국일제지 분기보고서 (2024.03)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 47 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 46 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 47 기 1분기말	제 46 기말

자산

유동자산	71,117,005,974	143,306,014,889

현금및현금성자산	11,443,083,760	102,960,174,548

매출채권 및 기타유동채권	14,217,624,645	14,470,248,423

단기대여금및수취채권	726,000,000	870,000,000

단기금융상품	20,000,000,000

유동재고자산	24,135,120,726	24,364,674,740

당기법인세자산	30,188,330	28,070,840

기타유동비금융자산	564,988,513	612,846,338

비유동자산	81,100,467,123	81,511,458,850

장기매출채권 및 기타비유동채권	185,069,281	187,369,281

기타비유동금융자산	3,016,783,086	3,016,783,086

기타비유동금융자산	26,000,000	26,000,000

비유동매도가능금융자산	2,990,783,086	2,990,783,086

관계기업에 대한 투자자산	3,397,637,532	3,471,776,715

유형자산	74,208,532,414	74,514,092,408

무형자산	135,269,880	135,944,880

사용권자산	157,174,930	185,492,480

자산총계	152,217,473,097	224,817,473,739

부채

유동부채	6,061,818,530	75,935,943,748

매입채무 및 기타유동채무	4,705,782,957	17,014,962,024

유동 차입금	34,442,905,513

유동성장기부채	940,000,000	940,000,000

사채	22,973,734,000

유동 리스부채	82,224,224	90,325,733

기타유동비금융부채	333,811,349	474,016,478

비유동부채	10,827,710,806	11,139,809,989

장기매입채무 및 기타비유동채무	652,028,340	721,864,174

비유동 리스부채	79,230,850	99,938,138

순확정급여부채	4,705,021,731	4,926,577,792

이연법인세부채	5,391,429,885	5,391,429,885

부채총계	16,889,529,336	87,075,753,737

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

자본금	112,740,587,100	13,060,977,000

보통주자본금	112,740,587,100	13,060,977,000

자본잉여금	10,724,805,439	31,174,967,070

주식발행초과금	7,298,033,660	28,577,320,401

감자차익	1,546,647,500	726,257,600

기타자본잉여금	1,880,124,279	1,871,389,069

기타자본구성요소	100,508,735,210

주식선택권	8,735,210

신주청약증거금	100,500,000,000

기타포괄손익누계액	18,341,666,309	18,341,666,309

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 적립금	(112,274,213)	(112,274,213)

지분법기타포괄손익변동-재평가이익	18,229,392,096	18,229,392,096

이익잉여금(결손금)	(6,479,115,087)	(25,344,625,587)

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(6,479,115,087)	(25,344,625,587)

비지배지분

자본총계	135,327,943,761	137,741,720,002

자본과부채총계	152,217,473,097	224,817,473,739

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 47 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 46 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 47 기 1분기	제 46 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	17,328,694,315	17,328,694,315	24,536,196,217	24,536,196,217

매출원가	18,329,651,777	18,329,651,777	24,759,927,911	24,759,927,911

매출총이익	(1,000,957,462)	(1,000,957,462)	(223,731,694)	(223,731,694)

판매비와관리비	1,659,896,709	1,659,896,709	2,266,828,488	2,266,828,488

영업이익(손실)	(2,660,854,171)	(2,660,854,171)	(2,490,560,182)	(2,490,560,182)

지분법손익	15,860,817	15,860,817	37,233,736	37,233,736

금융수익	176,506,123	176,506,123	256,691,776	256,691,776

금융비용	231,612,000	231,612,000	1,299,865,040	1,299,865,040

기타이익	237,266,740	237,266,740	6,135,512	6,135,512

기타비용	46,684,613	46,684,613	43,742,688	43,742,688

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,509,517,104)	(2,509,517,104)	(3,534,106,886)	(3,534,106,886)

법인세비용(수익)	31,510,000	31,510,000

당기순이익(손실)	(2,509,517,104)	(2,509,517,104)	(3,565,616,886)	(3,565,616,886)

기타포괄손익	95,740,863	95,740,863	(781,111,060)	(781,111,060)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	95,740,863	95,740,863	(781,111,060)	(781,111,060)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	95,740,863	95,740,863	(663,850,840)	(663,850,840)

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품평가이익	(117,260,220)	(117,260,220)

총포괄손익	(2,413,776,241)	(2,413,776,241)	(4,346,727,946)	(4,346,727,946)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(2,509,517,104)	(2,509,517,104)	(3,565,616,886)	(3,565,616,886)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(2,413,776,241)	(2,413,776,241)	(4,346,727,946)	(4,346,727,946)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(2)	(2)	(28)	(28)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(2)	(2)	(28)	(28)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(2)	(2)	(28)	(28)

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(2)	(2)	(28)	(28)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 47 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 46 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	12,761,747,300	44,717,422,134	14,549,210	9,586,803,430	(18,073,203,249)	49,007,318,825	49,007,318,825

당기순이익(손실)	(3,565,616,886)	(3,565,616,886)	(3,565,616,886)

순확정급여부채의 재측정요소	(663,850,840)	(663,850,840)	(663,850,840)

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품평가이익	(117,260,220)	(117,260,220)	(117,260,220)

결손금처리	(14,274,526,664)	14,274,526,664

신주청약

감자로 인한 현금유입

2023.03.31 (기말자본)	12,761,747,300	30,442,895,470	14,549,210	9,469,543,210	(8,028,144,311)	44,660,590,879	44,660,590,879

2024.01.01 (기초자본)	13,060,977,000	31,174,967,070	100,508,735,210	18,341,666,309	(25,344,625,587)	137,741,720,002	137,741,720,002

당기순이익(손실)	(2,509,517,104)	(2,509,517,104)	(2,509,517,104)

순확정급여부채의 재측정요소	95,740,863	95,740,863	95,740,863

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품평가이익

결손금처리	(21,279,286,741)	21,279,286,741

신주청약	100,500,000,000	(100,500,000,000)

감자로 인한 현금유입	(820,389,900)	820,389,900

2024.03.31 (기말자본)	112,740,587,100	10,724,805,439	18,341,666,309	(6,479,115,087)	135,327,943,761	135,327,943,761

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 47 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 46 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 47 기 1분기	제 46 기 1분기

영업활동현금흐름	(14,084,683,856)	340,035,388

당기순이익(손실)	(2,509,517,104)	(3,565,616,886)

당기순이익조정을 위한 가감	553,343,571	2,273,843,478

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(8,179,598,374)	1,883,943,348

배당금수취(영업)	90,000,000	150,000,000

이자수취	13,671,516	40,379,140

이자지급(영업)	(4,050,465,975)	(428,347,152)

법인세환급(납부)	(2,117,490)	(14,166,540)

투자활동현금흐름	(19,997,321,180)	2,246,392,788

대여금및수취채권의 회수	144,000,000	2,300,000,000

기타유동금융자산의 취득	(20,000,000,000)

기타비유동금융자산의 취득	(2,107,212)

유형자산의 취득	(141,321,180)	(51,500,000)

재무활동현금흐름	(57,435,165,310)	(184,055,363)

차입금의 순차입	7,666,624,384

차입금의 순상환	(34,442,905,513)	(7,877,119,931)

정부보조금의 수취	10,283,000	63,633,852

리스부채상환	(28,808,797)	(37,193,668)

전환사채의 감소	(22,973,734,000)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(91,517,170,346)	2,402,372,813

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	79,558	1,250,169

현금및현금성자산의순증가(감소)	(91,517,090,788)	2,403,622,982

기초현금및현금성자산	102,960,174,548	1,214,793,847

기말현금및현금성자산	11,443,083,760	3,618,416,829