한양디지텍 분기보고서 (2019.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 내용

연결기업은 반도체 메모리 모듈 제조를 주 사업으로 영위하며 인터넷 관련기기 및 VoIP 장비(인터넷 전화기, VoIP 어댑터, 무선AP 등), 바이오 진단기기 관련사업을 진행하고 있습니다.

지배회사인 당사와 종속회사의 사업부문별 현황은 다음과 같습니다.

사 업 부 문	대 상 회 사

1.반도체 분야 (DRAM Memory Module)	한양디지텍(주)HANYANG DGT PTE. LTD.HANYANG DIGITECH VINA COMPANY LIMITED

2. IP통신 분야	한양디지텍(주)

3. 바이오 진단기기 분야	한양디지텍(주)

가. 업계의 현황◇ 반도체 분야(DRAM Memory Module)

미국 등 선진국을 중심으로 완만한 경기 회복세를 보일 것으로 예상됩니다. 주요 선진국들의 양적완화 점진적인 축소 및 금리인상 등과 같은 재정긴축 정책이 취해질 것으로 보이지만 완화적 통화정책 기조가 당분간 유지되면서 상대적으로 경기에 큰 영향을 받는 반도체 업계는 현재와 같은 안정적 성장이 지속될 전망입니다. 관세청은 우리나라 반도체 수출액이 2018년 1,267억 달러를 돌파하며 단일 품목 사상 세계 최초로 연간 수출액 1,000억 달러를 넘어섰다고 밝혔습니다.

현재 D램의 공급과잉으로 가격조정 시기를 겪고 있지만 추후 5G가 상용화되면 시장상황이 나아질 것으로 예상되며 데이터센터, 인공지능, 사물인터넷 등이 급속히 확대되면서 핵심 부품인 반도체에 대한 수요 증가가 계속될 것으로 보고 있습니다.

◇ IP통신 분야(인터넷 전화 및 초고속 인터넷 단말장치 부문)

국내의 초고속 인터넷 가입자수는 1925만을 돌파하여 PC를 이용한 초고속인터넷 접속 서비스뿐만 아니라 IPTV, IP-VOD, 인터넷 전화(VoIP), 무선랜(WiFi)등의 접속환경이 급속히 발전하고 있는 추세입니다. 특히, 모든 사물이 인터넷 망으로 연결되는 사물인터넷(IoT)시대에 Giga 인터넷의 역할이 더욱 확대될 것으로 보고 있습니다. Giga 인터넷의 빠른 속도와 대역폭을 통해 대용량 데이터의 실시간 전송과 분석을 동시에 필요로 하는 실감형 서비스 제공이 가능하며 홀로그램 이미지, UHD 동영상 등 새롭게 제공될 대용량 콘텐츠도 불편함 없이 이용할 수 있습니다. 또한 10배 빨라진 유선통신 속도는 가정 내 무선WiFi 환경도 개선시켜 고객들이 보다 빠르고 자유롭게 무선 데이터를 이용할 수 있게 되었습니다.

◇ 바이오 분야(진단기기 부문)

바이오 진단기기 시장은 전세계적으로 2007년에서 2019년 사이에 연 평균 8.24%(CAGR: Compound annual growth rate)의 성장이 예상되는 분야입니다. 특히, 현재 태동단계에 진입하여 지속적인 성장이 예상되며, 시장에서의 경쟁구도가 높고 기술변화 정도가 빠르게 진행되고 있습니다. 최근에는 기술간 융복합화가 가속화되고 있으며, 과거 오랫동안 유지되던 검사 분야도 융복합화가 빠르게 진행 중입니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 모바일 장치의 지배력이 강력하게 확장됨에 따라 해당 부문에는 부품과의 시너지 극대화가 지속될 것으로 보입니다. 반면 기존 노트북과 데스크톱에 사용되던 D램 메모리모듈 사업은 큰 성장없이 완만한 형태의 사업을 영위할 것으로 보고 있습니다. 이에 연결기업은 기존 노트북과 데스크톱에 사용되는 D램 메모리모듈 이외에 Server에 사용되는 특수 메모리모듈을 2014년부터 추가로 양산하고 있습니다. 또한 당사는 2018년부터 대두된 미,중 무역분쟁에 대한 위험의 해결방안으로 동남아시아로 생산기지 이전을 검토하였고, 투자환경을 종합적으로 고려하여 베트남으로 이전을 확정하였습니다. HANYANG DGT PTE. LTD. 를 통해 2019년 1월 설립한 HANYANG DIGITECH VINA CO., LTD. 는 현재 PC 및 Server 용 메모리모듈 양산을 시작하였으며 설비를 확충하는 등 각종 제반시설 투자를 진행 중에 있습니다.

◇ IP통신 분야(인터넷 전화 및 초고속 인터넷 단말장치 부문)

IP통신사업 부문에서는 인터넷전화(VoIP : Voice over IP) 관련 단말장치, 초고속인터넷 모뎀장치, 그리고 Converged Home gateway 등과 같은 IP통신 단말장치를 개발, 판매하고 있습니다. 특히, 인터넷전화 단말기 분야에서 국내 업계를 선도하고 있으며, 관련 제품을 SK브로드밴드 등 국내 유수의 통신 사업자와 CATV사업자에게 공급하면서 안정적 매출과 수익을 기록하고 있습니다.

그리고 주요 통신 사업자 및 CATV 서비스사업자의 Giga 인터넷 서비스 확대로 2015년 10월부터 CATV 사업자에게 Giga byte 유무선공유기 제품 공급을 시작하였고 향후 공급량이 더욱 확대될 것으로 기대됩니다. 또한 2017년 11월부터 SK 브로드밴드향으로 기업용 IP전화기를 출시하였으며 2018년부터는 KT 일반전화에 사용하는 구리 전화선을 없애고 인터넷선을 통한 전화를 활성화하기 위한 목적의 4포트 게이트웨이 제품도 출시해서 향후 매출 및 이익 증대에 기여할 것으로 기대됩니다.

◇ 바이오 분야(진단기기 부문)

바이오 분야의 진단기기 시장은 소형화, 자동화, 모듈화 등으로 변화되고 있습니다. 최근에는 적은 양의 검체로 빠른 분석 결과시간을 요구하고 있으며, IT가 접목되어 경제성이 가장 중요한 이슈로 등장하고 있습니다. 이러한 시장형성에 따라 진단기기와 관련된 기반 기술을 개발하기 위한 노력을 기울이고 있습니다.

(2) 시장점유율

◇ 반도체 분야(DRAM Memory Module)

삼성전자는 SK하이닉스, 마이크론과 함께 D램 제조부문의 지배적 사업자입니다. 연결기업은 삼성전자의 D램 메모리모듈을 안정된 품질기반과 경영혁신 등을 적용해 공급함으로써 꾸준한 매출을 실현시킬 것입니다. D램 메모리모듈의 2018년 세계시장 점유율은 삼성전자 41.3%, SK하이닉스 31.2%, 마이크론 23.5%를 기록하였습니다.

◇ IP통신 분야(인터넷 전화 및 초고속 인터넷 단말장치 부문)

당사는 일반 전화기를 연결하여 인터넷전화 서비스를 가능하게 하는 VoIP TA

(terminal adaptor) 제품의 70% 이상을 점유, 선도하고 있으며 IEEE 802.11n 방식의무선랜에 기반한 유무선공유기 제품의 CATV 사업자 공급이 확대되고 있습니다. 그리고 기존 IEEE 802.11n 제품보다 진일보된 Giga byte 유무선공유기는 2015년 10월부터 CATV 사업자에게 공급을 시작해서 판매 확대를 기대하고 있습니다. ◇ 바이오 분야(진단기기 부문)

전세계적으로 인구 노령화, 식생활의 서구화로 인한 각종 관련 질환에 따른 진단검사 방법이 요구되고 있습니다. 이에 바이오 진단기기에 관련된 기반기술을 연구개발 진행 중이며, 관련 기술이 완성되면, 국내, 외 관련 시장에 점진적으로 진입할 예정입니다.

(3) 시장의 특성

◇ 반도체 분야(DRAM Memory Module)

반도체 시장은 IT경기 회복 양상에 따라 연결기업의 매출성장과 밀접한 관련이 있으며, 이는 대부분의 반도체가 IT제품의 기초소재로 사용되기 때문입니다. 노트북 및 데스크톱 등의 반도체 제품 수요는 통상적으로 하반기에 상승하고 상반기 조정에 들어가는 특성을 가지고 있습니다.

거시경제 측면에서 반도체 시장은 전세계 경기를 1~2개월 선행해 움직이고 환율변화와 세계시장 경쟁구조 등 글로벌 경기에 민감한 영향을 받습니다. 연결기업은 메모리모듈 원재료의 대부분을 해외에서 수입하는 만큼 환율의 움직임을 면밀히 주시하고 있습니다.

◇ IP통신 분야(인터넷 전화 및 초고속 인터넷 단말장치 부문)

국내의 IP통신서비스 측면에서는 KT, SK브로드밴드, LGU+와 같은 통신사업자(Telco)뿐만 아니라 티브로드, C, CJ Hellovision, HCN과 같은 CATV 사업자도 활발하게 결합상품(인터넷+ TV + 전화) 판매 및 시장 점유율 확장에 전력하고 있습니다. 주요 사업자간에 시장점유율을 늘리려는 경쟁이 치열하게 이루어지면서 이와 관련 장비(IP-STB, 유무선 공유기 등) 업체들도 대기업 및 중소기업 구분 없이 활발하게 신제품을 선보이며 시장쟁탈전을 치열하게 전개시켜 나가고 있습니다.

◇ 바이오 분야(진단기기 부문)

바이오 진단기기는 인구 노령화에 따른 다양한 분야에서 개발된 진단기기의 요구가 기대되고 있습니다. 이를 위해 국내, 외적으로 관련 제품 및 시장 조사를 통하여 연구개발 분야의 시장 성공을 위해 노력을 하고 있습니다. 관련 분야의 기술들은 주요 업체들 사이에 경쟁이 치열하게 이루어지고 있으며, 관련 기술의 성능에 따라 우위가 바뀌고 있는 추세입니다. 이를 위하여 지속적인 자료조사 및 연구개발을 꾸준히 하고 있습니다.

다. 조직도

2. 주요 제품, 서비스 가. 매출현황

(단위 : 백만원)

부 문	매출유형	구체적 용도	매출액	비율

메모리모듈	제 조용 역기타매출	PC 및 통신장비의 기억장치 등	38,292	85.4%

IP통신	상 품용 역	VoIP단말기용 등	5,480	12.2%

기 타	임 대용 역	건물 임대료 등	1,090	2.4%

합 계	44,862	100.0%

나. 주요 제품 등의 가격변동추이(단위 : 원)

품 목	제 16 기 3분기	제 15 기	제 14 기

메모리모듈	2,623	2,467	2,952

VoIP 단말기	34,000	34,000	28,300

(1) 산출기준- 메모리모듈 8G/16G/32G DDR4 양면제품 기준 단가 - VoIP 단말장치 국내 인터넷전화기(VoIP TA), 유무선공유기(AP) 상품을 중심으로 한 평균판매단가 (2) 주요 가격변동원인- 메모리모듈 환율 변동 및 DDR4 생산 품목별 단가 차이- VoIP 단말장치 경쟁심화에 따른 가격변동

3. 주요 원재료 현황가. 주요 원재료 1) 메모리모듈

(단위 :천원 )

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액	비율	비고

메모리모듈사업부	외자	PCB	메모리모듈용	23,728,447	79%	Unimicron 외

메모리모듈사업부	외자	기타	메모리모듈용	6,495,689	21%	Glorison 외

합 계	30,224,136	100%	-

연결기업의 주요원재료의 매입처는 Unimicron , Tripod , 심텍 , APCB 등으로 글로벌기업의 비중이 커서 공급이 안정적임. 주재료인 PCB 원자재의 해외의존도가 높아 환율 변동의 영향이 있음.

나. 원재료 등의 가격변동추이 1) 메모리모듈

품 목	제 16 기 3분기	제 15 기	제 14 기

PCB	USD 1.40	USD 1.30	USD 1.46

(1) 산출기준 - 주요 PCB 1~9月 총 매입금액/총 수량

4. 생산 및 설비 가. 생산능력 및 생산능력의 산출 근거 1) 생산 능력

(단위 : 개)

사업부문	품 목	사업소	제 16 기 3분기	제 15 기	제 14 기

제조	메모리모듈	한양반도체	16,195,000	42,360,000	40,948,000

제조	메모리모듈	한양디지텍VINA	7,476,480	-	-

- 보고서 기준일 현재 한양디지텍VINA는 한양디지텍(주)의 주요종속회사이며 베트남에 위치하고 있습니다. 2019년 8월부터 본격적인 양산을 시작하고 있습니다.

2) 생산 능력의 산출근거(가) 산출방법 등

① 산출기준- 메모리모듈

구분	한양반도체(중국)	한양디지텍VINA(베트남)

시간당 생산량	3,300 개	1,760 개

일일생산능력	79,200 개	42,240 개

근무시간	24시간/일	24시간/일

근무일수	205일	177일

※ 한양반도체의 경우 주력 제품이 PC향이고, 한양디지텍VINA는 Server향 임에 따라 생산능력이 상이함.② 산출방법

- 메모리모듈 : 일일생산능력 X 근무일수

(나) 평균가동시간

- 메모리모듈(중국 공장) 일 24시간 X 205일 4,920시간 12시간 3조 2교대 운영 - 연 353일 근무체제- 메모리모듈(베트남 공장) 일 24시간 X 177일 4,248시간 12시간 3조 2교대 운영 - 연 353일 근무체제

나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적

(단위 :개)

사업부문	품 목	사업소	제 16 기
3분기	제 15 기	제 14 기

제조	메모리모듈	한양반도체	12,098,546	33,584,937	23,359,453

제조	메모리모듈	한양디지텍VINA	1,321,288	-	-

- 한양디지텍VINA는 8월부터 양산시작

(2) 당해 사업연도의 가동률(단위 :시간,% )

사업소(사업부문)	제 16 기 3분기
가동가능시간	제 16 기 3분기
실제가동시간	제 16 기 3분기
평균가동률

한양반도체	4,920	3,676	75%

한양디지텍VINA	4,248	751	18%

- 한양디지텍VINA는 8월부터 양산시작

다. 생산설비의 현황 등 1) 생산설비의 현황

(단위: 원)

구 분	기 초	취득 및자본적지출	사업결합으로
인한 취득	처 분	감가상각비	국고보조금	대체(*)	환율변동효과	기 말

토지	5,831,476,994	-	-	-	-	-	(10,050,000)	-	5,821,426,994

건물	6,141,653,803	-	-	(3,698,163,188)	(409,694,345)	-	6,892,547,262	378,410,872	9,304,754,404

구축물	23,139,797	-	-	-	(3,021,015)	-	-	-	20,118,782

기계장치	8,387,555,875	2,341,310,376	-	(1,287,501,315)	(748,547,225)	(19,935,484)	2,948,012,599	639,642,508	12,260,537,334

차량운반구	6,931,253	-	-	(5,946,831)	(2,098,545)	-	44,652,000	1,826,250	45,364,127

비품	740,063,113	57,555,965	-	(428,304,533)	(150,934,477)	(22,783,185)	222,269,156	24,723,668	442,589,707

시설장치	422,464,109	9,900,000	-	-	(131,919,140)	-	-	-	300,444,969

공구와기구	-	617,441,054	-	-	(105,867,363)	-	-	18,416,653	529,990,344

입목	91,980,000	-	-	-	-	-	-	-	91,980,000

건설중인자산	-	15,631,262,637	5,659,053,953	(11,608,032)	-	-	(11,288,648,654)	565,842,558	10,555,902,462

합 계	21,645,264,944	18,657,470,032	5,659,053,953	(5,431,523,899)	(1,552,082,110)	(42,718,669)	(1,191,217,637)	1,628,862,509	39,373,109,123

(*) 투자부동산 및 본계정으로의 대체※ 상기 자산은 장부상 유형자산으로서 경기도 화성시에 위치한 한양디지텍 본사 및 베트남에 위치한 메모리모듈사업 생산공장 등을 포함하고 있습니다. ※ 주요 유형자산에 대한 객관적인 시가판단이 어려워 기재를 생략합니다.

5. 매출가. 매출실적(단위 : 백만원)

부 문	매출유형	품 목	구 분	제 16기 3분기	제 15 기	제 14 기

메모리모듈	제 조용 역기타매출	PC 및 통신장비의 기억장치 등	수 출	-	-	-

내 수	38,292	84,236	69,081

합 계	38,292	84,236	69,081

IP통신	상 품용 역	VoIP단말기 등	수 출	-	-	-

내 수	5,480	5,740	4,213

합 계	5,480	5,740	4,213

기 타	임 대용 역	건물 임대료 등	수 출	-	-	-

내 수	1,090	3,998	3,395

합 계	1,090	3,998	3,395

합 계	수 출	-	-	-

내 수	44,862	93,974	76,689

합 계	44,862	93,974	76,689

나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직- 메모리모듈사업 : 한양디지텍VINA 외주생산 직접공급, 판매조직 없음 - IP통신사업 : IP통신사업팀(2) 판매경로

구 분	판 매 경 로

메모리모듈사업	한양디지텍VINA 외주 생산 → 삼성전자 납품 (한양디지텍VINA→한양디지텍→삼성전자)

IP통신사업	국내의 경우 통신사업자 및 인터넷 전화사업자에게 직접 공급해외의 경우 직판 또는 현지 총판을 통하여 공급

(3) 판매방법 및 조건- 메모리모듈사업삼성전자 지정물류센터 납품 후 월말 일괄 계산서 발행 및 익월 현금 회수 - IP통신사업 국내의 경우 직판형태로 세금계산서 발행 및 60일 현금 회수 해외의 경우 해외 바이어에게 직판(FOB KOREA)형태로 L/C 혹은 T/T로 거래함

(4) 판매전략- 메모리모듈사업해외수급자재의 베트남 현지 조달을 통한 납기일정축소 및 공정불량 분석/개선을 통하여 생산성 향상과 고객사 만족을 달성 - IP통신사업 가정용 인터넷 전화 사업자에게 인터넷 전화단말장치를 공급하고, Telco 및 CATV 업자에게 유무선공유기 제품들을 직접 공급. 서비스사업자들로부터 승인시험 또 는 BMT를 하여 사업 적합성을 획득한 후, 독점적 또는 경쟁구도하에서 가격과 성능 우위를 바탕으로 시장을 장악 6. 수 주현황 당 사는 고객사에서 수시로 주문을 받아 생산하고 있습니다. 따라서 수주현황은 기재하지 않습니다.

7. 시장위험과 위험관리

7-1 자본위험관리 연결기업의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 지배기업의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다.

연결기업의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결기업의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결기업이 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	당분기말	전기말

부채(A)	57,807,492,722	25,158,298,200

자본(B)	38,154,601,969	40,612,523,492

현금및현금성자산(C)	15,629,529,165	5,407,607,024

차입금(D)	32,870,295,616	3,681,421,543

부채비율(A/B)	151.51%	61.95%

순차입금비율(D-C)/B (*)	45.19%	-

(*) 전기말의 경우 부(-)의 비율이므로 산정하지 않음7-2 금융위험관리연결기업은 금융상품과 관련하여 신용위험, 시장위험(환위험, 이자율위험, 기타 가격위험), 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다.

가. 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결기업에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험에 대한 노출정도는 주로 매출활동에서 발생합니다. (1) 신용위험관리연결기업은 매출채권에 대하여 입수가능한 외부, 내부 데이터를 참조하여 고객 또는 거래상대방의 계약상 의무를 불이행할 확률과 불이행된 의무에 대한 추정회수비율이반영된 신용위험을 측정합니다. 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	6,340,206,498	8,384,052,206

유동기타수취채권	201,229,759	576,671,399

기타비유동금융자산	2,000,000	2,000,000

당기손익공정가치측정금융자산	1,246,334,726	1,629,391,593

비유동기타수취채권	1,044,999,000	1,044,740,000

합 계	8,834,769,983	11,636,855,198

(2) 손상 및 충당금 설정정책연결기업의 정책에 따르면 중요성 금액 이상의 개별금융자산은 정기적으로 검토되고있습니다. 개별적으로 검토한 매출채권에 대한 대손충당금은 건별로 재무상태표일 현재 발생손실 유무를 평가하여 결정하며, 이는 모든 중요한 매출채권에 적용합니다.이러한 평가에는 보통 개별계정에 대하여 취득한 담보(실행가능성의 재확인 포함) 및예상수취액이 포함됩니다.집합적으로 평가하는 대손충당금은 (i) 개별적으로 중요성 금액 이하인 동질의 자산 집합과 (ii) 이용가능한 역사적 경험, 판단, 통계기법을 사용하여 발생하였으나 아직 인지되지 않은 손실에 대하여 설정됩니다.

손상보고는 예상되는 신용 손실을 측정하기 위해 충당금을 사용하여 보고기간종료일에 수행됩니다. 충당금율은 유사한 손실 패턴 (즉, 지역, 제품 유형, 고객 유형 및 등급, 신용장 또는 다른 형태의 신용 보험 적용 범위)에 따라 다양한 고객 세그먼트를 그룹화하여 만기일을 기준으로합니다. 이 계산은 확률 가중 결과, 시간 가치 및 미래의 경제 상황에 대한 과거 사건, 현재 상황 및 예측에 대해보고 일에 합리적이고 지원 가능한 정보를 반영합니다. 일반적으로 매출 채권은 1년 이상 연체되었거나 시행 활동의 대상이 아닌 경우 상각됩니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출은 주석 3에서 설명하고 있는 금융자산의 각 부류의 장부금액입니다. 연결기업은 담보로 제공된 담보물을 보유하지 않습니다. 신용장 및 기타 신용보험형태는 매출채권의 필수적인 부분으로 간주되어 손상계산에 고려됩니다.

예상 모형을 사용하여 표시한 연결기업의 매출채권 및 계약자산에 대한 신용위험노출에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원) 구분 연령일수 6개월 이내 6개월 ~ 12개월 이내 12개월 초과 합계 기대신용손실률 0.13% 50.00% 100.00% 5.16% 장부금액 6,348,340,031 231,000 336,820,740 6,685,391,771 기대신용손실 8,249,033 115,500 336,820,740 345,185,273 나. 시장위험연결기업은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성됩니다. (1) 환위험 연결기업은 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 외화금액은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, JPY, CNY) 구 분 외화 화폐성자산 외화 화폐성부채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 USD 21,543,889 1,339,573 7,316,431 13,623,639 JPY 5,359,510 5,359,510 - - 당분기와 전기 중 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 10% 증가 10% 감소 10% 증가 10% 감소 법인세차감전순이익의 변동 1,715,111,833 (1,715,111,833) (1,368,051,215) 1,368,051,215 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (2) 이자율위험 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결기업은 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 내부적으로 이자율 1% 포인트 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 변동금리부 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 16,000,000,000 2,017,054,432 장기차입금 - 1,664,367,111 당분기와 전기 중 변동금리부 차입금과 관련하여 이자율 1% 포인트 변동시 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전 기 1% 포인트 증가 1% 포인트 감소 1% 포인트 증가 1% 포인트 감소 법인세차감전순이익의 변동 (160,000,000) 160,000,000 (36,814,215) 36,814,215 (3) 가격위험연결기업의 비상장지분 및 채무상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 투자의 다양화 및 개별투자와 전체지분 상품투자에 한도를 설정하여 지분 및 채무상품 가격위험을 관리하고 있습니다. 지분 및채무상품 포트폴리오에 관하여 경영진에게 정기적으로 보고가 이루어지고 있습니다.연결기업의 이사회는 지분 및 채무상품 투자에 대하여 검토 및 승인을 하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익공정가치측정금융자산 1,246,334,726 1,629,391,593 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 자산의 공정가치가 10% 변동할 경우에 당기순이익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 당기손익공정가치측정금융자산 124,633,473 (124,633,473) 162,939,159 (162,939,159) 다. 유동성위험연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 연결기업은 토지 및 건물을 담보로 대출한도를 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나장기차입을 통하여 조달기간을 대응시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 상환계획이 있는 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합계 매입채무 14,168,468,435 - - 14,168,468,435 미지급금 1,507,382,025 - - 1,507,382,025 단기차입금 - 16,000,000,000 - 16,000,000,000 미지급비용 260,873,012 - - 260,873,012 임대보증금 - 9,620,000 401,092,400 410,712,400 리스부채 67,189,156 201,567,469 116,453,733 385,210,358 전환사채 - - 16,870,295,616 16,870,295,616 합 계 16,003,912,628 16,211,187,469 17,387,841,749 49,602,941,846 (단위: 원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합계 매입채무 15,560,100,492 - - 15,560,100,492 미지급금 884,855,929 - - 884,855,929 단기차입금 900,000,000 1,117,054,432 - 2,017,054,432 미지급비용 660,574,357 - - 660,574,357 임대보증금 8,420,000 - 624,735,683 633,155,683 장기차입금 - - 1,664,367,111 1,664,367,111 합 계 18,013,950,778 1,117,054,432 2,289,102,794 21,420,108,004 8. 파생상품거래 현황 (단위: 원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(%) 당분기말 제1회 무기명식 무보증 전환사채 2019.1.10 2022.1.10 - 8,000,000,000 제2회 무기명식 무보증 전환사채 2019.08.27 2022.08.27 - 12,000,000,000 액면가액 20,000,000,000 가산 : 사채상환할증금 1,383,600,000 차감 : 전환권조정 (4,513,304,384) 전환사채 16,870,295,616 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 구 분 내 용 사채의 명칭 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행일 2019년 01월 10일 만기일 2022년 01월 10일 액면금액 8,000,000,000 원 발행가액 8,000,000,000 원 액면이자율 0.00% 보장수익률 연 복리 4.00% 상환방법 만기일에 액면가액의 112.4864% 일시 상환 전환청구권 행사기간 본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2020년 1월 10일)로부터 만기일 1개월 전(2021년 12월 10일)까지 전환가격 1주당 3,095원 전환가격조정 ① 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 ② 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 ③ 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 ④ 본 사채 발행 후 매 3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이여야 한다 조기상환청구권(Put Option) 본 사채 발행일로부터 2년이 되는 2021년 1월 10일 및 이후 매 3개월이 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부의 권면금액 및 이에 대한 조기상환수익률[연 복리 4.0%]에 따른 금원에 대하여 만기 전 조기 상환을 청구할 수 있다 발행회사의 매도청구권(Call Option) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날(2020년 1월 10일)로부터 18개월이 되는 날(2021년 7월 10일)까지 매 3개월이 해당되는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있다. 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채 구 분 내 용 사채의 명칭 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행일 2019년 08월 27일 만기일 2022년 08월 27일 액면금액 12,000,000,000 발행가액 12,000,000,000 액면이자율 0.00% 보장수익률 연 복리 3.00% 상환방법 만기일에 액면가액의 109.2727% 일시 상환 전환청구권 행사기간 본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2020년 8월 27일)로부터 만기일 1개월 전(2022년 07월 27일)까지 전환가격 1주당 4,512원 전환가격조정 ① 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 ② 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 ③ 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 ④ 본 사채 발행 후 매 3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이여야 한다 조기상환청구권(Put Option) 본 사채 발행일로부터 2년이 되는 2021년 8월 27일 및 이후 매 3개월이 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부의 권면금액 및 이에 대한 조기상환수익률[연 복리 3.0%]에 따른 금원에 대하여 만기 전 조기 상환을 청구할 수 있다 발행회사의 매도청구권(Call Option) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날(2020년 8월 27일)로부터 18개월이 되는 날(2022년 2월 27일)까지 매 분기에 해당되는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있다. 상기 전환사채에 부여된 조기상환청구권은 그 경제적 특성이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 거의 유사하므로 별도 내재파생상품으로 분리하지 않았습니다. 발행회사의 매도청구권의 경우 금융자산으로 분류하여 파생상품자산으로 계상하였으며 매 결산기에 공정가치로 평가하여 관련 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이와 관련하여 전환사채의 변동내역은 발행 및 이자비용을 반영하여 당분기말 현재 16,870,295,616 원 이며 당기에 파생상품평가이익 33,657,935원을 금융수익으로 인식하였습니다.전환사채의 전환권의 경우 금융부채로 분류하여 재무상태표상 파생상품부채로 계상하였으며 매 결산기에 공정가치로 평가하여 관련 손익을 당기손익으로 인식하고있습니다. 이와 관련하여 당분기 에 파생 상품평가손실 831,944,925원을 금융비용으로 인식하였습니다. 9. 연구개발 활동가. 연구개발활동의 개요 1) 기술연구소 (1) 담당조직 : IP통신 연구개발, 바이오 연구개발 (2) 연구인원 : 연구소장 2인 외 15인(총 17인) (3) 연구조직 1. IP통신 연구개발 (8인) 2. 바이오 연구개발 (9인) 2) 연구개발비용 (단위 :백만원 ) 과 목 제 16 기 3분기 제 15 기 제 14 기 연구개발비용 계 823 1,006 759 (정부보조금) (105) (99) (15) 회계처리 무형자산개발비 - - 293 판매비와관리비 718 907 451 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용 계 ÷당기매출액×100] 1.83% 1.07% 0.99% ※ 연결기준이며, 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. ※ 비율은 정부보조금을 차감하기 전의 연구개발비용 지출 총액을 기준으로 산정하 였습니다. 나. 연구개발 실적 구분 연구개발 실적 MTA 단말 SKB향 MTA HYC-G601 개발 MTA HYC-G631 개발 다포트 게이트웨이 KT향 4포트 게이트웨이 HY_4P-AGW 개발 KT향 4포트 게이트웨이 HY_4P-AGW EMS 관리 Solution 개발 KT향 8포트 게이트웨이 HY_8P-AGW 개발 AP Router IEEE802.11ac Giga AP Router HYC-G920 개발 IEEE802.11ac Giga AP Router+MTA HYC-G921 개발 IEEE802.11n AP Router+MTA HYC-G801 개발 IP 전화기 SKB향 IP 전화기 HYC-P1000 개발 범용 컬러 IP Phone HYC-P1100 개발 범용 컬러 Giga IP Phone HYC-P1100G 개발 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 당사는 보고서 제출일 현재 최근 사업년도 말 자산총액이 1천억원 미만인 소규모 기업에 해당하므로 기재를 생략합니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* (완)2019년 3분기보고서_16_00488989_한양디지텍(주)_v6.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 16 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 15 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 16 기 3분기말 제 15 기말 자산 유동자산 31,643,176,848 20,708,997,852 현금및현금성자산 15,629,529,165 5,407,607,024 매출채권 6,340,206,498 8,384,052,206 기타수취채권 201,229,759 576,671,399 기타유동자산 1,381,421,646 435,328,136 재고자산 8,090,789,780 5,902,683,719 당기법인세자산 2,655,368 비유동자산 64,318,917,843 45,061,823,840 기타비유동금융자산 2,000,000 2,000,000 당기손익공정가치측정금융자산 1,246,334,726 1,629,391,593 파생상품자산 344,594,098 사용권자산 3,355,606,908 유형자산 39,373,109,123 21,645,264,944 투자부동산 15,522,619,288 16,955,238,071 무형자산 2,608,601,258 3,785,189,232 기타수취채권 1,044,999,000 1,044,740,000 기타비유동자산 821,053,442 자산총계 95,962,094,691 65,770,821,692 부채 유동부채 32,389,291,241 19,455,740,219 매입채무 14,168,468,435 15,560,100,492 기타지급채무 1,517,002,025 893,275,929 기타유동부채 339,403,055 977,959,728 단기차입금 16,000,000,000 2,017,054,432 유동리스부채 268,756,624 당기법인세부채 95,661,102 7,349,638 비유동부채 25,418,201,481 5,702,557,981 기타지급채무 401,092,400 624,735,683 장기차입금 1,664,367,111 확정급여부채 898,865,662 559,872,466 전환사채 16,870,295,616 비유동리스부채 116,453,734 파생상품부채 5,181,840,788 이연법인세부채 1,949,653,281 2,853,582,721 부채총계 57,807,492,722 25,158,298,200 자본 지배기업소유주지분 38,154,601,969 40,612,523,492 자본금 5,000,000,000 5,000,000,000 자본잉여금 11,079,071,152 11,079,071,152 기타자본요소 (1,690,020,200) (1,690,020,200) 기타포괄손익누계액 124,528,023 (1,210,153,948) 이익잉여금 23,641,022,994 27,433,626,488 자본총계 38,154,601,969 40,612,523,492 부채와 자본 총계 95,962,094,691 65,770,821,692 연결 포괄손익계산서 제 16 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 15 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 16 기 3분기 제 15 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 14,423,492,079 44,861,555,316 28,111,277,325 67,351,575,393 매출원가 14,367,880,815 41,791,182,603 24,471,439,044 58,764,885,758 매출총이익 55,611,264 3,070,372,713 3,639,838,281 8,586,689,635 판매비와관리비 2,675,145,115 8,852,038,842 2,178,067,642 6,418,050,149 영업이익(손실) (2,619,533,851) (5,781,666,129) 1,461,770,639 2,168,639,486 금융수익 294,142,549 855,024,467 276,528,998 834,196,487 금융원가 822,703,341 2,800,287,972 146,549,458 916,121,472 기타수익 3,840,054,757 4,035,313,312 19,288,650 52,587,765 기타비용 (8,786,198) 766,291,906 28,785,253 331,520,039 법인세비용차감전이익(손실) 700,746,312 (4,457,908,228) 1,582,253,576 1,807,782,227 법인세비용(수익) 423,313,737 (679,924,302) 79,270,614 (87,240,957) 당기순이익(손실) 277,432,575 (3,777,983,926) 1,502,982,962 1,895,023,184 기타포괄손익 576,960,241 1,320,062,403 (843,120,756) (256,461,787) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 581,795,967 1,334,681,971 (835,731,943) (234,212,788) 해외사업장환산외환차이 581,795,967 1,334,681,971 (835,731,943) (234,212,788) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (4,835,726) (14,619,568) (7,388,813) (22,248,999) 확정급여부채의 재측정요소 (4,835,726) (14,619,568) (7,388,813) (22,248,999) 총포괄손익 854,392,816 (2,457,921,523) 659,862,206 1,638,561,397 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업소유주지분 277,432,575 (3,777,983,926) 1,502,982,962 1,895,023,184 총 포괄손익의 귀속 지배기업소유주지분 854,392,816 (2,457,921,523) 659,862,206 1,638,561,397 주당손익 기본 및 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 29 (393) 156 197 연결 자본변동표 제 16 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 15 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 5,000,000,000 11,079,071,152 (1,690,020,200) (1,113,122,803) 26,362,416,006 39,638,344,155 39,638,344,155 당기순이익(손실) 1,895,023,184 1,895,023,184 1,895,023,184 해외사업환산손익 (234,212,788) (234,212,788) (234,212,788) 확정급여부채의 재측정요소 (22,248,999) (22,248,999) (22,248,999) 2018.09.30 (기말자본) 5,000,000,000 11,079,071,152 (1,690,020,200) (1,347,335,591) 28,235,190,191 41,276,905,552 41,276,905,552 2019.01.01 (기초자본) 5,000,000,000 11,079,071,152 (1,690,020,200) (1,210,153,948) 27,433,626,488 40,612,523,492 40,612,523,492 당기순이익(손실) (3,777,983,926) (3,777,983,926) (3,777,983,926) 해외사업환산손익 1,334,681,971 1,334,681,971 1,334,681,971 확정급여부채의 재측정요소 (14,619,568) (14,619,568) (14,619,568) 2019.09.30 (기말자본) 5,000,000,000 11,079,071,152 (1,690,020,200) 124,528,023 23,641,022,994 38,154,601,969 38,154,601,969 연결 현금흐름표 제 16 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 15 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 16 기 3분기 제 15 기 3분기 영업활동현금흐름 (4,345,601,236) 6,211,328,712 당기순이익(손실) (3,777,983,926) 1,895,023,184 당기순이익조정을 위한 가감 4,771,886,741 2,507,196,174 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (4,935,907,558) 1,950,792,325 이자수취(영업) 24,271,064 24,303,342 이자지급(영업) (311,013,628) (160,676,103) 배당금수취(영업) 12,060,909 법인세납부(환급) (128,914,838) (5,310,210) 투자활동현금흐름 (17,663,479,390) (5,301,065,361) 유형자산의 취득 (17,588,118,392) (2,572,335,233) 유형자산의 처분 4,940,018,745 272,878,849 무형자산의 취득 (100,115,160) (741,208,977) 무형자산의 처분 2,042,929,719 사용권자산의 취득 (980,700,000) 기타수취채권의 증가 (860,400,000) 기타수취채권의 감소 69,968,540 투자부동산의 처분 1,249,151,807 당기손익공정가치측정금융자산의 취득 (1,400,000,000) 당기손익공정가치측정금융자산의 처분 421,429,688 연결범위변동으로인한현금의순증감 (7,718,044,337) 재무활동현금흐름 32,155,904,884 266,509,032 단기차입금의 증가 40,800,000,000 단기차입금의 감소 (26,792,713,747) (1,304,286,947) 장기차입금의 증가 1,570,795,979 장기차입금의 감소 (1,664,367,111) 리스부채의 지급 (187,014,258) 전환사채의 발행 20,000,000,000 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가 10,146,824,258 1,176,772,383 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 75,097,883 67,615,339 기초현금및현금성자산 5,407,607,024 5,144,043,771 기말현금및현금성자산 15,629,529,165 6,388,431,493 3. 연결재무제표 주석 제16(당) 기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 제15(전) 기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지 한양디지텍 주식회사와 그 종속기업 1. 회사의 개요1-1 지배기업의 개요한양디지텍 주식회사(이하 "지배기업")는 2004년 4월 16일을 기준일로 한양이엔지 주식회사의 모듈사업부문이 분할되어 설립되었습니다. 지배기업의 본사는 경기도 화성시 삼성 1로에 위치하고 있으며, 반도체부품 및 통신기기 제조와 임대업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 한편, 지배기업은 동남아시아 지역에서의 사업확장을 위해 2018년 12월 6일에 한양이엔지 주식회사로부터 HANYANG ENG PTE. LTD.의 지분 100%를 인수하고 회사명을 HANYANG DGT PTE. LTD.로 변경하였습니다. 이후 HANYANG DGT PTE. LTD.는 2019년 1월 15일에 범천정밀 주식회사로부터 베트남 소재 BUMCHUN PRECISION VINA COMPANY LIMITED의 지분 100%를 인수하고 회사명을 HANYANG DIGITECH VINA COMPANY LIMITED로 변경하였습니다.지배기업은 2004년 4월 28일에 코스닥시장에 주권 재상장을 신청하였으며, 2004년 5월 14일에 코스닥시장에서의 주권거래가 재개되었습니다. 지배기업은 2006년 12월 5일자로 100% 무상증자를 실시하여 당분기말 현재 자본금은 5,000백만원이며 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 김형육 3,227,718 32.28 홍옥생 1,194,750 11.95 김범상 537,144 5.37 김윤상 537,944 5.38 한양디지텍(자사주) 375,275 3.75 기 타 4,127,169 41.27 합 계 10,000,000 100.00 1-2 종속기업의 현황보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소유지분율 소재지 결산월 업종 HANYANG DGT PTE. LTD. 100% 싱가폴 12월 지주회사 HANYANG DIGITECH VINA COMPANY LIMITED 100% 베트남 12월 메모리모듈 생산 1-3 종속기업의 변동내역당분기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에 포함되는 종속기업은 다음과 같습니다. 지역 기업명 사유 베트남 HANYANG DIGITECH VINA COMPANY LIMITED 인수 당분기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에 제외되는 종속기업은 다음과 같습니다. 지역 기업명 사유 중국 한양반도체(오강)유한공사 매각 당분기 및 전분기의 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 자산 부채 매출 분기순이익(손실) 한양반도체(오강)유한공사 - - 5,227,786,468 (4,748,007,382) HANYANG DGT PTE. LTD. 12,448,245,465 - - (16,843,598) HANYANG DIGITECH VINA COMPANY LIMITED 36,653,985,831 30,954,984,633 2,921,532,031 (1,771,023,228) (단위: 원) 기업명 자산 부채 매출 분기순이익(손실) 한양반도체(오강)유한공사 24,533,206,540 6,562,199,135 13,996,053,075 1,126,663,527 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준2-1 재무제표 작성기준 연결기업의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2-3 제ㆍ개정된 기준서의 적용 연결기업은 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 연결기업은 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다. 이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2019년에 최초로 도입되었으나 연결기업의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 2-3-1 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다. 기업회계기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다. 연결기업은 2019년 1월 1일 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 연결기업은 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스 ('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 30에서 설명하고 있습니다. 2-3-2 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성'(제정)이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다. - 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 - 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정 - 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지 - 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지 연결기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 한편,동 제정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2-3-3 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 연결기업의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.2-3-4 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'(개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 연결기업이 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)를 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다. 연결기업은 보고기간 중 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2-3-5 기업회계기준서 제1028호 개정: 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2-3-6 연차개선 2015-2017 (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 연결기업은 공동영업에 대한 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 연결기업은 공동지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 연결기업의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' (개정) 이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결기업의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 금융상품 3-1 금융자산 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 유동자산 현금및현금성자산 15,629,529,165 - 15,629,529,165 매출채권 6,340,206,498 - 6,340,206,498 기타수취채권: 미수금 47,209,399 - 47,209,399 유동성임차보증금 154,020,360 - 154,020,360 기타유동자산: 미수수익 26,158,899 - 26,158,899 소 계 22,197,124,321 - 22,197,124,321 비유동자산 기타비유동금융자산: 장기금융상품 2,000,000 - 2,000,000 당기손익공정가치측정금융자산 - 1,246,334,726 1,246,334,726 파생상품자산 - 344,594,098 344,594,098 기타수취채권: 장기대여금 800,000,000 - 800,000,000 임차보증금 244,999,000 - 244,999,000 소 계 1,046,999,000 1,590,928,824 2,637,927,824 합 계 23,244,123,321 1,590,928,824 24,835,052,145 (단위: 원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 유동자산 현금및현금성자산 5,407,607,024 - 5,407,607,024 매출채권 8,384,052,206 - 8,384,052,206 기타수취채권: 미수금 353,051,399 - 353,051,399 유동성임차보증금 223,620,000 - 223,620,000 소 계 14,368,330,629 - 14,368,330,629 비유동자산 기타비유동금융자산: 장기금융상품 2,000,000 - 2,000,000 당기손익공정가치측정금융자산 - 1,629,391,593 1,629,391,593 기타수취채권: 장기대여금 800,000,000 - 800,000,000 임차보증금 244,740,000 - 244,740,000 소 계 1,046,740,000 1,629,391,593 2,676,131,593 합 계 15,415,070,629 1,629,391,593 17,044,462,222 3-2 금융부채보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합계 유동부채 매입채무 14,168,468,435 - 14,168,468,435 기타지급채무: 미지급금 1,507,382,025 - 1,507,382,025 임대보증금 9,620,000 - 9,620,000 단기차입금 16,000,000,000 - 16,000,000,000 유동리스부채 268,756,624 - 268,756,624 기타유동부채: 미지급비용 260,873,012 - 260,873,012 소 계 32,215,100,096 - 32,215,100,096 비유동부채 기타지급채무: 임대보증금 401,092,400 - 401,092,400 전환사채 16,870,295,616 - 16,870,295,616 비유동리스부채 116,453,734 - 116,453,734 파생상품부채 - 5,181,840,788 5,181,840,788 소 계 17,387,841,750 5,181,840,788 22,569,682,538 합 계 49,602,941,846 5,181,840,788 54,784,782,634 (단위: 원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융부채 유동부채 매입채무 15,560,100,492 기타지급채무: 미지급금 884,855,929 임대보증금 8,420,000 단기차입금 2,017,054,432 기타유동부채: 미지급비용 660,574,357 소 계 19,131,005,210 비유동부채 기타지급채무: 임대보증금 624,735,683 장기차입금 1,664,367,111 소 계 2,289,102,794 합 계 21,420,108,004 3-3 금융상품 종류별 공정가치보 고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가 측정 금융자산: 현금및현금성자산 15,629,529,165 15,629,529,165 5,407,607,024 5,407,607,024 매출채권 6,340,206,498 6,340,206,498 8,384,052,206 8,384,052,206 미수금 47,209,399 47,209,399 353,051,399 353,051,399 유동성임차보증금 154,020,360 154,020,360 223,620,000 223,620,000 미수수익 26,158,899 26,158,899 - - 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 장기대여금 800,000,000 800,000,000 800,000,000 800,000,000 임차보증금 244,999,000 244,999,000 244,740,000 244,740,000 소 계 23,244,123,321 23,244,123,321 15,415,070,629 15,415,070,629 공정가치 측정 금융자산: 당기손익공정가치측정금융자산 1,246,334,726 1,246,334,726 1,629,391,593 1,629,391,593 파생상품자산 344,594,098 344,594,098 - - 소 계 1,590,928,824 1,590,928,824 1,629,391,593 1,629,391,593 합 계 1,590,928,824 1,590,928,824 17,044,462,222 17,044,462,222 상각후원가 측정 금융부채: 매입채무 14,168,468,435 14,168,468,435 15,560,100,492 15,560,100,492 미지급금 1,507,382,025 1,507,382,025 884,855,929 884,855,929 단기차입금 16,000,000,000 16,000,000,000 2,017,054,432 2,017,054,432 미지급비용 260,873,012 260,873,012 660,574,357 660,574,357 유동리스부채 268,756,624 268,756,624 - - 임대보증금 410,712,400 410,712,400 633,155,683 633,155,683 장기차입금 - - 1,664,367,111 1,664,367,111 비유동리스부채 116,453,734 116,453,734 - - 전환사채 16,870,295,616 16,870,295,616 - - 소 계 49,602,941,846 49,602,941,846 21,420,108,004 21,420,108,004 공정가치 측정 금융부채: 파생상품부채 5,181,840,788 5,181,840,788 - - 소 계 5,181,840,788 5,181,840,788 - - 합 계 54,784,782,634 54,784,782,634 21,420,108,004 21,420,108,004 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다. 3-4 금융상품의 공정가치 서열체계 3-4-1 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 내역은 다음과같습니다. (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치 측정 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 - - 1,246,334,726 1,246,334,726 파생상품자산 - - 344,594,098 344,594,098 공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 - - 5,181,840,788 5,181,840,788 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치 측정 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 - - 1,629,391,593 1,629,391,593 당분기 및 전기중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. 한편, 반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채는 없습니다. 3-4-2 당분기중 공정가치 서열체계 수준 3으로 측정된 자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 발행(*) 처분 평가 기말 공정가치 측정 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 1,629,391,593 - (425,000,222) 41,943,355 1,246,334,726 파생상품자산 - 310,936,163 - 33,657,935 344,594,098 공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 - 4,349,895,863 - 831,944,925 5,181,840,788 (*) 당분기 중 전환사채 발행으로 인해 파생상품자산 및 파생상품부채가 계상되었습니다. 4. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 741,198,783 396,074,734 선급비용 421,097,596 26,750,496 부가가치세대급금 192,966,368 12,502,906 미수수익 26,158,899 - 합 계 1,381,421,646 435,328,136 5. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 상품 467,868,250 645,158,618 제품 31,757,179 39,523,618 원재료 6,539,209,407 5,254,452,286 미착품 6,378,119 1,121,817 재공품 - 18,087,771 저장품 1,260,800,083 122,959,575 재고자산평가충당금 (215,223,258) (178,619,966) 합 계 8,090,789,780 5,902,683,719 한편, 당분기 및 전분기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 각각 36,790,615원 및 142,675,338원 입니다. 6. 당기손익공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 시장성 없는 지분상품 134,494,726 149,946,276 시장성 없는 채무상품 1,111,840,000 1,479,445,317 합 계 1,246,334,726 1,629,391,593 7. 관계기업투자보고기간종료일 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 지분율 소재지 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부금액 취득원가 순자산가액 장부금액 한양네비콤㈜ 25.29% 대한민국 3,205,372,246 (305,264,912) - 3,205,372,246 (282,950,968) - 8. 유형자산당분기와 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 사업결합으로인한 취득 처 분 감가상각비 국고보조금 대 체(*) 환율변동효과 기 말 토지 5,831,476,994 - - - - - (10,050,000) - 5,821,426,994 건물 6,141,653,803 - - (3,698,163,188) (409,694,345) - 6,892,547,262 378,410,872 9,304,754,404 구축물 23,139,797 - - - (3,021,015) - - - 20,118,782 기계장치 8,387,555,875 2,341,310,376 - (1,287,501,315) (748,547,225) (19,935,484) 2,948,012,599 639,642,508 12,260,537,334 차량운반구 6,931,253 - - (5,946,831) (2,098,545) - 44,652,000 1,826,250 45,364,127 비품 740,063,113 57,555,965 - (428,304,533) (150,934,477) (22,783,185) 222,269,156 24,723,668 442,589,707 시설장치 422,464,109 9,900,000 - - (131,919,140) - - - 300,444,969 공구와기구 - 617,441,054 - - (105,867,363) - - 18,416,653 529,990,344 입목 91,980,000 - - - - - - - 91,980,000 건설중인자산 - 15,631,262,637 5,659,053,953 (11,608,032) - - (11,288,648,654) 565,842,558 10,555,902,462 합 계 21,645,264,944 18,657,470,032 5,659,053,953 (5,431,523,899) (1,552,082,110) (42,718,669) (1,191,217,637) 1,628,862,509 39,373,109,123 (*) 투자부동산 및 본계정으로의 대체 등 (단위: 원) 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 처 분 감가상각비 대 체(*) 정부출연금 환율변동효과 기 말 토지 6,239,844,983 - - - - - - 6,239,844,983 건물 7,370,609,119 89,449,128 - (365,535,564) (837,306,502) - (23,893,256) 6,233,322,925 구축물 29,482,682 - - (3,502,865) (1,785,060) - - 24,194,757 기계장치 8,120,780,210 2,113,207,811 (568,289,098) (677,364,981) - (7,142,252) (123,857,539) 8,857,334,151 차량운반구 8,853,461 2,756,277 - (1,586,199) - - (141,730) 9,881,809 비품 877,407,841 165,356,380 - (216,465,937) 456,927 - (5,121,034) 821,634,177 시설장치 417,919,492 143,963,637 - (122,712,429) - - - 439,170,700 입목 91,980,000 - - - - - - 91,980,000 건설중인자산 6,752,549 456,927 - - (7,372,049) - 162,573 - 합 계 23,163,630,337 2,515,190,160 (568,289,098) (1,387,167,975) (846,006,684) (7,142,252) (152,850,986) 22,717,363,502 (*) 투자부동산 및 비용으로의 대체 등 9. 투자부동산9-1 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 처 분 감가상각비 대 체(*) 환율변동효과 기 말 토지 11,114,430,134 - - 10,050,000 - 11,124,480,134 건물 5,796,628,793 (1,249,151,807) (233,349,459) - 45,600,291 4,359,727,818 구축물 44,179,144 - (5,767,808) - - 38,411,336 합 계 16,955,238,071 (1,249,151,807) (239,117,267) 10,050,000 45,600,291 15,522,619,288 (*) 투자부동산으로 대체 (단위: 원) 구 분 기 초 감가상각비 대 체 환율변동효과 기 말 토지 10,706,062,145 - - - 10,706,062,145 건물 5,296,140,504 (238,529,144) 844,221,622 (29,244,148) 5,872,588,834 구축물 51,096,010 (6,687,768) 1,785,060 - 46,193,302 합 계 16,053,298,659 (245,216,912) 846,006,682 (29,244,148) 16,624,844,281 9-2 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 1,089,518,292 1,039,421,698 임대원가 752,503,240 (724,891,879) 9-3 보고기간종료일 현재 투자부동산은 상각후 취득원가로 표시되어 있으며, 정액법(내용연수 20년~40년)으로 상각하고 있습니다. 투자부동산에서 발생한 임대수익 및 임대원가는 각각 매출액 및 매출원가에 표시하고 있습니다. 10. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 사업결합으로인한 취득 처 분 상 각 국고보조금 대 체(*) 환율변동효과 기 말 개발비 122,779,548 - - - (54,131,031) - - - 68,648,517 산업재산권 1,358,124,575 - - (1,304,071,857) (37,305,391) - - 45,345,700 62,093,027 소프트웨어 423,884,894 82,773,082 - (137,788,880) (172,917,178) (2,903,226) 1,181,167,638 48,688,878 1,422,905,208 회원권 695,625,051 - - - - - - - 695,625,051 기타의무형자산 1,184,775,164 - - (598,165,756) (632,660,020) - - 46,050,612 - 영업권 - - 335,050,438 - - - - 24,279,017 359,329,455 합 계 3,785,189,232 82,773,082 335,050,438 (2,040,026,493) (897,013,620) (2,903,226) 1,181,167,638 164,364,207 2,608,601,258 (*) 유형자산으로부터 대체 (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 상 각 환율변동효과 기 말 개발비 194,954,259 - (54,131,031) - 140,823,228 산업재산권 1,399,874,556 20,594,600 (41,864,339) (14,181,273) 1,364,423,544 소프트웨어 537,708,903 30,390,000 (108,358,669) (1,039,006) 458,701,228 회원권 851,261,641 - - - 851,261,641 기타의무형자산 1,044,884,535 690,025,128 (268,685,818) (26,546,679) 1,439,677,166 합 계 4,028,683,894 741,009,728 (473,039,857) (41,766,958) 4,254,886,807 11. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 65,297,560 64,191,390 미지급비용 260,873,012 660,574,357 선수수익 4,435,042 22,570,006 선수금 8,797,441 230,623,975 합 계 339,403,055 977,959,728 12. 장단기차입금12-1 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 차입금의 종류 당분기말 이자율(%) 당분기말 전기말 우리은행 일반대출 2.2 ~ 2.57 9,000,000,000 - 신한은행 일반대출 2.86 ~ 3.06 4,000,000,000 900,000,000 산업은행 일반대출 2.15 3,000,000,000 - 수출입은행 일반대출 - - 1,117,054,432 합 계 16,000,000,000 2,017,054,432 12-2 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 차입금의 종류 당분기말 이자율(%) 당분기말 전기말 기업은행 일반대출 - - 1,664,367,111 1년이내 만기도래분 - - 합 계 - 1,664,367,111 13. 전환사채13-1 당분기 말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(%) 당분기말 제1회 무기명식 무보증 전환사채 2019.1.10 2022.1.10 - 8,000,000,000 제2회 무기명식 무보증 전환사채 2019.08.27 2022.08.27 - 12,000,000,000 액면가액 20,000,000,000 가산 : 사채상환할증금 1,383,600,000 차감 : 전환권조정 (4,513,304,384) 전환사채 16,870,295,616 13-2 당분기말 현재 전환사채의 발행조건 등의 내용은 다음과 같습니다.제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 구 분 내 용 사채의 명칭 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행일 2019년 01월 10일 만기일 2022년 01월 10일 액면금액 8,000,000,000 원 발행가액 8,000,000,000 원 액면이자율 0.00% 보장수익률 연 복리 4.00% 상환방법 만기일에 액면가액의 112.4864% 일시 상환 전환청구권 행사기간 본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2020년 1월 10일)로부터 만기일 1개월 전(2021년 12월 10일)까지 전환가격 1주당 3,095원 전환가격조정 ① 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 ② 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 ③ 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 ④ 본 사채 발행 후 매 3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이여야 한다 조기상환청구권(Put Option) 본 사채 발행일로부터 2년이 되는 2021년 1월 10일 및 이후 매 3개월이 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부의 권면금액 및 이에 대한 조기상환수익률[연 복리 4.0%]에 따른 금원에 대하여 만기 전 조기 상환을 청구할 수 있다 발행회사의 매도청구권(Call Option) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날(2020년 1월 10일)로부터 18개월이 되는 날(2021년 7월 10일)까지 매 3개월이 해당되는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있다. 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채 구 분 내 용 사채의 명칭 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행일 2019년 08월 27일 만기일 2022년 08월 27일 액면금액 12,000,000,000 발행가액 12,000,000,000 액면이자율 0.00% 보장수익률 연 복리 3.00% 상환방법 만기일에 액면가액의 109.2727% 일시 상환 전환청구권 행사기간 본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2020년 8월 27일)로부터 만기일 1개월 전(2022년 07월 27일)까지 전환가격 1주당 4,512원 전환가격조정 ① 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 ② 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 ③ 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 ④ 본 사채 발행 후 매 3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이여야 한다 조기상환청구권(Put Option) 본 사채 발행일로부터 2년이 되는 2021년 8월 27일 및 이후 매 3개월이 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부의 권면금액 및 이에 대한 조기상환수익률[연 복리 3.0%]에 따른 금원에 대하여 만기 전 조기 상환을 청구할 수 있다 발행회사의 매도청구권(Call Option) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날(2020년 8월 27일)로부터 18개월이 되는 날(2022년 2월 27일)까지 매 분기에 해당되는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있다. 상기 전환사채에 부여된 조기상환청구권은 그 경제적 특성이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 거의 유사하므로 별도 내재파생상품으로 분리하지 않았습니다. 발행회사의 매도청구권의 경우 금융자산으로 분류하여 파생상품자산으로 계상하였으며 매 결산기에 공정가치로 평가하여 관련 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이와 관련하여 전환사채의 변동내역은 발행 및 이자비용을 반영하여 당분기말 현재 16,870,295,616 원 이며 당기에 파생상품평가이익 33,657,935원을 금융수익으로 인식하였습니다.전환사채의 전환권의 경우 금융부채로 분류하여 재무상태표상 파생상품부채로 계상하였으며 매 결산기에 공정가치로 평가하여 관련 손익을 당기손익으로 인식하고있습니다. 이와 관련하여 당분기 에 파생 상품평가손실 831,944,925원을 금융비용으로 인식하였습니다. 14. 확정급여부채14-1 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치 2,727,303,462 2,415,366,415 사외적립자산의 공정가치 (1,828,437,800) (1,855,493,949) 합 계 898,865,662 559,872,466 14-2 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 395,196,442 431,952,215 순이자원가 (25,113,454) (28,102,018) 합 계 370,082,988 403,850,197 15. 자본15-1 보고기간종료일 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 18,000,000주와 10,000,000주 및 500원입니다. 15-2 보고기간종료일 현재 자본잉여금 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자본잉여금: 주식발행초과금 11,007,747,518 11,007,747,518 기타자본잉여금 71,323,634 71,323,634 합 계 11,079,071,152 11,079,071,152 기타포괄손익누계액: 지분법자본변동 (192,686,983) (192,686,983) 해외사업환산손익 317,215,006 (1,017,466,965) 합 계 124,528,023 (1,210,153,948) 15-3 보고기간종료일 현재 기타자본요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (1,690,020,200) (1,690,020,200) 지배기업은 2015년 2월 10일 자사주식의 가격안정 및 주주가치 제고를 목적으로 자사주 특정금전신탁에 가입하였으며, 당분기말 현재 자사주 특정금전신탁 내 지배기업의 주식 375,275주에 대하여 취득가액을 자기주식으로 계상하고 있습니다. 15-4 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 용 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 195,000,000 195,000,000 미처분이익잉여금 23,446,022,994 27,238,626,488 합 계 23,641,022,994 27,433,626,488 (주1) 연결기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 16. 고객과의 계약에서 생기는 수익16-1 수익정보 구분연결기업의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 메모리모듈 IP 임대 합 계 총매출액 38,264,010,931 5,508,026,093 1,089,518,292 44,861,555,316 1. 고객과의 계약에서 인식한 수익 1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분: 제품매출 37,743,606,084 - - 37,743,606,084 상품매출 - 5,479,813,422 - 5,479,813,422 기타매출 520,404,847 28,212,671 - 548,617,518 소 계 38,264,010,931 5,508,026,093 - 43,772,037,024 2) 지리적 시장에 따른 구분: 국내 37,743,606,084 5,508,026,093 - 43,251,632,177 중국 520,404,847 - - 520,404,847 소 계 38,264,010,931 5,508,026,093 - 43,772,037,024 3) 수익 인식시기에 따른 구분: 한시점에 인식 38,264,010,931 5,479,813,422 - 43,743,824,353 기간에 걸쳐 인식 - 28,212,671 - 28,212,671 소 계 38,264,010,931 5,508,026,093 - 43,772,037,024 2. 기타 원천으로부터의 수익 - - 1,089,518,292 1,089,518,292 (단위: 원) 구 분 메모리모듈 플렉스 IP 임대 합 계 총매출액 60,526,320,059 1,875,367,251 3,910,466,385 1,039,421,698 67,351,575,393, 1. 고객과의 계약에서 인식한 수익 1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분: 제품매출 59,596,646,074 - - - 59,596,646,074 상품매출 - - 3,727,818,300 - 3,727,818,300 기타매출 929,673,985 1,875,367,251 182,648,085 - 2,987,689,321 소 계 60,526,320,059 1,875,367,251 3,910,466,385 - 66,312,153,695 2) 지리적 시장에 따른 구분: 국내 59,596,646,074 - 3,910,466,385 - 63,507,112,459 중국 929,673,985 1,875,367,251 - - 2,805,041,236 소 계 60,526,320,059 1,875,367,251 3,910,466,385 - 66,312,153,695 3) 수익 인식시기에 따른 구분: 한시점에 인식 60,526,320,059 1,875,367,251 3,727,818,300 - 66,129,505,610 기간에 걸쳐 인식 - - 182,648,085 - 182,648,085 소 계 60,526,320,059 1,875,367,251 3,910,466,385 - 66,312,153,695 2. 기타 원천으로부터의 수익 - - - 1,039,421,698 1,039,421,698 16-2 수행의무1) 수행의무 식별연결기업은 고객과의 계약에서 (1) 메모리모듈 판매, (2) 통신기기 판매, (3) 기타 용역의 제공 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별하여 수익을 인식하였습니다. 또한 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결기업의 수익인식 시점이 변경됩니다.2) 한 시점에 이행하는 수행의무연결기업은 재화나 용역의 판매에 따른 수익을 재화나 용역이 고객에게 통제가 이전되어 수행의무를 이행한 시점에 인식하고 있습니다.3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무연결기업이 고객과의 계약에 따라 제공하는 용역계약은 해당 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것이고 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.연결기업은 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하는지 판단하기 위해 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 연결기업에 있는지 등을 검토합니다.4) 변동대가연결기업은 받을 권리로 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수입금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.5) 거래가격의 배분연결기업은 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 17. 영업비용17-1 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 203,700,403 (385,886,873) 원재료의 사용 및 상품매입 33,198,739,692 48,282,868,034 종업원급여 6,705,141,010 6,716,763,475 감가상각비 2,011,636,042 1,632,384,887 무형자산상각비 897,013,620 473,039,857 지급수수료 1,388,036,243 855,239,508 기타비용 6,238,954,435 7,608,527,019 매출원가 및 판매비와관리비 50,643,221,445 65,182,935,907 17-2 종업원급여당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급여 5,250,900,855 5,071,314,384 퇴직급여 385,476,148 403,850,197 복리후생비 1,068,764,007 1,241,598,894 합 계 6,705,141,010 6,716,763,475 18. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월(검토받지 않은재무제표) 누적 3개월(검토받지 않은재무제표) 누적 급여 1,021,443,645 2,939,006,907 897,112,514 2,665,330,732 퇴직급여 135,113,143 372,552,465 130,238,762 390,958,343 복리후생비 156,618,489 481,671,936 156,322,217 398,217,882 여비교통비 114,029,352 406,093,538 26,271,114 68,164,386 통신비 26,562,246 88,150,904 30,383,887 88,955,234 수도광열비 80,664,247 203,033,913 14,547,925 41,336,847 세금과공과 177,911,601 408,670,090 101,471,170 313,988,325 지급임차료 72,812,134 135,562,510 34,600,182 103,487,001 대손상각비(환입) 1,937,250 (1,246,191) 3,359,119 (2,949,616) 감가상각비 124,807,295 731,453,118 150,015,405 460,884,523 무형자산상각비 70,524,964 200,585,060 64,002,024 192,078,075 수선비 22,791,063 121,969,348 29,915,928 96,094,929 보험료 23,853,752 84,270,261 32,648,097 95,025,553 소모품비 25,982,290 151,912,760 30,581,598 67,787,731 도서인쇄비 581,838 1,908,131 589,000 1,873,750 차량유지비 20,933,902 73,597,501 31,128,715 90,450,286 교육훈련비 2,105,773 12,235,731 3,425,455 8,556,287 지급수수료 227,378,502 1,092,076,239 174,518,437 577,009,725 업무추진비 45,734,888 135,775,406 30,383,073 81,522,349 운반비 7,468,902 20,299,708 4,187,956 10,347,794 광고선전비 23,588,946 26,588,946 - 30,416 경상연구개발비 269,812,819 717,548,160 226,555,064 660,079,597 잡비 22,488,074 448,322,401 5,810,000 8,820,000 합 계 2,675,145,115 8,852,038,842 2,178,067,642 6,418,050,149 19. 금융수익 및 금융원가당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월(검토받지 않은재무제표) 누적 3개월(검토받지 않은재무제표) 누적 금융수익: 이자수익 14,653,785 48,205,306 12,390,566 29,919,780 외화환산이익 35,201,344 196,801,961 256,932,032 496,449,348 외환차익 232,057,607 503,232,812 11,489,374 139,140,839 배당금수익 - 17,183,328 - - 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 12,229,813 55,943,125 (4,282,974) 168,686,520 파생상품평가이익 - 33,657,935 - - 합 계 294,142,549 855,024,467 276,528,998 834,196,487 금융원가: 이자비용 387,007,408 1,025,827,326 53,015,050 159,464,609 외화환산손실 10,848,970 99,420,123 (319,278,132) 327,560,218 외환차손 427,955,752 825,525,294 412,812,540 429,096,645 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 (3,108,789) 17,365,104 - - 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 - 205,200 - - 파생상품평가손실 - 831,944,925 - - 합 계 822,703,341 2,800,287,972 146,549,458 916,121,472 20. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 유형자산처분이익 37,607,817 94,546,027 - 22,883 기타의대손상각비환입 (14,217) 105,553 - 22,883 종속기업투자주식처분이익 1,580,576,988 1,580,576,988 - - 기타 2,221,884,169 2,360,084,744 19,288,650 52,564,882 합 계 3,840,054,757 4,035,313,312 19,288,650 52,587,765 기타비용: 기부금 25,000 10,457,500 - - 기타의대손상각비 - - 755,261 755,261 유형자산처분손실 1,718,334 581,312,574 10,645,994 295,410,249 유형자산손상차손 14,007 4,738,607 - - 기타 (10,543,539) 169,783,225 17,383,998 35,354,529 합 계 (8,786,198) 766,291,906 28,785,253 331,520,039 2 1. 법인세 당분기와 전분기의 법인세수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 219,881,670 2,333,835 이연법인세의 변동 (903,929,440) (95,850,151) 자본에 직접 반영된 법인세 4,123,468 6,275,359 법인세비용(수익) (679,924,302) (87,240,957) 22. 특수관계자 22-1 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 비고 관계기업 한양네비콤㈜ 지분율 25.29% 기타 특수관계자 한양이엔지㈜, 씨티피코리아㈜, 누트파이브㈜, 에이치씨엠㈜, 넵코어스㈜, ㈜글린트, ㈜디노Hanyang Construction (Dalian) Co., Ltd., Hanyang Eng Vina Co., Ltd.,Hanyang ENG USA Inc.,Hanyang(Xi'an) Engineering Co., Ltd. 한양이엔지㈜와동일 기업집단 22-2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 수익 비용 매출 기타수익 매입 등 기타 특수관계자 한양이엔지㈜ 당분기 283,306,660 85,270,497 104,760,000 전분기 269,649,140 113,072,998 84,425,500 에이치씨엠㈜ 당분기 18,728,620 3,150,538 - 전분기 18,645,750 4,113,782 - 씨티피코리아㈜ 당분기 43,270,550 11,382,225 - 전분기 43,086,420 11,604,909 - Hanyang ENG Vina Co., Ltd. 당분기 - - 10,448,000,000 전분기 - - - 22-3 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 기타채권 기타채무 기타 특수관계자 한양이엔지㈜ 당분기말 34,569,062 137,552,359 101,471,197 전기말 39,605,236 137,476,000 101,471,197 에이치씨엠㈜ 당분기말 2,370,082 504,275 14,087,900 전기말 2,278,925 283,100 14,087,900 씨티피코리아㈜ 당분기말 5,468,661 1,173,826 33,143,400 전기말 5,266,118 1,353,500 33,143,400 Hanyang ENG Vina Co., Ltd. 당분기말 - - 1,132,037,200 전기말 - - - 22-4 주요 경영진과의 거래지배기업은 지배기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 미등기임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급 여 1,351,750,960 1,312,275,620 퇴직급여 243,338,073 282,329,646 합 계 1,595,089,033 1,594,605,266 23. 담보제공자산당분기말 현재 연결기업이 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 용 관련채무 담보가액 채권자 토지 및 건물 단기차입금 9,600,000,000 신한은행 5,600,000,000 우리은행 4,800,000,000 기업은행 24. 약정사항 및 우발사항 24-1 당분기말 현재 연결기업이 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 금융기관 종 류 한 도 신한은행 한도대출 8,000,000,000 일반대출 3,000,000,000 일반대출 1,000,000,000 수입신용장 $2,000,000.00 우리은행 일반대출 1,000,000,000 일반대출 2,000,000,000 일반대출 2,000,000,000 일반대출 4,000,000,000 산업은행 일반대출 3,000,000,000 24-2 당분기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 보증금액 보증내역 서울보증보험 646,326,054 계약이행보증 외 24-3 당분기말 현재 연결기업이 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 원) 관할법원 원고 피고 내용 소송가액 진행상황 수원지방법원 ㈜심텍 지배기업 손해배상 1,781,171,320 1심승소,2심 진행중 수원지방법원 ㈜코리아서키트 지배기업 손해배상 2,173,273,820 1심승소,2심 진행중 25. 현금흐름표25-1 당분기 및 전분기 중 현금흐름표상 비현금항목 및 운전자본 조정내역은 다음과같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 비현금항목의 조정 법인세비용(수익) (679,924,302) (87,240,957) 감가상각비 2,011,636,042 1,632,384,887 무형자산상각비 897,013,620 473,039,857 대손상각비(환입) (1,351,744) (2,972,499) 외화환산손실 99,420,123 327,560,218 파생상품평가이익 (33,657,935) - 파생상품평가손실 831,944,925 - 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 (55,943,125) (168,686,520) 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 17,365,104 - 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 205,200 - 재고자산평가손실(환입) 59,953,960 - 퇴직급여 370,082,988 403,850,197 이자비용 1,025,827,326 159,464,609 외화환산이익 (196,801,961) (496,449,348) 기타의대손상각비(환입) - 755,261 유형자산처분이익 - - 유형자산처분손실 486,766,547 295,410,249 유형자산손상차손 4,738,607 - 이자수익 (48,205,306) (29,919,780) 배당금수익 (17,183,328) - 합 계 4,771,886,741 2,507,196,174 운전자본의 조정 매출채권 1,363,755,425 (3,822,093,651) 미수금 313,301,432 (66,019,318) 미수수익 (2,224,657) - 선급금 (342,140,075) (311,631,102) 선급비용 (1,201,911,656) 16,607,736 부가가치세대급금 (180,463,462) (31,797,443) 재고자산 (2,219,437,441) (3,590,288,513) 매입채무 (1,385,216,938) 10,193,611,745 미지급금 (542,059,207) (866,958,208) 선수금 (221,826,534) 263,688,731 선수수익 (18,134,964) (22,280,334) 예수금 (10,897,159) 15,936,705 미지급비용 (216,376,211) 104,781,770 부가가치세예수금 - (20,794,090) 사외적립자산 (5,922,438) - 퇴직금지급 (43,910,390) - 임대보증금 (222,443,283) 88,028,297 합 계 (4,935,907,558) 1,950,792,325 25-2 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 유형자산과 무형자산 간 대체 1,181,167,638 - 유형자산과 투자부동산간 대체 10,050,000 846,006,682 유형자산 취득 관련 미지급금 변동 (1,026,632,971) (57,145,073) 26. 지배기업소유주지분에 대한 주당손익26-1 당분기 및 전분기 중 지배기업소유주지분에 대한 기본주당이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분 분기순이익(손실) 277,432,575 (3,777,983,926) 1,502,982,962 1,895,023,184 가중평균유통보통주식수 9,624,725주 9,624,725주 9,624,725주 9,624,725주 지배기업소유주지분 기본주당이익(손실) 29 (393) 156 197 가중평균유통보통주식수는 기중 자기주식의 변동을 고려하여 산정하였습니다. 26-2 당분기 및 전분기 중 연결기업의 희석주당이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분 희석순이익(손실) 740,573,748 (2,393,594,549) 1,502,982,962 1,895,023,184 희석가중평균유통보통주식수 13,221,333주 12,465,296주 9,624,725주 9,624,725주 지배기업소유주지분 희석주당이익(손실) 29 (393) 156 197 반희석효과가 존재하여 당기의 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다. 27. 영업부문정보27-1 연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 3개로 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있습니다. 부 문 영업의 성격 제조 메모리모듈 도소매 IP통신(IP폰)의 인터넷 단말기 매출 기타 임대수입 및 용역수입 27-2 당분기 및 전분기의 영업부문별 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제조부문 도소매부문 기타부문 합계 부문별 손익 매출액 38,264,010,931 5,508,026,093 1,089,518,292 44,861,555,316 영업이익(손실) (6,278,093,977) 59,809,001 436,618,847 (5,781,666,129) 분기순이익(손실) (4,356,120,228) 107,938,215 470,198,087 (3,777,983,926) 부문별 자산 및 부채 자산 72,144,740,829 2,607,322,114 21,210,031,748 95,962,094,691 부채 56,307,310,622 785,815,047 714,367,053 57,807,492,722 (단위: 원) 구 분 제조부문 도소매부문 기타부문 합계 부문별 손익 매출액 60,525,473,514 3,910,466,385 2,915,635,494 67,351,575,393 영업이익(손실) 3,081,772,493 (17,151,285) (895,981,722) 2,168,639,486 분기순이익(손실) 2,744,424,947 14,649,668 (864,051,431) 1,895,023,184 부문별 자산 및 부채 자산 46,517,742,208 2,462,624,272 21,740,192,889 70,720,559,369 부채 28,261,805,627 441,998,919 739,849,271 29,443,653,817 27-3 지역별 수익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 국 내 44,120,016,098 64,244,679,331 중 국 741,539,218 3,106,896,062 합 계 44,861,555,316 67,351,575,393 위의 수익정보는 고객의 위치에 기초하였으며, 당분기 제조 부문의 수익에는 전체 수익의 10% 이상인 동일고객에 대한 매출 37,922,358,457원(전분기 59,604,138,937원)이 포함되어 있습니다. 27-4 지역별 비유동자산 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 국 내 30,603,094,005 28,787,913,024 중 국 - 16,273,910,816 베트남 33,715,823,838 - 합 계 64,318,917,843 45,061,823,840 상기 비유동자산은 유형자산과 투자부동산 및 무형자산 등으로 구성되어 있습니다. 28. 재무위험관리의 목적 및 정책 연결기업의 주요 금융부채는 매입채무 및 차입금 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있으며 전기말 이후 재무위험관리의 목적 및 정책의 중요한 변경은 없습니다. 29. 사업결합 종속기업인 HANYANG DGT PTE. LTD.는 메모리모듈사업 확장 및 원가경쟁력 제고 등을 목적으로 ㈜ 범천정밀로부터 2019년 1월 15일 BUMCHUN PRECISION VINA의 주식 100%를 취득하고 회사명을 HANYANG DIGITECH VINA LIMITED로 변경하였습니다. 해당 주식을 취득하기 위해 지급한 이전대가 및 사업결합으로 인하여 취득일 현재 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 현금및현금성자산 14,103,077 미수금 2,231,460 단기보증금 627,900 선급금 2,983,974 선급비용 13,488,886 소모품 28,622,580 건설중인자산 5,659,053,953 토지사용권 1,854,399,369 자산총계 (가) 7,575,511,199 미지급금 (155,294,410) 단기차입금(*) (5,218,434,870) 예수금 (12,003,329) 미지급비용 (11,116,484) 부채총계 (나) (5,396,849,093) 순자산공정가치 (가-나) 2,178,662,106 취득으로 인한 영업권 335,050,438 총 이전대가 2,513,712,544 (*) 연결기업은 2019년 1월 7일에 ㈜범천정밀과의 채권양수도계약에 따라 BUMCHUN PRECISION VINA의 단기차입금을 채권자인 ㈜범천정밀로부터 5,457,220,000원(USD 485만)에 양수하였습니다. 30. 회계정책의 변경 ­기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용주석 2-3-1에서 설명한 것처럼 연결기업은 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기연결재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 연결재무상태표에 인식되었습니다.(1) 실무적 간편법의 사용연결기업은 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용- 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토- 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리- 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외- 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용또한 연결기업은 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.(2) 연결기업의 리스활동과 회계정책연결기업은 다양한 사무실, 차량운반구, 공기구비품 등을 리스하고있으며, 리스계약은 일반적으로 1년 ~ 3년의 고정기간으로 체결되었습니다. 또한 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함하며, 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에따른 리스료(리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.2019년 1월 1일부터 연결기업은 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의기간동안 감가상각합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함), - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 집기비품으로 구성되어 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정연결기업은 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.18% 입니다.연결기업은 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다. 1) 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 조정 내역 (단위:원) 구 분 증가(감소) 자산 사용권자산 3,355,606,908 총자산 3,355,606,908 부채 리스부채 385,210,358 총부채 385,210,358 (4) 재무상태표에 인식한 금액 구 분 사용권자산 리스부채 토지 건물 차량운반구 공기구비품 합 계 당기초 - - - - - - 회계정책의 변경 1,854,399,369 421,842,180 114,722,184 5,520,272 2,396,484,005 542,084,636 증가 980,700,000 - 30,139,980 - 1,010,839,980 30,139,980 감가상각 (26,732,755) (147,176,467) (45,066,195) (1,461,248) (220,436,665) - 기타조정 168,719,588 - - - 168,719,588 - 이자비용 - - - - - 13,647,557 지급 - - - - - (200,661,815) 당분기말 2,977,086,202 274,665,713 99,795,969 4,059,024 3,355,606,908 385,210,358 (5) 손익계산서에 인식한 금액 구 분 당분기 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 13,647,557 단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함) 127,033,989 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함) 11,005,362 4. 재무제표 재무상태표 제 16 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 15 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 16 기 3분기말 제 15 기말 자산 유동자산 30,857,007,580 16,143,809,414 현금및현금성자산 8,132,877,214 1,203,728,567 매출채권 6,358,455,731 6,853,338,095 기타수취채권 1,141,942,273 2,271,205,826 기타유동자산 7,572,678,800 51,245,185 재고자산 7,651,053,562 5,761,636,373 당기법인세자산 2,655,368 비유동자산 61,948,860,750 40,619,753,620 기타비유동금융자산 2,000,000 2,000,000 당기손익공정가치측정금융자산 1,246,334,726 1,629,391,593 파생상품자산 344,594,098 종속기업 및 관계기업 투자자산 12,124,966,745 11,831,840,596 사용권자산 378,520,706 유형자산 11,045,825,725 9,279,633,555 투자부동산 15,522,619,288 15,674,804,507 무형자산 1,018,459,462 1,157,343,369 기타수취채권 20,265,540,000 1,044,740,000 자산총계 92,805,868,330 56,763,563,034 부채 유동부채 28,684,859,286 17,268,466,970 매입채무 11,576,785,371 15,573,008,753 기타지급채무 386,336,020 424,537,468 기타유동부채 357,320,169 362,665,228 단기차입금 16,000,000,000 900,000,000 유동금융보증계약부채 905,883 유동리스부채 268,756,624 당기법인세부채 95,661,102 7,349,638 비유동부채 25,418,201,481 3,591,281,931 기타지급채무 401,092,400 401,092,400 확정급여부채 898,865,662 559,872,466 전환사채 16,870,295,616 비유동리스부채 116,453,734 파생상품부채 5,181,840,788 이연법인세부채 1,949,653,281 2,630,317,065 부채총계 54,103,060,767 20,859,748,901 자본 자본금 5,000,000,000 5,000,000,000 자본잉여금 11,079,071,152 11,079,071,152 기타자본요소 (1,690,020,200) (1,690,020,200) 이익잉여금 24,313,756,611 21,514,763,181 자본총계 38,702,807,563 35,903,814,133 부채와 자본 총계 92,805,868,330 56,763,563,034 포괄손익계산서 제 16 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 15 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 16 기 3분기 제 15 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 14,568,027,437 44,359,684,471 26,867,150,125 64,276,508,833 매출원가 14,359,434,122 41,665,523,379 24,993,462,034 59,646,519,291 매출총이익 208,593,315 2,694,161,092 1,873,688,091 4,629,989,542 판매비와관리비 1,812,144,975 5,346,950,898 1,482,392,768 4,446,556,090 영업이익(손실) (1,603,551,660) (2,652,789,806) 391,295,323 183,433,452 금융수익 1,017,849,742 4,284,080,497 148,472,171 475,338,493 금융원가 754,212,562 2,766,647,089 (8,345,076) 459,213,805 기타수익 3,494,166,241 3,494,319,082 5,385,500 16,822,453 기타비용 16 2,008,332 755,265 793,524 법인세비용차감전이익(손실) 2,154,251,745 2,356,954,352 552,742,805 215,587,069 법인세비용(수익) 423,313,737 (456,658,646) 79,270,614 (87,240,957) 당기순이익(손실) 1,730,938,008 2,813,612,998 473,472,191 302,828,026 기타포괄손익 (4,835,726) (14,619,568) (7,388,813) (22,248,999) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (4,835,726) (14,619,568) (7,388,813) (22,248,999) 확정급여부채의 재측정요소 (4,835,726) (14,619,568) (7,388,813) (22,248,999) 총포괄손익 1,726,102,282 2,798,993,430 466,083,378 280,579,027 주당손익 기본 및 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 180 292 49 31 자본변동표 제 16 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 15 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본요소 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 5,000,000,000 11,079,071,152 (1,690,020,200) 19,009,686,516 33,398,737,468 당기순이익(손실) 302,828,026 302,828,026 확정급여부채의 재측정요소 (22,248,999) (22,248,999) 2018.09.30 (기말자본) 5,000,000,000 11,079,071,152 (1,690,020,200) 19,290,265,543 33,679,316,495 2019.01.01 (기초자본) 5,000,000,000 11,079,071,152 (1,690,020,200) 21,514,763,181 35,903,814,133 당기순이익(손실) 2,813,612,998 2,813,612,998 확정급여부채의 재측정요소 (14,619,568) (14,619,568) 2019.09.30 (기말자본) 5,000,000,000 11,079,071,152 (1,690,020,200) 24,313,756,611 38,702,807,563 현금흐름표 제 16 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 15 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 16 기 3분기 제 15 기 3분기 영업활동현금흐름 (7,881,826,648) 3,066,187,165 당기순이익(손실) 2,813,612,998 302,828,026 당기순이익조정을 위한 가감 (2,266,325,976) 842,917,726 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (12,805,863,326) 1,926,872,961 이자수취(영업) 603,286,367 21,972,115 이자지급(영업) (311,013,628) (23,093,453) 배당금수취(영업) 4,213,391,755 법인세납부(환급) (128,914,838) (5,310,210) 투자활동현금흐름 (20,125,224,891) (2,525,437,899) 유형자산의 취득 (2,178,402,605) (214,053,299) 유형자산의 처분 무형자산의 취득 (96,774) (50,984,600) 기타수취채권의 증가 (19,679,997,280) (860,400,000) 기타수취채권의 감소 223,620,000 종속기업투자자산의 취득 (9,444,020,000) 종속기업투자자산의 처분 10,532,242,080 당기손익공정가치측정금융자산의 취득 (1,400,000,000) 당기손익공정가치측정금융자산의 처분 421,429,688 재무활동현금흐름 34,912,985,742 (554,443,500) 단기차입금의 증가 40,800,000,000 (554,443,500) 단기차입금의 감소 (25,700,000,000) 리스부채의 지급 (187,014,258) 전환사채의 발행 20,000,000,000 자기주식의 취득 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가 6,905,934,203 (13,694,234) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 23,214,444 (5,606,349) 기초현금및현금성자산 1,203,728,567 3,960,646,701 기말현금및현금성자산 8,132,877,214 3,941,346,118 5. 재무제표 주석 제16(당) 기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 제15(전) 기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지 한양디지텍 주식회사 1. 회사의 개요한양디지텍 주식회사(이하 "당사")는 2004년 4월 16일을 기준일로 한양이엔지 주식회사의 모듈사업부문이 분할되어 설립되었습니다. 당사의 본사는 경기도 화성시 삼성 1로에 위치하고 있으며, 반도체부품 및 통신기기 제조와 임대업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 한편, 당사는 동남아시아 지역에서의 사업확장을 위해 2018년 12월 6일에 한양이엔지 주식회사로부터 HANYANG ENG PTE. LTD.의 지분 100%를 인수하고 회사명을 HANYANG DGT PTE. LTD.로 변경하였습니다. 이후 HANYANG DGT PTE. LTD.는 2019년 1월 15일에 범천정밀 주식회사로부터 베트남 소재 BUMCHUN PRECISION VINA COMPANY LIMITED의 지분 100%를 인수하고 회사명을 HANYANG DIGITECH VINA COMPANY LIMITED로 변경하였습니다. 당사는 2004년 4월 28일에 코스닥시장에 주권 재상장을 신청하였으며, 2004년 5월 14일에 코스닥시장에서의 주권거래가 재개되었습니다. 당사는 2006년 12월 5일자로 100% 무상증자를 실시하여 당분기말 현재 자본금은 5,000백만원이며 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 김형육 3,227,718 32.28 홍옥생 1,194,750 11.95 김범상 537,144 5.37 김윤상 537,944 5.38 한양디지텍(자사주) 375,275 3.75 기 타 4,127,169 41.27 합 계 10,000,000 100.00 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준2-1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2-3 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.당사는 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 당사는 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다. 이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2019년에 최초로 도입되었으나 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 2-3-1 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다. 기업회계기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다 당사는 2019년 1월 1일 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 당사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스 ('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 28에서 설명하고 있습니다. 2-3-2 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성'(제정)이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다. - 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 - 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정 - 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지 - 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지 당사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 한편,동 제정사항이 당사의 재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다.2-3-3 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.2-3-4 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'(개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 당사가 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)를 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다. 당사는 보고기간 중 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에미치는 영향은 없습니다. 2-3-5 기업회계기준서 제1028호 개정: 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2-3-6 연차개선 2015-2017 (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 공동영업에 대한 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 공동지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' (개정) 이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2-4 종속기업, 관계기업 투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 금융상품 3-1 금융자산 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 유동자산 현금및현금성자산 8,132,877,214 - 8,132,877,214 매출채권 6,358,455,731 - 6,358,455,731 기타수취채권: 미수금 47,114,993 - 47,114,993 유동성임차보증금 133,787,280 - 133,787,280 단기대여금 961,040,000 - 961,040,000 기타유동자산: 미수수익 105,949,245 - 105,949,245 소 계 15,739,224,463 - 15,739,224,463 비유동자산 기타비유동금융자산: 장기금융상품 2,000,000 - 2,000,000 당기손익공정가치측정금융자산 - 1,246,334,726 1,246,334,726 파생상품자산 - 344,594,098 344,594,098 기타수취채권: 장기대여금 20,020,800,000 - 20,020,800,000 임차보증금 244,740,000 - 244,740,000 소 계 20,267,540,000 1,590,928,824 21,858,468,824 합 계 36,006,764,463 1,590,928,824 37,597,693,287 (단위: 원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 유동자산 현금및현금성자산 1,203,728,567 - 1,203,728,567 매출채권 6,853,338,095 - 6,853,338,095 기타수취채권: 미수금 2,047,585,826 - 2,047,585,826 유동성임차보증금 223,620,000 - 223,620,000 소 계 10,328,272,488 - 10,328,272,488 비유동자산 기타비유동금융자산: 장기금융상품 2,000,000 - 2,000,000 당기손익공정가치측정금융자산 - 1,629,391,593 1,629,391,593 기타수취채권: 장기대여금 800,000,000 - 800,000,000 임차보증금 244,740,000 - 244,740,000 소 계 1,046,740,000 1,629,391,593 2,676,131,593 합 계 11,375,012,488 1,629,391,593 13,004,404,081 3-2 금융부채보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합계 유동부채 매입채무 11,576,785,371 - 11,576,785,371 기타지급채무: 미지급금 376,716,020 - 376,716,020 임대보증금 9,620,000 - 9,620,000 단기차입금 16,000,000,000 - 16,000,000,000 유동리스부채 268,756,624 - 268,756,624 기타유동부채: 미지급비용 278,790,126 - 278,790,126 소 계 28,510,668,141 - 28,510,668,141 비유동부채 기타지급채무: 임대보증금 401,092,400 - 401,092,400 전환사채 16,870,295,616 - 16,870,295,616 비유동리스부채 116,453,734 - 116,453,734 파생상품부채 - 5,181,840,788 5,181,840,788 소 계 17,387,841,750 5,181,840,788 22,569,682,538 합 계 45,898,509,891 5,181,840,788 51,080,350,679 (단위: 원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 유동부채 매입채무 15,573,008,753 기타지급채무: 미지급금 416,117,468 임대보증금 8,420,000 단기차입금 900,000,000 기타유동부채: 미지급비용 262,680,716 유동금융보증계약부채 905,883 소 계 17,161,132,820 비유동부채 기타지급채무: 임대보증금 401,092,400 소 계 401,092,400 합 계 17,562,225,220 3-3 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가 측정 금융자산: 현금및현금성자산 8,132,877,214 8,132,877,214 1,203,728,567 1,203,728,567 매출채권 6,358,455,731 6,358,455,731 6,853,338,095 6,853,338,095 미수금 47,114,993 47,114,993 2,047,585,826 2,047,585,826 유동성임차보증금 133,787,280 133,787,280 223,620,000 223,620,000 단기대여금 961,040,000 961,040,000 - - 미수수익 105,949,245 105,949,245 - - 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 장기대여금 20,020,800,000 20,020,800,000 800,000,000 800,000,000 임차보증금 244,740,000 244,740,000 244,740,000 244,740,000 소 계 36,006,764,463 36,006,764,463 11,375,012,488 11,375,012,488 공정가치 측정 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 1,246,334,726 1,246,334,726 1,629,391,593 1,629,391,593 파생상품자산 344,594,098 344,594,098 - - 소 계 1,590,928,824 1,590,928,824 1,629,391,593 1,629,391,593 합 계 37,597,693,287 37,597,693,287 13,004,404,081 13,004,404,081 상각후원가 측정 금융부채: 매입채무 11,576,785,371 11,576,785,371 15,573,008,753 15,573,008,753 미지급금 376,716,020 376,716,020 416,117,468 416,117,468 단기임대보증금 9,620,000 9,620,000 - - 단기차입금 16,000,000,000 16,000,000,000 900,000,000 900,000,000 미지급비용 278,790,126 278,790,126 262,680,716 262,680,716 유동리스부채 268,756,624 268,756,624 - - 금융보증계약부채 - - 905,883 905,883 비유동리스부채 116,453,734 116,453,734 - - 장기임대보증금 401,092,400 401,092,400 409,512,400 409,512,400 전환사채 16,870,295,616 16,870,295,616 - - 소 계 45,898,509,891 45,898,509,891 17,562,225,220 17,562,225,220 공정가치 측정 금융부채: 파생상품부채 5,181,840,788 5,181,840,788 - - 소 계 5,181,840,788 5,181,840,788 - - 합 계 51,080,350,679 51,080,350,679 17,562,225,220 17,562,225,220 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다. 3-4 금융상품의 공정가치 서열체계 3-4-1 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 내역은 다음과같습니다. (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치 측정 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 - - 1,246,334,726 1,246,334,726 파생상품자산 - - 344,594,098 344,594,098 공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 - - 5,181,840,788 5,181,840,788 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치 측정 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 - - 1,629,391,593 1,629,391,593 당분기 및 전기중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. 한편, 반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채는 없습니다. 3-4-2 당분기중 공정가치 서열체계 수준 3으로 측정된 자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 발행(*) 처분 평가 기말 공정가치 측정 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 1,629,391,593 - (425,000,222) 41,943,355 1,246,334,726 파생상품자산 - 310,936,163 - 33,657,935 344,594,098 공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 - 4,349,895,863 - 831,944,925 5,181,840,788 (*) 당분기 중 전환사채 발행으로 인해 파생상품자산 및 파생상품부채가 계상되었습니다. 4. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 7,254,869,253 11,991,783 선급비용 18,893,934 26,750,496 부가가치세대급금 192,966,368 12,502,906 미수수익 105,949,245 - 합 계 7,572,678,800 51,245,185 5. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 상품 467,868,250 645,158,618 제품 31,757,179 39,523,618 원재료 6,524,225,973 5,254,452,286 저장품 836,348,387 - 미착품 6,077,031 1,121,817 재고자산평가충당금 (215,223,258) (178,619,966) 합 계 7,651,053,562 5,761,636,373 한편, 당분기 및 전분기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 각각 36,790,615원 및 142,675,338원 입니다. 6. 당기손익공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 시장성 없는 지분상품 134,494,726 149,946,276 시장성 없는 채무상품 1,111,840,000 1,479,445,317 합 계 1,246,334,726 1,629,391,593 7. 종속기업 및 관계기업투자보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 지분율 소재지 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부금액 취득원가 순자산가액 장부금액 종속기업 HANYANG DGT PTE. LTD. 100% 싱가폴 12,124,966,745 - 12,124,966,745 2,680,946,745 - 2,680,946,745 관계기업 한양네비콤㈜ 25.29% 대한민국 3,205,372,246 - - 3,205,372,246 (282,950,968) - 합 계 15,330,338,991 - 12,124,966,745 16,382,048,972 (282,950,968) 11,831,840,596 8. 유형자산당분기와 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 감가상각비 국고보조금 대 체(*) 기 말 토지 5,831,476,994 - - - (10,050,000) 5,821,426,994 건물 2,365,456,483 - (81,953,245) - - 2,283,503,238 구축물 23,139,797 - (3,021,015) - - 20,118,782 기계장치 275,777,518 2,179,826,033 (109,892,636) (19,935,484) - 2,325,775,431 비품 269,338,654 27,227,761 (75,374,399) (22,783,185) - 198,408,831 시설장치 422,464,109 9,900,000 (131,919,140) - - 300,444,969 입목 91,980,000 - - - - 91,980,000 건설중인자산 - 4,167,480 - - - 4,167,480 합 계 9,279,633,555 2,221,121,274 (402,160,435) (42,718,669) (10,050,000) 11,045,825,725 (*) 투자부동산으로의 대체 (단위: 원) 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 감가상각비 국고보조금 대 체(*) 기 말 토지 6,239,844,983 - - - - 6,239,844,983 건물 2,634,219,091 - (81,953,244) - (159,491,574) 2,392,774,273 구축물 29,482,682 - (3,502,865) - (1,785,060) 24,194,757 기계장치 371,546,527 9,500,000 (73,627,623) (7,142,252) - 300,276,652 비품 284,530,334 70,089,662 (73,041,911) - - 281,578,085 시설장치 417,919,492 143,963,637 (122,712,429) - - 439,170,700 입목 91,980,000 - - - - 91,980,000 합 계 10,069,523,109 223,553,299 (354,838,072) (7,142,252) (161,276,634) 9,769,819,450 (*) 투자부동산으로의 대체 9. 투자부동산9-1 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 감가상각비 대 체 기 말 토지 11,114,430,134 - 10,050,000 11,124,480,134 건물 4,516,195,229 (156,467,411) - 4,359,727,818 구축물 44,179,144 (5,767,808) - 38,411,336 합 계 15,674,804,507 (162,235,219) 10,050,000 15,522,619,288 (단위: 원) 구 분 기 초 감가상각비 대 체 기 말 토지 10,706,062,145 - - 10,706,062,145 건물 4,565,326,951 (156,467,412) 159,491,574 4,568,351,113 구축물 51,096,010 (6,687,768) 1,785,060 46,193,302 합 계 15,322,485,106 (163,155,180) 161,276,634 15,320,606,560 9-2 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 868,383,921 730,074,009 임대원가 (665,225,930) (624,896,178) 9-3 보고기간종료일 현재 투자부동산은 상각후 취득원가로 표시되어 있으며, 정액법(내용연수 20년~40년)으로 상각하고 있습니다. 투자부동산에서 발생한 임대수익 및 임대원가는 각각 매출액 및 매출원가에 표시하고 있습니다. 10. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 상 각 국고보조금 기 말 산업재산권 78,946,121 - (16,853,094) - 62,093,027 소프트웨어 259,992,649 3,000,000 (67,996,556) (2,903,226) 192,092,867 개발비 122,779,548 - (54,131,031) - 68,648,517 회원권 695,625,051 - - - 695,625,051 합 계 1,157,343,369 3,000,000 (138,980,681) (2,903,226) 1,018,459,462 (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 상 각 기 말 산업재산권 79,780,281 20,594,600 (15,811,044) 84,563,837 소프트웨어 318,284,733 30,390,000 (66,004,982) 282,669,751 개발비 194,954,259 - (54,131,031) 140,823,228 회원권 851,261,641 - - 851,261,641 합 계 1,444,280,914 50,984,600 (135,947,057) 1,359,318,457 11. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 65,297,560 64,191,390 미지급비용 278,790,126 262,680,716 선수수익 4,435,042 22,570,006 선수금 8,797,441 13,223,116 합 계 357,320,169 362,665,228 12. 단기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 차입금의 종류 당분기말이자율(%) 당분기말 전기말 우리은행 일반대출 2.2 ~ 2.57 9,000,000,000 - 신한은행 일반대출 2.86 ~ 3.06 4,000,000,000 900,000,000 산업은행 일반대출 2.15 3,000,000,000 - 합 계 16,000,000,000 900,000,000 13. 전환사채13-1 당분기 말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(%) 당분기말 제1회 무기명식 무보증 전환사채 2019.1.10 2022.1.10 - 8,000,000,000 제2회 무기명식 무보증 전환사채 2019.8.27 2022.8.27 - 12,000,000,000 액면가액 20,000,000,000 가산 : 사채상환할증금 1,383,600,000 차감 : 전환권조정 (4,513,304,384) 전환사채 16,870,295,616 13-2 당분기말 현재 전환사채의 발행조건 등의 내용은 다음과 같습니다.제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 구 분 내 용 사채의 명칭 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행일 2019년 01월 10일 만기일 2022년 01월 10일 액면금액 8,000,000,000 원 발행가액 8,000,000,000 원 액면이자율 0.00% 보장수익률 연 복리 4.00% 상환방법 만기일에 액면가액의 112.4864% 일시 상환 전환청구권 행사기간 본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2020년 1월 10일)로부터 만기일 1개월 전(2021년 12월 10일)까지 전환가격 1주당 3,095원 전환가격조정 ① 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 ② 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 ③ 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 ④ 본 사채 발행 후 매 3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이여야 한다 조기상환청구권(Put Option) 본 사채 발행일로부터 2년이 되는 2021년 1월 10일 및 이후 매 3개월이 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부의 권면금액 및 이에 대한 조기상환수익률[연 복리 4.0%]에 따른 금원에 대하여 만기 전 조기 상환을 청구할 수 있다 발행회사의 매도청구권(Call Option) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날(2020년 1월 10일)로부터 18개월이 되는 날(2021년 7월 10일)까지 매 3개월이 해당되는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있다. 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채 구 분 내 용 사채의 명칭 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행일 2019년 08월 27일 만기일 2022년 08월 27일 액면금액 12,000,000,000 발행가액 12,000,000,000 액면이자율 0.00% 보장수익률 연 복리 3.00% 상환방법 만기일에 액면가액의 109.2727% 일시 상환 전환청구권 행사기간 본 사채 발행일 이후 12개월이 경과한 날(2020년 8월 27일)로부터 만기일 1개월 전(2022년 07월 27일)까지 전환가격 1주당 4,512원 전환가격조정 ① 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 ② 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 ③ 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 ④ 본 사채 발행 후 매 3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이여야 한다 조기상환청구권(Put Option) 본 사채 발행일로부터 2년이 되는 2021년 8월 27일 및 이후 매 3개월이 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부의 권면금액 및 이에 대한 조기상환수익률[연 복리 3.0%]에 따른 금원에 대하여 만기 전 조기 상환을 청구할 수 있다 발행회사의 매도청구권(Call Option) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날(2020년 8월 27일)로부터 18개월이 되는 날(2022년 2월 27일)까지 매 분기에 해당되는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있다. 상기 전환사채에 부여된 조기상환청구권은 그 경제적 특성이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 거의 유사하므로 별도 내재파생상품으로 분리하지 않았습니다. 발행회사의 매도청구권의 경우 금융자산으로 분류하여 파생상품자산으로 계상하였으며 매 결산기에 공정가치로 평가하여 관련 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이와 관련하여 전환사채의 변동내역은 발행 및 이자비용을 반영하여 당분기말 현재 16,870,295,616원이며 당기에 파생상품평가이익 33,657,935원을 금융수익으로 인식하였습니다.전환사채의 전환권의 경우 금융부채로 분류하여 재무상태표상 파생상품부채로 계상하였으며 매 결산기에 공정가치로 평가하여 관련 손익을 당기손익으로 인식하고있습니다. 이와 관련하여 당분기 에 파생 상품평가손실 831,944,925원을 금융비용으로 인식하였습니다. 14. 확정급여부채14-1 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치 2,727,303,462 2,415,366,415 사외적립자산의 공정가치 (1,828,437,800) (1,855,493,949) 합 계 898,865,662 559,872,466 14-2 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 395,196,442 431,952,215 순이자원가 (25,113,454) (28,102,018) 합 계 370,082,988 403,850,197 15. 자본16-1 보고기간종료일 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 18,000,000주와 10,000,000주 및 500원입니다. 15-2 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자본잉여금: 주식발행초과금 11,007,747,518 11,007,747,518 기타자본잉여금 71,323,634 71,323,634 합 계 11,079,071,152 11,079,071,152 15-3 보고기간종료일 현재 기타자본요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (1,690,020,200) (1,690,020,200) 당사는 2015년 2월 10일 자사주식의 가격안정 및 주주가치 제고를 목적으로 자사주 특정금전신탁에 가입하였으며, 당분기말 현재 자사주 특정금전신탁 내 회사의 주식 375,275주에 대하여 취득가액을 자기주식으로 계상하고 있습니다. 15-4 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 195,000,000 195,000,000 미처분이익잉여금 24,118,756,611 21,319,763,181 합 계 24,313,756,611 21,514,763,181 (주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 16. 고객과의 계약에서 생기는 수익16-1 수익정보 구분당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 메모리모듈 IP 임대 합 계 총매출액 37,983,084,515 5,508,216,035 868,383,921 44,359,684,471 1. 고객과의 계약에서 인식한 수익 1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분: 제품매출 37,922,358,457 - - 37,922,358,457 상품매출 60,726,058 5,480,003,364 - 5,540,729,422 기타매출 - 28,212,671 - 28,212,671 소 계 37,983,084,515 5,508,216,035 - 43,491,300,550 2) 지리적 시장 에 따른 구분: 국내 37,922,358,457 5,480,003,364 - 43,402,361,821 중국 60,726,058 - - 60,726,058 소 계 37,983,084,515 5,480,003,364 - 43,463,087,879 3) 수익 인식시기에 따른 구분: 한시점에 인식 37,983,084,515 5,480,003,364 - 43,463,087,879 기간에 걸쳐 인식 - 28,212,671 - 28,212,671 소 계 37,983,084,515 5,508,216,035 - 43,491,300,550 2. 기타 원천으로부터의 수익 - - 868,383,921 868,383,921 (단위: 원) 구 분 메모리모듈 IP 임대 합 계 총매출액 59,635,968,439 3,910,466,385 730,074,009 64,276,508,833 1. 고객과의 계약에서 인식한 수익 1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분: 제품매출 59,604,138,937 - - 59,604,138,937 상품매출 31,829,502 3,727,818,300 - 3,759,647,802 기타매출 182,648,085 - 182,648,085 소 계 59,635,968,439 3,910,466,385 - 63,546,434,824 2) 지리적 시장 에 따른 구분: 국내 59,635,968,439 3,910,466,385 - 63,546,434,824 중국 - - - - 소 계 59,635,968,439 3,910,466,385 - 63,546,434,824 3) 수익 인식시기에 따른 구분: 한시점에 인식 59,635,968,439 3,727,818,300 - 63,363,786,739 기간에 걸쳐 인식 - 182,648,085 - 182,648,085 소 계 59,635,968,439 3,910,466,385 - 63,546,434,824 2. 기타 원천으로부터의 수익 - - 730,074,009 730,074,009 16-2 수행의무1) 수행의무 식별당사는 고객과의 계약에서 (1) 메모리모듈 판매, (2) 통신기기 판매, (3) 기타 용역의 제공 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별하여 수익을 인식하였습니다. 또한 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이 변경됩니다.2) 한 시점에 이행하는 수행의무당사는 재화나 용역의 판매에 따른 수익을 재화나 용역이 고객에게 통제가 이전되어 수행의무를 이행한 시점에 인식하고 있습니다.3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무당사가 고객과의 계약에 따라 제공하는 용역계약은 해당 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것이고 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.당사는 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하는지 판단하기 위해 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 당사에 있는지 등을 검토합니다.4) 변동대가당사는 받을 권리로 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수입금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.5) 거래가격의 배분당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 17. 영업비용17-1 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 180,658,590 (388,780,167) 원재료의 사용 및 상품매입 33,147,724,959 48,060,674,093 외주가공비 7,539,072,978 11,016,066,951 종업원급여 2,613,056,699 2,595,367,723 감가상각비 758,099,564 517,993,252 무형자산상각비 138,980,681 135,947,057 기타비용 2,634,880,806 2,155,806,472 매출원가 및 판매비와관리비 47,012,474,277 64,093,075,381 17-2 종업원급여당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,061,409,782 2,024,910,418 퇴직급여 385,476,148 403,850,197 복리후생비 166,170,769 166,607,108 합 계 2,613,056,699 2,595,367,723 18. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월(검토받지 않은재무제표) 누적 3개월(검토받지 않은재무제표) 누적 급여 695,417,648 1,933,058,407 640,830,810 1,876,978,894 퇴직급여 135,113,143 372,552,465 130,238,762 390,958,343 복리후생비 57,930,145 160,975,524 58,907,181 159,199,601 여비교통비 74,858,914 265,120,192 20,991,821 53,879,125 통신비 13,853,234 39,397,518 13,002,093 34,696,384 수도광열비 24,971,633 67,716,753 14,547,925 41,336,847 세금과공과 95,209,116 215,715,434 50,546,898 195,560,479 지급임차료 3,478,997 11,660,512 34,600,182 103,487,001 대손상각비(환입) 1,937,250 (1,246,191) 3,359,119 (2,949,616) 보험료 13,771,904 39,077,528 12,452,132 36,438,950 차량유지비 5,587,014 15,796,123 6,559,015 18,416,389 교육훈련비 339,040 9,864,170 3,430,000 8,064,900 업무추진비 26,813,939 80,563,398 20,745,820 55,689,220 운반비 7,374,449 18,233,350 4,189,771 10,151,546 소모품비 7,978,187 26,077,859 5,786,325 18,418,995 지급수수료 131,616,533 780,164,756 95,209,250 373,830,539 감가상각비 154,078,599 386,552,183 87,553,231 265,279,490 무형자산상각비 46,296,628 138,980,681 46,338,369 135,947,057 수선비 2,789,999 2,789,999 150,000 368,183 도서인쇄비 581,838 1,908,131 589,000 1,873,750 경상개발비 269,812,819 717,548,160 226,555,064 660,079,597 광고선전비 23,588,946 26,588,946 - 30,416 잡비 18,745,000 37,855,000 5,810,000 8,820,000 합 계 1,812,144,975 5,346,950,898 1,482,392,768 4,446,556,090 19. 금융수익 및 금융원가당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월(검토받지 않은재무제표) 누적 3개월(검토받지 않은재무제표) 누적 금융수익: 이자수익 300,027,763 709,235,612 11,426,171 27,588,553 외화환산이익 473,918,839 665,146,422 128,237,191 132,766,150 외환차익 231,673,327 476,022,794 11,489,374 139,140,839 배당금수익 - 2,341,208,328 - - 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 12,229,813 55,943,125 (4,282,974) 168,686,520 파생상품평가이익 - 33,657,935 - - 금융보증수익 - 2,866,281 1,602,409 7,156,431 합 계 1,017,849,742 4,284,080,497 148,472,171 475,338,493 금융원가: 이자비용 511,881,417 1,207,668,374 2,164,381 21,881,959 외화환산손실 (121,758,722) 17,995,173 (423,321,997) 8,235,201 외환차손 367,198,656 691,468,313 412,812,540 429,096,645 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 (3,108,789) 17,365,104 - - 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 - 205,200 - - 파생상품평가손실 - 831,944,925 - - 합 계 754,212,562 2,766,647,089 (8,345,076) 459,213,805 20. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월(검토받지 않은재무제표) 누적 3개월(검토받지 않은재무제표) 누적 기타수익: 종속기업투자주식처분이익 1,379,387,831 1,379,387,831 - - 기타의대손상각비환입 (14,217) 105,553 - 22,883 기타 2,114,792,627 2,114,825,698 5,385,500 16,799,570 합 계 3,494,166,241 3,494,319,082 5,385,500 16,822,453 기타비용: 기부금 - 2,000,000 - - 기타의대손상각비 - - 755,261 755,261 기타 16 8,332 4 38,263 합 계 16 2,008,332 755,265 793,524 21. 법인세 당분기와 전분기의 법인세수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 219,881,670 2,333,835 이연법인세의 변동 (680,663,784) (95,850,151) 자본에 직접 반영된 법인세 4,123,468 6,275,359 법인세수익 (456,658,646) (87,240,957) 22. 특수관계자 22-1 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 비고 종속기업 HANYANG DGT PTE. LTD.,HANYANG DIGITECH VINA COMPANY LIMITED(*) 지분율 100% 관계기업 한양네비콤㈜ 지분율 25.29% 기타 특수관계자 한양이엔지㈜, 씨티피코리아㈜, 누트파이브㈜, 에이치씨엠㈜,넵코어스㈜, ㈜글린트, ㈜디노Hanyang Construction (Dalian) Co., Ltd., Hanyang Eng Vina Co., Ltd.,Hanyang ENG USA Inc.,Hanyang(Xi'an) Engineering Co., Ltd. 한양이엔지㈜와동일 기업집단 (*) 2019년 1월 15일 사업결합을 통하여 취득하였습니다. HANYANG DGT PTE. LTD.의 해당 종속기업에 대한 지분율은 100%이며, 상기 지분율은 지배기업의 해당 종속기업에 대한 유효지분율로 표시하였습니다. 22-2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 수익 비용 매출 기타수익 매입 등 유상증자 종속기업 한양반도체 (오강)유한공사 당분기 12,912,475 2,324,025,000 4,589,438,674 - 전분기 31,829,502 - 10,889,157,013 - HANYANG DIGITECH VINA COMPANY LIMITED 당분기 47,813,583 664,558,477 3,039,635,141 - 전분기 - - - - HANYANG DGT PTE. LTD., 당분기 - - - 9,444,020,000 전분기 - - - - 기타 특수관계자 한양이엔지㈜ 당분기 283,306,660 85,270,497 104,760,000 - 전분기 269,649,140 113,072,998 84,425,500 - 에이치씨엠㈜ 당분기 18,728,620 3,150,538 - - 전분기 18,645,750 4,113,782 - - 씨티피코리아㈜ 당분기 43,270,550 11,382,225 - - 전분기 43,086,420 11,604,909 - - 22-3 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 HANYANG DIGITECH VINA COMPANY LIMITED 당분기말 15,926,835 27,267,429,785 3,735,243 - 전기말 - - - - 기타 특수관계자 한양이엔지㈜ 당분기말 34,569,062 137,552,359 - 101,471,197 전기말 39,605,236 137,476,000 - 101,471,197 에이치씨엠㈜ 당분기말 2,370,082 504,275 - 14,087,900 전기말 2,278,925 283,100 - 14,087,900 씨티피코리아㈜ 당분기말 5,468,661 1,173,826 - 33,143,400 전기말 5,266,118 1,353,500 - 33,143,400 22-4 주요 경영진과의 거래당사는 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및미등기임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급 여 1,182,934,450 1,150,418,990 퇴직급여 243,338,073 282,329,646 합 계 1,426,272,523 1,432,748,636 23. 담보제공자산당분기말 현재 당사가 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 용 관련채무 담보가액 채권자 토지 및 건물 단기차입금 9,600,000,000 신한은행 5,600,000,000 우리은행 4,800,000,000 기업은행 24. 약정사항 및 우발사항 24-1 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 금융기관 종 류 한 도 신한은행 한도대출 8,000,000,000 일반대출 3,000,000,000 일반대출 1,000,000,000 수입신용장 $2,000,000.00 우리은행 일반대출 1,000,000,000 일반대출 2,000,000,000 일반대출 2,000,000,000 일반대출 4,000,000,000 산업은행 일반대출 3,000,000,000 24-2 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 보증금액 보증내역 서울보증보험 646,326,054 계약이행보증 외 24-3 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 원) 관할법원 원고 피고 내용 소송가액 진행상황 수원지방법원 ㈜심텍 당사 손해배상 1,781,171,320 1심승소,2심진행중 수원지방법원 ㈜코리아서키트 당사 손해배상 2,173,273,820 1심승소,2심진행중 25. 현금흐름표25-1 당분기 및 전분기 중 현금흐름표상 비현금항목 및 운전자본 조정내역은 다음과같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 비현금항목의 조정 법인세비용(수익) (456,658,646) (87,240,957) 감가상각비 758,099,564 517,993,252 무형자산상각비 138,980,681 135,947,057 대손상각비(환입) (1,246,191) (2,949,616) 외화환산손실 17,995,173 8,235,201 파생상품평가이익 (33,657,935) - 파생상품평가손실 831,944,925 - 종속기업투자주식처분이익 (1,379,387,831) - 당기손익 공정가치측정금융자산평가이익 (55,943,125) (168,686,520) 당기손익 공정가치측정금융자산평가손실 17,365,104 - 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 205,200 - 재고자산평가손실 36,823,632 142,675,338 퇴직급여 370,082,988 403,850,197 이자비용 1,207,668,374 21,881,959 외화환산이익 (665,146,422) (132,766,150) 기타의대손상각비 - 755,261 기타의대손충당금환입 (105,553) (22,883) 재고자산폐기손실 (35,693) 37,990,571 이자수익 (709,235,612) (27,588,553) 금융보증수익 (2,866,281) (7,156,431) 배당금수익 (2,341,208,328) - 합 계 (2,266,325,976) 842,917,726 운전자본의 조정 매출채권 496,191,694 (3,786,035,900) 미수금 128,392,959 (76,677,275) 선급금 (7,242,877,470) (80,318,959) 선급비용 (828,491,825) 16,607,736 부가가치세대급금 (180,463,462) (31,797,443) 재고자산 (1,089,856,741) (3,753,747,349) 매입채무 (4,007,979,716) 10,671,789,435 미지급금 (39,401,448) (1,042,171,453) 선수금 (4,425,675) 4,378,500 선수수익 (18,134,964) (22,280,334) 예수금 1,106,170 15,936,705 미지급비용 28,709,980 9,036,758 부가가치세예수금 - (20,794,090) 사외적립자산 (5,922,438) - 퇴직금지급 (43,910,390) - 임대보증금 1,200,000 22,946,630 합 계 (12,805,863,326) 1,926,872,961 25-2 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 유형자산과 투자부동산간 대체 10,050,000 161,276,634 26. 주당손익26-1.당분기 및 전분기 중 당사의 기본주당이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당기순이익(손실) 1,730,938,008 2,813,612,998 473,472,191 302,828,026 가중평균유통보통주식수 9,624,725 9,624,725 9,624,725 9,624,725 기본주당이익(손실) 180 292 49 31 가중평균유통보통주식수는 기중 자기주식의 변동을 고려하여 산정하였습니다. 26-2.당분기 및 전분기 중 당사의 희석주당이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 희석순이익(손실) 2,373,479,181 4,198,002,375 473,472,191 302,828,026 희석가중평균유통보통주식수 13,221,333 12,465,296 9,624,725 9,624,725 희석주당이익(손실) 180 292 49 31 반희석효과가 존재하여 당기의 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다. 27. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 주요 금융부채는 매입채무 및 차입금 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있으며 전기말 이후 재무위험관리의 목적 및 정책의 중요한 변경은 없습니다. 28. 회계정책의 변경 ­기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용주석 2-3-1 에서 설명한 것처럼 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.(1) 실무적 간편법의 사용당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용- 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토- 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리- 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외- 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용또한 당사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.(2) 당사의 리스활동과 회계정책당사는 다양한 사무실, 차량운반구, 공기구비품 등을 리스하고있으며, 리스계약은 일반적 으로 1 년 ~ 3년의 고정기간으로 체결되었습니다. 또한 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함하며, 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.2019년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함), - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 집기비품으로 구성되어 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정당사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.18% 입니다.당사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다. 1) 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 조정 내역 (단위:천원) 구 분 증가(감소) 자산 사용권자산 378,520,706 총자산 378,520,706 부채 리스부채 385,210,358 총부채 385,210,358 (4) 재무상태표에 인식한 금액 구 분 사용권자산 리스부채 건물 차량운반구 공기구비품 합 계 당기초 - - - - - 회계정책의 변경 421,842,180 114,722,184 5,520,272 542,084,636 542,084,636 증가 - 30,139,980 - 30,139,980 30,139,980 감가상각 (147,176,467) (45,066,195) (1,461,248) (193,703,910) - 이자비용 - - - - 13,647,557 지급 - - - - (200,661,815) 당분기말 274,665,713 99,795,969 4,059,024 378,520,706 385,210,358 (5) 손익계산서에 인식한 금액 구 분 당분기 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 13,647,557 단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함) 3,131,991 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함) 11,005,362 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항1) 재무제표 재작성 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 (1) Hanyang ENG Pte. Ltd 지분 인수 - 시기 및 대상회사 지배기업은 싱가폴지역의 사업 확장을 통하여 동남아시아 시장 진출을 모색하고자 한양이엔지(주)로부터 2018년 12월 6일에 Hanyang ENG Pte. Ltd의 지분 100%를 취득하였습니다. 인수 전 회사명 Hanyang ENG Pte. Ltd 인수 후 회사명 HANYANG DGT PTE. LTD. 본점소재지 10 ANSON ROAD #34-10 INTERNATIONAL PLAZA SINGAPORE (079903) 업종 지주회사 - 인 수 회 계 처 리 (단위: 원) 구 분 금 액 이전대가 현금 140,246,745 식별가능한 자산부채 현금및현금성자산 136,918,033 보증금 3,328,712 합계 140,246,745 (2) BUMCHUN PRECISION VINA 지분 인수 - 시 기 및 대상회사 종속기업인 HANYANG DGT PTE. LTD.는 메모리모듈사업 확장 및 원가경쟁력 제고 등 기업가치 상승을 실현하고자 (주) 범천정밀로부터 2019년 1월 15일 BUMCHUN PRECISION VINA의 지분 100%를 취득하였습니다. 인수 전 회사명 BUMCHUN PRECISION VINA 인수 후 회사명 HANYANG DIGITECH VINA COMPANY LIMITED 본점소재지 CN-06, PHU HA INDUSTRIAL ZONE, HA THACH COMMUNE, PHU THO TOWN, PHU THO PROVINCE, VIETNAM 업종 메모리모듈 생산 - 인 수 회 계 처리 (단위: 원) 구 분 금 액 현금및현금성자산 14,103,077 미수금 2,231,460 단기보증금 627,900 선급금 2,983,974 선급비용 13,488,886 소모품 28,622,580 건설중인자산 5,659,053,953 토지사용권 1,506,285,855 자산총계 (가) 7,227,397,685 미지급금 (155,294,410) 단기차입금(*) (5,218,434,870) 예수금 (12,003,329) 미지급비용 (11,116,484) 부채총계 (나) (5,396,849,093) 순자산공정가치 (가-나) 1,830,548,592 취득으로 인한 영업권 683,163,952 총 이전대가 2,513,712,544 (*) 연결기업은 2019년 1월 7일에 ㈜범천정밀과의 채권양수도계약에 따라 BUMCHUN PRECISION VINA의 단기차입금을 채권자인 ㈜범천정밀로 부터 5,457,220,000원(USD 485만)에 양수하였습니다. (3) 한양반도체(오강)유한공사 지분 양도 지배기업은 메모리모듈 사업의 원가경쟁력 제고 및 투자자금 회수를 목적으로 2019년 7월 22일 한양반도체(오강)유한공사를 재현전자(소주)유한공사에 양도하였습니다처분대가 및 양도한 지분의 자산ㆍ부채 등은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 매출채권 794,717,002 기타수취채권 3,008,857,775 재고자산 113,811,876 유형자산 5,584,523,495 투자부동산 1,249,151,807 무형자산 1,565,968,900 기타자산 488,522,874 자산총계 (가) 12,805,553,729 매입채무 371,772,938 기타지급채무 267,651,659 기타부채 3,447,658,003 부채총계 (나) 4,087,082,600 순자산장부가치 (가-나) 8,718,471,129 해외사업장환산차이 233,193,963 지분양도로 인한 처분손익 1,580,576,988 총 처분대가 10,532,242,080 3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 (1) 중요한 소송 사건 (단위: 원) 관할법원 원고 피고 내용 소송가액 진행상황 수원지방법원 (주)심텍 지배기업 손해배상 1,781,171,320 1심승소,2심 진행중 수원지방법원 (주)코리아서키트 지배기업 손해배상 2,173,273,820 1심승소,2심 진행중 원고가 납부한 부가가치세 및 가산세에 대해 피고에게 손해배상을 청구하였습니다. 진행상황에 대한 자세한 내용은 [소송 등의 판결,결정] 공시서류를 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황 (연결재무제표 기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 16 기 3분기 매출채권 6,685,391,771 (345,185,273) 5.2% 미수금 214,114,596 (166,905,197) 78.0% 대여금 800,000,000 - - 선급금 741,198,783 - - 보증금 399,019,360 - - 합 계 8,839,724,510 (512,090,470) 5.8% 제 15 기 매출채권 8,730,483,670 (346,431,464) 4.0% 미수금 520,062,149 (167,010,750) 32.1% 대여금 800,000,000 - - 선급금 396,074,734 - - 보증금 468,360,000 - - 합 계 10,914,980,553 (513,442,214) 4.7% 제 14 기 매출채권 7,736,611,221 (348,576,209) 4.5% 미수금 423,992,244 (169,044,665) 39.8% 대여금 - - - 선급금 376,344,527 - - 보증금 184,340,000 - - 합 계 8,721,287,992 (517,620,874) 5.9% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 제16기 3분기 제15기 제14기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 513,442 517,621 503,898 2. 순대손처리액(①－②±③) - - 19,028 ① 대손처리액(상각채권액) - 1,500 19,028 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (1,352) (5,679) (5,305) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 512,090 513,442 517,621 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 연결기업은 중요성 금액 이상의 개별금융자산은 정기적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 대출채권에 대한 대손충당금은 건별로 재무상태표일 현재 발생손실유무를 평가하여 결정하며, 이는 모든 중요한 매출채권에 적용합니다.이러한 평가에는 보통 개별계정에 대하여 취득한 담보(실행가능성의 재확인 포함) 및 예상수취액이포함됩니다.집합적으로 평가하는 대손충당금은 (i) 개별적으로 중요성 금액 이하인 동질의 자산 집합과 (ii) 이용가능한 역사적 경험, 판단, 통계기법을 사용하여 발생하였으나 아직 인지되지 않은 손실에 대하여 설정됩니다. 손상보고는 예상되는 신용 손실을 측정하기 위해 충당금을 사용하여 보고기간종료일에 수행됩니다. 충당금율은 유사한 손실 패턴 (즉, 지역, 제품 유형, 고객 유형 및 등급, 신용장 또는 다른 형태의 신용 보험 적용 범위)에 따라 다양한 고객 세그먼트를 그룹화하여 만기일을 기준으로합니다. 이 계산은 확률 가중 결과, 시간 가치 및 미래의 경제 상황에 대한 과거 사건, 현재 상황 및 예측에 대해보고 일에 합리적이고 지원가능한 정보를 반영합니다. 일반적으로 매출 채권은 1년 이상 연체되었거나 시행 활동의 대상이 아닌 경우 상각됩니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출은 주석 3에서 설명하고 있는 금융자산의 각 부류의 장부금액입니다. 연결기업은 담보로 제공된 담보물을 보유하지 않습니다. 신용장 및 기타 신용보험형태는 매출채권의 필수적인 부분으로 간주되어 손상계산에 고려됩니다. 예상 모형을 사용하여 표시한 연결기업의 매출채권 및 계약자산에 대한 신용위험노출에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 연령일수 6개월 이내 6개월 ~ 12개월 이내 12개월 초과 합계 기대신용손실률 0.1% - 100.0% 5.2% 장부금액 6,349,401,531 - 335,990,240 6,685,391,771 기대신용손실 9,195,033 - 335,990,240 345,185,273 (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 6,306,994 - - 335,990 6,642,984 특수관계자 42,408 - - - 42,408 계 6,349,402 - - 335,990 6,685,392 구성비율 95.0% - - 5.0% 100.0% 2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결재무제표기준)(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 제 16 기 3분기 제 15 기 제 14 기 비고 메모리모듈 상품 - - - - 제품 31,757 39,524 31,501 - 재공품 - 18,088 15,069 - 원재료 6,323,986 5,076,019 1,566,529 - 미착품 - - - - 저장품 1,260,800 118,254 171,164 - 포장물 - 4,706 2,673 - 합 계 7,616,543 5,256,591 1,786,936 - IP 상품 467,868 644,971 174,569 - 제품 - - - - 재공품 - - - - 원재료 - - - - 미착품 6,378 1,122 868 - 합 계 474,246 646,093 175,437 - 합계 상품 467,868 644,971 174,569 - 제품 31,757 39,524 31,501 - 재공품 - 18,088 15,069 - 원재료 6,323,986 5,076,019 1,566,529 - 미착품 6,378 1,122 868 - 저장품 1,260,800 118,254 171,164 포장물 - 4,706 2,673 합 계 8,090,789 5,902,684 1,962,373 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 8.4% 9.0% 3.3% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 8.0회 20.9회 15.4회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 (단위: 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비고 상품 467,868 467,868 - 467,868 - 제품 31,757 31,757 - 31,757 - 재공품 - - - - - 원재료 6,539,209 6,539,209 (215,223) 6,323,986 - 미착품 6,378 6,378 - 6,378 - 저장품 1,206,800 1,206,800 - 1,206,800 - 포장물 - - - - - 합계 8,252,012 8,252,012 (215,223) 8,036,789 - ① 재고실사[지배회사의 내용]ㆍ 실사일자 - 분반기 및 기말 재무상태표일 전후 적절한 시기에 재고실사를 실시- 회사의 재무상태표일 현재 재고자산과 실사일 현재의 재고자산의 차이에 대하여 입출고 내역 확인절차 수행ㆍ재고실사 시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부- 분기 및 반기의 경우 회사내부통제 시스템에 따라 자체실사를 실시- 기말의 경우 외부감사인 입회하에 재고실사를 실시[주요 종속회사의 내용]▣ HANYANG DIGITECH VINA COMPANY LIMITED- 매월 말일 생산 중단 후 재고실사를 실시ㆍ재고실사 시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부- 매월 회사 내부통제 시스템에 따라 자체실사를 실시- 연 1회 외부감사인 입회하에 재고실사를 실시② 실사방법전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지않고 품목수가 많은 품목에 한하여 샘플링 조사를 실시하였습니다. 기말 재고실사시 외부감사인의 입회하에 그 실재성 및 완전성을 확인하고 있습니다.③ 기타사항재고자산의 담보제공여부 등 재고실사와 관련하여 투자자를 위하여 필요하다고 판단되는 기타사항은 없습니다. 나. 금융상품의 공정가치 평가 절차 요약 1. 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가 측정 금융자산: 현금및현금성자산 15,629,529,165 15,629,529,165 5,407,607,024 5,407,607,024 매출채권 6,340,206,498 6,340,206,498 8,384,052,206 8,384,052,206 미수금 47,209,399 47,209,399 353,051,399 353,051,399 유동성임차보증금 154,020,360 154,020,360 223,620,000 223,620,000 미수수익 26,158,899 26,158,899 - - 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 장기대여금 800,000,000 800,000,000 800,000,000 800,000,000 임차보증금 244,999,000 244,999,000 244,740,000 244,740,000 소 계 23,244,123,321 23,244,123,321 15,415,070,629 15,415,070,629 공정가치 측정 금융자산: 당기손익공정가치측정금융자산 1,246,334,726 1,246,334,726 1,629,391,593 1,629,391,593 파생상품자산 344,594,098 344,594,098 - - 소 계 1,590,928,824 1,590,928,824 1,629,391,593 1,629,391,593 합 계 1,590,928,824 1,590,928,824 17,044,462,222 17,044,462,222 상각후원가 측정 금융부채: 매입채무 14,168,468,435 14,168,468,435 15,560,100,492 15,560,100,492 미지급금 1,507,382,025 1,507,382,025 884,855,929 884,855,929 단기차입금 16,000,000,000 16,000,000,000 2,017,054,432 2,017,054,432 미지급비용 260,873,012 260,873,012 660,574,357 660,574,357 유동리스부채 268,756,624 268,756,624 - - 임대보증금 410,712,400 410,712,400 633,155,683 633,155,683 장기차입금 - - 1,664,367,111 1,664,367,111 비유동리스부채 116,453,734 116,453,734 - - 소 계 32,732,646,230 32,732,646,230 21,420,108,004 21,420,108,004 공정가치 측정 금융부채: 전환사채 16,870,295,616 16,870,295,616 - - 파생상품부채 5,181,840,788 5,181,840,788 - - 소 계 22,052,136,404 22,052,136,404 - - 합 계 54,784,782,634 54,784,782,634 21,420,108,004 21,420,108,004 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다. 2 금융상품의 공정가치 서열체계 2-1 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치 측정 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 - - 1,246,334,726 1,246,334,726 파생상품자산 - - 344,594,098 344,594,098 공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 - - 5,181,840,788 5,181,840,788 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치 측정 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 - - 1,629,391,593 1,629,391,593 당분기 및 전기중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. 한편, 반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채는 없습니다. 2-2 당분기중 공정가치 서열체계 수준 3으로 측정된 자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 발행(*) 처분 평가 기말 공정가치 측정 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 1,629,391,593 - (425,000,222) 41,943,355 1,246,334,726 파생상품자산 - 310,936,163 - 33,657,935 344,594,098 공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 - 4,349,895,863 - 831,944,925 5,181,840,788 (*) 당분기 중 전환사채 발행으로 인해 파생상품자산 및 파생상품부채가 계상되었습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 한양디지텍(주) 회사채 사모 2019년 01월 10일 8,000,000,000 4 - 2022년 01월 10일 - 엔에스씨신기술투자조합제6호 한양디지텍(주) 회사채 사모 2019년 08월 27일 12,000,000,000 3 - 2022년 08월 27일 - 엠씨신기술투자조합1호 합 계 - - - 20,000,000,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 20,000,000,000 - - - - 20,000,000,000 합계 - - 20,000,000,000 - - - - 20,000,000,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제 16기 3분기(당분기) 한영회계법인 - - 제 15기(전기) 한영회계법인 적정의견 - 제 14기(전전기) 한영회계법인 적정의견 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제 16기 3분기(당분기) 한영회계법인 반기 재무제표 검토/개별 및 연결재무제표 감사/내부회계관리 검토 75백만원 733시간 제 15기(전기) 한영회계법인 반기 재무제표 검토/개별 및 연결재무제표 감사/내부회계관리 검토 84백만원 1,130시간 제 14기(전전기) 한영회계법인 반기 재무제표 검토/개별 및 연결재무제표 감사/내부회계관리 검토 80백만원 1,032시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제 16기(당기) 2019.09.30 법인세 세무조정 2020.01.01. ~ 2020.04.30 7백만원 - 제 15기(전기) 2018.10.31 법인세 세무조정 2019.01.01. ~ 2019.04.30 6.5백만원 - 제 14기(전전기) 2018.02.22. 법인세 세무조정 2018.01.01. ~ 2018.04.30. 6.5백만원 - 나. 내부회계관리제도당사는 2007년부터 관련 법 규정에 따라 내부회계관리제도를 운영중에 있습니다. 내부회계 운영평가 조직을 별도로 운영하여 매 년마다 업무 전반적인 프로세스에 대해 운영평가를 실시하여 미비점을 개선하고 있습니다. 회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로서 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.당사의 내부회계관리제도 운영과 관련한 세부사항은 제15기 사업보고서 첨부자료를참고하시기 바랍니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 상근이사, 1명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 회사전반에 대한 전문적인 지식을 보유하고 있어 의사결정 사항에 대한 신속한 실행 및 검토에 용이한 김윤상 각자대표이사가 겸직하고 있습니다. 나. 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사의 성명 사외이사의 성명 김형육(출석률 : 100%) 김윤상(출석률 : 100%) 이원득 (출석률 : 100%) 찬반여부 찬반여부 찬반여부 1 2019.01.07. 채권양수도 계약의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2 2019.01.09. 전환사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 3 2019.01.14. 여신거래 약정에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 4 2019.01.18. HANYANG DGT PTE. LTD. 자본금 증자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 5 2019.01.28. 제 15 기 재무제표 승인의 건(별도재무제표) 가결 찬성 찬성 찬성 6 2019.01.30. 여신거래 약정에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 7 2019.01.31. 한양반도체(오강)유한공사 연대보증 입보에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 8 2019.02.11. 제 15 기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 9 2019.03.08. 제 15 기 정기 주주총회 개최의 건 가결 찬성 찬성 찬성 10 2019.03.12. 금전대여 결정에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 11 2019.03.15. 내부회계관리 규정(안) 채택의 건 가결 찬성 찬성 찬성 12 2019.03.15. 내부회계관리제도 운영실태보고서 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 13 2019.03.15. 내부회계관리제도 평가보고서 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 14 2019.03.18. 제 15 기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 15 2019.03.25. 정기주주총회 안건 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 16 2019.03.25. 대표이사 재선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 17 2019.03.26. 금전대여 결정에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 18 2019.05.02. 수입신용장 재약정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 19 2019.05.28. 기업일반대출, 기업시설대출 차입의 건, 기업시설대출 조기상환의 건 가결 찬성 찬성 찬성 20 2019.05.29. 금전대여 결정에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 21 2019.06.19. 금전대여 결정에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 22 2019.06.25. 한양반도체(오강)유한공사 지분매각 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 23 2019.08.05. HANYANG DGT PTE. LTD. 자본금 증자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 24 2019.08.22. 여신거래 약정에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 25 2019.08.26. 전환사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 26 2019.08.29. 여신거래 약정에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 다. 이사회 내 위원회보고서 작성일 현재 당사에 설치된 이사회 내 위원회는 없습니다. 라. 이사의 독립성당사는 사외이사를 포함한 모든 이사를 주주총회에서 선임하고 있으며, 주주총회 개최하기 전에 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하며, 이사의 추천인, 회사와의 거래, 최대주주와의 관계에 대한 모든 내역을 공시하고 있습니다. 또한, 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회의 의안으로 제출토록 하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사의 현황은 다음과 같습니다. 직명 성명 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주와의 관계 임기 연임여부(횟수) 각자대표이사 김형육 이사회 경영총괄 없음 본인 3년 신규선임(2회) 각자대표이사 김윤상 이사회 경영총괄 없음 최대주주의 자 3년 연임(3회) 사외이사 이원득 이사회 사외이사 없음 관계없음 3년 연임(2회) ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 마. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 외부전문가로서 사내외 교육 필요시 실시 예정 바. 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 해당사항 없음 사. 사외이사 지원 조직현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재경팀 4 차장 1명, 과장 1명,대리 1명, 사원 1명(평균 6.1년) 경영전반에관한 사외이사직무 수행지원 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 별도의 감사위원회를 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의로 감사를 선임하고 있습니다.이러한 절차에 따라 선임된 감사의 현황은 다음과 같습니다. 성 명 추천인 회사와의거래내역 최대주주 또는 주요주주와의 관계 주 요 경 력 비 고 김미라 이사회 없음 없음 대륙국제특허법률사무소지우국제특허법률사무소(현)특허법인 아이엠 2017.03.24.선임 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와관련하여 관련 장부 및 관계 서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. - 감사의 주요활동 내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2019.01.07. 채권양수도 계약의 건 가결 - 2 2019.01.09. 전환사채 발행의 건 가결 - 3 2019.01.14. 여신거래 약정에 관한 건 가결 - 4 2019.01.18. HANYANG DGT PTE. LTD. 자본금 증자의 건 가결 - 5 2019.01.28. 제 15 기 재무제표 승인의 건(별도재무제표) 가결 - 6 2019.01.30. 여신거래 약정에 관한 건 가결 - 7 2019.01.31. 한양반도체(오강)유한공사 연대보증 입보에 관한 건 가결 - 8 2019.02.11. 제 15 기 재무제표 승인의 건 가결 - 9 2019.03.08. 제 15 기 정기 주주총회 개최의 건 가결 - 10 2019.03.12. 금전대여 결정에 관한 건 가결 - 11 2019.03.15. 내부회계관리 규정(안) 채택의 건 가결 - 12 2019.03.15. 내부회계관리제도 운영실태보고서 보고의 건 가결 - 13 2019.03.15. 내부회계관리제도 평가보고서 보고의 건 가결 - 14 2019.03.18. 제 15 기 재무제표 승인의 건 가결 - 15 2019.03.25. 정기주주총회 안건 승인의 건 가결 - 16 2019.03.25. 대표이사 재선임의 건 가결 - 17 2019.03.26. 금전대여 결정에 관한 건 가결 - 18 2019.05.02. 수입신용장 재약정의 건 가결 - 19 2019.05.28. 기업일반대출, 기업시설대출 차입의 건, 기업시설대출 조기상환의 건 가결 - 20 2019.05.29. 금전대여 결정에 관한 건 가결 - 21 2019.06.19. 금전대여 결정에 관한 건 가결 - 22 2019.06.25. 한양반도체(오강)유한공사 지분매각 결정의 건 가결 - 23 2019.08.05. HANYANG DGT PTE. LTD. 자본금 증자의 건 가결 - 24 2019.08.22. 여신거래 약정에 관한 건 가결 - 25 2019.08.26. 전환사채 발행의 건 가결 - 26 2019.08.29. 여신거래 약정에 관한 건 가결 - ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 - 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 외부전문가로서 사내외 교육 필요시 실시 예정 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 - 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재경팀 4 차장 1명, 과장 1명,대리 1명, 사원 1명(평균 6.1년) 재무제표 등 경영전반에관한 감사직무 수행지원 가치혁신팀 1 부장 1명(7.6년) 내부회계통제 업무 수행담당 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. - 준법지원인 조직 현황당사는 본보고서 작성일 현재 선임된 준법지원조직은 별도로 없으나, 사내 준법준수등 업무의 경우 경영지원본부내 가치혁신팀에서 수행을 하고 있습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는 정관 규정에 따라 집중투표제를 채택하지 않고 있으며, 서면투표제 및 전자투표제 또한 정관의 규정에 없으며 채택하지 않고 있습니다. 최근 5사업연도 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김형육 본인 보통주 3,227,718 32.28 3,227,718 32.28 - 홍옥생 처 보통주 1,194,750 11.95 1,194,750 11.95 - 김윤상 자 보통주 537,944 5.38 537,944 5.38 - 김범상 자 보통주 537,144 5.37 537,144 5.37 - 이상민 임원 보통주 1,000 0.01 1,000 0.01 임원 최동현 임원 보통주 920 0.01 920 0.01 주요종속기업 임원 김강민 친인척 보통주 18,750 0.19 20,540 0.21 - 김지훈 친인척 보통주 18,750 0.19 20,560 0.21 - 최영식 친인척 보통주 600 0.00 600 0.00 - 심효선 친인척 보통주 13,660 0.13 14,860 0.15 - 계 보통주 5,551,236 55.51 5,556,036 55.57 - 우선주 - - - - - 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 김형육 대표이사 1999년 10월~현재 한양디지텍 각자 대표이사 한양이엔지 공동 대표이사(겸직) ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 김형육 3,227,718 32.28 - 홍옥생 1,194,750 11.95 - 김윤상 537,944 5.38 - 김범상 537,144 5.37 - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,661 99.6 3,788,272 37.9 - - 소액주주는 보통주 발행주식총수의 1%에 미달하는 주식수를 소유한 주주. 다만 최 대주주와 그 특수관계인은 제외.- 최근 주주명부폐쇄일인 2018년 12월 31일자 기준입니다. 1.주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제①항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관계규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 행위 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합에게 신주를 우선배정하는 경우 4. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 회사가 경영상 필요로 자금조달을 위하여 국내외 투자자들에게 신주를 발행하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 한다. 결 산 일 매년 12월 31일 정기주주총회 매년 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주권의 종류 이 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다. 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 해당사항없음 공고게재신문 한국경제신문 2. 주가 및 주식거래실적 (단위 :원,주 ) 종 류 19년 4월 19년 5월 19년 6월 19년 7월 19년 8월 19년 9월 보통주 최 고 3,605 3,810 3,795 4,540 4,720 5,650 최 저 3,180 3,170 3,235 3,670 3,860 4,650 월간거래량 1,738,407 1,951,520 1,606,077 5,946,652 1,794,186 1,138,240 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김형육 남 1945.01 회장 등기임원 상근 경영총괄 삼성반도체한양이엔지 공동 대표이사(겸직) 3,227,718 - 본인 15년 2020.10.13 김윤상 남 1975.04 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 삼성전자한양디지텍 537,944 - 자 10년 2022.03.28 이원득 남 1974.03 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 UNIVERSITY OF CALIFORNIA보스턴 컨설팅 그룹LG디스플레이 - - - 4년 2021.03.30 김미라 여 1970.02 감사 등기임원 비상근 감사 대륙국제특허법률사무소지우국제특허법률사무소특허법인 아이엠 - - - 2년 2020.03.28 김범상 남 1973.06 부사장 미등기임원 상근 경영총괄 한양이엔지 공동 대표이사(겸직) 537,144 - 자 4년 - 이영옥 남 1962.05 전무 미등기임원 상근 사업총괄 데이콤(주) 하나로텔레콤(주) - - - 14년 - 최동현 남 1964.03 전무 미등기임원 상근 사업총괄 삼성전자한양반도체 920 - - 15년 - 이상민 남 1972.11 상무 미등기임원 상근 경영지원 본부장 한양이엔지 한양디지텍 1,000 - - 15년 - 정종훈 남 1972.12 상무 미등기임원 상근 경영전략기획실장 한영회계법인 - - - 3년 - 이호직 남 1973.12 이사 미등기임원 상근 제조총괄 한양디지텍한양반도체 - - - 15년 - 노종민 남 1978.01 이사 미등기임원 상근 바이오사업부 사업부장 주식회사 아이센스 - - - 4년 - 직원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리 사무직외 남 41 - - - 41 5.3년 1,655,899 40,387 - 관리 사무직외 여 4 - 3 1 7 2.1년 142,922 20,417 - 합 계 45 - 3 1 48 5.6년 1,798,822 37,475 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 ※ 연간급여 총액은 2019년 1~9월 급여총액 입니다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 5 509,506 101,901 - ※ 연간급여 총액은 2019년 1~9월 급여총액 입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 2,000 - 감사 1 200 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 673,427 168,356 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 637,427 318,714 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 18,000 18,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 18,000 18,000 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 이사 및 감사의 지급된 보수총액이 5억원 이상인 자가 없는 관계로 별도로 기재하지 않습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 당사 근무자 중 지급된 보수총액이 5억원 이상인 자가 없는 관계로 별도로 기재하지 않습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 당사는 2019년 9월 30일 현재 한양이엔지(주)와 동일 기업집단에 속해 있으며 해외법인을 포함한 계열회사 현황은 아래와 같습니다. 구분 회사명 소재지 사업의 내용 비고 국내 한양이엔지(주) 경기도 반도체/디스플레이 유틸리티 설비 및 관련 장비 제조 코스닥 씨티피코리아(주) 경기도 기타기계 및 장비제조 - 한양네비콤(주) 대전 GPS Clock 및 IT제품 제조 - 넵코어스(주) 대전 GPS Clock 및 IT제품 제조 - 누트파이브(주) 경북 발전용 연료전지 - 에이치씨엠(주) 경기도 장비유지보수 및 운영서비스 - (주)글린트 서울 부동산 컨설팅, 건축 및 전시기획 - (주)디노 경기도 건축설계업, 배관설계업 - 해외 HANYANG DGT PTE. LTD. 싱가폴 사업투자회사 종속회사 HANYANG DIGITECH VINA COMPANY LIMITED 베트남 반도체 모듈 제조 종속회사 한양대련(건설)유한공사 중국 디스플레이,반도체 설비 - 한양이엔지 베트남 법인 베트남 반도체 / LCD 설비 시공 - Hanyang ENG USA. Inc 미국 반도체 / LCD 설비 시공 - Hanyang(Xi'an) Engineering Co., Ltd. 중국 반도체 / LCD 설비 시공 - 2. 계열회사간 임원 겸직 현황 겸직임원 회사명 구분 비고 김형육 한양이엔지(주) 공동 대표이사 등기임원 김범상 에이치씨엠(주) 사장 미등기임원 한양이엔지(주) 공동 대표이사 등기임원 김윤상 한양이엔지(주) 부사장 미등기임원 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 3. 타법인출자 현황 당사는 보고서 제출일 현재 최근 사업년도 말 자산총액이 1천억원 미만인 소규모 기업에 해당하므로 기재를 생략합니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 가. 지급보증 내역 (기준일 : 2019.09.30.) (단위 : 천미불) 성 명(법인명) 관 계 거 래 내 역 비 고 기 초 증 가 감 소 기 말 한양반도체 해외종속법인 USD 1,200 - USD 1,200 - - 나. 담보제공내역 해당사항 없음 2. 대주주와의 자산 양수도 등 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래 해당사항 없음 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 가. 공시사항의 진행 변경사항 해당사항 없음. 나. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제15기주주총회(2019.03.25) 제 1호 의안 : 제15기 재무제표 승인의 건(연결포함) 제 2호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 후보자 김윤상) 제 3호 의안 : 정관 일부 변경의 건제 4호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 제 5호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 제14기주주총회(2018.03.23) 제 1호 의안 : 제14기 재무제표 승인의 건(연결포함) 제 2호 의안 : 이사 선임의 건(사외이사 후보자 이원득) 제 3호 의안 : 정관 일부 변경의 건제 4호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 제 5호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 임시주주총회(2017.10.13) 제 1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제 2호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 후보자 김형육) 원안대로 승인원안대로 승인 다. 중요한 소송사건 구 분 내 용 소제기일 2017년 11월 8일 소송 당사자 원고 : 주식회사 심텍, 피고 : 한양디지텍 주식회사 소송의 내용 원고 심텍이 납부한 부가가치세 및 가산세에 대한 손해배상 1,781백만원 청구 진행상황 1심(수원지방법원 2017가합24758) 원고 패2심(서울고등법원 2019나2004425) 진행 중 향후 소송일정 - 향후 소송결과에 따라회사에 미치는 영향 소송결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 구 분 내 용 소제기일 2018년 1월 4일 소송 당사자 원고 : 주식회사 코리아써키트, 피고 : 한양디지텍 주식회사 소송의 내용 원고 코리아써키트가 납부한 부가가치세 및 가산세에 대한 손해배상 2,173백만원 청구 진행상황 1심(수원지방법원 2018가합10169 ) 원고 패2심(수원고등법원 2019나13540) 진행 중 향후 소송일정 - 향후 소송결과에 따라회사에 미치는 영향 소송결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 구 분 내 용 소제기일 2018년 2월 6일 소송 당사자 원고 : 대덕전자 주식회사, 피고 : 한양디지텍 주식회사 소송의 내용 원고 대덕전자가 납부한 부가가치세 및 가산세에 대한 손해배상 4,759백만원 청구 진행상황 1심(수원지방법원 2018가합11599 ) 원고 패 향후 소송일정 소송 종료 향후 소송결과에 따라회사에 미치는 영향 소송 종료 라. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2019.09.30.) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 마. 채무보증 내역 X. 이해관계자와의 거래내용의 1의 가 항목을 참고하시기 바랍니다. 바. 우발부채 및 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업이 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 금융기관 종 류 한 도 신한은행 한도대출 8,000,000,000 일반대출 3,000,000,000 일반대출 1,000,000,000 수입신용장 $2,000,000 우리은행 일반대출 1,000,000,000 일반대출 2,000,000,000 일반대출 2,000,000,000 일반대출 4,000,000,000 산업은행 일반대출 3,000,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 보증금액 보증내역 서울보증보험 646,326,054 계약이행보증 외 (3) 보고기간종료일 현재 연결기업의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 용 담보가액 관련채무 채권자 토지 및 건물 4,800,000,000 단기차입금 기업은행 9,600,000,000 단기차입금 신한은행 5,600,000,000 단기차입금 우리은행 사. 제재현황 해당사항 없음 아. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 해당사항 없음 자. 중소기업기준 검토표 중소기업 등 기준검토표.jpg 중소기업 등 기준검토표 중소기업 확인서.jpg 중소기업 확인서 - 당사는 보고서 기준일 현재 중소기업기본법 제2조 및 조세특례제한법에 의거한 중소기업에 해당합니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 차. 직접금융 자금의 사용- 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 2019년 01월 10일 신규사업자금 등 8,000 신규사업자금 등 8,000 - 전환사채 2019년 08월 27일 운영자금 등 12,000 운영자금 등 12,000 - 카. 외국지주회사의 자회사 현황 해당사항 없음 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음