메디포스트 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 25(당) 기 1분기 : 2024년 03월 31일 현재
제 24(전) 기 : 2023년 12월 31일 현재
메디포스트 주식회사와 그 종속기업들

1. 일반사항(1) 지배기업

메디포스트 주식회사(이하 "지배기업")는 세포치료요법과 관련된 백혈병 등 혈액암의골수이식 대체기술 개발 및 공급, 줄기세포치료제의 기술 개발 및 공급을 목적으로 2000년 6월 26일에 설립되었습니다. 지배기업은 경기도 성남시 분당구 삼평동에 본사를 두고 있으며, 지배기업의 주식은 2005년 7월 29일에 코스닥시장에 상장되었습니다.

지배기업의 설립시 자본금은 1,350백만원이었으며, 설립 후 수차의 유상증자를 실시하여 당기말 현재 납입자본금은 17,109백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주	전환우선주(주1)	주식수	지분율(%)

스카이메디 유한회사	6,240,070	1,870,157	8,110,227	21.37%

양윤선	656,176	-	656,176	1.73%

마블2022홀딩스유한회사	5,936,933	1,696,794	7,633,727	20.11%

크레센도제3의디호사모투자 합자회사	606,915	173,363	780,278	2.06%

자기주식	119,000	-	119,000	0.31%

기타	20,658,691	-	20,658,691	54.42%

합계	34,217,785	3,740,314	37,958,099	100.00%

(주1) 지배기업의 전환우선주는 의결권이 있으며 당기말 현재 부채로 분류되어 있습니다.

(2) 종속기업

당분기말 현재 연결재무제표에 포함된 종속기업의 내역은 다음과 같습니다

종속기업	설립일	주요사업	지분율(%)	결산월	소재지

당분기말	전기말

MEDIPOST INC(주1)	2011.11.29	세포치료제 라이센싱 등	99.99	99.99	12월	미국

㈜이뮤니크	2021.04.01	신약개발연구	69.88	69.88	12월	대한민국

EVASTEM(주2)	2016.10.05	세포치료제 라이센싱 등	100	100	12월	일본

메디포스트 씨디엠오(주3)	2022.05.25	북미지역 CDMO 사업	100	100	12월	대한민국

(주1) 2022년 6월, 2023년 5월에 추가 출자를 통하여 주식을 취득하였습니다.

(주2) 2023년 1월, 5월에 유상증자를 통하여 추가적으로 주식을 취득하였습니다.

2023년 6월에 일본 VICX Therapeutics로부터 주식을 양수하여 지분율이 100%가 되었습니다.

(주3) 2022년 5월 북미지역 CDMO 사업을 목적으로 신규설립 되었습니다.

연결재무제표 작성대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

종속기업명	자 산	부 채	순자산	매출액	당기순이익(손실)

MEDIPOST INC	14,857,928	2,182,328	12,675,600	-	(4,942,289)

EVASTEM	6,259,312	431,607	5,827,705	-	(1,629,125)

㈜이뮤니크	5,459,856	2,127,561	3,332,295	-	(1,033,408)

메디포스트 씨디엠오	51,034,972	613,950	50,421,022	-	(3,402,422)

(전기말)

(단위: 천원)

종속기업명	자 산	부 채	순자산	매출액	당기순이익(손실)

MEDIPOST INC	21,153,600	4,233,571	16,920,029	-	(21,053,063)

EVASTEM	8,133,470	494,607	7,638,863	-	(4,747,878)

㈜이뮤니크	6,604,265	2,357,714	4,246,551	-	(2,674,232)

셀리노	-	-	-	1,957,508	(344,544)

메디포스트 씨디엠오	54,481,349	612,630	53,868,719	-	(9,334,510)

2. 연결재무제표 작성기준2.1 재무제표 작성기준

(1) 연결회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(2) 분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 가상자산 공시

- 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’ 및 제1107호 ‘금융상품: 공시’(개정): 공급자금융약정 정보 공시

- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’(개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’ 및 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’(개정): 교환가능성 결여

개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

2.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

(1) 재무위험요소가. 시장위험① 외환위험

연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원/USD/JPY/EUR)

구 분	외 화	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

자 산	USD	2,091,351	2,804,972	541,146	697,753

CAD	663,311	659,881	-	-

부 채	USD	6,542	8,811	-	-

EUR	2,000	2,906	30,861	44,026

당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	279,623	(279,623)	69,775	(69,775)

CAD	659,881	(659,881)	-	-

EUR	(291)	291	(4,403)	4,403

② 이자율위험

연결실체는 고정이자율로 차입하여 이자율 변동에 따른 현금흐름 위험에 노출되어 있지 않습니다.

③ 가격위험

연결실체는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분상품의 가격위험에 노출되어 있습니다. 한편, 연결실체의 시장성 있는지분상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이자본으로 반영되고 있으며, 지분상품의 가격 변동이 연결실체의 손익에 미치는 효과는 없습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 가격의 변동 시 연결실체의 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	35,383	(35,383)	42,732	(42,732)

나. 신용위험

연결실체는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 한편, 대손위험에 대한 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

현금및현금성자산, 장단기금융기관예치금, 당기손익-공정가치측정금융자산, 대여금등으로 구성된 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 한편, 현금성자산 및 장단기금융기관예치금을 신한은행 등 금융기관에 예치하고 있으며, 해당 금융기관은 신용등급이 우수하다고 판단되고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

또한, 금융상품 중 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 주석 8에 기술되어 있으며 이를 제외하고 연결실체의 당기손익 및 자본에 영향을 미치는 금융상품의 연체는 발생하지 않았습니다.

금융자산의 장부가액은 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내고 있다고 판단되며, 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	20,611,272	37,523,524

단기금융상품	73,174,978	65,837,360

매출채권및기타채권	17,991,103	16,176,362

유동 당기손익-공정가치측정금융자산	61,529,309	55,999,258

비유동 당기손익-공정가치측정금융자산	36,627,623	35,942,743

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	996,858	1,066,347

장기매출채권및기타비유동채권	3,306,569	3,185,959

기타금융자산	1,542,568	1,544,510

합 계	215,780,280	217,276,063

다. 유동성위험

연결실체는 매 6개월 및 1년 단위로 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성 리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 또한, 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금성자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 유지, 적절히 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 등을 포함하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년 - 2년	2년 - 5년	5년이상	계약상현금흐름	장부금액

매입채무	1,373,700	-	-	-	1,373,700	1,373,700

미지급금	4,257,358	-	-	-	4,257,358	4,257,358

단기차입금	3,049,058	-	-	-	3,049,058	3,000,000

장기차입금	257,648	257,625	7,081,034	-	7,596,307	6,994,920

리스부채	712,303	478,767	385,557	72,210	1,648,837	1,561,613

유동성임대보증금	655,000	-	-	-	655,000	651,789

임대보증금	-	842,540	-	-	842,540	785,069

미지급비용(주1)	2,250,544	-	-	-	2,250,544	2,250,544

합계	12,555,611	1,578,932	7,466,591	72,210	21,673,344	20,874,993

(주1) 기타부채로 분류된 미지급비용 중 금융부채에 해당하는 금액입니다.

② 전기말(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년 - 2년	2년 - 5년	5년이상	계약상현금흐름	장부금액

매입채무	1,514,079	-	-	-	1,514,079	1,514,079

미지급금	3,396,418	-	-	-	3,396,418	3,396,418

단기차입금	3,049,058	-	-	-	3,049,058	3,000,000

전환사채(주1)	257,648	257,625	7,081,034	-	7,596,307	6,994,920

리스부채	714,788	497,244	376,441	146,240	1,734,713	1,648,203

유동성임대보증금	1,118,700	-	-	-	1,118,700	1,107,623

임대보증금	-	297,876	-	-	297,876	278,615

미지급비용(주2)	6,060,272	-	-	-	6,060,272	6,060,272

합계	16,110,963	1,052,745	7,457,475	146,240	24,767,423	24,000,130

(주1) 전환사채의 현금흐름은 실제 만기일에 따른 현금흐름이며, 조기상환청구권 행사가능성으로 인하여 유동부채로 분류하였습니다.

(주2) 기타부채로 분류된 미지급비용 중 금융부채에 해당하는 금액입니다.

(2) 자본위험 관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 재무상태표상 차입금 등 총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율 및 자본조달비율은 다음과 같습니다.

① 부채비율(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	135,150,224	135,735,223

자본총계	307,102,138	313,657,363

부채비율	44.01%	43.27%

② 자본조달비율(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금 등	50,689,525	50,689,525

차감 : (현금및현금성자산)	(20,611,272)	(37,523,524)

순차입금(A)	30,078,253	13,166,001

자본총계(B)	307,102,138	313,657,363

총자본 (C=A+B)	337,180,391	326,823,364

순부채비율 (A/C)	8.92%	4.03%

5. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기말(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	파생상품금융자산	합 계

현금및현금성자산	20,611,272	-	-	-	20,611,272

단기금융상품	73,174,978	-	-	-	73,174,978

매출채권및기타채권	14,732,477	-	-	-	14,732,477

당기손익-공정가치측정금융자산	-	98,156,932	-	-	98,156,932

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	996,858	-	996,858

파생상품금융자산	-	-	-	6,232,610	6,232,610

장기매출채권및기타채권	2,954,445	-	-	-	2,954,445

기타금융자산	1,352,802	-	-	-	1,352,802

합계	112,825,974	98,156,932	996,858	6,232,610	218,212,374

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무및기타채무	5,631,058	-	-	5,631,058

단기차입금	3,000,000	-	-	3,000,000

전환우선주부채	-	40,694,605	-	40,694,605

기타금융부채(주1)	3,742,069	-	1,561,613	5,303,682

장기차입금	6,994,920	-	-	6,994,920

합계	19,368,047	40,694,605	1,561,613	61,624,265

(주1) 기타부채로 분류된 미지급비용 중 금융부채에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다.

나. 전기말(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	파생상품금융자산	합 계

현금및현금성자산	37,523,524	-	-	-	37,523,524

단기금융상품	65,837,360	-	-	-	65,837,360

매출채권및기타채권	12,816,468	-	-	-	12,816,468

당기손익-공정가치측정금융자산	-	91,942,001	-	-	91,942,001

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,066,347	-	1,066,347

파생상품금융자산	-	-	-	6,106,120	6,106,120

장기매출채권및기타채권	2,862,689	-	-	-	2,862,689

기타금융자산	1,346,628	-	-	-	1,346,628

합계	120,386,669	91,942,001	1,066,347	6,106,120	219,501,137

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무및기타채무	4,910,496	-	-	4,910,496

단기차입금	3,000,000	-	-	3,000,000

전환우선주부채	-	40,694,605	-	40,694,605

기타금융부채(주1)	7,446,511	-	1,648,203	9,094,714

장기차입금	6,994,920	-	-	6,994,920

합계	22,351,927	40,694,605	1,648,203	64,694,735

(주1) 기타부채로 분류된 미지급비용 중 금융부채에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다.

(2) 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산	1,341,263	1,357,038

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	1,341,263	1,357,038

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	(54,966)	(30,176)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(54,966)	(30,176)

상각후원가금융자산	1,714,249	828,367

이자수익	1,039,561	469,582

외환차손익	34,065	(21,267)

외화환산손익	640,623	380,052

파생상품	126,490	-

파생상품평가손익	126,490	-

상각후원가금융부채	(114,052)	(2,465,895)

이자비용	(114,052)	(2,465,895)

기타금융부채	(11,810)	(11,987)

이자비용	(11,810)	(11,987)

합 계	3,001,174	(322,653)

6. 금융상품의 공정가치

당분기말 및 전기말 현재의 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	20,611,272	20,611,272	37,523,524	37,523,524

단기금융상품	73,174,978	73,174,978	65,837,360	65,837,360

매출채권및기타채권	14,732,477	14,732,477	12,816,468	12,816,468

당기손익-공정가치측정금융자산	98,156,932	98,156,932	91,942,001	91,942,001

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	996,858	996,858	1,066,347	1,066,347

파생상품금융자산	6,232,610	6,232,610	6,106,120	6,106,120

장기매출채권및기타채권	2,954,445	2,954,445	2,862,689	2,862,689

기타금융자산	1,352,802	1,352,802	1,346,628	1,346,628

합계	218,212,374	218,212,374	219,501,137	219,501,137

(2) 금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	5,631,058	5,631,058	4,910,496	4,910,496

단기차입금	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000

전환사채	-	-	-	-

파생상품부채	-	-	-	-

전환우선주부채	40,694,605	40,694,605	40,694,605	40,694,605

기타금융부채(주1)	5,303,682	5,303,682	9,094,714	9,094,714

장기차입금	6,994,920	6,994,920	6,994,920	6,994,920

합계	61,624,265	61,624,265	64,694,735	64,694,735

(주1) 기타부채로 분류된 미지급비용 중 금융부채에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다.

(3) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 연결실체의 금융자산 및 금융부채는 모두 반복적인 공정가치 측정치에 해당됩니다. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채는 모두 반복적인 공정가치 측정치에 해당됩니다. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 금융자산(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

2024년 03월 31일

당기손익-공정가치측정금융자산	-	65,933,393	32,223,539	98,156,932

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	447,323	-	549,535	996,858

파생상품금융자산	-	-	6,232,610	6,232,610

합 계	447,323	65,933,393	39,005,684	105,386,400

2023년 12월 31일

당기손익-공정가치측정금융자산	60,372,437	31,569,564	91,942,001

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	540,233	-	526,114	1,066,347

파생상품금융자산	-	-	6,106,120	6,106,120

합 계	540,233	60,372,437	38,201,798	99,114,468

당분기말 수준2으로 분류된 금융자산의 가치평가법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	평가가치	가치평가방법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치간의 연관성

채무증권	61,529,309	현금흐름할인법	-	-

4,404,085	Hull-White 모형	변동성	변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

상관계수	상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가

당분기말 수준3으로 분류된 금융자산의 가치평가법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	평가가치	가치평가방법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치간의 연관성

지분증권	549,535	지분가치법	해당없음	-

투자전환사채	32,223,539	Tsiveriotis-Fernandes 모형	주가변동성	주가변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

파생상품금융자산	6,232,610	할인율	할인율이 상승하면 공정가치 하락

② 금융부채(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

2024년 03월 31일

전환우선주부채	-	-	40,694,605	40,694,605

2023년 12월 31일

전환우선주부채	-	-	40,694,605	40,694,605

당분기말 수준3으로 분류된 금융부채의 가치평가법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	평가가치	가치평가방법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치간의 연관성

전환우선주부채	40,694,605	Tsiveriotis-Fernandes 모형	주가변동성	주가변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

(4) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

당분기말	전기말	취득시

전환우선주	40,694,605	40,694,605	69,999,977

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용 차감전순손익	(6,970,092)	(5,949,913)

차감 : 평가이익	-	-

평가손익 제외 법인세차감전순손익	(6,970,092)	(5,949,913)

7. 현금및현금성자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금 등	20,611,272	37,523,524

정부보조금	-	-

합 계	20,611,272	37,523,524

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관명	당분기말	전기말	비 고

단기금융상품	신한은행	70,000	70,000	신용카드 수기 특약거래 예치금

단기금융상품	신한은행	1,000,000	1,000,000	제대혈관련 규정준수 예치금

합 계	1,070,000	1,070,000

8. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타유동채권

매출채권	15,717,272	14,794,921

(현재가치할인차금)	(395,221)	(377,399)

(대손충당금)	(2,834,244)	(2,908,348)

미수수익	1,064,867	440,936

미수금	1,068,964	800,505

(대손충당금)	(29,161)	(74,147)

단기대여금	140,000	140,000

소 계	14,732,477	12,816,468

장기매출채권 및 기타비유동채권

장기매출채권	3,006,569	2,885,959

(현재가치할인차금)	(235,596)	(213,159)

(대손충당금)	(116,528)	(110,112)

장기대여금	300,000	300,000

소 계	2,954,445	2,862,688

합 계	17,686,922	15,679,156

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타채권	합 계

2024년 1월 1일	3,018,460	74,147	3,092,607

설정(환입)액	(67,688)	(44,988)	(112,676)

제각액	-	-	-

2024년 3월 31일	2,950,772	29,159	2,979,931

2023년 1월 1일	2,864,108	504,024	3,368,132

설정(환입)액	(274,182)	(12,959)	(287,141)

제각액	-	-	-

2023년 3월 31일	2,589,926	491,065	3,080,991

연결실체는 매출채권 및 기타채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않을 것으로 보는 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 사용합니다.

회사는 개별적인 손상사건이 발생된 채권에 대한 개별 분석을 통해 회수가능액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권연령분석에 따라 기대신용손실을 고려한 대손충당금 설정률을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정상채권	90일미만	90일~180일미만	180일~270일미만	270일~1년	1년초과	합 계

2024년 03월 31일

매출채권	14,368,940	1,467,583	309,270	24,316	6,947	2,546,785	18,723,841

미수수익	1,064,867	-	-	-	-	-	1,064,867

미수금	482,153	434,978	7,976	116,812	-	27,045	1,068,964

대여금	440,000	-	-	-	-	-	440,000

합계	16,355,960	1,902,561	317,246	141,128	6,947	2,573,830	21,297,672

2023년 12월 31일

매출채권	13,759,610	979,660	253,972	14,043	12,134	2,661,463	17,680,882

미수수익	440,936	-	-	-	-	-	440,936

미수금	540,898	231,007	1,554	134	454	26,458	800,505

대여금	440,000	-	-	-	-	-	440,000

합계	15,181,444	1,210,667	255,526	14,177	12,588	2,687,921	19,362,323

9. 기타유동자산 및 기타비유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산

선급금	5,198,284	5,530,379

선급비용	217,937	233,334

소 계	5,416,221	5,763,713

기타비유동자산

장기선급비용	12,442,978	13,000,122

(대손충당금)	(70,162)	(170,609)

소 계	12,372,816	12,829,513

합 계	17,789,037	18,593,226

10. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	1,977,867	(138,831)	1,839,036	2,336,787	(138,831)	2,197,956

제품	-	-	-	-	-	-

반제품	-	-	-	18,389	-	18,389

원재료	5,714,364	-	5,714,364	6,184,010	-	6,184,010

재공품	6,937,482	-	6,937,482	6,116,543	-	6,116,543

합계	14,629,713	(138,831)	14,490,882	14,655,729	(138,831)	14,516,898

연결실체는 당분기 중 재고자산폐기손실 56,941천원을 매출원가로, 전분기 중 재고자산폐기손실 588,985천원 및 재고자산평가손실 37,967천원을 매출원가로 계상하였습니다.

11. 공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	채무상품	98,156,932	91,942,001

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분상품	996,858	1,066,347

파생상품금융자산	파생상품	6,232,610	6,106,120

합 계	105,386,400	99,114,468

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산 중 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전자단기사채	61,529,308	55,999,258

파생결합사채(DLB)	4,404,085	4,373,179

전환사채	32,223,539	31,569,564

합 계	98,156,932	91,942,001

(3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산 중 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분율(%)	취득가액	기타포괄손익누계액	장부가액	장부가액

㈜인트론바이오	0.18%	999,950	(552,627)	447,324	540,233

PeproMene Bio Inc	3.31%	2,228,255	(1,678,721)	549,534	526,114

합 계	3,228,205	(2,231,348)	996,858	1,066,347

(4) 당분기와 전분기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당기손익-공정가치측정금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	91,942,001	119,921,697

취득금액	61,560,386	94,804,059

처분금액	(56,650,529)	(121,358,195)

공정가치평가금액	1,305,074	378,339

기말금액	98,156,932	93,745,900

나. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,066,347	999,493

공정가치평가금액	(69,489)	(38,150)

기말금액	996,858	961,343

다. 파생상품금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	6,106,120	11,544,460

공정가치평가금액	126,490	-

기말금액	6,232,610	11,544,460

12. 관계기업 및 공동기업투자주식

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 관계기업 및 공동기업의 현황은 다음과 같습니다.

- 관계기업투자(단위: 천원)

종속기업명	영업소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

㈜에임메드	대한민국	토탈 헬스케어 서비스 등	31.98%	-	31.98%	-

OmniaBio Inc	캐나다	세포유전자치료제위탁개발생산(CDMO)	44.98%	10,918,459	44.98%	15,161,694

합 계	10,918,459	15,161,694

- 공동기업투자(단위: 천원)

종속기업명	영업소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

Shandong OrLifePharmaceutical Co. Ltd	중국	세포치료제 라이센싱 등	50.00%	-	50.00%	-

(2) 당분기와 전기 중 관계기업 및 공동기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	관계기업투자	공동기업투자	합계

㈜에임메드	OmniaBio Inc	Shandong OrLifePharmaceutical Co., Ltd(주1)

2024년 01월 01일	-	15,161,695	-	15,161,695

지분법손익	-	(4,197,962)	-	(4,197,962)

지분법자본변동	-	(45,274)	-	(45,274)

2024년 03월 31일	-	10,918,459	-	10,918,459

2023년 01월 01일	-	18,925,627	-	18,925,627

지분법손익	-	(3,870,733)	-	(3,870,733)

지분법자본변동	-	106,801	-	106,801

2023년 12월 31일	-	15,161,695	-	15,161,695

(주1) 결손금 등의 누적으로 공동기업투자 금액이 0이하가 되어 지분법 적용을 중지하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 현재 관계기업 및 공동기업투자의 미반영 손실내역은 다음과 같습니다.

- 미반영 손실(단위: 천원)

회사명	당분기	전분기

기초	미반영 손실	미반영손실누계액	기초	미반영 손실	미반영손실누계액

㈜에임메드	(794,063)	(835,240)	(1,629,303)	(970,161)	(411,266)	(1,381,427)

Shandong OrLife Pharmaceutical Co. Ltd	(169,648)	(709)	(170,357)	(143,835)	-	(143,835)

- 미반영 자본변동(단위: 천원)

회사명	당분기	전분기

기초	미반영자본변동	미반영자본변동누계액	기초	미반영자본변동	미반영자본변동누계액

㈜에임메드	146,898	-	146,898	-	222,306	222,306

Shandong OrLife Pharmaceutical Co. Ltd	(4,771)	(4,673)	(9,444)	(5,738)	-	(5,738)

(4) 당분기말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	관계기업투자	공동기업투자

㈜에임메드	OmniaBio Inc	Shandong OrLifePharmaceutical Co., Ltd

자산	37,558,056	78,209,905	80,735

부채	41,246,970	88,306,523	440,337

매출액	5,244,275	7,546,884	-

당기순이익(손실)	(2,611,930)	(9,332,731)	(1,418)

13. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초장부가액	137,817,475	137,171,741

일반취득 및 자본적지출	805,210	512,007

대체(주1)	33,191	447

감가상각	(1,090,201)	(1,052,775)

처분 및 폐기 등	(1)	(583)

분기말순장부가액(주2)	137,565,674	136,630,837

(주1) 환율에 따른 변동금액 등 입니다.

(주2) 당분기말 현재 토지와 건물의 공정가치는 2022년 12월 31일 이후 중요한 변동사항이 발생하지 않아 독립된 평가기관인 ㈜가람감정평가법인에서 2022년 12월 31일 기준으로 산정한 평가금액에 근거하여 결정되었습니다.

당분기말 현재 토지 및 건물의 장부가액 73,568백만원, 50,290백만원은 재평가 후의금액이며, 토지 및 건물을 원가모형으로 평가하였을 경우의 장부가액은 16,582백만원, 29,440백만원입니다.

(3) 당분기와 전분기의 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

매출원가	829,121	823,407

판매비와관리비	162,054	134,560

경상연구개발비	99,026	94,808

합계	1,090,201	1,052,775

14. 사용권자산

(1) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

-당분기(단위: 천원)

구분	차량운반구	주차관제시스템	건물	합계

당분기초

취득원가	1,272,620	44,629	1,318,362	2,635,611

감가상각누계액	(513,462)	(44,629)	(437,179)	(995,270)

순장부금액	759,158	-	881,183	1,640,341

당분기

취득	61,067	-	22,971	84,038

처분	-	-	-	-

취득원가	45,633	-	-	45,633

감가상각누계액	(45,633)	-	-	(45,633)

상각	(109,226)	-	(79,012)	(188,238)

기타	-	-	3,636	3,636

당분기말

취득원가	1,288,054	44,629	1,341,334	2,674,017

감가상각누계액	(577,055)	(44,629)	(512,555)	(1,134,239)

순장부금액	710,999	-	828,779	1,539,778

-전분기(단위: 천원)

구분	차량운반구	주차관제시스템	건물	합계

전분기초

취득원가	1,206,783	44,629	1,566,771	2,818,183

감가상각누계액	(571,111)	(37,190)	(490,199)	(1,098,500)

순장부금액	635,672	7,439	1,076,572	1,719,683

전분기

취득	232,541	-	137,774	370,315

처분	(14,911)	-	-	(14,911)

취득원가	178,358	-	142,065	320,423

감가상각누계액	(163,447)	-	(142,065)	(305,512)

상각	(90,326)	(1,860)	(84,380)	(176,566)

전분기말

취득원가	1,260,966	44,629	1,562,481	2,868,076

감가상각누계액	(497,990)	(39,050)	(432,514)	(969,554)

순장부금액	762,976	5,579	1,129,967	1,898,522

(2) 당분기와 전분기의 사용권자산의 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	43,116	49,907

판매비와관리비	141,486	126,659

합계	184,602	176,566

15. 투자부동산

(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

2024년 01월 01일	23,663,251	12,453,918	36,117,169

취득	-	-	-

대체	(64,397)	(35,840)	(100,237)

처분	-	-	-

2024년 03월 31일(주1)	23,598,854	12,418,078	36,016,932

2023년 01월 01일	24,930,073	12,950,207	37,880,280

취득

대체	(1,219,551)	(83,347)	(1,302,898)

처분	-	-	-

2023년 03월 31일	23,710,522	12,866,860	36,577,382

(주1) 투자부동산의 공정가치는 독립된 평가기관인 ㈜가람감정평가법인에서 2023년 12월 31일 기준으로 산정한 평가금액에 근거하여 결정되었습니다. 당분기말 현재 토지 및 건물의 장부가액 각각 23,600백만원, 12,418백만원은 공정가치평가 후의 금액이며, 토지 및 건물을 원가모형으로 평가하였을 경우의 장부가액은 각각 4,007백만원, 10,153백만원입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	585,481	535,966

운영비용	(122,208)	(109,737)

합계금액	463,273	426,229

16. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	영업권	회원권	계

기초 장부금액	98,143	220,937	1,787,402	1,554,786	681,349	4,342,617

증가금액	-	-	9,152	-	-	9,152

개별취득	-	-	9,152	-	-	9,152

감소금액	(17,780)	(56,298)	(124,241)	-	(5,303)	(203,622)

상각	(17,780)	(56,298)	(124,228)	-	(5,303)	(203,609)

기타	-	-	(13)	-	-	(13)

분기말 장부금액	80,363	164,639	1,672,313	1,554,786	676,046	4,148,147

- 전분기(단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	영업권	회원권	계

기초 장부금액	179,621	446,130	1,337,780	1,554,786	743,223	4,261,540

증가금액	-	-	-	-	-	-

개별취득	-	-	-	-	-	-

감소금액	(23,933)	(56,298)	(153,626)	-	-	(233,857)

상각	(23,933)	(56,298)	(99,155)	-	-	(179,386)

손상차손	-	-	(54,473)	-	-	(54,473)

기타	-	-	2	-	-	2

분기말 장부금액	155,688	389,832	1,184,154	1,554,786	743,223	4,027,683

(2) 연결실체의 당분기와 전분기 중 발생한 경상개발비 지출액은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 천원)

구분	지출액	정부보조금	가감계

경상개발비	판매비와 관리비	8,660,302	(299,236)	8,361,066

- 전분기(단위: 천원)

구분	지출액	정부보조금	가감계

경상개발비	판매비와 관리비	5,738,317	(59,497)	5,678,820

(3) 연결실체는 당분기와 전분기 중 정부보조금과 상계 후 무형자산상각비를 다음과 같이 구분하여 계상하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	53,553	68,308

판매비와 관리비	150,056	111,078

합 계	203,609	179,386

17. 기타금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동금융자산

보증금	207,000	207,000

(현재가치할인차금)	(12,498)	(12,478)

소계	194,502	194,522

비유동금융자산

보증금	1,335,568	1,337,510

(현재가치할인차금)	(177,267)	(185,404)

소계	1,158,301	1,152,106

합 계	1,352,803	1,346,628

18. 정부보조금

(1) 연결실체는 신기술 사업과 관련하여 한국연구재단과 과제수행 주관사로서 다수의 협약을 체결하여 정부과제를 수행하고 정부보조금을 수령하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 정부보조금과 관련하여 수행 중인 개발과제는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	과제명	의뢰기관	협약기간	총지원금

주관사	폐섬유화 질환 타겟 유전자 도입 줄기세포 치료제 연구	한국연구재단	2022.03.01~2025.02.28	256,500

주관사	줄기세포 생착율 증진인자 발굴 및 분자메카니즘 규명	한국연구재단	2022.06.01~2025.02.28	141,240

주관사	소부장 총괄과제(글로벌경쟁력확보)	한국산업기술기획평가원	2023.09.01~2026.12.31	70,000

주관사	소부장 세부과제(동물유래성분대체 배양배지)	한국산업기술기획평가원	2023.09.01~2026.12.31	6,940,000

(2) 당분기와 전분기 중 상환의무가 없는 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기(단위: 천원)

구분	기초	수령액	계정대체	비용상계	당분기말

현금및현금성자산	-	337,613	-	(337,613)	-

기계장치	21,615	-	-	(988)	20,627

시설장치	70,211	-	-	(5,044)	65,167

기타의무형자산	161,325	-	-	(8,163)	153,162

합 계	253,151	337,613	-	(351,808)	238,956

나. 전분기(단위: 천원)

구분	기초	수령액	계정대체	비용상계	전분기말

현금및현금성자산	1,859	-	-	-	1,859

기계장치	122	-	-	(1)	121

시설장치	90,387	-	-	(5,047)	85,340

기타의무형자산	193,977	-	-	(8,162)	185,815

합계	286,345	-	-	(13,210)	273,135

19. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	1,373,700	1,514,079

미지급금	4,257,358	3,396,418

합계	5,631,058	4,910,497

20. 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	4,029,757	3,889,150

예수금	31,494	66,535

미지급비용	3,238,373	7,046,101

선수수익	781,824	832,660

합계	8,081,448	11,834,446

21. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

반품(환불)충당부채	반품(환불)충당부채	848,762	706,945

반환제품회수권	(332,895)	(284,115)

소계	515,867	422,830

이식지원충당부채	387,348	408,753

합계	903,215	831,583

(2) 반환제품회수권, 반품(환불)충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 천원)

구분	기초잔액	사용액	설정(환입)액	당분기말

제대혈사업	반환제품회수권	260,700	(135,098)	188,439	314,041

반품(환불)충당부채	661,000	(339,784)	495,193	816,409

건기식사업	반환제품회수권	23,415	(635)	(3,926)	18,854

반품(환불)충당부채	45,945	1,371	(14,963)	32,353

합계	반환제품회수권	284,115	(135,733)	184,513	332,895

반품(환불)충당부채	706,945	(338,413)	480,230	848,762

- 전분기(단위: 천원)

구분	기초잔액	사용액	설정(환입)액	전분기말

제대혈사업	반환제품회수권	328,359	(87,322)	124,913	365,950

반품(환불)충당부채	756,591	(254,889)	434,798	936,500

건기식사업	반환제품회수권	25,580	(1,892)	96	23,784

반품(환불)충당부채	57,101	(5,275)	(5,157)	46,669

합계	반환제품회수권	353,939	(89,214)	125,009	389,734

반품(환불)충당부채	813,692	(260,164)	429,641	983,169

(3) 이식지원충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 천원)

구분	기초잔액	사용액	설정(환입)액	분기말잔액

이식지원충당부채	408,753	-	(21,405)	387,348

- 전분기(단위: 천원)

구분	기초잔액	사용액	설정(환입)액	분기말잔액

이식지원충당부채	373,896	-	(12,668)	361,228

22. 차입금

당분기말 및 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	만기일자	당분기말	전기말

단기차입금	기업은행	4.91%	2024-04-26	3,000,000	3,000,000

장기차입금	기업은행	3.68%	2026-04-26	6,994,920	6,994,920

합 계	9,994,920	9,994,920

연결실체는 판교사옥과 관련하여 기업은행과 만기일 도래시 일시상환조건의 대출약정을 체결하였으며, 토지와 건물, 투자부동산(장부가액 117,258백만원)을 담보(채권최고액 11,994백만원)로 제공하고 있습니다.

23. 전환우선주부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환우선주부채	40,694,605	40,694,605

(2) 연결실체가 발행한 전환우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	기명식 의결권부 전환우선주

발행일	2022년 06월 24일

발행주식수	3,740,314주

1주당 발행가액	18,715원

총 발행가액	69,999,976,510원

전환권 행사가액	1주당 14,036.25원(최초전환가격 18,715원에서 조정)

전환에 따라 발행할 주식수	4,987,084주(최초전환주식수 3,740,314주에서 조정)

전환권 행사기간	2023년 06월 25일 ~ 2032년 05월 25일

전환가액 조정	전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등

연결실체가 발행한 전환우선주는 인도할 자기지분상품의 수량이 변동가능한 비파생상품에 해당하며, 변동가능한 수량의 자기지분상품으로 결제할 수 있는 상황을 회피할 수 없으므로 기업회계기준서 제1032호에 근거하여 금융부채로 분류하였습니다. 연결실체는 전환우선주부채를 당기손익인식항목으로 지정하고 공정가치로 평가합니다.

(3) 전환우선주부채의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	40,694,605	71,046,458

발행	-	-

평가손실(이익)	-	-

기말금액	40,694,605	71,046,458

24. 종업원급여

(1) 보고기간종료일 현재 종업원급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,802,600	9,351,772

사외적립자산의 공정가치	(10,340,912)	(10,285,364)

순확정급여자산	538,312	933,592

기타장기종업원급여부채	1,328,443	1,282,820

(2) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	638,987	632,863

보험	8,629,025	8,589,817

채권	1,072,900	1,062,684

합계	10,340,912	10,285,364

(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	423,457	383,248

순이자원가(수익)	(12,155)	(34,952)

합계	411,302	348,296

(4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	131,952	116,906

판매비와관리비	191,717	174,736

경상연구개발비	87,633	56,654

합계	411,302	348,296

25. 기타금융부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 기타금융부채

유동리스부채	673,608	658,228

유동성임대보증금	655,000	1,118,700

유동성현재가치할인차금(임대보증금)	(3,211)	(11,077)

소계	1,325,397	1,765,851

비유동 기타금융부채

임대보증금	842,540	297,876

현재가치할인차금(임대보증금)	(57,471)	(19,261)

비유동리스부채	888,005	989,975

소계	1,673,074	1,268,590

합 계	2,998,471	3,034,441

(2) 연결실체는 리스부채를 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채로 분류하고 있으며, 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	1,648,203	1,643,903

증가	84,038	595,298

감소	(184,119)	(314,984)

금융비용	13,491	16,347

기말	1,561,613	1,940,564

(3) 당분기와 전분기에 손익으로 반영된 단기 및 소액리스비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기리스와 관련된 비용	39,112	36,381

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	64,711	64,913

합계	103,823	101,294

당분기에 리스부채 관련한 총 현금 유출액은 274,452천원 입니다.(전분기에 유출한 현금액은 399,930천원 입니다.)

26. 기타비유동부채

보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기선수금	44,567,997	42,472,975

합 계	44,567,997	42,472,975

장기선수금은 제대혈보관과 관련된 이연 매출 인식액입니다.

27. 자본금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

발행주식수	34,217,785주	34,217,785주

주당액면가액	500원	500원

자본금	17,108,892,500원	17,108,892,500원

(2) 당분기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

주식수	금액	주식수	금액

기초잔액	34,217,785	17,108,893	16,264,194	8,132,097

전환권 행사	-	-	4,737,732	2,368,866

유상증자	-	-	13,215,859	6,607,930

기말잔액	34,217,785	17,108,893	34,217,785	17,108,893

28. 자본잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	272,794,860	155,048,614

기타자본잉여금	3,392,439	3,392,439

자기주식처분이익	26,520	26,520

합 계	276,213,819	158,467,573

(2) 당분기와 전기 중 자본잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 천원)

일자	변경사유	주식발행초과금	기타자본잉여금	자기주식처분이익	합계

2024-01-01	전기이월	272,794,860	3,392,439	26,520	276,213,819

2024-03-31	분기말	272,794,860	3,392,439	26,520	276,213,819

- 전기(단위: 천원)

일자	변경사유	주식발행초과금	기타자본잉여금	자기주식처분이익	합계

2023-01-01	전기이월	155,048,614	3,392,439	26,520	158,467,573

2023-07-11	전환사채 전환	53,433,538	-	-	53,433,538

2023-11-09	유상증자	64,312,708	-	-	64,312,708

2023-12-31	기말	272,794,860	3,392,439	26,520	276,213,819

29. 기타자본구성요소

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(2,621,531)	(2,621,531)

주식매수선택권	288,724	213,685

기타자본조정	(1,416,901)	(1,416,901)

합 계	(3,749,708)	(3,824,747)

(2) 자기주식

당분기말 현재 연결실체는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제165조의 2 규정에 의거하여 자사 주식가격의 안정을 위하여 직접취득방식을 통해 자기주식 119,000주(취득가액 : 2,621,531천원)을 취득하여 보유하고 있습니다. 또한, 상법상의 규정에 따라 당기말 현재 연결실체가 보유중인 자기주식의 의결권은 제한되어 있습니다.

30. 주식기준보상(1) 주식기준보상

지배기업은 주주총회의 특별결의 및 이사회결의에 의거 지배기업의 임직원에게 주식선택권을부여하였으며, 주요사항은 다음과 같습니다.

구분	2022-1-1회	2023-1-1회-a	2023-1-1회-b	2023-1-2회	2023-1-3회-A	2023-1-3회-B-a	2023-1-3회-B-b	2023-1-3회-B-c

대상회사	이뮤니크㈜	메디포스트㈜

권리부여일	2022년 03월 20일	2023년 03월 23일

발행할 주식의 종류	기명식 보통주식	기명식 보통주식

부여방법	신주발행	신주교부

부여주식수(주1)	111,000주	10,000주	47,000주	13,000주	44,000주	12,000주	12,000주	12,000주

행사가격(주2)	4,000원	11,734원(주5)

행사가능기간	2024.03.30~2029.03.30	2026.03.23~2032.03.22	2026.03.23~2032.03.22	2026.03.23~2032.03.22	2026.03.23~2032.03.22	2028.03.23~2032.03.22	2029.03.23~2032.03.22	2030.03.23~2032.03.22

가득조건	부여일 이후2년이상 재직	부여일 이후2년이상 재직	부여일 이후3년이상 재직	부여일 이후3년이상 재직	부여일 이후3년이상 재직	부여일 이후3년이상 재직milestone-1(주3)	부여일 이후3년이상 재직milestone-2(주4)	부여일 이후3년이상 재직milestone-3(주5)

(주1) 부여대상자 퇴사에 따라 2023-1-1회-b 2,000주 부여 취소되었습니다.

(주2) 2023년 11월 최초행사가액 15,100원보다 낮은 발행가액 유상증자에 따라 행사가격이 조정되었습니다.

(주3) milestone-1 : 카티스템 미국 FDA 신약허가신청 (New Drug Application) 정식제출완료

(주4) milestone-2 : 카티스템 미국 FDA 신약승인 (New Drug Approval) 획득완료

(주5) milestone-3 : 카티스템 미국 시판

지배기업은 주식매수선택권에 대해 이항모형을 이용한 공정가액접근법에 의하여 보상원가를 추정하고 약정용역 제공기간에 따라 안분하여 비용과 기타자본항목으로

계상하고 있습니다.

주식매수선택권의 평가와 관련하여 사용된 가정은 아래와 같습니다.

구분	2022-1-1회	2023년

최초부여	행사가격 조정(주3)

평가모형	Cox, Ross Rubinstein Model	이항모형	이항모형

무위험수익률(주1)	0.675%~1.850%	3.195% ~ 3.360%	3.380% ~ 4.030%

기대만기	7년	9년	8.4년

주가변동성(주2)	47.53%	29.07%	21.69%

주당공정가치	8,810	5,869.34	561.19

(주1) 무위험이자율(rf)은 평가기준일 현재 국고채 유통수익율을 측정주기(weekly)에 따른 이자율 기간구조를 고려하여 매시점별로

단기선도 무위험이자율(rf: short-term forward risk-free rate)을 적용하되 무위험이자율이 제공되지 않는 구간에는 선형보간법을 적용하였습니다.

(주2) 기초자산가격의 연환산 변동성

(주3) 2023년 11월 최초행사가액보다 낮은 발행가액 유상증자에 따라 행사가격이 조정되었습니다. 동 조건변경으로 인한 증분공정가치 산출에 사용된 가정입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 주식매수선택권의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	1,292,434	598,857

주식보상비용(주1)	194,190	120,235

보고기간말	1,486,624	719,092

차감 : 비지배지분	(1,197,900)	(719,092)

지배기업의 소유주지분	288,724	-

(주1) 당분기 이후에 인식할 주식보상비용은 675,855천원입니다.

31. 기타포괄손익누계액

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기말(단위: 천원)

구분	당분기초	증감	이익잉여금으로의 재분류	당분기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(1,710,030)	(54,966)	-	(1,764,996)

관계기업 등 기타포괄손익에 대한 지분	53,448	(45,274)	-	8,174

재평가잉여금	63,250,058	-	-	63,250,058

해외사업장환산손익	(3,558,698)	503,079	-	(3,055,619)

합계	58,034,778	402,839	-	58,437,617

나. 전기말(단위: 천원)

구분	전기초	증감	이익잉여금으로의 재분류	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(1,762,912)	52,882	-	(1,710,030)

관계기업 등 기타포괄손익에 대한 지분	105,220	(51,772)	-	53,448

재평가잉여금	62,461,058	789,000	-	63,250,058

확정급여제도의 재측정손익	-	78,322	(78,322)	-

해외사업장환산손익	(1,590,090)	(1,968,608)	-	(3,558,698)

합계	59,213,276	(1,100,176)	(78,322)	58,034,778

32. 우발채무 및 약정사항가. 우발채무 등

연결실체는 채취가 완료된 조혈모세포에 대하여 보관용역을 제공하고 있으며, 보관용역에 대한 수익은 향후 보관기간 동안 인식할 예정입니다. 이와 관련하여 연결실체는 당분기말 현재 향후 회계기간의 매출액으로 인식될 47,380백만원을 선수금 및 장기선수금으로 계상하고 있습니다. 한편, 예상하지 못한 보관상의 문제가 발생할 경우추가적인 비용이 발생할 수 있으나, 본 재무제표는 이러한 가능성으로 인하여 발생가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다.

나. 지급보증 등

(1) 당분기말 현재 연결실체는 건강기능식품의 홈쇼핑판매 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 제공받은 지급보증금액은 287백만원입니다.

다. 약정 및 계약사항

(1) 당분기말 현재 연결실체는 현대바이오랜드와 카티스템발목관절 적응증 확장에 대한 국내 독점판매계약을 체결하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체는 태국 INTER STEMMA사와 제대혈 가공,보관 등과 관련한 기술이전 및 태국 내 연결실체 제대혈브랜드인 "셀트리"를 사용할 수 있는 권리를 부여하고 그 대가로, License fee 및 매출과 연동한 일정 부분의 로열티를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체는 관절연골재생치료제 "카티스템"과 관련하여 ZEMYNA사와 특정지역(캐나다 및 중남미 등)에 대한 독점판매 계약을 체결하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체는 관절연골재생치료제 "카티스템"과 관련하여 삼성서울병원과 제품판매 등 매출과 관련하여 기술료를 지급하는 계약을 체결하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체는 캐나다 현지 소재법인 OmniaBio Inc에서 발행한 전환사채를 2024년 중 CAD 30,000,000달러에 인수하는 계약을 체결하고 있습니다.

라. 소송사건 등

당분기말 현재 연결실체는 진행 중인 소송사건이 없습니다.

33. 수익

연결실체는 아래와 같은 주요사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제 1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.

(1) 당분기와 전분기 중 매출액을 구성하는 주요 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제대혈채취 및 보관매출	9,502,151	7,580,935

건강기능식품 판매	2,341,235	2,492,000

줄기세포 치료제 제조 및 판매, CDMO	5,601,783	6,173,889

기타매출	임대수익	585,482	535,966

연구용역매출 등	-	746,041

소계	585,482	1,282,007

합 계	18,030,651	17,528,831

(2) 당분기와 전분기 중 매출액 수익인식 시기에 따른 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에 따른 수익

한 시점에 인식하는 수익

제대혈 채취매출	8,808,988	6,959,761

건강기능식품 판매	2,341,235	2,492,000

줄기세포 치료제 제조 및 판매, CDMO	5,601,783	6,173,889

기타매출

한 시점에 인식하는 수익 소계	16,752,006	15,625,650

기간에 걸쳐 인식하는 수익

제대혈 보관매출	693,163	621,174

연구용역매출 등	-	746,041

기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계	693,163	1,367,215

임대수익	585,482	535,966

합 계	18,030,651	17,528,831

(3) 당분기말 및 전기말 현재 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	4,029,757	3,889,150

선수수익	781,824	832,660

장기선수금(이연)	22,850,402	21,547,451

장기선수금(만기)	21,717,594	20,925,524

합 계	49,379,577	47,194,785

전기말 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 901백만원입니다.

34. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	3,088,881	2,712,227

퇴직급여	191,717	174,736

복리후생비	372,871	352,522

접대비	190,260	131,512

감가상각비	242,822	232,813

무형자산상각비	149,854	110,869

세금과공과	197,211	206,066

광고선전비	461,375	638,941

보험료	53,601	56,924

운반비	192,165	194,803

지급수수료	1,935,319	2,624,516

건물관리비	54,570	54,708

행사비	120,420	166,966

용역비	1,254,269	1,080,222

대손상각비(환입)	(67,688)	(168,216)

주식보상비용	194,190	120,235

기타비용	419,404	436,449

합 계	9,051,241	9,126,293

35. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품과 재공품 등의 변동	(1,027,627)	(849,042)

원재료의 사용액	1,385,230	1,187,376

상품의 매입	958,165	1,454,417

종업원급여	5,866,648	5,353,841

복리후생비	691,627	678,494

감가상각비와 기타상각비	1,482,047	1,412,662

운반비	375,793	309,179

시설 및 장비유지비	1,688,532	1,320,158

보험료	104,568	105,623

외주비	2,170,553	1,162,484

대손상각비(환입)	(67,688)	(168,216)

용역비	5,249,218	1,080,222

주식보상비용	194,190	120,235

지급수수료	2,715,739	6,938,019

기타비용	2,206,578	1,821,842

합 계(주1)	23,993,573	21,893,040

(주1) 매출원가, 판매비와관리비, 경상연구개발비의 합계액입니다.

36. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익	유형자산처분이익	-	967

보조금수익	-	8,198

잡이익	7,568	5,076

기타수익 계	7,568	14,241

기타비용	유형자산처분손실	1	11,857

잡손실	18,346	13,430

복구충당부채전입	-	3,116

무형자산처분손실	-	54,499

기타의대손상각비	(145,433)	-

기타비용 계	(127,086)	82,902

순 기타수익(비용)	134,654	(68,661)

37. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기의 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익	이자수익	1,039,561	469,582

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	1,341,263	1,357,039

외환차익	41,791	325

외화환산이익	640,640	380,052

파생상품평가이익	126,490	-

금융수익 계	3,189,745	2,206,998

금융비용	이자비용	125,862	2,477,880

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-

외환차손	7,726	21,593

외화환산손실	17

금융비용 계	133,605	2,499,473

당기손익으로 인식된 순금융수익(비용)	3,056,140	(292,475)

38. 주당순이익가. 기본주당순이익

(1) 지배기업의 기본주당순이익은 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나눈 금액이며, 그 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배기업의 당기순이익	(6,840,731,566)	(6,265,633,980)

가중평균유통보통주식수	34,098,785	16,145,194

기본주당순이익	(201)	(388)

(2) 가중평균 유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 주)

구분	일자	주식수(주1)	일수	적수

기초	2024-01-01	34,098,785	91	3,102,989,435

가중평균유통주식수	34,098,785

(주1) 가중평균유통보통주식수 산정시 지배기업이 보유하고 있는 자기주식 119,000주에 대한 효과를 반영하였습니다.

- 전분기(단위: 주)

구분	일자	주식수	일수	적수

기초	2023-01-01	16,145,194	365	5,892,995,810

가중평균유통주식수	16,145,194

(3) 당분기와 전분기의 희석주당순이익(손실)은 희석화효과가 없음에 따라 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

39. 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 당분기와 전분기에 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다.

40. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자

관계기업	㈜에임메드

OmniaBio Inc(주1)

공동기업	Shandong OrLifePharmaceutical Co., Ltd

유의적인 영향력을 행사하는 기업(주2)	스카이메디 유한회사

마블2022홀딩스 유한회사(주3)

크레센도제3의디호사모투자 합자회사(주3)

(주1) OmniaBio Inc는 연결실체가 2022년 7월 1일 신규취득하였습니다.

(주2) 상기 법인들은 지분율 20%이상을 보유한 주주이며, 당사의 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다.

(주3) 크레센도에쿼티파트너스는 마블2022홀딩스 유한회사 및 크레센도제3의디호사모투자 합자회사를 통해 당사에 투자하였습니다

(2) 주요 손익거래

당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 손익거래는 다음과 같습니다.

가. 당분기(단위: 천원)

구 분	매출 등	매입 등

매출	이자수익	기타비용

OmniaBio Inc	-	-	1,039,072

임직원	-	5,060	-

합 계	-	5,060	1,039,072

나. 전분기(단위: 천원)

구 분	매출 등	매입 등

매출	이자수익	기타비용

임직원	-	5,290	-

합 계	-	5,290	-

(3) 대여 및 차입거래

당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기(단위: 천원)

구 분	자금대여	자금차입	현금출자	보통주 발행

대여	회수	차입	상환

임직원	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-

나. 전분기(단위: 천원)

구 분	자금대여	자금차입	현금출자

대여	회수	차입	상환

임직원	49,700	-	-	-	-

합 계	49,700	-	-	-	-

(4) 채권,채무 내역

보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무잔액은 다음과 같습니다.

가. 당분기말(단위: 천원)

구 분	매출채권 등	대여금 등	선급금 등	투자전환사채	매입채무 등	전환우선주부채

스카이메디 유한회사	-	-	-	-	-	20,347,303

마블2022홀딩스 유한회사	-	-	-	-	-	18,461,114

크레센도제3의디호사모투자 합자회사	-	-	-	-	-	1,886,189

OmniaBio Inc	-	-	1,377,791	32,223,538	695,122	-

임직원	-	440,000	-	-	-	-

합 계	-	440,000	1,377,791	31,569,564	695,122	40,694,606

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	매출채권 등	대여금 등	선급금 등	투자전환사채	매입채무 등	전환우선주부채

스카이메디 유한회사	-	-	-	-	-	20,347,303

마블2022홀딩스 유한회사	-	-	-	-	-	18,461,114

크레센도제3의디호사모투자 합자회사	-	-	-	-	-	1,886,189

에임메드	-	-	-	-	69,498	-

OmniaBio Inc	-	-	1,319,070	31,569,564	2,280,728	-

임직원	-	440,000	-	-	-	-

합 계	-	440,000	1,319,070	31,569,564	2,350,226	40,694,606

연결실체 내의 지배기업과 종속기업 간 채권 및 채무는 연결재무제표 작성시 제거되

어 연결재무제표에 계상되지 않습니다.

(5) 지배기업이 당분기 및 전분기 중 회사경영의 계획,운영,통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 경영진(등기임원)에 대하여 지급한 총 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	117,750	130,622

퇴직급여	8,764	15,631

주식보상비용	19,252	-

합 계	145,766	146,253

한편, 지배기업은 2006년 3월 정관변경을 통해 이사가 임기 중에 적대적 인수합병으로 인하여 실직할 경우에는 통상적인 퇴직금 이외에 퇴직보상액으로 대표이사에게 50억원, 이사 각각에게 30억원을 지급하도록 규정하고 있습니다.

(6) 당기말 현재 연결실체는 관계회사인 OmniaBio가 OmniaBio의 주주사인 CCRM에 대한 채무 상환의 담보로 연결실체가 보유 중인 OmniaBio의 주식 47,500,000주 중 17,500,000주를 담보로 제공하고 있습니다.

41. 현금흐름표

(1) 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 정부보조금의 현금 차감표시가 반영되지 않은 금액으로서, 전기말 연결재무상태표상 현금및현금성자산과 동 정부보조금만큼 차이가 발생됩니다

(2) 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 취득	59,668	365,016

임대보증금의 유동성 대체	-	20,000

장기매출채권의 유동성 대체	810	72,522

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	이자비용	평가이익	유동성대체	기타(주1)	기말

단기차입금	3,000,000	-	-	-	-	-	3,000,000

장기차입금	6,994,920	-	-	-	-	-	6,994,920

유동성임대보증금	1,118,700	(463,700)	-	-	-	-	655,000

비유동성임대보증금	297,876	498,042	-	-	-	46,622	842,540

유동성리스부채	658,228	(200,769)	-	-	195,143	21,006	673,608

비유동리스부채	989,975	-	-	-	(195,143)	93,173	888,005

전환우선주부채	40,694,605	-	-	-	-	-	40,694,605

(주1) 비현금변동 및 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

나. 전분기(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	이자비용	평가이익	유동성대체	기타(주1)	기말

단기차입금	9,994,920	-	-	-	-	-	9,994,920

유동성임대보증금	839,700	(118,900)	-	-	351,000	-	1,071,800

비유동성임대보증금	397,940	158,600	-	-	(351,000)	-	205,540

유동성리스부채	499,314	(163,228)	-	-	181,621	74,714	592,421

비유동리스부채	1,239,700	-	-	-	(181,621)	285,699	1,343,778

전환사채	57,629,793	-	2,382,271	-	-	-	60,012,064

전환우선주부채	71,046,458	-	-	-	-	-	71,046,458

(주1) 비현금변동 및 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

42. 영업부문(1) 부문에 대한 일반정보

연결실체가 한국채택기업회계기준 제1108호 '영업부문'에 의거하여 구분한 보고부문 및 보고부문의 업종과 주요영업의 내용은 다음과 같습니다.

사업부문	업 종	주요영업

제대혈 부문	생물화학적 제조	제대혈 채취 및 보관

건강기능식품 부문	도소매업	건강기능식품 판매

세포치료제 부문	생물화학적 제조	줄기세포 치료제 제조 및 판매, CDMO

세포치료제 라이센싱 부문	기술서비스업	세포치료제 라이센싱

기타 부문	기타	연구용역 및 임대수익

한편, 연결실체는 당기 부문별 정보와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기부문별 정보의 일부 손익, 자산 및 부채금액을 당기 부문별 정보의 구분에 따라 재분류하였습니다.

이러한 재분류는 전기에 보고된 순이익이나 순자산에 영향을 미치지 아니합니다.

(2) 부문의 수익 및 성과

당분기와 전분기의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.

가. 당분기(단위: 천원)

구 분	제대혈 부문	건강기능식품부문	세포치료제판매부문	세포치료제라이센싱 부문	기타부문	보고부문합계	조정 및 제거	합 계

수익	9,502,151	2,341,235	5,601,783	-	1,490,339	18,935,508	(904,857)	18,030,651

외부수익	9,502,151	2,341,235	5,601,783	-	585,482	18,030,651	-	18,030,651

내부거래	-	-	-	-	904,858	904,858	(904,858)	-

영업이익(손실)	2,287,545	(155,602)	(85,744)	(6,603,468)	(1,373,543)	(5,930,812)	(32,112)	(5,962,924)

나. 전분기(단위: 천원)

구 분	제대혈 부문	건강기능식품부문	세포치료제판매부문	세포치료제라이센싱 부문	기타부문	보고부문합계	조정 및 제거	합 계

수익	7,580,935	2,492,000	6,173,889	-	2,048,796	18,295,620	(766,789)	17,528,831

외부수익	7,580,935	2,492,000	6,173,889	-	1,282,007	17,528,831	-	17,528,831

내부거래	-	-	-	-	766,789	766,789	(766,789)	-

영업이익(손실)	1,519,413	(262,530)	91,682	(5,041,155)	(882,078)	(4,574,668)	210,464	(4,364,204)

(3) 지역별 정보

당분기 중 연결실체의 매출액은 전액 국내에서 발생하였습니다.

(4) 주요고객 정보

당분기 중 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 주요고객은 없습니다.

43. 보고기간 이후 발생사건

연결실체는 2024년 5월에 캐나다 현지 소재법인 OmniaBio Inc에서 발행한 전환사채를 CAD 30,000,000달러에 인수하였습니다.