컴투스 사업보고서 (2024.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 작성기준일 현재 당사는 감사위원회를 별도로 설치하지 않고, 주주총회에서 선임된 상근 감사(홍성태) 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.

나. 감사 (1) 감사의 인적사항

성 명	주 요 경 력	비 고

홍성태	- 한양대학교 경영학과 교수- 現 한양대학교 경영학과 명예교수- 現 모비브 아카데미 대표교수
- 現 (주)컴투스 감사	상근

(2) 감사의 독립성

감사는 당사의 회계 및 제반 경영사항을 감사하며, 임시주주총회 소집청구권 및 영업보고 요구권 및 조사권이 있습니다. 또한 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다.당사는 감사가 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 정관에 다음과 같은 규정을 둠으로써 그 권한을 보장하고 있습니다.

제47조 (감사의 직무와 의무)
① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.
② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.
③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
④ 감사에 대해서는 정관 제35조(이사의 의무) 및 정관 제35조의2(이사의 책임감면)를 준용한다.
⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.
⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

(3) 감사의 주요 활동 내용

회차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	비고

2024-01	2024.01.23	- 자회사 자금 대여의 건	가결	참석

- 계열사간 거래 보고의 건	-

- 준법통제기준 준수여부 점검현황 보고	-

- 투자 및 퍼블리싱에 관한 사업협약서 체결의 건 보고	-

2024-02	2024.02.15	- 제26기(2023년) 결산 재무제표 및 영업보고서 승인의 건	가결	참석

- 제26기(2032년) 현금배당 결의의 건	가결

- 전자투표제도 도입의 건	가결

- 계열사간 거래총액 한도 승인의 건	가결

- 준법지원인 재선임의 건	가결

- 2023년도 내부회계관리제도 운영 실태 보고	-

- 2023년도 감사의 내부회계관리제도 운영 평가 보고	-

- 타법인 지분투자 계약 체결 보고	-

2024-03	2024.03.14	- 제26기 정기주주총회 개최의 건	가결	참석

- 자기주식 처분의 건	가결

- 자회사 자금 대여 연장의 건	가결

- 자회사 자금 대여의 건	가결

2024-04	2024.03.29	- 대표이사 선임의 건	가결	-

2024-05	2024.04.09	- 자회사 합병계약의 건	가결	참석

- 주주명부 폐쇄 및 권리주주 확정 기준일 설정의 건	가결

- 합병에 따른 자기주식 처분의 건	가결

- 자회사 자금 대여의 건	가결

- 콘텐츠 퍼블리싱 계약의 건	가결

- 환경경영 방침 수립 및 운영 계획 승인의 건	가결

- 안전 및 보건에 관한 계획 승인의 건	가결

- 부패방지, 규범준수 방침 수립 및 부패방지책임자 승인의 건	가결

- 지분투자 업무협약서(MOU) 체결의 건	가결

- 올엠 상환우선주 인수계약 변경합의서 체결 보고	-

2024-06	2024.05.23	- 보상위원회 위원 선임의 건	가결	참석

- 해외서비스를 위한 지급보증의 건	가결

- 자회사 합병 승인의 건	가결

- 합병에 따른 자기주식 처분의 건	가결

- 올엠 합병계약 변경 합의서 체결 보고	-

- 사회공헌 23년 리뷰 및 24년 계획 보고	-

- 컴투스-컴투스홀딩스간 용역계약(변경) 체결 보고	-

2024-07	2024.06.11	- 한도성 차입 연장의 건	가결	참석

- 리스크 관리 책임자(CRO) 임명의 건	가결

- 부패방지 및 규범준수 경영시스템 도입을 위한 경영 검토 보고	-

- 정보보호 현황 보고	-

- 이사회 및 사외이사 평가 보고	-

2024-08	2024.06.25	- 타법인 지분 매수 계약 변경의 건	가결	참석

- 타법인 지분 매도 관련 확인서 제공의 건	가결

- 차입 약정의 건	가결

2024-09	2024.07.01	- 합병경과 보고 및 공고의 건	가결	참석

2024-10	2024.07.09	- 차입 약정의 건	가결	참석

- 차입 약정의 건	가결

- 자회사 자금 대여의 건	가결

- 자회사 자금 대여의 건	가결

2024-11	2024.08.13	- 자회사 자금 대여의 건	가결	참석

- 한도성 차입 약정 연장의 건	가결

- 보상위원회 위원 선임의 건	가결

2024-12	2024.09.23	- 자회사 유상증자 참여의 건	가결	참석

- 타법인 지분 투자의 건	가결

- 2024년 상반기 계열사간 거래 현황 보고	-

2024-13	2024.11.05	- 해외법인 한도성 차입 연장을 위한 지급 보증의 건	가결	참석

- 해외서비스를 위한 지급보증서 발행의 건	가결

- 콘텐츠 퍼블리싱 계약 보고	-

2024-14	2024.12.10	- 자회사 자금 대여의 건	가결	참석

- 계열사간 거래 보고의 건	-

- 내부회계관리규정 개정 보고	-

2024-15	2024.12.16	- 권리주주 확정 기준일 설정의 건	가결	참석

- 현금배당 기준일 설정의 건	가결

- ESG 중대성 평가 결과 및 이슈별 기회/위험 요인 보고	-

- 준법통제기준 준수여부 점검현황 보고	-

(4) 감사 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	주요 교육내용

2024년 12월 01일	코스닥협회	- 상장법인 공시 관련 주요사례- 자본시장법상 불공정거래 유의사항- 최근 상장회사 이사책임 관련 판례- 2024 회계년도 결산 관련 핵심 이슈- 최근 코스닥 등 자본시장 관련 주요 이슈- 기업 밸류업 프로그램 제도 안내

(5) 감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

재무관리실	4	이사 1명, 차장 1명, 과장 1명, 대리 1명 (평균 3.7 년)	내부통제검토 등 감사의 전반적인 업무지원

법무실	5	이사 1명, 부장 1명, 차장 1명, 대리 1명, 사원 1명 (평균 2.1 년)	규정 검토, 리스크 관리 등 감독업무 지원

다. 준법지원인 당사는 2019년 4월 19일 이사회를 통해 준법지원인 제도를 도입하였습니다.(1) 준법지원인에 관한 사항

성명	직위	주요경력	재직기간	비고

이상욱	법무팀 팀장	연세대학교 법학과 학사 前 쌍용건설㈜ 법무팀前 ㈜골프존 법무팀現 ㈜컴투스 법무팀장	2018년 10월~현재	선임 연월일 : 2024년 2월 15일임기 : 3년 (상근)

(2) 준법지원인 등의 주요 활동 내역

일시	주요 내용	처리결과

2024.01	- 신산업·콘텐츠 분야 공정거래 규제 관련 점검	- 불공정거래 자체 진단표 안내

2024.02	- 투자심의규정 개정 및 심의내용 점검	- 관련 법률 자문제공- 발생가능한 리스크 검토

2024.03	- 컴프매 항소심 관련 대응	- 준비서면 제출 및 변론기일 대응

2024.04	- M 관련 준법점검	- 관련 법률 자문제공- 발생가능한 리스크 검토

2024.05	- 전자상거래법 관련 공정거래위원회 조사 대응	- 요청자료 제출 및 법률쟁점 대응

2024.06	- 컴프매 항소심 관련 대응	- 준비서면 제출 및 변론기일 대응

2024.07	- 개정 자본시장법 관련 준법점검	- 관련 법률 자문 제공- 발생가능한 리스크 검토

2024.08	- 가상자산이용자보호법 시행 관련 준법점검- 개정 전자금융거래법 관련 준법점검	- 관련 법률 자문 제공- 발생가능한 리스크 검토

2024.09	- 라이선스 계약 법률지원 및 점검	- 관련 법률 자문 제공- 발생가능한 리스크 검토

2024.10	- 인게임 이벤트 저작권 이슈 점검	- 관련 법률 자문 제공- 발생가능한 리스크 검토

2024.11	- 광고성 SMS 발송 준법점검	- 관련 법률 자문 제공- 발생가능한 리스크 검토

2024.12	- 컴플라이언스 공정거래 교육 진행	-전직원 대상 진행 완료

(3) 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

법무팀	4	부장 1명, 차장 1명, 대리 1명, 사원 1명 (평균 2.4 년)	내부준법기준 수립, 법적 리스크관리 및 법률자문 수행