메디포스트 분기보고서 (2016.09)
4. 재무제표

※ 상기 제 17기 3분기, 제 16기, 제 14기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 제17기 3분기 재무제표는 감사받지 아니함

재무상태표
제 17 기 3분기말 2016.09.30 현재
제 16 기말 2015.12.31 현재
제 15 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 17 기 3분기말	제 16 기말	제 15 기말

자산

유동자산	34,572,237,569	42,876,914,065	49,223,819,942

현금및현금성자산	6,920,894,486	22,211,670,932	26,061,077,942

금융기관예치금	9,356,000,000	4,356,000,000	4,296,000,000

매출채권 및 기타유동채권	3,419,669,120	2,612,513,865	3,966,202,241

매도가능금융자산	2,990,581,473	2,013,334,405	3,981,837,510

기타유동비금융자산	4,395,411,221	3,257,092,338	3,567,598,506

재고자산	7,459,069,149	8,426,302,525	7,351,103,743

당기법인세자산	30,612,120

비유동자산	149,595,418,225	143,729,247,767	133,331,061,357

매도가능금융자산	10,276,502,136	9,580,366,193	8,733,116,763

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	4,186,294,993	4,246,394,069	3,838,687,848

종속기업에 대한 투자자산	2,338,780,187	2,352,111,551	3,838,687,848

조인트벤처에 대한 투자자산	260,938,509	307,706,221

관계기업에 대한 투자자산	1,586,576,297	1,586,576,297

유형자산	44,660,983,889	45,876,013,463	47,218,753,283

영업권 이외의 무형자산	46,613,464,875	43,489,946,068	44,858,008,258

투자부동산	11,310,274,549	11,487,730,573	11,719,801,105

기타비유동금융자산	22,880,772,485	18,863,701,324	12,433,228,917

이연법인세자산	7,870,452,819	7,162,225,231	3,468,950,799

기타비유동비금융자산	1,796,672,479	3,022,870,846	1,060,514,384

자산총계	184,167,655,794	186,606,161,832	182,554,881,299

부채

유동부채	18,757,999,774	18,778,614,701	4,396,539,515

매입채무 및 기타유동채무	1,664,227,255	1,995,464,940	2,408,032,644

단기차입금	15,594,920,000

유동성장기차입금	15,594,920,000

기타유동비금융부채	1,498,852,519	1,064,300,989	1,542,426,376

당기법인세부채	123,928,772	446,080,495

비유동부채	16,696,357,054	17,661,541,299	57,951,390,460

전환사채	2,341,899,001	29,095,108,334

장기차입금	15,594,920,000

퇴직급여채무	2,122,566,945	875,518,636	828,393,985

기타비유동금융부채	4,825,705,283	4,627,012,066	3,274,140,966

기타비유동비금융부채	9,748,084,826	9,817,111,596	9,158,827,175

부채총계	35,454,356,828	36,440,156,000	62,347,929,975

자본

납입자본	3,929,210,500	3,893,392,500	3,603,025,500

자본금	3,929,210,500	3,893,392,500	3,603,025,500

보통주자본금	3,929,210,500	3,893,392,500	3,603,025,500

우선주자본금

기타자본구성요소	132,332,318,809	129,097,161,863	102,321,340,254

자본조정	(2,258,580,252)	(2,025,408,796)	(2,069,161,812)

기타포괄손익누계액	747,024,052	758,678,197	1,486,108,565

이익잉여금(결손금)	13,963,325,857	18,442,182,068	14,865,638,817

자본총계	148,713,298,966	150,166,005,832	120,206,951,324

자본과부채총계	184,167,655,794	186,606,161,832	182,554,881,299

포괄손익계산서
제 17 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 16 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 17 기 3분기	제 16 기 3분기	제 16 기	제 15 기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	6,620,381,898	21,813,684,341	8,075,105,829	27,385,962,084	35,089,407,492	29,715,215,390

매출원가	3,232,813,390	9,818,726,769	3,605,157,379	10,812,110,092	13,885,707,770	12,475,890,029

매출총이익	3,387,568,508	11,994,957,572	4,469,948,450	16,573,851,992	21,203,699,722	17,239,325,361

판매비와관리비	4,771,171,501	14,355,783,588	4,751,875,085	13,517,727,988	17,495,783,326	15,540,976,303

연구개발비	886,067,826	3,237,555,111	685,109,386	1,969,904,764	2,555,770,624	2,086,628,336

영업이익(손실)	(2,269,670,819)	(5,598,381,127)	(967,036,021)	1,086,219,240	1,152,145,772	(388,279,278)

금융수익	1,039,799,946	2,106,274,647	710,850,876	3,843,397,483	5,265,079,409	2,355,788,093

금융원가	371,318,244	772,838,748	907,823,163	1,776,905,959	1,573,423,828	846,621,849

기타이익	12,244,655	216,266,341	3,617,595	139,243,804	142,115,137	167,825,846

기타비용	9,260,462	648,717,394	25,937,997	629,830,395	4,713,299,043	2,005,630,542

지분법 적용대상인 관계기업과 조인트벤처의 당기순손익에 대한 지분	(9,366,044)	(22,812,749)	(18,295,404)	(18,295,404)	(20,988,582)

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,607,570,968)	(4,720,209,030)	(1,204,624,114)	2,643,828,769	251,628,865	(716,917,730)

법인세비용	(151,476,250)	(994,222,992)	(696,820,337)	(2,072,519,387)	(3,238,785,242)	(367,848,142)

당기순이익(손실)	(1,456,094,718)	(3,725,986,038)	(507,803,777)	4,716,348,156	3,490,414,107	(349,069,588)

기타포괄손익	(320,803,992)	(764,524,318)	(290,982,064)	(4,484,543)	(641,301,224)	1,113,819,259

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익	(3,505,466)	(752,870,173)	84,126,845	86,129,144	(149,350,438)

법인세비용차감후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	(3,505,466)	(752,870,173)	84,126,845	86,129,144	(149,350,438)

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익	(317,298,526)	(11,654,145)	(375,108,909)	(4,484,543)	(727,430,368)	1,263,169,697

매도가능금융자산	(299,520,000)	12,300,818	(389,139,231)	(18,514,865)	(724,664,041)	1,263,169,697

관계기업등 기타포관손익에 대한 지분	(17,778,526)	(23,954,963)	14,030,322	14,030,322	(2,766,327)

총포괄손익	(1,776,898,710)	(4,490,510,356)	(798,785,841)	4,711,863,613	2,849,112,883	764,749,671

주당이익

기본주당이익(손실)	(189)	(484)	(68)	646	472	(48)

희석주당이익(손실)	(189)	(484)	(68)	646	472	(48)

자본변동표
제 17 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 16 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	미처분이익잉여금(미처리결손금)	자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	3,583,025,500	100,262,735,850	(1,889,427,056)	222,938,868	15,364,058,843	117,543,332,005

자본의 변동	전환권사채의 전환

주식선택권의 인식	181,475,578	181,475,578

주식선택권의 행사	20,000,000	964,010,334	(361,210,334)	622,800,000

전환권대가	1,094,594,070	1,094,594,070

매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)	1,263,169,697	1,263,169,697

관계기업등기타포괄손익에 대한 지분

보험수리적손익	(149,350,438)	(149,350,438)

포괄손익	당기순이익(손실)	(349,069,588)	(349,069,588)

2014.12.31 (기말자본)	3,603,025,500	102,321,340,254	(2,069,161,812)	1,486,108,565	14,865,638,817	120,206,951,324

2015.01.01 (기초자본)	3,603,025,500	102,321,340,254	(2,069,161,812)	1,486,108,565	14,865,638,817	120,206,951,324

자본의 변동	전환권사채의 전환	290,367,000	27,752,325,522	28,042,692,522

주식선택권의 인식	43,753,016	43,753,016

주식선택권의 행사

전환권대가	(976,503,913)	(976,503,913)

매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)	(724,664,041)	(724,664,041)

관계기업등기타포괄손익에 대한 지분	(2,766,327)	(2,766,327)

보험수리적손익	86,129,144	86,129,144

포괄손익	당기순이익(손실)	3,490,414,107	3,490,414,107

2015.12.31 (기말자본)	3,893,392,500	129,097,161,863	(2,025,408,796)	758,678,197	18,442,182,068	150,166,005,832

2015.01.01 (기초자본)	3,603,025,500	102,321,340,254	(2,069,161,812)	1,486,108,565	14,865,638,817	120,206,951,324

자본의 변동	전환권사채의 전환	183,952,500	17,195,345,739	17,379,298,239

주식선택권의 인식	43,753,016	43,753,016

주식선택권의 행사

전환권대가	(841,148,446)	(841,148,446)

매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)	(18,514,865)	(18,514,865)

관계기업등기타포괄손익에 대한 지분	14,030,322	14,030,322

보험수리적손익

포괄손익	당기순이익(손실)	4,716,348,156	4,716,348,156

2015.09.30 (기말자본)	3,786,978,000	118,675,537,547	(2,025,408,796)	1,481,624,022	19,581,986,973	141,500,717,746

2016.01.01 (기초자본)	3,893,392,500	129,097,161,863	(2,025,408,796)	758,678,197	18,442,182,068	150,166,005,832

자본의 변동	전환권사채의 전환	25,818,000	2,440,075,647	2,465,893,647

주식선택권의 인식

주식선택권의 행사	10,000,000	913,171,456	(233,171,456)	690,000,000

전환권대가	(118,090,157)	(118,090,157)

매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)	12,300,818	12,300,818

관계기업등기타포괄손익에 대한 지분	(23,954,963)	(23,954,963)

보험수리적손익	(752,870,173)	(752,870,173)

포괄손익	당기순이익(손실)	(3,725,986,038)	(3,725,986,038)

2016.09.30 (기말자본)	3,929,210,500	132,332,318,809	(2,258,580,252)	747,024,052	13,963,325,857	148,713,298,966

현금흐름표
제 17 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 16 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 17 기 3분기	제 16 기 3분기	제 16 기	제 15 기

영업활동현금흐름	(5,426,475,267)	(1,078,425,132)	(1,976,463,796)	(872,382,199)

당기순이익(손실)	(3,725,986,038)	4,716,348,156	3,490,414,107	(349,069,588)

당기순이익조정을 위한 가감	(1,473,777,680)	(4,399,375,131)	(3,829,414,336)	539,886,481

법인세비용	(994,222,992)	(2,072,519,387)	(3,238,785,242)	(367,848,142)

감가상각비	1,918,193,704	1,872,290,230	2,498,627,325	1,217,323,235

무형자산상각비	1,621,612,814	1,601,436,818	2,143,876,563	1,788,058,508

주식기준보상	43,753,016	43,753,016	181,475,578

관계기업(지분법)관련 손실	22,812,749	18,295,404	20,988,582

종속기업관련손실	12,166,280

외화환산손실	428,439,436	2,681,997	4,819,929

외화환산이익	(304,902,099)	(214,306,110)	(78,534,121)

사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 단기충당부채의 증가(감소)	(130,000,000)

유형자산처분이익	(692,318)	(529,815)

유형자산처분손실	155,818,370

매도가능금융자산평가손실	4,980,100	706,472,304	331,621,513	58,707,190

매도가능금융자산처분손실	1,861,090

매도가능금융자산평가이익	(587,420,616)	(23,374,277)	(169,446,645)	(79,877,407)

국고보조금과 비용상계	(3,914,093,894)	(1,010,202,063)	(1,286,217,248)	(457,646,321)

금융수익	(1,484,568,721)	(1,530,641,164)	(2,127,880,219)	(1,919,378,775)

금융비용	338,637,516	1,063,670,377	1,227,779,815	780,238,176

재고자산폐기손실	42,051,975	8,703,194	33,089,101	9,407,354

재고자산감액	1,171,710

무형자산손상차손	3,885,579,095	554,111,254

매도가능금융자산처분이익	(26,552,662)	(1,982,151,637)	(2,705,611,848)	(272,659,680)

기타투자자산상각비	568,058,542

재고자산의 감소(증가)	1,582,149,516	(1,168,652,752)	(3,070,644,345)	(1,996,417,002)

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)	(222,394,866)	(233,857,355)	(829,165,696)	742,341,935

기타유동비금융자산의 감소(증가)	(591,551,239)	(82,599,395)	310,506,168	417,467,516

장기매출채권의 감소(증가)	(695,652,802)	(1,016,580,309)	(419,189,821)	(945,446,670)

퇴직급여채무의 증가(감소)	494,178,136	585,927,552	133,253,795	(228,673,392)

기타비유동비금융부채의 증가(감소)	(68,966,770)	356,802,083	340,354,421	584,759,738

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	(331,237,685)	(900,267,961)	(412,567,704)	1,002,916,870

기타유동금융부채의 증가(감소)	(198,960,000)

기타유동비금융부채의 증가(감소)	409,124,407	(330,977,710)	(327,710,849)	(283,448,937)

이자지급	(354,696,599)	(867,104,469)	(1,065,215,077)	(253,390,482)

법인세납부(환급)	127,985,050	(528,293,688)	(572,248,490)	(809,808,610)

투자활동현금흐름	(16,495,826,374)	(4,291,593,620)	(6,610,199,690)	(23,809,362,095)

종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름	(100,000,000)

조인트벤처 투자지분의 취득에 따른 기타현금유출	(331,461,130)	(331,461,130)

공동기업투자를 위한 선급금의 증가	(546,778,000)

유형자산의 취득	(620,110,909)	(1,039,525,631)	(1,089,678,631)	(22,146,446,895)

무형자산의 취득	(6,495,003,676)	(4,523,500,147)	(6,591,881,935)	(8,303,549,955)

투자부동산의 취득	(4,500,000)	(4,500,000)

유형자산의 처분	6,500,000	10,650,000

매도가능금융자산의 취득	(7,762,936,720)	(9,012,000,000)	(12,453,071,670)	(10,736,411,200)

단기대여금및수취채권의 취득	(977,498,995)	(1,550,273,392)	(3,457,372,303)	(2,172,388,342)

보증금의 증가	(70,000,000)	(13,000,000)	(13,000,000)	(73,500,000)

단기금융상품의 취득	(5,657,972,941)	(60,000,000)	(2,080,000,000)

장기금융상품의 취득	(4,000,000,000)

매도가능금융자산의 처분	6,714,317,167	11,359,037,039	15,188,705,861	6,825,710,230

대여금및수취채권의 처분	110,000,000	170,030,586	1,117,850,539	60,000,000

종속기업에 대한 투자자산의 처분	1,165,084

보증금의 감소	(80,000)	1,003,750,000

단기금융상품의 처분	657,972,941	12,661,239,564

임대보증금 수취	20,000	227,920,000	428,060,000	239,500,000

이자수취	2,144,579,675	425,679,055	756,149,579	902,084,503

재무활동현금흐름	4,205,738,311	1,336,595,018	5,542,855,500	42,985,307,176

종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 지급	(1,477,400,106)

정부보조금의 상환	(80,679,880)	(100,548,429)	(100,548,429)	(64,339,284)

유동성장기차입금의 상환	(15,594,920,000)

단기차입금의 증가	15,594,920,000

장기차입금의 증가	7,850,041,429

정부보조금의 수취	3,596,418,191	1,437,143,447	5,643,403,929	6,054,205,137

전환사채의 발행	30,000,000,000

주식선택권의 행사	690,000,000	622,800,000

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(17,716,563,330)	(4,033,423,734)	(3,043,807,986)	18,303,562,882

기초현금및현금성자산	24,696,447,381	27,742,937,364	27,742,937,364	9,444,192,026

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(57,130,143)	705,329	(2,681,997)	(4,817,544)

기말현금및현금성자산	6,922,753,908	23,710,218,959	24,696,447,381	27,742,937,364