휴림에이텍 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제 33(당) 1분기 2025년 03월 31일 현재
제 32(전) 1분기 2024년 03월 31일 현재
주식회사 휴림에이텍

1. 회사의 개요

주식회사 휴림에이텍(이하 "당사")는 1993년 자동차카페트의 제작 및 판매를 사업목적으로 하여 설립되었으며, 경상남도 밀양시 산내면 산내로 670-21에 본점을 두고 있습니다.당사는 2005년 10월 27일자로 코스닥시장에 상장되었으며, 2020년 5월 22일 임시주주총회에서 상호를 (주)온코퀘스트파마슈티컬 (영문명 OncoQuest Pharmaceuticals Inc.)로 변경하였습니다. 이후 2021년 8월 25일 바이오 생명공학 부문과 투자 및 자회사관리 사업 부문이 분할되어 각각 (주)오큐피바이오 및 두올물산홀딩스(주)로 신설되었고, 분할 후 존속법인은 기존의 자동차카페트 제작 및 판매업을 지속 영위하게 되었습니다. 이후 2021년 8월 25일 바이오 생명공학 부문과 투자 및 자회사관리 사업 부문이 분할되어 각각 (주)오큐피바이오 및 두올물산홀딩스(주)로 신설되었고, 분할 후 존속법인은 기존의 자동차카페트 제작 및 판매업을 지속 영위하게 되었습니다. 당사는 2021년 12월 28일 임시주주총회를 통해 상호를 주식회사 디아크로 변경하였으며, 다시 기업 이미지 제고 등을 목적으로 2023년 7월 31일 임시주주총회를 통해 주식회사 휴림에이텍 (영문명 HYULIM A-TECH CO., LTD.)으로 상호를 변경하였습니다.

당사는 최초 설립시에 자본금 50백만원이었으나, 수차례의 증자를 통하여 당분기말 현재 자본금은 28,105백만원입니다.

당분기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

휴림로봇 주식회사	21,579,777	38.39%

정OO	954,999	1.70%

박OO	862,000	1.53%

강OO	559,484	1.00%

기타주주	32,254,078	57.38%

합 계	56,210,338	100.00%

2. 중요한 회계정책

당사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1 회계정책과 공시의 변경

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 및 전자지급시스템을 통한 금융부채의 결제계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름(SPPI) 관련 규정을 명확히 하였습니다. 우발사건에 따라, 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변동시키는 계약조건(예: ESG 목표달성시 금리가 조정되는 금융상품)이 있는 경우 SPPI 평가 방법을 명확히 하고, 비소구(non-recourse) 특성과 계약상 연계된 금융상품의 정의를 설명하고, 프로젝트파이낸싱(PF), 사회간접자본투자(SOC) 등의 사업을 기초자산으로 하는 금융자산에 대한 SPPI 평가원칙을 명확히 하였습니다. 또한, 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 지급지시와 실제 지급에 시차가 있는 경우, 특정 요건 충족시 지급지시 시점에 부채가 미리 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 요약분기재무제표에 대한 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보의 공시 및 우발사건 관련 계약조건의 영향 공시 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보의 공시 요구사항을 추가하였습니다. 또한 우발사건의 발생(또는 미발생)에 따라, 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 요약분기재무제표에 대한 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 한국채택국제회계기준 연차개선 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 요약분기재무제표에 대한 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용② 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의④ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정⑤ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품(1) 금융자산과 금융부채의 장부금액① 당분기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	4,641,007	-	-	-	4,641,007

단기금융상품	6,000,000	-	-	6,000,000

매출채권및기타채권	4,140,662	-	-	-	4,140,662

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	2,786,076	-	-	2,786,076

장기기타채권	407,731	-	-	-	407,731

합 계	15,189,400	2,786,076	-	-	17,975,476

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	6,784,169	6,784,169

유동성전환사채	-	-	-	9,305,872	9,305,872

유동성파생상품부채	-	-	9,271,449	-	9,271,449

유동리스부채	-	-	-	585,354	585,354

비유동리스부채	-	-	-	804,489	804,489

합 계	-	-	9,271,449	17,479,884	26,751,333

② 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	4,449,857	-	-	-	4,449,857

단기금융상품	5,000,000	-	-	-	5,000,000

매출채권및기타채권	4,261,379	-	-	-	4,261,379

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	3,884,936	-	-	3,884,936

장기기타채권	261,311	-	-	-	261,311

합 계	13,972,547	3,884,936	-	-	17,857,483

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	6,715,959	6,715,959

유동성전환사채	-	-	-	8,797,514	8,797,514

유동성파생상품부채	-	-	9,271,449	-	9,271,449

유동리스부채	-	-	-	391,591	391,591

비유동리스부채	-	-	-	743,812	743,812

합 계	-	-	9,271,449	16,648,876	25,920,325

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

[금융자산]

당기손익-공정가치측정금융자산	636,809	2,149,267	-	2,786,076

[금융부채]

당기손익-공정가치측정금융부채(*1)	-	-	9,271,449	9,271,449

(*1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할수 있는 정보가 불충분한 제한된 상황으로 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 간주하고, 금융상품의 수준별 공정가치 분석에서 수준3으로 분류하였습니다.

② 전기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

[금융자산]

당기손익-공정가치측정금융자산	1,752,146	2,132,790	-	3,884,936

[금융부채]

당기손익-공정가치측정금융부채(*1)	-	-	9,271,449	9,271,449

(*1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할수 있는 정보가 불충분한 제한된 상황으로 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 간주하고, 금융상품의 수준별 공정가치 분석에서 수준3으로 분류하였습니다.

당분기 중 금융상품의 공정가치 변동내역은 없으며, 전분기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전분기

기초금액	10,765

처분	(10,540)

평가손익	(225)

기말금액	-

당분기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

[금융부채]

파생상품부채	9,271,449	T-F모형	주가변동성, 위험이자율

② 전기말(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

[금융부채]

파생상품부채	9,271,449	T-F모형	주가변동성, 위험이자율

(3) 금융상품 범주별 순손익① 당분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

판매비와관리비

대손충당금환입	818	-	-	818

금융수익

이자수익	58,016	-	-	58,016

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	16,477	-	16,477

합 계	58,834	16,477	-	75,311

금융비용

이자비용	-	-	704,623	704,623

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	1,115,337	-	1,115,337

합 계	-	1,115,337	704,623	1,819,960

② 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융수익

이자수익	17,810	-	-	17,810

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	47,126	-	47,126

합 계	17,810	47,126	-	64,936

금융비용

이자비용	-	-	8,720	8,720

대손상각비	5,010	-	-	5,010

합 계	5,010	-	8,720	13,730

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	299,080	375,019

MMDA	4,341,927	4,074,838

합 계	4,641,007	4,449,857

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	매출채권	3,074,442	-	3,156,193	-

손실충당금	(30,744)	-	(31,562)	-

소 계	3,043,698	-	3,124,631	-

기타채권	대여금	3,018,566	96,250	3,018,566	96,250

손실충당금	(3,018,566)	(96,250)	(3,018,566)	(96,250)

미수금	968,503	-	850,534	-

손실충당금	(193,604)	-	(193,604)	-

미수수익	206,804	-	206,506	-

손실충당금	(201,106)	-	(201,105)	-

임차보증금	394,618	457,915	554,618	302,915

현재가치할인차금	(633)	(50,184)	(2,583)	(41,604)

손실충당금	(77,618)	-	(77,618)	-

소 계	1,096,964	407,731	1,136,748	261,311

합 계	4,140,662	407,731	4,261,379	261,311

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출채권	대여금	미수금	미수수익	임차보증금

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

기초	31,562	28,013	3,114,816	3,114,816	193,604	199,746	201,105	201,282	77,618	77,618

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	-	5,011	-	-	-	-	-	-	-	-

당기손익으로 인식된 손실충당금의 환입	(818)	-	-	-	-	-	1	-	-	-

분기말	30,744	33,024	3,114,816	3,114,816	193,604	199,746	201,106	201,282	77,618	77,618

당분기말 손실충당금은 경제적 상황에 의하여 채무를 지급할 수 없는 것으로 판단되는 고객과 관련되어 있습니다.매출채권및기타채권의 손실충당금은 당사가 금융자산 금액을 회수할 수 없다는 것을확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 금융자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 손실충당금은 금융자산과 상계제거됩니다.

7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	20,736	(1,400)	19,336	19,294	(1,400)	17,894

제품	181,917	(28,951)	152,966	192,249	(28,951)	163,298

재공품	168,659	-	168,659	105,938	-	105,938

원재료	99,817	(14,217)	85,600	123,547	(14,217)	109,330

부재료	194,039	(40,463)	153,576	183,493	(40,463)	143,030

합 계	665,168	(85,031)	580,137	624,521	(85,031)	539,490

(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가에 가산한 평가손실액은 없습니다.

8. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	3,016,682	2,856,782

손실충당금	(2,465,489)	(2,465,489)

선급비용	224,248	81,193

당기법인세자산	56,169	48,281

합 계	831,610	520,767

9. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

MMF	2,149,267	-	2,132,790	-

지분증권	-	636,810	-	1,752,146

합 계	2,149,267	636,810	2,132,790	1,752,146

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유 동	비유동	유 동	비유동

기초금액	2,132,790	1,752,146	5,011,719	-

평가이익	16,477	-	47,126	-

평가손실	-	(1,115,337)	-	-

분기말금액	2,149,267	636,809	5,058,845	-

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 없으며, 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전분기

기초금액	10,765

처분	(10,540)

평가손익	(225)

분기말금액	-

11. 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	지분율	당분기말	전기말

휴림그룹경조조합	한국	17.86%	44,790	53,284

라임트리사모투자합자회사(*1)	한국	99.34%	31,545,990	28,187,788

팜트리사모투자합자회사(*2)	한국	93.55%	4,999,694	5,242,230

합 계	36,590,474	33,483,302

(*1) 전기 중 당사는 라임트리사모투자합자회사에 303억 원을 출자하여 지분을 취득하였습니다. 라임트리사모투자합자회사는 국내 상장사 및 국내외 일반 법인이 발행하는 주식 등에 대한 직접 또는 투자목적회사를 통한 투자를 목적으로 설립된 회사입니다. 당사는 라임트리사모투자합자회사에 대한 지분율이 50%를 초과하나, 유한책임조합원(사원)으로서 지배력이 없다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(*2) 전기 중 당사는 팜트리사모투자합자회사에 29억 원을 출자하여 지분을 취득하였습니다. 팜트리사모투자합자회사는 국내 상장사 및 국내외 일반 법인이 발행하는 주식 등에대한 직접 또는 투자목적회사를 통한 투자를 목적으로 설립된 회사입니다. 당사는 팜트리사모투자합자회사에 대한 지분율이 50%를 초과하나, 유한책임조합원(사원)으로서 지배력이 없다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당사는 관계기업투자주식에 대하여는 지분법을 적용하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	33,483,302	69,788

취득	-	17,000,000

지분법손익	2,414,527	(83,270)

지분법자본잉여금의 변동(*1)	692,645	1,710

분기말금액	36,590,474	16,988,228

(*1) 관계기업의 피투자회사 신주발행거래 등에 따른 순자산 변동에 대한 지분법 적용 결과 인식한 사항입니다.

(3) 당분기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	휴림그룹경조조합	라임트리사모투자합자회사	팜트리 사모투자합자회사

자산	257,505	31,762,928	7,483,815

부채	6,680	8,713	478,484

자본	250,825	31,754,215	7,005,331

매출액	8,344	-	257,740

분기순이익(손실)	(47,568)	26,831,562	(334,689)

총포괄이익(손실)	(47,568)	26,831,562	(334,689)

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득가액	누계액	장부금액	취득가액	누계액	장부금액

토지	8,672,213	-	8,672,213	8,672,213	-	8,672,213

건물	7,361,453	(3,321,206)	4,040,247	7,361,453	(3,273,123)	4,088,330

구축물	173,711	(173,711)	-	173,711	(173,711)	-

기계장치	6,527,032	(3,458,712)	3,068,320	6,527,032	(3,343,207)	3,183,825

차량운반구	234,663	(207,777)	26,886	234,663	(202,225)	32,438

공기구비품	2,977,540	(2,201,891)	775,649	2,957,723	(2,129,231)	828,492

금형	7,065,071	(5,480,771)	1,584,300	6,979,071	(5,312,816)	1,666,255

건설중인자산	-	-	-	47,600	-	47,600

합 계	33,011,683	(14,844,068)	18,167,615	32,953,466	(14,434,313)	18,519,153

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	감가상각	대체	기타증감	분기말

토지	8,672,213	-	-	-	-	8,672,213

건물	4,088,330	-	(48,083)	-	-	4,040,247

기계장치	3,183,825	-	(115,505)	-	-	3,068,320

차량운반구	32,438	-	(5,552)	-	-	26,886

공기구비품	828,492	19,817	(72,660)	-	-	775,649

금형	1,666,255	38,400	(167,955)	47,600	-	1,584,300

건설중인자산	47,600	-	-	(47,600)	-	-

합 계	18,519,153	58,217	(409,755)	-	-	18,167,615

② 전분기(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	기타증감(*1)	분기말

토지	8,672,213	-	-	-	-	8,672,213

건물	4,315,740	-	(69,952)	-	4,245,788

기계장치	1,964,623	37,410	-	(68,833)	-	1,933,200

차량운반구	55,080	-	(292)	(5,697)	-	49,091

공기구비품	465,274	61,245	-	(45,945)	-	480,574

금형	1,751,395	146,080	-	(142,395)	240,520	1,995,600

건설중인자산	645,120	122,000	-	-	(297,920)	469,200

합 계	17,869,445	366,735	(292)	(332,822)	(57,400)	17,845,666

(*1) 기타증감액은 본계정 및 매출원가로 대체된 금액입니다.

13. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득가	상각누계액	장부금액	취득가	상각누계액	장부금액

특허권	14,355	(13,579)	776	14,355	(13,079)	1,276

소프트웨어	293,466	(174,901)	118,565	288,844	(163,345)	125,499

고객관계	875,326	(145,889)	729,437	875,326	(124,004)	751,322

합 계	1,183,147	(334,369)	848,778	1,178,525	(300,428)	878,097

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특허권	소프트웨어	고객관계	합 계

기초금액	1,276	125,499	751,321	878,096

취득	-	4,622	-	4,622

무형자산상각비	(500)	(11,556)	(21,884)	(33,940)

분기말금액	776	118,565	729,437	848,778

② 전분기(단위: 천원)

구 분	특허권	소프트웨어	고객관계	합 계

기초금액	3,509	55,362	838,854	897,725

무형자산상각비	(559)	(5,029)	(21,883)	(27,471)

분기말금액	2,950	50,333	816,971	870,254

14. 정부보조금당분기 중 정부보조금의 변동내역은 없으며, 전분기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전분기

기초잔액	35,741

감가상각비 상계액	(11,061)

분기말금액	24,680

상기 정부보조금은 당사의 국책연구과제인 양방향 열간신장율 70% 이상의 직접 고성형 가능한 장섬유부직포 성형제품 개발사업, 공장자동화 소프트웨어 구축 사업과 관련된 것입니다.

15. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	1,438,773	(357,964)	1,080,809	1,371,510	(621,412)	750,098

차량운반구	487,613	(135,996)	351,617	559,056	(133,449)	425,607

합 계	1,926,386	(493,960)	1,432,426	1,930,566	(754,861)	1,175,705

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,175,705	597,616

증가	453,653	259,981

감소	(38,942)	-

감가상각	(157,990)	(144,443)

분기말금액	1,432,426	713,154

(3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,135,403	583,639

증가	440,533	246,936

감소	(40,382)	-

이자비용	18,169	8,720

지급	(163,880)	(127,415)

분기말금액	1,389,843	711,880

유동성 대체	585,354	479,678

비유동리스부채 잔액	804,489	232,202

(4) 리스 관련 총 현금유출당분기 및 전분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 146백만원과 119백만원, 이자비용 현금유출액(영업활동) 18백만원과 9백만원입니다.

(5) 소액자산 리스료당분기 및 전분기 중 소액리스로 분류한 소액자산 리스료 지급액은 7백만원과 3백만원 입니다. 해당 금액은 영업비용의 지급임차료 등에 포함되어 있습니다.

16. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	4,740,335	4,627,743

미지급금	2,043,833	2,088,216

합 계	6,784,168	6,715,959

17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	16,589	6,239

선수금	11,573	43,412

선수수익(*1)	176,717	219,413

미지급비용	709,865	1,151,618

합 계	914,744	1,420,682

(*1) 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채이며, 장기공급계약에 있어 개별판매가격에 기초하여 변동대가를 고려한 금액으로 수익인식이 이루어짐에 따라 발생하고 있습니다.

18. 전환사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

전환사채	전환사채	18,000,000	-	18,000,000	-

상환할증금	130,894	-	130,894	-

전환권조정	(8,825,022)	-	(9,333,379)	-

소 계	9,305,872	-	8,797,515	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채	파생상품부채	9,271,449	-	9,271,449	-

합 계	18,577,321	-	18,068,964	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채 상세내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원,주)

구 분	제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

인수인	휴림로봇㈜	바이로트투자조합

사채의 발행일	2024-12-17	2024-12-17

사채의 만기일	2027-12-17	2027-12-17

액면가액	8,000,000,000	10,000,000,000

발행가액	8,000,000,000	10,000,000,000

미상환가액	8,000,000,000	10,000,000,000

이자율	표면이자율 4.0% (1개월 단위 연복리)	표면이자율 4.0% (1개월 단위 연복리)

만기이자율 4.0%	만기이자율 4.0%

전환권/신주인수권	전환청구/행사기간	2025년 12월 17일부터	2025년 12월 17일부터

2027년 11월 17일까지	2027년 11월 17일까지

전환(행사)가액조정에 관한 사항	1) 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 하며 전환권 조정일은 다음과 같다. 단, 전환가액 조정일이 영업일이 아닌 경우에는 다음 영업일로 한다.조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A + (B × C ÷ D)} ÷ (A + B)]A : 기발행주식수, B : 신발행주식수, C : 1주당 발행가액, D : 시가다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재 발행회사의 발행주식 총수로 하며, "1주당 발행가액"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 한다. 또한 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락주가로 한다. 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 상응하도록 전환가액을 조정한다.혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다.3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 「증권의발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.4) 위 1.목 내지 2.목, 3.목과는 별도로 “본 사채” 발행일로부터 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 하고 높을 경우에는 그 높은 가격을 새로운 전환가액으로 상향조정한다. 단, 전환가액을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가액은 발행 당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)이내로 한다.5) 위 4목에 따른 전환가격의 최저 조정한도는 최초 전환가액의 100분의 70에 해당하는 가액으로 한다(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다).6) 본 목에 의한 전환가액의 조정은 중첩적으로 적용하며, 조정 후 전환가액 중 호가단위 미만은 상위 호가단위로 절상한다.

발행할주식	당사 기명식 보통주식	당사 기명식 보통주식

전환(행사)가액	536	536

전환(행사)가능주식수	14,925,373	18,656,716

조기상환청구권(Call option)	조기상환청구기간	발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 그 이후 매 1개월	발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 그 이후 매 1개월

조기상환청구금액	권면금액의 전부 또는 일부	권면금액의 전부 또는 일부

② 전기말(단위: 원,주)

구 분	제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

인수인	휴림로봇㈜	바이로트투자조합

사채의 발행일	2024-12-17	2024-12-17

사채의 만기일	2027-12-17	2027-12-17

액면가액	8,000,000,000	10,000,000,000

발행가액	8,000,000,000	10,000,000,000

미상환가액	8,000,000,000	10,000,000,000

이자율	표면이자율 4.0% (1개월 단위 연복리)	표면이자율 4.0% (1개월 단위 연복리)

만기이자율 4.0%	만기이자율 4.0%

전환권/신주인수권	전환청구/행사기간	2025년 12월 17일부터	2025년 12월 17일부터

2027년 11월 17일까지	2027년 11월 17일까지

전환(행사)가액조정에 관한 사항	1) 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 하며 전환권 조정일은 다음과 같다. 단, 전환가액 조정일이 영업일이 아닌 경우에는 다음 영업일로 한다.조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A + (B × C ÷ D)} ÷ (A + B)]A : 기발행주식수, B : 신발행주식수, C : 1주당 발행가액, D : 시가다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재 발행회사의 발행주식 총수로 하며, "1주당 발행가액"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 한다. 또한 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락주가로 한다. 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 상응하도록 전환가액을 조정한다.혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다.3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 「증권의발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.4) 위 1.목 내지 2.목, 3.목과는 별도로 “본 사채” 발행일로부터 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 하고 높을 경우에는 그 높은 가격을 새로운 전환가액으로 상향조정한다. 단, 전환가액을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가액은 발행 당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)이내로 한다.5) 위 4목에 따른 전환가격의 최저 조정한도는 최초 전환가액의 100분의 70에 해당하는 가액으로 한다(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다).6) 본 목에 의한 전환가액의 조정은 중첩적으로 적용하며, 조정 후 전환가액 중 호가단위 미만은 상위 호가단위로 절상한다.

발행할주식	당사 기명식 보통주식	당사 기명식 보통주식

전환(행사)가액	536	536

전환(행사)가능주식수	14,925,373	18,656,716

조기상환청구권(Call option)	조기상환청구기간	발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 그 이후 매 1개월	발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 그 이후 매 1개월

조기상환청구금액	권면금액의 전부 또는 일부	권면금액의 전부 또는 일부

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 보유자 현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	성명(법인명)	전환사채 금액

제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	휴림로봇(주)	8,000,000

제15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	바이로트투자조합	5,000,000

제15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	(주)제이케이위더스	5,000,000

② 전기말(단위: 천원)

구 분	성명(법인명)	전환사채 금액

제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	휴림로봇(주)	8,000,000

제15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	바이로트투자조합(*1)	10,000,000

(*1) 2024년 12월 30일 바이로트투자조합은 당사의 기타특수관계자에 해당하는 (주)제이케이위더스(주석 35 참조)와 전환사채금액 5,000백만원에 해당하는 양도계약을 체결하였습니다.

19. 충당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

복구충당부채	-	43,331	-	42,768

(2) 전분기 중 충당부채의 변동내역은 없으며, 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	전입	상각	기말

복구충당부채	42,768	-	563	43,331

20. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,807,688	3,768,771

사외적립자산의 공정가치	(3,711,262)	(3,838,517)

순확정급여부채	96,426	(69,746)

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,768,771	3,371,167

당기근무원가	145,213	105,191

이자원가	27,117	30,005

퇴직금 지급액	(133,413)	(58,046)

분기말금액	3,807,688	3,448,317

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,838,517	2,598,692

사외적립자산의 기대수익	32,408	25,260

퇴직금 지급액	(152,696)	(36,468)

사외적립자산의 관리비용	(6,967)	(8,386)

분기말금액	3,711,262	2,579,098

(4) 당분기와 전분기 중 당기손익에 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	145,213	105,191

이자원가	27,117	30,005

사외적립자산의 기대수익	(32,408)	(25,260)

사외적립자산의 관리비용	6,967	8,386

퇴직급여원가	146,888	118,322

(5) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 확정급여제도의 재측정요소는 없습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재의 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융기관예치금	3,711,262	3,838,517

당사는 사외적립자산 운용에 있어 높은 수익률 보다는 수익률이 다소 낮을지라도 안정성 있는 상품을 우선으로 하고 있습니다. 따라서 원리금 보장형 상품인 확정금리형상품과 금리연동형 상품에 사외적립자산을 투자하고 있습니다.(7) 당분기말과 전기말 현재 장기종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같으며,장기종업원급여부채에 계상되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기종업원급여부채	13,139	12,292

21. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사는 부동산 및 채권 가압류 등과 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 보증을 제공받고 있습니다.

(단위: 천원)

제공자	담보 및 보증금액	담보 및 보증내역

서울보증보험㈜	5,588,400	가압류 담보

(2) 당분기말 현재 계류중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황	예상결과

서울중앙지방법원	휴림에이텍	다산회계법인 외 4	손해배상 등	38,140,000	1심 진행중	(*1)

대전지방서산지원	강OO	휴림에이텍	배당이의	73,721	1심 진행중	(*1)

서울중앙지방법원	나OO	휴림에이텍	소송비용액 확정	16,933	소제기	(*1)

서울중앙지방법원	김OO	휴림에이텍	소송비용액 확정	16,933	소제기	(*1)

(*1) 소송사건의 최종 결과 및 그 영향은 보고기간말 현재 예측할 수 없습니다.

22. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	1,000,000,000주	1,000,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	56,210,338주	54,210,339주

자본금	28,105,169,000원	27,105,169,500원

(2) 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초	54,210,339	135,525,849

주식병합(*1)	-	(81,315,510)

유상증자 (*2)	1,999,999	-

분기말	56,210,338	54,210,339

(*1) 당사는 전분기중 적정 유통주식수 유지를 통한 주가안정화 및 기업가치 제고를 위하여 보통주 액면가액을 200원에서 500원으로 변경하는 주식병합을 수행하였습니다.

(*2) 당사는 2024년 12월 20일자 이사회에서 제3자 배정 소액공모 유상증자(발행주식: 보통주 1,999,999주, 발행가액: 주당 500원)를 결의하였고, 2025년 1월 10일 발행완료 하였습니다. 이로 인하여 자본금이 1,000백만원 증가하였고 및 주식발행초과금 37백만원이 감소하였습니다.

23. 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	102,152,225	102,189,226

기타자본잉여금	178,680,217	178,680,217

합 계	280,832,442	280,869,443

(2) 전분기 중 자본잉여금의 변동내역은 없으며, 당분기 중 자본잉여금의 변동내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식발행초과금	기타자본잉여금	합계

기 초	102,189,226	178,680,217	280,869,443

주식발행비용	(37,001)	-	(37,001)

기 말	102,152,225	178,680,217	280,832,442

24. 자본조정(1) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지재평가차액	2,827,665	2,827,665

자기주식(*1)	(319,169)	(319,169)

기타자본조정	(6,243,528)	(6,243,528)

지분법자본잉여금변동	692,645	-

합 계	(3,042,387)	(3,735,032)

(*1) 전기 중 주식병합에 따른 단주처리로 인해 자기주식의 취득이 발생하였습니다. 또 한, 과거 발생한 영업양수와 관련하여 결의에 반대하는 주주들의 주식매수청구권 행사에 따라 자기주식을 취득하였습니다.

25. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익 - 공정가치 금융자산 평가손익	(1,628)	(1,628)

지분법자본변동	366,696	366,696

합 계	365,068	365,068

26. 결손금당분기말과 전기말 현재 당사의 결손금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	279,400	279,400

기업합리화적립금(*2)	151,190	151,190

임의적립금	497,000	497,000

미처리결손금	(256,312,620)	(257,616,841)

합 계	(255,385,030)	(256,689,251)

(*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(*2) 당사는 2001년까지 조세특례제한법에 의거 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없습니다.

27. 매출액(1) 당분기 중 당사의 매출액은 모두 재화의 판매로 구성되어 있으며, 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문이므로 별도의 사업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.(2) 주요 고객당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객으로부터의 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

A사	11,764,185	12,446,946

B사	4,371,092	4,787,309

28. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	612,252	612,252	538,203	538,203

퇴직급여	80,535	80,535	64,046	64,046

복리후생비	106,998	106,998	90,747	90,747

여비교통비	9,472	9,472	11,558	11,558

접대비	18,917	18,917	28,632	28,632

세금과공과	487	487	502	502

감가상각비	193,757	193,757	165,822	165,822

지급임차료	7,965	7,965	8,750	8,750

차량유지비	26,033	26,033	27,182	27,182

경상연구개발비	268,934	268,934	247,991	247,991

운반비	145,194	145,194	136,556	136,556

지급수수료	488,969	488,969	461,274	461,274

대손상각비	(818)	(818)	5,010	5,010

무형자산상각비	33,939	33,939	27,471	27,471

기타	32,608	32,608	32,975	32,975

합 계	2,025,242	2,025,242	1,846,719	1,846,719

29. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동(*1)	(40,646)	(40,646)	(55,154)	(55,154)

원부재료투입액 및 상품매입액	8,669,656	8,669,656	9,014,521	9,014,521

종업원급여	1,569,620	1,569,620	1,385,163	1,385,163

감가상각비와 무형자산상각비	601,685	601,685	504,735	504,735

전력비	281,113	281,113	277,496	277,496

지급수수료	704,007	704,007	721,456	721,456

외주가공비	3,184,698	3,184,698	3,547,655	3,547,655

경상연구개발비	268,934	268,934	247,991	247,991

운반비	145,194	145,194	136,556	136,556

지급임차료	45,000	45,000	44,975	44,975

수선비	13,332	13,332	24,359	24,359

소모품비	101,987	101,987	117,543	117,543

기타	373,370	373,370	524,100	524,100

합 계	15,917,950	15,917,950	16,491,396	16,491,396

(*1) 원부재료는 투입액기준으로 작성하였으므로 재고자산 변동은 상품, 제품, 재공품의 변동을 반영하였습니다.

30. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	58,016	58,016	17,810	17,810

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	16,477	16,477	47,126	47,126

금융수익 합계	74,493	74,493	64,936	64,936

금융비용

이자비용	704,623	704,623	8,720	8,720

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	1,115,337	1,115,337	-	-

금융비용 합계	1,819,960	1,819,960	8,720	8,720

31. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 기타 수익과 기타 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

유형자산처분이익	-	-	617	617

사용권자산처분이익	1,440	1,440	-	-

잡이익	9,654	9,654	16,813	16,813

기타수익 합계	11,094	11,094	17,430	17,430

기타비용

잡손실	58,955	58,955	7,953	7,953

32. 법인세비용(수익)법인세비용(수익)은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

33. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

계속영업이익	1,304,221,200	1,304,221,200	1,315,785,299	1,315,785,299

가중평균유통보통주식수(*1)	55,498,941	55,498,941	53,700,898	53,700,898

계속영업 기본주당이익	23	23	25	25

(*1) 전분기 중 보통주 액면가액을 200원에서 500원으로 변경하는 주식병합이 실시되었습니다. 당분기와 전분기 유통보통주식수를 주식병합을 반영한 주식수를 적용하여 주당이익을 계산하였습니다.

(2) 가중평균유통보통주식수가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 보고기간 중 취득된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하며 조정한 보통주식수입니다.① 당분기

(단위: 주)

구 분	일 자	주식수	일 수	적 수	가중평균주식수

기초	2025-01-01	54,210,339	90	4,878,930,510	54,210,339

기초(자기주식)	2025-01-01	(511,397)	90	(46,025,730)	(511,397)

유상증자	2025-01-10	1,999,999	81	161,999,919	1,799,999

합 계	55,698,941	4,994,904,699	55,498,941

② 전분기(단위: 주)

구 분	일 자	주식수	일 수	적 수	가중평균주식수

기초	2024-01-01	54,210,339	91	4,933,140,849	54,210,339

기초(자기주식)	2024-01-01	(507,837)	91	(46,213,167)	(507,837)

자기주식 매입	2024-02-20	(3,560)	41	(145,960)	(1,604)

합 계	53,698,942	4,886,781,722	53,700,898

(3) 희석주당이익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있으며, 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며, 전환사채에 대한 이자비용 및 전환사채 관련 파생상품평가손익등에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당분기순손익에 가산(차감)하였습니다.1) 당분기와 전분기 중 희석주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

조정 전 계속영업 당분기순이익	1,304,221,200	1,315,785,299

조정금액	617,988,429	-

조정 후 계속영업 당분기순이익	1,922,209,629	1,315,785,299

조정 후 가중평균희석유통보통주식수	89,081,030	53,700,898

계속영업 희석주당이익	22	25

2) 당분기와 전분기 중 희석주당이익(손실) 계산을 위한 조정후 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

조정 전 가중평균유통보통주식수	55,498,941	53,700,898

조정내역

전환사채	33,582,089	-

조정 후 가중평균희석유통보통주식수	89,081,030	53,700,898

34. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순손익 조정을 위한 가감	(897,691)	(2,341,992)

대손상각비	(818)	5,010

퇴직급여	146,888	118,321

감가상각비	567,746	477,264

무형자산상각비	33,938	27,471

이자비용	704,623	8,720

복리후생비	847	908

기타매출원가	-	57,400

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,115,337	-

관계기업투자주식평가손실	251,029	83,270

이자수익	(58,016)	(17,810)

사용권자산처분이익	(1,440)	-

관계기업투자주식평가이익	(2,665,557)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(16,477)	(47,126)

매출채권의 감소(증가)	81,756	(501,050)

미수금의 증가	(117,969)	(418,467)

미수수익의 감소	-	93,267

선급금의 증가	(159,900)	(149,640)

선급비용의 증가	(143,054)	(113,257)

재고자산의 증가	(40,646)	(55,154)

매입채무의 증가	112,594	63,050

미지급금의 감소	(44,383)	(1,795,127)

미지급비용의 감소	(619,287)	(32,510)

예수금의 증가	10,350	259

선수금의 증가(감소)	(31,839)	7,886

선수수익의 감소	(42,697)	(132,599)

순확정급여부채의 증가(감소)	19,284	(21,578)

장기종업원급여부채의 증가(감소)	-	(500)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

신규리스계약	453,653	259,981

리스부채 유동성 대체	143,550	25,193

건설중인자산의 본계정 대체	47,600	-

지분법자본잉여금 변동	692,645	-

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

대체 및 신규	해지	기타(*1)

리스부채	1,135,403	(145,711)	440,533	(40,382)	-	1,389,843

전환사채	8,797,514	-	-	-	508,357	9,305,871

합계	9,932,917	(145,711)	440,533	(40,382)	508,357	10,695,714

(*1) 전환사채 발행으로 인한 당기손익-공정가치측정금융부채의 취득 등을 포함하고 있습니다.

② 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

대체 및 신규	이자비용

리스부채	583,639	(127,415)	246,936	8,720	711,880

35. 특수관계자거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	당분기말	전기말

지배주주	휴림로봇(주)	휴림로봇(주)

지배기업에 유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)휴림홀딩스(*1),(주)제이앤리더스(*2)	(주)휴림홀딩스,(주)제이앤리더스

지배기업의 종속기업	(주)휴림에이엠씨,휴림인프라투자조합,휴림케이에스디(주), (주)휴림인베스트먼트대부(주)이큐셀	(주)휴림에이엠씨,휴림인프라투자조합,휴림케이에스디(주), (주)휴림인베스트먼트대부(주)이큐셀

지배기업의 관계기업	중해지능장비제조(심천)유한공사,(주)파라텍(*3),스프러스사모투자합자회사,(주)디에스티서비스로봇	중해지능장비제조(심천)유한공사,(주)파라텍,스프러스사모투자합자회사,(주)디에스티서비스로봇

관계기업	휴림그룹경조조합,라임트리사모투자합자회사(*4)에이아이코어비즈(주)(*5), 팜트리사모투자합자회사(*6),팜트리홀딩스주식회사(*7)알펜루트자산운용(*8)	휴림그룹경조조합,라임트리사모투자합자회사,에이아이코어비즈(주),팜트리사모투자합자회사,팜트리홀딩스주식회사,알펜루트자산운용

기타특수관계자	다사전자기계기술(상해)유한공사(*9),(주)휴림파트너즈(*10), FESCO JAPAN CO., LTD (*11), (주)레데코(*11),한국종합개발(주)(*11),한국개발(주)(*11), 휴림건설(주)(*11),한국농산(*11),엣지파운드리(주)(구,트루윈)(*12), 스프러스홀딩스(주)(*13),(주)디퍼아이(*14),(주)제이케이위더스(*15), Shenzhen Sntech Co., Ltd.(*16),(주)에스씨이엔지(*16),GE Smart automation(*16),EG Solution INC(*16), GE Smart Ploland(*16), EQC CANADA INC(*16), (주)오늘이엔엠(구,휴림네트웍스(주))(*17)	다사전자기계기술(상해)유한공사,(주)휴림파트너즈, FESCO JAPAN CO., LTD,(주)레데코,한국종합개발(주),한국개발(주), 휴림건설(주),한국농산,엣지파운드리(주)(구,트루윈), 스프러스홀딩스(주), (주)디퍼아이,(주)제이케이위더스,Shenzhen Sntech Co., Ltd.,(주)에스씨이엔지,GE Smart automation,EG Solution INC,GE Smart Ploland,EQC CANADA INC,(주)오늘이엔엠(구,휴림네트웍스(주))

(*1) 회사의 최대주주인 휴림로봇(주)의 지배기업입니다.
(*2) (주)휴림홀딩스의 최대주주입니다.
(*3) 지배기업의 종속기업인 휴림인프라투자조합을 통하여 간접 보유하고 있는 (주)파라텍은 관계기업으로 분류하였습니다.
(*4) 전기 당사가 303억을 출자하여 지분을 취득하였습니다.
(*5) 당사의 관계기업인 라임트리사모투자합자회사의 종속회사입니다.
(*6) 전기 당사가 29억을 출자하여 지분을 취득하였습니다.
(*7) 당사의 관계기업인 팜트리사모투자합자회사의 종속회사입니다.
(*8) 당사의 관계기업인 팜트리홀딩스(주)의 종속회사로 팜트리홀딩스(주)가 39.4%의 지분을 투자하고 있습니다.
(*9) 지배기업의 관계기업인 중해지능장비제조(심천)유한공사의 종속회사입니다.
(*10) 지배기업의 주요경영진이 지배하고 있기 때문에 사실상 특수관계자로 판단하여 기타특수관계자로 기재하였습니다.
(*11) 지배기업의 관계기업인 (주)파라텍의 종속회사입니다.
(*12) 당사의 관계기업인 에이아이코어비즈(주)가 20.62%의 지분을 투자하고 있습니다.
(*13) 지배기업의 관계기업인 스프러스사모투자합자회사의 종속회사입니다.
(*14) 지배기업의 기타특수관계자인 스프러스홀딩스(주)가 35.51%의 지분을 투자하고 있습니다.
(*15) 당사의 관계기업인 라임트리사모투자합자회사의 실질적인 운용을 위탁,수행하고 있습니다.
(*16) 지배기업의 종속기업인 이큐셀의 종속기업입니다.
(*17) 지배기업의 기타특수관계자입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	이자수익	이자비용	지급수수료	수도광열비	복리후생비

지배기업	휴림로봇(주)	-	304,841	-	-	-

지배기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업	(주)휴림홀딩스	2,728	8,973	17,244	3,756	-

기타특수관계자	휴림네트웍스(주)	-	-	-	-	5,000

합 계	2,728	313,814	17,244	3,756	5,000

② 전분기(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	이자수익	이자비용	지급임차료	비품매입

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)휴림홀딩스	2,342	1,192	-	-

지배기업의 종속기업	(주)휴림에이엠씨	438	66	2,419	-

기타특수관계자	휴림건설(주)	-	-	-	122,000

합 계	2,780	1,258	2,419	122,000

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	리스부채 상환

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)휴림홀딩스	54,272

② 전분기(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	리스부채 상환

지배기업의 종속기업	(주)휴림에이엠씨	15,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	보증금	전환사채	리스부채	충당부채	미지급금	미지급비용

지배기업	휴림로봇(주)	-	8,000,000	-	-	-	11,178

지배기업에 유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)휴림홀딩스	250,000	-	626,575	43,331	29,700	-

기타특수관계자	(주)제이케이위더스	-	5,000,000	-	-	-	-

합 계	250,000	13,000,000	626,575	43,331	29,700	11,178

② 전기말(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	보증금	전환사채	리스부채	충당부채	미지급금	미지급비용

지배기업	휴림로봇(주)	-	8,000,000	-	-	-	12,274

지배기업에 유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)휴림홀딩스	250,000	-	678,165	42,768	29,686	-

합 계	250,000	8,000,000	678,165	42,768	29,686	12,274

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	114,550	112,550

퇴직급여	20,115	6,363

합 계	134,665	118,913

당사의 주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함)및 감사를 포함하였습니다.

36. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.당사의 감사와 사외이사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.(2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금성자산	4,641,007	4,449,857

단기금융상품	6,000,000	5,000,000

매출채권및기타채권	4,140,662	4,261,379

장기기타채권	407,731	261,311

합 계	15,189,400	13,972,547

당분기말과 전기말 현재 당사의 매출채권 및 기타채권은 대부분 담보채권 등으로 구성되어 신용위험이 매우 낮습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 월 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래 상대방 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다.한편, 당사는 금융기관에 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동으로 인한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년이내	1 ~ 5년	5년 이상

매입채무및기타채무(*1)	6,784,169	6,784,169	6,784,169	-	-

리스부채	1,389,844	1,481,847	637,017	844,830	-

전환사채	9,305,872	20,110,894	720,000	19,390,894	-

합 계	17,479,885	28,376,910	8,141,186	20,235,724	-

(*1) 만기가 불확실한 채무의 경우, 채권자의 지급요청이 예상되는 가장 빠른 날이 속하는 구간에 포함하였습니다.

② 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년이내	1 ~ 5년	5년 이상

매입채무및기타채무(*1)	6,715,959	6,715,959	6,715,959	-	-

리스부채	1,135,403	1,227,583	435,763	791,820	-

전환사채	8,797,514	20,290,894	720,000	19,570,894	-

합 계	16,648,876	28,234,436	7,871,722	20,362,714	-

(*1) 만기가 불확실한 채무의 경우, 채권자의 지급요청이 예상되는 가장 빠른 날이 속하는 구간에 포함하였습니다.

(4) 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채비율

부채총계	27,818,974	27,396,068

자본총계	50,875,262	47,915,397

부채비율	54.68%	57.18%

순차입금비율

현금및현금성자산	4,641,007	4,449,857

순차입금	13,489,886	13,681,036

순차입금비율	17.14%	18.17%