국일제지 사업보고서 (2023.12)
4. 재무제표

재무상태표
제 45 기 2022.12.31 현재
제 44 기 2021.12.31 현재
제 43 기 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 45 기	제 44 기	제 43 기

자산

유동자산	46,804,579,010	53,400,972,143	41,994,089,163

현금및현금성자산	975,035,845	7,436,906,863	2,263,228,911

매출채권 및 기타유동채권	15,103,144,277	19,366,009,632	19,327,871,360

단기대여금및수취채권	2,000,000,000	80,000	15,050,000

기타유동금융자산	125,011,236

유동파생상품자산	727,280,000

재고자산	27,804,164,252	26,264,180,967	20,201,440,387

당기법인세자산	31,272,330	8,663,660

기타유동비금융자산	163,682,306	325,131,021	61,487,269

비유동자산	82,911,614,841	86,627,626,161	84,220,401,645

장기매출채권 및 기타비유동채권	4,262,137,882	3,933,599,840	3,829,501,484

기타비유동금융자산	1,543,418,028	2,685,915,474	2,760,825,744

비유동매도가능금융자산	1,513,203,604	2,509,915,474	2,653,825,744

기타비유동금융자산	30,214,424	176,000,000	107,000,000

관계기업에 대한 투자자산	3,458,585,204	3,405,280,058	3,366,273,161

투자부동산

유형자산	67,849,981,247	68,481,902,755	68,385,366,077

무형자산	153,644,880	197,019,880	199,719,880

사용권자산	392,170,431	379,473,004	299,116,354

이연법인세자산	676,595,192

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	5,251,677,169	6,867,839,958	5,379,598,945

종속기업에 대한 투자자산	5,251,677,169	6,867,839,958	5,379,598,945

자산총계	129,716,193,851	140,028,598,304	126,214,490,808

부채

유동부채	60,162,006,590	54,272,897,290	49,020,739,166

매입채무 및 기타유동채무	14,093,122,720	15,439,059,982	12,194,959,549

단기차입금	34,570,327,843	35,161,632,182	26,776,538,859

유동성장기부채	290,000,000	840,000,000	840,000,000

유동성전환사채	8,591,072,357	2,021,362,815	6,593,645,905

당기법인세부채	288,545,464

유동리스부채	124,123,328	130,649,364	112,287,038

기타유동비금융부채	375,972,342	526,402,479	227,434,351

유동파생상품부채	2,117,388,000	153,790,468	1,987,328,000

비유동부채	20,546,868,436	18,033,019,730	7,980,658,007

장기매입채무 및 기타비유동채무	293,692,558	219,768,966	212,052,594

장기차입금	290,000,000	1,130,000,000

비유동리스부채	211,406,944	256,350,720	130,532,358

비유동전환사채	5,559,999,782	7,499,907,450

비유동파생상품부채	5,450,830,000	3,481,033,500

순확정급여부채	5,623,413,267	6,285,959,094	6,220,848,327

이연법인세부채	3,407,525,885	287,224,728

부채총계	80,708,875,026	72,305,917,020	57,001,397,173

자본

자본금	12,761,747,300	12,761,747,300	12,634,838,400

보통주자본금	12,761,747,300	12,761,747,300	12,634,838,400

자본잉여금	44,717,422,134	53,460,977,692	47,030,415,226

주식발행초과금	42,851,847,065	51,595,402,623	45,164,840,157

기타자본잉여금	1,865,575,069	1,865,575,069	1,865,575,069

기타자본구성요소	(32,502,729)	(32,502,729)

주식할인발행차금	(32,502,729)	(32,502,729)

주식선택권

기타포괄손익누계액	9,587,426,034	10,243,511,850	10,366,272,968

지분법자본변동	622,604	622,604	11,133,711

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 적립금	(1,056,491,157)	(265,680,093)	(153,430,082)

지분법기타포괄손익변동-재평가이익	10,643,294,587	10,508,569,339	10,508,569,339

이익잉여금(결손금)	(18,059,276,643)	(8,711,052,829)	(785,930,230)

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(18,059,276,643)	(8,711,052,829)	(785,930,230)

자본총계	49,007,318,825	67,722,681,284	69,213,093,635

자본과부채총계	129,716,193,851	140,028,598,304	126,214,490,808

포괄손익계산서
제 45 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 44 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 43 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

제 45 기	제 44 기	제 43 기

수익(매출액)	112,499,512,605	95,450,777,784	100,061,025,728

매출원가	115,379,984,904	93,305,175,289	91,170,697,432

매출총이익	(2,880,472,299)	2,145,602,495	8,890,328,296

판매비와관리비	7,246,885,664	7,447,361,417	7,569,581,925

영업이익(손실)	(10,127,357,963)	(5,301,758,922)	1,320,746,371

지분법손익	(1,232,709,167)	(593,948,781)	405,102,001

금융수익	4,287,899,436	441,328,957	7,091,012,944

금융비용	7,055,723,219	3,879,677,444	3,493,020,403

기타이익	357,356,953	975,096,439	720,217,716

기타비용	259,341,448	691,605,743	2,986,800,339

법인세비용차감전순이익(손실)	(14,029,875,408)	(9,050,565,494)	3,057,258,290

법인세비용	4,510,266,443	(814,995,942)	3,532,552,406

당기순이익(손실)	(18,540,141,851)	(8,235,569,552)	(475,294,116)

기타포괄손익	(144,476,781)	(593,868,044)	10,131,924,499

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(144,476,781)	(583,356,937)	10,126,433,554

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	511,609,035	(471,106,926)	(285,894,681)

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가이익	(790,811,064)	(112,250,011)	(96,241,104)

자산재평가손익(세후기타포괄손익)	134,725,248	10,508,569,339

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(10,511,107)	5,490,945

지분법자본변동	(10,511,107)	5,490,945

총포괄손익	(18,684,618,632)	(8,829,437,596)	9,656,630,383

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(145)	(65)	(4)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(145)	(65)	(7)

자본변동표
제 45 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 44 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 43 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2020.01.01 (기초자본)	12,315,451,700	38,985,813,568	(32,502,729)	(51,546,212)	(7,222,761,552)	43,994,454,775

당기순이익(손실)	(475,294,116)	(475,294,116)

지분법자본변동	5,490,945	5,490,945

주식할인발행차금대체

지분법이익잉여금	(24,741,433)	(24,741,433)

주식선택권행사

전환사채 전환	319,386,700	15,267,363,210	15,586,749,910

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품평가이익	(96,241,104)	(96,241,104)

순확정급여부채의 재측정요소	(285,894,681)	(285,894,681)

기타포괄손익	10,508,569,339	10,508,569,339

결손금처리	(7,222,761,552)	7,222,761,552

2020.12.31 (기말자본)	12,634,838,400	47,030,415,226	(32,502,729)	10,366,272,968	(785,930,230)	69,213,093,635

2021.01.01 (기초자본)	12,634,838,400	47,030,415,226	(32,502,729)	10,366,272,968	(785,930,230)	69,213,093,635

당기순이익(손실)	(8,235,569,552)	(8,235,569,552)

지분법자본변동	(10,511,107)	(10,511,107)

주식할인발행차금대체

지분법이익잉여금	(4,376,351)	(4,376,351)

주식선택권행사

전환사채 전환	126,908,900	7,216,492,696	7,343,401,596

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품평가이익	(112,250,011)	(112,250,011)

순확정급여부채의 재측정요소	(471,106,926)	(471,106,926)

기타포괄손익

결손금처리	(785,930,230)	785,930,230

2021.12.31 (기말자본)	12,761,747,300	53,460,977,692	(32,502,729)	10,243,511,850	(8,711,052,829)	67,722,681,284

2022.01.01 (기초자본)	12,761,747,300	53,460,977,692	(32,502,729)	10,243,511,850	(8,711,052,829)	67,722,681,284

당기순이익(손실)	(14,579,602,370)	(18,540,141,851)

지분법자본변동

주식할인발행차금대체	(32,502,729)	32,502,729

지분법이익잉여금	30,743,827	30,743,827

주식선택권행사

전환사채 전환

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품평가이익	(790,811,064)	(790,811,064)

순확정급여부채의 재측정요소	511,609,305	511,609,035

기타포괄손익

결손금처리	(8,711,052,829)	8,711,052,829

2022.12.31 (기말자본)	12,761,747,300	44,717,422,134	9,587,426,034	(18,059,276,643)	49,007,318,825

현금흐름표
제 45 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 44 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 43 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

제 45 기	제 44 기	제 43 기

영업활동현금흐름	(10,899,984,632)	(9,056,198,738)	6,201,839,675

당기순이익(손실)	(18,540,141,851)	(8,235,569,552)	(475,294,116)

당기순이익조정을 위한 가감	10,458,809,488	7,193,771,631	6,868,771,244

감가상각비	2,171,093,814	2,164,388,323	2,024,499,859

감가상각비(사용권자산)	367,646,833	205,262,678	303,035,854

무형자산상각비	2,700,000	2,700,000	2,700,000

퇴직급여	1,322,033,247	1,284,789,599	1,228,874,070

이자비용	3,197,260,549	1,578,805,951	2,282,081,128

이자비용(리스부채)	13,720,338	13,751,483	12,251,617

지분법손실	1,620,526,468	993,959,667

외화환산손실	221,353,326	229,513,414	140,057,767

매출채권처분손실	8,774,857	14,022,088	20,347,150

기타의 대손상각비	23,649,619	247,672,983	2,298,550,975

무형자산손상차손	40,675,000

유형자산처분이익	(2,010,679)	(34,609,572)	(628,462)

유형자산손상차손	306,892,578

재고자산평가손실	506,838,635	9,007,077

재고자산폐기손실	207,047,107	334,871,075	247,957,417

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	361,360,623

파생금융부채평가손실	733,314,832

사채상환손실	40,154,723

법인세비용	4,510,266,443	(814,995,942)	3,532,552,406

이자수익	(360,539,796)	(100,003,806)	(304,461,158)

외화환산이익	(1,389,553,717)	(46,257,719)	(715,232,739)

지분법이익	(387,817,301)	(400,010,886)	(405,102,001)

대손상각비	176,733,899	535,673,281	738,338,218

재고자산매각이익	(124,980,100)	(110,436,441)	(16,126,455)

재고자산평가손실환입	(26,113,957)

파생금융부채평가이익	(2,098,986,193)	(4,810,710,100)

잡손실	21,670,000

재고자산처분손실	10,892,416

파생금융자산평가손실	359,660,000

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(2,049,233,033)	(7,287,005,776)	642,606,883

매출채권의 감소(증가)	2,478,190,570	(1,370,702,869)	(1,348,449,502)

매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가)	1,375,407,546	563,798,156	97,601,168

기타유동비금융자산의 감소(증가)	168,111,755	(272,816,726)	300,617,076

재고자산의 감소(증가)	(2,139,781,343)	(6,648,535,837)	4,517,229,809

비유동채권의 감소(증가)	0	(36,649,000)	25,218,400

매입채무의 증가(감소)	(2,027,850,781)	3,272,820,891	(2,570,131,246)

기타유동부채의 증가(감소)	471,146,667	(124,856,544)	993,785,308

기타유동비금융부채의 증가(감소)	(150,060,285)	298,968,128	46,149,420

퇴직급여채무의 증가(감소)	(1,949,823,537)	(2,036,744,342)	(966,398,896)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	390,738,835	213,082,272	13,388,882

정부보조금의 증가(감소)	(665,312,460)	(1,145,369,905)	(466,403,536)

배당금수취(영업)	300,000,000	360,000,000	300,000,000

이자수취(영업)	120,819,295	32,851,325	98,737,554

이자지급(영업)	(1,167,629,861)	(842,665,686)	(1,195,384,770)

법인세납부(환급)	(22,608,670)	(277,580,680)	(37,597,120)

투자활동현금흐름	(3,786,306,730)	(4,655,853,856)	(1,581,480,076)

기타유동금융자산의 회수	0	125,011,236

대여금및수취채권의 회수	1,510,080,000	14,970,000	880,000

기타비유동금융자산의 회수	200,000,000

기타유동금융자산의 취득	0	(11,236)

대여금및수취채권의 취득	(3,903,000,000)

기타비유동금융자산의 취득	(54,214,424)	(69,000,000)	(67,000,000)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	0	(2,500,000,000)

기타유형자산의 취득	(1,539,172,306)	(2,260,926,001)	(1,215,352,160)

유형자산의 처분	0	34,090,909

매도가능금융자산의 처분	0	3,205

비유동매도가능금융자산의 처분	0	1,000,000,000

비유동매도가능금융자산의 취득	0	(1,299,999,885)

재무활동현금흐름	8,224,610,250	18,888,768,536	(3,871,475,306)

차입금의 순차입	50,851,917,869	55,579,597,908	36,649,144,142

차입금의 순상환	(50,930,845,126)	(48,237,001,906)	(40,856,691,584)

정부보조금의 수취	739,236,052	1,203,842,994	491,799,949

리스부채상환	(139,724,832)	(154,670,460)	(149,477,813)

전환사채의 증가	10,000,000,000	10,500,000,000

전환사채의 감소	(2,295,973,713)

신주발행비용	0	(3,000,000)	(6,250,000)

주식선택권행사로 인한 현금유입	0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(6,461,681,112)	5,176,715,942	748,884,293

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(189,906)	(3,037,990)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(6,461,871,018)	5,173,677,952	748,884,293

기초현금및현금성자산	7,436,906,863	2,263,228,911	1,514,344,618

기말현금및현금성자산	975,035,845	7,436,906,863	2,263,228,911