국일제지 분기보고서 (2021.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 44 기 3분기말 2021.09.30 현재
제 43 기말 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 44 기 3분기말	제 43 기말

자산

유동자산	47,961,442,063	43,149,394,084

현금및현금성자산	2,470,437,250	3,360,528,603

매출채권 및 기타유동채권	16,603,168,069	19,338,109,902

단기대여금및수취채권	514,330,000	15,050,000

기타유동금융자산	125,011,236

재고자산	28,010,605,412	20,201,440,387

당기법인세자산	8,047,740

기타유동비금융자산	354,853,592	109,253,956

비유동자산	84,510,397,671	84,170,301,717

장기매출채권 및 기타비유동채권	3,935,750,840	3,832,501,484

기타비유동금융자산	158,000,000	107,000,000

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	2,280,725,044	2,653,825,744

관계기업에 대한 투자자산	3,263,326,292	3,366,273,161

유형자산	74,012,806,804	73,591,626,842

무형자산	359,843,646	319,958,132

사용권자산	329,833,101	299,116,354

이연법인세자산	170,111,944

자산총계	132,471,839,734	127,319,695,801

부채

유동부채	52,254,030,803	49,092,041,625

매입채무 및 기타유동채무	11,393,663,109	12,276,556,724

단기차입금	37,303,037,474	26,776,538,859

유동성장기차입금	840,000,000	840,000,000

유동성전환사채	1,932,772,997	6,593,645,905

당기법인세부채	271,782,874

유동리스부채	120,628,125	112,287,038

기타유동비금융부채	369,551,025	233,902,225

유동파생상품부채	294,378,073	1,987,328,000

비유동부채	9,003,989,385	9,011,420,264

장기매입채무 및 기타비유동채무	205,097,050	214,300,651

장기차입금	1,440,000,000	2,070,000,000

비유동리스부채	217,209,744	130,532,358

순확정급여부채	7,141,682,591	6,312,170,092

이연법인세부채	284,417,163

부채총계	61,258,020,188	58,103,461,889

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	71,213,819,546	69,216,233,912

자본금	12,761,747,300	12,634,838,400

보통주자본금	12,761,747,300	12,634,838,400

자본잉여금	53,460,977,692	47,030,415,226

주식발행초과금	51,595,402,623	45,164,840,157

기타자본잉여금	1,865,575,069	1,865,575,069

기타자본구성요소	(17,953,519)	(18,228,741)

주식할인발행차금	(32,502,729)	(32,502,729)

주식선택권	14,549,210	14,273,988

기타포괄손익누계액	10,005,490,601	10,355,139,257

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 적립금	(503,078,738)	(153,430,082)

재평가잉여금	10,508,569,339	10,508,569,339

이익잉여금(결손금)	(4,996,442,528)	(785,930,230)

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(4,996,442,528)	(785,930,230)

비지배지분	0	0

자본총계	71,213,819,546	69,216,233,912

자본과부채총계	132,471,839,734	127,319,695,801

연결 포괄손익계산서
제 44 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 43 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 44 기 3분기	제 43 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	23,898,460,688	66,027,692,125	25,268,070,473	75,207,745,553

매출원가	23,481,020,223	62,950,932,313	23,596,059,125	68,527,967,153

매출총이익	417,440,465	3,076,759,812	1,672,011,348	6,679,778,400

판매비와관리비	1,492,769,835	5,889,160,754	2,601,758,272	6,428,482,778

영업이익(손실)	(1,075,329,370)	(2,812,400,942)	(929,746,924)	251,295,622

지분법손익	71,173,440	260,099,264	65,350,306	205,618,007

금융수익	160,614,889	409,562,536	1,048,004,599	5,352,657,460

금융원가	981,463,402	3,193,979,983	584,356,104	2,748,848,469

기타이익	675,559,270	964,541,878	207,681,866	437,220,586

기타비용	542,522,878	821,333,397	60,709,468	2,392,335,653

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,691,968,051)	(5,193,510,644)	(253,775,725)	1,105,607,553

법인세비용	(356,515,279)	335,261	2,965,299,116

당기순이익(손실)	(1,691,968,051)	(4,836,995,365)	(254,110,986)	(1,859,691,563)

기타포괄손익	(88,954,358)	(509,095,819)	(515,478,600)	(1,072,339,113)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(88,954,358)	(509,095,819)	(515,478,600)	(1,072,339,113)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	177,546,142	(159,447,163)	(347,541,930)	(411,367,263)

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품평가이익	(266,500,500)	(349,648,656)	(167,936,670)	(660,971,850)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

총포괄손익	(1,780,922,409)	(5,346,091,184)	(769,589,586)	(2,932,030,676)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(1,691,968,051)	(4,836,995,365)	(254,110,986)	(1,859,691,563)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(1,780,922,409)	(5,346,091,184)	(769,589,586)	(2,932,030,676)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(13)	(38)	(2)	(15)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(13)	(38)	(2)	(15)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(14)	(38)	(4)	(17)

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(14)	(38)	(4)	(17)

연결 자본변동표
제 44 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 43 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2020.01.01 (기초자본)	12,315,451,700	38,985,813,568	(25,268,413)	(57,188,978)	(7,222,761,552)	43,996,046,325	43,996,046,325

당기순이익(손실)	(1,859,691,563)	(1,859,691,563)	(1,859,691,563)

주식보상비용	5,460,932	5,460,932	5,460,932

전환사채 전환	319,386,700	15,267,363,210	15,586,749,910	15,586,749,910

결손금 처리	(7,222,761,552)	7,222,761,552

순확정급여부채의 재측정요소	(411,367,263)	(411,367,263)	(411,367,263)

기타포괄손익 - 공정가치 측정 지분상품평가이익	(660,971,850)	(660,971,850)	(660,971,850)

지분법이익잉여금	706,132	706,132	706,132

2020.09.30 (기말자본)	12,634,838,400	47,030,415,226	(19,807,481)	(718,160,828)	(2,270,352,694)	56,656,932,623	56,656,932,623

2021.01.01 (기초자본)	12,634,838,400	47,030,415,226	(18,228,741)	10,355,139,257	(785,930,230)	69,216,233,912	69,216,233,912

당기순이익(손실)	(4,836,995,365)	(4,836,995,365)	(4,836,995,365)

주식보상비용	275,222	275,222	275,222

전환사채 전환	126,908,900	7,216,492,696	7,343,401,596	7,343,401,596

결손금 처리	(785,930,230)	785,930,230

순확정급여부채의 재측정요소	(156,076,859)	(156,076,859)	(156,076,859)

기타포괄손익 - 공정가치 측정 지분상품평가이익	(349,648,656)	(349,648,656)	(349,648,656)

지분법이익잉여금	(3,370,304)	(3,370,304)	(3,370,304)

2021.09.30 (기말자본)	12,761,747,300	53,460,977,692	(17,953,519)	10,005,490,601	(4,996,442,528)	71,213,819,546	71,213,819,546

연결 현금흐름표
제 44 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 43 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 44 기 3분기	제 43 기 3분기

영업활동현금흐름	(8,187,687,153)	1,267,925,673

당기순이익(손실)	(4,836,995,365)	(1,859,691,563)

당기순이익조정을 위한 가감	4,594,229,161	4,834,670,518

감가상각비	1,748,001,039	1,601,649,404

감가상각비(사용권자산)	169,799,288	237,806,459

무형자산상각비	7,940,719	7,701,588

퇴직급여	973,066,830	914,921,424

이자비용	1,177,132,265	1,777,417,791

이자비용(리스부채)	10,024,893	5,875,773

외화환산손실	716,997,023	47,784,468

매출채권처분손실	9,038,423	16,026,810

대손상각비	(30,814,539)	586,482,730

기타의 대손상각비	38,371,961	2,161,500,000

유형자산처분이익	(34,609,572)	(628,462)

재고자산폐기손실	246,562,359	139,947,338

파생금융상품부채평가손실	478,986,937

주식보상비용(환입)	275,222	5,460,932

법인세비용	(356,515,279)	2,965,299,116

이자수익	(97,678,700)	(284,780,621)

외화환산이익	(93,124,149)	(591,659,670)

지분법이익	(260,099,264)	(205,618,007)

재고자산매각이익	(109,126,295)	(16,126,455)

파생금융부채평가이익	(4,334,390,100)

대손충당금환입	(200,000,000)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(7,420,973,587)	(1,182,418,347)

매출채권의 감소(증가)	1,811,767,169	(305,945,381)

기타유동채권의 감소(증가)	982,999,077	5,092,789

기타유동비금융자산의 감소(증가)	(257,162,200)	339,639,408

재고자산의 감소(증가)	(7,946,601,089)	2,387,395,036

기타비유동채권의 감소(증가)	(35,800,000)	(4,804,160)

매입채무의 증가(감소)	999,873,284	(3,002,980,881)

기타유동채무의 증가(감소)	(1,949,071,755)	(286,000,994)

기타유동비금융부채의 증가(감소)	135,648,800	75,422,858

퇴직급여채무의 증가(감소)	(525,226,373)	(378,253,767)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	131,080,784	(11,983,255)

정부보조금의 사용	(768,481,284)

배당금수취(영업)	360,000,000	300,000,000

이자수취(영업)	29,219,969	120,084,067

이자지급(영업)	(652,965,161)	(901,181,542)

법인세납부(환급)	(260,202,170)	(43,537,460)

투자활동현금흐름	(2,608,186,089)	(4,436,295,574)

매도가능금융자산의 처분	3,205

대여금및수취채권의 취득	720,000	200,640,000

기타유동금융자산의 취득	125,011,236	75,000,000

대여금및수취채권의 증가	(500,000,000)

기타비유동금융자산의 취득	(51,000,000)	(48,000,000)

비유동매도가능금융자산의 취득	(300,000,000)

유형자산의 취득	(2,169,182,001)	(4,363,938,779)

무형자산의 취득	(47,826,233)

유형자산의 처분	34,090,909

재무활동현금흐름	9,889,356,304	1,834,311,522

차입금의 순차입	9,187,299,803	1,957,919,223

정부보조금의 수취	810,034,400

리스부채상환	(104,977,899)	(117,357,701)

신주발행비 지급	(3,000,000)	(6,250,000)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(906,516,938)	(1,334,058,379)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	15,119,335	(118)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(891,397,603)	(1,334,058,497)

연결실체변동

기초현금및현금성자산	3,360,528,603	4,134,545,396

기말현금및현금성자산	2,469,131,000	2,800,486,899