국일제지 사업보고서 (2023.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 46 기 2023.12.31 현재
제 45 기 2022.12.31 현재
제 44 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 46 기	제 45 기	제 44 기

자산

유동자산	142,225,642,444	46,804,579,010	53,400,972,143

현금및현금성자산	102,788,939,797	975,035,845	7,436,906,863

매출채권 및 기타유동채권	14,462,908,263	15,103,144,277	19,366,009,632

단기대여금및수취채권	2,000,000,000	80,000

기타유동금융자산

유동파생상품자산	727,280,000

단기금융상품

유동재고자산	24,364,674,740	27,804,164,252	26,264,180,967

당기법인세자산	3,741,200	31,272,330	8,663,660

기타유동비금융자산	605,378,444	163,682,306	325,131,021

비유동자산	81,478,283,458	82,911,614,841	86,627,626,161

장기매출채권 및 기타비유동채권	184,369,281	4,262,137,882	3,933,599,840

기타비유동금융자산	3,016,783,086	1,543,418,028	2,685,915,474

비유동매도가능금융자산	2,990,783,086	1,513,203,604	2,509,915,474

기타비유동금융자산	26,000,000	30,214,424	176,000,000

관계기업에 대한 투자자산	3,471,776,715	3,458,585,204	3,405,280,058

투자부동산

유형자산	70,512,135,887	67,849,981,247	68,481,902,755

무형자산	135,944,880	153,644,880	197,019,880

사용권자산	169,585,055	392,170,431	379,473,004

이연법인세자산	676,595,192

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산	3,987,688,554	5,251,677,169	6,867,839,958

종속기업에 대한 투자자산	3,987,688,554	5,251,677,169	6,867,839,958

기타비유동자산

자산총계	223,703,925,902	129,716,193,851	140,028,598,304

부채

유동부채	74,935,459,178	60,162,006,590	54,272,897,290

매입채무 및 기타유동채무	16,967,884,160	14,093,122,720	15,439,059,982

유동 차입금	34,442,905,513	34,570,327,843	35,161,632,182

유동성장기부채	290,000,000	840,000,000

사채	22,973,734,000

유동성전환사채	8,591,072,357	2,021,362,815

당기법인세부채

유동 리스부채	81,883,217	124,123,328	130,649,364

기타유동비금융부채	469,052,288	375,972,342	526,402,479

유동파생상품부채	2,117,388,000	153,790,468

비유동부채	11,026,746,722	20,546,868,436	18,033,019,730

장기매입채무 및 기타비유동채무	718,874,950	293,692,558	219,768,966

장기차입금	290,000,000

비유동 리스부채	92,457,888	211,406,944	256,350,720

비유동전환사채	5,559,999,782	7,499,907,450

비유동파생상품부채	5,450,830,000	3,481,033,500

순확정급여부채	4,823,983,999	5,623,413,267	6,285,959,094

이연법인세부채	5,391,429,885	3,407,525,885

기타 비유동 부채

부채총계	85,962,205,900	80,708,875,026	72,305,917,020

자본

자본금	13,060,977,000	12,761,747,300	12,761,747,300

보통주자본금	13,060,977,000	12,761,747,300	12,761,747,300

자본잉여금	31,169,153,070	44,717,422,134	53,460,977,692

주식발행초과금	28,577,320,401	42,851,847,065	51,595,402,623

감자차익	726,257,600

기타자본잉여금	1,865,575,069	1,865,575,069	1,865,575,069

기타자본구성요소	100,500,000,000	(32,502,729)

주식할인발행차금	(32,502,729)

신주청약증거금	100,500,000,000

주식선택권

기타포괄손익누계액	18,342,288,913	9,587,426,034	10,243,511,850

지분법자본변동	622,604	622,604	622,604

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 적립금	112,274,213	(1,056,491,157)	(265,680,093)

지분법기타포괄손익변동-재평가이익	18,229,392,096	10,643,294,587	10,508,569,339

이익잉여금(결손금)	(25,330,698,981)	(18,059,276,643)	(8,711,052,829)

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(25,330,698,981)	(18,059,276,643)	(8,711,052,829)

자본총계	137,741,720,002	49,007,318,825	67,722,681,284

자본과부채총계	223,703,925,902	129,716,193,851	140,028,598,304

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 46 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 45 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 44 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 46 기	제 45 기	제 44 기

수익(매출액)	80,712,561,700	112,499,512,605	95,450,777,784

매출원가	80,393,283,008	115,379,984,904	93,305,175,289

매출총이익	319,278,692	(2,880,472,299)	2,145,602,495

판매비와관리비	6,803,462,633	7,246,885,664	7,447,361,417

영업이익(손실)	(6,484,183,941)	(10,127,357,963)	(5,301,758,922)

지분법손익	(1,157,465,545)	(1,232,709,167)	(593,948,781)

금융수익	242,409,359	4,287,899,436	441,328,957

금융비용	8,164,317,836	7,055,723,219	3,879,677,444

기타이익	311,292,295	357,356,953	975,096,439

기타비용	6,310,627,185	259,341,448	691,605,743

법인세비용차감전순이익(손실)	(21,562,892,853)	(14,029,875,408)	(9,050,565,494)

법인세비용(수익)	(283,606,112)	4,510,266,443	(814,995,942)

당기순이익(손실)	(21,279,286,741)	(18,540,141,851)	(8,235,569,552)

기타포괄손익	8,431,532,177	(144,476,781)	(593,868,044)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	8,431,532,177	(144,476,781)	(583,356,937)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(323,330,702)	511,609,035	(471,106,926)

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가이익	1,168,765,370	(790,811,064)	(112,250,011)

자산재평가손익(세후기타포괄손익)	7,586,097,509	134,725,248

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(10,511,107)

지분법자본변동	(10,511,107)

총포괄손익	(12,847,754,564)	(18,684,618,632)	(8,829,437,596)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(167.00)	(145.00)	(65.00)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(167.00)	(145.00)	(65.00)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 46 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 45 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 44 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	12,634,838,400	47,030,415,226	(32,502,729)	10,366,272,968	(785,930,230)	69,213,093,635

당기순이익(손실)	(8,235,569,552)	(8,235,569,552)

기타포괄손익	(593,868,044)

지분법자본변동	(10,511,107)	(10,511,107)

주식할인발행차금대체

지분법이익잉여금	(4,376,351)	(4,376,351)

주식선택권행사

전환사채 전환	126,908,900	7,216,492,696	7,343,401,596

출자전환

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품평가이익	(112,250,011)	(112,250,011)

순확정급여부채의 재측정요소	(471,106,926)	(471,106,926)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

결손금처리	(785,930,230)	785,930,230

감자로 인한 현금유입

신주청약

2021.12.31 (기말자본)	12,761,747,300	53,460,977,692	(32,502,729)	10,243,511,850	(8,711,052,829)	67,722,681,284

2022.01.01 (기초자본)	12,761,747,300	53,460,977,692	(32,502,729)	10,243,511,850	(8,711,052,829)	67,722,681,284

당기순이익(손실)	(18,540,141,851)	(18,540,141,851)

기타포괄손익	134,725,248	(144,476,781)

지분법자본변동

주식할인발행차금대체	(32,502,729)	32,502,729

지분법이익잉여금	(30,743,827)	(30,743,827)

주식선택권행사

전환사채 전환

출자전환

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품평가이익	(790,811,064)	(790,811,064)

순확정급여부채의 재측정요소	511,609,035	511,609,035

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

결손금처리	(8,711,052,829)	8,711,052,829

감자로 인한 현금유입

신주청약

2022.12.31 (기말자본)	12,761,747,300	44,717,422,134	9,587,426,034	(18,059,276,643)	49,007,318,825

2023.01.01 (기초자본)	12,761,747,300	44,717,422,134	9,587,426,034	(18,059,276,643)	49,007,318,825

당기순이익(손실)	(21,279,286,741)	(21,279,286,741)

기타포괄손익	7,586,097,509	8,431,532,177

지분법자본변동

주식할인발행차금대체

지분법이익잉여금	56,668,441	56,668,441

주식선택권행사

전환사채 전환

출자전환	1,025,487,300	1,025,487,300

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품평가이익	1,168,765,370	1,168,765,370

순확정급여부채의 재측정요소	(323,330,702)	(323,330,702)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

결손금처리	(14,274,526,664)	14,274,526,664

감자로 인한 현금유입	(726,257,600)	726,257,600

신주청약	100,500,000,000	(100,500,000,000)

2023.12.31 (기말자본)	13,060,977,000	31,169,153,070	100,500,000,000	18,342,288,913	(25,330,698,981)	137,741,720,002

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 46 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 45 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 44 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 46 기	제 45 기	제 44 기

영업활동현금흐름	(217,124,700)	(10,899,984,632)	(9,056,198,738)

당기순이익(손실)	(21,279,286,741)	(18,540,141,851)	(8,235,569,552)

당기순이익조정을 위한 가감	16,163,382,254	10,458,809,488	7,193,771,631

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	5,853,381,280	(2,049,233,033)	(7,287,005,776)

배당금수취(영업)	150,000,000	300,000,000	360,000,000

이자수취	16,426,403	120,819,295	32,851,325

이자지급(영업)	(1,123,351,026)	(1,167,629,861)	(842,665,686)

법인세환급(납부)	2,323,130	(22,608,670)	(277,580,680)

투자활동현금흐름	1,996,210,787	(3,786,306,730)	(4,655,853,856)

기타유동금융자산의 회수	125,011,236

대여금및수취채권의 회수	2,000,000,000	1,510,080,000	14,970,000

기타비유동금융자산의 회수	4,214,424	200,000,000

대여금및수취채권의 취득	(3,903,000,000)

기타비유동금융자산의 취득	(54,214,424)	(69,000,000)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(2,500,000,000)

기타유형자산의 취득	(111,640,000)	(1,539,172,306)	(2,260,926,001)

유형자산의 처분	28,636,363	34,090,909

무형자산의 처분	75,000,000

재무활동현금흐름	100,035,882,521	8,224,610,250	18,888,768,536

차입금의 순차입	10,620,450,583	50,851,917,869	55,579,597,908

차입금의 순상환	(11,037,872,913)	(50,930,845,126)	(48,237,001,906)

정부보조금의 수취	65,205,130	739,236,052	1,203,842,994

리스부채상환	(111,900,279)	(139,724,832)	(154,670,460)

전환사채의 증가	10,000,000,000	10,500,000,000

전환사채의 감소	(2,295,973,713)

신주발행비용	(3,000,000)

신주청약	(100,500,000,000)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	101,814,968,608	(6,461,681,112)	5,176,715,942

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(1,064,656)	(189,906)	(3,037,990)

현금및현금성자산의순증가(감소)	101,813,903,952	(6,461,871,018)	5,173,677,952

기초현금및현금성자산	975,035,845	7,436,906,863	2,263,228,911

기말현금및현금성자산	102,788,939,797	975,035,845	7,436,906,863