HB테크놀러지 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 에이치비테크놀러지(이하 "당사")는 1997년 9월에 설립되어 LCD 및 AMOLED 검사장비의 개발기술을 원천으로 하여 동제품의 제조ㆍ판매 등의 사업을 주로 영위하고 있으며, 2012년 3월 정기주주총회에서 당사의 상호를 (주)엔씨비네트웍스에서 주식회사 에이치비테크놀러지로 변경하였습니다. 또한 당사는 2004년 12월 8일부터 코스닥시장에서 당사의 주식이 거래되고 있습니다.당사는 액정 평판 디스플레이 제조 및 판매, LGP Pattern Laser 가공 전문업체인 주식회사 엘에스텍을 디스플레이 사업의 경쟁력 향상과 사업의 안정성을 확보하기 위해 2013년 7월 8일을 합병기일로 하여 흡수합병 하였습니다. 당사의 설립시 자본금은 5 00백만원이었으나 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 38,658백만원 이며, 당사의 최대주주는 (주)에이치비콥 외 6인으로 31.85%를 보유하 고 있습 니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기 재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.2) 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 5: 금융상품

3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 회계정책의 변경당사는 2017년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'2016년 5월 27일 개정된 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 따르면 현금흐름표에 재무활동으로 분류되었거나 미래에 재무활동으로 분류될 현금흐름과 관련된 부채에 대해 다음과 같은 변동 내용을 공시하여야 합니다.- 재무현금흐름에서 생기는 변동- 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력 획득 또는 상실에서 생기는 변동- 환율변동효과- 공정가치변동- 그 밖의 변동기업회계기준서 제1007 '현금흐름표'의 개정 내용은 2017년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 의무적용되며, 최초 적용하는 경우 이전 기간의 비교정보를 제공할 필요는 없습니다.2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'2016년 11월 15일 개정된 기업회계기준서 제1012호 '법인세'에서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에 관계없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 산정하도록 하여 공정가치 측정 채무증권의 이연법인세 회계처리를 명확히 하였습니다. 이연법인세자산의 실현 가능성을 검토하는 경우 장부금액을 초과하는 금액으로 기업자산의 일부를 회수할 가능성이 높다는 증거가 충분하다면 발생 가능성이 높은 미래 과세소득 추정치에 그 회수액을 포함할 수 있습니다. 또한, 미래 과세소득 추정치는 차감할 일시적차이의 소멸에 따른 공제(손금)효과를 고려하기 전 금액으로 산정합니다.기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 개정 내용은 2017년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 의무적용되며, 당사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

4. 영업부문

당사는 국내외 LCD 및 AMOLED 검사장비 등의 최첨단 제품 생산 및 부품소재사업(확산판, 도광판 양산)으로 사업영역을 확대하여 영위하고 있습니다. (1) 사업영역별 수익 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

장비사업부문	검사장비	56,030,132	12,397,985

기타(부품 등)	157,175	158,005

소 계	56,187,307	12,555,990

부품소재사업부문	BLU소재	21,627,051	21,917,590

기타(부산물 등)	406,985	562,124

소 계	22,034,036	22,479,714

합 계	78,221,343	35,035,704

(2) 주요 고객별 수익 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

장비사업부문	삼성계열	47,994,920	8,391,768

기 타	8,192,387	4,164,222

소 계	56,187,307	12,555,990

부품소재사업부문	삼성계열	20,365,635	16,650,333

기 타	1,668,401	5,829,381

소 계	22,034,036	22,479,714

합 계	78,221,343	35,035,704

5. 금융상품(1) 범주별 금융상품1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	24,129,159	-	-	24,129,159

단기금융상품	46,000,000	-	-	46,000,000

당기손익인식금융자산	-	2,246,880	2,246,880

매출채권	24,396,816	-	-	24,396,816

기타채권(유동)	3,932,642	-	-	3,932,642

파생상품(유동)	-	1,928,674	-	1,928,674

매도가능금융자산	-	-	11,581,883	11,581,883

기타채권(비유동)	1,834,098	-	-	1,834,098

합 계	100,292,715	4,175,554	11,581,883	116,050,152

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	7,339,117	-	-	7,339,117

단기금융상품	31,000,000	-	-	31,000,000

당기손익인식금융자산	-	2,246,601	2,246,601

매출채권	38,557,611	-	-	38,557,611

기타채권(유동)	3,869,464	-	-	3,869,464

매도가능금융자산	-	-	13,283,606	13,283,606

기타채권(비유동)	1,671,474	-	-	1,671,474

합 계	82,437,666	2,246,601	13,283,606	97,967,873

2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원

구 분	당기손익인식금융부채	상각후 원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무	-	30,433,415	30,433,415

기타채무(유동)	-	7,915,946	7,915,946

차입부채(유동)	-	7,256,804	7,256,804

파생상품(유동)	-	-	-

기타채무(비유동)	-	280,000	280,000

차입부채(비유동)	-	5,902,600	5,902,600

합 계	-	51,788,765	51,788,765

② 전기말

(단위: 천원

구 분	당기손익인식금융부채	상각후 원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무	-	29,775,827	29,775,827

기타채무(유동)	-	6,711,277	6,711,277

차입부채(유동)	-	5,084,577	5,084,577

파생상품(유동)	1,312,853	-	1,312,853

기타채무(비유동)	-	280,000	280,000

차입부채(비유동)	-	6,649,400	6,649,400

합 계	1,312,853	48,501,081	49,813,934

3) 당분기와 전분기의 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	기타금융부채	합 계

금융수익:

외환차익	56,504	-	-	587,367	-	643,871

외화환산이익	-	-	-	288,035	-	288,035

이자수익	172,964	-	16,859	-	-	189,823

금융상품평가이익	-	279	-	-	-	279

통화선도평가이익	-	2,666,682	-	-	-	2,666,682

통화선도거래이익	-	1,644,735	-	-	-	1,644,735

금융수익 계	229,468	4,311,696	16,859	875,402	-	5,433,425

금융비용:

외환차손	2,049,174	-	-	13,468	2,062,642

외화환산손실	444,241	-	-	-	444,241

이자비용	-	-	-	90,542	-	90,542

통화선도거래손실	-	15,428	-	-	-	15,428

금융비용 계	2,493,415	15,428	-	104,010	-	2,612,853

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

금융수익:

외환차익	682,278	-	-	-	44,764	727,042

외화환산이익	-	-	-	-	237,639	237,639

이자수익	36,925	-	-	-	-	36,925

금융상품평가이익	-	14,822	-	-	-	14,822

통화선도평가이익	-	822,117	-	-	-	822,117

통화선도거래이익	-	178,723	-	-	-	178,723

금융수익 계	719,203	1,015,662	-	-	282,403	2,017,268

금융비용:

외환차손	644,293	-	-	-	12,561	656,854

외화환산손실	427,790	-	-	-	427,790

이자비용	-	-	-	-	94,676	94,676

통화선도평가손실	-	-	-	-	-

통화선도거래손실	-	-	-	98,980	-	98,980

금융상품평가손실	-	108	-	-	-	108

금융비용 계	1,072,083	108	-	98,980	107,237	1,278,408

(2) 공정가치1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	24,129,159	24,129,159	7,339,117	7,339,117

단기금융상품	46,000,000	46,000,000	31,000,000	31,000,000

당기손익인식금융자산	2,246,880	2,246,880	2,246,601	2,246,601

매출채권	24,396,816	24,396,816	38,557,611	38,557,611

기타채권(유동)	3,932,642	3,932,642	3,869,464	3,869,464

파생상품(유동)	1,928,674	1,928,674	-	-

매도가능금융자산(*)	10,761,883	10,761,883	12,823,606	12,823,606

기타채권(비유동)	1,834,098	1,834,098	1,671,474	1,671,474

소계	115,230,152	115,230,152	97,507,873	97,507,873

금융부채:

매입채무	30,433,415	30,433,415	29,775,827	29,775,827

기타채무(유동)	7,915,946	7,915,946	6,711,277	6,711,277

차입부채(유동)	7,256,804	7,256,804	5,084,577	5,084,577

파생상품(유동)	-	-	1,312,853	1,312,853

기타채무(비유동)	280,000	280,000	280,000	280,000

차입부채(비유동)	5,902,600	5,902,600	6,649,400	6,649,400

소계	51,788,765	51,788,765	49,813,934	49,813,934

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 금융상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

2) 원가로 측정되는 매도가능금융자산매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

에이치비성장지원엠엔에이투자조합	820,000	460,000

합 계	820,000	460,000

3) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	합 계

금융자산:

당기손익인식금융자산	3,186	2,243,694	2,246,880

파생상품(유동)	-	1,928,674	1,928,674

매도가능금융자산	9,965,205	796,678	10,761,883

합 계	9,968,391	4,969,046	14,937,437

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	합 계

금융자산:

당기손익인식금융자산	2,907	2,243,694	2,246,601

매도가능금융자산	11,880,596	943,010	12,823,606

합 계	11,883,503	3,186,704	15,070,207

금융부채:

파생상품(유동)	-	1,312,853	1,312,853

합 계	-	1,312,853	1,312,853

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

4) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수

당기손익인식금융자산 - 채권 - 전환권 - 풋옵션	1,041,158 611,326 591,210	2	현금흐름할인기법이항모형현금흐름할인기법	할인율변동성할인율

매도가능금융자산	796,678	2	현금흐름할인기법	할인율

파생상품(유동)자산	1,928,674	2	옵션가격결정모형	환율

(3) 신용위험

1) 신용위험에 대한 노출신용위험이란 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 고객이나 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.수익의 대부분은 대기업 위주의 거래처에게서 발생하고 있으며, 이에 따른 신용위험은 크게 발생하지 않습니다. 또한, 금융회사에 현금및현금성자산 및 장단기금융자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래를 하고 있고, 이에 따른 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*1)	24,129,159	7,338,909

단기금융상품	46,000,000	31,000,000

당기손익인식금융자산	2,246,880	2,246,601

매출채권	24,396,816	38,557,611

기타채권(유동)	3,932,642	3,869,464

파생상품(유동)	1,928,674	-

매도가능금융자산	11,581,883	13,283,606

기타채권(비유동)	1,834,098	1,671,474

합 계	116,050,152	97,967,665

(*1) 당사가 보유하는 현금시재액 및 지분증권은 제외하였습니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 연령은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권금액	충당금설정액	장부가액	채권금액	충당금설정액	장부가액

6개월 미만	24,751,768	463,926	24,287,842	38,891,887	(435,493)	38,456,394

6개월~1년	110,152	1,178	108,974	128,603	(27,386)	101,217

1년~2년	26,364	26,364	-	-	-	-

2년 초과	1,932,385	1,932,385	-	1,932,385	(1,932,385)	-

합 계	26,820,669	2,423,853	24,396,816	40,952,875	(2,395,264)	38,557,611

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한 받을어음은 과거 부도율을 고려하여 충당금을 인식하고 있습니다.

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	1,710	208

보통예금	12,608,006	5,485,709

외화예금	11,519,443	1,853,200

합 계	24,129,159	7,339,117

7. 단기금융상품

당분기말 및 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	15,000,000	15,000,000

중금채 등	31,000,000	16,000,000

합 계	46,000,000	31,000,000

8. 당기손익인식금융자산당기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수익증권	3,186	2,907

케이맥(주) 전환사채	2,243,694	2,243,694

합 계	2,246,880	2,246,601

9. 매출채권(미청구계약 포함) 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금 액	대손충당금	장부금액	금 액	대손충당금	장부금액

매출채권	26,820,669	(2,423,853)	24,396,816	40,952,875	(2,395,264)	38,557,611

미청구계약(*1)	17,778,158	-	17,778,158	28,100,400	-	28,100,400

합 계	44,598,827	(2,423,853)	42,174,974	69,053,275	(2,395,264)	66,658,011

기타채권(유동):

미수금	1,976,960	(1,849,539)	127,421	1,955,634	(1,849,539)	106,095

미수수익	168,427	-	168,427	143,202	-	143,202

단기대여금	8,066,972	(7,991,977)	74,995	8,055,854	(7,991,977)	63,877

단기임차보증금	3,561,798	-	3,561,798	3,556,289	-	3,556,289

합 계	13,774,157	(9,841,516)	3,932,641	13,710,979	(9,841,516)	3,869,463

기타채권(비유동):

장기보증금	1,706,251	-	1,706,251	1,525,586	-	1,525,586

장기대여금	127,847	-	127,847	145,888	-	145,888

합 계	1,834,098	-	1,834,098	1,671,474	-	1,671,474

(*1) 미청구계약은 장비부문에 대한 진행률 적용채권입니다.

(2) 매출채권의 양도 당분기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권은 없습니다.

(3) 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감소(환입)	기 말

매출채권	2,395,264	28,590	-	2,423,854

미청구계약	-	-	-	-

미수금	1,849,539	-	-	1,849,539

단기대여금	7,991,977	-	-	7,991,977

합 계	12,236,780	28,590	-	12,265,370

10. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금 액	평가충당부채	장부금액	금 액	평가충당부채	장부금액

제 품	5,702,720	(151,304)	5,551,416	3,071,882	(151,304)	2,920,578

반제품	6,736,690	(48,989)	6,687,701	4,066,850	(48,989)	4,017,861

원재료	8,024,646	(488,797)	7,535,849	2,149,491	(486,914)	1,662,577

부재료	377,889	-	377,889	310,121	-	310,121

저장품	431,432	(39,503)	391,929	434,641	(39,503)	395,138

미착품	26,970	-	26,970	1,159,713	-	1,159,713

합 계	21,300,347	(728,593)	20,571,754	11,192,698	(726,710)	10,465,988

11. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,690,086	569,156

선급비용	216,212	232,841

합 계	1,906,298	801,997

12. 매도가능금융자산

당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

피투자회사	주식수	지분율	취득원가	장부금액	비 고

시장성 있는 지분증권 :

케이맥(주)	517,673주	7.57%	5,166,376	9,965,205	-

시장성 없는 지분증권:

에이치비성장지원엠엔에이투자조합	820좌	3.25%	820,000	820,000	-

(주)엔비스타네트웍스	40,000주	16.67%	200,000	-	-

(주)ATA	10,000주	48.78%	600,000	-	-

채무증권:

(주)덕슨미디어 BW	71,000	-	-

(주)아림지앤코 BW	786,310	796,678	-

합 계	7,643,686	11,581,883	-

2) 전기말

(단위 : 천원)

피투자회사	주식수	지분율	취득원가	장부금액	비 고

시장성 있는 지분증권 :

케이맥(주)	517,673	7.57%	5,166,376	11,880,596

시장성 없는 지분증권:

에이치비성장지원엠엔에이투자조합	20좌	3.25%	460,000	460,000

(주)엔비스타네트웍스	40,000주	16.67%	200,000	-

(주)ATA	10,000주	48.78%	600,000	-

채무증권:

(주)덕슨미디어 BW	71,000	-

(주)아림지앤코 BW	936,310	943,010	(*)

합 계	7,433,686	13,283,606

(*) (주)아림지앤코 신주인수권부사채의 최초 취득가액은 10억원이었으며, 전기 중 5천만원이 상환되었습니다. 또한, 분리형 신주인수권에 대하여 당사는 전기 중 처분하였으며, 처분이익 35,590천원을 매도가능금융자산처분이익으로 계상하였습니다.

13. 유형자산

(1) 당분기과 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

과 목	기 초	취득	대체	감 소	기 말

처분	감가상각

토 지	9,937,856	-	-	-	-	9,937,856

건 물	10,414,497	-	-	-	55,684	10,358,813

시설장치	3,470,414	50,200	319,000	-	205,802	3,633,812

기계장치	14,919,761	48,180	1,022,800	39,243	1,265,947	14,685,551

차량운반구	70,572	48,153	-	1	9,740	108,984

비 품	833,058	71,502	-	-	64,425	840,135

공구와기구	529,498	2,700	-	-	53,019	479,179

리스자산	1	-	-	-	-	1

건설중인자산	161,000	1,388,400	(1,341,800)	-	-	207,600

기타의유형자산	114,100	-	-	-	-	114,100

합 계	40,450,757	1,609,135	-	39,244	1,654,617	40,366,031

2) 전기

(단위: 천원)

과 목	기 초	취득	대체	감 소	기 말

처분	감가상각

토 지	9,958,927	-	-	21,071	-	9,937,856

건 물	9,580,613	38,360	1,176,905	165,392	215,989	10,414,497

시설장치	2,947,404	425,338	789,678	-	692,006	3,470,414

기계장치	16,937,536	750,812	2,511,600	284,955	4,995,232	14,919,761

차량운반구	85,399	33,396	-	8,523	39,700	70,572

비 품	364,156	674,512	-	529	205,081	833,058

공구와기구	668,687	67,406	2,500	-	209,095	529,498

리스자산	1	-	-	-	-	1

건설중인자산	434,150	4,207,533	(4,480,683)	-	-	161,000

기타의유형자산	114,100	-	-	-	-	114,100

합 계	41,090,973	6,197,357	-	480,470	6,357,103	40,450,757

(2) 담보제공자산당분기말 현재 차입금에 대해 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	담보제공자산	장부금액	담보권자	관련채무	차입액	설정액

유형자산	아산토지 및 건물	10,072,939	우리은행	장기차입금	3,150,000	5,400,000

풍세토지 및 건물, 기계장치외	11,976,629	신한은행	장기차입금	5,739,800	12,600,000

합 계	22,049,568	-	-	8,889,800	18,000,000

(3) 보험가입자산 당분기말 현재 건물 및 기계장치 등에 대하여 부보금 액 93,508,620천원 의 화 재해상보험 등에 가입하고 있습니다 . 동 부보자산은 당사의 차입금과 관련하여 12,100,000천원의 질권이 설정되어 있습니다. (4) 리스 자산

당사는 차량운반구에 대하여 현대캐피탈(주) 등과 운용리스계약을 체결하여 사용하고 있는 바, 동 운용리스료의 연도별 지급예정액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017년	2018년	2019년	합 계

리스료	87,346	41,708	-	129,054

14. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

과 목	토 지	건 물	구축물	시설장치	기타의
유형자산	합 계

취득원가	기 초	5,077,826	2,688,749	9,500	290,544	246,903	8,313,521

증 가	-	-	-	-	-	-

감 소(*)	-	-	-	-	-	-

기 말	5,077,826	2,688,749	9,500	290,544	246,903	8,313,521

감가상각 누계액	기 초	-	467,117	1,489	229,452	-	698,058

상 각	-	12,709	94	9,025	-	21,828

감 소	-	-	-	-	-	-

기 말	-	479,826	1,583	238,477	-	719,887

장부금액	5,077,826	2,208,923	7,917	52,067	246,903	7,593,634

(*) 공정가치 하락에 따른 손상차손을 인식하였습니다.

2) 전기

(단위: 천원)

과 목	토 지	건 물	구축물	시설장치	기타의
유형자산	합 계

취득원가	기 초	5,077,826	3,751,048	9,500	290,544	246,902	9,375,820

증 가	-	-	-	-	-	-

감 소(*)	-	1,062,299	-	-	-	1,062,299

기 말	5,077,826	2,688,749	9,500	290,544	246,902	8,313,521

감가상각 누계액	기 초	-	392,096	1,108	192,252	-	585,456

상 각	-	75,021	381	37,200	-	112,602

감 소	-	-	-	-	-	-

기 말	-	467,117	1,489	229,452	-	698,058

장부금액	5,077,826	2,221,632	8,011	61,092	246,902	7,615,463

(2) 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대료수입	84,000	54,000

세금과공과 등	(6,107)	(9,611)

15. 무형자산

(1) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

과 목	기 초	취 득	대체	감 소	기 말

상 각	손상차손	처 분

영업권	3,957,292	-	-	-	-	-	3,957,292

산업재산권	1,939,171	5,628	-	136,950	-	-	1,807,849

개발비	3,888,524	21,402	-	247,452	-	-	3,662,474

기타의무형자산	3,098,609	84,081	-	286,122	-	-	2,896,568

회원권	1,881,686	-	-	-	-	-	1,881,686

합 계	14,765,282	111,111	-	670,524	-	-	14,205,869

2) 전기

(단위 : 천원)

과 목	기 초	취 득	대체	감 소	기 말

상 각	손상차손	처 분

영업권	5,970,292	-	-	-	2,013,000	-	3,957,292

산업재산권	2,822,721	10,661	-	894,211	-	-	1,939,171

개발비	4,620,148	946,071	-	1,122,255	555,440	-	3,888,524

기타의무형자산	3,821,652	389,583	-	1,112,626	-	-	3,098,609

회원권	770,565	983,164	127,957	-	-	-	1,881,686

합 계	18,005,378	2,329,479	127,957	3,129,092	2,568,440	-	14,765,282

(2) 당분기와 전분기 중 연구개발활동과 관련하여 발생한 연구개발비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

개발비 처리	24,245	487,373

(정부보조금)	(2,843)	(20,102)

경상연구개발비 처리	997,960	1,126,437

합 계	1,019,362	1,593,708

(3) 당분기말 현재 개발비의 주요 내역(정부보조금 차감 전)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	프로젝트 내용	장부가액	잔존상각기간

개발 완료	검사장비 외	4,850,732	2개월~4년 8개월

LGP 패턴가공 외	336,809	2년 3개월~3년 1개월

개발 진행중	검사장비 외	684,476	-

합 계	5,872,017	-

(4) 정부보조금 현황당사는 AMOLED용 SUB MICRON AOI, 3차원 검사장비 개발 등과 관련하여 받은 상환의무 없는 정부보조금을 개발비의 차감계정으로 처리하고, 개발비 상각시 상각금액과 상계처리하고 있습니다.

당분기와 전기 중 개발비로 사용된 정부보조금 및 개발비 상각비와 상계처리된 금액의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	자산취득액	상각누계액	손상차손	장부가액

정부보조금 기초잔액	5,590,246	(3,112,335)	(138,699)	2,339,212

자산취득에 사용된 정부보조금 증가	2,843	(132,513)	-	(129,670)

정부보조금 기말잔액	5,593,089	(3,244,848)	(138,699)	2,209,542

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	자산취득액	상각누계액	손상차손	장부금액

정부보조금 기초잔액	4,828,503	(2,752,235)	-	2,076,268

자산취득에 사용된 정부보조금 증가	761,743	(360,100)	(138,699)	262,944

정부보조금 기말잔액	5,590,246	(3,112,335)	(138,699)	2,339,212

16. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	30,433,415	29,775,827

기타채무(유동):

미지급금	7,409,215	4,950,096

미지급비용	506,731	1,761,181

합 계	7,915,946	6,711,277

기타채무(비유동):

임대보증금	280,000	280,000

17. 차입부채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입부채(유동):

단기차입금	4,269,604	2,097,377

유동성장기부채	2,987,200	2,987,200

합 계	7,256,804	5,084,577

차입부채(비유동):

장기차입금	5,902,600	6,649,400

합 계	5,902,600	6,649,400

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입종류	이자율(%)	당분기말	전기말

하나은행	Usance	Libor+1.0	1,753,566	639,439

씨티은행	Usance	Libor+1.0	1,969,774	1,457,938

국민은행	Usance	3.11%	546,264	-

합 계	4,269,604	2,097,377

(3) 장기차입금1) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입종류	이자율(%)	당분기말	전기말

신한은행	시설대출	2.59	5,739,800	6,261,600

우리은행	시설대출	2.48	3,150,000	3,375,000

합 계	8,889,800	9,636,600

차감:1년 이내 만기 도래분	(2,987,200)	(2,987,200)

차감계	5,902,600	6,649,400

2) 당분기말 현재 장기차입금(유동성 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연 도	금 액

2017년 4월 1일 ~ 2018년 3월 31일	2,987,200

2018년 4월 1일 ~ 2019년 3월 31일	2,987,200

2019년 4월 1일 ~ 2020년 3월 31일	2,465,400

2020년 4월 1일 ~ 2021년 3월 31일	450,000

합 계	8,889,800

18. 기타유동부채 및 기타비유동부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	496,929	147,353

선수금	144,866	-

부가세예수금	506,620	249,028

기타보증금	100,000	100,000

기타의유동부채(*)	316	155,334

미지급배당금	2,273,573	-

합 계	3,522,304	651,715

(*) 정부보조금 중 반환의무분

19. 충당부채(1) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	반품	판매보증	합 계

기초금액	251,128	304,090	555,218

전입금액	2,873	1,487,367	1,490,240

환입액	-	-	-

기말금액	254,001	1,791,457	2,045,458

유동부채	254,001	-	254,001

비유동부채	1,791,457	1,791,457

합 계	254,001	1,791,457	2,045,458

(*1) 최근 3년간의 반품액을 근거로 반품율을 추산하여 반품충당부채를 설정하고 있 습니다.(*2) 과거 5개년 평균 A/S비용 발생금액을 근거로 평균 A/S비율을 추산하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	반품	판매보증	합 계

기초금액	82,623	485,461	568,084

전입금액	226,075	-	226,075

환입액	(57,570)	(181,371)	(238,941)

기말금액	251,128	304,090	555,218

유동부채	251,128	304,090	555,218

비유동부채	-	-	-

합 계	251,128	304,090	555,218

(2) 당분기 및 전기말 공사손실충당부채 잔액은 각각 2,283,060천원 및 558,442 천원이며 미청구계약 및 초과청구계약에 반영되어 있습니다.

20. 순확정급여부채 당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	8,514,866	8,147,231

사외적립자산	(6,527,460)	(6,834,333)

합 계	1,987,406	1,312,898

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	8,147,231	6,288,672

당기근무원가	625,198	2,163,098

이자비용	58,386	178,781

보험수리적 손실(이익) 등(*1)	75,645	(108,022)

급여지급액	(391,594)	(375,298)

기말금액	8,514,866	8,147,231

(*1) 당분기와 전기 중 보험수리적 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

확정급여채무의 재측정요소

- 인구통계적가정의 변동	-	-

- 재무적가정의 변동	(76,331)	194,990

- 경험적 조정	151,976	(303,012)

합 계	75,645	(108,022)

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	6,834,333	4,482,049

급여지급액	(330,725)	(363,093)

추가적립액	-	2,650,000

사외적립자산기대수익	67,911	169,766

보험수리적이익(손실)등	(44,059)	(104,389)

기말금액	6,527,460	6,834,333

(4) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

근무원가	625,198	2,163,098

이자비용	58,386	178,781

사외적립자산기대수익	(67,911)	(169,766)

합 계	615,673	2,172,113

(5) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전 기

할인율	3.05%	2.96%

임금상승률	6.75%	6.75%

상기 할인율은 보고기간말 현재의 평균 잔여근무기간과 유사한 우량회사채(AA0)의 평균수익률을 기초로 산정되었으며, 임금상승률은 근로기간 동안 인플레이션율, 승급율을 반영한 전년대비 급여인상율을 반영하였습니다.

(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.1) 임금상승률 변동에 따른 민감도 분석

(단위: 천원)

구 분	임금상승율 -1%	임금상승률	임금상승률 +1%

확정급여채무의현재가치	7,734,174	8,514,866	9,427,960

90.83%	100.00%	110.72%

2) 할인율 변동에 따른 민감도 분석

(단위: 천원)

구 분	할인율 -1%	할인율	할인율 +1%

확정급여채무의현재가치	9,435,829	8,514,866	7,742,405

110.82%	100.00%	90.93%

3) 퇴직률 변동에 따른 민감도 분석

(단위: 천원)

구분	퇴직률 -1%	퇴직률	퇴직률 +1%

확정급여채무의현재가치	8,739,173	8,514,866	8,318,106

102.63%	100.00%	97.69%

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

21. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	보증제공처	보증금액	비 고

서울보증보험	각 거래처 등	363,436	이행보증 외

KEB하나은행	BOE(중국)	USD 1,305,900	지급보증

씨티은행	각거래처 등	USD 23,239	입찰보증 외

합 계	363,436	-

USD 1,329,1393	-

(2) 당분기말 현재 당사가 약정한 금융기관 여신한도 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	여신종류	약정한도액	비 고

기업은행	운전자금	800,000	한도거래

기업구매카드	19,000,000	-

KEB하나은행	기업구매카드	2,000,000	한도거래

외화지급보증	USD 5,000,000	한도거래

신용장	USD 2,000,000	Usance, 한도거래

무역금융	2,000,000	한도거래

신한은행	시설자금	5,739,800	-

기업구매카드	3,000,000	-

우리은행	무역금융	3,000,000	한도거래

시설자금	3,150,000	-

씨티은행	특별회전한도	4,500,000	한도거래

외국환거래	USD 6,000,000	Usance, 한도거래

국민은행	운전자금	3,000,000	한도거래

포괄한도	USD 5,000,000	한도거래

합 계	46,189,800	-

USD 18,000,000	-

(3) 파생상품

당사는 외화채권 관련 환율변동위험을 최소화하기 위하여 신한은행 등과 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 당사는 상기의 통화선도계약 등에 대해 거래은행이 제공한 선도환율 등을 이용하여 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 당분기 중 인식한 통화선도평가이익은 2,666,682천원이며, 이월 미결제 통화선도부채를 가감한 1,928,674천원을 유동자산(파생상품)으로 계상하였습니다. 한편, 당분기말 현재 통화선도계약 등의 미결제약은 USD 28,960,000에 해당합니다.

22. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금과 관련한 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	200,000,000주	200,000,000주

발행한 주식의 총수	77,315,953주	77,158,440주

1주의 금액	500원	500원

자본금	38,657,976천원	38,579,220천원

(2) 당분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금

기 초	77,158,440	38,579,220	71,711,387

주식매입선택권 행사	157,513	78,756	201,941

기 말	77,315,953	38,657,976	71,913,328

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액(법인세 효과 차감후)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능증권평가이익	3,743,086	5,237,091

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

전환권대가	367,036	367,036

신주인수권대가	12,471	12,471

주식매입선택권	927,157	905,658	(*1)

자기주식	(3,496,718)	(3,496,718)	(*2)

자기주식처분손실	(6,427,790)	(6,427,790)

기타	(1,875,982)	(1,875,982)

합 계	(10,493,826)	(10,515,325)

(*1) 당분기 중 변동내역은 주식보상비 인식에 따른 82,505천원 증가와 주식매입선택권 행사에 따른 감소 61,006천원에 기인합니다. (*2) 자사주식의 가격안정화를 위하여 보통주식 1,042,595주를 3,021,407천원에 취득하였으며, 2013년 7월 8일자 합병 시 합병소멸회사가 보유하고 있던 당사주식 등 330,071주의 공정가치 475,311천원을 승계하여 자기주식으로 계상 하였습니다. 동 자기주식은 관련 법령 및 주식시장의 여건을 고려하여 조속한 시일 내에 매각할 계획입니다.

23. 매출액(1) 당분기 및 전분기 수주계약 잔액 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 계약잔액	105,677,261	10,583,404

신규 계약액(*)	63,336,851	73,662,566

수익 인식액	56,187,307	12,555,990

기말 계약잔액(*)	112,826,805	71,689,980

(2) 진행 중인 매출계약 관련 누적발생원가 등

(단위: 천원)

품목	누적발생원가	누적이익	누적수익	진행청구액	미청구공사	초과청구공사

제조장비	117,096,204	36,560,106	153,656,310	156,936,315	17,778,158	23,862,266

(3) 보고기간말 현재 전기 매출액 대비 5% 이상 계약별 정보

(단위: 천원)

품목	수주일자	납기기한	진행률	미청구공사(*)	공사미수금(*)

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

제조장비	2014-06-09	2014-11-22	98.0%	1,065,184	-	-	-

제조장비	2016-01-10	2016-11-18	100.0%	-	-	-	-

제조장비	2016-02-26	2016-12-16	90.1%	60,483	-	-	-

제조장비	2016-03-30	2016-08-10	100.0%	-	-	467,500	4,675

제조장비	2016-04-05	2017-03-25	71.6%	-	-	3,267,000	32,670

제조장비	2016-05-09	2017-05-27	46.9%	1,566,801	-	3,333,000	33,330

제조장비	2016-05-31	2017-01-03	80.4%	21,176	-	-	-

제조장비	2016-06-06	2017-08-07	65.1%	3,529,086	-	1,357,178	13,572

제조장비	2016-06-14	2017-05-12	73.6%	2,577,431	-	3,973,200	39,732

제조장비	2016-09-29	2017-01-01	87.3%	91,117	-	-	-

제조장비	2017-01-25	2017-06-30	4.6%	-	-	-	-

제조장비	2017-03-02	2017-11-03	1.9%	42,355	-	-	-

합 계	8,953,633	-	12,397,878	123,979

(*) 당사는 공사미수금과 미청구공사금액을 재무상태표상 매출채권 및 미청구공사 계정으로 계상하고 있습니다.

(4) 추정원가 변동내역

(단위: 천원)

영업부문	추정총계약원가의 변동	미래손익변동금액(*)	당기 손익에 미치는 영향	전기 손익에 반영한 금액

추정변경	오류수정	추정변경	오류수정	추정변경	오류수정	추정변경	오류수정

제조장비	3,167,347	-	(1,442,729)	-	(1,724,618)	-	(558,442)	-

(*) 추정총계약원가 변동으로 인하여 발생되는 미래손익변동금액입니다. 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기 말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

24. 판매비와일반관리비

당분기와 전분기 중 판매비와일반관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급료와임금	1,186,526	732,203

퇴직급여	101,075	64,775

복리후생비	196,405	151,450

여비교통비	114,356	105,540

임차료	85,386	39,710

접대비	24,315	28,218

경상개발비	997,960	1,126,437

운반비	458,961	356,122

지급수수료	289,990	325,924

수출제비용	276,334	25,458

A/S 비용	1,856,622	355,311

감가상각비	56,190	52,839

무형자산상각비	670,524	791,597

포장비	309,290	6,040

주식보상비	56,504	62,881

기 타	256,373	210,789

합 계	6,936,812	4,435,296

25. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

원재료와 소모품의 사용액	43,577,273	19,174,407

종업원급여비용	9,604,094	7,365,132

감가상각비등	2,313,328	2,287,060

운반비	603,032	423,633

지급수수료	665,865	527,831

경상연구개발비	997,960	1,126,437

외주용역비	1,470,567	516,720

판매보증비	1,856,622	355,311

대손상각비	28,590	18,589

기타비용	3,034,037	2,175,166

매출원가 및 판매비와관리비 계	64,151,367	33,970,285

26. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

임대료수입	84,000	54,000

유형자산처분이익	3,756	-

대손충당금환입	-	4,024

잡이익	23,945	2,491

합 계	111,701	60,515

기타비용:

외화환산손실	1,050,868	179,624

유형자산처분손실	1	2

잡손실	19,377	20,509

합 계	1,070,246	200,135

27. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

외환차익	643,871	727,042

외화환산이익	288,035	237,639

이자수익	189,823	36,925

당기손익인식금융자산평가이익	279	14,822

통화선도평가이익	2,666,682	822,117

통화선도거래이익	1,644,735	178,723

합 계	5,433,425	2,017,268

금융비용:

외환차손	2,062,642	656,854

외화환산손실	444,241	427,790

이자비용	90,542	94,676

통화선도거래손실	15,428	98,980

당기손익인식금융자산평가손실	-	108

합 계	2,612,853	1,278,408

28. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

29. 기타포괄손익의 내역

당분기와 전분기 중 기타포괄손익은 자본에 부가된 이연법인세 차감 후 금액으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목	매도가능증권평가손익	(1,494,004)	-

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	보험수리적손익	(93,369)	(223,829)

합 계	(1,587,373)	(223,829)

30. 주식기준보상 (1) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.

구 분	1회차	2회차	3회차(*2)

부여일	2010년 08월 02일	2011년 10월 31일	2015년 03월 27일

합병기일	2013년 07월 08일	2013년 07월 08일	-

최초부여수량(*1)	1,401,025주	129,126주	1,831,986주

잔여수량	-	-	1,674,473주

행사가격(*1)	581원	1,162원	1,401원

결제방식	신주교부형	신주교부형	신주교부형

행사가능기간	유형1	2012.08.02~2016.08.01(50%)	2013.10.31~2017.10.30(50%)	2017.03.27~2019.03.26(100%)

유형2	2013.08.02~2017.08.01(50%)	2014.10.31~2018.10.30(50%)

가득조건	유형1	용역제공 2년(50%)	용역제공 2년(50%)	용역제공 2년(100%)

유형2	용역제공 3년(50%)	용역제공 3년(50%)

(*1) 피합병법인의 최초 부여된 행사가격과 행사가능 수량은 합병일 기준 합병비율에 따라 조정 되었습니다.(*2) 2015년 3월 27일 부여된 3회차 주식매수선택권의 공정가치는 이항모형으로 측정한 주식매입선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다.

(2) 당사는 공정가액접근법을 적용해 보상원가를 산정하였으며, 주식매입선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차(*1)

무위험이자율	4.40%	3.63%	1.78%

기대행사기간	5년	5년	-

예상주가변동성	0.33	0.37	0.44

기대배당수익률	-	-	-

기대권리소멸률	-	-	-

(*1) 이항모형은 주식매수선택권 행사를 특정일로 가정하는 블랙-숄즈모형과는 다른모형이므로 기대행사기간을 기재하지 아니하였습니다.

(3) 당분기와 전기 중 비용으로 인식한 금액과 당분기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 보상원가	749,920	394,662

당기에 인식한 보상원가	82,505	355,258

당기 이후 인식할 보상원가	-	82,505

총 보상원가	832,425	832,425

31. 주당손익

주당순이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 순이익을계산한 것으로, 당사의 주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당손익

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

보통주 순이익	12,497,573,681	1,664,659,215

유통보통주식수(*1)	75,794,525	75,656,647

기본주당이익	165	22

(*1) 유통보통주식수 (단위: 주) 기 간 발행보통주식수 가중치 적 수 2017.01.01~2017.03.31 77,158,440 90 6,944,259,600 2017.03.27~2017.03.31 157,513 5 787,565 (자기주식) 2017.01.01~2017.03.31 (1,372,666) 90 (123,539,940) 합 계 6,821,507,225 당분기 유통보통주식 수 = 6,821,507,225주/90일 = 75,794,525주 (단위: 주) 기 간 발행보통주식수 가중치 적 수 2016.01.01~2016.03.31 77,029,313 91 7,009,667,483 (자기주식) 2016.01.01~2016.03.31 (1,372,666) 91 (124,912,606) 합 계 6,884,754,877 전분기 유통보통주식수 = 6,884,754,877주/91일 = 75,656,647주(2) 희석주당이익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 보통주 당기순이익 12,497,573,681 1,664,659,215 보통주 희석화당기순이익 12,497,573,681 1,664,659,215 가중평균유통/잠재적보통주식수(*1) 77,076,074 76,561,644 희석주당이익 162 22 (*1) 희석유통보통주식수의 산정내역 (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 유통보통주식수 75,794,525 75,656,647 희석성 잠재적보통주: 1,281,549 904,997 주식매입선택권 1,281,549 904,997 희석유통보통주식수 77,076,074 76,561,644 32. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 당기손익 조정을 위한 가감의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비 1,676,445 1,521,562 무형자산상각비 670,524 791,597 대손상각비 28,590 18,589 퇴직급여 615,673 511,361 주식보상비 82,505 88,329 유형자산처분손실 1 2 이자비용 90,543 94,676 외화환산손실 1,495,109 607,413 통화선도거래손실 15,428 98,980 당기손익인식금융자산평가손실 - 109 법인세비용(수익) 1,695,408 - 반품충당부채전입 2,873 - 판매보증충당금환입 1,487,367 - 유형자산처분이익 (3,756) - 대손충당금환입 - (4,024) 이자수익 (189,823) (36,925) 외화환산이익 (288,035) (237,639) 당기손익인식금융자산평가이익 (279) (14,822) 통화선도평가이익 (2,666,682) (822,117) 통화선도거래이익 (1,644,735) (178,723) 합계 3,067,156 2,438,368 (2) 현금의 유출입이 없는 주요 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 1,341,800 488,600 장기차입금의 유동성대체 746,800 746,800 장기대여금의 유동성대체 18,041 15,169 33. 특수관계자 거래(1) 당사의 특수관계자의 명칭 및 관계는 다음과 같습니다. 명 칭 당사와의 관계 (주)에이치비콥 등 최대주주 케이맥(주) 기타 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 거래유형 계정과목 당분기 전분기 (주)에이치비콥 공장임차 등 지급임차료 219,300 213,000 자문료 지급수수료 16,715 - 케이맥(주) 매출 제품매출(진행률) 77,916 - (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위: 천원) 특수관계자 구 분 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 (주)에이치비콥 채권 임차보증금 3,010,000 - - 3,010,000 채무 미지급금 5,439 21,687 20,949 6,177 케이맥(주) 채권 미청구공사 1,616,710 77,915 1,554,523 140,102 2) 전기말 (단위: 천원) 특수관계자 구 분 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 (주)에이치비콥 채권 임차보증금 3,010,000 - - 3,010,000 채무 미지급금 - 793,446 788,007 5,439 케이맥(주) 채권 미청구공사 - 1,616,710 - 1,616,710 (4) 당사는 특수관계자인 (주)에이치비콥과 대표이사로부터 장ㆍ단기차입금에 대하여 지급보증을 제공받고 있습니다. (5) 당사의 주요경영진(사실상의 임원 포함)에 대한 보상으로서 단기종업원급여, 퇴직급여 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 1,100,478 728,065 퇴직급여(*1) 68,567 72,443 주식보상비용(*2) 82,505 88,329 (*1) 직전사업년도 말부터 보고서 제출일까지 각 임원에 대한 퇴직급여 설정 금액입니다.(*2) 직전사업년도 말부터 보고서 제출일까지 각 임원에 대한 주식보상비용 발생 금액입니다.34. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 장단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것이며, 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성되어 있습니다. 1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 일부 단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있으며, 단기차입금은 1년 내에 모두 상환할 예정으로 이자율변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 수출 활동 등으로 인하여 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 31,907,066 9,964,022 44,410,517 6,924,332 CNY 345,216 - 226,717 - EUR 1,800,474 - 732,846 - TWD - - - - 합 계 34,052,756 9,964,022 45,370,080 6,924,332 당사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산ㆍ부채에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 5% 상승시 5% 하락시 USD 1,097,152 (1,097,152) CNY 17,261 (17,261) EUR 90,024 (90,024) TWD - - 합 계 1,204,437 (1,204,437) 3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사에 특별히 해당되는 사항은 없습니다. (2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 1) 매출채권당사는 LCD 및 AMOLED 관련 제품을 생산하는 대기업 등이 주 고객이며 장비사업부문의 경우 각 업체의 시설투자 계획에 따른 장비의 신규투자, 증설, 교체, 보수 등 고객의 필요에 의한 구매요청시 당사가 해당 제품을 제작, 납품하고 있으며, 부품소재사업부문의 경우에도 장비사업부문과 마찬가지로 LCD패널업체의 업황에 따라 영향을 받습니다. 이 경우 판매대금의 결제조건은 장비사업부문의 경우 계약금 30%, 중도금 60%, 잔금 10%의 현금 및 전자어음 또는 L/C 등의 결제 조건으로 납품하고 있으며, 부품소재사업부문의 경우에는 납품 후 익월말 현금결제를 원칙으로 하고 있습니다. 당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.2) 기타채권 미수금, 장ㆍ단기대여금 및 보증금 등으로 구성되는 당사의 기타채권에 대한신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 보고기간말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이상 합계 단기차입금 4,269,604 - - 4,269,604 유동성장기차입금 746,800 2,240,400 - 2,987,200 매입채무및기타채무 38,349,361 - - 38,349,361 합 계 43,365,765 2,240,400 - 45,606,165 (4) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하고 있습니다.당사는 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 관리하고 있는 바, 순부채는 부채총액에서 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 차감하고 산정하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총액 89,044,060 79,207,708 차감: 현금및현금성자산 등 72,376,039 40,585,718 순부채 16,668,021 38,621,990 자기자본 130,436,730 121,497,905 부채비율 12.78% 31.79%