HB테크놀러지 분기보고서 (2021.09)
5. 위험관리 및 파생거래

(1) 시장위험과 위험관리(연결기준) ① 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융자산의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능 한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것이며, 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성되어 있습니 다.

가. 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융자산의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 일부 단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있으며, 단기차입금은 1년 내에 모두 상환할 예정으로 이자율변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

나. 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융자산의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 수출 활동 등으로 인하여 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	23,284,400	4,647,574	38,879,783	6,025,971

CNY	1,215,222	729,150	276,477	490,279

EUR	17,752	1,787	3,858	-

EGP	25	-	-	-

JPY	-	4,846	-	-

합 계	24,517,399	5,383,357	39,160,118	6,516,250

연결실체는 내부 적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산ㆍ부채에 대한 기능통의환율 5% 변동시 당분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

USD	931,841	(931,841)

CNY	24,304	(24,304)

EUR	798	(798)

EGP	1	(1)

JPY	(242)	242

합 계	956,702	(956,702)

다. 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결실체에 특별히 해당되는 사항은 없습니다.

② 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결실체는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

가. 매출채권 및 기타채권

연결실체는 LCD, AMOLED 관련 제품을 생산하는 대기업 등이 주 고객이며 장비사업부문의 경우 각 업체의 시설투자 계획에 따른 장비의 신규투자, 증설, 교체, 보수 등 고객의 필요에 의한 구매요청시 당사가 해당 제품을 제작, 납품하고 있으며, 부품소재사업부문의 경우에도 장비사업부문과 마찬가지로 LCD패널업체의 업황에 따라 영향을 받습니다. 연결실체는 상기 기재된 판매조건에 따라 채권을 회수하고 있으며, 미회수 채권에 대해서는 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

나. 기타의 자산장ㆍ단기대여금, 선급금, 보증금 등으로 구성되는 연결실체의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다.

③ 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.

연결실체는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 보고기간말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.

(단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월~6개월	6개월~1년	1년~5년	합 계

단기차입금	33,177	-	6,400,000	-	6,433,177

유동성장기차입금	416,664	416,664	833,328	-	1,666,656

장기차입금	-	-	-	3,055,536	3,055,536

전환사채(비유동)	-	-	-	40,000,000	40,000,000

매입채무및기타채무(유동)	19,912,748	200,000	530,683	-	20,643,431

리스부채(유동)	310,816	306,034	606,049	-	1,222,899

리스부채(비유동)	-	-	-	2,884,961	2,884,961

기타채무(비유동)	-	-	-	5,372,141	5,372,141

합 계	20,673,405	922,698	8,370,060	51,312,638	81,278,801

(*) 유동성 위험은 연결기준으로 작성되었습니다.

④ 자본관리 자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하고 있습니다. 연결실체는 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 관리하고 있는 바, 순부채는 부채총액에서 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 차감하고 산정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총액	88,573,754	78,150,421

차감: 현금및현금성자산 등	29,852,897	81,263,947

순부채	58,720,857	(3,636,699)

자기자본	184,258,126	203,275,814

부채비율(*1)	31.87%	N/A

(*1) 전기말의 순부채가 (-)이므로 부채비율 산정하지 않았습니다.

(2) 파생상품 등에 관한 사항(연결기준)

① 거래목적통화선도, 통화선물: 외환리스크 회피

② 위험의 본질 및 원천 그리고 이에 대한 대응정책

- 위험의 본질 및 원천: 외화채권의 중도처분 및 만기 외화금액 수령 시 달러환율 하락위험에 노출됨

- 대응정책: 중도처분 및 만기 시 외화가액을 일정액의 원화금액으로 고정시키기 위해 통화선도계약을 체결함

③ 미결제약정 계약금액

(단위 :$)

계약처	외화단위	계약금액	계약잔액(매도)	계약잔액(매수)	약정일	만기일
(결제일)	약정선도환율	비 고

씨티은행	USD	12,000,000	5,000,000	-	2021-02-26	2022-02-28	1,140.00	TRF

신한은행	USD	12,000,000	7,000,000	-	2021-05-06	2022-04-29	1,143.00	TRF

합 계	USD	24,000,000	12,000,000	-	-

④ 파생상품별 평가내역

(단위 : 천원)

구 분	평 가 액	당기 평가이익(손실)

당분기	전분기	당분기	전분기

통화선도 자산	-	60,775	-	60,775

(통화선도 부채)	(517,587)	(38,062)	(517,587)	(38,062)

합 계	(517,587)	22,713	(517,587)	22,713

⑤ 통화선물

(단위 : $)

계약처	종목명	외화단위	약정금액(매도)	약정일	만기일	계약환율

삼성선물	175RA	USD	1,000,000	2021.03.10	2021.10.18	1,185.10

삼성선물	175RA	USD	1,000,000	2021.05.03	2021.10.18	1,185.10

삼성선물	175RA	USD	1,000,000	2021.06.17	2021.10.18	1,185.10

삼성선물	175RA	USD	1,000,000	2021.07.08	2021.10.18	1,185.10