휴림에이텍 사업보고서 (2024.12)
8. 기타 재무에 관한 사항

1) 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률

2024년	매출채권	3,156,193	31,562	1.00%

단기대여금	3,018,566	3,018,566	100.00%

미수금	850,534	193,604	22.76%

미수수익	206,506	201,106	97.38%

보증금	857,533	77,618	9.05%

선급금	2,856,782	2,465,489	86.30%

장기대여금	96,250	96,250	100.00%

합계	11,042,364	6,084,195	55.10%

2023년	매출채권	2,801,324	28,013	1.00%

단기대여금	3,168,566	3,018,566	95.27%

미수금	503,343	199,746	39.68%

미수수익	284,037	201,282	70.86%

보증금	677,883	77,618	11.45%

선급금	3,781,930	2,465,489	65.19%

장기대여금	96,250	96,250	100.00%

합계	11,313,332	6,086,964	53.80%

2022년	매출채권	806,561,430	8,065,614	1.00%

단기대여금	3,168,565,941	3,018,565,941	95.27%

미수금	676,601,155	199,746,481	29.52%

미수수익	238,003,699	210,306,165	88.36%

선급금	5,487,304,520	2,465,488,870	44.93%

장기대여금	96,249,997	96,249,997	100.00%

합계	10,473,286,742	5,998,423,068	57.27%

주) 당사의 매출채권 및 기타채권은 현대자동차의 매출채권이 절대 비중을 차지하고 있으며, 3개월 이내 회수가 확실시되는 채권이므로 1% 미만의 대손충담금을 설정하고 있습니다.(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	2024년	2023년	2022년

1. 기초 대손충당금 잔액합계	6,086,964	5,998,423	14,276,230

2. 순대손처리액(①－②±③)	-6,318	68,593	(1,448,286)

① 대손처리액(상각채권액)	-	100,000	27,443

② 상각채권회수액	6,318	31,407	1,475,729

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	3,549	19,948	(6,829,521)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	6,084,195	6,086,964	5,998,423

(3) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과	1년 초과	3년 초과	계

1년 이하	3년 이하

일반	3,156,193	-	-	-	3,156,193

특수관계자	-	-	-	-	0

계	3,156,193	-	-	-	3,156,193

구성비율	100%	-	-	-	100%

2) 재고자산

(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	19,294	(1,400)	17,894	20,047	(933)	19,114

제품	192,250	(28,951)	163,299	149,368	(21,483)	127,885

재공품	105,938	-	105,938	125,837	-	125,837

원재료	123,547	(14,217)	109,330	90,147	(15,040)	75,107

부재료	183,493	(40,463)	143,030	196,268	(35,654)	160,614

합 계	624,522	(85,031)	539,491	581,667	(73,110)	508,557

(2) 당기와 전기 중 당사가 매출원가에 차감한 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실액은 11,921 천원(전기 32,169 천원)입니다.

3) 범주별 금융상품 (1) 금융자산과 금융부채의 장부금액

① 당기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	4,449,857	-	-	-	4,449,857

단기금융상품	5,000,000	-	-	-	5,000,000

매출채권및기타채권	4,261,379	-	-	-	4,261,379

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	3,884,936	-	-	3,884,936

장기기타채권	261,311	-	-	-	261,311

합 계	13,972,547	3,884,936	-	-	17,857,483

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	6,715,959	6,715,959

유동성전환사채	-	-	-	8,797,514	8,797,514

유동성파생상품부채	-	-	9,271,449	-	9,271,449

유동리스부채	-	-	-	391,591	391,591

비유동리스부채	-	-	-	743,812	743,812

합 계	-	-	9,271,449	16,648,876	25,920,325

② 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	10,257,058	-	-	-	10,257,058

단기금융상품	12,000,000	-	-	-	12,000,000

매출채권및기타채권	3,718,123	-	-	-	3,718,123

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	5,011,719	-	-	5,011,719

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	10,765	-	10,765

장기기타채권	176,508	-	-	-	176,508

합 계	26,151,689	5,011,719	10,765	-	31,174,173

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	8,590,970	8,590,970

유동리스부채	-	-	-	343,388	343,388

비유동리스부채	-	-	-	240,251	240,251

합 계	-	-	-	9,174,609	9,174,609

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

① 당기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

[금융자산]

당기손익-공정가치측정 금융자산(*)	1,752,146	2,132,790	-	3,884,936

[금융부채]

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	9,271,449	9,271,449

(*) 공정가치를 결정하기 위해 이용할수 있는 정보가 불충분한 제한된 상황으로 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 간주하고, 금융상품의 수준별 공정가치 분석에서 수준3으로 분류하였습니다.

② 전기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

[금융자산]

당기손익-공정가치측정 금융자산(*)	-	5,011,719	-	5,011,719

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*)	-	-	10,765	10,765

금융자산 합계	-	5,011,719	10,765	5,022,484

(*) 공정가치를 결정하기 위해 이용할수 있는 정보가 불충분한 제한된 상황으로 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 간주하고, 금융상품의 수준별 공정가치 분석에서 수준3으로 분류하였습니다.

당기와 전기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: 천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채

기초금액	10,765	-

취득	-	9,271,449

처분	(10,540)	-

평가손익	(225)	-

기말금액	-	9,271,449

② 전기(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기초금액	16,515,612	12,824

취득	-	-

처분(*)	(16,401,229)	-

평가손익	(114,383)	(2,059)

기말금액	-	10,765

(*) 당사는 2023년 7월 31일자로 주식회사 카나리아바이오엠으로부터 영업양수도를 통해 자동차부품 사업부를 양수하며, 양수대가로 당사가 보유하고 있는 회사채를 지급한 내용을 포함하고 있습니다.

당기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품에 대하여다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

[금융자산]

비상장주식	-	원가측정	-

신주인수권부사채(*)	-	현금흐름할인모형	미래예상현금흐름

[금융부채]

파생상품부채	9,271,449	T-F모형	주가변동성, 위험이자율

(*) 전기 이전 중 전액 손상차손을 인식하였습니다.

② 전기말(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

[금융자산]

비상장주식	10,765	원가측정	-

신주인수권부사채(*)	-	현금흐름할인모형	미래예상현금흐름

(*) 전기 이전 중 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(3) 금융상품 범주별 순손익

① 당기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합 계

판매비와관리비

대손상각비	3,548	-	-	-	3,548

금융수익

이자수익	107,566	-	-	-	107,566

기타의 대손충당금환입	6,318	-	-	-	6,318

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	-	395,662	-	-	395,662

합 계	113,884	395,662	-	-	509,546

금융비용

이자비용	-	-	-	167,307	167,307

외환차손	74	-	-	-	74

합 계	74	-	-	167,307	167,381

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실	-	-	(203)	-	(203)

② 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합 계

금융수익

이자수익	326,003	458	-	-	326,461

외환차익	-	-	-	77	77

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	-	11,719	-	-	11,719

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	357,227	-	-	357,227

합 계	326,003	369,404	-	77	695,484

금융비용

이자비용	-	-	-	128,900	128,900

외환차손	361	-	-	-	361

대손상각비	88,541	-	-	-	88,541

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	-	114,383	-	-	114,383

합 계	88,902	114,383	-	128,900	332,185

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실	-	-	(2,058)	-	(2,058)