국일제지 분기보고서 (2023.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 46 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 45 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 46 기 3분기말	제 45 기말

자산

유동자산	52,274,869,610	46,802,875,344

현금및현금성자산	13,472,152,234	975,035,845

매출채권 및 기타유동채권	14,664,820,551	15,101,440,611

단기대여금및수취채권	2,000,000,000

단기금융상품

유동재고자산	23,890,806,006	27,804,164,252

당기법인세자산	2,879,730	31,272,330

유동파생상품자산	727,280,000

기타유동비금융자산	244,211,089	163,682,306

비유동자산	82,896,308,573	83,159,226,040

장기매출채권 및 기타비유동채권	92,799,840	4,262,137,882

기타비유동금융자산	32,321,636	30,214,424

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	3,517,287,364	1,513,203,604

종속기업에 대한 투자자산	4,532,090,734	5,251,677,169

관계기업에 대한 투자자산	3,474,110,458	3,458,585,204

유형자산	70,915,250,980	67,849,981,247

무형자산	136,619,880	153,644,880

사용권자산	195,827,681	392,170,431

이연법인세자산	247,611,199

기타비유동자산

자산총계	135,171,178,183	129,962,101,384

부채

유동부채	81,213,777,897	60,162,006,590

매입채무 및 기타유동채무	13,180,627,322	14,093,122,720

유동 차입금	34,459,721,108	34,570,327,843

유동성장기부채	290,000,000

사채	22,973,734,000

유동성전환사채	8,591,072,357

유동 리스부채	89,777,632	124,123,328

기타유동비금융부채	10,509,917,835	375,972,342

유동파생상품부채	2,117,388,000

비유동부채	6,703,955,970	17,139,342,551

장기매입채무 및 기타비유동채무	299,964,788	293,692,558

비유동 리스부채	110,969,964	211,406,944

장기전환사채	5,559,999,782

비유동파생상품부채	5,450,830,000

순확정급여부채	5,193,463,091	5,623,413,267

이연법인세부채	1,099,558,127

기타 비유동 부채

부채총계	87,917,733,867	77,301,349,141

자본

자본금	12,761,747,300	12,761,747,300

보통주자본금	12,761,747,300	12,761,747,300

자본잉여금	30,442,895,470	44,717,422,134

주식발행초과금	28,577,320,401	42,851,847,065

기타자본잉여금	1,865,575,069	1,865,575,069

기타포괄손익누계액	18,627,619,388	9,456,109,473

지분법자본변동	622,604	622,604

지분법기타포괄손익변동-재평가이익	18,068,870,531	10,508,569,339

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 적립금	558,126,253	(1,053,082,470)

이익잉여금(결손금)	(14,578,817,842)	(14,274,526,664)

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(14,578,817,842)	(14,274,526,664)

자본총계	47,253,444,316	52,660,752,243

자본과부채총계	135,171,178,183	129,962,101,384

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 46 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 45 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 46 기 3분기	제 45 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	17,253,074,805	62,407,091,692	28,000,636,498	87,163,436,241

매출원가	16,708,569,816	61,580,777,969	29,469,396,120	87,647,106,751

매출총이익	544,504,989	826,313,723	(1,468,759,622)	(483,670,510)

판매비와관리비	1,111,394,578	4,388,303,391	1,940,045,391	5,703,156,070

영업이익(손실)	(566,889,589)	(3,561,989,668)	(3,408,805,013)	(6,186,826,580)

지분법이익	(29,888,454)	163,291,088	122,521,441	259,301,229

지분법손실	229,448,215	715,888,062	234,368,051	672,995,653

금융수익	56,979,418	331,533,905	1,581,826,194	4,279,318,303

금융비용	1,561,840,086	6,783,656,494	3,496,202,249	7,322,670,595

기타이익	23,001,645	308,327,255	(233,878,282)	531,076,469

기타비용	2,083,508	5,415,031,646	73,551,065	106,648,593

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,310,168,789)	(15,673,413,622)	(5,742,457,025)	(9,219,445,420)

법인세비용(수익)	0	963,264,027	(7,990,839)

당기순이익(손실)	(2,310,168,789)	(14,710,149,595)	(5,742,457,025)	(9,227,436,259)

기타포괄손익	514,147,176	9,303,529,217	(717,304,201)	(380,022,628)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	514,147,176	9,303,529,217	(717,304,201)	(380,022,628)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	380,896,926	132,019,302	(205,623,241)	443,463,917

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가이익	133,250,250	1,611,208,723	(511,680,960)	(823,486,545)

자산재평가손익(세후기타포괄손익)	0	7,560,301,192

총포괄손익	(1,796,021,613)	(5,406,620,378)	(6,459,761,226)	(9,607,458,887)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(18)	(115)	(45)	(72)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(18)	(115)	(46)	(80)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 46 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 45 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	12,761,747,300	53,460,977,692	(32,502,729)	10,243,511,850	(8,711,052,829)	67,722,681,284

당기순이익(손실)	(9,227,436,259)	(9,227,436,259)

결손금처리	(8,711,052,829)	8,711,052,829

주식발행할인차금대체	(32,502,729)	32,502,729

순확정급여부채의 재측정요소	443,463,917	443,463,917

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	(823,486,545)	(823,486,545)

지분법이익잉여금	(22,708,027)	(22,708,027)

재평가잉여금

2022.09.30 (기말자본)	12,761,747,300	44,717,422,134	9,420,025,305	(8,806,680,369)	58,092,514,370

2023.01.01 (기초자본)	12,761,747,300	44,717,422,134	9,456,109,473	(14,274,526,664)	52,660,752,243

당기순이익(손실)	(14,710,149,595)	(14,710,149,595)

결손금처리	(14,274,526,664)	14,274,526,664

주식발행할인차금대체

순확정급여부채의 재측정요소	132,019,302	132,019,302

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	1,611,208,723	1,611,208,723

지분법이익잉여금	(687,549)	(687,549)

재평가잉여금	7,560,301,192	7,560,301,192

2023.09.30 (기말자본)	12,761,747,300	30,442,895,470	18,627,619,388	(14,578,817,842)	47,253,444,316

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 46 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 45 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 46 기 3분기	제 45 기 3분기

영업활동현금흐름	10,934,261,709	(10,056,664,198)

당기순이익(손실)	(14,710,149,595)	(9,227,436,259)

당기순이익조정을 위한 가감	12,571,446,701	4,465,191,106

감가상각비에 대한 조정	1,472,340,476	1,627,864,961

감가상각비(사용권자산)	150,162,167	297,324,192

무형자산상각비에 대한 조정	2,025,000	2,025,000

퇴직급여 조정	940,876,242	984,683,202

이자비용 조정	3,402,230,242	2,258,423,569

이자비용(리스부채)	9,974,161	9,871,200

지분법손실 조정	715,888,062	672,995,653

외화환산손실 조정	5,243,293	2,445,441,062

매출채권처분손실 조정	1,565,162	6,726,237

파생금융부채평가손실	329,080,000

대손상각비 조정	122,847,192	187,058,863

유형자산처분이익 조정	(16,855,706)	(2,010,679)

무형자산처분이익 조정	(60,000,000)

유형자산손상차손 조정	5,125,002,338

재고자산폐기손실	174,257,200	162,423,592

재고자산매각손실	112,181,507	6,939,487

사채상환손실	1,981,723,861

법인세비용 조정	(963,264,027)	7,990,839

이자수익에 대한 조정	(74,905,505)	(286,749,525)

외화환산이익 조정	(117,365,225)	(397,461,601)

지분법이익 조정	(163,291,088)	(259,301,229)

대손충당금 환입	(190,570,240)

재고자산매각이익	681,879	117,580,784

재고자산평가충당금환입	248,506,772

파생금융부채평가이익	(3,279,982,693)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	14,036,619,054	(4,918,550,008)

매출채권의 감소(증가)	1,120,757,343	1,212,819,985

매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가)	3,567,894,900	1,027,510,117

기타유동비금융자산의 감소(증가)	(89,832,090)	(212,326,508)

재고자산의 감소(증가)	3,876,108,190	(3,050,879,588)

비유동채권의 감소(증가)	(26,200,000)	(393,000,000)

매입채무의 증가(감소)	(3,615,128,036)	(903,321,074)

기타유동부채의 증가(감소)	432,128,568	(1,921,340,379)

기타유동비금융부채의 증가(감소)	10,133,945,493	(118,990,706)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(1,747,036,756)	(384,180,529)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	442,072,297	350,104,055

정부보조금의 증가(감소)	(58,090,855)	(524,945,381)

배당금수취(영업)	150,000,000	300,000,000

이자수취	10,827,107	67,860,663

이자지급(영업)	(1,127,666,158)	(735,515,770)

법인세환급(납부)	3,184,600	(8,213,930)

투자활동현금흐름	1,994,029,151	(1,819,282,698)

대여금및수취채권의 회수	2,000,000,000	80,000

기타비유동금융자산의 회수	200,000,000

유형자산의 처분	28,636,363

무형자산의 처분	75,000,000

단기대여금및수취채권의 취득	(1,000,000,000)

기타비유동금융자산의 취득	(2,107,212)	(51,053,606)

유형자산의 취득	(107,500,000)	(968,309,092)

재무활동현금흐름	(431,711,599)	7,668,485,119

차입금의 차입	10,637,266,178	38,887,254,942

전환사채의 발행	10,000,000,000

정부보조금의 수령	64,363,085	583,272,635

리스부채상환	(95,467,949)	(104,697,164)

차입금의 상환	(11,037,872,913)	(39,997,389,077)

전환사채의 상환	1,699,956,217

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	12,496,579,261	(4,207,461,777)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	537,128	607,720

현금및현금성자산의순증가(감소)	12,497,116,389	(4,206,854,057)

기초현금및현금성자산	975,035,845	7,436,906,863

기말현금및현금성자산	13,472,152,234	3,230,052,806