휴림에이텍 반기보고서 (2023.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률

2023년 반기	매출채권	1,246,586	12,466	1.00%

단기대여금	3,168,566	3,018,566	95.27%

미수금	788,124	199,746	25.34%

미수수익	227,968	201,282	88.29%

보증금	663,898	77,618	11.69%

선급금	5,874,099	2,465,489	41.97%

장기대여금	96,250	96,250	100.00%

합계	12,065,490	6,071,416	50.32%

2022년	매출채권	806,561	8,066	1.00%

단기대여금	3,168,566	3,018,566	95.27%

미수금	676,601	199,746	29.52%

미수수익	238,004	210,306	88.36%

선급금	5,487,305	2,465,489	44.93%

장기대여금	96,250	96,250	100.00%

합계	10,473,287	5,998,423	57.27%

2021년	매출채권	4,267,289	42,673	1.00%

단기대여금	3,933,566	3,018,566	76.74%

미수금	13,253,377	7,786,273	58.75%

미수수익	206,638	193,980	93.87%

선급금	4,044,865	3,138,489	77.59%

장기대여금	96,250	96,250	100.00%

합계	25,801,984	14,276,230	55.33%

당사의 매출채권 및 기타채권은 현대자동차의 매출채권이 절대 비중을 차지하고 있으며, 3개월 이내 회수가 확실시되는 채권이므로 1% 미만의 대손충담금을 설정하고 있습니다.(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	2023년 반기	2022년	2021년

1. 기초 대손충당금 잔액합계	5,998,423	14,276,230	6,535,427

2. 순대손처리액(①－②±③)	68,593	(1,448,286)	-

① 대손처리액(상각채권액)	100,000	27,443	-

② 상각채권회수액	31,407	1,475,729	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	4,400	(6,829,521)	7,740,803

4. 기말 대손충당금 잔액합계	6,071,416	5,998,423	14,276,230

(3) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과	1년 초과	3년 초과	계

1년 이하	3년 이하

일반	1,246,586	-	-	-	1,246,586

특수관계자	-	-	-	-	-

계	1,246,586	-	-	-	1,246,586

구성비율	100%	-	-	-	100%

2. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	17,361	(1,193)	16,168	14,066	(2,489)	11,577

제품	126,818	(22,732)	104,086	154,083	(31,920)	122,163

재공품	66,375	-	66,375	61,954	-	61,954

원재료	108,159	(7,571)	100,588	97,596	(2,015)	95,581

부재료	104,014	(12,896)	91,118	130,946	(4,517)	126,429

합 계	422,727	(44,392)	378,335	458,645	(40,941)	417,704

(2) 당반기 중 매출원가에 가산한 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실액 3,451천원이며, 전반기 중 매출원가에 차감한 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실액은 18,728천원입니다.

3. 범주별 금융상품

(1) 금융자산과 금융부채의 장부금액① 당반기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	8,853,372	-	-	-	8,853,372

단기금융상품	3,000,000	-	-	-	3,000,000

매출채권및기타채권	2,405,201	-	-	-	2,405,201

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	16,401,229	-	-	16,401,229

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	12,824	-	12,824

장기기타채권	156,702	-	-	-	156,702

합 계	14,415,275	16,401,229	12,824	-	30,829,328

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	4,628,938	4,628,938

유동리스부채	-	-	-	1,350,629	1,350,629

비유동리스부채	-	-	-	1,617,444	1,617,444

합 계	-	-	-	7,597,011	7,597,011

② 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	4,212,413	-	-	-	4,212,413

단기금융상품	8,000,000	-	-	-	8,000,000

매출채권및기타채권	2,062,427	-	-	-	2,062,427

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	16,515,612	-	-	16,515,612

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	12,824	-	12,824

장기기타채권	18,839	-	-	-	18,839

합 계	14,293,679	16,515,612	12,824	-	30,822,115

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	4,751,742	4,751,742

유동리스부채	-	-	-	1,154,299	1,154,299

비유동리스부채	-	-	-	1,938,805	1,938,805

합 계	-	-	-	7,844,846	7,844,846

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

[금융자산]

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	16,401,229	16,401,229

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*)	-	-	12,824	12,824

금융자산 합계	-	-	16,414,053	16,414,053

(*) 공정가치를 결정하기 위해 이용할수 있는 정보가 불충분한 제한된 상황으로 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 간주하고, 금융상품의 수준별 공정가치 분석에서 수준3으로 분류하였습니다.

② 전기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

[금융자산]

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	16,515,612	16,515,612

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*)	-	-	12,824	12,824

금융자산 합계	-	-	16,528,436	16,528,436

(*) 공정가치를 결정하기 위해 이용할수 있는 정보가 불충분한 제한된 상황으로 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 간주하고, 금융상품의 수준별 공정가치 분석에서 수준3으로 분류하였습니다.

당반기 및 전반기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	16,528,436	1,947,552

취득	-	-

평가손실	(114,383)	(50,685)

반기말금액	16,414,053	1,896,867

당반기말 및 전기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

[금융자산]

회사채	16,401,229	이항옵션평가모형	이자율 및 주가변동성

현금흐름할인모형	미래예상현금흐름

② 전기말(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

[금융자산]

회사채	16,515,612	이항옵션평가모형	이자율 및 주가변동성

신주인수권부사채	-	현금흐름할인모형	미래예상현금흐름

(3) 금융상품 범주별 순손익① 당반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융수익

이자수익	161,774	-	-	161,774

외환차익	-	-	77	77

합 계	161,774	-	77	161,851

금융비용

이자비용	-	-	101,862	101,862

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	-	114,383	-	114,383

합 계	-	114,383	101,862	216,245

② 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합 계

금융수익

이자수익	340,702	40,110	-	380,812

외환차익	-	-	9	9

합 계	340,702	40,110	9	380,821

금융비용

이자비용	-	-	132,571	132,571

외환차손	29	-	-	29

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	-	50,686	-	50,686

합 계	29	50,686	132,571	183,286