국일제지 사업보고서 (2023.12)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 46 기 2023.12.31 현재
제 45 기 2022.12.31 현재
제 44 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 46 기	제 45 기	제 44 기

자산

유동자산	143,306,014,889	48,594,632,471	55,890,101,219

현금및현금성자산	102,960,174,548	1,214,793,847	8,401,511,270

매출채권 및 기타유동채권	14,470,248,423	15,131,641,179	19,381,448,551

단기대여금및수취채권	870,000,000	3,500,000,000	1,500,080,000

유동재고자산	24,364,674,740	27,804,164,252	26,264,180,967

당기법인세자산	28,070,840	50,346,830	8,763,130

유동파생상품자산	727,280,000

기타유동비금융자산	612,846,338	166,406,363	334,117,301

비유동자산	81,511,458,850	82,302,322,093	85,219,102,085

장기매출채권 및 기타비유동채권	187,369,281	4,265,137,882	3,936,599,840

기타비유동금융자산	3,016,783,086	1,543,418,028	2,685,915,474

기타비유동금융자산	26,000,000	30,214,424	176,000,000

비유동매도가능금융자산	2,990,783,086	1,513,203,604	2,509,915,474

관계기업에 대한 투자자산	3,471,776,715	3,458,585,204	3,405,280,058

유형자산	74,514,092,408	72,309,858,936	73,746,787,597

무형자산	135,944,880	308,944,675	356,559,057

사용권자산	185,492,480	416,377,368	411,979,453

이연법인세자산	675,980,606

자산총계	224,817,473,739	130,896,954,564	141,109,203,304

부채

유동부채	75,935,943,748	61,248,692,532	54,332,191,913

매입채무 및 기타유동채무	17,014,962,024	14,226,025,243	15,485,588,907

유동 차입금	34,442,905,513	34,570,327,843	35,161,632,182

유동성장기부채	940,000,000	1,230,000,000	840,000,000

사채	22,973,734,000

유동성전환사채	8,591,072,357	2,021,362,815

유동 리스부채	90,325,733	132,346,937	138,659,742

기타유동비금융부채	474,016,478	381,532,152	531,157,799

유동파생상품부채	2,117,388,000	153,790,468

비유동부채	11,139,809,989	20,640,943,207	19,054,154,501

장기매입채무 및 기타비유동채무	721,864,174	296,681,782	222,758,190

장기차입금	1,230,000,000

비유동전환사채	5,559,999,782	7,499,907,450

비유동파생상품부채	5,450,830,000	3,481,033,500

비유동 리스부채	99,938,138	227,329,710	280,497,095

순확정급여부채	4,926,577,792	5,697,488,651	6,339,958,266

이연법인세부채	5,391,429,885	3,408,613,282

부채총계	87,075,753,737	81,889,635,739	73,386,346,414

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

자본금	13,060,977,000	12,761,747,300	12,761,747,300

보통주자본금	13,060,977,000	12,761,747,300	12,761,747,300

자본잉여금	31,174,967,070	44,717,422,134	53,460,977,692

주식발행초과금	28,577,320,401	42,851,847,065	51,595,402,623

감자차익	726,257,600

기타자본잉여금	1,871,389,069	1,865,575,069	1,865,575,069

기타자본구성요소	100,508,735,210	14,549,210	(17,953,519)

주식할인발행차금	(32,502,729)

주식선택권	8,735,210	14,549,210	14,549,210

신주청약증거금	100,500,000,000

기타포괄손익누계액	18,341,666,309	9,586,803,430	10,242,889,246

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 적립금	112,274,213	(1,056,491,157)	(265,680,093)

지분법기타포괄손익변동-재평가이익	18,229,392,096	10,643,294,587	10,508,569,339

이익잉여금(결손금)	(25,344,625,587)	(18,073,203,249)	(8,724,803,829)

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(25,344,625,587)	(18,073,203,249)	(8,724,803,829)

비지배지분

자본총계	137,741,720,002	49,007,318,825	67,722,856,890

자본과부채총계	224,817,473,739	130,896,954,564	141,109,203,304

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 46 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 45 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 44 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 46 기	제 45 기	제 44 기

수익(매출액)	80,712,561,700	112,499,512,605	95,450,777,784

매출원가	80,393,283,008	115,379,984,904	93,305,175,289

매출총이익	319,278,692	(2,880,472,299)	2,145,602,495

판매비와관리비	7,759,661,422	8,169,780,997	8,420,257,361

영업이익(손실)	(7,440,382,730)	(11,050,253,296)	(6,274,654,866)

지분법손익	103,881,382	387,817,301	400,010,886

금융수익	326,127,671	4,359,131,943	445,569,301

금융비용	8,210,720,810	7,081,194,835	3,904,544,116

기타이익	311,341,150	357,377,038	975,116,538

기타비용	6,654,226,913	1,002,456,354	691,605,757

법인세비용차감전순이익(손실)	(21,563,980,250)	(14,029,578,203)	(9,050,108,014)

법인세비용(수익)	284,693,509	(4,510,563,648)	(814,538,462)

당기순이익(손실)	(21,279,286,741)	(18,540,141,851)	(8,235,569,552)

기타포괄손익	8,428,890,489	(140,113,102)	(587,680,479)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	8,428,890,489	(140,113,102)	(587,680,479)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(325,972,390)	515,972,714	(475,430,468)

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품평가이익	1,168,765,370	(790,811,064)	(112,250,011)

자산재평가손익(세후기타포괄손익)	7,586,097,509	134,725,248

총포괄손익	(12,850,396,252)	(18,680,254,953)	(8,823,250,031)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(21,279,286,741)	(18,540,141,851)	(8,235,569,552)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(12,850,396,252)	(18,680,254,953)	(8,823,250,031)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(167)	(145)	(65)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(167)	(145)	(65)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(167)	(145)	(65)

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(167)	(145)	(65)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 46 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 45 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 44 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2021.01.01 (기초자본)	12,634,838,400	47,030,415,226	(18,228,741)	10,355,139,257	(785,930,230)	69,216,233,912	69,216,233,912

당기순이익(손실)	(8,235,569,552)	(8,235,569,552)	(8,235,569,552)

지분법자본변동

주식할인발행차금대체

지분법이익잉여금	(13,803,809)	(13,803,809)	(13,803,809)

주식선택권행사

전환사채 전환	126,908,900	7,216,492,696	7,343,401,596	7,343,401,596

출자전환

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품평가이익	(112,250,011)	(112,250,011)	(112,250,011)

순확정급여부채의 재측정요소	(475,430,468)	(475,430,468)	(475,430,468)

기타포괄손익	(587,680,479)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	275,222	275,222	275,222

결손금처리	(785,930,230)	785,930,230

감자로 인한 현금유입

신주청약

2021.12.31 (기말자본)	12,761,747,300	53,460,977,692	(17,953,519)	10,242,889,246	(8,724,803,829)	67,722,856,890	67,722,856,890

2022.01.01 (기초자본)	12,761,747,300	53,460,977,692	(17,953,519)	10,242,889,246	(8,724,803,829)	67,722,856,890	67,722,856,890

당기순이익(손실)	(18,540,141,851)	(18,540,141,851)	(18,540,141,851)

지분법자본변동

주식할인발행차금대체	(32,502,729)	32,502,729

지분법이익잉여금	(35,283,112)	(35,283,112)	(35,283,112)

주식선택권행사

전환사채 전환

출자전환

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품평가이익	(790,811,064)	(790,811,064)	(790,811,064)

순확정급여부채의 재측정요소	515,972,714	515,972,714	515,972,714

기타포괄손익	134,725,248	134,725,248	(140,113,102)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

결손금처리	(8,711,052,829)	8,711,052,829

감자로 인한 현금유입

신주청약

2022.12.31 (기말자본)	12,761,747,300	44,717,422,134	14,549,210	9,586,803,430	(18,073,203,249)	49,007,318,825	49,007,318,825

2023.01.01 (기초자본)	12,761,747,300	44,717,422,134	14,549,210	9,586,803,430	(18,073,203,249)	49,007,318,825	49,007,318,825

당기순이익(손실)	(21,279,286,741)	(21,279,286,741)	(21,279,286,741)

지분법자본변동

주식할인발행차금대체

지분법이익잉여금	59,310,129	59,310,129	59,310,129

주식선택권행사	5,814,000	(5,814,000)

전환사채 전환

출자전환	1,025,487,300	1,025,487,300	1,025,487,300

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품평가이익	1,168,765,370	1,168,765,370	1,168,765,370

순확정급여부채의 재측정요소	(325,972,390)	(325,972,390)	(325,972,390)

기타포괄손익	7,586,097,509	7,586,097,509	8,428,890,489

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

결손금처리	(14,274,526,664)	14,274,526,664

감자로 인한 현금유입	(726,257,600)	726,257,600

신주청약	100,500,000,000	100,500,000,000	(100,500,000,000)

2023.12.31 (기말자본)	13,060,977,000	31,174,967,070	100,508,735,210	18,341,666,309	(25,344,625,587)	137,741,720,002	137,741,720,002

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 46 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 45 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 44 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 46 기	제 45 기	제 44 기

영업활동현금흐름	(906,524,342)	(11,503,081,747)	(9,904,542,481)

당기순이익(손실)	(21,279,286,741)	(18,540,141,851)	(8,235,569,552)

당기순이익조정을 위한 가감	15,521,187,429	9,752,624,105	6,437,206,027

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	5,768,747,147	(1,972,093,946)	(7,370,831,753)

배당금수취(영업)	150,000,000	300,000,000	360,000,000

이자수취	104,969,921	190,465,500	33,499,889

이자지급(영업)	(1,169,210,088)	(1,192,351,855)	(867,929,532)

법인세환급(납부)	(2,932,010)	(41,583,700)	(260,917,560)

투자활동현금흐름	2,625,310,787	(3,899,296,020)	(3,932,680,089)

기타유동금융자산의 회수	125,011,236

유형자산의 처분	28,636,363	34,090,909

무형자산의 처분	75,000,000

대여금및수취채권의 회수	2,630,000,000	1,510,080,000	14,970,000

기타비유동금융자산의 회수	4,214,424	200,000,000

대여금및수취채권의 취득	(3,903,000,000)	(1,500,000,000)

기타비유동금융자산의 취득	(54,214,424)	(69,000,000)

기타유형자산의 취득	(112,540,000)	(1,645,672,306)	(2,489,926,001)

무형자산의 취득	(6,489,290)	(47,826,233)

재무활동현금흐름	100,027,658,912	8,215,850,250	18,881,243,227

차입금의 순차입	10,620,450,583	50,851,917,869	55,579,597,908

차입금의 순상환	(11,037,872,913)	(50,930,845,126)	(48,237,001,906)

정부보조금의 수취	65,205,130	739,236,052	1,211,254,685

리스부채상환	(120,123,888)	(148,484,832)	(155,856,460)

전환사채의 증가	10,000,000,000	10,500,000,000

신주발행비용	(16,751,000)

전환사채의 감소	(2,295,973,713)

신주청약	(100,500,000,000)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	101,746,445,357	(7,186,527,517)	5,044,020,657

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(1,064,656)	(189,906)	(3,037,990)

현금및현금성자산의순증가(감소)	101,745,380,701	(7,186,717,423)	5,040,982,667

연결실체변동

기초현금및현금성자산	1,214,793,847	8,401,511,270	3,360,528,603

기말현금및현금성자산	102,960,174,548	1,214,793,847	8,401,511,270