메디포스트 분기보고서 (2017.09)
4. 재무제표

※ 상기 제 18기 3분기, 제 17기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 제18기 3분기 재무제표는 감사받지 아니함

재무상태표
제 18 기 3분기말 2017.09.30 현재
제 17 기말 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

제 18 기 3분기말	제 17 기말

자산

유동자산	41,630,230,792	40,135,706,561

현금및현금성자산	6,132,449,296	6,619,051,565

단기금융상품	13,675,922,366	10,278,500,000

매출채권 및 기타유동채권	7,997,809,785	4,979,137,274

유동매도가능금융자산	1,990,736,866	7,434,867,650

기타유동자산	5,421,819,823	4,169,090,249

재고자산	6,388,144,103	6,566,654,581

당기법인세자산	23,348,553	88,405,242

비유동자산	144,952,271,520	143,595,458,877

비유동매도가능금융자산	10,427,595,312	4,457,328,019

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	4,258,212,047	4,639,955,589

종속기업에 대한 투자자산	2,338,780,187	2,338,780,187

조인트벤처에 대한 투자자산	332,855,563	714,599,105

관계기업에 대한 투자자산	1,586,576,297	1,586,576,297

유형자산	43,029,641,433	44,242,410,249

영업권 이외의 무형자산	49,125,072,830	48,283,563,194

투자부동산	11,073,666,517	11,251,122,541

기타비유동금융자산	17,010,597,757	20,963,806,351

이연법인세자산	9,356,437,858	8,102,012,196

기타비유동자산	671,047,766	1,655,260,738

자산총계	186,582,502,312	183,731,165,438

부채

유동부채	3,721,771,363	3,209,922,297

매입채무 및 기타유동채무	2,385,822,498	1,829,075,215

유동충당부채	303,629,325	337,840,055

기타유동부채	1,032,319,540	1,043,007,027

비유동부채	33,716,997,627	32,605,248,723

장기차입금	15,594,920,000	15,594,920,000

기타비유동금융부채	6,057,112,492	5,884,335,989

퇴직급여부채	1,642,845,708	1,177,694,793

기타비유동부채	10,422,119,427	9,948,297,941

부채총계	37,438,768,990	35,815,171,020

자본

자본금	3,929,210,500	3,929,210,500

자본잉여금	132,332,318,809	132,332,318,809

기타자본구성요소	(2,258,580,252)	(2,258,580,252)

기타포괄손익누계액	122,244,338	316,905,648

이익잉여금(결손금)	15,018,539,927	13,596,139,713

자본총계	149,143,733,322	147,915,994,418

자본과부채총계	186,582,502,312	183,731,165,438

포괄손익계산서
제 18 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 17 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 18 기 3분기	제 17 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	9,270,294,975	31,007,818,311	6,620,381,898	21,813,684,341

매출원가	4,126,578,202	13,387,540,351	3,232,813,390	9,818,726,769

매출총이익	5,143,716,773	17,620,277,960	3,387,568,508	11,994,957,572

판매비와관리비	4,967,374,464	15,034,411,826	4,771,171,501	14,355,783,588

경상개발비	981,908,044	2,663,841,381	886,067,826	3,237,555,111

영업이익(손실)	(805,565,735)	(77,975,247)	(2,269,670,819)	(5,598,381,127)

금융수익	559,839,459	1,764,280,986	1,039,799,946	2,106,274,647

금융원가	5,096,225	738,938,686	371,318,244	772,838,748

기타이익	8,068,755	483,076,823	12,244,655	216,266,341

기타손실	813,958,712	820,945,349	9,260,462	648,717,394

지분법손익	(232,247,640)	(366,073,904)	(9,366,044)	(22,812,749)

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,288,960,098)	243,424,623	(1,607,570,968)	(4,720,209,030)

법인세비용	(373,661,369)	(1,240,090,489)	(151,476,250)	(994,222,992)

당기순이익(손실)	(915,298,729)	1,483,515,112	(1,456,094,718)	(3,725,986,038)

기타포괄손익	(80,388,413)	(255,776,209)	(320,803,992)	(764,524,318)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(61,114,899)	(3,505,466)	(752,870,173)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(61,114,899)	(3,505,466)	(752,870,173)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(80,388,413)	(194,661,310)	(317,298,526)	(11,654,145)

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)	(84,240,000)	(202,176,000)	(299,520,000)	12,300,818

이자율스왑평가손익(세후기타포괄손익)	(3,288,833)	23,184,328

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	7,140,420	(15,669,638)	(17,778,526)	(23,954,963)

총포괄손익	(995,687,142)	1,227,738,903	(1,776,898,710)	(4,490,510,356)

주당이익

기본주당이익(손실)	(118)	192	(189)	(484)

희석주당이익(손실)	(118)	192	(189)	(484)

자본변동표
제 18 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 17 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2016.01.01 (기초자본)	3,893,392,500	129,097,161,863	(2,025,408,796)	758,678,197	18,442,182,068	150,166,005,832

전환권사채의 전환	25,818,000	2,440,075,647	2,465,893,647

주식선택권의 행사	10,000,000	913,171,456	(233,171,456)	690,000,000

전환권대가	(118,090,157)	(118,090,157)

매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)	12,300,818	12,300,818

관계기업등기타포괄손익에 대한 지분	(23,954,963)	(23,954,963)

아지율스왑평가손익

보험수리적손익	(752,870,173)	(752,870,173)

당기순이익(손실)	(3,725,986,038)	(3,725,986,038)

자본 증가(감소) 합계	35,818,000	3,235,156,946	(233,171,456)	(11,654,145)	(4,478,856,211)	(1,452,706,866)

2016.09.30 (기말자본)	3,929,210,500	132,332,318,809	(2,258,580,252)	747,024,052	13,963,325,857	148,713,298,966

2017.01.01 (기초자본)	3,929,210,500	132,332,318,809	(2,258,580,252)	316,905,648	13,596,139,713	147,915,994,418

전환권사채의 전환

주식선택권의 행사

전환권대가

매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)	(202,176,000)	(202,176,000)

관계기업등기타포괄손익에 대한 지분	(15,669,638)	(15,669,638)

아지율스왑평가손익	23,184,328	23,184,328

보험수리적손익	(61,114,898)	(61,114,898)

당기순이익(손실)	1,483,515,112	1,483,515,112

자본 증가(감소) 합계	(194,661,310)	1,422,400,214	1,227,738,904

2017.09.30 (기말자본)	3,929,210,500	132,332,318,809	(2,258,580,252)	122,244,338	15,018,539,927	149,143,733,322

현금흐름표
제 18 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 17 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 18 기 3분기	제 17 기 3분기

영업활동현금흐름	(703,997,511)	(5,426,475,267)

당기순이익(손실)	1,483,515,112	(3,725,986,038)

당기순이익조정을 위한 가감	188,636,081	(2,049,426,377)

법인세비용	(1,240,090,489)	(994,222,992)

감가상각비	1,893,387,266	1,918,193,704

무형자산상각비	1,649,941,732	1,621,612,814

지분법손실	366,073,904	22,812,749

종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실	12,166,280

외화환산손실	428,787,324	428,439,436

외화환산이익	(6,419,800)

유형자산처분이익	(692,318)

재고자산폐기손실	24,643,968	42,051,975

재고자산감모손실	1,171,710

매도가능금융자산평가이익	(217,486,736)	(587,420,616)

매도가능금융자산평가손실	19,874,350	4,980,100

매도가능금융자산처분이익	(122,383,827)	(26,552,662)

기타투자자산상각비	782,830,005	568,058,542

정부보조금의 변동	(2,252,012,737)	(3,914,093,894)

이자수익	(1,417,512,873)	(1,484,568,721)

이자비용	279,003,994	338,637,516

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(2,197,345,296)	575,648,697

재고자산의 감소(증가)	264,658,491	1,582,149,516

매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가)	(2,704,820,076)	(222,394,866)

기타유동비금융자산의 감소(증가)	(1,252,729,574)	(591,551,239)

장기매출채권 및 기타비유동채권의 감소(증가)	202,933,533	(695,652,802)

퇴직급여채무의 증가(감소)	404,036,017	494,178,136

기타비유동비금융부채의 증가(감소)	375,721,486	(68,966,770)

매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소)	556,247,283	(331,237,685)

기타유동비금융부채의 증가(감소)	(43,392,456)	409,124,407

이자지급(영업)	(280,009,755)	(354,696,599)

법인세납부(환급)	101,206,347	127,985,050

투자활동현금흐름	(4,408,421,404)	(16,495,826,374)

제3자에 대한 선급금 및 대여금	(546,778,000)

유형자산의 취득	(620,382,517)	(620,110,909)

무형자산의 취득	(4,456,556,780)	(6,495,003,676)

매도가능금융자산의 취득	(11,146,883,436)	(7,762,936,720)

대여금의 증가	(239,089,670)	(977,498,995)

임차보증금의 증가	(184,000,000)	(70,000,000)

단기금융상품의 취득	(472,301,725)	(5,657,972,941)

장기금융상품의 취득	(4,000,000,000)

임대보증금의 감소	(407,500,000)	(80,000)

유형자산의 처분	6,500,000

임대보증금의 증가	505,600,000	20,000

매도가능금융자산의 처분	10,681,543,140	6,714,317,167

종속기업에 대한 투자자산의 처분	1,165,084

단기대여금및수취채권의 처분	139,940,518	110,000,000

임차보증금의 감소	3,000,000

단기금융상품의 처분	657,972,941

이자수취	1,788,209,066	2,144,579,675

재무활동현금흐름	2,090,903,639	4,205,738,311

정부보조금의 상환	(9,096,361)	(80,679,880)

유동성장기부채의 상환	(15,594,920,000)

단기차입금의 증가	15,594,920,000

정부보조금의 수취	2,100,000,000	3,596,418,191

주식선택권행사로 인한 현금유입	690,000,000

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(3,021,515,276)	(17,716,563,330)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(1,612,580)	(57,130,143)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(3,023,127,856)	(17,773,693,473)

기초현금및현금성자산	9,232,332,774	24,696,447,381

기말현금및현금성자산	6,209,204,918	6,922,753,908