메디포스트 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 24 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 23 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 24 기 3분기말	제 23 기말

자산

유동자산	128,703,909,530	151,810,654,877

현금및현금성자산	56,949,433,255	14,854,522,878

단기금융상품	16,870,000,000	21,070,000,000

매출채권 및 기타유동채권	13,617,179,645	13,213,054,851

유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산	21,687,703,056	87,489,270,273

기타유동자산	4,407,607,141	4,540,817,046

반환제품회수권	298,327,516	353,939,541

재고자산	14,201,313,804	9,710,929,391

기타유동금융자산	194,663,406	207,000,000

당기법인세자산	477,681,707	371,120,897

비유동자산	262,388,058,704	245,980,248,110

비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산	41,772,873,600	20,887,966,400

파생상품금융자산	13,304,836,800	11,544,459,960

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,062,916,603	999,493,407

관계기업 및 공동기업투자주식	11,823,397,933	18,925,627,276

유형자산	134,470,556,730	135,950,579,384

사용권자산	1,564,766,003	1,719,683,170

무형자산	4,609,464,675	4,261,538,921

투자부동산	36,577,382,710	37,880,280,672

장기매출채권 및 기타비유동채권	2,824,178,993	2,090,518,433

기타비유동금융자산	1,153,456,601	989,987,974

기타비유동자산	13,224,228,056	9,179,510,902

순확정급여자산	1,550,601,611

자산총계	391,091,968,234	397,790,902,987

부채

유동부채	89,755,071,155	154,588,011,920

매입채무 및 기타유동채무	6,441,477,938	6,392,521,973

단기차입금	3,000,000,000	9,994,920,000

기타 유동부채	6,981,242,173	7,004,844,626

유동충당부채	1,120,656,322	1,187,587,519

기타유동금융부채	1,925,684,888	1,331,886,301

유동성전환사채	37,783,953,114

유동파생상품부채	19,845,840,000

전환우선주부채	70,286,009,834	71,046,458,387

비유동부채	69,810,681,487	60,625,116,910

장기차입금	6,994,920,000

기타장기종업원급여부채	1,325,522,700	1,240,782,649

기타비유동금융부채	1,088,694,602	1,624,950,216

기타 비유동 부채	40,984,800,032	36,551,404,406

이연법인세부채	19,416,744,153	21,207,979,639

부채총계	159,565,752,642	215,213,128,830

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	229,316,938,964	179,970,516,931

자본금	10,500,963,000	8,132,097,000

자본잉여금	211,901,111,368	158,467,573,465

기타자본구성요소	(3,932,158,209)	(3,945,892,192)

기타포괄손익누계액	58,771,399,803	59,213,276,417

이익잉여금(결손금)	(47,924,376,998)	(41,896,537,759)

비지배지분	2,209,276,628	2,607,257,226

자본총계	231,526,215,592	182,577,774,157

자본과부채총계	391,091,968,234	397,790,902,987

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 24 기 3분기	제 23 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	17,419,466,282	51,600,198,904	16,323,495,912	47,648,734,446

매출원가	7,309,628,457	20,951,098,411	6,520,955,186	20,794,341,229

매출총이익	10,109,837,825	30,649,100,493	9,802,540,726	26,854,393,217

판매비와관리비	8,398,641,057	26,338,543,014	11,279,909,299	28,030,895,165

경상연구개발비	7,745,479,095	19,745,283,776	4,785,982,044	13,041,887,139

영업이익(손실)	(6,034,282,327)	(15,434,726,297)	(6,263,350,617)	(14,218,389,087)

금융수익	2,219,592,466	21,169,820,664	11,307,805,563	24,598,195,172

금융원가	528,021,350	6,567,253,337	(9,884,788,064)	6,860,054,856

기타이익	47,342,581	139,242,335	26,401,672	276,490,735

기타손실	(600,645,168)	109,552,448	17,256,823	4,363,003,384

지분법손익	(1,835,747,135)	(7,099,354,128)	2,359,016,143	1,204,706,320

법인세비용차감전순이익(손실)	(5,530,470,597)	(7,901,823,211)	17,297,404,002	637,944,900

법인세비용(수익)	907,661,763	1,769,094,522	1,644,131,465	3,386,057,615

당기순이익(손실)	(2,899,943,316)	(6,132,728,689)	15,653,272,537	(2,748,112,715)

기타포괄손익	899,182,626	(181,147,063)	1,713,456,389	(979,066,253)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	102,843,736	891,562,035	(10,909,142)	(830,941,016)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(13,699,440)	733,667,068

관계기업의 확정급여제도의 재측정손익	(10,571,911)	(62,480,726)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	102,843,736	50,167,748	65,271,024	(1,564,608,084)

기타	851,966,198

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	796,338,890	(1,072,709,098)	1,724,365,531	(148,125,237)

관계기업 등 기타포괄손익에 대한 지분	(30,608,643)	(161,447,798)	1,351,951,569	1,351,951,569

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	826,947,533	(911,261,300)	372,413,962	(1,500,076,806)

총포괄손익	(2,000,760,690)	(6,313,875,752)	17,366,728,926	(3,727,178,968)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(2,806,951,452)	(5,544,824,130)	15,998,614,123	(1,886,596,587)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(92,991,864)	(587,904,559)	(345,341,586)	(861,516,128)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(1,907,806,122)	(5,701,690,244)	17,692,716,135	(2,856,368,224)

포괄손익, 비지배지분	(92,954,568)	(612,185,508)	(325,987,209)	(870,810,744)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(138)	(316)	991	(117)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(138)	(316)	991	(117)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	8,132,097,000	158,467,573,465	(3,424,209,002)	44,233,298,892	(47,929,623,615)	159,479,136,740	2,714,293,468	162,193,430,208

복합금융상품 전환

주식기준보상거래에 따른 증가(감소)	247,149,385	247,149,385

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(1,564,608,084)	(1,564,608,084)	(1,564,608,084)

관계기업등 기타포괄손익에 대한 지분	1,351,951,569	1,351,951,569	1,351,951,569

확정급여제도의 재측정손익	737,474,851	737,474,851	(3,807,783)	733,667,068

해외사업장환산외환차이	(2,341,917,250)	641,380,107	(1,700,537,143)	(5,486,833)	(1,706,023,976)

기타

연결대상범위의 변동	2,559,304,441	2,559,304,441	81,196,238	2,640,500,679

종속회사 지분 취득에 따른 자본변동	(491,999,165)	(491,999,165)	481,336,165	(10,663,000)

당기순이익(손실)	(1,886,596,587)	(1,886,596,587)	(861,516,128)	(2,748,112,715)

자본 증가(감소) 합계	(491,999,165)	(2,554,573,765)	2,051,562,812	(995,010,118)	(61,128,956)	(1,056,139,074)

2022.09.30 (기말자본)	8,132,097,000	158,467,573,465	(3,916,208,167)	41,678,725,127	(45,878,060,803)	158,484,126,622	2,653,164,512	161,137,291,134

2023.01.01 (기초자본)	8,132,097,000	158,467,573,465	(3,945,892,192)	59,213,276,417	(41,896,537,759)	179,970,516,931	2,607,257,226	182,577,774,157

복합금융상품 전환	2,368,866,000	53,433,537,903	55,802,403,903	55,802,403,903

주식기준보상거래에 따른 증가(감소)	141,208,988	141,208,988	364,712,336	505,921,324

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	50,167,748	50,167,748	50,167,748

관계기업등 기타포괄손익에 대한 지분	(161,447,798)	(161,447,798)	(161,447,798)

확정급여제도의 재측정손익	(7,387,900)	(7,387,900)	(3,184,011)	(10,571,911)

해외사업장환산외환차이	(1,182,562,762)	(1,182,562,762)	(21,096,938)	(1,203,659,700)

기타	851,966,198	851,966,198	851,966,198

연결대상범위의 변동

종속회사 지분 취득에 따른 자본변동	(127,475,005)	(475,627,209)	(603,102,214)	(150,507,426)	(753,609,640)

당기순이익(손실)	(5,544,824,130)	(5,544,824,130)	(587,904,559)	(6,132,728,689)

자본 증가(감소) 합계	2,368,866,000	53,433,537,903	13,733,983	(441,876,614)	(6,027,839,239)	49,346,422,033	(397,980,598)	48,948,441,435

2023.09.30 (기말자본)	10,500,963,000	211,901,111,368	(3,932,158,209)	58,771,399,803	(47,924,376,998)	229,316,938,964	2,209,276,628	231,526,215,592

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 24 기 3분기	제 23 기 3분기

영업활동현금흐름	(12,401,860,159)	(1,198,205,403)

당기순이익(손실)	(6,132,728,689)	(2,748,112,715)

당기순이익조정을 위한 가감	(2,956,807,232)	238,130,297

법인세비용 조정	(1,769,094,522)	3,386,057,466

감가상각비에 대한 조정	3,790,212,108	3,378,954,271

무형자산상각비에 대한 조정	639,416,038	786,958,402

주식보상비용(환입) 조정	505,921,324	247,149,385

이식지원충당부채전입(환입)액	10,814,000	79,756,000

파생금융부채평가이익	(13,618,702,440)	(21,881,125,000)

파생금융부채평가손실	7,761,030

전환우선주부채평가이익	760,448,553	302,914,923

전환우선주부채평가손실

사채상환이익	19,883,030

지분법손실 조정	7,099,354,128	1,439,675,198

지분법이익 조정	(2,644,381,518)

유형자산처분손실 조정	12,286,462	1,137,900

유형자산처분이익 조정	(12,255,663)

무형자산처분손실 조정	54,499,314	1,862,357

재고자산폐기손실	705,396,186	3,128,753,232

재고자산평가손실 조정	(19,778,092)	(157,397,042)

반품(환불)충당부채전입액	801,764,112	105,586,345

반품(환불)충당부채환입액	879,509,309

대손상각비 조정	(315,004,586)	(121,338,243)

영업권손상차손	2,377,446,140

기타의 대손상각비 조정	17,202,738

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	662,252,000

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	2,272,271,229	222,605,169

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	1,747,241,627	922,430,694

정부보조금의변동	(4,131,494)

외화환산이익 조정	(772,249,068)	(111,335,908)

외화환산손실 조정	519,585	2,043,068

퇴직급여 조정	1,061,002,720	1,304,162,927

이자수익에 대한 조정	(1,711,326,138)	(912,466,593)

이자비용 조정	6,237,451,519	6,144,402,013

기타 현금의 유출 없는 비용등	2,436,499	4,466,979,439

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(4,039,584,295)	1,243,462,656

반환제품회수권의 감소(증가)	55,612,025	(23,259,723)

재고자산의 감소(증가)	(5,175,669,448)	(3,932,869,637)

매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가)	717,424,509	(1,191,935,249)

기타유동비금융자산의 감소(증가)	80,410,849	(506,337,872)

기타비유동비금융자산의 감소(증가)	(4,162,455,453)	286,974

장기매출채권 및 기타비유동채권의 감소(증가)	(46,492,525)	991,117,189

기타장기종업원급여충당부채의 증가(감소)	85,609,616	(153,012,531)

퇴직급여 지급액	(759,549,345)	(1,355,766,364)

퇴직급여채무의 증가(감소)

사외적립자산의의 감소(증가)	1,237,706,760	1,121,857,660

기타비유동비금융부채의 증가(감소)	4,172,260,307	4,798,520,539

매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소)	7,673,083	1,097,924,225

기타유동비금융부채의 증가(감소)	(252,114,673)	396,937,445

이자수취(영업)	1,169,649,896	447,638,676

이자지급(영업)	(306,676,747)	(275,452,408)

법인세환급(납부)	(135,713,092)	(103,871,909)

투자활동현금흐름	55,862,393,026	(80,009,133,612)

유형자산의 취득	(1,486,443,882)	(2,748,323,544)

무형자산의 취득	(40,850,000)	(567,688,218)

당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득	147,903,939,188	264,746,317,008

대여금의 증가	(100,000,000)

임차보증금의 증가	(176,787,774)	(23,368,986)

단기금융상품의 취득	(8,140,000,000)	(37,070,000,000)

유형자산의 처분	30,078,817	(16,441,792)

임대보증금의 증가	336,180,340	381,235,000

유동성임대보증금의 감소	(137,305,900)	(155,000,000)

유동성임대보증금의 증가	42,400,000

당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분	200,993,117,661	187,531,343,927

종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름	(250,000,000)

대여금의 감소	20,000,000	120,000,000

임차보증금의 감소	28,342,952

단기금융상품의 처분	12,340,000,000	37,570,000,000

연결자본거래로 인한 현금유입	23,027,009

재무활동현금흐름	(872,738,350)	88,497,022,917

관계기업투자지분의 취득	(30,285,300,000)

전환사채의 증가	70,000,000,000

전환사채의 감소	(20,900,000,000)

전환우선주부채의 증가	69,999,976,510

정부보조금의 수취	127,693,136

정부보조금의 상환	(185,283)

장기차입금의 증가	6,994,920,000

단기차입금의 상환	(6,994,920,000)

리스부채의 지급	(655,524,360)	(443,534,852)

신주발행비 지급	(27,510,490)	(1,626,594)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 지급	189,703,500

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	42,587,794,517	7,289,683,902

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(494,743,562)	317,066,758

현금및현금성자산의순증가(감소)	42,093,050,955	7,606,750,660

기초현금및현금성자산	14,856,382,300	10,788,496,715

기말현금및현금성자산	56,949,433,255	18,395,247,375