휴림에이텍 분기보고서 (2023.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률

2023년 3분기	매출채권	3,713,142	37,131	1.00%

단기대여금	3,168,566	3,018,566	95.27%

미수금	1,476,709	199,746	13.53%

미수수익	277,053	201,282	72.65%

보증금	677,883	77,618	11.45%

선급금	7,562,552	2,465,489	32.60%

장기대여금	96,250	96,250	100.00%

합계	16,972,154	6,096,082	35.92%

2022년	매출채권	806,561	8,066	1.00%

단기대여금	3,168,566	3,018,566	95.27%

미수금	676,601	199,746	29.52%

미수수익	238,004	210,306	88.36%

선급금	5,487,305	2,465,489	44.93%

장기대여금	96,250	96,250	100.00%

합계	10,473,287	5,998,423	57.27%

2021년	매출채권	4,267,289	42,673	1.00%

단기대여금	3,933,566	3,018,566	76.74%

미수금	13,253,377	7,786,273	58.75%

미수수익	206,638	193,980	93.87%

선급금	4,044,865	3,138,489	77.59%

장기대여금	96,250	96,250	100.00%

합계	25,801,984	14,276,230	55.33%

당사의 매출채권 및 기타채권은 현대자동차의 매출채권이 절대 비중을 차지하고 있으며, 3개월 이내 회수가 확실시되는 채권이므로 1% 미만의 대손충담금을 설정하고 있습니다.(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	2023년 3분기	2022년	2021년

1. 기초 대손충당금 잔액합계	5,998,423	14,276,230	6,535,427

2. 순대손처리액(①－②±③)	68,593	(1,448,286)	-

① 대손처리액(상각채권액)	100,000	27,443	-

② 상각채권회수액	31,407	1,475,729	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	29,066	(6,829,521)	7,740,803

4. 기말 대손충당금 잔액합계	6,096,082	5,998,423	14,276,230

(3) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과	1년 초과	3년 초과	계

1년 이하	3년 이하

일반	3,713,142	-	-	-	3,713,142

특수관계자	-	-	-	-	0

계	3,713,142	-	-	-	3,713,142

구성비율	100%	-	-	-	100%

2. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	17,053	(1,193)	15,860	14,066	(2,489)	11,577

제품	201,077	(22,733)	178,344	154,083	(31,920)	122,163

재공품	119,297	-	119,297	61,954	-	61,954

원재료	118,593	(7,571)	111,022	97,596	(2,015)	95,581

부재료	222,992	(12,896)	210,096	130,946	(4,517)	126,429

합 계	679,012	(44,393)	634,619	458,645	(40,941)	417,704

(2) 당분기 중 매출원가에 가산한 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실액 3,452천원이며, 전기 중 매출원가에 차감한 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실액은 18,728천원입니다.

3. 범주별 금융상품(1) 금융자산과 금융부채의 장부금액 ① 당분기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	3,015,792	-	-	-	3,015,792

단기금융상품	7,000,000	-	-	-	7,000,000

매출채권및기타채권	5,589,597	-	-	-	5,589,597

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	5,818,441	-	-	5,818,441

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	12,824	12,824

장기기타채권	169,460	-	-	-	169,460

합 계	15,774,849	5,818,441	12,824	-	21,606,114

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	6,634,686	6,634,686

유동리스부채	-	-	-	322,772	322,772

비유동리스부채	-	-	-	160,309	160,309

합 계	-	-	-	7,117,767	7,117,767

② 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	4,212,413	-	-	-	4,212,413

단기금융상품	8,000,000	-	-	-	8,000,000

매출채권및기타채권	2,062,427	-	-	-	2,062,427

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	16,515,612	-	-	16,515,612

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	12,824	-	12,824

장기기타채권	18,839	-	-	-	18,839

합 계	14,293,679	16,515,612	12,824	-	30,822,115

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	4,751,742	4,751,742

유동리스부채	-	-	-	1,154,299	1,154,299

비유동리스부채	-	-	-	1,938,805	1,938,805

합 계	-	-	-	7,844,846	7,844,846

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

[금융자산]

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	5,818,441	5,818,441

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*)	-	-	12,824	12,824

금융자산 합계	-	-	5,831,265	5,831,265

(*) 공정가치를 결정하기 위해 이용할수 있는 정보가 불충분한 제한된 상황으로 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 간주하고, 금융상품의 수준별 공정가치 분석에서 수준3으로 분류하였습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

[금융자산]

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	16,515,612	16,515,612

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	12,824	12,824

금융자산 합계	-	-	16,528,436	16,528,436

당분기와 전분기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

기초금액	16,515,612	1,947,552

취득	5,818,441	15,280,717

처분(*)	(16,401,229)	-

평가손실	(114,383)	(50,685)

분기말금액	5,818,441	17,177,584

(*) 당사는 2023년 7월 31일자로 주식회사 카나리아바이오엠으로부터 영업양수도를통해 자동차부품 사업부를 양수하며, 양수대가로 당사가 보유하고 있는 회사채를 지급한 내용을 포함하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

[금융자산]

신주인수권부사채	5,818,441	이항옵션평가모형	이자율 및 주가변동성

현금흐름할인모형	미래예상현금흐름

② 전기말(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

[금융자산]

회사채	16,515,612	이항옵션평가모형	이자율 및 주가변동성

신주인수권부사채	-	현금흐름할인모형	미래예상현금흐름

(3) 금융상품 범주별 순손익① 당분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융수익

이자수익	243,431	-	-	243,431

외환차익	-	-	199	199

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	-	147,390	-	147,390

합 계	243,431	147,390	199	391,020

금융비용

이자비용	-	-	121,990	121,990

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	-	114,383	-	114,383

합 계	-	114,383	121,990	236,373

② 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융수익

이자수익	372,397	60,274	-	432,671

외환차익	-	-	57	57

합 계	372,397	60,274	57	432,728

금융비용

이자비용	-	-	187,883	187,883

외환차손	29	-	-	29

대손상각비	(6,794,914)	-	-	(6,794,914)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	-	50,686	-	50,686

합 계	(6,794,885)	50,686	187,883	(6,556,316)