휴림에이텍 분기보고서 (2023.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률

2023년 1분기	매출채권	1,296,236	12,962	1.00%

단기대여금	3,168,566	3,018,566	95.27%

미수금	818,919	199,746	24.39%

미수수익	236,384	210,306	88.97%

선급금	5,670,557	2,465,489	43.48%

장기대여금	96,250	96,250	100.00%

합계	11,286,912	6,003,320	53.19%

2022년	매출채권	806,561	8,066	1.00%

단기대여금	3,168,566	3,018,566	95.27%

미수금	676,601	199,746	29.52%

미수수익	238,004	210,306	88.36%

선급금	5,487,305	2,465,489	44.93%

장기대여금	96,250	96,250	100.00%

합계	10,473,287	5,998,423	57.27%

2021년	매출채권	4,267,289	42,673	1.00%

단기대여금	3,933,566	3,018,566	76.74%

미수금	13,253,377	7,786,273	58.75%

미수수익	206,638	193,980	93.87%

선급금	4,044,865	3,138,489	77.59%

장기대여금	96,250	96,250	100.00%

합계	25,801,984	14,276,230	55.33%

당사의 매출채권 및 기타채권은 현대자동차의 매출채권이 절대 비중을 차지하고 있으며, 3개월 이내 회수가 확실시되는 채권이므로 1% 미만의 대손충담금을 설정하고 있습니다.(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	2023년 1분기	2022년	2021년

1. 기초 대손충당금 잔액합계	5,998,423	14,276,230	6,535,427

2. 순대손처리액(①－②±③)	0	(1,448,286)	-

① 대손처리액(상각채권액)	0	27,443	-

② 상각채권회수액	0	1,475,729	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	4,897	(6,829,521)	7,740,803

4. 기말 대손충당금 잔액합계	6,003,320	5,998,423	14,276,230

(3) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과	1년 초과	3년 초과	계

1년 이하	3년 이하

일반	1,296,236	-	-	-	1,296,236

특수관계자	-	-	-	-	-

계	1,296,236	-	-	-	1,296,236

구성비율	100%	-	-	-	100%

2. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	19,012	(2,489)	16,523	14,066	(2,489)	11,577

제품	148,396	(31,920)	116,476	154,083	(31,920)	122,163

재공품	50,178	-	50,178	61,954	-	61,954

원재료	72,901	(2,015)	70,886	97,596	(2,015)	95,581

부재료	105,657	(4,517)	101,140	130,946	(4,517)	126,429

합 계	396,144	(40,941)	355,203	458,645	(40,941)	417,704

(2) 당분기 중 매출원가에 가산한 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실액 없으며, 전기 중 매출원가에 차감한 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실액은 18,728천원입니다.

3. 범주별 금융상품 (1) 금융자산과 금융부채의 장부금액① 당분기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	3,945,694	-	-	-	3,945,694

단기금융상품	8,000,000	-	-	-	8,000,000

매출채권및기타채권	2,525,670	-	-	-	2,525,670

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	16,515,612	-	-	16,515,612

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	12,824	-	12,824

장기기타채권	169,000	-	-	-	169,000

합 계	14,640,364	16,515,612	12,824	-	31,168,800

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	5,097,271	5,097,271

유동리스부채	-	-	-	1,369,897	1,369,897

비유동리스부채	-	-	-	1,858,079	1,858,079

합 계	-	-	-	8,325,247	8,325,247

② 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	4,212,413	-	-	-	4,212,413

단기금융상품	8,000,000	-	-	-	8,000,000

매출채권및기타채권	2,062,427	-	-	-	2,062,427

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	16,515,612	-	-	16,515,612

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	12,824	-	12,824

장기기타채권	18,839	-	-	-	18,839

합 계	14,293,679	16,515,612	12,824	-	30,822,115

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	4,751,742	4,751,742

유동리스부채	-	-	-	1,154,299	1,154,299

비유동리스부채	-	-	-	1,938,805	1,938,805

합 계	-	-	-	7,844,846	7,844,846

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

[금융자산]

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	16,515,612	16,515,612

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*)	-	-	12,824	12,824

금융자산 합계	-	-	16,528,436	16,528,436

(*) 공정가치를 결정하기 위해 이용할수 있는 정보가 불충분한 제한된 상황으로 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 간주하고, 금융상품의 수준별 공정가치 분석에서 수준3으로 분류하였습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

[금융자산]

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	16,515,612	16,515,612

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	12,824	12,824

금융자산 합계	-	-	16,528,436	16,528,436

당분기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 공정가치 변동내역은 없습니다.당분기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

[금융자산]

회사채	16,515,612	이항옵션평가모형	이자율 및 주가변동성

신주인수권부사채	-	현금흐름할인모형	미래예상현금흐름

(3) 금융상품 범주별 순손익① 당분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융수익

이자수익	85,270	-	-	85,270

외환차익	-	-	16	16

합 계	85,270	-	16	85,286

금융비용

이자비용	-	-	52,853	52,853

합 계	-	-	52,853	52,853

② 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융수익

이자수익	168,231	19,945	-	188,176

외환차익	-	-	9	9

대손충당금환입	35,914	-	-	35,914

합 계	204,145	19,945	9	224,099

금융비용

이자비용	-	-	70,975	70,975

외환차손	30	-	-	30

외화환산손실	57	-	-	57

합 계	87	-	70,975	71,062