국일제지 분기보고서 (2017.03)
4. 재무제표

재무상태표
제 40 기 1분기말 2017.03.31 현재
제 39 기말 2016.12.31 현재
제 38 기말 2015.12.31 현재
(단위 : 원)

제 40 기 1분기말	제 39 기말	제 38 기말

자산

유동자산	46,495,440,413	41,300,967,221	39,475,965,865

현금및현금성자산	3,342,432,182	1,626,720,971	6,550,705,625

매출채권 및 기타유동채권	24,520,338,202	20,941,598,041	17,297,270,277

단기대여금및수취채권	780,000,000	780,000,000	780,000,000

재고자산	13,373,780,309	12,573,397,160	14,605,929,499

당기법인세자산	23,501,801

당기손익인식금융자산	3,940,080,000	5,035,732,000

기타유동금융자산	425,000,000	275,000,000	169,000,000

기타유동비금융자산	90,307,919	68,519,049	73,060,464

비유동자산	60,268,167,348	60,688,464,937	61,438,022,279

장기매출채권 및 기타비유동채권	379,749,280	377,260,000	377,260,000

장기대여금및수취채권	36,400,000,000

기타비유동금융자산	309,367,102	294,264,134	223,852,262

비유동매도가능금융자산	16,459,138,950	16,741,463,605	4,000,000

관계기업투자지분	3,822,834,893	3,765,400,856	4,824,346,418

투자부동산	19,030,779,598	19,030,779,598

유형자산	18,912,079,284	19,125,078,503	18,782,720,000

영업권 이외의 무형자산	174,280,600	174,280,600	55,675,600

이연법인세자산	1,179,937,641	1,179,937,641	770,167,999

자산총계	106,763,607,761	101,989,432,158	100,913,988,144

부채

유동부채	48,494,680,568	44,815,328,855	47,105,142,901

매입채무 및 기타유동채무	5,705,280,897	5,888,246,899	5,939,907,246

단기차입금	38,351,380,850	34,228,373,870	34,800,335,328

유동성장기차입금	345,741,636	472,081,667	488,304,360

유동성전환사채	2,337,765,625	2,262,037,145	4,051,913,462

당기법인세부채	92,106,198	219,074,278	1,630,905,565

기타유동비금융부채	797,226,362	376,695,996	193,776,940

당기손익인식금융부채	865,179,000	1,368,819,000

비유동부채	2,379,384,267	1,951,104,125	3,588,147,280

장기매입채무 및 기타비유동채무	31,549,118	17,871,524	802,218,010

장기차입금	472,221,715

퇴직급여채무	2,347,835,149	1,933,232,601	2,313,707,555

부채총계	50,874,064,835	46,766,432,980	50,693,290,181

자본

납입자본	21,524,021,681	21,524,021,681	16,022,080,890

보통주자본금	11,599,808,000	11,599,808,000	10,294,117,000

주식발행초과금	9,924,213,681	9,924,213,681	5,727,963,890

이익잉여금(결손금)	32,655,424,458	32,113,775,797	32,311,288,441

미처분이익잉여금(미처리결손금)	32,655,424,458	32,113,775,797	32,311,288,441

기타자본구성요소	1,710,096,787	1,585,201,700	1,887,328,632

기타자본잉여금	1,865,575,069	1,865,575,069	1,798,735,069

주식선택권	149,130,082	60,244,603	103,208,824

주식할인발행차금	(32,502,729)	(32,502,729)	(32,502,729)

매도가능금융자산평가이익(손실)	(272,040,243)	(308,049,851)

전환권대가	16,873,952

지분법자본변동	(65,392)	(65,392)	1,013,516

자본총계	55,889,542,926	55,222,999,178	50,220,697,963

자본과부채총계	106,763,607,761	101,989,432,158	100,913,988,144

포괄손익계산서
제 40 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
제 39 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 39 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 38 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

제 40 기 1분기	제 39 기 1분기	제 39 기	제 38 기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	10,961,631,321	10,961,631,321	9,462,566,396	9,462,566,396	40,446,022,452	41,456,781,208

매출원가	9,665,289,839	9,665,289,839	8,060,130,732	8,060,130,732	34,349,763,137	35,429,939,279

매출총이익	1,296,341,482	1,296,341,482	1,402,435,664	1,402,435,664	6,096,259,315	6,026,841,929

판매비와관리비	1,596,165,587	1,596,165,587	1,539,216,622	1,539,216,622	5,984,354,682	5,132,188,960

영업이익(손실)	(299,824,105)	(299,824,105)	(136,780,958)	(136,780,958)	111,904,633	894,652,969

지분법이익	57,434,037	57,434,037	35,166,079	35,166,079	155,015,755	221,675,211

지분법손실	66,221,600	66,221,600	282,838,677	41,541,792

관계기업투자지분처분이익	92,167,972	27,319,536

관계기업투자지분손상차손	2,040,473,600

금융수익	2,447,744,083	2,447,744,083	1,213,880,883	1,213,880,883	4,425,646,290	1,900,943,723

금융원가	1,609,672,532	1,609,672,532	644,696,223	644,696,223	5,035,447,385	2,452,459,941

기타이익	171,072,631	171,072,631	146,272,888	146,272,888	1,417,503,586	171,658,480

기타손실	3,557,970	3,557,970	15,751,141	15,751,141	1,081,298,443	133,175,086

법인세비용차감전순이익(손실)	763,196,144	763,196,144	531,869,928	531,869,928	(197,346,269)	(1,451,400,500)

법인세비용	118,797,086	259,400,152

계속영업당기순이익(손실)	763,196,144	763,196,144	531,869,928	531,869,928	(316,143,355)	(1,710,800,652)

중단영업이익(손실)	16,303,769,643

당기순이익(손실)	763,196,144	763,196,144	531,869,928	531,869,928	(316,143,355)	14,592,968,991

기타포괄손익	(185,537,875)	(185,537,875)	(347,611,086)	(347,611,086)	(190,498,048)	501,155,708

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목 :	(221,547,483)	(221,547,483)	(341,572,200)	(341,572,200)	118,630,711	500,625,133

순확정급여부채의 재측정요소	(221,547,483)	(221,547,483)	118,630,711	500,625,133

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	36,009,608	36,009,608	(6,038,886)	(6,038,886)	(309,128,759)	530,575

매도가능금증권평가이익(손실)	36,009,608	36,009,608	(683,184,902)	350,504

매도가능금융자산_재분류조정	375,135,051	(833,445)

지분법자본변동	(6,038,886)	(6,038,886)	(1,078,908)	1,013,516

총포괄손익	577,658,269	577,658,269	184,258,842	184,258,842	(506,641,403)	15,094,124,699

지배기업의 소유주지분	763,196,144	763,196,144	531,869,928	531,869,928	(316,143,355)	17,384,735,962

계속영업이익(손실)	763,196,144	763,196,144	531,869,928	531,869,928	(316,143,355)	(1,710,800,652)

중단영업이익(손실)	19,095,536,614

비지배지분	(2,791,766,971)

중단영업이익(손실)	(2,791,766,971)

총포괄이익의귀속

지배기업의 소유주지분	577,658,269	577,658,269	184,258,842	184,258,842	(506,641,403)	17,878,106,917

계속영업	577,658,269	577,658,269	184,258,842	184,258,842	(506,641,403)	(1,217,429,697)

중단영업	19,095,536,614

비지배지분	(2,783,982,218)

중단영업	(2,783,982,218)

주당이익

기본주당계속영업이익(손실)	7	7	5	5	(3)	(17)

기본주당이익(손실)	7	7	5	5	(3)	172

희석주당계속영업이익(손실)	6	6	5	5	(3)	(15)

희석주당이익(손실)	6	6	5	5	(3)	165

자본변동표
제 40 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
제 39 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 39 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 38 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	미처분이익잉여금(미처리결손금)	기타자본잉여금	비지배지분	자본 합계

2015.01.01 (기초자본)	15,024,892,840	14,433,712,099	(503,554,192)	1,801,653,643	30,756,704,390

자본의 변동	당기 순이익	17,384,735,962	(2,791,766,971)	14,592,968,991

보험수리적손익	492,840,380	7,784,753	500,625,133

주식선택권행사

전환권행사로 인한 전환

주식발행비용

기타자본잉여금

기타자본잉여금-종속기업과의거래	2,312,204,088	(2,312,204,088)

연결실체변동	(8,011,754,287)	(8,011,754,287)

유상증자	997,188,050	11,306,286,950	12,303,475,000

전환권대가	16,873,952	16,873,952

전환권대가대체

지분법자본변동	1,013,516	1,013,516

자기주식	2,869,215	2,869,215

주식보상비용	58,404,994	58,404,994

매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)	(482,941)	(482,941)

매도가능금융자산평가이익(손실)_재분류조정

주식선택권행사만료에따른대체

2015.12.31 (기말자본)	16,022,080,890	32,311,288,441	1,887,328,632	50,220,697,963

2016.01.01 (기초자본)	16,022,080,890	32,311,288,441	1,887,328,632	50,220,697,963

자본의 변동	당기 순이익	(316,143,355)	(316,143,355)

보험수리적손익	118,630,711	118,630,711

주식선택권행사	251,130,000	(50,130,000)	201,000,000

전환권행사로 인한 전환	4,256,854,712	4,256,854,712

주식발행비용	(6,040,591)	(6,040,591)

기타자본잉여금

기타자본잉여금-종속기업과의거래

연결실체변동

유상증자	999,996,670	999,996,670

전환권대가

전환권대가대체	(16,873,952)	(16,873,952)

지분법자본변동	(1,078,908)	(1,078,908)

자기주식

주식보상비용	74,005,779	74,005,779

매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)	(308,049,851)	(308,049,851)

매도가능금융자산평가이익(손실)_재분류조정

주식선택권행사만료에따른대체

2016.12.31 (기말자본)	21,524,021,681	32,113,775,797	1,585,201,700	55,222,999,178

2016.01.01 (기초자본)	16,022,080,890	32,311,288,441	1,887,328,632	50,220,697,963

자본의 변동	당기 순이익	531,869,928	531,869,928

보험수리적손익	(341,572,200)	(341,572,200)

주식선택권행사

전환권행사로 인한 전환

주식발행비용

기타자본잉여금

기타자본잉여금-종속기업과의거래

연결실체변동

유상증자

전환권대가

전환권대가대체

지분법자본변동	(6,038,886)	(6,038,886)

자기주식

주식보상비용	13,761,176	13,761,176

매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)

매도가능금융자산평가이익(손실)_재분류조정

주식선택권행사만료에따른대체

2016.03.31 (기말자본)	16,022,080,890	32,501,586,169	1,895,050,922	50,418,717,981

2017.01.01 (기초자본)	21,524,021,681	32,113,775,797	1,585,201,700	55,222,999,178

자본의 변동	당기 순이익	763,196,144	763,196,144

보험수리적손익	(221,547,483)	(221,547,483)

주식선택권행사

전환권행사로 인한 전환

주식발행비용

기타자본잉여금

기타자본잉여금-종속기업과의거래

연결실체변동

유상증자

전환권대가

전환권대가대체

지분법자본변동

자기주식

주식보상비용	88,885,479	88,885,479

매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)	36,009,608	36,009,608

매도가능금융자산평가이익(손실)_재분류조정

주식선택권행사만료에따른대체

2017.03.31 (기말자본)	21,524,021,681	32,655,424,458	1,710,096,787	55,889,542,926

현금흐름표
제 40 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
제 39 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 39 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 38 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

제 40 기 1분기	제 39 기 1분기	제 39 기	제 38 기

영업활동현금흐름	(3,976,708,111)	(4,080,610,514)	(731,624,439)	(10,424,168,203)

영업에서 창출된 현금	(3,653,249,008)	(4,254,057,972)	490,906,986	(9,229,237,036)

당기순이익	763,196,144	531,869,928	(316,143,355)	14,592,968,991

당기순이익조정을 위한 가감	(298,476,958)	(330,808,403)	2,920,259,237	(12,910,746,572)

매출채권처분손실	10,000	26,005,405

대손상각비	73,458,755	(395,324,068)

기타의대손상각비	1,016,406,818

재고자산매각손실	4,962,419

당기손익인식자산평가손실	944,955,000	1,815,151,000

매도가능금융자산처분손실	489,448,530

관계기업투자지분손상차손	2,040,473,600

지분법손실	66,221,600	282,838,677	41,541,792

감가상각비	273,499,219	265,678,076	1,067,447,228	2,760,470,192

주식보상비용	88,885,479	13,761,176	74,005,779	58,404,994

외화환산손실	224,914,942	97,112,404	841,741,379	1,078,620,180

퇴직급여	178,503,534	191,239,944	795,287,634	1,170,068,814

금융보증비용	1,329,534	5,377,227	15,526,005	420,592,143

경상개발비	1,130,999	9,387,570

관계기업지분처분이익	(92,167,972)	(27,319,536)

종속기업투자지분처분이익	(22,954,038,756)

잡손실	2,869,215

이자비용(현할차상각액)	6,676,695	48,358,057	82,057,158

이자비용(전환권조정)	75,728,480	321,726,329

대손충당금환입	(900,000,000)

매도가능금융자산처분이익	(2,920,000)	(8,506,157)	(1,068,519)

재고자산매각이익	(147,215,529)	(107,892,343)	(419,148,368)	(101,976,518)

당기손익인식자산평가이익	(1,001,001,000)

당기손익인식부채평가이익	(503,640,000)

지분법이익	(57,434,037)	(35,166,079)	(155,015,755)	(221,675,211)

유형자산처분이익	(18,180,819)	(20,480,819)

전환사채상환이익	(37,908,408)

외화환산이익	(1,094,405,012)	(518,452,198)	(113,676,805)	(128,862,160)

금융보증수익	(1,329,534)	(5,377,227)	(15,526,005)	(420,592,143)

이자수익(매도가능증권)	(540,698,636)	(813,464,468)

이자수익	(45,393,216)	(660,805,523)	(1,613,073,202)	(1,274,186,871)

이자비용	298,935,124	366,287,789	1,150,024,919	2,544,073,447

법인세비용	118,797,086	2,384,157,851

영업활동으로인한 자산부채의변동	(4,117,968,194)	(4,455,119,497)	(2,113,208,896)	(10,911,459,455)

정부보조금의 사용	(49,584,300)	(26,914,829)	(149,670,470)	(37,614,672)

매출채권의 감소(증가)	(349,426,891)	1,138,008,556	362,045,170	(433,775,319)

기타유동채권의 감소(증가)	(3,496,938,153)	(4,354,746,888)	(4,013,127,486)	(5,647,990,174)

재고자산의 감소(증가)	(653,167,620)	165,101,474	2,451,680,707	(575,325,283)

기타비유동비금융자산의 증가	46,550,029

기타유동비금융자산의 감소	(23,118,404)	2,882,381	(10,984,590)	(58,373,540)

매입채무 증가(감소)	715,537,351	53,781,913	307,716,387	(2,213,258,055)

기타유동채무의 증가(감소)	(696,352,074)	(782,854,624)	(220,115,737)	(997,907,357)

기타유동비금융부채의 증가(감소)	420,530,366	(19,714,804)	182,919,056	62,842,095

당기법인세부채의 증가(감소)	(653,635,380)

퇴직금의 지급	(219,108,115)	(166,590,864)	(814,506,659)	(954,337,435)

사외적립자산의 증가(감소)	233,659,646	189,563,568	(209,951,574)	(105,620,644)

국민연금전환금의 감소	786,300	3,350,900

배당금수취	210,000,000	150,000,000

이자수취	78,907,342	645,942,286	1,604,622,671	1,168,213,788

이자지급	(251,896,564)	(295,752,668)	(1,150,200,436)	(2,460,911,165)

법인세환급(납부)	(150,469,881)	(176,742,160)	(1,886,953,660)	(52,233,790)

투자활동현금흐름	533,799,030	(902,055,901)	(6,766,111,000)	(6,812,791,892)

투자활동으로 인한 현금유입액	1,012,649,899	642,181,819	16,641,803,903	38,189,168,519

기타유동금융자산의 감소	24,000,000	344,000,000	11,847,660,000

단기대여금및수취채권의감소	100,000,000	242,780,000

기타비유동금융자산의 감소	2,000,000

비유동매도가능금융자산의 감소	1,012,649,899	25,068,519

장기대여금및수취채권의감소	500,000,000	15,178,508,824	1,200,000,000

관계기업투자지분의감소	1,018,113,260

종속기업투자지분의처분	24,871,660,000

유형자산의 감소	18,181,819	101,181,819

투자활동으로 인한 현금유출액	(478,850,869)	(1,544,237,720)	(23,407,914,903)	(45,001,960,411)

단기대여금및수취채권의 증가	(300,000,000)	(1,016,406,818)	(542,748,840)

기타유동금융자산의 증가	(150,000,000)	(75,000,000)	(450,000,000)	(11,822,660,000)

기타비유동금융자산의 증가	(15,102,968)	(17,602,968)	(70,411,872)	(70,411,872)

당기손익인식금융자산의증가	(230,450,000)	(182,136,523)

비유동매도가능금융자산의 취득	(500,000,400)	(3,769,550,400)	(2,817,863,477)

관계기업투자지분의 증가	(205,920,000)

투자부동산의 증가	(15,030,779,598)

유형자산의 증가	(66,500,000)	(406,875,731)	(1,536,756,731)	(1,082,705,215)

무형자산의 증가	(118,605,000)

장기대여금및수취채권의 증가	(27,500,000,000)

장기매출채권 및 기타비유동채권의 증가	(2,489,280)	(4,400,000)

기타유동금융부채의 감소	(244,758,621)	(244,758,621)	(979,034,484)	(979,034,484)

재무활동현금흐름	5,158,529,454	2,157,026,134	2,573,573,172	23,234,289,877

재무활동으로 인한 현금유입액	82,906,661	9,750,447,973	5,458,641,328	23,693,185,302

정부보조금의 증가	82,906,661	26,914,829	257,644,658	219,744,672

단기차입금의 증가	9,723,533,144	5,958,844,130

장기차입금의 증가	1,000,000,000

유동성전환사채발행	4,000,000,000	4,000,000,000

유상증자	1,200,996,670	12,514,596,500

재무활동으로인한현금유출액	5,075,622,793	(7,593,421,839)	(2,885,068,156)	(458,895,425)

단기차입금의 감소	5,201,962,824	(7,473,891,352)	(1,389,503,679)

유동성장기부채의 감소	(126,340,031)	(119,530,487)	(488,444,408)	(208,300,000)

전환사채의 감소	(1,001,060,238)

장기차입금의 감소	(39,473,925)

주식발행비용	(6,059,831)	(211,121,500)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	1,715,620,373	(2,825,640,281)	(4,924,162,267)	5,997,329,782

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	90,838	(464,323)	177,613	228

연결범위변동	(626,106,363)

현금및현금성자산의순증가(감소)	1,715,711,211	(2,826,104,604)	(4,923,984,654)	5,371,223,647

기초현금및현금성자산	1,626,720,971	6,550,705,625	6,550,705,625	1,179,481,978

기말현금및현금성자산	3,342,432,182	3,724,601,021	1,626,720,971	6,550,705,625