휴림에이텍 사업보고서 (2015.12)
II. 사업의 내용

가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성 자동차산업은 광범위한 산업 기반을 전제로 하기 때문에 전후방 산업 연관 효과가 다른 산업에 비해 매우 크다. 자동차산업은 크게 제조, 유통, 운행으로 나눌 수가 있다. 자동차 제조에는 철강, 화학, 비철금속, 전기, 전자, 고무, 유리, 플라스틱 등의 산업과 2만여개의 부품을 만드는 부품업체들이 연계되어 있습니다.자동차 유통에는 완성차 업체의 직영 영업소나 딜러, 할부금융, 탁송회사 등이, 자동차 운행에는 정비, 부품, 주유, 보험 등의 업종이 연관되어 있습니다. (2) 산업의 성장성"한국자동차산업협회"에서 발표한 2015년 자동차산업 전망>에 따르면, 2015년 자동차생산은 수출의 증가에 힘입어 전년대비 1.1% 증가한 450만대로 전망하고 있습니다.내수시장은 국산차는 전년수준을 유지하지만 수입차의 경우 증가지속으로 전년대비 2.5% 증가한 165만대로 전망하고 있습니다. 그 중 국산차는 한-미 FTA에 따른 개별소비세 추가인하, 신차출시, 잠재대체수요의 확대 등에도 불구하고 수입차 시장잠식,가계부채 부담 등으로 전년수준인 140만대로 전망하고 있습니다. 수출시장은 엔저 등 불안요인이 있으나 세계 자동차수요 증가세, 한-EU FTA 추가 관세인하, 신형모델 투입,르노삼성의 대미수출 등으로 전년대비 1.6% 증가한 310만대로 전망하고 있습니다.

2015년 내수시장 영향요인 긍정적 요인 부정적 요인 ㅁ 국내경기 및 민간소비 성장세 지속, - 경제성장률 3.5%('14) → 3.9%('15) - 민간소비 2.0%('14) → 3.5%('15) - 설비투자 5.2%('14) → 5.9%('15) - 실업률 3.5%('14) → 3.3%('15)ㅁ 신차출시 10개 모델 - 현대 : 아반떼,투싼,에쿠스 후속 - 기아 : 스포티지, K5 후속 - 쌍용 : X100 등ㅁ HEV 보조금 신규지급(100만원)ㅁ 한-미 FTA관련 개별소비세 인하('15.1) - 2000cc초과 6%→5%ㅁ 10년 이상된 노후차량 증가 - 659만대('13.10) → 674만대('14.10)ㅁ 유가 안정화(배럴) : 105$('14) → 99$ ('15) ㅁ 가계부채 부담 가중('13.3분기 → '14.3 분기) : 992조원 → 1,050조원(5.8%↑)ㅁ 수입차 시장잠식 확대 - 점유율 13.0%('14) → 15.2%('15) - 2000cc미만 차급 수입차 경쟁력 강화ㅁ한-EU FTA 추가 관세 인하('15.7) - 1500cc 이하 2.6% → 1.3%ㅁ 기존인증 디젤차 EURO6로 강화 - 디젤 승용차('15.9) - 디젤 대형버스,대형트럭('15.1) ( 출처 : 한국자동차산업협회 『2015년 자동차산업 전망』 ) 2015년 수출시장 영향요인 긍정적 요인 부정적 요인 ㅁ 세계시장 증가세 : 2.3%('14) → 4.2% ('15) - 미국 2.1%, 서유럽4.6%, 아ㆍ태평양 5.5% 등ㅁ 국산차의 품질 및 브랜드가치 상승 - 현대 16위→10위 - 기아 21위→13위 (컨슈머리포트 신뢰성 평가)ㅁ 수출 신형모델 투입 확대ㅁ 한-EU FTA 추가 관세인하('15.7) - 1500cc 이하 3.3% → 1.6%ㅁ 한-콜롬비아,호주,뉴질랜드,캐나다 FTA 발효 예상ㅁ 르노삼성. 닛산 위탁생산 차량 대미수출 본격화 ('14.9~'19. 연간 8만대 수출) ㅁ 미국 양적완화 종료에 따른 유동성 공급 중단으로 일부 신흥국 경제 불안 가능성ㅁ 엔화절하에 따른 가격경쟁력 약화 - 원/달러환율(평균):￥104.8('14)→ ￥111.5('15)ㅁ 쉐보레 서유럽 철수에 따른 서유럽 수출 중단(2015년 말까지)ㅁ 우크라이나사태 장기화 및 중남미 경기 침체 지속ㅁ 글로벌업체의 고연비차 출시확대와 가격 할인 등 공격적인 판촉전략ㅁ 현대,기아자동차 해외생산 확대 - 440만대('14) → 460만대('15) ( 출처 : 한국자동차산업협회 『2015년 자동차산업 전망』 ) (3) 경기변동의 특성자동차 수요는 경기변동과 밀접한 연관을 맺고 있다. 자동차 보급이 일정 수준이상에도달해 자동차 수요의 증가세가 둔화 내지는 정체를 보이는 시기에는 그런 관계가 더욱 뚜렷하게 나타난다. 자동차 보급이 성숙되기 전인 1994년 이전에는 경기변동에 상관없이 자동차 수요가 급격히 늘어났지만, 성숙단계에 들어선 1995년부터는 경기변동에 민감한 영향을 받고 있다. 특히 경기 침체기에는 대표적인 내구재인 자동차의수요는 다른 소비재에 비해 더 크게 감소하는 특성을 나타내고 있다. 지난 1998년과 2008년의 경제 위기시에 자동차 소비가 급격히 위축된 것은 이러한 특성에 기인하고 있습니다. (4) 경쟁요소자동차산업은 거대한 자본이 투입되는 장치산업이라는 특성 때문에 각국마다 소수업체 위주의 과점체제를 구축하고 있다. 즉, 일정규모의 양산설비를 구축하는데 막대한비용이 투입되어야하며 진입결정 이후 제품출시까지 최소한 4~5년이 소요되기 때문에 막대한 자금력을 갖춘 대기업이라도 진입에 성공할 가능성이 매우 낮다. 이밖에 자동차 업체는 종업원이 수만명에 이르고 하청업체가 수천개에 달하기때문에 부실 경영이 장기화되는 경우에는 국민 경제적 파장을 고려해 쉽사리 퇴출을 감행하지 못하는 특성을 가지고 있습니다.자동차산업의 핵심 경쟁요소는 제품력과 마케팅력, 비용 경쟁력을 들 수 있습니다. 이 세가지 요소는 시장지배력을 강화하고 비용절감 및 수익성을 확보하는데 결정적인 영향을 미치는 변수이다. 가장 중요한 제품력은 차량의 성능, 안정성, 디자인, 품질, 신기술 등 제품에 대한 만족도를 극대화시켜 줌으로써 경쟁우위를 기할 수 있게 해준다. 마케팅력은 고객이 원하는상품 컨셉트 창출 및 신제품 출시, 광고, 판매, 및 A/S망 구축 등을 매개로 하여 고객을 적극 창출함으로써 경쟁력을 높여주게 된다. 비용 경쟁력은 신제품 개발비용, 양산차 제조생산성, 간접인력의 생산성, 금융비용 등을 포함하는 총체적인 비용개념으로 가격경쟁력과 수익성에 결정적인 영향을 미치고 있습니다. 이 세가지 경쟁요소는 산업환경의 변동에 따라 상대적 중요도가 변화하는 특징을 보이고 있다. 경제호황기에는 제품력을 위주로 고부가가치를 추구하는 반면, 경제 침체기에는 비용경쟁력과 마케팅력을 기반으로 수익성을 보전하려는 경쟁양상이 나타나고 있는 것입니다. (5) 자원조달상의 특성자동차산업은 철강 등 원재료 및 2만여개의 부품을 원활하게 조달해야 하는 특성을 지니고 있다. 자동차 제조용 철강은 단일기업으로는 세계 최대 철강업체인 포항제철과 현대자동차그룹의 계열사인 현대하이스코등에서 조달하고 있다. 반면, 부품조달은 완성차업체가 직접 생산하는 자작(MIP) 부품과 국내 부품업체로부터 조달하는 외주(LP) 부품, 해외로부터 수입해 오는 도입(KD) 부품 등 세가지 경로로 나뉘어있다. MIP 부품은 자동차의 핵심 부품이 엔진, 미션 그리고 주단조 부품 등인데 국내업체의 재료비 중 45% 정도를 차지하고 있다. LP부품은 브레이크, 타이어, 유리, 전장품,고무, 플라스틱 등으로 재료비 중 55% 정도를 차지하고 있다. 반면 KD 부품은 점차 규모가 감소되어 현재 국내에 도입되고 있는 KD 부품은 경제성이 낮은 일부 품목에 한정되어 있을 뿐입니다.한편 최근 들어서는 모든 부품을 별도로 생산 조립하는 기존 방식과는 달리 연관성이높은 부품을 함께 묶어 한덩어리로 제작, 완성차업체에 공급하는 자동차 모듈화가 진행되면서 자동차 부품수가 크게 줄어들고 있는 추세입니다. (6) 관계 법령 또는 정부의 규제 등자동차산업에 관련된 법령이나 정부규제는 자동차 제조 형식 승인, 안전 규제, 환경 규제, 자동차 관련 조세 등 다양하다. 최근 자동차 관련 법규는 소비자 권익과 업체의책임을 강화하는 방향으로 개정되는 추세이다. 예를 들면 2002년 7월 1일 부터 제조물책임(PL : Product Liability) 법이 시행되고 있으며, 형식승인제도가 2003년 1월 1일부터 자기인증제로 변경 되었습니다.자동차관련 세금으로는 먼저 자동차 취득단계에서 특소세, 교육세, 부가세, 등록세, 취득세 등 세금이 있으며 공채를 매입해야 한다. 자동차 보유시에는 자동차세 등 세금을 납부해야 한다. 한편 자동차 운행에 필요한 휘발유나 경유의소비자 가격에는 교통세, 교육세, 주행세, 부가세 등 세금이 포함되어 있다. 외환위기 이후 내수진작 차원에서 일부 세금이 폐지되거나 인하되기도 하였으나 교육재정 확충, 자동차세 인하에 다른 지방세수 보전 및 도로교통재원 확보를 위해 유류관련 세금이 신설되고 인상되었다. 이밖에도 대기 환경 보전 차원에서 자동차 오염물질 배출 규제가 있습니다.한편 세계 각국의 자동차 관련 법규는 각국 정부의 정책에 따라 다양한 모습을 보이고 있지만 최근 선진국을 중심으로 환경과 안전에 관한 법규가 강화되는 추세이다. 미국은 연방정부 차원에서 배출허용기준을 설정하여 규제하고 있으며 캘리포니아주 등과 같이 일부 주에서는 별도의 배출허용기준을 시행하고 있다. 2004년부터는 NLEV(National Low Emission Vehicle)보다 규제강도가 높은 Tier II가 시행되고 있다. EU의 경우에는 자동차 배출가스 규제 기준이 강화되고 있는데 1992년(경유차의 경우 1994년)에 EURO I 이 도입된 이래 2005년에 EURO IV 가 시행되면서 일산화탄소의 경우 약 1/6이하, 탄산수소와 질소산화물은 약 1/4, 입자상물질은 1/7 수준으로 강화 되었습니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 당사는 1993년 8월 설립이래 자동차 내장 CARPET 및 소재만을 개발, 생산하고 있는 전문기업으로 국내 자동차 부품산업의 기술개발과 품질향상, 원가절감, 선진자동차 부품 및 소재의 수입대체와 수출증대 등 국가 기간산업의 발전을 위해 노력하고 있습니다.2003년부터 국내외 자동차 부품산업은 모듈화, 시스템화로 부품업체들의 지속적인 구조조정을 통한 대형화, 전문화, 글로벌화가 진행되고 있는 추세입니다.따라서 자동차 부품업체들은 품질수준 향상과 원가절감 등을 통한 가격경쟁력 확보 로 국내외 독자적 경쟁력 확보가 절실히 요구되고 있는 상황입니다. 더욱이 현재 국내 자동차 부품 납품은 각 회사들의 경쟁입찰방식으로 진행되고 있으 므로 품질 및 가격경쟁력에 대한 중요성은 더욱 커지고 있습니다. 또한 최근 국내 자 동차업계도 글로벌 소싱(세계적 차원에서의 부품조달)확대가 실시 되어 값싼 노동력 을 중심으로 하는 중국산 자동차부품과 경쟁이 안되므로 시급히 신소재 개발로 고부가가치 산업으로 전환해야만 경쟁에서 이길 수 있습니다.당사는 이러한 경영환경의 급변에도 불구하고 기술력과 안정적인 매출처 등을 바탕으로 품질향상 및 원가절감을 통한 가격경쟁력 확보, 신소재개발등을 통해 해외 완성차업계와의 협력관계 추진 등 국내외 경쟁력 확보를 위해 노력하고 있습니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 당사의 사업부문은 자동차 내장 CARPET이며 한국표준산업분류에 의하여 자동차 및 트레일러 제조업(D30399)으로 구분됩니다. (2) 시장점유율 당사는 자동차 내장 CARPET를 생산하는 전문 자동차 부품업체로서 경쟁업체로는 동진이공, 무등기업, 한민내장, 두올물산 등의 업체가 있습니다. 이중에 두올산업,동연내장, 동진이공이 중심을 이루고 있는 상황입니다. 두올산업과 두올물산이 전체 34%를 점유하여 선도업체로서의 지위를 인정받고 있습니다. (3) 시장의 특성 과거 국내 자동차 부품업계는 완성차 업계와의 계열적 납품관계로 인해 완성차기업 에 대한 매출의존도가 커 완성차 생산동향에 따라 실적이 결정되는 양상을 보여왔습니다.그러나 1998년 IMF 이후 자동차 부품기업들의 국내외 다양한 거래선확보와 대형차 및 RV차종 등 고부가가치 차종의 생산증가에 따라 자동차 부품업계의 완성차기업에대한 의존도는 줄어들고있는 추세입니다. 또한 2003년부터 자동차 부품의 모듈화, 시스템화 추세로 완성차업체에 대비한 부품업체들의 역할이 상대적으로 증대되고 있고, 이에 부품업체들의 지속적인 구조조정으로 대형화, 전문화, 글로벌화가 진행되고 있는 추세입니다.따라서 향후 자동차부품업체들은 품질수준 향상과 원가절감 등을 통한 가격경쟁력 확보로 국내외에서 독자적 경쟁력확보가 절실히 요구되고 있는 상황입니다. 현재 국내의 자동차 부품은 각 부품회사들의 경쟁입찰방식으로 진행되므로 품질, 가격경쟁력에 대한 중요성이 커지고 있으며, 이는 완성차 업계와의 계열적 납품관계가 아닌 각 부품업체들의 경쟁력에 의한 납품관계로의 변화를 보여주고 있다고 할 수 있습니다. ■ 자동차 부품시장 구조 ■ 구분 1차 수요자 자동차내장CARPET 수요자의 구성 완성차 회사 현대자동차기아자동차 수요의 변동요인 - 자동차 부품업계는 완성차 업계와의 강한 수직계열관계에 있기 때문에 자동차 수요에 따라 수요가 결정된다고 볼 수 있음. - 따라서 자동차수요 결정요인인 국내외경기, 소득수준,유류비,각종세금정책등에 의해 변 동 된다고 볼 수 있다. 구매결정요소 개발/생산능력품질/가격경쟁력 (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 설립이래 자동차 내장 CARPET만을 생산해온 자동차 내장 CARPET 분야의선두기업으로서 향후 품질향상 및 원가절감을 통한 가격경쟁력 확보, 신소재개발등을 통해 해외 완성차업체와의 협력관계 추진등 국내외 경쟁력 확보를 위해 노력하고 있습니다. 현재까지의 신규사업부분은 확정된 사항이 없습니다 (5) 조직도 두올산업 조직도.jpg 두올산업 조직도 두올산업(주) 조직도 2. 주요 제품 및 원재료 등 [용어설명] * 차종설명 BK - 제네시스 쿠페 CM - 싼타페 CS - 카운티(버스) EG 중.대형 - 대형트럭 EN - 베라크루즈 H45 - QM5 HR - 포터Ⅱ MD - 아반떼(신형) RBK - 엑센트(신형) VT - 마이티(트럭) VI - 에쿠스(신형) * FELT : POLY FELT와 PET FELT 두 종류가 있으며, POLY FELT는 에스테르 결합으로 이루어진 고분자로 섬유형성이 아주 우수하며 함성섬유 중 가장 중요한 재료이며 POLYESTER(PET) 단섬유로 만든 방음, 단열 성능이 우수한 환경친화 적인 신소재로 HARD층과 SOFT층의 2층구조로 되었있습니다. PET FELT는 PO LYESTER(PET) 단섬유로 NVH(소음 흡수와 차단)효과 향상 및 저중량으로 전세계적으로 자동차 내장재용으로 사용되고 있습니다. * MDI + 고압POLYOL = FOAM(발포): POLYOL과 ISOCYANATE를 결합 반응시 킨것으로 UREA반응과 URETHAN 반응이 일어나서 FOAM을 형성시킨 제품을 말하며 종류로는 연질폼, 반경질폼, 경질폼으로 분류합니다. * 보호필름: 자동차 CARPET 오염을 방지합니다. 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 매출액 2015년 연간 2014년 연간 2013년 연간 자동차 내장 CARPET 제품 BK CARPET 자동차차체와결합되는바닥재 379 560 951 HR CARPET 3,954 3,767 3,979 EG CARPET 651 - 1,182 VT CARPET 538 1,084 815 CS CARPET 488 480 556 H45 CARPET 1,492 2,994 2,780 VI CARPET 747 1,365 1,972 MD CARPET 7,008 11,038 9,771 기 타 4,734 1,806 583 소 계 19,991 23,094 22,589 상품 HR CARPET 자동차차체와결합되는바닥재 1,665 1,645 1,867 CM CARPET 0 - 3 EN CARPET 26 50 56 H45 CARPET 1,231 2,426 2,399 VI CARPET 514 918 1,338 RBK CARPET 5,651 5,326 5,422 기 타 15,770 9,572 3,642 소 계 24,857 19,937 14,727 합 계 44,848 43,031 37,316 주) 당사는 현대, 기아자동차의 차종별 유상사급 분배가 현실적으로 불가능하여 유상사급을 매출에 포함한 총액법으로 표시하였습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 차종 제23기 연간(2015년도) 제22기 연간(2014년도) 제21기 연간(2013년도) 자동차내장CARPET 제품 BK CARPET 11,717 12,525 13,799 HR CARPET 7,898 8,002 7,937 EG CARPET - - 26,149 VT CARPET 20,743 19,798 21,171 CS CARPET 15,739 15,877 15,669 H45 CARPET 13,150 13,320 13,332 VI CARPET 106,408 109,649 109,480 MD CARPET 32,898 32,387 15,650 상품 HR CARPET 6,215 6,233 5,569 CM CARPET - - 8,324 EN CARPET 9,839 9,844 9,864 H45 CARPET 6,198 6,274 6,034 VI CARPET 10,430 11,458 10,515 RBK CARPET 5,948 5,584 5,958 (1) 산출기준 평균매출단가 = 차종별 매출액 / 차종별 매출수량 (2) 주요 가격변동원인 판매가격의 주요 변동요인으로는 판매제품의 사양변경, 단가조정 등이 있습니다. 한차종에도 여러가지 사양의 CARPET가 판매되며, 각각의 판매단가 또한 차이가 있어 납품수량에 따라 단가가 변동될 수 있습니다. 다. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비고 2015년 연간 2014년 연간 2013년 연간 자동차내장CARPET 원재료 BK CARPET 원단 자동차 차체와합체되는 바닥 CARPET의 원단 356 316 519 현대자동차,기아자동차유상사급(제성내장,효성)외 HR CARPET 원단 1,776 1,906 1,984 EG CARPET 원단 154 279 216 VT CARPET 원단 674 627 478 CS CARPET 원단 201 247 268 H45 CARPET 원단 599 970 904 VI CARPET 원단 800 781 1,135 MD CARPET 원단 5,128 5,044 4,150 CM CARPET 원단 - - - RBK CARPET 원단 1,110 1,107 498 기 타 958 919 1,311 원재료 소계 11,756 12,196 11,463 부재료 FELT 자동차 CARPET소음의 흡수 및 차단기능 4,821 4,322 3,726 두남휄트외 MDI - - - POLYOL - - - 기 타 1,986 1,951 2,378 부재료 소계 6,807 6,273 6,104 상품 CM CARPET 자동차 차체와합체되는 바닥CARPET 1 1 5 HSI한림산업무등기업외 H45 CARPET 2,004 2,327 2,304 VI CARPET 850 877 1,298 HR CARPET 1,229 1,372 1,462 RBK CARPET 5,766 5,240 5,355 기 타 9,395 8,629 3,349 상품 소계 19,245 18,446 13,773 외주가공비 - 자동차 CARPET단순조립, 가공 705 687 752 아름사 한림산업외 외주가공비 소계 705 687 752 라. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제23기 제22기 제21기 VT CARPET 원단 6,192 4,294 6,250 EG CARPET 원단 6,738 8,687 7,476 H45 CARPET 원단 7,605 7,571 7,224 MD CARPET 원단 4,507 4,477 3,818 VI CARPET 원단 14,588 15,222 15,229 HR CARPET 원단 5,916 5,949 5,806 RBK CARPET 원단 2,569 2,165 4,306 (1) 산출기준 원재료 구매 평균 단가 = 총 매입액 / 총 매입수량 (2) 주요 가격변동원인 구매가격 변동의 주요 원인으로는 사양변경, 단가조정 등이 있습니다.당사가 구매하는 원재료(CARPET 원단)은 화학섬유 등이 주를 이루고 있어서원유가격 상승이 단가 상승 요인으로 작용하였습니다. 3 . 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거(1) 생산능력 (단위 : 천개) 사업부문 품 목 사업소 제23기 제22기 연간 제21기 연간 자동차내장CARPET HR CARPET 밀양본사 472 481 521 MD CARPET 309 353 670 H45 CARPET 252 232 220 기 타 451 423 434 합 계 1,484 1,489 1,845 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 표준생산능력 = 연 가동시간 X 시간당 생산량 ② 산출방법 구분 제23기 제22기 제21기 1일가동시간 8시간 8시간 8시간 월간가동일수 26일 26일 26일 년간가동시간 2,496시간 2,496시간 2,496시간 1일 생산량 4.83천개 4.77천개 5.91천개 생산수량 1,132천개 1,489천개 1,845천개 (나) 평균가동시간 - 1일 평균 가동시간 : 8시간 - 1월 평균 가동일 : 26일 - 연간 평균 가 동월 : 12월 - 연간 평균 가동시간 : 2,496시간 나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적 (단위 : 천개) 사업부문 품 목 사업소 제23기 제22기 제21기 자동차내장CARPET BK 밀양본사 79 45 69 EG 28 - 45 HR 491 471 501 H45 211 225 208 VI 16 12 18 VT 46 55 38 CS 38 30 35 MD 211 341 638 기타 495 267 205 합 계 1,615 1,446 1,757 (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간, %) 사업소(사업부문) 연간가동가능시간 연간실제가동시간 평균가동률 밀양본사 1,872 1,853 99% 합 계 1,872 1,853 99% 다. 생산설비의 현황 등 (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 구 축 물 기계장치 차량운반구 금 형 공기구비품 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 3,462,732 1,828,976 36,435 691,318 22,774 675,000 209,645 - 6,926,880 취득 - 116,036 - 55,170 62,561 1,023,600 353,836 1,294,514 2,905,717 처분 - (280,128) - - - - - - (280,128) 대체 - 586,964 - 14,760 - - 3,240 (604,964) - 감가상각비 - (138,061) (13,925) (163,684) (17,408) (367,523) (120,214) - (820,815) 기말 순장부금액 3,462,732 2,113,787 22,510 597,564 67,927 1,331,077 446,507 689,550 8,731,654 4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 매출액 2015년 연간 2014년 연간 2013년 연간 자동차 내장 CARPET 제품 BK CARPET 자동차차체와결합되는바닥재 379 560 951 HR CARPET 3,954 3,767 3,979 EG CARPET 651 - 1,182 VT CARPET 538 1,084 815 CS CARPET 488 480 556 H45 CARPET 1,492 2,994 2,780 VI CARPET 747 1,365 1,972 MD CARPET 7,008 11,038 9,771 기 타 4,734 1,806 583 소 계 19,991 23,094 22,589 상품 HR CARPET 자동차차체와결합되는바닥재 1,665 1,645 1,867 CM CARPET 0 - 3 EN CARPET 26 50 56 H45 CARPET 1,231 2,426 2,399 VI CARPET 514 918 1,338 RBK CARPET 5,651 5,326 5,422 기 타 15,770 9,572 3,642 소 계 24,857 19,937 14,727 합 계 44,848 43,031 37,316 주1) 당사는 현대, 기아자동차의 차종별 유상사급 분배가 현실적으로 불가능하여 유상사급을 매출에 포함한 총액법으로 표시하였습니다.주2) 당사는 현대,기아자동차를 통해 LOCAL수출을 하기 때문에 매출 구분을 하지 않았습니다.주3) 손익계산서상 매출액은 28,512백만원 입니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 두올산업 판매조직도.jpg 두올산업 판매조직도 두올산업(주) 판매조직도 (2) 판매경로 매출유형 품목 판매경로 제품 BK CARPETHR CARPETEG CARPETVT CARPETCS CARPETVI CARPETMD CARPET 내수 현대자동차 직접납품 수출 현대자동차를 통한 LOCAL 수출 PS CARPET 내수 기아자동차 직접납품 수출 기아자동차를 통한 LOCAL 수출 H45 CARPET 내수 삼성자동차 직접납품 기타 CAREPT 내수 현대,기아자동차등 직접납품 수출 현대,기아자동차를 통한 LOCAL 수출 상품 HR CARPETCM CARPETEN CARPETVI CARPETRBK CARPET 내수 현대자동차 직접납품 수출 현대자동차를 통한 LOCAL 수출 PS CARPET 내수 기아자동차 직접납품 수출 기아자동차를 통한 LOCAL 수출 H45 CARPET 내수 삼성자동차 직접납품 기타 CARPET 내수 현대,기아자동차등 직접납품 수출 현대,기아자동차등을 통한 LOCAL 수출 (3) 판매방법 및 조건 매출유형 품목 판매방법 결제조건 제품 BK CARPETHR CARPETEG CARPETVT CARPETCS CARPETVI CARPETMD CARPETPS CARPET 내수 직접판매 15일이내 현금 수출 직접판매 15일이내 현금 H45 CARPET 내수 직접판매 60일이내 전자어음 기타 CAREPT 내수 직접판매 30일이내 현금 수출 직접판매 15일이내 현금 상품 HR CARPETCM CARPETEN CARPETVI CARPETRBK CARPETPS CARPET 내수 직접판매 15일이내 현금 수출 직접판매 15일이내 현금 H45 CARPET 내수 직접판매 60일이내 전자어음 기타 CARPET 내수 직접판매 30일이내 현금 수출 직접판매 15일이내 현금 (4) 판매전략 (가) 자동차 시장 NEEDS 변화에 따른 전략당사는 서열주문생산방식으로 현대, 기아자동차에 납품하고 있는 1차 납품업체로서완성차 시장과 밀접한 관계를 가지고 있습니다. 현재와 미래의 자동차 내장부품산업의 주요 흐름은 자동차 내·외부의 소음을 줄이고 차량내부의 미려함과 안락함을 추구하는 동시에 친환경적인 부품을 요구하고 있습니다. 이에 당사는 지속적인 연구개발등으로 흡차음 성능향상, 친환경 소재 등의 개발에 전력을 다하고 있습니다.이미 2005년 6월부터 흡차음 성능향상과 RECYCLE이 가능한 친환경 소재(TPO)를 개발하여, 현대자동차 EG(중ㆍ대형 트럭)에 적용 납품중입니다. (나) 현대,기아자동차의 생산라인투입 신속대응개선 지적사항 및 생산변경에 따른 신속대응을 위해 현대,기아자동차 생산라인에 서열 전담 직원과 상주원을 파견하고 있습니다. (다) 해외 완성차 업체와의 공동개발 진행으로 사업구조 다각화를 진행당사는 일본 닛산자동차와 한국 르노삼성자동차 개발예정 모델인 SUV차종 내장 CARPET를 공동개발을 진행하는 등 해외 완성차업체와의 다각적인 협력관계 구축을 통해 사업구조 다각화을 위해 노력하고 있습니다. 5. 수주상황 (단위 : 천대, 백만원) 품 목 수주일자 납 기 수주총액 기납품액 수주잔고 수 량 금 액 수 량 금 액 수 량 금 액 자동차 내장CARPET 2016.1.1 서열납품 1,797 47,940 - - 1,797 47,940 합 계 1,797 47,940 - - 1,797 47,940 주) 당사는 현대자동차, 기아자동차등에 서열납품을 하고 있으며, 위 수주총액은 현대 자동차, 기아자동차등 2016년 생산계획중 당사 납품부분에 대한 수량과 금액 을 표시하였습니다. 6. 경영상의 주요계약 등 계약명 계약체결일 계약상대방 내용 자동차 부품공급거래 기본계약서 2001.11.08 현대자동차 자동차 부품 공급 기본계약으로 계약만료 3개월전까지 쌍방 계약변경계약해지 의사표시가 없는 한 동일한 조건으로 1년간 자동 연장됨. 2001.11.06 기아자동차 2001.12.10 현대모비스 2002.02.15 현대공업 7. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 두올산업 연구개발 조직도.jpg 두올산업 연구개발 조직도 두올산업(주) 연구개발조직도 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제23기 제22기 제21기 비 고 원 재 료 비 - - - - 인 건 비 771,370 629,332 563,192 - 감 가 상 각 비 - - - - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 250,610 238,654 84,990 - 연구개발비용 계 1,021,980 867,986 648,182 - 회계처리 판매비와 관리비 1021980 867,986 648,182 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 2.6% 2.4% 2.1% - 나. 연구개발 실적 진행년도 연구과제 협력업체 연구결과 및 기대효과 2001.8-2002.12 LUGG TRIM(BOARD)용 경량화 소재 개발 가람테크(주)기술표준원 *연구결과:저비중FIBER BOARD 확보*기대효과:T/MAT와 T/BOARD의 ITEM 통합으로 원가절감 *LUGG TRIM 및 PACKAGE류의 경량 화 실현*친환경 소재로 100% RECYCLE 확대 2002.10-2003.12 저 DE'N/PUNCHCARPET원단개발 금호N.T(주) *연구결과:저DE'CORD TYPE원단개발*기대효과:저DE'N/PUNCH 원단에 따 른 감성품질향상 및 원가절감*새로운 TYPE의 원단 PATTERN 개발 기술 확보 8. 시장위험과 위험관리(1) 금융위험 관리당사는 신용위험, 유동성 위험 및 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금위험 및 공정가치이자율 위험)에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험을 관리하기 위해서 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙자금부서(당사 자금팀)에 의해 관련 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험의 통제를 구축하여 위험이 한계치를 넘지 않도록 모니터링하는 위험관리시스템을 운영하고 있습니다.① 신용위험신용위험이란 당사의 고객이나 금융상품의 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금에서 발생하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 2,544,594 1,449,277 매출채권및기타채권 4,576,968 5,224,774 기타장기금융자산 644,466 638,163 합 계 7,766,028 7,312,214 현금및현금성자산의 경우 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소A이상인 은행 및 금융기관에 한하여 거래를 하고 있기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.당사의 매출채권및기타채권과 관련한 신용위험은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 당사의 주된 고객은 전세계 시장을 대상으로 하는 국제적인 제조회사들로 고객이 위치한 국가의 파산 위험 등은 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다.당사는 매출채권및기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하고 있으며 과거의 대손 경험률 등에 근거하여 회수가능가액을 추정한 후 이 금액이 장부가액보다 낮을 경우 그 차액을 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금으로 설정하고 있습니다.② 유동성위험유동성위험이란 당사가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 당사 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사의 영업활동 및 차입금 또는 자본조달로부터의 현금흐름은 당사가 투자 지출 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 당사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있으며, 이를 위해 당사는 여러 은행들과 차입 한도 약정을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 초과 매입채무및기타채무 4,116,671 4,116,671 4,092,668 24,003 - 기타유동부채 604,665 604,665 604,665 - - 합계 4,721,336 4,721,336 4,697,333 24,003 - 당사는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. ③ 시장위험시장위험이란 환율, 이자율, 지분증권의 가격 등의 시장가격의 변동으로 인하여 당사가 보유하고 있는 금융상품으로부터의 수익이나 금융상품의 공정가치가 변동할 위험을 의미합니다. 당사의 시장위험 관리의 목적은 수익은 최적화하면서도 수용가능한 범위 안에서 시장위험에의 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 가. 환율변동위험당사의 환율변동위험은 주로 외화로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통하여 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 환율변동위험은미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.재무상태표일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 회폐성부채는 없습니다. 나. 가격위험당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권은 가격위험에 노출될 수 있습니다. 시장성이 큰 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다. 그러나, 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지는 않습니다.재무상태표일 현재 당사가 보유하고 있는 시장성 있는 지분증권은 없습니다. 다. 이자율위험당사의 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자율로 발행된 단기차입금으로 인하여 시장이자율 변동위험에 노출될 수 있습니다.당사는 이자율위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위하여 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안을 선택하는 의사결정과정을 수행하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 [금융자산] 고정금리 보통예금 424,594 29,277 정기예금 2,120,000 1,420,000 장기성예금 277,389 230,514 소계 2,821,983 1,679,791 변동금리 - 금융자산 합계 2,821,983 1,679,791 [금융부채] 고정금리 단기차입금 - 2,300,000 금융부채 합계 - 2,300,000 당분기말 현재 당사는 변동금리로 차입한 금융부채가 없어 민감도분석을 실시하지 않았습니다.(2) 자본 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산매각 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 아니하였습니다.당사는 건전한 자본구조를 유지하기 위해서 부채비율 및 순차입금비율을 이용하여 관리하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채비율: 부채총계 6,894,119 9,607,397 자본총계 11,981,488 7,101,297 부채비율 57.54% 135.29% 순차입금비율: 현금및현금성자산 2,544,594 1,449,277 차입금 - 2,300,000 순차입금 (2,544,594) 850,723 순차입금비율(*1) - 11.99% III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약재무상태표 (단위 : 원 ) 구 분 제23기 제22기 제21기 [유동자산] 8,853,506,032 8,379,066,578 7,142,690,928 ㆍ현금 및 현금성자산 2,544,594,272 1,449,277,408 840,444,353 ㆍ매출채권및기타채권 4,576,967,722 5,224,773,941 4,467,220,418 ㆍ재고자산 349,376,319 337,491,590 356,769,287 ㆍ기타유동자산 1,382,567,719 1,367,523,639 1,478,256,870 [비유동자산] 10,022,100,463 8,329,627,132 8,104,213,788 ㆍ기타장기금융자산 644,466,491 638,162,871 682,281,330 ㆍ유형자산 8,731,654,358 6,926,879,647 6,658,481,254 ㆍ무형자산 645,979,614 764,584,614 763,451,204 자산총계 18,875,606,495 16,708,693,710 15,246,904,716 [유동부채] 6,120,898,925 8,222,709,862 7,668,067,937 [비유동부채] 773,219,607 1,384,687,344 1,618,694,881 부채총계 6,894,118,532 9,607,397,206 9,286,762,818 [자본금] 6,437,635,000 4,970,746,500 4,761,191,000 [주식발행초과금] 14,921,280,372 12,888,172,911 12,597,728,988 [기타자본] 3,828,666,180 3,828,666,180 3,828,666,180 [결손금] (13,206,093,589) (14,586,289,087) (15,227,444,270) 자본총계 11,981,487,963 7,101,296,504 5,960,141,898 나. 요약손익계산서 (단위 : 원 ) 구분 제23기 제22기 제21기 매출액 39,626,375,595 36,718,175,088 31,284,457,426 영업이익 1,419,069,527 573,479,444 424,988,635 당기순이익(손실) 1,319,838,946 675,612,515 (725,212,216) 총포괄이익(손실) 1,380,195,498 641,155,183 (919,256,353) 기본주당이익(손실) 108 70 (76) ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 두올산업 제23기 사업보고서(15년).ixd 2. 연결재무제표 - 해당사항 없음 - 3. 연결재무제표 주석 - 해당사항 없음 - 4. 재무제표 재무상태표 제 23 기 2015.12.31 현재 제 22 기 2014.12.31 현재 제 21 기 2013.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 제 22 기 제 21 기 자산 유동자산 8,853,506,032 8,379,066,578 7,142,690,928 현금및현금성자산 2,544,594,272 1,449,277,408 840,444,353 매출채권 및 기타채권 4,576,967,722 5,224,773,941 4,467,220,418 재고자산 349,376,319 337,491,590 356,769,287 기타유동자산 1,382,567,719 1,367,523,639 1,478,256,870 비유동자산 10,022,100,463 8,329,627,132 8,104,213,788 기타금융자산 644,466,491 638,162,871 682,281,330 유형자산 8,731,654,358 6,926,879,647 6,658,481,254 무형자산 645,979,614 764,584,614 763,451,204 이연법인세자산 0 0 0 자산총계 18,875,606,495 16,708,693,710 15,246,904,716 부채 유동부채 6,120,898,925 8,222,709,862 7,668,067,937 매입채무 및 기타부채 4,092,667,550 3,844,503,264 3,323,152,161 유동성차입금 0 2,300,000,000 2,300,000,000 기타유동부채 2,028,231,375 2,078,206,598 2,044,915,776 비유동부채 773,219,607 1,384,687,344 1,618,694,881 확정급여부채 340,451,409 975,922,486 1,209,930,023 기타비유동부채 24,003,340 0 0 이연법인세부채 408,764,858 408,764,858 408,764,858 부채총계 6,894,118,532 9,607,397,206 9,286,762,818 자본 납입자본 21,358,915,372 17,858,919,411 17,358,919,988 자본금 6,437,635,000 4,970,746,500 4,761,191,000 주식발행초과금 14,921,280,372 12,888,172,911 12,597,728,988 기타자본항목 3,828,666,180 3,828,666,180 3,828,666,180 이익잉여금(결손금) (13,206,093,589) (14,586,289,087) (15,227,444,270) 자본총계 11,981,487,963 7,101,296,504 5,960,141,898 자본과부채총계 18,875,606,495 16,708,693,710 15,246,904,716 포괄손익계산서 제 23 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 22 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 21 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 제 22 기 제 21 기 매출액 39,626,375,595 36,718,175,088 31,284,457,426 매출원가 34,333,222,158 32,404,194,279 27,183,141,829 매출총이익 5,293,153,437 4,313,980,809 4,101,315,597 판매비와관리비 3,874,083,910 3,740,501,365 3,676,326,962 영업이익(손실) 1,419,069,527 573,479,444 424,988,635 금융수익 25,710,096 27,536,719 78,597,601 금융비용 32,786,544 120,252,668 540,208,544 기타이익 316,032,098 229,158,300 137,712,387 기타손실 408,186,231 34,309,280 826,302,295 법인세비용차감전순이익(손실) 1,319,838,946 675,612,515 (725,212,216) 법인세비용 0 0 당기순이익(손실) 1,319,838,946 675,612,515 (725,212,216) 기타포괄손익 60,356,552 (34,457,332) (194,044,137) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 60,356,552 (34,457,332) (194,044,137) 보험수리적손익 60,356,552 (34,457,332) (194,044,137) 총포괄손익 1,380,195,498 641,155,183 (919,256,353) 주당이익 기본주당이익(손실) 108 70 (76) 자본변동표 제 23 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 22 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 21 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2013.01.01 (기초자본) 4,761,191,000 12,597,728,988 3,828,666,180 (14,308,187,917) 6,879,398,251 자본의 변동 유상증자 신주인수권 행사 지분법자본변동 보험수리적손익 (194,044,137) (194,044,137) 신주인수권대가 포괄손익 당기순이익(손실) (725,212,216) (725,212,216) 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 2013.12.31 (기말자본) 4,761,191,000 12,597,728,988 3,828,666,180 (15,227,444,270) 5,960,141,898 2014.01.01 (기초자본) 4,761,191,000 12,597,728,988 3,828,666,180 (15,227,444,270) 5,960,141,898 자본의 변동 유상증자 신주인수권 행사 209,555,500 290,443,923 499,999,423 지분법자본변동 보험수리적손익 (34,457,332) (34,457,332) 신주인수권대가 포괄손익 당기순이익(손실) 675,612,515 675,612,515 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 2014.12.31 (기말자본) 4,970,746,500 12,888,172,911 3,828,666,180 (14,586,289,087) 7,101,296,504 2015.01.01 (기초자본) 4,970,746,500 12,888,172,911 3,828,666,180 (14,586,289,087) 7,101,296,504 자본의 변동 유상증자 신주인수권 행사 1,466,888,500 2,033,107,461 3,499,995,961 지분법자본변동 보험수리적손익 60,356,552 60,356,552 신주인수권대가 포괄손익 당기순이익(손실) 1,319,838,946 1,319,838,946 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 2015.12.31 (기말자본) 6,437,635,000 14,921,280,372 3,828,666,180 (13,206,093,589) 11,981,487,963 현금흐름표 제 23 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 22 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 21 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 제 22 기 제 21 기 영업활동현금흐름 2,794,478,875 1,015,479,036 1,194,712,301 영업에서 창출된 현금흐름 2,894,028,497 1,255,699,846 1,263,505,804 당기순이익 1,319,838,946 675,612,515 (725,212,216) 조정 1,596,801,682 1,177,935,962 2,219,612,111 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (22,612,131) (597,848,631) (230,894,091) 이자지급 (121,819,114) (162,567,738) (148,591,272) 이자수령 23,633,882 16,268,398 80,311,444 법인세납부(환급) (1,364,390) (93,921,470) (513,675) 투자활동현금흐름 (2,899,157,972) (906,645,404) (515,240,768) 매도가능금융상품의 처분 0 0 무형자산의 처분 0 0 기타장기금융자산의 증가 (46,875,620) (65,868,231) (71,865,768) 토지의 취득 0 0 건물의 취득 (703,000,000) 0 0 구축물의 취득 0 0 차량운반구의 취득 (62,561,080) (26,600,000) 0 건설중인자산의 증가 (689,550,000) 기계장치의 취득 (69,930,000) (364,500,000) (33,000,000) 공기구비품의 취득 (357,076,908) (181,214,772) (64,100,000) 금형의 취득 (1,023,600,000) (606,100,000) (182,900,000) 무형자산의 취득 0 보증금의 감소 40,572,000 109,986,690 회원권의 취득 0 보증금의 증가 (163,375,000) 보증금의 회수 기계장치의 처분 6,500,000 차량운반구의 처분 6,363,636 32,590,909 0 소프트웨어의 취득 (4,940,000) 국고보조금의 증가 200,000,000 0 재무활동현금흐름 1,199,995,961 499,999,423 (1,822,726,800) 유동성차입금의 차입(상환) (2,300,000,000) 2,300,000,000 비유동차입금의 차입(상환) (4,122,726,800) 신주인수권의 행사 3,499,995,961 499,999,423 0 단기차입금의 감소 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,095,316,864 608,833,055 (1,143,255,267) 기초현금및현금성자산 1,449,277,408 840,444,353 1,983,699,620 기말현금및현금성자산 2,544,594,272 1,449,277,408 840,444,353 5. 재무제표 주석 제 23(당) 기 2015년 12월 31일 현재 제 22(전) 기 2014년 12월 31일 현재 두올산업주식회사 1. 회사의 개요두올산업주식회사(이하 "당사")는 1993년 자동차카페트의 제작 및 판매를 사업목적으로 하여 설립되었으며, 경상남도 밀양시 산내면 산내로 670-21에 본점을 두고 있습니다. 당사는 최초 설립시에 자본금 50백만원이었으나 수차례의 증자를 통하여 당기말 현재 자본금은 6,438백만원입니다. 한편, 당사는 2005년 10월 27일자로 코스닥시장에 상장되어 주식이 거래되고 있습니다. 당기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) (주)IHC 4,520,848 35.11 박현민 225,589 1.75 두올물산(주) 163,934 1.27 정용자 150,000 1.17 기타 7,814,899 60.70 합 계 12,875,270 100.00 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. (2) 측정기준 재무제표는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채를 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.(3) 기능통화와 표시통화 당사는 당사의 재무제표에 포함되는 항목들을 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며, 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 보고기간말 현재 계상된 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.가. 주석16: 퇴직급여제도 나. 주석17: 주요 약정사항 (5) 회사가 채택한 제·개정 기준서 아래에서 설명하고 있는 2015년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.① 종업원기여금(기업회계기준서 제 1019호 '종업원급여'의 개정)기업회계기준서 제1019호의 개정사항은 정해진 요건을 충족하는 기여금을 종업원이나 제3자가 납부하는 경우, 기업은 관련된 근무용역이 제공되는 기간의 근무원가에서 기여금을 차감하는 방법을 선택가능 하도록 하고 있습니다.근무용역에 연계되어 있는 기여금은 순당기근무원가와 확정급여채무의 계산 시 포함되어야 하며, 이 기여금은 제도의 기여금 산정방식 또는 정액기준으로 근무기간에 배분되어야 합니다.기업회계기준서 제1019호의 채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(6) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 회사는 별도재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 회사는 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 별도재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 고객과의 모든 계약에 적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한 모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'별도재무제표 상 종속기업, 관계기업, 공동기업 투자에 대하여 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호'금융상품 인식과 측정'에 따른 회계처리뿐만 아니라 지분법을 선택하여 회계처리할 수 있도록 기준서를 개정하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적용됩니다.3. 주요 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.비교표시된 전기의 포괄손익계산서 상 일부 금액은 기타포괄손익항목의 표시 방법과관련된 기준서 변경사항을 반영하여 일부 항목의 표시 및 분류를 변경하였습니다. (1) 현금 및 현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (2) 재고자산 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (3) 비파생금융자산 금융자산은 인식 및 측정을 위하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매출채권 및 기타채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ①당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다. ②만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ③매출채권 및 기타채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 매출채권 및 기타채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④매도가능금융 자산 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 매출채권 및 기타채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. ⑤금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. ⑥금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (4) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다. ① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. ③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대해여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. (5) 유형자산① 인식과 측정당사는 유형자산을 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 계상하고 있습니다. 유형자산의 취득원가에는 자산의 취득에 직접 관련된 지출액이 포함됩니다. 한편, 자체 제작한 유형자산의 원가는 재료비, 직접노무비 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체ㆍ제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 투입원가 그리고 동 적격자산을 위해 지출된 차입금의 차입원가를 자본화하고 있습니다.유형자산의 처분되거나 사용 또는 처분을 통하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 유형자산이 제거될 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 후속원가당사는 유형자산 취득 후 추가적으로 지출하는 후속원가를 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높고 그 원가가 신뢰성있게 측정될수 있는 경우에 자산으로 인식하고 있으며, 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여발생하는 지출은 발생 시점에 당기비용으로 인식하고 있습니다.③ 감가상각유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가액을 영('0')으로 하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산을 정액법으로 감가상각하고 있습니다.유형자산의 당기말 현재 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 계 정 과 목 추정내용연수 계 정 과 목 추정내용연수 건 물 30년 차량운반구 4년 구 축 물 8년 공기구비품 4년 기 계 장 치 8년 금 형 4년 당사는 매 보고기간 말에 유형자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 있으며, 변경이 있는 경우 그 변경의 효과를 회계추정의 변경으로 판단하여 전진적으로 회계처리하고 있습니다. (6) 차입원가당사는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 외환차이를 포함한 이자비용의 조정으로 간주된 차입원가를 당해 자산의 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매 가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 차입원가에서 차감하고 있습니다. (7) 무형자산당사는 무형자산을 취득원가로 측정하여 최초 인식하며, 최초 인식 후에는 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 계상하고 있습니다. ① 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 입증할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발과 관련된 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 회원권회원권은 이용할 수 있을 것이라고 기대되는 기간이 제한이 없다고 판단하여 내용년수가 비한정인 것으로 보아 상각을 하지 아니하고 있습니다. ③ 기타의 무형자산특허권, 상표권 및 내부사용목적의 소프트웨어는 취득원가로 계상하고 있으며, 4년 내지 10년의 추정내용년수를 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. ④ 후속원가무형자산에 대한 후속적 지출은 무형자산과 관련된 미래 경제적효익을 증가시키는 경우에만 자본화됩니다. 따라서, 내부적으로 창출된 영업권 및 브랜드 등을 포함하는기타 지출은 발생시 당기비용으로 계상하고 있습니다. 당사는 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법을 매 보고기간 말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 정당한지 여부를 매 보고기간 말마다 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우에 그 회계변경의 효과를 회계추정의 변경으로 판단하여 전진적으로 회계처리하고 있습니다.(8) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산 및 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (9) 리스 당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. ① 금융리스 당사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다. 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간동안배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각은 연결실체가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 당사는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다. ② 운용리스 운용리스하의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. ③ 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다. 약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성 있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. (10) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다. ③ 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련 된 확정급여부채 는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (11) 신주인수권부사채당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 신주인수권부사채로 지분매입 행사가액은 주식의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다.복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고 있습니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초에 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분하고 있습니다.최초인식이후, 복합금융상품의 부채요소는 상환할증금을 포함한 현금흐름에 대해 유효이자율법을 이용하여 상각후 원가로 측정합니다. 복합금융상품의 자본요소는 전환또는 소멸시를 제외하고는 최초 인식 후 후속적으로 재측정하지 아니합니다.당사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 신주인수권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사 외부감사에 관한 법률' 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. (12) 충당부채 및 우발부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (13) 외화거래 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (14) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. (15) 배당금배당금은 당사의 주주들에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다. (16) 수익 수익은 재화의 판매나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. ① 재화의 판매 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. 위험과 보상의 이전 시점은 개별 계약조건에 따라 달라집니다. 일반적으로 목재와 종이의 판매의 경우에 보통 구매자의 창고에 제품이 도착할 때 이전되지만, 일부 국제적인 선적거래에서는 재화가 적절한 운반설비에 적재될 때 이전되고 있습니다. 두가지 이상의 제품과 용역이 하나의 계약을 통해 판매될 경우, 분리된 단위로 간주되는 각각의 제품과 용역은 분리하여 인식하며, 수취한 대가는 각 단위의 공정가치에따라 배분하고 있습니다. (17) 금융수익과 비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액 등을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (18) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식한 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (19) 주당손익 당사는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당손익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 4. 금융위험관리의 목적 및 정책(1) 금융위험 관리당사는 신용위험, 유동성 위험 및 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금위험 및 공정가치이자율 위험)에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험을 관리하기 위해서 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙자금부서(당사 자금팀)에 의해 관련 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험의 통제를 구축하여 위험이 한계치를 넘지 않도록 모니터링하는 위험관리시스템을 운영하고 있습니다.① 신용위험신용위험이란 당사의 고객이나 금융상품의 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금에서 발생하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 2,544,594 1,449,277 매출채권및기타채권 4,576,968 5,224,774 기타장기금융자산 644,466 638,163 합 계 7,766,028 7,312,214 현금및현금성자산의 경우 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소A이상인 은행 및 금융기관에 한하여 거래를 하고 있기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.당사의 매출채권및기타채권과 관련한 신용위험은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 당사의 주된 고객은 전세계 시장을 대상으로 하는 국제적인 제조회사들로 고객이 위치한 국가의 파산 위험 등은 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다.당사는 매출채권및기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하고 있으며 과거의 대손 경험률 등에 근거하여 회수가능가액을 추정한 후 이 금액이 장부가액보다 낮을 경우 그 차액을 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금으로 설정하고 있습니다.② 유동성위험유동성위험이란 당사가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 당사 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사의 영업활동 및 차입금 또는 자본조달로부터의 현금흐름은 당사가 투자 지출 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 당사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있으며, 이를 위해 당사는 여러 은행들과 차입 한도 약정을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 초과 매입채무및기타채무 4,116,671 4,116,671 4,092,668 24,003 - 기타유동부채 604,665 604,665 604,665 - - 합계 4,721,336 4,721,336 4,697,333 24,003 - 당사는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. ③ 시장위험시장위험이란 환율, 이자율, 지분증권의 가격 등의 시장가격의 변동으로 인하여 당사가 보유하고 있는 금융상품으로부터의 수익이나 금융상품의 공정가치가 변동할 위험을 의미합니다. 당사의 시장위험 관리의 목적은 수익은 최적화하면서도 수용가능한 범위 안에서 시장위험에의 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 가. 환율변동위험당사의 환율변동위험은 주로 외화로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통하여 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 환율변동위험은미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.재무상태표일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 회폐성부채는 없습니다.나. 가격위험당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권은 가격위험에 노출될 수 있습니다. 시장성이 큰 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다. 그러나, 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지는 않습니다.재무상태표일 현재 당사가 보유하고 있는 시장성 있는 지분증권은 없습니다.다. 이자율위험당사의 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자율로 발행된 단기차입금으로 인하여 시장이자율 변동위험에 노출될 수 있습니다.당사는 이자율위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위하여 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안을 선택하는 의사결정과정을 수행하고 있습니다. 재무상태표일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 [금융자산] 고정금리 보통예금 424,594 29,277 정기예금 2,120,000 1,420,000 장기성예금 277,389 230,514 소계 2,821,983 1,679,791 변동금리 - 금융자산 합계 2,821,983 1,679,791 [금융부채] 고정금리 단기차입금 - 2,300,000 금융부채 합계 - 2,300,000 당기말 현재 당사는 변동금리로 차입한 금융부채가 없어 민감도분석을 실시하지 않았습니다.(2) 자본 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산매각 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 아니하였습니다.당사는 건전한 자본구조를 유지하기 위해서 부채비율 및 순차입금비율을 이용하여 관리하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채비율: 부채총계 6,894,119 9,607,397 자본총계 11,981,488 7,101,297 부채비율 57.54% 135.29% 순차입금비율: 현금및현금성자산 2,544,594 1,449,277 차입금 - 2,300,000 순차입금 (2,544,594) 850,723 순차입금비율(*1) - 11.99% (*1) 당기말 현재 순차입금비율이 부(-)의 금액이므로 산정하지 않았습니다. 5. 공정가치(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 인식된 금융자산: 현금및현금성자산 2,544,594 2,544,594 1,449,277 1,449,277 매출채권및기타채권 4,576,968 4,576,968 5,224,774 5,224,774 기타장기금융자산 644,466 644,466 638,163 638,163 합 계 7,766,028 7,766,028 7,312,214 7,312,214 상각후원가로 인식된 금융부채: 매입채무및기타채무 4,116,671 4,116,671 3,844,503 3,844,503 단기차입금 - - 2,300,000 2,300,000 기타유동부채 604,665 604,665 2,078,207 2,078,207 합 계 4,721,336 4,721,336 8,222,710 8,222,710 상기 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제 매각하거나 청산이 아닌 거래의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통하여 거래되는 금액으로 계상하였습니다.상기의 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. - 현금및현금성자산, 매출채권, 매입채무 및 기타채무는 만기가 단기이고, 공정가치가 장부금액과 유사하므로, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.- 대여금 및 차입금은 이자율과 고객의 신용도 등의 변수를 고려하여 평가하였습니 다. 이 평가에 기초하여 대여금 등에 대하여 대손충당금을 설정하였으며, 동 충 당금을 차감한 대여금 금액은 이들의 공정가치 계산금액과 중요한 차이가 없습 니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치 평가 방법별로 공정가치를 장부가액으로 하는 금융상품은 아래의 수준으로분류하고 있으며, 각 수준은 다음과 같이 정의하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3) 당기와 전기 중 공정가치 수준별 분류에 해당하는 금융상품은 없습니다. 6. 현금및현금성자산 (1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 보통예금 424,594 29,277 MMDA 2,120,000 1,420,000 합 계 2,544,594 1,449,277 (2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 구분 당기말 전기말 사용제한내역 기타장기금융자산 별단예금 2,000 3,000 당좌개설보증금 7. 매출채권및기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 구분 총장부금액 대손충당금 순장부금액 매출채권 일반상거래채권 3,898,098 (20,306) 3,877,792 미 수 금 일반상거래채권 725,037 (26,971) 698,066 특수관계자채권 46,150 (46,150) - 소계 771,187 (73,121) 698,066 미수수익 일반상거래채권 1,109 - 1,109 특수관계자채권 183,347 (183,347) - 소계 184,456 (183,347) 1,109 단기대여금 특수관계자채권 3,018,566 (3,018,566) - 합 계 7,872,307 (3,295,340) 4,576,967 (단위: 천원) 계정과목 구분 총장부금액 대손충당금 순장부금액 매출채권 일반상거래채권 4,118,252 (20,306) 4,097,946 미 수 금 일반상거래채권 1,147,586 (26,971) 1,120,615 특수관계자채권 46,150 (46,150) - 소계 1,193,736 (73,121) 1,120,615 미수수익 일반상거래채권 6,213 - 6,213 특수관계자채권 183,347 (183,347) - 소계 189,560 (183,347) 6,213 단기대여금 특수관계자채권 3,018,566 (3,018,566) - 합 계 8,520,114 (3,295,340) 5,224,774 모든 매출채권및기타채권은 재무상태표일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다.당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대하여는 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 아니한 채권은 연체 30일 이하의 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손설정 정책을 유지하고 있으며, 연체기간이 30일을 초과하는 채권의 경우는 동 채권의 연체기간에 따라 통일된 대손율을 적용하여 대손으로 설정하고 있습니다. (2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 없습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 6개월 이내 3,898,098 4,118,252 합 계 3,898,098 4,118,252 8. 기타유동자산(1) 당기말과 전기말 현재 당사 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 선급금(순액) 1,370,510 1,352,780 선급금 2,446,239 2,428,509 대손충당금 (1,075,729) (1,075,729) 선급비용 8,421 12,472 당기법인세자산 3,636 2,272 합 계 1,382,567 1,367,524 (2) 상기 선급금과 관련하여 당사는 2013년 11월에 국세청으로부터 2008 회계연도의 유가증권 투자와 관련한 지출을 부인당하고 대표이사에 대한 인정상여로 판단하여, 동 인정상여에 대한 소득세의 원천징수액과 이에 대한 가산세 949,036천원을 부과받았습니다. 당사는 동 고지세액을 납부하였으며, 이를 선급금에 계상하였습니다. 동 납부세액 중 전 대표이사 등으로부터 미회수 예상액과 가산세액을 대손충당금으로 처리하였습니다. 본건과 관련하여 소득금액 변동통지 처분취소 소송을 창원지방법원에 제기하여 당기말 현재 계류중이며 결과는 예측할 수 없습니다. 9. 재고자산 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 제 품 103,075 187,064 재공품 56,627 24,396 원재료 114,554 56,465 부재료 75,121 69,567 합 계 349,377 337,492 (2) 당기와 전기 중 매출원가에 가산한 재고자산감모손실 및 재고자산폐기손실은 없습니다. 10. 기타장기금융자산당사는 장기대여금, 장기금융상품 및 보증금을 기타장기금융자산으로 구분하고 있으며, 상각후원가로 계상하고 있습니다. 이에 따라 당기말과 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 기타장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장기대여금(순액) - - 장기대여금 96,250 96,250 대손충당금 (96,250) (96,250) 장기금융상품 277,389 230,514 보증금 367,077 407,649 합 계 644,466 638,163 11. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 3,462,732 - - 3,462,732 건물 3,672,476 (1,558,689) - 2,113,787 구축물 202,111 (179,601) - 22,510 기계장치 3,875,193 (3,119,296) (158,333) 597,564 차량운반구 129,648 (61,721) - 67,927 공기구비품 1,775,547 (1,329,040) - 446,507 금형 4,757,727 (3,426,650) - 1,331,077 건설중인자산 689,550 - - 689,550 합 계 18,564,984 (9,674,997) (158,333) 8,731,654 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 3,462,732 - - 3,462,732 건물 3,414,873 (1,585,897) - 1,828,976 구축물 202,111 (165,676) - 36,435 기계장치 3,837,175 (2,962,524) (183,333) 691,318 차량운반구 105,878 (83,104) - 22,774 공기구비품 1,418,471 (1,208,826) - 209,645 금형 3,734,127 (3,059,127) - 675,000 합 계 16,175,367 (9,065,154) (183,333) 6,926,880 (2) 당기와 전기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 구 축 물 기계장치 차량운반구 금 형 공기구비품 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 3,462,732 1,828,976 36,435 691,318 22,774 675,000 209,645 - 6,926,880 취득 - 116,036 - 55,170 62,561 1,023,600 353,836 1,294,514 2,905,717 처분 - (280,128) - - - - - - (280,128) 대체 - 586,964 - 14,760 - - 3,240 (604,964) - 감가상각비 - (138,061) (13,925) (163,684) (17,408) (367,523) (120,214) - (820,815) 기말 순장부금액 3,462,732 2,113,787 22,510 597,564 67,927 1,331,077 446,507 689,550 8,731,654 (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 구 축 물 기계장치 차량운반구 금 형 공기구비품 합계 기초 순장부금액 3,462,732 1,945,082 50,360 751,341 31,201 333,746 84,019 6,658,481 취득 - - - 364,500 26,600 606,100 181,215 1,178,415 국고보조금수령 - - - (200,000) - - - (200,000) 처분 - - - - (30,263) - - (30,263) 감가상각비 - (116,106) (13,925) (224,523) (4,764) (264,846) (55,589) (679,753) 기말 순장부금액 3,462,732 1,828,976 36,435 691,318 22,774 675,000 209,645 6,926,880 12. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 무형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회원권 (*1) 기타의 무형자산 합 계 취득원가 757,291 20,980 778,271 상각 및 손상누계액 (115,000) (17,291) (132,291) 순장부금액 642,291 3,689 645,980 (*1) 당사는 회원권 등 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 않고 있으며, 매 보고기간 말에 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 정당한지를 재검토하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 회원권 (*1) 기타의 무형자산 합 계 취득원가 757,291 20,980 778,271 상각 및 손상누계액 - (13,686) (13,686) 순장부금액 757,291 7,294 764,585 (*1) 당사는 회원권 등 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 않고 있으며, 매 보고기간 말에 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 정당한지를 재검토하고 있습니다. (2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회원권 기타의 무형자산 합계 기초순장부금액 757,291 7,294 764,585 상각 - (3,605) (3,605) 손상 (115,000) - (115,000) 기말순장부금액 642,291 3,689 645,980 (단위: 천원) 구 분 회원권 기타의 무형자산 합계 기초순장부금액 757,291 6,160 763,451 취득 - 4,940 4,940 상각 - (3,806) (3,806) 기말순장부금액 757,291 7,294 764,585 (3) 경상연구개발비당기 중 판매비와관리비로 인식한 경상연구개발비는 1,021,981천원(전기: 867,987천원)입니다. 13. 운용리스당사는 당기말 현재 현대캐피탈(주)와 차량운반구에 대하여 운용리스계약을 체결하고 있으며, 그 운용리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기 간 최소리스료 1년미만 37,598 1년이상∼5년미만 18,997 합 계 56,595 14. 매입채무 및 기타채무당기말과 전기말 현재 당사 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 구분 당기말 전기말 매입채무 일반상거래채무 3,805,725 3,540,198 미지급금 일반상거래채무 286,943 304,305 장기미지급금 일반상거래채무 24,003 - 합 계 4,116,671 3,844,503 15. 기타유동부채 당기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 선수금 1,405,122 1,354,263 예수금 18,444 23,883 미지급비용 604,665 700,061 합 계 2,028,231 2,078,207 16. 종업원급여(1) 당기말과 전기말 현재 당사가 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,233,749 2,143,880 사외적립자산의 공정가치 (1,892,099) (1,166,759) 국민연금전환금 (1,199) (1,199) 재무상태표에 인식된 확정급여부채 340,451 975,922 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 확정급여채무의 현재가치 2,143,880 1,788,994 당기근무원가 352,021 352,394 이자원가 59,064 64,920 보험수리적손익(인구통계적 가정) 38,695 - 보험수리적손익(재무적 가정) (30,762) 152,792 보험수리적손익(가정과 실제의 차이) (74,258) (122,147) 급여지급액 (254,891) (93,073) 기말 확정급여채무의 현재가치 2,233,749 2,143,880 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 사외적립자산의 공정가치 1,166,759 577,865 사외적립자산의 기대가치 34,069 23,519 보험수리적손실(재측정으로인한차이) (5,969) (3,812) 사용자의 기여금 900,000 700,000 사외적립자산의 관리비용 (5,208) (2,410) 급여지급액 (197,552) (128,403) 기말 사외적립자산의 공정가치(*1) 1,892,099 1,166,759 (*1) 당기말 사외적립자산의 구성요소는 정기예금 100%입니다. (4) 당기와 전기 중 당기손익에 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 352,021 352,394 이자원가 59,064 64,920 사외적립자산의 기대수익 (34,069) (23,519) 사외적립자산의 관리비용 5,208 2,410 퇴직급여원가 382,224 396,205 (5) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인률 2.69% 2.92% 임금상승률 3.40%+승급율 3.40%+승급율 (*)보험수리적 가정 중 종업원의 사망률, 중도퇴직률 및 승급률은 보험개발원에서 제공하는 표준률을 적용하였습니다. (6) 민감도 분석 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.1) 할인율 (단위: 천원) 구 분 1.69% 2.69% 3.69% 확정급여채무의 현재가치 2,405,803 2,233,749 2,082,815 당기근무원가 379,567 353,858 331,461 2) 임금인상률 (단위: 천원) 구 분 2.40% 3.40% 4.40% 확정급여채무의 현재가치 2,082,252 2,233,749 2,403,022 당기근무원가 328,369 353,858 382,621 17. 약정사항(1) 장기판매촉진수수료 지급계약당사는 KOTOBUKIYA FRONTE Co., Ltd.와 르노삼성자동차의 P32R모델 내외장부품의 판매 및 기술지원계약을 맺고 있는 바, 동 약정에 따르면 P32R모델 매출액의3% 상당액을 판매촉진수수료로 지급하도록 하고 있습니다. 당사는 당기 중 동 계약에 따라 판매촉진수수료 164,881천원(전기: 182,012천원)을 판매비와관리비에 계상하였습니다. (2) 견질어음의 제공당기말 현재 당사가 견질 등의 목적으로 제공한 어음의 내역은 다음과 같습니다. 은행명 어음번호 금액(천원) 소지인 내용 신한은행 자가 01683798 1,000,000 이용구 가압류 관련 자가 01683800 1,000,000 김정대 자원사업 관련 합 계 2,000,000 18. 자본금당기말과 전기말 현재 당사 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 내 역 당기말 전기말 수권주식수 150,000,000주 150,000,000주 주 당 금 액 500원 500원 발행주식수 12,875,270주 9,941,493주 자 본 금 6,437,635,000원 4,970,746,500원 19. 기타자본당기말과 전기말 현재 당사 기타자본의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 토지재평가차액 2,827,665 2,827,665 분리형 신주인수권대가 1,001,001 1,001,001 합 계 3,828,666 3,828,666 20. 결손금 (1) 당기말과 전기말 현재 당사 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 이익준비금 (*1) 279,400 279,400 기업합리화적립금 (*2) 151,190 151,190 임의적립금 497,000 497,000 미처리결손금 (14,133,683) (15,513,879) 결손금합계 (13,206,093) (14,586,289) (*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (*2) 당사는 2001년까지 조세특례제한법에 의거 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없습니다. (2) 당사의 재무제표는 2016년 3월 24일에 개최될 주주총회에서 최종 확정될 예정입니다. (단위: 천원) 계정과목 제23(당)기 제22(전)기 I. 미처리결손금 (14,133,683) (15,513,878) 1. 전기이월미처리결손금 (15,513,878) (16,155,033) 2. 당기순이익(손실) 1,319,839 675,612 3. 보험수리적이익(손실) 60,356 (34,457) II. 임의적립금등이입액 - - III. 차기이월미처리결손금 (14,133,683) (15,513,878) 21. 영업손익당기와 전기의 영업손익 산정내역은 다음과 같습니다.(1) 매출액 (단위: 천원) 계정과목 당기 전기 제품매출액 14,731,665 16,781,916 상품매출액 24,857,317 19,936,259 기타매출액 37,394 - 합 계 39,626,376 36,718,175 (2) 매출원가 (단위: 천원) 계정과목 당기 전기 제품매출원가 12,332,767 13,957,447 기초제품재고액 187,063 257,841 당기제품제조원가 12,248,779 13,886,670 기말제품재고액 (103,075) (187,064) 상품매출원가 22,000,455 18,446,747 합 계 34,333,222 32,404,194 (3) 판매비와관리비 (단위: 천원) 계정과목 당기 전기 급여 991,366 929,341 퇴직급여 164,696 169,477 복리후생비 257,410 245,169 여비교통비 69,614 53,973 접대비 132,422 130,603 통신비 13,784 18,031 수도광열비 8,448 8,657 세금과공과 21,099 17,775 감가상각비 15,461 4,764 지급임차료 61,650 55,620 수선비 7,835 18,465 보험료 13,305 7,862 차량유지비 60,032 80,396 경상연구개발비 1,021,981 867,987 운반비 348,847 365,063 교육훈련비 4,430 2,325 도서인쇄비 12,316 9,704 소모품비 39,442 13,560 지급수수료 548,138 622,479 무형자산상각비 3,605 3,807 리스료 78,203 115,443 합 계 3,874,084 3,740,501 22. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기 전기 제품 및 재공품의 변동 51,758 67,022 원재료 및 부재료의 사용 7,062,785 8,493,597 상품의 매입 22,000,455 18,446,747 종업원급여 3,610,552 3,529,329 감가상각비 824,420 683,559 지급수수료 672,311 762,073 경상연구개발비 1,021,981 867,987 외주가공비 510,572 687,025 지급임차료 157,785 154,375 기타 2,294,687 2,452,981 합계 38,207,306 36,144,695 23. 금융수익과 금융비용(1) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 18,530 17,993 외환차익 7,180 9,544 합 계 25,710 27,537 (2) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 26,423 118,492 외환차손 6,364 1,761 합 계 32,787 120,253 24. 기타수익 및 기타비용(1) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기 전기 유형자산처분이익 12,864 3,500 수수료수익 23,054 - 국고보조금 32,765 - 잡이익 247,349 225,659 합 계 316,032 229,159 (2) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기 전기 유형자산처분손실 - 1,173 유형자산폐기손실 280,129 - 무형자산손상차손 115,000 - 기부금 2,400 2,400 잡손실 10,658 30,737 합 계 408,187 34,310 25. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 외에 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.(1) 당사의 당기와 전기의 법인세의 내역은 다음과 같으며, 당사는 거액의 이월결손금으로 인하여 당기와 전기의 납부할 법인세는 없습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 153,607 - 과거에 인식하지 못한 세무상결손금 (153,607) - 법인세비용 - - (2) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항을 검토하고 있습니다. 그러나, 당사는 거액의 이월결손금으로 인하여 예측가능한 기간내에 법인세법상의 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 향후 실현가능성이 불확실하다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 그러나, 기타포괄손익항목에 계상되는 토지재평가차액과 관련한 일시적차이에 대한 이연법인세부채는 이월결손금과 상관없이 실현가능하다고 판단하여 인식하였으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 누적일시적차이 이연법인세부채 기초잔액 증감액 기말잔액 기초 기말 일시적차이> 토지재평가차액 (1,858,022) - (1,858,022) (408,765) (408,765) 소 계 (1,858,022) - (1,858,022) (408,765) (408,765) 이연법인세부채 (408,765) (408,765) (단위: 천원) 계 정 과 목 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감액 기말잔액 기초 기말 일시적차이> 토지재평가차액 (1,858,022) - (1,858,022) (408,765) (408,765) 소 계 (1,858,022) - (1,858,022) (408,765) (408,765) 이연법인세부채 (408,765) (408,765) 26. 주당이익기본주당이익 및 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당이익 (단위: 주, 원) 구 분 당기 전기 당기순이익 1,319,838,946 675,612,515 가중평균유통보통주식수(*) 12,240,633 9,659,024 기본주당이익 108 70 (*) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당기 전기 기초 발행 보통주식수 9,941,493 9,522,382 신주인수권 행사 2,299,140 136,642 가중평균유통보통주식수 12,240,633 9,659,024 (2) 희석주당이익 (단위: 주, 원) 구 분 당기 전기 조정 후 당기순이익 1,319,838,946 675,612,515 가중평균유통보통주식수(*) 12,240,633 12,592,804 희석주당이익 108 54 (*) 가중평균유통보통주식수(희석) (단위: 주) 구 분 당기 전기 가중평균유통보통주식수(기본) 12,240,633 9,659,024 신주인수권 - 2,933,780 가중평균유통보통주식수(희석) 12,240,633 12,592,804 27. 현금흐름표(1) 당기 및 전기의 영업활동 현금흐름 중 조정 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 퇴직급여 382,224 396,205 감가상각비 820,815 679,753 무형자산상각비 3,605 3,807 유형자산처분손실 - 1,173 유형자산처분이익 (12,864) (3,500) 유형자산폐기손실 280,129 - 무형자산손상차손 115,000 - 이자비용 26,423 118,491 이자수익 (18,530) (17,993) 합 계 1,596,802 1,177,936 (2) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출채권의 감소(증가) 220,154 (660,745) 미수금의 감소(증가) 422,548 (95,085) 선급금의 감소(증가) (17,730) 102,300 선급비용의 감소(증가) 4,050 3,355 재고자산의 감소(증가) (11,884) 19,278 매입채무의 증가(감소) 265,527 526,581 미지급금의 증가(감소) 11,441 (5,230) 선수금의 증가(감소) 50,859 170,510 예수금의 증가(감소) (5,438) 5,857 장기미지급금의 증가(감소) (4,800) - 퇴직금의 지급 (254,891) (93,074) 사외적립자산의 감소(증가) (702,448) (571,596) 합 계 (22,612) (597,849) (3) 당기 및 전기의 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 보험수리적손익의 결손금 대체 (60,357) 34,457 28. 특수관계자거래(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 특 수 관 계 자 당사와의 관계 (주)IHC 지배회사 맥스테이트(주)(*1) 기타 (주)두올 기타 두올물산(주) 기타 (*1) 2011년 6월 30일에 청산이 완료되어 청산등기를 하였으나, 당기말 현재 채권잔액이 있어 특수관계자로 표시하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자들과의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 채권 맥스테이트(주)(*1) 2,036,165 합 계 2,036,165 (*1) 당기말 현재 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. (단위: 천원) 특수관계자 채권 맥스테이트(주)(*1) 2,036,165 합 계 2,036,165 (*1) 전기말 현재 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. (3) 당사의 전 대표이사인 임승영과 관련하여 당기말 현재 총 1,218백만원의 채권이 있으나, 회수가능성이 없다고 판단하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 주요 경영진에 대한 보상금액당기 및 전기 중 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기, 미등기상임임원 및 사외이사를 포함한 당사의 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기급여 380,792 330,793 퇴직급여 132,628 127,564 합 계 513,420 458,357 6. 기타 재무에 관한 사항 기타 재무에 관한 사항에 관하여 본 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 재무제표에 대한 주석" 와 "ⅩⅠ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항" 등을 참조하여 주시기 바랍니다 가. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제23기 단기대여금 3,018,566 3,018,566 100.00% 미수금 771,187 73,121 9.48% 선급금 2,446,239 1,075,729 43.97% 미수수익 184,456 183,347 99.40% 매출채권 3,898,098 20,306 0.52% 장기대여금 96,250 96,250 100.00% 합 계 10,414,796 4,467,319 42.89% 제22기 단기대여금 3,018,566 3,018,566 100.00% 미수금 1,193,735 73,121 6.13% 선급금 2,428,509 1,075,729 44.30% 미수수익 189,560 183,347 96.72% 매출채권 4,118,252 20,306 0.49% 장기대여금 96,250 96,250 100.00% 합 계 11,044,872 4,467,319 40.45% 제21기 단기대여금 3,018,566 3,018,566 100.00% 미수금 1,098,650 73,121 6.66% 선급금 2,530,809 1,075,729 42.51% 미수수익 187,836 183,347 97.61% 매출채권 3,457,509 20,306 0.59% 장기대여금 96,250 96,250 100.00% 합 계 10,389,620 4,467,319 43.00% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제23기 제22기 제21기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 4,467,319 4,467,319 3,681,043 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - 786,276 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 4,467,319 4,467,319 4,467,319 (3) 매출채권 및 기타채권, 대손충당금 설정방침당사의 매출채권 및 기타채권은 4,577백만원으로 95%가 현대자동차와 르노삼성자동차의 매출채권으로 구성되어 있으며, 3개월 이내 회수가 확실시되는 채권이므로 1% 미만의 대손충담금을 설정하고 있습니다. 미수금과 미수수익에 대하여 회수 가능여부를 검토하여, 각각 미수금 9.48%와 미수수익 99.40%의 대손충당금을 설정하고 있습니다.(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 초과 3년 초과 계 1년 이하 3년 이하 금 일반 3,898,098 - - - 3,898,098 액 특수관계자 - - - - - 계 3,898,098 - - - 3,898,098 구성비율 100% 100% 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제23기 제22기 제21기 비고 자동차 내장 제 품 103,075 187,064 257,841 - CARPET 상 품 - - - - 합 계 재 공 품 56,627 24,396 20,641 - 원 재 료 114,554 56,465 42,826 - 부 재 료 75,121 69,567 35,462 - 기 타 (미착재고) - - - - 합 계 349,376 337,492 356,769 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 1.9% 2.0% 2.3% - [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 236.7회 145.7회 88.1회 - [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] (2) 재고자산의 실사내역 등- 2015년 기말 재고 실사 내역① 재고 실사일 : 2016 년 01 월 01 일② 재고실사자 : 자재담당자 2명, 회계담당자 1명③ 재고실사대상 : 제품, 재공품, 원재료,부재료등 재고.④ 실사 방법 : 당사가 보관중인 재고의 현장실사.⑤ 실사 결과 : 실사 결과 중대한 차이는 없었습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제23기(당기) 세림 회계법인 적정 - 제22기(전기) 세림 회계법인 적정 - 제21기(전전기) 회계법인 삼화 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제23기(당기) 세림 회계법인 반기검토,기말감사,재고실사 45,000 344 제22기(전기) 세림 회계법인 반기검토,기말감사,재고실사 40,000 336 제21기(전전기) 회계법인 삼화 반기검토,기말감사,재고실사 50,000 430 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제××기(당기) - - - - - - - - - - 제××기(전기) - - - - - - - - - - 제××기(전전기) - - - - - - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성 시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 재무상태 및 영업실적 가. 요약재무상태표 (단위 : 원 ) 구 분 제23기 제22기 제21기 [유동자산] 8,853,506,032 8,379,066,578 7,142,690,928 ㆍ현금 및 현금성자산 2,544,594,272 1,449,277,408 840,444,353 ㆍ매출채권및기타채권 4,576,967,722 5,224,773,941 4,467,220,418 ㆍ재고자산 349,376,319 337,491,590 356,769,287 ㆍ기타유동자산 1,382,567,719 1,367,523,639 1,478,256,870 [비유동자산] 10,022,100,463 8,329,627,132 8,104,213,788 ㆍ기타장기금융자산 644,466,491 638,162,871 682,281,330 ㆍ유형자산 8,731,654,358 6,926,879,647 6,658,481,254 ㆍ무형자산 645,979,614 764,584,614 763,451,204 자산총계 18,875,606,495 16,708,693,710 15,246,904,716 [유동부채] 6,120,898,925 8,222,709,862 7,668,067,937 [비유동부채] 773,219,607 1,384,687,344 1,618,694,881 부채총계 6,894,118,532 9,607,397,206 9,286,762,818 [자본금] 6,437,635,000 4,970,746,500 4,761,191,000 [주식발행초과금] 14,921,280,372 12,888,172,911 12,597,728,988 [기타자본] 3,828,666,180 3,828,666,180 3,828,666,180 [결손금] (13,206,093,589) (14,586,289,087) (15,227,444,270) 자본총계 11,981,487,963 7,101,296,504 5,960,141,898 (1) 당사의 지난 3개 사업년도의 재무상태에 관한 자료는 위의 자료와 같습니다.상기 제23기, 제22기, 21기 요약재무상태표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 나. 요약손익계산서 (단위 : 원 ) 구분 제23기 제22기 제21기 매출액 39,626,375,595 36,718,175,088 31,284,457,426 영업이익 1,419,069,527 573,479,444 424,988,635 당기순이익(손실) 1,319,838,946 675,612,515 (725,212,216) 총포괄이익(손실) 1,380,195,498 641,155,183 (919,256,353) 기본주당이익(손실) 108 70 (76) (1) 당사의 지난 3개 사업년도의 영업실적에 관한 자료는 위의 자료와 같습니다.상기 제23기, 제22기, 제21기 요약손익계산서는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. (2) 당사 자동차사업부문의 생산품목인 자동차용 카페트 및 트렁크 트림은 자동차에 한정되어 장착되는 자동차 필수부품으로 자동차의 판매실적이 매출의 변동과 상당한 연관관계를 갖고 있습니다 . 3. 자금조달 실적 (단위 : 원) 차 입 처 차 입 과 목 차 입 금 액 당기말 전기말 외환은행 일반자금대출 - 2,300,000,000 신주인수권부사채 0 0 합 계 - 2,300,000,000 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요사업보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사와 1명의 사외이사가 있으며 총 4명의 이사로 구성되어 있습니다. 또한, 이사회내 별도의 위원회는 두고 있지 않습니다.* 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다.나. 주요의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사성명 고범상 찬 반 여 부 1 2014.03.05 제21기 재무제표(안) 승인에 관한 건 가결 미참석 2 2014.03.05 제21기 정기주주총회 소집결의에 관한 건 가결 미참석 3 2014.03.20 제21기 정기주주총회 의사록 가결 미참석 4 2014.10.21 임시주주총회 소집결의에 관한 건 가결 미참석 5 2014.12.15 임시주주총회 의사록 가결 미참석 6 2015.03.12 제 22기 정기주주총회 소집결의에 관한 건 가결 미참석 7 2015.03.27 제22기 정기주주총회 의사록 가결 미참석 8 2015.04.03 기업일반대출 상환의 건 가결 참석(찬성) 9 2016.02.04 제23기 재주제표 승인의 건 가결 미참석 10 2016.03.04 제23기 정기주주총회 소집 결의에 관한 건 가결 참석(찬성) 11 2016.03.24 제23기 정기주주총회 의사록 가결 미참석 12 2016.03.24 대표이사 선임의 건 가결 참석(찬성) 다. 이사의 독립성회사경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의와 결정을 통해 이루어지고 있으며, 대표이사외 이사 3인은 모두 대표이사 및 최대주주와 특수관계가 아닌 독립성을 유지할 수 있는 자로 구성되어 있어 이해상충의 여지는 없다고 판단됩니다.따라서, 이러한 이사회 구성의 투명성, 공정성 등을 고려할 때 동사의 이사들은 독립성을 유지하고 있다고 판단됩니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 본 보고서 제출일 현재 별도의 감사위원회를 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의거 선임된 감사(비상근) 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.* 감사의 주요 이력 및 인적사항은 "임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. 나. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2013.03.22 제20기 정기주주총회 의사록 가결 - 2 2014.03.20 제21기 정기주주총회 의사록 가결 - 3 2015.03.27 제22기 정기주주총회 의사록 가결 - 4 2016.03.04 제23기 정기주주총회 소집 결의에 관한 건 가결 - 5 2016.03.24 제23기 정기주주총회 의사록 가결 - 6 2016.03.24 대표이사 선임의 건 가결 - 다. 감사의 독립성감사는 회사의 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 그 직무를 수행하기 위해서 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는 집중투표제를 채택하지 않고 있으며, 서면투표제 또는 전자투표제도 채택하지 않고 있습니다. 또한 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다 VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)IHC 모회사 보통주 3,012,047 30.30 4,520,848 35.11 - 두올물산(주) 관계회사 보통주 163,934 1.65 163,934 1.27 - 정용자 특수관계인 보통주 150,000 1.51 150,000 1.17 - 조전기 특수관계인 보통주 14,548 0.14 14,548 0.11 - 계 보통주 3,340,529 33.60 4,849,330 37.66 - 기타 - - - - - ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 주식 소유현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)IHC 4,520,848 35.11 모회사 - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 2771 99.8% 7,814,899 60.75 - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 조인회 남 1972.06 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 두올산업(주)대표이사 - - 14년 8개월 2016.03.22 박재진 남 1961.10 사내이사 등기임원 상근 관리총괄 효성 - - 2년 9개월 2016.03.22 한기현 남 1968.01 사내이사 등기임원 상근 생산총괄 세림물산 - - 23년 1개월 2016.03.22 고범상 남 1970.12 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 (주)성부 네트워크 대표이사 - - 6년 2개월 2015.03.20 박상언 남 1970.12 감사 등기임원 비상근 감사 택스 홈 세무사 - - 3년 9개월 2017.12.15 직원 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 카페트 남 65 - 2 - 67 5년10개월 2,799 41 - 카페트 여 39 - 1 - 40 7년 2개월 1,203 30 - 합 계 104 - 3 - 107 - - - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 4 2,000,000,000 - 감사 1 200,000,000 - 2. 보수지급금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 3 224 74 - 사외이사 1 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 24 24 - 계 5 248 98 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 당사의 관계회사 및 계열회사에 관한 내용은 아래와 같습니다. (1) 관계회사 현황 (단위 : 주, %) 관계회사 총발행주식수 주주현황 조전기 조인회 정용자 두올 두올산업 두올물산 IHC 기타 두올 55,877,862 20176202 886,700 207,000 2,872,990 - - 28,134,610 24302430 100.00% 26.35% 1.16% 0.27% 3.75% - - 36.74% 31.73% 두올물산 80,000 72,000 4,000 4,000 - - - - - 100.00% 90.00% 5.00% 5.00% - - - - - IHC 100,000 1,000 99,000 - - - - - - 100.00% 1.00% 99.00% - - - - - - (2) 당사의 관계회사 요약 재무정보는 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 회 사 명 자 산 부 채 자 본 매 출 액 당기순손익 (주)두올 184,919,511 96,331,373 88,588,137 197,561,521 20,682,285,337 두올물산(주) 11,340,083 7,073,251 4,266,832 14,945,681 (148,092) (주)IHC 41,245,802 28,633,897 12,611,904 27,710,205 3,492,738 * 당사의 관계회사 요약 재무정보는 2015년말 결산 재무정보입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 가. 대주주등에 대한 신용공여" 해당사항 없음 " 나. 담보제공 내역" 해당사항 없음 " 다. 채무보증 내역 " 해당사항 없음 " 라. 출자 및 출자지분 처분내역 " 해당사항 없음 " 마. 유가증권 매수 또는 매도 내역 " 해당사항 없음 " 바. 부동산 매매 내역 " 해당사항 없음 " 사. 영업 양수ㆍ도 내역 " 해당사항 없음 "아. 자산양수ㆍ도 내역 " 해당사항 없음 " 자. 장기공급계약 등의 내역 " 해당사항 없음 " 차. 대주주와의 자산양수도 등" 해당사항 없음 "카. 대주주와의 영업거래" 해당사항 없음 "타. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래" 해당사항 없음 " XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 기타(개인) ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음