국일제지 분기보고서 (2023.03)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 46 기 1분기말 2023.03.31 현재
제 45 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 46 기 1분기말	제 45 기말

자산

유동자산	45,926,222,922	48,592,928,805

현금및현금성자산	3,618,416,829	1,214,793,847

매출채권 및 기타유동채권	16,698,707,202	15,129,937,513

단기대여금및수취채권	1,200,000,000	3,500,000,000

재고자산	23,489,367,924	27,804,164,252

당기법인세자산	33,003,370	50,346,830

기타유동비금융자산	159,447,597	166,406,363

유동파생상품자산	727,280,000	727,280,000

비유동자산	81,828,167,610	82,548,845,895

장기매출채권 및 기타비유동채권	4,368,815,056	4,265,137,882

기타비유동금융자산	1,428,265,020	1,543,418,028

비유동매도가능금융자산	1,395,943,384	1,513,203,604

기타비유동금융자산	32,321,636	30,214,424

관계기업에 대한 투자자산	3,345,818,940	3,458,585,204

유형자산	71,768,935,287	72,309,858,936

무형자산	305,569,510	308,944,675

사용권자산	364,239,995	416,377,368

이연법인세자산	246,523,802	246,523,802

자산총계	127,754,390,532	131,141,774,700

부채

유동부채	62,473,962,827	61,248,692,532

매입채무 및 기타유동채무	14,914,975,063	14,226,025,243

단기차입금	35,239,933,015	34,570,327,843

유동성장기부채	940,000,000	1,230,000,000

유동성전환사채	8,591,072,357	8,591,072,357

당기법인세부채

유동리스부채	138,270,256	132,346,937

기타유동비금융부채	532,324,136	381,532,152

유동파생상품부채	2,117,388,000	2,117,388,000

비유동부채	16,968,773,434	17,232,329,925

장기매입채무 및 기타비유동채무	303,045,165	296,681,782

비유동리스부채	207,963,347	227,329,710

비유동전환사채	5,559,999,782	5,559,999,782

비유동파생상품부채	5,450,830,000	5,450,830,000

순확정급여부채	5,446,935,140	5,697,488,651

이연법인세부채

부채총계	79,442,736,261	78,481,022,457

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

자본금	12,761,747,300	12,761,747,300

보통주자본금	12,761,747,300	12,761,747,300

자본잉여금	30,442,895,470	44,717,422,134

주식발행초과금	28,577,320,401	42,851,847,065

기타자본잉여금	1,865,575,069	1,865,575,069

기타자본구성요소	14,549,210	14,549,210

주식선택권	14,549,210	14,549,210

기타포괄손익누계액	9,338,226,649	9,455,486,869

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 적립금	(1,170,342,690)	(1,053,082,470)

지분법기타포괄손익변동-재평가이익	10,508,569,339	10,508,569,339

이익잉여금(결손금)	(4,245,764,358)	(14,288,453,270)

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(4,245,764,358)	(14,288,453,270)

비지배지분

자본총계	48,311,654,271	52,660,752,243

자본과부채총계	127,754,390,532	131,141,774,700

연결 포괄손익계산서
제 46 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
제 45 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
(단위 : 원)

제 46 기 1분기	제 45 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	24,536,196,217	24,536,196,217	30,096,825,412	30,096,825,412

매출원가	24,759,927,911	24,759,927,911	29,450,851,490	29,450,851,490

매출총이익	(223,731,694)	(223,731,694)	645,973,922	645,973,922

판매비와관리비	2,269,198,514	2,269,198,514	2,205,424,409	2,205,424,409

영업이익(손실)	(2,492,930,208)	(2,492,930,208)	(1,559,450,487)	(1,559,450,487)

지분법손익	37,233,736	37,233,736	33,198,856	33,198,856

금융수익	256,691,776	256,691,776	435,495,056	435,495,056

금융비용	1,299,865,040	1,299,865,040	1,295,157,526	1,295,157,526

기타이익	6,135,512	6,135,512	41,060,413	41,060,413

기타비용	43,742,688	43,742,688	20,673,084	20,673,084

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,536,476,912)	(3,536,476,912)	(2,365,526,772)	(2,365,526,772)

법인세비용	31,510,000	31,510,000

당기순이익(손실)	(3,567,986,912)	(3,567,986,912)	(2,365,526,772)	(2,365,526,772)

기타포괄손익	(781,111,060)	(781,111,060)	9,635,139	9,635,139

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(781,111,060)	(781,111,060)	9,635,139	9,635,139

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(663,850,840)	(663,850,840)	244,155,579	244,155,579

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품평가이익	(117,260,220)	(117,260,220)	(234,520,440)	(234,520,440)

자산재평가손익(세후기타포괄손익)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

총포괄손익	(4,349,097,972)	(4,349,097,972)	(2,355,891,633)	(2,355,891,633)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(3,567,986,912)	(3,567,986,912)	(2,365,526,772)	(2,365,526,772)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(4,349,097,972)	(4,349,097,972)	(2,355,891,633)	(2,355,891,633)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(28)	(28)	(19)	(19)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(28)	(28)	(19)	(19)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(28)	(28)	(19)	(19)

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(28)	(28)	(19)	(19)

연결 자본변동표
제 46 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
제 45 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	12,761,747,300	53,460,977,692	17,953,519	10,242,889,246	8,724,803,829	67,722,856,890	67,722,856,890

당기순이익(손실)	(2,365,526,772)	(2,365,526,772)	(2,365,526,772)

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품평가이익	(234,520,440)	(234,520,440)

순확정급여부채의 재측정요소	244,155,579	244,155,579	244,155,579

결손금처리

2022.03.31 (기말자본)	12,761,747,300	53,460,977,692	(17,953,519)	10,008,368,806	(10,846,175,022)	65,366,965,257	65,366,965,257

2023.01.01 (기초자본)	12,761,747,300	44,717,422,134	14,549,210	9,455,486,869	(14,288,453,270)	52,660,752,243	52,660,752,243

당기순이익(손실)	(3,567,986,912)	(3,567,986,912)	(3,567,986,912)

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품평가이익	(117,260,220)	(117,260,220)	(117,260,220)

순확정급여부채의 재측정요소

결손금처리	(14,274,526,664)	14,274,526,664	14,274,526,664

2023.03.31 (기말자본)	12,761,747,300	30,442,895,470	14,549,210	9,338,226,649	(4,245,764,358)	48,311,654,271	48,311,654,271

연결 현금흐름표
제 46 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
제 45 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
(단위 : 원)

제 46 기 1분기	제 45 기 1분기

영업활동현금흐름	340,035,388	(7,043,464,855)

당기순이익(손실)	(3,567,986,912)	(2,365,526,772)

당기순이익조정을 위한 가감	2,276,213,504	1,776,704,832

감가상각비	592,423,649	589,116,286

감가상각비(사용권자산)	72,001,558	164,067,915

무형자산상각비	3,375,165	3,331,041

퇴직급여	322,277,868	329,088,198

이자비용	567,381,317	589,195,484

이자비용(리스부채)	3,886,439	3,831,312

외화환산손실	601,951,748	296,905,717

매출채권처분손실	1,565,162	1,600,110

무형자산손상차손

재고자산매각손실	49,044,282	47,019,217

법인세비용	31,510,000

이자수익	(74,185,082)	(142,426,474)

외화환산이익	(88,605,627)	(86,833,239)

지분법이익	(37,233,736)	(33,198,856)

대손상각비	231,406,640	15,341,995

재고자산매각이익	(585,879)	(244,724)

파생금융부채평가손실	168,914,155

유형자산처분이익	(1,628,663)

파생금융부채평가이익	(167,374,642)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	1,883,943,348	(6,215,081,578)

매출채권의 감소(증가)	(1,197,210,815)	(747,633,196)

매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가)	(532,244,056)	(202,973,406)

기타유동비금융자산의 감소(증가)	6,377,617	239,373,660

재고자산의 감소(증가)	4,266,337,925	(5,073,636,827)

비유동채권의 감소(증가)	(65,000,000)	(400,000,000)

매입채무의 증가(감소)	(2,458,371,534)	1,133,731,343

기타유동부채의 증가(감소)	3,006,398,915	(1,698,920,755)

기타유동비금융부채의 증가(감소)	151,607,984	324,788,016

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	(1,582,697,619)	(60,433,791)

정부보조금의 증가(감소)	346,015,400	356,346,520

퇴직급여채무의 증가(감소)	(57,270,469)	(85,723,142)

배당금수취(영업)	150,000,000

이자수취(영업)	40,379,140	351,577

이자지급(영업)	(428,347,152)	(239,858,904)

법인세납부(환급)	(14,166,540)	(54,010)

투자활동현금흐름	2,246,392,788	(177,290,500)

대여금및수취채권의 회수	2,300,000,000	80,000

기타비유동금융자산의 취득	(2,107,212)	(18,000,000)

기타유형자산의 취득	(51,500,000)	(154,400,000)

무형자산의 취득	(4,970,500)

재무활동현금흐름	(184,055,363)	258,114,235

차입금의 순차입	7,666,624,384	14,748,939,451

차입금의 순상환	(7,877,119,931)	(14,545,252,321)

정부보조금의 수취	63,633,852	95,247,933

리스부채상환	(37,193,668)	(40,820,828)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	2,402,372,813	(6,962,641,120)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	1,250,169

현금및현금성자산의순증가(감소)	2,403,622,982	(6,962,641,120)

연결실체변동

기초현금및현금성자산	1,214,793,847	8,401,511,270

기말현금및현금성자산	3,618,416,829	1,438,870,150