국일제지 반기보고서 (2023.06)
4. 재무제표

재무상태표
제 46 기 반기말 2023.06.30 현재
제 45 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 46 기 반기말	제 45 기말

자산

유동자산	43,413,663,385	46,802,875,344

현금및현금성자산	5,413,601,576	975,035,845

매출채권 및 기타유동채권	15,717,282,833	15,101,440,611

단기대여금및수취채권	2,000,000,000

재고자산	21,896,540,780	27,804,164,252

당기법인세자산	2,836,490	31,272,330

유동파생상품자산	727,280,000

기타유동비금융자산	383,401,706	163,682,306

비유동자산	83,466,560,233	83,159,226,040

장기매출채권 및 기타비유동채권	92,799,840	4,262,137,882

기타비유동금융자산	32,321,636	30,214,424

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	3,384,037,114	1,513,203,604

종속기업에 대한 투자자산	4,761,538,949	5,251,677,169

관계기업에 대한 투자자산	3,503,998,912	3,458,585,204

유형자산	71,332,498,595	67,849,981,247

무형자산	137,294,880	153,644,880

사용권자산	222,070,307	392,170,431

이연법인세자산	247,611,199

자산총계	126,880,223,618	129,962,101,384

부채

유동부채	71,061,892,412	60,162,006,590

매입채무 및 기타유동채무	13,347,871,994	14,093,122,720

단기차입금	34,165,963,684	34,570,327,843

유동성장기부채	290,000,000

사채	22,973,734,000

유동성전환사채	8,591,072,357

유동리스부채	97,588,195	124,123,328

기타유동비금융부채	476,734,539	375,972,342

유동파생상품부채	2,117,388,000

비유동부채	6,768,865,277	17,139,342,551

장기매입채무 및 기타비유동채무	299,964,788	293,692,558

비유동리스부채	129,257,420	211,406,944

장기전환사채	5,559,999,782

비유동파생상품부채	5,450,830,000

순확정급여부채	5,240,084,942	5,623,413,267

이연법인세부채	1,099,558,127

부채총계	77,830,757,689	77,301,349,141

자본

자본금	12,761,747,300	12,761,747,300

보통주자본금	12,761,747,300	12,761,747,300

자본잉여금	30,442,895,470	44,717,422,134

주식발행초과금	28,577,320,401	42,851,847,065

기타자본잉여금	1,865,575,069	1,865,575,069

기타포괄손익누계액	18,494,369,138	9,456,109,473

지분법자본변동	622,604	622,604

지분법기타포괄손익변동-재평가이익	18,068,870,531	10,508,569,339

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 적립금	424,876,003	(1,053,082,470)

이익잉여금(결손금)	(12,649,545,979)	(14,274,526,664)

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(12,649,545,979)	(14,274,526,664)

자본총계	49,049,465,929	52,660,752,243

자본과부채총계	126,880,223,618	129,962,101,384

포괄손익계산서
제 46 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
제 45 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
(단위 : 원)

제 46 기 반기	제 45 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	20,617,820,670	45,154,016,887	29,065,974,331	59,162,799,743

매출원가	20,112,280,242	44,872,208,153	28,726,859,141	58,177,710,631

매출총이익	505,540,428	281,808,734	339,115,190	985,089,112

판매비와관리비	1,261,682,054	3,276,908,813	1,782,116,528	3,763,110,679

영업이익(손실)	(756,141,626)	(2,995,100,079)	(1,443,001,338)	(2,778,021,567)

지분법이익	155,945,806	193,179,542	103,580,932	136,779,788

지분법손실	249,497,854	486,439,847	224,918,135	438,627,602

금융수익	43,580,518	274,554,487	2,279,010,752	2,697,492,109

금융비용	3,930,649,114	5,221,816,408	2,537,613,745	3,826,468,346

기타이익	279,200,122	285,325,610	723,904,359	764,954,751

기타비용	5,369,205,773	5,412,948,138	12,424,448	33,097,528

법인세비용차감전순이익(손실)	(9,826,767,921)	(13,363,244,833)	(1,111,461,623)	(3,476,988,395)

법인세비용	(994,774,027)	(963,264,027)	7,990,839	7,990,839

당기순이익(손실)	(8,831,993,894)	(12,399,980,806)	(1,119,452,462)	(3,484,979,234)

기타포괄손익	9,570,493,101	8,789,382,041	327,646,434	337,281,573

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	9,570,493,101	8,789,382,041	327,646,434	337,281,573

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	414,973,216	(248,877,624)	404,931,579	649,087,158

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가이익	1,595,218,693	1,477,958,473	(77,285,145)	(311,805,585)

재평가이익	7,560,301,192	7,560,301,192

총포괄손익	738,499,207	(3,610,598,765)	(791,806,028)	(3,147,697,661)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(69)	(97)	(9)	(27)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(69)	(97)	(18)	(34)

자본변동표
제 46 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
제 45 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	12,761,747,300	53,460,977,692	(32,502,729)	10,243,511,850	(8,711,052,829)	67,722,681,284

당기순이익(손실)	(3,484,979,234)	(3,484,979,234)

결손금처리	(8,711,052,829)	8,711,052,829

주식발행할인차금대체	(32,502,729)	32,502,729

순확정급여부채의 재측정요소	649,087,158	649,087,158

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품평가이익	(311,805,585)	(311,805,585)

지분법이익잉여금	(22,708,027)	(22,708,027)

재평가잉여금

2022.06.30 (기말자본)	12,761,747,300	44,717,422,134	9,931,706,265	(2,858,600,103)	64,552,275,596

2023.01.01 (기초자본)	12,761,747,300	44,717,422,134	9,456,109,473	(14,274,526,664)	52,660,752,243

당기순이익(손실)	(12,399,980,806)	(12,399,980,806)

결손금처리	(14,274,526,664)	14,274,526,664

주식발행할인차금대체

순확정급여부채의 재측정요소	(248,877,624)	(248,877,624)

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품평가이익	1,477,958,473	1,477,958,473

지분법이익잉여금	(687,549)	(687,549)

재평가잉여금	7,560,301,192	7,560,301,192

2023.06.30 (기말자본)	12,761,747,300	30,442,895,470	18,494,369,138	(12,649,545,979)	49,049,465,929

현금흐름표
제 46 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
제 45 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
(단위 : 원)

제 46 기 반기	제 45 기 반기

영업활동현금흐름	3,318,630,935	(8,770,631,921)

당기순이익(손실)	(12,399,980,806)	(3,484,979,234)

당기순이익조정을 위한 가감	10,916,710,560	2,322,042,201

감가상각비	1,055,092,861	1,085,395,329

감가상각비(사용권자산)	123,919,541	230,748,048

무형자산상각비	1,350,000	1,350,000

퇴직급여	635,650,776	665,015,373

이자비용	2,098,733,361	1,378,358,766

이자비용(리스부채)	7,138,545	6,897,649

지분법손실	486,439,847	438,627,602

외화환산손실	189,694,943	1,101,729,478

매출채권처분손실	1,565,162	4,304,091

파생금융부채평가손실	379,190,000

대손상각비	97,584,284	170,826,961

유형자산처분이익	(16,855,706)	(1,628,663)

무형자산처분이익	(60,000,000)

유형자산손상차손	5,125,002,338

재고자산폐기손실	80,921,712	105,479,720

재고자산평가손실	302,285,263

재고자산매각손실	112,181,507

사채상환손실	1,981,723,861

법인세비용	(963,264,027)	7,990,839

이자수익	(74,639,819)	(204,609,214)

외화환산이익	(73,952,468)	(199,589,477)

지분법이익	(193,179,542)	(136,779,788)

대손충당금환입	(473,842,606)

재고자산매각이익	(681,879)	(104,342,077)

파생금융부채평가이익	(2,133,079,830)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	5,644,759,632	(7,412,424,123)

매출채권의 감소(증가)	2,127,745,339	(125,707,604)

매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가)	1,481,774,243	1,943,034,846

기타유동비금융자산의 감소(증가)	(229,022,707)	(201,759,322)

재고자산의 감소(증가)	5,412,916,869	(4,823,477,643)

비유동채권의 감소(증가)	(26,200,000)	(393,000,000)

매입채무의 증가(감소)	(3,536,029,663)	(1,621,085,994)

기타유동부채의 증가(감소)	1,704,918,277	(1,993,776,174)

기타유동비금융부채의 증가(감소)	100,762,197	(87,226,367)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(1,680,029,468)	(219,017,510)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	346,015,400	303,528,786

정부보조금의 증가(감소)	(58,090,855)	(193,937,141)

배당금수취(영업)	150,000,000	300,000,000

이자수취(영업)	10,561,421	6,113,636

이자지급(영업)	(1,006,647,712)	(509,107,361)

법인세납부(환급)	3,227,840	7,722,960

투자활동현금흐름	1,994,029,151	(5,391,120,000)

대여금및수취채권의 회수	2,000,000,000	80,000

유형자산의 처분	28,636,363

무형자산의 처분	75,000,000

기타유동금융자산의 취득	(3,000,000,000)

대여금및수취채권의 증가	(1,500,000,000)

기타비유동금융자산의 취득	(2,107,212)	(35,000,000)

유형자산의 취득	(107,500,000)	(856,200,000)

재무활동현금흐름	(838,511,960)	10,178,300,891

차입금의 차입	10,201,532,182	28,402,363,053

전환사채의 발행	10,000,000,000

정부보조금의 수령	64,363,085	215,485,707

리스부채상환	(66,534,314)	(73,591,496)

차입금의 상환	(11,037,872,913)	(28,365,956,373)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	4,474,148,126	(3,983,451,030)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(35,582,395)	696,196

현금및현금성자산의순증가(감소)	4,438,565,731	(3,982,754,834)

기초현금및현금성자산	975,035,845	7,436,906,863

기말현금및현금성자산	5,413,601,576	3,454,152,029