휴림에이텍 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 31 기 3분기 : 2023년 09월 30일 현재
제 30 기 3분기 : 2022년 09월 30일 현재
주식회사 휴림에이텍(구. 주식회사 디아크)

1. 회사의 개요

주식회사 휴림에이텍(구. 주식회사 디아크, 이하 "당사")는 1993년 자동차카페트의 제작 및 판매를 사업목적으로 하여 설립되었으며, 경상남도 밀양시 산내면 산내로 670-21에 본점을 두고 있습니다.당사는 2005년 10월 27일자로 코스닥시장에 상장되었으며, 2020년 5월 22일 임시주주총회에서 상호를 (주)온코퀘스트파마슈티컬 (영문명 OncoQuest Pharmaceuticals Inc.)로 변경하였습니다. 이후 2021년 8월 25일 바이오 생명공학 부문과 투자 및 자회사관리 사업 부문이 분할되어 각각 (주)오큐피바이오 및 두올물산홀딩스(주)로 신설되었고, 분할 후 존속법인은 기존의 자동차카페트 제작 및 판매업을 지속 영위하게 되었습니다. 당사는 2021년 12월 28일 임시주주총회를 통해 상호를 주식회사 디아크로 변경하였으며, 다시 기업 이미지 제고 등을 목적으로 2023년 7월 31일 임시주주총회를 통해 주식회사 휴림에이텍 (영문명 HYULIM A-TECH CO., LTD.)으로 상호를 변경하였습니다.당사는 최초 설립시에 자본금 50백만원이었으나, 수차례의 증자를 통하여 당분기말 현재 자본금은 26,601백만원입니다.

당분기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

휴림로봇 주식회사	53,949,444	40.56

장OO	1,841,637	1.38

주식회사 청야씨앤씨	1,822,284	1.37

박OO	1,744,923	1.31

(주)신우제이앤피	1,591,452	1.20

기타 소액주주	72,057,218	54.18

합 계	133,006,958	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성 기준

(1) 회계기준의 적용당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 해당 부채의 유동ㆍ비유동 분류 시 약정사항의 준수시점을 고려합니다. 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우, 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 주석에 공시합니다. 동개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.2.2. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3. 범주별 금융상품(1) 금융자산과 금융부채의 장부금액① 당분기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	3,015,792	-	-	-	3,015,792

단기금융상품	7,000,000	-	-	-	7,000,000

매출채권및기타채권	5,589,597	-	-	-	5,589,597

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	5,818,441	-	-	5,818,441

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	12,824	12,824

장기기타채권	169,460	-	-	-	169,460

합 계	15,774,849	5,818,441	12,824	-	21,606,114

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	6,634,686	6,634,686

유동리스부채	-	-	-	322,772	322,772

비유동리스부채	-	-	-	160,309	160,309

합 계	-	-	-	7,117,767	7,117,767

② 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	4,212,413	-	-	-	4,212,413

단기금융상품	8,000,000	-	-	-	8,000,000

매출채권및기타채권	2,062,427	-	-	-	2,062,427

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	16,515,612	-	-	16,515,612

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	12,824	-	12,824

장기기타채권	18,839	-	-	-	18,839

합 계	14,293,679	16,515,612	12,824	-	30,822,115

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	4,751,742	4,751,742

유동리스부채	-	-	-	1,154,299	1,154,299

비유동리스부채	-	-	-	1,938,805	1,938,805

합 계	-	-	-	7,844,846	7,844,846

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

[금융자산]

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	5,818,441	5,818,441

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*)	-	-	12,824	12,824

금융자산 합계	-	-	5,831,265	5,831,265

(*) 공정가치를 결정하기 위해 이용할수 있는 정보가 불충분한 제한된 상황으로 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 간주하고, 금융상품의 수준별 공정가치 분석에서 수준3으로 분류하였습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

[금융자산]

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	16,515,612	16,515,612

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	12,824	12,824

금융자산 합계	-	-	16,528,436	16,528,436

당분기와 전분기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

기초금액	16,515,612	1,947,552

취득	5,818,441	15,280,717

처분(*)	(16,401,229)	-

평가손실	(114,383)	(50,685)

분기말금액	5,818,441	17,177,584

(*) 당사는 2023년 7월 31일자로 주식회사 카나리아바이오엠으로부터 영업양수도를통해 자동차부품 사업부를 양수하며, 양수대가로 당사가 보유하고 있는 회사채를 지급한 내용을 포함하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

[금융자산]

신주인수권부사채	5,818,441	이항옵션평가모형	이자율 및 주가변동성

현금흐름할인모형	미래예상현금흐름

② 전기말(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

[금융자산]

회사채	16,515,612	이항옵션평가모형	이자율 및 주가변동성

신주인수권부사채	-	현금흐름할인모형	미래예상현금흐름

(3) 금융상품 범주별 순손익① 당분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융수익

이자수익	243,431	-	-	243,431

외환차익	-	-	199	199

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	-	147,390	-	147,390

합 계	243,431	147,390	199	391,020

금융비용

이자비용	-	-	121,990	121,990

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	-	114,383	-	114,383

합 계	-	114,383	121,990	236,373

② 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융수익

이자수익	372,397	60,274	-	432,671

외환차익	-	-	57	57

합 계	372,397	60,274	57	432,728

금융비용

이자비용	-	-	187,883	187,883

외환차손	29	-	-	29

대손상각비	(6,794,914)	-	-	(6,794,914)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	-	50,686	-	50,686

합 계	(6,794,885)	50,686	187,883	(6,556,316)

4. 현금및현금성자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	2,366,843	3,275,614

MMDA	648,949	936,799

합 계	3,015,792	4,212,413

5. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	매출채권	3,713,142	-	806,561	-

손실충당금	(37,131)	-	(8,066)	-

소 계	3,676,011	-	798,495	-

기타채권	대여금	3,168,566	96,250	3,168,566	96,250

손실충당금	(3,018,566)	(96,250)	(3,018,566)	(96,250)

미수금	1,476,709	-	676,601	-

손실충당금	(199,746)	-	(199,746)	-

미수수익	277,053	-	238,004	-

손실충당금	(201,282)	-	(210,306)	-

임차보증금	494,618	183,265	615,000	21,280

현재가치할인차금	(6,147)	(13,805)	(5,621)	(2,441)

손실충당금	(77,618)	-	-	-

소 계	1,913,586	169,460	1,263,932	18,839

합 계	5,589,597	169,460	2,062,427	18,839

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출채권	대여금	미수금	미수수익	임차보증금

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

기초	8,066	42,673	3,114,816	3,114,816	199,746	7,786,273	210,306	193,980	-	-

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	29,065	(19,104)	-	-	-	-	-	-	77,618	-

당기손익으로 인식된 손실충당금의 환입	-	-	-	-	-	(6,784,282)	-	(10,633)	-	-

회수된 금액	-	-	-	-	-	(802,728)	-	-	-	-

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

환입된 미사용 금액	-	-	-	-	-	-	(9,024)	-	-	-

분기말	37,131	23,569	3,114,816	3,114,816	199,746	199,263	201,282	183,347	77,618	-

당분기말 손실충당금은 경제적 상황에 의하여 채무를 지급할 수 없는 것으로 판단되는 고객과 관련되어 있습니다.매출채권및기타채권의 손실충당금은 당사가 금융자산 금액을 회수할 수 없다는 것을확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 금융자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 손실충당금은 금융자산과 상계제거됩니다.

6. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	17,053	(1,193)	15,860	14,066	(2,489)	11,577

제품	201,077	(22,733)	178,344	154,083	(31,920)	122,163

재공품	119,297	-	119,297	61,954	-	61,954

원재료	118,593	(7,571)	111,022	97,596	(2,015)	95,581

부재료	222,992	(12,896)	210,096	130,946	(4,517)	126,429

합 계	679,012	(44,393)	634,619	458,645	(40,941)	417,704

(2) 당분기 중 매출원가에 가산한 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실액 3,452천원이며, 전기 중 매출원가에 차감한 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실액은 18,728천원입니다.7. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	7,562,552	5,487,305

손실충당금	(2,465,489)	(2,465,489)

선급비용	99,728	45,837

당기법인세자산	27,960	21,215

합 계	5,224,751	3,088,868

8. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

회사채	-	16,515,612

신주인수권부사채	5,818,441	-

합 계	5,818,441	16,515,612

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	16,515,612	1,947,552

취득	5,818,441	15,280,717

처분(*)	(16,401,229)	-

평가손익	(114,383)	(50,685)

기말	5,818,441	17,177,584

(*) 당사는 2023년 7월 31일 주식회사 카나리아바이오엠으로부터 영업양수도를 통해 자동차부품 사업부를 양수하며, 양수대가로 당사가 보유하고 있는 회사채를 지급한 내용을 포함하고 있습니다.9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권	12,824	12,824

10. 관계기업투자주식(1) 당분기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	지분율	장부금액

휴림그룹경조조합	한국	21.74%	75,483

(2) 당사는 관계기업투자주식에 대하여는 지분법을 적용하고 있습니다. 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	91,121	-

취득(*1)	-	100,000

지분법손익	(17,349)	(8,879)

감소	-	-

기타(*2)	1,711

기말	75,483	91,121

(*1) 당사는 전기중 휴림그룹경조조합 출자에 참여하여 10,000좌를 취득하였습니다.(*2) 관계기업투자주식에 대한 지분율 감소로 발생하였습니다.(3) 당분기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	휴림그룹경조조합

자산	348,308

부채	1,080

자본	347,229

매출액	19,904

분기순이익(손실)	(74,602)

총포괄이익(손실)	(74,602)

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득가액	누계액	정부보조금	장부금액	취득가액	누계액	정부보조금	장부금액

토지	8,672,213	-	-	8,672,213	2,479,563	-	-	2,479,563

건물	6,814,453	(2,959,241)	-	3,855,212	3,909,182	(2,826,715)	-	1,082,467

구축물	173,711	(173,711)	-	-	173,711	(173,711)	-	-

기계장치	4,770,165	(3,011,870)	(12,675)	1,745,620	3,249,774	(2,936,128)	(22,354)	291,292

차량운반구	241,663	(180,595)	-	61,068	236,268	(163,415)	-	72,853

공기구비품	2,337,355	(1,813,307)	(33,855)	490,193	1,958,672	(1,715,160)	(57,294)	186,218

금형	6,357,473	(4,562,631)	-	1,794,842	4,715,727	(4,418,587)	-	297,140

건설중인자산	718,970	-	-	718,970	194,300	-	-	194,300

합계	30,086,003	(12,701,355)	(46,530)	17,338,118	16,917,197	(12,233,716)	(79,648)	4,603,833

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	감가상각	사업양수도	기타증감(*)	분기말

토지	2,479,563	287,225	-	5,905,425	-	8,672,213

건물	1,082,467	143,015	(132,527)	2,762,257	-	3,855,212

기계장치	291,292	-	(66,062)	336,839	1,183,551	1,745,620

차량운반구	72,853	-	(17,179)	5,394	-	61,068

공기구비품	186,218	73,163	(74,709)	162,045	143,476	490,193

금형	297,140	-	(144,044)	795,899	845,847	1,794,842

건설중인자산	194,300	454,900	-	147,770	(78,000)	718,970

합계	4,603,833	958,303	(434,521)	10,115,629	2,094,874	17,338,118

(*) 기타증감액은 당기 사업양수로 인하여 사용권자산이 유형자산으로 대체된 금액과 건설중인자산에서 선급금으로 대체된 금액을 포함합니다.

② 전분기(단위: 천원)

구분	기초	취득	감가상각	분기말

토지	2,323,684	155,879	-	2,479,563

건물	657,967	566,833	(103,506)	1,121,294

기계장치	265,766	71,500	(36,712)	300,554

차량운반구	6,689	83,426	(11,610)	78,505

공기구비품	115,958	54,199	(39,803)	130,354

금형	223,822	63,000	(58,387)	228,435

건설중인자산	123,900	114,100	-	238,000

합계	3,717,786	1,108,937	(250,018)	4,576,705

12. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득가	상각누계액	정부보조금	장부금액

특허권	14,355	(10,288)	-	4,067	14,355	(8,379)	-	5,976

소프트웨어	174,236	(124,891)	(400)	48,945	166,379	(106,324)	(850)	59,205

합 계	188,591	(135,179)	(400)	53,012	180,734	(114,703)	(850)	65,181

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특허권	소프트웨어	합 계

기초금액	5,976	59,205	65,181

취득	-	7,857	7,857

무형자산상각비	(1,909)	(18,117)	(20,026)

분기말금액	4,067	48,945	53,012

② 전분기(단위: 천원)

구 분	특허권	소프트웨어	합 계

기초금액	8,764	26,376	35,140

취득	-	41,560	41,560

무형자산상각비	(2,091)	(13,735)	(15,826)

분기말금액	6,673	54,201	60,874

13. 정부보조금당분기와 전분기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	80,498	133,589

감가상각비 상계액	(33,568)	(41,901)

분기말금액	46,930	91,688

상기 정부보조금은 당사가 국책연구과제인 양방향 열간신장율 70% 이상의 직접 고성형 가능한 장섬유부직포 성형제품 개발사업, 공장자동화 소프트웨어 구축 사업과 관련한 것입니다.

14. 리스

(1) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,930,885	3,795,940

증가	697,697	670,335

감소(*)	(2,259,930)	(256,908)

감가상각	(863,471)	(982,256)

분기말금액	505,181	3,227,111

(*) 사업양수도에 따른 변동금액을 포함하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 사용권자산의 구성내역은 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	560,088	(217,293)	342,795

차량운반구	200,302	(37,916)	162,386

합 계	760,390	(255,209)	505,181

(3) 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	377,569	(281,795)	95,774

차량운반구	72,500	(10,755)	61,745

기계장치	1,958,290	(632,658)	1,325,632

공구와기구	689,533	(446,002)	243,531

금형	2,469,622	(1,265,419)	1,204,203

합 계	5,567,514	(2,636,629)	2,930,885

(4) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스부채	금융부채(*1)	합계	리스부채	금융부채(*1)	합계

기초금액	3,044,754	48,350	3,093,104	3,901,032	80,393	3,981,425

증가	669,276	-	669,276	625,959	-	625,959

감소	(75,197)	-	(75,197)	(250,543)	-	(250,543)

이자비용	121,990	-	121,990	166,675	2,737	169,412

지급	(954,416)	(19,477)	(973,893)	(1,122,287)	(26,612)	(1,148,899)

사업양수도로 인한 변동(*2)	(2,323,326)	(28,873)	(2,352,199)	-	-	-

분기말금액	483,081	-	483,081	3,320,836	56,518	3,377,354

유동성 대체	322,772	-	322,772	1,135,250	33,320	1,168,570

비유동리스부채 잔액	160,309	-	160,309	2,185,586	23,198	2,208,784

(*1) 금융부채로 분류된 항목은 자산의 판매대가가 공정가치를 상회하는 부분에 대한 대가로 인식한 부채로서, 판매후리스와 관련하여 발생하였습니다.(*2) 사업양수도로 인해, 리스이용자와 리스제공자가 일치하게 됨으로써 리스채권과상계처리하였습니다.(5) 리스 관련 총 현금유출당분기 및 전분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 974백만원(전분기 1,149백만원), 이자비용 현금유출액(영업활동)은 122백만원(전분기 169백만원)입니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	-	80,419

감소	-	(27,390)

이자수익	-	471

수취	-	(53,500)

사업양수도로 인한 변동	2,366,325	-

기타(*)	(2,366,325)	-

분기말금액	-	-

(*) 사업양수도로 인해, 리스이용자와 리스제공자가 일치하게 됨으로써 기존 인식하고 있던 리스부채와 상계처리하였습니다.

(7) 소액자산 리스료당분기 중 소액리스로 분류한 소액자산 리스료 지급액은 9백만원(전분기 7백만원) 입니다. 해당 금액은 영업비용의 지급임차료 등에 포함되어 있습니다.15. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	4,608,216	3,271,015

미지급금	2,026,470	1,480,727

합 계	6,634,686	4,751,742

16. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	3,591	2,645

선수금	50	50

선수수익(*)	137,267	946,087

미지급비용	466,238	522,455

합 계	607,146	1,471,237

(*) 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채이며, 장기공급계약에 있어 개별판매가격에 기초하여 변동대가를 고려한 금액으로 수익인식이 이루어짐에 따라 발생하고 있습니다.

17. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,371,791	2,350,631

사외적립자산의 공정가치	(2,583,883)	(2,744,374)

순확정급여부채(자산)	787,908	(393,743)

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,350,631	2,205,748

당기근무원가	275,691	181,255

이자원가	83,043	36,880

퇴직금 지급액	(485,915)	(388,385)

관계사전출금	-	(2,341)

재측정요소	261,493	-

사업양수로 인한 승계(*)	886,849	-

기말금액	3,371,792	2,033,157

(*) 당사는 2023년 7월 31일 주식회사 카나리아바이오엠으로부터 영업양수도를 통해 자동차부품 사업부를 양수하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,744,374	1,191,724

사외적립자산의 기대수익	103,166	8,781

기여금납부액	-	-

퇴직금 지급액	(455,317)	(79,938)

사외적립자산의 관리비용	(4,724)	-

재측정요소	(19,512)	-

사업양수로 인한 승계(*)	215,896	-

기말금액	2,583,883	1,120,567

(*) 당사는 2023년 7월 31일 주식회사 카나리아바이오엠으로부터 영업양수도를 통해 자동차부품 사업부를 양수하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 당기손익에 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	275,691	181,255

이자원가	83,043	36,880

사외적립자산의 기대수익	(103,166)	(8,781)

사외적립자산의 관리비용	4,724	-

퇴직급여원가	260,292	209,354

(5) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 확정급여제도의 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세 차감전 확정급여제도의 재측정요소	(281,005)	-

법인세효과	58,057	-

법인세 차감후 확정급여제도의 재측정요소	(222,948)	-

기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소는 즉시 이익잉여금(결손금)으로 인식하였으며, 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하였습니다.

(6) 당분말과 전기말 현재의 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융기관예치금	2,583,883	2,744,374

당사는 사외적립자산 운용에 있어 높은 수익률 보다는 수익률이 다소 낮을 지라도 안정성 있는 상품을 우선으로 하고 있습니다. 따라서 원리금 보장형 상품인 확정금리형상품과 금리연동형 상품에 사외적립자산을 투자하고 있습니다.

(7) 당분기말과 전기말 현재 장기종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같으며,장기종업원급여부채에 계상되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기종업원급여부채	10,444	9,985

18. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사는 부동산 및 채권 가압류 등과 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 보증을 제공받고 있습니다.

(단위: 천원)

제공자	담보 및 보증금액	담보 및 보증내역

서울보증보험㈜	5,588,400	가압류 담보

(2) 당분기말 현재 계류중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황	예상결과

서울중앙지방법원	주식회사휴림에이텍	다산회계법인 외 4	손해배상 등	45,440,000	1심 진행중	(*1)

서울중앙지방법원	위드윈투자조합38호 외 1명	단기매매차익 반환청구	1,798,546	1심 진행중	(*1)

(*1) 소송사건의 최종 결과 및 그 영향은 보고기간말현재 예측할 수 없습니다.

19. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	1,000,000,000주	1,000,000,000주

주당금액	200원	200원

발행주식수	133,006,958주	133,006,958주

자본금	26,601,391,600원	26,601,391,600원

(2) 당분기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

주식수(주)	금 액	주식수(주)	금 액

기초금액	133,006,958	26,601,392	83,006,958	16,601,392

유상증자(*)	-	-	50,000,000	10,000,000

기말금액	133,006,958	26,601,392	133,006,958	26,601,392

(*) 당사는 전기에 보통주 50,000,000주를 주당 200원의 발행가액으로 제3자 배정 유상증자를 하였습니다. 이로 인하여 자본금 10,000백만원 증가 및 주식발행초과금이 612백만원 감소하였으며, 당사의 최대주주가 "휴림로봇 주식회사'로 변경되었습니다.20. 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	101,697,513	101,697,513

기타자본잉여금	178,134,193	178,134,193

합 계	279,831,706	279,831,706

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지재평가차액	2,827,665	2,827,665

주식매수선택권	546,024	546,024

자기주식(*)	(314,352)	(27,035)

기타자본조정	(6,243,528)	(6,243,528)

합 계	(3,184,191)	(2,896,874)

(*) 2023년 9월 5일 주식매수청구권 행사에 따라 자기주식을 취득하였습니다.

(3) 주식기준보상당사는 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하고 있습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 부여일의 주식 공정가치로 매수할수 있습니다.

① 당분기말 현재 당사가 임직원에게 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차	4차	5차	6차	7차	8차

권리부여일	2018년 12월 27일	2019년 03월 05일	2019년 03월 28일	2019년 07월 09일	2019년 08월 23일	2019년 12월 24일	2020년 11월 06일	2020년 12월 03일

권리행사시 부여방법	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형

권리행사 가능기간	2020년 12월 27일 ~2023년 12월 26일	2021년 3월 5일 ~2024년 03월 05일	2021년 3월 28일 ~2024년 03월 28일	2021년 7월 9일 ~2024년 07월 09일	2021년 8월 23일 ~2024년 08월 23일	2021년 12월 24일 ~2024년 12월 24일	2022년 11월 06일~2025년 11월 06일	2022년 12월 03일 ~2025년 12월 03일

보통주 최초부여수량(*1)	620,000주	80,000주	360,000주	495,000주	1,500,000주	365,000주	1,000,000주	100,000주

부여취소(*1)	(380,000)주	-	(100,000)주	(75,000)주	(1,500,000)주	(85,000)주	-	-

당분기말 현재행사가능주식수량	액면분할 전(*1)	240,000주	80,000주	260,000주	-	-	-	-	-

액면분할 후(*2)	300,000주	100,000주	325,000주	370,000주	-	280,000주	-	-

유상증자 후(*3)	301,617주	100,456주	326,109주	370,299주	-	-	-	-

CB 발행 후(*4)	310,929주	102,322주	329,715주	-	-	282,353주	-	-

퇴사 등 반영 후(*5)	207,286주	102,322주	291,671주	310,251주	-	191,597주	850,000주	100,000주

인적분할후(*6)	140,591주	69,400주	197,825주	210,427주	-	129,950주	576,511주	67,825주

퇴사 등 반영 후(*7)	140,591주	69,400주	197,825주	210,427주	-	129,950주	-	-

유상증자 후(*8)	203,006주	99,478주	282,309주	293,895주	-	185,135주	-	-

행사가능 수	203,006주	99,478주	282,309주	293,895주	-	185,135주	-	-

행사가격	액면분할 전(*1)	4,213원	3,859원	3,666원	-	-	-	-	-

액면분할 후(*2)	1,685원	1,544원	1,466원	1,207원	1,094원	1,436원	-	-

유상증자 후(*3)	1,669원	1,535원	1,462원	1,206원	-	-	-	-

CB 발행 후(*4)	1,619원	1,507원	1,446원	-	-	1,424원	-	-

퇴사 등 반영 후(*5)	1,619원	1,507원	1,446원	1,206원	-	1,424원	4,141원	5,346원

인적분할후(*6)	1,098원	1,022원	981원	818원	-	966원	2,809원	3,626원

퇴사 등 반영 후(*7)	1,098원	1,022원	981원	818원	-	966원	-	-

유상증자 후(*8)	760원	713원	687원	586원	-	678원	-	-

행사가격	760원	713원	687원	586원	-	678원	-	-

(*1) 2019년 4월 23일 액면분할 전 부여한 주식기준보상약정 기준이며, 액면분할 후 액면분할비율에 따라 조정되었습니다.(*2) 2019년 4월 23일 액면분할 후 액면분할비율에 따라 조정되었습니다.(*3) 2019년 11월 19일 유상증자 후 비율에 따라 조정되었습니다.(*4) 2020년 3월 30일 전환사채 발행 후 비율에 따라 조정되었습니다.(*5) 가득전 퇴사 또는 부여취소로 인해 조정되었습니다.(*6) 2021년 8월 25일 인적분할 분할 비율에 따라 조정되었습니다.(*7) 휴림로봇(주)의 당사 지분인수에 따른 가득전 퇴사로 인해 조정되었습니다.(*8) 2022년 5월 19일 유상증자 후 비율에 따라 조정되었습니다.② 주식선택권의 부여로 인하여 당분기까지 비용으로 인식한 금액과 당분기 이후에 비용으로 인식할 보상비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

당사가 산정한 총 보상비용	705,218

전기까지 인식한 보상비용	705,218

당분기 인식한 보상비용	-

당분기 이후에 인식할 보상비용	-

③ 공정가치 측정당사는 주식선택권의 공정가치를 이항모형으로 측정하였습니다. 용역 제공 및 비시장성과 조건은 공정가치 측정 시에 고려하지 않았습니다.

주식결제형 주식기준보상제도의 부여일의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 다음과 같으며, 이는 액면분할 이전의 정보입니다.

구 분	1차	2차	3차	4차	5차	6차	7차	8차

부여일의 공정가치	832원	851원	614원	696원	175원	432원	432원	432원

부여일 현재 주가	3,850원	3,690원	3,180원	1,705원	826원	1,425원	4,100원	1,425원

기대만기	3.0년	3.0년	3.0년	3.0년	3.0년	3.0년	2.5년	3.0년

무위험이자율	1.82%	1.84%	1.68%	1.42%	1.16%	1.37%	0.92%	1.37%

연환산주가변동성	33.32%	33.32%	32.75%	37.58%	42.78%	44.00%	49.00%	44.00%

기대배당수익율	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%

21. 결손금(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 결손금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	279,400	279,400

기업합리화적립금(*2)	151,190	151,190

임의적립금	497,000	497,000

미처리결손금	(265,721,945)	(269,767,554)

합 계	(264,794,355)	(268,839,964)

(*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 당사는 2001년까지 조세특례제한법에 의거 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없습니다.

22. 매출액(1) 당분기 중 당사의 매출액은 모두 재화의 판매로 구성되어 있으며, 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문이므로 별도의 사업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.

(2) 주요 고객당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객으로부터의 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

A사	36,047,013	29,310,288

23. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	549,099	1,504,138	446,679	1,358,810

퇴직급여	40,506	113,881	31,392	101,443

복리후생비	85,522	231,494	63,617	217,836

여비교통비	6,777	22,584	7,899	27,095

접대비	33,032	70,209	16,149	48,489

통신비	3,175	9,184	3,408	11,104

수도광열비	532	4,163	5,630	17,343

세금과공과	6,151	32,070	9,219	45,506

감가상각비	117,873	320,362	77,969	266,160

지급임차료	5,152	11,741	15,304	48,849

수선비	3,000	4,800	3,230	3,410

보험료	3,515	15,260	2,675	8,226

차량유지비	24,910	66,896	21,626	67,338

경상연구개발비	219,791	558,061	165,398	463,280

운반비	121,696	320,981	81,451	239,838

교육훈련비	25	818	390	430

도서인쇄비	230	890	87	1,321

사무용품비	604	2,596	2,258	3,610

소모품비	9,719	19,130	6,284	22,066

지급수수료	461,993	997,163	202,018	1,180,841

대손상각비	24,666	29,066	-	(19,104)

건물관리비	-	150	-	-

무형자산상각비	5,805	20,027	6,429	15,825

주식보상비용	-	-	-	(927,193)

합 계	1,723,773	4,355,664	1,169,112	3,202,523

24. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동(*)	(177,340)	(141,422)	(13,155)	(31,210)

원부재료투입액 및 상품매입액	7,350,658	18,702,695	4,775,476	14,674,530

종업원급여	1,315,408	3,519,583	1,051,111	3,117,308

감가상각비와 무형자산상각비	423,405	1,318,019	415,724	1,248,098

전력비	226,393	556,050	145,279	407,454

지급수수료	649,445	1,327,573	256,801	1,351,470

외주가공비	2,579,982	8,259,023	2,203,570	6,391,436

경상연구개발비	219,791	558,061	165,398	463,280

운반비	121,696	320,981	81,451	239,838

지급임차료	37,192	96,171	39,754	121,869

수선비	8,218	29,284	29,730	128,210

소모품비	110,630	293,974	94,009	288,288

기타	451,814	1,169,818	248,007	1,127,865

합 계	13,317,292	36,009,810	9,493,155	29,528,436

(*) 원부재료는 투입액기준으로 작성하였으므로 재고자산변동은 상품, 제품, 재공품의 변동을 반영하였습니다.

25. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	81,657	243,431	51,859	432,671

외환차익	122	199	48	57

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	147,390	147,390	-	-

금융수익 소계	229,169	391,020	51,907	432,728

금융비용

이자비용	20,128	121,990	55,312	187,883

외환차손	-	-	-	29

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	-	114,383	-	50,686

기타대손상각비	-	-	(6,794,914)	(6,794,914)

금융비용 소계	20,128	236,373	(6,739,602)	(6,556,316)

26. 기타 수익과 기타 비용당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 기타 수익과 기타 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

용역수입	10,000	70,000	30,000	207,500

사용권자산처분이익	-	32	-	3,173

관계기업투자주식처분이익	1,711	1,711	-	-

염가매수차익	2,134,053	2,134,053	-	-

유형자산처분이익	-	-	6,000	6,000

수입임대료	-	-	-	8,020

잡이익	18,753	24,579	10,546	37,836

기타수익 소계	2,164,517	2,230,375	46,546	262,529

기타비용

관계기업투자주식평가손실	5,032	17,349	-	-

기부금	-	13,000	-	15,000

사용권자산처분손실	-	9,145	-	-

기타의대손상각비(환입)	-	68,593	-	(673,000)

잡손실	20,767	37,516	3,172	14,245

기타비용 소계	25,799	145,603	3,172	(643,755)

27. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용:

당분기 법인세 부담액	-	-

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세	68,337	-

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 이연법인세	58,057	-

법인세비용	126,394	-

28. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월(당기)	당기(누적)	3개월(전기)	전기(누적)

분기순이익	2,927,659,950	4,268,557,387	7,043,225,214	9,120,100,345

가중평균유통보통주식수	132,585,590	132,807,132	133,006,958	107,732,233

기본주당이익	22	32	53	85

(2) 가중평균유통보통주식수가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 보고기간 중 취득된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하며 조정한 보통주식수입니다.① 당분기

(단위: 주)

구 분	일 자	주식수	일 수	적 수	가중평균주식수

기초	2023-01-01	133,006,958	273	36,310,899,534	133,006,958

기초(자기주식)	2023-01-01	(87,219)	273	(23,810,787)	(87,219)

주식매수청구권 행사(자기주식)	2023-09-05	(1,182,375)	26	(30,741,750)	(112,607)

합 계	131,737,364	36,256,346,997	132,807,132

② 전분기(단위: 주)

구 분	일 자	주식수	일 수	적 수	가중평균주식수

기초	2022-01-01	83,006,958	273	22,660,899,534	83,006,958

유상증자	2022-05-19	50,000,000	135	6,750,000,000	24,725,275

합 계	133,006,958	29,410,899,534	107,732,233

(3) 희석주당손실희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있으며, 주식선택권으로 인한 가중평균유통보통주식수는 주식선택권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다. 다만,재무제표일 현재 당사의 주식 시장가격이 주식선택권 행사가격보다 낮은 관계로 주당순손익의 희석화효과가 없어 희석주당순손익은 기본주당손익과 동일하게 계산하였으나, 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 사항은 다음과 같습니다.

구 분	행사가능 주식수

주식매수선택권	1,063,823주

29. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순손익 조정을 위한 가감	(4,382,060)	(11,615,890)

법인세비용	126,394	-

대손상각비	97,659	(7,487,018)

퇴직급여	260,293	209,355

감가상각비	1,297,993	1,232,273

무형자산상각비	20,026	15,825

주식보상비용	-	(927,193)

이자비용	121,990	187,883

사용권자산처분손실	9,145	-

관계기업투자주식평가손실	17,349	-

잡손실	14,127	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	114,383	50,686

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(147,390)	-

이자수익	(243,431)	(432,671)

대손충당금환입	-	-

재고자산평가손실(매출원가)	3,452	-

사용권자산처분이익	(33)	(3,173)

염가매수차익	(2,134,053)	-

관계기업투자주식처분이익	(1,711)	-

잡이익	-	(139)

매출채권의 감소(증가)	(2,289,772)	1,758,237

미수금의 감소(증가)	(129,155)	(3,404,825)

선급금의 감소(증가)	(1,060,517)	(1,642,320)

선급비용의 감소(증가)	(53,892)	(19,070)

재고자산의 감소(증가)	(16,341)	(14,942)

매입채무의 증가(감소)	50,669	(442,341)

미지급금의 증가(감소)	495,583	244,556

미지급비용의 증가(감소)	(56,217)	205,070

예수금의 증가(감소)	946	(5,175)

선수금의 증가(감소)	(40,597)	67,262

선수수익의 증가(감소)	(808,820)	(898,952)

퇴직금의 지급	(30,599)	(310,789)

장기종업원급여부채의 증가(감소)	459	1,571

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 리스부채 대체	697,697	631,785

리스부채 유동성 대체	728,664	858,125

채권의 교환으로 인한 회사채 취득	-	11,477,420

사업양수도에 따른 회사채 대체	10,730,178	-

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

대체 및 신규	기타(*)

리스부채	3,093,104	(973,894)	594,079	(2,230,208)	483,081

(*) 사업양수도에 따른 리스채권과의 상계, 상각, 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다.

② 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

대체 및 신규	기타(*)

리스부채	3,981,425	(1,148,899)	375,416	169,413	3,377,355

전환사채	1,898,016	(1,915,303)	-	17,287	-

합 계	5,879,441	(3,064,202)	375,416	186,700	3,377,355

(*) 상각, 환률변동에 의한 증감액 및 회계변경누적효과를 포함하고 있습니다.

30. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	특수관계자명

지배주주	휴림로봇㈜(*1)

지배기업에 유의적 영향력을 행사하는 기업	㈜휴림홀딩스(*2),㈜제이앤리더스(*3)

지배기업의 종속기업	㈜에이치엘파트너즈, ㈜휴림에이엠씨 , ㈜인웍스로봇 , 휴림인프라투자조합, 휴림케이에스디㈜(*9)

지배기업의 관계기업	중해지능장비제조(심천)유한공사,㈜파라텍(*4), ㈜디에스티서비스로봇, 휴림네트웍스㈜

관계기업	휴림그룹경조조합

기타 특수관계자	다사전자기계기술(상해)유한공사(*5), ㈜휴림파트너즈(*6),Gamma Nu Theta, INC.(*7), WEIHAI GAMMA NU RHO Co., Ltd.(*7), 휴림스마트케어㈜(*7), FESCO JAPAN CO., LTD (*8), 엘베이스시스템즈㈜(*8), ㈜레데코(*8), 휴림건설㈜(*8), 한국종합개발㈜(*8)

(*1) 2022년 5월 중 제3자 유상증자 및 기존주주와의 주식양수도의 결과로 당사의 최대주주는 기존 위드윈투자조합38호에서 휴림로봇 주식회사로 변경됐습니다.(*2) 회사의 최대주주인 휴림로봇㈜의 지배기업입니다.(*3) ㈜휴림홀딩스의 최대주주입니다.(*4) 지배기업의 종속기업인 휴림인프라투자조합을 통하여 간접 보유하고 있는 (주)파라텍은 관계기업으로 분류하였습니다.(*5) 지배기업의 관계기업인 중해지능장비제조(심천)유한공사의 종속회사입니다.(*6) 지배기업의 주요경영진이 지배하고 있기 때문에 사실상 특수관계자로 판단하여기타특수관계자로 기재하였습니다.(*7) 지배기업의 관계기업인 휴림네트웍스(주)의 종속회사입니다.(*8) 지배기업의 관계기업인 (주)파라텍의 종속회사입니다.(*9) 지배기업이 당분기중 20억을 출자하여 신규설립하였습니다.

(2) 당분기와 전뷴기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	이자수익	이자비용

지배기업의 종속기업	㈜휴림에이엠씨	1,780	1,473

② 전분기(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	이자수익	이자비용

지배기업의 종속기업	(주)휴림에이엠씨	503	274

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	리스부채 상환

지배기업의 종속기업	㈜휴림에이엠씨	40,000

② 전분기(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	유상증자	리스부채 상환

지배기업	휴림로봇(주)	10,000,000	-

지배기업의 종속기업	(주)휴림에이엠씨	-	8,417

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	보증금	유동성리스부채	미지급금

지배기업의 종속기업	㈜휴림에이엠씨	50,000	24,662	5,500

② 전기말(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	보증금	유동성리스부채	미지급금

지배기업의 종속기업	㈜휴림에이엠씨	50,000	13,879	2,750

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	320,050	163,196

퇴직급여	19,088	4,332

합계	339,138	167,527

주요 경영진에는 등기임원 및 감사를 포함하였습니다.31. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.당사의 감사와 사외이사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.(2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금성자산	3,015,792	4,212,413

단기금융상품	7,000,000	8,000,000

매출채권및기타채권	5,589,596	2,062,427

장기기타채권	169,460	18,839

합 계	15,774,848	14,293,679

당분기말과 전기말 현재 당사의 매출채권 및 기타채권은 대부분 담보채권 등으로 구성되어 신용위험이 매우 낮습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 월 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래 상대방 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다.한편, 당사는 금융기관에 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.(3) 시장위험① 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 외화자산 및 외화부채와 관련하여 환위험에 노출되어 있습니다.가. 환위험에 대한 노출당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 원화단위 :천원)

구 분	통화	외화금액	원화금액

[외화자산]

보통예금	USD	10,988	14,776

당분기말에 적용된 환율은 1,344.8원/USD입니다.나. 민감도 분석당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승	10% 하락

USD	(1,478)	1,478

(4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동으로 인한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년이내	1 ~ 5년	5년 이상

매입채무및기타채무(*)	6,634,686	6,634,686	6,634,686	-	-

리스부채	483,081	505,963	338,414	167,549	-

합 계	7,117,767	7,140,649	6,973,100	167,549	-

(*) 만기가 불확실한 채무의 경우, 채권자의 지급요청이 예상되는 가장 빠른 날이 속하는 구간에 포함하였습니다. ② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년이내	1 ~ 5년	5년 이상

매입채무및기타채무	4,751,742	4,751,742	4,751,742	-	-

리스부채	3,093,104	3,382,020	1,233,352	2,023,668	125,000

합 계	7,844,846	8,133,762	5,985,094	2,023,668	125,000

(5) 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채비율

부채총계	8,523,266	9,326,068

자본총계	38,454,551	34,696,259

부채비율	22.16%	26.88%

순차입금비율

현금및현금성자산	3,015,792	4,212,413

순차입금	(3,015,792)	(4,212,413)

순차입금비율	(*)	(*)

(*) 현금및현금성자산은 차입금을 초과함에 따라 순차입금비율이 (-)금액으로 표시하지 않았습니다.

32. 사업양수도(1) 당사는 2023년 5월 31일자 이사회 결의에 따라 ㈜카나리아바이오엠의 자동사부품 사업부문에 대한 양수계약을 체결하였으며, 관련 사업의 자산, 부채 및 인력을 2023년 7월 31자로 ㈜카나리아바이오엠으로부터 양수하였습니다.(2) 양수한 자산, 부채의 장부가액 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

자산 계	14,241,519

유동자산	2,752,303

비유동자산	11,489,216

부채 계	1,377,288

유동부채	1,377,288

비유동부채	-

순자산가액	12,864,231

양수대가	10,730,178

염가매수차익	2,134,053