휴림에이텍 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

제 34(당) 1분기 2026년 03월 31일 현재
제 33(전) 1분기 2025년 03월 31일 현재
주식회사 휴림에이텍

1. 회사의 개요

주식회사 휴림에이텍(이하 "당사")은 1993년 자동차카페트의 제작 및 판매를 사업목적으로 하여 설립되었으며, 경상남도 밀양시 산내면 산내로 670-21에 본점을 두고 있습니다.당사는 2005년 10월 27일자로 코스닥시장에 상장되었으며, 2020년 5월 22일 임시주주총회에서 상호를 (주)온코퀘스트파마슈티컬 (영문명 OncoQuest Pharmaceuticals Inc.)로 변경하였습니다. 이후 2021년 8월 25일 바이오 생명공학 부문과 투자 및 자회사관리 사업 부문이 분할되어 각각 (주)오큐피바이오 및 두올물산홀딩스(주)로 신설되었고, 분할 후 존속법인은 기존의 자동차카페트 제작 및 판매업을 지속 영위하게 되었습니다. 당사는 2021년 12월 28일 임시주주총회를 통해 상호를 주식회사 디아크로 변경하였으며, 다시 기업 이미지 제고 등을 목적으로 2023년 7월 31일 임시주주총회를 통해 주식회사 휴림에이텍 (영문명 HYULIM A-TECH CO., LTD.)으로 상호를 변경하였습니다.

당사는 최초 설립시에 자본금 50백만원이었으나, 수차례의 증자를 통하여 당분기말 현재 자본금은 49,959백만원입니다.

당분기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

휴림로봇㈜	25,579,777	25.60%

씨에이치엘글로벌㈜	6,000,000	6.00%

기타주주	68,338,420	68.40%

합 계	99,918,197	100.00%

2. 중요한 회계정책

당사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 요약분기재무제표는 보고기간말인 2026년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.요약분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2025년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.1 회계정책과 공시의 변경

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.

① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용② 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침 ③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의④ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

⑤ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 예상 전력거래의 '변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'(이하 "기준서 제1118호")는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호가 도입한 새로운 표시 요구사항은 특히 영업손익의 정의와 관련하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것입니다. 또한, '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시 요구사항은 투명성을 강화할 것입니다. 기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.당사는 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 2027년 3월 31일로 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 제1118호에 따라 보고할 예정 입니다.

당사가 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.[손익계산서 표시 등 변경]제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.

당사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 당사가특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.

이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로공시할 것을 요구하고 있으며, 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.

또한, 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. [경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표 이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.

경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과 등을 공시하여야 합니다.[현금흐름 분류 등 변경]한편, 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한분류 선택권이 삭제되었습니다.2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품(1) 금융자산과 금융부채의 장부금액① 당분기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	886,469	-	-	-	886,469

단기금융상품	13,000,000	-	-	-	13,000,000

매출채권및기타채권	8,252,167	-	-	-	8,252,167

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	9,763,884	-	-	9,763,884

장기기타채권	263,050	-	-	-	263,050

장기기타금융자산	147,388	-	-	-	147,388

합 계	22,549,074	9,763,884	-	-	32,312,958

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	7,082,447	7,082,447

유동성전환사채	-	-	-	3,080,616	3,080,616

유동성파생상품부채	-	-	6,101,329	-	6,101,329

유동리스부채	-	-	-	520,135	520,135

비유동리스부채	-	-	-	561,608	561,608

합 계	-	-	6,101,329	11,244,806	17,346,135

② 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	3,192,339	-	-	-	3,192,339

단기금융상품	4,000,000	-	-	-	4,000,000

매출채권및기타채권	3,500,545	-	-	-	3,500,545

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	9,732,196	-	-	9,732,196

장기기타채권	416,341	-	-	-	416,341

장기기타금융자산	139,754	-	-	-	139,754

합 계	11,248,979	9,732,196	-	-	20,981,175

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	6,517,305	6,517,305

유동성전환사채	-	-	-	9,841,798	9,841,798

유동성파생상품부채	-	-	13,920,044	-	13,920,044

유동리스부채	-	-	-	595,537	595,537

비유동리스부채	-	-	-	662,240	662,240

합 계	-	-	13,920,044	17,616,880	31,536,924

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

[금융자산]

당기손익-공정가치측정금융자산(*)	2,176,378	3,717,332	3,870,174	9,763,884

[금융부채]

당기손익-공정가치측정금융부채(*)	-	-	6,101,329	6,101,329

(*) 공정가치를 결정하기 위해 이용할수 있는 정보가 불충분한 제한된 상황으로 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 간주하고, 금융상품의 수준별 공정가치 분석에서 수준3으로 분류하였습니다.

② 전기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

[금융자산]

당기손익-공정가치측정 금융자산(*)	673,619	5,188,403	3,870,174	9,732,196

[금융부채]

당기손익-공정가치측정 금융부채(*)	-	-	13,920,044	13,920,044

(*) 공정가치를 결정하기 위해 이용할수 있는 정보가 불충분한 제한된 상황으로 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 간주하고, 금융상품의 수준별 공정가치 분석에서 수준3으로 분류하였습니다.

당분기와 전분기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 공정가치 변동내역은 없습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

[금융자산]

수익증권	3,870,174	원가측정	-

[금융부채]

파생상품부채	6,101,329	T-F모형	주가변동성, 위험이자율

② 전기말(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

[금융자산]

수익증권	3,870,174	원가측정	-

[금융부채]

파생상품부채	13,920,044	T-F모형	주가변동성, 위험이자율

(3) 금융상품 범주별 순손익① 당분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

판매비와관리비

대손상각비	13,287	-	-	-	13,287

금융수익

이자수익	110,732	-	-	-	110,732

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	-	1,533,572	-	-	1,533,572

파생상품평가이익	-	-	1,293,745	-	1,293,745

합 계	110,732	1,533,572	1,293,745	-	2,938,049

금융비용

이자비용	-	-	-	640,358	640,358

파생상품평가손실	-	-	3,365,861	-	3,365,861

합 계	-	-	3,365,861	640,358	4,006,219

② 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

판매비와관리비

대손충당금환입	818	-	-	818

금융수익

이자수익	58,016	-	-	58,016

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	-	16,477	-	16,477

합 계	58,834	16,477	-	75,311

금융비용

이자비용	-	-	704,623	704,623

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	-	1,115,337	-	1,115,337

합 계	-	1,115,337	704,623	1,819,960

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	99,731	1,506,662

MMDA	786,738	1,685,677

합 계	886,469	3,192,339

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	매출채권	4,062,727	-	2,734,027	-

손실충당금	(40,627)	-	(27,340)	-

소 계	4,022,100	-	2,706,687	-

기타채권	대여금	6,018,566	96,250	3,018,566	96,250

손실충당금	(3,018,566)	(96,250)	(3,018,566)	(96,250)

미수금	1,093,121	-	858,963	-

손실충당금	(193,604)	-	(193,604)	-

미수수익	250,508	-	209,404	-

손실충당금	(201,106)	-	(201,105)	-

임차보증금	364,618	297,915	199,617	462,915

현재가치할인차금	(5,852)	(34,865)	(1,799)	(46,574)

손실충당금	(77,618)	-	(77,618)	-

소 계	4,230,067	263,050	793,858	416,341

합 계	8,252,167	263,050	3,500,545	416,341

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출채권	대여금	미수금	미수수익	임차보증금

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

기초	27,340	31,562	3,114,816	3,114,816	193,604	193,604	201,106	201,105	77,618	77,618

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	13,287	-	-	-	-	-	-	-	-	-

당기손익으로 인식된 손실충당금의 환입	-	(818)	-	-	-	-	-	1	-	-

분기말	40,627	30,744	3,114,816	3,114,816	193,604	193,604	201,106	201,106	77,618	77,618

당분기말 손실충당금은 경제적 상황에 의하여 채무를 지급할 수 없는 것으로 판단되는 고객과 관련되어 있습니다.매출채권및기타채권의 손실충당금은 당사가 금융자산 금액을 회수할 수 없다는 것을확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 금융자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 손실충당금은 금융자산과 상계제거됩니다.

7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	24,727	(1,367)	23,360	21,156	(1,367)	19,789

제품	175,738	(10,264)	165,474	154,370	(10,264)	144,106

재공품	121,757	-	121,757	116,727	-	116,727

원재료	85,392	(14,593)	70,799	109,097	(14,593)	94,504

부재료	187,199	(35,689)	151,510	160,618	(35,689)	124,929

합 계	594,813	(61,913)	532,900	561,968	(61,913)	500,055

(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가에 가산한 평가손실액은 없습니다.

8. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	5,420,460	3,777,869

손실충당금	(2,465,489)	(2,465,489)

선급비용	729,390	661,075

당기법인세자산	50,842	40,691

합 계	3,735,203	2,014,146

9. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

MMF	3,717,332	-	5,188,403	-

지분증권	-	2,176,378	-	673,619

수익증권	-	3,870,174	-	3,870,174

합 계	3,717,332	6,046,552	5,188,403	4,543,793

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유 동	비유동	유 동	비유동

기초금액	5,188,403	4,543,793	2,132,790	1,752,146

처분	(1,501,885)	-	-	-

평가이익	30,814	1,502,759	16,477	-

평가손실	-	-	-	(1,115,337)

분기말금액	3,717,332	6,046,552	2,149,267	636,809

10. 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	지분율	당분기말	전기말

휴림그룹경조조합	한국	17.86%	11,224	20,039

라임트리사모투자합자회사(*1)	한국	99.34%	34,741,841	34,676,708

팜트리사모투자합자회사(*2)	한국	93.55%	3,502,557	3,457,769

합 계	38,255,622	38,154,516

(*1) 당사는 라임트리사모투자합자회사에 303억 원을 출자하여 지분을 취득하였습니다. 라임트리사모투자합자회사는 국내 상장사 및 국내외 일반 법인이 발행하는 주식 등에 대한 직접 또는 투자목적회사를 통한 투자를 목적으로 설립된 회사입니다. 당사는 라임트리사모투자합자회사에 대한 지분율이 50%를 초과하나, 유한책임조합원(사원)으로서 지배력이 없다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(*2) 당사는 팜트리사모투자합자회사에 29억 원을 출자하여 지분을 취득하였습니다. 팜트리사모투자합자회사는 국내 상장사 및 국내외 일반 법인이 발행하는 주식 등에 대한 직접 또는 투자목적회사를 통한 투자를 목적으로 설립된 회사입니다. 당사는 팜트리사모투자합자회사에 대한 지분율이 50%를 초과하나, 유한책임조합원(사원)으로서 지배력이 없다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당사는 관계기업투자주식에 대하여는 지분법을 적용하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	38,154,516	33,483,302

취득	-	-

지분법손익	(16,773)	2,414,527

지분법자본잉여금의 변동(*1)	117,879	692,645

분기말금액	38,255,622	36,590,474

(*1) 관계기업의 피투자회사 신주발행거래 등에 따른 순자산 변동에 대한 지분법 적용 결과 인식한 사항입니다.

(3) 당분기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	휴림그룹경조조합	라임트리사모투자합자회사	팜트리사모투자합자회사

자산	73,154	34,983,815	5,374,869

부채	10,297	12,655	453,480

자본	62,857	34,971,160	4,921,389

매출액	6,827	-	545,312

분기순이익(손실)	(49,365)	(53,095)	47,877

총포괄이익(손실)	(49,365)	(53,095)	47,877

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득가액	누계액	장부금액	취득가액	누계액	장부금액

토지	8,762,326	-	8,762,326	8,762,326	-	8,762,326

건물	7,382,453	(3,570,553)	3,811,900	7,382,453	(3,512,862)	3,869,591

구축물	173,711	(173,711)	-	173,711	(173,711)	-

기계장치	6,533,432	(4,060,977)	2,472,455	6,533,432	(3,948,922)	2,584,510

차량운반구	234,663	(231,547)	3,116	234,663	(226,566)	8,097

공기구비품	3,108,609	(2,525,367)	583,242	3,096,900	(2,450,001)	646,899

금형	7,065,072	(6,346,523)	718,549	7,065,072	(6,236,559)	828,513

건설중인자산	126,300	-	126,300	-	-	-

합 계	33,386,566	(16,908,678)	16,477,888	33,248,557	(16,548,621)	16,699,936

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	감가상각	대체	분기말

토지	8,762,326	-	-	-	8,762,326

건물	3,869,591	-	(57,691)	-	3,811,900

기계장치	2,584,510	-	(112,055)	-	2,472,455

차량운반구	8,097	-	(4,981)	-	3,116

공기구비품	646,899	11,708	(75,365)	-	583,242

금형	828,513	-	(109,964)	-	718,549

건설중인자산	-	126,300	-	-	126,300

합 계	16,699,936	138,008	(360,056)	-	16,477,888

② 전분기(단위: 천원)

구분	기초	취득	감가상각	대체	분기말

토지	8,672,213	-	-	-	8,672,213

건물	4,088,330	-	(48,083)	-	4,040,247

기계장치	3,183,825	-	(115,505)	-	3,068,320

차량운반구	32,438	-	(5,552)	-	26,886

공기구비품	828,492	19,817	(72,660)	-	775,649

금형	1,666,255	38,400	(167,955)	47,600	1,584,300

건설중인자산	47,600	-	-	(47,600)	-

합 계	18,519,153	58,217	(409,755)	-	18,167,615

12. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득가액	상각누계액	장부금액	취득가액	상각누계액	장부금액

특허권	14,355	(14,343)	12	14,355	(14,338)	17

소프트웨어	293,466	(220,132)	73,334	293,466	(208,853)	84,613

고객관계	875,326	(233,420)	641,906	875,326	(211,537)	663,789

회원권	880,857	(88,086)	792,771	880,856	(66,064)	814,792

합 계	2,064,004	(555,981)	1,508,023	2,064,003	(500,792)	1,563,211

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특허권	소프트웨어	고객관계	회원권	합 계

기초금액	17	84,613	663,789	814,792	1,563,211

취득	-	-	-	-	-

무형자산상각비	(5)	(11,279)	(21,883)	(22,021)	(55,188)

분기말금액	12	73,334	641,906	792,771	1,508,023

② 전분기(단위: 천원)

구 분	특허권	소프트웨어	고객관계	합 계

기초금액	1,276	125,499	751,321	878,096

취득	-	4,622	-	4,622

무형자산상각비	(500)	(11,556)	(21,884)	(33,940)

분기말금액	776	118,565	729,437	848,778

13. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	1,672,240	(919,909)	752,331	1,636,260	(688,331)	947,929

차량운반구	452,044	(115,098)	336,946	558,814	(233,506)	325,308

합 계	2,124,284	(1,035,007)	1,089,277	2,195,074	(921,837)	1,273,237

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,273,237	1,175,705

증가	-	453,653

감소	(28,454)	(38,942)

감가상각	(155,506)	(157,990)

분기말금액	1,089,277	1,432,426

(3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,257,777	1,135,403

증가	-	440,533

감소	(19,822)	(40,382)

이자비용	14,678	18,169

지급	(170,890)	(163,880)

분기말금액	1,081,743	1,389,843

유동성 대체	520,135	585,354

비유동리스부채 잔액	561,608	804,489

(4) 리스 관련 총 현금유출당분기 및 전분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 156백만원과 146백만원, 이자비용 현금유출액(영업활동) 15백만원과 18백만원입니다.

(5) 소액자산 리스료당분기 및 전분기 중 소액리스로 분류한 소액자산 리스료 지급액은 7백만원과 7백만원 입니다. 해당 금액은 영업비용의 지급임차료 등에 포함되어 있습니다.

14. 장기기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 장기기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

회원권 보증금	147,388	139,754

(2) 당분기 중 장기기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	상각	기말

회원권 보증금	139,754	-	7,634	147,388

15. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	4,777,309	4,495,374

미지급금	2,305,138	2,021,930

합 계	7,082,447	6,517,304

16. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	7,050	7,332

선수금	999,630	89,032

선수수익(*)	-	151,999

미지급비용	917,837	823,410

합 계	1,924,517	1,071,773

(*) 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채이며, 장기공급계약에 있어 개별판매가격에 기초하여 변동대가를 고려한 금액으로 수익인식이 이루어짐에 따라 발생하고 있습니다.

17. 전환사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

전환사채	전환사채	10,000,000	-	16,000,000	-

상환할증금	72,719	-	116,350	-

전환권조정	(6,992,103)	-	(6,274,552)	-

소 계	3,080,616	-	9,841,798	-

당기손익-공정가치측정 금융부채	파생상품부채	6,101,329	-	13,920,044	-

합 계	9,181,945	-	23,761,842	-

(*1) 2026년 1월 5일, 6일, 14일, 21일 그리고 30일 제15회차 전환사채 80억원에 대한 전환청구권 행사(전환가액 534원)가 이루어졌으며, 당사의 신주 14,981,271주로 전환되었습니다.(*2) 2026년 3월 23일 및 24일 제14회차 전환사채 80억원에 대한 전환청구권 행사(전환가액 534원)가 이루어졌으며, 당사의 신주 14,981,271주로 전환되었습니다.

(2) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환사채 전환권 등	6,101,329	13,920,044

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채 상세내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원,주)

구 분	제16회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

인수인	제이케이(JK)신기술투자조합 제8호

사채의 발행일	2026-01-30

사채의 만기일	2029-01-30

액면가액	10,000,000,000

발행가액	10,000,000,000

미상환가액	10,000,000,000

이자율	표면이자율 4.0% (3개월 단위 연복리)

만기이자율 4.0%

전환권/신주인수권	전환청구/행사기간	2027년 01월 30일부터

2028년 12월 30일까지

전환(행사)가액조정에 관한 사항	1) 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 하며 전환권 조정일은 다음과 같다. 단, 전환가액 조정일이 영업일이 아닌 경우에는 다음 영업일로 한다.조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A + (B × C ÷ D)} ÷ (A + B)]A : 기발행주식수, B : 신발행주식수, C : 1주당 발행가액, D : 시가다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재 발행회사의 발행주식 총수로 하며, "1주당 발행가액"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 한다. 또한 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락주가로 한다. 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다.3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.4) 위 1.목 내지 2.목, 3.목과는 별도로 “본 사채” 발행일로부터 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 하고 높을 경우에는 그 높은 가격을 새로운 전환가액으로 상향 조정한다. 단, 전환가액을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가액은 발행 당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)이내로 한다.5) 위 4목에 따른 전환가격의 최저 조정한도는 최초 전환가액의 100분의 70에 해당하는 가액으로 한다(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다).6) 본 목에 의한 전환가액의 조정은 중첩적으로 적용하며, 조정 후 전환가액 중 호가단위 미만은 상위 호가단위로 절상한다.

발행할주식	당사 기명식 보통주식

전환(행사)가액	845

전환(행사)가능주식수	11,834,320

조기상환청구권 (Put option)	조기상환청구기간	발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 그 이후 매 3개월

조기상환청구금액	권면금액의 전부 또는 일부

② 전기말(단위: 원,주)

구 분	제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

인수인	휴림로봇(주)	바이로트투자조합

사채의 발행일	2024-12-17	2024-12-17

사채의 만기일	2027-12-17	2027-12-17

액면가액	8,000,000,000	10,000,000,000

발행가액	8,000,000,000	10,000,000,000

미상환가액	8,000,000,000	8,000,000,000

이자율	표면이자율 4.0% (1개월 단위 연복리)	표면이자율 4.0%(1개월 단위 연복리)

만기이자율 4.0%	만기이자율 4.0%

전환권/신주인수권	전환청구/행사기간	2025년 12월 17일부터	2025년 12월 17일부터

2027년 11월 17일까지	2027년 11월 17일까지

전환(행사)가액조정에 관한 사항	1) 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 하며 전환권 조정일은 다음과 같다. 단, 전환가액 조정일이 영업일이 아닌 경우에는 다음 영업일로 한다.조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A + (B × C ÷ D)} ÷ (A + B)]A : 기발행주식수, B : 신발행주식수, C : 1주당 발행가액, D : 시가다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재 발행회사의 발행주식 총수로 하며, "1주당 발행가액"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 한다. 또한 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락주가로 한다. 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 상응하도록 전환가액을 조정한다.혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다.3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 「증권의발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.4) 위 1.목 내지 2.목, 3.목과는 별도로 “본 사채” 발행일로부터 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 하고 높을 경우에는 그 높은 가격을 새로운 전환가액으로 상향조정한다. 단, 전환가액을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가액은 발행 당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)이내로 한다.5) 위 4목에 따른 전환가격의 최저 조정한도는 최초 전환가액의 100분의 70에 해당하는 가액으로 한다(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다).6) 본 목에 의한 전환가액의 조정은 중첩적으로 적용하며, 조정 후 전환가액 중 호가단위 미만은 상위 호가단위로 절상한다.

발행할주식	당사 기명식 보통주식	당사 기명식 보통주식

전환(행사)가액	534	534

전환(행사)가능주식수	14,981,273	14,981,273

조기상환청구권(Put option)	조기상환청구기간	발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 그 이후 매 1개월	발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 그 이후 매 1개월

조기상환청구금액	권면금액의 전부 또는 일부	권면금액의 전부 또는 일부

(4) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 보유자 현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	성명(법인명)	전환사채 금액

제16회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제이케이(JK)신기술투자조합 제8호	10,000,000

② 전기말(단위: 천원)

구 분	성명(법인명)	전환사채 금액

제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	휴림로봇(주)	8,000,000

제15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	바이로트투자조합	8,000,000

18. 충당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

복구충당부채	-	43,331	-	42,768

(2) 당분기 빛 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	전입	상각	기말

복구충당부채	42,768	-	563	43,331

② 전분기(단위: 천원)

구분	기초	전입	상각	기말

복구충당부채	42,768	-	563	43,331

19. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,139,004	4,096,209

사외적립자산의 공정가치	(4,085,037)	(4,123,662)

순확정급여부채(자산)	53,967	(27,453)

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	4,096,209	3,768,771

당기근무원가	165,227	145,213

이자원가	31,504	27,117

퇴직금 지급액	(153,936)	(133,413)

분기말금액	4,139,004	3,807,688

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	4,123,662	3,838,517

사외적립자산의 기대수익	32,009	32,408

퇴직금 지급액	(70,634)	(152,696)

사외적립자산의 관리비용	-	(6,967)

분기말금액	4,085,037	3,711,262

(4) 당분기와 전분기 중 당기손익에 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	165,227	145,213

이자원가	31,504	27,117

사외적립자산의 기대수익	(32,009)	(32,408)

사외적립자산의 관리비용	-	6,967

퇴직급여원가	164,722	146,888

(5) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 확정급여제도의 재측정요소는 없습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재의 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융기관예치금	4,085,037	4,123,662

당사는 사외적립자산 운용에 있어 높은 수익률 보다는 수익률이 다소 낮을지라도 안정성 있는 상품을 우선으로 하고 있습니다. 따라서 원리금 보장형 상품인 확정금리형상품과 금리연동형 상품에 사외적립자산을 투자하고 있습니다.

(7) 당분기말과 전기말 현재 장기종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같으며,장기종업원급여부채에 계상되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기종업원급여부채	13,971	13,090

20. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	1,000,000,000주	1,000,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	99,918,197주	69,955,655주

자본금	49,959,098,500원	34,977,827,500원

(2) 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초	69,955,655	54,210,339

유상증자(*1)	-	1,999,999

전환사채의 전환(*2)	29,962,542	-

분기말	99,918,197	56,210,338

(*1) 당사는 2024년 12월 20일자 이사회에서 제3자 배정 소액공모 유상증자(발행주식: 보통주 1,999,999주, 발행가액: 주당 500원)를 결의하였고, 2025년 1월 10일 발행완료 하였습니다. 이로 인하여 전분기 중 자본금이 1,000백만원 증가 및 주식발행초과금이 37백만원 감소하였습니다.

(*2) 2026년 1월 5일, 6일, 14일, 21일 및 30일에 제15회차 전환사채 80억에 대한 전환청구권 행사(전환가액 534원)가 이루어졌으며 당사의 신주 14,981,271주로 전환 및 2026년 3월 23일 및 24일에 제14회차 전환사채 80억에 대한 전환청구권 행사(전환가액 534원)가 이루어져 당사의 신주 14,981,271주로 전환되었습니다. 이로 인하여 당기 중 자본금 14,981백만원, 주식발행초과금 12,075백만원이 증가하였습니다.

21. 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	115,253,847	103,178,386

기타자본잉여금	178,680,217	178,680,217

합 계	293,934,064	281,858,603

(2) 당분기 및 전분기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	주식발행초과금	기타자본잉여금	합계

기 초	103,178,386	178,680,217	281,858,603

전환사채의 전환	12,164,317	-	12,164,317

주식발행비용	(88,856)	-	(88,856)

기 말	115,253,847	178,680,217	293,934,064

② 전분기(단위: 천원)

구 분	주식발행초과금	기타자본잉여금	합계

기 초	102,189,226	178,680,217	280,869,443

주식발행비용	(37,001)	-	(37,001)

기 말	102,152,225	178,680,217	280,832,442

22. 자본조정당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지재평가차액	2,827,665	2,827,665

자기주식	(321,453)	(321,453)

기타자본조정	(6,243,528)	(6,243,528)

지분법자본잉여금변동	3,943,042	3,838,129

합 계	205,726	100,813

23. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익 - 공정가치 금융자산 평가손익	(1,832)	(1,606)

지분법자본변동	11,338	11,338

합 계	9,506	9,732

24. 결손금당분기말과 전기말 현재 당사의 결손금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	279,400	279,400

기업합리화적립금(*2)	151,190	151,190

임의적립금	497,000	497,000

미처리결손금	(270,112,957)	(268,932,311)

합 계	(269,185,367)	(268,004,721)

(*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(*2) 당사는 2001년까지 조세특례제한법에 의거 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없습니다.

25. 매출액(1) 당분기 중 당사의 매출액은 모두 재화의 판매로 구성되어 있으며, 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문이므로 별도의 사업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.(2) 주요 고객당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객으로부터의 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

A사	11,127,295	11,764,185

B사	4,162,294	4,371,092

26. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	827,502	827,502	612,252	612,252

퇴직급여	98,242	98,242	80,535	80,535

복리후생비	123,772	123,772	106,998	106,998

여비교통비	14,029	14,029	9,472	9,472

접대비	15,115	15,115	18,917	18,917

세금과공과	561	561	487	487

감가상각비	191,696	191,696	193,757	193,757

지급임차료	8,595	8,595	7,965	7,965

차량유지비	25,523	25,523	26,033	26,033

경상연구개발비	287,521	287,521	268,934	268,934

운반비	147,027	147,027	145,194	145,194

지급수수료	526,368	526,368	488,969	488,969

대손상각비	13,287	13,287	(818)	(818)

무형자산상각비	55,189	55,189	33,939	33,939

기타	39,719	39,719	32,608	32,608

합 계	2,374,146	2,374,146	2,025,242	2,025,242

27. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동(*)	(32,845)	(32,845)	(40,646)	(40,646)

원부재료투입액 및 상품매입액	7,957,683	7,957,683	8,669,656	8,669,656

종업원급여	1,770,830	1,770,830	1,569,620	1,569,620

감가상각비와 무형자산상각비	570,752	570,752	601,685	601,685

전력비	261,975	261,975	281,113	281,113

지급수수료	745,869	745,869	704,007	704,007

외주가공비	3,626,174	3,626,174	3,184,698	3,184,698

경상연구개발비	287,521	287,521	268,934	268,934

운반비	147,027	147,027	145,194	145,194

지급임차료	41,300	41,300	45,000	45,000

수선비	40,322	40,322	13,332	13,332

소모품비	85,170	85,170	101,987	101,987

기타	418,548	418,548	373,370	373,370

합 계	15,920,326	15,920,326	15,917,950	15,917,950

(*) 원부재료는 투입액기준으로 작성하였으므로 재고자산 변동은 상품, 제품, 재공품의 변동을 반영하였습니다.

28. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	110,732	110,732	58,016	58,016

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	1,533,572	1,533,572	16,477	16,477

파생상품평가이익	1,293,745	1,293,745	-	-

금융수익 합계	2,938,049	2,938,049	74,493	74,493

금융비용

이자비용	640,358	640,358	704,623	704,623

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	-	-	1,115,337	1,115,337

파생상품평가손실	3,365,861	3,365,861	-	-

금융비용 합계	4,006,219	4,006,219	1,819,960	1,819,960

29. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

사용권자산처분이익	-	-	1,440	1,440

잡이익	8,832	8,832	9,654	9,654

기타수익 합계	8,832	8,832	11,094	11,094

기타비용

사용권자산처분손실	7,021	7,021	-	-

잡손실	21,486	21,486	58,955	58,955

기타비용 합계	28,507	28,507	58,955	58,955

30. 법인세비용(수익)법인세비용(수익)은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

31. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	(1,180,645,459)	(1,180,645,459)	1,304,221,200	1,304,221,200

가중평균유통보통주식수	84,057,224	84,057,224	55,498,941	55,498,941

기본주당이익(손실)	(14)	(14)	23	23

(2) 가중평균유통보통주식수가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 보고기간 중 취득된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.① 당분기

(단위: 주)

구 분	일 자	주식수	일 수	적 수	가중평균주식수

기초	2026-01-01	69,955,655	90	6,296,008,950	69,955,655

기초(자기주식)	2026-01-01	(515,157)	90	(46,364,130)	(515,157)

전환사채 전환	2026-01-05	3,745,318	86	322,097,348	3,578,859

전환사채 전환	2026-01-06	5,617,977	85	477,528,045	5,305,867

전환사채 전환	2026-01-14	936,329	77	72,097,333	801,081

전환사채 전환	2026-01-21	2,808,988	70	196,629,160	2,184,768

전환사채 전환	2026-01-30	1,872,659	61	114,232,199	1,269,247

전환사채 전환	2026-03-23	13,071,160	9	117,640,440	1,307,116

전환사채 전환	2026-03-24	1,910,111	8	15,280,888	169,788

합 계	99,403,040	7,565,150,233	84,057,224

② 전분기(단위: 주)

구 분	일 자	주식수	일 수	적 수	가중평균주식수

기초	2025-01-01	54,210,339	90	4,878,930,510	54,210,339

기초(자기주식)	2025-01-01	(511,397)	90	(46,025,730)	(511,397)

유상증자	2025-01-10	1,999,999	81	161,999,919	1,799,999

합 계	55,698,941	4,994,904,699	55,498,941

(3) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 전환사채이며, 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며, 전환사채에 대한 이자비용 및 전환사채 관련 파생상품평가손익 등에서 법인세 효과를 차감한 가액을 분기순손익에 가산(차감)하였습니다.당분기와 전분기 중 희석주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

희석주당손익 계산에 사용된 이익(손실)	(1,848,413,580)	1,922,209,629

- 기본주당손익 계산에 사용된 이익(손실)	(1,180,645,459)	1,304,221,200

- 전환사채에 대한 세후 이자비용 및 관련 손익	(667,768,121)	617,988,429

희석주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수	95,891,544	89,081,030

- 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수	84,057,224	55,498,941

- 전환사채의 전환 가정	11,834,320	33,582,089

희석주당손익	(19)	22

32. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순손익 조정을 위한 가감	(280,788)	(897,691)

법인세비용	(13,193)	-

대손상각비	13,287	(818)

퇴직급여	164,722	146,888

감가상각비	515,563	567,746

무형자산상각비	55,189	33,938

이자비용	640,358	704,623

복리후생비	881	847

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	1,115,337

관계기업투자주식평가손실	61,560	251,029

사용권자산처분손실	7,021	-

파생상품평가손실	3,365,861	-

이자수익	(110,732)	(58,016)

사용권자산처분이익	-	(1,440)

관계기업투자주식평가이익	(44,788)	(2,665,557)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(1,533,572)	(16,477)

파생상품평가이익	(1,293,745)	-

매출채권의 감소(증가)	(1,328,700)	81,756

미수금의 감소(증가)	(234,157)	(117,969)

미수수익의 감소(증가)	(7,634)	-

선급금의 감소(증가)	(1,642,591)	(159,900)

선급비용의 감소(증가)	(68,314)	(143,054)

재고자산의 감소(증가)	(32,845)	(40,646)

매입채무의 증가(감소)	281,935	112,594

미지급금의 증가(감소)	283,207	(44,383)

미지급비용의 증가(감소)	(35,114)	(619,287)

예수금의 증가(감소)	(283)	10,350

선수금의 증가(감소)	910,598	(31,839)

선수수익의 증가(감소)	(151,999)	(42,697)

순확정급여부채의 증가(감소)	(83,303)	19,284

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

신규리스계약	-	453,653

리스부채 유동성 대체	89,436	143,550

건설중인자산의 본계정 대체	-	47,600

임차보증금 유동성 대체	170,526	-

전환사채의 보통주 전환	27,145,588	-

지분법자본잉여금 변동	104,913	692,645

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

대체 및 신규	해지 및 전환	기타(*)

리스부채	1,257,777	(156,212)	-	(19,822)	-	1,081,743

전환사채	9,841,798	2,894,722	-	(10,151,480)	495,576	3,080,616

파생상품부채	13,920,044	7,103,278	-	(16,994,108)	2,072,115	6,101,329

합계	25,019,619	9,841,788	-	(27,165,410)	2,567,691	10,263,688

(*) 이자비용 상각, 파생상품평가손익 인식에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다.

② 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

대체 및 신규	해지 및 전환	기타(*)

리스부채	1,135,403	(145,711)	440,533	(40,382)	-	1,389,843

전환사채	8,797,514	-	-	-	508,357	9,305,871

합계	9,932,917	(145,711)	440,533	(40,382)	508,357	10,695,714

(*) 이자비용 상각에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다.

33. 특수관계자거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	당분기말	전기말

지배주주	휴림로봇(주)	휴림로봇(주)

지배기업에 유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)휴림홀딩스(*1),(주)제이앤리더스(*2)	(주)휴림홀딩스,(주)제이앤리더스

지배기업의 종속기업	(주)휴림에이엠씨,휴림인프라투자조합,휴림케이에스디(주), (주)이큐셀	(주)휴림에이엠씨,휴림인프라투자조합,휴림케이에스디(주), (주)휴림인베스트먼트대부,(주)이큐셀

지배기업의 관계기업	중해지능장비제조(심천)유한공사,스프러스사모투자합자회사,㈜디에스티서비스로봇,(주)휴림인베스트먼트대부	중해지능장비제조(심천)유한공사,(주)파라텍,스프러스사모투자합자회사,(주)디에스티서비스로봇

관계기업	휴림그룹경조조합,라임트리사모투자합자회사,에이아이코어비즈㈜(*3), 팜트리사모투자합자회사,팜트리홀딩스주식회사(*4),알펜루트자산운용(*5)	휴림그룹경조조합,라임트리사모투자합자회사,에이아이코어비즈(주),팜트리사모투자합자회사,팜트리홀딩스주식회사,알펜루트자산운용

기타특수관계자	다사전자기계기술(상해)유한공사(*6),(주)파라텍(*7),FESCO JAPAN CO., LTD (*8), (주)레데코(*8), 한국종합개발(주)(*8), 한국개발㈜(*8), 휴림건설(주)(*8), 한국농산(*8), 엣지파운드리㈜(구,트루윈)(*9), 스프러스홀딩스(주)(*10), (주)디퍼아이(*11),Shenzhen Sntech Co.Ltd,.(*12), ㈜에스씨이엔지(*12),GE Smart automation(*12), EG Solution INC(*12), GE Smart Ploland(*12), EQC CANADA INC(*12),(주)제이케이위더스(*13),㈜휴림오토텍(*14),(주)휴림파트너즈(*15),㈜오늘이엔엠(구,휴림네트웍스㈜)(*16),씨에이치엘글로벌(주)(*17),임직원 및 주주	다사전자기계기술(상해)유한공사,(주)휴림파트너즈, FESCO JAPAN CO., LTD,(주)레데코,한국종합개발(주),한국개발(주), 휴림건설(주),한국농산,엣지파운드리(주)(구,트루윈), 스프러스홀딩스(주), (주)디퍼아이,(주)제이케이위더스,Shenzhen Sntech Co., Ltd.,(주)에스씨이엔지,GE Smart automation,EG Solution INC,GE Smart Ploland,EQC CANADA INC,(주)오늘이엔엠(구,휴림네트웍스(주)),씨에이치엘글로벌(주),임직원 및 주주

(*1) 회사의 최대주주인 휴림로봇(주)의 지배기업입니다.
(*2) (주)휴림홀딩스의 최대주주입니다.
(*3) 당사의 관계기업인 라임트리사모투자합자회사의 종속회사입니다.
(*4) 당사의 관계기업인 팜트리사모투자합자회사의 종속회사입니다.
(*5) 당사의 관계기업인 팜트리홀딩스(주)의 종속회사로 팜트리홀딩스(주)가 39.4%의 지분을 투자하고 있습니다.
(*6) 지배기업의 관계기업인 중해지능장비제조(심천)유한공사의 종속회사입니다.
(*7) 지배기업의 종속기업인 휴림인프라투자조합을 통하여 간접 보유하고 있는 (주)파라텍은 지배기업의 경영진 간 상호교류가 있어 기타특수관계자로 분류하였습니다.
(*8) 지배기업의 기타특수관계자인 (주)파라텍의 종속회사입니다.
(*9) 당사의 관계기업인 에이아이코어비즈(주)가 엣지파운드리㈜에 16.88%를 투자하고 있습니다.
(*10) 지배기업의 관계기업인 스프러스사모투자합자회사의 종속회사입니다.
(*11) 지배기업의 관계기업인 스프러스홀딩스(주)가 35.51%의 지분을 투자하고 있습니다.
(*12) 지배기업의 종속기업인 이큐셀의 종속기업입니다.
(*13) 당사의 관계기업인 라임트리사모투자합자회사 및 팜트리사모투자합자회사의 실질적인 운용을 위탁,수행하고 있습니다.
(*14) 전기 중 지배기업의 종속기업인 ㈜이큐셀이 100% 출자하여 신규로 설립하였습니다.
(*15) 지배기업의 주요경영진이 지배하고 있기 때문에 사실상 특수관계자로 판단하여 기타특수관계자로 기재하였습니다.
(*16) 지배기업의 기타특수관계자입니다.
(*17) 당사의 기타특수관계자인 ㈜제이케이위더스의 종속회사로서 전기 유상증자 참여에 따라 기타특수관계자로 기재하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	이자수익	이자비용	지급수수료	수도광열비	복리후생비

지배기업	휴림로봇(주)	-	342,553	-	-	-

지배기업에 유의적 영향력을 행사하는 기업	㈜휴림홀딩스	2,727	8,410	17,097	3,903	-

기타특수관계자	휴림네트웍스(주)	-	-	-	-	3,150

합 계	2,727	350,963	17,097	3,903	3,150

② 전분기(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	이자수익	이자비용	지급수수료	수도광열비	복리후생비

지배기업	휴림로봇(주)	-	304,841	-	-	-

지배기업에 유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)휴림홀딩스	2,728	8,973	17,244	3,756	-

기타특수관계자	휴림네트웍스(주)	-	-	-	-	5,000

합 계	2,728	313,814	17,244	3,756	5,000

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	리스부채 상환

지배기업에 유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)휴림홀딩스	51,590

② 전분기(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	리스부채 상환

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)휴림홀딩스	54,272

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	보증금	리스부채	충당부채	미지급금	미지급비용	예수금

지배기업	휴림로봇(주)	-	-	-	-	-	4,107

지배기업에 유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)휴림홀딩스	250,000	609,232	43,520	29,687	-	-

관계기업	휴림그룹경조조합	-	-	-	-	435	-

합 계	250,000	609,232	43,520	29,687	435	4,107

② 전기말(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	보증금	전환사채	리스부채	충당부채	미지급금	미지급비용

지배기업	휴림로봇(주)	-	8,000,000	-	-	-	12,274

지배기업에 유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)휴림홀딩스	250,000	-	678,136	42,768	29,688	-

합 계	250,000	8,000,000	678,136	42,768	29,688	12,274

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	225,271	114,550

퇴직급여	20,698	20,115

합 계	245,969	134,665

당사의 주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함)및 감사를 포함하였습니다.

34. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.당사의 감사와 사외이사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.(2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금성자산	886,469	3,192,339

단기금융상품	13,000,000	4,000,000

매출채권및기타채권	8,252,167	3,500,545

장기기타채권	263,050	416,341

장기기타금융자산	147,388	139,754

합 계	22,549,074	11,248,979

당분기말과 전기말 현재 당사의 매출채권 및 기타채권은 대부분 담보채권 등으로 구성되어 신용위험이 매우 낮습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 월 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래 상대방 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다.

한편, 당사는 금융기관에 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동으로 인한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년이내	1 ~ 5년	5년 이상

매입채무및기타채무(*)	7,082,447	7,082,447	7,082,447	-	-

리스부채	1,081,743	1,153,875	561,971	591,904	-

전환사채(*)	3,080,616	10,399,087	10,399,087	-	-

합 계	11,244,806	18,635,409	18,043,505	591,904	-

(*) 만기가 불확실한 채무의 경우, 채권자의 지급요청이 예상되는 가장 빠른 날이 속하는 구간에 포함하였습니다.

② 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년이내	1 ~ 5년	5년 이상

매입채무및기타채무(*)	6,517,304	6,517,304	6,517,304	-	-

리스부채	1,257,777	1,341,830	639,826	702,004	-

전환사채(*)	9,841,798	17,396,350	17,396,350	-	-

합 계	17,616,879	25,255,484	24,553,480	702,004	-

(*) 만기가 불확실한 채무의 경우, 채권자의 지급요청이 예상되는 가장 빠른 날이 속하는 구간에 포함하였습니다.

(4) 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채비율

부채총계	19,381,921	32,664,556

자본총계	74,923,027	48,942,254

부채비율	25.87%	66.74%

순차입금비율

현금및현금성자산	886,469	3,192,339

순차입금	9,186,250	12,924,011

순차입금비율	9.74%	15.84%

35. 보고기간 후 사건(1) 당사는 2026년 3월 11일 이사회에서 결손금 보전 및 재무구조 개선 목적으로 자본감소(감자) 결정의 건을 결의하였으며, 2026년 03월 27일 개최한 제33기 정기주주총회에서 승인을 득하였습니다. 당사는 당분기 중 기 발행된 제14회 사모전환사채의 보통주식 14,981,271주 전환에 따른 발행주식총수 증가를 반영하여 4월 7일 이사회에서 자본감소(감자) 결정의 건을 정정하였으며 감자비율은 90%이며 감자기준일은 2026년 4월 30일 입니다.

(2) 당사는 2026년 3월 11일 이사회에서 채무상환, 운영자금, 시설자금의 확보 목적으로 유상증자를 결의하였으며 당분기 중 기 발행된 제14회 사모전환사채의 보통주식 14,981,271주 전환에 따른 발행주식총수 증가 및 대표주관회사 선정을 반영하여 4월 7일 이사회에서 유상증자 신주 발행의 건을 정정한 바 있으며, 추후 금융감독원의 정정신고서 제출 요구에 따라 관련 내용 반영 및 일정 변경을 검토 후 4월 27일 이사회 유상증자 신주 발행 건을 정정 하였습니다.

신주의 내용은 다음과 같으며 신주의 배정기준일은 2026년 5월 18일 예정입니다.

(단위: 주, 원)

구 분	주식수	모집(매출)총액	신주의 발행방법

기명식 보통주식	6,000,000	29,490,000,000	주주배정후 실권주 일반공모 방식

주) 모집총액은 예정 발행가액 기준으로 한 예정금액이며, 확정되지 않은 금액입니다.