메디포스트 분기보고서 (2020.09)
2. 연결재무제표

※ 제 21기 3분기 연결재무제표는 감사를 받지 않았습니다.

연결 재무상태표
제 21 기 3분기말 2020.09.30 현재
제 20 기말 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 21 기 3분기말	제 20 기말

자산

유동자산	86,269,279,937	91,227,140,083

현금및현금성자산	8,504,637,070	11,909,990,454

단기금융상품	49,324,043,476	4,319,309,066

매출채권 및 기타유동채권	10,395,464,477	10,200,490,389

유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산	49,480,545,191

기타유동자산	9,686,104,953	7,361,101,891

반환제품회수권	194,362,277	198,136,108

재고자산	7,742,136,905	7,562,835,474

기타유동금융자산	340,029,279

당기법인세자산	82,501,500	194,731,510

비유동자산	124,532,960,163	122,491,898,672

비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산	5,883,977,500	2,107,480,000

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	6,082,285,500	5,945,080,000

관계기업 및 공동기업투자주식	4,499,964,147	5,763,846,646

유형자산	77,043,032,214	72,331,495,551

영업권 이외의 무형자산	4,829,760,094	6,079,757,946

투자부동산	22,833,232,361	25,024,000,000

기타비유동금융자산	3,357,606,786	5,236,946,904

기타비유동자산	3,101,561	3,291,625

자산총계	210,802,240,100	213,719,038,755

부채

유동부채	62,862,968,324	68,524,112,916

매입채무 및 기타유동채무	2,875,160,878	6,282,569,420

단기차입금	9,994,920,000	9,994,920,000

유동충당부채	1,044,441,842	991,638,561

기타유동부채	4,580,550,601	5,269,543,863

기타유동금융부채	5,127,996,350	4,733,212,923

유동성전환사채	29,339,938,653	24,974,268,149

유동파생상품부채	9,899,960,000	16,277,960,000

비유동부채	36,288,624,497	33,235,691,274

종업급여부채	2,345,280,985	3,674,027,455

기타비유동금융부채	2,411,887,646	2,708,802,719

기타비유동부채	26,223,608,109	22,517,530,676

비유동충당부채	112,588,517

이연법인세부채	5,307,847,757	4,222,741,907

부채총계	99,151,592,821	101,759,804,190

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	111,280,635,712	111,588,832,475

자본금	7,808,921,000	7,808,921,000

자본잉여금	129,704,099,465	129,704,099,465

기타자본구성요소	(3,424,209,002)	(3,424,209,002)

기타포괄손익누계액	24,838,208,123	24,760,175,068

이익잉여금(결손금)	(47,646,383,874)	(47,260,154,056)

비지배지분	370,011,567	370,402,090

자본총계	111,650,647,279	111,959,234,565

자본과부채총계	210,802,240,100	213,719,038,755

연결 포괄손익계산서
제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 21 기 3분기	제 20 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	11,841,887,291	35,863,860,086	11,144,896,572	34,808,770,608

매출원가	4,949,907,062	13,192,846,621	3,679,397,583	10,656,936,230

매출총이익	6,891,980,229	22,671,013,465	7,465,498,989	24,151,834,378

판매비와관리비	5,818,304,081	17,882,892,764	5,868,871,390	18,139,942,122

경상개발비	2,761,266,564	6,868,522,155	4,797,652,220	9,681,159,398

영업이익(손실)	(1,687,590,416)	(2,080,401,454)	(3,201,024,621)	(3,669,267,142)

금융수익	312,943,799	7,477,379,716	2,827,442,043	4,614,421,253

금융원가	3,633,727,262	4,751,124,738	729,118,113	1,551,341,390

기타이익	14,985,256	62,566,975	407,753	525,479,845

기타손실	23,945,659	72,074,098	25,887,686	192,077,102

지분법손익	(649,672,980)	(1,391,682,653)	(364,574,246)	(859,005,515)

법인세비용차감전순이익(손실)	(5,667,007,262)	(755,336,252)	(1,492,754,870)	(1,131,790,051)

법인세비용	(487,935,733)	1,118,135,510	(311,506,936)	(2,152,819,965)

당기순이익(손실)	(5,179,071,529)	(1,873,471,762)	(1,181,247,934)	1,021,029,914

기타포괄손익	482,055,310	1,564,884,476	(186,875,359)	(901,445,222)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	378,147,633	1,388,169,849	(185,328,000)	(846,010,605)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(320,855,933)	(645,706,605)

지분상품에 대한 투자자산의 세후기타포괄손익	378,147,633	1,709,025,782	(185,328,000)	(200,304,000)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	103,907,677	176,714,627	(1,547,359)	(55,434,617)

이자율스왑평가손익(세후기타포괄손익)	(7,244,607)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	7,864,163	15,791,811	(160,248)	12,298,961

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	96,043,514	160,922,816	(1,387,111)	(60,488,971)

총포괄손익	(4,697,016,219)	(308,587,286)	(1,368,123,293)	119,584,692

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(5,179,304,443)	(1,873,245,960)	(1,181,117,012)	1,021,491,240

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	232,914	(225,802)	(130,922)	(461,326)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(4,697,583,823)	(308,196,763)	(1,367,499,977)	120,949,000

총 포괄손익, 비지배지분	567,604	(390,523)	(623,316)	(1,364,308)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(334)	(121)	(76)	66

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(334)	(121)	(76)	66

연결 자본변동표
제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2019.01.01 (기초자본)	3,934,210,500	132,803,812,039	(2,388,261,137)	24,679,575,835	(32,215,493,002)	126,813,844,235	(10,160,394)	126,803,683,841

회계정책변경에 따른 증가(감소)	15,535,630	15,535,630	15,535,630

무상증자	3,874,710,500	(3,874,710,500)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	(200,304,000)	(200,304,000)	(200,304,000)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분에 따른 평가손익 대체

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분	(60,488,971)	(60,488,971)	(60,488,971)

이자율스왑평가손익	(7,244,607)	(7,244,607)	(7,244,607)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	13,201,943	13,201,943	(902,982)	12,298,961

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(645,706,605)	(645,706,605)	(645,706,605)

당기순이익(손실)	1,021,491,240	1,021,491,240	(461,326)	1,021,029,914

자본 증가(감소) 합계	3,874,710,500	(3,874,710,500)	(254,835,635)	391,320,265	136,484,630	(1,364,308)	135,120,322

2019.09.30 (기말자본)	7,808,921,000	128,929,101,539	(2,388,261,137)	24,424,740,200	(31,824,172,737)	126,950,328,865	(11,524,702)	126,938,804,163

2020.01.01 (기초자본)	7,808,921,000	129,704,099,465	(3,424,209,002)	24,760,175,068	(47,260,154,056)	111,588,832,475	370,402,090	111,959,234,565

회계정책변경에 따른 증가(감소)

무상증자

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	1,709,025,782	1,709,025,782	1,709,025,782

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분에 따른 평가손익 대체	(1,807,872,075)	1,807,872,075

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분	160,922,816	160,922,816	160,922,816

이자율스왑평가손익

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	15,956,532	15,956,532	(164,721)	15,791,811

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(320,855,933)	(320,855,933)	(320,855,933)

당기순이익(손실)	(1,873,245,960)	(1,873,245,960)	(225,802)	(1,873,471,762)

자본 증가(감소) 합계	78,033,055	(386,229,818)	(308,196,763)	(390,523)	(308,587,286)

2020.09.30 (기말자본)	7,808,921,000	129,704,099,465	(3,424,209,002)	24,838,208,123	(47,646,383,874)	111,280,635,712	370,011,567	111,650,647,279

연결 현금흐름표
제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 21 기 3분기	제 20 기 3분기

영업활동현금흐름	(1,093,868,088)	6,198,233,431

당기순이익(손실)	(1,873,471,762)	1,021,029,914

당기순이익조정을 위한 가감	6,867,094,490	3,495,865,766

법인세비용	1,118,135,510	(2,152,819,965)

감가상각비	2,644,239,807	2,148,681,777

무형자산상각비	1,426,153,490	1,375,250,349

연구개발비	1,745,200,579	374,689,097

이식지원충당부채전입(환입)액	51,068,000

소송충당부채전입(환입)액	(112,588,517)

영업양도차익	(107,835,649)

파생금융부채평가이익	(6,378,000,000)	(2,316,200,000)

지분법손실	1,391,682,653	859,005,515

유형자산처분손실	1,000	333

무형자산처분손실	4,812,724

재고자산폐기손실	601,798,360	809,069

환불계약부채 전입액	22,235,281

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	123,843,500	(212,313,795)

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	27,594,032	28,833,480

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	34,491,475

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	(292,712,838)	(326,757,845)

투자부동산평가이익	(176,739,200)

투자부동산평가손실	18,739,200

기타투자자산상각비	113,121,360

정부보조금 수익	(6,640,000)

정부보조금의 변동	(83,953,656)	2,184,516,440

외화환산이익	(32,565,927)	(75,962,303)

외화환산손실	8,940,000	3,333,445

퇴직급여	1,130,252,886	1,093,970,789

이자수익	(770,458,627)	(1,606,254,580)

이자비용	4,566,064,645	1,401,648,554

기타 현금의 유출 없는 비용등	(318,008,412)	833,658,220

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(5,999,463,491)	1,948,656,721

반환제품회수권의 감소(증가)	3,773,831	(2,279,225)

재고자산의 감소(증가)	(2,526,300,370)	(890,776,807)

매출채권의 감소(증가)	(183,205,675)	(410,460,002)

기타유동비금융자산의 감소(증가)	(2,325,795,773)	(1,002,131,700)

기타비유동비금융자산의 감소(증가)	190,064	(18,492)

장기매출채권의 감소(증가)	1,558,533,733	1,695,565,700

비유동종업원급여충당부채의 증가(감소)	19,771,973

퇴직급여채무의 증가(감소)	(384,876,930)	(671,347,012)

사외적립자산의의 감소(증가)	(2,386,728,560)	(62,845,340)

기타비유동비금융부채의 증가(감소)	3,948,710,796	4,601,096,542

매입채무의 증가(감소)	(3,407,342,165)	(1,612,200,560)

기타유동비금융부채의 증가(감소)	(332,975,756)	292,216,119

해외사업환산손익누계액 변동	16,781,341	11,837,498

이자지급(영업)	(200,208,289)	(177,642,120)

법인세납부(환급)	112,180,964	(89,676,850)

투자활동현금흐름	(2,171,639,231)	(39,205,301,497)

지분법적용 투자지분의 취득	(3,000,000,000)

영업양도대금의 증가	940,175,435

유형자산의 취득	(4,482,875,412)	(5,427,754,516)

무형자산의 취득	(214,468,362)	(726,492,135)

무형자산의 처분	33,500,000

투자부동산의 취득	(3,802,793,040)

당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득	(6,000,000,000)	(72,223,177,291)

기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득	(999,950,310)

대여금의 증가	(130,000,000)	(30,000,000)

임차보증금의 증가	(54,220,520)	(59,576,262)

단기금융상품의 취득	(82,004,734,410)

임대보증금의 감소	(337,000,000)	(127,983,500)

임대보증금의 증가	317,800,000	361,893,500

당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분	51,845,424,689	42,085,495,963

기타포괄손익-공정가치 금융자산의 처분	2,543,890,868

대여금의 감소	30,000,000

임차보증금의 감소	87,000,000	30,000,000

단기금융상품의 처분	37,000,000,000	1,894,480,000

이자수취	193,994,226	880,430,349

재무활동현금흐름	(166,449,908)	34,385,604,007

단기차입금의 증가	3,000,000,000

유동성장기부채의상환	(8,600,000,000)

정부보조금의 수취	78,052,097	100,000,000

정부보조금의 상환	(14,428,026)	(8,893,425)

운용리스부채의 지급	(230,073,979)	(105,502,568)

전환사채의 증가	40,000,000,000

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(3,431,957,227)	1,378,535,941

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	16,578,906	38,852,857

현금및현금성자산의순증가(감소)	(3,415,378,321)	1,417,388,798

기초현금및현금성자산	11,921,876,380	6,329,463,343

기말현금및현금성자산	8,506,498,059	7,746,852,141