HB테크놀러지 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 에이치비테크놀러지(이하 "당사")는 1997년 9월에 설립되어 LCD 및 AMOLED 검사장비의 개발기술을 원천으로 하여 동 제품의 제조ㆍ판매 등의 사업을 주로 영위하고 있으며, 2012년 3월 정기주주총회에서 당사의 상호를 (주)엔씨비네트웍스에서 주식회사 에이치비테크놀러지로 변경하였습니다. 또한 당사는 2004년 12월 8일부터 코스닥시장에서 당사의 주식이 거래되고 있습니다.당사는 액정 평판 디스플레이 제조 및 판매, LGP Pattern Laser 가공 전문업체인 주식회사 엘에스텍을 디스플레이 사업의 경쟁력 향상과 사업의 안정성을 확보하기 위해 2013년 7월 8일을 합병기일로 하여 흡수합병 하였습니다.당사의 설립시 자본금은 500백만원이었으나 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 39,495백만원이며, 당사의 최대주주는 (주)에이치비콥 외 9인으로 31.53%를 보유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따른 분기제무제표입니다. 또한 동 분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 분기재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 분기보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 분기보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.2) 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 5: 금융상품- 주석 34: 주식기준보상

3. 유의적인 회계정책

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서아래에서 설명하고 있는 2020년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당분기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2020년부터 최초 적용되며, 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의

기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 당사에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.2) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' (개정) - 이자율지표 개혁

기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 당사는 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경및 오류' (개정) - 중요성의 정의이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적 재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다.

이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없 습 니 다.

4. 영업부문

당사는 국내,외 LCD 및 AMOLED 검사장비 등의 최첨단 제품 생산 및 부품소재사업(확산판, 도광판 양산)으로 사업영역을 확대하여 영위하고 있습니다. (1) 사업영역별 수익 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장비사업부문	검사장비	21,564,102	5,269,609

용역매출	2,725,339	3,392,717

기타(부품 등)	182,022	201,840

소 계	24,471,463	8,864,166

부품소재사업부문	BLU소재	29,141,493	39,923,311

기타(부산물 등)	426,316	637,411

소 계	29,567,809	40,560,722

합 계	54,039,272	49,424,888

(2) 주요 고객별 수익 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장비사업부문	삼성계열	9,188,523	782,107

기 타	15,282,940	8,082,059

소 계	24,471,463	8,864,166

부품소재사업부문	삼성계열	28,988,924	39,808,418

기 타	578,885	752,304

소 계	29,567,809	40,560,722

합 계	54,039,272	49,424,888

5 . 금융상품(1) 범주별 금융상품1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익 공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익 공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	29,988,418	-	-	29,988,418

당기손익인식금융자산 (유동)	-	291,296	-	291,296

만기보유금융자산(유동)	1,000,445	-	-	1,000,445

매출채권	21,177,385	-	-	21,177,385

기타채권(유동)	4,107,281	-	-	4,107,281

리스채권(유동)	61,786	-	-	61,786

매도가능금융자산(비유동)	-	1,531,000	5,619,356	7,150,356

당기손익인식금융자산(비유동)	-	812	-	812

기타채권(비유동)	812,233	-	-	812,233

합 계	57,147,548	1,823,108	5,619,356	64,590,012

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익 공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익 공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	20,696,142	-	-	20,696,142

단기금융상품	2,000,000	-	-	2,000,000

당기손익인식금융자산 (유동)	-	291,095	-	291,095

만기보유금융자산(유동)	1,001,011	-	-	1,001,011

매출채권	34,300,958	-	-	34,300,958

리스채권(유동)	153,933	-	-	153,933

기타채권(유동)	4,162,582	-	-	4,162,582

파생상품(유동)	-	511,107	-	511,107

매도가능금융자산(비유동)	-	1,619,000	9,557,008	11,176,008

기타채권(비유동)	825,588	-	-	825,588

합 계	63,140,214	2,421,202	9,557,008	75,118,424

2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익 공정가치 측정 금융부채	합 계

매입채무	19,297,819	-	19,297,819

기타채무(유동)	8,978,194	-	8,978,194

차입부채(유동)	12,811,511	-	12,811,511

리스부채(유동)	452,797	-	452,797

파생상품(유동)	-	925,380	925,380

차입부채(비유동)	5,000,000	-	5,000,000

리스부채(비유동)	97,573	-	97,573

합 계	46,637,894	925,380	47,563,273

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익 공정가치 측정 금융부채	합 계

매입채무	20,521,999	-	20,521,999

기타채무(유동)	7,373,248	1,944,656	9,317,904

차입부채(유동)	12,879,111	-	12,879,111

리스부채(유동)	664,201	-	664,201

파생상품(유동)	-	78,609	78,609

차입부채(비유동)	5,000,000	-	5,000,000

리스부채(비유동)	25,470	-	25,470

합 계	46,464,029	2,023,265	48,487,294

3) 당분기과 전분기의 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익 공정가치측정 금융부채	합 계

금융수익:

외환차익	-	1,153,462	-	1,938	-	1,155,400

외화환산이익	-	355,691	-	4,291	-	359,982

이자수익	238	100,186	-	-	-	100,424

통화선도거래이익	169,817	-	-	-	-	169,817

금융수익 계	170,055	1,609,339	-	6,229	-	1,785,623

금융비용:

외환차손	-	16,360	-	207,248	-	223,608

외화환산손실	-	167,092	-	115,508	-	282,600

이자비용	-	-	-	47,612	-	47,612

당기손익인식금융자산평가손실	59,188	-	-	-	-	59,188

통화선도평가손실	-	-	-	-	1,223,477	1,223,477

통화선도거래손실	795,864	-	-	-	-	795,864

금융비용 계	855,052	183,452	-	370,368	1,223,477	2,632,349

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익 공정가치측정 금융부채	합 계

금융수익:

외환차익	-	198,154	-	31,137	-	229,291

외화환산이익	-	101,205	-	-	-	101,205

이자수익	-	32,133	-	-	-	32,133

파생상품거래이익	16,600	-	-	-	-	16,600

통화선도평가이익	19,270	-	-	-	-	19,270

통화선도거래이익	207,786	-	-	-	-	207,786

금융수익 계	243,656	331,492	-	31,137	-	606,285

금융비용:

외환차손	-	58,884	-	93,026	-	151,910

외화환산손실	-	10,549	-	143,175	-	153,724

이자비용	-	-	-	81,384	-	81,384

통화선도평가손실	-	-	-	-	265,762	265,762

통화선도거래손실	89,832	-	-	-	-	89,832

금융비용 계	89,832	69,433	-	317,585	265,762	742,612

(2) 공정가치 1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	29,988,418	(*1)	20,696,142	(*1)

단기금융상품	-	(*1)	2,000,000	(*1)

당기손익인식금융자산	291,296	291,296	291,095	291,095

만기보유금융자산(유동)	1,000,445	(*1)	1,001,011	(*1)

매출채권	21,177,385	(*1)	34,300,958	(*1)

리스채권(유동)	61,786	(*1)	153,933	(*1)

기타채권(유동)	4,107,281	(*1)	4,162,582	(*1)

파생상품(유동)	-	-	511,107	511,107

매도가능금융자산(비유동)	7,150,356	7,150,356	11,176,008	11,176,008

만기보유금융자산(비유동)	-	(*1)	-	(*1)

당기손익인식금융자산(비유동)	812	812

기타채권(비유동)	812,233	(*1)	825,588	(*1)

금융자산 합계	64,590,012	7,442,464	75,118,424	11,978,210

금융부채:

매입채무	19,297,819	(*1)	20,521,999	(*1)

기타채무(유동)	8,978,194	(*1)	9,317,904	1,944,656

차입부채(유동)	12,811,511	(*1)	12,879,111	(*1)

리스부채(유동)	452,797	(*1)	664,201	(*1)

파생상품(유동)	925,380	925,380	78,609	78,609

기타채무 (비유동)	-	(*1)	-	(*1)

차입부채(비유동)	5,000,000	(*1)	5,000,000	(*1)

리스부채(비유동)	97,573	(*1)	25,470	(*1)

금융부채 합계	47,563,273	925,380	48,487,294	2,023,265

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. ① 당 분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

당기손익인식금융자산(유동)	291,296	-	-	291,296

매도가능금융자산(비유동)	5,619,356	-	1,531,000	7,150,356

당기손익인식금융자산(비유동)	812	-	-	812

금융자산 계	5,911,464	-	1,531,000	7,442,464

금융부채:

파생상품(유동)	-	925,380	-	925,380

금융부채 계	-	925,380	-	925,380

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

당기손익인식금융자산(유동)	291,095	-	-	291,095

매도가능금융자산(비유동)	9,557,008	-	1,619,000	11,176,008

파생상품(유동)	-	511,107	-	511,107

금융자산 계	9,848,103	511,107	1,619,000	11,978,210

금융부채:

기타채무(유동)	-	-	1,944,656	1,944,656

파생상품(유동)	-	78,609	-	78,609

금융부채 계	-	78,609	1,944,656	2,023,265

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

3) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수

파생상품부채(유동)	925,380	2	옵션가격결정모형	환율

매도가능금융자산(비유동)	1,531,000	3	현금흐름할인모형	할인율

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수

파생상품자산(유동)	511,107	2	옵션가격결정모형	환율

파생상품부채(유동)	78,609	2	옵션가격결정모형	환율

매도가능금융자산(비유동)	1,619,000	3	현금흐름할인모형	할인율

기타채무(유동)	1,944,656	3	확률통계기법	발생확률

6. 현금 및 현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	9,819	-

보통예금	9,762,859	7,224,539

외화예금	6,688,081	11,471,603

제예금	1,527,658	-

정기예금	12,000,000	2,000,000

합 계	29,988,418	20,696,142

7. 단기금융상품

당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	-	2,000,000

8. 당기손익인식금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선물위탁예치금(유동)(*1)	291,296	291,095

저축연금보험(비유동)(*2)	812	-

합 계	292,108	291,095

(*1) 통화선물거래를 위한 위탁예치금으로 사용이 제한되어 있습니다. (*2) 당분기 중 60,000천원을 신규 취득하였고 회수가능금액(해지 시 환급금액)을 기준으로 59,188천원을 당기 평가손익으로 인식하였습니다.

9. 만기보유금융자산

당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

회사채(유동)	1,000,445	1,001,011

회사채(비유동)	-	-

합 계	1,000,445	1,001,011

10. 매출채권( 계약자산 포함) 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금 액	손실충당금	장부금액	금 액	손실충당금	장부금액

매출채권	23,505,023	(2,327,638)	21,177,385	36,545,396	(2,244,438)	34,300,958

계약자산(*1)	29,242,309	(709,439)	28,532,870	26,304,816	(573,772)	25,731,044

합 계	52,747,332	(3,037,077)	49,710,255	62,850,212	(2,818,210)	60,032,002

기타채권(유동):

미수금	2,294,041	(1,917,880)	376,161	2,382,319	(1,917,880)	464,439

미수수익	41,543	-	41,543	13,862	-	13,862

단기대여금	8,273,252	(7,991,977)	281,275	8,279,472	(7,991,977)	287,495

단기임차보증금	3,408,302	-	3,408,302	3,396,786	-	3,396,786

합 계	14,017,138	(9,909,857)	4,107,281	14,072,439	(9,909,857)	4,162,582

기타채권(비유동):

장기보증금	756,485	-	756,485	774,186	-	774,186

장기대여금	55,748	-	55,748	51,402	-	51,402

합 계	812,233	-	812,233	825,588	-	825,588

(*1) 당사의 장비설치용역과 관련하여 진행기준에 따라 인식한 수익 중 미청구한 금액과 장비제작에 대한 매출액 중 미청구분에 대한 자산입니다.

(2) 매출채권의 양도 당분기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권은 없습니다.

(3) 당분기와 전기 중 매출채권(계약자산 포함) 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감소(환입)	기 말

매출채권	2,244,438	83,200	-	2,327,638

계약자산	573,772	135,667	-	709,439

미수금	1,917,880	-	-	1,917,880

단기대여금	7,991,977	-	-	7,991,977

합 계	12,728,067	218,867	-	12,946,934

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

매출채권	2,198,563	183,241	(137,366)	2,244,438

계약자산	286,741	287,031	-	573,772

미수금	1,917,880	-	-	1,917,880

단기대여금	7,991,977	-	-	7,991,977

합 계	12,395,161	470,272	(137,366)	12,728,067

(4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별 충당금 설정액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권금액	충당금설정액	장부가액	채권금액	충당금설정액	장부가액

만기 내	21,455,658	(278,273)	21,177,385	34,413,915	(181,158)	34,232,757

만기 후 2개월이내	-	-	-	82,169	(13,968)	68,201

만기 후 2개월초과~6개월이내	-	-	-	-	-	-

만기 후 6개월초과	2,049,365	(2,049,365)	-	2,049,312	(2,049,312)	-

합 계	23,505,023	(2,327,638)	21,177,385	36,545,396	(2,244,438)	34,300,958

11. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금 액	평가충당부채	장부금액	금 액	평가충당부채	장부금액

제 품	3,984,299	(72,147)	3,912,152	2,271,542	(72,147)	2,199,395

반제품	22,659,301	(113,550)	22,545,751	24,505,806	(113,550)	24,392,256

원재료	4,681,323	(116,433)	4,564,890	3,099,664	(260,479)	2,839,185

부재료	230,488	-	230,488	307,895	-	307,895

저장품	408,600	(39,503)	369,097	428,173	(39,503)	388,670

미착품	215	-	215	180	-	180

합 계	31,964,226	(341,633)	31,622,593	30,613,260	(485,679)	30,127,581

12. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	7,613,571	2,299,439

선급비용	191,200	266,991

기타의유동자산	1,551	4,855

부가세대급금	2,436,530	853,474

합 계	10,242,852	3,424,759

13. 매도가능금융자산

당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

피투자회사	주식수	지분율	취득원가	장부금액	비 고

시장성 있는 지분증권 :

케이맥(주)	820,344주	11.49%	9,177,106	5,619,356

시장성 없는 지분증권:

에이치비성장지원엠엔에이투자조합	1,181좌	3.25%	1,181,000	1,181,000	(*1)

HB성장지원투자조합	350좌	5.00%	350,000	350,000

(주)엔비스타네트웍스	40,000주	16.67%	200,000	-

(주)ATA	10,000주	48.78%	600,000	-

채무증권:

(주)덕슨미디어 BW	71,000	-

(주)아림지앤코 BW	685,590	-

합 계	12,264,696	7,150,356

(*1) 당분기 중 출자금 88,000천원을 회수하였습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

피투자회사	주식수	지분율	취득원가	장부금액	비 고

시장성 있는 지분증권:

케이맥(주)	820,344주	11.49%	9,177,106	9,557,008

시장성 없는 지분증권:

에이치비성장지원엠엔에이투자조합	1,269좌	3.25%	1,269,000	1,269,000	(*1)

HB성장지원투자조합	350좌	5.00%	350,000	350,000	(*2)

(주)엔비스타네트웍스	40,000주	16.67%	200,000	-

(주)ATA	10,000주	48.78%	600,000	-

채무증권:

(주)덕슨미디어 BW	71,000	-

(주)아림지앤코 BW	685,590	-

합 계	12,352,696	11,176,008

(*1) 전기 중 368,000천원을 추가 출자하였습니다.(*2) 전기 중 350,000천원을 신규 출자하였습니다.

14. 종속기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	당분기말	소유지분율	전기말

(주)에이치비옵틱스	대한민국	12월	임가공업	100.00%	950,000	100.00%	950,000

(주)에이치케이피앤에스	대한민국	12월	Display 장비제조	60.00%	2,364,000	60.00%	2,364,000

(주)엘이티(*1)	대한민국	12월	Display 장비제조	41.48%	28,517,104	41.48%	28,517,104

합 계	31,831,104	31,831,104

(*1) 당사의 지분율이 50%를 초과하지 않지만, 당사가 피투자회사의 각자대표이사 및 이사회 구성원의 과반수 이상을 임명할 수 있는 지배력을 확보하고 있으므로 종속기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기말과 전기 중 종속기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	처 분	기 말

(주)에이치비옵틱스	950,000	-	-	950,000

(주)에이치케이피앤에스	2,364,000	-	-	2,364,000

(주)엘이티	28,517,104	-	-	28,517,104

합 계	31,831,104	-	-	31,831,104

2) 전기

(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	처 분	기 말

(주)에이치비옵틱스	950,000	-	-	950,000

(주)에이치케이피앤에스	2,364,000	-	-	2,364,000

(주)엘이티	28,517,104	-	-	28,517,104

합 계	31,831,104	-	-	31,831,104

15. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

과 목	기 초	취 득	대 체	감 소	기 말

처 분	감가상각

토 지	9,952,445	-	-	-	-	9,952,445

건 물	10,075,258	-	-	-	(57,690)	10,017,568

시설장치	2,164,715	-	-	-	(210,271)	1,954,444

기계장치	11,107,272	24,000	12,000	(4,776)	(1,011,268)	10,127,228

차량운반구	98,640	-	-	-	(9,996)	88,644

비 품	476,343	10,376	-	-	(57,238)	429,481

공구와기구	106,411	24,447	-	-	(11,638)	119,220

리스자산	-	-	-	-	-

건설중인자산	1,726,258	53,749	(12,000)	-	-	1,768,007

기타의유형자산	114,100	-	-	-	-	114,100

합 계	35,821,442	112,572	-	(4,776)	(1,358,101)	34,571,137

2) 전기

(단위: 천원)

과 목	기 초	취 득	대 체	기 타	감 소	기 말

처 분	감가상각	기 타

토 지	9,937,857	-	-	14,588	-	-	-	9,952,445

건 물	9,969,024	-	-	401,183	-	(239,178)	(55,771)	10,075,258

시설장치	2,886,050	82,200	54,800	-	-	(858,335)	-	2,164,715

기계장치	11,232,610	18,800	3,688,756	-	(18,482)	(3,814,412)	-	11,107,272

차량운반구(*1)	113,707	19,504	5,415	-	-	(39,986)	-	98,640

비 품	585,151	137,828	-	-	(11,652)	(234,984)	-	476,343

공구와기구	156,644	37,740	-	-	(3,001)	(84,972)	-	106,411

리스자산	1	-	-	-	(1)	-	-	-

건설중인자산	2,520,295	2,949,519	(3,743,556)	-	-	-	-	1,726,258

기타의유형자산	114,100	-	-	-	-	-	-	114,100

합 계	37,515,439	3,245,591	5,415	415,771	(33,136)	(5,271,867)	(55,771)	35,821,442

(*1) 차량운반구의 대체는 리스해지시 보증금이 대체된 것입니다.

(2) 당분기말 현재 차입금에 대해 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	담보제공자산	장부금액	담보권자	관련채무	차입액	설정액

유형자산	아산토지 및 건물	9,892,479	우리은행	장기차입금	450,000	810,000

기업은행	단기차입금	6,400,000	5,100,000

풍세토지 및 건물, 기계장치외	9,180,389	신한은행	장기차입금	5,000,000	12,600,000

합 계	19,072,868	11,850,000	18,510,000

(3) 보험가입자산 당분기말 현재 건물 및 기계장치 등에 대하여 부보금액 112,869,247천원의 화재해상보험 등에 가입하고 있습니다. 동 부보자산은 당사의 차입금과 관련하여 14,600,000천원의 질권이 설정되어 있습니다.

16. 리 스 (1) 당분기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계

취득원가	기초	1,505,689	358,529	1,864,217

기초 전대리스 상계(*1)	(624,689)	-	(624,689)

상계 후 기초	881,000	358,529	1,239,528

리스계약 증가	98,231	185,099	283,330

리스계약 해지	(106,056)	(90,781)	(196,837)

전대리스 상계	-	-	-

취득원가	873,175	452,847	1,326,022

감가상각누계액	기초	(508,401)	(198,900)	(707,301)

감가상각비	(254,440)	(62,363)	(316,803)

리스계약 해지	98,427	85,479	183,906

감가상각누계액	(664,414)	(175,784)	(840,198)

장부금액	208,761	277,063	485,824

(*1) 전대리스에 해당하는 사용권자산을 제거하고 리스채권을 인식하였습니다.

(2) 당분기말 현재 리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	리스채권

기초(*1)	153,933

증가	-

이자수익	853

회수	(93,000)

당분기말 순장부금액	61,786

유동	61,786

비유동	-

(*1) 전대리스에 대해 리스채권을 인식하였습니다. (3) 리스부채1) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

기초	689,671

증가	283,330

중도해지	(13,128)

이자비용	5,271

지급	(414,774)

당분기말	550,370

유동	452,797

비유동	97,573

2) 당분기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획(할인되지 않은 리스료)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

1년 이내	460,638

1년 초과 5년 이내	99,167

합 계	559,805

(4) 당분기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	316,803	253,797

리스채권 이자수익	853	1,432

리스부채 이자비용	5,271	5,520

단기리스 관련 비용	86,911	157,904

소액자산리스 관련 비용	15,562	10,181

17. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

과 목	토 지	건 물	구축물	시설장치	기타의
유형자산	합 계

취득원가	기 초	7,116,358	5,706,920	9,500	1,929,853	246,902	15,009,533

증 가	-	-	-	-	-	-

대 체	-	-	-	-	-	-

감 소	-	-	-	-	-	-

기 말	7,116,358	5,706,920	9,500	1,929,853	246,902	15,009,533

감가상각누계액	기 초	-	(737,846)	(2,628)	(944,859)	-	(1,685,333)

상 각	-	(27,813)	(95)	(81,966)	-	(109,874)

감 소	-	-	-	-	-	-

기 말	-	(765,659)	(2,723)	(1,026,825)	-	(1,795,207)

장부금액	7,116,358	4,941,261	6,777	903,028	246,902	13,214,326

2) 전기

(단위: 천원)

과 목	토 지	건 물	구축물	시설장치	기타의
유형자산	합 계

취득원가	기 초	7,116,358	5,706,920	9,500	1,929,853	246,902	15,009,533

증 가	-	-	-	-	-	-

감 소	-	-	-	-	-	-

기 말	7,116,358	5,706,920	9,500	1,929,853	246,902	15,009,533

감가상각누계액	기 초	-	(626,592)	(2,248)	(616,997)	-	(1,245,837)

상 각	-	(111,254)	(380)	(327,862)	-	(439,496)

감 소	-	-	-	-	-	-

기 말	-	(737,846)	(2,628)	(944,859)	-	(1,685,333)

장부금액	7,116,358	4,969,074	6,872	984,994	246,902	13,324,200

(2) 투자부동산 관련 손익 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대료수입	95,700	179,700

세금과공과 등	(6,551)	3,635

18. 무형자산

(1) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권	연구개발비	기타의무형자산	회원권	합 계

기초장부금액	2,055,162	110,010	4,717,390	610,908	2,045,668	9,539,138

증가금액	-	12,844	6,251	96,122	-	115,217

내부개발	-	12,844	6,251	-	-	19,095

개별취득	-	-	-	96,122	-	96,122

정부보조금	-	-	-	-	-	-

감소금액	-	(5,842)	(284,420)	(80,083)	-	(370,345)

상각	-	(5,842)	(511,083)	(80,583)	-	(597,508)

처분	-	-	-	-	-	-

손상	-	-	-	-	-	-

정부보조금	-	-	226,663	500	-	227,163

기타	-	-	-	-	-	-

기말장부금액	2,055,162	117,012	4,439,221	626,947	2,045,668	9,284,010

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권	연구개발비	기타의무형자산	회원권	합 계

기초장부금액	2,275,292	482,451	4,020,862	1,328,738	2,526,581	10,633,924

증가금액	-	56,942	1,426,987	107,444	21,589	1,612,962

내부개발	-	56,942	2,218,543	-	-	2,275,485

개별취득	-	-	-	107,444	21,589	129,033

정부보조금	-	-	(791,556)	-	-	(791,556)

감소금액	(220,130)	(429,383)	(730,459)	(825,274)	(502,502)	(2,707,748)

상각	-	(289,234)	(1,212,566)	(827,274)	-	(2,329,074)

처분	-	-	-	-	(14,545)	(14,545)

손상	(220,130)	(140,149)	-	-	-	(360,279)

정부보조금	-	-	482,107	2,000	-	484,107

기타	-	-	-	-	(487,957)	(487,957)

기말장부금액	2,055,162	110,010	4,717,390	610,908	2,045,668	9,539,138

(2) 당분기와 전분기 중 연구개발활동과 관련하여 발생한 연구개발비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

개발비 처리	6,251	189,772

(정부보조금)	-	(23,971)

경상연구개발비 처리	732,863	567,899

합 계	739,114	733,700

(3) 당분기말 현재 개발비의 주요 내역(정부보조금 차감 전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	프로젝트 내용	장부가액	잔존상각기간

개발 완료	검사장비 외	5,635,836	3개월~4년 9개월

LGP 패턴가공 외	7,677	1개월

개발 진행중	검사장비 외	1,631,921	-

합 계	7,275,434	-

(4) 정부보조금 현황

당사는 AMOLED용 SUB MICRON AOI, 3차원 검사장비 개발 등과 관련하여 받은 상환의무 없는 정부보조금을 개발비의 차감계정으로 처리하고, 개발비 상각 시 상각금액과 상계처리하고 있습니다.

당분기와 전기 중 개발비로 사용된 정부보조금 및 개발비 상각비와 상계처리된 금액의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	자산취득액	상각누계액	손상차손	장부가액

정부보조금 기초잔액	7,793,504	(4,730,628)	-	3,062,876

자산취득에 사용된 정부보조금 증가	-	(226,663)	-	(226,663)

정부보조금 기말잔액	7,793,504	(4,957,291)	-	2,836,213

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	자산취득액	상각누계액	손상차손	장부가액

정부보조금 기초잔액	7,001,948	(4,248,521)	-	2,753,427

자산취득에 사용된 정부보조금 증가	791,556	(482,107)	-	309,449

정부보조금 기말잔액	7,793,504	(4,730,628)	-	3,062,876

19. 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	19,297,819	20,521,999

기타채무(유동):

미지급금	8,254,545	6,649,420

미지급비용	523,649	523,828

기타보증금	200,000	200,000

기타금융부채	-	1,944,656

합 계	8,978,194	9,317,904

20. 차입부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입부채(유동):

단기차입금	12,361,511	12,204,111

유동성장기부채	450,000	675,000

합 계	12,811,511	12,879,111

차입부채(비유동):

장기차입금	5,000,000	5,000,000

합 계	5,000,000	5,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입종류	이자율(%)	당분기말	전기말

KEB하나은행	Usance	Libor+0.4	58,367	23,133

국민은행	Usance	Libor+0.6	303,144	57,714

기업은행	Usance	Libor+0.5	-	123,264

기업은행	중소기업자금대출 (물대지원펀드)	무이자	12,000,000	12,000,000

합 계	12,361,511	12,204,111

(3) 장기차입금 1) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입종류	이자율(%)	당분기말	전기말

우리은행	시설대출	2.47%	450,000	675,000

신한은행	일반대출	3.25%	1,400,000	1,400,000

신한은행	일반대출	2.54%	3,600,000	3,600,000

합 계	5,450,000	5,675,000

차감: 1년 이내 만기 도래분	(450,000)	(675,000)

차감계	5,000,000	5,000,000

2) 당분기말 현재 장기차입금(유동성 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연 도	금 액

2020년 4월 1일 ~ 2021년 3월 31일	450,000

2021년 4월 1일 ~ 2022년 3월 31일	5,000,000

합 계	5,450,000

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금(유동성 포함)	리스부채(유동성 포함)	합 계

당기초(2020.01.01)	12,204,111	5,675,000	689,671	18,568,782

회계정책변경	-	-	-	-

재무현금흐름에서 생기는 변동

차입부채의 차입	349,462	-	-	349,462

차입부채의 상환	(204,111)	(225,000)	(409,503)	(838,614)

소 계	145,351	(225,000)	(409,503)	(489,152)

환율변동효과	12,049	-	-	12,049

신규계약으로 인한 리스부채 증가	-	-	283,330	283,330

기타 변동	-	-	(13,128)	(13,128)

당분기말(2020.03.31)	12,361,511	5,450,000	550,370	18,361,881

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금(유동성 포함)	리스부채(유동성 포함)	합 계

기초(2019.01.01)	5,794,373	8,662,200	-	14,456,573

회계정책변경	-	-	907,225	907,225

재무현금흐름에서 생기는 변동

차입부채의 차입	15,918,661	-	-	15,918,661

차입부채의 상환	(9,502,047)	(2,987,200)	(1,780,212)	(14,269,459)

소 계	6,416,614	(2,987,200)	(1,780,212)	1,649,202

환율변동효과	(6,876)	-	-	(6,876)

신규계약으로 인한 리스부채 증가	-	-	1,584,151	1,584,151

기타 변동	-	-	(21,492)	(21,492)

기말(2019.12.31)	12,204,111	5,675,000	689,671	18,568,782

21. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	80,581	161,735

기타의유동부채(*1)	530,683	530,683

미지급배당금	1,538,589	-

합 계	2,149,853	692,418

(*1) 정부보조금 중 반환의무분 입니다.

22. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	반 품(*1)	판매보증(*2)	제조손실(*3)	합 계

기초금액	150,198	349,904	136,960	637,062

전입금액	-	42,286	9,501	51,787

환입액	14,012	-	98,375	112,387

기말금액	136,186	392,190	48,086	576,462

유동부채	136,186	392,190	48,086	576,462

비유동부채	-	-	-	-

합 계	136,186	392,190	48,086	576,462

(*1) 최근 3년간의 반품액을 근거로 반품율을 추산하여 반품충당부채를 설정하고 있습니다.(*2) 과거 5개년 평균 A/S비용 발생금액을 근거로 평균 A/S비율을 추산하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.(*3) 진행기준으로 수익을 인식하는 장비설치 계약 중 총예정원가가 수주금액을 초과할 것으로 예상되는 계약 건에 대해 그 초과분을 제조손실충당부채로 설정하고 있습니다.

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	반 품(*1)	판매보증(*2)	제조손실(*3)	합 계

기초금액	412,721	205,739	13,512	631,972

전입금액	68,962	309,494	136,960	515,416

환입액	331,485	165,329	13,512	510,326

기말금액	150,198	349,904	136,960	637,062

유동부채	150,198	349,904	136,960	637,062

비유동부채	-	-	-	-

합 계	150,198	349,904	136,960	637,062

(*1) 최근 3년간의 반품액을 근거로 반품율을 추산하여 반품충당부채를 설정하고 있습니다.(*2) 과거 5개년 평균 A/S비용 발생금액을 근거로 평균 A/S비율을 추산하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.(*3) 진행기준으로 수익을 인식하는 장비설치 계약 중 총예정원가가 수주금액을 초과할 것으로 예상되는 계약 건에 대해서 미인식 수익분과 그 초과분의 차이를 제조손실충당부채로 설정하고 있습니다.

23. 퇴직급여제도 (1) 확정기여형퇴직급여제도 당분기와 전분기 중 확정기여형퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정기여형퇴직급여비용	79,448	21,125

(2) 확정급여형퇴직급여제도 1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

확정급여채무	6,069,204	5,879,368

사외적립자산	(5,366,636)	(5,464,871)

합 계	702,568	414,497

2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	5,879,368	6,668,894

당기근무원가	309,016	1,459,614

이자비용	43,060	183,962

보험수리적 손실(이익) 등(*1)	(52,112)	(199,319)

계열사 전출입으로 인한 효과	83,092	2,429

급여지급액	(193,218)	(2,236,213)

기말금액	6,069,204	5,879,367

(*1) 당분기와 전기 중 보험수리적 이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

확정급여채무의 재측정요소	52,112	199,319

- 경험적 조정	31,430	399,942

- 재무적가정의 변동	20,682	(200,623)

사외적립자산의 재측정요소	(18,155)	(133,564)

합 계	33,957	65,755

3) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	5,464,871	6,261,851

급여지급액	(136,053)	(2,234,099)

추가적립액	-	1,300,000

사외적립자산기대수익	45,981	195,153

계열사 전출입으로 인한 효과	9,992	75,529

보험수리적이익(손실)등	(18,155)	(133,564)

기말금액	5,366,636	5,464,870

4) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

근무원가	309,016	1,459,614

이자비용	43,060	183,962

사외적립자산기대수익	(45,981)	(195,153)

합 계	306,095	1,448,423

5) 당분기와 전기 중 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전 기

할인율	3.06%	3.03%

임금상승률	5.88%	5.88%

상기 할인율은 보고기간말 현재의 평균 잔여근무기간과 유사한 우량회사채(AA0)의 시장수익률을 기초로 산정되었으며, 임금상승률은 근로기간 동안 인플레이션율, 승급율을 반영한 전년대비 급여인상율을 반영하였습니다.

6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.① 임금상승률 변동에 따른 민감도 분석

(단위: 천원)

구 분	임금상승율 -1%	임금상승률	임금상승률 +1%

확정급여채무의현재가치	5,372,335	6,069,204	6,892,403

88.5%	100.0%	113.6%

② 할인율 변동에 따른 민감도 분석

(단위: 천원)

구 분	할인율 -1%	할인율	할인율 +1%

확정급여채무의현재가치	6,873,541	6,069,204	5,397,999

113.3%	100.0%	88.9%

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

24. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

보증제공자	보증제공처	보증금액	비 고

서울보증보험	각 거래처 등	427,408	이행보증

우리은행	BOE(중국) 등	USD 2,177,150	이행보증, 입찰보증

KEB하나은행	BOE(중국) 등	USD 10,025,600	이행보증, 입찰보증

합 계	427,408

USD 12,202,750

(2) 당분기말 현재 당사가 약정한 금융기관 여신한도 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관	여신종류	약정한도액	비 고

기업은행	일반자금	5,600,000	상생물대지원펀드

일반자금	6,400,000	상생물대지원펀드

신용장	USD 2,000,000	Usance, 한도거래

KEB하나은행	외화지급보증	USD 12,000,000	한도거래

신용장	USD 2,000,000	Usance, 한도거래

신한은행	일반자금	1,400,000

일반자금	3,600,000

우리은행	외화지급보증 무역금융	USD 2,200,000	포괄한도거래

시설자금	450,000

씨티은행	특별회전한도	4,500,000	한도거래

국민은행	운전자금	3,000,000	한도거래

포괄한도	USD 5,000,000	한도거래

합 계	24,950,000

USD 23,200,000

(3) 파생상품당사는 외화채권 관련 환율변동위험을 최소화하기 위하여 신한은행 등과 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 당사는 통화선도계약 등에 대해 거래은행이 제공한 선도환율 등을 이용하여 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 당분기 중 인식한 통화선도평가손실은1,223,477천원이며, 유동부채(파생상품)로 925,381천원을 계상하였습니다. 한편, 당분기말 현재 통화선도계약 등의 미결제액은 USD35,494,514 입니다.

(4) 자기주식취득신탁계약 당사는 주가 안정 및 주주가치 제고를 목적으로 2020년 3월 20일 자기주식취득신탁계약을 체결하였는바, 계약규모는 20억원이며 체결기관은 삼성증권입니다. 당분기까지 취득한 주식의 수는 234,966주이며, 취득금액은 472,342천원입니다.

25. 자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금과 관련한 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	200,000,000주	200,000,000주

발행한 주식의 총수	78,990,426주	78,990,426주

1주의 금액	500원	500원

자본금	39,495,213천원	39,495,213천원

(2) 당분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금

기 초	78,990,426	39,495,213	74,062,020

변 경	-	-	-

기 말	78,990,426	39,495,213	74,062,020

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액(법인세 효과 차감후)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능증권평가손익	(2,775,045)	296,323

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

전환권대가	367,036	367,036

신주인수권대가	12,471	12,471

주식매입선택권	525,344	476,647

자기주식	(5,745,669)	(5,273,327)	(*1)

자기주식처분손실	(6,427,790)	(6,427,790)

기타	(1,875,982)	(1,875,982)

합 계	(13,144,590)	(12,720,945)

(*1) 자사주식의 가격안정화를 위하여 보통주식 1,042,595주를 3,021,407천원에 취득하였으며, 2013년 7월 8일자 합병 시 합병소멸회사가 보유하고 있던 당사주식 등 330,035주의 공정가치 475,256천원을 승계하여 자기주식으로 계상 하였고 , 2018년 7월 주가 안정 및 주주가치 제고를 위해 자기주식취득 신탁계약을 체결하였으며, 동 신탁계약에 따라 688,345주(취득금액 1,776,665천원)를 취득하였습니다. 또한, 주가안정 및 주주가치 제고를 위해 2020년 3월 부터 234,966주(취득금액은 472,342천원)을 취득하였습니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	845,546	691,687

미처분이익잉여금	59,736,484	54,168,634

합 계	60,582,030	54,860,321

(*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

26. 매출액 및 매출원가

당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	54,039,272	49,424,888

제품	51,313,933	46,032,171

용역	2,725,339	3,392,717

매출원가	44,391,831	47,077,449

제품	41,590,727	42,003,694

용역	2,801,104	5,073,755

27. 수익 (1) 수익 원천당사의 주요 수익은 장비, 소재 및 부품 판매와 장비설치용역입니다. 이외 수익은 투자부동산의 임대수익이 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	54,039,272	49,424,888

투자부동산임대수익	95,700	179,700

합 계	54,134,972	49,604,588

(2) 수익의 구분다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익은 주요 지리적 시장과 주요 제품과 서비스 계약과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익과 사업부문별로 공시된 수익정보는 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구분	사업부문	합계

장비	부품소재

지리적 구분:

국내	9,168,516	508,240	9,676,756

해외	15,302,947	29,059,569	44,362,516

주요 제품과 용역 계열:

검사장비	21,564,102	-	21,564,102

설치용역	2,725,339	-	2,725,339

BLU소재	-	29,141,493	29,141,493

기타	182,022	426,316	608,338

수익인식 시기:

한 시점에 이행	21,746,124	29,567,809	51,313,933

기간에 걸쳐 이행	2,725,339	-	2,725,339

고객과의 계약에서 생기는 수익	24,471,463	29,567,809	54,039,272

투자부동산임대수익	95,700	-	95,700

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	사업부문	합계

장비	부품소재

지리적 구분:

국내	785,627	2,717,535	3,503,162

해외	8,078,539	37,843,187	45,921,726

주요 제품과 용역 계열:

검사장비	5,269,609	-	5,269,609

설치용역	3,392,717	-	3,392,717

BLU소재	-	39,923,311	39,923,311

기타	201,840	637,411	839,251

수익인식 시기:

한 시점에 이행	5,471,449	40,560,722	46,032,171

기간에 걸쳐 이행	3,392,717	-	3,392,717

고객과의 계약에서 생기는 수익	8,864,166	40,560,722	49,424,888

투자부동산임대수익	179,700	-	179,700

(3) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	21,177,385	34,300,958

계약자산(미청구계약)	28,532,870	25,731,044

계약부채(초과청구계약)	18,612,455	21,533,847

계약자산은 당사의 장비설치용역과 관련하여 진행기준에 따라 인식한 수익 중 미청구한 금액과 장비제작에 대한 매출액 중 미청구분에 대한 자산입니다. 계약자산은 당사가 청구서를 발행할 때 매출채권으로 대체됩니다.계약부채는 당사의 장비설치용역과 관련하여 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다.

(4) 계약원가 당사는 장비부문의 일부 고객과 계약체결과 관련하여 지급하는 판매수수료를 고객과계약을 체결하기 위하여 소요된 계약체결증분원가로 보고, 해당 비용을 제조원가로 분류하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 발생한 계약원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

계약체결증분원가	602,060	107,791

28. 판매비와일반관리비

당분기와 전분기 중 판매비와일반관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급료와임금	878,217	869,189

퇴직급여	100,653	68,252

복리후생비	155,171	152,204

여비교통비	48,499	124,497

임차료	22,339	20,214

접대비	24,466	60,250

경상개발비	732,863	567,899

운반비	675	433

지급수수료	440,343	306,800

A/S 비용	505,380	422,612

감가상각비	172,620	167,600

무형자산상각비	370,345	517,135

주식보상비	9,528	2,245

기타	395,803	375,701

합 계	3,856,902	3,655,031

29. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

원재료와 소모품의 사용액	31,174,232	31,438,518

종업원급여비용	5,611,778	6,420,798

감가상각비등	2,076,828	2,110,775

운반비	198,381	169,147

지급수수료	816,967	533,727

경상연구개발비	732,863	567,899

외주용역비	5,954,655	7,129,742

판매보증비	505,380	422,612

대손상각비	218,867	142,582

기타비용	958,782	1,796,680

매출원가 및 판매비와관리비 계	48,248,733	50,732,480

30. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

외화환산이익	1,434,864	356,013

임대료수입	323,700	344,700

유형자산처분이익	-	12,513

잡이익	17,149	30,273

합 계	1,775,713	743,499

기타비용:

외화환산손실	7,125	956

유형자산처분손실	3,927	385

기부금	1,000	-

잡손실	3,517	145,241

합 계	15,569	146,582

31. 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

외환차익	1,155,400	229,291

외화환산이익	359,982	101,205

이자수익	100,424	32,133

파생상품거래이익	-	16,600

통화선도평가이익	-	19,270

통화선도거래이익	169,817	207,786

합 계	1,785,623	606,285

금융비용:

외환차손	223,608	151,910

외화환산손실	282,600	153,724

이자비용	47,612	81,384

통화선도평가손실	1,223,477	265,762

통화선도거래손실	795,864	89,832

당기손익인식금융자산평가손실	59,188	-

합 계	2,632,349	742,612

32. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

33. 기타포괄손익의 내역

당분기와 전분기 중 기타포괄손익은 자본에 부가된 이연법인세 차감 후 금액으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	매도가능증권평가손익	(3,071,368)	3,685,642

보험수리적손익	26,487	60,364

합 계	(3,044,881)	3,746,006

34. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.

구 분	4회차(*1)

부여일	2019년 03월 26일

최초부여수량	540,000주

부여취소(*2)	80,000주

잔여수량	460,000주

행사가격	3,851원

결제방식	신주교부, 자기주식교부

행사가능기간	2021.03.26~2023.03.25

가득조건	용역제공 2년

(*1) 주식매수선택권의 공정가치는 이항모형으로 측정한 주식매입선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다. (*2) 2020년 3월 24일 임기만료에 의한 퇴임한 등기임원의 부여수량이 취소되었습니다.

(2) 당사는 공정가액접근법을 적용해 보상원가를 산정하였으며, 주식매입선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다.

구 분	4회차(*1)

무위험이자율	1.93%

예상주가변동성	0.376

가중평균자본비용	-

(*1) 이항모형은 주식매수선택권 행사를 특정일로 가정하는 블랙-숄즈모형과는 다른모형이므로 기대행사기간을 기재하지 아니하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 금액과 당기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 보상원가	198,030	-

당분기에 인식한 보상원가	48,697	4,228

당분기 이후 인식할 보상원가	192,113	510,932

총 보상원가	438,840	515,160

35. 주당손익

주당순이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 순이익을계산한 것으로, 당사의 주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당손익

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주순이익	7,233,810,760	(898,859,794)

유통보통주식수	76,915,440	76,929,451

기본주당순이익	94	(12)

(2) 희석주당손익

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주순이익	7,233,810,760	(898,859,794)

가중평균유통/잠재적보통주식수(*1)	76,915,440	76,929,451

희석주당순이익	94	(12)

(*1) 희석유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

유통보통주식수	76,915,440	76,929,451

희석성 잠재적보통주:

주식매입선택권(*1)	-	-

희석유통보통주식수	76,915,440	76,929,451

(*1) 2019년 3월 26일에 부여한 주식매입선택권(460,000주)은 보고기간의 보통주의 평균시장가격이 행사가격보다 낮아 희석주당손익에 미치는 영향은 없습니다.

36. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 당기손익 조정을 위한 가감의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	1,784,778	1,632,527

무형자산상각비	370,345	517,135

대손상각비	218,867	142,582

퇴직급여	306,094	343,199

주식보상비용	48,697	4,228

유형자산처분손실	3,927	385

무형자산손상차손	-	-

이자비용	47,612	81,384

외화환산손실	289,725	154,680

통화선도평가손실	1,223,477	265,762

통화선도거래손실	795,864	-

당기손익인식금융자산평가손실	59,187	-

법인세비용	-	51,859

유형자산처분이익	-	(12,513)

이자수익	(100,424)	(32,133)

외화환산이익	(1,794,845)	(457,218)

당기손익인식금융자산처분이익	-	(16,600)

통화선도평가이익	-	(19,270)

통화선도거래이익	(169,817)	-

잡이익	198	-

합 계	3,083,685	2,656,007

(2) 현금의 유출입이 없는 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	12.000	54,800

사용권자산 계상	283,330	-

기타금융부채의 계정 대체	1,944,656	-

미지급배당금의 계정 대체	1,538,589	-

장기차입금의 유동성대체	-	225,000

장기대여금의 유동성대체	7,060	16,527

장기리스부채의 유동성대체	32,782	43,324

37. 특수관계자 거래(1) 당사의 특수관계자의 명칭 및 관계는 다음과 같습니다.

명 칭	당사와의 관계

(주)에이치비콥 등	최대주주

케이맥(주)	기타

(주)에이치비옵틱스	종속기업

(주)에이치케이피앤에스	종속기업

(주)엘이티	종속기업

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	거래유형	계정과목	당분기	전분기

(주)에이치비콥	공장임차등	지급임차료	281,243	252,494

급식위탁 등	복리후생비	186,890	215,521

자문료	지급수수료	74,636	77,098

수도광열비	수도광열비	1,650	-

케이맥(주)	시설임대 등	임대료 외	-	13,443

(주)에이치비옵틱스	외주	외주용역비	2,733,824	3,537,001

리스관련	이자수익	853	-

시설임대 등	임대료 외	321,000	321,000

(주)에이치케이피앤에스	외주	외주용역비	3,031,331	2,773,304

시설임대 등	임대료 외	95,700	95,700

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자	구 분	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 말

(주)에이치비콥	채권	임차보증금	3,160,000	-	-	3,160,000

채무	미지급금	93,208	598,846	578,227	113,827

케이맥(주)	채무	매입채무	19,800	-	-	19,800

(주)에이치비옵틱스	채권	미수금	298,522	821,077	872,208	247,391

리스채권	153,933	-	92,147	61,786

채무	미지급금	1,045,749	3,007,206	3,130,932	922,023

(주)에이치케이피앤에스	채권	미수금	35,090	105,270	105,270	35,090

채무	미지급금	1,466,967	3,363,464	3,633,083	1,197,348

2) 전기말

(단위: 천원)

특수관계자	구 분	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 말

(주)에이치비콥	채권	임차보증금	3,010,000	150,000	-	3,160,000

채무	미지급금	94,454	2,590,684	2,591,929	93,208

케이맥(주)	채권	매출채권	-	80,619	80,619	-

계약자산	59,218	13,443	72,662	-

선급금	-	59,400	59,400	-

채무	매입채무	-	215,820	196,020	19,800

미지급금	-	694	694	-

계약부채	-	72,662	72,662	-

(주)에이치비옵틱스	채권	미수금	312,750	3,369,000	3,383,227	298,522

리스채권	-	624,689	470,756	153,933

채무	미지급금	1,239,153	14,356,002	14,549,407	1,045,749

(주)에이치케이피앤에스	채권	미수금	35,420	430,427	430,757	35,090

채무	매입채무	907,476	-	907,476	-

미지급금	-	13,706,430	12,239,464	1,466,967

(4) 당사는 특수관계자인 대표이사로부터 장ㆍ단기차입금에 대하여 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당사의 주요경영진(사실상의 임원 포함)에 대한 보상으로서 단기종업원급여, 퇴직급여 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	570,767	515,971

퇴직급여	59,244	95,433

주식보상비용	48,697	4,228

38. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 장단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능 한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것이며, 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성되어 있습니 다.

1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 일부 단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있으며, 단기차입금은 1년 내에 모두 상환할 예정으로 이자율변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 수출 활동 등으로 인하여 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	26,720,735	9,608,643	23,206,059	7,881,005

CNY	98,084	-	119,321	-

EUR	580	274	1,557,960	2,334

EGP	25	-	-	-

JPY	-	4,556	-	-

합 계	26,819,424	9,613,473	24,883,340	7,883,339

당사는 내부 적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산ㆍ부채에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

USD	855,605	(855,605)

CNY	4,904	(4,904)

EUR	15	(15)

EGP	1	(1)

JPY	(228)	228

합 계	860,297	(860,297)

3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사에 특별히 해당되는 사항은 없습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하여 관리하고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용등급이 높은 금융기관에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*1)	29,978,599	20,696,142

단기금융상품	-	2,000,000

당기손익인식금융자산	291,296	291,095

만기보유금융자산(유동)	1,000,445	1,001,011

매출채권	21,177,385	34,300,958

리스채권(유동)	61,786	153,933

기타채권(유동)	4,107,281	4,162,582

파생상품(유동)	-	511,107

당기손익인식금융자산(비유동)	812	-

기타채권(비유동)	812,233	825,588

합 계	57,429,837	63,942,416

(*1) 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.

(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.

당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 보고기간말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.

(단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월~6개월	6개월~1년	1년~5년	합 계

단기차입금	6,761,511	-	5,600,000	-	12,361,511

유동성장기차입금	225,000	225,000	-	-	450,000

매입채무및기타채무(유동)	28,276,013	-	-	-	28,276,013

리스부채(유동)	222,753	106,008	124,036	-	452,797

장기차입금	-	-	-	5,000,000	5,000,000

리스부채(비유동)	-	-	-	97,573	97,573

합 계	35,485,277	331,008	5,724,036	5,097,573	46,637,894

(4) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하고 있습니다.당사는 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 관리하고 있는 바, 순부채는 부채총액에서 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 차감하고 산정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총액	69,860,788	72,293,217

차감: 현금및현금성자산 등	30,279,714	22,987,237

순부채	39,581,074	49,305,980

자기자본	158,219,627	155,992,932

부채비율	25.02%	31.61%