국일제지 사업보고서 (2016.12)
4. 재무제표

재무상태표
제 39 기 2016.12.31 현재
제 38 기 2015.12.31 현재
제 37 기 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 39 기	제 38 기	제 37 기

자산

유동자산	41,300,967,221	39,475,965,865	51,468,516,333

현금및현금성자산	1,626,720,971	6,550,705,625	1,179,481,978

매출채권 및 기타유동채권	20,941,598,041	17,297,270,277	20,583,888,334

단기대여금및수취채권	780,000,000	780,000,000	557,823,040

재고자산	12,573,397,160	14,605,929,499	26,525,107,118

당기법인세자산	260,383,600

당기손익인식금융자산	5,035,732,000

기타유동금융자산	275,000,000	169,000,000	2,135,826,000

기타유동비금융자산	68,519,049	73,060,464	226,006,263

비유동자산	60,688,464,937	61,438,022,279	63,931,081,887

장기매출채권 및 기타비유동채권	377,260,000	377,260,000	408,199,400

장기대여금및수취채권	36,400,000,000

기타비유동금융자산	294,264,134	223,852,262	157,440,390

비유동매도가능금융자산	16,741,463,605	4,000,000	28,619,155

관계기업투자지분	3,765,400,856	4,824,346,418	3,298,736,807

유형자산	19,030,779,598	18,782,720,000	58,722,596,258

영업권 이외의 무형자산	19,125,078,503	55,675,600	55,675,600

기타비유동비금융자산	174,280,600	715,038,926

이연법인세자산	1,179,937,641	770,167,999	544,775,351

자산총계	101,989,432,158	100,913,988,144	115,399,598,220

부채

유동부채	44,815,328,855	47,105,142,901	76,339,957,931

매입채무 및 기타유동채무	5,888,246,899	5,939,907,246	14,141,719,436

단기차입금	34,228,373,870	34,800,335,328	45,256,208,549

유동성장기차입금	472,081,667	488,304,360	16,653,540,000

유동성전환사채	2,262,037,145	4,051,913,462

당기법인세부채	219,074,278	1,630,905,565

기타유동비금융부채	376,695,996	193,776,940	288,489,946

당기손익인식금융부채	1,368,819,000

비유동부채	1,951,104,125	3,588,147,280	8,302,935,899

장기매입채무 및 기타비유동채무	17,871,524	802,218,010	2,853,009,651

장기차입금	472,221,715

퇴직급여채무	1,933,232,601	2,313,707,555	5,449,926,248

부채총계	46,766,432,980	50,693,290,181	84,642,893,830

자본

납입자본	21,524,021,681	16,022,080,890	15,024,892,840

보통주자본금	11,599,808,000	10,294,117,000	10,000,000,000

주식발행초과금	9,924,213,681	5,727,963,890	5,024,892,840

이익잉여금(결손금)	32,113,775,797	32,311,288,441	14,433,712,099

미처분이익잉여금(미처리결손금)	32,113,775,797	32,311,288,441	14,433,712,099

기타자본구성요소	1,585,201,700	1,887,328,632	(503,554,192)

주식할인발행차금	(32,502,729)	(32,502,729)	(32,502,729)

주식선택권	60,244,603	103,208,824	44,803,830

자기주식	(2,869,215)

기타자본잉여금	1,865,575,069	1,798,735,069	(513,469,019)

매도가능금융자산평가이익(손실)	(308,049,851)	482,941

전환권대가	16,873,952

지분법자본변동	(65,392)	1,013,516

비지배지분	1,801,653,643

자본총계	55,222,999,178	50,220,697,963	30,756,704,390

자본과부채총계	101,989,432,158	100,913,988,144	115,399,598,220

포괄손익계산서
제 39 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 38 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 37 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 39 기	제 38 기	제 37 기

수익(매출액)	40,446,022,452	41,456,781,208	48,690,355,000

매출원가	34,349,763,137	35,429,939,279	42,005,887,751

매출총이익	6,096,259,315	6,026,841,929	6,684,467,249

판매비와관리비	5,984,354,682	5,132,188,960	5,423,795,287

영업이익(손실)	111,904,633	894,652,969	1,260,671,962

지분법이익	155,015,755	221,675,211	213,622,543

지분법손실	282,838,677	41,541,792

관계기업투자지분처분이익	92,167,972	27,319,536

관계기업투자지분손상차손	2,040,473,600

금융수익	4,425,646,290	1,900,943,723	2,137,593,026

금융원가	5,035,447,385	2,452,459,941	2,824,865,820

기타이익	1,417,503,586	171,658,480	432,573,032

기타손실	1,081,298,443	133,175,086	213,443,203

법인세비용차감전순이익(손실)	(197,346,269)	(1,451,400,500)	1,006,151,540

법인세비용	118,797,086	259,400,152	1,490,869,869

계속영업당기순이익(손실)	(316,143,355)	(1,710,800,652)	(484,718,329)

중단영업이익(손실)	16,303,769,643	(5,138,788,730)

당기순이익(손실)	(316,143,355)	14,592,968,991	(5,623,507,059)

기타포괄손익	(190,498,048)	501,155,708	(946,019,047)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목 :	118,630,711	500,625,133	(982,663,066)

순확정급여부채의 재측정요소	118,630,711	500,625,133	(982,663,066)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	(309,128,759)	530,575	36,644,019

매도가능금증권평가이익(손실)	(683,184,902)	350,504	2,200,960

매도가능금융자산_재분류조정	375,135,051	(833,445)	34,443,059

지분법자본변동	(1,078,908)	1,013,516

총포괄손익	(506,641,403)	15,094,124,699	(6,569,526,106)

지배기업의 소유주지분	(316,143,355)	17,384,735,962	(3,616,834,723)

계속영업이익(손실)	(316,143,355)	(1,710,800,652)	(484,718,329)

중단영업이익(손실)	19,095,536,614	(3,132,116,394)

비지배지분	(2,791,766,971)	(2,006,672,336)

중단영업이익(손실)	(2,791,766,971)	(2,006,672,336)

총포괄이익의귀속

지배기업의 소유주지분	(506,641,403)	17,878,106,917	(4,466,554,136)

계속영업	(506,641,403)	(1,217,429,697)	(1,162,772,860)

중단영업	19,095,536,614	(3,303,781,276)

비지배지분	(2,783,982,218)	(2,102,971,970)

중단영업	(2,783,982,218)	(2,102,971,970)

주당이익

기본주당계속영업이익(손실)	(3)	(17)	(5)

기본주당이익(손실)	(3)	172	(36)

희석주당계속영업이익(손실)	(3)	(15)	(5)

희석주당이익(손실)	(3)	165	(36)

자본변동표
제 39 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 38 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 37 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	미처분이익잉여금(미처리결손금)	기타자본잉여금	비지배지분	자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	15,024,892,840	18,940,087,420	580,501,744	2,735,944,662	37,281,426,666

자본의 변동	당기 순이익	(3,616,834,723)	(2,006,672,336)	(5,623,507,059)

보험수리적손익	(889,540,598)	(93,122,468)	(982,663,066)

주식선택권행사

전환권행사로 인한 전환

주식발행비용

기타자본잉여금	179,140,175	179,140,175

기타자본잉여금-종속기업과의거래	(1,168,680,951)	1,168,680,951

기타자본잉여금-종속기업 유상증자

연결실체변동

유상증자

전환권대가

전환권대가대체

지분법자본변동

자기주식

주식보상비용	44,803,830	44,803,830

매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)	1,107,059	1,093,901	2,200,960

매도가능금융자산평가이익(손실)_재분류조정	38,714,126	(4,271,067)	34,443,059

주식선택권행사만료에따른대체	(179,140,175)	(179,140,175)

2014.12.31 (기말자본)	15,024,892,840	14,433,712,099	(503,554,192)	1,801,653,643	30,756,704,390

2015.01.01 (기초자본)	15,024,892,840	14,433,712,099	(503,554,192)	1,801,653,643	30,756,704,390

자본의 변동	당기 순이익	17,384,735,962	(2,791,766,971)	14,592,968,991

보험수리적손익	492,840,380	7,784,753	500,625,133

주식선택권행사

전환권행사로 인한 전환

주식발행비용

기타자본잉여금

기타자본잉여금-종속기업과의거래	2,312,204,088	(2,312,204,088)

기타자본잉여금-종속기업 유상증자

연결실체변동	(8,011,754,287)	(8,011,754,287)

유상증자	997,188,050	11,306,286,950	12,303,475,000

전환권대가	16,873,952	16,873,952

전환권대가대체

지분법자본변동	1,013,516	1,013,516

자기주식	2,869,215	2,869,215

주식보상비용	58,404,994	58,404,994

매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)	(482,941)	(482,941)

매도가능금융자산평가이익(손실)_재분류조정

주식선택권행사만료에따른대체

2015.12.31 (기말자본)	16,022,080,890	32,311,288,441	1,887,328,632	50,220,697,963

2016.01.01 (기초자본)	16,022,080,890	32,311,288,441	1,887,328,632	50,220,697,963

자본의 변동	당기 순이익	(316,143,355)	(316,143,355)

보험수리적손익	118,630,711	118,630,711

주식선택권행사	251,130,000	(50,130,000)	201,000,000

전환권행사로 인한 전환	4,256,854,712	4,256,854,712

주식발행비용	(6,040,591)	(6,040,591)

기타자본잉여금

기타자본잉여금-종속기업과의거래

기타자본잉여금-종속기업 유상증자

연결실체변동

유상증자	999,996,670	999,996,670

전환권대가

전환권대가대체	(16,873,952)	(16,873,952)

지분법자본변동	(1,078,908)	(1,078,908)

자기주식

주식보상비용	74,005,779	74,005,779

매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)	(308,049,851)	(308,049,851)

매도가능금융자산평가이익(손실)_재분류조정

주식선택권행사만료에따른대체

2016.12.31 (기말자본)	21,524,021,681	32,113,775,797	1,585,201,700	55,222,999,178

현금흐름표
제 39 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 38 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 37 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 39 기	제 38 기	제 37 기

영업활동현금흐름	(731,624,439)	(10,424,168,203)	5,508,872,228

영업에서 창출된 현금	490,906,986	(9,229,237,036)	7,744,612,058

당기순이익	(316,143,355)	14,592,968,991	(5,623,507,059)

당기순이익조정을 위한 가감	2,920,259,237	(12,910,746,572)	9,883,950,887

매출채권처분손실	10,000	26,005,405	25,673,173

대손상각비	73,458,755	(395,324,068)	444,532,235

기타의대손상각비	1,016,406,818	2,372,697

재고자산매각손실	4,962,419	8,169,010

재고자산평가손실	76,255,972

당기손익인식자산평가손실	1,815,151,000

매도가능금융자산처분손실	489,448,530	52,991,359

관계기업투자지분손상차손	2,040,473,600

지분법손실	282,838,677	41,541,792

감가상각비	1,067,447,228	2,760,470,192	3,377,112,803

유형자산처분손실	1,970,591

주식보상비용	74,005,779	58,404,994	44,803,830

외화환산손실	841,741,379	1,078,620,180	1,161,621,193

퇴직급여	795,287,634	1,170,068,814	1,241,617,077

금융보증비용	15,526,005	420,592,143

경상개발비

관계기업지분처분이익	(92,167,972)	(27,319,536)

종속기업투자지분처분이익	(22,954,038,756)

잡손실	2,869,215	2,000,000

이자비용(현할차상각액)	48,358,057	82,057,158	114,536,044

이자비용(전환권조정)	321,726,329

대손충당금환입	(900,000,000)	(2,372,697)

재고자산평가충당금환입	(5,918,418)

매도가능금융자산처분이익	(8,506,157)	(1,068,519)	(13,173,440)

파생상품평가손실

재고자산매각이익	(419,148,368)	(101,976,518)	(549,843)

당기손익인식자산평가이익	(1,001,001,000)

지분법이익	(155,015,755)	(221,675,211)	(213,622,543)

유형자산처분이익	(20,480,819)	(56,462)

전환사채상환이익	(37,908,408)

외화환산이익	(113,676,805)	(128,862,160)	(131,174,613)

배당금수익	(519,000)

금융보증수익	(15,526,005)	(420,592,143)

파생상품평가이익

이자수익(매도가능증권)	(813,464,468)

이자수익	(1,613,073,202)	(1,274,186,871)	(539,729,601)

이자비용	1,150,024,919	2,544,073,447	3,169,184,870

법인세비용	118,797,086	2,384,157,851	1,068,226,650

영업활동으로인한 자산부채의변동	(2,113,208,896)	(10,911,459,455)	3,484,168,230

정부보조금의 사용	(149,670,470)	(37,614,672)	(66,905,853)

매출채권의 감소(증가)	362,045,170	(433,775,319)	6,414,384,337

기타유동채권의 감소(증가)	(4,013,127,486)	(5,647,990,174)	59,046,808

재고자산의 감소(증가)	2,451,680,707	(575,325,283)	(898,374,529)

기타비유동비금융자산의 증가	46,550,029

기타유동비금융자산의 감소	(10,984,590)	(58,373,540)	276,120,081

매입채무 증가(감소)	307,716,387	(2,213,258,055)	711,067,570

기타유동채무의 증가(감소)	(220,115,737)	(997,907,357)	(1,313,520,815)

기타유동비금융부채의 증가(감소)	182,919,056	62,842,095	(84,911,714)

퇴직금의 지급	(814,506,659)	(954,337,435)	(1,279,866,800)

사외적립자산의 증가(감소)	(209,951,574)	(105,620,644)	(332,870,855)

국민연금전환금의 감소	786,300	3,350,900

배당금수취	210,000,000	150,000,000	90,519,000

이자수취	1,604,622,671	1,168,213,788	1,069,007,502

이자지급	(1,150,200,436)	(2,460,911,165)	(3,438,440,169)

법인세환급(납부)	(1,886,953,660)	(52,233,790)	43,173,837

투자활동현금흐름	(6,766,111,000)	(6,812,791,892)	(1,458,334,514)

투자활동으로 인한 현금유입액	16,641,803,903	38,189,168,519	1,479,423,475

기타유동금융자산의 감소	344,000,000	11,847,660,000	300,000,000

단기대여금및수취채권의감소	242,780,000	800,388,289

기타비유동금융자산의 감소	2,000,000	219,758,575

비유동매도가능금융자산의 감소	25,068,519	85,015,702

장기대여금및수취채권의감소	15,178,508,824	1,200,000,000

관계기업투자지분의감소	1,018,113,260

종속기업투자지분의처분	24,871,660,000

유형자산의 감소	101,181,819	33,890,909

장기매출채권 및 기타비유동채권의 감소	40,370,000

투자활동으로 인한 현금유출액	(23,407,914,903)	(45,001,960,411)	(2,937,757,989)

단기대여금및수취채권의 증가	(1,016,406,818)	(542,748,840)	(1,021,017,000)

기타유동금융자산의 증가	(450,000,000)	(11,822,660,000)	(369,000,000)

기타비유동금융자산의 증가	(70,411,872)	(70,411,872)	(95,246,505)

당기손익인식금융자산의증가	(230,450,000)	(182,136,523)

비유동매도가능금융자산의 취득	(3,769,550,400)	(2,817,863,477)	(24,000,000)

관계기업투자지분의 증가	(205,920,000)

투자부동산의 증가	(15,030,779,598)

유형자산의 증가	(1,536,756,731)	(1,082,705,215)	(390,900,000)

무형자산의 증가	(118,605,000)

장기대여금및수취채권의 증가	(27,500,000,000)

장기매출채권 및 기타비유동채권의 증가	(4,400,000)	(58,560,000)

기타유동금융부채의 감소	(979,034,484)	(979,034,484)	(979,034,484)

재무활동현금흐름	2,573,573,172	23,234,289,877	(3,838,732,733)

재무활동으로 인한 현금유입액	5,458,641,328	23,693,185,302	36,761,289

정부보조금의 증가	257,644,658	219,744,672	36,761,289

단기차입금의 증가	5,958,844,130

장기차입금의 증가	1,000,000,000

유동성전환사채발행	4,000,000,000	4,000,000,000

유상증자	1,200,996,670	12,514,596,500

재무활동으로인한현금유출액	(2,885,068,156)	(458,895,425)	(3,875,494,022)

단기차입금의 감소	(1,389,503,679)	(3,375,574,022)

유동성장기부채의 감소	(488,444,408)	(208,300,000)	(499,920,000)

전환사채의 감소	(1,001,060,238)

장기차입금의 감소	(39,473,925)

주식발행비용	(6,059,831)	(211,121,500)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(4,924,162,267)	5,997,329,782	211,804,981

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	177,613	228	284,207

연결범위변동	(626,106,363)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(4,923,984,654)	5,371,223,647	212,089,188

기초현금및현금성자산	6,550,705,625	1,179,481,978	967,392,790

기말현금및현금성자산	1,626,720,971	6,550,705,625	1,179,481,978

잉 여 금 처 분 계 산 서>

제 39 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지
제 38 기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지
(단위 : 원)

과 목	제39기	제38기

I.미처분이익잉여금(미처리결손금)	31,652,575,053	32,311,288,441

전기이월미처분이익잉여금	32,311,288,441	15,697,879,518

연결범위변동에 따른 잉여금 조정	(1,264,167,419)

당기순이익(손실)	(316,143,355)	17,384,735,962

보험수리적이익(손실)	118,630,711	492,840,380

II.임의적립금등의이입액	-

III.합계	32,113,775,797	32,311,288,441

IV.이익잉여금처분액(결손금처리액)	-	-

임의적립금이입액	-	-

투자준비금	-	-

자본잉여금이입액	-	-

주식발행초과금	-	-

V.차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금)	32,113,775,797	32,311,288,441