메디포스트 분기보고서 (2016.09)
2. 연결재무제표

※ 상기 제 17기 3분기, 제 16기, 제 14기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 제17기 3분기 재무제표는 감사받지 아니함

연결 재무상태표
제 17 기 3분기말 2016.09.30 현재
제 16 기말 2015.12.31 현재
제 15 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 17 기 3분기말	제 16 기말	제 15 기말

자산

유동자산	34,573,967,447	43,437,762,682	54,930,062,508

현금및현금성자산	7,673,484,859	22,907,901,049	30,441,748,260

금융기관예치금	9,356,000,000	4,356,000,000	5,546,000,000

매출채권 및 기타유동채권	2,668,506,593	2,476,799,933	3,836,261,808

매도가능금융자산	2,990,581,473	2,013,334,405	3,981,837,510

기타유동비금융자산	4,395,713,253	3,257,424,770	3,569,424,137

재고자산	7,459,069,149	8,426,302,525	7,543,703,743

당기법인세자산	30,612,120	11,087,050

비유동자산	145,378,388,794	139,494,962,200	131,039,357,491

매도가능금융자산	10,276,502,136	9,580,366,193	8,733,116,763

지분법적용 투자지분	2,512,541,685	2,603,402,208

유형자산	44,664,854,924	45,881,866,431	47,561,110,457

영업권 이외의 무형자산	48,936,581,578	45,570,687,378	45,816,330,156

투자부동산	11,310,274,549	11,487,730,573	11,719,801,105

기타비유동금융자산	17,950,020,716	14,178,478,964	12,674,403,861

이연법인세자산	7,870,452,819	7,162,225,231	3,468,950,799

기타비유동비금융자산	1,857,160,387	3,030,205,222	1,065,644,350

자산총계	179,952,356,241	182,932,724,882	185,969,419,999

부채

유동부채	18,770,002,373	18,789,098,241	9,889,867,353

매입채무 및 기타유동채무	1,676,229,547	1,995,464,940	6,239,310,189

단기차입금	15,594,919,956

당기법인세부채	123,928,772	446,080,495

기타유동비금융부채	1,498,852,870	1,074,784,529	3,204,476,669

유동성장기차입금	15,594,920,000

비유동부채	16,805,987,054	17,661,541,299	58,741,803,484

장기차입금	15,594,920,000

전환사채	2,341,899,001	29,095,108,334

퇴직급여채무	2,122,566,945	875,518,636	1,618,807,009

기타비유동금융부채	4,825,705,283	4,627,012,066	3,274,140,966

기타비유동비금융부채	9,857,714,826	9,817,111,596	9,158,827,175

부채총계	35,575,989,427	36,450,639,540	68,631,670,837

자본

납입자본	3,929,210,500	3,893,392,500	3,603,025,500

자본금	3,929,210,500	3,893,392,500	3,603,025,500

보통주자본금	3,929,210,500	3,893,392,500	3,603,025,500

우선주자본금

기타자본구성요소	131,557,320,883	128,322,163,937	101,546,342,328

자본조정	(2,025,309,981)	(1,830,218,676)	(1,993,391,634)

기타포괄손익누계액	1,016,849,491	1,324,622,738	1,504,050,183

이익잉여금(결손금)	9,901,162,449	14,774,470,603	11,917,387,989

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	144,379,233,342	146,484,431,102	116,577,414,366

비지배지분	(2,866,528)	(2,345,760)	760,334,796

자본총계	144,376,366,814	146,482,085,342	117,337,749,162

자본과부채총계	179,952,356,241	182,932,724,882	185,969,419,999

연결 포괄손익계산서
제 17 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 16 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 17 기 3분기	제 16 기 3분기	제 16 기	제 15 기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	6,620,381,898	21,813,684,341	8,991,064,019	29,915,366,653	37,570,152,401	41,403,420,977

매출원가	3,232,813,390	9,818,726,769	4,054,939,723	12,505,242,864	15,578,840,542	22,895,660,536

매출총이익	3,387,568,508	11,994,957,572	4,936,124,296	17,410,123,789	21,991,311,859	18,507,760,441

판매비와관리비	4,969,535,526	14,921,235,492	5,401,400,783	15,459,074,048	19,623,074,955	18,197,869,638

연구개발비	886,067,826	3,237,555,111	685,109,386	1,993,752,754	2,579,618,614	2,084,637,201

영업이익(손실)	(2,468,034,844)	(6,163,833,031)	(1,150,385,873)	(42,703,013)	(211,381,710)	(1,774,746,398)

금융수익	966,614,781	1,865,230,842	424,821,506	3,417,435,646	4,848,328,953	2,281,910,693

금융원가	44,611,879	416,457,430	903,064,522	1,771,321,192	1,567,236,992	846,649,660

기타수익	5,175,305	209,667,286	4,408,703	146,605,551	277,059,550	170,295,639

기타비용	9,260,462	636,633,483	25,166,506	629,732,040	4,713,200,688	2,007,573,438

지분법 적용대상인 관계기업과 조인트벤처의 당기순손익에 대한 지분	(24,439,240)	26,554,229	(18,295,404)	(18,295,404)	826,109,228

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,574,556,339)	(5,115,471,587)	(1,667,682,096)	1,101,989,548	(540,321,659)	(2,176,763,164)

법인세비용	(151,476,250)	(994,222,992)	(696,820,337)	(2,072,519,387)	(3,238,785,242)	(367,848,142)

당기순이익(손실)	(1,423,080,089)	(4,121,248,595)	(970,861,759)	3,174,508,935	2,698,463,583	(1,808,915,022)

총포괄손익	(1,937,821,022)	(5,181,655,556)	(1,116,379,089)	3,355,433,707	2,591,692,324	(666,251,127)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(1,422,785,910)	(4,120,437,981)	(1,020,092,179)	3,254,358,226	2,778,634,763	(1,851,347,476)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(294,179)	(810,614)	49,230,420	(79,849,291)	(80,171,180)	42,432,454

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(1,937,729,497)	(5,181,081,401)	(940,098,383)	3,737,706,950	2,885,234,074	(630,086,476)

포괄손익, 비지배지분	(91,525)	(574,155)	(176,280,706)	(382,273,243)	(293,541,750)	(36,164,651)

주당이익

기본주당이익(손실)	(184)	(535)	(136)	446	376	(257)

희석주당이익(손실)	(184)	(535)	(136)	446	376	(257)

기타포괄손익	(514,740,933)	(1,060,406,961)	(145,517,330)	180,924,772	(106,771,259)	1,142,663,895

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익	(3,505,466)	(752,870,173)	84,126,845	(13,362,469)	72,766,675	(174,374,162)

법인세비용차감후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	(3,505,466)	(752,870,173)	84,126,845	(13,362,469)	72,766,675	(174,374,162)

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익	(511,235,467)	(307,536,788)	(229,644,175)	194,287,241	(179,537,934)	1,317,038,057

매도가능금융자산	(299,520,000)	12,300,818	(389,139,231)	(18,514,865)	(724,664,041)	1,263,169,697

관계기업등 기타포괄손익에 대한 지분	(17,794,651)	(117,885,047)	14,030,322	14,030,322	410,545,202

외화환산외환차이	(193,920,816)	(201,952,559)	145,464,734	198,771,784	134,580,905	53,868,360

연결 자본변동표
제 17 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 16 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	기타자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	미처분이익잉여금(미처리결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	3,583,025,500	100,715,423,313	(1,885,104,895)	187,012,126	13,823,462,405	116,423,818,449	999,121,586	117,422,940,035

자본의 변동	전환사채의 전환

주식선택권의 인식	262,948,177	262,948,177	4,035,815	266,983,992

주식선택권의 행사	20,000,000	1,014,424,986	(371,234,916)	663,190,070	663,190,070

전환권대가	1,094,594,070	1,094,594,070	1,094,594,070

연결범위의변동

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)	(1,278,100,041)	109,008,154	(1,169,091,887)	(274,580,519)	(1,443,672,406)

매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)	1,263,169,697	1,263,169,697	1,263,169,697

관계기업등기타포괄손익에 대한 지분

보험수리적손익	(163,735,094)	(163,735,094)	(10,639,068)	(174,374,162)

해외사업환산	53,868,360	53,868,360	(35,472)	53,832,888

포괄손익	당기순이익(손실)	(1,851,347,476)	(1,851,347,476)	42,432,454	(1,808,915,022)

2014.12.31 (기말자본)	3,603,025,500	101,546,342,328	(1,993,391,634)	1,504,050,183	11,917,387,989	116,577,414,366	760,334,796	117,337,749,162

2015.01.01 (기초자본)	3,603,025,500	101,546,342,328	(1,993,391,634)	1,504,050,183	11,917,387,989	116,577,414,366	760,334,796	117,337,749,162

자본의 변동	전환사채의 전환	290,367,000	27,752,325,522	28,042,692,522	28,042,692,522

주식선택권의 인식	163,172,958	163,172,958	3,990,975	167,163,933

주식선택권의 행사

전환권대가	(976,503,913)	(976,503,913)	(976,503,913)

연결범위의변동	(680,708,686)	(680,708,686)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)

매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)	(724,664,041)	(724,664,041)	(724,664,041)

관계기업등기타포괄손익에 대한 지분	410,545,202	410,545,202	410,545,202

보험수리적손익	78,447,851	78,447,851	(5,681,176)	72,766,675

해외사업환산	134,691,394	134,691,394	(110,489)	134,580,905

포괄손익	당기순이익(손실)	2,778,634,763	2,778,634,763	(80,171,180)	2,698,463,583

2015.12.31 (기말자본)	3,893,392,500	128,322,163,937	(1,830,218,676)	1,324,622,738	14,774,470,603	146,484,431,102	(2,345,760)	146,482,085,342

2015.01.01 (기초자본)	3,603,025,500	101,546,342,328	(1,993,391,634)	1,504,050,183	11,917,387,989	116,577,414,366	760,334,796	117,337,749,162

자본의 변동	전환사채의 전환	183,952,500	17,195,345,739	17,379,298,239	17,379,298,239

주식선택권의 인식	134,612,860	134,612,860	3,950,935	138,563,795

주식선택권의 행사

전환권대가	(841,148,446)	(841,148,446)	(841,148,446)

연결범위의변동

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)

매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)	(18,514,865)	(18,514,865)	(18,514,865)

관계기업등기타포괄손익에 대한 지분	14,030,322	14,030,322	14,030,322

보험수리적손익	(7,681,293)	(7,681,293)	(5,681,176)	(13,362,469)

해외사업환산	198,917,070	198,917,070	(145,286)	198,771,784

포괄손익	당기순이익(손실)	3,254,358,226	3,254,358,226	(79,849,291)	3,174,508,935

2015.09.30 (기말자본)	3,786,978,000	117,900,539,621	(1,858,778,774)	1,698,482,710	15,164,064,922	136,691,286,479	678,609,978	137,369,896,457

2016.01.01 (기초자본)	3,893,392,500	128,322,163,937	(1,830,218,676)	1,324,622,738	14,774,470,603	146,484,431,102	(2,345,760)	146,482,085,342

자본의 변동	전환사채의 전환	25,818,000	2,440,075,647	2,465,893,647	2,465,893,647

주식선택권의 인식	38,080,151	38,080,151	53,387	38,133,538

주식선택권의 행사	10,000,000	913,171,456	(233,171,456)	690,000,000	690,000,000

전환권대가	(118,090,157)	(118,090,157)	(118,090,157)

연결범위의변동

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)

매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)	12,300,818	12,300,818	12,300,818

관계기업등기타포괄손익에 대한 지분	(117,885,047)	(117,885,047)	(117,885,047)

보험수리적손익	(752,870,173)	(752,870,173)	(752,870,173)

해외사업환산	(202,189,018)	(202,189,018)	236,459	(201,952,559)

포괄손익	당기순이익(손실)	(4,120,437,981)	(4,120,437,981)	(810,614)	(4,121,248,595)

2016.09.30 (기말자본)	3,929,210,500	131,557,320,883	(2,025,309,981)	1,016,849,491	9,901,162,449	144,379,233,342	(2,866,528)	144,376,366,814

연결 현금흐름표
제 17 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 16 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 17 기 3분기	제 16 기 3분기	제 16 기	제 15 기

영업활동현금흐름	(5,998,773,734)	(4,818,708,155)	(5,969,695,083)	(1,492,618,426)

당기순이익(손실)	(4,121,248,595)	3,174,508,935	2,698,463,583	(1,808,915,022)

당기순이익조정을 위한 가감	(1,636,425,129)	(6,606,682,523)	(7,039,866,667)	1,381,032,773

법인세비용	(994,222,992)	(2,072,519,387)	(3,238,785,242)	(367,848,142)

감가상각비	1,919,893,198	1,962,743,444	2,593,967,386	1,358,134,414

무형자산상각비	1,621,612,814	1,616,703,244	2,159,142,991	1,795,318,363

주식기준보상	42,614,549	145,408,024	177,287,755	267,990,614

관계기업(지분법)관련 평가손실	22,812,749	18,295,404	20,988,582

관계기업(지분법)관련 평가이익	(49,366,978)	(847,097,810)

종속기업관련이익	(126,315,007)

관계기업관련이익	(470,295)

외화환산손실	57,669,657	2,681,997	4,819,929

외화환산이익	(2,623,433)	(1,046,029)	(7,960)

사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 단기충당부채의 증가(감소)	(130,000,000)

유형자산처분손실	155,818,370

유형자산처분이익	(692,318)	(1,728,527)	(529,815)

매도가능금융자산평가손실	4,980,100	706,472,304	331,621,513	58,707,190

매도가능금융자산처분손실	1,861,090

매도가능금융자산평가이익	(587,420,616)	(23,374,277)	(169,446,645)	(79,877,407)

매도가능금융자산처분이익	(26,552,662)	(1,982,151,637)	(2,705,611,848)	(272,659,680)

기타투자자산상각비	568,058,542

국고보조금과 비용상계	(3,914,093,894)	(1,010,202,063)	(1,286,217,248)	(457,646,321)

이자수익	(1,243,524,916)	(1,406,572,778)	(1,923,856,912)	(1,923,832,690)

이자비용	353,025,977	1,058,034,675	1,221,534,300	779,949,631

무형자산손상차손	3,885,579,095	554,111,254

재고자산폐기손실	42,051,975	8,703,194	33,089,101	9,407,354

재고자산감액	1,171,710

재고자산의 감소(증가)	1,582,149,516	(1,269,798,208)	(3,171,789,801)	(2,189,017,002)

매출채권의 감소(증가)	(255,433,042)	2,157,796,402	1,576,060,995	357,868,597

기타채권의 감소(증가)	95,735,536	(100,851,894)	(114,437,645)	931,922,592

기타유동비금융자산의 감소(증가)	(591,520,839)	(133,188,762)	259,614,769	472,217,413

기타비유동비금융자산의 감소(증가)	2,474,478	(3,233,923)	(2,204,410)	(5,129,966)

장기매출채권의 감소(증가)	(695,652,802)	(1,016,580,309)	(419,189,821)	(945,446,670)

퇴직급여채무의 증가(감소)	494,178,136	727,666,522	274,992,765	(105,057,629)

기타비유동비금융부채의 증가(감소)	40,663,230	356,802,083	340,354,421	584,759,738

매입채무의 증가(감소)	(265,732,466)	(4,097,810,083)	(3,651,320,027)	(53,803,376)

기타 영업활동 관련 채무의 증가(감소)	(53,502,927)	(598,632,748)	(557,422,547)	777,679,408

기타금융부채의 증가(감소)	(198,960,000)

기타유동비금융부채의 증가(감소)	398,641,218	(1,837,491,417)	(1,826,498,018)	(52,138,273)

해외사업환산누계액의 변동	(205,971,767)	191,451,627	124,456,673	52,421,747

이자지급	(369,085,060)	(863,027,179)	(1,060,829,809)	(253,101,937)

법인세납부(환급)	127,985,050	(523,507,388)	(567,462,190)	(811,634,240)

투자활동현금흐름	(15,867,167,651)	(3,709,250,708)	(5,365,356,450)	(22,119,640,865)

조인트벤처 투자지분의 취득에 따른 기타현금유출	(331,461,130)	(331,461,130)

공동기업투자를 위한 선급금의 증가	(546,778,000)

유형자산의 취득	(620,110,909)	(1,076,807,813)	(1,126,960,813)	(22,214,327,132)

무형자산의 취득	(6,793,007,079)	(6,036,962,832)	(8,364,481,897)	(9,154,701,094)

투자부동산의 취득	(4,500,000)	(4,500,000)

매도가능금융자산의 취득	(7,762,936,720)	(9,012,000,000)	(12,453,071,670)	(10,736,411,200)

대여금의 발생	(280,000,000)

보증금의 증가	(70,000,000)	(13,000,000)	(13,000,000)	(77,261,096)

단기금융상품의 취득	(5,657,972,941)	(1,000,000,000)	(1,060,000,000)	(5,080,000,000)

장기금융상품의 취득	(4,000,000,000)	(1,200,000)	(1,200,000)	(3,600,000)

기계장치의 처분	6,500,000	10,650,000

차량운반구의 처분	13,615,226	8,645,845

임대보증금의 발생	20,000	227,920,000	430,060,000	239,500,000

임대보증금의 감소	(80,000)

장기금융상품의 처분	10,800,000	10,800,000

매도가능금융자산의 처분	6,714,317,167	11,359,037,039	15,188,705,861	6,825,710,230

대여금및수취채권의 처분	60,000,000	50,000,000	60,000,000

보증금의 감소	2,741,979	795,304	1,003,750,000

단기금융상품의 처분	657,972,941	1,750,000,000	1,750,000,000	16,361,239,564

이자수취	2,144,907,890	402,566,823	550,312,050	925,809,863

재무활동현금흐름	4,205,738,311	1,336,595,018	5,542,855,500	43,059,829,876

종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 지급	(1,464,069,906)

전환사채의 발행	30,000,000,000

단기차입금의 증가	15,594,920,000

유동성장기차입금의 상환	(15,594,920,000)

정부보조금의 상환	(80,679,880)	(100,548,429)	(100,548,429)	(64,339,284)

장기차입금의 증가	7,850,041,429

정부보조금의 수취	3,596,418,191	1,437,143,447	5,643,403,929	6,054,205,137

전환사채의 상환

주식선택권의 행사	690,000,000	683,992,500

자기주식의 취득

연결범위의변경	(936,052,154)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(17,660,203,074)	(7,191,363,845)	(6,728,248,187)	19,447,570,585

기초현금및현금성자산	25,392,677,498	32,123,607,682	32,123,607,682	12,680,854,641

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(57,130,143)	705,329	(2,681,997)	(4,817,544)

기말현금및현금성자산	7,675,344,281	24,932,949,166	25,392,677,498	32,123,607,682