휴림에이텍 반기보고서 (2024.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

1) 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률

2024년 반기	매출채권	2,956,403	29,564	1.00%

단기대여금	3,018,566	3,018,566	100.00%

미수금	1,009,037	193,604	19.19%

미수수익	206,010	201,106	97.62%

보증금	847,883	77,618	9.15%

선급금	3,976,219	2,465,489	62.01%

장기대여금	96,250	96,250	100.00%

합계	12,110,368	6,082,197	50.22%

2023년	매출채권	2,801,324	28,013	1.00%

단기대여금	3,168,566	3,018,566	95.27%

미수금	503,343	199,746	39.68%

미수수익	284,037	201,282	70.86%

보증금	677,883	77,618	11.45%

선급금	3,781,930	2,465,489	65.19%

장기대여금	96,250	96,250	100.00%

합계	11,313,332	6,086,964	53.80%

2022년	매출채권	806,561,430	8,065,614	1.00%

단기대여금	3,168,565,941	3,018,565,941	95.27%

미수금	676,601,155	199,746,481	29.52%

미수수익	238,003,699	210,306,165	88.36%

선급금	5,487,304,520	2,465,488,870	44.93%

장기대여금	96,249,997	96,249,997	100.00%

합계	10,473,286,742	5,998,423,068	57.27%

당사의 매출채권 및 기타채권은 현대자동차의 매출채권이 절대 비중을 차지하고 있으며, 3개월 이내 회수가 확실시되는 채권이므로 1% 미만의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	2024년 반기	2023년	2022년

1. 기초 대손충당금 잔액합계	6,086,964	5,998,423	14,276,230

2. 순대손처리액(①－②±③)	0	68,593	(1,448,286)

① 대손처리액(상각채권액)	0	100,000	27,443

② 상각채권회수액	0	31,407	1,475,729

③ 기타증감액	0	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(4,767)	19,948	(6,829,521)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	6,082,197	6,086,964	5,998,423

(3) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과	1년 초과	3년 초과	계

1년 이하	3년 이하

일반	2,956,403	-	-	-	2,956,403

특수관계자	-	-	-	-	-

계	2,956,403	-	-	-	2,956,403

구성비율	100%	-	-	-	100%

2) 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	18,554	(1,618)	16,936	20,047	(933)	19,114

제품	225,758	(27,328)	198,430	149,368	(21,483)	127,885

재공품	97,182	-	97,182	125,837	-	125,837

원재료	118,174	(16,075)	102,099	90,147	(15,040)	75,107

부재료	177,073	(43,729)	133,344	196,268	(35,654)	160,614

합 계	636,741	(88,750)	547,991	581,667	(73,110)	508,557

(2) 당반기 중 매출원가에 가산한 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실액 15,640천원이며, 전반기 중 매출원가에 차감한 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실액은 3,451 천원입니다.

3) 범주별 금융상품

(1) 금융자산과 금융부채의 장부금액 ① 당반기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	1,367,799	-	-	-	1,367,799

단기금융상품	2,000,000	-	-	-	2,000,000

매출채권및기타채권	4,306,920	-	-	-	4,306,920

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	5,104,524	-	-	5,104,524

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,076,073	-	2,076,073

장기기타채권	190,257	-	-	-	190,257

합 계	7,864,976	5,104,524	2,076,073	-	15,045,573

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	6,346,927	6,346,927

유동리스부채	-	-	-	394,291	394,291

비유동리스부채	-	-	-	249,877	249,877

합 계	-	-	-	6,991,095	6,991,095

② 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	10,257,058	-	-	-	10,257,058

단기금융상품	12,000,000	-	-	-	12,000,000

매출채권및기타채권	3,718,123	-	-	-	3,718,123

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	5,011,719	-	-	5,011,719

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	10,765	-	10,765

장기기타채권	176,508	-	-	-	176,508

합 계	26,151,689	5,011,719	10,765	-	31,174,173

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	8,590,970	8,590,970

유동리스부채	-	-	-	343,388	343,388

비유동리스부채	-	-	-	240,251	240,251

합 계	-	-	-	9,174,609	9,174,609

(2) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

[금융자산]

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	5,104,524	-	5,104,524

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	2,076,073	-	-	2,076,073

금융자산 합계	2,076,073	5,104,524	-	7,180,597

② 전기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

[금융자산]

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	5,011,719	-	5,011,719

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*)	-	-	10,765	10,765

금융자산 합계	-	5,011,719	10,765	5,022,484

(*) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분한 제한된 상황으로 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 간주하고, 금융상품의 수준별 공정가치 분석에서 수준3으로 분류하였습니다.

당반기와 전반기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	10,765	16,528,436

처분	(10,540)	-

평가손실	(225)	(114,383)

반기말금액	-	16,414,053

(3) 금융상품 범주별 순손익 ① 당반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

판매비와관리비

대손상각비	1,550	-	-	-	1,550

금융수익

이자수익	46,520	-	-	-	46,520

대손충당금환입	6,318	-	-	-	6,318

공정가치측정금융자산평가이익	-	92,805	200,613	-	293,418

합 계	52,838	92,805	200,613	-	346,256

금융비용

이자비용	-	-	-	17,996	17,996

외환차손	14	-	-	-	14

합 계	14	-	-	17,996	18,010

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	-	296,988	-	296,988

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	-	(225)	-	(225)

합 계	-	-	296,763	-	296,763

② 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합 계

판매비와관리비

대손상각비	72,993	-	-	72,993

금융수익

이자수익	161,774	-	-	161,774

외환차익	-	-	77	77

합 계	161,774	-	77	161,851

금융비용

이자비용	-	-	101,862	101,862

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	-	114,383	-	114,383

합 계	-	114,383	101,862	216,245