메디포스트 분기보고서 (2020.09)
4. 재무제표

※ 제 21기 3분기 재무제표는 감사를 받지 않았습니다.

재무상태표
제 21 기 3분기말 2020.09.30 현재
제 20 기말 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 21 기 3분기말	제 20 기말

자산

유동자산	86,218,226,653	90,588,725,049

현금및현금성자산	8,288,334,890	11,537,019,008

단기금융상품	49,070,000,000	4,070,000,000

매출채권 및 기타유동채권	10,817,774,312	10,187,463,508

유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산	49,480,545,191

기타유동자산	9,683,960,490	7,358,793,240

재고자산	7,742,136,905	7,562,835,474

반환제품회수권	194,362,277	198,136,108

기타유동금융자산	340,029,279

당기법인세자산	81,628,500	193,932,520

비유동자산	124,671,589,069	122,396,638,500

비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산	5,883,977,500	2,107,480,000

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	6,082,285,500	5,945,080,000

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	4,647,368,017	5,679,118,349

유형자산	77,041,538,818	72,329,426,719

영업권 이외의 무형자산	4,829,760,094	6,079,757,946

투자부동산	22,833,232,361	25,024,000,000

기타비유동금융자산	3,353,426,779	5,231,775,486

자산총계	210,889,815,722	212,985,363,549

부채

유동부채	62,854,082,451	68,513,564,686

매입채무 및 기타유동채무	2,869,249,958	6,274,894,119

단기차입금	9,994,920,000	9,994,920,000

기타유동부채	4,577,575,648	5,266,670,934

기타유동금융부채	5,127,996,350	4,733,212,923

유동충당부채	1,044,441,842	991,638,561

유동성전환사채	29,339,938,653	24,974,268,149

유동파생상품부채	9,899,960,000	16,277,960,000

비유동부채	36,163,446,437	33,074,518,669

종업급여부채	2,345,280,985	3,674,027,455

기타비유동금융부채	2,413,444,172	2,708,802,719

이연법인세부채	5,298,463,171	4,177,349,302

기타비유동부채	26,106,258,109	22,401,750,676

비유동충당부채	112,588,517

부채총계	99,017,528,888	101,588,083,355

자본

자본금	7,808,921,000	7,808,921,000

자본잉여금	129,704,099,465	129,704,099,465

기타자본구성요소	(2,621,531,408)	(2,621,531,408)

기타포괄손익누계액	24,912,997,296	25,041,222,041

이익잉여금(결손금)	(47,932,199,519)	(48,535,430,904)

자본총계	111,872,286,834	111,397,280,194

자본과부채총계	210,889,815,722	212,985,363,549

포괄손익계산서
제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 21 기 3분기	제 20 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	11,843,353,680	35,865,326,475	11,144,896,572	34,808,770,608

매출원가	4,949,907,062	13,192,846,621	3,679,397,583	10,656,936,230

매출총이익	6,893,446,618	22,672,479,854	7,465,498,989	24,151,834,378

판매비와관리비	5,767,992,093	17,740,608,087	5,822,821,988	17,991,196,534

경상개발비	2,750,985,662	6,839,585,522	4,739,052,938	9,463,964,227

영업이익(손실)	(1,625,531,137)	(1,907,713,755)	(3,096,375,937)	(3,303,326,383)

금융수익	447,962,219	7,898,772,592	3,326,547,162	5,673,038,944

금융원가	3,625,440,869	4,741,301,610	739,776,352	1,564,418,269

기타이익	14,264,812	61,846,523	87,083	502,755,739

기타손실	23,945,659	72,044,806	25,887,686	191,877,102

지분법손익	(204,544,283)	(1,002,371,880)	(555,226,309)	(1,417,217,385)

법인세비용차감전순이익(손실)	(5,017,234,917)	237,187,064	(1,090,632,039)	(301,044,456)

법인세비용	(470,303,738)	1,148,993,593	(311,506,936)	(2,152,819,965)

당기순이익(손실)	(4,546,931,179)	(911,806,529)	(779,125,103)	1,851,775,509

기타포괄손익	143,336,012	1,386,813,169	(186,715,111)	(846,190,373)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	378,147,633	1,416,191,621	(185,328,000)	(846,010,605)

지분상품에 대한 투자자산의 세후기타포괄손익	378,147,633	1,709,025,782	(185,328,000)	(200,304,000)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(292,834,161)	(645,706,605)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(234,811,621)	(29,378,452)	(1,387,111)	(179,768)

이자율스왑평가손익(세후기타포괄손익)	(7,244,607)

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	(3,611,621)	(162,828,452)	(1,387,111)	7,064,839

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(231,200,000)	133,450,000

총포괄손익	(4,403,595,167)	475,006,640	(965,840,214)	1,005,585,136

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(293)	(59)	(50)	119

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(293)	(59)	(50)	119

자본변동표
제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2019.01.01 (기초자본)	3,934,210,500	133,578,809,965	(2,621,531,408)	23,905,044,125	(33,748,514,827)	125,048,018,355

회계정책변경에 따른 증가(감소)	15,535,630	15,535,630

무상증자	3,874,710,500	(3,874,710,500)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	(200,304,000)	(200,304,000)

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분	7,064,839	7,064,839

이자율스왑평가손익	(7,244,607)	(7,244,607)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분에 따른 평가손익 대체

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(645,706,605)	(645,706,605)

당기순이익(손실)	1,851,775,509	1,851,775,509

자본 증가(감소) 합계	3,874,710,500	(3,874,710,500)	(200,483,768)	1,221,604,534	1,021,120,766

2019.09.30 (기말자본)	7,808,921,000	129,704,099,465	(2,621,531,408)	23,704,560,357	(32,526,910,293)	126,069,139,121

2020.01.01 (기초자본)	7,808,921,000	129,704,099,465	(2,621,531,408)	25,041,222,041	(48,535,430,904)	111,397,280,194

회계정책변경에 따른 증가(감소)

무상증자

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	1,709,025,782	1,709,025,782

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분	(162,828,452)	(162,828,452)

이자율스왑평가손익

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	133,450,000	133,450,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분에 따른 평가손익 대체	(1,807,872,075)	1,807,872,075

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(292,834,161)	(292,834,161)

당기순이익(손실)	(911,806,529)	(911,806,529)

자본 증가(감소) 합계	(128,224,745)	603,231,385	475,006,640

2020.09.30 (기말자본)	7,808,921,000	129,704,099,465	(2,621,531,408)	24,912,997,296	(47,932,199,519)	111,872,286,834

현금흐름표
제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 21 기 3분기	제 20 기 3분기

영업활동현금흐름	(936,166,671)	6,504,670,710

당기순이익(손실)	(911,806,529)	1,851,775,509

당기순이익조정을 위한 가감	6,076,808,616	3,007,508,295

법인세비용	1,148,993,593	(2,152,819,965)

감가상각비	2,643,622,627	2,147,653,248

무형자산상각비	1,426,153,490	1,375,250,349

연구개발비	1,745,200,579	374,689,097

이식지원충당부채전입(환입)액	51,068,000

소송충당부채전입(환입)액	(112,588,517)

영업양도차익	(107,835,649)

파생금융부채평가이익	(6,378,000,000)	(2,316,200,000)

환불계약부채전입액	22,235,281

지분법손실	1,002,807,526	1,417,217,385

지분법이익	(435,646)

외화환산이익	(32,565,927)	(733,248,303)

외화환산손실	8,940,000	3,333,445

유형자산처분손실	1,000	333

무형자산처분손실	4,812,724

재고자산폐기손실	601,798,360	809,069

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	(282,334,525)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	123,843,500	104,512,205

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	(292,712,838)	(326,757,845)

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	27,594,032	28,833,480

투자부동산평가이익	(176,739,200)

투자부동산평가손실	18,739,200

기타투자자산상각비	113,121,360

정부보조금 수익	(6,640,000)

정부보조금의 변동	(83,953,656)	2,184,516,440

퇴직급여	1,130,252,886	1,093,970,789

이자수익	(1,191,825,114)	(2,007,586,271)

이자비용	4,556,215,128	1,414,725,433

기타 현금의 유출 없는 비용등	(318,008,412)	833,658,220

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(6,023,087,617)	1,925,786,835

반환제품회수권의 감소(증가)	3,773,831	(2,279,225)

재고자산의 감소(증가)	(2,526,300,370)	(890,776,807)

매출채권의 감소(증가)	(191,356,565)	(410,476,402)

기타유동비금융자산의 감소(증가)	(2,325,436,487)	(1,002,000,327)

장기매출채권의 감소(증가)	1,558,533,733	1,695,565,700

비유동종업원급여충당부채의 증가(감소)	19,771,973

퇴직급여채무의 증가(감소)	(384,876,930)	(671,347,012)

사외적립자산의의 감소(증가)	(2,386,728,560)	(62,845,340)

기타비유동비금융부채의 증가(감소)	3,948,710,796	4,592,776,542

매입채무의 증가(감소)	(3,405,577,784)	(1,612,248,922)

기타유동비금융부채의 증가(감소)	(333,601,254)	289,418,628

이자지급(영업)	(190,385,161)	(190,718,999)

법인세납부(환급)	112,304,020	(89,680,930)

투자활동현금흐름	(2,172,671,382)	(39,538,188,770)

지분법적용 투자지분의 취득	(3,000,000,000)

영업양도대금의 증가	940,175,435

유형자산의 취득	(4,482,875,412)	(5,427,754,516)

무형자산의 취득	(214,468,362)	(726,492,135)

무형자산의 처분	33,500,000

투자부동산의 취득	(3,802,793,040)

당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득	(6,000,000,000)	(72,223,177,291)

기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득	(999,950,310)

대여금의 증가	(130,000,000)	(395,424,000)

임차보증금의 증가	(54,220,520)	(59,576,262)

단기금융상품의 취득	(82,000,000,000)

임대보증금의 감소	(337,000,000)	(127,983,500)

임대보증금의 증가	317,800,000	361,893,500

당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분	51,845,424,689	42,085,495,963

기타포괄손익-공정가치 금융자산의 처분	2,543,890,868

대여금의 감소	30,000,000	30,000,000

임차보증금의 감소	87,000,000	30,000,000

단기금융상품의 처분	37,000,000,000	1,894,480,000

이자수취	188,227,665	882,967,076

재무활동현금흐름	(166,449,908)	34,385,604,007

단기차입금의 증가	3,000,000,000

유동성장기부채의상환	(8,600,000,000)

정부보조금의 상환	(14,428,026)	(8,893,425)

운용리스부채의 지급	(230,073,979)	(105,502,568)

정부보조금의 수취	78,052,097	100,000,000

전환사채의 증가	40,000,000,000

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(3,275,287,961)	1,352,085,947

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	16,578,906	38,852,857

현금및현금성자산의순증가(감소)	(3,258,709,055)	1,390,938,804

기초현금및현금성자산	11,548,904,934	5,970,807,962

기말현금및현금성자산	8,290,195,879	7,361,746,766