국일제지 분기보고서 (2018.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 41 기 3분기말 2018.09.30 현재
제 40 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 41 기 3분기말	제 40 기말

자산

유동자산	52,830,880,492	46,483,660,090

현금및현금성자산	251,325,076	3,872,432,164

기타유동금융자산	125,000,000	275,000,000

매출채권 및 기타유동채권	38,251,021,236	28,853,569,466

기타유동비금융자산	103,822,130	125,094,128

단기대여금및수취채권	500,000,000

재고자산	13,578,410,766	11,858,674,332

단기손익인식금융자산	1,498,890,000

당기법인세	21,301,284

비유동자산	58,072,704,026	60,228,648,213

기타비유동금융자산	5,000,000	5,000,000

비유동매도가능금융자산	1,984,562,747	10,901,566,515

관계기업에 대한 투자자산	3,630,721,434	3,771,769,441

유형자산	24,727,418,852	18,965,214,823

기타무형자산	176,769,880	176,769,880

장기매출채권 및 기타비유동채권	3,906,136,000	3,906,145,000

이연법인세자산	1,345,434,299	221,402,956

투자부동산	22,296,660,814	22,280,779,598

자산총계	110,903,584,518	106,712,308,303

부채

유동부채	51,816,768,436	47,064,188,688

매입채무 및 기타유동채무	7,548,983,534	4,509,666,702

단기차입금	40,876,720,989	38,995,478,638

유동성전환사채	1,931,048,352	1,731,271,591

기타유동비금융부채	158,096,729	622,626,816

당기법인세부채	210,518,832	248,771,941

당기손익인식금융부채	1,091,400,000	956,373,000

비유동부채	2,605,111,513	1,932,575,763

장기매입채무 및 기타비유동채무	447,323,790	469,320,237

순확정급여부채	2,157,787,723	1,463,255,526

부채총계	54,421,879,949	48,996,764,451

자본

납입자본	23,586,183,093	23,586,183,093

보통주자본금	11,639,100,600	11,639,100,600

주식발행초과금	10,081,507,424	10,081,507,424

기타자본잉여금	1,865,575,069	1,865,575,069

이익잉여금(결손금)	32,791,714,137	33,971,448,484

미처분이익잉여금(미처리결손금)	32,791,714,137	33,971,448,484

기타자본구성요소	375,273,696	332,219,781

주식할인발행차금	(32,502,729)	(32,502,729)

지분법자본변동	5,075,822	119,299,825

주식선택권	402,700,603	245,422,685

기타포괄손익누계액	(271,466,357)	(174,307,506)

매도가능금융자산평가이익

매도가능금융자산평가손실	(271,466,357)	(174,307,506)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 적립금

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 적립금

자본총계	56,481,704,569	57,715,543,852

자본과부채총계	110,903,584,518	106,712,308,303

포괄손익계산서
제 41 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 40 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 41 기 3분기	제 40 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	12,012,044,396	35,064,129,655	11,095,320,651	33,389,812,527

매출원가	11,190,660,208	31,222,831,687	9,679,096,599	28,929,180,960

매출총이익	821,384,188	3,841,297,968	1,416,224,052	4,460,631,567

판매비와관리비	1,328,492,190	4,152,322,238	1,424,683,856	4,615,517,300

영업이익(손실)	(507,108,002)	(311,024,270)	(8,459,804)	(154,885,733)

지분법손익	7,466,376	134,330,302	33,356,082	126,425,303

관계기업투자지분처분이익	79,978,755	79,978,755

금융수익	134,170,374	754,508,150	(87,092,188)	4,488,591,268

금융비용	(904,026,503)	3,071,450,106	45,190,142	3,249,745,668

기타이익	262,676,680	692,398,103	216,408,623	553,158,826

기타비용	107,106,131	251,999,131	4,441,935	54,387,852

법인세비용차감전순이익(손실)	774,104,555	(1,973,258,197)	104,580,636	1,709,156,144

법인세비용(수익)	(624,447,268)	(78,742,378)	382,566,530

당기순이익(손실)	774,104,555	(1,348,810,929)	183,323,014	1,326,589,614

기타포괄손익	36,270,017	(42,306,272)	3,990,982	(111,070,279)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	40,113,169	71,917,731	70,295,275	(148,116,849)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	141,893,069	(224,409,857)	70,295,275	(148,116,849)

공정가치 측정 지분상품 평가이익	(101,779,900)	296,327,588

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(3,843,152)	(114,224,003)	(66,304,293)	37,046,570

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)	(66,304,293)	48,892,971

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익)	7,882,392

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	(3,843,152)	(114,224,003)	(19,728,793)

총포괄손익	810,374,572	(1,391,117,201)	187,313,996	1,215,519,335

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	6	(12)	1	11

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	6	(12)	1	11

자본변동표
제 41 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 40 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

납입자본	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	11,599,808,000	11,789,788,750	27,676,482	(308,049,851)	32,113,775,797	55,222,999,178

기업회계기준서 제 1109호 최초 적용에 따른 조정(세후))

당기순이익(손실)	1,326,589,614	1,326,589,614

순확정급여부채의 재측정요소	(148,116,849)	(148,116,849)

주식보상비용	269,619,287	269,619,287

지분법자본변동	(19,728,793)	(19,728,793)

매도가능증권처분손익	56,775,363	56,775,363

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품평가이익

처분된 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품평가이익

2017.09.30 (기말자본)	11,599,808,000	11,789,788,750	277,566,976	(251,274,488)	33,292,248,562	56,708,137,800

2018.01.01 (기초자본)	11,639,100,600	11,947,082,493	332,219,781	(174,307,506)	33,971,448,484	57,715,543,852

기업회계기준서 제 1109호 최초 적용에 따른 조정(세후))	(109,018,290)	109,018,290

당기순이익(손실)	(1,348,810,929)	(1,348,810,929)

순확정급여부채의 재측정요소	(224,409,857)	(224,409,857)

주식보상비용	157,277,918	157,277,918

지분법자본변동	(114,224,003)	(114,224,003)

매도가능증권처분손익

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품평가이익	296,327,588	296,327,588

처분된 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품평가이익	(284,468,149)	284,468,149

2018.09.30 (기말자본)	11,639,100,600	11,947,082,493	375,273,696	(271,466,357)	32,791,714,137	56,481,704,569

현금흐름표
제 41 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 40 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 41 기 3분기	제 40 기 3분기

영업활동현금흐름	(6,399,916,841)	(3,823,767,805)

당기순이익(손실)	(1,348,810,929)	1,326,589,614

당기순이익조정을 위한 가감	2,087,164,765	1,293,134,424

감가상각비	862,879,852	819,249,185

임대매출원가(감가상각비)	109,197,766

퇴직급여	535,266,876	559,266,141

이자비용(전환권조정)	1,296,051,039	1,183,084,409

경상개발비	145,529,108

대손상각비	44,415,437

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실

외화환산손실	292,956,295	306,723,034

매도가능증권처분손실	10,105,631

당기손익인식금융자산평가손실	539,210,045

당기손익인식금융부채평가손실

주식보상비용(환입)	157,277,918	269,619,287

금융보증비용	2,943,496	6,593,002

법인세비용(수익)	(624,447,268)	382,566,530

매출채권처분손실	553,395	1,048,844

관계기업투자지분처분이익	(79,978,755)

매도가능증권처분이익	(372,070,580)

당기손익인식금융자산평가이익

당기손익인식금융부채평가이익

유동성전환사채상환이익	(23,241,918)

유동성전환사채상환손실	18,385,202

이자수익(매도가능증권)	(541,435,841)	(1,918,412,341)

재고자산처분이익	(650,912,171)	(507,752,859)

금융보증이익	(2,943,496)	(6,593,002)

기타의 대손상각비	64,327,200	38,068,045

재고자산처분손실	156,746,320

지분법손실	84,053,847

파생금융자산평가손실	1,534,785,000

파생금융부채평가손실	250,338,000

외화환산이익	(146,535,604)	(69,626,428)

지분법이익	(134,330,302)	(210,479,150)

파생금융자산평가이익	(338,000)

파생금융부채평가이익	(1,001,844,000)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(6,062,554,051)	(5,738,496,901)

매출채권의 감소(증가)	(446,161,096)	367,349,009

기타유동채권의 감소(증가)	(6,643,924,278)	(6,280,485,460)

기타유동비금융자산의 감소(증가)	68,871,302	(69,505,272)

재고자산의 감소(증가)	(1,225,570,583)	1,104,959,334

매입채무의 증가(감소)	3,623,862,391	491,673,211

기타유동부채의 증가(감소)	(671,707,629)	(959,666,775)

기타유동비금융부채의 증가(감소)	(61,196,717)	389,972,651

퇴직급여채무의 증가(감소)	(378,983,954)	(282,855,482)

장기매출채권의 감소(증가)

사외적립자산의 감소	210,523,208	54,570,348

정부보조금의 증가(감소)	(516,965,411)	(554,508,465)

당기법인세자산감소	(21,301,284)

배당금수취(영업)	210,000,000	210,000,000

이자수취(영업)	170,639,748	159,042,119

이자지급(영업)	(1,005,854,650)	(888,907,120)

법인세납부(환급)	(450,501,724)	(185,129,941)

투자활동현금흐름	480,708,904	(3,864,976,458)

투자활동으로 인한 현금유입액	11,482,528,767	3,493,983,589

매도가능금융자산의 처분	8,682,519,767	2,493,983,589

기타유동금융자산의 처분	600,000,000	600,000,000

대여금및수취채권의 취득	2,200,009,000	400,000,000

투자활동으로 인한 현금유출액	(11,001,819,863)	(7,358,960,047)

기타유동금융자산의 취득	(450,000,000)	(450,000,000)

기타비유동금융자산의 취득	(784,584,767)

대여금및수취채권의 증가	(2,600,000,000)	(5,362,606,280)

매도가능금융자산의 취득	(999,600,000)

유형자산의 취득	(6,701,806,002)	(761,769,000)

투자부동산의 취득	(88,226,861)

기타비유동채무의 감소	(162,187,000)

재무활동현금흐름	2,298,100,849	6,561,671,942

단기차입금의 증가	41,008,225,573	36,511,638,315

정부보조금의 수취	574,272,426	1,032,701,691

차입금의 상환	(39,284,397,150)	(30,182,668,064)

전환사채의 상환	(800,000,000)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(3,621,107,088)	(1,127,072,321)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

현금및현금성자산의순증가(감소)	(3,621,107,088)	(1,127,072,321)

기초현금및현금성자산	3,872,432,164	1,626,720,971

기말현금및현금성자산	251,325,076	499,648,650