기타손실 4,384,791 290,436,153 8,718,239 2,727,227,832 법인세비용차감전순이익(손실) 28,717,364,319 (64,323,217,601) 4,823,993,748 10,401,355,901 법인세비용 (124,044,949) (112,638,428) (886,076,524) (2,681,640,887) 당기순이익(손실) 28,593,319,370 (64,435,856,029) 3,937,917,224 7,719,715,014 기타포괄손익 353,880,077 353,880,077 0 (559,893,180) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 353,880,077 353,880,077 0 (559,893,180) 총포괄손익 28,947,199,447 (64,081,975,952) 3,937,917,224 7,159,821,834 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,479 (900) 75 146 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 52 (900) (73) (10) 연결 자본변동표 제 28 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 27 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 10,557,737,500 27,152,290,129 3,831,487,477 0 (15,402,931,954) 26,138,583,152 26,138,583,152 당기순이익(손실) 0 0 0 0 7,719,715,014 7,719,715,014 7,719,715,014 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 (559,893,180) (559,893,180) (559,893,180) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 : 0 0 0 0 0 0 0 영구채의 발행 0 0 0 0 0 0 0 전환권대가 0 0 0 0 0 0 0 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 0 0 주식매수선택권 0 0 330,357,698 0 0 330,357,698 330,357,698 2019.09.30 (기말자본) 10,557,737,500 27,152,290,129 4,161,845,175 0 (8,243,110,120) 33,628,762,684 33,628,762,684 2020.01.01 (기초자본) 11,190,063,600 31,309,401,140 4,208,743,584 0 (22,001,630,225) 24,706,578,099 24,706,578,099 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (64,435,856,029) (64,435,856,029) (64,435,856,029) 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 353,880,077 353,880,077 353,880,077 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 : 0 0 0 0 0 0 0 영구채의 발행 0 0 75,394,500,000 0 0 75,394,500,000 75,394,500,000 전환권대가 0 0 4,043,335,992 0 0 4,043,335,992 4,043,335,992 전환사채의 전환 3,866,003,000 34,905,988,392 0 0 0 38,771,991,392 38,771,991,392 주식매수선택권 0 0 251,378,514 0 0 251,378,514 251,378,514 2020.09.30 (기말자본) 15,056,066,600 66,215,389,532 83,897,958,090 0 (86,083,606,177) 79,085,808,045 79,085,808,045 연결 현금흐름표 제 28 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 27 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 28 기 3분기 제 27 기 3분기 영업활동현금흐름 (37,381,087,114) 1,183,568,493 반기순이익(손실) (64,435,856,029) 7,719,715,014 반기순이익조정을 위한 가감 22,811,013,485 (5,829,151,832) 이자수취(영업) 493,598,417 150,248,667 이자지급(영업) 4,128,735,433 (110,586,606) 법인세납부(환급) (378,578,420) (746,656,750) 투자활동현금흐름 (24,912,206,157) (16,200,770,662) 장기금융상품의 처분 6,030,000,000 0 매각예정자산 처분 0 1,517,748,365 소프트웨어 처분 0 15,000,000 임차보증금의 감소 2,573,616,000 200,000,000 단기대여금의 감소 3,035,027,876 2,789,261,109 단기대여금의 증가 (1,485,027,876) (6,209,261,109) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (16,758,000) (5,200,000,000) 유동당기손익인식금융자산의 처분 72,675,000 0 기계장치의 취득 (218,590,400) (23,000,000) 공기구비품의 취득 (254,511,254) (201,280,500) 금형의 취득 (637,000,000) 0 회원권의 처분 0 172,727,273 종속기업투자 처분 0 22,500,000,000 차량운반구의 취득 (171,831,619) 0 차량운반구의 처분 90,909,091 0 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득 0 (1,522,300) 장기금융상품의 취득 (30,030,000,000) 0 건설중인자산의 취득 (1,386,616,650) (848,925,000) 건설중인자산의 처분 179,190,400 0 사용권자산의 취득 (87,769,725) 0 소프트웨어의 취득 (13,103,000) (58,222,500) 상각후원가측정 금융자산 취득 0 (8,000,000,000) 종속기업투자 취득 0 (22,000,000,000) 임차보증금의 증가 (2,585,416,000) (853,296,000) 구축물의 취득 (7,000,000) 0 재무활동현금흐름 78,277,515,333 494,536,463 단기차입금의 증가 1,205,000,000 0 단기차입금의 상환 (1,205,000,000) (2,510,000,000) 유동성전환사채 증가 84,277,515,333 3,500,000,000 유동성전환사채의 상환 (6,000,000,000) 0 리스부채의 상환 0 (495,463,537) 현금의 증가(감소) 15,984,222,062 (14,522,665,706) 기초현금및현금성자산 19,813,192,813 32,994,577,156 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (84,337,791) 13,200,056 기말현금및현금성자산 35,713,077,084 18,485,111,506 3. 연결재무제표 주석 제 28(당)기 분기 2020년 09월 30일 현재 제 27(전)기 분기 2019년 09월 30일 현재 주식회사 온코퀘스트파마슈티컬와 그 종속기업(구.두올산업 주식회사와 종속기업) 1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 온코퀘스트파마슈티컬(구.두올산업 주식회사, 이하 "지배기업")는 1993년 자동차카페트의 제작 및 판매를 사업목적으로 하여 설립되었으며, 경상남도 밀양시 산내면 산내로에 본점을 두고 있습니다.지배기업은 최초 설립시에 자본금 50백만원이었으나 수차례의 증자를 통하여 당반기말 현재 자본금은 15,056백만원입니다. 한편, 지배기업은 2005년 10월 27일자로 코스닥시장에 상장되어 주식이 거래되고 있습니다.당분기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 위드윈투자조합 38호 5,900,943 7.84% 변태웅 226,630 0.30% 피아이엠자산운용㈜ 4,197,870 5.58% ㈜제이디알에셋 3,949,444 5.25% 이창현 342,465 0.45% 기타 소액주주 60,662,981 80.58% 합 계 75,280,333 100.00% (2) 종속기업의 현황당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 기업명 소재지 주요영업활동 결산일 자산 부채 매출액 영업이익 분기순손익 총포괄손익 투자지분율 두올물산(주) 한국 자동차용품제조 및 판매 12월 31일 16,371 9,801 18,283 1,823 1,715 1,715 100% (주)두올테크놀로지 한국 전자부품유통 12월 31일 5,621 6,021 20,253 330 (385) (385) 100% 2. 연결재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용연결실체는 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2020년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호(재무제표 표시)와 제1008호(회계정책, 회계추정의 변경및 오류)'중요성의 정의'를 명확히 하고 기업회계기준서 제1001호(재무제표 표시)와 제1008호(회계정책, 회계추정의 변경 및 오류)를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향도 함께 고려하도록 하였으며, 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의특성을 고려하도록 하였습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 반기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1103호 (사업결합) 개정된 사업의 정의는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 없습니다.2.2. 회계정책 개정된 사업의 정의는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2.3. 중요한 회계추정 및 가정 연결분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 특히 2020년 COVID-19의 확산으로 연결실체의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당분기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 범주별 금융상품 (1) 금융자산과 금융부채의 장부금액① 당분기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 35,713,077 - - - 35,713,077 매출채권및기타채권 4,017,712 - - - 4,017,712 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 1,132,119 - - 1,132,119 유동성파생상품자산 - 1,771,589 - - 1,771,589 단기금융상품 - - - - - 장기금융상품 - 24,091,476 - - 24,091,476 장기기타채권 1,395,087 - - - 1,395,087 합 계 41,125,876 26,995,184 - - 68,121,060 금융부채 매입채무및기타채무 - - 7,082,194 - 7,082,194 단기금융부채 - - - - - 유동성리스부채 - - 576,957 - 576,957 비유동성리스부채 - - - - - 유동성전환사채 - - 35,080,609 - 35,080,609 유동성파생상품부채 - - - 137,995,594 137,995,594 합 계 - - 42,739,760 137,995,594 180,735,354 ② 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 19,813,193 - - - 19,813,193 매출채권및기타채권 10,758,843 - - - 10,758,843 당기손익-공정가치측정금융자산 - 4,405,214 - - 4,405,214 장기기타채권 1,235,874 - - - 1,235,874 합 계 31,807,910 4,405,214 - - 36,213,124 금융부채 매입채무및기타채무 - - 6,726,118 - 6,726,118 유동성전환사채 - - 15,559,489 - 15,559,489 유동성파생상품부채 - - - 17,570,316 17,570,316 유동성리스부채 - - 657,814 - 657,814 비유동리스부채 - - 329,145 - 329,145 합 계 - - 23,272,566 17,570,316 40,842,882 (2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 [금융자산] 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 1,132,119 - 1,132,119 유동성파생상품자산 - - - - 단기금융상품 - - - - 장기금융상품 - 24,091,476 - 24,091,476 합 계 - 25,223,595 - 25,223,595 [금융부채] 유동성파생상품부채 - 137,995,594 - 137,995,594 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 [금융자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 - 4,405,214 - 4,405,214 [금융부채] 유동성파생상품부채 - 17,570,316 - 17,570,316 (3) 금융상품 범주별 순손익 ① 당분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 금융수익 이자수익 297,234 - - - 297,234 외환차익 373,045 - 26,143 399,188 외화환산이익 490 - - - 490 파생상품평가이익 - 7,911,962 - - 7,911,962 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 89,435 - - - 89,435 보증료수익 4,199 - - - 4,199 합 계 764,403 7,911,962 26,143 - 8,702,508 금융비용 이자비용 - - 3,665,129 - 3,665,129 외환차손 589,720 - 132,866 - 722,586 외화환산손실 84,045 - 293 - 84,338 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 - 3,304,694 - - 3,304,694 사채상환손실 - - 1,469,233 - 1,469,233 사채발행손실 - - 36,847,880 - 36,847,880 파생상품평가손실 - - - 27,357,581 27,357,581 합 계 673,765 3,304,694 42,115,400 27,357,581 73,451,441 ② 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 금융수익 이자수익 452,620 - - - 452,620 외환차익 188,103 - - - 188,103 외화환산이익 13.200 - - - 13.200 파생상품평가이익 - - - 12,501,859 12,501,859 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 - 617,630 - - 617,630 합 계 640,723 617,630 - 12,501,859 13,773,412 금융비용 이자비용 1,671,515 1,671,515 외환차손 25,558 25,558 파생상품평가손실 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 1,200,000 1,200,000 합 계 1,200,000 1,697,073 2,897,073 4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 6,704 1,094 보통예금 등 2,567,481 3,123,554 MMDA 6,860,043 16,688,545 RP/표지어음 26,276,849 - 당좌예금 2,000 - 합 계 35,713,077 19,813,193 5. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 매출채권 1,251,825 - 7,826,063 - 손실충당금 (12,520) - (20,306) - 합 계 1,239,305 - 7,805,757 - 기타채권 대여금 3,268,566 96,250 4,818,566 96,250 손실충당금 (3,018,566) (96,250) (3,018,566) (96,250) 미수금 2,582,931 0 1,160,035 - 손실충당금 (73,121) 0 (73,121) - 미수수익 201,944 0 249,519 - 손실충당금 (183,347) 0 (183,347) - 보증금 0 1,432,212 - 1,290,412 현재가치할인차금 0 (37,125) - (54,538) 합 계 0 1,395,087 2,953,086 1,235,874 합 계 2,778,407 1,395,087 10,758,843 1,235,874 4,017,712 1,395,087 (2) 당분기와 전기말 매출채권및기타채권의 손실충당금은 각각 3,383,804천원과3,391,590천원으로 손실충당금의 차이 -7,786천원은 대손상각비의 차감항목으로 반영하였습니다.당분기말 손실충당금은 경제적 상황에 의하여 채무를 지급할 수 없는 것으로 판단되는 고객과 관련되어 있습니다. 매출채권 및 기타채권의 손실충당금은 연결실체가 금융자산 금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 연결실체가 금융자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 손실충당금은 금융자산과 상계제거됩니다. 6. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 16,843 (207) 16,636 8,587,474 (207) 8,587,267 제품 363,324 (7,314) 356,010 286,734 (7,314) 279,420 재공품 262,059 (9,165) 252,894 246,928 (9,165) 237,763 원재료 305,095 (11,384) 293,711 271,151 (11,384) 259,767 부재료 176,620 - 176,620 342,099 - 342,099 미착품 169,405 - 169,405 합 계 1,293,347 (28,070) 1,265,276 9,734,386 (28,070) 9,706,316 (2) 당분기와 전기말 중 매출원가에 가산한 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실액은 없습니다.7. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 172,058,490 4,113,770 손실충당금 (3,138,489) (3,138,489) 선급비용 398,498 51,893 당기법인세자산 112,893 83,882 합 계 169,431,391 1,111,057 당사는 2020년 4월 20일 캐나다 소재 OncoQuest Inc.와 난소암, 췌장암 및 유방암 치료제와 관련한 면역항암치료 관련 특허에 대한 권리 및 임상프로그램의 이전을 목적물로 하는 무형자산의 양수도 계약을 체결하였으며 당 분기말까지 지급된 무형자산의 양수도 대금 162,190백만원은 선급금으로 계상하였습니다.8. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 집합투자(펀드) 1,100,519 - 4,405,214 (2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유동 유동 기초금액 4,405,214 - 취득 26,803 5,200,000 처분 (116,238) - 처분이익 89,435 - 평가이익 - 617,630 평가손실 (3,304,695) (1,200,000) 기말금액 1,100,519 4,617,630 9. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득가액 누계액 정부보조금 장부금액 취득가액 누계액 정부보조금 장부금액 토지 6,648,784 6,648,784 6,648,784 6,648,784 건물 7,174,509 (3,896,921) 3,277,588 7,174,509 (3,731,413) 3,443,096 구축물 465,037 (328,392) 136,645 458,037 (312,985) 145,052 기계장치 7,024,930 (4,628,643) (239,935) 2,156,351 6,604,339 (4,244,329) (288,990) 2,071,021 차량운반구 386,274 (274,683) 111,591 314,438 (233,037) 81,401 공기구비품 3,968,964 (3,096,082) 872,882 3,714,667 (2,767,850) (171) 946,647 금형 8,588,357 (6,912,305) (13,750) 1,662,302 7,820,857 (6,172,825) (39,812) 1,608,220 건설중인자산 2,768,392 2,768,392 1,379,316 1,379,316 합계 37,025,247 (19,137,026) (253,685) 17,634,535 34,114,948 (17,462,438) (328,973) 16,323,537 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기타증감(*) 기말 토지 6,648,784 - - - 6,648,784 건물 3,443,096 - - (165,508) - 3,277,588 구축물 145,052 7,000 - (15,407) - 136,645 기계장치 2,071,021 420,590 - (335,260) - 2,156,351 차량운반구 81,401 171,832 (87,496) (54,146) - 111,591 공기구비품 946,647 254,511 - (328,276) - 872,882 금형 1,608,220 637,000 - (713,418) 130,500 1,662,302 건설중인자산 1,379,316 1,900,767 (381,190) (130,500) 2,768,392 합계 16,323,537 3,391,700 (468,686) (1,612,015) - 17,634,535 (*) 기타증감액은 건설중인자산에서 본계정으로 대체된 금액입니다.② 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기타증감(*) 기말 토지 6,648,784 - - - - 6,648,784 건물 3,714,084 - - (214,978) - 3,499,106 구축물 165,612 - - (15,474) - 150,138 기계장치 2,565,228 23,000 (51,387) (358,787) - 2,178,054 차량운반구 126,166 - - (34,877) - 91,289 공기구비품 969,134 201,281 (1) (328,202) - 842,212 금형 2,008,738 - (105,467) (644,101) 157,000 1,416,170 건설중인자산 251,211 808,745 - - 176,549 1,236,505 합계 16,448,957 1,033,026 (156,855) (1,596,419) 333,549 16,062,258 (*) 기타증감액은 건설중인자산에서 본계정으로 대체된 금액입니다. 10. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득가 상각누계액 장부가 취득가 상각누계액 장부가 회원권 403,330 403,330 403,330 - 403,330 특허권 7,956 (2,373) 5,583 7,956 (1,304) 6,652 소프트웨어 522,116 (459,097) 63,019 509,013 (165,218) 343,795 영업권 - - - 4,371,028 (4,371,028) - 고객관계 2,804,099 (235,919) 2,568,180 2,804,099 (134,811) 2,669,288 합 계 3,737,501 (697,389) 3,040,112 8,095,426 (4,672,361) 3,423,065 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 영업권 회원권 고객관계 기타의무형자산 합 계 기초금액 - 403,330 2,669,288 350,447 3,423,065 취득 - - - 13,103 13,103 처분 - - - - - 무형자산상각비 - - (101,108) (21,483) (122,591) 손상차손 - - 0 (273,465) (273,465) 기말금액 - 403,330 2,568,180 68,602 3,040,112 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 영업권 회원권 고객관계 기타무형자산 합 계 기초금액 4,371,028 557,477 2,804,099 465,813 8,198,417 취득 - - - 59,745 59,745 처분 - (154,147) - (14,629) (168,776) 무형자산상각비 - - (101,108) (123,663) (224,771) 손상차손 (2,540,195) - - - (2,540,195) 기말금액 1,830,833 403,330 2,702,991 387,266 5,324,420 (3) 당사는 2020년 4월 20일 캐나다소재 OncoQuest Inc. 와 난소암, 췌장암 및 유방암 치료제와 관련한 면역항암치료 관련 특허에 대한 권리 및 임상프로그램의 이전을 목적물로 하는 무형자산의 양수도 계약을 체결하였으며 무형자산의 양수도 대금은 2020년 12월 31일까지 다음과 같은 방식으로 지급되었으며, 지급될 예정입니다. (단위: 천원) 구분 금액 지급(예정)일 제12회차 전환사채 납입금과 상계 76,062,500 2020년 4월 20일 제13회차 전환사채 납입금과 상계 27,382,500 2020년 4월 20일 OncoQuest Inc. 주식처분금액과 상계(200,000주)(*1) 48,680,000 2020년 4월 20일 OncoQuest Inc. 주식처분금액 일부와 상계(50,000주)(*1) 10,065,003 2020년 6월 30일 유상증자 납입대금과 상계(7,454,824주)(*2) 24,340,000 2020년 12월 31일 유상증자 납입대금과 상계(57,774,885주)(*2) 188,635,000 2020년 12월 31일 합계 375,165,003 (*1) 2020년 9월 30일 현재 기 지급된 금액임(*2) 유상증자 납입대금 212,975천원은 2020년 12월 31일까지 납입될 예정입니다. 당사는 다산회계법인이 수행한 2020년 반기연결검토 결과, 다산회계법인으로부터 상기 자산양수도 계약과 관련하여 관련한 회계처리와 양수대상자산의 평가액에 대한 적정성에 대해 충분하고 적합한 검토 증거를 확보하지 못하였다는 취지로 2020년 8월 14일자 반기연결검토보고서에 대하여 의견거절을 받은 바 있습니다.이에 반기말 기준 무형자산으로 계상되었던 외부취득개발비 375,492백만원과 미지급비용 213,689백만원은 각각 자산과 부채에서 제거하는 한편, 당분기말까지 캐나다 소재 OncoQuest Inc.에 기 지급한 양수도 대금 162,190백만원을 선급금으로 계상하였습니다.당사는 국내외 전문 기관을 통해 양수대상자산 평가 및 관련 회계처리의 적정성에 대한 검증을 진행하고 있으며, 이를 통해 의견거절사유를 조속히 해소할 계획입니다.11. 정부보조금 당분기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기계장치 공구와기구 금형 기계장치 공구와기구 금형 기초잔액 288,990 171 39,812 354396 1196 90313 감가상각비 상계액 (49,055) (171) (26,062) -65,406 -1,025 -50,501 기말금액 239,935 13,750 288,990 171 39,812 12. 리스 (1) 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 장부금액 취득금액 감가상각누계액 장부금액 건물 227,099 (171,396) 55,704 1,006,064 (380,876) 625,188 차량운반구 234,649 (36,956) 197,693 662,926 (269,802) 393,124 합 계 461,748 (208,352) 253,397 1,668,990 (650,678) 1,018,312 (2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초장부금액 1,018,120 - 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정 1,018,120 342,274 증가 253,465 1,412,097 감소 (938,939) (191,689) 감가상각 (79,249) (419,378) 기말장부금액 253,397 1,143,304 (3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초장부금액 657,814 - 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정 - 317,254 증가 310,903 1,476,777 감소 (286,514) - 이자비용 (850) 36,013 지급 (104,397) (660,784) 기말장부금액 576,956 1,169,260 유동성 대체 (576,956) (727,144) 비유동리스부채 잔액 - 442,116 (4) 당분기와 전분기 중 리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초장부금액 - - 증가 - 106,226 감소 - 이자수익 - 1,060 수취 - (17,552) 기말장부금액 - 89,734 유동성 대체 - (59,262) 장기리스채권 잔액 - 30,472 13. 파생상품(1)당분기말과 전기말 현재 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 파생상품자산 파생상품부채 파생상품자산 파생상품부채 제4회차 전환사채 - - - 6,523,839 제5회차 전환사채 - - - 7,433,304 제6회차 전환사채 - 5,250,320 - 3,613,173 제8회차 전환사채 - 36,116,656 - - 제9회차 전환사채 1,771,589 23,940,644 - - 제12회차 전환사채 - 72,687,974 - - 합계 1,771,589 137,995,594 - 17,570,316 14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 4,457,699 4,349,412 미지급금 2,228,439 2,376,707 예수보증금 396,056 - 합 계 7,082,194 6,726,119 15. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급비용 1,967,628 1,758,008 예수금 100,968 28,547 예수보증금 0 2,012,715 선수금 1,484 7 선수수익 267,601 5,375 당기법인세부채 64,882 284,686 합 계 2,402,563 4,089,338 16. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 액면금액 121,812,500 18,500,000 상환할증금 4,266,871 1,248,727 전환권조정(*) (90,971,945) (4,189,238) 사채할인차금 (26,818) - 소계 35,080,609 15,559,489 차감:유동성대체 (35,080,609) (15,559,489) 비유동성전환사채 장부금액 - - (*) 전환권조정 금액 중 전환권대가 등은 전환권 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못하여 파생상품부채로 분류하여 공정가치로 인식하였습니다. (2) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다. 구 분 제4회무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 제5회무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 제6회무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 제8회무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제9회무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제10회무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*3) 제12회무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제13회무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*3) 사채의 발행일 2018년 11월 07일 2018년 11월 07일 2019년 04월 08일 2020년 04월 23일 2020년 02월 21일 2020년 03월 06일 2020년 04월 20일 2020년 04월 20일 사채의 만기일 2021년 11월 07일 2021년 11월 07일 2022년 04월 08일 2023년 04월 23일 2023년 02월 21일 2050년 03월 14일 2050년 04월 20일 2050년 04월 20일 액면가액 10,000,000,000원 10,000,000,000원 3,500,000,000원 20,000,000,000 30,000,000,000 48,012,000,000 76,062,500,000 27,382,500,000 발행가액 10,000,000,000원 10,000,000,000원 3,500,000,000원 20,000,000,000 30,000,000,000 48,012,000,000 76,062,500,000 27,382,500,000 이자율 표면이자율 0%,만기보장수익률 2% 표면이자율 0%,만기보장수익률 2% 표면이자율 0%,만기보장수익률 3% 표면이자율 0% ,만기보장수익률 3% 표면이자율 2.5% , 만기보장수익률 5.5% 표면이자율 0% , 만기보장수익률 0% 표면이자율 0% , 만기보장수익률 0% 표면이자율 0% , 만기보장수익률 0% 전환권 전환권청구기간 2019년 11월 07일부터2021년 10월 07일까지 2019년 11월 07일부터2021년 10월 07일까지 2020년 04월 08일부터2022년 03월 08일까지 2021년 04월 23일부터 2023년 03월 23일까지 2021년 02월 21일부터 2023년 01월 21일까지 2021년 03월 06일부터 2050년 02월 06일까지 2021년 04월 20일부터 2050년 03월 20일까지 2021년 04월 20일부터 2050년 03월 20일까지 전환가격조정 사채권자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의자본전입 등을 통해 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정 사채권자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의자본전입 등을 통해 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정 사채권자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의자본전입 등을 통해 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정-.시가하락에 따른 전환가액 재조정 사채권자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 통해 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정-. 시가하락에 따른 전환가액 재조정 사채권자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 통해 주식을 발행하거나 또는 기준가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 주식관련사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정 감자,주식병합,액면분할,주식분할,주식배당에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우, 당해 자본의 감소, 주식분할ㆍ병합 등의 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 사채권자(또는 전환청구권자)가 가질 수 있었던 주식수를 산출할 수 있는 가액 또는 그 주식수 이상을 가질 수 있도록 하는 가액으로 행사가격을 조정 감자,주식병합,액면분할,주식분할,주식배당에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우, 당해 자본의 감소, 주식분할ㆍ병합 등의 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 사채권자(또는 전환청구권자)가 가질 수 있었던 주식수를 산출할 수 있는 가액 또는 그 주식수 이상을 가질 수 있도록 하는 가액으로 행사가격을 조정 감자,주식병합,액면분할,주식분할,주식배당에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우, 당해 자본의 감소, 주식분할ㆍ병합 등의 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 사채권자(또는 전환청구권자)가 가질 수 있었던 주식수를 산출할 수 있는 가액 또는 그 주식수 이상을 가질 수 있도록 하는 가액으로 행사가격을 조정 발행할주식 (주)온코퀘스트파마슈티컬기명식 보통주 (주)온코퀘스트파마슈티컬기명식 보통주 (주)온코퀘스트파마슈티컬기명식 보통주 (주)온코퀘스트파마슈티컬기명식 보통주 (주)온코퀘스트파마슈티컬기명식 보통주 (주)온코퀘스트파마슈티컬기명식 보통주 (주)온코퀘스트파마슈티컬기명식 보통주 (주)온코퀘스트파마슈티컬기명식 보통주 전환가액 2,181원 (*1) 2,181원 (*1) 3,744원 (*2) 1,367원 1,961원 2,119원 4,309원 4,309원 전환가능주식수 4,585,052주 (*1) 4,585,052주 (*1) 934,829주 (*2) 14,630,577주 15,298,317주 22,657,857주 17,652,007주 6,354,722주 조기상환청구권(Put Option) 조기상환청구기간 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 2019년 11월 07일 및 그 이후 도래하는 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다. 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 2019년 11월 07일 및 그 이후 도래하는 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다. 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 2020년 04월 12일 및 그 이후 도래하는 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다. 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 2021년 04월 23일 및 그 이후 도래하는 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다. 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 2021년 02월 21일 및 그 이후 도래하는 매 1개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다. - 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 2021년 04월 20일부터 조기상환을 청구할 수 있다. - 조기상환청구금액 권면금액의 100% 권면금액의 100% 권면금액의 전부 또는 일부 권면금액의 전부 또는 일부 권면금액의 일백퍼센트(100%)에 해당하는 금액 및 조기상환 사채 권면총액 및 이미 발생하였으나 지급되지 않은 이자 및 비용을 합산한 금액을 지급 - 권면금액의 100% - 조기상환청구권(Call option) 조기상환청구기간 - - - - 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 3개?이 되는 날인 2020년 05월 21일 및 그 이후 도래하는 매 3개월에 해당되는 날에 사채권자에게 조기상환을 청구할 수 있다. 발행회사는 사채의 원금에 해당되는 금액의 100%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 할 수 있고 중도상환중도상환지급일 30일 전부터 사채권자에게 중도상환 청구를 하여야 한다. 발행회사는 사채의 원금에 해당되는 금액의 100%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 할 수 있고 중도상환중도상환지급일 30일 전부터 사채권자에게 중도상환 청구를 하여야 한다. 발행회사는 사채의 원금에 해당되는 금액의 100%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 할 수 있고 중도상환중도상환지급일 30일 전부터 사채권자에게 중도상환 청구를 하여야 한다. 조기상환청구금액 - - - - 발행회사가 조기상환권을 행사한 경우, 발행회사는 사채권자에게 (i) 본건 사채 중 조기상환권을 행사한 사채 권면금액의 일백퍼센트(100%)에 해당하는 금액, (ii) 발행일로부터 조기상환일까지 이미 발생하였으나 지급되지 않은 이자 및 비용 일체를 지급하여야 한다. (iii) 다만 발행회사가 본건 사채 발행일로부터 1년이 경과하지 않은 때에 조기상환을 청구할 경우 조기상환되는 본건 사채 액면금액의 일점오퍼센트에 해당하는 조기상환수수료를 사채권자에게 별도로 지급하여야 한다. 권면금액의 일백퍼센트(100%)에 해당하는 금액을 지급 권면금액의 일백퍼센트(100%)에 해당하는 금액을 지급 권면금액의 일백퍼센트(100%)에 해당하는 금액을 지급 만기연장청구권 - - - - - 발행회사가 만기연장을 통지할 수 있는 옵션을 갖는다. 발행회사가 만기연장을 통지할 수 있는 옵션을 갖는다. 발행회사가 만기연장을 통지할 수 있는 옵션을 갖는다. (*1) 상기 전환가액은 전환사채 발행 이후 유상증자 및 액면분할로 인해 전기말 현재 전환가액은 871원으로 조정되었고, 당분기 중 전액 보통주식으로 전환되었고, 당사가 보유하고 있는 4회차 전환사채 10억, 5회차 전환사채 20억은 2020년 10월 24일에 재매각 하였고, 2020년 10월 26일에 전액 보통주식으로 전환되었습니다.(*2) 상기 전환가액은 전환사채 발행 이후 액면분할 및 시가하락으로 인해 전기말 현재 전환가액은 830원으로 조정되었으며, 이에 따른 당분기말 현재 전환가능주식수는 2,108,433주로 조정되었습니다. (*3) 상기 사채는 고정대고정 요건 및 영구채 요건을 충족하여 기타자본으로 분류하였습니다.(3) 당사는 2019년 7월 17일자로 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 99억원(만기일: 2022년 7월 17일)을 발행하였으나, 2019년 7월 31일자로 동 전환사채 99억원을 만기전 사채 취득하였으며, 취득후 소각 하였습니다.(4) 당사는 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 300억(만기일 2023년 2월 21일)을 발행하였으나, 2020년 3월 26일자로 동 전환사채 60억원을 만기전 사채 취득하였으며, 취득후 재매각 예정입니다. 17. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,105,139 4,377,339 사외적립자산의 공정가치 (1,939,700) (2,128,287) 순확정급여부채 2,165,439 2,249,052 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 4,377,340 4,439,412 당기근무원가 616,151 416,389 이자원가 8,563 58,277 위로금 - 41,377 확정급여제도의 재측정요소(법인세차감전) (328,951) - 퇴직금 지급액 (567,964) (1,296,761) 재측정손실 - 704,369 기말금액 4,105,139 4,363,063 (3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 2,128,287 2,746,990 사외적립자산의 기대수익 32,398 33,471 사외적립자산 납입액 - - 운용비용 (7,244) - 퇴직금 지급액 (213,741) (453,154) 사외적립자산의 관리비용 - (13,443) 재측정손실 - - 기말금액 1,939,700 2,313,864 (4) 당분기와 전분기 중 당기손익에 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 616,151 457,766 순이자손익 (16,591) 24,806 (5) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 확정급여제도의 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세 차감전 확정급여제도의 재측정요소 - (717,812) 법인세효과 - 157,919 법인세 차감후 확정급여제도의 재측정요소 - (559,893) 기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소는 즉시 이익잉여금(결손금)으로 인식하였으며, 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하였습니다. (6) 당반기말과 전기말 현재의 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융기관예치금 1,939,700 2,128,287 연결실체는 사외적립자산 운용에 있어 높은 수익률 보다는 수익률이 다소 낮을 지라도 안정성 있는 상품을 우선으로 하고 있습니다. 따라서 원리금 보장형 상품인 확정금리형상품과 금리연동형 상품에 사외적립자산을 투자하고 있습니다. (7) 당분기말과 전기말 현재 장기종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같으며, 장기종업원급여부채에 계상되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기종업원급여부채 24,061 25,718 18. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체가 기타특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 담보 및 보증금액 담보 및 보증내역 서울보증보험㈜(*) 999,000 이행보증 (*) 연결실체는 인허가 관련 이행보증등과 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 보증을 제공받고 있습니다.(2) 견질어음의 제공당분기말 현재 연결실체가 견질 등의 목적으로 제공한 어음의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 은행명 어음번호 금액 소지인 내용 ㈜신한은행 자가 01683798 1,000,000 이용구 가압류 관련 자가 01683800 1,000,000 김정대 자원사업 관련 (3) 당분기말 현재 계류중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황 서울중앙지법 박재진 온코퀘스트파마슈티컬 주식회사[구.두올산업 주식회사] 손해배상청구 215,293 2심진행중 당분기말 현재 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없으나, 연결실체의 경영자는 상기 소송의 결과가 연결실체의 영업이나 재무상태에 미칠 영향이 크지 않을 것으로 예측하고 있습니다.19. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 1,000,000,000주 1,000,000,000주 주당금액 200원 200원 발행주식수 75,280,333주 55,950,318주 자본금 15,056,066,600원 11,190,063,600원 (2) 주식분할연결실체는 유통주식수 증가를 통한 주식거래 활성화를 위하여 2019년 2월 18일자 이사회 결의 및 2019년 3월 5일자 임시주주총회의 승인에 따라 액면금액 500원의 보통주식 1주를 액면금액 200원의 보통주식 2.5주로 분할하였습니다. 동 주식분할의 결과 1주당 액면금액은 500원에서 200원으로, 발행주식총수는 21,115,475주에서 52,788,687주로 변경되었습니다.(3) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 주식수(주) 금 액 주식수(주) 금 액 기초금액 55,950,318 11,190,064 21,115,475 10,557,738 액면분할 - - 31,673,212 - 유상증자 - - - - 전환사채의 전환 19,330,015 3,866,003 - - 기말금액 75,280,333 15,056,067 52,788,687 10,557,738 20. 자본잉여금당분기와 전분기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 기초 31,309,401 27,152,290 전환사채의전환 34,902,248 - 기말 66,211,649 27,152,290 21. 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지재평가차액 2,827,665 2,827,665 신주인수권대가 1,001,001 1,001,001 주식매수선택권 631,456 380,077 기타자본 75,394,500 - 전환권대가 4,043,336 - 합 계 83,897,958 4,208,743 (2) 주식기준보상연결실체는 임직원에게 연결실체의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하고 있습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 부여일의 주식 공정가치로 매수할 수 있습니다.① 당분기말 현재 당사가 임직원에게 부여한 주식선택권의 내용 및 부여주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 3차 4차 5차 6차 권리부여일 2018년 12월 27일 2019년 3월 5일 2019년 3월 28일 2019년 7월 9일 2019년 8월 23일 2019년 12월 24일 권리행사시 부여방법 주식교부형 주식교부형 주식교부형 주식교부형 주식교부형 주식교부형 권리행사 가능기간 2020년 12월 27일 ~ 2023년 12월 26일 2021년 3월 5일 ~2024년 3월 5일 2021년 3월 28일 ~2024년 3월 28일 2021년 7월 9일 ~2024년 7월 9일 2021년 8월 23일 ~2024년 8월 23일 2021년 12월 24일 ~2024년 12월 24일 보통주 최초 부여수량 620,000주 80,000주 360,000주 495,000주 1,500,000주 365,000주 전기 기초부여수량 620,000주 80,000주 360,000주 495,000주 1,500,000주 365,000주 부여취소(액면분할전) (380,000)주 - (100,000)주 - - - 액면분할 600,000주 200,000주 650,000주 - - - 부여취소(액면분할후) (300,000)주 (100,000)주 (325,000)주 (75,000)주 (1,500,000)주 - 기말부여수량 300,000주 100,000주 325,000주 420,000주 - 365,000주 당분기 기초부여수량 300,000주 100,000주 325,000주 420,000주 - 365,000주 부여취소 (50,000)주 (85,000)주 유상증자 후(*3) 301,617주 100,456주 326,109주 370,299주 - - CB 발행 후(*4) 310,929주 102,322주 329,715주 - - 282,353주 분기말부여수량 310,929주 102,322주 329,715주 370,299주 - 282,353주 행사가격 액면분할전(*1) 4,213원 3,859원 3,666원 - - - 액면분할후(*2) 1,685원 1,544원 1,466원 1,207원 1,094원 1,436원 유상증자 후(*3) 1,669원 1,535원 1,462원 1,206원 ,424원 CB 발행 후(*4) 1,619원 1,507원 1,446원 1,206원 1,424원 (*1) 2019년 4월 23일 액면분할 전 부여한 주식기준보상약정 기준이며, 액면분할 후 액면분할비율에 따라 조정되었습니다.(*2) 2019년 4월 23일 액면분할 후 액면분할비율에 따라 조정되었습니다.(*3) 2019년 11월 19일 유상증자 후 비율에 따라 조정되었습니다.(*4) 2020년 3월 30일 전환사채 발행 후 비율에 따라 조정되었습니다.② 주식선택권의 부여로 인하여 당분기까지 비용으로 인식한 금액과 당분기 이후에 비용으로 인식할 보상비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 당사가 산정한 총 보상비용 869,926 전기까지 인식한 보상비용 380,077 당기 인식한 보상비용 251,379 당기 이후에 인식할 보상비용 238,470 ③ 공정가치 측정당사는 주식선택권의 공정가치를 이항모형으로 측정하였습니다. 용역 제공 및 비시장성과 조건은 공정가치 측정 시에 고려하지 않았습니다.주식결제형 주식기준보상제도의 부여일의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 다음과 같으며, 이는 액면분할 이전의 정보입니다. 구 분 1차 2차 3차 4차 5차 6차 부여일의 공정가치 832원 851원 614원 696원 175원 432원 부여일 현재 주가 3,850원 3,690원 3,180원 1,705원 826원 1,425원 기대만기 3.0년 3.0년 3.0년 3.0년 3.0년 3.0년 무위험이자율 1.82% 1.84% 1.68% 1.42% 1.16% 1.37% 연환산주가변동성 33.32% 33.32% 32.75% 37.58% 42.78% 44.00% 기대배당수익율 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% (4) 당사는 유상증자 및 전환사채 발행후에 주식결제형 주식기준보상제도의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 1차 2차 3차 4차 6차 조건변경 이후 공정가치 2,273원 2,387원 2,437원 471원 2,515원 기대만기 1.9년 1.9년 2.6년 2.7년 무위험이자율 0.91% 0.95% 0.95% 1.48% 1.02% 연환산주가변동성 49.28% 49.28% 49.28% 51.02% 49.28% 22. 결손금(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 결손금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(*1) 279,400 279,400 기업합리화적립금(*2) 151,190 151,190 임의적립금 497,000 497,000 미처리결손금 (89,068,401) 22,929,220 합 계 (88,140,811) (22,001,630) (*1) 연결실체는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 연결실체는 2001년까지 조세특례제한법에 의거 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없습니다. 23. 매출액 (1) 당분기 중 연결실체의 매출은 모두 재화의 판매로 구성되어 있으며, 연결실체는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문이므로 별도의 사업부문별 정보를 공시하지 않았습니다. 24. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 748,278 2,522,112 798,417 2,343,328 퇴직급여 122,902 389,499 90,379 265,087 복리후생비 137,625 428,763 120,682 365,580 여비교통비 12,623 100,091 19,877 84,904 접대비 37,304 169,960 54,226 167,535 통신비 5,048 14,669 4,675 12,724 수도광열비 5,452 16,693 5,354 10,703 세금과공과 7,128 21,971 55,745 62,869 감가상각비 245,267 647,652 264,839 671,843 지급임차료 8,436 26,317 4,196 74,612 수선비 3,000 30,267 1,678 30,799 보험료 3,125 13,098 1,356 3,699 차량유지비 33,297 107,138 31,367 83,987 경상연구개발비 1,291,626 2,085,248 446,713 1,241,506 운반비 119,333 409,956 124,488 400,669 교육훈련비 0 132 2,920 도서인쇄비 4,034 15,577 3,764 13,598 소모품비 9,786 57,267 12,753 58,592 지급수수료 1,259,997 2,607,364 431,198 1,368,333 대손상각비 (3,389) (7,786) 0 0 외주가공비 107,359 228,878 0 0 광고선전비 2,280 2,280 0 1,080 수출제비용 0 1,748 0 0 보관료 (3,163) 0 0 견본비 0 350 0 0 무형자산상각비 40,950 122,591 39,108 113,613 리스료 979 979 (1) 22,800 주식보상비용 112,429 251,379 234,367 330,358 합 계 4,311,706 10,264,061 2,745,313 7,731,139 25.비용의 성격별 분류당분기와 전분기 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (197,143) 8,832,485 162,643 (1,067,625) 원부재료 및 상품 매입액 10,596,555 31,284,465 6,475,080 23,217,709 종업원급여 2,072,076 5,867,202 1,606,300 5,583,420 감가상각비와 무형자산상각비 779,641 2,331,832 767,847 2,240,568 전력비 211,812 572,783 210,479 600,816 지급수수료 1,454,234 3,155,437 586,717 1,839,783 외주가공비 3,023,868 8,085,042 1,839,803 5,210,788 경상연구개발비 1,291,626 2,085,248 446,713 1,241,506 운반비 119,337 409,997 124,502 400,700 지급임차료 39,486 123,947 51,211 170,462 수선비 44,829 133,811 153,416 239,547 소모품비 82,578 259,509 158,835 271,130 기타 293,959 1,728,643 1,178,253 2,366,076 합계(*) 19,812,858 64,870,401 13,761,799 42,314,882 (*) 상기 합계금액은 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 26. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 103,897 297,234 217,086 452,620 외환차익 81,683 399,190 187,293 188,103 외환환산이익 (541) 489 13,200 13,200 파생상품평가이익 4,626,182 7,911,961 3,229,219 12,501,859 보증료수익 0 4,199 0 0 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 89,435 89,435 250,003 617,630 금융수익 소계 4,900,656 8,702,508 3,896,801 13,773,412 금융비용 이자비용 1,534,084 3,665,129 109,619 1,671,515 외환차손 285,743 722,586 24,196 25,558 외화환산손실 (55,931) 84,338 0 0 사채상환손실 (6) 1,469,233 0 0 사채발행손실 0 36,847,880 0 0 파생상품평가손실 (28,321,715) 27,357,581 (89,709) 0 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 1,516,377 3,304,694 0 1,200,000 금융원가 소계 (25,041,448) 73,451,441 44,106 2,897,073 금융수익-금융비용 29,942,104 (64,748,933) 3,852,695 10,876,339 27. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 외환차익 1,040,000 사용권자산처분이익 226,718 236,759 매각예정자산처분이익 0 17,753 무형자산처분이익 18,580 18,951 정부보조금 2,268 2,268 0 11,683 종속기업투자주식처분이익 500,000 잡이익 6,157 19,828 910,504 940,256 기타수익 소계 235,143 1,298,855 929,084 1,488,643 기타비용 무형자산손상차손 273,464 기부금 0 600 유형자산처분손실 0 156,854 영업권손상차손 0 2,540,195 잡손실 4,385 16,972 8,718 29,579 기타비용 소계 4,385 290,436 8,718 2,727,228 기타수익-기타비용 230,758 1,008,419 920,366 (1,238,585) 28. 법인세비용(수익)법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기와 전반기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세비용: 당기 법인세 부담액 129,798 973,807 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 - 1,713 소 계 129,798 975,520 이연법인세비용: 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 (17,160) 1,548,202 인식하지 않는 일시적차이의 변동 - 157,919 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 이연법인세 (17,160) 1,706,121 법인세비용 112,638 2,681,641 29. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 분기순이익 28,593,319,370 (64,435,856,029) 3,937,917,224 7,719,715,014 가중평균유통보통주식수 19,330,015 71,618,246 52,788,687 52,788,687 기본주당이익 1,479 (900) 75 146 연결실체는 2019년 2월 18일자 이사회 결의로 액면가 500원에서 200원으로 액면분할을 결정하였으며, 2019년 4월 23일자로 액면분할을 시행하였습니다. 연결실체는 동 액면분할 효과를 포함하여 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수를 산정하였습니다. (2) 가중평균유통보통주식수당분기와 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 주) 구 분 일 자 주식수 일 수 적 수 가중평균주식수 기초 2020-01-01 55,950,318 274 15,330,387,132 55,950,318 전환사채 전환 2020-01-07 2,296,210 268 615,384,280 2,245,928 전환사채 전환 2020-02-14 6,888,633 230 1,584,385,590 5,782,429 전환사채 전환 2020-02-26 5,740,528 218 1,251,435,104 4,567,281 전환사채 전환 2020-03-10 2,296,211 205 470,723,255 1,717,968 전환사채 전환 2020-04-08 2,108,433 176 371,084,208 1,354,322 합 계 75,280,333 19,623,399,569 71,618,246 ② 전분기 (단위: 주) 구 분 일 자 주식수 일 수 적 수 가중평균주식수 기초 2019-01-01 52,788,687 273 14,411,311,551 52,788,687 (3) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있으며, 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며, 전환사채에 대한 이자비용 및 전환사채 관련 파생상품평가손익등에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순손익에 가산(차감)하였습니다.당분기와 전분기의 희석주당손익은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 분기순이익 28,593,319,370 (64,435,856,029) 3,937,917,224 7,719,715,014 전환사채관련손익 (24,508,699,529) 47,899,365,014 (9,675,576,173) (8,490,758,925) 희석당기순이익(손실) 4,084,619,841 (16,536,491,015) (5,737,658,949) (771,043,911) 가중평균유통보통주식수 78,471,592 111,097,358 78,909,178 77,730,951 희석주당이익(손실) 52 (149) (73) (10) (4) 가중평균유통보통주식수(희석)당반기와 전반기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수(희석)의 산출내용은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 주) 구 분 일 자 주식수 일 수 적 수 가중평균주식수 기초 55,950,318 274 15,330,387,132 55,950,318 주식선택권 2020-01-01 720,910 274 197,529,400 720,910 전환사채 2020-01-01 4,216,866 274 1,155,421,284 4,216,866 전환사채 2020-02-21 12,238,653 223 2,729,219,619 9,960,656 전환사채 2020-03-06 22,657,857 209 4,735,492,113 17,282,818 전환사채 2020-04-20 6,354,722 164 1,042,174,408 3,803,556 전환사채 2020-04-20 17,652,007 164 2,894,929,148 10,565,435 전환사채 2020-04-23 14,630,577 161 2,355,522,897 8,596,799 합 계 134,421,910 30,440,676,001 111,097,358 ② 전분기 (단위: 주) 구 분 일 자 주식수 일 수 적 수 가중평균주식수 기초 2019-01-01 52,788,687 273 14,411,311,551 52,788,687 전환사채 2019-01-01 22,935,778 273 6,261,467,394 22,935,778 전환사채 2019-04-12 3,184,713 172 547,770,636 2,006,486 주식선택권(*) - - - - - 합 계 21,220,549,581 77,730,951 (*) 주식선택권으로부터 반희석 효과가 발생하여 가중평균유통보통주식수(희석)산정시 고려하지 않았습니다. 31. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 분기순이익 조정을 위한 가감으로 인한 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 조정을 위한 가감 (37,381,087) 1,183,568 법인세비용 112,638 2,681,641 퇴직급여 640,202 482,572 감가상각비 2,209,241 2,015,797 무형자산상각비 122,591 224,771 주식보상비용 251,379 330,358 이자비용 3,665,129 1,671,515 파생상품평가손실 27,357,581 - 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 3,304,694 1,200,000 대손상각비 (11,825) - 외화환산손실 84,338 - 사채발행손실 36,847,880 - 사채상환손실 1,469,233 - 유형자산처분손실 - 156,854 영업권손상차손 - 2,540,195 무형자산손상차손 273,464 - 이자수익 (297,234) (452,620) 외화환산이익 (490) (13,200) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - (617,630) 파생상품평가이익 (7,911,962) (12,501,859) 파생상품거래이익 - - 종속기업투자주식처분이익 - (500,000) 사용권자산처분이익 (236,759) - 잡이익 - - 공정가치측정금융자산처분이익 (55,917) - 매각예정자산처분이익 - (17,753) 유형자산처분이익 (3,413) - 무형자산처분이익 - - 잡이익 - (18,951) 매출채권의 감소(증가) 6,578,746 1,680,838 미수금의 감소(증가) (1,422,897) 341,475 선급금의 감소(증가) (168,074,719) (2,577,403) 선급비용의 감소(증가) (346,605) (35,768) 재고자산의 감소(증가) 8,441,039 (147,710) 리스채권의 감소(증가) - 100,131 매입채무의 증가(감소) 108,287 (1,810,832) 미지급금의 증가(감소) (203,421) (723,567) 미지급비용의 증가(감소) (4,202,315) 1,038,889 유동성파생상품자산의 감소 (781,490) - 예수보증금의 증가(감소) (1,616,659) - 선수수익의 증가(감소) 262,226 - 파생상품부채의 감소 117,522,344 - 리스부채의 증가(감소) (988,565) - 예수금의 증가(감소) 72,421 (33,617) 선수금의 증가(감소) 1,477 - 퇴직금의 지급 (357,970) (843,608) 장기종업원급여채무의 증가(감소) (1,657) 330 (2) 당분기와 전분기 중 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 202,000 157,000 IFRS 제1116호 최초적용으로 인한 효과 - 1,645,581 사용권자산의 리스채권 대체 191,768 선수수익의 매출채권 대체 102,404 - 전환사채 전환으로 인한 자본금 증가 3,866,003 - 전환사채 전환으로 인한 주식발행초과금 증가 34,902,248 - 전환사채 발행으로 무형자산 증가 76,062,500 - 영구채의 발행으로 무형자산 증가 75,394,500 - 32. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자 구분 당기말 전기말 특수관계자명 특수관계자명 최대주주 위드윈투자조합 38호 위드윈투자조합 38호 기타특수관계자 (주)제이디알에셋 (주)제이디알에셋 ㈜마제스타(*2) ㈜마제스타(*2) ㈜글로앤웰(*1) ㈜글로앤웰(*1) OncoQuest Inc. 위드윈투자조합 37호(*3) Quest Pharma Tech Inc. 신촌투자조합(*4) 위드윈인베스트먼트 위드윈인베스트먼트 패스트라운드 패스트라운드 임직원등 임직원등 알버타투자조합(*6) (주)아이티다임(*5) 메릴랜드투자조합(*7) 캐스트럴투자조합(*8) (주)에어라이브테크놀로지(*6) 햄프턴투자조합 (주)청풩 엘리시온매니지먼트 (*1) 2020년 7월 15일자부터는 기타특수관계자에 해당되지 않습니다. (*2) 2020년 8월 14일자부터는 기타특수관계자에 해당 하지 않습니다.(*3) 위드윈투자조합 37호는 2019년 상반기 중 해산되었습니다.(*4) 겸직임원이 2019년 9월 5일자부터 사임함에 따라 기타특수관계자에 해당 하지 않습니다.(*5) 위드윈투자조합 37호 조합원으로 2019년 상반기 해산함에 따라 기타특수관계자에 해당 하지 않습니다.(*6) 당분기 중에 추가 되었습니다.(*7) 당분기 중에 추가 되었다가 당분기 중에 해산 되었습니다.(*8) 당분기 중에 추가 되었다가 본 보고서 제출일 현재 해산 되었습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 이자수익 보증료수익 이자비용 경상연구개발비 지급수수료 파생상품평가손실 기타특수관계자 글로앤웰 691 9,485 - - - - 임원(*)등 7,972 - - - - - OncoQuest Inc. - - 71,977 867,787 48,656 1,295,616 (*) 임원은 당반기말 기준으로 임원에서 사임하였습니다.② 전분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 종속기업투자주식처분(처분이익 포함) 이자수익 임대료 기타특수관계자 (주)제이테크놀로지 22,500,000 248,356 17,112 임원 - 7,089 - (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 대여금 기타채권 예수금 미수금 선급금 기초 자금대여 자금회수 분기말 전환사채발행 영구채발행 기타특수관계자 (주)글로앤웰 - 272,028 272,028 - - - - - OncoQuest Inc. 2,352,000 2,352,000 - 76,062,500 73,394,500 2,104,996 162,190,004 임원(*)등 350,000 - 100,000 250,000 - - - - (*) 임원등은 당분기말 기준으로 임원에서 사임하였습니다.② 전분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 자금대여 회사채인수 자금회수 기타특수관계자 (주)글로앤웰 1,500,000 8,000,000 - (주)아이티다임 200,000 - 200,000 임원(*)등 250,000 - - 합계 1,950,000 8,000,000 200,000 (*) 임원은 당분기말 기준으로 임원에서 사임하였습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 단기대여금 미수금 미수수익 선급금 예수금 유동성전환사채 기타특수관계자 임직원(*)등 250,000 - 18,597 - - - OncoQuest Inc. - 2,104,996 - 162,190,004 - 76,062,500 캐스트럴투자조합 - - - - 100,000 - (*) 임직원등은 당분기말 기준으로 임원에서 사임하였습니다.② 전기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 단기대여금 미수금 미수수익 매입채무 예수보증금 선수수익 기타특수관계자 (주)글로앤웰 - - - 16,020 2,012,715 5,375 신촌투자조합(*) - 484 - - - - 임원 등 350,000 - 12,294 - - - (*) 겸직임원이 2019년말 기준으로 사임하였습니다. (5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 335,298 200,157 퇴직급여 45,310 23,316 합 계 380,608 223,473 연결실체의 주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함)및 감사를 포함하였습니다.33. 보고기간 후 사건 (1) 당사는 2020년 4월 20일 캐나다소재 OncoQuest Inc.와 난소암,췌장암 및 유방암 치료제와 관련한 면역항암치료 특허 일체의 권리 및 임상프로그램의 이점을 목적물로 하는 무형자산 양수도 계약을 체결하였으며, 보고기간 이후 무형자산 양수도 잔여대금은 유상증자를 통해 다음과 같이 지급될 예정입니다. 제3자배정 대상자 납입일 이사회결의일 발행가액(원) 목적 발행가액(원) 주식수(주) OncoQuest Inc(*). 2020-07-31 2020-04-20 24,340,000,360 채무상환자금 3,265 7,454,824 OncoQuest Inc. 2020-12-31 2020-04-20 188,634,999,525 채무상환자금 3,265 57,774,885 (*)납입일 2020년 7월 31일은 현물출자의 법원 인가 일정에 따라 2020년 12월 31일로 변경되었습니다. 당사는 2020년 4월 20일 OncoQuest Inc.(이하 “OncoQuest”)와 자산양수도계약 (Asset Transfer Agreement, 이하 "자산양수도계약”)을 체결하여 OncoQuest는 무형자산인 면역 항암 치료 특허권 일체, 미국 FDA 임상프로그램의 스폰서쉽 (Sponsorship) 지위 및 주요 계약을 회사에 이전하고, 회사는 그 대가로 양수도대금 총 365,099,999,885원을 OncoQuest에게 지급하기로 약정하였습니다. 2020년 6월 30일 기준으로 회사는 재평가를 통해 합의 조정된 양수도대금 총 375,165,003,485원 중 162,190,003,600원을 이미 양도인에게 지급하여 잔여 양수도 대금 212,974,999,885원을 지급할 의무를 부담하고 있습니다. 잔여 양수도 대금 212,974,999,885원은 OncoQuest가 향후에 해당 채권을 현물출자하여 회사의 신규 주식을 취득하는 방식으로 지급될 예정입니다. 회사는 2020년 6월 15일자로 창원지방법원 밀양지원에 현물출자를 위한 신주발행조사신청을 하였는 바 보고서 발행일자인 2020년 11월 16일 현재 법원의 결정이 내려지지 않은 상태입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 28 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 27 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 28 기 3분기말 제 27 기말 자산 유동자산 214,073,130,003 41,428,389,686 현금및현금성자산 27,988,543,298 16,722,815,394 매출채권 및 기타채권 13,621,385,877 18,577,713,924 당기손익-공정가치측정금융자산 1,100,519,322 4,405,213,745 유동파생상품자산 1,771,588,584 0 유동성리스채권 0 0 재고자산 611,492,943 832,206,658 기타유동자산 168,979,599,979 890,439,965 비유동자산 46,728,462,604 23,176,898,707 장기금융상품 24,091,476,309 0 장기기타채권 1,177,580,890 1,173,212,551 종속기업투자주식 8,232,742,545 8,242,742,545 유형자산 3,582,298,478 7,307,782,307 무형자산 453,063,244 740,350,645 사용권자산 4,294,648,273 816,157,794 이연법인세자산 4,896,652,865 4,896,652,865 자산총계 260,801,592,607 64,605,288,393 부채 유동부채 180,115,835,080 39,063,722,629 매입채무 및 기타채무 3,448,459,161 4,246,543,311 유동성전환사채 35,080,608,504 15,559,488,578 유동파생상품부채 137,995,593,887 17,570,315,500 유동성리스부채 1,484,721,005 655,988,177 기타유동부채 2,106,452,523 1,031,387,063 비유동부채 3,657,154,736 1,461,619,104 확정급여부채 975,963,309 1,116,431,719 장기종업원급여부채 13,542,774 16,042,345 비유동리스부채 2,667,648,653 329,145,040 부채총계 183,772,989,816 40,525,341,733 자본 자본금 15,056,066,600 11,190,063,600 주식발행초과금 66,215,389,532 31,309,401,140 기타자본 83,897,958,090 4,208,743,584 이익잉여금(결손금) (88,140,811,431) (22,628,261,664) 자본총계 77,028,602,791 24,079,946,660 자본과부채총계 260,801,592,607 64,605,288,393 포괄손익계산서 제 28 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 27 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 28 기 3분기 제 27 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 8,701,964,645 25,748,998,258 7,699,770,638 25,322,117,133 매출원가 7,040,683,692 21,384,790,462 5,803,839,586 19,533,490,506 매출총이익 1,661,280,953 4,364,207,796 1,895,931,052 5,788,626,627 판매비와관리비 3,294,470,018 6,784,227,331 1,839,827,427 5,040,577,577 영업이익(손실) (1,633,189,065) (2,420,019,535) 56,103,625 748,049,050 금융수익 4,937,826,922 8,777,056,066 3,888,915,054 13,781,889,289 금융비용 (25,169,747,637) 72,827,738,447 43,985,269 2,871,190,773 기타이익 225,571,995 1,288,525,402 247,654,819 800,685,984 기타손실 403,321,196 684,253,330 5,746,955 2,721,993,396 법인세비용차감전순이익(손실) 28,296,636,293 (65,866,429,844) 4,142,941,274 9,737,440,154 법인세비용 0 0 891,709,010 2,712,467,624 당기순이익(손실) 28,296,636,293 (65,866,429,844) 3,251,232,264 7,024,972,530 기타포괄손익 353,880,077 353,880,077 0 (298,807,659) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 353,880,077 353,880,077 0 (298,807,659) 총포괄손익 28,650,516,370 (65,512,549,767) 3,251,232,264 6,726,164,871 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,464 (920) 62 133 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 48 (920) (81) (19) 자본변동표 제 28 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 27 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 10,557,737,500 27,152,290,129 3,831,487,477 0 (15,564,278,701) 25,977,236,405 당기순이익(손실) 0 0 0 0 7,024,972,530 7,024,972,530 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 298,807,659 298,807,659 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 : 0 0 0 0 0 0 영구채의 발행 0 0 0 0 0 0 전환권대가 0 0 0 0 0 0 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 0 주식매수선택권 0 0 330,357,698 0 0 330,357,698 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 합계 0 0 0 0 0 0 2019.09.30 (기말자본) 10,557,737,500 27,152,290,129 4,161,845,175 0 8,838,113,830 33,033,758,974 2020.01.01 (기초자본) 11,190,063,600 31,309,401,140 4,208,743,584 0 (22,628,261,664) 24,079,946,660 당기순이익(손실) 0 0 0 0 65,866,429,844 (65,866,429,844) 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 353,880,077 353,880,077 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 : 0 0 0 0 0 0 영구채의 발행 0 0 75,394,500,000 0 0 75,394,500,000 전환권대가 0 0 4,043,335,992 0 0 4,043,335,992 전환사채의 전환 3,866,003,000 34,905,988,392 0 0 0 38,771,991,392 주식매수선택권 0 0 251,378,514 0 0 251,378,514 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 합계 3,866,003,000 34,905,988,392 79,689,214,506 0 0 118,461,205,898 2020.09.30 (기말자본) 15,056,066,600 66,215,389,532 83,897,958,090 0 88,140,811,431 77,028,602,791 현금흐름표 제 28 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 27 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 28 기 3분기 제 27 기 3분기 영업활동현금흐름 (43,585,171,587) (137,722,466) 반기순이익(손실) (65,866,429,844) 7,024,972,530 반기순이익조정을 위한 가감 18,076,723,252 (6,367,673,754) 이자수취(영업) 354,653,219 138,630,302 이자지급(영업) 3,845,685,807 (29,362,264) 법인세납부(환급) 4,195,979 (904,289,280) 투자활동현금흐름 (23,418,398,074) (17,111,250,662) 장기금융상품의 취득 (30,030,000,000) 0 단기대여금 감소 8,399,130,000 2,389,261,109 매각예정자산 처분 0 1,517,748,365 임차보증금의 감소 2,523,616,000 150,000,000 단기대여금의 증가 (7,200,000,000) (6,789,261,109) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (16,758,000) (5,200,000,000) 유동당기손익인식금융자산의 처분 72,675,000 0 장기금융상품의 처분 6,030,000,000 0 기계장치의 처분 1,508,394,572 0 공구와기구의 처분 696,227,391 0 금형의 처분 1,417,042,265 0 기계장치의 취득 0 0 공기구비품의 취득 (193,590,400) (23,000,000) 비품의 취득 (163,400,000) (136,253,500) 금형의 취득 0 0 차량운반구의 취득 (637,000,000) 0 건설중인자산의 취득 (7,000,000) 0 건설중인자산의 처분 (1,263,466,650) (808,745,000) 사용권자산의 취득 1,835,000,400 0 무형자산의 취득 (3,972,598,652) 0 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득 0 (1,522,300) 회원권의 처분 0 172,727,273 소프트웨어의 취득 (2,870,000) (42,259,500) 소프트웨어 처분 0 13,350,000 종속기업투자 처분 0 22,500,000,000 임차보증금의 증가 (2,413,800,000) (853,296,000) 상각후원가측정 금융자산 취득 0 (8,000,000,000) 종속기업투자 취득 0 (22,000,000,000) 재무활동현금흐름 78,277,515,333 3,103,614,673 단기차입금의 증가 679,000,000 0 유동성전환사채 증가 84,277,515,333 3,500,000,000 단기차입금의 상환 (679,000,000) 0 리스부채의 상환 0 (396,385,327) 유동성전환사채의 상환 (6,000,000,000) 현금의 증가(감소) 11,273,945,672 (14,145,358,455) 기초현금및현금성자산 16,722,815,394 31,474,116,632 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (8,217,768) 13,200,056 기말현금및현금성자산 27,988,543,298 17,341,958,233 5. 재무제표 주석 제 28(당)기 분기 2020년 09월 30일 현재 제 27(전)기 분기 2019년 09월 30일 현재 주식회사 온코퀘스트파마슈티컬(구.두올산업 주식회사) 1. 회사의 개요주식회사 온코퀘스트파마슈티컬(구.두올산업 주식회사, 이하 "당사")는 1993년 자동차카페트의 제작 및 판매를 사업목적으로 하여 설립되었으며, 경상남도 밀양시 산내면 산내로에 본점을 두고 있습니다.당사는 최초 설립시에 자본금 50백만원이었으나 수차례의 증자를 통하여 당분기말 현재 자본금은 15,056백만원입니다. 한편, 당사는 2005년 10월 27일자로 코스닥시장에 상장되어 주식이 거래되고 있습니다.당분기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 위드윈투자조합 38호 5,900,943 7.84% 변태웅 226,630 0.30% 피아이엠자산운용㈜ 4,197,870 5.58% ㈜제이디알에셋 3,949,444 5.25% 이창현 342,465 0.45% 기타 소액주주 60,662,981 80.58% 합 계 75,280,333 100.00% 2.1 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 분기재무제표는 보고기간종료일인 2020년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호(재무제표 표시)와 제1008호(회계정책, 회계추정의 변경및 오류)'중요성의 정의'를 명확히 하고 기업회계기준서 제1001호(재무제표 표시)와 제1008호(회계정책, 회계추정의 변경 및 오류)를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향도 함께 고려하도록 하였으며, 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의특성을 고려하도록 하였습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1103호 (사업결합) 개정된 기준서에서는 취득한 활동과 자산의 집합에 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어 있어야 사업의 정의를 충족합니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 없습니다.2.2. 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.3. 중요한 회계추정 및 가정 분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 특히 2020년 COVID-19의 확산으로 당사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당분기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 범주별 금융상품 (1) 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액① 당분기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 27,988,543 - - - 27,988,543 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 1,100,519 - - 1,100,519 매출채권및기타채권 13,621,386 - - - 13,621,386 유동성파생상품자산 - - - 1,771,589 1,771,589 장기금융상품 - 24,091,476 - - 24,091,476 장기기타채권 1,177,581 - - - 1,177,581 합 계 42,787,510 25,191,996 - 1,771,589 69,751,094 금융부채 매입채무및기타채무 - - 2,599,601 - 2,599,601 유동성전환사채 - - 35,080,609 - 35,080,609 유동성파생상품부채 - - - 137,995,594 137,995,594 유동성리스부채 - - 1,484,721 - 1,484,721 비유동리스부채 - - 2,667,649 - 2,667,649 합 계 - - 41,832,579 137,995,594 179,828,173 ② 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 16,722,815 - - - 16,722,815 매출채권및기타채권 18,577,714 - - - 18,577,714 리스채권 - - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 4,405,214 - - 4,405,214 장기기타채권 1,173,213 - - - 1,173,213 합 계 36,473,742 4,405,214 - - 40,878,956 금융부채 매입채무및기타채무 - - 4,246,543 - 4,246,543 유동성전환사채 - - 15,559,489 - 15,559,489 유동성파생상품부채 - - - 17,570,316 17,570,316 유동성리스부채 - - 655,988 - 655,988 비유동리스부채 - - 329,145 - 329,145 합 계 - - 20,791,165 17,570,316 38,361,481 (2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 [금융자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,100,519 - 1,100,519 유동성파생상품자산 - 1,771,589 - 1,771,589 장기금융상품 - 24,091,476 - 24,091,476 금융자산 합계 26,963,584 - 26,963,584 [금융부채] 유동성파생상품부채 - 137,995,594 - 137,995,594 금융부채합계 137,995,594 - 137,995,594 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 [금융자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 - 4,405,214 - 4,405,214 [금융부채] 유동성파생상품부채 - 17,570,316 - 17,570,316 (3) 금융상품 범주별 순손익① 당분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 금융자산 이자수익 683,142 - - - 683,142 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 - 55,917 - - 55,917 외환차익 125,567 - - - 125,567 외화환산이익 468 - - - 468 파생상품평가이익 - 7,911,962 - - 7,911,962 합 계 809,177 7,967,879 - - 8,777,056 금융부채 이자비용 - - 3,734,163 - 3,734,163 외환차손 105,969 - - - 105,969 외화환산손실 8,218 - - - 8,218 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 - 3,304,694 - - 3,304,694 파생상품평가손실 - - - 27,357,581 27,357,581 사채발행손실 - - 36,847,880 - 36,847,880 사채상환손실 - - 1,469,233 - 1,469,233 합 계 114,186 3,304,694 42,051,276 27,357,581 72,827,738 ② 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 금융수익 이자수익 461,097 - - - 461,097 외환차익 188,103 - - - 188,103 외화환산이익 - 13,200 - - 13,200 파생상품평가이익 - - - 12,501,859 12,501,859 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 - 617,630 - - 617,630 합 계 649,201 630,830 - 12,501,859 13,781,889 금융비용 이자비용 - - 1,645,632 - 1,645,632 외환차손 - - 25,558 - 25,558 파생상품평가손실 - - - - - 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 - 1,200,000 - - 1,200,000 합 계 - 1,200,000 1,671,191 - 2,871,191 4. 현금및현금성자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 704 1,094 보통예금 2,001,342 903,281 MMDA 6,400,283 15,818,440 RP/표지어음 19,584,214 - 당좌예금 2,000 - 합 계 27,988,543 16,722,815 5. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 매출채권 847,980 - 6,588,202 - 손실충당금 (8,481) - (20,306) - 소 계 839,499 - 6,567,896 - 기타채권 대여금 13,403,566 96,250 14,602,696 96,250 손실충당금 (3,409,966) (96,250) (3,018,566) (96,250) 미수금 2,495,338 - 202,271 - 손실충당금 (73,121) - (73,121) - 미수수익 506,002 - 312,916 - 손실충당금 (183,347) - (183,347) - 보증금 - 1,205,182 - 1,184,998 현재가치할인차금 - (27,601) - (54,538) 리스채권 43,414 - 312,916 42,752 합 계 12,781,886 1,177,581 12,009,818 1,173,212 합 계 13,621,385 1,177,581 18,577,714 1,173,212 (2) 당분기와 전기말 매출채권및기타채권의 손실충당금은 각각 3,798,766천원과3,446,128천원으로 손실충당금의 차이 352,638천원은 대손상각비의 차감항목으로 반영하였습니다. 당분기말 손실충당금은 경제적 상황에 의하여 채무를 지급할 수 없는 것으로 판단되는 고객과 관련되어 있습니다.매출채권 및 기타채권의 손실충당금은 당사가 금융자산 금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 금융자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 손실충당금은 금융자산과 상계제거됩니다. 6. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 4,572 (207) 4,365 12,348 (207) 12,141 제품 148,787 (7,314) 141,473 149,696 (7,314) 142,382 재공품 143,366 (9,165) 134,201 187,573 (9,165) 178,408 원재료 215,167 (11,384) 203,783 208,877 (11,384) 197,493 부재료 127,671 - 127,671 301,783 - 301,783 합 계 639,563 (28,070) 611,493 860,277 (28,070) 832,207 (2) 당분기와 전분기 중 매출원가에 가산한 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실액은 없습니다.7. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 171,705,550 3,913,037 손실충당금 (3,138,489) (3,138,489) 선급비용 332,856 32,013 당기법인세자산 79,683 83,879 합 계 168,979,600 890,440 당사는 2020년 4월 20일 캐나다 소재 OncoQuest Inc.와 난소암, 췌장암 및 유방암 치료제와 관련한 면역항암치료 관련 특허에 대한 권리 및 임상프로그램의 이전을 목적물로 하는 무형자산의 양수도 계약을 체결하였으며 당 분기말까지 지급된 무형자산의 양수도 대금 162,190백만원은 선급금으로 계상하였습니다.8. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 집합투자(펀드) 1,100,519 - 4,405,214 - (2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유동 비유동 유동 비유동 기초금액 4,405,214 - - - 취득 16,758 - 5,200,000 - 처분 (72,675) - - - 처분이익 55,917 평가이익 - - 617,630 - 평가손실 (3,304,695) - (1,200,000) - 기말금액 1,100,519 - 4,617,630 - 9. 종속기업투자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 소유지분율 취득원가 손상차손누계액 장부금액 장부금액 두올물산(주)(*1) 한국 자동차카페트의제작 및 판매 100% 12,603,771 (4,371,028) 8,232,743 8,232,743 (주)두올테크놀로지(*2) 한국 전자부품 판매 100% 10,000 (10,000) - 10,000 합 계 12,613,771 (4,381,028) 8,232,743 8,242,743 (*1) 당사는 전기 중 두올물산(주) 투자주식에 대하여 종속기업투자주식손상차손 4,371,028천원을 인식하였습니다. 비상장주식의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 회수가능가액은 사용가치로 측정하였습니다. 사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 두올물산(주)의 과거 영업성과와 미래 사업계획을 근거로 경제적 효익이 소비될 것으로 예상되는 기간 동안 추정하였습니다. 사용가치 측정을 위한 할인율은 자산의 특유한 위험을 반영하여 조정한 가중평균자본비용으로 추정하였습니다.(*2) 당사는 전기중 두올테크놀로지(구.두올에셋)를 설립하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 당기 중 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 기업명 자산 부채 매출액 영업이익 당기순손익 총포괄손익 두올물산(주) 16,370,610 9,800,872 18,282,644 1,823,125 1,714,980 1,714,980 (주)두올테크놀로지 5,620,806 6,021,228 20,252,620 329,858 (385,082) (385,082) ② 전기말 (단위: 천원) 기업명 자산 부채 매출액 영업이익 당기순손익 총포괄손익 두올물산(주) 14,943,979 10,089,221 25,226,873 1,026,360 825,917 571,817 (주)두올테크놀로지 10,999,872 11,015,212 1,600,512 17,621 (25,340) (25,340) (3) 당분기와 전분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 8,242,743 12,603,771 취득(*) - 22,000,000 처분(*) - (22,000,000) 손상차손 (10,000) (2,545,331) 기말금액 8,232,743 10,058,439 (*) 당사는 전기 중 반도체 전문유통업을 영위하는 (주)제이테크놀로지의 지분 100%를 기존 대주주로부터 22,000백만원에 양수하여 종속기업에 편입하였으나, 2019년 4월 12일 동 주식 전량을 (주)마제스타에 매각하였으며, 관련 종속기업투자주식처분이익 500백만원을 인식하였습니다. 한편, (주)마제스타는 2019년 5월 중 상호를 (주)제이테크놀로지로 변경하였습니다. 10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득가액 누계액 정부보조금 장부금액 취득가액 누계액 정부보조금 장부금액 토지 2,323,684 - - 2,323,684 2,323,684 - - 2,323,684 건물 3,342,348 (2,514,759) - 827,589 3,342,348 (2,413,620) - 928,729 구축물 173,711 (173,711) - - 173,711 (173,711) - - 기계장치 2,916,074 (2,763,638) (90,977) 61,459 4,736,644 (3,342,305) (119,407) 1,274,932 차량운반구 176,843 (153,776) - 23,067 169,843 (141,726) - 28,117 공기구비품 1,617,257 (1,522,669) - 94,588 2,587,517 (1,832,750) (171) 754,596 금형 4,324,327 (4,299,327) (13,750) 11,250 5,924,327 (4,900,986) (39,812) 983,529 건설중인자산 240,663 - - 240,663 1,014,196 - - 1,014,196 합계 15,114,907 (11,427,880) (104,727) 3,582,300 20,272,270 (12,805,097) (159,390) 7,307,782 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 금형 건설중인자산 합 계 취득원가 기초 2,323,684 3,342,348 173,711 4,736,644 169,843 2,587,517 5,924,327 1,014,196 20,272,270 취득 - - - 395,590 7,000 163,400 637,000 1,263,467 2,466,457 처분 및 폐기 - - - (2,216,160) - (1,133,660) (2,237,000) (2,037,000) (7,623,820) 기타증감(*) - - - - - - - - - 기말 2,323,684 3,342,348 173,711 2,916,074 176,843 1,617,257 4,324,327 240,663 15,114,907 감가상각누계액 기초 - (2,413,620) (173,711) (3,342,305) (141,726) (1,832,750) (4,900,986) - (12,805,098) 감가상각비 - (101,139) - (129,099) (12,050) (127,352) (218,333) - (587,973) 처분 및 폐기 - - - 707,766 - 437,433 819,992 - 1,965,191 기말 - (2,514,759) (173,711) (2,763,638) (153,776) (1,522,669) (4,299,327) - (11,427,880) 정부보조금 기초 - - - (119,407) - (171) (39,812) - (159,390) 상각 - - - 28,430 - 171 26,062 - 54,663 기말 - - - (90,977) - - (13,750) - (104,727) 장부금액 기초장부금액 2,323,684 928,728 - 1,274,932 28,117 754,596 983,529 1,014,196 7,307,782 기말장부금액 2,323,684 827,589 - 61,459 23,067 94,588 11,250 240,663 3,582,300 (*) 기타증감액은 건설중인자산에서 본계정으로 대체된 금액입니다.② 전분기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 금형 건설중인자산 합 계 취득원가 기초 2,323,684 3,342,348 173,711 4,774,654 169,843 2,238,463 6,068,927 251,211 19,342,841 취득 - - - 23,000 - 157,381 - 808,745 989,126 처분 및 폐기 - - - (74,010) - (21,127) (488,600) - (583,737) 기타증감(*) - - - - - - 157,000 (157,000) - 기말 2,323,684 3,342,348 173,711 4,723,644 169,843 2,374,717 5,737,327 902,956 19,748,230 감가상각누계액 기초 - (2,228,641) (173,492) (3,009,653) (121,613) (1,530,141) (4,803,086) - (11,866,626) 감가상각비 - (151,284) (219) (267,513) (16,388) (238,201) (406,833) - (1,080,438) 처분 및 폐기 - - - 24,556 - 21,127 425,725 - 475,263 기말 - (2,379,925) (173,711) (3,252,610) (138,001) (1,747,215) (4,784,194) - (12,475,657) 정부보조금 기초 - - - (157,313) - (1,196) (90,312) - (248,821) 상각 - - - 28,430 - 769 37,875 - 67,073 기말 - - - (128,883) - (427) (52,437) - (181,748) 장부금액 기초장부금액 2,323,684 1,113,707 219 1,607,688 48,230 707,126 1,175,529 251,211 7,227,394 기말장부금액 2,323,684 962,423 - 1,342,151 31,842 627,074 900,696 902,956 7,090,825 (*) 기타증감액은 건설중인자산에서 본계정으로 대체된 금액입니다. 11. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 장부금액의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회원권 기타의무형자산 합 계 기초금액 403,330 337,020 740,350 취득 - 2,870 2,870 처분 - - - 무형자산상각비 - (16,693) (16,693) 손상차손 - (273,464) (273,464) 기말금액 403,330 49,733 453,063 (2) 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 단위: 천원) 구 분 회원권 기타의무형자산 합 계 기초금액 557,477 464,392 1,021,869 취득 - 43,782 43,782 처분 (154,147) (13,343) (167,490) 무형자산상각비 - (121,695) (121,695) 기말금액 403,330 373,136 776,466 (3) 당사는 2020년 4월 20일 캐나다소재 OncoQuest Inc. 와 난소암, 췌장암 및 유방암 치료제와 관련한 면역항암치료 관련 특허에 대한 권리 및 임상프로그램의 이전을 목적물로 하는 무형자산의 양수도 계약을 체결하였으며 무형자산의 양수도 대금은 2020년 12월 31일까지 다음과 같은 방식으로 지급되었으며, 지급될 예정입니다. (단위: 천원) 구분 금액 지급(예정)일 제12회차 전환사채 납입금과 상계 76,062,500 2020년 4월 20일 제13회차 전환사채 납입금과 상계 27,382,500 2020년 4월 20일 OncoQuest Inc. 주식처분금액과 상계(200,000주)(*1) 48,680,000 2020년 4월 20일 OncoQuest Inc. 주식처분금액 일부와 상계(50,000주)(*1) 10,065,003 2020년 6월 30일 유상증자 납입대금과 상계(7,454,824주) 24,340,000 2020년 12월 31일 유상증자 납입대금과 상계(57,774,885주) 188,635,000 2020년 12월 31일 합계 375,165,003 (*1) 2020년 6월 30일 현재 기 지급된 금액임 (*2) 유상증자 납입대금 212,975천원은 2020년 12월 31일까지 납입될 예정입니다. 당사는 다산회계법인이 수행한 2020년 반기 별도검토 결과, 다산회계법인으로부터 상기 자산양수도 계약과 관련하여 관련한 회계처리와 양수대상자산의 평가액에 대한 적정성에 대해 충분하고 적합한 검토 증거를 확보하지 못하였다는 취지로 2020년 8월 14일자 반기 별도검토보고서에 대하여 의견거절을 받은 바 있습니다.이에 반기말 기준 무형자산으로 계상되었던 외부취득개발비 375,492백만원과 미지급비용 213,689백만원은 각각 자산과 부채에서 제거하는 한편, 당분기말까지 캐나다 소재 OncoQuest Inc.에 기 지급한 양수도 대금 162,190백만원을 선급금으로 계상하였습니다.당사는 국내외 전문 기관을 통해 양수대상자산 평가 및 관련 회계처리의 적정성에 대한 검증을 진행하고 있으며, 이를 통해 의견거절사유를 조속히 해소할 계획입니다. .12. 정부보조금당분기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기계장치 공구와기구 금형 기계장치 공구와기구 금형 기초잔액 119,407 171 39,812 157,313 1,196 90,312 감가상각비 상계액 (28,430) (171) (26,062) (37,906) (1,025) (50,500) 기말금액 90,977 - 13,750 119,407 171 39,812 상기 정부보조금은 당사가 2015년 6월부터 2017년 5월까지 국책연구과제인 양방향 열간신장율 70% 이상의 직접 고성형 가능한 장섬유부직포 및 성형제품 개발사업을 진행 중인 것과 관련된 것으로, 그 외 1건을 포함하여 한국산업기술평가관리원 및 한국산업기술진흥원과 개발협약을 체결하면서 발생한 것입니다. 13. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 장부금액 취득금액 감가상각누계액 장부금액 건물 1,005,847 (575,850) 429,996 679,081 (254,841) 424,240 차량운반구 152,552 (76,618) 75,934 639,714 (247,796) 391,918 기계장치 1,966,289 (82,097) 1,884,192 - - - 공구와기구 692,369 (57,816) 634,554 - - - 금형 1,385,684 (115,711) 1,269,973 - - - 합계 5,202,740 (908,092) 4,294,648 1,318,795 (502,637) 816,158 (2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초장부금액 816,158 - 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정 - 319,047 조정 후 기초장부금액 - 319,047 증가 4,508,379 1,326,634 감소 (299,021) 433,402 감가상각 (730,867) (317,365) 기말장부금액 4,294,648 894,914 (4) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초장부금액 985,133 - 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정 - 294,027 증가 3,648,121 1,264,356 감소 (568,337) - 이자비용 87,453 28,884 지급 - (425,270) 기말장부금액 4,152,370 1,161,998 유동성 대체 1,020,921 677,126 비유동리스부채 잔액 3,131,449 484,870 ( 5) 당 분기와 전분기 중 리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초장부금액 209,721 - 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정 - - 조정 후 기초장부금액 - - 감소 (85,735) 450,958 이자수익 (16,990) 7,043 수취 (63,581) 100,131 기말장부금액 43,414 340,315 유동성 대체 43,414 224,732 장기리스채권 잔액 - 115,582 14. 파생상품(1)당분기말과 전기말 현재 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 파생상품자산 파생상품부채 파생상품자산 파생상품부채 제4회차 전환사채 - - - 6,523,839 제5회차 전환사채 - - - 7,433,304 제6회차 전환사채 - 5,250,320 - 3,613,173 제8회차 전환사채 - 36,116,656 - - 제9회차 전환사채 1,771,589 23,940,644 - - 제12회차 전환사채(*) - 72,687,974 - - 합계 1,771,589 137,995,594 - 17,570,316 15. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 2,599,601 2,106,022 미지급금 848,858 2,140,521 합 계 3,448,459 4,246,543 16. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급비용 1,903,393 1,009,780 예수금 100,655 21,600 선수금 - 7 선수수익 102,404 - 합 계 2,106,453 1,031,387 17. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 액면금액 121,812,500 18,500,000 상환할증금 4,266,871 1,248,727 전환권조정(*) (90,971,945) (4,189,238) 사채할인차금 (26,818) - 소계 35,080,609 15,559,489 차감:유동성대체 (35,080,609) (15,559,489) 비유동성전환사채 장부금액 - - (*) 전환권조정 금액 중 전환권대가 등은 전환권 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못하여 파생상품부채로 분류하여 공정가치로 인식하였습니다. (2) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다. 구 분 제4회무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 제5회무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 제6회무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 제8회무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제9회무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제10회무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*3) 제12회무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제13회무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*3) 사채의 발행일 2018년 11월 07일 2018년 11월 07일 2019년 04월 08일 2020년 04월 23일 2020년 02월 21일 2020년 03월 06일 2020년 04월 20일 2020년 04월 20일 사채의 만기일 2021년 11월 07일 2021년 11월 07일 2022년 04월 08일 2023년 04월 23일 2023년 02월 21일 2050년 03월 14일 2050년 04월 20일 2050년 04월 20일 액면가액 10,000,000,000원 10,000,000,000원 3,500,000,000원 20,000,000,000 30,000,000,000 48,012,000,000 76,062,500,000 27,382,500,000 발행가액 10,000,000,000원 10,000,000,000원 3,500,000,000원 20,000,000,000 30,000,000,000 48,012,000,000 76,062,500,000 27,382,500,000 이자율 표면이자율 0%,만기보장수익률 2% 표면이자율 0%,만기보장수익률 2% 표면이자율 0%,만기보장수익률 3% 표면이자율 0% ,만기보장수익률 3% 표면이자율 2.5% , 만기보장수익률 5.5% 표면이자율 0% , 만기보장수익률 0% 표면이자율 0% , 만기보장수익률 0% 표면이자율 0% , 만기보장수익률 0% 전환권 전환권청구기간 2019년 11월 07일부터2021년 10월 07일까지 2019년 11월 07일부터2021년 10월 07일까지 2020년 04월 08일부터2022년 03월 08일까지 2021년 04월 23일부터 2023년 03월 23일까지 2021년 02월 21일부터 2023년 01월 21일까지 2021년 03월 06일부터 2050년 02월 06일까지 2021년 04월 20일부터 2050년 03월 20일까지 2021년 04월 20일부터 2050년 03월 20일까지 전환가격조정 사채권자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의자본전입 등을 통해 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정 사채권자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의자본전입 등을 통해 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정 사채권자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의자본전입 등을 통해 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정-.시가하락에 따른 전환가액 재조정 사채권자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 통해 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정-. 시가하락에 따른 전환가액 재조정 사채권자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 통해 주식을 발행하거나 또는 기준가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 주식관련사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정 감자,주식병합,액면분할,주식분할,주식배당에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우, 당해 자본의 감소, 주식분할ㆍ병합 등의 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 사채권자(또는 전환청구권자)가 가질 수 있었던 주식수를 산출할 수 있는 가액 또는 그 주식수 이상을 가질 수 있도록 하는 가액으로 행사가격을 조정 감자,주식병합,액면분할,주식분할,주식배당에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우, 당해 자본의 감소, 주식분할ㆍ병합 등의 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 사채권자(또는 전환청구권자)가 가질 수 있었던 주식수를 산출할 수 있는 가액 또는 그 주식수 이상을 가질 수 있도록 하는 가액으로 행사가격을 조정 감자,주식병합,액면분할,주식분할,주식배당에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우, 당해 자본의 감소, 주식분할ㆍ병합 등의 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 사채권자(또는 전환청구권자)가 가질 수 있었던 주식수를 산출할 수 있는 가액 또는 그 주식수 이상을 가질 수 있도록 하는 가액으로 행사가격을 조정 발행할주식 (주)온코퀘스트파마슈티컬기명식 보통주 (주)온코퀘스트파마슈티컬기명식 보통주 (주)온코퀘스트파마슈티컬기명식 보통주 (주)온코퀘스트파마슈티컬기명식 보통주 (주)온코퀘스트파마슈티컬기명식 보통주 (주)온코퀘스트파마슈티컬기명식 보통주 (주)온코퀘스트파마슈티컬기명식 보통주 (주)온코퀘스트파마슈티컬기명식 보통주 전환가액 2,181원 (*1) 2,181원 (*1) 3,744원 (*2) 1,367원 1,961원 2,119원 4,309원 4,309원 전환가능주식수 4,585,052주 (*1) 4,585,052주 (*1) 934,829주 (*2) 14,630,577주 15,298,317주 22,657,857주 17,652,007주 6,354,722주 조기상환청구권(Put Option) 조기상환청구기간 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 2019년 11월 07일 및 그 이후 도래하는 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다. 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 2019년 11월 07일 및 그 이후 도래하는 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다. 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 2020년 04월 12일 및 그 이후 도래하는 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다. 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 2021년 04월 23일 및 그 이후 도래하는 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다. 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 2021년 02월 21일 및 그 이후 도래하는 매 1개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다. - 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 2021년 04월 20일부터 조기상환을 청구할 수 있다. - 조기상환청구금액 권면금액의 100% 권면금액의 100% 권면금액의 전부 또는 일부 권면금액의 전부 또는 일부 권면금액의 일백퍼센트(100%)에 해당하는 금액 및 조기상환 사채 권면총액 및 이미 발생하였으나 지급되지 않은 이자 및 비용을 합산한 금액을 지급 - 권면금액의 100% - 조기상환청구권(Call option) 조기상환청구기간 - - - - 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 3개?이 되는 날인 2020년 05월 21일 및 그 이후 도래하는 매 3개월에 해당되는 날에 사채권자에게 조기상환을 청구할 수 있다. 발행회사는 사채의 원금에 해당되는 금액의 100%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 할 수 있고 중도상환중도상환지급일 30일 전부터 사채권자에게 중도상환 청구를 하여야 한다. 발행회사는 사채의 원금에 해당되는 금액의 100%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 할 수 있고 중도상환중도상환지급일 30일 전부터 사채권자에게 중도상환 청구를 하여야 한다. 발행회사는 사채의 원금에 해당되는 금액의 100%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 할 수 있고 중도상환중도상환지급일 30일 전부터 사채권자에게 중도상환 청구를 하여야 한다. 조기상환청구금액 - - - - 발행회사가 조기상환권을 행사한 경우, 발행회사는 사채권자에게 (i) 본건 사채 중 조기상환권을 행사한 사채 권면금액의 일백퍼센트(100%)에 해당하는 금액, (ii) 발행일로부터 조기상환일까지 이미 발생하였으나 지급되지 않은 이자 및 비용 일체를 지급하여야 한다. (iii) 다만 발행회사가 본건 사채 발행일로부터 1년이 경과하지 않은 때에 조기상환을 청구할 경우 조기상환되는 본건 사채 액면금액의 일점오퍼센트에 해당하는 조기상환수수료를 사채권자에게 별도로 지급하여야 한다. 권면금액의 일백퍼센트(100%)에 해당하는 금액을 지급 권면금액의 일백퍼센트(100%)에 해당하는 금액을 지급 권면금액의 일백퍼센트(100%)에 해당하는 금액을 지급 만기연장청구권 - - - - - 발행회사가 만기연장을 통지할 수 있는 옵션을 갖는다. 발행회사가 만기연장을 통지할 수 있는 옵션을 갖는다. 발행회사가 만기연장을 통지할 수 있는 옵션을 갖는다. (*1) 상기 전환가액은 전환사채 발행 이후 유상증자 및 액면분할로 인해 전기말 현재 전환가액은 871원으로 조정되었고, 당분기 중 전액 보통주식으로 전환되었고, 당사가 보유하고 있는 4회차 전환사채 10억, 5회차 전환사채 20억은 2020년 10월 24일에 재매각 하였고, 2020년 10월 26일에 전액 보통주식으로 전환되었습니다.(*2) 상기 전환가액은 전환사채 발행 이후 액면분할 및 시가하락으로 인해 전기말 현재 전환가액은 830원으로 조정되었으며, 이에 따른 당분기말 현재 전환가능주식수는 2,108,433주로 조정되었습니다.(*3) 상기 사채는 고정대고정 요건 및 영구채 요건을 충족하여 기타자본으로 분류하였습니다.(3) 당사는 2019년 7월 17일자로 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 99억원(만기일: 2022년 7월 17일)을 발행하였으나, 2019년 7월 31일자로 동 전환사채 99억원을 만기전 사채 취득하였으며, 취득후 소각 하였습니다.(4) 당사는 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 300억(만기일 2023년 2월 21일)을 발행하였으나, 2020년 3월 26일자로 동 전환사채 60억원을 만기전 사채 취득하였으며, 취득 후 재매각 예정입니다. 18. 종업원급여 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,380,798 2,657,942 사외적립자산의 공정가치 (1,404,835) (1,541,511) 순확정급여부채 975,963 1,116,431 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 2,657,943 3,015,027 당기근무원가 313,415 254,622 이자원가 8,562 41,688 확정급여제도의 재측정요소(법인세차감전) (328,951) - 퇴직금 지급액 (270,171) (1,061,363) 위로금 - 41,377 재측정손실 - 370,509 기말금액 2,380,798 2,661,588 (3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,541,511 2,115,868 이자수익 32,398 25,708 사외적립자산의 관리비용 (7,244) - 확정급여제도의 재측정요소 - - 사외적립자산 납입액 - - 지급액 (161,830) (401,148) 사업결합 - - 기말금액 1,404,835 1,727,849 (4) 당분기와 전분기 중 당기손익에 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 313,415 254,622 이자원가 (16,591) 41,688 사외적립자산의 기대수익 - (22,790) 사외적립자산의 관리비용 - - 퇴직급여원가 296,823 264,276 (5) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 확정급여제도의 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세 차감전 확정급여제도의 재측정요소 - (383,087) 법인세효과 72,369 84,279 법인세 차감후 확정급여제도의 재측정요소 (256,582) (298,808) 기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소는 즉시 이익잉여금(결손금)으로 인식하였으며, 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하였습니다. (6) 당분기말과 전기말 현재의 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융기관예치금 1,704,835 1,541,511 당사는 사외적립자산 운용에 있어 높은 수익률 보다는 수익률이 다소 낮을 지라도 안정성 있는 상품을 우선으로 하고 있습니다. 따라서 원리금 보장형 상품인 확정금리형상품과 금리연동형 상품에 사외적립자산을 투자하고 있습니다. (7) 당분기말과 전기말 현재 장기종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같으며,장기종업원급여부채에 계상되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기종업원급여부채 13,543 16,042 19. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 담보 및 보증금액 담보 및 보증내역 서울보증보험㈜(*1) 990,000 이행보증 (*1) 당사는 인허가 관련 이행보증등과 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 보증을 제공받고 있습니다. (2) 견질어음의 제공당분기말 현재 당사가 견질 등의 목적으로 제공한 어음의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 은행명 어음번호 금액 소지인 내용 ㈜신한은행 자가 01683798 1,000,000 이용구 가압류 관련 자가 01683800 1,000,000 김정대 자원사업 관련 (3) 당분기말 현재 계류중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황 서울중앙지법 박재진 두올산업 주식회사 손해배상청구 215,293 2심진행중 당분기말 현재 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없으나, 당사의 경영자는 상기소송의 결과가 당사의 영업이나 재무상태에 미칠 영향이 크지 않을 것으로 예측하고 있습니다. 20. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 1,000,000,000주 1,000,000,000주 주당금액 200원 200원 발행주식수 75,280,333주 55,950,318주 자본금 15,056,066,600원 11,190,063,600원 (2) 주식분할당사는 유통주식수 증가를 통한 주식거래 활성화를 위하여 2019년 2월 18일자 이사회 결의 및 2019년 3월 5일자 임시주주총회의 승인에 따라 액면금액 500원의 보통주식 1주를 액면금액 200원의 보통주식 2.5주로 분할하였습니다. 동 주식분할의 결과 1주당 액면금액은 500원에서 200원으로, 발행주식총수는 21,115,475주에서 52,788,687주로 변경되었습니다. (3) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 주식수(주) 금 액 주식수(주) 금 액 기초금액 55,950,318 11,190,064 21,115,475 10,557,738 액면분할 - - - - 유상증자 - - - - 전환사채의 전환 19,330,015 3,866,003 31,673,212 - 기말금액 75,280,333 15,056,067 52,788,687 10,557,738 21. 자본잉여금당분기와 전분기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 기초 31,309,401 27,152,290 전환사채의전환 34,608,988 - 기말 66,215,390 27,152,290 22. 기타자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지재평가차액 2,827,665 2,827,665 신주인수권대가 1,001,001 1,001,001 주식매수선택권 631,456 380,077 기타자본(*) 75,394,500 - 전환권대가 4,043,336 - 합 계 83,897,958 4,208,743 (*)당사가 2020년 3월 5일 및 2020년 4월 20일 발행한 제10회 및 제13회차 전환사채는 고정대고정 요건 및 영구재 요건을 충족하여 기타자본으로 분류하였습니다.(2) 주식기준보상당사는 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하고 있습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 부여일의 주식 공정가치로 매수할수 있습니다. ① 당분기말 현재 당사가 임직원에게 부여한 주식선택권의 내용 및 부여주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다. 구 분 1차 2차 3차 4차 5차 6차 권리부여일 2018년 12월 27일 2019년 03월 05일 2019년 03월 28일 2019년 07월 09일 2019년 08월 23일 2019년 12월 24일 권리행사시 부여방법 주식교부형 주식교부형 주식교부형 주식교부형 주식교부형 주식교부형 권리행사 가능기간 2020년 12월 27일~2023년 12월 26일 2021년 3월 5일~2024년 03월 05일 2021년 3월 28일 ~2024년 03월 05일 2021년 7월 9일 ~2024년 07월 09일 2021년 8월 23일 ~2024년 08월 23일 2021년 12월 24일 ~2024년 12월 24일 보통주 최초부여수량(*1) 620,000주 80,000주 360,000주 495,000주 1,500,000주 365,000주 부여취소(*1) (380,000)주 - (100,000)주 (90,000)주 (1,500,000)주 (85,000)주 당분기말 현재 행사가능 주식수량 액면분할 전(*1) 240,000주 80,000주 260,000주 - - - 액면분할 후(*2) 300,000주 100,000주 325,000주 370,000주 - 280,000주 유상증자 후(*3) 301,617주 100,456주 326,109주 370,299주 - - CB 발행 후(*4) 310,929주 102,322주 329,715주 - - 282,353주 행사가능 수 310,929주 102,322주 329,715주 - - 282,353주 행사가격 액면분할 전(*1) 4,213원 3,859원 3,666원 - - - 액면분할 후(*2) 1,685원 1,544원 1,466원 1,207원 1,094원 1,436원 유상증자 후(*3) 1,669원 1,535원 1,462원 1,206원 - - CB 발행 후(*4) 1,619원 1,507원 1,446원 - - 1,424원 행사가격 1,619원 1,507원 1,446원 1,206원 - 1,424원 (*1) 2019년 4월 23일 액면분할 전 부여한 주식기준보상약정 기준이며, 액면분할 후 액면분할비율에 따라 조정되었습니다.(*2) 2019년 4월 23일 액면분할 후 액면분할비율에 따라 조정되었습니다.(*3) 2019년 11월 19일 유상증자 후 비율에 따라 조정되었습니다.(*4) 2020년 3월 30일 전환사채 발행 후 비율에 따라 조정되었습니다.② 주식선택권의 부여로 인하여 당분기까지 비용으로 인식한 금액과 당분기 이후에 비용으로 인식할 보상비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 당사가 산정한 총 보상비용 869,926 전기까지 인식한 보상비용 380,077 당기 인식한 보상비용 251,379 당기 이후에 인식할 보상비용 238,470 ③ 공정가치 측정당사는 주식선택권의 공정가치를 이항모형으로 측정하였습니다. 용역 제공 및 비시장성과 조건은 공정가치 측정 시에 고려하지 않았습니다.주식결제형 주식기준보상제도의 부여일의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 다음과 같으며, 이는 액면분할 이전의 정보입니다. 구 분 1차 2차 3차 4차 5차 6차 부여일의 공정가치 832원 851원 614원 696원 175원 432원 부여일 현재 주가 3,850원 3,690원 3,180원 1,705원 826원 1,425원 기대만기 3.0년 3.0년 3.0년 3.0년 3.0년 3.0년 무위험이자율 1.82% 1.84% 1.68% 1.42% 1.16% 1.37% 연환산주가변동성 33.32% 33.32% 32.75% 37.58% 42.78% 44.00% 기대배당수익율 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% ④ 당사는 유상증자 및 전환사채 발행후에 주식결제형 주식기준보상제도의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 1차 2차 3차 4차 6차 조건변경 이후 공정가치 2,273원 2,387원 2,437원 471원 2,515원 기대만기 - 1.9년 1.9년 2.6년 2.7년 무위험이자율 0.91% 0.95% 0.95% 1.48% 1.02% 연환산주가변동성 49.28% 49.28% 49.28% 51.02% 49.28% 23. 결손금 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 결손금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(*1) 279,400 279,400 기업합리화적립금(*2) 151,190 151,190 임의적립금 497,000 497,000 미처리결손금 (89,068,401) 23,555,851 합 계 (88,140,811) (22,628,261) (*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 당사는 2001년까지 조세특례제한법에 의거 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없습니다. 24. 매출액(1) 당분기 중 당사의 매출액은 모두 재화의 판매로 구성되어 있으며, 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문이므로 별도의 사업부문별 정보를 공시하지 않았습니다. 25. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 371,693 1,282,966 451,235 1,379,470 퇴직급여 55,160 175,824 50,590 162,864 복리후생비 56,692 186,913 64,272 210,993 여비교통비 9,171 36,574 15,780 60,976 접대비 14,382 57,877 45,554 139,348 통신비 4,461 12,521 4,086 11,059 수도광열비 5,452 16,693 5,355 10,703 세금과공과 6,414 14,282 55,545 62,074 감가상각비 328,060 761,905 220,660 573,149 지급임차료 7,346 (6,364) 3,062 72,663 수선비 3,000 30,072 359 20,494 보험료 1,246 4,706 1,356 3,699 차량유지비 20,829 59,836 15,851 50,470 경상연구개발비 1,142,068 1,613,186 264,401 795,449 운반비 77,250 287,240 83,261 273,761 교육훈련비 - - 254 2,167 도서인쇄비 4,033 14,445 3,617 13,261 소모품비 2,639 24,185 6,196 26,539 지급수수료 1,071,218 1,952,357 309,594 812,011 광고선전비 2,280 2,280 - 1,080 대손상각비 (7,428) (11,825) - - 견본비 - - - - 무형자산상각비 5,591 16,693 4,435 10,537 리스료 483 483 - 17,453 주식보상비용 112,429 251,379 234,367 330,358 합 계 3,294,470 6,784,227 1,839,827 5,040,578 26. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 25,351 847,544 100,392 (1,142,112) 원부재료 및 상품매입액 4,235,042 13,116,305 3,896,859 14,683,826 종업원급여 991,612 3,327,858 1,130,649 3,434,071 감가상각비와 무형자산상각비 378,143 1,280,870 480,465 1,409,834 전력비 130,936 367,839 143,529 413,856 지급수수료 1,110,070 2,062,550 344,240 913,987 외주가공비 1,794,535 3,927,578 235,605 1,434,540 경상연구개발비 1,142,068 1,613,186 264,400 795,449 운반비 77,254 287,281 83,268 273,785 지급임차료 30,796 68,666 26,662 145,913 수선비 12,500 92,682 81,859 167,990 소모품비 64,366 188,201 68,512 180,807 기타 342,479 988,456 787,227 1,862,122 합 계 10,335,154 28,169,018 7,643,667 24,574,068 (*) 상기 합계금액은 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 27. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 236,768 683,142 209,199 461,097 외환차익 18,518 125,567 187,293 188,103 외환환산이익 441 468 13,200 13,200 사채상환이익 - - - - 파생상품평가이익 4,626,183 7,911,962 3,229,219 12,501,859 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - - 250,003 617,630 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 55,917 55,917 - - 금융수익 소계 4,937,827 8,777,056 3,888,914 13,781,889 금융원가 이자비용 1,581,181 3,734,163 109,498 1,645,633 외환차손 89,863 105,969 24,196 25,558 외화환산손실 (35,449) 8,218 (89,709) - 파생상품평가손실 (28,321,715) 27,357,581 - - 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 1,516,377 3,304,694 - 1,200,000 사채발행손실 - 36,847,880 - - 사채상환손실 (6) 1,469,233 - - 금융원가 소계 (25,169,748) 72,827,738 43,985 2,871,191 28. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 외환차익 - 1,040,000 - - 종속기업투자주식처분이익 - - - 500,000 사용권자산처분이익 226,718 236,759 - - 매각예정자산처분이익 - - - 17,753 유형자산처분이익 - 34 무형자산처분이익 - - 18,580 18,587 정부보조금 - - - 11,683 잡이익 (1,146) 11,732 229,075 252,662 합 계 225,572 1,288,525 247,655 800,685 기타비용 무형자산손상차손 - 273,464 - - 기타의대손상각비 391,400 391,400 - - 기부금 - - - 600 유형자산처분손실 - - - 154,921 종속기업투자주식손상차손 10,000 10,000 - 2,545,331 잡손실 1,921 9,389 5,747 21,141 합 계 403,321 684,253 5,747 2,721,993 30. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 분기순이익(손실) 28,296,636,293 (65,866,429,844) 3,251,232,264 7,024,972,530 가중평균유통보통주식수 19,330,015 71,618,246 52,788,687 52,788,687 기본주당이익 1,464 (920) 62 133 당사는 2019년 2월 18일자 이사회 결의로 액면가 500원에서 200원으로 액면분할을 결정하였으며, 2019년 4월 23일자로 액면분할을 시행하였습니다. 당사는 동 액면분할 효과를 포함하여 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수를 산정하였습니다.(2) 가중평균유통보통주식수당분기와 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 주) 구 분 일 자 주식수 일 수 적 수 가중평균주식수 기초 2020-01-01 55,950,318 182 10,182,957,876 55,950,318 전환사채 전환 2020-01-07 2,296,210 176 404,132,960 2,220,511 전환사채 전환 2020-02-14 6,888,633 138 950,631,354 5,223,249 전환사채 전환 2020-02-26 5,740,528 126 723,306,528 3,974,212 전환사채 전환 2020-03-10 2,296,211 113 259,471,843 1,425,669 전환사채 전환 2020-04-08 2,108,433 84 177,108,372 973,123 합 계 75,280,333 - 12,697,608,933 69,767,082 ② 전분기 (단위: 주) 구 분 일 자 주식수 액면분할 조정후 주식수 일 수 적 수 가중평균주식수 기초 2019-01-01 21,115,475 52,788,687 272 14,358,522,864 52,788,687 (3) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있으며, 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며, 전환사채에 대한 이자비용 및 전환사채 관련 파생상품평가손익등에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순손익에 가산(차감)하였습니다. 당분기와 전분기의 희석주당손익은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 당기순이익 28,296,636,293 (65,866,429,844) 3,251,232,264 7,024,972,530 전환사채관련손익소계 (24,508,699,529) 47,899,365,015 (9,675,576,173) (8,490,758,925) 보통주희석당기순이익 3,787,936,764 (17,967,064,829) (6,424,343,909) (1,465,786,395) 가중평균희석유통보통주식수 78,471,592 111,097,358 79,683,090 78,378,049 희석주당이익 48 (162) (81) (19) (4) 가중평균유통보통주식수(희석)당기와 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수(희석)의 산출내용은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 주) 구 분 일 자 주식수 일 수 적 수 가중평균주식수 기초 - 55,950,318 274 15,330,387,132 55,950,318 주식기준보상 2020-01-01 720,910 274 197,529,400 720,910 제6차 전환사채 2020-01-01 4,216,866 274 1,155,421,284 4,216,866 제8차 전환사채 2020-04-23 14,630,577 161 2,355,522,897 8,596,799 제9차 전환사채 2020-02-21 12,238,653 223 2,729,219,619 9,960,656 제10차 전환사채 2020-03-06 22,657,857 209 4,735,492,113 17,282,818 제13차 전환사채 2020-04-20 6,354,722 164 1,042,174,408 3,803,556 제12차 전환사채 2020-04-20 17,652,007 164 2,894,929,148 10,565,435 합 계 134,421,910 30,440,676,001 111,097,358 ② 전분기 (단위: 주) 구 분 일 자 주식수 일 수 적 수 가중평균주식수 기초 2019-01-01 52,788,687 273 14,411,311,551 52,788,687 전환사채 2019-01-01 22,935,778 273 6,261,467,394 22,935,778 전환사채 2019-04-12 4,211,793 172 724,428,396 2,653,584 주식선택권(*) - - - - - 합 계 21,397,207,341 78,378,049 (*) 주식선택권으로부터 반희석 효과가 발생하여 가중평균유통보통주식수(희석)산정시 고려하지 않았습니다. 3 1. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활 동으로 인한 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (161,107,516) (116,595) (1) 분기순이익 (65,866,430) 7,024,973 (2) 분기순이익 조정을 위한 가감 (99,445,621) (6,346,547) 법인세비용 - 2,712,468 대손상각비 (11,825) - 퇴직급여 325,501 311,980 감가상각비 1,264,177 1,288,139 무형자산상각비 16,693 121,695 기타의대손상각비 391,400 - 종속기업투자주식손상차손 10,000 2,545,331 주식보상비용 251,379 330,358 이자비용 3,734,163 1,645,632 외화환산손실 8,218 - 파생상품평가손실 27,357,581 - 사채발행손실 36,847,880 - 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 3,304,694 1,200,000 사채상환손실 1,469,233 - 유형자산처분손실 - 154,921 무형자산손상차손 273,464 - 이자수익 (683,142) (461,097) 외화환산이익 (468) (13,200) 사용권자산처분이익 (236,759) - 잡이익 - - 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 - (617,630) 매각예정비유동자산처분이익 - (17,753) 공정가치측정금융자산처분이익 (55,917) - 종속기업투자처분이익 - (500,000) 파생상품평가이익 (7,911,962) (12,501,859) 유형자산처분이익 (34) - 무형자산처분이익 - (18,587) 매출채권의 감소(증가) 5,740,690 1,156,122 미수금의 감소(증가) (2,293,067) 140,265 선급금의 감소(증가) (167,922,513) (2,312,527) 선급비용의 감소(증가) (300,843) (19,963) 재고자산의 감소(증가) 220,714 (195,059) 리스채권의 감소(증가) 183,297 100,131 매입채무의 증가(감소) 493,579 (1,211,067) 미지급금의 증가(감소) (1,334,838) (456,887) 미지급비용의 증가(감소) (2,952,073) 950,796 예수금의 증가(감소) 79,056 (18,264) 선수금의 감소 (7) - 유동성파생상품자산의 감소 (781,490) - 선수수익의 증가(감소) 102,404 - 리스부채의 증가(감소) 3,079,783 - 퇴직금의 지급 (112,089) (660,487) 장기종업원급여채무의 증가(감소) (2,500) (4) (2) 당분기와 전분기 중 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 202,000 157,000 IFRS 제1116호 최초적용으로 인한 효과 1,645,681 사용권자산의 리스부채 대체 433,402 선수수익의 매출채권 대체 102,404 - 전환사채 전환으로 인한 자본금 증가 3,866,003 - 전환사채 전환으로 인한 주식발행초과금 증가 34,902,248 - 전환사채 발행으로 무형자산 증가 76,062,500 - 영구채의 발행으로 무형자산 증가 75,394,500 - 32. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자 구분 당분기말 전기말 특수관계자명 특수관계자명 최대주주 위드윈투자조합 38호 위드윈투자조합 38호 종속기업 두올물산(주) 두올물산(주) (주)두올테크놀로지 (주)두올테크놀로지 기타특수관계자 (주)제이디알에셋 (주)제이디알에셋 ㈜마제스타(*2) 위드윈투자조합 37호(*1) (주)글로앤웰(*3) 신촌투자조합(*4) OncoQuest Inc. ㈜마제스타(*2) Quest Pharma Tech Inc. (주)글로앤웰(*3) 위드윈인베스트먼트 (주)아이티다임(*5) 패스트라운드 - 알버타투자조합(*6) - 메릴랜드투자조합(*7) - 캐스트럴투자조합(*8) - (주)에어라이브테크놀로지(*6) - 햄프턴투자조합 - (주)청풩(*6) - 엘리시온매니지먼트 - 임직원 등 - (*1) 상기 위드윈투자조합 37호는 2019년 상분기 중 해산되었습니다.(*2) 2020년 8월 14일자부터는 기타특수관계자에 해당 하지 않습니다.(*3) 2020년 7월 15일자부터는 기타특수관계자에 해당 하지 않습니다.(*4) 겸직임원이 2019년 9월 5일자부터 사임함에 따라 기타특수관계자에 해당 하지 않습니다.(*5) 위드윈투자조합 37호 조합원으로 2019년 상분기 해산함에 따라 기타특수관계자에 해당 하지 않습니다.(*6) 당분기중에 신규로 추가 되었습니다.(*7) 당분기 중에 추가 되었다가 당분기 중에 해산함에 따라 기타특수관계자에 해당 하지 않습니다.(*8) 당분기 중에 추가 되었다가 본 보고서 제출일 현재 해산함에 따라 기타특수관계자에 해당 하지 않습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 수익 유형자산처분이익 이자비용 감가상각비 지급임차료 경상연구개발비 지급수수료 파생상품평가손실 종속기업 두올물산㈜ 149,279 34 67,595 255,624 65,853 - - (주)두올테크놀로지 272,531 - - - 29,268 - - 기타특수관계자 임원(*) 등 11,498 - - - - - - OncoQuest Inc. - - 71,977 - - 867,787 48,656 1,295,616 엘리시온매니지먼트 - - - - - - 44,000 (*) 임원은 당분기말 기준으로 임원에서 사임하였습니다. ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 종속기업투자주식 처분(처분이익 포함) 이자수익 임대료 종속기업 두올물산㈜ - 49,226 82,579 기타특수관계자 ㈜제이테크놀로지 22,500,000 237,427 17,112 임원 - 7,089 - (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 자금대여 자금회수 종속기업 두올물산㈜ 8,884,130 3,549,130 (주)두올테크놀로지 8,200,000 3,400,000 기타특수관계자 임원(*) 등 350,000 100,000 (*) 임원은 당분기말 기준으로 임원에서 사임하였습니다.② 전분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 자금대여 회사채인수 자금회수 종속기업 두올물산㈜ 1,800,000 - - 기타특수관계자 ㈜제이테크놀로지 1,500,000 8,000,000 - ㈜아이티다임 200,000 - 200,000 임원 250,000 - - 합 계 3,750,000 8,000,000 200,000 (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 단기대여금 사용권자산 미수수익 유동성리스부채 리스부채 미지급금 전환사채 파생상품부채 선급금 종속기업 두올물산㈜ 5,335,000 4,044,342 133,163 697,101 3,125,362 - - - - (주)두올테크놀로지 4,800,000 - 170,895 - - - - - - 기타특수관계자 엘리시온매니지먼트 - - - - - 44,000 - - - 기타특수관계자 OncoQuest Inc. - - - - - - 76,062,500 72,687,974 162,190,004 기타특수관계자 임원(*) 등 250,000 - 18,597 - - - - - - 합 계 10,385,000 4,044,342 322,654 697,101 3,125,362 44,000 76,062,500 72,687,974 162,190,004 (*) 임원은 당분기말 기준으로 임원에서 사임하였습니다.② 전기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 상각후원가측정 금융자산 단기대여금 미수금 미수수익 리스채권 종속기업 두올물산㈜ - 1,800,000 - 49,226 250,581 기타특수관계자 ㈜제이테크놀로지 8,000,000 1,500,000 - 237,427 87,969 임원 - 250,000 205 7,089 - 합 계 8,000,000 3,550,000 205 293,742 338,550 (5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 169,308 121,415 퇴직급여 32,305 17,706 합 계 201,612 139,122 당사의 주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함)및 감사를 포함하였습니다. 33. 보고기간 후 사건(1) 당사는 2020년 4월 20일 캐나다소재 OncoQuest Inc.와 난소암,췌장암 및 유방암 치료제와 관련한 면역항암치료 특허 일체의 권리 및 임상프로그램의 이점을 목적물로 하는 무형자산 양수도 계약을 체결하였으며, 보고기간 이후 무형자산 양수도 잔여대금의 부채는 유상증자를 통해 다음과 같이 지급될 예정입니다. 제3자배정 대상자 납입일 이사회결의일 발행가액(원) 목적 발행가액(원) 주식수(주) OncoQuest Inc(*). 2020-07-31 2020-04-20 24,340,000,360 채무상환자금 3,265 7,454,824 OncoQuest Inc. 2020-12-31 2020-04-20 188,634,999,525 채무상환자금 3,265 57,774,885 (*)납입일 2020년 7월 31일은 현물출자의 법원 인가 일정에 따라 2020년 12월 31일로 변경되었습니다. 당사는 2020년 4월 20일 OncoQuest Inc.(이하 “OncoQuest”)와 자산양수도계약 (Asset Transfer Agreement, 이하 "자산양수도계약”)을 체결하여 OncoQuest는 무형자산인 면역 항암 치료 특허권 일체, 미국 FDA 임상프로그램의 스폰서쉽 (Sponsorship) 지위 및 주요 계약을 회사에 이전하고, 회사는 그 대가로 양수도대금 총 365,099,999,885원을 OncoQuest에게 지급하기로 약정하였습니다. 2020년 6월 30일 기준으로 회사는 재평가를 통해 합의 조정된 양수도대금 총 375,165,003,485원 중 162,190,003,600원을 이미 양도인에게 지급하여 잔여 양수도 대금 212,974,999,885원을 지급할 의무를 부담하고 있습니다. 잔여 양수도 대금 212,974,999,885원은 OncoQuest가 향후에 해당 채권을 현물출자하여 회사의 신규 주식을 취득하는 방식으로 지급될 예정입니다. 회사는 2020년 6월 15일자로 창원지방법원 밀양지원에 현물출자를 위한 신주발행조사신청을 하였는 바 보고서 발행일자인 2020년 11월 16일 현재 법원의 결정이 내려지지 않은 상태입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 기타 재무에 관한 사항에 관하여 본 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 재무제표에 대한주석" 과 "ⅩⅠ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항" 등을 참조하여 주시기 바랍니다. 1. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제28기3분기 매출채권 1,251,824 12,520 1.00% 단기대여금 3,268,566 3,018,566 92.35% 미수금 2,582,931 73,121 2.83% 미수수익 201,944 183,347 90.79% 선급금 172,058,490 3,138,489 1.82% 장기대여금 96,250 96,250 100.00% 합계 179,460,006 6,522,292 3.63% 제27기 매출채권 7,826,063 20,306 0.26% 단기대여금 4,818,566 3,018,566 62.64% 미수금 1,160,035 73,121 6.30% 미수수익 249,519 183,347 73.48% 선급금 4,113,770 3,138,489 76.29% 장기대여금 96,250 96,250 100.00% 합계 18,264,203 6,530,079 35.75% 제26기 단기대여금 3,018,566 3,018,566 100.00% 미수금 751,678 73,121 9.73% 선급금 4,101,002 3,138,489 76.53% 미수수익 183,347 183,347 100.00% 매출채권 3,866,499 20,306 0.53% 장기대여금 96,250 96,250 100.00% 합 계 12,017,342 6,530,079 54.34% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제28기 2분기 제27기 제26기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 6,530,079 6,530,079 4,630,079 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (7,786) - 1,900,000 4. 기말 대손충당금 잔액합계 6,522,293 6,530,079 6,530,079 (3) 매출채권 및 기타채권, 대손충당금 설정방침당사의 매출채권 및 기타채권은 95%가 현대자동차와 르노삼성자동차의 매출채권으로 구성되어 있으며, 3개월 이내 회수가 확실시되는 채권이므로 1% 미만의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 초과 3년 초과 계 1년 이하 3년 이하 일반 1,214,480 37,344 - - 1,251,824 특수관계자 - - - - - 계 1,214,480 37,344 - - 1,251,824 구성비율 97.01% 0.03% 0.00% 0.00% 100.00% 3. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제28기 3분기 제27기 제26기 자동차 내장 CARPET 및 전자부품 제품 363,324 279,420 417,449 상품 16,843 8,587,265 14,341 재공품 262,059 237,763 370,762 원재료 305,095 259,766 214,872 부재료 176,620 342,099 123,002 미착품 169,405 - - 합 계 1,293,346 9,706,315 1,140,424 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.48% 13.50% 1.63% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 9.95회 9.65회 43.29회 (2) 재고자산의 실사내역 등① 재고 실사일 : 2020년 09월 30일② 재고실사자 : 자재담당자③ 재고실사대상 : 제품, 상품, 재공품, 원재료, 부재료, 저장품 등 재고.④ 실사 방법 : 당사가 보관중인 재고의 현장실사.⑤ 실사 결과 : 실사 결과 중대한 차이는 없었습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 V.이사의 경영진단 및 분석의견의 기재는 하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제28기 반기(당기) 다산회계법인 의견거절 의견거절의 근거연결반기재무제표에 대한 주석10에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사는 당반기 중 캐나다 소재 OncoQuest Inc.와 난소암, 췌장암 및 유방암 치료제와 관련한 면역항암치료특허 일체의 권리 및 임상프로그램의 이전을 목적물로 하는 양수계약(총 양수가액: 375,165백만원)을 체결하였는 바, 동 양수계약과 관련하여 회사는 지급하였거나 지급예정인 총 금액(375,165백만원)을 당반기말 현재 무형자산으로 계상하고, 당반기말 이후에 유상증자를 통해 지급예정인 금액(212,975백만원)을 미지급비용으로 계상하고 있습니다. 이와 관련하여, 본인은 동 양수계약과 관련한 회계처리와 양수대상자산의 평가액에 대한 적정성과 관련하여 충분하고 적합한 검토증거를 확보하지 못하였습니다. 이와 같은 사항들의 결과, 본인은 회사의 반기연결재무제표에 관하여 수정이 필요한 사항이 발견되었을지 여부를 결정할 수 없었습니다.의견거절본인은 의견거절의 근거 문단에서 설명하고 있는 사항이 상기 반기연결재무제표에 미치는 영향의 중요성 때문에 동 반기연결재무제표에 대한 검토의견을 표명하지 아니합니다. - 제27기(전기) 정진세림회계법인 적정 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 타법인 주식 취득 연결재무제표에 대한 주석 35에 기술하고 있는 바와 같이, 연결회사는 카페트사업 이외의 사업 다각화로 수익을 확대하고자 2020년 3월 6일자로 신약개발 및 연구를 영위하는 캐나다 소재 OncoQuest Inc.의 지분 21.17%를 신주 취득하였는 바, 취득금액은 60,015백만원입니다. 전환사채 발행 연결재무제표에 대한 주석 35에서 기술하고 있는 바와 같이, 연결회사는 운영자금 확보 목적으로 2020년 2월 21일자 이사회 결의에 따라 동일자로 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 30,000백만원을 발행하였습니다. 또한, 연결회사는 타법인 주식 취득 목적으로 2020년 3월 6일자 이사회 결의에 따라 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 48,012백만원을 발행하였고, 운영자금 확보 목적으로 동일자로 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 20,000백만원(납입일:2020년 12월 31일)을 발행 결정하였습니다. - 제26기(전전기) 세림회계법인 적정 - - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제28기 반기(당기) 다산회계법인 반기검토,기말감사,재고실사 75,000 600 75,000 554 제27기(전기) 정진세림회계법인 반기검토,기말감사,재고실사 85,000 567 85,000 720 제26기(전전기) 세림 회계법인 반기검토,기말감사,재고실사 75,000 567 75,000 573 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제28기 반기(당기) - - - - - 제27기(전기) - - - - - 제26기(전전기) - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 - - - - 5. 내부통제에 관한 사항감사인은 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회 구성 개요사업보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 5명 , 사외이사 3명이 있으며 총 8 명의 이사로 구성되어 있습니다. 또한, 이사회 내 별도의 위원회는 두고 있지 않습니다. * 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. (2) 주요 이사회 의결 현황 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이창현 우종석(20.08.18 사임) 신재호(20.06.29 사임) 정성진(20.05.22 취임) 임정은(20.05.22 취임) Ragupathy Madiyalakan(20.05.22 취임) John Mark Lievonen(20.05.22 취임) 한재룡(2020.01.03 사임) 문창기(20.05.22 사임) 고광철(20.05.22 취임) Jonathan Samuel Berek(20.05.22 취임) Michael Anthony Hollingsworth(20.05.22 취임) 1 2020-01-02 금전대여 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - - - - - - - 2 2020-01-09 자회사 임시주주총회 의결권 행사의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - - - - - - - 3 2020-01-10 대여 만기연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - - - - - - - 4 2020-01-15 금전대여 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - - - - - - - 5 2020-01-23 대여관련 담보변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - - - - - - - 6 2020-01-29 타법인 자산양수도 검토 및 실사를 위해 기 체결한 합의서 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - - - - - - - 7 2020-01-30 임시주주총회 개최 의안 정정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - - - - - - - 8 2020-01-31 금전대여 결정 및 금전대여 관련 담보 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - - - - - - - 9 2020-02-03 내부회계관리자의 운영실태보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - - - - - - - 10 2020-02-04 금전대여 관련 담보 재변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - - - - - - - 11 2020-02-07 회사 내부 감사 전 재무제표(연결) 보고 및 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - - - - - - - 12 2020-02-11 대여 만기연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - - - - - - - 13 2020-02-14 임시주주총회 개최의 건 및 정관일부 변경의 건, 주식매수선택권 부여의 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - - - - - - - 14 2020-02-20 금전차입 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - - - - - - - 15 2020-02-21 전환사채 발행, 전환사채 인수계약, 금전채권신탁계약 체결 등 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - - - - - - - 16 2020-02-21 제 9회차 전환사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - - - - - - - 17 2020-02-28 금전대여 만기 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - - - - - - - 18 2020-03-04 자회사 사명변경(정관변경) 결정에 대한 주주서면결의 찬성의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - - - - - - - 19 2020-03-06 자기사채 처분 결정의 건 가결 찬성 찬성 - - - - - - 찬성 - - - 20 2020-03-06 제 10회차 전환사채 발행의 건,제 11회차 전환사채 발행의 건,타법인 주식 지분 취득 결정 가결 찬성 찬성 찬성 - - - - - - - - - 21 2020-03-12 연결 및 별도 재무제표 감사 과정의 수정사항 반영 재무제표 승인의 건,제 27기 정기주주총회 소집 결의의 건,임시주주총회 개최의 건, 가결 찬성 찬성 찬성 - - - - - - - - - 22 2020-03-25 자회사 정기주주총회 안건 의결권 행사의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - - - - - - - 23 2020-03-26 자회사 정기주주총회 안건 의결권 행사의 건제9회차 전환사채 양수도 계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - - - - - - - 24 2020-03-27 금전대여 만기 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - - - - - - - 25 2020-03-30 제 8회차 전환사채 발행 조건 정정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - - - - - - - 26 2020-04-03 자회사 임시주주총회 개최, 참석 및 안건 찬성의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - - - - - - - 27 2020-04-07 임시주주총회 연기의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - - - - - - - 28 2020-04-20 타법인 출자증권 처분의 건 타법인 무형자산 양수도 계약 일체 체결의 건 제 3자 배정 유상증자 결의 (7,454,824주) 제 3자 배정 유상증자 결의 (57,774,885주) 전환사채(12회차) 발행의 건 전환사채(13회차) 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - - - 찬성 - - - 29 2020-04-22 자회사 임시주주총회 참석 및 의결권 행사의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - - - - - - - 30 2020-04-23 제8회차 전환사채 발행 조건 정정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - - - - - - - 31 2020-04-29 제9회 전환사채 매도청구권 변경계약체결 및 제8회 전환사채 매도청구권에 관한 확약서의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - - - - - - - 32 2020-04-29 기 금전대여 만기 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - - - - - - -