에이블씨엔씨 분기보고서 (2016.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 연결재무제표 기준 대손충당금 설정 현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제17기1분기	매출채권	22,231,349	425,715	1.9%

기타채권	6,845,982	5,274	0.1%

합 계	29,077,331	430,989	1.5%

제16기	매출채권	22,238,337	449,896	2.0%

기타채권	5,878,027	4,055	0.1%

합 계	28,116,364	453,951	1.6%

제15기	매출채권	29,843,129	322,914	1.1%

기타채권	8,806,182	7,096	0.1%

합 계	38,649,311	330,010	0.9%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제17기 1분기	제16기	제15기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	453,951	330,010	822,969

2. 순대손처리액(①－②±③)	(390)	(9,273)	(40,052)

① 대손처리액(상각채권액)	-	9,725	40,480

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	(390)	(452)	(428)

3. 대손상각비 계상(환입)액	(22,572)	133,214	(452,907)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	430,989	453,951	330,010

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

(단위 : %)

기 간	대손설정율

1개월 ~ 6개월 (정상)	1.0

6개월 ~ 1년 (회수의문)	20.0

1년 이상 (추정손실)	100.0

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	21,480,990	277,316	332,761	140,282	22,231,349

특수관계자	-	-	-	-	-

계	21,480,990	277,316	332,761	140,282	22,231,349

구성비율	96.62%	1.25%	1.50%	0.63%	100.00%

나. 연결재무제표 기준 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제17기 1분기	제16기	제15기	비고

화장품사업부문	상 품	17,664	15,631	14,724	-

제 품	25,910	20,886	19,622	-

원 재 료	6	6	6	-

부 재 료	4,408	4,771	3,729	-

기타의재고자산	921	916	1,139	-

합 계	48,909	42,210	39,220	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	19.5%	17.0%	17.2%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.5회	3.7회	4.2회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

① 실사 일자당사는 2016년 1분기말 재무제표를 작성함에 있어서 2016년 03월 31일을 기준으로 재고실사를 실시하지 아니하였습니다. ② 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부연말 재고실사의 경우, 외부감사인(회계법인성지) 소속 공인회계사의 입회하에 재고실사를 실시하나, 분기 및 반기의 경우는 실시하지 아니합니다. ③ 장기체화재고 : 없음 ④ 기타사항 : 해당사항 없음

다 . 별도재무제표 기준 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제17기1분기	매출채권	20,925,905	401,489	1.9%

기타채권	5,050,616	5,274	0.1%

합 계	25,976,521	406,763	1.6%

제16기	매출채권	20,967,680	425,279	2.0%

기타채권	4,262,827	4,055	0.1%

합 계	25,230,507	429,334	1.7%

제15기	매출채권	27,260,117	298,750	1.1%

기타채권	7,635,322	7,096	0.1%

합 계	34,895,439	305,846	0.9%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제17기	제16기	제15기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	429,334	305,846	799,233

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	(40,480)

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	40,480

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(22,571)	123,488	(452,907)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	406,763	429,334	305,846

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

(단위 : %)

기 간	대손설정율

1개월 ~ 6개월 (정상)	1.0

6개월 ~ 1년 (회수의문)	20.0

1년 이상 (추정손실)	100.0

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	13,010,768	647	155,197	116,055	13,282,667

특수관계자	7,098,133	545,105	-	-	7,643,238

계	20,108,901	545,752	155,197	116,055	20,925,905

구성비율	96.10%	2.61%	0.74%	0.55%	100.00%

라. 별도재무제표 기준 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제17기 1분기	제16기	제15기	비고

화장품사업부문	상 품	7,345	7,018	5,711	-

제 품	25,910	20,886	19,622	-

원 재 료	6	6	6	-

부 재 료	4,323	4,605	3,622	-

기타의재고자산	725	764	1,016	-

합 계	38,309	33,279	29,977	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	16.4%	14.5%	14.2%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.9회	4.0회	5.0회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

① 실사 일자당사는 2016년 1분기말 재무제표를 작성함에 있어서 2016년 03월 31일을 기준으로 재고실사를 실시하지 아니하였습니다. ② 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부연말 재고실사의 경우, 외부감사인(회계법인성지) 소속 공인회계사의 입회하에 재고실사를 실시하나, 분기 및 반기의 경우는 실시하지 아니합니다. ③ 장기체화재고 : 없음 ④ 기타사항 : 해당사항 없음 마. 공정가치 평가내역(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융자산	당 분 기

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	당기손익인식금융자산	합계	공정가액

현금및현금성자산	16,385,969	-	-	-	16,385,969	16,385,969

단기금융자산	90,000,000	-	-	-	90,000,000	90,000,000

매출채권	20,524,417	-	-	-	20,524,417	20,524,417

기타유동자산	5,045,343	-	-	-	5,045,343	5,045,343

장기금융자산	3,003,000	-	-	-	3,003,000	3,003,000

기타비유동자산	30,133,967	-	-	-	30,133,967	30,133,967

합 계	165,092,696	-	-	-	165,092,696	165,092,696

금융부채	당 분 기

상각후원가측정부채	당기손익인식금융부채	합계	공정가액

매입채무	27,996,154	-	27,996,154	27,996,154

미지급금	18,393,389	-	18,393,389	18,393,389

기타유동부채	1,866,770	-	1,866,770	1,866,770

기타비유동부채	949,000	-	949,000	949,000

합 계	49,205,313	-	49,205,313	49,205,313

금융자산	전 기

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	당기손익인식금융자산	합계	공정가액

현금및현금성자산	27,153,452	-	-	-	27,153,452	27,153,452

단기금융자산	91,142,737	-	-	-	91,142,737	91,142,737

매출채권	21,788,441	-	-	-	21,788,441	21,788,441

기타유동자산	5,873,972	-	-	-	5,873,972	5,873,972

장기금융자산	3,009,000	-	-	-	3,009,000	3,009,000

기타비유동자산	31,381,603	-	-	-	31,381,603	31,381,603

합 계	180,349,205	-	-	-	180,349,205	180,349,205

금융부채	전 기

상각후원가측정부채	당기손익인식금융부채	합계	공정가액

매입채무	34,279,286	-	34,279,286	34,279,286

미지급금	14,367,084	-	14,367,084	14,367,084

기타유동부채	4,549,667	-	4,549,667	4,549,667

기타비유동부채	1,748,115	-	1,748,115	1,748,115

합 계	54,944,152	-	54,944,152	54,944,152

(2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 손익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 분 기	전 기

대여금 및수취채권	상각후원가측정부채	대여금 및수취채권	상각후원가측정부채

이자수익	685,721	-	3,462,639	-

외환차익	232,729	-	572,134	-

외화환산이익	57,949	-	144,979	-

소계	976,399	-	4,179,752	-

외환차손	35,736	-	365,666	-

외화환산손실	421,739	-	2,602	-

소계	457,475	-	368,268	-

(3) 공정가치 서열체계

보고기간종료일 현재 연결회사가 보유한 금융상품은 전액 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하여 공정가치를 평가하였으므로 Level 3에 해당됩니다.

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : - ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-