메디포스트 분기보고서 (2017.09)
2. 연결재무제표

※ 상기 제 18기 3분기, 제 17기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 제18기 3분기 재무제표는 감사받지 아니함

연결 재무상태표
제 18 기 3분기말 2017.09.30 현재
제 17 기말 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

제 18 기 3분기말	제 17 기말

자산

유동자산	39,016,474,584	38,352,339,461

현금및현금성자산	6,387,433,412	7,458,030,255

단기금융상품	13,675,922,366	10,278,500,000

매출채권 및 기타유동채권	5,128,756,383	2,353,488,820

유동매도가능금융자산	1,990,736,866	7,434,867,650

기타유동자산	5,422,121,781	4,172,392,913

재고자산	6,388,144,103	6,566,654,581

당기법인세자산	23,359,673	88,405,242

비유동자산	142,623,496,984	140,912,251,210

비유동매도가능금융자산	10,427,595,312	4,457,328,019

지분법적용 투자지분	2,904,122,683	3,263,157,847

유형자산	43,065,071,596	44,246,079,255

영업권 이외의 무형자산	52,066,112,388	51,140,120,804

투자부동산	11,073,666,517	11,251,122,541

기타비유동금융자산	12,999,865,436	16,736,920,496

이연법인세자산	9,356,437,858	8,102,012,196

기타비유동자산	730,625,194	1,715,510,052

자산총계	181,639,971,568	179,264,590,671

부채

유동부채	3,751,818,582	3,229,437,035

매입채무 및 기타유동채무	2,416,827,638	1,848,590,073

유동충당부채	303,629,325	337,840,055

기타유동부채	1,031,361,619	1,043,006,907

비유동부채	33,855,706,690	32,726,098,723

장기차입금	15,594,920,000	15,594,920,000

기타비유동금융부채	6,057,112,492	5,884,335,989

퇴직급여부채	1,642,845,708	1,177,694,793

기타비유동부채	10,560,828,490	10,069,147,941

부채총계	37,607,525,272	35,955,535,758

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	144,036,248,748	143,312,540,130

자본금	3,929,210,500	3,929,210,500

자본잉여금	131,557,320,883	131,557,320,883

기타자본구성요소	(2,025,309,981)	(2,025,309,981)

기타포괄손익누계액	569,775,809	1,005,353,437

이익잉여금(결손금)	10,005,251,537	8,845,965,291

비지배지분	(3,802,452)	(3,485,217)

자본총계	144,032,446,296	143,309,054,913

자본과부채총계	181,639,971,568	179,264,590,671

연결 포괄손익계산서
제 18 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 17 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 18 기 3분기	제 17 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	9,270,294,975	31,007,818,311	6,620,381,898	21,813,684,341

매출원가	4,126,578,202	13,387,540,351	3,232,813,390	9,818,726,769

매출총이익	5,143,716,773	17,620,277,960	3,387,568,508	11,994,957,572

판매비와관리비	5,116,247,332	15,496,419,795	4,969,535,526	14,921,235,492

경상개발비	981,908,044	2,663,841,381	886,067,826	3,237,555,111

영업이익(손실)	(954,438,603)	(539,983,216)	(2,468,034,844)	(6,163,833,031)

금융수익	457,102,659	1,464,311,372	966,614,781	1,865,230,842

금융원가	39,670,238	384,899,550	44,611,879	416,457,430

기타이익	7,864,705	588,931,317	5,175,305	209,667,286

기타손실	813,958,712	820,945,349	9,260,462	636,633,483

지분법손익	(270,407,375)	(327,599,275)	(24,439,240)	26,554,229

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,613,507,564)	(20,184,701)	(1,574,556,339)	(5,115,471,587)

법인세비용	(373,661,369)	(1,240,090,489)	(151,476,250)	(994,222,992)

당기순이익(손실)	(1,239,846,195)	1,219,905,788	(1,423,080,089)	(4,121,248,595)

기타포괄손익	(90,980,643)	(496,596,271)	(514,740,933)	(1,060,406,961)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(61,114,899)	(3,505,466)	(752,870,173)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(61,114,899)	(3,505,466)	(752,870,173)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(90,980,643)	(435,481,372)	(511,235,467)	(307,536,788)

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)	(84,240,000)	(202,176,000)	(299,520,000)	12,300,818

이자율스왑평가손익(세후기타포괄손익)	(3,288,833)	23,184,328

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	7,140,420	(31,435,889)	(17,794,651)	(117,885,047)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(10,592,230)	(225,053,811)	(193,920,816)	(201,952,559)

총포괄손익	(1,330,826,838)	723,309,517	(1,937,821,022)	(5,181,655,556)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(1,239,640,801)	1,220,401,144	(1,422,785,910)	(4,120,437,981)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(205,394)	(495,356)	(294,179)	(810,614)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(1,330,555,049)	723,626,752	(1,937,729,497)	(5,181,081,401)

총 포괄손익, 비지배지분	(271,789)	(317,235)	(91,525)	(574,155)

주당이익

기본주당이익(손실)	(160)	158	(184)	(535)

희석주당이익(손실)	(160)	158	(184)	(535)

연결 자본변동표
제 18 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 17 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2016.01.01 (기초자본)	3,893,392,500	128,322,163,937	(1,830,218,676)	1,324,622,738	14,774,470,603	146,484,431,102	(2,345,760)	146,482,085,342

전환사채의 전환	25,818,000	2,440,075,647	2,465,893,647	2,465,893,647

주식선택권의 인식	38,080,151	38,080,151	53,387	38,133,538

주식선택권의 행사	10,000,000	913,171,456	(233,171,456)	690,000,000	690,000,000

전환권대가	(118,090,157)	(118,090,157)	(118,090,157)

매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)	12,300,818	12,300,818	12,300,818

관계기업등기타포괄손익에 대한 지분	(117,885,047)	(117,885,047)	(117,885,047)

이자율스왑평가손익

보험수리적손익	(752,870,173)	(752,870,173)	(752,870,173)

해외환산손익	(202,189,018)	(202,189,018)	236,459	(201,952,559)

당기순이익(손실)	(4,120,437,981)	(4,120,437,981)	(810,614)	(4,121,248,595)

자본 증가(감소) 합계	35,818,000	3,235,156,946	(195,091,305)	(307,773,247)	(4,873,308,154)	(2,105,197,760)	(520,768)	(2,105,718,528)

2016.09.30 (기말자본)	3,929,210,500	131,557,320,883	(2,025,309,981)	1,016,849,491	9,901,162,449	144,379,233,342	(2,866,528)	144,376,366,814

2017.01.01 (기초자본)	3,929,210,500	131,557,320,883	(2,025,309,981)	1,005,353,437	8,845,965,291	143,312,540,130	(3,485,217)	143,309,054,913

전환사채의 전환

주식선택권의 인식

주식선택권의 행사

전환권대가

매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)	(202,176,000)	(202,176,000)	(202,176,000)

관계기업등기타포괄손익에 대한 지분	(31,435,889)	(31,435,889)	(31,435,889)

이자율스왑평가손익	23,184,328	23,184,328	23,184,328

보험수리적손익	(61,114,898)	(61,114,898)	(61,114,898)

해외환산손익	(225,150,067)	(225,150,067)	178,121	(224,971,946)

당기순이익(손실)	1,220,401,144	1,220,401,144	(495,356)	1,219,905,788

자본 증가(감소) 합계	(435,577,628)	1,159,286,246	723,708,618	(317,235)	723,391,383

2017.09.30 (기말자본)	3,929,210,500	131,557,320,883	(2,025,309,981)	569,775,809	10,005,251,537	144,036,248,748	(3,802,452)	144,032,446,296

연결 현금흐름표
제 18 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 17 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 18 기 3분기	제 17 기 3분기

영업활동현금흐름	(1,228,317,281)	(5,998,773,734)

당기순이익(손실)	1,219,905,788	(4,121,248,595)

당기순이익조정을 위한 가감	98,936,193	(2,182,453,400)

법인세비용	(1,240,090,489)	(994,222,992)

감가상각비	1,896,231,529	1,919,893,198

무형자산상각비	1,649,941,732	1,621,612,814

주식보상비용(환입)	42,614,549

지분법손실	366,073,904	22,812,749

지분법이익	(38,474,629)	(49,366,978)

종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익	(470,295)

재고자산폐기손실	24,643,968	42,051,975

재고자산감모손실	1,171,710

매도가능금융자산평가손실	19,874,350	4,980,100

매도가능금융자산평가이익	(217,486,736)	(587,420,616)

매도가능금융자산처분이익	(122,383,827)	(26,552,662)

기타투자자산 상각비	782,830,005	568,058,542

유형자산처분이익	(692,318)

정부보조금의 변동	(2,252,012,737)	(3,914,093,894)

외화환산이익	(6,419,800)

외화환산손실	76,586,308	57,669,657

이자수익	(1,117,543,259)	(1,243,524,916)

이자비용	277,165,874	353,025,977

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(2,370,182,854)	546,028,271

재고자산의 감소(증가)	264,658,491	1,582,149,516

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)	(2,704,820,076)	(159,697,506)

기타유동비금융자산의 감소(증가)	(1,249,728,868)	(591,520,839)

기타비유동비금융자산의 감소(증가)	671,886	2,474,478

장기매출채권의 감소(증가)	202,933,533	(695,652,802)

퇴직급여채무의 증가(감소)	404,036,017	494,178,136

기타비유동비금융부채의 증가(감소)	393,580,549	40,663,230

매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소)	567,737,565	(319,235,393)

기타유동비금융부채의 증가(감소)	(43,392,456)	398,641,218

해외사업환산손익누계액 변동	(205,859,495)	(205,971,767)

이자지급(영업)	(278,171,635)	(369,085,060)

법인세납부(환급)	101,195,227	127,985,050

투자활동현금흐름	(4,468,096,208)	(15,867,167,651)

제3자에 대한 선급금 및 대여금	(546,778,000)

유형자산의 취득	(655,195,756)	(620,110,909)

무형자산의 취득	(4,560,754,854)	(6,793,007,079)

매도가능금융자산의 취득	(11,146,883,436)	(7,762,936,720)

대여금의 증가	(20,000,000)

임차보증금의 증가	(184,000,000)	(70,000,000)

단기금융상품의 취득	(472,301,725)	(5,657,972,941)

임대보증금의 감소	(407,500,000)	(80,000)

장기금융상품의 취득	(4,000,000,000)

유형자산의 처분	6,500,000

임대보증금의 증가	505,600,000	20,000

매도가능금융자산의 처분	10,681,543,140	6,714,317,167

대여금및수취채권의 처분	60,000,000

임차보증금의 감소	3,000,000

단기금융상품의 처분	657,972,941

이자수취	1,788,396,423	2,144,907,890

재무활동현금흐름	2,090,903,639	4,205,738,311

유동성장기부채의 상환	(15,594,920,000)

단기차입금의 증가	15,594,920,000

정부보조금의 수취	2,100,000,000	3,596,418,191

정부보조금의 상환	(9,096,361)	(80,679,880)

주식선택권행사로 인한 현금유입	690,000,000

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(3,605,509,850)	(17,660,203,074)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(1,612,580)	(57,130,143)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(3,607,122,430)	(17,717,333,217)

기초현금및현금성자산	10,071,311,464	25,392,677,498

기말현금및현금성자산	6,464,189,034	7,675,344,281