국일제지 사업보고서 (2021.12)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 44 기 2021.12.31 현재
제 43 기 2020.12.31 현재
제 42 기 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 44 기	제 43 기	제 42 기

자산

유동자산	55,890,101,219	43,149,394,084	51,403,514,686

현금및현금성자산	8,401,511,270	3,360,528,603	4,134,545,396

매출채권 및 기타유동채권	19,381,448,551	19,338,109,902	21,449,020,486

단기대여금및수취채권	1,500,080,000	15,050,000	15,930,000

기타유동금융자산	125,011,236	125,000,000

재고자산	26,264,180,967	20,201,440,387	24,933,394,278

당기법인세자산	8,763,130	32,396,680

기타유동비금융자산	334,117,301	109,253,956	713,227,846

비유동자산	85,219,102,085	84,170,301,717	74,105,205,732

장기매출채권 및 기타비유동채권	3,936,599,840	3,832,501,484	3,697,610,996

기타비유동금융자산	2,685,915,474	2,760,825,744	2,468,201,614

비유동매도가능금융자산	2,509,915,474	2,653,825,744	2,428,201,614

기타비유동금융자산	176,000,000	107,000,000	40,000,000

관계기업에 대한 투자자산	3,405,280,058	3,366,273,161	3,440,184,462

투자부동산

유형자산	73,746,787,597	73,591,626,842	57,994,430,891

무형자산	356,559,057	319,958,132	330,226,916

사용권자산	411,979,453	299,116,354	426,474,211

이연법인세자산	675,980,606	5,748,076,642

자산총계	141,109,203,304	127,319,695,801	125,508,720,418

부채

유동부채	54,332,191,913	49,092,041,625	75,575,312,340

매입채무 및 기타유동채무	15,485,588,907	12,276,556,724	13,811,467,462

단기차입금	35,161,632,182	26,776,538,859	33,660,540,665

유동성장기부채	840,000,000	840,000,000

유동성전환사채	2,021,362,815	6,593,645,905	8,096,647,687

당기법인세부채	271,782,874

유동리스부채	138,659,742	112,287,038	122,974,025

기타유동비금융부채	531,157,799	233,902,225	182,571,351

유동파생상품부채	153,790,468	1,987,328,000	19,701,111,150

비유동부채	19,054,154,501	9,011,420,264	5,937,361,753

장기매입채무 및 기타비유동채무	222,758,190	214,300,651	260,192,289

장기차입금	1,230,000,000	2,070,000,000

기타비유동금융부채

비유동리스부채	280,497,095	130,532,358	94,273,649

비유동전환사채	7,499,907,450

비유동파생상품부채	3,481,033,500

순확정급여부채	6,339,958,266	6,312,170,092	5,582,895,815

이연법인세부채	284,417,163

부채총계	73,386,346,414	58,103,461,889	81,512,674,093

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

자본금	12,761,747,300	12,634,838,400	12,315,451,700

보통주자본금	12,761,747,300	12,634,838,400	12,315,451,700

자본잉여금	53,460,977,692	47,030,415,226	38,985,813,568

주식발행초과금	51,595,402,623	45,164,840,157	37,120,238,499

기타자본잉여금	1,865,575,069	1,865,575,069	1,865,575,069

기타자본구성요소	(17,953,519)	(18,228,741)	(25,268,413)

주식할인발행차금	(32,502,729)	(32,502,729)	(32,502,729)

주식선택권	14,549,210	14,273,988	7,234,316

기타포괄손익누계액	10,242,889,246	10,355,139,257	(57,188,978)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 적립금	(265,680,093)	(153,430,082)	(57,188,978)

지분법기타포괄손익변동-재평가이익	10,508,569,339	10,508,569,339

이익잉여금(결손금)	(8,724,803,829)	(785,930,230)	(7,222,761,552)

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(8,724,803,829)	(785,930,230)	(7,222,761,552)

비지배지분

자본총계	67,722,856,890	69,216,233,912	43,996,046,325

자본과부채총계	141,109,203,304	127,319,695,801	125,508,720,418

연결 포괄손익계산서
제 44 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 43 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 42 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)

제 44 기	제 43 기	제 42 기

수익(매출액)	95,450,777,784	100,061,025,728	83,852,676,179

매출원가	93,305,175,289	91,170,697,432	76,758,031,740

매출총이익	2,145,602,495	8,890,328,296	7,094,644,439

판매비와관리비	8,420,257,361	8,447,329,513	6,370,913,666

영업이익(손실)	(6,274,654,866)	442,998,783	723,730,773

지분법손익	400,010,886	242,223,847	231,210,359

관계기업투자지분처분손실	162,622,228

금융수익	445,569,301	7,133,209,664	1,040,565,633

금융비용	3,904,544,116	3,496,518,723	40,091,252,372

기타이익	975,116,538	1,722,237,848	566,264,095

기타비용	691,605,757	2,986,893,129	4,971,453,601

법인세비용차감전순이익(손실)	(9,050,108,014)	3,057,258,290	(42,663,557,341)

법인세비용	(814,538,462)	3,532,552,406	4,337,135,337

당기순이익(손실)	(8,235,569,552)	(475,294,116)	(38,326,422,004)

기타포괄손익	(587,680,479)	10,115,399,856	(594,389,412)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(587,680,479)	10,115,399,856	(594,389,412)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(475,430,468)	(296,928,379)	(698,948,059)

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품평가이익	(112,250,011)	(96,241,104)	104,558,647

자산재평가손익(세후기타포괄손익)	10,508,569,339

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	(108,373,048)

재분류조정-지분법적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	108,373,048

총포괄손익	(8,823,250,031)	9,640,105,740	(38,920,811,416)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(8,235,569,552)	(475,294,116)	(38,326,422,004)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(8,823,250,031)	9,640,105,740	(38,920,811,416)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(65)	(4)	(321)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(65)	(4)	(321)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(65)	(7)	(321)

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(65)	(7)	(321)

연결 자본변동표
제 44 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 43 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 42 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2019.01.01 (기초자본)	11,639,100,600	11,947,082,493	388,057,271	(53,374,577)	31,808,862,783	55,729,728,570	43,996,046,325

당기순이익(손실)	(38,326,422,004)	(38,326,422,004)	(38,326,422,004)

지분법자본변동	(108,373,048)	(108,373,048)	(108,373,048)

지분법이익잉여금	(6,254,272)	(6,254,272)	(6,254,272)

주식선택권행사	140,000,000	1,117,650,000	(420,560,000)	837,090,000	837,090,000

전환사채 전환	536,351,100	25,921,081,075	26,457,432,175

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품평가이익	104,558,647	104,558,647

순확정급여부채의 재측정요소	(698,948,059)	(698,948,059)	(698,948,059)

주식기준보상거래	7,234,316	7,234,316

결손금처리

2019.12.31 (기말자본)	11,639,100,600	11,947,082,493	388,057,271	(53,374,577)	31,808,862,783	55,729,728,570	43,996,046,325

2020.01.01 (기초자본)	12,315,451,700	38,985,813,568	(25,268,413)	(57,188,978)	(7,222,761,552)	43,996,046,325	43,996,046,325

당기순이익(손실)	(475,294,116)	(475,294,116)	(475,294,116)

지분법자본변동	(7,222,761,552)	7,222,761,552

지분법이익잉여금	(296,928,379)	(296,928,379)

주식선택권행사	(96,241,104)	(96,241,104)	(96,241,104)

전환사채 전환	10,508,569,339	10,508,569,339	10,508,569,339

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품평가이익	(13,707,735)	(13,707,735)	(13,707,735)

순확정급여부채의 재측정요소	319,386,700	15,267,363,210	15,586,749,910	15,586,749,910

주식기준보상거래	7,039,672	7,039,672	7,039,672

결손금처리

2020.12.31 (기말자본)	12,634,838,400	47,030,415,226	(18,228,741)	10,355,139,257	(785,930,230)	69,216,233,912	69,216,233,912

2021.01.01 (기초자본)	12,634,838,400	47,030,415,226	(18,228,741)	10,355,139,257	(785,930,230)	69,216,233,912	69,216,233,912

당기순이익(손실)	(8,235,569,552)	(8,235,569,552)	(8,235,569,552)

지분법자본변동

지분법이익잉여금	(13,803,809)	(13,803,809)	(13,803,809)

주식선택권행사

전환사채 전환	126,908,900	7,216,492,696	7,343,401,596	7,343,401,596

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품평가이익	(112,250,011)	(112,250,011)	(112,250,011)

순확정급여부채의 재측정요소	(475,430,468)	(475,430,468)	(475,430,468)

주식기준보상거래	275,222	275,222	275,222

결손금처리	(785,930,230)	785,930,230

2021.12.31 (기말자본)	12,761,747,300	53,460,977,692	(17,953,519)	10,242,889,246	(8,724,803,829)	67,722,856,890	67,722,856,890

연결 현금흐름표
제 44 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 43 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 42 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)

제 44 기	제 43 기	제 42 기

영업활동현금흐름	(9,904,542,481)	6,091,176,981	(1,753,091,116)

당기순이익(손실)	(8,235,569,552)	(475,294,116)	(38,326,422,004)

당기순이익조정을 위한 가감	6,437,206,027	7,226,809,350	41,159,091,385

감가상각비	2,334,764,246	2,154,641,385	1,573,899,826

감가상각비(사용권자산)	205,954,304	307,203,824	302,276,961

무형자산상각비	11,225,308	10,268,784	116,260,750

임대매출원가(감가상각비)	237,177,587

임대매출원가(무형자산상각비)	76,226,990

퇴직급여	1,321,231,775	1,251,957,618	971,724,123

이자비용	1,603,527,945	2,285,547,418	2,526,943,295

이자비용(리스부채)	13,896,161	12,283,647

외화환산손실	229,513,414	140,057,767	36,701,527

매출채권처분손실	14,022,088	20,347,150	17,387,473

잡손실	22,848,683

기타의 대손상각비	247,672,983	2,298,550,975	4,459,959,842

유형자산처분이익	(34,609,572)	(628,462)

유형자산손상차손	306,892,578

재고자산평가손실	361,360,623	9,007,077	205,740,493

재고자산매각손실	334,871,075	247,957,417	274,389,669

파생금융부채평가손실	733,314,832	35,929,386,162

주식보상비용(환입)	275,222	7,039,672	7,234,316

금융보증비용	41,284,866

법인세비용	(814,538,462)	3,532,552,406	(4,337,135,337)

이자수익	(104,244,150)	(284,780,621)	(430,257,691)

외화환산이익	(46,257,719)	(715,232,739)	(405,433,009)

지분법이익	(400,010,886)	(242,223,847)	(231,210,359)

대손충당금환입	(496,428)

대손상각비	535,673,281	738,338,218	(10,308,164)

재고자산매각이익	(110,436,441)	(16,126,455)	(346,847,552)

재고자산평가손실환입	(26,113,957)

파생금융부채평가이익	(4,810,710,100)

잡이익	(20,405)

금융보증이익	(41,284,866)

종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실	162,622,228

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(7,370,831,753)	207,060,321	(2,988,398,616)

매출채권의 감소(증가)	(1,370,702,869)	(1,348,449,502)	(8,848,975,242)

매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가)	562,189,559	(735,634,168)	(12,178,499,700)

기타유동비금융자산의 감소(증가)	(234,036,319)	601,829,905	(587,092,527)

재고자산의 감소(증가)	(6,648,535,837)	4,517,229,809	(12,144,336,755)

비유동채권의 감소(증가)	(36,649,000)	22,218,400

매입채무의 증가(감소)	3,272,820,891	(2,570,131,246)	23,021,858,630

기타유동부채의 증가(감소)	(159,382,942)	1,055,832,543	8,576,377,539

기타유동비금융부채의 증가(감소)	297,255,574	51,330,874	38,173,833

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	240,965,824	(34,508,430)	(55,086,813)

정부보조금의 증가(감소)	(1,152,040,429)	(486,917,612)	(98,372,024)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(2,142,716,205)	(865,740,252)	(712,445,557)

배당금수취(영업)	360,000,000	300,000,000	120,000,000

이자수취(영업)	33,499,889	80,569,345	121,697,056

이자지급(영업)	(867,929,532)	(1,198,342,719)	(1,758,717,717)

법인세납부(환급)	(260,917,560)	(49,625,200)	(80,341,220)

투자활동현금흐름	(3,932,680,089)	(3,952,333,036)	(1,974,934,584)

기타유동금융자산의 회수	125,011,236	1,000,000,000

유형자산의 처분	34,090,909

대여금및수취채권의 회수	14,970,000	1,000,880,000	2,889,226,630

기타비유동금융자산의 처분	1,082,684

기타유동금융자산의 취득	(11,236)	(810,000,000)

대여금및수취채권의 취득	(1,500,000,000)	(2,000,000,000)

기타비유동금융자산의 취득	(69,000,000)	(67,000,000)	(35,000,000)

기타유형자산의 취득	(2,489,926,001)	(4,586,205,120)	(2,857,243,898)

무형자산의 취득	(47,826,233)	(163,000,000)

투자부동산의 취득

매도가능금융자산의 처분	3,205

비유동매도가능금융자산의 처분	1,000,000,000

비유동매도가능금융자산의 취득	(1,299,999,885)

재무활동현금흐름	18,881,243,227	(2,912,860,738)	5,416,746,431

차입금의 순차입	55,579,597,908	37,589,144,142

차입금의 순상환	(48,237,001,906)	(40,856,691,584)	(6,393,497,051)

정부보조금의 수취	1,211,254,685	514,562,082	116,853,336

리스부채상환	(155,856,460)	(153,625,378)	(136,344,704)

전환사채의 증가	10,500,000,000	11,000,000,000

주식선택권행사로 인한 현금유입	840,000,000

신주발행비용	(16,751,000)	(6,250,000)	(10,265,150)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	5,044,020,657	(774,016,793)	1,688,720,731

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(3,037,990)	(1)

현금및현금성자산의순증가(감소)	5,040,982,667	(774,016,793)	1,688,720,730

연결실체변동	222,761,256

기초현금및현금성자산	3,360,528,603	4,134,545,396	2,223,063,410

기말현금및현금성자산	8,401,511,270	3,360,528,603	4,134,545,396