국일제지 분기보고서 (2020.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 43 기 3분기말 2020.09.30 현재
제 42 기말 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 43 기 3분기말	제 42 기말

자산

유동자산	45,601,649,075	51,403,514,686

현금및현금성자산	2,800,486,899	4,134,545,396

매출채권 및 기타유동채권	18,939,978,411	21,449,020,486

단기대여금및수취채권	1,015,290,000	15,930,000

기타유동금융자산	50,000,000	125,000,000

재고자산	22,422,178,359	24,933,394,278

당기법인세자산	4,626,820	32,396,680

기타유동비금융자산	369,088,586	713,227,846

비유동자산	72,684,525,051	74,105,205,732

장기매출채권 및 기타비유동채권	3,820,246,822	3,697,610,996

기타비유동금융자산	88,000,000	40,000,000

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	977,178,835	1,477,215,095

비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	950,986,519

관계기업에 대한 투자자산	3,342,483,205	3,440,184,462

유형자산	60,765,881,857	57,994,430,891

무형자산	322,525,328	330,226,916

사용권자산	368,513,719	426,474,211

이연법인세자산	2,999,695,285	5,748,076,642

자산총계	118,286,174,126	125,508,720,418

부채

유동부채	52,451,469,795	75,575,312,340

매입채무 및 기타유동채무	10,557,014,351	13,811,467,462

단기차입금	31,910,848,034	33,660,540,665

유동성장기차입금	840,000,000

유동성전환사채	6,304,667,653	8,096,647,687

당기법인세부채	(10,317,415)

유동리스부채	127,614,963	122,974,025

기타유동비금융부채	257,994,209	182,571,351

유동파생상품부채	2,463,648,000	19,701,111,150

비유동부채	9,177,771,708	5,937,361,753

장기매입채무 및 기타비유동채무	214,490,460	260,192,289

장기차입금	2,280,000,000

비유동리스부채	151,492,515	94,273,649

순확정급여부채	6,531,788,733	5,582,895,815

부채총계	61,629,241,503	81,512,674,093

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	56,656,932,623	43,996,046,325

자본금	12,634,838,400	12,315,451,700

보통주자본금	12,634,838,400	12,315,451,700

자본잉여금	47,030,415,226	38,985,813,568

주식발행초과금	45,164,840,157	37,120,238,499

기타자본잉여금	1,865,575,069	1,865,575,069

기타자본구성요소	(19,807,481)	(25,268,413)

주식할인발행차금	(32,502,729)	(32,502,729)

주식선택권	12,695,248	7,234,316

기타포괄손익누계액	(718,160,828)	(57,188,978)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 적립금	(718,160,828)	(57,188,978)

이익잉여금(결손금)	(2,270,352,694)	(7,222,761,552)

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(2,270,352,694)	(7,222,761,552)

비지배지분	0	0

자본총계	56,656,932,623	43,996,046,325

자본과부채총계	118,286,174,126	125,508,720,418

연결 포괄손익계산서
제 43 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 42 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 43 기 3분기	제 42 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	25,268,070,473	75,207,745,553	22,277,154,306	58,224,245,290

매출원가	23,596,059,125	68,527,967,153	20,599,942,309	52,929,877,327

매출총이익	1,672,011,348	6,679,778,400	1,677,211,997	5,294,367,963

판매비와관리비	2,601,758,272	6,428,482,778	1,751,924,096	4,322,271,347

영업이익(손실)	(929,746,924)	251,295,622	(74,712,099)	972,096,616

지분법손익	65,350,306	205,618,007	21,412,878	150,927,659

관계기업투자지분처분손실	162,622,228	162,622,228

금융수익	1,048,004,599	5,352,657,460	48,047,309	555,739,566

금융원가	584,356,104	2,748,848,469	1,512,699,492	26,045,985,780

기타이익	207,681,866	437,220,586	153,106,929	514,671,810

기타비용	60,709,468	2,392,335,653	233,319,161	425,950,107

법인세비용차감전순이익(손실)	(253,775,725)	1,105,607,553	(1,760,785,864)	(24,441,122,464)

법인세비용	335,261	2,965,299,116	2,308,634,749

당기순이익(손실)	(254,110,986)	(1,859,691,563)	(1,760,785,864)	(22,132,487,715)

기타포괄손익	(515,478,600)	(1,072,339,113)	(287,457,823)	(868,833,400)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(515,478,600)	(1,072,339,113)	(287,457,823)	(760,460,352)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(347,541,930)	(411,367,263)	(287,457,823)	(760,460,352)

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품평가이익	(167,936,670)	(660,971,850)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(108,373,048)

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	(108,373,048)

총포괄손익	(769,589,586)	(2,932,030,676)	(2,048,243,687)	(23,001,321,115)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(254,110,986)	(1,859,691,563)	(1,760,785,864)	(22,132,487,715)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(769,589,586)	(2,932,030,676)	(2,048,243,687)	(23,001,321,115)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(2)	(15)	(15)	(188)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(2)	(15)	(15)	(188)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(4)	(17)	(15)	(188)

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(4)	(17)	(15)	(188)

연결 자본변동표
제 43 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 42 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2019.01.01 (기초자본)	11,639,100,600	11,947,082,493	388,057,271	(53,374,577)	31,808,862,783	55,729,728,570	55,729,728,570

당기순이익(손실)	(22,132,487,715)	(22,132,487,715)	(22,132,487,715)

결손금 처리

순확정급여부채의 재측정요소	(760,460,352)	(760,460,352)	(760,460,352)

기타포괄손익 - 공정가치 측정 지분상품평가이익

전환사채 전환	338,983,000	14,080,001,699	14,418,984,699	14,418,984,699

주식매수선택권 행사	140,000,000	1,117,650,000	(420,560,000)	837,090,000	837,090,000

주식보상비용

지분법이익잉여금

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동	(108,373,048)	(108,373,048)	(108,373,048)

2019.09.30 (기말자본)	12,118,083,600	27,144,734,192	(32,502,729)	(161,747,625)	8,915,914,716	47,984,482,154	47,984,482,154

2020.01.01 (기초자본)	12,315,451,700	38,985,813,568	(25,268,413)	(57,188,978)	(7,222,761,552)	43,996,046,325	43,996,046,325

당기순이익(손실)	(1,859,691,563)	(1,859,691,563)	(1,859,691,563)

결손금 처리	(7,222,761,552)	7,222,761,552

순확정급여부채의 재측정요소	(411,367,263)	(411,367,263)	(411,367,263)

기타포괄손익 - 공정가치 측정 지분상품평가이익	(660,971,850)	(660,971,850)	(660,971,850)

전환사채 전환	319,386,700	15,267,363,210	15,586,749,910	15,586,749,910

주식매수선택권 행사

주식보상비용	5,460,932	5,460,932	5,460,932

지분법이익잉여금	706,132	706,132	706,132

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동

2020.09.30 (기말자본)	12,634,838,400	47,030,415,226	(19,807,481)	(718,160,828)	(2,270,352,694)	56,656,932,623	56,656,932,623

연결 현금흐름표
제 43 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 42 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 43 기 3분기	제 42 기 3분기

영업활동현금흐름	1,267,925,673	(3,764,837,145)

당기순이익(손실)	(1,859,691,563)	(22,132,487,715)

당기순이익조정을 위한 가감	4,834,670,518	24,302,662,256

감가상각비	1,601,649,404	1,006,636,338

감가상각비(사용권자산)	237,806,459	221,205,589

무형자산상각비	7,701,588	60,981,592

임대매출원가(감가상각비)	313,404,577

임대매출원가(무형자산상각비)	76,226,990

퇴직급여	914,921,424	671,934,978

이자비용	1,777,417,791	1,833,372,445

이자비용(리스부채)	5,875,773	6,578,880

외화환산손실	47,784,468	550,075,827

매출채권처분손실	16,026,810	10,342,226

기타의 대손상각비	2,161,500,000

유형자산처분이익	(628,462)

재고자산처분손실

재고자산폐기손실	139,947,338	228,558,315

종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실	162,622,228

파생금융상품부채평가손실	22,396,348,000

당기손익인식금융부채평가이익

주식보상비용(환입)	5,460,932

금융보증비용	24,580,792

법인세비용	2,965,299,116	(2,308,634,749)

이자수익	(284,780,621)	(316,265,155)

외화환산이익	(591,659,670)	(112,950,614)

지분법이익	(205,618,007)	(150,927,659)

재고자산매각이익	(16,126,455)	(346,847,552)

대손상각비	586,482,730

파생금융부채평가이익	(4,334,390,100)

금융보증이익	(24,580,792)

대손충당금환입	(200,000,000)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(1,182,418,347)	(4,720,465,634)

매출채권의 감소(증가)	(305,945,381)	(5,537,094,254)

기타유동채권의 감소(증가)	5,092,789	(8,449,369,760)

기타유동비금융자산의 감소(증가)	339,639,408	(19,769,358)

재고자산의 감소(증가)	2,387,395,036	(12,406,912,140)

기타비유동채권의 감소(증가)	(4,804,160)	7,106,000

매입채무의 증가(감소)	(3,002,980,881)	19,386,559,142

기타유동채무의 증가(감소)	(286,000,994)	2,519,681,645

기타유동비금융부채의 증가(감소)	75,422,858	(8,040,582)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(378,253,767)	(131,125,378)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	(11,983,255)	10,068,469

정부보조금의 사용	(91,569,418)

배당금수취(영업)	300,000,000	120,000,000

이자수취(영업)	120,084,067	87,881,668

이자지급(영업)	(901,181,542)	(1,351,123,380)

법인세납부(환급)	(43,537,460)	(71,304,340)

투자활동현금흐름	(4,436,295,574)	(666,573,643)

매도가능금융자산의 처분	3,205

대여금및수취채권의 취득	200,640,000	2,888,986,630

기타유동금융자산의 처분	75,000,000

기타비유동금융자산의 처분	600,000,000

대여금및수취채권의 증가	(1,000,000,000)

기타비유동금융자산의 취득	(48,000,000)	(20,000,000)

매도가능금융자산의 취득	(100,000,000)

비유동매도가능금융자산의 취득	(300,000,000)

유형자산의 취득	(4,363,938,779)	(2,147,435,605)

기타비유동채무의 감소	(153,124,668)

기타유동금융자산의 취득	(735,000,000)

재무활동현금흐름	1,834,311,522	3,051,165,499

차입금의 순차입	1,957,919,223

차입금의 순상환	(786,443,560)

정부보조금의 수취	101,539,729

리스부채상환	(117,357,701)	(95,665,520)

신주발행비 지급	(6,250,000)	(8,265,150)

전환사채의 증가	3,000,000,000

주식선택권행사로 인한 현금유입	840,000,000

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(1,334,058,379)	(1,380,245,289)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(118)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(1,334,058,497)	(1,380,245,289)

연결실체변동

기초현금및현금성자산	4,134,545,396	2,223,063,410

기말현금및현금성자산	2,800,486,899	842,818,121