에이블씨엔씨 분기보고서 (2021.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정 현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제21기1분기	매출채권	27,686,085	1,265,992	4.6%

기타채권	13,873,519	286,290	2.1%

합 계	41,559,604	1,552,282	3.7%

제20기	매출채권	41,679,543	1,286,607	3.1%

기타채권	9,969,079	282,574	2.8%

합 계	51,648,622	1,569,181	3.0%

제19기	매출채권	34,196,119	481,305	1.4%

기타채권	10,480,991	282,786	2.7%

합 계	44,677,110	764,091	1.7%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제21기 1분기	제20기	제19기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,569,181	764,091	578,885

2. 순대손처리액(①－②±③)	4,630	(85,616)	23,426

① 대손처리액(상각채권액)	(84,387)	(15,663)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	4,630	(1,229)	39,089

3. 대손상각비 계상(환입)액	(21,529)	890,706	161,780

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,552,282	1,569,181	764,091

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결회사는 보고기간 종료일 현재의 매출채권 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 경험률에 의하여 대손 추정된 금액을 대손충당금으로 설정하며, 담보설정, 기타신용보강된 채권 및 부가가치세 미환급금 등은 대손충당금 설정에서 제외하고 있습니다.(4) 과거의대손경험률 산정 근거과거 1개년간 매출채권 평균잔액과 대손발생 평균금액을 산출하여 과거경험률을 산정하고, 대손 예상액은 거래처의 신용등급에 따라 과거 경험률을 적용합니다.

(5) 매출채권 및 기타수취채권의 연령별 분석 내역

(단위 : 천원)

구 분	정상	1개월 이내연체	2개월 이내	3개월 이상	계

금액	일반	25,273,726	541,173	655,224	1,215,962	27,686,085

특수관계자	-	-	-	-	-

계	25,273,726	541,173	655,224	1,215,962	27,686,085

구성비율	91.29%	1.95%	2.37%	4.39%	100.00%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제21기 1분기	제20기	제19기	비고

화장품사업부문	상 품	44,146	42,713	20,614	-

제 품	42,185	36,111	34,652	-

원 재 료	23	22,778	6	-

부 재 료	8,474	7,265	6,699	-

기타의재고자산	865	1,151	971	-

합 계	95,693	87,263	62,942	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	22.7%	20.1%	16.2%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	1.6회	2.2회	2.7회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

① 실사 일자당사의 경우, 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고실사를 하고 있습니다.② 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부연말 재고실사의 경우, 외부감사인 소속 공인회계사의 입회하에 재고실사를 실시하나, 분기 및 반기의 경우는 회사 자체적으로만 실시합니다.③ 장기체화재고 : 없음④ 기타사항 : 해당사항 없음

다. 공정가치 평가내역(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융자산	당분기말

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	51,799,461	-	51,799,461

매출채권	27,686,085	-	27,686,085

기타유동금융자산(*1)	2,250,655	-	2,250,655

장기금융자산	3,003,000	-	3,003,000

리스채권	300,681	-	300,681

당기손익-공정가치 금융자산	-	7,314,000	7,314,000

기타비유동금융자산(*2)	39,361,575	-	39,361,575

합 계	124,401,457	7,314,000	131,715,457

(*1) 단기대여금, 미수수익, 미수금으로 구성되어 있습니다.(*2) 장기대여금, 임차보증금으로 구성되어 있습니다.

금융자산	전기말

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	54,558,466	-	54,558,466

매출채권	41,679,543	-	41,679,543

기타유동금융자산(*1)	3,084,371	-	3,084,371

장기금융자산	3,003,000	-	3,003,000

리스채권	137,154	-	137,154

당기손익-공정가치 금융자산	-	7,314,000	7,314,000

기타비유동금융자산(*2)	39,863,835	-	39,863,835

합 계	142,326,369	7,314,000	149,640,369

(*1) 단기대여금, 미수수익, 미수금으로 구성되어 있습니다.(*2) 장기대여금, 임차보증금으로 구성되어 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 회사의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융부채	당분기말

상각후원가로평가하는 금융부채	당기손익인식금융부채	합계

매입채무	31,044,736	-	31,044,736

차입금	12,549,044	-	12,549,044

전환상환우선주부채	-	2,105,731	2,105,731

리스부채	50,992,337	-	50,992,337

미지급금	15,160,855	-	15,160,855

기타유동금융부채(*1)	4,518,272	-	4,518,272

기타비유동금융부채(*2)	1,104,104	44,763,696	45,867,800

합 계	115,369,348	46,869,427	162,238,775

(*1) 미지급비용으로 구성되어 있습니다.(*2) 보증금 및 자기지분매입약정에 따른 금융부채로 구성되어 있습니다.

금융부채	전기말

상각후원가로평가하는 금융부채	당기손익인식금융부채	합계

매입채무	32,589,148	-	32,589,148

차입금	8,957,953	-	8,957,953

전환상환우선주부채	-	2,105,731	2,105,731

리스부채	55,967,376	-	55,967,376

미지급금	16,036,694	-	16,036,694

기타유동금융부채(*1)	4,073,010	-	4,073,010

기타비유동금융부채(*2)	1,194,292	44,749,317	45,943,609

합 계	118,818,473	46,855,048	165,673,521

(*1) 미지급비용으로 구성되어 있습니다.(*2) 보증금 및 자기지분매입약정에 따른 금융부채로 구성되어 있습니다.(3) 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치 금융자산	8,754,074	8,754,074	8,754,074	8,754,074

당기손익-공정가치금융부채	5,633,388	5,633,388	5,633,388	5,633,388

매출채권 및 매입채무 등으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액 등은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-