메디포스트 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

2016년 09월 30일 현재
회사명 : 메디포스트(주)

1. 일반사항 메디포스트 주식회사(이하 "당사")는 세포치료요법과 관련된 백혈병 등 혈액암의 골수이식 대체기술 개발 및 공급, 줄기세포치료제의 기술 개발 및 공급을 목적으로 2000년 6월 26일에 설립되었습니다. 당사는 경기도 성남시 분당구 삼평동에 본사를 두고 있으며, 당사의 주식은 2005년 7월 29일에 코스닥시장에 상장되었습니다.

당사의 설립시 자본금은 1,350백만원이었으며, 설립 후 수차의 유상증자를 실시하여2016년 9월 30일 현재 납입자본금은 3,929백만원이며, 최대주주는 양윤선 대표이사로 보유주식은 500,600주(6.37%) 입니다.

2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 한국채택국제회계기준은 2011년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되었습니다.당사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자 본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였으며, 공동기업에 대한 투자자산에 대해서는 지분법을 적용하였습니다. 다만, 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 원가법을 적용하였습니다.

(3) 측정기준 당사의 재무제표는 공정가치로 측정된 금융상품, 확정급여부채 등 별도로 언급된 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었으며, 기능통화인 원화로 표시되어 있습니다.(4) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

- 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

개정된 기준서는 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하였습니다.

- 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정)

개정된 기준서는 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하였습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)

별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과공동기업에대한투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 규정하고 있습니다.

- 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정)

무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하고 있습니다.

- 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)

개정된 기준서는 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 명시하였습니다

- 기업회계기준기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하고있습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동 영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하도록 규정하고있습니다.

(5) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 반기재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책 당사의 경영진은 재무제표 작성시 자산, 부채 및 손익에 대한 보고금액과 우발부채에대한 주석공시 사항에 영향을 미칠 수 있는 추정과 판단을 하여야 합니다. 이러한 추정과 판단에 대한 기본가정은 지속적으로 검토되고 있으나, 추정과 판단의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

4. 재무위험관리

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

(1) 재무위험요소 가. 시장위험 ① 외환위험 당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	외 화	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

자 산	USD	6,647,392	7,287,536	5,319,909	6,234,934

부 채	USD	-	-	2,836	3,324

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이10% 변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	728,754	(728,754)	623,161	(623,161)

상기 민감도분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 인식된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험당사는 고정이자율로 발행된 차입금을 통하여 자금을 조달하고 있는 상황에 있어, 이자율변동에 따른 현금흐름 위험에 노출되어 있지 않습니다.

③ 가격위험 당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분상품의 가격위험에 노출되어 있습니다. 한편, 당사의 시장성 있는 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 당사의 손익에 미치는 효과는 없습니다.

나. 신용위험 당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 한편, 대손위험에 대한 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

현금및현금성자산, 장단기금융기관예치금, 매도가능금융상품, 대여금 등으로 구성된기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 한편, 현금성자산 및 장단기금융기관예치금을 신한은행등 금융기관에 예치하고 있으며, 해당 금융기관은 신용등급이 우수하다고 판단되고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

또한, 금융상품 중 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 주석9에 기술되어 있으며 이를 제외하고 당사의 당기손익 및 자본에 영향을 미치는 금융상품의 연체는 발생하지 않았습니다.

금융자산의 장부가액은 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내고 있다고 판단되며, 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	6,920,894	22,211,671

금융기관예치금	9,356,000	4,356,000

매출채권 및 기타채권	3,419,669	2,612,514

매도가능금융자산	13,267,084	11,593,701

기타금융자산	22,880,772	18,863,701

합 계	55,844,419	59,637,587

다. 유동성위험 당사는 매 6개월 및 1년 단위로 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성 리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 또한, 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금성자산 및 시장성 있는 매도가능금융자산의 유지, 적절히 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 등을 포함하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 금융부채의 연도별 상환계획(명목금액)은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위 : 천원)

구 분	1년미만	1년 - 2년	2년 - 5년	합 계

매입채무	652,866	-	-	652,866

미지급금	1,011,361	-	-	1,011,361

단기차입금	15,594,920	-	-	15,594,920

기타금융부채	-	-	4,825,705	4,825,705

합 계	17,259,147	-	4,825,705	22,084,852

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	1년미만	1년 - 2년	2년 - 5년	합 계

매입채무	918,599	-	-	918,599

미지급금	1,076,866	-	-	1,076,866

유동성장기차입금	15,594,920	-	-	15,594,920

전환사채	-	-	2,341,899	2,341,899

기타금융부채	-	-	4,627,012	4,627,012

합 계	17,590,385	-	6,968,911	24,559,296

(2) 자본위험 관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 재무상태표상 차입금등 총계에서 현금및현금성자산 등(정부보조금 차감하고 단기금융자산 포함)을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.

보고기간종료일 현재 부채비율 및 자본조달비율은 다음과 같습니다.① 부채비율

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	35,454,357	36,440,156

자본총계	148,713,299	150,166,006

부채비율	23.8%	24.3%

② 자본조달비율(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금 등	15,594,920	17,936,819

현금및현금성자산 등	(16,276,894)	(26,567,671)

순차입금(0 이하인경우 0)	-	-

자본총계	148,713,299	150,166,006

순차입금	-	-

총자본	148,713,299	150,166,006

자본조달비율	0.0%	0.0%

(3) 공정가치 추정 활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 추정현금흐름할인방법과 같은 다양한 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 보고기간 말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손누계액을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

5. 중요한 회계적 추정과 판단당사의 경영자는 재무제표 작성시 자산, 부채 및 손익에 대한 보고금액과 우발부채에대한 주석공시 사항에 영향을 미칠 수 있는 추정과 판단을 하여야 합니다. 이러한 추정과 판단에 대한 기본가정은 지속적으로 검토되고 있으나, 추정과 판단의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.

당사가 회계정책을 적용하는 과정에서 재무제표에 인식된 금액에 유의적인 영향을 미친 주요 판단사항은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산의 분류 당사는 금융자산의 취득시 취득목적과 보유의도에 따라 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 종속기업투자의 손상당사는 한국채택국제회계기준 제1036호에 의하여 종속기업투자의 손상여부를 결정하며, 동 결정은 중대한 판단을 요구하고 있습니다. 당사는 종속기업투자의 손상여부판단시 회계기간 중에 기업에 불리한 영향을 미치는 유의적 변화의 발생여부에 대한 내, 외부정보 및 피투자자의 순자산의 장부금액이 투자의 장부금액을 하회하는 기간과 정도, 영업성과, 영업투자현금흐름 등을 포함한 피투자자의 사업전망과 건전성 등을 근거로 하고 있습니다.

보고기간에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 보고기간말 현재의 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 원천은 다음과 같습니다.

가. 법인세 당사의 영업활동으로부터 창출된 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 한편, 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다.

나. 퇴직급여부채 당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 퇴직급여부채를 결정하는 데 사용되는 보험수리적가정은 급여인상율 및 할인율 등 여러변수를 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 퇴직급여부채의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 퇴직급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다.

6. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위 : 천원)

금융자산	대여금 및 수취채권	당기손익인식 금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	6,920,894	-	-	-	6,920,894

금융기관예치금	9,356,000	-	-	-	9,356,000

매출채권및기타채권	3,419,669	-	-	-	3,419,669

매도가능금융자산	-	-	13,267,084	-	13,267,084

기타금융자산	22,880,772	-	-	-	22,880,772

합 계	42,577,335	-	13,267,084	-	55,844,419

(단위 : 천원)

금융부채	당기손익인식 금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	1,664,227	1,664,227

단기차입금	-	15,594,920	15,594,920

기타금융부채	-	4,825,705	4,825,705

합 계	-	22,084,852	22,084,852

나. 전기말(단위 : 천원)

금융자산	대여금 및 수취채권	당기손익인식 금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	22,211,671	-	-	-	22,211,671

금융기관예치금	4,356,000	-	-	-	4,356,000

매출채권및기타채권	2,612,514	-	-	-	2,612,514

매도가능금융자산	-	-	11,593,701	-	11,593,701

기타금융자산	18,863,701	-	-	-	18,863,701

합 계	48,043,886	-	11,593,701	-	59,637,587

(단위 : 천원)

금융부채	당기손익인식 금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	1,995,465	1,995,465

장기차입금	-	15,594,920	15,594,920

기타금융부채	-	4,627,012	4,627,012

전환사채	-	2,341,899	2,341,899

합 계	-	24,559,296	24,559,296

7. 금융상품의 공정가치 보고기간종료일 현재의 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

가. 금융자산(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	6,920,894	6,920,894	22,211,671	22,211,671

금융기관예치금	9,356,000	9,356,000	4,356,000	4,356,000

매도가능금융자산	13,267,084	13,267,084	11,593,701	11,593,701

기타금융자산	4,000,000	4,000,000	-	-

소 계	33,543,978	33,543,978	38,161,372	38,161,372

상각후원가로 인식된 금융자산

매출채권 및 기타채권	3,419,669	3,419,669	2,612,514	2,612,514

기타금융자산	18,880,772	18,880,772	18,863,701	18,863,701

소 계	22,300,441	22,300,441	21,476,215	21,476,215

금융자산 합계	55,844,419	55,844,419	59,637,587	59,637,587

나. 금융부채(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	1,664,227	1,664,227	1,995,465	1,995,465

단기차입금	15,594,920	15,594,920	-	-

유동성장기차입금	-	-	15,594,920	15,594,920

전환사채	-	-	2,341,899	2,341,899

기타금융부채	4,825,705	4,825,705	4,627,012	4,627,012

금융부채 합계	22,084,852	22,084,852	24,559,296	24,559,296

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 당사의 금융자산 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

2016년 9월 30일

금융자산

현금및현금성자산	6,920,894	-	-	6,920,894

금융기관예치금	9,356,000	-	-	9,356,000

매도가능금융자산	13,114,119	-	152,965	13,267,084

기타금융자산	4,000,000	-	-	4,000,000

합 계	33,391,013	-	152,965	33,543,978

2015년 12월 31일

금융자산

현금및현금성자산	22,211,671	-	-	22,211,671

금융기관예치금	4,356,000	-	-	4,356,000

매도가능금융자산	11,440,736	-	152,965	11,593,701

합 계	38,008,407	-	152,965	38,161,372

8. 현금및현금성자산 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재액	1,233	1,233

보통예금 등	6,921,520	24,695,214

정부보조금	(1,859)	(2,484,776)

합 계	6,920,894	22,211,671

당사의 재무상태표상 현금및현금성자산은 정부보조금의 현금 차감 표시로 인하여 현금흐름표상의 현금및현금성자산과 차이가 발생합니다.

(2) 보고기간종료일 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관명	당분기말	전기말	비 고

금융기관예치금	신한은행	70,000	70,000	카드사용승인

금융기관예치금	기업은행	1,000,000	1,000,000	에스크로계좌개설

합 계	1,070,000	1,070,000

9. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	2,710,792	2,290,860

대손충당금	(390,675)	(225,646)

차감 계	2,320,117	2,065,214

미수수익	359,429	85,508

대손충당금	(18,000)	(18,000)

차감 계	341,429	67,508

미수금	366,789	393,178

대손충당금	(56,954)	(49,100)

차감 계	309,835	344,078

단기대여금	448,288	135,714

합 계	3,419,669	2,612,514

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	개별적손상	집합적손상	합 계

2016년 01월 01일	18,000	274,746	292,746

증가액	-	172,883	172,883

환입액	-	-	-

2016년 09월 30일	18,000	447,629	465,629

2015년 01월 01일	18,000	303,431	321,431

증가액	-	-	-

환입액	-	(28,685)	(28,685)

2015년 12월 31일	18,000	274,746	292,746

당사는 개별적인 손상사건이 발생된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권 중 채권연령이 1년 미만인 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손충당금을 설정하지 않으며, 그 외 채권에 대해서는 채권 연령분석에 따라 과거 경험률을 고려한 대손충당금 설정율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	180일미만	180일 - 1년	1년초과	합 계

2016년 09월 30일

매출채권	1,420,613	899,504	390,675	2,710,792

미수수익	341,429	-	18,000	359,429

미수금	309,149	686	56,954	366,789

단기대여금	205,723	115,617	126,948	448,288

합 계	2,276,914	1,015,807	592,577	3,885,298

2015년 12월 31일

매출채권	1,911,998	153,217	225,645	2,290,860

미수수익	67,508	-	18,000	85,508

미수금	334,771	9,307	49,100	393,178

단기대여금	-	-	135,714	135,714

합 계	2,314,277	162,524	428,459	2,905,260

10. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	4,365,647	3,236,130

선급비용	29,764	20,962

합 계	4,395,411	3,257,092

11. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상 품	652,167	568,565

제 품	603,186	327,042

원재료	2,372,647	2,740,247

재공품	3,797,736	4,774,485

반제품	33,333	15,964

합 계	7,459,069	8,426,303

당사는 당분기 및 전기 중 각각 42,052천원 및 33,089천원의 재고자산폐기손실을, 당분기 중 1,172천원의 재고자산감모손실을 기타비용으로 계상하였습니다.

12. 매도가능금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

시장성 있는 금융자산	수익증권	11,386,119	9,880,193

시장성 있는 금융자산	지분증권	1,728,000	1,560,543

시장성 없는 금융자산	지분증권	152,965	152,965

합 계	13,267,084	11,593,701

(2) 당분기말 현재 매도가능금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분율 (%)	취득가액	시가 또는순자산가액	손상차손누계액	장부가액	장부가액

시장성 있는 금융자산

원금비보장형 ELS	-	3,000,000	3,431,496	-	3,431,496	3,135,300

원금비보장형 DLS	-	-	-	-	-	2,058,200

원금비보장형 ELS	-	1,000,000	934,429	-	934,429	787,300

원금비보장형 ELS	-	2,000,000	1,983,041	-	1,983,041	1,886,059

원금비보장형 DLS	-	2,000,000	2,046,572	-	2,046,572	-

원금보장형 ELB	-	-	-	-	-	1,018,315

원금보장형 DLB	-	1,000,000	1,000,200	-	1,000,200	-

원금보장형 ELB	-	1,000,000	995,361	-	995,361	995,019

원금보장형 ELB	1,000,000	995,020	-	995,020	-

㈜랩지노믹스	1.41	757,887	1,728,000	-	1,728,000	1,560,543

소 계	11,757,887	13,114,119	-	13,114,119	11,440,736

시장성 없는 금융자산

큐로닉스㈜	41.38	496,826	164,209	(343,862)	152,965	152,965

소 계	496,826	164,209	(343,862)	152,965	152,965

합 계	12,254,713	13,278,328	(343,862)	13,267,084	11,593,701

큐로닉스㈜의 경우 특수관계자를 포함하여 실질 지분율이 50%를 초과하나 자산 및 매출 등이 연결실체의 자산 및 매출 등과 비교하여 중요하지 않다고 판단하여 연결범위에서 제외하였으며, 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.

당사는 활성시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능금융자산은 취득원가로 장부금액을 인식하였습니다.

(3) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	11,593,701	12,714,954

취득금액	7,762,937	12,453,072

자본으로 계상한 평가손익	15,770	454,223

당기손익에 반영한 평가손익	582,441	(162,175)

처분금액	(6,687,765)	(13,866,373)

기말금액	13,267,084	11,593,701

13. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 당사는 종속기업투자에 대하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 따라 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 지분법을 적용한 장부금액을 간주원가로 하여 측정하였습니다.

(1) 당분기말 현재 당사의 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 현황은 다음과 같습니다. - 종속기업투자

종속기업명	지분율(%)	영업소재지	주요영업활동

MEDIPOST America .INC	99.86	미국	세포치료제 라이센싱 등

메디포스트메디투어㈜	100.00	대한민국	외국인환자유치 서비스 등

당분기 중 종속기업투자인 MEDIPOST HK LIMITED는 청산되었습니다. - 관계기업 및 공동기업 투자

관계기업 및 공동기업명	지분율(%)	영업소재지	주요영업활동

㈜에임메드	33.39	대한민국	토탈 헬스케어 서비스 등

Shandong OrLife Pharmaceutical Co., Ltd	50.00	중국	세포치료제 라이센싱 등

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업,관계기업 및 공동기업 투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	주요사업	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

MEDIPOST America .INC	라이센싱사업	99.86	2,238,780	99.86	2,238,780

MEDIPOST HK LIMITED	라이센싱사업	-	-	100.00	13,332

메디포스트메디투어㈜	외국인환자유치서비스	100.00	100,000	100.00	100,000

㈜에임메드	헬스케어사업	33.39	1,586,576	33.53	1,586,576

Shandong OrLife Pharmaceutical Co., Ltd	세포치료제판매사업	50.00	260,939	50.00	307,706

합 계	4,186,295	4,246,394

(3) 당분기와 전기 중 공동기업투자 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	지분법이익(손실)	지분법자본변동	분기말

당분기	307,706	-	-	(22,812)	(23,955)	260,939

전기	-	331,461	(20,989)	(2,766)	307,706

(4) 보고기간종료일 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	자산	부채	매출액	당기순이익

Shandong OrLife Pharmaceutical Co., Ltd	523,941	2,064	-	(87,603)

14. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초순장부가액	45,876,013	47,218,753

일반취득 및 자본적지출	620,111	1,039,526

감가상각	(1,843,600)	(1,809,441)

처분/손상/폐기 등	(5,808)	-

정부보조금	14,267	(16,273)

분기말순장부가액	44,660,984	46,432,565

(2) 당분기와 전분기의 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	1,062,321	1,054,368

개발비 및 경상개발비	377,228	358,394

판매비와관리비	404,051	396,679

계	1,843,600	1,809,441

상기 감가상각비는 정부보조금 상계전 금액입니다.15. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초순장부가액	11,487,731	11,719,801

일반취득 및 자본적지출	-	4,500

감가상각	(177,456)	(177,419)

분기말순장부가액	11,310,275	11,546,883

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

임대수익	857,336	520,347

16. 운용리스당분기말 현재 당사는 업무용 차량에 대하여 운용리스계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 향후 리스기간 종료시까지 지급할 리스료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2016년	2017년 이후	합 계

연간리스료	8,550	91,120	99,670

17. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초순장부가액	43,489,946	44,858,008

일반취득 및 자본적지출(주1)	6,550,632	4,523,500

상각	(1,621,613)	(1,601,437)

기타(주2)	(1,805,500)	(1,549,157)

분기말순장부가액	46,613,465	46,230,914

(주1) 개발비 취득은 정부보조금 발생액을 제외한 금액이며, 상각비는 정부보조금과 상계 후 금액입니다.(주2) 개발비의 기타증감은 감가상각비의 개발비 대체금액, 재고자산으로의 대체금액 및 정부보조금 대체금액의 합계액입니다.

(2) 당분기와 전분기의 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	1,339,751	1,339,751

판매비와관리비	281,862	261,686

계	1,621,613	1,601,437

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 연구개발비는 각각 3,237,555천원과 1,969,905천원이며, 전액 포괄손익계산서상 비용으로 계상하였습니다.

18. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동 기타금융자산

장기금융상품	4,000,000	-

장기대여금(주1)	5,243,350	5,058,000

대손충당금	(100,000)	(100,000)

차감 계	5,143,350	4,958,000

보증금(주2)	483,044	413,044

현재가치할인차금	-	-

차감 계	483,044	413,044

장기매출채권	17,594,179	17,420,943

대손충당금	(2,653,270)	(2,123,078)

현재가치할인차금	(1,686,531)	(1,805,208)

차감 계	13,254,378	13,492,657

기타금융자산 합계	22,880,772	18,863,701

(주1) 장기대여금은 임직원 대여금 및 종속회사 대여금 등으로 구성되어 있으며, 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후 원가로 측정하지 아니합니다.(주2) 보증금은 사무실 임차보증금 등으로 구성되어 있으며, 공정가치를 산정하여 상각후 원가로 측정하였습니다.

(2) 당사는 기타금융자산에 대하여 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대하여 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권 중 연체되지 않은 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손충당금을 설정하지 않으며, 그 외 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 일정한 대손충당금 설정률을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

19. 기타비유동자산 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

공여제대혈 등	1,796,672	3,022,871

20. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	652,866	918,599

미지급금	1,011,361	1,076,866

합 계	1,664,227	1,995,465

21. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	920,149	525,890

예수금	18,351	24,416

미지급비용	399,950	419,656

선수수익	82,287	94,339

반품충당부채	78,116	-

합 계	1,498,853	1,064,301

22. 단기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금대출	국민은행	2.25%	15,594,920	-

당사는 판교사옥과 관련하여 국민은행과 1년만기 일시상환조건의 시설자금대출약정을 체결하였으며, 토지와 건물(취득가액 41,412백만원)을 담보로 제공하고 있습니다.한편, 당분기에 전기 유동성장기부채 전액이 단기차입금으로 대환되었습니다.

23. 전환사채(1) 보고기간 종료일 현재 당사가 발행한 전환사채의 발행 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행가액	30,000,000	30,000,000

전환권행사	(30,000,000)	(27,600,000)

전환권조정	-	(155,950)

사채상환할증금	-	97,849

장부가액	-	2,341,899

상기 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 부채를 자본으로 전환할 수있는 옵션에 해당하는 자본요소로 구분 계상되어 있습니다. 당분기 중 발생된이자는 발행일 이후 기간의 부채요소에 대하여 유효이자율을 적용하여 계산하였습니다.당분기 중 제4회차 12억원, 제5회차 12억원에 해당하는 전환청구권이 행사되었고 이에 당사는 51,636주의 주식을 발행하였습니다. 당분기 중 제4,5회차 전환사채는 전액 전환청구권이 행사되었습니다.

24. 퇴직급여채무(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,314,270	4,386,068

사외적립자산의 공정가치	(3,191,703)	(3,510,549)

재무상태표상의 순부채	2,122,567	875,519

(2) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	3,191,703	3,510,549

25. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동 기타금융부채

상환의무 정부보조금	4,825,705	4,627,012

합 계	4,825,705	4,627,012

상환의무가 있는 정부보조금은 상환기간이 불확실하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 발생금액을 장부금액으로 하였습니다.26. 기타비유동부채 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기선수금	9,190,715	9,259,682

임대보증금	557,370	557,430

합 계	9,748,085	9,817,112

당분기말 현재 장기선수금은 제대혈보관과 관련된 이연 인식액 8,227,205천원과 카티스템 매출 이연인식액 963,510천원으로 구성되어 있습니다

27. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

발행주식수	7,858,421주	7,786,785주

주당액면가액	500 원	500원

자본금	3,929,210,500원	3,893,392,500원

(2) 당분기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

주식수	금 액	주식수	금 액

기 초	7,786,785 주	3,893,393	7,206,051 주	3,603,026

전환권 행사	51,636 주	25,818	580,734 주	290,367

주식선택권 행사	20,000 주	10,000	-	-

기 말	7,858,421 주	3,929,211	7,786,785 주	3,893,393

28. 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	132,305,799	128,952,552

전환권대가	-	118,090

자기주식처분이익	26,520	26,520

합 계	132,332,319	129,097,162

(2) 당분기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	변경사유	주식발행초과금	전환권대가	자기주식처분이익

2016.01.01	전기이월	128,952,552	118,090	26,520

2016.03.02	주식선택권행사	913,171	-	-

2016.03.15	전환권행사	1,231,020	(59,630)	-

2016.09.06	전환권행사	1,209,056	(58,460)	-

2016.09.30	기말	132,305,799	-	26,520

29. 자본조정 (1) 보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	362,951	596,123

자기주식	(2,621,531)	(2,621,532)

합 계	(2,258,580)	(2,025,409)

(2) 당분기말 현재 당사가 임직원에게 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.

부여시점	발행할 주식수	부여방법	행사가능기간	행사가격

2013.3.29	10,000주	신주발행교부	2015.03.29 - 2018.03.28	92,200원

(3) 당사는 Black-Scholes 평가모형에 의한 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 주식선택권의 공정가액 및 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

구 분	2013.03.29 부여분

무위험이자율	2.60%(2년만기 국고채 유통수익률)

기대행사기간	2년

예상주가변동성	부여일 기준 2년전부터 부여일까지의 변동성

기대배당수익율	"0"으로 가정

기대권리소멸율	"0"으로 가정

공정가액	36,346원

(4) 당사가 주식선택권의 부여로 인하여 당분기에 판매비와관리비로 인식한 금액은 없으며, 전분기에 인식한 금액은 43,752천원입니다. 한편, 당분기말 현재 당사가 향후 잔여 약정용역 제공기간동안 인식할 총 주식보상비용은 없습니다.

(5) 자기주식당분기말 현재 당사는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제165조의 2 규정에 의거하여 자사 주식가격의 안정을 위하여 직접취득방식을 통해 자기주식 119,000주(취득가액 : 2,621,531천원)을 취득하여 보유하고 있습니다. 또한, 상법상의 규정에 따라 당기말 현재 당사가 보유중인 자기주식의 의결권은 제한되어 있습니다

30. 기타포괄손익누계액

보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	773,745	761,444

관계기업등 기타포괄손익에 대한 지분	(26,721)	(2,766)

합 계	747,024	758,678

31. 우발채무 및 약정사항(1) 당사는 채취가 완료된 조혈모세포에 대하여 보관용역을 제공하고 있으며, 보관용역에 대한 수익은 향후 보관기간 동안 인식할 예정입니다. 이와 관련하여 당사는 보고기간종료일 현재 향후 회계기간의 매출액으로 인식될 8,227백만원을 장기선수금으로 계상하고 있습니다. 한편, 예상하지 못한 보관상의 문제가 발생할 경우 추가적인 비용이 발생할 수 있으나, 본 재무제표는 이러한 가능성으로 인하여 발생가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사는 건강기능식품의 홈쇼핑 판매 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공처	보증금액	보증내역

(주)홈앤쇼핑 등	35,000	홈쇼핑계약에 따른 손해배상금 지급보증

주식회사 제이아이제이	2,000	판교사옥 관련 공탁보증보험

(주)메디톡스	61,700	판교사옥 관련 이행(지급)보증보험

인천공항세관	32,958	재수출 면세 담보

(주)다우기술	2,000	다우페이 결제 이용 계약에 따른 손해배상 지급보증

나이스페이먼츠 주식회사	20,000	제대혈 전자지불서비스계약에 따른 손해배상 지급보증

합 계	153,658

(3) 보고기간종료일 현재 한국증권금융으로부터 우리사주조합원 대출금과 관련하여 43,662천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(4) 보고기간종료일 현재 당사는 관절연골재생치료제 "카티스템" 판매와 관련하여 동아에스티㈜와 국내독점판매계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 향후 회계기간의 매출액으로 인식될 825백만원을 장기선수금으로 계상하고 있습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 당사는 관절연골재생치료제 "카티스템" 판매와 관련하여 ZHH Limited사와 홍콩독점판매계약을, ALKEM LABORATO사와 인도독점판매계약을, CELL THERAPIES사와 호주독점판매계약을 체결하고 있습니다.

(6) 보고기간종료일 현재 당사는 관절연골재생치료제 "카티스템" 과 발달성폐질환치료제 "뉴모스템"과 관련하여 특정지역(USA, 캐나다, UK 등 주요 북미 및 EU국가, MEXICO 등 중남미국가)에 개발권, 실시권 및 독점판매권을 자회사인 MEDIPOST AMERICA INC.에 부여하고 그 대가로 SUB-LICENSE 및 매출과 연동한 로열티를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다.

(7) 보고기간종료일 현재 당사는 판교사옥 준공과 관련하여 경기도로부터 개발완공기한 지연금 45,293천원에 대한 지급명령을 통보 받았습니다. 이에 대해 당사는 개발완공기한 지연금 납부 지급명령에 대하여 이의제기를 신청하였으나 최종 결과는 현재 예측할 수 없으며, 최종결과로 초래될 수 있는 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니다.

(8) 보고기간종료일 현재 당사는 제대혈보관고객 4인이 제기한 제대혈보관계약취소를 이유로 한 손해배상청구 소송(소송가액 200,000천원)이 진행중입니다. 이에 대한 최종결과는 현재 예측할 수 없으며, 최종결과로 초래될 수 있는 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니다.(9) 보고기간종료일 현재 당사는 강사근씨외 1명에게 위법행위에 대한 손해배상청구 소송(소송가액 1,000,000천원)이 진행중입니다. 이와 관련된 최종결과는 현재로서는 예측 할 수 없으며, 최종결과로 초래될수 있는 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니다.

32. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,381,289	4,313,254	1,263,384	3,793,159

퇴직급여	112,521	322,927	106,550	300,630

복리후생비	134,144	520,249	131,336	519,058

여비교통비	55,241	144,573	50,558	164,490

임차료	82,003	237,982	76,665	226,194

접대비	90,280	252,912	100,264	268,186

감가상각비	193,001	581,508	192,914	574,098

무형자산상각비	95,823	281,862	86,517	261,686

세금과공과	154,668	299,601	172,412	343,783

광고선전비	283,892	939,201	361,296	777,549

통신비	25,769	78,736	27,418	83,403

전력비	66,619	163,344	61,882	160,465

수선비	640	15,014	277	1,234

보험료	24,836	75,916	20,961	112,705

차량유지비	35,711	98,843	35,342	96,727

운반비	27,098	92,156	26,958	77,525

교육훈련비	55,301	165,566	39,603	105,537

도서인쇄비	35,148	142,020	44,355	110,673

소모품비	28,293	107,338	21,727	62,708

지급수수료	525,853	1,914,224	565,168	1,745,338

건물관리비	75,487	228,208	73,977	217,916

행사비	146,899	311,213	136,692	374,562

용역비	785,990	2,366,061	874,968	2,712,473

주식보상비용	-	-	-	43,753

대손상각비	354,666	703,076	280,651	383,876

합 계	4,771,172	14,355,784	4,751,875	13,517,728

33. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품과 재공품의 변동	475,041	1,396,695	291,492	1,603,422

원재료의 사용액	408,304	1,395,582	352,909	1,188,215

상품의 판매	390,474	1,331,376	459,008	1,201,620

종업원급여	1,816,498	5,621,811	1,648,878	4,954,881

복리후생비	160,046	625,287	158,665	618,477

감가상각비와 기타상각비	522,181	1,469,310	571,950	1,469,005

운반비	114,302	384,621	138,136	479,112

시설 및 장비유지비	577,329	1,552,344	538,432	1,372,357

보험료	34,274	106,075	30,030	150,797

외주비	952,612	2,861,663	1,479,537	4,125,139

경상개발비	892,292	3,258,395	690,490	1,984,053

대손상각비	354,668	703,076	280,653	383,878

용역비	785,990	2,366,061	874,968	2,712,473

기타비용	1,406,042	4,339,769	1,526,994	4,056,314

합 계(주1)	8,890,053	27,412,065	9,042,142	26,299,743

(주1) 매출원가, 판매비와관리비, 연구개발비의 합계액입니다.

34. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	보조금수익	-	182,934	-	-

유형자산 처분이익	-	692	-	-

기타투자자산처분이익	7,069	7,069	-	-

잡이익	5,176	25,571	3,618	139,244

기타수익 계	12,245	216,266	3,618	139,244

기타비용	기부금	7,291	23,319	-	505,000

재고자산폐기손실	308	42,052	5,738	8,703

재고자산감모손실	1,172	1,172	-	-

종속기업처분손실	-	12,166	-	-

기타투자자산상각	-	568,059	-	-

잡손실	489	1,949	20,200	116,127

기타비용 계	9,260	648,717	25,938	629,830

순 기타수익(비용)	2,985	(432,451)	(22,320)	(490,586)

35. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기의 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	예적금 이자수익	75,893	239,467	107,080	373,304

대여금 이자수익	75,929	252,655	73,709	178,035

매도가능증권이자수익	-	-	30,946	30,946

기타 이자수익	359,522	992,446	387,075	948,356

매도가능증권평가이익	520,152	587,421	(198,619)	23,374

매도가능증권처분이익	3,277	26,553	83,139	1,982,152

외환차익	5,059	7,733	-	2,328

외화환산이익	(32)	-	227,521	304,902

금융수익 계	1,039,800	2,106,275	710,851	3,843,397

금융비용	전환사채이자비용	6,783	34,127	138,442	711,926

기타이자비용	90,942	304,510	111,258	351,745

매도가능증권평가손실	(114,356)	4,980	654,472	706,472

외환차손	120	782	3,651	6,763

외화환산손실	387,829	428,440	-	-

금융비용 계	371,318	772,839	907,823	1,776,906

당기손익으로 인식된 순금융수익	668,482	1,333,436	(196,972)	2,066,491

(2) 기타포괄손익으로 인식된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매도가능금융자산 공정가치 변동분	(384,000)	15,770	(498,896)	(23,737)

법인세효과	84,480	(3,469)	109,757	5,222

기타포괄손익으로 인식된 순금융수익	(299,520)	12,301	(389,139)	(18,515)

36. 주당손익 (1) 기본주당순이익(손실)은 분기순이익(손실)을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당순이익(손실)은 분기순이익(손실)을 가중평균유통보통주식수에 잠재적보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다.

(2) 당분기와 전분기의 기본주당순이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	(1,456,094,718)원	(3,725,986,038)원	(507,803,777)원	4,716,348,156원

가중평균유통보통주식수(주1)	7,715,848주	7,700,590주	7,492,153주	7,302,466주

기본주당순이익(손실)	(189)원	(484)원	(68)원	646원

(주1) 가중평균유통보통주식수 산정시 당사가 보유하고 있는 자기주식 119,000주 및당분기 주식선택권 행사분에 대한 효과를 반영하였습니다.

(3) 당분기말 현재 당사의 보통주 청구가능증권은 다음과 같습니다.

구 분	청구기간	발행될 보통주식수

주식선택권	2015.3.29 - 2018.3.28	10,000 주

(4) 당분기와 전분기의 희석주당순이익(손실)은 희석화효과가 없음에 따라 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

37. 법인세비용(1) 당분기와 전분기의 법인세비용 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기법인세부담액	(322,455)	62,030

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	(306,861)	(193,352)

이월결손금과 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동	(401,366)	(1,984,751)

기타 조정사항	39,929	38,332

총법인세비용	(990,754)	(2,077,742)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	(3,469)	5,222

법인세비용	(994,223)	(2,072,519)

(2) 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세비용차감전순이익(손실)	(4,720,209)	2,643,829

적용세율에 따른 법인세	(1,054,946)	565,142

조정사항

비공제비용	72,275	270,493

비과세수익	(603,303)	(634,104)

전기 미인식 이월세액공제 법인세효과 당기 인식	(401,366)	(1,984,751)

세액공제	-	(682,327)

기타	993,117	393,027

조정액 계	60,723	(2,637,662)

법인세비용	(994,223)	(2,072,519)

유효세율(주1)	21.1%	-

(주1) 전분기에 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율은 산정하지 아니하였습니다.

38. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자	지분율(%)

종속기업	MEDIPOST America .INC	99.86

메디포스트메디투어㈜	100.00

관계기업	㈜에임메드	33.39

공동기업	Shandong OrLife Pharmaceutical Co., Ltd	50.00

매도가능금융자산	㈜큐로닉스	41.38

(2) 매입 및 매출거래당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 손익거래는 다음과 같습니다.

가. 당분기(단위 : 천원)

구 분	매출 등	매입 등

매출	투자자산	이자수익	여비교통비	지급수수료	재고자산

㈜ 에임메드	3,192	-	-	-	-	-

MEDIPOST America .INC	-	61,502	241,372	5,712	-	-

임직원	-	-	11,283	-	-	-

합 계	3,192	61,502	252,655	5,712	-	-

나. 전분기(단위 : 천원)

구 분	매출 등	매입 등

매출	투자자산	이자수익	여비교통비	지급수수료	재고자산

㈜ 에임메드	1,387	-	-	-	-	-

MEDIPOST America .INC	-	-	161,475	-	47,991	-

임직원	-	-	16,560	-	-	-

합 계	1,387	-	178,035	-	47,991	-

(3) 대여 및 차입거래당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위 : 천원)

구 분	자금대여	자금차입

대여	회수	차입	상환

MEDIPOST America .INC	557,924	-	-	-

임직원	50,000	110,000	-	-

합 계	607,924	110,000	-	-

나. 전분기(단위 : 천원)

구 분	자금대여	자금차입

대여	회수	차입	상환

MEDIPOST America .INC	1,852,552	170,031	-	-

합 계	1,852,552	170,031	-	-

특수관계자 대여금에 대하여 당분기와 전분기에 인식한 이자수익은 각각 252,655천원 및 178,035원입니다.

(4) 채권,채무 내역보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무잔액은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위 : 천원)

구 분	매출채권 등	대여금 등	매입채무 등

(주)에임메드	-	-	-

MEDIPOST America .INC	61,502	5,381,638	-

임직원	-	210,000	-

합 계	61,502	5,591,638	-

나. 전기(단위 : 천원)

구 분	매출채권 등	대여금 등	매입채무 등

(주)에임메드	-	-	54,186

MEDIPOST America .INC	-	4,823,714	-

임직원	-	270,000	-

합 계	-	5,093,714	54,186

(5) 당사가 당분기 및 전분기 중 당사경영의 계획,운영,통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 주요 경영진(등기임원)에 대하여 지급한 총 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단기종업원급여	684,712	670,643

퇴직급여	68,051	50,281

합 계	752,763	720,924

한편, 당사는 2006년 3월 정관변경을 통해 이사가 임기 중에 적대적 인수합병으로 인하여 실직할 경우에는 통상적인 퇴직금 이외에 퇴직보상액으로 대표이사에게 50억원, 이사 각각에게 30억원을 지급하도록 규정하고 있습니다.

39. 현금흐름표 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 정부보조금의 현금 차감표시가 반영되지 않은 금액으로서, 재무상태표상 현금및현금성자산과 동 정부보조금만큼 차이가 발생됩니다.

40. 영업부문 (1) 부문에 대한 일반정보 당사가 한국채택기업회계기준 제1108호 '영업부문'에 의거하여 구분한 보고부문 및 보고부문의 업종과 주요영업의 내용은 다음과 같습니다.

사업부문	업 종	주요영업

제대혈 부문	생물화학적 제조	제대혈 채취 및 보관

건강기능식품 부문	도소매업	건강기능식품 판매

세포치료제 부문	생물화학적 제조	줄기세포 치료제 제조 및 판매

(2) 부문의 수익 및 성과당분기와 전분기의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위 : 천원)

구 분	제대혈 부문	건강기능식품 부문	세포치료제 부문	기 타	합 계

수익	12,619,683	3,461,763	3,741,059	1,991,179	21,813,684

외부수익	12,619,683	3,461,763	3,741,059	1,991,179	21,813,684

매출원가	4,886,409	1,224,004	3,215,672	492,642	9,818,727

외부거래	4,886,409	1,224,004	3,215,672	492,642	9,818,727

영업이익(손실)	(3,066,036)	(708,964)	(1,015,349)	(808,032)	(5,598,381)

당기순이익(손실)	(1,938,500)	(399,664)	(681,095)	(706,727)	(3,725,986)

나. 전분기(단위 : 천원)

구 분	제대혈 부문	건강기능식품 부문	세포치료제 부문	기 타	합 계

수익	20,072,403	3,136,579	2,616,067	1,560,913	27,385,962

외부수익	20,072,403	3,136,579	2,616,067	1,560,913	27,385,962

매출원가	6,539,702	1,025,796	2,710,525	536,087	10,812,110

외부거래	6,539,702	1,025,796	2,710,525	536,087	10,812,110

영업이익(손실)	2,449,369	(157,059)	(870,368)	(335,723)	1,086,219

당기순이익(손실)	5,166,442	267,520	(516,248)	(201,366)	4,716,348

(4) 지역별 정보당분기 중 해외 직접매출액은 248,956천원이며, 이외의 매출액은 전액 국내에서 발생하였습니다.(5) 주요고객 정보 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 주요고객수익에 관한 정보입니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

A사	3,521,520	2,488,725

41. 영업환경의 불확실성 당사는 당분기말 현재 총자산의 약 24%에 해당하는 44,794백만원의 개발비를 무형자산으로 계상하였는 바, 관련 추정수익의 실현가능성이나 향후 시장상황의 변동에 따라 동 개발비의 자산성이 영향을 받을 수도 있습니다. 본 재무제표는 이러한 변동 가능성으로 인해 발생 가능한 조정사항은 반영되지 아니하였습니다.