HB테크놀러지 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 에이치비테크놀러지(이하 "당사")는 1997년 9월에 설립되어 LCD 및 AMOLED 검사장비의 개발기술을 원천으로 하여 동 제품의 제조ㆍ판매 등의 사업을 주로 영위하고 있으며, 2012년 3월 정기주주총회에서 당사의 상호를 (주)엔씨비네트웍스에서 주식회사 에이치비테크놀러지로 변경하였습니다. 또한 당사는 2004년 12월 8일부터 코스닥시장에서 당사의 주식이 거래되고 있습니다.당사는 액정 평판 디스플레이 제조 및 판매, LGP Pattern Laser 가공 전문업체인 주식회사 엘에스텍을 디스플레이 사업의 경쟁력 향상과 사업의 안정성을 확보하기 위해 2013년 7월 8일을 합병기일로 하여 흡수합병 하였습니다.당사의 설립시 자본금은 500백만원이었으나 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 39,495백만원이며, 당사의 최대주주는 (주)에이치비콥 외 9인으로 31.53%를 보유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도 재무제표입니다. 또한 동 분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 분기재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 분기재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 분기보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 분기보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.2) 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 5: 금융상품- 주석 32: 주식기준보상

3. 유의적인 회계정책

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서아래에서 설명하고 있는 2019년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당분기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를식별합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.당사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 또한 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 따라서 비교표시되는 재무제표는 재작성되 지 않았습니다. 최초 적용일인 2019년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1116호 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019년 1월 1일

변경 전	조정	변경 후

유동자산(*1)	90,973,267	258,209	91,231,476

비유동자산(*2)	107,326,273	649,016	107,975,289

자산총계	198,299,540	907,225	199,206,765

유동부채(*3)	36,036,373	773,462	36,809,835

비유동부채(*3)	8,306,699	133,763	8,440,462

부채총계	44,343,072	907,225	45,250,297

자본 총계	153,956,468	-	153,956,468

(*1) K-IFRS 1116 적용에 따른 리스채권 증가액에 해당합니다.(*2) K-IFRS 1116 적용에 따른 사용권자산 증가액에 해당합니다(*3) K-IFRS 1116 적용에 따른 리스부채 증가액에 해당합니다.

당분기 사용권자산 및 리스채권, 리스부채의 장부금액과 보고기간 중 변동금액, 손익에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스채권	리스부채

건물	차량운반구

2019년 1월 1월	316,406	332,610	258,209	907,225

증가	33,574	-	-	33,574

감가상각	(183,878)	(69,919)	-	-

이자수익	-	-	1,432	-

이자비용	-	5,520

임대료	-	-	(156,000)	-

임차료	-	(412,430)

2019년 3월 31월	166,102	262,691	103,641	533,889

① 유 의적인 회계정책 가. 리스이용자 당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식하며, 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연장선택권을 행사 할것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다. ㄱ. 사용권자산사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 투자부동산 회계정책과 일관되게후속적으로 공정가치로 측정합니다. ㄴ. 리스부채리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.나. 리스제공자당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에기초하여 전대리스를 금융리스로 분류합니다. 금융리스채권은 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 매기 말 유효이자율법에 따른 이자금액을 금융수익으로 인식하여 금융리스채권금액에 가산하고, 회수되는 리스대금을 금융리스채권에서 차감합니다.

② 경과규정전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다.- 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액(최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액). - 리스부채와 동일한 금액[선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정]. 당사는 다른 모든 리스에 이 방법을 적용합니다.당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 5) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

6) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

ㆍ 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

ㆍ 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.7) 기업회계기준해석서 제1115 '고객과의 계약에서 생기는 수익'동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였으며, 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. - 재무보고를 위한 개념체계- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'- 기업회계기준서 제1101호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'

4. 영업부문

당사는 국내,외 LCD 및 AMOLED 검사장비 등의 최첨단 제품 생산 및 부품소재사업(확산판, 도광판 양산)으로 사업영역을 확대하여 영위하고 있습니다. (1) 사업영역별 수익 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장비사업부문	검사장비	5,269,609	6,870,172

용역매출	3,392,717	1,560,092

기타(부품 등)	201,840	253,694

소 계	8,864,166	8,683,958

부품소재사업부문	BLU소재	39,923,311	25,480,522

기타(부산물 등)	637,411	671,157

소 계	40,560,722	26,151,679

합 계	49,424,888	34,835,637

(2) 주요 고객별 수익 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장비사업부문	삼성계열	782,107	832,201

기 타	8,082,059	7,851,757

소 계	8,864,166	8,683,958

부품소재사업부문	삼성계열	39,808,418	25,015,890

기 타	752,304	1,135,789

소 계	40,560,722	26,151,679

합 계	49,424,888	34,835,637

5 . 금융상품(1) 범주별 금융상품1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익 공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익 공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	24,337,496	-	-	24,337,496

당기손익인식금융자산	-	250,566	-	250,566

매출채권	14,668,010	-	-	14,668,010

기타채권(유동)	4,159,086	-	-	4,159,086

파생상품(유동)	-	19,270	-	19,270

매도가능금융자산(비유동)	-	901,000	12,346,177	13,247,177

만기보유금융자산(비유동)	1,002,618	-	-	1,002,618

기타채권(비유동)	1,200,967	-	-	1,200,967

합 계	45,368,177	1,170,836	12,346,177	58,885,190

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익 공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익 공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	25,081,928	-	-	25,081,928

당기손익인식금융자산	-	291,803	-	291,803

만기보유금융자산(유동)	1,995,179	-	-	1,995,179

매출채권	16,373,454	-	-	16,373,454

기타채권(유동)	4,001,043	-	-	4,001,043

매도가능금융자산(비유동)	-	901,000	7,620,996	8,521,996

만기보유금융자산(비유동)	1,003,238	-	-	1,003,238

기타채권(비유동)	1,264,074	-	-	1,264,074

합 계	49,718,916	1,192,803	7,620,996	58,532,715

2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익 공정가치 측정 금융부채	합 계

매입채무	18,631,367	-	18,631,367

기타채무(유동)	7,985,982	-	7,985,982

차입부채(유동)	11,050,225	-	11,050,225

파생상품(유동)	-	412,589	412,589

기타채무(비유동)	280,000	1,944,656	2,224,656

차입부채(비유동)	5,450,000	-	5,450,000

합 계	43,397,574	2,357,245	45,754,819

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익 공정가치 측정 금융부채	합 계

매입채무	17,741,235	-	17,741,235

기타채무(유동)	6,394,127	-	6,394,127

차입부채(유동)	8,781,573	-	8,781,573

파생상품(유동)	-	452,561	452,561

기타채무(비유동)	280,000	1,944,656	2,224,656

차입부채(비유동)	5,675,000	-	5,675,000

합 계	38,871,935	2,397,217	41,269,152

3) 당분기과 전분기의 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익 공정가치측정 금융부채	합 계

금융수익:

외환차익	-	198,154	-	31,137	-	229,291

외화환산이익	-	101,205	-	-	-	101,205

이자수익	-	32,133	-	-	-	32,133

파생상품거래이익	16,600	-	-	-	-	16,600

통화선도평가이익	19,270	-	-	-	-	19,270

통화선도거래이익	207,786	-	-	-	-	207,786

금융수익 계	243,656	331,492	-	31,137	-	606,285

금융비용:

외환차손	-	58,884	-	93,026	-	151,910

외화환산손실	-	10,549	-	143,175	-	153,724

이자비용	-	-	-	81,384	-	81,384

통화선도평가손실	-	-	-	-	265,762	265,762

통화선도거래손실	89,832	-	-	-	-	89,832

금융비용 계	89,832	69,433	-	317,585	265,762	742,612

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익 공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익 공정가치 측정 금융부채	합 계

금융수익:

외환차익	-	283,542	-	36,047	-	319,589

외화환산이익	-	26,408	-	111,555	-	137,963

이자수익	10,391	172,435	125,644	-	-	308,470

통화선도평가이익	413,546	-	-	-	-	413,546

통화선도거래이익	222,478	-	-	-	-	222,478

금융수익 계	646,415	482,385	125,644	147,602	-	1,402,046

금융비용:

외환차손	-	155,725	-	47,999	-	203,724

외화환산손실	-	384,331	-	395	-	384,726

이자비용	-	-	-	52,249	-	52,249

통화선도평가손실	-	-	-	-	43,861	43,861

통화선도거래손실	542	-	-	-	-	542

금융비용 계	542	540,056	-	100,643	43,861	685,102

(2) 공정가치 1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	24,337,496	(*1)	25,081,928	(*1)

당기손익인식금융자산	250,566	250,566	291,803	291,803

만기보유금융자산(유동)	-	-	1,995,179	(*1)

매출채권	14,668,010	(*1)	16,373,454	(*1)

기타채권(유동)	4,159,086	(*1)	4,001,043	(*1)

파생상품(유동)	19,270	19,270	-	-

매도가능금융자산(비유동)	13,247,177	13,247,177	8,521,996	8,521,996

만기보유금융자산(비유동)	1,002,618	(*1)	1,003,238	(*1)

기타채권(비유동)	1,200,967	(*1)	1,264,074	(*1)

금융자산 합계	58,885,190	13,517,013	58,532,715	8,813,799

금융부채:

매입채무	18,631,367	(*1)	17,741,235	(*1)

기타채무(유동)	7,985,982	(*1)	6,394,127	(*1)

차입부채(유동)	11,050,225	(*1)	8,781,573	(*1)

파생상품(유동)	412,589	412,589	452,561	452,561

기타채무 (비유동) (*2)	2,224,656	1,944,656	2,224,656	1,944,656

차입부채(비유동)	5,450,000	(*1)	5,675,000	(*1)

금융부채 합계	45,754,819	2,357,245	41,269,152	2,397,217

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 당분기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융부채로 공정가치 공시에서 제외한 금액은 280,000천원입니다.

2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

당기손익인식금융자산(유동)	250,566	-	-	250,566

매도가능금융자산(비유동)	12,346,177	-	901,000	13,247,177

파생상품(유동)	-	19,270	-	19,270

금융자산 계	12,596,743	19,270	901,000	13,517,013

금융부채:

파생상품(유동)	-	412,589	-	412,589

기타채무(비유동)	-	-	1,944,656	1,944,656

금융부채 계	-	412,589	1,944,656	2,357,245

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

당기손익인식금융자산(유동)	291,803	-	-	291,803

매도가능금융자산(비유동)	7,620,996	-	901,000	8,521,996

금융자산 계	7,912,799	-	901,000	8,813,799

금융부채:

파생상품(유동)	-	452,561	-	452,561

기타채무(비유동)	-	-	1,944,656	1,944,656

금융부채 계	-	452,561	1,944,656	2,397,217

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

3) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수

파생상품자산(유동)	19,270	2	옵션가격결정모형	환율

파생상품부채(유동)	412,589	2	옵션가격결정모형	환율

매도가능금융자산(비유동)	901,000	3	현금흐름할인모형	할인율

기타채무(비유동)	1,944,656	3	확률통계기법	발생확률

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수

파생상품부채(유동)	452,561	2	옵션가격결정모형	환율

매도가능금융자산(비유동)	901,000	3	현금흐름할인모형	할인율

기타채무(비유동)	1,944,656	3	확률통계기법	발생확률

6. 현금 및 현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	4,203	-

보통예금	6,561,319	12,729,570

외화예금	17,771,974	12,129,023

제예금	-	223,335

합 계	24,337,496	25,081,928

7. 당기손익인식금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선물위탁증거금	250,566	291,803

합 계	250,566	291,803

8. 만기보유금융자산

당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

회사채(유동)	-	1,995,179

회사채(비유동)	1,002,618	1,003,238

합 계	1,002,618	2,998,417

9. 매출채권( 계약자산 포함) 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금 액	대손충당금	장부금액	금 액	대손충당금	장부금액

매출채권	16,882,243	(2,214,234)	14,668,009	18,572,017	(2,198,563)	16,373,454

계약자산(*1)	20,932,751	(413,653)	20,519,098	17,556,064	(286,741)	17,269,323

합 계	37,814,994	(2,627,887)	35,187,107	36,128,081	(2,485,304)	33,642,777

기타채권(유동):

미수금	2,336,100	(1,917,880)	418,220	2,327,068	(1,917,880)	409,188

미수수익	825	-	825	5,464	-	5,464

단기대여금	8,300,074	(7,991,977)	308,097	8,294,541	(7,991,977)	302,564

단기임차보증금	3,431,943	-	3,431,943	3,283,827	-	3,283,827

합 계	14,068,942	(9,909,857)	4,159,085	13,910,900	(9,909,857)	4,001,043

기타채권(비유동):

장기보증금	1,090,189	-	1,090,189	1,122,664	-	1,122,664

장기대여금	110,777	-	110,777	141,410	-	141,410

합 계	1,200,966	-	1,200,966	1,264,074	-	1,264,074

(*1) 당분기말 현재 계약자산에 포함된 금액은 과거회계기준에 따른 미청구계약 금액과 인도기준으로 인식하는 매출액 중 미청구분에 해당하는 채권의 합계액입니다.

(2) 매출채권의 양도 당분기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권은 없습니다.

(3) 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감소(환입)	기 말

매출채권	2,198,564	17,828	2,159	2,214,233

계약자산	286,741	126,913	-	413,654

미수금	1,917,880	-	-	1,917,880

단기대여금	7,991,977	-	-	7,991,977

합 계	12,395,162	144,741	2,159	12,537,744

(4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별 충당금 설정액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권금액	충당금설정액	장부가액	채권금액	충당금설정액	장부가액

만기 내	14,829,068	(161,059)	14,668,010	16,432,719	(144,051)	16,288,668

만기 후 2개월이내	-	-	-	38,503	(385)	38,118

만기 후 2개월초과~6개월이내	-	-	-	47,620	(952)	46,668

만기 후 6개월초과	2,053,175	(2,053,175)	-	2,053,175	(2,053,175)	-

합 계	16,882,243	(2,214,234)	14,668,010	18,572,017	(2,198,563)	16,373,454

10. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금 액	평가충당부채	장부금액	금 액	평가충당부채	장부금액

상 품	36,189	-	36,189	-	-	-

제 품	3,082,606	(109,099)	2,973,507	2,283,230	(201,840)	2,081,390

반제품	17,951,600	(54,733)	17,896,867	16,542,539	(53,355)	16,489,184

원재료	4,487,914	(175,812)	4,312,102	3,100,713	(204,113)	2,896,600

부재료	357,179	-	357,179	401,457	-	401,457

저장품	385,392	(39,503)	345,889	368,727	(39,503)	329,224

미착품	465,557	-	465,557	20,709	-	20,709

합 계	26,766,437	(379,147)	26,387,290	22,717,375	(498,811)	22,218,564

11. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	975,882	713,787

선급비용	262,945	345,485

기타의유동자산	388,331	88,131

부가세대급금	2,209,765	2,594,571

금융리스채권	103,641	-

합 계	3,940,564	3,741,974

12. 매도가능금융자산

당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

피투자회사	주식수	지분율	취득원가	장부금액	비 고

시장성 있는 지분증권 :

케이맥(주)	820,344주	11.49%	9,177,106	12,346,177

시장성 없는 지분증권:

에이치비성장지원엠엔에이투자조합	901좌	3.25%	901,000	901,000

(주)엔비스타네트웍스	40,000주	16.67%	200,000	-

(주)ATA	10,000주	48.78%	600,000	-

채무증권:

(주)덕슨미디어 BW	71,000	-

(주)아림지앤코 BW	685,590	-

합 계	11,634,696	13,247,177

2) 전기말

(단위: 천원)

피투자회사	주식수	지분율	취득원가	장부금액	비 고

시장성 있는 지분증권 :

케이맥(주)	820,344주	11.66%	9,177,106	7,620,996

시장성 없는 지분증권:

에이치비성장지원엠엔에이투자조합	901좌	3.25%	901,000	901,000	(*1)

(주)엔비스타네트웍스	40,000주	16.67%	200,000	-

(주)ATA	10,000주	48.78%	600,000	-

채무증권:

(주)덕슨미디어 BW	71,000	-

(주)아림지앤코 BW	685,590	-	(*2)

합 계	11,634,696	8,521,996

(*1) 전기 중 492,000천원을 추가 출자하였으며, 731,000천원이 처분되었습니다. (*2) 회수가능성 평가에 따라 전기 중 전액 손상인식 하였습니다.

13. 종속기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	당기말	소유지분율	전기말

(주)에이치비옵틱스	대한민국	12월	임가공업	100.00%	950,000	100.00%	950,000

(주)에이치케이피앤에스	대한민국	12월	Display 장비제조	60.00%	2,364,000	60.00%	2,364,000

(주)엘이티(*1)	대한민국	12월	Display 장비제조	42.73%	28,517,104	42.73%	28,517,104

합 계	31,831,104	31,831,104

(*1) 당사의 지분율이 50%를 초과하지 않지만, 당사가 피투자회사의 각자대표이사 및 이사회 구성원의 과반수 이상을 임명할 수 있는 지배력을 확보하고 있으므로 종속기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기말 종속기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	처 분	기 말

(주)에이치비옵틱스	950,000	-	-	950,000

(주)에이치케이피앤에스	2,364,000	-	-	2,364,000

(주)엘이티	28,517,104	-	-	28,517,104

합 계	31,831,104	-	-	31,831,104

14. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

과 목	기 초	취 득	대 체	감 소	기 말

처 분	감가상각

토 지	9,937,857	-	-	-	-	9,937,857

건 물	9,969,024	-	-	-	55,684	9,913,340

시설장치	2,886,050	82,200	54,800	-	214,641	2,808,409

기계장치	11,232,610	3,100	-	10,487	897,494	10,327,729

차량운반구	113,707	19,904	5,015	-	9,997	128,629

비 품	585,151	29,894	-	6,326	60,416	548,303

공구와기구	156,644	12,000	-	3,000	30,625	135,019

리스자산	1	-	-	-	-	1

사용권자산(*1)	-	682,590	-	-	253,797	428,793

건설중인자산	2,520,295	1,005,097	(54,800)	-	-	3,470,592

기타의유형자산	114,100	-	-	-	-	114,100

합 계	37,515,439	1,834,785	5,015	19,813	1,522,654	37,812,772

(*) 제1116호 '리스'개정에 따라 추가되었습니다.

2) 전기

(단위: 천원)

과 목	기 초	취 득	대 체	감 소	기 말

처 분	감가상각

토 지	11,976,389	-	(2,038,532)	-	-	9,937,857

건 물	10,191,760	-	27,823	-	(250,559)	9,969,024

시설장치	3,310,232	9,000	552,442	-	(985,624)	2,886,050

기계장치	10,780,885	15,600	4,268,410	(111,737)	(3,720,548)	11,232,610

차량운반구	164,940	10,183	-	(8,299)	(53,117)	113,707

비 품	789,583	117,167	-	(63,110)	(258,489)	585,151

공구와기구	342,755	54,879	-	(37,853)	(203,137)	156,644

리스자산	1	-	-	-	-	1

건설중인자산	4,047,803	7,789,982	(9,317,490)	-	-	2,520,295

기타의유형자산	114,100	-	-	-	-	114,100

합 계	41,718,449	7,996,811	(6,507,347)	(220,999)	(5,471,474)	37,515,439

(2) 담보제공자산

당분기말 현재 차입금에 대해 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	담보제공자산	장부금액	담보권자	관련채무	차입액	설정액

유형자산	아산토지 및 건물	9,952,632	우리은행	장기차입금	1,350,000	2,160,000

풍세토지 및 건물, 기계장치외	10,071,467	신한은행	장기차입금	6,565,400	12,600,000

합 계	20,024,099	7,915,400	14,760,000

(3) 보험가입자산 당분 기말 현재 건물 및 기계장치 등에 대하여 부보금 액 100,120,576천원 의 화 재해상보험 등에 가입하고 있습니다 . 동 부보자산은 당사의 차입금과 관련하여 13,200,000천원의 질권이 설정되어 있습니다. (4) 사 용권자산 1) 당분기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건 물	349,980	183,878	166,102

차량운반구	332,610	69,919	262,691

합 계	682,590	253,797	428,793

2) 사용권자산에 대한 운용리스료의 연도별 지급예정액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019 년	2020 년	2021년	장부금액

건 물	603,214	20,060	-	623,274

차량운반구	210,075	95,731	25,682	331,488

합 계	813,289	115,791	25,682	954,762

15. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

과 목	토 지	건 물	구축물	시설장치	기타의
유형자산	합 계

취득원가	기 초	7,116,358	5,706,920	9,500	1,929,853	246,902	15,009,533

증 가	-	-	-	-	-	-

대 체	-	-	-	-	-	-

감 소	-	-	-	-	-	-

기 말	7,116,358	5,706,920	9,500	1,929,853	246,902	15,009,533

감가상각누계액	기 초	-	(626,592)	(2,248)	(616,997)	-	(1,245,837)

상 각	-	(27,813)	(95)	(81,965)	-	(109,873)

대 체	-	-	-	-	-	-

감 소	-	-	-	-	-	-

기 말	-	(654,406)	(2,343)	(698,962)	-	(1,355,711)

장부금액	7,116,358	5,052,514	7,157	1,230,890	246,902	13,653,822

2) 전기

(단위: 천원)

과 목	토 지	건 물	구축물	시설장치	기타의
유형자산	합 계

취득원가	기 초	5,077,826	2,688,749	9,500	290,544	246,902	8,313,521

증 가	-	-	-	7,800	-	7,800

대 체	2,038,532	3,018,171	-	1,631,509	-	6,688,212

감 소	-	-	-	-	-	-

기 말	7,116,358	5,706,920	9,500	1,929,853	246,902	15,009,533

감가상각누계액	기 초	-	(517,745)	(1,868)	(265,552)	-	(785,165)

상 각	-	(81,024)	(380)	(188,403)	-	(269,807)

대 체	-	(27,823)	-	(163,042)	-	(190,865)

감 소	-	-	-	-	-	-

기 말	-	(626,592)	(2,248)	(616,997)	-	(1,245,837)

장부금액	7,116,358	5,080,328	7,252	1,312,856	246,902	13,763,696

(2) 투자부동산 관련 손익 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대료수입	179,700	84,000

세금과공과 등	3,635	8,098

16. 무형자산

(1) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권	연구개발비	기타의무형자산	회원권	합 계

기초장부금액	2,275,292	482,451	4,020,862	1,328,738	2,526,581	10,633,924

증가금액	-	10,118	165,800	4,420	-	180,338

내부개발	-	10,118	189,771	-	-	199,889

개별취득	-	-	-	4,420	-	4,420

정부보조금	-	-	(23,971)	-	-	(23,971)

감소금액	-	(72,111)	(193,465)	(251,558)	-	(517,134)

상각	-	(72,111)	(313,992)	(252,058)	-	(638,161)

정부보조금	-	-	120,527	500	-	121,027

손상차손	-	-	-	-	-	-

기말장부금액	2,275,292	420,458	3,993,197	1,081,600	2,526,581	10,297,128

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권	연구개발비	기타의무형자산	회원권	합 계

기초장부금액	2,275,292	1,404,858	2,872,815	2,111,009	1,881,686	10,545,659

증가금액	-	33,986	1,921,910	301,620	644,895	2,902,411

내부개발	-	33,986	2,778,455	-	-	2,812,441

개별취득	-	-	-	311,620	644,895	956,515

정부보조금	-	-	(856,545)	(10,000)	-	(866,545)

감소금액	-	(956,393)	(773,863)	(1,083,891)	-	(2,814,147)

상각	-	(403,448)	(1,255,969)	(1,084,558)	-	(2,743,975)

정부보조금	-	-	482,106	667	-	482,773

손상차손	-	(552,945)	-	-	-	(552,945)

기말장부금액	2,275,292	482,451	4,020,862	1,328,738	2,526,581	10,633,924

(2) 당분기와 전분기 중 연구개발활동과 관련하여 발생한 연구개발비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

개발비 처리	189,772	1,016,096

(정부보조금)	(23,971)	(99,242)

경상연구개발비 처리	567,899	1,150,025

합 계	733,700	2,066,879

(3) 당분기말 현재 개발비의 주요 내역(정부보조금 차감 전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	프로젝트 내용	장부가액	잔존상각기간

개발 완료	검사장비 외	2,472,354	3개월~3년 8개월

LGP 패턴가공 외	105,660	3개월~1년 1개월

개발 진행중	검사장비 외	4,072,055	-

합 계	6,650,069	-

(4) 정부보조금 현황

당사는 AMOLED용 SUB MICRON AOI, 3차원 검사장비 개발 등과 관련하여 받은 상환의무 없는 정부보조금을 개발비의 차감계정으로 처리하고, 개발비 상각 시 상각금액과 상계처리하고 있습니다.

당분기와 전기 중 개발비로 사용된 정부보조금 및 개발비 상각비와 상계처리된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	자산취득액	상각누계액	손상차손	장부가액

정부보조금 기초잔액	7,001,948	(4,248,521)	-	2,753,427

자산취득에 사용된 정부보조금 증가	23,971	(120,527)	-	(96,556)

정부보조금 기말잔액	7,025,919	(4,369,048)	-	2,656,871

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	자산취득액	상각누계액	손상차손	장부가액

정부보조금 기초잔액	6,145,403	(3,766,414)	-	2,378,989

자산취득에 사용된 정부보조금 증가	856,545	(482,107)	-	374,438

정부보조금 기말잔액	7,001,948	(4,248,521)	-	2,753,427

17. 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	18,631,367	17,741,235

기타채무(유동):

미지급금	7,382,973	5,792,994

미지급비용	453,009	451,133

기타보증금	150,000	150,000

합 계	7,985,982	6,394,127

기타채무(비유동):

임대보증금	280,000	280,000

기타의비유동부채(*)	2,035,095	1,944,656

합 계	2,315,095	2,224,656

18. 차입부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입부채(유동):

단기차입금	8,584,825	5,794,373

유동성장기부채	2,465,400	2,987,200

합 계	11,050,225	8,781,573

차입부채(비유동):

장기차입금	5,450,000	5,675,000

합 계	5,450,000	5,675,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입종류	이자율(%)	당분기말	전기말

KEB하나은행	Usance	Libor+0.7	-	20,198

국민은행	Usance	Libor+0.6	2,858,083	51,209

기업은행	Usance	Libor+0.6	126,742	122,966

기업은행	중소기업자금대출(물대지원펀드)	무이자	5,600,000	5,600,000

합 계	8,584,825	5,794,373

(3) 장기차입금 1) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입종류	이자율(%)	당분기말	전기말

우리은행	시설대출	2.92	1,350,000	1,575,000

신한은행	시설대출	2.88	1,565,400	2,087,200

신한은행	일반대출	3.25	1,400,000	1,400,000

신한은행	일반대출	3.35	3,600,000	3,600,000

합 계	7,915,400	8,662,200

차감: 1년 이내 만기 도래분	(2,465,400)	(2,987,200)

차감계	5,450,000	5,675,000

2) 당분기말 현재 장기차입금(유동성 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연 도	금 액

2019년 4월 1일 ~ 2020년 3월 31일	2,465,400

2020년 4월 1일 ~ 2021년 3월 31일	450,000

2021년 4월 1일 ~ 2022년 3월 31일	5,000,000

합 계	7,915,400

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금(유동성 포함)	합 계

당기초	5,794,373	8,662,200	14,456,573

재무현금흐름에서 생기는 변동

차입부채의 차입	2,952,602	-	2,952,602

차입부채의 상환	(194,373)	(746,800)	(941,173)

소 계	2,758,229	(746,800)	2,011,429

환율변동효과	32,223	-	32,223

당분기말	8,584,825	7,915,400	16,500,225

19. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	40,549	144,914

선수금	2,348	-

기타의유동부채(*1)	338,787	332,794

미지급배당금	1,538,589	-

리스부채(유동)(*2)	443,450	-

합 계	2,363,723	477,708

(*1) 정부보조금 중 반환의무분 입니다.(*2) 제1116호 '리스'개정에 따라 추가되었습니다.

20. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	반 품(*1)	판매보증(*2)	제조손실(*3)	합 계

기초금액	412,721	205,739	13,512	631,972

전입금액	-	-	-	-

환입액	73,126	140,362	924	214,412

기말금액	339,596	65,376	12,588	417,560

유동부채	339,596	65,376	12,588	417,560

비유동부채	-	-	-	-

합 계	339,596	65,376	12,588	417,560

(*1) 최근 3년간의 반품액을 근거로 반품율을 추산하여 반품충당부채를 설정하고 있습니다.(*2) 과거 5개년 평균 A/S비용 발생금액을 근거로 평균 A/S비율을 추산하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.(*3) 진행기준으로 수익을 인식하는 장비설치 계약 중 총예정원가가 수주금액을 초과할 것으로 예상되는 계약 건에 대해 그 초과분을 제조손실충당부채로 설정하고 있습니다.

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	반 품(*1)	판매보증(*2)	제조손실(*3)	합 계

기초금액	243,017	3,672,016	-	3,915,033

전입금액	363,751	-	13,512	377,263

환입액	194,047	3,466,277	-	3,660,324

기말금액	412,721	205,739	13,512	631,972

유동부채	412,721	205,739	13,512	631,972

비유동부채	-	-	-	-

합 계	412,721	205,739	13,512	631,972

(*1) 최근 3년간의 반품액을 근거로 반품율을 추산하여 반품충당부채를 설정하고 있습니다.(*2) 과거 5개년 평균 A/S비용 발생금액을 근거로 평균 A/S비율을 추산하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.(*3) 진행기준으로 수익을 인식하는 장비설치 계약 중 총예정원가가 수주금액을 초과할 것으로 예상되는 계약 건에 대해 그 초과분을 제조손실충당부채로 설정하고 있습니다.

21. 퇴직급여제도 (1) 확정기여형퇴직급여제도

당분기와 전분기 중 확정기여형퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정기여형퇴직급여비용	21,125	18,997

(2) 확정급여형퇴직급여제도 1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	5,280,670	6,668,894

사외적립자산	(5,481,054)	(6,261,851)

합 계	(200,384)	407,043

2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	6,668,894	9,984,739

당기근무원가	345,997	2,013,572

이자비용	45,991	202,342

보험수리적 손실(이익) 등(*1)	(101,191)	(784,854)

과거근무원가와 정산으로 인한 손익	-	(773,285)

계열사 전출입으로 인한 효과	-	(2,019,487)

급여지급액	(1,679,021)	(1,954,133)

기말금액	5,280,670	6,668,894

(*1) 당분기와 전기 중 보험수리적 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

확정급여채무의 재측정요소	101,191	784,854

- 재무적가정의 변동	147,443	504,475

- 경험적 조정	(46,252)	280,379

사외적립자산의 재측정요소	(23,801)	(156,768)

합 계	98,390	628,086

3) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	6,261,851	8,952,423

급여지급액	(805,784)	(1,959,829)

추가적립액	-	1,200,000

사외적립자산기대수익	48,788	245,512

계열사 전출입으로 인한 효과	-	(2,019,487)

보험수리적이익(손실)등	(23,801)	(156,768)

기말금액	5,481,054	6,261,851

4) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

근무원가	345,997	2,013,572

이자비용	45,991	202,342

사외적립자산기대수익	(48,788)	(245,512)

과거근무원가와 정산으로 인한손익	-	(773,285)

합 계	343,200	1,197,117

5) 당분기와 전기 중 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전 기

할인율	3.11%	2.85%

임금상승률	5.76%	5.76%

상기 할인율은 보고기간말 현재의 평균 잔여근무기간과 유사한 우량회사채(AA0)의 시장수익률을 기초로 산정되었으며, 임금상승률은 근로기간 동안 인플레이션율, 승급율을 반영한 전년대비 급여인상율을 반영하였습니다.

6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.① 임금상승률 변동에 따른 민감도 분석

(단위: 천원)

구 분	임금상승율 -1%	임금상승률	임금상승률 +1%

확정급여채무의현재가치	4,778,548	5,280,670	5,859,819

90.5%	100.0%	111.0%

② 할인율 변동에 따른 민감도 분석

(단위: 천원)

구 분	할인율 -1%	할인율	할인율 +1%

확정급여채무의현재가치	5,881,303	5,280,670	4,771,699

111.4%	100.0%	90.4%

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

22. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

보증제공자	보증제공처	보증금액	비 고

서울보증보험	각 거래처 등	346,077	이행보증 외

KEB하나은행	BOE(중국) 등	USD 4,387,190	이행보증, 입찰보증

합 계	346,077	-

USD 4,387,190	-

(2) 당분기말 현재 당사가 약정한 금융기관 여신한도 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관	여신종류	약정한도액	비 고

기업은행	중소기업자금	5,600,000	상생물대지원펀드

신용장	USD 3,000,000	Usance, 한도거래

KEB하나은행	외화지급보증	USD 7,000,000	한도거래

신용장	USD 2,000,000	Usance, 한도거래

무역금융	2,000,000	한도거래

신한은행	시설자금	1,565,400	-

일반자금	1,400,000	-

일반자금	3,600,000	-

우리은행	무역금융	2,700,000	한도거래

시설자금	1,350,000	-

씨티은행	특별회전한도	4,500,000	한도거래

외국환거래	USD 6,000,000	Usance, 한도거래

국민은행	운전자금	3,000,000	한도거래

포괄한도	USD 5,000,000	한도거래

합 계	25,715,400	-

USD 23,000,000

(3) 파생상품당사는 외화채권 관련 환율변동위험을 최소화하기 위하여 씨티은행 등과 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 당사는 통화선도계약 등에 대해 거래은행이 제공한 선도환율 등을 이용하여 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 당분기 중 인식한 통화선도평가이익은 19,270천원, 통화선도평가손실은 265,762천원이며, 동일한 금액을 유동자산(파생상품), 유동부채(파생상품)로 각각 계상하였습니다. 한편,당분기말 현재 통화선도계약 등의 미결제약정 금액은 USD 49,740,000, EUR 10,747,552 이며, 선물계약잔액은 EUR 3,000,000 입니다.

(4) 조건부약정

전기 중 사업결합을 통해 종속기업((주)엘이티)을 취득하였는 바, 아래의 조건부 대가지급조건에 따른 조건부 대가를 매도인에게 지급하는 약정을 체결하였습니다. 당사는 조건부 대가의 지급조건의 실현 가능성이 높다고 판단하여 조건부 대가의 공정가치 해당액을 부채로 인식하였습니다.지급조건>

2018년, 2019년 회계연도 당기순이익 합계	추가 매매대금 기준액

200억원 미만	없 음

200억원 이상	1,944,656,250 원

(5) 자기주식취득신탁계약당사는 주가 안정 및 주주가치 제고를 목적으로 2018년 7월 11일 자기주식취득신탁계약을 체결하였는바, 계약규모는 20억원이며 체결기관은 SK증권입니다. 동 자기주식신탁계약은 당분기 중(2019년 1월 11일) 종료되었으며, 종료 시 까지 취득한 주식의 수는 688,345주이며, 취득금액은 1,776,665천원입니다.

23. 자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금과 관련한 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	200,000,000주	200,000,000주

발행한 주식의 총수	78,990,426주	78,990,426주

1주의 금액	500원	500원

자본금	39,495,213천원	39,495,213천원

(2) 당분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금

기 초	78,990,426	39,495,213	74,062,020

변 경	-	-	-

기 말	78,990,426	39,495,213	74,062,020

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액(법인세 효과 차감후)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능증권평가손익	2,471,876	(1,213,766)

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

전환권대가	367,036	367,036

신주인수권대가	12,471	12,471

주식매입선택권	282,845	278,617

자기주식	(5,273,327)	(5,273,327)	(*1)

자기주식처분손실	(6,427,790)	(6,427,790)

기타	(1,875,982)	(1,875,982)

합 계	(12,914,747)	(12,918,976)

(*1) 자사주식의 가격안정화를 위하여 보통주식 1,042,595주를 3,021,407천원에 취득하였으며, 2013년 7월 8일자 합병 시 합병소멸회사가 보유하고 있던 당사주식 등 330,035주의 공정가치 475,256천원을 승계하여 자기주식으로 계상 하였습니다. 한편, 2018년 7월 주가 안정 및 주주가치 제고를 위해 자기주식취득 신탁계약을 체결하였으며, 동 신탁계약에 따라 688,345주(취득금액 1,776,665원)를 취득하였습니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	691,687	537,828

미처분이익잉여금	51,463,204	53,994,148

합 계	52,154,891	54,531,976

(*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

24. 매출액 및 매출원가

당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	49,424,888	34,835,637

제품	46,032,171	34,835,637

용역	3,392,717	-

매출원가	47,077,449	34,855,957

제품	42,003,694	34,855,957

용역	5,073,755	-

25. 수익 (1) 수익 원천당사의 주요 수익은 장비, 소재 및 부품 판매와 장비설치용역입니다. 이외 수익은 투자부동산의 임대수익이 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	49,424,888	34,835,637

투자부동산임대수익	179,700	84,000

합 계	49,604,588	34,919,637

(2) 수익의 구분다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익은 주요 지리적 시장과 주요 제품과 서비스 계약과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익과 사업부문별로 공시된 수익정보는 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구분	사업부문	합계

장비	부품소재

지리적 구분:

국내	785,627	2,717,535	3,503,162

해외	8,078,539	37,843,187	45,921,726

주요 제품과 용역 계열:

검사장비	5,269,609	-	5,269,609

설치용역	3,392,717	-	3,392,717

BLU소재	-	39,923,311	39,923,311

기타	201,840	637,411	839,251

수익인식 시기:

한 시점에 이행	5,471,449	40,560,722	46,032,171

기간에 걸쳐 이행	3,392,717	-	3,392,717

고객과의 계약에서 생기는 수익	8,864,166	40,560,722	49,424,888

투자부동산임대수익	179,700	-	179,700

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	사업부문	합계

장비	부품소재

지리적 구분:

국내	767,006	2,768,195	3,535,201

해외	7,916,952	23,383,484	31,300,436

주요 제품과 용역 계열:

검사장비	8,430,264	-	8,430,264

BLU소재	-	25,480,522	25,480,522

기타	253,694	671,157	924,851

수익인식 시기:

한 시점에 이행	7,123,866	26,151,679	33,275,545

기간에 걸쳐 이행	1,560,092	-	1,560,092

고객과의 계약에서 생기는 수익	8,683,958	26,151,679	34,835,637

투자부동산임대수익	84,000	-	84,000

(3) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	14,668,010	16,373,454

계약자산(미청구계약)	20,519,098	17,269,323

계약부채(초과청구계약)	433,867	670,089

계약자산은 당사의 장비설치용역과 관련하여 진행기준에 따라 인식한 수익 중 미청구한 금액과 장비제작에 대한 매출액 중 미청구분에 대한 자산입니다. 계약자산은 당사가 청구서를 발행할 때 매출채권으로 대체됩니다.계약부채는 당사의 장비설치용역과 관련하여 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다.

(4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건	기업회계기준서 제1115호 하에서 수익인식 (2018년 1월 1일 이후 적용)	기업회계기준서 제1018호 등 하에서 수익인식(2018년 1월 1일 이전 적용)

장비제작	검사 장비는 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가이전되며 이 시점에 수익을 인식합니다.	제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다.	제품제작시점부터 FAT종료시점까지 발생하는 수익과 비용을 진행율에 따라 기간에 걸쳐 인식하였으며제품매출과 용역매출을 별도로 구분하지 않았습니다.

BLU소재	BLU소재는 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가이전되며 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다.고객이 제품을 검수하고 사용하는 과정에서 발생한 클레임 발생시 이에 대한 금액은 향후 받을 대금에서 차감됩니다.	제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다.계약상 고객에게 반품권을 부여한 경우, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다. 따라서, 과거 정보를 이용하여 예상되는 클레임 비용을 반영한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.	제품이 고객과 약속한 장소에 이전되어 고객에게 재화의 소유에 따른유의적인 위험과 보상이 이전될 때인식하였습니다.과거 정보를 이용하여 예상되는 클레임 비용을 반영한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.

장비설치용역	검사장비 설치용역은 제품이 고객에게 인도된 후 FAT종료시점까지 진행기준으로 수익을 인식합니다.	제품이 고객에게 인도되고 FAT종료 시점까지 발생하는 수익과 비용은 기간에 결쳐 인식합니다. 진행율은 투입법에 따라 측정합니다.	제품제작시점부터 FAT종료시점까지 발생하는 수익과 비용을 진행율에 따라 기간에 걸쳐 인식하였으며제품매출과 용역매출을 별도로 구분하지 않았습니다.

기타(부품/부산물)	제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며 이시점에 수익을 인식합니다.	제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다.	제품이 고객과 약속한 장소에 이전되어 고객에게 재화의 소유에 따른유의적인 위험과 보상이 이전될 때인식하였습니다.

(5) 계약원가당사는 장비부문의 일부 고객과 계약체결과 관련하여 지급하는 판매수수료를 고객과계약을 체결하기 위하여 소요된 계약체결증분원가로 보고, 해당 비용을 제조원가로 분류하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 발생한 계약원가는 다음과 같습니다. 전기에 발생한 계약체결층분원가는 판매비와일반관리비로 계상되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

계약체결증분원가	107,791	314,068

26. 판매비와일반관리비

당분기와 전분기 중 판매비와일반관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급료와임금	869,189	926,976

퇴직급여	68,252	45,808

복리후생비	152,204	214,779

여비교통비	124,497	122,117

임차료	20,214	68,388

접대비	60,250	48,009

경상개발비	567,899	1,150,025

운반비	433	263,144

지급수수료	306,800	573,920

수출제비용	-	10,300

A/S 비용	422,612	(257,587)

감가상각비	167,600	60,635

무형자산상각비	517,135	618,863

주식보상비	2,245	-

기타	375,701	359,988

합 계	3,655,031	4,205,365

27. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

원재료와 소모품의 사용액	31,438,518	22,274,684

종업원급여비용	6,420,798	9,387,865

감가상각비등	2,110,775	2,115,543

운반비	169,147	381,810

지급수수료	533,727	764,497

경상연구개발비	567,899	1,150,025

외주용역비	7,129,742	659,038

판매보증비	422,612	(257,587)

대손상각비	142,582	60,934

기타비용	1,796,680	2,524,512

매출원가 및 판매비와관리비 계	50,732,480	39,061,322

28. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

외화환산이익	356,013	240,713

임대료수입	344,700	84,000

유형자산처분이익	12,513	16,861

잡이익	30,273	8,485

합 계	743,499	350,059

기타비용:

외화환산손실	956	7,315

유형자산처분손실	385	15,326

무형자산손상차손	-	1,941

잡손실	145,241	2,117

합 계	146,582	26,699

29. 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

외환차익	229,291	319,589

외화환산이익	101,205	137,963

이자수익	32,133	308,470

파생상품거래이익	16,600	-

통화선도평가이익	19,270	413,546

통화선도거래이익	207,786	222,478

합 계	606,285	1,402,046

금융비용:

외환차손	151,910	203,725

외화환산손실	153,724	384,726

이자비용	81,384	52,248

통화선도평가손실	265,762	43,861

통화선도거래손실	89,832	542

합 계	742,612	685,102

30. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

31. 기타포괄손익의 내역

당분기와 전분기 중 기타포괄손익은 자본에 부가된 이연법인세 차감 후 금액으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목	매도가능증권평가손익	-	-

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	매도가능증권평가손익	3,685,642	(1,169,105)

보험수리적손익	60,364	(271,732)

합 계	3,746,006	(1,440,837)

32. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.

구 분	1회차(*1)

부여일	2019년 03월 26일

최초부여수량	540,000주

잔여수량	-

행사가격	3,851원

결제방식	신주교부, 자기주식교부

행사가능기간	2021.03.26~2023.03.25

가득조건	용역제공 2년

(*1) 주식매수선택권의 공정가치는 이항모형으로 측정한 주식매입선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다.

(2) 당사는 공정가액접근법을 적용해 보상원가를 산정하였으며, 주식매입선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다.

구 분	1회차(*1)

무위험이자율	1.93%

예상주가변동성	0.376

가중평균자본비용	-

(*1) 이항모형은 주식매수선택권 행사를 특정일로 가정하는 블랙-숄즈모형과는 다른모형이므로 기대행사기간을 기재하지 아니하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 금액과 당기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기에 인식한 보상원가	4,228	-

당기 이후 인식할 보상원가	510,932	-

33. 주당손익

주당순이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 순이익을계산한 것으로, 당사의 주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당손익

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주순이익	(898,859,794)	(3,185,380,132)

유통보통주식수	76,929,451	77,617,760

기본주당순이익	(12)	(41)

(2) 희석주당손익

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주순이익	(898,859,794)	(3,185,380,132)

가중평균유통/잠재적보통주식수(*1)	76,929,451	77,617,760

희석주당순이익	(12)	(41)

(*1) 2019년 3월 26일에 부여한 주식매입선택권(540,000주)은 보고기간의 보통주의 평균시장가격이 행사가격보다 낮아 희석주당손익에 미치는 영향은 없습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

유통보통주식수	76,929,451	77,617,760

희석성 잠재적보통주:

주식매입선택권	-	-

희석유통보통주식수	76,929,451	77,617,760

34. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 당기손익 조정을 위한 가감의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	1,632,527	1,514,319

무형자산상각비	517,135	618,863

대손상각비	142,582	60,934

퇴직급여	343,199	662,225

주식보상비용	4,228	-

유형자산처분손실	385	-

무형자산손상차손	-	1,941

이자비용	81,384	52,248

외화환산손실	154,680	392,041

통화선도평가손실	265,762	43,861

법인세비용	51,859	-

유형자산처분이익	(12,513)	-

이자수익	(32,133)	(305,771)

외화환산이익	(457,218)	(378,676)

금융자산처분이익	(16,600)	-

통화선도평가이익	(19,270)	(413,546)

합 계	2,656,007	2,248,439

(2) 현금의 유출입이 없는 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	54,800	4,272,946

장기차입금의 유동성대체	225,000	746.800

장기대여금의 유동성대체	16,527	15,662

장기리스부채의 유동성대체(*1)	43,324	-

(*) 제1116호 '리스'개정에 따라 추가되었습니다. 35. 특수관계자 거래(1) 당사의 특수관계자의 명칭 및 관계는 다음과 같습니다.

명 칭	당사와의 관계

(주)에이치비콥 등	최대주주

케이맥(주)	기타

(주)에이치비옵틱스	종속기업

(주)에이치케이피앤에스	종속기업

(주)엘이티	종속기업

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	거래유형	계정과목	당분기	전분기

(주)에이치비콥	공장임차등	지급임차료	252,494	225,789

급식위탁 등	복리후생비	215,521	332,775

자문료	지급수수료	77,098	39,173

케이맥(주)	매출	제품매출(진행률)	13,443	-

(주)에이치비옵틱스	외주	외주용역비	3,537,001	-

시설임대 등	임대료 외	321,000	-

(주)에이치케이피앤에스	외주	외주용역비	2,773,304	-

시설임대 등	임대료 외	95,700	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자	구 분	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 말

(주)에이치비콥	채권	임차보증금	3,010,000	150,000	-	3,160,000

채무	미지급금	94,453	749,624	726,100	117,977

케이맥(주)	채권	계약자산	59,218	13,443	-	72,661

채무	선수금	13,443	13,443	-

(주)에이치비옵틱스	채권	미수금	312,750	868,838	926,483	255,105

채무	미지급금	1,239,153	3,890,701	3,896,649	1,233,205

(주)에이치케이피앤에스	채권	미수금	35,420	114,617	114,947	35,090

채무	매입채무	907,476	-	907,476	-

미지급금	-	3,050,634	2,060,091	990,543

2) 전기말

(단위: 천원)

특수관계자	구 분	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 말

(주)에이치비콥	채권	임차보증금	3,010,000	-	-	3,010,000

채무	미지급금	124,800	2,550,946	2,581,293	94,453

케이맥(주)	채권	매출채권	-	278,224	278,224	-

계약자산	134,491	172,635	247,908	59,218

미수금	-	51,856	51,856	-

채무	미지급금	-	68,000	68,000	-

계약부채	-	149,837	149,837	-

(주)에이치비옵틱스	채권	미수금	-	2,062,515	1,749,765	312,750

채무	미지급금	-	10,040,555	8,801,402	1,239,153

(주)에이치케이피앤에스	채권	미수금	-	391,107	355,687	35,420

채무	매입채무	-	5,404,961	4,497,485	907,476

미지급금	-	2,374,948	2,374,948	-

(4) 당사는 특수관계자인 대표이사로부터 장ㆍ단기차입금에 대하여 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당사의 주요경영진(사실상의 임원 포함)에 대한 보상으로서 단기종업원급여, 퇴직급여 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	515,971	455,216

퇴직급여	95,433	76,317

주식보상비용	4,228	-

36. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 장단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능 한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것이며, 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성되어 있습니 다.

1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 일부 단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있으며, 단기차입금은 1년 내에 모두 상환할 예정으로 이자율변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 수출 활동 등으로 인하여 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	33,302,668	14,990,170	31,640,020	11,044,963

CNY	248,540	-	298,682	-

EUR	18,634,953	9,845	13,464,387	15,125

합 계	52,186,161	15,000,015	45,403,089	11,060,088

당사는 내부 적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산ㆍ부채에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

USD	915,625	(915,625)

CNY	12,427	(12,427)

EUR	931,255	(931,255)

합 계	1,859,307	(1,859,307)

3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사에 특별히 해당되는 사항은 없습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하여 관리하고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용등급이 높은 금융기관에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*1)	24,333,293	25,081,928

당기손익인식금융자산	250,566	291,803

만기보유금융자산(유동)	-	1,995,179

매출채권	14,668,010	16,373,454

기타채권(유동)	4,159,086	4,001,043

파생상품(유동)	19,270	-

만기보유금융자산(비유동)	1,002,618	1,003,238

기타채권(비유동)	1,200,967	1,264,074

합 계	45,633,810	50,010,719

(*1) 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.

(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.

당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 보고기간말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.

(단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월~6개월	6개월~1년	1년~5년	합 계

단기차입금	2,984,825	-	5,600,000	-	8,584,825

유동성장기차입금	746,800	746,800	971,800	-	2,465,400

매입채무및기타채무(유동)	26,617,349	-	-	-	26,617,349

장기차입금	-	-	-	5,450,000	5,450,000

기타채무(비유동)	-	-	-	2,224,656	2,224,656

합 계	30,348,974	746,800	6,571,800	7,674,656	45,342,230

(4) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하고 있습니다.당사는 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 관리하고 있는 바, 순부채는 부채총액에서 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 차감하고 산정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총액	49,798,991	44,343,072

차감: 현금및현금성자산 등	24,588,063	25,373,731

순부채	25,210,928	18,969,341

자기자본	155,269,253	153,956,468

부채비율	16.24%	12.32%