휴림에이텍 사업보고서 (2022.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

주식회사 디아크 이사회는 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 30기 사업연도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단 및 분석 의견을 아래와 같이 보고합니다.

1. 예측정보에 대한 주의사항동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성 시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인 이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.

2. 경영진단의 개요당사는 1993년 8월 설립이래 자동차 내장 CARPET 및 소재만을 개발, 생산하고 있는 전문기업으로 국내 자동차 부품산업의 기술개발과 품질향상, 원가절감, 선진자동차 부품 및 소재의 수입대체와 수출증대 등 국가 기간산업의 발전을 위해 노력하고 있습니다.

최근 미국, EU 등 세계 주요 국가들은 배기가스 규제 등 환경규제를 급격히 강화하고있으며, 향후에는 세계적으로 강화되는 배출가스 및 연비 규제에 대한 대응기술이 21세기 자동차업체의 경쟁력을 좌우하는 중요한 요인이 될 것으로 예상되어 친환경, 지능형 자동차의 비중이 커지면서, 하이브리드 차에 이어 전기차도 점차 시장이 확대되고 있기 때문에 배터리나 모터 같은 친환경차 관련 부품의 수요가 더욱 증가할 것으로 예상됩니다.

따라서, 자동차 부품업체들은 품질수준 향상과 원가절감 등을 통한 가격경쟁력 확보로 국내외 독자적 경쟁력 확보가 절실히 요구되고 있는 상황이며, 하이브리드, 전기차 시장 확대에 따른 사업 영역의 확대 및 신소재에 대한 개발을 지속해야 할 것으로 진단됩니다.당사는 이러한 경영환경의 급변에도 불구하고 기술력과 안정적인 매출처 등을 바탕으로 품질향상 및 원가절감을 통한 가격경쟁력 확보, 신소재개발등을 통해 해외 완성차업계와의 협력관계 추진 등 국내외 경쟁력 확보를 위해 노력하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(1) 재무상태

- 당사의 재산상태는 아래와 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	재산상태	증감비율

2020년	2021년	2022년	2021년	2022년

Ⅰ.유동자산	47,922	18,221	34,297	-61.98%	88.23%

Ⅱ.비유동자산	423,252	12,794	9,725	-96.97%	-23.99%

자산총계	471,174	31,015	44,022	-93.41%	41.94%

부채

Ⅰ.유동부채	353,124	10,661	7,377	-96.98%	-30.80%

Ⅱ.비유동부채	14,187	3,662	1,949	-74.19%	-46.78%

부채총계	367,310	14,323	9,326	-96.10%	-34.89%

자본

Ⅰ.자본금	15,745	16,601	26,601	5.43%	60.24%

Ⅱ.자본잉여금	79,946	207,233	279,832	159.22%	35.03%

Ⅲ.기타자본항목	200,587	71,241	-2,897	-64.48%	-104.07%

Ⅳ.기타포괄손익누계액	3	-	-	-

Ⅴ.이익잉여금(결손금)	-192,417	-278,384	-268,840	44.68%	-3.43%

자본총계	103,864	16,692	34,696	-83.93%	107.86%

부채와자본총계	471,174	31,095	44,022	-93.40%	41.57%

※ 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

- 자산총계는 전기대비 41.94% 증가한 440억원으로서 이는 2022년 5월 11일 이사회결의에 따라 5천만주를 주당 200원의 발행가액으로 제3자 배정 유상증자로 기인하였습니다.- 부채총계는 전기대비 34.89% 감소한 93억원으로 이는 제6회차 전환사채를 2022년 4월 상환함에 주로 기인합니다.- 자본총계는 전기대비 107.86% 증가한 347억원으로 이는 2022년 5월 11일 제3자 배정 유상증자와 당기순이익에 따른 영향에 주로 기인합니다. (2) 영업실적

(단위:백만원)

구 분	영업실적	증감비율

2021년	2022년

I. 매출액	42,610	43,539	2.18%

Ⅱ. 매출원가	36,059	36,467	1.13%

Ⅲ. 매출총이익	6,551	7,071	7.94%

Ⅳ. 영업이익	1,378	2,589	87.88%

Ⅴ. 법인세비용차감전순이익(손실)	(7,516)	9,797	-

Ⅵ. 중단영업이익(손실)	(91,972)	-	-

VII. 당기순이익(손실)	(86,700)	9,734	-

- 매출액 증가 폭 (2.18%) 대비 매출원가의 증가 폭(1.13%)이 작으며, 전년도 대비 매출총이익은 소폭(7.94%) 증가하였습니다.- 영업이익은 전기에 중단된 사업(바이오 생명공학 사업, 투자및제조관리 사업)에 귀속되는 판매 및 일반관리비를 중단영업이익(손실)로 별도로 구분하여 계정 대체함에따라 존속사업(자동차 내장재 제조)만의 실적으로 비교 표시하였습니다. 자동차 내장재 제조 사업만의 영업이익은 전기 1,378백만원에서 당기 2,589백만원으로 큰 폭(87.88%)으로 증가되었습니다.- 중단영업이익(손실)은 전기 중단된 사업(바이오 생명공학 사업, 투자및제조관리 사업)에 귀속되는 영업손실 및 자산-부채의 처분손실이 반영된 결과입니다. (3) 일부 사업의중단에 관한 사항전기 2021년 8월 25일 단순인적분할을 통하여 바이오생명공학 사업과 투자및제조관리 사업 부분이 각각 (주)오큐피바이오, 두올물산홀딩스(주)로 이전 되었습니다.당기 중단사업 해당사항 없습니다. (4) 환율변동이 미치는 영향① 환위험

환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 외화자산 및 외화부채와 관련하여 환위험에 노출되어 있습니다.

가. 환위험에 대한 노출당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: JPY, 원화단위: 천원)

구분	통화	외화금액	원화환산액

[외화부채]

미지급금	JPY	414,182	3,948

당기말에 적용된 환율은 953.18원/JPY(100엔)입니다.

나. 민감도 분석당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

통화	10% 상승	10% 하락

JPY	-395	395

4. 유동성 및 자금조달 (1) 유동성 현황

(단위 : 원)

구 분	제30기	제29기

당기순이익(손실)	9,733,818,592	-86,700,569,685

영업활동으로 인한 현금흐름	-236,911,997	-6,083,837,728

투자활동으로 인한 현금흐름	-9,362,859,283	22,975,772,488

재무활동으로 인한 현금흐름	5,969,109,637	-42,016,398,415

현금의 증가(감소)	-3,630,661,643	-25,124,463,655

인적분할 현금의 증가(감소)	-	-334,378,701

기초의 혐금	7,843,074,872	33,301,917,228

기말의 현금	4,212,413,229	7,843,074,872

(2) 자금조달(단위 : 백만원)

조달방법	차 입 금 액

당기말	전기말

유상증자	10,000	-

- 당사는 2022년 5월 11일자 이사회 결의에 따라 보통주 50,000,000주를 주당 200원의 발행가액으로 제3자 배정 유상증자를 수행하였습니다. 이로 인하여 자본금 10,000백만원 증가하였습니다. 5. 부외거래

(1) 당기말 현재 당사는 인허가 관련 이행보증등과 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 보증을 제공받고 있습니다.

(단위: 천원)

제공자	담보 및 보증금액	담보 및 보증내역

서울보증보험(주)	233,000	가압류 담보

(2) 회사채 양수도 및 사업부 양수도에 대한 합의당사는 2022년 5월 18일 (주)카나리아바이오(현, (주)카나리아바이오엠), (주)오큐피바이오, 그리고 (주)엠에이치씨앤씨와 회사채 양수도 및 사업부 양수도에 대한 내용을 포함하는 합의서를 체결하였습니다. 당사는 동 합의서에 따라 당사가 (주)오큐피바이오 및 (주)엠에이치씨앤씨를 위하여 대납 및 지원한 임상실험비용과 관련하여 인식하고 있는 수취채권의 대가로, (주)오큐피바이오 및 (주)엠에이치씨앤씨가 각각 보유하고 있는 (주)카나리아바이오가 발행한 회사채를 수취함으로써 동 수취채권을 상계 및 결제하는 거래를 2022년 8월 3일 진행하였습니다. 또한, 당사가 수취한 회사채를 재원으로 하는, (주)카나리아바이오가 영위하고 있는 자동차 내외장재 제조 및 판매 사업부의 영업양수도를 위한 협의 및 절차가, 상기 합의서에 근거하여, 보고기간말 현재 진행 중에 있습니다.