국일제지 사업보고서 (2021.12)
4. 재무제표

재무상태표
제 44 기 2021.12.31 현재
제 43 기 2020.12.31 현재
제 42 기 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 44 기	제 43 기	제 42 기

자산

유동자산	53,400,972,143	41,994,089,163	48,251,084,348

현금및현금성자산	7,436,906,863	2,263,228,911	1,514,344,618

매출채권 및 기타유동채권	19,366,009,632	19,327,871,360	21,270,504,952

단기대여금및수취채권	80,000	15,050,000	15,930,000

기타유동금융자산	125,011,236	125,000,000

재고자산	26,264,180,967	20,201,440,387	24,933,394,278

당기법인세자산	8,663,660	27,662,170

기타유동비금융자산	325,131,021	61,487,269	364,248,330

비유동자산	86,627,626,161	84,220,401,645	77,231,305,344

장기매출채권 및 기타비유동채권	3,933,599,840	3,829,501,484	3,697,610,996

기타비유동금융자산	2,685,915,474	2,760,825,744	2,468,201,614

비유동매도가능금융자산	2,509,915,474	2,653,825,744	2,428,201,614

기타비유동금융자산	176,000,000	107,000,000	40,000,000

관계기업에 대한 투자자산	3,405,280,058	3,366,273,161	3,440,184,462

투자부동산

유형자산	68,481,902,755	68,385,366,077	56,028,881,560

무형자산	197,019,880	199,719,880	202,419,880

사용권자산	379,473,004	299,116,354	426,474,211

이연법인세자산	676,595,192	5,746,817,804

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	6,867,839,958	5,379,598,945	5,220,714,817

종속기업에 대한 투자자산	6,867,839,958	5,379,598,945	5,220,714,817

자산총계	140,028,598,304	126,214,490,808	125,482,389,692

부채

유동부채	54,272,897,290	49,020,739,166	75,555,016,351

매입채무 및 기타유동채무	15,439,059,982	12,194,959,549	13,792,457,893

단기차입금	35,161,632,182	26,776,538,859	33,660,540,665

유동성장기부채	840,000,000	840,000,000

유동성전환사채	2,021,362,815	6,593,645,905	8,096,647,687

당기법인세부채	288,545,464

유동리스부채	130,649,364	112,287,038	122,974,025

기타유동비금융부채	526,402,479	227,434,351	181,284,931

유동파생상품부채	153,790,468	1,987,328,000	19,701,111,150

비유동부채	18,033,019,730	7,980,658,007	5,932,918,566

장기매입채무 및 기타비유동채무	219,768,966	212,052,594	260,192,289

장기차입금	290,000,000	1,130,000,000

비유동리스부채	256,350,720	130,532,358	94,273,649

비유동전환사채	7,499,907,450

비유동파생상품부채	3,481,033,500

순확정급여부채	6,285,959,094	6,220,848,327	5,578,452,628

이연법인세부채	287,224,728

부채총계	72,305,917,020	57,001,397,173	81,487,934,917

자본

자본금	12,761,747,300	12,634,838,400	12,315,451,700

보통주자본금	12,761,747,300	12,634,838,400	12,315,451,700

자본잉여금	53,460,977,692	47,030,415,226	38,985,813,568

주식발행초과금	51,595,402,623	45,164,840,157	37,120,238,499

기타자본잉여금	1,865,575,069	1,865,575,069	1,865,575,069

기타자본구성요소	(32,502,729)	(32,502,729)	(32,502,729)

주식할인발행차금	(32,502,729)	(32,502,729)	(32,502,729)

주식선택권

기타포괄손익누계액	10,243,511,850	10,366,272,968	(51,546,212)

지분법자본변동	622,604	11,133,711	5,642,766

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 적립금	(265,680,093)	(153,430,082)	(57,188,978)

지분법기타포괄손익변동-재평가이익	10,508,569,339	10,508,569,339

이익잉여금(결손금)	(8,711,052,829)	(785,930,230)	(7,222,761,552)

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(8,711,052,829)	(785,930,230)	(7,222,761,552)

자본총계	67,722,681,284	69,213,093,635	43,994,454,775

자본과부채총계	140,028,598,304	126,214,490,808	125,482,389,692

포괄손익계산서
제 44 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 43 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 42 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)

제 44 기	제 43 기	제 42 기

수익(매출액)	95,450,777,784	100,061,025,728	83,852,676,179

매출원가	93,305,175,289	91,170,697,432	76,758,031,740

매출총이익	2,145,602,495	8,890,328,296	7,094,644,439

판매비와관리비	7,447,361,417	7,569,581,925	6,085,538,733

영업이익(손실)	(5,301,758,922)	1,320,746,371	1,009,105,706

지분법손익	(593,948,781)	405,102,001	(1,034,040,586)

관계기업투자지분처분손실	162,622,228

금융수익	441,328,957	7,091,012,944	1,030,274,103

금융비용	3,879,677,444	3,493,020,403	40,099,948,261

기타이익	975,096,439	720,217,716	564,791,840

기타비용	691,605,743	2,986,800,339	3,971,450,627

법인세비용차감전순이익(손실)	(9,050,565,494)	3,057,258,290	(42,663,890,053)

법인세비용	(814,995,942)	3,532,552,406	4,337,468,049

당기순이익(손실)	(8,235,569,552)	(475,294,116)	(38,326,422,004)

기타포괄손익	(593,868,044)	10,131,924,499	(584,303,459)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(583,356,937)	10,126,433,554	(589,946,225)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(471,106,926)	(285,894,681)	(694,504,872)

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가이익	(112,250,011)	(96,241,104)	104,558,647

자산재평가손익(세후기타포괄손익)	10,508,569,339

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(10,511,107)	5,490,945	5,642,766

지분법자본변동	(10,511,107)	5,490,945	5,642,766

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)

매도가능금융자산평가손익의 세후재분류조정

총포괄손익	(8,829,437,596)	9,656,630,383	(38,910,725,463)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(65)	(4)	(321)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(65)	(7)	(321)

자본변동표
제 44 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 43 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 42 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2019.01.01 (기초자본)	11,639,100,600	11,947,082,493	388,057,271	(53,374,577)	31,808,862,783	55,729,728,570

당기순이익(손실)	(38,326,422,004)	(38,326,422,004)

지분법자본변동	(102,730,282)	(102,730,282)

지분법이익잉여금	(10,697,459)	(10,697,459)

주식선택권행사	140,000,000	1,117,650,000	(420,560,000)	837,090,000

전환사채 전환	536,351,100	25,921,081,075	26,457,432,175

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품평가이익	104,558,647	104,558,647

순확정급여부채의 재측정요소	(694,504,872)	(694,504,872)

기타포괄손익

결손금처리

2019.12.31 (기말자본)	12,315,451,700	38,985,813,568	(32,502,729)	(51,546,212)	(7,222,761,552)	43,994,454,775

2020.01.01 (기초자본)	12,315,451,700	38,985,813,568	(32,502,729)	(51,546,212)	(7,222,761,552)	43,994,454,775

당기순이익(손실)	(475,294,116)	(475,294,116)

지분법자본변동	5,490,945	5,490,945

지분법이익잉여금	(24,741,433)	(24,741,433)

주식선택권행사

전환사채 전환	319,386,700	15,267,363,210	15,586,749,910

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품평가이익	(96,241,104)	(96,241,104)

순확정급여부채의 재측정요소	(285,894,681)	(285,894,681)

기타포괄손익	10,508,569,339	10,508,569,339

결손금처리	(7,222,761,552)	7,222,761,552

2020.12.31 (기말자본)	12,634,838,400	47,030,415,226	(32,502,729)	10,366,272,968	(785,930,230)	69,213,093,635

2021.01.01 (기초자본)	12,634,838,400	47,030,415,226	(32,502,729)	10,366,272,968	(785,930,230)	69,213,093,635

당기순이익(손실)	(8,235,569,552)	(8,235,569,552)

지분법자본변동	(10,511,107)	(10,511,107)

지분법이익잉여금	(4,376,351)	(4,376,351)

주식선택권행사

전환사채 전환	126,908,900	7,216,492,696	7,343,401,596

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품평가이익	(112,250,011)	(112,250,011)

순확정급여부채의 재측정요소	(471,106,926)	(471,106,926)

기타포괄손익

결손금처리	(785,930,230)	785,930,230

2021.12.31 (기말자본)	12,761,747,300	53,460,977,692	(32,502,729)	10,243,511,850	(8,711,052,829)	67,722,681,284

현금흐름표
제 44 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 43 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 42 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)

제 44 기	제 43 기	제 42 기

영업활동현금흐름	(9,056,198,738)	6,201,839,675	(1,224,470,638)

당기순이익(손실)	(8,235,569,552)	(475,294,116)	(38,326,422,004)

당기순이익조정을 위한 가감	7,193,771,631	6,868,771,244	41,386,179,088

감가상각비	2,164,388,323	2,024,499,859	1,532,509,157

감가상각비(사용권자산)	205,262,678	303,035,854	302,276,961

무형자산상각비	2,700,000	2,700,000	108,067,786

임대매출원가(감가상각비)	237,177,587

임대매출원가(무형자산상각비)	76,226,990

퇴직급여	1,284,789,599	1,228,874,070	971,724,123

이자비용	1,578,805,951	2,282,081,128	2,517,763,538

이자비용(리스부채)	13,751,483	12,251,617	9,179,757

지분법손실	993,959,667	1,265,250,945

외화환산손실	229,513,414	140,057,767	36,701,527

매출채권처분손실	14,022,088	20,347,150	17,387,473

잡손실	22,848,683

기타의 대손상각비	247,672,983	2,298,550,975	3,459,959,842

유형자산처분이익	(34,609,572)	(628,462)

유형자산손상차손	306,892,578

재고자산평가손실	9,007,077	205,740,493

재고자산폐기손실	334,871,075	247,957,417	274,389,669

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	361,360,623

종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실	162,622,228

파생금융부채평가손실	733,314,832	35,929,386,162

금융보증비용	41,284,866

법인세비용	(814,995,942)	3,532,552,406	(4,337,468,049)

이자수익	(100,003,806)	(304,461,158)	(411,270,272)

외화환산이익	(46,257,719)	(715,232,739)	(405,433,009)

지분법이익	(400,010,886)	(405,102,001)	(231,210,359)

대손충당금환입	(496,428)

대손상각비	535,673,281	738,338,218	(10,308,164)

재고자산매각이익	(110,436,441)	(16,126,455)	(346,847,552)

재고자산평가손실환입	(26,113,957)

파생금융부채평가이익	(4,810,710,100)

금융보증이익	(41,284,866)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(7,287,005,776)	642,606,883	(2,674,125,260)

매출채권의 감소(증가)	(1,370,702,869)	(1,348,449,502)	(8,848,975,242)

매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가)	563,798,156	97,601,168	(12,178,499,700)

기타유동비금융자산의 감소(증가)	(272,816,726)	300,617,076	(255,957,342)

재고자산의 감소(증가)	(6,648,535,837)	4,517,229,809	(12,144,336,755)

비유동채권의 감소(증가)	(36,649,000)	25,218,400

매입채무의 증가(감소)	3,272,820,891	(2,570,131,246)	23,021,858,630

기타유동부채의 증가(감소)	(124,856,544)	993,785,308	8,560,631,470

기타유동비금융부채의 증가(감소)	298,968,128	46,149,420	37,058,073

퇴직급여채무의 증가(감소)	(2,036,744,342)	(966,398,896)	(712,445,557)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	213,082,272	13,388,882	(55,086,813)

정부보조금의 증가(감소)	(1,145,369,905)	(466,403,536)	(98,372,024)

배당금수취(영업)	360,000,000	300,000,000	120,000,000

이자수취(영업)	32,851,325	98,737,554	104,221,965

이자지급(영업)	(842,665,686)	(1,195,384,770)	(1,758,717,717)

법인세납부(환급)	(277,580,680)	(37,597,120)	(75,606,710)

투자활동현금흐름	(4,655,853,856)	(1,581,480,076)	(4,900,994,584)

기타유동금융자산의 회수	125,011,236	1,000,000,000

대여금및수취채권의 회수	14,970,000	880,000	2,889,226,630

기타비유동금융자산의 처분	1,082,684

기타유동금융자산의 취득	(11,236)	(810,000,000)

대여금및수취채권의 취득	(1,000,000,000)

기타비유동금융자산의 취득	(69,000,000)	(67,000,000)	(35,000,000)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(2,500,000,000)	(6,000,000,000)

기타유형자산의 취득	(2,260,926,001)	(1,215,352,160)	(919,303,898)

유형자산의 처분	34,090,909

무형자산의 취득	(27,000,000)

투자부동산의 취득

매도가능금융자산의 처분	3,205

비유동매도가능금융자산의 처분	1,000,000,000

비유동매도가능금융자산의 취득	(1,299,999,885)

재무활동현금흐름	18,888,768,536	(3,871,475,306)	5,416,746,431

차입금의 순차입	55,579,597,908	36,649,144,142

차입금의 순상환	(48,237,001,906)	(40,856,691,584)	(6,393,497,051)

정부보조금의 수취	1,203,842,994	491,799,949	116,853,336

리스부채상환	(154,670,460)	(149,477,813)	(136,344,704)

전환사채의 증가	10,500,000,000	11,000,000,000

주식선택권행사로 인한 현금유입	840,000,000

신주발행비용	(3,000,000)	(6,250,000)	(10,265,150)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	5,176,715,942	748,884,293	(708,718,791)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(3,037,990)	(1)

현금및현금성자산의순증가(감소)	5,173,677,952	748,884,293	(708,718,792)

기초현금및현금성자산	2,263,228,911	1,514,344,618	2,223,063,410

기말현금및현금성자산	7,436,906,863	2,263,228,911	1,514,344,618