HB테크놀러지 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 에이치비테크놀러지(이하 "당사")는 1997년 9월에 설립되어 LCD 및 AMOLED 검사장비의 개발기술을 원천으로 하여 동제품의 제조ㆍ판매 등의 사업을 주로 영위하고 있으며, 2012년 3월 정기주주총회에서 당사의 상호를 (주)엔씨비네트웍스에서 (주)에이치비테크놀러지로 변경하였습니다. 또한 당사는 2004년 12월 8일부터 코스닥시장에서 당사의 주식이 거래되고 있습니다.당사는 액정 평판 디스플레이 제조 및 판매, LGP Pattern Laser 가공 전문업체인 주식회사 엘에스텍을 디스플레이 사업의 경쟁력 향상과 사업의 안정성을 확보하기 위해 2013년 7월 8일을 합병기일로 하여 흡수합병 하였습니다. 당사의 설립시 자본금은 5 00백만원이었으나 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 당사의납입자본금은 38,515백만원 이며, 당사의 최대주주는 (주)에이치비콥 외 7인으로 32.94%를 보유하 고 있습 니다.

2. 재무제표 작성기준당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. (1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다2) 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 6: 금융상품

3. 회계정책의 변경 당사는 당분기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 유의적인 회계정책당사는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

5. 영업부문

당사는 국내외 LCD 및 AMOLED 검사장비 등의 최첨단 제품 생산 및 부품소재사업(확산판, 도광판 양산)으로 사업영역을 확대하여 영위하고 있습니다. (1) 사업영역별 수익 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

장비사업부문	검사장비	12,397,985	12,707,030

기타(부품 등)	158,005	78,605

소 계	12,555,990	12,785,635

부품소재사업부문	BLU소재	21,917,590	17,337,473

기타(부산물 등)	562,124	469,968

소 계	22,479,714	17,807,441

합 계	35,035,704	30,593,076

(2) 주요 고객별 수익 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

장비사업부문	삼성계열	8,391,768	10,099,712

기 타	4,164,222	2,685,923

소 계	12,555,990	12,785,635

부품소재사업부문	삼성계열	16,650,333	9,510,583

기 타	5,829,381	8,296,858

소 계	22,479,714	17,807,441

합 계	35,035,704	30,593,076

6. 금융상품(1) 범주별 금융상품1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	8,061,318	-	-	8,061,318

단기금융상품	11,000,000	-	-	11,000,000

당기손익인식금융자산	-	6,017,781	-	6,017,781

매출채권	17,151,159	-	-	17,151,159

기타채권(유동)	4,110,345	-	-	4,110,345

파생상품(유동)	-	807,487	-	807,487

매도가능금융자산	-	-	200,000	200,000

기타채권(비유동)	1,144,404	-	-	1,144,404

합 계	41,467,226	6,825,268	200,000	48,492,494

② 전기말(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	9,113,645	-	-	9,113,645

당기손익인식금융자산	-	3,068	-	3,068

매출채권	12,437,009	-	-	12,437,009

기타채권(유동)	3,498,322	-	-	3,498,322

파생상품(유동)	-	17,196	-	17,196

기타채권(비유동)	1,161,532	-	-	1,161,532

합 계	26,210,508	20,264	-	26,230,772

2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후 원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무	-	13,348,649	13,348,649

기타채무(유동)	-	5,671,738	5,671,738

차입부채(유동)	-	3,221,892	3,221,892

기타채무(비유동)	-	180,000	180,000

차입부채(비유동)	-	8,889,800	8,889,800

합 계	-	31,312,079	31,312,079

② 전기말(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후 원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무	-	3,174,162	3,174,162

기타채무(유동)	-	3,691,601	3,691,601

차입부채(유동)	-	6,218,147	6,218,147

파생상품(유동)	41,045	-	41,045

기타채무(비유동)	-	180,000	180,000

차입부채(비유동)	-	9,636,600	9,636,600

합 계	41,045	22,900,510	22,941,555

(*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융리스부채, 위험회피대상 금융부채 등을 포함하고 있습니다.(*2) 통화스왑의 공정가치평가액 중 현금흐름위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익(현금흐름위험회피)으로 그 외의 부분은 통화스왑평가손실로 계상하였습니다.

3) 당분기와 전분기의 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

금융수익:

외환차익	682,278	-	-	44,764	727,042

외화환산이익	-	-	-	237,639	237,639

이자수익	36,925	-	-	-	36,925

금융상품평가이익	-	14,822	-	-	14,822

통화선도평가이익	-	822,117	-	-	822,117

통화선도거래이익	-	178,723	-	-	178,723

금융수익 계	719,203	1,015,662	-	282,403	2,017,268

금융비용:

외환차손	644,293	-	-	12,561	656,854

외화환산손실	427,790	-	-	427,790

이자비용	-	-	-	94,676	94,676

통화선도평가손실	-	-	-	0

통화선도거래손실	-	-	98,980	-	98,980

금융상품평가손실	-	108	-	-	108

금융비용 계	1,072,083	108	98,980	107,237	1,278,408

② 전분기말(단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타 금융부채	합 계

금융수익:

외환차익	250,769	-	-	9,466	-	260,235

외화환산이익	51,740	-	-	7,286	-	59,026

이자수익	4,420	-	-	-	-	4,420

파생상품평가이익	-	-	-	-	15,783	15,783

파생상품거래이익	-	-	-	-	17,708	17,708

금융상품평가이익	-	205	-	-	-	205

통화선도평가이익	-	49,995	-	-	-	49,995

통화선도거래이익	-	164,778	-	-	-	164,778

금융수익 계	306,929	214,978	-	16,752	33,491	572,150

금융비용:

외환차손	58,900	-	-	10,270	17,707	86,877

외화환산손실	38,771	-	-	47,234	-	86,005

이자비용	-	-	-	179,252	-	179,252

통화선도평가손실	-	-	53,178	-	-	53,178

통화선도거래손실	-	-	17,010	-	-	17,010

금융상품평가손실	-	-	-	-	-	-

매도가능금융자산손상차손	-	-	-	-	-	-

금융비용 계	97,671	-	70,188	236,756	17,707	422,322

(2) 공정가치1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	8,061,318	8,061,318	9,113,645	9,113,645

단기금융상품	11,000,000	11,000,000	-	-

당기손익인식금융자산	6,017,781	6,017,781	3,068	3,068

매출채권	17,151,159	17,151,159	12,437,009	12,437,009

기타채권(유동)	4,110,345	4,110,345	3,498,322	3,498,322

파생상품(유동)	807,487	807,487	17,196	17,196

매도가능금융자산(*)	-	-	-	-

기타채권(비유동)	1,144,404	1,144,404	1,161,532	1,161,532

소계	48,292,494	48,292,494	26,230,772	26,230,772

금융부채:

매입채무	13,348,649	13,348,649	3,174,162	3,174,162

기타채무(유동)	5,671,738	5,671,738	3,691,601	3,691,601

차입부채(유동)	3,221,892	3,221,892	6,218,147	6,218,147

파생상품(유동)	-	-	41,045	41,045

기타채무(비유동)	180,000	180,000	180,000	180,000

차입부채(비유동)	8,889,800	8,889,800	9,636,600	9,636,600

소계	31,312,079	31,312,079	22,941,555	22,941,555

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 금융상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.2) 원가로 측정되는 매도가능금융자산매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

에이치비성장지원엠엔에이투자조합	200,000	-

3) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	합 계

금융자산:

당기손익인식금융자산	6,017,781	-	6,017,781

파생상품(유동)	-	807,487	807,487

합 계	6,017,781	807,487	6,825,268

② 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	합 계

금융자산:

당기손익인식금융자산	3,068	-	3,068

파생상품(유동)	-	17,196	17,196

합 계	3,068	17,196	20,264

금융부채:

파생상품(유동)	-	41,045	41,045

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

4) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수

파생상품(유동)자산	807,487	2	옵션가격결정모형	환율

(3) 신용위험

1) 신용위험에 대한 노출신용위험이란 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 고객이나 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.수익의 대부분은 대기업 위주의 거래처에게서 발생하고 있으며, 이에 따른 신용위험은 크게 발생하지 않습니다. 또한, 금융회사에 현금및현금성자산 및 장단기금융자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래를 하고 있고, 이에 따른 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*1)	8,061,318	9,113,276

단기금융상품	11,000,000	-

당기손익인식금융자산	6,017,781	3,068

매출채권	17,151,159	12,437,009

기타채권(유동)	4,110,345	3,498,322

파생상품(유동)	807,487	17,196

매도가능금융자산	200,000	-

기타채권(비유동)	1,144,404	1,161,532

합 계	48,492,494	26,230,403

(*1) 당사가 보유하는 현금시재액 및 지분증권은 제외하였습니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 연령은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권금액	충당금설정액	장부가액	채권금액	충당금설정액	장부가액

6개월 미만	17,263,881	(112,722)	17,151,159	12,447,239	(94,110)	12,353,129

6개월~1년	-	-	-	83,903	(23)	83,880

1년~2년	-	-	-	-	-	-

2년 초과	1,923,452	(1,923,452)	-	1,923,453	(1,923,453)	-

합 계	19,187,333	(2,036,174)	17,151,159	14,454,595	(2,017,586)	12,437,009

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한 받을어음은 과거 부도율을 고려하여 충당금을 인식하고 있습니다.

7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	1,602	369

보통예금	3,523,276	5,174,696

외화예금	4,536,440	3,938,580

합 계	8,061,318	9,113,645

8. 단기금융상품당분기말 및 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	11,000,000	-

9. 당기손익인식금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산은 전액 수익증권이며, 보고기간말 공정가치로 평가하여 장부금액과 차액을 당기손익(금융자산평가손익)으로 계상하고 있습니다.

10. 매출채권(미청구계약 포함) 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금 액	대손충당금	장부금액	금 액	대손충당금	장부금액

매출채권	19,187,333	(2,036,175)	17,151,158	14,454,595	(2,017,586)	12,437,009

미청구계약(*1)	8,541,588	(8,933)	8,532,655	5,212,460	(8,933)	5,203,527

합계	27,728,921	(2,045,108)	25,683,813	19,667,055	(2,026,519)	17,640,536

기타채권(유동):

미수금	2,445,631	(1,836,219)	609,412	1,954,472	(1,836,219)	118,253

미수수익	28,094	-	28,094	-	-	-

단기대여금	8,050,606	(7,991,977)	58,629	8,059,423	(7,996,001)	63,422

단기임차보증금	3,414,209	-	3,414,209	3,316,647	-	3,316,647

합 계	13,938,540	(9,828,196)	4,110,344	13,330,542	(9,832,220)	3,498,322

기타채권(비유동):

장기보증금	1,049,856	-	1,049,856	1,051,815	-	1,051,815

장기대여금	94,548	-	94,548	109,717	-	109,717

합 계	1,144,404	-	1,144,404	1,161,532	-	1,161,532

(*1) 미청구계약은 장비부문에 대한 진행률 적용채권입니다.

(2) 매출채권의 양도 당분기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권은 없습니다.

(3) 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감소(환입)	기 말

매출채권	2,017,586	52,720	34,131	2,036,175

미청구계약	8,933	-	-	8,933

미수금	1,836,219	-	-	1,836,219

단기대여금	7,996,001	-	4,024	7,991,977

합 계	11,858,739	52,720	38,155	11,873,304

11. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금 액	평가충당부채	장부금액	금 액	평가충당부채	장부금액

제 품	2,217,359	(199,381)	2,017,978	1,413,314	(199,381)	1,213,933

반제품	4,724,889	(12,655)	4,712,234	2,788,867	(12,655)	2,776,212

원재료	3,979,948	(476,346)	3,503,602	2,499,593	(476,346)	2,023,247

부재료	232,210	-	232,210	311,862	-	311,862

저장품	301,248	(39,503)	261,745	283,429	(39,503)	243,926

미착품	142,651	-	142,651	821,996	-	821,996

합 계	11,598,305	(727,885)	10,870,420	8,119,061	(727,885)	7,391,176

12. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	490,789	287,390

선급비용	232,094	216,832

기타의유동자산	5,036	57,148

부가세대급금	-	428,347

합 계	727,919	989,717

13. 매도가능금융자산

당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

피투자회사	주식수	지분율	취득원가	장부금액	비 고

시장성 없는 지분증권:

에이치비성장지원엠엔에이투자조합	20좌	3.25%	200,000	200,000	-

(주)엔비스타네트웍스	40,000주	16.67%	200,000	-	-

(주)ATA	10,000주	48.78%	600,000	-	-

채무증권:

(주)엠엔에프씨 BW	-	-	1,000,000	-	-

(주)덕슨미디어 BW	-	-	71,000	-	-

합 계	1,871,000	-

2) 전기말(단위: 천원)

피투자회사	주식수(주)	지분율	취득원가	장부금액	비 고

시장성 없는 지분증권:

(주)엔비스타네트웍스	40,000	16.67%	200,000	-	-

(주)ATA	10,000	48.78%	600,000	-	-

채무증권:

(주)엠엔에프씨 BW	-	-	1,000,000	-	-

(주)덕슨미디어 BW	-	-	71,000	-	(*1)

합 계	1,871,000	-

(*1) 전기 중 손상차손 인식에 따른 감소입니다.

14. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

과 목	기 초	증가/대체	감 소	기 말

처분/대체	감가상각

토 지	9,958,927	-	-	0	9,958,927

건 물	9,580,613	-	-	(50,558)	9,530,055

시설장치	2,947,404	142,660	-	(151,659)	2,938,404

기계장치	16,937,536	537,220	-	(1,188,387)	16,286,369

차량운반구	85,399	33,397	-	(9,709)	109,086

비 품	364,156	137,177	(3,035)	(37,596)	460,703

공구와기구	668,687	12,231	-	(51,644)	629,274

리스자산(*1)	1	-	-	-	1

건설중인자산(*2)	434,150	623,023	(488,600)	-	568,573

기타의유형자산	114,100	-	-	-	114,100

합 계	41,090,973	1,485,707	(491,635)	(1,489,553)	40,595,492

(*1) 건설중인자산은 기계장치, 시설장치, 공구와기구로 각각 481,000천원, 5,100천원, 2,500천원이 대체되었습니다.

2) 전기(단위: 천원)

과 목	기 초	증 가	감 소	기 말

처분/대체	감가상각

토 지	9,980,265	-	(21,337)	-	9,958,928

건 물	9,829,370	-	(45,665)	(203,092)	9,580,613

시설장치	3,202,350	333,207	(13,738)	(574,415)	2,947,404

기계장치	16,713,516	4,542,191	(306,048)	(4,012,123)	16,937,536

차량운반구	137,875	-	(614)	(51,863)	85,398

비 품	416,075	122,309	-	(174,227)	364,157

공구와기구	765,429	101,600	-	(198,342)	668,687

리스자산	3,986,501	-	(3,299,918)	(686,583)	-

건설중인자산(*1)	158,420	1,385,002	(1,109,272)	-	434,150

기타의유형자산	114,100	-	-	-	114,100

합 계	45,303,901	6,484,309	(4,796,592)	(5,900,645)	41,090,973

(*1) 금융리스부채의 전액상환으로 리스자산은 기계장치로 재분류 하였습니다.(*2) 건설중인자산은 기계장치 및 시설장치로 각각 1,012,845천원 및 96,427천원이 대체되었습니다.

(2) 담보제공자산당분기말 현재 차입금에 대해 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	담보제공자산	장부금액	담보권자	관련채무	차입액	설정액

유형자산	아산토지 및 건물	10,256,381	우리은행	장기차입금	4,050,000	5,400,000

풍세토지 및 건물, 기계장치외	12,934,886	신한은행	장기차입금	7,827,000	12,600,000

합 계	23,191,267	-	-	11,877,000	18,000,000

(3) 보험가입자산 당분기말 현재 건물 및 기계장치 등에 대하여 부보금 액 77,308,565천원 의 화 재해상보험 등에 가입하고 있습니다 . 동 부보자산은 당사의 차입금과 관련하여 13,600,000천원의 질권이 설정되어 있습니다. (4) 리스 자산

당사는 차량운반구에 대하여 현대캐피탈(주) 등과 운용리스계약을 체결하여 사용하고 있는 바, 동 운용리스료의 연도별 지급예정액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016년	2017년	2018년	합 계

리스료	170,861	139,741	42,305	352,907

15. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

과 목	토 지	건 물	구축물	시설장치	기타의
유형자산	합 계

취득원가	기 초	5,077,826	3,751,048	9,500	290,544	246,903	9,375,820

증 가	-	-	-	-	-	-

감 소	-	-	-	-	-	-

기 말	5,077,826	3,751,048	9,500	290,544	246,903	9,375,820

감가상각 누계액	기 초	-	392,096	1,108	192,252	-	585,456

상 각	-	18,755	95	10,125	-	28,975

감 소	-	-	-	-	-	-

기 말	-	410,851	1,203	202,377	-	614,432

장부금액	5,077,826	3,340,197	8,297	88,167	246,903	8,761,388

2) 전기(단위: 천원)

과 목	토 지	건 물	구축물	시설장치	기타의
유형자산	합 계

취득원가	기 초	5,077,826	3,751,048	9,500	290,544	246,902	9,375,820

증 가	-	-	-	-	-	-

감 소	-	-	-	-	-	-

기 말	5,077,826	3,751,048	9,500	290,544	246,902	9,375,820

감가상각 누계액	기 초	-	317,075	728	143,758	-	461,561

상 각	-	75,021	381	48,494	-	123,896

감 소	-	-	-	-	-	-

기 말	-	392,096	1,109	192,252	-	585,457

장부금액	5,077,826	3,358,952	8,391	98,292	246,902	8,790,363

(2) 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

임대료수입	54,000	54,000

세금과공과 등	(9,611)	(6,357)

16. 무형자산

(1) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

과 목	기 초	증 가	감 소	기 말

상 각	손상차손	처 분

영업권	5,970,292	-	-	-	-	5,970,292

산업재산권	2,822,721	3,327	(223,412)	-	-	2,602,636

개발비	4,620,148	467,271	(292,008)	-	-	4,795,411

기타의무형자산	3,821,651	3,515	(276,176)	-	-	3,548,991

회원권	770,565	350,000	-	-	-	1,120,565

합 계	18,005,378	824,113	(791,597)	-	-	18,037,894

2) 전기(단위: 천원)

과 목	기 초	증 가	감 소	기 말

상 각	손상차손	처 분

영업권	7,970,292	-	-	(2,000,000)	-	5,970,292

산업재산권	3,690,161	25,199	(892,639)	-	-	2,822,721

개발비	3,632,672	1,727,804	(740,328)	-	-	4,620,148

기타의무형자산	4,253,159	582,550	(1,014,057)	-	-	3,821,652

회원권	770,565	-	-	-	-	770,565

합 계	20,316,849	2,335,553	(2,647,024)	(2,000,000)	-	18,005,378

당사는 2013년 중 LCD부품제조업을 영위하던 (주)엘에스텍을 흡수합병(주석 35 참조)하였으며, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 따라 피합병법인의 무형자산을공정가치로 평가하였습니다.

동 사업결합에 따라 피합병회사가 장부에 계상하지 않고 있던 산업재산권(기술 및 지적재산권)과 기타의무형자산(고객관계)의 공정가치를 다른 자산들이 기여하는 이익을 제외한 초과이익에 대한 할인을 통하여 산정하였습니다. 한편, 총 매수가액에서 개별적으로 식별된 유형자산 등과 무형자산의 공정가치 배부액을 차감한 잔액은 영업권으로 계상하였으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액	비 고

산업재산권(기술등)	3,764,000	관련 미래 현금흐름의 현재가치

기타의무형자산(고객관계)	2,685,000	상동

영업권	5,915,130	-

합 계	12,364,130

(2) 당분기와 전기 중 연구개발활동과 관련하여 발생한 연구개발비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당 분 기	전 분 기

개발비 처리	487,373	425,526

(정부보조금)	(20,102)	(38,867)

경상연구개발비 처리	1,126,437	743,227

합 계	1,593,708	1,129,886

(3) 당분기말 현재 개발비의 주요 내역(정부보조금 차감 전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	프로젝트 내용	장부가액	잔존상각기간

개발 완료	검사장비 외	3,438,942	9개월~4년 4개월

LGP 패턴가공 외	452,384	4년 5개월

개발 진행중	검사장비 외	2,568,847	-

LGP 패턴가공 외	335,191	-

합 계	6,795,364

(4) 정부보조금 현황 당사는 AMOLED용 SUB MICRON AOI, 3차원 검사장비 개발 등과 관련하여 받은 상환의무 없는 정부보조금을 개발비의 차감계정으로 처리하고, 개발비 상각시 상각금액과 상계처리하고 있습니다.당분기와 전기 중 개발비로 사용된 정부보조금 및 개발비 상각비와 상계처리된 금액의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	자산취득액	상각액	장부금액

정부보조금 기초잔액	4,828,503	(2,752,235)	2,076,268

자산취득에 사용된 정부보조금 증가	20,102	(96,417)	(76,315)

정부보조금 분기말잔액	4,848,605	(2,848,652)	1,999,953

2) 전기(단위: 천원)

구 분	자산취득액	상각액	장부금액

정부보조금 기초잔액	4,063,705	(2,366,569)	1,697,136

자산취득에 사용된 정부보조금 증가	764,798	(385,666)	379,132

정부보조금 기말잔액	4,828,503	(2,752,235)	2,076,268

(5) 영업권 손상평가1) 영업권은 당사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 영업부문별로(현금창출단위또는 현금창출단위집단임) 다음과 같이 배분되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

LCD소재	2,055,162	2,055,162

LCD부품	3,915,130	3,915,130

합 계	5,970,292	5,970,292

2) 영업권 손상차손을 인식하기 위한 회수가능가액으로 사용가치를 산출하여 사용하였습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5개년치의 재무예산에 근거하여세후현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 예산에 사용된 평균매출이익율, 연평균매출성장율, 영구성장율 및 할인율은 다음과 같습니다.

주요가정치	LCD소재	LCD부품

평균매출이익율	9.18%	10.68%

연평균매출성장율	(0.59%)	2.25%

영구성장율	0%	0%

할인율	10.5%	10.5%

17. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	13,348,649	3,174,162

기타채무(유동):

미지급금	5,301,747	3,320,642

미지급비용	369,991	370,959

합 계	5,671,738	3,691,601

기타채무(비유동):

임대보증금	180,000	180,000

18. 차입부채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입부채(유동):

단기차입금	234,692	3,230,947

유동성장기부채	2,987,200	2,987,200

합 계	3,221,892	6,218,147

차입부채(비유동):

장기차입금	8,889,800	9,636,600

합 계	8,889,800	9,636,600

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입종류	2016년 이자율(%)	당분기말	전기말

씨티은행	Usance	Libor+1.0	234,692	3,230,947

합 계	234,692	3,230,947

(3) 장기차입금1) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입종류	이자율(%)	당분기말	전기말

신한은행	시설대출	2.64	7,827,000	8,348,800

우리은행	시설대출	2.64	4,050,000	4,275,000

합 계	11,877,000	12,623,800

차감:1년 이내 만기 도래분	(2,987,200)	(2,987,200)

차감계	8,889,800	9,636,600

2) 당분기말 현재 장기차입금(유동성 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연 도	금 액

2016년	2,240,400

2017년	2,987,200

2018년	2,987,200

2019년	2,987,200

2020년	675,000

합 계	11,877,000

19. 기타유동부채 및 기타비유동부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	111,969	169,516

부가세예수금	651,134	-

기타의유동부채	100,000	150,000

합 계	863,103	319,516

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

기타의비유동부채	176,485	174,252	정부보조금 중 반환의무분

20. 충당부채(1) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	반품(*1)	판매보증(*2)	합 계

기초금액	82,623	485,461	568,084

전입금액	70,524	-	70,524

사용금액	-	-	-

기말금액	153,147	485,461	638,608

유동부채	153,147	153,147

비유동부채	485,461	485,461

합 계	153,147	485,461	638,608

(*1) 최근 3년간의 반품액을 근거로 반품율을 추산하여 반품충당부채를 설정하고 있습니다.(*2) 과거 5개년 평균 A/S비용 발생금액을 근거로 평균 A/S비율을 추산하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.

2) 전기(단위: 천원)

구 분	반품	판매보증	제조손실	합 계

기초금액	87,458	111,002	7,816	206,276

전입금액	82,623	485,461	-	568,084

사용금액	(87,458)	(111,002)	(7,816)	(206,276)

기말금액	82,623	485,461	-	568,084

유동부채	82,623	-	-	82,623

비유동부채	-	485,461	-	485,461

합 계	82,623	485,461	-	568,084

21. 순확정급여부채 당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	7,049,344	6,288,672

사외적립자산	(4,457,561)	(4,482,049)

합 계	2,591,783	1,806,623

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	6,288,672	4,843,755

당기근무원가	461,572	1,723,662

이자원가	44,695	143,211

보험수리적 손실(이익)등(*1)	263,288	(74,130)

급여지급액	(8,883)	(347,826)

기말금액	7,049,344	6,288,672

(*1) 당분기와 전기 중 보험수리적 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

확정급여채무의 재측정요소

- 인구통계적가정의 변동	-	91,850

- 재무적가정의 변동	222,741	(48,768)

- 경험적 조정	40,545	(197,963)

소 계	263,286	(154,881)

정년변경효과	-	80,751

합 계	263,286	(74,130)

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	4,482,049	3,570,438

급여지급액	(43,257)	(317,483)

추가적립액	-	1,160,000

사외적립자산기대수익	42,442	104,120

보험수리적이익(손실)등	(23,673)	(35,026)

기말금액	4,457,560	4,482,049

(4) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

근무원가	461,572	1,723,662

이자비용	44,695	143,211

사외적립자산기대수익	(42,442)	(104,120)

합 계	463,825	1,762,753

(5) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전 기

할인율	2.61%	2.94%

임금상승률	6.49%	6.49%

상기 할인율은 보고기간말 현재의 평균 잔여근무기간과 유사한 우량회사채(AA0)의 평균수익률을 기초로 산정되었으며, 임금상승률은 근로기간 동안 인플레이션율, 승급율을 반영한 전년대비 급여인상율을 반영하였습니다.

(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 1) 임금상승률 변동에 따른 민감도 분석

(단위: 천원)

구 분	임금상승율 -1%	임금상승률	임금상승률 +1%

확정급여채무의현재가치	6,408,066	7,049,344	7,801,217

90.90%	100.00%	110.67%

2) 할인율 변동에 따른 민감도 분석(단위: 천원)

구 분	할인율 -1%	할인율	할인율 +1%

확정급여채무의현재가치	7,811,324	7,049,344	6,412,280

110.81%	100.00%	90.96%

3) 퇴직률 변동에 따른 민감도 분석(단위: 천원)

구분	퇴직률 -1%	퇴직률	퇴직률 +1%

확정급여채무의 현재가치	7,247,922	7,049,344	6,875,779

102.82%	100.00%	97.54%

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다 .

22. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	보증제공처	보증금액	비 고

서울보증보험	각 거래처 등	419,597	이행보증 외

한국무역보험공사	국민은행	1,400,000	수출신용보증

씨티은행	CSOT(중국)	USD 49,500	입찰보증

합 계	1,819,597	-

USD 49,500	-

(2) 당분기말 현재 당사가 약정한 금융기관 여신한도 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관	여신종류	약정한도액	비 고

기업은행	운전자금	800,000	한도거래

기업구매카드	19,000,000	-

하나은행	기업구매카드	2,000,000	한도거래

외화지급보증	USD 1,000,000	한도거래

신용장	USD 2,000,000	Usance, 한도거래

신한은행	시설자금	7,827,000	-

기업구매카드	3,000,000	-

우리은행	무역금융	3,000,000	한도거래

시설자금	4,050,000	-

씨티은행	특별회전한도	4,500,000	한도거래

외국환거래	USD 6,000,000	Usance, 한도거래

국민은행	무역금융	1,400,000	한도거래

포괄한도	USD 8,000,000	한도거래

외환은행	포괄한도	USD 5,000,000	Usance, 한도거래

합 계	45,577,000

USD 22,000,000

(3) 파생상품

당사는 외화채권 관련 환율변동위험을 최소화하기 위하여 부산은행 등과 통화선도계약 및 TRF(Target Redemtion Forward)를 체결하고 있습니다. 당사는 상기의 통화선도계약 등에 대해 거래은행이 제공한 선도환율 등을 이용하여 공정가치로 평가하고 있는 바, 공정가치 평가에 따 라 당분기 중 인식한 통화선도평가이익 822,117천원 이며, 동일한 금액을 유동자산 및 유동부채(파생상품)로 계상하였습니다. 한편, 당분기말 현재 통화선도계약 등의 미결제약정은 USD 22,100,000에 해당합니다.

(4) 소송사건 당분기말 현재 특허권 관련 소송이 1건 진행 중이며, 소송결과 및 그 영향은 예측할 수 없습니다.

23. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금과 관련한 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	200,000,000주	200,000,000주

발행한 주식의 총수	77,029,313주	77,029,313주

1주의 금액	500원	500원

자본금	38,514,657천원	38,514,657천원

(2) 당분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금

기 초	77,029,313	38,514,657	71,694,341

증 감	-	-	-

당기말	77,029,313	38,514,657	71,694,341

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

전환권대가	367,036	367,036

신주인수권대가	12,471	12,471

주식매입선택권	645,931	557,602	(*1)

자기주식	(3,496,718)	(3,496,718)	(*2)

자기주식처분손실	(6,427,790)	(6,427,790)

기타	(1,875,982)	(1,875,982)

합 계	(10,775,052)	(10,863,381)

(*1) 당분기 중 변동내역은 주식보상비 인식에 따른 88,329천원 증가에 기인합니다. (*2) 자사주식의 가격안정화를 위하여 보통주식 1,042,595주를 3,021,407천원에 취득하였으며, 2013년 7월 8일자 합병 시 합병소멸회사가 보유하고 있던 당사주식 등 330,071주의 공정가치 475,311천원을 승계하여 자기주식으로 계상 하였습니다. 동 자기주식은 관련 법령 및 주식시장의 여건을 고려하여 조속한 시일 내에 매각할 계획입니다.

24. 매출액

(1) 당사의 LCD 및 AMOLED 등 검사장비의 경우 작업진행율을 적용하여 매출을 인식하고 있으며, 이와 관련한 사항은 다음과 같습니다.1) 당분기말 현재 진행 중인 매출계약 관련 누적발생원가 및 누적손익 등의 내역은 다음과같습니다 .

(단위: 천원)

계약처명	누적발생원가	누적이익	누적수익	진행청구액	미청구계약	초과청구계약

국 내	9,435,767	2,926,879	12,362,646	26,944,968	3,054,556	17,738,974

해 외	22,402,838	5,594,509	27,997,347	22,386,231	5,487,032	81,318

합 계	31,838,605	8,521,388	40,359,993	49,331,199	8,541,588	17,820,292

2) 당분기와 전분기 중 계약잔액의 변동내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초 계약잔액	10,583,404	11,087,137

신규 계약액	73,662,566	17,234,398

수익 인식액	12,555,990	12,785,635

기말 계약잔액	71,689,980	15,535,900

(2) LCD부품소재사업과 관련한 매출은 인도기준에 따라 인식하며 그 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제품매출	21,890,176	17,307,361

상품매출	27,415	30,112

기타매출(부산물 등)	562,124	469,968

합 계	22,479,715	17,807,441

25. 판매비와일반관리비

당분기와 전분기 중 판매비와일반관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급료와임금	732,203	685,075

퇴직급여	64,775	87,581

복리후생비	151,450	126,926

여비교통비	105,540	67,810

임차료	39,710	73,776

접대비	28,218	35,086

경상개발비	1,126,437	743,227

운반비	356,122	334,935

지급수수료	325,924	225,154

수출제비용	25,458	19,358

A/S 비용	355,311	360,122

감가상각비	52,839	57,592

무형자산상각비	791,597	628,707

포장비	6,040	80,940

주식보상비	62,881	3,455

기 타	210,789	105,196

합 계	4,435,296	3,634,938

26. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

원재료와 소모품의 사용액	19,174,407	17,790,537

종업원급여비용	7,365,132	4,882,387

감가상각비등	2,287,060	2,115,730

운반비	423,633	364,463

지급수수료	527,831	336,568

경상연구개발비	1,126,437	743,227

외주용역비	516,720	170,104

판매보증비	355,311	360,122

대손상각비	18,589	9,251

기타비용	2,175,166	1,771,826

매출원가 및 판매비와관리비 계	33,970,285	28,544,213

27. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기타수익:

외화환산이익	-	1,504

임대료수입	54,000	54,000

유형자산처분이익	-	16,777

대손충당금환입	4,024	-

잡이익	2,491	369

합 계	60,515	72,650

기타비용:

외화환산손실	179,624	125,384

유형자산처분손실	2	-

잡손실	20,509	53

합 계	200,135	125,437

28. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

금융수익:

외환차익	727,042	260,235

외 화 환 산 이 익	237,639	59,026

이자수익	36,925	4,420

파생상품평가이익	-	15,784

파생상품거래이익	-	17,707

금융상품평가이익	14,822	205

통화선도평가이익	822,117	49,995

통화선도거래이익	178,723	164,778

합 계	2,017,268	572,150

금융비용:

외환차손	656,854	86,877

외 화 환 산 손 실	427,790	86,005

이자비용	94,676	179,252

통화선도평가손실	-	53,179

통화선도거래손실	98,980	17,010

금융상품평가손실	108	-

합 계	1,278,408	422,323

29. 법인세비용법인세 비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

30. 기타포괄손익의 내역

당분기와 전분기 중 기타포괄손익은 자본에 부가된 이연법인세 차감 후 금액으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목	현금흐름위험회피	-	4,067

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	보험수리적손익	223,829	(169,326)

합 계	223,829	(165,259)

31. 주식기준보상 (1) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.

구 분	1회차	2회차	3회차(*2)

부여일	2010년 08월 02일	2011년 10월 31일	2015년 03월 27일

합병기일	2013년 07월 08일	2013년 07월 08일	-

최초부여수량(*1)	1,401,025주	129,126주	1,831,986주

잔여수량	129,127주	-	1,831,986주

행사가격(*1)	581원	1,162원	1,401원

결제방식	신주교부형	신주교부형	신주교부형

행사가능기간	유형1	2012.08.02~2016.08.01(50%)	2013.10.31~2017.10.30(50%)	2017.03.27~2019.03.26(100%)

유형2	2013.08.02~2017.08.01(50%)	2014.10.31~2018.10.30(50%)

가득조건	유형1	용역제공 2년(50%)	용역제공 2년(50%)	용역제공 2년(100%)

유형2	용역제공 3년(50%)	용역제공 3년(50%)

(*1) 피합병법인의 최초 부여된 행사가격과 행사가능 수량은 합병일 기준 합병비율에 따라 조정 되었습니다.(*2) 2015년 3월 27일 부여된 3회차 주식매수선택권의 공정가치는 이항모형으로 측정한 주식매입선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다.

주식매입선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 블랙-숄즈모형 또는 이항모형으로 측정한 주식매입선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다.

(2) 당사는 공정가액접근법을 적용해 보상원가를 산정하였으며, 주식매입선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차(*1)

무위험이자율	4.40%	3.63%	1.78%

기대행사기간	5년	5년	-

예상주가변동성	0.33	0.37	0.44

기대배당수익률	-	-	-

기대권리소멸률	-	-	-

(*1) 이항모형은 주식매수선택권 행사를 특정일로 가정하는 블랙-숄즈모형과는 다른모형이므로 기대행사기간을 기재하지 아니하였습니다.

(3) 당분기와 전기 중 비용으로 인식한 금액과 당기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초 보상원가	394,662	122,879

당분기에 인식한 보상원가	88,329	271,783

당분기 이후 인식할 보상원가	349,434	437,763

총 보상원가	832,425	832,425

32. 주당손익

주당순이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 순이익을계산한 것으로, 당사의 주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당손익(단위: 원, 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

보통주 순이익	1,664,659,215	2,145,903,044

유통보통주식수(*1)	75,656,647	75,584,910

기본주당이익	22	28

(*1) 유통보통주식수 (단위: 주) 기 간 발행보통주식수 가중치 적 수 2016.01.01~2016.03.31 77,029,313 91 7,009,667,483 (자기주식) 2016.01.01~2016.03.31 (1,372,666) 91 (124,912,606) 합 계 6,884,754,877 당분기 유통보통주식수 = 6,884,754,877주/91일 = 75,656,647주 (단위: 주) 기 간 발행보통주식수 가중치 적 수 2015.01.01~2015.03.31 76,921,708 90 6,922,953,720 2015.02.10~2015.03.31 64,563 50 3,228,150 (자기주식) 2015.01.01~2015.03.31 (1,372,666) 90 (123,539,940) 합 계 6,802,641,930 전분기 유통보통주식수 = 6,802,641,930/90일 = 74,951,286 주 (2) 희석주당이익 구 분 당 분 기 전 분 기 보통주 당기순이익 1,664,659,215 2,145,903,044 보통주 희석화당기순이익 1,664,659,215 2,145,903,044 가중평균유통/잠재적보통주식수(*1) 76,561,644 75,705,079 희석주당이익 22 28 (*1) 희석유통보통주식수의 산정내역 구 분 당 분 기 전 분 기 유통보통주식수 75,656,647 75,584,910 희석성 잠재적보통주: 904,997 120,161 전환우선주 - - 주식매입선택권 904,997 120,161 신주인수권 - - 희석유통보통주식수 76,561,644 75,705,079 33. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 당기손익 조정을 위한 가감의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 감가상각비 1,521,562 1,512,110 무형자산상각비 791,597 628,707 대손상각비 18,589 9,251 퇴직급여 511,361 408,101 주식보상비 88,329 4,853 유형자산처분손실 2 - 이자비용 94,676 179,252 외화환산손실 607,413 211,389 통화선도평가손실 - 53,178 통화선도거래손실 98,980 17,010 금융상품평가손실 109 - 대손충당금환입 (4,024) - 이자수익 (36,925) (4,420) 외화환산이익 (237,639) (60,530) 파생상품평가이익 - (15,784) 파생상품거래이익 - (17,707) 금융상품평가이익 (14,822) (205) 통화선도평가이익 (822,117) (49,996) 통화선도거래이익 (178,723) (164,778) 합 계 2,438,367 2,710,431 (2) 현금의 유출입이 없는 주요 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 건설중인자산의 본계정 대체 488,600 144,920 장기차입금의 유동성대체 746,800 296,800 장기리스부채의 유동성대체 - 499,899 장기대여금의 유동성대체 15,169 21,173 34. 특수관계자 거래(1) 당사의 특수관계자의 명칭 및 관계는 다음과 같습니다. 명 칭 당사와의 관계 (주)에이치비콥 등 최대주주 케이맥(주) 기타 (2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 거래유형 계정과목 당 분 기 전 분 기 (주)에이치비콥 공장임차 등 지급임차료 213,000 296,901 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위: 천원) 특수관계자 구 분 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 (주)에이치비콥 채권 임차보증금 3,010,000 - - 3,010,000 채무 미지급금 - 234,300 234,300 - 2) 전기말 (단위: 천원) 특수관계자 구 분 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 (주)에이치비콥 채권 임차보증금 1,510,000 1,500,000 - 3,010,000 채무 미지급금 16,634 1,043,241 1,059,875 - (4) 당사는 특수관계자인 (주)에이치비콥과 대표이사로부터 장ㆍ단기차입금에 대하여 지급보증을 제공받고 있습니다. (5) 당사의 주요경영진(사실상의 임원 포함)에 대한 보상으로서 단기종업원급여, 퇴직급여 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단기종업원급여 728,065 497,753 퇴직급여 72,443 - 35. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 장단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것이며, 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성되어 있습니다.1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 일부 단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있으며, 단기차입금은 1년 내에 모두 상환할 예정으로 이자율변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 수출 활동 등으로 인하여 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 18,481,271 5,730,731 17,433,459 3,843,533 CNY 1,487,636 1230 580,378 1286 EUR 97,904 - 78,402 - TWD 7 - 7 - 합 계 20,066,818 5,731,961 18,092,246 3,844,819 당사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산ㆍ부채에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 5% 상승시 5% 하락시 USD 637,527 (637,527) CNY 74,320 (74,320) EUR 4,895 (4,895) 합 계 716,742 (716,742) 3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사에 특별히 해당되는 사항은 없습니다. (2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.1) 매출채권당사는 LCD 및 AMOLED 관련 제품을 생산하는 대기업 등이 주 고객이며 장비사업부문의 경우 각 업체의 시설투자 계획에 따른 장비의 신규투자, 증설, 교체, 보수 등 고객의 필요에 의한 구매요청시 당사가 해당 제품을 제작, 납품하고 있으며, 부품소재사업부문의 경우에도 장비사업부문과 마찬가지로 LCD패널업체의 업황에 따라 영향을 받습니다. 이 경우 판매대금의 결제조건은 장비사업부문의 경우 계약금 30%, 중도금 60%, 잔금 10%의 현금 및 전자어음 또는 L/C 등의 결제 조건으로 납품하고 있으며, 부품소재사업부문의 경우에는 납품 후 익월말 현금결제를 원칙으로 하고 있습니다. 당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.2) 기타채권 미수금, 장ㆍ단기대여금 및 보증금 등으로 구성되는 당사의 기타채권에 대한신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 보고기간말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이상 합계 단기차입금 234,692 - - 234,692 유동성장기차입금 746,800 2,240,400 - 2,987,200 매입채무및기타채무 19,020,387 - - 19,020,387 합 계 20,001,879 2,240,400 - 22,242,279 (4) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하고 있습니다.당사는 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 관리하고 있는 바, 순부채는 부채총액에서 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 차감하고 산정하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총액 53,610,994 26,770,235 차감: 현금및현금성자산, 기타금융자산 (8,061,318 ) (9,116,713) 순부채 45,549,676 17,653,522 자기자본 87,972,715 86,443,555 부채비율 51.78% 20.42% 36. 합병(1) 합병의 개요당사는 2013년 6월 4일자 임시주주총회 결의에 따라 2013년 7월 8일을 합병기일로 하여 (주)엘에스텍을 흡수합병하였으며, 합병당사의 개요는 다음과 같습니다. 구 분 합병회사 피합병회사 회사명 (주)에이치비테크놀러지 (주)엘에스텍 본점소재지 충청남도 아산시 음봉면 산동리 597-9 경기 평택시 서탄면 사리 844 대표이사 문 성 준 이 효 진 법인구분 코스닥시장 주권상장법인 주권 비상장법인 (2) 합병비율의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 (주)에이치비테크놀러지(합병법인) (주)엘에스텍(피합병법인) 기준주가 1,645 N/A 본질가치 N/A 7,081 - 자산가치 343 4,798 - 수익가치 N/A 8,602 상대가치 N/A N/A 합병가액/1주 1,645 7,081 합병비율 1 4.3042659 (3) 피합병회사의 합병 시 요약재무상태표는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 유동자산 17,593,225 비유동자산 27,138,064 자산총계 44,731,289 유동부채 9,664,970 비유동부채 294,977 부채총계 9,959,947 자본총계 34,771,342