메디포스트 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제21 분기말 : 2020년 03월 31일로 종료하는 회계연도
제20 기말 : 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도
메디포스트 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

메디포스트 주식회사(이하 "지배기업")는 세포치료요법과 관련된 백혈병 등 혈액암의골수이식 대체기술 개발 및 공급, 줄기세포치료제의 기술 개발 및 공급을 목적으로 2000년 6월 26일에 설립되었습니다.지배기업은 경기도 성남시 분당구 삼평동에 본사를 두고 있으며, 지배기업의 주식은 2005년 7월 29일에 코스닥시장에 상장되었습니다.한편, 지배기업은 설립일 이후 수차의 증자를 거쳐 2020년 3월 31일 현재 납입자본금은 7,809백만원(액면가 500원)이며, 최대주주는 보통주 의결권의 6.41%를 보유하고 있는 양윤선 대표이사입니다.2020년 3월 31일 현재 연결재무제표에 포함된 종속기업의 내역은 다음과 같습니 다.

종속기업	설립일	주요사업	지분율(%)	결산월	소재지

당분기말	전기말

MEDIPOST America INC	2011.11.29	세포치료제 라이센싱	99.86	99.86	12월	미국

메디포스트메디투어㈜	2015.11.30	외국인 환자유치 서비스	100.00	100.00	12월	대한민국

㈜큐로닉스	2005.08.31	신약개발연구	41.38	41.38	12월	대한민국

종속기업의 당분기말과 전기말 현재 총자산 및 총부채와 당기손익은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

종속기업명	자 산	부 채	순자산	매출액	당기순이익(손실)

MEDIPOST AMERICA .INC	233,169	10,668,668	(10,435,499)	-	(204,339)

메디포스트메디투어㈜	102,170	2,856	99,314	-	(983)

㈜큐로닉스	266,246	63	266,183	-	973

(전기말)

(단위 : 천원)

종속기업명	자 산	부 채	순자산	매출액	당기순이익(손실)

MEDIPOST AMERICA .INC	280,386	9,964,574	(9,684,188)	-	(1,058,207)

메디포스트메디투어㈜	103,288	2,991	100,297	7,471	4,258

㈜큐로닉스	265,273	63	265,210	-	52,985

2. 연결재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 측정기준 공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다.

자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

(3) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업결합(개정) 동 기준서는 거래를 사업결합으로 회계처리해야 하는지 아니면 자산의 취득으로 회계처리해야 하는지를 결정하는 기업을 돕기 위한 목적으로, 사업의 정의를 명확히 하기 위하여 개정되었으며, 관련 구체적인 지침과 사례 등을 제공하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 기준서는 중요성의 정의를 '재무보고를 위한 개념체계"와 일치시키기 위하여 개정되었으며, 기존 중요성의 개념은 유지하면서 중요성의 정의에 대한 기준서 간, 기준서 내의 내용을 일관되게 정리하고 더 쉽게 이해할 수 있도록 개선되었습니다. - 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류(개정) 동 기준서는 중요성의 정의를 삭제하고, 제 1001호 재무제표 표시의 중요성 정의를 참조하도록 개정되었습니다. 상기의 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

3. 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

4. 재무위험관리

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

(1) 재무위험요소가. 시장위험① 외환위험

연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	외 화	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

자 산	USD	9,216,921	11,268,607	9,391,662	10,873,666

부 채	USD	58,336	71,321	38,770	44,888

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이10% 변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,119,729	(1,119,729)	1,082,878	(1,082,878)

상기 민감도분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 인식된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험

연결실체는 고정이자율로 차입하여 이자율 변동에 따른 현금흐름 위험에 노출되어 있지 않습니다.

③ 가격위험

연결실체는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분상품의 가격위험에 노출되어 있습니다. 한편, 연결실체의 시장성 있는지분상품은 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 연결실체의 손익에 미치는 효과는 없습니다.

나. 신용위험

연결실체는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 한편, 대손위험에 대한 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

현금및현금성자산, 장단기금융기관예치금, 당기손익-공정가치금융자산, 대여금 등으로 구성된기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 한편, 현금성자산 및 장단기금융기관예치금을 신한은행등 금융기관에 예치하고 있으며, 해당 금융기관은 신용등급이 우수하다고 판단되고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

또한, 금융상품 중 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 주석9에 기술되어 있으며 이를 제외하고 연결실체의 당기손익 및 자본에 영향을 미치는 금융상품 의 연체는 발생하지 않았습니다.

금융자산의 장부가액은 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내고 있다고 판단되며, 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금 및 현금성자산	7,483,364	11,909,990

단기금융상품	24,324,043	4,319,309

매출채권 및 기타채권	11,194,277	10,200,490

당기손익-공정가치금융자산	30,842,138	51,588,025

기타포괄손익-공정가치금융자산	5,790,880	5,945,080

기타금융자산	4,516,109	5,236,947

합계	84,150,811	89,199,841

다. 유동성위험

연결실체는 매 6개월 및 1년 단위로 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성 리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 또한, 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금성자산 및 시장성 있는 매도가능금융자산의 유지, 적절히 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 등을 포함하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 금융부채의 연도별 상환계획(명목금액)은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위 : 천원)

구 분	1년미만	1년 - 2년	2년 - 5년	합 계

매입채무	884,967	-	-	884,967

미지급금	2,032,608	-	-	2,032,608

단기차입금	9,994,920	-	-	9,994,920

전환사채	-	-	40,000,000	40,000,000

기타금융부채	573,899	755,200	6,118,274	7,447,373

합 계	13,486,394	755,200	46,118,274	60,359,868

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	1년미만	1년 - 2년	2년 - 5년	합 계

매입채무	1,313,104	-	-	1,313,104

미지급금	4,969,466	-	-	4,969,466

단기차입금	9,994,920	-	-	9,994,920

전환사채	-	-	40,000,000	40,000,000

기타금융부채	227,213	1,076,716	6,138,087	7,442,016

합 계	16,504,703	1,076,716	46,138,087	63,719,506

(2) 자본위험 관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 재무상태표상 차입금등 총계에서 현금및현금성자산 등(정부보조금 차감하고 단기금융자산 포함)을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.

보고기간종료일 현재 부채비율 및 자본조달비율은 다음과 같습니다.① 부채비율

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	93,550,897	101,759,804

자본총계	117,508,950	111,959,235

부채비율	79.6%	90.9%

② 자본조달비율(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금 등	44,622,228	51,247,148

현금및현금성자산 등	(31,807,407)	(16,229,300)

순차입금(0 이하인경우 0)	12,814,821	35,017,848

자본총계	117,508,950	111,959,235

순차입금	12,814,821	35,017,849

총자본	130,323,771	146,977,084

자본조달비율	9.8%	23.8%

(3) 공정가치 추정

활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다.

활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 추정현금흐름할인방법과 같은 다양한 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 보고기간 말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.

매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손누계액을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

5. 중요한 회계적 추정과 판단연결실체의 경영진은 재무제표 작성시 자산, 부채 및 손익에 대한 보고금액과 우발부채에대한 주석공시 사항에 영향을 미칠 수 있는 추정과 판단을 하여야 합니다. 이러한 추정과 판단에 대한 기본가정은 지속적으로 검토되고 있으나, 추정과 판단의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.

연결실체가 회계정책을 적용하는 과정에서 재무제표에 인식된 금액에 유의적인 영향을 미친 주요 판단사항은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산의 분류

연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 상각 후 원가 측정 금융자산, 당기손익-공정가치측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 및 위험회피목적 파생상품자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 종속기업투자의 손상

연결실체는 기업회계기준서 제1036호에 의하여 종속기업투자의 손상여부를 결정하며, 동 결정은 중대한 판단을 요구하고 있습니다. 연결실체는 종속기업투자의 손상여부판단시 회계기간 중에 기업에 불리한 영향을 미치는 유의적 변화의 발생여부에 대한 내, 외부정보 및 피투자자의 순자산의 장부금액이 투자의 장부금액을 하회하는 기간과 정도, 영업성과, 영업투자현금흐름 등을 포함한 피투자자의 사업전망과 건전성 등을 근거로 하고 있습니다.

보고기간에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 보고기간말 현재의 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 원천은 다음과 같습니다.

가. 법인세

연결실체의 영업활동으로부터 창출된 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 한편, 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안과세소득을 창출할 수 있는 연결실체의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 연결실체는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다.

나. 퇴직급여부채

연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 퇴직급여부채를 결정하는 데 사용되는 보험수리적가정은 급여인상율 및 할인율 등 여러변수를 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 퇴직급여부채의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 퇴직급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고있습니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기말(단위 : 천원)

금융자산	상각 후 원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	7,483,364	-	-	7,483,364

단기금융상품	24,324,043	-	-	24,324,043

매출채권및기타채권	11,194,277	-	-	11,194,277

당기손익-공정가치 금융자산	-	30,842,138	-	30,842,138

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	5,790,880	5,790,880

기타금융자산	4,516,109	-	-	4,516,109

합 계	47,517,793	30,842,138	5,790,880	84,150,811

(단위 : 천원)

금융부채	상각 후 원가 측정
금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	2,917,575	-	2,917,575

단기차입금	9,994,920	-	9,994,920

전환사채	26,242,188	-	26,242,188

파생상품부채	-	8,385,120	8,385,120

기타금융부채	7,447,373	-	7,447,373

합 계	46,602,056	8,385,120	54,987,176

나. 전기말(단위 : 천원)

금융자산	상각 후 원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	11,909,990	-	-	11,909,990

단기금융상품	4,319,309	-	-	4,319,309

매출채권및기타채권	10,200,490	-	-	10,200,490

당기손익-공정가치 금융자산	-	51,588,025	51,588,025

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	5,945,080	5,945,080

기타금융자산	5,236,947	-	-	5,236,947

합 계	31,666,736	51,588,025	5,945,080	89,199,840

(단위 : 천원)

금융부채	상각 후 원가 측정
금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

매입채무 및 기타채무	6,282,569	-	6,282,569

단기차입금	9,994,920	9,994,920

유동성장기차입금	-	-	-

전환사채	24,974,268	24,974,268

파생상품부채	-	16,277,960	16,277,960

기타금융부채	7,442,016	-	7,442,016

합 계	48,693,773	16,277,960	64,971,733

7. 금융상품의 공정가치

보고기간종료일 현재의 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치금융자산	30,842,138	30,842,138	51,588,025	51,588,025

기타포괄손익-공정가치금융자산	5,790,880	5,790,880	5,945,080	5,945,080

합 계	36,633,018	36,633,018	57,533,105	57,533,105

(2) 금융부채(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치금융부채	8,385,120	8,385,120	16,277,960	16,277,960

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 연결실체의 금융자산 및 금융부채의 현황은다음과 같습니다.

(1)금융자산(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

2020년 3월 31일

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	30,842,138	-	30,842,138

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	465,000	-	5,325,880	5,790,880

합 계	465,000	30,842,138	5,325,880	36,633,018

2019년 12월 31일

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	51,588,025	-	51,588,025

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	619,200	-	5,325,880	5,945,080

합 계	619,200	51,588,025	5,325,880	57,533,105

수준3으로 분류된 금융자산의 가치평가법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	평가가치	가치평가방법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성

지분증권	5,325,880	현금흐름할인법,Backsolve method,시장접근법의 혼합법	할인률	추정공정가치는 다음의 경우 증가(감소) - 할인률의 하락(상승)

IPO구주매각 기대회수액	추정공정가치는 다음의 경우 증가(감소) - IPO구주매각 기대회수액 상승(하락)

(2) 금융부채(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

2020년 3월 31일

당기손익-공정가치금융부채	-	-	8,385,120	8,385,120

2019년 12월 31일

당기손익-공정가치금융부채	-	-	16,277,960	16,277,960

수준3으로 분류된 금융부채의 가치평가법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	평가가치	가치평가방법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성

파생상품부채	8,385,120	Tsiveriotis-Fernandes 모형	주가변동성	추정공정가치는 다음의 경우 증가(감소) - 주가변동성 상승(하락)

Black-Derman-Toy 모형	금리변동성	추정공정가치는 다음의 경우 증가(감소) - 금리변동성 상승(하락)

8. 현금및현금성자산

(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재액	1,433	1,433

보통예금 등	7,483,790	11,920,443

정부보조금	(1,859)	(11,886)

합 계	7,483,364	11,909,990

연결실체의 재무상태표상 현금및현금성자산은 정부보조금의 현금 차감 표시로 인하여 현금흐름표상의 현금및현금성자산과 차이가 발생합니다.

(2) 보고기간종료일 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관명	당분기말	전기말	비 고

보통예금 등	신한은행	70,000	70,000	카드사용승인

보통예금 등	기업은행	1,000,000	1,000,000	제대혈관련 규정 준수 예치금

보통예금 등	신한은행	62,707

보통예금 등	국민은행	31,353

보통예금 등	농협	31,353

합 계	1,070,000	1,195,413

9. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	15,050,115	11,378,466

현재가치할인차금	(472,516)	(182,770)

대손충당금	(3,841,400)	(1,210,310)

미수수익	41,658	11,286

미수금	516,400	400,055

대손충당금	(299,980)	(296,237)

단기대여금	200,000	100,000

합 계	11,194,277	10,200,490

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	개별적손상	집합적손상	합 계

2020년 01월 01일	876,783	629,764	1,506,547

증가액	132,904	-	132,904

환입액	(2,643)	(172,858)	(175,501)

대체액(주1)	-	2,677,430	2,677,430

2020년 3월 31일	1,007,044	3,134,336	4,141,380

2019년 01월 01일	641,204	545,920	1,187,124

증가액	8,328	26,626	34,954

환입액	-	-	-

대체액	-	-	-

2019년 3월 31일	649,532	572,546	1,222,078

(주1) 장기매출채권의 유동성대체로 대손충당금을 대체한 금액입니다.

연결실체는 매출채권 및 기타채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않을 것으로 보는 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 사용합니다.연결실체는 개별적인 손상사건이 발생된 채권에 대한 개별 분석을 통해 회수가능액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권연령분석에 따라 과거 경험률을 고려한 대손충당금 설정률을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 대손설정률은 다음과 같습니다.

구분	90일미만	90일~180일미만	180일~270일미만	270일~1년	1년초과

매출채권	건강기능식품부문	0.05%	0.12%	0.46%	0.93%	2.49%

세포치료제부문	0.09%	0.09%	0.22%	1.57%	87.25%

미수금	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	90일미만	90일~180일미만	180일~270일미만	270일~1년	1년초과	합 계

2020년 3월 31일

매출채권	6,223,575	2,941,747	1,061,492	848,775	3,974,526	15,050,115

미수수익	41,658	-	-	-	-	41,658

미수금	216,384	10,765	7,114	-	282,137	516,400

단기대여금	100,000	-	-	100,000	-	200,000

합 계	6,581,617	2,952,512	1,068,606	848,775	4,356,663	15,808,173

2019년 12월 31일

매출채권	6,143,176	2,391,612	1,076,260	880,754	886,664	11,378,466

미수수익	11,286	-	-	-	-	11,286

미수금	108,450	7,114	-	14,327	270,164	400,055

단기대여금	-	-	-	100,000	-	100,000

합 계	6,262,912	2,398,726	1,076,260	995,081	1,156,828	11,889,807

10. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	8,165,414	7,376,375

(대손충당금)	(66,945)	(64,424)

선급비용	41,993	49,151

합 계	8,140,462	7,361,102

11. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상 품	1,066,098	1,144,694

제 품	20,653	-

원재료	2,649,647	2,990,143

재공품	4,235,601	3,427,998

반제품	-	-

합 계	7,971,999	7,562,835

연결실체는 당분기 중 재고자산폐기손실은 없으며, 전분기 중 809천원의 재고자산폐기손실을 기타비용으로 계상하였습니다.

12. 공정가치금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 공정가치금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	수익증권	30,842,138	51,588,025

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분증권	5,790,880	5,945,080

합 계	36,633,018	57,533,105

(2) 당분기말 현재 공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분율 (%)	취득가액	시가 또는순자산가액	손상차손누계액	장부가액	장부가액

당기손익-공정가치측정금융자산

원금비보장형 전자단기사채펀드	25,198,246	25,380,449	-	25,380,449	31,264,753

원금비보장형 중단기채	-	-	-	-	2,004,202

원금비보장형 신탁	-	-	-	-	16,211,590

원금비보장형 DLS	-	-	-	-	1,099,659

원금비보장형 ELS	1,000,000	622,977	-	622,977	1,007,821

원금보장형 DLB	5,000,000	4,838,712	-	4,838,712	-

소계	31,198,246	30,842,138	-	30,842,138	51,588,025

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

㈜랩지노믹스	0.18%	165,504	465,000	-	465,000	619,200

PeproMene Bio Inc	3.48%	2,228,255	5,325,880	-	5,325,880	5,325,880

소계	2,986,142	5,790,880	-	5,790,880	5,945,080

합계	34,184,388	36,633,018	-	36,633,018	57,533,105

연결실체는 활성시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 공정가치금융자산은 취득원가로 장부금액을 인식하였습니다.

(3) 당분기와 전기 중 공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	57,533,105	30,937,086

취득금액	6,000,102	89,223,177

자본으로 계상한 평가손익	1,878,110	723,880

당기손익에 반영한 평가손익	(363,929)	583,819

대체금액	-	(152,965)

처분금액	(28,414,370)	(63,781,892)

기말금액	36,633,018	57,533,105

13. 관계기업 및 공동기업투자

(1) 당분기말 현재 연결실체의 관계기업 및 공동기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	관계기업 및 공동기업명	지분율(%)	영업소재지	주요영업활동

관계기업투자	㈜에임메드	32.18	대한민국	토탈 헬스케어 서비스 등

공동기업투자	Shandong OrLife Pharmaceutical Co., Ltd	50.00	중국	세포치료제 라이센싱 등

EVASTEM	50.00	일본	세포치료제 라이센싱 등

㈜셀리노	50.00	대한민국	화장품 개발,생산,판매 등

(2) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업 투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	주요사업	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

㈜에임메드	헬스케어사업	32.18%	1,706,712	32.18%	1,881,333

Shandong OrLife Pharmaceutical Co., Ltd	세포치료제 라이센싱 등	50.00%	-	50.00%	-

EVASTEM	세포치료제 라이센싱 등	50.00%	1,342,156	50.00%	1,314,136

㈜셀리노	화장품판매사업	50.00%	2,419,408	50.00%	2,568,378

합 계	5,468,276	5,763,847

(3) 당분기와 전기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위 : 천원)

회사명	기 초	취 득	지분법손실	지분법자본변동	기타증감	기 말

에임메드	1,881,333	-	(174,621)	-	-	1,706,712

Shandong OrLife Pharmaceutical Co., Ltd(주1)	-	-	-	-	-	-

EVASTEM	1,314,136	-	(53,529)	81,549	-	1,342,156

㈜셀리노	2,568,378	-	(148,970)	-	-	2,419,408

합계	5,763,847	-	(377,120)	81,549	-	5,468,276

(주1) 결손금 등의 누적으로 공동기업투자 금액이 0이하가 되어 지분법 적용을 중지하였습니다.

나. 전기(단위 : 천원)

회사명	기 초	취 득	지분법손실	지분법자본변동	기타증감	기 말

에임메드	3,126,202	-	(411,260)	(722,298)	(111,311)	1,881,333

Shandong OrLife Pharmaceutical Co., Ltd(주1)	90,005	-	(96,647)	6,642	-	-

EVASTEM	-	1,736,644	(386,937)	(35,571)	-	1,314,136

㈜셀리노	-	3,000,000	(431,622)	-	-	2,568,378

합계	3,216,207	4,736,644	(1,326,466)	(751,227)	(111,311)	5,763,847

(주1) 결손금 등의 누적으로 공동기업투자 금액이 "0"이하가 되어 지분법 적용을 중지하였습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 공동기업투자의 미반영 손실내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기(단위 : 천원)

회사명	기 초	미반영 지분법손실	미반영 지분법자본변동	기 말

Shandong OrLife Pharmaceutical Co., Ltd	(13,687)	(14,938)	(690)	(29,315)

나. 전분기(단위 : 천원)

회사명	기 초	미반영 지분법손실	미반영 지분법자본변동	기 말

EVASTEM	-	(49,603)	13,999	(35,604)

14. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초순장부가액	72,331,495	70,174,959

일반취득 및 자본적지출	2,613,033	1,499,320

대체(주1)	2,504,778	-

감가상각(주2)	(752,313)	(694,930)

처분/손상/폐기 등	-	-

정부보조금	1,100	1,100

재평가	-	-

분기말순장부가액(주3)	76,698,093	70,980,449

(주1) 보유(사용)목적 변경에 따라 투자부동산에서 대체한 금액입니다.(주2) 감가상각비는 정부보조금 상계전 금액이며, 당분기와 전분기의 정부보조금 상계 후 금액은 각각 751,327천원 및 693,880천원입니다.(주3) 당분기말 현재 토지와 건물의 공정가치는 2018년 6월 30일 이후 중요한 변동사항이 발생하지 않아 독립된 평가기관인 ㈜가람감정평가법인에서 2018년 6월 30일 기준으로 산정한 평가금액에 근거하여 결정되었습니다. 동 평가는 '부동산가격공시 및 감정평가에 관한 법률', '감정평가에 관한 규칙' 등 관계법령의 규정과 제반 감정평가이론 및 기법을 적용하여 평가하였습니다. 평가방법은 다음과 같습니다.

구분	평가방법

토지	원가방식, 비교방식, 수익방식에 의해 산정된 시산가액에 대하여 감정평가목적, 대상물건의 특성, 시장상황등을 고려하여 각 시산가액에 대한 평가과정의 검토 후 각시산가액에 적절한 가중치를 부여 평가

건물	원가방식, 비교방식, 수익방식에 의해 산정된 시산가액에 대하여 감정평가목적, 대상물건의 특성, 시장상황등을 고려하여 각 시산가액에 대한 평가과정의 검토 후 각시산가액에 적절한 가중치를 부여 평가

당분기말 현재 토지 및 건물의 장부가액 35,208백만원, 37,636백만원은 재평가 후의 금액이며, 토지 및 건물을 원가모형으로 평가하였을 경우의 장부가액은 14,818백만원, 30,514백만원입니다.

(2) 당분기와 전분기의 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	454,705	420,607

경상개발비	117,132	121,826

판매비와관리비	180,476	152,497

계	752,313	694,930

15. 투자부동산

(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초순장부가액	25,024,000	19,727,000

처분/손상/폐기 등	-	-

대체(주1)	(2,504,778)	-

투자부동산평가이익	-	-

투자부동산평가손실	-	-

분기말순장부가액(주2)	22,519,222	19,727,000

(주1) 보유(사용)목적 변경에 따라 유형자산으로 대체한 금액입니다.

(주2) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 독립된 평가기관인 ㈜가람감정평가법인에서 2019년 12월 31일 기준으로 산정한 평가금액에 근거하여 결정되었습니다. ㈜가람감정평가법인은 평가인협회의 구성원으로서 해당 지역의 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있습니다. 동 평가는 '부동산가격공시 및 감정평가에 관한 법률','감정평가에 관한 규칙' 등 관계법령의 규정과 제반 감정평가이론 및기법을 적용하여 평가하였습니다. 취득한 주요 자산의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법은 다음과 같습니다.

구분	평가방법

투자부동산	원가방식, 비교방식, 수익방식에 의해 산정된 시산가액에 대하여 감정평가목적, 대상물건의 특성, 시장상황등을 고려하여 각 시산가액에 대한 평가과정의 검토 후 각시산가액에 적절한 가중치를 부여 평가

당분기말 현재 토지 및 건물의 장부가액 11,583백만원, 10,937백만원은 재평가 후의 금액이며, 토지 및 건물을 원가모형으로 평가하였을 경우의 장부가액은 2,562백만원, 9,136백만원입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	432,498	349,587

16. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의 무형자산	회원권	합 계

2020년 3월 31일

원가	1,134,970	17,146,134	4,749,152	913,697	23,943,953

상각누계액	(743,295)	(13,687,733)	(3,621,903)	-	(18,052,931)

정부보조금	-	(208,000)	-	-	(208,000)

장부가액	391,675	3,250,401	1,127,249	913,697	5,683,022

2019년 12월 31일

원가	1,070,080	17,146,134	4,735,333	913,697	23,865,244

상각누계액	(703,058)	(13,332,311)	(3,516,117)	-	(17,551,486)

정부보조금	-	(234,000)	-	-	(234,000)

장부가액	367,022	3,579,823	1,219,216	913,697	6,079,758

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구분	산업재산권	개발비(주1)	기타의무형자산	회원권	계

기초 장부금액	367,022	3,579,823	1,219,216	913,697	6,079,758

증가금액	64,890	-	13,819	-	78,709

내부개발	-	-	-	-	-

개별취득	64,890	-	13,819	-	78,709

사업결합취득	-	-	-	-	-

감소금액	40,237	329,422	105,786	-	475,445

상각	40,237	329,422	105,786	475,445

정부보조금	-	-	-	-	-

손상차손	-	-	-	-	-

기타	-	-	-	-

기말 장부금액	391,675	3,250,401	1,127,249	913,697	5,683,022

(주1) 개발비 발생액은 정부보조금 발생액을 제외한 금액이며, 상각비는 정부보조금과 상계후 금액입니다.

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	산업재산권	개발비(주1)	기타의무형자산	회원권	계

기초 장부금액	369,494	4,897,512	550,127	913,697	6,730,830

증가금액	23,855	-	530,300	-	554,155

내부개발	-	-	-	-	-

개별취득	23,855	-	530,300	-	554,155

사업결합취득	-	-	-	-	-

감소금액	41,106	329,422	91,840	-	462,368

상각	41,106	329,422	91,840	-	462,368

정부보조금	-	-	-	-	-

손상차손	-	-	-	-	-

기타	-	-	-	-	-

기말 장부금액	352,243	4,568,090	988,587	913,697	6,822,617

(주1) 개발비 발생액은 정부보조금 발생액을 제외한 금액이며, 상각비는 정부보조금과 상계후 금액입니다.

(3) 개발비 손상차손연결실체가 개발비로 계상하고 있는 개별자산 별 장부금액, 손상차손 금액 및 회수가능액 평가방법은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	개별자산	장부금액(주1)	손상차손금액	회수가능액 평가방법

개발비	카티스템	3,250,401	-	공정가치

(주1) 개발비 장부금액은 정부보조금을 차감한 금액입니다.

(4) 중요한 개별 무형자산당분기말 현재 연결실체의 중요한 개별 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

개별자산명	구분(주1)	건설중인 개발비	건설완료 개발비	합 계	건설완료 개발비 잔여상각기간

카티스템	취득가액	-	16,938,134	16,938,134	2.3년

상각누계액	-	(13,687,733)	(13,687,733)

장부가액	-	3,250,401	3,250,401

(주1) 개별자산 취득가액, 상각누계액, 장부가액은 정부보조금을 차감한 금액입니다.

카티스템은 2012년 대한민국 식약처로부터 품목허가를 득한 후 현재 판매 중에 있습니다.

(5) 연결실체의 당분기와 전분기 중 발생한 경상개발비 지출액은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구분	지출액	정부보조금	가감계

경상개발비	판매비와관리비	1,948,568	(22,649)	1,925,919

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	지출액	정부보조금	가감계

경상개발비	판매비와관리비	2,194,273	(10,712)	2,183,561

(6) 연결실체는 당분기와 전분기 중 정부보조금과 상계 후 무형자산상각비를 다음과 같이 구분하여 계상하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출원가	329,422	329,422

판매비와 관리비	146,023	132,946

합 계	475,445	462,368

17. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다..

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산

장기대여금(주1)	340,000	340,000

보증금(주2)	615,688	633,454

(현재가치할인차금)	(5,337)	(6,100)

장기매출채권	4,341,450	7,857,596

(대손충당금)	(529,025)	(3,032,997)

(현재가치할인차금)	(246,667)	(555,006)

합 계	4,516,109	5,236,947

(주1) 장기대여금은 임직원 대여금 등으로 구성되어 있습니다.

(주2) 보증금은 콘도회원권, 사무실 보증금 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결실체는 기타금융자산에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않을 것으로 보는 간편법을 적용하고 있어 전체 기타금융자산에 대해 전체기간 기대신용손실을 사용합니다.

연결실체는 장기매출채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않을 것으로 보는 간편법을 적용하고 있어 전체 기타금융자산에 대해 전체기간 기대신용손실을 사용합니다. 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대하여 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권연령분석에 따라 과거 경험률을 고려한 대손 충당금 설정률을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 대손설정률은 다음과 같습니다.

미납횟수	0회	1회	2회	3회	4회	5회	6회	7회	8회	9회	10회	11회	12회이상

대손율	0.61%	6.74%	14.22%	23.85%	36.59%	50.00%	58.40%	71.65%	72.25%	63.81%	84.00%	78.16%	91.09%

18. 기타비유동자산

보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기 선급비용	3,395	3,292

19. 정부보조금(1) 보고기간종료일 현재까지 연결실체가 신기술 사업과 관련하여 수령한 정부보조금 누적액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상환의무가 없는 정부보조금	35,045,236	35,028,637

상환의무가 있는 정부보조금	5,959,194	5,975,794

합 계	41,004,431	41,004,431

(2) 보고기간종료일 현재까지 상환의무가 없는 정부보조금의 사용내역(누적기준)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산취득분(누적액)	1,803,443	1,803,443

기계장치	763,443	763,443

개발비	1,040,000	1,040,000

경상개발비(외부위탁)	26,036,393	26,025,735

현금및현금성자산(미사용분)	1,859	11,886

보조금수익 등	2,127,923	2,121,284

반납액	5,075,618	5,066,290

합 계	35,045,236	35,028,637

20. 매입채무 및 기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	884,967	1,313,104

미지급금	2,032,608	4,969,465

합 계	2,917,575	6,282,569

21. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	2,674,953	2,999,785

예수금	31,048	4,900

미지급비용	1,338,920	2,121,501

선수수익	155,099	143,358

합 계	4,200,020	5,269,544

22. 충당부채보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

반품(환불)계약부채	699,652	692,067

이식충당부채	309,510	299,572

소송충당부채	-	112,589

합 계	1,009,162	1,104,228

23. 차입금

보고기간종료일 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	국민은행	2.42	6,994,920	6,994,920

1.95	3,000,000	3,000,000

합 계	9,994,920	9,994,920

지배기업은 판교사옥과 관련하여 국민은행과 1년 만기 일시상환조건의 대출약정을 체결하였으며, 토지와 건물(장부가액 68,649백만원)을 담보(채권최고액 18,714백만원)로제공하고 있습니다.

24. 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재 지배기업이 발행한 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행가액	40,000,000	40,000,000

전환권조정	(13,757,812)	(15,025,732)

전환사채의 장부금액	26,242,188	24,974,268

전환권대가(파생상품부채)	8,385,120	16,277,960

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며, 발행일 현재 부채요소의 공정가치와 만기상환액과의 차이를 발행일 이후 유효이자율법에 따라 상각합니다. 전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 전환권의 공정가치는 지배기업의 주가에 따라 그 가치가 변동합니다. 당분기 및 전기에 전환권대가의 공정가치 평가와 관련하여 당기손익으로 인식한 파생상품평가이익은 각각 7,892,840천원, 2,589,880천원입니다.

(2) 당분기말 현재 지배기업이 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

사채의 명칭	제7회 무기명식 무보증 사모전환사채

권면금액	40,000,000천원

발행가액	40,000,000천원 (권면금액의 100%)

인수권자	서울투자파트너스사모투자합자회사제2호

발행일	2019년 03월 26일

만기일	2024년 03월 26일

표면이자율	없음

만기보장수익률	연복리 1%

이자지급조건	표면금리가 0% 이므로 별도로 계산하지 아니함

전환가격	주당 85,984원(최초발행시), 주당 32,490원 (당분기말)

원금상환방법	만기일시상환(원금의105.1010%)

전환권의 행사기간	2020년 03월 26일~2024년 02월 26일

발행할 주식의 종류	액면가 500원 기명식 보통주

조기상환청구권	사채권자는 사채발행일로부터 3년이 경과하는 날 및 그 이후 3개월마다 사채권금의 전부 또는 일부 조기상환청구가능

전환비율	권면금액의 100%

전환가액 조정	전환가액은 유상증자(시가 하회하는 발행가액), 주식배당, 준비금 자본전입(무상증자) 등에 의한 신주발행시에는 전환가액 조정

25. 종업원급여부채

(1) 보고기간종료일 현재 종업원급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,348,756	8,064,716

사외적립자산의 공정가치	(6,501,225)	(5,585,357)

기타장기종업원급여부채	1,198,517	1,194,668

합계	3,046,048	3,674,027

(2) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	6,501,225	5,585,357

26. 기타금융부채

보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상환의무 국고보조금	5,959,194	5,975,794

임대보증금	896,440	912,440

현재가치할인차금	(25,533)	(27,630)

리스부채	617,272	581,412

합 계	7,447,373	7,442,016

상환의무가 있는 정부보조금은 상환기간이 불확실하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 발생금액을 장부금액으로 하였습니다.

(2) 연결실체는 리스부채를 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채로 분류하고 있으며, 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초	추가	지급	금융비용	기말

차량운반구	449,878	95,679	(44,466)	3,784	504,875

주차관제시스템	35,830	-	(2,550)	302	33,582

부동산	95,704	-	(17,400)	511	78,815

합계	581,412	95,679	(64,416)	4,598	617,272

(3) 당분기말 현재 리스부채의 할인전 계약현금흐름의 잔존만기에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	1년이내	1~5년이내	합계

차량운반구	178,608	326,267	504,875

주차관제시스템	9,185	24,397	33,582

부동산	68,514	10,301	78,815

합계	256,307	360,965	617,272

27. 기타비유동부채

보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기선수금	23,952,344	22,517,531

합 계	23,952,344	22,517,531

당분기말 현재 장기선수금은 지배기업의 제대혈보관과 관련된 이연 인식액 23,830,084천원과 종속회사인 MEDIPOST America. INC의 매출관련 이연인식액 122,260천원으로 구성되어 있습니다.

28. 자본금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

발행주식수	15,617,842 주	15,617,842 주

주당액면가액	500 원	500 원

자본금	7,808,921,000원	7,808,921,000원

(2) 당분기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

기초잔액	15,617,842	7,808,921	7,868,421	3,934,211

무상증자	-	-	7,749,421	3,874,710

기말잔액	15,617,842	7,808,921	15,617,842	7,808,921

29. 자본잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	129,677,579	129,677,579

자기주식처분이익	26,520	26,520

합 계	129,704,099	129,704,099

(2) 당분기 중 자본잉여금의 변동은 없습니다.

30. 기타자본구성요소

(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(2,621,531)	(2,621,531)

기타자본잉여금	(802,678)	(802,678)

합 계	(3,424,209)	(3,424,209)

(2) 자기주식당분기말 현재 연결실체는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제165조의 2 규정에 의거하여 자사 주식가격의 안정을 위하여 직접취득방식을 통해 자기주식 119,000주(취득가액 : 2,621,531천원)을 취득하여 보유하고 있습니다. 또한, 상법상의 규정에 따라 당분기말 현재 연결실체가 보유중인 자기주식의 의결권은 제한되어 있습니다.

31. 기타포괄손익누계액

보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	2,882,750	2,325,029

관계기업등 기타포괄손익에 대한 지분	(19,792)	(101,341)

재평가잉여금	22,495,131	22,495,131

해외사업환산손익누계액	45,951	41,357

합 계	25,404,040	24,760,175

32. 우발채무 및 약정사항

(1) 지배기업은 채취가 완료된 조혈모세포에 대하여 보관용역을 제공하고 있으며, 보관용역에 대한 수익은 향후 보관기간 동안 인식할 예정입니다. 이와 관련하여 지배기업은 당분기말 현재 향후 회계기간의 매출액으로 인식될 25,638백만원을 선수금 및 장기선수금으로 계상하고 있습니다. 한편, 예상하지 못한 보관상의 문제가 발생할 경우 추가적인 비용이 발생할 수 있으나, 본 재무제표는 이러한 가능성으로 인하여 발생가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다.

(2) 당분기말 현재 지배기업이 서울보증보험으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

제공처	보증금액	보증내역

㈜씨제이오쇼핑 등	175,000	홈쇼핑계약에 따른 손해배상금 지급보증

(주)다우데이터	2,000	다우페이 등결제 이용 계약에 따른 손해배상 지급보증

나이스페이먼츠 주식회사	80,000	전자지불서비스계약에 따른 이행(지급)보증보험

황의욱, 강선기	200,000	부동산처분금지가처분 담보

제주대학교병원	6,886	납품계약에 따른 계약보증금

합 계	463,886

(3) 보고기간종료일 현재 지배기업은 관절연골재생치료제 "카티스템" 판매와 관련하여 ZHONGJI HENGRUN INTERNATIONAL HOLDINGS LIMITED사와 홍콩독점판매계약을, SK바이오랜드와 카티스템발목관절 적응증 확장에 대한 국내 독점판매계약을 체결하고 있습니다. 체결하고 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 지배기업은 관절연골재생치료제 "카티스템" 과 발달성폐질환치료제 "뉴모스템"과 관련하여 특정지역(USA, 캐나다, UK 등 주요 북미 및 EU국가, MEXICO 등 중남미국가)에 개발권, 실시권 및 독점판매권을 종속기업인 MEDIPOST AMERICA INC.에 부여하고 그 대가로 SUB-LICENSE 및 매출과 연동한 로열티를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다.(5) 보고기간종료일 현재 지배기업은 태국 INTER STEMMA사와 제대혈 가공,보관 등과 관련한 기술이전 및 태국 내 지배기업 제대혈브랜드인 "셀트리"를 사용할 수 있는 권리를 부여하고 그 대가로, License fee 및 매출과 연동한 일정 부분의 로열티를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다.(6) 보고기간종료일 현재 현재 종속기업 MEDIPOST AMREICA INC.는 관절연골재생치료제 "카티스템"과 관련하여 ZEMYNA사와 특정지역(캐나다 및 중남미 등)에 대한 독점판매계약을 체결하고 있습니다.

(7) 보고기간종료일 현재 지배기업은 정가진연구소와 매매대금 98백만원에 대한 반환청구 소송(원고 등 : 메디포스트, 피고 등 : 정가진연구소)을 진행중입니다, 이와 관련된 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없으며, 최종결과로 초래될 수 있는 영향은 재무제표에반영되지 않았습니다. (8) 보고기간종료일 현재 지배기업은 강사근외 1명을 상대로 위 법행위에 대한 1,000,000천원의 손해배상청구소송(원고 등 : 메디포스트, 피고 등 : 강사근외 1명)을 진행 중입니다. 이에 대한 최종결과는 현재 예측할 수 없으며, 최종결과로 초래될 수 있는 영향은재무제표에 반영되지 않았습니다.

(9) 보고기간종료일 현재 지배기업은 강사근에게 업무방해 등에 대한 형사소송 을, 김성기에게모욕에 대한 형사소송을 제기하여 진행 중이며, 이와 관련된 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없으며, 이로 인해 초래될 수 있는 영향도 재무제표에 반영되지 않았습니다.(10) 보고기간종료일 현재 지배기업은 관절연골재생치료제 "카티스템"과 관련하여 Prostemcell Ltd.사와 홍콩 Shipping 및 Transport Validation을 위한 공급계약을 체결하고 있습니다. (11) 보고기간종료일 현재 지배기업은 2015년 11월부터 2018년 7월까지 과학기술정보통신부, 보건복지부에서 공고한 "글로벌 도약을 위한 차세대 줄기세포 치료제 플랫폼 구축과 질환별 파이프라인 개발" 정부과제를 수행하였습니다. 해당 과제와 관련한 3년차평가에 있어 불량 판정을 받아 3년간의 국가연구개발사업참여 제한처분 및 정부출현금 25억 환수 처분을 받았습니다. 이에 지배기업은 처분의 취소를 청구하는 국가연구개발사업참여 제한처분 등 취소 소송을 진행중입니다. 이와 관련된 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없으며, 최종결과로 초래될 수 있는 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니다.(12) 보고기간종료일 현재 지배기업은 관절연골재생치료제 "카티스템"과 관련하여 삼성서울병원과 제품판매 등 매출과 관련하여 기술료를 지급하는 계약을 체결하고 있습니다.(13) 보고기간종료일 현재 지배기업은 아이리스팜과 물품대금 127백만원에 대한 지급명령신청(신청인 등 : 메디포스트, 피신청인 등 : 아이리스팜)을 진행중입니다. 이와 관련된 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없으며, 최종결과로 초래될 수 있는 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니다.

33. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	2,044,908	1,985,302

퇴직급여	218,516	171,050

복리후생비	265,449	308,609

여비교통비	17,022	39,103

지급임차료	82,957	86,833

접대비	94,229	80,853

감가상각비	180,586	152,547

무형자산상각비	146,024	132,946

세금과공과	127,154	120,629

광고선전비	369,133	259,200

통신비	54,308	53,470

전력비	16,587	8,218

수선비	24,970	8,050

보험료	49,206	41,227

차량유지비	48,847	47,218

운반비	46,562	35,927

교육훈련비	31,205	53,617

도서인쇄비	49,826	38,564

소모품비	16,774	20,409

지급수수료	1,330,391	1,514,842

건물관리비	52,377	91,555

행사비	125,978	202,401

용역비	843,481	827,290

대손상각비	133,382	153,820

이식지원비	9,938	-

합 계	6,379,810	6,433,680

34. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제품과 재공품의 변동	245,787	(133,478)

원재료의 사용액	768,484	1,012,450

상품의 판매	654,366	504,037

종업원급여	3,306,106	3,289,401

복리후생비	374,040	433,617

감가상각비와 기타상각비	1,169,713	1,116,919

운반비	177,583	174,917

시설 및 장비유지비	932,846	985,565

보험료	77,412	58,782

외주비	814,899	966,588

경상개발비	15,767	53,464

대손상각비	133,382	153,820

용역비	843,481	827,290

기타비용	2,866,468	2,652,355

합 계(주1)	12,380,334	12,095,727

(주1) 매출원가, 판매비와관리비, 연구개발비의 합계액입니다.

35. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기타수익	영업양도차익	-	107,836

보조금수익	6,640	-

잡이익	4,223	38,197

기타수익 계	10,863	146,033

기타비용	기부금	3,668	3,596

재고자산폐기손실	-	809

유형자산 처분손실	-	1

기타투자자산상각	-	113,121

잡손실	19,967	13,324

기타비용 계	23,635	130,851

순 기타수익(비용)	(12,772)	15,182

36. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기의 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

금융수익	예적금 이자수익	25,789	58,458

대여금 이자수익	4,999	3,911

당기손익-공정가치금융자산 이자수익	41,473	111,612

기타 이자수익	134,373	162,969

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	182,203	529,023

당기손익-공정가치금융자산 처분이익	102,095	9,229

외환차익	231	6,912

외화환산이익	57,613	30,576

파생상품평가이익	7,892,840	-

금융수익 계	8,441,616	912,690

금융비용	전환사채이자비용	1,267,920	29,721

차입금이자비용	60,565	91,085

기타이자비용	6,127	-

당기손익-공정가치금융자산 처분손실	27,594	10,653

당기손익-공정가치금융자산 평가손실	546,132	-

외환차손	6,457	11

외화환산손실	918	-

금융상품기타수수료	16,244	-

금융비용 계	1,931,957	131,470

당기손익으로 인식된 순금융수익	6,509,659	781,220

(2) 기타포괄손익으로 인식된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기타포괄손익-공정가치 금융자산 공정가치 변동분	1,878,110	97,200

이자율스왑평가손익 변동분	-	(4,837)

법인세효과	(413,184)	(20,320)

기타포괄손익으로 인식된 순금융수익	1,464,926	72,043

37. 주당손익

(1) 기본주당순이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당순손익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익을 가중평균유통보통주식수에 잠재적보통주가 보통주로 변경되는 경우 발생될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다.

(2) 당분기와 전분기 중 지배기업 소유주지분에 대한 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 분 기

당기순이익(손실)	3,999,128,186원	378,327,651원

가중평균유통보통주식수(주1)	15,498,842주	15,498,842주

기본주당순이익(손실)	258원	24원

(주1) 가중평균유통보통주식수 산정시 지배기업이 보유하고 있는 자기주식 119,000주에 대한 효과를 반영하였습니다.

(3) 당분기말 현재 지배기업의 보통주 청구가능증권은 다음과 같습니다.

구 분	청구기간	발행될 보통주식수

전환사채	2020년 03월 26일~2024년 02월 26일, 7회	1,231,148주

(4) 당분기와 전분기의 지배기업 소유주지분에 대한 희석주당순이익(손실)은 희석화효과가 없음에 따라 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

38. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기의 법인세비용 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기법인세부담액(환급액)	-	-

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	2,133,454	(42,181)

전기법인세비용 당기 조정	-	430,921

이월결손금과 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동	-	-

총법인세비용(수익)	2,133,454	388,740

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	(157,306)	(20,320)

법인세비용(수익)	1,976,148	368,420

(2) 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세비용차감전순손실	5,975,560	746,605

적용세율에 따른 법인세	1,309,123	158,753

조정사항	-

비공제비용	251,677	48,864

비과세수익	(125,093)	(1,472)

기타	540,441	162,276

조정액 계	667,025	209,667

법인세비용	1,976,148	368,420

유효세율	33.1%	49.3%

39. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 지배기업의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자	지분율(%)

관계기업	㈜에임메드	32.18

공동기업	Shandong OrLife Pharmaceutical Co., Ltd	50.00

EVASTEM	50.00

㈜셀리노	50.00

(2) 매입 및 매출거래당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 손익거래는 다음과 같습니다.

가. 당분기(단위 : 천원)

구 분	매출 등	매입 등

매출	이자수익	복리후생비	광고선전비	접대비

㈜에임메드	-	-	-	-

㈜셀리노	-	-	308	1,200	2,328

임직원	-	4,999	-	-	-

합 계	-	4,999	308	1,200	2,328

나. 전분기(단위 : 천원)

구 분	매출 등	매입 등

매출	이자수익	복리후생비	광고선전비	접대비

㈜ 에임메드	-	-	-	-	-

㈜셀리노	1,256	-	-	-	-

임직원	-	3,911	-	-	-

합 계	1,256	3,911	-	-	-

(3) 대여 및 차입거래당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위 : 천원)

구 분	자금대여	자금차입	현금출자

대여	회수	차입	상환

EVASTEM	-	-	-	-	-

㈜셀리노	-	-	-	-	-

임직원	130,000	30,000	-	-	-

합 계	130,000	30,000	-	-	-

나. 전분기(단위 : 천원)

구 분	자금대여	자금차입	현금출자

대여	회수	차입	상환

㈜셀리노	-	-	-	-	3,000,000

임직원	30,000	30,000	-	-	-

특수관계자 대여금에 대하여 당분기와 전분기에 인식한 이자수익은 각각 4,999천원 및 3,911천원입니다.

(4) 채권,채무 내역보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무잔액은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위 : 천원)

구 분	매출채권 등	대여금 등	매입채무 등

EVASTEM	2,672	-	-

㈜셀리노	5,572	-	78

임직원	-	540,000	-

합 계	8,244	540,000	78

나. 전기(단위 : 천원)

구 분	매출채권 등	대여금 등	매입채무 등

㈜셀리노	34,076	-	1,965

EVASTEM	2,672	-	-

임직원	-	440,000	-

합 계	36,748	440,000	1,965

연결실체 내의 지배기업과 종속기업 간 채권 및 채무는 연결재무제표 작성시 제거되어 연결재무제표에 계상되지 않습니다.

(5) 지배기업이 당분기 및 전분기 중 회사경영의 계획,운영,통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 주요 경영진(등기임원)에 대하여 지급한 총 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단기종업원급여	317,767	297,399

퇴직급여	43,276	65,730

합 계	361,043	363,129

한편, 지배기업는 2006년 3월 정관변경을 통해 이사가 임기 중에 적대적 인수합병으로 인하여 실직할 경우에는 통상적인 퇴직금 이외에 퇴직보상액으로 대표이사에게 50억원, 이사 각각에게 30억원을 지급하도록 규정하고 있습니다.

40. 현금흐름표

현금흐름표상의 현금및현금성자산은 정부보조금의 현금 차감표시가 반영되지 않은 금액으로서, 재무상태표상 현금및현금성자산과 동 정부보조금만큼 차이가 발생됩니다.

41. 영업부문 (1) 부문에 대한 일반정보

연결실체가 한국채택기업회계기준 제1108호 '영업부문'에 의거하여 구분한 보고부문 및 보고부문의 업종과 주요영업의 내용은 다음과 같습니다.

사업부문	업 종	주요영업

제대혈 부문	생물화학적 제조	제대혈 채취 및 보관

건강기능식품 부문	도소매업	건강기능식품 판매

세포치료제 판매 부문	생물화학적 제조 및 판매	줄기세포 치료제 제조 및 판매

세포치료제 라이센싱 부문	기술서비스업	세포치료제 라이센싱

(2) 부문의 수익 및 성과당분기와 전기의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위 : 천원)

구 분	제대혈 부문	건강기능식품 부문	세포치료제 판매 부문	세포치료제 라이센싱 부문	기타부문	보고부문합계	조정 및 제거	합 계

수익	5,342,688	1,690,096	4,331,277	-	872,067	12,236,128	-	12,236,128

외부수익	5,342,688	1,690,096	4,331,277	-	872,067	12,236,128	-	12,236,128

영업이익(손실)	(836,981)	(412,008)	661,220	(61,051)	504,613	(144,206)	-	(144,206)

나. 전분기(단위 : 천원)

구 분	제대혈 부문	건강기능식품 부문	세포치료제 판매 부문	세포치료제 라이센싱 부문	기타부문	보고부문합계	조정 및 제거	합 계

수익	6,085,061	1,236,120	4,362,624	-	644,953	12,328,757	-	12,328,757

외부수익	6,085,061	1,236,120	4,362,624	-	644,953	12,328,757	-	12,328,757

영업이익(손실)	(422,947)	(185,640)	792,667	(103,587)	152,537	233,030	-	233,030

(3) 지역별 정보당분기 중 매출액은 전액 국내에서 발생하였습니다.(4) 주요고객 정보당사 매출액의 10%이상을 차지하는 주요고객은 없습니다.