HB테크놀러지 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 에이치비테크놀러지(이하 "지배기업")는 1997년 9월에 설립되어 LCD 및 AMOLED 검사장비의 개발기술을 원천으로 하여 동 제품의 제조ㆍ판매 등의 사업을 주로 영위하고 있으며, 2012년 3월 정기주주총회에서 지배기업의 상호를 (주)엔씨비네트웍스에서 주식회사 에이치비테크놀러지로 변경하였습니다. 또한 지배기업은 2004년 12월 8일부터 코스닥시장에서 주식이 거래되고 있습니다. 지배기업은 액정 평판 디스플레이 제조 및 판매, LGP Pattern Laser 가공 전문업체인 주식회사 엘에스텍을 디스플레이 사업의 경쟁력 향상과 사업의 안정성을 확보하기 위해 2013년 7월 8일을 합병기일로 하여 흡수합병 하였습니다. 지배기업의 설립 시 자본금은 500백만원이었으나 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재지배기업의 납입자본금은 39,495백만원이며, 지배기업의 최대주주는 (주)에이치비콥 외 9인으로 31.51%를 보유하고 있습니다.

(2) 종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산월	업 종	소유지분율(%)(*1)

당분기말	전기말

(주)에이치비옵틱스	대한민국	12월	LCD 백라이트제조	100.0	100.0

(주)에이치케이피앤에스	대한민국	12월	디스플레이 장비제조	60.0	60.0

NANJING HK P CO.,LTD.	중 국	12월	디스플레이 장비제조	60.0	60.0

(주)엘이티(*2)	대한민국	12월	디스플레이 장비제조	30.9	30.9

SUZHOU LETELECTRONIC CO., LTD.(*3)	중 국	12월	디스플레이 장비제조	-	30.9

LEADING EDGETECHNOLOGY VINA CO.,LTD.	베트남	12월	디스플레이 장비설치	30.9	30.9

(*1) 의결권 있는 주식 기준 지분율이며, 종속기업을 통한 간접 지배의 경우 간접 지분율입니다.(*2) 연결실체는 (주)엘이티에 대하여 과반 미만의 의결권을 보유하고 있으나 주주간의 계약상 약정을 통해 각자 대표이사 및 이사회 구성원의 과반수 이상을 임명할 수 있으므로 사실상의 지배력 기준에서 (주)엘이티를 지배한다고 판단하였습니다.(*3) 중간지배회사인 (주)엘이티의 종속회사 SUZHOU LET ELECTRONIC CO.,LTD를 당분기 중 청산하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기손익	포괄손익

(주)에이치비옵틱스	2,906,847	1,349,238	1,557,609	2,605,473	38,081	38,081

(주)에이치케이피앤에스(*1)	5,473,954	-	5,473,954	-	(116,599)	(116,599)

(주)엘이티(*2)	62,375,909	18,828,394	43,547,515	6,089,401	(1,861,270)	(1,849,112)

NANJING HK P CO., LTD.	1,397,736	398,821	998,915	1,499,074	6,888	43,770

(*1) (주)에이치케이피앤에스는 현재 청산 진행중에 있습니다.(*2) 중간지배회사로서 해당 요약재무정보는 손자회사인 SUZHOU LET ELECTRONIC CO., LTD., LEADING EDGE TECHNOLOGY VINA CO.,LTD. 을 연결한 연결요약재무정보입니다.당분기 중 SUZHOU LET ELECTRONIC CO., LTD.는 청산이 이루어졌는 바, 매출,당분기손익 및 포괄손익은 청산 전까지의 실적을 연결한 재무정보입니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기손익	포괄손익

(주)에이치비옵틱스	2,876,560	1,357,032	1,519,528	10,808,101	117,034	220,256

(주)에이치케이피앤에스(*1)	8,539,394	2,948,840	5,590,554	24,665,134	927,632	1,411,234

(주)엘이티(*2)	66,013,820	20,617,192	45,396,628	21,082,360	(2,275,307)	(2,274,654)

NANJING HK P CO., LTD.	1,270,109	314,964	955,145	-	-	-

(*1) 2020년 12월 31일 기준으로 처분이 이루어졌는 바, 매출, 당기손익 및 포괄손익은 처분 전까지의 NANJING HK P CO., LTD. 실적을 연결한 재무정보입니다.(*2) 중간지배회사로서 해당 요약재무정보는 손자회사인 SUZHOU LET ELECTRONIC CO., LTD., LEADING EDGE TECHNOLOGY VINA CO.,LTD. 을 연결한 연결요약재무정보입니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용 연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따른 연결제무제표입니다. 또한 동 분기연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 분기연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 분기보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 분기보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서를 제외하고는, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.2) 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 5: 금융상품- 주석 31: 주식기준보상

3. 유의적인 회계정책 (1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

아래에서 설명하고 있는 2021년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 연결실체는 당분기 및 비교 표시된 전기 연결재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 이에 따른 연결실체의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다.1) 은행간 대출금리(IBOR) 개혁에 따른 재무보고 영향 2단계(기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품 인식과 측정', 제1107호 '금융상품의 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스')이 개정안은 이자율지표 개혁의 결과로 재무보고에 미치는 영향에 중점을 두고 있습니다. 이러한 영향은 대체 이자율지표로 이자율지표가 전환됨에 따라 계약상 현금흐름 또는 위험회피관계의 변동효과를 포함하고 있습니다. 이 개정안은 금융자산, 금융부채 그리고 리스부채의 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경과 위험회피회계에 관련된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품 인식과 측정', 제1107호 '금융상품의 공시'. 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스'의 요구사항을 실질적으로 간소화하고 있습니다.이 개정안은 연결실체가 금융자산 또는 금융부채의 유효이자율을 갱신함으로써 이자율지표 개혁에서 요구되는 금융자산 또는 금융부채의 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경을 회계처리 하도록 요구하고 있습니다.보고기간말 현재 연결실체는 212백만원 의 LIBOR 금리 대출을 보유하고 있으며, 이러한 대출은 이자율지표 개혁의 대상입니다. 연결실체는 향후 이러한 대출의 이자율지표가 변경될 것으로 예상하고 있으나 연결실체의 당기손익에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다.연결실체는 이자율지표 개혁으로 발생하는 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 관련 위험 관리 활동에 대한 추가적인 정보를 공시하여야 합니다. (2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해 석서는 다 음 과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용 하지 아니하였으며, 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. - 부채의 유동/비유동 분류(기업회계기준서 제1001호 "재무제표 표시" ) - 개념체계 대체(기업회계기준서 제1103호 "사업결합") - 의도한 사용 전의 매각금액 (기업회계기준서 제1016호 "유형자산") - 계약이행원가 범위(기업회계기준서 제1037호 "충당부채, 우발부채, 우발자산")

4. 영업부문

연결실체는 LCD 및 AMOLED 검사장비 등 최첨단 제품의 생산 및 부품소재사업(확산판, 도광판 양산)을 영위하고 있습니다. (1) 사업영역별 수익 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장비사업부문	검사장비	25,736,647	24,684,500

용역매출	3,845,528	5,914,140

기타(부품 등)	308,366	217,823

소 계	29,890,541	30,816,463

부품소재사업부문	BLU소재	18,671,300	29,141,493

기타(부산물 등)	466,467	426,316

소 계	19,137,767	29,567,809

합 계	49,028,308	60,384,272

( 2) 주요 고객별 수익 정 보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장비사업부문	삼성계열	8,740,384	12,976,679

기 타	21,150,157	17,839,784

소 계	29,890,541	30,816,463

부품소재사업부문	삼성계열	18,539,005	28,988,924

기 타	598,762	578,885

소 계	19,137,767	29,567,809

합 계	49,028,308	60,384,272

5 . 금융상품(1) 범주별 금융상품1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익 공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익 공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	57,845,693	-	-	57,845,693

단기금융상품	11,133,500	-	-	11,133,500

당기손익인식금융자산	-	1,311,814	-	1,311,814

매출채권	10,549,166	-	-	10,549,166

기타채권(유동)	2,502,725	-	-	2,502,725

매도가능금융자산(비유동)	-	3,022,425	22,260,408	25,282,833

기타채권(비유동)	3,979,825	-	-	3,979,825

합 계	86,010,909	4,334,239	22,260,408	112,605,556

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익 공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익 공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	68,349,645	-	-	68,349,645

단기금융상품	11,604,255	-	-	11,604,255

당기손익인식금융자산	-	1,310,046	-	1,310,046

매출채권	17,035,189	-	-	17,035,189

기타채권(유동)	2,764,459	-	-	2,764,459

파생상품(유동)	-	8,898	-	8,898

매도가능금융자산(비유동)	-	2,437,648	16,771,618	19,209,266

기타채권(비유동)	3,782,917	-	-	3,782,917

합 계	103,536,465	3,756,592	16,771,618	124,064,675

2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익 공정가치 측정 금융부채	합 계

매입채무	17,323,598	-	17,323,598

기타채무(유동)	9,515,636	-	9,515,636

차입부채(유동)	33,080,418	-	33,080,418

리스부채(유동)	1,152,761	-	1,152,761

파생상품(유동)	-	220,311	220,311

리스부채(비유동)	3,197,493	-	3,197,493

합 계	64,269,906	220,311	64,490,217

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익 공정가치 측정 금융부채	합 계

매입채무	16,193,059	-	16,193,059

기타채무(유동)	11,134,008	-	11,134,008

차입부채(유동)	33,789,039	-	33,789,039

리스부채(유동)	1,447,838	-	1,447,838

기타채무(비유동)	20,000	-	20,000

리스부채(비유동)	3,283,255	-	3,283,255

합 계	65,867,199	-	65,867,199

3) 당분기와 전분기의 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익 공정가치측정 금융부채	합 계

금융수익:

외환차익	-	1,078,626	13,637	-	1,092,263

외화환산이익	-	656,333	137	-	656,470

이자수익	20	104,873	-	-	104,893

파생상품거래이익	35,500	-	-	-	35,500

통화선도거래이익	64,873	-	-	-	64,873

금융수익 계	100,393	1,839,832	13,774	-	1,953,999

금융비용:

외환차손	-	24,546	113,236	-	137,782

외화환산손실	-	10,843	143,363	-	154,206

이자비용	-	-	391,411	-	391,411

금융상품평가손실	224	-	-	-	224

파생상품거래손실	45,200	-	-	-	45,200

통화선도평가손실	226,783	-	-	-	226,783

금융비용 계	272,207	35,389	648,010	-	955,606

② 전분 기

(단위: 천원)

구 분	당기손익 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익 공정가치측정 금융부채	합 계

금융수익:

외환차익	-	1,812,217	4,485	-	1,816,702

외화환산이익	-	525,082	4,291	-	529,373

이자수익	238	158,477	-	-	158,715

통화선도거래이익	175,471	-	-	-	175,471

금융수익 계	175,709	2,495,776	8,776	-	2,680,261

금융비용:

외환차손	-	18,842	240,693	-	259,535

외화환산손실	-	167,098	120,778	-	287,876

이자비용	-	-	339,119	-	339,119

통화선도평가손실	-	-	-	1,484,698	1,484,698

통화선도거래손실	1,118,864	-	-	-	1,118,864

당기손익인식금융자산평가손실	59,188	-	-	-	59,188

금융비용 계	1,178,052	185,940	700,590	1,484,698	3,549,280

(2) 공정가치1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	57,845,693	(*1)	68,349,645	(*1)

단기금융상품	11,133,500	(*1)	11,604,255	(*1)

당기손익인식금융자산	1,311,814	1,311,814	1,310,046	1,310,046

매출채권	10,549,166	(*1)	17,035,189	(*1)

기타채권(유동)	2,502,725	(*1)	2,764,459	(*1)

파생상품(유동)	-	-	8,898	8,898

매도가능금융자산(비유동)	25,282,833	25,282,833	19,209,266	19,209,266

기타채권(비유동)	3,979,825	(*1)	3,782,917	(*1)

금융자산 합계	112,605,556	26,594,647	124,064,675	20,528,210

금융부채:

매입채무	17,323,598	(*1)	16,193,059	(*1)

기타채무(유동)	9,515,636	(*1)	11,134,008	(*1)

차입부채(유동)	33,080,418	(*1)	33,789,039	(*1)

리스부채(유동)	1,152,761	(*1)	1,447,838	(*1)

파생상품(유동)	220,311	220,311	-

기타채무 (비유동)	-	(*1)	20,000	(*1)

리스부채(비유동)	3,197,493	(*1)	3,283,255	(*1)

금융부채 합계	64,490,217	220,311	65,867,199

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

당기손익인식금융자산(유동)	1,311,814	-	-	1,311,814

매도가능금융자산(비유동)	17,516,400	218,891	7,547,542	25,282,833

금융자산 계	18,828,214	218,891	7,547,542	26,594,647

금융부채:

파생상품(유동)	-	220,311	-	220,311

금융부채 계	-	220,311	-	220,311

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

당기손익인식금융자산(유동)	1,310,046	-	-	1,310,046

매도가능금융자산(비유동)	12,027,610	159,115	7,022,541	19,209,266

파생상품(유동)	-	8,898	-	8,898

금융자산 계	13,337,656	168,013	7,022,541	20,528,210

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ주가지수에 속한상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

3) 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수

매도가능금융자산(비유동)	218,891	2	해약환급금	-

매도가능금융자산(비유동)	7,547,542	3	현금흐름할인모형	할인율

파생상품부채(유동)	220,311	2	옵션가격결정모형	환율

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수

파생상품자산(유동)	8,898	2	옵션가격결정모형	환율

매도가능금융자산(비유동)	159,115	2	해약환급금	-

매도가능금융자산(비유동)	7,022,541	3	현금흐름할인모형	할인율

6. 현금 및 현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	1,664	1,644

보통예금	16,744,153	20,782,618

외화예금	26,099,876	24,565,383

정기예금	15,000,000	23,000,000

합 계	57,845,693	68,349,645

7. 단기금융상품

당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	10,000,000	10,000,000

외화예금신탁	1,133,500	1,088,000

MMT	-	516,255

합 계	11,133,500	11,604,255

8. 당기손익인식금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선물위탁예치금(*1)	297,990	296,223

MMF	1,013,824	1,013,823

합 계	1,311,814	1,310,046

(*1) 통화선물거래를 위한 위탁예치금으로 사용이 제한되어 있습니다. 동 선물위탁예치금과 관련된 선물거래의 내역은 다음과 같습니다.

계약처	외화단위	약정금액(매도)(**1)	계약환율(KRW/USD)	계약내용

삼성선물	USD	1,000,000	1,131.90	거래 특정시점에 계약환율로 통화를 교환하는 상품으로 매일 정산이 이루어지는 장내 파생상품

합 계	1,000,000

(**1) 약정금액은 당분기말 기준입니다.

9. 매출채권( 계약자산 포함) 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금 액	손실충당금	장부금액	금 액	손실충당금	장부금액

매출채권	11,266,097	(716,931)	10,549,166	17,710,854	(675,665)	17,035,189

계약자산(*1)	36,257,920	(1,321,000)	34,936,920	32,349,601	(1,163,152)	31,186,449

합 계	47,524,017	(2,037,931)	45,486,086	50,060,455	(1,838,817)	48,221,638

기타채권(유동):

미수금	1,350,955	(71,274)	1,279,681	1,407,550	(71,274)	1,336,276

미수수익	102,112	-	102,112	210,069	-	210,069

단기대여금	286,104	-	286,104	288,428	-	288,428

단기임차보증금	834,828	-	834,828	929,686	-	929,686

합 계	2,573,999	(71,274)	2,502,725	2,835,733	(71,274)	2,764,459

기타채권(비유동):

장기보증금	3,913,398	-	3,913,398	3,712,285	-	3,712,285

장기대여금	64,427	-	64,427	68,632	-	68,632

장기금융상품	2,000	-	2,000	2,000	-	2,000

합 계	3,979,825	-	3,979,825	3,782,917	-	3,782,917

(*1) 연결실체의 장비설치용역과 관련하여 진행기준에 따라 인식한 수익 중 미청구한 금액과 장비제작에 대한 매출액 중 미청구분에 대한 자산입니다.

(2) 매출채권의 양도 당분기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권은 없습니다.

(3) 당분기와 전기 중 매출채권(계약자산 포함) 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감소	기 말

매출채권	675,665	41,521	(255)	716,931

계약자산	1,163,152	157,848	-	1,321,000

미수금	71,274	-	-	71,274

합 계	1,910,091	199,369	(255)	2,109,205

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감소	기 말

매출채권	2,252,551	362,900	(1,939,786)	675,665

계약자산	594,840	568,312	-	1,163,152

미수금	1,917,880	2,933	(1,849,539)	71,274

단기대여금	7,991,977	-	(7,991,977)	-

장기보증금	164,000	-	(164,000)	-

합 계	12,921,248	934,145	(11,945,302)	1,910,091

(4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별 충당금 설정액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권금액	충당금설정액	장부가액	채권금액	충당금설정액	장부가액

만기 내	10,946,745	(609,432)	10,337,313	14,729,454	(574,151)	14,155,303

만기 후 2개월이내	126,048	-	126,048	1,905,217	-	1,905,217

만기 후 2개월초과~6개월이내	-	-	-	902,476	-	902,476

만기 후 6개월초과	193,304	(107,499)	85,805	173,707	(101,514)	72,193

합 계	11,266,097	(716,931)	10,549,166	17,710,854	(675,665)	17,035,189

10. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금 액	평가충당부채	장부금액	금 액	평가충당부채	장부금액

상 품	5,324	-	5,324	5,157	-	5,157

제 품	4,588,065	(91,684)	4,496,381	2,372,988	(216,219)	2,156,769

반제품	21,828,207	(2,645,569)	19,182,638	25,698,650	(2,688,037)	23,010,613

원재료	2,474,334	(55,898)	2,418,436	1,517,253	(63,537)	1,453,716

부재료	285,223	-	285,223	282,090	-	282,090

저장품	542,841	(156,681)	386,160	556,867	(155,171)	401,696

미착품	49,973	-	49,973	146	-	146

합 계	29,773,967	(2,949,832)	26,824,135	30,433,151	(3,122,964)	27,310,187

11. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	11,221,994	3,834,957

선급비용	348,867	395,578

기타의유동자산	16,461	9,344

부가세대급금	2,102,548	1,241,237

합 계	13,689,870	5,481,116

12. 매도가능금융자산

당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

(단위: 천원)

피투자회사	주식수	지분율	취득원가	장부금액	비 고

시장성 있는 지분증권:

케이맥(주)	4,772,861주	12.40%	10,177,106	17,516,400	(*1)

시장성 없는 지분증권:

에이치비인베스트먼트(주)	300,000주	15.00%	3,744,000	3,744,000

엔비스아나(주)	107,205주	2.33%	1,000,008	1,000,008

에이치비성장지원엠엔에이투자조합	1,181좌	3.25%	1,181,000	1,228,065

HB성장지원투자조합	1,715좌	5.00%	1,715,000	1,575,468	(*2)

(주)엔비스타네트웍스	40,000주	16.67%	200,000	-

(주)ATA	10,000주	48.78%	600,000	-

채무증권:

(주)덕슨미디어 BW	71,000	-

(주)아림지앤코 BW	685,590	-

장기보험:

장기저축성보험	300,000	218,892

합 계	19,673,704	25,282,833

(*1) 당분기 중 전환청구권 행사로 인하여 지분율이 변동하였습니다.(*2) 당분기 중 525,000천원을 추가 출자하였습니다.

(2) 전기말

(단위: 천원)

피투자회사	주식수	지분율	취득원가	장부금액	비 고

시장성 있는 지분증권:

케이맥(주)	4,772,861주	12.84%	10,177,106	12,027,610	(*1)

시장성 없는 지분증권:

에이치비인베스트먼트(주)	300,000주	15.00%	3,744,000	3,744,000	(*2)

엔비스아나(주)	107,205주	2.33%	1,000,008	1,000,008	(*2)

에이치비성장지원엠엔에이투자조합	1,181좌	3.25%	1,181,000	1,228,065	(*3)

HB성장지원투자조합	1,190좌	5.00%	1,190,000	1,050,468	(*4)

(주)엔비스타네트웍스	40,000주	16.67%	200,000	-

(주)ATA	10,000주	48.78%	600,000	-

채무증권:

(주)덕슨미디어 BW	71,000	-

(주)아림지앤코 BW	685,590	-

장기보험:

장기저축성보험	240,000	159,115

합 계	19,088,704	19,209,266

(*1) 전기 중 1,000,000천원을 추가 취득하였습니다. 한편, 전기 중 피투자회사의 액면분할로 주식수가 변경되었습니다.(*2) 전기 중 신규 취득하였습니다.(*3) 전기 중 88,000천원을 회수하였습니다.(*4) 전기 중 840,000천원을 추가 출자하였습니다.

13. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

과 목	기 초	취 득	대 체	감 소	환율변동효과	기말

처 분	감가상각	기 타

토 지	16,085,194	-	-	-	-	-	-	16,085,194

건 물	18,230,918	-	-	-	(84,386)	(17,285)	-	18,129,247

시설장치	2,389,444	168	-	-	(310,050)	-	-	2,079,562

기계장치	7,649,340	13,200	79,000	(55,111)	(790,960)	-	-	6,895,469

차량운반구	43,704	31,881	-	(21,675)	(8,144)	-	-	45,766

비 품	722,926	89,454	-	(17)	(92,285)	-	643	720,721

공구와기구	108,343	-	-	-	(13,858)	-	-	94,485

건설중인자산	943,407	619,962	(79,000)	-	-	-	-	1,484,369

기타의유형자산	114,100	-	-	-	-	-	-	114,100

합 계	46,287,376	754,665	0	(76,803)	(1,299,683)	(17,285)	643	45,648,913

2) 전기

(단위: 천원)

과 목	기 초	취 득	대 체	감 소	환율변동효과	기말

처 분	감가상각	기 타

토 지	16,085,194	-	-	-	-	-	-	16,085,194

건 물	18,637,604	-	-	-	(406,686)	-	-	18,230,918

시설장치	3,656,197	-	-	-	(1,266,753)	-	-	2,389,444

기계장치	11,117,313	134,000	475,300	(41,111)	(4,036,162)	-	-	7,649,340

차량운반구	129,067	-	-	(37,495)	(47,868)	-	-	43,704

비 품	913,033	268,001	-	(89,672)	(368,387)	-	(49)	722,926

공구와기구	330,611	109,391	-	(217,844)	(113,815)	-	-	108,343

건설중인자산(*1)	1,726,258	510,191	(1,293,042)	-	-	-	-	943,407

기타의유형자산	114,100	-	-	-	-	-	-	114,100

합 계	52,709,377	1,021,583	(817,742)	(386,122)	(6,239,671)	-	(49)	46,287,376

(*1) 건설중인자산 중의 일부는 투자부동산 및 무형자산으로 대체된 금액입니다.

(2) 담보제공자산

당분기말 현재 차입금에 대해 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	담보제공자산	장부금액	담보권자	관련채무	차입액	설정액

유형자산	아산토지 및 건물	10,928,216	기업은행	단기차입금	6,400,000	5,100,000

풍세토지 및 건물	8,477,508	신한은행	장기차입금	5,000,000	10,100,000

합 계	19,405,724	11,400,000	15,200,000

(3) 보험가입자산 당분기말 현재 건물 및 기계장치 등에 대하여 부보금액 146,944,762천원의 화재해상보험 등에 가입하고 있습니다. 동 부보자산은 연결실체의 차입금과 관련하여 1,978,150천원의 질권이 설정되어 있습니다.

14. 리 스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계

취득원가	기초	5,683,284	894,769	6,578,053

리스계약 증가	129,055	275,582	404,637

리스계약 해지	(761,049)	(122,913)	(883,962)

취득원가	5,051,290	1,047,438	6,098,728

감가상각누계액	기초	(1,049,947)	(482,671)	(1,532,618)

감가상각비	(291,324)	(89,007)	(380,331)

리스계약 해지	347,892	100,968	448,860

감가상각누계액	(993,379)	(470,710)	(1,464,089)

장부금액	4,057,911	576,728	4,634,639

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계

취득원가	기초	1,870,713	747,345	2,618,058

리스계약 증가	6,599,820	392,524	6,992,344

리스계약 해지	(2,772,151)	(245,100)	(3,017,251)

리스계약 변경	(10,726)	-	(10,726)

처분손실 등	(4,372)	-	(4,372)

취득원가	5,683,284	894,769	6,578,053

감가상각누계액	기초	(1,127,422)	(332,289)	(1,459,711)

감가상각비	(1,859,897)	(378,459)	(2,238,356)

리스계약 해지	1,937,372	228,077	2,165,449

감가상각누계액	(1,049,947)	(482,671)	(1,532,618)

장부금액	4,633,337	412,098	5,045,435

(2) 리스부채1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	4,731,093	1,168,756

증가	404,637	6,696,518

중도해지	(437,967)	(848,136)

리스변경	-	(27,626)

이자비용	34,420	115,057

지급	(381,929)	(2,373,476)

기말	4,350,254	4,731,093

유동	1,152,761	1,447,838

비유동	3,197,493	3,283,255

2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획(할인되지 않은 리스료)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	1,402,670	1,573,485

1년 초과 5년 이내	3,343,747	3,446,583

합 계	4,746,417	5,020,068

(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	380,331	537,780

리스부채 이자비용	34,420	8,703

사용권자산처분이익	2,866	-

단기리스 관련 비용	207,335	125,861

소액자산리스 관련 비용	21,621	22,184

임차보증금 이자수익	19,992	-

15. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

과 목	토 지	건 물	구축물	시설장치	기 타	합 계

취득원가	기 초	2,788,754	1,097,093	268,107	40,000	-	4,193,954

증 가	-	-	-	-	-	-

감 소	-	-	-	-	-	-

기 말	2,788,754	1,097,093	268,107	40,000	-	4,193,954

감가상각누계액	기 초	-	(96,799)	(83,379)	(40,000)	-	(220,178)

상 각	-	(22,727)	(2,279)	-	-	(25,006)

감 소	-	17,285	-	-	-	17,285

기 말	-	(102,241)	(85,658)	(40,000)	-	(227,899)

장부금액	2,788,754	994,852	182,449	-	-	3,966,055

2) 전기

(단위: 천원)

과 목	토 지	건 물	구축물	시설장치	기 타	합 계

취득원가	기 초	7,696,492	3,299,414	277,607	290,544	246,902	11,810,959

증 가	170,088	548,795	-	-	-	718,883

감 소	(5,077,826)	(2,688,749)	(9,500)	(250,544)	(246,902)	(8,273,521)

기 말	2,788,754	1,159,460	268,107	40,000	-	4,256,321

감가상각누계액	기 초	-	(704,568)	(76,893)	(290,544)	-	(1,072,005)

상 각	-	(48,038)	(9,386)	-	-	(57,424)

감 소	-	(655,807)	(2,900)	(250,544)	-	(909,251)

기 말	-	(96,799)	(83,379)	(40,000)	-	(220,178)

손상차손누계액	기 초	-	(62,367)	-	-	-	(62,367)

증 감	-	-	-	-	-	-

기 말	-	(62,367)	-	-	-	(62,367)

장부금액	2,788,754	1,000,294	184,728	-	-	3,973,776

(2) 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대료수입	324,000	100,200

감가상각비	(25,006)	(17,795)

세금과공과 등	(300)	(6,551)

16. 무형자산

(1) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권	개발비	기타의무형자산	회원권	건설중인자산	합 계

기초장부금액	18,032,218	149,730	3,633,608	10,660,792	2,388,036	9,140	34,873,524

증가금액	-	5,109	904	50,037	281,944	(2,336)	335,658

내부개발	-	-	904	-	-	2,773	3,677

개별취득	-	-	-	50,037	281,944	-	331,981

정부보조금	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	5,109	-	-	-	(5,109)	-

감소금액	-	(7,960)	(196,832)	(1,007,889)	-	-	(1,212,681)

상각	-	(7,960)	(423,495)	(1,018,921)	-	-	(1,450,376)

처분	-	-	-	-	-	-	-

정부보조금	-	-	226,663	11,032	-	-	237,695

손상차손	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	-	-	-

환율변동효과	-	-	-	4	-	-	4

기말장부금액	18,032,218	146,879	3,437,680	9,702,944	2,669,980	6,804	33,996,505

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권	개발비	기타의무형자산	회원권	건설중인자산	합 계

기초장부금액	18,227,805	116,305	4,717,390	14,305,253	2,045,668	23,461	39,435,882

증가금액	-	61,083	32,707	475,366	408,800	189,010	1,166,966

내부개발	-	48,214	32,707	-	-	-	80,921

개별취득	-	-	-	348,657	408,800	189,010	946,467

정부보조금	-	-	-	(162,612)	-	-	(162,612)

대체	-	12,869	-	289,321	-	-	302,190

감소금액	(183,393)	(27,658)	(1,116,489)	(4,119,845)	(66,432)	(203,331)	(5,717,138)

상각	-	(27,658)	(2,023,142)	(4,107,043)	-	-	(6,157,843)

처분	-	-	-	(40,899)	-	-	(40,899)

정부보조금	-	-	906,653	28,097	-	-	934,750

손상차손	(183,393)	-	-	-	(66,432)	-	(249,825)

대체	-	-	-	-	-	(203,331)	(203,331)

환율변동효과	(12,194)	-	-	18	-	-	(12,176)

기말장부금액	18,032,218	149,730	3,633,608	10,660,792	2,388,036	9,140	34,873,524

(2) 당분기와 전분기 중 연구개발활동과 관련하여 발생한 개발비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

개발비 처리	904	6,251

경상연구개발비 처리	1,088,191	977,824

합 계	1,089,095	984,075

(3) 당분기말 현재 개발비의 주요 내역(정부보조금 차감 전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	프로젝트 내용	장부가액	잔존상각기간

개발 완료	검사장비 외	4,420,195	8개월~4년 3개월

개발 진행중	검사장비 외	947,044	-

합 계	5,367,239

(4) 정부보조금 현황

연결실체는 0.2UM AMOLED 검사장비 개발 등과 관련하여 받은 상환의무 없는 정부보조금을 개발비의 차감계정으로 처리하고, 개발비 상각 시 상각금액과 상계처리하고 있습니다.

당분기와 전기 중 개발비로 사용된 정부보조금 및 개발비 상각비와 상계처리된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	자산취득액	상각누계액	손상차손	장부가액

정부보조금 기초잔액	4,533,266	(2,377,044)	-	2,156,222

자산취득에 사용된 정부보조금 증가	-	(226,663)	-	(226,663)

정부보조금 기말잔액	4,533,266	(2,603,707)	-	1,929,559

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	자산취득액	상각누계액	손상차손	장부가액

정부보조금 기초잔액(*1)	4,533,266	(1,470,391)	-	3,062,875

자산취득에 사용된 정부보조금 증가	(906,653)	-	(906,653)

정부보조금 기말잔액	4,533,266	(2,377,044)	-	2,156,222

(*1) 상각이 완료된 개발비에 사용된 정부보조금의 제거에 따라 전기말 잔액과 차이가 존재합니다.

17. 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	17,323,598	16,193,060

기타채무(유동):

미지급금	6,432,718	7,921,528

미지급비용	2,352,235	2,331,797

기타보증금	200,000	350,000

기타의유동부채	530,683	530,683

합 계	9,515,636	11,134,008

기타채무(비유동):

임대보증금	-	20,000

18. 차입부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입부채(유동):

단기차입금	11,111,836	12,126,586

유동성장기부채	5,000,000	5,000,000

상환전환우선주부채	16,968,582	16,662,453

합 계	33,080,418	33,789,039

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입종류	이자율(%)	당분기말	전기말

KEB하나은행	Usance	Libor+0.4	211,836	126,586

기업은행	중소기업자금대출 (물대지원펀드)	무이자	6,400,000	12,000,000

기업은행	일반대출	2.83%	4,500,000	-

합 계	11,111,836	12,126,586

(3) 장기차입금 1) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입종류	이자율(%)	당분기말	전기말

신한은행	일반대출	2.04%	1,400,000	1,400,000

신한은행	일반대출	2.20%	3,600,000	3,600,000

합 계	5,000,000	5,000,000

차감: 1년 이내 만기 도래분	(5,000,000)	(5,000,000)

차감계	-	-

2) 당분기말 현재 장기차입금(유동성 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연 도	금 액

2021년	5,000,000

(4) 상환전환우선주부채1) 당분기말과 전기말 현재 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상환전환우선주부채	16,968,582	16,662,453

2) 당분기말 현재 연결실체가 발행한 상환전환우선주부채의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 용

발행주식수	1,745,460주(전기 중 1:10 액면분할 및 1:1 무상증자됨)

발행조건	보통주 1주당 우선주 1주로 교환발행

발행일	2018-08-14

의결권	상법이 달리 정하고 있는 사항을 제외하고는 보통주식과 동일한 의결권을 지님.

전환에 관한 사항	전환청구기간: 발행일로부터 5년이 되는 날에 종료전환으로 인하여 발행할 주식: 기명식 보통주식전환비율: 본건 종류주식 1주당 보통주식 1주우선주주의 이익보호:신주의 인수, 주식의 병합 및 분할, 주식의 소각, 합병 등 종류주식 주주에게 불리한 것은 허용되지 아니함

상환에 관한 사항	상환청구기간: 발행일로부터 3년이 되는 날에 개시하여 5년이 되는 날에 종료( 단, 연결실체가 상환전환우선주주와 체결한 약정상의 의무를 고의 또는 중과실로 위반하는 경우에는 발행일로부터 6년이 되는 날에 종료됨.) 상환대가: 종류주식 1주당 10,428.5원보장수익률: 연복리 2%상환대가의 차감:주당 상환일까지 발행회사로부터 실제로 지급받은 기 배당금액기타사항: 연결실체가 상환전환우선주주와 체결한 약정상의 의무를 위반하는 경우 상환대가와 관련하여 연복리2%로 산정하는 부분들은 모두 연복리 15%로 바꾸어 산정하는 금액으로 함.

발행시:

상환전환우선주부채	14,030,731

전환권대가(자본항목)	3,426,720

합 계	17,457,451

3) 당분기와 전기 중 상환전환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	16,662,453	15,507,025

이자비용으로 인한 증가액	306,129	1,155,428

기말금액	16,968,582	16,662,453

(5) 재무활동에서 생기는 부채의 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금(유동성 포함)	리스부채(유동성 포함)	상환전환우선주부채	합 계

당기초(2021.01.01)	12,126,586	5,000,000	4,731,094	16,662,453	38,520,133

재무현금흐름에서 생기는 변동	-

차입부채의 차입	4,703,277	-	-	-	4,703,277

차입부채의 상환	(5,726,586)	-	(381,930)	-	(6,108,516)

소 계	(1,023,309)	-	(381,930)	-	(1,405,239)

환율변동효과	8,559	-	-	-	8,559

신규계약으로 인한 리스부채 증가	-	-	404,637	-	404,637

기타 변동	-	-	(403,547)	306,129	(97,418)

당분기말(2021.3.31)	11,111,836	5,000,000	4,350,254	16,968,582	37,430,672

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금(유동성 포함)	리스부채(유동성 포함)	상환전환우선주부채	합 계

전기초(2020.01.01)	12,204,111	5,675,000	1,168,756	15,507,025	34,554,892

재무현금흐름에서 생기는 변동

차입부채의 차입	11,550,887	-	-	-	11,550,887

차입부채의 상환	(11,622,984)	(675,000)	(2,373,475)	-	(14,671,459)

소 계	(72,097)	(675,000)	(2,373,475)	-	(3,120,572)

환율변동효과	(5,428)	-	-	-	(5,428)

신규계약으로 인한 리스부채 증가	-	-	6,696,518	-	6,696,518

기타 변동	-	-	(760,705)	1,155,428	394,723

전기말(2020.12.31)	12,126,586	5,000,000	4,731,094	16,662,453	38,520,133

19. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	214,513	356,910

부가세예수금	210,922	572,298

미지급배당금	1,523,217	-

합 계	1,948,652	929,208

20. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	반 품(*1)	판매보증(*2)	제조손실(*3)	합 계

기초금액	30,689	1,981,518	1,231,935	3,244,142

전입금액	-	-	161,834	161,834

환입액	13,250	547,103	29,204	589,557

기말금액	17,439	1,434,415	1,364,565	2,816,419

유동	17,439	1,434,415	1,364,565	2,816,419

비유동	-	-	-	-

(*1) 최근 3년간의 반품액을 근거로 반품율을 추산하여 반품충당부채를 설정하고 있습니다.(*2) 과거 5개년 평균 A/S비용 발생금액을 근거로 평균 A/S비율을 추산하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.(*3) 진행기준으로 수익을 인식하는 장비설치 계약 중 총예정원가가 수주금액을 초과할 것으로 예상되는 계약 건에 대해서 미인식 수익분과 그 초과분의 차이를 제조손실충당부채로 설정하고 있습니다.

(2) 전기

(단위: 천원)

구 분	반 품(*1)	판매보증(*2)	제조손실(*3)	합 계

기초금액	150,198	763,035	136,961	1,050,193

전입금액	-	1,514,016	1,188,771	2,702,787

환입액	119,509	295,533	93,797	508,839

기말금액	30,689	1,981,518	1,231,935	3,244,142

유동	30,689	1,981,518	1,231,935	3,244,142

비유동	-	-	-	-

(*1) 최근 3년간의 반품액을 근거로 반품율을 추산하여 반품충당부채를 설정하고 있습니다.(*2) 과거 5개년 평균 A/S비용 발생금액을 근거로 평균 A/S비율을 추산하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.(*3) 진행기준으로 수익을 인식하는 장비설치 계약 중 총예정원가가 수주금액을 초과할 것으로 예상되는 계약 건에 대해서 미인식 수익분과 그 초과분의 차이를 제조손실충당부채로 설정하고 있습니다.

21. 퇴직급여제도 (1) 확정기여형퇴직급여제도

당분기와 전분기 중 확정기여형퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정기여형퇴직급여비용	134,699	145,742

(2) 확정급여형퇴직급여제도 1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	10,126,149	9,501,568

사외적립자산	(9,737,612)	(10,024,741)

합 계	388,537	(523,173)

2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	9,501,568	9,752,435

당기근무원가	575,418	2,901,915

이자비용	48,534	284,378

보험수리적 손실(이익) 등(*1)	17,385	(1,384,983)

축소및정산	276,523	(490,753)

급여지급액	(293,279)	(1,561,424)

기말금액	10,126,149	9,501,568

(*1) 당분기와 전기 중 보험수리적 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

확정급여채무의 재측정요소	(17,385)	1,384,983

- 경험적 조정	(165,102)	759,993

- 재무적가정의 변동	147,717	624,990

사외적립자산의 재측정요소	(20,664)	(195,622)

합 계	(38,049)	1,189,361

3) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	10,024,741	9,301,198

급여지급액	(365,715)	(1,375,713)

추가적립액	266,950	2,014,111

사외적립자산기대수익	50,389	316,162

보험수리적이익(손실)등	(20,664)	(195,622)

축소및정산	(218,089)	(35,395)

기말금액	9,737,612	10,024,741

4) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

근무원가	575,418	2,901,915

이자비용	48,534	284,378

사외적립자산기대수익	(50,389)	(316,162)

합 계	573,563	2,870,131

5) 당분기와 전기 중 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전 기

할인율	2.82%~2.96%	2.54%~2.96%

임금상승률	4.00%~5.88%	3.00%~5.88%

상기 할인율은 "한국계리업무기준 할인율 결정방식"에 명시된 "수익률곡선접근법(Yield Curve Method)"을 적용하여 예상지급시기와 예상금액을 모두 고려한 가중평균만기로 산출된 단일가중평균할인율이며, 임금상승률은 30세부터 정년연령까지 임금상승률을 기하평균한 값입니다.

6) 주요 가정의 변동에 따른 당분기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. ① 임금상승률 변동에 따른 민감도 분석

(단위: 천원)

구 분	임금상승률 -1%	임금상승률	임금상승률 +1%

확정급여채무의현재가치	9,361,393	10,126,149	10,995,315

93.5%	100.0%	107.2%

② 할인율 변동에 따른 민감도 분석

(단위: 천원)

구 분	할인율 -1%	할인율	할인율 +1%

확정급여채무의현재가치	11,010,493	10,126,149	9,361,191

107.5%	100.0%	93.4%

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. (3) 장기종업원급여부채

장기근속 종업원에게 지급될 미래 경제적 효익의 유출과 관련된 금액이며, 당분기말과 전기말 현재 장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타의비유동부채	272,498	284,230

22. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

보증제공자	보증제공처	보증금액	비 고

서울보증보험	각 거래처 등	425,650	이행보증 외

우리은행	BOE(중국) 등	USD 2,186,445	이행보증, 입찰보증

KEB하나은행	BOE(중국) 등	USD 3,549,800	이행보증, 입찰보증

합 계	425,650

USD 5,736,245

(2) 당분기말 현재 연결실체가 약정한 금융기관 여신한도 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관	여신종류	약정한도액	비 고

기업은행	기업구매카드	19,000,000

일반자금	4,500,000

일반자금	6,400,000	상생물대지원펀드

신용장	USD 2,000,000	Usance, 한도거래

KEB하나은행	기업구매카드	1,000,000

외화지급보증	USD 12,000,000	한도거래

신용장	USD 2,000,000	Usance, 한도거래

신한은행	기업구매카드	3,000,000

일반자금	1,400,000

일반자금	3,600,000

외화지급보증	USD 3,000,000

우리은행	기업구매카드	13,000,000

무역금융 외	USD 2,200,000	포괄한도거래

씨티은행	특별회전한도	4,500,000	한도거래

국민은행	운전자금	3,000,000	한도거래

포괄한도	USD 5,000,000	한도거래

합 계	59,400,000

USD 26,200,000

(3) 파생상품 연결실체는 외화채권 관련 환율변동위험을 최소화하기 위하여 씨티은행 등과 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 연결실체는 통화선도계약 등에 대해 거래은행이 제공한 선도환율 등을 이용하여 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 당분기 중 인식한 통화선도평가손실은 226,783천원이며, 유동부채(파생상품)로 220,311천원, 유동자산(파생상품)으로 (-)6,472천원 각각 계상하였습니다. 한편, 당분기말 현재 통화선도계약 등의 미결제액은 USD19,000,000 입니다. 그리고 연결실체는 선물거래도 실시하고 있는 바, 당분기말 현재 선물계약잔액은 USD1,000,000 입니다.

23. 자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금과 관련한 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	200,000,000주	200,000,000주

발행한 주식의 총수	78,990,426주	78,990,426주

1주의 금액	500원	500원

자본금	39,495,213천원	39,495,213천원

(2) 당분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금

기 초	78,990,426	39,495,213	74,062,020

기 말	78,990,426	39,495,213	74,062,020

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액(법인세 효과 차감후)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능증권평가손익	5,724,649	1,443,393

해외사업환산손익	8,282	(14,104)

합 계	5,732,931	1,429,289

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

전환권대가	367,036	367,036

신주인수권대가	12,471	12,471

주식매입선택권	1,112,968	1,062,540

자기주식	(6,890,190)	(6,890,190)

자기주식처분손실	(6,427,790)	(6,427,790)

기타	(1,045,385)	(1,045,384)

연결자본잉여금	2,582,353	2,582,353

합 계	(10,288,537)	(10,338,964)

(5) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	997,868	845,546

미처분이익잉여금	56,975,227	59,307,520

합 계	57,973,095	60,153,066

(*1) 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

24. 수익 (1) 수익 원천연결실체의 주요 수익은 장비, 소재 및 부품 판매와 장비설치용역입니다. 이 외 수익은 투자부동산의 임대수익이 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	49,028,308	60,384,273

투자부동산임대수익	324,000	100,200

합 계	49,352,308	60,484,473

(2) 수익의 구분다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익은 주요 지리적 시장과 주요 제품과 서비스 계약과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익과 사업부문별로 공시된 수익정보는 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	사업부문	합 계

장비	부품소재

지리적 구분:

국내	8,291,691	638,942	8,930,633

해외	21,598,850	18,498,825	40,097,675

주요 제품과 용역 계열:

검사장비	25,736,647	-	25,736,647

설치용역	3,845,528	-	3,845,528

BLU소재	-	18,671,300	18,671,300

기타	308,366	466,467	774,833

수익인식 시기:

한 시점에 이행	26,045,013	19,137,767	45,182,780

기간에 걸쳐 이행	3,845,528	-	3,845,528

고객과의 계약에서 생기는 수익	29,890,541	19,137,767	49,028,308

투자부동산임대수익	324,000	-	324,000

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	사업부문	합계

장비	부품소재

지리적 구분

국내	13,160,681	508,240	13,668,921

해외	17,655,782	29,059,569	46,715,351

주요 제품과 용역 계열

검사장비	24,684,500	-	24,684,500

설치용역	5,914,140	-	5,914,140

BLU소재	-	29,141,493	29,141,493

기타	217,823	426,316	644,139

수익인식 시기

한 시점에 이행	24,902,323	29,567,809	54,470,132

기간에 걸쳐 이행	5,914,140	-	5,914,140

고객과의 계약에서 생기는 수익	30,816,463	29,567,809	60,384,272

투자부동산임대수익	100,200	-	100,200

(3) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	10,549,166	17,035,189

계약자산	34,936,920	31,186,449

계약부채	197,240	2,549,668

계약자산은 연결실체의 장비설치용역과 관련하여 진행기준에 따라 인식한 수익 중 미청구한 금액과 장비제작에 대한 매출액 중 미청구분에 대한 자산입니다. 계약자산은 연결실체가 청구서를 발행할 때 매출채권으로 대체됩니다. 계약부채는 연결실체의 장비설치용역과 관련하여 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다.

(4) 계약원가연결실체는 장비부문의 일부 고객과 계약체결과 관련하여 지급하는 판매수수료를 고객과 계약을 체결하기 위하여 소요된 계약체결증분원가로 보고, 해당 비용을 제조원가로 분류하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 발생한 계약원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

계약체결증분원가	779,896	602,060

25. 판매비와일반관리비

당분기와 전분기 중 판매비와일반관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급료와임금	2,088,799	1,407,579

퇴직급여	144,356	160,167

복리후생비	372,220	239,567

여비교통비	238,539	68,892

임차료	184,819	25,156

접대비	59,598	39,419

경상개발비	1,088,191	977,824

운반비	6,171	740

지급수수료	629,237	663,355

A/S 비용	1,074,213	480,389

감가상각비	183,279	133,894

무형자산상각비	1,203,442	1,298,198

주식보상비	9,866	70,944

기타	621,592	608,566

합 계	7,904,322	6,174,690

26. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

원재료와 소모품의 사용액	32,733,514	32,877,968

종업원급여비용	9,708,016	11,549,596

감가상각비등	2,864,292	3,340,400

운반비	816,622	410,099

지급수수료	901,233	1,109,752

경상연구개발비	1,088,191	977,824

외주용역비	2,212,134	937,634

판매보증비	1,074,213	480,389

대손상각비	198,913	219,275

기타비용	2,513,441	3,056,651

매출원가 및 판매비와관리비 계	54,110,569	54,959,588

27. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

외화환산이익	1,370,424	1,434,864

임대료수입	3,000	4,500

유형자산처분이익	21,806	-

사용권자산처분이익	2,866	-

잡이익	107,431	24,379

합 계	1,505,527	1,463,743

기타비용:

외화환산손실	421	7,125

유형자산처분손실	51,408	4,045

기부금	-	1,000

잡손실	7,884	4,927

합 계	59,713	17,097

28. 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

외환차익	1,092,263	1,816,702

외화환산이익	656,470	529,373

이자수익	104,893	158,715

통화선도거래이익	64,873	175,471

파생상품거래이익	35,500	-

합 계	1,953,999	2,680,261

금융비용:

외환차손	137,782	259,535

외화환산손실	154,206	287,876

이자비용	391,411	339,119

금융상품평가손실	224	59,188

통화선도평가손실	226,783	1,484,698

통화선도거래손실	-	1,118,864

파생상품거래손실	45,200	-

합 계	955,606	3,549,280

29. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

30. 기타포괄손익의 내역

당분기와 전분기 중 기타포괄손익은 자본에 부가된 이연법인세 차감 후 금액으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목	해외사업환산손익	37,712	72,268

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	매도가능증권평가손익	4,281,256	(3,071,368)

보험수리적손익	(27,186)	26,487

합 계	4,291,782	(2,972,613)

31. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.

구 분	1회차(*1)	4회차(*2)

부여일	2018년 12월 31일	2019년 03월 26일

최초부여수량(*3)	448,000주	540,000주

부여취소	96,320주	80,000주

잔여수량	351,680주	460,000주

행사가격	9,757원	3,851원

결제방식	신주교부	신주교부, 자기주식교부

행사가능기간	2020.12.31~2022.12.30	2021.03.26~2023.03.25

가득조건	용역제공 2년	용역제공 2년

( *1) 종속기업인 (주)엘이티의 주식기준보상 약정내용입니다.(*2) 지배기업의 주식기준보상 약정내용입니다.(*3) 종속기업인 (주)엘이티의 최초 부여수량은 22,400주이며, 전전기 중 액면분할 및 무상증자로 부여수량이 증가하였습니다. 한편, 전전기의 액면분할 및 무상증자와전기의 코스닥시장 상장에 따른 신주 발행 등으로 행사가격이 208,570원에서 9,757원으로 조정되었습니다.주식매수선택권의 공정가치는 이항모형으로 측정한 주식매입선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다.

(2) 연결실체는 공정가액접근법을 적용해 보상원가를 산정하였으며, 주식매입선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다.

구 분	1회차	4회차

무위험이자율	1.96%	1.93%

예상주가변동성	0.322	0.376

가중평균자본비용	13.11%	-

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 금액과 당분기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 보상원가	1,368,879	2,760,354

당기에 인식한 보상원가	50,427	187,856

당기 이후 인식할 보상원가	-	610,938

총 보상원가(*1)	1,419,306	3,559,148

(*1) 가득기간이 완료되지 않은 상황에서 전기 중 임기만료로 퇴임한 임원에 부여된 주식매수선택권이 취소됨에 따라 총 보상원가가 감소하였습니다.

32. 주당손익

주당순이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 순이익을계산한 것으로, 연결실체의 주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

( 1) 기본주당손익

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주순이익	(621,739,092)	7,077,325,525

유통보통주식수	76,160,834	76,915,440

기본주당순이익	(8)	92

(2) 희석주당손익

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주순이익	(621,739,092)	7,077,325,525

가중평균유통/잠재적보통주식수(*1)	76,160,834	76,915,440

희석주당순이익	(8)	92

(*1) 희석유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

유통보통주식수	76,160,834	76,915,440

희석성 잠재적보통주:

주식매입선택권(**1)	-	-

희석유통보통주식수	76,160,834	76,915,440

(**1) 2019년 3월 26일에 부여한 주식매입선택권은 보통주의 평균시장가격이 행사가격보다 낮아 희석화 효과가 발생하지 않았습니다.

33. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 당기손익 조정을 위한 가감의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	1,705,021	2,115,858

무형자산상각비	1,212,680	1,302,837

대손상각비	198,913	219,274

급여	6,181	-

퇴직급여	573,562	744,810

주식보상비용	50,427	187,856

판매보증충당금전입	(47,536)	(108,918)

유형자산처분손실	51,408	4,045

이자비용	391,412	339,119

외화환산손실	154,627	295,001

금융상품평가손실	224	59,188

통화선도평가손실	226,783	1,484,698

통화선도거래손실	-	1,118,864

잡손실	-	70

법인세비용	(200,159)	(193,994)

유형자산처분이익	(21,806)	-

사용권자산처분이익	(2,866)	-

잡이익	-	198

이자수익	(104,893)	(158,719)

외화환산이익	(2,026,895)	(1,964,237)

통화선도평가이익	-	(175,471)

합 계	2,167,083	5,270,479

(2) 현금의 유출입이 없는 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	84,109	12,000

무형자산의 계정재분류	-	50,312

사용권자산 계상	404,637	283,330

기타금융부채의 계정 대체	-	1,944,656

미지급배당금의 계정 대체	1,523,217	1,538,589

장기리스부채의 유동성 대체	291,585	67,818

장기대여금의 유동성대체	9,753	21,423

장기보증금의 유동성대체	49,752	37,060

34. 특수관계자 거래 (1) 연결실체의 특수관계자의 명칭 및 관계는 다음과 같습니다.

명 칭	연결실체와의 관계

(주)에이치비콥 등	최대주주 등

케이맥(주)	기 타

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	거래유형	계정과목	당분기	전분기

(주)에이치비콥	공장임차 등	지급임차료	286,032	281,243

급식위탁 등	복리후생비	228,522	271,585

자문료	지급수수료	94,124	74,636

수도광열비	수도광열비	1,914	1,650

기타	잡이익	-	391

케이맥(주)	매출	용역매출 등	731,106	2,206,074

시설임대 등	임대료 외	-	750

관리비 등	복리후생비	-	11

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자	구 분	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 말

(주)에이치비콥	채권	임차보증금	3,134,000	-	-	3,134,000

채무	미지급금	124,100	668,039	669,640	122,499

케이맥(주)	채권	미수금	940,587	2,191	285,139	657,639

매출채권	3,671,743	779,582	4,208,108	243,217

채무	매입채무	-	33,153	-	33,153

2) 전기말

(단위: 천원)

특수관계자	구 분	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 말

(주)에이치비콥	채권	임차보증금	3,160,000	-	26,000	3,134,000

미수금	-	431	431	-

채무	미지급금	127,227	2,871,369	2,874,496	124,100

케이맥(주)	채권	매출채권	1,909,582	10,871,017	9,108,856	3,671,743

미수금	-	942,953	2,366	940,587

채무	미지급금	-	1,294,585	1,294,585	-

매입채무	19,800	21,780	41,580	-

(4) 연결실체는 특수관계자인 대표이사로부터 장ㆍ단기차입금에 대하여 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 연결실체의 주요경영진(사실상의 임원 포함)에 대한 보상으로서 단기종업원급여,퇴직급여 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,078,509	1,161,625

퇴직급여	123,347	125,537

기타장기급여	1,415	-

주식보상비용	50,427	172,307

35. 재무위험관리의 목적 및 정책연결실체의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 장단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고있습니다. 또한 연결실체는 투기목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다 .

(1) 시장위험

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융자산의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것이며, 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성되어 있습니다.1) 이자율지표 개혁 관련 위험일부 은행가 대출금리(이하 "IBORs")가 새로운 무위험 금리로 대체(이하 "이자율지표개혁")되는 등 주요 이자율지표의 근본적인 전환이 전세계적으로 진행되고 있습니다.아직 연결실체가 속해있는 지역에서는 전환의 시기와 방법이 확정되지 않았으나, 시장 전반 흐름에 따라 대체되거나 전환될 IBORs 금융상품의 위험에 노출될 가능성이 있습니다.

2) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융자산의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 일부 단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있으며, 단기차입금은 1년 내에 모두 상환할 예정으로 이자율변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

3) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융자산의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 수출 활동 등으로 인하여 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	37,312,577	8,949,084	38,879,783	6,025,971

CNY	441,797	307,999	276,477	490,279

EUR	-	1,727	3,858	-

VND	54,357	-	-	-

EGP	23	-	-	-

합 계	37,808,754	9,258,810	39,160,118	6,516,250

연결실체는 내부 적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산ㆍ부채에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 당분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

USD	1,418,175	(1,418,175)

CNY	6,690	(6,690)

EUR	(86)	86

VND	2,718	(2,718)

EGP	1	(1)

합 계	1,427,498	(1,427,498)

4 ) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결실체에 특별히 해당되는 사항은 없습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하여 관리하고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용등급이 높은 금융기관에 대해서만 거래를 하는 것을원칙으로 하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*1)	57,844,029	68,348,001

단기금융상품	11,133,500	11,604,256

당기손익인식금융자산	1,311,814	1,310,046

매출채권	10,549,166	17,035,189

기타채권(유동)	2,502,725	2,764,459

파생상품(유동)	-	8,898

기타채권(비유동)	3,979,825	3,782,917

합 계	87,321,059	104,853,766

(*1) 연결실체가 보유하는 현금시재액 및 지분증권은 제외하였습니다.

(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.

연결실체는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 보고기간말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.

(단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월~6개월	6개월~1년	1년~5년	합 계

단기차입금	6,611,836	-	4,500,000	-	11,111,836

유동성장기차입금	-	5,000,000	-	-	5,000,000

매입채무및기타채무(유동)	26,585,052	200,000	54,182	-	26,839,234

리스부채(유동)	382,538	362,200	657,933	-	1,402,671

상환전환우선주부채(유동)	-	-	20,097,064	-	20,097,064

리스부채(비유동)	-	-	-	3,343,747	3,343,747

합 계	33,579,426	5,562,200	25,309,179	3,343,747	67,794,552

(4) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하고 있습니다.연결실체는 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 관리하고 있는 바, 순부채는 부채총액에서 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 차감하고 산정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총액	74,129,376	78,150,421

차감: 현금및현금성자산 등	70,291,007	81,263,947

순부채	3,838,369	(3,636,699)

자기자본	203,656,913	203,275,814

부채비율(*1)	1.88%	N/A

(*1) 전기말의 순부채가 (-)이므로 부채비율 산정하지 않았습니다.