대봉엘에스 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

대봉엘에스 주식회사
주주 및 이사회 귀중

검토대상 재무제표

본인은 첨부된 대봉엘에스 주식회사와 그 종속기업의 요약반기연결재무제표를 검토하였습니다. 동 재무제표는 2017년 6월 30일 현재의 반기연결재무상태표, 2017년과2016년 6월 30일로 종료되는 6개월 보고기간의 반기연결포괄손익계산서와 반기연결자본변동표 및 반기연결현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 기타의서술정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 기업회계기준서 제1034호에 따라 이 반기연결재무제표를 작성하고 표시할책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 반기연결재무제표를 작성하는 데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임

본인의 책임은 상기 반기연결재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 반기연결재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는 데 있습니다.

본인은 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다.

검토의견

본인의 검토결과 상기 반기연결재무제표가 중요성의 관점에서 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.

기타사항 비교표시된 2017년과 2016년 6월 30일로 종료되는 3개월 보고기간의 연결포괄손익계산서는 검토받지 아니한 것입니다. 한 편 , 본인은 2016 년 12 월 31 일 현재 의 연결 재 무상태표 와 동일 로 종료되는 회계연도의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)를 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2017년 3월 15일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시 목적으로 첨부한 2016년 12월 31일 현재의 연결재무상태표는 위의 감사받은 연결재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다.

서울시 영등포구 여의공원로 111한 영 회 계 법 인
대표이사 서 진 석

2017년 8 월 11 일

이 검토보고서는 검토보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 검토보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 반기연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 검토보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)반 기 연 결 재 무 제 표대봉엘에스 주식회사와 그 종속기업

제 32 기 반기
2017년 01월 01일 부터
2017년 06월 30일 까지

제 31 기 반기
2016년 01월 01일 부터
2016년 06월 30일 까지

"첨부된 반기연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
대봉엘에스 주식회사 대표이사 박종호, 박진오

본점 소재지 : (도로명주소) 인천광역시 남동구 능허대로 649번길 123
(전 화) 032-817-8800

반 기 연 결 재 무 상 태 표

제32(당) 기 반기말 2017년 6월 30일 현재
제31(전) 기 기말 2016년 12월 31일 현재
대봉엘에스주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	주석	제 32(당) 반기말	제 31(전) 기말

자 산

I. 유동자산	50,157,724,045	52,097,558,755

현금및현금성자산	4,24	6,169,609,388	5,558,728,781

매출채권및기타채권	6,22,24	23,595,173,234	23,604,406,846

재고자산	7,22	10,921,366,923	10,248,885,928

기타유동금융자산	5,8,22,24	8,905,365,379	12,178,501,785

기타유동자산	9,22	566,209,121	507,035,415

II. 비유동자산	26,879,684,800	23,328,627,421

관계기업투자	10	3,440,632,887	3,598,546,381

유형자산	11	17,084,861,103	14,476,514,534

무형자산	12	415,421,132	443,272,016

기타비유동금융자산	8,22,24	5,938,769,678	4,810,294,490

자 산 총 계	77,037,408,845	75,426,186,176

부 채 및 자 본

부 채

I. 유동부채	6,357,628,786	8,224,353,509

매입채무및기타채무	13,22,24	5,291,876,247	6,600,920,409

단기차입금	14,22,24	242,000,000	392,831,139

유동성장기차입금	14,24	66,666,666	17,600,000

당기법인세부채	23	757,085,873	1,213,001,961

II. 비유동부채	2,577,212,527	2,575,507,387

장기매입채무및기타비유동채무	13,24	8,988,451	11,435,625

장기차입금	14,24	333,333,334	452,800,000

확정급여부채	15	13,492,520	26,176,650

이연법인세부채	23	2,221,398,222	2,085,095,112

부 채 총 계	8,934,841,313	10,799,860,896

자 본

Ⅰ.지배기업소유주지분	66,101,686,587	62,921,842,723

자본금	16	5,543,289,500	5,543,289,500

자본잉여금	16	6,009,789,057	6,009,789,057

이익잉여금	16	54,551,084,016	51,368,764,166

기타포괄손익누계액	8	(2,475,986)	-

Ⅱ.비지배지분	2,000,880,945	1,704,482,557

자 본 총 계	68,102,567,532	64,626,325,280

부 채 및 자 본 총 계	77,037,408,845	75,426,186,176

별첨 주석은 본 반기연결재무제표의 일부입니다.

반 기 연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 32(당) 기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
제 31(전) 기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
대봉엘에스주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	주석	제 32(당) 반기	제 31(전) 반기

3 개 월(검토받지 않은재무제표)	누 적	3 개 월(검토받지 않은재무제표)	누 적

매출액	25	15,780,646,785	34,094,825,840	19,086,636,497	36,516,451,551

매출원가	18	(11,472,031,138)	(24,151,247,567)	(13,644,658,026)	(26,492,873,527)

매출총이익	4,308,615,647	9,943,578,273	5,441,978,471	10,023,578,024

판매비와관리비	17,18	(2,393,917,028)	(4,819,494,534)	(2,011,887,077)	(4,071,047,251)

영업이익	1,914,698,619	5,124,083,739	3,430,091,394	5,952,530,773

관계기업투자이익(손실)	10	(14,473,317)	(157,913,494)	136,623,473	63,124,520

금융수익	19	72,711,489	173,669,469	55,091,004	139,141,014

금융비용	19	(5,366,493)	(11,089,675)	(5,578,871)	(24,954,732)

기타영업외수익	20	8,128,578	67,642,689	57,640,125	163,291,682

기타영업외비용	20	79,682,937	(213,549,907)	35,571,452	(63,189,606)

법인세비용차감전순이익	2,055,381,813	4,982,842,821	3,709,438,577	6,229,943,651

법인세비용	23	(429,890,020)	(949,288,504)	(711,895,203)	(1,187,225,034)

반기순이익	1,625,491,793	4,033,554,317	2,997,543,374	5,042,718,617

기타포괄손익	(2,983,115)	(2,983,115)	-	-

매도가능금융자산평가손익	8	(2,983,115)	(2,983,115)	-	-

총포괄이익	1,622,508,678	4,030,571,202	2,997,543,374	5,042,718,617

반기순이익의 귀속:

지배기업소유주	1,499,981,603	3,736,648,800	2,866,588,990	4,803,938,259

비지배지분	125,510,190	296,905,517	130,954,384	238,780,358

총포괄이익의 귀속:

지배기업소유주	1,497,505,617	3,734,172,814	2,866,588,990	4,803,938,259

비지배지분	125,003,061	296,398,388	130,954,384	238,780,358

지배기업소유주 주당이익:

기본주당이익	135	337	259	433

희석주당이익	135	337	259	433

별첨 주석은 본 반기연결재무제표의 일부입니다.

반 기 연 결 자 본 변 동 표

제 32(당) 기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
제 31(전) 기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
대봉엘에스주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	지배기업 소유주지분	비지배지분	총 계

자 본 금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	합계

2016년 1월 1일(당반기초)	5,543,289,500	6,107,428,475	-	43,535,780,559	55,186,498,534	1,146,249,287	56,332,747,821

반기순이익	-	-	-	4,803,938,259	4,803,938,259	238,780,358	5,042,718,617

총포괄이익	-	-	-	4,803,938,259	4,803,938,259	238,780,358	5,042,718,617

현금배당	-	-	-	(554,328,950)	(554,328,950)	-	(554,328,950)

종속회사 유상증자	-	(97,639,418)	-	-	(97,639,418)	97,639,418	-

2016년 6월 30일(당반기말)	5,543,289,500	6,009,789,057	-	47,785,389,868	59,338,468,425	1,482,669,063	60,821,137,488

2017년 1월 1일(당반기초)	5,543,289,500	6,009,789,057	-	51,368,764,166	62,921,842,723	1,704,482,557	64,626,325,280

반기순이익	-	-	-	3,736,648,800	3,736,648,800	296,905,517	4,033,554,317

매도가능금융자산평가손익	-	-	(2,475,986)	-	(2,475,986)	(507,129)	(2,983,115)

총포괄이익	-	-	(2,475,986)	3,736,648,800	3,734,172,814	296,398,388	4,030,571,202

현금배당	-	-	-	(554,328,950)	(554,328,950)	-	(554,328,950)

2017년 6월 30일(당반기말)	5,543,289,500	6,009,789,057	(2,475,986)	54,551,084,016	66,101,686,587	2,000,880,945	68,102,567,532

별첨 주석은 본 반기연결재무제표의 일부입니다.

반 기 연 결 현 금 흐 름 표

제 32(당) 기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
제 31(전) 기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
대봉엘에스주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	제 32(당) 반기	제 31(당) 반기

I. 영업활동현금흐름	2,719,533,384	(973,253,564)

1.반기순이익	4,033,554,317	5,042,718,617

2.비현금조정	1,727,290,597	1,560,211,741

배당금수익	(7,500,000)	(7,500,000)

이자수익	(150,951,080)	(96,870,505)

이자비용	11,089,675	24,954,732

감가상각비	617,757,540	440,846,494

무형자산상각비	48,283,337	69,245,536

대손상각비	(3,684,889)	-

유형자산처분이익	(6,179,819)	-

외화환산이익	(127,965)	-

외화환산손실	118,950,519	8,837,996

당기손익인식금융자산처분이익	-	(34,770,509)

당기손익인식금융자산평가이익	(15,218,389)	-

재고자산폐기손실	-	22,298,013

관계기업투자손실(이익)	157,913,494	(63,124,520)

퇴직급여	7,669,670	9,069,470

법인세비용	949,288,504	1,187,225,034

3.운전자본조정	(1,943,463,096)	(6,610,524,046)

매출채권	(78,125,505)	(5,667,951,447)

미수금	90,912,246	(109,876,186)

선급금	(15,421,330)	(346,736,574)

선급비용	(43,752,376)	(46,674,435)

재고자산	(672,480,995)	(1,553,066,979)

장기매출채권	-	6,600,000

매입채무	(1,179,127,905)	1,256,224,461

미지급금	279,394,081	(190,206,012)

미지급비용	77,060,376	18,209,849

선수금	(14,246,487)	(13,842,338)

예수금	(83,295,506)	10,895,232

부가세예수금	(281,578,721)	52,494,366

퇴직금의 지급	(20,353,800)	-

장기미지급비용	(2,447,174)	(26,593,983)

4.이자의 수취	182,142,723	112,665,816

5.이자의 지급	(11,089,675)	(24,954,732)

6.법인세의 납부	(1,268,901,482)	(1,053,370,960)

Ⅱ. 투자활동현금흐름	(1,214,401,894)	902,445,701

배당금의 수취	7,500,000	89,900,000

단기금융상품의 증감	3,707,163,152	2,797,745,005

단기대여금의 대여	(1,410,000,000)	(300,000,000)

단기대여금의 회수	960,000,000	106,189,550

당기손익인식금융자산의 처분	-	1,534,770,509

매도가능금융자산의 취득	(994,931,690)	-

장기대여금의 증가	-	(970,000,000)

보증금의 증가	(139,526,613)	(561,730,000)

보증금의 감소	3,000,000	60,890,000

유형자산의 취득	(3,333,356,109)	(1,838,844,623)

유형자산의 처분	6,181,819	-

무형자산의 취득	(20,432,453)	(16,474,740)

Ⅲ. 재무활동현금흐름	(775,560,089)	(565,128,950)

단기차입금의 상환	(150,831,139)	-

유동성장기차입금의 상환	(17,600,000)	(10,800,000)

장기차입금의 상환	(52,800,000)	-

배당금지급	(554,328,950)	(554,328,950)

Ⅳ. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(118,690,794)	(8,837,996)

Ⅴ. 현금및현금성자산의 순증가(감소)	610,880,607	(644,774,809)

Ⅵ. 기초현금및현금성자산	5,558,728,781	4,804,551,706

Ⅶ. 기말현금및현금성자산	6,169,609,388	4,159,776,897

별첨 주석은 본 반기연결재무제표의 일부입니다.

주석

제 32(당) 기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
제 31(전) 기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
대봉엘에스주식회사와 그 종속기업

1. 연결기업의 개요1-1 지배기업의 개요대봉엘에스 주식회사(이하 "지배기업")는 1986년 7월 8일에 설립되어 의약품, 화장품및 식품첨가물원료의 제조 및 수입판매를 주된 영업으로 하고 있습니다. 지배기업의 본사 및 제조시설은 인천광역시 남동공단에 소재하고 있습니다. 지배기업의 주식은 2005년 12월 23일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장되어, 당반기말 현재 동 시장에서 거래되고 있습니다. 한편, 당반기말 현재 지배기업의 발행주식수 및 자본금은 각각 11,086,579주 및 5,543백만원이며, 최대주주는 지배기업의 대표이사 및 그 특수관계자로 당반기말 현재 지분율은 50.94 %입니다16 참조>

1-2 종속기업의 현황

피투자기업명	지분율	소재지	결산일	주요사업내용

코셀러코리아㈜	75.25%	한국	12월 31일	의약품, 의료용품 및 화장품 도매업

피엔케이피부임상연구센타㈜	83.33%	한국	12월 31일	피부임상연구센터

당반기 중 신규로 연결범위에 포함되거나 연결범위에서 제외된 종속기업은 없습니 다.1-3 종속기업의 요약 재무정보

(단위 : 원)