메디포스트 분기보고서 (2023.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 24 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 23 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 24 기 3분기말	제 23 기말

자산

유동자산	87,488,332,539	141,107,551,699

현금및현금성자산	8,885,201,444	9,364,496,499

단기금융상품	16,070,000,000	20,070,000,000

매출채권 및 기타유동채권	27,201,793,787	17,314,806,350

유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산	18,062,793,204	82,666,397,375

기타유동자산	2,650,957,124	1,804,915,391

재고자산	13,683,655,481	8,978,198,526

반환제품회수권	298,327,516	353,939,541

기타유동금융자산	194,663,406	207,000,000

당기법인세자산	440,940,577	347,798,017

비유동자산	300,037,152,453	253,268,254,514

비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산	4,081,536,000	4,023,065,000

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,062,916,603	999,493,407

종속기업, 관계기업 및 공동기업투자주식	102,642,188,086	57,226,396,504

유형자산	130,016,539,816	132,616,296,194

사용권자산	1,478,354,127	1,572,736,648

무형자산	2,972,995,448	2,523,486,122

투자부동산	40,559,625,000	40,559,625,000

장기매출채권 및 기타비유동채권	2,824,178,993	2,090,518,433

기타비유동금융자산	1,095,057,655	929,114,154

기타비유동자산	13,221,749,186	9,176,921,441

순확정급여자산	82,011,539	1,550,601,611

자산총계	387,525,484,992	394,375,806,213

부채

유동부채	87,401,866,202	153,457,082,378

매입채무 및 기타유동채무	4,440,939,699	5,786,003,043

단기차입금	3,000,000,000	9,994,920,000

기타 유동부채	6,737,874,308	6,567,665,064

기타유동금융부채	1,816,386,039	1,244,655,251

유동충당부채	1,120,656,322	1,187,587,519

유동성전환사채	37,783,953,114

유동파생상품부채	19,845,840,000

전환우선주부채	70,286,009,834	71,046,458,387

비유동부채	69,810,728,443	60,545,957,411

장기차입금	6,994,920,000

기타장기종업원급여부채	1,201,484,411	1,119,449,824

기타비유동금융부채	1,212,779,847	1,667,123,542

이연법인세부채	19,416,744,153	21,207,979,639

기타 비유동 부채	40,984,800,032	36,551,404,406

부채총계	157,212,594,645	214,003,039,789

자본

자본금	10,500,963,000	8,132,097,000

자본잉여금	208,508,672,160	155,075,134,257

기타자본구성요소	(2,480,322,420)	(2,621,531,408)

기타포괄손익누계액	57,864,518,447	58,587,452,820

이익잉여금(결손금)	(44,080,940,840)	(38,800,386,245)

자본총계	230,312,890,347	180,372,766,424

자본과부채총계	387,525,484,992	394,375,806,213

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 24 기 3분기	제 23 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	17,556,632,425	51,795,037,947	15,341,742,906	45,518,717,866

매출원가	7,643,718,182	22,145,515,739	6,113,391,310	20,238,523,540

매출총이익	9,912,914,243	29,649,522,208	9,228,351,596	25,280,194,326

판매비와관리비	7,089,734,484	22,000,779,818	9,720,469,277	24,457,948,885

경상개발비	953,137,739	3,091,556,561	3,906,535,665	10,218,811,448

영업이익(손실)	1,870,042,020	4,557,185,829	(4,398,653,346)	(9,396,566,007)

금융수익	2,362,526,516	13,137,165,319	12,402,792,519	26,572,285,462

금융원가	509,175,823	6,512,924,525	(9,815,826,228)	6,481,824,631

기타이익	14,601,867	347,566,344	26,440,317	270,588,705

기타손실	3,200	26,819,614	(928,579,910)	1,984,005,955

지분법손익	(9,653,766,397)	(18,579,830,982)	973,360,311	(2,906,372,934)

법인세비용차감전순이익(손실)	(5,915,775,017)	(7,077,657,629)	19,748,345,939	6,074,104,640

법인세비용(수익)	(2,639,182,067)	(1,804,490,934)	1,680,203,525	3,386,057,466

당기순이익(손실)	(3,276,592,950)	(5,273,166,695)	18,068,142,414	2,688,047,174

기타포괄손익	686,437,736	(730,322,273)	752,184,643	(2,178,288,473)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	102,843,736	42,779,848	51,571,584	(827,133,233)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(7,387,900)	(13,699,440)	737,474,851

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	102,843,736	50,167,748	65,271,024	(1,564,608,084)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	583,594,000	(773,102,121)	700,613,059	(1,351,155,240)

관계기업 등 기타포괄손익에 대한 지분	583,594,000	(773,102,121)	700,613,059	(709,775,133)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(641,380,107)

총포괄손익	(2,590,155,214)	(6,003,488,968)	18,820,327,057	509,758,701

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(161)	(300)	1,119	166

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(161)	(300)	1,119	166

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	8,132,097,000	155,075,134,257	(2,621,531,408)	43,769,625,505	(46,980,775,882)	157,374,549,472

복합금융상품 전환

주식기준보상거래에 따른 증가(감소)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(1,564,608,084)	(1,564,608,084)

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분	(709,775,133)	(709,775,133)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(641,380,107)	641,380,107

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	737,474,851	737,474,851

당기순이익(손실)	2,688,047,174	2,688,047,174

자본 증가(감소) 합계	(2,915,763,324)	4,066,902,132	1,151,138,808

2022.09.30 (기말자본)	8,132,097,000	155,075,134,257	(2,621,531,408)	40,853,862,181	(42,913,873,750)	158,525,688,280

2023.01.01 (기초자본)	8,132,097,000	155,075,134,257	(2,621,531,408)	58,587,452,820	(38,800,386,245)	180,372,766,424

복합금융상품 전환	2,368,866,000	53,433,537,903	55,802,403,903

주식기준보상거래에 따른 증가(감소)	141,208,988	141,208,988

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	50,167,748	50,167,748

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분	(773,102,121)	(773,102,121)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(7,387,900)	(7,387,900)

당기순이익(손실)	(5,273,166,695)	(5,273,166,695)

자본 증가(감소) 합계	2,368,866,000	53,433,537,903	141,208,988	(722,934,373)	(5,280,554,595)	49,940,123,923

2023.09.30 (기말자본)	10,500,963,000	208,508,672,160	(2,480,322,420)	57,864,518,447	(44,080,940,840)	230,312,890,347

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 24 기 3분기	제 23 기 3분기

영업활동현금흐름	3,693,576,390	1,204,443,996

당기순이익(손실)	(5,273,166,695)	2,688,047,174

당기순이익조정을 위한 가감	15,851,361,432	(5,449,063,068)

법인세비용 조정	(1,804,490,934)	3,386,057,466

감가상각비에 대한 조정	3,495,218,049	3,133,853,374

무형자산상각비에 대한 조정	590,695,566	737,191,875

이식지원충당부채전입(환입)액	10,814,000	79,756,000

파생금융부채평가이익	(7,705,320,000)	(21,881,125,000)

파생금융부채평가손실	7,761,030

전환우선주부채평가이익	(760,448,553)	(302,914,923)

사채상환이익	19,883,030

반품(환불)충당부채전입액	801,764,112	862,142,437

반품(환불)충당부채환입액	(879,509,309)	(756,556,092)

지분법손실 조정	19,360,100,171	5,642,237,434

지분법이익 조정	(780,269,189)	(2,735,864,500)

외화환산이익 조정	(771,583,705)	(2,280,245,908)

외화환산손실 조정	2,043,068

주식보상비용(환입) 조정	141,208,988

유형자산처분손실 조정	11,925,061	1,137,900

유형자산처분이익 조정	(12,255,663)

무형자산처분손실 조정	26,000	1,862,357

재고자산폐기손실	705,396,186	3,128,753,232

재고자산평가손실 조정	(19,778,092)	(26,804,106)

대손상각비 조정	(134,784,986)	(121,338,243)

기타의 대손상각비 조정	11,468,494	17,202,738

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	(181,127,217)	(208,541,304)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	662,252,000

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	(1,619,640,328)	(871,921,722)

퇴직급여 조정	955,479,472	1,203,682,374

이자수익에 대한 조정	(1,813,378,854)	(883,111,044)

이자비용 조정	6,247,415,664	5,773,309,519

기타 현금의 유출 없는 비용등	2,436,499

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(7,389,082,064)	3,904,150,459

반환제품회수권의 감소(증가)	55,612,025	(23,259,723)

재고자산의 감소(증가)	(5,391,075,049)	(1,622,758,974)

매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가)	(850,505,782)	(793,497,558)

기타유동비금융자산의 감소(증가)	(847,901,155)	283,725,183

장기매출채권 및 기타비유동채권의 감소(증가)	(46,492,525)	991,117,189

기타장기종업원급여충당부채의 증가(감소)	82,034,587	(155,920,036)

기타비유동비금융자산의 감소(증가)	(4,162,455,453)	907,763,508

퇴직급여채무의 증가(감소)	(724,596,160)	(1,282,577,530)

사외적립자산의의 감소(증가)	1,237,706,760	1,121,857,660

기타비유동비금융부채의 증가(감소)	4,172,260,307	3,890,757,031

매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소)	(1,345,014,182)	590,793,644

기타유동비금융부채의 증가(감소)	431,344,563	(3,849,935)

이자지급(영업)	(282,495,998)	(239,993,978)

이자수취	880,102,275	402,547,129

법인세환급(납부)	(93,142,560)	(101,243,720)

투자활동현금흐름	(3,690,431,397)	(121,992,293,434)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(72,308,813,500)	(57,269,646,059)

유형자산의 취득	(1,454,445,053)	(2,248,619,023)

무형자산의 취득	(39,200,000)	(565,688,218)

당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득	120,534,940,006	236,203,667,008

대여금의 증가	(300,000,000)	(100,000,000)

임차보증금의 증가	(152,748,000)	(1,500,000)

단기금융상품의 취득	(8,140,000,000)	(36,070,000,000)

임대보증금의 증가	336,180,340	443,500,000

유동성임대보증금의 감소	(137,305,900)	(155,000,000)

당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분	186,880,840,722	176,988,326,874

대여금의 감소	20,000,000	120,000,000

단기금융상품의 처분	12,140,000,000	33,070,000,000

재무활동현금흐름	(497,928,514)	120,635,916,830

단기차입금의 상환	(6,994,920,000)

리스부채의 지급	(476,617,024)	(364,059,680)

장기차입금의 증가	6,994,920,000

전환사채의 증가	70,000,000,000

전환사채의 감소	(19,000,000,000)

전환우선주부채의 증가	69,999,976,510

신주발행비 지급	(21,311,490)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(494,783,521)	(151,932,608)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	13,629,044	490,397

현금및현금성자산의순증가(감소)	(481,154,477)	(151,442,211)

기초현금및현금성자산	9,366,355,921	8,904,018,960

기말현금및현금성자산	8,885,201,444	8,752,576,749