HB테크놀러지 반기보고서 (2018.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 에이치비테크놀러지(이하 "지배기업")는 1997년 9월에 설립되어 LCD 및 AMOLED 검사장비의 개발기술을 원천으로 하여 동 제품의 제조ㆍ판매 등의 사업을 주로 영위하고 있으며, 2012년 3월 정기주주총회에서 지배기업의 상호를 (주)엔씨비네트웍스에서 주식회사 에이치비테크놀러지로 변경하였습니다. 또한 지배기업은 2004년 12월 8일부터 코스닥시장에서 주식이 거래되고 있습니다.지배기업은 액정 평판 디스플레이 제조 및 판매, LGP Pattern Laser 가공 전문업체인 주식회사 엘에스텍을 디스플레이 사업의 경쟁력 향상과 사업의 안정성을 확보하기 위해 2013년 7월 8일을 합병기일로 하여 흡수합병 하였습니다.지배기업의 설립시 자본금은 500백만원이었으나 수차의 증자를 거쳐 당반기말 현재 지배기업의 납입자본금은 39,495백만원이며, 지배기업의 최대주주는 (주)에이치비콥 외 7인으로 31.41%를 보유하고 있습니다.

(2) 종속기업의 현황당반기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율 (%)	소재지	결산월	업 종

(주)에이치비옵틱스	100.0	대한민국	12월	LCD 백라이트제조

(주)에이치비옵틱스는 당반기 중 신설되었으며, 지배기업은 동 지분 100%를 취득하여 종속기업투자주식으로 분류하였습니다.(3) 연결대상 종속기업의 보고기간말 현재 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기손익	포괄손익

(주)에이치비옵틱스	2,594,622	1,727,993	866,629	1,417,128	51	(83,371)

(4) 당반기 중 연결실체의 변동내역은 다음과 같습니다.

기업명	변동내역	변동사유

(주)에이치비옵틱스	연결 포함	신규 설립

전기말 현재 지배기업은 연결대상 종속기업을 보유하지 않아 개별재무제표를 작성하였습니다. 지배기업은 당반기 중 종속기업투자주식을 취득함에 따라 연결재무제표를작성할 의무가 발생하였습니다.따라서 당반기는 한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표로로 표시하였으며, 비교표시되는 보고기간의 재무제표는 개별재무제표의 금액으로 표시하였습니다.

2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 지배기업과 그 종속기업(이하 " 연결실체 ")의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다 . 동 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체 의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 반기연결재무제표에서 사용된 연결실체 의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1115호와 기업회계기준서 제1109호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정의 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책 연결실체 는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 회 계정책의 변경 연결실체 는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체 의 반기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 이익잉여금의 기초 잔액에 미치는 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산과 금융부채의 분류와 측정 기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품과 관련된 연결실체 의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품, 당기손익-공정가치측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.단기매매항목이 아닌 지분상품의 경우 최초 인식일에 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다. 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품(파생금융자산 포함)은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체 는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초 공정가치 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가측정금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.

(단위: 천원)

계정과목	K-IFRS 제1039호에따른 분류	K-IFRS 제1109호에따른 분류	K-IFRS 제1039호에따른 금액	K-IFRS 제1109호에따른 금액

통화선도자산	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	76,772	76,772

당기손익인식금융자산	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	1,865,518	1,865,518

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가측정 금융자산	18,227,182	18,227,182

기타금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정 금융자산	19,000,000	19,000,000

기타투자자산	대여금및수취채권	상각후원가측정 금융자산	1,499,615	1,499,615

기타채권	대여금및수취채권	상각후원가측정 금융자산	4,485,411	4,485,411

매출채권	대여금및수취채권	상각후원가측정 금융자산	13,922,475	13,922,475

만기보유금융자산	만기보유금융자산	상각후원가측정 금융자산	33,999,931	33,999,931

만기보유금융자산	만기보유금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	5,000,000	5,000,000

매도가능금융자산	매도가능금융자산	상각후원가측정 금융자산	746,885	746,885

매도가능금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	8,591,256	8,591,256

매도가능금융자산	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	1,140,000	1,140,000

금융자산 합계	108,555,045	108,555,045

② 금융자산의 손상 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 매출채권및기타채권과 현금및현금성자산 등으로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실 연결실체 는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용 손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권 - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체 는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체 가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

매 보고기간말에 연결실체 는 상각후원가로 측정되는 금융자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산의 신용이 손상된 것입니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 연결실체 는 기업회계기준서 제1109호의 손상모형 적용에 따라 연결재무제표 에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 경과규정 기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.- 연결실체 는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산 건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 연 결 실체 는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 경과규정에 따라 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용하고, 완료된 계약 등에 대해서는 연결실체의 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

기업회계기준서 제1115호에 따라 전기말 완료되지 않은 계약에 대한 전환효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	보고금액	조 정	제1115호 반영전

자산	199,186,432	975,204	200,161,636

부채	44,175,845	(111,589)	44,064,256

자본	155,010,617	1,086,793	156,097,410

2018년 6월 30일 기준 연결실체 의 반기연결재무제표와 동일자로 종료되는 반기포괄손익계산서의 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 한편, 연결실체 의 동 일자로 종료되는 반기연결자본변동표 및 반기연결현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 당 반기말 현재 반기연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보고금액	조 정	제1115호 반영전

매출채권(*1)	48,481,643	26,655,896	75,137,539

재고자산	36,857,039	(22,858,028)	13,999,011

기타자산	130,118,586	(306,531)	129,812,055

자산총계	215,457,268	3,491,337	218,948,605

매입채무	37,183,056	-	37,183,056

기타부채	27,563,463	(111,589)	27,451,874

부채총계	64,746,519	(111,589)	64,634,930

자본총계	150,710,749	3,602,926	154,313,675

(*1) 상기금액에는 미청구계약금액이 포함되어 있습니다.

당반기 중 반기연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보고금액	조 정	제1115호 반영전

매출액	106,619,527	18,048,327	124,667,854

매출원가	97,512,280	15,524,604	113,036,884

매출총이익	9,107,247	2,523,723	11,630,970

판매관리비	8,370,778	(34,710)	8,336,068

영업이익	736,469	2,558,433	3,294,902

영업외손익	266,120	(42,299)	223,821

법인세비용	523,075	-	523,075

당기순이익	479,514	2,516,134	2,995,648

총포괄손익	(1,195,213)	2,516,133	1,404,341

연 결실체 가 제공하는 재화와 용역과 관련된 유의적인 신규 회계정책의 내용과 변경된 회계정책은 다음과 같습니다.

재화/용역 구분	변경된 회계정책	변경으로 인한 영향

복합요소 수주계약(재화와 용역의 제공을 포함)	고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별함	고객에게 재화나 용역을 이전하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별가능함에 따라 수행의무를 분리하여 수익 인식

계약 당사자 중 어느 한 편이 계약을 수행했을 때, 기업의 수행 정도와 고객의 지급과의 관계에 따라 그 계약을 계약자산이나 계약부채로 재무상태표에 표시	변경된 회계정책 하에서 인도기준 매출에 대해서도 대가를 지급받기 전이나 지급기일 전에 연결실체 가 고객에게 재화나 용역의 이전을 수행하는 경우에, 그 계약에 대해 매출채권이 아닌 계약자산으로 표시

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 새롭게 제ㆍ개정된 기준서와 해석서들이 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용도 허용됩니다. 연결실체 는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기 적용하지 아니하였습니다. 1 ) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 연결재무제표에 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 연결실체 의 2019년 1월 1일 차입이자율, 해당 일의 연결실체 의 리스포트폴리오의 구성, 연결실체 가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식 면제 규정을 적용할 지 등 최초 적용 시의 미래 경제적 환경에 의해 결정됩니다. 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것 입니다.

① 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정 법적 형식은 리스가 아니지만 기업회계기준해석서 제2104호에 의해 리스가 포함되어 있다고 판단되는 약정에 대해, 기업회계기준서 제1116호를 적용하면서 연결실체는 다음을 선택할 수 있습니다. - 모든 계약에 기업회계기준서 제1116호 리스 정의를 적용할지,- 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 적용할지 연결실체 는 전환일에 존재하는 리스 계약에 대해 기존의 리스 정의를 유지할 수 있는실무적 간편법을 적용할 계획입니다. 실무적 간편법 적용시, 2019년 1월 1일 이전에 계약이 체결되고, 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 의해 리스로 식별된 계약들에 대해서는 새로운 기준서 정의를 충족하는지 평가히지 않고도 기업회계기준서 제1116호를 적용하게 됩니다.② 전환리스이용자로서 연결실체 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. - 소급적용 접근법- 수정된 소급적용 접근법과 선택적 실무적 간편법리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다. 연결실체 는 2019년 1월 1일을 기준으로 수정된 소급적용 접근법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의누적효과가 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교 정보는 재작성 되지 않을 것입니다.기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 수정된 소급적용 접근법을 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스 별로 선택할 수 있습니다.

4. 영업부문

연결실체 는 국내외 LCD 및 AMOLED 검사장비 등의 최첨단 제품 생산 및 부품소재사업(확산판, 도광판 양산)으로 사업영역을 확대하여 영위하고 있습니다.(1) 사업영역별 수익 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

장비사업부문	장비매출	41,781,030	125,534,777

용역매출(*1)	3,034,846	-

기타(부품 등)	444,633	288,124

소 계	45,260,509	125,822,901

부품소재사업부문	BLU소재	59,960,548	38,326,803

기타(부산물 등)	1,398,470	709,781

소 계	61,359,018	39,036,584

합 계	106,619,527	164,859,485

(*1) 기업회계기준 제1115호 적용으로 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별하여 분류기준을 추가하였습니다. (2) 주요 고객별 수익 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

장비사업부문	삼성계열	1,960,361	110,658,919

기 타	43,300,148	15,163,982

소 계	45,260,509	125,822,901

부품소재사업부문	삼성계열	59,332,225	36,011,468

기 타	2,026,793	3,025,116

소 계	61,359,018	39,036,584

합 계	106,619,527	164,859,485

5. 금융상품(1) 범주별 금융상품 1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익 공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익 공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	7,194,221	-	-	7,194,221

단기금융상품	21,000,000	-	-	21,000,000

당기손익인식금융자산	-	337,535	-	337,535

만기보유금융자산(유동)	11,001,465	-	-	11,001,465

매출채권	37,327,050	-	-	37,327,050

기타채권(유동)	4,237,436	-	-	4,237,436

매도가능금융자산(비유동)	713,377	540,000	8,941,750	10,195,127

만기보유금융자산(비유동)	2,000,146	-	-	2,000,146

기타채권(비유동)	1,456,253	-	-	1,456,253

합 계	84,929,948	877,535	8,941,750	94,749,233

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	18,227,182	-	-	-	18,227,182

단기금융상품	19,000,000	-	-	-	19,000,000

당기손익인식금융자산	-	1,865,518	-	-	1,865,518

만기보유금융자산(유동)	-	-	-	36,997,719	36,997,719

매출채권	13,922,475	-	-	-	13,922,475

기타채권(유동)	4,485,411	-	-	-	4,485,411

파생상품(유동)	-	76,772	-	-	76,772

매도가능금융자산(비유동)	-	-	10,478,141	-	10,478,141

만기보유금융자산(비유동)	-	-	-	2,002,212	2,002,212

기타채권(비유동)	1,499,615	-	-	-	1,499,615

합 계	57,134,683	1,942,290	10,478,141	38,999,931	108,555,045

2) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익 공정가치 측정 금융부채	합 계

매입채무	37,183,056	-	37,183,056

기타채무(유동)	8,250,207	-	8,250,207

차입부채(유동)	10,527,068	-	10,527,068

파생상품(유동)	-	2,453,895	2,453,895

기타채무(비유동)	348,000	-	348,000

차입부채(비유동)	2,168,600	-	2,168,600

합 계	58,476,931	2,453,895	60,930,826

② 전기말

(단위: 천원

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

매입채무	14,532,786	-	14,532,786

기타채무(유동)	7,179,704	-	7,179,704

차입부채(유동)	3,831,195	-	3,831,195

기타채무(비유동)	280,000	-	280,000

차입부채(비유동)	3,662,200	-	3,662,200

합 계	29,485,885	-	29,485,885

3) 당반기와 전반기의 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	당기손익 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익 공정가치측정 금융부채	합 계

금융수익:

외환차익	-	1,004,831	-	70,479	-	1,075,310

외화환산이익	-	1,003,302	-	-	-	1,003,302

이자수익	10,391	310,925	161,622	-	-	482,938

파생상품거래이익	302,200	-	-	-	-	302,200

당기손익인식금융자산처분이익	670,906	-	-	-	-	670,906

통화선도거래이익	454,771	-	-	-	-	454,771

금융수익 계	1,438,268	2,319,058	161,622	70,479	-	3,989,427

금융비용:

외환차손	-	371,978	-	220,995	-	592,973

외화환산손실	-	103,293	-	532,922	-	636,215

이자비용	-	-	-	116,958	-	116,958

통화선도평가손실	-	-	-	-	2,453,895	2,453,895

통화선도거래손실	174,018	-	-	-	-	174,018

파생상품거래손실	124,800	-	-	-	-	124,800

금융비용 계	298,818	475,271	-	870,875	2,453,895	4,098,859

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

금융수익:

외환차익	201,025	-	-	-	769,018	970,043

외화환산이익	140,832	-	-	-	5,922	146,754

이자수익	103,087	-	32,187	319,548	-	454,822

당기손익인식금융자산처분이익	-	673	-	-	-	673

통화선도평가이익	-	1,110,619	-	-	-	1,110,619

통화선도거래이익	-	2,627,013	-	-	-	2,627,013

금융수익 계	444,944	3,738,305	32,187	319,548	774,940	5,309,924

금융비용:

외환차손	2,290,838	-	-	-	23,715	2,314,553

외화환산손실	14,232	-	-	-	48,963	63,195

이자비용	-	-	-	-	162,408	162,408

통화선도거래손실	-	15,428	-	-	-	15,428

당기손익인식금융자산평가손실	-	209,358	-	-	-	209,358

금융비용 계	2,305,070	224,786	-	-	235,086	2,764,942

(2) 공정가치1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체 의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	7,194,221	(*1)	18,227,182	(*1)

단기금융상품	21,000,000	(*1)	19,000,000	(*1)

당기손익인식금융자산	337,535	337,535	1,865,518	1,865,518

만기보유금융자산(유동)	11,001,465	(*1)	36,997,719	(*1)

매출채권	37,327,050	(*1)	13,922,475	(*1)

기타채권(유동)	4,237,436	(*1)	4,485,411	(*1)

파생상품(유동)	-	-	76,772	76,772

매도가능금융자산(비유동)(*2)	10,195,127	9,481,750	10,478,141	9,338,141

만기보유금융자산(비유동)	2,000,146	(*1)	2,002,212	(*1)

기타채권(비유동)	1,456,253	(*1)	1,499,615	(*1)

소 계	94,749,233	9,819,285	108,555,045	11,280,431

금융부채부채:

매입채무	37,183,056	(*1)	14,532,786	(*1)

기타채무(유동)	8,250,207	(*1)	7,179,704	(*1)

차입부채(유동)	10,527,068	(*1)	3,831,195	(*1)

파생상품(유동)	2,453,895	2,453,895	-	-

기타채무(비유동)	348,000	(*1)	280,000	(*1)

차입부채(비유동)	2,168,600	(*1)	3,662,200	(*1)

금융부채 합계	60,930,826	2,453,895	29,485,885	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 당기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융자산으로 공정가치 공시에서 제외한 금액은 713,377천원입니다. 한편, 전기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 금융상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하여 공정가치 공시에서 제외한 금액은 1,140,000천원입니다.

2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

당기손익인식금융자산(유동)	337,535	-	-	337,535

매도가능금융자산(비유동)	8,941,750	-	540,000	9,481,750

금융자산 계	9,279,285	-	540,000	9,819,285

금융부채:

파생상품(유동)	-	2,453,895	-	2,453,895

금융부채 계	-	2,453,895	-	2,453,895

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	합 계

금융자산:

당기손익인식금융자산(유동)	-	1,865,518	1,865,518

파생상품(유동)	-	76,772	76,772

매도가능금융자산(비유동)	8,591,256	746,885	9,338,141

합 계	8,591,256	2,689,175	11,280,431

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체 가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

3) 가치평가기법 및 투입변수 연결실체 는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수

파생상품부채(유동)	2,453,895	2	옵션가격결정모형	환율

매도가능금융자산(비유동)	540,000	3	현금흐름할인모형	할인율

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수

당기손익인식금융자산(유동) - 채권 - 전환권 - 풋옵션	1,189,240 - 676,278	2	현금흐름할인기법이항모형현금흐름할인기법	할인율변동성할인율

파생상품자산(유동)	76,772	2	옵션가격결정모형	환율

매도가능금융자산(비유동)	746,885	2	현금흐름할인기법	할인율

6. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	2,563	-

보통예금	1,417,735	7,587,698

외화예금	5,773,923	10,639,484

합 계	7,194,221	18,227,182

7. 단기금융상품

당반기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금	21,000,000	19,000,000

8. 당기손익인식금융자산당반기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

케이맥(주) 전환사채	-	1,865,518

선물위탁증거금	337,535	-

합 계	337,535	1,865,518

9. 만기보유금융자산 당반기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

중금채 등(유동)	9,000,000	35,000,000

회사채(유동)	2,001,465	1,997,719

회사채(비유동)	2,000,146	2,002,212

합 계	13,001,611	38,999,931

10. 매출채권(미청구계약 및 계약자산 포함) 및 기타채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

금 액	대손충당금	장부금액	금 액	대손충당금	장부금액

매출채권	39,780,678	(2,453,628)	37,327,050	16,132,319	(2,209,844)	13,922,475

미청구계약(*1)	-	-	-	17,143,094	-	17,143,094

계약자산(*2)	11,214,862	(60,269)	11,154,593	-	-	-

합 계	50,995,540	(2,513,897)	48,481,643	33,275,413	(2,209,844)	31,065,569

기타채권(유동):

미수금	1,914,466	(1,849,539)	64,927	1,941,449	(1,849,539)	91,910

미수수익	381,897	-	381,897	556,994	-	556,994

단기대여금	8,299,975	(7,991,977)	307,998	8,294,121	(7,991,977)	302,144

단기임차보증금	3,482,613	-	3,482,613	3,534,362	-	3,534,362

합 계	14,078,951	(9,841,516)	4,237,435	14,326,926	(9,841,516)	4,485,410

기타채권(비유동):

장기보증금	1,245,421	-	1,245,421	1,423,006	-	1,423,006

장기대여금	210,832	-	210,832	76,610	-	76,610

합 계	1,456,253	-	1,456,253	1,499,616	-	1,499,616

(*1) 전기말 현재 미청구계약은 과거 회계기준에 따른 것입니다. 동 금액은 미청구공사금액 17,165,682천원과 이에 대한 제조손실충당금 22,588천원이 상계된 금액입니다.

(*2) 당반기말 현재 계약자산에 포함된 금액은 과거회계기준에 따른 미청구계약 금액과 인도기준으로 인식하는 매출액 중 미청구분에 해당하는 채권의 합계액입니다.

(2) 매출채권의 양도 당반기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권은 없습니다.

(3) 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감소(환입)	기 말

매출채권(*1)	2,209,844	304,053	-	2,513,897

미수금	1,849,539	-	-	1,849,539

단기대여금	7,991,977	-	-	7,991,977

합 계	12,051,360	304,053	-	12,355,413

(1*) 매출액 중 미청구되어 계약자산으로 인식한 채권에 대한 대손충당금 60,269천원이 포함되었습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 매출채권(계약자산 포함)의 연령 및 각 연령별 충당금 설정액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권금액	충당금설정액	장부가액	채권금액	충당금설정액	장부가액

6개월 미만	48,942,352	(460,709)	48,481,643	14,063,361	(140,886)	13,922,475

6개월~1년	-	-	-	-	-	-

1년~2년	107,061	(107,061)	-	136,573	(136,573)	-

2년 초과	1,946,127	(1,946,127)	-	1,932,385	(1,932,385)	-

합 계	50,995,540	(2,513,897)	48,481,643	16,132,319	(2,209,844)	13,922,475

11. 재고자산

당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

금 액	평가충당부채	장부금액	금 액	평가충당부채	장부금액

제 품	4,338,359	(290,606)	4,047,753	2,630,262	(452,643)	2,177,619

반제품	27,012,090	(74,119)	26,937,971	2,977,802	(72,677)	2,905,125

원재료	4,532,980	(117,742)	4,415,238	2,768,316	(102,561)	2,665,755

부재료	327,143	-	327,143	267,192	-	267,192

저장품	376,665	(39,503)	337,162	396,286	(39,503)	356,783

미착품	791,772	-	791,772	102,461	-	102,461

합 계	37,379,009	(521,970)	36,857,039	9,142,319	(667,384)	8,474,935

12. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	2,707,774	1,945,726

선급비용	282,586	264,773

기타의유동자산	253	5,451

부가세대급금	4,395,369	1,567,497

합 계	7,385,982	3,783,447

13. 매도가능금융자산

당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

피투자회사	주식수	지분율	취득원가	장부금액	비 고

시장성 있는 지분증권:

케이맥(주)	820,344주	11.66%	9,177,106	8,941,750

시장성 없는 지분증권:

에이치비성장지원엠엔에이투자조합	540좌	3.25%	540,000	540,000	(*1)

채무증권:

(주)아림지앤코 BW	685,590	713,377	(*2)

합 계	10,402,696	10,195,127

(*1) 당반기 중 600,000천원이 처분되었습니다.(*2) 당반기 중 40,000천원 이 조기상환 되었습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

피투자회사	주식수	지분율	취득원가	장부금액	비 고

시장성 있는 지분증권:

케이맥(주)	627,099주	9.17%	6,624,664	8,591,256

시장성 없는 지분증권:

에이치비성장지원엠엔에이투자조합	1,140좌	3.25%	1,140,000	1,140,000

(주)엔비스타네트웍스	40,000주	16.67%	200,000	-

(주)ATA	10,000주	48.78%	600,000	-

채무증권:

(주)덕슨미디어 BW	71,000	-

(주)아림지앤코 BW	725,590	746,885	(*1)

합 계	9,361,254	10,478,141

(*1) 전기 중 210,720천원이 조기상환되었습니다.

14. 유형자산

(1) 당반기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

과 목	기 초	취 득	대 체	감 소	기 말

처 분	감가상각

토 지	11,976,389	-	-	-	-	11,976,389

건 물	10,191,760	-	3,018,171	-	139,191	13,070,740

시설장치	3,310,232	-	1,796,509	-	570,146	4,536,595

기계장치	10,780,885	11,800	556,434	76,920	1,915,940	9,356,259

차량운반구	164,940	10,183	-	-	32,383	142,740

비 품	789,583	63,244	-	-	133,421	719,406

공구와기구	342,755	54,879	-	-	103,212	294,422

리스자산	1	-	-	-	-	1

건설중인자산	4,047,803	5,204,647	(5,371,114)	-	-	3,881,336

기타의유형자산	114,100	-	-	-	-	114,100

합 계	41,718,448	5,344,753	-	76,920	2,894,293	44,091,988

2) 전기

(단위: 천원)

과 목	기 초	취 득	대 체	감 소	기 말

처 분	감가상각

토 지	9,937,856	-	2,038,532	-	-	11,976,389

건 물	10,414,497	-	-	-	222,736	10,191,760

시설장치	3,470,414	235,700	466,578	-	862,460	3,310,232

기계장치	14,919,761	58,007	1,281,800	823,674	4,655,009	10,780,885

차량운반구	70,572	148,600	-	2	54,229	164,940

비 품	833,058	219,554	-	762	262,267	789,583

공구와기구	529,498	22,120	-	-	208,862	342,755

리스자산	1	-	-	-	-	1

건설중인자산	161,000	7,673,714	(3,786,911)	-	-	4,047,803

기타의유형자산	114,100	-	-	-	-	114,100

합 계	40,450,757	8,357,695	-	824,438	6,265,564	41,718,449

(2) 담보제공자산당반기말 현재 차입금에 대해 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	담보제공자산	장부금액	담보권자	관련채무	차입액	설정액

유형자산	아산토지 및 건물	9,997,747	우리은행	장기차입금	2,025,000	5,400,000

풍세토지 및 건물, 기계장치외	10,778,807	신한은행	장기차입금	3,130,800	12,600,000

합 계	20,776,554	5,155,800	18,000,000

(3) 보험가입자산 당반 기말 현재 건물 및 기계장치 등에 대하여 부보금 액 91,215,536천원 의 화 재해상보험 등에 가입하고 있습니다 . 동 부보자산은 연결실체 의 차입금과 관련하여 12,100,000천원의 질권이 설정되어 있습니다. (4) 리스 자산

연결실체 는 차량운반구에 대하여 현대캐피탈(주) 등과 운용리스계약을 체결하여 사용하고 있는 바, 동 운용리스료의 연도별 지급예정액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년	2019년	2020년	2021년	합 계

리스료	62,137	98,376	79,989	26,216	266,718

15. 투자부동산

(1) 당반기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

과 목	토 지	건 물	구축물	시설장치	기타의
유형자산	합 계

취득원가	기 초	5,077,826	2,688,749	9,500	290,544	246,903	8,313,521

증 가	-	-	-	-	-	-

감 소	-	-	-	-	-	-

기 말	5,077,826	2,688,749	9,500	290,544	246,903	8,313,521

감가상각누계액	기 초	-	517,745	1,868	265,552	-	785,165

상 각	-	25,398	190	16,567	-	42,155

감 소	-	-	-	-	-	-

기 말	-	543,143	2,058	282,119	-	827,320

장부금액	5,077,826	2,145,606	7,442	8,425	246,903	7,486,201

2) 전기

(단위: 천원)

과 목	토 지	건 물	구축물	시설장치	기타의
유형자산	합 계

취득원가	기 초	5,077,826	2,688,749	9,500	290,544	246,902	8,313,521

증 가	-	-	-	-	-	-

감 소	-	-	-	-	-	-

기 말	5,077,826	2,688,749	9,500	290,544	246,902	8,313,521

감가상각누계액	기 초	-	467,117	1,488	229,452	-	698,057

상 각	-	50,628	380	36,100	-	87,108

감 소	-	-	-	-	-	-

기 말	-	517,745	1,868	265,552	-	785,166

장부금액	5,077,826	2,171,004	7,632	24,992	246,903	7,528,355

(2) 투자부동산 관련 손익당반기와 전반기 중 투자부동산 관련 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

임대료수입	168,000	168,000

세금과공과 등	(10,924)	(8,118)

16. 무형자산

(1) 당반기와 전기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권	연구개발비	기타의무형자산	회원권	합 계

기초장부금액	2,275,292	1,404,858	2,872,815	2,111,009	1,881,686	10,545,660

증가금액	-	16,196	1,222,760	145,710	644,895	2,029,561

내부개발	-	16,196	1,497,219	122,100	-	1,635,515

개별취득	-	-	-	23,610	644,895	668,505

정부보조금	-	-	(274,459)	-	-	(274,459)

감소금액	-	(635,295)	(386,931)	(574,307)	-	(1,596,533)

상각	-	(260,125)	(627,984)	(574,307)	-	(1,462,416)

정부보조금	-	-	241,053	-	-	241,053

손상차손	-	(375,170)	-	-	-	(375,170)

기말장부금액	2,275,292	785,759	3,708,644	1,682,412	2,526,581	10,978,688

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권	연구개발비	기타의무형자산	회원권	합 계

기초장부금액	3,957,292	1,939,171	3,888,524	3,098,609	1,881,686	14,765,282

증가금액	-	14,029	41,892	156,912	-	212,833

내부개발	-	14,029	597,050	-	-	611,079

개별취득	-	-	-	156,912	-	156,912

정부보조금	-	-	(555,157)	-	-	(555,158)

감소금액	(1,682,000)	(548,342)	(1,057,601)	(1,144,512)	-	(4,432,455)

상각	-	(548,342)	(1,436,382)	(1,144,512)	-	(3,129,236)

정부보조금	-	-	515,381	-	-	515,381

손상차손	(1,682,000)	-	(136,601)	-	-	(1,818,601)

기말장부금액	2,275,292	1,404,858	2,872,815	2,111,009	1,881,686	10,545,659

(2) 당반기와 전반기 중 연구개발활동과 관련하여 발생한 연구개발비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기	전반기

개발비 처리	1,497,219	24,245

(정부보조금)	(274,459)	(2,843)

경상연구개발비 처리	2,054,209	997,960

합 계	3,276,969	1,019,362

(3) 당반기말 현재 개발비의 주요 내역(정부보조금 차감 전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	프로젝트 내용	장부가액	잔존상각기간

개발 완료	검사장비 외	3,327,649	1년~4년 5개월

LGP 패턴가공 외	192,341	1년~1년 10개월

개발 진행중	검사장비 외	2,601,048	-

합 계	6,121,038	-

(4) 정부보조금 현황 연결실체는 AMOLED용 SUB MICRON AOI, 3차원 검사장비 개발 등과 관련하여 받은 상환의무 없는 정부보조금을 개발비의 차감계정으로 처리하고, 개발비 상각 시 상각금액과 상계처리하고 있습니다.

당반기와 전기 중 개발비로 사용된 정부보조금 및 개발비 상각비와 상계처리된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	자산취득액	상각누계액	손상차손	장부가액

정부보조금 기초잔액	6,145,403	(3,766,414)	-	2,378,989

자산취득에 사용된 정부보조금 증가	274,458	(241,053)	-	33,405

정부보조금 기말잔액	6,419,861	(4,007,467)	-	2,412,394

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	자산취득액	상각누계액	손상차손	장부금액

정부보조금 기초잔액	5,590,246	(3,251,033)	-	2,339,213

자산취득에 사용된 정부보조금 증가	555,157	(515,381)	-	39,776

정부보조금 기말잔액	6,145,403	(3,766,414)	-	2,378,989

17. 매입채무 및 기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	37,183,056	14,532,786

기타채무(유동):

미지급금	7,454,747	4,946,537

미지급비용	545,459	2,083,167

기타보증금	250,000	150,000

합 계	8,250,206	7,179,704

기타채무(비유동):

임대보증금	348,000	280,000

18. 차입부채(1) 당반기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

차입부채(유동):

단기차입금	7,539,868	843,995

유동성장기부채	2,987,200	2,987,200

합 계	10,527,068	3,831,195

차입부채(비유동):

장기차입금	2,168,600	3,662,200

합 계	2,168,600	3,662,200

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입종류	이자율(%)	당반기말	전기말

KEB하나은행	Usance	Libor+0.7	733,843	147,589

국민은행	Usance	Libor+0.7	989,427	696,406

기업은행	Usance	Libor+0.6	216,228	-

기업은행	중소기업자금대출 (물대지원펀드)	무이자	5,600,000	-

우리은행	L/C CABLE C/G	-	370	-

합 계	7,539,868	843,995

(3) 장기차입금 1) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입종류	이자율(%)	당반기말	전기말

신한은행	시설대출	2.67	3,130,800	4,174,400

우리은행	시설대출	2.76	2,025,000	2,475,000

합 계	5,155,800	6,649,400

차감: 1년 이내 만기 도래분	(2,987,200)	(2,987,200)

차감계	2,168,600	3,662,200

2) 당반기말 현재 장기차입금(유동성 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연 도	금 액

2018년 7월 1일 ~ 2019년 6월 30일	2,987,200

2019년 7월 1일 ~ 2020년 6월 30일	1,943,600

2020년 7월 1일 ~ 2021년 6월 30일	225,000

합 계	5,155,800

(4) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금(유동성 포함)	합 계

2018년 1월 1일	843,995	6,649,400	7,493,395

재무현금흐름에서 생기는 변동

차입부채의 차입	14,311,017	-	14,311,017

차입부채의 상환	(7,677,590)	(1,493,600)	(9,171,190)

소 계	6,633,427	(1,493,600)	5,139,827

환율변동효과	62,447	-	62,447

2018년 6월 30일	7,539,868	5,155,800	12,695,668

19. 기타유동부채

당반기말 과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	143,282	173,001

선수금	438,000	-

기타의유동부채(*1)	187,273	129,639

합 계	768,555	302,640

(*1) 정부보조금 중 반환의무분 입니다.

20. 충당부채 (1) 당반기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	반 품(*1)	판매보증(*2)	제조손실(*3)	합 계

기초금액	243,017	3,672,016	-	3,915,033

전입금액	184,204	-	9,971	194,175

환입액	-	2,525,558	-	2,525,558

기말금액	427,221	1,146,458	9,971	1,583,650

유동부채	427,221	1,146,458	9,971	1,583,650

비유동부채	-	-	-	-

합 계	427,221	1,146,458	9,971	1,583,650

(*1) 최근 3년간의 반품액을 근거로 반품율을 추산하여 반품충당부채를 설정하고 있습니다.(*2) 과거 5개년 평균 A/S비용 발생금액을 근거로 평균 A/S비율을 추산하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.(*3) 진행기준으로 수익을 인식하는 장비설치 계약 중 총예정원가가 수주금액을 초과할 것으로 예상되는 계약 건에 대해 그 초과분을 제조손실충당부채로 설정하고 있습니다.

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	반 품(*1)	판매보증(*2)	합 계

기초금액	251,128	304,090	555,218

전입금액	58,622	3,367,926	3,426,548

환입액	66,733	-	66,733

기말금액	243,017	3,672,016	3,915,033

유동부채	243,017	3,672,016	3,915,033

비유동부채	-	-	-

합 계	243,017	3,672,016	3,915,033

(*1) 최근 3년간의 반품액을 근거로 반품율을 추산하여 반품충당부채를 설정하고 있습니다.(*2) 과거 5개년 평균 A/S비용 발생금액을 근거로 평균 A/S비율을 추산하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.

21. 순확정급여부채 연결실체 는 종업원을 위하여 확정급여제도 를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

확정급여채무	9,738,437	9,984,739

사외적립자산	(8,670,219)	(8,952,423)

합 계	1,068,218	1,032,316

(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	9,984,739	8,147,231

당기근무원가	1,408,426	2,709,966

이자비용	161,004	233,544

보험수리적 손실(이익) 등(*1)	(206,941)	(376,565)

급여지급액	(1,608,791)	(729,437)

기말금액	9,738,437	9,984,739

(*1) 당반기와 전기 중 보험수리적 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

확정급여채무의 재측정요소

- 재무적가정의 변동	(46,271)	(420,635)

- 경험적 조정	(160,670)	44,070

합 계	(206,941)	(376,565)

(3) 당반기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	8,952,423	6,834,333

급여지급액	(1,533,868)	(776,408)

추가적립액	1,200,000	2,800,000

사외적립자산기대수익	190,524	271,643

보험수리적이익(손실)등	(138,860)	(177,145)

기말금액	8,670,219	8,952,423

(4) 당반기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

근무원가	1,408,426	2,709,966

이자비용	161,004	233,544

사외적립자산기대수익	(190,524)	(271,643)

합 계	1,378,906	2,671,867

(5) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전 기

할인율	3.39%	3.34%

임금상승률	6.71%	6.71%

상기 할인율은 보고기간말 현재의 평균 잔여근무기간과 유사한 우량회사채(AA0)의 시장수익률을 기초로 산정되었으며, 임금상승률은 근로기간 동안 인플레이션율, 승급율을 반영한 전년대비 급여인상율을 반영하였습니다.

(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.1) 임금상승률 변동에 따른 민감도 분석

(단위: 천원)

구 분	임금상승율 -1%	임금상승률	임금상승률 +1%

확정급여채무의현재가치	8,898,284	9,738,437	10,717,562

91.37%	100.00%	110.05%

2) 할인율 변동에 따른 민감도 분석

(단위: 천원)

구 분	할인율 -1%	할인율	할인율 +1%

확정급여채무의현재가치	10,722,391	9,738,437	8,909,704

110.10%	100.00%	91.49%

3) 퇴직률 변동에 따른 민감도 분석

(단위: 천원)

구 분	퇴직률 -1%	퇴직률	퇴직률 +1%

확정급여채무의현재가치	9,951,859	9,738,437	9,550,482

102.19%	100.00%	98.07%

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

22. 우발부채와 약정사항 (1) 당반기말 현재 연결실체 가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

보증제공자	보증제공처	보증금액	비 고

서울보증보험	각 거래처 등	332,755	이행보증 외

AVIC	각 거래처 등	USD 18,000	입찰보증

KEB하나은행	BOE(중국) 등	USD 2,631,581	이행보증, 입찰보증

합 계	332,755

USD 2,649,581

(2) 당반기말 현재 연결실체 가 약정한 금융기관 여신한도 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관	여신종류	약정한도액	비 고

기업은행	기업구매카드	19,000,000	-

중소기업자금	5,600,000	상생물대지원펀드

신용장	USD 3,000,000	Usance, 한도거래

KEB하나은행	기업구매카드	2,000,000	한도거래

외화지급보증	USD 5,000,000	한도거래

신용장	USD 2,000,000	Usance, 한도거래

무역금융	2,000,000	한도거래

신한은행	시설자금	3,130,800	-

기업구매카드	3,000,000	-

우리은행	무역금융	2,700,000	한도거래

수출신용장어음	370	L/C CABLE C/G

시설자금	2,025,000	-

씨티은행	특별회전한도	4,500,000	한도거래

외국환거래	USD 6,000,000	Usance, 한도거래

국민은행	운전자금	2,000,000	한도거래

포괄한도	USD 5,000,000	한도거래

합 계	45,956,170

USD 21,000,000

(3) 파생상품

연결실체 는 외화채권 관련 환율변동위험을 최소화하기 위하여 하나은행 등과 통화선도계약을 체결하고 있으며, 삼성선물(주)와 선물계약을 체결하고 있습니다. 연결실체는 파생상품 등에 대해 거래금융기관이 제공한 선도환율 및 현물시세 등을 이용하여 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 당반기 중 인식한 통화선도평가손실은 2,453,895천원이며, 동일한 금액을 유동부채(파생상품)로 계상하였습니다.한편, 당반기말 현재 통화선도계약 등의 미결제약정은 USD 92,190,000이며, 선물계약잔액은 EUR 5,000,000에 해당합니다.

23. 자본(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금과 관련한 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	200,000,000주	200,000,000주

발행한 주식의 총수	78,990,426주	78,990,426주

1주의 금액	500원	500원

자본금	39,495,213천원	39,495,213천원

(2) 당반기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금

기 초	78,990,426	39,495,213	74,062,020

변 경	-	-	-

기 말	78,990,426	39,495,213	74,062,020

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액(법인세 효과 차감후)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능증권평가손익	(183,578)	1,533,942

( 4) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말	비 고

전환권대가	367,036	367,036

신주인수권대가	12,471	12,471

주식매입선택권	278,617	278,617

자기주식	(3,496,662)	(3,496,718)	(*1)

자기주식처분손실	(6,427,790)	(6,427,790)

기타	(1,875,982)	(1,875,982)

합 계	(11,142,310)	(11,142,366)

(*1) 자사주식의 가격안정화를 위하여 보통주식 1,042,595주를 3,021,407천원에 취득하였으며, 2013년 7월 8일자 합병 시 합병소멸회사가 보유하고 있던 연결실체주식 등 330,035주의 공정가치 475,256천원을 승계하여 자기주식으로 계상 하였습니다. (5) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금(*1)	537,828	227,357

미처분이익잉여금	47,941,577	51,921,244

합 계	48,479,405	52,148,601

(*1) 연결실체는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

24. 매출액 및 매출원가당반기와 전반기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

매출액	71,783,890	106,619,527	86,638,143	164,859,485

제품	68,749,044	103,584,681	86,638,143	164,859,485

용역(*1)	3,034,846	3,034,846	-	-

매출원가	62,656,323	97,512,280	59,591,160	116,805,715

제품	58,528,851	93,384,808	59,591,160	116,805,715

용역(*1)	4,127,472	4,127,472	-	-

(*1) 기업회계기준 제1115호 적용으로 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별하여 분류기준을 추가하였습니다.

25. 판매비와일반관리비

당반기와 전반기 중 판매비와일반관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급료와임금	1,498,432	2,425,408	842,518	2,029,044

퇴직급여	68,374	114,182	105,736	206,811

복리후생비	294,378	509,157	143,471	339,876

여비교통비	116,269	238,386	115,070	229,426

임차료	71,959	140,347	89,390	174,776

접대비	84,315	132,324	42,608	66,923

경상개발비	904,184	2,054,209	858,615	1,856,575

운반비	(256,618)	6,526	380,882	839,843

지급수수료	643,495	1,217,415	254,366	544,356

수출제비용	(10,300)	-	327,683	604,017

A/S 비용	(366,025)	(623,612)	2,355,736	4,212,358

감가상각비	59,755	120,390	58,973	115,163

무형자산상각비	602,500	1,221,363	664,702	1,335,226

포장비	-	-	199,494	508,784

주식보상비	-	-	-	56,504

기 타	454,692	814,683	299,185	555,561

합 계	4,165,413	8,370,778	6,738,428	13,675,240

26. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

원재료와 소모품의 사용액	46,555,448	68,830,132	48,018,044	91,595,317

종업원급여비용	11,224,377	20,612,242	8,152,214	17,756,308

감가상각비등	2,000,996	4,116,539	2,224,447	4,537,775

운반비	65,710	447,520	416,594	1,019,626

지급수수료	902,805	1,667,302	567,832	1,233,697

경상연구개발비	904,184	2,054,209	858,615	1,856,575

외주용역비	2,509,671	3,168,709	934,487	2,405,054

판매보증비	(366,025)	(623,612)	2,355,736	4,212,358

대손상각비	243,119	304,053	98,704	127,294

기타비용	2,781,452	5,305,965	2,702,915	5,736,952

매출원가 및 판매비와관리비 계	66,821,737	105,883,059	66,329,588	130,480,956

27. 기타수익과 기타비용당반기와 전반기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익:

외화환산이익	259,084	499,797	23,811	23,811

임대료수입	95,380	179,380	84,000	168,000

유형자산처분이익	48,660	65,521	12,801	16,557

대손충당금환입	-	-	12,623	12,623

잡이익	28,785	37,270	62,956	86,901

합 계	431,909	781,968	196,191	307,892

기타비용:

외화환산손실	(7,315)	-	(260,494)	790,374

유형자산처분손실	1	15,327	427,692	427,693

무형자산손상차손	373,229	375,170	-	-

잡손실	13,803	15,919	17,033	36,410

합 계	379,718	406,416	184,231	1,254,477

28. 금융수익과 금융비용

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익:

외환차익	755,721	1,075,310	326,172	970,043

외화환산이익	865,339	1,003,302	(141,282)	146,753

이자수익	174,469	482,938	264,999	454,822

당기손익인식금융자산평가이익	-	-	(279)	-

당기손익인식금융자산처분이익	670,906	670,906	673	673

통화선도평가이익	(413,546)	-	(1,556,063)	1,110,619

통화선도거래이익	232,293	454,771	982,278	2,627,013

파생상품거래이익	302,200	302,200	-	-

합 계	2,587,382	3,989,427	(123,502)	5,309,923

금융비용:

외환차손	389,249	592,973	251,912	2,314,554

외화환산손실	251,489	636,215	(381,047)	63,194

이자비용	64,710	116,958	71,866	162,408

통화선도평가손실	2,410,034	2,453,895	-	-

통화선도거래손실	173,476	174,018	-	15,428

파생상품거래손실	124,800	124,800	209,358	209,358

합 계	3,413,758	4,098,859	152,089	2,764,942

29. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용(수익)에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기와 전반기의 유효세율은 각각 52.2%와 20.2%입니다.

30. 기타포괄손익의 내역

당반기와 전반기 중 기타포괄손익은 자본에 부가된 이연법인세 차감 후 금액으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목	매도가능증권평가손익	(548,415)	(1,717,520)	141,324	(1,352,680)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	보험수리적손익	314,525	42,793	(284,558)	(377,927)

합 계	(233,890)	(1,674,727)	(143,234)	(1,730,607)

31. 주식기준보상

당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 금액과 당반기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 보상원가	-	749,920

당기에 인식한 보상원가	-	82,505

당기 이후 인식할 보상원가	-	-

총 보상원가	-	832,425

32. 주당손익

주당순이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 순이익을계 산한 것으로, 연결실체 의 주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당손익

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주순이익	3,664,893,790	479,513,658	16,224,834,454	28,722,408,135

유통보통주식수(*1)	77,617,787	77,617,773	77,270,859	76,536,770

기본주당순이익	47	6	210	375

(*1) 유통보통주식수 (단위: 주) 기 간 발행보통주식수 가중치 적 수 2018.04.01~2018.06.30 78,990,426 91 7,188,128,766 (자기주식) 2018.04.01~2018.04.24 (36) 24 (864) 2018.04.01~2018.06.30 (1,372,630) 91 (124,909,330) 합 계 7,063,218,572 당2분기 유통보통주식수 = 7,063,218,572 주/91일 = 77,617,787주 (단위: 주) 기 간 발행보통주식수 가중치 적 수 2018.01.01~2018.06.30 78,990,426 181 14,297,267,106 (자기주식) 2018.01.01~2018.04.24 (36) 114 (4,104) 2018.01.01~2018.06.30 (1,372,630) 181 (248,446,030) 합 계 14,048,816,972 당반기 유통보통주식수 = 14,048,816,972 주/181일 = 77,617,773주 (단위: 주) 기 간 발행보통주식수 가중치 적 수 2017.04.01~2017.06.30 77,029,313 91 7,035,751,723 2017.04.05 ~2017.06.30 178,753 87 15,551,511 2017.04.10 ~2017.06.30 795,148 82 65,202,136 2017.04.19 ~2017.06.30 370,288 73 27,031,024 2017.04.24 ~2017.06.30 191,535 68 13,024,380 (자기주식) 2017.04.01~2017.06.30 (1,372,666) 91 (124,912,606) 합 계 7,031,648,168 전2분기 유통보통주식수 = 7,031,648,168 주/91일 = 77,270,859주 (단위: 주) 기 간 발행보통주식수 가중치 적 수 2017.01.01~2017.06.30 77,158,440 182 13,965,677,640 2017.03.27~2017.06.30 157,513 96 15,121,248 2017.04.05 ~2017.06.30 178,753 87 15,551,511 2017.04.10 ~2017.06.30 795,148 82 65,202,136 2017.04.19 ~2017.06.30 370,288 73 27,031,024 2017.04.24 ~2017.06.30 191,535 68 13,024,380 (자기주식) 2017.01.01~ 2017.06.30 (1,372,666) 181 (248,452,546) 합 계 13,853,155,393 전반기 유통보통주식수 = 13,853,155,393주/181일 = 76,536,770 주 (2) 희석주당손익 (단위: 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 보통주 희석화당기순이익 3,664,893,790 479,513,658 16,224,834,454 28,722,408,135 가중평균유통/잠재적보통주식수(*1) 77,617,787 77,617,773 77,497,785 77,306,327 희석주당순이익 47 6 209 372 (*1) 희석유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 유통보통주식수 77,617,787 77,617,773 77,270,859 76,536,770 희석성 잠재적보통주: 주식매입선택권 - - 226,926 769,557 희석유통보통주식수 77,617,787 77,617,773 77,497,785 77,306,327 33. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기 중 당기손익 조정을 위한 가감의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 감가상각비 2,936,448 3,268,750 무형자산상각비 1,221,363 1,335,226 대손상각비 304,053 127,294 퇴직급여 1,378,906 1,262,547 주식보상비 - 82,505 유형자산처분손실 15,327 427,693 무형자산손상차손 375,170 - 이자비용 116,958 162,408 외화환산손실 636,215 853,569 통화선도평가손실 2,453,895 - 통화선도거래손실 76,772 15,428 당기손익인식금융자산평가손실 - 209,358 법인세비용(수익) 523,075 7,254,519 반품충당부채전입(환입) - (63,860) 판매보증충당금전입 - 3,327,768 유형자산처분이익 (65,521) (16,557) 대손충당금환입 - (12,622) 이자수익 (484,342) (454,822) 외화환산이익 (1,503,099) (170,565) 당기손익인식금융자산처분이익 (134,472) - 통화선도평가이익 - (1,110,619) 통화선도거래이익 - (1,644,735) 합 계 7,850,748 14,853,285 (2) 현금의 유출입이 없는 주요 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 건설중인자산의 본계정 대체 5,371,114 1,341,800 장기차입금의 유동성대체 1,493,600 746,800 장기대여금의 유동성대체 72,402 18,041 34. 특수관계자 거래 (1) 연결실체 의 특수관계자의 명칭 및 관계는 다음과 같습니다. 명 칭 연결실체 와의 관계 (주)에이치비콥 등 최대주주 케이맥(주) 기타 (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 거래유형 계정과목 당반기 전반기 (주)에이치비콥 공장임차 등 지급임차료 456,034 442,926 급식위탁 복리후생비 656,205 - 자문료 지급수수료 109,031 48,255 케이맥(주) 매출 제품매출(진행률) - 77,916 시설임대 등 임대료 외 4,745 - ( 3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말 (단위: 천원) 특수관계자 구 분 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 (주)에이치비콥 채 권 임차보증금 3,010,000 - - 3,010,000 채 무 미지급금 124,800 1,343,397 1,347,155 121,042 케이맥(주) 채 권 계약자산 134,491 75,011 68,697 140,805 매출채권 - 67,057 67,057 - 채 무 미수금 - 19,816 19,816 - 2) 전기말 (단위: 천원) 특수관계자 구 분 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 (주)에이치비콥 채 권 임차보증금 3,010,000 - - 3,010,000 채 무 미지급금 5,439 1,008,777 889,416 124,800 케이맥(주) 채 권 미청구계약 1,616,710 - 1,482,219 134,491 채 무 선수금 - 77,916 77,916 - (4) 연결실체 는 특수관계자인 대표이사로부터 장ㆍ단기차입금에 대하여 지급보증을 제공받고 있습니다. (5) 연결실체 의 주요경영진(사실상의 임원 포함)에 대한 보상으로서 단기종업원급여,퇴직급여 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 1,921,030 1,100,478 퇴직급여 125,851 68,567 주식보상비용 - 82,505 35. 재무위험관리의 목적 및 정책 연결실체 의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결실체 는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 장단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결실체 의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체 의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고있습니다. 또한 연결실체 는 투기목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것이며, 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성되어 있습니다. 1) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체 는 일부 단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체 의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있으며, 단기차입금은 1년 내에 모두 상환할 예정으로 이자율변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 2) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체 는 수출 활동 등으로 인하여 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 45,720,962 17,465,908 31,257,096 8,546,690 CNY 351,531 - 336,372 - EUR 7,989,430 - 7,379,401 3,943 합 계 54,061,923 17,465,908 38,972,869 8,550,633 연결실체 는 내부 적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산ㆍ부채에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 5% 상승시 5% 하락시 USD 1,412,753 (1,412,753) CNY 17,577 (17,577) EUR 399,471 (399,471) 합 계 1,829,801 (1,829,801) 3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결실체 에 특별히 해당되는 사항은 없습니다. (2) 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하여 관리하고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체 는 신용등급이 높은 금융기관에 대해서만 거래를 하는 것을원칙으로 하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.당분기말 및 전기말 현재 연결실체 의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체 의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체 는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체 는 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 보고기간말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~6개월 6개월~1년 1~5년 합 계 단기차입금 1,939,868 - 5,600,000 - 7,539,868 유동성장기차입금 746,800 746,800 1,493,600 - 2,987,200 매입채무및기타채무(유동) 45,433,263 - - - 45,433,263 장기차입금 - - - 2,168,600 2,168,600 기타채무(비유동) - - - 348,000 348,000 합 계 48,119,931 746,800 7,093,600 2,516,600 58,476,931 (4) 자본관리 자본관리의 주 목적은 연결실체 의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체 는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하고 있습니다. 연결실체 는 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 관리하고 있는 바, 순부채는 부채총액에서 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 차감하고 산정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채총액 64,746,519 44,064,226 차감: 현금및현금성자산 등 28,531,756 39,092,700 순부채 36,214,763 4,971,526 자기자본 150,710,749 156,097,410 부채비율 24.03% 3.18% 36. 보고기간 후 사건 (1) 종속회사 설립연결실체는 2018년 6월 29일 이사회 결의를 통해 신설법인 설립을 결의 하였으며, 2018년 7월 2일 설립완료 되었습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 결산월 지분율 취득금액 (주)에이치케이피엔에스 대한민국 12월 60.0% 2,364,000 (2) 타법인 출자증권 취득연결실체는 2018년 6월 28일 금융감독원 전자공시시스템을 통하여 주요사항보고서(법인주식및출자증권양수결정)를 제출하였습니다.- 상호: (주)엘이티- 양수금액: 26,572,448천원- 취득지분율: 42.73%- 일정 구 분 내 용 비 고 2018.6.1~2018.6.27 외부평가진행 삼일회계법인 2018.6.28 계약체결 2018.8.14 잔금지급 가. 대여채권 상계: 6,900,000천원나. 잔금(2018.09.30):19,672,448천원 (3) 자기주식취득신탁계약체결 결정연결실체는 주가 안정 및 주주가치 제고를 목적으로 자기주식취득신탁계약을 체결하여 2018년 7월 11일 금융감독원 전자공시시스템을 통하여 공시하였습니다. 계약규모는 20억원이며 체결기관은 SK증권입니다. 동 자기주식신탁계약의 계약기간은 2018년 7월 11일부터 2019년 1월 11일까지입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 22 기 반기말 2018.06.30 현재 제 21 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 반기말 제 21 기말 자산 Ⅰ.유동자산 136,004,017,828 123,976,553,569 (1)현금및현금성자산 6,336,716,338 18,227,181,958 (2)단기금융상품 21,000,000,000 19,000,000,000 (3)유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 337,535,000 1,865,518,000 (4)만기보유금융자산(유동) 11,001,465,308 36,997,719,106 (5)매출채권 37,327,049,938 13,922,475,218 (6)미청구공사 17,143,093,957 (7)유동계약자산 11,154,592,786 (8)재고자산 36,857,039,087 8,474,935,393 (9)기타유동금융자산 4,509,202,843 4,485,410,773 (10)기타유동자산 7,382,118,498 3,783,447,214 (11)당기법인세자산 98,298,030 (12)유동파생상품자산 76,771,950 Ⅱ.비유동자산 79,672,440,818 76,185,082,651 (1)매도가능금융자산 10,195,126,286 10,478,141,038 (2)만기보유금융자산 2,000,145,992 2,002,212,023 (3)종속기업에 대한 투자자산 950,000,000 (4)기타금융자산 1,420,628,802 1,499,615,489 (5)유형자산 44,086,816,391 41,718,449,056 (6)투자부동산 7,486,201,455 7,528,355,793 (7)무형자산 10,969,248,010 10,545,659,447 (8)이연법인세자산(비유동) 2,564,273,882 2,412,649,805 자산총계 215,676,458,646 200,161,636,220 부채 Ⅰ.유동부채 61,705,631,566 39,089,710,127 (1)매입채무 37,183,055,703 14,532,786,430 (2)기타유동금융부채 8,860,261,519 7,179,704,289 (3)매입채무 및 기타유동채무 (4)단기초과청구공사 413,384,912 (5)계약부채 395,270,879 (6)기타유동부채 702,429,911 302,639,708 (7)단기차입부채 10,527,068,429 3,831,194,707 (8)충당부채 1,583,650,265 3,915,032,937 (9)유동파생상품부채 2,453,894,860 0 (10)당기법인세부채 8,914,967,144 Ⅱ.비유동부채 3,176,707,150 4,974,515,772 (1)장기매입채무 및 기타비유동채무 (2)기타금융부채 348,000,000 280,000,000 (3)장기차입부채 2,168,600,000 3,662,200,000 (4)순확정급여부채 660,107,150 1,032,315,772 부채총계 64,882,338,716 44,064,225,899 자본 Ⅰ.자본금 39,495,213,000 39,495,213,000 Ⅱ.주식발행초과금 74,062,019,735 74,062,019,735 Ⅲ.기타포괄손익누계액 (183,577,937) 1,533,942,150 Ⅳ.기타자본구성요소 (11,142,310,632) (11,142,366,108) Ⅴ.이익잉여금(결손금) 48,562,775,764 52,148,601,544 자본총계 150,794,119,930 156,097,410,321 자본과부채총계 215,676,458,646 200,161,636,220 포괄손익계산서 제 22 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 21 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 반기 제 21 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.수익(매출액) 71,783,889,907 106,619,526,927 86,638,142,554 164,859,485,185 Ⅱ.매출원가 62,716,194,500 97,572,151,471 59,591,160,009 116,805,715,336 Ⅲ.매출총이익 9,067,695,407 9,047,375,456 27,046,982,545 48,053,769,849 Ⅳ.판매비와관리비 4,131,815,893 8,337,181,068 6,738,428,507 13,675,240,203 Ⅴ.영업이익(손실) 4,935,879,514 710,194,388 20,308,554,038 34,378,529,646 Ⅵ.기타이익 538,887,784 888,946,925 196,191,907 307,892,591 Ⅶ.기타손실 379,714,662 406,413,245 184,230,822 1,254,476,675 Ⅷ.금융수익 2,587,284,265 3,989,330,692 (123,500,932) 5,309,923,544 Ⅸ.금융원가 3,413,756,961 4,098,858,952 152,089,261 2,764,942,051 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) 4,268,579,940 1,083,199,808 20,044,924,930 35,976,927,055 XI.법인세비용 603,736,981 603,736,981 3,820,090,476 7,254,518,920 XⅡ.계속영업이익(손실) 3,664,842,959 479,462,827 16,224,834,454 28,722,408,135 XⅢ.당기순이익(손실) 3,664,842,959 479,462,827 16,224,834,454 28,722,408,135 XIV.기타포괄손익 (150,468,323) (1,591,305,748) (143,233,654) (1,730,606,838) (1)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 397,946,830 126,214,339 (284,558,383) (377,927,289) 1.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 397,946,830 126,214,339 (284,558,383) (377,927,289) (2)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (548,415,153) (1,717,520,087) 141,324,729 (1,352,679,549) 1.매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) (548,415,153) (1,717,520,087) 141,324,729 (1,352,679,549) XV.총포괄손익 3,514,374,636 (1,111,842,921) 16,081,600,800 26,991,801,297 XVI.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) 47 6 210 375 (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) 47 6 209 372 자본변동표 제 22 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 21 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (Ⅰ.기초자본) 38,579,220,000 71,711,386,552 5,237,090,672 (10,515,325,010) 16,485,533,148 121,497,905,362 Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 Ⅲ.당기순이익(손실) 0 0 0 0 28,722,408,135 28,722,408,135 Ⅳ.기타포괄손익 0 0 (1,352,679,549) 0 (377,927,289) (1,730,606,838) Ⅴ.배당금지급 0 0 0 0 (2,273,573,220) (2,273,573,220) Ⅵ.자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 Ⅶ.주식기준보상거래 846,618,500 2,172,770,439 (573,302,223) 0 2,446,086,716 Ⅷ.자본 증가(감소) 합계 846,618,500 2,172,770,439 (1,352,679,549) (573,302,223) 26,070,907,626 27,164,314,793 2017.06.30 (Ⅸ.기말자본) 39,425,838,500 73,884,156,991 3,884,411,123 (11,088,627,233) 42,556,440,774 148,662,220,155 2018.01.01 (Ⅰ.기초자본) 39,495,213,000 74,062,019,735 1,533,942,150 (11,142,366,108) 52,148,601,544 156,097,410,321 Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 (1,086,792,546) (1,086,792,546) Ⅲ.당기순이익(손실) 0 0 0 0 479,462,827 479,462,827 Ⅳ.기타포괄손익 0 0 (1,717,520,087) 0 126,214,339 (1,591,305,748) Ⅴ.배당금지급 0 0 0 0 (3,104,710,400) (3,104,710,400) Ⅵ.자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 55,476 0 55,476 Ⅶ.주식기준보상거래 0 0 0 0 0 0 Ⅷ.자본 증가(감소) 합계 0 0 (1,717,520,087) 55,476 (3,585,825,780) (5,303,290,391) 2018.06.30 (Ⅸ.기말자본) 39,495,213,000 74,062,019,735 (183,577,937) (11,142,310,632) 48,562,775,764 150,794,119,930 현금흐름표 제 22 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 21 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 반기 제 21 기 반기 Ⅰ.영업활동현금흐름 (32,791,655,996) 37,443,360,503 (1)당기순이익(손실) 479,462,827 28,722,408,135 (2)당기순이익조정을 위한 가감 7,611,437,271 14,853,283,125 (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (32,409,222,686) (2,097,519,452) 1.매출채권의 감소(증가) (28,817,208,656) 20,568,009,573 2.미청구공사의 감소(증가) 0 (2,253,782,239) 3.계약자산의감소(증가) 3,839,743,189 0 4.미수금의 감소(증가) (277,988,317) 7,523,236 5.재고자산의 감소(증가) (21,048,679,600) (3,655,090,644) 6.기타유동자산의 감소(증가) (3,598,671,284) (1,629,324,767) 7.매입채무의 증가(감소) 22,227,550,847 2,702,322,128 8.기타채무의 감소(증가) 1,633,558,183 (1,463,269,713) 9.초과청구공사의 증가(감소) 0 (13,043,215,462) 10.계약부채의증가(감소) (18,114,033) 0 11.유동파생부채의 증가(감소) 0 697,649,980 12.기타유동부채의 증가(감소) 288,201,497 (388,073,974) 13.배당금의 지급 (3,104,710,400) (2,273,573,220) 14.퇴직금의 지급 (69,521,440) 33,305,650 15.퇴직연금운용자산의증가 (1,200,000,000) (1,400,000,000) 16.기타비유동부채의 증가(감소) 68,000,000 0 17.충당부채의 증가(감소) (2,331,382,672) 0 (4)이자수취(영업) 657,647,541 238,133,544 (5)이자지급(영업) (117,715,775) (166,122,089) (6)법인세납부(환급) (9,013,265,174) (4,106,822,760) Ⅱ.투자활동현금흐름 15,721,460,751 (29,176,230,547) (1)단기금융상품의 감소 32,000,000,000 24,000,000,000 (2)단기금융상품의 증가 (34,000,000,000) (10,000,000,000) (3)당기손익인식금융자산의 처분(취득) (337,535,000) 2,907,497 (4)기타채권의 감소 168,646,339 502,480,260 (5)기타채권의 증가 (17,200,000) (710,587,645) (6)매도가능금융자산의 처분 640,000,000 150,000,000 (7)매도가능금융자산의 취득 (552,452,030) (360,000,000) (8)만기보유금융자산의 처분 36,995,619,000 0 (9)만기보유금융자산의 취득 (11,002,096,349) (38,998,182,084) (10)종속기업투자주식의증가 (950,000,000) 0 (11)기타비유동채권의 감소 230,353,000 431,015,780 (12)기타비유동채권의 증가 (221,575,146) (234,855,650) (13)유형자산의 처분 130,516,422 283,589,847 (14)유형자산의 취득 (5,342,853,595) (4,083,106,554) (15)무형자산의 취득 (2,294,420,542) (159,491,998) (16)정부보조금의 수취 274,458,652 0 Ⅲ.재무활동현금흐름 5,139,882,031 (130,286,371) (1)단기차입금의 증가 14,311,016,752 1,097,109,199 (2)단기차입금의 상환 (7,677,590,197) (2,097,376,887) (3)유동성장기부채의상환 (1,493,600,000) (1,493,600,000) (4)주식의 발행 0 2,364,565,337 (5)신주발행비 지급 0 (984,020) (6)자기주식의 처분 55,476 0 Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 39,847,594 53,135,969 Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) (11,890,465,620) 8,189,979,554 Ⅵ.기초현금및현금성자산 18,227,181,958 7,339,116,907 Ⅶ.기말현금및현금성자산 6,336,716,338 15,529,096,461 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 에이치비테크놀러지(이하 "당사")는 1997년 9월에 설립되어 LCD 및 AMOLED 검사장비의 개발기술을 원천으로 하여 동 제품의 제조ㆍ판매 등의 사업을 주로 영위하고 있으며, 2012년 3월 정기주주총회에서 당사의 상호를 (주)엔씨비네트웍스에서 주식회사 에이치비테크놀러지로 변경하였습니다. 또한 당사는 2004년 12월 8일부터 코스닥시장에서 당사의 주식이 거래되고 있습니다.당사는 액정 평판 디스플레이 제조 및 판매, LGP Pattern Laser 가공 전문업체인 주식회사 엘에스텍을 디스플레이 사업의 경쟁력 향상과 사업의 안정성을 확보하기 위해 2013년 7월 8일을 합병기일로 하여 흡수합병 하였습니다.당사의 설립시 자본금은 500백만원이었으나 수차의 증자를 거쳐 당반기말 현재 당사의 납입자본금은 39,495백만원이며, 당사의 최대주주는 (주)에이치비콥 외 7인으로 31.41%를 보유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다 . 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1115호와 기업회계기준서 제1109호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정의 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 회 계정책의 변경 당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 반기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 이익잉여금의 기초 잔액에 미치는 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산과 금융부채의 분류와 측정 기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품과 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품, 당기손익-공정가치측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 단기매매항목이 아닌 지분상품의 경우 최초 인식일에 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다. 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품(파생금융자산 포함)은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초 공정가치 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가측정금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다. (단위: 천원) 계정과목 K-IFRS 제1039호에따른 분류 K-IFRS 제1109호에따른 분류 K-IFRS 제1039호에따른 금액 K-IFRS 제1109호에따른 금액 통화선도자산 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 76,772 76,772 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,865,518 1,865,518 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가측정 금융자산 18,227,182 18,227,182 기타금융자산 대여금및수취채권 상각후원가측정 금융자산 19,000,000 19,000,000 기타투자자산 대여금및수취채권 상각후원가측정 금융자산 1,499,615 1,499,615 기타채권 대여금및수취채권 상각후원가측정 금융자산 4,485,411 4,485,411 매출채권 대여금및수취채권 상각후원가측정 금융자산 13,922,475 13,922,475 만기보유금융자산 만기보유금융자산 상각후원가측정 금융자산 33,999,931 33,999,931 만기보유금융자산 만기보유금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 5,000,000 5,000,000 매도가능금융자산 매도가능금융자산 상각후원가측정 금융자산 746,885 746,885 매도가능금융자산 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 8,591,256 8,591,256 매도가능금융자산 매도가능금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,140,000 1,140,000 금융자산 합계 108,555,045 108,555,045 ② 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 매출채권및기타채권과 현금및현금성자산 등으로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실 당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용 손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권 - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. 매 보고기간말에 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산의 신용이 손상된 것입니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 손상모형 적용에 따라 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 경과규정 기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.- 당사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산 건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.당 사 는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 경과규정에 따라 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용하고, 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 전기말 완료되지 않은 계약에 대한 전환효과는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 보고금액 조 정 제1115호 반영전 자산 199,186,432 975,204 200,161,636 부채 44,175,845 (111,589) 44,064,256 자본 155,010,617 1,086,793 156,097,410 2018년 6월 30일 기준 당사의 반기재무제표와 동일자로 종료되는 반기포괄손익계산서의 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 한편, 당사의 동 일자로 종료되는 반기자본변동표 및 반기현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 당 반기말 현재 반기재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 보고금액 조 정 제1115호 반영전 매출채권(*1) 48,481,643 26,655,896 75,137,539 재고자산 36,857,039 (22,858,028) 13,999,011 기타자산 130,337,777 (306,531) 130,031,246 자산총계 215,676,459 3,491,337 219,167,796 매입채무 37,183,056 - 37,183,056 기타부채 27,699,283 (111,589) 27,587,694 부채총계 64,882,339 (111,589) 64,770,750 자본총계 150,794,120 3,602,926 154,397,046 (*1) 상기금액에는 미청구계약금액이 포함되어 있습니다. 당반기 중 반기포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 보고금액 조 정 제1115호 반영전 매출액 106,619,527 18,048,327 124,667,854 매출원가 97,572,151 15,524,604 113,096,755 매출총이익 9,047,376 2,523,723 11,571,099 판매관리비 8,337,181 (34,710) 8,302,471 영업이익 710,195 2,558,433 3,268,628 영업외손익 373,005 (42,299) 330,706 법인세비용 603,737 - 603,737 당기순이익 479,463 2,516,134 2,995,597 총포괄손익 (1,111,843) 2,516,133 1,404,290 당 사가 제공하는 재화와 용역과 관련된 유의적인 신규 회계정책의 내용과 변경된 회계정책은 다음과 같습니다. 재화/용역 구분 변경된 회계정책 변경으로 인한 영향 복합요소 수주계약(재화와 용역의 제공을 포함) 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별함 고객에게 재화나 용역을 이전하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별가능함에 따라 수행의무를 분리하여 수익 인식 계약 당사자 중 어느 한 편이 계약을 수행했을 때, 기업의 수행 정도와 고객의 지급과의 관계에 따라 그 계약을 계약자산이나 계약부채로 재무상태표에 표시 변경된 회계정책 하에서 인도기준 매출에 대해서도 대가를 지급받기 전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역의 이전을 수행하는 경우에, 그 계약에 대해 매출채권이 아닌 계약자산으로 표시 (2) 미적용 제ㆍ개정 기준서새롭게 제ㆍ개정된 기준서와 해석서들이 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용도 허용됩니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기 적용하지 아니하였습니다. 1 ) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.재무제표에 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 당사의 2019년 1월 1일 차입이자율, 해당 일의 당사의 리스포트폴리오의 구성, 당사가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식 면제 규정을 적용할 지 등 최초 적용 시의 미래 경제적 환경에 의해 결정됩니다.기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것 입니다. ① 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정법적 형식은 리스가 아니지만 기업회계기준해석서 제2104호에 의해 리스가 포함되어 있다고 판단되는 약정에 대해, 기업회계기준서 제1116호를 적용하면서 당사는 다음을 선택할 수 있습니다.- 모든 계약에 기업회계기준서 제1116호 리스 정의를 적용할지,- 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 적용할지당사는 전환일에 존재하는 리스 계약에 대해 기존의 리스 정의를 유지할 수 있는 실무적 간편법을 적용할 계획입니다. 실무적 간편법 적용시, 2019년 1월 1일 이전에 계약이 체결되고, 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 의해 리스로 식별된 계약들에 대해서는 새로운 기준서 정의를 충족하는지 평가히지 않고도 기업회계기준서 제1116호를 적용하게 됩니다.② 전환리스이용자로서 당사는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다.- 소급적용 접근법- 수정된 소급적용 접근법과 선택적 실무적 간편법리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다.당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 수정된 소급적용 접근법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의누적효과가 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교 정보는 재작성 되지 않을 것입니다.기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 수정된 소급적용 접근법을 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스 별로 선택할 수 있습니다. 4. 영업부문 당사는 국내외 LCD 및 AMOLED 검사장비 등의 최첨단 제품 생산 및 부품소재사업(확산판, 도광판 양산)으로 사업영역을 확대하여 영위하고 있습니다.(1) 사업영역별 수익 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 장비사업부문 장비매출 41,781,030 125,534,777 용역매출(*1) 3,034,846 - 기타(부품 등) 444,633 288,124 소 계 45,260,509 125,822,901 부품소재사업부문 BLU소재 59,960,548 38,326,803 기타(부산물 등) 1,398,470 709,781 소 계 61,359,018 39,036,584 합 계 106,619,527 164,859,485 (*1) 기업회계기준 제1115호 적용으로 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별하여 분류기준을 추가하였습니다. (2) 주요 고객별 수익 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 장비사업부문 삼성계열 1,960,361 110,658,919 기 타 43,300,148 15,163,982 소 계 45,260,509 125,822,901 부품소재사업부문 삼성계열 59,332,225 36,011,468 기 타 2,026,793 3,025,116 소 계 61,359,018 39,036,584 합 계 106,619,527 164,859,485 5. 금융상품(1) 범주별 금융상품 1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익 공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 6,336,716 - - 6,336,716 단기금융상품 21,000,000 - - 21,000,000 당기손익인식금융자산 - 337,535 - 337,535 만기보유금융자산(유동) 11,001,465 - - 11,001,465 매출채권 37,327,050 - - 37,327,050 기타채권(유동) 4,509,203 - - 4,509,203 매도가능금융자산(비유동) 713,377 540,000 8,941,750 10,195,127 만기보유금융자산(비유동) 2,000,146 - - 2,000,146 기타채권(비유동) 1,420,629 - - 1,420,629 합 계 84,308,586 877,535 8,941,750 94,127,871 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 18,227,182 - - - 18,227,182 단기금융상품 19,000,000 - - - 19,000,000 당기손익인식금융자산 - 1,865,518 - - 1,865,518 만기보유금융자산(유동) - - - 36,997,719 36,997,719 매출채권 13,922,475 - - - 13,922,475 기타채권(유동) 4,485,411 - - - 4,485,411 파생상품(유동) - 76,772 - - 76,772 매도가능금융자산(비유동) - - 10,478,141 - 10,478,141 만기보유금융자산(비유동) - - - 2,002,212 2,002,212 기타채권(비유동) 1,499,615 - - - 1,499,615 합 계 57,134,683 1,942,290 10,478,141 38,999,931 108,555,045 2) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 천원 구 분 상각후원가측정 금융부채 당기손익 공정가치 측정 금융부채 합 계 매입채무 37,183,056 - 37,183,056 기타채무(유동) 8,860,262 - 8,860,262 차입부채(유동) 10,527,068 - 10,527,068 파생상품(유동) - 2,453,895 2,453,895 기타채무(비유동) 348,000 - 348,000 차입부채(비유동) 2,168,600 - 2,168,600 합 계 59,086,986 2,453,895 61,540,881 ② 전기말 (단위: 천원 구 분 상각후원가측정 금융부채 당기손익인식금융부채 합 계 매입채무 14,532,786 - 14,532,786 기타채무(유동) 7,179,704 - 7,179,704 차입부채(유동) 3,831,195 - 3,831,195 기타채무(비유동) 280,000 - 280,000 차입부채(비유동) 3,662,200 - 3,662,200 합 계 29,485,885 - 29,485,885 3) 당반기와 전반기의 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구 분 당기손익 공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익 공정가치측정 금융부채 합 계 금융수익: 외환차익 - 1,004,831 - 70,479 - 1,075,310 외화환산이익 - 1,003,302 - - - 1,003,302 이자수익 10,391 310,828 161,622 - - 482,841 파생상품거래이익 302,200 - - - - 302,200 당기손익인식금융자산처분이익 670,906 - - - - 670,906 통화선도거래이익 454,771 - - - - 454,771 금융수익 계 1,438,268 2,318,961 161,622 70,479 - 3,989,330 금융비용: 외환차손 - 371,978 - 220,995 - 592,973 외화환산손실 - 103,293 - 532,922 - 636,215 이자비용 - - - 116,958 - 116,958 통화선도평가손실 - - - - 2,453,895 2,453,895 통화선도거래손실 174,018 - - - - 174,018 파생상품거래손실 124,800 - - - - 124,800 금융비용 계 298,818 475,271 - 870,875 2,453,895 4,098,859 ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 합 계 금융수익: 외환차익 201,025 - - - 769,018 970,043 외화환산이익 140,832 - - - 5,922 146,754 이자수익 103,087 - 32,187 319,548 - 454,822 당기손익인식금융자산처분이익 - 673 - - - 673 통화선도평가이익 - 1,110,619 - - - 1,110,619 통화선도거래이익 - 2,627,013 - - - 2,627,013 금융수익 계 444,944 3,738,305 32,187 319,548 774,940 5,309,924 금융비용: 외환차손 2,290,838 - - - 23,715 2,314,553 외화환산손실 14,232 - - - 48,963 63,195 이자비용 - - - - 162,408 162,408 통화선도거래손실 - 15,428 - - - 15,428 당기손익인식금융자산평가손실 - 209,358 - - - 209,358 금융비용 계 2,305,070 224,786 - - 235,086 2,764,942 (2) 공정가치1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 6,336,716 (*1) 18,227,182 (*1) 단기금융상품 21,000,000 (*1) 19,000,000 (*1) 당기손익인식금융자산 337,535 337,535 1,865,518 1,865,518 만기보유금융자산(유동) 11,001,465 (*1) 36,997,719 (*1) 매출채권 37,327,050 (*1) 13,922,475 (*1) 기타채권(유동) 4,509,203 (*1) 4,485,411 (*1) 파생상품(유동) - - 76,772 76,772 매도가능금융자산(비유동)(*2) 10,195,127 9,481,750 10,478,141 9,338,141 만기보유금융자산(비유동) 2,000,146 (*1) 2,002,212 (*1) 기타채권(비유동) 1,420,629 (*1) 1,499,615 (*1) 소 계 94,127,871 9,819,285 108,555,045 11,280,431 금융부채부채: 매입채무 37,183,056 (*1) 14,532,786 (*1) 기타채무(유동) 8,860,262 (*1) 7,179,704 (*1) 차입부채(유동) 10,527,068 (*1) 3,831,195 (*1) 파생상품(유동) 2,453,895 2,453,895 - - 기타채무(비유동) 348,000 (*1) 280,000 (*1) 차입부채(비유동) 2,168,600 (*1) 3,662,200 (*1) 금융부채 합계 61,540,881 2,453,895 29,485,885 - (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 당기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융자산으로 공정가치 공시에서 제외한 금액은 713,377천원입니다. 한편, 전기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 금융상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하여 공정가치 공시에서 제외한 금액은 1,140,000천원입니다. 2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 당기손익인식금융자산(유동) 337,535 - - 337,535 매도가능금융자산(비유동) 8,941,750 - 540,000 9,481,750 금융자산 계 9,279,285 - 540,000 9,819,285 금융부채: 파생상품(유동) - 2,453,895 - 2,453,895 금융부채 계 - 2,453,895 - 2,453,895 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 합 계 금융자산: 당기손익인식금융자산(유동) - 1,865,518 1,865,518 파생상품(유동) - 76,772 76,772 매도가능금융자산(비유동) 8,591,256 746,885 9,338,141 합 계 8,591,256 2,689,175 11,280,431 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 3) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수 준 가치평가기법 투입변수 파생상품부채(유동) 2,453,895 2 옵션가격결정모형 환율 매도가능금융자산(비유동) 540,000 3 현금흐름할인모형 할인율 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수 준 가치평가기법 투입변수 당기손익인식금융자산(유동) - 채권 - 전환권 - 풋옵션 1,189,240 - 676,278 2 현금흐름할인기법이항모형현금흐름할인기법 할인율변동성할인율 파생상품자산(유동) 76,772 2 옵션가격결정모형 환율 매도가능금융자산(비유동) 746,885 2 현금흐름할인기법 할인율 6. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 보유현금 2,563 - 보통예금 560,230 7,587,698 외화예금 5,773,923 10,639,484 합 계 6,336,716 18,227,182 7. 단기금융상품 당반기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 정기예금 21,000,000 19,000,000 8. 당기손익인식금융자산당반기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 케이맥(주) 전환사채 - 1,865,518 선물위탁증거금 337,535 - 합 계 337,535 1,865,518 9. 만기보유금융자산 당반기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 중금채 등(유동) 9,000,000 35,000,000 회사채(유동) 2,001,465 1,997,719 회사채(비유동) 2,000,146 2,002,212 합 계 13,001,611 38,999,931 10. 매출채권(미청구계약 및 계약자산 포함) 및 기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 금 액 대손충당금 장부금액 금 액 대손충당금 장부금액 매출채권 39,780,678 (2,453,628) 37,327,050 16,132,319 (2,209,844) 13,922,475 미청구계약(*1) - - - 17,143,094 - 17,143,094 계약자산(*2) 11,214,862 (60,269) 11,154,593 - - - 합 계 50,995,540 (2,513,897) 48,481,643 33,275,413 (2,209,844) 31,065,569 기타채권(유동): 미수금 2,219,438 (1,849,539) 369,899 1,941,449 (1,849,539) 91,910 미수수익 381,897 - 381,897 556,994 - 556,994 단기대여금 8,284,876 (7,991,977) 292,899 8,294,121 (7,991,977) 302,144 단기임차보증금 3,464,508 - 3,464,508 3,534,362 - 3,534,362 합 계 14,350,719 (9,841,516) 4,509,203 14,326,926 (9,841,516) 4,485,410 기타채권(비유동): 장기보증금 1,245,421 - 1,245,421 1,423,006 - 1,423,006 장기대여금 175,208 - 175,208 76,610 - 76,610 합 계 1,420,629 - 1,420,629 1,499,616 - 1,499,616 (*1) 전기말 현재 미청구계약은 과거 회계기준에 따른 것입니다. 동 금액은 미청구공사금액 17,165,682천원과 이에 대한 제조손실충당금 22,588천원이 상계된 금액입니다. (*2) 당반기말 현재 계약자산에 포함된 금액은 과거회계기준에 따른 미청구계약 금액과 인도기준으로 인식하는 매출액 중 미청구분에 해당하는 채권의 합계액입니다. (2) 매출채권의 양도 당반기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권은 없습니다. (3) 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감소(환입) 기 말 매출채권(*1) 2,209,844 304,053 - 2,513,897 미수금 1,849,539 - - 1,849,539 단기대여금 7,991,977 - - 7,991,977 합 계 12,051,360 304,053 - 12,355,413 (1*) 매출액 중 미청구되어 계약자산으로 인식한 채권에 대한 대손충당금 60,269천원이 포함되었습니다. (4) 당반기말과 전기말 현재 매출채권(계약자산 포함)의 연령 및 각 연령별 충당금 설정액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 채권금액 충당금설정액 장부가액 채권금액 충당금설정액 장부가액 6개월 미만 48,942,352 (460,709) 48,481,643 14,063,361 (140,886) 13,922,475 6개월~1년 - - - - - - 1년~2년 107,061 (107,061) - 136,573 (136,573) - 2년 초과 1,946,127 (1,946,127) - 1,932,385 (1,932,385) - 합 계 50,995,540 (2,513,897) 48,481,643 16,132,319 (2,209,844) 13,922,475 11. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 금 액 평가충당부채 장부금액 금 액 평가충당부채 장부금액 제 품 4,338,359 (290,606) 4,047,753 2,630,262 (452,643) 2,177,619 반제품 27,012,090 (74,119) 26,937,971 2,977,802 (72,677) 2,905,125 원재료 4,532,980 (117,742) 4,415,238 2,768,316 (102,561) 2,665,755 부재료 327,143 - 327,143 267,192 - 267,192 저장품 376,665 (39,503) 337,162 396,286 (39,503) 356,783 미착품 791,772 - 791,772 102,461 - 102,461 합 계 37,379,009 (521,970) 36,857,039 9,142,319 (667,384) 8,474,935 12. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 2,703,917 1,945,726 선급비용 282,586 264,773 기타의유동자산 246 5,451 부가세대급금 4,395,369 1,567,497 합 계 7,382,118 3,783,447 13. 매도가능금융자산 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말 (단위: 천원) 피투자회사 주식수 지분율 취득원가 장부금액 비 고 시장성 있는 지분증권: 케이맥(주) 820,344주 11.66% 9,177,106 8,941,750 시장성 없는 지분증권: 에이치비성장지원엠엔에이투자조합 540좌 3.25% 540,000 540,000 (*1) 채무증권: (주)아림지앤코 BW 685,590 713,377 (*2) 합 계 10,402,696 10,195,127 (*1) 당반기 중 600,000천원이 처분되었습니다.(*2) 당반기 중 40,000천원 이 조기상환 되었습니다. 2) 전기말 (단위: 천원) 피투자회사 주식수 지분율 취득원가 장부금액 비 고 시장성 있는 지분증권: 케이맥(주) 627,099주 9.17% 6,624,664 8,591,256 시장성 없는 지분증권: 에이치비성장지원엠엔에이투자조합 1,140좌 3.25% 1,140,000 1,140,000 (주)엔비스타네트웍스 40,000주 16.67% 200,000 - (주)ATA 10,000주 48.78% 600,000 - 채무증권: (주)덕슨미디어 BW 71,000 - (주)아림지앤코 BW 725,590 746,885 (*1) 합 계 9,361,254 10,478,141 (*1) 전기 중 210,720천원이 조기상환되었습니다. 14. 종속기업투자주식 (1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 결산월 주요 영업활동 당반기말 전기말 소유지분율 당반기말 소유지분율 당반기말 (주)에이치비옵틱스 대한민국 12월 임가공업 100.0% 950,000 - - (2) 당반기 중 종속기업투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기 초 취 득 처 분 기 말 (주)에이치비옵틱스 - 950,000 - 950,000 15. 유형자산 (1) 당반기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위: 천원) 과 목 기 초 취 득 대 체 감 소 기 말 처 분 감가상각 토 지 11,976,389 - - - - 11,976,389 건 물 10,191,760 - 3,018,171 - 139,191 13,070,740 시설장치 3,310,232 - 1,796,509 - 570,146 4,536,595 기계장치 10,780,885 11,800 556,434 76,920 1,915,940 9,356,259 차량운반구 164,940 10,183 - - 32,383 142,740 비 품 789,583 61,345 - 3,402 133,292 714,234 공구와기구 342,755 54,879 - - 103,212 294,422 리스자산 1 - - - - 1 건설중인자산 4,047,803 5,204,647 (5,371,114) - - 3,881,336 기타의유형자산 114,100 - - - - 114,100 합 계 41,718,449 5,342,854 - 80,322 2,894,164 44,086,816 2) 전기 (단위: 천원) 과 목 기 초 취 득 대 체 감 소 기 말 처 분 감가상각 토 지 9,937,856 - 2,038,532 - - 11,976,389 건 물 10,414,497 - - - 222,736 10,191,760 시설장치 3,470,414 235,700 466,578 - 862,460 3,310,232 기계장치 14,919,761 58,007 1,281,800 823,674 4,655,009 10,780,885 차량운반구 70,572 148,600 - 2 54,229 164,940 비 품 833,058 219,554 - 762 262,267 789,583 공구와기구 529,498 22,120 - - 208,862 342,755 리스자산 1 - - - - 1 건설중인자산 161,000 7,673,714 (3,786,911) - - 4,047,803 기타의유형자산 114,100 - - - - 114,100 합 계 40,450,757 8,357,695 - 824,438 6,265,564 41,718,449 (2) 담보제공자산당반기말 현재 차입금에 대해 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 담보제공자산 장부금액 담보권자 관련채무 차입액 설정액 유형자산 아산토지 및 건물 9,997,747 우리은행 장기차입금 2,025,000 5,400,000 풍세토지 및 건물, 기계장치외 10,778,807 신한은행 장기차입금 3,130,800 12,600,000 합 계 20,776,554 5,155,800 18,000,000 (3) 보험가입자산 당반 기말 현재 건물 및 기계장치 등에 대하여 부보금 액 91,215,536천원 의 화 재해상보험 등에 가입하고 있습니다 . 동 부보자산은 당사의 차입금과 관련하여 12,100,000천원의 질권이 설정되어 있습니다. (4) 리스 자산 당사는 차량운반구에 대하여 현대캐피탈(주) 등과 운용리스계약을 체결하여 사용하고 있는 바, 동 운용리스료의 연도별 지급예정액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2018년 2019년 2020년 2021년 합 계 리스료 62,137 98,376 79,989 26,216 266,718 16. 투자부동산 (1) 당반기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위: 천원) 과 목 토 지 건 물 구축물 시설장치 기타의 유형자산 합 계 취득원가 기 초 5,077,826 2,688,749 9,500 290,544 246,903 8,313,521 증 가 - - - - - - 감 소 - - - - - - 기 말 5,077,826 2,688,749 9,500 290,544 246,903 8,313,521 감가상각누계액 기 초 - 517,745 1,868 265,552 - 785,165 상 각 - 25,398 190 16,567 - 42,155 감 소 - - - - - - 기 말 - 543,143 2,058 282,119 - 827,320 장부금액 5,077,826 2,145,606 7,442 8,425 246,903 7,486,201 2) 전기 (단위: 천원) 과 목 토 지 건 물 구축물 시설장치 기타의 유형자산 합 계 취득원가 기 초 5,077,826 2,688,749 9,500 290,544 246,902 8,313,521 증 가 - - - - - - 감 소 - - - - - - 기 말 5,077,826 2,688,749 9,500 290,544 246,902 8,313,521 감가상각누계액 기 초 - 467,117 1,488 229,452 - 698,057 상 각 - 50,628 380 36,100 - 87,108 감 소 - - - - - - 기 말 - 517,745 1,868 265,552 - 785,166 장부금액 5,077,826 2,171,004 7,632 24,992 246,903 7,528,355 (2) 투자부동산 관련 손익당반기와 전반기 중 투자부동산 관련 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 임대료수입 168,000 168,000 세금과공과 등 (10,924) (8,118) 17. 무형자산 (1) 당반기와 전기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위: 천원) 구 분 영업권 산업재산권 연구개발비 기타의무형자산 회원권 합 계 기초장부금액 2,275,292 1,404,858 2,872,815 2,111,009 1,881,686 10,545,660 증가금액 - 16,196 1,222,760 136,110 644,895 2,019,961 내부개발 - 16,196 1,497,219 122,100 - 1,635,515 개별취득 - - - 14,010 644,895 658,905 정부보조금 - - (274,459) - - (274,459) 감소금액 - (635,295) (386,931) (574,147) - (1,596,373) 상각 - (260,125) (627,984) (574,147) - (1,462,256) 정부보조금 - - 241,053 - - 241,053 손상차손 - (375,170) - - - (375,170) 기말장부금액 2,275,292 785,759 3,708,644 1,672,972 2,526,581 10,969,248 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 영업권 산업재산권 연구개발비 기타의무형자산 회원권 합 계 기초장부금액 3,957,292 1,939,171 3,888,524 3,098,609 1,881,686 14,765,282 증가금액 - 14,029 41,892 156,912 - 212,833 내부개발 - 14,029 597,050 - - 611,079 개별취득 - - - 156,912 - 156,912 정부보조금 - - (555,157) - - (555,158) 감소금액 (1,682,000) (548,342) (1,057,601) (1,144,512) - (4,432,455) 상각 - (548,342) (1,436,382) (1,144,512) - (3,129,236) 정부보조금 - - 515,381 - - 515,381 손상차손 (1,682,000) - (136,601) - - (1,818,601) 기말장부금액 2,275,292 1,404,858 2,872,815 2,111,009 1,881,686 10,545,659 (2) 당반기와 전반기 중 연구개발활동과 관련하여 발생한 연구개발비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기 전반기 개발비 처리 1,497,219 24,245 (정부보조금) (274,459) (2,843) 경상연구개발비 처리 2,054,209 997,960 합 계 3,276,969 1,019,362 (3) 당반기말 현재 개발비의 주요 내역(정부보조금 차감 전)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 프로젝트 내용 장부가액 잔존상각기간 개발 완료 검사장비 외 3,327,649 1년~4년 5개월 LGP 패턴가공 외 192,341 1년~1년 10개월 개발 진행중 검사장비 외 2,601,048 - 합 계 6,121,038 - (4) 정부보조금 현황당사는 AMOLED용 SUB MICRON AOI, 3차원 검사장비 개발 등과 관련하여 받은 상환의무 없는 정부보조금을 개발비의 차감계정으로 처리하고, 개발비 상각 시 상각금액과 상계처리하고 있습니다. 당반기와 전기 중 개발비로 사용된 정부보조금 및 개발비 상각비와 상계처리된 금액의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기 (단위: 천원) 구 분 자산취득액 상각누계액 손상차손 장부가액 정부보조금 기초잔액 6,145,403 (3,766,414) - 2,378,989 자산취득에 사용된 정부보조금 증가 274,458 (241,053) - 33,405 정부보조금 기말잔액 6,419,861 (4,007,467) - 2,412,394 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 자산취득액 상각누계액 손상차손 장부금액 정부보조금 기초잔액 5,590,246 (3,251,033) - 2,339,213 자산취득에 사용된 정부보조금 증가 555,157 (515,381) - 39,776 정부보조금 기말잔액 6,145,403 (3,766,414) - 2,378,989 18. 매입채무 및 기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 37,183,056 14,532,786 기타채무(유동): 미지급금 8,064,802 4,946,537 미지급비용 545,459 2,083,167 기타보증금 250,000 150,000 합 계 8,860,261 7,179,704 기타채무(비유동): 임대보증금 348,000 280,000 19. 차입부채(1) 당반기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 차입부채(유동): 단기차입금 7,539,868 843,995 유동성장기부채 2,987,200 2,987,200 합 계 10,527,068 3,831,195 차입부채(비유동): 장기차입금 2,168,600 3,662,200 합 계 2,168,600 3,662,200 (2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입종류 이자율(%) 당반기말 전기말 KEB하나은행 Usance Libor+0.7 733,843 147,589 국민은행 Usance Libor+0.7 989,427 696,406 기업은행 Usance Libor+0.6 216,228 - 기업은행 중소기업자금대출 (물대지원펀드) 무이자 5,600,000 - 우리은행 L/C CABLE C/G - 370 - 합 계 7,539,868 843,995 (3) 장기차입금 1) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입종류 이자율(%) 당반기말 전기말 신한은행 시설대출 2.67 3,130,800 4,174,400 우리은행 시설대출 2.76 2,025,000 2,475,000 합 계 5,155,800 6,649,400 차감: 1년 이내 만기 도래분 (2,987,200) (2,987,200) 차감계 2,168,600 3,662,200 2) 당반기말 현재 장기차입금(유동성 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연 도 금 액 2018년 7월 1일 ~ 2019년 6월 30일 2,987,200 2019년 7월 1일 ~ 2020년 6월 30일 1,943,600 2020년 7월 1일 ~ 2021년 6월 30일 225,000 합 계 5,155,800 (4) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 단기차입금 장기차입금(유동성 포함) 합 계 2018년 1월 1일 843,995 6,649,400 7,493,395 재무현금흐름에서 생기는 변동 차입부채의 차입 14,311,017 - 14,311,017 차입부채의 상환 (7,677,590) (1,493,600) (9,171,190) 소 계 6,633,427 (1,493,600) 5,139,827 환율변동효과 62,447 - 62,447 2018년 6월 30일 7,539,868 5,155,800 12,695,668 20. 기타유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 예수금 77,157 173,001 선수금 438,000 - 기타의유동부채(*1) 187,273 129,639 합 계 702,430 302,640 (*1) 정부보조금 중 반환의무분 입니다. 21. 충당부채 (1) 당반기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기 (단위: 천원) 구 분 반 품(*1) 판매보증(*2) 제조손실(*3) 합 계 기초금액 243,017 3,672,016 - 3,915,033 전입금액 184,204 - 9,971 194,175 환입액 - 2,525,558 - 2,525,558 기말금액 427,221 1,146,458 9,971 1,583,650 유동부채 427,221 1,146,458 9,971 1,583,650 비유동부채 - - - - 합 계 427,221 1,146,458 9,971 1,583,650 (*1) 최근 3년간의 반품액을 근거로 반품율을 추산하여 반품충당부채를 설정하고 있습니다.(*2) 과거 5개년 평균 A/S비용 발생금액을 근거로 평균 A/S비율을 추산하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.(*3) 진행기준으로 수익을 인식하는 장비설치 계약 중 총예정원가가 수주금액을 초과할 것으로 예상되는 계약 건에 대해 그 초과분을 제조손실충당부채로 설정하고 있습니다. 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 반 품(*1) 판매보증(*2) 합 계 기초금액 251,128 304,090 555,218 전입금액 58,622 3,367,926 3,426,548 환입액 66,733 - 66,733 기말금액 243,017 3,672,016 3,915,033 유동부채 243,017 3,672,016 3,915,033 비유동부채 - - - 합 계 243,017 3,672,016 3,915,033 (*1) 최근 3년간의 반품액을 근거로 반품율을 추산하여 반품충당부채를 설정하고 있습니다.(*2) 과거 5개년 평균 A/S비용 발생금액을 근거로 평균 A/S비율을 추산하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 22. 순확정급여부채 당사는 종업원을 위하여 확정급여제도 를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전 기 확정급여채무 8,786,978 9,984,739 사외적립자산 (8,126,871) (8,952,423) 합 계 660,107 1,032,316 (2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전 기 기초금액 9,984,739 8,147,231 당기근무원가 1,328,652 2,709,966 이자비용 159,535 233,544 보험수리적 손실(이익) 등(*1) (299,286) (376,565) 과거근무원가와 정산으로 인한손익 (240,227) - 계열사 전출입으로 인한 효과 (543,045) - 급여지급액 (1,603,390) (729,437) 기말금액 8,786,978 9,984,739 (*1) 당반기와 전기 중 보험수리적 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전 기 확정급여채무의 재측정요소 - 재무적가정의 변동 (40,108) (420,635) - 경험적 조정 (259,178) 44,070 합 계 (299,286) (376,565) (3) 당반기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전 기 기초금액 8,952,423 6,834,333 급여지급액 (1,533,868) (776,408) 추가적립액 1,200,000 2,800,000 사외적립자산기대수익 188,834 271,643 계열사 전출입으로 인한 효과 (543,045) - 보험수리적이익(손실)등 (137,473) (177,145) 기말금액 8,126,871 8,952,423 (4) 당반기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전 기 근무원가 1,328,652 2,709,966 이자비용 159,535 233,544 사외적립자산기대수익 (188,834) (271,643) 과거근무원가와 정산으로 인한손익 (240,227) - 합 계 1,059,126 2,671,867 (5) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전 기 할인율 3.39% 3.34% 임금상승률 6.71% 6.71% 상기 할인율은 보고기간말 현재의 평균 잔여근무기간과 유사한 우량회사채(AA0)의 시장수익률을 기초로 산정되었으며, 임금상승률은 근로기간 동안 인플레이션율, 승급율을 반영한 전년대비 급여인상율을 반영하였습니다. (6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.1) 임금상승률 변동에 따른 민감도 분석 (단위: 천원) 구 분 임금상승율 -1% 임금상승률 임금상승률 +1% 확정급여채무의현재가치 8,041,475 8,786,978 9,654,251 91.52% 100.00% 109.87% 2) 할인율 변동에 따른 민감도 분석 (단위: 천원) 구 분 할인율 -1% 할인율 할인율 +1% 확정급여채무의현재가치 9,658,537 8,786,978 8,051,604 109.92% 100.00% 91.63% 3) 퇴직률 변동에 따른 민감도 분석 (단위: 천원) 구 분 퇴직률 -1% 퇴직률 퇴직률 +1% 확정급여채무의현재가치 8,972,555 8,786,978 8,623,335 102.11% 100.00% 98.14% 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 23. 우발부채와 약정사항(1) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 보증제공자 보증제공처 보증금액 비 고 서울보증보험 각 거래처 등 332,755 이행보증 외 AVIC 각 거래처 등 USD 18,000 입찰보증 KEB하나은행 BOE(중국) 등 USD 2,631,581 이행보증, 입찰보증 합 계 332,755 USD 2,649,581 (2) 당반기말 현재 당사가 약정한 금융기관 여신한도 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 금융기관 여신종류 약정한도액 비 고 기업은행 기업구매카드 19,000,000 - 중소기업자금 5,600,000 상생물대지원펀드 신용장 USD 3,000,000 Usance, 한도거래 KEB하나은행 기업구매카드 2,000,000 한도거래 외화지급보증 USD 5,000,000 한도거래 신용장 USD 2,000,000 Usance, 한도거래 무역금융 2,000,000 한도거래 신한은행 시설자금 3,130,800 - 기업구매카드 3,000,000 - 우리은행 무역금융 2,700,000 한도거래 수출신용장어음 370 L/C CABLE C/G 시설자금 2,025,000 - 씨티은행 특별회전한도 4,500,000 한도거래 외국환거래 USD 6,000,000 Usance, 한도거래 국민은행 운전자금 2,000,000 한도거래 포괄한도 USD 5,000,000 한도거래 합 계 45,956,170 USD 21,000,000 (3) 파생상품 당사는 외화채권 관련 환율변동위험을 최소화하기 위하여 하나은행 등과 통화선도계약을 체결하고 있으며, 삼성선물(주)와 선물계약을 체결하고 있습니다. 당사는 파생상품 등에 대해 거래금융기관이 제공한 선도환율 및 현물시세 등을 이용하여 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 당반기 중 인식한 통화선도평가손실은 2,453,895천원이며, 동일한 금액을 유동부채(파생상품)로 계상하였습니다. 한편, 당반기말 현재 통화선도계약 등의 미결제약정은 USD 92,190,000이며, 선물계약잔액은 EUR 5,000,000에 해당합니다. 24. 자본(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금과 관련한 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 200,000,000주 200,000,000주 발행한 주식의 총수 78,990,426주 78,990,426주 1주의 금액 500원 500원 자본금 39,495,213천원 39,495,213천원 (2) 당반기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 기 초 78,990,426 39,495,213 74,062,020 변 경 - - - 기 말 78,990,426 39,495,213 74,062,020 (3) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액(법인세 효과 차감후)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매도가능증권평가손익 (183,578) 1,533,942 ( 4) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 비 고 전환권대가 367,036 367,036 신주인수권대가 12,471 12,471 주식매입선택권 278,617 278,617 자기주식 (3,496,662) (3,496,718) (*1) 자기주식처분손실 (6,427,790) (6,427,790) 기타 (1,875,982) (1,875,982) 합 계 (11,142,310) (11,142,366) (*1) 자사주식의 가격안정화를 위하여 보통주식 1,042,595주를 3,021,407천원에 취득하였으며, 2013년 7월 8일자 합병 시 합병소멸회사가 보유하고 있던 당사주식 등 330,035주의 공정가치 475,256천원을 승계하여 자기주식으로 계상 하였습니다. (5) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 이익준비금(*1) 537,828 227,357 미처분이익잉여금 48,024,947 51,921,244 합 계 48,562,775 52,148,601 (*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 25. 매출액 및 매출원가당반기와 전반기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 매출액 71,783,890 106,619,527 86,638,143 164,859,485 제품 68,749,044 103,584,681 86,638,143 164,859,485 용역(*1) 3,034,846 3,034,846 - - 매출원가 62,716,194 97,572,151 59,591,160 116,805,715 제품 58,635,851 93,491,808 59,591,160 116,805,715 용역(*1) 4,080,343 4,080,343 - - (*1) 기업회계기준 제1115호 적용으로 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별하여 분류기준을 추가하였습니다. 26. 판매비와일반관리비 당반기와 전반기 중 판매비와일반관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 급료와임금 1,481,846 2,408,822 842,518 2,029,044 퇴직급여 61,926 107,734 105,736 206,811 복리후생비 292,641 507,420 143,471 339,876 여비교통비 114,676 236,793 115,070 229,426 임차료 71,959 140,347 89,390 174,776 접대비 84,195 132,204 42,608 66,923 경상개발비 904,184 2,054,209 858,615 1,856,575 운반비 (256,618) 6,526 380,882 839,843 지급수수료 637,249 1,211,169 254,366 544,356 수출제비용 (10,300) - 327,683 604,017 A/S 비용 (366,025) (623,612) 2,355,736 4,212,358 감가상각비 59,626 120,261 58,973 115,163 무형자산상각비 602,341 1,221,203 664,702 1,335,226 포장비 - - 199,494 508,784 주식보상비 - - - 56,504 기 타 454,116 814,105 299,185 555,561 합 계 4,131,816 8,337,181 6,738,428 13,675,240 27. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 원재료와 소모품의 사용액 47,401,869 69,676,553 48,018,044 91,595,317 종업원급여비용 10,010,299 19,398,164 8,152,214 17,756,308 감가상각비등 2,000,706 4,116,250 2,224,447 4,537,775 운반비 636,416 1,018,226 416,594 1,019,626 지급수수료 895,278 1,659,775 567,832 1,233,697 경상연구개발비 904,184 2,054,209 858,615 1,856,575 외주용역비 2,509,671 3,168,709 934,487 2,405,054 판매보증비 (366,025) (623,612) 2,355,736 4,212,358 대손상각비 243,119 304,053 98,704 127,294 기타비용 2,612,493 5,137,005 2,702,915 5,736,952 매출원가 및 판매비와관리비 계 66,848,010 105,909,333 66,329,588 130,480,956 28. 기타수익과 기타비용당반기와 전반기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 기타수익: 외화환산이익 259,084 499,797 23,811 23,811 임대료수입 202,380 286,380 84,000 168,000 유형자산처분이익 48,660 65,521 12,801 16,557 대손충당금환입 - - 12,623 12,623 잡이익 28,764 37,249 62,956 86,901 합 계 538,888 888,947 196,191 307,892 기타비용: 외화환산손실 (7,315) - (260,494) 790,374 유형자산처분손실 1 15,327 427,692 427,693 무형자산손상차손 373,229 375,170 - - 잡손실 13,800 15,917 17,033 36,410 합 계 379,715 406,414 184,231 1,254,477 29. 금융수익과 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 금융수익: 외환차익 755,721 1,075,310 326,172 970,043 외화환산이익 865,339 1,003,302 (141,282) 146,753 이자수익 174,372 482,841 264,999 454,822 당기손익인식금융자산평가이익 - - (279) - 당기손익인식금융자산처분이익 670,906 670,906 673 673 통화선도평가이익 (413,546) - (1,556,063) 1,110,619 통화선도거래이익 232,293 454,771 982,278 2,627,013 파생상품거래이익 302,200 302,200 - - 합 계 2,587,285 3,989,330 (123,502) 5,309,923 금융비용: 외환차손 389,249 592,973 251,912 2,314,554 외화환산손실 251,489 636,215 (381,047) 63,194 이자비용 64,710 116,958 71,866 162,408 통화선도평가손실 2,410,034 2,453,895 - - 통화선도거래손실 173,476 174,018 - 15,428 파생상품거래손실 124,800 124,800 209,358 209,358 합 계 3,413,758 4,098,859 152,089 2,764,942 30. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용(수익)에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기와 전반기의 유효세율은 각각 55.7%와 20.2%입니다. 31. 기타포괄손익의 내역 당반기와 전반기 중 기타포괄손익은 자본에 부가된 이연법인세 차감 후 금액으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 매도가능증권평가손익 (548,415) (1,717,520) 141,324 (1,352,680) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 보험수리적손익 397,947 126,214 (284,558) (377,927) 합 계 (150,468) (1,591,306) (143,234) (1,730,607) 32. 주식기준보상 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 금액과 당반기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 보상원가 - 749,920 당기에 인식한 보상원가 - 82,505 당기 이후 인식할 보상원가 - - 총 보상원가 - 832,425 33. 주당손익 주당순이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 순이익을계 산한 것으로, 당사의 주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당손익 (단위: 원, 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 보통주순이익 3,664,842,959 479,462,827 16,224,834,454 28,722,408,135 유통보통주식수(*1) 77,617,787 77,617,773 77,270,859 76,536,770 기본주당순이익 47 6 210 375 (*1) 유통보통주식수 (단위: 주) 기 간 발행보통주식수 가중치 적 수 2018.04.01~2018.06.30 78,990,426 91 7,188,128,766 (자기주식) 2018.04.01~2018.04.24 (36) 24 (864) 2018.04.01~2018.06.30 (1,372,630) 91 (124,909,330) 합 계 7,063,218,572 당2분기 유통보통주식수 = 7,063,218,572 주/91일 = 77,617,787주 (단위: 주) 기 간 발행보통주식수 가중치 적 수 2018.01.01~2018.06.30 78,990,426 181 14,297,267,106 (자기주식) 2018.01.01~2018.04.24 (36) 114 (4,104) 2018.01.01~2018.06.30 (1,372,630) 181 (248,446,030) 합 계 14,048,816,972 당반기 유통보통주식수 = 14,048,816,972 주/181일 = 77,617,773주 (단위: 주) 기 간 발행보통주식수 가중치 적 수 2017.04.01~2017.06.30 77,029,313 91 7,035,751,723 2017.04.05 ~2017.06.30 178,753 87 15,551,511 2017.04.10 ~2017.06.30 795,148 82 65,202,136 2017.04.19 ~2017.06.30 370,288 73 27,031,024 2017.04.24 ~2017.06.30 191,535 68 13,024,380 (자기주식) 2017.04.01~2017.06.30 (1,372,666) 91 (124,912,606) 합 계 7,031,648,168 전2분기 유통보통주식수 = 7,031,648,168 주/91일 = 77,270,859주 (단위: 주) 기 간 발행보통주식수 가중치 적 수 2017.01.01~2017.06.30 77,158,440 182 13,965,677,640 2017.03.27~2017.06.30 157,513 96 15,121,248 2017.04.05 ~2017.06.30 178,753 87 15,551,511 2017.04.10 ~2017.06.30 795,148 82 65,202,136 2017.04.19 ~2017.06.30 370,288 73 27,031,024 2017.04.24 ~2017.06.30 191,535 68 13,024,380 (자기주식) 2017.01.01~ 2017.06.30 (1,372,666) 181 (248,452,546) 합 계 13,853,155,393 전반기 유통보통주식수 = 13,853,155,393주/181일 = 76,536,770 주 (2) 희석주당손익 (단위: 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 보통주 희석화당기순이익 3,664,842,959 479,462,827 16,224,834,454 28,722,408,135 가중평균유통/잠재적보통주식수(*1) 77,617,787 77,617,773 77,497,785 77,306,327 희석주당순이익 47 6 209 372 (*1) 희석유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 유통보통주식수 77,617,787 77,617,773 77,270,859 76,536,770 희석성 잠재적보통주: 주식매입선택권 - - 226,926 769,557 희석유통보통주식수 77,617,787 77,617,773 77,497,785 77,306,327 34. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기 중 당기손익 조정을 위한 가감의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 감가상각비 2,936,319 3,268,750 무형자산상각비 1,221,203 1,335,226 대손상각비 304,053 127,294 퇴직급여 1,059,126 1,262,547 주식보상비 - 82,505 유형자산처분손실 15,327 427,693 무형자산손상차손 375,170 - 이자비용 116,958 162,408 외화환산손실 636,215 853,569 통화선도평가손실 2,453,895 - 통화선도거래손실 76,772 15,428 당기손익인식금융자산평가손실 - 209,358 법인세비용(수익) 603,737 7,254,519 반품충당부채전입(환입) - (63,860) 판매보증충당금전입 - 3,327,768 유형자산처분이익 (65,521) (16,557) 대손충당금환입 - (12,622) 이자수익 (484,245) (454,822) 외화환산이익 (1,503,099) (170,565) 당기손익인식금융자산처분이익 (134,472) - 통화선도평가이익 - (1,110,619) 통화선도거래이익 - (1,644,735) 합 계 7,611,438 14,853,285 (2) 현금의 유출입이 없는 주요 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 건설중인자산의 본계정 대체 5,371,114 1,341,800 장기차입금의 유동성대체 1,493,600 746,800 장기대여금의 유동성대체 72,402 18,041 35. 특수관계자 거래(1) 당사의 특수관계자의 명칭 및 관계는 다음과 같습니다. 명 칭 당사와의 관계 (주)에이치비콥 등 최대주주 케이맥(주) 기타 (주)에이치비옵틱스 종속기업 (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 거래유형 계정과목 당반기 전반기 (주)에이치비콥 공장임차 등 지급임차료 456,034 442,926 급식위탁 복리후생비 656,205 - 자문료 지급수수료 109,031 48,255 케이맥(주) 매출 제품매출(진행률) - 77,916 시설임대 등 임대료 외 4,745 - (주)에이치비옵틱스 외주 외주용역비 1,417,128 - 시설이용료 임대료 107,000 - ( 3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말 (단위: 천원) 특수관계자 구 분 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 (주)에이치비콥 채 권 임차보증금 3,010,000 - - 3,010,000 채 무 미지급금 124,800 1,343,397 1,347,155 121,042 케이맥(주) 채 권 계약자산 134,491 75,011 68,697 140,805 매출채권 - 67,057 67,057 - 채 무 미수금 - 19,816 19,816 - (주)에이치비옵틱스 채 권 미수금 - 357,217 52,245 304,972 채 무 미지급금 - 1,558,841 - 1,558,841 2) 전기말 (단위: 천원) 특수관계자 구 분 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 (주)에이치비콥 채 권 임차보증금 3,010,000 - - 3,010,000 채 무 미지급금 5,439 1,008,777 889,416 124,800 케이맥(주) 채 권 미청구계약 1,616,710 - 1,482,219 134,491 채 무 선수금 - 77,916 77,916 - (4) 당사는 특수관계자인 대표이사로부터 장ㆍ단기차입금에 대하여 지급보증을 제공받고 있습니다. (5) 당사의 주요경영진(사실상의 임원 포함)에 대한 보상으로서 단기종업원급여, 퇴직급여 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 1,913,530 1,100,478 퇴직급여 120,828 68,567 주식보상비용 - 82,505 36. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 장단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것이며, 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성되어 있습니다. 1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 일부 단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있으며, 단기차입금은 1년 내에 모두 상환할 예정으로 이자율변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 수출 활동 등으로 인하여 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 45,720,962 17,465,908 31,257,096 8,546,690 CNY 351,531 - 336,372 - EUR 7,989,430 - 7,379,401 3,943 합 계 54,061,923 17,465,908 38,972,869 8,550,633 당사는 내부 적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산ㆍ부채에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 5% 상승시 5% 하락시 USD 1,412,753 (1,412,753) CNY 17,577 (17,577) EUR 399,471 (399,471) 합 계 1,829,801 (1,829,801) 3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사에 특별히 해당되는 사항은 없습니다. (2) 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하여 관리하고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용등급이 높은 금융기관에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 보고기간말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~6개월 6개월~1년 1~5년 합 계 단기차입금 1,939,868 - 5,600,000 - 7,539,868 유동성장기차입금 746,800 746,800 1,493,600 - 2,987,200 매입채무및기타채무(유동) 46,043,317 - - - 46,043,317 장기차입금 - - - 2,168,600 2,168,600 기타채무(비유동) - - - 348,000 348,000 합 계 48,729,985 746,800 7,093,600 2,516,600 59,086,985 (4) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하고 있습니다.당사는 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 관리하고 있는 바, 순부채는 부채총액에서 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 차감하고 산정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채총액 64,882,339 44,064,226 차감: 현금및현금성자산 등 27,674,251 39,092,700 순부채 37,208,088 4,971,526 자기자본 150,794,120 156,097,410 부채비율 24.67% 3.18% 37. 보고기간 후 사건 (1) 종속회사 설립당사는 2018년 6월 29일 이사회 결의를 통해 신설법인 설립을 결의 하였으며, 2018년 7월 2일 설립완료 되었습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 결산월 지분율 취득금액 (주)에이치케이피엔에스 대한민국 12월 60.0% 2,364,000 (2) 타법인 출자증권 취득당사는 2018년 6월 28일 금융감독원 전자공시시스템을 통하여 주요사항보고서(법인주식및출자증권양수결정)를 제출하였습니다.- 상호: (주)엘이티- 양수금액: 26,572,448천원- 취득지분율: 42.73%- 일정 구 분 내 용 비 고 2018.6.1~2018.6.27 외부평가진행 삼일회계법인 2018.6.28 계약체결 2018.8.14 잔금지급 가. 대여채권 상계: 6,900,000천원나. 잔금(2018.09.30):19,672,448천원 (3) 자기주식취득신탁계약체결 결정당사는 주가 안정 및 주주가치 제고를 목적으로 자기주식취득신탁계약을 체결하여 2018년 7월 11일 금융감독원 전자공시시스템을 통하여 공시하였습니다. 계약규모는 20억원이며 체결기관은 SK증권입니다. 동 자기주식신탁계약의 계약기간은 2018년 7월 11일부터 2019년 1월 11일까지입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무정보 이용상의 유의점.1) 최근 3사업연도중 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도 내역 - 해당사항 없음. 2) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 해당사항 없음.3) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 연결회 사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결회 사의 반기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 경과규정에 따라 전기의 재무재표는 재작성하지 않았으며, 최초적용 누적효과는 기초이익잉여금에 인식되도록 소급 적용하였습니다. 다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다. 가 ) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 아래의 공정가치나 주석 3 유의적의 회계정책을 참조바랍니다. 나) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산 건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 연 결 회 사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 경과규정에 따라 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용하고, 완료된 계약 등에 대해서는 당사의 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 전기말 완료되지 않은 계약에 대한 전환효과는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 보고금액 조 정 제1115호 반영전 자산 199,186,432 975,204 200,161,636 부채 44,175,845 (111,589) 44,064,256 자본 155,010,617 1,086,793 156,097,410 2018년 6월 30일 기준 연결회 사의 반기연결재무제표와 동일자로 종료되는 반기포괄손익계산서의 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 한편, 연결회사 의 동 일자로 종료되는 반기연결자본변동표 및 반기연결현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 당 반기말 현재 반기연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 보고금액 조 정 제1115호 반영전 매출채권(*1) 48,481,643 26,655,896 75,137,539 재고자산 36,857,039 (22,858,028) 13,999,011 기타자산 130,118,586 (306,531) 129,812,055 자산총계 215,457,268 3,491,337 218,948,605 매입채무 37,183,056 - 37,183,056 기타부채 27,563,463 (111,589) 27,451,874 부채총계 64,746,519 (111,589) 64,634,930 자본총계 150,710,749 3,602,926 154,313,675 (*1) 상기금액에는 미청구계약금액이 포함되어 있습니다. 당반기 중 반기연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 보고금액 조 정 제1115호 반영전 매출액 106,619,527 18,048,327 124,667,854 매출원가 97,619,280 15,524,604 113,143,884 매출총이익 9,000,247 2,523,723 11,523,970 판매관리비 8,370,778 (34,710) 8,336,068 영업이익 629,469 2,558,433 3,187,902 영업외손익 373,120 (42,299) 330,821 법인세비용 523,075 - 523,075 당기순이익 479,514 2,516,134 2,995,648 총포괄손익 (1,195,213) 2,516,133 1,404,341 연 결회 사가 제공하는 재화와 용역과 관련된 유의적인 신규 회계정책의 내용과 변경된 회계정책은 다음과 같습니다. 재화/용역 구분 변경된 회계정책 변경으로 인한 영향 복합요소 수주계약(재화와 용역의 제공을 포함) 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별함 고객에게 재화나 용역을 이전하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별가능함에 따라 수행의무를 분리하여 수익 인식 계약 당사자 중 어느 한 편이 계약을 수행했을 때, 기업의 수행 정도와 고객의 지급과의 관계에 따라 그 계약을 계약자산이나 계약부채로 재무상태표에 표시 변경된 회계정책 하에서 인도기준 매출에 대해서도 대가를 지급받기 전이나 지급기일 전에 연결 회사가 고객에게 재화나 용역의 이전을 수행하는 경우에, 그 계약에 대해 매출채권이 아닌 계약자산으로 표시 나. 대손 충당금 설정현황 (연결기준) 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목(*) 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제22기 반기 매출채권 50,995,540 2,513,897 4.93% 단기대여금 8,284,876 7,991,977 96.46% 미수금 1,914,466 1,849,539 96.61% 합 계 61,194,882 12,355,413 20.19% 제21기 매출채권 33,275,413 2,209,844 6.64% 단기대여금 8,294,121 7,991,977 96.36% 미수금 1,941,449 1,849,539 95.27% 합 계 43,510,983 12,051,360 27.70% 제20기 매출채권 69,053,275 2,395,264 3.47% 단기대여금 8,055,854 7,991,977 99.21% 미수금 1,955,634 1,849,539 94.57% 합 계 79,064,763 12,236,780 15.48% ※ 매출액 중 미청구분에 해당하는 계약자산에 대한 손상금액 60,269천원이 포함되었습니다. 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원 ) 구 분 제22기 반기 제21기 제20기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 12,051,360 12,236,780 11,858,739 2. 순대손처리액(①－②±③) - (112,324) (4,024) ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - 112,324 4,024 ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 304,053 (73,096) 382,065 4. 기말 대손충당금 잔액합계 12,355,413 12,051,360 12,236,780 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 매출채권및기타채권과 현금및현금성자산 등으로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실 연결회 사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용 손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권 - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결회 사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결회사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결회 사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. 매 보고기간말에 연결회 사는 상각후원가로 측정되는 금융자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산의 신용이 손상된 것입니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 연결회 사는 기업회계기준서 제1109호의 손상모형 적용에 따라 연결재무제표 에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4). 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황(연결기준) (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과 계 금액 일반 42,824,065 1,718,253 3,305,685 492,835 48,340,838 특수관계자 - 140,805 - 140,805 계 42,824,065 1,718,253 3,446,490 492,835 48,481,643 구성비율 88.33% 3.54% 7.11% 1.02% 100.00% ※상기 매출채권에는 미청구계약금액이(진행률 채권) 포함된 수치입니다. 다. 재고자산 현황.(연결기준) 1) 재고자산 내역보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 금 액 평가충당부채 장부금액 금 액 평가충당부채 장부금액 제 품 4,338,359 (290,606) 4,047,753 2,630,262 (452,643) 2,177,619 반제품 27,012,090 (74,119) 26,937,971 2,977,802 (72,677) 2,905,125 원재료 4,532,980 (117,742) 4,415,238 2,768,316 (102,561) 2,665,755 부재료 327,143 327,143 267,192 - 267,192 저장품 376,665 (39,503) 337,162 396,286 (39,503) 356,783 미착품 791,772 791,772 102,461 - 102,461 합 계 37,379,009 (521,970) 36,857,039 9,142,319 (667,384) 8,474,935 2) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제22기 반기 제21기 제20기 장비사업부 원 재 료 883,679 168,478 369,082 반 제 품 22,875,248 - 저 장 품 - - - 기타의 재고자산 - 39,920 1,175 소 계 23,758,927 208,398 370,257 부품소재사업부 상품 - - - 제품 4,047,753 2,177,619 2,920,578 원재료 3,531,558 2,497,277 1,293,495 저장품 337,163 356,783 395,138 부재료 327,143 267,192 310,121 반제품 4,062,723 2,905,125 4,017,861 미착품 791,772 62,541 1,158,538 소 계 13,098,112 8,266,537 10,095,731 합 계 36,857,039 8,474,935 10,465,988 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 17.09% 4.23% 5.21% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 8.61회 22.3회 23.65회 3) 재고자산의 실사내역 등(연결기준) 가). 연결회사는 매월 말 재고 담당부서에서 재고파악을 하고 있으며, 2017년 12월 31일 시점의 재고자산에 대하여 2018년 1월 1일 재고실사를 실시하였습니다. 나). 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관,감사인 등의 참여 및 입회여부: 당사는 2017년 12월 31일 시점 재고자산실사와 관련하여 2018년 1월 2일 외부감사인이 참여 및 입회하여 재고실사를 하였습니다. 다). 실사 방법연말의 재고자산실사는 외부감사인의 입회하에 실시하고, 기중(분.반기말)에는 재고담당 부서장의 주관하에 자체적으로 실시하여 차이에 대해서는 한국채택 국제회계기준에 따라 처리하고 있습니다.라). 재고자산의 확정재고자산의 시가가 장부가액보다 하락하여 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한감모손실은 매출원가에 가산하는 방식으로 표시하고 있으며, 비정상적으로 발생한감모손실은 영업외비용으로 분류하고 있습니다.마). 장기체화재고 등 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우 에는 저가법을 사용하여 재고자산의재무상태표가액을 결정하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 사업부문 구분 금액 평가충당부채 장부가액 비고 장비사업부문 원재료 952,030 68,351 883,679 - 반제품 22,875,248 - 22,875,248 저장품 39,503 39,503 - - 소계 23,866,781 107,854 23,758,927 - 부품소재사업부문 제품 4,338,359 290,606 4,047,753 - 원재료 3,580,950 49,392 3,531,558 - 저장품 337,163 - 337,163 - 부재료 327,143 - 327,143 - 반제품 4,136,842 74,119 4,062,723 미착품 791,772 - 791,772 - 소 계 13,512,229 414,117 13,098,112 - 합계 37,379,010 521,971 36,857,039 - 라. 공정가치 측정1) 금융자산과 금융부채의 분류와 측정 기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품과 관련된 연결회 사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품, 당기손익-공정가치측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.단기매매항목이 아닌 지분상품의 경우 최초 인식일에 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다. 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품(파생금융자산 포함)은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회 사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초 공정가치 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가측정금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 2) 금융자산의 손상 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 매출채권및기타채권과 현금및현금성자산 등으로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실 연결회 사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용 손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권 - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결회 사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결회사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결회 사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. 매 보고기간말에 연결회 사는 상각후원가로 측정되는 금융자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산의 신용이 손상된 것입니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 연결회 사는 기업회계기준서 제1109호의 손상모형 적용에 따라 연결재무제표 에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 7,194,221 (*1) 18,227,182 (*1) 단기금융상품 21,000,000 (*1) 19,000,000 (*1) 당기손익인식금융자산 337,535 337,535 1,865,518 1,865,518 만기보유금융자산(유동) 11,001,465 (*1) 36,997,719 (*1) 매출채권 37,327,050 (*1) 13,922,475 (*1) 기타채권(유동) 4,237,436 (*1) 4,485,411 (*1) 파생상품(유동) - - 76,772 76,772 매도가능금융자산(비유동)(*2) 10,195,127 9,481,750 10,478,141 9,338,141 만기보유금융자산(비유동) 2,000,146 (*1) 2,002,212 (*1) 기타채권(비유동) 1,456,253 (*1) 1,499,615 (*1) 소 계 94,749,233 9,819,285 108,555,045 11,280,431 금융부채부채: 매입채무 37,183,056 (*1) 14,532,786 (*1) 기타채무(유동) 8,250,207 (*1) 7,179,704 (*1) 차입부채(유동) 10,527,068 (*1) 3,831,195 (*1) 파생상품(유동) 2,453,895 2,453,895 - - 기타채무(비유동) 348,000 (*1) 280,000 (*1) 차입부채(비유동) 2,168,600 (*1) 3,662,200 (*1) 금융부채 합계 60,930,826 2,453,895 29,485,885 - (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 당기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융자산으로 공정가치 공시에서 제외한 금액은 713,377천원입니다. 한편, 전기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 금융상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하여 공정가치 공시에서 제외한 금액은 1,140,000천원입니다. 4) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.가) 당반기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 당기손익인식금융자산(유동) 337,535 - - 337,535 매도가능금융자산(비유동) 8,941,750 - 540,000 9,481,750 금융자산 계 9,279,285 - 540,000 9,819,285 금융부채: 파생상품(유동) - 2,453,895 - 2,453,895 금융부채 계 - 2,453,895 - 2,453,895 나) 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 합 계 금융자산: 당기손익인식금융자산(유동) - 1,865,518 1,865,518 파생상품(유동) - 76,772 76,772 매도가능금융자산(비유동) 8,591,256 746,885 9,338,141 합 계 8,591,256 2,689,175 11,280,431 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회 사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 5) 가치평가기법 및 투입변수 연결회 사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.가) 당반기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수 준 가치평가기법 투입변수 파생상품부채(유동) 2,453,895 2 옵션가격결정모형 환율 매도가능금융자산(비유동) 540,000 3 현금흐름할인모형 할인율 나) 전기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수 준 가치평가기법 투입변수 당기손익인식금융자산(유동) - 채권 - 전환권 - 풋옵션 1,189,240 - 676,278 2 현금흐름할인기법이항모형현금흐름할인기법 할인율변동성할인율 파생상품자산(유동) 76,772 2 옵션가격결정모형 환율 매도가능금융자산(비유동) 746,885 2 현금흐름할인기법 할인율 2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 당기손익인식금융자산(유동) 337,535 - - 337,535 매도가능금융자산(비유동) 8,941,750 - 540,000 9,481,750 금융자산 계 9,279,285 - 540,000 9,819,285 금융부채: 파생상품(유동) - 2,453,895 - 2,453,895 금융부채 계 - 2,453,895 - 2,453,895 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 합 계 금융자산: 당기손익인식금융자산(유동) - 1,865,518 1,865,518 파생상품(유동) - 76,772 76,772 매도가능금융자산(비유동) 8,591,256 746,885 9,338,141 합 계 8,591,256 2,689,175 11,280,431 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회 사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 3) 가치평가기법 및 투입변수 연결회 사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수 준 가치평가기법 투입변수 파생상품부채(유동) 2,453,895 2 옵션가격결정모형 환율 매도가능금융자산(비유동) 540,000 3 현금흐름할인모형 할인율 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수 준 가치평가기법 투입변수 당기손익인식금융자산(유동) - 채권 - 전환권 - 풋옵션 1,189,240 - 676,278 2 현금흐름할인기법이항모형현금흐름할인기법 할인율변동성할인율 파생상품자산(유동) 76,772 2 옵션가격결정모형 환율 매도가능금융자산(비유동) 746,885 2 현금흐름할인기법 할인율 마. 채무증권 발행실적 등- 해당사항 없음. 바. 진행률적용 수주계약(5%이상) 현황 (연결기준) ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 32_진행률적용수주계약현황(연결) (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 에이치비테크놀러지 14MP01 디스플레이 A 2014년 06월 09일 2014-11-22 12,761,736 98.7 209,186 - - - 에이치비테크놀러지 16MP07 디스플레이 B 2016년 06월 06일 2017-08-07 12,989,720 93.8 950,817 - 811,284 8,113 에이치비테크놀러지 16MP11 디스플레이 C 2016년 09월 29일 2017-01-01 9,541,400 96.7 607,993 - - - 에이치비테크놀러지 17MP23 디스플레이 D 2017년 03월 02일 2017-11-30 29,597,900 100.0 - - - - 합 계 - 1,767,995 - 811,284 8,113 (*) 2018년 1월 1일부터 기업회계기준 1115호 도입으로 원가기준 투입법을 적용하는 매출액 5%이상 공사계약건은 없습니다.(*) 보고기간말 현재 전기 매출액 대비 5% 이상 계약별 정보입니다.(*) 연결회사는 공사미수금과 미청구공사금액을 연결재무상태표상 매출채권 및 미청구계약으로 계상하고 있습니다.(*) 상기 미공개정보에 대한 부분은(발주처) 당사 내부통제절차에 따라 관련 부서(감사)에 2018년 08월 16일 보고 되었습니다.(*) 직전사업연도 매출액 5%이상 계약 별도기준은 연결기준과 동일하여 기재를 생략합니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제 22기 반기(당기) 우덕회계법인 적정 "해당사항 없음" 제 21기(전기) 우덕회계법인 적정 "해당사항 없음" 제 20기(전전기) 태성회계법인 적정 "해당사항 없음" 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제 22기 반기(당기) 우덕회계법인 반기검토, 기말감사,내부회계감사 외반기연결검토, 기말연결감사 외 100,000 274 제 21기(전기) 우덕회계법인 반기검토, 기말감사,내부회계감사 외 80,000 763 제 20기(전전기) 태성회계법인 반기검토, 기말감사,내부회계감사 외 135,000 784 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제 22기 반기 - - - - - 제 21기 연간 - - - - - 제 20 기 연간 - - - - - 4. 내부회계관리제도 구 분 제22기 반기 제21기 제20기 내부회계관리제도 검토의견 특이사항 없음 특이사항 없음 특이사항 없음 V. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서의 이사의 경영진단 및 분석의견은 기재를 생략합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가 . 이사회 구성보 고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사와 1명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 나. 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 해당사항 없음.다. 사외이사 현황 성명 주 요 경 력 최대주주등과의이해관계 대내외 교육참여현황 비 고 이찬우 - 前국민연금 기금운용본부장- 現국민대학교 교수 - - - 라. 이사회 운영규정의 주요내용*제37 조 [이사회의 구성과 소집] ① 이사회는 이사로 구성한다. ② 이사회는 이사회에서 따로정한 이사가 회일 5일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. ③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우 에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. ⑤ 이사회의 의장은 제37조 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다 *제38 조 [이 사회의 결의방법] ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석 한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. *제39 조 [이사회의 의사록] ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 마. 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 사외이사 참석여부 비 고 18-1 2018년 1월 23일 2017년 내부회계관리제도 운용실태 보고 및 2017년 내부회계관리제도 운용실태평가보고, 내부회계관리규정 변경의 건 가결 참석(찬성) - 18-2 2018년 2월 2일 제 21기 재무제표 승인의 건 가결 참석(찬성) - 18-3 2018년 2월 2일 제 21기 현금배당 결정의 건 가결 참석(찬성) - 18-4 2018년 3월 9일 제 21기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석(찬성) - 18-5 2018년 3월 27일 지점 설치의 건 가결 - - 18-6 2018년 4월 13일 기채 및 은행여신에 관한 건 가결 - - 18-7 2018년 4월 24일 자기주식 처분의 건 가결 - - 18-8 2018년 05월 24일 타법인 주식 취득의 (신설법인 설립) 건 가결 참석(찬성) - 18-9 2018년 06월 28일 타법인 주식 양수의 건(주식회사 엘이티) 가결 참석(찬성) - 18-10 2018년 06월 28일 금전소비대차 계약의 건 가결 참석(찬성) - 18-11 2018년 06월 29일 타법인 주식 취득의 (신설법인 설립) 건 가결 참석(찬성) - 18-12 2018년 06월 29일 외환거래 및 파생상품 신규의 건 가결 - - (가) 이사회내의 위원회 구성현황 해당사항 없음.(나) 이사회내의 위원회 활동내역 해당사항 없음. 바. 이사의 독립성 당사의 이사 4명에 대한 각각의 추천인 및 선임배경 등은 아래와 같습니다. 성 명 생년월일 추천인 주요약력 회사와의 거래내역 최대주주와의 관계 비 고 문성준 1972.02.05 이사회 - 서울대학교 경영학과 졸업- 現(주)에이치비테크놀러지 대표이사 6,248,782주 특수관계자 상근이사 문흥렬 1941.07.15 이사회 - 연세대학교 정치외교학과 졸업- 現 HB Corporation 회장 1,306,250주 특수관계자 상근이사 이재원 1971.03.15 이사회 - 연세대학교 정치외교학과 졸업- 現 (주)에이치비테크놀러지사장 - 해당사항 없음 상근이사 이찬우 1954.03.07 이사회 - 광운대학교 경영대학원 경영학박사 - 前국민연금 기금운용본부장 - 해당사항없음 사외이사 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사기구 관련 사항 (가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 설치하여 운영하고 있지 않음. [ 감사현황 ] 구 분 주요 내용 비 고 권한과 책임 1) 이사회에 참석하여 의견을 진술할 수 있음.2) 이사가 법령 또는 정관에 위배되는 행위를 하거나 할 염려가 있는 경우 이사회에 보고할 의무가 있음. 당사 이사회규정 제 7조 인원수 1명 - 상근여부 상근 - (나) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 당사는 상법 제412조(직무와 보고요구.조사의 권한), 상법 제412조의4 (자회사의 조사권), 이사회규정 제7조(감사의 출석), 내부회계관리규정 제7조(회계정보의 오류통제 및 수정) 및 제8조(회계정보의 내부검증)을 근거로 감사로 하여금 회계정보에 대한 정기적인 점검을 실시, 오류 발생을 통제하고 내부감사 및 외부감사인에 의한 감사를 실시하여, 회계정보에 대한 적정성을 주기적으로 검증하고 있습니다. 감사는 내부회계관리제도의 운영실태를 평가하여 매사업년도마다 이사회에 보고토록 하고 있으며, 동 제도를 토대로 감사의 경영정보 접근성을 충분히 확보하고 있습니다. 내부회계관리자는 이사회 또는 감사가 직무와 관련하여 자료의 제출을 요구하는 경우 성실히 응하도록 규정하고 있습니다. (다) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 양철희(1980.03) - 前 제주은행 종합기획부- 前 EY한영회계법인 - (2) 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 찬성 여부 비 고 18-1 2018년 1월 23일 2017년 내부회계관리제도 운용실태 보고 및 2017년 내부회계관리제도 운용실태평가보고, 내부회계관리규정 변경의 건 찬성 - 18-2 2018년 2월 2일 제 21기 재무제표 승인의 건 찬성 - 18-3 2018년 2월 2일 제 21기 현금배당 결정의 건 찬성 - 18-4 2018년 3월 9일 제 21기 정기주주총회 소집의 건 찬성 - 18-7 2018년 4월 24일 자기주식 처분의 건 찬성 - 18-8 2018년 05월 24일 타법인 주식 취득의 (신설법인 설립) 건 찬성 - 18-9 2018년 06월 28일 타법인 주식 양수의 건 찬성 - 18-10 2018년 06월 28일 금전소비대차 계약의 건 찬성 - 18-11 2018년 06월 29일 타법인 주식 취득의 (신설법인 설립) 건 찬성 - 18-12 2018년 06월 29일 외환거래 및 파생상품 신규의 건 찬성 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 집중투표제의 채택여부 해당사항 없음. (2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 - 당사는 전자투표제를 도입하였으나, 제 21기 정기주주총회(2018.03.27)에는 채택하지 않았습니다. - 서면투표제는 도입하지 않았습니다. (3) 소수주주권의 행사여부 해당사항 없음. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 주)에이치비콥 최대주주 보통주 12,558,087 15.90 12,558,087 15.90 - 문흥렬 특수관계인 보통주 1,306,250 1.65 1,306,250 1.65 - 황선례 특수관계인 보통주 3,296,094 4.17 3,296,094 4.17 - 문성준 특수관계인 보통주 6,248,782 7.91 6,248,782 7.91 - 문보미 특수관계인 보통주 1,029,589 1.31 1,029,589 1.31 - 문재원 특수관계인 보통주 50,000 0.06 50,000 0.06 - 문태원 특수관계인 보통주 50,000 0.06 50,000 0.06 - 이재원 특수관계인 보통주 270,000 0.35 270,000 0.35 - 계 보통주 24,808,802 31.41 24,808,802 31.41 - 기 타 - - - - - 2. 최대주주에 관한 사항. 당사 최대주주는 (주)에이치비콥이며, 그 지분율은 보고서 제출 기준일 현재 12,558,087주(15.90%)로서 특수관계인을 포함하여 24,808,802주(지분율 31.41%)입니다. 가. 최대주주의 개요주식회사 에이치비콥(이하 "최대주주")은 1975년 9월 25일에 설립되어 펄프, 고지 등의 수출입업, 부동산임대업 및 광고대행업 등을 주된 영업으로 하고 있습니다.최대주주는 서울특별시 강남구 신사동에 본사를 두고 있으며, 2005년 12월 7일자로 주식회사 흥보실업에서 주식회사 에이치비콥으로 회사명을 변경하였습니다. 1). 법인 또는 단체의 기본정보 ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 에이치비콥 3 문성준 50.66 - - 문성준 50.66 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11012#*성명또는지분율변동인경우.dsl 2). 최대주주의 대표이사 성 명 직 위(상근여부) 출생연도 주요경력 문 성 준 대표이사 1972.02.05 - 서울대학교 경영학과 졸업- 現(주)에이치비테크놀러지 대표이사 3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 80,048 부채총계 43,540 자본총계 36,508 매출액 6,057 영업이익 2,456 당기순이익 3,810 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항 없음. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 3. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2013년 07월 08일 (주)에이치비콥외 6인 24,832,102 32.83 특수관계자 추가 합병신주 2014년 02월 12일 (주)에이치비콥외 8인 24,832,102 32.83 특수관계자 추가 2014년 03월 28일 (주)에이치비콥외 7인 24,797,668 32.79 특수관계자 장내 지분처분(한금석) 2014년 10월 06일 (주)에이치비콥외 7인 24,877,271 32.34 특수관계자 장내 지분취득 2014년 10월 07일 (주)에이치비콥외 7인 25,377,271 32.99 최대주주 장내 지분취득 2016년 07월 21일 (주)에이치비콥외 7인 24,903,802 32.28 특수관계자 장내 지분처분(허기호) 2016년 12월 29일 (주)에이치비콥외 6인 24,683,802 31.99 특수관계자 장내 지분처분(문보미) 2017년 01월 10일 (주)에이치비콥외 6인 24,628,802 31.85 특수관계자 장내 지분처분(문보미) 2017년 04월 10일 (주)에이치비콥외 7인 25,178,899 32.16 계열사 임원 스톡옵션행사(이재원)특수관계자 수 변동(이재원) 2017년 04월 19일 (주)에이치비콥외 7인 25,088,899 31.90 특수관계자 지분처분(문보미) 2017년 05월 25일 (주)에이치비콥외 7인 24,956,802 31.65 특수관계자 지분처분(이재원) 2017년 07월 20일 (주)에이치비콥외 7인 24,808,802 31.41 특수관계자 지분처분(이재원) ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)에이치비콥 12,558,087 15.90% - 문성준 6,248,782 7.91% - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 15,983 99.92 46,968,582 59.46 - ※ 2017년 12월 31일 기준 1%미만 주주 합산(최대주주제외) 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제 10 조 [신주인수권] ①당회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ②이사회는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1.주권의 유가증권시장 신규상장 또는 코스닥시장 신규상장을 하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2.발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 3.회사가 경영상의 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 4.상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행 하는 경우 5.자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우 6.자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 7.상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 8.근로자복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료후 3월이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 부터 1월 31일까지 주권의 종류 기명식 8종류(일주, 오주, 일십주, 오십주, 일백주, 오백주, 일천주, 일만주) 명의개서대리인 주식회사 국민은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고게재신문 매일경제신문 5. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2018년 01월 2018년 02월 2018년 03월 2018년 04월 2018년 05월 2018년 06월 에이치비테크놀러지(A078150) 최 고 3,785 4,130 3,560 3,220 2,830 2,590 최 저 3,405 3,230 3,055 2,765 2,500 2,305 월간거래량 36,472,129 65,777,147 24,323,774 20,961,281 24,802,369 31,073,600 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 문성준 남 1972년 02월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 現 (주)에이치비콥 대표이사 6,248,782 - 7년 3월 2020년 03월 31일 문흥렬 남 1941년 07월 회장 등기임원 상근 경영자문 現 (주)에이치비콥 회장 1,306,250 - 7년 3월 2020년 03월 31일 이재원 남 1971년 03월 사장 등기임원 상근 장비전략총괄 前 (주)보이스웨어 대표이사 270,000 - 7년 3월 2020년 03월 31일 이찬우 남 1954년 03월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 現 국민대학교 교수 - - 2년 3월 2019년 03월 25일 양철희 남 1980년 03월 감사 등기임원 상근 감사 前 제주은행 종합기획부 EY한영회계법인 - - 1년 3월 2020년 03월 31일 윤재민 남 1960년 05월 부사장 미등기임원 상근 경영전략총괄 前 삼성디스플레이 - - 0년 3월 - 초종복 남 1959년 09월 부사장 미등기임원 상근 장비기술담당 前 삼성전자(주) - - 3년 1월 - 정도순 남 1965년 08월 부사장 미등기임원 상근 장비기술담당 前 삼성전자㈜, 참엔지니어링 - - 3년 2월 - 박상택 남 1969년 02월 상무이사 미등기임원 상근 경영관리부문장 前 산동회계법인, 한국기업평가 72,062 - 7년 3월 - 김덕규 남 1968년 04월 상무이사 미등기임원 상근 장비기술담당 前 삼성전자(주) - - 14년 7월 - 연진모 남 1965년 10월 상무이사 미등기임원 상근 소재기술담당 前 (주)제일모직 12,000 - 5년 4월 - 이원석 남 1972년 06월 이사 미등기임원 상근 장비영업담당 前 Q-sys 178,753 - 18년 3월 - 류충엽 남 1970년 10월 이사 미등기임원 상근 부품기술담당 前 ㈜엘에스텍 185,729 - 4년 11월 - 윤경호 남 1967년 07월 이사 미등기임원 상근 경영지원부장 前 삼성생명 23,555 - 5년 2월 - 김기영 남 1975년 11월 이사 미등기임원 상근 부품소재영업담당 前 삼성SDI - - 0년 5월 - 김윤혁 남 1974년 01월 이사 미등기임원 상근 장비기술담당 - - - 17년 5월 - 안현구 남 1973년 08월 이사 미등기임원 상근 장비기술담당 前 하이텍교역㈜ - - 10년 1월 - 나. 임원의 변동 구분 성명 성별 생년월일 직위 등기여부 담당업무 사유 추가 김윤혁 남 740109 이사 미등기 장비기술담당 승진 안현구 남 730816 이사 미등기 장비기술담당 승진 제외 이민호 남 650901 이사 미등기 구매물류사업부장 계열사 전배 다. 직원 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 장비사업부 남 294 - 12 - 306 3.9 8,343 27 - 장비사업부 여 25 - 2 - 27 2.5 467 17 - 부품소재사업부 남 59 - - - 59 5.5 1,438 24 - 부품소재사업부 여 7 - - - 7 4.1 125 18 - 합 계 385 - 14 - 399 - 10,373 26 - (*) 등기임원은 제외된 직원 현황입니다.(*) 연간급여 총액은 당반기말 재직인원 급여총액입니다.(*) 상기 '직원의 현황'은 (주)에이치비테크놀러지 기준입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 3,000,000 - 감사 1 200,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 993,705 198,741 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 920,000 306,667 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 12,000 12,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 61,705 61,705 - (주) 보수총액은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제159조, 동법 시행령 제168조 에 따라 당해 사업연도에 재임 또는 퇴임한 등기이사ㆍ사외이사ㆍ감사위원회 위원 이 등기임원 자격으로 지급받은 소득세법상의 소득 금액입니다 보수현황>1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 문성준 대표이사 750,000 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 문성준 근로소득 급여 150,000 - 주주총회 결정에 따른 임원 보수 총액 내에서, 임원 급여 규정에 의거 전년도 보수를 기초로 인상율 결정 - 정량적 지표인 전년도 매출액, 영업이익 등과 정성적 지표인 고객 만족도, 신규고객 발굴, 국내/해외 매출 비중 등을 종합 평가하여 보수총액 책정 상여 600,000 - 임원 급여 규정의 성과 상여 기준에 의거 임원 보수 한도 잔여금 범위 내에서 상여금 재원 산정 - 정량적 평가 지표인 매출액, 영업이익율,신규 거래처, 성장율을 근거로 평가하여 성과 상여금 산출 및 지급 ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11012#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황 『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』은 2018년에 대한 반기보고서를 제출하는 경우부터 적용 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 문성준 대표이사 750,000 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 :천원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 문성준 근로소득 급여 150,000 - 주주총회 결정에 따른 임원 보수 총액 내에서, 임원 급여 규정에 의거 전년도 보수를 기초로 인상율 결정 - 정량적 지표인 전년도 매출액, 영업이익 등과 정성적 지표인 고객 만족도, 신규고객 발굴, 국내/해외 매출 비중 등을 종합 평가하여 보수총액 책정 상여 600,000 - 임원 급여 규정의 성과 상여 기준에 의거 임원 보수 한도 잔여금 범위 내에서 상여금 재원 산정 - 정량적 평가 지표인 매출액, 영업이익율,신규 거래처, 성장율을 근거로 평가하여 성과 상여금 산출 및 지급 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황당사는 보고서 기준일 현재 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에서 정하는 대규모 기업집단에 해당하지 않습니다. 가. 소속회사의 현황 구 분 상 호 법인등록번호 설립일 업 종 비 고 국내법인 비상장 (주)에이치비콥 110111-0185466 1975-09-25 기타 상품 중개업 - 코스닥상장 (주)에이치비테크놀러지 131111-0030335 1997-09-02 LCD장비 및 부품제작 - 코스닥상장 케이맥(주) 160111-0058077 1996-10-30 물질 검사, 측정 및 분석기구 - 비상장 (주)에이치비엔터테인먼트 110111-3530767 2006-10-01 방송 프로그램 제작업 - 비상장 (주)에이치비옵틱스 161511-0233240 2018-05-24 LCD 백라이트제조 - 비상장 에이치비인베스트먼트 110111-1806409 1999-11-11 기타 금융 투자업 - 나. 계통도 계통도.jpg 계통도 2. 계열회사간 임원 겸직현황보고서 기준일 현재 계열회사간 임원 겸직현황은 다음과 같습니다. 겸직임원 겸직회사 비 고 성 명 직 위 상근여부 회 사 명 직 위 문흥렬 이 사 상근 (주)에이치비콥 이 사 - 케이맥(주) 이 사 - 에이치비인베스트먼트(주) 이 사 - 문성준 대표이사 상근 (주)에이치비콥 대표이사 - (주)에이치비엔터테인먼트 이 사 - 케이맥(주) 이 사 - 에이치비인베스트먼트(주) 이 사 - 이재원 이 사 상근 케이맥(주) 대표이사 - ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 에이치비성장지원엠엔에이투자조합 2016년 02월 23일 투자 460 1,140 3 1,140 -600 -600 - 540 3 540 30,919 -7,781 (주)아림지앤코 2016년 07월 13일 투자(BW) 1,000 - - 747 - -40 6 - - 713 25,848 1,229 케이맥(주)_상장 2016년 11월 11일 투자(CB) 2,000 - - 1,866 - -1,866 - - - - - - 케이맥(주)_상장 2016년 07월 11일 계열사 5,166 627,099 9 8,591 193,245 2,553 -2,202 820,344 12 8,942 96,446 2,166 (주)에이치비옵틱스 2018년 05월 24일 자회사 950 - - - 190,000 950 - 190,000 100 950 2,595 - 합 계 628,239 - 12,344 382,645 47 -2,196 820,884 - 11,145 155,808 -4,386 (주1)에이치비성장지원엠엔에이투자조합 및 아림지앤코의 재무현황은 2017년 기말 기준이며, 케이맥(주) 및 (주)에이치비옵틱스의 재무현황은 2018년 6월말 기준입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 이해관계자와의 거래내용은 (주)에이치비테크놀러지 기준으로 작성된 자료이며, 종속기업과의 내부거래가 포함되어 있습니다. 1. 당사의 이해관계자의 명칭 및 관계는 다음과 같습니다. 명 칭 회사와의 관계 회사에(당사) 대한 지분율 회사 지분율 당반기말 전기말 당반기말 전기말 (주)에이치비콥 외 7인 최대주주 31.41% 31.41% - - 케이맥(주)(*1) 관계회사(계열사) - - 11.66% 9.17% (주)에이치비옵틱스(*) 관계회사(자회사) - - 100.00% - (*1) 케이맥(주)는 2015년 9월 23일 (주)에이치비콥과 지분양수도계약체결 이행으로 인하여 당사의 기타 특수관계자가 되었습니다.(*) 2018년 6월 24일 경영효율화 방안으로 LCD Backlight Unit 제조업체를 신규 설립하였습니다. 2. 당기 와 전기 중 특수관계자와의 거래 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 거래유형 계정과목 당반기 전반기 (주)에이치비콥 공장임차 등 지급임차료 456,034 442,926 급식위탁 복리후생비 656,205 - 자문료 지급수수료 109,031 48,255 케이맥(주) 매출 제품매출(진행률) - 77,916 시설임대 등 임대료 외 4,745 - (주)에이치비옵틱스 외주 외주용역비 1,417,128 - 시설이용료 임대료 107,000 - 3. 당사의 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 당반기말 (단위: 천원) 특수관계자 구 분 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 (주)에이치비콥 채 권 임차보증금 3,010,000 - - 3,010,000 채 무 미지급금 124,800 1,343,397 1,347,155 121,042 케이맥(주) 채 권 계약자산 134,491 75,011 68,697 140,805 매출채권 - 67,057 67,057 - 채 무 미수금 - 19,816 19,816 - (주)에이치비옵틱스 채 권 미수금 - 357,217 52,245 304,972 채 무 미지급금 - 1,558,841 - 1,558,841 나. 전기말 (단위: 천원) 특수관계자 구 분 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 (주)에이치비콥 채권 임차보증금 3,010,000 - - 3,010,000 채무 미지급금 5,439 1,008,777 889,416 124,800 케이맥(주) 채권 미청구계약 1,616,710 - 1,482,219 134,491 채무 선수금 - 77,916 77,916 - 4. 담보제공 내역 - 해당사항 없음5. 채무보증 내역 - 해당사항 없음 6. 유가증권 매수 또는 매도 내역 (단위:천원) 성명(법인명) 관 계 거 래 내 역 비 고 취득방법 취득/행사 취득수량 취득가액 케이맥(주) 계열회사계열회사 장내매수 2018.01 40,574 552,452 (주1) 전환사채행사 2018.05 152,671 1,999,990 (주2) (주)옵틱스 종속회사 신규법인신설 2018.05 190,000 950,000 (주3) 합 계 - 383,245 3,502,442 - (주1) 케이맥(주)발행 보통주를 장내에서 취득하였습니다.(주2) 2016년 11월 11일 취득한 케이맥(주) 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 2018년 05월 21일 전액 행사하였습니다. 7. 부동산 매매 내역 - 해당사항 없음. 8. 영업 양수ㆍ도 내역 - 해당사항 없음 9. 자산양수ㆍ도 내역 - 해당사항 없음 10. 장기공급계약 등의 내역 - 해당사항 없음 11. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용- 주택자금 대여 당사는 직원들의 주택구입자금 및 생활안정자금 지원을 위해 대부해 주고 있으며, 2018년 06월 30일 현재 468,107천원의 잔액이 남아있습니 다. (단위: 천원) 주택자금 생활안정자금 합 계 218,107 250,000 468,107 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1.공시사항의 진행ㆍ변경상황 신고일자 제 목 신 고 내 용 비 고 2018.03.28 단일판매공급계약체결 1. 내용 :장비공급계약2. 계약금액: 42,589,928천원3. 상대처: BOE Optoelectronics Technology Co.,Ltd4. 계약기간: 18.03.28~19.01.14 - 2018. 06. 28 주요사항보고서(타법인출자증권취득) 1. 취득대상 : (주)엘이티발행 보통주 136,727주(42%)2. 취득금액 : 26,572,448천원3. 거래상대방 : 이흥근 외 4인4. 거래완료일 : 2018.08.14 - 2. 보고기간 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비고 제21기정기주주총회(2018.03.27) 부의안건1. 제 1호 안건 : 재무제표 승인의 건. (현금배당 : 1주당 40원)2. 제 2호 안건 : 이사 보수한도 승인의 건.3. 제 3호 안건 : 감사 보수한도 승인의 건. 원안대로 승인 - 3. 우발채무 등가. 소송사건 - 해당사항 없음나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 해당사항 없음다. 담보제공자산보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 담보제공자산 장부금액 담보권자 관련채무 차입액 설정액 유형자산 아산토지 및 건물 9,997,747 우리은행 장기차입금 2,025,000 5,400,000 풍세토지 및 건물, 기계장치외 10,778,807 신한은행 장기차입금 3,130,800 12,600,000 합 계 20,776,554 - - 5,155,800 18,000,000 라. 그 밖의 우발채무 등"I II. 재무에 관한 사항"의 연결 주석 22를 참고하시기 바랍니다. 4.자본으로 인정되는 채무증권의 발행- 해당사항없음.5. 외국지주회사의 자회사 현황- 해당사항없음.6. 제재현황- 해당사항없음.7. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 가. 종속회사 설립당사는 2018년 6월 29일 이사회 결의를 통해 신설법인 설립을 결의 하였으며, 2018년 7월 2일 설립완료 되었습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 결산월 지분율 취득금액 (주)에이치케이피엔에스 대한민국 12월 60.0% 2,364,000 나. 타법인 출자증권 취득당사는 2018년 6월 28일 금융감독원 전자공시시스템을 통하여 주요사항보고서(법인주식및출자증권양수결정)를 제출하였습니다.- 상호: (주)엘이티- 양수금액: 26,572,448천원- 취득지분율: 42.73%- 일정 구 분 내 용 비 고 2018.6.1~2018.6.27 외부평가진행 삼일회계법인 2018.6.28 계약체결 2018.8.14 잔금지급 가. 대여채권 상계: 6,900,000천원나. 잔금(2018.08.14):19,672,448천원 다. 자기주식취득신탁계약체결 결정당사는 주가 안정 및 주주가치 제고를 목적으로 자기주식취득신탁계약을 체결하여 2018년 7월 11일 금융감독원 전자공시시스템을 통하여 공시하였습니다. 계약규모는 20억원이며 체결기관은 SK증권입니다. 동 자기주식신탁계약의 계약기간은 2018년 7월 11일부터 2019년 1월 11일까지입니다.8. 중소기업기준 검토표- 해당사항 없음. 9. 직접금융 자금의 사용- 해당사항 없음.10. 합병 등의 사후정보- 해당사항 없음. 11. 보호예수현황 - 해당사항 없음. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음.