HB테크놀러지 분기보고서 (2026.03)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 (1) 감사위원회의 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

박환국	예	- 前 신우회계법인 회계사 - 現 우일회계법인 회계사	예	회계사(1호 유형)	신우회계법인(2005~2011),우일회계법인(2015~현재)

이준섭	예	- 前 안진회계법인 회계사 - 現 우일회계법인 회계사	예	회계사(1호 유형)	안진회계법인(2003~2014),우일회계법인(2015~현재)

박지웅	예	- 前 LG전자 부장 - 現 ㈜지영산업 대표이사	-	-	-

(2) 감사위원회 위원의 독립성

- 정관 제 44 조 [감사위원회 구성]

① 회사는 감사에 갈음하여 제40조의 규정에 의한 감사위원회를 둔다.

② 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성하고, 총 위원의 3분의 2이상은 독립이사이어야 한다.

③ 감사위원회위원의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사위원회위원의 선임을 결의할 수 있다.

④ 감사위원회위원의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2이상의 수로 하되, 발행 주식총수의 3분의 1이상의 수로 하여야 한다.

⑤ 제3항ㆍ제4항의 감사위원회위원의 선임 또는 해임에는 최대주주(그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자를 포함한다)가 소유하는 의결권 있는 주식의 합계가 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

- 정관 제 44 조의 2 [감사위원회 분리 선임ㆍ해임]① 제44조에 따라 구성하는 감사위원회의 감사위원 중 2명은 주주총회결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회위원이 되는 이사로 선임하여야 한다.② 제1항에 따라 분리선임한 감사위원회위원을 해임하는 경우 이사와 감사위원회위원의 지위를 모두 상실한다.

- 정관 제 45 조 [감사위원회 대표의 선임]

감사위원회는 그 결의로 위원회의 대표를 선임하여야 한다.

- 정관 제 46 조 [감사위원회의 직무 등]

① 감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.

③ 감사위원회는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 따라 감사인을 선정한다.

④ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

⑤ 감사위원회는 제1항 내지 제4항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다.

⑥ 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.

⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다.

- 정관 제 47 조 [감사록]

감사위원회는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재 하고 감사를 실시한 감사위원회 위원이 기명날인 또는 서명하여야 한다.

ㄱ. 감사위원 선출기준

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등

- 3명 이상의 이사로 구성	충족(3명)	상법 제415조의2 제2항

- 사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족(전원 사외이사)

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(박환국, 이준섭 사외이사)	상법 제 542조의11 제2항

- 감사위원회의 대표는 사외이사	충족(박환국 사외이사)

- 감사위원회 위원 주주총회 결의 선임	충족(주주총회 통해 선임)	상법 제 542조의12 제2항

- 그 밖의 결격요건 (최대주주의 특수관계자등)	충족(해당사항 없음)	상법 제 542조의11 제3항

ㄴ. 감사위원에 대한 추천인 및 선임배경 등

구분	이 사	추천인	선임배경	활동분야	회사와의 거래	최대주주등과의 관계	재직기간	임기만료일	연임 횟수

사외이사	박환국	이사회	공인회계사로서 재무제표 감사, 세무 자문 등 다양한 분야에서 풍부한 경력을 쌓아 재무 관련 분야에서 뛰어난 전문성을 보유하고 있습니다. 이러한 전문성을 활용하여 회사의 지속적 성장 실현에 큰 역할을 할 것으로 기대됩니다.또한, 후보자는 사외이사의 독립성을 강화하기 위한 상법상의 자격을 모두 갖추고 있습니다. 이를 바탕으로 독립적인 경영진 모니터링이 가능하며, 기업 가치를 제고할 수 있는 방향으로 경영진에게 조언하는 역할 수행 또한 기대되어 회사의 사외이사 및 감사위원 후보자로 추천합니다.	감사위원장,회계/재무 감사	-	해당사항 없음	2022.03.28~현재	2028.03.25	1

이준섭	이사회	여러 회계법인에서의 근무 경험을 통해 회계 및 세무 분야에 탁월한 전문성을 보유하고 있습니다. 이를 바탕으로 회사의 경영활동에 대해 통찰력 있는 의견을 제시하고, 지속적 성장 실현에 기여할 것으로 기대됩니다. 또한 사외이사의 독립성을 위한 상법상 자격요건을 충족하여 경영진 모니터링과 기업 가치 제고에 도움이 될 것입니다. 이에 이사회는 이준섭 후보자를 사외이사 및 감사위원회 위원으로 추천합니다.	감사위원,이사회 업무 집행 전반 감사	-	해당사항 없음	2025.03.25~현재	2028.03.25	-

박지웅	이사회	본 후보자는 글로벌 가전 및 산업장비 분야에서 해외영업 전략부터 SCM까지 경영 전반의 실무 프로세스를 깊이 있게 경험한 전문가입니다. 해외 사업 운영을 통해 검증된 탁월한 경영 식견과 리스크 관리 능력을 바탕으로 회사의 투명한 경영 실태 점검과 합리적인 의사결정에 기여할 것으로 기대됩니다. 또한 다양한 국가의 비즈니스 환경을 직접 관리하며 얻은 통찰력은 감사위원회의 전문성을 보완하고, 경영진에 대한 견제와 지원의 균형을 유지하는 데 도움이 될 것입니다. 이에 이사회는 박지웅 후보자를 사외이사 및 감사위원회 위원으로 추천합니다.	감사위원,이사회 업무 집행 전반 감사	-	해당사항 없음	2026.03.24~현재	2029.03.24	-

(3) 감사위원회의 주요 활동

회차	개최일자	내 용	가결여부	박환국
(출석률:100.0%)	박한서
(출석률:100.0%)	이준섭(출석률:100.0%)	박지웅(출석률:100.0%)

찬반여부

1	2026.02.13	2025년 내부회계관리제도 운영평가 등 진행사항 보고	보고	참석	참석	참석	해당사항없음

2025년 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고	보고	참석	참석	참석

2	2026.02.23	외부감사인의 감사위원회와의 커뮤니케이션	보고	참석	참석	참석

3	2026.02.27	2025년 감사위원회의 내부회계관리제도 평가보고	가결	찬성	찬성	찬성

4	2026.03.16	외부감사인의 감사위원회와의 커뮤니케이션	보고	참석	참석	참석

5	2026.03.31	2026년 내부회계관리제도 운영계획 보고	보고	참석	해당사항없음	참석	참석

(4) 감사위원회 교육 미실시 내역

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유

미실시	부가적인 교육은 실시하고 있지 않으나 추후 사외이사의 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 실시할 예정입니다.

(5) 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

내부회계관리팀	1	책임(2년 6개월)	감사위원회 지원업무 전반

재무팀	1	책임(3년 10개월)	감사위원회 지원업무 전반

(6) 준법지원인등에 관한 사항 - 본 보고서 제출일 현재 회사에 선임된 준법지원인은 없습니다.