휴림에이텍 반기보고서 (2023.06)
5. 재무제표 주석

제 31(당)기 반기 2023년 06월 30일 현재
제 30(전)기 반기 2022년 06월 30일 현재
주식회사 디아크

1. 회사의 개요

주식회사 휴림에이텍 (구,주식회사 디아크, 이하 "당사")는 1993년 자동차카페트의 제작 및 판매를 사업목적으로 하여 설립되었으며, 경상남도 밀양시 산내면 산내로 670-21에 본점을 두고 있습니다.당사는 2005년 10월 27일자로 코스닥시장에 상장되었으며, 2020년 5월 22일 임시주주총회에서 상호를 (주)온코퀘스트파마슈티컬 (영문명 OncoQuest Pharmaceuticals Inc.)로 변경하였습니다. 이후 2021년 8월 25일 바이오 생명공학 부문과 투자 및 자회사관리 사업 부문이 분할되어 각각 (주)오큐피바이오 및 두올물산홀딩스(주)로 신설되었고, 분할 후 존속법인은 기존의 자동차카페트 제작 및 판매업을 지속 영위하게 되었습니다. 이후 당사는 2021년 12월 28일 임시주주총회를 통해 상호를 주식회사 디아크로 변경하였으며, 다시 기업 이미지 제고 등을 목적으로 2023년 7월 31일 임시주주총회를 통해 주식회사 휴림에이텍 (영문명 HYULIM A-TECH CO., LTD.)으로 상호를 변경하였습니다. 당사는 최초 설립시에 자본금 50백만원이었으나, 수차례의 증자를 통하여 당반기말 현재 자본금은 26,601백만원입니다.

당반기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

휴림로봇 주식회사	53,949,444	40.56%

장OO	1,841,637	1.38%

주식회사 청야씨앤씨	1,822,284	1.37%

박OO	1,744,923	1.31%

(주)신우제이앤피	1,591,452	1.20%

기타 소액주주	72,057,218	54.18%

합 계	133,006,958	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성 기준

2.1.1 회계기준의 적용당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 해당 부채의 유동ㆍ비유동 분류 시 약정사항의 준수시점을 고려합니다. 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우, 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 주석에 공시합니다. 동개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.2.2. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3. 범주별 금융상품(1) 금융자산과 금융부채의 장부금액① 당반기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	8,853,372	-	-	-	8,853,372

단기금융상품	3,000,000	-	-	-	3,000,000

매출채권및기타채권	2,405,201	-	-	-	2,405,201

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	16,401,229	-	-	16,401,229

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	12,824	-	12,824

장기기타채권	156,702	-	-	-	156,702

합 계	14,415,275	16,401,229	12,824	-	30,829,328

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	4,628,938	4,628,938

유동리스부채	-	-	-	1,350,629	1,350,629

비유동리스부채	-	-	-	1,617,444	1,617,444

합 계	-	-	-	7,597,011	7,597,011

② 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	4,212,413	-	-	-	4,212,413

단기금융상품	8,000,000	-	-	-	8,000,000

매출채권및기타채권	2,062,427	-	-	-	2,062,427

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	16,515,612	-	-	16,515,612

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	12,824	-	12,824

장기기타채권	18,839	-	-	-	18,839

합 계	14,293,679	16,515,612	12,824	-	30,822,115

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	4,751,742	4,751,742

유동리스부채	-	-	-	1,154,299	1,154,299

비유동리스부채	-	-	-	1,938,805	1,938,805

합 계	-	-	-	7,844,846	7,844,846

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

[금융자산]

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	16,401,229	16,401,229

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*)	-	-	12,824	12,824

금융자산 합계	-	-	16,414,053	16,414,053

(*) 공정가치를 결정하기 위해 이용할수 있는 정보가 불충분한 제한된 상황으로 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 간주하고, 금융상품의 수준별 공정가치 분석에서 수준3으로 분류하였습니다.

② 전기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

[금융자산]

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	16,515,612	16,515,612

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*)	-	-	12,824	12,824

금융자산 합계	-	-	16,528,436	16,528,436

(*) 공정가치를 결정하기 위해 이용할수 있는 정보가 불충분한 제한된 상황으로 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 간주하고, 금융상품의 수준별 공정가치 분석에서 수준3으로 분류하였습니다.

당반기 및 전반기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	16,528,436	1,947,552

취득	-	-

평가손실	(114,383)	(50,685)

반기말금액	16,414,053	1,896,867

당반기말 및 전기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

[금융자산]

회사채	16,401,229	이항옵션평가모형	이자율 및 주가변동성

현금흐름할인모형	미래예상현금흐름

② 전기말(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

[금융자산]

회사채	16,515,612	이항옵션평가모형	이자율 및 주가변동성

신주인수권부사채	-	현금흐름할인모형	미래예상현금흐름

(3) 금융상품 범주별 순손익① 당반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융수익

이자수익	161,774	-	-	161,774

외환차익	-	-	77	77

합 계	161,774	-	77	161,851

금융비용

이자비용	-	-	101,862	101,862

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	-	114,383	-	114,383

합 계	-	114,383	101,862	216,245

② 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합 계

금융수익

이자수익	340,702	40,110	-	380,812

외환차익	-	-	9	9

합 계	340,702	40,110	9	380,821

금융비용

이자비용	-	-	132,571	132,571

외환차손	29	-	-	29

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	-	50,686	-	50,686

합 계	29	50,686	132,571	183,286

4. 현금및현금성자산(1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보통예금	8,414,383	3,275,614

MMDA	438,989	936,799

합 계	8,853,372	4,212,413

5. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	매출채권	1,246,586	-	806,561	-

손실충당금	(12,466)	-	(8,066)	-

소 계	1,234,120	-	798,495	-

기타채권	대여금	3,168,566	96,250	3,168,566	96,250

손실충당금	(3,018,566)	(96,250)	(3,018,566)	(96,250)

미수금	788,124	-	676,601	-

손실충당금	(199,746)	-	(199,746)	-

미수수익	227,968	-	238,004	-

손실충당금	(201,282)	-	(210,306)	-

임차보증금	492,618	171,280	615,000	21,280

현재가치할인차금	(8,983)	(14,578)	(5,621)	(2,441)

손실충당금	(77,618)	-	-	-

소 계	1,171,081	156,702	1,263,932	18,839

합 계	2,405,201	156,702	2,062,427	18,839

(2) 당반기와 전반기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출채권	대여금	미수금	미수수익	임차보증금

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

기초	8,066	42,673	3,114,816	3,114,816	199,746	7,786,273	210,306	193,980	-	-

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	4,400	-	-	-	-	-	-	77,618	-

환입된 미사용 금액	-	(19,104)	-	-	-	-	(9,025)	-	-	-

반기말	12,466	23,569	3,114,816	3,114,816	199,746	7,786,273	201,281	193,980	77,618	-

당반기말 손실충당금은 경제적 상황에 의하여 채무를 지급할 수 없는 것으로 판단되는 고객과 관련되어 있습니다. 매출채권및기타채권의 손실충당금은 당사가 금융자산 금액을 회수할 수 없다는 것을확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 금융자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 손실충당금은 금융자산과 상계제거됩니다.

6. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	17,361	(1,193)	16,168	14,066	(2,489)	11,577

제품	126,818	(22,732)	104,086	154,083	(31,920)	122,163

재공품	66,375	-	66,375	61,954	-	61,954

원재료	108,159	(7,571)	100,588	97,596	(2,015)	95,581

부재료	104,014	(12,896)	91,118	130,946	(4,517)	126,429

합 계	422,727	(44,392)	378,335	458,645	(40,941)	417,704

(2) 당반기 중 매출원가에 가산한 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실액 3,451천원이며, 전반기 중 매출원가에 차감한 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실액은 18,728천원입니다.

7. 기타유동자산

당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	5,874,099	5,487,305

손실충당금	(2,465,489)	(2,465,489)

선급비용	101,471	45,837

당기법인세자산	23,722	21,215

합 계	3,533,803	3,088,868

8. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

회사채	16,401,229	16,515,612

(2) 당반기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	16,515,612	1,947,552

평가손익	(114,383)	(50,685)

기말	16,401,229	1,896,867

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

지분증권	12,824	12,824

10. 관계기업투자주식(1) 당반기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	지분율	장부금액

휴림그룹경조조합	한국	23.25%	78,805

(2) 당사는 관계기업투자주식에 대하여는 지분법을 적용하고 있습니다. 당반기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초	91,121	-

취득(*)	-	100,000

지분법손익	(12,316)	(8,879)

기말	78,805	91,121

(*) 당사는 전기중 휴림그룹경조조합 출자에 참여하여 10,000좌를 취득하였습니다.

(3) 당반기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	휴림그룹경조조합

자산	345,601

부채	6,732

자본	338,869

매출액	13,154

당기순이익(손실)	(52,962)

총포괄이익(손실)	(52,962)

11. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	2,479,563	-	-	2,479,563	2,479,563	-	-	2,479,563

건물	3,909,182	(2,904,305)	-	1,004,877	3,909,182	(2,826,715)	-	1,082,467

구축물	173,711	(173,711)	-	-	173,711	(173,711)	-	-

기계장치	3,249,774	(2,965,506)	(15,901)	268,367	3,249,774	(2,936,128)	(22,354)	291,292

차량운반구	236,268	(174,718)	-	61,550	236,268	(163,415)	-	72,853

공기구비품	1,999,843	(1,771,110)	(41,668)	187,065	1,958,672	(1,715,160)	(57,294)	186,218

금형	4,715,727	(4,469,013)	-	246,714	4,715,727	(4,418,587)	-	297,140

건설중인자산	571,200	-	-	571,200	194,300	-	-	194,300

합계	17,335,268	(12,458,363)	(57,569)	4,819,336	16,917,197	(12,233,716)	(79,648)	4,603,833

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	감가상각	기타증감(*)	반기말

토지	2,479,563	-	-	-	2,479,563

건물	1,082,467	-	(77,590)	-	1,004,877

기계장치	291,292	-	(22,925)	-	268,367

차량운반구	72,853	-	(11,303)	-	61,550

공기구비품	186,218	41,171	(40,324)	-	187,065

금형	297,140	-	(50,426)	-	246,714

건설중인자산	194,300	454,900	-	(78,000)	571,200

합계	4,603,833	496,071	(202,568)	(78,000)	4,819,336

(*) 기타증감액은 건설중인자산에서 선급금으로 대체된 금액입니다.

② 전반기(단위: 천원)

구분	기초	취득	감가상각	반기말

토지	2,323,684	-	-	2,323,684

건물	657,967	-	(67,955)	590,012

기계장치	265,766	36,000	(25,318)	276,448

차량운반구	6,689	44,826	(5,958)	45,557

공기구비품	115,958	29,879	(25,284)	120,553

금형	223,822	63,000	(38,925)	247,897

건설중인자산	123,900	42,700	-	166,600

합계	3,717,786	216,405	(163,440)	3,770,751

12. 무형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득가	상각누계액	정부보조금	장부금액

특허권	14,355	(9,714)	-	4,641	14,355	(8,379)	-	5,976

소프트웨어	166,736	(119,510)	(550)	46,676	166,379	(106,324)	(850)	59,205

합 계	181,091	(129,224)	(550)	51,317	180,734	(114,703)	(850)	65,181

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	특허권	소프트웨어	합 계

기초금액	5,976	59,205	65,181

취득	-	357	357

무형자산상각비	(1,335)	(12,886)	(14,221)

반기말금액	4,641	46,676	51,317

② 전반기(단위: 천원)

구 분	특허권	소프트웨어	합 계

기초금액	8,764	26,376	35,140

취득	-	360	360

무형자산상각비	(1,394)	(8,002)	(9,396)

반기말금액	7,370	18,734	26,104

13. 정부보조금당반기와 전반기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초잔액	80,498	133,589

감가상각비 상계액	(22,379)	(30,712)

기말금액	58,119	102,877

상기 정부보조금은 당사가 국책연구과제인 양방향 열간신장율 70% 이상의 직접 고성형 가능한 장섬유부직포 성형제품 개발사업, 공장자동화 소프트웨어 구축 사업과 관련한 것입니다.

14. 리스

(1) 당반기와 전반기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	2,930,885	3,795,940

증가	652,584	616,194

감소	(87,055)	(256,908)

감가상각	(677,823)	(659,539)

반기말금액	2,818,591	3,495,687

(2) 당반기말 현재 사용권자산의 구성내역은 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	560,088	(135,510)	424,578

차량운반구	159,347	(26,016)	133,331

기계장치	1,958,290	(753,962)	1,204,328

공구와기구	689,533	(531,426)	158,107

금형	2,469,622	(1,571,375)	898,247

합 계	5,836,880	(3,018,289)	2,818,591

(3) 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	377,569	(281,795)	95,774

차량운반구	72,500	(10,755)	61,745

기계장치	1,958,290	(632,658)	1,325,632

공구와기구	689,533	(446,002)	243,531

금형	2,469,622	(1,265,419)	1,204,203

합 계	5,567,514	(2,636,629)	2,930,885

(4) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

리스부채	금융부채	합계	리스부채	금융부채	합계

기초금액	3,044,754	48,350	3,093,104	3,901,032	80,393	3,981,425

증가	625,600	-	625,600	574,576	-	574,576

감소	(75,197)	-	(75,197)	(250,543)	-	(250,543)

이자비용	100,779	1,083	101,862	113,084	1,016	114,100

지급	(759,555)	(17,741)	(777,296)	(771,924)	(16,828)	(788,752)

반기말금액	2,936,381	31,692	2,968,073	3,566,225	64,581	3,630,806

유동성 대체	1,318,937	31,692	1,350,629	1,158,536	32,889	1,191,425

비유동리스부채 잔액	1,617,444	-	1,617,444	2,407,689	31,692	2,439,381

(5) 리스 관련 총 현금유출당반기 및 전반기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 각각 777백만원 및 789백만원이며, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 각각 101백만원 및 114백만원 입니다.

(6) 전반기 중 리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전반기

기초금액	80,419

감소	(27,390)

이자수익	471

수취	(53,500)

반기말금액	-

(7) 판매후리스당사는 2020년 5월 중에 소유 및 가동하고 있던 기계장치, 공구와기구, 금형에 대하여 자산효율화 및 재무건선성 제고를 위해 판매후리스를 통한 자산유동화를 하였습니다. 기계장치의 리스기간은 8년, 그외의 자산에 대한 리스기간은 4년입니다. 당반기말 현재 판매후리스와 관련된 부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	리스부채	금융부채(*)	합계

당반기말금액	1,781,099	31,692	1,812,791

유동성 대체	720,589	31,692	752,281

비유동리스부채 잔액	1,060,510	-	1,060,510

(*)금융부채로 분류된 항목은 자산의 판매대가가 공정가치를 상회하는 부분에 대한 대가로 인식한 부채로서, 공구와기구의 판매후리스와 관련하여 발생하였습니다.(8) 소액자산 리스료당반기 중 소액리스로 분류한 소액자산 리스료 지급액은 6백만원 입니다. 해당 금액은 영업비용의 지급임차료 등에 포함되어 있습니다.15. 매입채무및기타채무

당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	3,153,320	3,271,015

미지급금	1,475,618	1,480,727

합 계	4,628,938	4,751,742

16. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	2,924	2,645

선수금	50	50

선수수익(*)	114,804	946,087

미지급비용	550,584	522,455

합 계	668,362	1,471,237

(*) 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채이며, 장기공급계약에 있어 개별판매가격에 기초하여 변동대가를 고려한 금액으로 수익인식이 이루어짐에 따라 발생하고 있습니다.

17. 종업원급여

(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,507,784	2,350,631

사외적립자산의 공정가치	(2,550,290)	(2,744,374)

순확정급여부채(자산)	(42,506)	(393,743)

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	2,350,631	2,205,748

당기근무원가	156,869	126,241

이자원가	58,302	25,528

퇴직금 지급액	(319,512)	(296,184)

관계사 전출금	-	(2,341)

재측정요소	261,494	-

기말금액	2,507,784	2,058,992

(3) 당반기와 전반기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	2,744,374	1,191,724

사외적립자산의 기대수익	72,779	8,781

기여금납부액	2,746	-

퇴직금 지급액	(248,437)	(44,133)

사외적립자산의 관리비용	(4,725)	-

재측정요소	(16,447)	-

기말금액	2,550,290	1,156,372

(4) 당반기와 전반기 중 당기손익에 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	156,869	126,241

이자원가	58,302	25,528

사외적립자산의 기대수익	(72,779)	(8,781)

사외적립자산의 관리비용	4,725	-

퇴직급여원가	147,117	142,988

(5) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익으로 인식된 확정급여제도의 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세 차감전 확정급여제도의 재측정요소	(277,941)	-

법인세효과	58,057	-

법인세 차감후 확정급여제도의 재측정요소	(219,884)	-

기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소는 즉시 이익잉여금(결손금)으로 인식하였으며, 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하였습니다.

(6) 당반기말과 전기말 현재의 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

금융기관예치금	2,550,290	2,744,374

당사는 사외적립자산 운용에 있어 높은 수익률 보다는 수익률이 다소 낮을 지라도 안정성 있는 상품을 우선으로 하고 있습니다. 따라서 원리금 보장형 상품인 확정금리형상품과 금리연동형 상품에 사외적립자산을 투자하고 있습니다.(7) 당반기말과 전기말 현재 장기종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같으며,장기종업원급여부채에 계상되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장기종업원급여부채	9,915	9,985

18. 우발부채 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 당사는 부동산 및 채권 가압류 등과 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 보증을 제공받고 있습니다.

(단위: 천원)

제공자	담보 및 보증금액	담보 및 보증내역

서울보증보험㈜	5,588,400	가압류 담보

(2) 회사채 양수도 및 사업부 양수도에 대한 합의당사는 2022년 5월 18일 (주)카나리아바이오(현, (주)카나리아바이오엠, 이하 "(주)CBM"), (주)오큐피바이오, 그리고 (주)엠에이치씨앤씨와 회사채 양수도 및 사업부 양수도에 대한 내용을 포함하는 합의서를 체결하였습니다. 당사는 동 합의서에 따라 당사가 (주)오큐피바이오 및 (주)엠에이치씨앤씨를 위하여 대납 및 지원한 임상실험비용과 관련하여 인식하고 있는 수취채권의 대가로, (주)오큐피바이오 및 (주)엠에이치씨앤씨가 각각 보유하고 있는 (주)CBM이 발행한 회사채(이하, "사채권")를 수취함으로써 동 수취채권을 상계 및 결제하는 거래를 2022년 8월 3일 진행하였습니다.당반기 중 해당 사채권의 만기가 도래함에 따라, 당사는 (주)CBM이 영위하고 있는 자동차 내외장재 제조사업부분(충남 아산소재)의 영업과 관련한 권리 의무 및 보유설비 일체, 그리고 (주)CBM이 보유하고 있는 ㈜카나리아바이오(구, 주식회사 현대사료) 발행 신주인수권부사채를 인수하고, 해당 거래의 대가로 해당 사채권을 지급하는 상계거래에 대한 합의서를 (주)CBM과 작성하였습니다. 한편, 당사는 (주)CBM과 2023년 5월 31일자로 (주)CBM이 영위하고 있는 자동차 내외장재 제조사업부분(충남 아산소재)의 영업과 관련한 권리 의무 및 보유설비 일체에대한 영업양수도계약을 2023년 7월 31일을 계약종결일로 하여 체결하였습니다. (주석 32 참조)

(3) 당반기말 현재 계류중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황	예상결과

서울중앙지방법원	주식회사 디아크	다산회계법인 외 4명	손해배상 등	45,440,000	1심 진행중	(*1)

서울중앙지방법원	주식회사 디아크	위드윈투자조합38호	단기매매차익 반환청구	1,798,546	1심 진행중	(*1)

(*1) 소송사건의 최종 결과 및 그 영향은 보고기간말현재 예측할 수 없습니다.

19. 자본금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	1,000,000,000주	1,000,000,000주

주당금액	200원	200원

발행주식수	133,006,958주	133,006,958주

자본금	26,601,391,600원	26,601,391,600원

(2) 당반기와 전반기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

주식수(주)	금 액	주식수(주)	금 액

기초금액	133,006,958	26,601,392	83,006,958	16,601,392

유상증자(*)	-	-	50,000,000	10,000,000

기말금액	133,006,958	26,601,392	133,006,958	26,601,392

(*) 당사는 전반기중 보통주 50,000,000주를 주당 200원의 발행가액으로 제3자 배정 유상증자를 하였습니다. 이로 인하여 자본금 10,000백만원 증가 및 주식발행초과금이 612백만원 감소하였으며, 당사의 최대주주가 "휴림로봇 주식회사'로 변경되었습니다.

20. 자본잉여금 및 자본조정

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	101,697,513	101,697,513

기타자본잉여금	178,134,193	178,134,193

합 계	279,831,706	279,831,706

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

토지재평가차액	2,827,665	2,827,665

주식매수선택권	546,024	546,024

자기주식	(27,035)	(27,035)

기타자본조정(*1)	(6,243,528)	(6,243,528)

합 계	(2,896,874)	(2,896,874)

(*1) 기타자본조정은 당사의 인적분할에 따라 주주에게 분배하는 자산집단을 공정가치로 측정함에 따라 발생하였습니다.

(3) 주식기준보상당사는 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하고 있습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 부여일의 주식 공정가치로 매수할수 있습니다.

① 당반기말 현재 당사가 임직원에게 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차	4차	5차	6차	7차	8차

권리부여일	2018년 12월 27일	2019년 03월 05일	2019년 03월 28일	2019년 07월 09일	2019년 08월 23일	2019년 12월 24일	2020년 11월 06일	2020년 12월 03일

권리행사시 부여방법	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형

권리행사 가능기간	2020년 12월 27일 ~2023년 12월 26일	2021년 3월 5일 ~2024년 03월 05일	2021년 3월 28일 ~2024년 03월 28일	2021년 7월 9일 ~2024년 07월 09일	2021년 8월 23일 ~2024년 08월 23일	2021년 12월 24일 ~2024년 12월 24일	2022년 11월 06일~2025년 11월 06일	2022년 12월 03일 ~2025년 12월 03일

보통주 최초부여수량(*1)	620,000주	80,000주	360,000주	495,000주	1,500,000주	365,000주	1,000,000주	100,000주

부여취소(*1)	(380,000)주	-	(100,000)주	(75,000)주	(1,500,000)주	(85,000)주	-	-

당기말 현재행사가능주식수량	액면분할 전(*1)	240,000주	80,000주	260,000주	-	-	-	-	-

액면분할 후(*2)	300,000주	100,000주	325,000주	370,000주	-	280,000주	-	-

유상증자 후(*3)	301,617주	100,456주	326,109주	370,299주	-	-	-	-

CB 발행 후(*4)	310,929주	102,322주	329,715주	-	-	282,353주	-	-

퇴사 등 반영 후(*5)	207,286주	102,322주	291,671주	310,251주	-	191,597주	850,000주	100,000주

인적분할후(*6)	140,591주	69,400주	197,825주	210,427주	-	129,950주	576,511주	67,825주

퇴사 등 반영 후(*7)	140,591주	69,400주	197,825주	210,427주	-	129,950주	-	-

유상증자 후(*8)	203,006주	99,478주	282,309주	293,895주	-	185,135주	-	-

행사가능 수	203,006주	99,478주	282,309주	293,895주	-	185,135주	-	-

행사가격	액면분할 전(*1)	4,213원	3,859원	3,666원	-	-	-	-	-

액면분할 후(*2)	1,685원	1,544원	1,466원	1,207원	1,094원	1,436원	-	-

유상증자 후(*3)	1,669원	1,535원	1,462원	1,206원	-	-	-	-

CB 발행 후(*4)	1,619원	1,507원	1,446원	-	-	1,424원	-	-

퇴사 등 반영 후(*5)	1,619원	1,507원	1,446원	1,206원	-	1,424원	4,141원	5,346원

인적분할후(*6)	1,098원	1,022원	981원	818원	-	966원	2,809원	3,626원

퇴사 등 반영 후(*7)	1,098원	1,022원	981원	818원	-	966원	-	-

유상증자 후(*8)	760원	713원	687원	586원	-	678원	-	-

행사가격	760원	713원	687원	586원	-	678원	-	-

(*1) 2019년 4월 23일 액면분할 전 부여한 주식기준보상약정 기준이며, 액면분할 후 액면분할비율에 따라 조정되었습니다.(*2) 2019년 4월 23일 액면분할 후 액면분할비율에 따라 조정되었습니다.(*3) 2019년 11월 19일 유상증자 후 비율에 따라 조정되었습니다.(*4) 2020년 3월 30일 전환사채 발행 후 비율에 따라 조정되었습니다.(*5) 가득전 퇴사 또는 부여취소로 인해 조정되었습니다.(*6) 2021년 8월 25일 인적분할 분할 비율에 따라 조정되었습니다.(*7) 휴림로봇(주)의 당사 지분인수에 따른 가득전 퇴사로 인해 조정되었습니다.(*8) 2022년 5월 19일 유상증자 후 비율에 따라 조정되었습니다.

② 주식선택권의 부여로 인하여 당반기까지 비용으로 인식한 금액과 당반기 이후에 비용으로 인식할 보상비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

당사가 산정한 총 보상비용	705,218

전기까지 인식한 보상비용	705,218

당기 인식한 보상비용	-

당기 이후에 인식할 보상비용	-

③ 공정가치 측정당사는 주식선택권의 공정가치를 이항모형으로 측정하였습니다. 용역 제공 및 비시장성과 조건은 공정가치 측정 시에 고려하지 않았습니다.

주식결제형 주식기준보상제도의 부여일의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 다음과 같으며, 이는 액면분할 이전의 정보입니다.

구 분	1차	2차	3차	4차	5차	6차	7차	8차

부여일의 공정가치	832원	851원	614원	696원	175원	432원	432원	432원

부여일 현재 주가	3,850원	3,690원	3,180원	1,705원	826원	1,425원	4,100원	1,425원

기대만기	3.0년	3.0년	3.0년	3.0년	3.0년	3.0년	2.5년	3.0년

무위험이자율	1.82%	1.84%	1.68%	1.42%	1.16%	1.37%	0.92%	1.37%

연환산주가변동성	33.32%	33.32%	32.75%	37.58%	42.78%	44.00%	49.00%	44.00%

기대배당수익율	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%

21. 결손금(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 결손금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

이익준비금(*1)	279,400	279,400

기업합리화적립금(*2)	151,190	151,190

임의적립금	497,000	497,000

미처리결손금	(268,646,541)	(269,767,554)

합 계	(267,718,951)	(268,839,964)

(*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 당사는 2001년까지 조세특례제한법에 의거 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없습니다.

22. 매출액(1) 당반기 중 당사의 매출액은 모두 재화의 판매로 구성되어 있으며, 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문이므로 별도의 사업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.

(2) 주요 고객당반기와 전반기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객으로부터의 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

A사	22,417,627	20,046,875

23. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	479,283	955,039	492,742	912,132

퇴직급여	33,203	73,375	70,051	70,051

복리후생비	77,268	145,972	88,212	154,219

여비교통비	6,792	15,807	7,959	19,196

접대비	22,260	37,177	15,255	32,340

통신비	2,942	6,009	3,298	7,696

수도광열비	-	3,631	5,451	11,713

세금과공과	18,120	25,918	398	36,286

감가상각비	109,305	202,489	86,674	188,191

지급임차료	3,614	6,589	15,628	33,545

수선비	1,800	1,800	180	180

보험료	9,236	11,745	2,628	5,551

차량유지비	22,498	41,986	25,155	45,712

경상연구개발비	162,236	338,270	151,434	297,882

운반비	103,827	199,285	86,720	158,387

교육훈련비	792	793	17	40

도서인쇄비	220	660	906	1,234

사무용품비	1,205	1,993	1,352	1,352

소모품비	3,543	9,411	8,495	15,782

지급수수료	259,657	535,170	652,874	978,822

대손상각비	(497)	4,400	(36,735)	(19,104)

건물관리비	150	150	-	-

무형자산상각비	6,865	14,222	4,705	9,396

주식보상비용	-	-	(1,161,428)	(927,193)

합 계	1,324,319	2,631,891	521,971	2,033,410

24. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동(*)	(26,583)	35,918	51,598	(18,055)

원부재료매입액 및 상품매입액	5,820,755	11,352,037	5,175,751	9,899,054

종업원급여	1,114,205	2,204,175	1,142,259	2,066,196

감가상각비와 무형자산상각비	459,038	894,612	421,372	832,374

전력비	145,465	329,658	116,969	262,176

지급수수료	322,499	678,128	704,796	1,094,669

외주가공비	2,903,686	5,679,041	2,157,312	4,187,866

경상연구개발비	162,236	338,270	151,434	297,882

운반비	103,827	199,285	86,720	158,387

지급임차료	29,264	58,979	39,908	82,115

수선비	11,286	21,066	36,880	98,480

소모품비	94,010	183,344	95,720	194,279

기타	340,187	718,004	(942,031)	879,858

합 계	11,479,875	22,692,517	9,238,688	20,035,281

(*)재고자산의 변동은 원부재료 및 재공품, 상품의 변동을 반영하고 있습니다.

25. 금융수익과 금융비용당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	76,504	161,774	192,636	380,812

외환차익	61	76	-	9

대손충당금환입	-	-	(35,914)	-

금융수익 소계	76,565	161,850	156,722	380,821

금융비용

이자비용	49,009	101,862	61,595	132,571

외환차손	-	-	-	29

외화환산손실	-	-	(57)	-

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	114,382	114,382	50,686	50,686

금융비용 소계	163,391	216,244	112,224	183,286

26. 기타수익과 기타비용당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

용역수입	30,000	60,000	78,700	177,500

사용권자산처분이익	15	33	3,173	3,173

수입임대료	-	-	8,020	8,020

잡이익	2,783	5,826	12,647	27,290

기타수익 소계	32,798	65,859	102,540	215,983

기타비용

관계기업투자주식평가손실	5,962	12,316	-	-

기부금	-	13,000	-	15,000

기타의대손상각비(환입)	68,593	68,593	(673,000)	(673,000)

사용권자산처분손실	-	9,145	-	-

잡손실	11,959	16,749	4,332	11,073

기타비용 소계	86,514	119,803	(668,668)	(646,927)

27. 법인세비용(수익)당반기와 전반기의 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기법인세비용:

당반기 법인세 부담액	-	-

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세	68,337	-

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 이연법인세	58,057	-

법인세비용(수익)	126,394	-

28. 주당손익(1) 당반기와 전반기의 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월(당기)	당기(누적)	3개월(전기)	전기(누적)

당기순이익	215,731,803	1,340,897,437	1,704,941,534	2,076,875,131

가중평균유통보통주식수	132,919,739	132,919,739	106,633,332	94,885,411

기본주당이익	2	10	16	22

(2) 가중평균유통보통주식수가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 보고기간 중 취득된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하며 조정한 보통주식수입니다.① 당반기

(단위: 주)

구 분	일 자	주식수	일 수	적 수	가중평균주식수

기초	2023-01-01	133,006,958	181	24,074,259,398	133,006,958

기초(자기주식)	2023-01-01	(87,219)	181	(15,786,639)	(87,219)

합 계	132,919,739	24,058,472,759	132,919,739

② 전반기(단위: 주)

구 분	일 자	주식수	일 수	적 수	가중평균주식수

기초	2022-01-01	83,006,958	181	15,024,259,398	83,006,958

유상증자	2022-05-19	50,000,000	43	2,150,000,000	11,878,453

합 계	133,006,958	17,174,259,398	94,885,411

(3) 희석주당손실희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있으며, 주식선택권으로 인한 가중평균유통보통주식수는 주식선택권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다. 다만,현재 당사는 상장적격성 실질심사 대상 사유가 발생되어 2021년 3월 23일부로 주권매매거래정지 되어 있는 관계로 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의 7 제3항 제2호에 의거하여, 외부평가기관으로부터 2023년 3월 31일 기준 '주식회사 디아크 주식가치 평가보고서'에 의하여 산정한 보통주 가격을 평균시장가격으로 가정하였습니다. 주당순손익의 희석화효과가 없어 희석주당순손익은 기본주당손익과 동일하게 계산하였습니다.

29. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기순손익 조정을 위한 가감	(559,160)	(2,384,014)

법인세비용	126,394	-

대손상각비	72,993	(692,104)

퇴직급여	147,118	142,987

감가상각비	880,391	822,978

무형자산상각비	14,222	9,396

주식보상비용	-	(927,193)

이자비용	101,862	132,571

사용권자산처분손실	9,144	-

관계기업투자주식평가손실	12,316	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	114,383	50,686

이자수익	(161,774)	(380,813)

재고자산평가손실(매출원가)	3,451	-

사용권자산처분이익	(33)	(3,173)

잡이익	-	(139)

매출채권의 감소(증가)	(440,024)	1,910,360

미수금의 감소(증가)	(111,523)	(3,349,960)

선급금의 감소(증가)	(308,794)	(180,680)

선급비용의 감소(증가)	(55,634)	(37,634)

재고자산의 감소(증가)	35,918	(1,787)

매입채무의 증가(감소)	(117,695)	(446,365)

미지급금의 증가(감소)	(5,109)	1,527,881

미지급비용의 증가(감소)	28,129	253,376

예수금의 증가(감소)	280	(3,851)

선수수익의 증가(감소)	(831,284)	(957,263)

퇴직금의 지급	(73,821)	(254,393)

장기종업원급여부채의 증가(감소)	(70)	1,107

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

신규리스계약에 따른 사용권자산 인식	652,584	533,000

리스부채 유동성 대체	612,303	600,809

건설중인자산의 선급금 대체	78,000	-

(3) 당반기 및 전반기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

대체 및 신규	기타(*)

리스부채	3,093,104	(777,296)	550,403	101,862	2,968,073

(*) 상각 등 변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다.

② 전반기(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

대체 및 신규	기타(*)

리스부채	3,981,425	(788,752)	324,033	114,100	3,630,806

전환사채	1,898,016	(1,915,303)	-	17,287	-

합 계	5,879,441	(2,704,055)	324,033	131,387	3,630,806

(*) 상각, 환률변동에 의한 증감액 및 회계변경누적효과를 포함하고 있습니다.

30. 특수관계자거래

(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	특수관계자명

지배주주	휴림로봇㈜(*1)

지배기업에 유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)휴림홀딩스(*2),(주)제이앤리더스(*3)

지배기업의 종속기업	㈜에이치엘파트너즈, ㈜휴림에이엠씨, ㈜인웍스로봇 , 휴림인프라투자조합

지배기업의 관계기업	중해지능장비제조(심천)유한공사, (주)파라텍(*4), (주)디에스티서비스로봇, 휴림네트웍스㈜

관계기업	휴림그룹경조조합

기타 특수관계자	다사전자기계기술(상해)유한공사(*5), ㈜휴림파트너즈(*6),Gamma Nu Theta, INC.(*7), WEIHAI GAMMA NU RHO Co., Ltd.(*7), FESCO JAPAN CO., LTD (*8), 엘베이스시스템즈㈜(*8), ㈜레데코(*8), 휴림건설㈜(*8), 한국종합개발㈜(*9)

(*1) 2022년 5월 중 제3자 유상증자 및 기존주주와의 주식양수도거래의 결과로 당사의 최대주주는 기존 위드윈투자조합38호에서 휴림로봇 주식회사로 변경됐습니다.(*2) 회사의 최대주주인 휴림로봇㈜의 지배기업입니다.(*3) ㈜휴림홀딩스의 최대주주입니다.(*4) 지배기업의 종속기업인 휴림인프라투자조합을 통하여 간접 보유하고 있는 (주)파라텍은 관계기업으로 분류하였습니다.(*5) 지배기업의 관계기업인 중해지능장비제조(심천)유한공사의 종속회사입니다.(*6) 지배기업의 주요경영진이 지배하고 있기 때문에 사실상 특수관계자로 판단하여 기타특수관계자로 기재하였습니다.(*7) 지배기업의 관계기업인 휴림네트웍스(주)의 종속회사입니다.(*8) 지배기업의 관계기업인 (주)파라텍의 종속회사입니다.(*9) (주)파라텍의 종속회사인 휴림건설(주)의 종속회사입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	이자수익	이자비용

지배기업의 종속기업	㈜휴림에이엠씨	1,133	1,000

② 전반기(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	이자수익	이자비용

지배기업의 종속기업	(주)휴림에이엠씨	49	30

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	리스부채 상환

지배기업의 종속기업	㈜휴림에이엠씨	25,000

② 전반기(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	유상증자	리스부채 상환

지배기업	휴림로봇(주)	10,000,000	-

지배기업의 종속기업	(주)휴림에이엠씨	-	917

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	보증금	유동성리스부채	미지급금

지배기업의 종속기업	㈜휴림에이엠씨	50,000	39,189	5,500

② 전기말(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	보증금	유동성리스부채	미지급금

지배기업의 종속기업	㈜휴림에이엠씨	50,000	13,879	2,750

(5) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	212,900	76,296

퇴직급여	12,725	-

합계	225,625	76,296

주요 경영진에는 등기임원 및 감사를 포함하였습니다.31. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.당사의 감사와 사외이사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

(2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.당반기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금성자산	8,853,372	4,212,413

단기금융상품	3,000,000	8,000,000

매출채권및기타채권	2,405,201	2,062,427

장기기타채권	156,702	18,839

합 계	14,415,275	14,293,679

당반기말과 전기말 현재 당사의 매출채권 및 기타채권은 대부분 담보채권 등으로 구성되어 신용위험이 매우 낮습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 월 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래 상대방 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다.한편, 당사는 금융기관에 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3)이자율위험당사는 변동금리부 조건의 금융자산 혹은 부채를 보유하지 아니하므로, 유의적인 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다. (4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동으로 인한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년이내	1 ~ 5년	5년 이상

매입채무및기타채무(*)	4,628,938	4,628,938	4,628,938	-	-

리스부채	2,968,073	3,260,534	1,494,205	1,766,329	-

합 계	7,597,011	7,889,472	6,123,143	1,766,329	-

(*) 만기가 불확실한 채무의 경우, 채권자의 지급요청이 예상되는 가장 빠른 날이 속하는 구간에 포함하였습니다. ② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년이내	1 ~ 5년	5년 이상

매입채무및기타채무	4,751,742	4,751,742	4,751,742	-	-

리스부채	3,093,104	3,382,020	1,233,352	2,023,668	125,000

합 계	7,844,846	8,133,762	5,985,094	2,023,668	125,000

(5) 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채비율

부채총계	8,275,288	9,326,068

자본총계	35,817,272	34,696,259

부채비율	23.10%	26.88%

순차입금비율

현금및현금성자산	8,853,372	4,212,413

순차입금	(8,853,372)	(4,212,413)

순차입금비율	(*)	(*)

(*) 현금및현금성자산이 차입금을 초과함에 따라 순차입금비율이 (-)로 산출되는 바, 이에 따라 순차입금비율을 표시하지 않았습니다.32. 보고기간후 발생사건(1) 영업의 양수당사는 재무제표에 대한 주석 18 '우발부채 및 약정사항'의 (2)에서 설명하고 있는 합의 계약 등에 근거하여, 2023년 7월 31일 ㈜카나리아바이오엠이 영위하고 있는 자동차 내외장재 제조사업부분(충남 아산소재)의 영업과 관련한 권리 의무 및 보유설비일체에 대한 영업양수도계약을 종결하였습니다. 이어 2023년 8월 현재, 당사는 아산공장의 부동산 이전 등기를 진행 중에 있습니다. (2) 상호변경당사는 보고기간 종료일 이후, 2023년 7월 31일자 임시주주총회를 통하여 ㈜디아크에서 주식회사 휴림에이텍으로 상호변경 하였습니다.

33. 주권매매거래 정지 및 개선기간부여당사는 2020 회계연도 외부감사인의 감사의견 거절로 인하여 상장폐지 사유가 발생하였으며, 2021년 4월 9일 한국거래소의 기업심사위원회 심의ㆍ의결을 통하여 2022년 4월 14일까지 개선기간을 부여받은 바 있습니다. 한편, 2022년 3월 23일 전임감사인이 회사 재무제표에 대한 적정의견을 부여함에 따라 상장폐지사유가 해소되었으며, 이에 2022년 4월 12일 한국거래소는 회사를 상장적격성 실질심사 대상으로 결정하였고, 2022년 6월 2일 기업심사위원회는 2023년 6월 2일까지 1년간의 개선기간을부여하기로 심의 의결하였습니다. 회사는 개선기간 종료 후 2023년 6월 26일, 개선계획 이행내역서,개선계획 이행결과에 대한 전문가의 확인서 등을 제출하였으며, 2023년 7월 19일 한국거래소는 기업심사위원회를 개최한 결과, 심의를 속개하기로 결정하였습니다.