휴림에이텍 사업보고서 (2023.12)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률

2023년	매출채권	2,801,324	28,013	1.00%

단기대여금	3,168,566	3,018,566	95.27%

미수금	503,343	199,746	39.68%

미수수익	284,037	201,282	70.86%

보증금	677,883	77,618	11.45%

선급금	3,781,930	2,465,489	65.19%

장기대여금	96,250	96,250	100.00%

합계	11,313,332	6,086,964	53.80%

2022년	매출채권	806,561	8,066	1.00%

단기대여금	3,168,566	3,018,566	95.27%

미수금	676,601	199,746	29.52%

미수수익	238,004	210,306	88.36%

선급금	5,487,305	2,465,489	44.93%

장기대여금	96,250	96,250	100.00%

합계	10,473,287	5,998,423	57.27%

2021년	매출채권	4,267,289	42,673	1.00%

단기대여금	3,933,566	3,018,566	76.74%

미수금	13,253,377	7,786,273	58.75%

미수수익	206,638	193,980	93.87%

선급금	4,044,865	3,138,489	77.59%

장기대여금	96,250	96,250	100.00%

합계	25,801,984	14,276,230	55.33%

당사의 매출채권 및 기타채권은 현대자동차의 매출채권이 절대 비중을 차지하고 있으며, 3개월 이내 회수가 확실시되는 채권이므로 1% 미만의 대손충당금을 설정하고 있습니다.(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	2023년	2022년	2021년

1. 기초 대손충당금 잔액합계	5,998,423	14,276,230	6,535,427

2. 순대손처리액(①－②±③)	68,593	(1,448,286)	-

① 대손처리액(상각채권액)	100,000	27,443	-

② 상각채권회수액	31,407	1,475,729	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	19,948	(6,829,521)	7,740,803

4. 기말 대손충당금 잔액합계	6,086,964	5,998,423	14,276,230

(3) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과	1년 초과	3년 초과	계

1년 이하	3년 이하

일반	2,801,324	-	-	-	2,801,324

특수관계자	-	-	-	-	-

계	2,801,324	-	-	-	2,801,324

구성비율	100%	-	-	-	100%

2. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	20,047	(933)	19,114	14,066	(2,489)	11,577

제품	149,368	(21,483)	127,885	154,083	(31,920)	122,163

재공품	125,837	-	125,837	61,954	-	61,954

원재료	90,147	(15,040)	75,107	97,596	(2,015)	95,581

부재료	196,268	(35,654)	160,614	130,946	(4,517)	126,429

합 계	581,667	(73,110)	508,557	458,645	(40,941)	417,704

(2) 당기 중 당사가 매출원가에 가산한 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실액은 32,169천원(전기 18,728천원)입니다.

3. 범주별 금융상품(1) 금융자산과 금융부채의 장부금액

① 당기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	10,257,058	-	-	-	10,257,058

단기금융상품	12,000,000	-	-	-	12,000,000

매출채권및기타채권	3,718,123	-	-	-	3,718,123

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	5,011,719	-	-	5,011,719

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	10,765	-	10,765

장기기타채권	176,508	-	-	-	176,508

합 계	26,151,689	5,011,719	10,765	-	31,174,173

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	8,590,970	8,590,970

유동리스부채	-	-	-	343,388	343,388

비유동리스부채	-	-	-	240,251	240,251

합 계	-	-	-	9,174,609	9,174,609

② 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	4,212,413	-	-	-	4,212,413

단기금융상품	8,000,000	-	-	-	8,000,000

매출채권및기타채권	2,062,427	-	-	-	2,062,427

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	16,515,612	-	-	16,515,612

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	12,824	-	12,824

장기기타채권	18,839	-	-	-	18,839

합 계	14,293,679	16,515,612	12,824	-	30,822,115

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	4,751,742	4,751,742

유동리스부채	-	-	-	1,154,299	1,154,299

비유동리스부채	-	-	-	1,938,805	1,938,805

합 계	-	-	-	7,844,846	7,844,846

(2) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

① 당기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

[금융자산]

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	5,011,719	-	5,011,719

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*)	-	-	10,765	10,765

금융자산 합계	-	5,011,719	10,765	5,022,484

(*) 공정가치를 결정하기 위해 이용할수 있는 정보가 불충분한 제한된 상황으로 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 간주하고, 금융상품의 수준별 공정가치 분석에서 수준3으로 분류하였습니다.

② 전기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

[금융자산]

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	16,515,612	16,515,612

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*)	-	-	12,824	12,824

금융자산 합계	-	-	16,528,436	16,528,436

(*) 공정가치를 결정하기 위해 이용할수 있는 정보가 불충분한 제한된 상황으로 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 간주하고, 금융상품의 수준별 공정가치 분석에서 수준3으로 분류하였습니다.

당기와 전기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	16,528,436	1,960,376

취득	-	15,280,717

처분(*)	(16,401,229)	-

평가손익	(116,442)	(712,657)

기말금액	10,765	16,528,436

(*) 당사는 2023년 7월 31일자로 주식회사 카나리아바이오엠으로부터 영업양수도를통해 자동차부품 사업부를 양수하며, 양수대가로 당사가 보유하고 있는 회사채를 지급한 내용을 포함하고 있습니다.

당기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품에 대하여다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

[금융자산]

비상장주식	10,765	원가측정	-

신주인수권부사채(*)	-	현금흐름할인모형	미래예상현금흐름

(*) 전기 중 전액 손상차손을 인식하였습니다.

② 전기말(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

[금융자산]

회사채	16,515,612	이항옵션평가모형	이자율 및 주가변동성

신주인수권부사채(*)	-	현금흐름할인모형	미래예상현금흐름

비상장주식	12,824	원가측정	-

(*) 전기 중 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(3) 금융상품 범주별 순손익 ① 당기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합 계

금융수익

이자수익	326,003	458	-	326,461

외환차익	-	-	77	77

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	-	11,719	-	11,719

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	357,227	-	357,227

합 계	326,003	369,404	77	695,484

금융비용

이자비용	-	-	128,900	128,900

외환차손	361	-	-	361

대손상각비	88,541	-	-	88,541

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	-	114,383	-	114,383

합 계	88,902	114,383	128,900	332,185

② 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합 계

금융수익

이자수익	448,062	67,068	-	515,130

외환차익	-	-	107	107

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	-	1,234,894	-	1,234,894

합 계	448,062	1,301,962	107	1,750,131

금융비용

이자비용	-	-	238,509	238,509

외환차손	29	-	-	29

대손상각비	(6,802,079)	-	-	(6,802,079)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	-	1,947,552	-	1,947,552

합 계	(6,802,050)	1,947,552	238,509	(4,615,989)