국일제지 분기보고서 (2022.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 45 기 3분기말 2022.09.30 현재
제 44 기말 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 45 기 3분기말	제 44 기말

자산

유동자산	53,883,838,511	55,890,101,219

현금및현금성자산	3,603,514,110	8,401,511,270

매출채권 및 기타유동채권	17,602,837,164	19,381,448,551

단기대여금및수취채권	2,500,000,000	1,500,080,000

재고자산	29,263,278,260	26,264,180,967

당기법인세자산	16,942,840	8,763,130

유동파생상품자산	357,640,000

기타유동비금융자산	539,626,137	334,117,301

비유동자산	83,514,210,888	85,219,102,085

장기매출채권 및 기타비유동채권	4,227,045,968	3,936,599,840

기타비유동금융자산	27,053,606	176,000,000

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,598,483,764	2,509,915,474

관계기업에 대한 투자자산	3,341,434,940	3,405,280,058

유형자산	72,993,295,656	73,746,787,597

무형자산	351,489,982	356,559,057

사용권자산	410,374,756	411,979,453

이연법인세자산	565,032,216	675,980,606

자산총계	137,398,049,399	141,109,203,304

부채

유동부채	52,495,382,266	54,332,191,913

매입채무 및 기타유동채무	12,862,081,689	15,485,588,907

단기차입금	37,110,072,614	35,161,632,182

유동성장기부채	1,440,000,000	840,000,000

유동성전환사채	554,780,712	2,021,362,815

유동리스부채	114,177,068	138,659,742

기타유동비금융부채	414,270,183	531,157,799

유동파생상품부채	153,790,468

비유동부채	26,810,152,763	19,054,154,501

장기매입채무 및 기타비유동채무	281,085,444	222,758,190

장기차입금	1,230,000,000

비유동리스부채	200,300,345	280,497,095

비유동전환사채	13,174,316,944	7,499,907,450

비유동파생상품부채	6,482,831,500	3,481,033,500

순확정급여부채	6,671,618,530	6,339,958,266

부채총계	79,305,535,029	73,386,346,414

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

자본금	12,761,747,300	12,761,747,300

보통주자본금	12,761,747,300	12,761,747,300

자본잉여금	44,717,422,134	53,460,977,692

주식발행초과금	42,851,847,065	51,595,402,623

기타자본잉여금	1,865,575,069	1,865,575,069

기타자본구성요소	14,549,210	(17,953,519)

주식할인발행차금	(32,502,729)

주식선택권	14,549,210	14,549,210

기타포괄손익누계액	9,419,402,701	10,242,889,246

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 적립금	(1,089,166,638)	(265,680,093)

지분법기타포괄손익변동-재평가이익	10,508,569,339	10,508,569,339

이익잉여금(결손금)	(8,820,606,975)	(8,724,803,829)

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(8,820,606,975)	(8,724,803,829)

비지배지분

자본총계	58,092,514,370	67,722,856,890

자본과부채총계	137,398,049,399	141,109,203,304

연결 포괄손익계산서
제 45 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 44 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

제 45 기 3분기	제 44 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	28,000,636,498	87,163,436,241	23,898,460,688	66,027,692,125

매출원가	29,469,396,120	87,647,106,751	23,481,020,223	62,950,932,313

매출총이익	(1,468,759,622)	(483,670,510)	417,440,465	3,076,759,812

판매비와관리비	2,185,403,074	6,401,603,437	1,492,769,835	5,889,160,754

영업이익(손실)	(3,654,162,696)	(6,885,273,947)	(1,075,329,370)	(2,812,400,942)

지분법손익	122,521,441	259,301,229	71,173,440	260,099,264

금융수익	1,599,217,975	4,331,350,257	160,614,889	409,562,536

금융비용	3,502,614,419	7,341,743,280	981,463,402	3,193,979,983

기타이익	(233,868,261)	531,096,534	675,559,270	964,541,878

기타비용	73,551,065	106,648,597	542,522,878	821,333,397

법인세비용차감전순이익(손실)	(5,742,457,025)	(9,211,917,804)	(1,691,968,051)	(5,193,510,644)

법인세비용	15,518,455	(356,515,279)

당기순이익(손실)	(5,742,457,025)	(9,227,436,259)	(1,691,968,051)	(4,836,995,365)

기타포괄손익	(717,304,201)	(379,460,679)	(88,954,358)	(509,095,819)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(717,304,201)	(379,460,679)	(88,954,358)	(509,095,819)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(205,623,241)	444,025,866	177,546,142	(159,447,163)

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품평가이익	(511,680,960)	(823,486,545)	(266,500,500)	(349,648,656)

총포괄손익	(6,459,761,226)	(9,606,896,938)	(1,780,922,409)	(5,346,091,184)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(5,742,457,025)	(9,227,436,259)	(1,691,968,051)	(4,836,995,365)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(6,459,761,226)	(9,606,896,938)	(1,780,922,409)	(5,346,091,184)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(45)	(72)	(13)	(38)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(45)	(72)	(13)	(38)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(46)	(80)	(14)	(38)

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(46)	(80)	(14)	(38)

연결 자본변동표
제 45 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 44 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	12,634,838,400	47,030,415,226	(18,228,741)	10,355,139,257	(785,930,230)	69,216,233,912	69,216,233,912

당기순이익(손실)	(4,836,995,365)	(4,836,995,365)	(4,836,995,365)

결손금처리	(785,930,230)	785,930,230

전환사채 전환	126,908,900	7,216,492,696	7,343,401,596	7,343,401,596

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품평가이익	(349,648,656)	(349,648,656)	(349,648,656)

순확정급여부채의 재측정요소	(156,076,859)	(156,076,859)	(156,076,859)

자기주식 거래로 인한 증감

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동	(3,370,304)	(3,370,304)	(3,370,304)

주식기준보상거래	275,222	275,222	275,222

2021.09.30 (기말자본)	12,761,747,300	53,460,977,692	(17,953,519)	10,005,490,601	(4,996,442,528)	71,213,819,546	72,216,634,622

2022.01.01 (기초자본)	12,761,747,300	53,460,977,692	(17,953,519)	10,242,889,246	(8,724,803,829)	67,722,856,890	67,722,856,890

당기순이익(손실)	(9,227,436,259)	(9,227,436,259)	(9,227,436,259)

결손금처리	(8,711,052,829)	8,711,052,829

전환사채 전환

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품평가이익	(823,486,545)	(823,486,545)	(823,486,545)

순확정급여부채의 재측정요소	444,025,866	444,025,866	444,025,866

자기주식 거래로 인한 증감	(32,502,729)	32,502,729

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동	(23,445,582)	(23,445,582)	(23,445,582)

주식기준보상거래

2022.09.30 (기말자본)	12,761,747,300	44,717,422,134	14,549,210	9,419,402,701	(8,820,606,975)	58,092,514,370	58,092,514,370

연결 현금흐름표
제 45 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 44 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

제 45 기 3분기	제 44 기 3분기

영업활동현금흐름	(10,593,766,801)	(8,186,380,903)

당기순이익(손실)	(9,227,436,259)	(4,836,995,365)

당기순이익조정을 위한 가감	3,930,423,891	4,594,229,161

감가상각비	1,764,301,033	1,748,001,039

감가상각비(사용권자산)	303,548,826	169,799,288

무형자산상각비	10,039,575	7,940,719

퇴직급여	997,668,012	973,066,830

이자비용	2,276,914,265	1,177,132,265

이자비용(리스부채)	10,453,189	10,024,893

외화환산손실	2,445,441,062	716,997,023

매출채권처분손실	6,726,237	9,038,423

파생금융자산평가손실	329,080,000

대손상각비	187,058,863	(30,814,539)

기타의 대손상각비	38,371,961

유형자산처분이익	(2,010,679)	(34,609,572)

재고자산매각손실	6,939,487

재고자산처분손실	162,423,592	246,562,359

파생금융부채평가손실	478,986,937

주식보상비용(환입)	275,222

법인세비용	15,518,455	(356,515,279)

이자수익	(338,781,479)	(97,678,700)

외화환산이익	(397,461,601)	(93,124,149)

지분법이익	(259,301,229)	(260,099,264)

재고자산매각이익	(117,580,784)	(109,126,295)

파생금융부채평가이익	(3,279,982,693)

기타의 대손상각비환입	(190,570,240)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(4,902,478,075)	(7,419,667,337)

매출채권의 감소(증가)	1,212,819,985	1,811,767,169

매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가)	1,028,989,325	984,305,327

기타유동비금융자산의 감소(증가)	(208,149,103)	(257,162,200)

재고자산의 감소(증가)	(3,050,879,588)	(7,946,601,089)

비유동채권의 감소(증가)	(393,000,000)	(35,800,000)

매입채무의 증가(감소)	(903,321,074)	999,873,284

기타유동부채의 증가(감소)	(1,908,198,606)	(1,949,071,755)

기타유동비금융부채의 증가(감소)	(116,887,616)	135,648,800

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	350,104,055	131,080,784

정부보조금의 증가(감소)	(524,945,381)	(768,481,284)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(389,010,072)	(525,226,373)

배당금수취(영업)	300,000,000	360,000,000

이자수취(영업)	67,977,550	29,219,969

이자지급(영업)	(754,074,198)	(652,965,161)

법인세납부(환급)	(8,179,710)	(260,202,170)

투자활동현금흐름	(1,866,753,198)	(2,608,186,089)

유형자산의 처분	34,090,909

대여금및수취채권의 회수	80,000	720,000

기타유동금융자산의 취득	125,011,236

대여금및수취채권의 취득	(1,000,000,000)	(500,000,000)

기타비유동금융자산의 취득	(51,053,606)	(51,000,000)

기타비유동금융자산의 처분	200,000,000

기타유형자산의 취득	(1,010,809,092)	(2,169,182,001)

무형자산의 취득	(4,970,500)	(47,826,233)

재무활동현금흐름	7,661,915,119	9,889,356,304

차입금의 순차입	38,887,254,942	43,965,519,962

전환사채의 증가	10,000,000,000

정부보조금의 수취	583,272,635	810,034,400

차입금의 순상환	(39,997,389,077)	(34,778,220,159)

리스부채상환	(111,267,164)	(104,977,899)

신주발행비용	(3,000,000)

전환사채의 감소	(1,699,956,217)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(4,798,604,880)	(905,210,688)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	607,720	15,119,335

현금및현금성자산의순증가(감소)	(4,797,997,160)	(890,091,353)

연결실체변동

기초현금및현금성자산	8,401,511,270	3,360,528,603

기말현금및현금성자산	3,603,514,110	2,470,437,250