LS증권 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 24 기 3분기 2022년 09월 30일 현재
제 23 기 3분기 2021년 09월 30일 현재
이베스트투자증권주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

이베스트투자증권주식회사(이하 '지배기업')와 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 '연결실체')의 일반사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 유가증권의 매매 및 위탁매매와 유가증권매매의 중개 및 대리, 유가증권매매에 관한 위탁의 중개 및 대리 등을 사업목적으로 1999년 12월 15일에 설립되었습니다. 이후 지배기업은 2004년 11월 26일에 유가증권의 인수, 매출, 유가증권의 모집 또는 매출의 주선에 대한 영업을 금융위원회로부터 승인 받았으며, 2009년 12월 18일 선물업인가를 추가 승인 받았습니다.지배기업은 2007년 2월 21일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며, 당분기말 현재 납입자본금은 보통주 277,406백만원, 우선주 86,563백만원으로 총 363,969백만원입니다.

당분기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, %)

주 주 명	주 식 수	지 분 율

보통주	지앤에이사모투자전문회사	34,239,190	61.7

기타	21,242,000	38.3

합계	55,481,190	100.0

우선주	베스트솔루션제일차주식회사(주1)	3,847,263	22.2

베스트솔루션제이차주식회사(주1)	7,694,527	44.4

밸런스제일차주식회사	5,770,895	33.4

합계	17,312,685	100.0

(주1) 지배기업은 2020년에 발행한 기명식 전환우선주 11,541,790주(자본금 577억원)의 발행조건을 2022년 2월 15일에 변경하였습니다(주석25 참조).

(2) 종속기업 현황보고기간종료일 현재 연결실체의 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업 현황은 다음과 같습니다.1) 종속기업

종속기업명 유형 소재지 지분율(주1) 사용 재무제표일 반디제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 빅토리제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 광양광영이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 세종베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 히든에이스제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 베스트다사㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 아이에프쓰리제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 천안산단이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 에이치비제이제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 웨이랜드제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 아로니아제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 봉덕베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 대구감삼제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 수성베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 에코레드㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 미드나잇제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 브레이븐제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 성환베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 다인제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 ㈜코스모골드 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 엔씨로지스제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 부산진구베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 디에프창원제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 에코지니아㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 해운대베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 엘오티제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 루시드베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 굿메이트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 허베스트화정제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 허베스트일산제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 플링인베이스㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 케이블루오션㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 허베스트용전제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 굿스타트더블유제이㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 허베스트공항제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 이베스트여수지산일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 이베스트여수지산이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 디에프대방제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 알파원제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 이베스트연산동㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 비기닝제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 더제이와이제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 이베스트강릉제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 뉴스피드제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 옥정베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 ㈜스텔라리스 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 늘봄제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 워터하우스제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 단미제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 블루라인제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 목감에프엔더퍼스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 건베스트파주제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 허베스트곡강제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 지더블유제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 정인제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 신오리블레스㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 (주1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업이 소유하고 있는 지분은 없으나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다. 종속기업명 유형 소재지 지분율(주1) 사용 재무제표일 이베스트호매실제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 희진제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 반디제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 광주농성이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 빅토리제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 광양광영이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 세종베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 모현베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 킹스파크제삼차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 히든에이스제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 창인베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 에코에리카㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 골드라인제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 안성원곡이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 에스지에이치㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 지알제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 에이디엠유동화제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 킹스놀리지제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 굿스타트에이알㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 골드라인제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 디에프도안제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 베스트다사㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 운서베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 아이에프쓰리제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 천안산단이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 세종베스트제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 굿스타트에스와이㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 디에프안동제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 에이치비제이제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 골드라인제삼차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 디에프도안제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 하이엔신갈제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 웨이랜드제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 디에프대방제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 아로니아제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 희진제사차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 고산베스트제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 봉덕베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 굿스타트에스제이㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 원더랜드제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 대구감삼제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 스마트창원제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 수성베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 에코레드㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 포인트니모제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 브이로그제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 미드나잇제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 브레이븐제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 성환베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 다인제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 ㈜코스모골드 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 엔씨로지스제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 부산진구베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 다인제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 디에프창원제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 (주1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업이 소유하고 있는 지분은 없으나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다. (3) 종속기업의 요약 재무정보보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자산 부채 영업손익 분기순손익 총포괄손익 반디제이차㈜ 53,109 6,006,000 - 15 15 빅토리제이차㈜ 98,230 3,162,000 (6) (6) (6) 광양광영이베스트㈜ 10,146,159 10,245,866 - 81 81 세종베스트제일차㈜ 48,127 250,083 121,145 121,151 121,151 히든에이스제일차㈜ 15,440,398 15,625,905 (67,502) (67,502) (67,502) 베스트다사㈜ 3,055,598 3,100,388 (3,021) (14,790) (14,790) 아이에프쓰리제일차㈜ 4,661,018 4,705,262 (9) 30 30 천안산단이베스트㈜ 8,322,956 8,375,344 (12) 79 79 에이치비제이제일차㈜ 2,125,166 2,144,102 5,022 5,040 5,040 웨이랜드제일차㈜ 7,090,831 7,155,955 (37,124) (37,117) (37,117) 아로니아제일차㈜ 4,172,062 4,211,075 883 894 894 봉덕베스트㈜ 2,061,551 2,081,548 - 2 2 대구감삼제일차㈜ 9,955,757 10,055,733 - 14 14 수성베스트㈜ 1,027,236 1,034,233 - 2 2 에코레드㈜ 5,013,805 5,063,690 - 41 41 미드나잇제일차㈜ 2,040,404 2,058,928 (19,266) (19,259) (19,259) 브레이븐제일차㈜ 2,076,775 2,095,290 (19,266) (19,253) (19,253) 성환베스트㈜ 1,926,986 1,944,986 - - - 다인제일차㈜ 10,177,379 10,286,675 7,447 7,483 7,483 ㈜코스모골드 5,062,183 5,107,303 (39) (18) (18) 엔씨로지스제이차㈜ 2,082,011 2,102,013 (20) (3) (3) 부산진구베스트제일차㈜ 10,205,592 10,286,393 (50,017) (49,992) (49,992) 디에프창원제일차㈜ 5,001,824 5,050,684 (24,368) (24,354) (24,354) 에코지니아㈜ 813,562 821,562 (8,000) (8,000) (8,000) 해운대베스트㈜ 813,258 821,562 (8,304) (8,304) (8,304) 엘오티제일차㈜ 5,821,498 5,871,397 (49,909) (49,909) (49,909) 루시드베스트㈜ 2,047,397 2,069,601 (22,204) (22,205) (22,205) 굿메이트제일차㈜ 3,016,824 3,046,821 (30,000) (29,997) (29,997) 허베스트화정제일차㈜ 2,163,384 2,182,882 (19,504) (19,498) (19,498) 허베스트일산제일차㈜ 3,019,395 3,048,904 (29,510) (29,510) (29,510) 플링인베이스㈜ 4,806,092 4,852,105 (46,042) (46,014) (46,014) 케이블루오션㈜ 1,047,354 1,057,333 (9,980) (9,980) (9,980) 허베스트용전제일차㈜ 2,020,768 2,040,274 (19,507) (19,507) (19,507) 굿스타트더블유제이㈜ 2,028,169 2,047,939 (19,772) (19,770) (19,770) 허베스트공항제일차㈜ 7,065,584 7,134,599 (69,027) (69,017) (69,017) 이베스트여수지산일차㈜ 5,000,841 5,050,842 (50,012) (50,002) (50,002) 이베스트여수지산이차㈜ 3,002,646 3,032,657 (30,012) (30,012) (30,012) 디에프대방제이차㈜ 7,129,774 7,199,787 (70,022) (70,013) (70,013) 알파원제일차㈜ 2,268,767 2,288,767 (20,001) (20,001) (20,001) 이베스트연산동㈜ 1,998,116 2,018,114 (20,000) (19,999) (19,999) 비기닝제일차㈜ 3,056,040 3,085,802 (29,776) (29,771) (29,771) 더제이와이제일차㈜ 5,217,774 5,267,777 (50,003) (50,004) (50,004) 이베스트강릉제일차㈜ 6,057,844 6,117,903 (60,064) (60,060) (60,060) 뉴스피드제일차㈜ 2,035,781 2,055,671 (19,900) (19,900) (19,900) 옥정베스트제일차㈜ 10,170,944 10,269,147 (98,206) (98,204) (98,204) ㈜스텔라리스 1,010,055 1,020,062 (10,007) (10,009) (10,009) 늘봄제일차㈜ 3,024,808 3,054,566 (29,770) (29,768) (29,768) 워터하우스제일차㈜ 10,256,928 10,356,314 (98,520) (99,396) (99,396) 단미제일차㈜ 2,554,797 2,584,356 (29,559) (29,559) (29,559) 블루라인제일차㈜ 10,214,143 10,314,143 (100,009) (100,009) (100,009) 목감에프엔더퍼스트㈜ 8,176,059 8,255,078 (79,020) (79,020) (79,020) 건베스트파주제일차㈜ 8,292,371 8,372,381 (80,010) (80,010) (80,010) 허베스트곡강제일차㈜ 1,980,297 2,000,000 (19,704) (19,704) (19,704) 지더블유제일차㈜ 5,039,043 5,089,074 (50,031) (50,031) (50,031) 정인제일차㈜ 2,041,031 2,061,044 (20,017) (20,014) (20,014) 신오리블레스㈜ 5,989,919 6,049,865 (59,956) (59,956) (59,956) (단위:천원) 회사명 자산 부채 영업손익 당기순손익 총포괄손익 이베스트호매실제일차㈜ 5,183,583 5,227,888 (11) 128 128 희진제일차㈜ 2,936,547 2,834,866 (17,611) (17,476) (17,476) 반디제이차㈜ 53,095 6,006,000 (5,935,215) (5,935,198) (5,935,198) 광주농성이베스트㈜ 5,065,455 5,115,421 (16) 28 28 빅토리제이차㈜ 98,235 3,162,000 (3,045,021) (3,044,952) (3,044,952) 광양광영이베스트㈜ 10,370,304 10,470,092 - 187 187 세종베스트제일차㈜ 7,746 330,852 161,522 161,526 161,526 모현베스트㈜ 5,071,963 5,121,956 - 6 6 킹스파크제삼차㈜ 593,270 609,288 (13,064) (13,018) (13,018) 히든에이스제일차㈜ 14,283,462 14,401,467 (118,019) (118,006) (118,006) 창인베스트제일차㈜ 4,529,711 4,566,722 (37,026) (37,013) (37,013) 에코에리카㈜ 5,018,449 5,064,122 (45,686) (45,674) (45,674) 골드라인제일차㈜ 3,101,612 3,125,278 (23,938) (23,667) (23,667) 안성원곡이베스트㈜ 3,129,874 3,139,386 (9,555) (9,512) (9,512) 에스지에이치㈜ 2,007,232 2,027,226 (20,000) (19,994) (19,994) 지알제일차㈜ 503,024 508,551 (5,475) (5,528) (5,528) 에이디엠유동화제일차㈜ 3,061,323 3,091,340 (30,048) (30,017) (30,017) 킹스놀리지제일차㈜ 511,786 516,785 (5,009) (5,000) (5,000) 굿스타트에이알㈜ 5,110,909 5,160,642 (49,762) (49,734) (49,734) 골드라인제이차㈜ 15,368,122 15,496,611 (128,929) (128,490) (128,490) 디에프도안제일차㈜ 2,008,832 2,028,875 (20,047) (20,043) (20,043) 베스트다사㈜ 3,059,178 3,089,178 (30,000) (30,001) (30,001) 운서베스트제일차㈜ 8,170,273 8,249,251 (79,019) (78,980) (78,980) 아이에프쓰리제일차㈜ 4,618,714 4,662,988 (44,277) (44,275) (44,275) 천안산단이베스트㈜ 8,318,392 8,370,859 (52,532) (52,467) (52,467) 세종베스트제이차㈜ - - - (1) (1) 굿스타트에스와이㈜ 4,123,494 4,163,289 (39,806) (39,796) (39,796) 디에프안동제일차㈜ 12,443,606 12,563,586 (120,022) (119,979) (119,979) 에이치비제이제일차㈜ 2,467,832 2,491,808 (24,000) (23,977) (23,977) 골드라인제삼차㈜ 3,408,979 3,438,904 (29,935) (29,935) (29,935) 디에프도안제이차㈜ 4,019,677 4,059,703 (40,031) (40,025) (40,025) 하이엔신갈제일차㈜ 9,789,685 9,847,239 (58,943) (57,564) (57,564) 웨이랜드제일차㈜ 2,785,818 2,813,826 (28,020) (28,017) (28,017) 디에프대방제일차㈜ 5,556,080 5,611,104 (55,036) (55,024) (55,024) 아로니아제일차㈜ 4,129,543 4,169,451 (39,920) (39,918) (39,918) 희진제사차㈜ 3,099,151 3,128,908 (30,000) (29,758) (29,758) 고산베스트제이차㈜ 2,019,297 2,038,149 (18,855) (18,854) (18,854) 봉덕베스트㈜ 2,005,247 2,025,247 (20,000) (20,000) (20,000) 굿스타트에스제이㈜ 2,052,129 2,071,882 (19,762) (19,753) (19,753) 원더랜드제일차㈜ 4,517,479 4,561,420 (43,956) (43,951) (43,951) 대구감삼제일차㈜ 9,986,053 10,086,043 (100,000) (99,990) (99,990) 스마트창원제일차㈜ 5,008,141 5,058,160 (50,035) (50,030) (50,030) 수성베스트㈜ 1,001,055 1,008,055 (7,000) (7,001) (7,001) 에코레드㈜ 5,064,211 5,114,137 (50,012) (49,927) (49,927) 포인트니모제일차㈜ 5,484,640 5,534,534 (49,905) (49,905) (49,905) 브이로그제일차㈜ 5,034,559 5,079,058 (44,511) (44,508) (44,508) 미드나잇제일차㈜ 2,066,915 2,066,180 722 725 725 브레이븐제일차㈜ 2,135,444 2,134,707 722 727 727 성환베스트㈜ 1,792,356 1,810,356 (18,000) (18,001) (18,001) 다인제일차㈜ 10,187,435 10,304,213 (116,780) (116,779) (116,779) ㈜코스모골드 5,013,796 5,058,898 (45,102) (45,103) (45,103) 엔씨로지스제이차㈜ 2,108,063 2,128,062 (20,000) (20,000) (20,000) 부산진구베스트제일차㈜ 5,154,285 5,185,094 (30,809) (30,811) (30,811) 다인제이차㈜ 3,042,392 3,072,392 (30,000) (30,000) (30,000) 디에프창원제일차㈜ 3,006,576 3,031,082 (24,506) (24,506) (24,506) (4) 연결대상범위당분기 및 전분기 중 연결실체에 대한 연결대상범위의 변동은 다음과 같습니다. 구분 종속기업명 사유 연결포함 (신규) 에코지니아㈜ 실질적 지배 해운대베스트㈜ 실질적 지배 엘오티제일차㈜ 실질적 지배 루시드베스트㈜ 실질적 지배 굿메이트제일차㈜ 실질적 지배 허베스트화정제일차㈜ 실질적 지배 허베스트일산제일차㈜ 실질적 지배 플링인베이스㈜ 실질적 지배 케이블루오션㈜ 실질적 지배 허베스트용전제일차㈜ 실질적 지배 굿스타트더블유제이㈜ 실질적 지배 허베스트공항제일차㈜ 실질적 지배 이베스트여수지산일차㈜ 실질적 지배 이베스트여수지산이차㈜ 실질적 지배 디에프대방제이차㈜ 실질적 지배 알파원제일차㈜ 실질적 지배 이베스트연산동㈜ 실질적 지배 비기닝제일차㈜ 실질적 지배 더제이와이제일차㈜ 실질적 지배 이베스트강릉제일차㈜ 실질적 지배 뉴스피드제일차㈜ 실질적 지배 옥정베스트제일차㈜ 실질적 지배 ㈜스텔라리스 실질적 지배 늘봄제일차㈜ 실질적 지배 워터하우스제일차㈜ 실질적 지배 단미제일차㈜ 실질적 지배 블루라인제일차㈜ 실질적 지배 목감에프엔더퍼스트㈜ 실질적 지배 건베스트파주제일차㈜ 실질적 지배 허베스트곡강제일차㈜ 실질적 지배 지더블유제일차㈜ 실질적 지배 정인제일차㈜ 실질적 지배 신오리블레스㈜ 실질적 지배 연결제외 하이엔신갈제일차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 고산베스트제이차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 굿스타트에스제이㈜ 변동이익 노출 등의 종료 포인트니모제일차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 모현베스트㈜ 변동이익 노출 등의 종료 굿스타트에이알㈜ 변동이익 노출 등의 종료 세종베스트제이차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 굿스타트에스와이㈜ 변동이익 노출 등의 종료 원더랜드제일차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 스마트창원제일차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 브이로그제일차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 이베스트호매실제일차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 희진제일차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 광주농성이베스트㈜ 변동이익 노출 등의 종료 킹스파크제삼차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 창인베스트제일차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 에코에리카㈜ 변동이익 노출 등의 종료 골드라인제일차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 안성원곡이베스트㈜ 변동이익 노출 등의 종료 에스지에이치㈜ 변동이익 노출 등의 종료 지알제일차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 에이디엠유동화제일차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 킹스놀리지제일차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 골드라인제이차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 디에프도안제일차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 운서베스트제일차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 디에프안동제일차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 골드라인제삼차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 디에프도안제이차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 디에프대방제일차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 희진제사차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 다인제이차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 구분 종속기업명 사유 연결포함 (신규) 히든에이스제일차㈜ 실질적 지배 창인베스트제일차㈜ 실질적 지배 에코에리카㈜ 실질적 지배 광명하안이베스트㈜ 실질적 지배 골드라인제일차㈜ 실질적 지배 에이치비제일차㈜ 실질적 지배 안성원곡이베스트㈜ 실질적 지배 에스지에이치㈜ 실질적 지배 지알제일차㈜ 실질적 지배 에이디엠유동화제일차㈜ 실질적 지배 킹스놀리지제일차㈜ 실질적 지배 굿스타트에이알㈜ 실질적 지배 골드라인제이차㈜ 실질적 지배 디에프도안제일차㈜ 실질적 지배 우드스탁제일차㈜ 실질적 지배 베스트다사㈜ 실질적 지배 운서베스트제일차㈜ 실질적 지배 아이에프쓰리제일차㈜ 실질적 지배 천안산단이베스트㈜ 실질적 지배 세종베스트제이차㈜ 실질적 지배 베스트하우징코리아㈜ 실질적 지배 굿스타트에스와이㈜ 실질적 지배 디에프안동제일차㈜ 실질적 지배 에이치비제이제일차㈜ 실질적 지배 골드라인제삼차㈜ 실질적 지배 디에프도안제이차㈜ 실질적 지배 하이엔신갈제일차㈜ 실질적 지배 웨이랜드제일차㈜ 실질적 지배 유성하우징제일차㈜ 실질적 지배 디에프대방제일차㈜ 실질적 지배 아로니아제일차㈜ 실질적 지배 희진제사차㈜ 실질적 지배 고산베스트제이차㈜ 실질적 지배 봉덕베스트㈜ 실질적 지배 굿스타트에스제이㈜ 실질적 지배 원더랜드제일차㈜ 실질적 지배 대구감삼제일차㈜ 실질적 지배 스마트창원제일차㈜ 실질적 지배 연결제외 부산초량이베스트㈜ 변동이익 노출 등의 종료 순천덕암이베스트㈜ 변동이익 노출 등의 종료 이프다산제삼차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 도안이베스트㈜ 변동이익 노출 등의 종료 선화1베스트제일차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 킹스파크제칠차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 하남미사이베스트㈜ 변동이익 노출 등의 종료 이프성수제일차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 성수이베스트㈜ 변동이익 노출 등의 종료 재연제일차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 석우제일차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 고산베스트제일차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 와이디투이베스트㈜ 변동이익 노출 등의 종료 킹스알파제일차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 스타세븐원주베스트㈜ 변동이익 노출 등의 종료 시흥대야이베스트㈜ 변동이익 노출 등의 종료 오엠유동화제일차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 용인죽전이베스트㈜ 변동이익 노출 등의 종료 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준 연결실체의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었고 연차연결재무제표에서 요구하는 정보에 비해 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간 말 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및해석서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가하며, 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. ② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정) 동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. ③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' -손실부담계약의 계약이행원가(개정) 동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접 관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접 관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. ④ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만, 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정) 기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다. 기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다. 일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다. 기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다. 경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다. ② 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단' - 회계정책 공시(개정) 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다. ④ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류' - 회계추정치의정의(개정) 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. ⑤ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세(개정) 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 4. 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 당기손익-공정가치측정 파생결합증권 매매목적파생상품 예치금 - - - 576,761,005 - 576,761,005 당기손익-공정가치측정유가증권 3,176,551,055 18,250,591 - - - 3,194,801,646 파생상품 - - 30,482,507 - - 30,482,507 상각후원가측정대출채권 - - - 1,207,590,506 - 1,207,590,506 기타금융자산(주1) - - - 1,577,849,713 - 1,577,849,713 합계 3,176,551,055 18,250,591 30,482,507 3,362,201,224 - 6,587,485,377 (주1) 기타금융자산은 미수금, 미수수익, 임차보증금 및 미수미결제현물환 등으로 구성되어 있습니다. (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 당기손익-공정가치측정 파생결합증권 매매목적파생상품 예치금 - - - 310,008,103 - 310,008,103 당기손익-공정가치측정유가증권 3,574,977,768 684,226 - - - 3,575,661,994 파생상품 - - 3,259,229 - - 3,259,229 상각후원가측정대출채권 - - - 1,167,158,912 - 1,167,158,912 기타금융자산(주1) - - - 1,691,942,880 - 1,691,942,880 합계 3,574,977,768 684,226 3,259,229 3,169,109,895 - 6,748,031,118 (주1) 기타금융자산은 미수금, 미수수익, 임차보증금 및 미회수채권으로 구성되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산(예치금)은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금융기관 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 투자자예탁금별도예치금(신탁)(주1) 한국증권금융㈜ 649,207,142 732,398,466 상각후원가측정금융자산(예치금) 청약예치금 키움증권㈜ 등 31,402 - 투자자예탁금별도예치금(예금)(주1) 한국증권금융㈜ 32,696,144 52,824,678 대차거래이행보증금(주2) 한국증권금융㈜ 224,794,350 445 장내파생상품거래예치금(주3) ㈜우리은행 등 160,070,042 94,635,783 유통금융차주담보금(주4) 한국증권금융㈜ 487,253 280,124 유통금융담보금(주4) 한국증권금융㈜ 20,300,000 19,900,000 특정예금(주5) ㈜우리은행 등 20,500 2,914,720 장내파생상품매매증거금(주6) 한국거래소 74,300,000 64,000,000 주식매매증거금(주6) 한국거래소 12,252,655 30,803,953 정기예적금(주5) ㈜우리은행 3,000,000 3,000,000 기타예치금(주3) ㈜우리은행 등 22,074,507 24,018,441 스왑증거금(주7) 키움증권㈜ 2,983,180 - 소계 553,010,033 292,378,144 합계 1,202,217,175 1,024,776,610 (주1) 투자자예탁금별도예치금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의하여 예치하고 있습니다. (주2) 대차거래이행보증금은 증권대차거래 이행보증을 위하여 예치하고 있습니다. (주3) 장내파생상품거래예치금은 고객의 해외선물거래 관련하여 해외 FCM(Futures Commission Merchant)과 국내 시중은행에 예치된 금액이며, 기타예치금은 해외주식거래와 관련하여 해외 예탁기관과 국내 시중은행에 예치된 금액입니다. (주4) 유통금융차주담보금은 고객의 대차거래시 일정금액을 증거금으로 예치한 금액이며, 유통금융담보금은 증권유통금융대출약정에 따라 예치된 금액입니다. (주5) 특정예금은 당좌개설보증금이며, 정기예금은 당좌대출 한도약정 및 소액결제 관련하여 질권이설정되어 있습니다. 전기말에는 종속기업인 하이엔신갈제일차㈜의 자산관리자로서 위임받은 금융비용계좌가 포함되어 있으며, 이는 관련 사업의 대출약정에 의거 대주(사채인수회사)에 대한 이자지급 용도로 제한되어 있습니다. (주6) 장내파생상품매매증거금은 파생상품시장업무규정에 의하여 매매증거금으로 예치된 금액이며,주식매매증거금은 유가증권시장업무규정에 따라 매매증거금으로 예치된 금액입니다. (주7) 주식스왑 거래를 위해 연결실체의 증거금을 납부한 금액입니다. (3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 담보로 제공된 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 목적(주1) 기관 당분기말 전기말 주식 대차거래 한국예탁결제원 401,137,085 476,167,799 한국증권금융㈜ 5,040,289 10,051,000 ㈜한국씨티은행 207,506 46,074 장내파생상품매매증거금 한국거래소 13,179,400 13,713,630 국채 유통금융 한국증권금융㈜ 27,803,020 27,871,368 대차거래 한국증권금융㈜ 6,244,405 23,769,164 한국예탁결제원 11,735,492 56,845,631 ㈜하나은행 - 994,936 장내파생상품매매증거금 한국거래소 - 7,959,488 장외파생상품매매증거금 NH투자증권㈜ - 994,936 현물손해배상공동기금 한국거래소 14,914,081 14,896,290 선물손해배상공동기금 한국거래소 16,403,873 16,435,062 주식기관결제 한국예탁결제원 600,567 599,851 특수채 대차거래 한국예탁결제원 49,392,770 21,428,259 한국증권금융㈜ 32,027,719 78,825,011 장내파생상품매매증거금 한국거래소 37,935,798 18,003,789 증권시장거래증거금 한국거래소 1,494,882 13,112,890 회사채 대차거래 한국예탁결제원 238,182,431 129,850,010 한국증권금융㈜ 94,444,500 279,037,959 장내파생상품매매증거금 한국거래소 13,306,136 - 증권시장거래증거금 한국거래소 1,998,422 - 기타 ㈜상상인증권 - 390,000 기업어음증권 대차거래 한국증권금융㈜ - 19,822,434 전자단기사채 자금차입 담보 여의제오차㈜ - 15,000,000 합계 966,048,376 1,225,815,581 (주1) 환매조건부채권매도에 편입된 채권(매도 후 미리 정한 가격 또는 매도가격에 일정수익률을 더한 금액으로 양도자산을 재매입하는 약정 체결)의 내역은 주석 17에 기재하였습니다. 5. 현금및예치금 (1) 보고기간종료일 현재 현금및예치금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 44,675,639 34,625,901 예치금 576,761,005 310,008,103 합계 621,436,644 344,634,004 (2) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 보통예금 3,392,335 4,151,813 외화예금 10,869,402 6,130,556 당좌예금 413,902 443,532 MMDA 10,000,000 3,900,000 발행어음 20,000,000 20,000,000 합계 44,675,639 34,625,901 (3) 보고기간종료일 현재 예치금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 청약예치금 31,402 - 투자자예탁금별도예치금(예금) 56,447,116 70,454,637 대차거래이행보증금 224,794,350 445 장내파생상품거래예치금 160,070,042 94,635,783 장내파생상품매매증거금 74,300,000 64,000,000 주식매매증거금 12,252,655 30,803,953 스왑증거금 2,983,180 - 유통금융차주담보금 487,253 280,124 유통금융담보금 20,300,000 19,900,000 특정예금 20,500 2,914,720 기타예치금 22,074,507 24,018,441 정기예적금 3,000,000 3,000,000 합계 576,761,005 310,008,103 6. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정유가증권 주식 242,891,613 594,250,326 상품주식 201,537,454 552,453,383 상환전환우선주 41,354,159 41,796,944 출자금 60,238,217 62,429,439 신주인수권 2,315,076 1,457,808 국채ㆍ지방채 154,360,879 354,538,362 금융채ㆍ특수채 480,148,429 507,611,152 회사채 1,125,381,184 994,739,631 기업어음증권 9,901,890 19,822,434 전자단기사채 44,991,225 51,461,906 집합투자증권 400,576,179 245,575,871 외화증권 - 1,116,826 투자자예탁금별도예치금(신탁) 649,207,142 734,322,040 파생결합증권 18,250,591 684,226 기타 6,539,221 7,651,972 소계 3,194,801,646 3,575,661,994 파생상품자산(주석19 참조) 장내파생상품 17,585,701 1,383,946 장외파생상품 12,896,806 1,875,283 소계 30,482,507 3,259,229 합계 3,225,284,153 3,578,921,223 (2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치항목지정금융자산은 없습니다. (3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정유가증권의 평가내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 평가전 장부가액 평가후 장부가액 평가손익 주식 256,198,160 242,891,613 (13,306,547) 출자금 62,973,611 60,238,217 (2,735,394) 신주인수권 2,390,193 2,315,076 (75,117) 국채ㆍ지방채 155,987,430 154,360,879 (1,626,551) 금융채ㆍ특수채 485,003,981 480,148,429 (4,855,551) 회사채 1,141,435,959 1,125,381,184 (16,054,775) 기업어음증권 9,900,000 9,901,890 1,890 전자단기사채 45,000,000 44,991,225 (8,775) 집합투자증권 73,763,632 70,899,906 (2,863,726) 집합투자증권(상장지수펀드) 332,640,291 329,676,273 (2,964,018) 투자자예탁금별도예치금(신탁) 640,678,205 649,207,142 8,528,938 파생결합증권 7,474,112 18,250,591 10,776,479 기타 6,506,528 6,539,221 32,693 합계 3,219,952,102 3,194,801,646 (25,150,454) (단위:천원) 구분 평가전장부가액 평가후장부가액 평가손익 주식 578,597,080 594,250,327 15,653,246 출자금 57,193,738 62,429,439 5,235,701 신주인수권 2,037,336 1,457,808 (579,528) 국채ㆍ지방채 354,797,910 354,538,362 (259,548) 금융채ㆍ특수채 508,510,641 507,611,152 (899,489) 회사채 991,406,061 994,739,631 3,333,570 기업어음증권 19,815,585 19,822,434 6,849 전자단기사채 51,494,311 51,461,906 (32,405) 집합투자증권 73,062,718 73,864,970 802,252 집합투자증권(상장지수펀드) 170,745,074 171,710,901 965,827 외화증권 1,009,302 1,116,826 107,524 투자자예탁금별도예치금(신탁) 728,521,785 734,322,040 5,800,255 파생결합증권 907,173 684,226 (222,947) 기타 6,797,771 7,651,972 854,202 합계 3,544,896,485 3,575,661,994 30,765,509 7. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 출자좌수(좌) 지분율 (%) 장부금액 ㈜에이치비씨티(주1) 대한민국 140,000 31.46 - ㈜청라플러스(주1) 대한민국 190 19.00 2,038,702 ㈜이스트청라(주1) 대한민국 127 12.70 - 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호(주2) 대한민국 7 0.48 8,193 이베스트 시노 신기술조합 제일호(주2) 대한민국 100 6.13 196,414 이베스트 신기술조합 제7호(주2) 대한민국 100 3.85 93,853 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호(주2) 대한민국 1 0.02 312 이베스트하이테크신기술사업투자조합(주2) 대한민국 330 12.09 383,128 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 대한민국 500,000,000 24.44 2,903,537 KTBN 14호 벤처투자조합 대한민국 2,000 40.02 1,768,257 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 대한민국 500 23.26 1,160,533 이베스트에이아이피신기술조합제2호 대한민국 500 27.93 470,443 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 대한민국 500 44.25 551,643 이베스트신기술사업투자조합제9호 대한민국 1,000 35.70 503,466 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 대한민국 600,000,000 23.26 554,832 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 대한민국 500 46.30 465,504 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 대한민국 1,500 42.86 1,413,574 이베스트-인투디언 신기술조합 제22호(주2) 대한민국 1 0.05 987 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합(주2) 대한민국 500,000,000 3.24 449,394 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II (주2) 대한민국 1,000,000 0.10 897 이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호(주2) 대한민국 1,000,000 0.01 1,579 이베스트 신기술조합 제27호 대한민국 500 31.23 88,454 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호(주2) 대한민국 1,000,000 0.03 923 에이티피이베스트신기술조합제1호(주2) 대한민국 5,000 8.36 449,499 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 대한민국 1,500 45.45 1,645,430 핼시언 헬스케어 인베스트먼트(주2) 대한민국 200,000,000 8.05 201,814 이베스트 신기술조합 제31호 대한민국 500 21.10 687,651 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호(주2) 대한민국 1,000,000 0.05 947 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호(주2) 대한민국 1,000,000 0.02 955 요즈마 글로벌 AI펀드 4호(주2) 대한민국 1,000,000 0.02 937 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호(주2) 대한민국 100 0.05 957 이베스트-인투디언 신기술조합 제39호(주2) 대한민국 1 0.09 974 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호(주2) 대한민국 1,000,000 0.01 975 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호(주2) 대한민국 40 0.76 38,860 이베스트제이스신기술조합40호(주2) 대한민국 672,409,540 9.46 786,732 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호(주2) 대한민국 227,685,325 7.56 271,032 요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호(주2) 대한민국 1 0.05 935 이베스트 신기술조합 제43호(주2) 대한민국 500 19.84 754,150 이베스트스톤신기술조합제1호(주2) 대한민국 1 0.22 944 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호(주2) 대한민국 1,000,000 0.05 982 요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호(주2) 대한민국 1,000,000 0.00 958 요즈마 글로벌 AI펀드 5호(주2) 대한민국 100,000,000 3.45 94,122 요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호(주2) 대한민국 1,000,000 0.02 969 이베스트 신기술조합 제49호 대한민국 500 36.50 496,236 이베스트-크레딧사일로 AI 1호(주2) 대한민국 1 0.02 973 이베스트 신기술조합 제51호(주2) 대한민국 500,000,000 17.86 366,901 이베스트 신기술조합 제52호(주2) 대한민국 1 0.04 972 이베스트 바이오1호 신기술조합(주2) 대한민국 1 0.01 960 프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호(주2) 대한민국 100,000,000 3.09 96,724 신성장세컨더리 신기술조합(주2) 대한민국 1 0.05 977 이베스트-와이즈 신기술조합 제53호(주2) 대한민국 1 0.03 973 이베스트-히스토리 신기술조합 제54호(주2) 대한민국 1 0.04 967 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 (주2) 대한민국 1 0.05 967 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호(주2) 대한민국 1 0.08 967 요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호(주2) 대한민국 1,000,000 0.02 945 이베스트 신기술조합 제58호 대한민국 500 30.67 483,189 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호(주2) 대한민국 1 0.04 967 퓨처 헬스케어 신기술투자조합(주2) 대한민국 1,600 9.99 1,515,625 요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호(주2) 대한민국 100,000,000 0.61 95,568 이베스트 아이다스 신기술조합 제62호(주2) 대한민국 1 0.02 966 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 대한민국 1,000,000,000 22.99 837,968 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호(주2) 대한민국 250 9.26 252,278 베스트원신기술사업투자조합(주2) 대한민국 1 0.08 669 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호(주2) 대한민국 210 5.24 203,071 베스트원신기술사업투자조합2호(주2) 대한민국 99 2.19 65,590 메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호(주2) 대한민국 10,000,000 0.10 9,740 이베스트-엘로힘신기술조합제1호(주2) 대한민국 1 0.02 969 베스트원신기술사업투자조합제3호(주2) 대한민국 400 3.24 262,986 브레이브뉴 신기술투자조합 제1호 대한민국 1,000,000,000 23.81 1,082,322 이베스트H-M신기술사업투자조합(주2) 대한민국 99,000,000 0.88 96,761 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호(주2) 대한민국 935,104 0.00 935 이베스트-BEV신기술조합(주2) 대한민국 70 8.48 48,875 글로벌혁신신약신기술조합(주2) 대한민국 1 0.08 960 이베스트-GTOG 신기술조합 62호(주2) 대한민국 1 0.02 969 글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합(주2) 대한민국 1 0.00 504 이베스트-자이언트 신기술조합 제73호(주2) 대한민국 1,000,000 0.09 973 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합(주2) 대한민국 250,000,000 1.42 146,197 이베스트 신기술조합 제74호(주2) 대한민국 100 4.71 97,215 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 대한민국 500 23.80 280,771 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합(주2) 대한민국 250,000,000 1.90 146,321 코로프라넥스트-라엘 펀드1호(주2) 대한민국 500,000,000 2.80 489,906 혁신AI신기술조합(주2) 대한민국 10 0.46 9,687 피티에이이베스트신기술조합제1호(주2) 대한민국 1 0.01 1,094 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 대한민국 500 45.41 486,663 이베스트물류혁신신기술조합(주2) 대한민국 200 4.52 192,109 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 대한민국 500 30.10 488,847 신성장AI신기술사업조합(주2) 대한민국 100 3.54 97,904 티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호(주2) 대한민국 100,000,000 2.27 98,456 스파크랩화이트나이트신기술조합(주2) 대한민국 1 0.02 975 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합(주2) 대한민국 190 0.36 250,970 이베스트H신기술사업투자조합5호(주2) 대한민국 50 0.76 49,148 에이티피이베스트신기술조합제2호(주2) 대한민국 500 10.42 417,049 이베스트-두은 신기술투자조합 제79호(주2) 대한민국 100 4.65 62,165 글로벌콘텐츠유니콘신기술조합(주2) 대한민국 1 0.01 349 KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 대한민국 500 23.47 492,086 클레슨화이트나이트신기술조합(주2) 대한민국 1 0.05 980 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합(주2) 대한민국 1 0.00 689 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 대한민국 500 35.46 493,128 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호(주2) 대한민국 290 15.26 286,367 이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호(주2) 대한민국 1,000,000,000 11.76 1,614,662 제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호(주2) 대한민국 500 11.42 490,042 이베스트-어센트 신기술투자조합 제1호(주2) 대한민국 100,000,000 0.86 98,191 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호(주2) 대한민국 500,000,000 9.09 410,642 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 대한민국 500 47.17 489,898 고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV(주2) 대한민국 170,000 15.45 850,000 지브이에이 HCB 일반사모투자신탁 대한민국 5,089,247,624 50.00 4,254,713 지베스코 기회추구일반사모부동산투자1호(주3) 대한민국 427,000,000 10.00 424,536 합계 37,146,655 (주1) 연결실체가 이사회 구성원에 대한 선임권한을 보유하여 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. (주2) 연결실체의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. (주3) 연결실체가 전략적투자자로서 금융주선 우선권 및 PFV 금융회사 지분출자 우선권을 보유하게 되어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 출자좌수(좌) 지분율 (%) 장부금액 ㈜에이치비씨티(주1) 대한민국 140,000 31.46 - ㈜청라플러스(주1) 대한민국 190 19.00 - 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호(주2) 대한민국 10 0.69 12,029 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호(주2) 대한민국 3 0.95 1,432 이베스트 시노 신기술조합 제일호(주2) 대한민국 100 6.13 93,505 이베스트 신기술조합 제7호(주2) 대한민국 100 3.85 95,231 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호(주2) 대한민국 1 0.02 382 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호(주2) 대한민국 157,533,828 4.02 229,475 이베스트하이테크신기술사업투자조합(주2) 대한민국 330 12.09 309,055 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 대한민국 500,000,000 24.44 3,045,746 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호(주2) 대한민국 30 1.54 35,050 KTBN 14호 벤처투자조합 대한민국 2,000 40.02 2,825,375 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호(주2) 대한민국 20 1.29 23,672 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 대한민국 500 23.26 468,430 이베스트에이아이피신기술조합제2호 대한민국 500 27.93 475,331 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 대한민국 500 44.25 467,734 이베스트신기술사업투자조합제9호 대한민국 1,000 35.70 699,286 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 대한민국 600,000,000 23.26 564,409 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 대한민국 500 46.30 466,874 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 대한민국 1,500 42.86 1,427,690 이베스트-인투디언 신기술조합 제22호(주2) 대한민국 1 0.05 990 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합(주2) 대한민국 500,000,000 3.24 458,386 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II (주2) 대한민국 1,000,000 0.10 917 이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호(주2) 대한민국 1,000,000 0.01 1,217 이베스트 신기술조합 제27호 대한민국 500 31.23 483,952 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호(주2) 대한민국 1,000,000 0.03 946 에이티피이베스트신기술조합제1호(주2) 대한민국 5,000 8.36 483,430 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 대한민국 1,500 45.45 1,453,234 핼시언 헬스케어 인베스트먼트(주2) 대한민국 200,000,000 8.05 286,075 요즈마 글로벌 AI펀드 3호(주2) 대한민국 1,000,000 0.00 867 이베스트 신기술조합 제31호 대한민국 500 21.10 478,372 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호(주2) 대한민국 1,000,000 0.05 969 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호(주2) 대한민국 1,000,000 0.02 971 요즈마 글로벌 AI펀드 4호(주2) 대한민국 1,000,000 0.02 960 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호(주2) 대한민국 100 0.05 973 이베스트-인투디언 신기술조합 제39호(주2) 대한민국 1 0.09 983 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호(주2) 대한민국 1,000,000 0.01 979 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호(주2) 대한민국 40 0.76 39,291 이베스트제이스신기술조합40호(주2) 대한민국 672,409,540 9.46 849,242 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호(주2) 대한민국 500,000,000 7.56 629,719 요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호(주2) 대한민국 1 0.05 936 이베스트 신기술조합 제43호(주2) 대한민국 500 19.84 478,406 이베스트스톤신기술조합제1호(주2) 대한민국 1 0.22 968 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호(주2) 대한민국 1,000,000 0.05 991 요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호(주2) 대한민국 1,000,000 0.00 969 요즈마 글로벌 AI펀드 5호(주2) 대한민국 100,000,000 3.45 96,647 요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호(주2) 대한민국 1,000,000 0.02 963 이베스트 신기술조합 제49호 대한민국 500 36.50 489,163 이베스트-크레딧사일로 AI 1호(주2) 대한민국 1 0.02 985 이베스트 신기술조합 제51호(주2) 대한민국 500,000,000 17.86 490,306 이베스트 신기술조합 제52호(주2) 대한민국 1 0.04 985 이베스트 바이오1호 신기술조합(주2) 대한민국 1 0.01 980 프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호(주2) 대한민국 100,000,000 3.09 98,337 신성장세컨더리 신기술조합(주2) 대한민국 1 0.05 980 이베스트-와이즈 신기술조합 제53호(주2) 대한민국 1 0.03 986 이베스트-히스토리 신기술조합 제54호(주2) 대한민국 1 0.04 983 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 (주2) 대한민국 1 0.05 983 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호(주2) 대한민국 1 0.08 983 요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호(주2) 대한민국 1,000,000 0.02 972 이베스트 신기술조합 제58호 대한민국 500 30.67 491,522 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호(주2) 대한민국 1 0.04 983 퓨처 헬스케어 신기술투자조합(주2) 대한민국 1,600 9.99 1,330,825 요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호(주2) 대한민국 100,000,000 0.61 97,862 이베스트 아이다스 신기술조합 제62호(주2) 대한민국 1 0.02 984 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 대한민국 1,000,000,000 22.99 981,168 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 (주2) 대한민국 250 9.26 243,876 베스트원신기술사업투자조합 (주2) 대한민국 1 0.08 962 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호(주2) 대한민국 210 5.24 208,325 이베스트 모빌리티 신기술조합(주2) 대한민국 1 0.03 980 베스트원신기술사업투자조합2호(주2) 대한민국 99 2.19 95,914 메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호(주2) 대한민국 10,000,000 0.10 9,892 이베스트-엘로힘신기술조합제1호(주2) 대한민국 1 0.02 980 베스트원신기술사업투자조합제3호(주2) 대한민국 400 3.24 391,863 브레이브뉴 신기술투자조합 제1호 대한민국 1,000,000,000 23.81 1,004,908 이베스트H-M신기술사업투자조합(주2) 대한민국 100,000,000 0.89 98,062 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호(주2) 대한민국 1,000,000 0.00 984 이베스트-BEV신기술조합(주2) 대한민국 70 8.48 54,840 글로벌혁신신약신기술조합(주2) 대한민국 1 0.08 975 이베스트-GTOG 신기술조합 62호(주2) 대한민국 1 0.02 986 글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합(주2) 대한민국 1 0.00 598 이베스트-자이언트 신기술조합 제73호(주2) 대한민국 1,000,000 0.09 989 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합(주2) 대한민국 250,000,000 1.42 171,602 이베스트 신기술조합 제74호(주2) 대한민국 100 4.71 98,931 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 대한민국 500 23.80 495,216 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합(주2) 대한민국 250,000,000 1.90 171,769 코로프라넥스트-라엘 펀드1호(주2) 대한민국 500,000,000 2.80 499,808 혁신AI신기술조합(주2) 대한민국 10 0.46 9,800 피티에이이베스트신기술조합제1호(주2) 대한민국 1 0.01 910 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 대한민국 500 45.41 495,092 이베스트물류혁신신기술조합(주2) 대한민국 200 4.52 194,208 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 대한민국 500 30.10 497,150 신성장AI신기술사업조합(주2) 대한민국 100 3.54 98,000 티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호(주2) 대한민국 100,000,000 2.27 99,664 스파크랩화이트나이트신기술조합(주2) 대한민국 1 0.02 997 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 (주2) 대한민국 190 0.36 408,209 이베스트H신기술사업투자조합5호(주2) 대한민국 50 0.76 50,001 에이티피이베스트신기술조합제2호(주2) 대한민국 500 10.42 500,004 이베스트-두은 신기술투자조합 제79호(주2) 대한민국 100 4.65 99,792 글로벌콘텐츠유니콘신기술조합(주2) 대한민국 1 0.01 422 KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 대한민국 500 23.47 499,808 지브이에이 HCB 일반사모투자신탁 대한민국 5,090,000 33.93 4,813,426 지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁 1호(주3) 대한민국 - - - 합계 32,302,988 (주1) 연결실체가 이사회 구성원에 대한 선임권한을 보유하여 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. (주2) 연결실체의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. (주3) 연결실체가 전략적투자자로서 금융주선 우선권 및 PFV 금융회사 지분출자 우선권을 보유하게 되어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자산 부채 영업손익 분기순손익 ㈜에이치비씨티 56,310,010 49,438,688 9,010,831 6,915,966 ㈜청라플러스 162,121,185 190,974,457 (23,284,119) (27,932,766) ㈜이스트청라 10,636,982 11,711,087 (1,083,748) (1,083,700) 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 1,710,553 13,392 (47,082) (47,082) 이베스트 시노 신기술조합 제일호 3,201,544 - 1,676,609 1,677,410 이베스트 신기술조합 제7호 2,469,488 29,304 (35,815) (35,815) 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 1,592,608 - (40,574) 1,070,978 이베스트하이테크신기술사업투자조합 3,169,512 - 612,780 612,780 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 11,879,498 - (581,835) (581,830) KTBN 14호 벤처투자조합 4,617,679 199,689 (2,641,209) (2,641,209) 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 4,990,290 - 2,975,911 2,976,041 이베스트에이아이피신기술조합제2호 1,684,188 - (17,497) (17,497) 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 1,246,713 - 189,131 189,635 이베스트신기술사업투자조합제9호 1,410,207 - (548,492) (548,492) 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 2,402,242 16,466 (41,185) (41,185) 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 1,005,489 - (3,005) (2,958) 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 3,298,338 - (32,938) (32,938) 이베스트-인투디언 신기술조합 제22호 2,093,017 - (7,339) (7,339) 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 13,953,990 63,936 (277,946) (277,921) 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II 899,198 - (19,592) (19,584) 이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호 10,738,812 54,803 640,430 2,451,132 이베스트 신기술조합 제27호 283,231 - (1,266,382) (1,266,401) 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 3,380,222 - (83,729) (83,728) 에이티피이베스트신기술조합제1호 5,373,940 - (405,685) (405,659) 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 3,619,947 - 422,831 422,831 핼시언 헬스케어 인베스트먼트 2,505,520 - (1,015,513) (1,022,213) 이베스트 신기술조합 제31호 3,259,466 - 991,939 991,983 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호 2,036,751 - (46,002) (45,965) 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호 4,227,448 - (69,513) (69,411) 요즈마 글로벌 AI펀드 4호 5,136,960 - (125,798) (125,386) 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호 2,104,904 - (36,210) (36,132) 이베스트-인투디언 신기술조합 제39호 1,043,874 10,100 (9,086) (9,086) 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호 11,672,026 - (47,763) (47,763) 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호 5,090,656 - (56,513) (56,488) 이베스트제이스신기술조합40호 8,318,840 - (662,637) (660,971) 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 3,583,045 - (1,796,372) (1,141,845) 요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호 2,002,282 - (3,001) (2,998) 이베스트 신기술조합 제43호 3,800,916 - 1,389,700 1,389,751 이베스트스톤신기술조합제1호 437,203 - (10,805) (10,794) 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호 2,061,190 - (19,011) (18,967) 요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호 67,475,414 - (733,570) (733,570) 요즈마 글로벌 AI펀드 5호 2,730,487 - (73,252) (73,252) 요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호 4,005,553 - 25,527 25,527 이베스트 신기술조합 제49호 1,359,688 - 19,380 19,380 이베스트-크레딧사일로 AI 1호 4,231,970 - (52,040) (52,040) 이베스트 신기술조합 제51호 2,054,645 - (691,070) (691,070) 이베스트 신기술조합 제52호 2,165,711 - (27,910) (27,910) 이베스트 바이오1호 신기술조합 8,705,343 - (184,078) (184,050) 프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호 3,134,017 165 (52,271) (52,271) 신성장세컨더리 신기술조합 2,012,047 - (6,904) (6,902) 이베스트-와이즈 신기술조합 제53호 2,787,996 2,481 (37,500) (37,500) 이베스트-히스토리 신기술조합 제54호 2,558,374 - (42,627) (42,627) 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 2,081,691 - (34,467) (34,467) 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호 1,171,636 - (19,596) (19,596) 요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호 3,819,210 - (110,804) (110,804) 이베스트 신기술조합 제58호 1,575,196 - (27,167) (27,167) 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호 2,515,130 - (43,666) (43,666) 퓨처 헬스케어 신기술투자조합 15,165,723 - 1,849,158 1,849,158 요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호 15,663,522 - (375,977) (375,977) 이베스트 아이다스 신기술조합 제62호 4,060,176 - (74,544) (74,544) 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 3,645,764 603 (622,919) (622,919) 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 2,725,611 - 90,776 90,776 베스트원신기술사업투자조합 870,669 - (381,407) (381,377) 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 3,877,684 - (100,324) (100,324) 베스트원신기술사업투자조합2호 2,725,748 - (1,652,496) (1,652,410) 메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호 9,739,866 - (151,949) (151,760) 이베스트-엘로힘신기술조합제1호 4,431,405 - (48,420) (48,335) 베스트원신기술사업투자조합제3호 8,120,346 - (3,979,507) (3,979,394) 브레이브뉴 신기술투자조합 제1호 4,545,752 - 325,138 325,138 이베스트H-M신기술사업투자조합 10,998,102 - (36,546) (36,413) 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호 18,739,061 - 318,205 318,205 이베스트-BEV신기술조합 576,024 - (70,346) (70,307) 글로벌혁신신약신기술조합 1,152,302 - (17,815) (17,776) 이베스트-GTOG 신기술조합 62호 5,507,241 - (93,518) (93,518) 글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합 10,589,510 - (1,962,459) (1,962,459) 이베스트-자이언트 신기술조합 제73호 1,070,989 - (17,737) (17,737) 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합 10,268,845 - (1,784,468) (1,784,468) 이베스트 신기술조합 제74호 2,065,810 - (36,478) (36,478) 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 1,179,801 - (901,097) (901,097) 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합 7,702,348 - (1,339,577) (1,339,577) 코로프라넥스트-라엘 펀드1호 17,492,675 - (353,564) (353,564) 혁신AI신기술조합 2,121,515 - (24,769) (24,738) 피티에이이베스트신기술조합제1호 12,204,074 - 2,052,084 2,052,090 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 1,071,632 - (18,560) (18,560) 이베스트물류혁신신기술조합 4,246,572 - (46,478) (46,406) 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 1,623,949 - (27,582) (27,582) 신성장AI신기술사업조합 2,766,768 - (2,738) (2,721) 티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호 4,332,051 - (53,164) (53,164) 스파크랩화이트나이트신기술조합 4,905,211 - (109,690) (109,638) 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 70,007,505 - (44,549,637) (43,861,353) 이베스트H신기술사업투자조합5호 6,488,463 - (120,061) (112,615) 에이티피이베스트신기술조합제2호 4,003,671 - (796,390) (796,364) 이베스트-두은 신기술투자조합 제79호 1,336,558 - (808,973) (808,973) 글로벌콘텐츠유니콘신기술조합 2,652,873 - (555,735) (555,688) KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 2,096,286 - (32,897) (32,897) 클레슨화이트나이트신기술조합 2,107,089 - (42,937) (42,911) 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합 14,317,641 - (522,138) (6,453,359) 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 1,390,622 - (19,378) (19,378) 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 1,876,194 - (23,806) (23,806) 이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호 13,724,628 - 5,224,628 5,224,628 제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호 4,292,765 - (87,235) (87,235) 이베스트-어센트 신기술투자조합 제1호 11,400,024 - (209,976) (209,976) 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 4,517,059 - (982,941) (982,941) 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 1,038,588 4 (21,416) (21,416) 고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV 5,183,294 - (316,706) (316,706) 지브이에이 HCB 일반사모투자신탁 8,517,835 8,240 (411,985) (411,985) 지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호 26,142,911 20,511,658 (368,747) (368,747) (단위:천원) 회사명 자산 부채 영업손익 당기순손익 ㈜에이치비씨티 38,602,943 44,746,285 341,632 (1,427,544) ㈜청라플러스 25,491,599 26,116,975 (321,035) (635,376) 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 1,750,504 6,237 90,491 90,491 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호 200,369 50,000 (1,795) (1,795) 이베스트 시노 신기술조합 제일호 1,524,134 - (4,005) (3,607) 이베스트 신기술조합 제7호 2,475,999 - (29,528) (29,425) 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 1,953,630 - (2,905,714) (1,624,656) 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 5,710,052 - 12,155 18,973 이베스트하이테크신기술사업투자조합 2,556,732 - (79,451) (79,451) 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 12,463,308 1,980 (29,854,066) (29,775,487) 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 2,275,908 - (107,633) (98,764) KTBN 14호 벤처투자조합 7,188,638 129,439 (2,324,788) (2,324,788) 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 1,834,615 - (103,618) (96,890) 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 2,014,249 - (48,151) (48,007) 이베스트에이아이피신기술조합제2호 1,701,684 - (30,824) (30,824) 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 1,057,078 - (26,731) (26,374) 이베스트신기술사업투자조합제9호 1,958,699 - (559,871) (559,871) 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 2,432,548 5,588 (59,788) (59,788) 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 1,008,447 - (25,685) (25,537) 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 3,333,476 2,200 321,787 321,787 이베스트-인투디언 신기술조합 제22호 2,102,336 1,980 (13,093) (13,093) 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 14,169,955 1,981 (345,868) (345,858) 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II 920,762 1,980 (27,195) (27,196) 이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호 8,237,585 4,708 1,529,153 1,735,176 이베스트 신기술조합 제27호 1,549,613 - (27,195) (27,146) 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 3,465,700 1,750 (118,486) (118,485) 에이티피이베스트신기술조합제1호 5,779,599 - (64,274) (64,043) 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 3,199,316 2,200 (70,930) (70,930) 핼시언 헬스케어 인베스트먼트 3,553,595 1,980 1,104,226 1,098,527 요즈마 글로벌 AI펀드 3호 29,527,929 1,980 (53,792,431) (53,792,431) 이베스트 신기술조합 제31호 2,267,483 - (52,771) (52,671) 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호 2,082,716 - (47,360) (47,275) 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호 4,296,859 - (26,798) (26,592) 요즈마 글로벌 AI펀드 4호 5,262,346 - (174,995) (174,309) 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호 2,141,036 - (12,828) (12,685) 이베스트-인투디언 신기술조합 제39호 1,046,925 4,065 (16,021) (16,021) 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호 11,721,768 1,980 (239,966) (240,101) 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호 5,147,143 - (75,405) (75,220) 이베스트제이스신기술조합40호 8,979,811 - 698,720 1,991,325 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 8,324,889 - (1,630,227) (1,629,809) 요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호 2,005,280 - (67,265) (67,206) 이베스트 신기술조합 제43호 2,411,165 - (55,925) (55,777) 이베스트스톤신기술조합제1호 447,997 - (5,789) (5,729) 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호 2,080,157 - (19,921) (19,843) 요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호 68,211,185 2,200 (2,254,355) (2,192,015) 요즈마 글로벌 AI펀드 5호 2,805,719 1,980 (97,261) (97,261) 요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호 3,982,006 1,980 (151,974) (151,974) 이베스트 신기술조합 제49호 1,342,508 2,200 (29,692) (29,692) 이베스트-크레딧사일로 AI 1호 4,286,211 2,200 (47,556) (47,556) 이베스트 신기술조합 제51호 2,747,916 2,200 (54,284) (54,284) 이베스트 신기술조합 제52호 2,195,821 2,200 (33,379) (33,379) 이베스트 바이오1호 신기술조합 8,889,393 - (181,431) (180,607) 프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호 3,186,454 330 (53,876) (53,876) 신성장세컨더리 신기술조합 2,018,949 - (41,213) (41,051) 이베스트-와이즈 신기술조합 제53호 2,825,215 2,200 (40,985) (40,985) 이베스트-히스토리 신기술조합 제54호 2,603,200 2,200 (45,000) (45,000) 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 2,118,357 2,200 (35,843) (35,843) 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호 1,193,433 2,200 (20,767) (20,767) 요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호 3,932,215 2,200 (111,985) (111,985) 이베스트 신기술조합 제58호 1,604,563 2,200 (27,637) (27,637) 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호 2,560,996 2,200 (43,204) (43,204) 퓨처 헬스케어 신기술투자조합 13,318,765 2,200 (2,693,435) (2,693,435) 요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호 16,041,700 2,200 (224,665) (224,665) 이베스트 아이다스 신기술조합 제62호 4,136,919 2,200 (67,281) (67,281) 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 4,268,080 - (81,920) (81,920) 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 2,637,034 2,200 (66,166) (66,166) 베스트원신기술사업투자조합 1,252,046 - (49,042) (48,954) 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 3,980,208 2,200 (67,348) 2,948 이베스트 모빌리티 신기술조합 3,234,234 - (66,020) (65,766) 베스트원신기술사업투자조합2호 4,378,157 - (141,073) (140,843) 메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호 9,891,625 - (109,101) (108,375) 이베스트-엘로힘신기술조합제1호 4,479,740 - (91,445) (91,260) 베스트원신기술사업투자조합제3호 12,099,740 - (251,533) (251,260) 브레이브뉴 신기술투자조합 제1호 4,221,933 1,320 20,613 20,613 이베스트H-M신기술사업투자조합 11,034,515 - (220,600) (218,065) 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호 19,723,056 2,200 (311,144) (311,144) 이베스트-BEV신기술조합 646,331 - (239,319) (178,669) 글로벌혁신신약신기술조합 1,170,078 - (30,004) (29,922) 이베스트-GTOG 신기술조합 62호 5,602,959 2,200 (80,241) (80,241) 글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합 12,554,169 2,200 (8,450,031) (8,450,031) 이베스트-자이언트 신기술조합 제73호 1,090,926 2,200 (12,274) (12,274) 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합 12,055,514 2,200 (5,506,686) (5,506,686) 이베스트 신기술조합 제74호 2,104,488 2,200 (22,712) (22,712) 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 2,083,098 2,200 (20,102) (20,102) 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합 9,044,126 2,200 (4,118,074) (4,118,074) 코로프라넥스트-라엘 펀드1호 17,848,439 2,200 (142,339) (6,871) 혁신AI신기술조합 2,146,253 - (43,805) (43,781) 피티에이이베스트신기술조합제1호 10,151,984 - (999,069) (999,016) 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 1,092,392 2,200 (10,808) (10,808) 이베스트물류혁신신기술조합 4,292,978 - (128,425) (128,022) 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 1,654,127 2,596 (9,469) (9,469) 신성장AI신기술사업조합 2,769,489 - (56,531) (56,511) 티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호 4,388,281 3,066 (14,785) (14,785) 스파크랩화이트나이트신기술조합 5,014,849 - (15,201) (15,151) 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 113,868,859 - 60,868,859 60,868,859 이베스트H신기술사업투자조합5호 6,601,078 - (34) 78 에이티피이베스트신기술조합제2호 4,800,035 - (3) 35 이베스트-두은 신기술투자조합 제79호 2,147,896 2,365 (4,469) (4,469) 글로벌콘텐츠유니콘신기술조합 3,208,562 - (4,401,438) (4,401,438) KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 2,129,183 - (817) (817) 지브이에이 HCB 일반사모투자신탁 10,177,585 9,697 (542,598) (542,598) 지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁 1호 - - - - (3) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 아래와 같습니다. (단위:천원) 회사명 기초 취득 매각 및 상환 대체 평가손익 처분/분배손익 분기말 ㈜에이치비씨티 - - - - 2,038,702 - 2,038,702 ㈜청라플러스 - - - - - - - ㈜이스트청라 - 1,270 - - (1,270) - - 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 12,029 - 4,567 - (227) 958 8,193 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호 1,432 - 1,536 - - 104 - 이베스트 시노 신기술조합 제일호 93,505 - - - 102,909 - 196,414 이베스트 신기술조합 제7호 95,231 - - - (1,377) - 93,853 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 382 - 280 - 210 - 312 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 229,475 - 217,918 - - (11,557) - 이베스트하이테크신기술사업투자조합 309,055 - - - 74,072 - 383,128 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 3,045,746 - - - (142,208) - 2,903,537 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 35,050 - 34,720 - - (330) - KTBN 14호 벤처투자조합 2,825,375 - - - (1,057,118) - 1,768,257 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 23,672 - 23,369 - - (303) - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 468,430 - - - 692,103 - 1,160,533 이베스트에이아이피신기술조합제2호 475,331 - - - (4,887) - 470,443 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 467,734 - - - 83,909 - 551,643 이베스트신기술사업투자조합제9호 699,286 - - - (195,820) - 503,466 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 564,409 - - - (9,578) - 554,832 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 466,874 - - - (1,370) - 465,504 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 1,427,690 - - - (14,116) - 1,413,574 이베스트-인투디언 신기술조합 제22호 990 - - - (3) - 987 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 458,386 - - - (8,992) - 449,394 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II 917 - - - (20) - 897 이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호 1,217 - - - 362 - 1,579 이베스트 신기술조합 제27호 483,952 - - - (395,497) - 88,454 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 946 - - - (23) - 923 에이티피이베스트신기술조합제1호 483,430 - - - (33,931) - 449,499 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 1,453,234 - - - 192,196 - 1,645,430 핼시언 헬스케어 인베스트먼트(주1) 286,075 - 274,949 - 190,688 - 201,814 요즈마 글로벌 AI펀드 3호 867 - 960 - - 93 - 이베스트 신기술조합 제31호 478,372 - - - 209,279 - 687,651 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호 969 - - - (21) - 947 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호 971 - - - (16) - 955 요즈마 글로벌 AI펀드 4호 960 - - - (23) - 937 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호 973 - - - (16) - 957 이베스트-인투디언 신기술조합 제39호 983 - - - (9) - 974 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호 979 - - - (4) - 975 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호 39,291 - - - (431) - 38,860 이베스트제이스신기술조합40호 849,242 - - - (62,510) - 786,732 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 629,719 - 272,315 - (86,373) - 271,032 요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호 936 - - - (1) - 935 이베스트 신기술조합 제43호 478,406 - - - 275,744 - 754,150 이베스트스톤신기술조합제1호 968 - - - (23) - 944 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호 991 - - - (9) - 982 요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호 969 - - - (10) - 958 요즈마 글로벌 AI펀드 5호 96,647 - - - (2,525) - 94,122 요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호 963 - - - 6 - 969 이베스트 신기술조합 제49호 489,163 - - - 7,073 - 496,236 이베스트-크레딧사일로 AI 1호 985 - - - (12) - 973 이베스트 신기술조합 제51호 490,306 - - - (123,405) - 366,901 이베스트 신기술조합 제52호 985 - - - (13) - 972 이베스트 바이오1호 신기술조합 980 - - - (20) - 960 프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호 98,337 - - - (1,613) - 96,724 신성장세컨더리 신기술조합 980 - - - (3) - 977 이베스트-와이즈 신기술조합 제53호 986 - - - (13) - 973 이베스트-히스토리 신기술조합 제54호 983 - - - (16) - 967 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 983 - - - (16) - 967 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호 983 - - - (16) - 967 요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호 972 - - - (27) - 945 이베스트 신기술조합 제58호 491,522 - - - (8,333) - 483,189 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호 983 - - - (17) - 967 퓨처 헬스케어 신기술투자조합 1,330,825 - - - 184,800 - 1,515,625 요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호 97,862 - - - (2,294) - 95,568 이베스트 아이다스 신기술조합 제62호 984 - - - (18) - 966 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 981,168 - - - (143,200) - 837,968 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 243,876 - - - 8,402 - 252,278 베스트원신기술사업투자조합 962 - - - (293) - 669 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호 984 - 65 - 16 - 935 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 208,325 - - - (5,254) - 203,071 이베스트 모빌리티 신기술조합 980 - 3,891 - - 2,911 - 베스트원신기술사업투자조합2호 95,914 - - - (30,325) - 65,590 메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호 9,892 - - - (152) - 9,740 이베스트-엘로힘신기술조합제1호 980 - - - (11) - 969 베스트원신기술사업투자조합제3호 391,863 - - - (128,877) - 262,986 브레이브뉴 신기술투자조합 제1호 1,004,908 - - - 77,414 - 1,082,322 이베스트H-M신기술사업투자조합 98,062 - 1,060 - (301) 60 96,761 이베스트-BEV신기술조합 54,840 - - - (5,965) - 48,875 글로벌혁신신약신기술조합 975 - - - (15) - 960 이베스트-GTOG 신기술조합 62호 986 - - - (16) - 969 글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합 598 - - - (93) - 504 이베스트-자이언트 신기술조합 제73호 989 - - - (16) - 973 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합 171,602 - - - (25,405) - 146,197 이베스트 신기술조합 제74호 98,931 - - - (1,717) - 97,215 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 495,216 - - - (214,445) - 280,771 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합 171,769 - - - (25,448) - 146,321 코로프라넥스트-라엘 펀드1호 499,808 - - - (9,902) - 489,906 혁신AI신기술조합 9,800 - - - (113) - 9,687 피티에이이베스트신기술조합제1호 910 - - - 184 - 1,094 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 495,092 - - - (8,429) - 486,663 이베스트물류혁신신기술조합 194,208 - - - (2,099) - 192,109 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 497,150 - - - (8,303) - 488,847 신성장AI신기술사업조합 98,000 - - - (96) - 97,904 티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호 99,664 - - - (1,208) - 98,456 스파크랩화이트나이트신기술조합 997 - - - (22) - 975 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합(주1) 408,209 - - - (157,239) - 250,970 이베스트H신기술사업투자조합5호 50,001 - - - (853) - 49,148 에이티피이베스트신기술조합제2호 500,004 - - - (82,955) - 417,049 이베스트-두은 신기술투자조합 제79호 99,792 - - - (37,627) - 62,165 글로벌콘텐츠유니콘신기술조합 422 - - - (73) - 349 KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 499,808 - - - (7,722) - 492,086 클레슨화이트나이트신기술조합 - 1,000 - - (20) - 980 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합 - 1,000 - - (311) - 689 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 - 500,000 - - (6,872) - 493,128 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 - 290,000 - - (3,633) - 286,367 이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호 - 1,000,000 - - 614,662 - 1,614,662 제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호 - 500,000 - - (9,958) - 490,042 이베스트-어센트 신기술투자조합 제1호 - 100,000 - - (1,809) - 98,191 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 - 500,000 - - (89,358) - 410,642 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 - 500,000 - - (10,102) - 489,898 디비스마트시티신기술사업투자조합 제1호 - 1,000,000 - (1,000,000) - - - 고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV - 850,000 - - - - 850,000 지브이에이 HCB 일반사모투자신탁 4,813,426 - - - (558,713) - 4,254,713 지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호 - 427,000 - - (2,464) - 424,536 합 계 32,302,988 5,670,270 835,630 (1,000,000) 1,017,091 (8,064) 37,146,655 (주1) 연결실체는 당분기에 중간분배로 인한 분배금수익 83백만원(핼시언 헬스케어 인베스트먼트 81백만원, 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 2백만원)을 인식하였습니다. (단위:천원) 회사명 기초 취득 매각 및 상환 대체 평가손익 처분/분배손익 분기말 ㈜에이치비씨티 - - - 1,400,000 (1,400,000) - - ㈜청라플러스 - 1,900 - - (1,900) - - 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 11,405 - - - 457 - 11,862 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호 1,958 - 476 - (233) 183 1,432 이베스트 시노 신기술조합 제일호 93,726 - - - (230) - 93,496 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호 115,388 - 108,826 - - (6,562) - 이베스트 신기술조합 제7호 96,362 - - - (1,133) - 95,229 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 980 - 837 - (323) 563 383 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 273,924 - 45,211 - 19,454 (15,873) 232,294 이베스트하이테크신기술사업투자조합 318,659 - - - (8,724) - 309,935 이베스트에이아이피신기술조합제1호 340,241 - 347,402 - - 7,161 - 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 8,753,834 - - - (4,021,517) - 4,732,317 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 36,571 - - - (1,947) - 34,624 KTBN 14호 벤처투자조합 3,655,467 - - - 678,679 - 4,334,146 엔에이치바이오제1호신기술조합 2,472,530 - 2,368,497 - - (104,033) - 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 24,923 - - - (1,598) - 23,325 이베스트액시스프렌드 신기술투자조합 290,911 - 1,009,111 - - 718,200 - 이커머스 그로스 신기술조합 제18호 459,960 - 671,437 - - 211,477 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 479,594 - - - (11,170) - 468,424 이베스트에이아이피신기술조합제2호 483,941 - - - (4,896) - 479,045 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 479,403 - - - (11,716) - 467,687 이베스트신기술사업투자조합제9호 899,168 - - - (128,561) - 770,607 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 578,314 - - - (10,268) - 568,046 이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 516,000 - 1,058,316 - - 542,316 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 478,696 - - - (1,344) - 477,352 이베스트-유레카 신기술조합 제20호 98,034 - - - (1,766) - 96,268 이베스트-히스토리2020-2바이오투자조합 989 - 989 - - - - 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 1,289,781 - - - (482) - 1,289,299 이베스트-인투디언 신기술조합 제22호 996 - - - (4) - 992 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 469,576 - - - (8,200) - 461,376 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II 944 - - - (20) - 924 이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호 490,003 - 2,003,923 - - 1,513,920 - 이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호 960 - - - 261 - 1,221 이베스트 신기술조합 제26호 985 - 1,198 - - 213 - 이베스트 신기술조합 제27호 492,430 - - - (8,481) - 483,949 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 979 - - - (24) - 955 이베스트 신기술조합 제28호 985 - 1,187 - - 202 - 에이티피이베스트신기술조합제1호 488,787 - - - (2,840) - 485,947 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 1,485,475 - - - (23,611) - 1,461,864 핼시언 헬스케어 인베스트먼트 197,591 - - - (2,315) - 195,276 요즈마 글로벌 AI펀드 3호 2,445 - - - (1,122) - 1,323 이베스트 신기술조합 제31호 489,484 - - - (11,116) - 478,368 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호 991 - - - (21) - 970 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호 977 - - - (1) - 976 요즈마 글로벌 AI펀드 4호 992 - - - (24) - 968 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호 979 - - - (1) - 978 이베스트-인투디언 신기술조합 제39호 998 - - - (11) - 987 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호 999 - - - (19) - 980 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호 39,865 - - - (431) - 39,434 이베스트제이스신기술조합40호 1,138,508 - 477,590 - 251,232 4,773 916,923 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 753,003 - - - (16,321) - 736,682 요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호 968 - - - (1) - 967 이베스트 신기술조합 제43호 489,473 - - - (578) - 488,895 이베스트스톤신기술조합제1호 980 - - - (7) - 973 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호 - 1,000 - - (7) - 993 요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호 - 1,000 - - (23) - 977 요즈마 글로벌 AI펀드 5호 - 100,000 - - (2,473) - 97,527 요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호 - 1,000 - - (26) - 974 이베스트 신기술조합 제49호 - 500,000 - - (7,394) - 492,606 이베스트-크레딧사일로 AI 1호 - 1,000 - - (11) - 989 이베스트 신기술조합 제51호 - 500,000 - - (6,727) - 493,273 이베스트 신기술조합 제52호 - 1,000 - - (10) - 990 이베스트 바이오1호 신기술조합 - 1,000 - - (20) - 980 프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호 - 100,000 - - (1,116) - 98,884 신성장세컨더리 신기술조합 - 1,000 - - (20) - 980 이베스트-와이즈 신기술조합 제53호 - 1,000 - - (10) - 990 액시스이베스트 트러스트 신기술조합 - 1,500,000 1,522,903 - - 22,903 - 이베스트-히스토리 신기술조합 제54호 - 1,000 - - (11) - 989 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 - 1,000 - - (11) - 989 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호 - 1,000 - - (10) - 990 요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호 - 1,000 - - (17) - 983 이베스트 신기술조합 제58호 - 500,000 - - (5,201) - 494,799 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호 - 1,000 - - (10) - 990 퓨처 헬스케어 신기술투자조합 - 1,600,000 - - (12,306) - 1,587,694 요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호 - 100,000 - - (1,371) - 98,629 이베스트 아이다스 신기술조합 제62호 - 1,000 - - (10) - 990 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 - 1,000,000 - - 2,393 - 1,002,393 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 - 250,000 - - (2,942) - 247,058 베스트원신기술사업투자조합 - 1,000 - - (38) - 962 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호 - 1,000 - - (9) - 991 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 - 210,000 - - 154 - 210,154 이베스트 모빌리티 신기술조합 - 1,000 - - (20) - 980 베스트원신기술사업투자조합2호 - 99,000 - - (3,087) - 95,913 메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호 - 10,000 - - (58) - 9,942 이베스트-엘로힘신기술조합제1호 - 1,000 - - (20) - 980 베스트원신기술사업투자조합제3호 - 400,000 - - (8,142) - 391,858 브레이브뉴 신기술투자조합 제1호 - 1,000,000 - - (5,886) - 994,114 이베스트H-M신기술사업투자조합 - 100,000 - - (1,716) - 98,284 이베스트-BEV신기술조합 - 7,000,000 - - (108,985) - 6,891,015 글로벌혁신신약신기술조합 - 1,000 - - (25) - 975 이베스트-GTOG 신기술조합 62호 - 1,000 - - (8) - 992 글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합 - 1,000 - - (6) - 994 이베스트-자이언트 신기술조합 제73호 - 1,000 - - (4) - 996 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합 - 250,000 - - (992) - 249,008 이베스트 신기술조합 제74호 - 100,000 - - (437) - 99,563 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 - 500,000 - - (1,440) - 498,560 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합 - 250,000 - - (806) - 249,194 코로프라넥스트-라엘 펀드1호 - 500,000 - - 3,492 - 503,492 혁신AI신기술조합 - 10,000 - - (200) - 9,800 피티에이이베스트신기술조합제1호 - 1,000 - - (90) - 910 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 - 500,000 - - (1,021) - 498,979 이베스트물류혁신신기술조합 - 200,000 - - 5 - 200,005 합 계 28,801,132 17,303,900 9,617,903 1,400,000 (4,899,545) 2,895,443 35,883,023 (4) 보고기간종료일 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당분기말 전기말 미반영 손실 미반영 손실누계액 미반영 손실 미반영 손실누계액 ㈜에이치비씨티 - - 314,060 930,535 ㈜청라플러스 7,056,974 7,215,818 156,944 156,944 ㈜이스트청라 142,862 142,862 - - 합계 7,199,836 7,358,680 471,004 1,087,479 8. 상각후원가측정금융자산 (예치금 제외) (1) 보고기간종료일 현재 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정대출채권 신용공여금(주1) 585,113,739 781,116,168 환매조건부채권매수 261,200,000 80,000,000 대여금 1,928,131 2,585,025 대출금 251,961,162 232,228,000 매입대출채권 - 17,212,454 사모사채 155,346,830 97,098,100 소계 1,255,549,862 1,210,239,747 이연대출부대손익(주2) (15,224,371) (14,319,707) 손실충당금 (32,734,984) (28,761,128) 순장부가액 1,207,590,507 1,167,158,912 기타금융자산(주3) 미수금 1,560,421,427 1,666,687,797 미수수익 20,632,802 30,438,375 임차보증금 541,771 641,771 미회수채권 249,044 100,727 공탁금 12,000 - 소계 1,581,857,044 1,697,868,670 현재가치할인차금 (68,517) (8,608) 손실충당금 (3,938,813) (5,917,182) 순장부가액 1,577,849,713 1,691,942,880 합계 2,785,440,220 2,859,101,792 (주1) 연결실체는 신용거래고객에게 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 금리는 기간별로 연 4.5%~9.7%이고, 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며, 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다. 한편,연결실체는 투자자가 예탁하고 있는 유가증권에 대해 전일종가의 55%~70% 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있으며, 동 대출금의 금리는 종목군별로 연 8.0%~9.3%이고 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다. (주2) 사모사채 인수 관련 수수료 중 한 시점에 인식하지 않는 수수료 부분은 이연대출부대손익으로 인식하였습니다. (주3) 기타금융자산의 항목별 세부내역은 주석9에 기재되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 손실충당금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 대출채권 신용공여금 10,345 4,567 대여금 48,000 - 대출금 27,560,900 13,276,876 매입대출채권 - 13,829,499 사모사채 5,115,739 1,650,186 소계 32,734,984 28,761,128 기타금융자산 미수금 973,203 1,027,899 미수수익 2,965,610 4,889,283 소계 3,938,813 5,917,182 합계 36,673,797 34,678,310 (3) 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비손상 손상 기초금액 5,871,542 481,765 28,325,003 34,678,310 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (305,874) 305,874 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (402,721) (118,475) 521,196 - 손실충당금의 재측정 1,837,618 603,482 11,946,130 14,387,230 채권의 증가 또는 회수로 인한 증감(주1) 4,461,563 567,295 (17,420,601) (12,391,743) 기말금액 11,462,128 1,839,941 23,371,728 36,673,797 (주1) 대손제각 등으로 인한 감소 17,961백만원이 포함되어 있습니다. (단위:천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비손상 손상 기초금액 5,010,487 160,306 23,185,180 28,355,973 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (390,857) 390,857 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (391,477) - 391,477 - 손실충당금의 재측정 (529,592) 162,014 7,404,103 7,036,525 채권의 증가 또는 회수로 인한 증감(주1) (140,069) (62,208) (1,897,851) (2,100,128) 기말금액 3,558,492 650,969 29,082,909 33,292,370 (주1) 손상채권의 처분 등으로 인한 감소 4,275백만원이 포함되어 있습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정금융자산 총 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비손상 손상 기초금액 2,866,517,884 12,620,336 28,970,196 2,908,108,417 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (16,593,359) 16,593,359 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (21,847,225) (1,424,281) 23,271,506 - 채권의 증가 또는 회수(주1) (80,030,047) 25,470,353 (16,141,817) (70,701,511) 기말금액 2,748,047,253 53,259,768 36,099,885 2,837,406,906 (주1) 대손제각으로 인한 감소 17,961백만원이 포함되어 있습니다. (단위:천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비손상 손상 기초금액 3,492,646,734 1,835,973 33,883,184 3,528,365,892 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (15,000,000) 15,000,000 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (15,669,750) - 15,669,750 - 채권의 증가 또는 회수 (407,672,602) 4,280,946 (13,572,293) (416,963,949) 기말금액 3,054,304,382 21,116,919 35,980,641 3,111,401,943 (5) 당분기와 전분기 중 이연대출부대수익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초 14,319,707 12,831,834 신규발생 19,335,114 18,762,620 상각액 (18,430,450) (14,256,600) 기말 15,224,371 17,337,854 9. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 미수금 자기매매미수금 38,319,878 239,323,166 위탁매매미수금 1,486,767,649 1,413,975,605 해외미수금 34,079,158 11,133,960 기타미수금 1,254,741 2,255,066 손실충당금 (973,203) (1,027,899) 소계 1,559,448,223 1,665,659,898 미수수익 미수수수료 1,415,485 1,490,230 미수이자 10,810,274 10,000,646 미수배당금/분배금 32,848 1,647,387 기타미수수익 8,374,195 17,300,112 손실충당금 (2,965,610) (4,889,283) 소계 17,667,192 25,549,092 보증금 임차보증금 541,771 641,771 현재가치할인차금 (68,517) (8,608) 소계 473,254 633,163 미회수채권 249,044 100,727 공탁금 12,000 - 합계 1,577,849,713 1,691,942,880 10. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 차량운반구 306,016 (264,840) 41,176 비품 43,568,812 (26,224,261) 17,344,551 사용권자산(주1) 33,744,743 (6,260,406) 27,484,337 합계 77,619,571 (32,749,507) 44,870,064 (주1) 사용권자산의 세부내역은 주석12에 기재하였습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 차량운반구 401,663 (300,045) 101,618 비품 42,149,848 (23,006,140) 19,143,708 사용권자산(주1) 36,861,077 (3,809,030) 33,052,047 합계 79,412,588 (27,115,215) 52,297,373 (주1) 사용권자산의 세부내역은 주석12에 기재하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득(증가) 처분(감소) 감가상각비 기말 차량운반구 101,618 - (17,537) (42,905) 41,176 비품 19,143,708 1,496,686 (12,695) (3,283,148) 17,344,551 사용권자산(주1) 33,052,047 784,719 (3,230,591) (3,121,838) 27,484,337 합계 52,297,373 2,281,405 (3,260,823) (6,447,891) 44,870,064 (주1) 사용권자산의 세부 변동내역은 주석12에 기재하였습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득(증가) 처분(감소) 감가상각비 기말 차량운반구 273,893 - (83,282) (68,909) 121,702 비품 4,334,958 16,851,620 (115,449) (2,103,213) 18,967,916 사용권자산(주1) 2,682,546 35,857,906 (13,781) (3,947,399) 34,579,272 합계 7,291,397 52,709,526 (212,512) (6,119,521) 53,668,890 (주1) 사용권자산의 세부 변동내역은 주석12에 기재하였습니다. (3) 보험가입자산당분기말 현재 연결실체가 가입한 보험계약은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 부보금액 보험사 전자금융거래배상책임보험 3,000,000 현대해상화재보험 전자기기보험 8,858,219 DB손해보험 11. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 골프회원권 2,624,126 - (514,232) 2,109,894 기타회원권 509,110 - - 509,110 소프트웨어 68,757,626 (54,429,432) - 14,328,194 산업재산권 4,659,718 (4,648,000) - 11,718 기타무형자산 3,924,714 - - 3,924,714 합계 80,475,294 (59,077,432) (514,232) 20,883,630 (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 골프회원권 2,624,126 - (534,232) 2,089,894 기타회원권 316,070 - - 316,070 소프트웨어 64,654,175 (51,121,213) - 13,532,962 산업재산권 4,659,718 (4,648,000) - 11,718 기타무형자산 3,924,714 - - 3,924,714 합계 76,178,803 (55,769,213) (534,232) 19,875,358 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 무형자산상각비 손상차손환입 기말 골프회원권 2,089,894 - - - 20,000 2,109,894 기타회원권 316,070 247,600 (54,560) - - 509,110 소프트웨어 13,532,962 4,103,451 - (3,308,219) - 14,328,194 산업재산권 11,718 - - - - 11,718 기타무형자산 3,924,714 - - - - 3,924,714 합계 19,875,358 4,351,051 (54,560) (3,308,219) 20,000 20,883,630 (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 무형자산상각비 손상차손환입 기말 골프회원권 2,740,758 - (843,920) - 188,056 2,084,894 기타회원권 316,070 - - - - 316,070 소프트웨어 6,523,277 9,621,585 - (2,293,571) - 13,851,291 산업재산권 11,718 - - - - 11,718 기타무형자산 3,924,714 - - - - 3,924,714 합계 13,516,537 9,621,585 (843,920) (2,293,571) 188,056 20,188,687 12. 사용권자산 (1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 건물 차량운반구 합계 취득금액 32,887,563 857,180 33,744,743 감가상각누계액 (5,739,423) (520,983) (6,260,406) 장부금액 27,148,140 336,197 27,484,337 (단위:천원) 구분 건물 차량운반구 합계 취득금액 36,044,597 816,480 36,861,077 감가상각누계액 (3,467,862) (341,168) (3,809,030) 장부금액 32,576,735 475,312 33,052,047 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 건물 차량운반구 합계 기초 32,576,735 475,312 33,052,047 취득(증가) 744,020 40,699 784,719 해지 등(감소) (3,230,591) - (3,230,591) 감가상각비 (2,942,024) (179,814) (3,121,838) 기말 27,148,140 336,197 27,484,337 (단위:천원) 구분 건물 차량운반구 비품 합계 기초 2,350,352 324,776 7,418 2,682,546 취득(증가) 35,533,323 324,583 - 35,857,906 해지 등(감소) (8,143) - (5,638) (13,781) 감가상각비 (3,798,494) (147,125) (1,780) (3,947,399) 기말 34,077,038 502,234 - 34,579,272 당분기 및 전분기 중 신규로 증가한 사용권자산의 총장부금액은 각각 785백만원과35,858백만원이며, 전분기 중 체결한 본사 건물 임대차계약의 리스기간은 10년으로 산정하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 리스 관련 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 (3,121,838) (3,947,399) 리스부채 이자비용 (833,497) (588,777) 단기리스 관련비용 (601,383) (215,544) 소액리스자산 관련비용 (133,385) (151,973) 합계 (4,690,103) (4,903,693) (4) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 리스원금 3,236,945 4,492,510 리스이자 833,497 588,777 단기리스 601,383 215,544 소액리스자산 133,385 151,973 합계 4,805,210 5,448,804 13. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 5,293,479 4,803,189 선급비용 9,192,207 9,413,156 선급제세 1,390,645 1,297,265 기타보증금 182,500 82,500 합계 16,058,831 15,596,110 14. 금융부채 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 매도유가증권 매매목적파생상품 예수부채 - - 1,389,423,461 1,389,423,461 당기손익-공정가치측정유가증권 581,207,197 - - 581,207,197 파생상품 - 24,638,320 - 24,638,320 차입부채 - - 2,166,535,336 2,166,535,336 기타금융부채 - - 1,662,918,985 1,662,918,985 합계 581,207,197 24,638,320 5,218,877,782 5,824,723,299 (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 매도유가증권 매매목적파생상품 예수부채 - - 1,577,002,773 1,577,002,773 당기손익-공정가치측정유가증권 660,240,208 - - 660,240,208 파생상품 - 3,023,764 - 3,023,764 차입부채 - - 2,109,138,239 2,109,138,239 기타금융부채 - - 1,590,179,954 1,590,179,954 합계 660,240,208 3,023,764 5,276,320,966 5,939,584,938 15. 예수부채 보고기간종료일 현재 예수부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 투자자예수금 위탁자예수금 491,546,676 658,006,615 장내파생상품거래예수금 438,254,815 322,914,595 집합투자증권투자자예수금 32,696,144 52,824,678 기타예수금 159,293 119,438 소계 962,656,928 1,033,865,326 수입담보금 신용대주담보금 487,253 280,124 대여담보금(주1) 426,279,281 542,857,323 소계 426,766,533 543,137,447 합계 1,389,423,461 1,577,002,773 (주1) 대여담보금은 NH투자증권, KB증권 등과 체결한 증권대차계약에 따른 원화 및 외화 현금담보금으로서, 당사가 대여한 유가증권에 대해서는 처분이 제한되어 있습니다. 16. 당기손익-공정가치측정금융부채 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 매도유가증권 주식 104,418,338 41,650,788 국채 249,410,977 513,247,950 특수채 169,042,090 20,019,670 기타 58,335,792 85,321,800 소계 581,207,197 660,240,208 파생상품부채(주석18 참조) 장내파생상품 24,638,320 2,298,768 장외파생상품 - 724,996 소계 24,638,320 3,023,764 합계 605,845,517 663,263,972 17. 차입부채 (1) 보고기간종료일 현재 차입부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 이자율 금액 차입금 유통금융차입금 한국증권금융 3.38% 117,527,250 담보금융지원차입금 한국증권금융 3.54% 150,000,000 기업어음증권 한양증권 2.65~4.35% 147,000,000 부국증권 2.56% 10,000,000 하이투자증권 2.56%~4.95% 188,000,000 흥국증권 2.48%~4.55% 239,500,000 유진투자증권 3.48%~4.50% 70,000,000 우리종합금융 4.40% 30,000,000 BNK투자증권 4.37%~4.58% 40,000,000 전자단기사채 롯데손해보험 3.55% 30,000,000 부국증권 3.53% 20,000,000 하이투자증권 3.54% 30,000,000 한양증권 3.42% 8,000,000 흥국증권 3.49%~3.72% 39,500,000 기타 유동화사채(주1) 7.00% 2,000,000 8.00% 500,000 기타(주2) - 2,826,438 환매조건부채권매도 대고객 0.30%~2.60% 837,481,648 대기관 2.72%~9.00% 204,200,000 합계 2,166,535,336 (주1) 종속기업이 발행한 유동화사채입니다(더제이와이제일차㈜ 20억원, 정인제일차㈜ 5억원). (주2) 종속기업이 차입한 후순위 기타차입금입니다. (단위:천원) 구분 차입처 이자율(%) 금액 차입금 유통금융차입금 한국증권금융㈜ 1.54% 189,858,003 담보금융지원차입금 한국증권금융㈜ 1.77%~1.84% 100,000,000 기타증금차입금 한국증권금융㈜ 1.57% 70,000,000 기업어음증권 신영증권㈜ 1.24% 30,000,000 한양증권㈜ 2.65%~2.79% 60,000,000 흥국증권㈜ 1.08%~2.79% 248,500,000 우리종합금융㈜ 2.45% 10,000,000 유진투자증권㈜ 1.88% 30,000,000 하이투자증권㈜ 1.35%~2.78% 100,000,000 다올투자증권㈜ 1.32%~1.88% 90,000,000 전자단기사채 우리종합금융㈜ 2.45% 20,000,000 키움증권㈜ 2.06% 50,000,000 하이투자증권㈜ 2.38%~2.65% 80,000,000 한양증권㈜ 2.32%~2.35% 16,000,000 흥국증권㈜ 2.02%~2.66% 74,000,000 다올투자증권㈜ 1.96% 10,000,000 기타 여의제오차㈜ 3.70% 15,000,000 유동화사채(주1) 12.00% 646,400 7.50% 2,400,000 10.00% 500,000 기타(주2) - 2,818,750 환매조건부채권매도 대고객 0.20%~1.10% 843,481,263 대기관 1.25% 65,933,823 합계 2,109,138,239 (주1) 종속기업인 희진제일차㈜, 에코에리카㈜ 및 에스지에이치㈜가 각각 발행한 유동화사채(희진제일차㈜ 6억원, 에코에리카㈜ 24억원, 에스지에이치㈜ 5억원)로서 지배기업이 인수 후 셀다운하였습니다. (주2) 종속기업이 차입한 후순위 기타차입금입니다. (2) 보고기간종료일 현재 환매조건부채권매도에 편입된 채권 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 대고객(주1) 대기관(주2) 대고객(주1) 대기관(주2) 국채 6,535,550 61,378,172 115,223,384 67,070,857 특수채 296,714,968 97,064,110 397,135,719 - 회사채 612,275,175 50,194,829 430,713,251 - 합계 915,525,693 208,637,111 943,072,354 67,070,857 편입비율 109% 102% 112% 102% (주1) 대고객 환매조건부채권매도의 경우 105% 이상 우량채권(A등급 이상)을 편입하고 있습니다. (주2) 대기관 환매조건부채권매도의 경우 양수인은 양도인의 동의 없이 재양도나 처분이 가능합니다. 18. 파생상품자산 및 부채 (1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 파생상품자산 파생상품부채 파생상품자산 파생상품부채 장내파생상품(주1) 매수주가지수옵션 17,479,273 - 1,299,535 - 매수개별주식옵션 106,428 - 84,411 - 매도주가지수옵션 - 24,578,008 - 2,231,647 매도개별주식옵션 - 60,313 - 67,121 소계 17,585,701 24,638,321 1,383,946 2,298,768 장외파생상품 주식스왑 227,706 - 776,401 103 통화선도 12,318,665 - 124,649 724,893 매수주식옵션 95,435 - 584,233 - 소계 12,641,806 - 1,485,283 724,996 거래일평가손익조정액 255,000 - 390,000 - 합계 30,482,507 24,638,321 3,259,229 3,023,764 (주1) 보고기간말 현재의 선물 관련 자산 및 부채는 기타금융자산(부채)에 포함되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 장내파생상품과 관련된 미결제계약은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 미결제약정금액 순평가손익 미결제약정금액 순평가손익 이자율선물 160,517,920 (444,340) 354,689,620 126,300 통화선물 146,491,661 (770,989) 170,754,347 31,386 매수주가지수옵션 354,794,960 9,979,981 190,393,770 (188,763) 매수개별주식옵션 3,010,135 44,968 84,411 1,344 매도주가지수옵션 681,664,940 (12,654,769) 387,094,580 316,897 매도개별주식옵션 7,174,510 (20,103) 67,121 (5,165) 주가지수선물 391,565,807 (7,098,584) 155,414,707 (1,131,391) 개별주식선물 207,512,721 4,931,174 471,321,882 (12,161,008) 합계 1,952,732,654 (6,032,662) 1,729,820,438 (13,010,400) 연결실체는 상기 파생상품매매와 관련하여 한국거래소에 당기손익-공정가치측정금융자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석4 참조). (3) 보고기간종료일 현재 장외파생상품과 관련된 미결제계약의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 미결제약정금액 순평가손익 미결제약정금액 순평가손익 통화선도 287,497,921 12,318,665 234,813,491 (670,905) 주식스왑 30,137,707 227,706 152,159,583 763,684 매수주식옵션 2,500,000 (623,798) 2,500,000 224,233 합계 320,135,628 11,922,573 389,473,074 317,012 (4) 당분기 및 전분기 중 파생상품과 관련된 평가손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 장내파생상품 이자율선물 93,890 538,230 158,790 19,320 통화선물 194,833 965,822 340,225 184,323 매수주가지수옵션 11,280,535 1,300,554 1,110,554 807,261 매수개별주식옵션 47,390 2,422 13,228 8,345 매도주가지수옵션 1,845,856 14,500,625 966,037 1,267,458 매도개별주식옵션 14,124 34,227 9,942 237,261 주가지수선물 10,117,329 17,215,913 1,761,387 3,575,811 개별주식선물 9,869,395 4,938,221 4,147,517 7,440,100 소계 33,463,352 39,496,014 8,507,680 13,539,879 장외파생상품 통화선도 12,408,144 89,480 6,127,348 - 주식스왑 234,404 6,697 134,249 124,480 매수주식옵션 - 623,798 39,372 150,402 소계 12,642,548 719,975 6,300,969 274,882 합계 46,105,900 40,215,989 14,808,649 13,814,761 (5) 당분기 및 전분기 중 파생상품과 관련된 처분손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 처분이익 처분손실 처분이익 처분손실 장내파생상품 이자율선물 27,048,010 31,317,860 12,488,000 14,461,623 통화선물 43,115,620 44,521,000 22,401,818 22,403,779 주식옵션 76,564,375 62,876,360 120,856,128 107,386,734 주식선물 216,427,154 197,130,314 278,401,312 299,533,193 상품선물 37,647 11,866 1,807 10,044 소계 363,192,806 335,857,400 434,149,065 443,795,373 장외파생상품 통화선도 10,844,266 884,986 - - 주식스왑 16,186,735 13,885,097 1,359,589 87,213 소계 27,031,001 14,770,083 1,359,589 87,213 합계 390,223,807 350,627,483 435,508,654 443,882,586 19. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 미지급채무 7,640,569 5,984,346 미지급금 1,538,587,735 1,422,966,906 미지급비용 90,079,235 128,823,928 리스부채 26,611,446 32,404,774 합계 1,662,918,985 1,590,179,954 20. 리스부채 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기분석은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 1년 이내 4,459,270 4,405,883 1년 초과 2년 이내 4,261,833 4,430,150 2년 초과 3년 이내 4,202,752 4,301,876 3년 초과 4년 이내 4,233,822 4,380,774 4년 초과 5년 이내 4,092,976 4,511,845 5년 초과 9,281,433 15,786,142 합계 30,532,086 37,816,670 연결실체는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않으며, 리스부채를 모니터링하고 있습니다. 또한, 모든 리스의무는 원화로 표시되어 있습니다. 21. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 선수수익 7,117,963 6,808,573 선수금 - 785,524 제세금예수금 5,513,421 7,294,174 기타 2,377,453 2,595,720 합계 15,008,837 17,483,991 22. 충당부채 (1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 매입약정충당부채(주1) 1,880,114 1,647,047 매입확약충당부채 804,222 407,012 마일리지충당부채 1,403,582 1,525,520 복구충당부채 973,976 952,781 합계 5,061,894 4,532,360 (주1) 대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 매입약정충당부채(주1) 매입확약충당부채 합계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 비손상 손상 비손상 손상 기초금액 1,647,047 - - 407,012 - - 2,054,059 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - - - - 충당금전입액 233,067 - - 397,210 - - 630,277 기말금액 1,880,114 - - 804,222 - - 2,684,336 (주1) 대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다. (단위:천원) 구분 매입약정충당부채(주1) 매입확약충당부채 합계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 비손상 손상 비손상 손상 기초금액 2,830,656 - - 72,569 - - 2,903,225 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - - - - 충당금전입(환입)액 (1,318,893) - - 110,010 - - (1,208,883) 기말금액 1,511,763 - - 182,579 - - 1,694,342 (주1) 대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 기타의 충당부채 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 전입액 사용액 환입액 기타증감(주1) 기말 마일리지충당부채 1,525,520 1,060,804 (457,033) (725,709) - 1,403,582 복구충당부채 952,781 29,582 - (46,061) 37,674 973,976 합계 2,478,301 1,090,386 (457,033) (771,770) 37,674 2,377,558 (주1) 기타 증가액은 사용권자산의 복구충당부채 인식 관련 금액입니다. (단위:천원) 구분 기초 전입액 사용액 환입액 기타증감(주1) 기말 마일리지충당부채 1,026,926 876,995 (441,053) - - 1,462,868 복구충당부채 690,796 22,448 (549,911) (70,441) 849,401 942,293 합계 1,717,722 899,443 (990,964) (70,441) 849,401 2,405,161 (주1) 기타 증가액은 사용권자산의 복구충당부채 인식 관련 금액입니다. 23. 퇴직급여제도 연결실체는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 연결실체는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 연결실체의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다. 연결포괄손익계산서에 인식된 총비용 3,258백만원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 2022년 보고기간에 해당하는 미지급비용은 473백만원입니다. 24. 우발채무와 주요약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 거래기관 한도금액 당좌차월약정 국민은행 5,000,000 수협은행 5,000,000 소계 10,000,000 일중차월약정 한국증권금융 200,000,000 우리은행 45,000,000 하나은행 5,000,000 소계 250,000,000 기관운영자금대출 한국증권금융 50,000,000 융통어음할인약정 한국증권금융 120,000,000 증권유통금융 한국증권금융 350,000,000 담보금융지원대출 - 한도거래 한국증권금융 100,000,000 담보금융지원대출 - 건별장기거래 한국증권금융 80,000,000 채권딜러금융 한국증권금융 490,000,000 할인어음(청약증거금예수금) 한국증권금융 청약증거금범위내 (2) 매입보장약정 및 신용공여약정 등연결실체는 자산관리위탁 및 매입보장약정에 따라 유동화SPC가 발행하는 기업어음및 전자단기사채 중 발행일 당일에 매수 또는 대금의 납입이 이루어지지 않은 금액에대하여 매입을 보장하는 약정을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 매입보장약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원, 횟수) SPC명 약정금액 약정기간 잔여 차환발행횟수 파라다이스영종제삼차㈜ 60,000,000 2018.12.17~2023.12.17 4 주누제일차㈜ 11,000,000 2019.10.25~2023.10.25 4 이비지제이차㈜ 16,000,000 2019.11.15~2023.11.10 4 아이코닉제일차㈜ 54,500,000 2020.12.29~2025.12.29 15 원진제삼차㈜ 35,000,000 2021.01.25~2025.05.16 11 원진제이차㈜ 13,000,000 2019.11.15~2023.11.15 5 에코플로라㈜ 17,000,000 2021.06.21~2024.08.25 7 더블유제이엘제일차㈜ 92,900,000 2021.06.28~2025.06.27 32 힐스테이트베스트제일차㈜ 100,000,000 2021.09.30~2023.09.27 4 여수베스트제일차㈜ 10,000,000 2021.11.26~2025.11.27 13 제이에스제일차㈜ 36,500,000 2022.02.17~2023.02.17 4 합계 445,900,000 연결실체는 유동화SPC가 발행하는 사모사채 인수 관련 대출약정 등의 신용공여약정을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 대출약정 등의 신용공여약정 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 거래상대방 구분 약정금액 약정잔액 약정기간 ㈜센트럴세종 한도대출 7,500,000 7,500,000 2020.08.20~2023.11.20 ㈜광주은행 대출채권매입약정 5,000,000 5,000,000 2022.08.20~2023.11.20 세종베스트제이차㈜ 한도대출 8,000,000 8,000,000 2021.06.28~2024.08.28 ㈜에듀타운건설 한도대출 2,000,000 116,838 2021.12.31~2022.12.31 석우제삼차㈜ 한도대출 5,000,000 5,000,000 2022.01.28~2023.04.23 합계 27,500,000 25,616,838 한편, 연결실체는 수익증권 등의 유가증권에 대한 매입확약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 유가증권 매입확약의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종목명 구분 약정금액 약정잔액 약정기간 스타셋 제3호 창업벤처전문 사모투자합자회사 출자약정 1,000,000 900,000 2022.03.11~2030.03.10 지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호 수익증권매입확약 10,000,000 9,573,000 2022.04.18~2025.04.18 헤리티지시그니처 일반사모부동산투자신탁제3호 수익증권매입확약 5,000,000 4,825,243 2022.05.31~2025.05.31 채권시장안정전문투자형 사모증권투자신탁 수익증권매입확약 17,000,000 14,600,000 - 회사채안정화전문투자형 사모투자신탁(2020) 수익증권매입확약 800,000 480,000 - 합계 33,800,000 30,378,243 (3) 소송사건 보고기간종료일 현재 연결실체와 관련하여 계류 중인 소송사건은 총 15건으로 중국국저에너지화공집단(CERCG) 관련 9건을 포함한 피소 총 13건(소송가액 154,785백만원)과 원고 2건(소송가액 25,908백만원)이 있으며, 이 중 중국국저에너지화공집단(CERCG) 관련 피소 5건에 대해 1심 승소하였습니다. 연결실체는 이 외 소송결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하다고 판단하고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 주식 886,155,864 617,598,006 대차거래(주1) 810,509,298 481,629,407 주식대여서비스(주2) 75,646,566 135,968,599 채권(주1) 484,046,191 610,764,537 ETF(주1) 136,182,933 85,321,800 합계 1,506,384,989 1,313,684,343 (주1) 연결실체는 한국예탁결제원과 한국증권금융을 중개기관으로 하여 유가증권을 차입해 대차거래를 하고 있습니다. (주2) 연결실체는 유가증권 및 코스닥 주식을 보유하고 있는 고객(대여자)으로부터 한국예탁결제원의 주선을 통해 해당주식의 차입을 원하는 차입자에게 대여해주고 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 위탁자유가증권 5,626,214,513 6,880,940,242 수익자유가증권 10,071,810,309 8,013,532,591 합계 15,698,024,822 14,894,472,833 25. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 수권주식수 액면가액 발행주식수 자본금 보통주 200,000,000 5,000 55,481,190 277,405,950,000 우선주(주1) 17,312,685 86,563,425,000 합 계 72,793,875 363,969,375,000 (주1) 연결실체는 2020년에 발행한 기명식 전환우선주 11,541,790주(자본금 577억원)의 발행조건을 2022년 2월 15일에 변경하였습니다. (단위:주,원) 구분 수권주식수 액면가액 발행주식수 자본금 보통주 200,000,000 5,000 55,481,190 277,405,950,000 우선주(주1) 17,312,685 86,563,425,000 합 계 72,793,875 363,969,375,000 (주1) 연결실체는 2021년 2월 17일을 납입기일로 하여 기명식 전환우선주 5,770,895주(자본금 289억원)를 제3자배정 방법을 통해 유상증자하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 발행주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 구분 보통주 전환우선주 주식발행 초과금 합 계 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 기초 55,481,190 277,405,950 17,312,685 86,563,425 100,252,646 464,222,021 전환우선주 발행조건의 변경대가 지급(주1) - - - - (1,080,000) (1,080,000) 기말 55,481,190 277,405,950 17,312,685 86,563,425 99,172,646 463,142,021 (주1) 연결실체는 2022년 2월 9일자 이사회결의에 따라 2020년 발행 기명식 전환우선주 11,541,790주(자본금 577억원)의 발행조건을 2022년 2월 15일에 변경하였으며, 발행조건 변경의 대가로 인수회사인 베스트솔루션제일차㈜와 베스트솔루션제이차㈜에게각각 360백만원과 720백만원을 지급하였습니다. (단위:주,천원) 구분 보통주 전환우선주 주식발행 초과금 합 계 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 기초 55,481,190 277,405,950 11,541,790 57,708,950 70,091,442 405,206,342 유상증자(주1) - - 5,770,895 28,854,475 31,145,520 59,999,995 증자비용 - - - - (984,316) (984,316) 기말 55,481,190 277,405,950 17,312,685 86,563,425 100,252,646 464,222,021 (주1) 연결실체는 2021년 2월 9일자 이사회결의에 따라 전환우선주 5,770,895주를 주당 10,397원의 발행가액으로 유상증자하였으며, 분기말 현재 증자대금은 전액 납입되었습니다. 26. 기타불입자본 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금(주1) 99,172,646 100,252,646 자기주식 (46,549,639) (46,549,639) 자기주식처분손익 1,505 1,505 기타 3,096 3,096 합계 52,627,608 53,707,608 (주1) 주식발행초과금의 변동내역은 주석25에 기재되어 있습니다. 27. 이익잉여금과 배당금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 16,733,579 12,986,377 대손준비금 15,421,418 7,959,167 미처분이익잉여금 485,654,516 489,757,713 합계 517,809,513 510,703,257 (주1) 연결실체는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전에만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 510,703,257 382,017,128 분기순이익 44,578,273 132,792,010 배당금 지급 (37,472,017) (32,143,458) 분기말금액 517,809,513 482,665,680 (3) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당배당금 배당금합계 보통주 55,481,190 5,075,498 50,405,692 600원 30,243,415 우선주(2020년) 11,541,790 - 11,541,790 437원 5,040,000 우선주(2021년) 5,770,895 - 5,770,895 379원 2,188,602 (단위:주,천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당배당금 배당금합계 보통주 55,481,190 5,075,498 50,405,692 550원 27,723,131 우선주 11,541,790 - 11,541,790 383원 4,420,328 (4) 대손준비금 1) 금융투자업규정 제3-8조에 의거하여 한국채택국제회계기준에 따라 적립한 회계 목적상 신용손실충당금이 감독목적상 신용손실충당금에 미달하는 경우, 그 차이를 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 2) 보고기간종료일 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 대손준비금 기 적립액 15,421,418 7,959,167 대손준비금 전입(환입) 예정금액 (4,868,587) 7,462,251 대손준비금 잔액 10,552,831 15,421,418 3) 당분기 및 전분기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 분기순이익 44,578,273,249 132,792,009,953 대손준비금 환입(전입) 예정금액 4,868,587,172 (10,489,688,468) 대손준비금 반영후 조정순이익(주1) 49,446,860,421 122,302,321,485 우선주배당금(주2) (8,388,229,482) (5,329,972,187) 우선주배당금 반영후 보통주 조정순이익 41,058,630,939 116,972,349,298 주당조정순이익 대손준비금 반영후 기본주당조정순이익 815 2,321 우선주배당금 반영후 희석주당조정순이익 730 1,833 (주1) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 대손준비금 전입 또는 환입 예정금액을 분기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. (주2) 2020년 발행 우선주는 2022년 2월 14일까지 발행가 기준 연 4.20%, 2022년 2월 15일부터 발행가 기준 연 5.59%를 일할계산하여 산출한 금액이며, 2021년 발행 우선주는 발행가 기준 연 4.20%를 일할계산하여 산출한 금액입니다. 28. 자본관리 연결실체는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에서 규정한 순자본비율을관리함으로써 재무건전성을 확보하고 있습니다. 순자본비율은 (영업용순자본 - 총위험액)/필요유지자기자본의 비율을 백분율(%)로 표시한 수치로서 최소 200% 이상 유지되도록 관리하고 있습니다.영업용순자본은 기준일 현재 연결실체의 순자산 가치로서 순재산액(자산총계-부채총계)에서 즉시 현금화하기 곤란한 자산을 차감하고 보완자본을 가산하여 산정합니다. 차감항목으로는 유형자산, 선급금 및 선급비용, 무형자산, 임차보증금, 잔존만기 3개월을 초과하는 대출채권, 대손준비금 등으로 구성되며, 가산항목으로는 자산건전성 분류 상 "정상" 및 "요주의"로 분류된 자산에 설정된 대손충당금, 후순위차입금 및 상환의무가 확정되어 부채로 분류되는 상환우선주로 구성됩니다. 총위험액은 영업과정에서 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액, 신용위험액, 운영위험액으로 구분하여 합산한 금액입니다. 총위험액 산정은 금융투자업규정에서 정한 표준방법으로 산정하며 금융투자업규정 시행세칙에 의한 위험액 산정기준에 따라 계산합니다. 필요유지자기자본이란 인가업무 또는 등록업무 단위별로 유지하도록 요구되는 최저자기자본의 70%의 합계 금액입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 순자본비율은 각각 572.82%, 640.21%로 경영개선조치 기준을 상회하고 있습니다. 29. 수수료수익 및 수수료비용 (1) 당분기 및 전분기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수수료수익 수탁수수료 20,756,539 67,590,563 25,425,967 84,183,805 인수및주선수수료 2,874,743 13,468,605 10,637,239 29,514,591 집합투자증권취급수수료 1,233,121 3,622,011 1,018,827 2,970,402 자산관리수수료 2,108,429 6,484,288 3,550,798 11,781,707 금융자문수수료 5,654,681 67,444,385 15,004,015 56,360,875 기타 1,208,244 4,481,713 2,635,859 6,340,145 소계 33,835,757 163,091,565 58,272,705 191,151,525 수수료비용 매매수수료 9,483,419 29,242,735 9,849,816 32,548,120 투자상담사수수료 138,206 671,969 322,245 948,494 투자일임수수료 217,324 992,370 26,667 109,208 대여수수료 180,222 551,208 369,256 883,456 기타 2,234,468 7,661,662 3,674,533 10,361,349 소계 12,253,639 39,119,944 14,242,517 44,850,627 순수수료손익 21,582,118 123,971,622 44,030,188 146,300,898 (2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 용역을 이전함으로써 인식한 수수료수익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 한 시점에 인식하는 수익 수탁수수료 67,590,563 84,183,805 인수및주선수수료 11,820,747 28,329,094 집합투자증권취급수수료 3,622,011 2,970,402 자산관리수수료 4,153,298 11,781,707 금융자문수수료 66,202,742 56,256,550 기타 4,481,713 6,340,145 소계 157,871,074 189,861,703 기간에 걸쳐 인식하는 수익 인수및주선수수료 1,647,857 1,185,497 자산관리수수료 2,330,991 - 금융자문수수료 1,241,643 104,325 소계 5,220,491 1,289,822 합계 163,091,565 191,151,525 (3) 당분기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 계정구분 인수및주선수수료 1,298,317 자산관리수수료 751,085 금융자문수수료 853,058 합계 2,902,460 연도별구분 2022년 889,410 2023년 1,455,737 2024년 405,493 2025년 이후 151,819 30. 금융상품평가및처분손익당분기 및 전분기 중 금융상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 평가및처분이익 당기손익-공정가치측정유가증권 당기손익-공정가치측정유가증권처분이익 70,977,847 205,981,146 106,723,156 352,324,005 당기손익-공정가치측정유가증권평가이익 2,952,145 24,373,856 10,405,094 46,729,940 매도유가증권평가이익 8,133,775 16,982,854 5,259,818 8,676,407 파생결합증권 파생결합증권처분이익 731,668 4,445,689 3,634,414 7,852,088 파생결합증권평가이익 5,537,681 10,870,132 145,829 214,133 파생결합증권상환이익 12,059,797 19,664,052 6,927,456 15,143,814 소계 100,392,913 282,317,730 133,095,767 430,940,387 평가및처분손실 당기손익-공정가치측정유가증권 당기손익-공정가치측정유가증권처분손실 69,788,882 197,261,274 75,610,263 231,608,307 당기손익-공정가치측정유가증권평가손실 14,417,425 60,300,790 10,898,834 29,566,183 매도유가증권평가손실 (1,117,405) 453,756 (12,070,313) 1,181,075 파생결합증권 파생결합증권처분손실 6,589,374 33,335,219 13,445,628 32,313,857 파생결합증권평가손실 81,190 93,653 187,413 276,928 파생결합증권상환손실 91,416 2,245,512 241,353 1,048,080 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정대출채권처분손실 267,665 1,406,165 438,200 1,460,700 소계 90,118,547 295,096,370 88,751,378 297,455,130 금융상품평가및처분순손익 10,274,366 (12,778,640) 44,344,389 133,485,257 31. 파생상품평가및처분손익 당분기 및 전분기 중 파생상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 평가및처분이익 장내파생상품평가이익 14,264,984 33,463,351 (2,766,202) 8,507,680 장내파생상품처분이익 132,873,892 363,192,806 120,639,735 434,149,065 장외파생상품평가이익 (960,246) 12,642,548 4,501,134 6,300,970 장외파생상품처분이익 24,001,501 27,031,001 861,875 1,359,589 소계 170,180,131 436,329,706 123,236,542 450,317,304 평가및처분손실 장내파생상품평가손실 14,041,953 39,496,013 7,390,176 13,539,878 장내파생상품처분손실 133,974,612 335,857,400 121,931,911 443,795,373 장외파생상품평가손실 (10,067,673) 719,975 (1,323,331) 274,882 장외파생상품처분손실 13,485,557 14,770,083 41,355 87,213 소계 151,434,448 390,843,471 128,040,111 457,697,346 파생상품평가및처분순손익 18,745,683 45,486,235 (4,803,570) (7,380,042) 32. 이자수익 및 이자비용 당분기 및 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 유효이자율법으로 인식하는 이자수익 현금및예치금 예금 667,831 1,691,592 229,405 817,689 양도성예금증서 69,440 111,013 4,664 55,294 증금예치금 597,414 1,453,959 180,147 471,503 기타 2,902 5,638 10 19 대출채권 신용공여금 10,688,161 36,640,165 14,966,463 42,544,439 환매조건부채권매수 1,547,837 3,052,029 280,955 692,015 대출금 및 사모사채 12,799,096 38,028,759 10,065,525 26,520,228 기타 미수금 245,670 905,729 449,611 1,536,896 기타 1,731,768 3,767,993 758,879 2,205,183 소계 28,350,119 85,656,877 26,935,659 74,843,266 기타 이자수익 당기손익- 공정가치 측정금융자산 채권 10,696,425 24,315,764 5,128,605 19,123,377 기업어음증권 13,441 61,938 158,160 270,598 전자단기사채 537,396 1,344,007 248,605 942,351 소계 11,247,262 25,721,709 5,535,370 20,336,326 이자수익 합계 39,597,381 111,378,586 32,471,029 95,179,592 이자비용 예수부채 3,343,565 7,482,880 1,323,801 3,877,353 차입부채 차입금 8,954,681 19,975,831 2,933,341 8,330,177 환매조건부채권매도 7,330,256 14,415,027 1,654,649 4,546,052 기타 584,308 1,161,773 365,276 1,259,150 기타 328,469 1,017,843 322,641 722,706 이자비용 합계 20,541,279 44,053,354 6,599,708 18,735,438 순이자손익 19,056,102 67,325,232 25,871,321 76,444,154 33. 신용손실충당금전입(환입)액당분기 및 전분기 중 인식한 기대신용손실에 따른 신용손실충당금전입(환입)액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 신용손실충당금전입액 상각후원가측정금융자산 12,415,038 19,957,324 681,181 9,211,397 대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채 170,900 630,277 (1,245,058) 110,010 소계 12,585,938 20,587,601 (563,877) 9,321,407 신용손실충당금환입액 상각후원가측정금융자산 - 86 - - 대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채 - - 113,344 1,318,893 소계 - 86 113,344 1,318,893 순전입액 12,585,938 20,587,515 (677,221) 8,002,514 34. 외환거래손익 당분기와 전분기 중 발생한 외환거래손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환거래이익 외환차익 8,781,085 20,453,476 5,882,378 13,881,227 외화환산이익 17,062,443 33,708,558 8,198,584 12,840,064 소계 25,843,528 54,162,034 14,080,962 26,721,291 외환거래손실 외환차손 1,707,301 3,736,387 314,054 809,152 외화환산손실 39,505,108 67,884,259 19,530,884 31,265,453 소계 41,212,409 71,620,646 19,844,938 32,074,605 외환거래손익(순) (15,368,881) (17,458,612) (5,763,976) (5,353,314) 35. 기타의영업수익 당분기와 전분기 중 발생한 기타의영업수익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 배당금수익 524,007 9,399,396 116,240 10,278,491 분배금수익 2,228,433 2,884,735 5,893,816 9,822,114 기타의 충당부채환입액 260,140 771,770 - - 합계 3,012,580 13,055,901 6,010,056 20,100,605 36. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 11,725,079 66,904,385 35,619,372 108,544,864 퇴직급여 1,276,888 3,258,363 789,060 2,533,415 복리후생비 5,547,366 16,116,473 4,480,506 13,638,669 전산운용비 2,655,285 7,385,620 2,042,318 6,681,794 임차료 775,945 2,340,328 833,230 2,893,152 지급수수료 2,830,095 7,886,892 2,116,753 6,282,581 접대비 1,434,199 3,912,272 1,145,142 3,253,695 광고선전비 515,311 3,393,517 589,992 1,902,241 감가상각비 2,140,557 6,447,891 2,014,309 6,119,521 조사연구비 80,112 203,246 54,757 165,281 연수비 54,730 78,180 3,739 23,237 무형자산상각비 1,148,255 3,308,219 1,007,026 2,293,571 세금과공과금 4,268,748 13,431,738 5,729,670 18,153,190 기타 1,280,949 4,124,722 1,043,796 3,611,354 합계 35,733,519 138,791,846 57,469,670 176,096,565 37. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액(법인세추납액 포함) 22,951,739 41,994,782 ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (6,126,225) 2,548,843 총법인세효과 16,825,513 44,543,625 ±자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용 16,825,513 44,543,625 한편, 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액의 상세내용은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 일시적차이로 인한 분기말 순이연법인세자산 35,329,956 17,243,768 일시적차이로 인한 분기초 순이연법인세자산 29,203,730 19,792,611 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 6,126,225 (2,548,843) (2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 61,403,786 177,335,634 유효세율에 따른 세부담액(주1) 14,513,216 42,568,724 조정사항 비공제비용 878,258 481,310 법인세추납액(환급액) 513,949 13,768 투자상생협력세제 1,487,114 2,340,727 기타(세율차이 등) (567,024) (860,904) 조정사항 소계 2,312,297 1,974,901 법인세비용 16,825,513 44,543,625 유효세율(법인세비용/세전이익) 27.40% 25.12% (주1) 당분기 및 전분기 과세소득에 적용된 세율은 2억원 이하 11%, 2억원 초과 200억원 이하 22%, 200억원 초과 3,000억원 이하 24.2%입니다. (3) 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세는 당분기 및 전분기에 없습니다. 38. 주당이익 (1) 연결실체의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 그 산출내용은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 7,645,680,638 44,578,273,249 38,236,404,834 132,792,009,953 우선주배당금(주1) (2,326,263,928) (8,388,229,482) (1,905,534,098) (5,329,972,187) 보통주분기순이익 5,319,416,710 36,190,043,767 36,330,870,736 127,462,037,766 가중평균유통보통주식수 50,405,692 50,405,692 50,405,692 50,405,692 기본주당순이익 105 718 721 2,529 (주1) 2020년 발행 우선주는 2022년 2월 14일까지 발행가 기준 연 4.20%, 2022년 2월 15일부터 발행가 기준 연 5.59%를 일할계산하여 산출한 금액이며, 2021년 발행 우선주는 발행가 기준 연 4.20%를 일할계산하여 산출한 금액입니다. 한편, 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초보통주식수 55,481,190 55,481,190 55,481,190 55,481,190 자기주식 (5,075,498) (5,075,498) (5,075,498) (5,075,498) 가중평균유통주식수 50,405,692 50,405,692 50,405,692 50,405,692 (2) 연결실체의 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환우선주가 있으며, 당분기 및 전분기의 희석주당손익의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익 5,319,416,710 36,190,043,767 36,330,870,736 127,462,037,766 조정내역(우선주배당금(주1)) 2,326,263,928 8,388,229,482 1,905,534,098 5,329,972,187 희석주당이익 산정을 위한 분기순이익 7,645,680,638 44,578,273,249 38,236,404,834 132,792,009,953 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 67,718,377 67,718,377 67,718,377 66,724,853 희석주당순이익 105 658 565 1,990 (주1) 2020년 발행 우선주는 2022년 2월 14일까지 발행가 기준 연 4.20%, 2022년 2월 15일부터 발행가 기준 연 5.59%를 일할계산하여 산출한 금액이며, 2021년 발행 우선주는 발행가 기준 연 4.20%를 일할계산하여 산출한 금액입니다. (주2) 당분기 3개월의 경우 전환우선주가 전환되었다고 가정하여 산출한 희석주당손익이 기본주당손익보다 높아 반희석효과가 발생하므로 해당 기간의 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. 한편, 당분기 및 전분기 중 희석주당이익 산정을 위하여 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 50,405,692 50,405,692 50,405,692 50,405,692 조정내역 전환우선주 17,312,685 17,312,685 17,312,685 16,319,161 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 67,718,377 67,718,377 67,718,377 66,724,853 39. 연결현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중의 영업활동 현금흐름의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 264,987,647 164,506,453 당기손익-공정가치측정유가증권평가손실 60,300,790 29,566,182 파생결합증권평가손실 93,653 276,928 매도유가증권평가손실 453,756 1,181,075 파생상품평가손실 40,215,988 13,814,760 이자비용 44,053,354 18,735,438 신용손실충당금전입액 20,587,601 9,321,407 외화환산손실 67,884,259 31,265,453 감가상각비 6,447,891 6,119,521 무형자산상각비 3,308,219 2,293,571 유형자산처분손실 7,955 109,355 지분법손실 3,747,863 5,982,143 기타의 충당부채전입액 1,060,804 876,995 법인세비용 16,825,513 44,543,625 무형자산처분손실 - 420,000 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (276,514,952) (205,264,393) 당기손익-공정가치측정유가증권평가이익 24,373,856 46,729,940 지분법이익 4,839,899 3,978,055 파생결합증권평가이익 10,870,132 214,133 매도유가증권평가이익 16,982,854 8,676,407 파생상품평가이익 46,105,899 14,808,650 이자수익 111,378,586 95,179,592 신용손실충당금환입액 86 1,318,893 수수료수익 17,996,605 10,896,937 외화환산이익 33,708,558 12,840,064 배당금/분배금수익 9,399,396 10,278,491 기타의 충당부채환입액 771,770 - 유형자산처분이익 28,763 84,734 복구공사이익 - 70,441 무형자산손상차손환입 20,000 188,056 기타 38,548 - 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (22,986,509) (167,692,742) 예치금의 증감 (236,638,516) 69,630,255 당기손익-공정가치측정유가증권의 증감 363,499,779 617,001,300 파생결합증권의 증감 (6,789,885) (2,331,111) 파생상품자산의 증감 (5,134,060) 3,227,533 신용공여금의 증감 196,002,429 (154,725,179) 환매조건부채권매수의 증감 (181,200,000) (114,300,000) 대여금의 증감 656,894 1,551,239 대출금의 증감 (19,733,162) (79,652,000) 매입대출채권의 증감 3,438,343 (3,000,000) 이연대출부대손익의 증감 18,485,115 18,762,621 사모사채의 증감 (58,748,730) 21,651,900 미수금의 증감 126,472,415 756,929,810 미수수익의 증감 2,305,360 (1,973,174) 선급금의 증감 321,864 (5,258,541) 선급비용의 증감 (884,681) (391,648) 선급제세의 증감 (93,381) (376,704) 공탁금의 증감 (12,000) - 미회수채권의 증감 (148,317) 41,906 투자자예수금의 증감 (101,334,814) (118,798,656) 수입담보금의 증감 (152,329,614) (74,248,852) 매도유가증권의 증감 (62,503,912) (420,796,616) 파생상품부채의 증감 8,797,987 (7,268,393) 기타의 충당부채 증감 (457,033) (990,964) 미지급금의 증감 92,808,776 (695,157,908) 미지급비용의 증감 (39,814,590) 8,836,679 미지급채무의 증감 1,656,223 (4,185,524) 선수금의 증감 (785,524) 1,148,775 선수수익의 증감 31,175,545 10,842,378 제세금예수금의 증감 (1,780,753) 206,341 기타부채의 증감 (218,267) 5,931,793 조정 계 (34,513,815) (208,450,682) (2) 당분기 및 전분기 중 투자와 재무활동에 대해 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 증가 784,719 35,857,906 사용권자산의 재측정 (3,230,591) - 선급금의 유형자산/무형자산 대체 1,915,731 10,661,169 (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름 변동 기타 변동(주1) 기말 단기차입금 1,199,723,153 (74,869,465) - 1,124,853,688 환매조건부채권매도 909,415,087 132,266,562 - 1,041,681,649 리스부채 32,404,774 (3,236,945) (2,556,383) 26,611,446 합계 2,141,543,014 54,160,152 (2,556,383) 2,193,146,783 (주1) 기타 변동에는 신규리스계약, 이자비용 등이 포함되어 있습니다. (단위:천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름 변동 기타 변동(주1) 기말 단기차입금 930,902,999 145,978,237 - 1,076,881,236 환매조건부채권매도 1,049,884,504 (90,087,109) - 959,797,395 리스부채 2,276,964 (4,492,510) 34,994,646 32,779,100 합계 1,983,064,467 51,398,618 34,994,646 2,069,457,731 (주1) 기타 변동에는 신규리스계약, 이자비용 등이 포함되어 있습니다. 40. 특수관계자거래 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 지배회사와 기타특수관계자, 종속기업 및 관계기업은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 지앤에이사모투자전문회사 기타특수관계자 ㈜LS네트웍스, ㈜E1 ㈜LS네트웍스, ㈜E1 관계기업 ㈜에이치비씨티㈜청라플러스㈜이스트청라케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호이베스트 시노 신기술조합 제일호이베스트 신기술조합 제7호크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호이베스트하이테크신기술사업투자조합이베스트-푸른 신기술조합 제9호KTBN 14호 벤처투자조합이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 이베스트에이아이피신기술조합제2호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호이베스트신기술사업투자조합제9호저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호이베스트-인투디언 신기술조합 제22호글로벌푸드테크 신기술사업투자조합글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II 이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호이베스트 신기술조합 제27호요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호에이티피이베스트신기술조합제1호라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호핼시언 헬스케어 인베스트먼트이베스트 신기술조합 제31호이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호요즈마 글로벌 AI펀드 4호엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호이베스트-인투디언 신기술조합 제39호이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호이베스트제이스신기술조합40호이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호이베스트 신기술조합 제43호이베스트스톤신기술조합제1호엘엠케이이베스트 신기술조합 제45호요즈마ATU 게임체인저펀드 1호요즈마 글로벌 AI펀드 5호요즈마 글로벌 지노믹 펀드 1호이베스트 신기술조합 제49호이베스트크레딧사일로 AI 1호이베스트 신기술조합 제51호이베스트 신기술조합 제52호이베스트 바이오1호 신기술조합프렌드이베스트 신기술투자조합 1호신성장세컨더리 신기술조합이베스트와이즈 신기술조합 제53호이베스트히스토리신기술조합 제54호이베스트-MD 유니콘 신기술조합 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호이베스트 신기술조합 제58호이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호퓨처 헬스케어 신기술투자조합요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호이베스트 아이다스 신기술조합 제62호와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 베스트원신기술사업투자조합 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호베스트원신기술사업투자조합2호메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호이베스트-엘로힘신기술조합제1호베스트원신기술사업투자조합3호이베스트H-M신기술사업투자조합브레이브뉴 신기술투자조합 제1호이베스트-BEV신기술조합글로벌혁신신약신기술조합이베스트-GTOG 신기술조합 62호글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합이베스트-자이언트 신기술조합 제73호이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합이베스트 신기술조합 제74호이베스트 바이오 신기술조합 제68호이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합코로프라넥스트-라엘펀드 1호혁신AI신기술조합피티에이이베스트신기술조합제1호이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호이베스트물류혁신신기술조합이베스트 패러다임 신기술조합 제75호신성장AI신기술사업조합티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호스파크랩화이트나이트신기술조합요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합이베스트H신기술사업투자조합5호에이티피이베스트신기술조합제2호이베스트-두은 신기술투자조합 제79호글로벌콘텐츠유니콘신기술조합KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호클레슨화이트나이트신기술조합요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호제이비이베스트더커런트자율주행신기술조합3호이베스트-어센트신기술투자조합제1호엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV지브이에이 HCB일반사모투자신탁지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호 ㈜에이치비씨티㈜청라플러스케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호이베스트 시노 신기술조합 제일호이베스트 신기술조합 제7호크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호이베스트-라이노스 신기술조합 제10호이베스트하이테크신기술사업투자조합이베스트-푸른 신기술조합 제9호이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호KTBN 14호 벤처투자조합이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 이베스트에이아이피신기술조합제2호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호이베스트신기술사업투자조합제9호저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호이베스트-인투디언 신기술조합 제22호글로벌푸드테크 신기술사업투자조합글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II 이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호이베스트 신기술조합 제27호요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호에이티피이베스트신기술조합제1호라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호핼시언 헬스케어 인베스트먼트요즈마 글로벌 AI펀드 3호이베스트 신기술조합 제31호이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호요즈마 글로벌 AI펀드 4호엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호이베스트-인투디언 신기술조합 제39호이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호이베스트제이스신기술조합40호이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호이베스트 신기술조합 제43호이베스트스톤신기술조합제1호엘엠케이이베스트 신기술조합 제45호요즈마ATU 게임체인저펀드 1호요즈마 글로벌 AI펀드 5호요즈마 글로벌 지노믹 펀드 1호이베스트 신기술조합 제49호이베스트크레딧사일로 AI 1호이베스트 신기술조합 제51호이베스트 신기술조합 제52호이베스트 바이오1호 신기술조합프렌드이베스트 신기술투자조합 1호신성장세컨더리 신기술조합이베스트와이즈 신기술조합 제53호이베스트히스토리신기술조합 제54호이베스트-MD 유니콘 신기술조합 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호이베스트 신기술조합 제58호이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호퓨처 헬스케어 신기술투자조합요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호이베스트 아이다스 신기술조합 제62호와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 베스트원신기술사업투자조합 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호이베스트모빌리티신기술조합베스트원신기술사업투자조합2호메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호이베스트-엘로힘신기술조합제1호베스트원신기술사업투자조합3호이베스트H-M신기술사업투자조합브레이브뉴 신기술투자조합 제1호이베스트-BEV신기술조합글로벌혁신신약신기술조합이베스트-GTOG 신기술조합 62호글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합이베스트-자이언트 신기술조합 제73호이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합이베스트 신기술조합 제74호이베스트 바이오 신기술조합 제68호이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합코로프라넥스트-라엘펀드 1호혁신AI신기술조합피티에이이베스트신기술조합제1호이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호이베스트물류혁신신기술조합이베스트 패러다임 신기술조합 제75호신성장AI신기술사업조합티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호스파크랩화이트나이트신기술조합요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합이베스트H신기술사업투자조합5호에이티피이베스트신기술조합제2호이베스트-두은 신기술투자조합 제79호글로벌콘텐츠유니콘신기술조합KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호지브이에이 HCB일반사모투자신탁지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와 중요한 거래내용 및 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. 1) 거래내용 (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 수익(주1) 비용 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 - 15,664 기타특수관계자 ㈜E1 126,917 83,438 ㈜LS네트웍스 - 471 관계기업 ㈜에이치비씨티 100,000 - ㈜청라플러스 2,983,151 - ㈜이스트청라 55,198 - 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 8,029 - 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호(주2) 104 - 이베스트 시노 신기술조합 제일호 - 800 이베스트 신기술조합 제7호 - 94 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 9,200 1,725 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호(주2) 55,896 25,544 이베스트하이테크신기술사업투자조합 14,450 - 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 6,907 673 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호(주2) - 8,834 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호(주2) - 6,653 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 - 131 이베스트에이아이피신기술조합제2호 9,475 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 11,300 504 이베스트신기술사업투자조합제9호 8,134 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 - 45 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 20,000 - 이베스트 신기술조합 제27호 22,515 - 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 21,966 - 에이티피이베스트신기술조합제1호 26,826 - 핼시언 헬스케어 인베스트먼트 80,548 - 요즈마 글로벌 AI펀드 3호(주2) 126 32 이베스트 신기술조합 제31호 23,700 - 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호 21,500 - 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제33호 22,130 - 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호 15,677 - 이베스트제이스신기술조합40호 - 1,666 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 13,003 4,293 이베스트스톤신기술조합제1호 1,395 - 엘엠케이이베스트 신기술조합 제45호 21,000 - 요즈마ATU 게임체인저펀드 1호 274,564 - 요즈마 글로벌 AI펀드 5호 17,406 - 요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호 24,762 - 이베스트 신기술조합 제49호 13,700 - 이베스트크레딧사일로 AI 1호 32,363 - 이베스트 신기술조합 제51호 28,000 921 이베스트 신기술조합 제52호 30,405 - 이베스트 바이오1호 신기술조합 36,280 - 프렌드이베스트 신기술투자조합 1호 24,233 - 신성장세컨더리 신기술조합 4,154 - 이베스트와이즈 신기술조합 제53호 10,000 - 이베스트히스토리 신기술조합 제54호 26,460 - 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 20,000 - 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호 21,816 - 요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호 24,252 - 이베스트 신기술조합 제58호 21,190 - 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호 26,020 - 퓨처 헬스케어 신기술투자조합 80,050 - 요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호 63,921 - 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 27,010 - 베스트원신기술사업투자조합 15,740 - 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호 65,104 - 이베스트모빌리티신기술조합(주2) 167,066 - 베스트원신기술사업투자조합2호 47,579 - 메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호 74,795 - 이베스트-엘로힘신기술조합제1호 18,334 - 베스트원신기술사업투자조합3호 74,309 - 이베스트H-M신기술사업투자조합 6,807 - 글로벌혁신신약신기술조합 5,293 - 이베스트-GTOG 신기술조합 62호 56,810 - 글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합 42,004 - 이베스트-자이언트 신기술조합 제73호 22,020 - 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합 42,144 - 이베스트 신기술조합 제74호 21,250 - 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 21,010 37 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합 31,584 - 코로프라넥스트-라엘펀드 1호 176,105 - 혁신AI신기술조합 6,624 - 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 11,010 - 이베스트물류혁신신기술조합 13,154 - 스파크랩화이트나이트신기술조합 20,120 - 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 2,462 166 이베스트H신기술사업투자조합5호 66,010 - 에이티피이베스트신기술조합제2호 38,400 - 글로벌콘텐츠유니콘신기술조합 45,660 - 클레슨화이트나이트신기술조합 21,500 - 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합 103,855 5 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 14,100 - 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 19,000 - 이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호 85,000 - 제이비이베스트더커런트자율주행신기술조합3호 61,320 - 이베스트-어센트신기술투자조합제1호 34,830 - 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 33,000 - 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 19,080 - 합 계 5,968,812 151,696 (주1) 이연수익으로 인식된 이연대출부대수익 및 선수수익을 포함하고 있습니다. (주2) 당분기 중 연결실체의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다. (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 수익(주1) 비용 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 - 707 기타특수관계자 ㈜E1 81,003 5,564 ㈜LS네트웍스 1,280,000 1,260 관계기업 ㈜에이치비씨티 465,639 - ㈜청라플러스 52,520 - 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 7,250 - 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호 183 - 이베스트 시노 신기술조합 제일호 - 257 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호(주2) 62 7,361 이베스트 신기술조합 제7호 17,486 78 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 13,340 1,484 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 28,569 19,161 이베스트하이테크신기술사업투자조합 14,450 - 이베스트에이아이피신기술조합제1호(주2) 14,267 115 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 - 217 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 15,584 5,667 엔에이치바이오제1호신기술조합(주2) - 104,032 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 12,400 4,244 이베스트액시스프렌드 신기술투자조합(주2) 1,716,110 - 이커머스 그로스 신기술조합 제18호(주2) 326,637 609 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 21,500 119 이베스트에이아이피신기술조합제2호 9,475 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 11,300 252 이베스트신기술사업투자조합제9호 20,950 - 이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호(주2) 687,409 2,010 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 - 99 이베스트-유레카 신기술조합 제20호 20,000 - 이베스트-히스토리2020-2바이오투자조합(주2) 564 - 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 61,817 - 이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호(주2) 2,930,022 667 이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호 27,063 - 이베스트 신기술조합 제26호(주2) 81,358 2,738 이베스트 신기술조합 제27호 22,515 - 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 21,966 - 이베스트 신기술조합 제28호(주2) 31,659 1,919 에이티피이베스트신기술조합제1호 9,040 - 요즈마 글로벌 AI펀드 3호 132,877 - 이베스트 신기술조합 제31호 23,700 - 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호 21,500 - 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호 22,130 - 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호 15,677 - 이베스트제이스신기술조합40호 5,531 7,276 엘엠케이이베스트 신기술조합 제45호 21,000 - 요즈마ATU 게임체인저펀드 1호 259,519 - 요즈마 글로벌 AI펀드 5호 17,406 - 요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호 24,792 - 이베스트 신기술조합 제49호 13,700 - 이베스트크레딧사일로 AI 1호 32,632 - 이베스트 신기술조합 제51호 28,000 1,096 이베스트 신기술조합 제52호 30,405 - 이베스트 바이오1호 신기술조합 36,280 - 프렌드이베스트 신기술투자조합 1호 17,487 - 신성장세컨더리 신기술조합 8,240 - 이베스트와이즈 신기술조합 제53호 21,480 - 액시스이베스트 트러스트 신기술조합(주2) 86,567 - 이베스트히스토리 신기술조합 제54호 26,460 - 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 20,000 - 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호 21,816 - 요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호 24,252 - 이베스트 신기술조합 제58호 21,190 - 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호 26,020 - 퓨처 헬스케어 신기술투자조합 80,050 - 요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호 63,921 - 이베스트 아이다스 신기술조합 제62호 54,000 - 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 27,010 - 베스트원신기술사업투자조합 31,224 - 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호 65,104 - 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 96,240 - 이베스트모빌리티신기술조합 16,500 - 베스트원신기술사업투자조합2호 94,899 - 메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호 29,315 - 이베스트-엘로힘신기술조합제1호 36,568 - 베스트원신기술사업투자조합3호 148,212 - 이베스트H-M신기술사업투자조합 27,006 - 글로벌혁신신약신기술조합 10,500 - 이베스트-GTOG 신기술조합 62호 56,810 - 글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합 42,004 - 이베스트-자이언트 신기술조합 제73호 22,020 - 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합 42,144 - 이베스트 신기술조합 제74호 21,250 - 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 21,010 - 코로프라넥스트-라엘펀드 1호 109,545 - 혁신AI신기술조합 13,140 - 피티에이이베스트신기술조합제1호 133,812 - 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 11,010 - 합 계 10,214,093 166,932 (주1) 이연수익으로 인식된 이연대출부대수익 및 선수수익을 포함하고 있습니다. (주2) 전분기 중 연결실체의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다. 2) 채권ㆍ채무 (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 채무 채권 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 1,778,596 - 기타특수관계자 ㈜ E1 - - 관계기업 ㈜청라플러스 - 2,998,100 ㈜이스트청라 - 1,998,730 이베스트 시노 신기술조합 제일호 70,411 - 이베스트 신기술조합 제7호 6,750 - 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 102,042 - 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 59,084 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 10,526 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 31,697 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 3,246 - 이베스트제이스신기술조합40호 142,617 - 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 315,672 - 이베스트 신기술조합 제51호 75,502 - 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 7,916 - 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 166 - 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합 82,729 - 합 계 2,686,954 4,996,830 (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 채무 채권 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 81,759 - 기타특수관계자 ㈜ E1 50,000,000 - 관계기업 ㈜청라플러스 - 2,998,100 이베스트 시노 신기술조합 제일호 73,611 - 이베스트 신기술조합 제7호 12,956 - 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 100,914 - 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 2,335,935 - 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 60,391 - 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 1,751,063 - 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 1,308,799 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 13,396 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 56,793 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 6,202 - 이베스트제이스신기술조합40호 143,951 - 이베스트 신기술조합 제51호 101,281 - 합 계 56,047,052 2,998,100 당분기말 현재 특수관계자에 대한 대출채권의 손실충당금과 기타 신용공여로 인한 충당부채 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 신용손실충당금전입액 손실충당금 충당부채 관계기업 ㈜청라플러스 48,420 103,685 - ㈜이스트청라 69,123 69,123 - 합 계 117,543 172,808 - 3) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 대여거래 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 계정과목 기초 증가 감소 기말 관계기업 ㈜청라플러스 사모사채 2,998,100 - - 2,998,100 ㈜이스트청라 사모사채 - 1,998,730 - 1,998,730 합계 2,998,100 1,998,730 - 4,996,830 (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 계정과목 기초 증가 감소 기말 관계기업 ㈜청라플러스 사모사채 - 2,998,100 - 2,998,100 4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 차입거래 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회사명 계정과목 기초 증가 감소 기말 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 환매조건부채권매도 81,759 14,973,155 13,276,317 1,778,596 관계기업 이베스트 시노 신기술조합 제일호 환매조건부채권매도 73,611 641,309 644,509 70,411 이베스트 신기술조합 제7호 환매조건부채권매도 12,956 69,236 75,443 6,750 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 환매조건부채권매도 100,914 2,344,276 2,343,148 102,042 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호(주1) 환매조건부채권매도 2,335,935 15,574,726 17,910,662 - 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 환매조건부채권매도 60,391 534,410 535,718 59,084 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호(주1) 환매조건부채권매도 1,751,063 9,444,042 11,195,105 - 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호(주1) 환매조건부채권매도 1,308,799 7,050,971 8,359,771 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 환매조건부채권매도 13,396 103,097 105,967 10,526 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 환매조건부채권매도 56,793 427,472 452,568 31,697 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 환매조건부채권매도 6,202 38,001 40,956 3,246 이베스트제이스신기술조합40호 환매조건부채권매도 143,951 1,284,436 1,285,770 142,617 이베스트 신기술조합 제51호 환매조건부채권매도 101,281 734,070 759,849 75,502 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 환매조건부채권매도 - 4,317,232 4,001,560 315,672 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 환매조건부채권매도 - 59,907 51,991 7,916 합계 6,047,052 57,596,340 61,039,333 2,604,059 (주1) 당분기 중 연결실체의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다. (단위:천원) 구분 회사명 계정과목 기초 증가 감소 기말 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 환매조건부채권매도 56,968 2,162,192 1,973,535 245,625 관계기업 이베스트 시노 신기술조합 제일호 환매조건부채권매도 77,214 671,953 675,696 73,471 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호(주1) 환매조건부채권매도 1,431,891 2,097,501 3,529,392 - 이베스트 신기술조합 제7호 환매조건부채권매도 42,381 214,198 243,648 12,931 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 환매조건부채권매도 69,230 5,856,194 5,824,701 100,723 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 환매조건부채권매도 73,745 9,109,970 7,006,785 2,176,930 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 환매조건부채권매도 68,166 581,271 589,154 60,283 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 환매조건부채권매도 1,613,250 15,895,906 15,761,295 1,747,861 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 환매조건부채권매도 1,169,148 11,150,318 11,013,149 1,306,317 이커머스 그로스 신기술조합 제18호(주1) 환매조건부채권매도 12,219 9,266,979 9,279,199 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 환매조건부채권매도 58,402 300,584 345,615 13,371 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 환매조건부채권매도 83,166 737,801 764,279 56,687 이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호(주1) 환매조건부채권매도 23,942 4,809,942 4,833,884 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 환매조건부채권매도 28,737 259,022 258,923 28,836 이베스트 신기술조합 제26호(주1) 환매조건부채권매도 - 11,678,889 11,678,889 - 이베스트 신기술조합 제28호(주1) 환매조건부채권매도 - 7,381,718 7,381,718 - 이베스트제이스신기술조합40호 환매조건부채권매도 265,136 6,886,252 6,886,252 265,136 이베스트 신기술조합 제51호 환매조건부채권매도 - 3,406,701 3,305,605 101,096 이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호(주1) 환매조건부채권매도 - 9,669,263 9,669,263 - 합계 5,073,595 102,136,654 101,020,982 6,189,267 (주1) 전분기 중 연결실체의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 대출약정 등의 신용공여약정 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 약정금액 잔액 약정금액 잔액 관계기업 수익증권매입약정(주1) 10,000,000 9,573,000 10,000,000 10,000,000 (주1) 약정기간은 최초 설정일로부터 3년입니다. (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 기타 자금거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회 사 명 자금거래내용 당분기 전분기 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 배당금 지급 20,543,514 18,831,555 관계기업 ㈜청라플러스 지분증권 매수 - 1,900 ㈜이스트청라 지분증권 매수 1,270 - (5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 급여 퇴직급여 합계 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 등기임원 655,624 660,000 172,060 177,083 827,684 837,083 비등기임원 3,256,244 3,209,583 403,062 223,944 3,659,306 3,433,527 합계 3,911,868 3,869,583 575,122 401,027 4,486,990 4,270,610 41. 금융상품 위험공시연결실체의 영업활동은 다양한 금융위험에 노출되어 있으므로 연결실체는 복합적인 위험들의 정도를 분석 및 평가하고, 수용할 수 있는 위험의 수준을 결정하여 위험을 관리하는 것을 필요로 합니다.연결실체는 금융상품의 과도한 위험을 제거하고, 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 통해 지속 가능한 성장을 추구하고 있습니다. 이를 위해 연결실체는 위험의 인식, 위험의 측정 및 평가, 위험의 통제 및 감시와 보고 절차를 운영하고 있으며, 위험의 분산과 경감을 위한 다양한 노력을 기울이고 있습니다. 아울러 사업부문별 및 상품별 한도를 설정하고 관리함으로써 자원배분의 최적화를 도모하고 있습니다. 이사회는 위험관리조직의 최상위 의사결정기구로서 위험관리에 대한 최종적인 책임과 권한을 가지며, 리스크관리위원회는 이사회에서 결정한 전략방향에 부합하는 위험에 대한 종합정책수립과 위험의 총괄적인 감독기능을 수행하고 있습니다. 또한, 리스크관리실무위원회는 리스크 관련 세부사항들을 심의ㆍ의결하여 경영 전반에서 발생할 수 있는 각종 리스크를 적정수준으로 관리하는 역할을 담당하고 있고, 위험관리부서는 의결된 정책을 기준으로 위험관리업무를 총괄적으로 수행하고 있습니다. (1) 시장위험시장위험은 주가, 금리, 환율 등의 가격변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험 관리의 목적은 주가, 이자율 및 환율등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리대상 자산, 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담 가능한 범위내로 관리함으로써 수익성과 안정성을 모두 확보하는 것입니다. 보고기간 종료일 현재 중요하게 노출되어 있는 시장위험은 주식위험, 금리위험이며, 시장위험 관리 대상은 유가증권, 파생금융상품과 기타 시장위험이 내재된 자 산, 부채 등입니다. 시장위험을 측정하고 관리하기 위해 사용되는 주요 측정방법은 민감도분석이며, 이는 위험매개변수로서 Beta, Duration, Greeks 등을 이용하여 발생가능한 관련 위험변수의 변동이 손익과 자본에 미치는 영향을 측정하는 방법입니다. 연결실체는 사업부문별 및 상품별 포지션에 대한 한도를 부여함으로써 위험의 과도한 집중을 제한하고 있으며, 장외파생상품 및 신규 투자상품에 대한 투자는 사전 심의를 거치도록 제도화하고 있습니다. 또한, 옵션전략 거래의 경우 위험액 및 시나리오 예상손실 등 적합한 지표를 활용하여 위험 노출 수준을 실시간으로 통제하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 시장위험에 대한 유형별 민감도분석은 다음과 같습니다. 1) 주가의 변동 (단위:천원) 구 분 당기손익에 미치는 영향 기타포괄손익에 미치는 영향 당분기말 10% 상승 4,257,591 - 10% 하락 (3,846,869) - 전기말 10% 상승 8,602,919 - 10% 하락 (8,991,997) - 2) 이자율의 변동 (단위:천원) 구 분 당기손익에 미치는 영향 기타포괄손익에 미치는 영향 당분기말 50bp 상승 (4,755,930) - 50bp 하락 4,755,930 - 전기말 50bp 상승 (5,999,220) - 50bp 하락 5,999,220 - 3) 환율의 변동 (단위:천원) 구 분 당기손익에 미치는 영향 기타포괄손익에 미치는 영향 당분기말 10% 상승 951,906 - 10% 하락 (951,906) - 전기말 10% 상승 989,130 - 10% 하락 (989,130) - (2) 신용위험1) 신용위험의 개요신용위험은 거래상대방의 채무불이행, 계약불이행 및 신용도의 저하로 인한 자산가치의 잠재적 손실가능성을 의미하며, 신용위험 관리의 목적은 신용위험을 계량화하여 정기적으로 관리함으로써 건전성을 훼손하는 과도한 위험을 회피하고, 위험이 반영된 수익률을 최적화하는 것입니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 거래상대방과 담보의 적정성을 모니터링하고, 신용위험 발생 우려가 있는 상품 투자 시사전 심의와 승인을 거치도록 제도화하고 있습니다. 2) 신용위험의 관리① 기대신용손실 인식과 측정연결실체는 상각후원가측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대하여 다음의 징후가 있는 경우 최초 인식시점 대비 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다. - 연체일수원금 또는 이자의 연체일수가 30일을 초과하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. - 자산건전성금융감독원 자산건전성 분류 기준 요주의 등급에 해당하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. - 내부신용등급의 유의적인 변동최초 인식일 이후 보고기간말 현재 내부신용등급의 유의적인 변동으로 인해 채무불이행 위험의 증가 수준이 상대적 기준을 초과하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 다만, 낮은 신용위험 등급에 해당하는 경우 12개월 기대신용손실을 인식합니다.② 채무불이행의 정의연결실체는 금융자산의 최초 취득 이후 신뢰성있게 추정된 미래 현금흐름을 감소시키는 객관적인 사유가 발생하는 경우 채무불이행으로 정의합니다. 이러한 객관적인 사유는 다음과 같습니다. - 연체 90일 이상인 경우 - 법적절차가 진행 중인 경우 - 문서위조, 담보사기 등으로 대출이 실행된 경우 - 부도발생, 파산선고, 폐업, 사망 등의 경우 - 담보권실행, 지급명령신청, 대여금청구소송, 강제집행 등의 손상을 시사하는 사건이 발생한 경우 - 소송이 진행 중이고 패소할 확률이 높거나, 소송패소로 인하여 담보권이 소멸한 경우 - PF대출의 경우 상기와 같은 사유로 신용보강, 인허가, 분양률, 공정률 등을 고려하여 정상적인 사업진행 또는 대출금 회수에 무리가 있다고 판단되는 경우 - 기타 자산건전성 분류 고정 이하에 준하는 사유③ 기대신용손실 측정에 사용된 가정과 기법 및 투입변수기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다(개별평가 신용손실충당금) 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정하며(집합평가 신용손실충당금), 이때 적용하는 신용위험측정요소는 다음과 같습니다. - 부도시 익스포져(EAD)부도시 익스포져는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포져를 의미합니다. 금융자산의 부도시 익스포져는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출약정과 금융보증계약의 부도시 익스포져는 기인출 사용금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로 산정됩니다. - 기간별 부도율(PD)회사는 외부신용평가기관으로부터 입수한 기간별 부도율을 적용하며, 해당 기간별 부도율은 통계적 모형에 기반하여 미래전망정보를 반영하여 추정되었습니다. - 부도시 손실률(LGD)부도시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미하며 45%의 부도시 손실률을 적용하고 있습니다. - 만기연결실체는 금융자산의 기대신용손실 측정 시 계약 상 만기를 기준으로 기대신용손실 측정 대상기간을 반영합니다. 3) 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 예치금 576,761,005 310,008,103 당기손익-공정가치측정유가증권(주1) 2,463,990,750 2,662,495,525 상각후원가측정금융자산(주2) 2,800,733,109 2,873,430,107 파생상품자산 30,482,507 3,259,229 대출 및 신용 관련 약정(주3) 501,895,081 654,180,000 합계 6,373,862,452 6,503,372,964 (주1) 채무증권 성격의 금융상품으로 주식, 출자금, 집합투자증권 등은 제외한 금액입니다. (주2) 이연대출부대수익과 현재가치할인차금이 가감되지 않은 금액입니다. (주3) 매입약정충당부채 및 매입확약충당부채가 차감되지 않은 금액입니다. 4) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 신용건전성은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 기타 총금액 손실충당금 및 충당부채 장부금액 비손상 손상 예치금 576,761,005 - - - 576,761,005 - 576,761,005 당기손익-공정가치측정유가증권(주1) - - - 2,463,990,750 2,463,990,750 - 2,463,990,750 상각후원가측정금융자산(주2) 신용공여금 574,692,637 10,421,102 - - 585,113,739 10,345 585,103,395 환매조건부채권매수 261,200,000 - - - 261,200,000 - 261,200,000 대여금 1,803,131 - 125,000 - 1,928,131 48,000 1,880,131 대출금(프로젝트파이낸싱) 191,881,162 28,080,000 20,000,000 - 239,961,162 18,487,149 221,474,013 대출금 3,000,000 - 9,000,000 - 12,000,000 9,073,751 2,926,249 사모사채(프로젝트파이낸싱) 48,146,830 14,500,000 2,000,000 - 64,646,830 2,230,858 62,415,972 사모사채 90,300,000 - 400,000 - 90,700,000 2,884,881 87,815,119 미수금 1,559,448,224 - 973,203 - 1,560,421,427 973,203 1,559,448,224 미수수익 16,772,455 258,666 3,601,681 - 20,632,802 2,965,610 17,667,192 임차보증금 541,771 - - - 541,771 - 541,771 미회수채권 249,044 - - - 249,044 - 249,044 공탁금 12,000 - - - 12,000 - 12,000 소계 2,748,047,253 53,259,768 36,099,884 - 2,837,406,906 36,673,797 2,800,733,109 파생상품자산 장내파생상품 - - - 17,585,701 17,585,701 - 17,585,701 장외파생상품 - - - 12,896,806 12,896,806 - 12,896,806 소계 - - - 30,482,507 30,482,507 - 30,482,507 대출 및 신용 관련 약정(주3) 매입보장약정(프로젝트파이낸싱) 405,900,000 - - - 405,900,000 991,594 (991,594) 매입보장약정 40,000,000 - - - 40,000,000 175,514 (175,514) 기타 신용공여 55,995,081 - - - 55,995,081 1,517,227 (1,517,227) 소계 501,895,081 - - - 501,895,081 2,684,336 (2,684,336) 합계 3,826,703,340 53,259,768 36,099,884 2,494,473,257 6,410,536,249 39,358,133 5,869,283,035 (주1) 채무증권 성격의 금융상품으로 주식, 출자금, 집합투자증권 등은 제외한 금액입니다. (주2) 이연대출부대수익과 현재가치할인차금이 차감되지 않은 금액입니다. (주3) 대출 및 신용 관련 약정은 난외계정으로서 충당부채 금액을 장부금액으로 표시하였습니다. (단위:천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 기타 총금액 손실충당금 및 충당부채 장부금액 비손상 손상 예치금 310,008,103 - - - 310,008,103 - 310,008,103 당기손익-공정가치측정유가증권(주1) - - - 2,662,495,525 2,662,495,525 - 2,662,495,525 상각후원가측정금융자산(주2) 신용공여금 779,920,112 1,196,056 - - 781,116,168 4,567 781,111,601 환매조건부채권매수 80,000,000 - - - 80,000,000 - 80,000,000 대여금 2,460,025 - 125,000 - 2,585,025 - 2,585,025 대출금(프로젝트파이낸싱) 212,728,000 10,500,000 - - 223,228,000 4,306,876 218,921,124 대출금 - - 9,000,000 - 9,000,000 8,970,000 30,000 매입대출채권(프로젝트파이낸싱) 3,000,000 - 14,212,454 - 17,212,454 13,829,498 3,382,956 사모사채(프로젝트파이낸싱) 36,798,100 - - - 36,798,100 678,319 36,119,781 사모사채 60,300,000 - - - 60,300,000 971,868 59,328,132 미수금 1,665,659,898 - 1,027,899 - 1,666,687,797 1,027,899 1,665,659,898 미수수익 24,909,251 924,281 4,604,843 - 30,438,375 4,889,283 25,549,092 임차보증금 641,771 - - - 641,771 - 641,771 미회수채권 100,727 - - - 100,727 - 100,727 소계 2,866,517,884 12,620,337 28,970,196 - 2,908,108,417 34,678,310 2,873,430,107 파생상품자산 장내파생상품 - - - 1,383,946 1,383,946 - 1,383,946 장외파생상품 - - - 1,875,283 1,875,283 - 1,875,283 소계 - - - 3,259,229 3,259,229 - 3,259,229 대출 및 신용 관련 약정(주3) 매입보장약정(프로젝트파이낸싱) 523,600,000 - - - 523,600,000 885,461 (885,461) 매입보장약정 61,000,000 - - - 61,000,000 162,496 (162,496) 기타 신용공여 69,580,000 - - - 69,580,000 1,006,102 (1,006,102) 소계 654,180,000 - - - 654,180,000 2,054,059 (2,054,059) 합계 3,830,705,987 12,620,337 28,970,196 2,665,754,754 6,538,051,274 36,732,369 5,847,138,904 (주1) 채무증권 성격의 금융상품으로 주식, 출자금, 집합투자증권 등은 제외한 금액입니다. (주2) 이연대출부대수익과 현재가치할인차금이 차감되지 않은 금액입니다. (주3) 대출 및 신용 관련 약정은 난외계정으로서 충당부채 금액을 장부금액으로 표시하였습니다. 한편, 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산 및 난외약정사항은 없습니다. 5) 보고기간종료일 현재 손실충당금 측정방법에 따른 상각후원가측정대출채권의 신용등급별 익스포져는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분(주1) 신용등급(주2) 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 합계 비손상 손상 대출금 BB- 194,881,162 28,080,000 - 222,961,162 BB- 미만 - - 29,000,000 29,000,000 사모사채 A- 8,300,000 - - 8,300,000 BB- 130,146,830 14,500,000 - 144,646,830 BB- 미만 - - 2,400,000 2,400,000 신용공여금 (주3) 574,692,637 10,421,102 - 585,113,739 충당금 (11,263,844) (1,830,997) (19,592,143) (32,686,984) 합계 896,756,785 51,170,105 11,807,857 959,734,747 (주1) 환매조건부채권매수 및 대여금을 제외하였습니다. (주2) 신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며, 무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다. (주3) 담보 초과금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. (단위:천원) 구분(주1) 신용등급(주2) 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 합계 비손상 손상 대출금 BB- 212,728,000 10,500,000 - 223,228,000 BB- 미만 - - 9,000,000 9,000,000 매입대출채권 BB- 3,000,000 - - 3,000,000 BB- 미만 - - 14,212,454 14,212,454 사모사채 A- 8,300,000 - - 8,300,000 BB- 88,798,100 - - 88,798,100 신용공여금 (주3) 779,920,112 1,196,056 - 781,116,168 충당금 (5,626,814) (390,116) (22,744,198) (28,761,128) 합계 1,087,119,398 11,305,940 468,256 1,098,893,594 (주1) 환매조건부채권매수 및 대여금을 제외하였습니다. (주2) 신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며, 무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다. (주3) 담보 초과금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. 6) 보고기간종료일 현재 손실충당금 측정방법에 따른 대출 및 신용 관련 약정의 익스포져는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 신용등급(주1) 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 합계 비손상 손상 매입보장약정 A3+ 77,000,000 - - 77,000,000 A3 62,500,000 - - 62,500,000 A2+ 247,400,000 - - 247,400,000 A2 35,000,000 - - 35,000,000 A2- 24,000,000 - - 24,000,000 기타 신용공여 BBB 15,080,000 - - 15,080,000 BB- 40,915,081 - - 40,915,081 충당부채 (2,684,336) - - (2,684,336) 합계 499,210,745 - - 499,210,745 (주1) 신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며, 무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다. (단위:천원) 구분 신용등급(주1) 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 합계 비손상 손상 매입보장약정 A3+ 75,000,000 - - 75,000,000 A3 139,000,000 - - 139,000,000 A2+ 249,100,000 - - 249,100,000 A2 35,000,000 - - 35,000,000 A2- 86,500,000 - - 86,500,000 기타 신용공여 BB- 69,580,000 - - 69,580,000 충당부채 (2,054,059) - - (2,054,059) 합계 652,125,941 - - 652,125,941 (주1) 신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며, 무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다. 7) 신용위험의 집중도분석보고기간종료일 현재 대출채권 등 상각후원가측정대출채권의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 상각후원가측정대출채권(주1) 프로젝트파이낸싱 283,889,985 23.2 258,423,861 21.9 기타 353,821,499 29.0 141,943,157 12.0 개인 585,103,395 47.8 781,111,601 66.1 합계 1,222,814,879 100.0 1,181,478,619 100.0 (주1) 이연대출부대수익이 차감되지 않은 금액입니다. 보고기간종료일 현재 대출채권 등 상각후원가측정대출채권의 국가별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 상각후원가측정대출채권(주1) 대한민국 1,222,814,879 100.0 1,181,478,619 100.0 기타 - - - - 합계 1,222,814,879 100.0 1,181,478,619 100.0 (주1) 이연대출부대수익이 차감되지 않은 금액입니다. (3) 유동성위험 유동성위험은 자산과 부채의 만기불일치 또는 시장유동성경색 등으로 고금리로 자금을 조달하거나 지급불능이 발생할 위험을 의미합니다.연결실체는 유동성위험과 관련하여 만기별로 세분화된 유동성 비율과 유동성 갭을 통해 기 설정 한도 이내로 유지하도록 함으로써 유동성위험을 관리하고 있으며, 자금조달 및 운용, 거래처별 운용, 콜머니 차입 등의 한도관리와 유동성위험 관리에 필요한 제반 관리절차를 운영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채 등의 만기구조는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 즉시지급 1개월이내 3개월이내 6개월이내 1년이내 3년이내 3년초과 합계 금융부채 예수부채 1,388,936 487 - - - - - 1,389,423 매도유가증권 162,754 - 39,932 89,521 118,691 119,495 50,813 581,206 파생상품부채 - 24,638 - - - - - 24,638 차입부채(주1) 269,039 1,226,043 408,411 231,727 33,219 1,462 110 2,170,011 기타금융부채(주1) 246 1,553,869 268 2,686 83,592 8,440 17,699 1,666,800 소 계 1,820,975 2,805,037 448,611 323,934 235,502 129,397 68,622 5,832,078 난외항목 매입약정 - 229,900 216,000 - - - - 445,900 기타신용공여 55,995 - - - - - - 55,995 소 계 55,995 - - - - - - 55,995 합 계 1,876,970 3,034,937 664,611 323,934 235,502 129,397 68,622 6,333,973 (주1) 상기 만기분석은 할인하지 않은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (단위:백만원) 구분 즉시지급 1개월이내 3개월이내 6개월이내 1년이내 3년이내 3년초과 합계 금융부채 예수부채 1,576,723 280 - - - - - 1,577,003 매도유가증권 660,240 - - - - - - 660,240 파생상품부채 1 3,023 - - - - - 3,024 차입부채(주1) 343,641 902,297 434,807 105,000 323,500 - - 2,109,245 기타금융부채(주1) 112 1,437,933 1,370 3,884 118,792 8,732 24,770 1,595,593 소 계 2,580,717 2,343,533 436,177 108,884 442,292 8,732 24,770 5,945,105 난외항목 매입약정 - 230,100 354,500 - - - - 584,600 기타신용공여 69,580 - - - - - - 69,580 소 계 69,580 230,100 354,500 - - - - 654,180 합 계 2,650,297 2,573,633 790,677 108,884 442,292 8,732 24,770 6,599,285 (주1) 상기 만기분석은 할인하지 않은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 매입약정 및 기타신용공여(지급보증/매입확약, 대출약정) 등에 대한 노출액을 지급 등을 요구 받을 수 있는 가장 이른 구간인 3개월 이내 만기로 구분하였습니다. 지급보증(매입확약 포함)은 지급보증계약에 대하여 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 금융기관이 계약상 지급하여야할 최대 금액이며, 대출약정은 자산유동화 관련 대출한도약정 등이 해당합니다.매입약정은 자산유동화회사(자산유동화법상 유동화전문회사 및 상법상 회사를 포함)가 유가증권ㆍ대출채권 등 유동화 대상자산을 매입하여 이를 기초로 기업어음 및 전자단기사채를 발행 또는 차환발행하는 경우, 연결실체가 발행회사의 기업어음 및 전자단기사채가 전부 또는 일부 시장매각이 이루어지지 아니하는 경우 당해 기업어음 및 전자단기사채를 매입하기로 보장하는 약정입니다. (4) 금융자산의 양도(제거)연결실체는 환매조건부채권매도 및 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다. 환매조건부채권매도의 경우 확정가격으로 재매입하는 조건으로 매각하며, 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다.연결실체가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받으므로, 연결실체는 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다.1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 양도된 자산의 장부금액과 이와 관련한 부채금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 양도된 자산의장부금액 관련 부채의장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권(주1) 1,124,162,803 1,041,681,649 지분증권(주2) 517,428,329 - 합계 1,641,591,132 1,041,681,649 (주1) 환매조건부채권매도와 관련하여 양도된 채무증권입니다. (주2) 유가증권 대여약정에 의하여 양도된 지분증권입니다. (단위:천원) 구분 양도된 자산의장부금액 관련 부채의장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권(주1) 1,010,143,211 909,415,087 지분증권(주2) 584,486,269 - 합계 1,594,629,480 909,415,087 (주1) 환매조건부채권매도와 관련하여 양도된 채무증권입니다. (주2) 유가증권 대여약정에 의하여 양도된 지분증권입니다. 2) 연결실체 내의 종속기업 중에는 유가증권 및 대출채권 등을 매입하고, 이러한 매입자산의 현금흐름을 유동화사채 등의 상환에 사용하는 구조화SPC가 존재합니다.이러한 거래는 유가증권 및 대출채권 등에서 발생한 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 연결실체가 유지하고 있으나, 연결실체가 수취한 현금흐름이 실질적으로 연결실체의 유동화사채 등의 보유자에게 이전되게 됩니다.보고기간종료일 현재 이러한 거래와 관련하여 연결실체가 금융자산의 현금흐름을 받을 계약상 권리를 유지하고 있으나, 어떤 약정에 따라 하나 이상의 수취인에게 해당 현금흐름을 지급할 계약상 의무와 관련한 금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 양도자산 상각후원가측정대출채권 2,413,541 3,481,027 관련부채 차입부채 2,500,000 3,546,400 (5) 금융자산과 금융부채의 상계 연결실체는 위탁매매미수금 중 거래소분 및 공동망(전자금융, 타행환)의 사용으로 인하여 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하는 미수금과 미회수채권, 그리고 미지급과 미지급채무를 동시에 보유하고 있습니다. 따라서 총 미수금과 미회수채권은 일부 미지급과 미지급채무와 상계되어 연결재무상태표에서 각각 기타금융자산과 기타금융부채 내에 공시되어있습니다. 또한, 연결실체는 담보부차입으로 회계처리되는 환매조건부매도약정을 체결하고 있으며, 담보부대출로 회계처리되는 환매조건부매수약정을 체결하고 있습니다. 동 환매조건부 매매거래는 거래당사자의 채무불이행, 지급불능 또는 파산의 경우에만 상계권리를 가지며 이에 따라 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하지 못하는 국제표준환매약정(TBMA/ISMA Global Master Repurchase Agreement)의 적용을 받으므로, 연결실체는 관련 환매조건부채권매도부채와 환매조건부채권매수자산을 연결재무상태표에서 각각 차입부채와 상각후원가측정대출채권 내에 공시하고 있습니다. 연결실체의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 의해 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이 각 거래 별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다. 보고기간 종료일 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 인식된 금융자산/부채 총액 상계되는 인식된금융부채/자산 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산/부채 총액 재무상태표에서 상계되지 않은관련된 금액 순액 금융상품 금융담보 금융자산 환매조건부채권매수 261,200,000 - 261,200,000 261,200,000 - - 미수금 3,736,039,125 2,175,617,698 1,560,421,427 53,237,692 - 1,507,183,735 미회수채권 15,024,287 14,775,243 249,044 - - 249,044 미수미결제현물환 434,744,400 434,744,400 - - - - 파생상품자산 30,571,986 89,480 30,482,507 6,697 - 30,475,810 대여유가증권 517,428,329 - 517,428,329 517,428,329 - - 합계 4,995,008,127 2,625,226,821 2,369,781,307 831,872,718 - 1,537,908,589 금융부채 환매조건부채권매도 1,041,681,649 - 1,041,681,649 1,041,681,649 - - 미지급금 3,714,205,433 2,175,617,698 1,538,587,735 32,514,726 - 1,506,073,009 미지급채무 22,415,812 14,775,243 7,640,569 7,640,569 - - 미지급미결제현물환 434,744,400 434,744,400 - - - - 매도유가증권 581,207,197 - 581,207,197 581,207,197 - - 파생상품부채 24,727,800 89,480 24,638,320 6,697 - 24,631,623 합계 5,818,982,291 2,625,226,821 3,193,755,470 1,663,050,838 - 1,530,704,632 (단위:천원) 구분 인식된 금융자산/부채 총액 상계되는 인식된금융부채/자산 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산/부채 총액 재무상태표에서 상계되지 않은관련된 금액 순액 금융상품 금융담보 금융자산 환매조건부채권매수 80,000,000 - 80,000,000 80,000,000 - - 미수금 3,103,438,806 1,436,751,009 1,666,687,797 239,323,166 - 1,427,364,631 미회수채권 7,683,993 7,583,266 100,727 31,306 - 69,421 파생상품자산 3,371,164 111,935 3,259,229 901,050 - 2,358,179 대여유가증권 584,486,269 - 584,486,269 584,486,269 - - 합계 3,778,980,232 1,444,446,210 2,334,534,022 904,741,791 - 1,429,792,231 금융부채 환매조건부채권매도 909,415,087 - 909,415,087 909,415,087 - - 미지급금 2,859,717,915 1,436,751,009 1,422,966,906 60,548,889 - 1,362,418,017 미지급채무 13,567,611 7,583,266 5,984,345 5,984,345 - - 매도유가증권 660,240,208 - 660,240,208 660,240,208 - - 파생상품부채 3,135,699 111,935 3,023,764 901,050 1,000,000 1,122,714 합계 4,446,076,520 1,444,446,210 3,001,630,310 1,637,089,579 1,000,000 1,363,540,731 42. 금융상품 공정가치 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. 구분 공정가치 측정방법 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채 국공채와 상장주식은 활성시장에서 공시된 시장가격을 공정가치로 사용하며, 비상장주식등 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 경우 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액(현금흐름할인모형 등)을 사용출자금 및 집합투자증권은 순자산가치법으로 평가하며, 이때 출자조합 등이 보유한 개별 투자자산이 비상장주식 등 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 경우 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액을 사용함. 집합투자증권의 경우 펀드의 개별 투자자산이 공정가치로 평가되거나, 기준시가로 즉시 환매 가능한 경우를 제외하고는 해당 펀드를 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액을 사용장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 시장가격을 사용하며, 장외파생상품은 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정하되 신용위험평가조정방법으로 거래상대방의 신용위험 및 자기신용위험을 반영외부평가기관은 DCF모형, 유사기업비교법, 순자산가치법 등 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융자산 공정가치의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 장부가액 공정가액 장부가액 공정가액 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 3,176,551,055 3,176,551,055 3,574,977,768 3,574,977,768 파생결합증권 18,250,591 18,250,591 684,226 684,226 파생상품자산(주1) 30,482,507 30,482,507 3,259,229 3,259,229 소계 3,225,284,153 3,225,284,153 3,578,921,223 3,578,921,223 상각후원가측정금융자산 예치금 576,761,005 576,761,005 310,008,103 310,008,103 상각후원가측정대출채권(주2) 1,207,590,506 1,207,590,506 1,167,158,912 1,167,158,912 기타금융자산(주2) 1,577,849,713 1,577,849,713 1,691,942,880 1,691,942,880 소계 3,362,201,224 3,362,201,224 3,169,109,895 3,169,109,895 합계 6,587,485,377 6,587,485,377 6,748,031,118 6,748,031,118 (주1) 거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다. (주2) 잔여기대만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융부채 공정가치의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 장부가액 공정가액 장부가액 공정가액 당기손익-공정가치측정금융부채 매도유가증권 581,207,197 581,207,197 660,240,208 660,240,208 파생상품부채(주1) 24,638,320 24,638,320 3,023,764 3,023,764 소계 605,845,517 605,845,517 663,263,972 663,263,972 상각후원가측정금융부채 예수부채 1,389,423,461 1,389,423,461 1,577,002,773 1,577,002,773 차입부채 2,166,535,336 2,166,535,336 2,109,138,239 2,109,138,239 기타금융부채(주2) 1,636,307,539 1,636,307,539 1,557,775,180 1,557,775,180 소계 5,192,266,336 5,192,266,336 5,243,916,192 5,243,916,192 합계 5,798,111,853 5,798,111,853 5,907,180,164 5,907,180,164 (주1) 거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다. (주2) 리스부채는 제외하였습니다. (3) 공정가치로 측정된 금융상품의 수준별 공정가치1) 보고기간종료일 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식 183,529,515 - 18,007,939 201,537,454 상환우선주 - - 41,354,159 41,354,159 출자금 - 5,944,161 54,294,056 60,238,217 신주인수권증서 2,315,076 - - 2,315,076 국채 121,741,891 - - 121,741,891 지방채 - 32,618,988 - 32,618,988 특수채 - 480,148,429 - 480,148,429 회사채 - 1,003,539,833 121,841,351 1,125,381,184 전자단기사채 - - 44,991,225 44,991,225 집합투자증권 329,676,272 21,124,052 49,775,855 400,576,179 기업어음증권 - 9,901,890 - 9,901,890 투자자예탁금별도예치금(신탁) - 649,207,142 - 649,207,142 기타 412,500 - 6,126,721 6,539,221 파생결합증권 주식워런트증권 18,250,591 - - 18,250,591 소계 655,925,845 2,202,484,495 336,391,306 3,194,801,646 파생상품자산 매수주가지수옵션 17,479,273 - - 17,479,273 매수개별주식옵션 106,428 - - 106,428 매수주식옵션(주1) - - 350,435 350,435 주식스왑 - 227,706 - 227,706 통화선도 - 12,318,665 - 12,318,665 소계 17,585,701 12,546,371 350,435 30,482,507 금융자산 합계 673,511,546 2,215,030,866 336,741,741 3,225,284,153 금융부채 매도유가증권 주식 104,418,338 - - 104,418,338 국채 249,410,977 - - 249,410,977 특수채 - 169,042,090 - 169,042,090 기타 58,335,792 - - 58,335,792 소계 412,165,107 169,042,090 - 581,207,197 파생상품부채 매도주가지수옵션 24,578,008 - - 24,578,008 매도개별주식옵션 60,313 - - 60,313 소계 24,638,321 - - 24,638,321 금융부채 합계 436,803,428 169,042,090 - 605,845,518 (주1) 거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다. (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식 543,375,326 - 9,078,057 552,453,383 상환우선주 - - 41,796,944 41,796,944 출자금 - 1,017,350 61,412,089 62,429,439 신주인수권증서 1,457,808 - - 1,457,808 국채 334,963,859 - - 334,963,859 지방채 - 19,574,503 - 19,574,503 특수채 - 507,611,152 - 507,611,152 회사채 - 847,949,277 146,790,354 994,739,631 기업어음증권 - 19,822,434 - 19,822,434 전자단기사채 - 36,498,202 14,963,704 51,461,906 집합투자증권 171,710,901 23,976,590 49,888,380 245,575,871 외화증권 1,116,826 - - 1,116,826 투자자예탁금별도예치금(신탁) - 734,322,040 - 734,322,040 기타 - - 7,651,972 7,651,972 파생결합증권 주식워런트증권 684,226 - - 684,226 소계 1,053,308,946 2,190,771,548 331,581,500 3,575,661,994 파생상품자산