휴림에이텍 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제 29(당)분기 : 2021년 03월 31일 현재
제 28(전)기 : 2020년 12월 31일 현재
주식회사 온코퀘스트파마슈티컬과 그 종속회사

1. 일반사항주식회사 온코퀘스트파마슈티컬(이하 "지배기업")는 1993년 자동차카페트의 제작 및판매를 사업목적으로 하여 설립되었으며, 경상남도 밀양시 산내면 산내로에 본점을 두고 있습니다. 연결회사는 2020년 3월 27일 정기주주총회에서 사업다각화를 목적으로 회사의 사업목적을 생명공학 신약 연구개발 및 이와 관련된 제조, 판매, 투자업으로 확장하였으며, 2020년 5월 22일의 임시주주총회에서 상호를 (주)온코퀘스트파마슈티컬 (영문명 OncoQuest Pharmaceuticals Inc.)로 변경하였습니다. 동일자 임시주주총회에서는 신규 사업의 영위를 위하여 Ragupathy Madiyalakan (마디 R. 마디얄라칸), John Mark Lievonen (J. 마크 리보넌), Jonathan Samuel Berek (조나단 S. 베릭), Michael Anthony Hollingsworth (마이클 A. 홀링스워스) 등이 신규 이사진으로 선임되었습니다. 연결회사는 최초 설립시에 자본금 50백만원이었으나 수차례의 증자를 통하여 당기말 현재 자본금 은 15,745백만원 입니다 . 한편, 연결회사는 2005년 10월 27일자로 코스닥시장에 상장되어 주식이 거래되고 있습니다.당분기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

위드윈투자조합38호	5,900,943	7.50

변태웅	15,000	0.02

NH투자증권(피아이엠자산-IBK기업은행)	4,026,398	5.11

주식회사 제이디알에셋	3,949,444	5.02

주식회사 에어라이브테크놀로지	1,539,711	1.96

대표이사	342,465	0.44

기타 소액주주	62,950,676	79.96

합 계	78,724,637	100.00

(2) 당분기말 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

1) 당기(단위: 백만원)

기업명	자산	부채	매출	당기순이익	총포괄손익

두올물산(주)	14,478	8,247	5,234	(13)	(13)

OncoQuest Pharma USA	104	34	-	(330)	(330)

2) 전기(단위: 백만원)

기업명	자산	부채	매출	당기순이익	총포괄손익

두올물산(주)	14,263	8,032	23,937	699	945

(주)두올테크놀로지	13	564	-	(571)	(571)

OncoQuest Pharma USA	421	32	-	(167)	(167)

2. 연결재무제표 작성기준

연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(1) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.ㆍ 공정가치로 측정되는 파생상품ㆍ 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품ㆍ 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품ㆍ 공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채ㆍ 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다.

(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 주석에 포함되어 있습니다.② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ 주석 5: 매출채권과 계약자산의 기대신용손실 측정- 가중평균손실율을 결정하기 위한 주요 가정ㆍ 주석 17: 순확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정ㆍ 주석 18: 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정ㆍ 주석 27: 이연법인세자산의 인식 - 세무상 결손금의 사용

③ 공정가치 측정연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ 주석 4: 금융상품

(4) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.2021년도 중 Covid-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 Covid-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, Covid-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은현재 예측할 수 없습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품

(1) 금융자산과 금융부채의 장부금액① 당분기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	10,132,019	-	-	-	10,132,019

매출채권및기타채권	8,261,145	-	-	-	8,261,145

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	15,265,086	-	-	15,265,086

장기기타채권	240,976	-	-	-	240,976

합 계	18,634,140	15,265,086	-	-	33,899,226

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	14,835,669	-	14,835,669

단기차입금	-	-	212,975,000	-	212,975,000

유동성전환사채	-	-	17,323,137	-	17,323,137

유동성파생상품부채	-	-	-	77,643,342	77,643,342

유동성리스부채	-	-	176,788	-	176,788

비유동리스부채	-	-	83,043	-	83,043

전환사채	-	-	759,198	-	759,198

합 계	-	-	246,152,835	77,643,342	323,796,177

② 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	33,301,917	-	-	-	33,301,917

단기금융상품	2,000	-	-	-	2,000

매출채권및기타채권	6,456,278	-	-	-	6,456,278

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	5,329,274	-	-	5,329,274

장기금융상품	24,132,019	-	-	-	24,132,019

장기기타채권	240,976	-	-	-	240,976

합 계	64,133,190	5,329,274	-	-	69,462,464

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	220,936,627	-	220,936,627

유동성전환사채	-	-	41,529,130	-	41,529,130

유동성파생상품부채	-	-	-	80,865,010	80,865,010

유동성리스부채	-	-	160,575	-	160,575

전환사채	-	-	717,189	-	717,189

비유동성리스부채	-	-	226,843	-	226,843

합 계	-	-	263,570,364	80,865,010	344,435,374

(2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

[금융자산]

당기손익-공정가치측정금융자산	-	15,265,086	-	15,265,086

[금융부채]

유동성파생상품부채	-	77,643,342	-	77,643,342

② 전기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

[금융자산]

당기손익-공정가치측정금융자산	-	5,329,274	-	5,329,274

[금융부채]

유동성파생상품부채	-	80,865,010	-	80,865,010

(3) 금융상품 범주별 순손익

① 당분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

금융수익

이자수익	157,171	18,098	-	-	175,269

외환차익	503	-	-	-	503

외화환산이익	2,899	-	-	-	2,899

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	23,324	-	-	23,324

사채상환이익	20,945,797	-	-	-	20,945,797

합 계	21,106,370	41,422	-	-	21,147,792

금융비용

이자비용	-	-	2,004,176	-	2,004,176

외환차손	66,944	-	-	-	66,944

외화환산손실	1,699	-	-	-	1,699

합 계	68,643	-	2,004,176	-	2,072,819

② 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

금융수익

이자수익	47,393	-	-	-	47,393

외환차익	439,246	-	-	-	439,246

외화환산이익	36,544	-	-	-	36,544

사채상환이익	25,854	-	-	-	25,854

보증료수익	4,110	-	-	-	4,110

합 계	553,147	-	-	-	553,147

금융비용

이자비용	-	-	526,954	-	526,954

외환차손	-	-	116,777	-	116,777

외화환산손실	-	-	247,574	-	247,574

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	-	2,098,139	-	-	2,098,139

합 계	-	2,098,139	891,305	-	2,989,444

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	377,918	5,202,749

MMDA	5,318,460	6,460,499

RP/표지어음	4,435,641	21,638,669

합 계	10,132,019	33,301,917

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	매출채권	4,328,771	-	2,565,415	-

손실충당금	(43,288)	-	(25,654)	-

소 계	4,285,483	-	2,539,761	-

기타채권	대여금	-	96,250	3,018,566	96,250

손실충당금	-	(96,250)	(3,018,566)	(96,250)

미수금	3,090,925	-	3,039,138	-

손실충당금	(73,121)	-	(73,121)	-

미수수익	183,635	-	183,347	-

손실충당금	(183,347)	-	(183,347)	-

보증금	1,109,982	246,324	1,109,982	246,324

현재가치할인차금	(22,413)	(5,348)	(29,482)	(5,348)

손실충당금	(130,000)	(130,000)	-

합 계	3,975,661	240,976	3,916,517	240,976

합 계	8,261,144	240,976	6,456,278	240,976

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 없습니다.당분기말 손실충당금은 경제적 상황에 의하여 채무를 지급할 수 없는 것으로 판단되는 고객과 관련되어 있습니다.

매출채권 및 기타채권의 손실충당금은 연결회사가 금융자산 금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 연결회사가 금융자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 손실충당금은 금융자산과 상계제거됩니다.

7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금금	금부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	11,070	(358)	10,712	62,302	(207)	62,095

제품	220,987	(17,757)	203,230	256,076	(29,095)	226,981

재공품	101,502	(1,585)	99,917	159,604	(6,762)	152,842

원재료	325,362	(31,041)	294,321	127,144	(20,800)	106,344

부재료	216,552	(19,785)	196,767	187,805	(17,871)	169,934

합 계	875,473	(70,526)	804,947	792,931	(74,735)	718,196

8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	5,872,198	5,016,969

손실충당금	(3,138,489)	(3,138,489)

선급비용	68,109	230,879

당기법인세자산	69,660	5,569

부가세대급금	2,483

합 계	2,873,961	2,114,928

9. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

집합투자(펀드)	15,265,086	5,329,274

(2) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	5,329,274	4,405,214

취득	34,935,812	5,592,820

처분	(25,000,000)	(2,560,746)

평가이익	-	308,065

평가손실	-	(2,416,079)

기말금액	15,265,086	5,329,274

10. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

취득가액	누계액	정부보조금	장부금액	취득가액	누계액	정부보조금	장부금액

토지	6,227,420	-	-	6,227,420	6,227,420	-	-	6,227,420

건물	7,174,509	(5,343,956)	-	1,830,553	7,174,509	(5,288,786)	-	1,885,723

구축물	465,037	(396,496)	-	68,541	465,037	(391,855)	-	73,182

기계장치	7,284,930	(5,185,932)	(207,232)	1,891,766	7,024,930	(5,063,958)	(223,584)	1,737,388

차량운반구	386,274	(344,005)	-	42,269	386,274	(329,628)	-	56,646

공기구비품	4,187,858	(3,396,358)	(111,983)	679,517	4,155,596	(3,304,611)	(119,796)	731,189

금형	10,023,717	(7,545,862)	(6,125)	2,471,730	8,588,357	(7,304,777)	(9,187)	1,274,393

건설중인자산	1,482,591	-	-	1,482,591	2,640,581	-	-	2,640,581

합계	37,232,336	(22,212,609)	(325,340)	14,694,387	36,662,704	(21,683,615)	(352,567)	14,626,522

(2) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	손상차손	기타증감(*)	당기말

토지	6,648,784	-	-	-	-	-	6,227,420

건물	3,443,096	-	-	(55,169)	-	-	1,830,553

구축물	145,052	-	-	(4,640)	-	-	68,541

기계장치	2,071,020	260,000	-	(105,623)	-	-	1,891,766

차량운반구	81,401	-	-	(14,378)	-	-	42,269

공기구비품	946,647	32,262	-	(83,935)	-	-	679,517

금형	1,608,220	300,570	-	(238,022)	-	1,134,790	2,471,730

건설중인자산	1,379,316	204,400	227,600	-	-	(1,134,790)	1,482,591

합계	16,323,536	797,232	227,600	(501,767)	-	-	14,694,387

(*) 기타증감액은 건설중인자산에서 본계정으로 대체된 금액 등 입니다.(2) 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	손상차손	기타증감(*)	당기말

토지	6,648,784	-	-	-	-	6,648,784

건물	3,443,096	-	-	(55,169)	-	-	3,387,927

구축물	145,052	-	-	(5,085)	-	-	139,967

기계장치	2,071,020	160,490	-	(106,695)	-	202,000	2,326,815

차량운반구	81,401	64,836	-	(12,891)	-	-	133,346

공기구비품	946,646	105,587	-	(110,561)	-	-	941,672

금형	1,608,220	634,600	-	(255,419)	-	22,400	2,009,801

건설중인자산	1,379,316	473,984	-	-	(224,400)	1,628,900

합계	16,323,535	1,439,497	-	(545,820)	-	-	17,217,212

(*) 기타증감액은 건설중인자산에서 본계정으로 대체된 금액 등 입니다.

11. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회원권	고객관계	기타의무형자산	건설중인자산-개발비	합 계

기초금액	403,330	1,465,493	51,467	381,786,388	383,706,678

취득	-	-	-	1,823,294	1,823,294

처분	-	-	-	-	-

무형자산상각비	-	(33,703)	(6,396)	-	(40,099)

손상차손	-	-	-	-	-

기말금액	403,330	1,431,790	45,071	383,609,682	385,489,873

② 전분기(단위: 천원)

구 분	회원권	고객관계	기타의무형자산	합 계

기초금액	403,330	2,669,288	350,447	3,423,065

취득	-	-	12,448	12,448

처분	-	-	-	-

무형자산상각비	-	(33,703)	(7,003)	(40,706)

손상차손	-	-	(273,464)	(273,464)

기말금액	403,330	2,635,585	82,428	3,121,343

(*) 기타증감액은 건설중인자산에서 대체된 금액입니다.

12. 정부보조금

당분기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	352,567	328,973

감가상각비 상계액	(27,227)	(27,460)

기말금액	325,340	301,513

상기 정부보조금은 연결회사가 국책연구과제인 양방향 열간신장율 70% 이상의 직접 고성형 가능한 장섬유부직포, 성형제품 개발사업 및 로봇을 활용한 중소제조 경쟁력 강화사업과 관련된 것으로, 그 외 1건을 포함하여 한국산업기술평가관리원, 한국산업기술진흥원 및 한국로봇산업진흥원과 협약을 체결하면서 발생한 것입니다.

상기 이외의 수익관련 정부보조금으로 전기에 기타수익으로 인식한 금액은 11,684천원입니다. 13. 리스

(1) 당분기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	384,062	1,018,312

증가	19,929	168,397

감소	-	(142,549)

감가상각	(181,881)	(192,983)

기말장부금액	222,110	851,177

(2) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유동	비유동	유동	비유동

기초장부금액	160,574	226,843	657,815	329,145

증가	-	19,929	-	21,875

이자비용	-	2,530	-	9,006

지급	-	(150,045)	-	(186,903)

기말장부금액	160,575	99,257	657,815	173,123

유동성 대체	16,214	(16,214)	(12,331)	12,331

비유동리스부채 잔액	176,789	83,043	645,484	185,454

(4) 리스 관련 총 현금유출 당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 150백만원, 이자비용 현금유출액(영업활동) 3백만원입니다.

14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	4,960,899	4,335,795

미지급금	2,531,761	214,092,960

미지급비용	7,343,009	2,507,872

합 계	14,835,669	220,936,627

15. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	40,193	2,872,137

선수금	159,917	593

선수수익	823,675	449,332

당기법인세부채	-	6,309,287

합 계	1,023,785	9,631,349

16. 금융부채 및 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융부채	212,975,000	-

전환사채	18,082,335	42,246,319

합 계	231,057,335	42,246,319

(2) 전환사채① 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

액면금액	170,017,000	198,207,000

상환할증금	1,713,116	4,335,075

전환권조정(*)	(153,643,807)	(160,271,840)

사채할인차금	(3,974)	(23,916)

차감:유동성대체	(17,323,137)	(41,529,130)

비유동성전환사채 장부금액	759,198	717,189

② 당분기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

구 분	제4회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채	제5회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채	제6회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채	제8회무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제9회무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 발행일	2018년 11월 07일	2018년 11월 07일	2019년 04월 08일	2020년 04월 23일	2020년 02월 21일

사채의 만기일	2021년 11월 07일	2021년 11월 07일	2022년 04월 08일	2023년 04월 23일	2023년 02월 21일

액면가액	10,000,000,000원	10,000,000,000원	3,500,000,000원	20,000,000,000	30,000,000,000

발행가액	10,000,000,000원	10,000,000,000원	3,500,000,000원	20,000,000,000	30,000,000,000

이자율	표면이자율 0%,만기보장수익률 2%	표면이자율 0%,만기보장수익률 2%	표면이자율 0%,만기보장수익률 3%	표면이자율 0% , 만기보장수익률 3%	표면이자율 2.5% , 만기보장수익률 5.5%

전환권	전환권청구기간	2019년 11월 07일부터 2021년 10월 07일까지	2019년 11월 07일부터 2021년 10월 07일까지	2020년 04월 08일부터 2022년 03월 08일까지	2021년 04월 23일부터 2023년 03월 23일까지	2021년 02월 21일부터 2023년 01월 21일까지

전환가격조정	사채권자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의자본전입 등을 통해 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정	사채권자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의자본전입 등을 통해 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정	합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 전환청구권자가 가질 수 있었던 주식수를 산출할 수 있는 가액으로 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다.	합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 전환청구권자가 가질 수 있었던 주식수를 산출할 수 있는 가액으로 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다.	사채권자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 전환가격과 시가 중 높은 가격을 하회하는 발행가액으로 주식배당 및 준비금의 자본전입 을 함으로써 신주를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정

발행할주식	(주)온코퀘스트파마슈티컬기명식 보통주	(주)온코퀘스트파마슈티컬기명식 보통주	(주)온코퀘스트파마슈티컬기명식 보통주	(주)온코퀘스트파마슈티컬기명식 보통주	(주)온코퀘스트파마슈티컬기명식 보통주

전환가액	2,181원 (*1)	2,181원 (*1)	3,744원 (*2)	1,367원	1,961원

전환가능주식수	4,585,052주 (*1)	4,585,052주 (*1)	934,829주 (*2)	14,630,577주	15,298,317주

조기상환청구권(Put Option)	조기상환청구기간	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 2019년 11월 07일 및 그 이후 도래하는 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다.	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 2019년 11월 07일 및 그 이후 도래하는 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다.	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 2020년 04월 08일 및 그 이후 도래하는 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다.	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 2021년 04월 23일 및 그 이후 도래하는 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다.	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 2021년 02월 21일 및 그 이후 도래하는 매 1개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다.

조기상환청구금액	권면금액의 전부 또는 일부	권면금액의 전부 또는 일부	권면금액의 전부 또는 일부	권면금액의 전부 또는 일부	-

조기상환청구권(Call option)	조기상환청구기간	-	-	-	-	-

조기상환청구금액	-	-	-	-	-

만기연장청구권	-	-	-	-

기한이익상실사유	-	-	-	1. 발행회사가 파산, 회생 절차 개시의 신청을 하거나 이에 동의한 경우, 또는 발행회사에게 파산이 선고되거나 회생절차가 개시된 경우2. 기업구조조정촉진법에 따른 관리절차(워크아웃) 신청 또는 이에 준하는 정도로 회사 신용에 중대한 영향을 미치는 사유가 발생한 경우3. 발행회사에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우4. 발행회사가 휴업 또는 폐업하는 경우(다만, 감독기관의 행정처분 등으로 인한 일시적인 영업정지의 경우는 제외한다) 5. 발행회사에 은행당좌거래가 정지되거나 어음교환소의 거래정지 처분이 있는 때 및 채무불이행명부 등재 신청이 있는 때 등 발행회사가 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우6. 발행회사가 상장 후 발행회사의 보통주가 거래소시장에서 상장 폐지되거나, 본건 사채 발행 후 개장일 기준 20일 이상 연속으로 거래가 중지되는 경우(단, 주권의 병합, 분할, 자본의 감소 등 발행회사의 일정한 회사법적 행위로 인해 관련 법령 및 한국거래소의 관련 규정에 따라 의무적으로 일시 거래정지 되는 경우는 제외)7. 발행회사가 외부감사 대상 법인인 경우 공인회계사의 발행회사에 대한 감사보고서 의견이 “적정”이 아닌 경우8. 발행회사가 상장 후 발행회사가 거래소시장 규정에 의하여 관리종목으로 선정되는 경우	1. 발행회사가 파산, 회생 절차 개시의 신청을 하거나 이에 동의한 경우, 또는 발행회사에게 파산이 선고되거나 회생절차가 개시된 경우2. 기업구조조정촉진법에 따른 관리절차(워크아웃) 신청 또는 이에 준하는 정도로 회사 신용에 중대한 영향을 미치는 사유가 발생한 경우3. 발행회사에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우4. 발행회사가 휴업 또는 폐업하는 경우(다만, 감독기관의 행정처분 등으로 인한 일시적인 영업정지의 경우는 제외한다) 5. 발행회사에 은행당좌거래가 정지되거나 어음교환소의 거래정지 처분이 있는 때 및 채무불이행명부 등재 신청이 있는 때 등 발행회사가 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우6. 발행회사가 상장 후 발행회사의 보통주가 거래소시장에서 상장 폐지되거나, 본건 사채 발행 후 개장일 기준 20일 이상 연속으로 거래가 중지되는 경우(단, 주권의 병합, 분할, 자본의 감소 등 발행회사의 일정한 회사법적 행위로 인해 관련 법령 및 한국거래소의 관련 규정에 따라 의무적으로 일시 거래정지 되는 경우는 제외)7. 발행회사가 외부감사 대상 법인인 경우 공인회계사의 발행회사에 대한 감사보고서 의견이 “적정”이 아닌 경우8. 발행회사가 상장 후 발행회사가 거래소시장 규정에 의하여 관리종목으로 선정되는 경우

구 분	제10회무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*3)	제12회무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*3)	제13회무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*3)

사채의 발행일	2020년 03월 06일	2020년 04월 20일	2020년 04월 20일

사채의 만기일	2050년 03월 14일	2050년 04월 20일	2050년 04월 20일

액면가액	48,012,000,000	76,062,500,000	27,382,500,000

발행가액	48,012,000,000	76,062,500,000	27,382,500,000

이자율	표면이자율 0% , 만기보장수익률 0%	표면이자율 0% , 만기보장수익률 0%	표면이자율 0% , 만기보장수익률 0%

전환권조기상환청구권(Put Option)	전환권청구기간	2021년 03월 06일부터 2050년 02월 06일까지	2021년 04월 20일부터 2050년 03월 20일까지	2021년 04월 20일부터 2050년 03월 20일까지

전환가격조정	감자,주식병합,액면분할,주식분할,주식배당에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우, 당해 자본의 감소, 주식분할ㆍ병합 등의 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 사채권자(또는 전환청구권자)가 가질 수 있었던 주식수를 산출할 수 있는 가액 또는 그 주식수 이상을 가질 수 있도록 하는 가액으로 행사가격을 조정	감자,주식병합,액면분할,주식분할,주식배당에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우, 당해 자본의 감소, 주식분할ㆍ병합 등의 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 사채권자(또는 전환청구권자)가 가질 수 있었던 주식수를 산출할 수 있는 가액 또는 그 주식수 이상을 가질 수 있도록 하는 가액으로 행사가격을 조정	감자,주식병합,액면분할,주식분할,주식배당에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우, 당해 자본의 감소, 주식분할ㆍ병합 등의 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 사채권자(또는 전환청구권자)가 가질 수 있었던 주식수를 산출할 수 있는 가액 또는 그 주식수 이상을 가질 수 있도록 하는 가액으로 행사가격을 조정

발행할주식	(주)온코퀘스트파마슈티컬기명식 보통주	(주)온코퀘스트파마슈티컬기명식 보통주	(주)온코퀘스트파마슈티컬기명식 보통주

전환가액	2,119원	4,309원	4,309원

전환가능주식수	22,657,857주	17,652,007주	6,354,722주

조기상환청구기간	-	First closing ATA (2020년 5월22일) 이후 청구가능하고 조기 상환 청구 이후 30일 이내 상환한다.	-

조기상환청구금액	-	권면금액의 전부 또는 일부	-

조기상환청구권(Call option)	조기상환청구기간	발행회사는 사채의 원금에 해당되는 금액의 100%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 할 수 있고 중도상환중도상환지급일 30일 전부터 사채권자에게 중도상환 청구를 하여야 한다.	발행회사는 사채의 원금에 해당되는 금액의 100%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 할 수 있고 중도상환중도상환지급일 30일 전부터 사채권자에게 중도상환 청구를 하여야 한다.	발행회사는 사채의 원금에 해당되는 금액의 100%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 할 수 있고 중도상환중도상환지급일 30일 전부터 사채권자에게 중도상환 청구를 하여야 한다.

조기상환청구금액	권면금액의 일백퍼센트(100%)에 해당하는 금액을 지급	권면금액의 일백퍼센트(100%)에 해당하는 금액을 지급	권면금액의 일백퍼센트(100%)에 해당하는 금액을 지급

만기연장청구권	발행회사가 만기연장을 통지할 수 있는 옵션을 갖는다.	발행회사가 만기연장을 통지할 수 있는 옵션을 갖는다.	발행회사가 만기연장을 통지할 수 있는 옵션을 갖는다.

기한이익상실사유	1. 발행회사의 채권 원금 지급이 불가능하고, 계약 상 이행사항을 이행할 수 없을 경우 2. 발행회사가 파산, 회생, 구조조정, 합병, 분할 등 회사의 해산 결정 또는 법원의 결정이 있 을 경우 3. 발행회사가 소송 등으로 회사의 사업 수행 불가 및 채권 지불할 수 없는 경우	1. 발행회사의 채권 원금 지급이 불가능하고, 계약 상 이행사항을 이행할 수 없을 경우 2. 발행회사가 파산, 회생, 구조조정, 합병, 분할 등 회사의 해산 결정 또는 법원의 결정이 있 을 경우 3. 발행회사가 소송 등으로 회사의 사업 수행 불가 및 채권 지불할 수 없는 경우	1. 발행회사의 채권 원금 지급이 불가능하고, 계약 상 이행사항을 이행할 수 없을 경우 2. 발행회사가 파산, 회생, 구조조정, 합병, 분할 등 회사의 해산 결정 또는 법원의 결정이 있 을 경우 3. 발행회사가 소송 등으로 회사의 사업 수행 불가 및 채권 지불할 수 없는 경우

(*1) 상기 제4회, 제5회 전환사채의 전환가액은 전환사채 발행 이후 유상증자 및 액면분할로 인해 전기말 현재 전환가액은 871원으로 조정되었고, 당기 중 전액 보통주식으로 전환되었습니다. (*2) 상기 제6회 전환사채의 전환가액은 전환사채 발행 이후 액면분할 및 시가하락으로 인해 전기말 현재 전환가액은 830원으로 조정되었으며, 이에 따른 당기말 현재 전환가능주식수는 2,108,433주로 조정되었습니다. (*3) 상기 사채는 고정대고정 요건을 만족하는 영구채이지만 금융부채의 결제를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 보유하고 있지 않으므로 일반사채의 할인금액을 부채로 분류하였습니다. (3) 연결회사는 2019년 7월 17일에 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 9,900백만원(만기일: 2022년 7월 17일)을 발행하였으나, 2019년 7월 31일자로 동 전환사채 9,900 백만원을 만기전 사채 취득하였으며, 취득후 소각 하였습니다. (4) 연결회사는 2020년 2월 21일에 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 30,000백만원(만기일 2023년 2월 21일)을 발행하였으나, 2020년 3월 26일자로 동 전환사채 6,000백만원을 만기전 사채 취득하였습니다. 동 만기전 취득한 사채 중 권면기준1,000백만원은 제3자 매각을 통해 2020년 12월 30일에 재발행되었습니다.

17. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,028,828	4,223,278

사외적립자산의 공정가치	(1,731,894)	(1,886,094)

순확정급여부채	2,296,934	2,337,184

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	4,223,278	4,377,339

당기근무원가	126,964	200,650

이자원가	-	8,558

퇴직금 지급액	(321,415)	(220,013)

재측정손실	-	-

기말금액	4,028,827	4,366,534

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,886,094	2,128,287

사외적립자산의 기대수익	-	3,828

사외적립자산 납입액	-	-

퇴직금 지급액	(154,200)	(79,606)

사외적립자산의 관리비용	-	(8,896)

재측정손실	-	-

기말금액	1,731,894	2,043,613

(4) 당분기와 전분기 중 당기손익에 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	126,964	200,650

이자원가	-	8,558

사외적립자산의 기대수익	-	(3,828)

사외적립자산의 관리비용	-	8,896

퇴직급여원가	126,964	214,276

(5) 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 확정급여제도의 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

법인세 차감전 확정급여제도의 재측정요소	-	-

법인세효과	-	-

법인세 차감후 확정급여제도의 재측정요소	-	-

기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소는 즉시 이익잉여금(결손금)으로 인식하였으며, 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하였습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재의 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융기관예치금	1,731,894	1,886,094

연결회사는 사외적립자산 운용에 있어 높은 수익률 보다는 수익률이 다소 낮을 지라도 안정성 있는 상품을 우선으로 하고 있습니다. 따라서 원리금 보장형 상품인 확정금리형상품과 금리연동형 상품에 사외적립자산을 투자하고 있습니다.

(7) 당분기말과 전기말 현재 장기종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같으며, 장기종업원급여부채에 계상되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기종업원급여부채	20,589	23,951

18. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사가 기타특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

제공자	담보 및 보증금액	담보 및 보증내역

서울보증보험㈜(*)	990,000	이행보증

(*) 연결회사는 인허가 관련 이행보증등과 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 보증을 제공받고 있습니다.

( 2) 당분기말 현재 계류중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

서울중앙지법	박재진	두올산업 주식회사	손해배상청구	215,293	2심진행중

당분기말 현재 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없으나, 연결회사의 경영자는 상기 소송의 결과가 연결회사의 영업이나 재무상태에 미칠 영향이 크지 않을 것으로 예측하고 있습니다.

19. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	1,000,000,000주	1,000,000,000주

주당금액	200원	200원

발행주식수	73,171,900	55,950,318주

자본금	14,634,380,000	11,190,063,600원

(2) 주식분할당사는 유통주식수 증가를 통한 주식거래 활성화를 위하여 2019년 2월 18일자 이사회 결의 및 2019년 3월 5일자 임시주주총회의 승인에 따라 액면금액 500원의 보통주식 1주를 액면금액 200원의 보통주식 2.5주로 분할하였습니다. 동 주식분할의 결과 1주당 액면금액은 500원에서 200원으로, 발행주식총수는 21,115,475주에서 52,788,687주로 변경되었습니다. (3) 당분기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주식수(주)	금 액	주식수(주)	금 액

기초금액	78,724,637	15,744,927	55,950,318	11,190,064

액면분할	-	-	-	-

유상증자	-	-	-	-

전환사채의 전환	-	-	17,221,582	3,444,316

기말금액	78,724,637	15,744,927	73,171,900	14,634,380

20. 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지재평가차액	2,827,665	2,827,665

신주인수권대가	1,001,001	1,001,001

주식매수선택권	1,162,031	979,678

전환권대가	140,407,516	213726809

기타자본	52,345,889	-

합 계	197,744,102	218,535,153

21. 결손금(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 결손금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	279,400	279,400

기업합리화적립금(*2)	151,190	151,190

임의적립금	497,000	497,000

미처리결손금	(179,817,071)	(196,773,892)

합 계	(178,889,481)	(195,846,302)

( *1) 연결회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 연결회사는 2001년까지 조세특례제한법에 의거 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없습니다.

22. 매출액

(1) 당분기 중 연결회사의 매출은 모두 재화의 판매로 구성되어 있으며, 연결회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문이므로 별도의 사업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.

23. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	797,501	1,003,300

퇴직급여	47,845	133,305

복리후생비	121,303	130,291

여비교통비	15,538	73,269

접대비	41,176	87,767

통신비	5,072	4,887

수도광열비	6,221	6,017

세금과공과	2,098	11,995

감가상각비	171,463	205,382

지급임차료	24,819	9,733

수선비	2,723	18,255

보험료	6,011	5,182

차량유지비	30,847	40,820

경상연구개발비	964,202	357,744

운반비	117,445	137,352

교육훈련비	177	-

도서인쇄비	6,779	5,100

소모품비	17,029	34,185

지급수수료	1,762,370	708,054

대손상각비	17,634	-

수출제비용	-	1,748

보관료	-	3,162

견본비	-	350

무형자산상각비	40,099	40,705

리스료	4,440	758

주식보상비용	322,986	74,877

합 계	4,525,778	3,094,238

24.비용의 성격별 분류당분기와 전분기 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	41,141	86,751

원부재료 및 상품 매입액	12,758,118	12,416,670

종업원급여	797,501	5,003,339

감가상각비와 무형자산상각비	211,562	2,267,457

전력비	-	767,374

지급수수료	1,762,370	742,187

외주가공비	-	10,884,307

경상연구개발비	964,202	9,364,189

운반비	117,445	526,603

지급임차료	24,819	165,081

수선비	2,723	145,876

소모품비	17,029	346,824

주식보상비용	322,947	-

기타	427,485	28,751,201

합계(*)	17,447,342	71,467,859

(*) 상기 합계금액은 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

25. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	175,270	47,393

외환차익	503	439,246

외환환산이익	2,899	36,544

사채상환이익	20,945,796	25,854

보증료수익	-	4,110

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	23,324	-

금융수익 소계	21,147,792	553,147

금융비용

이자비용	2,004,176	526,954

외환차손	66,943	116,777

외화환산손실	1,699	247,574

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	-	2,098,138

금융원가 소계	2,072,818	2,989,443

26. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

사용권자산처분이익	-	2,074

정부보조금수익	3,954	-

잡이익	2,383	7,647

합 계	6,337	9,721

기타비용

무형자산손상차손	-	273,464

잡손실	6,933	8,677

합 계	6,933	282,141

27. 법인세비용(수익)법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

28. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

당기순손익	16,857,858,784	(3,108,933,707)

가중평균유통보통주식수(*)	78,724,637	64,416,018

기본주당손익	214	(48)

연결회사는 2019년 2월 18일자 이사회 결의로 액면가 500원에서 200원으로 액면분할을 결정하였으며, 2019년 4월 23일자로 액면분할을 시행하였습니다. 연결회사는 동 액면분할 효과를 포함하여 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수를 산정하였습니다.

(2) 가중평균유통보통주식수당분기와 전 기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다.

① 당분 기(단위: 주)

구 분	일 자	주식수	일 수	적 수	가중평균주식수

기초	2021-01-01	78,724,637	90	7,085,217,330	78,724,637

② 전 분기(단위: 주)

구 분	일 자	주식수	일 수	적 수	가중평균주식수

기초	2020-01-01	55,950,318	91	5,091,478,938	55,950,318

전환사채 전환	2020-01-07	2,296,210	85	195,177,850	2,144,812

전환사채 전환	2020-02-14	6,888,633	47	323,765,751	3,557,865

전환사채 전환	2020-02-26	5,740,528	35	200,918,480	2,207,895

전환사채 전환	2020-03-10	2,296,211	22	50,516,642	555,128

합 계	73,171,900	5,861,857,661	64,416,018

(3) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있으며, 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며, 전환사채에 대한 이자비용 및 전환사채 관련 파생상품평가손익등에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순손익에 가산(차감)하였습니다.당분기와 전분기의 희석주당손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

당기순손익	16,857,858,784	(3,108,933,707)

전환사채관련손익	(15,480,396,226)	386,011,918

희석당기순손익	1,377,462,558	(2,722,921,789)

가중평균유통보통주식수(희석)	155,212,790	66,392,715

희석주당손익	9	(41)

(4) 가중평균유통보통주식수(희석) 당분기와 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수(희석)의 산출내용은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 주)

구 분	일 자	주식수	일 수	적 수	가중평균주식수

기초	2021-01-01	78,724,637	90	7,085,217,330	78,724,637

전환사채	2021-01-01	75,642,250	90	6,807,802,476	75,642,250

주식기준보상	2021-01-01	845,903	90	55,879,985	845,903

합 계	155,212,790	13,948,899,791	155,212,790

② 전분기(단위: 주)

구 분	일 자	주식수	일 수	적 수	가중평균주식수

기초	2020-01-01	55,950,318	91	5,091,478,938	55,950,318

전환사채	2020-01-01	4,216,866	91	383,734,806	4,216,866

전환사채	2020-02-21	12,238,653	40	489,546,120	5,379,628

주식기준보상	2020-01-01	845,903	91	76,977,154	845,903

합 계	73,251,740	6,041,737,018	66,392,715

29. 현금흐름표

당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(218,167,972)	4,006,536

(1) 분기순이익	16,857,859	(3,108,934)

(2) 분기순이익 조정을 위한 가감	(228,716,544)	6,392,067

법인세비용(수익)	297,653	(5,720)

대손상각비	17,633	-

퇴직급여	123,534	219,492

감가상각비	683,648	738,724

무형자산상각비	40,099	40,705

주식보상비용	322,986	74,877

이자비용	2,004,223	569,347

외화환산손실	1,699	247,574

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	-	2,098,138

무형자산손상차손	-	273,464

외화환산이익	-	(64,365)

사용권자산처분이익	-	(2,074)

사채상환이익	(20,945,796)	(25,854)

이자수익	(7,357)	(89,424)

외화환산이익	(3)	-

매출채권의 감소(증가)	(1,763,355)	(1,273,525)

미수금의 감소(증가)	(51,787)	639,652

선급금의 감소(증가)	(855,229)	(344,284)

선급비용의 감소(증가)	162,770	(9,959)

선납법인세의 감소(증가)	(64,091)	-

재고자산의 감소(증가)	(86,751)	7,911,021

부가세대급금의 감소(증가)	(2,483)	-

매입채무의 증가(감소)	625,104	156,021

미지급금의 증가(감소)	(211,561,199)	(114,812)

미지급비용의 증가(감소)	4,807,581	(2,349,196)

예수금의 증가(감소)	(2,831,944)	92,190

선수금의 증가(감소)	159,324	61,065

예수보증금의 증가(감소)	-	(2,012,716)

선수수익의 증가(감소)	374,343	(5,375)

리스부채의 증가(감소)	-	(288,804)

퇴직금의 지급	(167,215)	(145,624)

장기종업원급여부채의 증가	69	1,529

(3) 영업활동으로 인한 현금수취액	(6,309,287)	723,403

이자의 수취	-	170,112

이자의 지급	-	730,891

법인세의 납부	(6,309,287)	(177,600)

30. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	특수관계자명

최대주주	위드윈투자조합 38호

기타특수관계자	(주)제이디알에셋(*2)

OncoQuest Inc.

Quest Pharma Tech Inc

알버타투자조합(*3)

햄프턴투자조합(*4)

엘리시온매니지먼트(주)(*5)

주요 경영진

(*1) ㈜제이디알에셋은 당사의 사실상 지배주주로 기타특수관계자로 식별되었고, ㈜제이디알에셋은 전기 중 제6회차 전환사채 1,750백만원을 특수관계자가 아닌 제3자로부터 인수하였습니다.

(*2) 당사의 대표이사는 알버타투자조합의 대표조합원이므로 기타의 특수관계자로 식별되었습니다. 알버타투자조합은 제8회차 전환사채 액면기준 10,700백만원에 대해 매매예약완결권(옵션대가 348백만원)을 취득하였습니다. 알버타투자조합은 당기 중 사채권자들과의 계약 변경 및 보유 콜옵션 일부 양도를 통해, 당기 말 기준 8회차 전환사채 7,750백만원에 대한 매매예약완결권을 보유하고 있습니다.

(*3) 햄프턴투자조합은 2020년 3월 6일에 당사가 발행 결정한 제11회차 전환사채의 인수 대상자이며, 당사의 기타특수관계자인 (주)제이디알에셋과 (주)에어라이브테크놀로지가 제11회차 전환사채 (예정납입일: 2021년 6월 29일)의 발행총액 20,000백만원을 각각 10,000백만원씩 투자할 것을 약정하였으며, 이에 따라 기타특수관계자로 식별되었습니다.(*4) ㈜엘리시온매니지먼트의 대표이사는 당사의 종속회사인 두올물산(주)의 감사이므로 기타특수관계자로 식별되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	이자비용	지급수수료	연구개발비

기타특수관계자	OncoQuest Inc.	396,911	-	226,667

엘리시온매니지먼트㈜	-	12,000	-

합 계	396,911	12,000	226,667

② 전분기(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	금융수익

기타특수관계자	(주)제이테크놀로지	10,176

임원(*) 등	3,969

합 계	14,145

(*) 임원은 전분기말 기준으로 임원에서 사임하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다.

② 전분기(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	자금대여	자금회수

기타특수관계자	(주)제이테크놀로지	272,028	272,028

임원(*) 등	350,000	-

합 계	622,028	272,028

(*) 임원은 당분기말 기준으로 임원에서 사임하였습니다.

[예수보증금]

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	기초	증가	감소	잔액

기타특수관계자	(주)제이테크놀로지	2,012,715	2,163,181	4,175,896	-

합 계	2,012,715	2,163,181	4,175,896	-

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	미수금	기타채권	단기차입금	전환사채	미지급비용	기타채무

기타특수관계자	OncoQuest Inc.	2,104,996	-	212,975,000	150,450,938	294,522	32,676

엘리시온매니지먼트㈜	-	1,200	-	-	-	-

합 계	2,104,996	1,200	212,975,000	150,450,938	294,522	32,676

② 전기말(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	단기대여금	미수금	미수수익	전환사채	기타채무

기타특수관계자	OncoQuest Inc	-	2,104,996	-	1,417,865	212,975,000