HB테크놀러지 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 에이치비테크놀러지(이하 "당사")는 1997년 9월에 설립되어 LCD 및 AMOLED 검사장비의 개발기술을 원천으로 하여 동제품의 제조ㆍ판매 등의 사업을 주로 영위하고 있으며, 2012년 3월 정기주주총회에서 당사의 상호를 (주)엔씨비네트웍스에서 (주)에이치비테크놀러지로 변경하였습니다. 또한 당사는 2004년 12월 8일부터 코스닥시장에서 당사의 주식이 거래되고 있습니다.당사는 액정 평판 디스플레이 제조 및 판매, LGP Pattern Laser 가공 전문업체인 주식회사 엘에스텍을 디스플레이 사업의 경쟁력 향상과 사업의 안정성을 확보하기 위해 2013년 7월 8일을 합병기일로 하여 흡수합병 하였습니다. 당사의 설립시 자본금은 5 00백만원이었으나 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 38,579백만원 이며, 당사의 최대주주는 (주)에이치비콥외 7인으로 32.28%를 보유하 고 있습 니다. 2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3 . 중요한 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고, 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 당 사가 201 6년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 개정기준서는 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시순서 및 지분법적용자산관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 및 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정' 개정 개정기준서 및 해석서는 발생한 누적계약원가를 추정계약원가로 나눈 비율을 진행률측정에 사용하는 경우 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약별로일정한 사항을 주석으로 공시하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정개정기준서는 자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 감가상각방법은 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 회 사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정개정기준서는 별도재무제표를 작성할 때, 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 선택하여 회계처리하도록 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정개정기준서는 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 수익과 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 경우에 해당하는 제한된 상황이 아니라면 무형자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.

(바) 기업회계기준서 제1110호, 1112호 및 1028호 '투자기업: 연결 예외 적용' 개정 개정기준서 제1110호 및 제1028호는 연결 예외 적용 조건 및 지분법 적용 면제 조건에 '지배기업 및 기업의 최상위 지배기업이나 중간 지배기업이 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성한 공용 가능한 재무제표에 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익에 반영한 경우'를 포함하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 그리고 개정기준서 제1112호는 모든 종속기업을 공정가치로 측정하고 당기손익에 반영하여 재무제표를 작성하는 투자기업은 투자기업과 관련된 공시사항을 표시하여야 하는 것을주요 내용으로 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (사) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정 개정기준서는 기업이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의된 사업에 해당하는 활동이 이루어지는 공동영업에 대한 지분을 취득할 때, 공동영업에 대한 자신의지분과 관련하여 인식하는 자산, 부채, 수익 및 비용에 따른 자신의 몫에 해당하는 부분에 대하여 이 기준서의 지침과 상충되지 않는 기업회계기준서 제1103호와 그 밖의기준서의 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하고, 사업결합과 관련된 이러한 기준서에서 요구하는 정보를 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 회사는 상기개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (아) 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 소유주에 대한 분배계획의 변경에 대한 회계처리와 매각예정(소유주에 대한 분배예정)에서 소유주에 대한 분배예정(매각예정)으로 자산(또는 처분자산집단)을 직접 재분류하는 경우의 회계처리를 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 기업회계기준서 제1109호 ' 금 융상품'은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 이 기준서는 금융자산이 속하는 사업모형과 계약상 현금흐름특성에 기초하여 금융자산을 분류, 금융상품의 손상을 기대신용손실로 인식, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 등을 주요 내용으로 하고있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다 . (나) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 기업회계기준서 제1115호 ' 고객과의 계약에서 생기는 수익 '은 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체합니다. 이 기준서에 따르면 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식하는 것을 핵심원칙으로 하고 있으며 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서 5단계 분석을 제시하고 있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.

4. 영업부문

당사는 국내외 LCD 및 AMOLED 검사장비 등의 최첨단 제품 생산 및 부품소재사업(확산판, 도광판 양산)으로 사업영역을 확대하여 영위하고 있습니다. (1) 사업영역별 수익 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장비사업부문	검사장비	94,333,587	58,735,911

기타(부품 등)	245,785	249,153

소 계	94,579,372	58,985,064

부품소재사업부문	BLU소재	89,831,989	57,404,853

기타(부산물 등)	1,949,998	1,250,895

소 계	91,781,987	58,655,748

합 계	186,361,359	117,640,812

(2) 주요 고객별 수익 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

장비사업부문	삼성계열	80,130,797	53,091,609

기 타	14,448,575	5,893,455

소 계	94,579,372	58,985,064

부품소재사업부문	삼성계열	75,334,489	39,323,088

기 타	16,447,498	19,332,660

소 계	91,781,987	58,655,748

합 계	186,361,359	117,640,812

5. 금융상품(1) 범주별 금융상품1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	9,370,609	-	-	9,370,609

단기금융상품	26,000,000	-	-	26,000,000

당기손익인식금융자산	-	2,969	2,969

매출채권	19,304,926	-	-	19,304,926

기타채권(유동)	4,884,335	-	-	4,884,335

파생상품(유동)	-	1,998,764	-	1,998,764

매도가능금융자산	-	-	12,019,366	12,019,366

기타채권(비유동)	1,370,833	-	-	1,370,833

합 계	60,930,703	2,001,733	12,019,366	74,951,802

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	9,113,645	-	-	9,113,645

당기손익인식금융자산	-	3,068	-	3,068

매출채권	12,437,009	-	-	12,437,009

기타채권(유동)	3,498,322	-	-	3,498,322

파생상품(유동)	-	17,196	-	17,196

기타채권(비유동)	1,161,532	-	-	1,161,532

합 계	26,210,508	20,264	-	26,230,772

2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후 원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무	-	34,865,538	34,865,538

기타채무(유동)	-	7,562,234	7,562,234

차입부채(유동)	-	5,150,904	5,150,904

파생상품(유동)	-	-	-

기타채무(비유동)	-	280,000	280,000

차입부채(비유동)	-	7,396,200	7,396,200

합 계	-	55,254,876	55,254,876

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후 원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무	-	3,174,162	3,174,162

기타채무(유동)	-	3,691,601	3,691,601

차입부채(유동)	-	6,218,147	6,218,147

파생상품(유동)	41,045	-	41,045

기타채무(비유동)	-	180,000	180,000

차입부채(비유동)	-	9,636,600	9,636,600

합 계	41,045	22,900,510	22,941,555

3) 당분기와 전분기의 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

금융수익:

외환차익	939,440	-	-	-	799,467	1,738,907

외화환산이익	-	-	-	-	149,617	149,617

이자수익	196,772	-	12,986	-	-	209,758

금융상품평가이익	-	3	-	-	3

통화선도평가이익	-	1,998,764	-	-	1,998,764

통화선도거래이익	-	1,350,499	-	-	1,350,499

금융수익 계	1,136,212	3,349,266	12,986	-	949,084	5,447,548

금융비용:

외환차손	2,240,887	-	-	-	111,954	2,352,841

외화환산손실	351,506	-	-	-	351	351,857

이자비용	-	-	-	-	251,550	251,550

통화선도거래손실	-	-	-	110,796	-	110,796

금융상품평가손실	-	102	-	-	-	102

금융비용 계	2,592,393	102	-	110,796	363,855	3,067,146

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는금융부채	기타금융부채	합 계

금융수익:

외환차익	1,499,739	-	-	-	66,123	-	1,565,862

외화환산이익	806,100	-	-	-	268	-	806,368

이자수익	14,578	-	-	-	-	-	14,578

파생상품평가이익	-	-	-	-	-	173,844	173,844

파생상품거래이익	-	-	-	-	-	53,415	53,415

금융상품평가이익	-	-	-	-	-	-	-

통화선도평가이익	-	-	-	-	-	-	-

통화선도거래이익	-	608,112	-	-	-	-	608,112

금융수익 계	2,320,417	608,112	-	-	66,391	227,259	3,222,179

금융비용:

외환차손	361,368	-	-	-	112,006	53,414	526,788

외화환산손실	255	-	-	-	317,015	173,844	491,114

이자비용	-	-	-	-	473,638	-	473,638

통화선도평가손실	-	-	-	1,935,987	-	-	1,935,987

통화선도거래손실	-	-	-	625,521	-	-	625,521

금융상품평가손실	-	219	-	-	-	-	219

매도가능금융자산손상차손	-	-	35,500	-	-	-	35,500

금융비용 계	361,623	219	35,500	2,561,508	902,659	227,258	4,088,767

(2) 공정가치1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	9,370,609	9,370,609	9,113,645	9,113,645

단기금융상품	26,000,000	26,000,000	-	-

당기손익인식금융자산	2,969	2,969	3,068	3,068

매출채권	19,304,926	19,304,926	12,437,009	12,437,009

기타채권(유동)	4,884,335	4,884,335	3,498,322	3,498,322

파생상품(유동)	1,998,764	1,998,764	17,196	17,196

매도가능금융자산(*)	10,819,366	10,819,366	-	-

기타채권(비유동)	1,370,833	1,370,833	1,161,532	1,161,532

소계	73,751,802	73,751,802	26,230,772	26,230,772

금융부채:

매입채무	34,865,538	34,865,538	3,174,162	3,174,162

기타채무(유동)	7,562,234	7,562,234	3,691,601	3,691,601

차입부채(유동)	5,150,904	5,150,904	6,218,147	6,218,147

파생상품(유동)	-	-	41,045	41,045

기타채무(비유동)	280,000	280,000	180,000	180,000

차입부채(비유동)	7,396,200	7,396,200	9,636,600	9,636,600

소계	55,254,876	55,254,876	22,941,555	22,941,555

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 금융상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.2) 원가로 측정되는 매도가능금융자산매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

에이치비성장지원엠엔에이투자조합	200,000	-

아림지앤코 1회 사모신주인수권부사채	1,000,000

3) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	합 계

금융자산:

당기손익인식금융자산	2,969	-	2,969

파생상품(유동)	-	1,998,764	1,998,764

매도가능금융자산	10,819,366

합 계	10,822,335	1,998,764	2,001,733

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	합 계

금융자산:

당기손익인식금융자산	3,068	-	3,068

파생상품(유동)	-	17,196	17,196

합 계	3,068	17,196	20,264

금융부채:

파생상품(유동)	-	41,045	41,045

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

4) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수

파생상품(유동)자산	1,998,764	2	옵션가격결정모형	N/A

(3) 신용위험

1) 신용위험에 대한 노출신용위험이란 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 고객이나 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.수익의 대부분은 대기업 위주의 거래처에게서 발생하고 있으며, 이에 따른 신용위험은 크게 발생하지 않습니다. 또한, 금융회사에 현금및현금성자산 및 장단기금융자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래를 하고 있고, 이에 따른 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*1)	9,370,609	9,113,276

단기금융상품	26,000,000	-

당기손익인식금융자산	2,969	3,068

매출채권	19,304,926	12,437,009

기타채권(유동)	4,884,335	3,498,322

파생상품(유동)	1,998,764	17,196

매도가능금융자산	12,019,366	-

기타채권(비유동)	1,370,833	1,161,532

합 계	74,951,802	26,230,403

2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 연령은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권금액	충당금설정액	장부가액	채권금액	충당금설정액	장부가액

6개월 미만	19,561,915	(273,144)	19,288,771	12,447,239	(94,110)	12,353,129

6개월~1년	25,548	(13,859)	11,689	83,903	(23)	83,880

1년~2년	-	-	-	-	-	-

2년 초과	1,927,918	(1,923,452)	4,466	1,923,453	(1,923,453)	-

합 계	21,515,382	(2,210,456)	19,304,926	14,454,595	(2,017,586)	12,437,009

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한 받을어음은 과거 부도율을 고려하여 충당금을 인식하고 있습니다.

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	2,006	369

보통예금	1,835,806	5,174,696

외화예금	7,532,797	3,938,580

합 계	9,370,609	9,113,645

7. 단기금융상품당분기말 및 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	26,000,000	-

8. 당기손익인식금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산은 전액 수익증권이며, 보고기간말 공정가치로 평가하여 장부금액과 차액을 당기손익(금융자산평가손익)으로 계상하고 있습니다.

9. 매출채권(미청구공사 포함) 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원

구 분	당분기말	전기말

금 액	대손충당금	장부금액	금 액	대손충당금	장부금액

매출채권	21,515,382	(2,210,456)	19,304,926	14,454,595	(2,017,586)	12,437,009

미청구공사(*1)	25,590,794	(8,933)	25,581,861	5,212,460	(8,933)	5,203,527

합계	47,106,176	(2,219,389)	44,886,787	19,667,055	(2,026,519)	17,640,536

기타채권(유동):

미수금	3,041,550	(1,836,219)	1,205,331	1,954,472	(1,836,219)	118,253

미수수익	60,379	-	60,379	-	-	-

단기대여금	8,057,324	(7,991,977)	65,347	8,059,423	(7,996,001)	63,422

단기임차보증금	3,553,277	-	3,553,277	3,316,647	-	3,316,647

합 계	14,712,530	(9,828,196)	4,884,334	13,330,542	(9,832,220)	3,498,322

기타채권(비유동):

장기보증금	1,236,209	-	1,236,209	1,051,815	-	1,051,815

장기대여금	134,624	-	134,624	109,717	-	109,717

합 계	1,370,833	-	1,370,833	1,161,532	-	1,161,532

(*1) 미청구공사는 장비부문에 대한 진행률 적용채권입니다.

(2) 매출채권의 양도 당분기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권은 없습니다.

(3) 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감소(환입)	기 말

매출채권	2,017,586	227,001	34,131	2,210,456

미청구계약	8,933	-	-	8,933

미수금	1,836,219	-	-	1,836,219

단기대여금	7,996,001	-	4,024	7,991,977

합 계	11,858,739	227,001	38,155	12,047,585

10. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

금 액	평가충당부채	장부금액	금 액	평가충당부채	장부금액

제 품	3,497,763	(110,470)	3,387,293	1,413,314	(199,381)	1,213,933

반제품	4,518,532	(56,256)	4,462,276	2,788,867	(12,655)	2,776,212

원재료	4,473,212	(476,958)	3,996,254	2,499,593	(476,346)	2,023,247

부재료	432,851	-	432,851	311,862	-	311,862

저장품	396,397	(39,503)	356,894	283,429	(39,503)	243,926

미착품	840,856	-	840,856	821,996	-	821,996

합 계	14,159,611	(683,187)	13,476,424	8,119,061	(727,885)	7,391,176

11. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	3,038,409	287,390

선급비용	185,900	216,832

기타의유동자산	5,754	57,148

부가세대급금	503,238	428,347

합 계	3,733,301	989,717

12. 매도가능금융자산

당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 천원)

피투자회사	주식수	지분율	취득원가	장부금액	비 고

시장성 있는 지분증권 :

케이맥(주)	517,673	7.57%	5,166,376	10,819,366	-

시장성 없는 지분증권:

에이치비성장지원엠엔에이투자조합	20좌	3.25%	200,000	200,000	-

(주)엔비스타네트웍스	40,000주	16.67%	200,000	-	-

(주)ATA	10,000주	48.78%	600,000	-

채무증권:

(주)덕슨미디어 BW	-	-	71,000	-	-

(주)아림지앤코 BW	1,000,000	1,000,000	-

합 계	7,237,376	12,019,366	-

(2) 전기말

(단위 : 천원)

피투자회사	주식수(주)	지분율	취득원가	장부금액	비 고

지분증권:

(주)엔비스타네트웍스	40,000	16.67%	200,000	-	-

(주)ATA	10,000	48.78%	600,000	-	-

채무증권:

(주)덕슨미디어 BW	-	-	71,000	-

합 계	871,000	-

13. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

과 목	기 초	증가	대체	감 소	기 말

처분	감가상각

토 지	9,958,927	-	-	-	-	9,958,927

건 물	9,580,613	38,359	1,176,906	(123,288)	(160,305)	10,512,286

시설장치	2,947,404	263,098	727,220	-	(496,677)	3,441,045

기계장치	16,937,536	733,752	2,492,600	-	(3,695,319)	16,468,569

차량운반구	85,399	33,397	-	(8,523)	(30,377)	79,895

비 품	364,156	560,129	-	(530)	(144,029)	779,726

공구와기구	668,687	60,306	2,500	-	(156,419)	575,074

리스자산	1	-	-	-	-	1

건설중인자산	434,150	3,984,076	(4,399,226)	-	-	19,000

기타의유형자산	114,100	-	-	-	-	114,100

합 계	41,090,973	5,673,117	-	(132,341)	(4,683,126)	41,948,623

2) 전기

(단위 : 천원)

과 목	기 초	증 가	감 소	기 말

처분/대체	감가상각

토 지	9,980,265	-	(21,337)	-	9,958,928

건 물	9,829,370	-	(45,665)	(203,092)	9,580,613

시설장치	3,202,350	333,207	(13,738)	(574,415)	2,947,404

기계장치	16,713,516	4,542,191	(306,048)	(4,012,123)	16,937,536

차량운반구	137,875	-	(614)	(51,863)	85,398

비 품	416,075	122,309	-	(174,227)	364,157

공구와기구	765,429	101,600	-	(198,342)	668,687

리스자산(*1)	3,986,501	-	(3,299,918)	(686,583)	-

건설중인자산(*2)	158,420	1,385,002	(1,109,272)	-	434,150

기타의유형자산	114,100	-	-	-	114,100

합 계	45,303,901	6,484,309	(4,796,592)	(5,900,645)	41,090,973

(*1) 금융리스부채의 전액상환으로 리스자산은 기계장치로 재분류 하였습니다.

(*2) 건설중인자산은 기계장치 및 시설장치로 각각 1,012,845천원 및 96,427천원이 대체되었습니다.

(2) 담보제공자산당분기말 현재 차입금에 대해 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	담보제공자산	장부금액	담보권자	관련채무	차입액	설정액

유형자산	아산토지 및 건물	10,103,016	우리은행	장기차입금	3,600,000	5,400,000

풍세토지 및 건물, 기계장치외	12,455,757	신한은행	장기차입금	6,783,400	12,600,000

합 계	22,558,773	10,383,400	18,000,000

(3) 보험가입자산 당분기말 현재 건물 및 기계장치 등에 대하여 부보금 액 80,380,565천원 의 화 재해상보험 등에 가입하고 있습니다 . 동 부보자산은 당사의 차입금과 관련하여 12,100,000천원의 질권이 설정되어 있습니다. (4) 리스 자산

당사는 차량운반구에 대하여 현대캐피탈(주) 등과 운용리스계약을 체결하여 사용하고 있는 바, 동 운용리스료의 연도별 지급예정액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2016년 10월~12월	2017년	2018년	합 계

리스료	55,127	137,944	42,305	235,376

14. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

과 목	토 지	건 물	구축물	시설장치	기타의
유형자산	합 계

취득원가	기 초	5,077,826	3,751,048	9,500	290,544	246,902	9,375,820

증 가	-	-	-	-	-	-

감 소	-	-	-	-	-	-

기 말	5,077,826	3,751,048	9,500	290,544	246,902	9,375,820

감가상각 누계액	기 초	-	392,096	1,108	192,252	-	585,456

상 각	-	56,266	285	28,175	-	84,726

감 소	-	-	-	-	-	-

기 말	-	448,362	1,393	220,427	-	670,182

장부금액	5,077,826	3,302,686	8,107	70,117	246,903	8,705,638

2) 전기

(단위: 천원)

과 목	토 지	건 물	구축물	시설장치	기타의
유형자산	합 계

취득원가	기 초	5,077,826	3,751,048	9,500	290,544	246,902	9,375,820

증 가	-	-	-	-	-	-

감 소	-	-	-	-	-	-

기 말	5,077,826	3,751,048	9,500	290,544	246,902	9,375,820

감가상각 누계액	기 초	-	317,075	728	143,758	-	461,561

상 각	-	75,021	381	48,494	-	123,896

감 소	-	-	-	-	-	-

기 말	-	392,096	1,109	192,252	-	585,457

장부금액	5,077,826	3,358,952	8,391	98,292	246,902	8,790,363

(2) 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

임대료수입	162,000	173,090

세금과공과 등	(156,495)	(41,992 )

15. 무형자산

(1) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

과 목	기 초	증 가	감 소	기 말

상 각	손상차손	처 분

영업권	5,970,292	-	-	-	-	5,970,292

산업재산권	2,822,721	6,627	(670,525)	-	-	2,158,823

개발비	4,620,148	841,130	(876,025)	(335,191)	-	4,250,062

기타의무형자산	3,821,6512	91,992	(828,386)	-	-	3,085,258

회원권	770,565	969,700	-	-	-	1,740,265

합 계	18,005,378	1,909,449	(2,374,936)	(335,191)	-	17,204,700

2) 전기

(단위 : 천원)

과 목	기 초	증 가	감 소	기 말

상 각	손상차손	처 분

영업권	7,970,292	-	-	(2,000,000)	-	5,970,292

산업재산권	3,690,161	25,199	(892,639)	-	-	2,822,721

개발비	3,632,672	1,727,804	(740,328)	-	-	4,620,148

기타의무형자산	4,253,159	582,550	(1,014,057)	-	-	3,821,652

회원권	770,565	-	-	-	-	770,565

합 계	20,316,849	2,335,553	(2,647,024)	(2,000,000)	-	18,005,378

(2) 당분기와 전분기 중 연구개발활동과 관련하여 발생한 연구개발비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

개발비 처리	1,577,442	1,439,838

(정부보조금)	(736,312)	(759,517)

경상연구개발비 처리	3,613,490	2,215,679

합 계	4,454,620	2,896,000

(3) 당분기말 현재 개발비의 주요 내역(정부보조금 차감 전)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	프로젝트 내용	장부가액	잔존상각기간

개발 완료	검사장비 외	2,719,880	4년3개월

LGP 패턴가공 외	394,596	3년

개발 진행중	검사장비 외	3,658,916

합 계	6,773,392

(4) 정부보조금 현황 당사는 AMOLED용 SUB MICRON AOI, 3차원 검사장비 개발 등과 관련하여 받은 상환의무 없는 정부보조금을 개발비의 차감계정으로 처리하고, 개발비 상각시 상각금액과 상계처리하고 있습니다.당분기와 전기 중 개발비로 사용된 정부보조금 및 개발비 상각비와 상계처리된 금액의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	자산취득액	상각액	장부금액

정부보조금 기초잔액	4,828,503	(2,752,235)	2,076,268

자산취득에 사용된 정부보조금 증가	736,312	(289,250)	447,062

정부보조금 기말잔액	5,564,815	(3,041,485)	2,523,330

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	자산취득액	상각액	장부금액

정부보조금 기초잔액	4,063,705	(2,366,569)	1,697,136

자산취득에 사용된 정부보조금 증가	764,798	(385,666)	379,132

정부보조금 기말잔액	4,828,503	(2,752,235)	2,076,268

16. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	34,865,538	3,174,162

기타채무(유동):

미지급금	7,185,196	3,320,642

미지급비용	377,038	370,959

합 계	7,562,234	3,691,601

기타채무(비유동):

임대보증금	280,000	180,000

17. 차입부채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입부채(유동):

단기차입금	2,163,704	3,230,947

유동성장기부채	2,987,200	2,987,200

합 계	5,150,904	6,218,147

차입부채(비유동):

장기차입금	7,396,200	9,636,600

합 계	7,396,200	9,636,600

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입종류	이자율(%)	당분기말	전기말

국민은행	Usance	2.64~2.87	1,399,550	-

씨티은행	Usance	Libor+1.0	764,154	3,230,947

합 계	2,163,704	3,230,947

(3) 장기차입금1) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입종류	이자율(%)	당분기말	전기말

신한은행	시설대출	2.41	6,783,400	8,348,800

우리은행	시설대출	2.27	3,600,000	4,275,000

합 계	10,383,400	12,623,800

차감:1년 이내 만기 도래분	(2,987,200)	(2,987,200)

차감계	7,396,200	9,636,600

2) 당분기말 현재 장기차입금(유동성 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연 도	금 액

2016.10.01 ~ 2017.09.30	2,987,200

2017.10.01 ~ 2018.09.30	2,987,200

2018.10.01 ~ 2019.09.30	2,987,200

2019.10.01 ~ 2020.09.30	1,421,800

합 계	10,383,400

18. 기타유동부채 및 기타비유동부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	147,558	169,516

선수금	350,992	-

기타의유동부채	100,000	150,000

합 계	598,550	319,516

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

기타의비유동부채	256,064	174,252	정부보조금 중 반환의무분

19. 충당부채(1) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	반품(*1)	판매보증(*2)	합 계

기초금액	82,623	485,461	568,084

전입금액	226,075	465,754	691,829

기말금액	308,698	951,215	1,259,913

유동부채	308,698	-	308,698

비유동부채	-	951,215	951,215

합 계	308,698	951,215	1,259,913

(*1) 최근 3년간의 반품액을 근거로 반품율을 추산하여 반품충당부채를 설정하고 있으며, 설정액은 매출원가에 가산하였습니다.(*2) 과거 5개년 평균 A/S비용 발생금액을 근거로 평균 A/S비율을 추산하여 판매보증충당부채를 설정하고 있으며, 설정액은 판매관리비에 가산하였습니다.

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	반품	판매보증	제조손실	합 계

기초금액	87,458	111,002	7,816	206,276

전입금액	82,623	485,461	-	568,084

환입액	(87,458)	(111,002)	(7,816)	(206,276)

기말금액	82,623	485,461	-	568,084

유동부채	82,623	-	-	82,623

비유동부채	-	485,461	-	485,461

합 계	82,623	485,461	-	568,084

20. 순확정급여부채 당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	8,272,726	6,288,672

사외적립자산	(5,487,980)	(4,482,049)

합 계	2,784,746	1,806,623

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	6,288,672	4,843,755

당기근무원가	1,544,128	1,723,662

이자원가	134,086	143,211

보험수리적 손실(이익)등(*1)	556,029	(74,130)

급여지급액	(250,189)	(347,826)

기말금액	8,272,726	6,288,672

(*1) 당분기와 전기 중 보험수리적 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

확정급여채무의 재측정요소

- 인구통계적가정의 변동	-	91,850

- 재무적가정의 변동	546,044	(48,768)

- 경험적 조정	9,985	(197,963)

소 계	556,029	(154,881)

정년변경효과	-	80,751

합 계	556,029	(74,130)

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	4,482,048	3,570,438

급여지급액	(245,881)	(317,483)

추가적립액	1,200,000	1,160,000

사외적립자산기대수익	127,325	104,120

보험수리적이익(손실)등	(75,512)	(35,026)

기말금액	5,487,980	4,482,049

(4) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

근무원가	1,544,128	1,723,662

이자비용	134,086	143,211

사외적립자산기대수익	(127,325)	(104,120)

합 계	1,550,889	1,762,753

(5) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전 기

할인율	2.25%	2.94%

임금상승률	6.49%	6.49%

상기 할인율은 보고기간말 현재의 평균 잔여근무기간과 유사한 우량회사채(AA0)의 평균수익률을 기초로 산정되었으며, 임금상승률은 근로기간 동안 인플레이션율, 승급율을 반영한 전년대비 급여인상율을 반영하였습니다.

(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 1) 임금상승률 변동에 따른 민감도 분석

(단위: 천원)

구 분	임금상승율 -1%	임금상승률	임금상승률 +1%

확정급여채무의현재가치	7,499,612	8,272,726	9,179,807

90.65%	100.00%	110.96%

2) 할인율 변동에 따른 민감도 분석

(단위: 천원)

구 분	할인율 -1%	할인율	할인율 +1%

확정급여채무의현재가치	9,195,580	8,272,726	7,502,193

111.16%	100.00%	90.69%

3) 퇴직률 변동에 따른 민감도 분석

(단위: 천원)

구분	퇴직률 -1%	퇴직률	퇴직률 +1%

확정급여채무의 현재가치	8,532,264	8,272,726	8,046,300

103.14%	100.00%	97.26%

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다 .

21. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	보증제공처	보증금액	비 고

서울보증보험	각 거래처 등	51,196	이행보증 외

한국무역보험공사	국민은행	1,400,000	수출신용보증

씨티은행	CSOT 외	USD 647,200	입찰보증

KEB하나은행	BOE(중국)	USD 120,900	이행보증

합 계	1,451,196

USD 768,100

(2) 당분기말 현재 당사가 약정한 금융기관 여신한도 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관	여신종류	약정한도액	비 고

기업은행	운전자금	800,000	한도거래

기업구매카드	19,000,000	한도거래

KEB하나은행	기업구매카드	2,000,000	한도거래

외화지급보증	USD 1,000,000	한도거래

신용장	USD 2,000,000	Usance, 한도거래

무역금융	5,000,000	한도거래

신한은행	시설자금	6,783,400	-

기업구매카드	3,000,000	한도거래

파생상품	USD 3,910,000	한도거래

우리은행	무역금융	3,000,000	한도거래

시설자금	3,600,000	-

씨티은행	특별회전한도	4,500,000	한도거래

외국환거래	USD 6,000,000	Usance, 한도거래

국민은행	무역금융	1,400,000	한도거래

포괄한도	USD 8,000,000	한도거래

합 계	49,083,400

USD 20,910,000

(3) 파생상품

당사는 외화채권 관련 환율변동위험을 최소화하기 위하여 씨티은행 등과 통화선도계약 및 TRF(Target Redemtion Forward)를 체결하고 있습니다. 당사는 상기의 통화선도계약 등에 대해 거래은행이 제공한 선도환율 등을 이용하여 공정가치로 평가하고 있는 바, 공정가치 평가에 따 라 당분기 중 인식한 통화선도평가이익은 1,998,764천 원입니다. 동 금액을 유동자산(파생상품)으로 계상하였습니다. 한편, 당분기말 현재 통화선도계약 등의 미결제약정은 USD 20,770,000에 해당합니다 .

(4) 소송사건 당분기말 현재 특허권 관련 소송이 1건 진행 중이며, 소송결과 및 그 영향은 예측할 수 없습니다.

22. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금과 관련한 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	200,000,000주	200,000,000주

발행한 주식의 총수	77,158,440주	77,029,313주

1주의 금액	500원	500원

자본금	38,579,220천원	38,514,657천원

(2) 당분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금

기 초	77,029,313	38,514,657	71,694,341

증 감	129,127	64,563	17,046

당기말	77,158,440	38,579,220	71,711,387

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

전환권대가	367,036	367,036

신주인수권대가	12,471	12,471

주식매입선택권	816,358	557,602	(*1)

자기주식	(3,496,718)	(3,496,718)	(*2)

자기주식처분손실	(6,427,790)	(6,427,790)

기타	(1,875,982)	(1,875,982)

합 계	(10,604,625)	(10,863,381)

(*1) 당분기 중 변동내역은 주식보상비 인식에 따른 265,959천원 증가와 주식매입선택권 행사로 인한 7,202천원 감소에 기인합니다 (*2) 자사주식의 가격안정화를 위하여 보통주식 1,042,595주를 3,021,407천원에 취득하였으며, 2013년 7월 8일자 합병 시 합병소멸회사가 보유하고 있던 당사주식 등 330,071주의 공정가치 475,311천원을 승계하여 자기주식으로 계상 하였습니다. 동 자기주식은 관련 법령 및 주식시장의 여건을 고려하여 조속한 시일 내에 매각할 계획입니다.

23. 매출액

당사의 LCD 및 AMOLED 등 검사장비의 경우 작업진행율을 적용하여 매출을 인식하고 있으며, 이와 관련한 사항은 다음과 같습니다. (1) 당분기 및 전분기 수주계약 잔액 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 계약잔액	10,583,404	11,087,137

신규 계약액(*)	146,073,477	61,289,563

수익 인식액	94,579,372	58,985,064

기말 계약잔액(*)	62,077,509	13,391,635

(*) 고객사와의 비밀유지계약에 따라 일부 계약건은 신규계약액 및 기말계약잔액에서 제외 되었으며, 미공개정보에 대한 부분은 당사 내부통제절차에 따라 관련 부서(감사)에 보고 및 승인되었습니다.

(2) 진행 중인 매출계약 관련 누적발생원가 등

(단위: 천원)

품목	누적발생원가	누적이익	누적수익	진행청구액	미청구공사	초과청구공사

제조장비	75,352,732	34,848,697	110,201,430	95,457,038	25,590,794	11,181,846

(3) 보고기간말 현재 전기 매출액 대비 5% 이상 계약별 정보

(단위: 천원)

품목	수주일자	납기기한	진행률	미청구공사(*)	공사미수금(*)	비고

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

제조장비	2014-06-09	2016-12-31	97.7%	1,008,453	-	-	-

제조장비	2016-01-10	2016-11-18	75.5%	3,096,130	-	1,421,640	14,216	-

제조장비	2016-02-26	2016-12-17	72.8%	2,447,630	-	-	-	-

제조장비	2016-03-30	2016-08-28	85.2%	206,787	-	-	-	-

제조장비	2016-04-05	2017-12-21	6.7%	178,570	-	-	-	-

제조장비	2016-05-09	2017-04-28	0.1%	3,630	-	-	-	-

제조장비	2016-05-31	2016-12-19	48.3%	2,886,168	-	-	-	-

제조장비	2016-06-14	2017-05-22	0.0%	8,140	-	-	-	-

제조장비	2016-06-06	2017-08-18	11.7%	1,462,245	-	-	-	-

제조장비	2016-09-29	2016-12-10	39.2%	3,643,107	-	-	-	-

합 계	14,940,859	-	1,421,640	14,216	-

(*) 당사는 공사미수금과 미청구공사금액을 재무상태표상 매출채권 및 미청구공사로 계상하고 있습니다.

(4) 추정원가 변동내역

(단위: 천원)

영업부문	추정총계약원가의 변동	미래손익변동금액(*)	당분기 손익에 미치는 영향	미청구공사변동

추정변경	오류수정	추정변경	오류수정	추정변경	오류수정	추정변경	오류수정

제조장비	1,284,844	-	(1,252,971)	-	(31,873)	-	(31,873)	-

(*) 추정총계약원가 변동으로 인하여 발생되는 미래손익변동금액입니다.당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기 말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

24. 판매비와일반관리비

당분기와 전분기 중 판매비와일반관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급료와임금	2,696,863	2,320,737

퇴직급여	167,849	285,882

복리후생비	536,847	480,090

여비교통비	313,273	228,456

임차료	132,294	233,229

접대비	71,796	107,675

경상개발비	3,613,490	2,215,679

운반비	1,395,418	1,249,932

지급수수료	764,754	561,578

수출제비용	388,524	423,049

A/S 비용	1,621,054	1,224,475

감가상각비	168,384	165,520

무형자산상각비	2,374,870	1,954,669

포장비	152,582	362,399

주식보상비	189,335	129,909

기 타	1,040,527	280,938

합 계	15,627,859	12,224,216

25. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

원재료와 소모품의 사용액	105,825,595	71,077,882

종업원급여비용	27,521,448	16,299,947

감가상각비등	7,055,460	6,405,534

운반비	1,708,652	1,425,021

지급수수료	1,511,471	1,001,883

경상연구개발비	3,613,490	2,215,679

외주용역비	4,151,767	1,955,071

판매보증비	1,621,054	1,224,475

대손상각비	192,870	9,397

기타비용	7,167,932	5,849,060

매출원가 및 판매비와관리비 계	160,369,739	107,463,948

26. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

외화환산이익	1,630	242,425

임대료수입	162,000	182,000

유형자산처분이익	113	50,889

대손충당금환입	4,024	-

잡이익	53,635	12,508

합 계	221,402	487,822

기타비용:

외화환산손실	331,106	187,166

유형자산처분손실	123,643	27,978

무형자산손상차손	335,191	-

기부금	-	2,500

잡 손 실	27,370	228,600

합 계	817,310	446,244

27. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

외환차익	1,738,907	1,565,862

외 화 환 산 이 익	149,616	806,368

이자수익	209,758	14,578

파생상품평가이익	-	173,844

파생상품거래이익	-	53,415

금융상품평가이익	3	-

통화선도평가이익	1,998,764	-

통화선도거래이익	1,350,499	608,112

합 계	5,447,547	3,222,179

금융비용:

외환차손	2,352,841	526,788

외 화 환 산 손 실	351,857	491,114

이자비용	251,550	473,638

통화선도평가손실	-	1,935,987

통화선도거래손실	110,796	625,521

금융상품평가손실	102	219

매도가능금융자산손상차손	-	35,500

합 계	3,067,146	4,088,767

28. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

29. 기타포괄손익의 내역

당분기와 전분기 중 기타포괄손익은 자본에 부가된 이연법인세 차감 후 금액으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목	현금흐름위험회피	-	19,393

매도가능증권평가이익	4,409,331	-

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	보험수리적손익	(492,602)	115,065

합 계	3,916,729	134,458

30. 주식기준보상 (1) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.

구 분	1회차	2회차	3회차(*2)

부여일	2010년 08월 02일	2011년 10월 31일	2015년 03월 27일

합병기일	2013년 07월 08일	2013년 07월 08일	-

최초부여수량(*1)	1,401,025주	129,126주	1,831,986주

잔여수량	-	-	1,831,986주

행사가격(*1)	581원	1,162원	1,401원

결제방식	신주교부형	신주교부형	신주교부형

행사가능기간	유형1	2012.08.02~2016.08.01(50%)	2013.10.31~2017.10.30(50%)	2017.03.27~2019.03.26(100%)

유형2	2013.08.02~2017.08.01(50%)	2014.10.31~2018.10.30(50%)

가득조건	유형1	용역제공 2년(50%)	용역제공 2년(50%)	용역제공 2년(100%)

유형2	용역제공 3년(50%)	용역제공 3년(50%)

(*1) 피합병법인의 최초 부여된 행사가격과 행사가능 수량은 합병일 기준 합병비율에 따라 조정 되었습니다.(*2) 2015년 3월 27일 부여된 3회차 주식매수선택권의 공정가치는 이항모형으로 측정한 주식매입선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다.

주식매입선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 블랙-숄즈모형 또는 이항모형으로 측정한 주식매입선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다.

(2) 당사는 공정가액접근법을 적용해 보상원가를 산정하였으며, 주식매입선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차(*1)

무위험이자율	4.40%	3.63%	1.78%

기대행사기간	5년	5년	-

예상주가변동성	0.33	0.37	0.44

기대배당수익률	-	-	-

기대권리소멸률	-	-	-

(*1) 이항모형은 주식매수선택권 행사를 특정일로 가정하는 블랙-숄즈모형과는 다른모형이므로 기대행사기간을 기재하지 아니하였습니다.

(3) 당분기와 전기 중 비용으로 인식한 금액과 당기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 보상원가	394,662	122,879

당분기에 인식한 보상원가	265,959	271,783

당분기 이후 인식할 보상원가	171,804	437,763

총 보상원가	832,425	832,425

31. 주당손익

주당순이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 순이익을계산한 것으로, 당사의 주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당손익

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주순이익	14,135,112,363	25,266,032,263	6,531,855,591	9,468,327 ,411

유통보통주식수(*1)	75,761,914	75,691,992	75,613,605	75,604,145

기본주당순이익	187	334	86	125

(*1) 유통보통주식수 (단위: 주) 기 간 발행보통주식수 가중치 적 수 2016.07.01~2016.07.17 77,029,313 17 1,309,498,321 2016.07.18~2016.09.30 77,158,440 75 5,786,883,000 (자기주식) 2016.07.01~2016.09.30 (1,372,666) 92 126,285,272 합 계 6,970,096,049 당3분기 유통보통주식수 = 6,970,096,049 주/92일 = 75,761,914주 (단위: 주) 기 간 발행보통주식수 가중치 적 수 2016.01.01~2016.07.17 77,029,313 199 15,328,833,287 2016.07.18~2016.09.30 77,158,440 75 5,786,883,000 (자기주식) 2016.01.01~ 2016.09.30 (1,372,666) 274 (376,110,484) 합 계 20,739,605,803 당분기 유통보통주식수 = 20,739,605,803주/274일 = 75,691,992주 (단위: 주) 기 간 발행보통주식수 가중치 적 수 2015.07.01~2015.09.30 76,986,271 92 7,082,736,932 (자기주식) 2015.07.01~2015.09.30 (1,372,666) 92 (126,285,272) 합 계 6,956,451,660 전3분기 유통보통주식수 =6,956,451,660주/92일 = 75,613,605주 (단위: 주) 기 간 발행보통주식수 가중치 적 수 2015.01.01~2015.02.09 76,921,708 40 3,076,868,320 2015.02.10~2015.09.30 76,986,271 233 17,937,801,143 (자기주식) 2015.01.01~2015.09.30 (1,372,666) 273 (374,737,818) 합 계 20,639,931,645 전분기 유통보통주식수 = 20,639,931,645주/273일 = 75,604,145주 (2) 희석주당이익 (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 보통주 희석화당기순이익 14,135,112,363 25,266,032,263 6,531,855,591 9,468,327 ,411 가중평균유통/잠재적보통주식수(*1) 76,933,648 76,760,411 75,704,568 75,671,254 희석주당순이익 184 329 86 125 (*1) 희석유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 유통보통주식수 75,761,914 75,691,992 75,613,605 75,604,145 희석성 잠재적보통주: 90,963 67,109 주식매입선택권 1,171,734 1,068,419 90,963 67,109 희석유통보통주식수 76,933,648 76,760,411 75,704,568 75,671,254 32. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 당기손익 조정을 위한 가감의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비 4,767,851 4,525,496 무형자산상각비 2,374,936 1,954,669 대손상각비 192,870 9,397 퇴직급여 1,550,889 1,363,006 주식보상비 265,959 182,483 유형자산처분손실 123,643 27,978 무형자산손상차손 335,191 - 이자비용 251,550 473,638 외화환산손실 682,964 678,280 통화선도평가손실 - 1,935,987 금융상품평가손실 102 219 매도가능금융자산손상차손 - 35,500 법인세비용(수익) 2,510,081 (116,474) 유형자산처분이익 (113) (50,889) 대손충당금환입 (4,024) - 이자수익 (209,758) (14,578) 외화환산이익 (151,247) (1,048,793) 파생상품평가이익 - (173,844) 금융상품평가이익 (3) - 통화선도평가이익 (1,998,764) - 합 계 10,692,127 9,782,075 (2) 현금의 유출입이 없는 주요 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 4,399,226 535,172 장기차입금의 유동성대체 2,240,400 2,465,400 장기리스부채의 유동성대체 - 1,507,974 장기대여금의 유동성대체 36,981 57,079 33. 특수관계자 거래(1) 당사의 특수관계자의 명칭 및 관계는 다음과 같습니다. 명 칭 당사와의 관계 (주)에이치비콥 등 최대주주 케이맥(주) 기타 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 거래유형 계정과목 당분기 전분기 (주)에이치비콥 공장임차 등 지급임차료 649,500 689,000 자문료 지급수수료 53,848 46,401 케이맥(주) 매출 제품매출 63,487 - (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위: 천원) 특수관계자 구 분 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 (주)에이치비콥 채권 임차보증금 3,010,000 - - 3,010,000 채무 미지급금 - 694,373 685,379 8,994 케이맥㈜ 채권 미청구공사 - 63,487 - 63,487 2) 전기말 (단위: 천원) 특수관계자 구 분 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 (주)에이치비콥 채권 임차보증금 1,510,000 1,500,000 - 3,010,000 채무 미지급금 16,634 1,043,241 1,059,875 - (4) 당사는 특수관계자인 (주)에이치비콥과 대표이사로부터 장ㆍ단기차입금에 대하여 지급보증을 제공받고 있습니다. (5) 당사의 주요경영진(사실상의 임원 포함)에 대한 보상으로서 단기급여, 퇴직급여 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 2,294,301 1,807,955 퇴직급여 167,934 197,261 주식보상비용 265,959 182,483 34. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 장단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것이며, 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성되어 있습니다. 1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 일부 단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있으며, 단기차입금은 1년 내에 모두 상환할 예정으로 이자율변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 수출 활동 등으로 인하여 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 32,543,388 10,571,741 17,433,459 3,843,533 CNY 500,102 - 580,378 1286 EUR 2,161,979 - 78,402 - TWD 225 - 7 - 합 계 35,205,694 10,571,741 18,092,246 3,844,819 당사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산ㆍ부채에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 5% 상승시 5% 하락시 USD 1,098,582 (1,098,582) CNY 25,005 (25,005) EUR 108,099 (108,099) TWD 11 (11) 합 계 1,231,697 (1,231,697) 3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사에 특별히 해당되는 사항은 없습니다. (2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.1) 매출채권당사는 LCD 및 AMOLED 관련 제품을 생산하는 대기업 등이 주 고객이며 장비사업부문의 경우 각 업체의 시설투자 계획에 따른 장비의 신규투자, 증설, 교체, 보수 등 고객의 필요에 의한 구매요청시 당사가 해당 제품을 제작, 납품하고 있으며, 부품소재사업부문의 경우에도 장비사업부문과 마찬가지로 LCD패널업체의 업황에 따라 영향을 받습니다. 이 경우 판매대금의 결제조건은 장비사업부문의 경우 계약금 30%, 중도금 60%, 잔금 10%의 현금 및 전자어음 또는 L/C 등의 결제 조건으로 납품하고 있으며, 부품소재사업부문의 경우에는 납품 후 익월말 현금결제를 원칙으로 하고 있습니다. 당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.2) 기타채권 미수금, 장ㆍ단기대여금 및 보증금 등으로 구성되는 당사의 기타채권에 대한신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 보고기간말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이상 합계 단기차입금 2,163,704 - - 2,163,704 유동성장기차입금 746,800 2,240,400 - 2,987,200 매입채무및기타채무 42,428,645 - - 42,428,645 합 계 45,339,149 2,240,400 - 47,579,549 (4) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하고 있습니다.당사는 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 관리하고 있는 바, 순부채는 부채총액에서 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 차감하고 산정하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총액 71,398,957 26,770,235 차감: 현금및현금성자산, 기타금융자산 35,373,578 (9,116,713) 순부채 36,025,379 17,653,522 자기자본 115,966,682 86,443,555 부채비율 31.07% 20.42% 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무정보 이용상의 유의점. 1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 기타 자세한 사항은 "III. 재무에 관한 사항"의 주석을 참고하시기 바랍니다. 2) 합병으로 인한 재무제표에 미치는 영향당사는 2013년 04월 19일 (주)엘에스텍과 합병계약을 체결하였으며, 2013년 7월 8일 합병에 대한 효력이 발생하였습니다. 재무제표에 미치는 영향 외의 합병에 대한 세부정보는 'ⅩI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'을 참조하시기 바랍니다 (단위 : 백만원) 구 분 합병 전 조정사항 합병 후 비 고 에이치비테크놀러지 엘에스텍 차변 대변 에이치비테크놀러지 자산 - Ⅰ.유동자산 43,805 29,849 - 4,766 68,888 - (1)현금및현금성자산 3,111 13,449 - - 16,560 - (2)기타금융자산 1,529 - - - 1,529 - (3)매출채권 및 기타유동채권 31,995 7,041 - 4,766 34,271 (주1) (4)재고자산 4,698 7,872 - - 12,570 - (5)기타유동자산 2,473 1,487 - - 3,960 - Ⅱ.비유동자산 51,367 24,994 10,674 475 86,560 - (1)유형자산 27,043 21,857 - - 48,900 - (2)무형자산 9,141 2,119 10,674 - 21,934 (주2) (3)투자부동산 8,849 - - - 8,849 - (4)기타비유동자산 6,335 1,018 - 475 6,878 (주3) 자산총계 95,172 54,843 10,674 5,241 155,448 - 부채 Ⅰ.유동부채 47,336 16,547 4,766 - 59,117 (주1) Ⅱ.비유동부채 19,866 4,370 - 1,089 25,325 (주2) 부채총계 67,201 20,917 4,766 1,089 84,442 - 자본 (1)자본금 20,724 3,510 - 15,108 35,832 - (2)자본잉여금 46,170 17,081 - 28,403 74,573 - (3)기타자본구성요소 (10,297) 111 475 - (10,772) (주3) (4)기타포괄손익누계액 292 85 - - 292 - (5)이익잉여금 (28,918) 13,139 - - (28,918) - 자본총계 27,971 33,926 475 43,511 71,006 - 자본과부채총계 95,172 54,843 5,241 44,600 155,448 - (*)합병재무제표 기준일 : 2013년 7월 8일(참조 : 2013년 5월 2일 주요사항보고서)(*)합병 조정내역 구분 내 용 (주1) 합병기일 기준 내부거래 미실현 손익 제거 (주2) 피합병사의 무형자산 가치평가 (주3) 합병기일 기준 피합병사가 보유한 합병사주식(매도가능증권) 자기주식 대체 나. 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목(*) 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제20기 3분기 매출채권 47,106,176 2,219,389 4.71% 단기대여금 8,057,324 7,991,977 99.19% 미수금 3,041,550 1,836,219 60.37% 합 계 58,205,050 12,047,585 20.70% 제19기 매출채권 19,667,054 2,026,518 10.30% 단기대여금 8,059,423 7,996,001 99.21% 미수금 1,954,472 1,836,219 93.95% 합 계 29,680,949 11,858,738 39.95% 제18기 매출채권 21,287,986 2,057,551 9.67% 단기대여금 8,150,794 7,832,312 96.09% 미수금 2,010,179 1,836,219 91.35% 합 계 31,448,959 11,726,082 37.29% ※상기 매출채권에는 미청구공사계약금액이(진행률 채권) 포함된 수치입니다.2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원 ) 구 분 제20기 3분기 제19기 제18기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 11,858,739 11,726,082 11,649,473 2. 순대손처리액(①－②±③) (4,024) - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 4,024 - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 192,870 132,657 76,609 4. 기말 대손충당금 잔액합계 12,047,585 11,858,739 11,726,082 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권에 대한 대손충당금을 과거 대손경험률에 따라 산정하고 있으며 대손경험율은 법인세법시행령 제62조 제1항 각호에 의한 대손금 해당여부를 판단하여 산정하고 있습니다. 4). 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과 계 금액 일반 44,142,857 957,434 10,762 1,932,385 47,043,438 특수관계자 62,737 - - - 62,737 계 44,205,594 957,434 10,762 1,932,385 47,106,175 구성비율 93.84% 2.03% 0.02% 4.11% 100.00% ※상기 매출채권에는 미청구공사계약금액이(진행률 채권) 포함된 수치입니다.다. 재고자산 현황.1) 재고자산 내역보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 금 액 평가충당부채 장부금액 금 액 평가충당부채 장부금액 제 품 3,497,763 (110,470) 3,387,293 1,413,314 (199,381) 1,213,933 반제품 4,518,532 (56,256) 4,462,276 2,788,867 (12,655) 2,776,212 원재료 4,473,213 (476,959) 3,996,254 2,499,593 (476,346) 2,023,247 부재료 432,851 - 432,851 311,862 - 311,862 저장품 396,397 (39,503) 356,894 283,429 (39,503) 243,926 미착품 840,856 - 840,856 821,996 - 821,996 합 계 14,159,612 (683,188) 13,476,424 8,119,061 (727,885) 7,391,176 2) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제20기 3분기 제19기 제18기 제17기 장비사업부 원 재 료 1,356,585 152,585 8,375 29,210 저 장 품 - - - - 기타의 재고자산 334,077 - - - 소 계 1,690,662 152,585 8,375 29,210 부품소재사업부 상품 - - - 12,319 제품 3,387,293 1,213,933 2,078,619 1,939,863 원재료 2,639,669 2,776,212 1,383,342 2,069,969 저장품 356,894 1,870,661 218,895 242,217 부재료 432,851 243,926 324,987 393,847 반제품 4,462,276 311,862 3,512,083 1,657,057 미착품 506,779 821,997 643,989 286,040 소 계 11,785,762 7,238,591 8,161,915 6,601,312 합 계 13,476,424 7,391,176 8,170,290 6,630,52 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 7.19% 6.53% 6.82% 5.26% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 18.5회 15.22회 15.48회 33.7회 3) 재고자산의 실사내역 등 가). 당사는 매월 말 재고 담당부서에서 재고파악을 하고 있으며, 2015년 12월 31일 시점의 재고자산에 대하여 2016년 1월 2일 재고실사를 실시하였습니다. 나). 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관,감사인 등의 참여 및 입회여부: 당사는 2015년 12월 31일 시점 재고자산실사와 관련하여 2016년 1월 4일 외부감사인이 참여 및 입회하여 재고실사를 하였습니다. 다). 실사 방법연말의 재고자산실사는 외부감사인의 입회하에 실시하고, 기중(분.반기말)에는 재고담당 부서장의 주관하에 자체적으로 실시하여 차이에 대해서는 한국채택 국제회계기준에 따라 처리하고 있습니다.라). 재고자산의 확정재고자산의 시가가 장부가액보다 하락하여 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한감모손실은 매출원가에 가산하는 방식으로 표시하고 있으며, 비정상적으로 발생한감모손실은 영업외비용으로 분류하고 있습니다.마). 장기체화재고 등 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의재무상태표가액을 결정하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 사업부문 구분 금액 평가충당부채 장부가액 비고 장비사업부문 원재료 1,791,073 434,488 1,356,585 - 저장품 39,503 39,503 - - 미착품 334,077 - 334077 소계 2,164,653 473,991 1,690,662 - 부품소재사업부문 제품 3,497,763 110,470 3,387,294 - 원재료 2,682,140 42,471 2,639,669 - 저장품 356,894 - 356,894 - 부재료 432,851 - 432,851 - 반제품 4,518,532 56,256 4,462,276 미착품 506,779 - 506,779 - 소 계 11,994,959 209,197 11,785,762 - 합계 14,159,612 683,188 13,476,424 - 라. 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 5: 금융상품 1) 공정가치가) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 9,370,609 9,370,609 9,113,645 9,113,645 단기금융상품 26,000,000 26,000,000 - - 당기손익인식금융자산 2,969 2,969 3,068 3,068 매출채권 19,304,926 19,304,926 12,437,009 12,437,009 기타채권(유동) 4,884,335 4,884,335 3,498,322 3,498,322 파생상품(유동) 1,998,764 1,998,764 17,196 17,196 매도가능금융자산(*) 10,819,366 10,819,366 - - 기타채권(비유동) 1,370,833 1,370,833 1,161,532 1,161,532 소계 73,751,802 73,751,802 26,230,772 26,230,772 금융부채: 매입채무 34,865,538 34,865,538 3,174,162 3,174,162 기타채무(유동) 7,562,234 7,562,234 3,691,601 3,691,601 차입부채(유동) 5,150,904 5,150,904 6,218,147 6,218,147 파생상품(유동) - - 41,045 41,045 기타채무(비유동) 280,000 280,000 180,000 180,000 차입부채(비유동) 7,396,200 7,396,200 9,636,600 9,636,600 소계 55,254,876 55,254,876 22,941,555 22,941,555 (*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 채무상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 나) 원가로 측정되는 매도가능금융자산매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 에이치비성장지원엠엔에이투자조합 200,000 - 아림지앤코 1회 사모신주인수권부사채 1,000,000 2) 기타 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 5: 금융상품3) 유형자산당사는 공시대상 기간중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다. 마. 채무증권 발행실적 등- 해당사항 없음. 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -