한양디지텍 사업보고서 (2016.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 내용

연결기업은 반도체 메모리 모듈 제조를 주 사업으로 영위하며 인터넷 관련기기 및 VoIP 장비(인터넷 전화기, VoIP 어댑터, 무선AP 등) 관련사업을 진행하고 있습니다.

지배회사인 당사와 종속회사의 사업부문별 현황은 다음과 같습니다.

사 업 부 문	대 상 회 사

1.반도체 분야 (DRAM Memory Module)	한양디지텍(주) 한양반도체(오강)유한공사

2. IP통신 분야	한양디지텍(주)

가. 업계의 현황

◇ 반도체 분야(DRAM Memory Module)

거시경제 리스크가 완화됨에 따라 미국 등 선진국을 중심으로 완만한 경기 회복세를 보일 것으로 예상됩니다. 주요 선진국들의 양적완화 점진적인 축소 및 금리인상 등과 같은 재정긴축 정책이 취해질 것으로 보이지만 완화적 통화정책 기조가 당분간 유지되면서 상대적으로 경기에 큰 영향을 받는 반도체 업계는 현재와 같은 안정적 성장 이 지속될 전망입니다. 한국무역협회는 2016년 우리나라 반도체 수출액이 622억달러를 돌파하며 3년 연속 사상 최대치를 경신했다고 밝혔습니다.

2016년 우리나라 반도체 수출은 D램 가격하락과 중국 칭화그룹의 메모리시장 진출, 글로벌 반도체 시장의 역성장에 따른 성장 우려가 확대되고 있지만 스마트폰향 메모리 탑재량 확대, DDR4 비중의 증가, 끊임없는 중국 시장의 성장 등에 힘입어 D램 메모리의 견조한 수급은 지속될 것으로 보고 있습니다.

◇ IP통신 분야(인터넷 전화 및 초고속 인터넷 단말장치 부문)

국내의 초고속 인터넷 가입자수는 1925만을 돌파하여 PC를 이용한 초고속인터넷 접속 서비스뿐만 아니라 IPTV, IP-VOD, 인터넷 전화(VoIP), 무선랜(WiFi)등의 접속환경이 급속히 발전하고 있는 추세입니다. 특히, 모든 사물이 인터넷 망으로 연결되는 사물인터넷(IoT)시대에 Giga 인터넷의 역할이 더욱 확대될 것으로 보고 있습니다. Giga 인터넷의 빠른 속도와 대역폭을 통해 대용량 데이터의 실시간 전송과 분석을 동시에 필요로 하는 실감형 서비스 제공이 가능하며 홀로그램 이미지, UHD 동영상 등 새롭게 제공될 대용량 콘텐츠도 불편함 없이 이용할 수 있습니다. 또한 10배 빨라진 유선통신 속도는 가정 내 무선WiFi 환경도 개선시켜 고객들이 보다 빠르고 자유롭게 무선 데이터를 이용할 수 있게 되었습니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 ◇ 반도체 분야(DRAM Memory Module)

모바일 장치의 지배력이 강력하게 확장됨에 따라 해당 부문에는 부품과의 시너지 극대화가 지속될 것으로 보입니다. 반면 기존 노트북과 데스크톱에 사용되던 D램 메모리모듈 사업은 큰 성장없이 완만한 형태의 사업을 영위할 것으로 보고 있습니다. 이에 연결기업은 기존 노트북과 데스크톱에 사용되는 D램 메모리모듈 이외에 Server에 사용되는 특수 메모리모듈을 2014년부터 추가로 양산하고 있습니다. 또한 향후 제품군을 확대할 수 있도록 노력을 기울이고자 합니다.

◇ IP통신 분야(인터넷 전화 및 초고속 인터넷 단말장치 부문)

IP통신사업 부문에서는 인터넷전화(VoIP : Voice over IP) 관련 단말장치, 초고속인터넷 모뎀장치, 그리고 Converged Home gateway 등과 같은 IP통신 단말장치를 개발, 판매하고 있습니다. 특히, 인터넷전화 단말기 분야에서 국내 업계를 선도하고 있으며, 관련 제품을 SK브로드밴드 등 국내 유수의 통신 사업자와 CATV사업자에게 공급하면서 안정적 매출과 수익을 기록하고 있습니다.

그리고 주요 통신 사업자 및 CATV 서비스사업자의 Giga 인터넷 서비스 확대로 2015년 10월부터 CATV 사업자에게 Giga byte 유무선공유기 제품 공급을 시작하였고 향후 공급량이 더욱 확대될 것으로 기대됩니다.

(2) 시장점유율

◇ 반도체 분야(DRAM Memory Module)

삼성전자는 SK하이닉스, 마이크론과 함께 D램 제조부문의 지배적 사업자입니다. 연결기업은 삼성전자의 D램 메모리모듈을 안정된 품질기반과 경영혁신 등을 적용해 공급함으로써 꾸준한 매출을 실현시킬 것입니다. D램 메모리모듈의 2016년 4분기 세계시장 점유율은 삼성전자 47.5%, SK하이닉스 26.7%, 마이크론 19.4%를 기록하였습니다.

◇ IP통신 분야(인터넷 전화 및 초고속 인터넷 단말장치 부문)

당사는 일반 전화기를 연결하여 인터넷전화 서비스를 가능하게 하는 VoIP TA

(terminal adaptor) 제품의 70% 이상을 점유, 선도하고 있으며 IEEE 802.11n 방식의무선랜에 기반한 유무선공유기 제품의 CATV 사업자 공급이 확대되고 있습니다. 그리고 기존 IEEE 802.11n 제품보다 진일보된 Giga byte 유무선공유기는 2015년 10월부터 CATV 사업자에게 공급을 시작해서 판매 확대를 기대하고 있습니다.

(3) 시장의 특성

◇ 반도체 분야(DRAM Memory Module)

반도체 시장은 IT경기 회복 양상에 따라 연결기업의 매출성장과 밀접한 관련이 있으며, 이는 대부분의 반도체가 IT제품의 기초소재로 사용되기 때문입니다. 노트북 및 데스크톱 등의 반도체 제품 수요는 통상적으로 하반기에 상승하고 상반기 조정에 들어가는 특성을 가지고 있습니다. 거시경제 측면에서 반도체 시장은 전세계 경기를 1~2개월 선행해 움직이고 환율변화와 세계시장 경쟁구조 등 글로벌 경기에 민감한 영향을 받습니다. 연결기업은 메모리모듈 원재료의 대부분을 해외에서 수입하는 만큼 환율의 움직임을 면밀히 주시하고 있습니다.

◇ IP통신 분야(인터넷 전화 및 초고속 인터넷 단말장치 부문)

국내의 IP통신서비스 측면에서는 KT, SK브로드밴드, LGU+와 같은 통신사업자(Telco)뿐만 아니라 티브로드, C, CJ Hellovision, HCN과 같은 CATV 사업자도 활발하게 결합상품(인터넷+ TV + 전화) 판매 및 시장 점유율 확장에 전력하고 있습니다. 주요 사업자간에 시장점유율을 늘리려는 경쟁이 치열하게 이루어지면서 이와 관련 장비(IP-STB, 유무선 공유기 등) 업체들도 대기업 및 중소기업 구분 없이 활발하게 신제품을 선보이며 시장쟁탈전을 치열하게 전개시켜 나가고 있습니다.

다. 조직도

2. 주요 제품, 서비스 가. 매출현황

(단위 : 백만원)

매출유형	품 목	구체적용도	매출액	비율

제조	메모리모듈 외	PC 및 통신장비의 기억 장치 외	83,591	94.8%

상품	VoIP 단말기	VoIP단말기용 외	3,177	3.6%

기타	임대 외	건물 임대료 외	1,408	1.6%

합 계	88,176	100.0%

나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원)

품 목	제 13 기	제 12 기	제 11 기

메모리모듈	3,114	3,020	2,109/4G

VoIP 단말기	28,300	28,300	29,500

(1) 산출기준- 메모리모듈 4G/8G/16G DDR4 양면제품 기준 단가 - VoIP 단말장치 국내 인터넷전화기(VoIP TA), 유무선공유기(AP) 상품을 중심으로 한 평균판매단가 (2) 주요 가격변동원인- 메모리모듈 환율의 상승 및 신제품 DDR4 생산 시작에 따른 가격 상승- VoIP 단말장치 경쟁심화에 따른 가격변동

3. 주요 원재료 현황 가. 주요 원재료 1) 메모리모듈

(단위 :천원 )

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액(비율)	비고

메모리모듈사업부	외자	PCB	메모리모듈용	42,490,810 (68%)	UNIMICRON 외

메모리모듈사업부	외자	기타	메모리모듈용	20,281,404 (32%)	-

합 계	62,772,214 (100%)	-

연결기업의 주요원재료의 매입처는 Unimicron , Tripod , 심텍 , 티엘비, Atmel, Uniquest 등으로 글로벌기업의 비중이 커서 공급이 안정적임. 주재료인 PCB 원자재의 해외의존도가 높아 환율 변동의 영향이 있음.

나. 원재료 등의 가격변동추이 1) 메모리모듈

품 목	제 13 기	제 12 기	제 11 기

PCB	USD 1.33	USD 1.15	USD 1.03

(1) 산출기준 - 주요 PCB 1~12月 총 매입금액/총 수량

4. 생산 및 설비 가. 생산능력 및 생산능력의 산출 근거 1) 생산 능력

(단위 : 개,대)

사업부문	품 목	사업소	제 13 기	제 12 기	제 11 기

제조	메모리모듈	한양반도체	51,891,000	56,152,416	69,204,000

2) 생산 능력의 산출근거(가) 산출방법 등

① 산출기준

- 메모리모듈 시간당 생산량 : 6,125개 일일 생산능력 : 147,000개 근무시간 : 24시간/일 근무일수 : 353일

② 산출방법

- 메모리모듈 : 일일생산능력 X 근무일수

(나) 평균가동시간

- 메모리모듈 일 24시간 X 353일 8,472시간 12시간 3조 2교대 운영 - 353일 근무체제

나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적

(단위 :개,대 )

사업부문	품 목	사업소	제 13 기	제 12 기	제 11 기

제조	메모리모듈	한양반도체	24,753,497	39,424,419	39,963,023

(2) 당해 사업연도의 가동률(단위 :시간,% )

사업소(사업부문)	제 13 기
가동가능시간	제 13 기
실제가동시간	제 13 기 평균가동률

메모리모듈	8,472	4,041	47.70%

다. 생산설비의 현황 1) 생산설비의 현황

(1)한양디지텍(주)

(단위: 원)

구분	기초 장부가액	취득 및 자본적지출액	처분액	감가상각비	대체(*)	기말장부가액

토 지	6,239,844,983	-	-	-	-	6,239,844,983

건 물	2,480,986,264	-	-	(125,643,260)	615,819,571	2,971,162,575

구 축 물	59,954,531	-	-	(22,178,547)	14,881,652	52,657,636

기계장치	129,863,489	126,523,889	-	(55,459,597)	-	200,927,781

차량운반구	-	54,044,814	-	(4,503,734)	-	49,541,080

비 품	211,386,399	53,274,054	-	(59,349,123)	-	205,311,330

시설장치	500,436,917	52,800,000	-	(115,029,998)	-	438,206,919

입 목	91,980,000	-	-	-	91,980,000

건설중인자산	101,176,100	65,800,000	-	-	(164,500,000)	2,476,100

합 계	9,815,628,683	352,442,757	-	(382,164,259)	466,201,223	10,252,108,404

(*) 투자부동산에서 유형자산으로 대체 포함 (2)한양반도체(오강)유한공사

(단위: 원)

구분	기초 장부가액	취득 및 자본적지출액	처분액	감가상각비	대체(*)	환율변동효과	기말장부가액

토지	-	-	-	-	-	-	-

건물	6,958,825,106	-	-	(498,401,764)	-	(277,715,985)	6,182,707,357

구축물	-	-	-	-	-	-	-

기계장치	10,813,595,703	382,819,878	(388,736,346)	(1,333,664,263)	1,045,876,974	(441,567,926)	10,078,324,020

차량운반구	2,068,446	5,574,522	(127,896)	(586,730)	-	(115,286)	6,813,056

비품	665,818,550	285,548,212	(19,799,845)	(229,430,821)	23,368,902	(30,325,576)	695,179,422

기타의유형자산	-	1,120,323,683	-	-	(1,069,245,876)	(333,876)	50,743,931

합계	18,440,307,805	1,794,266,295	(408,664,087)	(2,062,083,578)	-	(750,058,649)	17,013,767,786

※ 메모리모듈 부문은 한양반도체(오강)유한공사에서 외주주문 생산중임.

5. 매출 가. 매출실적(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	제 13 기	제 12 기	제 11 기

제조	주문	MemoryModule	수 출	83,591	120,849	85,653

내 수	-	-	-

합 계	83,591	120,849	85,653

상품	주문	VoIP단말기외	수 출	-	-	-

내 수	3,177	3,877	5,889

합 계	3,177	3,877	5,889

기타매출	수 출	-	-	-

내 수	1,408	2,362	2,524

합 계	1,408	2,362	2,524

합 계	수 출	83,591	120,849	85,653

내 수	4,585	6,239	8,413

합 계	88,176	127,088	94,066

나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직- 메모리모듈사업 : 한양반도체 외주생산 직접공급, 판매조직 없음 - IP통신사업 : IP통신사업팀(2) 판매경로

구 분	판 매 경 로

메모리모듈사업	한양반도체 외주 생산 → 삼성TPC물류센터(소주)납품(한양반도체→한양디지텍→삼성전자)

IP통신사업	국내의 경우 통신사업자 및 인터넷전화사업자에게 직접 공급해외의 경우 직판 또는 현지 총판을 통하여 공급

(3) 판매방법 및 조건- 메모리모듈사업삼성전자 지정물류센터 납품 후 월말 일괄 계산서발행 및 익월 현금 회수 - IP통신사업 국내의 경우 직판형태로 현금 판매 해외의 경우 해외 바이어에게 직판(FOB KOREA)형태로 L/C 혹은 T/T로 거래함

(4) 판매전략- 메모리모듈사업해외수급자재의 중국 현지 조달을 통한 납기일정축소 및 공정불량 분석/개선을 통 하여 생산성 향상과 고객사 만족을 달성 - IP통신사업 가정용 인터넷 전화 사업자에게 인터넷 전화단말장치를 공급하고, Telco 및 CATV 업자에게 유무선공유기 제품들을 직접 공급. 서비스사업자들로부터 승인시험 또 는 BMT를 하여 사업 적합성을 획득한 후, 독점적 또는 경쟁구도하에서 가격과 성능 우위를 바탕으로 시장을 장악 6. 수 주현황 당 사는 수주로 진행하지 않고 고객사에서 수시로 P/O발주 하고 있습니다. 따라서 수주현황은 기재하지 않습니다.

7. 시장위험과 위험관리

(1) 자본위험관리 연결기업의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 지배기업의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다.

연결기업의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결기업의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결기업이 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	당기말	전기말

부채(A)	22,347,341,631	30,362,164,541

자본(B)	43,592,532,250	45,869,997,203

현금및현금성자산(C)	5,036,232,983	9,335,534,742

차입금(D)	6,276,041,790	7,265,743,340

부채비율(A/B)	51.26%	66.19%

순차입금비율(D-C)/B (*)	2.84%	-

(*) 전기말의 경우 부(-)의 비율이므로 산정하지 않음(2) 금융위험관리연결기업은 금융상품과 관련하여 신용위험, 시장위험(환위험, 이자율위험, 기타 가격위험), 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결기업에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험에 대한 노출정도는 주로 매출활동에서 발생합니다. 가) 신용위험관리연결기업은 매출채권에 대하여 입수가능한 외부, 내부 데이터를 참조하여 고객 또는 거래상대방의 계약상 의무를 불이행할 확률과 불이행된 의무에 대한 추정회수비율이반영된 신용위험을 측정합니다. 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	7,671,051,351	8,135,147,958

유동기타수취채권	382,264,778	1,343,417,501

기타비유동자산 및 매도가능금융자산	93,956,186	237,898,862

비유동기타수취채권	111,600,000	51,600,000

합 계	8,258,872,315	9,768,064,321

나) 손상 및 충당금 설정정책연결기업의 정책에 따르면 중요성 금액 이상의 개별금융자산은 정기적으로 검토되고있습니다. 개별적으로 검토한 대출채권에 대한 대손충당금은 건별로 재무상태표일 현재 발생손실 유무를 평가하여 결정하며, 이는 모든 중요한 매출채권에 적용합니다.이러한 평가에는 보통 개별계정에 대하여 취득한 담보(실행가능성의 재확인 포함) 및예상수취액이 포함됩니다.집합적으로 평가하는 대손충당금은 (i) 개별적으로 중요성 금액 이하인 동질의 자산 집합과 (ii) 이용가능한 역사적 경험, 판단, 통계기법을 사용하여 발생하였으나 아직 인지되지 않은 손실에 대하여 설정됩니다.

2) 시장위험연결기업은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성됩니다.

가) 환위험 연결기업은 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 외화금액은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, JPY)

구 분	외화 화폐성자산	외화 화폐성부채

당기말	전기말	당기말	전기말

USD	2,232,973	7,076,996	11,380,642	15,852,498

JPY	12,543,800	12,543,800	-	-

당기 및 전기 중 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원)

구 분	당기	전기

10% 증가	10% 감소	10% 증가	10% 감소

법인세차감전순이익의 변동	(1,092,490,227)	1,092,490,227	(1,016,296,104)	1,016,296,104

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

나) 이자율위험 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결기업은 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 내부적으로 이자율 1% 포인트 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결기업의 변동금리부 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위:원)

구 분	당기말	전기말

단기차입금	5,374,613,325	4,627,799,510

장기차입금	901,428,465	2,637,943,830

당기 및 전기 중 변동금리부 차입금과 관련하여 이자율 1% 포인트 변동시 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원)

구 분	당 기	전 기

1% 포인트 증가	1% 포인트 감소	1% 포인트 증가	1% 포인트 감소

법인세차감전순이익의 변동	(62,760,418)	62,760,418	(72,657,433)	72,657,433

다) 가격위험연결기업의 상장 및 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 투자의 다양화 및 개별투자와 전체지분 상품투자에 한도를 설정하여 지분상품 가격위험을 관리하고 있습니다. 지분상품 포트폴리오에 관하여 경영진에게 정기적으로 보고가 이루어지고 있습니다. 연결기업의 이사회는 모든 지분상품 투자에 대하여 검토 및 승인을 하고 있습니다.

당기말 현재 비시장성 지분상품 공정가치 노출액은 91,956,186원(전기말: 235,898,862원)입니다.

3) 유동성위험연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 연결기업은 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 대응시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다.

다음은 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. (단위: 원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합계 매입채무 11,078,398,905 - - 11,078,398,905 미지급금 582,978,160 - - 582,978,160 단기차입금 566,994,845 4,807,618,480 - 5,374,613,325 미지급비용 632,076,324 - - 632,076,324 임대보증금 - - 461,476,300 461,476,300 장기차입금 - - 901,428,465 901,428,465 합 계 12,860,448,234 4,807,618,480 1,362,904,765 19,030,971,479 (단위: 원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합계 매입채무 16,808,664,171 - - 16,808,664,171 미지급금 342,431,058 - - 342,431,058 단기차입금 817,436,200 3,810,363,310 - 4,627,799,510 미지급비용 1,682,577,878 - - 1,682,577,878 임대보증금 - - 556,426,300 556,426,300 장기차입금 - - 2,637,943,830 2,637,943,830 합 계 19,651,109,307 3,810,363,310 3,194,370,130 26,655,842,747 8. 파생상품거래 현황 해당사항 없음 9. 연구개발 활동 가. 연구개발활동의 개요 1) 기술연구소 (1) 담당조직 : 기업부설연구소 외 (2) 연구인원 : 연구소장 외 5인(총 6인) (3) 연구조직 1. IP통신 부문(6인) 2) 연구개발비용 (단위 :백만원 ) 과 목 제 13 기 제 12 기 제 11 기 연구개발비용 계 522 271 321 회계처리 판매비와 관리비 351 271 321 제조경비 - - - 개발비(무형자산) 171 - - 건설중인자산 - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.59% 0.21% 0.34% 2016년 당사의 연구개발비용은 522백만원이며, 자산화된 171백만원을 제외한 351백만원을 당기 비용으로 회계처리하였습니다. 나. 연구개발 실적 구분 명칭 출원번호 출원일자 비고 특허 냉장고 물품 수납 관리 시스템 10-2012-0011677 2012-02-062013-08-29 특허출원특허등록 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 상법 제449조의2 및 당사 정관 제43조 규정에 의거 재무제표에 대한 외부감사인의 적정 의견과 감사위원 전원 동의가 있어 요건이 모두 충족되어 동 재무제표를 이사회의 결의(이사회결의일:2017년 3월 16일)로 승인하였기에 정기주주총회에서 보고안건으로 시행하였습니다. 가. 요약연결재무정보 (단위: 원) 구 분 제 13 기 제 12 기 제 11 기 2016년 12월 31일 2015년 12월 31일 2014년 12월 31일 [유동자산] 20,882,091,843 30,090,802,521 39,333,544,880 현금및현금성자산 5,036,232,983 9,335,534,742 14,894,201,866 매출채권 7,671,051,351 8,135,147,958 12,296,607,028 기타수취채권 382,264,778 1,343,417,501 3,422,990,241 기타유동자산 587,713,047 433,911,087 328,622,850 재고자산 7,103,112,371 10,842,791,233 8,205,003,173 당기법인세자산 101,717,313 - - 매각예정비유동자산 - - 186,119,722 [비유동자산] 45,057,782,038 46,141,359,223 43,197,243,618 기타비유동금융자산 2,000,000 2,000,000 2,000,000 매도가능금융자산 91,956,186 235,898,862 357,373,762 유형자산 24,710,552,136 24,851,451,770 21,354,923,974 투자부동산 15,339,663,198 16,198,501,638 17,305,506,830 무형자산 4,337,541,600 4,038,703,416 3,161,455,555 기타수취채권 111,600,000 51,600,000 11,320,000 이연법인세자산 464,468,918 763,203,537 1,004,663,497 자산총계 65,939,873,881 76,232,161,744 82,530,788,498 [유동부채] 17,729,191,979 23,762,385,050 37,514,786,541 [비유동부채] 4,618,149,652 6,599,779,491 3,549,701,705 부채총계 22,347,341,631 30,362,164,541 41,064,488,246 [지배기업 소유주지분] 43,592,532,250 45,869,997,203 41,466,300,252 자본금 5,000,000,000 5,000,000,000 5,000,000,000 자본잉여금 11,079,071,152 11,079,071,152 11,079,071,152 자기주식 (993,311,000) (256,468,835) - 기타포괄손익누계액 (90,755,180) 718,323,469 429,713,468 이익잉여금 28,597,527,278 29,329,071,417 24,957,515,632 [비지배지분] - - - 자본총계 43,592,532,250 45,869,997,203 41,466,300,252 2016.01.01 ~ 2016.12.31 2015.01.01 ~ 2015.12.31 2014.01.01 ~ 2014.12.31 매출액 88,175,729,030 127,087,616,168 94,065,871,412 영업이익(손실) 500,212,761 6,863,732,165 7,956,842,313 계속사업이익(손실) (692,243,839) 4,388,566,958 7,241,700,384 당기순이익(손실) (692,243,839) 4,388,566,958 6,033,998,826 지배기업의 소유주에 귀속될 당기순이익(손실) (692,243,839) 4,388,566,958 6,033,998,826 비지배기업의 소유주에 귀속될 당기순이익(손실) - - - 총포괄이익(손실) (1,540,622,788) 4,660,165,786 6,285,435,310 주당순이익(손실) (70) 440 603 연결에 포함된 회사 수 1개 1개 1개 ※( )는 부(-)의 수치임. ※ 제 13기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 외부감사인의 감사를 받은 재무정보입니다.※ 비교표시된 제 11,12 기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성된 것이며, 외부감사인의 감사를 받은 재무정보입니다. 나. 요약별도재무정보 (단위: 원) 구 분 제 13 기 제 12 기 제 11 기 2016년 12월 31일 2015년 12월 31일 2014년 12월 31일 [유동자산] 16,956,745,056 24,878,961,582 36,950,601,263 현금및현금성자산 2,123,220,516 5,806,359,063 13,589,892,824 매출채권 7,473,573,968 7,909,536,705 12,241,111,212 기타수취채권 148,293,726 592,923,328 3,112,100,844 기타유동자산 365,971,356 3,128,512 11,952,093 재고자산 6,843,089,170 10,567,013,974 7,945,844,775 당기법인세자산 2,596,320 - - 매각예정비유동자산 - - 49,699,515 [비유동자산] 36,424,240,450 36,479,267,768 36,593,797,781 기타비유동금융자산 2,000,000 2,000,000 2,000,000 매도가능금융자산 91,956,186 235,898,862 357,373,762 종속기업 및 관계기업 투자자산 9,140,873,647 9,134,287,981 9,095,297,764 유형자산 10,252,108,404 9,815,628,683 8,554,128,767 투자부동산 15,339,663,198 16,198,501,638 17,305,506,830 무형자산 1,486,039,015 1,041,350,604 1,268,170,658 기타수취채권 111,600,000 51,600,000 11,320,000 자산총계 53,380,985,506 61,358,229,350 73,544,399,044 [유동부채] 13,128,856,345 19,766,203,702 34,014,500,543 [비유동부채] 3,639,258,309 3,880,060,968 3,438,932,406 부채총계 16,768,114,654 23,646,264,670 37,453,432,949 [자본금] 5,000,000,000 5,000,000,000 5,000,000,000 [자본잉여금] 11,079,071,152 11,079,071,152 11,079,071,152 [자기주식] (993,311,000) (256,468,835) - [이익잉여금] 21,527,110,700 21,889,362,363 20,011,894,943 자본총계 36,612,870,852 37,711,964,680 36,090,966,095 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2016.01.01 ~ 2016.12.31 2015.01.01 ~ 2015.12.31 2014.01.01 ~ 2014.12.31 매출액 86,461,621,565 125,417,652,393 93,028,371,912 영업이익(손실) (630,064,084) 3,643,718,941 4,176,090,001 계속사업이익(손실) (322,951,363) 1,894,478,593 4,214,620,346 당기순이익(손실) (322,951,363) 1,894,478,593 3,711,956,690 총포괄이익(손실) (362,251,663) 1,877,467,420 3,650,984,819 주당순이익(손실) (33) 190 371 ※( )는 부(-)의 수치임.※ 제 13 기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 외부감사인의 감사를 받은 재무정보입니다.※ 비교표시된 제 11,12 기 요약재무정보는한국채택국제회계기준을 적용하여 작성된 것이며, 외부감사인의 감사를 받은 재무정보입니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* (완)2016년 4분기보고서_13_00488989_한양디지텍(주).ixd 2. 연결재무제표 ※ 비교표시된 제13기, 제12기, 제11기 연결재무정보는 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성된 것이며, 외부감사인의 감사를 받은 재무정보입니다. ※ 영업이익은 한국채택국제회계기준 제1001호(재무제표 표시) 영업손익 표시방법에 따라 개정된 회계기준을 적용하여 비교표시 하였습니다. 연결 재무상태표 제 13 기 2016.12.31 현재 제 12 기 2015.12.31 현재 제 11 기 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 13 기 제 12 기 제 11 기 자산 유동자산 20,882,091,843 30,090,802,521 39,333,544,880 현금및현금성자산 5,036,232,983 9,335,534,742 14,894,201,866 매출채권 7,671,051,351 8,135,147,958 12,296,607,028 기타수취채권 382,264,778 1,343,417,501 3,422,990,241 기타유동자산 587,713,047 433,911,087 328,622,850 재고자산 7,103,112,371 10,842,791,233 8,205,003,173 당기법인세자산 101,717,313 매각예정비유동자산 186,119,722 비유동자산 45,057,782,038 46,141,359,223 43,197,243,618 기타비유동금융자산 2,000,000 2,000,000 2,000,000 매도가능금융자산 91,956,186 235,898,862 357,373,762 유형자산 24,710,552,136 24,851,451,770 21,354,923,974 투자부동산 15,339,663,198 16,198,501,638 17,305,506,830 무형자산 4,337,541,600 4,038,703,416 3,161,455,555 기타수취채권 111,600,000 51,600,000 11,320,000 이연법인세자산 464,468,918 763,203,537 1,004,663,497 자산총계 65,939,873,881 76,232,161,744 82,530,788,498 부채 유동부채 17,729,191,979 23,762,385,050 37,514,786,541 매입채무 11,078,398,905 16,808,664,171 20,472,441,981 기타지급채무 582,978,160 342,431,058 1,109,670,686 단기차입금 5,374,613,325 4,627,799,510 13,484,332,124 유동금융보증계약부채 693,201,589 1,741,762,763 1,730,650,833 당기법인세부채 241,727,548 677,092,750 매각예정비유동자산과 직접 관련된 부채 40,598,167 비유동부채 4,618,149,652 6,599,779,491 3,549,701,705 확정급여부채 337,482,508 365,428,807 546,158,990 기타지급채무 461,476,300 556,426,300 492,251,000 장기차입금 901,428,465 2,637,943,830 이연법인세부채 2,917,762,379 3,039,980,554 2,511,291,715 부채총계 22,347,341,631 30,362,164,541 41,064,488,246 자본 지배기업소유주지분 43,592,532,250 45,869,997,203 41,466,300,252 자본금 5,000,000,000 5,000,000,000 5,000,000,000 자본잉여금 11,079,071,152 11,079,071,152 11,079,071,152 자기주식 (993,311,000) (256,468,835) 기타포괄손익누계액 (90,755,180) 718,323,469 429,713,468 이익잉여금 28,597,527,278 29,329,071,417 24,957,515,632 비지배지분 자본총계 43,592,532,250 45,869,997,203 41,466,300,252 자본과부채총계 65,939,873,881 76,232,161,744 82,530,788,498 연결 포괄손익계산서 제 13 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 12 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 11 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 13 기 제 12 기 제 11 기 수익(매출액) 88,175,729,030 127,087,616,168 94,065,871,412 매출원가 79,790,216,438 111,422,323,671 78,916,912,728 매출총이익 8,385,512,592 15,665,292,497 15,148,958,684 판매비와관리비 7,885,299,831 8,801,560,332 7,192,116,371 영업이익(손실) 500,212,761 6,863,732,165 7,956,842,313 금융수익 1,217,868,214 1,409,614,429 1,298,750,540 금융원가 1,919,161,363 2,140,949,330 1,000,627,882 기타수익 156,700,228 72,950,965 590,784,658 기타비용 465,136,908 161,939,965 281,371,799 법인세비용차감전순이익(손실) (509,517,068) 6,043,408,264 8,564,377,830 법인세비용 182,726,771 1,654,841,306 1,322,677,446 계속영업이익(손실) (692,243,839) 4,388,566,958 7,241,700,384 중단영업이익(손실) (1,207,701,558) 당기순이익(손실) (692,243,839) 4,388,566,958 6,033,998,826 기타포괄손익 (848,378,949) 271,598,828 251,436,484 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (809,078,649) 288,610,001 312,408,355 해외사업장환산차이 (809,078,649) 288,610,001 312,408,355 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (39,300,300) (17,011,173) (60,971,871) 확정급여부채의 재측정요소 (39,300,300) (17,011,173) (60,971,871) 총포괄손익 (1,540,622,788) 4,660,165,786 6,285,435,310 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업소유주지분 (692,243,839) 4,388,566,958 6,033,998,826 비지배지분 포괄손익의 귀속 지배기업소유주지분 (1,540,622,788) 4,660,165,786 6,285,435,310 비지배지분 주당이익 기본주당이익(손실) (70) 440 603 계속영업기본주당이익(손실) (70) 440 724 중단영업기본주당이익(손실) (121) 연결 자본변동표 제 13 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 12 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 11 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업소유주지분 합계 2014.01.01 (기초자본) 5,000,000,000 11,079,071,152 109,326,640 18,984,488,677 35,172,886,469 35,172,886,469 자본의 변동 당기순이익(손실) 6,033,998,826 6,033,998,826 6,033,998,826 자기주식 해외사업환산손익 320,386,828 320,386,828 320,386,828 확정급여부채의 재측정요소 (60,971,871) (60,971,871) (60,971,871) 2014.12.31 (기말자본) 5,000,000,000 11,079,071,152 429,713,468 24,957,515,632 41,466,300,252 41,466,300,252 2015.01.01 (기초자본) 5,000,000,000 11,079,071,152 429,713,468 24,957,515,632 41,466,300,252 41,466,300,252 자본의 변동 당기순이익(손실) 4,388,566,958 4,388,566,958 4,388,566,958 자기주식 (256,468,835) (256,468,835) (256,468,835) 해외사업환산손익 288,610,001 288,610,001 288,610,001 확정급여부채의 재측정요소 (17,011,173) (17,011,173) (17,011,173) 2015.12.31 (기말자본) 5,000,000,000 11,079,071,152 (256,468,835) 718,323,469 29,329,071,417 45,869,997,203 45,869,997,203 2016.01.01 (기초자본) 5,000,000,000 11,079,071,152 (256,468,835) 718,323,469 29,329,071,417 45,869,997,203 45,869,997,203 자본의 변동 당기순이익(손실) (692,243,839) (692,243,839) (692,243,839) 자기주식 (736,842,165) (736,842,165) (736,842,165) 해외사업환산손익 (809,078,649) (809,078,649) (809,078,649) 확정급여부채의 재측정요소 (39,300,300) (39,300,300) (39,300,300) 2016.12.31 (기말자본) 5,000,000,000 11,079,071,152 (993,311,000) (90,755,180) 28,597,527,278 43,592,532,250 43,592,532,250 연결 현금흐름표 제 13 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 12 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 11 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 13 기 제 12 기 제 11 기 영업활동현금흐름 494,388,947 3,482,779,283 8,573,542,514 당기순이익(손실) (692,243,839) 4,388,566,958 7,241,700,384 당기순이익조정을 위한 가감 1,713,298,259 610,908,683 1,987,934,884 비현금항목에 관한 기타조정 3,766,056,291 4,184,019,071 2,524,727,186 당기순이익조정을 위한 기타 가감 (2,052,758,032) (3,573,110,388) (536,792,302) 이자수취 21,498,387 44,271,386 107,365,497 이자지급 (209,593,372) (245,708,057) (315,380,287) 법인세납부(환급) (338,570,488) (1,315,259,687) (448,077,964) 투자활동현금흐름 (2,931,507,411) (2,604,976,999) (26,683,398) 단기금융상품의 감소 174,090,000 유형자산의 취득 (2,255,777,714) (5,554,415,559) (2,918,089,617) 유형자산의 처분 96,918,199 197,031,426 228,867,897 무형자산의 취득 (756,689,078) (381,612,866) (436,834,165) 무형자산의 처분 41,818,182 투자부동산의 처분 2,223,000 2,724,300,000 302,700,000 기타수취채권의 증가 (100,000,000) 기타수취채권의 감소 40,000,000 409,720,000 500,000,000 보증금의 감소 124,061,000 종속기업의 처분 132,079 매각예정비유동자산의 처분 1,998,389,408 재무활동현금흐름 (2,015,858,266) (6,758,990,328) 3,274,706,409 단기차입금의 증가 3,274,706,409 단기차입금의 상환 (1,279,016,101) (9,004,178,809) 장기차입금의 증가 2,501,657,316 자기주식의 취득 (736,842,165) (256,468,835) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (4,452,976,730) (5,881,188,044) 11,821,565,525 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 153,674,971 322,520,920 90,135,421 기초현금및현금성자산 9,335,534,742 14,894,201,866 2,982,500,920 기말현금및현금성자산 5,036,232,983 9,335,534,742 14,894,201,866 3. 연결재무제표 주석 제 13 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 제 12 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 한양디지텍 주식회사와 그 종속기업 1. 회사의 개요1-1 지배기업의 개요한양디지텍 주식회사(이하 "지배기업"이라 함)는 2004년 4월 16일을 기준일로 한양이엔지 주식회사의 모듈사업부문이 분할되어 설립되었습니다. 지배기업의 본사는 경기도 화성시 삼성 1로에 위치하고 있으며, 반도체부품 및 통신기기 제조와 임대업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 한편, 지배기업은 중국에 메모리 모듈 생산을 위하여 2007년 한양반도체(오강)유한공사를 설립하였으며, 기존에 국내에서 생산하던 물량을 한양반도체(오강)유한공사를 통한 외주생산방식으로 전환하였습니다.지배기업은 2004년 4월 28일에 코스닥시장에 주권 재상장을 신청하였으며, 2004년 5월 14일에 코스닥시장에서의 주권거래가 재개되었습니다. 지배기업은 2006년 12월 5일자로 100% 무상증자를 실시하여 당기말 현재 자본금은 5,000백만원이며 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율 김형육 3,227,718 32.28% 홍옥생 1,194,750 11.95% 김범상 537,144 5.37% 김윤상 537,144 5.37% 한양디지텍(자사주) 197,238 1.97% 기 타 4,306,006 43.06% 합 계 10,000,000 100.00% 지배기업의 2016년 연결재무 제표는 2017년 2월 6일의 지배기업의 이사회에서 확정되었으며, 2017년 3월 24일 에 지배기업의 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 1-2 종속기업의 현황보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소유지분율 소재지 결산월 업종 한양반도체(오강)유한공사 100% 중국 12월 메모리 모듈 생산 연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약재무상태표와 당기 및 전기의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 자산 부채 매출 영업이익 당기순손실 총포괄손실 한양반도체(오강)유한공사 25,618,996,562 6,956,055,809 15,486,407,368 281,116,181 (686,315,513) (1,495,394,162) (단위: 원) 기업명 자산 부채 매출 영업이익 당기순이익 총포괄이익 한양반도체(오강)유한공사 28,789,538,462 8,119,288,548 21,731,124,593 2,266,383,358 1,560,532,074 1,849,142,074 1-3 당기 중 연결범위의 변동은 없습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2-1 재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 '연결기업')의 연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결재무제표는 공정가치로 평가된 매도가능금융자산을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 연결재무제표는 원화로 표시되어 있습니다. 2-2 유동성/비유동성분류연결기업은 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.·정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.·주로 단기매매목적으로 보유하고 있다.·보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.·현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.·정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.·주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.·보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.·보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. 2-3 연결기준연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 지배권을 획득한 취득일부터 지배권을 상실한 시점까지 연결재무제표에 포함됩니다. 또한, 종속기업의 재무제표는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 지배기업과 동일한 회계정책을 적용하여 동일한 보고기간에 대하여 작성되고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 계정잔액, 수익 및 비용, 미실현손익은 전액 제거하고 있습니다. 종속기업의 총포괄손익은 비지배지분이 부의 잔액이 되더라도 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있으며 만약 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실할 경우 다음과 같이 회계처리하고 있습니다. - 영업권을 포함한 종속기업의 자산과 부채의 장부금액 제거 - 비지배지분의 장부금액 제거 - 자본에 계상된 누적환산차이의 제거 - 수령한 대가의 공정가치의 인식 - 보유하고 있는 투자지분의 공정가치 인식 - 상기 처리에 따른 차이를 손익으로 인식 - 기존에 기타포괄손익으로 인식했던 지배기업의 지분을 당기손익으로 재분류 2-4 공정가치 측정 연결기업은 파생상품과 같은 금융상품과 투자부동산과 같은 비금융자산을 보고기간종료일 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 또한, 상각후원가로 측정된 금융상품의 공정가치는 주석 3에 공시하고 있습니다. 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. ㆍ자산이나 부채의 주된 시장 ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 연결기업은 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 연결기업은 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다. ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격 ㆍ수준 2 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 ㆍ수준 3 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치 재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결기업은 매 보고기간종료일에 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. 공정가치 공시 목적상 연결기업은 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를 결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다. 2-5 금융자산(1) 최초인식 및 측정연결기업은 금융자산의 최초 인식 시점에 그 조건 및 취득목적에 따라 당기손익인식금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산 및 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산을 제외하고는 취득과 직접 관련되는 거래원가를 공정가치에 가산하고 있습니다.(2) 후속측정당기손익인식금융자산은 주로 단기간에 매각 또는 재매수할 목적으로 취득한 금융자산으로서 위험회피회계 적용대상이 아닌 파생상품(분리하여 별도로 인식하는 내재파생상품을 포함)을 포함합니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 표시하며 공정가치의 변동에 따른 손익은 금융손익으로 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 비파생금융자산입니다. 대여금및수취채권은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 손상차손을 차감하여 표시하며, 이에 따라 산정된 상각액과 손상차손은 금융손익으로 계상하고 있습니다. 만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 연결기업이 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산입니다. 만기보유금융자산은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 손상차손을 차감하여 표시하며, 이에 따라 산정된 상각액과 손상차손은 포괄손익계산서상 금융손익으로 계상하고 있습니다. 매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나 상기 다른 금융자산 분류에 포함되지 아니한 비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 최초 인식 후 공정가치로 측정하고 관련 미실현손익은 기타포괄손익으로 계상하며, 누적기타포괄손익은 당해 매도가능금융자산의 제거 또는 손상차손 인식시 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. (3) 제거금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸되거나, 동 권리를 양도하고 당해 금융자산 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우 또는 금융자산 소유에 따른위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하였으나 당해 금융자산을 통제하고 있지 아니할 경우 제거합니다. 그러나, 금융자산 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하였으나 당해 금융자산을 통제하고 있는 경우에는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식합니다. 이 경우, 관련 부채도 함께 인식하며 양도자산과 관련되는 부채는 연결기업이 보유하는 권리와 부담하는 의무를 반영하여 측정합니다. 연결기업이 양도자산에 대하여 양수자에게 보증을 제공하는 형태로 지속적으로 관여하는 경우, 지속적 관여의 정도는 양도자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는최대금액중 작은 금액으로 산정합니다. (4) 금융자산의 손상연결기업은 매 보고기간종료일에 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 평가하고 그러한 증거가 있을 경우 다음과 같이 손상차손을 인식하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정 미래현금흐름의 현재가치 차이로 측정합니다. 한편, 후속기간 중 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 손상차손의 금액이 감소한 경우 당초 손상을 인식하지 아니 하였을 경우의 회복일 현재 상각후원가를 초과하지 않는 한도 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식합니다.공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정 미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니합니다. 매도가능금융자산의 손상시 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 한편, 매도가능채무상품은 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하나, 매도가능지분상품은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 2-6 금융부채(1) 인식 및 측정연결기업은 금융부채를 당기손익인식금융부채 및 기타금융부채, 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융부채를 제외하고는 취득과 직접 관련되는 거래원가를 공정가치에서 차감하고 있습니다. (2) 후속측정당기손익인식금융부채는 주로 단기간에 상환되는 금융부채로서 위험회피회계 적용대상이 아닌 파생상품(분리하여 별도로 인식하는 내재파생상품을 포함)을 포함합니다. 당기손익인식금융부채는 공정가치로 표시하며 공정가치의 변동에 따른 손익은 금융손익으로 인식하고 있습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며 이에 따라 산정된 상각액은 금융비용으로 계상하고 있습니다.(3) 제거금융부채는 연결기업이 계약상 의무를 이행하거나, 의무가 취소 또는 완료된 경우 제거합니다. 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경되거나, 동일한 대여자가 제공한 다른 조건의 금융부채로 대체될 경우에는 기존 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식합니다. 2-7 금융상품의 상계연결기업은 특정 금융자산과 금융부채에 대하여 법적으로 집행가능한 상계권리를 보유하고 있으며, 순액으로 결제하거나 금융자산을 실현하는 동시에 금융부채를 결제할 의도를 보유한 경우에 이를 상계하여 순액으로 표시하고 있습니다. 2-8 수익인식연결기업은 상품 및 제품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 한편, 용역제공거래에 대하여는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 총예정원가에 대한 실제 누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다. 기타의 수익에 대하여는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.2-9 현금및현금성자산연결기업은 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 확정된 금액으로의 현금전환이 용이하고 가치변동의 위험이 중요하지 않은 투자자산으로서 취득당시 만기일이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 계상하고 있습니다. 2-10 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 표시하고 있습니다. 연결기업은 재고자 산을 이 동평균법(단, 미착품은 개별법)에 의하여 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 제품과 반제품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 제조간접비로 구성됩니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 2-11 관계기업 및 공동기업투자관계기업은 연결기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다. 공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정입니다. 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련 활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다. 연결기업은 관계기업 및 공동기업투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업 투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업이나 공동기업의 순자산변동액 중 연결기업의 지분 해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업의 영업에 따른 손익 중 연결기업의 지분 해당분은 연결손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 연결기업의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 연결기업의 지분 해당분은 자본변동표에 반영하고 있습니다. 연결기업과 관계기업 및 공동기업간 거래에 따른 미실현손익은 연결회사의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업의 보고기간은 지배기업의 보고기간과 동일하며 연결기업과 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다. 지분법을 적용한 이후, 연결기업은 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 연결기업은 매 보고기간종료일에 관계기업 및 공동기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인증거가 있는 경우 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 '관계기업 및 공동기업 지분법손익'의 계정으로 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 연결기업은 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실하거나 공동기업에 대한 공동지배력을 상실한 때에 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여 지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력 및 공동지배력을 상실한 때의 관계기업 및 공동기업 투자의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다. 2-12 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 원가는 구입가격과 연결기업이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가를 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적효익이 연결기업에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 별도의 자산으로 인식할 경우 대체되는 부분의 장부금액은 제거하며, 이외의 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로인식하고 있습니다. 토지를 제외한 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 건물 40년 구축물 20년 기계장치 5년 기타유형자산 5년 유형자산은 처분하거나 미래 경제적 효익이 기대되지 아니할 때 제거하며 이로 인하여 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 유형자산의 잔존가치와 내용연수, 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하며 변경이 필요할 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 2-13 리스연결기업은 약정일에 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기위하여 약정의 실질에 근거하여 특정자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지와 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지 여부를 모두 검토하고 있습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결기업에 이전되는 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분되며, 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있습니다. 리스자산은 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 다만, 리스기간 종료시점까지 리스자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않을 경우 연결기업은 리스자산을 내용연수와 리스기간 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 포괄손익계산서에 비용으로 인식하고 있습니다. 2-14 무형자산 연결기업은 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 보고기간종료일에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 연결기업의 유한한 내용연수를 가진 무형자산의 상각방법 및 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 상각방법 내용연수 소프트웨어 정액법 5년~10년 산업재산권 정액법 10년 기타의무형자산 정액법 48년 개발비 정액법 2년~5년 한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 연결기업은 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 2-15 차입원가 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 2-16 투자부동산투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만, 일상적인 관리활동에서발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 보고기간종료일 현재의 시장상황을 반영한 공정가치로 계상하고 공정가치의 변동에 따른 손익은 발생시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.연결기업은 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더이상 미래 경제적 효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.또한, 해당자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며 투자부동산에서 자가사용부동산(유형자산)으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점의 공정가치를 간주원가로 적용하고 있습니다. 또한, 자가사용부동산(유형자산)이 투자부동산으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점까지 해당 부동산을 유형자산과 동일하게회계처리하고 있습니다. 2-17 비금융자산의 손상영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각비금융자산의 경우는 장부금액의 회수가능성과 관련된 환경의변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 이 경우 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼을 손상차손으로 인식하고 있으며, 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 연결기업은 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있으며, 손상차손을 인식한 경우 영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산 이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을검토하고 있습니다. 2-18 퇴직급여 연결기업은 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여가 정해지는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며,확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 확정급여부채와 관련한재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2-19 충당부채 및 우발부채연결기업은 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한, 연결기업은 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 2-20 기능통화 및 외화환산재무제표에 포함되는 항목들은 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")로 측정되고 있습니다. 외화거래는 거래일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있으며, 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 결산기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피 금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다. 2-21 법인세비용 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 가산하거나 차감하여 인식합니다. 연결기업은 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인하여 발생하는 일시적차이에 대하여 자산부채법을 적용하여 이연법인세를 인식하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 매 보고기간종료일에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 인식하고 있으며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 연결기업은 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만, 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업에 대한 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 연결기업은 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우에 이연법인세부채를 인식하지 않습니다. 이연법인세자산ㆍ부채는 당기 법인세자산ㆍ부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산ㆍ부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에 상계하여 인식하고 있습니다. 2-22 주당이익 지배기업소유주지분 기본주당이익(손실)은 주주에게 귀속되는 연결포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 지배기업의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정된 것입니다. 2-23 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 지배기업의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간종료일 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시 사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포한 보고기간종료일 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. (1) 퇴직급여제도 확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률 및 사망률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간종료일마다 검토됩니다. (2) 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하고 있습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소의 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. 2-24 제ㆍ개정된 기준서의 적용 연결기업의 회계정책은 당기부터 시행되는 다음의 개정내용을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다. - 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. - 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습 니다. - 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요한내용으로 하고 있습 니다. - 기업회계기준기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.한편, 위 기준서의 적용이 연결기업의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2-24 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 당기말 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서의 주요 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'을 대체합니다. 동 기준서는 금융상품회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용할 수 있으며 위험회피회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보를 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다. 연결기업은 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다. 한편, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.(1) 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결기업은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 원금과 이자만으로 구성된 현금흐름 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정 (주1) 당기손익-공정가치측정 (주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다 연결기업은 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 13,203,149,112원, 매도가능금융자산 91,956,186원을 보유하고 있습니다. (2) 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. (3) 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장 순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔원칙중심적인 방식으로 변경되었습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화되었습니다.기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계가 적용되는 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계가 적용될 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 연결기업이 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형 (①계약식별→ ②수행 의무 식별→ ③거래가격 산정→ ④거래가격을 수행의무에 배분→ ⑤수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.당기말 현재 연결기업은 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 준비중에 있으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석할 예정입니다. 연결기업은 2017년 4분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년연차 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 기업회계기준서 제1115호의 도입이 연결기업의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 단, 이하에 언급하는 내용은 발생할 수 있는 모든 영향을 포함하는 것은 아니며, 향후 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다. (1) 거래가격의 산정거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액입니다. 거래가격은 계약서에 고객과 합의한 금액이 아니라 향후 기업이 받을 것으로 예상하는 금액의 추정치입니다. 고객과 합의한 금액에할인(discount), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives) 등의 변동금액이 포함된 경우 거래가격은 고정대가와 변동대가로 이루어진 것이며, 기대값 또는 가능성이 가장 높은 금액 중 하나로 변동대가를 추정하여 거래가격을 추정합니다.기업회계기준서 제1115호 적용시 연결기업은 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. (2) 수행의무의 식별 및 거래가격의 배분기간단위 공급계약(term-base sales contract)의 경우 하나의 계약에 복수의 수행의무가 식별될 수 있습니다. 이러한 경우 거래가격을 각 수행의무에 배분하고, 이행한 각 수행의무에 대해서 수익을 인식하여야 합니다. 복수의 수행의무가 있는 경우 거래가격을 상대적 개별 판매가격을 기준으로 각 수행의무에 배분합니다. 이때 개별 판매가격이란 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 별도로 판매할 경우의 가격을 의미하며, 재화나 용역의 개별 판매가격을 직접 관측할 수 없다면 하기 표에 기재된 방법으로 적절하게 추정하되, 이에 한정되지는 않습니다. 방 법 내 용 시장평가 조정 접근법(adjusted market assessment approach) 기업이 재화나 용역을 판매하는 시장을 평가하여 그 시장에서 고객이 그 재화나 용역에 대해 지급하려는 가격을 추정 예상원가 이윤 가산 접근법(expected cost plus a margin approach) 수행의무를 이행하기 위한 예상원가를 예측하고, 여기에 그 재화나 용역에 대한 적절한이윤을 더하는 방법 잔여접근법(residual approach) 총 거래가격에서 계약에서 약속한 그 밖의 재화나 용역의관측 가능한 개별 판매가격의 합계를 차감하여 추정 연결기업은 기업회계기준서 제1115호 적용시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결기업은 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 가장 합리적인 접근법을 적용할 예정입니다. - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하며, 2017년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현가능성을 검토하기 위한 미래과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에 따른 공제효과를 고려하기 전의 미래과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용 될 예정입니다. 연결기업은 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미칠 수 있는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. 3. 금융상품 3-1 금융자산 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 유동자산 현금및현금성자산 5,036,232,983 - 5,036,232,983 매출채권 7,671,051,351 - 7,671,051,351 기타수취채권: 미수금 382,264,778 - 382,264,778 소 계 13,089,549,112 - 13,089,549,112 비유동자산 기타비유동금융자산: 장기금융상품 2,000,000 - 2,000,000 매도가능금융자산 - 91,956,186 91,956,186 기타수취채권: 임차보증금 111,600,000 - 111,600,000 소 계 113,600,000 91,956,186 205,556,186 합 계 13,203,149,112 91,956,186 13,295,105,298 (단위: 원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 유동자산 현금및현금성자산 9,335,534,742 - 9,335,534,742 매출채권 8,135,147,958 - 8,135,147,958 기타수취채권: 미수금 1,343,417,501 - 1,343,417,501 소 계 18,814,100,201 - 18,814,100,201 비유동자산 기타비유동금융자산: 장기금융상품 2,000,000 - 2,000,000 매도가능금융자산 - 235,898,862 235,898,862 기타수취채권: 임차보증금 51,600,000 - 51,600,000 소 계 53,600,000 235,898,862 289,498,862 합 계 18,867,700,201 235,898,862 19,103,599,063 3-2 금융부채보고기간종료일 현재 금융부채는 모두 상각후원가로 평가하는 금융부채이며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동부채 매입채무 11,078,398,905 16,808,664,171 기타지급채무: 미지급금 582,978,160 342,431,058 단기차입금 5,374,613,325 4,627,799,510 기타유동부채: 미지급비용 632,076,324 1,682,577,878 소 계 17,668,066,714 23,461,472,617 비유동부채 기타지급채무: 임대보증금 461,476,300 556,426,300 장기차입금 901,428,465 2,637,943,830 소 계 1,362,904,765 3,194,370,130 합 계 19,030,971,479 26,655,842,747 3-3 금융상품의 범주별 손익당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 대여금및수취채권(기타금융부채) 매도가능금융자산 합 계 수익: 이자수익 21,498,387 - 21,498,387 외화환산이익 435,776,859 - 435,776,859 외환차익 741,212,942 - 741,212,942 기타의대손충당금환입 19,380,026 - 19,380,026 합 계 1,217,868,214 - 1,217,868,214 비용: 이자비용 209,593,372 - 209,593,372 외화환산손실 912,784,914 - 912,784,914 외환차손 652,840,401 - 652,840,401 매도가능금융자산손상차손 - 143,942,676 143,942,676 대손상각비(환입) (3,883,881) - (3,883,881) 합 계 1,771,334,806 143,942,676 1,915,277,482 (단위: 원) 구 분 대여금및수취채권(기타금융부채) 매도가능금융자산 합 계 수익: 이자수익 40,211,112 - 40,211,112 외화환산이익 414,161,092 - 414,161,092 외환차익 569,426,930 - 569,426,930 기타의대손충당금환입 385,815,295 - 385,815,295 합 계 1,409,614,429 - 1,409,614,429 비용: 이자비용 239,184,751 - 239,184,751 외화환산손실 437,040,467 - 437,040,467 외환차손 1,343,249,212 - 1,343,249,212 매도가능금융자산손상차손 - 121,474,900 121,474,900 대손상각비(환입) (234,749) - (234,749) 합 계 2,019,239,681 121,474,900 2,140,714,581 3-4 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 5,036,232,983 5,036,232,983 9,335,534,742 9,335,534,742 매출채권 7,671,051,351 7,671,051,351 8,135,147,958 8,135,147,958 미수금 382,264,778 382,264,778 1,343,417,501 1,343,417,501 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 매도가능금융자산 91,956,186 91,956,186 235,898,862 235,898,862 임차보증금 111,600,000 111,600,000 51,600,000 51,600,000 합 계 13,295,105,298 13,295,105,298 19,103,599,063 19,103,599,063 금융부채 매입채무 11,078,398,905 11,078,398,905 16,808,664,171 16,808,664,171 미지급금 582,978,160 582,978,160 342,431,058 342,431,058 단기차입금 5,374,613,325 5,374,613,325 4,627,799,510 4,627,799,510 미지급비용 632,076,324 632,076,324 1,682,577,878 1,682,577,878 임대보증금 461,476,300 461,476,300 556,426,300 556,426,300 장기차입금 901,428,465 901,428,465 2,637,943,830 2,637,943,830 합 계 19,030,971,479 19,030,971,479 26,655,842,747 26,655,842,747 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다.금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다. 3-5 금융상품의 공정가치 서열체계 보고기간종료일 현재 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 현금및현금성자산 20,367,891 5,015,865,092 - 5,036,232,983 매출채권 - - 7,671,051,351 7,671,051,351 미수금 - - 382,264,778 382,264,778 장기금융상품 - 2,000,000 - 2,000,000 매도가능금융자산 - - 91,956,186 91,956,186 임차보증금 - - 111,600,000 111,600,000 금융부채: 매입채무 - - 11,078,398,905 11,078,398,905 미지급금 - - 582,978,160 582,978,160 단기차입금 - 5,374,613,325 - 5,374,613,325 미지급비용 - - 632,076,324 632,076,324 임대보증금 - - 461,476,300 461,476,300 장기차입금 - 901,428,465 - 901,428,465 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 현금및현금성자산 17,013,768 9,318,520,974 - 9,335,534,742 매출채권 - - 8,135,147,958 8,135,147,958 미수금 - - 1,343,417,501 1,343,417,501 장기금융상품 - 2,000,000 - 2,000,000 매도가능금융자산 - - 235,898,862 235,898,862 임차보증금 - - 51,600,000 51,600,000 금융부채: 매입채무 - - 16,808,664,171 16,808,664,171 미지급금 - - 342,431,058 342,431,058 단기차입금 - 4,627,799,510 - 4,627,799,510 미지급비용 - - 1,682,577,878 1,682,577,878 임대보증금 - - 556,426,300 556,426,300 장기차입금 - 2,637,943,830 - 2,637,943,830 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. 한편, 반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채는 없습니다. 3-6 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 현금 20,367,891 17,013,768 보통예금 5,015,865,092 9,318,520,974 합 계 5,036,232,983 9,335,534,742 3-7 사용이 제한된 금융상품 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 비 고 기타비유동금융자산 2,000,000 2,000,000 당좌개설보증금 4. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 상품 355,888,891 347,605,827 제품 136,810,091 33,626,091 재공품 51,057,799 38,928,848 원재료 6,380,976,745 10,470,600,003 저장품 264,757,000 236,848,411 미착품 95,590 136,653 재고자산평가충당금 (86,473,745) (284,954,600) 합 계 7,103,112,371 10,842,791,233 한편, 당기 중 매출원가에 반영된 재고자산평가충당금환입은 198,480,855원(전기: 13,362,117원)입니다. 5. 매출채권 및 기타수취채권 5-1 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 7,671,051,351 - 8,135,147,958 - 미수금 382,264,778 - 1,343,417,501 - 임차보증금 - 111,600,000 - 51,600,000 합 계 8,053,316,129 111,600,000 9,478,565,459 51,600,000 5-2 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초 527,161,956 913,212,000 환입액 (24,885,315) (408,618,929) 설정액 1,621,408 22,568,885 기말 503,898,049 527,161,956 5-3 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 약정회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 정상채권 만기 경과된 대손충당금 미설정 채권 대손설정채권 합 계 3개월 이하 3개월~6개월 6개월 초과 매출채권 7,671,051,351 - - - 338,478,415 8,009,529,766 기타수취채권 493,864,778 - - - 165,419,634 659,284,412 합 계 8,164,916,129 - - - 503,898,049 8,668,814,178 (단위: 원) 구 분 정상채권 만기 경과된 대손충당금 미설정 채권 대손설정채권 합 계 3개월 이하 3개월~6개월 6개월 초과 매출채권 8,135,147,958 - - - 342,362,296 8,477,510,254 기타수취채권 1,395,017,501 - - - 184,799,660 1,579,817,161 합 계 9,530,165,459 - - - 527,161,956 10,057,327,415 6. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 선급금 242,501,887 369,805,068 선급비용 3,615,093 64,106,019 부가가치세대급금 341,596,067 - 합 계 587,713,047 433,911,087 7. 매도가능금융자산보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회사명 지분율 당기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 손상차손 장부금액 당기이전 당기 지분증권 유원미디어(*) 0.84% 307,500,000 23,747,979 23,747,979 (278,229,637) (5,522,384) 29,270,363 중앙미디어네트워크(*) 0.24% 1,000,000,000 68,208,207 68,208,207 (793,371,501) (138,420,292) 206,628,499 합 계 1,307,500,000 91,956,186 91,956,186 (1,071,601,138) (143,942,676) 235,898,862 (*) 상기 피투자기업은 지속적인 영업손실로 인하여 공정가치가 원가 이하로 유의적 으로 또는 지속적으로 하락함에 따라 장부금액과 공정가치의 차이를 매도가능금 융자산손상차손으로 인식하였습니다. 8. 관계기업투자8-1 보고기간종료일 현재 지분법적용 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 소유지분율 소재지 당기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부금액 취득원가 순자산가액 장부금액 한양네비콤(주) 25.29% 대한민국 3,205,372,246 (261,042,586) - 3,205,372,246 (267,061,635) - 8-2 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 자산 부채 매출액 당기손익 한양네비콤(주) 1,366,628,098 2,398,806,875 739,544,473 23,799,697 (단위: 원) 회사명 자산 부채 매출액 당기손익 한양네비콤(주) 1,689,698,634 2,745,677,108 1,301,441,708 48,955,049 8-3 보고기간종료일 현재 지분법적용 중지로 미인식한 지분변동 누적액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 한양네비콤(주) (261,042,586) (267,061,635) 9. 유형자산9-1 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토 지 6,239,844,983 - - 6,239,844,983 건 물 15,443,708,610 (6,289,838,678) - 9,153,869,932 구 축 물 615,056,679 (562,399,043) - 52,657,636 기계장치 25,346,834,521 (17,622,906,774) - 7,723,927,747 차량운반구 74,649,330 (18,295,194) - 56,354,136 비 품 4,127,701,912 (3,227,071,795) (139,365) 900,490,752 시설장치 1,516,348,182 (1,078,141,263) - 438,206,919 입 목 91,980,000 - - 91,980,000 건설중인자산 53,220,031 - - 53,220,031 합 계 53,509,344,248 (28,798,652,747) (139,365) 24,710,552,136 (단위: 원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토 지 6,239,844,983 - - 6,239,844,983 건 물 14,882,651,642 (5,442,840,272) - 9,439,811,370 구 축 물 492,748,740 (432,794,209) - 59,954,531 기계장치 26,601,347,991 (19,062,373,517) - 7,538,974,474 차량운반구 17,024,424 (14,955,978) - 2,068,446 비 품 4,091,423,107 (3,213,337,040) (881,118) 877,204,949 시설장치 1,463,548,182 (963,111,265) - 500,436,917 입 목 91,980,000 - - 91,980,000 건설중인자산 101,176,100 - - 101,176,100 합 계 53,981,745,169 (29,129,412,281) (881,118) 24,851,451,770 9-2 당기와 전기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취득 및자본적지출 처 분 감가상각비 대 체(*) 손상 및환율변동효과 기 말 토 지 6,239,844,983 - - - - - 6,239,844,983 건 물 9,439,811,370 - - (624,045,024) 615,819,571 (277,715,985) 9,153,869,932 구 축 물 59,954,531 - - (22,178,547) 14,881,652 - 52,657,636 기계장치 7,538,974,474 509,343,767 (388,736,346) (539,963,196) 1,045,876,974 (441,567,926) 7,723,927,747 차량운반구 2,068,446 59,619,336 (127,896) (5,090,464) - (115,286) 56,354,136 비 품 877,204,949 338,822,266 (19,799,845) (288,779,944) 23,368,903 (30,325,577) 900,490,752 시설장치 500,436,917 52,800,000 - (115,029,998) - - 438,206,919 입 목 91,980,000 - - - - - 91,980,000 건설중인자산 101,176,100 1,186,123,683 - - (1,233,745,877) (333,875) 53,220,031 합 계 24,851,451,770 2,146,709,052 (408,664,087) (1,595,087,173) 466,201,223 (750,058,649) 24,710,552,136 (*) 투자부동산으로부터의 대체 및 무형자산으로의 대체 (단위: 원) 구 분 기 초 취득 및자본적지출 처 분 감가상각비 대 체(*) 환율변동효과 기 말 토 지 6,239,844,983 - - - - - 6,239,844,983 건 물 8,980,698,730 112,821,995 - (614,511,995) 826,538,959 134,263,681 9,439,811,370 구 축 물 52,839,034 - - (17,768,202) 24,883,699 - 59,954,531 기계장치 3,462,496,767 1,668,689,017 (197,723,658) (461,385,678) 2,806,822,033 260,075,993 7,538,974,474 차량운반구 2,217,864 - - (190,446) - 41,028 2,068,446 비 품 860,606,673 338,379,056 (56,274,159) (351,837,355) 74,055,430 12,275,304 877,204,949 시설장치 37,564,583 - (51,327,666) 514,200,000 - 500,436,917 입 목 91,980,000 - - - - - 91,980,000 건설중인자산 1,626,675,340 2,630,011,630 - - (4,181,456,102) 25,945,232 101,176,100 합 계 21,354,923,974 4,749,901,698 (253,997,817) (1,497,021,342) 65,044,019 432,601,238 24,851,451,770 (*) 매각예정비유동자산 및 투자부동산으로부터의 대체 및 무형자산으로의 대체 10. 투자부동산10-1 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토 지 10,712,812,145 - 10,712,812,145 건 물 7,690,042,723 (3,143,764,926) 4,546,277,797 구 축 물 941,119,327 (860,546,071) 80,573,256 합 계 19,343,974,195 (4,004,310,997) 15,339,663,198 (단위: 원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토 지 10,714,762,145 - 10,714,762,145 건 물 8,689,441,260 (3,335,092,830) 5,354,348,430 구 축 물 1,063,427,266 (934,036,203) 129,391,063 합 계 20,467,630,671 (4,269,129,033) 16,198,501,638 10-2 당기와 전기 중 투자부동산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 처 분 대 체(*) 감가상각비 기 말 토 지 10,714,762,145 (1,950,000) - - 10,712,812,145 건 물 5,354,348,430 - (615,819,571) (192,251,062) 4,546,277,797 구 축 물 129,391,063 - (14,881,652) (33,936,155) 80,573,256 합 계 16,198,501,638 (1,950,000) (630,701,223) (226,187,217) 15,339,663,198 (*) 유형자산으로의 대체 (단위: 원) 구 분 기 초 감가상각비 대 체(*) 기 말 토 지 10,714,762,145 - - 10,714,762,145 건 물 6,398,123,420 (217,236,031) (826,538,959) 5,354,348,430 구 축 물 192,621,265 (38,346,503) (24,883,699) 129,391,063 합 계 17,305,506,830 (255,582,534) (851,422,658) 16,198,501,638 (*) 유형자산으로의 대체 10-3 당기와 전기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 임대수익 707,185,314 888,154,840 운영/유지보수비용 (545,781,900) (631,523,846) 10-4 보고기간종료일 현재 투자부동산은 상각후 취득원가로 표시되어 있으며, 정액법(내용연수 20~40년)으로 상각하고 있습니다. 투자부동산에서 발생한 임대수익 및 임대원가는 각각 매출액 및 매출원가에 표시하고 있습니다. 10-5 투자부동산의 공정가치연결기업의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 낮고 신뢰성 있는 공정가치의대체적 추정이 가능하지 않아 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치로 평가하지 아니하였습니다. 11. 무형자산당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 무형자산상각비 처 분 대 체(*) 환율변동효과 기 말 산업재산권 1,327,862 - (167,729) - - - 1,160,133 소프트웨어 222,580,345 364,653,263 (109,879,254) - 164,500,000 (46,541,959) 595,312,395 회원권 888,211,821 36,792,000 - (73,742,180) - - 851,261,641 기타의무형자산 2,837,262,104 211,049,733 (319,371,486) - - (73,350,889) 2,655,589,462 개발비 89,321,284 170,605,245 (25,708,560) - - - 234,217,969 합 계 4,038,703,416 783,100,241 (455,127,029) (73,742,180) 164,500,000 (119,892,848) 4,337,541,600 (*) 유형자산으로부터의 대체 (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 무형자산상각비 대 체(*) 환율변동효과 기 말 산업재산권 1,495,592 - (167,730) - - 1,327,862 소프트웨어 406,086,621 1,265,001 (235,288,291) - 50,517,014 222,580,345 회원권 888,211,821 - - - - 888,211,821 기타의무형자산 1,755,919,237 352,970,788 (224,365,861) 916,466,677 36,271,263 2,837,262,104 개발비 109,742,284 33,030,000 (53,451,000) - - 89,321,284 합 계 3,161,455,555 387,265,789 (513,272,882) 916,466,677 86,788,277 4,038,703,416 (*) 유형자산으로부터의 대체 비한정내용연수 무형자산인 회원권은 손상검사를 위해 영업부문이자 보고부문인 3개의 현금창출단위(제조부문, 도소매부문 및 기타부문)에 배분되었습니다. 연결기업은 보고기간종료일에 회원권의 자산손상을 시사하는 징후를 검토하였으나 발견된 징후는 없었습니다. 따라서 회원권에 대해서 자산손상을 인식하지 않았습니다.12. 매입채무 및 기타지급채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 11,078,398,905 - 16,808,664,171 - 미지급금 582,978,160 - 342,431,058 - 임대보증금 - 461,476,300 - 556,426,300 합 계 11,661,377,065 461,476,300 17,151,095,229 556,426,300 13. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 예수금 61,115,265 59,174,885 미지급비용 632,076,324 1,682,577,878 선수금 10,000 10,000 합 계 693,201,589 1,741,762,763 14. 단기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 차입금의 종류 당기말이자율(%) 당기말 전기말 신한은행 한도대출 - - 500,000,000 USANCE 2.53~2.82 566,994,845 317,436,200 수출입은행(*) 일반대출 2.76~3.11 4,807,618,480 3,810,363,310 합 계 5,374,613,325 4,627,799,510 (*) 장기차입금 중 유동성 대체된 금액이 포함되어 있습니다.15. 장기차입금보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 차입금의 종류 당기말이자율(%) 당기말 전기말 수출입은행 일반대출 3.11 2,704,285,395 3,517,258,440 1년이내 만기도래분 (1,802,856,930) (879,314,610) 합 계 901,428,465 2,637,943,830 16. 확정급여부채16-1 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치 1,586,052,102 1,473,569,520 사외적립자산의 공정가치 (1,248,569,594) (1,108,140,713) 합 계 337,482,508 365,428,807 16-2 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 275,749,472 245,562,292 순이자원가 9,553,468 16,856,571 합 계 285,302,940 262,418,863 16-3 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초 1,473,569,520 1,700,994,820 관계회사전출 - (105,159,600) 당기근무원가 275,749,472 245,562,292 이자원가 46,673,302 58,470,570 재측정요소: - 재무적 가정의 변동 (24,140,390) 18,947,926 - 인구통계학적 가정의 변동 - 1,572,309 - 경험조정 48,763,868 (25,153,987) 퇴직금 지급액 (234,563,670) (421,664,810) 기말 1,586,052,102 1,473,569,520 16-4 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초 1,108,140,713 1,154,835,830 관계회사전출 - (105,159,600) 사외적립자산 납입액 317,958,119 340,497,833 기대수익 37,119,834 41,613,999 재측정요소: - 사외적립자산의 손실 (위 기대수익에 포함된 금액 제외) (25,761,522) (26,442,947) 퇴직금 지급액 (188,887,550) (297,204,402) 기말 1,248,569,594 1,108,140,713 16-5 보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 3.29% 3.23% 미래기대임금상승률 4.70% 5.00% 16-6 보고기간종료일 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 1% 포인트 증가 1% 포인트 감소 할인율 (69,985,727) 81,016,705 미래기대임금상승률 79,132,747 (69,798,895) (단위: 원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 1% 포인트 증가 1% 포인트 감소 할인율 (62,048,590) 72,107,067 미래기대임금상승률 70,170,138 (61,686,067) 위 민감도분석은 보고기간종료일 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다. 17. 자본17-1 보고기간종료일 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 18,000,000주와 10,000,000주 및 500원입니다. 17-2 보고기간종료일 현재 연결기업 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 11,007,747,518 11,007,747,518 기타자본잉여금 71,323,634 71,323,634 합 계 11,079,071,152 11,079,071,152 17-3 보고기간종료일 현재 연결기업 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 지분법자본변동 (192,686,983) (192,686,983) 해외사업환산손익 101,931,803 911,010,452 합 계 (90,755,180) 718,323,469 17-4 보고기간종료일 현재 기타자본요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (993,311,000) (256,468,835) 지배기업은 2015년 2월 10일에 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 자사주 특정금전신탁에 가입하였으며, 당기말 현재 자사주 특정금전신탁 내 지배기업의 주식 197,238주의 취득가액을 자기주식으로 계상하고 있습니다. 17-5 보고기간종료일 현재 연결기업의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금(주1) 195,000,000 195,000,000 미처분이익잉여금 28,402,527,278 29,134,071,417 합 계 28,597,527,278 29,329,071,417 (주1) 지배기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 18. 매출 및 매출원가당기와 전기 중 매출 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 매출 제품매출 83,591,099,250 120,849,030,289 상품매출 3,176,839,610 3,876,558,744 기타매출 1,407,790,170 2,362,027,135 합 계 88,175,729,030 127,087,616,168 매출원가 제품매출원가 76,371,499,280 106,791,401,214 상품매출원가 2,530,373,577 3,096,040,226 기타매출원가 888,343,581 1,534,882,231 합 계 79,790,216,438 111,422,323,671 19. 영업비용19-1 당기와 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 (123,596,015) 196,686,597 원재료의 사용 및 상품매입 68,134,925,102 95,101,840,165 종업원급여 9,221,461,757 11,200,671,484 감가상각비 1,821,274,390 1,752,603,876 무형자산상각비 455,127,029 443,128,071 지급수수료 651,440,045 816,336,455 기타비용 7,514,883,961 10,712,617,355 매출원가와 판매비와관리비 87,675,516,269 120,223,884,003 19-2 종업원급여당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 급여 8,039,638,948 9,778,632,381 퇴직급여 307,223,540 262,418,863 복리후생비 874,599,269 1,159,620,240 합 계 9,221,461,757 11,200,671,484 20. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 급여 3,638,350,999 4,427,258,765 퇴직급여 289,551,686 215,306,014 복리후생비 478,268,073 483,959,511 여비교통비 127,341,338 100,720,965 통신비 114,616,163 97,294,231 수도광열비 1,286,622 962,999 세금과공과 239,929,155 310,102,787 지급임차료 110,135,387 70,067,544 대손상각비(환입) (3,883,881) (234,749) 감가상각비 669,986,195 674,536,445 무형자산감가상각비 166,811,059 331,259,863 수선비 208,714,575 140,522,261 보험료 173,609,162 183,180,761 소모품비 135,242,691 48,283,229 도서인쇄비 2,458,000 8,196,000 차량유지비 174,300,387 174,231,101 교육훈련비 39,340,858 11,265,801 지급수수료 686,306,512 506,348,355 업무추진비 145,695,106 163,285,239 운반비 14,888,776 10,740,229 광고선전비 6,000,000 10,500,000 경상개발비 351,609,424 271,484,561 잡비 114,741,544 562,288,420 합 계 7,885,299,831 8,801,560,332 21. 금융수익 및 금융원가21-1 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 21,498,387 40,211,112 외화환산이익 435,776,859 414,161,092 외환차익 741,212,942 569,426,930 기타의대손충당금환입 19,380,026 385,815,295 합 계 1,217,868,214 1,409,614,429 21-2 당기 및 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 209,593,372 239,184,751 외화환산손실 912,784,914 437,040,467 외환차손 652,840,401 1,343,249,212 매도가능금융자산손상차손 143,942,676 121,474,900 합 계 1,919,161,363 2,140,949,330 22. 기타수익 및 기타비용22-1 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 수수료수익 - 2,500,000 임대료수익 16,251,823 17,144,742 유형자산처분이익 10,633,543 21,519,527 재고자산처분이익 185,513 - 잡이익 129,356,349 31,786,696 투자부동산처분이익 273,000 - 합 계 156,700,228 72,950,965 22-2 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기부금 630,000 62,598,909 재고자산폐기손실 163,694 - 재고자산처분손실 13,852,469 - 유형자산처분손실 322,379,431 78,485,918 유형자산손상차손 94,356,267 - 무형자산처분손실 28,331,358 - 잡손실 5,423,689 20,855,138 합 계 465,136,908 161,939,965 23. 법인세비용 및 이연법인세자산(부채)23-1 당기와 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세부담액 323,525,965 861,349,714 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액 (176,516,444) 788,262,487 자본에 직접 반영된 법인세비용 11,084,700 4,798,022 이월세액공제 24,632,550 - 법인세추납액 - 431,083 법인세비용 182,726,771 1,654,841,306 23-2 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) (509,517,068) 6,043,408,264 적용세율(당기:11.0%, 전기:21.6%)에 따른 법인세 (56,046,877) 1,307,549,817 조정사항 영구적차이로 인한 효과 6,499,309 2,401,841 이연법인세 미인식 효과 261,600,000 439,597,027 법인세추납액 - 431,083 기타(세율차이 등) (29,325,661) (95,138,462) 법인세비용 182,726,771 1,654,841,306 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) - 27.4% 23-3 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 증가(감소) 기 말 확정급여부채 307,976,030 34,794,914 342,770,944 퇴직연금운용자산 (243,790,957) (30,894,354) (274,685,311) 대손충당금 96,110,462 (3,129,576) 92,980,886 매도가능금융자산손상차손 235,752,250 31,667,389 267,419,639 재고자산평가손실 62,690,012 (55,939,940) 6,750,072 보증금감액손실 37,180,880 (8,800,000) 28,380,880 토지 (2,849,627,325) (505,589) (2,850,132,914) 금융보증계약부채 5,842,168 (3,000,132) 2,842,036 미수금 209,121,000 - 209,121,000 산업재산권 209,680 (104,841) 104,839 미지급비용 8,754,815 695,629 9,450,444 건물 (1,035,986,698) (68,817,767) (1,104,804,465) 기계장치 (8,896,592) 4,352,544 (4,544,048) 비품 7,137,292 (6,717,625) 419,667 시설장치 (644,882) (189,655) (834,537) 감가상각비(오강) 703,026,926 (284,967,210) 418,059,716 선수수익(오강) 27,082,500 (5,425,000) 21,657,500 유형자산평가손실(오강) 33,094,111 (8,342,409) 24,751,702 무형자산 50,807,214 (12,019,059) 38,788,155 유형자산손상차손 4,873,132 - 4,873,132 무형자산손상차손 16,115,000 - 16,115,000 주재원성과급 51,417,498 - 51,417,498 세무상이월결손금 - 212,156,844 212,156,844 이월세액공제 4,978,467 28,669,393 33,647,860 합 계 (2,276,777,017) (176,516,444) (2,453,293,461) 이연법인세자산 763,203,537 (298,734,619) 464,468,918 이연법인세부채 (3,039,980,554) 122,218,175 (2,917,762,379) (단위: 원) 구 분 기 초 증가(감소) 기 말 확정급여부채 336,796,974 (28,820,944) 307,976,030 퇴직연금운용자산 (254,063,883) 10,272,926 (243,790,957) 대손충당금 166,026,144 (69,915,682) 96,110,462 매도가능금융자산손상차손 209,027,772 26,724,478 235,752,250 미수수익 (893,260) 893,260 - 재고자산평가손실 114,320,648 (51,630,636) 62,690,012 보증금감액손실 37,180,880 - 37,180,880 토지 (2,849,627,325) - (2,849,627,325) 금융보증계약부채 2,924,174 2,917,994 5,842,168 미수금 209,121,000 - 209,121,000 산업재산권 314,521 (104,841) 209,680 미지급비용 11,467,612 (2,712,797) 8,754,815 건물 (967,168,934) (68,817,764) (1,035,986,698) 기계장치 (20,597,952) 11,701,360 (8,896,592) 비품 (18,365,681) 25,502,973 7,137,292 시설장치 211,474 (856,356) (644,882) 감가상각비(오강) 930,296,814 (227,269,888) 703,026,926 장기선급비용(오강) 31,015,250 (31,015,250) - 선수수익(오강) - 27,082,500 27,082,500 재고평가손실(오강) 43,351,433 (43,351,433) - 유형자산평가손실(오강) - 33,094,111 33,094,111 이전가격 489,037,224 (489,037,224) - 무형자산 - 50,807,214 50,807,214 유형자산손상차손 - 4,873,132 4,873,132 무형자산손상차손 - 16,115,000 16,115,000 주재원성과급 - 51,417,498 51,417,498 이월세액공제 22,996,897 (18,018,430) 4,978,467 합 계 (1,506,628,218) (770,148,799) (2,276,777,017) 이연법인세자산 1,004,663,497 (241,459,960) 763,203,537 이연법인세부채 (2,511,291,715) (528,688,839) (3,039,980,554) 보고기간종료일 현재 연결기업은 특정 종속기업 및 관계기업과 관련하여 발생한 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 아니하였습니다. 당기말 현재 이연법인세부채가 인식되지 않은 일시적차이의 총액은 775,171,847원(전기말: 1,245,774,276원)입니다. 24. 특수관계자 24-1 당기말 현재 연결기업의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 비고 관계기업 한양네비콤(주) 지분율 25.29% 기타 한양이엔지(주), 씨에스케이(주), 씨티피코리아(주), 누트파이브(주), 에이치씨엠(주), 넵코어스(주),Hanyang Construction (Dalian) Co., Ltd., 무석한양반도체기술유한공사, Hanyang Eng Vina Co., Ltd., 성도시녹주신재생에너지유한책임회사, Hanyang Eng Pet. Ltd., Hanyang ENG USA, Hanyang Engineering Arabian Co., Ltd.,Hanyang(Xi'an) Engineering Co., Ltd. 한양이엔지(주)와 동일 기업집단 24-2 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 수익 비용 매출 기타수익 기타비용 기타 한양이엔지(주) 당기 238,394,000 98,683,911 33,529,844 전기 844,369,200 144,531,079 61,812,903 에이치씨엠(주) 당기 22,872,120 4,308,089 - 전기 24,796,840 3,442,000 - 씨티피코리아(주) 당기 53,029,440 13,192,273 - 전기 47,258,320 8,026,363 - 넵코어스(주) 전기 - 7,109,590 - 24-3 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 기타채권 기타채무 기타 한양이엔지(주) 당기말 25,942,400 9,464,900 59,697,000 전기말 69,957,800 26,240,928 135,967,000 에이치씨엠(주) 당기말 - - 14,087,900 전기말 2,005,454 422,500 14,087,900 씨티피코리아(주) 당기말 5,266,118 1,415,600 33,143,400 전기말 4,658,489 1,199,300 33,143,400 24-4 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 대여금 회수 기타 넵코어스(주) 전기 450,000,000 연결기업의 특수관계자와 매출ㆍ매입거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 보고기간종료일 현재 채권 및 채무는 무담보조건으로 현금으로 결제되고 있습니다. 또한, 상기 특수관계자간 채권 및 채무와 관련하여 어떠한 지급보증도 제공하고 있지 아니합니다. 한편, 연결기업은 당기 중 특수관계자 채권에 대하여 손상차손을 인식하지 아니하였으며 특수관계자 채권에 대한 평가는 특수관계자의 재무상황과 시장상황에 대한 검토를 통해 매 회계기간마다 수행되고 있습니다. 24-5 주요 경영진과의 거래 연결기업은 등기임원 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 미등기임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 급여 1,456,494,300 1,861,641,790 퇴직급여 161,472,670 103,890,680 합 계 1,617,966,970 1,965,532,470 24-6 보고기간종료일 현재 연결기업이 특수관계자를 위하여 제공한 보증은 없습니다. 25. 담보제공자산 당기말 현재 연결기업의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 용 담보가액 관련채무 채권자 토지 및 건물 4,800,000,000 단기차입금 기업은행 9,600,000,000 단기차입금 신한은행 26. 약정사항 및 우발사항 26-1 당기말 현재 연결기업이 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다. (단위: USD,원) 금융기관 종 류 한 도 신한은행 전자방식 외상매출금 담보대출 1,000,000,000 한도대출 8,000,000,000 수입신용장 USD 2,000,000 기업은행 한도대출 100,000,000 26-2 당기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 보증내역 보증금액 서울보증보험 계약이행보증 외 373,542,704 27. 현금흐름표27-1 당기 및 전기 중 현금흐름표상 비현금항목의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당 기 전 기 퇴직급여 285,302,940 262,418,863 재고자산평가충당금환입 (198,480,855) (13,362,117) 재고자산폐기손실 163,694 - 감가상각비 1,821,274,390 1,752,603,876 무형자산상각비 455,127,029 513,272,882 대손상각비(환입) (3,883,881) (234,749) 기타의대손충당금환입 (19,380,026) (385,815,295) 외화환산이익 (435,776,859) (414,161,092) 유형자산처분이익 (10,633,543) (21,519,527) 유형자산처분손실 322,379,431 78,485,918 유형자산손상차손 94,356,267 - 무형자산처분손실 28,331,358 - 투자부동산처분이익 (273,000) - 외화환산손실 912,784,914 437,040,467 이자수익 (21,498,387) (40,211,112) 이자비용 209,593,372 239,184,751 매도가능금융자산손상차손 143,942,676 121,474,900 법인세비용 182,726,771 1,654,841,306 합 계 3,766,056,291 4,184,019,071 27-2 당기 및 전기 중 현금흐름표상 운전자본의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 320,619,062 4,056,760,639 미수금 987,593,025 (708,015,960) 선급금 127,303,181 (124,097,572) 선급비용 60,490,926 14,749,061 부가가치세세대급금 (341,596,067) - 재고자산 3,937,996,023 (2,624,425,943) 매입채무 (5,958,051,209) (3,827,012,813) 미지급금 323,204,601 22,079,905 선수금 - 10,000 예수금 1,940,380 (150,047,320) 미지급비용 (1,053,673,715) 167,672,556 퇴직금의 지급 (317,958,119) (124,460,408) 퇴직연금운용자산 (45,676,120) (340,497,833) 임대보증금 (94,950,000) 64,175,300 합 계 (2,052,758,032) (3,573,110,388) 27-3 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 투자부동산에서 유형자산으로 대체 630,701,223 851,422,658 건설중인자산의 대체 1,233,745,877 4,181,456,102 유형자산 취득 관련 미지급금 변동 109,068,662 118,364,287 무형자산 취득 관련 미지급금 변동 26,411,163 5,652,923 장기차입금의 유동성대체 1,819,738,964 - 매각예정비유동자산에서 유형자산으로 대체 - 136,420,207 28. 지배기업소유주지분 주당손익당기 및 전기 중 지배기업소유주지분에 대한 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당 기 전 기 지배기업소유주지분 당기순이익(손실) (692,243,839) 4,388,566,958 가중평균유통보통주식수 9,843,718주 9,979,520주 지배기업소유주지분 기본주당이익(손실) (70) 440 가중평균유통보통주식수는 기중 자기주식의 변동을 고려하여 산정하였습니다. 지배기업은 희석증권이 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 29. 영업부문정보29-1 연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 3개의 보고영업부문은 다음과 같습니다. 부문 영업의 성격 제조 메모리모듈 도소매 IP통신(IP폰)의 인터넷 단말기 매출 기타 임대수입 및 용역수입 29-2 당기 및 전기 영업부문별 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제조부문 도소매부문 기타부문 합계 부문별 손익 매출액 83,591,099,250 3,176,839,610 1,407,790,170 88,175,729,030 영업이익 595,083,209 (304,043,923) 209,173,475 500,212,761 당기순이익 (564,302,447) (337,816,819) 209,875,427 (692,243,839) 부문별 자산 및 부채 자산 48,731,833,955 1,366,909,275 15,901,738,584 66,000,481,814 부채 21,540,604,432 430,815,930 436,529,202 22,407,949,564 (단위: 원) 구 분 제조부문 도소매부문 기타부문 합계 부문별 손익 매출액 120,849,030,289 3,876,558,744 2,362,027,135 127,087,616,168 영업이익 7,121,667,974 (346,948,560) 89,012,751 6,863,732,165 당기순이익 4,772,080,303 (274,392,459) (109,120,886) 4,388,566,958 부문별 자산 및 부채 자산 56,880,951,796 2,362,405,669 16,988,804,279 76,232,161,744 부채 28,860,048,453 861,903,875 640,212,213 30,362,164,541 29-3 당기 및 전기의 지역별 매출은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 국 내 86,394,568,827 125,592,880,842 중 국 1,781,160,203 1,445,205,950 기 타 - 49,529,376 합 계 88,175,729,030 127,087,616,168 위의 매출 정보는 고객의 위치에 기초한 것입니다. 당기 매출의 10% 이상을 차지하는 동일고객에 대한 매출은 82,510,543,903원(전기: 119,895,917,947원)이며 전액 제조부문에서 발생한 금액입니다.29-4 지역별 비유동자산 (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 국 내 27,283,366,803 27,055,480,925 중 국 17,774,415,235 18,033,175,899 합 계 45,057,782,038 45,088,656,824 상기 비유동자산은 유형자산과 투자부동산 및 무형자산으로 구성되어 있습니다. 30. 위험관리30-1 자본위험관리 연결기업의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 지배기업의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결기업의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결기업의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결기업이 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당기말 전기말 부채(A) 22,347,341,631 30,362,164,541 자본(B) 43,592,532,250 45,869,997,203 현금및현금성자산(C) 5,036,232,983 9,335,534,742 차입금(D) 6,276,041,790 7,265,743,340 부채비율(A/B) 51.26% 66.19% 순차입금비율(D-C)/B (*) 2.84% - (*) 전기말의 경우 부(-)의 비율이므로 산정하지 않음30-2 금융위험관리연결기업은 금융상품과 관련하여 신용위험, 시장위험(환위험, 이자율위험, 기타 가격위험), 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다. (1) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결기업에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험에 대한 노출정도는 주로 매출활동에서 발생합니다. 1) 신용위험관리연결기업은 매출채권에 대하여 입수가능한 외부, 내부 데이터를 참조하여 고객 또는 거래상대방의 계약상 의무를 불이행할 확률과 불이행된 의무에 대한 추정회수비율이반영된 신용위험을 측정합니다. 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 7,671,051,351 8,135,147,958 유동기타수취채권 382,264,778 1,343,417,501 기타비유동자산 및 매도가능금융자산 93,956,186 237,898,862 비유동기타수취채권 111,600,000 51,600,000 합 계 8,258,872,315 9,768,064,321 2) 손상 및 충당금 설정정책연결기업의 정책에 따르면 중요성 금액 이상의 개별금융자산은 정기적으로 검토되고있습니다. 개별적으로 검토한 대출채권에 대한 대손충당금은 건별로 재무상태표일 현재 발생손실 유무를 평가하여 결정하며, 이는 모든 중요한 매출채권에 적용합니다.이러한 평가에는 보통 개별계정에 대하여 취득한 담보(실행가능성의 재확인 포함) 및예상수취액이 포함됩니다.집합적으로 평가하는 대손충당금은 (i) 개별적으로 중요성 금액 이하인 동질의 자산 집합과 (ii) 이용가능한 역사적 경험, 판단, 통계기법을 사용하여 발생하였으나 아직 인지되지 않은 손실에 대하여 설정됩니다. (2) 시장위험연결기업은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성됩니다. 1) 환위험 연결기업은 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 외화금액은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, JPY) 구 분 외화 화폐성자산 외화 화폐성부채 당기말 전기말 당기말 전기말 USD 2,232,973 7,076,996 11,380,642 15,852,498 JPY 12,543,800 12,543,800 - - 당기 및 전기 중 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 10% 증가 10% 감소 10% 증가 10% 감소 법인세차감전순이익의 변동 (1,092,490,227) 1,092,490,227 (1,016,296,104) 1,016,296,104 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결기업은 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 내부적으로 이자율 1% 포인트 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 변동금리부 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 5,374,613,325 4,627,799,510 장기차입금 901,428,465 2,637,943,830 당기 및 전기 중 변동금리부 차입금과 관련하여 이자율 1% 포인트 변동시 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 1% 포인트 증가 1% 포인트 감소 1% 포인트 증가 1% 포인트 감소 법인세차감전순이익의 변동 (62,760,418) 62,760,418 (72,657,433) 72,657,433 3) 가격위험연결기업의 상장 및 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 투자의 다양화 및 개별투자와 전체지분 상품투자에 한도를 설정하여 지분상품 가격위험을 관리하고 있습니다. 지분상품 포트폴리오에 관하여 경영진에게 정기적으로 보고가 이루어지고 있습니다. 연결기업의 이사회는 모든 지분상품 투자에 대하여 검토 및 승인을 하고 있습니다. 당기말 현재 비시장성 지분상품 공정가치 노출액은 91,956,186원(전기말: 235,898,862원)입니다. (3) 유동성위험연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 연결기업은 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 대응시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 다음은 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. (단위: 원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합계 매입채무 11,078,398,905 - - 11,078,398,905 미지급금 582,978,160 - - 582,978,160 단기차입금 566,994,845 4,807,618,480 - 5,374,613,325 미지급비용 632,076,324 - - 632,076,324 임대보증금 - - 461,476,300 461,476,300 장기차입금 - - 901,428,465 901,428,465 합 계 12,860,448,234 4,807,618,480 1,362,904,765 19,030,971,479 (단위: 원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합계 매입채무 16,808,664,171 - - 16,808,664,171 미지급금 342,431,058 - - 342,431,058 단기차입금 817,436,200 3,810,363,310 - 4,627,799,510 미지급비용 1,682,577,878 - - 1,682,577,878 임대보증금 - - 556,426,300 556,426,300 장기차입금 - - 2,637,943,830 2,637,943,830 합 계 19,651,109,307 3,810,363,310 3,194,370,130 26,655,842,747 4. 재무제표 ※ 비교표시된 제13기, 제12기, 제11기 재무정보는 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성된 것이며, 외부감사인의 감사를 받은 재무정보입니다. ※ 영업이익은 한국채택국제회계기준 제1001호(재무제표 표시) 영업손익 표시방법에 따라 개정된 회계기준을 적용하여 비교표시 하였습니다. 재무상태표 제 13 기 2016.12.31 현재 제 12 기 2015.12.31 현재 제 11 기 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 13 기 제 12 기 제 11 기 자산 유동자산 16,956,745,056 24,878,961,582 36,950,601,263 현금및현금성자산 2,123,220,516 5,806,359,063 13,589,892,824 매출채권 7,473,573,968 7,909,536,705 12,241,111,212 기타수취채권 148,293,726 592,923,328 3,112,100,844 기타유동자산 365,971,356 3,128,512 11,952,093 재고자산 6,843,089,170 10,567,013,974 7,945,844,775 당기법인세자산 2,596,320 매각예정비유동자산 49,699,515 비유동자산 36,424,240,450 36,479,267,768 36,593,797,781 기타비유동금융자산 2,000,000 2,000,000 2,000,000 매도가능금융자산 91,956,186 235,898,862 357,373,762 종속기업 및 관계기업투자 9,140,873,647 9,134,287,981 9,095,297,764 유형자산 10,252,108,404 9,815,628,683 8,554,128,767 투자부동산 15,339,663,198 16,198,501,638 17,305,506,830 무형자산 1,486,039,015 1,041,350,604 1,268,170,658 기타수취채권 111,600,000 51,600,000 11,320,000 자산총계 53,380,985,506 61,358,229,350 73,544,399,044 부채 유동부채 13,128,856,345 19,766,203,702 34,014,500,543 매입채무 11,930,037,038 17,498,770,227 22,009,150,742 기타지급채무 329,316,718 194,487,326 177,725,659 단기차입금 566,994,845 817,436,200 10,230,921,014 기타유동부채 298,756,520 1,013,782,401 904,866,911 당기법인세부채 241,727,548 609,519,783 유동금융보증계약부채 3,751,224 매각예정비유동자산과 직접 관련된 부채 82,316,434 비유동부채 3,639,258,309 3,880,060,968 3,438,932,406 금융보증계약부채 9,167,122 26,555,307 13,291,701 확정급여부채 337,482,508 365,428,807 546,158,990 기타지급채무 374,846,300 448,096,300 368,190,000 이연법인세부채 2,917,762,379 3,039,980,554 2,511,291,715 부채총계 16,768,114,654 23,646,264,670 37,453,432,949 자본 자본금 5,000,000,000 5,000,000,000 5,000,000,000 자본잉여금 11,079,071,152 11,079,071,152 11,079,071,152 자기주식 (993,311,000) (256,468,835) 이익잉여금 21,527,110,700 21,889,362,363 20,011,894,943 자본총계 36,612,870,852 37,711,964,680 36,090,966,095 자본과부채총계 53,380,985,506 61,358,229,350 73,544,399,044 포괄손익계산서 제 13 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 12 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 11 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 13 기 제 12 기 제 11 기 수익(매출액) 86,461,621,565 125,417,652,393 93,028,371,912 매출원가 82,195,687,221 116,066,516,483 84,287,971,223 매출총이익 4,265,934,344 9,351,135,910 8,740,400,689 판매비와관리비 4,895,998,428 5,707,416,969 4,564,310,688 영업이익(손실) (630,064,084) 3,643,718,941 4,176,090,001 금융수익 1,325,932,131 1,099,830,506 1,204,791,096 금융원가 1,134,815,787 1,735,768,717 759,062,809 기타수익 77,550,781 28,473,345 535,200,495 기타비용 48,055,329 81,822,050 112,430,778 법인세비용차감전순이익(손실) (409,452,288) 2,954,432,025 5,044,588,005 법인세비용 (86,500,925) 1,059,953,432 829,967,659 계속영업이익(손실) (322,951,363) 1,894,478,593 4,214,620,346 중단영업이익(손실) (502,663,656) 당기순이익(손실) (322,951,363) 1,894,478,593 3,711,956,690 기타포괄손익 (39,300,300) (17,011,173) (60,971,871) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (39,300,300) (17,011,173) (60,971,871) 확정급여부채의 재측정요소 (39,300,300) (17,011,173) (60,971,871) 총포괄손익 (362,251,663) 1,877,467,420 3,650,984,819 주당이익 기본주당이익(손실) (33) 190 371 계속영업기본주당이익(손실) (33) 190 421 중단영업기본주당이익(손실) (50) 자본변동표 제 13 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 12 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 11 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자기주식 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 5,000,000,000 11,079,071,152 16,360,910,124 32,439,981,276 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 3,711,956,690 3,711,956,690 확정급여부채의 재측정요소 (60,971,871) (60,971,871) 자기주식 2014.12.31 (기말자본) 5,000,000,000 11,079,071,152 20,011,894,943 36,090,966,095 2015.01.01 (기초자본) 5,000,000,000 11,079,071,152 20,011,894,943 36,090,966,095 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 1,894,478,593 1,894,478,593 확정급여부채의 재측정요소 (17,011,173) (17,011,173) 자기주식 (256,468,835) (256,468,835) 2015.12.31 (기말자본) 5,000,000,000 11,079,071,152 (256,468,835) 21,889,362,363 37,711,964,680 2016.01.01 (기초자본) 5,000,000,000 11,079,071,152 (256,468,835) 21,889,362,363 37,711,964,680 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (322,951,363) (322,951,363) 확정급여부채의 재측정요소 (39,300,300) (39,300,300) 자기주식 (736,842,165) (736,842,165) 2016.12.31 (기말자본) 5,000,000,000 11,079,071,152 (993,311,000) 21,527,110,700 36,612,870,852 현금흐름표 제 13 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 12 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 11 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 13 기 제 12 기 제 11 기 영업활동현금흐름 (1,905,212,649) (436,610,628) 5,017,148,773 당기순이익(손실) (322,951,363) 1,894,478,593 4,214,620,346 당기순이익조정을 위한 가감 (1,755,025,547) (1,341,141,855) 820,289,583 비현금항목에 관한 기타조정 545,651,060 2,109,389,486 823,683,960 당기순이익조정을 위한 기타 가감 (2,300,676,607) (3,450,531,341) (3,394,377) 이자수취 17,239,356 38,957,621 103,258,654 이자지급 (43,519,941) (134,646,181) (195,570,787) 배당금수취 468,001,264 법인세납부(환급) (268,956,418) (894,258,806) 74,550,977 투자활동현금흐름 (788,672,720) 2,267,847,202 854,635,547 유형자산의 취득 (347,607,657) (838,917,386) (183,877,856) 유형자산의 처분 7,039,589 7,500,000 무형자산의 취득 (425,106,245) (34,295,001) (419,027,518) 무형자산의 처분 41,818,182 투자부동산의 처분 2,223,000 2,724,300,000 302,700,000 기타수취채권의 증가 (100,000,000) 기타수취채권의 감소 40,000,000 409,720,000 500,000,000 종속기업의 처분 132,079 매각예정비유동자산의 처분 647,208,842 재무활동현금흐름 (1,000,052,072) (9,676,811,894) 5,469,081,467 단기차입금의 증가 5,469,081,467 단기차입금의 상환 (263,209,907) (9,420,343,059) 자기주식의 취득 (736,842,165) (256,468,835) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (3,693,937,441) (7,845,575,320) 11,340,865,787 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 10,798,894 62,041,559 72,225,805 기초현금및현금성자산 5,806,359,063 13,589,892,824 2,176,801,232 기말현금및현금성자산 2,123,220,516 5,806,359,063 13,589,892,824 5. 재무제표 주석 제 13 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 제 12 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 한양디지텍 주식회사 1. 회사의 개요한양디지텍 주식회사(이하 "당사"라 함)는 2004년 4월 16일을 기준일로 한양이엔지 주식회사의 모듈사업부문이 분할되어 설립되었습니다. 당사의 본사는 경기도 화성시삼성 1로에 위치하고 있으며, 반도체부품 및 통신기기 제조와 임대업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 한편, 당사는 중국에 메모리 모듈 생산을 위하여 2007년 한양반도체(오강)유한공사를 설립하였으며, 기존에 국내에서 생산하던 물량을 한양반도체(오강)유한공사를 통한 외주생산방식으로 전환하였습니다.당사는 2004년 4월 28일에 코스닥시장에 주권 재상장을 신청하였으며, 2004년 5월 14일에 코스닥시장에서의 주권거래가 재개되었습니다. 당사는 2006년 12월 5일자로 100% 무상증자를 실시하여 당기말 현재 자본금은 5,000백만원이며 주요 주주의구성은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율 김형육 3,227,718 32.28% 홍옥생 1,194,750 11.95% 김범상 537,144 5.37% 김윤상 537,144 5.37% 한양디지텍(자사주) 197,238 1.97% 기 타 4,306,006 43.06% 합 계 10,000,000 100.00% 당사의 2016년 재무제표는 2017년 2월 6일의 당사의 이사회에서 확정되었으며, 2017년 3월 24일에 당사의 주주총회에서 최종 승인 될 예정입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2-1 재무제표의 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 또한, 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며, 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적 원가모형을 적용하고 있습니다.2-2 유동성/비유동성 분류 당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다. ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. 2-3 공정가치 측정 당사는 파생상품과 같은 금융상품과 투자부동산과 같은 비금융자산을 보고기간종료일 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 또한, 상각후원가로 측정된 금융상품의 공정가치는 주석 3에 공시하고 있습니다. 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. ㆍ자산이나 부채의 주된 시장 ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장당사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다. ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격 ㆍ수준 2 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 ㆍ수준 3 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치 재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간종료일에 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. 공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.2-4 금융자산(1) 최초인식 및 측정당사는 금융자산의 최초 인식 시점에 그 조건 및 취득목적에 따라 당기손익인식금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산 및 위험회피수단으로지정된 파생상품으로 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산을 제외하고는 취득과 직접 관련되는 거래원가를 공정가치에 가산하고 있습니다.(2) 후속측정당기손익인식금융자산은 주로 단기간에 매각 또는 재매수할 목적으로 취득한 금융자산으로서 위험회피회계 적용대상이 아닌 파생상품(분리하여 별도로 인식하는 내재파생상품을 포함)을 포함합니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 표시하며 공정가치의 변동에 따른 손익은 금융손익으로 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 비파생금융자산입니다. 대여금및수취채권은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 손상차손을 차감하여 표시하며, 이에 따라 산정된 상각액과 손상차손은 금융손익으로 계상하고 있습니다. 만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산입니다. 만기보유금융자산은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 손상차손을 차감하여 표시하며, 이에 따라 산정된 상각액과 손상차손은 포괄손익계산서상 금융손익으로 계상하고 있습니다. 매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나 상기 다른 금융자산 분류에 포함되지 아니한 비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 최초 인식 후 공정가치로 측정하고 관련 미실현손익은 기타포괄손익으로 계상하며, 누적기타포괄손익은 당해 매도가능금융자산의 제거 또는 손상차손 인식시 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. (3) 제거금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸되거나, 동 권리를 양도하고 당해 금융자산 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우 또는 금융자산 소유에 따른위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하였으나 당해 금융자산을 통제하고 있지 아니할 경우 제거합니다. 그러나, 금융자산 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하였으나 당해 금융자산을 통제하고 있는 경우에는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식합니다. 이 경우, 관련 부채도 함께 인식하며 양도자산과 관련되는 부채는 당사가 보유하는 권리와 부담하는 의무를 반영하여 측정합니다. 당사가 양도자산에 대하여 양수자에게 보증을 제공하는 형태로 지속적으로 관여하는 경우, 지속적 관여의 정도는 양도자산의 장부금액과 수취한 대가중 상환을 요구받을 수 있는 최대금액중 작은 금액으로 산정합니다. (4) 금융자산의 손상당사는 매 보고기간종료일에 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 평가하고 그러한 증거가 있을 경우 다음과 같이 손상차손을 인식하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정 미래현금흐름의 현재가치 차이로 측정합니다. 한편, 후속기간 중 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 손상차손의 금액이 감소한 경우 당초 손상을 인식하지 아니 하였을 경우의 회복일 현재 상각후원가를 초과하지 않는 한도 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식합니다. 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정 미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니합니다. 매도가능금융자산의 손상시 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 한편, 매도가능채무상품은 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하나, 매도가능지분상품은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 2-5 금융부채(1) 인식 및 측정당사는 금융부채를 당기손익인식금융부채 및 기타금융부채, 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융부채를 제외하고는 취득과 직접 관련되는 거래원가를 공정가치에서 차감하고 있습니다.(2) 후속측정당기손익인식금융부채는 주로 단기간에 상환되는 금융부채로서 위험회피회계 적용대상이 아닌 파생상품(분리하여 별도로 인식하는 내재파생상품을 포함)을 포함합니다. 당기손익인식금융부채는 공정가치로 표시하며 공정가치의 변동에 따른 손익은 금융손익으로 인식하고 있습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며 이에 따라 산정된 상각액은 금융비용으로 계상하고 있습니다.(3) 제거금융부채는 당사가 계약상 의무를 이행하거나, 의무가 취소 또는 완료된 경우 제거합니다. 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경되거나, 동일한 대여자가 제공한 다른조건의 금융부채로 대체될 경우에는 기존 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식합니다. 2-6 금융상품의 상계당사는 특정 금융자산과 금융부채에 대하여 법적으로 집행가능한 상계권리를 보유하고 있으며, 순액으로 결제하거나 금융자산을 실현하는 동시에 금융부채를 결제할 의도를 보유한 경우에 이를 상계하여 순액으로 표시하고 있습니다. 2-7 수익인식당사는 상품 및 제품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 한편, 용역제공거래에 대하여는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 총예정원가에 대한 실제 누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다. 기타의 수익에 대하여는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을경우에 인식하고 있습니다.2-8 현금및현금성자산당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 확정된 금액으로의 현금전환이 용이하고 가치변동의 위험이 중요하지 않은 투자자산으로서 취득당시 만기일이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 계상하고 있습니다. 2-9 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 표시하고 있습니다. 당사는 재고자산을 이동평균법(단, 미착품은 개별법)에 의하여 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 제품과 반제품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 제조간접비로 구성됩니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.2-10 종속기업 및 관계기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 및 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동지배기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-11 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 원가는 구입가격과 당사가 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가를 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 별도의 자산으로 인식할 경우 대체되는 부분의 장부금액은 제거하며, 이외의 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 토지를 제외한 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 건물 40년 구축물 20년 기계장치 5년 기타유형자산 5년 유형자산은 처분하거나 미래 경제적 효익이 기대되지 아니할 때 제거하며 이로 인하여 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 유형자산의 잔존가치와 내용연수, 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하며 변경이 필요할 경우 회계추정의 변경으로회계처리하고 있습니다.2-12 리스당사는 약정일에 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지와 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지 여부를 모두 검토하고 있습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에 이전되는 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분되며, 금융원가는 매기부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있습니다. 리스자산은 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 다만, 리스기간 종료시점까지 리스자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않을 경우 당사는 리스자산을 내용연수와 리스기간 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 포괄손익계산서에 비용으로 인식하고 있습니다. 2-13 무형자산 당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 보고기간종료일에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사의 유한한 내용연수를 가진 무형자산의 상각방법 및 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 상각방법 내용연수 산업재산권 정액법 10년 소프트웨어 정액법 5년~10년 개발비 정액법 2년~5년 한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 2-14 차입원가 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 2-15 투자부동산투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만, 일상적인 관리활동에서발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 보고기간종료일 현재의 시장상황을 반영한 공정가치로 계상하고 공정가치의 변동에 따른 손익은 발생시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.당사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더이상 미래 경제적 효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.또한, 해당자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며 투자부동산에서 자가사용부동산(유형자산)으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점의 공정가치를 간주원가로 적용하고 있습니다. 또한, 자가사용부동산(유형자산)이 투자부동산으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점까지 해당 부동산을 유형자산과 동일하게회계처리하고 있습니다. 2-16 비금융자산의 손상영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각비금융자산의 경우는 장부금액의 회수가능성과 관련된 환경의변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 이 경우 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼을 손상차손으로 인식하고 있으며, 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 당사는 손상을 측정하기 위한 목적으로자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있으며, 손상차손을 인식한 경우 영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산 이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.2-17 퇴직급여당사는 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여가 정해지는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간종료일의 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.2-18 충당부채 및 우발부채당사는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.2-19 기능통화 및 외화환산재무제표에 포함되는 항목들은 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화 ("기능통화")인 대한민국 원화(KRW)를 기능통화로 하여 측정되고 있습니다. 외화거래는 거래일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있으며, 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 결산기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피 금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다. 2-20 법인세비용법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 가산하거나 차감하여 인식합니다. 당사는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인하여 발생하는 일시적차이에 대하여 자산부채법을 적용하여 이연법인세를 인식하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 매 보고기간종료일에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 인식하고 있으며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 당사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만, 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업에 대한 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 당사는 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우에 이연법인세부채를 인식하지 않습니다. 이연법인세자산ㆍ부채는 당기 법인세자산ㆍ부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산ㆍ부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에 상계하여 인식하고 있습니다. 2-21 주당이익기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정된 것입니다. 2-22 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 당사의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간종료일 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포한 보고기간종료일 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. (1) 퇴직급여제도확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률 및 사망률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간종료일마다 검토됩니다. (2) 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하고 있습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소의 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. 2-23 제ㆍ개정된 기준서의 적용 당사의 회계정책은 당기부터 시행되는 다음의 개정내용을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다. - 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. - 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습 니다. - 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요한내용으로 하고 있습 니다. - 기업회계기준기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.한편, 위 기준서의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2-24 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 당기말 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서의 주요 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'을 대체합니다. 동 기준서는 금융상품회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용할 수 있으며 위험회피회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보를 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다. 한편, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.(1) 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 원금과 이자만으로 구성된 현금흐름 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정 (주1) 당기손익-공정가치측정 (주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다 당사는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 9,858,688,210원, 매도가능금융자산 91,956,186원을 보유하고 있습니다. (2) 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. (3) 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장 순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔원칙중심적인 방식으로 변경되었습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화되었습니다.기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계가 적용되는 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계가 적용될 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 당사가 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형 (①계약식별→ ②수행 의무 식별→ ③거래가격 산정→ ④거래가격을 수행의무에 배분→ ⑤수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.당기말 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 준비중에 있으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석할 예정입니다. 당사는 2017년 4분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 기업회계기준서 제1115호의 도입이 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 단, 이하에 언급하는 내용은 발생할 수 있는 모든 영향을 포함하는 것은 아니며, 향후 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다. (1) 거래가격의 산정거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액입니다. 거래가격은 계약서에 고객과 합의한 금액이 아니라 향후 기업이 받을 것으로 예상하는 금액의 추정치입니다. 고객과 합의한 금액에할인(discount), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives) 등의 변동금액이 포함된 경우 거래가격은 고정대가와 변동대가로 이루어진 것이며, 기대값 또는 가능성이 가장 높은 금액 중 하나로 변동대가를 추정하여 거래가격을 추정합니다.기업회계기준서 제1115호 적용시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. (2) 수행의무의 식별 및 거래가격의 배분기간단위 공급계약(term-base sales contract)의 경우 하나의 계약에 복수의 수행의무가 식별될 수 있습니다. 이러한 경우 거래가격을 각 수행의무에 배분하고, 이행한 각 수행의무에 대해서 수익을 인식하여야 합니다. 복수의 수행의무가 있는 경우 거래가격을 상대적 개별 판매가격을 기준으로 각 수행의무에 배분합니다. 이때 개별 판매가격이란 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 별도로 판매할 경우의 가격을 의미하며, 재화나 용역의 개별 판매가격을 직접 관측할 수 없다면 하기 표에 기재된 방법으로 적절하게 추정하되, 이에 한정되지는 않습니다. 방 법 내 용 시장평가 조정 접근법(adjusted market assessment approach) 기업이 재화나 용역을 판매하는 시장을 평가하여 그 시장에서 고객이 그 재화나 용역에 대해 지급하려는 가격을 추정 예상원가 이윤 가산 접근법(expected cost plus a margin approach) 수행의무를 이행하기 위한 예상원가를 예측하고, 여기에 그 재화나 용역에 대한 적절한이윤을 더하는 방법 잔여접근법(residual approach) 총 거래가격에서 계약에서 약속한 그 밖의 재화나 용역의관측 가능한 개별 판매가격의 합계를 차감하여 추정 당사는 기업회계기준서 제1115호 적용시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 당사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 가장 합리적인 접근법을 적용할 예정입니다. - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하며, 2017년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현가능성을 검토하기 위한 미래과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에 따른 공제효과를 고려하기 전의 미래과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용 될 예정입니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미칠 수 있는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. 3. 금융상품 3-1 금융자산 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 유동자산 현금및현금성자산 2,123,220,516 - 2,123,220,516 매출채권 7,473,573,968 - 7,473,573,968 기타수취채권: 미수금 148,293,726 - 148,293,726 소 계 9,745,088,210 - 9,745,088,210 비유동자산 기타비유동금융자산: 장기금융상품 2,000,000 - 2,000,000 매도가능금융자산 - 91,956,186 91,956,186 기타수취채권: 임차보증금 111,600,000 - 111,600,000 소 계 113,600,000 91,956,186 205,556,186 합 계 9,858,688,210 91,956,186 9,950,644,396 (단위: 원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 유동자산 현금및현금성자산 5,806,359,063 - 5,806,359,063 매출채권 7,909,536,705 - 7,909,536,705 기타수취채권: 미수금 592,923,328 - 592,923,328 소 계 14,308,819,096 - 14,308,819,096 비유동자산 기타비유동금융자산: 장기금융상품 2,000,000 - 2,000,000 매도가능금융자산 - 235,898,862 235,898,862 기타수취채권: 임차보증금 51,600,000 - 51,600,000 소 계 53,600,000 235,898,862 289,498,862 합 계 14,362,419,096 235,898,862 14,598,317,958 3-2 금융부채보고기간종료일 현재 금융부채는 상각후원가로 평가하는 금융부채이며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동부채 매입채무 11,930,037,038 17,498,770,227 기타지급채무: 미지급금 329,316,718 194,487,326 단기차입금 566,994,845 817,436,200 기타유동부채: 미지급비용 237,631,255 954,597,516 유동금융보증계약부채 3,751,224 - 소 계 13,067,731,080 19,465,291,269 비유동부채 금융보증계약부채 9,167,122 26,555,307 기타지급채무: 임대보증금 374,846,300 448,096,300 소 계 384,013,422 474,651,607 합 계 13,451,744,502 19,939,942,876 3-3 금융상품의 범주별 손익당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 대여금 및 수취채권(기타금융부채) 매도가능 금융자산 합 계 수익: 이자수익 17,239,356 - 17,239,356 외화환산이익 15,962,180 - 15,962,180 외환차익 741,212,942 - 741,212,942 금융보증수익 20,222,627 - 20,222,627 기타의대손충당금환입 19,380,026 - 19,380,026 합 계 814,017,131 - 814,017,131 비용: 이자비용 43,678,766 - 43,678,766 외화환산손실 294,353,944 - 294,353,944 외환차손 652,840,401 - 652,840,401 매도가능금융자산손상차손 - 143,942,676 143,942,676 대손상각비(환입) (3,883,881) - (3,883,881) 합 계 986,989,230 143,942,676 1,130,931,906 (단위: 원) 구 분 대여금 및 수취채권(기타금융부채) 매도가능 금융자산 합 계 수익: 이자수익 34,897,347 - 34,897,347 외화환산이익 83,964,323 - 83,964,323 외환차익 569,426,930 - 569,426,930 금융보증수익 25,726,611 - 25,726,611 기타의대손충당금환입 385,815,295 - 385,815,295 합 계 1,099,830,506 - 1,099,830,506 비용: 이자비용 120,620,007 - 120,620,007 외화환산손실 150,424,598 - 150,424,598 외환차손 1,343,249,212 - 1,343,249,212 매도가능금융자산손상차손 - 121,474,900 121,474,900 대손상각비(환입) (234,749) - (234,749) 합 계 1,614,059,068 121,474,900 1,735,533,968 3-4 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 2,123,220,516 2,123,220,516 5,806,359,063 5,806,359,063 매출채권 7,473,573,968 7,473,573,968 7,909,536,705 7,909,536,705 미수금 148,293,726 148,293,726 592,923,328 592,923,328 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 매도가능금융자산 91,956,186 91,956,186 235,898,862 235,898,862 임차보증금 111,600,000 111,600,000 51,600,000 51,600,000 합 계 9,950,644,396 9,950,644,396 14,598,317,958 14,598,317,958 금융부채: 매입채무 11,930,037,038 11,930,037,038 17,498,770,227 17,498,770,227 미지급금 329,316,718 329,316,718 194,487,326 194,487,326 단기차입금 566,994,845 566,994,845 817,436,200 817,436,200 미지급비용 237,631,255 237,631,255 954,597,516 954,597,516 금융보증계약부채 12,918,346 12,918,346 26,555,307 26,555,307 임대보증금 374,846,300 374,846,300 448,096,300 448,096,300 합 계 13,451,744,502 13,451,744,502 19,939,942,876 19,939,942,876 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다. 3-5 금융상품의 공정가치 서열체계 보고기간종료일 현재 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 현금및현금성자산 - 2,123,220,516 - 2,123,220,516 매출채권 - - 7,473,573,968 7,473,573,968 미수금 - - 148,293,726 148,293,726 장기금융상품 - 2,000,000 - 2,000,000 매도가능금융자산 - - 91,956,186 91,956,186 임차보증금 - - 111,600,000 111,600,000 금융부채: 매입채무 - - 11,930,037,038 11,930,037,038 미지급금 - - 329,316,718 329,316,718 단기차입금 - 566,994,845 - 566,994,845 미지급비용 - - 237,631,255 237,631,255 금융보증계약부채 - - 12,918,346 12,918,346 임대보증금 - - 374,846,300 374,846,300 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 현금및현금성자산 - 5,806,359,063 - 5,806,359,063 매출채권 - - 7,909,536,705 7,909,536,705 미수금 - - 592,923,328 592,923,328 장기금융상품 - 2,000,000 - 2,000,000 매도가능금융자산 - - 235,898,862 235,898,862 임차보증금 - - 51,600,000 51,600,000 금융부채: 매입채무 - - 17,498,770,227 17,498,770,227 미지급금 - - 194,487,326 194,487,326 단기차입금 - 817,436,200 - 817,436,200 미지급비용 - - 954,597,516 954,597,516 금융보증계약부채 - - 26,555,307 26,555,307 임대보증금 - - 448,096,300 448,096,300 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. 한편, 반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채는 없습니다. 3-6 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산은 모두 보통예금으로 이루어져 있습니다.3-7 사용제한 금융상품보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당기말 전기말 비고 기타비유동금융자산 2,000,000 2,000,000 당좌개설보증금 4. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 상품 355,888,891 347,605,827 제품 136,810,091 33,626,091 원재료 6,380,976,745 10,470,600,003 미착품 95,590 136,653 재고자산평가충당금 (30,682,147) (284,954,600) 합 계 6,843,089,170 10,567,013,974 한편, 당기 중 매출원가에 반영된 재고자산평가충당금환입은 254,272,453원(전기: 13,362,117원)입니다. 5. 매출채권 및 기타수취채권5-1 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 7,473,573,968 - 7,909,536,705 - 미수금 148,293,726 - 592,923,328 - 임차보증금 - 111,600,000 - 51,600,000 합 계 7,621,867,694 111,600,000 8,502,460,033 51,600,000 5-2 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 기초 527,161,956 913,212,000 환입액 (24,885,315) (408,618,929) 설정액 1,621,408 22,568,885 기말 503,898,049 527,161,956 5-3 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 약정회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 정상채권 만기 경과후 채권 대손설정채권 합계 3개월 이하 3개월~6개월 6개월 초과 매출채권 7,473,573,968 - - - 338,478,415 7,812,052,383 기타수취채권 259,893,726 - - - 165,419,634 425,313,360 합 계 7,733,467,694 - - - 503,898,049 8,237,365,743 (단위: 원) 구분 정상채권 만기 경과후 채권 대손설정채권 합계 3개월 이하 3개월~6개월 6개월 초과 매출채권 7,909,536,705 - - - 342,362,296 8,251,899,001 기타수취채권 644,523,328 - - - 184,799,660 829,322,988 합 계 8,554,060,033 - - - 527,161,956 9,081,221,989 6. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 부가가치세대급금 341,596,067 - 선급금 20,760,196 1,309,000 선급비용 3,615,093 1,819,512 합 계 365,971,356 3,128,512 7. 매도가능금융자산보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회사명 지분율 당기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 손상차손 장부금액 당기이전 당기 지분증권 유원미디어(*) 0.84% 307,500,000 23,747,979 23,747,979 (278,229,637) (5,522,384) 29,270,363 중앙미디어네트워크(*) 0.24% 1,000,000,000 68,208,207 68,208,207 (793,371,501) (138,420,292) 206,628,499 합 계 1,307,500,000 91,956,186 91,956,186 (1,071,601,138) (143,942,676) 235,898,862 (*) 상기 피투자기업은 지속적인 영업손실로 인하여 공정가치가 원가이하로 유의적 으로 또는 지속적으로 하락함에 따라 장부금액과 공정가치의 차이를 매도가능금 융자산 손상차손으로 인식하였습니다. 8. 종속기업 및 관계기업투자8-1 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 지분율 소재지 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 종속기업 한양반도체(오강)유한공사 100.00% 중국 10,485,709,777 9,140,873,647 10,479,124,111 9,134,287,981 관계기업 한양네비콤(주) 25.29% 대한민국 3,205,372,246 - 3,205,372,246 - 합 계 13,691,082,023 9,140,873,647 13,684,496,357 9,134,287,981 8-2 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 한양반도체 한양네비콤 자산 25,618,996,562 1,366,628,098 부채 6,956,055,809 2,398,806,875 매출액 15,486,407,368 739,544,473 당기순이익(손실) (686,315,513) 23,799,697 (단위:원) 구분 한양반도체 한양네비콤 자산 28,789,538,462 1,689,698,634 부채 8,119,288,548 2,745,677,108 매출액 21,731,124,594 1,301,441,708 당기순이익 1,560,532,072 48,955,049 9. 유형자산9-1 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 국고보조금 기 말 토 지 6,239,844,983 - - 6,239,844,983 건 물 5,025,730,534 (2,054,567,959) - 2,971,162,575 구 축 물 615,056,679 (562,399,043) - 52,657,636 기계장치 1,012,130,517 (811,202,736) - 200,927,781 차량운반구 54,044,814 (4,503,734) - 49,541,080 비 품 982,750,434 (777,299,739) (139,365) 205,311,330 시설장치 1,516,348,182 (1,078,141,263) - 438,206,919 입 목 91,980,000 - - 91,980,000 건설중인자산 2,476,100 - - 2,476,100 합 계 15,540,362,243 (5,288,114,474) (139,365) 10,252,108,404 (단위: 원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 국고보조금 기 말 토 지 6,239,844,983 - - 6,239,844,983 건 물 4,026,331,997 (1,545,345,733) - 2,480,986,264 구 축 물 492,748,740 (432,794,209) - 59,954,531 기계장치 885,606,628 (755,743,139) - 129,863,489 비 품 929,476,380 (717,208,863) (881,118) 211,386,399 시설장치 1,463,548,182 (963,111,265) - 500,436,917 입 목 91,980,000 - - 91,980,000 건설중인자산 101,176,100 - - 101,176,100 합 계 14,230,713,010 (4,414,203,209) (881,118) 9,815,628,683 9-2 당기와 전기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 감가상각비 대 체(*) 기 말 토 지 6,239,844,983 - - - 6,239,844,983 건 물 2,480,986,264 - (125,643,260) 615,819,571 2,971,162,575 구 축 물 59,954,531 - (22,178,547) 14,881,652 52,657,636 기계장치 129,863,489 126,523,889 (55,459,597) - 200,927,781 차량운반구 - 54,044,814 (4,503,734) - 49,541,080 비 품 211,386,399 53,274,054 (59,349,123) - 205,311,330 시설장치 500,436,917 52,800,000 (115,029,998) - 438,206,919 입 목 91,980,000 - - - 91,980,000 건설중인자산 101,176,100 65,800,000 - (164,500,000) 2,476,100 합 계 9,815,628,683 352,442,757 (382,164,259) 466,201,223 10,252,108,404 (*) 무형자산으로의 대체 및 투자부동산으로부터의 대체 (단위: 원) 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 처 분 감가상각비 대 체(*) 기 말 토 지 6,239,844,983 - - - - 6,239,844,983 건 물 1,755,105,604 - - (100,658,299) 826,538,959 2,480,986,264 구 축 물 52,839,034 - - (17,768,202) 24,883,699 59,954,531 기계장치 169,926,000 30,400,000 (875,000) (69,587,511) - 129,863,489 비 품 205,023,463 194,986,386 (5,681,368) (182,942,082) - 211,386,399 시설장치 37,564,583 - - (51,327,666) 514,200,000 500,436,917 입 목 91,980,000 - - - - 91,980,000 건설중인자산 1,845,100 613,531,000 - - (514,200,000) 101,176,100 합 계 8,554,128,767 838,917,386 (6,556,368) (422,283,760) 851,422,658 9,815,628,683 (*) 투자부동산으로부터의 대체 10. 투자부동산10-1 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 10,712,812,145 - 10,712,812,145 건물 7,690,042,723 (3,143,764,926) 4,546,277,797 구축물 941,119,327 (860,546,071) 80,573,256 합 계 19,343,974,195 (4,004,310,997) 15,339,663,198 (단위: 원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 10,714,762,145 - 10,714,762,145 건물 8,689,441,260 (3,335,092,830) 5,354,348,430 구축물 1,063,427,266 (934,036,203) 129,391,063 합 계 20,467,630,671 (4,269,129,033) 16,198,501,638 10-2 당기와 전기 중 투자부동산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 처 분 대 체(*) 감가상각비 기 말 토 지 10,714,762,145 (1,950,000) - - 10,712,812,145 건 물 5,354,348,430 - (615,819,571) (192,251,062) 4,546,277,797 구축물 129,391,063 - (14,881,652) (33,936,155) 80,573,256 합 계 16,198,501,638 (1,950,000) (630,701,223) (226,187,217) 15,339,663,198 (*) 유형자산으로의 대체 (단위: 원) 구 분 기 초 감가상각비 대 체(*) 기 말 토 지 10,714,762,145 - - 10,714,762,145 건 물 6,398,123,420 (217,236,031) (826,538,959) 5,354,348,430 구축물 192,621,265 (38,346,503) (24,883,699) 129,391,063 합 계 17,305,506,830 (255,582,534) (851,422,658) 16,198,501,638 (*) 유형자산으로의 대체 10-3 당기와 전기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 임대수익 707,185,314 888,154,840 운영/유지보수비용 (545,781,900) (631,523,846) 10-4 보고기간종료일 현재 투자부동산은 상각후 취득원가로 표시되어 있으며, 정액법(내용연수 20~40년)으로 상각하고 있습니다. 투자부동산에서 발생한 임대수익 및 임대원가는 각각 매출액 및 매출원가에 표시하고 있습니다.10-5 투자부동산의 공정가치당사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 낮고 신뢰성 있는 공정가치의 대체적 추정이 가능하지 않아 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치로 평가하지아니하였습니다. 11. 무형자산당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 무형자산상각비 대 체(*) 기 말 산업재산권 1,327,862 - - (167,729) - 1,160,133 소프트웨어 62,489,637 217,709,000 - (45,299,365) 164,500,000 399,399,272 개발비 89,321,284 170,605,245 - (25,708,560) - 234,217,969 회원권 888,211,821 36,792,000 (73,742,180) - - 851,261,641 합 계 1,041,350,604 425,106,245 (73,742,180) (71,175,654) 164,500,000 1,486,039,015 (*) 유형자산으로부터의 대체 (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 무형자산상각비 기 말 산업재산권 1,495,592 - (167,730) 1,327,862 소프트웨어 268,720,961 1,265,001 (207,496,325) 62,489,637 개발비 109,742,284 33,030,000 (53,451,000) 89,321,284 회원권 888,211,821 - - 888,211,821 합 계 1,268,170,658 34,295,001 (261,115,055) 1,041,350,604 비한정내용연수 무형자산인 회원권은 손상검사를 위해 영업부문이자 보고부문인 3개의 현금창출단위(제조부문, 도소매부문 및 기타부문)에 배분되었습니다. 당사는 보고기간종료일에 회원권의 자산손상을 시사하는 징후를 검토하였으나 발견된 징후는 없었습니다. 따라서 회원권에 대해서 자산손상을 인식하지 않았습니다. 12. 매입채무 및 기타지급채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 11,930,037,038 - 17,498,770,227 - 미지급금 329,316,718 - 194,487,326 - 임대보증금 - 374,846,300 - 448,096,300 합 계 12,259,353,756 374,846,300 17,693,257,553 448,096,300 13. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 예수금 61,115,265 59,174,885 미지급비용 237,631,255 954,597,516 선수금 10,000 10,000 합 계 298,756,520 1,013,782,401 14. 단기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 차입금의 종류 당기말이자율(%) 당기말 전기말 신한은행 한도대출 - - 500,000,000 신한은행 USANCE 2.53~2.82 566,994,845 317,436,200 합 계 566,994,845 817,436,200 15. 금융보증계약부채당사는 종속기업에 대한 지급보증 제공시 지급보증의 공정가치를 산정하여 금융보증계약부채를 산정하고 있습니다. 당사의 금융보증계약부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 기 초 26,555,307 13,291,701 증 가 6,585,666 38,990,217 감 소 (20,222,627) (25,726,611) 기 말 12,918,346 26,555,307 16. 확정급여부채16-1 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치 1,586,052,102 1,473,569,520 사외적립자산의 공정가치 (1,248,569,594) (1,108,140,713) 합 계 337,482,508 365,428,807 16-2 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 275,749,472 245,562,292 순이자원가 9,553,468 16,856,571 합 계 285,302,940 262,418,863 16-3 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초 1,473,569,520 1,700,994,820 관계회사전출 - (105,159,600) 당기근무원가 275,749,472 245,562,292 이자원가 46,673,302 58,470,570 재측정요소: - 재무적 가정의 변동 (24,140,390) 18,947,926 - 인구통계학적 가정의 변동 - 1,572,309 - 경험조정 48,763,868 (25,153,987) 퇴직금 지급액 (234,563,670) (421,664,810) 기말 1,586,052,102 1,473,569,520 16-4 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초 1,108,140,713 1,154,835,830 관계회사전출 - (105,159,600) 사외적립자산 납부액 317,958,119 340,497,833 기대수익 37,119,834 41,613,999 재측정요소: - 사외적립자산의 손실 (위 기대수익에 포함된 금액 제외) (25,761,522) (26,442,947) 퇴직금 지급액 (188,887,550) (297,204,402) 기말 1,248,569,594 1,108,140,713 16-5 당기와 전기 중 보험수리적 평가를 위해 사용된 가정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 할인율 3.29% 3.23% 미래기대임금상승율 4.70% 5.00% 16-6 보고기간종료일 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 확정급여채무의 증가(감소) 1% 포인트 증가 1% 포인트 감소 할인율 (69,985,727) 81,016,705 미래기대임금상승율 79,132,747 (69,798,895) (단위: 원) 구 분 확정급여채무의 증가(감소) 1% 포인트 증가 1% 포인트 감소 할인율 (62,048,590) 72,107,067 미래기대임금상승율 70,170,138 (61,686,067) 위 민감도분석은 보고기간종료일 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다. 17. 자본17-1 보고기간종료일 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 18,000,000주와 10,000,000주 및 500원입니다. 17-2 보고기간종료일 현재 당사 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 자본잉여금: 주식발행초과금 11,007,747,518 11,007,747,518 기타자본잉여금 71,323,634 71,323,634 합 계 11,079,071,152 11,079,071,152 17-3 보고기간종료일 현재 당사 기타자본구성의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (993,311,000) (256,468,835) 당사는 2015년 2월 10일에 주가 안정 및 주주가치 제고를 목적으로 자사주특정금전신탁에 가입하였으며, 당기말 현재 자사주특정금전신탁 내 당사의 주식 197,238주의취득가액을 자기주식으로 계상하고 있습니다. 17-4 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금(주1) 195,000,000 195,000,000 미처분이익잉여금 21,332,110,700 21,694,362,363 합 계 21,527,110,700 21,889,362,363 (주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 17-5 이익잉여금처분계산서 (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 21,332,110,700 21,694,362,363 전기이월미처분이익잉여금 21,694,362,363 19,816,894,943 확정급여부채의 재측정요소 (39,300,300) (17,011,173) 당기순이익 (322,951,363) 1,894,478,593 II. 이익잉여금처분액 - - III. 차기이월 미처분이익잉여금 21,332,110,700 21,694,362,363 미처분이익잉여금의 당기 처분예정일은 2017년 3월 24일이며 전기 처분확정일은 2016년 3월 28일이었습니다. 18. 매출 및 매출원가당기와 전기 중 매출 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 매 출 제품매출 82,510,543,903 119,714,155,218 상품매출 3,222,048,048 3,971,403,630 기타매출 729,029,614 1,732,093,545 합 계 86,461,621,565 125,417,652,393 매출원가 제품매출원가 79,053,293,306 111,634,450,738 상품매출원가 2,575,582,015 3,190,885,112 기타매출원가 566,811,900 1,241,180,633 합 계 82,195,687,221 116,066,516,483 19. 영업비용19-1 당기와 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 (1,550,978,385) 187,187,527 원재료의 사용 및 상품매입 67,988,442,815 94,760,562,355 외주가공비 13,779,375,951 20,092,446,756 종업원급여 3,631,163,131 3,989,956,822 감가상각비 608,351,476 677,866,294 무형자산상각비 71,175,654 261,115,055 기타비용 2,564,155,007 1,804,798,643 매출원가와 판매비와관리비 87,091,685,649 121,773,933,452 19-2 종업원급여당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 급여 3,084,277,078 3,480,024,403 퇴직급여 307,223,540 262,418,863 복리후생비 239,662,513 247,513,556 합 계 3,631,163,131 3,989,956,822 20. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 급여 2,460,356,298 3,220,189,427 퇴직급여 289,551,686 215,306,014 복리후생비 230,892,601 226,428,741 여비교통비 107,940,836 79,323,765 통신비 34,970,658 12,924,120 수도광열비 1,286,622 962,999 세금과공과 201,163,014 184,573,717 임차료 109,896,459 70,067,544 대손상각비(환입) (3,883,881) (234,749) 보험료 42,401,469 49,499,346 차량유지비 22,914,078 24,834,665 교육훈련비 30,701,806 10,455,531 업무추진비 101,581,981 110,099,303 운반비 13,349,904 6,976,974 소모품비 42,200,226 27,616,970 지급수수료 372,569,226 499,256,604 감가상각비 388,874,367 404,154,472 무형자산상각비 71,175,654 261,115,055 수선비 9,448,000 13,145,910 도서인쇄비 2,458,000 8,196,000 경상개발비 351,609,424 271,484,561 광고선전비 6,000,000 10,500,000 잡비 8,540,000 540,000 합 계 4,895,998,428 5,707,416,969 21. 금융수익 및 금융원가21-1 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 17,239,356 34,897,347 배당금수익 511,915,000 - 외화환산이익 15,962,180 83,964,323 외환차익 741,212,942 569,426,930 금융보증수익 20,222,627 25,726,611 기타의대손충당금환입 19,380,026 385,815,295 합 계 1,325,932,131 1,099,830,506 21-2 당기 및 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 43,678,766 120,620,007 외화환산손실 294,353,944 150,424,598 외환차손 652,840,401 1,343,249,212 매도가능금융자산손상차손 143,942,676 121,474,900 합 계 1,134,815,787 1,735,768,717 22. 기타수익 및 기타비용22-1 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 수수료수익 - 2,500,000 임대료수익 16,251,823 17,144,742 유형자산처분이익 - 1,049,476 재고자산처분이익 185,513 - 투자부동산처분이익 273,000 - 잡이익 60,840,445 7,779,127 합 계 77,550,781 28,473,345 22-2 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기부금 630,000 62,598,909 재고자산폐기손실 163,694 - 재고자산처분손실 13,852,469 - 유형자산처분손실 - 566,255 무형자산처분손실 28,331,358 - 잡손실 5,077,808 18,656,886 합 계 48,055,329 81,822,050 23. 법인세비용 및 이연법인세자산(부채)23-1 당기와 전기의 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세부담액 - 526,035,488 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액 (122,218,175) 528,688,839 자본에 직접 반영된 법인세비용 11,084,700 4,798,022 이월세액공제 24,632,550 - 법인세추납액 - 431,083 법인세비용(수익) (86,500,925) 1,059,953,432 23-2 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) (409,452,288) 2,954,432,025 적용세율(당기:22.0%, 전기:21.3%)에 따른 법인세 (90,079,503) 627,975,046 조정사항 영구적차이로 인한 효과 (4,476,689) 2,401,841 이연법인세 미인식 효과 - 439,597,027 법인세추납액 - 431,083 기타 (세율차이 등) 8,055,267 (10,451,565) 법인세비용(수익) (86,500,925) 1,059,953,432 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) - 35.9% 23-3 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 증가(감소) 기 말 확정급여부채 307,976,030 34,794,914 342,770,944 퇴직연금운용자산 (243,790,957) (30,894,354) (274,685,311) 대손충당금 96,110,462 (3,129,576) 92,980,886 매도가능금융자산손상차손 235,752,250 31,667,389 267,419,639 재고자산평가손실 62,690,012 (55,939,940) 6,750,072 보증금감액손실 37,180,880 (8,800,000) 28,380,880 토지 (2,849,627,325) (505,589) (2,850,132,914) 금융보증계약부채 5,842,168 (3,000,132) 2,842,036 미수금 209,121,000 - 209,121,000 산업재산권 209,680 (104,841) 104,839 미지급비용 8,754,815 695,629 9,450,444 건물 (1,035,986,698) (68,817,767) (1,104,804,465) 기계장치 (8,896,592) 4,352,544 (4,544,048) 비품 7,137,292 (6,717,625) 419,667 시설장치 (644,882) (189,655) (834,537) 무형자산 50,807,214 (12,019,059) 38,788,155 유형자산손상차손 4,873,132 - 4,873,132 무형자산손상차손 16,115,000 - 16,115,000 주재원성과급 51,417,498 - 51,417,498 세무상 이월결손금 - 212,156,844 212,156,844 이월세액공제 4,978,467 28,669,393 33,647,860 이연법인세부채 (3,039,980,554) 122,218,175 (2,917,762,379) 구 분 기 초 증가(감소) 기 말 확정급여부채 336,796,974 (28,820,944) 307,976,030 퇴직연금운용자산 (254,063,883) 10,272,926 (243,790,957) 대손충당금 166,026,144 (69,915,682) 96,110,462 매도가능금융자산손상차손 209,027,772 26,724,478 235,752,250 미수수익 (893,260) 893,260 - 재고자산평가손실 114,320,648 (51,630,636) 62,690,012 보증금감액손실 37,180,880 - 37,180,880 토지 (2,849,627,325) - (2,849,627,325) 금융보증계약부채 2,924,174 2,917,994 5,842,168 미수금 209,121,000 - 209,121,000 산업재산권 314,521 (104,841) 209,680 미지급비용 11,467,612 (2,712,797) 8,754,815 건물 (967,168,934) (68,817,764) (1,035,986,698) 기계장치 (20,597,952) 11,701,360 (8,896,592) 비품 (18,365,681) 25,502,973 7,137,292 시설장치 211,474 (856,356) (644,882) 이전가격 489,037,224 (489,037,224) - 무형자산 - 50,807,214 50,807,214 유형자산손상차손 - 4,873,132 4,873,132 무형자산손상차손 - 16,115,000 16,115,000 주재원성과급 - 51,417,498 51,417,498 이월세액공제 22,996,897 (18,018,430) 4,978,467 이연법인세부채 (2,511,291,715) (528,688,839) (3,039,980,554) 보고기간종료일 현재 당사는 특정 종속기업 및 관계기업의 법인세 등과 관련하여 발생한 일시적 차이에 대해 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 당기말 현재 이연법인세자산이 인식되지 않은 일시적차이의 총액은 5,943,100,250원(전기말: 5,929,463,289원)입니다. 24. 특수관계자 24-1 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 비고 종속기업 한양반도체(오강)유한공사 지분율 100% 관계기업 한양네비콤(주) 지분율 25.29% 기타 한양이엔지(주), 씨에스케이(주), 씨티피코리아(주), 누트파이브(주), 에이치씨엠(주), 넵코어스(주),Hanyang Construction (Dalian) Co., Ltd., 무석한양반도체기술유한공사, Hanyang Eng Vina Co., Ltd., 성도시녹주신재생에너지유한책임회사, Hanyang Eng Pet. Ltd., Hanyang ENG USA, Hanyang Engineering Arabian Co., Ltd.,Hanyang(Xi'an) Engineering Co., Ltd. 한양이엔지(주)와 동일 기업집단 24-2 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 수익 비용 매출 기타수익 매입 등 종속기업 한양반도체(오강)유한공사 당기 67,656,248 512,197,918 13,815,717,827 전기 93,312,630 - 19,966,315,933 기타 한양이엔지(주) 당기 238,394,000 98,683,911 33,529,844 전기 844,369,200 144,531,079 61,812,903 에이치씨엠(주) 당기 22,872,120 4,308,089 - 전기 24,796,840 3,442,000 - 씨티피코리아(주) 당기 53,029,440 13,192,273 - 전기 47,258,320 8,026,363 - 넵코어스(주) 전기 - 7,109,590 - 24-3 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 기타수취채권 매입채무 기타지급채무 종속기업 한양반도체(오강)유한공사 당기말 11,309,143 - 1,291,993,409 - 전기말 10,965,232 - 1,365,868,138 - 기타 한양이엔지(주) 당기말 25,942,400 9,464,900 - 59,697,000 전기말 69,957,800 26,240,928 - 135,967,000 에이치씨엠(주) 당기말 - - - 14,087,900 전기말 2,005,454 422,500 - 14,087,900 씨티피코리아(주) 당기말 5,266,118 1,415,600 - 33,143,400 전기말 4,658,489 1,199,300 - 33,143,400 24-4 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 대여금 회수 기타 넵코어스(주) 전기 450,000,000 당사의 특수관계자와 매출, 매입 등의 거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무 잔액은 무담보 조건으로 현금으로 결제되고 있습니다. 또한, 상기 특수관계자 채권ㆍ채무에 대하여 당사가 보증하거나 보증받은 내역은 없습니다. 한편, 당사는 당기 중 특수관계자 채권에 대하여 손상차손을 인식하지 아니하였으며 특수관계자 채권에 대한 평가는 특수관계자의 재무상황과 시장상황에 대한 검토를 통해 매 보고기간마다 수행되고 있습니다. 24-5 주요 경영진과의 거래 당사는 등기임원 및 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 미등기임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 급여 1,456,494,300 1,861,641,790 퇴직급여 161,472,670 103,890,680 합 계 1,617,966,970 1,965,532,470 24-6 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 제공받는 자 지급보증액(한도) 금융기관 한양반도체(오강)유한공사 6,600,000 한국수출입은행 25. 담보제공자산 당기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 용 담보가액 관련채무 채권자 토지 및 건물 4,800,000,000 단기차입금 기업은행 9,600,000,000 단기차입금 신한은행 26. 약정사항 및 우발사항 26-1 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다. (단위: USD, 원) 금융기관 종 류 한 도 신한은행 전자방식 외상매출금 담보대출 1,000,000,000 한도대출 8,000,000,000 수입신용장 USD 2,000,000 기업은행 한도대출 100,000,000 26-2 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 보증내역 보증금액 서울보증보험 계약이행보증 외 373,542,704 27. 현금흐름표27-1 당기 및 전기 중 현금흐름표상 비현금항목의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 퇴직급여 285,302,940 262,418,863 재고자산평가충당금환입 (254,272,453) (13,362,117) 재고자산폐기손실 163,694 - 감가상각비 608,351,476 677,866,294 무형자산상각비 71,175,654 261,115,055 대손상각비(환입) (3,883,881) (234,749) 기타의대손충당금환입 (19,380,026) (385,815,295) 외화환산이익 (15,962,180) (83,964,323) 유형자산처분이익 - (1,049,476) 유형자산처분손실 - 566,255 무형자산처분손실 28,331,358 - 투자부동산처분이익 (273,000) - 배당금수익 (511,915,000) - 외화환산손실 294,353,944 150,424,598 이자수익 (17,239,356) (34,897,347) 금융보증수익 (20,222,627) (25,726,611) 이자비용 43,678,766 120,620,007 매도가능금융자산손상차손 143,942,676 121,474,900 법인세비용(수익) (86,500,925) 1,059,953,432 합 계 545,651,060 2,109,389,486 27-2 당기 및 전기 중 현금흐름표상 운전자본의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 440,129,536 4,381,606,013 미수금 514,983,640 (268,411,184) 선급금 (19,451,196) (1,309,000) 선급비용 (1,795,581) 6,072,307 부가가치세대급금 (341,596,067) - 재고자산 3,978,033,563 (2,607,807,082) 매입채무 (5,848,905,849) (4,715,333,785) 미지급금 129,994,292 16,761,667 선수금 - 10,000 예수금 1,940,380 (150,047,320) 미지급비용 (717,125,086) 272,978,984 사외적립자산 (317,958,119) (340,497,833) 퇴직금의 지급 (45,676,120) (124,460,408) 임대보증금 (73,250,000) 79,906,300 합 계 (2,300,676,607) (3,450,531,341) 27-3 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 투자부동산에서 유형자산으로 대체 630,701,223 851,422,658 건설중인자산의 무형자산 대체 164,500,000 - 건설중인자산의 본계정 대체 - 514,200,000 28. 주당손익당기 및 전기 중 당사의 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당 기 전 기 보통주 당기순이익(손실) (322,951,363) 1,894,478,593 가중평균유통보통주식수 9,843,718 9,979,520 기본주당이익(손실) (33) 190 가중평균유통보통주식수는 기중 자기주식의 변동을 고려하여 산정하였습니다. 당사는 희석증권이 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 29. 위험관리29-1 자본위험관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당기말 전기말 부채(A) 16,768,114,654 23,646,264,670 자본(B) 36,612,870,852 37,711,964,680 현금및현금성자산(C) 2,123,220,516 5,806,359,063 차입금(D) 566,994,845 817,436,200 부채비율(A/B) 45.80% 62.70% 순차입금비율(D-C)/B (*) - - (*) 부(-)의 비율이므로 산정하지 않음 29-2 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 시장위험(환위험, 이자율위험, 기타 가격위험), 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다.(1) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험에 대한 노출정도는 주로 매출활동에서 발생합니다. 1) 신용위험관리당사는 매출채권에 대하여 입수가능한 외부, 내부 데이터를 참조하여 고객 또는 거래상대방의 계약상 의무를 불이행할 확률과 불이행된 의무에 대한 추정회수비율이 반영된 신용위험을 측정합니다. 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 7,473,573,968 7,909,536,705 유동기타수취채권 148,293,726 592,923,328 기타비유동금융자산 및 매도가능금융자산 93,956,186 237,898,862 비유동기타수취채권 111,600,000 51,600,000 합 계 7,827,423,880 8,791,958,895 2) 손상 및 충당금 설정정책당사의 정책에 따르면 중요성 금액 이상의 개별금융자산은 정기적으로 검토되고 있습니다. 개별적으로 검토한 대출채권에 대한 대손충당금은 건별로 재무상태표일 현재 발생손실 유무를 평가하여 결정하며, 이는 모든 중요한 매출채권에 적용합니다. 이러한 평가에는 보통 개별계정에 대하여 취득한 담보(실행가능성의 재확인 포함) 및예상수취액이 포함됩니다. 집합적으로 평가하는 대손충당금은 (i) 개별적으로 중요성 금액 이하인 동질의 자산 집합과 (ii) 이용가능한 역사적 경험, 판단, 통계기법을 사용하여 발생하였으나 아직 인지되지 않은 손실에 대하여 설정됩니다. (2) 시장위험당사는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성됩니다. 1) 환위험 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 외화금액은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, JPY) 구 분 외화 화폐성자산 외화 화폐성부채 당기말 전기말 당기말 전기말 USD 192,828 4,585,429 7,607,851 11,377,907 JPY 12,543,800 12,543,800 - - 당기 및 전기 중 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 10% 증가 10% 감소 10% 증가 10% 감소 법인세차감전순이익의 변동 (883,099,891) 883,099,891 (783,885,752) 783,885,752 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 이자율 1% 포인트 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 변동금리부 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 566,994,845 817,436,200 당기 및 전기 중 변동금리부 차입금과 관련하여 이자율 1% 포인트 변동시 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 1% 포인트 증가 1% 포인트 감소 1% 포인트 증가 1% 포인트 감소 법인세차감전순이익의 변동 (5,669,948) 5,669,948 (8,174,362) 8,174,362 3) 가격위험당사의 상장 및 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 투자의 다양화 및 개별투자와 전체지분 상품투자에 한도를 설정하여 지분상품 가격위험을 관리하고 있습니다. 지분상품 포트폴리오에 관하여 경영진에게 정기적으로 보고가 이루어지고 있습니다. 당사의 이사회는 모든 지분상품 투자에 대하여 검토 및 승인을 하고 있습니다. 당기말 현재 비시장성 지분상품 공정가치 노출액은 91,956,186원(전기말: 235,898,862원)입니다. (3) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 당사는 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 대응시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. (단위: 원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합계 매입채무 11,930,037,038 - - 11,930,037,038 미지급금 329,316,718 - - 329,316,718 단기차입금 566,994,845 - - 566,994,845 미지급비용 237,631,255 - - 237,631,255 금융보증계약부채 - 3,751,224 9,167,122 12,918,346 임대보증금 - - 374,846,300 374,846,300 계 13,063,979,856 3,751,224 384,013,422 13,451,744,502 (단위: 원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합계 매입채무 17,498,770,227 - - 17,498,770,227 미지급금 194,487,326 - - 194,487,326 단기차입금 817,436,200 - - 817,436,200 미지급비용 954,597,516 - - 954,597,516 금융보증계약부채 - 26,555,307 - 26,555,307 임대보증금 - - 448,096,300 448,096,300 계 19,465,291,269 26,555,307 448,096,300 19,939,942,876 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 회계정보에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황 (연결재무제표 기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 13 기 매출채권 8,009,529,766 (338,478,415) 4.2% 미수금 547,684,412 (165,419,634) 30.2% 합 계 8,557,214,178 (503,898,049) 5.9% 제 12 기 매출채권 8,477,510,254 (342,362,296) 4.0% 미수금 1,528,217,161 (184,799,660) 12.1% 합 계 10,005,727,415 (527,161,956) 5.3% 제 11 기 매출채권 12,639,204,073 342,597,045 2.7% 미수금 3,543,605,196 165,614,955 4.7% 단기대여금 450,000,000 405,000,000 90.0% 합 계 16,632,809,269 913,212,000 5.5% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 제13기 제12기 제11기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 527,162 913,212 1,310,054 2. 순대손처리액(①－②±③) 1,621 22,569 - ① 대손처리액(상각채권액) 1,621 22,569 - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (24,885) (408,619) (396,842) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 503,898 527,162 913,212 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 재무상태표일 현재의 매출채권 및 기타채권의 잔액에 대한 개별분석과 과거의 대손경험율에 의하여 산정하고 있으며, 대손경험율은 과거 5년간 외상매출액의 합계액 대비 과거 5년간 대손금의 비율로 산정하도록 정함기말채권잔액 중 1년 초과시 100%, 6개월초과 ~ 1년이하 채권은 50% 그리고 기타 채권은 1%의 충당금을 설정하도록함 (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 7,647,598 - - 335,990 7,983,588 특수관계자 25,942 - - - 25,942 계 7,673,540 - - 335,990 8,009,530 구성비율 95.8% - - 4.2% 100.0% 2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결재무제표기준)(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 제 13 기 제 12 기 제 11 기 비고 IP 상품 353,678 288,581 466,675 - 제품 - - - - 재공품 - - - - 원재료 - - 606 - 미착품 96 137 516 - 합 계 353,774 288,718 467,797 - SI 상품 - - 5,000 - 제품 - - - - 재공품 - - - - 원재료 - - 2,900 - 미착품 - - - - 합 계 - - 7,900 - 메모리모듈 상품 - - 4,094 - 제품 136,810 - - - 재공품 51,058 38,929 44,194 - 원재료 6,352,505 10,278,296 7,466,054 - 미착품 - - - - 저장품 203,996 232,234 210,346 - 포장물 4,969 4,614 4,618 - 합 계 6,749,338 10,554,073 7,729,306 - 합계 상품 353,678 288,581 475,769 - 제품 136,810 - - - 재공품 51,058 38,929 44,194 - 원재료 6,352,505 10,278,296 7,469,560 - 미착품 96 137 516 - 저장품 203,996 232,234 210,346 포장물 4,969 4,614 4,618 합 계 7,103,112 10,842,791 8,205,003 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 10.8% 14.22% 9.94% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 8.9회 11.7회 14.2회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 (단위: 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비고 상품 355,888 355,888 (2,210) 353,678 - 제품 136,810 136,810 - 136,810 - 재공품 51,058 51,058 - 51,058 - 원재료 6,380,977 6,380,977 (28,472) 6,352,505 - 미착품 96 96 - 96 - 저장품 259,788 259,788 (55,792) 203,996 - 포장물 4,969 4,969 - 4,969 - 합계 7,189,586 7,189,586 (86,474) 7,103,112 - ① 재고실사[지배회사의 내용]ㆍ 실사일자 - 분반기 및 기말 재무상태표일 전일 재고실사를 실시- 회사의 재무상태표일 현재 재고자산과 실사일 현재의 재고자산의 차이에 대하여 입출고내역 확인절차 수행ㆍ재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부- 분기 및 반기의 경우 회사내부통제 시스템에 따라 자체실사를 실시- 기말의 경우 외부감사인 입회하에 재고실사를 실시[주요 종속회사의 내용]▣ 한양반도체(오강)유한공사ㆍ 실사일자- 매월 말일 생산 중단 후 재고실사를 실시ㆍ재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부- 매월 회사 내부통제 시스템에 따라 자체실사를 실시- 연 1회 외부감사인 입회하에 재고실사를 실시② 실사방법전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지않고 품목수가 많은 품목에 한하여 샘플링 조사를 실시하였습니다. 기말 재고실사시 외부감사인의 입회하에 그 실재성 및 완전성을 확인하고 있습니다.③ 기타사항재고자산의 담보제공여부 등 재고실사와 관련하여 투자자를 위하여 필요하다고 판단되는 기타사항은 없습니다. 나. 금융상품의 공정가치 평가 절차 요약 1. 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 5,036,232,983 5,036,232,983 9,335,534,742 9,335,534,742 매출채권 7,671,051,351 7,671,051,351 8,135,147,958 8,135,147,958 미수금 382,264,778 382,264,778 1,343,417,501 1,343,417,501 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 매도가능금융자산 91,956,186 91,956,186 235,898,862 235,898,862 임차보증금 111,600,000 111,600,000 51,600,000 51,600,000 합 계 13,295,105,298 13,295,105,298 19,103,599,063 19,103,599,063 금융부채 매입채무 11,078,398,905 11,078,398,905 16,808,664,171 16,808,664,171 미지급금 582,978,160 582,978,160 342,431,058 342,431,058 단기차입금 5,374,613,325 5,374,613,325 4,627,799,510 4,627,799,510 미지급비용 632,076,324 632,076,324 1,682,577,878 1,682,577,878 임대보증금 461,476,300 461,476,300 556,426,300 556,426,300 장기차입금 901,428,465 901,428,465 2,637,943,830 2,637,943,830 합 계 19,030,971,479 19,030,971,479 26,655,842,747 26,655,842,747 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다.금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다. 2. 금융상품의 공정가치 서열체계 보고기간종료일 현재 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 현금및현금성자산 20,367,891 5,015,865,092 - 5,036,232,983 매출채권 - - 7,671,051,351 7,671,051,351 미수금 - - 382,264,778 382,264,778 장기금융상품 - 2,000,000 - 2,000,000 매도가능금융자산 - - 91,956,186 91,956,186 임차보증금 - - 111,600,000 111,600,000 금융부채: 매입채무 - - 11,078,398,905 11,078,398,905 미지급금 - - 582,978,160 582,978,160 단기차입금 - 5,374,613,325 - 5,374,613,325 미지급비용 - - 632,076,324 632,076,324 임대보증금 - - 461,476,300 461,476,300 장기차입금 - 901,428,465 - 901,428,465 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 현금및현금성자산 17,013,768 9,318,520,974 - 9,335,534,742 매출채권 - - 8,135,147,958 8,135,147,958 미수금 - - 1,343,417,501 1,343,417,501 장기금융상품 - 2,000,000 - 2,000,000 매도가능금융자산 - - 235,898,862 235,898,862 임차보증금 - - 51,600,000 51,600,000 금융부채: 매입채무 - - 16,808,664,171 16,808,664,171 미지급금 - - 342,431,058 342,431,058 단기차입금 - 4,627,799,510 - 4,627,799,510 미지급비용 - - 1,682,577,878 1,682,577,878 임대보증금 - - 556,426,300 556,426,300 장기차입금 - 2,637,943,830 - 2,637,943,830 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. 한편, 반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채는 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 가. 감사인의 감사의견 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제 13기(당기) 한영회계법인 적정의견 - 제 12기(전기) 한영회계법인 적정의견 - 제 11기(전전기) 한영회계법인 적정의견 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제 13기(당기) 한영회계법인 반기 재무제표 검토/개별 및 연결재무제표 감사/내부회계관리 검토 80백만원 1,021시간 제 12기(전기) 한영회계법인 반기 재무제표 검토/개별 및 연결재무제표 감사/내부회계관리 검토 80백만원 1,069시간 제 11기(전전기) 한영회계법인 반기 재무제표 검토/개별 및 연결재무제표 감사/내부회계관리 검토 74백만원 1,364시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제 13기(당기) 2017.02.28 법인세 세무조정 2016.03.01 ~ 2017.04.30 6.5백만원 - 제 12기(전기) 2015.12.10 법인세 세무조정 2016.01.01 ~ 2016.03.31 6백만원 - 제 11기(전전기) 2014.12.15 법인세 세무조정 2015.01.01 ~ 2015.03.31 6백만원 - 나. 내부회계관리제도 당사는 2007년부터 관련 법 규정에 따라 내부회계관리제도를 운영중에 있습니다. 내부회계 운영평가 조직을 별도로 운영하여 매 년마다 업무 전반적인 프로세스에 대해 운영평가를 실시하여 미비점을 개선하고 있습니다. 회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로서 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다. 다. 내부회계관리제도 검토보고서 우리는 첨부된 한양디지텍 주식회사의 2016년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태 평가보고서를 작성할 책임은 한양디지텍 주식회사의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에서 "본 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2016년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다."고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영자의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의규정에 따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토 기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다. 회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로서 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.우리의 검토는 2016년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2016년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사의외부감사에관한법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 당사의 내부회계관리제도 운영과 관련한 세부사항은 제13기 사업보고서 첨부자료를 참고하시기 바랍니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 가. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 나. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 주된 사업인 메모리모듈 부문은 2016년 D램 가격하락과 중국 칭화그룹의 메모리시장 진출, 글로벌 반도체 시장의 역성장에 따른 성장 우려가 확대되고 있지만 스마트폰향 메모리 탑재량 확대, DDR4 비중의 증가, 끊임없는 중국 시장의 성장 등에 힘입어 D램 메모리의 견조한 수급은 지속될 것으로 보고 있습니다. 통신기기제조 부문은 최근 들어 가정용 인터넷전화 시장의 활성화 및 IPTV 서비스 개시에 따른 제품공급 확대가 예상되며, 특히, 주요 통신 사업자 및 CATV 서비스 사업자들의 가정용 인터넷 서비스 개시 및 보급 확대로 시장이 급속히 성장하고 있고, IP폰의 보급확대와 IP-STB을 이용한 주문형 비디오 및 IPTV 서비스 활성화로 유무선 공유기(Home gateway) 및100MB/기가급 초고속 인터넷 모뎀 및 관련 장치의 매출 신장이 기대되고 있습니다. 하기의 경영성과와 재무상태는 연결기준으로 작성한 것입니다. 다. 재무상태 및 영업실적 1. 경영성과(연결기준) 글로벌 PC시장의 정체된 수요의 영향으로 DDR3 제품의 수요가 감소하였으며, DDR4 제품 또한 일정 규모 이상 증가하지 못하여 전년 대비 매출이 감소하게 되었습니다. 당사는 특히 서버 제품의 다양한 라인업 확보를 통해 매출 증대 노력을 계속 하겠습니다. [ 단위 : 천원 ] 과 목 제 13(당) 기 제 12(전) 기 매출액 88,175,729 127,087,616 매출원가 79,790,216 111,422,324 매출총이익 8,385,513 15,665,292 판매비와관리비 7,885,300 8,801,560 영업이익(손실) 500,213 6,863,732 금융수익 1,217,868 1,409,614 금융원가 1,919,161 2,140,949 기타수익 156,700 72,951 기타비용 465,137 161,940 지분법이익(손실) - - 법인세비용차감전순이익(손실) (509,517) 6,043,408 계속영업법인세비용(이익) 182,727 1,654,841 계속영업당기순이익(손실) (692,244) 4,388,567 중단영업당기순손실 - - 기타포괄손익 (848,379) 271,599 총포괄이익(손실) (1,540,623) 4,660,166 2. 재무상태(연결기준) 2016년말 현재 유동자산과 유동부채는 각각 20,882백만원 및 17,729백만원 입니 다. 전년말 대비 유동자산은 9,208백만원 유동부채는 6,033백만원 감소하였습니다. 2016년말 현재 비유동자산과 비유동부채는 각각 45,057만원, 4,618백만원 입니 다. 전년말 대비 비유동자산은 1,083백만원 감소하였고, 비유동부채는 1,981백만원 감소하였습니다. 2016년말 자산, 부채, 자본 총계는 각각 65,969백만원, 22,347백만원, 43,595백만원입니다. 자기자본비율은 66.1%로 전년대비 6% 증가하였으며, 부채비율은 51%로 전년대비 15% 감소하였습니다. [ 단위 : 천원 ] 과 목 제 13(당) 기 제 12(전) 기 증 감 증감율 Ⅰ.유동자산 20,882,092 30,090,803 (9,208,711) -31% Ⅱ.비유동자산 45,057,782 46,141,359 (1,083,577) -2% 자산 총계 65,969,874 76,232,162 (10,262,288) -13% Ⅰ.유동부채 17,729,192 23,762,385 (6,033,193) -25% Ⅱ.비유동부채 4,618,150 6,599,779 (1,981,629) 30% 부채 총계 22,347,342 30,362,165 (8,014,823) -26% 자본금 5,000,000 5,000,000 0 0% 자본잉여금 11,079,071 11,079,071 0 0% 기타포괄손익누계액 (90,755) 718,323 (809,078) -112% 이익잉여금 28,597,527 29,329,071 (731,544) -2% 자기주식 (736,842) (256,469) -480,373 -187% 자본총계 43,592,532 45,869,997 (2,277,465) -5% 부채와 자본 총계 65,939,874 76,232,161 (10,292,287) -16% 3. 유동성 및 자금조달 1) 유동성 비율 구 분 산 식 비 율 제 13 (당)기 제 12 (전)기 유동비율 유동자산 / 유동부채 × 100 117.78% 126.63% 부채비율 부채총계 / 자기자본 × 100 51.26% 66.19% 차입금의존도 차입금 / 총자산 × 100 9.51% 9.53% 영업이익대비 이자보상배율 영업이익 / 이자비용 2.3배 28.70배 주)위의 산식중 자산, 부채 및 자본의 금액은 기말잔액입 니다. 2) 자금의 조달 [ 단위 : 천원 ] 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 Usance 317,436 2,008,256 (1,758,697) 566,995 은 행 7,265,743 - (989,701) 6,276,042 계 7,583,179 2,008,256 (2,748,398) 6,843,037 라. 기타의 중요한 사항 -. 중요한 회계처리방침은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"을 참조해 주시기 바랍니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 상근이사, 1명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 1. 이사회의 권한 내용 - 이사회는 본 정관의 규정에 따라 규칙을 제정하고 중요사항을 결의한다.- 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄한다.- 전무이사는 사장을 보좌하고 이사회에서 정하는바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며 대표이사 유고시에는 위순서로 그 직무를 대행한다. 2. 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 - 인적사항에 대하여 의안설명을 통하여 각 주주들에게 통지하고 있으며, 주주의 추천은 없습니다. 3. 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 "해당사항 없음" 4. 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 이원득 UNIVERSITY OF CALIFORNIA보스턴 컨설팅 그룹LG디스플레이 - - 2015.03.30선임 나. 이사회의 운영에 관한 사항 1. 이사회 운영규정의 주요내용 - 이사회의 구성은 주주총회에서 선임된 의결권 있는 이사로 구성되며 전무이사, 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 이 회사의 업무를 집행하며 대표이사 유고시에는 위 순서로 그 직무를 대행한다.- 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을때에는 소집절차를 생략할 수 있다.- 회의성립 및 결의는 재적이사 과반수 이상의 출석과 출석이사 과반수 이상의 찬성으로 결의한다. 2. 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 사외이사참석여부 가결여부 비 고 1 2016.02.01 제 12기 재무제표 승인의 건(손익구조 직전사업연도 대비 30% 이상 변동) 참석 가결 - 2 2016.02.05 자사주 신탁계약 연장 결정의 건 참석 가결 - 3 2016.02.18 자사주 신탁계약 체결 결정의 건 참석 가결 - 4 2016.03.04 여신거래 약정에 관한 건 참석 가결 - 5 2016.03.10 전자방식외상매출채권 결제제도 재약정 참석 가결 - 6 2016.03.11 제 12기 정기 주주총회 개최의건 참석 가결 - 7 2016.03.18 제 12기 재무제표 승인의 건 참석 가결 - 8 2016.03.28 제 12기 정기 주주총회 결과 승인 참석 가결 - 9 2016.03.28 대표이사 재선임의 건 참석 가결 - 10 2016.05.09 기채에 관한 건 참석 가결 - 11 2016.09.02 여신거래 약정에 관한 건 참석 가결 - 12 2016.09.29 여신거래 약정에 관한 건 참석 가결 - 13 2016.10.14 한양반도체(오강) 유한공사에 대한 채무보증 결정 건 참석 가결 - 3. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 당사는 이사선임전 주주총회 소집공고를 통하여 이사후보에 관한 인적사항 및 추천인, 최대주주등과의 관계여부 등을 공시하고 있습니다.이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 이사 성명 선임시 추천인 활동분야 최대주주와의 관계 회사와의 거래 김윤상(사내이사) 이사회 대표이사(경영총괄) 특수관계인 없음 이영옥(사내이사) 이사회 사업총괄 관계없음 없음 이원득(사외이사) 이사회 사외이사 관계없음 없음 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사기구 관련 사항 (가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 - 회사는 1명 이상의 감사를 두며, 감사는 주주총회에서 선임합니다. 그 임기는 3년이며 비상근입니다.- 감사의 권한과 책임(회사내규)은 다음과 같습니다. ㄱ. 이사의 직무 집행의 감사 ㄴ. 이사에 대하여 영업에 관한 보고요구 ㄷ. 회사의 업무와 재산상태에 관한 조사 ㄹ. 이사회의 출석 및 의견진술 ㅁ. 주주총회소집청구(나) 감사위원회의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부감사의 직무와 권한은 정관으로 규정하고 있으며 감사는 회사의 중요한 회계업무 처리 및 주요 경영의사 결정에 있어 자문을 하며, 이사회에 출석하여 의견을 개진 및 회의의 목적과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. (다) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 안희성 금융감독원 2014.03.24선임 (라) 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2016.02.01 제 12기 재무제표 승인의 건(손익구조 직전사업연도 대비 30% 이상 변동) 가결 - 2 2016.02.05 자사주 신탁계약 연장 결정의 건 가결 - 3 2016.02.18 자사주 신탁계약 체결 결정의 건 가결 - 4 2016.03.04 여신거래 약정에 관한 건 가결 - 5 2016.03.10 전자방식외상매출채권 결제제도 재약정 가결 - 6 2016.03.11 제 12기 정기 주주총회 개최의건 가결 - 7 2016.03.18 제 12기 재무제표 승인의 건 가결 - 8 2016.03.28 제 12기 정기 주주총회 결과 승인 가결 - 9 2016.03.28 대표이사 재선임의 건 가결 - 10 2016.05.09 기채에 관한 건 가결 - 11 2016.09.02 여신거래 약정에 관한 건 가결 - 12 2016.09.29 여신거래 약정에 관한 건 가결 - 13 2016.10.14 한양반도체(오강) 유한공사에 대한 채무보증 결정 건 가결 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는 정관 규정에 따라 집중투표제를 채택하지 않고 있으며, 서면투표제 및 전자투표제 또한 정관의 규정에 없으며 채택하지 않고 있습니다. 최근 5사업연도 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다 VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김형육 본인 보통주 3,227,718 32.27 3,227,718 32.28 - 홍옥생 처 보통주 1,194,750 11.95 1,194,750 11.95 - 김범상 자 보통주 537,144 5.37 537,144 5.37 - 김윤상 자 보통주 537,144 5.37 537,144 5.37 - 이상민 임원 보통주 0 0 1,000 0.01 임원 최동현 임원 보통주 920 0.01 920 0.01 주요종속기업임원 김강민 친인척 보통주 18,750 0.19 18,750 0.19 - 김지훈 친인척 보통주 18,750 0.19 18,750 0.19 - 최영식 친인척 보통주 600 0.01 600 0.00 - 심효선 친인척 보통주 13,660 0.13 13,660 0.13 - 계 보통주 5,550,436 55.49 5,550,436 55.50 - 우선주 0 0 0 0 - ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 최대주주 주요 사항 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 김형육 회장 1999년 10월~현재 한양이엔지 대표이사 한양디지텍 회장 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 김형육 3,227,718 32.28 - 홍옥생 1,194,750 11.95 - 김윤상 537,144 5.37 - 김범상 537,144 5.37 - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,816 99.84 4,167,540 41.67 - - 소액주주는 보통주 발행주식총수의 1%에 미달하는 주식수를 소유한 주주- 최근 주주명부폐쇄일인 2016년 12월 31일자 기준입니다. 1.주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제①항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관계규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 행위 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합에게 신주를 우선배정하는 경우 4. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 회사가 경영상 필요로 자금조달을 위하여 국내외 투자자들에게 신주를 발행하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 한다. 결 산 일 매년 12월 31일 정기주주총회 매년 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주권의 종류 기명식보통주 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권 (8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 해당사항없음 공고게재신문 한국경제신문 2. 주가 및 주식거래실적 (단위 :원,주 ) 종 류 16년 7월 16년 8월 16년 9월 16년 10월 16년 11월 16년 12월 보통주 최 고 5,930 5,300 4,850 5,000 4,180 4,060 최 저 4,265 4,450 4,370 3,965 3,725 3,550 월간거래량 16,366,882 2,328,026 832,978 969,437 790,300 624,002 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김윤상 남 1975.04 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 삼성전자한양디지텍 537,144 - 8년 2019.03.30 이영옥 남 1962.05 전무 등기임원 상근 사업총괄 데이콤(주) 하나로텔레콤(주) - - 12년 2020.03.28 이원득 남 1974.03 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 UNIVERSITY OF CALIFORNIA보스턴 컨설팅 그룹LG디스플레이 - - 2년 2018.03.29 안희성 남 1954.06 감사 등기임원 비상근 감사 금융감독원 - - 8년 2017.03.24 김형육 남 1945.01 회장 미등기임원 상근 경영총괄 삼성반도체한양이엔지 3,227,718 - 13년 - 최동현 남 1964.03 전무 미등기임원 상근 사업총괄 삼성전자한양반도체 920 - 13년 - 이상민 남 1972.11 이사 미등기임원 상근 경영지원 본부장 한양이엔지 한양디지텍 1,000 - 13년 - 정종훈 남 1972.12 이사 미등기임원 상근 경영전략기획실장 EY 한영회계법인 - - 1년 - ※ 2017년 3월 24일 당사 제13기 정기주주총회에서 안희성 감사는 임기만료로 퇴임하였습니다. 직원 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리사무직외 남 34 - 1 1 35 4.7년 1,676,618 47,903 - 관리사무직외 여 7 - - - 7 1.8년 192,491 27,498 - 합 계 41 - 1 1 42 4.2년 1,869,109 44,503 - ※ 연간급여 총액은 2016년 급여총액 입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 2,000 - 감사 1 200 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 494,400 123,600 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 434,400 217,200 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 24,000 24,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 36,000 36,000 - 보수현황>1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 2. 산정기준 및 방법 이사 및 감사의 지급된 보수총액이 5억원 이상인 자가 없는 관계로 별도로 기재하지 않습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 당사는 2016년 12월 31일 현재 한양이엔지(주)와 동일 기업집단에 속해 있으며 해외법인을 포함한 계열회사 현황은 아래와 같습니다. 구분 회사명 소재지 사업의 내용 비고 국내 한양이엔지(주) 경기도 반도체/디스플레이 유틸리티 설비 및 관련 장비 제조 코스닥 씨티피코리아(주) 경기도 기타기계 및 장비제조 - 한양네비콤(주) 대전 GPS Clock 및 IT제품 제조 - 넵코어스(주) 대전 GPS Clock 및 IT제품 제조 - 누트파이브(주) 경북 발전용 연료전지 - 에이치씨엠(주) 경기도 장비유지보수 및 운영서비스 - 해외 한양반도체(오강)유한공사 중국 반도체 모듈 제조 종속회사 성도시녹주신재생에너지유한책임회사 중국 신재생에너지 - 한양대련(건설)유한공사 중국 디스플레이,반도체 설비 - 무석한양반도체기술유한공사(우시 법인) 중국 반도체 설비 시공 및 유지 관리 - 한양이엔지 싱가폴 법인 싱가폴 반도체 / LCD 설비 시공 - 한양이엔지 베트남 법인 베트남 반도체 / LCD 설비 시공 - Hanyang ENG USA Inc. 미국 반도체 / LCD 설비 시공 - Hayang ENG Arabian Co., Ltd. 사우디 기계설비공사, 시공업 외 - Hanyang(Xi'an) Engineering Co.,Ltd 중국 반도체 / LCD 설비 시공 - ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 중앙미디어 네트워크(국내/비상장) 2011.02.17 투자 1,000 200 0.24 207 - - -139 200 0.24 68 148,958 -53,118 유원미디어(주)(국내/비상장) 2005.09.30 투자 307 61 0.84 29 - - -5 61 0.84 24 3,897 -665 한양네비콤(주)(국내/비상장) 2006.03.29 지분취득 3,205 48 25.29 - - - - 48 25.29 - 1,366 23 한양반도체(오강)유한공사(해외/비상장) 2007.12.12 지분취득 10,483 - 100.00 9,134 - - 7 - 100.00 9,141 25,618 -686 합 계 309 - 9,370 - - -137 309 - 9,233 179,839 -54,446 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 가. 지급보증 내역 (기준일 : 2016.12.31) (단위 : 천미불) 성 명(법인명) 관 계 거 래 내 역 비 고 기 초 증 가 감 소 기 말 한양반도체 해외종속법인 USD 6,600 - - USD 6,600 - 나. 담보제공내역 해당사항 없음 2. 대주주와의 자산 양수도 등 가. 유가증권 매도 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래 해당사항 없음 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 이해관계자와의 출자 및 출자지분 처분내역등의 거래내용은 "Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항" 중 타법인출자 현황을 참고하십시오. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 가. 공시사항의 진행 변경사항 해당사항 없음. 나. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제13기주주총회(2017.03.24) 제 1호 의안 : 임원퇴직금 지급규정 일부 변경의 건 제 2호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 후보자 이영옥) 제 3호 의안 : 감사 선임의 건(감사 후보자 김미라)제 4호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 제 5호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 제12기주주총회(2016.03.28) 제 1호 의안 : 이사 선임의 건 제 2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제 3호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건제 4호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 원안대로 승인 제11기주주총회(2015.03.30) 제 1호 의안 : 이사 선임의 건 제 2호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 제 3호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 제10기주주총회(2014.03.24) 제1호 의안 : 제10기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 감사 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 다. 중요한 소송사건 해당사항 없음 라. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 마. 채무보증 내역 X. 이해관계자와의 거래내용의 1의 가 항목을 참고하시기 바랍니다. 바. 우발부채 및 약정사항 1. 연결재무제표 기준 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업이 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 금융기관 종 류 한 도 신한은행 전자방식 외상매출금 담보대출 1,000,000,000 한도대출 8,000,000,000 수입신용장 USD 2,000,000 기업은행 한도대출 100,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 보증금액 보증내역 서울보증보험 373,542,704 계약이행보증 외 (3) 보고기간종료일 현재 연결기업의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 용 담보가액 관련채무 채권자 토지 및 건물 4,800,000,000 단기차입금 기업은행 9,600,000,000 단기차입금 신한은행 한편, 연결기업은 연결기업의 약정사항 등과 관련하여 특수관계자인 대표이사로부터지급보증을 제공받고 있습니다. 2. 별도재무제표 기준(1) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 금융기관 종 류 한 도 신한은행 전자방식 외상매출금 담보대출 1,000,000,000 한도대출 8,000,000,000 수입신용장 USD 2,000,000 기업은행 한도대출 100,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 보증금액 보증내역 서울보증보험 373,542,704 계약이행보증 외 (3) 보고기간종료일 현재 당사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 용 담보가액 관련채무 채권자 토지 및 건물 4,800,000,000 단기차입금 기업은행 9,600,000,000 단기차입금 신한은행 (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자를 위하여 제공한 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 제공받는 자 지급보증액 금융기관 한양반도체(오강)유한공사 USD 6,600,000 한국수출입은행 합계 USD 6,600,000 한편, 당사는 당사의 약정사항 등과 관련하여 특수관계자인 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 사. 제재현황 해당사항 없음 아. 작성기준일 이후 발생한 주요 사항 해당사항 없음 자. 중소기업기준 검토표 중소기업 등 기준검토표.jpg 중소기업 등 기준검토표 중소기업 확인서.jpg 중소기업 확인서 -당사는 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조 및 조세특례제한법에 의거한 중소기업에 해당합니다. 차. 외국지주회사의 자회사 현황 해당사항 없음 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음