휴림에이텍 반기보고서 (2025.06)
5. 재무제표 주석

제 33(당)기 반기 2025년 06월 30일 현재
제 32(전)기 반기 2024년 06월 30일 현재
주식회사 휴림에이텍

1. 회사의 개요

주식회사 휴림에이텍(이하 "당사")는 1993년 자동차카페트의 제작 및 판매를 사업목적으로 하여 설립되었으며, 경상남도 밀양시 산내면 산내로 670-21에 본점을 두고 있습니다.당사는 2005년 10월 27일자로 코스닥시장에 상장되었으며, 2020년 5월 22일 임시주주총회에서 상호를 (주)온코퀘스트파마슈티컬 (영문명 OncoQuest Pharmaceuticals Inc.)로 변경하였습니다. 이후 2021년 8월 25일 바이오 생명공학 부문과 투자 및 자회사관리 사업 부문이 분할되어 각각 (주)오큐피바이오 및 두올물산홀딩스(주)로 신설되었고, 분할 후 존속법인은 기존의 자동차카페트 제작 및 판매업을 지속 영위하게 되었습니다. 당사는 2021년 12월 28일 임시주주총회를 통해 상호를 주식회사 디아크로 변경하였으며, 다시 기업 이미지 제고 등을 목적으로 2023년 7월 31일 임시주주총회를 통해 주식회사 휴림에이텍 (영문명 HYULIM A-TECH CO., LTD.)으로 상호를 변경하였습니다.

당사는 최초 설립시에 자본금 50백만원이었으나, 수차례의 증자를 통하여 당반기말 현재 자본금은 28,105백만원입니다.

당반기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

휴림로봇 주식회사	21,579,777	38.39%

정OO	954,999	1.70%

박OO	862,000	1.53%

강OO	559,484	1.00%

기타주주	32,254,078	57.38%

합 계	56,210,338	100.00%

2. 중요한 회계정책

당사의 2025년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2025년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.1 회계정책과 공시의 변경

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 반기재무제표에 대한 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용② 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의④ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정⑤ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품(1) 금융자산과 금융부채의 장부금액① 당반기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	2,873,189	-	-	-	2,873,189

단기금융상품	6,000,000	-	-	-	6,000,000

매출채권및기타채권	3,544,973	-	-	-	3,544,973

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	4,142,741	-	-	4,142,741

장기기타채권	412,686	-	-	-	412,686

장기기타금융자산	125,651	-	-	-	125,651

합 계	12,956,499	4,142,741	-	-	17,099,240

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	6,357,894	6,357,894

유동성전환사채	-	-	-	9,847,410	9,847,410

유동성파생상품부채	-	-	9,056,977	-	9,056,977

유동리스부채	-	-	-	605,580	605,580

비유동리스부채	-	-	-	731,957	731,957

합 계	-	-	9,056,977	17,542,841	26,599,818

② 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	4,449,857	-	-	-	4,449,857

단기금융상품	5,000,000	-	-	-	5,000,000

매출채권및기타채권	4,261,379	-	-	-	4,261,379

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	3,884,936	-	-	3,884,936

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	-	-	-

장기기타채권	261,311	-	-	-	261,311

합 계	13,972,547	3,884,936	-	-	17,857,483

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	6,715,959	6,715,959

유동성전환사채	-	-	-	8,797,514	8,797,514

유동성파생상품부채	-	-	9,271,449	-	9,271,449

유동리스부채	-	-	-	391,591	391,591

비유동리스부채	-	-	-	743,812	743,812

합 계	-	-	9,271,449	16,648,876	25,920,325

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

[금융자산]

당기손익-공정가치측정금융자산	1,978,526	2,164,215	-	4,142,741

[금융부채]

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	9,056,977	9,056,977

② 전기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

[금융자산]

당기손익-공정가치측정금융자산	1,752,146	2,132,790	-	3,884,936

[금융부채]

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	9,271,449	9,271,449

당반기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 공정가치 변동내역은 없으며, 전반기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전반기

기초금액	10,765

처분	(10,540)

평가손익	(225)

반기말금액	-

당반기말과 전기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

[금융부채]

파생상품부채	9,056,977	T-F모형	주가변동성, 위험이자율

② 전기말(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

[금융부채]

파생상품부채	9,271,449	T-F모형	주가변동성, 위험이자율

(3) 금융상품 범주별 순손익① 당반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

판매비와관리비

대손충당금환입	6,861	-	-	6,861

금융수익

이자수익	122,503	-	-	-	122,503

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	-	257,805	-	-	257,805

파생상품평가이익	-	-	214,472	-	214,472

소 계	122,503	257,805	214,472	-	594,780

합 계	129,364	257,805	214,472	-	601,641

금융비용

이자비용	-	-	-	1,443,750	1,443,750

② 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

판매비와관리비

대손상각비	1,550	-	-	-	1,550

금융수익

이자수익	46,520	-	-	-	46,520

대손충당금환입	6,318	-	-	-	6,318

공정가치측정금융자산 평가이익	-	92,805	200,613	-	293,418

합 계	52,838	92,805	200,613	-	346,256

금융비용

이자비용	-	-	-	17,996	17,996

외환차손	14	-	-	-	14

합 계	14	-	-	17,996	18,010

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	-	296,988	-	296,988

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	-	(225)	-	(225)

합 계	-	-	296,763	-	296,763

5. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보통예금	403,719	375,019

MMDA	2,469,470	4,074,838

합 계	2,873,189	4,449,857

6. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	매출채권	2,470,101	-	3,156,193	-

손실충당금	(24,701)	-	(31,562)	-

소 계	2,445,400	-	3,124,631	-

기타채권	대여금	3,018,566	96,250	3,018,566	96,250

손실충당금	(3,018,566)	(96,250)	(3,018,566)	(96,250)

미수금	976,791	-	850,534	-

손실충당금	(193,604)	-	(193,604)	-

미수수익	204,722	-	206,506	-

손실충당금	(201,105)	-	(201,105)	-

임차보증금	394,618	457,915	554,618	302,915

현재가치할인차금	(4,231)	(45,229)	(2,583)	(41,604)

손실충당금	(77,618)	-	(77,618)	-

소 계	1,099,573	412,686	1,136,748	261,311

합 계	3,544,973	412,686	4,261,379	261,311

(2) 당반기와 전반기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출채권	대여금	미수금	미수수익	임차보증금

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

기초금액	31,562	28,014	3,114,816	3,114,816	193,604	199,746	201,105	201,281	77,618	77,618

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	-	1,550	-	-	-	-	-	-	-	-

당기손익으로 인식된 손실충당금의 환입	(6,861)	-	-	-	-	(6,142)	-	(176)	-	-

반기말금액	24,701	29,564	3,114,816	3,114,816	193,604	193,604	201,105	201,105	77,618	77,618

매출채권및기타채권의 손실충당금은 경제적 상황에 의하여 채무를 지급할 수 없는 것으로 판단되는 고객과 관련되어 있습니다.매출채권및기타채권의 손실충당금은 당사가 금융자산 금액을 회수할 수 없다는 것을확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 금융자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 손실충당금은 금융자산과 상계제거됩니다.

7. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	17,805	(1,420)	16,385	19,294	(1,400)	17,894

제품	235,155	(11,707)	223,448	192,249	(28,951)	163,298

재공품	148,900	-	148,900	105,938	-	105,938

원재료	119,091	(17,750)	101,341	123,547	(14,217)	109,330

부재료	190,087	(43,996)	146,091	183,493	(40,463)	143,030

합 계	711,038	(74,873)	636,165	624,521	(85,031)	539,490

(2) 당반기 중 매출원가에 가산한 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)액은 (10,158)천원이며, 전반기 중 매출원가에 차감한 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실액은 15,640천원입니다.

8. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	3,630,577	2,856,782

손실충당금	(2,465,489)	(2,465,489)

선급비용	838,398	81,193

당기법인세자산	20,555	48,281

합 계	2,024,041	520,767

9. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

MMF	2,164,215	-	2,132,790	-

지분증권	-	1,978,526	-	1,752,146

합 계	2,164,215	1,978,526	2,132,790	1,752,146

(2) 당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

유 동	비유동	유 동	비유동

기초금액	2,132,790	1,752,146	5,011,719	-

평가이익	31,425	226,380	92,805	-

평가손실	-	-	-	-

반기말금액	2,164,215	1,978,526	5,104,524	-

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

전반기 중기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전반기

기초금액	10,765

취득(*1)	1,499,999

거래일(Day1)손익(*2)	200,613

처분	(10,540)

평가이익	375,461

평가손실	(225)

반기말금액	2,076,073

(*1) 전반기 중 휴림네트웍스(주) 제 3자배정 유상증자에 참여로 184,049주를 취득하였으며 보호예수기간은 1년(2024.07.04~2025.07.03)입니다.

(*2) 취득일의 공정가치와 거래가격의 차이를 거래일 손익으로 인식하였습니다.

11. 관계기업투자주식(1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	지분율	당반기말	전기말

휴림그룹경조조합	한국	17.86%	38,019	53,284

라임트리사모투자합자회사(*1)	한국	99.34%	35,826,317	28,187,788

팜트리사모투자합자회사(*2)	한국	93.55%	3,810,814	5,242,230

합 계	39,675,150	33,483,302

(*1) 전기 중 당사는 라임트리사모투자합자회사에 303억 원을 출자하여 지분을 취득하였습니다. 라임트리사모투자합자회사는 국내 상장사 및 국내외 일반 법인이 발행하는 주식 등에 대한 직접 또는 투자목적회사를 통한 투자를 목적으로 설립된 회사입니다. 당사는 라임트리사모투자합자회사에 대한 지분율이 50%를 초과하나, 유한책임조합원(사원)으로서 지배력이 없다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(*2) 전기 중 당사는 팜트리사모투자합자회사에 29억 원을 출자하여 지분을 취득하였습니다. 팜트리사모투자합자회사는 국내 상장사 및 국내외 일반 법인이 발행하는 주식 등에대한 직접 또는 투자목적회사를 통한 투자를 목적으로 설립된 회사입니다. 당사는 팜트리사모투자합자회사에 대한 지분율이 50%를 초과하나, 유한책임조합원(사원)으로서 지배력이 없다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당사는 관계기업투자주식에 대하여는 지분법을 적용하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	33,483,302	69,788

취득	-	17,000,000

지분법손익	2,555,949	(417,367)

지분법자본변동	(523,871)

지분법자본잉여금의 변동(*)	4,159,770	-

반기말금액	39,675,150	16,652,421

(*) 관계기업의 피투자회사 신주발행거래 등에 따른 순자산 변동에 대한 지분법 적용 결과 인식한 사항입니다.

(3) 당반기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	휴림그룹경조조합	라임트리사모투자합자회사	팜트리사모투자합자회사

자산	219,300	36,072,044	6,150,810

부채	6,389	9,250	636,575

자본	212,911	36,062,794	5,514,235

매출액	16,089	-	631,866

반기순이익(손실)	(85,483)	3,501,721	(1,265,784)

총포괄이익(손실)	(85,483)	3,501,721	(1,789,655)

12. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득가액	누계액	장부금액	취득가액	누계액	장부금액

토지	8,762,326	-	8,762,326	8,672,213	-	8,672,213

건물	7,490,453	(3,369,646)	4,120,807	7,361,453	(3,273,123)	4,088,330

구축물	173,711	(173,711)	-	173,711	(173,711)	-

기계장치	6,527,032	(3,574,217)	2,952,815	6,527,032	(3,343,207)	3,183,825

차량운반구	234,663	(213,328)	21,335	234,663	(202,225)	32,438

공기구비품	3,056,280	(2,277,374)	778,906	2,957,723	(2,129,231)	828,492

금형	7,065,072	(5,649,354)	1,415,718	6,979,071	(5,312,816)	1,666,255

건설중인자산	13,000	-	13,000	47,600	-	47,600

합 계	33,322,537	(15,257,630)	18,064,907	32,953,466	(14,434,313)	18,519,153

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위: 천원)

구분	기초	취득	감가상각	대체	반기말

토지	8,672,213	90,113	-	-	8,762,326

건물	4,088,330	129,000	(96,523)	-	4,120,807

기계장치	3,183,825	-	(231,010)	-	2,952,815

차량운반구	32,438	-	(11,103)	-	21,335

공기구비품	828,492	98,558	(148,144)	-	778,906

금형	1,666,255	38,400	(336,537)	47,600	1,415,718

건설중인자산	47,600	13,000	-	(47,600)	13,000

합 계	18,519,153	369,071	(823,317)	-	18,064,907

② 전반기(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	기타증감(*)	반기말

토지	8,672,213	-	-	-	-	8,672,213

건물	4,315,740	22,000	-	(139,967)	-	4,197,773

기계장치	1,964,623	145,410	-	(140,939)	-	1,969,094

차량운반구	55,080	-	(292)	(11,248)	-	43,540

공기구비품	465,274	368,511	-	(104,106)	-	729,679

금형	1,751,394	115,980	-	(300,003)	270,620	1,837,991

건설중인자산	645,120	-	-	-	(297,920)	347,200

합계	17,869,444	651,901	(292)	(696,263)	(27,300)	17,797,490

(*) 금형으로 계정대체 금액 중 30,100천원은 선급금에서 대체되었으며, 건설중인자산 57,400천원은 선급금으로 계정 재분류되었습니다.

13. 무형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득가	상각누계액	장부금액	취득가	상각누계액	장부금액

특허권	14,355	(14,032)	323	14,355	(13,079)	1,276

소프트웨어	293,466	(186,294)	107,172	288,844	(163,345)	125,499

고객관계	875,326	(167,771)	707,555	875,326	(124,004)	751,322

회원권	880,856	(22,021)	858,835	-	-	-

합 계	2,064,003	(390,118)	1,673,885	1,178,525	(300,428)	878,097

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	특허권	소프트웨어	고객관계	회원권	합 계

기초금액	1,276	125,499	751,321	-	878,096

취 득	-	4,622	-	880,856	885,478

무형자산상각비	(953)	(22,949)	(43,766)	(22,021)	(89,689)

반기말금액	323	107,172	707,555	858,835	1,673,885

② 전반기(단위: 천원)

구 분	특허권	소프트웨어	고객관계	합 계

기초금액	3,508	55,362	838,854	897,724

무형자산상각비	(1,115)	(10,006)	(43,766)	(54,887)

반기말금액	2,393	45,356	795,088	842,837

14. 정부보조금

전반기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전반기

기초잔액	35,741

감가상각비 상계액	(21,816)

반기말금액	13,925

상기 정부보조금은 당사의 국책연구과제인 양방향 열간신장율 70% 이상의 직접 고성형 가능한 장섬유부직포 성형제품 개발사업, 공장자동화 소프트웨어 구축 사업과 관련된 것입니다.

15. 리스

(1) 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건 물	1,438,114	(485,777)	952,337	1,371,510	(621,412)	750,098

차량운반구	558,814	(135,877)	422,937	559,056	(133,449)	425,607

합 계	1,996,928	(621,654)	1,375,274	1,930,566	(754,861)	1,175,705

(2) 당반기와 전반기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	1,175,705	597,616

증가	564,625	350,976

감소	(45,842)	-

감가상각	(319,214)	(297,529)

반기말금액	1,375,274	651,063

(3) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	1,135,403	583,639

증가	507,586	331,411

감소	(47,692)	-

이자비용	35,676	17,996

지급	(293,436)	(288,878)

반기말금액	1,337,537	644,168

유동성 대체	605,580	394,291

비유동리스부채 잔액	731,957	249,877

(4) 리스 관련 총 현금유출당반기 및 전반기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 257백만원과 271백만원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 각각 36백만원및 18백만원입니다.(5) 소액자산 리스료당반기 및 전반기 중 소액리스로 분류한 소액자산 리스료 지급액은 14백만원과 11백만원 입니다. 해당 금액은 영업비용의 지급임차료 등에 포함되어 있습니다.

16. 장기기타금융자산

(1) 당반기말 현재 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

회원권 보증금	125,651

(2) 당반기 중 장기기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	증가	상각	반기말

회원권 보증금	-	119,143	6,508	125,651

17. 매입채무및기타채무

당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	4,351,003	4,627,743

미지급금	2,006,891	2,088,216

합 계	6,357,894	6,715,959

18. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

예 수 금	6,872	6,239

선 수 금	11,863	43,412

선수수익(*)	181,414	219,413

미지급비용	836,557	1,151,618

합 계	1,036,706	1,420,682

(*) 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채이며, 장기공급계약에 있어 개별판매가격에 기초하여 변동대가를 고려한 금액으로 수익인식이 이루어짐에 따라 발생하고 있습니다.

19. 전환사채

(1) 당반기말과 전기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

전환사채	전환사채	18,000,000	-	18,000,000	-

상환할증금	130,894	-	130,894	-

전환권조정	(8,283,484)	-	(9,333,379)	-

소 계	9,847,410	-	8,797,515	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채	파생상품부채	9,056,977	-	9,271,449	-

합 계	18,904,387	-	18,068,964	-

(2) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

전환사채 전환권 등	9,056,977	9,271,449

(단위: 천원)

구 분	당반기

법인세비용차감전계속사업손익	2,457,406

파생상품평가이익	214,472

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익	2,242,934

(3) 당반기말 및 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채 상세내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 원,주)

구 분	제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

인수인	휴림로봇㈜	바이로트투자조합

사채의 발행일	2024-12-17	2024-12-17

사채의 만기일	2027-12-17	2027-12-17

액면가액	8,000,000,000	10,000,000,000

발행가액	8,000,000,000	10,000,000,000

미상환가액	8,000,000,000	10,000,000,000

이자율	표면이자율 4.0% (1개월 단위 연복리)	표면이자율 4.0%(1개월 단위 연복리)

만기이자율 4.0%	만기이자율 4.0%

전환권/신주인수권	전환청구/행사기간	2025년 12월 17일부터	2025년 12월 17일부터

2027년 11월 17일까지	2027년 11월 17일까지

전환(행사)가액조정에 관한 사항	1) 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 하며 전환권 조정일은 다음과 같다. 단, 전환가액 조정일이 영업일이 아닌 경우에는 다음 영업일로 한다.조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A + (B × C ÷ D)} ÷ (A + B)]A : 기발행주식수, B : 신발행주식수, C : 1주당 발행가액, D : 시가다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재 발행회사의 발행주식 총수로 하며, "1주당 발행가액"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 한다. 또한 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락주가로 한다. 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 상응하도록 전환가액을 조정한다.혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다.3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 「증권의발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.4) 위 1.목 내지 2.목, 3.목과는 별도로 “본 사채” 발행일로부터 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 하고 높을 경우에는 그 높은 가격을 새로운 전환가액으로 상향조정한다. 단, 전환가액을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가액은 발행 당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)이내로 한다.5) 위 4목에 따른 전환가격의 최저 조정한도는 최초 전환가액의 100분의 70에 해당하는 가액으로 한다(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다).6) 본 목에 의한 전환가액의 조정은 중첩적으로 적용하며, 조정 후 전환가액 중 호가단위 미만은 상위 호가단위로 절상한다.

발행할주식	당사 기명식 보통주식	당사 기명식 보통주식

전환(행사)가액	534	534

전환(행사)가능주식수	14,981,273	18,726,591

조기상환청구권(Put option)	조기상환청구기간	발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 그 이후 매 1개월	발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 그 이후 매 1개월

조기상환청구금액	권면금액의 전부 또는 일부	권면금액의 전부 또는 일부

② 전기말(단위: 원,주)

구 분	제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

인수인	휴림로봇㈜	바이로트투자조합

사채의 발행일	2024-12-17	2024-12-17

사채의 만기일	2027-12-17	2027-12-17

액면가액	8,000,000,000	10,000,000,000

발행가액	8,000,000,000	10,000,000,000

미상환가액	8,000,000,000	10,000,000,000

이자율	표면이자율 4.0% (1개월 단위 연복리)	표면이자율 4.0%(1개월 단위 연복리)

만기이자율 4.0%	만기이자율 4.0%

전환권/신주인수권	전환청구/행사기간	2025년 12월 17일부터	2025년 12월 17일부터

2027년 11월 17일까지	2027년 11월 17일까지

전환(행사)가액조정에 관한 사항	1) 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 하며 전환권 조정일은 다음과 같다. 단, 전환가액 조정일이 영업일이 아닌 경우에는 다음 영업일로 한다.조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A + (B × C ÷ D)} ÷ (A + B)]A : 기발행주식수, B : 신발행주식수, C : 1주당 발행가액, D : 시가다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재 발행회사의 발행주식 총수로 하며, "1주당 발행가액"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 한다. 또한 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락주가로 한다. 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 상응하도록 전환가액을 조정한다.혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다.3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 「증권의발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.4) 위 1.목 내지 2.목, 3.목과는 별도로 “본 사채” 발행일로부터 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 하고 높을 경우에는 그 높은 가격을 새로운 전환가액으로 상향조정한다. 단, 전환가액을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가액은 발행 당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)이내로 한다.5) 위 4목에 따른 전환가격의 최저 조정한도는 최초 전환가액의 100분의 70에 해당하는 가액으로 한다(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다).6) 본 목에 의한 전환가액의 조정은 중첩적으로 적용하며, 조정 후 전환가액 중 호가단위 미만은 상위 호가단위로 절상한다.

발행할주식	당사 기명식 보통주식	당사 기명식 보통주식

전환(행사)가액	536	536

전환(행사)가능주식수	14,925,373	18,656,716

조기상환청구권(Put option)	조기상환청구기간	발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 그 이후 매 1개월	발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 그 이후 매 1개월

조기상환청구금액	권면금액의 전부 또는 일부	권면금액의 전부 또는 일부

(3) 당반기말 및 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 보유자 현황은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	성명(법인명)	전환사채 금액

제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	휴림로봇(주)	8,000,000

제15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	바이로트투자조합(*)	10,000,000

(*) 2024년 12월 30일 바이로트투자조합은 당사의 기타특수관계자에 해당하는 (주)제이케이위더스(주석 36 참조)와 전환사채금액 5,000백만원에 해당하는 양도계약을 체결하였습니다.

② 전기말(단위: 천원)

구 분	성명(법인명)	전환사채 금액

제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	휴림로봇(주)	8,000,000

제15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	바이로트투자조합(*)	10,000,000

(*) 2024년 12월 30일 바이로트투자조합은 당사의 기타특수관계자에 해당하는 (주)제이케이위더스(주석 36 참조)와 전환사채금액 5,000백만원에 해당하는 양도계약을 체결하였습니다.

20. 충당부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

복구충당부채	-	43,907	-	42,768

(2) 당반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	전입	상각	반기말

복구충당부채	42,768	-	1,139	43,907

21. 종업원급여

(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,330,778	3,768,771

사외적립자산의 공정가치	(3,652,750)	(3,838,516)

순확정급여부채(자산)	678,028	(69,745)

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	3,768,771	3,371,167

당기근무원가	293,910	210,938

이자원가	54,885	61,754

퇴직금 지급액	(308,620)	(310,336)

관계사전출입	1,657	-

재측정요소	520,175	554,434

반기말금액	4,330,778	3,887,957

(3) 당반기와 전반기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	3,838,517	2,598,692

사외적립자산의 기대수익	68,647	53,262

기여금납부액	-	-

퇴직금 지급액	(241,082)	(57,169)

사외적립자산의 관리비용	(8,889)	(8,386)

재측정요소	(4,443)	(4,198)

반기말금액	3,652,750	2,582,201

(4) 당반기와 전반기 중 당기손익에 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	293,910	210,938

이자원가	54,885	61,754

사외적립자산의 기대수익	(68,647)	(53,262)

사외적립자산의 관리비용	8,889	8,386

퇴직급여원가	289,037	227,816

(5) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익으로 인식된 확정급여제도의 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세 차감전 확정급여제도의 재측정요소	(524,617)	(558,632)

법인세효과	51,937	116,754

법인세 차감후 확정급여제도의 재측정요소	(472,680)	(441,878)

기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소는 즉시 이익잉여금(결손금)으로 인식하였으며, 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하였습니다.

(6) 당반기말과 전기말 현재의 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

금융기관예치금	3,652,750	3,838,516

당사는 사외적립자산 운용에 있어 높은 수익률 보다는 수익률이 다소 낮을지라도 안정성 있는 상품을 우선으로 하고 있습니다. 따라서 원리금 보장형 상품인 확정금리형상품과 금리연동형 상품에 사외적립자산을 투자하고 있습니다.

(7) 당반기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.① 보험수리적 가정

구분	당반기	전반기

할 인 률	3.26%	3.81%

임금상승률	2.73%	1.89% + 승급률

미래 사망률과 관련된 가정은 보험개발원에서 발표한 퇴직연금 예정사망률에 기초하여 측정하였으며, 당반기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 7.19년입니다.② 민감도분석당반기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	증가	감소

할인율 (1% 변동)	(247,227)	280,553

기대임금상승률 (1% 변동)	279,500	(250,931)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

(8) 당반기말과 전기말 현재 장기종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같으며,장기종업원급여부채에 계상되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장기종업원급여부채	13,127	12,292

22. 우발부채 및 약정사항(1) 당반기말 현재 당사는 인허가 관련 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 보증을 제공받고 있습니다.

(단위: 천원)

제공자	담보 및 보증금액	담보 및 보증내역

서울보증보험(주)	5,588,400	가압류 담보

(2) 당반기말 현재 계류중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황	예상결과

서울중앙지방법원	다산회계법인 외 4	휴림에이텍	소송비용부담 및 확정	19,034	소제기	(*)

서울중앙지방법원	다산회계법인 외 4	휴림에이텍	소송비용액 확정	219,136	소제기	(*)

대전지방서산지원	강OO	휴림에이텍	배당이의	73,721	1심 진행중	(*)

서울중앙지방법원	나OO	휴림에이텍	소송비용액 확정	16,933	소제기	(*)

서울중앙지방법원	김OO	휴림에이텍	소송비용액 확정	16,933	소제기	(*)

(*) 소송사건의 최종 결과 및 그 영향은 보고기간말 현재 예측할 수 없습니다.

23. 자본금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	1,000,000,000주	1,000,000,000주

주 당 금 액	500원	500원

발행주식수	56,210,338주	54,210,339주

자 본 금	28,105,169,000원	27,105,169,500원

(2) 당반기와 전반기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

기 초	54,210,339	135,525,849

주식병합(*1)	-	(81,315,510)

유상증자(*2)	1,999,999	-

반기말	56,210,338	54,210,339

(*1) 당사는 전반기중 적정 유통주식수 유지를 통한 주가안정화 및 기업가치 제고를 위하여 보통주 액면가액을 200원에서 500원으로 변경하는 주식병합을 수행하였습니다.

(*2) 당사는 2024년 12월 20일자 이사회에서 제3자 배정 소액공모 유상증자(발행주식: 보통주 1,999,999주, 발행가액: 주당 500원)를 결의하였고, 2025년 1월 10일 발행완료 하였습니다. 이로 인하여 자본금이 1,000백만원 증가하였고 및 주식발행초과금 37백만원이 감소하였습니다.

24. 자본잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	102,152,225	102,189,226

기타자본잉여금	178,680,217	178,680,217

합 계	280,832,442	280,869,443

(2) 전반기 중 자본잉여금의 변동내역은 없으며, 당반기 중 자본잉여금의 변동내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식발행초과금	기타자본잉여금	합계

기초금액	102,189,226	178,680,217	280,869,443

주식발행비용	(37,001)	-	(37,001)

반기말금액	102,152,225	178,680,217	280,832,442

25. 자본조정당반기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

토지재평가차액	2,827,665	2,827,665

자기주식(*)	(321,453)	(319,169)

기타자본조정	(6,243,528)	(6,243,528)

지분법자본잉여금변동	3,747,953	-

합 계	10,637	(3,735,032)

(*) 전기 중 주식병합에 따른 단주처리로 인해 자기주식의 취득이 발생하였습니다. 당기 중 과거 발생한 영업양수와 관련하여 결의에 반대하는 주주들의 주식매수청구권 행사에 따라 자기주식을 취득하였습니다.

26. 기타포괄손익누계액당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익 - 공정가치금융자산 평가손익	(1,628)	(1,628)

지분법자본변동	(105,312)	366,696

합 계	(106,940)	365,068

27. 결손금당반기말과 전기말 현재 당사의 결손금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

이익준비금(*1)	279,400	279,400

기업합리화적립금(*2)	151,190	151,190

임의적립금	497,000	497,000

미처리결손금	(255,324,098)	(257,616,841)

합 계	(254,396,508)	(256,689,251)

(*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(*2) 당사는 2001년까지 조세특례제한법에 의거 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없습니다.

28. 매출액(1) 당반기 중 당사의 매출액은 모두 재화의 판매로 구성되어 있으며, 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문이므로 별도의 사업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.(2) 주요 고객당반기와 전반기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객으로부터의 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

A사	23,783,920	24,996,218

B사	8,579,137	9,236,540

29. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	768,708	1,380,960	610,136	1,148,339

퇴직급여	76,812	157,347	56,744	120,790

복리후생비	119,846	226,844	100,397	191,143

여비교통비	16,148	25,620	11,173	22,732

접대비	9,526	28,443	11,495	40,127

세금과공과	530	1,017	891	1,393

감가상각비	197,293	391,050	183,014	348,836

지급임차료	6,890	14,855	6,993	15,743

차량유지비	32,192	58,225	26,266	53,447

경상연구개발비	289,266	558,200	266,942	514,933

운반비	148,917	294,111	146,787	283,343

지급수수료	510,581	999,550	427,869	889,143

대손상각비	(6,043)	(6,861)	(3,460)	1,551

무형자산상각비	55,751	89,690	27,417	54,888

기 타	33,723	66,331	33,722	66,698

합 계	2,260,140	4,285,382	1,906,386	3,753,106

30. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동(*)	(56,028)	(96,674)	15,720	(39,434)

원부재료투입액 및 상품매입액	8,591,556	17,261,212	9,425,445	18,439,966

종업원급여	1,743,966	3,313,586	1,513,559	2,898,722

감가상각비와 무형자산상각비	630,535	1,232,220	543,945	1,048,680

전력비	220,495	501,608	214,356	491,852

지급수수료	732,255	1,436,262	708,597	1,430,053

외주가공비	3,613,743	6,798,441	3,499,330	7,046,985

경상연구개발비	289,266	558,200	266,942	514,933

운반비	148,917	294,111	146,787	283,343

지급임차료	42,445	87,445	44,178	89,153

수선비	20,570	33,902	27,028	51,387

소모품비	106,111	208,098	135,556	253,099

기타	407,182	780,552	379,035	903,135

합 계	16,491,013	32,408,963	16,920,478	33,411,874

(*) 원부재료는 투입액기준으로 작성하였으므로 재고자산 변동은 상품, 제품, 재공품의 변동을 반영하였습니다.

31. 금융수익과 금융비용당반기와 전반기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	64,487	122,503	28,710	46,520

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	241,328	257,805	246,293	293,418

기타의대손충당금환입	-	-	6,318	6,318

파생상품평가이익	214,472	214,472	-	-

금융수익 합계	520,287	594,780	281,321	346,256

금융비용

이자비용	739,127	1,443,750	9,276	17,996

외환차손	-	-	14	14

당기손익- 공정가치측정금융자산평가손실	(1,115,337)	-	-	-

금융비용 합계	(376,210)	1,443,750	9,290	18,010

32. 기타수익과 기타비용당반기와 전반기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

유형자산처분이익	-	-	-	617

사용권자산처분이익	410	1,850	-	-

잡이익	7,309	16,963	11,420	28,233

기타수익 합계	7,719	18,813	11,420	28,850

기타비용

기부금	-	-	2,500	2,500

잡손실	17,386	76,341	29,833	37,786

기타비용 합계	17,386	76,341	32,333	40,286

33. 법인세비용(수익)당반기와 전반기의 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당반기법인세비용:

당반기 법인세 부담액	-	-

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세	-	-

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 이연법인세	(308,017)	38,283

법인세비용(수익)	(308,017)	38,283

34. 주당손익(1) 당반기와 전반기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	1,461,202,052	2,765,423,252	1,034,505,213	2,350,290,512

가중평균유통보통주식수(*)	55,695,883	55,597,957	53,698,942	53,699,920

기본주당이익	26	50	19	44

(*) 전반기 중 보통주 액면가액을 200원에서 500원으로 변경하는 주식병합이 실시되었습니다. 당반기와 전반기 유통보통주식수를 주식병합을 반영한 주식수를 적용하여 주당이익을 계산하였습니다.

(2) 가중평균유통보통주식수가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 보고기간 중 취득된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하며 조정한 보통주식수입니다.

① 당분기 최종 3개월(단위: 주)

구 분	일자	주식수	일수	적수	가중평균주식수

기 초	2025-04-01	56,210,338	91	5,115,140,758	56,210,338

기초(자기주식)	2025-04-01	(511,397)	91	(46,537,127)	(511,397)

자기주식 취득	2025-04-18	(3,760)	74	(278,240)	(3,058)

합 계	55,695,181	5,068,325,391	55,695,883

② 당반기(단위: 주)

구 분	일 자	주식수	일 수	적 수	가중평균주식수

기 초	2025-01-01	54,210,339	181	9,812,071,359	54,210,339

기초(자기주식)	2025-01-01	(511,397)	181	(92,562,857)	(511,397)

유상증자	2025-01-10	1,999,999	172	343,999,828	1,900,552

자기주식 취득	2025-04-18	(3,760)	74	(278,240)	(1,537)

합 계	55,695,181	10,063,230,090	55,597,957

③전분기 최종 3개월(단위: 주)

구 분	일자	주식수	일수	적수	가중평균주식수

기 초	2025-04-01	54,210,339	91	4,933,140,849	54,210,339

기초(자기주식)	2025-04-01	(511,397)	91	(46,537,127)	(511,397)

합 계	53,698,942	4,886,603,722	53,698,942

④ 전반기(단위: 주)

구 분	일 자	주식수	일 수	적 수	가중평균주식수

기 초	2024-01-01	54,210,339	182	9,866,281,698	54,210,339

기초(자기주식)	2024-01-01	(507,837)	182	(92,426,334)	(507,837)

자기주식 취득	2024-02-20	(3,560)	132	(469,920)	(2,582)

합 계	53,698,942	9,773,385,444	53,699,920

(3) 희석주당이익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있으며, 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며, 전환사채에 대한 이자비용 및 전환사채 관련 파생상품평가손익등에서 법인세 효과를차감한 가액을 보통주당반기순손익에 가산하였습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기

3개월	누적

기본주당이익 계산에 사용된 반기순이익	1,461,202,052	2,765,423,252

조정금액	456,421,634	1,074,410,063

조정 후 반기순이익	1,917,623,686	3,839,833,315

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	55,695,883	55,597,957

조정내역

전환사채	33,707,864	33,707,864

조정 후 가중평균유통보통주식수	89,403,747	89,305,821

희석주당이익	21	43

35. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기순손익 조정을 위한 가감	(2,734,417)	(1,902,836)

법인세비용(수익)	(308,017)	38,283

대손상각비(환입)	(6,861)	1,550

퇴직급여	289,037	227,816

감가상각비	1,142,530	993,792

무형자산상각비	89,690	54,887

이자비용	1,443,750	17,996

지분법손익	(2,555,949)	417,367

이자수익	(122,503)	(46,520)

기타의대손상각비(환입)	-	(6,318)

재고자산평가손실(매출원가)	(10,158)	15,640

유형자산처분이익	-	(617)

사용권자산처분이익	(1,850)	-

파생상품평가이익	(214,472)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(257,805)	(293,418)

매출채권의 감소(증가)	686,092	(155,079)

미수금의 감소(증가)	(126,257)	(505,519)

미수수익의 감소(증가)	-	12,704

선급금의 감소(증가)	(773,796)	(166,988)

선급비용의 감소(증가)	(757,205)	(55,085)

재고자산의 감소(증가)	(86,516)	(55,073)

매입채무의 증가(감소)	(276,740)	(347,779)

미지급금의 증가(감소)	(81,325)	(1,896,265)

미지급비용의 증가(감소)	(672,102)	201,089

예수금의 증가(감소)	634	(3,821)

선수금의 증가(감소)	(31,549)	(10,541)

선수수익의 증가(감소)	(37,999)	(87,320)

순확정급여부채의 증가(감소)	(65,881)	-

퇴직금의 지급	-	(253,167)

장기종업원급여부채의 증가(감소)	835	(450)

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

신규리스계약에 따른 사용권자산인식	564,625	350,976

리스부채 유동성 대체	291,368	55,448

건설중인자산의 선급금 대체	-	57,400

건설중인자산의 본계정 대체	47,600	240,520

지분법자본잉여금 변동	4,159,770	-

(3) 당반기 및 전반기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

대체 및 신규	해지	기타(*)

리스부채	1,135,403	(293,436)	507,586	(47,692)	35,676	1,337,537

전환사채	8,797,514	-	-	-	1,049,895	9,847,409

합 계	9,932,917	(293,436)	507,586	(47,692)	1,085,571	11,184,946

(*) 상각 등 변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다.

② 전반기(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

대체 및 신규	기타(*)

리스부채	583,639	(288,878)	331,411	17,996	644,168

(*) 상각 등 변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다.

36. 특수관계자거래

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	당반기말	전기말

지배주주	휴림로봇(주)	휴림로봇(주)

지배기업에 유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)휴림홀딩스(*1),(주)제이앤리더스(*2)	(주)휴림홀딩스,(주)제이앤리더스

지배기업의 종속기업	(주)휴림에이엠씨,휴림인프라투자조합,휴림케이에스디(주), (주)휴림인베스트먼트대부(주)이큐셀	(주)휴림에이엠씨,휴림인프라투자조합,휴림케이에스디(주), (주)휴림인베스트먼트대부(주)이큐셀

지배기업의 관계기업	중해지능장비제조(심천)유한공사,(주)파라텍(*3),스프러스사모투자합자회사,(주)디에스티서비스로봇	중해지능장비제조(심천)유한공사,(주)파라텍,스프러스사모투자합자회사,(주)디에스티서비스로봇

관계기업	휴림그룹경조조합,라임트리사모투자합자회사(*4)에이아이코어비즈(주)(*5), 팜트리사모투자합자회사(*6),팜트리홀딩스주식회사(*7)알펜루트자산운용(*8)	휴림그룹경조조합,라임트리사모투자합자회사,에이아이코어비즈(주),팜트리사모투자합자회사,팜트리홀딩스주식회사,알펜루트자산운용

기타특수관계자	다사전자기계기술(상해)유한공사(*9),(주)휴림파트너즈(*10), FESCO JAPAN CO., LTD (*11), (주)레데코(*11),한국종합개발(주)(*11),한국개발(주)(*11), 휴림건설(주)(*11),한국농산(*11),엣지파운드리(주)(구,트루윈)(*12), 스프러스홀딩스(주)(*13),(주)디퍼아이(*14),(주)제이케이위더스(*15), Shenzhen Sntech Co., Ltd.(*16),(주)에스씨이엔지(*16),GE Smart automation(*16),EG Solution INC(*16), GE Smart Ploland(*16), EQC CANADA INC(*16), (주)오늘이엔엠(구,휴림네트웍스(주))(*17)	다사전자기계기술(상해)유한공사,(주)휴림파트너즈, FESCO JAPAN CO., LTD,(주)레데코,한국종합개발(주),한국개발(주), 휴림건설(주),한국농산,엣지파운드리(주)(구,트루윈), 스프러스홀딩스(주), (주)디퍼아이,(주)제이케이위더스,Shenzhen Sntech Co., Ltd.,(주)에스씨이엔지,GE Smart automation,EG Solution INC,GE Smart Ploland,EQC CANADA INC,(주)오늘이엔엠(구,휴림네트웍스(주))

(*1) 회사의 최대주주인 휴림로봇(주)의 지배기업입니다.
(*2) (주)휴림홀딩스의 최대주주입니다.
(*3) 지배기업의 종속기업인 휴림인프라투자조합을 통하여 간접 보유하고 있는 (주)파라텍은 지배기업의 관계기업으로 분류하였습니다.
(*4) 전기 당사가 303억을 출자하여 지분을 취득하였습니다.
(*5) 당사의 관계기업인 라임트리사모투자합자회사의 종속회사입니다.
(*6) 전기 당사가 29억을 출자하여 지분을 취득하였습니다.
(*7) 당사의 관계기업인 팜트리사모투자합자회사의 종속회사입니다.
(*8) 당사의 관계기업인 팜트리홀딩스(주)의 종속회사로 팜트리홀딩스(주)가 39.4%의 지분을 투자하고 있습니다.
(*9) 지배기업의 관계기업인 중해지능장비제조(심천)유한공사의 종속회사입니다.
(*10) 지배기업의 주요경영진이 지배하고 있기 때문에 사실상 특수관계자로 판단하여 기타특수관계자로 기재하였습니다.
(*11) 지배기업의 관계기업인 (주)파라텍의 종속회사입니다.
(*12) 당사의 관계기업인 에이아이코어비즈(주)가 20.62%의 지분을 투자하고 있습니다.
(*13) 지배기업의 관계기업인 스프러스사모투자합자회사의 종속회사입니다.
(*14) 지배기업의 기타특수관계자인 스프러스홀딩스(주)가 35.51%의 지분을 투자하고 있습니다.
(*15) 당사의 관계기업인 라임트리사모투자합자회사 및 팜트리사모투자합자회사의 실질적인 운용을 위탁,수행하고 있습니다.
(*16) 지배기업의 종속기업인 이큐셀의 종속기업입니다.
(*17) 지배기업의 기타특수관계자입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	이자수익	이자비용	지급수수료	수도광열비	복리후생비

지배기업	휴림로봇(주)	-	625,305	-	-	-

지배기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업	(주)휴림홀딩스	5,521	17,387	36,636	6,463	-

기타특수관계자	(주)오늘이엔앰	-	-	-	-	5,000

합 계	5,521	642,692	36,636	6,463	5,000

② 전반기(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	이자수익	이자비용	지급수수료	지급임차료	수도광열비	비품매입

지배기업의 종속기업	(주)휴림에이엠씨	438	66	-	2,419	-	-

지배기업에 유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)휴림홀딩스	5,440	3,452	19,965	-	2,740	-

기타특수관계자	휴림건설(주)	-	-	-	-	-	181,820

합 계	5,878	3,518	19,965	2,419	2,740	181,820

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	리스부채 상환

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)휴림홀딩스	109,182

② 전반기(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	유상증자	리스부채 상환

지배기업의 종속기업	(주)휴림에이엠씨	-	9,934

지배기업의 종속기업	(주)오늘이엔앰	1,499,999	-

지배기업에 유의적 영향력	(주)휴림홀딩스	-	82,065

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	전환사채	리스부채	충당부채	미지급금	미지급비용

지배기업	휴림로봇(주)	8,000,000	-	-	-	10,959

지배기업에 유의적 영향력을행사하는 기업	(주)휴림홀딩스	-	574,413	43,907	29,677	-

② 전기말(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	보증금	전환사채	리스부채	충당부채	미지급금	미지급비용

지배기업	휴림로봇(주)	-	8,000,000	-	-	-	12,274

지배기업에 유의적 영향력을행사하는 기업	(주)휴림홀딩스	250,000	-	678,165	42,768	29,686	-

합 계	250,000	8,000,000	678,165	42,768	29,686	12,274

(5) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	349,851	212,900

퇴직급여	40,146	12,725

합 계	389,997	225,625

당사의 주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함)및 감사를 포함하였습니다.

37. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.당사의 감사와 사외이사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.(2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

당반기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금성자산	2,873,189	4,449,857

단기금융상품	6,000,000	5,000,000

매출채권및기타채권	3,544,973	4,261,379

장기기타채권	412,686	261,311

장기기타금융자산	125,651	-

합 계	12,956,499	13,972,547

당반기말과 전기말 현재 당사의 매출채권 및 기타채권은 대부분 담보채권 또는 종속기업에 대한 채권으로 신용위험이 매우 낮습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가지연되는 금융자산에 대하여는 월 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래 상대방 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다.한편, 당사는 금융기관에 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.(3) 이자율위험당사는 변동금리부 조건의 금융자산 혹은 부채를 보유하지 아니하므로, 유의적인 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.

(4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동으로 인한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년이내	1 ~ 5년	5년 이상

매입채무및기타채무(*)	6,357,894	6,357,894	6,357,894	-	-

리스부채	1,337,537	1,426,314	652,970	773,344	-

전환사채(*)	9,847,410	20,110,894	20,110,894	-	-

합 계	17,542,841	27,895,102	27,121,758	773,344	-

(*) 만기가 불확실한 채무의 경우, 채권자의 지급요청이 예상되는 가장 빠른 날이 속하는 구간에 포함하였습니다.

② 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약만기

1년이내	1 ~ 5년	5년 이상

매입채무및기타채무(*)	6,715,959	6,715,959	6,715,959	-	-

리스부채	1,135,403	1,227,583	435,763	791,820	-

전환사채	8,797,514	20,290,894	720,000	19,570,894	-

합 계	16,648,876	28,234,436	7,871,722	20,362,714	-

(*) 만기가 불확실한 채무의 경우, 채권자의 지급요청이 예상되는 가장 빠른 날이 속하는 구간에 포함하였습니다.

(5) 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채비율

부채총계	28,371,585	27,396,068

자본총계	54,444,800	47,915,397

부채비율	52.11%	57.18%

순차입금비율

현금및현금성자산	2,873,189	4,449,857

순차입금	15,257,705	13,681,036

순차입금비율	18.42%	18.17%

38. 보고기간 후 발생할 주요사항당사는 2024년 12월 16일 이사회에서 운영자금 및 타법인 증권 취득 목적으로 제3자배정 유상증자를 결의하였습니다. 신주의 내용은 다음과 같으며, 신주의 납입일은 2025년 8월 29일 예정입니다.

(단위: 주,원)

구 분	주식 수	주당 발행가액	유상증자 금액

기명식 보통주	11,976,047	501	5,999,999,547