국일제지 반기보고서 (2020.06)
4. 재무제표

재무상태표
제 43 기 반기말 2020.06.30 현재
제 42 기말 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 43 기 반기말	제 42 기말

자산

유동자산	48,582,518,081	48,251,084,348

현금및현금성자산	2,334,400,727	1,514,344,618

매출채권 및 기타유동채권	19,284,036,950	21,270,504,952

단기대여금및수취채권	1,015,530,000	15,930,000

기타유동금융자산	275,000,000	125,000,000

재고자산	25,540,590,750	24,933,394,278

당기법인세자산	27,662,170

기타유동비금융자산	132,959,654	364,248,330

비유동자산	72,646,796,749	77,231,305,344

장기매출채권 및 기타비유동채권	3,779,165,440	3,697,610,996

기타비유동금융자산	71,000,000	40,000,000

비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	950,986,519

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,145,115,505	1,477,215,095

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	5,050,646,045	5,220,714,817

종속기업에 대한 투자자산	5,050,646,045	5,220,714,817

관계기업에 대한 투자자산	3,277,132,899	3,440,184,462

유형자산	55,679,440,729	56,028,881,560

무형자산	201,069,880	202,419,880

사용권자산	445,587,817	426,474,211

이연법인세자산	2,997,638,434	5,746,817,804

자산총계	121,229,314,830	125,482,389,692

부채

유동부채	55,849,825,143	75,555,016,351

매입채무 및 기타유동채무	10,446,675,653	13,792,457,893

단기차입금	35,099,053,181	33,660,540,665

유동성장기차입금	840,000,000

유동성전환사채	6,028,354,387	8,096,647,687

당기법인세부채	42,468,506

유동리스부채	137,116,772	122,974,025

기타유동비금융부채	228,860,644	181,284,931

유동파생상품부채	3,027,296,000	19,701,111,150

비유동부채	7,957,523,351	5,932,918,566

장기매입채무 및 기타비유동채무	223,807,780	260,192,289

장기차입금	1,550,000,000

비유동리스부채	178,528,280	94,273,649

순확정급여부채	6,005,187,291	5,578,452,628

부채총계	63,807,348,494	81,487,934,917

자본

자본금	12,634,838,400	12,315,451,700

보통주자본금	12,634,838,400	12,315,451,700

자본잉여금	47,030,415,226	38,985,813,568

주식발행초과금	45,164,840,157	37,120,238,499

기타자본잉여금	1,865,575,069	1,865,575,069

기타자본구성요소	(32,502,729)	(32,502,729)

주식할인발행차금	(32,502,729)	(32,502,729)

주식선택권

기타포괄손익누계액	(541,752,071)	(51,546,212)

지분법기타포괄손익변동	8,472,087	5,642,766

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 적립금	(550,224,158)	(57,188,978)

이익잉여금(결손금)	(1,669,032,490)	(7,222,761,552)

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(1,669,032,490)	(7,222,761,552)

자본총계	57,421,966,336	43,994,454,775

자본과부채총계	121,229,314,830	125,482,389,692

포괄손익계산서
제 43 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지
제 42 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
(단위 : 원)

제 43 기 반기	제 42 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	22,886,974,447	49,939,675,080	21,676,203,814	35,947,090,984

매출원가	20,442,779,505	44,931,908,028	19,542,469,147	32,329,935,018

매출총이익	2,444,194,942	5,007,767,052	2,133,734,667	3,617,155,966

판매비와관리비	1,645,078,223	3,436,997,694	1,330,280,384	2,570,347,251

영업이익(손실)	799,116,719	1,570,769,358	803,454,283	1,046,808,715

지분법손익	409,575,236	(15,131,150)	85,823,032	129,514,781

관계기업투자지분처분손실	162,622,228	162,622,228

금융수익	(6,560,145)	4,281,220,219	293,352,354	507,692,257

금융원가	491,420,738	2,173,437,862	23,538,069,096	24,533,286,288

기타이익	15,545,864	27,528,680	127,732,179	361,564,881

기타비용	992,908,206	2,331,565,967	98,646,374	192,630,946

법인세비용차감전순이익(손실)	(266,651,270)	1,359,383,278	(22,488,975,850)	(22,842,958,828)

법인세비용	2,965,296,567	2,965,296,567	(2,308,634,749)	(2,308,634,749)

당기순이익(손실)	(3,231,947,837)	(1,605,913,289)	(20,180,341,101)	(20,534,324,079)

기타포괄손익	(541,751,501)	(535,733,937)	(360,082,854)	(581,375,577)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(544,580,822)	(538,563,258)	(251,709,806)	(473,002,529)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(51,545,642)	(45,528,078)	(251,709,806)	(473,002,529)

기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익	(493,035,180)	(493,035,180)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	2,829,321	2,829,321	(108,373,048)	(108,373,048)

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	2,829,321	2,829,321	(108,373,048)	(108,373,048)

총포괄손익	(3,773,699,338)	(2,141,647,226)	(20,540,423,955)	(21,115,699,656)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(26)	(13)	(169)	(174)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(26)	(14)	(169)	(174)

자본변동표
제 43 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지
제 42 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2019.01.01 (기초자본)	11,639,100,600	11,947,082,493	388,057,271	(53,374,577)	31,808,862,783	55,729,728,570

당기순이익(손실)	(20,534,324,079)	(20,534,324,079)

결손금 처리

순확정급여부채의 재측정요소	(473,002,529)	(473,002,529)

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품평가이익

전환사채 전환	338,983,000	14,080,001,699	14,418,984,699

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동	(108,373,048)	(108,373,048)

주식매수선택권 행사	140,000,000	1,117,650,000	(420,560,000)	837,090,000

지분법이익익여금

2019.06.30 (기말자본)	12,118,083,600	27,144,734,192	(32,502,729)	(161,747,625)	10,801,536,175	49,870,103,613

2020.01.01 (기초자본)	12,315,451,700	38,985,813,568	(32,502,729)	(51,546,212)	(7,222,761,552)	43,994,454,775

당기순이익(손실)	(1,605,913,289)	(1,605,913,289)

결손금 처리	(7,222,761,552)	7,222,761,552

순확정급여부채의 재측정요소	(45,528,078)	(45,528,078)

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품평가이익	(493,035,180)	(493,035,180)

전환사채 전환	319,386,700	15,267,363,210	15,586,749,910

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동	2,829,321	2,829,321

주식매수선택권 행사

지분법이익익여금	(17,591,123)	(17,591,123)

2020.06.30 (기말자본)	12,634,838,400	47,030,415,226	(32,502,729)	(541,752,071)	(1,669,032,490)	57,421,966,336

현금흐름표
제 43 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지
제 42 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
(단위 : 원)

제 43 기 반기	제 42 기 반기

영업활동현금흐름	(1,907,561,305)	(2,856,906,919)

당기순이익(손실)	(1,605,913,289)	(20,534,324,079)

당기순이익조정을 위한 가감	4,177,757,858	22,577,011,729

감가상각비	1,005,860,241	558,797,662

감가상각비(사용권자산)	156,564,391	140,542,084

무형자산상각비	1,350,000	15,245,398

임대매출원가(감가상각비)	313,404,577

임대매출원가(무형자산상각비)	76,226,990

퇴직급여	608,258,892	374,849,742

이자비용	1,246,900,047	1,174,535,885

이자비용(리스부채)	5,875,773	3,594,480

외화환산손실	158,003,971	413,162,083

매출채권처분손실	12,558,365	4,196,801

기타의 대손상각비	2,161,500,000

유형자산처분이익	(628,462)

재고자산처분손실

재고자산폐기손실	88,285,387	148,707,764

종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실	162,622,228

종속기업/관계기업/공동기업투자평가손실	155,398,851

파생금융상품부채평가손실	22,396,348,000

주식보상비용(환입)

금융보증비용	24,580,792

법인세비용	2,965,296,567	(2,308,634,749)

이자수익	(196,903,083)	(219,442,095)

외화환산이익	(264,176,161)	(200,782,788)

지분법이익	(140,267,701)	(129,514,781)

당기손익인식금융부채평가이익

재고자산매각이익	(15,377,120)	(346,847,552)

파생금융부채평가이익	(3,770,742,100)

금융보증수익	(24,580,792)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(4,209,896,618)	(4,182,362,423)

매출채권의 감소(증가)	(82,139,119)	(8,031,618,461)

기타유동채권의 감소(증가)	(113,853,250)	(7,583,635,428)

기타유동비금융자산의 감소(증가)	229,431,321	(20,475,437)

재고자산의 감소(증가)	(680,104,739)	(6,865,577,797)

기타비유동채권의 감소(증가)	(3,000,000)	7,106,000

매입채무의 증가(감소)	(2,495,952,451)	16,232,620,108

기타유동채무의 증가(감소)	(871,960,533)	2,198,033,318

기타유동비금융부채의 증가(감소)	47,575,713	(20,214,498)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(448,198,161)	(66,762,425)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	208,304,601	38,319,441

정부보조금의 사용	(70,157,244)

배당금수취(영업)	300,000,000	120,000,000

이자수취(영업)	67,693,298	66,806,205

이자지급(영업)	(646,345,874)	(837,833,941)

법인세납부(환급)	9,143,320	(66,204,410)

투자활동현금흐름	(1,137,016,205)	(599,576,285)

매도가능금융자산의 처분	3,205

대여금및수취채권의 취득	400,000	2,888,746,630

기타유동금융자산의 취득	(150,000,000)	(540,000,000)

대여금및수취채권의 증가	(1,000,000,000)

기타비유동금융자산의 취득	(31,000,000)	(5,000,000)

매도가능금융자산의 취득	(100,000,000)

비유동매도가능금융자산의 취득	(300,000,000)

유형자산의 취득	(656,419,410)	(1,690,198,247)

기타비유동채무의 감소	(153,124,668)

재무활동현금흐름	3,864,633,629	4,158,835,153

차입금의 순차입	3,947,535,786	306,127,966

전환사채의 증가	3,000,000,000

정부보조금의 수취	77,748,427

리스부채상환	(76,652,157)	(56,776,090)

차입금의 순상환

신주발행비 지급	(6,250,000)	(8,265,150)

주식선택권행사로 인한 현금유입	840,000,000

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	820,056,119	702,351,949

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(10)	(1,922,667)

현금및현금성자산의순증가(감소)	820,056,109	700,429,282

기초현금및현금성자산	1,514,344,618	2,223,063,410

기말현금및현금성자산	2,334,400,727	2,923,492,692