휴림에이텍 분기보고서 (2019.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 자산양수도에 관한 사항 가. 제이테크놀로지 지분 인수 가) 시기 및 대상회사 - 자산양수도 완료 일자 : 2019.04.08 - 자산양수의 방법 : (주)제이테크놀로지 지분 40,000주(100%) 인수 - 자산양수 상대방 : 윤혁주, 곽혜영 - 자산양수 금액 : 22,000백만원 - 재무제표에 미치는 영향 : 자산 양수 대상회사가 당사의 연결 자회사로 편입되며 아래와 같은 재무 상황에 대하여 내부거래제거 등을 통하여 당사의 재무제표에 (+)영향을 미침 나) 발행회사의 요약 재무 상황

(단위 : 백만원)

구 분	자산총계	부채총계	자본총계	자본금	매출액	당기순이익	감사의견	외부감사인

당해연도	18,674	626	18,048	200	38,416	1,696	적정	회계법인새시대

전년도	21,737	5,385	16,352	200	53,839	2,038	적정	선진회계법인

전전년도	14,985	671	14,314	200	43,740	2,397	적정	선진회계법인

나. 제이테크놀로지 지분 양도

가) 시기 및 대상회사 - 자산양수도 완료 일자 : 2019.04.12. - 자산양도의 방법 : (주)제이테크놀로지 지분 40,000주(100%) 양도 - 자산양도 상대방 : (주)제이테크놀로지(구.(주)마제스타) - 자산양도 금액 : 22,500백만원 - 재무제표에 미치는 영향 : 현 금성 자산 14,500백만원 유입과 (주)제이테크놀로지(구.(주)마제스타)가 발행한 제 1회차 사모 사채 8,000백만원 인수 나) 발행회사의 요약 재무 상황

(단위 : 백만원)

구 분	자산총계	부채총계	자본총계	자본금	매출액	당기순이익	감사의견	외부감사인

당해연도	18,674	626	18,048	200	38,416	1,696	적정	회계법인새시대

전년도	21,737	5,385	16,352	200	53,839	2,038	적정	선진회계법인

전전년도	14,985	671	14,314	200	43,740	2,397	적정	선진회계법인

2. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제27기3분기	매출채권	2,185,661	20,306	0.93%

단기대여금	6,438,566	3,018,566	46.88%

미수금	410,203	73,121	17.83%

미수수익	472,035	183,347	39.76%

선급금	6,385,035	3,138,489	49.15%

장기대여금	96,250	96,250	100.00%

합계	15,987,749	6,530,079	40.87%

제26기	단기대여금	3,018,566	3,018,566	100.00%

미수금	751,678	73,121	9.73%

선급금	4,101,002	3,138,489	76.53%

미수수익	183,347	183,347	100.00%

매출채권	3,866,499	20,306	0.53%

장기대여금	96,250	96,250	100.00%

합 계	12,017,342	6,530,079	54.34%

제25기	단기대여금	3,018,566	3,018,566	100.00%

미수금	668,554	73,121	10.94%

선급금	1,817,018	1,238,489	68.16%

미수수익	183,347	183,347	100.00%

매출채권	2,453,323	20,306	0.83%

장기대여금	96,250	96,250	100.00%

합 계	8,237,058	4,630,079	56.21%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제27기 3분기	제26기	제25기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	6,530,079	4,630,079	4,630,079

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-

② 상각채권회수액	-	-

③ 기타증감액	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	1,900,000	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	6,530,079	6,530,079	4,630,079

(3) 매출채권 및 기타채권, 대손충당금 설정방침 당사의 매출채 권 및 기타채권은 95%가 현 대자동차와 르노삼성자동차의 매출채권으로 구성되어 있으며, 3개월 이내 회수가 확실시되는 채권이므로 1% 미만의 대손충담금을 설정하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과	1년 초과	3년 초과	계

1년 이하	3년 이하

일반	2,157,302	2,629	25,730	-	2,185,661

특수관계자	-	-	-	-	-

계	2,157,302	2,629	25,730	-	2,185,661

구성비율	98.70%	0.12%	1.18%	-	100.00%

3. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제27기3분기	제26기	제25기

자동차 내장 CARPET	제품	350,580	417,449	180,123

상품	12,700	14,341	5,346

재공품	477,151	370,762	85,299

원재료	248,539	214,872	89,314

부재료	177,400	123,002	76,719

저장품	-	-	-

합 계	1,266,370	1,140,424	440,078

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	1.87%	1.63 %	1.58%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	28.74회	43.29회	98.2회

(2) 재고자산의 실사내역 등 ① 재고 실사일 : 2019년 9월 30일 ② 재고실사자 : 자재담당자 2명, 회계담당자 1명③ 재고실사대상 : 제품, 상품, 재공품, 원재료, 부재료, 저장품 등 재고.④ 실사 방법 : 당사가 보관중인 재고의 현장실사.⑤ 실사 결과 : 실사 결과 중대한 차이는 없었습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : - ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-