LS증권 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 25 기 1분기 2023년 3월 31일 현재
제 24 기 1분기 2022년 3월 31일 현재
이베스트투자증권주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

이베스트투자증권주식회사(이하 '지배기업')와 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 '연결실체')의 일반사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요

지배기업은 유가증권의 매매 및 위탁매매와 유가증권매매의 중개 및 대리, 유가증권매매에 관한 위탁의 중개 및 대리 등을 사업목적으로 1999년 12월 15일에 설립되었습니다. 이후 지배기업은 2004년 11월 26일에 유가증권의 인수, 매출, 유가증권의 모집 또는 매출의 주선에 대한 영업을 금융위원회로부터 승인 받았으며, 2009년 12월 18일 선물업인가를 추가 승인 받았습니다. 지배기업은 2007년 2월 21일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며, 당분기말 현재 납입자본금은 보통주 277,406백만원, 우선주 86,563백만원으로 총 363,969백만원입니다.

당분기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, %)

주 주 명	주 식 수	지 분 율

보통주	지앤에이사모투자전문회사	34,239,190	61.7

기타	21,242,000	38.3

합계	55,481,190	100.0

우선주	베스트솔루션제일차주식회사	3,847,263	22.2

베스트솔루션제이차주식회사	7,694,527	44.4

밸런스제일차주식회사	5,770,895	33.4

합계	17,312,685	100.0

(2) 종속기업 현황보고기간종료일 현재 연결실체의 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업 현황은 다음과 같습니다.1) 종속기업

종속기업명 유형 소재지 지분율(주1) 사용 재무제표일 광양광영이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 세종베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 히든에이스제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 베스트다사㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 아이에프쓰리제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 천안산단이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 에이치비제이제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 웨이랜드제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 아로니아제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 봉덕베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 대구감삼제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 수성베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 에코레드㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 미드나잇제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 브레이븐제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 성환베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 다인제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 ㈜코스모골드 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 엔씨로지스제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 부산진구베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 디에프창원제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 베스트반야월제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 에코지니아㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 해운대베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 엘오티제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 루시드베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 굿메이트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 허베스트화정제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 허베스트일산제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 플링인베이스㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 케이블루오션㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 허베스트용전제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 굿스타트더블유제이㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 허베스트공항제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 이베스트여수지산일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 이베스트여수지산이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 디에프대방제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 알파원제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 이베스트연산동㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 비기닝제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 더제이와이제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 이베스트강릉제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 뉴스피드제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 옥정베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 ㈜스텔라리스 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 늘봄제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 워터하우스제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 단미제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 블루라인제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 목감에프엔더퍼스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 건베스트파주제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 허베스트곡강제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 지더블유제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 정인제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 신오리블레스㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 구래골드제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 길동베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 (주1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업이 소유하고 있는 지분은 없으나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다. 종속기업명 유형 소재지 지분율(주1) 사용 재무제표일 광양광영이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 세종베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 히든에이스제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 베스트다사㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 아이에프쓰리제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 천안산단이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 에이치비제이제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 웨이랜드제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 아로니아제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 봉덕베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 대구감삼제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 수성베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 에코레드㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 미드나잇제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 브레이븐제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 성환베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 다인제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 ㈜코스모골드 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 엔씨로지스제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 부산진구베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 디에프창원제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 베스트반야월제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 에코지니아㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 해운대베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 엘오티제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 루시드베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 굿메이트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 허베스트화정제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 허베스트일산제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 플링인베이스㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 케이블루오션㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 허베스트용전제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 굿스타트더블유제이㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 허베스트공항제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 이베스트여수지산일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 이베스트여수지산이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 디에프대방제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 알파원제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 이베스트연산동㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 비기닝제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 더제이와이제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 이베스트강릉제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 뉴스피드제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 옥정베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 ㈜스텔라리스 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 늘봄제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 워터하우스제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 단미제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 블루라인제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 목감에프엔더퍼스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 건베스트파주제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 허베스트곡강제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 지더블유제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 정인제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 신오리블레스㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 구래골드제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 (주1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업이 소유하고 있는 지분은 없으나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다. (3) 종속기업의 요약 재무정보보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자산 부채 영업손익 분기순손익 총포괄손익 광양광영이베스트㈜ 10,141,744 10,241,430 - - - 세종베스트제일차㈜ 7,739 7,775 - 2 2 히든에이스제일차㈜ 16,772,417 16,964,924 (7,000) (7,000) (7,000) 베스트다사㈜ 3,175,293 3,220,059 0 7 7 아이에프쓰리제일차㈜ 4,695,667 4,741,845 (3) (3) (3) 천안산단이베스트㈜ 8,323,357 8,375,665 (4) (4) (4) 에이치비제이제일차㈜ 1,945,461 1,964,208 594 594 594 웨이랜드제일차㈜ 7,092,134 7,157,253 (12) (12) (12) 아로니아제일차㈜ 4,199,661 4,238,680 (12) (12) (12) 봉덕베스트㈜ 2,126,374 2,146,370 - 1 1 대구감삼제일차㈜ 9,955,769 10,055,733 - - - 수성베스트㈜ 1,012,190 1,018,655 531 532 532 에코레드㈜ 5,766,403 5,816,258 - 6 6 미드나잇제일차㈜ 2,052,018 2,070,534 (4) (4) (4) 브레이븐제일차㈜ 2,088,979 2,107,472 (4) (4) (4) 성환베스트㈜ 1,879,586 1,897,585 - 1 1 다인제일차㈜ 10,207,493 10,317,510 1,321 1,321 1,321 ㈜코스모골드 5,116,708 5,161,821 (10) (10) (10) 엔씨로지스제이차㈜ 2,082,109 2,102,097 (8) (8) (8) 부산진구베스트제일차㈜ 10,177,426 10,258,193 (1) (1) (1) 디에프창원제일차㈜ 5,180,115 5,217,740 17,894 17,894 17,894 베스트반야월제일차㈜ 516,115 520,723 102 102 102 에코지니아㈜ 807,359 815,357 - 1 1 해운대베스트㈜ 807,359 815,661 - - - 엘오티제일차㈜ 5,123,944 5,173,848 (4) (4) (4) 루시드베스트㈜ 2,107,616 2,129,825 (4) (4) (4) 굿메이트제일차㈜ 3,021,100 3,051,085 - - - 허베스트화정제일차㈜ 2,213,254 2,232,745 - - - 허베스트일산제일차㈜ 2,970,491 3,000,000 - - - 플링인베이스㈜ 4,806,806 4,852,813 - 3 3 케이블루오션㈜ 1,097,117 1,107,096 - - - 허베스트용전제일차㈜ 1,980,494 2,000,000 - - - 굿스타트더블유제이㈜ 2,001,590 2,019,702 1,649 1,649 1,649 허베스트공항제일차㈜ 7,074,368 7,143,367 (3) (3) (3) 이베스트여수지산일차㈜ 5,005,728 5,055,723 (4) (4) (4) 이베스트여수지산이차㈜ 3,005,171 3,035,174 (4) (4) (4) 디에프대방제이차㈜ 7,129,806 7,199,787 (3) (3) (3) 알파원제일차㈜ 2,054,981 2,074,981 - - - 이베스트연산동㈜ 1,999,066 2,019,064 (4) (2) (2) 비기닝제일차㈜ 3,056,048 3,085,802 (3) (3) (3) 더제이와이제일차㈜ 5,043,276 5,093,256 - 12 12 이베스트강릉제일차㈜ 6,061,704 6,121,753 (4) (4) (4) 뉴스피드제일차㈜ 2,089,336 2,109,226 - - - 옥정베스트제일차㈜ 10,179,579 10,274,088 (1) (1) (1) ㈜스텔라리스 1,039,973 1,049,980 - - - 늘봄제일차㈜ 3,024,094 3,054,667 (9) (9) (9) 워터하우스제일차㈜ 10,141,444 10,240,814 (8) (8) (8) 단미제일차㈜ 2,549,931 2,576,348 1,555 1,557 1,557 블루라인제일차㈜ 10,212,773 10,312,773 - - - 목감에프엔더퍼스트㈜ 8,203,928 8,282,947 (8) (8) (8) 건베스트파주제일차㈜ 8,292,663 8,372,651 (3) (3) (3) 허베스트곡강제일차㈜ 1,981,078 2,001,650 (926) (869) (869) 지더블유제일차㈜ 5,037,812 5,087,859 (12) (12) (12) 정인제일차㈜ 2,125,386 2,140,824 (3,255) (3,246) (3,246) 신오리블레스㈜ 6,127,284 6,187,230 - - - 구래골드제일차㈜ 5,060,984 5,110,996 (9) (9) (9) 길동베스트제일차㈜ 9,974,280 10,074,279 (100,004) (100,000) (100,000) (단위:천원) 회사명 자산 부채 영업손익 당기순손익 총포괄손익 광양광영이베스트㈜ 10,138,559 10,238,245 - 102 102 세종베스트제일차㈜ 7,737 7,775 323,061 323,068 323,068 히든에이스제일차㈜ 15,803,357 15,988,864 (67,502) (67,502) (67,502) 베스트다사㈜ 3,116,108 3,160,881 (3,021) (14,773) (14,773) 아이에프쓰리제일차㈜ 4,672,758 4,718,932 (1,985) (1,900) (1,900) 천안산단이베스트㈜ 8,318,556 8,370,859 (20) 164 164 에이치비제이제일차㈜ 2,005,961 2,025,302 4,597 4,635 4,635 웨이랜드제일차㈜ 7,092,382 7,157,489 (37,136) (37,099) (37,099) 아로니아제일차㈜ 4,170,271 4,209,278 879 901 901 봉덕베스트㈜ 2,094,319 2,114,315 - 3 3 대구감삼제일차㈜ 9,955,769 10,055,733 - 26 26 수성베스트㈜ 1,014,254 1,021,250 - 3 3 에코레드㈜ 5,349,684 5,399,545 - 65 65 미드나잇제일차㈜ 2,046,234 2,064,746 (19,270) (19,247) (19,247) 브레이븐제일차㈜ 2,077,844 2,096,333 (19,270) (19,226) (19,226) 성환베스트㈜ 1,851,909 1,869,909 - - - 다인제일차㈜ 10,244,724 10,356,062 5,345 5,441 5,441 ㈜코스모골드 5,080,641 5,125,744 (42) - - 엔씨로지스제이차㈜ 2,059,267 2,079,247 (24) 19 19 부산진구베스트제일차㈜ 10,200,172 10,280,938 (50,021) (49,956) (49,956) 디에프창원제일차㈜ 4,990,635 5,046,154 (31,043) (31,013) (31,013) 베스트반야월제일차㈜ 528,444 533,154 (4,965) (4,955) (4,955) 에코지니아㈜ 820,621 828,619 (8,000) (8,000) (8,000) 해운대베스트㈜ 820,316 828,619 (8,304) (8,304) (8,304) 엘오티제일차㈜ 5,934,923 5,984,822 (49,909) (49,909) (49,909) 루시드베스트㈜ 2,072,603 2,094,807 (22,204) (22,205) (22,205) 굿메이트제일차㈜ 3,017,054 3,047,039 (30,000) (29,986) (29,986) 허베스트화정제일차㈜ 2,188,597 2,208,087 (19,504) (19,491) (19,491) 허베스트일산제일차㈜ 2,981,587 3,011,096 (29,510) (29,510) (29,510) 플링인베이스㈜ 4,807,208 4,853,218 (46,042) (46,010) (46,010) 케이블루오션㈜ 1,072,509 1,082,488 (9,980) (9,980) (9,980) 허베스트용전제일차㈜ 1,995,562 2,015,068 (19,507) (19,507) (19,507) 굿스타트더블유제이㈜ 2,028,177 2,047,939 (19,775) (19,762) (19,762) 허베스트공항제일차㈜ 7,069,469 7,138,465 (69,030) (68,999) (68,999) 이베스트여수지산일차㈜ 5,003,673 5,053,664 (50,016) (49,992) (49,992) 이베스트여수지산이차㈜ 3,004,351 3,034,350 (30,007) (30,000) (30,000) 디에프대방제이차㈜ 7,128,275 7,198,253 (70,025) (69,978) (69,978) 알파원제일차㈜ 2,314,137 2,334,137 (20,001) (20,001) (20,001) 이베스트연산동㈜ 2,004,328 2,024,325 (20,000) (19,998) (19,998) 비기닝제일차㈜ 3,056,051 3,085,802 (29,782) (29,761) (29,761) 더제이와이제일차㈜ 5,129,566 5,179,558 (50,003) (49,993) (49,993) 이베스트강릉제일차㈜ 6,067,084 6,127,128 (60,064) (60,045) (60,045) 뉴스피드제일차㈜ 2,049,884 2,069,774 (19,900) (19,900) (19,900) 옥정베스트제일차㈜ 10,210,382 10,304,891 (94,533) (94,510) (94,510) ㈜스텔라리스 1,025,178 1,035,185 (10,007) (10,009) (10,009) 늘봄제일차㈜ 3,025,470 3,055,223 (29,779) (29,764) (29,764) 워터하우스제일차㈜ 10,281,005 10,380,367 (98,524) (99,372) (99,372) 단미제일차㈜ 2,628,899 2,656,872 (27,975) (27,974) (27,974) 블루라인제일차㈜ 10,466,198 10,566,198 (100,009) (100,009) (100,009) 목감에프엔더퍼스트㈜ 8,234,466 8,313,477 (79,020) (79,012) (79,012) 건베스트파주제일차㈜ 8,288,619 8,368,604 (80,013) (79,984) (79,984) 허베스트곡강제일차㈜ 1,980,297 2,000,000 (19,704) (19,704) (19,704) 지더블유제일차㈜ 5,037,824 5,087,859 (50,047) (50,035) (50,035) 정인제일차㈜ 2,089,180 2,101,372 (12,205) (12,194) (12,194) 신오리블레스㈜ 5,975,964 6,035,910 (59,956) (59,956) (59,956) 구래골드제일차㈜ 5,061,668 5,111,671 (50,010) (50,004) (50,004) (3) 보고기간종료일 현재 종속기업투자로 인식한 장부금액은 없으며, 종속기업인 자산유동화회사에 대한 대출채권은 상각후원가측정금융자산으로 인식하였습니다. (4) 연결대상범위당분기 및 전분기 중 연결실체에 대한 연결대상범위의 변동은 다음과 같습니다. 구분 종속기업명 사유 연결포함 (신규) 길동베스트제일차㈜ 실질적 지배 구분 종속기업명 사유 연결포함 (신규) 에코지니아㈜ 실질적 지배 해운대베스트㈜ 실질적 지배 엘오티제일차㈜ 실질적 지배 루시드베스트㈜ 실질적 지배 굿메이트제일차㈜ 실질적 지배 가산로지스제이차㈜ 실질적 지배 허베스트화정제일차㈜ 실질적 지배 허베스트일산제일차㈜ 실질적 지배 플링인베이스㈜ 실질적 지배 케이블루오션㈜ 실질적 지배 허베스트용전제일차㈜ 실질적 지배 굿스타트더블유제이㈜ 실질적 지배 허베스트공항제일차㈜ 실질적 지배 이베스트여수지산일차㈜ 실질적 지배 이베스트여수지산이차㈜ 실질적 지배 디에프대방제이차㈜ 실질적 지배 연결제외 이베스트호매실제일차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 희진제일차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 광주농성이베스트㈜ 변동이익 노출 등의 종료 킹스파크제삼차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 창인베스트제일차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 에코에리카㈜ 변동이익 노출 등의 종료 골드라인제일차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 안성원곡이베스트㈜ 변동이익 노출 등의 종료 에스지에이치㈜ 변동이익 노출 등의 종료 지알제일차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 에이디엠유동화제일차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 킹스놀리지제일차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 골드라인제이차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 디에프도안제일차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 운서베스트제일차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 디에프안동제일차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 골드라인제삼차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 디에프도안제이차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 디에프대방제일차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 희진제사차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 다인제이차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준 연결실체의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구하는 정보에 비해 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간 말 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 연결실체가 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.(2) 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 당기손익-공정가치측정 파생결합증권 매매목적파생상품 예치금 - - - 611,942,174 - 611,942,174 당기손익-공정가치측정유가증권 3,520,659,849 3,251,790 - - - 3,523,911,639 파생상품 - - 7,760,867 - - 7,760,867 상각후원가측정대출채권 - - - 1,413,839,596 - 1,413,839,596 기타금융자산(주1) - - - 1,480,705,901 - 1,480,705,901 합계 3,520,659,849 3,251,790 7,760,867 3,506,487,671 - 7,038,160,177 (주1) 기타금융자산은 미수금, 미수수익, 임차보증금 및 미수미결제현물환 등으로 구성되어 있습니다. (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 당기손익-공정가치측정 파생결합증권 매매목적파생상품 예치금 - - - 423,101,247 - 423,101,247 당기손익-공정가치측정유가증권 3,356,479,106 1,996,867 - - - 3,358,475,973 파생상품 - - 14,006,252 - - 14,006,252 상각후원가측정대출채권 - - - 1,180,325,260 - 1,180,325,260 기타금융자산(주1) - - - 978,217,652 - 978,217,652 합계 3,356,479,106 1,996,867 14,006,252 2,581,644,159 - 5,954,126,384 (주1) 기타금융자산은 미수금, 미수수익, 임차보증금 및 미수미결제현물환 등으로 구성되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금융기관 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 투자자예탁금별도예치금(신탁)(주1) 한국증권금융㈜ 587,165,999 622,894,155 손해배상공동기금 한국거래소 10,000,000 5,000,000 소계 597,165,999 627,894,155 상각후원가측정금융자산 청약예치금 유안타증권㈜ 등 117,866 - 투자자예탁금별도예치금(예금)(주1) 한국증권금융㈜ 60,898,311 51,101,245 대차거래이행보증금(주2) 한국증권금융㈜ 281,400,000 103,385,781 장내파생상품거래예치금(주3) ㈜우리은행 등 135,507,852 131,285,614 유통금융차주담보금(주4) 한국증권금융㈜ 902,542 595,241 유통금융담보금(주4) 한국증권금융㈜ 36,850,000 28,700,000 담보금융지원대출담보금 한국증권금융㈜ 5,100,000 3,000,000 특정예금(주5) ㈜우리은행 등 20,500 20,500 장내파생상품매매증거금(주6) 한국거래소 61,200,000 55,200,000 주식매매증거금(주6) 한국거래소 9,700,000 16,511,115 정기예적금(주5) ㈜우리은행 3,000,000 3,000,000 기타예치금(주3) ㈜우리은행 등 17,245,103 17,487,685 스왑증거금(주7) 키움증권㈜ - 1,000,000 공탁금 - 4,336,480 - 소계 616,278,654 411,287,181 합계 1,213,444,653 1,039,181,336 (주1) 투자자예탁금별도예치금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의하여 예치하고 있습니다. (주2) 대차거래이행보증금은 증권대차거래 이행보증을 위하여 예치하고 있습니다. (주3) 장내파생상품거래예치금은 고객의 해외선물거래 관련하여 해외 FCM(Futures Commission Merchant)과 국내 시중은행에 예치된 금액이며, 기타예치금은 해외주식거래와 관련하여 해외 예탁기관과 국내 시중은행에 예치된 금액입니다. (주4) 유통금융차주담보금은 고객의 대차거래시 일정금액을 증거금으로 예치한 금액이며, 유통금융담보금은 증권유통금융대출약정에 따라 예치된 금액입니다. (주5) 특정예금은 당좌개설보증금이며, 정기예금은 당좌대출 한도약정 및 소액결제 관련하여 질권이설정되어 있습니다. (주6) 장내파생상품매매증거금은 파생상품시장업무규정에 의하여 매매증거금으로 예치된 금액이며,주식매매증거금은 유가증권시장업무규정에 따라 매매증거금으로 예치된 금액입니다. (주7) 주식스왑 거래를 위해 연결실체의 증거금을 납부한 금액입니다. (3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 담보로 제공된 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 목적(주1) 기관 당분기말 전기말 주식 대차거래 한국예탁결제원 279,696,781 345,416,582 한국증권금융㈜ 1,813,530 1,418,400 장내파생상품매매증거금 한국거래소 - 299,908 인수금융 한국증권금융㈜ - 1,703,364 국채 유통금융 한국증권금융㈜ 7,891,040 27,728,776 대차거래 한국증권금융㈜ 19,285,275 77,113,821 한국예탁결제원 28,446,575 56,124,586 장내파생상품매매증거금 한국거래소 27,567,149 - 장외파생상품매매증거금 NH투자증권㈜ - - 현물손해배상공동기금 한국거래소 15,683,442 15,490,209 선물손해배상공동기금 한국거래소 5,425,090 15,325,729 주식기관결제 한국예탁결제원 591,828 584,536 특수채 대차거래 한국예탁결제원 65,763,582 58,926,565 한국증권금융㈜ 12,084,668 44,757,201 장내파생상품매매증거금 한국거래소 30,439,297 장외파생상품매매증거금 키움증권㈜ 2,093,767 4,057,881 ㈜하나은행 890,754 NH투자증권㈜ 239,288 1,979,454 증권시장거래증거금 한국거래소 3,383,969 3,606,822 회사채 대차거래 한국예탁결제원 125,088,825 210,306,168 한국증권금융㈜ 199,831 319,965,622 장내파생상품매매증거금 한국거래소 999,154 4,539,754 인수금융 한국증권금융㈜ - 30,120,438 전자단기사채 자금차입 담보 여수베스트제일차㈜ 10,000,000 - 이비지제이차㈜ 8,000,000 - 합계 614,253,794 1,250,795,867 (주1) 환매조건부채권매도에 편입된 채권(매도 후 미리 정한 가격 또는 매도가격에 일정수익률을 더한 금액으로 양도자산을 재매입하는 약정 체결)의 내역은 주석 17에 기재하였습니다. 5. 현금및예치금 (1) 보고기간종료일 현재 현금및예치금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 46,839,638 49,595,413 예치금 611,942,174 423,101,247 합계 658,781,812 472,696,660 (2) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 보통예금 3,474,399 3,340,075 외화예금 10,430,068 7,384,704 당좌예금 735,171 670,634 MMDA 12,200,000 18,200,000 발행어음 20,000,000 20,000,000 합계 46,839,638 49,595,413 (3) 보고기간종료일 현재 예치금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 청약예치금 117,866 - 투자자예탁금별도예치금(예금) 60,898,311 62,915,311 대차거래이행보증금 281,400,000 103,385,781 장내파생상품거래예치금 135,507,852 131,285,614 장내파생상품매매증거금 61,200,000 55,200,000 주식매매증거금 9,700,000 16,511,115 스왑증거금 - 1,000,000 유통금융차주담보금 902,542 595,241 유통금융담보금 36,850,000 28,700,000 담보금융지원대출담보금 5,100,000 3,000,000 특정예금 20,500 20,500 기타예치금 17,245,103 17,487,685 정기예적금 3,000,000 3,000,000 합계 611,942,174 423,101,247 6. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정유가증권 주식 160,904,327 168,441,594 상품주식 120,043,561 129,684,946 상환전환우선주 40,860,766 38,756,648 출자금 53,332,476 56,368,588 신주인수권 1,661,534 1,841,035 국채ㆍ지방채 266,421,308 207,945,787 금융채ㆍ특수채 954,565,562 486,933,000 회사채 732,780,024 1,176,877,831 기업어음증권 - 8,699,366 전자단기사채 154,825,223 186,846,125 집합투자증권 572,111,949 409,091,554 외화증권 563,828 - 투자자예탁금별도예치금(신탁) 588,848,867 622,894,155 손해배상공동기금 10,000,000 5,000,000 파생결합증권 3,251,790 1,996,867 기타 24,644,750 25,540,072 소계 3,523,911,638 3,358,475,973 파생상품자산(주석18 참조) 장내파생상품 1,328,202 13,215,171 장외파생상품 6,432,665 791,081 소계 7,760,867 14,006,252 합계 3,531,672,505 3,372,482,225 (2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치항목지정금융자산은 없습니다. (3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정유가증권의 평가내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 평가전 장부가액 평가후 장부가액 평가손익 주식 156,190,784 160,904,327 4,713,543 출자금 53,065,850 53,332,476 266,625 신주인수권 1,679,842 1,661,534 (18,308) 국채ㆍ지방채 265,394,522 266,421,308 1,026,787 금융채ㆍ특수채 950,581,199 954,565,562 3,984,363 회사채 726,138,711 732,780,024 6,641,313 전자단기사채 155,000,000 154,825,223 (174,777) 집합투자증권 52,659,882 51,045,034 (1,614,848) 집합투자증권(상장지수펀드) 515,486,681 521,066,915 5,580,234 외화증권 490,439 563,828 73,390 투자자예탁금별도예치금(신탁) 583,880,317 588,848,867 4,968,550 손해배상공동기금 10,000,000 10,000,000 - 파생결합증권 2,390,285 3,251,790 861,505 기타 25,540,072 24,644,750 (895,322) 합계 3,498,498,584 3,523,911,638 25,413,054 (단위:천원) 구분 평가전 장부가액 평가후 장부가액 평가손익 주식 173,096,308 168,441,594 (4,654,714) 출자금 60,169,415 56,368,588 (3,800,827) 신주인수권 1,958,655 1,841,035 (117,620) 국채ㆍ지방채 209,287,621 207,945,787 (1,341,834) 금융채ㆍ특수채 487,546,054 486,933,000 (613,054) 회사채 1,182,417,813 1,176,877,831 (5,539,982) 기업어음증권 8,700,000 8,699,366 (634) 전자단기사채 187,000,000 186,846,125 (153,875) 집합투자증권 54,406,484 53,605,159 (801,325) 집합투자증권(상장지수펀드) 353,668,693 355,486,395 1,817,702 투자자예탁금별도예치금(신탁) 609,677,605 622,894,155 13,216,550 손해배상공동기금 5,000,000 5,000,000 - 파생결합증권 1,178,010 1,996,867 818,857 기타 25,733,625 25,540,072 (193,553) 합계 3,359,840,283 3,358,475,973 (1,364,309) 7. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 출자좌수(좌) 지분율 (%) 장부금액 ㈜에이치비씨티(주1) 대한민국 140,000 31.46 1,400,000 ㈜청라플러스(주1) 대한민국 190 19.00 - ㈜이스트청라(주1) 대한민국 127 12.70 - 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호(주2) 대한민국 7 0.69 7,051 이베스트 시노 신기술조합 제일호(주2) 대한민국 100 6.13 426,401 이베스트 신기술조합 제7호(주2) 대한민국 46 3.85 39,560 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호(주2) 대한민국 1 0.02 307 이베스트하이테크신기술사업투자조합(주2) 대한민국 330 12.09 393,402 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 대한민국 500,000,000 24.44 1,334,687 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 대한민국 500 23.26 765,387 이베스트에이아이피신기술조합제2호 대한민국 500 27.93 592,580 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 대한민국 500 44.25 450,645 이베스트신기술사업투자조합제9호 대한민국 1,000 35.70 116,723 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 대한민국 600,000,000 23.26 547,750 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 대한민국 500 46.30 464,138 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 대한민국 1,500 42.86 1,241,983 이베스트-인투디언 신기술조합 제22호(주2) 대한민국 1 0.05 3 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합(주2) 대한민국 500,000,000 3.24 - 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II (주2) 대한민국 1,000,000 0.10 1 이베스트 신기술조합 제27호 대한민국 500 31.23 519,742 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호(주2) 대한민국 1,000,000 0.03 908 에이티피이베스트신기술조합제1호(주2) 대한민국 5,000 8.36 299,124 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 대한민국 1,500 45.45 645,664 핼시언 헬스케어 인베스트먼트(주2) 대한민국 200,000,000 8.05 200,477 이베스트 신기술조합 제31호 대한민국 500 21.10 395,187 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호(주2) 대한민국 1,000,000 0.05 941 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호(주2) 대한민국 1,000,000 0.02 944 요즈마 글로벌 AI펀드 4호(주2) 대한민국 1,000,000 0.02 922 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호(주2) 대한민국 100 0.05 945 이베스트-인투디언 신기술조합 제39호(주2) 대한민국 1 0.09 967 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호(주2) 대한민국 1,000,000 0.01 972 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호(주2) 대한민국 40 0.76 38,590 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호(주2) 대한민국 227,685,325 7.56 307,747 요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호(주2) 대한민국 1 0.05 901 이베스트 신기술조합 제43호(주2) 대한민국 500 19.84 427,219 이베스트스톤신기술조합제1호(주2) 대한민국 1 0.22 934 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호(주2) 대한민국 1,000,000 0.05 975 요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호(주2) 대한민국 1,000,000 0.00 950 요즈마 글로벌 AI펀드 5호(주2) 대한민국 100,000,000 3.45 92,361 요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호(주2) 대한민국 1,000,000 0.02 918 이베스트 신기술조합 제49호 대한민국 500 36.50 443,453 이베스트-크레딧사일로 AI 1호(주2) 대한민국 1 0.02 761 이베스트 신기술조합 제51호(주2) 대한민국 500,000,000 17.86 295,880 이베스트 신기술조합 제52호(주2) 대한민국 1 0.04 963 이베스트 바이오1호 신기술조합(주2) 대한민국 1 0.01 747 프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호(주2) 대한민국 100,000,000 3.09 95,642 신성장세컨더리 신기술조합(주2) 대한민국 1 0.05 832 이베스트-와이즈 신기술조합 제53호(주2) 대한민국 1 0.03 963 이베스트-히스토리 신기술조합 제54호(주2) 대한민국 1 0.04 955 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 (주2) 대한민국 1 0.05 955 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호(주2) 대한민국 1 0.08 954 요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호(주2) 대한민국 1,000,000 0.02 928 이베스트 신기술조합 제58호 대한민국 500 30.67 476,876 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호(주2) 대한민국 1 0.04 954 퓨처 헬스케어 신기술투자조합(주2) 대한민국 1,600 9.99 2,042,112 요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호(주2) 대한민국 100,000,000 0.61 94,006 이베스트 아이다스 신기술조합 제62호(주2) 대한민국 1 0.02 954 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 대한민국 1,000,000,000 22.99 888,222 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 (주2) 대한민국 250 9.26 335,745 베스트원신기술사업투자조합 (주2) 대한민국 1 0.08 997 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호(주2) 대한민국 210 5.24 199,397 베스트원신기술사업투자조합2호(주2) 대한민국 99 2.19 55,528 메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호(주2) 대한민국 10,000,000 0.10 9,638 이베스트-엘로힘신기술조합제1호(주2) 대한민국 1 0.02 959 베스트원신기술사업투자조합제3호(주2) 대한민국 400 3.24 223,214 브레이브뉴 신기술투자조합 제1호 대한민국 1,000,000,000 23.81 1,069,535 이베스트H-M신기술사업투자조합(주2) 대한민국 99,000,000 0.88 96,898 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호(주2) 대한민국 935,104 0.00 923 이베스트-BEV신기술조합(주2) 대한민국 70 8.48 48,899 글로벌혁신신약신기술조합(주2) 대한민국 1 0.08 945 이베스트-GTOG 신기술조합 62호(주2) 대한민국 1 0.02 958 글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합(주2) 대한민국 1 0.00 494 이베스트-자이언트 신기술조합 제73호(주2) 대한민국 1,000,000 0.09 960 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합(주2) 대한민국 250,000,000 1.42 143,879 이베스트 신기술조합 제74호(주2) 대한민국 100 4.71 95,916 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 대한민국 500 23.80 597,912 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합(주2) 대한민국 250,000,000 1.90 143,950 코로프라넥스트-라엘 펀드1호(주2) 대한민국 500,000,000 2.80 484,620 혁신AI신기술조합(주2) 대한민국 10 0.46 9,675 피티에이이베스트신기술조합제1호(주2) 대한민국 1 0.01 1,184 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 대한민국 500 45.41 479,838 이베스트물류혁신신기술조합(주2) 대한민국 200 4.52 189,974 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 대한민국 500 30.10 482,484 신성장AI신기술사업조합(주2) 대한민국 100 3.54 96,810 티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호(주2) 대한민국 100,000,000 2.27 97,573 스파크랩화이트나이트신기술조합(주2) 대한민국 1 0.02 965 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 (주2) 대한민국 190 0.36 140,588 이베스트H신기술사업투자조합5호(주2) 대한민국 50 0.76 48,987 에이티피이베스트신기술조합제2호(주2) 대한민국 500 10.42 278,194 이베스트-두은 신기술투자조합 제79호(주2) 대한민국 100 4.65 72,138 글로벌콘텐츠유니콘신기술조합(주2) 대한민국 1 0.01 339 KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 대한민국 500 23.47 489,567 클레슨화이트나이트신기술조합(주2) 대한민국 1 0.05 969 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합(주2) 대한민국 1 0.00 616 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 대한민국 500 35.46 486,562 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호(주2) 대한민국 290 15.26 282,776 제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호(주2) 대한민국 500 11.42 477,551 이베스트-어센트 신기술투자조합 제1호(주2) 대한민국 100,000,000 0.86 98,444 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 (주2) 대한민국 500,000,000 9.09 625,654 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 대한민국 500 47.17 581,899 고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV(주2) 대한민국 170,000 15.45 842,493 지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호 대한민국 427,000,000 10.00 424,259 합계 24,785,069 (주1) 연결실체가 이사회 구성원에 대한 선임권한을 보유하여 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. (주2) 연결실체의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 출자좌수(좌) 지분율 (%) 장부금액 ㈜에이치비씨티(주1) 대한민국 140,000 31.46 4,111,296 ㈜청라플러스(주1) 대한민국 190 19.00 - ㈜이스트청라(주1) 대한민국 127 12.70 - 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호(주2) 대한민국 7 0.69 7,068 이베스트 시노 신기술조합 제일호(주2) 대한민국 100 6.13 277,313 이베스트 신기술조합 제7호(주2) 대한민국 46 3.85 40,300 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호(주2) 대한민국 1 0.02 312 이베스트하이테크신기술사업투자조합(주2) 대한민국 330 12.09 393,884 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 대한민국 500,000,000 24.44 1,655,780 KTBN 14호 벤처투자조합 대한민국 2,000 40.02 1,611,909 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 대한민국 500 23.26 766,065 이베스트에이아이피신기술조합제2호 대한민국 500 27.93 593,695 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 대한민국 500 44.25 451,858 이베스트신기술사업투자조합제9호 대한민국 1,000 35.70 117,710 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 대한민국 600,000,000 23.26 551,057 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 대한민국 500 46.30 465,515 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 대한민국 1,500 42.86 1,248,351 이베스트-인투디언 신기술조합 제22호(주2) 대한민국 1 0.05 4 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합(주2) 대한민국 500,000,000 3.24 - 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II (주2) 대한민국 1,000,000 0.10 6 이베스트 신기술조합 제27호 대한민국 500 31.23 520,679 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호(주2) 대한민국 1,000,000 0.03 915 에이티피이베스트신기술조합제1호(주2) 대한민국 5,000 8.36 301,923 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 대한민국 1,500 45.45 652,734 핼시언 헬스케어 인베스트먼트(주2) 대한민국 200,000,000 8.05 201,024 이베스트 신기술조합 제31호 대한민국 500 21.10 395,819 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호(주2) 대한민국 1,000,000 0.05 947 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호(주2) 대한민국 1,000,000 0.02 950 요즈마 글로벌 AI펀드 4호(주2) 대한민국 1,000,000 0.02 930 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호(주2) 대한민국 100 0.05 952 이베스트-인투디언 신기술조합 제39호(주2) 대한민국 1 0.09 970 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호(주2) 대한민국 1,000,000 0.01 974 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호(주2) 대한민국 40 0.76 38,716 이베스트제이스신기술조합40호(주2) 대한민국 672,409,540 9.46 767,280 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호(주2) 대한민국 227,685,325 7.56 283,827 요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호(주2) 대한민국 1 0.05 902 이베스트 신기술조합 제43호(주2) 대한민국 500 19.84 427,814 이베스트스톤신기술조합제1호(주2) 대한민국 1 0.22 939 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호(주2) 대한민국 1,000,000 0.05 979 요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호(주2) 대한민국 1,000,000 0.00 956 요즈마 글로벌 AI펀드 5호(주2) 대한민국 100,000,000 3.45 93,241 요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호(주2) 대한민국 1,000,000 0.02 927 이베스트 신기술조합 제49호 대한민국 500 36.50 446,587 이베스트-크레딧사일로 AI 1호(주2) 대한민국 1 0.02 968 이베스트 신기술조합 제51호(주2) 대한민국 500,000,000 17.86 299,016 이베스트 신기술조합 제52호(주2) 대한민국 1 0.04 968 이베스트 바이오1호 신기술조합(주2) 대한민국 1 0.01 864 프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호(주2) 대한민국 100,000,000 3.09 96,177 신성장세컨더리 신기술조합(주2) 대한민국 1 0.05 902 이베스트-와이즈 신기술조합 제53호(주2) 대한민국 1 0.03 968 이베스트-히스토리 신기술조합 제54호(주2) 대한민국 1 0.04 961 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 (주2) 대한민국 1 0.05 961 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호(주2) 대한민국 1 0.08 960 요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호(주2) 대한민국 1,000,000 0.02 936 이베스트 신기술조합 제58호 대한민국 500 30.67 479,918 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호(주2) 대한민국 1 0.04 960 퓨처 헬스케어 신기술투자조합(주2) 대한민국 1,600 9.99 1,664,911 요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호(주2) 대한민국 100,000,000 0.61 94,799 이베스트 아이다스 신기술조합 제62호(주2) 대한민국 1 0.02 960 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 대한민국 1,000,000,000 22.99 893,659 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호(주2) 대한민국 250 9.26 157,291 베스트원신기술사업투자조합(주2) 대한민국 1 0.08 557 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호(주2) 대한민국 210 5.24 201,241 베스트원신기술사업투자조합2호(주2) 대한민국 99 2.19 54,163 메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호(주2) 대한민국 10,000,000 0.10 9,740 이베스트-엘로힘신기술조합제1호(주2) 대한민국 1 0.02 960 베스트원신기술사업투자조합제3호(주2) 대한민국 400 3.24 217,335 브레이브뉴 신기술투자조합 제1호 대한민국 1,000,000,000 23.81 1,074,462 이베스트H-M신기술사업투자조합(주2) 대한민국 99,000,000 0.88 96,762 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호(주2) 대한민국 935,104 0.00 929 이베스트-BEV신기술조합(주2) 대한민국 70 8.48 48,887 글로벌혁신신약신기술조합(주2) 대한민국 1 0.08 960 이베스트-GTOG 신기술조합 62호(주2) 대한민국 1 0.02 964 글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합(주2) 대한민국 1 0.00 500 이베스트-자이언트 신기술조합 제73호(주2) 대한민국 1,000,000 0.09 966 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합(주2) 대한민국 250,000,000 1.42 145,236 이베스트 신기술조합 제74호(주2) 대한민국 100 4.71 96,582 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 대한민국 500 23.80 391,205 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합(주2) 대한민국 250,000,000 1.90 145,350 코로프라넥스트-라엘 펀드1호(주2) 대한민국 500,000,000 2.80 487,330 혁신AI신기술조합(주2) 대한민국 10 0.46 9,687 피티에이이베스트신기술조합제1호(주2) 대한민국 1 0.01 1,160 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 대한민국 500 45.41 483,023 이베스트물류혁신신기술조합(주2) 대한민국 200 4.52 192,112 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 대한민국 500 30.10 485,544 신성장AI신기술사업조합(주2) 대한민국 100 3.54 96,907 티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호(주2) 대한민국 100,000,000 2.27 98,025 스파크랩화이트나이트신기술조합(주2) 대한민국 1 0.02 965 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합(주2) 대한민국 190 0.36 141,541 이베스트H신기술사업투자조합5호(주2) 대한민국 50 0.76 48,953 에이티피이베스트신기술조합제2호(주2) 대한민국 500 10.42 278,480 이베스트-두은 신기술투자조합 제79호(주2) 대한민국 100 4.65 66,435 글로벌콘텐츠유니콘신기술조합(주2) 대한민국 1 0.01 339 KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 대한민국 500 23.47 492,062 클레슨화이트나이트신기술조합(주2) 대한민국 1 0.05 980 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합(주2) 대한민국 1 0.00 345 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 대한민국 500 35.46 489,709 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호(주2) 대한민국 290 15.26 284,500 이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호(주2) 대한민국 1,000,000,000 11.76 1,398,272 제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호(주2) 대한민국 500 11.42 480,215 이베스트-어센트 신기술투자조합 제1호(주2) 대한민국 100,000,000 0.86 98,871 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호(주2) 대한민국 500,000,000 9.09 528,856 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 대한민국 500 47.17 582,417 고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV(주2) 대한민국 170,000 15.45 842,493 지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호 대한민국 427,000,000 10.00 369,201 합계 30,574,511 (주1) 연결실체가 이사회 구성원에 대한 선임권한을 보유하여 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. (주2) 연결실체의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자산 부채 영업손익 분기순손익 ㈜에이치비씨티 38,050,530 37,979,492 (15,626,511) (16,221,169) ㈜청라플러스 179,325,389 198,345,353 (6,588,771) (9,695,520) ㈜이스트청라 103,466,942 103,480,776 (3,068) (17,020) 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 1,029,246 6,869 (2,499) (2,499) 이베스트 시노 신기술조합 제일호 6,950,339 - 2,429,552 2,430,130 이베스트 신기술조합 제7호 1,077,354 48,804 (19,259) (19,259) 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 1,568,709 - (25,484) (24,645) 이베스트하이테크신기술사업투자조합 3,254,505 - (3,987) (3,987) 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 5,462,703 1,980 (1,313,716) (1,313,715) 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 3,291,165 - (3,001) (2,913) 이베스트에이아이피신기술조합제2호 2,121,438 - (3,991) (3,991) 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 1,018,458 - (3,001) (2,742) 이베스트신기술사업투자조합제9호 326,940 - (2,766) (2,766) 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 2,402,217 46,892 (14,219) (14,219) 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 1,002,538 - (3,001) (2,973) 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 2,897,960 - (14,859) (14,859) 이베스트-인투디언 신기술조합 제22호 8,577 1,980 (1,642) (1,642) 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 49,404 227,792 (77,750) (77,746) 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II 6,968 5,754 (5,261) (5,260) 이베스트 신기술조합 제27호 1,664,215 - (3,001) (2,998) 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 3,325,538 1,650 (27,049) (27,049) 에이티피이베스트신기술조합제1호 3,576,141 - (33,480) (33,469) 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 1,420,461 - (15,555) (15,555) 핼시언 헬스케어 인베스트먼트 2,490,901 1,980 (6,796) (6,796) 이베스트 신기술조합 제31호 1,873,184 - (391,349) (391,302) 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호 2,023,148 - (13,608) (13,605) 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호 4,180,032 - (25,131) (25,118) 요즈마 글로벌 AI펀드 4호 5,051,849 - (43,871) (43,775) 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호 2,079,693 - (14,135) (14,120) 이베스트-인투디언 신기술조합 제39호 1,042,975 17,423 (3,545) (3,545) 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호 11,638,500 1,980 (20,764) (20,764) 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호 5,055,257 - (75,314) (75,293) 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 4,068,421 - 314,139 316,229 요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호 2,002,278 72,401 (3,004) (3,004) 이베스트 신기술조합 제43호 2,153,184 - (3,005) (3,001) 이베스트스톤신기술조합제1호 432,599 - (2,336) (2,326) 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호 2,047,439 - (8,482) (8,472) 요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호 66,906,607 - (409,127) (409,127) 요즈마 글로벌 AI펀드 5호 2,681,375 1,980 (25,538) (25,538) 요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호 3,821,486 27,685 (36,088) (36,088) 이베스트 신기술조합 제49호 1,215,061 - (8,587) (8,587) 이베스트-크레딧사일로 AI 1호 3,310,327 - (903,015) (903,015) 이베스트 신기술조합 제51호 1,656,928 - (17,560) (17,560) 이베스트 신기술조합 제52호 2,143,956 - (11,097) (11,097) 이베스트 바이오1호 신기술조합 6,778,317 - (1,054,245) (1,054,241) 프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호 3,098,964 165 (17,328) (17,328) 신성장세컨더리 신기술조합 1,714,437 - (144,355) (144,354) 이베스트-와이즈 신기술조합 제53호 2,782,020 24,971 (14,903) (14,903) 이베스트-히스토리 신기술조합 제54호 2,527,156 434 (16,121) (16,121) 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 2,055,714 - (12,959) (12,959) 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호 1,155,929 - (7,347) (7,347) 요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호 3,750,162 - (33,858) (33,858) 이베스트 신기술조합 제58호 1,554,615 - (9,918) (9,918) 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호 2,482,845 - (16,331) (16,331) 퓨처 헬스케어 신기술투자조합 20,433,909 - 1,849,158 1,849,158 요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호 15,407,584 - (129,978) (129,978) 이베스트 아이다스 신기술조합 제62호 4,007,185 - (26,768) (26,768) 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 3,866,012 2,246 (23,652) (23,652) 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 3,627,389 - 1,928,012 1,928,012 베스트원신기술사업투자조합 1,296,595 - 571,355 571,380 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 3,807,539 - (35,203) (35,203) 베스트원신기술사업투자조합2호 2,534,652 - 62,254 62,307 메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호 9,637,729 - (102,479) (102,313) 이베스트-엘로힘신기술조합제1호 4,383,226 - (2,752) (2,678) 베스트원신기술사업투자조합제3호 6,892,287 - 181,430 181,513 브레이브뉴 신기술투자조합 제1호 4,493,476 1,430 (20,696) (20,696) 이베스트H-M신기술사업투자조합 11,013,715 - 15,370 15,488 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호 18,595,520 - (132,268) (132,268) 이베스트-BEV신기술조합 576,311 - (1) 143 글로벌혁신신약신기술조합 1,134,361 - (17,628) (17,593) 이베스트-GTOG 신기술조합 62호 5,441,159 - (33,844) (33,844) 글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합 10,374,857 - (2,055,384) (2,055,384) 이베스트-자이언트 신기술조합 제73호 1,056,510 - (6,742) (6,742) 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합 10,106,028 - (95,357) (95,357) 이베스트 신기술조합 제74호 2,038,219 - (14,158) (14,158) 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 2,512,427 - (437,053) (437,053) 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합 7,577,553 - (73,693) (73,693) 코로프라넥스트-라엘 펀드1호 17,303,965 - (96,735) (96,735) 혁신AI신기술조합 2,118,819 - (2,752) (2,724) 피티에이이베스트신기술조합제1호 13,205,688 - 275,210 275,216 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 1,056,603 - (7,014) (7,014) 이베스트물류혁신신기술조합 4,199,369 - (47,325) (47,264) 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 1,602,813 - (10,164) (10,164) 신성장AI신기술사업조합 2,735,852 - (2,752) (2,742) 티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호 4,293,221 - (19,871) (19,871) 스파크랩화이트나이트신기술조합 4,852,378 - (2,756) (2,717) 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 39,216,689 - (266,020) (265,803) 이베스트H신기술사업투자조합5호 6,467,229 - (2,752) (138,285) 에이티피이베스트신기술조합제2호 2,670,666 - (2,756) (2,742) 이베스트-두은 신기술투자조합 제79호 1,550,967 - 122,608 122,608 글로벌콘텐츠유니콘신기술조합 2,580,002 - (2,752) (2,724) KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 2,085,556 - (10,626) (10,626) 클레슨화이트나이트신기술조합 2,082,922 - (24,217) (24,194) 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합 12,794,495 - 4,817,990 5,630,332 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 1,372,105 - (8,873) (8,873) 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 1,852,669 - (11,296) (11,296) 제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호 4,183,347 - (23,338) (23,338) 이베스트-어센트 신기술투자조합 제1호 11,429,344 - (131,048) (131,048) 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 6,882,196 - 1,064,782 1,064,782 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 1,233,625 - (1,100) (1,100) 고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV 6,451,590 1,000,165 (316,706) (316,706) 지베스코기회추구일반사모부동산투자1호 4,244,246 1,687 550,574 550,574 (단위:천원) 회사명 자산 부채 영업손익 당기순손익 ㈜에이치비씨티 70,651,692 54,359,485 18,711,343 16,336,851 ㈜청라플러스 175,102,565 199,376,417 (15,965,943) (23,353,346) ㈜이스트청라 103,713,052 103,710,726 (21,316) (7,269) 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 1,029,242 4,366 (284,390) (284,390) 이베스트 시노 신기술조합 제일호 4,520,209 - 2,994,785 2,996,075 이베스트 신기술조합 제7호 1,077,114 29,304 (35,815) (35,815) 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 1,593,354 - (40,574) 1,070,978 이베스트하이테크신기술사업투자조합 3,258,492 - 701,760 701,760 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 6,777,244 2,805 (5,686,891) (5,686,889) KTBN 14호 벤처투자조합 4,251,801 224,447 (3,031,846) (3,031,846) 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 3,294,078 - 1,279,623 1,279,829 이베스트에이아이피신기술조합제2호 2,125,429 - 423,744 423,744 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 1,021,200 - (36,612) (35,878) 이베스트신기술사업투자조합제9호 329,706 - (548,492) (548,492) 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 2,402,242 32,699 (57,417) (57,417) 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 1,005,512 - (3,005) (2,935) 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 2,932,519 19,700 (418,457) (418,457) 이베스트-인투디언 신기술조합 제22호 10,219 1,980 (2,092,117) (2,092,117) 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 49,414 150,055 (14,268,624) (14,268,615) 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II 8,454 1,980 (912,310) (912,308) 이베스트 신기술조합 제27호 1,667,213 - 117,578 117,600 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 3,352,587 1,650 (113,014) (113,014) 에이티피이베스트신기술조합제1호 3,609,610 - (2,170,007) (2,169,988) 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 1,454,715 18,700 422,831 422,831 핼시언 헬스케어 인베스트먼트 2,497,697 1,980 (1,063,498) (1,055,898) 이베스트 신기술조합 제31호 1,876,181 - (391,349) (391,302) 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호 2,036,753 - (46,002) (45,962) 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호 4,205,150 - (91,825) (91,709) 요즈마 글로벌 AI펀드 4호 5,095,624 - (167,134) (166,722) 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호 2,093,813 - (47,301) (47,222) 이베스트-인투디언 신기술조합 제39호 1,043,878 14,781 (13,764) (13,764) 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호 11,659,265 1,980 (62,504) (62,504) 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호 5,071,850 - (75,314) (75,293) 이베스트제이스신기술조합40호 8,113,152 - (869,011) (866,659) 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 3,752,191 - (1,633,691) (972,698) 요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호 2,002,282 69,401 (72,401) (72,398) 이베스트 신기술조합 제43호 2,156,185 - (255,048) (254,980) 이베스트스톤신기술조합제1호 434,925 - (13,082) (13,072) 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호 2,055,910 - (24,304) (24,247) 요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호 67,317,934 2,200 (893,251) (893,251) 요즈마 글로벌 AI펀드 5호 2,706,913 1,980 (98,806) (98,806) 요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호 3,831,869 1,980 (150,136) (150,136) 이베스트 신기술조합 제49호 1,225,848 2,200 (116,660) (116,660) 이베스트-크레딧사일로 AI 1호 4,215,542 2,200 (70,669) (70,669) 이베스트 신기술조합 제51호 1,676,688 2,200 (691,070) (691,070) 이베스트 신기술조합 제52호 2,157,253 2,200 (27,910) (27,910) 이베스트 바이오1호 신기술조합 7,832,557 - (306,841) (306,836) 프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호 3,134,048 17,921 (69,997) (69,997) 신성장세컨더리 신기술조합 1,858,791 - (60,160) (60,158) 이베스트-와이즈 신기술조합 제53호 2,788,003 16,051 (51,063) (51,063) 이베스트-히스토리 신기술조합 제54호 2,545,043 2,200 (58,157) (58,157) 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 2,070,873 2,200 (47,484) (47,484) 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호 1,165,476 2,200 (27,957) (27,957) 요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호 3,786,219 2,200 (110,804) (110,804) 이베스트 신기술조합 제58호 1,566,733 2,200 (37,830) (37,830) 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호 2,501,376 2,200 (59,620) (59,620) 퓨처 헬스케어 신기술투자조합 16,661,717 2,200 1,849,158 1,849,158 요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호 15,539,762 2,200 (501,938) (501,938) 이베스트 아이다스 신기술조합 제62호 4,036,153 2,200 (100,766) (100,766) 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 3,912,323 24,905 (380,662) (380,662) 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 1,701,577 2,200 90,776 90,776 베스트원신기술사업투자조합 725,215 - (526,860) (526,832) 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 3,844,942 2,200 (135,265) (135,265) 베스트원신기술사업투자조합2호 2,472,345 - (1,905,882) (1,905,812) 메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호 9,740,043 - (151,760) (151,582) 이베스트-엘로힘신기술조합제1호 4,385,904 - (93,920) (93,836) 베스트원신기술사업투자조합제3호 6,710,775 - (5,389,075) (5,388,965) 브레이브뉴 신기술투자조합 제1호 4,537,441 24,699 292,129 292,129 이베스트H-M신기술사업투자조합 10,998,228 - (36,413) (36,288) 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호 18,612,988 2,200 189,932 189,932 이베스트-BEV신기술조합 576,168 - (70,307) (70,163) 글로벌혁신신약신기술조합 1,151,955 - (18,162) (18,124) 이베스트-GTOG 신기술조합 62호 5,477,203 2,200 (125,755) (125,755) 글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합 10,498,785 2,200 (2,055,384) (2,055,384) 이베스트-자이언트 신기술조합 제73호 1,065,452 2,200 (25,474) (25,474) 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합 10,203,585 2,200 (1,851,929) (1,851,929) 이베스트 신기술조합 제74호 2,054,577 2,200 (49,911) (49,911) 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 1,646,044 2,200 (437,053) (437,053) 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합 7,653,445 2,200 (1,390,680) (1,390,680) 코로프라넥스트-라엘 펀드1호 17,402,900 2,200 (353,564) (353,564) 혁신AI신기술조합 2,121,543 - (24,738) (24,710) 피티에이이베스트신기술조합제1호 12,930,473 - 2,778,483 2,778,489 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 1,065,817 2,200 (26,575) (26,575) 이베스트물류혁신신기술조합 4,246,634 - (46,406) (46,344) 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 1,615,178 2,200 (38,554) (38,554) 신성장AI신기술사업조합 2,738,594 - (30,908) (30,896) 티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호 4,315,293 2,200 (72,122) (72,122) 스파크랩화이트나이트신기술조합 4,855,095 - (159,801) (159,754) 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 39,482,492 - (75,075,077) (74,386,367) 이베스트H신기술사업투자조합5호 6,462,715 - (145,715) (138,363) 에이티피이베스트신기술조합제2호 2,673,408 - (2,126,653) (2,126,627) 이베스트-두은 신기술투자조합 제79호 1,430,558 2,200 (808,973) (808,973) 글로벌콘텐츠유니콘신기술조합 2,582,726 - (625,882) (625,836) KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 2,096,182 - (33,001) (33,001) 클레슨화이트나이트신기술조합 2,107,116 - (42,911) (42,884) 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합 7,164,163 - (522,908) (13,606,837) 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 1,383,178 2,200 (29,022) (29,022) 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 1,866,165 2,200 (36,035) (36,035) 이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호 11,887,516 2,200 3,385,316 3,385,316 제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호 4,206,685 - (173,315) (173,315) 이베스트-어센트 신기술투자조합 제1호 11,478,952 - (131,048) (131,048) 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 5,817,414 - 317,414 317,414 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 1,234,725 - 174,725 174,725 고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV 6,451,590 1,000,165 (316,706) (316,706) 지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호 3,693,737 1,724 (577,987) (577,987) (3) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 아래와 같습니다. (단위:천원) 회사명 기초 취득 매각 및 상환 대체 평가손익 처분/분배손익 기말 ㈜에이치비씨티 4,111,296 - - - (2,711,296) - 1,400,000 ㈜청라플러스 - - - - - - - ㈜이스트청라 - - - - - - - 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 7,068 - - - (17) - 7,051 이베스트 시노 신기술조합 제일호 277,313 - - - 149,088 - 426,401 이베스트 신기술조합 제7호 40,300 - - - (741) - 39,559 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 312 - - - (5) - 307 이베스트하이테크신기술사업투자조합 393,884 - - - (482) - 393,402 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 1,655,780 - - - (321,093) - 1,334,687 KTBN 14호 벤처투자조합 1,611,909 - 1,945,935 - - 334,026 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 766,065 - - - (677) - 765,388 이베스트에이아이피신기술조합제2호 593,695 - - - (1,115) - 592,580 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 451,858 - - - (1,213) - 450,645 이베스트신기술사업투자조합제9호 117,710 - - - (987) - 116,723 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 551,057 - - - (3,307) - 547,750 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 465,515 - - - (1,377) - 464,138 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 1,248,351 - - - (6,368) - 1,241,983 이베스트-인투디언 신기술조합 제22호 4 - - - (1) - 3 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 - - - - - - - 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II 6 - - - (5) - 1 이베스트 신기술조합 제27호 520,679 - - - (936) - 519,743 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 915 - - - (7) - 908 에이티피이베스트신기술조합제1호 301,923 - - - (2,799) - 299,124 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 652,734 - - - (7,070) - 645,664 핼시언 헬스케어 인베스트먼트 201,024 - - - (547) - 200,477 이베스트 신기술조합 제31호 395,819 - - - (632) - 395,187 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호 947 - - - (6) - 941 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호 950 - - - (6) - 944 요즈마 글로벌 AI펀드 4호 930 - - - (8) - 922 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호 952 - - - (6) - 946 이베스트-인투디언 신기술조합 제39호 970 - - - (3) - 967 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호 974 - - - (2) - 972 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호 38,716 - - - (127) - 38,589 이베스트제이스신기술조합40호 767,280 - 758,616 - - (8,664) - 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 283,827 - - - 23,921 - 307,748 요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호 902 - - - (1) - 901 이베스트 신기술조합 제43호 427,814 - - - (595) - 427,219 이베스트스톤신기술조합제1호 939 - - - (5) - 934 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호 979 - - - (4) - 975 요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호 956 - - - (6) - 950 요즈마 글로벌 AI펀드 5호 93,241 - - - (880) - 92,361 요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호 927 - - - (9) - 918 이베스트 신기술조합 제49호 446,587 - - - (3,134) - 443,453 이베스트-크레딧사일로 AI 1호 968 - - - (208) - 760 이베스트 신기술조합 제51호 299,016 - - - (3,136) - 295,880 이베스트 신기술조합 제52호 968 - - - (5) - 963 이베스트 바이오1호 신기술조합 864 - - - (116) - 748 프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호 96,177 - - - (535) - 95,642 신성장세컨더리 신기술조합 902 - - - (70) - 832 이베스트-와이즈 신기술조합 제53호 968 - - - (5) - 963 이베스트-히스토리 신기술조합 제54호 961 - - - (6) - 955 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 961 - - - (6) - 955 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호 960 - - - (6) - 954 요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호 936 - - - (8) - 928 이베스트 신기술조합 제58호 479,918 - - - (3,042) - 476,876 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호 960 - - - (6) - 954 퓨처 헬스케어 신기술투자조합 1,664,911 - - - 377,204 - 2,042,115 요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호 94,799 - - - (793) - 94,006 이베스트 아이다스 신기술조합 제62호 960 - - - (6) - 954 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 893,659 - - - (5,437) - 888,222 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 157,291 - - - 178,454 - 335,745 베스트원신기술사업투자조합 557 - - - 439 - 996 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호 929 - - - (7) - 922 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 201,241 - - - (1,844) - 199,397 베스트원신기술사업투자조합2호 54,163 - - - 1,365 - 55,528 메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호 9,740 - - - (102) - 9,638 이베스트-엘로힘신기술조합제1호 960 - - - (1) - 959 베스트원신기술사업투자조합제3호 217,335 - - - 5,879 - 223,214 브레이브뉴 신기술투자조합 제1호 1,074,462 - - - (4,928) - 1,069,534 이베스트H-M신기술사업투자조합 96,762 - - - 136 - 96,898 이베스트-BEV신기술조합 48,887 - - - 12 - 48,899 글로벌혁신신약신기술조합 960 - - - (15) - 945 이베스트-GTOG 신기술조합 62호 964 - - - (6) - 958 글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합 500 - - - (6) - 494 이베스트-자이언트 신기술조합 제73호 966 - - - (6) - 960 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합 145,236 - - - (1,358) - 143,878 이베스트 신기술조합 제74호 96,582 - - - (666) - 95,916 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 391,205 - - - 206,707 - 597,912 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합 145,350 - - - (1,400) - 143,950 코로프라넥스트-라엘 펀드1호 487,330 - - - (2,709) - 484,621 혁신AI신기술조합 9,687 - - - (12) - 9,675 피티에이이베스트신기술조합제1호 1,160 - - - 25 - 1,185 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 483,023 - - - (3,186) - 479,837 이베스트물류혁신신기술조합 192,112 - - - (2,138) - 189,974 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 485,544 - - - (3,060) - 482,484 신성장AI신기술사업조합 96,907 - - - (97) - 96,810 티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호 98,025 - - - (452) - 97,573 스파크랩화이트나이트신기술조합 965 - - - (1) - 964 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 141,541 - - - (953) - 140,588 이베스트H신기술사업투자조합5호 48,953 - - - 34 - 48,987 에이티피이베스트신기술조합제2호 278,480 - - - (286) - 278,194 이베스트-두은 신기술투자조합 제79호 66,435 - - - 5,703 - 72,138 글로벌콘텐츠유니콘신기술조합 339 - - - - - 339 KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 492,062 - - - (2,494) - 489,568 클레슨화이트나이트신기술조합 980 - - - (11) - 969 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합 345 - - - 271 - 616 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 489,709 - - - (3,147) - 486,562 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 284,500 - - - (1,724) - 282,776 이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호 1,398,272 - 1,394,154 - - (4,118) - 제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호 480,215 - - - (2,664) - 477,551 이베스트-어센트 신기술투자조합 제1호 98,871 - - - (427) - 98,444 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 528,856 - - - 96,798 - 625,654 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 582,417 - - - (519) - 581,898 고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV 842,493 - - - - - 842,493 지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호 369,201 - - - 55,057 - 424,258 합 계 30,574,511 - 4,098,705 - (2,011,978) 321,244 24,785,069 (단위:천원) 회사명 기초 취득 매각 및 상환 대체 평가손익 처분/분배손익 기말 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 12,029 - - - 163 - 12,193 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호 1,432 - - - (798) - 635 이베스트 시노 신기술조합 제일호 93,505 - - - (233) - 93,272 이베스트 신기술조합 제7호 95,231 - - - (751) - 94,480 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 382 - - - (8) - 375 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 229,475 - - - (7,452) - 222,023 이베스트하이테크신기술사업투자조합 309,055 - - - (481) - 308,575 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 3,045,746 - - - (724,855) - 2,320,890 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 35,050 - - - 403 - 35,453 KTBN 14호 벤처투자조합 2,825,375 - - - (291,688) - 2,533,687 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 23,672 - - - 322 - 23,994 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 468,430 - - - (689) - 467,741 이베스트에이아이피신기술조합제2호 475,331 - - - (1,113) - 474,218 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 467,734 - - - (1,261) - 466,473 이베스트신기술사업투자조합제9호 699,286 - - - (6,356) - 692,930 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 564,409 - - - (3,307) - 561,103 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 466,874 - - - (1,381) - 465,493 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 1,427,690 - - - (7,443) - 1,420,247 이베스트-인투디언 신기술조합 제22호 990 - - - (2) - 988 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 458,386 - - - (2,726) - 455,660 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II 917 - - - (5) - 912 이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호 1,217 - - - 21 - 1,238 이베스트 신기술조합 제27호 483,952 - - - (934) - 483,018 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 946 - - - (7) - 939 에이티피이베스트신기술조합제1호 483,430 - - - (5,290) - 478,140 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 1,453,234 - - - (7,260) - 1,445,975 핼시언 헬스케어 인베스트먼트(주1) 286,075 - - - (81,009) - 205,066 요즈마 글로벌 AI펀드 3호 867 - - - (204) - 663 이베스트 신기술조합 제31호 478,372 - - - (629) - 477,743 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호 969 - - - (1) - 967 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호 971 - - - (6) - 965 요즈마 글로벌 AI펀드 4호 960 - - - (8) - 953 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호 973 - - - (6) - 967 이베스트-인투디언 신기술조합 제39호 983 - - - (4) - 979 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호 979 - - - (2) - 977 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호 39,291 - - - (69) - 39,222 이베스트제이스신기술조합40호 849,242 - - - (246) - 848,996 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 629,719 - - - (222) - 629,498 요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호 936 - - - (1) - 935 이베스트 신기술조합 제43호 478,406 - - - (592) - 477,814 이베스트스톤신기술조합제1호 968 - - - (5) - 963 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호 991 - - - (4) - 987 요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호 969 - - - (7) - 962 요즈마 글로벌 AI펀드 5호 96,647 - - - (880) - 95,767 요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호 963 - - - 24 - 988 이베스트 신기술조합 제49호 489,163 - - - (3,131) - 486,033 이베스트-크레딧사일로 AI 1호 985 - - - (4) - 980 이베스트 신기술조합 제51호 490,306 - - - (3,171) - 487,135 이베스트 신기술조합 제52호 985 - - - (5) - 980 이베스트 바이오1호 신기술조합 980 - - - (10) - 970 프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호 98,337 - - - (497) - 97,840 신성장세컨더리 신기술조합 980 - - - (2) - 978 이베스트-와이즈 신기술조합 제53호 986 - - - (5) - 980 이베스트-히스토리 신기술조합 제54호 983 - - - (6) - 977 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 983 - - - (6) - 977 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호 983 - - - (6) - 977 요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호 972 - - - (9) - 963 이베스트 신기술조합 제58호 491,522 - - - (3,152) - 488,370 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호 983 - - - (6) - 977 퓨처 헬스케어 신기술투자조합 1,330,825 - - - 219,822 - 1,550,647 요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호 97,862 - - - (792) - 97,069 이베스트 아이다스 신기술조합 제62호 984 - - - (6) - 978 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 981,168 - - - (5,433) - 975,735 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 243,876 - - - 17,446 - 261,322 베스트원신기술사업투자조합 962 - - - (2) - 960 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호 984 - - - (7) - 978 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 208,325 - - - (1,843) - 206,481 이베스트 모빌리티 신기술조합 980 - - - (1) - 979 베스트원신기술사업투자조합2호 95,914 - - - (59) - 95,856 메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호 9,892 - - - (52) - 9,840 이베스트-엘로힘신기술조합제1호 980 - - - (1) - 979 베스트원신기술사업투자조합제3호 391,863 - - - (263) - 391,599 브레이브뉴 신기술투자조합 제1호 1,004,908 - - - (4,918) - 999,990 이베스트H-M신기술사업투자조합 98,062 - - - (23) - 98,039 이베스트-BEV신기술조합 54,840 - - - 14 - 54,854 글로벌혁신신약신기술조합 975 - - - (2) - 973 이베스트-GTOG 신기술조합 62호 986 - - - (6) - 980 글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합 598 - - - (6) - 592 이베스트-자이언트 신기술조합 제73호 989 - - - (6) - 983 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합 171,602 - - - (1,356) - 170,246 이베스트 신기술조합 제74호 98,931 - - - (666) - 98,266 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 495,216 - - - (3,010) - 492,206 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합 171,769 - - - (1,399) - 170,371 코로프라넥스트-라엘 펀드1호 499,808 - - - (4,894) - 494,914 혁신AI신기술조합 9,800 - - - (12) - 9,788 피티에이이베스트신기술조합제1호 910 - - - (0) - 910 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 495,092 - - - (3,180) - 491,912 이베스트물류혁신신기술조합 194,208 - - - (122) - 194,086 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 497,150 - - - (3,057) - 494,093 신성장AI신기술사업조합 98,000 - - - (97) - 97,903 티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호 99,664 - - - (451) - 99,213 스파크랩화이트나이트신기술조합 997 - - - (22) - 975 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 408,209 - - - 3,419 - 411,628 이베스트H신기술사업투자조합5호 50,001 - - - (466) - 49,535 에이티피이베스트신기술조합제2호 500,004 - - - (10,286) - 489,718 이베스트-두은 신기술투자조합 제79호 99,792 - - - (610) - 99,182 글로벌콘텐츠유니콘신기술조합 422 - - - (20) - 401 KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 499,808 - - - (2,419) - 497,389 클레슨화이트나이트신기술조합 - 1,000 - - (20) - 980 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합 - 1,000 - - (25) - 975 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 - 500,000 - - (1,106) - 498,894 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 - 290,000 - - (400) - 289,600 이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호 - 1,000,000 - - (1,388) - 998,612 디비스마트시티신기술사업투자조합 제1호 - 1,000,000 - (1,000,000) - - - 지브이에이 HCB 일반 사모투자신탁 4,813,426 - - - (140,835) - 4,672,591 지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁 1호 - - - - - - - 합 계 32,302,988 2,792,000 - (1,000,000) (1,105,571) - 32,989,417 (주1) 연결실체는 전분기에 중간분배로 인한 분배금수익 81백만원을 인식하였습니다. (4) 보고기간종료일 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당분기말 전기말 미반영 손실 미반영 손실누계액 미반영 손실 미반영 손실누계액 ㈜청라플러스 272,889 6,341,952 5,912,119 6,069,063 ㈜이스트청라 1,705 1,705 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 2,515 5,771 3,256 3,256 합계 277,109 6,349,428 5,915,375 6,072,319 8. 상각후원가측정금융자산 (예치금 제외) (1) 보고기간종료일 현재 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정대출채권 신용공여금(주1) 659,018,675 570,920,757 환매조건부채권매수 427,000,000 273,600,000 대여금 1,319,639 1,534,788 대출금 249,178,000 248,538,000 매입대출채권 10,000,000 - 사모사채 124,615,323 144,615,323 소계 1,471,131,637 1,239,208,868 이연대출부대손익(주2) (10,444,385) (11,594,979) 손실충당금 (46,847,655) (47,288,629) 순장부가액 1,413,839,597 1,180,325,260 기타금융자산(주3) 미수금 1,419,626,658 957,020,287 미수수익 22,171,068 19,503,210 임차보증금 541,771 541,771 미회수채권 711,418 21,300 미수미결제현물환 35,202,600 3,041,520 공탁금 4,348,480 12,000 소계 1,482,601,995 980,140,088 현재가치할인차금 (59,493) (63,701) 손실충당금 (1,836,602) (1,858,735) 순장부가액 1,480,705,900 978,217,652 합계 2,894,565,497 2,158,542,912 (주1) 연결실체는 신용거래고객에게 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의금리는 기간별로 연 4.5%~9.9%이고 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다. 한편 연결실체는 투자자가 예탁하고 있는 유가증권에 대해 전일종가의 55%~70% 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있으며 동 대출금의 금리는 종목군별로 연 8.3%~9.8%이고 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다. (주2) 사모사채 인수 관련 수수료 중 한 시점에 인식하지 않는 수수료 부분은 이연대출부대손익으로 인식하였습니다. (주3) 기타금융자산의 항목별 세부내역은 주석9에 기재되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 손실충당금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 대출채권 신용공여금 7,902 7,902 대여금 - 48,000 대출금 39,237,552 38,640,827 매입대출채권 401,802 - 사모사채 7,200,399 8,591,900 소계 46,847,655 47,288,629 기타금융자산 미수금 961,249 952,043 미수수익 875,353 906,692 소계 1,836,602 1,858,735 합계 48,684,257 49,147,364 (3) 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비손상 손상 기초금액 9,214,534 9,965,769 29,967,061 49,147,364 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (541,746) 541,746 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 손실충당금의 재측정 317,504 99,064 216,882 633,450 채권의 증가 또는 회수로 인한 증감 272,624 (1,330,386) (38,794) (1,096,556) 기말금액 9,262,916 9,276,193 30,145,149 48,684,257 (단위:천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비손상 손상 기초금액 5,871,542 481,765 28,325,003 34,678,310 12개월 기대신용손실로 대체 27,725 (27,725) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (55,576) 55,576 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (83,221) (90,750) 173,971 - 손실충당금의 재측정 675,587 135,085 749,708 1,560,380 채권의 증가 또는 회수로 인한 증감 (85,678) 26,126 4,262 (55,290) 기말금액 6,350,379 580,077 29,252,944 36,183,400 (4) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정금융자산 총 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비손상 손상 기초금액 2,057,558,965 123,370,592 38,419,400 2,219,348,957 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (14,004,027) 14,004,027 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 채권의 증가 또는 회수 758,346,284 (23,952,402) (9,205) 734,384,676 기말금액 2,801,901,222 113,422,217 38,410,194 2,953,733,633 (단위:천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비손상 손상 기초금액 2,866,517,884 12,620,336 28,970,196 2,908,108,417 12개월 기대신용손실로 대체 500,000 (500,000) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (3,000,000) 3,000,000 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (4,500,000) (907,500) 5,407,500 - 채권의 증가 또는 회수 (473,709,809) 2,261,373 (409,829) (471,858,265) 기말금액 2,385,808,075 16,474,209 33,967,867 2,436,250,152 (5) 당분기와 전분기 중 이연대출부대수익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초 11,594,979 14,319,707 신규발생 1,337,000 5,940,212 상각액 (2,487,594) (6,694,935) 기말 10,444,385 13,564,984 9. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 미수금 자기매매미수금 67,466,217 43,868,265 위탁매매미수금 1,332,766,046 891,176,350 해외미수금 19,258,444 21,580,358 기타미수금 135,952 395,314 손실충당금 (961,248) (952,043) 소계 1,418,665,411 956,068,244 미수수익 미수수수료 1,253,316 1,163,279 미수이자 13,891,597 11,253,276 미수배당금/분배금 1,474,662 353,857 기타미수수익 5,551,492 6,732,798 손실충당금 (875,353) (906,692) 소계 21,295,714 18,596,518 보증금 임차보증금 541,771 541,771 현재가치할인차금 (59,493) (63,701) 소계 482,278 478,070 미회수채권 711,418 21,300 미수미결제현물환 35,202,600 3,041,520 공탁금 4,348,480 12,000 합계 1,480,705,901 978,217,652 10. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 차량운반구 228,098 (94,787) 133,311 비품 46,176,617 (28,592,619) 17,583,998 사용권자산(주1) 33,702,205 (8,239,608) 25,462,597 합계 80,106,920 (36,927,014) 43,179,906 (주1) 사용권자산의 세부내역은 주석12에 기재하였습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 차량운반구 399,123 (230,568) 168,555 비품 46,034,474 (27,391,253) 18,643,221 사용권자산(주1) 33,752,335 (7,273,808) 26,478,527 합계 80,185,932 (34,895,629) 45,290,303 (주1) 사용권자산의 세부내역은 주석12에 기재하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득(증가) 처분(감소) 감가상각비 기말 차량운반구 168,555 - (26,960) (8,284) 133,311 비품 18,643,221 173,320 (100) (1,232,443) 17,583,998 사용권자산(주1) 26,478,527 7,592 (14,430) (1,009,092) 25,462,597 합계 45,290,303 180,912 (41,490) (2,249,819) 43,179,906 (주1) 사용권자산의 세부 변동내역은 주석12에 기재하였습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득(증가) 처분(감소) 감가상각비 기말 차량운반구 101,618 - (17,536) (16,239) 67,843 비품 19,143,708 603,087 - (1,070,756) 18,676,039 사용권자산(주1) 33,052,047 744,020 - (1,097,296) 32,698,771 합계 52,297,373 1,347,107 (17,536) (2,184,291) 51,442,653 (주1) 사용권자산의 세부 변동내역은 주석12에 기재하였습니다. (3) 보험가입자산당분기말 현재 연결실체가 가입한 보험계약은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 부보금액 보험사 전자금융거래배상책임보험 3,000,000 현대해상화재보험 전자기기보험 9,350,250 DB손해보험 11. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 골프회원권 2,403,457 - (667,732) 1,735,725 기타회원권 486,230 - - 486,230 소프트웨어 74,220,005 (56,952,295) - 17,267,710 산업재산권 4,659,718 (4,648,000) - 11,718 기타무형자산 3,924,714 - - 3,924,714 합계 85,694,124 (61,600,295) (667,732) 23,426,097 (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 골프회원권 2,403,457 - (667,732) 1,735,725 기타회원권 509,110 - - 509,110 소프트웨어 71,518,735 (55,644,532) - 15,874,203 산업재산권 4,659,718 (4,648,000) - 11,718 기타무형자산 3,924,714 - - 3,924,714 합계 83,015,734 (60,292,532) (667,732) 22,055,470 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 무형자산상각비 손상차손환입 기말 골프회원권 1,735,725 - - - - 1,735,725 기타회원권 509,110 - (22,880) - - 486,230 소프트웨어 15,874,203 2,701,270 - (1,307,763) - 17,267,710 산업재산권 11,718 - - - - 11,718 기타무형자산 3,924,714 - - - - 3,924,714 합계 22,055,470 2,701,270 (22,880) (1,307,763) - 23,426,097 (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 무형자산상각비 손상차손환입 기말 골프회원권 2,089,894 - - - 1,000 2,090,894 기타회원권 316,070 247,600 (54,560) - - 509,110 소프트웨어 13,532,962 2,210,549 - (1,054,714) - 14,688,797 산업재산권 11,718 - - - - 11,718 기타무형자산 3,924,714 - - - - 3,924,714 합계 19,875,358 2,458,149 (54,560) (1,054,714) 1,000 21,225,233 12. 사용권자산(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 건물 차량운반구 합계 취득금액 32,887,563 814,642 33,702,205 감가상각누계액 (7,642,581) (597,027) (8,239,608) 장부금액 25,244,982 217,615 25,462,597 (단위:천원) 구분 건물 차량운반구 합계 취득금액 32,887,563 864,772 33,752,335 감가상각누계액 (6,691,002) (582,806) (7,273,808) 장부금액 26,196,561 281,966 26,478,527 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 건물 차량운반구 합계 기초 26,196,561 281,966 26,478,527 취득(증가) - 7,592 7,592 해지 등(감소) - (14,430) (14,430) 감가상각비 (951,579) (57,513) (1,009,092) 기말 25,244,982 217,615 25,462,597 (단위:천원) 구분 건물 차량운반구 합계 기초 32,576,735 475,312 33,052,047 취득(증가) 744,020 - 744,020 감가상각비 (1,038,866) (58,430) (1,097,296) 기말 32,281,889 416,882 32,698,771 당분기 및 전분기 중 신규로 증가한 사용권자산의 총장부금액은 각각 7백만원과 744백만원이며, 본사 건물 임대차계약의 리스기간은 10년으로 산정하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 리스 관련 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 (1,009,092) (1,097,297) 리스부채 이자비용 (239,581) (295,076) 단기리스 관련비용 (14,547) (247,724) 소액리스자산 관련비용 (68,907) (55,007) 합계 (1,332,127) (1,695,104) (4) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 리스원금 162,379 104,217 리스이자 239,581 295,076 단기리스 14,547 247,724 소액리스자산 68,907 55,007 합계 485,414 702,024 13. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 7,632,928 19,759,195 선급비용 11,208,301 7,812,884 선급제세 - 1,109,598 기타보증금 182,500 182,500 합계 19,023,729 28,864,177 14. 금융부채 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 당기손익-공정가치측정 매매목적파생상품 예수부채 - - 1,398,150,092 1,398,150,092 매도유가증권 423,003,819 - - 423,003,819 파생상품 - 4,940,665 - 4,940,665 차입부채 - - 2,948,602,734 2,948,602,734 기타금융부채 - - 1,499,284,519 1,499,284,519 합계 423,003,819 4,940,665 5,846,037,345 6,273,981,829 (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 당기손익-공정가치측정 매매목적파생상품 예수부채 - - 1,154,565,576 1,154,565,576 매도유가증권 751,369,343 - - 751,369,343 파생상품 - 14,287,616 - 14,287,616 차입부채 - - 2,223,027,504 2,223,027,504 기타금융부채 - - 1,033,490,205 1,033,490,205 합계 751,369,343 14,287,616 4,411,083,285 5,176,740,244 15. 예수부채 보고기간종료일 현재 예수부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 투자자예수금 위탁자예수금 504,811,292 472,599,191 장내파생상품거래예수금 358,559,212 359,907,127 집합투자증권투자자예수금 48,899,399 21,347,071 기타예수금 223,885 167,490 소계 912,493,788 854,020,879 수입담보금 신용대주담보금 902,542 595,241 대여담보금(주1) 484,753,762 299,949,456 소계 485,656,304 300,544,697 합계 1,398,150,092 1,154,565,576 (주1) 대여담보금은 NH투자증권, KB증권 등과 체결한 증권대차계약에 따른 원화 및 외화 현금담보금으로서 연결실체가 대여한 유가증권에 대해서는 처분이 제한되어 있습니다. 16. 당기손익-공정가치측정금융부채 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 매도유가증권 주식 161,186,469 98,648,400 국채 214,137,360 525,407,155 특수채 - 70,192,390 기타 47,679,991 57,121,398 소계 423,003,820 751,369,343 파생상품부채(주석18 참조) 장내파생상품 4,726,294 11,153,493 장외파생상품 214,370 3,134,123 소계 4,940,664 14,287,616 합계 427,944,484 765,656,959 17. 차입부채 (1) 보고기간종료일 현재 차입부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 이자율 금액 차입금 유통금융차입금 한국증권금융㈜ 4.60% 299,576,565 담보금융지원차입금 한국증권금융㈜ 4.82% 180,000,000 기업어음증권 ㈜BNK투자증권 4.37% 30,000,000 IBK투자증권㈜ 5.31% 5,000,000 다올투자증권㈜ 6.94% 20,000,000 신영증권㈜ 5.30%~5.32% 8,000,000 키움증권㈜ 5.21%~5.48% 50,000,000 하이투자증권㈜ 5.33%~5.40% 35,000,000 한국산업은행 6.02% 90,000,000 한국투자증권㈜ 5.70% 30,000,000 한양증권㈜ 5.22% 15,000,000 흥국증권㈜ 6.98% 30,000,000 전자단기사채 KR투자증권㈜ 5.23% 10,000,000 SK증권㈜ 5.33% 10,000,000 교보증권㈜ 5.32% 12,000,000 다올투자증권㈜ 5.23%~5.32% 23,000,000 부국증권㈜ 5.23% 5,000,000 우리은행 5.30% 20,000,000 케이프투자증권㈜ 5.32% 3,000,000 코리아에셋증권㈜ 5.22% 9,000,000 하이투자증권㈜ 5.23%~5.55% 55,000,000 한양증권㈜ 5.22% 20,000,000 현대차증권㈜ 5.22%~5.52% 64,000,000 흥국증권㈜ 5.05%~6.53% 105,000,000 기타(리테일 고객) 5.20%~6.40% 6,500,000 기타차입금 네오히트㈜ 7.72% 10,000,000 여의제사차㈜ 5.90% 8,000,000 기타 유동화사채(주1) 7.00% 2,000,000 8.00% 500,000 기타(주2) - 3,030,530 환매조건부채권매도 대고객 0.30%~3.60% 848,671,409 대기관 3.38%~3.60% 911,800,000 자산담보부차입금 NH투자증권㈜ 5.09% 29,524,230 합계 2,948,602,734 (주1) 종속기업이 발행한 유동화사채입니다(더제이와이제일차㈜ 20억원, 정인제일차㈜ 5억원). (주2) 종속기업이 차입한 후순위 기타차입금입니다. (단위:천원) 구분 차입처 이자율 금액 차입금 당좌차월 수협은행 5.96% 4,900,000 유통금융차입금 한국증권금융㈜ 4.59% 211,493,287 담보금융지원차입금 한국증권금융㈜ 5.17% 200,000,000 기타증금차입금 한국증권금융㈜ 3.47% 40,000,000 기업어음증권 흥국증권㈜ 4.10%~6.98% 126,000,000 ㈜BNK투자증권 4.37%~4.58% 40,000,000 하이투자증권㈜ 4.22%~4.95% 63,000,000 한양증권㈜ 4.25%~4.35% 32,000,000 유진투자증권㈜ 4.50% 30,000,000 한국산업은행 7.20% 90,000,000 우리종합금융㈜ 7.50% 30,000,000 전자단기사채 한양증권㈜ 4.80%~4.95% 16,000,000 흥국증권㈜ 6.20%~6.40% 48,000,000 케이알투자증권㈜ 7.01% 50,000,000 교보증권㈜ 6.60% 4,000,000 유동화증권매입프로그램㈜ 10.03% 92,900,000 기타(리테일 고객) 6.50% 17,000,000 기타 유동화사채(주1) 7.00% 2,000,000 8.00% 500,000 기타(주2) - 3,034,867 환매조건부채권매도 대고객 0.30%~3.35% 501,492,054 대기관 3.13%~4.30% 586,700,000 자산담보부차입금 NH투자증권㈜ 5.23% 34,007,296 합계 2,223,027,504 (주1) 종속기업이 발행한 유동화사채입니다(더제이와이제일차㈜ 20억원, 정인제일차㈜ 5억원). (주2) 종속기업이 차입한 후순위 기타차입금입니다. (2) 보고기간종료일 현재 환매조건부채권매도에 편입된 채권 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 대고객(주1) 대기관(주2) 대고객(주1) 대기관(주2) 국채 17,909,138 175,307,572 8,748,949 130,736,393 특수채 442,860,275 448,598,196 61,973,730 329,945,095 회사채 471,817,139 322,911,193 485,162,128 146,302,581 합계 932,586,552 946,816,961 555,884,807 606,984,069 편입비율 110% 104% 111% 103% (주1) 대고객 환매조건부채권매도의 경우 105% 이상 우량채권(A등급 이상)을 편입하고 있습니다. (주2) 대기관 환매조건부채권매도의 경우 양수인은 양도인의 동의 없이 재양도나 처분이 가능합니다. 18. 파생상품자산 및 부채 (1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 파생상품자산 파생상품부채 파생상품자산 파생상품부채 장내파생상품(주1) 매수주가지수옵션 1,271,145 - 13,148,853 - 매수개별주식옵션 57,056 - 66,318 - 매도주가지수옵션 - 4,711,785 - 11,087,527 매도개별주식옵션 - 14,510 - 65,966 소계 1,328,201 4,726,295 13,215,171 11,153,493 장외파생상품 주식스왑 226,494 196,319 399,522 6,974 통화선도 5,938,965 18,051 - 3,127,149 매수주식옵션 102,207 - 181,559 - 소계 6,267,666 214,370 581,081 3,134,123 거래일평가손익조정액 165,000 - 210,000 - 합계 7,760,867 4,940,665 14,006,252 14,287,616 (주1) 보고기간말 현재의 선물 관련 자산 및 부채는 기타금융자산(부채)에 포함되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 장내파생상품과 관련된 미결제계약은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 미결제약정금액 순평가손익 미결제약정금액 순평가손익 이자율선물 272,467,650 447,410 143,022,010 23,650 통화선물 310,300,231 248,983 277,886,085 3,151,984 매수주가지수옵션 166,247,988 84,425 673,168,750 2,648,144 매수개별주식옵션 4,993,745 5,677 4,677,425 8,850 매도주가지수옵션 320,822,388 (1,203,979) 726,367,275 (4,590,096) 매도개별주식옵션 5,365,995 17,256 7,363,795 5,377 주가지수선물 244,262,738 1,300,042 295,304,895 (1,436,187) 개별주식선물 166,172,288 939,621 159,653,316 2,071,015 합계 1,490,633,023 1,839,435 2,287,443,551 1,882,737 연결실체는 상기 파생상품매매와 관련하여 한국거래소에 당기손익-공정가치측정금융자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석4 참조). (3) 보고기간종료일 현재 장외파생상품과 관련된 미결제계약의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 미결제약정금액 순평가손익 미결제약정금액 순평가손익 통화선도 555,635,862 5,924,032 170,487,246 (3,127,149) 주식스왑 21,874,330 30,175 40,462,490 392,548 매수주식옵션 2,500,000 (124,353) 2,500,000 (582,674) 합계 580,010,192 5,829,854 213,449,736 (3,317,275) (4) 당분기 및 전분기 중 파생상품과 관련된 평가손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 장내파생상품 이자율선물 462,600 15,190 22,050 320,740 통화선물 1,247,444 998,461 979,789 580,085 매수주가지수옵션 520,756 436,331 49,925 512,570 매수개별주식옵션 9,999 4,321 35,751 5,291 매도주가지수옵션 245,021 1,448,999 550,398 64,027 매도개별주식옵션 18,571 1,316 15,457 23,457 주가지수선물 2,625,285 1,325,243 3,069,312 1,222,217 개별주식선물 2,326,696 1,387,074 2,261,004 7,506,862 소계 7,456,372 5,616,935 6,983,686 10,235,249 장외파생상품 통화선도 5,967,470 43,437 1,436,332 736,154 주식스왑 226,494 196,319 449,668 50,878 매수주식옵션 - 124,353 - 181,161 소계 6,193,964 364,109 1,886,000 968,193 합계 13,650,336 5,981,044 8,869,686 11,203,442 (5) 당분기 및 전분기 중 파생상품과 관련된 처분손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 처분이익 처분손실 처분이익 처분손실 장내파생상품 이자율선물 6,360,500 8,410,790 5,420,150 6,719,240 통화선물 21,205,043 22,843,527 7,919,714 8,098,353 주식옵션 61,292,239 68,940,934 31,573,641 16,409,320 주식선물 80,869,794 69,397,125 85,985,237 60,679,616 상품선물 - - 37,647 8,106 소계 169,727,576 169,592,376 130,936,389 91,914,635 장외파생상품 통화선도(주1) 824,386 247,095 - - 주식스왑 2,175,573 1,674,294 851,785 - 소계 2,999,959 1,921,389 851,785 - 합계 172,727,535 171,513,765 131,788,174 91,914,635 (주1) 전분기의 통화선도 거래로 인한 처분손익은 외환차손익 계정으로 인식하였습니다. 19. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 미지급배당금 10,617,488 - 미지급채무 8,527,483 5,743,128 미지급금 1,378,884,022 909,258,413 미지급비용 68,183,964 92,027,645 리스부채 26,291,802 26,461,019 외화부채 6,779,760 - 합계 1,499,284,519 1,033,490,205 20. 리스부채보고기간종료일 현재 리스부채의 만기분석은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 1년 이내 4,365,986 4,410,523 1년 초과 2년 이내 4,181,809 4,217,466 2년 초과 3년 이내 4,196,527 4,203,783 3년 초과 4년 이내 4,223,607 4,235,281 4년 초과 5년 이내 3,477,737 3,779,033 5년 초과 9,281,433 9,281,434 합계 29,727,099 30,127,520 연결실체는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않으며, 리스부채를 모니터링하고 있습니다. 또한, 모든 리스의무는 원화로 표시되어 있습니다. 21. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 330,000 330,000 선수수익 5,906,337 7,780,742 제세금예수금 5,978,797 27,012,917 기타 2,002,787 2,072,355 합계 14,217,921 37,196,014 22. 충당부채 (1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 매입약정충당부채(주1) 1,771,017 2,081,829 매입확약충당부채 683,105 872,898 마일리지충당부채 1,042,589 1,214,207 복구충당부채 993,268 983,483 소송충당부채 12,046,454 28,549,502 합계 16,536,433 33,701,919 (주1) 대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 매입약정충당부채(주1) 매입확약충당부채 합계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 비손상 손상 비손상 손상 기초금액 2,081,829 - - 872,898 - - 2,954,727 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - - - - 충당금전입액 (310,812) - - (189,793) - - (500,605) 기말금액 1,771,017 - - 683,105 - - 2,454,122 (주1) 대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다. (단위:천원) 구분 매입약정충당부채(주1) 매입확약충당부채 합계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 비손상 손상 비손상 손상 기초금액 1,647,047 - - 407,012 - - 2,054,059 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - - - - 충당금전입액 262,521 - - 69,103 - - 331,624 기말금액 1,909,568 - - 476,115 - - 2,385,683 (주1) 대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 기타의 충당부채 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 전입액 사용액 환입액 기타증감 기말 마일리지충당부채 1,214,207 180,509 (96,375) (255,752) - 1,042,589 복구충당부채 983,483 9,785 - - - 993,268 소송충당부채 28,549,502 93,079 (16,596,127) - - 12,046,454 합계 30,747,192 283,373 (16,692,502) (255,752) - 14,082,311 (단위:천원) 구분 기초 전입액 사용액 환입액 기타증감(주1) 기말 마일리지충당부채 1,525,520 376,997 (165,985) (222,418) - 1,514,114 복구충당부채 952,781 8,928 - (46,061) 37,674 953,322 합계 2,478,301 385,925 (165,985) (268,479) 37,674 2,467,436 (주1) 기타 증가액은 사용권자산의 복구충당부채 인식 관련 금액입니다. 23. 퇴직급여제도 연결실체는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 연결실체는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 연결실체의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다. 포괄손익계산서에 인식된 총비용 1,091백만원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 2023년 보고기간에 해당하는 미지급비용은 535백만원입니다. 24. 우발채무와 주요약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 거래기관 한도금액 당좌차월약정 ㈜국민은행 5,000,000 수협은행 5,000,000 소계 10,000,000 일중차월약정 한국증권금융㈜ 200,000,000 ㈜우리은행 45,000,000 ㈜하나은행 5,000,000 소계 250,000,000 기관운영자금대출 한국증권금융㈜ 50,000,000 융통어음할인약정 한국증권금융㈜ 120,000,000 증권유통금융 한국증권금융㈜ 350,000,000 담보금융지원대출 - 한도거래 한국증권금융㈜ 100,000,000 담보금융지원대출 - 건별장기거래 한국증권금융㈜ 110,000,000 채권딜러금융 한국증권금융㈜ 490,000,000 할인어음(청약증거금예수금) 한국증권금융㈜ 청약증거금범위내 (2) 매입보장약정 및 신용공여약정 등연결실체는 자산관리위탁 및 매입보장약정에 따라 유동화SPC가 발행하는 기업어음 및 전자단기사채 중 발행일 당일에 매수 또는 대금의 납입이 이루어지지 않은 금액에 대하여 매입을 보장하는 약정을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 매입보장약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원, 횟수) SPC명 약정금액 약정기간 잔여 차환발행횟수 파라다이스영종제삼차㈜ 60,000,000 2018.12.17~2023.12.17 2 주누제일차㈜ 11,000,000 2019.10.25~2023.10.25 2 아이코닉제일차㈜ 54,500,000 2020.12.29~2025.12.29 13 원진제삼차㈜ 35,000,000 2021.01.25~2025.05.16 9 원진제이차㈜ 13,000,000 2019.11.15~2023.11.15 3 에코플로라㈜ 17,000,000 2021.06.21~2024.08.25 5 더블유제이엘제일차㈜ 92,900,000 2021.06.28~2025.06.27 26 힐스테이트베스트제일차㈜ 100,000,000 2021.09.30~2023.09.27 2 여수베스트제일차㈜ 10,000,000 2021.11.26~2025.11.27 11 합계 393,400,000 연결실체는 유동화SPC가 발행하는 사모사채 인수 관련 대출약정 등의 신용공여약정을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 대출약정 등의 신용공여약정 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 거래상대방 구분 약정금액 약정잔액 약정기간 ㈜센트럴세종 한도대출 7,500,000 7,500,000 2020.08.20~2023.11.20 세종베스트제이차㈜ 한도대출 8,000,000 8,000,000 2021.06.28~2024.08.24 석우제삼차㈜ 한도대출 5,000,000 5,000,000 2022.01.28~2023.04.23 합계 20,500,000 20,500,000 한편, 연결실체는 수익증권 등의 유가증권에 대한 매입확약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 유가증권 매입확약의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종목명 구분 약정금액 약정잔액 약정기간 스타셋 제3호 창업벤처전문 사모투자합자회사 수익증권인수약정 1,000,000 900,000 2022.08.05~2030.03.10 지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호 수익증권인수약정 10,000,000 9,573,000 2022.04.18~2029.04.18 헤리티지시그니처 일반사모부동산투자신탁제3호 수익증권인수약정 5,000,000 4,825,243 2022.05.31~2025.05.31 채권시장안정전문투자형 사모증권투자신탁 수익증권인수약정 17,000,000 8,100,000 - 회사채안정화전문투자형 사모투자신탁(2020) 수익증권인수약정 800,000 480,000 - 유암코기업리바운스제13차 수익증권인수약정 100,000 5,000 2023.03.10~2028.03.10 합계 33,900,000 23,883,243 (3) 소송사건 보고기간종료일 현재 연결실체와 관련하여 계류 중인 소송사건은 총 16건으로 중국국저에너지화공집단(CERCG) 관련 9건을 포함한 피소 총 14건(소송가액 144,730백만원)과 원고 2건(소송가액 25,907백만원)이 있으며, 이 중 중국국저에너지화공집단(CERCG) 관련 피소 9건(민사)에 대해 당분기 중 2심 일부패소하였습니다. 연결실체는 보고기간종료일 현재 중국국저에너지화공집단(CERCG) 관련 피소 9건에 대해 12,046백만원의 소송충당부채를 인식하였으며(주석22 참조), 이 외 소송결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하다고 판단하고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 주식 752,328,030 528,776,694 대차거래(주1) 670,639,543 471,175,921 주식대여서비스(주2) 81,688,487 57,600,773 채권(주1) 255,763,195 808,673,463 ETF(주1) 116,382,860 136,182,933 합계 1,124,474,085 1,473,633,090 (주1) 연결실체는 한국예탁결제원과 한국증권금융을 중개기관으로 하여 유가증권을 차입해 대차거래를 하고 있습니다. (주2) 연결실체는 유가증권 및 코스닥 주식을 보유하고 있는 고객(대여자)으로부터 한국예탁결제원의 주선을 통해 해당주식의 차입을 원하는 차입자에게 대여해주고 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 위탁자유가증권 6,343,252,938 5,893,484,117 수익자유가증권 11,829,701,928 11,406,504,852 합계 18,172,954,866 17,299,988,969 25. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 수권주식수 액면가액 발행주식수 자본금 보통주 200,000,000 5,000 55,481,190 277,405,950,000 우선주(주1) 17,312,685 86,563,425,000 합 계 72,793,875 363,969,375,000 (주1) 연결실체는 2021년에 발행한 기명식 전환우선주 5,770,895주(자본금 289억원)의 발행조건을 2023년 2월 18일에 변경하였습니다. (단위:주,원) 구분 수권주식수 액면가액 발행주식수 자본금 보통주 200,000,000 5,000 55,481,190 277,405,950,000 우선주(주1) 17,312,685 86,563,425,000 합 계 72,793,875 363,969,375,000 (주1) 연결실체는 2020년에 발행한 기명식 전환우선주 11,541,790주(자본금 577억원)의 발행조건을 2022년 2월 15일에 변경하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 발행주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 구분 보통주 전환우선주 주식발행 초과금 합 계 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 기초 55,481,190 277,405,950 17,312,685 86,563,425 99,172,646 463,142,021 전환우선주 발행조건의 변경대가 지급(주1) - - - - (2,160,000) (2,160,000) 기말 55,481,190 277,405,950 17,312,685 86,563,425 97,012,646 460,982,021 (주1) 연결실체는 2023년 2월 9일자 이사회결의에 따라 2021년 발행 기명식 전환우선주 5,770,895주(자본금 289억원)의 발행조건을 2023년 2월 18일에 변경하였으며, 발행조건 변경의 대가로 인수회사인 밸런스제일차㈜에게 2,160백만원을 지급하였습니다. (단위:주,천원) 구분 보통주 전환우선주 주식발행 초과금 합 계 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 기초 55,481,190 277,405,950 17,312,685 86,563,425 100,252,646 464,222,021 전환우선주 발행조건의 변경대가 지급(주1) - - - - (1,080,000) (1,080,000) 기말 55,481,190 277,405,950 17,312,685 86,563,425 99,172,646 463,142,021 (주1) 연결실체는 2022년 2월 9일자 이사회결의에 따라 2020년 발행 기명식 전환우선주 11,541,790주(자본금 577억원)의 발행조건을 2022년 2월 15일에 변경하였으며, 발행조건 변경의 대가로 인수회사인 베스트솔루션제일차㈜와 베스트솔루션제이차㈜에게 각각 360백만원과 720백만원을 지급하였습니다. 26. 기타불입자본 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금(주1) 97,012,646 99,172,646 자기주식 (46,549,639) (46,549,639) 자기주식처분손익 1,505 1,505 기타 3,096 3,096 합계 50,467,608 52,627,608 (주1) 주식발행초과금의 변동내역은 주석25에 기재되어 있습니다. 27. 이익잉여금과 배당금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 17,795,328 16,733,579 대손준비금 9,268,158 15,421,418 미처분이익잉여금 480,307,401 470,785,276 합계 507,370,887 502,940,274 (주1) 연결실체는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전에만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 502,940,274 510,703,257 분기순이익 15,048,101 22,103,597 배당금 지급 (10,617,488) (37,472,017) 기말금액 507,370,887 495,334,836 (3) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 최대주주 및특수관계인 배당주식수 주당배당금 배당금합계 보통주 55,481,190 5,075,498 34,464,888 15,940,804 100원 1,594,080 우선주(2020년) 11,541,790 - - 11,541,790 563원 6,503,408 우선주(2021년) 5,770,895 - - 5,770,895 437원 2,520,000 (단위:주,천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당배당금 배당금합계 보통주 55,481,190 5,075,498 50,405,692 600원 30,243,415 우선주(2020년) 11,541,790 - 11,541,790 437원 5,040,000 우선주(2021년) 5,770,895 - 5,770,895 379원 2,188,602 (4) 대손준비금 1) 금융투자업규정 제3-8조에 의거하여 한국채택국제회계기준에 따라 적립한 회계 목적상 신용손실충당금이 감독목적상 신용손실충당금에 미달하는 경우, 그 차이를 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 2) 보고기간종료일 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 대손준비금 기 적립액 9,268,158 15,421,418 대손준비금 전입(환입) 예정금액 (127,003) (6,153,260) 대손준비금 잔액 9,141,155 9,268,158 3) 당분기 및 전분기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 분기순이익 15,048,101,364 22,103,596,753 대손준비금 환입 예정금액 127,003,648 1,250,097,453 대손준비금 반영후 조정순이익(주1) 15,175,105,012 23,353,694,206 우선주배당금(주2) - (2,069,901,208) 대손준비금 반영후 보통주 조정순이익 15,175,105,012 21,283,792,998 주당조정순이익 대손준비금 반영후 기본주당조정순이익 224 422 대손준비금 반영후 희석주당조정순이익 224 345 (주1) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 대손준비금 전입 또는 환입 예정금액을 분기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. (주2) 2020년 발행 우선주는 2022년 2월 14일까지 발행가 기준 연 4.20%, 2022년 2월 15일부터 발행가 기준 연 5.59%를 일할계산하여 산출한 금액이며, 2021년 발행 우선주는 발행가 기준 연 4.20%를 일할계산하여 산출한 금액입니다. 28. 자본관리 연결실체는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에서 규정한 순자본비율을 관리함으로써 재무건전성을 확보하고 있습니다. 순자본비율은 (영업용순자본 - 총위험액)/필요유지자기자본의 비율을 백분율(%)로 표시한 수치로서 최소 200% 이상 유지되도록 관리하고 있습니다.영업용순자본은 기준일 현재 연결실체의 순자산 가치로서 순재산액(자산총계-부채총계)에서 즉시 현금화하기 곤란한 자산을 차감하고 보완자본을 가산하여 산정합니다. 차감항목으로는 유형자산, 선급금 및 선급비용, 무형자산, 임차보증금, 잔존만기 3개월을 초과하는 대출채권, 대손준비금 등으로 구성되며, 가산항목으로는 자산건전성 분류 상 "정상" 및 "요주의"로 분류된 자산에 설정된 대손충당금, 후순위차입금 및 상환의무가 확정되어 부채로 분류되는 상환우선주로 구성됩니다. 총위험액은 영업과정에서 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액, 신용위험액, 운영위험액으로 구분하여 합산한 금액입니다. 총위험액 산정은 금융투자업규정에서 정한 표준방법으로 산정하며 금융투자업규정 시행세칙에 의한 위험액 산정기준에 따라 계산합니다. 필요유지자기자본이란 인가업무 또는 등록업무 단위별로 유지하도록 요구되는 최저자기자본의 70%의 합계 금액입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 순자본비율은 각각 645.95%, 616.57%로 경영개선 조치기준을 상회하고 있습니다. 29. 수수료수익 및 수수료비용 (1) 당분기 및 전분기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 수수료수익 수탁수수료 20,361,400 23,724,887 인수및주선수수료 2,431,399 6,437,771 집합투자증권취급수수료 1,136,949 1,327,336 자산관리수수료 2,413,296 2,141,867 금융자문수수료 4,312,548 22,159,047 기타 1,597,967 1,668,441 소계 32,253,559 57,459,349 수수료비용 매매수수료 9,205,012 10,138,953 투자상담사수수료 164,245 343,135 투자일임수수료 - 219,557 대여수수료 425,487 189,744 기타 1,688,914 2,367,943 소계 11,483,658 13,259,332 순수수료손익 20,769,901 44,200,017 (2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 용역을 이전함으로써 인식한 수수료수익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 한 시점에 인식하는 수익 수탁수수료 20,361,400 23,724,887 인수및주선수수료 2,186,702 5,523,926 집합투자증권취급수수료 1,136,949 1,327,336 자산관리수수료 1,829,659 1,430,579 금융자문수수료 4,062,817 21,932,726 기타 1,597,966 1,668,441 소계 31,175,493 55,607,895 기간에 걸쳐 인식하는 수익 인수및주선수수료 244,698 913,845 자산관리수수료 583,637 711,288 금융자문수수료 249,731 226,321 소계 1,078,066 1,851,454 합계 32,253,559 57,459,349 (3) 당분기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 계정구분 인수및주선수수료 742,644 자산관리수수료 1,154,934 금융자문수수료 745,485 합계 2,643,063 연도별구분 2023년 2,019,739 2024년 465,556 2025년 141,054 2026년 이후 16,714 30. 금융상품평가및처분손익당분기 및 전분기 중 금융상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 평가및처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권처분이익 41,931,216 51,470,766 당기손익-공정가치측정유가증권평가이익 35,208,911 19,730,064 파생결합증권처분이익 313,464 1,981,277 파생결합증권평가이익 866,052 19,774 파생결합증권상환이익 10,642,994 2,478,163 당기손익-공정가치측정금융부채 매도유가증권처분이익(주1) 14,817,756 - 매도유가증권평가이익 1,904,241 9,928,137 상각후원가측정금융부채 자산담보부차입금상환이익 789,037 - 소계 106,473,671 85,608,181 평가및처분손실 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권처분손실 33,137,864 70,503,032 당기손익-공정가치측정유가증권평가손실 10,657,361 22,840,644 파생결합증권처분손실 9,787,727 17,407,475 파생결합증권평가손실 4,547 77,424 파생결합증권상환손실 199,854 1,516,401 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정대출채권처분손실 - 75,000 당기손익-공정가치측정금융부채 매도유가증권처분손실(주1) 25,723,793 - 매도유가증권평가손실 6,645,019 2,060,944 소계 86,156,165 114,480,920 금융상품평가및처분순손익 20,317,506 (28,872,739) (주1) 전분기 금액은 당기손익-공정가치측정유가증권처분이익과 당기손익-공정가치측정유가증권처분손실에 포함되어 있습니다. 31. 파생상품평가및처분손익 당분기 및 전분기 중 파생상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 평가및처분이익 장내파생상품평가이익 7,456,371 6,983,684 장내파생상품처분이익 169,727,576 130,936,389 장외파생상품평가이익 6,193,964 1,886,000 장외파생상품처분이익 2,999,959 851,785 소계 186,377,870 140,657,858 평가및처분손실 장내파생상품평가손실 5,616,935 10,235,248 장내파생상품처분손실 169,592,375 91,914,635 장외파생상품평가손실 364,109 968,194 장외파생상품처분손실 1,921,389 - 소계 177,494,808 103,118,077 파생상품평가및처분순손익 8,883,062 37,539,781 32. 이자수익 및 이자비용 당분기및 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 유효이자율법으로 인식하는 이자수익 현금및예치금 예금 1,281,375 460,483 양도성예금증서 12,342 16,200 증금예치금 1,173,137 419,959 차주매각대금 7,253 917 대출채권 신용공여금 11,500,197 12,834,409 환매조건부채권매수 3,096,596 597,173 매입대출채권 10,003 - 대출금 및 사모사채 8,749,129 12,487,491 기타 미수금 200,228 349,592 기타 3,017,989 947,312 소계 29,048,249 28,113,536 기타 이자수익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채권 11,711,780 6,023,303 기업어음증권 11,009 3,609 전자단기사채 6,120,012 417,095 소계 17,842,801 6,444,007 이자수익 합계 46,891,050 34,557,543 이자비용 예수부채 6,252,012 1,940,712 차입부채 차입금 16,402,667 5,082,806 환매조건부채권매도 11,522,502 2,788,621 기타 175,148 321,663 기타 346,660 348,222 이자비용 합계 34,698,989 10,482,024 순이자손익 12,192,061 24,075,519 33. 신용손실충당금전입(환입)액당분기 및 전분기 중 인식한 기대신용손실에 따른 신용손실충당금전입(환입)액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 신용손실충당금전입액 상각후원가측정금융자산 1,001,049 1,524,943 대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채 - 331,624 소계 1,001,049 1,856,567 신용손실충당금환입액 상각후원가측정금융자산 1,464,156 19,853 대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채 500,604 - 소계 1,964,760 19,853 순전입액 (963,711) 1,836,714 34. 외환거래손익 당분기와 전분기 중 발생한 외환거래손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 외환거래이익 외환차익 2,328,782 2,727,077 외화환산이익 9,132,692 7,471,128 소계 11,461,474 10,198,205 외환거래손실 외환차손 808,259 436,713 외화환산손실 15,988,686 10,583,295 소계 16,796,945 11,020,008 외환거래손익(순) (5,335,471) (821,803) 35. 기타의영업수익 당분기와 전분기 중 발생한 기타의영업수익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 배당금수익 1,518,726 8,106,635 분배금수익 1,074,701 268,996 기타의 충당부채환입액 255,752 268,479 합계 2,849,179 8,644,110 36. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 급여 12,396,911 27,251,448 퇴직급여 1,090,858 1,058,833 복리후생비 5,128,115 5,354,898 전산운용비 2,867,969 2,318,689 임차료 698,545 844,744 지급수수료 3,373,122 2,147,031 접대비 845,803 1,010,343 광고선전비 444,065 1,493,067 감가상각비 2,249,820 2,184,291 조사연구비 82,111 57,957 연수비 35,265 16,321 무형자산상각비 1,307,764 1,054,714 세금과공과금 3,402,285 5,499,472 기타 910,499 1,204,374 합계 34,833,132 51,496,182 37. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 보고기간종료일 현재의 예상가중평균 연간유효 법인세율은 37.21%(전분기 27.27%)입니다. 동 법인세율은 주로 가산할 일시적차이의 발생으로 인하여 증가하였습니다. 38. 주당이익 연결실체의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익이며, 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.(1) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익 산출내용은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 당분기 전분기 보통주분기순이익 15,048,101,364 20,033,695,545 가중평균유통보통주식수 67,718,377 50,405,692 기본주당순이익 222 397 한편, 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 당분기 전분기 기초보통주식수 55,481,190 55,481,190 자기주식 (5,075,498) (5,075,498) 전환우선주(주1) 17,312,685 - 가중평균유통주식수 67,718,377 50,405,692 (주1) 2023년에 전환권을 행사할 수 있는 기간(전환기간)이 도래하였으며, 인수계약서에 따라 전환기간 내에 전환권을 행사하지 않는 경우 전환기간 만료일(발행일로부터 30년째 되는 날)에 보통주로 전환됩니다. (2) 당분기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일하며, 전분기의 희석주당순이익 산출내용은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 전분기 보통주분기순이익 20,033,695,545 조정내역(우선주배당금(주1)) 2,069,901,208 희석주당이익 산정을 위한 분기순이익 22,103,596,753 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 67,718,377 희석주당순이익 326 (주1) 2020년 발행 우선주는 2022년 2월 14일까지 발행가 기준 연 4.20%, 2022년 2월 15일부터 발행가 기준 연 5.59%를 일할계산하여 산출한 금액이며, 2021년 발행 우선주는 발행가 기준 연 4.20%를 일할계산하여 산출한 금액입니다. 한편, 전분기의 희석주당순이익 산정을 위하여 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 전분기 가중평균유통보통주식수 50,405,692 조정내역 전환우선주 17,312,685 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 67,718,377 39. 연결현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중의 영업활동 현금흐름의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 90,853,123 72,354,790 당기손익-공정가치측정유가증권평가손실 10,657,361 22,840,644 파생결합증권평가손실 4,547 77,424 매도유가증권평가손실 6,645,019 2,060,944 파생상품평가손실 5,981,045 11,203,442 이자비용 34,698,990 10,482,024 신용손실충당금전입액 1,001,049 1,856,567 외화환산손실 15,988,686 10,583,295 감가상각비 2,249,820 2,184,291 무형자산상각비 1,307,763 1,054,714 유형자산처분손실 50 - 지분법손실 3,125,855 1,347,206 소송충당부채전입액 93,078 - 기타의 충당부채전입액 180,509 376,997 법인세비용 8,919,351 8,287,242 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (113,960,643) (91,317,454) 당기손익-공정가치측정유가증권평가이익 35,208,911 19,730,064 지분법이익 1,435,118 322,182 파생결합증권평가이익 866,052 19,774 매도유가증권평가이익 1,904,241 9,928,137 파생상품평가이익 13,650,335 8,869,684 이자수익 46,891,051 34,557,543 신용손실충당금환입액 1,964,760 19,853 수수료수익 1,099,465 1,994,212 외화환산이익 9,132,692 7,471,128 배당금수익 1,518,726 8,106,635 기타의 충당부채환입액 255,752 268,479 유형자산처분이익 33,540 28,763 무형자산손상차손환입 - 1,000 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (720,281,616) 144,303,099 예치금의 증감 (183,461,996) (342,632,805) 당기손익-공정가치측정유가증권의 증감 (139,629,193) 311,613,310 파생결합증권의 증감 (393,418) (260,630) 파생상품자산의 증감 12,416,601 993,975 신용공여금의 증감 (88,097,918) 85,129,117 환매조건부채권매수의 증감 (153,400,000) (116,500,000) 대여금의 증감 215,149 141,958 대출금의 증감 (640,000) 24,430,000 매입대출채권의 증감 (10,000,000) 3,438,343 이연대출부대손익의 증감 1,337,000 5,940,212 사모사채의 증감 20,000,000 (15,900,000) 미수금의 증감 (454,637,378) 504,977,491 미수미결제현물환의 증감 (31,321,102) - 미수수익의 증감 1,412,991 2,270,853 선급금의 증감 10,749,397 (572,434) 선급비용의 증감 (134,259) (651,310) 선급제세의 증감 - 248,334 공탁금의 증감 (4,336,480) - 미회수채권의 증감 (690,118) (8,050,412) 투자자예수금의 증감 53,096,885 (21,472,525) 수입담보금의 증감 176,895,875 (150,594,073) 매도유가증권의 증감 (333,106,303) 200,188,527 파생상품부채의 증감 (10,784,934) (807,639) 기타의 충당부채 증감 (16,692,502) (165,985) 미지급금의 증감 467,227,117 (297,947,198) 미지급미결제현물환의 증감 6,920,978 - 미지급비용의 증감 (24,751,591) (43,642,159) 미지급채무의 증감 2,784,355 (5,927,886) 선수금의 증감 - (782,577) 선수수익의 증감 (157,084) 9,382,168 제세금예수금의 증감 (21,034,120) 853,345 기타부채의 증감 (69,568) 603,099 조정 계 (743,389,136) 125,340,434 (2) 당분기 및 전분기 중 투자와 재무활동에 대해 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 증가 7,592 744,020 선급금의 유형자산/무형자산 대체 1,583,230 1,503,092 미지급배당금의 증가 10,617,488 37,472,017 (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름 변동 기타 변동(주1) 기말 자산담보부차입금 34,007,296 (4,483,065) - 29,524,231 단기차입금 1,100,828,154 57,778,941 - 1,158,607,095 환매조건부채권매도 1,088,192,054 672,279,355 - 1,760,471,409 리스부채 26,461,020 (162,379) (6,839) 26,291,802 합계 2,249,488,524 725,412,852 (6,839) 2,974,894,537 (주1) 기타 변동에는 리스계약 신규 및 해지 등이 포함되어 있습니다. (단위:천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름 변동 기타 변동(주1) 기말 단기차입금 1,199,723,152 (184,787,977) - 1,014,935,175 환매조건부채권매도 909,415,087 42,712,777 - 952,127,864 리스부채 32,404,774 (104,217) 633,509 32,934,066 합계 2,141,543,013 (142,179,417) 633,509 1,999,997,105 (주1) 기타 변동에는 신규리스계약, 이자비용 등이 포함되어 있습니다. 40. 특수관계자거래 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 지배회사와 기타특수관계자, 종속기업 및 관계기업은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 지앤에이사모투자전문회사 기타특수관계자 ㈜LS네트웍스, ㈜E1 ㈜LS네트웍스, ㈜E1 관계기업 ㈜에이치비씨티㈜청라플러스㈜이스트청라케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호이베스트 시노 신기술조합 제일호이베스트 신기술조합 제7호크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호이베스트하이테크신기술사업투자조합이베스트-푸른 신기술조합 제9호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 이베스트에이아이피신기술조합제2호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호이베스트신기술사업투자조합제9호저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호이베스트-인투디언 신기술조합 제22호글로벌푸드테크 신기술사업투자조합글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II 이베스트 신기술조합 제27호요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호에이티피이베스트신기술조합제1호라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호핼시언 헬스케어 인베스트먼트이베스트 신기술조합 제31호이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호요즈마 글로벌 AI펀드 4호엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호이베스트-인투디언 신기술조합 제39호이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호이베스트 신기술조합 제43호이베스트스톤신기술조합제1호엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호요즈마 글로벌 AI펀드 5호요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호이베스트 신기술조합 제49호이베스트-크레딧사일로 AI 1호이베스트 신기술조합 제51호이베스트 신기술조합 제52호이베스트 바이오1호 신기술조합프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호신성장세컨더리 신기술조합이베스트-와이즈 신기술조합 제53호이베스트-히스토리 신기술조합 제54호이베스트-MD 유니콘 신기술조합 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호이베스트 신기술조합 제58호이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호퓨처 헬스케어 신기술투자조합요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호이베스트 아이다스 신기술조합 제62호와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 베스트원신기술사업투자조합 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호베스트원신기술사업투자조합2호메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호이베스트-엘로힘신기술조합제1호베스트원신기술사업투자조합제3호브레이브뉴 신기술투자조합 제1호이베스트H-M신기술사업투자조합요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호이베스트-BEV신기술조합글로벌혁신신약신기술조합이베스트-GTOG 신기술조합 62호글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합이베스트-자이언트 신기술조합 제73호이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합이베스트 신기술조합 제74호이베스트 바이오 신기술조합 제68호이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합코로프라넥스트-라엘 펀드1호혁신AI신기술조합피티에이이베스트신기술조합제1호이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호이베스트물류혁신신기술조합이베스트 패러다임 신기술조합 제75호신성장AI신기술사업조합티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호스파크랩화이트나이트신기술조합요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 이베스트H신기술사업투자조합5호에이티피이베스트신기술조합제2호이베스트-두은 신기술투자조합 제79호글로벌콘텐츠유니콘신기술조합KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호클레슨화이트나이트신기술조합요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호이베스트-어센트 신기술투자조합 제1호엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV지베스코기회추구일반사모부동산투자1호 ㈜에이치비씨티㈜청라플러스㈜이스트청라케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호이베스트 시노 신기술조합 제일호이베스트 신기술조합 제7호크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호이베스트하이테크신기술사업투자조합이베스트-푸른 신기술조합 제9호KTBN 14호 벤처투자조합이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 이베스트에이아이피신기술조합제2호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호이베스트신기술사업투자조합제9호저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호이베스트-인투디언 신기술조합 제22호글로벌푸드테크 신기술사업투자조합글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II 이베스트 신기술조합 제27호요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호에이티피이베스트신기술조합제1호라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호핼시언 헬스케어 인베스트먼트이베스트 신기술조합 제31호이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호요즈마 글로벌 AI펀드 4호엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호이베스트-인투디언 신기술조합 제39호이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호이베스트제이스신기술조합40호이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호이베스트 신기술조합 제43호이베스트스톤신기술조합제1호엘엠케이이베스트 신기술조합 제45호요즈마ATU 게임체인저펀드 1호요즈마 글로벌 AI펀드 5호요즈마 글로벌 지노믹 펀드 1호이베스트 신기술조합 제49호이베스트크레딧사일로 AI 1호이베스트 신기술조합 제51호이베스트 신기술조합 제52호이베스트 바이오1호 신기술조합프렌드이베스트 신기술투자조합 1호신성장세컨더리 신기술조합이베스트와이즈 신기술조합 제53호이베스트히스토리신기술조합 제54호이베스트-MD 유니콘 신기술조합 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호이베스트 신기술조합 제58호이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호퓨처 헬스케어 신기술투자조합요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호이베스트 아이다스 신기술조합 제62호와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 베스트원신기술사업투자조합 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호베스트원신기술사업투자조합2호메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호이베스트-엘로힘신기술조합제1호베스트원신기술사업투자조합3호이베스트H-M신기술사업투자조합브레이브뉴 신기술투자조합 제1호이베스트-BEV신기술조합글로벌혁신신약신기술조합이베스트-GTOG 신기술조합 62호글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합이베스트-자이언트 신기술조합 제73호이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합이베스트 신기술조합 제74호이베스트 바이오 신기술조합 제68호이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합코로프라넥스트-라엘펀드 1호혁신AI신기술조합피티에이이베스트신기술조합제1호이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호이베스트물류혁신신기술조합이베스트 패러다임 신기술조합 제75호신성장AI신기술사업조합티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호스파크랩화이트나이트신기술조합요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합이베스트H신기술사업투자조합5호에이티피이베스트신기술조합제2호이베스트-두은 신기술투자조합 제79호글로벌콘텐츠유니콘신기술조합KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호클레슨화이트나이트신기술조합요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호제이비이베스트더커런트자율주행신기술조합3호이베스트-어센트신기술투자조합제1호엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와 중요한 거래내용 및 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. 1) 거래내용 (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 수익(주1) 비용 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 - 12,229 기타특수관계자 ㈜E1 10,061 42,452 ㈜LS네트웍스 - 288 관계기업 ㈜청라플러스 34,006 - ㈜이스트청라 29,570 - 이베스트 시노 신기술조합 제일호 - 579 이베스트 신기술조합 제7호 - 240 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 878 834 이베스트하이테크신기술사업투자조합 7,068 - 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 - 487 KTBN 14호 벤처투자조합(주2) 334,026 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 - 88 이베스트에이아이피신기술조합제2호 4,634 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 2,786 259 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 - 27 에이티피이베스트신기술조합제1호 8,555 - 이베스트 신기술조합 제31호 5,844 - 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호 5,301 - 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제33호 5,457 - 요즈마 글로벌 AI펀드 4호 8,109 - 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호 9,395 - 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호 9,863 - 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호 5,168 - 이베스트제이스신기술조합40호(주2) 14,992 14,380 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 2,969 2,089 이베스트 신기술조합 제43호 6,214 - 이베스트스톤신기술조합제1호 467 - 요즈마ATU 게임체인저펀드 1호 67,701 2,472 요즈마 글로벌 AI펀드 5호 3,290 - 이베스트 신기술조합 제49호 2,027 - 이베스트크레딧사일로 AI 1호 4,854 - 이베스트 신기술조합 제51호 3,222 382 이베스트 신기술조합 제52호 2,832 - 이베스트 바이오1호 신기술조합 7,753 29 신성장세컨더리 신기술조합 1,738 5 퓨처 헬스케어 신기술투자조합 581 - 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 357 2,943 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 5,929 - 베스트원신기술사업투자조합2호 23,400 - 메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호 24,658 - 이베스트-엘로힘신기술조합제1호 9,017 - 베스트원신기술사업투자조합3호 44,244 - 이베스트H-M신기술사업투자조합 13,466 - 글로벌혁신신약신기술조합 2,533 - 이베스트-GTOG 신기술조합 62호 14,008 - 글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합 10,357 - 이베스트-자이언트 신기술조합 제73호 5,430 - 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합 10,392 - 이베스트 신기술조합 제74호 5,240 - 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 5,181 49 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합 7,788 - 코로프라넥스트-라엘펀드 1호 35,217 - 혁신AI신기술조합 1,728 - 피티에이이베스트신기술조합제1호 10,988 - 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 2,715 - 이베스트물류혁신신기술조합 6,759 - 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 4,096 - 신성장AI신기술사업조합 4,878 - 티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호 14,647 - 스파크랩화이트나이트신기술조합 4,989 - 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 52,274 - 이베스트H신기술사업투자조합5호 16,366 - 에이티피이베스트신기술조합제2호 9,521 - 이베스트-두은 신기술투자조합 제79호 5,301 - 글로벌콘텐츠유니콘신기술조합 11,320 - 클레슨화이트나이트신기술조합 2,173 - 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합 16,361 41 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 1,391 - 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 1,142 - 이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호(주2) 4,310 4,118 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 4,705 - 합 계 992,242 83,991 (주1) 이연수익으로 인식된 이연대출부대수익 및 선수수익을 포함하고 있습니다. (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 수익(주2) 비용 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 - 224 기타특수관계자 ㈜E1 16,767 20,932 ㈜LS네트웍스 - 274 관계기업 ㈜청라플러스 2,914,006 - 이베스트 시노 신기술조합 제일호 - 199 이베스트 신기술조합 제7호 - 35 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 9,200 270 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 - 8,549 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 6,907 167 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 - 4,752 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 - 3,515 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 - 38 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 - 150 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 - 17 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 20,000 - 핼시언 헬스케어 인베스트먼트 80,548 - 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호 5,111 - 이베스트제이스신기술조합40호 - 397 이베스트스톤신기술조합제1호 467 - 엘엠케이이베스트 신기술조합 제45호 21,000 - 요즈마ATU 게임체인저펀드 1호 274,564 - 요즈마 글로벌 AI펀드 5호 17,406 - 요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호 24,762 - 이베스트 신기술조합 제49호 13,700 - 이베스트크레딧사일로 AI 1호 32,363 - 이베스트 신기술조합 제51호 28,000 257 이베스트 신기술조합 제52호 30,405 - 이베스트 바이오1호 신기술조합 18,289 - 프렌드이베스트 신기술투자조합 1호 7,989 - 신성장세컨더리 신기술조합 4,154 - 이베스트와이즈 신기술조합 제53호 10,000 - 이베스트히스토리 신기술조합 제54호 26,460 - 메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호 24,658 - 코로프라넥스트-라엘펀드 1호 33,280 - 스파크랩화이트나이트신기술조합 20,120 - 이베스트H신기술사업투자조합5호 66,010 - 에이티피이베스트신기술조합제2호 38,400 - 글로벌콘텐츠유니콘신기술조합 45,660 - 클레슨화이트나이트신기술조합 21,500 - 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합 103,855 - 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 14,100 - 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 19,000 - 이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호 85,000 - 합 계 4,033,681 39,776 (주1) 전분기 중 연결실체의 연결범위에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다. (주2) 이연수익으로 인식된 이연대출부대수익 및 선수수익을 포함하고 있습니다. 2) 채권ㆍ채무 (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 채무 채권 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 1,475,270 - 기타특수관계자 ㈜ E1 42,460,000 - 관계기업 ㈜청라플러스 - 2,998,100 ㈜이스트청라 - 1,998,730 이베스트 시노 신기술조합 제일호 67,478 - 이베스트 신기술조합 제7호 29,608 - 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 103,615 - 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 59,161 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 7,690 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 29,185 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 2,296 - 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 254,814 - 요즈마ATU 게임체인저펀드 1호 356,891 - 이베스트 신기술조합 제51호 11,905 - 이베스트 바이오1호 신기술조합 29 - 신성장세컨더리 신기술조합 5 - 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 2,680,887 - 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 4,040 - 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 166 - 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합 82,811 - 합 계 47,625,851 4,996,830 (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 채무 채권 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 1,624,734 - 기타특수관계자 ㈜ E1 - - 관계기업 ㈜청라플러스 - 2,998,100 ㈜이스트청라 - 1,998,730 이베스트 시노 신기술조합 제일호 70,900 - 이베스트 신기술조합 제7호 29,367 - 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 102,781 - 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 59,499 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 10,602 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 31,927 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 3,269 - 이베스트제이스신기술조합40호 21,697 - 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 252,725 - 이베스트 신기술조합 제51호 76,043 - 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 303,935 - 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 7,973 - 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 166 - 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합 82,770 - 합 계 2,678,388 4,996,830 당분기말 현재 특수관계자에 대한 대출채권의 손실충당금과 기타 신용공여로 인한 충당부채 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 신용손실충당금전입액 손실충당금 충당부채 관계기업 ㈜청라플러스 - 115,982 - ㈜이스트청라 - 77,321 - 합 계 - 193,303 - 3) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 대여거래 변동 내역은 없습니다. 4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 차입거래 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회사명 계정과목 기초 증가 감소 기말 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 환매조건부채권매도 1,624,734 4,409,533 4,558,998 1,475,270 관계기업 이베스트 시노 신기술조합 제일호 환매조건부채권매도 70,900 213,386 216,808 67,478 이베스트 신기술조합 제7호 환매조건부채권매도 29,367 88,371 88,131 29,608 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 환매조건부채권매도 102,781 309,525 308,691 103,615 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 환매조건부채권매도 59,499 177,717 178,055 59,161 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 환매조건부채권매도 10,602 31,939 34,851 7,690 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 환매조건부채권매도 31,927 96,147 98,889 29,185 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 환매조건부채권매도 3,269 9,839 10,812 2,296 이베스트제이스신기술조합40호 환매조건부채권매도 21,697 3,565,337 3,587,034 - 이베스트 신기술조합 제51호 환매조건부채권매도 76,043 163,072 227,210 11,905 요즈마ATU 게임체인저펀드 1호 환매조건부채권매도 - 1,088,376 731,485 356,891 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 환매조건부채권매도 252,725 761,896 759,808 254,814 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 환매조건부채권매도 7,973 20,439 24,372 4,040 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 환매조건부채권매도 303,935 3,288,371 911,419 2,680,887 합계 2,595,452 14,223,948 11,736,563 5,082,840 (단위:천원) 구분 회사명 계정과목 기초 증가 감소 기말 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 환매조건부채권매도 81,759 245,632 245,442 81,948 관계기업 이베스트 시노 신기술조합 제일호 환매조건부채권매도 73,611 221,050 220,851 73,810 이베스트 신기술조합 제7호 환매조건부채권매도 12,956 25,949 25,913 12,991 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 환매조건부채권매도 100,914 303,059 302,789 101,184 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 환매조건부채권매도 2,335,935 10,016,429 8,508,380 3,843,985 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 환매조건부채권매도 60,391 181,463 183,276 58,579 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 환매조건부채권매도 1,751,063 5,260,303 5,255,552 1,755,815 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 환매조건부채권매도 1,308,799 3,930,418 3,926,903 1,312,314 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 환매조건부채권매도 13,396 40,245 40,207 13,434 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 환매조건부채권매도 56,793 170,577 170,427 56,944 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 환매조건부채권매도 6,202 18,623 18,607 6,218 이베스트제이스신기술조합40호 환매조건부채권매도 143,951 432,569 432,172 144,348 이베스트 신기술조합 제51호 환매조건부채권매도 101,281 283,254 306,198 78,338 합계 6,047,052 21,129,571 19,636,716 7,539,907 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 대출약정 등의 신용공여약정 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 약정금액 잔액 약정금액 잔액 관계기업 수익증권매입약정(주1) 10,000,000 9,573,000 10,000,000 9,573,000 (주1) 약정기간은 최초 설정일로부터 3년입니다. (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 기타 자금거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회 사 명 자금거래내용 당분기 전분기 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 배당금 지급(주1) - 20,543,514 (주1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채에 포함되어 있습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 급여 퇴직급여 합계 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 등기임원 163,925 221,624 65,698 88,474 229,623 310,098 비등기임원 960,176 1,074,443 91,130 215,236 1,051,306 1,289,679 합계 1,124,101 1,296,067 156,828 303,710 1,280,929 1,599,777 41. 금융상품 위험공시연결실체의 영업활동은 다양한 금융위험에 노출되어 있으므로 연결실체는 복합적인 위험들의정도를 분석 및 평가하고, 수용할 수 있는 위험의 수준을 결정하여 위험을 관리하는 것을 필요로 합니다.연결실체는 금융상품의 과도한 위험을 제거하고, 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 통해 지속 가능한 성장을 추구하고 있습니다. 이를 위해 연결실체는 위험의 인식, 위험의 측정 및 평가, 위험의 통제 및 감시와 보고 절차를 운영하고 있으며, 위험의 분산과 경감을 위한 다양한 노력을 기울이고 있습니다. 아울러 사업부문별 및 상품별 한도를 설정하고 관리함으로써 자원배분의 최적화를 도모하고있습니다. 이사회는 위험관리조직의 최상위 의사결정기구로서 위험관리에 대한 최종적인 책임과 권한을 가지며, 리스크관리위원회는 이사회에서 결정한 전략방향에 부합하는 위험에 대한 종합정책수립과 위험의 총괄적인 감독기능을 수행하고 있습니다. 또한, 리스크관리실무위원회는 리스크 관련 세부사항들을 심의ㆍ의결하여 경영 전반에서 발생할 수 있는 각종 리스크를 적정수준으로 관리하는 역할을 담당하고 있고, 위험관리부서는 의결된 정책을 기준으로 위험관리업무를 총괄적으로 수행하고 있습니다. (1) 시장위험시장위험은 주가, 금리, 환율 등의 가격변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험 관리의 목적은 주가, 이자율 및 환율등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리대상 자산, 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담 가능한 범위내로 관리함으로써 수익성과 안정성을 모두 확보하는 것입니다. 보고기간 종료일 현재 중요하게 노출되어 있는 시장위험은 주식위험, 금리위험이며, 시장위험 관리 대상은 유가증권, 파생금융상품과 기타 시장위험이 내재된 자 산, 부채 등입니다. 시장위험을 측정하고 관리하기 위해 사용되는 주요 측정방법은 민감도분석이며, 이는 위험매개변수로서 Beta, Duration, Greeks 등을 이용하여 발생가능한 관련 위험변수의 변동이 손익과 자본에 미치는 영향을 측정하는 방법입니다. 연결실체는 사업부문별 및 상품별 포지션에 대한 한도를 부여함으로써 위험의 과도한 집중을 제한하고 있으며, 장외파생상품 및 신규 투자상품에 대한 투자는 사전 심의를 거치도록 제도화하고 있습니다. 또한, 옵션전략 거래의 경우 위험액 및 시나리오 예상손실 등 적합한 지표를 활용하여 위험 노출 수준을 실시간으로 통제하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 시장위험에 대한 유형별 민감도분석은 다음과 같습니다. 1) 주가의 변동 (단위:천원) 구 분 당기손익에 미치는 영향 기타포괄손익에 미치는 영향 당분기말 10% 상승 9,319,193 - 10% 하락 (9,262,227) - 전기말 10% 상승 4,317,507 - 10% 하락 (4,083,281) - 2) 이자율의 변동 (단위:천원) 구 분 당기손익에 미치는 영향 기타포괄손익에 미치는 영향 당분기말 50bp 상승 (6,202,277) - 50bp 하락 6,202,277 - 전기말 50bp 상승 (6,000,675) - 50bp 하락 6,000,675 - 3) 환율의 변동 (단위:천원) 구 분 당기손익에 미치는 영향 기타포괄손익에 미치는 영향 당분기말 10% 상승 270,292 - 10% 하락 (270,292) - 전기말 10% 상승 205,899 - 10% 하락 (205,899) - (2) 신용위험1) 신용위험의 개요신용위험은 거래상대방의 채무불이행, 계약불이행 및 신용도의 저하로 인한 자산가치의 잠재적 손실가능성을 의미하며, 신용위험 관리의 목적은 신용위험을 계량화하여 정기적으로 관리함으로써 건전성을 훼손하는 과도한 위험을 회피하고, 위험이 반영된 수익률을 최적화하는 것입니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 거래상대방과 담보의 적정성을 모니터링하고, 신용위험 발생 우려가 있는 상품 투자 시사전 심의와 승인을 거치도록 제도화하고 있습니다. 2) 신용위험의 관리① 기대신용손실 인식과 측정연결실체는 상각후원가측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대하여 다음의 징후가 있는 경우 최초 인식시점 대비 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다. - 연체일수원금 또는 이자의 연체일수가 30일을 초과하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. - 자산건전성금융감독원 자산건전성 분류 기준 요주의 등급에 해당하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. - 신용등급의 유의적인 변동최초 인식일 이후 보고기간말 현재 신용등급의 유의적인 변동으로 인해 채무불이행 위험의 증가 수준이 상대적 기준을 초과하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 다만, 낮은 신용위험 등급에 해당하는 경우 12개월 기대신용손실을 인식합니다.② 채무불이행의 정의연결실체는 금융자산의 최초 취득 이후 신뢰성있게 추정된 미래 현금흐름을 감소시키는 객관적인 사유가 발생하는 경우 채무불이행으로 정의합니다. 이러한 객관적인 사유는 다음과 같습니다. - 연체 90일 이상인 경우 - 법적절차가 진행 중인 경우 - 문서위조, 담보사기 등으로 대출이 실행된 경우 - 부도발생, 파산선고, 폐업, 사망 등의 경우 - 담보권실행, 지급명령신청, 대여금청구소송, 강제집행 등의 손상을 시사하는 사건이 발생한 경우 - 소송이 진행 중이고 패소할 확률이 높거나, 소송패소로 인하여 담보권이 소멸한 경우 - PF대출의 경우 상기와 같은 사유로 신용보강, 인허가, 분양률, 공정률 등을 고려하여 정상적인 사업진행 또는 대출금 회수에 무리가 있다고 판단되는 경우 - 기타 자산건전성 분류 고정 이하에 준하는 사유③ 기대신용손실 측정에 사용된 가정과 기법 및 투입변수기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다(개별평가 신용손실충당금) 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정하며(집합평가 신용손실충당금), 이때 적용하는 신용위험측정요소는 다음과 같습니다. - 부도시 익스포져(EAD)부도시 익스포져는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포져를 의미합니다. 금융자산의 부도시 익스포져는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출약정과 금융보증계약의 부도시 익스포져는 기인출 사용금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로 산정됩니다. - 기간별 부도율(PD)회사는 외부신용평가기관으로부터 입수한 기간별 부도율을 적용하며, 해당 기간별 부도율은 통계적 모형에 기반하여 미래전망정보를 반영하여 추정되었습니다. - 부도시 손실률(LGD)부도시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미하며 45%의 부도시 손실률을 적용하고 있습니다. - 만기연결실체는 금융자산의 기대신용손실 측정 시 계약 상 만기를 기준으로 기대신용손실 측정 대상기간을 반영합니다. 3) 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 예치금 611,942,174 423,101,247 당기손익-공정가치측정유가증권(주1) 2,697,440,985 2,690,196,263 상각후원가측정금융자산(주2) 2,905,049,375 2,170,201,593 파생상품자산 7,760,867 14,006,252 대출 및 신용 관련 약정(주3) 437,783,243 495,178,243 합계 6,659,976,644 5,792,683,598 (주1) 채무증권 성격의 금융상품으로 주식, 출자금, 집합투자증권 등은 제외한 금액입니다. (주2) 이연대출부대수익과 현재가치할인차금이 가감되지 않은 금액입니다. (주3) 매입약정충당부채 및 매입확약충당부채가 차감되지 않은 금액입니다. 4) 보고기간종료일 현재 금융자산의 신용건전성은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 기타 총금액 손실충당금 및 충당부채 장부금액 비손상 손상 예치금 611,942,174 - - - 611,942,174 - 611,942,174 당기손익-공정가치측정유가증권(주1) - - - 2,697,440,985 2,697,440,985 - 2,697,440,985 상각후원가측정금융자산(주2) 신용공여금 658,472,193 546,482 - - 659,018,675 7,902 659,010,773 환매조건부채권매수 427,000,000 - - - 427,000,000 - 427,000,000 대여금 1,319,639 - - - 1,319,639 - 1,319,639 대출금(프로젝트파이낸싱) 173,398,000 37,400,000 33,500,000 - 244,298,000 39,041,472 205,256,528 대출금 4,880,000 - - - 4,880,000 196,080 4,683,920 매입대출채권(프로젝트파이낸싱) 10,000,000 - - - 10,000,000 401,802 9,598,198 사모사채(프로젝트파이낸싱) 37,946,830 12,000,000 2,500,000 - 52,446,830 2,170,569 50,276,261 사모사채 8,300,000 63,468,493 400,000 - 72,168,493 5,029,831 67,138,663 미수금 1,418,665,410 - 961,248 - 1,419,626,658 961,248 1,418,665,410 미수수익 21,114,880 7,242 1,048,946 - 22,171,068 875,353 21,295,714 임차보증금 541,771 - - - 541,771 - 541,771 미회수채권 711,418 - - - 711,418 - 711,418 미수미결제현물환 35,202,600 - - - 35,202,600 - 35,202,600 공탁금 4,348,480 - - - 4,348,480 - 4,348,480 소계 2,801,901,221 113,422,217 38,410,194 - 2,953,733,632 48,684,257 2,905,049,375 파생상품자산 장내파생상품 - - - 1,328,202 1,328,202 - 1,328,202 장외파생상품 - - - 6,432,665 6,432,665 - 6,432,665 소계 - - - 7,760,867 7,760,867 - 7,760,867 대출 및 신용 관련 약정(주3) 매입보장약정(프로젝트파이낸싱) 309,400,000 - - - 309,400,000 561,850 (561,850) 매입보장약정 84,000,000 - - - 84,000,000 385,473 (385,473) 기타 신용공여 44,383,243 - - - 44,383,243 1,506,800 (1,506,800) 소계 437,783,243 - - - 437,783,243 2,454,123 (2,454,123) 합계 3,851,626,639 113,422,217 38,410,194 2,705,201,852 6,708,660,902 51,138,380 6,219,739,279 (주1) 채무증권 성격의 금융상품으로 주식, 출자금, 집합투자증권 등은 제외한 금액입니다. (주2) 이연대출부대수익과 현재가치할인차금이 차감되지 않은 금액입니다. (주3) 대출 및 신용 관련 약정은 난외계정으로서 충당부채 금액을 장부금액으로 표시하였습니다. (단위:천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 기타 총금액 손실충당금 및 충당부채 장부금액 비손상 손상 예치금 423,101,247 - - - 423,101,247 - 423,101,247 당기손익-공정가치측정유가증권(주1) - - - 2,690,196,263 2,690,196,263 - 2,690,196,263 상각후원가측정금융자산(주2) 신용공여금 563,725,900 7,194,857 - - 570,920,757 7,902 570,912,855 환매조건부채권매수 273,600,000 - - - 273,600,000 - 273,600,000 대여금 1,486,788 - 48,000 - 1,534,788 48,000 1,486,788 대출금(프로젝트파이낸싱) 175,398,000 34,700,000 33,500,000 - 243,598,000 38,449,723 205,148,277 대출금 4,940,000 - - - 4,940,000 191,104 4,748,896 사모사채(프로젝트파이낸싱) 51,946,830 - 2,500,000 - 54,446,830 2,170,268 52,276,562 사모사채 8,300,000 81,468,493 400,000 - 90,168,493 6,421,632 83,746,861 미수금 956,068,245 - 952,043 - 957,020,288 952,043 956,068,245 미수수익 18,476,612 7,242 1,019,357 - 19,503,211 906,692 18,596,518 임차보증금 541,771 - - - 541,771 - 541,771 미회수채권 21,300 - - - 21,300 - 21,300 미수미결제현물환 3,041,520 - - - 3,041,520 - 3,041,520 공탁금 12,000 - - - 12,000 - 12,000 소계 2,057,558,965 123,370,592 38,419,399 - 2,219,348,957 49,147,364 2,170,201,593 파생상품자산 장내파생상품 - - - 13,215,171 13,215,171 - 13,215,171 장외파생상품 - - - 791,081 791,081 - 791,081 소계 - - - 14,006,252 14,006,252 - 14,006,252 대출 및 신용 관련 약정(주3) 매입보장약정(프로젝트파이낸싱) 345,900,000 - - - 345,900,000 819,169 (819,169) 매입보장약정 97,000,000 - - - 97,000,000 469,616 (469,616) 기타 신용공여 52,278,243 - - - 52,278,243 1,665,941 (1,665,941) 소계 495,178,243 - - - 495,178,243 2,954,726 (2,954,726) 합계 2,975,838,455 123,370,592 38,419,399 2,704,202,515 5,841,830,961 52,102,091 5,294,550,628 (주1) 채무증권 성격의 금융상품으로 주식, 출자금, 집합투자증권 등은 제외한 금액입니다. (주2) 이연대출부대수익과 현재가치할인차금이 차감되지 않은 금액입니다. (주3) 대출 및 신용 관련 약정은 난외계정으로서 충당부채 금액을 장부금액으로 표시하였습니다. 한편, 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산 및 난외약정사항은 없습니다. 5) 보고기간종료일 현재 손실충당금 측정방법에 따른 상각후원가측정대출채권의 신용등급별 익스포져는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분(주1) 신용등급(주2) 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 합계 비손상 손상 대출금 BB- 178,278,000 37,400,000 - 215,678,000 BB- 미만 - - 33,500,000 33,500,000 사모사채 A- 8,300,000 - - 8,300,000 BB- 37,946,830 75,468,493 - 113,415,323 BB- 미만 - - 2,900,000 2,900,000 매입대출채권 BB- 10,000,000 - - 10,000,000 신용공여금 (주3) 658,472,193 546,482 - 659,018,675 충당금 (9,116,873) (9,275,360) (28,455,422) (46,847,655) 합계 883,880,150 104,139,615 7,944,578 995,964,343 (주1) 환매조건부채권매수 및 대여금을 제외하였습니다. (주2) 신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며,무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다. (주3) 담보를 초과하는 장부금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. (단위:천원) 구분(주1) 신용등급(주2) 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 합계 비손상 손상 대출금 BB- 180,338,000 34,700,000 - 215,038,000 BB- 미만 - - 33,500,000 33,500,000 사모사채 A- 8,300,000 - - 8,300,000 BB- 51,946,830 81,468,493 - 133,415,323 BB- 미만 - - 2,900,000 2,900,000 신용공여금 (주3) 563,725,900 7,194,857 - 570,920,757 충당금 (9,012,001) (9,964,936) (28,263,692) (47,240,629) 합계 795,298,729 113,398,414 8,136,308 916,833,451 (주1) 환매조건부채권매수 및 대여금을 제외하였습니다. (주2) 신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며,무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다. (주3) 담보를 초과하는 장부금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. 6) 보고기간종료일 현재 손실충당금 측정방법에 따른 대출 및 신용 관련 약정의 익스포져는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 신용등급(주1) 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 합계 비손상 손상 매입보장약정 A3+ 77,000,000 - - 77,000,000 A3 10,000,000 - - 10,000,000 A2+ 247,400,000 - - 247,400,000 A2 35,000,000 - - 35,000,000 A2- 24,000,000 - - 24,000,000 기타 신용공여 BBB 8,580,000 - - 8,580,000 BB- 35,803,243 - - 35,803,243 충당부채 (2,454,123) - - (2,454,123) 합계 435,329,120 - - 435,329,120 (주1) 신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며, 무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다. (단위:천원) 구분 신용등급(주1) 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 합계 비손상 손상 매입보장약정 A3+ 77,000,000 - - 77,000,000 A3 59,500,000 - - 59,500,000 A2+ 247,400,000 - - 247,400,000 A2 35,000,000 - - 35,000,000 A2- 24,000,000 - - 24,000,000 기타 신용공여 BBB 11,480,000 - - 11,480,000 BB- 40,798,243 - - 40,798,243 충당부채 (2,954,726) - - (2,954,726) 합계 492,223,517 - - 492,223,517 (주1) 신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며, 무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다. 7) 신용위험의 집중도분석보고기간종료일 현재 대출채권 등 상각후원가측정대출채권의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 상각후원가측정대출채권(주1) 프로젝트파이낸싱 265,130,987 18.6 257,424,839 21.4 기타 500,142,222 35.1 363,582,545 30.6 개인 659,010,773 46.3 570,912,855 48.0 합계 1,424,283,982 100.0 1,191,920,239 100.0 (주1) 이연대출부대수익이 차감되지 않은 금액입니다. 보고기간종료일 현재 대출채권 등 상각후원가측정대출채권의 국가별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 상각후원가측정대출채권(주1) 대한민국 1,424,283,982 100.0 1,191,920,239 100.0 기타 - - - - 합계 1,424,283,982 100.0 1,191,920,239 100.0 (주1) 이연대출부대수익이 차감되지 않은 금액입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 자산과 부채의 만기불일치 또는 시장유동성경색 등으로 고금리로 자금을 조달하거나 지급불능이 발생할 위험을 의미합니다.연결실체는 유동성위험과 관련하여 만기별로 세분화된 유동성 비율과 유동성 갭을 통해 기 설정 한도 이내로 유지하도록 함으로써 유동성위험을 관리하고 있으며, 자금 조달및 운용, 거래처별 운용, 콜머니 차입 등의 한도관리와 유동성위험 관리에 필요한 제반 관리절차를 운영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채 등의 만기구조는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 즉시지급 1개월이내 3개월이내 6개월이내 1년이내 3년이내 3년초과 합계 금융부채 예수부채 1,398,151 - - - - - - 1,398,151 매도유가증권 208,866 - - - 157,821 - 56,317 423,004 파생상품부채 3,237 1,703 - - - - - 4,940 차입부채(주1) 432,182 1,797,035 630,191 71,911 20,138 1,469 54 2,952,980 기타금융부채(주1) 361 1,399,243 16,991 388 53,518 8,378 17,074 1,495,953 소 계 2,042,797 3,197,981 647,182 72,299 231,477 9,847 73,445 6,275,028 난외항목 매입약정 - 193,400 200,000 - - - - 393,400 기타신용공여 44,383 - - - - - - 44,383 소 계 44,383 193,400 200,000 - - - - 437,783 합 계 2,087,180 3,391,381 847,182 72,299 231,477 9,847 73,445 6,712,811 (주1) 상기 만기분석은 할인하지 않은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (단위:백만원) 구분 즉시지급 1개월이내 3개월이내 6개월이내 1년이내 3년이내 3년초과 합계 금융부채 예수부채 1,153,970 595 - - - - - 1,154,565 매도유가증권 155,770 - 29,972 187,991 192,897 121,411 63,329 751,370 파생상품부채 - 14,288 - - - - - 14,288 차입부채(주1) 354,742 1,455,247 325,911 62,696 2,700 24,408 - 2,225,704 기타금융부채(주1) 293 927,798 6,287 1,085 75,903 8,411 17,387 1,037,164 소 계 1,664,775 2,397,928 362,170 251,772 271,500 154,230 80,716 5,183,091 난외항목 매입약정 - 229,900 213,000 - - - - 442,900 기타신용공여 52,278 - - - - - - 52,278 소 계 52,278 229,900 213,000 - - - - 495,178 합 계 1,717,053 2,627,828 575,170 251,772 271,500 154,230 80,716 5,678,269 (주1) 상기 만기분석은 할인하지 않은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 매입약정 및 기타신용공여(지급보증/매입확약, 대출약정) 등에 대한 노출액을 지급 등을 요구 받을 수 있는 가장 이른 구간인 3개월 이내 만기로 구분하였습니다. 지급보증(매입확약 포함)은 지급보증계약에 대하여 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 금융기관이 계약상 지급하여야할 최대 금액이며, 대출약정은 자산유동화 관련 대출한도약정 등이 해당합니다.매입약정은 자산유동화회사(자산유동화법상 유동화전문회사 및 상법상 회사를 포함)가 유가증권ㆍ대출채권 등 유동화 대상자산을 매입하여 이를 기초로 기업어음 및 전자단기사채를 발행 또는 차환발행하는 경우, 연결실체가 발행회사의 기업어음 및 전자단기사채가 전부 또는 일부 시장매각이 이루어지지 아니하는 경우 당해 기업어음 및 전자단기사채를 매입하기로 보장하는 약정입니다. (4) 금융자산의 양도(제거)연결실체는 환매조건부채권매도 및 유가증권 대여약정 등을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다. 1) 보고기간종료일 현재 환매조건부채권매도와 관련하여 연결실체가 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거요건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 양도자산 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) 1,549,122,982 1,162,868,876 관련부채 차입부채 1,430,190,878 1,088,192,054 (주1) 환매조건부채권매도와 관련하여 양도된 채무증권입니다. 2) 연결실체가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여기간 만료시 해당 유가증권을 회수함에 따라 연결실체는 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있으므로 이를 계속하여 인식하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 대여유가증권의 장부금액은 각각 475,670백만원과 348,179백만원입니다. 3) 보고기간종료일 현재 연결실체가 양도한 메자닌 금융상품과 관련하여 제거요건이 충족되지 않은 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 양도된 자산의장부금액 관련 부채의장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권(주1) 21,151,268 20,713,128 지분증권(주1) 9,748,441 8,811,102 합계 30,899,709 29,524,230 (주1) 연결실체는 NH투자증권과 양도계약 체결과 동시에 이에 대한 총수익스왑(TRS) 계약을 체결하였으며, 이에 따라 양도자산의 제거요건이 충족되지 않아 양도대금을 차입부채로 인식하였습니다. (단위:천원) 구분 양도된 자산의장부금액 관련 부채의장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권(주1) 26,164,331 24,699,956 지분증권(주1) 9,334,464 9,307,340 합계 35,498,795 34,007,296 (주1) 연결실체는 NH투자증권과 양도계약 체결과 동시에 이에 대한 총수익스왑(TRS) 계약을 체결하였으며, 이에 따라 양도자산의 제거요건이 충족되지 않아 양도대금을 차입부채로 인식하였습니다. 4) 보고기간종료일 현재 연결실체가 양도한 단기사채와 관련하여 제거요건이 충족되지 않은 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말(주1) 전기말(주2) 양도자산 당기손익-공정가치측정금융자산 17,871,715 102,589,670 관련부채 차입부채 18,000,000 92,900,000 (주1) 당분기말 현재 연결실체가 매입한 단기사채를 유동화하기 위해 이를 양도담보로 제공하고 수취한 금액을 차입부채로 계상하고 있습니다. (주2) 전기말 현재 연결실체가 유동화증권매입프로그램㈜에 양도담보로 제공하였으며, 이와 관련하여 연결실체가 발행한 단기사채를 유동화증권매입프로그램㈜이 인수하여 이를 차입부채로 계상하고 있습니다. 5) 보고기간종료일 현재 연결실체가 양도한 상각후원가측정대출채권과 관련하여 제거요건이 충족되지 않은 내역은 없습니다. (5) 금융자산과 금융부채의 상계 연결실체는 위탁매매미수금 중 거래소분 및 공동망(전자금융, 타행환)의 사용으로 인하여기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하는 미수금과 미회수채권, 그리고 미지급금과 미지급채무를 동시에 보유하고 있습니다. 따라서 총 미수금과 미회수채권은 일부 미지급금과 미지급채무와 상계되어 재무상태표에서 각각 기타금융자산과 기타금융부채 내에 공시되어 있습니다. 또한, 연결실체는 담보부차입으로 회계처리되는 환매조건부매도약정을 체결하고 있으며,담보부대출로 회계처리되는 환매조건부매수약정을 체결하고 있습니다. 동 환매조건부 매매거래는 거래당사자의 채무불이행, 지급불능 또는 파산의 경우에만 상계권리를 가지며 이에 따라 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하지 못하는 국제표준환매약정(TBMA/ISMA Global Master Repurchase Agreement)의 적용을 받으므로, 연결실체는 관련 환매조건부채권매도부채와 환매조건부채권매수자산을 재무상태표에서 각각 차입부채와 상각후원가측정대출채권 내에 공시하고 있습니다. 연결실체의 통화현물환 및 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 의해 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이 각 거래 별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다.보고기간 종료일 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 인식된 금융자산/부채 총액 상계되는 인식된금융부채/자산 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산/부채 총액 재무상태표에서 상계되지 않은관련된 금액 순액 금융상품 금융담보 금융자산 환매조건부채권매수 427,000,000 - 427,000,000 427,000,000 - - 미수금 3,168,091,718 1,748,465,059 1,419,626,658 68,390,690 - 1,351,235,968 미회수채권 32,556,941 31,845,523 711,418 92,464 - 618,954 미수미결제현물환 361,152,600 361,152,600 - - - - 파생상품자산 7,760,867 - 7,760,867 1,636,492 - 6,124,375 대여유가증권 475,670,162 - 475,670,162 475,670,162 - - 합계 4,472,232,288 2,141,463,182 2,330,769,105 972,789,808 - 1,357,979,297 금융부채 환매조건부채권매도 1,760,471,409 - 1,760,471,409 1,760,471,409 - - 미지급금 3,127,349,082 1,748,465,059 1,378,884,022 39,347,335 - 1,339,536,687 미지급채무 40,373,006 31,845,523 8,527,483 6,995,367 - 1,532,116 미지급미결제현물환 367,932,360 361,152,600 6,779,760 - - 6,779,760 매도유가증권 423,003,819 - 423,003,819 423,003,819 - - 파생상품부채 4,940,665 - 4,940,665 14,932 - 4,925,733 합계 5,724,070,341 2,141,463,182 3,582,607,158 2,229,832,862 - 1,352,774,296 (단위:천원) 구분 인식된 금융자산/부채 총액 상계되는 인식된금융부채/자산 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산/부채 총액 재무상태표에서 상계되지 않은관련된 금액 순액 금융상품 금융담보 금융자산 환매조건부채권매수 273,600,000 - 273,600,000 273,600,000 - - 미수금 1,802,575,781 845,555,493 957,020,288 42,758,075 - 914,262,213 미회수채권 9,385,889 9,364,589 21,300 - - 21,300 미수미결제현물환 42,334,020 39,292,500 3,041,520 - - 3,041,520 파생상품자산 14,037,038 30,786 14,006,252 - - 14,006,252 대여유가증권 348,179,420 - 348,179,420 348,179,420 - - 합계 2,490,112,148 894,243,368 1,595,868,780 664,537,495 - 931,331,285 금융부채 환매조건부채권매도 1,088,192,054 - 1,088,192,054 1,088,192,054 - - 미지급금 1,754,813,905 845,555,493 909,258,412 116,028,092 - 793,230,320 미지급채무 15,107,717 9,364,589 5,743,128 5,743,128 - - 미지급미결제현물환 39,292,500 39,292,500 - - - - 매도유가증권 751,369,343 - 751,369,343 751,369,343 - - 파생상품부채 14,318,402 30,786 14,287,616 983,989 - 13,303,627 합계 3,663,093,921 894,243,368 2,768,850,553 1,962,316,606 - 806,533,947 42. 금융상품 공정가치 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. 구분 공정가치 측정방법 당기손익-공정가치측정금융상품 국공채와 상장주식은 활성시장에서 공시된 시장가격을 공정가치로 사용하며, 비상장주식등 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 경우 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액(현금흐름할인모형 등)을 사용출자금 및 집합투자증권은 순자산가치법으로 평가하며, 이때 출자조합 등이 보유한 개별 투자자산이 비상장주식 등 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 경우 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액을 사용함. 집합투자증권의 경우 펀드의 개별 투자자산이 공정가치로 평가되거나, 기준시가로 즉시 환매 가능한 경우를 제외하고는 해당 펀드를 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액을 사용장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 시장가격을 사용하며, 장외파생상품은 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정하되 신용위험평가조정방법으로 거래상대방의 신용위험 및 자기신용위험을 반영외부평가기관은 DCF모형, 유사기업비교법, 순자산가치법 등 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융자산 공정가치의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 장부가액 공정가액 장부가액 공정가액 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 3,520,659,849 3,520,659,849 3,356,479,106 3,356,479,106 파생결합증권 3,251,790 3,251,790 1,996,867 1,996,867 파생상품자산(주1) 7,760,867 7,760,867 14,006,252 14,006,252 소계 3,531,672,506 3,531,672,506 3,372,482,225 3,372,482,225 상각후원가측정금융자산 예치금(주2) 611,942,174 611,942,174 423,101,247 423,101,247 상각후원가측정대출채권(주2) 1,413,839,596 1,413,839,596 1,180,325,260 1,180,325,260 기타금융자산(주2) 1,480,705,901 1,480,705,901 978,217,652 978,217,652 소계 3,506,487,671 3,506,487,671 2,581,644,159 2,581,644,159 합계 7,038,160,177 7,038,160,177 5,954,126,384 5,954,126,384 (주1) 거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다. (주2) 잔여기대만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융부채 공정가치의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 장부가액 공정가액 장부가액 공정가액 당기손익-공정가치측정금융부채 매도유가증권 423,003,819 423,003,819 751,369,343 751,369,343 파생상품부채(주1) 4,940,665 4,940,665 14,287,616 14,287,616 소계 427,944,484 427,944,484 765,656,959 765,656,959 상각후원가측정금융부채 예수부채(주3) 1,398,150,092 1,398,150,092 1,154,565,576 1,154,565,576 차입부채(주3) 2,948,602,735 2,948,602,735 2,223,027,504 2,223,027,504 기타금융부채(주2) 1,472,992,717 1,472,992,717 1,007,029,185 1,007,029,185 소계 5,819,745,544 5,819,745,544 4,384,622,265 4,384,622,265 합계 6,247,690,028 6,247,690,028 5,150,279,224 5,150,279,224 (주1) 거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다. (주2) 리스부채는 제외하였습니다. (주3) 잔여기대만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다. (3) 공정가치로 측정된 금융상품의 수준별 공정가치1) 보고기간종료일 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식 106,476,791 - 13,566,769 120,043,560 상환전환우선주 - - 40,860,766 40,860,766 출자금 - 8,505,935 44,826,541 53,332,476 신주인수권증서 1,661,534 - - 1,661,534 국채 229,831,741 - - 229,831,741 지방채 - 36,589,567 - 36,589,567 금융채ㆍ특수채 - 954,565,562 - 954,565,562 회사채 - 622,199,625 110,580,398 732,780,023 전자단기사채 - - 154,825,223 154,825,223 집합투자증권 521,066,915 17,907,042 33,137,992 572,111,949 기업어음증권 - - - - 외화증권 563,828 - - 563,828 투자자예탁금별도예치금(신탁) - 588,848,867 - 588,848,867 손해배상공동기금 - 10,000,000 - 10,000,000 기타 219,750 - 24,425,000 24,644,750 파생결합증권 주식워런트증권 3,251,790 - - 3,251,790 소계 863,072,349 2,238,616,598 422,222,689 3,523,911,636 파생상품자산 매수주가지수옵션 1,271,145 - - 1,271,145 매수개별주식옵션 57,057 - - 57,057 매수주식옵션(주1) - - 267,207 267,207 주식스왑 - 226,494 - 226,494 통화선도 - 5,938,965 - 5,938,965 소계 1,328,202 6,165,459 267,207 7,760,868 금융자산 합계 864,400,551 2,244,782,057 422,489,896 3,531,672,504 금융부채 매도유가증권 주식 161,186,469 - - 161,186,469 국채 214,137,360 - - 214,137,360 금융채ㆍ특수채 - - - 0 기타 47,679,990 - - 47,679,990 소계 423,003,819 - - 423,003,819 파생상품부채 매도주가지수옵션 4,711,785 - - 4,711,785 매도개별주식옵션 14,509 - - 14,509 주식스왑 - 196,319 - 196,319 통화선도 - 18,051 - 18,051 소계 4,726,294 214,370 - 4,940,664 금융부채 합계 427,730,113 214,370 - 427,944,483 (주1) 거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다. (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식 112,090,440 - 17,594,505 129,684,945 상환전환우선주 - - 38,756,648 38,756,648 출자금 - 3,965,692 52,402,896 56,368,588 신주인수권증서 1,841,035 - - 1,841,035 국채 172,343,104 - - 172,343,104 지방채 - 35,602,683 - 35,602,683 금융채ㆍ특수채 - 486,933,000 - 486,933,000 회사채 - 1,059,115,403 117,762,428 1,176,877,831 전자단기사채 - - 186,846,125 186,846,125 집합투자증권 355,486,395 16,323,902 37,281,257 409,091,554 기업어음증권 - - 8,699,366 8,699,366 투자자예탁금별도예치금(신탁) - 622,894,155 - 622,894,155 손해배상공동기금 - 5,000,000 - 5,000,000 기타 240,000 - 25,300,072 25,540,072 파생결합증권 주식워런트증권 1,996,867 - - 1,996,867 소계 643,997,841 2,229,834,835 484,643,297 3,358,475,973 파생상품자산 매수주가지수옵션 13,148,853 - - 13,148,853 매수개별주식옵션 66,318 - - 66,318 매수주식옵션(주1) - - 391,559 391,559 주식스왑 - 399,522 - 399,522 소계 13,215,171 399,522 391,559 14,006,252 금융자산 합계 657,213,012 2,230,234,357 485,034,856 3,372,482,225 금융부채 매도유가증권 주식 98,648,400 - - 98,648,400 국채 525,407,155 - - 525,407,155 금융채ㆍ특수채 - 70,192,390 - 70,192,390 기타 57,121,398 - - 57,121,398 소계 681,176,953 70,192,390 - 751,369,343 파생상품부채 매도주가지수옵션 11,087,527 - - 11,087,527 매도개별주식옵션 65,966 - - 65,966 주식스왑 - 6,974 - 6,974 통화선도 - 3,127,149 - 3,127,149 소계 11,153,493 3,134,123 - 14,287,616 금융부채 합계 692,330,446 73,326,513 - 765,656,959 (주1) 거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다. 2) 당분기 및 전분기 중 수준 3로 분류된 공시 금융상품의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 매입 및 발행 매도 및 결제 공정가치서열수준변동(주1) 평가손익 기말 당기손익 기타포괄손익 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식 17,594,505 - (9,116) (3,177,287) (841,333) - 13,566,769 상환전환우선주 38,756,648 - - - 2,104,118 - 40,860,766 출자금 52,402,896 195,000 (3,249,875) (3,837,300) (684,180) - 44,826,541 회사채 117,762,428 7,756,380 (14,832,304) - (106,106) - 110,580,398 전자단기사채 186,846,125 80,000,000 (108,746,668) - (3,274,234) - 154,825,223 집합투자증권 37,281,257 500,000 (2,663,376) - (1,979,889) - 33,137,992 기업어음증권 8,699,366 - (8,699,366) - - - - 기타 25,300,072 - - - (875,072) - 24,425,000 파생상품자산 매수주식옵션 391,559 - - - (124,353) - 267,206 금융자산 합계 485,034,856 88,451,380 (138,200,705) (7,014,587) (5,781,049) - 422,489,896 (주1) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장자료의 이용가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. (단위:천원) 구분 기초 매입 및 발행 매도 및 결제 공정가치서열수준변동(주1) 평가손익 기말 당기손익 기타포괄손익 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식 9,078,056 960,860 (1,191,003) 8,885 722,553 - 9,579,351 상환우선주 41,796,943 2,202,129 (1,814,218) - (2,494,221) - 39,690,633 출자금 61,412,089 8,750,000 (1,193,009) - (2,299,280) - 66,669,800 회사채 146,317,179 4,710,000 (7,174,852) - (1,067,549) - 142,784,778 전자단기사채 14,963,704 36,963,704 (14,963,704) - 32,670 - 36,996,374 집합투자증권 49,888,380 5,000,000 (332,611) - 74,354 - 54,630,123 기타 7,651,972 - (250,000) - 566,140 - 7,968,112 파생상품자산 매수주식옵션 974,233 - - - (226,161) - 748,072 금융자산 합계 332,082,556 58,586,693 (26,919,397) 8,885 (4,691,494) - 359,067,243 금융부채 매도유가증권 주식 30,784 - (30,784) - - - - 금융부채 합계 30,784 - (30,784) - - - - (주1) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장자료의 이용가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. 3) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 4) 수준3으로 분류된 금융상품 공정가치의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 보고기간종료일 현재 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도는아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익으로 인식 기타포괄손익으로 인식 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식(주2) 1,423,533 (997,229) - - 상환전환우선주(주1) 653,219 (637,883) - - 회사채(주1) 1,122,758 (654,580) - - 출자금(주1) 2,529,592 (1,947,067) - - 파생상품자산 매수주식옵션(주1) 14,369 (15,709) - - 합계 5,743,471 (4,252,468) - - (주1) 기초자산의 주가(± 10%)와 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성(±10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (주2) 상품주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(±1%)과 할인율(±1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익으로 인식 기타포괄손익으로 인식 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식(주2) 2,732,309 (1,883,402) - - 상환전환우선주(주1) 647,434 (660,809) - - 회사채(주1) 1,043,510 (922,964) - - 출자금(주1) 2,694,868 (2,191,450) - - 파생상품자산 매수주식옵션(주1) 22,685 (20,314) - - 합계 7,140,806 (5,678,939) - - (주1) 기초자산의 주가(± 10%)와 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성(±10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (주2) 상품주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(±1%)과 할인율(±1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 5) 다음은 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. 금융상품 가치평가기법 및 투입변수 비상장주식 비상장주식의 공정가치는 이익접근법, 시장접근법, 자산접근법 등에 따른 평가결과를 종합하여 주식가치를 산출하며, 이익접근법의 경우 현금흐름할인법을 사용하여 측정합니다. 이때 매출액 성장률은 과거 재무제표와 산업전망 컨센서스를 기초로 산출하며, 이때 미래현금흐름(매출액 등)을 할인하기 위해 가중평균자본비용 등을 사용합니다. 해외 비상장주식의 공정가치 측정 시 시장가치접근법을 사용하며, 비교대상기업은 사업의 유사성, 규모 및 성장률, 영업 및 재무사항을 고려하여 선정합니다. 출자금 출자조합에 대한 출자금의 공정가치는 출자조합 재무제표의 순자산가치법을 사용하여 측정합니다. 이때 출자조합의 투자자산은 개별 자산(비상장주식, RCPS 등)별로 각각의 가치평가기법과 투입변수를 이용하여 공정가치를 측정하고 있습니다. 집합투자증권 집합투자증권의 공정가치는 해당 펀드의 재무제표 또는 기준가명세의 순자산가치법(기준시가)을 사용하여 측정합니다. 이때 펀드 내 투자자산은 개별 자산(비상장주식, RCPS, 채권, 부동산 등)별로 각각의 가치평가기법과 투입변수를 이용하여 공정가치를 측정하고 있습니다. 매수주식옵션, 전환상환우선주(RCPS) 옵션의 공정가치는 이항모형을 사용하여 측정합니다. 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 변동성은 시장에서 관측가능한 과거 자료에 의하여 추정됩니다. 채무증권 투자채권의 공정가치는 현금흐름할인법, 이항모형을 사용하여 측정합니다. 현금흐름할인법은 채권의 액면, 액면이자율, 이자지급횟수, 만기, 시장이자율(할인율) 등을 고려하여 산출하며, 이항모형의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수로 변동성, 할인율 등이 있습니다. 주가지수스왑 및 주식스왑 주가지수스왑과 주식스왑의 공정가치는 각 수취 및 지급부문의 손익을 가감하여 측정하며, 주가지수 및 주식부문은 체결 및 각 차수별 정산가격과 기준가격의 차이로 계산됩니다. 통화선도 통화선도의 공정가치는 외부평가기관의 평가기법으로 공정가치를 산정하고 있으며, 이는 블룸버그에서 조회되는 역외선도환율과 이를 이용하여 산출한 CRS금리 등을 투입변수로 하고 있습니다. 6) 당분기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. 7) 다음 표는 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치측정치(수준 3)에 대한 양적 정보와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성을 설명한 것입니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말공정가치 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 당기손익-공정가치측정금융자산 422,489,896 현금흐름할인모형, NAV법 성장률, 할인율 성장률 상승에 따라 공정가치 상승할인율 하락에 따라 공정가치 상승 시장가치접근법 비교대상기업시장배수 비교대상기업 시장배수 상승에 따라 공정가치 상승 이항모형 변동성 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 8) 수준2 또는 수준3으로 분류되어 외부평가기관이 수행한 평가내역은 연결실체가 평가가격의 적정성을 검토합니다. (4) 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품의 수준별 공정가치 1) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 (주1) 계 금융자산 예치금 - - 611,942,174 611,942,174 상각후원가측정대출채권 - - 1,413,839,596 1,413,839,596 기타금융자산 - - 1,480,705,901 1,480,705,901 금융자산 합계 - - 3,506,487,672 3,506,487,672 금융부채 예수부채 - - 1,398,150,092 1,398,150,092 차입부채 - 655,500,000 2,293,102,734 2,948,602,734 기타금융부채(주2) - - 1,472,992,717 1,472,992,717 금융부채 합계 - 655,500,000 5,164,245,543 5,819,745,543 (주1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (주2) 리스부채는 제외하였습니다. (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 (주1) 계 금융자산 예치금 - - 423,101,247 423,101,247 상각후원가측정대출채권 - - 1,180,325,260 1,180,325,260 기타금융자산 - - 978,227,490 978,227,490 금융자산 합계 - - 2,581,644,159 2,581,644,159 금융부채 예수부채 - - 1,154,565,576 1,154,565,576 차입부채 - 643,800,000 1,579,227,503 2,223,027,503 기타금융부채(주2) - - 1,007,029,185 1,007,029,185 금융부채 합계 - 643,800,000 3,740,822,264 4,384,622,264 (주1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (주2) 리스부채는 제외하였습니다. 2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품 중 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 금융부채 차입부채 655,500,000 643,800,000 DCF 할인율 43. 금융상품 범주별 손익당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.(1) 수익 (단위:천원) 구분 평가이익 처분/상환이익 이자수익 배당/분배금수익 신용손실충당금환입(주2) 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 48,331,114 225,615,208 17,842,801 2,593,427 - 294,382,550 상각후원가측정금융자산(주1) - - 29,048,249 - 1,464,156 30,512,405 소계 48,331,114 225,615,208 46,891,050 2,593,427 1,464,156 324,894,955 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 3,298,425 14,817,756 - - - 18,116,181 상각후원가측정금융부채 - 789,037 - - - 789,037 소계 3,298,425 15,606,793 - - - 18,905,218 (주1) 현금성자산에 대한 이자수익이 포함된 금액입니다. (주2) 매입약정/확약충당부채환입액 500백만원은 제외하였습니다(주석22 참조). (단위:천원) 구분 평가이익 처분/상환이익 이자수익 배당/분배금수익 신용손실충당금환입 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 26,087,134 187,718,381 6,444,007 8,375,631 - 228,625,153 상각후원가측정금융자산(주1) - - 28,113,536 - 19,853 28,133,389 소계 26,087,134 187,718,381 34,557,543 8,375,631 19,853 256,758,542 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 12,460,524 - - - - 12,460,524 (주1) 현금성자산에 대한 이자수익이 포함된 금액입니다. (2) 비용 (단위:천원) 구분 평가손실 처분/상환손실 이자비용 신용손실충당금전입 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 11,859,987 214,639,210 - - 226,499,197 상각후원가측정금융자산 - - - 1,001,049 1,001,049