국일제지 분기보고서 (2016.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 39 기 3분기말 2016.09.30 현재
제 38 기말 2015.12.31 현재
제 37 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 39 기 3분기말	제 38 기말	제 37 기말

자산

유동자산	40,917,016,893	39,475,965,865	51,468,516,333

현금및현금성자산	1,633,234,312	6,550,705,625	1,179,481,978

매출채권 및 기타유동채권	19,500,373,855	17,297,270,277	20,583,888,334

단기대여금및수취채권	780,000,000	780,000,000	557,823,040

재고자산	13,483,145,210	14,605,929,499	26,525,107,118

당기법인세자산	93,239,780	260,383,600

당기손익인식금융자산	5,215,236,523

기타유동금융자산	145,000,000	169,000,000	2,135,826,000

기타유동비금융자산	66,787,213	73,060,464	226,006,263

비유동자산	58,813,851,383	61,438,022,279	63,931,081,887

장기매출채권 및 기타비유동채권	377,260,000	377,260,000	408,199,400

장기대여금및수취채권	17,390,000,000	36,400,000,000

기타비유동금융자산	276,661,166	223,852,262	157,440,390

비유동매도가능금융자산	16,042,712,107	4,000,000	28,619,155

관계기업투자지분	4,568,130,109	4,824,346,418	3,298,736,807

유형자산	19,205,383,849	18,782,720,000	58,722,596,258

영업권 이외의 무형자산	55,675,600	55,675,600	55,675,600

기타비유동비금융자산	715,038,926

이연법인세자산	898,028,552	770,167,999	544,775,351

자산총계	99,730,868,276	100,913,988,144	115,399,598,220

부채

유동부채	41,016,113,623	47,105,142,901	76,339,957,931

매입채무 및 기타유동채무	6,392,865,434	5,939,907,246	14,141,719,436

단기차입금	31,510,139,015	34,800,335,328	45,256,208,549

유동성장기차입금	509,179,759	488,304,360	16,653,540,000

유동성전환사채	1,768,542,571	4,051,913,462

당기법인세부채	6,785,545	1,630,905,565

기타유동비금융부채	295,476,162	193,776,940	288,489,946

기타유동금융부채	533,125,137

비유동부채	3,278,323,095	3,588,147,280	8,302,935,899

장기매입채무 및 기타비유동채무	93,842,832	802,218,010	2,853,009,651

장기차입금	87,562,964	472,221,715

퇴직급여채무	3,096,917,299	2,313,707,555	5,449,926,248

부채총계	44,294,436,718	50,693,290,181	84,642,893,830

자본

납입자본	20,528,868,602	16,022,080,890	15,024,892,840

보통주자본금	11,403,345,000	10,294,117,000	10,000,000,000

주식발행초과금	9,125,523,602	5,727,963,890	5,024,892,840

이익잉여금(결손금)	33,073,087,468	32,311,288,441	14,433,712,099

미처분이익잉여금(미처리결손금)	33,073,087,468	32,311,288,441	14,433,712,099

기타자본구성요소	1,834,475,488	1,887,328,632	(503,554,192)

기타자본잉여금	1,865,575,069	1,798,735,069	(513,469,019)

자기주식	(2,869,215)

주식선택권	103,208,824	44,803,830

주식할인발행차금	(32,502,729)	(32,502,729)	(32,502,729)

매도가능금융자산평가이익(손실)	482,941

전환권대가	16,873,952

지분법자본변동	1,403,148	1,013,516

비지배지분	1,801,653,643

자본총계	55,436,431,558	50,220,697,963	30,756,704,390

자본과부채총계	99,730,868,276	100,913,988,144	115,399,598,220

포괄손익계산서
제 39 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 38 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 38 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 37 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 39 기 3분기	제 38 기 3분기	제 38 기	제 37 기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	9,937,361,985	29,303,531,417	10,783,276,226	30,965,322,247	41,456,781,208	48,690,355,000

매출원가	8,809,877,572	24,992,994,798	9,251,660,732	26,274,932,398	35,429,939,279	42,005,887,751

매출총이익	1,127,484,413	4,310,536,619	1,531,615,494	4,690,389,849	6,026,841,929	6,684,467,249

판매비와관리비	1,482,928,027	4,561,050,653	1,285,775,098	3,956,090,682	5,132,188,960	5,423,795,287

영업이익(손실)	(355,443,614)	(250,514,034)	245,840,396	734,299,167	894,652,969	1,260,671,962

지분법이익	38,326,483	92,711,341	11,575,662	159,248,405	221,675,211	213,622,543

지분법손실	36,546,009	192,443,955	41,541,792

관계기업투자지분처분이익	53,689,368	53,689,368	27,319,536

관계기업투자지분손상차손	2,040,473,600

금융수익	2,597,500,022	4,147,893,188	488,152,321	1,256,041,819	1,900,943,723	2,137,593,026

금융원가	1,980,651,932	3,132,898,549	924,718,248	2,053,552,523	2,452,459,941	2,824,865,820

기타이익	93,331,032	427,205,289	19,631,859	55,080,456	171,658,480	432,573,032

기타손실	10,841,452	60,885,495	21,057,797	68,230,598	133,175,086	213,443,203

법인세비용차감전순이익(손실)	399,363,898	1,084,757,153	(180,575,807)	82,886,726	(1,451,400,500)	1,006,151,540

법인세비용	123,858,396	862,389,395	259,400,152	1,490,869,869

계속영업당기순이익(손실)	399,363,898	960,898,757	(180,575,807)	(779,502,669)	(1,710,800,652)	(484,718,329)

중단영업이익(손실)	20,799,692,635	18,279,255,190	16,303,769,643	(5,138,788,730)

당기순이익(손실)	399,363,898	960,898,757	20,619,116,828	17,499,752,521	14,592,968,991	(5,623,507,059)

기타포괄손익	214,935,363	(198,710,098)	169,339,123	539,765,991	501,155,708	(946,019,047)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목 :	211,537,207	(199,099,730)	169,202,626	539,331,696	500,625,133	(982,663,066)

순확정급여부채의 재측정요소	211,537,207	(199,099,730)	169,202,626	539,331,696	500,625,133	(982,663,066)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	3,398,156	389,632	136,497	434,295	530,575	36,644,019

매도가능금증권평가이익(손실)	136,497	434,295	350,504	2,200,960

매도가능금융자산_재분류조정	(833,445)	34,443,059

지분법자본변동	3,398,156	389,632	1,013,516

총포괄손익	614,299,261	762,188,659	20,788,455,951	18,039,518,512	15,094,124,699	(6,569,526,106)

지배기업의 소유주지분	399,363,898	960,898,757	21,898,153,960	20,291,519,492	17,384,735,962	(3,616,834,723)

계속영업이익(손실)	399,363,898	960,898,757	(180,575,807)	(779,502,669)	(1,710,800,652)	(484,718,329)

중단영업이익(손실)	22,078,729,767	21,071,022,161	19,095,536,614	(3,132,116,394)

비지배지분	(1,279,037,132)	(2,791,766,971)	(2,791,766,971)	(2,006,672,336)

중단영업이익(손실)	(1,279,037,132)	(2,791,766,971)	(2,791,766,971)	(2,006,672,336)

총포괄이익의귀속

지배기업의 소유주지분	798,558,103	762,188,659	22,040,978,249	20,823,500,730	17,878,106,917	(4,466,554,136)

계속영업	798,558,103	762,188,659	(37,751,518)	(247,521,431)	(1,217,429,697)	(1,162,772,860)

중단영업	22,078,729,767	21,071,022,161	19,095,536,614	(3,303,781,276)

비지배지분	(1,252,522,298)	(2,783,982,218)	(2,783,982,218)	(2,102,971,970)

중단영업	(1,252,522,298)	(2,783,982,218)	(2,783,982,218)	(2,102,971,970)

주당이익

기본주당계속영업이익(손실)	18	46	(9)	(39)	(85)	(24)

기본주당이익(손실)	18	46	1,087	1,012	861	(181)

희석주당계속영업이익(손실)	21	49	(7)	(33)	(76)	(24)

희석주당이익(손실)	21	49	981	945	826	(181)

자본변동표
제 39 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 38 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 38 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 37 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	미처분이익잉여금(미처리결손금)	기타자본잉여금	비지배지분	자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	15,024,892,840	18,940,087,420	580,501,744	2,735,944,662	37,281,426,666

자본의 변동	당기 순이익	(3,616,834,723)	(2,006,672,336)	(5,623,507,059)

보험수리적손익	(889,540,598)	(93,122,468)	(982,663,066)

주식선택권행사

기타자본잉여금	179,140,175	179,140,175

기타자본잉여금-종속기업과의거래	(1,168,680,951)	1,168,680,951

기타자본잉여금-종속기업 유상증자

연결실체변동

유상증자

전환권대가

전환권대가대체

지분법자본변동

자기주식

주식보상비용	44,803,830	44,803,830

매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)	1,107,059	1,093,901	2,200,960

매도가능금융자산평가이익(손실)_재분류조정	38,714,126	(4,271,067)	34,443,059

주식선택권행사만료에따른대체	(179,140,175)	(179,140,175)

2014.12.31 (기말자본)	15,024,892,840	14,433,712,099	(503,554,192)	1,801,653,643	30,756,704,390

2015.01.01 (기초자본)	15,024,892,840	14,433,712,099	(503,554,192)	1,801,653,643	30,756,704,390

자본의 변동	당기 순이익	17,384,735,962	(2,791,766,971)	14,592,968,991

보험수리적손익	492,840,380	7,784,753	500,625,133

주식선택권행사

기타자본잉여금

기타자본잉여금-종속기업과의거래	2,312,204,088	(2,312,204,088)

기타자본잉여금-종속기업 유상증자

연결실체변동	(8,011,754,287)	(8,011,754,287)

유상증자	997,188,050	11,306,286,950	12,303,475,000

전환권대가	16,873,952	16,873,952

전환권대가대체

지분법자본변동	1,013,516	1,013,516

자기주식	2,869,215	2,869,215

주식보상비용	58,404,994	58,404,994

매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)	(482,941)	(482,941)

매도가능금융자산평가이익(손실)_재분류조정

주식선택권행사만료에따른대체

2015.12.31 (기말자본)	16,022,080,890	32,311,288,441	1,887,328,632	50,220,697,963

2015.01.01 (기초자본)	15,024,892,840	14,433,712,099	(503,554,192)	1,801,653,643	30,756,704,390

자본의 변동	당기 순이익	20,291,519,492	(2,791,766,971)	17,499,752,521

보험수리적손익	531,546,943	7,784,753	539,331,696

주식선택권행사

기타자본잉여금

기타자본잉여금-종속기업과의거래	2,312,204,088	(2,312,204,088)

기타자본잉여금-종속기업 유상증자

연결실체변동	(8,011,754,287)	(8,011,754,287)

유상증자	997,188,050	11,306,286,950	12,303,475,000

전환권대가	16,873,952	16,873,952

전환권대가대체

지분법자본변동

자기주식

주식보상비용	43,683,735	43,683,735

매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)	434,295	434,295

매도가능금융자산평가이익(손실)_재분류조정

주식선택권행사만료에따른대체

2015.09.30 (기말자본)	16,022,080,890	35,256,778,534	1,869,641,878	53,148,501,302

2016.01.01 (기초자본)	16,022,080,890	32,311,288,441	1,887,328,632	50,220,697,963

자본의 변동	당기 순이익	960,898,757	960,898,757

보험수리적손익	(199,099,730)	(199,099,730)

주식선택권행사	(50,130,000)	(50,130,000)

기타자본잉여금

기타자본잉여금-종속기업과의거래

기타자본잉여금-종속기업 유상증자

연결실체변동

유상증자	4,506,787,712	4,506,787,712

전환권대가	(16,873,952)	(16,873,952)

전환권대가대체

지분법자본변동	389,632	389,632

자기주식

주식보상비용	13,761,176	13,761,176

매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)

매도가능금융자산평가이익(손실)_재분류조정

주식선택권행사만료에따른대체

2016.09.30 (기말자본)	20,528,868,602	33,073,087,468	1,834,475,488	55,436,431,558

현금흐름표
제 39 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 38 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 38 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 37 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 39 기 3분기	제 38 기 3분기	제 38 기	제 37 기

영업활동현금흐름	(823,220,147)	(5,885,828,312)	(10,424,168,203)	5,508,872,228

영업에서 창출된 현금	640,554,214	(4,523,926,148)	(9,229,237,036)	7,744,612,058

당기순이익	960,898,757	17,499,752,521	14,592,968,991	(5,623,507,059)

당기순이익조정을 위한 가감	806,963,147	(15,805,364,608)	(12,910,746,572)	9,883,950,887

매출채권처분손실	8,671,628	26,005,405	25,673,173

대손상각비	(47,983,633)	(395,324,068)	444,532,235

기타의대손상각비	2,372,697

재고자산매각손실	4,962,419	4,962,419	8,169,010

재고자산평가손실	76,255,972

매도가능금융자산처분손실	52,991,359

관계기업투자지분손상차손	2,040,473,600

지분법손실	192,443,955	41,541,792

감가상각비	797,635,882	2,497,405,060	2,760,470,192	3,377,112,803

유형자산처분손실	1,970,591

주식보상비용	13,761,176	43,683,735	58,404,994	44,803,830

외화환산손실	152,931,140	1,295,155,397	1,078,620,180	1,161,621,193

퇴직급여	596,847,366	975,167,484	1,170,068,814	1,241,617,077

금융보증비용	13,147,616	375,626,691	420,592,143

경상개발비	45,337,981

관계기업지분처분이익	(53,689,368)	(27,319,536)

종속기업투자지분처분이익	(22,874,239,836)	(22,954,038,756)

잡손실	2,869,215	2,000,000

이자비용(현할차상각액)	347,393,805	82,057,158	114,536,044

대손충당금환입	(2,372,697)

재고자산평가충당금환입	(5,918,418)

매도가능금융자산처분이익	(1,068,519)	(13,173,440)

파생상품평가손실	1,492,875,000

재고자산매각이익	(289,587,027)	(5,772)	(101,976,518)	(549,843)

지분법이익	(92,711,341)	(159,248,405)	(221,675,211)	(213,622,543)

유형자산처분이익	(18,180,819)	(56,462)

외화환산이익	(559,179,435)	(127,758,315)	(128,862,160)	(131,174,613)

배당금수익	(519,000)

금융보증수익	(13,147,616)	(375,626,691)	(420,592,143)

파생상품평가이익	(1,171,635,000)

이자수익(매도가능증권)	(252,634,414)

이자수익	(1,710,716,420)	(702,161,222)	(1,274,186,871)	(539,729,601)

이자비용	1,192,212,270	2,349,124,225	2,544,073,447	3,169,184,870

법인세비용	123,858,396	931,862,627	2,384,157,851	1,068,226,650

영업활동으로인한 자산부채의변동	(1,127,307,690)	(6,218,314,061)	(10,911,459,455)	3,484,168,230

정부보조금의 사용	(146,282,387)	(37,131,672)	(37,614,672)	(66,905,853)

매출채권의 감소(증가)	1,401,806,524	(938,887,283)	(433,775,319)	6,414,384,337

기타유동채권의 감소(증가)	(3,810,070,910)	12,652,201	(5,647,990,174)	59,046,808

재고자산의 감소(증가)	1,412,371,316	(2,064,638,055)	(575,325,283)	(898,374,529)

기타비유동비금융자산의 증가	46,550,029

기타유동비금융자산의 감소	390,372,255	(83,060,904)	(58,373,540)	276,120,081

매입채무 증가(감소)	1,508,074,049	(363,602,335)	(2,213,258,055)	711,067,570

기타유동채무의 증가(감소)	(1,856,719,733)	(2,651,061,883)	(997,907,357)	(1,313,520,815)

기타유동비금융부채의 증가(감소)	101,699,222	27,846,734	62,842,095	(84,911,714)

퇴직금의 지급	(235,852,135)	(310,923,288)	(954,337,435)	(1,279,866,800)

사외적립자산의 증가(감소)	107,294,109	190,492,424	(105,620,644)	(332,870,855)

국민연금전환금의 감소	3,350,900

배당금수취	210,000,000	150,000,000	150,000,000	90,519,000

이자수취	1,732,053,953	634,583,153	1,168,213,788	1,069,007,502

이자지급	(1,553,132,934)	(2,239,837,117)	(2,460,911,165)	(3,438,440,169)

법인세환급(납부)	(1,852,695,380)	93,351,800	(52,233,790)	43,173,837

투자활동현금흐름	(3,357,627,032)	(4,988,863,414)	(6,812,791,892)	(1,458,334,514)

투자활동으로 인한 현금유입액	19,652,181,819	11,772,440,000	38,189,168,519	1,479,423,475

기타유동금융자산의 감소	324,000,000	324,000,000	11,847,660,000	300,000,000

단기대여금및수취채권의감소	300,000,000	102,780,000	242,780,000	800,388,289

기타비유동금융자산의 감소	2,000,000	2,000,000	219,758,575

비유동매도가능금융자산의 감소	25,068,519	85,015,702

장기대여금및수취채권의감소	19,010,000,000	1,200,000,000

종속기업투자지분의처분	11,343,660,000	24,871,660,000

유형자산의 감소	18,181,819	33,890,909

장기매출채권 및 기타비유동채권의 감소	40,370,000

투자활동으로 인한 현금유출액	(23,009,808,851)	(16,761,303,414)	(45,001,960,411)	(2,937,757,989)

단기대여금및수취채권의 증가	(300,000,000)	(1,002,748,840)	(542,748,840)	(1,021,017,000)

기타유동금융자산의 증가	(300,000,000)	(11,721,660,000)	(11,822,660,000)	(369,000,000)

기타비유동금융자산의 증가	(52,808,904)	(52,808,904)	(70,411,872)	(95,246,505)

당기손익인식금융자산의증가	(5,215,236,523)	(182,136,523)	(182,136,523)

비유동매도가능금융자산의 취득	(15,898,337,693)	(2,817,863,477)	(2,817,863,477)	(24,000,000)

유형자산의 증가	(1,243,425,731)	(979,685,670)	(1,082,705,215)	(390,900,000)

장기대여금및수취채권의 증가	(27,500,000,000)

장기매출채권 및 기타비유동채권의 증가	(4,400,000)	(4,400,000)	(58,560,000)

기타유동금융부채의 감소	(979,034,484)	(979,034,484)

재무활동현금흐름	(735,450,298)	13,555,982,147	23,234,289,877	(3,838,732,733)

재무활동으로 인한 현금유입액	26,479,655,896	48,865,908,319	23,693,185,302	36,761,289

정부보조금의 증가	169,407,387	141,696,672	219,744,672	36,761,289

단기차입금의 증가	24,109,248,509	32,212,265,151	5,958,844,130

장기차입금의 증가	1,000,000,000

유동성전환사채발행	2,000,000,000	3,994,540,246	4,000,000,000

유상증자	201,000,000	12,517,406,250	12,514,596,500

재무활동으로인한현금유출액	(27,215,106,194)	(35,309,926,172)	(458,895,425)	(3,875,494,022)

단기차입금의 감소	(26,850,125,842)	(34,890,504,672)	(3,375,574,022)

유동성장기부채의 감소	(363,783,352)	(208,300,000)	(208,300,000)	(499,920,000)

장기차입금의 감소	(39,473,925)

주식발행비용	(1,197,000)	(211,121,500)	(211,121,500)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(4,916,297,477)	2,681,290,421	5,997,329,782	211,804,981

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(1,173,836)	205	228	284,207

연결범위변동	(626,106,363)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(4,917,471,313)	2,681,290,626	5,371,223,647	212,089,188

기초현금및현금성자산	6,550,705,625	626,106,363	1,179,481,978	967,392,790

기말현금및현금성자산	1,633,234,312	3,234,666,241	6,550,705,625	1,179,481,978