휴림에이텍 반기보고서 (2022.06)
5. 재무제표 주석

제 30(당)기 반기 2022년 06월 30일 현재
제 29(전)기 반기 2021년 06월 30일 현재
주식회사 디아크

1. 회사의 개요주식회사 디아크(구. ㈜온코퀘스트파마슈티컬, 이하 "당사")는 1993년 자동차카페트의 제작 및 판매를 사업목적으로 하여 설립되었으며, 경상남도 밀양시 산내면 산내로670-21에 본점을 두고 있습니다.당사는 2005년 10월 27일자로 코스닥시장에 상장되었으며, 2020년 5월 22일 임시주주총회에서 상호를 (주)온코퀘스트파마슈티컬 (영문명 OncoQuest Pharmaceuticals Inc.)으로 변경하였습니다. 이후 2021년 8월 25일 바이오 생명공학 부문과 투자 및 자회사관리 사업 부문이 분할되어 각각 (주)오큐피바이오 및 두올물산홀딩스(주)로 신설되었고, 분할 후 존속법인은 기존의 자동차카페트 제작 및 판매업을 지속 영위하게 되었습니다. 당사는 2021년 12월 28일 임시주주총회를 통해 상호를 (주)디아크로재차 변경하였습니다.당사는 최초 설립시에 자본금 50백만원이었으나, 수차례의 증자를 통하여 당반기말 현재 자본금은 26,601백만원입니다.

2022년 5월 중 제3자 유상증자 및 기존주주와의 주식양수도의 결과로 당사의 최대주주는 기존 위드윈투자조합38호에서 휴림로봇 주식회사로 변경되었으며, 당반기말 현재 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

휴림로봇 주식회사	53,949,444	40.56%

위드윈투자조합38호	5,900,943	4.44%

주식회사 청야씨앤씨	1,822,284	1.37%

박OO	1,774,923	1.33%

기타 소액주주	69,559,364	52.30%

합 계	133,006,958	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 2022년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간 종료일인 2022년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

가. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 반기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

나. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하고, 유의적인(significant) 회계정책이 아닌 중요한(material) 회계정책 정보를 공시하도록 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2. 회계정책 반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.3. 중요한 회계추정 및 가정 반기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 특히 COVID-19의 확산으로 당사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당반기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 범주별 금융상품

(1) 금융자산과 금융부채의 장부금액① 당반기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	14,613,064	-	-	-	14,613,064

매출채권및기타채권	9,327,426	-	-	-	9,327,426

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	1,896,867	-	-	1,896,867

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	12,824	12,824

장기기타채권	3,145,189	-	-	-	3,145,189

합 계	27,085,679	1,896,867	12,824	-	28,995,370

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	4,692,918	4,692,918

유동리스부채	-	-	-	1,191,425	1,191,425

비유동리스부채	-	-	-	2,439,381	2,439,381

합 계	-	-	-	8,323,724	8,323,724

② 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	7,843,075	-	-	-	7,843,075

단기금융상품	100,000	-	-	-	100,000

매출채권및기타채권	6,859,963	-	-	-	6,859,963

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	1,947,552	-	-	1,947,552

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	12,824	-	12,824

장기기타채권	3,613,126	-	-	-	3,613,126

합 계	18,416,164	1,947,552	12,824	-	20,376,540

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	3,611,402	3,611,402

유동성전환사채	-	-	-	1,898,016	1,898,016

유동리스부채	-	-	-	1,344,303	1,344,303

비유동리스부채	-	-	-	2,637,122	2,637,122

합 계	-	-	-	9,490,843	9,490,843

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

① 당반기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

[금융자산]

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,896,867	1,896,867

금융자산 합계	-	-	1,896,867	1,896,867

② 전기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

[금융자산]

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,947,552	1,947,552

금융자산 합계	-	-	1,947,552	1,947,552

당반기와 전반기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	1,947,552	-

취득	-	1,990,000

평가손실	(50,685)	-

반기말금액	1,896,867	1,990,000

당반기말과 전기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

[금융자산]

신주인수권부사채	1,896,867	이항옵션평가모형	이자율 및 주가변동성

현금흐름할인모형	미래예상현금흐름

② 전기말(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

[금융자산]

신주인수권부사채	1,947,552	이항옵션평가모형	이자율 및 주가변동성

현금흐름할인모형	미래예상현금흐름

공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역(*)	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분증권	12,824	12,824

(*) 당해 지분증권은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나, 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

(3) 금융상품 범주별 순손익① 당반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

금융수익

이자수익	340,702	40,110	-	-	380,812

외환차익	-	-	9	-	9

합 계	340,702	40,110	9	-	380,821

금융비용

이자비용	-	-	132,571	-	132,571

외환차손	29	-	-	-	29

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	50,686	-	-	50,686

합 계	29	50,686	132,571	-	183,286

② 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

금융수익

이자수익	60,639	35,148	-	-	95,787

외환차익	-	-	1,396	-	1,396

외화환산이익	-	-	129	-	129

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	-	1,249,504	-	-	1,249,504

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	39,124	-	-	39,124

합 계	60,639	1,323,776	1,525	-	1,385,940

금융비용

이자비용	-	-	1,325,135	-	1,325,135

파생상품평가손실	-	-	-	247,139	247,139

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	742	-	-	742

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	245,838	-	-	245,838

기타의대손상각비	171,142	-	-	-	171,142

합 계	171,142	246,580	1,325,135	247,139	1,989,996

4. 현금및현금성자산

당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보통예금	10,233	5,486,046

MMDA	11,863,585	851,017

RP/발행어음	1,513,001	1,506,012

기타제예금	1,226,245	-

합 계	14,613,064	7,843,075

5. 매출채권및기타채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	매출채권	2,356,929	-	4,267,289	-

손실충당금	(23,569)	-	(42,673)	-

소 계	2,333,360	-	4,224,616	-

기타채권	대여금	4,583,566	96,250	3,933,566	96,250

손실충당금	(3,018,566)	(96,250)	(3,018,566)	(96,250)

미수금	12,514,596	4,088,741	9,164,636	4,088,741

현재가치할인차금	-	(944,832)	-	(1,212,279)

손실충당금	(7,786,273)	-	(7,786,273)	-

미수수익	247,247	-	206,638	-

손실충당금	(193,980)	-	(193,980)	-

임차보증금	660,000	1,280	252,000	759,280

현재가치할인차금	(12,524)	-	(3,093)	(22,616)

유동성리스채권	-	-	80,419	-

소 계	6,994,066	3,145,189	2,635,347	3,613,126

합 계	9,327,426	3,145,189	6,859,963	3,613,126

(2) 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출채권	대여금	미수금	미수수익	임차보증금

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

기초	42,673	25,654	3,114,816	3,114,816	7,786,273	73,121	193,980	183,347	-	130,000

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	-	20,015	-	-	-	126,142	-	-	-	45,000

당기손익으로 인식된 손실충당금의 환입	(19,104)	(5,833)	-	-	-	-	-	-	-	-

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(130,000)

반기말	23,569	39,836	3,114,816	3,114,816	7,786,273	199,263	193,980	183,347	-	45,000

당반기말 손실충당금은 경제적 상황에 의하여 채무를 지급할 수 없는 것으로 판단되는 고객과 관련되어 있습니다.매출채권및기타채권의 손실충당금은 당사가 금융자산 금액을 회수할 수 없다는 것을확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 금융자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 손실충당금은 금융자산과 상계제거됩니다.

상기 수취채권 중 대여금, 미수금 및 미수수익으로 구성된 13,873,672 천원과 미수금으로 구성된 3,939,081 천원은 2021년 8월 분할 당시 당사가 분할신설회사와의 합의사항에 근거하여 (주)오큐피바이오 및 (주)엠에이치씨앤씨를 각각 대신하여 지출하고 인식한 임상비용 부담채권에 해당합니다. 당반기말 현재 당사는 상기 수취채권에대하여 8,542,475원의 손실충당금을 인식하고 있으며, 조기 회수를 위해 거래 당사자 회사 및 (주)카나리아바이오엠(구, (주)카나리아바이오)과 협의를 진행 중에 있습니다.

6. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	16,696	(2,489)	14,207	12,352	(28)	12,324

제품	133,428	(31,920)	101,508	131,730	(9,016)	122,714

재공품	72,584	-	72,584	42,281	-	42,281

원재료	112,853	(2,015)	110,838	135,281	(12,508)	122,773

부재료	115,526	(4,517)	111,009	108,928	(661)	108,267

합 계	451,087	(40,941)	410,146	430,572	(22,213)	408,359

(2) 당반기 중 매출원가에 가산한 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실액은 18,728천원이며, 전반기중 인식한 평가손실액은 없습니다.

7. 기타유동자산

당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	4,162,545	4,044,865

손실충당금	(2,465,489)	(3,138,489)

선급비용	95,999	58,364

당기법인세자산	7,541	97,779

합 계	1,800,596	1,062,519

8. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

신주인수권부사채	1,896,867	1,947,552

합 계	1,896,867	1,947,552

(2) 당반기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	1,947,552	5,329,274

취득	-	2,186,325

처분	-	(1,442,189)

이자수익	-	35,148

평가이익	-	1,249,504

평가손실	(50,685)	(741)

기타증감	-	2,059,722

반기말금액	1,896,867	9,417,043

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

지분증권	12,824	12,824

합 계	12,824	12,824

10. 유형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득가액	누계액	정부보조금	장부금액	취득가액	누계액	정부보조금	장부금액

토지	2,323,684	-	-	2,323,684	2,323,684	-	-	2,323,684

건물	3,342,348	(2,752,336)	-	590,012	3,342,348	(2,684,381)	-	657,967

구축물	173,711	(173,711)	-	-	173,711	(173,711)	-	-

기계장치	3,212,074	(2,906,818)	(28,808)	276,448	3,176,074	(2,866,714)	(43,594)	265,766

차량운반구	221,668	(176,112)	-	45,556	176,843	(170,154)	-	6,689

공기구비품	1,858,832	(1,665,360)	(72,919)	120,553	1,828,953	(1,624,450)	(88,545)	115,958

금형	4,623,727	(4,375,829)	-	247,898	4,560,727	(4,336,905)	-	223,822

건설중인자산	166,600	-	-	166,600	123,900	-	-	123,900

합계	15,922,644	(12,050,166)	(101,727)	3,770,751	15,706,240	(11,856,315)	(132,139)	3,717,786

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	감가상각	반기말

토지	2,323,684	-	-	2,323,684

건물	657,967	-	(67,955)	590,012

기계장치	265,766	36,000	(25,318)	276,448

차량운반구	6,689	44,826	(5,958)	45,557

공기구비품	115,958	29,879	(25,284)	120,553

금형	223,822	63,000	(38,925)	247,897

건설중인자산	123,900	42,700	-	166,600

합계	3,717,786	216,405	(163,440)	3,770,751

② 전반기(단위: 천원)

구분	기초	취득	감가상각	기타증감(*)	반기말

토지	6,227,420	-	-	-	6,227,420

건물	1,885,723	-	(88,451)	-	1,797,272

구축물	73,182	-	(5,167)	-	68,015

기계장치	1,737,388	-	(204,564)	260,000	1,792,824

차량운반구	56,646	-	(16,257)	-	40,389

공기구비품	731,190	18,642	(194,758)	16,000	571,074

금형	1,338,142	-	(513,397)	2,154,430	2,979,175

건설중인자산	2,572,581	537,390	-	(2,430,430)	679,541

합계	14,622,272	556,032	(1,022,594)	-	14,155,710

(*) 기타증감액은 건설중인자산에서 본계정으로 대체된 금액입니다.

11. 무형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득가액	누계액	정부보조금	장부금액	취득가액	누계액	정부보조금	장부금액

특허권	14,355	(6,985)	-	7,370	14,355	(5,591)	-	8,764

소프트웨어	113,357	(93,473)	(1,150)	18,734	112,997	(85,171)	(1,450)	26,376

합 계	127,712	(100,458)	(1,150)	26,104	127,352	(90,762)	(1,450)	35,140

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	특허권	소프트웨어	합 계

기초금액	8,764	26,376	35,140

취득	-	360	360

무형자산상각비	(1,394)	(8,002)	(9,396)

반기말금액	7,370	18,734	26,104

② 전반기(단위: 천원)

구 분	회원권	특허권	소프트웨어	IPR	고객관계	합 계

기초금액	403,330	5,227	46,240	381,786,387	1,465,493	383,706,677

취득	-	-	8,093	4,063,118	-	4,071,211

처분	(403,330)	-	-	-	-	(403,330)

무형자산상각비	-	(709)	(11,149)	-	(52,628)	(64,486)

반기말금액	-	4,518	43,184	385,849,505	1,412,865	387,310,072

12. 정부보조금당반기와 전반기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초잔액	133,589	352,567

증가액	-	1,800

감가상각비 상계액	(30,712)	(54,504)

반기말금액	102,877	299,863

상기 정부보조금은 당사가 2015년 6월부터 2017년 5월까지 국책연구과제인 양방향 열간신장율 70% 이상의 직접 고성형 가능한 장섬유부직포 및 성형제품 개발사업을 진행 중인 것과 관련된 것으로 한국산업기술평가관리원 및 한국산업기술진흥원과 개발협약을 체결하면서 발생한 것입니다. 그외 정부보조금은 공장자동화 소프트웨어 구축 사업과 관련한 것입니다.

13. 리스

(1) 당반기 및 전반기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	3,795,940	361,714

증가	616,194	1,057,623

감소	(256,908)	(98,491)

감가상각	(659,539)	(319,679)

반기말금액	3,495,687	1,001,167

(2) 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	375,804	(186,313)	189,491	722,662	(218,777)	503,885

차량운반구	24,813	(13,166)	11,647	85,677	(46,331)	39,346

기계장치	1,958,290	(509,343)	1,448,947	1,958,290	(388,039)	1,570,251

공구와기구	689,533	(359,161)	330,372	689,533	(273,737)	415,796

금형	2,469,622	(954,392)	1,515,230	1,936,622	(669,960)	1,266,662

합 계	5,518,062	(2,022,375)	3,495,687	5,392,784	(1,596,844)	3,795,940

(3) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

리스부채	금융부채(*)	합계	리스부채	금융부채(*)	합계

기초금액	3,901,032	80,393	3,981,425	337,745	-	337,745

증가	574,576	-	574,576	1,057,623	-	1,057,623

감소	(250,543)	-	(250,543)	(337,775)	-	(337,775)

이자비용	113,084	1,016	114,100	9,332	-	9,332

지급	(771,924)	(16,828)	(788,752)	(108,679)	-	(108,679)

반기말금액	3,566,225	64,581	3,630,806	958,246	-	958,246

유동성 대체	1,158,536	32,889	1,191,425	565,573	-	565,573

비유동리스부채 잔액	2,407,689	31,692	2,439,381	392,673	-	392,673

(*) 금융부채로 분류된 항목은 자산의 판매대가가 공정가치를 상회하는 부분에 대한 대가로 인식한 부채로서, 판매후리스와 관련하여 발생하였습니다.

(4) 리스 관련 총 현금유출당반기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 789백만원(전반기 109백만원), 이자비용 현금유출액(영업활동) 114백만원(전반기 9백만원)입니다.

(5) 당반기 중 리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

기초금액	80,419

감소	(27,390)

이자수익	471

수취	(53,500)

반기말금액	-

(6) 리스 관련 총 현금유입당반기 중 리스채권과 관련하여 발생한 원금 회수에 따른 현금유입액(영업활동)은 54백만원입니다.(7) 판매후리스

당사는 2020년 중 소유 및 가동하고 있던 기계장치, 공구와기구, 금형에 대하여 자산효율화 및 재무건선성 제고를 위해 판매후리스를 통한 자산유동화를 하였습니다. 기계장치의 리스기간은 8년, 그외의 자산에 대한 리스기간은 4년입니다. 당반기말 현재 판매후리스와 관련된 부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	리스부채	금융부채	합계

반기말금액	2,507,844	64,581	2,572,425

유동성 대체	726,745	32,889	759,634

비유동리스부채 잔액	1,781,099	31,692	1,812,791

(8) 소액자산 리스료당반기 중 소액리스로 분류된 소액자산 리스료 지급액은 5백만원 입니다. 해당 금액은 영업비용의 지급임차료 등에 포함되어 있습니다.

14. 매입채무및기타채무

당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	2,654,333	3,100,698

미지급금	2,038,585	510,704

합 계	4,692,918	3,611,402

15. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	3,489	7,340

선수수익(*)	1,325,423	2,282,685

미지급비용	1,770,943	1,517,568

합 계	3,099,855	3,807,593

(*) 고객과의 계약과 관련하여 인식한 계약부채를 포함하고 있으며, 장기공급계약에 있어 개별판매가격에 기초하여 변동대가를 고려한 금액으로 수익인식이 이루어짐에 따라 발생하고 있습니다.

16. 전환사채당반기말과 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

액면금액	-	1,750,000

상환할증금	-	148,016

소계	-	1,898,016

차감:유동성대체	-	1,898,016

비유동성전환사채 장부금액	-	-

17. 종업원급여

(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,058,992	2,205,749

사외적립자산의 공정가치	(1,156,372)	(1,191,724)

순확정급여부채	902,620	1,014,025

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	2,205,748	4,223,278

당기근무원가	126,241	331,551

이자원가	25,528	39,050

퇴직금 지급액	(296,184)	(667,812)

관계사 전출금	(2,341)	-

재측정요소	-	(259,742)

반기말금액	2,058,992	3,666,325

(3) 당반기와 전반기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	1,191,724	1,886,094

사외적립자산의 기대수익	8,781	19,703

퇴직금 지급액	(44,133)	(309,441)

사외적립자산의 관리비용	-	(4,843)

재측정요소	-	61

반기말금액	1,156,372	1,591,574

( 4) 당반기와 전반기 중 당기손익에 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	126,241	331,551

이자원가	25,528	39,050

사외적립자산의 기대수익	(8,781)	(19,703)

사외적립자산의 관리비용	-	4,843

퇴직급여원가	142,988	355,741

(5) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익으로 인식된 확정급여제도의 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세 차감전 확정급여제도의 재측정요소	-	259,803

법인세효과	-	(56,804)

법인세 차감후 확정급여제도의 재측정요소	-	202,999

기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소는 즉시 이익잉여금(결손금)으로 인식하였으며, 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니합니다.

(6) 당반기말과 전기말 현재의 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

금융기관예치금	1,156,372	1,191,724

당사는 사외적립자산 운용에 있어 높은 수익률 보다는 수익률이 다소 낮을 지라도 안정성 있는 상품을 우선으로 하고 있습니다. 따라서 원리금 보장형 상품인 확정금리형상품과 금리연동형 상품에 사외적립자산을 투자하고 있습니다.(7) 당반기말과 전기말 현재 장기종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같으며,장기종업원급여부채에 계상되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장기종업원급여부채	11,929	10,822

18. 우발부채 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 당사는 인허가 관련 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 보증을 제공받고 있습니다.

(단위: 천원)

제공자	담보 및 보증금액	담보 및 보증내역

서울보증보험(주)	380,000	이행보증

(2) 장기판매촉진수수료 지급계약당사는 KOTOBUKIYA FRONTE Co., Ltd.와 르노삼성자동차의 P32R모델 내외장부품의 판매 및 기술지원계약을 맺고 있는 바, 동 약정에 따르면 P32R모델 매출액의3% 상당액을 판매촉진수수료로 지급하도록 하고 있습니다. 당사는 당반기 중 동 계약에 따라 판매촉진수수료 2,326천원(전반기: 2,101천원)을 판매비와관리비에 계상하였습니다.(3) 회사채 양수도 및 사업부 양수도에 대한 합의당사는 2022년 5월 18일 현재, (주)카나리아바이오(현, (주)카나리아바이오엠), (주)오큐피바이오, 그리고 (주)엠에이치씨앤씨와 합의서를 체결하였습니다. 동 합의계약은 당사가 (주)오큐피바이오 및 (주)엠에이치씨앤씨를 위하여 대납한 임상실험비용 과 관련하여 인식하고 있는 수취채권을 대가로, (주)오큐피바이오 및 (주)엠에이치씨앤씨가 각각 보유하고 있는 카나리아바이오가 발행한 회사채를 인수하여 동 수취채권을 결제하는 것과, 그리고 해당 회사채를 재원으로 (주)카나리아바이오가 영위하고있는 자동차 내외장재 제조 및 판매 사업부를 당사가 인수하는 것에 대한 합의를 주요 내용으로 하고 있습니다.

(4) 당반기말 현재 계류중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황	예상결과

서울중앙지방법원	주식회사 디아크	다산회계법인 외 4명	손해배상 등	45,440,000	1심 진행중	(*)

(*) 소송사건의 최종 결과 및 그 영향은 보고기간말 현재 예측할 수 없습니다.

19. 자본금당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	1,000,000,000주	1,000,000,000주

주당금액	200원	200원

발행주식수	133,006,958주	83,006,958주

자본금	26,601,391,600원	16,601,391,600원

20. 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	102,247,513	102,309,669

기타자본잉여금	104,923,397	104,923,396

합 계	207,170,910	207,233,065

21. 자본조정당반기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

토지재평가차액	2,827,665	2,827,665

신주인수권대가	1,001,001	1,001,001

주식매수선택권	546,024	1,473,218

자기주식	(27,035)	(27,035)

기타자본조정	(6,243,528)	(6,243,528)

전환권대가	72,209,795	72,209,795

합 계	70,313,922	71,241,116

(*) 기타자본조정은 당사의 당기 이전 인적분할에 따라 주주에게 분배하는 자산집단을 공정가치로 측정함에 따라 발생하였습니다.

22. 결손금

당반기말과 전기말 현재 당사의 결손금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

이익준비금(*1)	279,400	279,400

기업합리화적립금(*2)	151,190	151,190

임의적립금	497,000	497,000

미처리결손금	(277,234,381)	(279,311,256)

합 계	(276,306,791)	(278,383,666)

(*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 당사는 2001년까지 조세특례제한법에 의거 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없습니다.

23. 매출액(1) 당반기 중 당사의 매출액은 모두 재화의 판매로 구성되어 있으며, 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문이므로 별도의 사업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.

(2) 주요 고객당반기와 전반기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객들로부터의 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

A사	20,046,875	20,628,058

24. 판매비와관리비

당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	492,742	912,132	265,560	708,890

퇴직급여	70,051	70,051	77,350	113,551

복리후생비	88,212	154,219	64,834	122,119

여비교통비	7,959	19,196	12,152	21,424

접대비	15,255	32,340	7,230	30,915

통신비	3,298	7,696	3,811	7,717

수도광열비	5,451	11,713	5,013	11,233

세금과공과	398	36,286	441	976

감가상각비	86,674	188,191	111,010	220,330

지급임차료	15,628	33,545	14,650	37,458

수선비	180	180	429	3,152

보험료	2,628	5,551	3,414	7,371

차량유지비	25,155	45,712	20,735	43,800

경상연구개발비	151,434	297,882	310,326	355,264

운반비	86,720	158,387	79,915	162,754

교육훈련비	17	40	20	20

도서인쇄비	906	1,234	1,897	7,621

사무용품비	1,352	1,352	-	-

소모품비	8,495	15,783	9,107	17,829

지급수수료	652,874	978,822	254,523	580,142

대손상각비	(36,735)	(19,104)	(2,772)	6,109

무형자산상각비	4,705	9,396	5,250	10,244

리스료	-	-	2,092	6,035

주식보상비용	(1,161,428)	(927,193)	112,914	157,574

합 계	521,971	2,033,410	1,359,901	2,632,528

25. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동(*)	51,598	(18,055)	288,620	142,700

원부재료투입액 및 상품매입액	5,175,751	9,899,054	8,724,691	10,632,489

종업원급여	1,142,259	2,066,196	810,813	1,841,940

감가상각비와 무형자산상각비	421,372	832,374	377,083	757,364

전력비	116,969	262,176	121,111	272,051

지급수수료	704,796	1,094,669	649,340	708,647

외주가공비	2,157,312	4,187,866	2,506,797	4,556,677

경상연구개발비	151,434	297,882	310,326	355,264

운반비	86,720	158,387	79,915	162,754

지급임차료	39,908	82,115	37,690	83,198

수선비	36,880	98,480	14,679	55,402

소모품비	95,720	194,279	167,245	228,333

기타	(942,031)	879,858	(3,423,703)	660,044

합 계	9,238,688	20,035,281	10,664,607	20,456,863

(*) 원부재료는 투입액기준으로 작성하였으므로 재고자산변동은 상품, 제품, 재공품의 변동을 반영함.26. 금융수익과 금융비용당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	192,636	380,812	(27,832)	95,788

외환차익	-	9	1,314	1,396

외화환산이익	-	-	129	129

대손충당금환입	(35,914)	-	-	-

사채상환이익	-	-	(20,945,796)	-

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	-	-	1,249,504	1,249,504

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	-	18,775	39,123

금융수익 소계	156,722	380,821	(19,703,906)	1,385,940

금융비용

이자비용	61,595	132,571	(151,279)	1,325,135

외환차손	-	29	-	-

외화환산손실	(57)	-	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	50,686	50,686	741	742

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	-	-	245,838	245,838

파생상품평가손실	-	-	247,139	247,139

기타대손상각비	-	-	171,142	171,142

금융비용 소계	112,224	183,286	513,581	1,989,996

27. 기타수익 및 기타비용

당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

용역수입	78,700	177,500	-	-

종속기업투자자산처분이익	-	-	9,926	9,926

무형자산처분이익	-	-	414,852	414,852

사용권자산처분이익	3,173	3,173	-	-

수입임대료	8,020	8,020	-	-

잡이익	12,647	27,290	16,306	18,685

기타수익 소계	102,540	215,983	441,084	443,463

기타비용

기부금	-	15,000	-	-

기타의대손상각비(환입)	(673,000)	(673,000)	622	622

잡손실	4,332	11,073	21,369	24,596

기타비용 소계	(668,668)	(646,927)	21,991	25,218

28. 법인세비용(수익)당반기와 전반기의 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기법인세비용:

당반기 법인세 부담액	-	-

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세	-	(15,704,505)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 이연법인세	-	2,986,209

법인세비용(수익)	-	(12,718,296)

29. 주당손익(1) 당반기와 전반기의 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

계속영업이익(손실)	1,704,941,534	2,076,875,131	(6,532,332,787)	13,320,151,770

중단영업이익(손실)	-	-	(77,446,113,824)	(80,440,739,597)

가중평균유통보통주식수(주)	106,633,332주	94,885,411주	81,031,287주	79,884,334주

계속영업 기본주당이익	16	22	(81)	167

중단영업 기본주당이익	-	-	(956)	(1,007)

(2) 가중평균유통보통주식수당반기와 전반기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 주)

구 분	일 자	주식수	일 수	적 수	가중평균주식수

기초	2022-01-01	83,006,958	181	15,024,259,398	83,006,958

유상증자	2022-05-19	50,000,000	43	2,150,000,000	11,878,453

합 계	133,006,958	17,174,259,398	94,885,411

② 전반기(단위: 주)

구 분	일 자	주식수	일 수	적 수	가중평균주식수

기초	2021-01-01	78,724,637	181	14,249,159,297	78,724,637

전환사채 전환	2021-05-06	10,198	56	571,088	3,155

전환사채 전환	2021-05-13	4,272,123	49	209,334,027	1,156,542

합 계	83,006,958	14,459,064,412	79,884,334

(3) 희석주당손실희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 전반기말 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있으며, 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며, 전환사채에 대한 이자비용 및 전환사채 관련 파생상품평가손익등에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순손익에 가산(차감)하였습니다. 당반기말 현재 회사가 보유하고 있는 전환사채는 없습니다.

당반기와 전반기의 희석주당손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

조정전 계속영업이익(손실)	1,704,941,534	2,076,875,131	(6,532,332,787)	13,320,151,770

조정전 중단영업이익(손실)	-	-	(77,446,113,824)	(80,440,739,597)

조정금액	-	-	166,210,919	213,838,290

조정후 계속영업이익(손실)	1,704,941,534	2,076,875,131	(6,366,121,868)	13,533,990,060

조정후 중단영업이익(손실)	-	-	(77,446,113,824)	(80,440,739,597)

조정후 가중평균희석유통보통주식수	106,633,332주	94,885,411주	83,139,721주	81,992,768주

계속영업 희석주당이익(*1)	16	22	(77)	165

중단영업 희석주당이익	-	-	(932)	(981)

(*1) 당사의 당반기 및 전반기 보통주청구가능증권은 주당순손익의 희석화효과가 없어 희석주당순손익은 기본주당손익과 동일합니다.(4) 가중평균유통보통주식수(희석)희석주당이익(손실) 계산을 위한 조정후 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

조정전 가중평균유통보통주식수	106,633,332	94,885,411	81,031,287	79,884,334

전환사채	-	-	2,108,434	2,108,434

조정후 가중평균유통보통주식수	106,633,332	94,885,411	83,139,721	81,992,768

30. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기순손익 조정을 위한 가감	(2,384,014)	61,117,564

법인세비용	-	(12,753,813)

대손상각비	(692,104)	191,779

퇴직급여	142,987	305,105

감가상각비	822,978	1,342,274

무형자산상각비	9,396	64,486

주식보상비용	(927,193)	549,975

이자비용	132,571	2,427,528

복리후생비	-	3,016

외화환산손실	-	431,157

파생상품평가손실	-	75,069,587

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	50,686	741

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	245,838

잡손실	-	(14,212)

이자수익	(380,813)	(99,830)

외화환산이익	-	(129)

사용권자산처분이익	(3,173)	-

무형자산처분이익	-	(414,852)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	(1,249,504)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	(39,124)

잡이익	(139)	-

매출채권의 감소(증가)	1,910,360	(1,423,974)

미수금의 감소(증가)	(3,349,960)	258,851

선급금의 감소(증가)	(180,680)	(350,020)

선급비용의 감소(증가)	(37,634)	166,950

선납법인세의 감소(증가)	-	-

재고자산의 감소(증가)	(1,787)	183,723

매입채무의 증가(감소)	(446,365)	(108,920)

미지급금의 증가(감소)	1,527,881	(237,150)

미지급비용의 증가(감소)	253,376	(1,387,077)

예수금의 증가(감소)	(3,851)	69,213

선수금의 증가(감소)	-	110,306

선수수익의 증가(감소)	(957,263)	324,236

퇴직금의 지급	(254,393)	(277,097)

장기종업원급여부채의 증가(감소)	1,107	(5,062)

기타증감	-	(2,266,437)

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

신규리스계약에 따른 사용권자산 인식	533,000	-

리스부채 유동성 대체	600,809	-

전환사채의 보통주 전환	-	23,220,484

전환사채 전환으로 인한 자본금 증가	-	856,464

전환사채 전환으로 인한 주식발행초과금 증가	-	22,364,019

전환사채 상환으로 인한 기타자본잉여금 증가	-	104,923,396

건설가계정으로부터 유형자산으로 대체	-	2,154,430

(3) 당반기 및 전반기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	반기말

대체 및 신규	기타(*)

리스부채	3,981,425	(788,752)	324,033	114,100	3,630,806

전환사채	1,898,016	(1,915,303)	-	17,287	-

합 계	5,879,441	(2,704,055)	324,033	131,387	3,630,806

(*) 상각, 이자비용에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다.

② 전반기(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	반기말

대체 및 신규	기타(*)

리스부채	337,745	(108,679)	719,848	9,332	958,246

전환사채	42,246,319	(41,073,173)	1,301,636	150,841,597	153,316,379

합 계	42,584,064	(41,181,852)	2,021,484	150,850,929	154,274,625

(*) 상각, 이자비용에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다.

31. 특수관계자거래

(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	당반기말	전기말

지배기업	휴림로봇(주)	-

지배기업의 종속기업	㈜에이치엘파트너즈, ㈜휴림에이엠씨, ㈜인웍스로봇, 휴림인프라투자조합	-

지배기업의 관계기업	중해지능장비제조(심천)유한공사, 디에스티서비스로봇, ㈜파라텍(*1)	-

기타특수관계자	다사전자기계기술(상해)유한공사	위드윈투자조합 38호, 위드윈인베스트먼트, 패스트라운드, (주)더제이디알, (주)오큐피바이오, OncoQuest Pharma USA Inc, (주)엘에스엘씨앤씨, (주)엠에이치씨앤씨, 두올물산홀딩스(주), (주)카나리아바이오엠(*2)

(*1) 지배기업은 지배기업이 휴림인프라투자조합을 통하여 간접 보유하고 있는 ㈜파라텍은 관계기업으로 분류하고 있습니다. (*2) 위드윈투자조합 38호 등 기존 최대주주 및 기타특수관계자의 경우, 2022년 5월 중 최대주주변경으로 인하여 특수관계가 해소되었습니다.

(2) 당반기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	이자수익	용역수입	이자비용

관계기업	(주)휴림에이엠씨	49	-	30

기타특수관계자	(주)카나리아바이오엠(*1)	1,287	108,000	24,156

기타특수관계자	(주)오큐피바이오(*1)	195,770	15,400	-

기타특수관계자	두올물산홀딩스(주)(*2)	129	7,400	-

(*1) 당반기 중 당사의 최대주주 변경으로 특수관계가 소멸(*2) 당반기 중 (주)카나리아바이오엠에 흡수합병되어 소멸

(3) 당반기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	유상증자	자금 대여	리스채권상환	리스부채상환

지배기업	휴림로봇(주)	10,000,000	-	-	-

지배기업의 종속기업	(주)휴림에이엠씨	-	-	-	917

기타특수관계자	(주)카나리아바이오엠	-	150,000	24,060	373,223

(주)오큐피바이오	-	500,000	14,280	-

두올물산홀딩스(주)	-	-	7,140	-

합 계	10,000,000	650,000	45,480	374,140

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	보증금	유동성리스부채

기타특수관계자	(주)휴림에이엠씨	50,000	28,459

② 전기말(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	미수금	미수수익	유동성리스채권

기타특수관계자	(주)오큐피바이오(*)	12,805,161	10,632	28,237

(주)카나리아바이오엠	19,737	-	23,945

두올물산홀딩스(주)	15,994	-	28,237

합 계	12,840,892	10,632	80,419

(*) (주)오큐피바이오에 대한 미수금 및 미수수익에 대하여 7,587,010천원 및 10,632천원의 대손충당금이 설정되었습니다.(3) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	76,296	335,298

퇴직급여	-	45,310

합 계	76,296	380,608

당사의 주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함)및 감사를 포함하였습니다.

32. 보고기간후 발생사건당사는 반기재무제표에 대한 주석 5 '매출채권및기타채권' 및 주석 18 '우발부채 및 약정사항'의 (3)에서 설명하고 있는 합의 계약에 근거하여, 2022년 8월 3일 당사가 (주)오큐피바이오 및 (주)엠에이치씨앤씨에 대한 임상실험비용 대납과 관련하여 인식하고 있는 각각의 수취채권 13,915,890,061원과 3,112,387,539원을 (주)오큐피바이오 및 (주)엠에이치씨앤씨가 각각 보유하고 있는 (주)카나리아바이오엠이 발행한 제1회 무보증 사모 회사채 액면금액 13,915,890,061원과 3,112,387,539원을 인수하여 결제하는 계약과 관련, 동일자에 이사회 결의를 수행하였고 계약을 체결하였으며, 그리고 양수도를 완료하여 거래를 종료하였습니다. 33. 주권매매거래 정지 및 개선기간부여당사는 2020 회계연도 외부감사인의 감사의견 거절로 인하여 상장폐지 사유가 발생하였으며, 2021년 4월 9일 한국거래소의 기업심사위원회 심의ㆍ의결을 통하여 2022년 4월 14일까지 개선기간을 부여받은 바 있습니다. 한편, 2022년 3월 23일 전임감사인이 당사 재무제표에 대한 적정의견을 부여함에 따라 상장폐지사유가 해소되었으며, 이에 2022년 4월 12일 한국거래소는 당사를 상장적격성 실질심사 대상으로 결정하였고, 2022년 6월 2일 기업심사위원회는 2023년 6월 2일까지 1년간의 개선기간을부여하기로 심의 의결하였습니다. 당사는 개선기간 종료 후 15일(영업일 기준)이내에 개선계획 이행내역서, 개선계획 이행결과에 대한 전문가의 확인서 등을 제출하고,한국거래소는 동 서류제출일로부터 20일(영업일 기준)이내에 기업심사위원회를 개최하여 당해 주권의 상장폐지 여부를 심의ㆍ의결할 예정입니다.

34. 재무제표의 재작성당사는 2021년 6월 30일로 종료되는 6개월 보고기간의 전반기연결포괄손익계산서, 전반기연결자본변동표 및 전반기연결현금흐름표에 대한 회계처리 오류와 관련하여 재무제표를 재작성하였으며, 수정후 비교표시 재무제표는 다음과 같습니다.

(1) 손익계산서(단위: 원)

구분	전반기(제 29 기 반기)

수정전	조정액	수정후

Ⅰ. 매출액	21,390,629,537	(146,100,000)	21,244,529,537

Ⅱ. 매출원가	17,953,530,261	(129,195,000)	17,824,335,261

Ⅲ. 매출총이익	3,437,099,276	(16,905,000)	3,420,194,276

Ⅳ. 판매비와관리비	6,667,044,066	(4,034,516,487)	2,632,527,579

Ⅴ. 영업이익(손실)	(3,229,944,790)	4,017,611,487	787,666,697

금융수익	1,492,969,670	(107,029,598)	1,385,940,072

금융비용	78,513,043,824	(76,523,048,059)	1,989,995,765

기타수익	497,266,489	(53,803,334)	443,463,155

기타비용	559,393,616	(534,175,186)	25,218,430

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실)	(80,312,146,071)	80,914,001,800	601,855,729

Ⅶ. 법인세비용(수익)	11,533,251,444	(24,251,547,485)	(12,718,296,041)

Ⅷ. 계속영업당기순이익(손실)	(91,845,397,515)	105,165,549,285	13,320,151,770

Ⅸ. 중단영업이익(손실)	389,355,594	(80,830,095,191)	(80,440,739,597)

X. 당기순손실	91,456,041,921	(24,335,454,094)	67,120,587,827

XI. 기타포괄손익	482,841,312	(269,882,765)	212,958,547

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:

순확정급여부채의 재측정요소	472,391,138	(269,391,964)	202,999,174

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목:

해외사업환산손익	10,450,174	(490,801)	9,959,373

XII. 총포괄손익	(90,973,200,609)	24,065,571,329	(66,907,629,280)

(2) 자본변동표(단위: 원)

구분	전반기말(제 29 기 반기말)

수정전	조정액	수정후

자본금	16,601,391,600	-	16,601,391,600

자본잉여금	208,300,460,139	(1,066,894,889)	207,233,565,250

자본조정	75,695,671,932	1,872,441,712	77,568,113,644

기타포괄손익누계액	13,769,629	(490,801)	13,278,828

결손금	256,186,891,797	3,147,829,208	259,334,721,005

비지배지분	-	1,550,000,000	1,550,000,000

(3) 현금흐름표(단위: 원)

구분	전반기(제 29 기 반기)

수정전	조정액	수정후

영업현금흐름	(18,608,401,484)	9,240,979,792	(9,367,421,692)

투자현금흐름	30,431,139,988	(11,239,252,548)	19,191,887,440

재무현금흐름	(41,799,495,691)	2,167,643,302	(39,631,852,389)

(4) 주당손익(단위: 원)

구분	전반기(제 29 기 반기)

수정전	조정액	수정후

기본주당손익	(1,150)	310	(840)

희석주당손익	(1,150)	310	(840)