eddmpython/dartlab-data huggingface dataset:
에이블씨엔씨 사업보고서 (2024.12)
사 업 보 고 서

(제 25 기)

사업연도 2024년 01월 01일 부터
2024년 12월 31일 까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2025년 3월 21일

제출대상법인 유형 : 주권상장법인
면제사유발생 : 해당사항 없음

회 사 명 : (주)에이블씨엔씨
대 표 이 사 : 신유정
본 점 소 재 지 : 서울시 중구 남대문로 78(명동1가, 타임워크명동빌딩) 7층
(전 화) 02-2199-0123
(홈페이지) http://www.able-cnc.com
작 성 책 임 자 : (직 책) 재무본부장 (성 명) 송 희 용
(전 화) 02-2199-0281
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- 1
I. 회사의 개요 ----------------------- 2
1. 회사의 개요 ----------------------- 2
2. 회사의 연혁 ----------------------- 4
3. 자본금 변동사항 ----------------------- 6
4. 주식의 총수 등 ----------------------- 6
5. 정관에 관한 사항 ----------------------- 8
II. 사업의 내용 ----------------------- 11
1. 사업의 개요 ----------------------- 11
2. 주요 제품 및 서비스 ----------------------- 12
3. 원재료 및 생산설비 ----------------------- 14
4. 매출 및 수주상황 ----------------------- 15
5. 위험관리 및 파생거래 ----------------------- 17
6. 주요계약 및 연구개발활동 ----------------------- 21
7. 기타 참고사항 ----------------------- 24
III. 재무에 관한 사항 ----------------------- 28
1. 요약재무정보 ----------------------- 28
2. 연결재무제표 ----------------------- 32
3. 연결재무제표 주석 ----------------------- 39
4. 재무제표 ----------------------- 118
5. 재무제표 주석 ----------------------- 124
6. 배당에 관한 사항 ----------------------- 199
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 ----------------------- 202
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 ----------------------- 202
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 ----------------------- 203
8. 기타 재무에 관한 사항 ----------------------- 204
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------- 209
V. 회계감사인의 감사의견 등 ----------------------- 217
1. 외부감사에 관한 사항 ----------------------- 217
2. 내부통제에 관한 사항 ----------------------- 219
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ----------------------- 221
1. 이사회에 관한 사항 ----------------------- 221
2. 감사제도에 관한 사항 ----------------------- 225
3. 주주총회 등에 관한 사항 ----------------------- 229
VII. 주주에 관한 사항 ----------------------- 231
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------- 235
1. 임원 및 직원 등의 현황 ----------------------- 235
2. 임원의 보수 등 ----------------------- 241
IX. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------- 243
X. 대주주 등과의 거래내용 ----------------------- 244
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------- 245
1. 공시내용 진행 및 변경사항 ----------------------- 245
2. 우발부채 등에 관한 사항 ----------------------- 245
3. 제재 등과 관련된 사항 ----------------------- 246
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 ----------------------- 246
XII. 상세표 ----------------------- 247
1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ----------------------- 247
2. 계열회사 현황(상세) ----------------------- 247
3. 타법인출자 현황(상세) ----------------------- 252
【 전문가의 확인 】 ----------------------- 253
1. 전문가의 확인 ----------------------- 253
2. 전문가와의 이해관계 ----------------------- 253
1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수	주요종속회사수

기초	증가	감소	기말

상장	-	-	-	-	-

비상장	6	-	-	6	-

합계	6	-	-	6	-

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

나. 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유

신규연결	-	-

-	-

연결제외	-	-

-	-

다. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 주식회사 에이블씨엔씨로 표기합니다. 영문으로는 ABLE C Co.,Ltd.로 표기합니다. 라. 설립일자 및 존속기간회사는 2000년 01월 07일로 설립되어 서울시 중구 남대문로에 본사를 두고 화장품과 생활용품 제조 판매업 및 화장품 유통판매업, 인터넷정보통신 및 관련 소프트웨어개발, 인터넷상거래업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 2005년 02월 04일자로 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2011년 09월 07일 코스닥 시장에서 유가증권시장으로 이전상장한 공개법인입니다. 마. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소주 소 : 서울시 중구 남대문로 78(명동1가, 타임워크명동빌딩) 7층전 화 : 02-2199-0123홈페이지 : http://www.able-cnc.com

바. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부	미해당

벤처기업 해당 여부	미해당

중견기업 해당 여부	해당

사. 주요사업의 내용회사는 화장품과 생활용품 제조 판매업 및 화장품 유통판매업, 인터넷상거래업 등을 영위하고 있습니다. 기타의 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 유형

유가증권시장 상장	2011년 09월 07일	해당사항 없음
2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경 2000년 03월 25일 : 서울 관악구 신림11동 1474-152001년 05월 31일 : 서울 금천구 독산동 887-252004년 10월 07일 : 서울 금천구 가산동 345-9 에스케이트윈테크타워 A동 3층2017년 12월 29일 : 서울 서초구 서초대로38길 12, 13층(서초동, 마제스타시티 타워원)2022년 07월 01일 : 서울시 중구 남대문로 78 (명동1가, 타임워크명동빌딩) 7층

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자	주총종류	선임	임기만료또는 해임

신규	재선임

2021년 03월 31일	정기주총	기타비상무이사 1	기타비상무이사 3	-

2021년 06월 19일	-	대표집행임원 1	-	대표집행임원 1

2022년 03월 31일	정기주총	-	사외이사 3	-

2023년 03월 31일	정기주총	-	기타비상무이사 4	-

2023년 06월 15일	-	-	대표집행임원 1	-

2023년 07월 13일	-	대표집행임원 1	-	대표집행임원 1

2024년 03월 29일	정기주총	사외이사 2	사외이사 1	사외이사2

2024년 12월 10일	-	-	-	사외이사 1

(1) 2021년 3월 31일 제21기 정기주주총회를 통해 기타비상무이사 3인(송인준, 이해준, 김정균)이 재선임되었으며, 기타비상무이사 1인(김유진)이 신규선임되었습니다.(2) 2021년 6월 19일 이사회를 통해 대표집행임원 1인(김유진)이 신규선임 되었으며, 조정열 대표집행임원이 일신상의 사유로 사임하였습니다.(3) 2022년 3월 31일 제22기 정기주주총회를 통해 사외이사 3인(전규안, 정성희, 곽금주)이 재선임 되었습니다.(4) 2023년 3월 31일 제23기 정기주주총회를 통해 기타비상무이사 4인(송인준, 이해준, 김정균, 김유진)이 재선임되었습니다.(5) 2023년 6월 15일 이사회를 통해 대표집행임원 1인(김유진)이 재선임 되었습니다.(6) 2023년 7월 13일 이사회를 통해 대표집행임원 1인(신유정)이 신규선임 되었으며,김유진 대표집행임원이 사임하였습니다.(7) 2024년 3월 29일 사외이사 2인(정성희, 곽금주)이 임기만료로 퇴임하였고, 제24기 정기주주총회를 통해 사외이사 1인(전규안)이 재선임되었으며, 사외이사 2인(이은철, 박정림)이 신규선임되었습니다.(8) 2024년 12월 10일 사외이사 1인(이은철)이 일신상의 사유로 사임하였습니다.(9) 보고서 제출 기준일 현재 당사의 경영진은 대표집행임원 1인(신유정), 이사회는 기타비상무이사 4인(송인준, 이해준, 김정균, 김유진), 사외이사 2인(전규안, 박정림)으로 구성되어 있습니다.
3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이(단위 : 원, 주)

종류	구분	당기말	제24기(2023년말)	제23기(2022년말)

보통주	발행주식총수	26,014,161	26,014,161	27,033,459

액면금액	500	500	500

자본금	13,516,729,500	13,516,729,500	13,516,729,500

우선주	발행주식총수	-	-	-

액면금액	-	-	-

자본금	-	-	-

기타	발행주식총수	-	-	-

액면금액	-	-	-

자본금	-	-	-

합계	자본금	13,516,729,500	13,516,729,500	13,516,729,500
4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주, %)

구 분	주식의 종류	비고

보통주	우선주	합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수	50,000,000	-	50,000,000	-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수	27,033,459	-	27,033,459	-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수	1,019,298	-	1,019,298	-

1. 감자	-	-	-	-

2. 이익소각	1,019,298	-	1,019,298	-

3. 상환주식의 상환	-	-	-	-

4. 기타	-	-	-	-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)	26,014,161	-	26,014,161	-

Ⅴ. 자기주식수	3	-	3	-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)	26,014,158	-	26,014,158	-

Ⅶ. 자기주식 보유비율	0.00	-	0.00	-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주)

취득방법	주식의 종류	기초수량	변동 수량	기말수량	비고

취득(+)	처분(-)	소각(-)

배당가능이익범위이내취득	직접취득	장내 직접 취득	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

장외직접 취득	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

공개매수	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

소계(a)	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

신탁계약에 의한취득	수탁자 보유물량	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

현물보유물량	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

소계(b)	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

기타 취득(c)	보통주	3	-	-	-	3	-

우선주	-	-	-	-	-	-

총 계(a+b+c)	보통주	3	-	-	-	3	-

우선주	-	-	-	-	-	-
5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 예정일 당사의 최근 정관 개정일은 2024년 3월 29일 제24기 정기주주총회입니다. 한편, 제25기 정기주주총회(2025년 3월 31일)에서 정관 변경 안건이 포함되어 있으며, 상세내용은 2025년 3월 14일 공시한 주주총회소집공고 내용을 참조하시기 바랍니다.

나. 정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

2021년 03월 31일	제21기 정기주주총회	- 사업목적 추가- 감사위원회 구성	- 사업다각화- 개정상법 반영

2022년 10월 28일	제23기 임시주주총회	- 사업목적 추가	- 신규 사업 진출 및 판매채널 확대 등

2023년 03월 31일	제23기 정기주주총회	- 배당절차 개선	- 배당절차 개선 반영 등

2024년 03월 29일	제24기 정기주주총회	- 이사의 임기 변경- 이사의 책임강령 규정- 분기배당제도 도입	- 이사의 임기 변경 및 책임강령 규정- 중간배당 삭제 및 분기배당제도 도입

다. 사업목적 현황

구 분	사업목적	사업영위 여부

1	인터넷정보통신 및 관련 소프트웨어의 개발	영위

2	인터넷 상거래	영위

3	오디오 기록매체 출판업 및 녹음시설 운영업	미영위

4	화장품 유통 판매업	영위

5	화장품 및 생활용품 제조 판매업	영위

6	부동산 임대업	영위

7	화장품과 관련 무역업	영위

8	가방 및 패션 잡화류 제조, 판매 및 수출입업	영위

9	인테리어	미영위

10	건강기능식품의 제조, 유통 및 판매	영위

11	물류대행업	미영위

12	휴게음식점업	미영위

13	전화권유판매업	미영위

14	방문판매업	미영위

15	위 각호에 관련된 부대사업 일체	영위

라. 사업목적 변경 내용

구분	변경일	사업목적

변경 전	변경 후

추가	2022년 10월 28일	-	13. 전화권유판매업14. 방문판매업

마. 변경 사유

(1) 2022년 10월 28일 임시주주총회에서 최종 승인 되었으며, 신규사업 진출 및 판매채널 확대 다각화로 실적 성장을 위해 사업목적을 추가하였습니다.

바. 정관상 사업목적 추가 현황표

구 분	사업목적	추가일자

1	전화권유판매업	2022년 10월 28일

2	방문판매업	2022년 10월 28일

(1) 전화권유판매업

사업의 내용과 전망	상세내역

사업 분야 및 진출 목적	방문판매법 규정을 따르는 6대 거래유형 중 전화권유판매 거래방식을 통해 매출채널 다각화 및 실적성장를 위해 신규 사업목적에 추가하였습니다.

시장의 주요 특성, 규모 및 성장성	아웃바운드를 통해 잠재적인 고객을 확보하고 적극적인 영업활동이 가능합니다. 밀접한 소통을 통해 제품 출시를 위한 시장정보 수집이 가능하고 전문 상담 등을 바탕으로 up-selling(추가 판매)의 기회가 존재합니다.

신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금 소요액	회사는 관련 사업을 추진하기 위해 도급수수료 및 API연결비용으로 약 120백만원, 기타 판촉비 등으로 약 39백만원을 투자하였습니다.투자자금 조달은 내부보유 자금으로 진행하였으며 별도 자금조달 내역은 없습니다

사업 추진 현황	- 신규사업 전략수립 : 2022년 12월 - 콜센터 도급사 계약 체결 및 API 구축 : 2023년 3월 - 파일럿 테스트 런칭 : 2023년 3월 - 파일럿 테스트 조기종료 : 2023년 7월

기존 사업과의 연관성	과거 오프라인 가입회원 중 매장 접점 상실회원에 대해 통신판매 구입경로를 제공하여 고객이탈 방지 및 추가매출에 기여할 것으로 기대됩니다.

주요 위험	콜센터 도급업체를 통해 6개월 단기 위탁판매 계약하여 사업성 검토 예정이며 사업에 대한 주요위험 사항은 없습니다.

향후 추진계획	향후 추진계획은 없습니다.

미추진 사유	신규사업 관련 파일럿 테스트 런칭 후 사업성 부족등의 이유로 2023년 7월 조기 종료하여 미추진 하기로 결정하였습니다.

(2) 방문판매업

사업의 내용과 전망	상세내역

사업 분야 및 진출 목적	방문판매법 규정을 따르는 6대 거래유형 중 방문판매 거래방식을 통해 매출채널 다각화 및 실적성장를 위해 신규 사업목적에 추가하였습니다.

시장의 주요 특성, 규모 및 성장성	밀접한 소통을 통해 제품 출시를 위한 시장정보 수집이 가능하고 전문상담 등을 바탕으로 up-selling(추가 판매)의 기회가 존재합니다.

신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금 소요액	신규사업과 관련되어 추진되고 있는 사항이 없으며 투자 자금은 없습니다.

사업 추진 현황	신규사업과 관련되어 추진되고 있는 사항이 없습니다.

기존 사업과의 연관성	과거 오프라인 가입회원 중 매장 접점 상실회원에 대해 통신판매 구입경로를 제공하여 고객이탈 방지 및 추가매출에 기여할 것으로 기대됩니다.

주요 위험	사업에 대한 주요위험 사항은 없습니다.

향후 추진계획	향후 추진계획은 없습니다.

미추진 사유	사업성 부족 등의 이유로 미추진 하기로 결정하였습니다.
1. 사업의 개요

㈜에이블씨엔씨는 고객과 우리의 삶을 아름답게 변화시켜 나간다는 목표 아래 대표 브랜드인 미샤와 어퓨를 비롯해 초공진, 스틸라, 셀라피, 라포티셀 등 기초와 한방, 색조, 더마에 이르는 다양한 브랜드 포트폴리오를 보유하고 국내/외 시장에서 사업을 전개하는 멀티 브랜드 기반의 글로벌 뷰티 기업입니다.

㈜에이블씨엔씨는 국내에서는 그 모태가 되는 미샤의 로드샵 뿐 아니라, 온라인 (자사몰, 제휴몰), H, 대형유통점, 면세 등 다양한 채널에서 각 브랜드의 특성과 타겟고객에 맞추어 채널사와의 협업하에 성장 중에 있습니다.㈜에이블씨엔씨의 해외 사업의 경우 미샤 론칭 초기부터 꾸준히 해외 시장에 도전하며 K-beauty의 우수성을 세계로 널리 알리는데 앞장서 왔습니다. 현재 일본, 미국, 중국, 유럽, 동남아 등 45개국 약 5만여 개의 매장에 진출해 있으며, 특히 일본, 미국,중국은 현지 법인을 설립하며 적극적으로 시장을 개척하고 강력한 인프라를 구축했습니다. ㈜에이블씨엔씨는 명실상부 글로벌 회사로 성장하고 있으며, 다양한 브랜드 포트폴리오와 현지화 전략을 통하여 제2의 도약을 시작하였습니다.㈜에이블씨엔씨는 급변하는 경영 환경 속에서 중ㆍ장기적인 성장과 가치 실현을 위해 ESG(환경, 사회, 지배구조)를 중심에 둔 비즈니스와 기업 문화 확립에 심혈을 기울이고 있습니다. ESG 기준을 최상위 수준으로 두고 지속가능한 발전을 위해 환경, 사회, 지배구조 영역의 성장이 지속적으로 이루어질 수 있도록 전사적인 노력을 이어갈 예정입니다.
2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황(단위 : 천원, %)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표 등	구 분	매출액	비율(%)

화장품	제 품	기 초	피부 컨디션 개선	미샤 타임레볼루션 나이트리페어 앰플5X 어퓨 마데카소사이드 테트라좀 크림초공진 영안 진 크림, 셀라피 에이리페어 크림 외	수 출	32,627,753	15.16%

내 수	42,711,886	19.85%

합 계	75,339,639	35.01%

색 조	피부 손질 및 정돈	미샤 퍼펙트 커버 비비크림, 미샤글로우레이어링핏쿠션어퓨 워터락 쿠션, 초공진 비비 팩트스틸라 매그니피센트 리퀴드 섀도우 외	수 출	65,058,972	30.24%

내 수	18,019,176	8.37%

합 계	83,078,148	38.61%

바디	피부 세정 및 모발 개선	미샤 프리미엄 알로에 수딩젤 등 어퓨 라즈베리 헤어식초,셀라피 에이리페어 바디워시 외	수 출	3,325,432	1.55%

내 수	3,954,440	1.84%

합 계	7,279,872	3.38%

소 품	화장품 사용 시 도움	M, The Style, 미샤, 시그너처 등어퓨 과즙팡 하트 퍼프 외	수 출	4,631	0.00%

내 수	14,185	0.01%

합 계	18,816	0.01%

남 성	남성 피부 컨디션 개선	미샤포맨 익스트림 리뉴 스킨 등	수 출	55,929	0.03%

내 수	1,847,181	0.86%

합 계	1,903,110	0.88%

기 타	샘플 외	-	수 출	88,197	0.04%

내 수	510,984	0.24%

합 계	599,181	0.28%

합 계	-	수 출	101,160,914	47.02%

내 수	67,057,850	31.17%

합 계	168,218,764	78.18%

상 품	미샤, The Style 등	수 출	19,331,189	8.98%

내 수	27,074,670	12.58%

합 계	46,405,859	21.57%

기 타	판촉상품(임대수익 등 포함)	수 출	1,058,142	0.49%

내 수	△515,955	△0.24%

합 계	542,187	0.25%

총 계	수 출	121,550,245	56.49%

내 수	93,616,565	43.51%

합 계	215,166,810	100.00%

※ 상기 기준은 별도재무제표 기준입니다. [△는 부(-)의 값임]

나. 주요 제품 등의 가격변동추이(단위 : 원/개)

사업부문	매출유형	품 목	상표	제25기	제24기	제23기

화장품사업부문	제품 및 상품	기 초	타임레볼루션 나이트리페어 앰플 5X	41,000	41,000	41,000

타임레볼루션 더퍼스트 에센스 5X	41,000	41,000	41,000

비타씨플러스 잡티씨 탄력앰플	30,000	30,000	30,000

비폴렌리뉴앰풀러	32,000	32,000	32,000

올어라운드 소프트피니쉬 선밀크	25,000	25,000	23,000

올어라운드 세이프블록 에센스 선	15,000	15,000	13,000

초공진 영안 진 크림	65,000	65,000	65,000

초공진 소생 진 크림	55,000	55,000	55,000

어퓨 마데카소사이드 테트라좀 크림	20,000	20,000	13,000

어퓨 퓨어블록 내추럴 데일리 선크림 이엑스	11,000	11,000	9,500

셀라피 에이리페어 크림	38,000	38,000	37,000

색 조	퍼펙트 커버 비비크림	16,600	16,600	15,800

미샤 시그니처 리얼컴플릿 비비크림EX	25,000	25,000	25,000

미샤글로우레이어링핏쿠션	30,000	30,000	-

미샤_4D마스카라_18년	4,800	4,800	4,800

미샤 리퀴드 샤프라이너	4,800	4,800	4,800

어퓨 워터락 쿠션	26,000	26,000	26,000

어퓨 워터락 피니셔	26,000	26,000	26,000

어퓨 과즙팡 워터 블러셔	7,000	7,000	7,000

어퓨 과즙팡 파스텔 블러셔	8,000	8,000	7,500

초공진 비비 팩트	32,000	32,000	32,000

스틸라 매그니피센트 리퀴드 아이섀도우	35,000	35,000	35,000

바디	미샤 프리미엄 시카 알로에 수딩젤	5,800	5,800	4,500

미샤 데어 바디 로션	20,000	20,000	20,000

어퓨 라즈베리 헤어 식초	10,000	10,000	9,000

셀라피 에이리페어 크림 바디워시	15,000	15,000	15,000

소 품	미샤 소프트5겹 코튼시트	4,000	4,000	4,000

미샤 에어인퍼프(4P)	5,000	5,000	5,000

어퓨 과즙팡 하트 퍼프 1P	2,000	2,000	-

어퓨_1/2착한화장솜	3,000	3,000	3,000

남성	미샤포맨 익스트림 리뉴 스킨	26,000	26,000	26,000
3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료에 관한 사항(단위 : 천원, %)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매 입 액	비율(%)	주요 매입처

화장품사업부문	외주가공비	기 초	노화된 피부를 개선	18,344,362	17.64%	코스맥스, 코스메카 등

색 조	눈 주위를 촉촉하게 유지 등	20,370,222	19.58%	코스맥스, 하나코스 등

바디	손상모발 개선 등	2,506,245	2.41%	코스맥스, 잉글우드랩코리아 등

남 성	피지 과잉 분비 조절 등	379,588	0.36%	코스메카코리아, 한국콜마 등

기 타	샘플 등	875,644	0.84%	코스맥스, 한국콜마 등

합 계	42,476,061	40.84%	-

원 료	0	0.00%	-

상 품	기 초	노화된 피부를 개선	12,453,236	11.97%	씨엔에프, 한국콜마 등

색 조	눈 주위를 촉촉하게 유지 등	8,801,867	8.46%	한국콜마, 태익 등

바디	손상모발 개선 등	922,823	0.89%	잉글우드랩코리아, 한국콜마 등

소 품	화장을 용이하게 함	1,334,428	1.28%	뷰티홈, 비엘비 등

남 성	피지 과잉 분비 조절 등	412,074	0.40%	한국콜마 등

기 타	샘플 등	988,339	0.95%	한국콜마 등

합 계	24,912,767	23.95%	-

부 재 료	용 기	19,084,036	18.35%	엔에프뷰티, 지에프테크 등

캡	4,729,285	4.55%	다우ENG, 신양산업 등

케이스	4,373,906	4.20%	국일특수인쇄, 제이에스팩키지 등

펌 프	2,994,446	2.88%	지에프테크, 모래코리아 등

기 타	5,447,140	5.24%	비엘비, 대영스크린 등

합 계	36,628,813	35.21%	-

총 계	104,017,641	100.00%	-

※ 상기 기준은 별도재무제표 기준입니다. 나. 생산에 관한 사항회사는 2018년 2월부터 당사의 외주가공업체에 생산설비 일체를 임대하고 자체생산을 중단하였으며, 2020년 1월 생산설비를 포함하여 평택공장의 매각을 완료하였습니다. 다. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등현재 이사회에서 결정된 향후 설비의 신설 및 매입 계획 등은 없습니다.
4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적(단위 : 천원)

사업부문	매출유형	제25기	제24기	제23기

화장품사업부문	제품매출	수 출	101,160,914	107,973,766	93,499,019

내 수	67,057,850	71,347,523	68,138,663

합 계	168,218,764	179,321,289	161,637,682

상품매출	수 출	19,331,189	14,579,650	7,289,697

내 수	27,074,670	25,607,178	22,366,181

합 계	46,405,859	40,186,828	29,655,878

기타매출	수 출	1,058,142	542,539	203,043

내 수	△515,955	477,762	502,290

합 계	542,187	1,020,301	705,333

에이블씨엔씨합계	수 출	121,550,245	123,095,955	100,991,759

내 수	93,616,565	97,432,463	91,007,134

합 계	215,166,810	220,528,418	191,998,893

종속법인	(주)미팩토리	20,322,400	23,554,778	22,943,443

(주)생활도감	-	889,996	5,074,095

(주)지엠홀딩스	-	-	△1,247

일 본	46,989,604	46,709,001	45,882,551

중 국	5,820,675	6,480,107	12,071,227

미 국	14,763,054	17,301,786	15,244,498

합 계	87,895,733	94,935,668	101,214,567

연결조정	△39,064,395	△41,818,839	△45,340,271

연결매출액	263,998,148	273,645,247	247,873,189

[△는 부(-)의 값임]

나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매경로별 매출액 비중

사업부문	판매경로	매출비중(%)	비고

제25기	제24기	제23기

화장품사업부문	On-Line	17.30	17.92	19.58	-

가맹점	3.05	2.83	3.28	-

직영점	19.61	18.56	18.59	-

수 출(*)	56.49	55.82	52.60	-

기 타	3.55	4.87	5.95	-

합 계	100.00	100.00	100.00	-

※ 상기 기준은 별도재무제표 기준입니다. (*) 직수출 및 벤더를 통한 간접 수출액도 포함됨.

(2) 판매방법 및 조건

당사의 제품판매경로는 크게 가맹점을 통한 판매, 직영점을 통한 판매, 온라인을 통한 판매 및 해외수출로 구분할 수 있으며 대금회수 방법과 부대비용의 부담은 아래와같습니다.① 대금회수 : 온라인의 경우 화장품 주문과 함께 입금을 받고나서 제품을 발송, 가맹점 및 해외수출의 경우 선입금 후발송 또는 개별 계약 조건.② 부대비용의 부담 : 제품 운송비 등 제반 비용은 회사에서 부담.

(3) 판매전략

① 채널 다각화 통한 내수시장 활성화② 일본, 미국, 중국 법인을 통한 전략적 인프라 및 네트워크 구축③ 총판 파트너를 통한 유럽, 동남아 시장 개척 및 성장

다. 수주상황당사의 주요 판매경로(직영점, 가맹점, 온라인, 해외수출 등)의 특성상 주문이 단기 발주형식으로 이루어지고 있어, 시장상황에 따른 제품별 변동요인이 매우 크기 때문에 수주상황은 작성하지 아니하였습니다.
5. 위험관리 및 파생거래

가. 자본위험관리 회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순금융부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

차입금 총계	-	-

차감: 현금및현금성자산	△13,018,122	△21,680,644

단기금융자산	-	-

순금융부채(자산)	△13,018,122	△21,680,644

자본총계	97,668,460	96,810,894

순부채 비율	순자산이므로 산출하지 않음

※ 상기 기준은 별도재무제표 기준입니다. [△는 부(-)의 값임]

나. 금융위험관리

회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다.

(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약 상의 의무를 만족시키지못할 경우 당사에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 회사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 회사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니다. 또한 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라적절한 조치를 취하고 있습니다.

한편, 보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 채권의 장부금액이며, 연령별 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	정상	1개월이내 연체	2개월이내	3개월이상	합계

매출채권	22,520,200	13,539	310,993	12,535,557	35,380,289

기대손실율	3.08%	13.30%	54.80%	98.54%	37.36%

손실충당금	693,648	1,801	170436	12,352,556	13,218,441

※ 상기 기준은 별도재무제표 기준입니다.(2) 유동성위험회사는 충분한 현금및현금성자산 등을 보유하고 활발한 영업활동을 통해 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 영업관련 금융부채의 경우 구매 후 통상 3개월 이내에 결제하는 것을 원칙으로 하고 있어, 대부분의 유동성 금융부채의 만기는 3개월 이내입니다. 월별 지급될 자금을 상회하는 현금및현금성자산 등을 보유함으로써 유동성을 관리하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	6개월 이내	1년 이내	5년 이내	합계

리스부채	3,403,375	3,062,133	4,368,094	10,833,602

매입채무 및 기타금융부채	23,480,526	-	10,918,983	34,399,509

※ 상기 기준은 별도재무제표 기준입니다.(3) 시장위험 1) 환위험관리

회사는 보고통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY, CNY 등이 있습니다. 회사는 외화로 표시된 채권과 채무의 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	6,983,754	679,081	4,830,531	185,558

JPY	7,935,932	28,094	13,880,935	-

CNY	12,872,025	3,201	11,234,603	-

기타(*)	-	-	69,117	-

합 계	27,791,711	710,376	30,015,186	185,558

(*) SGD, PHP, MYR 입니다. ※ 상기 기준은 별도재무제표 기준입니다.

회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	630,467	△630,467	464,497	△464,497

JPY	790,784	△790,784	1,388,094	△1,388,094

CNY	1,286,882	△1,286,882	1,123,460	△1,123,460

기타(*)	-	-	6,912	△6,912

합 계	2,708,133	△2,708,133	2,982,963	△2,982,963

(*) SGD, PHP, MYR 입니다. [△는 부(-)의 값임] ※ 상기 기준은 별도재무제표 기준입니다.2) 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생할 수 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 대부분 만기가 1년 이하인 고정 금리부 자산에 투자하고 있으며, 이 경우 시장이자율이 상승할 경우 해당 공정가치가 하락할 위험에 존재합니다. 그러나 단기예금에 투자되어 있어 공정가액의 변동위험은 미미한 실정입니다. 다. 파생거래회사는 공시서류 작성기준일 현재 파생거래가 없습니다.
1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보(단위 : 백만원)

구 분	제25기(2024년 12월 말)	제24기(2023년 12월 말)	제23기(2022년 12월 말)

[유동자산]	95,758	104,273	122,001

ㆍ현금및현금성자산	20,060	28,091	30,081

ㆍ단기금융자산	84	2,785	15,486

ㆍ매출채권	22,392	22,180	20,117

ㆍ기타유동자산	6,391	8,928	13,189

ㆍ당기법인세자산	8	189	81

ㆍ재고자산	46,822	42,100	43,047

[비유동자산]	63,328	69,569	73,431

ㆍ장기금융자산	3	3	3

ㆍ순확정급여자산	340	336	260

ㆍ유형자산	3,550	3,513	5,423

ㆍ투자부동산	3,469	3,469	3,469

ㆍ사용권자산	7,123	11,899	11,507

ㆍ무형자산	22,046	26,332	28,914

ㆍ이연법인세자산	20,113	18,158	19,497

ㆍ기타비유동자산	6,684	5,859	4,358

자산총계	159,086	173,842	195,432

[유동부채]	50,771	66,563	60,523

[비유동부채]	17,038	19,593	18,833

부채총계	67,809	86,156	79,356

[지배기업지분]	91,277	87,686	115,046

ㆍ자본금	13,517	13,517	13,517

ㆍ자본잉여금	29,959	29,959	29,959

ㆍ기타자본항목	△55,776	△55,776	△66,939

ㆍ기타포괄손익누계액	△2,654	△1,494	△1,330

ㆍ이익잉여금	106,231	101,480	139,839

[비지배지분]	-	-	1,030

자본총계	91,277	87,686	116,076

구 분	(2024년 01월 01일~2024년 12월 31일)	(2023년 01월 01일~2023년 12월 31일)	(2022년 01월 01일~2022년 12월 31일)

매출액	263,998	273,645	247,873

영업이익	19,728	11,422	9,976

법인세비용차감전순이익	15,013	9,288	6,338

당기순이익	14,546	6,147	1,074

지배기업지분	14,546	6,136	935

비지배지분	-	11	139

당기총포괄이익	13,060	5,689	1,418

지배기업지분	13,060	5,678	1,276

비지배지분	-	11	142

기본주당순이익(원)	559	236	36

희석주당순이익(원)	559	236	36

연결에 포함된 회사수	6개	6개	8개

- 연결에 포함된 회사수는 본사를 제외한 종속기업의 수 입니다. [△는 부(-)의 값임]

나. 요약별도재무정보(단위 : 백만원)

구 분	제25기(2024년 12월 말)	제24기(2023년 12월 말)	제23기(2022년 12월 말)

[유동자산]	74,260	82,624	98,176

ㆍ현금및현금성자산	13,018	21,681	24,244

ㆍ단기금융자산	-	-	12,700

ㆍ매출채권	22,162	20,863	15,053

ㆍ기타유동자산	4,498	7,107	13,396

ㆍ당기법인세자산	-	181	73

ㆍ재고자산	34,582	32,793	32,710

[비유동자산]	71,342	79,930	79,547

ㆍ장기금융자산	3	3	3

ㆍ순확정급여자산	340	230	240

ㆍ종속기업투자	28,718	33,979	33,979

ㆍ유형자산	3,078	3,156	3,857

ㆍ투자부동산	3,469	3,469	3,469

ㆍ사용권자산	5,756	10,803	9,420

ㆍ무형자산	4,200	6,672	8,360

ㆍ이연법인세자산	18,417	16,318	16,670

ㆍ기타비유동자산	7,362	5,299	3,549

자산총계	145,602	162,554	177,723

[유동부채]	32,072	46,995	37,199

[비유동부채]	15,862	18,748	17,360

부채총계	47,934	65,743	54,559

ㆍ자본금	13,517	13,517	13,517

ㆍ자본잉여금	17,632	17,632	17,632

ㆍ기타자본항목	0	0	△11,163

ㆍ이익잉여금	66,519	65,662	103,178

자본총계	97,668	96,811	123,164

종속기업 투자주식 평가방법	원가법	원가법	원가법

구 분	(2024년 01월 01일~2024년 12월 31일)	(2023년 01월 01일~2023년 12월 31일)	(2022년 01월 01일~2022년 12월 31일)

매출액	215,167	220,528	191,999

영업이익	17,396	8,020	9,101

법인세비용차감전순이익	9,943	7,521	8,433

당기순이익	10,637	6,959	4,097

포괄이익	10,327	6,685	4,029

기본주당순이익(원)	409	268	157

희석주당순이익(원)	409	268	157

[△는 부(-)의 값임]
6. 배당에 관한 사항

가. 회사의 배당정책에 관한 사항

당사는 정관에 의거 이사회 결정 및 주주총회 보고를 통하여 배당금을 지급하고 있습니다. 아울러, 주주환원 정책과 주주가치제고의 중요한 일환으로 보고 매년 지속적인 배당을 실시하고 있습니다. 배당과 관련한 회사의 정관 내용은 다음과 같습니다. 제56조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결 의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있 으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제53조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제57조의2(분기배당) ① 회사는 사업년도 개시일로부터 3월, 6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 관련 법규에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다.② 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 각 기준일 이후 45일 내 에 하여야 한다.③ 분기배당은 직전결산의 대차대조표상의 순자산가액에서 다음의 각호의 금액을 공제한 액 을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정한 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 7. 당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액 ④ 분기배당을 할 때에는 제9조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제58조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항

(1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부

구분	현황 및 계획

정관상 배당액 결정 기관	이사회

정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부	가능

배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획	배당 절차 개선방안에 이행하기 위해 제 25기 정기주주총회 안건에 정관 변경이 포함되어 있습니다.

(2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황

구분	결산월	배당여부	배당액확정일	배당기준일	배당 예측가능성제공여부	비고

1	2024년 12월	O	2025년 02월 12일	2025년 03월 31일	O	제 25기 사업연도

2	2023년 12월	O	2024년 02월 14일	2024년 04월 01일	O	제 24기 사업연도

3	2022년 12월	X	-	-	X	제 23기 사업연도

다. 주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기

제25기	제24기	제23기

주당액면가액(원)	500	500	500

(연결)당기순이익(백만원)	14,546	6,147	1,074

(별도)당기순이익(백만원)	10,637	6,959	4,097

(연결)주당순이익(원)	559	236	36

현금배당금총액(백만원)	10,692	37,122	-

주식배당금총액(백만원)	-	-	-

(연결)현금배당성향(%)	73.5	603.9	-

현금배당수익률(%)	보통주식	6.0	21.1	-

종류주식	-	-	-

주식배당수익률(%)	-	-	-	-

-	-	-	-

주당 현금배당금(원)	보통주식	411	1,427	-

종류주식	-	-	-

주당 주식배당(주)	-	-	-	-

-	-	-	-

라. 과거 배당 이력(단위: 회, %)

연속 배당횟수	평균 배당수익률

분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간

2	2	13.6	13.6

(*) 평균 배당수익률은 배당지급 년도의 단순평균법으로 산정
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용

종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고

2014년 03월 28일	주식배당	보통주	1,137,061	500	500	-

2015년 03월 31일	주식배당	보통주	1,250,488	500	500	-

2016년 03월 25일	주식배당	보통주	1,375,075	500	500	-

2017년 03월 31일	주식배당	보통주	1,512,065	500	500	-

2017년 12월 28일	유상증자(주주배정)	보통주	7,932,381	500	13,400	-

2018년 12월 14일	-	보통주	2,210,296	500	11,350	소규모 주식교환

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

- 해당사항 없습니다.
1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도	구분	감사인	감사의견	의견변형사유	계속기업 관련중요한 불확실성	강조사항	핵심감사사항

제25기(당기)	감사보고서	안진회계법인	적정의견	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음	매출의 발생사실 및 정확성

연결감사보고서	안진회계법인	적정의견	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음	매출의 발생사실 및 정확성

제24기(전기)	감사보고서	안진회계법인	적정의견	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음	매출의 발생사실 및 정확성

연결감사보고서	안진회계법인	적정의견	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음	매출의 발생사실 및 정확성

제23기(전전기)	감사보고서	삼정회계법인	적정의견	해당사항 없음	해당사항 없음	COVID-19 영향으로 인한 불확실성	이연법인세자산 실현가능성

연결감사보고서	삼정회계법인	적정의견	해당사항 없음	해당사항 없음	COVID-19 영향으로 인한 불확실성	이연법인세자산 실현가능성

나. 감사용역 체결현황(단위 : 백만원, 시간)

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역	실제수행내역

보수	시간	보수	시간

제25기(당기)	안진회계법인	반기 연결, 별도 재무제표 검토 기말 연결, 별도 재무제표 감사 내부회계관리제도 감사	305,000	2,793	305,000	3,011

제24기(전기)	안진회계법인	반기 연결, 별도 재무제표 검토 기말 연결, 별도 재무제표 감사 내부회계관리제도 감사	295,000	2,809	295,000	3,044

제23기(전전기)	삼정회계법인	반기 연결, 별도 재무제표 검토 기말 연결, 별도 재무제표 감사 내부회계관리제도 감사	470,000	4,270	639,000	5,950

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

제25기(당기)	2024.04.30	경정청구	수행완료까지	20,000	-

2024.04.30	세무조정	신고완료까지	32,000	-

2024.07.22	MAP심사	최종승인까지	50,000	-

제24기(전기)	2023.10.17	이전가격	수행완료까지	90,000	-

2023.07.08	세무조정	신고완료까지	31,500	-

2023.03.08	APA심사	최종승인까지	150,000	-

제23기(전전기)	2022.06.10	세무조정	신고완료까지	30,500	-

라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

1	2024년 03월 14일	회사: 감사위원장 외 2인 감사인: 담당이사 외 1인	대면회의	감사수행(유의적 위험, 핵심감사사항 등) 및 감사결과(독립성, 후속사건 등)

2	2024년 11월 13일	회사: 감사위원장 외 2인 감사인: 담당이사 외 1인	대면회의	감사계약(감사인의 독립성 및 책임 등) 및 감사계획(감사범위 및 시기, 중요성, 유의적 위험, 핵심감사사항 등)

3	2025년 03월 14일	회사: 감사위원장 외 2인 감사인: 담당이사 외 1인	대면회의	감사수행(유의적 위험, 핵심감사사항 등) 및 감사결과(독립성, 후속사건 등)
2. 내부통제에 관한 사항

가) 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과

사업연도	구분	운영실태 보고서보고일자	평가 결론	중요한취약점	시정조치계획 등

제25기(당기)	내부회계관리제도	2025년 03월 14일	중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단	해당사항 없음	해당사항 없음

연결내부회계관리제도	-	-	-	-

제24기(전기)	내부회계관리제도	2024년 03월 14일	중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단	해당사항 없음	해당사항 없음

연결내부회계관리제도	-	-	-	-

제23기(전전기)	내부회계관리제도	2023년 02월 15일	중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단	해당사항 없음	해당사항 없음

연결내부회계관리제도	-	-	-	-

나) 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과

사업연도	구분	평가보고서보고일자	평가 결론	중요한취약점	시정조치계획 등

제25기(당기)	내부회계관리제도	2025년 03월 14일	중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단	해당사항 없음	해당사항 없음

연결내부회계관리제도	-	-	-	-

제24기(전기)	내부회계관리제도	2024년 03월 14일	중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단	해당사항 없음	해당사항 없음

연결내부회계관리제도	-	-	-	-

제23기(전전기)	내부회계관리제도	2023년 02월 15일	중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단	해당사항 없음	해당사항 없음

연결내부회계관리제도	-	-	-	-

다) 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론)

사업연도	구분	감사인	유형(감사/검토)	감사의견 또는검토결론	지적사항	회사의대응조치

제25기(당기)	내부회계관리제도	안진회계법인	감사	적정의견	해당사항 없음	해당사항 없음

연결내부회계관리제도	-	-	-	-	-

제24기(전기)	내부회계관리제도	안진회계법인	감사	적정의견	해당사항 없음	해당사항 없음

연결내부회계관리제도	-	-	-	-	-

제23기(전전기)	내부회계관리제도	삼정회계법인	감사	적정의견	해당사항 없음	해당사항 없음

연결내부회계관리제도	-	-	-	-	-

라. 내부회계관리·운영조직 인력1) 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황

소속기관또는 부서	총 원	내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율	내부회계담당인력의평균경력월수

내부회계담당인력수(A)	공인회계사자격증소지자수(B)	비율(B/A*100)

감사위원회(*)	2	2	1	50	95

이사회	4	1	1	25	39

재무본부	1	1	1	100	45

재무회계팀	6	6	-	-	24

재무자금팀	4	4	-	-	30

Info-tech본부	17	4	-	-	38

(*) 2024년 12월 10일 사외이사 1인(이은철)은 일신상의 사유로 사임하였습니다.이에 당사는 법원에 일시감사위원 선임 신청 후 결정을 기다리는 상태입니다. (2025.03.21 현재 기준)

2) 회계담당자의 경력 및 교육실적

직책(직위)	성명	회계담당자등록여부	경력(단위:년, 개월)	교육실적(단위:시간)

근무연수	회계관련경력	당기	누적

내부회계관리자회계담당임원	송희용	등록	1년 6개월	19년	-	4

회계담당직원	허민중	미등록	1년 1개월	19년 8개월	-	-
1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 본 보고서 작성기준일 현재 회사의 이사회는 2인의 사외이사, 4인의 기타비상무이사로 구성되어 있습니다. 또한 이사회 내에는 1개의 위원회(감사위원회)가 설치되어 운영 중입니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가. 임원의 현황"을 참조하시길 바랍니다.

나. 각 이사의 추천인 및 활동분야 등

구분	성 명	활동분야	최대주주 또는 주요주주와의 관계	선임배경 및추천인	최초선임일	회사와의 거래	임기	연임여부(횟수)

기타비상무이사	이해준	이사회의장	최대주주의 임원	이사회	2017.06.08	-	2023.03.31~2025.03.30	3

기타비상무이사	송인준	경영전략	최대주주의 임원	이사회	2017.06.08	-	2023.03.31~2025.03.30	3

기타비상무이사	김정균	경영전략	최대주주의 임원	이사회	2017.06.08	-	2023.03.31~2025.03.30	3

기타비상무이사	김유진	경영전략	최대주주의 임원	이사회	2021.03.31	-	2023.03.31~2025.03.30	1

사외이사	전규안	감사위원장	-	이사회	2020.03.27	-	2024.03.29~2025.03.28	2

사외이사	박정림	감사위원	-	이사회	2024.03.29	-	2024.03.29~2026.03.28	-

주1) 상기 등기임원의 임기만료일은 최종 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지입니다. (*) 2024년 12월 10일 사외이사 1인(이은철)은 일신상의 사유로 사임하였습니다.이에 당사는 법원에 일시감사위원 선임 신청 후 결정을 기다리는 상태입니다. (2025.03.21 현재 기준)

다. 이사회 주요 의결사항

회차	개최일자	의안내용	가결여부	사외이사 등의 성명

이해준(출석률:100%)	송인준(출석률:50%)	김유진(출석률:100%)	김정균(출석률:66%)	전규안(출석률:100%)	정성희(*)(출석률:100%)	곽금주(*)(출석률:100%)	이은철(**)(출석률:100%)	박정림(*)(출석률:66%)

찬 반 여 부

1	2024년 02월 14일	1. 현금ㆍ현물배당 결정의 건	가결	찬성	불참	찬성	불참	찬성	찬성	찬성	-	-

2. 현금ㆍ현물배당을 위한 주주명부폐쇄(기준일) 결정의 건	가결	찬성	불참	찬성	불참	찬성	찬성	찬성	-	-

2	2024년 03월 14일	1. 제24기 연결/별도 재무제표 승인의 건	가결	찬성	불참	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-	-

2. 제24기 정기주주총회 소집결정의 건	가결	찬성	불참	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-	-

3. 제24기 정기주주총회 목적사항 결정의 건	가결	찬성	불참	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-	-

4. 중국 상해법인 지급보증 만료로 인한 재연장의 건	가결	찬성	불참	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-	-

3	2024년 05월 14일	1. 제25기 1분기 실적 보고의 건	-

4	2024년 07월 11일	1. 현금ㆍ현물배당 결정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성

2. 미국법인 운영자금 대여의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성

5	2024년 08월 08일	1. 제25기 2분기 실적 보고의 건	-

6	2024년 10월 10일	1. 현금ㆍ현물배당 결정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	불참	찬성	찬성	찬성

7	2024년 11월 13일	1. 내부회계관리규정 일부 개정의 건	가결	찬성	불참	찬성	찬성	찬성	찬성	불참

2. 제25기 3분기 실적 보고의 건	-

8	2024년 12월 12일	1. 2025년 사업계획 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성

(*) 2024년 3월 29일 사외이사 2인(정성희, 곽금주)이 임기만료로 퇴임하였고, 제24기 정기주주총회를 통해 사외이사 1인(전규안)이 재선임되었으며, 사외이사 2인(이은철, 박정림)이 신규선임되었습니다. (**) 2024년 12월 10일 사외이사 1인(이은철)은 일신상의 사유로 사임하였습니다.이에 당사는 법원에 일시감사위원 선임 신청 후 결정을 기다리는 상태입니다. (2025.03.21 현재 기준) 라. 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황- 해당사항 없습니다.

마. 이사의 독립성이사는 상법 등 관련 법령 및 규정상의 절차를 준수하여 선임됩니다.사외이사 선임은 이사회에서 면밀한 사전 검토를 통하여 법령 및 규정상 결격사유에 해당되지 않고 회사로 부터의 독립성을 갖춘 후보자를 추천하고 있고 기타비상무이사 선임에 있어서도 사전 면밀한 검토를 통하여 이사회에 전문성을 더해줄수 있는 후보를 추천하고 있습니다.아울러 현재 회사의 이사회는 구성원 모두 상법 및 관계법령과 규정에서 정하는 요건을 충족하였을뿐 아니라 실무경험과 전문성 등 이사로서 필요한 역량을 충분히 갖추고 있습니다.

회사는 이사 선임 시 주주총회 전 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 회사와의 거래, 최대주주와의 관계 등에 대하여 외부에 공시하고 있습니다.

바. 사외이사 현황

성 명	주 요 경 력	최대주주등과의 이해관계	비 고

전규안	- 現)숭실대학교 회계학과 교수- 前)한국세무학회회장- 공인회계사- 서울대학교 대학원 경영학 박사- 서울대학교 대학원 경영학 석사- 서울대학교 경영학과 졸업	-	-

박정림	- 前)KB증권 대표이사 사장- 前)KB금융지주 부사장- 서울대학교 대학원 경영학 석사- 서울대학교 경영학과 졸업	-	-

(*) 2024년 12월 10일 사외이사 1인(이은철)은 일신상의 사유로 사임하였습니다.이에 당사는 법원에 일시감사위원 선임 신청 후 결정을 기다리는 상태입니다. (2025.03.21 현재 기준)

사. 사외이사 및 그 변동현황(단위 : 명)

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황

선임	해임	중도퇴임

6	2	-	-	1

(*) 2024년 12월 10일 사외이사 1인(이은철)은 일신상의 사유로 사임하였습니다.※ 보고서 제출일 이후 개최 예정인 제25기 정기주주총회(25.03.28)의 안건으로 사외이사의 선임의 건이 있으며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

아. 사외이사 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 사외이사	불참시 사유	주요 교육내용

2024년 05월 27일	회사	이은철, 박정림	-	신임 사외이사 대상 교육- 회사소개 / 위원회 소개 / 재무현황 등
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

전규안	예	- 現)숭실대학교 회계학과 교수- 前)한국세무학회회장- 공인회계사- 서울대학교 대학원 경영학 박사- 서울대학교 대학원 경영학 석사- 서울대학교 경영학과 졸업	예	숭실대학교 회계학과 교수(2호 유형)회계사(1호 유형)	1999년∼현재삼일회계법인(1988∼1989년)삼정회계법인(1989∼1999년)

박정림	예	- 前)KB증권 대표이사 사장- 前)KB금융지주 부사장- 서울대학교 대학원 경영학 석사- 서울대학교 경영학과 졸업	-	-	-

(*) 2024년 12월 10일 사외이사 1인(이은철)은 일신상의 사유로 사임하였습니다.이에 당사는 법원에 일시감사위원 선임 신청 후 결정을 기다리는 상태입니다. (2025.03.21 현재 기준)

나. 감사위원회 위원의 독립성 회사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다.감사위원회 위원은 이사회의 추천을 받아 전원 주주총회의 결의를 통해 선임한 사외이사로 구성되어 있습니다. 동 위원회 위원들은 회사, 회사의 최대주주 또는 주요 주주와 감사위원회 활동의 독립성을 저해할 어떠한 관계도 없습니다. 또한, 감사위원회는 사외이사가 대표(위원장)를 맡는 등 관련법령의 요건을 충족하고 있습니다.

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등

3명 이상의 이사로 구성	불충족[(*)2명]	상법 제415조의2 제2항

사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족(전원 사외이사)

위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(전규안 감사위원장 1인)	상법 제542조의11 제2항

감사위원회의 대표는 사외이사	충족(전규안 감사위원장)

그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

(*) 2024년 12월 10일 사외이사 1인(이은철)은 일신상의 사유로 사임하였습니다.이에 당사는 법원에 일시감사위원 선임 신청 후 결정을 기다리는 상태입니다. (2025.03.21 현재 기준)

다. 각 감사위원의 추천인 및 임기, 겸직현황 등

구분	성 명	최대주주 또는 주요주주와의 관계	추천인	최초선임일	회사와의 거래	임기	연임여부(횟수)	타회사 겸직현황

감사위원장	전규안	-	이사회	2020.03.27	-	2022.03.31~2025.03.28	2	- 영원무역 사외이사

감사위원	박정림	-	이사회	2024.03.29	-	2024.03.29~2026.03.28	-	- SK증권 사외이사

(*) 2024년 12월 10일 사외이사 1인(이은철)은 일신상의 사유로 사임하였습니다.이에 당사는 법원에 일시감사위원 선임 신청 후 결정을 기다리는 상태입니다. (2025.03.21 현재 기준)

라. 감사위원회의 주요활동내역

위원회명	개최일자	의 안 내 용	가결여부	사외이사의 성명

(출석률)

전규안(출석률:100%)	정성희(*)(출석률:100%)	곽금주(*)(출석률:100%)	이은철(*)(출석률:100%)	박정림(*)(출석률:66%)

찬 반 여 부

감사위원회	2024-02-14	o 제24기 연결/별도 재무제표 보고의 건(감사전)	-	-	-	-	-

2024-03-14	o 외부감사인과의 커뮤니케이션	-	-	-	-	-

o 제24기 연결/별도 재무제표 및 영업보고서 보고의 건	-	-	-	-	-

o 제24기 정기주주총회 목적사항 심의의 건	-	-	-	-	-

o 제24기 감사위원회의 감사 보고의 건	-	-	-	-	-

o 제23기 내부감사장치 가동현황 보고의 건	-	-	-	-	-

o 내부감사 결과 보고의 건	-	-	-	-	-

o 제24기 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건	-	-	-	-	-

o 2024년 외부감사업무 관련 비감사업무 수행 승인의 건	원안가결	찬성	찬성	찬성	-	-

2024-05-14	o 제25기 1분기 실적 보고의 건	-	-	-

o 2024년 내부회계관리제도 연간 운영계획 보고의 건	-	-	-

o 2024년 내부감사 연간 운영계획 보고의 건	-	-	-

2024-08-08	o 제25기 2분기 실적 보고의 건	-	-	-

2024-11-13	o 외부감사인과의 커뮤니케이션	-	-	-

o 제25기 3분기 실적 보고의 건	-	-	-

o 내부회계관리규정 일부 개정의 건	원안가결	찬성	찬성	불참

(*) 2024년 3월 29일 사외이사 2인(정성희, 곽금주)이 임기만료로 퇴임하였고, 제24기 정기주주총회를 통해 사외이사 1인(전규안)이 재선임되었으며, 사외이사 2인(이은철, 박정림)이 신규선임되었습니다. (**) 2024년 12월 10일 사외이사 1인 (이은철)은 일신상의 사유로 사임하였습니다.

마. 감사위원회 교육 미실시 내역

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유

미실시	감사위원들의 개인적 일정으로 2024년 교육을 실시하지 못하였습니다. 향후 감사위원들의 업황에 대한 이해 증진을 위해 사업장 방문 등 교육실시 예정입니다.

바. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

재무기획팀	4	팀장1명(1년)팀원3명(평균1년)	회사 경영활동 및 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 업무 지원

법무팀	3	팀장1명(4년)팀원2명(평균2년)	회사 경영활동 및 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 업무 지원

재무자금팀	4	팀장1명(1년)팀원3명(평균2년)	회사 경영활동 및 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 업무 지원내부회계관리제도 관리 및 운영

사. 준법지원인 지원조직 현황 당사는 상법 제 542조 13, 시행령 제 39조에 따라 2024년말 현재 자산총계 5천억원을 초과하지 않아 준법지원인 선임이 의무사항이 아닙니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제 채택여부회사는 본 보고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 또한 서면에 의한 의결권의 행사 또한 채택하고 있지 않으나 제24기 정기주주총회에서 전자투표제도를 시행하였습니다.

(기준일 : 2024년 12월 31일 )

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제

도입여부	배제	미도입	도입

실시여부	-	-	실시

(주1) (주)에이블씨엔씨는 의결권대리행사권유제도를 실시하고 있으며, 위임방법은 직접교부, 우편 또는 모사전송 및 전자우편으로 위임장 용지 소부 방법 등이 있습니다. 나. 소수주주권회사는 본 보고서 제출일 현재 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁회사는 본 보고서 제출일 현재 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다.

라. 의결권 현황

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주)

구 분	주식의 종류	주식수	비고

발행주식총수(A)	보통주	26,014,161	-

우선주	-	-

의결권없는 주식수(B)	보통주	3	자기주식

우선주	-	-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	보통주	-	-

우선주	-	-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)	보통주	-	-

우선주	-	-

의결권이 부활된 주식수(E)	보통주	-	-

우선주	-	-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)	보통주	26,014,158	-

우선주	-	-
VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의종류	소유주식수 및 지분율	비고

기 초	기 말

주식수	지분율	주식수	지분율

주식회사 리프앤바인	본인	보통주	16,002,699	61.52	16,002,699	61.52	-

박정모	특수관계인	보통주	450,452	1.73	450,452	1.73	-

이창혁	특수관계인	보통주	105,391	0.41	105,391	0.41	-

신유정	특수관계인	보통주	24,266	0.09	24,266	0.09	-

계	보통주	16,582,808	63.75	16,582,808	63.75	-

우선주	-	-	-	-	-

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭	출자자수(명)	대표이사(대표조합원)	업무집행자(업무집행조합원)	최대주주(최대출자자)

성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

주식회사 리프앤바인	4	이해준	-	-	-	비너스투 유한회사	48.54

-	-	-	-	-	-

나. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭	주식회사 리프앤바인

자산총계	286,388

부채총계	83,829

자본총계	202,558

매출액	5,831

영업이익	-3,814

당기순이익	3,099

※ 2024년 12월 31일 기준

다. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

주식회사 리프앤바인은 2012년 11월 27일 설립되었으며, 2021년 12월 1일 자본시장과금융투자업에관한법률(이하 '자본시장법') 제249조의 13에 의하여 설립되는 투자목적회사로서 변경하였습니다.

3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

가. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭	출자자수(명)	대표이사(대표조합원)	업무집행자(업무집행조합원)	최대주주(최대출자자)

성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

비너스투유한회사	3	김영호	-	-	-	아이엠엠로즈골드3사모투자전문회사	83.81

-	-	-	-	-	-

나. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭	비너스투 유한회사

자산총계	184,115

부채총계	48

자본총계	184,067

매출액	-

영업이익	-4

당기순이익	-4

※ 2024년 12월 31일 기준

주식회사 리프앤바인의 최대주주인 주식회사 비너스투 유한회사는 2017년 4월 7일설립되었습니다. 비너스투 유한회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제271조에 의하여 설립된 투자목적회사로서 다른 회사에 대한 투자를 영위하는 회사입니다. 4. 최대주주 변동현황

공시대상기간 중 최대주주의 변동 사항이 없습니다.

5. 주식 소유현황

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주)

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고

5% 이상 주주	주식회사 리프앤바인	16,002,699	61.52	최대주주

-	-	-	-

우리사주조합	-	-	-

6. 소액주주 현황

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주)

구 분	주주	소유주식	비 고

소액주주수	전체주주수	비율(%)	소액주식수	총발행주식수	비율(%)

소액주주	14,238	14,243	99.96	9,431,350	26,014,161	36.25	-

7. 주가 및 주식거래실적(단위 : 주, 원)

종 류	24년 07월	24년 08월	24년 09월	24년 10월	24년 11월	24년 12월

A078520	최 고	9,060	8,930	7,830	7,620	7,450	7,510

최 저	8,130	6,990	6,870	6,970	6,410	6,390

월간거래량	5,377,753	3,466,813	1,856,092	1,213,178	2,182,686	1,946,612
2. 임원의 보수 등

보수현황>가. 주주총회 승인금액(단위 : 백만원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고

이사	7	2,000	-

나. 보수지급금액2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고

7	636	91	대표집행임원 포함

2-2. 유형별(단위 : 백만원)

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)	5	467	93	대표집행임원 포함

사외이사(감사위원회 위원 제외)	-	-	-	-

감사위원회 위원	2	169	85	-

감사	-	-	-	-

(*1) 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다.(*2) 보수총액은 당해 사업연도에 재임 또는 퇴임한 등기이사ㆍ등기임원 자격으로 지급받은, 소득세법 제20조에 따라 관할세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득과 소득세법 제21조 또는 제22조에 따라 산정된 기타소득, 퇴직소득을 합산한 금액입니다.

5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

다. 개인별 보수지급금액(단위 : 백만원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

-	-	-	-

※ 5억원 이상 지급된 내역이 없습니다.

5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

라. 개인별 보수지급금액(단위 : 백만원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

-	-	-	-

※ 5억원 이상 지급된 내역이 없습니다.
IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약)

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 사)

기업집단의 명칭	계열회사의 수

상장	비상장	계

특별한 명칭 없음	3	124	127

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

2. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

출자목적	출자회사수	총 출자금액

상장	비상장	계	기초장부가액	증가(감소)	기말장부가액

취득(처분)	평가손익

경영참여	-	5	5	33,979	-	-5,261	28,718

일반투자	-	-	-	-	-	-	-

단순투자	-	-	-	-	-	-	-

계	-	5	5	33,979	-	-5,261	28,718

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용

- 해당사항 없습니다.
1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항 없습니다.
2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 당기말 현재 연결회사는 보증금의 지급보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 1,017백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, 상해애박신화장품유한공사의 운영자금 대출과 관련하여 CNY 3,012,000에 대한 지급보증을 제공하고 있습니다.나. 당기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 3건(소송가액 165백만원)이며, 동 소송의 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.다. 연결회사는 가맹점과 샘플지원 등의 판매촉진과 가맹점계약 해지시의 반품에 관한 내용을 포함하는 가맹점계약을 체결하고 있습니다.라. 당기말 현재 연결회사는 임직원을 대상으로 하는 단체 상해보험과 취급하는 개인정보에 대한 개인정보배상책임보험은 메리츠화재해상보험㈜에 가입하고 있으며, 임원배상책임보험은 DB손해보험을 통해 가입하고 있습니다. 또한 생산물배상책임보험과 본사, 매장의 건물 및 재고자산 등(부보액 391억원)과 물류센터의 건물 및 재고자산 등(부보액 558억원)에 대하여 현대해상화재보험㈜ 재산종합보험을 가입하고 있으며 종속기업인 MISSHA JAPAN INC.의 재고자산 및 사무실 화재, PL(부보액 85억원)과 관련한 보험에 가입하고 있습니다.마. 당기말 현재 연결회사는 KB국민카드와 500백만원의 신용카드 한도약정을 체결하고 있습니다.

바. 연결회사는 당기말과 전기말 현재 MISSHA JAPAN INC. 지분인수시 발생한 조건부대가에 따라 당기손익-공정가치측정금융부채로 계상하고 있는 금액은 각각 9,722백만원 및 9,225백만원입니다.
3. 제재 등과 관련된 사항

가. 한국거래소 등으로부터 받은 제재

일자	제재기관	대상자	처벌 또는 조치 내용	금전적 제재금액	사유	근거법령

2022.04.07	한국거래소	㈜에이블씨엔씨	- 불성실공시법인 지정 (공시불이행) -공시위반제재금 부과	8,000,000원	주주총회 소집 결의('22.03.15)의 지연공시('22.03.16)	유가증권시장 공시규정 제35조 및 제38조의2
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

- 해당사항 없습니다.
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 천원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부

MISSHA JAPAN INC.	2006-01-20	Tokyo, Japan	화장품 유통판매	20,894,311	의결권의 과반수	미해당

북경애박신화장품상무유한공사	2006-03-27	BeiJing, China	화장품 유통판매	2,339,862	의결권의 과반수	미해당

ABLE C US, INC.	2020-04-24	NewJersey, USA	화장품 유통판매	7,983,354	의결권의 과반수	미해당

㈜미팩토리	2014-09-25	서울 성동구 아차산로9길 20	화장품제조 및 판매	10,628,642	의결권의 과반수	미해당

㈜머지코스메틱	2015-04-16	서울 성동구 아차산로9길 20	광고 및 홍보	3,086	의결권의 과반수	미해당

상해애박신화장품상무유한공사	2021-05-31	Shanghai, China	화장품 유통판매	3,844,965	의결권의 과반수	미해당
3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %)

법인명	상장여부	최초취득일자	출자목적	최초취득금액	기초잔액	증가(감소)	기말잔액	최근사업연도재무현황

수량	지분율	장부가액	취득(처분)	평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익

수량	금액

MISSHA JAPAN INC. (비상장)	비상장	2006년 01월 20일	해외사업	690	4,420	100	5,069	-	-	-	4,420	100	5,069	20,894	1,793

북경애박신화장품상무유한공사 (비상장)	비상장	2006년 07월 01일	해외사업	239	-	100	-	-	-	-	-	100	-	2,340	1,391

Able C US INC. (비상장)	비상장	2020년 04월 28일	해외사업	7,392	6,000,000	100	7,392	-	-	-5,261	6,000,000	100	2,131	7,983	-4,250

(주)미팩토리 (비상장)	비상장	2018년 12월 14일	사업확장	36,497	20,202	100	21,518	-	-	-	20,202	100	21,518	10,629	398

상해애박신화장품상무유한공사 (비상장)	비상장	2021년 05월 31일	해외사업	376	-	100	-	-	-	-	-	100	-	3,845	-180

합 계	6,024,622	-	33,979	-	-	-5,261	6,024,622	-	28,718	45,691	-848

* 타법인 출자현황은 지배회사 기준으로 작성하였습니다.* 기초 또는 기말 기준 출자비율이 5%를 초과하는 경우 또는 장부가액이 1억원을 초과하는 경우 작성하였습니다.* 최근 사업연도 재무현황 은 2024년말 별도 기준입니다.
1. 전문가의 확인

- 해당사항 없습니다.
2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없습니다.