국일제지 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 46 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 45 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 46 기 3분기말	제 45 기말

자산

유동자산	53,473,250,217	48,592,928,805

현금및현금성자산	13,593,751,071	1,214,793,847

매출채권 및 기타유동채권	14,699,343,666	15,129,937,513

단기대여금및수취채권	1,020,000,000	3,500,000,000

단기금융상품

유동재고자산	23,890,806,006	27,804,164,252

당기법인세자산	17,150,790	50,346,830

유동파생상품자산	727,280,000

기타유동비금융자산	252,198,684	166,406,363

비유동자산	82,797,928,925	82,548,845,895

장기매출채권 및 기타비유동채권	95,799,840	4,265,137,882

기타비유동금융자산	3,549,609,000	1,543,418,028

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	3,517,287,364	1,513,203,604

기타비유동금융자산	32,321,636	30,214,424

관계기업에 대한 투자자산	3,474,110,458	3,458,585,204

유형자산	75,180,780,463	72,309,858,936

무형자산	283,819,180	308,944,675

사용권자산	213,809,984	416,377,368

이연법인세자산	246,523,802

기타비유동자산

자산총계	136,271,179,142	131,141,774,700

부채

유동부채	82,216,121,796	61,248,692,532

매입채무 및 기타유동채무	13,228,266,102	14,226,025,243

유동 차입금	34,459,721,108	34,570,327,843

유동성장기부채	940,000,000	1,230,000,000

사채	22,973,734,000

유동성전환사채	8,591,072,357

유동 리스부채	98,164,881	132,346,937

기타유동비금융부채	10,516,235,705	381,532,152

유동파생상품부채	2,117,388,000

비유동부채	6,801,613,030	17,232,329,925

장기매입채무 및 기타비유동채무	302,954,012	296,681,782

비유동 리스부채	120,581,682	227,329,710

장기전환사채	5,559,999,782

비유동파생상품부채	5,450,830,000

순확정급여부채	5,278,519,209	5,697,488,651

이연법인세부채	1,099,558,127

기타 비유동 부채

부채총계	89,017,734,826	78,481,022,457

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

자본금	12,761,747,300	12,761,747,300

보통주자본금	12,761,747,300	12,761,747,300

자본잉여금	30,442,895,470	44,717,422,134

주식발행초과금	28,577,320,401	42,851,847,065

기타자본잉여금	1,865,575,069	1,865,575,069

기타자본구성요소	14,549,210	14,549,210

주식선택권	14,549,210	14,549,210

기타포괄손익누계액	18,626,996,784	9,455,486,869

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 적립금	558,126,253	(1,053,082,470)

지분법기타포괄손익변동-재평가이익	18,068,870,531	10,508,569,339

이익잉여금(결손금)	(14,592,744,448)	(14,288,453,270)

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(14,592,744,448)	(14,288,453,270)

비지배지분

자본총계	47,253,444,316	52,660,752,243

자본과부채총계	136,271,179,142	131,141,774,700

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 46 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 45 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 46 기 3분기	제 45 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	17,253,074,805	62,407,091,692	28,000,636,498	87,163,436,241

매출원가	16,708,569,816	61,580,777,969	29,469,396,120	87,647,106,751

매출총이익	544,504,989	826,313,723	(1,468,759,622)	(483,670,510)

판매비와관리비	1,347,970,731	5,137,988,532	2,185,403,074	6,401,603,437

영업이익(손실)	(803,465,742)	(4,311,674,809)	(3,654,162,696)	(6,885,273,947)

지분법손익	(29,888,454)	163,291,088	122,521,441	259,301,229

금융수익	76,721,334	398,037,047	1,599,217,975	4,331,350,257

금융비용	1,574,453,765	6,817,459,380	3,502,614,419	7,341,743,280

기타이익	23,001,666	308,337,324	(233,868,261)	531,096,534

기타비용	2,083,828	5,415,032,289	73,551,065	106,648,597

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,310,168,789)	(15,674,501,019)	(5,742,457,025)	(9,211,917,804)

법인세비용(수익)	964,351,424	(15,518,455)

당기순이익(손실)	(2,310,168,789)	(14,710,149,595)	(5,742,457,025)	(9,227,436,259)

기타포괄손익	514,147,176	9,299,830,844	(717,304,201)	(379,460,679)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	514,147,176	9,299,830,844	(717,304,201)	(379,460,679)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	380,896,926	128,320,929	(205,623,241)	444,025,866

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품평가이익	133,250,250	1,611,208,723	(511,680,960)	(823,486,545)

자산재평가손익(세후기타포괄손익)	7,560,301,192

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

총포괄손익	(1,796,021,613)	(5,410,318,751)	(6,459,761,226)	(9,606,896,938)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(2,310,168,789)	(14,710,149,595)	(5,742,457,025)	(9,227,436,259)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(1,796,021,613)	(5,410,318,751)	(6,459,761,226)	(9,606,896,938)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(18)	(115)	(45)	(72)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(18)	(115)	(45)	(72)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(18)	(115)	(46)	(80)

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(18)	(115)	(46)	(80)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 46 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 45 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	12,761,747,300	53,460,977,692	(17,953,519)	10,242,889,246	(8,724,803,829)	67,722,856,890	67,722,856,890

당기순이익(손실)	(9,227,436,259)	(9,227,436,259)	(9,227,436,259)

결손금처리	(8,711,052,829)	8,711,052,829

주식할인발행차금 대체	(32,502,729)	32,502,729

순확정급여부채의 재측정요소	444,025,866	444,025,866	444,025,866

기타포괄손익	(823,486,545)	(823,486,545)	(379,460,679)

지분법이익잉여금	(23,445,582)	(23,445,582)	(23,445,582)

2022.09.30 (기말자본)	12,761,747,300	44,717,422,134	14,549,210	9,419,402,701	(8,820,606,975)	58,092,514,370	58,092,514,370

2023.01.01 (기초자본)	12,761,747,300	44,717,422,134	14,549,210	9,455,486,869	(14,288,453,270)	52,660,752,243	52,660,752,243

당기순이익(손실)	(14,710,149,595)	(14,710,149,595)	(14,710,149,595)

결손금처리	(14,274,526,664)	14,274,526,664

주식할인발행차금 대체

순확정급여부채의 재측정요소	128,320,929	128,320,929	128,320,929

기타포괄손익	9,171,509,915	9,171,509,915	9,299,830,844

지분법이익잉여금	3,010,824	3,010,824	3,010,824

2023.09.30 (기말자본)	12,761,747,300	30,442,895,470	14,549,210	18,626,996,784	(14,592,744,448)	47,253,444,316	47,253,444,316

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 46 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 45 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 46 기 3분기	제 45 기 3분기

영업활동현금흐름	10,342,672,544	(10,593,766,801)

당기순이익(손실)	(14,710,149,595)	(9,227,436,259)

당기순이익조정을 위한 가감	12,046,984,323	3,930,423,891

감가상각비에 대한 조정	1,666,688,682	1,764,301,033

감가상각비(사용권자산)	156,386,801	303,548,826

무형자산상각비에 대한 조정	10,125,495	10,039,575

퇴직급여 조정	957,416,244	997,668,012

이자비용 조정	3,435,610,536	2,276,914,265

이자비용(리스부채)	10,396,753	10,453,189

외화환산손실 조정	5,243,293	2,445,441,062

매출채권처분손실 조정	1,565,162	6,726,237

파생상품자산평가손실	329,080,000

대손상각비 조정	122,847,192	187,058,863

유형자산처분이익 조정	(16,855,706)	(2,010,679)

무형자산처분이익 조정	(60,000,000)

유형자산손상차손 조정	5,125,002,338

재고자산폐기손실	174,257,200	162,423,592

재고자산매각손실	112,181,507	6,939,487

사채상환손실	1,981,723,861

법인세비용 조정	(964,351,424)	15,518,455

이자수익에 대한 조정	(141,408,647)	(338,781,479)

외화환산이익 조정	(117,365,225)	(397,461,601)

지분법이익 조정	(163,291,088)	(259,301,229)

기타의 대손상각비 환입	(190,570,240)

재고자산매각이익	681,879	117,580,784

대손충당금 환입	(248,506,772)

파생금융부채평가이익	(3,279,982,693)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	13,906,237,790	(4,902,478,075)

매출채권의 감소(증가)	1,120,757,343	1,212,819,985

매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가)	3,536,948,689	1,028,989,325

기타유동비금융자산의 감소(증가)	(95,095,628)	(208,149,103)

재고자산의 감소(증가)	3,876,108,190	(3,050,879,588)

비유동채권의 감소(증가)	(26,200,000)	(393,000,000)

매입채무의 증가(감소)	(3,615,128,036)	(903,321,074)

기타유동부채의 증가(감소)	346,456,634	(1,908,198,606)

기타유동비금융부채의 증가(감소)	10,134,703,553	(116,887,616)

퇴직금의 지급	(1,756,294,397)	(389,010,072)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	442,072,297	350,104,055

정부보조금의 증가(감소)	(58,090,855)	(524,945,381)

배당금수취(영업)	150,000,000	300,000,000

이자수취	102,250,247	67,977,550

이자지급(영업)	(1,160,638,261)	(754,074,198)

법인세환급(납부)	7,988,040	(8,179,710)

투자활동현금흐름	2,474,029,151	(1,866,753,198)

대여금및수취채권의 회수	2,480,000,000	80,000

유형자산의 처분	28,636,363

무형자산의 처분	75,000,000

기타비유동금융자산의 처분	200,000,000

장기대여금및수취채권의 취득	(1,000,000,000)

기타비유동금융자산의 취득	(2,107,212)	(51,053,606)

유형자산의 취득	(107,500,000)	(1,010,809,092)

무형자산의 취득	(4,970,500)

재무활동현금흐름	(438,281,599)	7,661,915,119

차입금의 차입	10,637,266,178	38,887,254,942

전환사채의 발행	10,000,000,000

정부보조금의 수령	64,363,085	583,272,635

리스부채 상환	(102,037,949)	(111,267,164)

차입금의 상환	(11,037,872,913)	(39,997,389,077)

전환사채의 상환	1,699,956,217

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	12,378,420,096	(4,798,604,880)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	537,128	607,720

현금및현금성자산의순증가(감소)	12,378,957,224	(4,797,997,160)

기초현금및현금성자산	1,214,793,847	8,401,511,270

기말현금및현금성자산	13,593,751,071	3,603,514,110