에이블씨엔씨 사업보고서 (2020.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정 현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제21기	매출채권	29,070,518	3,499,927	12.0%

기타채권	22,183,548	3,768,944	17.0%

합 계	51,254,066	7,268,871	14.2%

제20기	매출채권	41,679,543	1,286,607	3.1%

기타채권	11,382,971	1,300,466	11.4%

합 계	53,062,514	2,587,073	4.9%

제19기	매출채권	34,196,119	481,305	1.4%

기타채권	11,984,883	1,300,678	10.9%

합 계	46,181,002	1,781,983	3.9%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제21기	제20기	제19기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,587,073	1,781,983	1,596,777

2. 순대손처리액(①－②±③)	(23,655)	(85,616)	23,426

① 대손처리액(상각채권액)	(23,100)	(84,387)	(15,663)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	(555)	(1,229)	39,089

3. 대손상각비 계상(환입)액	4,705,453	890,706	161,780

4. 기말 대손충당금 잔액합계	7,268,871	2,587,073	1,781,983

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결회사는 보고기간 종료일 현재의 매출채권 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 경험률에 의하여 대손 추정된 금액을 대손충당금으로 설정하며, 담보설정, 기타신용보강된 채권 및 부가가치세 미환급금 등은 대손충당금 설정에서 제외하고 있습니다.(4) 과거의대손경험률 산정 근거과거 1개년간 매출채권 평균잔액과 대손발생 평균금액을 산출하여 과거경험률을 산정하고, 대손 예상액은 거래처의 신용등급에 따라 과거 경험률을 적용합니다.

(5) 매출채권 연령별 분석 내역(단위 : 천원)

구 분	정상	1개월 이내연체	2개월 이내	3개월 이상	계

금액	일반	19,931,545	3,462,600	787,806	4,888,567	29,070,518

특수관계자	-	-	-	-	-

계	19,931,545	3,462,600	787,806	4,888,567	29,070,518

구성비율	68.56%	11.91%	2.71%	16.82%	100.00%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제21기	제20기	제19기	비고

화장품사업부문	상 품	24,573	42,713	20,614	-

제 품	24,309	36,111	34,652	-

원 재 료	70	22,778	6	-

부 재 료	3,703	7,265	6,699	-

기타의재고자산	673	1,151	971	-

합 계	53,328	87,263	62,942	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	21.0%	20.1%	16.2%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	2.3회	2.2회	2.7회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

① 실사 일자당사의 경우, 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고실사를 하고 있습니다.② 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부연말 재고실사의 경우, 외부감사인 소속 공인회계사의 입회하에 재고실사를 실시하나, 분기 및 반기의 경우는 회사 자체적으로만 실시합니다.③ 장기체화재고 : 없음④ 기타사항 : 해당사항 없음

다. 공정가치 평가내역(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융자산	당기말

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	37,074,854	-	37,074,854

단기금융자산	3,435,200	-	3,435,200

매출채권	29,070,518	-	29,070,518

기타유동금융자산(*1)	13,989,526	-	13,989,526

장기금융자산	3,000	-	3,000

리스채권	1,679,992	-	1,679,992

기타비유동금융자산(*2)	18,734,366	-	18,734,366

합 계	103,987,456	-	103,987,456

(*1) 단기대여금, 미수수익, 미수금, 임차보증금으로 구성되어 있습니다.(*2) 장기대여금, 임차보증금으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 천원)

금융자산	전기말

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	54,558,466	-	54,558,466

매출채권	41,679,543	-	41,679,543

기타유동금융자산(*1)	3,084,371	-	3,084,371

장기금융자산	3,003,000	-	3,003,000

리스채권	137,154	-	137,154

당기손익-공정가치 금융자산	-	7,314,000	7,314,000

기타비유동금융자산(*2)	39,863,835	-	39,863,835

합 계	142,326,369	7,314,000	149,640,369

(*1) 단기대여금, 미수수익, 미수금으로 구성되어 있습니다.(*2) 임차보증금으로 구성되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 회사의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융부채	당기말

상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 금융부채	합계

매입채무	15,683,106	-	15,683,106

차입금	14,115,489	-	14,115,489

전환상환우선주부채	-	1,451,846	1,451,846

리스부채	31,802,615	-	31,802,615

미지급금	13,950,778	-	13,950,778

기타유동금융부채(*1)	2,519,611	-	2,519,611

기타비유동금융부채(*2)	2,117,779	6,639,368	8,757,147

합 계	80,189,378	8,091,214	88,280,592

(*1) 미지급비용으로 구성되어 있습니다.(*2) 보증금,장기미지급금 및 장기미지급비용으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 천원)

금융부채	전기말

상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 금융부채	합계

매입채무	32,589,148	-	32,589,148

차입금	8,957,953	-	8,957,953

전환상환우선주부채	-	2,105,731	2,105,731

리스부채	55,967,376	-	55,967,376

미지급금	16,036,694	-	16,036,694

기타유동금융부채(*1)	4,073,010	-	4,073,010

기타비유동금융부채(*2)	1,194,292	44,749,317	45,943,609

합 계	118,818,473	46,855,048	165,673,521

(*1) 미지급비용으로 구성되어 있습니다.(*2) 보증금 및 자기지분매입약정에 따른 금융부채로 구성되어 있습니다.(3) 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치 금융자산	파생상품자산	-	-	7,314,000	7,314,000

당기손익-공정가치 금융부채	기타비유동금융부채(*)	6,639,368	6,639,368	44,701,388	44,701,388

전환상환우선주부채	전환상환우선주	1,451,846	1,451,846	2,105,731	2,105,731

매출채권 및 매입채무 등으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액 등은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*) 종속기업인 MISSHA JAPAN INC의 조건부대가입니다. 라. 연결 및 별도재무제표의 재작성 2016년 중 회사 직원 및 종속기업의 대표이사가 연루된 사기사건 및 횡령사건이 발견되었습니다. 회사 직원의 사기 및 횡령 규모는 2018년 12월 판결에 의하여 총 2,748백만원으로 확정되었으며, 종속기업 대표이사의 횡령 규모는 2017년 4월 판결에 의하여 총 466백만원으로 확정되었습니다.회사의 직원의 사기 등에 의한 불법행위미수금 중 2016년 1,079백만원, 2017년 250 백만원, 2019년 90백만원을 회수하였습니다. 또한, 재무제표 재작성일 현재 손해배상 소송진행 중에 있으며, 공탁금으로 예치되어 있는 396백만원을 제외한 불법행위미수금 1,018백만원에 대하여는 대손충당금을 설정하고 있습니다. 한편, 종속기업 대표이사의 횡령은 2017년 4월 대법원판결에 의하여 무죄로 확정되어 2017년 중 전액 대손상각비로 처리하였습니다.당사는 상기의 사유로 인해 2013년부터 2020년까지의 연결 및 별도재무제표를 재작성하였습니다. 당사는 이를 반영하여 제21기 사업보고서, 제18기 사업보고서, 제16기 사업보고서를 정정하여 신고하였습니다. 수정된 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 연결재무제표 및 별도재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다.

모두 해당사항 없습니다.>

## 채무증권 발행실적

(기준일 : - ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-