HB테크놀러지 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 에이치비테크놀러지(이하 "당사")는 1997년 9월에 설립되어 LCD 및 AMOLED 검사장비의 개발기술을 원천으로 하여 동 제품의 제조ㆍ판매 등의 사업을 주로 영위하고 있으며, 2012년 3월 정기주주총회에서 당사의 상호를 (주)엔씨비네트웍스에서 주식회사 에이치비테크놀러지로 변경하였습니다. 또한 당사는 2004년 12월 8일부터 코스닥시장에서 당사의 주식이 거래되고 있습니다.당사는 액정 평판 디스플레이 제조 및 판매, LGP Pattern Laser 가공 전문업체인 주식회사 엘에스텍을 디스플레이 사업의 경쟁력 향상과 사업의 안정성을 확보하기 위해 2013년 7월 8일을 합병기일로 하여 흡수합병 하였습니다.당사의 설립시 자본금은 500백만원이었으나 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 39,495백만원이며, 당사의 최대주주는 (주)에이치비콥 외 9인으로 31.53%를 보유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 2) 공정가치 측정 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2020년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 31에 기재하였습니다.

4. 영업부문

당사는 국내,외 LCD 및 AMOLED 검사장비 등의 최첨단 제품 생산 및 부품소재사업(확산판, 도광판 양산)으로 사업영역을 확대하여 영위하고 있습니다. (1) 사업영역별 수익 정보는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장비사업부문	검사장비	94,747,766	14,380,098

용역매출	11,153,163	11,001,705

기타(부품 등)	882,641	1,292,251

소 계	106,783,570	26,674,054

부품소재사업부문	BLU소재	83,316,159	137,659,200

기타(부산물 등)	1,066,415	1,947,556

소 계	84,382,574	139,606,756

합 계	191,166,144	166,280,810

( 2) 주요 고객별 수익 정 보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장비사업부문	삼성계열	65,309,724	6,848,060

기 타	41,473,846	19,825,994

소 계	106,783,570	26,674,054

부품소재사업부문	삼성계열	81,687,353	136,671,483

기 타	2,695,221	2,935,273

소 계	84,382,574	139,606,756

합 계	191,166,144	166,280,810

5 . 금융상품(1) 범주별 금융상품1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익 공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익 공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	27,830,749	-	-	27,830,749

단기금융상품	1,173,500	-	-	1,173,500

매출채권	18,314,774	-	-	18,314,774

리스채권(유동)	245,204	-	-	245,204

기타채권(유동)	4,093,037	-	-	4,093,037

파생상품(유동)	-	60,775	-	60,775

매도가능금융자산(비유동)	-	2,056,000	6,872,920	8,928,920

당기손익인식금융자산(비유동)	-	99,616	-	99,616

기타채권(비유동)	786,153	-	-	786,153

합 계	52,443,417	2,216,391	6,872,920	61,532,728

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익 공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익 공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	20,696,142	-	-	20,696,142

단기금융상품	2,000,000	-	-	2,000,000

당기손익인식금융자산(유동)	-	291,095	-	291,095

만기보유금융자산(유동)	1,001,011	-	-	1,001,011

매출채권	34,300,958	-	-	34,300,958

리스채권(유동)	153,933	-	-	153,933

기타채권(유동)	4,162,582	-	-	4,162,582

파생상품(유동)	-	511,107	-	511,107

매도가능금융자산(비유동)	-	1,619,000	9,557,008	11,176,008

기타채권(비유동)	825,588	-	-	825,588

합 계	63,140,214	2,421,202	9,557,008	75,118,424

2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익 공정가치 측정 금융부채	합 계

매입채무	16,630,192	-	16,630,192

기타채무(유동)	8,681,577	-	8,681,577

차입부채(유동)	19,658,903	-	19,658,903

리스부채(유동)	930,403	-	930,403

파생상품(유동)	-	38,062	38,062

리스부채(비유동)	55,795	-	55,795

합 계	45,956,870	38,062	45,994,932

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익 공정가치 측정 금융부채	합 계

매입채무	20,521,999	-	20,521,999

기타채무(유동)	7,373,248	1,944,656	9,317,904

차입부채(유동)	12,879,111	-	12,879,111

리스부채(유동)	664,201	-	664,201

파생상품(유동)	-	78,609	78,609

차입부채(비유동)	5,000,000	-	5,000,000

리스부채(비유동)	25,470	-	25,470

합 계	46,464,029	2,023,265	48,487,294

3) 당분기과 전분기의 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익 공정가치측정 금융부채	합 계

금융수익:

외환차익	-	1,652,956	-	228,343	-	1,881,299

외화환산이익	-	17,757	-	107,631	-	125,388

이자수익	488	166,609	-	-	-	167,097

통화선도평가이익	60,775	-	-	-	-	60,775

통화선도거래이익	499,989	-	-	-	-	499,989

금융수익 계	561,252	1,837,322	-	335,974	-	2,734,548

금융비용:

외환차손	-	997,970	-	277,374	-	1,275,344

외화환산손실	-	105,361	-	2,766	-	108,127

이자비용	-	-	-	133,319	-	133,319

금융상품평가손실	80,384	-	-	-	-	80,384

통화선도평가손실	-	-	-	-	38,062	38,062

통화선도거래손실	1,541,705	-	-	-	-	1,541,705

금융비용 계	1,622,089	1,103,331	-	413,459	38,062	3,176,941

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익 공정가치측정 금융부채	합 계

금융수익:

외환차익	-	2,410,015	-	131,232	-	2,541,247

외화환산이익	-	272,182	-	39,414	-	311,596

이자수익	304	98,914	-	-	-	99,218

파생상품거래이익	268,000	-	-	-	-	268,000

통화선도평가이익	4,574	-	-	-	-	4,574

통화선도거래이익	373,230	-	-	-	-	373,230

금융수익 계	646,108	2,781,111	-	170,646	-	3,597,865

금융비용:

외환차손	-	563,135	-	1,189,343	-	1,752,478

외화환산손실	-	48,998	-	35,268	-	84,266

이자비용	-	-	-	248,732	-	248,732

통화선도평가손실	-	-	-	-	2,076,243	2,076,243

통화선도거래손실	1,623,837	-	-	-	-	1,623,837

파생상품거래손실	227,391	-	-	-	-	227,391

금융비용 계	1,851,228	612,133	-	1,473,343	2,076,243	6,012,947

(2) 공정가치 1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	27,830,749	(*1)	20,696,142	(*1)

단기금융상품	1,173,500	(*1)	2,000,000	(*1)

당기손익인식금융자산(유동)	-	-	291,095	291,095

만기보유금융자산(유동)	-	(*1)	1,001,011	(*1)

매출채권	18,314,774	(*1)	34,300,958	(*1)

리스채권(유동)	245,204	(*1)	153,933	(*1)

기타채권(유동)	4,093,037	(*1)	4,162,582	(*1)

파생상품(유동)	60,775	60,775	511,107	511,107

매도가능금융자산(비유동)	8,928,920	8,928,920	11,176,008	11,176,008

당기손익인식금융자산(비유동)	99,616	99,616	-	(*1)

기타채권(비유동)	786,153	(*1)	825,588	(*1)

금융자산 합계	61,532,728	9,089,311	75,118,424	11,978,210

금융부채:

매입채무	16,630,192	(*1)	20,521,999	(*1)

기타채무(유동)	8,681,577	(*1)	9,317,904	1,944,656

차입부채(유동)	19,658,903	(*1)	12,879,111	(*1)

리스부채(유동)	930,403	(*1)	664,201	(*1)

파생상품(유동)	38,062	38,062	78,609	78,609

기타채무 (비유동)	-	(*1)	-	(*1)

차입부채(비유동)	-	(*1)	5,000,000	(*1)

리스부채(비유동)	55,795	(*1)	25,470	(*1)

금융부채 합계	45,994,932	38,062	48,487,294	2,023,265

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

매도가능금융자산(비유동)	6,872,920	-	2,056,000	8,928,920

파생상품(유동)	-	60,775	-	60,775

당기손익인식금융자산(비유동)	-	99,616	-	99,616

금융자산 계	6,872,920	160,391	2,056,000	9,089,311

금융부채:

파생상품(유동)	-	38,062	-	38,062

금융부채 계	-	38,062	-	38,062

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

당기손익인식금융자산(유동)	291,095	-	-	291,095

매도가능금융자산(비유동)	9,557,008	-	1,619,000	11,176,008

파생상품(유동)	-	511,107	-	511,107

금융자산 계	9,848,103	511,107	1,619,000	11,978,210

금융부채:

기타채무(유동)	-	-	1,944,656	1,944,656

파생상품(유동)	-	78,609	-	78,609

금융부채 계	-	78,609	1,944,656	2,023,265

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

3) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수

파생상품자산(유동)	60,775	2	옵션가격결정모형	환율

당기손익인식금융자산(비유동)	99,616	2	해약환급금	-

파생상품부채(유동)	38,062	2	옵션가격결정모형	환율

매도가능금융자산(비유동)	2,056,000	3	현금흐름할인모형	할인율

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수

파생상품자산(유동)	511,107	2	옵션가격결정모형	환율

파생상품부채(유동)	78,609	2	옵션가격결정모형	환율

매도가능금융자산(비유동)	1,619,000	3	현금흐름할인모형	할인율

기타채무(유동)	1,944,656	3	확률통계기법	발생확률

6. 현금 및 현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	7,841	-

보통예금	22,800,407	7,224,539

외화예금	2,022,501	11,471,603

정기예금	3,000,000	2,000,000

합 계	27,830,749	20,696,142

7. 단기금융상품

당기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	1,173,500	2,000,000

8. 당기손익인식금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선물위탁예치금(*1)(유동)	-	291,095

저축성보험(비유동)	99,616	-

합계	99,616	291,095

(*1) 통화선물거래를 위한 위탁예치금으로 사용이 제한되어 있습니다.

9. 만기보유금융자산

당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

회사채(유동)	-	1,001,011

합 계	-	1,001,011

10. 매출채권( 계약자산 포함) 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금 액	손실충당금	장부금액	금 액	손실충당금	장부금액

매출채권	20,699,620	(2,384,846)	18,314,774	36,545,396	(2,244,438)	34,300,958

계약자산(*1)	34,438,582	(924,319)	33,514,263	26,304,816	(573,772)	25,731,044

합 계	55,138,202	(3,309,165)	51,829,037	62,850,212	(2,818,210)	60,032,002

기타채권(유동):

미수금	2,317,548	(1,920,813)	396,735	2,382,319	(1,917,880)	464,439

미수수익	960	-	960	13,862	-	13,862

단기대여금	8,270,058	(7,991,977)	278,081	8,279,472	(7,991,977)	287,495

단기보증금	3,417,261	-	3,417,261	3,396,786	-	3,396,786

합 계	14,005,827	(9,912,790)	4,093,037	14,072,439	(9,909,857)	4,162,582

기타채권(비유동):

장기보증금	733,390	-	733,390	774,186	-	774,186

장기대여금	52,763	-	52,763	51,402	-	51,402

합 계	786,153	-	786,153	825,588	-	825,588

(*1) 당사의 장비설치용역과 관련하여 진행기준에 따라 인식한 수익 중 미청구한 금액과 장비제작에 대한 매출액 중 미청구분에 대한 자산입니다.

(2) 매출채권의 양도 당분기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권은 없습니다.

(3) 당분기와 전기 중 매출채권(계약자산 포함) 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감소(환입)	기 말

매출채권	2,244,438	140,408	-	2,384,846

계약자산	573,772	350,547	-	924,319

미수금	1,917,880	2,933	-	1,920,813

단기대여금	7,991,977	0	-	7,991,977

합 계	12,728,067	493,888	-	13,221,955

2 ) 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

매출채권	2,198,563	183,241	(137,366)	2,244,438

계약자산	286,741	287,031	-	573,772

미수금	1,917,880	-	-	1,917,880

단기대여금	7,991,977	-	-	7,991,977

합 계	12,395,161	470,272	(137,366)	12,728,067

(4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별 충당금 설정액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권금액	충당금설정액	장부가액	채권금액	충당금설정액	장부가액

만기 내	18,655,802	(341,028)	18,314,774	34,413,915	(181,158)	34,232,757

만기 후 2개월이내	-	-	-	82,169	(13,968)	68,201

만기 후 2개월초과~6개월이내	-	-	-	-	-	-

만기 후 6개월초과	2,043,818	(2,043,818)	-	2,049,312	(2,049,312)	-

합 계	20,699,620	(2,384,846)	18,314,774	36,545,396	(2,244,438)	34,300,958

11. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금 액	평가충당부채	장부금액	금 액	평가충당부채	장부금액

제 품	2,055,126	(72,147)	1,982,979	2,271,542	(72,147)	2,199,395

반제품	33,400,141	(2,684,401)	30,715,740	24,505,806	(113,550)	24,392,256

원재료	3,326,437	(79,819)	3,246,618	3,099,664	(260,479)	2,839,185

부재료	204,831	-	204,831	307,895	-	307,895

저장품	454,284	(39,503)	414,781	428,173	(39,503)	388,670

미착품	110,860	-	110,860	180	-	180

합 계	39,551,679	(2,875,870)	36,675,809	30,613,260	(485,679)	30,127,581

12. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	2,969,069	2,299,439

선급비용	111,148	266,991

기타의유동자산	6,806	4,855

부가세대급금	106,681	853,474

합 계	3,193,704	3,424,759

13. 매도가능금융자산

당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

피투자회사	주식수	지분율	취득원가	장부금액	비 고

시장성 있는 지분증권:

케이맥(주)	4,772,861주	12.84%	10,177,106	6,872,920	(*1)

시장성 없는 지분증권:

에이치비성장지원엠엔에이투자조합	1,181좌	3.25%	1,181,000	1,181,000	(*2)

HB성장지원투자조합	875좌	5.00%	875,000	875,000	(*3)

(주)엔비스타네트웍스	40,000주	16,67%	200,000	-	-

(주)ATA	10,000주	48.78%	600,000	-	-

채무증권:

(주)덕슨미디어 BW	71,000	-	-

(주)아림지앤코 BW	685,590	-	-

합 계	13,789,696	8,928,920	-

( *1) 당분기 중 추가 취득하였으며, 추가취득 및 액면분할 등으로 지분율 및 주식수가변경되었습니다.(*2) 당분기 중 88,000천원을 회수하였습니다.(*3) 당분기 중 525,000천원을 추 가 출자하였습니다.

2) 전기 말

(단위: 천원)

피투자회사	주식수	지분율	취득원가	장부금액	비 고

시장성 있는 지분증권:

케이맥(주)	820,344주	11.49%	9,177,106	9,557,008	-

시장성 없는 지분증권:

에이치비성장지원엠엔에이투자조합	1,269좌	3.25%	1,269,000	1,269,000	(*1)

HB성장지원투자조합	350좌	5.00%	350,000	350,000	(*2)

(주)엔비스타네트웍스	40,000주	16.67%	200,000	-	-

(주)ATA	10,000주	48.78%	600,000	-	-

채무증권:

(주)덕슨미디어 BW	71,000	-	-

(주)아림지앤코 BW	685,590	-	-

합 계	12,352,696	11,176,008	-

(*1) 전기 중 368,000천원을 추가 출자하였습니다.(*2) 전기 중 350,000천원을 신규 출자하였습니다.

14. 종속기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	당분기말	소유지분율	전기말

(주)에이치비옵틱스	대한민국	12월	임가공업	100.00%	950,000	100.00%	950,000

(주)에이치케이피앤에스	대한민국	12월	Display 장비제조	60.00%	2,364,000	60.00%	2,364,000

(주)엘이티(*1)	대한민국	12월	Display 장비제조	30.88%	28,517,104	41.48%	28,517,104

합 계	31,831,104	31,831,104

(*1) 당사의 지분율이 50%를 초과하지 않지만, 당사가 피투자회사의 각자대표이사 및 이사회 구성원의 과반수 이상을 임명할 수 있는 지배력을 확보하고 있으므로 종속기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 종속기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	처 분	기 말

(주)에이치비옵틱스	950,000	-	-	950,000

(주)에이치케이피앤에스	2,364,000	-	-	2,364,000

(주)엘이티	28,517,104	-	-	28,517,104

합 계	31,831,104	-	-	31,831,104

2) 전기

(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	처 분	기 말

(주)에이치비옵틱스	950,000	-	-	950,000

(주)에이치케이피앤에스	2,364,000	-	-	2,364,000

(주)엘이티	28,517,104	-	-	28,517,104

합 계	31,831,104	-	-	31,831,104

(3) 당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기손익	포괄손익

(주)에이치비옵틱스	3,829,254	2,436,029	1,393,225	8,202,093	113,957	93,953

(주)에이치케이피앤에스(*1)	8,497,502	3,983,011	4,514,491	18,191,461	298,406	335,171

(주)엘이티(*2)	66,202,076	20,701,000	45,501,076	13,307,948	(2,041,544)	(2,048,329)

(*1) 종속기업의 손자회사인 HKPNS(NANJING) CO., LTD.을 연결한 연결요약재무정보입니다.(*2) 종속기업의 손자회사인 SUZHOU LET ELECTRONIC CO., LTD., LEADING EDGE TECHNOLOGY VINA CO.,LTD. 을 연결한 연결요약재무정보입니다.

15. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

과 목	기 초	취 득	대 체	감 소	기 말

처 분	감가상각

토 지	9,952,445	-	-	-	-	9,952,445

건 물	10,075,258	-	-	-	(173,070)	9,902,188

시설장치	2,164,715	-	-	-	(620,706)	1,544,009

기계장치	11,107,272	134,000	101,800	(41,111)	(3,028,198)	8,273,763

차량운반구	98,640	-	-	-	(29,989)	68,651

비 품	476,343	33,676	-	(4)	(170,878)	339,137

공구와기구	106,411	30,897	-	(1)	(34,358)	102,949

건설중인자산(*1)	1,726,258	327,949	(200,659)	-	-	1,853,548

기타의유형자산	114,100	-	-	-	-	114,100

합 계	35,821,442	526,522	(98,859)	(41,116)	(4,057,199)	32,150,790

(*1) 건설중인자산 중의 일부는 무형자산으로 대체된 금액입니다.

2) 전기

(단위: 천원)

과 목	기 초	취 득	대 체	기 타	감 소	기 말

처 분	감가상각	기 타

토 지	9,937,857	-	-	14,588	-	-	-	9,952,445

건 물	9,969,024	-	-	401,183	-	(239,178)	(55,771)	10,075,258

시설장치	2,886,050	82,200	54,800	-	-	(858,335)	-	2,164,715

기계장치	11,232,610	18,800	3,688,756	-	(18,482)	(3,814,412)	-	11,107,272

차량운반구(*1)	113,707	19,504	5,415	-	-	(39,986)	-	98,640

비 품	585,151	137,828	-	-	(11,652)	(234,984)	-	476,343

공구와기구	156,644	37,740	-	-	(3,001)	(84,972)	-	106,411

리스자산	1	-	-	-	(1)	-	-	-

건설중인자산	2,520,295	2,949,519	(3,743,556)	-	-	-	-	1,726,258

기타의유형자산	114,100	-	-	-	-	-	-	114,100

합 계	37,515,439	3,245,591	5,415	415,771	(33,136)	(5,271,867)	(55,771)	35,821,442

(*1) 차량운반구의 대체는 리스해지시 보증금이 대체된 것입니다.

(2) 담보제공자산

당분기말 현재 차입금에 대해 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	담보제공자산	장부금액	담보권자	관련채무	차입액	설정액

유형자산	아산토지 및 건물	9,862,402	기업은행	단기차입금	6,400,000	5,100,000

풍세토지 및 건물, 기계장치외	8,734,847	신한은행	장기차입금	5,000,000	12,600,000

합 계	18,597,249	11,400,000	17,700,000

(3) 보험가입자산 당분기말 현재 건물 및 기계장치 등에 대하여 부보금액 112,869,247천원의 화재해상보험 등에 가입하고 있습니다. 동 부보자산은 당사의 차입금과 관련하여 14,600,000천원의 질권이 설정되어 있습니다.

16. 리 스(1) 당분기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계

취득원가	기초	881,000	358,528	1,239,528

리스계약 증가	1,398,410	215,525	1,613,935

전대리스 상계(*1)	(365,963)	-	(365,963)

리스계약 해지	(1,011,658)	(168,701)	(1,180,359)

리스계약 변경	(618)	-	(618)

처분손실	(122,967)	-	(122,967)

취득원가	778,204	405,352	1,183,556

감가상각누계액	기초	(508,401)	(198,901)	(707,301)

감가상각비	(831,415)	(173,657)	(1,005,072)

리스계약 해지	998,075	163,400	1,161,475

감가상각누계액	(341,741)	(209,158)	(550,899)

장부금액	436,463	196,194	632,657

(*1) 전대리스에 해당하는 사용권자산을 제거하고 리스채권을 인식하였습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계

취득원가	기초(*1)	574,615	332,610	907,225

기초 전대리스 상계(*2)	(258,210)	-	(258,210)

상계 후 기초	316,405	332,610	649,015

리스계약 증가	1,473,230	110,921	1,584,151

리스계약 해지	(542,156)	(85,003)	(627,159)

전대리스 상계	(366,479)	-	(366,479)

취득원가	881,000	358,528	1,239,528

감가상각누계액	기초	-	-	-

감가상각비	(1,039,237)	(273,862)	(1,313,099)

리스계약 해지	530,836	74,962	605,798

감가상각누계액	(508,401)	(198,900)	(707,301)

장부금액	372,599	159,628	532,227

(*1) 당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다.(*2) 기업회계기준서 제1116호 최초 적용 시 전대리스에 해당하는 사용권자산을 제거하고 리스채권을 인식하였습니다.

(2) 당분기말 현재 리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	153,933	258,210

증가 (*1)	365,962	366,479

이자수익	4,309	6,244

회수	(279,000)	(477,000)

순장부금액	245,204	153,933

유동	245,204	153,933

(*1) 전대리스에 대해 리스채권을 인식하였습니다. (3) 리스부채1) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	689,671	907,225

증가	1,613,935	1,584,151

중도해지	(19,922)	(21,492)

리스변경	(177)	-

이자비용	24,079	27,193

지급	(1,321,388)	(1,807,406)

기말	986,198	689,671

유동	930,403	664,201

비유동	55,795	25,470

2) 당분기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획(할인되지 않은 리스료)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

1년 이내	942,185

1년 초과 5년 이내	56,555

합 계	998,740

(4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	1,005,072	865,270

리스채권 이자수익	4,309	4,755

리스부채 이자비용	24,079	19,232

단기리스 관련 비용	168,983	380,865

소액자산리스 관련 비용	46,328	61,890

17. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

과 목	토 지	건 물	구축물	시설장치	기타	합 계

취득원가	기 초	7,116,358	5,706,920	9,500	1,929,853	246,902	15,009,533

증 가	-	-	-	-	-	-

감 소	(5,077,826)	(2,688,749)	(9,500)	(250,544)	(246,902)	(8,273,521)

기 말	2,038,532	3,018,171	-	1,679,309	-	6,736,012

감가상각누계액	기 초	-	(737,846)	(2,628)	(944,859)	-	(1,685,333)

상 각	-	(81,602)	(271)	(245,896)	-	(327,769)

감 소	-	(655,807)	(2,899)	(250,544)	-	(909,250)

기 말	-	(163,641)	-	(940,211)	-	(1,103,852)

장부금액	2,038,532	2,854,530	-	739,098	-	5,632,160

(*) 당분기중 경기도 용인시 처인구 소재지의 투자부동산(토지, 건물 등)을 매각하였습니다.

2) 전기

(단위: 천원)

과 목	토 지	건 물	구축물	시설장치	기타	합 계

취득원가	기 초	7,116,358	5,706,920	9,500	1,929,853	246,902	15,009,533

증 가	-	-	-	-	-	-

감 소	-	-	-	-	-	-

기 말	7,116,358	5,706,920	9,500	1,929,853	246,903	15,009,533

감가상각누계액	기 초	-	(626,592)	(2,248)	(616,997)	-	(1,245,837)

상 각	-	(111,254)	(380)	(327,862)	-	(439,496)

감 소	-	-	-	-	-	-

기 말	-	(737,846)	(2,628)	(944,859)	-	(1,685,333)

장부금액	7,116,358	4,969,074	6,872	984,994	246,902	13,324,200

(2) 투자부동산 관련 손익 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대료수입	370,100	486,100

감가상각비	(327,770)	(329,621)

세금과공과 등	(216,744)	(16,235)

18. 무형자산

(1) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권	개발비	기타의무형자산	회원권	합 계

기초장부금액	2,055,162	110,010	4,717,390	610,908	2,045,668	9,539,138

증가금액	-	37,913	27,815	296,711	-	362,439

내부개발	-	37,913	27,815	-	-	65,728

개별취득	-	-	-	364,501	-	364,501

정부보조금	-	-	-	(67,790)	-	(67,790)

감소금액	-	(18,501)	(834,987)	(259,315)	-	(1,112,803)

상각	-	(18,501)	(1,514,977)	(267,594)	-	(1,801,072)

정부보조금	-	-	679,990	8,279	-	688,269

기말장부금액	2,055,162	129,422	3,910,218	648,304	2,045,668	8,788,774

2 ) 전기

(단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권	개발비	기타의무형자산	회원권	합 계

기초장부금액	2,275,292	482,451	4,020,862	1,328,738	2,526,581	10,633,924

증가금액	-	56,942	1,426,987	107,444	21,589	1,612,962

내부개발	-	56,942	2,218,543	-	-	2,275,485

개별취득	-	-	-	107,444	21,589	129,033

정부보조금	-	-	(791,556)	-	-	(791,556)

감소금액	(220,130)	(429,383)	(730,459)	(825,274)	(502,502)	(2,707,748)

상각	-	(289,234)	(1,212,566)	(827,274)	-	(2,329,074)

처분	-	-	-	-	(14,545)	(14,545)

손상	(220,130)	(140,149)	-	-	-	(360,279)

정부보조금	-	-	482,107	2,000	-	484,107

기타	-	-	-	-	(487,957)	(487,957)

기말장부금액	2,055,162	110,010	4,717,390	610,908	2,045,668	9,539,138

(2) 당분기와 전분기 중 연구개발활동과 관련하여 발생한 연구개발비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

개발비 처리	27,815	1,909,976

(정부보조금)	-	(672,367)

경상연구개발비 처리	2,258,929	2,465,850

합 계	2,286,744	3,703,459

(3) 당분기말 현재 개발비의 주요 내역(정부보조금 차감 전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	프로젝트 내용	장부가액	잔존상각기간

개발 완료	검사장비 외	5,351,855	3개월~4년 3개월

개발 진행중	검사장비 외	941,249	-

합 계	6,293,104	-

(4) 정부보조금 현황

당사는 AMOLED용 SUB MICRON AOI, 3차원 검사장비 개발 등과 관련하여 받은 상환의무 없는 정부보조금을 개발비의 차감계정으로 처리하고, 개발비 상각 시 상각금액과 상계처리하고 있습니다.

당분기와 전기 중 개발비로 사용된 정부보조금 및 개발비 상각비와 상계처리된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	자산취득액	상각누계액	손상차손	장부가액

정부보조금 기초잔액	7,793,504	(4,730,628)	-	3,062,876

자산취득에 사용된 정부보조금 증가	-	(679,990)	-	(679,990)

정부보조금 기말잔액	7,793,504	(5,410,618)	-	2,382,886

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	자산취득액	상각누계액	손상차손	장부가액

정부보조금 기초잔액	7,001,948	(4,248,521)	-	2,753,427

자산취득에 사용된 정부보조금 증가	791,556	(482,107)	-	309,449

정부보조금 기말잔액	7,793,504	(4,730,628)	-	3,062,876

19. 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	16,630,192	20,521,999

기타채무(유동):

미지급금	7,540,477	6,649,420

미지급비용	410,417	523,828

기타보증금	200,000	200,000

기타금융부채	530,683	1,944,656

합 계	8,681,577	9,317,904

20. 차입부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입부채(유동):

단기차입금	14,658,903	12,204,111

유동성장기부채	5,000,000	675,000

합 계	19,658,903	12,879,111

차입부채(비유동):

장기차입금	-	5,000,000

합 계	-	5,000,000

( 2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입종류	이자율(%)	당분기말	전기말

KEB하나은행	Usance	Libor+0.4	1,441,886	23,133

국민은행	Usance	Libor+0.6	21,213	57,714

기업은행	Usance	Libor+0.5	1,195,804	123,264

기업은행	중소기업자금대출(물대지원펀드)	무이자	12,000,000	12,000,000

합 계	14,658,903	12,204,111

( 3 ) 장기차입금 1) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입종류	이자율(%)	당분기말	전기말

우리은행	시설대출	2.47	-	675,000

신한은행	일반대출	1.95	1,400,000	1,400,000

신한은행	일반대출	2.08	3,600,000	3,600,000

합 계	5,000,000	5,675,000

차감: 1년 이내 만기 도래분	(5,000,000)	(675,000)

차감계	-	5,000,000

2 ) 당분기말 현재 장기차입금(유동성 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연 도	금 액

2020년 10월 1일 ~ 2021년 9월 30일	5,000,000

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금(유동성 포함)	리스부채(비유동 포함)	합 계

당기초(2020. 01. 01)	12,204,111	5,675,000	689,671	18,568,782

재무현금흐름에서 생기는 변동

차입부채의 차입	3,338,873	-	-	3,338,873

차입부채의 상환	(853,418)	(675,000)	(1,321,388)	(2,849,806)

소 계	2,485,456	(675,000)	(1,321,388)	489,068

환율변동효과	(30,663)	-	-	(30,663)

신규계약으로 인한 리스부채 증가	-	-	1,613,935	1,613,935

기타 변동	-	-	3,980	3,980

당분기말(2020. 09. 30)	14,658,903	5,000,000	986,198	20,645,101

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금(유동성 포함)	리스부채(유동성 포함)	합 계

전기초(2019.01.01)	5,794,373	8,662,200	-	14,456,573

회계정책변경	-	-	907,225	907,225

재무현금흐름에서 생기는 변동

차입부채의 차입	15,918,661	-	-	15,918,661

차입부채의 상환	(9,502,047)	(2,987,200)	(1,780,212)	(14,269,459)

소 계	6,416,614	(2,987,200)	(1,780,212)	1,649,202

환율변동효과	(6,876)	-	-	(6,876)

신규계약으로 인한 리스부채 증가	-	-	1,584,151	1,584,151

기타 변동	-	-	(21,492)	(21,492)

전기말(2019.12.31)	12,204,111	5,675,000	689,671	18,568,782

21. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	161,581	161,735

선수금	41	-

기타의유동부채(*1)	-	530,683

합 계	161,622	692,418

(*1) 정부보조금 중 반환의무분 입니다.

22. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	반 품(*1)	판매보증(*2)	제조손실(*3)	합 계

기초금액	150,198	349,904	136,960	637,062

전입금액	-	277,170	68,518	345,688

환입액	84,309	-	93,797	178,106

기말금액	65,889	627,074	111,681	804,644

유동부채	65,889	627,074	111,681	804,644

비유동부채	-	-	-	-

(*1) 최근 3년간의 반품액을 근거로 반품율을 추산하여 반품충당부채를 설정하고 있습니다.(*2) 과거 5개년 평균 A/S비용 발생금액을 근거로 평균 A/S비율을 추산하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.(*3) 진행기준으로 수익을 인식하는 장비설치 계약 중 총예정원가가 수주금액을 초과할 것으로 예상되는 계약 건에 대해 그 초과분을 제조손실충당부채로 설정하고 있습니다.

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	반 품(*1)	판매보증(*2)	제조손실(*3)	합 계

기초금액	412,721	205,739	13,512	631,972

전입금액	68,962	309,494	136,960	515,416

환입액	331,485	165,329	13,512	510,326

기말금액	150,198	349,904	136,960	637,062

유동부채	150,198	349,904	136,960	637,062

비유동부채	-	-	-	-

(*1) 최근 3년간의 반품액을 근거로 반품율을 추산하여 반품충당부채를 설정하고 있습니다.(*2) 과거 5개년 평균 A/S비용 발생금액을 근거로 평균 A/S비율을 추산하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.(*3) 진행기준으로 수익을 인식하는 장비설치 계약 중 총예정원가가 수주금액을 초과할 것으로 예상되는 계약 건에 대해 그 초과분을 제조손실충당부채로 설정하고 있습니다.

23. 퇴직급여제도 (1) 확정기여형퇴직급여제도

당분기와 전분기 중 확정기여형퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정기여형퇴직급여비용	230,222	165,063

(2) 확정급여형퇴직급여제도 1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	6,525,930	5,879,368

사외적립자산	(5,546,324)	(5,464,871)

합 계	979,606	414,497

2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	5,879,367	6,668,894

당기근무원가	981,918	1,459,614

이자비용	129,179	183,962

보험수리적 손실(이익) 등(*1)	19,513	(199,319)

계열사 전출입으로 인한 효과	83,092	2,429

급여지급액	(567,139)	(2,236,213)

기말금액	6,525,930	5,879,367

(*1) 당분기와 전기 중 보험수리적 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

확정급여채무의 재측정요소	(19,513)	199,319

- 경험적 조정	81,000	399,942

- 재무적가정의 변동	(100,513)	(200,623)

사외적립자산의 재측정요소	(84,933)	(133,564)

보험수리적이익(손실)	(104,446)	65,755

3) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	5,464,870	6,261,851

급여지급액	(531,549)	(2,234,099)

추가적립액	550,000	1,300,000

사외적립자산기대수익	137,944	195,153

계열사 전출입으로 인한 효과	9,992	75,529

보험수리적이익(손실)등	(84,933)	(133,564)

기말금액	5,546,324	5,464,870

4) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

근무원가	981,918	1,459,614

이자비용	129,179	183,962

사외적립자산기대수익	(137,944)	(195,153)

합 계	973,153	1,448,423

5 ) 당분기와 전기 중 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전 기

할인율	2.89%	3.03%

임금상승률	5.88%	5.88%

상기 할인율은 "한국계리업무기준 할인율 결정방식"에 명시된 "수익률곡선접근법(Yield Curve Method)"을 적용하여 예상지급시기와 예상금액을 모두 고려한 가중평균만기로 산출된 단일가중평균할인율이며, 임금상승률은 30세부터 정년연령까지 임금상승률을 기하평균한 값입니다.

6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. ① 임금상승률 변동에 따른 민감도 분석

(단위: 천원)

구 분	임금상승율 -1%	임금상승률	임금상승률 +1%

확정급여채무의현재가치	5,778,035	6,525,930	7,407,704

88.5%	100.0%	113.5%

② 할인율 변동에 따른 민감도 분석

(단위: 천원)

구 분	할인율 -1%	할인율	할인율 +1%

확정급여채무의현재가치	7,389,050	6,525,930	5,804,532

113.2%	100.0%	88.9%

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

24. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

보증제공자	보증제공처	보증금액	비 고

서울보증보험	각 거래처 등	230,392	이행보증

우리은행	BOE(중국) 등	USD 2,023,650	이행보증, 입찰보증

KEB하나은행	BOE(중국) 등	USD 7,617,695	이행보증, 입찰보증

합 계	230,392

USD 9,641,345

(2) 당분기말 현재 당사가 약정한 금융기관 여신한도 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관	여신종류	약정한도액	비 고

기업은행	기업구매카드	19,000,000

일반자금	5,600,000	상생물대지원펀드

일반자금	6,400,000	상생물대지원펀드

신용장	USD 2,000,000	Usance, 한도거래

KEB하나은행	기업구매카드	2,000,000

외화지급보증	USD 12,000,000	한도거래

신용장	USD 2,000,000	Usance, 한도거래

신한은행	기업구매카드	3,000,000

일반자금	1,400,000

일반자금	3,600,000

우리은행	외화지급보증무역금융	USD 2,200,000	포괄한도거래

씨티은행	특별회전한도	4,500,000	한도거래

국민은행	운전자금	3,000,000	한도거래

포괄한도	USD 5,000,000	한도거래

합 계	48,500,000

USD 23,200,000

(3) 파생상품 당사는 외화채권 관련 환율변동위험을 최소화하기 위하여 신한은행 등과 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 당사는 통화선도계약 등에 대해 거래은행이 제공한 선도환율 등을 이용하여 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 당분기 중 인식한 통화선도평가이익은 60,775천원, 통화선도평가손실은 38,062천원이며, 동일한 금액을 유동자산(파생상품), 유동부채(파생상품)로 각각 계상하였습니다. 한편, 당분기말 현재 통화선도계약 등의 미결제액은 USD18,844,500 입니다.

(4) 자기주식취득신탁계약당사는 주가 안정 및 주주가치 제고를 목적으로 2020년 3월 20일~2020년 9월 20일까지 자기주식취득신탁계약을 체결하였는바, 계약규모는 20억원이며 체결기관은 삼성증권입니다. 계약기간 중 취득한 주식의 수는 768,617주이며, 취득금액은 1,616,862천원입니다.

25. 자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금과 관련한 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	200,000,000주	200,000,000주

발행한 주식의 총수	78,990,426주	78,990,426주

1주의 금액	500원	500원

자본금	39,495,213천원	39,495,213천원

(2) 당분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금

기 초	78,990,426	39,495,213	74,062,020

기 말	78,990,426	39,495,213	74,062,020

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액(법인세 효과 차감후)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능증권평가손익	(2,577,265)	296,323

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

전환권대가	367,036	367,036

신주인수권대가	12,471	12,471

주식매입선택권	611,799	476,647

자기주식	(6,890,190)	(5,273,327)	(*1)

자기주식처분손실	(6,427,790)	(6,427,790)

기타	(1,875,982)	(1,875,982)

합 계	(14,202,656)	(12,720,945)

(*1) 자사주식의 가격안정화를 위하여 보통주식 1,730,940주를 4,798,072천원에 취득하였으며, 2013년 7월 8일자 합병 시 합병소멸회사가 보유하고 있던 당사 주식 등 330,035주의 공정가치 475,256천원을 승계하여 자기주식으로 계상하였습니다. 한편, 2020년 3월 주가안정 및 주주가치 제고를 위해 자기주식취득 신탁계약을 체결하였으며, 동 신탁계약에 따라 당분기말까지 768,617주(취득금액 1,616,862천원)를 취득하였습니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	845,546	691,687

미처분이익잉여금	67,284,504	54,168,634

합 계	68,130,050	54,860,321

(*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

26. 수익 (1) 수익 원천당사의 주요 수익은 장비, 소재 및 부품 판매와 장비설치용역입니다. 이외 수익은 투자부동산의 임대수익이 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

고객과의 계약에서 생기는 수익	94,588,369	191,166,144	62,904,137	166,280,810

투자부동산임대수익	119,700	370,100	125,200	486,100

합 계	94,708,069	191,536,244	63,029,337	166,766,910

(2) 수익의 구분다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익은 주요 지리적 시장과 주요 제품과 서비스 계약과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익과 사업부문별로 공시된 수익정보는 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구분	사업부문	합계

장비	부품소재

지리적 구분:

국내	65,383,870	1,388,945	66,772,815

해외	41,399,700	82,993,629	124,393,329

주요 제품과 용역 계열:

검사장비	94,747,766	-	94,747,766

설치용역	11,153,163	-	11,153,163

BLU소재	-	83,316,159	83,316,159

기타	882,641	1,066,415	1,949,056

수익인식 시기:

한 시점에 이행	95,630,407	84,382,574	180,012,981

기간에 걸쳐 이행	11,153,163	-	11,153,163

고객과의 계약에서 생기는 수익	106,783,570	84,382,574	191,166,144

투자부동산임대수익	370,100	-	370,100

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	사업부문	합계

장비	부품소재

지리적 구분:

국내	6,729,604	4,445,512	11,175,116

해외	19,944,450	135,161,244	155,105,694

주요 제품과 용역 계열:

검사장비	14,380,098	-	14,380,098

설치용역	11,001,706	-	11,001,706

BLU소재	-	137,659,200	137,659,200

기타	1,292,250	1,947,556	3,239,806

수익인식 시기:

한 시점에 이행	15,672,348	139,606,756	155,279,104

기간에 걸쳐 이행	11,001,706	-	11,001,706

고객과의 계약에서 생기는 수익	26,674,054	139,606,756	166,280,810

투자부동산임대수익	486,100	-	486,100

(3) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	18,314,774	34,300,958

계약자산	33,514,263	25,731,044

계약부채	3,063,921	21,533,847

계약자산은 당사의 장비설치용역과 관련하여 진행기준에 따라 인식한 수익 중 미청구한 금액과 장비제작에 대한 매출액 중 미청구분에 대한 자산입니다. 계약자산은 당사가 청구서를 발행할 때 매출채권으로 대체됩니다.계약부채는 당사의 장비설치용역과 관련하여 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다.

(4) 계약원가 당사는 장비부문의 일부 고객과 계약체결과 관련하여 지급하는 판매수수료를 고객과계약을 체결하기 위하여 소요된 계약체결증분원가로 보고, 해당 비용을 제조원가로 분류하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 발생한 계약원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

계약체결증분원가	502,290	1,502,373	40,417	234,003

27. 판매비와일반관리비

당분기와 전분기 중 판매비와일반관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급료와임금	856,414	2,836,877	929,595	3,066,774

퇴직급여	95,516	297,718	112,868	295,488

복리후생비	173,643	492,823	159,587	488,891

여비교통비	11,004	70,477	109,952	400,148

임차료	19,741	58,961	24,511	93,587

접대비	35,975	84,701	73,801	182,017

경상개발비	806,310	2,258,929	935,017	2,465,850

운반비	2,402	5,220	509	1,285

지급수수료	342,501	1,215,016	230,532	805,318

A/S 비용	232,840	1,495,135	706,539	1,704,846

감가상각비	160,834	511,487	189,573	534,604

무형자산상각비	376,618	1,112,804	401,739	1,434,905

주식보상비	(6,666)	12,389	20,411	56,701

기 타	483,317	1,037,954	294,388	1,021,286

합 계	3,590,449	11,490,491	4,189,022	12,551,700

28. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

원재료와 소모품의 사용액	66,786,956	120,078,055	38,550,117	108,011,243

종업원급여비용	6,264,497	17,906,697	6,600,963	19,751,474

감가상각비등	2,082,541	6,308,293	2,089,115	6,340,967

운반비	202,395	547,390	187,607	542,038

지급수수료	710,725	2,360,713	476,585	1,532,452

경상개발비	806,310	2,258,929	935,017	2,465,850

외주용역비	8,320,108	21,454,470	7,026,530	21,015,544

판매보증비	232,840	1,495,135	706,540	1,704,846

대손상각비	263,692	490,955	27,016	329,822

기타비용	1,337,503	3,114,033	1,699,114	5,204,058

매출원가 및 판매비와관리비 계	87,007,567	176,014,670	58,298,604	166,898,294

29. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익:

외화환산이익	(587,050)	302,330	804,464	1,473,857

임대료수입	347,700	1,054,100	353,200	1,065,100

유형자산처분이익	-	-	180	12,892

리스조정이익	-	55	-	-

투자부동산처분이익	682,632	682,632	-	-

무형자산처분이익	-	-	4,455	4,455

잡이익	27,929	93,758	16,634	68,354

합 계	471,211	2,132,875	1,178,933	2,624,658

기타비용:

외화환산손실	102,011	148,403	(5,154)	1,553

사용권자산처분손실	122,967	122,967	-	-

기타의대손상각비	2,934	2,934	-	-

유형자산처분손실	35,334	39,267	4,948	5,334

기부금	2,500	3,500	2,500	2,500

투자부동산처분손실	246,903	246,903	-	-

잡손실	340	3,886	7,340	152,942

합 계	512,989	567,860	9,634	162,329

30. 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익:

외환차익	216,789	1,881,299	1,108,831	2,541,247

외화환산이익	(4,940)	125,388	(146,758)	311,596

이자수익	10,976	167,097	31,968	99,218

통화선도평가이익	(22,565)	60,775	(119,091)	4,574

통화선도거래이익	330,142	499,989	90,661	373,230

파생상품거래이익	-	-	172,800	268,000

합 계	530,402	2,734,548	1,138,411	3,597,865

금융비용:

외환차손	475,412	1,275,344	684,445	1,752,478

외화환산손실	(42,094)	108,127	(310,972)	84,266

이자비용	40,972	133,319	80,568	248,732

통화선도평가손실	(81,551)	38,062	1,438,027	2,076,243

통화선도거래손실	28,335	1,541,705	1,065,085	1,623,837

파생상품거래손실	-	-	110,991	227,391

금융상품평가손실	794	80,384	-	-

합 계	421,868	3,176,941	3,068,144	6,012,947

31. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용(수익)에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

32. 기타포괄손익의 내역

당분기와 전분기 중 기타포괄손익은 자본에 부가된 이연법인세 차감 후 금액으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	매도가능증권평가손익	279,212	(2,873,588)	(127,974)	1,798,030

보험수리적손익	65,777	(81,468)	104,722	12,790

합 계	344,989	(2,955,056)	(23,252)	1,810,820

33. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.

구 분	4회차(*1)

부여일	2019년 03월 26일

최초부여수량	540,000주

부여취소(*2)	80,000주

잔여수량	460,000주

행사가격	3,851원

결제방식	신주교부, 자기주식교부

행사가능기간	2021.03.26~2023.03.25

가득조건	용역제공 2년

(*1) 주식매수선택권의 공정가치는 이항모형으로 측정한 주식매입선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다.(*2) 2020년 3월 임기만료로 퇴임한 임원에 부여된 주식매수선택권이 취소된 것입니다.

(2) 당사는 공정가액접근법을 적용해 보상원가를 산정하였으며, 주식매입선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다.

구 분	4회차

무위험이자율	1.93%

예상주가변동성	0.376

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 금액과 당기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 보상원가	198,030	-

당기에 인식한 보상원가	135,152	133,195

당기 이후 인식할 보상원가	105,658	381,965

총 보상원가(*1)	438,840	515,160

(*1) 가득기간이 완료되지 않은 상황에서 2020년 3월 임기만료로 퇴임한 임원에 부여된 주식매수선택권이 취소됨에 따라 총 보상원가가 감소하였습니다.

34. 주당손익

주당순이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 순이익을계산한 것으로, 당사의 주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당손익

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주순이익	7,647,559,809	14,889,785,918	3,845,098,838	(318,940,409)

유통보통주식수	76,367,941	76,626,178	76,929,451	76,929,451

기본주당순이익	100	194	50	(4)

(2) 희석주당손익

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주순이익	7,647,559,809	14,889,785,918	3,845,098,838	(318,940,409)

가중평균유통/잠재적보통주식수(*1)	76,367,941	76,626,178	76,929,451	76,929,451

희석주당순이익	100	194	50	(4)

(*1) 희석유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유통보통주식수	76,367,941	76,626,178	76,929,451	76,929,451

희석성 잠재적보통주:

주식매입선택권(*1)	-	-	-	-

희석유통보통주식수	76,367,941	76,626,178	76,929,451	76,929,451

(*1) 2019년 3월 26일에 부여한 주식매입선택권(540,000주)은 보통주의 평균시장가격이 행사가격보다 낮아 희석화 효과가 발생하지 않았습니다.

35. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 당기손익 조정을 위한 가감의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	5,390,042	5,106,387

무형자산상각비	1,112,804	1,434,905

대손상각비	490,955	329,822

퇴직급여	973,153	1,073,042

주식보상비용	135,152	133,195

기타의대손상각비	2,933	-

유형자산처분손실	39,267	5,334

투자부동산처분손실	246,903	-

사용권자산처분손실	122,967	-

이자비용	133,319	248,732

외화환산손실	256,530	85,819

통화선도평가손실	38,062	2,076,243

통화선도거래손실	-	1,623,837

파생상품거래손실	-	227,391

금융상품평가손실	80,384	-

법인세비용	1,384,311	(251,298)

유형자산처분이익	-	(12,893)

무형자산처분이익	-	(4,455)

투자부동산처분이익	(682,632)	-

이자수익	(167,097)	(99,219)

외화환산이익	(427,718)	(1,785,453)

통화선도평가이익	(60,775)	(4,574)

통화선도거래이익	-	(373,230)

파생상품거래이익	-	(268,000)

리스부채조정이익	(55)	-

잡이익	(542)	-

합 계	9,067,963	9,545,585

(2) 현금의 유출입이 없는 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

만기보유증권 유동성대체	-	1,002,173

전대리스에 대한 리스채권 인식	365,963	624,689

건설중인자산의 본계정 대체	200,659	2,130,846

사용권자산 계상	1,613,935	2,217,506

기타금융부채의 유동성 대체	-	1,944,656

장기차입금의 유동성대체	5,000,000	675,000

장기대여금의 유동성대체	23,058	43,474

3 6 . 특수관계자 거래 (1) 당사의 특수관계자의 명칭 및 관계는 다음과 같습니다.

명 칭	당사와의 관계

(주)에이치비콥 등	최대주주

케이맥(주)	기타

(주)에이치비옵틱스	종속기업

(주)에이치케이피앤에스	종속기업

(주)엘이티	종속기업

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	거래유형	계정과목	당분기	전분기

(주)에이치비콥	공장임차 등	지급임차료	854,621	810,452

급식위탁 등	복리후생비	567,501	662,329

자문료	지급수수료	239,195	229,399

수도광열비	수도광열비	4,312	2,194

케이맥(주)	매출	제품매출	-	13,443

외주	외주용역비	87,000	-

(주)에이치비옵틱스	외주	외주용역비	8,202,093	10,255,152

리스관련	이자수익	4,309	-

시설임대 등	임대료 외	963,000	963,000

(주)에이치케이피앤에스	외주	외주용역비	10,806,126	8,750,809

시설임대 등	임대료 외	287,100	287,100

( 3) 당분기말과 전기 말 현재 특수관계자에 대한 채권,채무의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자	구 분	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 말

(주)에이치비콥	채권	임차보증금	3,160,000	-	26,000	3,134,000

채무	미지급금	93,208	1,982,158	1,962,932	112,434

케이맥(주)	채무	미지급금	-	1,095,700	1,095,700	-

매입채무	19,800	21,780	41,580	-

(주)에이치비옵틱스	채권	미수금	298,522	2,404,775	2,467,343	235,954

리스채권	153,933	365,963	274,692	245,204

채무	미지급금	1,045,749	9,022,303	9,087,887	980,165

(주)에이치케이피앤에스	채권	미수금	35,090	315,810	315,810	35,090

채무	미지급금	1,466,967	14,279,738	14,093,255	1,653,450

2) 전기말

(단위: 천원)

특수관계자	구 분	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 말

(주)에이치비콥	채권	임차보증금	3,010,000	150,000	-	3,160,000

채무	미지급금	94,454	2,590,684	2,591,929	93,208

케이맥(주)	채권	매출채권	-	80,619	80,619	-

계약자산	59,218	13,443	72,662	-

선급금	-	59,400	59,400	-

채무	매입채무	-	215,820	196,020	19,800

미지급금	-	694	694	-

계약부채	-	72,662	72,662	-

(주)에이치비옵틱스	채권	미수금	312,750	3,369,000	3,383,227	298,522

리스채권	-	624,689	470,756	153,933

채무	미지급금	1,239,153	14,356,002	14,549,407	1,045,749

(주)에이치케이피앤에스	채권	미수금	35,420	430,427	430,757	35,090

채무	매입채무	907,476	-	907,476	-

미지급금	-	13,706,430	12,239,464	1,466,967

( 4) 당사는 특수관계자인 대표이사로부터 장ㆍ단기차입금에 대하여 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당사의 주요경영진(사실상의 임원 포함)에 대한 보상으로서 단기종업원급여, 퇴직급여 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,887,436	1,916,577

퇴직급여	192,276	216,432

주식보상비용	135,152	133,195

37. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 장단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다 .

(1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능 한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것이며, 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성되어 있습니 다.

1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 일부 단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있으며, 단기차입금은 1년 내에 모두 상환할 예정으로 이자율변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 수출 활동 등으로 인하여 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	19,664,423	9,343,123	23,206,059	7,881,005

CNY	251,429	-	119,321	-

EUR	3,948	68	1,557,960	2,334

EGP	24	-	-	-

JPY	-	1,141	-	-

합 계	19,919,824	9,344,332	24,883,340	7,883,339

당사는 내부 적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산ㆍ부채에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

USD	516,065	(516,065)

CNY	12,571	(12,571)

EUR	194	(194)

EGP	1	(1)

JPY	(57)	57

합 계	528,774	(528,774)

3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사에 특별히 해당되는 사항은 없습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하여 관리하고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용등급이 높은 금융기관에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*1)	27,822,908	20,696,142

단기금융상품	1,173,500	2,000,000

당기손익인식금융자산(유동)	-	291,095

만기보유금융자산(유동)	-	1,001,011

매출채권	18,314,774	34,300,958

리스채권(유동)	245,204	153,933

기타채권(유동)	4,093,037	4,162,582

파생상품(유동)	60,775	511,107

당기손익인식금융자산(비유동)	99,616	-

기타채권(비유동)	786,153	825,588

합 계	52,595,967	63,942,416

(*1) 당사가 보유하는 현금시재액 및 지분증권은 제외하였습니다.

(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.

당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니 다. 다음은 보고기간말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 금액입니다.

(단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월~6개월	6개월~1년	1년~5년	합 계

단기차입금	2,658,903	5,600,000	6,400,000	-	14,658,903

유동성장기차입금	-	-	5,000,000	-	5,000,000

매입채무및기타채무(유동)	25,311,769	-	-	-	25,311,769

리스부채(유동)	410,725	352,554	178,906	-	942,185

리스부채(비유동)	-	-	-	56,555	56,555

합 계	28,381,397	5,952,554	11,578,906	56,555	45,969,412

(4) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하고 있습니다.당사는 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 관리하고 있는 바, 순부채는 부채총액에서 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 차감하고 산정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총액	52,943,628	72,293,217

차감: 현금및현금성자산 등	29,004,249	22,987,237

순부채	23,939,379	49,305,980

자기자본	164,907,362	155,992,932

부채비율	14.52%	31.61%