휴림에이텍 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 32(당)기 3분기 2024년 09월 30일 현재
제 31(전)기 3분기 2023년 09월 30일 현재
주식회사 휴림에이텍

1. 회사의 개요

주식회사 휴림에이텍(이하 "당사")은 1993년 자동차카페트의 제작 및 판매를 사업목적으로 하여 설립되었으며, 경상남도 밀양시 산내면 산내로 670-21에 본점을 두고 있습니다.당사는 2005년 10월 27일자로 코스닥시장에 상장되었으며, 2020년 5월 22일 임시주주총회에서 상호를 (주)온코퀘스트파마슈티컬 (영문명 OncoQuest Pharmaceuticals Inc.)로 변경하였습니다. 이후 2021년 8월 25일 바이오 생명공학 부문과 투자 및 자회사관리 사업 부문이 분할되어 각각 (주)오큐피바이오 및 두올물산홀딩스(주)로 신설되었고, 분할 후 존속법인은 기존의 자동차카페트 제작 및 판매업을 지속 영위하게 되었습니다. 당사는 2021년 12월 28일 임시주주총회를 통해 상호를 주식회사 디아크로 변경하였으며, 다시 기업 이미지 제고 등을 목적으로 2023년 7월 31일 임시주주총회를 통해 주식회사 휴림에이텍 (영문명 HYULIM A-TECH CO., LTD.)으로 상호를 변경하였습니다.당사는 최초 설립시에 자본금 50백만원이었으나, 수차례의 증자를 통하여 당분기말 현재 자본금은 27,105백만원입니다.당분기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

휴림로봇 주식회사	21,579,777	39.81

정OO	1,070,000	1.97

박OO	856,352	1.58

장OO	730,654	1.35

박OO	712,611	1.31

기타	29,260,945	53.98

합 계	54,210,339	100.00

2. 중요한 회계정책

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1 회계정책과 공시의 변경

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 범주별 금융상품(1) 금융자산과 금융부채의 장부금액① 당분기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	1,753,532	-	-	-	1,753,532

단기금융상품	1,000,000	-	-	-	1,000,000

매출채권및기타채권	5,156,405	-	-	-	5,156,405

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	2,125,664	-	-	2,125,664

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,783,741	-	2,783,741

장기기타채권	44,304	-	-	-	44,304

합 계	7,954,241	2,125,664	2,783,741	-	12,863,646

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	6,106,085	6,106,085

유동리스부채	-	-	-	414,399	414,399

비유동리스부채	-	-	-	749,447	749,447

합 계	-	-	-	7,269,931	7,269,931

② 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	10,257,058	-	-	-	10,257,058

단기금융상품	12,000,000	-	-	-	12,000,000

매출채권및기타채권	3,718,123	-	-	-	3,718,123

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	5,011,719	-	-	5,011,719

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	10,765	-	10,765

장기기타채권	176,508	-	-	-	176,508

합 계	26,151,689	5,011,719	10,765	-	31,174,173

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	8,590,970	8,590,970

유동리스부채	-	-	-	343,388	343,388

비유동리스부채	-	-	-	240,251	240,251

합 계	-	-	-	9,174,609	9,174,609

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

[금융자산]

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	2,125,664	-	2,125,664

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	2,783,741	-	-	2,783,741

금융자산 합계	2,783,741	2,125,664	-	4,909,405

② 전기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

[금융자산]

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	5,011,719	-	5,011,719

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	10,765	10,765

금융자산 합계	-	5,011,719	10,765	5,022,484

(*) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분한 제한된 상황으로 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 간주하고, 금융상품의 수준별 공정가치 분석에서 수준3으로 분류하였습니다.

(3) 금융상품 범주별 순손익① 당분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

금융수익

이자수익	71,370	-	-	-	71,370

대손충당금환입	6,318	-	-	-	6,318

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	125,469	-	200,613	326,082

합 계	77,688	125,469	-	200,613	403,770

금융비용

이자비용	-	-	49,507	-	49,507

외환차손	74	-	-	-	74

대손상각비	11,656	-	-	-	11,656

합 계	11,730	-	49,507	-	61,237

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	-	-	1,004,657	1,004,657

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	-	-	(226)	(226)

합 계	-	-	-	1,004,431	1,004,431

② 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합 계

금융수익

이자수익	243,431	-	-	243,431

외환차익	-	-	199	199

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	147,390	-	147,390

합 계	243,431	147,390	199	391,020

금융비용

이자비용	-	-	121,990	121,990

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	114,383	-	114,383

합 계	-	114,383	121,990	236,373

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	358,413	3,336,593

MMDA	1,395,119	6,920,465

합 계	1,753,532	10,257,058

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	매출채권	3,966,970	-	2,801,324	-

손실충당금	(39,670)	-	(28,014)	-

소 계	3,927,300	-	2,773,310	-

기타채권	대여금	3,018,566	96,250	3,168,566	96,250

손실충당금	(3,018,566)	(96,250)	(3,018,566)	(96,250)

미수금	743,520	-	503,343	-

손실충당금	(193,604)	-	(199,746)	-

미수수익	203,532	-	284,037	-

손실충당금	(201,105)	-	(201,281)	-

임차보증금	799,618	47,385	489,617	188,265

현재가치할인차금	(45,238)	(3,081)	(3,539)	(11,757)

손실충당금	(77,618)	-	(77,618)	-

소 계	1,229,105	44,304	944,813	176,508

합 계	5,156,405	44,304	3,718,123	176,508

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출채권	대여금	미수금	미수수익	임차보증금

당분기	전 분기	당 분기	전 분기	당 분기	전 분기	당 분 기	전 분 기	당 분 기	전 분 기

기초	28,014	8,066	3,114,816	3,114,816	199,746	199,746	201,281	210,306	77,618	-

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	11,656	29,065	-	-	-	-	-	-	-	77,618

당기손익으로 인식된 손실충당금의 환입	-	-	-	(6,142)	-	(176)	(9,025)	-	-

기말	39,670	37,131	3,114,816	3,114,816	193,604	199,746	201,105	201,281	77,618	77,618

당분기말 손실충당금은 경제적 상황에 의하여 채무를 지급할 수 없는 것으로 판단되는 고객과 관련되어 있습니다.매출채권및기타채권의 손실충당금은 당사가 금융자산 금액을 회수할 수 없다는 것을확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 금융자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 손실충당금은 금융자산과 상계제거됩니다.

7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	20,841	(1,618)	19,223	20,047	(933)	19,114

제품	220,723	(27,328)	193,395	149,368	(21,483)	127,885

재공품	91,153	-	91,153	125,837	-	125,837

원재료	113,525	(16,075)	97,450	90,147	(15,040)	75,107

부재료	177,054	(43,729)	133,325	196,268	(35,654)	160,614

합 계	623,296	(88,750)	534,546	581,667	(73,110)	508,557

(2) 당분기 중 매출원가에 가산한 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실액 15,639천원(전분기 3,452천원)입니다.

8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	3,867,031	3,781,930

손실충당금	(2,465,489)	(2,465,489)

선급비용	108,878	65,065

당기법인세자산	33,319	38,875

합 계	1,543,739	1,420,381

9. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

MMF	2,125,664	5,011,719

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	5,011,719	16,515,612

취득	-	5,818,441

처분(*)	(3,011,524)	(16,401,229)

평가손익	125,469	(114,383)

기말	2,125,664	5,818,441

(*) 전분기 중 주식회사 카나리아바이오엠으로부터 영업양수도를 통해 자동차부품 사업부를 양수하며, 양수대가로 당사가 보유하고 있는 회사채를 지급한 내용을 포함하고 있습니다.

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권	2,783,741	10,765

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	10,765	12,824

취득(*1)	1,499,999	-

거래일(Day1)손익(*2)	200,613	-

처분	(10,540)	-

평가손익	1,082,904	-

기말	2,783,741	12,824

(*1) 당분기 중 휴림네트웍스(주) 제 3자배정 유상증자에 참여로 184,049주를 취득하였으며 보호예수기간은 1년(2024.07.04~2025.07.03)입니다. (*2) 취득일의 공정가치와 거래가격의 차이를 거래일 손익으로 인식하였습니다. 11. 관계기업투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	지분율	당분기말	전기말

휴림그룹경조조합	한국	21.74%	48,288	69,788

라임트리사모투자합자회사(*1)	한국	98.84%	15,837,789	-

팜트리사모투자합자회사(*2)	한국	93.55%	2,900,000	-

합계	18,786,077	69,788

(*1) 당분기 중 당사는 라임트리사모투자합자회사에 170억 원을 출자하여 지분을 취득하였습니다. 라임트리사모투자합자회사는 국내 상장사 및 국내외 일반 법인이 발행하는 주식 등에 대한 직접 또는 투자목적회사를 통한 투자를 목적으로 설립된 회사입니다. 당사는 라임트리사모투자합자회사에 대한 지분율이 50%를 초과하나, 유한책임조합원(사원)으로서 지배력이 없다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 당분기 중 당사는 팜트리사모투자합자회사에 29억 원을 출자하여 지분을 취득하였습니다. 팜트리사모투자합자회사는 국내 상장사 및 국내외 일반 법인이 발행하는 주식 등에 대한 직접 또는 투자목적회사를 통한 투자를 목적으로 설립된 회사입니다. 당사는 팜트리사모투자합자회사에 대한 지분율이 50%를 초과하나, 유한책임조합원(사원)으로서 지배력이 없다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(2) 당사는 관계기업투자주식에 대하여는 지분법을 적용하고 있습니다. 보고기간 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	69,788	91,121

취득	19,900,000	-

지분법손익	(1,183,711)	(17,349)

기타(*)	-	1,711

기말	18,786,077	75,483

(*) 관계기업투자주식에 대한 지분율 감소로 발생하였습니다.(3) 당분기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	휴림그룹경조조합	라임트리사모투자합자회사	팜트리사모투자합자회사

자산	226,655	16,030,298	2,850,098

부채	4,523	6,183	1,712

자본	222,132	16,024,115	2,848,386

매출액	20,897	-	-

당기순이익(손실)	(98,901)	(1,175,885)	(251,614)

총포괄이익(손실)	(98,901)	(1,175,885)	(251,614)

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득가액	누계액	정부보조금	장부금액	취득가액	누계액	정부보조금	장부금액

토지	8,672,213	-	-	8,672,213	8,672,213	-	-	8,672,213

건물	7,361,453	(3,223,065)	-	4,138,388	7,339,453	(3,023,713)	-	4,315,740

구축물	173,711	(173,711)	-	-	173,711	(173,711)	-	-

기계장치	5,228,135	(3,306,661)	(666)	1,920,808	5,057,725	(3,083,654)	(9,448)	1,964,623

차량운반구	234,663	(196,674)	-	37,989	241,663	(186,583)	-	55,080

공기구비품	2,892,215	(2,055,147)	(2,604)	834,464	2,354,344	(1,863,027)	(26,043)	465,274

금형	6,834,072	(5,152,939)	-	1,681,133	6,447,472	(4,696,078)	-	1,751,394

건설중인자산	47,600	-	-	47,600	645,120	-	-	645,120

합 계	31,444,062	(14,108,197)	(3,270)	17,332,595	30,931,701	(13,026,766)	(35,491)	17,869,444

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	기타증감(*)	기말

토지	8,672,213	-	-	-	-	8,672,213

건물	4,315,740	22,000	-	(199,352)	-	4,138,388

기계장치	1,964,623	170,410	-	(214,225)	-	1,920,808

차량운반구	55,080	-	(292)	(16,799)	-	37,989

공기구비품	465,274	541,944	-	(172,754)	-	834,464

금형	1,751,394	115,980	-	(456,861)	270,620	1,681,133

건설중인자산	645,120	-	-	-	(597,520)	47,600

합 계	17,869,444	850,334	(292)	(1,059,991)	(326,900)	17,332,595

(*) 기타증감액은 건설중인자산에서 선급금으로 대체된 금액을 포함합니다.② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	감가상각	사업양수도	기타증감(*)	기말

토지	2,479,563	287,225	-	5,905,425	-	8,672,213

건물	1,082,467	143,015	(132,527)	2,762,257	-	3,855,212

기계장치	291,292	-	(66,062)	336,839	1,183,551	1,745,620

차량운반구	72,853	-	(17,179)	5,394	-	61,068

공기구비품	186,218	73,163	(74,709)	162,045	143,476	490,193

금형	297,140	-	(144,044)	795,899	845,847	1,794,842

건설중인자산	194,300	454,900	-	147,770	(78,000)	718,970

합 계	4,603,833	958,303	(434,521)	10,115,629	2,094,874	17,338,118

(*) 기타증감액은 사업양수로 인하여 사용권자산이 유형자산으로 대체된 금액과 건설중인자산에서 선급금으로 대체된 금액을 포함합니다.

13. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득가	상각누계액	장부금액	취득가	상각누계액	정부보조금	장부금액

특허권	14,355	(12,520)	1,835	14,355	(10,846)	-	3,508

소프트웨어	288,843	(151,981)	136,862	185,944	(130,332)	(250)	55,362

고객관계	875,326	(102,121)	773,205	875,326	(36,472)	-	838,854

합 계	1,178,524	(266,622)	911,902	1,075,624	(177,650)	(250)	897,724

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특허권	소프트웨어	고객관계	합 계

기초	3,508	55,362	838,854	897,724

취득	-	102,900	-	102,900

무형자산상각비	(1,673)	(21,400)	(65,649)	(88,722)

기말	1,835	136,862	773,205	911,902

② 전분기(단위: 천원)

구 분	특허권	소프트웨어	합 계

기초	5,976	59,205	65,181

취득	-	7,857	7,857

무형자산상각비	(1,909)	(18,117)	(20,026)

기말	4,067	48,945	53,012

14. 정부보조금당분기와 전분기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	35,741	80,498

감가상각비	(32,471)	(33,568)

기말	3,270	46,930

상기 정부보조금은 당사가 국책연구과제인 양방향 열간신장율 70% 이상의 직접 고성형 가능한 장섬유부직포 성형제품 개발사업, 공장자동화 소프트웨어 구축 사업과 관련한 것입니다.

15. 리스

(1) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	597,616	2,930,885

증가	1,034,571	697,697

감소(*)	-	(2,259,930)

감가상각	(452,789)	(863,471)

기말	1,179,398	505,181

(*) 사업양수도에 따른 변동금액을 포함하고 있습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	1,423,643	(578,699)	844,944	567,575	(293,687)	273,888

차량운반구	462,906	(128,452)	334,454	371,564	(47,836)	323,728

합 계	1,886,549	(707,151)	1,179,398	939,139	(341,523)	597,616

(3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스부채	리스부채	금융부채(*1)	합계

기초	583,639	3,044,754	48,350	3,093,104

증가	977,957	669,276	-	669,276

감소	-	(75,197)	-	(75,197)

이자비용	49,507	121,990	-	121,990

지급	(447,257)	(954,416)	(19,477)	(973,893)

사업양수(*2)	-	(2,323,326)	(28,873)	(2,352,199)

기말	1,163,846	483,081	-	483,081

유동 리스부채	414,399	322,772	-	322,772

비유동 리스부채	749,447	160,309	-	160,309

(*1) 금융부채로 분류된 항목은 자산의 판매대가가 공정가치를 상회하는 부분에 대한 대가로 인식한 부채로서, 판매후리스와 관련하여 발생하였습니다. (*2) 사업양수도로 인해, 리스이용자와 리스제공자가 일치하게 됨으로써 리스채권과상계처리하였습니다.(4) 리스 관련 총 현금유출당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 398백만원(전분기 974백만원)이고, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 49백만원(전분기 122백만원)입니다.(5) 소액자산 리스료당분기 중 소액리스로 분류한 소액자산 리스료 지급액은 17백만원(전분기 9백만원)입니다. 해당 금액은 영업비용의 지급임차료 등에 포함되어 있습니다. 16. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	3,806,494	4,686,840

미지급금	2,299,590	3,904,130

합 계	6,106,084	8,590,970

17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	2,792	6,913

선수금	-	10,541

선수수익(*)	168,356	224,230

미지급비용	598,223	569,664

합 계	769,371	811,348

(*) 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채이며, 장기공급계약에 있어 개별판매가격에 기초하여 변동대가를 고려한 금액으로 수익인식이 이루어짐에 따라 발생하고 있습니다.

18. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,891,297	3,371,167

사외적립자산의 공정가치	(3,206,453)	(2,598,692)

순확정급여부채(자산)	684,844	772,475

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	3,371,167	2,350,631

당기근무원가	308,883	275,691

이자원가	90,913	83,043

퇴직금 지급액	(434,100)	(485,915)

재측정요소	554,434	261,493

사업양수(*)	-	886,849

기말	3,891,297	3,371,792

(*) 전분기 중 당사는 주식회사 카나리아바이오엠으로부터 사업양수도를 통해 자동차부품 사업부를 양수하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	2,598,692	2,744,374

사외적립자산의 기대수익	78,795	103,166

기여금납부액	800,000	-

퇴직금 지급액	(258,450)	(455,317)

사외적립자산의 관리비용	(8,386)	(4,724)

재측정요소	(4,198)	(19,512)

사업양수(*)	-	215,896

기말	3,206,453	2,583,883

(*) 전분기 중 당사는 주식회사 카나리아바이오엠으로부터 사업양수도를 통해 자동차부품 사업부를 양수하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 당기손익에 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	308,883	275,691

이자원가	90,913	83,043

사외적립자산의 기대수익	(78,795)	(103,166)

사외적립자산의 관리비용	8,386	4,724

퇴직급여원가	329,387	260,292

(5) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 확정급여제도의 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세 차감전 확정급여제도의 재측정요소	(558,632)	(281,005)

법인세효과	116,754	58,057

법인세 차감후 확정급여제도의 재측정요소	(441,878)	(222,948)

기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소는 즉시 이익잉여금(결손금)으로 인식하였으며, 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하였습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재의 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융기관예치금	3,206,453	2,598,692

당사는 사외적립자산 운용에 있어 높은 수익률 보다는 수익률이 다소 낮을 지라도 안정성 있는 상품을 우선으로 하고 있습니다. 따라서 원리금 보장형 상품인 확정금리형상품과 금리연동형 상품에 사외적립자산을 투자하고 있습니다.(7) 당분기말과 전기말 현재 장기종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같으며,장기종업원급여부채에 계상되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기종업원급여부채	13,264	13,206

19. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사는 인허가 관련 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 보증을 제공받고 있습니다.

(단위: 천원)

제공자	담보 및 보증금액	담보 및 보증내역

서울보증보험(주)	5,588,400	가압류 담보

(2) 당분기말 현재 계류중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황	예상결과

서울중앙지방법원	주식회사 휴림에이텍	다산회계법인 외 4	손해배상 등	38,140,000	1심 진행중	(*)

(*) 소송사건의 최종 결과 및 그 영향은 보고기간말 현재 예측할 수 없습니다. 20. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	1,000,000,000주	1,000,000,000주

주당금액(*)	500원	200원

발행주식수	54,210,339주	135,525,849주

자본금	27,105,169,800원	27,105,169,800원

(2) 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주식수(주)	금 액	주식수(주)	금 액

기초	135,525,848	27,105,170	133,006,958	26,601,392

주식병합(*)	(81,315,509)	-	-	-

기말	54,210,339	27,105,170	133,006,958	26,601,392

(*) 당사는 당분기에 적정 유통주식수 유지를 통한 주가안정화 및 기업가치 제고를 위하여 보통주 액면가액을 200원에서 500원으로 변경하는 주식병합을 수행하였습니다. 21. 자본잉여금

당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	102,189,226	102,189,226

기타자본잉여금	178,134,193	178,134,193

합 계	280,323,419	280,323,419

22. 자본조정(1) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지재평가차액	2,827,665	2,827,665

주식매수선택권	546,024	546,024

자기주식(*)	(319,169)	(314,352)

기타자본조정	(6,243,528)	(6,243,528)

합 계	(3,189,008)	(3,184,191)

(*) 당분기 중 주식병합에 따른 단주처리로 인해 자기주식의 취득이 발생하였습니다.(2) 주식기준보상당사는 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하고 있습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 부여일의 주식 공정가치로 매수할수 있습니다.

① 당분기말 현재 당사가 임직원에게 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차	4차	5차	6차	7차	8차

권리부여일	2018년 12월 27일	2019년 3월 5일	2019년 3월 28일	2019년 7월 9일	2019년 8월 23일	2019년 12월 24일	2020년 11월 6일	2020년 12월 3일

권리행사시 부여방법	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형

권리행사 가능기간	2020년 12월 27일 ~2023년 12월 26일	2021년 3월 5일 ~2024년 3월 5일	2021년 3월 28일 ~2024년 3월 28일	2021년 7월 9일 ~2024년 7월 9일	2021년 8월 23일 ~2024년 8월 23일	2021년 12월 24일 ~2024년 12월 24일	2022년 11월 06일~2025년 11월 6일	2022년 12월 03일 ~2025년 12월 3일

보통주 최초부여수량(*1)	620,000주	80,000주	360,000주	495,000주	1,500,000주	365,000주	1,000,000주	100,000주

부여취소(*1)	(380,000)주	-	(100,000)주	(75,000)주	(1,500,000)주	(85,000)주	-	-

당기말 현재행사가능주식수량	액면분할 전(*1)	240,000주	80,000주	260,000주	-	-	-	-	-

액면분할 후(*2)	300,000주	100,000주	325,000주	370,000주	-	280,000주	-	-

유상증자 후(*3)	301,617주	100,456주	326,109주	370,299주	-	-	-	-

CB 발행 후(*4)	310,929주	102,322주	329,715주	-	-	282,353주	-	-

퇴사 등 반영 후(*5)	207,286주	102,322주	291,671주	310,251주	-	191,597주	850,000주	100,000주

인적분할후(*6)	140,591주	69,400주	197,825주	210,427주	-	129,950주	576,511주	67,825주

퇴사 등 반영 후(*7)	140,591주	69,400주	197,825주	210,427주	-	129,950주	-	-

유상증자 후(*8)	203,006주	99,478주	282,309주	293,895주	-	185,135주	-	-

유상증자 후(*9)	204,826주	100,304주	284,543주	295,665주	-	186,571주	-	-

권리행사가능기간 종료 후	-	100,304주	284,543주	295,665주	-	186,571주	-	-

주식병합 후(*10)	-	40,122주	113,817주	118,262주	-	74,628주	-	-

권리행사가능기간 종료 후	-	-	-	-	-	74,628주	-	-

행사가능 수	-	-	-	-	-	74,628주	-	-

행사가격	액면분할 전(*1)	4,213원	3,859원	3,666원	-	-	-	-	-

액면분할 후(*2)	1,685원	1,544원	1,466원	1,207원	1,094원	1,436원	-	-

유상증자 후(*3)	1,669원	1,535원	1,462원	1,206원	-	-	-	-

CB 발행 후(*4)	1,619원	1,507원	1,446원	-	-	1,424원	-	-

퇴사 등 반영 후(*5)	1,619원	1,507원	1,446원	1,206원	-	1,424원	4,141원	5,346원

인적분할후(*6)	1,098원	1,022원	981원	818원	-	966원	2,809원	3,626원

퇴사 등 반영 후(*7)	1,098원	1,022원	981원	818원	-	966원	-	-

유상증자 후(*8)	760원	713원	687원	586원	-	678원	-	-

유상증자 후(*9)	754원	707원	682원	582원	-	673원	-	-

권리행사가능기간 종료 후	-	707원	682원	582원	-	673원	-	-

주식병합 후(*10)	-	1,768원	1,705원	1,455원	-	1,683원	-	-

권리행사가능기간 종료 후	-	-	-	-	-	1,683원	-	-

행사가격	-	-	-	-	-	1,683원	-	-

(*1) 2019년 4월 23일 액면분할 전 부여한 주식기준보상약정 기준이며, 액면분할 후 액면분할비율에 따라 조정되었습니다.(*2) 2019년 4월 23일 액면분할 후 액면분할비율에 따라 조정되었습니다.(*3) 2019년 11월 19일 유상증자 후 비율에 따라 조정되었습니다.(*4) 2020년 3월 30일 전환사채 발행 후 비율에 따라 조정되었습니다.(*5) 가득전 퇴사 또는 부여취소로 인해 조정되었습니다.(*6) 2021년 8월 25일 인적분할 분할 비율에 따라 조정되었습니다.(*7) 휴림로봇(주)의 당사 지분인수에 따른 가득전 퇴사로 인해 조정되었습니다.(*8) 2022년 5월 19일 유상증자 후 비율에 따라 조정되었습니다.(*9) 2023년 11월 27일 유상증자 후 비율에 따라 조정되었습니다.(*10) 2024년 1월 31일 주식병합 후 비율에 따라 조정되었습니다.② 주식선택권의 부여로 인하여 당분기까지 비용으로 인식한 금액과 당분기 이후에 비용으로 인식할 보상비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

당사가 산정한 총 보상비용	705,218

전기까지 인식한 보상비용	705,218

당분기 인식한 보상비용	-

당분기 이후에 인식할 보상비용	-

③ 공정가치 측정당사는 주식선택권의 공정가치를 이항모형으로 측정하였습니다. 용역 제공 및 비시장성과 조건은 공정가치 측정 시에 고려하지 않았습니다.

주식결제형 주식기준보상제도의 부여일의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 다음과 같으며, 이는 액면분할 이전의 정보입니다.

구 분	1차	2차	3차	4차	5차	6차	7차	8차

부여일의 공정가치	832원	851원	614원	696원	175원	432원	432원	432원

부여일 현재 주가	3,850원	3,690원	3,180원	1,705원	826원	1,425원	4,100원	1,425원

기대만기	3.0년	3.0년	3.0년	3.0년	3.0년	3.0년	2.5년	3.0년

무위험이자율	1.82%	1.84%	1.68%	1.42%	1.16%	1.37%	0.92%	1.37%

연환산주가변동성	33.32%	33.32%	32.75%	37.58%	42.78%	44.00%	49.00%	44.00%

기대배당수익률	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%

23. 결손금당분기말과 전기말 현재 당사의 결손금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	279,400	279,400

기업합리화적립금(*2)	151,190	151,190

임의적립금	497,000	497,000

미처리결손금	(260,101,575)	(261,750,184)

합 계	(259,173,985)	(260,822,594)

(*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 당사는 2001년까지 조세특례제한법에 의거 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없습니다. 24. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익 - 공정가치 금융자산 평가손익	1,003,029	(1,628)

25. 매출액(1) 당분기 중 당사의 매출액은 모두 재화의 판매로 구성되어 있으며, 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문이므로 별도의 사업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.(2) 주요 고객당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객으로부터의 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

A사	36,800,581	32,886,107

B사	14,014,084	2,973,574

26. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	591,854	1,740,192	549,099	1,504,138

퇴직급여	53,829	174,619	40,506	113,881

복리후생비	94,888	286,031	85,522	231,494

여비교통비	6,222	28,954	6,777	22,584

접대비	20,514	60,642	33,032	70,209

세금과공과	1,863	3,256	6,151	32,070

감가상각비	193,774	542,609	117,873	320,362

지급임차료	5,852	21,595	5,152	11,741

차량유지비	22,002	75,450	24,910	66,896

경상연구개발비	265,818	780,751	219,791	558,061

운반비	117,593	400,935	121,696	320,981

지급수수료	545,061	1,434,204	461,993	997,163

대손상각비	10,106	11,656	24,666	29,066

무형자산상각비	33,834	88,722	5,805	20,027

기타	43,625	110,322	20,800	56,991

합 계	2,006,835	5,759,938	1,723,773	4,355,664

27. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동(*)	13,445	(25,989)	(177,340)	(141,422)

원부재료투입액 및 상품매입액	7,694,089	26,134,055	7,350,658	18,702,695

종업원급여	1,472,643	4,371,365	1,315,408	3,519,583

감가상각비와 무형자산상각비	552,820	1,601,500	423,405	1,318,019

전력비	223,705	715,556	226,393	556,050

지급수수료	721,903	2,151,956	649,445	1,327,573

외주가공비	2,843,571	9,890,556	2,579,982	8,259,023

경상연구개발비	265,818	780,751	219,791	558,061

운반비	117,593	400,935	121,696	320,981

지급임차료	40,293	129,446	37,192	96,171

수선비	18,000	69,387	8,218	29,284

소모품비	102,133	355,232	110,630	293,974

기타	1,492,060	2,395,196	451,814	1,169,818

합 계	15,558,073	48,969,946	13,317,292	36,009,810

(*) 원부재료는 투입액기준으로 작성하였으므로 재고자산변동은 상품, 제품, 재공품의 변동을 반영하였습니다.

28. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	24,849	71,370	81,657	243,431

외환차익	-	-	122	199

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	32,664	326,083	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	-	147,390	147,390

대손충당금환입	-	6,318	-	-

금융수익 합계	57,513	403,771	229,169	391,020

금융비용

이자비용	31,511	49,507	20,128	121,990

외환차손	60	74	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	-	-	-	114,383

금융비용 합계	31,571	49,581	20,128	236,373

29. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

유형자산처분이익	-	617	-	-

사용권자산처분이익	-	-	-	32

관계기업투자주식처분이익	-	-	1,711	1,711

염가매수차익	-	-	2,134,053	2,134,053

용역수입	-	-	10,000	70,000

잡이익	7,742	35,976	18,753	24,579

기타수익 합계	7,742	36,593	2,164,517	2,230,375

기타비용

기타대손상각비	-	-	-	68,593

사용권자산처분손실	-	-	-	9,145

기부금	-	2,500	-	13,000

잡손실	114,422	152,209	20,767	37,516

기타비용 합계	114,422	154,709	20,767	128,254

30. 법인세비용(수익) 법인세비용(수익)은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 31. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	(259,577,731)	2,090,712,781	2,927,659,950	4,268,557,387

가중평균유통보통주식수(*)	53,698,942	53,699,592	53,212,773	53,167,895

기본주당이익	(5)	39	55	80

(*) 당분기 중 주식병합에 따라 전분기의 가중평균유통보통주식수 및 기본주당이익을 소급하여 재작성 하였습니다.(2) 가중평균유통보통주식수가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 보고기간 중 취득된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하며 조정한 보통주식수입니다.① 당분기

(단위: 주)

구 분	일 자	주식수	일 수	적 수	가중평균주식수

기초	2024-01-01	54,210,339	274	14,853,632,886	54,210,339

기초(자기주식)	2024-01-01	(507,837)	274	(139,147,338)	(507,837)

자기주식 취득	2024-02-20	(3,560)	224	(797,440)	(2,910)

합 계	53,698,942	14,713,688,108	53,699,592

② 전분기(단위: 주)

구 분	일 자	주식수	일 수	적 수	가중평균주식수

기초	2023-01-01	53,202,783	273	14,524,359,759	53,202,783

기초(자기주식)	2023-01-01	(34,888)	273	(9,524,424)	(34,888)

자기주식 취득	2023-09-05	(472,950)	26	(12,296,700)	(45,043)

합 계	52,694,945	14,514,835,335	53,167,895

(3) 희석주당손실희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있으며, 주식선택권으로 인한 가중평균유통보통주식수는 주식선택권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다. 다만,재무제표일 현재 당사의 주식 시장가격이 주식선택권 행사가격보다 낮은 관계로 주당순손익의 희석화효과가 없어 희석주당순손익은 기본주당손익과 동일하게 계산하였으나, 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	행사가능 주식수

주식매수선택권	74,628

32. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순손익 조정을 위한 가감	(1,928,567)	(4,382,060)

법인세비용	38,283	126,394

대손상각비	11,656	97,659

퇴직급여	329,387	260,293

감가상각비	1,512,778	1,297,993

무형자산상각비	88,722	20,026

이자비용	49,507	121,990

복리후생비	558	-

기타매출원가	357,000	-

사용권자산처분손실	-	9,145

관계기업투자주식평가손실	1,183,711	17,349

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	114,383

잡손실	880	14,127

이자수익	(71,370)	(243,431)

재고자산평가손실	15,639	3,452

사용권자산처분이익	-	(33)

유형자산처분이익	(617)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(326,083)	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	(147,390)

기타의 대손충당금환입	(6,318)	-

염가매수차익	-	(2,134,053)

관계기업투자주식처분이익	-	(1,711)

매출채권의 증가	(1,165,646)	(2,289,772)

미수금의 증가	(240,177)	(129,155)

미수수익의 감소	176	-

선급금의 증가	(115,201)	(1,060,517)

선급비용의 증가	(43,813)	(53,892)

재고자산의 증가	(41,628)	(16,341)

매입채무의 증가(감소)	(880,346)	50,669

미지급금의 증가(감소)	(1,607,539)	495,583

미지급비용의 증가(감소)	28,560	(56,217)

예수금의 증가(감소)	(4,120)	946

선수금의 감소	(10,541)	(40,597)

선수수익의 감소	(55,875)	(808,820)

장기종업원급여부채의 감소(증가)	(500)	459

퇴직금의 지급	(175,650)	(30,599)

퇴직연금운용자산의 증가	(800,000)	-

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

신규리스계약에 따른 사용권자산인식	1,034,571	697,697

리스부채 유동성 대체	229,281	728,664

건설중인자산의 본계정 대체	270,620	-

사업양수도에 따른 회사채 대체	-	10,730,178

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

대체 및 신규	기타(*)

리스부채	583,639	(397,750)	977,957	-	1,163,846

② 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

대체 및 신규	기타(*)

리스부채	3,093,104	(973,894)	594,079	(2,230,208)	483,081

(*) 사업양수도에 따른 리스채권과의 상계, 상각, 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다.

33. 특수관계자거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	당분기말	전기말

지배주주	휴림로봇(주)	휴림로봇(주)

지배기업에 유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)휴림홀딩스(*1),(주)제이앤리더스(*2)	(주)휴림홀딩스,(주)제이앤리더스

지배기업의 종속기업	(주)휴림에이엠씨,휴림인프라투자조합,휴림케이에스디(주),휴림네트웍스(주)(*3) (주)휴림인베스트먼트대부(*19)	(주)에이치엘파트너즈(*18),(주)휴림에이엠씨,(주)인웍스로봇(*18),휴림인프라투자조합,휴림케이에스디(주)

지배기업의 관계기업	중해지능장비제조(심천)유한공사,(주)파라텍(*4),스프러스사모투자합자회사,(주)디에스티서비스로봇,(주)이큐셀(*20)	중해지능장비제조(심천)유한공사,(주)파라텍,휴림네트웍스(주),스프러스사모투자합자회사

관계기업	휴림그룹경조조합,라임트리사모투자합자회사(*5)에이아이코어비즈(주)(*6)팜트리사모투자합자회사(*7)팜트리홀딩스(주)(*8)	휴림그룹경조조합

기타 특수관계자	다사전자기계기술(상해)유한공사(*9),(주)휴림파트너즈(*10),Gamma Nu Theta, INC.(*11),WEIHAI GAMMA NU RHO Co., Ltd.(*11),휴림스마트케어(주)(*11),FESCO JAPAN CO., LTD (*12),엘베이스시스템즈(주)(*12), (주)레데코(*12),한국종합개발(주)(*12), 한국개발(주)(*12)휴림건설(주)(*12), 엣지파운드리(주)(구, 트루윈)(*13),스프러스홀딩스(주)(*14), (주)디퍼아이(*15)(주)리더스항공(*16), 라오라오골프앤리조트 사모투자합자회사(*16),라오라오골프앤리조트 제2호 사모투자합자회사(*16), 알펜루트자산운용(*17), 휴림호텔앤리조트(주)(*21)	다사전자기계기술(상해)유한공사,(주)휴림파트너즈,Gamma Nu Theta, INC.,WEIHAI GAMMA NU RHO Co., Ltd.,휴림스마트케어(주),FESCO JAPAN CO., LTD,엘베이스시스템즈(주),(주)레데코,한국종합개발(주),휴림건설(주),스프러스홀딩스(주)

(*1) 회사의 최대주주인 휴림로봇㈜의 지배기업입니다.(*2) (주)휴림홀딩스의 최대주주입니다.(*3) 당분기 중 지배기업의 관계기업에서 지배기업의 종속기업으로 변경되었습니다.(*4) 지배기업의 종속기업인 휴림인프라투자조합의 관계기업입니다.(*5) 당사가 당분기 중 170억을 출자하여 지분을 취득하였습니다.(*6) 당사의 관계기업인 라임트리사모투자합자회사의 종속회사입니다.(*7) 당사가 당분기 중 29억을 출자하여 지분을 취득하였습니다.(*8) 당사의 관계기업인 팜트리사모투자합자회사의 종속회사입니다.(*9) 지배기업의 관계기업인 중해지능장비제조(심천)유한공사의 종속회사입니다.(*10) 지배기업의 주요경영진이 지배하고 있기 때문에 사실상 특수관계자로 판단하여 기타특수관계자로 기재하였습니다.(*11) 지배기업의 종속기업인 휴림네트웍스(주)의 종속회사입니다.(*12) 지배기업의 관계기업인 (주)파라텍의 종속회사입니다.(*13) 당사의 관계기업인 에이아이코어비즈(주)가 12.6%의 지분을 투자하고 있습니다.(*14) 지배기업의 관계기업인 스프러스사모투자합자회사의 종속회사입니다.(*15) 지배기업의 기타특수관계자인 스프러스홀딩스(주)가 35.51%의 지분을 투자하고 있습니다.(*16) 지배기업의 종속기업인 휴림네트웍스㈜의 관계기업입니다.(*17) 당사의 관계기업인 팜트리홀딩스(주)가 44.6%의 지분을 투자하고 있습니다.(*18) 당분기 중 매각하여 지배기업의 종속기업에서 제외되었습니다. (*19) 당분기 중 지배기업의 종속기업이 신설되었습니다. (*20) 당분기 중 지배기업의 관계기업인 (주)이큐셀이 추가되었습니다. (*21) 당분기 중 지배기업의 종속기업인 휴림네트웍스(주)가 신규설립하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	이자수익	이자비용	지급수수료	지급임차료	수도광열비	복리후생비	비품매입

지배기업의 종속기업	(주)휴림에이엠씨	438	66	-	2,419	-	-	-

지배기업의 종속기업	휴림네트웍스(주)	-	-	-	-	-	2,400	-

지배기업에 유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)휴림홀딩스	7,360	28,611	36,591	-	6,115	-	-

기타특수관계자	휴림건설(주)	-	-	-	-	-	-	247,820

합 계	7,798	28,677	36,591	2,419	6,115	2,400	247,820

② 전분기(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	이자수익	이자비용

지배기업의 종속기업	(주)휴림에이엠씨	1,780	1,473

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	유상증자	리스부채의 상환

지배기업의 종속기업	(주)휴림에이엠씨	-	9,934

지배기업의 종속기업	휴림네트웍스(주)	1,499,999	-

지배기업에 유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)휴림홀딩스	-	116,906

합 계	1,499,999	126,840

② 전분기(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	리스부채의 상환

지배기업의 종속기업	(주)휴림에이엠씨	40,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	보증금	미지급금	리스부채

지배기업의 종속기업	휴림네트웍스(주)	-	2,640	-

지배기업에 유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)휴림홀딩스	250,000	29,700	728,904

합 계	250,000	32,340	728,904

② 전기말(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	보증금	미지급금	리스부채

지배기업의 종속기업	(주)휴림에이엠씨	50,000	5,500	9,934

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	399,583	320,050

퇴직급여	60,219	19,088

합 계	459,802	339,138

주요 경영진에는 등기임원 및 감사를 포함하였습니다. 34. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.당사의 감사와 사외이사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.(2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금성자산	1,753,532	10,257,058

단기금융상품	1,000,000	12,000,000

매출채권및기타채권	5,156,405	3,718,123

장기기타채권	44,304	176,508

합 계	7,954,241	26,151,689

당분기말과 전기말 현재 당사의 매출채권 및 기타채권은 대부분 담보채권 또는 종속기업에 대한 채권으로 신용위험이 매우 낮습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가지연되는 금융자산에 대하여는 월 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래 상대방 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다.한편, 당사는 금융기관에 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.(3)이자율위험당사는 변동금리부 조건의 금융자산 혹은 부채를 보유하지 아니하므로, 유의적인 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.(4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동으로 인한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년이내	1 ~ 5년	5년 이상

매입채무및기타채무	6,106,085	6,106,085	6,106,085	-	-

리스부채	1,163,846	1,265,452	466,604	798,848	-

합 계	7,269,931	7,371,537	6,572,689	798,848	-

(*) 만기가 불확실한 채무의 경우, 채권자의 지급요청이 예상되는 가장 빠른 날이 속하는 구간에 포함하였습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년이내	1 ~ 5년	5년 이상

매입채무및기타채무	8,590,970	8,590,970	8,590,970	-	-

리스부채	583,639	626,266	363,871	262,395	-

합 계	9,174,609	9,217,236	8,954,841	262,395	-

(*) 만기가 불확실한 채무의 경우, 채권자의 지급요청이 예상되는 가장 빠른 날이 속하는 구간에 포함하였습니다.(5) 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채비율

부채총계	8,737,409	10,771,638

자본총계	46,068,625	43,420,175

부채비율	18.97%	24.81%

순차입금비율

현금및현금성자산	1,753,532	10,257,058

순차입금	(1,753,532)	(10,257,058)

순차입금비율	-	-