컴투스 반기보고서 (2018.06)
3. 연결재무제표 주석

제 21(당) 기 반기: 2018년 06월 30일 현재
제 20(전) 기 : 2017년 12월 31일 현재
주식회사 컴투스와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요 한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의 한 지배기업인 주식회사 컴투스(이하 "지배기업")는 1998년 8월 7일에 설립되어 Mobile Entertainment Contents(모바일게임) 공급을 주요 영업으로 하고 있으며, 본점소재지는 서울시 금천구 가산디지털1로입니다. 지배기업은 2007년 7월 6일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에상장하였으며, 당반기말 현재 지배기업의 자본금은 6,433백만원이며, 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

구분	소유주식수(주)	지분율

(주)게임빌	3,149,796	24.48%

KB자산운용	748,202	5.82%

기타주주	8,968,422	69.70%

합계	12,866,420	100.00%

1.1 종속기업현황(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

법인명	국가	주요영업활동	결산일	당반기말	전기말

소유지분율(%)	소유지분율(%)

Beijing Raymobile Co., Ltd.	중국	소프트웨어 자문, 개발 및 공급	12월 31일	100.00	100.00

GAMEVIL COM2US JAPAN Inc.(*1)	일본	소프트웨어 자문, 개발 및 공급	12월 31일	84.27	100.00

-(*2)	미국	소프트웨어 자문, 개발 및 공급	12월 31일	-	100.00

(*1) 당반기 중 Com2uS JAPAN Inc.가 GAMEVIL JAPAN Inc.을 합병하였으며, 이전대가로 합병신설법인인 GAMEVIL COM2US JAPAN Inc.의 주식을 교부함에 따라 지분율이 하락하였습니다.(*2) Com2uS USA Inc.는 당반기 중 (주)게임빌의 종속기업인 GAMEVIL USA Inc.에 피합병됨에 따라 지배력을 상실하였으며, GAMEVIL COM2US USA Inc.(합병법인.구, GAMEVIL USA Inc.)의 주식을 교부받아 관련 주식을 관계기업투자로 분류하고 연결범위에서 제외하였습니다(주석 12 참조).

(2) 당반기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

종속기업명	유동자산	비유동자산	자산 계	유동부채	비유동부채	부채 계	자본 계

Beijing Raymobile Co., Ltd.	2,794,337	64,422	2,858,759	25,873	-	25,873	2,832,886

GAMEVIL COM2US JAPAN Inc.	3,809,534	670,934	4,480,468	1,639,801	-	1,639,801	2,840,667

(전기말) (단위: 천원)

종속기업명	유동자산	비유동자산	자산 계	유동부채	비유동부채	부채 계	자본 계

Beijing Raymobile Co., Ltd.	2,957,734	69,024	3,026,758	26,123	-	26,123	3,000,635

Com2uS JAPAN lnc.	4,550,135	276,026	4,826,161	2,164,310	-	2,164,310	2,661,851

Com2uS USA lnc.	17,029,576	430,148	17,459,724	13,642,151	-	13,642,151	3,817,573

(*) 상기 요약 재무정보는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.(3) 당반기 및 전반기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

종속기업명	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

Beijing Raymobile Co., Ltd.	91,938	(290,261)	(272,636)	104,887	(167,749)

GAMEVIL COM2US JAPAN Inc.	6,277,634	296,204	262,571	285,547	548,118

Com2uS USA lnc.(*)	4,483,158	448,738	437,406	346,531	783,937

(*) Com2uS USA Inc.는 당기 중 (주)게임빌의 종속기업인 GAMEVIL USA Inc.에 피합병됨에 따라 지배력을 상실하였으며, GAMEVIL COM2US USA Inc.(합병법인.구, GAMEVIL USA Inc.)의 주식을 교부받아 관련 주식을 관계기업투자로 분류하였습니다(주석 12 참조). 동 금액은 합병일 이전까지의 금액입니다.

(전반기) (단위: 천원)

종속기업명	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

Beijing Raymobile Co., Ltd.	500,917	269,611	204,737	(93,317)	111,420

Com2uS JAPAN	11,013,818	522,510	463,215	(39,133)	424,082

Com2uS USA	32,912,310	603,343	308,604	(209,928)	98,676

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

주식회사 컴투스와 그 종속기업(이하 '연결실체')의 2018년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표 는 보고기간말인 2018년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실 체는 201 8 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아 닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준 서 제1109호 '금융상품' 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 20 18년 1월 1일에 이익잉여금으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 32 에서 설명하고 있습니다.

- 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결실체는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과 규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식 되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상 세 정보는 주석 32 에서 설명하고 있습니다.

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 6월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결실체가 이러한 분석을 완료하기 전까지는재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 2.2 회계정책

반기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제 ㆍ개 정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 금융자산(1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정

연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생 한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지 분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당기 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니 다. 기타 포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상

연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 2.2.3 수익인식 연결실체는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 . 연결실체는 모바일게임을 개발 및 공급하는 사업을 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 게임환경을 무료로 제공하고 게임내 아이템을 유료로 판매하는 복합거래에서 게임유저가 유료아이템 구매시 고객과의 계약이 식별되며, 이 때 (1)게임환경제공과 (2)아이템 공급을 구별되는 수행의무로 식별합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문별 정보기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부문인 게임부문으로 구성되어 있으며 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 당반기와 전반기 중 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

컨텐츠제공수익	237,052,890	248,651,109

기타수익	1,066,947	1,010,737

합 계	238,119,837	249,661,846

(2) 당반기와 전반기 중 연결법인의 소재지 기준에 따른 지역별 매출 내역(내부거래 제거 후)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

한국	235,820,454	229,727,082

중국	51,019	395,969

일본	51,342	35,105

북미	2,197,022	19,503,690

합 계	238,119,837	249,661,846

(3) 당반기말과 전기말 현재 연결법인의 소재지 기준에 따른 지역별 비유동자산 내역(내부거래 제거 후)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

한국	34,248,680	39,195,895

중국	64,422	69,024

일본	481,824	77,856

북미	-	74,207

합 계	34,794,926	39,416,982

(4) 당반기 중 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 해당사항이 없습니다.

5. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정명	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	21,886,660	(**)	25,792,117	(**)

당기손익-공정가치 금융자산	수익증권 등	34,764,934	34,764,934	-	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산	시장성있는 지분증권	8,551,143	8,551,143	-	-

시장성없는 지분증권	3,400,089	3,400,089	-	-

소계	11,951,232	11,951,232	-	-

매도가능금융자산	시장성있는 지분증권	-	-	8,639,603	8,639,603

시장성없는 지분증권	-	-	1,742,588	(*)

수익증권 등	-	-	12,289,575	12,289,575

채무상품	-	-	267,000,000	267,000,000

소계	-	-	289,671,766	287,929,178

상각후원가 금융자산	금융기관예치금	448,316,992	(**)	383,153,687	(**)

채무상품	229,000,000	(**)	-	(**)

매출채권	62,799,759	(**)	74,055,034	(**)

미수금	1,100,017	(**)	1,386,698	(**)

미수수익	7,324,084	(**)	5,112,240	(**)

대여금	1,200,000	(**)	1,200,000	(**)

보증금	7,979,485	(**)	8,050,254	(**)

소계	757,720,337	472,957,913

금융자산 합계	826,323,163	788,421,796

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품에 해당되는 비상장주식은 원가로 측정하였습니다.

(**) 매출채권 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채 범주	계정명	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	미지급금	34,393,010	(*)	40,967,547	(*)

미지급비용	666,907	(*)	553,265	(*)

임대보증금	1,232,767	(*)	1,212,243	(*)

금융부채 합계	36,292,684	42,733,055

(*) 미지급금 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다.

(3) 공정가치의 추정활성시장에서 거래되는 금융상품(단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간종료일의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

한편, 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을사용하여 도출되는 공정가치입니다.

수준 2	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

수준 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

연결실체의 상기 공정가치 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

1) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

범주	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 금융자산

수익증권 등	-	12,735,753	22,029,181	34,764,934

기타포괄손익-공정가치 금융자산

시장성있는 지분증권	8,551,143	-	-	8,551,143

시장성없는 지분증권	-	-	3,400,089	3,400,089

금융자산 합계	8,551,143	12,735,753	25,429,270	46,716,166

(전기말) (단위: 천원)

범주	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

시장성있는 지분증권	8,639,603	-	-	8,639,603

수익증권 등	-	7,334,933	4,954,642	12,289,575

채무상품	-	-	267,000,000	267,000,000

금융자산 합계	8,639,603	7,334,933	271,954,642	287,929,178

2) 당반기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다,

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산

기초금액	4,954,642	1,742,588

총손익

기타포괄손익인식액	-	-

당기평가이익	(105,661)	-

매입금액	17,180,200	1,657,501

매도금액	-	-

기말금액	22,029,181	3,400,089

미실현손익	-	-

6. 매 출 채권 및 기타채권

(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 대손충당금 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계정과목	당반기말	전기말

매출채권	매출채권	63,267,993	74,531,740

대손충당금	(468,234)	(476,706)

소계	62,799,759	74,055,034

기타채권	미수금	1,100,017	1,386,699

미수수익	7,324,084	5,112,240

단기대여금	1,200,000	1,200,000

보증금	7,739,652	7,446,620

소계	17,363,753	15,145,559

장기기타채권	장기보증금	242,012	603,634

현재가치할인차금	(2,179)	-

소계	239,833	603,634

합 계	80,403,345	89,804,227

(2) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	연체 및 손상되지 않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권	합 계	연결조정	연결후 금액

매출채권	63,545,164	193,504	703,100	64,441,768	(1,173,775)	63,267,993

기타채권	17,603,587	-	-	17,603,587	-	17,603,587

합 계	81,148,751	193,504	703,100	82,045,355	(1,173,775)	80,871,580

(전기말) (단위: 천원)

구분	연체 및 손상되지 않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권	합 계	연결조정	연결후 금액

매출채권	85,979,713	1,564,675	722,696	88,267,084	(13,735,345)	74,531,740

기타채권	15,749,173	20	-	15,749,193	-	15,749,193

합 계	101,728,886	1,564,695	722,696	104,016,277	(13,735,345)	90,280,933

(3) 당반기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연체기간	당반기말	전기말

만기경과후 1~60일	4,536	797,771

만기경과후 61~90일	2,268	199,481

만기경과후 91일~	186,700	567,443

합 계	193,504	1,564,695

(4) 당반기와 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	476,706	498,995

손상차손으로 인식된 금액	(8,472)	1,844

제각	-	(11,206)

기말금액	468,234	489,633

(5) 당반기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간	당반기말	전기말

6개월이하	12	161

6개월초과 1년이하	57	166

1년 초과	703,031	722,369

합계	703,100	722,696

7. 기타자산 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,256,376	-	1,842,652	-

선급비용	4,579,079	149,274	6,454,368	114,662

선급부가가치세	439,838	-	1,259,375	-

합 계	7,275,293	149,274	9,556,395	114,662

8. 유형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	차량운반구	비품	시설장치	합계

취득원가	383,942	8,273,465	2,189,049	10,846,456

감가상각누계액	(147,790)	(5,606,226)	(1,915,659)	(7,669,675)

장부금액	236,152	2,667,239	273,390	3,176,781

(전기말) (단위: 천원)

구분	차량운반구	비품	시설장치	합계

취득원가	342,781	7,783,160	1,952,381	10,078,322

감가상각누계액	(114,370)	(5,259,172)	(1,832,668)	(7,206,210)

장부금액	228,411	2,523,988	119,713	2,872,112

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	차량운반구	비품	시설장치	합계

기초금액	228,411	2,523,988	119,713	2,872,112

취득액	39,217	1,105,288	232,530	1,377,035

처분 및 폐기	-	(16,661)	-	(16,661)

연결 범위 변동	-	(502,401)	-	(502,401)

감가상각비	(33,282)	(446,688)	(82,914)	(562,884)

해외사업환산손익	1,806	3,713	4,061	9,580

기말금액	236,152	2,667,239	273,390	3,176,781

(전반기) (단위: 천원)

구 분	차량운반구	비품	시설장치	합계

기초금액	64,407	2,465,590	58,592	2,588,589

취득액	222,840	493,826	-	716,666

처분 및 폐기	(4,498)	(3,452)	-	(7,950)

감가상각비	(21,996)	(441,485)	(12,794)	(476,275)

해외사업환산손익	264	(4,011)	-	(3,747)

기말금액	261,017	2,510,468	45,798	2,817,283

9. 투자부동산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

계정과목	토지	건물	합 계

취득원가	7,629,630	25,542,673	33,172,303

감가상각누계액	-	(4,044,257)	(4,044,257)

장부가액	7,629,630	21,498,416	29,128,046

(전기말) (단위: 천원)

계정과목	토지	건물	합 계

취득원가	7,629,630	25,542,673	33,172,303

감가상각누계액	-	(3,724,973)	(3,724,973)

장부가액	7,629,630	21,817,700	29,447,330

(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초	상각	합계

토지	7,629,630	-	7,629,630

건물	21,817,700	(319,284)	21,498,416

합 계	29,447,330	(319,284)	29,128,046

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기초	상각	합계

토지	7,629,630	-	7,629,630

건물	22,456,266	(319,283)	22,136,983

합 계	30,085,896	(319,283)	29,766,613

(3) 투자부동산에 대한 최근 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	최근재평가일자	투자부동산토지(*)	투자부동산건물(*)	합계