휴림에이텍 분기보고서 (2022.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률

2022년3분기	매출채권	2,509,052	23,569	0.94%

단기대여금	3,168,566	3,018,566	95.27%

미수금	1,092,040	199,263	18.25%

미수수익	209,932	183,347	87.34%

선급금	5,624,185	2,465,489	43.84%

장기대여금	96,250	96,250	100.00%

합계	12,700,025	5,986,484	47.14%

2021년	매출채권	4,267,289	42,673	1.00%

단기대여금	3,933,566	3,018,566	76.74%

미수금	13,253,377	7,786,273	58.75%

미수수익	206,638	193,980	93.87%

선급금	4,044,865	3,138,489	77.59%

장기대여금	96,250	96,250	100.00%

합계	25,801,984	14,276,230	55.33%

2020년	매출채권	2,565,415	25,654	1.00%

단기대여금	3,018,566	3,018,566	100.00%

미수금	3,039,138	73,121	2.41%

미수수익	183,347	183,347	100.00%

선급금	5,016,969	3,138,489	62.56%

장기대여금	96,250	96,250	100.00%

합계	13,919,685	6,535,427	46.95%

당사의 매출채권 및 기타채권은 현대자동차의 매출채권이 절대 비중을 차지하고 있으며, 3개월 이내 회수가 확실시되는 채권이므로 1% 미만의 대손충담금을 설정하고 있습니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	2022년 3분기	2021년	2020년

1. 기초 대손충당금 잔액합계	14,276,230	6,535,427	6,530,079

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-8,289,746	7,740,803	5,348

4. 기말 대손충당금 잔액합계	5,986,484	14,276,230	6,535,427

(3) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과	1년 초과	3년 초과	계

1년 이하	3년 이하

일반	2,509,052	-	-	-	2,509,052

특수관계자	-	-	-	-	0

계	2,509,052	-	-	-	2,509,052

구성비율	100%	-	-	-	100%

2. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	21,804	(2,489)	19,315	12,352	(28)	12,324

제품	140,204	(31,920)	108,284	131,730	(9,016)	122,714

재공품	60,795	-	60,795	42,281	-	42,281

원재료	115,713	(2,015)	113,698	135,281	(12,508)	122,773

부재료	125,726	(4,517)	121,209	108,928	(661)	108,267

합 계	464,242	(40,941)	423,301	430,572	(22,213)	408,359

(2) 당분기 중 매출원가에 가산한 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실액은 18,728천원입니다.

3. 범주별 금융상품

(1) 금융자산과 금융부채의 장부금액① 당분기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	5,492,856	-	-	-	5,492,856

단기금융상품	5,000,000	-	-	-	5,000,000

매출채권및기타채권	4,206,047	-	-	-	4,206,047

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	17,177,584	-	-	17,177,584

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	12,824	12,824

장기기타채권	18,675	-	-	-	18,675

합 계	14,717,578	17,177,584	12,824	-	31,907,986

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	3,413,616	3,413,616

유동리스부채	-	-	-	1,168,571	1,168,571

비유동리스부채	-	-	-	2,208,783	2,208,783

합 계	-	-	-	6,790,970	6,790,970

② 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	7,843,075	-	-	-	7,843,075

단기금융상품	100,000	-	-	-	100,000

매출채권및기타채권	6,859,963	-	-	-	6,859,963

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	1,947,552	-	-	1,947,552

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	12,824	-	12,824

장기기타채권	3,613,126	-	-	-	3,613,126

합 계	18,416,164	1,947,552	12,824	-	20,376,540

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	3,611,402	3,611,402

유동성전환사채	-	-	-	1,898,016	1,898,016

유동리스부채	-	-	-	1,344,303	1,344,303

비유동리스부채	-	-	-	2,637,122	2,637,122

합 계	-	-	-	9,490,843	9,490,843

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

[금융자산]

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	17,177,584	17,177,584

금융자산 합계	-	-	17,177,584	17,177,584

② 전기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

[금융자산]

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,947,552	1,947,552

금융자산 합계	-	-	1,947,552	1,947,552

당분기와 전분기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,947,552	-

취득	15,280,717	1,990,000

평가손실	(50,685)	-

분기말금액	17,177,584	1,990,000

당분기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

[금융자산]

신주인수권부사채	1,896,867	이항옵션평가모형	이자율 및 주가변동성

현금흐름할인모형	미래예상현금흐름

회사채	15,280,717	현금흐름할인모형	미래예상현금흐름

합계	17,177,584

② 전기말(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

[금융자산]

신주인수권부사채	1,947,552	이항옵션평가모형	이자율 및 주가변동성

현금흐름할인모형	미래예상현금흐름

공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역(*)	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	12,824	12,824

(*) 당해 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나, 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

(3) 금융상품 범주별 순손익① 당분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

금융수익

이자수익	372,397	60,274	-	-	432,671

외환차익	-	-	57	-	57

합 계	372,397	60,274	57	-	432,728

금융비용

이자비용	-	-	187,883	-	187,883

외환차손	29	-	-	-	29

대손상각비	(6,794,914)	-	-	-	(6,794,914)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	-	50,686	-	-	50,686

합 계	(6,794,885)	50,686	187,883	-	(6,556,316)

② 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

금융수익

이자수익	71,023	52,057	-	-	123,080

외환차익	-	-	384	-	384

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	-	195	-	-	195

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	-	1,376,225	-	-	1,376,225

합 계	71,023	1,428,477	384	-	1,499,884

금융비용

이자비용	-	-	1,348,833	-	1,348,833

외환차손	-	-	53	-	53

파생상품평가손실	-	-	-	247,139	247,139

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	-	46,808	-	-	46,808

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	-	268,667	-	-	268,667

기타의대손상각비	8,936,063	-	-	-	8,936,063

합 계	8,936,063	315,475	1,348,886	247,139	10,847,563