HB테크놀러지 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 에이치비테크놀러지(이하 "지배기업")는 1997년 9월에 설립되어 LCD 및 AMOLED 검사장비의 개발기술을 원천으로 하여 동 제품의 제조ㆍ판매 등의 사업을 주로 영위하고 있으며, 2012년 3월 정기주주총회에서 지배기업의 상호를 (주)엔씨비네트웍스에서 주식회사 에이치비테크놀러지로 변경하였습니다. 또한 지배기업은 2004년 12월 8일부터 코스닥시장에서 주식이 거래되고 있습니다.지배기업은 액정 평판 디스플레이 제조 및 판매, LGP Pattern Laser 가공 전문업체인 주식회사 엘에스텍을 디스플레이 사업의 경쟁력 향상과 사업의 안정성을 확보하기 위해 2013년 7월 8일을 합병기일로 하여 흡수합병 하였습니다. 지배기업의 설립시 자본금은 500백만원이었으나 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 지배기업의 납입자본금은 39,495백만원이며, 지배기업의 최대주주는 (주)에이치비콥 외 9인으로 31.53%를 보유하고 있습니다.

(2) 종속기업의 현황

당분기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소유지분율(%)(*1)	소재지	결산월	업 종

(주)에이치비옵틱스	100.00	대한민국	12월	LCD 백라이트제조

(주)에이치케이피앤에스	60.00	대한민국	12월	디스플레이 장비제조

HKPNS(NANJING)CO.,LTD.	100.00	중 국	12월	디스플레이 장비제조

(주)엘이티(*2)	41.48	대한민국	12월	디스플레이 장비제조

SUZHOU LETELECTRONIC CO., LTD.	100.00	중 국	12월	디스플레이 장비제조

LEADING EDGETECHNOLOGY VINA CO.,LTD.	100.00	베트남	12월	디스플에이 장비설치

(*1) 종속기업 보유 지분율을 포함한 의결권 있는 주식 기준입니다.(*2) 연결실체는 (주)엘이티에 대하여 과반 미만의 의결권을 보유하고 있으나 주주간의 계약상 약정을 통해 각자 대표이사 및 이사회 구성원의 과반수 이상을 임명할 수 있으므로 사실상의 지배력 기준에서 (주)엘이티를 지배한다고 판단하였습니다. 또한 당분기 중 우리사주조합 출연으로 인하여 지분율이 변동되었습니다.

(3) 연결대상 종속기업의 보고기간말 현재 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기손익	포괄손익

(주)에이치비옵틱스	3,877,786	2,772,179	1,105,607	10,255,152	137,559	68,103

(주)에이치케이피앤에스(*1)	8,237,682	3,587,397	4,650,285	16,432,014	433,970	485,827

(주)엘이티(*2)	44,887,594	20,585,419	24,302,175	24,627,302	3,442,797	3,450,868

(*1) 중간지배회사로서 해당 요약재무정보는 손자회사인 HKPNS(NANJING) CO., LTD.을 연결한 연결재무정보입니다.(*2) 중간지배회사로서 해당 요약재무정보는 손자회사인 SUZHOU LET ELECTRONIC CO., LTD., LEADING EDGE TECHNOLOGY VINA CO.,LTD. 을 연결한 연결재무정보입니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 분기연결재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 연결실체의 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 연결실체의 분기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 분기연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 2) 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 5: 금융상품 - 주석 33: 주식기준보상

3. 유의적인 회계정책

아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. (당분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 31에 기재하였습니다). 회계정책의 변경은 연결실체의 2019년 기말연결재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다. ( 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)에 반영하였으며, 이로 인한 이익잉여금의 변동효과는 없습니다. 따라서 비교 표시되는 연결재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다. 1) 리스의 정의종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다. 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 연결실체는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경되는 계약에만 적용되었습니다. 리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 연결실체는 리스이용자에 해당하는 리스 계약에서 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리 할 것입니다.2) 리스이용자연결실체는 건물, 차량운반구 등의 자산을 리스하고 있습니다. 연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상이 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 연결재무상태표에 표시됩니다.그러나 연결실체는 일부 소액 기초자산 리스(예: 비품)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 연결실체는 사용권자산과 리스부채에 대하여 다른 자산ㆍ부채와 구분하여 표시합니다. 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	사용권자산

건 물	차량운반구	합 계

당기초	648,696	627,831	1,276,527

당분기말	957,060	500,153	1,457,213

① 유 의적인 회계정책 연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다. ② 경과규정 연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 건물과 차량운반구 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급)리스료는 조정)으로 측정합니다. 연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는면제규정을 적용합니다.- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다. 3) 리스제공자연결실체는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 연결실체는 이 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하였습니다. 연결실체가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 연결실체가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다. 연결실체는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다.

4) 재무제표에 미치는 영향 기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 연결실체는 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였으며, 자산과 부채의 차이금액은 이익잉여금에 반영하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 한편, 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따라 당분기 연결재무제표에 미치는 영향은 주석 15에서 설명하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 1월 1일

사용권자산	1,276,527

리스부채	1,534,737

4. 영업부문

연결실체는 국내,외 LCD 및 AMOLED 검사장비, 반도체 제조용 기계 등의 최첨단 제품 생산 및 부품소재사업(확산판, 도광판 양산)으로 사업영역을 확대하여 영위하고있습니다. (1) 사업영역별 수익 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장비사업부문	검사장비	34,291,502	76,950,658

용역매출	22,019,871	7,067,034

기타(부품 등)	2,543,677	707,964

소 계	58,855,050	84,725,656

부품소재사업부문	BLU소재	137,659,200	111,273,587

기타(부산물 등)	1,947,556	2,869,340

소 계	139,606,756	114,142,927

합 계	198,461,806	198,868,583

( 2) 주요 고객별 수익 정 보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장비사업부문	삼성계열	27,167,201	7,604,980

기 타	31,687,849	77,120,676

소 계	58,855,050	84,725,656

부품소재사업부문	삼성계열	136,671,483	110,366,752

기 타	2,935,273	3,776,175

소 계	139,606,756	114,142,927

합 계	198,461,806	198,868,583

5 . 금융상품(1) 범주별 금융상품1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익 공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익 공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	48,811,654	-	-	48,811,654

단기금융상품	2,403,685	-	-	2,403,685

당기손익인식금융자산	-	1,575,498	-	1,575,498

만기보유금융자산(유동)	1,001,592	-	-	1,001,592

매출채권	23,419,343	-	-	23,419,343

기타채권(유동)	4,953,795	-	-	4,953,795

파생상품(유동)	-	4,574	-	4,574

매도가능금융자산(비유동)	-	1,269,000	9,926,162	11,195,162

기타채권(비유동)	862,829	-	-	862,829

합 계	81,452,898	2,849,072	9,926,162	94,228,132

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익 공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익 공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	45,147,247	-	-	45,147,247

당기손익인식금융자산	-	291,803	-	291,803

만기보유금융자산(유동)	1,995,179	-	-	1,995,179

매출채권	23,779,369	-	-	23,779,369

기타채권(유동)	5,529,405	-	-	5,529,405

매도가능금융자산(비유동)	-	901,000	7,620,996	8,521,996

만기보유금융자산(비유동)	1,003,238	-	-	1,003,238

기타채권(비유동)	1,475,489	-	-	1,475,489

합 계	78,929,927	1,192,803	7,620,996	87,743,726

2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익 공정가치 측정 금융부채	합 계

매입채무	26,916,256	-	26,916,256

기타채무(유동)	7,483,900	1,944,656	9,428,556

차입부채(유동)	17,725,117	-	17,725,117

리스부채(유동)	1,261,218	-	1,261,218

파생상품(유동)	-	2,823,148	2,823,148

기타채무(비유동)	20,000	-	20,000

차입부채(비유동)	20,235,989	-	20,235,989

리스부채(비유동)	201,866	-	201,866

합 계	73,844,346	4,767,804	78,612,150

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익 공정가치 측정 금융부채	합 계

매입채무	20,709,598	-	20,709,598

기타채무(유동)	8,268,269	-	8,268,269

차입부채(유동)	8,781,573	-	8,781,573

파생상품(유동)	-	455,845	455,845

기타채무(비유동)	310,000	1,944,656	2,254,656

차입부채(비유동)	20,106,718	-	20,106,718

합 계	58,176,158	2,400,501	60,576,659

3) 당분기과 전분기의 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익 공정가치측정 금융부채	합 계

금융수익:

외환차익	-	3,445,911	-	147,705	-	3,593,616

외화환산이익	-	330,519	-	39,414	-	369,933

이자수익	1,444	179,192	-	-	-	180,636

파생상품거래이익	268,000	-	-	-	-	268,000

당기손익인식금융자산평가이익	2,290	-	-	-	-	2,290

통화선도평가이익	4,574	-	-	-	-	4,574

통화선도거래이익	432,404	-	-	-	-	432,404

금융수익 계	708,712	3,955,622	-	187,119	-	4,851,453

금융비용:

외환차손	-	629,383	-	1,258,091	-	1,887,474

외화환산손실	-	49,060	-	40,736	-	89,796

이자비용	-	-	-	1,064,753	-	1,064,753

통화선도평가손실	-	-	-	-	2,815,277	2,815,277

통화선도거래손실	1,996,537	-	-	-	-	1,996,537

파생상품거래손실	227,391	-	-	-	-	227,391

금융비용 계	2,223,928	678,443	-	2,363,580	2,815,277	8,081,228

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익 공정가치측정 금융부채	합 계

금융수익:

외환차익	-	2,035,935	-	155,643	-	2,191,578

외화환산이익	-	(1,060)	-	121,620	-	120,560

이자수익	10,613	600,919	-	-	-	611,532

파생상품거래이익	497,600	-	-	-	-	497,600

당기손익인식금융자산처분이익	692,583	-	-	-	-	692,583

통화선도거래이익	552,899	-	-	-	-	552,899

금융수익 계	1,753,695	2,635,794	-	277,263	-	4,666,752

금융비용:

외환차손	-	925,428	-	611,308	-	1,536,736

외화환산손실	-	211,216	-	2,171	-	213,387

이자비용	-	-	-	267,184	-	267,184

통화선도평가손실	15,376	-	-	-	827,629	843,005

통화선도거래손실	1,026,414	-	-	-	-	1,026,414

파생상품거래손실	262,900	-	-	-	-	262,900

금융비용 계	1,304,690	1,136,644	-	880,663	827,629	4,149,626

(2) 공정가치 1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	48,811,654	(*1)	45,147,247	(*1)

단기금융상품	2,403,685	(*1)	-	-

당기손익인식금융자산	1,575,498	1,575,498	291,803	291,803

만기보유금융자산(유동)	1,001,592	(*1)	1,995,179	(*1)

매출채권	23,419,343	(*1)	23,779,369	(*1)

기타채권(유동)	4,953,795	(*1)	5,529,405	(*1)

파생상품(유동)	4,574	4,574	-	-

매도가능금융자산(비유동)	11,195,162	11,195,162	8,521,996	8,521,996

만기보유금융자산(비유동)	-	(*1)	1,003,238	(*1)

기타채권(비유동)	862,829	(*1)	1,475,489	(*1)

금융자산 합계	94,228,132	12,775,234	87,743,726	8,813,799

금융부채:

매입채무	26,916,256	(*1)	20,709,598	(*1)

기타채무(유동)	7,483,900	(*1)	8,268,269	(*1)

1,944,656	1,944,656

차입부채(유동)	17,725,117	(*1)	8,781,573	(*1)

리스부채(유동)	1,261,218	(*1)	-	-

파생상품(유동)	2,823,148	2,823,148	455,845	455,845

기타채무 (비유동)	20,000	(*1)	310,000	(*1)

1,944,656	1,944,656

차입부채(비유동)	20,235,989	(*1)	20,106,718	(*1)

리스부채(비유동)	201,866	(*1)	-	-

금융부채 합계	78,612,150	4,767,804	60,576,659	2,400,501

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

당기손익인식금융자산(유동)	1,575,498	-	-	1,575,498

매도가능금융자산(비유동)	9,926,162	-	1,269,000	11,195,162

파생상품(유동)	-	4,574	-	4,574

금융자산 계	11,501,660	4,574	1,269,000	12,775,234

금융부채:

기타채무(유동)	-	-	1,944,656	1,944,656

파생상품(유동)	-	2,823,148	-	2,823,148

금융부채 계	-	2,823,148	1,944,656	4,767,804

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

당기손익인식금융자산(유동)	291,803	-	-	291,803

매도가능금융자산(비유동)	7,620,996	-	901,000	8,521,996

금융자산 계	7,912,799	-	901,000	8,813,799

금융부채:

파생상품(유동)	-	455,845	-	455,845

기타채무(비유동)	-	-	1,944,656	1,944,656

금융부채 계	-	455,845	1,944,656	2,400,501

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

3) 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수

파생상품자산(유동)	4,574	2	옵션가격결정모형	환율

파생상품부채(유동)	2,823,148	2	옵션가격결정모형	환율

매도가능금융자산(비유동)	1,269,000	3	현금흐름할인모형	할인율

기타채무(유동)	1,944,656	3	확률통계기법	발생확률

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수

파생상품부채(유동)	455,845	2	옵션가격결정모형	환율

매도가능금융자산(비유동)	901,000	3	현금흐름할인모형	할인율

기타채무(비유동)	1,944,656	3	확률통계기법	발생확률

6. 현금 및 현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	9,165	2,994

보통예금	27,107,746	24,757,226

외화예금	19,694,743	20,163,692

제예금	-	223,335

정기예금	2,000,000	-

합 계	48,811,654	45,147,247

7. 단기금융상품당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

MMT	2,403,685	-

8. 당기손익인식금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선물위탁예치금(*1)	572,289	291,803

MMF	1,003,209	-

합 계	1,575,498	291,803

(*1) 통화선물거래를 위한 위탁예치금으로 사용이 제한되어 있습니다. 동 선물위탁예치금과 관련된 선물거래의 내역은 다음과 같습니다.

계약처	외화단위	약정금액(매도)(**1)	계약환율(KRW/EUR)	계약내용

삼성선물	EUR	3,000,000	1,309.00	거래 특정시점에 계약환율로 통화를 교환하는 상품으로 매일 정산이 이루어지는 장내 파생상품

합 계	3,000,000

(**1) 약정금액은 당분기말 기준입니다.

9. 만기보유금융자산

당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

회사채(유동)	1,001,592	1,995,179

회사채(비유동)	-	1,003,238

합 계	1,001,592	2,998,417

10. 매출채권( 계약자산 포함) 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금 액	대손충당금	장부금액	금 액	대손충당금	장부금액

매출채권	25,764,616	(2,345,273)	23,419,343	25,977,933	(2,198,564)	23,779,369

계약자산(*1)	26,389,839	(478,076)	25,911,763	18,390,854	(286,741)	18,104,113

합 계	52,154,455	(2,823,349)	49,331,106	44,368,787	(2,485,305)	41,883,482

기타채권(유동):

미수금	2,569,857	(1,917,880)	651,977	2,949,154	(1,917,880)	1,031,274

미수수익	8,984	-	8,984	5,463	-	5,463

단기대여금	8,291,663	(7,991,977)	299,686	8,319,193	(7,991,977)	327,216

단기임차보증금	3,993,148	-	3,993,148	4,165,452	-	4,165,452

합 계	14,863,652	(9,909,857)	4,953,795	15,439,262	(9,909,857)	5,529,405

기타채권(비유동):

장기보증금	952,945	(164,000)	788,945	1,289,312	-	1,289,312

장기대여금	71,884	-	71,884	184,177	-	184,177

장기금융상품	2,000	-	2,000	2,000	-	2,000

합 계	1,026,829	(164,000)	862,829	1,475,489	-	1,475,489

(*1) 연결실체의 장비설치용역과 관련하여 진행기준에 따라 인식한 수익 중 미청구한 금액과 장비제작에 대한 매출액 중 미청구분에 대한 자산입니다. (2) 매출채권의 양도 당분기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권은 없습니다.

(3) 당분기와 전기 중 매출채권(계약자산 포함) 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감소(환입)	기 말

매출채권	2,198,564	154,383	(7,674)	2,345,273

계약자산	286,741	191,335	-	478,076

미수금	1,917,880	-	-	1,917,880

단기대여금	7,991,977	-	-	7,991,977

장기보증금(비유동)	-	164,000	-	164,000

합 계	12,395,162	509,718	(7,674)	12,897,206

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감소(환입)	기 말

매출채권	2,209,844	93,446	(104,727)	2,198,564

계약자산	-	286,741	-	286,741

미수금	1,849,539	68,341	-	1,917,880

단기대여금	7,991,977	-	-	7,991,977

합 계	12,051,360	448,528	(104,727)	12,395,162

(4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별 충당금 설정액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권금액	충당금설정액	장부가액	채권금액	충당금설정액	장부가액

만기 내	22,990,089	(282,195)	22,707,894	23,812,396	(144,051)	23,668,345

만기 후 2개월이내	587,173	(420)	586,753	59,090	(385)	58,705

만기 후 2개월초과~6개월이내	125,956	(1,260)	124,696	47,620	(952)	46,668

만기 후 6개월초과	2,061,398	(2,061,398)	-	2,058,827	(2,053,176)	5,651

합 계	25,764,616	(2,345,273)	23,419,343	25,977,933	(2,198,564)	23,779,369

11. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금 액	평가충당부채	장부금액	금 액	평가충당부채	장부금액

상 품	8,441	-	8,441	-	-	-

제 품	2,563,301	(54,939)	2,508,362	2,394,662	(201,841)	2,192,821

반제품	27,929,353	(113,811)	27,815,542	18,909,106	(53,355)	18,855,751

원재료	4,596,646	(311,775)	4,284,871	3,100,713	(204,113)	2,896,600

부재료	384,150	-	384,150	401,457	-	401,457

저장품	433,868	(39,503)	394,365	368,727	(39,503)	329,224

미착품	241,942	-	241,942	20,709	-	20,709

합 계	36,157,701	(520,028)	35,637,673	25,195,374	(498,812)	24,696,562

12. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	2,937,540	820,225

선급비용	486,068	669,195

기타의유동자산	7,180	88,131

부가세대급금	3,184,387	2,594,571

합 계	6,615,175	4,172,122

13. 매도가능금융자산

당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

피투자회사	주식수	지분율	취득원가	장부금액	비 고

시장성 있는 지분증권:

케이맥(주)	820,344주	11.49%	9,177,106	9,926,162

시장성 없는 지분증권:

에이치비성장지원엠엔에이투자조합	1,269좌	3.25%	1,269,000	1,269,000	(*1)

(주)엔비스타네트웍스	40,000주	16.67%	200,000	-

(주)ATA	10,000주	48.78%	600,000	-

채무증권:

(주)덕슨미디어 BW	71,000	-

(주)아림지앤코 BW	685,590	-

합 계	12,002,696	11,195,162

(*1) 당분기 중 368,000천원을 추가 출자하였습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

피투자회사	주식수	지분율	취득원가	장부금액	비 고

시장성 있는 지분증권:

케이맥(주)	820,344주	11.66%	9,177,106	7,620,996

시장성 없는 지분증권:

에이치비성장지원엠엔에이투자조합	901좌	3.25%	901,000	901,000	(*1)

(주)엔비스타네트웍스	40,000주	16.67%	200,000	-

(주)ATA	10,000주	48.78%	600,000	-

채무증권:

(주)덕슨미디어 BW	71,000	-

(주)아림지앤코 BW	685,590	-	(*2)

합 계	11,634,696	8,521,996

(*1) 전기 중 492,000천원을 추가 출자하였으며, 731,000천원이 처분되었습니다. (*2) 회수가능성 평가에 따라 전기 중 전액 손상인식 하였습니다.

14. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

과 목	기 초	취 득	대 체	감 소	환율변동효과	기 말

처 분	감가상각

토 지	9,937,857	-	4,094,216	-	-	-	14,032,073

건 물	9,969,024	-	5,767,739	-	(243,357)	-	15,493,406

시설장치	2,904,725	149,780	569,335	(12,551)	(700,764)	-	2,910,525

기계장치	11,248,009	18,800	2,076,046	(10,487)	(2,819,554)	-	10,512,814

차량운반구(*1)	202,677	19,504	5,416	(50,245)	(36,214)	-	141,138

비 품	786,515	458,092	6,074	(14,994)	(259,860)	30	975,857

공구와기구	220,270	40,740	54,899	(3,000)	(96,011)	-	216,898

리스자산	1	-	-	(1)	-	-	-

건설중인자산	11,375,401	3,527,155	(12,568,310)	-	-	-	2,334,246

기타의유형자산	114,100	-	-	-	-	-	114,100

합 계	46,758,579	4,214,071	5,415	(91,278)	(4,155,760)	30	46,731,057

(*1) 차량운반구의 대체는 리스해지 시 보증금이 대체된 것입니다.

2) 전기

(단위: 천원)

과 목	기 초	취 득	사업결합	대 체	감 소	환율변동효과	기 말

처 분	감가상각

토 지	11,976,389	-	-	(2,038,532)	-	-	-	9,937,857

건 물	10,191,760	-	-	27,823	-	(250,559)	-	9,969,024

구축물	-	-	205,996	(202,958)	-	(3,038)	-	-

시설장치	3,310,232	9,000	26,195	552,442	-	(993,143)	(1)	2,904,725

기계장치	10,780,885	15,600	17,187	4,268,410	(111,737)	(3,722,336)	-	11,248,009

차량운반구	164,940	51,673	74,488	-	(23,645)	(64,789)	11	202,677

비 품	789,583	301,280	40,013	-	(63,110)	(281,251)	-	786,515

공구와기구	342,755	124,238	-	-	(37,853)	(208,870)	-	220,270

리스자산	1	-	-	-	-	-	-	1

건설중인자산	4,047,803	13,708,415	2,936,673	(9,317,490)	-	-	-	11,375,401

기타의유형자산	114,100	-	-	-	-	-	-	114,100

합 계	41,718,449	14,210,206	3,300,552	(6,710,305)	(236,345)	(5,523,986)	10	46,758,579

(2) 담보제공자산

당분기말 현재 차입금에 대해 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	담보제공자산	장부금액	담보권자	관련채무	차입액	설정액

유형자산	아산토지 및 건물	9,922,555	우리은행	장기차입금	900,000	2,160,000

기업은행	단기차입금	6,400,000	5,100,000

풍세토지 및 건물, 기계장치외	9,625,928	신한은행	장기차입금	5,521,800	12,600,000

합 계	19,548,483	12,821,800	19,860,000

(3) 보험가입자산 당분 기말 현재 건물 및 기계장치 등에 대하여 부보금 액 120,798,580원 의 화 재해상보험 등에 가입하고 있습니다 . 동 부보자산은 연결실체의 차입금과 관련하여 13,200,000천원의 질권이 설정되어 있습니다.

15. 리 스 (1) 당분기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계

기초(*1)	648,696	627,831	1,276,527

상계 후 기초	648,696	627,831	1,276,527

리스계약 증가	1,702,446	232,750	1,935,196

리스계약 해지	(600,033)	(57,036)	(657,069)

감가상각비	(794,049)	(303,392)	(1,097,441)

당분기말	957,060	500,153	1,457,213

취득원가	1,751,109	803,545	2,554,654

감가상각누계액	(794,049)	(303,392)	(1,097,441)

장부금액	957,060	500,153	1,457,213

(*1) 연결실체는 2019년 1월 1일을 기준으로 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다.

(2) 리스부채1) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

기초(*1)	1,534,737

증가	1,676,986

중도해지	(13,758)

이자비용	30,982

지급	(1,765,863)

당분기말	1,463,084

유동	1,261,218

비유동	201,866

(*1) 연결실체는 2019년 1월 1일을 기준으로 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2) 당분기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획(할인되지 않은 리스료)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

1년 이내	3,573,014

1년 초과 5년 이내	203,915

합 계	3,776,929

(3) 당분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

사용권자산 감가상각비	1,146,957

리스부채 이자비용	30,794

단기리스 관련 비용	380,865

소액자산리스 관련 비용	70,594

16. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

과 목	토 지	건 물	구축물	시설장치	기타의
유형자산	합 계

취득원가	기 초	9,735,024	6,317,585	277,607	1,929,853	246,902	18,506,971

증 가	-	-	-	-	-	-

감 소	-	-	-	-	-	-

기 말	9,735,024	6,317,585	277,607	1,929,853	246,902	18,506,971

감가상각누계액	기 초	-	(700,890)	(67,397)	(616,997)	-	(1,385,285)

상 각	-	(91,535)	(7,122)	(245,896)	-	(344,553)

감 소	-	-	-	-	-	-

기 말	-	(792,425)	(74,519)	(862,893)	-	(1,729,837)

손상차손누계액	기 초	-	(62,367)	-	-	-	(62,367)

증 감	-	-	-	-	-	-

기 말	-	(62,367)	-	-	-	(62,367)

장부금액	9,735,024	5,462,793	203,088	1,066,960	246,902	16,714,767

2) 전기

(단위: 천원)

과 목	토 지	건 물	구축물	시설장치	기타의
유형자산	합 계

취득원가	기 초	5,077,826	2,688,749	9,500	290,544	246,902	8,313,521

증 가	-	-	-	7,800	-	7,800

사업결합	2,618,666	610,665	-	-	-	3,229,331

대 체	2,038,532	3,018,171	268,107	1,631,509	-	6,956,319

기 말	9,735,024	6,317,585	277,607	1,929,853	246,902	18,506,971

감가상각누계액	기 초	-	(517,745)	(1,868)	(265,552)	-	(785,166)

사업결합	-	(70,226)	-	-	-	(70,226)

대 체	-	(27,823)	(65,149)	(163,042)	-	(256,014)

상 각	-	(85,095)	(380)	(188,403)	-	(273,879)

감 소	-	-	-	-	-	-

기 말	-	(700,890)	(67,397)	(616,997)	-	(1,385,285)

손상차손누계액	기 초	-	-	-	-	-	-

증 감	-	(62,367)	-	-	-	(62,367)

기 말	-	(62,367)	-	-	-	(62,367)

장부금액	9,735,024	5,554,328	210,210	1,312,856	246,902	17,059,320

(2) 투자부동산 관련 손익 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대료수입	210,682	269,070

세금과공과 등	(29,045)	(16,834)

17. 무형자산

(1) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권	연구개발비	기타의무형자산	회원권	건설중인자산	합 계

기초장부금액	18,976,673	487,219	4,019,361	18,582,111	2,526,581	16,899	44,608,844

증가금액	-	45,780	1,239,110	215,359	-	165,225	1,665,474

내부개발	-	43,202	1,909,976	-	-	-	1,953,178

개별취득	-	-	-	103,394	-	165,225	268,619

대체	-	2,578	1,501	160,000	-	-	164,079

정부보조금	-	-	(672,367)	(48,035)	-	-	(720,402)

감소금액	25,633	(218,634)	(553,729)	(3,450,568)	(14,545)	(162,578)	(4,374,421)

상각	-	(218,634)	(915,309)	(3,456,916)	-	-	(4,590,859)

처분	-	-	-	-	(14,545)	-	(14,545)

정부보조금	-	-	361,580	6,304	-	-	367,884

대체	-	-	-	-	-	(162,578)	(162,578)

환율변동효과	25,633	-	-	44	-	-	25,677

기말장부금액	19,002,306	314,365	4,704,742	15,346,902	2,512,036	19,546	41,899,897

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권	연구개발비	기타의무형자산	회원권	건설중인자산	합 계

기초장부금액	2,275,292	1,404,858	2,872,815	2,111,009	1,881,686	-	10,545,660

증가금액	16,702,448	39,000	1,920,409	18,788,552	644,895	16,899	38,112,203

내부개발	-	33,986	2,776,954	-	-	-	2,810,940

개별취득	-	2,575	-	570,350	644,895	16,899	1,234,719

대체	-	-	-	10,000	-	-	10,000

사업결합	16,702,448	2,439	-	18,218,202	-	-	34,923,089

정부보조금	-	-	(856,545)	(10,000)	-	-	(866,545)

감소금액	-	(956,639)	(773,863)	(2,317,449)	-	-	(4,047,951)

상각	-	(403,694)	(1,255,969)	(2,318,116)	-	-	(3,977,779)

정부보조금	-	-	482,106	667	-	-	482,773

손상차손	-	(552,945)	-	-	-	-	(552,945)

환율변동효과	(1,067)	-	-	(1)	-	-	(1,068)

기말장부금액	18,976,673	487,219	4,019,361	18,582,111	2,526,581	16,899	44,608,844

(2) 당분기와 전분기 중 연구개발활동과 관련하여 발생한 연구개발비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

개발비 처리	1,909,976	2,386,075

(정부보조금)	(672,367)	(714,701)

경상연구개발비 처리	3,297,113	2,742,985

합 계	4,534,722	4,414,359

(3) 당분기말 현재 개발비의 주요 내역(정부보조금 차감 전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	프로젝트 내용	장부가액	잔존상각기간

개발 완료	검사장비 외	1,922,960	9개월~3년 2개월

LGP 패턴가공 외	53,736	7개월

개발 진행중	검사장비 외	5,792,260	-

합 계	7,768,956

(4) 정부보조금 현황

연결실체는 AMOLED용 SUB MICRON AOI, 3차원 검사장비 개발 등과 관련하여 받은 상환의무 없는 정부보조금을 개발비의 차감계정으로 처리하고, 개발비 상각 시 상각금액과 상계처리하고 있습니다.

당분기와 전기 중 개발비로 사용된 정부보조금 및 개발비 상각비와 상계처리된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	자산취득액	상각누계액	손상차손	장부가액

정부보조금 기초잔액	7,001,948	(4,248,521)	-	2,753,427

자산취득에 사용된 정부보조금 증가	672,367	(361,580)	-	310,787

정부보조금 기말잔액	7,674,315	(4,610,101)	-	3,064,214

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	자산취득액	상각누계액	손상차손	장부가액

정부보조금 기초잔액	6,145,403	(3,766,414)	-	2,378,989

자산취득에 사용된 정부보조금 증가	856,545	(482,107)	-	374,438

정부보조금 기말잔액	7,001,948	(4,248,521)	-	2,753,427

18. 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	26,916,256	20,709,598

기타채무(유동):

미지급금	6,251,098	7,288,206

미지급비용	752,802	830,063

기타보증금	480,000	150,000

기타금융부채	1,944,656	-

합 계	9,428,556	8,268,269

기타채무(비유동):

임대보증금	20,000	310,000

기타의비유동부채	-	1,944,656

합 계	20,000	2,254,656

19. 차입부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입부채(유동):

단기차입금	16,303,317	5,794,373

유동성장기부채	1,421,800	2,987,200

합 계	17,725,117	8,781,573

차입부채(비유동):

장기차입금	5,000,000	5,675,000

상환전환우선주부채	15,235,989	14,431,718

합 계	20,235,989	20,106,718

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입종류	이자율(%)	당분기말	전기말

KEB하나은행	Usance	Libor+0.7	-	20,198

국민은행	Usance	Libor+0.6	3,811,976	51,209

기업은행	Usance	Libor+0.5	491,341	122,966

기업은행	중소기업자금대출(물대지원펀드)	무이자	12,000,000	5,600,000

합 계	16,303,317	5,794,373

(3) 장기차입금 1) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입종류	이자율(%)	당분기말	전기말

우리은행	시설대출	2.64	900,000	1,575,000

신한은행	시설대출	2.66	521,800	2,087,200

신한은행	일반대출	3.25	1,400,000	1,400,000

신한은행	일반대출	3.00	3,600,000	3,600,000

합 계	6,421,800	8,662,200

차감: 1년 이내 만기 도래분	(1,421,800)	(2,987,200)

차감계	5,000,000	5,675,000

2) 당분기말 현재 장기차입금(유동성 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연 도	금 액

2019년 10월 1일 ~ 2020년 9월 30일	1,421,800

2020년 10월 1일 ~ 2021년 9월 30일	-

2021년 10월 1일 ~ 2022년 9월 30일	5,000,000

합 계	6,421,800

(4) 상환전환우선주부채 1) 당분기말과 전기말 현재 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상환전환우선주부채	15,235,989	14,431,718

2) 당분기말 현재 연결실체가 발행한 상환전환우선주부채의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 용

발행주식수	1,745,460주

우선주의 권리행사에 관한 사항	참가적, 누적적우선주

발행일	2018년 8월 14일

의결권	보통주와 동일

전환에 관한 사항	전환청구기간: 발행일로부터 5년이 되는 날에 종료전환으로 인하여 발행할 주식: 기명식 보통주식전환비율: 우선주식 1주당 보통주식 1주우선주주의 이익보호:신주의 인수, 주식의 병합 및 분할, 주식의 소각, 합병 등 종류주식 주주에게 불리한 것은 허용되지 아니함

상환에 관한 사항	상환청구기간: 발행일로부터 3년이 되는날에 개시하여 5년이 되는 날에 종료상환대가: 우선주식 1주당 10,428.50원보장수익률: 연복리 2%상환대가의 차감:주당 상환일까지 발행회사로부터 실제로 지급받은 기 배당금액

발행시:

상환전환우선주부채	14,030,731

전환권대가(자본항목)	3,426,720

합 계	17,457,451

3) 당분기와 전기 중 상환전환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	14,431,718	-

사업결합으로 인한 증가	-	14,030,731

이자비용으로 인한 증가액	804,271	400,987

기말금액	15,235,989	14,431,718

(5) 재무활동에서 생기는 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금(유동성 포함)	리스부채(유동성포함)	상환전환우선주부채	합 계

당기초(2019. 01. 01)	5,794,373	8,662,200	-	14,431,718	28,888,291

회계정책변경	-	-	1,534,737	-	1,534,737

재무현금흐름에서 생기는 변동

차입부채의 차입	15,654,239	-	-	-	15,654,239

차입부채의 상환	(5,145,096)	(2,240,400)	(1,734,881)	-	(9,107,199)

소 계	10,509,143	(2,240,400)	(1,734,881)	-	6,547,040

환율변동효과	(199)	-	-	-	(199)

신규계약으로 인한 리스부채 증가	-	-	1,676,986	-	1,663,808

기타 변동	-	-	(13,758)	804,271	790,513

당분기말(2019. 09. 30)	16,303,317	6,421,800	1,463,084	15,235,989	39,424,190

20. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	340,916	584,438

선수금	-	-

부가세예수금	698,637	427,258

기타의유동부채(*1)	500,886	332,794

합 계	1,540,439	1,344,490

(*1) 정부보조금 중 반환의무분 입니다.

21. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	반 품(*1)	판매보증(*2)	제조손실(*3)	합 계

기초금액	412,721	205,739	13,512	631,972

전입금액	68,962	393,996	296,561	759,519

환입액	78,558	165,329	930	244,817

기말금액	403,125	434,406	309,143	1,146,674

유동부채	403,125	434,406	309,143	1,146,674

비유동부채	-	-	-	-

합 계	403,125	434,406	309,143	1,146,674

(*1) 최근 3년간의 반품액을 근거로 반품율을 추산하여 반품충당부채를 설정하고 있습니다.(*2) 과거 5개년 평균 A/S비용 발생금액을 근거로 평균 A/S비율을 추산하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.(*3) 진행기준으로 수익을 인식하는 장비설치 계약 중 총예정원가가 수주금액을 초과할 것으로 예상되는 계약 건에 대해 그 초과분을 제조손실충당부채로 설정하고 있습니다.

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	반 품(*1)	판매보증(*2)	제조손실(*3)	합 계

기초금액	243,017	3,672,016	-	3,915,033

전입금액	363,751	-	13,512	377,263

환입액	194,047	3,466,277	-	3,660,324

기말금액	412,721	205,739	13,512	631,972

유동부채	412,721	205,739	13,512	631,972

비유동부채	-	-	-	-

합 계	412,721	205,739	13,512	631,972

(*1) 최근 3년간의 반품액을 근거로 반품율을 추산하여 반품충당부채를 설정하고 있습니다.(*2) 과거 5개년 평균 A/S비용 발생금액을 근거로 평균 A/S비율을 추산하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.(*3) 진행기준으로 수익을 인식하는 장비설치 계약 중 총예정원가가 수주금액을 초과할 것으로 예상되는 계약 건에 대해 그 초과분을 제조손실충당부채로 설정하고 있습니다. 22. 퇴직급여제도 (1) 확정기여형퇴직급여제도

당분기와 전분기 중 확정기여형퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정기여형퇴직급여비용	458,180	15,879

(2) 확정급여형퇴직급여제도 1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	9,705,217	9,898,416

사외적립자산	(6,913,091)	(8,923,140)

합 계	2,792,126	975,276

2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	9,898,416	9,984,739

사업결합	1,735,538

당기근무원가	2,209,814	2,823,045

이자비용	179,754	322,008

보험수리적 손실(이익) 등(*1)	(65,300)	(1,179,924)

과거근무원가와 정산으로 인한 손익	-	(51,745)

계열사 전출입으로 인한 효과	(15,729)	(1,683,793)

급여지급액	(2,501,738)	(2,051,452)

기말금액	9,705,217	9,898,416

(*1) 당분기와 전기 중 보험수리적 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

확정급여채무의 재측정요소	65,300	1,179,924

- 경험적 조정	109,113	899,545

- 재무적가정의 변동	(43,813)	280,379

사외적립자산의 재측정요소	(119,140)	(277,465)

합 계	(53,840)	902,459

3) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	8,923,140	8,952,423

사업결합	-	1,771,233

급여지급액	(2,392,095)	(2,051,337)

추가적립액	300,000	1,918,471

사외적립자산기대수익	191,025	381,048

계열사 전출입으로 인한 효과	10,161	(1,771,233)

보험수리적이익(손실)등	(119,140)	(277,465)

기말금액	6,913,091	8,923,140

4) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

근무원가	2,209,814	2,823,045

이자비용	179,754	322,008

사외적립자산기대수익	(191,025)	(381,048)

과거근무원가와 정산으로 인한손익	-	(51,745)

합 계	2,198,543	2,712,260

5) 당분기와 전기 중 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전 기

할인율	2.70%~2.86%	2.65% ~ 2.85%

임금상승률	4.73%~5.76%	4.8% ~ 5.76%

상기 할인율은 "한국계리업무기준 할인율 결정방식"에 명시된 "수익률곡선접근법(Yield Curve Method)"을 적용하여 예상지급시기와 예상금액을 모두 고려한 가중평균만기로 산출된 단일가중평균할인율이며, 임금상승률은 30세부터 정년연령까지 임금상승률을 기하평균한 값입니다.

6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. ① 임금상승률 변동에 따른 민감도 분석

(단위: 천원)

구 분	임금상승율 -1%	임금상승률	임금상승률 +1%

확정급여채무의현재가치	8,778,558	9,705,217	10,777,032

90.5%	100.0%	111.0%

② 할인율 변동에 따른 민감도 분석

(단위: 천원)

구 분	할인율 -1%	할인율	할인율 +1%

확정급여채무의현재가치	10,813,668	9,705,217	8,768,346

111.4%	100.0%	90.4%

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

23. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

보증제공자	보증제공처	보증금액	비 고

서울보증보험	각 거래처 등	349,832	이행보증 외

KEB하나은행	BOE(중국) 등	USD 5,131,534	이행보증, 입찰보증

우리은행	BOE(중국) 등	USD 1,251,000	이행보증,입찰보증

합 계	349,832

USD 6,382,534

(2) 당분기말 현재 연결실체가 약정한 금융기관 여신한도 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관	여신종류	약정한도액	비 고

기업은행	중소기업자금	5,600,000	상생물대지원펀드

중소기업자금	6,400,000	상생물대지원펀드

신용장	USD 2,000,000	Usance, 한도거래

KEB하나은행	외화지급보증	USD 7,000,000	한도거래

신용장	USD 2,000,000	Usance, 한도거래

무역금융	2,000,000	한도거래

신한은행	시설자금	521,800

일반자금	1,400,000

일반자금	3,600,000

우리은행	무역금융	2,430,000	한도거래

시설자금	900,000

씨티은행	특별회전한도	4,500,000	한도거래

국민은행	운전자금	3,000,000	한도거래

포괄한도	USD 5,000,000	한도거래

합 계	30,351,800

USD 16,000,000

(3) 파생상품 연결실체는 외화채권 관련 환율변동위험을 최소화하기 위하여 SC제일은행 등과 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 연결실체는 통화선도계약 등에 대해 거래은행이 제공한 선도환율 등을 이용하여 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 당분기 중 인식한 통화선도평가이익은 4,574천원이며 동일한 금액으로 유동자산(파생상품)으로 계상하였으며, 통화선도평가손실은 2,815,277천원이며 유동부채(파생상품)로 2,823,148천원으로 계상하였습니다. 한편, 당분기말 현재 통화선도계약 등의 미결제액은 USD 148,701,004 및 EUR 8,391,936 입니다. 한편, 연결실체는 선물거래도 실시하고 있는 바, 당분기말 현재 선물계약잔액은 EUR 3,000,000 입니다.

(4) 조건부약정

전기 중 지배기업은 사업결합을 통해 종속기업((주)엘이티)을 취득하였는 바, 아래의 조건부 대가지급조건에 따른 조건부 대가를 매도인에게 지급하는 약정을 체결하였습니다. 연결실체는 조건부 대가의 지급조건의 실현 가능성이 높다고 판단하여 조건부 대가의 공정가치 해당액을 부채로 인식하였습니다.지급조건>

2018년, 2019년 회계연도 당기순이익 합계	추가 매매대금 기준액

200억원 미만	없 음

200억원 이상	1,944,656,250 원

(5) 기타약정사항지배기업은 주가 안정 및 주주가치 제고를 목적으로 2018년 7월 11일 자기주식취득신탁계약을 체결하였는바, 계약규모는 20억원이며 체결기관은 SK증권입니다. 동 자기주식신탁계약은 당분기 중(2019년 1월 11일) 종료되었으며, 종료 시 까지 취득한 주식의 수는 688,345주이며, 취득금액은 1,776,665천원입니다.

24. 자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금과 관련한 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	200,000,000주	200,000,000주

발행한 주식의 총수	78,990,426주	78,990,426주

1주의 금액	500원	500원

자본금	39,495,213천원	39,495,213천원

(2) 당분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금

기 초	78,990,426	39,495,213	74,062,020

기 말	78,990,426	39,495,213	74,062,020

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액(법인세 효과 차감후)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능증권평가손익	584,264	(1,213,766)

해외사업환산손익	1,040	(19,054)

합 계	585,304	(1,232,820)

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

전환권대가	367,036	367,036

신주인수권대가	12,471	12,471

주식매입선택권	590,183	279,348

자기주식	(5,273,327)	(5,273,327)	(*1)

자기주식처분손실	(6,427,790)	(6,427,790)

기타	(1,281,149)	(1,875,982)

합 계	(12,012,576)	(12,918,245)

(*1) 지배기업은 자사주식의 가격안정화를 위하여 보통주식 1,042,595주를 3,021,407천원에 취득하였으며, 2013년 7월 8일자 합병 시 합병소멸회사가 보유하고 있던 지배기업의 주식 등 330,035주의 공정가치 475,256천원을 승계하여 자기주식으로 계상 하였습니다. 한편, 2018년 7월 주가 안정 및 주주가치 제고를 위해 자기주식취득 신탁계약을 체결하였으며, 동 신탁계약에 따라 688,345주(취득금액 1,776,665원)를 취득하였습니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	691,687	537,828

미처분이익잉여금	53,366,288	54,863,572

합 계	54,057,975	55,401,400

(*1) 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

25. 매출액 및 매출원가

당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

매출액	69,311,958	198,461,806	92,249,056	198,868,583

제품	63,825,530	176,292,867	88,216,868	191,801,549

용역	5,485,987	22,019,872	4,032,188	7,067,034

상품	441	149,067	-	-

매출원가	58,124,525	174,302,905	79,813,309	177,325,589

제품	52,299,230	150,901,019	76,523,998	169,908,806

용역	5,824,972	23,292,465	3,289,311	7,416,783

상품	323	109,421	-	-

26. 수익 (1) 수익 원천연결실체의 주요 수익은 장비, 소재 및 부품 판매와 장비설치용역입니다. 이외 수익은 투자부동산의 임대수익이 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

고객과의 계약에서 생기는 수익	69,311,958	198,461,806	92,249,056	198,868,583

투자부동산임대수익	33,186	210,682	101,070	269,070

합 계	69,345,144	198,672,488	92,350,126	199,137,653

(2) 수익의 구분다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익은 주요 지리적 시장과 주요 제품과 서비스 계약과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익과 사업부문별로 공시된 수익정보는 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구분	사업부문	합계

장비	부품소재

지리적 구분:

국내	17,051,087	4,445,512	21,496,599

해외	41,803,963	135,161,244	176,965,207

주요 제품과 용역 계열:

검사장비	34,291,502	-	34,291,502

설치용역	22,019,872	-	22,019,872

BLU소재	-	137,659,200	137,659,200

기타	2,543,676	1,947,556	4,491,232

수익인식 시기:

한 시점에 이행	36,835,178	139,606,756	176,441,934

기간에 걸쳐 이행	22,019,872	-	22,019,872

고객과의 계약에서 생기는 수익	58,855,050	139,606,756	198,461,806

투자부동산임대수익	210,682	-	210,682

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	사업부문	합계

장비	부품소재

지리적 구분:

국내	8,591,045	8,973,466	17,564,511

해외	76,134,611	105,169,461	181,304,072

주요 제품과 용역 계열:

검사장비	76,950,658	-	76,950,658

설치용역	7,067,034	-	7,067,034

BLU소재	-	111,273,587	111,273,587

기타	707,964	2,869,340	3,577,304

수익인식 시기:

한 시점에 이행	77,658,622	114,142,927	191,801,549

기간에 걸쳐 이행	7,067,034	-	7,067,034

고객과의 계약에서 생기는 수익	84,725,656	114,142,927	198,868,583

투자부동산임대수익	269,070	-	269,070

(3) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	23,419,343	23,779,369

계약자산	25,911,763	18,104,112

계약부채	4,997,069	768,417

계약자산은 연결실체의 장비설치용역과 관련하여 진행기준에 따라 인식한 수익 중 미청구한 금액과 장비제작에 대한 매출액 중 미청구분에 대한 자산입니다. 계약자산은 연결실체가 청구서를 발행할 때 매출채권으로 대체됩니다.계약부채는 연결실체의 장비설치용역과 관련하여 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다.

(4) 계약원가연결실체는 장비부문의 일부 고객과 계약체결과 관련하여 지급하는 판매수수료를 고객과계약을 체결하기 위하여 소요된 계약체결증분원가로 보고, 해당 비용을 제조원가로 분류하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 발생한 계약원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

계약체결증분원가	40,417	447,126	1,116,242	2,506,802

27. 판매비와일반관리비

당분기와 전분기 중 판매비와일반관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급료와임금	1,516,720	4,882,556	1,478,751	3,904,159

퇴직급여	189,658	480,794	(58,447)	55,735

복리후생비	256,760	764,851	277,344	786,501

여비교통비	163,397	542,477	157,316	395,702

임차료	27,649	102,680	155,511	295,858

접대비	82,991	209,931	59,695	192,019

경상개발비	1,071,647	3,297,113	661,155	2,715,364

운반비	1,017	3,816	4,339	10,865

지급수수료	409,038	1,299,144	803,225	2,020,640

수출제비용	-	-	20,788	20,788

A/S 비용	887,534	2,087,934	44,593	(579,019)

감가상각비	250,008	712,959	163,451	283,841

무형자산상각비	1,327,391	4,213,559	823,720	2,045,083

주식보상비	101,696	260,141	-	-

기 타	261,029	1,730,069	483,122	1,297,805

합 계	6,546,535	20,588,025	5,074,563	13,445,341

28. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

원재료와 소모품의 사용액	39,868,145	118,561,242	54,333,447	123,163,579

종업원급여비용	13,399,516	40,581,020	12,187,266	32,799,508

감가상각비등	3,354,875	10,263,762	2,187,835	6,304,374

운반비 및 포장비	308,810	1,025,521	1,565,387	2,012,907

지급수수료	746,269	2,228,521	1,045,478	2,712,780

경상연구개발비	1,071,647	3,297,113	661,155	2,715,364

외주용역비	1,383,854	3,928,603	2,184,549	3,829,130

판매보증비	887,534	2,087,934	44,593	(579,019)

대손상각비	29,335	338,045	71,551	375,604

기타비용	3,621,075	12,579,168	10,606,610	17,436,703

매출원가 및 판매비와관리비 계	64,671,060	194,890,929	84,887,871	190,770,930

29. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익:

외화환산이익	804,464	1,473,857	-	395,709

임대료수입	33,186	210,682	89,690	269,070

유형자산처분이익	180	22,277	16,443	81,964

무형자산처분이익	4,455	4,455	-	-

잡이익	89,554	155,580	69,180	106,449

합 계	931,839	1,866,851	175,313	853,192

기타비용:

외화환산손실	(5,154)	1,553	130,985	26,897

기타의대손상각비	-	164,000	-	-

유형자산처분손실	4,948	22,060	6,515	21,841

무형자산손상차손	-	-	177,775	552,945

기부금	2,500	2,500	2,500	2,500

잡손실	9,132	202,025	90,527	106,446

합 계	11,426	392,138	408,302	710,629

30. 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익:

외환차익	1,331,281	3,593,616	1,116,268	2,191,578

외화환산이익	(139,381)	369,933	-	120,560

이자수익	68,467	180,636	128,594	611,532

당기손익인식금융자산평가이익	-	2,290	-	-

당기손익인식금융자산처분이익	-	-	21,677	692,583

통화선도평가이익	(119,091)	4,574	1,610,890	-

통화선도거래이익	112,291	432,404	98,127	552,899

파생상품거래이익	172,800	268,000	195,400	497,600

합 계	1,426,367	4,851,453	3,170,956	4,666,752

금융비용:

외환차손	728,902	1,887,474	943,763	1,536,736

외화환산손실	(390,149)	89,796	459,912	213,387

이자비용	355,104	1,064,753	150,226	267,184

통화선도평가손실	1,885,695	2,815,277	-	843,005

통화선도거래손실	1,339,085	1,996,537	852,397	1,026,414

파생상품거래손실	110,991	227,391	138,100	262,900

합 계	4,029,628	8,081,228	2,544,398	4,149,626

31. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용(수익)에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

32. 기타포괄손익의 내역

당분기와 전분기 중 기타포괄손익은 자본에 부가된 이연법인세 차감 후 금액으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목	해외사업환산손익	1,677	45,258	(5,242)	(5,242)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	매도가능증권평가손익	(127,974)	1,798,030	415,914	(1,301,606)

보험수리적손익	104,722	(41,995)	202,037	244,830

합 계	(21,575)	1,801,293	612,709	(1,062,018)

33. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.

구 분	1회차(*1)	4회차(*2)

부여일	2018년 12월 31일	2019년 03월 26일

최초부여수량	22,400주	540,000주

잔여수량	22,400주	540,000주

행사가격	208,570원	3,851원

결제방식	신주교부	신주교부, 자기주식교부

행사가능기간	2020.12.31~2022.12.30	2021.03.26~2023.03.25

가득조건	용역제공 2년	용역제공 2년

(*1) 종속기업인 (주)엘이티의 주식기준보상 약정내용입니다.(*2) 지배기업의 주식기준보상 약정내용입니다.(*) 주식매수선택권의 공정가치는 이항모형으로 측정한 주식매입선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다.

(2) 연결실체는 공정가액접근법을 적용해 보상원가를 산정하였으며, 주식매입선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다.

구 분	1회차	4회차

무위험이자율	1.96%	1.93%

예상주가변동성	32.2%	37.6%

가중평균자본비용	13.11%	-

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 금액과 당기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 보상원가	1,711	-

당기에 인식한 보상원가	646,760	-

당기 이후 인식할 보상원가	3,117,962	-

총 보상원가	3,766,433	-

34. 주당손익

주당순이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 순이익을계산한 것으로, 연결실체의 주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당손익

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주순이익	3,608,653,976	243,027,434	5,892,031,684	6,371,545,342

유통보통주식수	76,929,451	76,929,451	77,356,139	77,529,604

기본주당순이익	47	3	76	82

(2) 희석주당손익

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주순이익	3,608,653,976	243,027,434	5,892,031,684	6,371,545,342

가중평균유통/잠재적보통주식수(*1)	76,929,451	76,929,451	77,356,139	77,529,604

희석주당순이익	47	3	76	82

(*1) 희석유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유통보통주식수	76,929,451	76,929,451	77,356,139	77,529,604

희석성 잠재적보통주:

주식매입선택권(**1)	-	-	-	-

희석유통보통주식수	76,929,451	76,929,451	77,356,139	77,529,604

(**1) 2019년 3월 26일에 부여한 주식매입선택권(540,000주)은 보통주의 평균시장가격이 행사가격보다 낮아 희석화 효과가 발생하지 않았습니다.

35. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 당기손익 조정을 위한 가감의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	6,241,112	4,323,240

무형자산상각비	4,222,975	2,045,128

대손상각비	502,045	375,604

퇴직급여	2,203,239	2,000,674

주식보상비용	646,760	-

유형자산처분손실	22,060	21,841

무형자산손상차손	-	552,945

이자비용	1,064,753	267,185

외화환산손실	91,349	240,284

통화선도평가손실	2,815,277	827,629

통화선도거래손실	1,996,537	76,772

파생상품거래손실	227,391	-

법인세비용	647,216	2,159,847

판매보증충당금전입	173,303	-

잡이익	(10)	-

유형자산처분이익	(22,277)	(81,964)

무형자산처분이익	(4,455)	-

이자수익	(180,636)	(611,532)

외화환산이익	(1,843,789)	(514,228)

파생상품거래이익	(268,000)	-

당기손익인식금융자산처분이익	-	(134,482)

당기손익인식금융자산평가이익	(2,290)	-

통화선도평가이익	(4,574)	15,376

통화선도거래이익	(432,404)	-

합 계	18,095,582	11,564,319

(2) 현금의 유출입이 없는 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

만기보유증권 유동성대체	1,002,173	-

건설중인자산의 본계정 대체	12,513,410	6,755,810

유형자산의 계정재분류(*1)	-	6,497,347

회계정책 변경에 따른 사용권자산 계상	3,211,723	-

기타금융부채의 유동성 대체	1,944,656	-

상환전환우선주의 발행	-	14,030,731

장기차입금의 유동성대체	675,000	2,240,400

장기대여금의 유동성대체	53,084	51,074

장기보증금의 유동성대체	164,000	-

연결회사의 무상증자	1,211,635	-

36. 특수관계자 거래 (1) 연결실체의 특수관계자의 명칭 및 관계는 다음과 같습니다.

명 칭	연결실체와의 관계

(주)에이치비콥 등	최대주주

케이맥(주)	기타

코스톤 아시아	기타

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	거래유형	계정과목	당분기	전분기

(주)에이치비콥	공장임차 등	지급임차료	810,452	688,506

급식위탁 등	복리후생비	981,491	1,065,321

자문료	지급수수료	229,399	169,554

수도광열	수도광열비	2,194	-

케이맥(주)	매출	제품매출	13,443	-

용역매출	7,404,627	1,118,974

시설임대 등	임대료 외	-	(7,315)

관리비 등	복리후생비	2,475	-

코스톤 아시아	상환전환우선주	이자비용	804,271	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자	구 분	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 말

(주)에이치비콥	채권	임차보증금	3,010,000	150,000	-	3,160,000

채무	미지급금	94,453	2,410,618	2,342,745	162,326

케이맥(주)	채권	매출채권	-	9,182,882	7,522,949	1,659,933

계약자산	59,218	13,443	62,820	9,841

미수금	-	158,182	156,237	1,945

선급금	-	59,400	-	59,400

채무	미지급금	-	171,734	10,333	161,401

계약부채	-	62,820	62,820	-

코스톤 아시아	채무	상환전환우선주부채	-	15,235,989	-	15,235,989

2) 전기말

(단위: 천원)

특수관계자	구 분	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 말

(주)에이치비콥	채권	임차보증금	3,010,000	-	-	3,010,000

채무	미지급금	124,800	2,550,946	2,581,293	94,453

케이맥(주)	채권	매출채권	-	278,224	278,224	-

계약자산	134,491	172,635	247,908	59,218

미수금	-	51,856	51,856	-

채무	미지급금	-	68,000	68,000	-

계약부채	-	149,837	149,837	-

(4) 연결실체는 특수관계자인 대표이사로부터 장ㆍ단기차입금에 대하여 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 연결실체의 주요경영진(사실상의 임원 포함)에 대한 보상으로서 단기종업원급여, 퇴직급여 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	3,686,675	3,185,323

퇴직급여	417,306	473,352

주식보상비용	527,976	-

37. 재무위험관리의 목적 및 정책연결실체의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 장단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고있습니다. 또한 연결실체는 투기목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능 한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것이며, 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성되어 있습니 다.

1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 일부 단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있으며, 단기차입금은 1년 내에 모두 상환할 예정으로 이자율변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 수출 활동 등으로 인하여 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	53,219,311	15,271,570	45,907,679	11,474,096

CNY	154,490	-	298,683	2,631

EUR	9,580,980	221	13,464,387	15,125

EGP	24	-	-	-

JPY	3	-	3	-

VND	211	-	-	-

합 계	62,954,808	15,271,791	59,670,752	11,491,852

연결실체는 내부 적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산ㆍ부채에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

USD	1,897,387	(1,897,387)

CNY	7,725	(7,725)

EUR	479,038	(479,038)

EGP	1	(1)

JPY	-	-

VND	11	(11)

합 계	2,384,162	(2,384,162)

3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결실체에 특별히 해당되는 사항은 없습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하여 관리하고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용등급이 높은 금융기관에 대해서만 거래를 하는 것을원칙으로 하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*1)	48,802,489	45,144,253

단기금융상품	2,403,685	-

당기손익인식금융자산	1,575,498	291,803

만기보유금융자산(유동)	1,001,592	1,995,179

매출채권	23,419,343	23,779,369

기타채권(유동)	4,953,796	5,529,405

파생상품(유동)	4,574	-

만기보유금융자산(비유동)	-	1,003,238

기타채권(비유동)	862,829	1,475,489

합 계	83,023,806	79,218,736

(*1) 연결실체가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.

(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.

연결실체는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 보고기간말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.

(단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월~6개월	6개월~1년	1년~5년	합 계

단기차입금	4,303,317	-	12,000,000	-	16,303,317

유동성장기차입금	746,800	225,000	450,000	-	1,421,800

매입채무및기타채무(유동)	36,344,813	-	-	-	36,344,813

리스부채(유동)	496,119	445,762	319,337	-	1,261,218

장기차입금	-	-	-	5,000,000	5,000,000

상환전환우선주부채	-	-	-	20,097,063	20,097,063

리스부채(비유동)	-	-	-	201,866	201,866

기타채무(비유동)	-	-	-	20,000	20,000

합 계	41,891,049	670,762	12,769,337	25,318,929	80,650,077

(4) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하고 있습니다.연결실체는 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 관리하고 있는 바, 순부채는 부채총액에서 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 차감하고 산정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총액	93,327,404	71,483,036

차감: 현금및현금성자산 등	52,790,837	45,439,050

순부채	40,536,567	26,043,986

자기자본	178,616,615	174,552,390

부채비율	26.23%	14.92%