국일제지 분기보고서 (2020.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 43 기 3분기말 2020.09.30 현재
제 42 기말 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 43 기 3분기말	제 42 기말

자산

유동자산	44,984,459,246	48,251,084,348

현금및현금성자산	2,260,595,621	1,514,344,618

매출채권 및 기타유동채권	18,908,436,134	21,270,504,952

단기대여금및수취채권	1,015,290,000	15,930,000

기타유동금융자산	50,000,000	125,000,000

재고자산	22,422,178,359	24,933,394,278

당기법인세자산	4,626,820	27,662,170

기타유동비금융자산	323,332,312	364,248,330

비유동자산	72,119,036,966	77,231,305,344

장기매출채권 및 기타비유동채권	3,817,246,822	3,697,610,996

기타비유동금융자산	88,000,000	40,000,000

비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	950,986,519

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	977,178,835	1,477,215,095

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	4,801,483,686	5,220,714,817

종속기업에 대한 투자자산	4,801,483,686	5,220,714,817

관계기업에 대한 투자자산	3,342,483,205	3,440,184,462

유형자산	55,526,097,385	56,028,881,560

무형자산	200,394,880	202,419,880

사용권자산	368,513,719	426,474,211

이연법인세자산	2,997,638,434	5,746,817,804

자산총계	117,103,496,212	125,482,389,692

부채

유동부채	52,291,403,249	75,555,016,351

매입채무 및 기타유동채무	10,392,153,494	13,792,457,893

단기차입금	31,910,848,034	33,660,540,665

유동성장기차입금	840,000,000

유동성전환사채	6,304,667,653	8,096,647,687

당기법인세부채	3,860,835

유동리스부채	126,916,494	122,974,025

기타유동비금융부채	249,308,739	181,284,931

유동파생상품부채	2,463,648,000	19,701,111,150

비유동부채	8,157,549,903	5,932,918,566

장기매입채무 및 기타비유동채무	213,610,897	260,192,289

장기차입금	1,340,000,000

비유동리스부채	151,492,515	94,273,649

순확정급여부채	6,452,446,491	5,578,452,628

부채총계	60,448,953,152	81,487,934,917

자본

자본금	12,634,838,400	12,315,451,700

보통주자본금	12,634,838,400	12,315,451,700

자본잉여금	47,030,415,226	38,985,813,568

주식발행초과금	45,164,840,157	37,120,238,499

기타자본잉여금	1,865,575,069	1,865,575,069

기타자본구성요소	(32,502,729)	(32,502,729)

주식할인발행차금	(32,502,729)	(32,502,729)

주식선택권

기타포괄손익누계액	(707,855,143)	(51,546,212)

지분법기타포괄손익변동	10,305,685	5,642,766

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 적립금	(718,160,828)	(57,188,978)

이익잉여금(결손금)	(2,270,352,694)	(7,222,761,552)

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(2,270,352,694)	(7,222,761,552)

자본총계	56,654,543,060	43,994,454,775

자본과부채총계	117,103,496,212	125,482,389,692

포괄손익계산서
제 43 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 42 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 43 기 3분기	제 42 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	25,268,070,473	75,207,745,553	22,277,154,306	58,224,245,290

매출원가	23,596,059,125	68,527,967,153	20,599,942,309	52,929,877,327

매출총이익	1,672,011,348	6,679,778,400	1,677,211,997	5,294,367,963

판매비와관리비	2,347,762,544	5,784,760,238	1,751,924,096	4,322,271,347

영업이익(손실)	(675,751,196)	895,018,162	(74,712,099)	972,096,616

지분법손익	(185,645,651)	(200,776,801)	21,412,878	150,927,659

관계기업투자지분처분손실	162,622,228	162,622,228

금융수익	1,038,754,295	5,319,974,514	48,047,309	555,739,566

금융원가	578,128,089	2,751,565,951	1,512,699,492	26,045,985,780

기타이익	207,671,814	235,200,494	153,106,929	514,671,810

기타비용	60,676,898	2,392,242,865	233,319,161	425,950,107

법인세비용차감전순이익(손실)	(253,775,725)	1,105,607,553	(1,760,785,864)	(24,441,122,464)

법인세비용	2,549	2,965,299,116	0	(2,308,634,749)

당기순이익(손실)	(253,778,274)	(1,859,691,563)	(1,760,785,864)	(22,132,487,715)

기타포괄손익	(513,645,002)	(1,049,378,939)	(287,457,823)	(868,833,400)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(515,478,600)	(1,054,041,858)	(287,457,823)	(760,460,352)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(347,541,930)	(393,070,008)	(287,457,823)	(760,460,352)

기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익	(167,936,670)	(660,971,850)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	1,833,598	4,662,919	(108,373,048)

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	1,833,598	4,662,919	(108,373,048)

총포괄손익	(767,423,276)	(2,909,070,502)	(2,048,243,687)	(23,001,321,115)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(2)	(15)	(15)	(188)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(4)	(17)	(15)	(188)

자본변동표
제 43 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 42 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2019.01.01 (기초자본)	11,639,100,600	11,947,082,493	388,057,271	(53,374,577)	31,808,862,783	55,729,728,570

당기순이익(손실)	(22,132,487,715)	(22,132,487,715)

결손금 처리

순확정급여부채의 재측정요소	(760,460,352)	(760,460,352)

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품평가이익

전환사채 전환	338,983,000	14,080,001,699	14,418,984,699

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동	(108,373,048)	(108,373,048)

주식매수선택권 행사	140,000,000	1,117,650,000	(420,560,000)	837,090,000

지분법이익익여금

2019.09.30 (기말자본)	12,118,083,600	27,144,734,192	(32,502,729)	(161,747,625)	8,915,914,716	47,984,482,154

2020.01.01 (기초자본)	12,315,451,700	38,985,813,568	(32,502,729)	(51,546,212)	(7,222,761,552)	43,994,454,775

당기순이익(손실)	(1,859,691,563)	(1,859,691,563)

결손금 처리	(7,222,761,552)	7,222,761,552

순확정급여부채의 재측정요소	(393,070,008)	(393,070,008)

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품평가이익	(660,971,850)	(660,971,850)

전환사채 전환

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동	4,662,919	4,662,919

주식매수선택권 행사

지분법이익익여금	(17,591,123)	(17,591,123)

2020.09.30 (기말자본)	12,634,838,400	47,030,415,226	(32,502,729)	(707,855,143)	(2,270,352,694)	56,654,543,060

현금흐름표
제 43 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 42 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 43 기 3분기	제 42 기 3분기

영업활동현금흐름	1,122,442,275	(3,764,837,145)

당기순이익(손실)	(1,859,691,563)	(22,132,487,715)

당기순이익조정을 위한 가감	5,368,351,977	24,302,662,256

감가상각비	1,512,681,585	1,006,636,338

감가상각비(사용권자산)	233,638,489	221,205,589

무형자산상각비	2,025,000	60,981,592

임대매출원가(감가상각비)	313,404,577

임대매출원가(무형자산상각비)	76,226,990

퇴직급여	911,080,956	671,934,978

이자비용	1,780,135,273	1,833,372,445

이자비용(리스부채)	5,875,773	6,578,880

외화환산손실	47,784,468	550,075,827

매출채권처분손실	16,026,810	10,342,226

기타의 대손상각비	2,161,500,000

유형자산처분이익	(628,462)

재고자산처분손실

재고자산폐기손실	139,947,338	228,558,315

종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실	162,622,228

종속기업/관계기업/공동기업투자평가손실	406,394,808

파생금융상품부채평가손실	22,396,348,000

주식보상비용(환입)

금융보증비용	24,580,792

법인세비용	2,965,299,116	(2,308,634,749)

이자수익	(252,097,675)	(316,265,155)

외화환산이익	(591,659,670)	(112,950,614)

지분법이익	(205,618,007)	(150,927,659)

당기손익인식금융부채평가이익

대손상각비	586,482,730

재고자산매각이익	(16,126,455)	(346,847,552)

파생금융부채평가이익	(4,334,390,100)

금융보증수익	(24,580,792)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(1,833,641,363)	(4,720,465,634)

매출채권의 감소(증가)	(305,945,381)	(5,537,094,254)

기타유동채권의 감소(증가)	(140,368,140)	(8,449,369,760)

기타유동비금융자산의 감소(증가)	36,416,166	(19,769,358)

재고자산의 감소(증가)	2,387,395,036	(12,406,912,140)

기타비유동채권의 감소(증가)	(1,804,160)	7,106,000

매입채무의 증가(감소)	(3,002,980,881)	19,386,559,142

기타유동채무의 증가(감소)	(431,379,457)	2,519,681,645

기타유동비금융부채의 증가(감소)	68,023,808	(8,040,582)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(478,912,411)	(131,125,378)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	35,914,057	10,068,469

정부보조금의 사용	(91,569,418)

배당금수취(영업)	300,000,000	120,000,000

이자수취(영업)	85,888,793	87,881,668

이자지급(영업)	(904,371,849)	(1,351,123,380)

법인세납부(환급)	(34,093,720)	(71,304,340)

투자활동현금흐름	(1,273,972,177)	(666,573,643)

매도가능금융자산의 처분	3,205

대여금및수취채권의 취득	640,000	2,888,986,630

기타유동금융자산의 취득	0	(735,000,000)

기타비유동금융자산의 처분	600,000,000

기타유동금융자산의 처분	75,000,000

대여금및수취채권의 증가	(1,000,000,000)

기타비유동금융자산의 취득	(48,000,000)	(20,000,000)

매도가능금융자산의 취득	(100,000,000)

비유동매도가능금융자산의 취득	(300,000,000)

유형자산의 취득	(1,001,615,382)	(2,147,435,605)

기타비유동채무의 감소	(153,124,668)

재무활동현금흐름	897,781,023	3,051,165,499

차입금의 순차입	1,017,919,223

전환사채의 증가	3,000,000,000

정부보조금의 수취	101,539,729

리스부채상환	(113,888,200)	(95,665,520)

차입금의 순상환	(786,443,560)

신주발행비 지급	(6,250,000)	(8,265,150)

주식선택권행사로 인한 현금유입	840,000,000

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	746,251,121	(1,380,245,289)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(118)

현금및현금성자산의순증가(감소)	746,251,003	(1,380,245,289)

기초현금및현금성자산	1,514,344,618	2,223,063,410

기말현금및현금성자산	2,260,595,621	842,818,121