휴림에이텍 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제 30(당)기 3분기 2022년 09월 30일 현재
제 29(전)기 3분기 2021년 09월 30일 현재
주식회사 디아크

1. 회사의 개요주식회사 디아크(구. ㈜온코퀘스트파마슈티컬, 이하 "당사")는 1993년 자동차카페트의 제작 및 판매를 사업목적으로 하여 설립되었으며, 경상남도 밀양시 산내면 산내로670-21에 본점을 두고 있습니다.당사는 2005년 10월 27일자로 코스닥시장에 상장되었으며, 2020년 5월 22일 임시주주총회에서 상호를 (주)온코퀘스트파마슈티컬 (영문명 OncoQuest Pharmaceuticals Inc.)로 변경하였습니다. 이후 2021년 8월 25일 바이오 생명공학 부문과 투자 및 자회사관리 사업 부문이 분할되어 각각 (주)오큐피바이오 및 두올물산홀딩스(주)로 신설되었고, 분할 후 존속법인은 기존의 자동차카페트 제작 및 판매업을 지속 영위하게 되었습니다. 당사는 2021년 12월 28일 임시주주총회를 통해 상호를 (주)디아크로재차 변경하였습니다.당사는 최초 설립시에 자본금 50백만원이었으나, 수차례의 증자를 통하여 당분기말 현재 자본금은 26,601백만원입니다. 당사는 2005년 10월 27일자로 코스닥시장에 상장되었습니다.당분기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

휴림로봇 주식회사	53,949,444	40.56

위드윈투자조합38호	3,915,943	2.94

주식회사 청야씨앤씨	1,822,284	1.37

박OO	1,774,923	1.33

기타 소액주주	71,544,364	53.79

합 계	133,006,958	100.00

* 상기 주주현황은 2022.06.30 기준일의 주주명부를 기본으로 하여 작성되었으며, 최근의 지분공시 등을 반영한 자료입니다. 2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 분기재무제표는 보고기간종료일인 2022년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.가. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

나. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하고, 유의적인(significant) 회계정책이 아닌 중요한(material) 회계정책 정보를 공시하도록 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2. 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.3. 중요한 회계추정 및 가정 분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 특히 COVID-19의 확산으로 당사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당분기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.3. 범주별 금융상품

(1) 금융자산과 금융부채의 장부금액① 당분기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	5,492,856	-	-	-	5,492,856

단기금융상품	5,000,000	-	-	-	5,000,000

매출채권및기타채권	4,206,047	-	-	-	4,206,047

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	17,177,584	-	-	17,177,584

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	12,824	12,824

장기기타채권	18,675	-	-	-	18,675

합 계	14,717,578	17,177,584	12,824	-	31,907,986

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	3,413,616	3,413,616

유동리스부채	-	-	-	1,168,571	1,168,571

비유동리스부채	-	-	-	2,208,783	2,208,783

합 계	-	-	-	6,790,970	6,790,970

② 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	7,843,075	-	-	-	7,843,075

단기금융상품	100,000	-	-	-	100,000

매출채권및기타채권	6,859,963	-	-	-	6,859,963

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	1,947,552	-	-	1,947,552

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	12,824	-	12,824

장기기타채권	3,613,126	-	-	-	3,613,126

합 계	18,416,164	1,947,552	12,824	-	20,376,540

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	3,611,402	3,611,402

유동성전환사채	-	-	-	1,898,016	1,898,016

유동리스부채	-	-	-	1,344,303	1,344,303

비유동리스부채	-	-	-	2,637,122	2,637,122

합 계	-	-	-	9,490,843	9,490,843

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

[금융자산]

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	17,177,584	17,177,584

금융자산 합계	-	-	17,177,584	17,177,584

② 전기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

[금융자산]

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,947,552	1,947,552

금융자산 합계	-	-	1,947,552	1,947,552

당분기와 전분기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,947,552	-

취득	15,280,717	1,990,000

평가손실	(50,685)	-

분기말금액	17,177,584	1,990,000

당분기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

[금융자산]

신주인수권부사채	1,896,867	이항옵션평가모형	이자율 및 주가변동성

현금흐름할인모형	미래예상현금흐름

회사채	15,280,717	현금흐름할인모형	미래예상현금흐름

합계	17,177,584

② 전기말(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

[금융자산]

신주인수권부사채	1,947,552	이항옵션평가모형	이자율 및 주가변동성

현금흐름할인모형	미래예상현금흐름

공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역(*)	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	12,824	12,824

(*) 당해 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나, 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

(3) 금융상품 범주별 순손익① 당분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

금융수익

이자수익	372,397	60,274	-	-	432,671

외환차익	-	-	57	-	57

합 계	372,397	60,274	57	-	432,728

금융비용

이자비용	-	-	187,883	-	187,883

외환차손	29	-	-	-	29

대손상각비	(6,794,914)	-	-	-	(6,794,914)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	-	50,686	-	-	50,686

합 계	(6,794,885)	50,686	187,883	-	(6,556,316)

② 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

금융수익

이자수익	71,023	52,057	-	-	123,080

외환차익	-	-	384	-	384

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	-	195	-	-	195

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	-	1,376,225	-	-	1,376,225

합 계	71,023	1,428,477	384	-	1,499,884

금융비용

이자비용	-	-	1,348,833	-	1,348,833

외환차손	-	-	53	-	53

파생상품평가손실	-	-	-	247,139	247,139

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	-	46,808	-	-	46,808

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	-	268,667	-	-	268,667

기타의대손상각비	8,936,063	-	-	-	8,936,063

합 계	8,936,063	315,475	1,348,886	247,139	10,847,563

4. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	4,437,084	5,486,046

MMDA	1,055,772	851,017

RP/발행어음	-	1,506,012

합 계	5,492,856	7,843,075

5. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	매출채권	2,509,052	-	4,267,289	-

손실충당금	(23,569)	-	(42,673)	-

소 계	2,485,483	-	4,224,616	-

기타채권	대여금	3,168,566	96,250	3,933,566	96,250

손실충당금	(3,018,566)	(96,250)	(3,018,566)	(96,250)

미수금	1,092,040	-	9,164,636	4,088,741

현재가치할인차금	-	-	-	(1,212,279)

손실충당금	(199,263)	-	(7,786,273)	-

미수수익	209,932	-	206,638	-

손실충당금	(183,347)	-	(193,980)	-

임차보증금	660,000	21,280	252,000	759,280

현재가치할인차금	(8,798)	(2,605)	(3,093)	(22,616)

유동성리스채권	-	-	80,419	-

소 계	1,720,564	18,675	2,635,347	3,613,126

합 계	4,206,047	18,675	6,859,963	3,613,126

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출채권	대여금	미수금	미수수익	임차보증금

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

기초	42,673	25,654	3,114,816	3,114,816	7,786,273	73,121	193,980	183,347	-	130,000

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	(19,104)	5,225	-	-	-	7,713,152	-	10,633	-	-

당기손익으로 인식된 손실충당금의 환입	-	(11,682)	-	-	(6,784,282)	-	(10,633)	-	-	-

회수된 금액	-	-	-	-	(802,728)	-	-	-	-	-

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(130,000)

인적분할로인한 변동	-	(7,432)	-	-	-	-	-	-	-	-

분기말	23,569	11,765	3,114,816	3,114,816	199,263	7,786,273	183,347	193,980	-	-

당분기말 손실충당금은 경제적 상황에 의하여 채무를 지급할 수 없는 것으로 판단되는 고객과 관련되어 있습니다.매출채권및기타채권의 손실충당금은 당사가 금융자산 금액을 회수할 수 없다는 것을확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 금융자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 손실충당금은 금융자산과 상계제거됩니다.

6. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	21,804	(2,489)	19,315	12,352	(28)	12,324

제품	140,204	(31,920)	108,284	131,730	(9,016)	122,714

재공품	60,795	-	60,795	42,281	-	42,281

원재료	115,713	(2,015)	113,698	135,281	(12,508)	122,773

부재료	125,726	(4,517)	121,209	108,928	(661)	108,267

합 계	464,242	(40,941)	423,301	430,572	(22,213)	408,359

(2) 당분기 중 매출원가에 가산한 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실액은 18,728천원입니다.

7. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	5,624,185	4,044,865

손실충당금	(2,465,489)	(3,138,489)

선급비용	77,434	58,364

당기법인세자산	13,397	97,779

합 계	3,249,527	1,062,519

8. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

신주인수권부사채	1,896,867	1,947,552

회사채	15,280,717	-

합 계	17,177,584	1,947,552

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,947,552	5,329,274

취득	15,280,717	4,969,576

처분	-	(2,378,852)

이자수익	-	52,056

평가이익	-	195

평가손실	(50,685)	(46,807)

기타증감	-	1,112,003

분기말금액	17,177,584	9,037,445

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권	12,824	12,824

합 계	12,824	12,824

10. 관계기업투자주식(1) 당분기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	지분율	장부금액

휴림그룹경조조합	한국	23.25%	100,000

(*) 당사는 당분기중 휴림그룹경조조합 출자에 참여하여 10,000좌를 취득하였습니다.(2) 당사는 관계기업투자주식에 대하여는 지분법을 적용하고 있습니다. 당분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

기초	-

취득	100,000

분기말	100,000

11. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득가액	누계액	정부보조금	장부금액	취득가액	누계액	정부보조금	장부금액

토지	2,479,563	-	-	2,479,563	2,323,684	-	-	2,323,684

건물	3,909,182	(2,787,888)	-	1,121,294	3,342,348	(2,684,381)	-	657,967

구축물	173,711	(173,711)	-	-	173,711	(173,711)	-	-

기계장치	3,247,574	(2,921,439)	(25,581)	300,554	3,176,074	(2,866,714)	(43,594)	265,766

차량운반구	236,268	(157,763)	-	78,505	176,843	(170,154)	-	6,689

공기구비품	1,883,152	(1,687,692)	(65,106)	130,354	1,828,953	(1,624,450)	(88,545)	115,958

금형	4,623,727	(4,395,292)	-	228,435	4,560,727	(4,336,905)	-	223,822

건설중인자산	238,000	-	-	238,000	123,900	-	-	123,900

합계	16,791,177	(12,123,785)	(90,687)	4,576,705	15,706,240	(11,856,315)	(132,139)	3,717,786

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	감가상각	기타증감	분할로 인한변동	분기말

토지	2,323,684	155,879	-	-	-	2,479,563

건물	657,967	566,833	(103,506)	-	-	1,121,294

기계장치	265,766	71,500	(36,712)	-	-	300,554

차량운반구	6,689	83,426	(11,610)	-	-	78,505

공기구비품	115,958	54,199	(39,803)	-	-	130,354

금형	223,822	63,000	(58,387)	-	-	228,435

건설중인자산	123,900	114,100	-	-	-	238,000

합계	3,717,786	1,108,937	(250,018)	-	-	4,576,705

② 전분기(단위: 천원)

구분	기초	취득	감가상각	기타증감(*)	분할로 인한변동	분기말

토지	6,227,420	-	-	-	(3,903,736)	2,323,684

건물	1,885,723	-	(129,261)	-	(1,064,518)	691,944

구축물	73,182	-	(6,889)	-	(66,293)	-

기계장치	1,737,388	-	(279,173)	260,000	(1,438,603)	279,612

차량운반구	56,646	-	(21,503)	-	(25,954)	9,189

공기구비품	731,190	18,642	(261,509)	16,000	(377,591)	126,732

금형	1,338,142	110,540	(717,172)	2,043,890	(2,767,148)	8,252

건설중인자산	2,572,581	315,650	-	(2,182,690)	(543,341)	162,200

합계	14,622,272	444,832	(1,415,507)	137,200	(10,187,184)	3,601,613

(*) 기타증감액은 건설중인자산에서 본계정으로 대체된 금액입니다.

12. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득가액	누계액	정부보조금	장부금액	취득가액	누계액	정부보조금	장부금액

특허권	14,355	(7,682)	-	6,673	14,355	(5,591)	-	8,764

소프트웨어	154,557	(99,356)	(1,000)	54,201	112,997	(85,171)	(1,450)	26,376

합 계	168,912	(107,038)	(1,000)	60,874	127,352	(90,762)	(1,450)	35,140

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회원권	특허권	소프트웨어	IPR	고객관계	합 계

기초금액	-	8,764	26,376	-	-	35,140

취득	-	-	41,560	-	-	41,560

무형자산상각비	-	(2,091)	(13,735)	-	-	(15,826)

분기말금액	-	6,673	54,201	-	-	60,874

② 전분기(단위: 천원)

구 분	회원권	특허권	소프트웨어	IPR	고객관계	합 계

기초금액	403,330	5,227	46,240	381,786,387	1,465,493	383,706,677

취득	-	5,474	8,093	4,823,878	-	4,837,445

처분	(403,330)	-	-	-	-	(403,330)

무형자산상각비	-	(1,241)	(16,741)	-	(52,628)	(70,610)

인적분할로 인한 변동	-	-	(8,601)	(386,610,265)	(1,412,865)	(388,031,731)

분기말금액	-	9,460	28,991	-	-	38,451

13. 정부보조금당분기와 전분기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	133,589	352,567

증가액	-	1,800

감가상각비 상계액	(41,901)	(79,739)

인적분할로 인한 변동	-	(123,750)

분기말금액	91,688	150,878

상기 정부보조금은 당사가 2015년 6월부터 2017년 5월까지 국책연구과제인 양방향 열간신장율 70% 이상의 직접 고성형 가능한 장섬유부직포 및 성형제품 개발사업을 진행 중인 것과 관련된 것으로 한국산업기술평가관리원 및 한국산업기술진흥원과 개발협약을 체결하면서 발생한 것입니다. 그외 정부보조금은 공장자동화 소프트웨어 구축 사업과 관련한 것입니다.

14. 리스

(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,795,940	361,714

증가	670,335	1,285,990

감소	(256,908)	(406,542)

감가상각	(982,256)	(535,680)

인적분할로 인한 변동	-	3,392,972

분기말금액	3,227,111	4,098,454

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	375,804	(239,271)	136,533	722,662	(218,777)	503,885

차량운반구	74,337	(17,717)	56,620	85,677	(46,331)	39,346

기계장치	1,958,290	(571,000)	1,387,290	1,958,290	(388,039)	1,570,251

공구와기구	689,533	(402,581)	286,952	689,533	(273,737)	415,796

금형	2,469,622	(1,109,906)	1,359,716	1,936,622	(669,960)	1,266,662

합 계	5,567,586	(2,340,475)	3,227,111	5,392,784	(1,596,844)	3,795,940

(3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채	금융부채(*)	합계	리스부채	금융부채(*)	합계

기초금액	3,901,032	80,393	3,981,425	337,745	-	337,745

증가	625,959	-	625,959	932,781	-	932,781

감소	(250,543)	-	(250,543)	(23,121)	-	(23,121)

이자비용	166,675	2,737	169,412	35,012	395	35,407

지급	(1,122,287)	(26,612)	(1,148,899)	(529,683)	(2,957)	(532,640)

인적분할로 인한 변동	-	-	-	3,462,619	90,708	3,553,327

분기말금액	3,320,836	56,518	3,377,354	4,215,353	88,146	4,303,499

유동성 대체	1,135,250	33,320	1,168,570	1,305,635	31,628	1,337,263

비유동리스부채 잔액	2,185,586	23,198	2,208,784	2,909,718	56,518	2,966,236

(*) 금융부채로 분류된 항목은 자산의 판매대가가 공정가치를 상회하는 부분에 대한 대가로 인식한 부채로서, 판매후리스와 관련하여 발생하였습니다.

(4) 리스 관련 총 현금유출당분 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 1,149백만원(전분기 533백만원), 이자비용 현금유출액(영업활동) 169백만원(전분기 35백만원)입니다.

(5) 당분기와 전분기 중 리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	80,419	-

증가	-	139,919

감소	(27,390)	-

이자수익	471	328

수취	(53,500)	(15,160)

분기말금액	-	125,087

유동성 대체	-	125,087

장기리스채권 잔액	-	-

(6) 리스 관련 총 현금유입당분기 중 리스채권과 관련하여 발생한 원금 회수에 따른 현금유입액(영업활동)은 54백만원(전분기 15백만원)입니다.(7) 판매후리스

당사는 2020년 중 소유 및 가동하고 있던 기계장치, 공구와기구, 금형에 대하여 자산효율화 및 재무건선성 제고를 위해 판매후리스를 통한 자산유동화를 하였습니다. 기계장치의 리스기간은 8년, 그외의 자산에 대한 리스기간은 4년입니다. 당분기말 현재 판매후리스와 관련된 부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	리스부채	금융부채(*)	합계

분기말금액	2,329,694	56,518	2,386,212

유동성 대체	736,277	33,320	769,597

비유동리스부채 잔액	1,593,417	23,198	1,616,615

(*)금융부채로 분류된 항목은 자산의 판매대가가 공정가치를 상회하는 부분에 대한 대가로 인식한 부채로서,공구와기구의 판매후리스와 관련하여 발생하였습니다.(8) 소액자산 리스료당분기 중 소액리스로 분류한 소액자산 리스료 지급액은 7백만원 입니다. 해당 금액은 영업비용의 지급임차료 등에 포함되어 있습니다.15. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	2,658,357	3,100,698

미지급금	755,259	510,704

합 계	3,413,616	3,611,402

16. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	2,165	7,340

선수금	67,262	-

선수수익(*)	1,383,733	2,282,685

미지급비용	1,722,638	1,517,568

합 계	3,175,798	3,807,593

(*) 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채이며, 장기공급계약에 있어 개별판매가격에 기초하여 변동대가를 고려한 금액으로 수익인식이 이루어짐에 따라 발생하고 있습니다.

17. 전환사채당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

액면금액	-	1,750,000

상환할증금	-	148,016

소계	-	1,898,016

차감:유동성대체	-	1,898,016

비유동성전환사채 장부금액	-	-

18. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,033,157	2,205,749

사외적립자산의 공정가치	(1,120,566)	(1,191,724)

순확정급여부채	912,591	1,014,025

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,205,748	4,223,278

당기근무원가	181,255	331,551

이자원가	36,880	39,050

퇴직금 지급액	(388,385)	(784,573)

관계사 전출금	(2,341)	3,659

재측정요소	-	(276,571)

인적분할로 인한 변동	-	(1,231,048)

분기말금액	2,033,157	2,305,346

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,191,724	1,886,094

사외적립자산의 기대수익	8,781	20,106

퇴직금 지급액	(79,938)	(388,852)

사외적립자산의 관리비용	-	(4,843)

관계사 전출입	-	3,658

재측정요소	-	(341)

인적분할로 인한 변동	-	(328,161)

분기말금액	1,120,567	1,187,661

( 4) 당분기와 전분기 중 당기손익에 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	181,255	331,551

이자원가	36,880	39,050

사외적립자산의 기대수익	(8,781)	(20,106)

사외적립자산의 관리비용	-	4,843

퇴직급여원가	209,355	355,338

(5) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 확정급여제도의 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세 차감전 확정급여제도의 재측정요소	-	276,230

법인세효과	-	(80,069)

법인세 차감후 확정급여제도의 재측정요소	-	196,161

기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소는 즉시 이익잉여금(결손금)으로 인식하였으며, 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하였습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재의 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융기관예치금	1,120,567	1,191,724

당사는 사외적립자산 운용에 있어 높은 수익률 보다는 수익률이 다소 낮을 지라도 안정성 있는 상품을 우선으로 하고 있습니다. 따라서 원리금 보장형 상품인 확정금리형상품과 금리연동형 상품에 사외적립자산을 투자하고 있습니다.(7) 당분기말과 전기말 현재 장기종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같으며,장기종업원급여부채에 계상되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기종업원급여부채	12,394	10,822

19. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사는 소송등의 공탁과 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 공탁보증을 제공받고 있습니다.

(단위: 천원)

제공자	담보 및 보증금액	담보 및 보증내역

서울보증보험(주)	613,000	공탁보증

(2) 장기판매촉진수수료 지급계약당사는 KOTOBUKIYA FRONTE Co., Ltd.와 르노삼성자동차의 P32R모델 내외장부품의 판매 및 기술지원계약을 맺고 있는 바, 동 약정에 따르면 P32R모델 매출액의3% 상당액을 판매촉진수수료로 지급하도록 하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 계류중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황	예상결과

서울중앙지방법원	주식회사 디아크	다산회계법인 외 4명	손해배상 등	45,440,000	1심 진행중	(*)

(*) 소송사건의 최종 결과 및 그 영향은 보고기간말현재 예측할 수 없습니다.

20. 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	1,000,000,000주	1,000,000,000주

주당금액	200원	200원

발행주식수	133,006,958주	83,006,958주

자본금	26,601,391,600원	16,601,391,600원

21. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	101,697,513	102,309,669

기타자본잉여금	104,923,396	104,923,396

합 계	206,620,909	207,233,065

22. 자본조정당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지재평가차액	2,827,665	2,827,665

신주인수권대가	1,001,001	1,001,001

주식매수선택권	546,024	1,473,218

자기주식	(27,035)	(27,035)

기타자본조정	(6,243,528)	(6,243,528)

전환권대가	72,209,795	72,209,795

합 계	70,313,922	71,241,116

23. 결손금

당분기말과 전기말 현재 당사의 결손금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	279,400	279,400

기업합리화적립금(*2)	151,190	151,190

임의적립금	497,000	497,000

미처리결손금	(270,191,156)	(279,311,256)

합 계	(269,263,566)	(278,383,666)

(*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 당사는 2001년까지 조세특례제한법에 의거 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없습니다.

24. 매출액(1) 당분기 중 당사의 매출액은 모두 재화의 판매로 구성되어 있으며, 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문이므로 별도의 사업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.

(2) 주요 고객당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객들로부터의 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

A사	29,310,288	29,300,896

25. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	446,679	1,358,810	339,205	1,048,095

퇴직급여	31,392	101,443	(7,090)	106,461

복리후생비	63,617	217,836	57,369	179,488

여비교통비	7,899	27,095	7,533	28,957

접대비	16,149	48,489	17,914	48,828

통신비	3,408	11,104	3,630	11,346

수도광열비	5,630	17,343	5,356	16,590

세금과공과	9,219	45,506	44,735	45,711

감가상각비	77,969	266,160	106,525	326,855

지급임차료	15,304	48,849	17,096	54,554

수선비	3,230	3,410	450	3,602

보험료	2,675	8,226	2,724	10,096

차량유지비	21,626	67,338	21,348	65,148

경상연구개발비	165,398	463,280	243,674	598,938

운반비	81,451	239,838	69,316	232,070

교육훈련비	390	430	189	209

도서인쇄비	87	1,321	1,017	8,637

사무용품비	2,258	3,610	-	-

소모품비	6,284	22,066	6,338	24,168

지급수수료	202,018	1,180,841	180,708	760,850

광고선전비	-	-	3,080	3,080

대손상각비	-	(19,104)	(16,992)	(10,883)

무형자산상각비	6,429	15,825	5,495	15,738

리스료	-	-	868	6,903

주식보상비용	-	(927,193)	95,653	253,227

합 계	1,169,112	3,202,523	1,206,141	3,838,668

26. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동(*)	(13,155)	(31,210)	(67,015)	75,685

원부재료투입액 및 상품매입액	4,775,476	14,674,530	4,666,024	15,298,513

종업원급여	1,051,111	3,117,308	832,981	2,674,921

감가상각비와 무형자산상각비	415,724	1,248,098	393,148	1,150,511

전력비	145,279	407,454	147,934	419,985

지급수수료	256,801	1,351,470	233,835	942,483

외주가공비	2,203,570	6,391,436	2,006,455	6,563,133

경상연구개발비	165,398	463,280	243,674	598,938

운반비	81,451	239,838	69,316	232,070

지급임차료	39,754	121,869	40,957	124,154

수선비	29,730	128,210	31,481	86,883

소모품비	94,009	288,288	82,952	311,286

기타	248,007	1,127,865	354,385	1,014,428

합 계	9,493,155	29,528,436	9,036,127	29,492,990

(*) 원부재료는 투입액기준으로 작성하였으므로 재고자산변동은 상품, 제품, 재공품의 변동을 반영함.

27. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	51,859	432,671	26,879	123,080

외환차익	48	57	(1,012)	384

외화환산이익	-	-	(129)	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	-	-	213	196

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	-	-	87,993	1,376,224

금융수익 합계	51,907	432,728	113,944	1,499,884

금융비용

이자비용	55,312	187,883	23,698	1,348,833

외환차손	-	29	53	53

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	-	50,686	46,067	46,808

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	-	-	22,829	268,667

파생상품평가손실	-	-	-	247,139

기타의대손상각비(환입)	(6,794,914)	(6,794,914)	8,764,920	8,936,063

금융비용 합계	(6,739,602)	(6,556,316)	8,857,567	10,847,563

28. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

용역수입	30,000	207,500	36,600	36,600

종속기업투자자산처분이익	-	-	-	9,926

유형자산처분이익	6,000	6,000	-	-

무형자산처분이익	-	-	-	414,852

사용권자산처분이익	-	3,173	-	-

수입임대료	-	8,020	-	-

잡이익	10,546	37,836	6,894	25,579

기타수익 합계	46,546	262,529	43,494	486,957

기타비용

기부금	-	15,000	-	-

기타의대손상각비(환입)	-	(673,000)	-	622

잡손실	3,172	14,245	2,329	26,925

기타비용 합계	3,172	(643,755)	2,329	27,547

29. 법인세비용(수익)당분기와 전분기의 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용:

당분기 법인세 부담액	-	-

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세	-	(15,704,505)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 이연법인세	-	2,986,209

법인세비용(수익)	-	(12,718,296)

30. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월(당분기)	누적	3개월(전분기)	누적

계속영업이익(손실)	7,043,225,214	9,120,100,345	(8,493,386,005)	4,826,765,765

중단영업이익(손실)	-	-	(11,366,267,908)	(91,807,007,505)

가중평균유통보통주식수	133,006,958	107,732,233	83,006,958	80,936,647

계속영업 기본주당이익	53	85	(102)	60

중단영업 기본주당이익	-	-	(137)	(1,134)

(2) 가중평균유통보통주식수당분기와 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 주)

구 분	일 자	주식수	일 수	적 수	가중평균주식수

기초	2022-01-01	83,006,958	273	22,660,899,534	83,006,958

유상증자	2022-05-19	50,000,000	135	6,750,000,000	24,725,275

합 계	133,006,958	29,410,899,534	107,732,233

② 전분기(단위: 주)

구 분	일 자	주식수	일 수	적 수	가중평균주식수

기초	2021-01-01	78,724,637	273	21,491,825,901	78,724,637

전환사채 전환	2021-05-06	10,198	148	1,509,304	5,529

전환사채 전환	2021-05-13	4,272,123	141	602,369,343	2,206,481

합 계	83,006,958	22,095,704,548	80,936,647

(3) 희석주당손실희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 전분기말 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있으며, 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며, 전환사채에 대한 이자비용 및 전환사채 관련 파생상품평가손익등에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순손익에 가산(차감)하였습니다. 당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 전환사채는 없습니다.

당분기와 전분기의 희석주당손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월(당분기)	당분기(누적)	3개월(전분기)	전분기(누적)

조정전 계속영업이익(손실)	7,043,225,214	9,120,100,345	(8,493,386,005)	4,826,765,765

조정전 중단영업이익(손실)	-	-	(11,366,267,908)	(91,807,007,505)

조정금액	-	-	829,168	82,691,139

조정후 계속영업이익(손실)	7,043,225,214	9,120,100,345	(8,492,556,837)	4,909,456,904

조정후 중단영업이익(손실)	-	-	(11,366,267,908)	(91,807,007,505)

조정후 가중평균희석유통보통주식수	133,006,958	107,732,233	85,115,392	83,045,081

계속영업 희석주당이익(*1)	53	85	(100)	59

중단영업 희석주당이익	-	-	(134)	(1,106)

(*1) 당사의 당분기 및 전분기 보통주청구가능증권은 주당순손익의 희석화효과가 없어 희석주당순손익은 기본주당손익과 동일합니다.(4) 가중평균유통보통주식수(희석)희석주당이익(손실) 계산을 위한 조정후 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월(당분기)	당분기(누적)	3개월(전분기)	전분기(누적)

조정전 가중평균유통보통주식수	133,006,958	107,732,233	83,006,958	80,936,647

전환사채	-	-	2,108,434	2,108,434

조정후 가중평균유통보통주식수	133,006,958	107,732,233	85,115,392	83,045,081

31. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순손익 조정을 위한 가감	(11,615,890)	84,494,380

법인세비용(수익)	-	(12,753,813)

대손상각비	(7,487,018)	8,941,910

퇴직급여	209,355	355,338

감가상각비	1,232,273	1,951,188

무형자산상각비	15,825	70,609

주식보상비용	(927,193)	828,532

이자비용	187,883	2,773,424

복리후생비	-	1,080

외화환산손실	-	429,278

파생상품평가손실	-	75,069,587

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	50,686	46,807

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	268,667

중단사업처분손실	-	9,273,496

잡손실	-	414

이자수익	(432,671)	(127,873)

대손충당금환입	-	(11,682)

사용권자산처분이익	(3,173)	-

무형자산처분이익	-	(414,852)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	(196)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	(1,380,670)

잡이익	(139)	-

매출채권의 감소(증가)	1,758,237	645,764

미수금의 감소(증가)	(3,404,825)	(729,413)

선급금의 감소(증가)	(1,642,320)	(313,463)

선급비용의 감소(증가)	(19,070)	115,046

재고자산의 감소(증가)	(14,942)	57,349

부가세대급금의 감소(증가)	-	(42,157)

리스채권의 감소(증가)	-	15,160

매입채무의 증가(감소)	(442,341)	(1,296,856)

미지급금의 증가(감소)	244,556	(103,293)

미지급비용의 증가(감소)	205,070	(1,160,056)

예수금의 증가(감소)	(5,175)	29,463

선수금의 증가(감소)	67,262	37,047

선수수익의 증가(감소)	(898,952)	1,005,020

퇴직금의 지급	(310,789)	(395,721)

장기종업원급여부채의 증가(감소)	1,571	(2,225)

기타증감	-	1,311,471

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

신규리스계약에 따른 사용권자산 인식	631,785	-

리스부채 유동성 대체	858,125	-

채권의 교환으로 인한 회사채 취득	11,477,420	-

전환사채의 보통주 전환	-	23,219,984

전환사채 전환으로 인한 자본금 증가	-	856,464

전환사채 전환으로 인한 주식발행초과금 증가	-	22,363,519

전환사채 상환으로 인한 기타자본잉여금 증가	-	104,923,396

건설가계정으로부터 유형자산으로 대체	-	2,182,690

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	분기말

대체 및 신규	기타(*)	분할로 인한 변동

리스부채	3,981,425	(1,148,899)	375,416	169,412	-	3,377,354

전환사채	1,898,016	(1,915,303)	-	17,287	-	-

합 계	5,879,441	(3,064,202)	375,416	186,699	-	3,377,354

(*) 상각, 이자비용에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다.

② 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	분기말

대체 및 신규	기타(*)	분할로 인한 변동

리스부채	337,745	(532,640)	1,000,368	35,407	3,462,619	4,303,499

전환사채	42,246,319	(41,073,173)	1,340,273	150,803,788	(151,457,000)	1,860,207

합 계	42,584,064	(41,605,813)	2,340,641	150,839,195	(147,994,381)	6,163,706

(*) 상각, 이자비용에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다.

32. 특수관계자거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	당분기말	전기말

지배주주	휴림로봇(주)	-

지배기업의종속기업	(주)에이치엘파트너즈, (주)휴림에이엠씨, (주)인웍스로봇, 휴림인프라투자조합	-

지배기업의관계기업	중해지능장비제조(심천)유한공사, 디에스티서비스로봇, (주)파라텍(*1)	-

관계기업	휴림그룹경조조합(*2)	-

기타특수관계자	다사전자기계기술(상해)유한공사, (주)제이에이치홀딩스	위드윈투자조합 38호, 위드윈인베스트먼트, 패스트라운드, (주)더제이디알, (주)오큐피바이오, OncoQuest Pharma USA Inc, (주)엘에스엘씨앤씨, (주)엠에이치씨앤씨, 두올물산홀딩스(주), (주)카나리아바이오엠(*3)

(*1) 지배기업이 휴림인프라투자조합을 통하여 간접 보유하고 있는 (주)파라텍은 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 당분기 중 휴림그룹경조조합 출자에 참여하여 10,000좌를 취득하고, 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 위드윈투자조합 38호 등 기존 최대주주 및 기타특수관계자의 경우, 2022년 5월 중 최대주주변경으로 인하여 특수관계가 해소되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	이자수익	용역수입	이자비용

기타특수관계자	(주)휴림에이엠씨	503	-	274

(주)카나리아바이오엠(*1)	1,287	108,000	24,156

(주)오큐피바이오(*1)	195,770	15,400	-

두올물산홀딩스(주)(*2)	129	7,400	-

(*1) 당기 중 당사의 최대주주 변경으로 특수관계가 소멸(*2) 당기 중 (주)카나리아바이오엠에 흡수합병되어 소멸② 전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	이자수익	용역수입	이자비용	지급수수료

기타특수관계자	(주)카나리아바이오엠	127	26,000	17,193	6,000

(주)오큐피바이오	945	5,600	-	-

두올물산홀딩스(주)	101	5,000	-	-

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	유상증자	자금 대여	리스채권상환	리스부채상환

지배기업	휴림로봇(주)	10,000,000	-	-	-

지배기업의종속기업	(주)휴림에이엠씨	-	-	-	8,417

기타특수관계자	(주)카나리아바이오엠	-	150,000	24,060	373,223

(주)오큐피바이오	-	500,000	14,280	-

두올물산홀딩스(주)	-	-	7,140	-

합 계	10,000,000	650,000	45,480	381,640

② 전분기(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	유상증자	자금 대여	리스채권상환	리스부채상환

기타특수관계자	(주)오큐피바이오	-	700,000	-	-

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	보증금	유동성리스부채

기타특수관계자	(주)휴림에이엠씨	50,000	21,203

② 전기말(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	미수금	미수수익	유동성리스채권

기타특수관계자	(주)오큐피바이오(*)	12,805,161	10,632	28,237

(주)카나리아바이오엠	19,737	-	23,945

두올물산홀딩스(주)	15,994	-	28,237

합 계	12,840,892	10,632	80,419

(*) (주)오큐피바이오에 대한 미수금 및 미수수익에 대하여 7,587,010천원 및 10,632천원의 대손충당금이 설정되었습니다.(3) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	163,196	137,334

퇴직급여	4,332	11,587

주식보상비용	-	71,006

합 계	167,527	219,927

당사의 주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함)및 감사를 포함하였습니다.

33. 주권매매거래 정지 및 개선기간부여회사는 2020 회계연도 외부감사인의 감사의견 거절로 인하여 상장폐지 사유가 발생하였으며, 2021년 4월 9일 한국거래소의 기업심사위원회 심의ㆍ의결을 통하여 2022년 4월 14일까지 개선기간을 부여받은 바 있습니다. 한편, 2022년 3월 23일 전임감사인이 회사 재무제표에 대한 적정의견을 부여함에 따라 상장폐지사유가 해소되었으며, 이에 2022년 4월 12일 한국거래소는 회사를 상장적격성 실질심사 대상으로 결정하였고, 2022년 6월 2일 기업심사위원회는 2023년 6월 2일까지 1년간의 개선기간을 부여하기로 심의 의결하였습니다. 회사는 개선기간 종료 후 15일(영업일 기준)이내에 개선계획 이행내역서, 개선계획 이행결과에 대한 전문가의 확인서 등을 제출하고, 한국거래소는 동 서류제출일로부터 20일(영업일 기준)이내에 기업심사위원회를 개최하여 당해 주권의 상장폐지 여부를 심의ㆍ의결할 예정입니다. 34. 재무제표의 재작성당사는 2021년 9월 30일로 종료되는 9개월 보고기간의 전분기포괄손익계산서, 전분기자본변동표 및 전분기현금흐름표에 대한 회계처리 오류와 관련하여 재무제표를 재작성하였으며, 수정후 비교표시 재무제표는 다음과 같습니다.

1) 손익계산서(단위: 원)

구분	전분기(제 29 기 3분기)

수정전	조정액	수정후

Ⅰ. 매출액	30,489,728,737	-	30,489,728,737

Ⅱ. 매출원가	25,749,516,478	(95,195,000)	25,654,321,478

Ⅲ. 매출총이익	4,740,212,259	95,195,000	4,835,407,259

Ⅳ. 판매비와관리비	3,665,923,190	172,744,988	3,838,668,178

Ⅴ. 영업이익	1,074,289,069	(77,549,988)	996,739,081

금융수익	1,688,526,824	(188,642,814)	1,499,884,010

금융비용	741,723,308	10,105,839,611	10,847,562,919

기타수익	540,760,194	(53,803,334)	486,956,860

기타비용	27,547,309	(1)	27,547,308

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실)	2,534,305,470	(10,425,835,746)	(7,891,530,276)

Ⅶ. 법인세비용(수익)	11,533,251,444	(24,251,547,485)	(12,718,296,041)

Ⅷ. 계속영업당기순이익(손실)	(8,998,945,974)	13,825,711,739	4,826,765,765

Ⅸ. 중단영업손실	84,737,791,290	7,069,216,215	91,807,007,505

X. 당기순손실	93,736,737,264	(20,894,927,954)	86,980,241,740

XI. 기타포괄손익	259,635,003	(49,872,101)	209,762,902

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:

순확정급여부채의 재측정요소	259,635,003	(63,473,702)	196,161,301

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목:

해외사업환산손익	-	13,601,601	13,601,601

XII. 총포괄손실	93,477,102,261	(20,845,055,853)	86,770,478,838

2) 자본변동표(단위: 원)

구분	전분기말(제 29 기 3분기말)

수정전	조정액	수정후

자본금	16,601,391,600	-	16,601,391,600

자본잉여금	208,300,460,139	(1,067,394,889)	207,233,065,250

자본조정	61,040,234,052	9,951,016,601	70,991,250,653

기타포괄손익누계액	-	-	-

결손금	257,911,185,173	20,996,876,725	278,908,061,898

3) 현금흐름표(단위: 원)

구분	전분기(제 29 기 3분기)

수정전	조정액	수정후

영업현금흐름	(2,210,520,021)	(3,415,457,735)	(5,625,977,756)

투자현금흐름	16,935,086,120	(612,865,319)	16,322,220,801

재무현금흐름	(45,995,550,747)	4,362,701,752	(41,632,848,995)

4) 주당손익(단위: 원)

구분	전분기(제 29 기 3분기)

수정전	조정액	수정후

기본주당손익	1,158	(83)	1,075

희석주당손익	1,158	(83)	1,075