국일제지 분기보고서 (2021.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 44 기 3분기말 2021.09.30 현재
제 43 기말 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 44 기 3분기말	제 43 기말

자산

유동자산	47,630,667,267	41,994,089,163

현금및현금성자산	2,167,041,751	2,263,228,911

매출채권 및 기타유동채권	16,585,990,430	19,327,871,360

단기대여금및수취채권	514,330,000	15,050,000

기타유동금융자산	125,011,236

재고자산	28,010,605,412	20,201,440,387

당기법인세자산	7,983,540

기타유동비금융자산	344,716,134	61,487,269

비유동자산	83,711,995,999	84,220,401,645

장기매출채권 및 기타비유동채권	3,932,750,840	3,829,501,484

기타비유동금융자산	158,000,000	107,000,000

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	2,280,725,044	2,653,825,744

종속기업에 대한 투자자산	4,603,644,791	5,379,598,945

관계기업에 대한 투자자산	3,263,326,292	3,366,273,161

유형자산	68,779,109,933	68,385,366,077

무형자산	197,694,880	199,719,880

사용권자산	329,833,101	299,116,354

이연법인세자산	166,911,118

자산총계	131,342,663,266	126,214,490,808

부채

유동부채	52,170,252,075	49,020,739,166

매입채무 및 기타유동채무	11,317,142,711	12,194,959,549

단기차입금	37,303,037,474	26,776,538,859

유동성장기차입금	840,000,000	840,000,000

유동성전환사채	1,932,772,997	6,593,645,905

당기법인세부채	288,545,464

유동리스부채	120,628,125	112,287,038

기타유동비금융부채	362,292,695	227,434,351

유동파생상품부채	294,378,073	1,987,328,000

비유동부채	7,961,792,471	7,980,658,007

장기매입채무 및 기타비유동채무	202,107,826	212,052,594

장기차입금	500,000,000	1,130,000,000

비유동리스부채	217,209,744	130,532,358

순확정급여부채	7,042,474,901	6,220,848,327

이연법인세부채	287,224,728

부채총계	60,132,044,546	57,001,397,173

자본

자본금	12,761,747,300	12,634,838,400

보통주자본금	12,761,747,300	12,634,838,400

자본잉여금	53,460,977,692	47,030,415,226

주식발행초과금	51,595,402,623	45,164,840,157

기타자본잉여금	1,865,575,069	1,865,575,069

기타자본구성요소	(32,502,729)	(32,502,729)

주식할인발행차금	(32,502,729)	(32,502,729)

기타포괄손익누계액	10,016,838,985	10,366,272,968

지분법기타포괄손익변동	11,348,384	11,133,711

재평가잉여금	10,508,569,339	10,508,569,339

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 적립금	(503,078,738)	(153,430,082)

이익잉여금(결손금)	(4,996,442,528)	(785,930,230)

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(4,996,442,528)	(785,930,230)

자본총계	71,210,618,720	69,213,093,635

자본과부채총계	131,342,663,266	126,214,490,808

포괄손익계산서
제 44 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 43 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 44 기 3분기	제 43 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	23,898,460,688	66,027,692,125	25,268,070,473	75,207,745,553

매출원가	23,481,020,223	62,950,932,313	23,596,059,125	68,527,967,153

매출총이익	417,440,465	3,076,759,812	1,672,011,348	6,679,778,400

판매비와관리비	1,244,615,883	5,129,178,267	2,347,762,544	5,784,760,238

영업이익(손실)	(827,175,418)	(2,052,418,455)	(675,751,196)	895,018,162

지분법손익	(183,201,788)	(517,603,618)	(185,645,651)	(200,776,801)

금융수익	160,614,889	409,145,020	1,038,754,295	5,319,974,514

금융원가	975,232,105	3,175,489,287	578,128,089	2,751,565,951

기타이익	675,549,248	964,521,800	207,671,814	235,200,494

기타비용	542,522,877	821,333,392	60,676,898	2,392,242,865

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,691,968,051)	(5,193,177,932)	(253,775,725)	1,105,607,553

법인세비용	(356,182,567)	2,549	2,965,299,116

당기순이익(손실)	(1,691,968,051)	(4,836,995,365)	(253,778,274)	(1,859,691,563)

기타포괄손익	(88,954,358)	(508,881,146)	(513,645,002)	(1,049,378,939)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(88,954,358)	(509,095,819)	(515,478,600)	(1,054,041,858)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	177,546,142	(159,447,163)	(347,541,930)	(393,070,008)

기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익	(266,500,500)	(349,648,656)	(167,936,670)	(660,971,850)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	214,673	1,833,598	4,662,919

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	214,673	1,833,598	4,662,919

총포괄손익	(1,780,922,409)	(5,345,876,511)	(767,423,276)	(2,909,070,502)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(13)	(38)	(2)	(15)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(14)	(38)	(4)	(17)

자본변동표
제 44 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 43 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2020.01.01 (기초자본)	12,315,451,700	38,985,813,568	(32,502,729)	(51,546,212)	(7,222,761,552)	43,994,454,775

당기순이익(손실)	(1,859,691,563)	(1,859,691,563)

전환사채 전환	319,386,700	15,267,363,210	15,586,749,910

결손금 처리	(7,222,761,552)	7,222,761,552

순확정급여부채의 재측정요소	(393,070,008)	(393,070,008)

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품평가이익	(660,971,850)	(660,971,850)

지분법이익익여금	(17,591,123)	(17,591,123)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동	4,662,919	4,662,919

2020.09.30 (기말자본)	12,634,838,400	47,030,415,226	(32,502,729)	(707,855,143)	(2,270,352,694)	56,654,543,060

2021.01.01 (기초자본)	12,634,838,400	47,030,415,226	(32,502,729)	10,366,272,968	(785,930,230)	69,213,093,635

당기순이익(손실)	(4,836,995,365)	(4,836,995,365)

전환사채 전환	126,908,900	7,216,492,696	7,343,401,596

결손금 처리	(785,930,230)	785,930,230

순확정급여부채의 재측정요소	(157,550,365)	(157,550,365)

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품평가이익	(349,648,656)	(349,648,656)

지분법이익익여금	(1,896,798)	(1,896,798)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동	214,673	214,673

2021.09.30 (기말자본)	12,761,747,300	53,460,977,692	(32,502,729)	10,016,838,985	(4,996,442,528)	71,210,618,720

현금흐름표
제 44 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 43 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 44 기 3분기	제 43 기 3분기

영업활동현금흐름	(7,586,841,158)	1,122,442,275

당기순이익(손실)	(4,836,995,365)	(1,859,691,563)

당기순이익조정을 위한 가감	5,203,646,902	5,368,351,977

감가상각비	1,621,437,145	1,512,681,585

감가상각비(사용권자산)	169,799,288	233,638,489

무형자산상각비	2,025,000	2,025,000

퇴직급여	955,276,992	911,080,956

이자비용	1,158,641,569	1,780,135,273

이자비용(리스부채)	10,024,893	5,875,773

지분법손실	777,702,882	406,394,808

외화환산손실	716,997,023	47,784,468

매출채권처분손실	9,038,423	16,026,810

기타의 대손상각비	38,371,961	2,161,500,000

유형자산처분이익	(34,609,572)	(628,462)

재고자산폐기손실	246,562,359	139,947,338

파생금융상품부채평가손실	478,986,937

법인세비용	(356,182,567)	2,965,299,116

이자수익	(97,261,184)	(252,097,675)

외화환산이익	(93,124,149)	(591,659,670)

지분법이익	(260,099,264)	(205,618,007)

대손충당금환입

대손상각비	(30,814,539)	586,482,730

재고자산매각이익	(109,126,295)	(16,126,455)

파생금융부채평가이익	(4,334,390,100)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(7,432,292,624)	(1,833,641,363)

매출채권의 감소(증가)	1,811,767,169	(305,945,381)

기타유동채권의 감소(증가)	989,938,174	(140,368,140)

기타유동비금융자산의 감소(증가)	(294,791,429)	36,416,166

재고자산의 감소(증가)	(7,946,601,089)	2,387,395,036

기타비유동채권의 감소(증가)	(35,800,000)	(1,804,160)

매입채무의 증가(감소)	999,873,284	(3,002,980,881)

기타유동채무의 증가(감소)	(1,944,061,229)	(431,379,457)

기타유동비금융부채의 증가(감소)	134,858,344	68,023,808

퇴직급여채무의 증가(감소)	(516,795,966)	(478,912,411)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	131,080,784	35,914,057

정부보조금의 사용	(761,760,666)

배당금수취(영업)	360,000,000	300,000,000

이자수취(영업)	30,108,703	85,888,793

이자지급(영업)	(634,408,214)	(904,371,849)

법인세납부(환급)	(276,900,560)	(34,093,720)

투자활동현금흐름	(2,406,359,856)	(1,273,972,177)

매도가능금융자산의 처분	3,205

대여금및수취채권의 취득	720,000	640,000

기타유동금융자산의 취득	125,011,236	75,000,000

대여금및수취채권의 증가	(500,000,000)

기타비유동금융자산의 취득	(51,000,000)	(48,000,000)

비유동매도가능금융자산의 취득	(300,000,000)

유형자산의 취득	(2,015,182,001)	(1,001,615,382)

유형자산의 처분	34,090,909

재무활동현금흐름	9,881,894,519	897,781,023

차입금의 순차입	9,187,299,803	1,017,919,223

정부보조금의 수취	802,572,615

리스부채상환	(104,977,899)	(113,888,200)

신주발행비 지급	(3,000,000)	(6,250,000)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(111,306,495)	746,251,121

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	15,119,335	(118)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(96,187,160)	746,251,003

기초현금및현금성자산	2,263,228,911	1,514,344,618

기말현금및현금성자산	2,167,041,751	2,260,595,621