국일제지 분기보고서 (2020.03)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 43 기 1분기말 2020.03.31 현재
제 42 기말 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 43 기 1분기말	제 42 기말

자산

유동자산	48,563,601,300	51,403,514,686

현금및현금성자산	2,581,204,299	4,134,545,396

매출채권 및 기타유동채권	22,413,181,780	21,449,020,486

단기대여금및수취채권	15,770,000	15,930,000

기타유동금융자산	200,000,000	125,000,000

재고자산	23,145,369,527	24,933,394,278

당기법인세자산	25,144,166	32,396,680

기타유동비금융자산	182,931,528	713,227,846

비유동자산	75,668,155,036	74,105,205,732

장기매출채권 및 기타비유동채권	3,742,888,218	3,697,610,996

기타비유동금융자산	55,000,000	40,000,000

비유동매도가능금융자산	2,703,913,460	2,428,201,614

관계기업에 대한 투자자산	3,172,454,442	3,440,184,462

유형자산	59,571,717,937	57,994,430,891

무형자산	327,659,720	330,226,916

사용권자산	346,444,617	426,474,211

이연법인세자산	5,748,076,642	5,748,076,642

자산총계	124,231,756,336	125,508,720,418

부채

유동부채	63,481,735,107	75,575,312,340

매입채무 및 기타유동채무	12,985,205,470	13,811,467,462

단기차입금	31,384,072,707	33,660,540,665

유동성장기차입금	840,000,000

유동성전환사채	7,350,229,273	8,096,647,687

유동리스부채	103,568,046	122,974,025

기타유동비금융부채	372,367,611	182,571,351

유동파생상품부채	10,446,292,000	19,701,111,150

비유동부채	8,907,581,478	5,937,361,753

장기매입채무 및 기타비유동채무	242,094,923	260,192,289

장기차입금	2,700,000,000

비유동리스부채	74,573,759	94,273,649

순확정급여부채	5,890,912,796	5,582,895,815

부채총계	72,389,316,585	81,512,674,093

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	51,842,439,751	43,996,046,325

자본금	12,449,824,600	12,315,451,700

보통주자본금	12,449,824,600	12,315,451,700

자본잉여금	45,134,473,703	38,985,813,568

주식발행초과금	43,268,898,634	37,120,238,499

기타자본잉여금	1,865,575,069	1,865,575,069

기타자본구성요소	(23,454,746)	(25,268,413)

주식할인발행차금	(32,502,729)	(32,502,729)

주식선택권	9,047,983	7,234,316

기타포괄손익누계액	(127,694,366)	(57,188,978)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 적립금	(127,694,366)	(57,188,978)

이익잉여금(결손금)	(5,590,709,440)	(7,222,761,552)

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(5,590,709,440)	(7,222,761,552)

비지배지분	0	0

자본총계	51,842,439,751	43,996,046,325

자본과부채총계	124,231,756,336	125,508,720,418

연결 포괄손익계산서
제 43 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
제 42 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
(단위 : 원)

제 43 기 1분기	제 42 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	27,052,700,633	27,052,700,633	14,270,887,170	14,270,887,170

매출원가	24,489,128,523	24,489,128,523	12,787,465,871	12,787,465,871

매출총이익	2,563,572,110	2,563,572,110	1,483,421,299	1,483,421,299

판매비와관리비	1,968,158,293	1,968,158,293	1,240,066,867	1,240,066,867

영업이익(손실)	595,413,817	595,413,817	243,354,432	243,354,432

지분법손익	(267,730,020)	(267,730,020)	43,691,749	43,691,749

금융수익	4,299,217,533	4,299,217,533	214,339,903	214,339,903

금융원가	1,674,147,113	1,674,147,113	995,217,192	995,217,192

기타이익	11,992,829	11,992,829	233,832,702	233,832,702

기타비용	1,338,712,498	1,338,712,498	93,984,572	93,984,572

법인세비용차감전순이익(손실)	1,626,034,548	1,626,034,548	(353,982,978)	(353,982,978)

법인세비용	0	0	0	0

당기순이익(손실)	1,626,034,548	1,626,034,548	(353,982,978)	(353,982,978)

기타포괄손익	6,017,564	6,017,564	(7,554,933)	(7,554,933)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	6,017,564	6,017,564	(7,554,933)	(7,554,933)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	6,017,564	6,017,564	(221,292,723)	(221,292,723)

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품평가이익	213,737,790	213,737,790

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

총포괄손익	1,632,052,112	1,632,052,112	(361,537,911)	(361,537,911)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	1,626,034,548	1,626,034,548	(353,982,978)	(353,982,978)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	1,632,052,112	1,632,052,112	(361,537,911)	(361,537,911)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	13	13	(3)	(3)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	13	13	(3)	(3)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	13	13	(3)	(3)

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	13	13	(3)	(3)

연결 자본변동표
제 43 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
제 42 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2019.01.01 (기초자본)	11,639,100,600	11,947,082,493	388,057,271	(53,374,577)	31,808,862,783	55,729,728,570	55,729,728,570

당기순이익(손실)	(353,982,978)	(353,982,978)	(353,982,978)

순확정급여부채의 재측정요소	(221,292,723)	(221,292,723)	(221,292,723)

기타포괄손익 - 공정가치 측정 지분상품평가이익	213,737,790	213,737,790	213,737,790

전환사채 전환

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동

2019.03.31 (기말자본)	11,639,100,600	11,947,082,493	388,057,271	160,363,213	31,233,587,082	55,368,190,659	55,368,190,659

2020.01.01 (기초자본)	12,315,451,700	38,985,813,568	(25,268,413)	(57,188,978)	(7,222,761,552)	43,996,046,325	43,996,046,325

당기순이익(손실)	1,626,034,548	1,626,034,548	1,626,034,548

순확정급여부채의 재측정요소	6,017,564	6,017,564	6,017,564

기타포괄손익 - 공정가치 측정 지분상품평가이익	(70,505,388)	(70,505,388)	(70,505,388)

전환사채 전환	134,372,900	6,148,660,135	6,283,033,035	6,283,033,035

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동	1,813,667	1,813,667	1,813,667

2020.03.31 (기말자본)	12,449,824,600	45,134,473,703	(25,268,413)	(125,880,699)	(5,590,709,440)	51,842,439,751	51,842,439,751

연결 현금흐름표
제 43 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
제 42 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
(단위 : 원)

제 43 기 1분기	제 42 기 1분기

영업활동현금흐름	372,817,534	(3,286,871,348)

당기순이익(손실)	1,626,034,548	(353,982,978)

당기순이익조정을 위한 가감	(437,864,450)	1,279,992,572

감가상각비	517,969,324	378,497,171

감가상각비(사용권자산)	80,029,594

무형자산상각비	2,567,196

임대매출원가(감가상각비)	142,307,101

임대매출원가(무형자산상각비)	45,736,194

퇴직급여	306,193,589	180,075,444

기타의 대손상각비	1,257,338,577

재고자산처분손실	33,743,964

재고자산매각손실	89,453,448

외화환산손실	680,010,402	306,340,482

이자비용	687,917,375	573,638,197

지분법손실	267,730,020	(43,691,749)

당기손익인식금융부채평가이익	(64,767,000)

주식보상비용(환입)	1,813,667

금융보증비용	13,568,438

매출채권처분손실	7,393,421	2,747,687

이자수익	(113,039,889)	(72,624,487)

외화환산이익	(86,694,116)	(36,604,511)

재고자산매각이익	(11,886,474)	(221,115,405)

파생금융부채평가이익	(4,068,951,100)

금융보증이익	(13,568,438)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(492,596,449)	(3,821,579,118)

매출채권의 감소(증가)	(1,755,325,567)	(2,963,559,797)

기타유동채권의 감소(증가)	(401,132,811)	(2,420,096,047)

기타유동비금융자산의 감소(증가)	526,971,774	9,781,215

재고자산의 감소(증가)	1,766,167,261	(2,441,148,600)

기타비유동채권의 감소(증가)	(6,000,000)

매입채무의 증가(감소)	(442,913,843)	4,345,804,683

기타유동채무의 증가(감소)	(378,000,479)	(425,593,247)

기타유동비금융부채의 증가(감소)	189,796,260	(18,040,280)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(178,373,170)	(43,196,536)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	186,214,126	148,319,441

정부보조금의 사용	(13,849,950)

이자수취(영업)	28,272,914	33,789,714

이자지급(영업)	(358,281,543)	(415,823,728)

법인세납부(환급)	7,252,514	(9,267,810)

투자활동현금흐름	(2,485,096,370)	(528,050,000)

대여금및수취채권의 처분	160,000	840,000,000

기타유동금융자산의 취득	(75,000,000)	(270,000,000)

대여금의 증가	(1,000,000,000)

기타비유동금융자산의 취득	(15,000,000)

비유동매도가능금융자산의 취득	(300,000,000)

유형자산의 취득	(2,095,256,370)	(98,050,000)

재무활동현금흐름	558,937,739	2,267,543,265

차입금의 순차입	12,315,340,242

차입금의 순상환	(11,714,046,634)	(665,488,995)

정부보조금의 수취	15,184,770

리스부채상환	(39,105,869)	(82,152,510)

신주발행비 지급	(3,250,000)

전환사채의 증가	3,000,000,000

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(1,553,341,097)	(1,547,378,083)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	8,513

현금및현금성자산의순증가(감소)	(1,553,341,097)	(1,547,369,570)

연결실체변동

기초현금및현금성자산	4,134,545,396	2,223,063,410

기말현금및현금성자산	2,581,204,299	675,693,840