국일제지 반기보고서 (2016.06)
4. 재무제표

재무상태표
제 39 기 반기말 2016.06.30 현재
제 38 기말 2015.12.31 현재
제 37 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 39 기 반기말	제 38 기말	제 37 기말

자산

유동자산	38,584,377,275	39,475,965,865	51,468,516,333

현금및현금성자산	2,885,905,052	6,550,705,625	1,179,481,978

매출채권 및 기타유동채권	19,747,081,403	17,297,270,277	20,583,888,334

단기대여금및수취채권	780,000,000	780,000,000	557,823,040

재고자산	14,552,162,168	14,605,929,499	26,525,107,118

당기법인세자산	260,383,600

당기손익인식금융자산	246,853,678

기타유동금융자산	295,000,000	169,000,000	2,135,826,000

기타유동비금융자산	77,374,974	73,060,464	226,006,263

비유동자산	63,867,421,648	61,438,022,279	63,931,081,887

장기매출채권 및 기타비유동채권	377,260,000	377,260,000	408,199,400

장기대여금및수취채권	32,770,000,000	36,400,000,000

기타비유동금융자산	259,058,198	223,852,262	157,440,390

비유동매도가능금융자산	5,885,090,455	4,000,000	28,619,155

관계기업투자지분	4,509,262,111	4,824,346,418	3,298,736,807

유형자산	19,113,046,732	18,782,720,000	58,722,596,258

영업권 이외의 무형자산	55,675,600	55,675,600	55,675,600

기타비유동비금융자산	715,038,926

이연법인세자산	898,028,552	770,167,999	544,775,351

자산총계	102,451,798,923	100,913,988,144	115,399,598,220

부채

유동부채	48,142,774,328	47,105,142,901	76,339,957,931

매입채무 및 기타유동채무	6,210,082,088	5,939,907,246	14,141,719,436

단기차입금	34,916,825,346	34,800,335,328	45,256,208,549

유동성장기차입금	502,267,227	488,304,360	16,653,540,000

유동성전환사채	5,897,031,575	4,051,913,462

당기법인세부채	13,452,555	1,630,905,565

기타유동비금융부채	262,096,448	193,776,940	288,489,946

파생금융부채	341,019,089

비유동부채	3,743,747,010	3,588,147,280	8,302,935,899

장기매입채무 및 기타비유동채무	332,160,591	802,218,010	2,853,009,651

장기차입금	217,479,629	472,221,715

퇴직급여채무	3,194,106,790	2,313,707,555	5,449,926,248

부채총계	51,886,521,338	50,693,290,181	84,642,893,830

자본

납입자본	16,272,013,890	16,022,080,890	15,024,892,840

보통주자본금	10,444,117,000	10,294,117,000	10,000,000,000

주식발행초과금	5,827,896,890	5,727,963,890	5,024,892,840

이익잉여금(결손금)	32,462,186,363	32,311,288,441	14,433,712,099

미처분이익잉여금(미처리결손금)	32,462,186,363	32,311,288,441	14,433,712,099

기타자본구성요소	1,831,077,332	1,887,328,632	(503,554,192)

주식할인발행차금	(32,502,729)	(32,502,729)	(32,502,729)

주식선택권	103,208,824	44,803,830

자기주식	(2,869,215)

기타자본잉여금	1,865,575,069	1,798,735,069	(513,469,019)

매도가능금융자산평가이익(손실)	482,941

전환권대가	16,873,952

지분법자본변동	(1,995,008)	1,013,516

비지배지분	1,801,653,643

자본총계	50,565,277,585	50,220,697,963	30,756,704,390

자본과부채총계	102,451,798,923	100,913,988,144	115,399,598,220

포괄손익계산서
제 39 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
제 38 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지
제 38 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 37 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 39 기 반기	제 38 기 반기	제 38 기	제 37 기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	9,903,603,036	19,366,169,432	10,452,994,539	20,182,046,021	41,456,781,208	48,690,355,000

매출원가	8,122,986,494	16,183,117,226	8,677,368,935	17,023,271,666	35,429,939,279	42,005,887,751

매출총이익	1,780,616,542	3,183,052,206	1,775,625,604	3,158,774,355	6,026,841,929	6,684,467,249

판매비와관리비	1,538,906,004	3,078,122,626	1,297,674,931	2,670,315,584	5,132,188,960	5,423,795,287

영업이익(손실)	241,710,538	104,929,580	477,950,673	488,458,771	894,652,969	1,260,671,962

지분법이익	19,218,779	54,384,858	105,837,511	147,672,743	221,675,211	213,622,543

지분법손실	89,676,346	155,897,946	41,541,792

관계기업투자지분처분이익	27,319,536

관계기업투자지분손상차손	2,040,473,600

금융수익	336,512,283	1,550,393,166	403,146,067	767,889,498	1,900,943,723	2,137,593,026

금융원가	507,550,394	1,152,246,617	595,788,691	1,128,834,275	2,452,459,941	2,824,865,820

기타이익	187,601,369	333,874,257	19,463,462	35,448,597	171,658,480	432,573,032

기타손실	34,292,902	50,044,043	14,935,135	47,172,801	133,175,086	213,443,203

법인세비용차감전순이익(손실)	153,523,327	685,393,255	395,673,887	263,462,533	(1,451,400,500)	1,006,151,540

법인세비용	123,858,396	123,858,396	858,318,535	862,389,395	259,400,152	1,490,869,869

계속영업당기순이익(손실)	29,664,931	561,534,859	(462,644,648)	(598,926,862)	(1,710,800,652)	(484,718,329)

중단영업이익(손실)	(1,456,244,486)	(2,520,437,445)	16,303,769,643	(5,138,788,730)

당기순이익(손실)	29,664,931	561,534,859	(1,918,889,134)	(3,119,364,307)	14,592,968,991	(5,623,507,059)

기타포괄손익	(66,034,375)	(413,645,461)	78,758,053	370,426,868	501,155,708	(946,019,047)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목 :	(69,064,737)	(410,636,937)	78,907,368	370,129,070	500,625,133	(982,663,066)

순확정급여부채의 재측정요소	(69,064,737)	(410,636,937)	78,907,368	370,129,070	500,625,133	(982,663,066)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	3,030,362	(3,008,524)	(149,315)	297,798	530,575	36,644,019

매도가능금증권평가이익(손실)	(149,315)	297,798	350,504	2,200,960

매도가능금융자산_재분류조정	(833,445)	34,443,059

지분법자본변동	3,030,362	(3,008,524)	1,013,516

총포괄손익	(36,369,444)	147,889,398	(1,840,131,081)	(2,748,937,439)	15,094,124,699	(6,569,526,106)

지배기업의 소유주지분	29,664,931	561,534,859	(1,020,011,682)	(1,606,634,468)	17,384,735,962	(3,616,834,723)

계속영업이익(손실)	29,664,931	561,534,859	(462,644,648)	(598,926,862)	(1,710,800,652)	(484,718,329)

중단영업이익(손실)	(557,367,034)	(1,007,707,606)	19,095,536,614	(3,132,116,394)

비지배지분	(898,877,452)	(1,512,729,839)	(2,791,766,971)	(2,006,672,336)

중단영업이익(손실)	(898,877,452)	(1,512,729,839)	(2,791,766,971)	(2,006,672,336)

총포괄이익의귀속

지배기업의 소유주지분	(36,369,444)	147,889,398	(938,874,189)	(1,217,477,519)	17,878,106,917	(4,466,554,136)

계속영업	(36,369,444)	147,889,398	(371,364,006)	(199,626,764)	(1,217,429,697)	(1,162,772,860)

중단영업	(567,510,183)	(1,017,850,755)	19,095,536,614	(3,303,781,276)

비지배지분	(901,256,892)	(1,531,459,920)	(2,783,982,218)	(2,102,971,970)

중단영업	(901,256,892)	(1,531,459,920)	(2,783,982,218)	(2,102,971,970)

주당이익

기본주당계속영업이익(손실)	1	27	(23)	(30)	(85)	(24)

기본주당이익(손실)	1	27	(51)	(80)	861	(181)

희석주당계속영업이익(손실)	1	27	(23)	(28)	(76)	(24)

희석주당이익(손실)	1	27	(51)	(80)	826	(181)

자본변동표
제 39 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
제 38 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지
제 38 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 37 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	미처분이익잉여금(미처리결손금)	기타자본잉여금	비지배지분	자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	15,024,892,840	18,940,087,420	580,501,744	2,735,944,662	37,281,426,666

자본의 변동	당기 순이익	(3,616,834,723)	(2,006,672,336)	(5,623,507,059)

보험수리적손익	(889,540,598)	(93,122,468)	(982,663,066)

주식선택권행사

기타자본잉여금	179,140,175	179,140,175

기타자본잉여금-종속기업과의거래	(1,168,680,951)	1,168,680,951

기타자본잉여금-종속기업 유상증자

연결실체변동

유상증자

전환권대가

전환권대가대체

지분법자본변동

자기주식

주식보상비용	44,803,830	44,803,830

매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)	1,107,059	1,093,901	2,200,960

매도가능금융자산평가이익(손실)_재분류조정	38,714,126	(4,271,067)	34,443,059

주식선택권행사만료에따른대체	(179,140,175)	(179,140,175)

2014.12.31 (기말자본)	15,024,892,840	14,433,712,099	(503,554,192)	1,801,653,643	30,756,704,390

2015.01.01 (기초자본)	15,024,892,840	14,433,712,099	(503,554,192)	1,801,653,643	30,756,704,390

자본의 변동	당기 순이익	17,384,735,962	(2,791,766,971)	14,592,968,991

보험수리적손익	492,840,380	7,784,753	500,625,133

주식선택권행사

기타자본잉여금

기타자본잉여금-종속기업과의거래	2,312,204,088	(2,312,204,088)

기타자본잉여금-종속기업 유상증자

연결실체변동	(8,011,754,287)	(8,011,754,287)

유상증자	997,188,050	11,306,286,950	12,303,475,000

전환권대가	16,873,952	16,873,952

전환권대가대체

지분법자본변동	1,013,516	1,013,516

자기주식	2,869,215	2,869,215

주식보상비용	58,404,994	58,404,994

매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)	(482,941)	(482,941)

매도가능금융자산평가이익(손실)_재분류조정

주식선택권행사만료에따른대체

2015.12.31 (기말자본)	16,022,080,890	32,311,288,441	1,887,328,632	50,220,697,963

2015.01.01 (기초자본)	15,024,892,840	14,433,712,099	(503,554,192)	1,801,653,643	30,756,704,390

자본의 변동	당기 순이익	(1,606,634,468)	(1,512,729,839)	(3,119,364,307)

보험수리적손익	388,859,151	(18,730,081)	370,129,070

주식선택권행사

기타자본잉여금

기타자본잉여금-종속기업과의거래	2,312,204,088	(2,312,204,088)

기타자본잉여금-종속기업 유상증자	11,306,286,950	11,306,286,950

연결실체변동

유상증자

전환권대가

전환권대가대체

지분법자본변동

자기주식

주식보상비용	28,962,476	28,962,476

매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)	297,798	297,798

매도가능금융자산평가이익(손실)_재분류조정

주식선택권행사만료에따른대체

2015.06.30 (기말자본)	15,024,892,840	13,215,936,783	1,837,910,170	9,264,276,585	39,343,016,378

2016.01.01 (기초자본)	16,022,080,890	32,311,288,441	1,887,328,632	50,220,697,963

자본의 변동	당기 순이익	561,534,859	561,534,859

보험수리적손익	(410,636,937)	(410,636,937)

주식선택권행사	249,933,000	(50,130,000)	199,803,000

기타자본잉여금

기타자본잉여금-종속기업과의거래

기타자본잉여금-종속기업 유상증자

연결실체변동

유상증자

전환권대가

전환권대가대체	(16,873,952)	(16,873,952)

지분법자본변동	(3,008,524)	(3,008,524)

자기주식

주식보상비용	13,761,176	13,761,176

매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)

매도가능금융자산평가이익(손실)_재분류조정

주식선택권행사만료에따른대체

2016.06.30 (기말자본)	16,272,013,890	32,462,186,363	1,831,077,332	50,565,277,585

현금흐름표
제 39 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
제 38 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지
제 38 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 37 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 39 기 반기	제 38 기 반기	제 38 기	제 37 기

영업활동현금흐름	(2,053,649,501)	(3,479,090,618)	(10,424,168,203)	5,508,872,228

영업에서 창출된 현금	(1,094,735,854)	(2,708,740,153)	(9,229,237,036)	7,744,612,058

당기순이익	561,534,859	(3,119,364,307)	14,592,968,991	(5,623,507,059)

당기순이익조정을 위한 가감	421,008,527	4,609,380,249	(12,910,746,572)	9,883,950,887

매출채권처분손실	4,533,315	26,005,405	25,673,173

대손상각비	(47,053,982)	(395,324,068)	444,532,235

기타의대손상각비	2,372,697

재고자산매각손실	4,962,419	4,962,419	8,169,010

재고자산평가손실	76,255,972

매도가능금융자산처분손실	52,991,359

관계기업투자지분손상차손	2,040,473,600

지분법손실	155,897,946	41,541,792

감가상각비	531,772,999	1,653,403,272	2,760,470,192	3,377,112,803

유형자산처분손실	1,970,591

주식보상비용	13,761,176	28,962,476	58,404,994	44,803,830

외화환산손실	117,309,123	522,713,165	1,078,620,180	1,161,621,193

퇴직급여	390,189,855	653,011,806	1,170,068,814	1,241,617,077

금융보증비용	9,746,224	420,592,143

관계기업지분처분이익	(27,319,536)

종속기업투자지분처분이익	(22,954,038,756)

잡손실	2,869,215	2,000,000

이자비용(현할차상각액)	82,057,158	114,536,044

대손충당금환입	(2,372,697)

재고자산평가충당금환입	(5,918,418)

매도가능금융자산처분이익	(1,068,519)	(13,173,440)

재고자산매각이익	(211,911,107)	(101,976,518)	(549,843)

지분법이익	(54,384,858)	(147,672,743)	(221,675,211)	(213,622,543)

유형자산처분이익	(18,180,819)	(56,462)

외화환산이익	(298,982,909)	(76,765,628)	(128,862,160)	(131,174,613)

배당금수익	(519,000)

금융보증수익	(9,746,224)	(420,592,143)

이자수익	(1,112,695,721)	(79,949,692)	(1,274,186,871)	(539,729,601)

이자비용	784,374,446	1,161,373,214	2,544,073,447	3,169,184,870

법인세비용	123,858,396	931,862,627	2,384,157,851	1,068,226,650

영업활동으로인한 자산부채의변동	(2,077,279,240)	(4,198,756,095)	(10,911,459,455)	3,484,168,230

정부보조금의 사용	(74,828,139)	(37,131,672)	(37,614,672)	(66,905,853)

매출채권의 감소(증가)	1,179,440,342	(1,627,435,497)	(433,775,319)	6,414,384,337

기타유동채권의 감소(증가)	(3,697,566,854)	(18,210,968)	(5,647,990,174)	59,046,808

재고자산의 감소(증가)	265,678,438	(278,112,478)	(575,325,283)	(898,374,529)

기타비유동비금융자산의 증가	46,550,029

기타유동비금융자산의 감소	(14,060,734)	141,858,938	(58,373,540)	276,120,081

매입채무 증가(감소)	915,977,768	(916,506,375)	(2,213,258,055)	711,067,570

기타유동채무의 증가(감소)	(683,991,338)	(1,467,504,179)	(997,907,357)	(1,313,520,815)

기타유동비금융부채의 증가(감소)	68,319,508	(10,202,519)	62,842,095	(84,911,714)

퇴직금의 지급	(203,542,340)	(168,867,208)	(954,337,435)	(1,279,866,800)

사외적립자산의 증가(감소)	167,294,109	183,355,863	(105,620,644)	(332,870,855)

국민연금전환금의 감소	3,350,900

배당금수취	210,000,000	150,000,000	150,000,000	90,519,000

이자수취	1,138,923,657	430,742,315	1,168,213,788	1,069,007,502

이자지급	(555,048,714)	(1,499,173,040)	(2,460,911,165)	(3,438,440,169)

법인세환급(납부)	(1,752,788,590)	148,080,260	(52,233,790)	43,173,837

투자활동현금흐름	(4,009,258,666)	(5,126,209,848)	(6,812,791,892)	(1,458,334,514)

투자활동으로 인한 현금유입액	850,690,643	28,160,000	38,189,168,519	1,479,423,475

기타유동금융자산의 감소	24,000,000	24,000,000	11,847,660,000	300,000,000

단기대여금및수취채권의감소	300,000,000	2,160,000	242,780,000	800,388,289

기타비유동금융자산의 감소	2,000,000	2,000,000	219,758,575

비유동매도가능금융자산의 감소	25,068,519	85,015,702

장기대여금및수취채권의감소	508,508,824	1,200,000,000

종속기업투자지분의처분	24,871,660,000

유형자산의 감소	18,181,819	33,890,909

장기매출채권 및 기타비유동채권의 감소	40,370,000

투자활동으로 인한 현금유출액	(4,859,949,309)	(5,154,369,848)	(45,001,960,411)	(2,937,757,989)

단기대여금및수취채권의 증가	(300,000,000)	(2,661,000)	(542,748,840)	(1,021,017,000)

기타유동금융자산의 증가	(150,000,000)	(252,000,000)	(11,822,660,000)	(369,000,000)

기타비유동금융자산의 증가	(35,205,936)	(35,205,936)	(70,411,872)	(95,246,505)

당기손익인식금융자산의증가	(64,717,155)	(182,136,523)	(182,136,523)

비유동매도가능금융자산의 취득	(2,935,283,245)	(2,817,863,477)	(2,817,863,477)	(24,000,000)

유형자산의 증가	(885,225,731)	(966,185,670)	(1,082,705,215)	(390,900,000)

장기대여금및수취채권의 증가	(27,500,000,000)

장기매출채권 및 기타비유동채권의 증가	(4,400,000)	(4,400,000)	(58,560,000)

기타유동금융부채의 감소	(489,517,242)	(893,917,242)	(979,034,484)	(979,034,484)

재무활동현금흐름	2,399,281,430	9,086,178,224	23,234,289,877	(3,838,732,733)

재무활동으로 인한 현금유입액	2,641,257,649	11,659,105,122	23,693,185,302	36,761,289

정부보조금의 증가	106,264,907	141,696,672	219,744,672	36,761,289

단기차입금의 증가	333,992,742	5,958,844,130

장기차입금의 증가	1,000,000,000

유동성전환사채발행	2,000,000,000	4,000,000,000

유상증자	201,000,000	11,517,408,450	12,514,596,500

재무활동으로인한현금유출액	(241,976,219)	(2,572,926,898)	(458,895,425)	(3,875,494,022)

단기차입금의 감소	(2,153,505,398)	(3,375,574,022)

유동성장기부채의 감소	(240,779,219)	(208,300,000)	(208,300,000)	(499,920,000)

장기차입금의 감소	(39,473,925)

주식발행비용	(1,197,000)	(211,121,500)	(211,121,500)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(3,663,626,737)	480,877,758	5,997,329,782	211,804,981

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(1,173,836)	1,831,825	228	284,207

연결범위변동	(626,106,363)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(3,664,800,573)	482,709,583	5,371,223,647	212,089,188

기초현금및현금성자산	6,550,705,625	1,179,481,978	1,179,481,978	967,392,790

기말현금및현금성자산	2,885,905,052	1,662,191,561	6,550,705,625	1,179,481,978