HB테크놀러지 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 주식회사 에이치비테크놀러지(이하 "지배기업")는 1997년 9월에 설립되어 LCD 및 AMOLED 검사장비의 개발기술을 원천으로 하여 동 제품의 제조ㆍ판매 등의 사업을 주로 영위하고 있으며, 2012년 3월 정기주주총회에서 지배기업의 상호를 (주)엔씨비네트웍스에서 주식회사 에이치비테크놀러지로 변경하였습니다. 또한 지배기업은 2004년12월 8일부터 코스닥시장에서 주식이 거래되고 있습니다.지배기업은 액정 평판 디스플레이 제조 및 판매, LGP Pattern Laser 가공 전문업체인 주식회사 엘에스텍을 디스플레이 사업의 경쟁력 향상과 사업의 안정성을 확보하기 위해 2013년 7월 8일을 합병기일로 하여 흡수합병 하였습니다.지배기업의 설립시 자본금은 500백만원이었으나 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 지배기업의 납입자본금은 39,495백만원이며, 지배기업의 최대주주는 (주)에이치비콥 외 9인으로 31.53%를 보유하고 있습니다.

(2) 종속기업의 현황당분기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산월	업 종	소유지분율(%)(*1)

당분기말	전기말

(주)에이치비옵틱스	대한민국	12월	LCD 백라이트제조	100.0	100.0

(주)에이치케이피앤에스	대한민국	12월	디스플레이 장비제조	60.0	60.0

HKPNS(NANJING)CO.,LTD.	중 국	12월	디스플레이 장비제조	100.0	100.0

(주)엘이티(*2)	대한민국	12월	디스플레이 장비제조	30.9	41.5

SUZHOU LETELECTRONIC CO., LTD.	중 국	12월	디스플레이 장비제조	100.0	100.0

LEADING EDGETECHNOLOGY VINA CO.,LTD.	베트남	12월	건 설	100.0	100.0

(*1) 종속기업 보유 지분율을 포함한 의결권 있는 주식 기준입니다.(*2) 연결실체는 (주)엘이티에 대하여 과반 미만의 의결권을 보유하고 있으나 주주간의 계약상 약정을 통해 각자 대표이사 및 이사회 구성원의 과반수 이상을 임명할 수 있으므로 사실상의 지배력 기준에서 (주)엘이티를 지배한다고 판단하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	당분기손익	포괄손익

(주)에이치비옵틱스	3,829,254	2,436,029	1,393,225	8,202,093	113,957	93,953

(주)에이치케이피앤에스(*1)	8,497,502	3,983,011	4,514,491	18,191,461	298,406	335,171

(주)엘이티(*2)	66,202,076	20,701,000	45,501,076	13,307,948	(2,041,544)	(2,048,329)

(*1) 중간지배회사로서 해당 요약재무정보는 손자회사인 HKPNS(NANJING) CO., LTD.을 연결한 연결재무정보입니다.(*2) 중간지배회사로서 해당 요약재무정보는 손자회사인 SUZHOU LET ELECTRONIC CO., LTD., LEADING EDGE TECHNOLOGY VINA CO.,LTD. 을 연결한 연결재무정보입니다. 2) 전기말

(단위: 천원)

기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기손익	포괄손익

(주)에이치비옵틱스	3,206,607	1,907,335	1,299,272	13,050,911	194,849	261,768

(주)에이치케이피앤에스(*1)	7,148,522	2,969,202	4,179,320	22,574,175	(120,451)	14,861

(주)엘이티(*2)	53,601,903	23,319,440	30,282,463	46,856,958	7,377,714	7,384,288

(*1) 중간지배회사로서 해당 요약재무정보는 손자회사인 HKPNS(NANJING) CO., LTD.을 연결한 연결재무정보입니다.(*2) 중간지배회사로서 해당 요약재무정보는 손자회사인 SUZHOU LET ELECTRONIC CO., LTD., LEADING EDGE TECHNOLOGY VINA CO.,LTD. 을 연결한 연결재무정보입니다.

2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 분기연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 분기보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 분기보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2) 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2020년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 30에 기재하였습니다.

4. 영업부문

연결실체는 국내,외 LCD 및 AMOLED 검사장비, 반도체 제조용 기계 등의 최첨단 제품 생산 및 부품소재사업(확산판, 도광판 양산)으로 사업영역을 확대하여 영위하고있습니다. (1) 사업영역별 수익 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장비사업부문	검사장비	105,640,645	34,291,502

용역매출	20,756,383	22,019,871

기타(부품 등)	1,079,826	2,543,677

소 계	127,476,854	58,855,050

부품소재사업부문	BLU소재	83,316,159	137,659,200

기타(부산물 등)	1,066,415	1,947,556

소 계	84,382,574	139,606,756

합 계	211,859,428	198,461,806

( 2) 주요 고객별 수익 정 보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장비사업부문	삼성계열	77,953,723	27,167,201

기 타	49,523,131	31,687,849

소 계	127,476,854	58,855,050

부품소재사업부문	삼성계열	81,687,353	136,671,483

기 타	2,695,221	2,935,273

소 계	84,382,574	139,606,756

합 계	211,859,428	198,461,806

5 . 금융상품 (1) 범주별 금융상품1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익 공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익 공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	61,137,425	-	-	61,137,425

단기금융상품	11,824,155	-	-	11,824,155

당기손익인식금융자산	-	1,012,916	-	1,012,916

매출채권	26,295,020	-	-	26,295,020

기타채권(유동)	4,498,129	-	-	4,498,129

파생상품(유동)	-	60,775	-	60,775

매도가능금융자산(비유동)	-	2,056,000	6,872,920	8,928,920

당기손익인식금융자산(비유동)	-	99,616	-	99,616

기타채권(비유동)	984,788	-	-	984,788

합 계	104,739,517	3,229,307	6,872,920	114,841,744

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익 공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익 공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	47,403,782	-	-	47,403,782

단기금융상품	3,458,764	-	-	3,458,764

당기손익인식금융자산	-	1,299,977	-	1,299,977

만기보유금융자산(유동)	1,001,011	-	-	1,001,011

매출채권	42,982,674	-	-	42,982,674

기타채권(유동)	5,327,551	-	-	5,327,551

파생상품(유동)	-	511,107	-	511,107

매도가능금융자산(비유동)	-	1,619,000	9,557,008	11,176,008

기타채권(비유동)	1,005,482	-	-	1,005,482

합 계	101,179,264	3,430,084	9,557,008	114,166,356

2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익 공정가치 측정 금융부채	합 계

매입채무	17,334,187	-	17,334,187

기타채무(유동)	9,168,889	-	9,168,889

차입부채(유동)	19,658,903	-	19,658,903

리스부채(유동)	1,201,946	-	1,201,946

파생상품(유동)	-	38,062	38,062

기타채무(비유동)	113,914	-	113,914

차입부채(비유동)	16,372,018	-	16,372,018

리스부채(비유동)	137,214	-	137,214

합 계	63,987,071	38,062	64,025,133

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익 공정가치 측정 금융부채	합 계

매입채무	25,143,269	-	25,143,269

기타채무(유동)	7,831,342	1,944,656	9,775,998

차입부채(유동)	12,879,111	-	12,879,111

리스부채(유동)	1,019,669	-	1,019,669

파생상품(유동)	-	101,863	101,863

기타채무(비유동)	20,000	-	20,000

차입부채(비유동)	20,507,025	-	20,507,025

리스부채(비유동)	149,087	-	149,087

합 계	67,549,503	2,046,519	69,596,022

3) 당분기과 전분기의 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익 공정가치측정 금융부채	합 계

금융수익:

외환차익	-	2,399,702	-	236,450	-	2,636,152

외화환산이익	-	17,757	-	110,751	-	128,508

이자수익	5,256	356,170	-	-	-	361,426

통화선도평가이익	60,775	-	-	-	-	60,775

통화선도거래이익	596,764	-	-	-	-	596,764

금융수익 계	662,795	2,773,629	-	347,201	-	3,783,625

금융비용:

외환차손	-	1,102,394	-	318,207	-	1,420,601

외화환산손실	-	151,082	-	3,854	-	154,936

이자비용	-	-	-	1,006,030	-	1,006,030

통화선도평가손실	-	-	-	-	38,062	38,062

통화선도거래손실	1,868,705	-	-	-	-	1,868,705

금융상품평가손실	80,384	-	-	-	-	80,384

금융비용 계	1,949,089	1,253,476	-	1,328,091	38,062	4,568,718

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익 공정가치측정 금융부채	합 계

금융수익:

외환차익	-	3,445,911	-	147,705	-	3,593,616

외화환산이익	-	330,519	-	39,414	-	369,933

이자수익	1,444	179,192	-	-	-	180,636

파생상품거래이익	268,000	-	-	-	-	268,000

당기손익인식금융자산평가이익	2,290	-	-	-	-	2,290

통화선도평가이익	4,574	-	-	-	-	4,574

통화선도거래이익	432,404	-	-	-	-	432,404

금융수익 계	708,712	3,955,622	-	187,119	-	4,851,453

금융비용:

외환차손	-	629,383	-	1,258,091	-	1,887,474

외화환산손실	-	49,060	-	40,736	-	89,796

이자비용	-	-	-	1,064,753	-	1,064,753

통화선도평가손실	-	-	-	-	2,815,277	2,815,277

통화선도거래손실	1,996,537	-	-	-	-	1,996,537

파생상품거래손실	227,391	-	-	-	-	227,391

금융비용 계	2,223,928	678,443	-	2,363,580	2,815,277	8,081,228

(2) 공정가치 1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	61,137,425	(*1)	47,403,782	(*1)

단기금융상품	11,824,155	(*1)	3,458,764	(*1)

당기손익인식금융자산(유동)	1,012,916	1,012,916	1,299,977	1,299,977

만기보유금융자산(유동)	-	(*1)	1,001,011	(*1)

매출채권	26,295,020	(*1)	42,982,674	(*1)

기타채권(유동)	4,498,129	(*1)	5,327,551	(*1)

파생상품(유동)	60,775	60,775	511,107	511,107

매도가능금융자산(비유동)	8,928,920	8,928,920	11,176,008	11,176,008

당기손익인식금융자산(비유동)	99,616	99,616	-	-

기타채권(비유동)	984,788	(*1)	1,005,482	(*1)

금융자산 합계	114,841,744	10,102,227	114,166,356	12,987,092

금융부채:

매입채무	17,334,187	(*1)	25,143,269	(*1)

기타채무(유동)	9,168,889	(*1)	9,775,998	1,944,656

차입부채(유동)	19,658,903	(*1)	12,879,111	(*1)

리스부채(유동)	1,201,946	(*1)	1,019,669	(*1)

파생상품(유동)	38,062	38,062	101,863	101,863

기타채무 (비유동)	113,914	(*1)	20,000	(*1)

차입부채(비유동)	16,372,018	(*1)	20,507,025	(*1)

리스부채(비유동)	137,214	(*1)	149,087	(*1)

금융부채 합계	64,025,133	38,062	69,596,022	2,046,519

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

당기손익인식금융자산(유동)	1,012,916	-	-	1,012,916

매도가능금융자산(비유동)	6,872,920	-	2,056,000	8,928,920

파생상품(유동)	-	60,775	-	60,775

당기손익인식금융자산(비유동)	-	99,616	-	99,616

금융자산 계	7,885,836	160,391	2,056,000	10,102,227

금융부채:

파생상품(유동)	-	38,062	-	38,062

금융부채 계	-	38,062	-	38,062

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

당기손익인식금융자산(유동)	1,299,977	-	-	1,299,977

매도가능금융자산(비유동)	9,557,008	-	1,619,000	11,176,008

파생상품(유동)	-	511,107	-	511,107

금융자산 계	10,856,985	511,107	1,619,000	12,987,092

금융부채:

기타채무(유동)	-	-	1,944,656	1,944,656

파생상품(유동)	-	101,863	-	101,863

금융부채 계	-	101,863	1,944,656	2,046,519

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

3) 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수

파생상품자산(유동)	60,775	2	옵션가격결정모형	환율

당기손익인식금융자산(비유동)	99,616	2	해약환급금	-

파생상품부채(유동)	38,062	2	옵션가격결정모형	환율

매도가능금융자산(비유동)	2,056,000	3	현금흐름할인모형	할인율

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수

파생상품자산(유동)	511,107	2	옵션가격결정모형	환율

파생상품부채(유동)	101,863	2	옵션가격결정모형	환율

매도가능금융자산(비유동)	1,619,000	3	현금흐름할인모형	할인율

기타채무(유동)	1,944,656	3	확률통계기법	발생확률

6. 현금 및 현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	12,178	1,328

보통예금	38,845,678	20,173,380

외화예금	4,279,569	25,229,074

정기예금	18,000,000	2,000,000

합 계	61,137,425	47,403,782

7. 단기금융상품당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	10,500,000	2,000,000

외화예금신탁	1,173,500	-

MMT	150,655	1,458,764

합 계	11,824,155	3,458,764

8. 당기손익인식금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선물위탁예치금(*1)	-	291,095

MMF	1,012,916	1,008,882

저축성보험(비유동)	99,616	-

합 계	1,112,532	1,299,977

(*1) 통화선물거래를 위한 위탁예치금으로 사용이 제한되어 있습니다.

9. 만기보유금융자산

당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

회사채(유동)	-	1,001,011

합 계	-	1,001,011

10. 매출채권( 계약자산 포함) 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금 액	대손충당금	장부금액	금 액	대손충당금	장부금액

매출채권	28,694,472	(2,399,452)	26,295,020	45,235,225	(2,252,551)	42,982,674

계약자산(*1)	35,999,752	(944,932)	35,054,820	30,481,442	(594,840)	29,886,602

합 계	64,694,224	(3,344,384)	61,349,840	75,716,667	(2,847,391)	72,869,276

기타채권(유동):

미수금	2,162,034	(1,920,813)	241,221	3,008,344	(1,917,880)	1,090,464

미수수익	142,780	-	142,780	13,862	-	13,862

단기대여금	8,278,673	(7,991,977)	286,696	8,290,733	(7,991,977)	298,756

단기임차보증금	3,827,432	-	3,827,432	3,924,469	-	3,924,469

합 계	14,410,919	(9,912,790)	4,498,129	15,237,408	(9,909,857)	5,327,551

기타채권(비유동):

장기보증금	1,068,908	(164,000)	904,908	1,078,553	(164,000)	914,553

장기대여금	77,880	-	77,880	88,929	-	88,929

장기금융상품	2,000	-	2,000	2,000	-	2,000

합 계	1,148,788	(164,000)	984,788	1,169,482	(164,000)	1,005,482

(*1) 연결실체의 장비설치용역과 관련하여 진행기준에 따라 인식한 수익 중 미청구한 금액과 장비제작에 대한 매출액 중 미청구분에 대한 자산입니다.

(2) 매출채권의 양도 당분기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권은 없습니다.

(3) 당분기와 전기 중 매출채권(계약자산 포함) 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감소	기 말

매출채권	2,252,551	146,901	-	2,399,452

계약자산	594,840	350,547	(455)	944,932

미수금	1,917,880	2,933	-	1,920,813

단기대여금	7,991,977	-	-	7,991,977

장기보증금	164,000	-	-	164,000

합 계	12,921,248	500,381	(455)	13,421,174

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감소	기 말

매출채권	2,198,564	191,354	(137,366)	2,252,551

계약자산	286,741	308,099	-	594,840

미수금	1,917,880	-	-	1,917,880

단기대여금	7,991,977	-	-	7,991,977

장기보증금	-	164,000	-	164,000

합 계	12,395,162	663,452	(137,366)	12,921,248

(4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별 충당금 설정액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권금액	충당금설정액	장부가액	채권금액	충당금설정액	장부가액

만기 내	23,885,866	(341,028)	23,544,838	43,090,100	(181,157)	42,908,943

만기 후 2개월이내	1,309,117	-	1,309,117	87,756	(14,025)	73,731

만기 후 2개월초과~6개월이내	1,441,520	(455)	1,441,065	-	-	-

만기 후 6개월초과	2,057,969	(2,057,969)	-	2,057,369	(2,057,369)	-

합 계	28,694,472	(2,399,452)	26,295,020	45,235,225	(2,252,551)	42,982,674

11. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금 액	평가충당부채	장부금액	금 액	평가충당부채	장부금액

상 품	5,310	-	5,310	5,120	-	5,120

제 품	2,048,775	(72,147)	1,976,628	2,269,240	(72,147)	2,197,093

반제품	36,128,936	(2,684,401)	33,444,535	25,338,571	(113,550)	25,225,021

원재료	3,471,480	(79,820)	3,391,660	3,266,833	(260,479)	3,006,354

부재료	204,831	-	204,831	307,895	-	307,895

저장품	454,284	(39,503)	414,781	428,173	(39,503)	388,670

미착품	110,860	-	110,860	180	-	180

합 계	42,424,476	(2,875,871)	39,548,605	31,616,012	(485,679)	31,130,333

12. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	3,604,840	2,483,042

선급비용	326,515	544,160

기타의유동자산	6,806	4,855

부가세대급금	106,681	853,474

합 계	4,044,842	3,885,531

13. 매도가능금융자산

당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

피투자회사	주식수	지분율	취득원가	장부금액	비 고

시장성 있는 지분증권:

케이맥(주)	4,772,861주	12.84%	10,177,106	6,872,920	(*1)

시장성 없는 지분증권:

에이치비성장지원엠엔에이투자조합	1,181좌	3.25%	1,181,000	1,181,000	(*2)

HB성장지원투자조합	875좌	5.00%	875,000	875,000	(*3)

(주)엔비스타네트웍스	40,000주	16.67%	200,000	-

(주)ATA	10,000주	48.78%	600,000	-

채무증권:

(주)덕슨미디어 BW	71,000	-

(주)아림지앤코 BW	685,590	-

합 계	13,789,696	8,928,920

(*1) 당분기 중 추가 취득하였으며, 추가취득 및 액면분할 등으로 지분율 및 주식수가변경되었습니다.(*2) 당분기 중 88,000천원을 회수하였습니다. (*3) 당분기 중 525,000천원을 추 가 출자하였습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

피투자회사	주식수	지분율	취득원가	장부금액	비 고

시장성 있는 지분증권:

케이맥(주)	820,344주	11.49%	9,177,106	9,557,008

시장성 없는 지분증권:

에이치비성장지원엠엔에이투자조합	1,269좌	3.25%	1,269,000	1,269,000	(*1)

HB성장지원투자조합	350좌	5.00%	350,000	350,000	(*2)

(주)엔비스타네트웍스	40,000주	16.67%	200,000	-

(주)ATA	10,000주	48.78%	600,000	-

채무증권:

(주)덕슨미디어 BW	71,000	-

(주)아림지앤코 BW	685,590	-

합 계	12,352,696	11,176,008

(*1) 전기 중 368,000천원을 추가 출자하였습니다.(*2) 전기 중 350,000천원을 신규 출자하였습니다.

14. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

과 목	기 초	취 득	대 체	감 소	환율변동효과	기 말

처 분	감가상각

토지	16,085,194	-	-	-	-	-	16,085,194

건물	18,637,604	-	-	-	(305,014)	-	18,332,590

시설장치	3,656,197	-	-	-	(954,021)	-	2,702,176

기계장치	11,117,313	134,000	101,800	(41,111)	(3,032,218)	-	8,279,784

차량운반구	129,067	-	-	-	(36,213)	-	92,854

비품	913,033	129,249	-	(4,743)	(273,047)	528	765,020

공구와기구	330,611	93,074	-	(24,449)	(84,489)	-	314,747

건설중인자산	1,726,258	327,949	(200,659)	-	-	-	1,853,548

기타의유형자산	114,100	-	-	-	-	-	114,100

합 계	52,709,377	684,272	(98,859)	(70,303)	(4,685,002)	528	48,540,013

(*1) 건설중인자산 중의 일부는 무형자산으로 대체된 금액입니다.

2) 전기

(단위: 천원)

과 목	기 초	취 득	대 체	기 타	감 소	환율변동효과	기말

처 분	감가상각	기 타

토 지	11,976,389	-	4,094,217	14,588	-	-	-	-	16,085,194

건 물	12,929,190	-	5,767,739	401,183	-	(404,736)	(55,772)	-	18,637,604

시설장치	4,217,580	149,780	569,335	-	(12,550)	(1,267,948)	-	-	3,656,197

기계장치	11,248,010	18,800	3,688,756	-	(18,482)	(3,819,771)	-	-	11,117,313

차량운반구(*1)	202,677	19,504	5,415	-	(50,245)	(48,284)	-	-	129,067

비 품	786,515	484,562	6,075	-	(14,996)	(348,913)	-	(210)	913,033

공구와기구	220,270	233,493	-	-	(3,000)	(120,152)	-	-	330,611

리스자산	1	-	-	-	(1)	-	-	-	-

건설중인자산	11,375,401	4,476,978	(14,126,121)	-	-	-	-	-	1,726,258

기타의유형자산	114,100	-	-	-	-	-	-	-	114,100

합 계	53,070,133	5,383,117	5,416	415,771	(99,274)	(6,009,804)	(55,772)	(210)	52,709,377

(*1) 차량운반구의 대체는 리스해지시 보증금이 대체된 것입니다.

(2) 담보제공자산

당분기말 현재 차입금에 대해 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	담보제공자산	장부금액	담보권자	관련채무	차입액	설정액

유형자산	아산토지 및 건물	9,862,402	기업은행	단기차입금	6,400,000	5,100,000

풍세토지 및 건물, 기계장치외	8,734,847	신한은행	장기차입금	5,000,000	12,600,000

합 계	18,597,249	11,400,000	17,700,000

(3) 보험가입자산 당분 기말 현재 건물 및 기계장치 등에 대하여 부보금 액 146,954,076원 의 화 재해상보험 등에 가입하고 있습니다 . 동 부보자산은 연결실체의 차입금과 관련하여 14,600,000천원의 질권이 설정되어 있습니다.

15. 리 스 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계

취득원가	기초	1,870,713	747,345	2,618,058

리스계약 증가	1,607,952	278,921	1,886,873

리스계약 해지	(38,566)	(168,701)	(207,267)

리스계약 변경	(618)	-	(618)

기타변경	(62,072)	12,636	(49,436)

취득원가	3,377,409	870,201	4,247,610

감가상각누계액	기초	(1,127,422)	(332,289)	(1,459,711)

감가상각비	(1,420,228)	(289,693)	(1,709,921)

리스계약 해지	65,236	163,400	228,636

감가상각누계액	(2,482,414)	(458,582)	(2,940,996)

장부금액	894,995	411,619	1,306,614

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계

취득원가	기초(*1)	906,906	627,831	1,534,737

기초 전대리스 상계(*2)	(258,210)	-	(258,210)

상계 후 기초	648,697	627,831	1,276,527

리스계약 증가	1,839,715	224,886	2,064,601

리스계약 해지	(875,909)	(105,371)	(981,280)

전대리스 상계	258,210	-	258,210

취득원가	1,870,713	747,345	2,618,058

감가상각누계액	기초	-	-	-

감가상각비	(1,986,498)	(427,618)	(2,414,116)

리스계약 해지	859,076	95,329	954,406

감가상각누계액	(1,127,422)	(332,289)	(1,459,711)

장부금액	743,290	415,056	1,158,347

(*1) 연결실체는 2019년 1월 1일을 기준으로 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다.(*2) 기업회계기준서 제1116호 최초 적용 시 전대리스에 해당하는 사용권자산을 제거하고 리스채권을 인식하였습니다.

(2) 리스부채1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	1,168,756	1,534,737

증가	1,887,288	2,064,601

중도해지	(45,366)	(27,721)

리스변경	(177)	-

기타(*1)	(18,716)	-

이자비용	32,079	42,618

지급	(1,684,704)	(2,445,479)

기말	1,339,160	1,168,756

유동	1,201,946	1,019,669

비유동	137,214	149,087

(*1) 단기리스의 경우 리스부채와 사용권자산을 인식하지 않는 실무적간편법의 적용으로 인한 변동금액입니다.

2) 당분기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획(할인되지 않은 리스료)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

1년 이내	1,254,159

1년 초과 5년 이내	124,129

합 계	1,378,288

(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	1,709,921	1,146,957

리스부채 이자비용	32,079	30,794

단기리스 관련 비용	371,998	380,865

소액자산리스 관련 비용	72,920	70,594

16. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

과 목	토 지	건 물	구축물	시설장치	기타의
유형자산	합 계

취득원가	기 초	7,696,492	3,299,414	277,607	290,544	246,902	11,810,959

증 가	-	-	-	-	-	-

감 소	(5,077,826)	(2,688,749)	(9,500)	(250,544)	(246,902)	(8,273,521)

기 말	2,618,666	610,665	268,107	40,000	-	3,537,438

감가상각누계액	기 초	-	(704,568)	(76,893)	(290,544)	-	(1,072,005)

상 각	-	(44,425)	(7,108)	-	-	(51,533)

감 소	-	(655,807)	(2,900)	(250,544)	-	(909,251)

기 말	-	(93,186)	(81,101)	(40,000)	-	(214,287)

손상차손누계액	기 초	-	(62,367)	-	-	-	(62,367)

증 감	-	-	-	-	-	-

기 말	-	(62,367)	-	-	-	(62,367)

장부금액	2,618,666	455,112	187,006	-	-	3,260,784

(*) 당분기중 경기도 용인시 처인구 소재지의 투자부동산(토지, 건물 등)을 매각하였습니다.

2) 전기

(단위: 천원)

과 목	토 지	건 물	구축물	시설장치	기 타	합 계

취득원가	기 초	7,696,492	3,299,414	277,607	290,544	246,902	11,810,959

증 가	-	-	-	-	-	-

감 소	-	-	-	-	-	-

기 말	7,696,492	3,299,414	277,607	290,544	246,902	11,810,959

감가상각누계액	기 초	-	(642,885)	(67,397)	(290,544)	-	(1,000,826)

상 각	-	(61,683)	(9,496)	-	-	(71,179)

감 소	-	-	-	-	-	-

기 말	-	(704,568)	(76,893)	(290,544)	-	(1,072,005)

손상차손누계액	기 초	-	(62,367)	-	-	-	(62,367)

증 감	-	-	-	-	-	-

기 말	-	(62,367)	-	-	-	(62,367)

장부금액	7,696,492	2,532,479	200,714	-	246,902	10,676,587

(2) 투자부동산 관련 손익 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대료수입	96,500	210,682

감가상각비	(51,532)	(57,453)

세금과공과 등	(217,502)	(29,045)

17. 무형자산

(1) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권	연구개발비	기타의무형자산	회원권	건설중인자산	합 계

기초장부금액	18,227,805	116,305	4,717,390	14,305,253	2,045,668	23,461	39,435,882

증가금액	-	50,782	27,815	433,933	-	91,595	604,125

내부개발	-	37,913	27,815	-	-	-	65,728

개별취득	-	-	-	406,083	-	91,595	497,678

정부보조금	-	-	-	(162,612)	-	-	(162,612)

대체	-	12,869	-	190,462	-	-	203,331

감소금액	-	(19,949)	(834,987)	(3,061,779)	-	(108,509)	(4,025,224)

상각	-	(19,949)	(1,514,977)	(3,078,844)	-	-	(4,613,770)

정부보조금	-	-	679,990	17,065	-	-	697,055

대체	-	-	-	-	-	(108,509)	(108,509)

환율변동효과	7,269	-	-	25	-	-	7,294

기말장부금액	18,235,074	147,138	3,910,218	11,677,432	2,045,668	6,547	36,022,077

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권	연구개발비	기타의무형자산	회원권	건설중인자산	합 계

기초장부금액	18,976,673	487,219	4,019,361	18,582,111	2,526,581	16,899	44,608,844

증가금액	-	59,520	1,428,488	267,894	21,589	169,140	1,946,631

내부개발	-	59,520	2,220,044	-	-	-	2,279,564

개별취득	-	-	-	315,929	21,589	169,140	506,658

정부보조금	-	-	(791,556)	(48,035)	-	-	(839,591)

감소금액	(762,130)	(430,434)	(730,459)	(4,544,774)	(502,502)	(162,578)	(7,132,877)

상각	-	(290,285)	(1,212,566)	(4,553,979)	-	-	(6,056,830)

처분	-	(140,149)	-	-	-	-	(140,149)

정부보조금	-	-	482,107	9,205	-	-	491,312

손상차손	(762,130)	-	-	-	-	-	(762,130)

대체	-	-	-	-	(502,502)	(162,578)	(665,080)

환율변동효과	13,262	-	-	22	-	-	13,284

기말장부금액	18,227,805	116,305	4,717,390	14,305,253	2,045,668	23,461	39,435,882

(2) 당분기와 전분기 중 연구개발활동과 관련하여 발생한 연구개발비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

개발비 처리	27,815	1,909,976

(정부보조금)	-	(672,367)

경상연구개발비 처리	3,009,026	3,297,113

합 계	3,036,841	4,534,722

(3) 당분기말 현재 개발비의 주요 내역(정부보조금 차감 전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	프로젝트 내용	장부가액	잔존상각기간

개발 완료	검사장비 외	5,351,855	3개월~4년 3개월

개발 진행중	검사장비 외	941,249	-

합 계	6,293,104

(4) 정부보조금 현황

연결실체는 AMOLED용 SUB MICRON AOI, 3차원 검사장비 개발 등과 관련하여 받은 상환의무 없는 정부보조금을 개발비의 차감계정으로 처리하고, 개발비 상각 시 상각금액과 상계처리하고 있습니다.

당분기와 전기 중 개발비로 사용된 정부보조금 및 개발비 상각비와 상계처리된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	자산취득액	상각누계액	손상차손	장부가액

정부보조금 기초잔액	7,793,504	(4,730,628)	-	3,062,876

자산취득에 사용된 정부보조금 증가	-	(679,990)	-	(679,990)

정부보조금 기말잔액	7,793,504	(5,410,618)	-	2,382,886

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	자산취득액	상각누계액	손상차손	장부가액

정부보조금 기초잔액	7,001,948	(4,248,521)	-	2,753,427

자산취득에 사용된 정부보조금 증가	791,556	(482,107)	-	309,449

정부보조금 기말잔액	7,793,504	(4,730,628)	-	3,062,876

18. 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	17,334,187	25,143,269

기타채무(유동):

미지급금	7,564,072	6,655,694

미지급비용	874,134	975,648

기타보증금	200,000	200,000

기타금융부채	530,683	1,944,656

합 계	9,168,889	9,775,998

기타채무(비유동):

임대보증금	20,000	20,000

기타의비유동부채	93,914	-

합 계	113,914	20,000

19. 차입부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입부채(유동):

단기차입금	14,658,903	12,204,111

유동성장기부채	5,000,000	675,000

합 계	19,658,903	12,879,111

차입부채(비유동):

장기차입금	-	5,000,000

상환전환우선주부채	16,372,018	15,507,025

합 계	16,372,018	20,507,025

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입종류	이자율(%)	당분기말	전기말

KEB하나은행	Usance	Libor+0.4	1,441,886	23,133

국민은행	Usance	Libor+0.6	21,213	57,714

기업은행	Usance	Libor+0.5	1,195,804	123,264

기업은행	중소기업자금대출(물대지원펀드)	무이자	12,000,000	12,000,000

합 계	14,658,903	12,204,111

(3) 장기차입금 1) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입종류	이자율(%)	당분기말	전기말

우리은행	시설대출	2.47%	-	675,000

신한은행	일반대출	1.95%	1,400,000	1,400,000

신한은행	일반대출	2.08%	3,600,000	3,600,000

합 계	5,000,000	5,675,000

차감: 1년 이내 만기 도래분	(5,000,000)	(675,000)

차감계	-	5,000,000

2) 당분기말 현재 장기차입금(유동성 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연 도	금 액

2020년 10월 1일 ~ 2021년 9월 30일	5,000,000

합 계	5,000,000

(4) 상환전환우선주부채 1) 당분기말과 전기말 현재 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상환전환우선주부채	16,372,018	15,507,025

2) 당분기말 현재 연결실체가 발행한 상환전환우선주부채의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 용

발행주식수	1,745,460주 (최초 87,273주 였으나, 액면분할(1:10) 및 무상증자로 발행주식수가 증가함)

우선주의 권리행사에 관한 사항	참가적, 누적적우선주

발행일	2018년 8월 14일

의결권	보통주와 동일

전환에 관한 사항	전환청구기간: 발행일로부터 5년이 되는 날에 종료전환으로 인하여 발행할 주식: 기명식 보통주식전환비율: 우선주식 1주당 보통주식 1주우선주주의 이익보호:신주의 인수, 주식의 병합 및 분할, 주식의 소각, 합병 등 종류주식 주주에게 불리한 것은 허용되지 아니함

상환에 관한 사항	상환청구기간: 발행일로부터 3년이 되는날에 개시하여 5년이 되는 날에 종료상환대가: 우선주식 1주당 10,428.50원보장수익률: 연복리 2%상환대가의 차감:주당 상환일까지 발행회사로부터 실제로 지급받은 기 배당금액

발행시:

상환전환우선주부채	14,030,731

전환권대가(자본항목)	3,426,720

합 계	17,457,451

3) 당분기와 전기 중 상환전환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	15,507,025	14,431,718

이자비용으로 인한 증가액	864,993	1,075,307

기말금액	16,372,018	15,507,025

(5) 재무활동에서 생기는 부채의 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금(유동성 포함)	리스부채(비유동포함)	상환전환우선주부채	합 계

당기초(2020. 01. 01)	12,204,111	5,675,000	1,168,756	15,507,025	34,554,892

재무현금흐름에서 생기는 변동

차입부채의 차입	3,338,873	-	-	-	3,338,873

차입부채의 상환	(853,418)	(675,000)	(1,684,704)	-	(3,213,122)

소 계	2,485,456	(675,000)	(1,684,704)	-	125,751

환율변동효과	(30,663)	-	-	-	(30,663)

신규계약으로 인한 리스부채 증가	-	-	1,887,288	-	1,887,288

기타 변동	-	-	(32,179)	864,993	832,814

당분기말(2020. 09. 30)	14,658,903	5,000,000	1,339,161	16,372,018	37,370,082

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금(유동성 포함)	리스부채(유동성포함)	상환전환우선주부채	합 계

전기초(2019. 01. 01)	5,794,373	8,662,200	-	14,431,718	28,888,291

회계정책변경	-	-	1,534,737	-	1,534,737

재무현금흐름에서 생기는 변동

차입부채의 차입	15,918,661	-	-	-	15,918,661

차입부채의 상환	(9,502,047)	(2,987,200)	(2,402,861)	-	(14,892,108)

소 계	6,416,614	(8,987,200)	(2,402,861)	-	1,026,553

환율변동효과	(6,876)	-	-	-	(6,876)

신규계약으로 인한 리스부채 증가	-	-	2,064,601	-	2,064,601

기타 변동	-	-	(27,721)	1,075,307	1,047,587

전기말(2019. 12. 31)	12,204,111	5,675,000	1,168,756	15,507,025	34,554,892

20. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	330,360	328,651

선수금	41	-

부가세예수금	585,999	618,914

기타의유동부채(*1)	-	530,683

합 계	916,400	1,478,248

(*1) 정부보조금 중 반환의무분 입니다. 21. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	반 품(*1)	판매보증(*2)	제조손실(*3)	합 계

기초금액	150,198	763,035	136,961	1,050,193

전입금액	-	277,170	68,517	345,687

환입액	84,309	267,864	93,798	445,971

기말금액	65,889	772,341	111,680	949,910

유동부채	65,889	772,341	111,680	949,910

비유동부채	-	-	-	-

합 계	65,889	772,341	111,680	949,910

(*1) 최근 3년간의 반품액을 근거로 반품율을 추산하여 반품충당부채를 설정하고 있습니다.(*2) 과거 5개년 평균 A/S비용 발생금액을 근거로 평균 A/S비율을 추산하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.(*3) 진행기준으로 수익을 인식하는 장비설치 계약 중 총예정원가가 수주금액을 초과할 것으로 예상되는 계약 건에 대해 그 초과분을 제조손실충당부채로 설정하고 있습니다.

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	반 품(*1)	판매보증(*2)	제조손실(*3)	합 계

기초금액	412,721	205,739	13,512	631,972

전입금액	68,962	722,625	136,961	928,548

환입액	331,485	165,329	13,512	510,326

기말금액	150,198	763,035	136,961	1,050,193

유동부채	150,198	763,035	136,961	1,050,193

비유동부채	-	-	-	-

(*1) 최근 3년간의 반품액을 근거로 반품율을 추산하여 반품충당부채를 설정하고 있습니다.(*2) 과거 5개년 평균 A/S비용 발생금액을 근거로 평균 A/S비율을 추산하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.(*3) 진행기준으로 수익을 인식하는 장비설치 계약 중 총예정원가가 수주금액을 초과할 것으로 예상되는 계약 건에 대해 그 초과분을 제조손실충당부채로 설정하고 있습니다.

22. 퇴직급여제도 (1) 확정기여형퇴직급여제도

당분기와 전분기 중 확정기여형퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정기여형퇴직급여비용	407,919	458,180

(2) 확정급여형퇴직급여제도 1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	10,912,704	9,752,435

사외적립자산	(8,897,999)	(9,301,198)

합 계	2,014,705	451,237

2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	9,752,435	9,898,416

당기근무원가	2,118,123	2,968,356

이자비용	185,249	267,526

보험수리적 손실(이익) 등(*1)	(13,890)	(492,487)

축소및정산	(33,639)	(76,526)

급여지급액	(1,095,575)	(2,812,850)

기말금액	10,912,704	9,752,435

(*1) 당분기와 전기 중 보험수리적 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

확정급여채무의 재측정요소	13,890	492,487

- 재무적가정의 변동	150,883	909,512

- 경험적 조정	(136,993)	(417,025)

사외적립자산의 보험수리적 손익	(137,088)	(182,866)

보험수리적이익(손실)	(123,199)	309,620

3) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	9,301,198	8,923,140

급여지급액	(1,042,766)	(2,767,999)

추가적립액	678,540	3,029,794

사외적립자산기대수익	204,854	284,473

보험수리적이익(손실)등	(42,163)	(182,866)

축소및정산	(201,664)	14,656

기말금액	8,897,999	9,301,198

4) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

근무원가	2,118,123	2,968,356

이자비용	185,249	267,526

사외적립자산기대수익	(204,854)	(284,473)

합 계	2,098,518	2,951,409

5) 당분기와 전기 중 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전 기

할인율	2.06%~2.96%	3.0%

임금상승률	4.00%~5.88%	4.8 ~ 5.9%

상기 할인율은 "한국계리업무기준 할인율 결정방식"에 명시된 "수익률곡선접근법(Yield Curve Method)"을 적용하여 예상지급시기와 예상금액을 모두 고려한 가중평균만기로 산출된 단일가중평균할인율이며, 임금상승률은 30세부터 정년연령까지 임금상승률을 기하평균한 값입니다.

6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. ① 임금상승률 변동에 따른 민감도 분석

(단위: 천원)

구 분	임금상승율 -1%	임금상승률	임금상승률 +1%

확정급여채무의현재가치	9,605,541	10,912,704	12,322,314

88.0%	100%	112.9%

② 할인율 변동에 따른 민감도 분석

(단위: 천원)

구 분	할인율 -1%	할인율	할인율 +1%

확정급여채무의현재가치	12,292,656	10,912,704	9,648,020

112.6%	100%	88.4%

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

23. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

보증제공자	보증제공처	보증금액	비 고

서울보증보험	각 거래처 등	427,792	이행보증 외

우리은행	BOE(중국) 등	USD 2,772,450	이행보증, 입찰보증

KEB하나은행	BOE(중국) 등	USD 10,395,895	이행보증, 입찰보증

합 계	427,792

USD 13,168,345

(2) 당분기말 현재 연결실체가 약정한 금융기관 여신한도 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관	여신종류	약정한도액	비 고

기업은행	기업구매카드	19,000,000

일반자금	5,600,000	상생물대지원펀드

일반자금	6,400,000	상생물대지원펀드

신용장	USD 2,000,000	Usance, 한도거래

KEB하나은행	기업구매카드	2,000,000

외화지급보증	USD 12,000,000	한도거래

신용장	USD 2,000,000	Usance, 한도거래

신한은행	기업구매카드	3,000,000

일반자금	1,400,000

일반자금	3,600,000

우리은행	외화지급보증 무역금융	USD 2,795,000	포괄한도거래

씨티은행	특별회전한도	4,500,000	한도거래

국민은행	운전자금	3,000,000	한도거래

포괄한도	USD 5,000,000	한도거래

합 계	48,500,000

USD 23,795,000

(3) 파생상품 연결실체는 외화채권 관련 환율변동위험을 최소화하기 위하여 신한은행 등과 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 연결실체는 통화선도계약 등에 대해 거래은행이 제공한 선도환율 등을 이용하여 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 당분기 중 인식한 통화선도평가이익은 60,775천원, 통화선도평가손실은 38,062천원이며, 동일한 금액을 유동자산(파생상품), 유동부채(파생상품)로 각각 계상하였습니다. 한편, 당분기말 현재 통화선도계약 등의 미결제액은 USD18,844,500 입니다.

(4) 기타약정사항지배기업은 주가 안정 및 주주가치 제고를 목적으로 2020년 3월 20일 자기주식취득신탁계약을 체결하였는바, 계약규모는 20억원이며 체결기관은 삼성증권입니다. 계약기간 중 취득한 주식의 수는 768,617주이며, 취득금액은 1,616,862천원입니다.

24. 자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금과 관련한 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	200,000,000주	200,000,000주

발행한 주식의 총수	78,990,426주	78,990,426주

1주의 금액	500원	500원

자본금	39,495,213천원	39,495,213천원

(2) 당분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금

기 초	78,990,426주	39,495,213	74,062,020

기 말	78,990,426주	39,495,213	74,062,020

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액(법인세 효과 차감후)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능증권평가손익	(2,577,265)	296,323

해외사업환산손익	4,389	(8,316)

합 계	(2,572,877)	288,008

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

전환권대가	367,036	367,036

신주인수권대가	12,471	12,471

주식매입선택권	969,673	712,767

자기주식	(6,890,190)	(5,273,327)	(*1)

자기주식처분손실	(6,427,790)	(6,427,790)

기타	1,536,968	(489,780)

합 계	(10,431,832)	(11,098,623)

(*1) 지배기업은 자사주식의 가격안정화를 위하여 보통주식 1,730,940주를 4,798,072천원에 취득하였으며, 2013년 7월 8일자 합병 시 합병소멸회사가 보유하고 있던 주식 등 330,035주의 공정가치 475,256천원을 승계하여 자기주식으로 계상하였습니다. 한편, 2020년 3월 주가안정 및 주주가치 제고를 위해 자기주식취득 신탁계약을 체결하였으며, 동 신탁계약에 따라 당분기말까지 768,617주(취득금액 1,616,862천원)를 취득하였습니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	845,546	691,687

미처분이익잉여금	68,533,016	56,536,615

합 계	69,378,562	57,228,302

(*1) 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

25. 수익 (1) 수익 원천연결실체의 주요 수익은 장비, 소재 및 부품 판매와 장비설치용역입니다. 이외 수익은 투자부동산의 임대수익이 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

고객과의 계약에서 생기는 수익	101,394,426	211,859,428	69,311,958	198,461,806

투자부동산임대수익	28,500	96,500	33,186	210,682

합 계	101,422,926	211,955,928	69,345,144	198,672,488

(2) 수익의 구분다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익은 주요 지리적 시장과 주요 제품과 서비스 계약과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익과 사업부문별로 공시된 수익정보는 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구분	사업부문	합계

장비	부품소재

지리적 구분:

국내	77,140,841	1,388,945	78,529,786

해외	50,336,013	82,993,629	133,329,642

주요 제품과 용역 계열:

검사장비	105,837,829	-	105,837,829

설치용역	20,756,383	-	20,756,383

BLU소재	-	83,316,159	83,316,159

기타	882,642	1,066,415	1,949,057

수익인식 시기:

한 시점에 이행	106,720,471	84,382,574	191,103,045

기간에 걸쳐 이행	20,756,383	-	20,756,383

고객과의 계약에서 생기는 수익	127,476,854	84,382,574	211,859,428

투자부동산임대수익	96,500	-	96,500

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	사업부문	합계

장비	부품소재

지리적 구분:

국내	17,051,087	4,445,512	21,496,599

해외	41,803,963	135,161,244	176,965,207

주요 제품과 용역 계열:

검사장비	34,291,502	-	34,291,502

설치용역	22,019,872	-	22,019,872

BLU소재	-	137,659,200	137,659,200

기타	2,543,676	1,947,556	4,491,232

수익인식 시기:

한 시점에 이행	36,835,178	139,606,756	176,441,934

기간에 걸쳐 이행	22,019,872	-	22,019,872

고객과의 계약에서 생기는 수익	58,855,050	139,606,756	198,461,806

투자부동산임대수익	210,682	-	210,682

(3) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	26,295,020	42,982,674

계약자산	35,054,821	29,886,603

계약부채	5,697,921	21,533,847

계약자산은 연결실체의 장비설치용역과 관련하여 진행기준에 따라 인식한 수익 중 미청구한 금액과 장비제작에 대한 매출액 중 미청구분에 대한 자산입니다. 계약자산은 연결실체가 청구서를 발행할 때 매출채권으로 대체됩니다.계약부채는 연결실체의 장비설치용역과 관련하여 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다.

(4) 계약원가연결실체는 장비부문의 일부 고객과 계약체결과 관련하여 지급하는 판매수수료를 고객과계약을 체결하기 위하여 소요된 계약체결증분원가로 보고, 해당 비용을 제조원가로 분류하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 발생한 계약원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

계약체결증분원가	502,290	1,502,373	40,417	447,126

26. 판매비와일반관리비

당분기와 전분기 중 판매비와일반관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급료와임금	1,344,462	4,753,782	1,516,720	4,882,556

퇴직급여	155,328	459,173	189,658	480,794

복리후생비	265,775	751,455	256,760	764,851

여비교통비	23,609	119,836	163,397	542,477

임차료	22,600	67,244	27,649	102,680

접대비	52,558	161,235	82,991	209,931

경상개발비	1,024,222	3,009,026	1,071,647	3,297,113

운반비	2,729	6,239	1,017	3,816

지급수수료	477,624	1,881,140	409,038	1,299,144

A/S 비용	203,062	1,396,652	887,534	2,087,934

감가상각비	125,888	405,354	250,008	712,959

무형자산상각비	1,307,051	3,901,215	1,327,391	4,213,559

주식보상비	(64,862)	77,026	101,696	260,141

기 타	659,026	1,643,151	261,029	1,730,069

합 계	5,599,072	18,632,528	6,546,535	20,588,025

27. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

원재료와 소모품의 사용액	70,421,592	127,061,603	39,868,145	118,561,242

종업원급여비용	12,264,985	36,810,117	13,399,516	40,581,020

감가상각비등	3,303,553	9,877,449	3,354,875	10,263,762

운반비 및 포장비	722,790	1,742,170	308,810	1,025,521

지급수수료	901,617	3,205,929	746,269	2,228,521

경상연구개발비	1,024,222	3,009,026	1,071,647	3,297,113

외주용역비	3,347,068	6,195,882	1,383,854	3,928,603

판매보증비	203,062	1,396,652	887,534	2,087,934

대손상각비	263,445	496,677	29,335	338,045

기타비용	3,775,093	10,324,767	3,621,075	12,579,168

매출원가 및 판매비와관리비 계	96,227,427	200,120,272	64,671,060	194,890,929

28. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익:

외화환산이익	(587,050)	302,330	804,464	1,473,857

임대료수입	810	96,500	33,186	210,682

유형자산처분이익	-	-	180	22,277

무형자산처분이익	-	-	4,455	4,455

리스조정이익	-	55	-	-

투자부동산처분이익	682,632	682,632	-	-

잡이익	84,508	165,537	89,554	155,580

합 계	180,900	1,247,054	931,839	1,866,851

기타비용:

외화환산손실	102,011	148,403	(5,154)	1,553

기타의대손상각비	2,934	2,934	-	164,000

유형자산처분손실	35,334	39,385	4,948	22,060

기부금	2,500	3,500	2,500	2,500

투자부동산처분손실	246,903	246,903	-	-

잡손실	5,399	10,411	9,132	202,025

합 계	395,081	451,536	11,426	392,138

29. 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익:

외환차익	221,485	2,636,152	1,331,281	3,593,616

외화환산이익	(61,556)	128,508	(139,381)	369,933

이자수익	82,337	361,426	68,467	180,636

금융상품평가이익	(4,350)	-	-	2,290

통화선도평가이익	(22,565)	60,775	(119,091)	4,574

통화선도거래이익	404,363	596,764	112,291	432,404

파생상품거래이익	-	-	172,800	268,000

합 계	619,714	3,783,625	1,426,367	4,851,453

금융비용:

외환차손	544,088	1,420,601	728,902	1,887,474

외화환산손실	(31,016)	154,936	(390,149)	89,796

이자비용	332,689	1,006,030	355,104	1,064,753

금융상품평가손실	794	80,384	-	-

통화선도평가손실	(89,148)	38,062	1,885,695	2,815,277

통화선도거래손실	28,335	1,868,705	1,339,085	1,996,537

파생상품거래손실	-	-	110,991	227,391

합 계	785,742	4,568,718	4,029,628	8,081,228

30. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용(수익)에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

31. 기타포괄손익의 내역

당분기와 전분기 중 기타포괄손익은 자본에 부가된 이연법인세 차감 후 금액으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목	해외사업환산손익	11,419	34,388	1,677	45,258

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	매도가능증권평가손익	279,213	(2,873,588)	(127,974)	1,798,030

보험수리적손익	65,777	(105,880)	104,722	(41,995)

합 계	356,409	(2,945,080)	(21,575)	1,801,293

32. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.

구 분	1회차(*1)	4회차(*2)

부여일	2018년 12월 31일	2019년 03월 26일

부여수량(*3)	448,000주	540,000주

부여취소(*4)	96,320주	80,000주

잔여수량	351,680주	460,000주

행사가격(*3)	9,757원	3,851원

결제방식	신주교부	신주교부, 자기주식교부

행사가능기간	2020.12.31~2022.12.30	2021.03.26~2023.03.25

가득조건	용역제공 2년	용역제공 2년

(*1) 종속기업인 (주)엘이티의 주식기준보상 약정내용입니다.(*2) 지배기업의 주식기준보상 약정내용입니다.(*3) 종속기업인 (주)엘이티의 최초부여수량은 22,400주이며, 전기중 액면분할 및 무상증자를 통해 수량이 증가하였으며, 당분기 중 코스닥 시장 상장으로 인하여 행사가격이 일부 조정되어 당분기말 현재 행사가격은 9,757원 입니다.(*4) 퇴임한 임원에 부여된 주식매수선택권이 취소된 것입니다.(*) 주식매수선택권의 공정가치는 이항모형으로 측정한 주식매입선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다.

(2) 연결실체는 공정가액접근법을 적용해 보상원가를 산정하였으며, 주식매입선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다.

구 분	1회차	4회차

무위험이자율	1.96%	1.93%

예상주가변동성	32.2%	37.6%

가중평균자본비용	13.11%	-

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 금액과 당기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 보상원가	757,902	1,711

당기에 인식한 보상원가	433,870	646,760

당기 이후 인식할 보상원가	364,924	3,117,962

총 보상원가(*1)	1,556,696	3,766,433

(*1) 가득기간이 완료되지 않은 상황에서 2020년 3월 임기만료로 퇴임한 임원에 부여된 주식매수선택권이 취소됨에 따라 총 보상원가가 감소하였습니다.

33. 주당손익

주당순이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 순이익을계산한 것으로, 연결실체의 주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당손익

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주순이익	6,929,727,432	13,791,611,413	3,608,653,976	243,027,434

유통보통주식수	76,367,941	76,626,178	76,929,451	76,929,451

기본주당순이익	91	180	47	3

(2) 희석주당손익

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주순이익	6,929,727,432	13,791,611,413	3,608,653,976	243,027,434

가중평균유통/잠재적보통주식수(*1)	76,367,941	76,626,178	76,929,451	76,929,451

희석주당순이익	91	180	47	3

(*1) 희석유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유통보통주식수	76,367,941	76,626,178	76,929,451	76,929,451

희석성 잠재적보통주:

주식매입선택권(**1)	-	-	-	-

희석유통보통주식수	76,367,941	76,626,178	76,929,451	76,929,451

(**1) 2019년 3월 26일에 부여한 주식매입선택권은 보통주의 평균시장가격이 행사가격보다 낮아 희석화 효과가 발생하지 않았습니다.

34. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 당기손익 조정을 위한 가감의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	6,446,455	6,241,112

무형자산상각비	3,916,715	4,222,975

대손상각비	496,676	502,045

퇴직급여	2,091,996	2,203,239

주식보상비용	433,870	646,760

기타의대손상각비	2,934	-

유형자산처분손실	39,386	22,060

투자부동산처분손실	246,903	-

이자비용	1,006,030	1,064,753

외화환산손실	303,339	91,349

통화선도평가손실	38,062	2,815,277

통화선도거래손실	-	1,996,537

파생상품거래손실	-	227,391

금융상품평가손실	80,384	-

법인세비용	590,523	647,216

판매보증충당금전입	(267,863)	173,303

잡손실	105	-

잡이익	(555)	(10)

유형자산처분이익	-	(22,277)

무형자산처분이익	-	(4,455)

투자부동산처분이익	(682,632)	-

이자수익	(361,426)	(180,636)

외화환산이익	(430,838)	(1,843,789)

파생상품거래이익	-	(268,000)

금융상품평가이익	-	(2,290)

통화선도평가이익	(60,775)	(4,574)

통화선도거래이익	-	(432,404)

리스조정이익	(55)	-

합 계	13,889,234	18,095,582

(2) 현금의 유출입이 없는 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

만기보유증권 유동성대체	-	1,002,173

건설중인자산의 본계정 대체	403,990	12,513,410

사용권자산 계상	5,256,581	-

회계정책 변경에 따른 사용권자산 계상	-	3,211,723

기타금융부채의 유동성 대체	155,429	1,944,656

전대리스에 대한 리스채권 인식	365,963	-

장기리스부채의 유동성 대체	395,721	-

장기차입금의 유동성대체	5,000,000	675,000

장기대여금의 유동성대체	51,444	53,084

장기보증금의 유동성대체	30,500	164,000

연결회사의 무상증자	-	1,211,635

35. 특수관계자 거래 (1) 연결실체의 특수관계자의 명칭 및 관계는 다음과 같습니다.

명 칭	연결실체와의 관계

(주)에이치비콥 등	최대주주

케이맥(주)	기타

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	거래유형	계정과목	당분기	전분기

(주)에이치비콥	공장임차 등	지급임차료	854,621	810,452

급식위탁 등	복리후생비	800,223	981,491

자문료	지급수수료	239,195	229,399

수도광열	수도광열비	4,312	2,194

기타	잡이익	391	-

케이맥(주)	매출	제품매출	-	13,443

용역매출	7,365,227	7,404,627

외주용역	외주용역비	87,000	-

시설임대 등	임대료 외	3,150	-

관리비 등	복리후생비	43	2,475

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자	구 분	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 말

(주)에이치비콥	채권	임차보증금	3,160,000	-	26,000	3,134,000

미수금	-	431	431	-

채무	미지급금	127,228	2,238,152	2,220,922	144,458

케이맥(주)	채권	매출채권	1,909,582	8,101,749	7,085,047	2,926,284

미수금	-	2,366	2,366	-

채무	미지급금	-	1,099,213	1,098,828	385

매입채무	19,800	21,780	41,580	-

2) 전기말

(단위: 천원)

특수관계자	구 분	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 말

(주)에이치비콥	채권	임차보증금	3,010,000	150,000	-	3,160,000

채무	미지급금	94,453	3,086,351	3,053,577	127,228

케이맥(주)	채권	매출채권	-	11,866,989	9,957,407	1,909,582

계약자산	59,218	13,443	72,662	-

미수금	-	158,182	158,182	-

선급금	-	59,400	59,400	-

채무	계약부채	-	72,662	72,662	-

미지급금	-	16,695	16,695	-

매입채무	-	215,820	196,020	19,800

(4) 연결실체는 특수관계자인 대표이사로부터 장ㆍ단기차입금에 대하여 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 연결실체의 주요경영진(사실상의 임원 포함)에 대한 보상으로서 단기종업원급여, 퇴직급여 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	2,919,750	3,686,675

퇴직급여	244,114	417,306

주식보상비용	344,615	527,976

36. 재무위험관리의 목적 및 정책연결실체의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 장단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고있습니다. 또한 연결실체는 투기목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능 한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것이며, 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성되어 있습니 다.

1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 일부 단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있으며, 단기차입금은 1년 내에 모두 상환할 예정으로 이자율변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 수출 활동 등으로 인하여 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	23,406,163	9,412,423	43,576,804	7,961,240

CNY	251,429	-	119,321	-

EUR	3,948	68	1,557,960	2,334

EGP	24	-	-	-

JPY	-	1,141	-	-

합 계	23,661,564	9,413,632	45,254,085	7,963,574

연결실체는 내부 적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산ㆍ부채에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

USD	731,545	(731,545)

CNY	12,571	(12,571)

EUR	194	(194)

EGP	1	(1)

JPY	(57)	57

합 계	744,254	(744,254)

3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결실체에 특별히 해당되는 사항은 없습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하여 관리하고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용등급이 높은 금융기관에 대해서만 거래를 하는 것을원칙으로 하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*1)	61,125,247	47,402,454

단기금융상품	11,824,155	3,458,764

당기손익인식금융자산	1,012,916	1,299,977

만기보유금융자산(유동)	-	1,001,011

매출채권	26,295,020	42,982,674

기타채권(유동)	4,498,129	5,327,551

파생상품(유동)	60,775	511,107

당기손익인식금융자산(비유동)	99,616	-

기타채권(비유동)	984,788	1,005,482

합 계	105,900,646	102,989,020

(*1) 연결실체가 보유하는 현금시재액 및 지분증권은 제외하였습니다.

(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.

연결실체는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 보고기간말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.

(단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월~6개월	6개월~1년	1년~5년	합 계

단기차입금	2,658,903	5,600,000	6,400,000	-	14,658,903

유동성장기차입금	-	-	5,000,000	-	5,000,000

매입채무및기타채무(유동)	26,470,009	-	33,067	-	26,503,076

리스부채(유동)	515,488	437,318	301,352	-	1,254,158

상환전환우선주부채	-	-	-	20,097,064	20,097,064

리스부채(비유동)	-	-	-	124,130	124,130

기타채무(비유동)	-	-	-	113,914	113,914

합 계	29,644,400	6,037,318	11,734,419	20,335,108	67,751,245

(4) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하고 있습니다.연결실체는 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 관리하고 있는 바, 순부채는 부채총액에서 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 차감하고 산정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총액	78,972,738	100,809,544

차감: 현금및현금성자산 등	73,974,496	52,162,524

순부채	4,998,242	48,647,020

자기자본	207,753,189	185,301,265

부채비율	2.41%	26.25%