국일제지 사업보고서 (2018.12)
4. 재무제표

재무상태표
제 41 기 2018.12.31 현재
제 40 기 2017.12.31 현재
제 39 기 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

제 41 기	제 40 기	제 39 기

자산

유동자산	46,699,653,424	46,483,660,090	41,300,967,221

현금및현금성자산	2,223,063,410	3,872,432,164	1,626,720,971

기타유동금융자산	315,000,000	275,000,000	275,000,000

매출채권 및 기타유동채권	29,202,650,128	28,853,569,466	20,941,598,041

기타유동비금융자산	147,933,123	125,094,128	68,519,049

단기대여금및수취채권	1,888,666,630	780,000,000

재고자산	12,922,340,133	11,858,674,332	12,573,397,160

단기손익인식금융자산	1,498,890,000	5,035,732,000

비유동자산	67,019,345,494	60,228,648,213	60,688,464,937

기타비유동금융자산	2,602,587,720	10,906,566,515	17,035,727,739

관계기업에 대한 투자자산	3,676,190,467	3,771,769,441	3,765,400,856

유형자산	26,035,161,046	18,965,214,823	19,125,078,503

기타무형자산	5,131,524,482	176,769,880	174,280,600

장기매출채권 및 기타비유동채권	3,906,136,000	3,906,145,000	377,260,000

이연법인세자산	1,211,173,880	221,402,956	1,179,937,641

투자부동산	24,456,571,899	22,280,779,598	19,030,779,598

자산총계	113,718,998,918	106,712,308,303	101,989,432,158

부채

유동부채	55,623,899,374	47,064,188,688	44,815,328,855

매입채무 및 기타유동채무	52,504,014,324	45,236,416,931	42,378,657,914

단기차입금	40,454,764,758	38,995,478,638	34,228,373,870

유동성전환사채	3,560,195,190	1,731,271,591	2,262,037,145

매입채무및기타유동	8,489,054,376	4,509,666,702	5,888,246,899

기타유동비금융부채	144,226,858	622,626,816	376,695,996

당기법인세부채	48,156,192	248,771,941	219,074,278

당기손익인식금융부채	2,927,502,000	956,373,000	1,368,819,000

유동성장기부채	472,081,667

비유동부채	2,365,370,974	1,932,575,763	1,951,104,125

장기매입채무 및 기타비유동채무	378,355,018	469,320,237	17,871,524

확정급여채무의현재가치	5,447,879,866	5,039,912,797	5,177,271,086

사외적립자산의공정가치	(3,460,863,910)	(3,576,657,271)	(3,244,038,485)

부채총계	57,989,270,348	48,996,764,451	46,766,432,980

자본

납입자본	21,720,608,024	21,720,608,024	21,524,021,681

이익잉여금(결손금)	31,808,862,783	33,971,448,484	32,113,775,797

기타자본구성요소	2,200,257,763	2,023,487,344	1,585,201,700

자본총계	55,729,728,570	57,715,543,852	55,222,999,178

자본과부채총계	113,718,998,918	106,712,308,303	101,989,432,158

포괄손익계산서
제 41 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 40 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 39 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
(단위 : 원)

제 41 기	제 40 기	제 39 기

수익(매출액)	48,707,045,131	43,992,704,703	40,446,022,452

매출원가	43,256,967,864	37,857,027,038	34,349,763,137

매출총이익	5,450,077,267	6,135,677,665	6,096,259,315

판매비와관리비	5,083,715,333	5,824,597,674	5,984,354,682

영업이익(손실)	366,361,934	311,079,991	111,904,633

지분법손익	92,994,523	63,336,255	(127,822,922)

관계기업/공동기업투자처분이익	35,435,192	92,167,972

금융수익	964,023,452	6,242,444,915	4,425,646,290

금융비용	5,248,564,820	4,361,472,186	5,035,447,385

기타이익	1,265,492,233	737,198,357	1,417,503,586

기타손실	342,070,256	70,242,324	1,081,298,443

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,866,327,742)	2,922,345,008	(197,346,269)

법인세비용	609,094,557	1,151,384,988	118,797,086

당기순이익(손실)	(2,257,233,185)	1,770,960,020	(316,143,355)

기타포괄손익	96,280,588	339,820,229	(190,498,048)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	107,207,365	86,712,667	118,630,711

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(298,838,955)	86,712,667	118,630,711

기타포괄손익 공정가치측정지분상품	406,046,320

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(10,926,777)	253,107,562	(309,128,759)

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)	339,868,630	(683,184,902)

매도가능금융자산평가손익의 세후재분류조정	(206,126,285)	375,135,051

지분법자본변동	(10,926,777)	119,365,217	(1,078,908)

총포괄손익	(2,160,952,597)	2,110,780,249	(506,641,403)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(19)	15	(3)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(19)	15	(3)

자본변동표
제 41 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 40 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 39 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2016.01.01 (기초자본)	10,294,117,000	7,593,538,959	20,740,047	1,013,516	32,311,288,441	50,220,697,963

회계정책변경에 따른 증가(감소), 기업회계기준서 제 1109호 최초 적용에 따른 조정(세후)

전환사채전환	959,228,000	3,297,626,712	4,256,854,712

주식발행비용	(6,040,591)	(6,040,591)

전환권대가대체	(16,873,952)	(16,873,952)

유상증자	196,463,000	803,533,670	999,996,670

당기순이익(손실)	(316,143,355)	(316,143,355)

순확정급여부채의 재측정요소	118,630,711	118,630,711

지분법자본변동	(1,078,908)

주식보상비	74,005,779	74,005,779

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품평가이익

처분된 기타포괄이익 - 공정가치 측정 지분상품평가이익 대체

매도가능증권평가이익	(308,049,851)	(308,049,851)

주식선택권행사

2016.12.31 (기말자본)	11,599,808,000	11,789,788,750	27,741,874	(308,115,243)	32,113,775,797	55,222,999,178

2017.01.01 (기초자본)	11,599,808,000	11,789,788,750	27,741,874	(308,115,243)	32,113,775,797	55,222,999,178

회계정책변경에 따른 증가(감소), 기업회계기준서 제 1109호 최초 적용에 따른 조정(세후)

전환사채전환	39,292,600	158,270,623	197,563,223

주식발행비용	(976,880)	(976,880)

전환권대가대체

유상증자

당기순이익(손실)	1,770,960,020	1,770,960,020

순확정급여부채의 재측정요소	86,712,667	86,712,667

지분법자본변동	119,365,217	119,365,217

주식보상비	185,178,082	185,178,082

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품평가이익

처분된 기타포괄이익 - 공정가치 측정 지분상품평가이익 대체

매도가능증권평가이익	133,742,345

주식선택권행사

2017.12.31 (기말자본)	11,639,100,600	11,947,082,493	212,919,956	(55,007,681)	33,971,448,484	57,715,543,852

2018.01.01 (기초자본)	11,639,100,600	11,947,082,493	212,919,956	(55,007,681)	33,971,448,484	57,715,543,852

회계정책변경에 따른 증가(감소), 기업회계기준서 제 1109호 최초 적용에 따른 조정(세후)	(109,018,290)	109,018,290	57,715,543,852

전환사채전환

주식발행비용

전환권대가대체

유상증자

당기순이익(손실)	(2,257,233,185)	(2,257,233,185)

순확정급여부채의 재측정요소	(298,838,955)	(298,838,955)

지분법자본변동	(10,926,777)	(10,926,777)

주식보상비	175,137,315	175,137,315

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품평가이익	406,046,320	406,046,320

처분된 기타포괄이익 - 공정가치 측정 지분상품평가이익 대체	(284,468,149)	284,468,149

매도가능증권평가이익

주식선택권행사	150,000,000	101,130,000	(50,130,000)	201,000,000

2018.12.31 (기말자본)	11,639,100,600	11,947,082,493	388,057,271	53,374,577	31,808,862,783	55,729,728,570

현금흐름표
제 41 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 40 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 39 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
(단위 : 원)

제 41 기	제 40 기	제 39 기

영업활동현금흐름	(5,127,832,761)	(3,286,355,978)	(731,624,439)

당기순이익(손실)	(2,257,233,185)	1,770,960,020	(316,143,355)

당기순이익조정을 위한 가감	4,202,654,051	2,124,897,569	2,920,259,237

감가상각비	1,153,325,556	1,099,622,680	1,067,447,228

임대매출원가(감가상각비)	145,550,083

임대매출원가(무형자산상각비)	15,245,398

퇴직급여	716,414,688	761,412,705	795,287,634

경상개발비	181,669,212

대손상각비	(197,698,023)	160,187,457	73,458,755

기타의 대손상각비	64,327,200	38,068,045	1,016,406,818

재고자산평가손실	276,324,507	59,472,551

재고자산처분손실	240,217,433

외화환산손실	54,645,775	110,144,963	841,741,379

매도가능증권처분손실	10,105,631	489,448,530

이자비용	1,816,364,282	1,558,896,707	1,520,109,305

지분법손실	94,145,651	192,341,405	282,838,677

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	572,434,836

당기손익인식금융자산평가손실	2,086,984,500	1,815,151,000

당기손익인식금융부채평가손실	1,630,168,000	331,437,000

법인세비용	(609,094,557)	1,151,384,988	118,797,086

주식보상비용(환입)	175,137,315	185,178,082	74,005,779

금융보증비용	53,763,164	7,584,949	15,526,005

매출채권처분손실	2,420,801	1,927,678	10,000

잡손실	14,805,490

차입금(사채)상환손실

외화환산이익	(185,525,856)	(989,096,699)	(113,676,805)

재고자산평가충당금환입	(72,295,872)

종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익	(35,435,192)	(92,167,972)

유형자산처분이익	(20,480,819)

지분법이익	(187,140,174)	(255,677,660)	(155,015,755)

매도가능증권처분이익	(987,821,522)	(8,506,157)

당기손익인식금융자산평가이익	(1,001,001,000)

당기손익인식금융부채평가이익	(331,501,500)

이자수익	(614,230,087)	(2,572,088,511)	(2,426,537,670)

전환사채상환이익	(4,856,716)	(37,908,408)

대손충당금환입	(900,000,000)

재고자산처분이익	(852,219,713)	(677,364,401)	(419,148,368)

잡이익	(428,000)	(334,516)

금융보증이익	(53,763,164)	(7,584,949)	(15,526,005)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(5,526,315,029)	(6,160,108,440)	(2,113,208,896)

매출채권의 감소(증가)	279,438,921	1,115,047,643	362,045,170

기타유동채권의 감소(증가)	(8,981,259,558)	(6,220,265,162)	(4,013,127,486)

기타유동비금융자산의 증가	67,844,907	(44,472,028)	(10,984,590)

재고자산의 감소(증가)	(655,692,156)	1,332,614,678	2,451,680,707

기타비유동비금융자산의 감소(증가)

매입채무의 증가(감소)	3,839,972,485	(698,074,601)	307,716,387

기타유동부채의 증가(감소)	1,184,889,898	(316,731,466)	(220,115,737)

기타유동비금융부채의 증가(감소)	(75,066,588)	418,474,386	182,919,056

퇴직급여채무의 증가(감소)	(727,090,632)	(816,721,443)	(814,506,659)

사외적립자산의 감소	151,309,508	(303,498,252)	(209,165,274)

정부보조금의 증가(감소)	(610,661,814)	(626,482,195)	(149,670,470)

배당금수취(영업)	210,000,000	210,000,000	210,000,000

이자수취(영업)	276,964,583	208,793,315	1,604,622,671

이자지급(영업)	(1,425,455,003)	(1,181,899,071)	(1,150,200,436)

법인세납부(환급)	(608,448,178)	(258,999,371)	(1,886,953,660)

투자활동현금흐름	(805,405,432)	(224,706,533)	(6,766,111,000)

기타유동금융자산의 처분	600,000,000	600,000,000	344,000,000

매도가능금융자산의 처분	7,312,986,429

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 처분	200,000,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분	8,582,519,767

대여금및수취채권의 처분	2,100,000,000	2,611,232,000

기타비유동채권의 회수	9,000

장기대여금및수취채권의 감소	15,178,508,824

비유동매도가능금융자산의 감소

관계기업투자지분의 감소	1,018,113,260

유형자산의 처분	101,181,819

기타비유동금융자산의 처분	333,793,160

기타유동금융자산의 취득	(640,000,000)	(600,000,000)	(450,000,000)

대여금및수취채권의 취득	(3,140,000,000)	(5,360,117,000)	(1,016,406,818)

기타비유동금융자산의 취득	(59,000,000)	(70,411,872)

당기손익인식금융자산의 취득	(230,450,000)

매도가능금융자산의 취득	(3,769,550,400)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 취득	(1,499,600,000)

유형자산의 취득	(6,666,358,002)	(977,229,000)	(1,536,756,731)

기타비유동비금융자산의 증가	(833,882,842)

투자부동산의 취득	(3,250,000,000)	(15,030,779,598)

관계기업투자지분의 증가	(205,920,000)

무형자산의 취득	(88,226,861)	(2,489,280)	(118,605,000)

기타유동채무의 감소	(253,749,336)	(979,034,484)

재무활동현금흐름	4,283,869,439	5,757,570,089	2,573,573,172

단기차입금의 증가	1,575,728,519	57,202,535,798

전환사채의 증가	2,000,000,000	4,000,000,000

장기차입금의 증가

정부보조금의 수취	708,140,920	1,298,879,134	257,644,658

주식의 발행	1,200,996,670

차입금의 상환	(51,942,867,963)	(1,877,948,087)

사채의 상환	(800,000,000)	(1,001,060,238)

신주발행비 지급	(976,880)	(6,059,831)

장기차입금의 상환

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(796,385)	177,613

연결범위의 변동

현금및현금성자산의순증가(감소)	(1,649,368,754)	2,245,711,193	(4,923,984,654)

기초현금및현금성자산	3,872,432,164	1,626,720,971	6,550,705,625

기말현금및현금성자산	2,223,063,410	3,872,432,164	1,626,720,971