메디포스트 분기보고서 (2025.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 26 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 25 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 26 기 3분기말	제 25 기말

자산

유동자산	59,329,985,637	107,624,114,134

현금및현금성자산	21,958,380,715	27,950,073,831

단기금융상품	1,000,000,000	28,072,203,095

매출채권 및 기타유동채권	15,013,591,397	14,346,158,684

유동 당기손익인식금융자산	18,081,585,717

기타유동자산	4,450,375,136	2,155,148,902

유동재고자산	16,691,291,591	16,189,955,742

반환제품회수권	14,763,681	17,706,010

기타유동금융자산	18,160,981	197,691,923

당기법인세자산	183,422,136	613,590,230

비유동자산	311,200,855,501	302,192,405,880

장기금융상품	72,203,095

비유동 당기손익인식금융자산	5,071,815,500	4,681,903,000

비유동 기타포괄손익인식금융자산	625,831,016	1,023,615,160

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산	115,287,678,806	104,872,354,923

유형자산	129,091,119,727	126,275,109,443

사용권자산	1,102,637,252	968,232,579

영업권 이외의 무형자산	2,119,074,618	2,153,550,135

투자부동산	41,543,024,723	45,027,983,300

장기매출채권 및 기타비유동채권	3,153,809,052	2,865,463,155

기타비유동금융자산	1,387,307,700	1,130,421,413

기타비유동자산	11,746,354,012	12,543,746,312

비유동 순확정급여자산	650,026,460

자산총계	370,530,841,138	409,816,520,014

부채

유동부채	25,884,031,818	76,856,894,468

매입채무 및 기타유동채무	5,280,489,279	5,482,367,195

유동성 금융기관 차입금(사채 제외)	3,000,000,000	3,000,000,000

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	6,994,920,000

기타 유동부채	7,771,905,475	8,216,891,640

기타유동금융부채	1,650,880,569	818,741,453

유동충당부채	1,165,130,145	1,177,985,185

당기법인세부채	20,706,350	42,180,122

유동성전환상환우선주부채	58,118,728,873

비유동부채	78,823,679,610	80,149,271,936

비유동성 금융기관 차입금(사채 제외)	6,994,920,000

비유동종업원급여충당부채	2,159,532,729	1,153,624,512

기타비유동금융부채	1,223,568,286	1,648,371,545

이연법인세부채	20,023,704,991	20,781,257,955

기타 비유동 부채	55,416,873,604	49,571,097,924

부채총계	104,707,711,428	157,006,166,404

자본

자본금	19,602,301,500	17,108,892,500

자본잉여금	343,027,338,865	272,821,379,749

기타자본구성요소	(1,326,966,669)	(1,831,405,844)

기타포괄손익누계액	56,897,477,528	59,186,600,435

이익잉여금(결손금)	(152,377,021,514)	(94,475,113,230)

자본총계	265,823,129,710	252,810,353,610

자본과부채총계	370,530,841,138	409,816,520,014

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 26 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 3분기	제 25 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	19,541,812,545	58,527,851,980	18,199,242,365	55,673,492,915

매출원가	8,083,853,435	24,020,017,251	7,249,432,262	22,351,582,164

매출총이익	11,457,959,110	34,507,834,729	10,949,810,103	33,321,910,751

판매비와관리비	8,821,761,687	26,506,009,746	8,230,340,928	24,694,045,135

경상개발비	2,294,911,020	6,280,109,945	2,077,152,731	5,749,228,044

영업이익(손실)	341,286,403	1,721,715,038	642,316,444	2,878,637,572

금융수익	285,254,723	1,514,875,781	1,001,994,240	12,671,511,746

금융원가	5,206,748,101	15,308,144,207	925,473,568	1,770,462,081

기타이익	14,257,673	98,193,808	95,578,990	111,112,656

기타손실	8,588,097	157,810,704	88,521,325	31,030,508

지분법손실	12,866,791,227	45,991,344,449	18,985,345,409	36,538,199,966

법인세비용차감전순이익(손실)	(17,441,328,626)	(58,122,514,733)	(18,259,450,628)	(22,678,430,581)

법인세비용(수익)	(271,970,318)	(559,429,475)	(196,957,890)	(483,341,091)

당기순이익(손실)	(17,169,358,308)	(57,563,085,258)	(18,062,492,738)	(22,195,089,490)

기타포괄손익	854,492,867	(2,627,945,933)	(1,487,453,837)	(1,008,658,448)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(29,698,187)	(304,524,016)	(98,564,014)	(1,411,789,333)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

종속기업의 확정급여제도의 재측정손익

세후기타포괄손익, 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 순공정가치변동	(4,139,058)	10,123,241	(1,188,799,939)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(25,559,129)	(314,647,257)	(98,564,014)	(222,989,394)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	884,191,054	(2,323,421,917)	(1,388,889,823)	403,130,885

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	884,191,054	(2,323,421,917)	(1,388,889,823)	403,130,885

총포괄손익	(16,314,865,441)	(60,191,031,191)	(19,549,946,575)	(23,203,747,938)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(540.00)	(1,730.00)	(530.00)	(651.00)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(540.00)	(1,730.00)	(530.00)	(651.00)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 26 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	17,108,892,500	272,821,379,749	(2,407,846,263)	56,694,100,181	(31,467,679,204)	312,748,846,963

복합금융상품 전환

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	404,683,678	404,683,678

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(222,989,394)	(222,989,394)

당기손익으로 재분류되는 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 세후기타포괄손익에 대한 지분	403,130,885

종속기업의 확정급여제도의 재측정손익	403,130,885	403,130,885

당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 평가손익 - 신용위험 변동	(1,188,799,939)	(1,188,799,939)

당기순이익(손실)	(22,195,089,490)	(22,195,089,490)

2024.09.30 (기말자본)	17,108,892,500	272,821,379,749	(2,003,162,585)	55,685,441,733	(53,662,768,694)	289,949,782,703

2025.01.01 (기초자본)	17,108,892,500	272,821,379,749	(1,831,405,844)	59,186,600,435	(94,475,113,230)	252,810,353,610

복합금융상품 전환	2,493,409,000	70,205,959,116	338,823,026	(338,823,026)	72,699,368,116

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	504,439,175	504,439,175

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(314,647,257)	(314,647,257)

당기손익으로 재분류되는 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 세후기타포괄손익에 대한 지분	(2,323,421,917)	(2,323,421,917)

종속기업의 확정급여제도의 재측정손익

당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 평가손익 - 신용위험 변동	10,123,241	10,123,241

당기순이익(손실)	(57,563,085,258)	(57,563,085,258)

2025.09.30 (기말자본)	19,602,301,500	343,027,338,865	(1,326,966,669)	56,897,477,528	(152,377,021,514)	265,823,129,710

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 26 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 3분기	제 25 기 3분기

영업활동현금흐름	10,776,314,344	15,255,485,578

당기순이익(손실)	(57,563,085,258)	(22,195,089,490)

당기순이익조정을 위한 가감	67,197,463,432	33,899,814,555

법인세비용 조정	(559,429,475)	(483,341,091)

감가상각비에 대한 조정	3,544,293,762	3,571,870,785

무형자산상각비에 대한 조정	353,349,818	600,032,826

이식지원충당부채전입액	56,951,000

파생금융부채평가이익	7,464,068,881

파생금융부채평가손실	14,594,662,804

지분법손실 조정	47,306,980,332	36,538,199,966

지분법이익	(1,315,635,883)

유형자산처분손실 조정	22,000	9,798,597

유형자산처분이익 조정	(4,553,483)	(1,994,404)

재고자산처분손실 조정	1,503,633,738	1,146,010,685

재고자산평가손실 조정	(37,794,246)	178,701,724

반품충당부채전입액	950,353,228	1,434,081,630

당기손익인식금융자산평가이익 조정	(108,426,356)	(1,243,054,048)

대손상각비 조정	(57,251,846)	(306,676,619)

기타의 대손상각비 조정	42,650,976	6,030,078

외화환산이익	(37,882,955)	(14,411,900)

외화환산손실 조정	42,557,100	783,831,596

주식보상비용(환입) 조정	366,344,926	298,051,492

퇴직급여 조정	1,377,975,789	1,150,794,625

배당금수익	(6,153,000)

이자수익에 대한 조정	(1,116,544,341)	(2,738,424,378)

이자비용 조정	358,398,964	377,430,872

기타 현금의 유입 없는 수익등	(88,420)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	68,526,826	1,870,933,325

유동충당부채의 증가(감소)	(837,208,268)	(1,144,565,772)

기타단기충당부채의 증가(감소)	2,942,329	(95,865,971)

재고자산의 감소(증가)	(1,967,175,341)	(1,973,447,370)

매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가)	(1,366,856,475)	(466,398,359)

기타유동자산의 감소(증가) 조정	(1,943,503,518)	(1,410,971,739)

장기매출채권 및 기타비유동채권의 감소(증가)	38,470,506	128,306,093

기타비유동비금융자산의 감소(증가)	756,087,626	422,558,351

확정급여채무의현재가치의 증가(감소)	97,317,288	132,590,322

퇴직급여채무의 증가(감소)	(1,276,596,520)	(356,891,330)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	1,457,238,120	315,196,320

기타비유동부채의 증가(감소)	5,697,194,093	5,523,048,301

매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소)	(203,672,232)	(817,940,855)

기타유동부채의 증가(감소)	(385,710,782)	1,615,315,334

이자지급(영업)	(347,695,178)	(409,124,135)

법인세환급(납부)	(17,042,936)	26,348,030

배당금수취(영업)	6,153,000

이자수취	1,431,994,458	2,062,603,293

투자활동현금흐름	(16,510,050,947)	(13,924,104,839)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(58,591,996,000)	(74,779,850,000)

유형자산의 취득	(2,399,280,219)	(1,049,686,500)

유형자산의 처분	1,100,000

무형자산의 취득	(318,874,301)	(93,440,454)

당기손익인식금융자산의 취득	(20,394,906,618)	(112,427,000,023)

대여금의 감소	60,000,000	10,000,000

임차보증금의 증가	(240,000,000)

단기금융상품의 취득	(1,000,000,000)	(45,825,283,095)

당기손익인식금융자산의 처분	(72,203,095)

장기금융상품의 취득	38,195,006,191	155,999,795,233

임차보증금의 감소	180,000,000	2,900,000

단기금융상품의 처분	28,072,203,095	64,237,360,000

재무활동현금흐름	(281,492,407)	(704,362,186)

금융리스부채의 지급	(466,668,668)	(466,243,408)

임대보증금의 증가	331,504,800	724,210,200

임대보증금의 감소	(152,328,978)

단기임대보증금의 증가(감소)	(142,428,219)	(810,000,000)

단기차입금의 증가	3,000,000,000	3,000,000,000

단기차입금의 상환	(3,000,000,000)	(3,000,000,000)

신주발행비 지급	(3,900,320)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(6,015,229,010)	627,018,553

기초현금및현금성자산	27,950,073,831	12,230,826,921

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	23,535,894	(86,704,619)

기말현금및현금성자산	21,958,380,715	12,771,140,855