국일제지 사업보고서 (2023.12)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 45 기 2022.12.31 현재
제 44 기 2021.12.31 현재
제 43 기 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 45 기	제 44 기	제 43 기

자산

유동자산	48,594,632,471	55,890,101,219	43,149,394,084

현금및현금성자산	1,214,793,847	8,401,511,270	3,360,528,603

매출채권 및 기타유동채권	15,131,641,179	19,381,448,551	19,338,109,902

단기대여금및수취채권	3,500,000,000	1,500,080,000	15,050,000

기타유동금융자산	125,011,236

재고자산	27,804,164,252	26,264,180,967	20,201,440,387

당기법인세자산	50,346,830	8,763,130

기타유동비금융자산	166,406,363	334,117,301	109,253,956

유동파생상품자산	727,280,000

비유동자산	82,302,322,093	85,219,102,085	84,170,301,717

장기매출채권 및 기타비유동채권	4,265,137,882	3,936,599,840	3,832,501,484

기타비유동금융자산	1,543,418,028	2,685,915,474	2,760,825,744

비유동매도가능금융자산	1,513,203,604	2,509,915,474	2,653,825,744

기타비유동금융자산	30,214,424	176,000,000	107,000,000

관계기업에 대한 투자자산	3,458,585,204	3,405,280,058	3,366,273,161

투자부동산

유형자산	72,309,858,936	73,746,787,597	73,591,626,842

무형자산	308,944,675	356,559,057	319,958,132

사용권자산	416,377,368	411,979,453	299,116,354

이연법인세자산	675,980,606

자산총계	130,896,954,564	141,109,203,304	127,319,695,801

부채

유동부채	61,248,692,532	54,332,191,913	49,092,041,625

매입채무 및 기타유동채무	14,226,025,243	15,485,588,907	12,276,556,724

단기차입금	34,570,327,843	35,161,632,182	26,776,538,859

유동성장기부채	1,230,000,000	840,000,000	840,000,000

유동성전환사채	8,591,072,357	2,021,362,815	6,593,645,905

당기법인세부채	271,782,874

유동리스부채	132,346,937	138,659,742	112,287,038

기타유동비금융부채	381,532,152	531,157,799	233,902,225

유동파생상품부채	2,117,388,000	153,790,468	1,987,328,000

비유동부채	20,640,943,207	19,054,154,501	9,011,420,264

장기매입채무 및 기타비유동채무	296,681,782	222,758,190	214,300,651

장기차입금	1,230,000,000	2,070,000,000

기타비유동금융부채

비유동리스부채	227,329,710	280,497,095	130,532,358

비유동전환사채	5,559,999,782	7,499,907,450

비유동파생상품부채	5,450,830,000	3,481,033,500

순확정급여부채	5,697,488,651	6,339,958,266	6,312,170,092

이연법인세부채	3,408,613,282	284,417,163

부채총계	81,889,635,739	73,386,346,414	58,103,461,889

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

자본금	12,761,747,300	12,761,747,300	12,634,838,400

보통주자본금	12,761,747,300	12,761,747,300	12,634,838,400

자본잉여금	44,717,422,134	53,460,977,692	47,030,415,226

주식발행초과금	42,851,847,065	51,595,402,623	45,164,840,157

기타자본잉여금	1,865,575,069	1,865,575,069	1,865,575,069

기타자본구성요소	14,549,210	(17,953,519)	(18,228,741)

주식할인발행차금	(32,502,729)	(32,502,729)

주식선택권	14,549,210	14,549,210	14,273,988

기타포괄손익누계액	9,586,803,430	10,242,889,246	10,355,139,257

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 적립금	(1,056,491,157)	(265,680,093)	(153,430,082)

지분법기타포괄손익변동-재평가이익	10,643,294,587	10,508,569,339	10,508,569,339

이익잉여금(결손금)	(18,073,203,249)	(8,724,803,829)	(785,930,230)

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(18,073,203,249)	(8,724,803,829)	(785,930,230)

비지배지분

자본총계	49,007,318,825	67,722,856,890	69,216,233,912

자본과부채총계	130,896,954,564	141,109,203,304	127,319,695,801

연결 포괄손익계산서
제 45 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 44 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 43 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

제 45 기	제 44 기	제 43 기

수익(매출액)	112,499,512,605	95,450,777,784	100,061,025,728

매출원가	115,379,984,904	93,305,175,289	91,170,697,432

매출총이익	(2,880,472,299)	2,145,602,495	8,890,328,296

판매비와관리비	8,169,780,997	8,420,257,361	8,447,329,513

영업이익(손실)	(11,050,253,296)	(6,274,654,866)	442,998,783

지분법손익	387,817,301	400,010,886	242,223,847

금융수익	4,359,131,943	445,569,301	7,133,209,664

금융비용	7,081,194,835	3,904,544,116	3,496,518,723

기타이익	357,377,038	975,116,538	1,722,237,848

기타비용	1,002,456,354	691,605,757	2,986,893,129

법인세비용차감전순이익(손실)	(14,029,578,203)	(9,050,108,014)	3,057,258,290

법인세비용	(4,510,563,648)	(814,538,462)	3,532,552,406

당기순이익(손실)	(18,540,141,851)	(8,235,569,552)	(475,294,116)

기타포괄손익	(140,113,102)	(587,680,479)	10,115,399,856

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(140,113,102)	(587,680,479)	10,115,399,856

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	515,972,714	(475,430,468)	(296,928,379)

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품평가이익	(790,811,064)	(112,250,011)	(96,241,104)

자산재평가손익(세후기타포괄손익)	134,725,248	10,508,569,339

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

총포괄손익	(18,680,254,953)	(8,823,250,031)	9,640,105,740

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(18,540,141,851)	(8,235,569,552)	(475,294,116)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(18,680,254,953)	(8,823,250,031)	9,640,105,740

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(145)	(65)	(4)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(145)	(65)	(4)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(145)	(65)	(7)

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(145)	(65)	(7)

연결 자본변동표
제 45 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 44 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 43 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2020.01.01 (기초자본)	12,315,451,700	38,985,813,568	(25,268,413)	(57,188,978)	(7,222,761,552)	43,996,046,325	43,996,046,325

당기순이익(손실)	(475,294,116)	(475,294,116)	(475,294,116)

지분법자본변동	(7,222,761,552)	7,222,761,552

주식할인발행차금대체

지분법이익잉여금	(296,928,379)	(296,928,379)	(296,928,379)

주식선택권행사	(96,241,104)	(96,241,104)	(96,241,104)

전환사채 전환	10,508,569,339	10,508,569,339	10,508,569,339

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품평가이익	(13,707,735)	(13,707,735)	(13,707,735)

순확정급여부채의 재측정요소	319,386,700	15,267,363,210	15,586,749,910	15,586,749,910

주식기준보상거래	7,039,672	7,039,672	7,039,672

결손금처리

2020.12.31 (기말자본)	12,634,838,400	47,030,415,226	(18,228,741)	10,355,139,257	(785,930,230)	69,216,233,912	69,216,233,912

2021.01.01 (기초자본)	12,634,838,400	47,030,415,226	(18,228,741)	10,355,139,257	(785,930,230)	69,216,233,912	69,216,233,912

당기순이익(손실)	(8,235,569,552)	(8,235,569,552)	(8,235,569,552)

지분법자본변동

주식할인발행차금대체

지분법이익잉여금	(13,803,809)	(13,803,809)	(13,803,809)

주식선택권행사

전환사채 전환	126,908,900	7,216,492,696	7,343,401,596	7,343,401,596

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품평가이익	(112,250,011)	(112,250,011)	(112,250,011)

순확정급여부채의 재측정요소	(475,430,468)	(475,430,468)	(475,430,468)

주식기준보상거래	275,222	275,222	275,222

결손금처리	(785,930,230)	785,930,230

2021.12.31 (기말자본)	12,761,747,300	53,460,977,692	(17,953,519)	10,242,889,246	(8,724,803,829)	67,722,856,890	67,722,856,890

2022.01.01 (기초자본)	12,761,747,300	53,460,977,692	(17,953,519)	10,242,889,246	(8,724,803,829)	67,722,856,890	67,722,856,890

당기순이익(손실)	(18,540,141,851)	(18,540,141,851)	(18,540,141,851)

지분법자본변동

주식할인발행차금대체	(32,502,729)	32,509,729

지분법이익잉여금	(35,283,122)	(35,283,112)	(35,283,112)

주식선택권행사

전환사채 전환

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품평가이익	(790,811,064)	(790,811,064)	(790,811,064)

순확정급여부채의 재측정요소	515,972,714	515,972,714	515,972,714

주식기준보상거래

결손금처리	(8,711,052,829)	8,711,052,829

2022.12.31 (기말자본)	12,761,747,300	44,717,422,134	14,549,210	9,586,803,430	(18,073,203,249)	49,007,318,825	49,007,318,825

연결 현금흐름표
제 45 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 44 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 43 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

제 45 기	제 44 기	제 43 기

영업활동현금흐름	(11,503,081,747)	(9,904,542,481)	6,091,176,981

당기순이익(손실)	(18,540,141,851)	(8,235,569,552)	(475,294,116)

당기순이익조정을 위한 가감	9,752,624,105	6,437,206,027	7,226,809,350

감가상각비	2,339,486,065	2,334,764,246	2,154,641,385

감가상각비(사용권자산)	375,946,345	205,954,304	307,203,824

무형자산상각비	13,428,672	11,225,308	10,268,784

퇴직급여	1,351,302,681	1,321,231,775	1,251,957,618

이자비용	3,221,982,543	1,603,527,945	2,285,547,418

이자비용(리스부채)	14,469,960	13,896,161	12,283,647

외화환산손실	221,353,326	229,513,414	140,057,767

매출채권처분손실	8,774,857	14,022,088	20,347,150

파생금융자산평가손실	359,660,000

기타의 대손상각비	23,649,619	247,672,983	2,298,550,975

유형자산처분이익	(2,010,679)	(34,609,572)	(628,462)

유형자산손상차손	743,114,902	306,892,578

무형자산손상차손	40,675,000

재고자산평가손실	506,838,635	361,360,623	9,007,077

재고자산매각손실	10,892,416	334,871,075	247,957,417

파생금융부채평가손실	733,314,832

사채상환손실	40,154,723

주식보상비용(환입)	275,222	7,039,672

법인세비용	4,510,563,648	(814,538,462)	3,532,552,406

이자수익	(431,772,303)	(104,244,150)	(284,780,621)

외화환산이익	(1,389,553,717)	(46,257,719)	(715,232,739)

지분법이익	(387,817,301)	(400,010,886)	(242,223,847)

대손상각비	176,733,899	535,673,281	738,338,218

재고자산매각이익	(124,980,100)	(110,436,441)	(16,126,455)

재고자산평가손실환입	(26,113,957)

파생금융부채평가이익	(2,098,986,193)	(4,810,710,100)

잡이익	(20,405)

잡손실	21,670,000

재고자산처분손실	207,047,107

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(1,972,093,946)	(7,370,831,753)	207,060,321

매출채권의 감소(증가)	2,478,190,570	(1,370,702,869)	(1,348,449,502)

매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가)	1,363,935,865	562,189,559	(735,634,168)

기타유동비금융자산의 감소(증가)	174,373,978	(234,036,319)	601,829,905

재고자산의 감소(증가)	(2,139,781,343)	(6,648,535,837)	4,517,229,809

비유동채권의 감소(증가)	(36,649,000)	22,218,400

매입채무의 증가(감소)	(2,027,850,781)	3,272,820,891	(2,570,131,246)

기타유동부채의 증가(감소)	557,520,265	(159,382,942)	1,055,832,543

기타유동비금융부채의 증가(감소)	(149,255,795)	297,255,574	51,330,874

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	390,738,835	240,965,824	(34,508,430)

정부보조금의 증가(감소)	(665,312,460)	(1,152,040,429)	(486,917,612)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(1,954,653,080)	(2,142,716,205)	(865,740,252)

배당금수취(영업)	300,000,000	360,000,000	300,000,000

이자수취(영업)	190,465,500	33,499,889	80,569,345

이자지급(영업)	(1,192,351,855)	(867,929,532)	(1,198,342,719)

법인세납부(환급)	(41,583,700)	(260,917,560)	(49,625,200)

투자활동현금흐름	(3,899,296,020)	(3,932,680,089)	(3,952,333,036)

기타유동금융자산의 회수	125,011,236

유형자산의 처분	34,090,909

대여금및수취채권의 회수	1,510,080,000	14,970,000	1,000,880,000

기타비유동금융자산의 회수	200,000,000

기타유동금융자산의 취득	(11,236)

대여금및수취채권의 취득	(3,903,000,000)	(1,500,000,000)

기타비유동금융자산의 취득	(54,214,424)	(69,000,000)	(67,000,000)

기타유형자산의 취득	(1,645,672,306)	(2,489,926,001)	(4,586,205,120)

무형자산의 취득	(6,489,290)	(47,826,233)

매도가능금융자산의 처분	3,205

비유동매도가능금융자산의 처분	1,000,000,000

비유동매도가능금융자산의 취득	(1,299,999,885)

재무활동현금흐름	8,215,850,250	18,881,243,227	(2,912,860,738)

차입금의 순차입	50,851,917,869	55,579,597,908	37,589,144,142

차입금의 순상환	(50,930,845,126)	(48,237,001,906)	(40,856,691,584)

정부보조금의 수취	739,236,052	1,211,254,685	514,562,082

리스부채상환	(148,484,832)	(155,856,460)	(153,625,378)

전환사채의 증가	10,000,000,000	10,500,000,000

주식선택권행사로 인한 현금유입

신주발행비용	(16,751,000)	(6,250,000)

전환사채의 감소	(2,295,973,713)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(7,186,527,517)	5,044,020,657	(774,016,793)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(189,906)	(3,037,990)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(7,186,717,423)	5,040,982,667	(774,016,793)

연결실체변동

기초현금및현금성자산	8,401,511,270	3,360,528,603	4,134,545,396

기말현금및현금성자산	1,214,793,847	8,401,511,270	3,360,528,603