국일제지 분기보고서 (2022.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 45 기 3분기말 2022.09.30 현재
제 44 기말 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 45 기 3분기말	제 44 기말

자산

유동자산	51,939,628,304	53,400,972,143

현금및현금성자산	3,230,052,806	7,436,906,863

매출채권 및 기타유동채권	17,536,962,386	19,366,009,632

단기대여금및수취채권	1,000,000,000	80,000

재고자산	29,263,278,260	26,264,180,967

당기법인세자산	16,877,590	8,663,660

유동파생상품자산	357,640,000

기타유동비금융자산	534,817,262	325,131,021

비유동자산	84,361,209,263	86,627,626,161

장기매출채권 및 기타비유동채권	4,224,045,968	3,933,599,840

기타비유동금융자산	27,053,606	176,000,000

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,598,483,764	2,509,915,474

종속기업에 대한 투자자산	6,195,406,254	6,867,839,958

관계기업에 대한 투자자산	3,341,434,940	3,405,280,058

유형자산	67,822,346,886	68,481,902,755

무형자산	194,994,880	197,019,880

사용권자산	384,092,941	379,473,004

이연법인세자산	573,350,024	676,595,192

자산총계	136,300,837,567	140,028,598,304

부채

유동부채	51,480,751,115	54,272,897,290

매입채무 및 기타유동채무	12,802,478,723	15,439,059,982

단기차입금	37,110,072,614	35,161,632,182

유동성장기부채	500,000,000	840,000,000

유동성전환사채	554,780,712	2,021,362,815

유동리스부채	106,007,293	130,649,364

기타유동비금융부채	407,411,773	526,402,479

유동파생상품부채	153,790,468

비유동부채	26,727,572,082	18,033,019,730

장기매입채무 및 기타비유동채무	278,096,220	219,768,966

장기차입금	290,000,000

비유동리스부채	182,301,378	256,350,720

비유동전환사채	13,174,316,944	7,499,907,450

비유동파생상품부채	6,482,831,500	3,481,033,500

순확정급여부채	6,610,026,040	6,285,959,094

부채총계	78,208,323,197	72,305,917,020

자본

자본금	12,761,747,300	12,761,747,300

보통주자본금	12,761,747,300	12,761,747,300

자본잉여금	44,717,422,134	53,460,977,692

주식발행초과금	42,851,847,065	51,595,402,623

기타자본잉여금	1,865,575,069	1,865,575,069

기타자본구성요소	(32,502,729)

주식할인발행차금	(32,502,729)

주식선택권

기타포괄손익누계액	9,420,025,305	10,243,511,850

지분법자본변동	622,604	622,604

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 적립금	(1,089,166,638)	(265,680,093)

지분법기타포괄손익변동-재평가이익	10,508,569,339	10,508,569,339

이익잉여금(결손금)	(8,806,680,369)	(8,711,052,829)

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(8,806,680,369)	(8,711,052,829)

자본총계	58,092,514,370	67,722,681,284

자본과부채총계	136,300,837,567	140,028,598,304

포괄손익계산서
제 45 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 44 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

제 45 기 3분기	제 44 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	28,000,636,498	87,163,436,241	23,898,460,688	66,027,692,125

매출원가	29,469,396,120	87,647,106,751	23,481,020,223	62,950,932,313

매출총이익	(1,468,759,622)	(483,670,510)	417,440,465	3,076,759,812

판매비와관리비	1,940,045,391	5,703,156,070	1,244,615,883	5,129,178,267

영업이익(손실)	(3,408,805,013)	(6,186,826,580)	(827,175,418)	(2,052,418,455)

지분법손익	(111,846,610)	(413,694,424)	(183,201,788)	(517,603,618)

금융수익	1,581,826,194	4,279,318,303	160,614,889	409,145,020

금융비용	3,496,202,249	7,322,670,595	975,232,105	3,175,489,287

기타이익	(233,878,282)	531,076,469	675,549,248	964,521,800

기타비용	73,551,065	106,648,593	542,522,877	821,333,392

법인세비용차감전순이익(손실)	(5,742,457,025)	(9,219,445,420)	(1,691,968,051)	(5,193,177,932)

법인세비용	7,990,839	356,182,567

당기순이익(손실)	(5,742,457,025)	(9,227,436,259)	(1,691,968,051)	(4,836,995,365)

기타포괄손익	(717,304,201)	(380,022,628)	(88,954,358)	(508,881,146)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(717,304,201)	(380,022,628)	(88,954,358)	(509,095,819)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(205,623,241)	443,463,917	177,546,142	(159,447,163)

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가이익	(511,680,960)	(823,486,545)	(266,500,500)	(349,648,656)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	214,673

지분법 자본변동	214,673

총포괄손익	(6,459,761,226)	(9,607,458,887)	(1,780,922,409)	(5,345,876,511)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(45)	(72)	(13)	(38)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(46)	(80)	(14)	(38)

자본변동표
제 45 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 44 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	12,634,838,400	47,030,415,226	(32,502,729)	10,366,272,968	(785,930,230)	69,213,093,635

당기순이익(손실)	(4,836,995,365)	(4,836,995,365)

결손금처리	(785,930,230)	785,930,230

지분법자본변동	214,673	214,673

전환사채 전환	126,908,900	7,216,492,696	7,343,401,596

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품평가이익	(349,648,656)	(349,648,656)

순확정급여부채의 재측정요소	(157,550,365)	(157,550,365)

자기주식 거래로 인한 증감

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동	(1,896,798)	(1,896,798)

2021.09.30 (기말자본)	12,746,809,300	53,460,977,692	(32,502,729)	10,016,838,985	(4,996,442,528)	71,210,618,720

2022.01.01 (기초자본)	12,761,747,300	53,460,977,692	(32,502,729)	10,243,511,850	(8,711,052,829)	67,722,681,284

당기순이익(손실)	(9,227,436,259)	(9,227,436,259)

결손금처리	(8,711,052,829)	8,711,052,829

지분법자본변동

전환사채 전환

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품평가이익	(823,486,545)	(823,486,545)

순확정급여부채의 재측정요소	443,463,917	443,463,917

자기주식 거래로 인한 증감	(32,502,729)	32,502,729

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동	(22,708,027)	(22,708,027)

2022.09.30 (기말자본)	12,761,747,300	44,717,422,134	9,420,025,305	(8,806,680,369)	58,092,514,370

현금흐름표
제 45 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 44 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

제 45 기 3분기	제 44 기 3분기

영업활동현금흐름	(10,056,664,198)	(7,586,841,158)

당기순이익(손실)	(9,227,436,259)	(4,836,995,365)

당기순이익조정을 위한 가감	4,465,191,106	5,203,646,902

감가상각비	1,627,864,961	1,621,437,145

감가상각비(사용권자산)	297,324,192	169,799,288

무형자산상각비	2,025,000	2,025,000

퇴직급여	984,683,202	955,276,992

이자비용	2,258,423,569	1,158,641,569

이자비용(리스부채)	9,871,200	10,024,893

지분법손실	672,995,653	777,702,882

외화환산손실	2,445,441,062	716,997,023

매출채권처분손실	6,726,237	9,038,423

파생금융자산평가손실	329,080,000

대손상각비	187,058,863	(30,814,539)

기타의 대손상각비	38,371,961

유형자산처분이익	(2,010,679)	(34,609,572)

재고자산폐기손실	162,423,592	246,562,359

법인세비용	7,990,839	(356,182,567)

파생금융부채평가손실	478,986,937

이자수익	(286,749,525)	(97,261,184)

외화환산이익	(397,461,601)	(93,124,149)

지분법이익	(259,301,229)	(260,099,264)

대손충당금환입	(190,570,240)

재고자산매각이익	(117,580,784)	(109,126,295)

파생금융부채평가이익	(3,279,982,693)

재고자산처분손실	6,939,487

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(4,918,550,008)	(7,432,292,624)

매출채권의 감소(증가)	1,212,819,985	1,811,767,169

매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가)	1,027,510,117	989,938,174

기타유동비금융자산의 감소(증가)	(212,326,508)	(294,791,429)

재고자산의 감소(증가)	(3,050,879,588)	(7,946,601,089)

비유동채권의 감소(증가)	(393,000,000)	(35,800,000)

매입채무의 증가(감소)	(903,321,074)	999,873,284

기타유동부채의 증가(감소)	(1,921,340,379)	(1,944,061,229)

기타유동비금융부채의 증가(감소)	(118,990,706)	134,858,344

퇴직급여채무의 증가(감소)	(384,180,529)	(516,795,966)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	350,104,055	131,080,784

정부보조금의 증가(감소)	(524,945,381)	(761,760,666)

배당금수취(영업)	300,000,000	360,000,000

이자수취(영업)	67,860,663	30,108,703

이자지급(영업)	(735,515,770)	(634,408,214)

법인세납부(환급)	(8,213,930)	(276,900,560)

투자활동현금흐름	(1,819,282,698)	(2,406,359,856)

대여금및수취채권의 회수	80,000	720,000

기타유동금융자산의 취득	125,011,236

대여금및수취채권의 취득	(1,000,000,000)	(500,000,000)

기타비유동금융자산의 취득	(51,053,606)	(51,000,000)

기타비유동금융자산의 처분	200,000,000

기타유형자산의 취득	(968,309,092)	(2,015,182,001)

유형자산의 처분	34,090,909

무형자산의 취득

재무활동현금흐름	7,668,485,119	9,881,894,519

차입금의 순차입	38,887,254,942	43,965,519,962

전환사채의 증가	10,000,000,000

정부보조금의 수취	583,272,635	802,572,615

차입금의 순상환	(39,997,389,077)	(34,778,220,159)

리스부채상환	(104,697,164)	(104,977,899)

전환사채의 감소	(1,699,956,217)

신주발행비용	(3,000,000)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(4,207,461,777)	(111,306,495)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	607,720	15,119,335

현금및현금성자산의순증가(감소)	(4,206,854,057)	(96,187,160)

기초현금및현금성자산	7,436,906,863	2,263,228,911

기말현금및현금성자산	3,230,052,806	2,167,041,751