국일제지 분기보고서 (2019.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 42 기 3분기말 2019.09.30 현재
제 41 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 42 기 3분기말	제 41 기말

자산

유동자산	52,357,093,096	46,699,653,424

현금및현금성자산	842,818,121	2,223,063,410

기타유동금융자산	450,000,000	315,000,000

매출채권 및 기타유동채권	25,431,597,119	29,202,650,128

기타유동비금융자산	145,606,546	147,933,123

단기대여금및수취채권	16,170,000	1,888,666,630

당기법인세자산	23,359,800

재고자산	25,447,541,510	12,922,340,133

비유동자산	70,394,428,591	67,019,345,494

기타비유동금융자산	2,875,610,106	2,602,587,720

비유동매도가능금융자산	2,850,610,106	2,597,587,720

기타비유동금융자산	25,000,000	5,000,000

관계기업에 대한 투자자산	3,369,173,266	3,676,190,467

유형자산	51,292,802,635	26,035,161,046

사용권자산	492,454,470

기타무형자산	5,020,640,900	5,131,524,482

장기매출채권 및 기타비유동채권	3,659,960,858	3,906,136,000

이연법인세자산	3,683,786,356	1,211,173,880

투자부동산	24,456,571,899

자산총계	122,751,521,687	113,718,998,918

부채

유동부채	68,419,366,151	55,623,899,374

매입채무 및 기타유동채무	54,573,967,380	52,504,014,324

단기차입금	40,186,739,585	40,454,764,758

유동성전환사채	4,185,671,286	3,560,195,190

유동리스부채	137,012,262

매입채무및기타유동	10,064,544,247	8,489,054,376

기타유동비금융부채	142,495,119	144,226,858

당기법인세부채	211,652	48,156,192

파생금융상품부채	13,702,692,000	2,927,502,000

비유동부채	6,347,673,382	2,365,370,974

장기매입채무 및 기타비유동채무	313,230,495	378,355,018

순확정급여부채	5,928,619,405	1,987,015,956

비유동성리스부채	105,823,482

부채총계	74,767,039,533	57,989,270,348

자본

납입자본	37,397,242,723	21,720,608,024

보통주자본금	12,118,083,600	11,639,100,600

주식발행초과금	25,279,159,123	10,081,507,424

이익잉여금(결손금)	8,915,914,716	31,808,862,783

미처분이익잉여금(미처리결손금)	8,915,914,716	31,808,862,783

기타자본구성요소	1,671,324,715	2,200,257,763

기타자본잉여금	1,865,575,069	1,865,575,069

주식할인발행차금	(32,502,729)	(32,502,729)

지분법자본변동	108,373,048

주식선택권	420,560,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익(손실)	(161,747,625)	(161,747,625)

자본총계	47,984,482,154	55,729,728,570

자본과부채총계	122,751,521,687	113,718,998,918

포괄손익계산서
제 42 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 41 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 42 기 3분기	제 41 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	22,277,154,306	58,224,245,290	12,012,044,396	35,064,129,655

매출원가	20,599,942,309	52,929,877,327	11,190,660,208	31,222,831,687

매출총이익	1,677,211,997	5,294,367,963	821,384,188	3,841,297,968

판매비와관리비	1,751,924,096	4,322,271,347	1,328,492,190	4,152,322,238

영업이익(손실)	(74,712,099)	972,096,616	(507,108,002)	(311,024,270)

지분법손익	21,412,878	150,927,659	7,466,376	134,330,302

관계기업투자지분처분이익	79,978,755	79,978,755

관계기업투자지분처분손실	162,622,228	162,622,228

금융수익	48,047,309	555,739,566	134,170,374	754,508,150

금융비용	1,512,699,492	26,045,985,780	(904,026,503)	3,071,450,106

기타이익	153,106,929	514,671,810	262,676,680	692,398,103

기타비용	233,319,161	425,950,107	107,106,131	251,999,131

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,760,785,864)	(24,441,122,464)	774,104,555	(1,973,258,197)

법인세비용	2,308,634,749	624,447,268

당기순이익(손실)	(1,760,785,864)	(22,132,487,715)	774,104,555	(1,348,810,929)

기타포괄손익	(287,457,823)	(868,833,400)	36,270,017	(42,306,272)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(287,457,823)	(760,460,352)	40,113,169	71,917,731

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(287,457,823)	(760,460,352)	141,893,069	(224,409,857)

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가이익	(101,779,900)	296,327,588

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(108,373,048)	(3,843,152)	(114,224,003)

지분법자본변동	(108,373,048)	(3,843,152)	(114,224,003)

총포괄손익	(2,048,243,687)	(23,001,321,115)	810,374,572	(1,391,117,201)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(15)	(188)	6	(12)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(15)	(188)	6	(12)

자본변동표
제 42 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 41 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	11,639,100,600	11,947,082,493	332,219,781	(174,307,506)	33,971,448,484	57,715,543,852

회계정책변경에 따른 증가(감소)	(109,018,290)	109,018,290

오류수정에 따른 증가(감소)	11,639,100,600	11,947,082,493	332,219,781	(283,325,796)	34,080,466,774	57,715,543,852

당기순이익(손실)	(1,348,810,929)	(1,348,810,929)

주식선택권행사

순확정급여부채의 재측정요소	(224,409,857)	(224,409,857)

지분법자본변동	(114,224,003)	(114,224,003)

주식기준보상거래	157,277,918	157,277,918

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	296,327,588	296,327,588

처분된 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품평가이익	(284,468,149)	284,468,149

전환사채 전환

2018.09.30 (기말자본)	11,639,100,600	11,947,082,493	375,273,696	271,466,357	32,791,714,137	56,481,704,569

2019.01.01 (기초자본)	11,639,100,600	11,947,082,493	388,057,271	53,374,577	31,808,862,783	55,729,728,570

회계정책변경에 따른 증가(감소)

오류수정에 따른 증가(감소)

당기순이익(손실)	(22,132,487,715)	(22,132,487,715)

주식선택권행사	140,000,000	1,117,650,000	(420,560,000)	837,090,000

순확정급여부채의 재측정요소	(760,460,352)	(760,460,352)

지분법자본변동	(108,373,048)	(108,373,048)

주식기준보상거래

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금

처분된 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품평가이익

전환사채 전환	338,983,000	14,080,001,699	14,418,984,699

2019.09.30 (기말자본)	12,118,083,600	27,144,734,192	(32,502,729)	(161,747,625)	8,915,914,716	47,984,482,154

현금흐름표
제 42 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 41 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 42 기 3분기	제 41 기 3분기

영업활동현금흐름	(3,764,837,145)	(6,399,916,841)

당기순이익(손실)	(22,132,487,715)	(1,348,810,929)

당기순이익조정을 위한 가감	24,302,662,256	2,087,164,765

법인세비용	(2,308,634,749)	(624,447,268)

감가상각비	1,006,636,338	862,879,852

감가상각비(사용권자산)	221,205,589

퇴직급여	671,934,978	535,266,876

외화환산손실	550,075,827	292,956,295

이자비용	1,833,372,445	1,296,051,039

이자비용(리스부채)	6,578,880

기타대손상각비	64,327,200

당기손익인식금융자산평가손실	539,210,045

당기손익인식금융부채평가손실	22,396,348,000

주식보상비용(환입)	157,277,918

금융보증비용	24,580,792	2,943,496

매출채권처분손실	10,342,226	553,395

재고자산매각손실	228,558,315	156,746,320

임대매출원가(감가상각비)	313,404,577	109,197,766

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실

임대매출원가(무형자산상각비)	76,226,990

외화환산이익	(112,950,614)	(146,535,604)

지분법이익	(150,927,659)	(134,330,302)

이자수익	(316,265,155)	(541,435,841)

재고자산처분이익	(346,847,552)	(650,912,171)

금융보증이익	(24,580,792)	(2,943,496)

무형자산상각비	60,981,592

종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실	162,622,228

파생금융부채평가손실	250,338,000

종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익	(79,978,755)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(4,720,465,634)	(6,062,554,051)

장기매출채권 및 기타비유동채권의 감소(증가)	7,106,000

매출채권의 감소(증가)	(5,537,094,254)	(446,161,096)

기타유동채권의 감소(증가)	(8,449,369,760)	(6,643,924,278)

기타유동비금융자산의 감소(증가)	(19,769,358)	68,871,302

재고자산의 감소(증가)	(12,406,912,140)	(1,225,570,583)

매입채무의 증가(감소)	19,386,559,142	3,623,862,391

기타유동부채의 증가(감소)	2,519,681,645	(671,707,629)

기타유동비금융부채의 증가(감소)	(8,040,582)	(61,196,717)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(131,125,378)	(378,983,954)

사외적립자산의 감소	10,068,469	210,523,208

정부보조금의 증가(감소)	(91,569,418)	(516,965,411)

당기법인세자산의 감소(증가)	(21,301,284)

배당금수취(영업)	120,000,000	210,000,000

이자수취(영업)	87,881,668	170,639,748

이자지급(영업)	(1,351,123,380)	(1,005,854,650)

법인세납부(환급)	(71,304,340)	(450,501,724)

투자활동현금흐름	(666,573,643)	480,708,904

대여금및수취채권의 회수	2,888,986,630	2,200,009,000

기타유동금융자산의 회수	600,000,000	600,000,000

기타유동금융자산의 취득	(735,000,000)	(450,000,000)

대여금및수취채권의 증가	(1,000,000,000)	(2,600,000,000)

유형자산의 취득	(2,147,435,605)	(6,701,806,002)

기타비유동비금융자산의 취득

기타비유동채무의 감소	(153,124,668)	(162,187,000)

매도가능금융자산의 처분	8,682,519,767

투자부동산의 취득	(88,226,861)

기타비유동금융자산의 취득	(20,000,000)

유동매도가능금융자산의 취득	(100,000,000)	(999,600,000)

재무활동현금흐름	3,051,165,499	2,298,100,849

차입금의 순차입

차입금의 순상환	(786,443,560)	(39,284,397,150)

정부보조금의 수취	101,539,729	574,272,426

리스부채상환	(95,665,520)

단기차입금의 증가	41,008,225,573

전환사채의 증가	3,000,000,000

주식선택권행사로 인한 현금유입	840,000,000

신주발행비용	(8,265,150)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(1,380,245,289)	(3,621,107,088)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

현금및현금성자산의순증가(감소)	(1,380,245,289)	(3,621,107,088)

기초현금및현금성자산	2,223,063,410	3,872,432,164

기말현금및현금성자산	842,818,121	251,325,076