HB테크놀러지 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 에이치비테크놀러지(이하 "지배기업")는 1997년 9월에 설립되어 LCD 및 AMOLED 검사장비의 개발기술을 원천으로 하여 동 제품의 제조ㆍ판매 등의 사업을 주로 영위하고 있으며, 2012년 3월 정기주주총회에서 지배기업의 상호를 (주)엔씨비네트웍스에서 주식회사 에이치비테크놀러지로 변경하였습니다. 또한 지배기업은 2004년 12월 8일부터 코스닥시장에서 주식이 거래되고 있습니다.지배기업은 액정 평판 디스플레이 제조 및 판매, LGP Pattern Laser 가공 전문업체인 주식회사 엘에스텍을 디스플레이 사업의 경쟁력 향상과 사업의 안정성을 확보하기 위해 2013년 7월 8일을 합병기일로 하여 흡수합병 하였습니다.지배기업의 설립시 자본금은 500백만원이었으나 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 지배기업의 납입자본금은 39,495백만원이며, 지배기업의 최대주주는 (주)에이치비콥 외 9인으로 31.53%를 보유하고 있습니다.

(2) 종속기업의 현황당분기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율(%)(*1)	소재지	결산월	업 종

(주)에이치비옵틱스	100.0	대한민국	12월	LCD 백라이트제조

(주)에이치케이피앤에스	60.0	대한민국	12월	디스플레이 장비제조

HKPNS(NANJING)CO.,LTD	100.0	중국	12월	디스플레이 장비제조

(주)엘이티	42.7	대한민국	12월	디스플레이 장비제조

SUZHOU LET ELECTRONIC CO., LTD.	100.0	중국	12월	디스플레이 장비제조

(주)렛코	100.0	대한민국	12월	디스플레이 장비제조

LEADING EDGETECHNOLOGY VINA CO.,LTD	100.0	베트남	12월	건설

(*1) 종속기업 보유 지분율을 포함한 의결권 있는 주식 기준입니다. 상기 종속기업은 당분기 중 신설 및 취득 되었으며, 지배기업은 실질 지배력을 획득하여 종속기업투자주식으로 분류하였습니다. (3) 연결대상 종속기업의 보고기간말 현재 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기손익	포괄손익

(주)에이치비옵틱스	2,880,552	1,944,298	936,254	4,947,403	86,471	(13,746)

(주)에이치케이피앤에스(*1)	6,452,166	2,372,911	4,079,255	3,110,332	(232,639)	139,255

(주)엘이티(*2)	42,682,826	26,725,182	15,957,644	34,160,542	14,646,526	14,630,981

(*1) 중간지배회사로서 해당 요약재무정보는 손자회사인 HKPNS(NANJING) CO., LTD.을 연결한 연결재무정보입니다. (*2) 중간지배회사로서 해당 요약재무정보는 손자회사인 SUZHOU LET ELECTRONIC CO., LTD., (주)렛코 , LEADING EDGE TECHNOLOGY VINA CO.,LTD 을 연결한 연결재무정보입니다. (4) 당분기 중 연결실체의 변동내역은 다음과 같습니다.

기업명	변동내역	변동사유

(주)에이치비옵틱스	연결 포함	신규 설립

(주)에이치케이피앤에스	연결 포함	신규 설립

HKPNS(NANJING)CO.,LTD	연결 포함	종속회사의 취득

(주)엘이티	연결 포함	당기 취득

SUZHOU LET ELECTRONIC CO., LTD.	연결 포함	종속회사의 취득

(주)렛코	연결 포함	종속회사의 취득

LEADING EDGETECHNOLOGY VINA CO.,LTD	연결 포함	종속회사의 취득

전기말 현재 지배기업은 연결대상 종속기업을 보유하지 않아 개별재무제표를 작성하였습니다. 지배기업은 당분기 중 종속기업투자주식을 취득함에 따라 연결재무제표를작성할 의무가 발생하였습니다. 따라서 당분기는 한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표로 표시하였으며, 비교표시되는 보고기간의 재무제표는 개별재무제표의 금액으로 표시하였습니다.

2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 지배기업과 그 종속기업(이하 " 연결실체 ")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 분기연결재무제표입니다 . 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '분기재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체 의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준은 분기연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체 의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1115호와 기업회계기준서 제1109호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정의 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책 연결실체 는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 회 계정책의 변경 연결실체 는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체 의 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 이익잉여금의 기초 잔액에 미치는 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산과 금융부채의 분류와 측정 기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품과 관련된 연결실체 의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품, 당기손익-공정가치측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.단기매매항목이 아닌 지분상품의 경우 최초 인식일에 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다. 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품(파생금융자산 포함)은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체 는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초 공정가치 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가측정금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.

(단위: 천원)

계정과목	K-IFRS 제1039호에따른 분류	K-IFRS 제1109호에따른 분류	K-IFRS 제1039호에따른 금액	K-IFRS 제1109호에따른 금액

통화선도자산	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	76,772	76,772

당기손익인식금융자산	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	1,865,518	1,865,518

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가측정 금융자산	18,227,182	18,227,182

기타금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정 금융자산	19,000,000	19,000,000

기타투자자산	대여금및수취채권	상각후원가측정 금융자산	1,499,615	1,499,615

기타채권	대여금및수취채권	상각후원가측정 금융자산	4,485,411	4,485,411

매출채권	대여금및수취채권	상각후원가측정 금융자산	13,922,475	13,922,475

만기보유금융자산	만기보유금융자산	상각후원가측정 금융자산	33,999,931	33,999,931

만기보유금융자산	만기보유금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	5,000,000	5,000,000

매도가능금융자산	매도가능금융자산	상각후원가측정 금융자산	746,885	746,885

매도가능금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	8,591,256	8,591,256

매도가능금융자산	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	1,140,000	1,140,000

금융자산 합계	108,555,045	108,555,045

② 금융자산의 손상 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 매출채권및기타채권과 현금및현금성자산 등으로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실 연결실체 는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용 손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권 - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체 는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체 가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

매 보고기간말에 연결실체 는 상각후원가로 측정되는 금융자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산의 신용이 손상된 것입니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 연결실체 는 기업회계기준서 제1109호의 손상모형 적용에 따라 연결재무제표 에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 경과규정 기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.- 연결실체 는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산 건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 연 결 실체 는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 경과규정에 따라 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용하고, 완료된 계약 등에 대해서는 연결실체의 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

기업회계기준서 제1115호에 따라 전기말 완료되지 않은 계약에 대한 전환효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	보고금액	조 정	제1115호 반영전

자산	199,186,432	975,204	200,161,636

부채	44,175,845	(111,589)	44,064,256

자본	155,010,617	1,086,793	156,097,410

2018년 9월 30일 기준 연결실체 의 분기연결재무제표와 동일자로 종료되는 분기포괄손익계산서의 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 한편, 연결실체 의 동 일자로 종료되는 분기연결자본변동표 및 분기연결현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 당 분기말 현재 분기연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보고금액	조 정	제1115호 반영전

매출채권(*1)	57,314,659	14,551,391	71,866,050

재고자산	34,557,225	(13,961,439)	20,595,786

기타자산	175,297,307	(306,531)	174,990,776

자산총계	267,169,191	283,421	267,452,612

매입채무	34,479,595	-	34,479,595

기타부채	58,054,740	(111,589)	57,943,151

부채총계	92,534,335	(111,589)	92,422,746

자본총계	174,634,856	395,010	175,029,866

(*1) 상기금액에는 미청구계약금액이 포함되어 있습니다.

당분기 중 분기연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보고금액	조 정	제1115호 반영전

매출액	198,868,583	5,943,821	204,812,404

매출원가	177,325,588	6,628,015	183,953,603

매출총이익	21,542,995	(684,194)	20,858,801

판매관리비	13,445,341	(34,710)	13,410,631

영업이익	8,097,654	(649,484)	7,448,170

영업외손익	659,689	(42,299)	617,390

법인세비용	2,159,847	-	2,159,847

당기순이익	6,597,496	(691,783)	5,905,713

총포괄손익	5,535,478	(691,783)	4,843,695

연 결실체 가 제공하는 재화와 용역과 관련된 유의적인 신규 회계정책의 내용과 변경된 회계정책은 다음과 같습니다.

재화/용역 구분	변경된 회계정책	변경으로 인한 영향

복합요소 수주계약(재화와 용역의 제공을 포함)	고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별함	고객에게 재화나 용역을 이전하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별가능함에 따라 수행의무를 분리하여 수익 인식

계약 당사자 중 어느 한 편이 계약을 수행했을 때, 기업의 수행 정도와 고객의 지급과의 관계에 따라 그 계약을 계약자산이나 계약부채로 재무상태표에 표시	변경된 회계정책 하에서 인도기준 매출에 대해서도 대가를 지급받기 전이나 지급기일 전에 연결실체 가 고객에게 재화나 용역의 이전을 수행하는 경우에, 그 계약에 대해 매출채권이 아닌 계약자산으로 표시

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 새롭게 제ㆍ개정된 기준서와 해석서들이 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용도 허용됩니다. 연결실체 는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기 적용하지 아니하였습니다. 1 ) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 연결재무제표에 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 연결실체 의 2019년 1월 1일 차입이자율, 해당 일의 연결실체 의 리스포트폴리오의 구성, 연결실체 가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식 면제 규정을 적용할 지 등 최초 적용 시의 미래 경제적 환경에 의해 결정됩니다. 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것 입니다.

① 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정 법적 형식은 리스가 아니지만 기업회계기준해석서 제2104호에 의해 리스가 포함되어 있다고 판단되는 약정에 대해, 기업회계기준서 제1116호를 적용하면서 연결실체는 다음을 선택할 수 있습니다. - 모든 계약에 기업회계기준서 제1116호 리스 정의를 적용할지,- 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 적용할지 연결실체 는 전환일에 존재하는 리스 계약에 대해 기존의 리스 정의를 유지할 수 있는실무적 간편법을 적용할 계획입니다. 실무적 간편법 적용시, 2019년 1월 1일 이전에 계약이 체결되고, 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 의해 리스로 식별된 계약들에 대해서는 새로운 기준서 정의를 충족하는지 평가히지 않고도 기업회계기준서 제1116호를 적용하게 됩니다.② 전환리스이용자로서 연결실체 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. - 소급적용 접근법- 수정된 소급적용 접근법과 선택적 실무적 간편법리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다. 연결실체 는 2019년 1월 1일을 기준으로 수정된 소급적용 접근법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의누적효과가 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교 정보는 재작성 되지 않을 것입니다.기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 수정된 소급적용 접근법을 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스 별로 선택할 수 있습니다.

4. 영업부문

연결실체 는 국내외 LCD 및 AMOLED 검사장비, 반도체 제조용 기계 등의 최첨단 제품 생산 및 부품소재사업(확산판, 도광판 양산)으로 사업영역을 확대하여 영위하고 있습니다. (1) 사업영역별 수익 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장비사업부문	장비매출	76,950,658	172,485,090

용역매출(*1)	7,067,034	-

기타(부품 등)	707,964	609,786

소 계	84,725,656	173,094,876

부품소재사업부문	BLU소재	111,273,587	71,470,683

기타(부산물 등)	2,869,340	1,217,219

소 계	114,142,927	72,687,902

합 계	198,868,583	245,782,778

(*1) 기업회계기준 제1115호 적용으로 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별하여 분류기준을 추가하였습니다. (2) 주요 고객별 수익 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장비사업부문	삼성계열	7,604,980	146,336,830

기 타	77,120,676	26,758,046

소 계	84,725,656	173,094,876

부품소재사업부문	삼성계열	110,366,752	68,880,224

기 타	3,776,175	3,807,678

소 계	114,142,927	72,687,902

합 계	198,868,583	245,782,778

5. 금융상품(1) 범주별 금융상품 1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익 공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익 공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	37,277,255	-	-	37,277,255

단기금융상품	-	-	-	-

당기손익인식금융자산	-	281,464	-	281,464

만기보유금융자산(유동)	1,000,835	-	-	1,000,835

매출채권	42,863,621	-	-	42,863,621

기타채권(유동)	4,802,325	-	-	4,802,325

파생상품(유동)	-	22,379	-	22,379

매도가능금융자산(비유동)	716,689	974,000	9,474,973	11,165,662

만기보유금융자산(비유동)	1,999,201	-	-	1,999,201

기타채권(비유동)	1,832,996	-	-	1,832,996

합 계	90,492,922	1,277,843	9,474,973	101,245,738

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	18,227,182	-	-	-	18,227,182

단기금융상품	19,000,000	-	-	-	19,000,000

당기손익인식금융자산	-	1,865,518	-	-	1,865,518

만기보유금융자산(유동)	-	-	-	36,997,719	36,997,719

매출채권	13,922,475	-	-	-	13,922,475

기타채권(유동)	4,485,411	-	-	-	4,485,411

파생상품(유동)	-	76,772	-	-	76,772

매도가능금융자산(비유동)	-	-	10,478,141	-	10,478,141

만기보유금융자산(비유동)	-	-	-	2,002,212	2,002,212

기타채권(비유동)	1,499,615	-	-	-	1,499,615

합 계	57,134,683	1,942,290	10,478,141	38,999,931	108,555,045

2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익 공정가치 측정 금융부채	합 계

매입채무	34,479,595	-	34,479,595

기타채무(유동)	10,456,342	-	10,456,342

차입부채(유동)	9,433,669	-	9,433,669

파생상품(유동)	-	827,629	827,629

기타채무(비유동)	280,000	1,944,656	2,224,656

차입부채(비유동)	6,421,800	-	6,421,800

상환우선주부채(비유동)	14,168,212	-	14,168,212

합 계	75,239,618	2,772,285	78,011,903

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

매입채무	14,532,786	-	14,532,786

기타채무(유동)	7,179,704	-	7,179,704

차입부채(유동)	3,831,195	-	3,831,195

기타채무(비유동)	280,000	-	280,000

차입부채(비유동)	3,662,200	-	3,662,200

합 계	29,485,885	-	29,485,885

3) 당분기와 전분기의 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익 공정가치측정 금융부채	합 계

금융수익:

외환차익	-	2,035,935	-	155,643	-	2,191,578

외화환산이익	-	(1,060)	-	121,620	-	120,560

이자수익	10,613	600,919	-	-	-	611,532

파생상품거래이익	497,600	-	-	-	-	497,600

당기손익인식금융자산처분이익	692,583	-	-	-	-	692,583

통화선도거래이익	552,899	-	-	-	-	552,899

금융수익 계	1,753,695	2,635,794	-	277,263	-	4,666,752

금융비용:

외환차손	-	925,428	-	611,308	-	1,536,736

외화환산손실	-	211,216	-	2,171	-	213,387

이자비용	-	-	-	267,184	-	267,184

통화선도평가손실	15,376	-	-	-	827,629	843,005

통화선도거래손실	1,026,414	-	-	-	-	1,026,414

파생상품거래손실	262,900	-	-	-	-	262,900

금융비용 계	1,304,690	1,136,644	-	880,663	827,629	4,149,626

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

금융수익:

외환차익	558,971	-	-	-	780,050	1,339,021

외화환산이익	269,994	-	-	-	934	270,928

이자수익	218,357	-	47,731	490,655	-	756,743

당기손익인식금융자산처분이익	-	673	-	-	-	673

통화선도평가이익	-	240,126	-	-	-	240,126

통화선도거래이익	-	3,601,862	-	-	-	3,601,862

금융수익 계	1,047,322	3,842,661	47,731	490,655	780,984	6,209,353

금융비용:

외환차손	2,439,620	-	-	-	71,788	2,511,408

외화환산손실	6,407	-	-	-	159,879	166,286

이자비용	-	-	-	-	225,302	225,302

통화선도평가손실	-	34,909	-	-	-	34,909

통화선도거래손실	-	15,428	-	-	-	15,428

당기손익인식금융자산평가손실	-	209,358	-	-	-	209,358

금융비용 계	2,446,027	259,695	-	-	456,969	3,162,691

(2) 공정가치1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체 의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	37,277,255	(*1)	18,227,182	(*1)

단기금융상품	-	-	19,000,000	(*1)

당기손익인식금융자산	281,464	281,464	1,865,518	1,865,518

만기보유금융자산(유동)	1,000,835	(*1)	36,997,719	(*1)

매출채권	42,863,621	(*1)	13,922,475	(*1)

기타채권(유동)	4,802,325	(*1)	4,485,411	(*1)

파생상품(유동)	22,379	22,379	76,772	76,772

매도가능금융자산(비유동)(*2)	11,165,662	10,448,973	10,478,141	9,338,141

만기보유금융자산(비유동)	1,999,201	(*1)	2,002,212	(*1)

기타채권(비유동)	1,832,996	(*1)	1,499,615	(*1)

소 계	101,245,738	10,752,816	108,555,045	11,280,431

금융부채:

매입채무	34,479,595	(*1)	14,532,786	(*1)

기타채무(유동)	10,456,342	(*1)	7,179,704	(*1)

차입부채(유동)	9,433,669	(*1)	3,831,195	(*1)

파생상품(유동)	827,629	827,629	-	-

기타채무(비유 동) (*3)	2,224,656	1,944,656	280,000	(*1)

차입부채(비유동)	6,421,800	(*1)	3,662,200	(*1)

상환우선주부채(비유동)	14,168,212	(*1)	-	-

금융부채 합계	78,011,903	2,772,285	29,485,885	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 당분기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융자산으로 공정가치 공시에서 제외한금액은 716,689천원입니다. 한편, 전기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 금융상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하여 공정가치 공시에서 제외한 금액은 1,140,000천원입니다.

(*3) 당분기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융부채로 공정가치 공시에서 제외한 금액은 280,000천원입니다.

2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

당기손익인식금융자산(유동)	281,464	-	-	281,464

파생상품(유동)	-	22,379	-	22,379

매도가능금융자산(비유동)	9,474,973	-	974,000	10,448,973

금융자산 계	9,756,437	22,379	974,000	10,752,816

금융부채:

파생상품(유동)	-	827,629	-	827,629

기타채무(비유동)	-	-	1,944,656	1,944,656

금융부채 계	-	827,629	1,944,656	2,772,285

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	합 계

금융자산:

당기손익인식금융자산(유동)	-	1,865,518	1,865,518

파생상품(유동)	-	76,772	76,772

매도가능금융자산(비유동)	8,591,256	746,885	9,338,141

합 계	8,591,256	2,689,175	11,280,431

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체 가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

3) 가치평가기법 및 투입변수 연결실체 는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수

파생상품자산(유동)	22,379	2	옵션가격결정모형	환율

파생상품부채(유동)	827,629	2	옵션가격결정모형	환율

매도가능금융자산(비유동)	974,000	3	현금흐름할인모형	할인율

기타채무(비유동)	1,944,656	3	확률통계기법	발생확률

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수

당기손익인식금융자산(유동) - 채권 - 전환권 - 풋옵션	1,189,240 - 676,278	2	현금흐름할인기법이항모형현금흐름할인기법	할인율변동성할인율

파생상품자산(유동)	76,772	2	옵션가격결정모형	환율

매도가능금융자산(비유동)	746,885	2	현금흐름할인기법	할인율

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	10,599	-

보통예금	26,879,832	7,587,698

외화예금	9,578,467	10,639,484

제예금(*1)	808,357	-

합 계	37,277,255	18,227,182

(*1) 자기주식취득신탁계약에 따른 최초 신탁예치금 2,000,000천원 중 당분기말까지자기주식 취득에 사용된 후 잔액이며, 동 예금은 사용이 제한되어 있습니다.

7. 단기금융상품

당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	-	19,000,000

8. 당기손익인식금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

케이맥(주) 전환사채	-	1,865,518

선물위탁증거금	281,464	-

합 계	281,464	1,865,518

9. 만기보유금융자산 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

중금채 등(유동)	-	35,000,000

회사채(유동)	1,000,835	1,997,719

회사채(비유동)	1,999,201	2,002,212

합 계	3,000,036	38,999,931

10. 매출채권(미청구계약 및 계약자산 포함) 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금 액	대손충당금	장부금액	금 액	대손충당금	장부금액

매출채권	45,247,072	(2,383,451)	42,863,621	16,132,319	(2,209,844)	13,922,475

미청구계약(*1)	-	-	-	17,143,094	-	17,143,094

계약자산(*2)	14,653,035	(201,997)	14,451,038	-	-	-

합 계	59,900,107	(2,585,448)	57,314,659	33,275,413	(2,209,844)	31,065,569

기타채권(유동):

미수금	2,479,804	(1,849,539)	630,265	1,941,449	(1,849,539)	91,910

미수수익	73,044	-	73,044	556,994	-	556,994

단기대여금	8,307,470	(7,991,977)	315,493	8,294,121	(7,991,977)	302,144

단기임차보증금	3,783,524	-	3,783,524	3,534,362	-	3,534,362

합 계	14,643,842	(9,841,516)	4,802,326	14,326,926	(9,841,516)	4,485,410

기타채권(비유동):

장기보증금	1,216,752	-	1,216,752	1,423,006	-	1,423,006

장기대여금	217,086	-	217,086	76,610	-	76,610

장기금융상품	4,000	-	4,000

합 계	1,832,996	-	1,832,996	1,499,616	-	1,499,616

(*1) 전기말 현재 미청구계약은 과거 회계기준에 따른 것입니다. 동 금액은 미청구공사금액 17,165,682천원과 이에 대한 제조손실충당금 22,588천원이 상계된 금액입니다.

(*2) 당분기말 현재 계약자산에 포함된 금액은 과거회계기준에 따른 미청구계약 금액과 인도기준으로 인식하는 매출액 중 미청구분에 해당하는 채권의 합계액입니다. (2) 매출채권의 양도 당분기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권은 없습니다.

(3) 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감소(환입)	기 말

매출채권(*1)	2,209,844	375,604	-	2,585,448

미수금	1,849,539	-	-	1,849,539

단기대여금	7,991,977	-	-	7,991,977

합 계	12,051,360	375,604	-	12,426,964

(1*) 매출채권 중 미청구되어 계약자산으로 인식한 채권에 대한 대손충당금 201,997천원이 포함되었습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별 충당금 설정액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권금액	충당금설정액	장부가액	채권금액	충당금설정액	장부가액

6개월 미만	43,185,209	330,090	42,855,119	14,063,361	(140,886)	13,922,475

6개월~1년	8,676	174	8,502	-	-	-

1년~2년	107,061	107,061	-	136,573	(136,573)	-

2년 초과	1,946,126	1,946,126	-	1,932,385	(1,932,385)	-

합 계	45,247,072	2,383,451	42,863,621	16,132,319	(2,209,844)	13,922,475

11. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금 액	평가충당부채	장부금액	금 액	평가충당부채	장부금액

제 품	3,475,934	(153,698)	3,322,236	2,630,262	(452,643)	2,177,619

반제품	25,700,617	(67,890)	25,632,727	2,977,802	(72,677)	2,905,125

원재료	4,974,857	(154,611)	4,820,246	2,768,316	(102,561)	2,665,755

부재료	459,467	-	459,467	267,192	-	267,192

저장품	361,778	(39,503)	322,275	396,286	(39,503)	356,783

미착품	274	-	274	102,461	-	102,461

합 계	34,972,927	(415,702)	34,557,225	9,142,319	(667,384)	8,474,935

12. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,511,552	1,945,726

선급비용	531,353	264,773

기타의유동자산	15,360	5,451

부가세대급금	5,102,196	1,567,497

합 계	7,160,461	3,783,447

13. 매도가능금융자산

당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

피투자회사	주식수	지분율	취득원가	장부금액	비 고

시장성 있는 지분증권:

케이맥(주)	820,344주	11.66%	9,177,106	9,474,973	-

시장성 없는 지분증권:

에이치비성장지원엠엔에이투자조합	974좌	3.25%	974,000	974,000	(*1)

채무증권:

(주)아림지앤코 BW	685,590	716,689	(*2)

합 계	10,836,696	11,165,662	-

(*1) 당분기 중 492,000천원을 추가 출자하였으며, 658,000천원이 처분 되었습니다. (*2) 당분기 중 40,000천원 이 조기상환 되었습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

피투자회사	주식수	지분율	취득원가	장부금액	비 고

시장성 있는 지분증권:

케이맥(주)	627,099주	9.17%	6,624,664	8,591,256	-

시장성 없는 지분증권:

에이치비성장지원엠엔에이투자조합	1,140좌	3.25%	1,140,000	1,140,000	-

(주)엔비스타네트웍스	40,000주	16.67%	200,000	-	-

(주)ATA	10,000주	48.78%	600,000	-	-

채무증권:

(주)덕슨미디어 BW	71,000	-	-

(주)아림지앤코 BW	725,590	746,885	(*1)

합 계	9,361,254	10,478,141	-

(*1) 전기 중 210,720천원이 조기상환되었습니다.

14. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

과 목	기 초	취 득	대 체	감 소	기 말

처 분	감가상각

토 지	11,976,389	-	(2,038,532)	-	-	9,937,857

건 물	10,191,760	-	27,823	-	194,875	10,024,708

구축물	-	212,074	-	-	6,837	205,237

시설장치	3,310,232	50,308	328,042	-	792,434	2,896,148

기계장치	10,780,885	32,000	1,941,130	91,478	2,786,157	9,876,380

차량운반구	164,940	145,909	-	-	67,191	243,658

비 품	789,583	329,968	-	63,110	222,658	833,783

공구와기구	342,755	121,982	-	37,854	155,754	271,129

리스자산	1	-	-	-	-	1

건설중인자산	4,047,803	11,573,621	(6,755,810)	-	-	8,865,614

기타의유형자산	114,100	-	-	-	-	114,100

합 계	41,718,449	12,465,862	(6,497,347)	192,442	4,225,906	43,268,615

2) 전기

(단위: 천원)

과 목	기 초	취 득	대 체	감 소	기 말

처 분	감가상각

토 지	9,937,856	-	2,038,532	-	-	11,976,389

건 물	10,414,497	-	-	-	222,736	10,191,760

시설장치	3,470,414	235,700	466,578	-	862,460	3,310,232

기계장치	14,919,761	58,007	1,281,800	823,674	4,655,009	10,780,885

차량운반구	70,572	148,600	-	2	54,229	164,940

비 품	833,058	219,554	-	762	262,267	789,583

공구와기구	529,498	22,120	-	-	208,862	342,755

리스자산	1	-	-	-	-	1

건설중인자산	161,000	7,673,714	(3,786,911)	-	-	4,047,803

기타의유형자산	114,100	-	-	-	-	114,100

합 계	40,450,757	8,357,695	-	824,438	6,265,564	41,718,449

(2) 담보제공자산당분기말 현재 차입금에 대해 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	담보제공자산	장부금액	담보권자	관련채무	차입액	설정액

유형자산	아산토지 및 건물	9,982,709	우리은행	장기차입금	1,800,000	2,160,000

풍세토지 및 건물, 기계장치외	10,539,243	신한은행	장기차입금	7,609,000	12,600,000

합 계	20,521,952	9,409,000	14,760,000

(3) 보험가입자산 당분 기말 현재 연결실체는 건물 및 기계장치 등에 대하여 부보금 액 86,908,742천원 의 화 재해상보험 등에 가입하고 있습니다 . 동 부보자산은 당사의 차입금과 관련하여 13,200,000천원의 질권이 설정되어 있습니다. (4) 리스 자산

연결실체 는 차량운반구에 대하여 현대캐피탈(주),신한카드(주) 등과 운용리스계약을 체결하여 사용하고 있는 바, 동 운용리스료의 연도별 지급예정액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년	2019년	2020년	2021년	합 계

리스료	92,463	190,268	169,887	41,266	493,884

15. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

과 목	토 지	건 물	구축물	시설장치	기타의
유형자산	합 계

취득원가	기 초	5,077,826	2,688,749	9,500	290,544	246,902	8,313,521

증 가	2,618,666	610,665	-	-	-	3,229,331

대 체	2,038,532	3,018,171	-	1,631,509	-	6,688,212

감 소	-	-	-	-	-	-

기 말	9,735,024	6,317,585	9,500	1,922,053	246,902	18,231,064

감가상각누계액	기 초	-	517,745	1,868	265,552	-	785,165

상 각	-	124,455	285	105,868	-	230,608

대 체	-	27,823	-	163,042	-	190,865

감 소	-	-	-	-	-	-

기 말	-	670,023	2,153	534,462	-	1,206,638

장부금액	9,735,024	5,647,562	7,347	1,387,591	246,902	17,024,426

2) 전기

(단위: 천원)

과 목	토 지	건 물	구축물	시설장치	기타의
유형자산	합 계

취득원가	기 초	5,077,826	2,688,749	9,500	290,544	246,902	8,313,521

증 가	-	-	-	-	-	-

감 소	-	-	-	-	-	-

기 말	5,077,826	2,688,749	9,500	290,544	246,902	8,313,521

감가상각누계액	기 초	-	467,117	1,488	229,452	-	698,057

상 각	-	50,628	380	36,100	-	87,108

감 소	-	-	-	-	-	-

기 말	-	517,745	1,868	265,552	-	785,166

장부금액	5,077,826	2,171,004	7,632	24,992	246,903	7,528,355

(2) 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대료수입	269,070	252,000

세금과공과 등	(16,834)	(24,738)

(3) 담보제공자산당분기말 현재 차입금에 대해 담보로 제공된 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	담보제공자산	장부금액	담보권자	관련채무	차입액	설정액

투자부동산	토지(경기도 평택시 청북면 고렴리 234-36)	2,392,772	우리은행	단기차입금	-	600,000

16. 무형자산

(1) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권	연구개발비	기타의무형자산	회원권	합 계

기초장부금액	2,275,292	1,404,858	2,872,815	2,111,009	1,881,686	10,545,659

증가금액	16,702,449	33,314	1,671,374	18,442,387	644,895	37,494,419

내부개발	-	33,314	2,386,075	-	-	2,419,389

개별취득	-	-	-	256,118	644,895	901,013

사업결합	16,702,449	-	-	18,196,269	-	34,898,718

정부보조금	-	-	(714,701)	(10,000)	-	(724,701)

감소금액	-	(884,887)	(580,396)	(1,143,672)	-	(2,608,955)

상각	-	(331,942)	(941,976)	(1,143,839)	-	(2,417,757)

정부보조금	-	-	361,580	167	-	361,747

손상차손	-	(552,945)	-	-	-	(552,945)

기말장부금액	18,977,741	553,285	3,963,793	19,409,724	2,526,581	45,431,123

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권	연구개발비	기타의무형자산	회원권	합 계

기초장부금액	3,957,292	1,939,171	3,888,524	3,098,609	1,881,686	14,765,282

증가금액	-	14,029	41,892	156,912	-	212,833

내부개발	-	14,029	597,050	-	-	611,079

개별취득	-	-	-	156,912	-	156,912

정부보조금	-	-	(555,157)	-	-	(555,158)

감소금액	(1,682,000)	(548,342)	(1,057,601)	(1,144,512)	-	(4,432,455)

상각	-	(548,342)	(1,436,382)	(1,144,512)	-	(3,129,236)

정부보조금	-	-	515,381	-	-	515,381

손상차손	(1,682,000)	-	(136,601)	-	-	(1,818,601)

기말장부금액	2,275,292	1,404,858	2,872,815	2,111,009	1,881,686	10,545,659

(2) 당분기와 전분기 중 연구개발활동과 관련하여 발생한 연구개발비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

개발비 처리	2,386,075	249,354

(정부보조금)	(714,701)	(124,064)

경상연구개발비 처리	2,742,985	2,980,618

합 계	4,414,359	3,105,908

(3) 당분기말 현재 개발비의 주요 내역(정부보조금 차감 전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	프로젝트 내용	장부가액	잔존상각기간

개발 완료	검사장비 외	3,042,551	9개월~4년 2개월

LGP 패턴가공 외	163,447	9개월~1년 7개월

개발 진행중	검사장비 외	3,489,905	-

합 계	6,695,903	-

(4) 정부보조금 현황 연결실체는 AMOLED용 SUB MICRON AOI, 3차원 검사장비 개발 등과 관련하여 받은 상환의무 없는 정부보조금을 개발비의 차감계정으로 처리하고, 개발비 상각 시 상각금액과 상계처리하고 있습니다.

당분기와 전분기 중 개발비로 사용된 정부보조금 및 개발비 상각비와 상계처리된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	자산취득액	상각누계액	손상차손	장부가액

정부보조금 기초잔액	6,145,403	(3,766,414)	-	2,378,989

자산취득에 사용된 정부보조금 증가	714,701	(361,580)	-	353,121

정부보조금 기말잔액	6,860,104	(4,127,994)	-	2,732,110

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	자산취득액	상각누계액	손상차손	장부금액

정부보조금 기초잔액	5,590,246	(3,251,033)	-	2,339,213

자산취득에 사용된 정부보조금 증가	555,157	(515,381)	-	39,776

정부보조금 기말잔액	6,145,403	(3,766,414)	-	2,378,989

17. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	34,479,595	14,532,786

기타채무(유동):

미지급금	9,706,874	4,946,537

미지급비용	599,468	2,083,167

기타보증금	150,000	150,000

합 계	10,456,342	7,179,704

기타채무(비유동):

임대보증금	280,000	280,000

기타의비유동부채	1,944,656	-

합 계	2,224,656	280,000

18. 차입부채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입부채(유동):

단기차입금	6,446,469	843,995

유동성장기부채	2,987,200	2,987,200

합 계	9,433,669	3,831,195

차입부채(비유동):

장기차입금	6,421,800	3,662,200

합 계	6,421,800	3,662,200

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입종류	이자율(%)	당분기말	전기말

KEB하나은행	Usance	Libor+0.7	-	147,589

국민은행	Usance	Libor+0.6	33,461	696,406

기업은행	Usance	Libor+0.6	813,008	-

기업은행	중소기업자금대출 (물대지원펀드)	무이자	5,600,000	-

합 계	6,446,469	843,995

(3) 장기차입금 1) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입종류	이자율(%)	당분기말	전기말

신한은행	시설대출	2.67	2,609,000	4,174,400

우리은행	시설대출	2.81	1,800,000	2,475,000

신한은행	일반대출	3.25	1,400,000	-

신한은행	일반대출	3.10	3,600,000	-

합 계	9,409,000	6,649,400

차감: 1년 이내 만기 도래분	(2,987,200)	(2,987,200)

차감계	6,421,800	3,662,200

2) 당분기말 현재 장기차입금(유동성 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연 도	금 액

2018년 10월 1일 ~ 2019년 9월 30일	2,987,200

2019년 10월 1일 ~ 2020년 9월 30일	1,421,800

2020년 10월 1일 ~ 2021년 9월 30일	5,000,000

합 계	9,409,000

(4) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금(유동성 포함)	합 계

2018년 1월 1일	843,995	6,649,400	7,493,395

재무현금흐름에서 생기는 변동

차입부채의 차입	37,070,139	5,000,000	42,070,139

차입부채의 상환	(23,625,909)	(2,240,400)	(25,866,309)

소 계	13,444,229	2,759,600	16,203,829

환율변동효과	(4,704)	-	(4,704)

채무면제이익	(7,837,051)	-	(7,837,051)

2018년 9월 30일	6,446,469	9,409,000	15,855,469

19. 기타유동부채

당분기말 과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	290,879	173,001

선수금	9,000	-

부가세예수금	156,099	-

기타의유동부채(*1)	297,333	129,639

합 계	753,311	302,640

(*1) 정부보조금 중 반환의무분 입니다.

20. 충당부채 (1) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	반 품(*1)	판매보증(*2)	제조손실(*3)	합 계

기초금액	243,017	3,672,016	-	3,915,033

전입금액	363,751	-	114,373	478,124

환입액	-	3,231,880	-	3,231,658

기말금액	606,768	440,136	114,373	1,161,499

유동부채	606,768	440,136	114,373	1,161,499

비유동부채	-	-	-	-

합 계	606,768	440,136	114,373	1,161,499

(*1) 최근 3년간의 반품액을 근거로 반품율을 추산하여 반품충당부채를 설정하고 있습니다.(*2) 과거 5개년 평균 A/S비용 발생금액을 근거로 평균 A/S비율을 추산하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.(*3) 진행기준으로 수익을 인식하는 장비설치 계약 중 총예정원가가 수주금액을 초과할 것으로 예상되는 계약 건에 대해 그 초과분을 제조손실충당부채로 설정하고 있습니다.

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	반 품(*1)	판매보증(*2)	합 계

기초금액	251,128	304,090	555,218

전입금액	58,622	3,367,926	3,426,548

환입액	66,733	-	66,733

기말금액	243,017	3,672,016	3,915,033

유동부채	243,017	3,672,016	3,915,033

비유동부채	-	-	-

합 계	243,017	3,672,016	3,915,033

(*1) 최근 3년간의 반품액을 근거로 반품율을 추산하여 반품충당부채를 설정하고 있습니다.(*2) 과거 5개년 평균 A/S비용 발생금액을 근거로 평균 A/S비율을 추산하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.

21. 순확정급여부채 연결실체 는 종업원을 위하여 확정급여제도 를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

확정급여채무	11,517,008	9,984,739

사외적립자산	(10,252,041)	(8,952,423)

합 계	1,264,967	1,032,316

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	11,541,115	8,147,231

당기근무원가	2,278,824	2,709,966

이자비용	188,374	233,544

보험수리적 손실(이익) 등(*1)	(538,551)	(376,565)

급여지급액	(1,952,754)	(729,437)

기말금액	11,517,008	9,984,739

(*1) 당분기와 전기 중 보험수리적 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

확정급여채무의 재측정요소

- 재무적가정의 변동	97,951	(420,635)

- 경험적 조정	(636,502)	44,070

합 계	(538,551)	(376,565)

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	10,713,076	6,834,333

급여지급액	(1,950,190)	(776,408)

추가적립액	1,400,000	2,800,000

사외적립자산기대수익	318,040	271,643

보험수리적이익(손실)등	(228,885)	(177,145)

기말금액	10,252,041	8,952,423

(4) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

근무원가	2,278,824	2,709,966

이자비용	188,374	233,544

사외적립자산기대수익	(318,040)	(271,643)

과거근무원가와 정산으로 인한손익	-	-

합 계	2,149,158	2,671,867

(5) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전 기

할인율	2.26%~3.20%	3.34%

임금상승률	2.00%~6.71%	6.71%

상기 할인율은 보고기간말 현재의 평균 잔여근무기간과 유사한 우량회사채(AA0)의 시장수익률을 기초로 산정되었으며, 임금상승률은 근로기간 동안 인플레이션율, 승급율을 반영한 전년대비 급여인상율을 반영하였습니다.

(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 1) 임금상승률 변동에 따른 민감도 분석

(단위: 천원)

구 분	임금상승율 -1%	임금상승률	임금상승률 +1%

확정급여채무의현재가치	10,639,458	11,517,008	12,532,192

92.38%	100.00%	108.81%

2) 할인율 변동에 따른 민감도 분석

(단위: 천원)

구 분	할인율 -1%	할인율	할인율 +1%

확정급여채무의현재가치	12,539,360	11,517,008	10,649,861

108.88%	100.00%	92.47%

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

22. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체 가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

보증제공자	보증제공처	보증금액	비 고

서울보증보험	각 거래처 등	262,533	이행보증 외

AVIC	각 거래처 등	USD 18,000	입찰보증

KEB하나은행	BOE(중국) 등	USD 6,821,800	이행보증, 입찰보증

합 계	262,533

USD 6,839,800

(2) 당분기말 현재 당사가 약정한 금융기관 여신한도 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관	여신종류	약정한도액	비 고

기업은행	기업구매카드	36,500,000	-

중소기업자금	5,600,000	상생물대지원펀드

신용장	USD 3,000,000	Usance, 한도거래

KEB하나은행	기업구매카드	2,000,000	한도거래

외화지급보증	USD 7,000,000	한도거래

신용장	USD 2,000,000	Usance, 한도거래

무역금융	2,000,000	한도거래

신한은행	시설자금	2,609,000	-

일반자금	1,400,000	-

일반자금	3,600,000	-

기업구매카드	3,000,000	-

우리은행	무역금융	2,700,000	한도거래

시설자금	1,800,000	-

기업구매카드	17,500,000	-

씨티은행	특별회전한도	4,500,000	한도거래

외국환거래	USD 6,000,000	Usance, 한도거래

국민은행	운전자금	3,000,000	한도거래

포괄한도	USD 5,000,000	한도거래

합 계	81,709,000	-

USD 23,000,000

(3) 파생상품 연결실체는 외화채권 관련 환율 변동위험을 최소화하기 위하여 하나은행, 우리은행 등과 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 연결실체는 통화선도계약 등에 대해 거래은행이 제공한 선도환율 등을 이용하여 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 당분기 중 인식한 통화선도평가이익과 손실은 각각 22,379천원, 827,629천원이며, 동일한 금액을 각각 유동자산(파생상품), 유동부채(파생상품)로 계상하였습니다. 한편, 당분기말 현재 통화선도계약 등의 미결제액은 USD 56,490,000이며, 선물계약잔액은 EUR 4,000,000입니다. (4) 조건부약정

당기 중 지배기업은 사업결합을 통해 연결대상 종속기업((주)엘이티)을 취득하였는 바, 아래의 조건부 대가 지급조건에 따른 조건부 대가를 매도인에게 지급하는 약정을 체결하였습니다. 연결실체는 조건부 대가의 지급조건의 실현 가능성이 높다고 판단하여 조건부 대가에 해당하는 금액을 부채로 인식하였습니다.지급조건>

2018년, 2019년 회계연도 당기순이익 합계	추가 매매대금 기준액

200억원 미만	없음

200억원 이상	1,944,656,250 원

(5) 기타약정사항 당사는 주가 안정 및 주주가치 제고를 목적으로 자기주식취득신탁계약을 체결하였는바, 계약규모는 20억원이며 체결기관은 SK증권입니다. 동 자기주식신탁계약의 계약기간은 2018년 7월 11일부터 2019년 1월 11일까지입니다. 동 신탁계약에 따라 보고기간말까지 취득한 주식의 수는 452,532주이며, 취득금액은 1,191,643천원입니다. 23. 상환전환우선주부채(1) 당분기말 현재 상환전환우선주부채 및 전환권대가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

상환전환우선주부채(*)	14,168,212

전환권대가	3,426,720

(*) 현재가치할인차금이 반영된 순액입니다. (2) 당분기말 현재 상환전환우선주의 발행 내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

발행주식수	87,273주

발행조건	(주)엘이티 보통주 1주당 (주)엘이티 우선주 1주로 교환발행

발행일	2018년 08월 14일

전환에 관한 사항	전환청구기간 : 발행일로부터 5년이되는 날에 종료전환으로 인하여 발행할 주식 : 기명식 보통주식전환비율 : 본건 종류주식 1주당 보통주식 1주종류주주의 이익보호 :신주의 인수, 주식의 병합 및 분할, 주식의 소각, 합병 등 종류주식 주주에게 불리한 것은 허용되지 아니함

상환에 관한 사항	상환청구기간 : 발행일로부터 3년이 되는날에 개시하여 5년이 되는 날에 종료상환대가 : 종류주식 1주당 208,570원보장수익률 : 연복리 2%상환대가의 차감 :주당 상환일까지 발행회사로부터 실제로 지급받은 기 배당금액

24. 자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금과 관련한 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	200,000,000주	200,000,000주

발행한 주식의 총수	78,990,426주	78,990,426주

1주의 금액	500원	500원

자본금	39,495,213천원	39,495,213천원

(2) 당분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금

기 초	78,990,426	39,495,213	74,062,020

변 경	-	-	-

기 말	78,990,426	39,495,213	74,062,020

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액(법인세 효과 차감후)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능증권평가손익	232,336	1,533,942

해외사업장외화환산차이	(3,210)	-

합 계	229,126	1,533,942

( 4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

전환권대가	367,035	367,036

신주인수권대가	12,471	12,471

주식매입선택권	278,617	278,617

자기주식	(4,688,306)	(3,496,718)	(*1)

자기주식처분손실	(6,427,790)	(6,427,790)

기타	(1,875,981)	(1,875,982)

합 계	(12,333,954)	(11,142,366)

(*1) 자사주식의 가격안정화를 위하여 보통주식 1,042,595주를 3,021,407천원에 취득하였으며, 2013년 7월 8일자 합병 시 합병소멸회사가 보유하고 있던 당사주식 등 330,035주의 공정가치 475,256천원을 승계하여 자기주식으로 계상 하였습니다. 한편 2018년 7월 주가 안정 및 주주가치 제고를 위해 자기주식취득 신탁계약을 체결하였으며, 동 신탁계약에 따라 452,532주(취득금액 1,191,643원)를 취득하였습니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	537,828	227,357

미처분이익잉여금	53,884,640	51,921,244

합 계	54,422,468	52,148,601

(*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

25. 매출액 및 매출원가당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

매출액	92,249,056	198,868,583	80,923,293	245,782,778

제품	88,216,868	191,801,549	80,923,293	245,782,778

용역(*1)	4,032,188	7,067,034	-	-

매출원가	79,813,309	177,325,589	58,408,235	175,213,950

제품	76,523,998	169,908,806	58,408,235	175,213,950

용역(*1)	3,289,311	7,416,783	-	-

(*1) 기업회계기준 제1115호 적용으로 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별하여 분류기준을 추가하였습니다.

26. 판매비와일반관리비

당분기와 전분기 중 판매비와일반관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급료와임금	1,478,751	3,904,159	849,757	2,878,801

퇴직급여	(58,447)	55,735	89,465	296,276

복리후생비	277,344	786,501	210,445	550,321

여비교통비	157,316	395,702	117,904	347,330

임차료	155,511	295,858	79,165	253,941

접대비	59,695	192,019	55,678	122,601

경상개발비	661,155	2,715,364	1,124,043	2,980,618

운반비	4,339	10,865	496,101	1,335,944

지급수수료	803,225	2,020,640	297,632	841,988

수출제비용	20,788	20,788	177,333	781,350

A/S 비용	44,593	(579,019)	1,575,617	5,787,975

감가상각비	163,451	283,841	63,214	178,377

무형자산상각비	823,720	2,045,083	650,391	1,985,617

포장비	-	-	213,310	722,094

주식보상비	-	-	-	56,504

기 타	483,122	1,297,805	191,220	746,781

합 계	5,074,563	13,445,341	6,191,278	19,866,518

27. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

원재료와 소모품의 사용액	54,333,447	123,163,579	44,203,844	135,799,161

종업원급여비용	12,187,266	32,799,508	10,096,100	27,852,408

감가상각비등	2,187,835	6,304,374	2,194,442	6,732,217

운반비	1,565,387	2,012,907	570,772	1,590,398

지급수수료	1,045,478	2,712,780	636,185	1,869,882

경상연구개발비	661,155	2,715,364	1,124,043	2,980,618

외주용역비	7,595,849	10,764,558	1,337,852	3,742,906

판매보증비	44,593	(579,019)	1,575,617	5,787,975

대손상각비	71,551	375,604	(68,747)	58,547

기타비용	5,195,310	10,501,275	2,929,403	8,666,355

매출원가 및 판매비와관리비 계	84,887,871	190,770,930	64,599,511	195,080,467

28. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익:

외화환산이익	-	395,709	114,722	138,533

임대료수입	89,690	269,070	87,000	255,000

유형자산처분이익	16,443	81,964	21,648	38,205

대손충당금환입	-	-	(1)	12,622

잡이익	69,180	106,449	201,134	288,035

합 계	175,313	853,192	424,503	732,395

기타비용:

외화환산손실	130,985	26,897	(67,805)	722,569

유형자산처분손실	6,515	21,841	-	427,693

무형자산손상차손	177,775	552,945	-	-

기부금	2,500	2,500	2,500	2,500

잡손실	90,527	106,446	5,041	41,451

합 계	408,302	710,629	(60,264)	1,194,213

29. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익:

외환차익	1,116,268	2,191,578	368,978	1,339,021

외화환산이익	-	120,560	124,175	270,928

이자수익	128,594	611,532	301,921	756,743

당기손익인식금융자산처분이익	21,677	692,583	-	673

통화선도평가이익	1,610,890	-	(870,493)	240,126

통화선도거래이익	98,127	552,899	974,849	3,601,862

파생상품거래이익	195,400	497,600	-	-

합 계	3,170,956	4,666,752	899,430	6,209,353

금융비용:

외환차손	943,763	1,536,736	196,853	2,511,407

외화환산손실	459,912	213,387	103,091	166,285

이자비용	150,226	267,184	62,895	225,303

통화선도평가손실	-	843,005	34,910	34,910

통화선도거래손실	852,397	1,026,414	-	15,428

파생상품거래손실	138,100	262,900	-	209,358

합 계	2,544,398	4,149,626	397,749	3,162,691

30. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

31. 기타포괄손익의 내역

당분기와 전분기 중 기타포괄손익은 자본에 부가된 이연법인세 차감 후 금액으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목	매도가능증권평가손익	-	-	(928,705)	(2,281,385)

해외사업장외화환산차이	(5,242)	(5,242)	-	-

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	보험수리적손익	202,037	244,830	125,218	(252,709)

매도가능증권평가손익	415,914	(1,301,606)	-	-

합 계	612,709	(1,062,018)	(803,487)	(2,534,094)

32. 주식기준보상

당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 금액과 당분기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 보상원가	-	749,920

당기에 인식한 보상원가	-	82,505

당기 이후 인식할 보상원가	-	-

총 보상원가	-	832,425

33. 주당손익

주당순이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 순이익을계 산한 것으로, 연결실체 의 주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당손익

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주순이익	5,892,031,684	6,371,545,342	13,498,929,117	42,221,337,252

유통보통주식수	77,356,139	77,529,604	77,569,499	76,884,796

기본주당순이익	76	82	174	549

(2) 희석주당손익

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주순이익	5,892,031,684	6,371,545,342	13,498,929,117	42,221,337,252

가중평균유통/잠재적보통주식수(*1)	77,356,139	77,529,604	77,569,499	76,884,796

희석주당순이익	76	82	174	549

(*1) 당분기 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당분기 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유통보통주식수	77,356,139	77,529,604	77,569,499	76,884,796

희석성 잠재적보통주:

주식매입선택권	-	-	96,896	552,462

희석유통보통주식수	77,356,139	77,529,604	77,666,395	77,407,258

34. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 당기손익 조정을 위한 가감의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	4,323,240	4,844,867

무형자산상각비	2,045,128	1,985,617

대손상각비	375,604	58,547

퇴직급여	2,000,674	1,972,679

주식보상비	-	82,505

유형자산처분손실	21,841	427,693

무형자산손상차손	552,945	-

이자비용	267,185	225,303

외화환산손실	240,284	888,854

통화선도평가손실	827,629	34,910

통화선도거래손실	76,772	15,428

당기손익인식금융자산평가손실	-	209,358

만기보유금융자산평가손실	-	1,235

법인세비용(수익)	2,159,847	11,065,818

반품충당부채전입(환입)	-	201,135

판매보증충당금전입	-	4,302,572

유형자산처분이익	(81,964)	(38,205)

대손충당금환입	-	(12,622)

이자수익	(611,532)	(756,743)

외화환산이익	(514,228)	(409,460)

당기손익인식금융자산처분이익	(134,482)	-

통화선도평가이익	15,376	(240,126)

통화선도거래이익	-	(3,601,862)

합 계	11,564,319	21,257,503

(2) 현금의 유출입이 없는 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	6,755,810	3,709,911

유형자산의 계정재분류(*1)	6,497,347	-

상환전환우선주의 발행	14,030,731	-

장기차입금의 유동성대체	2,240,400	2,240,400

장기대여금의 유동성대체	51,074	45,098

(*1) 당분기 중 투자부동산으로 계정재분류 되었습니다.

35. 특수관계자 거래(1) 당사의 특수관계자의 명칭 및 관계는 다음과 같습니다.

명 칭	당사와의 관계

(주)에이치비콥 등	최대주주

케이맥(주)	기타

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	거래유형	계정과목	당분기	전분기

(주)에이치비콥	공장임차 등	지급임차료	688,506	668,715

급식위탁 등	복리후생비	1,065,321	44,547

자문료	지급수수료	169,554	66,655

케이맥(주)	매출	제품매출(진행률)	1,118,974	77,916

시설임대 등	임대료 외	(7,315)	-

( 3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자	구 분	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 말

(주)에이치비콥	채권	임차보증금	3,010,000	-	-	3,010,000

채무	미지급금	124,800	2,115,720	2,078,042	162,478

케이맥(주)	채권	계약자산	134,491	72,242	67,058	139,675

매출채권	-	1,218,636	493,375	725,261

미수금	-	73,763	63,997	9,766

채무	미지급금	-	1,590,300	1,385,006	205,293

계약부채	-	20,291	-	20,291

매입채무	-	151,564	-	151,564

2) 전기말

(단위: 천원)

특수관계자	구 분	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 말

(주)에이치비콥	채 권	임차보증금	3,010,000	-	-	3,010,000

채 무	미지급금	5,439	1,008,777	889,416	124,800

케이맥(주)	채 권	미청구계약	1,616,710	-	1,482,219	134,491

채 무	선수금	-	77,916	77,916	-

(4) 당사는 특수관계자인 대표이사로부터 장ㆍ단기차입금에 대하여 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당사의 주요경영진(사실상의 임원 포함)에 대한 보상으로서 단기종업원급여, 퇴직급여 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	3,185,323	2,008,129

퇴직급여	473,352	187,843

주식보상비용	-	82,505

36. 재무위험관리의 목적 및 정책 연결실체 의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결실체 는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 장단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결실체 의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체 의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고있습니다. 또한 연결실체 는 투기목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것이며, 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성되어 있습니다.

1) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체 는 일부 단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체 의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있으며, 단기차입금은 1년 내에 모두 상환할 예정으로 이자율변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

2) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체 는 수출 활동 등으로 인하여 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	56,603,130	17,509,406	31,257,096	8,546,690

CNY	380,640	-	336,372	-

EUR	8,215,953	-	7,379,401	3,943

JPY	-	737

합 계	65,199,723	17,510,143	38,972,869	8,550,633

연결실체 는 내부 적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산ㆍ부채에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

USD	6,908,489	(6,908,489)

CNY	19,032	(19,032)

EUR	410,799	(410,799)

JPY	(37)	37

합 계	7,338,283	(7,338,283)

3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결실체 에 특별히 해당되는 사항은 없습니다.

(2) 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하여 관리하고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체 는 신용등급이 높은 금융기관에 대해서만 거래를 하는 것을원칙으로 하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.당분기말 및 전기말 현재 연결실체 의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체 의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.

연결실체 는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체 는 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 보고기간말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.

(단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월~6개월	6개월~1년	1~5년	합 계

단기차입금	846,469	-	5,600,000	-	6,446,469

유동성장기차입금	746,800	746,800	1,493,600	-	2,987,200

매입채무및기타채무(유동)	44,785,937	-	150,000	-	44,935,937

장기차입금	-	-	-	6,421,800	6,421,800

상환우선주부채(비유동)	-	-	-	20,097,063	20,097,063

기타채무(비유동)	-	-	280,000	-	280,000

합 계	46,379,206	746,800	7,523,600	26,518,863	81,168,469

(4) 자본관리 자본관리의 주 목적은 연결실체 의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체 는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하고 있습니다. 연결실체 는 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 관리하고 있는 바, 순부채는 부채총액에서 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 차감하고 산정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총액	92,534,335	44,064,226

차감: 현금및현금성자산 등	37,558,719	39,092,700

순부채	54,975,616	4,971,526

자기자본	174,634,856	156,097,410

부채비율	31.48%	3.18%

37. 사업결합

연결회사는 2018년 8월 14일에 (주)엘이티의 지분 42.73%를 28,517백만원(조건부대가 포함)에 취득하여 지배력을 획득하였습니다. (주)엘이티에 대하여 지불한 이전대가와 취득일에 인수한 자산, 부채의 공정가치는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

1. 이전대가	28,517,104

현금	26,572,448

조건부대가(*)	1,944,656

2. 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액	15,156,016

현금및현금성자산	17,739,272

매출채권및기타채권	8,224,224

재고자산	9,475,314

유형자산및무형자산	3,305,346

기타자산	5,582,730

매입채무및기타채무	10,593,753

상환전환우선주부채	14,082,286

이연법인세부채	95,959

기타부채	4,398,872

3. 식별가능 순자산의 공정가치	18,196,270

4. 사업결합에서 발생한 이연법인세 부채	4,003,179

5. 취득지분율(%)	42.73

6. 취득대가	12,540,048

7. 영업권	15,977,056

8. 합 계	28,517,104

(*) 주석 22. 우발부채와 약정사항을 참고바랍니다.

사업결합으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다(단위:백만원).

(단위: 천원)

구 분	금 액

피취득자가 보유한 현금및현금성자산	17,739,272

이전대가	(26,572,448)

사업결합으로 인한 순현금흐름 유출	(8,833,176)

38. 보고기간 후 사건연결실체는 2018년 09월 21일 이사회 결의에 의거하여 종속기업인 주식회사 렛코를 흡수합병하는 계약을 체결하였으며, 합병기일은 2018년 11월 13일 입니다.