휴림에이텍 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제 29(당)기 3분기 2021년 09월 30일 현재
제 28(전)기 3분기 2020년 09월 30일 현재
주식회사 온코퀘스트파마슈티컬

1. 회사의 개요 주식회사 온코퀘스트파마슈티컬(구.두올산업 주식회사, 이하 "당사")은 1993년 자동차카페트의 제작 및 판매를 사업목적으로 하여 설립되었으며, 경상남도 밀양시 산내면 산내로 670-21에 본점을 두고 있습니다. 당사는 2005년 10월 27일자로 코스닥시장에 상장되었으 며 , 2020년 5월 22일 임시주주총회에서 상호를 (주)온코퀘스트파마슈티컬 (영문명 OncoQuest Pharmaceuticals Inc.)로 변경하였습니다. 당사는 최초 설립시에 자본금 50백만원이었으나 수차례의 증자를 통하여 당분기말 현 재 자본금은 16,601 백만원 입니다. 한편, 당사는 2021년 7월 23일 주주총회를 통하여 인적분할을 결의하였고, 2021년 8월 25일 분할 존속회사로서 (주)온코퀘스트파마슈티컬, 분할 신설회사로서 (주)오큐피바이오 및 두올물산홀딩스(주)로 분할 완료되었습니다. 당분기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

위드윈투자조합38호	5,900,943	7.11%

주식회사제이디알에셋	3,949,444	4.76%

주식회사 청야씨앤씨	1,822,284	2.20%

박OO	1,794,923	2.16%

기타 소액주주	69,539,364	83.78%

합 계	83,006,958	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 분기재무제표는 보고기간종료일인 2021년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.한편, 당사는 당기 중 종속기업투자주식에 대해 인적분할로 분할함에 따라 당분기말 현재 연결대상 종속기업을 보유하고 있지 아니합니다. 따라서 당분기 재무제표는 관계기업투자에 대해 지분법을 적용한 개별재무제표(연결대상 종속기업이 없는 연결재무제표의 개념)이며, 비교 표시목적으로 첨부한 전기의 재무제표는 연결재무제표입니다.가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등( rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요 구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용 됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항 은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2. 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.3. 중요한 회계추정 및 가정 분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 특히 COVID-19의 확산으로 당사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당분기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 범주별 금융상품

(1) 금융자산과 금융부채의 장부금액① 당분기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	2,030,933	-	-	-	2,030,933

단기금융상품	100,000	-	-	-	100,000

매출채권및기타채권	13,762,594	-	-	-	13,762,594

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	9,047,445	-	-	9,047,445

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	12,824	12,824

장기기타채권	825,923	-	-	-	825,923

합 계	16,719,450	9,047,445	12,824	-	25,779,719

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	2,426,442	2,426,442

유동성전환사채	-	-	-	1,859,937	1,859,937

유동리스부채	-	-	-	1,299,786	1,299,786

비유동리스부채	-	-	-	2,920,990	2,920,990

장기기타채무	-	-	-	56,518	56,518

합 계	-	-	-	8,563,673	8,563,673

② 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	33,301,917	-	-	-	33,301,917

단기금융상품	2,000	-	-	-	2,000

매출채권및기타채권	6,456,278	-	-	-	6,456,278

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	5,329,274	-	-	5,329,274

장기금융상품	24,132,019	-	-	-	24,132,019

장기기타채권	240,976	-	-	-	240,976

합 계	64,133,190	5,329,274	-	-	69,462,464

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	218,428,755	-	218,428,755

유동성전환사채	-	-	41,529,130	-	41,529,130

유동성파생상품부채	-	-	-	80,865,010	80,865,010

유동리스부채	-	-	160,575	-	160,575

비유동리스부채	-	-	226,843	-	226,843

전환사채	-	-	717,189	-	717,189

합 계	-	-	261,062,492	80,865,010	341,927,502

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

[금융자산]

당기손익-공정가치측정 금융자산	628,740	6,418,705	-	7,047,445

금융자산 합계	628,740	6,418,705	-	7,047,445

② 전기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

[금융자산]

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	5,329,274	-	5,329,274

금융자산 합계	-	5,329,274	-	5,329,274

[금융부채]

유동성파생상품부채	-	80,865,010	-	80,865,010

금융부채 합계	-	80,865,010	-	80,865,010

당사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 금융상품에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위(가중평균)

[금융자산]

집합투자(펀드)	6,418,705	순자산가치평가법, 현금흐름할인모형 등	성장율, 할인율 등	-

② 전기말(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위(가중평균)

[금융자산]

집합투자(펀드)	5,329,274	순자산가치평가법, 현금흐름할인모형 등	성장율, 할인율 등	-

[금융부채]

전환사채 풋옵션	80,865,010	BDT모형	사채이자율 이자율변동성	0.74% ~ 16.7%

공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역(*)	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	신주인수권부사채	2,000,000	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	12,824	-

합 계	2,012,824	-

(*) 당해 신주인수권부사채 등은 비상장기업이 발행한 옵션부사채로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나, 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

(3) 금융상품 범주별 순손익① 당분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

금융수익

이자수익	193,335	43,947	-	-	237,282

외환차익	2,420	-	-	-	2,420

파생상품거래이익	-	-	-	10,000	10,000

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	-	1,249,717	-	-	1,249,717

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	127,117	-	-	127,117

대손충당금환입	61,992	-	-	-	61,992

합 계	257,747	1,420,781	-	10,000	1,688,528

금융비용

이자비용	-	-	217,439	-	217,439

외환차손	3,504	-	-	-	3,504

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	-	47,548	-	-	47,548

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	-	268,667	-	-	268,667

파생상품평가손실	-	-	-	33,423	33,423

기타의대손상각비	171,142	-	-	-	171,142

합 계	174,646	316,215	217,439	33,423	741,723

② 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

금융수익

이자수익	586,598	-	-	-	586,598

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	55,917	-	-	55,917

외환차익	106,229	-	-	-	106,229

외화환산이익	468	-	-	-	468

합 계	693,295	55,917	-	-	749,212

금융비용

이자비용	-	-	118,987	-	118,987

외환차손	99,583	-	-	-	99,583

외화환산손실	8,218	-	-	-	8,218

공정가치측정금융자산평가손실	3,551,482	-	-	-	3,551,482

파생상품평가손실	-	-	-	(1,750,473)	(1,750,473)

합 계	3,659,283	-	118,987	(1,750,473)	2,027,797

4. 현금및현금성자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	-	-

보통예금 등	5,861	5,202,749

MMDA	520,859	6,460,499

RP/발행어음	1,504,213	21,638,669

합 계	2,030,933	33,301,917

5. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	매출채권	1,176,464	-	2,565,415	-

손실충당금	(11,765)	-	(25,654)	-

소 계	1,164,699	-	2,539,761	-

기타채권	대여금	3,718,566	96,250	3,018,566	96,250

손실충당금	(3,018,566)	(96,250)	(3,018,566)	(96,250)

미수금	11,724,192	-	3,039,138	-

손실충당금	(199,263)	-	(73,121)	-

미수수익	186,477	-	183,347	-

손실충당금	(183,347)	-	(183,347)	-

임차보증금	201,280	808,000	1,109,982	246,324

현재가치할인차금	(2,208)	(29,786)	(29,482)	(5,348)

손실충당금	-	-	(130,000)	-

유동성리스채권	170,764	47,709	-	-

소 계	12,597,895	825,923	3,916,517	240,976

합 계	13,762,594	825,923	6,456,278	240,976

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

매출채권	대여금	미수금	미수수익	임차보증금

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

기초	(25,654)	(20,306)	(3,114,816)	(3,018,566)	(73,121)	(73,121)	(204,663)	(183,347)	(130,000)	-

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	(6,109)	-	-	(452,975)	(126,142)	-	-	-	(45,000)	-

당기손익으로 인식된 손실충당금의 환입	16,991	3,359	-	-	-	-	-	-	-	-

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	-	530,000	-	-	-	21,316	-	175,000	-

인적분할로인한 변동	3,007	-	(530,000)	-	-	-	-	-	-	-

분기말	(11,765)	(16,947)	(3,114,816)	(3,471,541)	(199,263)	(73,121)	(183,347)	(183,347)	-	-

당기말 손실충당금은 경제적 상황에 의하여 채무를 지급할 수 없는 것으로 판단되는 고객과 관련되어 있습니다. 매출채권및기타채권 의 손실충당금은 당사가 금융자산 금액을 회수할 수 없다는 것을확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 금융자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 손실충당금은 금융자산과 상계제거됩니다.

6. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	13,144	(207)	12,937	62,302	(207)	62,095

제품	166,027	(29,095)	136,932	256,076	(29,095)	226,981

재공품	58,900	(6,762)	52,138	159,604	(6,762)	152,842

원재료	99,725	(20,800)	78,925	127,144	(20,800)	106,344

부재료	114,374	(17,871)	96,503	187,805	(17,871)	169,934

합 계	452,170	(74,735)	377,435	792,931	(74,735)	718,196

(2) 당분기 및 전분기 중 매출원가에 가산한 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실액 은 없 습니다.

7. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	4,786,440	5,016,969

손실충당금	(3,138,489)	(3,138,489)

선급비용	67,379	230,879

당기법인세자산	92,587	5,569

합 계	1,807,917	2,114,928

8. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

집합투자(펀드)	6,418,705	5,329,274

상장주식	628,740	-

신주인수권부사채	2,000,000	-

합 계	9,047,445	5,329,274

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	5,329,274	4,405,214

취득	64,999,817	16,758

처분	(62,535,872)	(16,758)

이자수익	52,057	-

평가이익	1,249,717	-

평가손실	(47,548)	(3,551,483)

분기말금액	9,047,445	853,731

9. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득가액	누계액	정부보조금	장부금액	취득가액	누계액	정부보조금	장부금액

토지	2,323,684	-	-	2,323,684	6,227,420	-	-	6,227,420

건물	3,342,348	(2,650,404)	-	691,944	7,174,509	(5,288,786)	-	1,885,723

구축물	173,711	(173,711)	-	-	465,037	(391,855)	-	73,182

기계장치	3,176,074	(2,843,391)	(53,071)	279,612	7,024,930	(5,063,958)	(223,584)	1,737,388

차량운반구	176,843	(167,654)	-	9,189	386,274	(329,628)	-	56,646

공기구비품	1,827,283	(1,604,193)	(96,357)	126,733	4,155,596	(3,304,611)	(119,796)	731,189

금형	4,324,327	(4,316,076)	-	8,251	8,588,357	(7,304,777)	(9,187)	1,274,393

건설중인자산	162,200	-	-	162,200	2,640,581	-	-	2,640,581

합계	15,506,470	(11,755,429)	(149,428)	3,601,613	36,662,704	(21,683,615)	(352,567)	14,626,522

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	기타증감(*)	분할로인한변동	분기말

토지	6,227,420	-	-	-	-	(3,903,736)	2,323,684

건물	1,885,723	-	-	(101,932)	-	(1,091,847)	691,944

구축물	73,182	-	-	-	-	(73,182)	-

기계장치	1,737,388	-	-	(36,124)	260,000	(1,681,652)	279,612

차량운반구	56,646	-	-	(9,716)	-	(37,742)	9,188

공기구비품	731,189	31,110	-	(40,660)	(10,000)	(584,906)	126,733

금형	1,274,393	-	-	(2,248)	-	(1,263,893)	8,252

건설중인자산	2,640,581	169,200	-	-	(250,000)	(2,397,581)	162,200

합계	14,626,522	200,310	-	(190,680)	-	(11,034,539)	3,601,613

(*) 기타증감액은 건설중인자산에서 본계정으로 대체된 금액입니다.② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	기타증감(*)	분할로인한변동	분기말

토지	6,648,784	-	-	-	-	-	6,648,784

건물	3,443,096	-	-	(165,508)	-	-	3,277,588

구축물	145,052	7,000	-	(15,407)	-	-	136,645

기계장치	2,071,021	420,590	-	(335,260)	-	-	2,156,351

차량운반구	81,401	171,832	(87,496)	(54,146)	-	-	111,591

공기구비품	946,647	254,511	-	(328,276)	-	-	872,882

금형	1,608,220	637,000	-	(713,418)	130,500	-	1,662,302

건설중인자산	1,379,316	1,900,766	(381,190)	-	(130,500)	-	2,768,392

합계	16,323,537	3,391,699	(468,686)	(1,612,015)	-	-	17,634,535

(*) 기타증감액은 건설중인자산에서 본계정으로 대체된 금액입니다.

10 . 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득가액	누계액	정부보조금	장부금액	취득가액	누계액	정부보조금	장부금액

회원권	-	-	-	-	403,330	-	-	403,330

특허권	14,355	(4,895)	-	9,460	8,881	(3,654)	-	5,227

소프트웨어	111,372	(80,578)	(1,600)	29,194	137,472	(91,232)	-	46,240

IPR	-	-	-	-	381,786,388	-	-	381,786,388

고객관계	-	-	-	-	2,804,099	(1,338,606)	-	1,465,493

합 계	125,727	(85,473)	(1,600)	38,654	385,140,169	(1,433,492)	383,706,677

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회원권	특허권	소프트웨어	IPR	고객관계	합 계

기초금액	403,330	5,227	46,240	381,786,387	1,465,493	382,241,184

취득(*)	-	5,473	4,393	4,823,878	-	4,833,744

처분	(403,330)	-	-	-	-	(403,330)

무형자산상각비	-	(1,240)	(14,295)	-	-	(15,535)

손상차손	-	-	-	-	-	-

인적분할로 인한 변동	-	-	(7,144)	(386,610,265)	(1,465,493)	(386,617,409)

분기말금액	-	9,460	29,194	-	-	38,654

(*) 국고보조금 적용 대상인 자산의 취득이 포함되어 있습니다.

② 전분기(단위: 천원)

구 분	회원권	특허권	소프트웨어	IPR	고객관계	합 계

기초금액	403,330	6,652	343,795	-	2,669,288	3,423,065

취득	-	-	13,103	380,563,036	-	380,576,139

처분	-	-	-	-	-	-

무형자산상각비	-	(1,069)	(20,415)	-	(101,108)	(122,592)

손상차손	-	-	(273,464)	-	-	(273,464)

분기말금액	403,330	5,583	63,019	380,563,036	2,568,180	383,603,148

11 . 정부보조금당분기와 전분기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	352,567	328,973

증가액	1,800	-

감가상각비 상계액	(61,256)	(75,288)

인적분할로 인한 변동	(142,083)

분기말금액	151,028	253,685

상기 정부보조금은 당사가 2015년 6월부터 2017년 5월까지 국책연구과제인 양방향 열간신장율 70% 이상의 직접 고성형 가능한 장섬유부직포 및 성형제품 개발사업을 진행 중인 것과 관련된 것으로 한국산업기술평가관리원 및 한국산업기술진흥원과 개발협약을 체결하면서 발생한 것입니다. 그외 정부보조금은 공장자동화 소프트웨어 구축 사업과 관련한 것입니다.

12 . 리스

(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	384,062	1,018,312

증가	1,432,473	774,020

감소	(271,124)	(938,939)

감가상각	(986,656)	(79,249)

인적분할로 인한 변동	3,439,444	-

분기말금액	3,998,199	774,144

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	628,986	(155,542)	473,444	624,117	(523,662)	100,455

차량운반구	121,543	(76,525)	45,018	232,656	(157,995)	74,660

기계장치	1,958,290	(326,382)	1,631,908	1,958,290	(143,420)	1,814,870

공구와기구	689,533	(230,316)	459,217	689,533	(101,471)	588,062

금형	1,936,622	(548,010)	1,388,612	1,453,762	(208,303)	1,245,459

합 계	5,334,974	(1,336,775)	3,998,199	4,958,358	(1,134,852)	3,823,506

(3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	387,417	986,959

증가	1,345,576	2,876,605

감소	(99,965)	(2,441,358)

이자비용	148,912	(36,813)

지급	(977,354)	(807,650)

인적분할로 인한 변동	3,416,190	-

분기말금액	4,220,776	577,743

유동성 대체	1,299,786	577,041

비유동리스부채 잔액	2,920,990	702

(4) 리스 관련 총 현금유출 당 분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 977백만원(전분기 808백만원), 이자비용 현금유출액(영업활동) 149백만원(전분기 (37)백만원)입니다.

(5) 당분기 중 리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

증가	271,063

감소	-

이자수익	2,810

수취	(77,211)

인적분할로 인한 변동	21,811

분기말금액	218,473

유동성 대체	170,764

장기리스채권 잔액	47,709

(6) 리스 관련 총 현금유입 당 분 기 중 리스채권과 관련하여 발생한 원금 회수에 따른 현금유입액(영업활동)은 77백만원 , 이자수익 현금유입액(영업활동)은 3백만원입니다. (7) 소액자산 리스료당분기 중 소액리스로 분류한 소액자산 리스료 지급액은 10백만원 입니다. 해당 금액은 영업비용의 지급임차료 등에 포함되어 있습니다.

13. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	2,067,295	-	4,335,795	-

미지급금	327,519	-	214,092,960	-

유동금융부채(리스)	31,628	56,518	-	-

합 계	2,426,442	56,518	218,428,755	-

14. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	6,910	2,872,137

선수금	-	593

선수수익(*1)	1,323,710	449,332

미지급비용	1,721,521	2,507,872

미지급법인세 비용(*2)	-	6,309,287

합 계	3,052,141	12,139,221

(*1) 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채이며, 장기공급계약에 있어 개별판매가격에 기초하여 변동대가를 고려한 금액으로 수익인식이 이루어짐에 따라 발생하고 있습니다. (*2) 당사의 2020년 3월 6일 OncoQuest Inc.주식 매입 및 2020년 4월 20일 동 주식 재매각 거래는 캐나다 세법 규정에 따라 의제배당 과세 거래에 해당될 가능성이 높은 것으로 판단되며, 동 거래로 인한 법인세 효과를 전기 법인세 비 용 에 반영하였으며 당분기말 현재 분할 신설법인(주)오큐피바이오로 동 부채가 이전되었습니다.

15 . 전환사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

액면금액	1,750,000	198,207,000

상환할증금	109,937	4,335,075

전환권조정(*)	-	(160,271,840)

사채할인차금	-	(23,916)

소계	1,859,937	42,246,319

차감:유동성대체	1,859,937	41,529,130

비유동성전환사채 장부금액	-	717,189

(*) 제6회, 제8회 및 제9회 전환사채의 전환권조정 금액 중 전환권대가 등은 지분상품의 분류요건을 충족하지 못하여 파생상품부채로 분류하여 공정가치로 인식하였으나, 2020년 11월 27일에 조건변경을 통해 기타자본으로 재분류 하였습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

구 분	제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 발행일	2019년 04월 08일

사채의 만기일	2022년 04월 08일

액면가액	3,500,000,000원

발행가액	3,500,000,000원

이자율	표면이자율 0%,만기보장수익률 3%

전환권	전환권청구기간	2020년 04월 08일부터 2022년 03월 08일까지

전환가격조정	합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 전환청구권자가 가질 수 있었던 주식수를 산출할 수 있는 가액으로 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다.

발행할주식	(주)온코퀘스트파마슈티컬 기명식 보통주

전환가액	3,744원 (*)

전환가능주식수	934,829주 (*)

조기상환청구권(Put Option)	조기상환청구기간	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 2020년 04월 08일 및 그 이후 도래하는 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다.

조기상환청구금액	권면금액의 전부 또는 일부

(*) 상기 제6회 전환사채의 전환가액은 전환사채 발행 이후 액면분할 및 시가하락으로 인해 전환가액은 830원으로 조정되었으며, 이에 따른 전기말 현재 전환가능주식수는 2,108,433주로 조정되었습니다. (3) 당 분기 말 현재 당사가 발행한 전환사채의 보유자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회차	성명(법인명)	전환사채 금액

6회차	(주)더제이디알	1,750,000

(4) 당분기 중 전환사채의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회차	계정과목	기초 잔액	당기 발행	당기 상환	당기 전환	유동성대체	평가	이자비용	인적분할로인한 변동	분기말잔액

6회(*1)	전환사채	1,750,000	-	-	-	-	-	-	-	1,750,000

전환권조정	(269,763)	-	-	-	-	222,136	47,627	-	-

상환할증금	165,303	-	-	-	-	(56,737)	1,370	-	109,936

파생상품부채	131,976	-	-	-	-	(131,976)	-	-	-

전환권대가	8,409,907	-	-	-	-	-	-	-	8,409,907

8회	전환사채	20,000,000	740,000	(14,900,000)	(5,840,000)	-	-	-	-	-

전환권조정	(5,179,209)	(148,158)	3,996,131	1,311,367	-	-	19,869	-	-

상환할증금	1,876,120	69,416	(1,397,709)	(547,827)	-	-	-	-	-

파생상품부채	3,071,829	-	(1,136,577)	-	-	(1,935,252)	-	-	-

전환권대가	52,843,560	120,637	(39,368,452)	(13,595,745)	-	-	-	-	-

9회	전환사채	25,000,000	-	(24,980,000)	(20,000)	-	-	-	-	-

전환권조정	(4,783,733)	-	4,277,079	3,126	-	-	503,528	-	-

상환할증금	2,293,652	-	(2,291,797)	(1,855)	-	-	-	-	-

사채할인발행차금	(23,916)	-	21,432	16	-	-	2,468	-	-

파생상품부채	2,501,936	-	(2,179,995)	-	-	(321,941)	-	-	-

파생상품자산	-	-	-	-	-	-	-	-	-

전환권대가	43,986,304	-	(43,950,097)	(36,207)	-	-	-	-	-

10회(*2)	전환사채	48,012,000	-	-	-	-	-	-	(48,012,000)	-

전환권조정	(47,550,760)	-	-	-	-	47,532,149	18,611	-	-

전환권대가	37,133,644	-	-	-	-	-	-	-	37,133,644

12회(*2)	전환사채	76,062,500	-	-	-	-	-	-	(76,062,500)	-

전환권조정	(75,361,824)	-	-	-	-	75,333,376	28,448	-	-

파생상품부채	75,159,269	-	-	-	-	(75,159,269)	-	-	-

전환권대가	3,153,802	-	-	-	-	-	-	-	3,153,802

13회(*2)	전환사채	27,382,500	-	-	-	-	-	-	(27,382,500)	-

전환권조정	(27,126,550)	-	-	-	-	27,116,191	10,359	-	-

전환권대가	21,179,695	-	-	-	-	-	-	-	21,179,695

유동부채	전환사채	122,812,500	740,000	(39,880,000)	(5,860,000)	-	-	-	(76,062,500)	1,750,000

전환권조정	(85,594,529)	(148,158)	8,273,210	1,314,493	-	75,555,512	599,472	-	-

상환할증금	4,335,075	69,416	(3,689,506)	(549,682)	-	(56,736)	1,370	-	109,937

사채할인발행차금	(23,916)	-	21,432	16	-	-	2,468	-	-

소계	41,529,130	661,258	(35,274,864)	(5,095,173)	-	75,498,776	603,310	(76,062,500)	1,859,937

파생상품부채	80,865,010	-	(3,316,572)	-	-	(77,548,438)	-	-	-

파생상품자산	-	-	-	-	-	-	-	-	-

비유동부채	전환사채	75,394,500	-	-	-	-	-	-	(75,394,500)	-

전환권조정	(74,677,311)	-	-	-	-	74,648,342	28,969	-	-

소계	717,189	-	-	-	-	74,648,342	28,969	(75,394,500)	-

기타자본	전환권대가	166,706,912	120,637	(83,318,549)	(13,631,952)	-	-	-	-	69,877,048

(*1) 제6회차 전환사채는 기한의 이익 상실에 따라 당반기말 유동부채로 계정 분류하였습니다.(*2) 10회차, 12회차 및 13회차 전환사채는 인적분할로 인하여 분할신설회사 (주)오큐피바이오로 이전되었습니다.

16 . 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,301,687	4,223,278

사외적립자산의 공정가치	(1,184,002)	(1,886,094)

순확정급여부채	1,117,685	2,337,184

(2 ) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	4,223,278	4,377,340

당기근무원가	214,043	614,353

이자원가	24,687	26,506

퇴직금 지급액	(348,884)	(567,963)

재측정요소	(332,804)	(345,097)

인적분할로 인한 변동	(1,478,633)	-

기말금액	2,301,687	4,105,139

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,886,094	2,128,287

사외적립자산의 기대수익	14,754	16,935

퇴직금 지급액	(226,771)	(209,994)

사외적립자산의 관리비용	(3,538)	(3,522)

재측정요소	61	(16,935)

인적분할로 인한 변동	(486,598)	-

기말금액	1,184,002	1,914,771

( 4) 당분기와 전분기 중 당기손익에 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	214,043	614,353

이자원가	24,687	26,506

사외적립자산의 기대수익	(14,754)	(16,935)

사외적립자산의 관리비용	3,538	3,522

퇴직급여원가	227,514	627,446

(5) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 확정급여제도의 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세 차감전 확정급여제도의 재측정요소	332,999	328,162

법인세효과	(73,364)	(65,975)

법인세 차감후 확정급여제도의 재측정요소	259,635	262,187

기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소는 즉시 이익잉여금(결손금)으로 인식하였으며, 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하였습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재의 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융기관예치금	1,184,002	1,886,094

당사는 사외적립자산 운용에 있어 높은 수익률 보다는 수익률이 다소 낮을 지라도 안정성 있는 상품을 우선으로 하고 있습니다. 따라서 원리금 보장형 상품인 확정금리형상품과 금리연동형 상품에 사외적립자산을 투자하고 있습니다. (7) 당분기말과 전기말 현재 장기종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같으며,장기종업원급여부채에 계상되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기종업원급여부채	12,758	23,951

17 . 우발부채 및 약정사항 (1 ) 당분기말 현재 당사는 인허가 관련 이행보증등과 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 보증을 제공받고 있습니다.

(단위: 천원)

제공자	담보 및 보증금액	담보 및 보증내역

서울보증보험㈜	999,000	이행보증

(2) 장기판매촉진수수료 지급계약 당사는 KOTOBUKIYA FRONTE Co., Ltd.와 르노삼성자동차의 P32R모델 내외장부품의 판매 및 기술지원계약을 맺고 있는 바, 동 약정에 따르면 P32R모델 매출액의3% 상당액을 판매 촉진수수료로 지급하도록 하고 있습니다. 당사는 당분기 중 동 계약에 따라 판매촉진수수료 2,101천원 (전분기: 7,654천원 ) 을 판매비와관리비에 계상하였습니다.

(3) 당분기말 현재 단기금융상품으로 분류된 신한은행 정기예금 2천만원 은 신한법인카드 담보로 제공되어 있습니다 . 그 외에 당사에서 담보로 제공한 자산은 없습니다. (4) 당 분기말 현재 계류중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황	예상결과

부산고등법원	주식회사 미래텍	주식회사 온코퀘스트파마슈티컬	유체동산인도	100,000	2심 진행중	(*1)

부산고등법원 외 2건	주식회사 온코퀘스트파마슈티컬	주식회사 미래텍 외 2건	손해배상 및 소유권 이전등기 말소 등 및 전환사채반환청구	3,636,224	2심진행중 외 2건	(*2),(*3),(*4)

(*1) 당분기말 현재 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없으나, 당사는 상기 소송의 결과가 당사의 영업이나 재무상태에 미칠 영향이 크지 않을 것으로 예측하고 있습니다.(*2) 1심에서 당사가 승소한 사건으로 상기 소송사건은 당사의 승소판결이 예상됩니다.(*3) 상기 소송사건의 최종결과를 정확하게 예측할 수는 없으나, 당사의 승소판결이 예상됩니다.(*4) 상기 소송사건의 최종결과를 정확하게 예측할 수는 없으나, 당사의 승소판결이 예상됩니다.

18 . 자본금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	1,000,000,000주	1,000,000,000주

주당금액	200원	200원

발행주식수	83,006,958주	78,724,637주

자본금	16,601,391,600원	15,744,927,400원

(2) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구 분	당분기	전분기

주식수	금 액	주식수	금 액

기초금액	78,724,637	15,744,927	55,950,317	11,190,064

전환사채의 전환	4,282,321	856,464	19,330,015	3,866,003

분기말금액	83,006,958	16,601,392	75,280,332	15,056,067

19. 자본잉여금 (1) 당분기와 전분기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구분	당분기	전분기

기초	79,946,149	31,309,401

전환사채의 전환	22,505,808	34,905,989

전환사채의 상환	105,848,003	-

분기말	208,299,960	66,215,390

(2) 당분기 중 전환사채의 회차별 전환 및 상환금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	8회	9회	합계

기초액면	20,000,000	24,000,000	44,000,000

상환	14,160,000	23,980,000	38,140,000

전환	5,840,000	20,000	5,860,000

기말액면	-	-	-

20 . 기 타자본 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지재평가차액	2,827,665	2,827,665

신주인수권대가	1,001,001	1,001,001

주식매수선택권	1,877,320	1,474,450

자기주식	(27,035)	-

기타자본조정(*)	(14,515,765)	-

전환권대가	69,877,048	166,706,911

합 계	61,040,234	172,010,027

(*) 기타자본조정은 당사의 인적분할에 따라 주주에게 분배하는 자산집단을 공정가치로 측정함에 따라 발생하였습니다.

21 . 결손금

당분기말과 전기말 현재 당사의 결손금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	279,400	279,400

기업합리화적립금(*2)	151,190	151,189

임의적립금	497,000	497,000

미처리결손금	(258,838,775)	(164,882,871)

합 계	(257,911,185)	(163,955,282)

(*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 당사는 2001년까지 조세특례제한법에 의거 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없습니다.

22 . 매출액(1) 당분기 중 당사의 매출액은 모두 재화의 판매로 구성되어 있으며, 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문이므로 별도의 사업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.

(2) 주요 고객당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객들로부터의 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

A사	29,300,896	24,020,961

23 . 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	336,222	925,600	306,820	1,141,950

퇴직급여	-	134,822	53,227	171,169

복리후생비	57,328	168,256	49,294	172,581

여비교통비	7,524	27,941	9,111	30,708

접대비	17,914	48,828	14,382	57,876

통신비	3,630	11,346	4,461	12,521

수도광열비	5,356	16,590	5,453	16,693

세금과공과	44,735	45,710	6,414	14,282

감가상각비	113,132	333,030	248,706	513,719

지급임차료	17,352	82,200	6,298	19,607

수선비	450	3,602	3,000	30,072

보험료	2,724	10,096	1,246	4,706

차량유지비	21,348	65,147	20,829	59,836

경상연구개발비	152,611	507,875	232,479	628,598

운반비	69,316	232,070	77,250	287,240

교육훈련비	189	209	-	-

도서인쇄비	1,017	8,638	4,033	14,445

소모품비	6,338	24,168	2,639	24,185

지급수수료	204,282	790,677	(218,897)	111,171

광고선전비	3,080	3,080	80	80

대손상각비	-	6,109	(7,428)	445,577

무형자산상각비	5,393	15,535	5,591	16,693

리스료	75	75	483	483

주식보상비용	113,679	204,319	54,515	82,619

합 계	1,183,695	3,665,923	879,986	3,856,811

24 . 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동(*)	(33,997)	75,685	(86,658)	290,862

원부재료투입액 및 상품매입액	4,633,006	15,298,513	4,235,042	13,290,694

종업원급여	837,088	2,580,787	924,806	3,236,729

감가상각비와 무형자산상각비	399,653	1,156,483	298,789	1,033,967

전력비	147,935	419,985	136,388	384,532

지급수수료	257,409	972,309	(180,044)	221,364

외주가공비	2,006,455	6,563,133	1,794,535	3,927,578

경상연구개발비	152,611	507,875	232,479	628,597

운반비	69,316	232,070	77,254	287,281

지급임차료	41,212	151,800	29,748	94,637

수선비	31,481	86,883	12,500	92,682

소모품비	82,952	311,286	64,367	188,201

기타	354,560	1,058,631	381,464	1,864,838

합 계	8,979,681	29,415,440	7,920,670	25,541,962

(*) 원부재료는 투입액기준으로 작성하였으므로 재고자산변동은 상품, 제품, 재공품의 변동을 반영함.

25 . 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	3,642	237,282	236,768	586,598

외환차익	2,420	2,420	1,887	106,229

대손충당금환입	61,992	61,992	-	-

외화환산이익	-	-	441	469

파생상품거래이익	10,000	10,000	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	213	1,249,716	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	87,993	127,117	55,917	55,917

금융수익 소계	166,260	1,688,527	295,013	749,213

금융비용

이자비용	58,317	217,439	(730,863)	118,987

외환차손	3,504	3,504	83,478	99,583

외화환산손실	-	-	(35,449)	8,218

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	46,807	47,548	262,815	3,551,482

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	22,829	268,667	-	-

파생상품평가손실	-	33,423	(1,750,473)	(1,750,473)

대손상각비	-	171,142	-	-

금융비용 소계	131,457	741,723	(2,170,492)	2,027,797

26 . 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

사용권자산처분이익	-	-	226,718	236,759

투자자산처분이익	-	-	-	-

무형자산처분이익	-	414,852	-	-

용역수입	36,600	36,600	-	-

잡이익	6,894	89,308	(1,146)	11,732

기타수익 소계	43,494	540,760	225,572	248,491

기타비용

무형자산손상차손	-	-	-	273,465

기타대손상각비	-	-	391,400	391,400

보증금손상차손	-	622	-	-

잡손실	2,329	26,925	1,921	9,388

기타비용 소계	2,329	27,547	393,321	674,253

27. 법인세비용(수익)당분기와 전분기의 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용:

당분기 법인세 부담액	-	-

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세	(15,704,505)	4,896,653

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 이연법인세	27,237,757	(2,149,297)

법인세비용(수익)	11,533,252	2,747,356

28. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당손실은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

계속영업이익(손실)	195,385,703	(8,998,945,974)	3,079,050,163	(5,061,928,163)

중단영업이익(손실)	(2,294,730,477)	(84,737,791,290)	12,435,039,105	(68,678,619,624)

가중평균유통보통주식수	83,006,958	80,936,647	75,280,333	71,618,246

계속영업 기본주당이익	2	(111)	41	(71)

중단영업 기본주당이익	(28)	(1,047)	165	(959)

(2) 가중평균유통보통주식수 당분기와 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 주)

구 분	일 자	주식수	일 수	적 수	가중평균주식수

기초	2021-01-01	78,724,637	273	21,491,825,901	78,724,637

전환사채 전환	2021-05-06	10,198	148	1,509,304	5,529

전환사채 전환	2021-05-13	4,272,123	141	602,369,343	2,206,481

합 계	83,006,958	22,095,704,548	80,936,647

② 전분기(단위: 주)

구 분	일 자	주식수	일 수	적 수	가중평균주식수

기초	2020-01-01	55,950,318	274	15,330,387,132	55,950,318

전환사채 전환	2020-01-07	2,296,210	268	615,384,280	2,245,928

전환사채 전환	2020-02-14	6,888,633	230	1,584,385,590	5,782,429

전환사채 전환	2020-02-26	5,740,528	218	1,251,435,104	4,567,281

전환사채 전환	2020-03-10	2,296,211	205	470,723,255	1,717,968

전환사채 전환	2020-04-08	2,108,433	176	371,084,208	1,354,322

합 계	75,280,333	19,623,399,569	71,618,246

(3) 희석주 당손실 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있으며, 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며, 전환사채에 대한 이자비용 및 전환사채 관련 파생상품평가손익등에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순손익에 가산(차감)하였습니다.

당분기와 전분기의 희석주당손실은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

조정전 계속영업이익(손실)	195,385,703	(8,998,945,974)	3,079,050,163	(5,061,928,163)

조정전 중단영업이익(손실)	(2,294,730,477)	(84,737,791,290)	12,435,039,105	(68,678,619,624)

조정금액	278,690	82,420,062	1,750,473,038	1,750,473,038

조정후 계속영업이익(손실)	195,664,393	(8,916,525,912)	4,829,523,201	(3,311,455,125)

조정후 중단영업이익(손실)	(2,294,730,477)	(84,737,791,290)	12,435,039,105	(68,678,619,624)

조정후 가중평균희석유통보통주식수	85,115,392	83,045,081	77,388,767	73,726,680

계속영업 희석주당이익(*1)	2	(107)	62	(45)

중단영업 희석주당이익	(27)	(1,020)	161	(932)

(*1) 당사의 당분기 및 전분기 보통주청구가능증권은 주당순손익의 희석화효과가 없어 희석주당순손익은 기본주당손익과 동일합니다. (4) 가중평균유통보통주식수(희석) 희석주당이익(손실) 계산을 위한 조정후 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

조정전 가중평균유통보통주식수	83,006,958	80,936,647	75,280,333	71,618,246

전환사채	2,108,434	2,108,434	2,108,434	2,108,434

조정후 가중평균유통보통주식수	85,115,392	83,045,081	77,388,767	73,726,680

29 . 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순손익 조정을 위한 가감	92,593,825	85,121,955

법인세비용	11,533,251	2,859,994

대손상각비	177,873	445,577

퇴직급여	227,514	639,413

감가상각비	1,177,336	2,193,846

무형자산상각비	15,535	122,591

주식보상비용	851,719	330,811

이자비용	2,898,860	3,334,308

복리후생비	3,016	2,294

지급수수료	19,024	-

지급임차료	-	30,810

외화환산손실	429,278	84,338

파생상품평가손실	75,069,587	27,357,581

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	47,548	3,495,565

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	268,667	-

사채발행손실	-	43,480,504

사채상환손실	-	167,428

중단사업처분손실	992,990	-

무형자산손상차손	-	273,465

종속기업투자주식손상차손	1,125,512	-

이자수익	(211,940)	(298,508)

대손충당금환입	(61,992)	-

외화환산이익	-	(490)

사용권자산처분이익	-	(236,759)

파생상품평가이익	-	(7,911,962)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(1,249,716)	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(127,117)	-

유형자산처분이익	-	(3,41)

무형자산처분이익	(414,852)	-

투자자산처분이익	-	(835,000)

잡이익	(63,837)	-

매출채권의 감소(증가)	1,088,258	6,831,739

미수금의 감소(증가)	(718,841)	(1,603,973)

선급금의 감소(증가)	(377,642)	(2,069,922)

선급비용의 감소(증가)	123,282	(346,605)

재고자산의 감소(증가)	75,685	8,622,718

리스채권의 감소(증가)	77,211	-

매입채무의 증가(감소)	(806,658)	108,287

미지급금의 증가(감소)	(513,984)	1,141,614

미지급비용의 증가(감소)	(118,042)	(2,038,801)

예수금의 증가(감소)	5,960	72,421

선수금의 증가(감소)	-	1,477

선수수익의 증가(감소)	1,161,641	849,494

예수보증금의 증가(감소)	-	(1,616,659)

퇴직금의 지급	(107,901)	(357,970)

장기종업원급여부채의 증가(감소)	(3,400)	(4,258)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

전환사채의 보통주 전환	23,362,272	38,771,991

무형자산 취득으로 인한 미지급비용 대체	-	214,552,321

전환사채 전환으로 인한 자본금 증가	856,464	3,866,003

전환사채 전환으로 인한 주식발행초과금 증가	22,505,808	34,905,988

전환사채 상환으로 인한 기타자본잉여금 증가	145,410,088	-

전환사채 발행으로 무형자산 증가	-	151,457,000

건설가계정으로부터 유형자산으로 대체	250,000	381,190

대여금의 출자전환	2,628,696	-

(3) 당반기 및 전반기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	분기말

대체 및 신규	분할로 인한변동	기타(*)

리스부채	387,417	(977,354)	1,245,610	148,913	3,416,190	4,220,776

전환사채	42,246,319	(43,195,139)	3,486,361	150,779,395	(151,457,000)	1,859,936

합 계	42,633,736	(44,172,493)	4,731,971	150,928,308	(148,040,810)	6,080,712

(*) 상각, 이자비용에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다.

② 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	분기말

대체 및 신규	분할로 인한변동	기타(*)

리스부채	986,959	(807,650)	435,247	(36,813)	-	577,743

전환사채	15,559,489	44,000,000	(64,235,336)	46,922,166	-	42,246,319

합 계	16,546,448	43,192,350	(63,800,089)	46,885,353	-	42,824,062

(*) 상각, 이자비용에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다.

30. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	특수관계자명

최대주주	위드윈투자조합 38호

기타특수관계자	(주)더제이디알(*1)

두올물산홀딩스(주)

(주)오큐피바이오

두올물산(주)

주요 경영진

(*1) ㈜더제이디알은 당사의 사실상 지배주주로 기타특수관계자로 식별되었 습 니 다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	이자수익	용역수입

기타특수관계자	두올물산(주)	-	26,000

(주)오큐피바이오	3,035	5,600

두올물산홀딩스(주)	101	5,000

합 계	3,136	36,600

② 전분기(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	이자수익	보증료수익	이자비용	연구개발비	지급수수료

기타특수관계자	(주)글로앤웰	691	9,485	-	-	-

임원 등	7,972	-	-	-	-

OncoQuest Inc	-	71,977	867,787	48,656

합 계	7,972	9,485	71,977	867,787	48,656

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	자금 대여	대여금 회수

기타특수관계자	(주)오큐피바이오	700,000	-

② 전분기(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	자금 대여	대여금 회수

기타특수관계자	임원 등	-	100,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	대여금	미수수익	미수금

기타특수관계자	두올물산(주)	-	-	48,337

(주)오큐피바이오	700,000	2,934	11,138,680

두올물산홀딩스(주)	-	-	5,500

합 계	700,000	-	48,337

② 전기 말(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	대여금	미수수익	미수금

기타특수관계자	OncoQuest Inc	2,104,996	1,417,865	212,975,000

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	175,513	335,298

퇴직급여	36,045	45,310

합 계	211,558	380,608

당사의 주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함)및 감사를 포함하였습니다.

31 . 인적분할(1) 기업분할

당사는 2021년 8월 25일을 분할기일로 하여 자동차사업부문을 관리하는 ㈜온코퀘스트파마슈티컬(분할존속회사)과 두올물산홀딩스㈜(분할신설회사1), ㈜오큐피바이오 (분할신설회사2)로 인적분할되었으며, 인적분할의 주요 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내용

분할 방법	인적분할

분할 회사	㈜온코퀘스트파마슈티컬 (분할존속회사)두올물산홀딩스㈜ (분할신설회사1)㈜오큐피바이오 (분할신설회사2)

분할 비율	분할존속회사 1 : 0.67824773분할신설회사 1 : 0.27009408분할신설회사 2 : 0.05165819

본 인적분할은 동일지배(지배/종속관계)하의 사업분할에 해당되지 않아, 기업회계기준해석서 2117호 및 기업회계기준서 1105호가 적용되었습니다. 따라서, 인적분할되는 두올물산홀딩스(주)와 ㈜오큐피바이오의 자산ㆍ부채는 공정가치로 평가한 후, 장부가액과의 차이를 손익으로 인식하여야 합니다. (2) 분할기일 현재 재무상태표에서 제거된 자산과 부채의내역은 다음과 같습니다.1) 두올물산홀딩스㈜로 이전된 자산ㆍ부채

(단위: 원)

구분	금액

처분자산 집단

유동자산	130,019,587

현금및현금성자산	50,000,000

미수수익	80,019,587

비유동자산	8,836,214,794

당기손익공정가치측정금융자산(FVPL)	8,836,214,794

자산총계	8,966,234,381

처분자산 집단 내 부채

유동부채	-

부채총계	-

2) ㈜오큐피바이오로 이전된 자산 . 부채

(단위: 원)

구분	금액

처분자산 집단

유동자산	(7,550,326,243)

현금및현금성자산	50,000,000

미수금	(7,961,698,268)

미수수익	5,749,587

단기대여금	341,280,000

선급금	14,342,438

비유동자산	386,655,467,618

종속기업투자주식	45,202,136

IPR	386,610,265,482

자산총계	379,105,141,375

처분자산 집단 내 부채

유동부채	371,954,593,125

미지급금	212,974,999,885

미지급비용	7,522,593,240

유동성전환사채	76,062,500,000

전환사채	75,394,500,000

비유동부채	-

부채총계	371,954,593,125

(3) 인적분할로 인한 종속ㆍ관계기업투자주식처분이익

동일한 종류의 지분상품을 갖고 있는 모든 소유주가 동등하게 취급되는 비현금성자산을 무상분배하는 경우, 회사는 분배를 선언하고 관련 자산ㆍ부채를 분배할 의무를 부담하는 시점에 미지급배당금을 공정가치로 측정하여 인식하고 있습니다.

(4) 권리ㆍ의무의 승계 등에 관한 사항분할되는 회사의 일체의 적극ㆍ소극재산과 공법상의 권리ㆍ의무를 포함한 기타의 권리, 의무 및 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함)는 분할대상부문에 관한 것이면 해당 분할신설회사에게, 분할대상부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할되는 회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 합니다.

(5) 분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할존속회사 및 분할신설회사는 분할 전 회사의 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

32 . 중단영업(1) 주석 31 에서 기술한 바와 같이 당사는 2021년 7월 23일 임시주주총회 특별결의를 통하여 단순인적분할을 결의하였습니다. 이를 통해 분할기일인 2021년 8월 25일에 분할 신설회사로서 두올물산홀딩스㈜ 및 ㈜오큐피바이오가, 분할 존속회사로서 ㈜온코퀘스트파마슈티컬이 각각 분할 완료되었습니다. 이로 인하여 해당 부문과 관련된 손익을 중단영업으로 표시하였으며 비교표시된 손익계산서도 이에 따라 재작성되었습니다.(2) 중단영업과 관련한 포괄손익계산서 정보는 다음과 같습니다.1) 두올물산홀딩스(주)

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출액	-	18,282,664,384

매출원가	-	13,898,363,236

매출총이익	-	4,384,301,148

판매비와관리비	18,606,998	3,189,725,977

영업이익	(18,606,998)	1,194,575,171

기타수익	-	2,357,612

기타비용	-	(7,473,827)

금융수익	(37,092,532)	34,716,372

금융비용	921,716	(27,859,568)

세전 중단영업손익	(54,777,814)	1,196,315,760

법인세비용	-	112,638,428

세후중단영업손익	(54,777,814)	1,083,677,332

2) (주)오큐피바이오(단위: 원)

구분	당반기	전분기

매출액	-	-

매출원가	-	-

매출총이익	-	-

판매비와관리비	4,370,439,571	2,853,017,432

영업이익	(4,370,439,571)	(2,853,017,432)

기타수익	-	835,000,000

기타비용	(1,125,511,987)	(769)

금융수익	40,520,927	8,136,299,564

금융비용	(78,232,749,840)	(75,937,415,485)

세전 중단영업손익	(83,688,180,471)	(69,819,134,122)

법인세비용	-	-

세후중단영업손익	(83,688,180,471)	(69,819,134,122)

(3) 중단영업과 관련된 중단영업과 관련한 순현금흐름 정보는 다음과 같습니다.1) 두올물산홀딩스(주)

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 순현금흐름	(6,136,864)	(2,750,265,220)

투자활동으로 인한 순현금흐름	1,735,000,000	540,047,077

재무활동으로 인한 순현금흐름	(1,678,863,136)	2,001,362,469

2) (주)오큐피바이오(단위: 원)

구분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 순현금흐름	4,435,742,525	64,875,879,836

투자활동으로 인한 순현금흐름	(6,185,917,604)	(13,718,715,165)

재무활동으로 인한 순현금흐름	(5,489,226,991)	(51,157,164,671)

33. 재 무제표의 재작성당사는 2020년 회계처리 오류와 관련하여 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였으며, 수정후 재무제표는 다음과 같습니다. 1) 재무상태표

(단위: 원)

구분	주기	전기말(제28기)

수정전	조정액	수정후

자 산	-

Ⅰ. 유동자산	47,922,593,767	-	47,922,593,767

현금및현금성자산	33,301,917,228	-	33,301,917,228

단기금융상품	2,000,000	-	2,000,000

매출채권및기타채권	6,456,278,103	-	6,456,278,103

당기손익-공정가치측정금융자산	5,329,273,836	-	5,329,273,836

재고자산	718,196,177	-	718,196,177

기타유동자산	2,114,928,423	-	2,114,928,423

Ⅱ. 비유동자산	423,090,256,597	-	423,090,256,597

장기금융상품	24,132,018,990	-	24,132,018,990

장기기타채권	240,976,441	-	240,976,441

유형자산	14,626,522,328	-	14,626,522,328

무형자산	383,706,677,147	-	383,706,677,147

사용권자산	384,061,691	-	384,061,691

이연법인세자산	-	-	-

자 산 총 계	471,012,850,364	-	471,012,850,364

부 채	-	-

Ⅰ. 유동부채	353,122,690,819	-	353,122,690,819

매입채무및기타채무	218,428,754,668	-	218,428,754,668

유동성전환사채	41,529,130,181	-	41,529,130,181

유동성파생상품부채	80,865,010,191	-	80,865,010,191

유동성리스부채	160,574,515	-	160,574,515

기타유동부채	12,139,221,264	-	12,139,221,264

Ⅱ. 비유동부채	(주1)	4,922,943,971	9,218,073,062	14,141,017,033

확정급여부채	2,337,184,687	-	2,337,184,687

장기종업원급여부채	23,950,798	-	23,950,798

비유동리스부채	226,842,786	-	226,842,786

전환사채	717,189,142	-	717,189,142

이연법인세부채	(주1)	1,617,776,558	9,218,073,062	10,835,849,620

부 채 총 계	(주1)	358,045,634,790	9,218,073,062	367,263,707,852

자 본	-	-

Ⅰ. 자본금	15,744,927,400	-	15,744,927,400

Ⅱ. 주식발행초과금	79,946,149,426	-	79,946,149,426

Ⅲ. 기타자본	(주2)	218,535,152,602	(46,525,124,783)	172,010,027,819

Ⅳ. 기타포괄손익누계액	3,319,455	3,319,455

Ⅴ. 결손금	(201,262,333,309)	37,307,051,721	(163,955,281,588)

자 본 총 계	112,967,215,574	(9,218,073,062)	103,749,142,512

부 채 와 자 본 총 계	471,012,850,364	-	471,012,850,364

자 본 총 계	112,485,094,795	(9,218,073,062)	103,267,021,733

부 채 와 자 본 총 계	470,374,970,445	-	470,374,970,445

(주1) 전기말 기준 실현 가능성 낮아 인식하지 않은 이연법인세의 재인식에 따른 결과입니다.(주2) 전기말 전환권대가 및 주식매수선택권의 법인세효과 해당액입니다.

2) 손익계산서(단위: 원)

구분	주기	전기말(제28기)

수정전	조정액	수정후

Ⅰ.매출액	61,405,219,731	-	61,405,219,731

Ⅱ.매출원가	50,379,638,654	-	50,379,638,654

Ⅲ.매출총이익	11,025,581,077	-	11,025,581,077

Ⅳ.판매비와관리비	21,088,219,934	-	21,088,219,934

Ⅴ.영업이익(손실)	(10,062,638,857)	-	(10,062,638,857)

Ⅵ.금융수익	4,069,113,052	-	4,069,113,052

Ⅶ.금융원가	157,685,254,912	-	157,685,254,912

Ⅷ.기타이익	43,299,386,515	-	43,299,386,515

Ⅸ.기타손실	46,292,707,714	-	46,292,707,714

Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실)	(166,672,101,916)	-	(166,672,101,916)

XI.법인세비용	(주3)	12,266,425,618	37,307,185,308	(25,040,759,690)

XⅡ.계속영업이익(손실)	(178,938,527,534)	37,307,185,308	(141,631,342,226)

XⅢ.중단영업이익(손실)	(571,343,954)	-	(571,343,954)

XIV.당기순이익(손실)	(179,509,871,488)	37,307,185,308	(142,202,686,180)

XV.기타포괄손익	252,487,859	(133,587)	252,354,272

(1)후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:

1.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(주4)	249,168,404	(133,587)	249,034,817

(2)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

1.해외사업환산손익	3,319,455	-	3,319,455

XVI.총포괄손익	(179,257,383,629)	37,307,051,721	(141,950,331,908)

(주3) 이연법인세부채와 자본에 직접 반영하는 법인세 효과등을 반영한 결과입니다. (주4) 재측정요소의 법인세 효과 산정 시 적용하는 세율의 변동효과 입니다. 3) 자본변동표

(단위: 원)

구분	전기말(제28기)

수정전	조정액	수정후

자본금	15,744,927,400	-	15,744,927,400

기타불입자본	298,481,302,028	(46,525,124,783)	251,956,177,245

기타포괄손익누계액	3,319,455	-	3,319,455

이익잉여금(결손금)	(201,262,333,309)	37,307,051,721	(163,955,281,588)

4) 현금흐름표(단위: 원)

구분	전기말(제28기)

수정전	조정액	수정후

영업현금흐름	7,553,086,757	-	7,553,086,757

투자현금흐름	(198,325,296,187)	-	(198,325,296,187)

재무현금흐름	204,260,933,845	-	204,260,933,845

5) 주당손익(단위: 원)

구분	전기말(28기)

수정전	조정액	수정후

기본주당손익	(2,446)	647	(1,799)

희석주당손익	(2,446)	647	(1,799)