유비쿼스홀딩스 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제 21(당) 기 1분기 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지
제 20(전) 기 1분기 2019년 01월 01일부터 2019년 03월 31일까지
주식회사 유비쿼스홀딩스와 그 종속기업

1. 연결기업의 개요 1-1 지배기업의 개요

주식회사 유비쿼스홀딩스(이하 "지배기업")는 2000년 7월 11일 설립되어 정보의 처리, 제공 및 관련 용역과 컴퓨터, 통신관련기기 및 부품의 개발, 제조, 판매, 임대 및 관련 설치, 운영용역 등을 주요 사업으로 영위하여 왔습니다. 지배기업은 2009년 1월 23일 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 본사는 경기도 성남시 분당구 판교로에 위치하고 있습니다.지배기업은 2016년 10월 7일자 이사회 결의 및 2017년 1월 25일자 임시주주총회의 승인에 따라 2017년 3월 1일을 분할기일로 하여 네트워크사업부문과 E 각각 인적분할 및 물적분할의 방법으로 분할하였습니다. 분할존속회사인 지배기업은 주식회사 유비쿼스에서 주식회사 유비쿼스홀딩스로 사명을 변경하였으며, 자회사 관리 등을 담당하는 지주회사의 역할을 수행하고 있습니다. 당분기말 현재 납입자본금은 10,348,314,000원(수권주식수: 100,000,000주, 발행주식수: 18,696,628주, 1주당 액면금액: 500원)이고, 주주는 대표이사 이상근(지분율: 47.17%)과 기타의 주주로 구성되어 있습니다.

1-2 종속기업의 현황

1-2-1 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	지분율	결산월	소재지	업 종

㈜유비쿼스	37.95%	12월	대한민국	네트워크통신장비

㈜넥싸이트	100.00%	12월	대한민국	컴퓨터및주변기기

UBIQUOSS USA, LLC	100.00%	12월	미국	Technical Service

㈜유비쿼스인베스트먼트(*)	100.00%	12월	대한민국	신기술금융사업

UI 벤처투자조합 2호	100.00%	12월	대한민국	신기술사업투자조합

(*) 전기 중 지배기업은 종속기업 UBIQUOSS USA, LLC에 ㈜유비쿼스인베스트먼트 지분 100%를 현물출자하였습니다.

1-2-2 연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약재무상태표와 당분기 및 전분기의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

요약재무상태표 (단위 : 원)

피투자기업명	당분기말	전기말

자산총액	부채총액	자산총액	부채총액

㈜유비쿼스	126,294,046,167	37,049,177,226	127,751,791,150	39,584,349,120

㈜넥싸이트	82,616,255,701	499,739,736	82,397,023,300	622,582,880

UBIQUOSS USA, LLC	25,940,779,665	1,625,794,280	25,349,540,354	1,159,752,433

㈜유비쿼스인베스트먼트	25,776,899,784	432,642,894	25,905,667,167	533,000,902

UI 벤처투자조합 2호	8,224,280,835	275,008,684	8,495,709,488	266,121,938

요약포괄손익계산서 (단위 : 원)

피투자기업명	당분기	전분기

매출액	분기순손익	매출액	분기순손익

㈜유비쿼스	26,550,577,440	3,274,786,491	22,798,599,150	2,701,207,543

㈜넥싸이트	433,257,648	349,038,395	720,194,265	390,696,432

UBIQUOSS USA, LLC	1,793,803,658	79,073,260	832,743,625	(43,034,223)

㈜유비쿼스인베스트먼트	603,546,232	(28,409,375)	758,956,751	212,773,211

UI 벤처투자조합 2호	3,345,822	(280,315,399)	84,591	(24,913,719)

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2-1 연결재무제표 작성기준 지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 분기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2-2 중요한 회계정책

연결기업이 분기재무제표의 작성을 위하여 채택한 회계정책은 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

2-2-1 회계정책의 변경

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다.취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다.동 개정내용은 2020년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 연결기업은 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않을 것으로 판단하고 있습니다.② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다.동 개정내용은 2020년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 연결기업은 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	4,161,220	1,163,520

단기예금	110,354,319,297	99,072,969,008

합 계	110,358,480,517	99,074,132,528

당분기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.

4. 매출채권및기타유동채권4-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	8,866,582,518	10,013,990,750

대손충당금	(240,214,600)	(288,281,850)

미수금	227,358,653	361,160,195

미수수익	384,215,021	297,639,718

합 계	9,237,941,592	10,384,508,813

4-2 당분기 및 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	288,281,850	280,361,850

대손상각비(환입)	(7,222,845)	7,920,000

제 각	(40,844,405)	-

기말금액	240,214,600	288,281,850

5. 기타유동금융자산 5-1 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	27,379,766,927	23,782,972,603

단기매매금융자산	5,821,934,045	7,885,911,276

당기손익-공정가치측정금융자산	12,487,403,826	25,843,123,504

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,463,565,147	4,473,271,096

단기대여금	1,589,000,000	2,224,000,000

합 계	51,741,669,945	64,209,278,479

5-2 보고기간종료일 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

수익증권	5,000,000,000	5,076,402,245	5,076,402,245	7,193,729,176

상장지분증권	989,536,765	745,531,800	745,531,800	692,182,100

합 계	5,989,536,765	5,821,934,045	5,821,934,045	7,885,911,276

5-3 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

수익증권	14,999,498,631	12,487,403,826	12,487,403,826	25,843,123,504

5-4 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

국공채	4,583,500,628	4,463,565,147	4,463,565,147	4,473,271,096

6. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 연결기업의 기타유동자산은 전액 선급금입니다.

7. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	13,637,487,877	(3,052,350,272)	10,585,137,605	10,401,838,724	(2,382,934,431)	8,018,904,293

제 품	11,496,278,315	(675,137,170)	10,821,141,145	12,445,846,728	(960,079,191)	11,485,767,537

재공품	111,371,220	(3,419,366)	107,951,854	143,849,816	(3,419,366)	140,430,450

미착품	337,971	-	337,971	2,784,548	-	2,784,548

합 계	25,245,475,383	(3,730,906,808)	21,514,568,575	22,994,319,816	(3,346,432,988)	19,647,886,828

8. 유형자산 8-1 보고기간종료일 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)