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에이블씨엔씨 분기보고서 (2021.09)
분 기 보 고 서

(제 21 기 1분기)

사업연도 2020년 01월 01일 부터
2020년 03월 31일 까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2020년 05 월 15 일

제출대상법인 유형 : 주권상장법인
면제사유발생 : 해당사항 없음

회 사 명 : 주식회사 에이블씨엔씨
대 표 집 행 임 원 : 조 정 열
본 점 소 재 지 : 서울특별시 서초구 서초대로38길 12, 13층(서초동, 마제스타시티 타워원)
(전 화)02-2199-0123
(홈페이지) http://www.able-cnc.com
작 성 책 임 자 : (직 책) 재무부문장 (성 명) 신현철
(전 화) 02-2199-0931
2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경2000년 03월 25일 : 서울 관악구 신림11동 1474-152001년 05월 31일 : 서울 금천구 독산동 887-252004년 10월 07일 : 서울 금천구 가산동 345-9 에스케이트윈테크타워 A동 3층2017년 12월 29일 : 서울 서초구 서초대로38길 12, 13층(서초동, 마제스타시티 타워원)

나. 경영진의 중요한 변동(1) 2017년 6월 8일자로 사내이사 2인(서영필, 이광열), 사외이사 1인(이상호), 기타비상무이사 1인(김홍섭)이 사임하였으며, 2017년 6월 9일 임시주주총회를 통해 기타비상무이사 5인(송인준, 김영호, 이해준, 김정균, 서영필), 사외이사 1인(한상만)이 신규 선입되었습니다.(2) 2017년 6월 8일 임시주주총회에서의 정관변경으로 집행임원제도를 도입한 회사는 2017년 6월 9일 이사회에서 이광열 대표집행임원을 선임하였습니다.(3) 2017년 6월 30일 이사회에서 이광열 대표집행임원을 해임하고 정일부 대표집행임원을 선임하였습니다.(4) 2017년 7월 17일 이사회에서 이세훈 대표집행임원(각자 대표집행임원)을 추가 선임하였습니다.(5) 2018년 3월 23일 제18기 정기주주총회를 통해 사외이사 1인(윤영목)이 신규 선임되었으며, 2018년 3월 29일자로 사외이사 1인(하성욱)이 사임하였습니다(6) 2018년 7월 1일부로 정일부 대표집행임원은 임기만료로 퇴임하였습니다.(7) 2018년 8월 9일 이사회에서 이해준 대표집행임원(각자 대표집행임원)을 추가 선임하였습니다.(8) 2018년 12월 5일 서영필 기타비상무이사가 일신상의 사유로 사임하였습니다.(9) 2019년 3월 27일 제19기 정기주주총회를 통해 기타비상무이사 4인(송인준, 김영호, 이해준, 김정균), 사외이사 1인(한상만)이 재선입되었습니다.(10) 2020년 3월 19일 이사회 통해 대표짐행임원 1인(조정열)이 신규선임 되었습니다.(11) 2020년 3월 26일 한상만 사외이사가 일신상의 사유로 사임하였습니다.(12) 2020년 3월 27일 윤영목 사외이사는 임기만료로 퇴임하였고 제20기 정기주주총회를 통해 사외이사 3인(전규안, 정성희, 곽금주)이 신규선임 되었습니다.(13) 보고서 제출 기준일 현재 당사의 경영진은 대표집행임원 2인(이해준,조정열), 이사회는 기타비상무이사 4인(송인준, 김영호, 이해준, 김정균), 사외이사 3인(전규안, 정성희, 곽금주)으로 구성되어 있습니다. 다. 최대주주의 변동2017년 6월 9일 서영필은 보유주식을 (주)리프앤바인에 매각하였습니다.- 변동 전 최대주주 : 서영필- 변동 후 최대주주 :(주)리프앤바인 라. 상호의 변경2003년 05월 14일 주식회사 에이블커뮤니케이션에서 주식회사 에이블씨엔씨로 상호가 변경되었습니다.
3. 자본금 변동사항

가. 증자(감자)현황

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용

주식의 종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고

2014년 03월 28일	주식배당	보통주	1,137,061	500	500	-

2015년 03월 31일	주식배당	보통주	1,250,488	500	500	-

2016년 03월 25일	주식배당	보통주	1,375,075	500	500	-

2017년 03월 31일	주식배당	보통주	1,512,065	500	500	-

2017년 12월 28일	유상증자(주주배정)	보통주	7,932,381	500	13,400	-

2018년 12월 14일	-	보통주	2,210,296	500	11,350	소규모 주식교환
4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주)

구 분	주식의 종류	비고

보통주	합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수	50,000,000	50,000,000	-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수	27,033,459	27,033,459	-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수	-	-	-

1. 감자	-	-	-

2. 이익소각	-	-	-

3. 상환주식의 상환	-	-	-

4. 기타	-	-	-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)	27,033,459	27,033,459	-

Ⅴ. 자기주식수	883,139	883,139	-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)	26,150,320	26,150,320	-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주)

취득방법	주식의 종류	기초수량	변동 수량	기말수량	비고

취득(+)	처분(-)	소각(-)

배당가능이익범위이내취득	직접취득	장내 직접 취득	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

장외직접 취득	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

공개매수	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

소계(a)	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

신탁계약에 의한취득	수탁자 보유물량	보통주	-	46,447	-	-	46,447	-

우선주	-	-	-	-	-	-

현물보유물량	보통주	883,136	-	-	-	883,136	-

우선주	-	-	-	-	-	-

소계(b)	보통주	883,136	46,447	-	-	929,583	-

우선주	-	-	-	-	-	-

기타 취득(c)	보통주	3	-	-	-	3	-

우선주	-	-	-	-	-	-

총 계(a+b+c)	보통주	883,139	46,447	-	-	929,586	-

우선주	-	-	-	-	-	-
5. 의결권 현황

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주)

구 분	주식의 종류	주식수	비고

발행주식총수(A)	보통주	27,033,459	-

우선주	-	-

의결권없는 주식수(B)	보통주	929,586	자기주식

우선주	-	-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	보통주	-	-

우선주	-	-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)	보통주	-	-

우선주	-	-

의결권이 부활된 주식수(E)	보통주	-	-

우선주	-	-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)	보통주	26,103,873	-

우선주	-	-
6. 배당에 관한 사항 등

주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기

제21기	제20기	제19기

주당액면가액(원)	500	500	500

(연결)당기순이익(백만원)	-	-9,608	-11,695

(별도)당기순이익(백만원)	-	-11,452	-10,439

(연결)주당순이익(원)	-	-420	-483

현금배당금총액(백만원)	-	-	-

주식배당금총액(백만원)	-	-	-

(연결)현금배당성향(%)	-	-	-

현금배당수익률(%)	보통주	-	-	-

우선주	-	-	-

주식배당수익률(%)	보통주	-	-	-

우선주	-	-	-

주당 현금배당금(원)	보통주	-	-	-

우선주	-	-	-

주당 주식배당(주)	보통주	-	-	-

우선주	-	-	-
1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보(단위 : 백만원)

구 분	제21기 1분기(2020년 3월 말)	제20기(2019년 12월 말)	제19기(2018년 12월 말)

[유동자산]	193,008	199,999	264,765

ㆍ현금및현금성자산	51,799	54,558	32,103

ㆍ단기금융자산	-	-	125,000

ㆍ매출채권	26,420	40,393	33,715

ㆍ기타유동자산	13,587	9,686	10,198

ㆍ당기법인세자산	1,148	1,111	807

ㆍ재고자산	95,693	87,263	62,942

ㆍ매각예정비유동자산	4,361	6,988	-

[비유동자산]	228,167	233,271	123,313

ㆍ장기금융자산	3,003	3,003	3,003

ㆍ순확정급여자산	4,004	4,130	2,889

ㆍ당기손익-공정가치측정 금융자산	7,314	7,314	-

ㆍ유형자산	16,197	16,592	15,134

ㆍ투자부동산	2,160	2,174	8,690

ㆍ사용권자산	50,678	56,482	-

ㆍ무형자산	93,776	94,421	38,460

ㆍ이연법인세자산	10,600	8,227	6,872

ㆍ기타비유동자산	40,435	40,928	48,265

자산총계	421,175	433,270	388,078

[유동부채]	97,641	96,726	65,315

[비유동부채]	75,997	80,174	3,950

부채총계	173,638	176,900	69,265

[지배기업지분]	239,112	247,098	318,813

자본금	13,517	13,517	13,517

자본잉여금	174,196	174,196	171,553

기타자본항목	(65,831)	(65,466)	(1,462)

기타포괄손익누계액	393	(665)	(1,130)

이익잉여금	116,837	125,516	136,335

[비지배지분]	8,425	9,272	-

자본총계	247,537	256,370	318,813

-	(2020년 01월 01일~2020년 03월 31일)	(2019년 01월 01일~2019년 12월 31일)	(2018년 01월 01일~2018년 12월 31일)

매출액	83,480	422,206	345,522

영업이익	(12,204)	1,834	(18,959)

법인세비용차감전순이익	(11,558)	(11,389)	(14,286)

당기순이익	(9,525)	(9,609)	(11,696)

지배기업지분	(8,679)	(11,152)	(11,927)

비지배지분	(846)	1,543	231

당기총포괄손익	(8,469)	(8,810)	(9,368)

지배기업지분	(7,623)	(10,353)	(9,681)

비지배지분	(846)	1,543	312

기본주당순이익(원)	(332)	(420)	(483)

희석주당순이익(원)	(332)	(420)	(483)

연결에 포함된 회사수	8개	8개	5개

- 연결에 포함된 회사수는 본사를 제외한 종속기업의 수입니다.

나. 요약별도재무정보(단위 : 백만원)

구 분	제21기 1분기(2020년 3월 말)	제20기(2019년 12월 말)	제19기(2018년 12월 말)

[유동자산]	128,554	136,667	235,631

ㆍ현금및현금성자산	42,978	45,370	26,933

ㆍ단기금융자산	-	-	125,000

ㆍ매출채권	19,680	29,553	28,124

ㆍ기타유동자산	7,671	6,458	8,650

ㆍ당기법인세자산	582	545	664

ㆍ재고자산	53,282	47,753	46,260

ㆍ매각예정비유동자산	4,361	6,988	-

[비유동자산]	236,114	258,424	126,195

ㆍ장기금융자산	3,003	3,003	3,003

ㆍ순확정급여자산	4,004	4,130	2,889

ㆍ당기손익-공정가치측정 금융자산	8,754	8,754	-

ㆍ종속기업투자	103,781	103,781	40,404

ㆍ유형자산	12,070	12,406	14,202

ㆍ투자부동산	2,160	2,174	8,690

ㆍ사용권자산	49,220	54,690	-

ㆍ무형자산	4,524	4,596	5,283

ㆍ이연법인세자산	10,197	8,828	6,392

ㆍ기타비유동자산	38,401	38,974	45,332

자산총계	364,668	378,002	361,826

[유동부채]	64,988	68,964	54,655

[비유동부채]	33,996	38,014	2,036

부채총계	98,984	106,978	56,691

자본금	13,517	13,517	13,517

자본잉여금	173,303	173,303	170,660

기타자본항목	(10,367)	(10,002)	(1,462)

이익잉여금	89,231	94,206	122,420

자본총계	265,684	271,023	305,135

종속기업 투자주식 평가방법	원가법	원가법	원가법

-	(2020년 01월 01일~2020년 03월 31일)	(2019년 01월 01일~2019년 12월 30일)	(2018년 01월 01일~2018년 12월 31일)

매출액	64,576	320,030	308,391

영업이익(손실)	(7,092)	(2,806)	(17,019)

법인세비용차감전순이익(손실)	(6,344)	(31,765)	(13,305)

당기순이익(손실)	(4,975)	(28,541)	(10,440)

포괄손익	(4,975)	(28,214)	(9,104)

기본주당순이익(손실)(원)	(190)	(1,075)	(423)

희석주당순이익(손실)(원)	(190)	(1,075)	(423)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
V. 감사인의 감사의견 등

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

제21기(당기)	삼정회계법인	-	-	-

제20기(전기)	회계법인성지	적정	-	- 사업결합 / 영업권 손상검사- 리스

제19기(전전기)	회계법인성지	적정	-	해당사항 없음

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	내 용	보수	총소요시간

제21기(당기)	삼정회계법인	반기 연결, 별도 재무제표 검토기말 연결, 별도 재무제표 감사	231,400	-

제20기(전기)	회계법인성지	반기 연결, 별도 재무제표 검토기말 연결, 별도 재무제표 감사	115,000	402676

제19기(전전기)	회계법인성지	반기 연결, 별도 재무제표 검토기말 연결, 별도 재무제표 감사	90,000	260574

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

제21기(당기)	-	-	-	-	-

제20기(전기)	-	-	-	-	-

제19기(전전기)	2018-07-01	세무조정용역	2018년 7월 ~ 2019년 3월	12,000	-

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

1	-	-	-	-

5. 내부통제에 관한 사항

감사인은 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.
1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3인의 사외이사, 4인의 기타비상무이사로 구성되어 있습니다. 또한 이사회 내에는 1개의 위원회(감사위원회)가 설치되어 운영 중입니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가. 임원의 현황"을 참조하시길 바랍니다.

나. 각 이사의 추천인 및 활동분야 등

구분	성 명	활동분야	최대주주 또는 주요주주와의 관계	선임배경 및추천인	최초선임일	회사와의 거래	임기	연임여부(횟수)

기타비상무이사	이해준	대표집행임원	최대주주의 임원	이사회	2017.06.08	-	2019.03.27~2021.03.26	1

기타비상무이사	송인준	이사회의장	최대주주의 임원	이사회	2017.06.08	-	2019.03.27~2021.03.26	1

기타비상무이사	김영호	경영전략	최대주주의 임원	이사회	2017.06.08	-	2019.03.27~2021.03.26	1

기타비상무이사	김정균	경영전략	최대주주의 임원	이사회	2017.06.08	-	2019.03.27~2021.03.26	1

사외이사	전규안	감사위원장	-	이사회	2020.03.27	-	2020.03.27~2022.03.26	-

사외이사	정성희	감사위원	-	이사회	2020.03.27	-	2020.03.27~2022.03.26	-

사외이사	곽금주	감사위원	-	이사회	2020.03.27	-	2020.03.27~2022.03.26	-

주1) 상기 등기임원의 임기만료일은 예정일이며 등기임원의 임기만료일은 취임 후 2년 내의 최종 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지입니다

다. 이사회 주요 의결사항

회차	개최일자	의안내용	사외이사 등의 성명

한상만(출석률:100%)	윤영목(출석률:100%)	송인준(출석률:100%)	김영호(출석률:100%)	이해준(출석률:100%)	김정균(출석률:100%)	전규안	정성희	곽금주

찬 반 여 부

1	2020년 02월 20일	1. 제20기 연결재무제표, 별도재무제표 및 영업보고서 승인의 건2. 해외(미국)법인 설립 및 자산양수도 건	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	해당없음	해당없음	해당없음

1. 코로나19에 대한 임팩트와 대응방안 보고의 건2. 물류내제화 보고의 건3. 일본 및 중국법인 신임지사장 선임 보고의 건4. 제20기 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건5. 제20기 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건	보고사항	보고사항	보고사항	보고사항	보고사항	보고사항	해당없음	해당없음	해당없음

2	2020년 03월 10일	1. 제20기 정기주주총회 소집 결정의 건 2. 제20기 정기주주총회 목적사항 결정의 건 3. 제20기 정기주주총회 전자투표 도입의 건	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	해당없음	해당없음	해당없음

3	2020년 03월 19일	1. 집행임원 선임의 건2. 대표집행임원 선임의 건	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	해당없음	해당없음	해당없음

4	2020년 03월 24일	1. 자기주식 취득을 위한 신탁계약 체결 승인의 건	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	해당없음	해당없음	해당없음

라. 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황해당사항 없습니다.

마. 이사의 독립성 이사는 상법 등 관련 법령 및 규정상의 절차를 준수하여 선임됩니다.사외이사 선임은 이사회에서 면밀한 사전 검토를 통하여 법령 및 규정상 결격사유에 해당되지 않고 회사로 부터의 독립성을 갖춘 후보자를 추천하고 있고 기타비상무이사 선임에 있어서도 사전 면밀한 검토를 통하여 이사회에 전문성을 더해줄수 있는 후보를 추천하고 있습니다.아울러 현재 당사의 이사회는 구성원 모두 상법 및 관계법령과 규정에서 정하는 요건을 충족하였을뿐 아니라 실무경험과 전문성 등 이사로서 필요한 역량을 충분히 갖추고 있습니다.

당사는 이사 선임시 주주총회 전 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 회사와의 거래, 최대주주와의 관계 등에 대하여 외부에 공시하고 있습니다.

바. 사외이사 현황

성 명	주 요 경 력	최대주주등과의 이해관계	비 고

전규안	- 서울대학교 대학원 경영학 박사 - 現)숭실대학교 회계학과 교수 (학사부총장)- 現)(사)한국세무학회장	-	-

정성희	- 한양대학교 언론정보대학원 석사 - 現)서울대학교 다양성위원회 위원 - 前)동아일보사 미디어연구소장	-	-

곽금주	- 연세대학교 대학원 심리학 박사 - 서울대학교 심리학과 교수	-	-

마. 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유

미실시	사외이사들의 개인적 일정으로 2020년 1분기 교육을 실시하지 못하였습니다. 향후 사외이사들의 업황에 대한 이해 증진을 위해 사업장 방문 등 교육실시 예정입니다
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회에 관한 사항 당사는 감사위원회를 설치 및 운영하고 있으며, 당사의 감사위원 3인은 전원 사외이사입니다.

나. 각 감사위원의 추천인 및 임기, 겸직현황 등

구분	성 명	최대주주 또는 주요주주와의 관계	추천인	최초선임일	회사와의 거래	임기	연임여부(횟수)	타회사 겸직현황

감사위원장	전규안	-	이사회	2020.03.27	-	2020.03.27~2022.03.26	-	(주)신도리코사외이사/감사위원

감사위원	정성희	-	이사회	2020.03.27	-	2020.03.27~2022.03.26	-

감사위원	곽금주	-	이사회	2020.03.27	-	2020.03.27~2022.03.26	-

다. 감사위원회의 주요활동내역

위원회명	개최일자	의 안 내 용	사외이사의 성명	기타비상무이사

한상만(출석률:100%)	윤영목(출석률:100%)	전규안	전성희	곽금주	김영호(출석률:100%)

찬 반 여 부

감사위원회	2020-02-20	- 제20기 내부회계 관리 운영실태 보고의 건- 제20기 재무제표 및 영업보고서 보고의 건- 감사위원회의 감사보고- 내부감시장치 가동현황 보고- 현행 외부감사인의 감사위원회와의 커뮤니케이션	-	-	해당없음	해당없음	해당없음	-

라. 감사위원회 위원의 독립성

당사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다.감사위원회 위원은 이사회의 추천을 받아 전원 주주총회의 결의를 통해 선임한 사외이사로 구성되어 있습니다. 동 위원회 위원들은 당사, 당사의 최대주주 또는 주요 주주와 감사위원회 활동의 독립성을 저해할 어떠한 관계도 없습니다. 또한, 감사위원회는 사외이사가 대표(위원장)를 맡는 등 관련법령의 요건을 충족하고 있습니다.

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등

3명 이상의 이사로 구성	충족(3명)	상법 제415조의2 제2항

사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족(전원 사외이사)

위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(전규안 감사위원장 1인)	상법 제542조의11 제2항

감사위원회의 대표는 사외이사	충족(전규안 감사위원장)

그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

마. 감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

전규안	예	現)숭실대학교 학사부총장 現)(사)한국세무학회장	예	숭실대학교 회계학과 교수(학사부총장)회계사	1999년∼현재삼일회계법인(1988∼1989년)삼정회계법인(1989∼1999년)

정성희	예	現)서울대학교 다양성위원회 위원 前)동아일보사 미디어연구소장	-	-	-

곽금주	예	現)서울대학교 심리학과 교수	-	-	-

바. 감사위원회 교육 미실시 내역

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유

미실시	감사위원들의 개인적 일정으로 2020년 1분기 교육을 실시하지 못하였습니다. 향후 감사위원들의 업황에 대한 이해 증진을 위해 사업장 방문 등 교육실시 예정입니다

사. 감사위원회 및 준법지원인 지원조직 현황(1) 감사위원회 지원조직 현황당사는 현재 감사위원회 지원조직을 두고 있지 않습니다.(2) 준법지원인 조직현황당사는 2019년말 현재 자산총계 5천억원을 초과하지 않아 준법지원인 선임이 의무사항이 아닙니다.
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 집중투표제의 채택여부당사는 본 보고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부당사는 본 보고서 제출일 현재 서면에 의한 의결권의 행사는 채택하고 있지 않으나 제20기 정기주주총회에서 전자투표제도를 시행하였습니다. 다. 소수주주권당사는 본 보고서 제출일 현재 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 라. 경영권 경쟁당사는 본 보고서 제출일 현재 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다.
VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의종류	소유주식수 및 지분율	비고

기 초	기 말

주식수	지분율	주식수	지분율

주식회사리프앤바인	본인	보통주	16,002,699	59.20	16,002,699	59.20	-

박정모	계열회사등기임원	보통주	642,219	2.38	642,219	2.38	-

이창혁	계열회사등기임원	보통주	345,326	1.28	345,326	1.28	-

김헌석	계열회사등기임원	보통주	541,127	2.00	541,127	2.00	-

계	보통주	17,531,371	64.85	17,531,371	64.85	-

우선주	-	-	-	-	-

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭	출자자수(명)	대표이사(대표조합원)	업무집행자(업무집행조합원)	최대주주(최대출자자)

성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

주식회사리프앤바인	2	송인준	-	-	-	주식회사비너스원	100.00

-	-	-	-	-	-

나. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭	주식회사 리프앤바인

자산총계	409,597

부채총계	116,802

자본총계	292,795

매출액	-

영업이익	-419

당기순이익	-22,806

다. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

주식회사 리프앤바인은 2012년 11월 27일 설립되어 일반광고 대행업, 광고물의 제작 판매업 및 화장품 판매업을 영위하는 회사입니다.

3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

가. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭	출자자수(명)	대표이사(대표조합원)	업무집행자(업무집행조합원)	최대주주(최대출자자)

성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

주식회사비너스원	2	송인준	-	-	-	비너스투유한회사	55.90

-	-	-	-	-	-

나. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭	주식회사 비너스원

자산총계	3,267,322

부채총계	238

자본총계	3,267,085

매출액	1

영업이익	-39

당기순이익	-39

주식회사 리프앤바인의 최대주주인 주식회사 비너스원은 2017년 4월 14일 설립되었습니다. 주식회사 비너스원은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제271조에 의하여 설립된 투자목적회사로서 다른 회사에 대한 투자를 영위하는 회사입니다.

4. 최대주주 변동현황

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주, %)

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고

2017년 06월 09일	주식회사리프앤바인	9,032,700	53.48	지분매각 거래로 인한 최대주주의 변경- 변경 전 최대주주 : 서영필- 변경 후 최대주주 : 주식회사 리프앤바인	-

5. 주식 소유현황

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주)

구분	주주명	소유주식수	지분율	비고

5% 이상 주주	주식회사리프앤바인	16,002,699	59.20	최대주주

-	-	-	-

우리사주조합	31,634	0.12	-

## 소액주주현황

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주)

구 분	주주	보유주식	비 고

주주수	비율	주식수	비율

소액주주	13,590	99.95	8,335,048	30.83	발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 보유한 주주

6. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용	제10조(신주인수권)
① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.
② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.
1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우
2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우
3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정 하는 경우
4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우
5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우
③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.
④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

결 산 일	12월 31일	정기주주총회	3월중

주주명부폐쇄시기	없음 (기준일 : 12월 31일)

주권의 종류	-

명의개서대리인	KEB하나은행 (☎ 02-368-5863)

주주의 특전	없음	공고게재	당사 홈페이지

7. 주가 및 주식거래실적(단위 : 주, 원)

종 류	10월	11월	12월	1월	2월	3월

A078520	최 고	12,150	12,150	10,950	13,400	12,500	11,250

최 저	10,200	9,330	9,400	9,840	9,320	5,230

월간거래량	1,732,828	3,881,435	2,340,756	6,963,792	3,627,763	3,835,473
1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 등기임원 현황

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수	최대주주와의관계	재직기간	임기만료일

의결권있는 주식	의결권없는 주식

이해준	남	1973년 09월	대표집행임원	등기임원	상근	경영총괄기타비상무이사	- Princeton University 화학과 졸업- University of Pennsylvania Law School 졸업- CFA 및 미국 뉴욕주 변호사- 前)Morgan Stanley 뉴욕- 前)Fortress Investment Group 뉴욕- 現)IMM Private Equity 투자3부문 대표- 現)(주)리프앤바인 기타비상무이사	-	-	등기임원	31개월	2021년 03월 26일

조정열	여	1967년 02월	대표집행임원	등기임원	상근	경영총괄	- 이화여자대학교 사회학과 졸업- 이화여자대학원 사회학과 졸업- 前)MSD 마케팅 상무 / Sales Marketing Franchise Director- 前)피자헛 마케팅 전무- 前)케이옥션 대표이사- 前)갤러리현대 대표이사- 前)쏘카 대표이사- 前)한독 대표이사	-	-	-	2개월	2022년 03월 18일

송인준	남	1965년 09월	이사	등기임원	비상근	기타비상무이사이사회의장	- 서울대학교 경영학과 졸업- 한국공인회계사- 現)IMM Private Equity 대표이사- 現)(주)리프앤바인 대표이사	-	-	등기임원	31개월	2021년 03월 26일

김영호	남	1971년 03월	이사	등기임원	비상근	기타비상무이사	- 서울대학교 경영학과 졸업- 한국 및 미국공인회계사- 前)안진회계법인- 前)삼정회계법인- 現)IMM Private Equity 투자1부문 대표- 現)(주)리프앤바인 기타비상무이사	-	-	등기임원	31개월	2021년 03월 26일

김정균	남	1977년 11월	이사	등기임원	비상근	기타비상무이사	- 서울대학교 경영학과 졸업- London Business School 졸업- CFA- 前)삼정KPMG- 現)IMM Private Equity 전무	-	-	-	31개월	2021년 03월 26일

전규안	남	1967년 05월	사외이사	등기임원	비상근	감사위원장	- 서울대학교 경영학과 졸업- 서울대학교 대학원 경영학 석사- 서울대학교 대학원 경영학 박사- 공인회계사- 現)숭실대학교 회계학과 교수(학사부총장)- 現)한국세무학회회장	-	-	-	1개월	2022년 03월 26일

정성희	여	1963년 09월	사외이사	등기임원	비상근	감사위원	- 서울대학교 국사학 학사- 한양대학교 언론정보대학원 졸업- 現)서울대학교 다양성위원회 위원- 前)동아일보사 미디어연구소장	-	-	-	1개월	2022년 03월 26일

곽금주	여	1959년 02월	사외이사	등기임원	비상근	감사위원	- 서울대학교 아동학 학사- 서울대학교 심리학 석사- 조지워싱턴대학교 교육학 Ed.S- 연세대학교 대학원 심리학 박사- 現)서울대학교 심리학과 교수	-	-	-	1개월	2022년 03월 26일

나. 미등기임원 현황

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수	최대주주와의관계	재직기간	임기만료일

의결권있는 주식	의결권없는 주식

조영한	남	1967년 10월	전무	미등기임원	상근	영업부문장	- 경상대학교 교육학과 졸업- 前)LG생활건강 중국사업 부문장	-	-	-	25개월	-

최의경	여	1971년 05월	전무	미등기임원	상근	해외사업부문장	- 고려대학교 대학원 마케팅 석사- 前)삼성전자 생활가전 전략마케팅팀 담당임원- 前)존슨앤존슨 상무	-	-	-	11개월	-

신현철	남	1978년 01월	상무	미등기임원	상근	재무부문장	- 서울대학교 경영학과 졸업- London Business School 졸업- 한국공인회계사- 前)삼일회계법인- 前)김ㆍ장 법률사무소	-	-	-	31개월	-

김선민	남	1974년 10월	상무	미등기임원	상근	온라인부문장	- 홍익대학교 무역학과 졸업- 前)현대홈쇼핑- 前)네이버 비즈니스플랫폼- 前)주식회사 티몬- 前)롯데쇼핑	-	-	-	19개월	-

정성민	남	1973년 9월	상무(보)	미등기임원	상근	신사업영업본부장	- 한성대학교 미용경영학과 졸업- 前)라프레리	-	-	-	3개월	-

다. 미등기임원의 변동작성기준일 이후 제출일 현재까지 변동된 미등기임원의 현황은 다음과 같습니다.(선임)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수	최대주주와의관계	재직기간	임기만료일

의결권있는 주식	의결권없는 주식

이준성	남	1970년 12월	전무	미등기임원	상근	마케팅부문장	- 한양대학교 섬유공학과 졸업- 前)미디어월네트웍스 COO(알바천국사업총괄)- 前)롯데마트 상무(모바일본부장/총괄)- 前)티켓몬스터 CMO(마케팅총괄)	-	-	-	-	-

라. 직원 등 현황

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

직원	소속 외근로자	비고

사업부문	성별	직 원 수	평 균근속연수	연간급여총 액	1인평균급여액	남	여	계

기간의 정함이없는 근로자	기간제근로자	합 계

전체	(단시간근로자)	전체	(단시간근로자)

화장품	남	173	-	1	-	174	5.3	2,557	15	-	-	-	-

화장품	여	212	-	8	-	220	3.2	2,414	11	-

합 계	385	-	9	-	394	4.1	4,971	13	-

주1) 미등기임원 포함.(등기임원 제외)주2) 급여총액은 2020년 1분기 누적 총건비 입니다.주3) 1인 평균급여액: 누적 총인건비 / 기준일 현재 직원수

마. 미등기임원 보수 현황

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고

미등기임원	5	434	87	- 1분기 중 퇴임한 2인의 급여 포함.

주) 1인 평균급여액: 연간급여총액 / 기준일 현재 미등기임원수
2. 임원의 보수 등

보수현황>가. 주주총회 승인금액(단위 : 백만원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고

이사	7	2,000	-

나. 보수지급금액나-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고

8	86	11	대표집행임원 포함

주1) 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다.주2) 보수총액은 당해 사업연도에 재임 또는 퇴임한 등기이사ㆍ등기임원 자격으로 지급받은, 소득세법 제20조에 따라 관할세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득과 소득세법 제21조 또는 제22조에 따라 산정된 기타소득, 퇴직소득을 합산한 금액입니다.주3) 1인당 평균보수액은 보수총액을 보고서작성 기준일 인원수로 나누어 계산하여 산출하였습니다.주4) 대표집행임원에 대한 지급액이 포함되어 있습니다.

나-2. 유형별(단위 : 백만원)

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)	5	47	9	대표집행임원 포함

사외이사(감사위원회 위원 제외)	-	-	-	-

감사위원회 위원	3	39	13	-

감사	-	-	-	-

주1) 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다.주2) 보수총액은 당해 사업연도에 재임 또는 퇴임한 등기이사ㆍ등기임원 자격으로 지급받은, 소득세법 제20조에 따라 관할세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득과 소득세법 제21조 또는 제22조에 따라 산정된 기타소득, 퇴직소득을 합산한 금액입니다.주3) 1인당 평균보수액은 보수총액을 보고서작성 기준일 인원수로 나누어 계산하여 산출하였습니다.주4) 대표집행임원에 대한 지급액이 포함되어 있습니다.

보수현황>1. 개인별 보수지급금액(단위 : 백만원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

-	-	-	-

주1) 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 개인별 보수지급금액이 5억원 이하이기에 기재하지 않았습니다.

5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액(단위 : 백만원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

-	-	-	-

주1) 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 개인별 보수지급금액이 5억원 이하이기에 기재하지 않았습니다.
X. 이해관계자와의 거래내용

- 해당사항 없습니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

해당사항 없음2. 주주총회 의사록 요약

주총일자	안 건	결 의 내 용	비 고

제20기주주총회(2020.03.27)	제1호 의안: 제20기 재무제표 승인의 건
제2호 의안: 사외이사 선임의 건(3명)
제3호 의안: 감사위원 선임의 건(3명)
제4호 의안: 이사보수한도 승인의 건	원안대로 가결	-

제19기주주총회(2019.03.27)	제1호 의안 : 제19기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 기타비상무이사 선임의 건제3호 의안 : 사외이사 한상만 선임의 건제4호 의안 : 감사위원 선임의 건제5호 의안 : 정관 변경의 건제6호 의안 : 이사보수한도 승인의 건	원안대로 가결	-

제18기주주총회(2018.03.23)	제1호 의안 : 제18기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 사외이사 윤영목 선임의 건제3호 의안 : 사외이사인 감사위원 윤영목 선임의 건제4호 의안 : 임원퇴직금 지급규정 개정의 건제5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건	원안대로 가결	-

2017년임시주주총회(2017.06.08)	제1호 의안 : 정관 변경의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 감사위원 선임의 건	원안대로 가결	-

3. 우발채무 등 (1) 보고기간종료일 현재 회사는 임차료의 지급보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 1,481백만원 의 지급보증을 제공받고 있으며, 관계기업인 MISSHA Japan.Inc의 사무실 등의 임차와 관련하여 170백만원 에 대한 지급보증을 제공하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 총 2건(소송가액 10백만원)이며, 상기 소송의 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.(3) 회사는 가맹점과 샘플지원 등의 판매촉진과 가맹점계약 해지시의 반품에 관한 내용을 포함하는 가맹점계약을 체결하고 있습니다.(4) 보고기간종료일 현재 회사는 에이스아메리칸화재해상보험(주)에 생산물배상책임보험을 가입하고 있으며, 임직원을 대상으로 하는 상해보험 및 영업배상책임보험에 가입하고 있습니다.

(5) 종속기업에 대한 비지배지분 매입 약정회사는 사업결합과 관련하여 비지배지분에 대한 매입 약정을 체결하였습니다. 동약정은 타사 지분상품에 대한 확정매입계약에 해당하므로 별도재무제표상 부채로 인식하지 않았습니다. 다만, 회사는 매입약정이 있는 주식의 공정가액과 미래 지급할 것으로 예상되는 금액과의 차이는 기초변수(비지배지분의 가치) 변동에 따라 거래 진행으로 얻을 수 있는 가치가 변동하므로 파생상품의 정의를 충족하는 것으로 파악하였으며, 취득시점에 평가된 파생상품자산은 사업결합의 조건부대가에 해당하여 종속기업투자의 취득원가에서 차감하였습니다.보고기간말 현재 비지배지분의 매입약정의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

비지배지분	매입약정대상 및 거래시기	약정금액	금융자산

(주)제아에이치앤비	지배회사의 최대주주가 변경되는 경우 나머지 보유주식 48,000주에 대한 매매거래를 진행함.	2차 주당 매매대금 = 1차 주당 매매대금 * (1+평균 성장률)	2,117,000

(주)지엠홀딩스	6월말 또는 12월말을 기준으로 최근 4분기 동안의 비지배기업의 EBITDA가 60억원을 초과하는 경우 잔여비지배지분의 50%에 해당하는 주식에 대하여 매매거래를 진행함.	2차 거래의 주당 매매대금=[(2차 거래기준일 기준 최근 4분기 동안의 발행회사의 EBITDA*10)-2차 거래기준일의 Net Debt-본건 거래 이후 발생한 발행회사의 유상증자 금액]/발행회사의 완전희석 발행주식총수	5,197,000

지배회사의 최대주주가 변경되는 경우 나머지 50%에 대한 매매거래를 진행함.	3차 거래의 주당 매매대금=[(당사 또는 발행회사의 경영권 변동일이 속하는 분기의 직전 4분기 동안의 발행회사의 EBITDA*10)-발행회사의 경영권 변동일이 속하는 분기의 직전 분기말의 Net Debt-본건 거래 이후 발생한 발행회사의 유상증자 금액]/발행회사의 완전희석 발행주식총수

또한 회사는 보고기간말 현재 MISSHA JAPAN INC. 지분인수시 발생한 조건부대가에 따라 5,633백만원을 기타비유동금융부채로 계상하고 있습니다.

4. 공모자금의 사용내역

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의자금사용 계획	실제 자금사용내역	차이발생 사유 등

사용용도	조달금액	내용	금액

유상증자	제19회	2017년 12월 27일	시설자금	48,030	점포 리뉴얼 및 신규점포 출점	24,313	(주1)

유상증자	제19회	2017년 12월 27일	운영자금	37,115	연구개발 및 마케팅	19,408	(주1)

유상증자	제19회	2017년 12월 27일	기타자금	21,149	사업확대	62,573	(주1)

(주1) 회사는 최초의 자금조달계획을 일부 수정하여 유관업체 인수를 통해 사업영역을 확대하였습니다.

5. 외국지주회사의 자회사 현황해당사항없음
1. 전문가의 확인

- 해당사항 없습니다.
2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없습니다.
분 기 보 고 서

(제22기 3분기)

사업연도 2021년 01월 01일 부터
2021년 09월 30일 까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2021년 11월 15일

제출대상법인 유형 : 주권상장법인
면제사유발생 : 해당사항 없음

회 사 명 : (주)에이블씨엔씨
대 표 집 행 임 원 : 김 유 진
본 점 소 재 지 : 서울시 서초구 서초대로38길 12, 13층(서초동, 마제스타시티 타워원)
(전 화)02-2199-0123
(홈페이지)http://www.able-cnc.com
작 성 책 임 자 : (직 책)재무본부장 (성 명)장 정 민
(전 화)02-2199-0200
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 ------------------ 1
I. 회사의 개요 ------------------ 2
1. 회사의 개요 ------------------ 2
2. 회사의 연혁 ------------------ 3
3. 자본금 변동사항 ------------------ 4
4. 주식의 총수 등 ------------------ 5
5. 정관에 관한 사항 ------------------ 6
II. 사업의 내용 ------------------ 7
1. 사업의 개요 ------------------ 7
2. 주요 제품 및 서비스 ------------------ 7
3. 원재료 및 생산설비 ------------------ 9
4. 매출 및 수주상황 ------------------ 10
5. 위험관리 및 파생거래 ------------------ 12
6. 주요계약 및 연구개발활동 ------------------ 15
7. 기타 참고사항 ------------------ 18
III. 재무에 관한 사항 ------------------ 22
1. 요약재무정보 ------------------ 22
2. 연결재무제표 ------------------ 25
3. 연결재무제표 주석 ------------------ 31
4. 재무제표 ------------------ 62
5. 재무재표 주석 ------------------ 67
6. 배당에 관한 사항 ------------------ 96
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 ------------------ 97
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 ------------------ 97
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 ------------------ 99
8. 기타 재무에 관한 사항 ------------------ 100
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ------------------ 105
V. 회계감사인의 감사의견 등 ------------------ 106
1. 외부감사에 관한 사항 ------------------ 106
2. 내부통제에 관한 사항 ------------------ 107
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ------------------ 108
1. 이사회에 관한 사항 ------------------ 108
2. 감사제도에 관한 사항 ------------------ 110
3. 주주총회 등에 관한 사항 ------------------ 112
VII. 주주에 관한 사항 ------------------ 115
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ------------------ 119
1. 임원 및 직원 등의 현황 ------------------ 119
2. 임원의 보수 등 ------------------ 121
IX. 계열회사 등에 관한 사항 ------------------ 124
X. 대주주 등과의 거래내용 ------------------ 125
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ------------------ 126
1. 공시내용 진행 및 변경사항 ------------------ 126
2. 우발부채 등에 관한 사항 ------------------ 126
3. 제재 등과 관련된 사항 ------------------ 127
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 ------------------ 127
XII. 상세표 ------------------ 128
1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ------------------ 128
2. 계열회사 현황(상세) ------------------ 128
3. 타법인출자 현황(상세) ------------------ 131
【 전문가의 확인 】 ------------------ 133
1. 전문가의 확인 ------------------ 133
2. 전문가와의 이해관계 ------------------ 133
1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수	주요종속회사수

기초	증가	감소	기말

상장	-	-	-	-	-

비상장	9	1	-	10	-

합계	9	1	-	10	-

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

나. 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유

신규연결	상해애박신화장품상무유한공사	보고기간 중 신규설립

-	-

연결제외	-	-

-	-

다. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 주식회사 에이블씨엔씨로 표기합니다. 영문으로는 ABLE C Co.,Ltd.로 표기합니다. 라. 설립일자 및 존속기간당사는 2000년 01월 07일로 설립되어 서울시 서초구 서초동에 본사를 두고 화장품과 생활용품 제조 판매업 및 화장품 유통판매업, 인터넷정보통신 및 관련 소프트웨어개발, 인터넷상거래업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 2005년 02월 04일자로 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2011년 09월 07일 코스닥 시장에서 유가증권시장으로 이전상장한 공개법인입니다. 마. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소주 소 : 서울시 서초구 서초대로38길 12, 13층 (서초동, 마제스타시티 타워원)전 화 : 02-2199-0123홈페이지 : http://www.able-cnc.com

바. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부	미해당

벤처기업 해당 여부	미해당

중견기업 해당 여부	해당

사. 주요사업의 내용당사는 화장품과 생활용품 제조 판매업 및 화장품 유통판매업, 인터넷상거래업 등을 영위하고 있습니다. 기타의 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등여부	특례상장 등적용법규

유가증권시장	2011년 09월 07일	해당사항 없음	해당사항 없음
2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경2000년 03월 25일 : 서울 관악구 신림11동 1474-152001년 05월 31일 : 서울 금천구 독산동 887-252004년 10월 07일 : 서울 금천구 가산동 345-9 에스케이트윈테크타워 A동 3층2017년 12월 29일 : 서울 서초구 서초대로38길 12, 13층(서초동, 마제스타시티 타워원) 나. 경영진의 중요한 변동

변동일자	주총종류	선임	임기만료또는 해임

신규	재선임

2020년 03월 19일	-	대표집행임원 1	-	-

2020년 03월 27일	정기주총	사외이사 3	-	사외이사 1

2021년 03월 31일	정기주총	기타비상무이사 1	기타비상무이사 3	-

2021년 06월 19일	-	대표집행임원 1	-	대표집행임원 1

(1) 2020년 3월 19일 이사회 통해 대표집행임원 1인(조정열)이 신규선임 되었습니다.(2) 2020년 3월 26일 한상만 사외이사가 일신상의 사유로 사임하였습니다.(3) 2020년 3월 27일 윤영목 사외이사는 임기만료로 퇴임하였고 제20기 정기주주총회를 통해 사외이사 3인(전규안, 정성희, 곽금주)이 신규선임 되었습니다.(4) 2021년 2월 26일 이해준 대표집행임원이 일신상의 사유로 사임하였습니다.(5) 2021년 3월 31일 제21기 정기주주총회를 통해 기타비상무이사 3인(송인준, 이해준, 김정균)이 재선입되었으며, 기타비상무이사 1인(김유진)이 신규선임되었습니다.(6) 2021년 6월 19일 이사회를 통해 대표집행임원 1인(김유진)이 신규선임 되었으며, 조정열 대표집행임원이 일신상의 사유로 사임하였습니다.(7) 보고서 제출 기준일 현재 당사의 경영진은 대표집행임원 1인(김유진), 이사회는 기타비상무이사 4인(송인준, 이해준, 김정균, 김유진), 사외이사 3인(전규안, 정성희, 곽금주)으로 구성되어 있습니다.
3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이(단위 : 원, 주)

종류	구분	당기말	제21기(2020년말)	제20기(2019년말)

보통주	발행주식총수	27,033,459	27,033,459	27,033,459

액면금액	500	500	500

자본금	13,516,729,500	13,516,729,500	13,516,729,500

우선주	발행주식총수	-	-	-

액면금액	-	-	-

자본금	-	-	-

기타	발행주식총수	-	-	-

액면금액	-	-	-

자본금	-	-	-

합계	자본금	13,516,729,500	13,516,729,500	13,516,729,500
4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주)

구 분	주식의 종류	비고

보통주	합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수	50,000,000	50,000,000	-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수	27,033,459	27,033,459	-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수	-	-	-

1. 감자	-	-	-

2. 이익소각	-	-	-

3. 상환주식의 상환	-	-	-

4. 기타	-	-	-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)	27,033,459	27,033,459	-

Ⅴ. 자기주식수	1,019,301	1,019,301	-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)	26,014,158	26,014,158	-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주)

취득방법	주식의 종류	기초수량	변동 수량	기말수량	비고

취득(+)	처분(-)	소각(-)

배당가능이익범위이내취득	직접취득	장내 직접 취득	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

장외직접 취득	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

공개매수	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

소계(a)	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

신탁계약에 의한취득	수탁자 보유물량	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

현물보유물량	보통주	1,019,298	-	-	-	1,019,298	-

우선주	-	-	-	-	-	-

소계(b)	보통주	1,019,298	-	-	-	1,019,298	-

우선주	-	-	-	-	-	-

기타 취득(c)	보통주	3	-	-	-	3	-

우선주	-	-	-	-	-	-

총 계(a+b+c)	보통주	1,019,301	-	-	-	1,019,301	-

우선주	-	-	-	-	-	-
5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

2019년 03월 27일	제19기 정기주주총회	주권전자등록 등	개정상법 반영

2021년 03월 31일	제21기 정기주주총회	사업목적 추가감사위원회 구성	사업다각화개정상법 반영
1. 사업의 개요

㈜에이블씨엔씨는 고객과 우리의 삶을 아름답게 변화시켜 나간다는 목표 아래 대표 브랜드인 미샤와 어퓨를 비롯해 스틸라, 셀라피, 머지 등 스킨케어, 색조, 더마 화장품에 이르는 다양한 브랜드 포트폴리오를 보유하고 국내/외 시장에서 사업을 전개하는 멀티 브랜드 기반의 종합 화장품 회사입니다.

2000년 국내 최초로 '브랜드숍' 이라는 새로운 시장을 탄생시키며 고품질의 제품을 거품을 뺀 합리적인 가격에 선보여 기존 화장품 시장의 유통과 생산구조에 혁명을일으켰습니다. 국내 최초 브랜드숍 미샤는 4년만에 매출 1,000억을 돌파, 이듬해 유가증권에 상장하는 쾌거를 이뤘으며 현재까지 브랜드숍의 대표주자로서 시장을 선도하고 있습니다.

㈜에이블씨엔씨는 미샤 론칭 초기부터 꾸준히 해외 시장에 도전하며 K-Beauty의 우수성을 세계로 널리 알리는데 앞장서고 있습니다. 현재 한국, 중국, 일본, 미국, 유럽 등 약 36여 개 국가에서 약 3만 7천여 개의 판매처를 가지고 있으며 특히 중국, 일본,미국은 현지 법인을 설립하며 적극적으로 시장을 개척하고 강력한 인프라를 구축했습니다. ㈜에이블씨엔씨는 명실상부 글로벌 회사로 성장하고 있으며, 지속적인 브랜드 강화를 통해 국내 시장 입지를 견고히 하고, 현지화 전략을 통한 해외시장 성장 지속 확대 등 제2의 도약을 준비하고 있습니다.

또한 ㈜에이블씨엔씨는 급변하는 경영 환경 속에서 중· 장기적인 성장과 가치 실현을 위해 ESG(환경, 사회, 지배구조)를 중심에 둔 비즈니스와 기업 문화 확립에 심혈을 기울이고 있습니다. ESG 기준을 최상위 수준으로 두고 지속가능한 발전을 위해 환경, 사회, 지배구조 영역의 성장이 지속적으로 이루어질 수 있도록 전사적인 노력을 이어갈 예정입니다.
2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황(단위 : 천원, %)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표 등	구분	매출액	비율(%)

화장품사업부문	제 품	기 초	노화된 피부를 개선	타임레볼루션 나이트리페어 앰플5X1 등	수 출	18,564,704	12.6%

내 수	43,462,072	29.4%

합 계	62,026,777	41.9%

색 조	눈 주위를 촉촉하게 유지 등	퍼펙트 커버 비비크림 등	수 출	36,090,581	24.4%

내 수	18,183,409	12.3%

합 계	54,273,990	36.7%

바디	손상모발 개선 등	미샤 프리미엄 알로에 수딩젤 등	수 출	1,810,871	1.2%

내 수	3,068,930	2.1%

합 계	4,879,801	3.3%

소 품	화장을 용이하게 함	M, The Style, 미샤, 시그너처 등	수 출	-	0.0%

내 수	7,989	0.0%

합 계	7,989	0.0%

남 성	피지 과잉 분비 조절 등	미샤포맨 익스트림 리뉴 스킨 등	수 출	68,189	0.0%

내 수	2,645,341	1.8%

합 계	2,713,530	1.8%

기 타	기 타	미샤 소프트5겹 코튼시트 등	수 출	328,066	0.2%

내 수	76,191	0.1%

합 계	404,257	0.3%

합 계	-	수 출	56,862,412	38.5%

내 수	67,443,931	45.6%

합 계	124,306,344	84.1%

상 품	미샤, The Style 등	수 출	3,640,788	2.5%

내 수	16,293,443	11.0%

합 계	19,934,232	13.5%

기 타	판촉상품(임대수익 등 포함)	수 출	11,136	0.0%

내 수	3,631,086	2.5%

합 계	3,642,222	2.5%

총 계	수 출	60,514,337	40.9%

내 수	87,368,461	59.1%

합 계	147,882,797	100.0%

나. 주요 제품 등의 가격변동추이(단위 : 원/개)

사업부문	매출유형	품 목	상표	제22기3분기	제21기	제20기

화장품사업부문	제품 및 상품	기 초	타임레볼루션 나이트리페어 앰플 5X1	41,000	39,000	39,000

미사 초공진 영안고	60,000	60,000	60,000

타임레볼루션 더퍼스트 에센스 5X2	41,000	39,000	39,000

색 조	퍼펙트 커버 비비크림	15,800	15,800	15,800

미샤 시그니처 리얼컴플릿 비비크림	23,800	23,800	23,800

미샤 시그너처듀이루즈	14,800	14,800	14,800

바디	미샤 프리미엄 알로에 수딩젤	4,500	2,500	2,500

미샤 데어 바디 로션	20,000	20,000	20,000

미샤 프로큐어 실키코팅 헤어 에센스	9,800	9,800	9,800

소 품	미샤 소프트5겹 코튼시트	3,500	3,500	3,500

미샤 에어인퍼프(4P)	6,000	5,000	5,000

남 성	미샤포맨 익스트림 리뉴 스킨	24,000	24,000	24,000

미샤포맨 아쿠아브레스 플루이드	19,800	19,800	19,800
3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료에 관한 사항(단위 : 천원, %)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매 입 액	비율(%)	주요 매입처

화장품사업부문	외주가공비	기 초	노화된 피부를 개선	18,299,337	24.7%	코스맥스, 코스메카 등

색 조	눈 주위를 촉촉하게 유지 등	13,213,629	17.8%	쓰리애플즈코스메틱스, 믹스앤매치 등

바디	손상모발 개선 등	1,510,456	2.0%	잉글우드랩코리아, 조이산업 등

남 성	피지 과잉 분비 조절 등	537,702	0.7%	잉글우드랩코리아, 코스맥스 등

기 타	샘플 등	784,671	1.1%	코스맥스, 코스메카코리아 등

합 계	34,345,796	46.3%	-

원 료	60,899	0.1%	코스맥스 등

상 품	기 초	노화된 피부를 개선	4,659,563	6.3%	씨엔에프, 엘루오 등

색 조	눈 주위를 촉촉하게 유지 등	3,359,495	4.5%	코스맥스, 태익 등

바디	손상모발 개선 등	918,316	1.2%	잉글우드랩코리아, 엘지생활건강 등

소 품	화장을 용이하게 함	1,089,911	1.5%	에이치앤비이십일, 세븐스타 등

남 성	피지 과잉 분비 조절 등	140,566	0.2%	한국오츠카제약㈜, 애경산업㈜ 등

기 타	샘플 등	375,832	0.5%	대산애드 등

합 계	10,543,683	14.2%

부 재 료	용 기	14,517,018	19.6%	신양산업, 태흥산업 등

캡	5,637,187	7.6%	신영, 삼화플라스틱 등

케이스	0	0.0%	국일특수인쇄 등

펌 프	2,238,360	3.0%	삼화플라스틱, 신양산업 등

기 타	6,866,103	9.3%	국일특수인쇄, 뷰티펌 등

합 계	29,258,669	39.4%	-

총 합 계	74,209,047	100.0%	-

나. 생산에 관한 사항회사는 2018년 2월부터 당사의 외주가공업체에 생산설비 일체를 임대하고 자체생산을 중단하였으며, 2020년 1월 생산설비를 포함하여 평택공장의 매각을 완료하였습니다. 다. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등현재 이사회에서 결정된 향후 설비의 신설 및 매입 계획 등은 없습니다.
4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적(단위 : 천원)

사업부문	매출유형	제22기 3분기	제21기	제20기

화장품사업부문	제품매출	수 출	56,862,412	49,574,913	54,307,901

내 수	67,443,931	135,869,491	210,156,478

합 계	124,306,344	185,444,404	264,464,379

상품매출	수 출	3,640,788	3,881,945	4,214,663

내 수	16,293,443	34,084,022	49,489,720

합 계	19,934,232	37,965,967	53,704,383

기타매출	수 출	11,136	54,312	23,515

내 수	3,631,086	2,113,450	1,838,163

합 계	3,642,222	2,167,762	1,861,678

에이블씨엔씨합계	수 출	60,514,337	53,511,170	58,546,079

내 수	87,368,461	172,066,963	261,484,361

합 계	147,882,797	225,578,133	320,030,440

종속법인	(주)미팩토리	20,538,422	22,814,066	18,889,865

(주)생활도감	4,211,163	7,150,263	2,886,939

(주)GM홀딩스	3,899,285	10,614,151	7,709,422

(주)닥터셀라피	49,182	235,454	146,721

(주)제아H	10,739,280	16,536,143	30,102,757

일 본	30,312,097	38,624,169	38,391,564

중 국	14,543,092	21,139,907	43,059,821

미 국	6,955,490	5,018,370	-

합 계	91,248,011	122,132,523	141,187,089

연결조정	(38,987,813)	(40,193,254)	(39,011,974)

연결매출액	200,142,995	307,517,402	422,205,555

나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매경로별 매출액 비중

사업부문	판매경로	매출비중(%)	비고

제22기 3분기	제21기	제20기

화장품사업부문	On-Line	20.32	24.15	12.50	-

가맹점	5.19	6.64	7.70	-

직영점	26.90	36.35	52.30	-

수 출(*)	41.90	27.74	23.20	-

기 타	5.69	5.12	4.30	-

합 계	100.00	100.00	100.00	-

(*) 직수출 및 벤더를 통한 간접 수출액도 포함됨.

(2) 판매방법 및 조건

당사의 제품판매경로는 크게 가맹점을 통한 판매, 직영점을 통한 판매, 온라인을 통한 판매 및 해외수출로 구분할 수 있으며 대금회수 방법과 부대비용의 부담은 아래와같습니다.① 대금회수 : 온라인의 경우 화장품 주문과 함께 입금을 받고나서 제품을 발송, 가맹점 및 해외수출의 경우 선입금 후발송 또는 개별 계약 조건.② 부대비용의 부담 : 제품 운송비 등 제반 비용은 회사에서 부담.

(3) 판매전략

① 중심상권 선점을 통한 시장지배력 강화② 해외시장 진출을 통한 매출 확대③ 제품력 강화 및 신제품 출시로 고객만족 극대화 및 신규고객 창출

다. 수주상황당사의 주요 판매경로(직영점, 가맹점, 온라인, 해외수출 등)의 특성상 주문이 단기 발주형식으로 이루어지고 있어, 시장상황에 따른 제품별 변동요인이 매우 크기 때문에 수주상황은 작성하지 아니하였습니다.
5. 위험관리 및 파생거래

가. 자본위험관리회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순금융부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

차입금 총계	6,708,317	9,583,310

차감: 현금및현금성자산	(8,924,711)	(29,594,140)

단기금융자산	(12,700,000)	(3,000,000)

순금융부채(자산)	(14,916,394)	(23,010,830)

자본총계	122,213,599	174,098,197

순부채 비율	순자산이므로 산출하지 않음

나. 금융위험관리회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다.

(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약 상의 의무를 만족시키지못할 경우 당사에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 회사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 회사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니다. 또한 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라적절한 조치를 취하고 있습니다.

한편, 보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 채권의 장부금액이며, 연령별 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	정상	1개월이내 연체	2개월이내	3개월이상	합계

매출채권	13,145,176	2,690,429	1,627,996	8,266,848	25,730,449

기대손실율	0.57%	2.49%	14.05%	92.84%	31.27%

손실충당금	75,411	66,929	228,801	7,674,663	8,045,804

(2) 유동성위험회사는 충분한 현금및현금성자산 등을 보유하고 활발한 영업활동을 통해 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 영업관련 금융부채의 경우 구매 후 통상 3개월 이내에 결제하는 것을 원칙으로 하고 있어, 대부분의 유동성 금융부채의 만기는 3개월 이내입니다. 월별 지급될 자금을 상회하는 현금및현금성자산 등을 보유함으로써 유동성을 관리하고 있습니다.

구 분	6개월 이내	1년 이내	5년 이내	합계

차입금	1,916,662	1,916,662	2,874,993	6,708,317

리스부채	6,453,006,022	5,531,612,764	4,834,872	16,819,491

매입채무 및 기타금융부채	18,612,315	-	8,926,597	27,538,912

(3) 시장위험 1) 환위험관리

회사는 보고통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY, CNY 등이 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무의 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	3,595,660	-	7,015,948	-

JPY	4,828,119	-	4,992,903	-

CNY	8,611,513	-	6,571,471	-

기타(*)	74,175	-	-	-

합 계	17,109,467	-	18,580,322	-

(*) SGD, PHP, MYR 입니다.

회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	359,566	(359,566)	701,595	(701,595)

JPY	482,812	(482,812)	499,290	(499,290)

CNY	861,151	(861,151)	657,147	(657,147)

기타(*)	7,418	(7,418)	-	-

합 계	1,710,947	(1,710,947)	1,858,032	(1,858,032)

(*) SGD, PHP, MYR 입니다.2) 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생할 수 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

회사는 대부분 만기가 1년 이하인 고정 금리부 자산에 투자하고 있으며, 이 경우 시장이자율이 상승할 경우 해당 공정가치가 하락할 위험에 존재합니다. 그러나 단기예금에 투자되어 있어 공정가액의 변동위험은 미미한 실정입니다. 다. 파생거래회사는 공시서류 작성기준일 현재 파생거래가 없습니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 주요계약회사는 공시서류 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약이 없습니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발 담당조직

(2) 연구개발비용(단위 : 천원)

과 목	제22기 3분기	제21기	제20기	비 고

원 재 료 비	6,225	16,446	9,170	-

인 건 비	1,331,693	2,610,582	2,821,348	-

감 가 상 각 비	2,790	4,400	4,400	-

위 탁 용 역 비	296,123	694,574	417,976	-

기 타	37,904	47,062	71,810	-

연구개발비용 계	1,674,735	3,373,064	3,324,704	-

회계처리	판매비와 관리비	1,626,694	3,196,900	3,208,670	-

제조경비	48,041	176,165	116,035	-

개발비(무형자산)	0	-	-	-

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]	1.13%	1.50%	1.04%	-

(3) 연구개발실적

연구분야	연구결과 및 기대효과	제품

공진황제단™을
함유한 제품	동의보감과 조선왕조실록에서 찾아낸 공진단에건공탕과 궁중술이 더해져 공진황제단™성분을 개발하여 깊은 영양감과 보습을 선사하고 피부를 보양해주어 건강한 피부로 가꾸어 주고 진한 영양감을 부여하는 기초 제품	◆미샤 초공진 영안 수액/ 유액/ 앰플/ 영안고/ 마스크/ 오일

공진비책단™을
함유한 제품	동의보감 속 공진단, 흑삼, 숙지황 성분으로 탄생한 공진비책단™성분을 개발하여 피부 자생력을 깨우고 생기를 북돋아 탄력과 윤기 있는 건강한 피부로 가꾸어 주는 기초제품	◆미샤 초공진 소생 수액/ 유액/ 에센스/크림/ 아이크림/ 실크 마스크/ 정화 마사지 크림

공진바이옴™을
함유한 제품	음과 양의 조화를 맞춰주는 공진바이옴™성분을 개발하여 무너지고 힘없는 피부에 탄력, 수분, 윤기 3중 채옴 장벽을 세워 피부장벽을 강화하여 탄탄한 피부로 가꾸어 주는 기초 제품	◆미샤 초공진 채옴 부스팅 에센스/ 크림

공진백일단™을
함유한 제품	공진단에 백삼이 더해져 탄생한 공진백일단™과 7가지의 진귀한 성분을 개발하여 건강한 피부 컨디션과 생기를 부여하고 전체적인 피부 안색 개선에 도움을 주는기초 제품	◆미샤 초공진 설본 미백 에센스/ 기미진 크림/ 선크림/ 비단쿠션/ 백옥고

황금정화단™을
함유한 제품	피부 정화 효과가 탁월한 ‘금’, 피부강화에 도움을 주는 ‘칠삼오단액, 피부 보호를 위한 해홍화 오일로 완성한 황금정화단™을 개발하여 피부 탄력을 개선하고 피부 탄성 회복력을 강화해 주는 기초 제품	◆미사 금설 수액/ 유액/ 기윤 에센스/ 극 진액/ 기윤 아이크림/ 기윤 비비 케익 SPF40 PA++

100%원물 추출물의 단일성분 에센스 개발	개똥쑥추출물을 옹기에서100일간 온기, 냉기에서 두번의 자연발효를 거친 뒤 초음파 공법을 통해 순도를 높인 단일성분 에센스 개발	◆미샤 개똥쑥 진정 에센스

극한 발효가 더해진 비피다발효용해물 고함량이 함유된 발효 앰플	10가지 유산균과 비피다발효용해물을 정제수 대신 사용하여 유효한 보습 성분 함량이 높아 피부 보습 유지에 도움을 주며 사용 후 끈적임 없는 보습감과 부드러운 마무리감을 주는 발효 안티에이징 앰플 개발	◆미샤 타임 레볼루션 나이트리페어 앰플 5X

피부 밸런스와 기본기 케어에 도움을 주는 첫 단계 수분 안티에이징 원액 에센스	기존 4세대 대비 발효공정 업그레이드를 적용시킨 익스트림 시카효모발효물™97%의 우수한 피부 친화력과촘촘한 흡수력을 통해 피부를 맑게 개선하고 수분을 채워주는데 도움을 주는 첫 단계 수분 안티에이징 에센스개발	◆미샤 타임 레볼루션 더 퍼스트 에센스 5X

캘러스 배양 기술을 통한 육안으로 보이는 캘러스 제품	안젤리카 식물에서 캘러스를 분리 및 채취, 유효성분의생성을 유도시키는 안정화 배양기술을 접목시켜 캘러스 자체를 원료화 시키는 기술적용으로 1g당 500만개의 액티브스템이 육안으로 보이고 피부 엘라스틴, 콜라겐 생성 효능이 직접적으로 전달될 수 있도록 한 리프팅 제품 개발	◆미샤 타임 레볼루션 프라임스템100 리프팅 세럼, 크림, 아이크림

비타C리포솜 포뮬러가 함유된 잡티 케어 제품	순도 99% 비타민C와 인지질 구조의 캡슐로 안정화한 비타씨 리포좀이 안정화된 크림으로 피부톤, 미세 잡티해결하는 비타씨 플러스 앰플 개발	◆미샤 비타씨플러스 잡티씨 탄력 앰플, 집중앰플, 토닝크림, 토너, 클렌징폼, 안색토너, 마스크

10종 히알루론산 함유된 수분 제품	10종 히알루론산 복합체를 함유하여 끈적임 없이 부드럽게 밀착되어 발리며 산뜻하지만 촉촉하게 수분을 채워주는 산뜻한 제형의 수분 크림 개발	◆미샤 수퍼아쿠아 울트라히알론 크림

일반 콜라겐 말단의 텔로펩타이드 제거를 통한 순도, 흡수율 높인 아텔로 콜라겐 개발	효소나 알칼리 처리를 통해 기존 콜라겐 말단의 텔로펩타이드를 제거하여 순도와 흡수율을 높이는 아텔로콜라겐 개발
500 Dalton 미만의 프랑스산 저분자 아텔로 콜라겐을 특허받은 흡수기술인 ACTIVE DELIVERY SYSTEM을 통해 효과적으로 피부에 전달하여 탄력부터 주름까지 채워주는 콜라겐 제품	◆미샤 아텔로 콜라겐 크림, 앰플

OW 타입 워터 틴트	가볍고 촉촉한 워터레이어가 초밀착되어 맑고 투명한 워터광이 돋보이는 물막 틴트 제품	◆어퓨 과즙팡 워터틴트

펜슬 아이라이너	눈가에 부드럽게 그려지며 아이소도데케인, 사이클로펜타실록세인이 함유되어 픽싱력이 빠르며 지속력이 우수한 아이라이너 제품	◆어퓨 본투비 매드프루프 아이펜슬#웰던

다구 아이섀도우 팔레트
제품	트렌드를 고려한 9가지 컬러와 컬러에 맞는 다양한 텍스처가 담긴 팔레트로 매일매일 색다른 아이 메이크업 룩 연출이 가능한 제품	◆어퓨 풀샷 언리밋 아이팔레트

겔타입의 스킨케어 제품	상처치유에 탁월한 센텔라아시아티카 성분에서 추출한성분을 함유하여 집중 진정효과를 선사하는 겔타입 크림 제품	◆어퓨 마데카소사이드 시카겔 2X

의약품 성분의 화장품 원료화된 성분을 활용한 스킨케어 제품	실제 의약품 성분의 화장품 원료화 된 푸시디움 코식네움발효여과물을 주요 성분으로 사용하여 트러블의 항염에 효과적인 후시디움 트러블 전용 스킨케어 3종	◆어퓨 후시디움 트러블 진정 라인
1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보(단위 : 백만원)

구 분	제22기 3분기(2021년 9월 말)	제21기(2020년 12월 말)	제20기(2019년 12월 말)

[유동자산]	122,387	138,308	200,395

ㆍ현금및현금성자산	15,559	37,075	54,558

ㆍ단기금융자산	13,174	3,435	0

ㆍ매출채권	18,781	25,571	40,393

ㆍ기타유동자산	18,220	18,291	10,082

ㆍ당기법인세자산	97	117	1,111

ㆍ재고자산	56,556	53,819	87,263

ㆍ매각예정비유동자산	0	0	6,988

[비유동자산]	85,963	116,472	233,271

ㆍ장기금융자산	3	3	3,003

ㆍ순확정급여자산	1,609	2,491	4,130

ㆍ당기손익-공정가치측정 금융자산	0	0	7,314

ㆍ유형자산	11,407	12,084	16,592

ㆍ투자부동산	5,022	6,156	2,174

ㆍ사용권자산	8,304	10,684	56,482

ㆍ무형자산	26,461	46,703	94,421

ㆍ이연법인세자산	21,184	18,650	8,227

ㆍ기타비유동자산	11,973	19,701	40,928

자산총계	208,350	254,780	433,666

[유동부채]	63,874	66,484	96,726

[비유동부채]	21,114	31,492	80,174

부채총계	84,988	97,976	176,900

[지배기업지분]	122,449	156,752	247,494

ㆍ자본금	13,517	13,517	13,517

ㆍ자본잉여금	175,302	174,461	174,196

ㆍ기타자본항목	(66,939)	(66,939)	(65,466)

ㆍ기타포괄손익누계액	(916)	(1,234)	(665)

ㆍ이익잉여금	1,485	36,947	125,912

[비지배지분]	913	52	9,272

자본총계	123,362	156,804	256,766

구 분	(2021년 01월 01일~2021년 09월 30일)	(2020년 01월 01일~2020년 12월 31일)	(2019년 01월 01일~2019년 12월 31일)

매출액	200,143	307,517	422,206

영업이익(손실)	(16,634)	(67,996)	1,834

법인세비용차감전순손실	(36,944)	(106,437)	(11,479)

당기순손실	(35,429)	(97,824)	(9,699)

지배기업지분	(35,432)	(88,257)	(11,242)

비지배지분	3	(9,567)	1,543

당기총포괄손실	(35,141)	(99,103)	(8,900)

지배기업지분	(35,144)	(89,535)	(10,443)

비지배지분	3	(9,568)	1,543

기본주당순이익(원)	(1,362)	(3,387)	(423)

희석주당순이익(원)	(1,362)	(3,387)	(423)

연결에 포함된 회사수	10개	9개	8개

- 연결에 포함된 회사수는 본사를 제외한 종속기업의 수입니다.

나. 요약별도재무정보(단위 : 백만원)

구 분	제22기 3분기(2021년 9월 말)	제21기(2020년 12월 말)	제20기(2019년 12월 말)

[유동자산]	92,597	100,905	137,063

ㆍ현금및현금성자산	8,925	29,594	45,370

ㆍ단기금융자산	12,700	3,000	0

ㆍ매출채권	17,685	20,128	29,553

ㆍ기타유동자산	15,328	16,787	6,854

ㆍ당기법인세자산	93	114	545

ㆍ재고자산	37,866	31,282	47,753

ㆍ매각예정비유동자산	0	0	6,988

[비유동자산]	88,699	145,942	241,335

ㆍ장기금융자산	3	3	3,003

ㆍ순확정급여자산	1,609	2,490	4,130

ㆍ당기손익-공정가치측정 금융자산	958	958	8,754

ㆍ종속기업투자	32,782	70,111	103,781

ㆍ유형자산	8,703	8,287	12,406

ㆍ투자부동산	5,022	6,156	2,174

ㆍ사용권자산	5,165	9,357	54,690

ㆍ무형자산	4,030	3,147	4,596

ㆍ이연법인세자산	18,317	18,295	8,828

ㆍ기타비유동자산	12,110	27,138	38,973

자산총계	181,296	246,847	378,398

[유동부채]	41,436	43,367	68,964

[비유동부채]	17,647	28,986	38,014

부채총계	59,083	72,353	106,978

ㆍ자본금	13,517	13,517	13,517

ㆍ자본잉여금	173,303	173,303	173,303

ㆍ기타자본항목	(11,163)	(11,163)	(10,002)

ㆍ이익잉여금(결손금)	(53,444)	(1,163)	94,602

자본총계	122,213	174,494	271,420

종속기업 투자주식 평가방법	원가법	원가법	원가법

구 분	(2021년 01월 01일~2021년 09월 30일)	(2020년 01월 01일~2020년 12월 31일)	(2019년 01월 01일~2019년 12월 31일)

매출액	147,883	225,578	320,030

영업손실	(7,755)	(33,714)	(2,806)

법인세비용차감전순손실	(52,092)	(104,552)	(31,855)

당기순손실	(52,250)	(95,331)	(28,631)

포괄손실	(52,280)	(95,765)	(28,304)

기본주당순손실(원)	(2,009)	(3,658)	(1,078)

희석주당순손실(원)	(2,009)	(3,658)	(1,078)
6. 배당에 관한 사항

가. 주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기

제22기	제21기	제20기

주당액면가액(원)	500	500	500

(연결)당기순이익(백만원)	-35,429	-97,824	-9,609

(별도)당기순이익(백만원)	-52,251	-95,331	-28,541

(연결)주당순이익(원)	-1,362	-3,387	-420

현금배당금총액(백만원)	-	-	-

주식배당금총액(백만원)	-	-	-

(연결)현금배당성향(%)	-	-	-

현금배당수익률(%)	보통주	-	-	-

우선주	-	-	-

주식배당수익률(%)	보통주	-	-	-

우선주	-	-	-

주당 현금배당금(원)	보통주	-	-	-

우선주	-	-	-

주당 주식배당(주)	보통주	-	-	-

우선주	-	-	-

나. 과거 배당 이력(단위: 회, %)

연속 배당횟수	평균 배당수익률

분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간

-	-	-	1.42

최근 5년간 평균 배당수익률은 2016년부터 2020년까지의 현금 및 주식배당수익률을 단순합산한 후, 해당 기간으로 나누어 계산하였습니다.
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용

종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고

2014년 03월 28일	주식배당	보통주	1,137,061	500	500	-

2015년 03월 31일	주식배당	보통주	1,250,488	500	500	-

2016년 03월 25일	주식배당	보통주	1,375,075	500	500	-

2017년 03월 31일	주식배당	보통주	1,512,065	500	500	-

2017년 12월 28일	유상증자(주주배정)	보통주	7,932,381	500	13,400	-

2018년 12월 14일	-	보통주	2,210,296	500	11,350	소규모 주식교환

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

모두 해당사항 없습니다.>

## 채무증권 발행실적

(기준일 : - ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

- 해당사항 없습니다.
1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

제22기3분기(당기)	삼정회계법인	-	-	-

제21기(당기)	삼정회계법인	적정	COVID-19 영향으로 인한 불확실성	[연결재무제표] 영업권손상검사[별도재무제표] 종속기업투자주식의 평가

제20기(전기)	회계법인성지	적정	-	- 사업결합 / 영업권 손상검사- 리스

나. 감사용역 체결현황

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역	실제수행내역

보수	시간	보수	시간

제22기3분기(당기)	삼정회계법인	반기 연결, 별도 재무제표 검토기말 연결, 별도 재무제표 감사	243,000	2,025	-	762 -

제21기(당기)	삼정회계법인	반기 연결, 별도 재무제표 검토기말 연결, 별도 재무제표 감사	231,400	1,980	289,000	516 3,101

제20기(전기)	회계법인성지	반기 연결, 별도 재무제표 검토기말 연결, 별도 재무제표 감사	115,000	1,078	115,000	402 676

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

제22기(당기)	-	-	-	-	-

제21기(당기)	-	-	-	-	-

제20기(전기)	-	-	-	-	-

라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

1	2021년 03월 04일	회 사: 감사위원회감사인: 업무수행이사	대면회의	- 주요 감사절차 진행 상황 논의

2	2021년 03월 22일	회 사: 감사위원회감사인: 업무수행이사	서면논의	- 감사결과 최종 논의
2. 내부통제에 관한 사항

감사인은 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.
1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3인의 사외이사, 4인의 기타비상무이사로 구성되어 있습니다. 또한 이사회 내에는 1개의 위원회(감사위원회)가 설치되어 운영 중입니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가. 임원의 현황"을 참조하시길 바랍니다.

나. 각 이사의 추천인 및 활동분야 등

구분	성 명	활동분야	최대주주 또는 주요주주와의 관계	선임배경 및추천인	최초선임일	회사와의 거래	임기	연임여부(횟수)

기타비상무이사	송인준	이사회의장	최대주주의 임원	이사회	2017.06.08	-	2021.03.31~2023.03.30	2

기타비상무이사	이해준	경영전략	최대주주의 임원	이사회	2017.06.08	-	2021.03.31~2023.03.30	2

기타비상무이사	김정균	경영전략	최대주주의 임원	이사회	2017.06.08	-	2021.03.31~2023.03.30	2

기타비상무이사	김유진	경영전략	최대주주의 임원	이사회	2021.03.31	-	2021.03.31~2023.03.30	-

사외이사	전규안	감사위원장	-	이사회	2020.03.27	-	2020.03.27~2022.03.26	-

사외이사	정성희	감사위원	-	이사회	2020.03.27	-	2020.03.27~2022.03.26	-

사외이사	곽금주	감사위원	-	이사회	2020.03.27	-	2020.03.27~2022.03.26	-

주1) 상기 등기임원의 임기만료일은 예정일이며 등기임원의 임기만료일은 취임 후 2년 내의 최종 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지입니다

다. 이사회 주요 의결사항

회차	개최일자	의안내용	사외이사 등의 성명

송인준(출석률:100%)	김영호(출석률:(주)	이해준(출석률:100%)	김정균(출석률:86%)	김유진(출석률:100%)	전규안(출석률:100%)	정성희(출석률:100%)	곽금주(출석률:100%)

찬 반 여 부

1	2021년 03월 04일	1. 제21기 연결, 별도재무제표 및 영업보고서 승인의 건2. 제21기 정기주주총회 소집 결정의 건3. 제21기 정기주주총회 목적사항 결정의 건4. 제21기 정기주주총회 전자투표 도입의 건	찬성	찬성	찬성	찬성	해당없음	찬성	찬성	찬성

2	2021년 05월 15일	1. (주)생활도감에 대한 대여금 만기연장 승인의 건2. (주)제아에이치앤비에 대한 대여금 승인의 건	찬성	해당없음	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성

3	2021년 06월 17일	1. 집행임원 선임의 건2. 대표집행임원 선임의 건3. (주)제아에이치앤비의 차입금에 대한 지급보증의 건	찬성	해당없음	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성

4	2021년 07월 15일	1. (주)제아에이치앤비의 합병계약서 체결 승인의 건2. 전기재무제표 수정 승인의 건	찬성	해당없음	찬성	찬성	해당없음찬성	찬성	찬성	찬성

5	2021년 08월 18일	1. 주주총회 승인에 갈음한 합병계약서 승인의 건(소규모합병)	찬성	해당없음	찬성	찬성	해당없음	찬성	찬성	찬성

6	2021년 09월 30일	1. 합병보고 주주총회에 갈음하는 공고 승인의 건2. B2B 외상매출채권 담보대출 승인 요청의 건3. (주)지엠홀딩스와의 자산양수도 계약 체결 승인의 건	찬성	해당없음	찬성	찬성	해당없음찬성해당없음	찬성	찬성	찬성

7	2021년 10월 07일	1. 자산양수도 금액 변경에 따른 (주)지엠홀딩스와의 자산양수 계약 변경 합의서 체결 승인의 건	찬성	해당없음	찬성	미참석	해당없음	찬성	찬성	찬성

(주) 당기 중 임기만료되었습니다. 라. 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황해당사항 없습니다.

마. 이사의 독립성이사는 상법 등 관련 법령 및 규정상의 절차를 준수하여 선임됩니다.사외이사 선임은 이사회에서 면밀한 사전 검토를 통하여 법령 및 규정상 결격사유에 해당되지 않고 회사로 부터의 독립성을 갖춘 후보자를 추천하고 있고 기타비상무이사 선임에 있어서도 사전 면밀한 검토를 통하여 이사회에 전문성을 더해줄수 있는 후보를 추천하고 있습니다.아울러 현재 당사의 이사회는 구성원 모두 상법 및 관계법령과 규정에서 정하는 요건을 충족하였을뿐 아니라 실무경험과 전문성 등 이사로서 필요한 역량을 충분히 갖추고 있습니다.

당사는 이사 선임시 주주총회 전 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 회사와의 거래, 최대주주와의 관계 등에 대하여 외부에 공시하고 있습니다.

바. 사외이사 현황

성 명	주 요 경 력	최대주주등과의 이해관계	비 고

전규안	- 서울대학교 대학원 경영학 박사 - 現)숭실대학교 회계학과 교수 (학사부총장)- 現)(사)한국세무학회장	-	-

정성희	- 한양대학교 언론정보대학원 석사 - 現)서울대학교 다양성위원회 위원 - 前)동아일보사 미디어연구소장	-	-

곽금주	- 연세대학교 대학원 심리학 박사 - 서울대학교 심리학과 교수	-	-

사. 사외이사 및 그 변동현황(단위 : 명)

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황

선임	해임	중도퇴임

7	3	0	0	0

아. 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유

미실시	사외이사들의 개인적 일정으로 2021년 교육을 실시하지 못하였습니다. 향후 사외이사들의 업황에 대한 이해 증진을 위해 사업장 방문 등 교육실시 예정입니다
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회에 관한 사항당사는 감사위원회를 설치 및 운영하고 있으며, 당사의 감사위원 3인은 전원 사외이사입니다.

나. 각 감사위원의 추천인 및 임기, 겸직현황 등

구분	성 명	최대주주 또는 주요주주와의 관계	추천인	최초선임일	회사와의 거래	임기	연임여부(횟수)	타회사 겸직현황

감사위원장	전규안	-	이사회	2020.03.27	-	2020.03.27~2022.03.26	-	(주)신도리코사외이사/감사위원

감사위원	정성희	-	이사회	2020.03.27	-	2020.03.27~2022.03.26	-	-

감사위원	곽금주	-	이사회	2020.03.27	-	2020.03.27~2022.03.26	-	-

다. 감사위원회의 주요활동내역

위원회명	개최일자	의 안 내 용	사외이사의 성명

전규안(출석률:100%)	정성희(출석률:100%)	곽금주(출석률:100%)

찬 반 여 부

감사위원회	2021-03-04	1. 제21기 내부회계 관리 운영실태 보고의 건2. 제21기 정기주주총회 목적사항 심의의 건3. 제21기 재무제표 및 영업보고서 보고의 건4. 감사위원회의 감사보고5. 내부감시장치 가동현황 보고6. 현행 외부감사인의 감사위원회와의 커뮤니케이션	해당없음	해당없음	해당없음

라. 감사위원회 위원의 독립성당사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다.감사위원회 위원은 이사회의 추천을 받아 전원 주주총회의 결의를 통해 선임한 사외이사로 구성되어 있습니다. 동 위원회 위원들은 당사, 당사의 최대주주 또는 주요 주주와 감사위원회 활동의 독립성을 저해할 어떠한 관계도 없습니다. 또한, 감사위원회는 사외이사가 대표(위원장)를 맡는 등 관련법령의 요건을 충족하고 있습니다.

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등

3명 이상의 이사로 구성	충족(3명)	상법 제415조의2 제2항

사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족(전원 사외이사)

위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(전규안 감사위원장 1인)	상법 제542조의11 제2항

감사위원회의 대표는 사외이사	충족(전규안 감사위원장)

그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

마. 감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

전규안	예	現)숭실대학교 학사부총장 現)(사)한국세무학회장	예	숭실대학교 회계학과 교수 (학사부총장)회계사	1999년∼현재삼일회계법인(1988∼1989년)삼정회계법인(1989∼1999년)

정성희	예	現)서울대학교 다양성위원회 위원 前)동아일보사 미디어연구소장	-	-	-

곽금주	예	現)서울대학교 심리학과 교수	-	-	-

바. 감사위원회 교육 미실시 내역

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유

미실시	감사위원들의 개인적 일정으로 2021년 교육을 실시하지 못하였습니다. 향후 감사위원들의 업황에 대한 이해 증진을 위해 사업장 방문 등 교육실시 예정입니다

사. 감사위원회 및 준법지원인 지원조직 현황(1) 감사위원회 지원조직 현황당사는 현재 감사위원회 지원조직을 두고 있지 않습니다.(2) 준법지원인 조직현황당사는 2020년말 현재 자산총계 5천억원을 초과하지 않아 준법지원인 선임이 의무사항이 아닙니다.