국일제지 사업보고서 (2019.12)
4. 재무제표

재무상태표
제 42 기 2019.12.31 현재
제 41 기 2018.12.31 현재
제 40 기 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 42 기	제 41 기	제 40 기

자산

유동자산	48,251,084,348	46,699,653,424	46,483,660,090

현금및현금성자산	1,514,344,618	2,223,063,410	3,872,432,164

기타유동금융자산	125,000,000	315,000,000	275,000,000

매출채권 및 기타유동채권	21,270,504,952	29,202,650,128	28,853,569,466

기타유동비금융자산	364,248,330	147,933,123	125,094,128

단기대여금및수취채권	15,930,000	1,888,666,630

파생금융상품자산	1,498,890,000

당기법인세자산	27,662,170

재고자산	24,933,394,278	12,922,340,133	11,858,674,332

비유동자산	77,231,305,344	67,019,345,494	60,228,648,213

기타비유동금융자산	2,468,201,614	2,602,587,720	10,906,566,515

비유동매도가능금융자산	2,428,201,614	2,597,587,720	10,901,566,515

기타비유동금융자산	40,000,000	5,000,000	5,000,000

관계기업에 대한 투자자산	3,440,184,462	3,676,190,467	3,771,769,441

유형자산	56,028,881,560	26,035,161,046	18,965,214,823

사용권자산	426,474,211

기타무형자산	202,419,880	5,131,524,482	176,769,880

장기매출채권 및 기타비유동채권	3,697,610,996	3,906,136,000	3,906,145,000

이연법인세자산	5,746,817,804	1,211,173,880	221,402,956

투자부동산	24,456,571,899	22,280,779,598

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	5,220,714,817

종속기업에 대한 투자자산	5,220,714,817

자산총계	125,482,389,692	113,718,998,918	106,712,308,303

부채

유동부채	75,555,016,351	55,623,899,374	47,064,188,688

매입채무 및 기타유동채무	55,672,620,270	52,504,014,324	45,236,416,931

단기차입금	33,660,540,665	40,454,764,758	38,995,478,638

유동성전환사채	8,096,647,687	3,560,195,190	1,731,271,591

유동리스부채	122,974,025

매입채무및기타유동	13,792,457,893	8,489,054,376	4,509,666,702

기타유동비금융부채	181,284,931	144,226,858	622,626,816

당기법인세부채	48,156,192	248,771,941

파생금융상품부채	19,701,111,150	2,927,502,000	956,373,000

비유동부채	5,932,918,566	2,365,370,974	1,932,575,763

장기매입채무 및 기타비유동채무	260,192,289	378,355,018	469,320,237

순확정급여부채	5,578,452,628	1,987,015,956	1,463,255,526

비유동성리스부채	94,273,649

부채총계	81,487,934,917	57,989,270,348	48,996,764,451

자본

자본금	49,435,690,199	21,720,608,024	21,720,608,024

보통주자본금	12,315,451,700	11,639,100,600	11,639,100,600

주식발행초과금	37,120,238,499	10,081,507,424	10,081,507,424

이익잉여금(결손금)	(7,222,761,552)	31,808,862,783	33,971,448,484

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(7,222,761,552)	31,808,862,783	33,971,448,484

기타자본구성요소	1,781,526,128	2,200,257,763	2,023,487,344

기타자본잉여금	1,865,575,069	1,865,575,069	1,865,575,069

주식할인발행차금	(32,502,729)	(32,502,729)	(32,502,729)

지분법자본변동	5,642,766	108,373,048	119,299,825

주식선택권	420,560,000	245,422,685

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익(손실)	(57,188,978)	(161,747,625)	(174,307,506)

자본총계	43,994,454,775	55,729,728,570	57,715,543,852

자본과부채총계	125,482,389,692	113,718,998,918	106,712,308,303

포괄손익계산서
제 42 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 41 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 40 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)

제 42 기	제 41 기	제 40 기

수익(매출액)	83,852,676,179	48,707,045,131	43,992,704,703

매출원가	76,758,031,740	43,256,967,864	37,857,027,038

매출총이익	7,094,644,439	5,450,077,267	6,135,677,665

판매비와관리비	6,085,538,733	5,083,715,333	5,824,597,674

영업이익(손실)	1,009,105,706	366,361,934	311,079,991

지분법손익	(1,034,040,586)	92,994,523	63,336,255

관계기업투자지분처분이익	35,435,192

관계기업투자지분처분손실	162,622,228

금융수익	1,030,274,103	964,023,452	6,242,444,915

금융비용	40,099,948,261	5,248,564,820	4,361,472,186

기타이익	564,791,840	1,265,492,233	737,198,357

기타비용	3,971,450,627	342,070,256	70,242,324

법인세비용차감전순이익(손실)	(42,663,890,053)	(2,866,327,742)	2,922,345,008

법인세비용	4,337,468,049	609,094,557	(1,151,384,988)

연결당기순이익(손실)	(38,326,422,004)	(2,257,233,185)	1,770,960,020

기타포괄손익	(584,303,459)	96,280,588	339,820,229

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(589,946,225)	107,207,365	86,712,667

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(694,504,872)	(298,838,955)	86,712,667

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가이익	104,558,647	406,046,320

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	5,642,766	(10,926,777)	253,107,562

지분법자본변동	(102,730,282)	(10,926,777)	119,365,217

재분류조정-지분법자본변동	108,373,048

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)	339,868,630

매도가능금융자산평가손익의 세후재분류조정	(206,126,285)

총포괄손익	(38,910,725,463)	(2,160,952,597)	2,110,780,249

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(321)	(19)	15

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(321)	(19)	15

자본변동표
제 42 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 41 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 40 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	11,599,808,000	11,789,788,750	27,741,874	(308,115,243)	32,113,775,797	55,222,999,178

회계정책변경에 따른 증가(감소)

연결당기순이익(손실)	1,770,960,020	1,770,960,020

주식선택권행사

주식발행비용	(976,880)	(976,880)

순확정급여부채의 재측정요소	86,712,667	86,712,667

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동	119,365,217	119,365,217

주식기준보상거래	185,178,082	185,178,082

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금

처분된 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품평가이익	133,742,345	133,742,345

지분법이익잉여금

전환사채 전환	39,292,600	158,270,623	197,563,223

2017.12.31 (기말자본)	11,639,100,600	11,947,082,493	212,919,956	(55,007,681)	33,971,448,484	57,715,543,852

2018.01.01 (기초자본)	11,639,100,600	11,947,082,493	212,919,956	(55,007,681)	33,971,448,484	57,715,543,852

회계정책변경에 따른 증가(감소)	(109,018,290)	109,018,290	57,715,543,852

연결당기순이익(손실)	(2,257,233,185)	(2,257,233,185)

주식선택권행사

주식발행비용

순확정급여부채의 재측정요소	(298,838,955)	(298,838,955)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동	(10,926,777)	(10,926,777)

주식기준보상거래	175,137,315	175,137,315

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	406,046,320	406,046,320

처분된 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품평가이익	(284,468,149)	284,468,149

지분법이익잉여금

전환사채 전환

2018.12.31 (기말자본)	11,639,100,600	11,947,082,493	388,057,271	(53,374,577)	31,808,862,783	55,729,728,570

2019.01.01 (기초자본)	11,639,100,600	11,947,082,493	388,057,271	(53,374,577)	31,808,862,783	55,729,728,570

회계정책변경에 따른 증가(감소)

연결당기순이익(손실)	(38,326,422,004)	(38,326,422,004)

주식선택권행사	140,000,000	1,117,650,000	(420,560,000)	837,090,000

주식발행비용

순확정급여부채의 재측정요소	(694,504,872)	(694,504,872)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동	(102,730,282)	(102,730,282)

주식기준보상거래

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	104,558,647	104,558,647

처분된 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품평가이익

지분법이익잉여금	(10,697,459)	(10,697,459)

전환사채 전환	536,351,100	25,921,081,075	26,457,432,175

2019.12.31 (기말자본)	12,315,451,700	38,985,813,568	(32,502,729)	(21,546,212)	(7,222,761,552)	43,994,454,775

현금흐름표
제 42 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 41 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 40 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)

제 42 기	제 41 기	제 40 기

영업활동현금흐름	(1,224,470,638)	(5,127,832,761)	(3,286,355,978)

당기순이익(손실)	(38,326,422,004)	(2,257,233,185)	1,770,960,020

당기순이익조정을 위한 가감	41,386,179,088	4,202,654,051	2,124,897,569

법인세비용	(4,337,468,049)	(609,094,557)	1,151,384,988

감가상각비	1,532,509,157	1,153,325,556	1,099,622,680

감가상각비(사용권자산)	302,276,961

경상개발비	181,669,212

퇴직급여	971,724,123	716,414,688	761,412,705

대손상각비	(10,308,164)	(197,698,023)	160,187,457

외화환산손실	36,701,527	54,645,775	110,144,963

이자비용	2,526,943,295	1,816,364,282	1,558,896,707

이자비용(리스부채)

기타대손상각비	3,459,959,842	64,327,200	38,068,045

당기손익인식금융자산평가손실	2,086,984,500

당기손익인식금융부채평가이익	(331,501,500)

주식보상비용(환입)	175,137,315	185,178,082

금융보증비용	41,284,866	53,763,164	7,584,949

매출채권처분손실	17,387,473	2,420,801	1,927,678

재고자산매각손실	274,389,669	240,217,433

임대매출원가(감가상각비)	237,177,587	145,550,083

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	572,434,836

임대매출원가(무형자산상각비)	76,226,990	15,245,398

외화환산이익	(405,433,009)	(185,525,856)	(989,096,699)

지분법이익	(231,210,359)	(187,140,174)	(255,677,660)

이자수익	(411,270,272)	(614,230,087)	(2,572,088,511)

재고자산처분이익	(346,847,552)	(852,219,713)	(677,364,401)

금융보증이익	(41,284,866)	(53,763,164)	(7,584,949)

무형자산상각비	108,067,786

재고자산평가손실	205,740,493	276,324,507	59,472,551

매도가능금융자산손상차손	10,105,631

종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실	162,622,228

지분법손실	1,265,250,945	94,145,651	192,341,405

파생금융부채평가손실	35,929,386,162	1,630,168,000	331,437,000

잡손실	22,848,683	14,805,490

대손충당금환입	(496,428)

재고자산평가손실환입	(72,295,872)

매도가능금융자산손상차손환입	(987,821,522)

종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익	(35,435,192)

잡이익	(428,000)	(334,516)

전환사채상환이익	(4,856,716)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(2,674,125,260)	(5,526,315,029)	(6,160,108,440)

매출채권의 감소(증가)	(8,848,975,242)	279,438,921	1,115,047,643

매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가)	(12,178,499,700)	(8,981,259,558)	(6,220,265,162)

기타유동비금융자산의 감소(증가)	(255,957,342)	67,844,907	(44,472,028)

재고자산의 감소(증가)	(12,144,336,755)	(655,692,156)	1,332,614,678

매입채무의 증가(감소)	23,021,858,630	3,839,972,485	(698,074,601)

기타유동부채의 증가(감소)	8,560,631,470	1,184,889,898	(316,731,466)

기타유동비금융부채의 증가(감소)	37,058,073	(75,066,588)	418,474,386

퇴직급여채무의 증가(감소)	(712,445,557)	(727,090,632)	(816,721,443)

사외적립자산의 감소	(55,086,813)	151,309,508	(303,498,252)

정부보조금의 증가(감소)	(98,372,024)	(610,661,814)	(626,482,195)

배당금수취(영업)	120,000,000	210,000,000	210,000,000

이자수취(영업)	104,221,965	276,964,583	208,793,315

이자지급(영업)	(1,758,717,717)	(1,425,455,003)	(1,181,899,071)

법인세납부(환급)	(75,606,710)	(608,448,178)	(258,999,371)

투자활동현금흐름	(4,900,994,584)	(805,405,432)	(224,706,533)

기타유동금융자산의 처분	1,000,000,000	600,000,000	600,000,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 처분	200,000,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분	8,582,519,767

대여금및수취채권의 처분	2,889,226,630	2,100,000,000	2,611,232,000

기타비유동채권의 처분	9,000

기타비유동금융자산의 처분	1,082,684	333,793,160

기타유동금융자산의 취득	(810,000,000)	(640,000,000)	(600,000,000)

대여금및수취채권의 취득	(1,000,000,000)	(3,140,000,000)	(5,360,117,000)

기타비유동금융자산의 취득	(35,000,000)	(59,000,000)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 취득	(1,499,600,000)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(6,000,000,000)

기타유형자산의 취득	(919,303,898)	(6,666,358,002)	(977,229,000)

무형자산의 취득	(27,000,000)	(2,489,280)

투자부동산의 취득	(88,226,861)	(3,250,000,000)

기타유동금융부채의 감소	(253,749,336)

매도가능금융자산의 처분	7,312,986,429

기타비유동비금융자산의 증가	(833,882,842)

재무활동현금흐름	5,416,746,431	4,283,869,439	5,757,570,089

차입금의 순차입	1,575,728,519	57,202,535,798

차입금의 순상환	(6,393,497,051)	(51,942,867,963)

정부보조금의 수취	116,853,336	708,140,920	1,298,879,134

리스부채상환	(136,344,704)

전환사채의 증가	11,000,000,000	2,000,000,000

전환사채의 감소	(800,000,000)

주식선택권행사로 인한 현금유입	840,000,000

신주발행비용	(10,265,150)	(976,880)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(708,718,791)	(1,649,368,754)	2,246,507,578

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(1)	(796,385)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(708,718,792)	(1,649,368,754)	2,245,711,193

기초현금및현금성자산	2,223,063,410	3,872,432,164	1,626,720,971

기말현금및현금성자산	1,514,344,618	2,223,063,410	3,872,432,164