국일제지 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

제 41 기 2018년 01월 01일부터 2018년 3월 31일까지
제 40 기 2017년 01월 01일부터 2017년 3월 31일까지
국일제지 주식회사

1. 일반사항

(1) 회사의 개요 국일제지 주식회사(이하 "당사")는 1978년 8월 21일 설립되었으며, 2004년 10월 22일 한국거래소의 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 상장한 공개법인으로, 복사지ㆍ다공지ㆍ등사원지ㆍ편강지 등의 제조ㆍ가공ㆍ판매를 목적으로 설립되어, 당 1분기말 현재 무형광 박엽지ㆍ다공지 등을 전문적으로 생산하고 있습니다. 당 1분기말 현재 당사의 본사 및 공장은 경기도 용인시에 소재하고 있습니다. 당 1분기말 현재 당사의 수권주식수는 1,000,000천주(1주당 액면가액 100원)이며, 발행주식총수와 납입자본금은 각각 116,391,006주와 11,639,100천원입니다. 당 1분기말 현재 당사의 최대주주는 사내이사 최우식이며, 당 1분기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

주주	제41(당)기 1분기	제40(전)기

소유주식수(주)	지분율(%)	금액	소유주식수(주)	지분율(%)	금액

최우식	41,000,000	35.23	4,100,000	41,000,000	35.23	4,100,000

정덕웅	700,000	0.60	70,000	700,000	0.60	70,000

김익성	20	0.01	2	20	0.01	2

기 타	74,690,986	64.16	7,469,098	74,690,986	64.16	7,469,098

합계	116,391,006	100.00	11,639,100	116,391,006	100.00	11,639,100

(주1) 2016년 11월 1일 개최된 임시주주총회에서 주식분할을 결의하여 1주당 액면가액이 500원에서 100원으로 변경되었습니다.

2. 재무제표 작성 기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

당사의 분기재무제표에는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'이 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.1) 회계정책의 변경당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 2018 년 1 월 1 일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체합니다.다음 표는 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기타자본과 이익잉여금 기초잔액의 세후 영향을 요약하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2018년 1월 1일

기타자본구성

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 기업회계기준서 제1109호 적용효과	139,767

관련 세효과	(30,749)

2018년 1월 1일 재작성금액	109,018

이익잉여금

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 기업회계기준서 제1109호 적용효과	(139,767)

관련 세효과	30,749

2018년 1월 1일 재작성금액	(109,018)

(가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금및수취채권과 매도가능금융자산의 기존분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자

산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(나) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.(다) 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에서 정한 위험회피회계의 체계를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.(라) 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.

당사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일의 기타자본과 이익잉여금에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라, 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초적용일(2018년 1월 1일)에 누적효과법을 사용하고 완료되지 않은 계약에만 기업회계기준서 제1115호를 적용하였습니다.기업회계기준서 제1115호 신규 도입 이전의 계약은 모두 과거 기준에 따라 완료된 계약으로 판단하여, 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다.2018년 3월 31일 기준 당사의 분기재무상태표와 동일자로 종료되는 분기포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 당사의 동일자로 종료되는 분기현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(단위 : 천원)

구분	공시금액	조정	제1115호 반영전

자산	107,060,604	-	107,060,604

부채	48,422,592	-	48,422,592

자본	58,638,012	-	58,638,012

매출액	10,543,165	(17,184)	10,560,349

매출원가	8,878,745	-	8,878,745

판매비등	1,509,259	(17,184)	1,526,443

분기순이익	390,768	-	390,768

2018년 3월 31일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 당기 분기재무제표에 미치는 재무적 영향을 분석한 결과, 충당부채 중 확신유형의 수행의무와 확신기간을 경과한 후에도 추가로 보증하는 수행의무 / 받을대가의 불확실성과 관련된 변동대가 / 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무를 별도로 식별하였으며, 이에 따른 재무적 영향을 분기재무제표에 반영하였습니다.

2) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 분기재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.리스이용자로서 당사는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 당사는 새로운 기준서의 도입과 관련하여 소급적용 접근법을 적용할 지, 수정된 소급적용 접근법을 적용할 지 여부를 결정하여향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 자본관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당 분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 1분기	제 40(전)기

부채총계(A)	48,422,592	48,996,764

자본총계(B)	58,638,012	57,715,544

부채비율(A/B)	85.52%	84.89%

5. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 체계

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

당사의 감사위원회는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및특별 검토를수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다.신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

① 매출채권

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을미치는 요소로 고려하고 있습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다.

당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

② 채무증권당사는 유동성 채권과 우수한 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로써 신용위험의 노출을 제한하고 있습니다. ③ 보증

당사는 관계기업에게만 보증을 제공하고 있습니다. 당 1분기말 현재 당사의 관계기업인 컨버즈는 2015년 10월 30일 채권은행의 관리절차 해제를 통해 워크아웃 졸업하였으며, 당 1분기말 현재 관계기업인 컨버즈의 미지급금 관련 지급보증만을 제공하고 있습니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등입니다.

② 이자율위험

당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으나, 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있습니다.

③ 기타 시장가격위험 당사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당 1분기말 현재 매도가능지분상품은 1,484,898천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 148,490천 원입니 다.

6. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치당 1분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산과 금융부채의 내역 및 범주별 순손익은 다음과 같습니다. ① 금융자산

(단위 : 천원)

금융자산 범주	계정과목	제 41(당) 1분기	제 40(전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	776,766	776,766	3,872,432	3,872,432

당기손익인식금융자산	당기손익인식금융자산	내재파생상품자산	-	-	1,498,890	1,498,890

상각 후 원가	매출채권및기타유동채권	매출채권	10,747,051	10,747,051	10,207,886	10,207,886

대손충당금	(385,952)	(385,952)	(385,952)	(385,952)

미수금	19,927,032	19,927,032	18,909,477	18,909,477

미수수익	129,977	129,977	160,227	160,227

대손충당금	(38,068)	(38,068)	(38,068)	(38,068)

소계	30,380,041	30,380,040	28,853,569	28,853,570

단기대여금및수취채권	단기대여금	1,216,407	1,216,407	1,016,407	1,016,407

대손충당금	(1,016,407)	(1,016,407)	(1,016,407)	(1,016,407)

소계	200,000	200,000	-	-

기타유동금융자산	단기금융상품	425,000	425,000	275,000	275,000

기타비유동금융자산	장기금융상품	5,000	5,000	5,000	5,000

장기매출채권및기타비유동채권	보증금	3,906,145	3,906,145	3,906,145	3,906,145

소계	34,916,186	34,916,185	33,039,714	33,039,715

당기손익-공정가치	(비유동)매도가능금융자산	투자주식	1,484,898	1,484,898	1,238,611	1,238,611

기타포괄손익-공정가치	(비유동)매도가능금융자산	투자전환사채	4,720,378	4,720,378	9,662,956	9,662,956

합계	41,898,228	41,898,227	49,312,603	49,312,604

② 금융부채(단위 : 천원)

금융부채 범주	계정과목	제 41(당) 1분기	제 40(전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익인식금융부채	당기손익인식금융부채	841,062	841,062	956,373	956,373

기타금융부채	매입채무및기타유동채무	매입채무	2,899,785	2,899,785	1,792,234	1,792,234

미지급금	1,316,951	1,316,951	1802866	1,802,866

현재가치할인차금	(16,052)	(16,052)	(17,795)	(17,795)

미지급비용	572,416	572,416	918592	918,592

금융보증부채	12,798	12,798	13,769	13,769

소계	4,785,899	4,785,898	4,509,667	4,509,666

단기차입금	단기차입금	38,251,521	38,251,521	38,995,479	38,995,479

전환사채	전환사채	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

전환사채상환할증금	257,207	257,207	257,207	257,207

전환권조정	(462,646)	(462,646)	(525,935)	(525,935)

소계	1,794,561	1,794,561	1,731,272	1,731,272

장기매입채무및기타비유동채무	장기미지급금	454,452	454,452	483,481	483,481

현재가치할인차금	(10,806)	(10,806)	(14,161)	(14,161)

소계	443,646	443,646	469,320	469,320

소계	45,275,627	45,275,626	45,705,738	45,705,737

합계	46,116,689	46,116,688	46,662,111	46,662,110

③ 당 1분기말과 전 1기말 중 금융자산 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.

가. 당 1분기말 (단위 : 천원)

금융자산 범주	이자수익
(비용)	외환차익
(차손)	외화환산이익(손실)	매출채권
처분손실	당기손익인식금융자산평가손익	당기손익인식
금융부채평가손익	당기손익공정가치평가손익	매도가능금융자산평가손익	매도가능금융자산 처분이익(손실)

현금및현금성자산	1,421	590	(134)	-	-	-	-	-	-

당기손익인식금융자산	-	-	-	-	3,958,840	-	-	-	-

만기보유금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-	-

대여금및수취채권	3,783	(481)	62,198	(123)	-	-	-	-	-

매도가능금융자산	367,302	-	-	-	-	-	16,338	224,966	(32,094)

당기손익인식금융부채	-	-	-	-	-	(4,020,441)	-	-	-

기타금융부채	(387,868)	(20,785)	91,108	-	-	-	-	-	-

합계	(15,362)	(20,676)	153,172	(123)	3,958,840	(4,020,441)	16,338	224,966	(32,094)

나. 전 1분기말 (단위 : 천원)

금융자산 범주	이자수익
(비용)	외환차익
(차손)	외화환산이익(손실)	당기손익인식금융자산평가손익	매도가능금융자산평가손익	전환사채
상환손익

현금및현금성자산	1,301	(2,784)	91	-	-	-

당기손익인식금융자산	-	-	-	(944,955)	-	-

만기보유금융자산	-	-	(209,723)	-	-	-

대여금및수취채권	14,092	(50,643)	-	-	-	-

매도가능금융자산	570,699	-	-	-	36,010	2,920

당기손익인식금융부채	-	-	-	503,640	-	-

기타금융부채	(381,340)	255,651	1,079,122	-	-	-

합계	204,752	202,224	869,490	(441,315)	36,010	2,920

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당 1분기말과 전기말 현재 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같습니다.

① 당 1분기말 (단위 : 천원)

범주	계정과목	장부금액	수준별 공정가치 금액

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산	매도가능금융자산	매도가능금융자산	투자전환사채	4,720,378	-	4,720,378	-	4,720,378

시장성 있는 지분증권	1,484,898	1,484,898	-	-	1,484,898

소계	6,205,276	1,484,898	4,720,378	-	6,205,276

합계	12,410,552	1,484,898	4,720,378	-	6,205,276

금융부채	당기손익인식금융부채	당기손익인식금융부채	내재파생상품	841,062	-	841,062	-	841,062

② 전기말 (단위 : 천원)

범주	계정과목	장부금액	수준별 공정가치 금액

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산	당기손익인식금융자산	당기손익인식금융자산	내재파생상품	1,498,890	-	1,498,890	-	1,498,890

매도가능금융자산	매도가능금융자산	투자전환사채	9,662,956	-	9,662,956	-	9,662,956

시장성 없는 지분증권	1,091,298	-	-	1,091,298	1,091,298

시장성 있는 지분증권	147,313	147,313	-	-	147,313

소계	10,901,567	147,313	9,662,956	1,091,298	10,901,567

합계	23,302,022	147,313	11,161,846	1,091,298	12,400,457

금융부채	당기손익인식금융부채	당기손익인식금융부채	내재파생상품	956,373	-	956,373	-	956,373

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

(3) 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융자산으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당 1분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융자산 범주	제 41(당) 1분기	제 40(전)기

현금및현금성자산	776,766	3,872,432

당기손익인식금융자산	-	1,498,890

대여금및수취채권	34,916,186	33,039,714

매도가능금융자산	6,205,276	10,901,567

합계	41,898,228	49,312,603

당사는 고객 및 기타 상대회사들의 부도에 대해서 계속적으로 관리해 나가고 있으며,이러한 정보를 신용위험 통제와 결합해 나가고 있습니다. 합리적인 비용으로 사용할수 있을 경우, 고객과 기타 상대회사들에 대한 외부 신용평가 또는 보고서를 입수하여 사용합니다. 당사의 정책은 원칙적으로 신용할 수 있는 상대회사와만 거래를 하는것입니다.

② 손상차손 매출채권및기타채권과 대여금및수취채권 은 대여금및수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 연체된 매출채권은 손상된 것으로 간주하고 있습니다. 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험율을 고려하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 손상된 매출채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 계상되며, 기타채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 기타비용에 해당됩니다.

가 . 당 1분기말과 전기말 중 매출채권및기타채권과 대여금및수취채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

i) 당 1분기말 (단위 : 천원)

구분	매출채권	미수수익	단기대여금	합계

기초금액	385,952	38,068	1,016,407	1,440,427

손상차손 인식금액	-	-	-	-

당기 제각	-	-	-	-

당기 회수	-	-	-	-

손상차손 환입	-	-	-	0

기말금액	385,952	38,068	1,016,407	1,440,427

ii) 전기말 (단위 : 천원)

구분	매출채권	미수수익	단기대여금	합계

기초금액	225,764	-	1,016,407	1,242,171

손상차손 인식금액	160,188	38,068	-	198,256

당기 제각	-	-	-	-

당기 회수	-	-	-	-

손상차손 환입	-	-	-	-

기말금액	385,952	38,068	1,016,407	1,440,427

나. 당 1분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권과 대여금과수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

i) 당 1분기말 (단위 : 천원)

구분	만기일미도래	1년이하	1년초과	합계

채권금액	손상금액	채권금액	손상금액	채권금액	손상금액	채권금액	손상금액

유동	매출채권	9,336,286	-	934,627	-	476,138	(385,952)	10,747,051	(385,952)

미수금	19,927,032	-	-	-	-	-	19,927,032	-

미수수익	129,977	(38,068)	-	-	-	-	129,977	(38,068)

단기대여금	1,216,407	(1,016,407)	-	-	-	-	1,216,407	(1,016,407)

비유동	보증금	3,906,145	-	-	-	-	-	3,906,145	-

합계	34,515,847	(1,054,475)	934,627	-	476,138	(385,952)	35,926,612	(1,440,427)

i i) 전기말 (단위 : 천원)

구분	만기일미도래	1년이하	1년초과	합계

채권금액	손상금액	채권금액	손상금액	채권금액	손상금액	채권금액	손상금액

유동	매출채권	8,421,657	-	882,794	(8,710)	903,435	(377,242)	10,207,886	(385,952)

미수금	18,909,477	-	-	-	-	-	18,909,477	-

미수수익	160,226	(38,068)	-	-	-	-	160,226	(38,068)

단기대여금	1,016,407	(1,016,407)	-	-	-	-	1,016,407	(1,016,407)

비유동	보증금	3,906,145	-	-	-	-	-	3,906,145	-

합계	32,413,912	(1,054,475)	882,794	(8,710)	903,435	(377,242)	34,200,141	(1,440,427)

(4) 유동성위험

① 당 1분기말 현 재 비파 생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	1년이내	1년초과~2년이내	2년초과~5년이내	5년초과	합계

매입채무및기타유동채무	4,785,899	-	-	-	4,785,899

단기차입금	38,251,521	-	-	-	38,251,521

전환사채	1,794,561	-	-	-	1,794,561

장기매입채무및기타비유동채무	-	443,646	-	-	443,646

합계	44,831,981	443,646	-	-	45,275,627

만기분석은 장부금액을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

② 전기말 현 재 비파 생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	1년이내	1년초과~2년이내	2년초과~5년이내	5년초과	합계

매입채무및기타유동채무	4,509,667	-	-	-	4,509,667

단기차입금	38,995,479	-	-	-	38,995,479

유동성전환사채	1,731,271	-	-	-	1,731,271

장기매입채무및기타비유동채무	-	469,320	-	-	469,320

합계	45,236,417	469,320	-	-	45,705,737

(5) 환위험① 환위험에 대한 노출

당 1분기말 과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구분	제 41(당) 1분기	제 40(전)기

외화단위	외화	환율	원화환산액	외화단위	외화	환율	원화환산액

외화금융자산	USD	837,216.93	1,066.50	892,892	USD	806,212.08	1,071.40	863,776

CNH	12,017,490.11	169.68	2,039,128	CNH	14,525,939.69	163.65	2,377,170

외화금융부채	USD	21,675,922.88	1,066.50	23,117,372	USD	20,427,027.81	1,071.40	21,885,518

JPY	62,406,072.34	10.0146	624,972	JPY	40,287,511.90	9.4911	382,373

당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

② 민감도 분석당 1분기말과 전기말의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 1분기	제 40(전)기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(2,222,448)	2,222,448	(2,102,174)	2,102,174

CNH	203,913	(203,913)	237,717	(237,717)

JPY	(62,497)	62,497	(38,237)	38,237

합계	(2,081,032)	2,081,032	(1,902,694)	1,902,694

상기 민감도 분석은 당 1기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.

(6) 이자율위험

① 당 1분기말 과 전기말 현재 당사의 이자율 변동위험에 대한 변동이자율부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 1분기	제 40(전)기

금융부채(차입금)	단기차입금	38,251,521	38,995,479

유동성장기부채	-	-

합계	38,251,521	34,700,456

② 민감도 분석 당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당 1분기말과 전기말 현재 이자율이 1% 변동 시 이자율변동이 당 1분기말과 전기말의 순손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 1분기	제 40(전)기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순손익	(382,515)	382,515	(389,955)	389,955

순자산	(382,515)	382,515	(389,955)	389,955

7. 현금및현금성자산 당 1분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 1분기	제 40(전)기

보유현금	133	333

보통예금	776,633	3,872,099

합계	776,766	3,872,432

8. 사용이 제한되었거나 담보제공된 금융자산

당 1분기말과 전기말 현재 사용이 제한되었거나 부채 및 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(주석19,23 참조).

(단위 : 천원)

계정과목	금융자산의 종류	금융기관	제 41(당) 1분기	제 40(전)기	사용제한내용

기타유동금융자산	정기적금	㈜경남은행	200,000	125,000	차입금담보

기타유동금융자산	정기적금	IBK 기업은행	225,000	150,000	차입금담보

기타비유동금융자산	당좌개설보증금	㈜경남은행 등	5,000	5,000	당좌개설보증금

합계	430,000	280,000

9. 매출채권및기타채권 등

(1) 당 1분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권과 대여금및수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	계정과목	제 41(당) 1분기	제 40(전)기

유동	매출채권및기타채권	매출채권	10,747,051	10,207,886

대손충당금	(385,952)	(385,952)

미수금	19,927,032	18,909,477

미수수익	129,977	160,226

대손충당금	(38,068)	(38,068)

소계	30,380,040	28,853,569

단기대여금및수취채권	단기대여금	1,216,407	1,016,407

대손충당금	(1,016,407)	(1,016,407)

소계	200,000	-

소계	30,580,040	28,853,569

비유동	장기매출채권및기타비유동채권	보증금	3,906,145	3,906,145

합계	34,486,185	32,759,714

(2) 매출채권및기타채권과 대여금및수취채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었습니다. 당 1분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액기준에 의한 매출채권및기타채권과 대여금및수취채권 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

① 당 1분기말 (단위 : 천원)

구분	매출채권및기타채권	대여금및수취채권	장기매출채권및기타비유동채권

매출채권	미수금	미수수익	단기대여금	보증금

채권가액	10,747,051	19,927,032	129,977	1,216,407	3,906,145

개별평가대손충당금	(378,012)	-	(38,068)	(1,016,407)	-

집합평가대손충당금	(7,940)	-	-	-	-

대손충당금합계	(385,952)	-	(38,068)	(1,016,407)	-

순장부가액	10,361,099	19,927,032	91,909	200,000	3,906,145

② 전기말 (단위 : 천원)

구분	매출채권및기타채권	대여금및수취채권	장기매출채권및기타비유동채권

매출채권	미수금	미수수익	단기대여금	보증금

채권가액	10,207,886	18,909,477	160,226	1,016,407	3,906,145

개별평가대손충당금	(378,012)	-	(38,068)	(1,016,407)	-

집합평가대손충당금	(7,940)	-	-	-	-

대손충당금합계	(385,952)	-	(38,068)	(1,016,407)	-

순장부가액	9,821,934	18,909,477	122,158	-	3,906,145

(3) 금 융자산의 양도

당기 중 당사는 1,226,261천원 ( 전 기 8,704,313 천원) 에 해당하는 매출채권을 ㈜신한은행 등 금융기관에 양도하고 해당채권의 예상손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 따라서 당사는 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며,양도시 수령한 현금을 담보부 차입으로 인식하였습니다 . 당 1분기말 현재 양도된 매출채권의 장부금액과 관련된 차입금은 426,642천원(전기말 : 959,448천원)입니다 (주석 23참조). 한편, 당기에 발생한 금융자산의 제거조건을 충족하는 양도거래로부터 수취한 대가는 135,102천원이 며 , 매출채권처분손실 123천원을 인식하였습니다.

10. 재고자산당 1분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 1분기	제 40(전)기

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	244,342	(106,525)	137,817	422,388	(106,525)	315,863

제품	4,860,192	(180,527)	4,679,665	4,299,551	(180,527)	4,119,024

재공품	2,067,133	-	2,067,133	1,901,979	-	1,901,979

원재료	1,261,144	-	1,261,144	1,593,408	-	1,593,408

부재료	328,471	-	328,471	324,732	-	324,732

저장품	297,895	-	297,895	289,108	-	289,108

미착품	4,587,487	-	4,587,487	3,314,560	-	3,314,560

합계	13,646,664	(287,052)	13,359,612	12,145,726	(287,052)	11,858,674

11. 당기손익인식금융자산

(1) 당사는 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품의 경우 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 취득시점에 전환사채를 내재파생상품인 전환권과 사채요소로 분리하여 각각의공정가치에 따라 인식하였으며, 전환권은 당기손익인식금융자산으로 분류하여 매 보고기간종료일에 공정가치로 평가하고, 사채요소는 매도가능금융자산으로 분류하고 상각후 공정가치로 평가하고 있습니다. 한편, 당기 중 컨버즈가 발행한 전환사채는 일부 매각하였습니다. (2) 당 1분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 1분기	제 40(전)기

투자전환사채	내재파생상품	컨버즈	-	1,498,890

합계	-	1,498,890

12. 매도가능금융자산(1) 당 1분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	구분	제 41(당) 1분기	제 40(전)기

주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액	공정가액	취득원가	장부가액	공정가액

비유동
매도가능
금융자산	출자금	제지공업협동조합	-	-	4,000	4,000	4,000	4,000	4,000	4,000

지분증권	㈜필로시스	-	-	-	-	-	1,087,297	1,087,297	1,087,297

일경산업개발㈜	1,017,799	2.41%	1,510,151	1,480,898	1,480,898	510,551	147,314	147,314

전환증권	㈜이지모바일	-	-	1,056,787	1,138,965	1,138,965	2,113,574	2,106,524	2,106,524

컨버즈	-	-	1,970,928	3,581,413	3,581,413	5,584,296	7,556,432	7,556,432

합계	-	-	4,541,866	6,205,276	6,205,276	9,299,718	10,901,567	10,901,567

당사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 출자금에 대해서는 원가로 측정하고 있습니다.

(2) 당 1분기와 전기 중 상기 매도가능금융자산의 공정가액평가에 따른 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 1분기	제 40(전)기

기초금액	(174,308)	(308,050)

매도가능금융자산평가손익	589,669	435,729

매도가능금융자산평가손익 법인세효과	-	(95,860)

매도가능금융자산평가손익_재분류조정	(364,703)	(264,264)

매도가능금융자산평가손익 법인세효과_재분류조정	-	58,137

기말금액	50,658	(174,308)

13. 기타금융자산 및 기타비금융자산

당 1분기말과 전기말 현재 기타금융자산과 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 1분기	제 40(전)기

기타금융자산	유동	단기금융상품	425,000	275,000

비유동	장기금융상품	5,000	5,000

소계	430,000	280,000

기타비금융자산	유동	선급금	6,200,148	50,000

선급비용	53,374	75,094

소계	6,253,522	125,094

합계	6,683,522	405,094

14. 관계기업투자지분 (1) 당 1분기말과 전기말 현재 관계기업투자지분의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	관계기업명	주요영업활동	주된 사업장	사용재무제표일	취득원가	장부가액	보유주식수	총발행주식수	지분율	비고

제40(당)기1분기	컨버즈	지류제조, 판매	한국	3월 31일	1,328,057	410,664	71,761주	10,575,938주	0.7%

진영지업㈜	지류제조, 판매	한국	3월 31일	752,934	3,361,105	5,460 주	18,200 주	30.00%

제40(전)기	컨버즈	지류제조, 판매	한국	12월 31일	1,328,057	410,664	71,761주	8,991,545주	0.8%	(주1)

진영지업㈜	지류제조, 판매	한국	12월 31일	752,934	3,361,105	5,460 주	18,200 주	30.00%

(주1) 컨버즈에 대한 당사의 지분율은 20%미만이나, 대표이사 등 임원겸직을 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 지분법을 적용하였습니다.

(2) 당 1분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	관계기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익	수령한 배당금

제41(당)기1분기말	컨버즈	62,671,900	51,027,211	90,818,039	(17,240,340)	(19,704,145)	-

진영지업㈜	26,226,888	15,023,203	43,881,296	852,259	852,259	210,000

제40(전)기	컨버즈	62,671,900	51,027,211	90,818,039	(17,240,340)	(19,704,145)	-

진영지업㈜	26,226,888	15,023,203	43,881,296	852,259	852,259	210,000

※ 컨버즈 및 진영지업(주)의 당분기 재무제표를 수취하지 못하여 전기말 재무제표 로 반영하였습니다.(3) 당 1분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	관계기업명	당 1분기말 순자산(a)	지분율(b)(주1)	순자산지분금액(aXb)	투자차액	내부미실현손익	손상차손	기말장부가액

제40(당)기1분기말	컨버즈	11,644,689	1.09%	126,970	1,023,585	(87,114)	(652,777)	410,664

진영지업㈜	11,203,685	30.00%	3,361,105	-	-	-	3,361,105

제40(전)기	컨버즈	11,644,689	1.09%	126,970	1,023,585	(87,114)	(652,777)	410,664

진영지업㈜	11,203,685	30.00%	3,361,105	-	-	-	3,361,105

(주1) 컨버즈에 대한 지분율 변동이 기말 시점에서 이루어졌으므로 변동 전 지분율을 적용하여 지분법 평가 회계처리를 하였습니다.(4) 당 1분기와 전기 중 관계기업의 장부가액 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	관계기업명	기초가액	취득	처분	지분법평가내역	손상차손	기말가액

지분법이익(손실)	지분법자본변동	처분이익	배당금

제41(당)기1분기	컨버즈	449,973	-	-	(192,341)	153,032	-	-	-	410,664

진영지업㈜	3,315,427	-	-	255,678	-	-	(210,000)	-	3,361,105

제40(전)기	컨버즈	449,973	-	-	(192,341)	153,032	-	-	-	410,664

진영지업㈜	3,315,427	-	-	255,678	-	-	(210,000)	-	3,361,105

(5) 당 1분기말 현재 시장성 있는 관계기업의 시장가격정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기업명	보유주식수	주당시장가격	공정가치	장부가액

제41(당)기1분기	컨버즈	71,761	5,860	420,519	410,664

15. 유형자산(1) 당 1분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

① 당 1분기말 (단위 : 천원)

구분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	5,827,746	-	-	5,827,746

건물	2,786,161	-	(2,208,721)	577,440

구축물	1,609,938	-	(829,511)	780,427

기계장치	29,430,196	(801,800)	(17,474,886)	11,153,510

차량운반구	305,164	-	(232,690)	72,475

공구와기구	1,142,837	(84,920)	(1,053,687)	4,230

집기비품	1,334,646	(118,933)	(1,008,159)	207,554

건물부속설비	530,671	-	(497,041)	33,631

건설중인자산	114,870	-	-	114,870

합계	43,082,229	(1,005,653)	(23,304,695)	18,771,883

② 전기말 (단위 : 천원)

구분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	5,827,746	-	-	5,827,746

건물	2,786,161	-	(2,201,883)	584,278

구축물	1,609,938	-	(821,130)	788,808

기계장치	29,283,826	(815,083)	(17,209,546)	11,259,197

차량운반구	305,164	-	(224,296)	80,869

공구와기구	1,142,837	(90,677)	(1,046,752)	5,409

집기비품	1,331,646	(122,811)	(995,509)	213,326

건물부속설비	530,671	-	(495,999)	34,672

건설중인자산	170,910	-	-	170,910

합계	42,988,899	(1,028,571)	(22,995,115)	18,965,215

(2) 당 1분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당 1분기 (단위 : 천원)

계정과목	기초장부가액	취득	처분	감가상각비(주1)	대체	기말장부금액

토지	5,827,746	-	-	-	-	5,827,746

건물	584,278	-	-	(6,838)	-	577,440

구축물	788,809	-	-	(8,381)	-	780,428

기계장치	12,074,280	90,330	-	(265,340)	56,040	11,955,310

정부보조금	(815,083)	0	-	13,283	-	(801,800)

차량운반구	80,868	-	0	(8,394)	-	72,474

공구와기구	96,086	-	-	(6,935)	-	89,151

정부보조금	(90,677)	-	-	5,757	-	(84,920)

집기비품	336,137	3,000	-	(12,650)	-	326,487

정부보조금	(122,811)	-	-	3,878	-	(118,933)

건물부속설비	34,672	-	-	(1,042)	-	33,630

건설중인자산	170,910	-	0	-	(56,040)	114,870

합계	18,965,215	93,330	0	(286,662)	-	18,771,883

(주1) 당 1분기 중 발생한 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 1분기

판매비와관리비	28,731

매출원가(제조경비)	257,931

합계	286,662

② 전기 (단위 : 천원)

계정과목	기초장부가액	취득	처분	감가상각비(주1)	대체	기말장부금액

토지	5,827,746	-	-	-	-	5,827,746

건물	611,629	-	-	(27,351)	-	584,278

구축물	822,333	-	-	(33,525)	-	788,808

기계장치	11,740,952	1,327,200	-	(993,872)	-	12,074,280

정부보조금	(188,710)	(652,470)	-	26,097	-	(815,083)

차량운반구	115,395	-	-	(34,526)	-	80,869

공구와기구	124,390	-	-	(28,304)	-	96,086

정부보조금	(113,703)	-	-	23,026	-	(90,677)

집기비품	250,071	128,580	-	(42,514)	-	336,136

정부보조금	(138,324)	-	-	15,513	-	(122,811)

건물부속설비	38,839	-	-	(4,167)	-	34,672

건설중인자산	34,461	136,449	-	-	-	170,910

합계	19,125,079	939,759	-	(1,099,623)	-	18,965,214

(주1) 전기 중 발생한 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 40(전)기

판매비와관리비	109,259

매출원가(제조경비)	990,364

합계	1,099,623

(3) 당 1분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	지번	제 41(당) 1분기	제 40(전)기

면적(㎡)	장부금액	공시지가	면적(㎡)	장부금액	공시지가

토지	경기도 용인시 처인구 이동면 천리	19,156	5,826,607	7,159,722	19,156	5,826,607	7,159,722

경상남도 거제시 일운면 소동리	69.17	1,139	31,127	69.17	1,139	31,127

합계	19,225.17	5,827,746	7,190,849	19,225.17	5,827,746	7,190,849

(4) 당 1분기말 현재 당사의 유형자산 등은 현대해상화재보험㈜에 재산종합보험에 가입되어 있으며, 부보금액에 대해서는 ㈜경남은행에 질권이 설정되어 있습니다.

(단위 : 천원)

과목	장부금액	부보가액

건물	577,440	2,921,381

구축물	780,427	672,147

기계장치	11,153,510	12,348,662

건물부속설비	4,230	169,577

재고자산(미착품제외)	8,772,125	5,338,921

합계	21,287,732	21,450,688

(5) 당 1분기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 1분기	제 40(전)기

기초잔액(현금및현금성자산 차감)	-	-

당기수령액	341,747	1,298,879

당기감소액	유형자산 취득	-	(652,470)

경상연구개발비 사용	(247,420)	(449,618)

미수금	(66,816)	(146,716)

장기미지급금 대체	(27,491)	(50,075)

소계	(341,727)	(1,298,879)

기말잔액(현금및현금성자산 차감)	-	-

(6) 당사의 유형자산은 당사 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석19 참조).

16. 무형자산

(1) 당 1분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	제 41(당) 1분기	제 40(전)기

취득원가	176,770	176,770

손상차손누계액	-	-

장부금액	176,770	176,770

당사의 무형자산인 회원권은 일정 기간 경과후 예탁금 반환을 요구할 수 있으나, 그 시기와 가능성이 매우 불확실하기 때문에 비한정내용연수를 가진 기타의무형자산으로 분류하고 상각하지 아니하였습니다.

(2) 당 1분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	제 40(당) 1분기	제 40(전)기

기초금액	176,770	174,281

증가	-	2,489

대체	-	-

기말금액	176,770	176,770

17 . 투자부동산

(1) 당 1분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제41(당) 1분기	제40(전)기

취득원가	22,369,006	22,280,780

감가상각누계액	(24,115)	-

장부금액	22,344,891	22,280,780

당사는 당 1분기와 전기 중에 관계기업인 컨 버즈로부터 토지, 건물 및 구축물을 취득하였으며, 동 토지, 건물 및 구축물을 컨 버즈에 임대하여 이 를 투자부동산으로 분류하였습니다. (2) 당 1분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	제41(당) 1분기	제40(전)기

기초금액	22,280,780	19,030,780

취득액	88,227	3,250,000

처분	-	-

상각비	(24,115)

기말금액	22,344,892	22,280,780

(3) 당 1분기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제41(당) 1분기	제40(전) 1분기

임대매출	256,626	175,800

(4) 당 1분기와 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제41(당) 1분기	제40(전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지 (주1)	19,030,780	19,030,780	19,030,780	18,200,000

건물	1,701,047	1,701,047	1,630,000	1,630,000

구축물	1,486,087	1,486,087	1,494,000	1,494,000

아파트(건물+토지)	126,978	126,978	126,000	126,000

합계	22,344,891	22,344,891	22,280,780	21,450,000

(주1) 장부금액과 공정가치의 차이는 투자부동산을 취득할 때 발생한 투자부동산 취득부대비용입니다.

투자부동산의 공정가치는 관계기업인 컨 버즈로부터 해당 토지 양수도가액을 산정하기 위하여 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가 전 문 기 관 이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 본 평가대상 투자동산인 토지의 평가방법으로 공시지가기준법과 거래사례기준법 두가지 평가방법을 적용하였으며, 각 방법으로 산정된 금액을 비교하여 적용한 평가방법의 합리성을 검토하였습니다. 공시지가기준법에 의한 시산금액이 거래사례비교법에 의한 시산금액과 비교시 그 합리성이 인정됨으로 공시지가기준법에 의한 시산금액을 평가대상 자산의 평가액으로 결정하였습니다. 공시지가기준법에 의한 적용단가의 산정은 본 평가대상 토지와 인근 지역 내의 용도지역ㆍ 이용상황ㆍ주변환경 등이 같거나 비슷한 비교표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일부터 기준시점까지의 지가변동률로 시점 수정하고, 위치, 부근 지대상황 및 성숙도, 접근성, 획지의 형태 및 이용상황, 도로 및 교통상황, 공법상 제한상태, 인반수요와 유용성 등의 지역요인, 개별요인 등 가치평성요인을 종합적으로 참작하여 적용하였습니다. 공시지가기준법에 의한 산정 금액과 거래사례비교법에 의한 산정금액이 유사하게 산정되고 있으므로 공시지가 기준법에 의한 산정 금액의 합리성이 인정됩니다. (5) 당사의 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다.

(6) 담보로 제공된 자산 당 사의 투자부동산은 당 사 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 19 참조).

18. 담 보제공자산 (1) 당 1분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액

㈜신한은행	토지ㆍ건물	6,405,186	3,000,000	8,943,006

㈜경남은행	토지ㆍ건물ㆍ기계장치	17,558,696	20,000,000	6,763,567

단기금융상품	200,000	25,000

IBK기업은행	단기금융상품	225,000	330,000	2,140,956

한국산업은행	토지ㆍ건물	6,405,186	2,400,000	19,245,991

투자부동산	22,344,891	12,000,000

USD 12,000,000

LS산전㈜	토지	5,827,746	3,300,000	-

합계	40,725,000	37,093,520

USD 12,000,000

(2) 당 1분기말 현재 당사의 채무를 위하여 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받은 내용	관련차입금

제공자	물건 또는 내용	보증금액	종류	금액	담보권자

신용보증기금	보증서	926,400	단기차입금	1,158,000	㈜경남은행

(3) 당 1분기말 현재 당사의 채권을 담보하기 위하여 더블유글로벌4호조합으로부터 유 가 증권( 컨버즈 발행 보통주)을 담보로 제공받고 있습니다.

19. 당기손익인식금융부채

당사는 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품의 경우 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융부채으로 분류하고 있습니다. 당사가 발행한 전환사채의 경우 최초 발행시점에 전환사채를 내재파생상품인 전환권과 사채요소로 분리하여 각각의 공정가치에 따라 인식하였으며, 전환권은 당기손익인식금융부채로 분류하여 매 보고기간종료일에 공정가치로 평가하고, 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다.

당 1분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 1분기	제 40(전)기

당기손익인식금융부채	내재파생상품	841,062	956,373

20. 매입채무및기타채무

당 1분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 40(당) 1분기	제 40(전)기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	2,899,785	-	1,792,234	-

미지급금	1,316,951	-	1,802,866	-

현재가치할인차금	(16,052)	-	(17,794)	-

미지급비용	572,416	-	918,592	-

금융보증부채	12,798	13,769	-

장기미지급금	-	454,452	-	483,481

현재가치할인차금	-	(10,806)	-	(14,161)

합계	4,785,898	443,646	4,509,667	469,320

상기 매입채무및기타채무(장기미지급금 제외)는 단기채무로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 않습니다. 또한, 당사는 모든 채무를 지급기일내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다.

21. 기타비금융부채 당 1분기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 1분기	제 40(전)기

유동	예수금	70,492	579,599

선수부가세	97,196	-

선수금	43,028	43,028

합계	210,716	622,627

22. 차입금

(1) 당 1분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 1분기	제 40(전)기

단기차입금	38,251,521	38,995,479

유동성장기부채	-	-

합계	38,251,521	38,995,479

(2) 당 1분기말과 전기말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	구분	연이자율(%)	제 41(당) 1분기	제 40(전)기

㈜신한은행	기업일반대출	4.84% ~ 5.96%	3,640,000	3,730,000

Banker's Usance	2.95% ~ 3.46%	4,876,364	4,815,770

매출채권양도	3.31% ~ 4.27%	426,642	959,448

㈜경남은행	기업일반대출	4.00% ~ 5.41%	3,658,000	3,658,000

Banker's Usance	1.75% ~ 1.90%	4,263,568	5,796,828

한국산업은행	기업일반대출	3.55% ~ 3.65%	9,000,000	9,000,000

Banker's Usance	0.80% ~ 2.31%	10,245,991	9,079,632

IBK기업은행	Banker's Usance	2.45% ~ 2.45%	2,140,956	1,955,801

합계	38,251,521	38,995,479

한편, 상기 장단기차입금과 관련하여 당사의 기타유동금융자산(단기금융상품), 유형자산, 투 자부동산 및 특수관계자의 유형자산이 담보로 제공되었으며, 신용보증기금 및 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다 ( 주 석 9,16,19,38 참조).

23. 전환사채 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액과당 1분기말 현재 재무상태표 금액과의 차이는 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자수익에서 당 1분기말까지 지급된 이자금액을 차감한 금액을 나타냅니다. 전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 지분전환권의 공정가치는 당사 의 주가 및 환율변동에 따라 변동합니다.

(1) 당 1분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

① 당 1분기말 (단위: 천원)

구분	제3회 전환사채

액면금액	2,000,000

상환할증금	257,207

전환권조정	(462,646)

장부가액	1,794,561

② 전기말 (단위: 천원)

구분	제3회 전환사채

액면금액	2,000,000

상환할증금	257,207

전환권조정	(525,935)

장부가액	1,731,272

(주1) 전기 중 제2회 전환사채 중 액면가액 800,000천원은 상환되었으며, 액면가액 200,000천원에 대하여 전환청구권이 행사되어 392,926주의 보통주로 전환되었습니다(주석24참조)(2) 제 3 회 전환사채

① 2016년 10월 28일에 발행한 제 3 회차 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	내역

사채의 명칭	국일제지 주식회사 제3회 원화사모전환사채

사채의 종류	기명식 전환사채

발행일	2016년 10월 28일

만기일	2019년 10월 28일

액면금액	2,000,000 천원

발행가액	2,000,000 천원

표면이자율	연 1.0%

보장수익률	연 5.0%

상환방법	전환권을 행사하지 않은 사채액면금액에 대하여 그 사채의 1) 만기일이 도래한 경우에는 보장수익률과 표면이율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환하기로 하며, 2) 을의 은행여신거래기본약관(기업용) 제7조에 의하여 기한의 이익을 상실한 경우에는 보장수익률로 사채발행일 다음날로부터 기한의 이익상실일까지의 기간동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액에서 기수취 이자를 차감한 금액을 원금에 가산하여 상환하기로 함

전환비율	사채권면액의 100%

전환가격 (주1)	2,958원 (액면가액 500원)

전환에 따라 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환청구기간	2017년 10월 28일부터 2019년 10월 21일까지

배당기산일	전환을 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 전환된 것으로 함

발행자에 의한 조기상환청구권 및사채권자에 의한 조기상환청구권	해당사항 없음

(주1) 전환가격은 아래의 조건과 같이 조정됩니다.가. 전환청구를 하기전에 종전의 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 또는 준비금의 자본전입 등에 의하여 주식을 발행하는 경우에는 {(조정전 전환가격*기발행주식수) + (신발행 주식수*1주당발행가액)}/(기발행 주식수 + 신발행 주식수)의 산식에 의하여 조정

나. 당사가 주권을 상장(코스닥시장 상장 포함)한 후 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 조정전 전환가격 * {기발행주식수+ (신발행주식수*1주당발행가액/시가)}/(기발행주식수 + 신발행주식수)의 산식에 의하여 조정

다. 주권 상장(코스닥시장 상장 포함)법인이 시가하락에 따라 전환가격을 조정할 수 있는 전환사채를 발행하는 경우에는 관련법규에 따르기로 함

라. 제1호 및 제2호를 적용하여 전환가격을 조정함에 있어서 유ㆍ무상증자를 병행실시하는 경우, 유상증자 1주당 발행가액이 조정전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가격 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만을 적용

마. 자본감소, 주식분할 및 주식병합 등에 의하여 전환가격의 조정사유가 발생한 경우에는 조정비율만큼 전환가격을 조정 한편, 제3회 전 환사채의 경우 전환사채 발행일 이후 액면분할 및 유상증자로 인하여 당 1분기말 현재 전환가격이 590원으로 조정되었습니다. ② 제 3 회 전환사채의 당 1분기말과 발행일 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	제 41(당)기 1분기	제 40(전)기

발행가액	2,000,000	2,000,000	2,000,000

전환사채의 부채요소(장부가액)	액면가액	2,000,000	2,000,000	2,000,000

상환할증금	257,207	257,207	257,207

전환권조정	(796,153)	(462,646)	(525,936)

소계	1,461,054	1,794,561	1,731,271

전환권대가(파생상품부채)	538,946	841,062	841,062

부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 당기 중 상기 제3회 전환사채와 관련하여 66,642천원의 이자비용을 인식하였습니다.

(3) 당 1분기와 전 1분기 중 전환사채와 관련하여 당사가 인식한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.

① 당 1분기 (단위: 천원)

구분	제3회	합계

금융수익	당기손익인식금융부채평가이익	-	-

사채상환이익	-	-

소계	-	-

금융비용	이자비용	66,642	66,642

당기손익인식금융부채평가손실	66,642	66,642

소계	66,642	66,642

② 전 1분기 (단위: 천원)

구분	제2회	제3회	합계

금융수익	당기손익인식금융부채평가이익	-	-	-

금융비용	이자비용	29,018	60,728	89,746

사채상환이익	-	-	-

소계	29,018	60,728	89,746

(4) 당 1분기말과 전기말 현재 전환사채와 관련하여 인식하고 있는 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

① 당 1분기말 (단위: 천원)

구분	제3회	합계

당기손익인식금융부채	파생금융부채	841,062	841,062

② 전기말 (단위: 천원)

구분	제3회	합계

당기손익인식금융부채	파생금융부채	841,062	841,062

24 . 확정급여부채

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직 시 근속 1년 당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다.

당사는 ㈜신한은행 등의 퇴직연금에 가입하고 있으며, 확정급여제도의 운영으로 수명위험, 환위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가 등 보험수리적 평가는 예측단위적립 방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 측정되었습니다.

(1) 당 1분기와 전기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제41(당) 1분기	제40(전)기

당기근무원가	169,206	702,948

부채에 대한 이자비용	35,466	137,641

사외적립자산의 기대수익	(25,044)	(79,176)

합계	179,628	761,413

(2) 당 1분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 1분기	제 40(전)기

확정급여채무의 현재가치	5,098,548	5,039,913

사외적립자산의 공정가치	(3,234,379)	(3,558,904)

국민연금전환금	(17,754)	(17,753)

합계	1,846,415	1,463,256

(3) 당 1분기와 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 1분기	제 40(전)기

기초 확정급여채무	5,039,913	5,177,271

당기근무원가	169,206	702,948

이자원가	35,466	137,641

보험수리적손실(이익)	205,574	(161,226)

급여지급액	(351,611)	(816,721)

기말 확정급여채무	5,098,548	5,039,913

(4) 당 1분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 1분기	제 40(전)기

기초사외적립자산의 공정가치	3,558,904	3,224,354

사외적립자산의 기대수익	25,044	79,176

보험수리적이익(손실) (법인세효과 차감전)	(13,263)	(50,056)

고용인(사용자)의 기여금	60,000	740,000

지급액	(396,306)	(434,570)

기말 사외적립자산의 공정가치	3,234,379	3,558,904

한편, 상기 사외적립자산에는 국민연금법에 의해 납부한 국민연금전환금(당 1분기말과 전기말 잔액은 각각 17,753천원 및 17,753천원)은 포함되어 있지 아니합니다.

(5) 당 1분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 순확정급여부채의 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제41(당) 1분기	제40(전)기

법인세효과 차감전 재측정요소(손실)	(218,837)	111,170

법인세 효과	-	(24,457)

법인세효과 차감후 재측정요소(손실)	(218,837)	86,713

(6) 당 1분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	제 41(당) 1분기	제 40(전)기

할인율 (주1)	3.087%	3.009%

사외적립자산의 기대수익률	3.087%	3.009%

기대임금상승률	3.020%	3.040%

(주1) 확정급여채무의 현재가치 평가를 위하여 할인율은 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여결정하였습니다.

(7) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	1% 상승시	1% 하락시

임금상승률의 변동	확정급여채무의 증가(감소)	556,404	(1,042,206)

할인율의 변동	확정급여채무의 증가(감소)	(1,101,269)	498,235

확정급여채무의 증가(감소)는 당 1분기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 기준으로 산출되었습니다.

25. 자본금

(1) 당 1분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구분	제 41(당) 1분기	제 40(전)기

보통주	보통주

수권주식수	100,000,000,000 주	100,000,000,000 주

발행주식수	116,391,006 주	116,391,006 주

유통주식수	116,391,006 주	116,391,006 주

주당액면금액	100 원	100 원

자본금	11,639,100,600 원	11,639,100,600 원

(2) 당 1분기와 전기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	제 41(당) 1분기	제 40(전)기

기초 발행주식수	116,391,006	115,998,080

주식선택권 행사	-	-

전환사채 전환(주1)	-	392,926

액면분할 (주2)	-	-

유상증자 (주3)	-	-

기말 발행주식수	116,391,006	116,391,006

(주1) 전기 중에 제2회 전환사채 중 액면가액 200,000천원에 대하여 전환청구권이 행사되어 392,926주의 보통주로 전환되었습니다.

26. 기타불입자본당 1분기말과 전기말 현재 자본금과 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	보통주	주식발행초과금

발행주식수	자본금

당기초	116,391,006 주	11,639,101	10,081,507

전환사채 전환	-	-	-

당 1분기말	116,391,006 주	11,639,101	10,081,507

27. 이익잉여금

(1) 당 1분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 40(당)기 1분기	제 40(전)기

미처분이익잉여금	34,617,101	33,971,448

(2) 당 1분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 1분기	제 40(전)기

기초금액	33,971,448	32,113,775

당기순이익(손실)	390,768	1,770,960

매도가능증권처분손익	473,721	-

순확정급여부채의 재측정요소	(218,836)	86,713

기말금액	34,617,101	33,971,448

한편, 당 1분기와 전기 중 배당금으로 처분된 이익잉여금은 없습니다.

(3) 당 1분기와 전기 중 순확정급여부채의 재측정요소의 변동내역 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 1분기	제 40(전)기

기초	(879,783)	(966,495)

당기변동액	(218,837)	111,170

법인세효과	-	(24,457)

기말	(1,098,620)	(879,782)

28. 기타자본구성요소

(1) 당 1분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소(법인세효과 차감후)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 1분기	제 40(전)기

기타자본잉여금	1,865,575	1,865,575

주식할인발행차금	(32,503)	(32,503)

주식선택권	297,273	245,423

매도가능금융자산평가이익	50,659	(174,308)

지분법자본변동	119,300	119,300

합계	2,300,304	2,023,487

(2) 당 1분기와 전기 중 기타자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 1분기	제 40(전)기

기초금액	1,865,575	1,865,575

자본거래 차액	-	-

주식선택권포기로 인한 대체	-	-

기말금액	1,865,575	1,865,575

(3) 당 1분기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 1분기	제 40(전)기

기초금액	245,423	60,245

주식보상비용	51,850	185,178

주식선택권 행사	-	-

주식선택권포기로 인한 대체	-	-

기말금액	297,273	245,423

(4) 당 1분기와 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 1분기	제 40(전)기

기초금액	(174,307)	(308,050)

매도가능금융자산의 재평가로 인한 순평가차익	589,669	435,729

매도가능금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과	-	(95,860)

매도가능금융자산_재분류조정	(364,703)	(264,264)

매도가능금융자산처분 관련 법인세효과	-	58,137

기말금액	50,659	(174,308)

(5) 당 1분기와 전기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 1분기	제 40(전)기

기초금액	119,300	(65)

지분법자본변동 당기 증감분	-	153,032

지분법자본변동 관련 법인세효과	-	(33,667)

기말금액	119,300	119,300

29 . 매출액

당 1분기와 전기 중 금융수익과 기타수익 ( 주석 32, 33 참고 ) 을 제외한 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 1분기	제 40(전)기

상품매출	790,667	856,461

제품매출	9,443,318	9,929,370

임대매출	309,180	175,800

합계	10,543,165	10,961,631

30 . 판매비와 관리비 당 1분기와 전 1분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 1분기	제 40(전) 1분기

급여	670,193,280	669,483,153

퇴직급여	76,360,401	84,352,206

복리후생비	89,291,579	79,259,960

여비교통비	27,667,680	15,775,263

통신비	14,457,016	13,068,794

임차료	55,275,060	77,781,660

수도광열비	0	3,738,910

세금과공과	10,837,400	4,989,220

감가상각비	28,730,974	25,864,474

대손상각비	-	0

수출제비용	25,182,921	64,549,580

접대비	48,720,365	43,640,140

소모품비	4,071,140	6,260,220

지급수수료	109,564,706	61,759,413

운반비	115,493,100	119,732,296

경상연구개발비	88,907,190	46,598,286

주식보상비용	51,849,863	88,885,479

기타	92,656,686	190,426,533

합계	1,509,259,361	1,596,165,587

31 . 금융수익 및 금융비용 (1) 당 1분기와 전 1분기 중 순금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 1분기	제 40(전) 1분기

금융수익	4,771,597	2,447,744

금융비용	4,731,944	1,609,673

순금융수익(비용)	39,653	838,071

(2) 당 1분기와 전 1분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 1분기	제 40(전) 1분기

이자수익	372,507	586,092

외환차익	28,619	259,357

외화환산이익	180,392	1,094,405

당기손익인식자산평가이익	4,172,771	503,640

당기손익인식부채평가이익	16,338	-

금융보증수익	970	1,330

전환사채상환이익	-	2,920

합계	4,771,597	2,447,744

(3) 당 1분기와 전 1분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융자산 범주	구분	제 41(당) 1분기	제 40(전) 1분기

현금및현금성자산	보통예금	1,421	1,301

대여금및수취채권	장단기금융상품	1,194	1,219

장단기대여금	2,589	12,874

매도가능금융자산	투자전환사채	367,303	570,699

합계	372,507	586,093

(4) 당 1분기와 전 1분기 중 금 융비용의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당)기 1분기	제 40(전)기 1분기

이자비용	387,869	381,340

외환차손	49,295	57,133

외화환산손실	27,220	224,915

매출채권처분손실	123	-

당기손익인식자산평가손실	213,931	944,955

당기손익인식부채평가손실	4,020,441	-

매도가능금융자산처분손실	32,095	-

금융보증비용	970	1,330

합계	4,731,944	1,609,673

(5) 당 1분기와 전 1분기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 1분기	제 40(전) 1분기

차입금 이자	313,225	284,916

전환사채 이자	68,221	89,746

기타금융부채	6,422	6,678

합계	387,868	381,340

32 . 기타 수익 및 기타비용당 1분기와 전 1분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 1분기	제 40(전) 1분기

기타수익	대손충당금환입액	-	-

재고자산매각이익	201,019	147,216

유형자산처분이익	-	-

임대료수익	5,700	6,000

잡이익	10,302	17,857

소계	217,021	171,073

기타비용	기타의대손상각비	-	-

기부금	3,461	3,461

잡손실	17,606	97

소계	21,067	3,558

순액	195,954	167,515

33 . 비 용의 성격별 분류 당 1분기와 전 1분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당 1분기 (단위 : 천원)

구분	재고자산의 변동	제조원가	판매비와관리비	합계

재고자산의 변동	(41,465)	-	-	(41,465)

원재료의 사용액	-	5,070,133	-	5,070,133

급여	-	1,250,534	670,193	1,920,727

퇴직급여	-	103,268	76,360	179,628

복리후생비	-	193,463	89,292	282,755

세금과공과	-	9,097	10,837	19,934

감가상각비	-	257,931	28,731	286,662

임차료	-	-	55,275	55,275

전력비	-	589,424	-	589,424

연료비	-	618,877	-	618,877

외주가공비	-	368,077	-	368,077

소모품비	-	126,271	4,071	130,342

운반비	-	333	115,493	115,826

기타비용	-	332,802	459,006	791,808

합계	(41,465)	8,920,210	1,509,258	10,388,003

(2) 전 1분기 (단위 : 천원)

구분	재고자산의 변동	제조원가	판매비와관리비	합계

재고자산의 변동	1,349,543	-	-	1,349,543

원재료의 사용액	-	4,380,700	-	4,380,700

급여	-	1,234,161	669,483	1,903,644

퇴직급여	-	99,524	84,352	183,876

복리후생비	-	158,421	79,260	237,681

세금과공과	-	9,356	4,989	14,345

감가상각비	-	247,635	25,864	273,499

임차료	-	-	77,782	77,782

전력비	-	648,252	-	648,252

연료비	-	635,020	-	635,020

외주가공비	-	480,781	-	480,781

소모품비	-	124,189	6,260	130,449

운반비	-	205	119,732	119,937

기타비용	-	297,503	528,442	825,945

합계	1,349,543	8,315,747	1,596,164	11,261,454

34 . 주당이익(1) 당기와 전기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제 41(당) 1분기	제 40(전) 1분기

당기순이익(손실)	390,768,266 원	763,196,144 원

가중평균유통보통주식수 (주1)	116,391,006 주	115,998,080 주

기본주당이익(손실)	3 원	7 원

(주1) 가중평균유통보통주식의 산정내역은 다음과 같습니다.

구분	제 41(당) 1분기	제 40(전) 1분기

기초주식수	116,391,006	115,998,080

가중평균유통보통주식	116,391,006	115,998,080

(2) 당 1분기와 전 1분기의 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제 41(당) 1분기	제 40(전) 1분기

당기 순이익(손실)	390,768,266 원	763,196,144 원

조정 :

전환사채 이자비용(세후)	53,212,357 원	70,002,111 원

주식보상비용(세후)	40,442,893 원	69,330,674 원

보통주 희석 순이익(손실)	484,423,516 원	902,528,929 원

희석 가중평균유통보통주식수 (주1)	119,780,837 주	121,352,548 주

희석주당이익(손실) (주2)	3 원	6 원

(주1) 희석가중평균유통보통주식의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	제 41(당) 1분기	제 40(전) 1분기

가중평균유통보통주식수	116,391,006	115,998,080

전환사채	3,389,831	5,354,466

주식선택권	-	-

희석 가중평균유통보통주식수	119,780,837	121,352,548

(주2) 당기의 경우 희석화효과가 발생하지 아니하므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

35 . 주식기준보상

(1) 당 1분기말 현재 당사의 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

구분	주식선택권(3차)

약정유형	주식선택권부여

부여대상	대표이사, 임원, 직원

부여일	2016년 11월 01일

부여수량 (주1)	1,400,000 주

행사가격 (주1)	600원

행사가능일	2018년 11월 01일

만기	2021년 10월 31일

가득조건	용역제공조건 : 2년

(주1) 2016년 중 실시한 액면분할 및 대표이사의 사임에 따라 교부할 주식수와 행사가격을 조정하였습니다.

(2) 보상원가 산정변수는 다음과 같습니다.

구분	주식선택권(3차)

무위험이자율	1.517%

기대행사기간	4년

예상주가변동성	0.6740

기대배당수익율	0.0%

(3) 당 1분기말 현재 존속하는 주식선택권의 변동내용을 나타내고 있습니다.

구분	주식선택권수량	가중평균행사가격

기초	1,400,000 주	600 원

부여수량	-	-

권리상실분	-	-

행사분	-	-

만기도래	-	-

기말	1,400,000 주	600 원

기말 현재 행사가능 수량	-	-

기말 현재 잔여보상원가	123,287,452 원

36. 특수관계자거래 (1) 당 1분기말과 전 1분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

제 41(당) 1분기	제 40(전) 1분기

관계기업	진영지업㈜,컨버즈,우림피앤엘㈜	진영지업㈜,컨버즈,우림피앤엘㈜

최대주주	최우식	최우식

(2) 당 1분기 및 전 1분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	제41(당)기 1분기	제40(전)기 1분기

관계기업	진영지업㈜	제품매출액	2,564,262	2,801,437

컨버즈	제품매출액	3,086	66,075

임대매출액	309,181	175,800

상품매입액	154,530	152,074

원재료등 매각	8,349,391	6,969,914

기타투자자산 매입	6,200,000	-

지급수수료 지급	6,888	5,692

임대료수입	3,000	3,000

수입수수료	128,333	103,737

이자수익	301,281	493,264

우림피앤엘㈜	제품매출액	665,090	280,711

상품매출액	401,265	573,045

임대료수입	2,700	3,000

외주가공비	384,865	494,563

소모품매각	5,258	5,675

지급수수료	3,305	4,770

운반비	6,290	7,027

임직원	이자수익	-	4,300

합계	매출등	12,732,847	11,487,336

매입등	6,755,878	664,126

(3) 당 1분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	제 41(당) 1분기	제 40(전)기

자금대여거래	자금차입거래	자금대여거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환	대여	회수(주1)	차입	상환

관계기업	컨버즈	-	-	-	-	-	-	-	-

(4) 당기 및 전기 현재 특수관계자에 대한 채권·채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	계정과목	전기말	증가	감소	당 1분기말

관계기업	진영지업㈜	매출채권	2,568,287	5,632,473	4,929,397	3,271,364

컨버즈	매출채권	334,670	571,363	741,182	164,851

미수금	15,360,727	9,312,662	8,041,311	16,632,078

매도가능금융자산(투자전환사채)	8,500,000	-	5,200,000	3,300,000

매입채무	-	169,983	169,983	-

미지급금	-	7,577	7,577	-

선수금	42,269	-	-	42,269

우림피앤엘㈜	매출채권	-	1,172,990	958,587	214,403

미수금	2,734	8,753	9,177	2,310

미지급금	8,982	433,907	442,888	-

채권합계	26,766,418	16,698,242	19,879,654	23,585,006

채무합계	51,250	611,467	620,449	42,269

(5) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당)기 1분기	제 40(전)기 1분기

단기종업원급여	219,318	105,000

퇴직급여(퇴직위로금포함)	23,663	27,750

주식보상비용	7,407	37,036

합계	250,388	169,786

(6) 당 1분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	제공받는자	지급보증액	지급보증처

관계기업	컨버즈	478,400	아산시청

3,900,000	IBK캐피탈

합계	4,378,400

(7) 당1분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

제공자	물건 또는 내용	종류	차입금액	설정금액	담보권자

컨버즈	아산공장 기계장치	원화단기차입금	9,000,000	12,000,000	한국산업은행

외화단기차입금(USANCE)	USD 8,166,677	USD12,000,000

JPY 34,754,100

(8) 당 1분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 최대주주인 사내이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(9) 당 1분기말 현재 당사의 채권을 담보하기 위하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	물건 또는 내용	종류	채권금액	설정금액	담보권자

컨버즈	아산공장 기계장치 재고자산ㆍ매출채권	미수금	16,632,078	56,200,000	국일제지㈜

투자전환사채	3,300,000

㈜이지모바일	약속어음	투자전환사채	1,000,000	2,000,000

37. 우발상황과 약정사항

(1) 당 1분기말 현재 금융기관과의 약정에 의해서 개설한 한도는 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구분	금융기관	약정한도액	실행액(차입금액)

차입약정	㈜신한은행	3,640,000	3,640,000

㈜경남은행	3,658,000	3,658,000

한국산업은행	9,000,000	9,000,000

당좌대출약정	㈜경남은행	50,000	-

상업어음할인약정	㈜신한은행	1,500,000	426,642

㈜경남은행	2,000,000	-

외상매출채권담보대출약정	㈜신한은행	300,000	-

㈜하나은행	1,890,000	-

원화사모사채인수	한국산업은행	2,000,000	2,000,000

수입신용장 발행	㈜신한은행	USD 5,000,000	USD 4,339,936.02

JPY 24,746,100.00

중소기업은행	USD 2,245,300	USD 1,981,815.22

JPY 2,731,050.00

한국산업은행	USD 10,000,000	USD 9,380,223.08

JPY 24,163,050.00

㈜경남은행	USD 6,000,000	USD 3,898,267.52

JPY 10,591,050.00

( 2) 당사는 전기 중 특수관계자인 컨버즈로부터 아산공장 토지를 취득하였으며 당기 중 건물 및 구축물을 취득하였습니다. 동 자산의 취득과 동시에 컨버즈에게1년간 임대하는 계약을 체결하였습니다. 한 편, 동 임대차계약은 반대의사를 상대방에게 통지하지 아니하면 자동연장되는 계약입니다. (3) 당사는 컨버즈를 위하여 원재료의 수입 대행을 하고 있으며, 원재료 매각대금에 대해서는 펄프공급계약서상 공급건별 당사 상환기일(USANCE 만기일)까지 회수 하기로 하였습니다.

(4) 당사가 소유 하고 있는 컨버즈 발행 전환사채(액면가액 3,300,000천원)는 보고 기간말 이후에 당사와 컨버즈 소유의 기계장치의 매매계약서 상 잔금을 동 전환사채의 만기 전 컨버즈의 매도청구권 (CALL OPTION)행사시 매매 대금으로 지급하기로 하였습니다.

38. 비금융자산의 손상

비금융자산의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 계산되며, 장부금액과 비교하여 손상여부를 결정하고 있습니다.

사용가치 산정시에는 향후 5년을 추정대상기간으로 하는 재무예산에 근거하여 현금흐름을 추정하였고 당사의 가중평균 조달금리를 사용하였습니다. 5년을 초과하는 기간의 현금흐름은 모두 0%의 성장률을 일관되게 사용하여 추정하였습니다. 당사는 회수가능액을 결정할 때 사용한 주요 가정치가 합리적으로 가능한 범위 내에서 변동하더라도 비금융자산의 장부금액 합계가 회수가능액 합계를 초과하지는 않을것으로 판단하여 손상차손을 인식하지 아니하였습니다.

39. 현 금흐름표 (1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있으며, 당기와 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 1분기	제 40(전)기

매도가능금융자산 취득 시 관계기업장기대여금과 상계	-	-

투자부동산 취득 시 관계기업장기대여금과 상계	-	-

장기미지급금의 유동성대체	54,062	234,270

유동성전환사채의 출자전환	-	197,563

(2) 당 1분기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 1분기	제 40(전)기

유형자산 취득 미지급액	-	615,000

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초금액	재무활동 현금흐름
에서 발생한 변동	비현금변동	기타변동(주1)	기말금액

출자전환

금융기관차입금	38,995,479	(653,863)	-	(90,095)	38,251,521

유동성 전환사채	1,731,272	-	-	63,289	1,794,561

재무활동으로부터의 총부채	40,726,751	(653,863)	-	(26,806)	40,046,082

(주1) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 지급액과 외화환산손익등이 포함되어 있습니다.

40. 부문별 보고전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사는 영업부분을 결정하고 있습니다. 당사의 경영진은 부분에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부분의 성과를 평가하기 위하여 부분의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

(1) 지역별 부문에 대한 일반정보

구분	주요 재화 및 용역	주요고객

대한민국	강판간지, 다공지 등	진영지업㈜ 등

아시아	강판간지, 다공지 등	HEILONGJIANG COPR 등

(2) 지역별 부문의 재무현황(단위 : 천원)

구분	제 41(당) 1분기	제 40(전) 1분기

대한민국	매출액	9,593,259	9,606,248

아시아	매출액	949,907	1,355,383

합계	10,543,166	10,961,631

(3) 당 1분기와 전 1분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	매출액

제 41(당) 1분기	제 40(전) 1분기

외부고객 1	2,564,259	2,801,437