LS증권 사업보고서 (2016.12)
5. 재무제표 주석

주석

제 18 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지
제 17 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지
이베스트투자증권주식회사

1. 당사의 개요

이베스트투자증권주식회사(이하 '당사')는 유가증권의 매매 및 위탁매매와 유가증권매매의 중개 및 대리, 유가증권매매에 관한 위탁의 중개 및 대리 등을 사업목적으로 1999년 12월 15일에 설립되었습니다. 이후 당사는 2004년 11월 26일에 유가증권의 인수, 매출, 유가증권의 모집 또는 매출의 주선에 대한 영업을 금융위원회로부터 승인 받았으며, 2009년 12월 18일 선물업인가를 추가 승인 받았습니다. 당사는 2007년2월 21일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며, 주식선택권행사와 유상증자 및 주식배당을 거쳐 당기말 현재 자본금은 202,405,950천원입니다.

당기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

주 주 명	주 식 수	지 분 율

지앤에이사모투자전문회사	34,239,190	84.6

기타	6,242,000	15.4

합 계	40,481,190	100.0

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 ‘사업결합’에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)

동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 ‘매각예정비유동자산과 중단영업’과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때의 회계처리를 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’, 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 및 기업회계기준서 제 1034호 ‘중간재무제표’에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당행이 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하며, 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래 과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에 따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

(2) 수익인식

당사는 각종 위탁매매와 관련된 수수료 및 정형화된 거래에서 발생하는 유가증권의 매매손익 등을 매매계약체결일에 인식하고 있으며, 정형화되지 않은 거래에서 발생하는 유가증권의 매매손익의 경우 결제일에 인식하고 있습니다.

한편, 투자자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다.

당사는 용역을 구매한 고객에서 매출거래의 일부로 보상점수를 부여하고, 고객은 부여 받은 보상점수를 사용하여 용역을 무상 또는 할인 구매할 수 있는 고객충성제도를운용하고 있습니다. 보상점수에 배분할 대가는 보상점수의 공정가치에 기초하여 측정하고 충당부채로 계상하고 있습니다.

(3) 외화환산

당사의 재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표를 작성하기 위해 당사의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

당사의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.

화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

- 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이(위험회피회계정책에대해서는 주석 2.(14) 참고)

(4) 퇴직급여비용

당사는 확정기여형퇴직급여제도를 채택하고 있습니다. 확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.

(5) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

1) 당기법인세

당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다.ㄴ그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.

당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

3) 당기법인세와 이연법인세의 인식

당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.

(6) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수

차량운반구	5년

기구비품	5년

기타유형자산	5년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 무형자산

내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상

영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.

비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 충당부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간 말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경 우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(10) 금융자산

금융자산은 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.

금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.

1) 유효이자율법

유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.

채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 분류된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식하고 있습니다.

2) 당기손익인식금융 자산

당기손익인식금융자산은 기업회계기준서 제1103호‘사업결합’이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매금융자산이거나 또는 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

다음의 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다.

- 단기간 내 매도할 목적으로 취득한 경우
- 최초 인식시점에, 당사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우
- 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품

다 음의 경우에 단기매매금융자산이 아니거나 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가가 아닌 금융자산은 최초 인식시점에당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다.

- 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우
- 금융자산이 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산,금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우
- 금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있는 경우

당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익으로 인식된 평가손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익이 포함되어 있으며, 포괄손익계산서상 '기타영업외손익' 항목으로 계상하고 있습니다.3) 만기보유금융자산

지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 당사가 만기까지 보유할적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여인식하고 있습니다.

4) 매도가능금융자산

매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다.

매도가능금융자산은 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익으로 인식하는 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익(아래 참고)과 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익을 제외한 매도가능금융자산의 장부금액 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

매도가능지분상품의 배당금은 당사가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

외화로 표시된 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정하며 보고기간 말 현재의 환율로 환산하고 있습니다. 당기손익으로 인식한 외환손익은 화폐성자산의 상각후원가에 기초하여 결정하며, 기타 외환손익은 기타포괄손익으로 인식하고있습니다. 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능지분상품과, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 매 보고기간 말에 취득원가에서 식별된 손상차손을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

5) 대여금 및 수취채권

활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금 및 수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은 할인효과가 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

6) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다.

매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 동 지분상품의 공정가치가 원가이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다.

그 밖의 모든 금융자산에 대하여, 다음 중 하나에 해당하는 경우에 손상의 객관적인 증거로 간주하고 있습니다.

- 발행자 또는 거래상대방이 중요한 재무적 어려움에 처하는 경우
- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 연체
- 차입자가 파산하거나 재무구조조정이 있을 가능성이 높아지는 경우
- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장이 소멸되는 경우

특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화뿐만 아니라 대금회수에 관한 당사의 과거 경험, 평균신용공여기간을 초과하는 연체 횟수의 증가도 포함하고 있습니다.

상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.

원가로 측정되는 금융자산의 경우에는 당해 자산의 장부금액과 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다.

대여금및수취채권의 범주로 분류되는 금융자산이 손상되었다고 판단하는 경우 대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있으며, 회수가 불가능하다고 판단하는 경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기손익으로 회계처리를 하고 있습니다. 또한 대손충당금의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다.매도가능지분상품에 대해서는 과거에 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않습니다. 손상차손을 인식한 후의 공정가치의 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능채무상품에 대해서는 후속기간에 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우 손상차손을 당기손익으로 환입하고 있습니다.

7) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분 을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 당사가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 당사는 당해 금융자산의 기존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 제거되는 부분에 대하여 수취한대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다.

(11) 관계기업과 공동기업에 대한 투자

관계기업이란 당사가가 유의적인 영향력을 보유하는 기업을 말하며, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다.

공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.

관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과 공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분 취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업과 공동기업에 대한 당사의 지분(실질적으로 관계기업과 공동기업에 대한 당사의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업과 공동기업의 손실은 당사가 법적의무 또는 의제의무를 지고 있거나 관계기업과 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다.

취득일 현재 관계기업과 공동기업의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 당사의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하였습니다. 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함되며 투자자산의 일부로서 손상여부를 검토합니다. 매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한 당사의 지분해당이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다.

관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업과공동기업에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 기업회계기준서 제1039호에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주합니다. 이 때 보유하는 투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 관계기업(또는 공동기업)처분손익에 포함하여 당기손익으로 인식합니다. 또한 투자자는 관계기업과 공동기업이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업 및 공동기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다. 그러므로 관계기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의 처분으로 당기손익으로 재분류하게되는 경우, 투자자는 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 때에 손익을 자본에서 당기손익으로 재분류(재분류 조정)합니다.

그리고 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지분의 감소와 관련된 비례적 부분을 당기손익으로 재분류합니다. 또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호를 적용하고 있습니다.

당사는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.

관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 당사는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다.

당사가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 당사와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 당사의 연결재무제표에 인식하고 있습니다.

(12) 금융부채와 지분상품1) 부채ㆍ자본 분류

채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

2) 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다.

자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.

3) 복합금융상품

당사는 발행한 복합금융상품(전환사채)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다.

부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다.

자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다.

4) 금융부채

금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에서 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타부채'로 분류하고 있습니다.

5) 당기손익인식금융부채

금융부채는 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다.

- 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 경우
- 최초 인식시점에, 당사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우, 당사가 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부
- 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품

다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수있습니다.

- 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우
- 금융부채가 당사 의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산,금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우
- 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식부채로 지정할 수 있는 경우

당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 포괄손익계산서상 '기타영업외손익' 항목에 포함하고있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다.

6) 기타금융부채

기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.

7) 금융보증부채

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.

(가) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액
(나) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

8) 금융부채의 제거

당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(13) 환매조건부채권매도 등

당사는 환매조건부로 채권을 매도하는 경우 채권매도가격을 환매조건부채권매도의 과목으로 하여 차입부채로 표시하고, 환매수가액과 매도가액의 차액을 환매조건부채권매도이자로 처리하고 있습니다.(14) 매도유가증권

당사는 유가증권대차거래를 수행하고 있으며, 한국예탁결제원 등으로부터 유가증권 차입시 차입유가증권으로 관리하다가 동 차입유가증권의 매도시 매도유가증권으로 처리한 후, 결산시 시가변동분 및 매입상환시 장부가액과 매수가액의 차이를 당기손익인식금융부채손익으로 표시하고 있습니다.

(15) 파생상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.

1) 내재파생상품

파생상품이 아닌 주계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 내재파생상품과 동일한 조건을 가지는 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 합성계약의 공정가치변동을 당기손익으로 인식하지 않는 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.

내재파생상품과 관련되어 있는 합성계약의 잔여만기가 12개월을 초과하고, 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 내재파생상품은 비유동자산 또는 비유동부채로 표시하고 있습니다. 기타 내재파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.

2) 위험회피회계

당사는 파생상품, 내재파생상품 또는 회피대상위험이 외화위험인 경우에는 비파생금융상품을 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피 또는 해외사업장순투자위험회피에 대한 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 확정계약의 외화위험회피는 현금흐름위험회피로 회계처리하고 있습니다.

당사는 위험회피 개시시점에 위험관리목적, 위험회피전략 및 위험회피수단과 위험회피대상항목의 관계를 문서화하고 있습니다. 또한 당사는 위험회피의 개시시점과 후속기간에 위험회피수단이 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 매우 효과적인지 여부를 문서화하고 있습니다.

3) 공정가치위험회피

당사는 위험회피수단으로 지정되고 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동을 즉시 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다.

공정가치위험회피회계는 당사가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료 또는 행사되는 경우 또는 공정가치위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.4) 현금흐름위험회피

당사는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 현금흐름위험회피적립금에 누계하고 있습니다. 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고, 포괄손익계산서상 '기타영업외손익'항목으로 처리하고 있습니다.

이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 때에 당기손익으로 재분류하고 있으며,재분류된 금액은 포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다. 그러나 위험회피대상 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 자본에서 제거하여 비금융자산 또는 비금융부채의 최초 원가에포함하고 있습니다.

현금흐름위험회피회계는 당사가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사되는 경우 또는 현금흐름위험회피회계의 적용요건을더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(16) 공정가치

공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.

(1) 금융상품의 공정가치 평가

주석 39 에 기술된 바와 같이, 당사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석 39 은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다. (2) 신용손실에 대한 충당금

대여금 및 수취채권에 대해서 손상을 평가하여 대손충당금을 설정하고, 이러한 신용손실에 대한 충당금의 정확성은 개별평가 대손충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 대손충당금 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다.

4. 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능 금융자산 합계 단기매매항목 당기손익인식 항목 지정 매매목적 파생상품 예치금 - - - 113,414,049 - 113,414,049 당기손익인식금융자산(주1) 1,429,540,206 344,724,220 31,292,743 - - 1,805,557,169 매도가능증권 - - - - 13,451,749 13,451,749 대출채권 - - - 371,199,041 - 371,199,041 기타수취채권(주2) - - - 334,318,922 - 334,318,922 합계 1,429,540,206 344,724,220 31,292,743 818,932,012 13,451,749 2,637,940,930 (주1) 재구매약정에 따라 거래 상대방에게 위험과 효익의 이전이 완전히 이루어지지 않음으로 인해 제거요건을 충족하지 못하는 단기매매항목 및 대출채권 금액이 각각 41,000,000천원, 12,000,000천원이 포함되어 있습니 다 ( 주석38.(4) 참조 ). (주2) 기타수취채권은 미수금, 미수수익, 임차보증금 및 미회수채권으로 구성되어 있습니다. (단위:천원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능 금융자산 합계 단기매매항목 당기손익인식 항목 지정 매매목적 파생상품 예치금 - - - 159,305,488 - 159,305,488 당기손익인식금융자산(주1) 1,354,294,242 359,282,524 17,099,973 - - 1,730,676,739 매도가능증권 - - - - 14,588,751 14,588,751 대출채권 - - - 260,662,355 - 260,662,355 기타수취채권(주2) - - - 435,514,955 - 435,514,955 합계 1,354,294,242 359,282,524 17,099,973 855,482,798 14,588,751 2,600,748,288 (주1) 재구매약정에 따라 거래 상대방에게 위험과 효익의 이 전이 완전히 이루어지지 않음으로 인해 제거요건을 충족하지 못하는 단기매매항목 금액 31,000,000천원이 포함되어 있습니 다 ( 주석38.(4) 참조). (주2) 기타수취채권은 미수금, 미수수익, 임차보증금 및 미회수채권으로 구성되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금융기관 당기말 전기말 당기손익인식금융자산: 투자자예탁금별도예치금(신탁)(주1) 한국증권금융 313,765,696 308,508,039 소계 313,765,696 308,508,039 매도가능금융자산: 유가증권시장공동기금(주2) 한국거래소 - 1,829,320 파생상품시장공동기금(주2) 한국거래소 - 1,281,495 소계 - 3,110,815 대여금및수취채권(예치금): 투자자예탁금별도예치금(예금)(주1) 한국증권금융 22,651,454 45,704,264 대차거래이행보증금 한국증권금융 - 21,860,270 장내파생상품거래예치금(주1) ㈜우리은행 등 43,678,931 28,629,138 유통금융차주담보금 한국증권금융 - 1,414,939 유통금융담보금 한국증권금융 2,000,000 23,400,000 특정예금(주3) ㈜우리은행 등 29,000 29,000 기타(정기예금)(주3) ㈜신한은행 등 2,300,000 1,850,000 기타(외화예치금)(주1) ㈜우리은행 등 28,834,463 20,153,274 소계 99,493,848 143,040,885 합계 413,259,544 454,659,739 (주1) 투자자예탁금별도예치금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의거하여 한국증권금융에 예치하고 있습니다. 장내파생상품거래예치금은 고객의 해외선물거래관련하여 해외FCM과 국내 시중은행에 예치된 금액이며, 기타(외화예치금)은 해외주식 거래와 관련하여 해외예탁기관과 국내 시중은행에 예치된 금액입니다. (주2) 유가증권시장 및 파생상품시장공동기금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라유가증권시장에서의 매매거래의 위약 또는 파생상품시장에서의 매매거래에 따른 채무불이행으로 인하여 발생하는 손해를 증권회사가 공동으로 보장하기 위하여 한국거래소에 별도로 적립하고 있는 금액입니다. 당기 중 손해배상공동기금 제도 변경으로 국고채 등 대용증권 납입한도가 폐지됨에 따라 전액 인출하였습니다. (주3) 정기예금은 당좌대출한도 약정 및 소액결제 관련하여 질권이 설정되어 있으며 특정예금은 당좌개설보증금입니다. (3) 보고기간종료일 현재 단기매매금융자산 관련하여 담보제공된 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 목적 기관 당기말 전기말 비고 주식 대차거래 한국예탁결제원 2,414,366 6,801,218 질권설정 한국증권금융 57,681,086 55,362,573 질권설정 장내파생상품매매증거금 한국거래소 21,391,450 11,550,252 질권설정 국채 유통금융 한국증권금융 23,067,193 - 질권설정 대차거래 한국증권금융 4,310,348 27,488,354 질권설정 손해배상공동기금 한국거래소 6,809,355 - 질권설정 주식기관결제 한국예탁결제원 377,738 - 질권설정 특수채 유통금융 한국증권금융 - 6,026,484 질권설정 대차거래 한국예탁결제원 210,509 - 질권설정 한국증권금융 31,065,024 26,781,682 질권설정 손해배상공동기금 한국거래소 - 3,269,368 질권설정 장외파생상품담보설정 기타 - 804,519 질권설정 주식기관결제 한국예탁결제원 - 145,640 질권설정 회사채 유통금융 한국증권금융 - - 질권설정 대차거래 한국예탁결제원 61,164,653 - 질권설정 한국증권금융 112,725,613 81,546,229 질권설정 장내파생상품매매증거금 한국거래소 20,067,010 10,017,760 질권설정 합계 341,284,345 229,794,079 5. 현금및예치금 (1) 보고기간종료일 현재 현금및예치금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 8,200,568 21,868,781 예치금 113,414,049 159,305,488 합계 121,614,617 181,174,269 (2) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 현금 2,096 2,492 보통예금 692,640 649,228 당좌예금 705,832 517,061 MMDA 6,800,000 20,700,000 합계 8,200,568 21,868,781 (3) 보고기간종료일 현재 예치금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 투자자예탁금별도예치금(예금) 24,027,623 49,099,001 장내파생상품거래예치금 55,271,842 39,954,576 유통금융차주담보금 - 1,414,939 유통금융담보금 2,000,000 23,400,000 특정예금 29,000 29,000 기타예치금 32,085,584 23,547,701 대차거래이행보증금 - 21,860,270 합계 113,414,049 159,305,487 6. 당기손익인식금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 단기매매금융자산 주식 75,258,478 67,772,736 신주인수권증서 1,009,549 2,759,223 국채·지방채 138,444,068 334,195,387 금융채·특수채 498,329,942 381,768,942 회사채 536,652,993 404,036,686 기업어음증권 - 21,778,435 전자단기사채(주1) 147,497,468 124,934,919 집합투자증권 30,821,227 15,646,184 기타당기손익인식증권 1,526,481 1,401,730 소계 1,429,540,206 1,354,294,242 당기손익인식지정금융자산 투자자예탁금별도예치금(신탁) 339,435,854 359,282,524 파생결합증권 3,194,968 - 주식 2,093,398 - 소계 344,724,220 359,282,524 매매목적파생상품자산(주석 19 참조) 장내파생상품 31,207,815 17,049,215 장외파생상품 84,928 50,758 소계 31,292,743 17,099,973 합계 1,805,557,169 1,730,676,739 (주1) 재구매약정에 따라 거래 상대방에게 위험과 효익의 이전이 완전히 이루어지지 않음으로 인해 제거요건을 충족하지 못하는 단기매매항목 금액이 당기말 및 전기말 각각 41,000,000천원 및 31,000,000천원이 포함되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 지분증권의 평가내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 평가전장부가액 평가후장부가액 평가손익 주식 77,540,963 75,258,478 (2,282,485) 신주인수권 1,283,993 1,009,549 (274,444) 집합투자증권 16,536,132 16,445,962 (90,170) 집합투자증권(상장지수펀드) 14,378,774 14,375,265 (3,509) 기타 1,961,730 1,526,481 (435,249) (단위:천원) 구분 평가전장부가액 평가후장부가액 평가손익 주식 67,768,382 67,772,736 4,354 신주인수권 1,633,862 2,759,223 1,125,361 집합투자증권 10,103,066 10,649,101 546,035 집합투자증권(상장지수펀드) 4,996,385 4,997,083 698 기타 2,126,000 1,401,730 (724,270) (3) 보고기간종료일 현재 채무증권의 평가내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 액면가액 평가전장부가액 평가후장부가액 평가손익 국채·지방채 141,920,654 139,273,403 138,444,068 (829,335) 금융채·특수채 498,126,994 499,365,248 498,329,942 (1,035,306) 회사채 537,767,891 538,407,756 536,652,993 (1,754,763) 전자단기사채 148,000,000 147,439,252 147,497,468 58,216 (단위:천원) 구분 액면가액 평가전장부가액 평가후장부가액 평가손익 국채·지방채 331,842,674 334,059,798 334,195,387 135,589 금융채·특수채 381,101,240 382,528,371 381,768,942 (759,429) 회사채 404,844,582 405,169,860 404,036,686 (1,133,174) 기업어음증권 22,100,000 21,781,764 21,778,435 (3,329) 전자단기사채 125,000,000 124,925,438 124,934,919 9,481 (4) 보고기간종료일 현재 당기손익인식지정 금융자산 중 투자자예탁금별도예치금(신탁)의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 평가전장부가액 평가후장부가액 평가손익 투자자예탁금별도예치금 334,136,997 339,435,854 5,298,857 (단위:천원) 구분 평가전장부가액 평가후장부가액 평가손익 투자자예탁금별도예치금 353,206,444 359,282,524 6,076,080 (5) 보고기간종료일 현재 당기손익인식 금융자산 중 파생결합증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 평가전장부가액 평가후장부가액 평가손익 주식워런트증권 3,588,118 3,194,968 (393,150) (6) 보고기간종료일 현재 당기손익인식항목으로 지정된 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 평가전장부가액 평가후장부가액 평가손익 주식 1,999,965 2,093,398 93,433 7. 매도가능금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 지분증권 주식 7,473,213 5,588,931 출자금 5,978,536 8,999,820 합계 13,451,749 14,588,751 (2) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 주식의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 지분율(%) 주식수(주) 취득원가 공정가액 장부금액 평가손익 상장주식 이베스트기업인수목적2호 0.34 24,000 24,000 48,120 48,120 24,120 이베스트기업인수목적3호 0.05 2,000 2,000 3,980 3,980 1,980 코스메카코리아(주1) 0.36 19,010 1,045,550 1,064,560 1,064,560 19,010 소계 1,071,550 1,116,660 1,116,660 45,110 비상장주식 (주2): LS전선 0.40 74,734 4,050,092 2,949,975 2,949,975 (1,100,117) LS아이앤디 0.26 38,761 852,742 941,543 941,543 88,801 포스크리에이티브파티 0.59 7,000 553,000 553,000 553,000 - 세기리텍 2.02 197,999 535,587 480,346 480,346 (55,241) 엄지하우스 2.22 66,558 425,306 430,231 430,231 4,925 넥스지오 5.47 133,333 999,997 999,997 999,997 - 기타 1,881 1,461 1,461 1,461 - 소계 7,418,185 6,356,553 6,356,553 (1,061,632) 합계 8,489,735 7,473,213 7,473,213 (1,016,522) (주1) 코스메카코리아는 2016년 10월 28일 코스닥시장에 상장되었습니다. (주2) 상기 매도가능금융자산의 공정가치 평가방법은 주석 39 (8) 및 (10)에 기술하였습니다. (단위:천원) 구분 지분율(%) 주식수(주) 취득원가 공정가액 장부금액 평가손익 상장주식 이베스트기업인수목적2호 0.34 24,000 24,000 48,000 48,000 24,000 이베스트기업인수목적3호 0.05 2,000 2,000 3,990 3,990 1,990 소계 26,000 51,990 51,990 25,990 비상장주식 (주1): LS전선 0.40 74,734 4,050,092 2,995,339 2,995,339 (1,054,753) LS아이앤디 0.45 38,761 2,228,811 874,216 874,216 21,474 아이지에이웍스 전환상환우선주 0.50 7,000 490,000 490,000 490,000 - 코스메카코리아 0.50 2,000 1,100,000 1,177,332 1,177,332 77,332 기타 - 381 54 54 54 - 소계 7,868,957 5,536,941 5,536,941 (955,947) 합계 7,894,957 5,588,931 5,588,931 (929,957) (주1) 상기 매도가능금융자산의 공정가치 평가방법은 주석 39 (8) 및 (10)에 기술하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 출자금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 지분율(%) 취득원가 공정가액 장부금액 AKGI 상생경제 투자조합 1호(주1) 6.66 880,962 880,962 880,962 환태평양 특수목적 전문 투자조합 9.49 518,205 305,674 305,674 남춘천 일반산업단지 개발(주1) 19.10 57,300 57,300 57,300 에너지융합 UQIP 투자조합(주1) 3.00 234,600 234,600 234,600 오스트 성장기여 2호펀드 창업투자조합(주1) 5.52 300,000 300,000 300,000 에스지아르게스 제일호 사모투자합자회사(주1) 8.02 3,000,000 3,000,000 3,000,000 증권업협회비 - 1,200,000 1,200,000 1,200,000 합계 6,191,067 5,978,536 5,978,536 (주1) 상기 출자금에 대해서는 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. (단위:천원) 구분 지분율(%) 취득원가 공정가액 장부금액 AKGI 상생경제 투자조합 1호(주1) 6.66 880,962 880,962 880,962 환태평양 특수목적 전문 투자조합 9.49 963,275 750,743 750,743 남춘천산업단지개발(주1) 19.10 57,300 57,300 57,300 비엔에이치-무림 바이오헬스케어 투자조합(주1) 5.00 3,000,000 3,000,000 3,000,000 증권업협회비 1,200,000 1,200,000 1,200,000 손해배상공동기금 3,602,063 3,110,815 3,110,815 합계 9,703,600 8,999,820 8,999,820 (주1) 출자금에 대해서는 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. ( 4) 당기 및 전기 중 매도가능금융자산의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기초장부가액 14,588,751 10,367,181 취득 6,050,000 4,358,966 매각 및 상환 (7,119,983) (205,295) 공정가액 변동에 의한 차손 (86,564) (5,466) 기타 19,545 73,365 합계 13,451,749 14,588,751 8. 관계기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 출자좌수(좌) 지분율(%) 장부금액 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호(주1) 대한민국 10 0.69 10,000 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호(주1) 대한민국 50 0.95 50,000 합계 60,000 (주1) 당사의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자산 부채 순영업손익 순손익 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 1,361,516 6,237 (94,721) (94,721) 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호 5,250,073 31,284 (31,211) (31,211) 9. 대여금및수취채권 (예치금 제외) (1) 보고기간종료일 현재 대여금및수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 대출채권: 신용공여금(주1) 252,536,611 247,056,717 환매조건부채권매수 99,500,000 - 대여금 162,254 235,905 대출금 2,360,000 - 매입대출채권 15,704,785 20,000,000 사모사채(주2) 14,200,000 6,000,000 기타 555,000 100,000 소계 385,018,650 273,392,622 대손충당금 (13,819,609) (12,730,268) 순장부가액 371,199,041 260,662,354 수취채권: 미수금 326,604,732 427,876,968 미수수익 6,293,177 5,756,870 임차보증금 2,238,304 2,224,532 미회수채권 191,206 44,785 소계 335,327,419 435,903,155 현재가치할인차금 (3,380) (21,767) 대손충당금 (1,005,117) (366,433) 순장부가액 334,318,922 435,514,955 합계 705,517,963 696,177,309 (주1) 당사는 신용거래고객에게 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 금리는 기간별로 연 7.5%~11.5%이고, 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다. 한편,당사는 투자자가 예탁하고 있는 유가증권에 대해 전일종가의 55%~70% 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있으며 동 대출금의 금리는 종목군별로 연 8%~10.5%이고, 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다. (주2) 재구매약정에 따라 거래 상대방에게 위험과 효익의 이전이 완전히 이루어지지 않음으로 인해 제거요건을 충족하지 못하는 사모사채 금액 12,000,000천원이 포함되어 있습니다.. (2) 보고기간종료일 현재 현재가치할인차금 및 대손충당금 차감 전 대여금및수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 손상 및 연체 되지 않은 채권 (정상) 연체되었으나 손상되지 않은 채권(불량) 손상된 채권(개별평가대상채권) 합계 대출채권: 신용공여금 252,536,611 - - 252,536,611 환매조건부채권매수 99,500,000 - - 99,500,000 대여금 162,254 - - 162,254 대출금 2,360,000 - - 2,360,000 매입대출채권 - - 15,704,785 15,704,785 사모사채 14,200,000 - - 14,200,000 기타대출채권 555,000 - - 555,000 소계 369,313,865 - 15,704,785 385,018,650 수취채권: 미수금 326,452,321 - 152,411 326,604,732 미수수익 5,408,471 - 884,706 6,293,177 임차보증금 2,238,304 - - 2,238,304 미회수채권 191,206 - - 191,206 소계 334,290,302 - 1,037,117 335,327,419 합계 703,604,167 - 16,741,902 720,346,069 (단위:천원) 구분 손상 및 연체 되지 않은 채권 (정상) 연체되었으나 손상되지 않은 채권(불량) 손상된 채권(개별평가대상채권) 합계 대출채권: 신용공여금 247,056,717 - - 247,056,717 대여금 235,905 - - 235,905 매입대출채권 - - 20,000,000 20,000,000 사모사채 6,000,000 - - 6,000,000 기타 100,000 - - 100,000 소계 253,392,622 - 20,000,000 273,392,622 수취채권: 미수금 427,483,957 - 393,011 427,876,968 미수수익 5,685,148 - 71,722 5,756,870 임차보증금 2,224,532 - - 2,224,532 미회수채권 44,785 - - 44,785 소계 435,438,422 - 464,733 435,903,155 합계 688,831,044 - 20,464,733 709,295,777 (3) 보고기간종료일 현재 현재가치할인차금 및 대손충당금 차감 전 손상된 채권의 연령분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 90일 이하 180일 이하 180일 초과 합계 대출채권: 매입대출채권 - - 15,704,785 15,704,785 수취채권: 미수금 8 - 152,403 152,411 미수수익 - 662,183 222,523 884,706 소계 8 662,183 374,926 1,037,117 합계 8 662,183 16,079,711 16,741,902 (단위:천원) 구분 90일 이하 180일 이하 180일 초과 합계 대출채권: 매입대출채권 - - 20,000,000 20,000,000 수취채권: 미수금 220 - 392,791 393,011 미수수익 - - 71,722 71,722 소계 220 - 464,513 464,733 합계 220 - 20,464,513 20,464,733 (4) 보고기간종료일 현재 대손충당금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 대출채권: 매입대출채권 13,819,609 12,730,268 수취채권: 미수금 120,411 301,011 미수수익 884,706 65,422 소계 1,005,117 366,433 합계 14,824,726 13,096,701 (5) 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 대출채권 수취채권 합계 기초잔액 12,730,268 366,433 13,096,701 대손충당금전입액 2,535,736 819,283 3,355,019 대손충당금환입액 - (180,599) (180,599) 시간가치증가효과 (Unwinding Effect) (1,446,395) - (1,446,395) 기말잔액 13,819,609 1,005,117 14,824,726 (단위:천원) 구분 대출채권 수취채권 합계 기초잔액 12,452,111 353,128 12,805,239 대손충당금전입액 1,357,462 13,305 1,370,767 시간가치증가효과 (Unwinding Effect) (1,079,305) - (1,079,305) 기말잔액 12,730,268 366,433 13,096,701 10. 수 취채권 보고기간종료일 현재 수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 미수금: 자기매매미수금 47,367,705 106,030,972 위탁매매미수금 278,206,308 320,755,297 기타미수금 1,030,719 1,090,699 대손충당금 (120,411) (301,011) 소계 326,484,321 427,575,957 미수수익: 미수수수료 648,247 609,561 미수이자 4,424,565 4,574,910 기타미수수익 1,220,365 572,399 대손충당금 (884,706) (65,422) 소계 5,408,471 5,691,448 보증금: 임차보증금 2,238,304 2,224,532 (현재가치할인차금) (3,380) (21,767) 소계 2,234,924 2,202,765 미회수채권 191,206 44,785 합계 334,318,922 435,514,955 11. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 차량운반구 853,157 (467,137) 386,020 비품 23,060,606 (19,313,822) 3,746,784 합계 23,913,763 (19,780,959) 4,132,804 (단위:천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 차량운반구 802,204 (387,400) 414,804 비품 23,535,731 (18,476,756) 5,058,975 합계 24,337,935 (18,864,156) 5,473,779 (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 차량운반구 414,804 125,013 (7,731) (146,066) 386,020 비품 5,058,975 1,274,934 (847) (2,586,278) 3,746,784 합계 5,473,779 1,399,947 (8,578) (2,732,344) 4,132,804 (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 차량운반구 405,976 151,177 (18,858) (123,491) 414,804 비품 6,256,635 1,610,016 (2,163) (2,805,513) 5,058,975 합계 6,662,611 1,761,193 (21,021) (2,929,004) 5,473,779 (3) 보험가입자산당기말 현재 회사가 가입한 보험계약은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 부보금액 보험사 전자금융거래배상책임보험 3,000,000 현대해상화재보험 및 롯데손해보험 전자기기보험 7,471,756 KB손해보험 차량운반구 책임보험 및 종합보험 - KB손해보험 및 삼성화재해상보험 12. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 골프회원권 5,379,755 - (1,587,638) 3,792,117 기타회원권 418,799 - - 418,799 소프트웨어 43,926,565 (38,043,554) - 5,883,011 산업재산권 4,659,717 (4,647,999) - 11,718 기타무형자산 3,644,714 - - 3,644,714 합계 58,029,550 (42,691,553) (1,587,638) 13,750,359 (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 골프회원권 5,679,755 - (1,540,888) 4,138,867 기타회원권 418,799 - - 418,799 소프트웨어 43,247,295 (32,159,553) - 11,087,742 산업재산권 4,659,717 (4,647,999) - 11,718 기타무형자산 3,644,714 - - 3,644,714 합계 57,650,280 (36,807,552) (1,540,888) 19,301,840 (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 무형자산상각비 손상차손 기타 기말 골프회원권 4,138,867 - (40,000) - (46,750) (260,000) 3,792,117 기타회원권 418,799 - - - - - 418,799 소프트웨어 11,087,742 778,235 (3) (5,982,963) - - 5,883,011 산업재산권 11,718 - - - - - 11,718 기타무형자산 3,644,714 - - - - - 3,644,714 합계 19,301,840 778,235 (40,003) (5,982,963) (46,750) (260,000) 13,750,359 (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 무형자산상각비 손상차손 기말 골프회원권 4,557,712 - - - (418,845) 4,138,867 기타회원권 307,605 111,194 - - - 418,799 소프트웨어 15,707,159 1,482,239 - (6,101,656) - 11,087,742 산업재산권 463,607 - - (451,889) - 11,718 기타무형자산 3,644,714 - - - - 3,644,714 합계 24,680,797 1,593,433 - (6,553,545) (418,845) 19,301,840 13. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 선급금 1,539,308 1,359,313 선급비용 773,427 717,278 선급제세 55,578 - 기타보증금 4,492 4,492 합계 2,372,805 2,081,083 14. 금융부채 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합계 단기매매항목 매매목적 파생상품 예수부채 - - 462,575,191 462,575,191 당기손익인식금융부채 113,063,034 4,106,705 - 117,169,739 차입부채 - - 1,335,390,782 1,335,390,782 발행사채 - - 46,909,282 46,909,282 기타금융부채(주1) - - 330,991,532 330,991,532 합계 113,063,034 4,106,705 2,175,866,787 2,293,036,526 (주1) 기타금융부채는 미지급금 및 미지급비용 및 미지급채무로 구성되어 있습니다. (단위:천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합계 단기매매항목 매매목적 파생상품 예수부채 - - 471,040,179 471,040,179 당기손익인식금융부채 106,469,924 1,602,987 - 108,072,911 차입부채 - - 1,240,819,664 1,240,819,664 발행사채 - - 46,848,146 46,848,146 기타금융부채(주1) - - 402,779,511 402,779,511 합계 106,469,924 1,602,987 2,161,487,500 2,269,560,411 (주1) 기타금융부채는 미지급금 및 미지급비용 및 미지급채무로 구성되어 있습니다. 15. 예수부채 보고기간종료일 현재 예수부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 투자자예수금: 위탁자예수금 295,077,877 295,391,594 장내파생상품거래예수금 144,834,995 128,527,689 집합투자증권투자자예수금 22,650,658 45,704,264 기타예수금 11,661 1,693 소계 462,575,191 469,625,240 수입담보금 - 1,414,939 합계 462,575,191 471,040,179 16. 당기손익인식금융부채 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 매도유가증권: 주식 29,085,491 10,920,251 국채 83,977,543 95,549,673 소계 113,063,034 106,469,924 매매목적파생상품부채(주석19 참조): 장내파생상품 4,084,715 1,575,165 장외파생상품 21,990 27,822 소계 4,106,705 1,602,987 합계 117,169,739 108,072,911 17. 차입부채 (1) 보고기간종료일 현재 차입부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 이자율(%) 금액 차입금 유통금융차입금 한국증권금융 1.72% 126,562,499 담보금융지원차입금 한국증권금융 1.77% 60,000,000 기업어음증권 메리츠증권 1.88% 10,000,000 IBK투자증권 1.83% 10,000,000 한양증권 1.83 - 1.88% 80,000,000 KB투자증권 1.83% 30,000,000 전자단기사채 한양증권 1.72% 15,000,000 하이투자증권 1.71 - 1.72% 30,000,000 KTB투자증권 2.05% 25,000,000 기타(주1) 밴드오브브라더스제이차(주) - 4,000,000 밴드오브브라더스제삼차(주) - 12,000,000 밴드오브브라더스제사차(주) - 12,000,000 밴드오브브라더스제오차(주) - 25,000,000 환매조건부채권매도 대고객 1.20 - 1.43% 695,828,283 대기관 1.25 - 1.60% 200,000,000 합계 1,335,390,782 (주1) 환매조건부 유동화증권 양도거래가 금융자산의 제거요건을 충족하지 못함에 따라, 양도가액을 차입부채로 계상하였습니다(주석38.(4) 참조). (단위:천원) 구분 차입처 이자율(%) 금액 차입금 유통금융차입금 한국증권금융 1.89% 155,652,706 담보금융지원차입금 한국증권금융 1.94% 20,000,000 기업어음증권 부국증권 2.02% 20,000,000 NH투자증권 1.91% 5,000,000 한양증권 1.95% 10,000,000 IBK투자증권(신탁) 1.95% 30,000,000 한양증권 2.23% 10,000,000 신한금융투자 2.65% 30,000,000 전자단기사채 IBK투자증권 1.90% 10,000,000 기타(주1) 밴드오브브라더스제일차(주) - 11,000,000 밴드오브브라더스제이차(주) - 20,000,000 환매조건부채권매도 대고객 1.45 - 1.68% 631,466,958 대기관 1.53 - 1.58% 287,700,000 합계 1,240,819,664 (주1) 환매조건부 유동화증권 양도거래가 금융자산의 제거요건을 충족하지 못함에 따라, 양도가액을 차입부채로 계상하였습니다(주석38.(4) 참조). (2) 보고기간종료일 현재 환매조건부채권매도에 편입된 채권 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 대고객(주1) 대기관(주2) 대고객(주1) 대기관(주2) 국채 - 196,891,536 67,259,962 239,027,637 특수채 456,149,370 12,421,564 330,626,672 9,983,770 회사채 298,145,834 1,003,543 279,852,881 53,921,090 합계 754,295,204 210,316,643 677,739,515 302,932,497 편입비율 108% 105% 107% 105% (주1) 대고객 환매조건부채권매도의 경우 105% 이상 우량채권(A등급 이상)을 편입하고 있습니다. (주2) 대기관 환매조건부채권매도의 경우 양수인은 양도인의 동의 없이 재양도나 처분이 가능합니다. 18. 발행사채 보고기간종료일 현재 발행사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 이자율(%) 발행일 만기일 당기말 전기말 제1회 공모사채(무보증) 3.29 2015-6-5 2018-6-5 47,000,000 47,000,000 사채할인발행차금 (90,718) (151,854) 차감계 46,909,282 46,848,146 19. 파생상품자산 및 부채 (1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 파생상품자산 파생상품부채 파생상품자산 파생상품부채 장내파생상품: 매수주가지수옵션 31,207,815 - 17,049,215 - 매도주가지수옵션 - 4,084,715 - 1,575,165 소계 31,207,815 4,084,715 17,049,215 1,575,165 장외파생상품: 이자율스왑 45,138 21,990 - 27,822 매수주식옵션 39,790 - 50,758 - 소계 84,928 21,990 50,758 27,822 합계 31,292,743 4,106,705 17,099,973 1,602,987 (2) 보고기간종료일 현재 장내파생상품과 관련된 미결제계약은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 미결제약정금액 순평가손익 미결제약정금액 순평가손익 이자율선물 145,480,430 58,499 431,183,309 (111,812) 통화선물 50,100,193 (184,709) 95,497,072 (49,887) 매수주가지수옵션 2,288,218,005 (192,515) 1,894,194,400 (873,900) 매도주가지수옵션 5,958,649,170 1,021,365 4,127,564,980 1,325,690 주가지수선물 35,876,070 33,137 63,871,763 (141,598) 개별주식선물 3,176,552 (42,445) 786,887 6,037 상품선물 1,465,717 5,958 899,129 955 합계 8,482,966,137 699,290 6,613,997,540 155,485 당사는 상기 파생상품매매와 관련하여 한국거래소에 단기매매금융자산을 담보로 제공하고 있으며(주석 4(3) 참조), 통화선물 계약은 장내파생상품거래예치금의 환율변동으로 인한 위험을 헤지하기 위해 체결한 것으로 위험회피회계요건을 충족하지 못하여 매매목적으로 분류하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 장외파생상품과 관련된 미결제계약의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 미결제약정금액 평가이익(손실) 미결제약정금액 평가손실 이자율스왑 - - 10,000,000 63,516 주식스왑 5,400,000 23,147 - - 매수주식옵션 7,000,000 (610,968) 2,000,000 (249,242) 합계 12,400,000 (587,821) 12,000,000 (185,726) (4) 당기 및 전기 중 파생상품과 관련된 평가손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 장내파생상품: 이자율선물 74,124 (15,625) 35,291 (147,103) 통화선물 152,391 (337,100) 162,959 (212,846) 매수주가지수옵션 3,039,700 (3,232,215) 749,845 (1,623,745) 매도주가지수옵션 1,095,450 (74,085) 1,406,405 (80,715) 주가지수선물 57,012 (23,875) 87,936 (229,533) 개별주식선물 18,825 (61,270) 12,504 (6,467) 상품선물 24,990 (19,033) 10,466 (9,511) 소계 4,462,492 (3,763,203) 2,465,406 (2,309,920) 장외파생상품: 이자율스왑 - - 63,516 - 주식스왑 45,138 (21,990) - - 매수주식옵션 - (610,968) - (249,242) 소계 45,138 (632,958) 63,516 (249,242) 합계 4,507,630 (4,396,161) 2,528,922 (2,559,162) 20. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 미지급채무 1,207,701 1,048,647 미지급금 315,290,140 377,552,333 미지급비용 14,493,691 24,178,532 합계 330,991,532 402,779,512 21. 충당부채 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기초 87,616 120,974 추가 설정 552,380 605,625 사용 (405,591) (439,535) 소멸 (153,350) (199,448) 기말 81,055 87,616 22. 퇴직급여제도 당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태 로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 당사는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 당사의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다. 포괄손익계산서에 인식된 총비용 2,508백만원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 한편, 당기말 현재 2016년 보고기간에 해당하는 미지급비용은 296백만원입니다. 23. 우발채무와 주요약정사항 (1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 거래은행 한도금액 당좌차월약정 국민은행 5,000,000 씨티은행 300,000 소계 5,300,000 일중차월약정 한국증권금융 200,000,000 우리은행 40,000,000 하나은행 5,000,000 소계 245,000,000 기관운영자금대출 한국증권금융 100,000,000 융통어음할인약정 한국증권금융 80,000,000 증권유통금융 한국증권금융 300,000,000 담보금융지원대출 한국증권금융 100,000,000 채권인수자금대출 한국증권금융 490,000,000 기관운영자금대출(증권투자자예탁금신탁) 한국증권금융 신탁금범위내 기관운영자금대출(파생상품투자자예탁금신탁) 한국증권금융 신탁금범위내 할인어음(청약증거금예수금) 한국증권금융 청약증거금범위내 (2) 매입보장약정 및 매입확약 당기말 현재 당사는 자산관리위탁 및 매입보장약정에 따라 글로벌푸드파트너스제삼차주식회사 등이 발행하는 기업어음 및 전자단기사채 중 발행일 당일에 매수 또는 대금의 납입이 이루어지지 않은 금액에 대하여 매입을 보장하는 약정을 체결하고 있습니다. 또한 당사는 부동산 개발사업의 후순위대주와 사모사채를 인수하는 매입확약을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 매입보장약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 체결기관 약정금액 신용공여기간 잔여 차환발행횟수 아이케이제일차주식회사 15,000,000 2014.04.29-2017.07.26 3회 글로벌푸드파트너스제삼차주식회사 30,000,000 2014.09.30-2017.08.08 3회 레이크타운제육차주식회사 20,000,000 2015.05.27-2018.02.27 5회 솔루션영종제삼차주식회사 20,000,000 2015.06.05-2018.04.05 7회 플랜업김포제육차주식회사 20,000,000 2015.08.20-2018.08.10 7회 유토피아제십이차주식회사 30,000,000 2016.03.25-2017.01.24 1회 퍼거슨식사제일차주식회사 20,000,000 2016.04.25-2017.01.25 1회 글로벌푸드파트너스제일차유한회사 10,000,000 2016.08.19-2018.08.07 7회 글로벌푸드파트너스제사차주식회사 10,000,000 2016.08.19-2018.08.07 7회 샤이니오션제이차주식회사 25,200,000 2016.09.05-2019.03.07 10회 세운아이비제오차주식회사 30,000,000 2016.08.08-2019.05.21 11회 케이에스디비제일차주식회사 30,000,000 2016.08.19-2017.11.20 4회 뉴엔씨제십차주식회사 25,000,000 2016.10.14-2017.07.14 3회 뉴스타장안제일차주식회사 23,000,000 2016.12.26-2019.11.22 12회 합계 308,200,000 당기말 현재 매입확약의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 체결기관 약정금액 발행일 잠실벨리온제일차주식회사 4,000,000 2017년 1월 예상 드림골드제십이차주식회사 4,000,000 2018년 10월 예상 합계 8,000,000 (3) 소송사건 당기말 현재 당사가 원고 및 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. (4) 보고기간종료일 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 주식 32,217,053 43,635,701 대차거래(주1) 20,209,362 30,679,992 주식대여서비스(주2) 12,007,691 12,955,709 국채 103,540,734 53,921,090 합계 135,757,787 97,556,791 (주1) 당사는 한국예탁결제원과 한국증권금융을 중개기관으로 유가증권을 차입해 대차거래를 시행하고 있습니다. (주2) 당사는 유가증권 및 코스닥 주식을 보유하고 있는 고객(대여자)으로부터 한국예탁결제원의 주선을 통해 해당주식의 차입을 원하는 차입자에게 대여를 해주는 서비스를 시행하고 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 위탁자유가증권 4,433,467,260 4,390,124,946 집합투자증권투자자유가증권 3,841,531,763 3,060,571,514 합계 8,274,999,023 7,450,696,460 24. 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 수권주식수 액면가액 발행주식수 자본금 보통주 200,000,000 5,000 40,481,190 202,405,950,000 (단위:주,원) 구분 수권주식수 액면가액 발행주식수 자본금 보통주 200,000,000 5,000 40,481,190 202,405,950,000 25. 기타불입자본 (1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 8,312,832 8,312,832 자기주식 (40,944,124) (37,500,803) 자기주식처분손익 1,505 1,505 기타 3,096 3,096 합계 (32,626,691) (29,183,370) (2) 당기 및 전기 중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 구분 자기주식신탁(주1) 기타(주2) 합계 주식수 장부금액 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기초 166,676 1,657,095 4,021,120 35,843,708 4,187,796 37,500,803 매입 371,704 3,443,321 317,900 2,984,160 689,604 6,427,481 처분 (317,900) (2,984,160) - - (317,900) (2,984,160) 기말 220,480 2,116,256 4,339,020 38,827,868 4,559,500 40,944,124 (주1) 당사는 자사주식의 주가안정 및 주주가치 증대를 위해 KEB하나은행과 3,000백만원의 자사주신탁계약을 체결하였는 바, 동신탁계약은 전액 자기주식 취득 목적으로만 사용할 수 있습니다. (주2) 자사주신탁계약 종료에 따라 출고된 신탁계약 주식수와 금액으로, 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식 입니다. (단위:주,천원) 구분 자기주식신탁(주1) 기타(주2) 합계 주식수 장부금액 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기초 19,432 194,841 3,830,482 33,979,426 3,849,914 34,174,267 매입 337,882 3,326,536 190,638 1,864,282 528,520 5,190,818 처분 (190,638) (1,864,282) - - (190,638) (1,864,282) 기말 166,676 1,657,095 4,021,120 35,843,708 4,187,796 37,500,803 (주1) 당사는 자사주식의 주가안정 및 주주가치 증대를 위해 KEB하나은행과 3,000백만원의 자사주신탁계약을 체결하였는 바, 동 신탁계약은 전액 자기주식 취득 목적으로만 사용할 수 있습니다. (주2) 자사주신탁계약 종료에 따라 출고된 신탁계약 주식수와 금액으로, 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식 입니다. 26. 기타자본구성요소 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 매도가능금융자산평가손실 (799,477) (710,265) (2) 당기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 법인세차감전 법인세효과 법인세차감후 법인세차감전 법인세효과 법인세차감후 기초 (929,957) 219,692 (710,265) (924,492) 211,831 (712,661) 증감 (86,564) (2,648) (89,212) (5,465) 7,861 2,396 기말 (1,016,521) 217,044 (799,477) (929,957) 219,692 (710,265) 27. 이익잉여금과 배당금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 이익준비금(주1) 2,740,316 888,519 대손준비금 3,560,876 3,933,294 미처분이익잉여금 197,145,627 192,780,830 합계 203,446,819 197,602,643 (주1) 당사는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전에만 사용 될 수 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기초금액 197,602,643 151,813,660 당기순이익 24,362,146 48,463,537 배당금 지급 (18,517,970) (2,674,554) 당기말금액 203,446,819 197,602,643 (3) 당기 및 전기 중 당사의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당배당금 배당금합계 보통주 40,481,190 4,171,445 36,309,745 510원 18,517,970 (단위:주,천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당배당금 배당금합계 보통주 40,481,190 3,843,468 36,637,722 73원 2,674,554 (4) 대손준비금 1) 보고기간종료일 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종류 당기말 전기말 대손준비금 기 적립액 3,560,876 3,933,294 대손준비금 전입(환입) 예정금액 (1,524,354) (372,418) 대손준비금 잔액 2,036,522 3,560,876 2) 대손준비금 반영 후 조정이익 등 당기 및 전기 중 대손준비금 환입(전입)액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위:원) 종류 당기 전기 당기순이익 24,362,146,673 48,463,536,570 대손준비금 환입 예정금액(주1) (1,524,354,742) (372,417,704) 대손준비금 반영후 조정당기순이익(주2) 25,886,501,415 48,835,954,274 대손준비금 반영후 기본및희석주당조정순이익 718 1,336 (주1) 당기 대손준비금환입예정금액은 당기말 대손준비금 잔액에서 전기말 대손준비금 잔액을 차감하여 산출하였습니다. (주2) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 대손준비금환입 예정금액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된정보입니다. (5) 이익잉여금처분계산서 제18(당)기 2016년 01월 01일부터 제17(전)기 2015년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지 2015년 12월 31일까지 처분예정일 2017년 3월 24일 처분확정일 2016년 3월 18일 (단위:원) 종류 당기 전기 I. 처분전이익잉여금 197,145,626,381 192,780,828,949 1. 전기이월이익잉여금 172,783,479,708 144,317,292,379 2. 당기순이익 24,362,146,673 48,463,536,570 II. 임의적립금 등의 전입(환입)액 (1,524,354,742) (372,417,704) 1. 대손준비금 전입(환입)액 (1,524,354,742) (372,417,704) III. 이익잉여금 처분액 20,350,850,828 20,369,766,945 1. 이익준비금 1,850,077,348 1,851,796,995 2. 배당금(률) 18,500,773,480 18,517,969,950 가. 현금배당 당기: 515원(10.30%) 전기: 510원(10.20%) 18,500,773,480 18,517,969,950 IV. 차기이월이익잉여금 178,319,130,295 172,783,479,708 (6) 배당금 당사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서상에 계상되어 있는 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다. 1) 배당금산정내역 (단위:원) 종류 당기 전기 1주당 배당금 515 510 액면배당률 10.30% 10.20% 발행주식수(주1) 35,923,832 36,309,745 배당금총액 18,500,773,480 18,517,969,950 (주1) 당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식 4,557,358주 및 4,171,445주는 배당금산정시 제외하였습니다. 2) 배당성향 (단위:원) 종류 당기 전기 배당금총액 18,500,773,480 18,517,969,950 당기순이익 24,362,146,673 48,463,536,570 배당성향 75.94% 38.21% 3) 배당수익률 (단위:원) 종류 당기 전기 주당배당금 515 510 결산일종가 10,650 10,600 배당수익률 4.84% 4.81% 28. 자본관리 당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에서 규정한 순자본비율을관리함으로써 재무건전성을 확보하고 있습니다. 순자본비율은 (영업용순자본 - 총위험액)/필요 유지 자기자본의 비율을 백분율(%)로 표시한 수치로서최소 200% 이상 유지되도록 관리하고 있습니다.영업용순자본은 기준일 현재 당사의 순자산 가치로서 순재산액(자산총계-부채총계)에서즉시 현금화하기 곤란한 자산을 차감하고 보완자본을 가산하여 산정합니다. 차감항목으로는 유형자산, 선급금 및 선급비용, 무형자산, 임차보증금,잔존만기 3개월을 초과하는 대출채권, 대손준비금 등으로 구성되며, 가산항목으로는 자산건전성 분류 상 "정상" 및 "요주의"로 분류된 자산에 설정된대손충당금, 후순위차입금 및 상환의무가 확정되어 부채로 분류되는 상환우선주로 구성됩니다.총위험액은 영업과정에서 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로시장위험액, 신용위험액, 운영위험액으로 구분하여 합산한 금액입니다. 총위험액 산정은 금융투자업규정에서 정한 표준방법으로 산정하며금융투자업규정 시행세칙에 의한 위험액 산정기준에 따라 계산합니다. 필요유지자기자본이란 인가업무 또는 등록업무 단위별로 유지하도록 요구되는 최저자기자본의 70%의 합계 금액입니다. 29. 수수료수익 및 수수료비용 당기 및 전기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 수수료수익: 수탁수수료 47,579,642 53,878,998 인수및주선수수료 14,162,512 8,971,509 집합투자증권취급수수료 2,178,081 1,910,188 자산관리수수료 628,396 248,263 매수및합병수수료 4,418,483 2,727,909 기타 2,089,495 1,945,937 소계 71,056,609 69,682,804 수수료비용: 매매수수료 19,423,582 21,286,900 투자상담사수수료 149,976 78,319 투자일임수수료 95,555 608,372 대여수수료 244,166 107,176 기타 4,753,418 2,748,248 소계 24,666,697 24,829,015 순수수료손익 46,389,912 44,853,789 30. 금융상품평가및처분손익당기 및 전기 중 금융상품평가및처분손익(파생상품 제외)의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 평가및처분이익 단기매매금융자산/부채 단기매매금융자산/부채처분이익 98,793,524 175,315,542 단기매매금융자산평가이익 3,296,309 4,650,486 단기매매금융부채평가이익 2,146,267 589,294 당기손익인식지정금융자산 투자자예탁금별도예치금(신탁)평가이익 5,298,857 6,076,080 파생결합증권처분이익 1,012,393 - 파생결합증권평가이익 127,199 - 파생결합증권상환이익 6,932,146 - 주식평가이익 93,433 - 매도가능금융자산 주식처분이익 35,798 - 소계 117,735,926 186,631,402 평가및처분손실 단기매매금융자산/부채 단기매매금융자산/부채처분손실 82,555,700 102,446,275 단기매매금융자산평가손실 9,943,353 5,449,170 단기매매금융부채평가손실 259,705 563,763 당기손익인식지정금융자산 파생결합증권처분손실 16,872,063 - 파생결합증권평가손실 520,349 - 파생결합증권상환손실 1,255,711 - 매도가능금융자산 주식처분손실 839 - 소계 111,407,720 108,459,208 금융상품평가및처분이익(순) 6,328,206 78,172,194 31. 파생상품평가및처분손익 당기 및 전기 중 파생상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 평가및처분이익: 장내파생상품평가및처분이익 392,483,892 347,461,160 장외파생상품평가및처분이익 45,148 74,197 소계 392,529,040 347,535,357 평가및처분손실: 장내파생상품평가및처분손실 361,510,059 337,377,371 장외파생상품평가및처분손실 633,060 362,693 소계 362,143,119 337,740,064 파생상품평가및처분이익(순) 30,385,921 9,795,293 32. 이자수익 및 이자비용 당기 및 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 이자수익: 현금및예치금 예금 1,196,650 2,351,129 양도성예금증서 5,767 10,074 증금예치금 1,162,684 1,045,305 차주매각대금 69,897 172,537 기타 25,226 22,812 단기매매금융자산 채권 28,941,862 24,282,467 기업어음증권 678,961 2,245,416 전자단기사채이자 830,789 1,848,767 매도가능금융자산 손해배상공동기금 19,545 73,397 대출채권 콜론 - 6,748 신용공여금 25,995,544 25,752,325 환매조건부매수 1,212,666 11,445 매입대출채권 1,571,737 354,000 기타 551,094 70,900 기타 미수금 378,636 577,379 기타 1,805,285 1,406,660 소계 64,446,343 60,231,361 이자비용: 예수부채 3,102,776 3,518,690 차입부채 콜머니 - 56,864 차입금 8,075,929 10,083,532 환매조건부채권매도 15,651,931 13,603,852 사채 1,605,369 921,734 기타 49,637 45,046 소계 28,485,642 28,229,718 순이자손익 35,960,701 32,001,643 한편, 손상된 금융자산으로부터 시간가치증가(Unwinding Effect)로 발생한 이자수익은 당기 및 전기 각각 1,446,395천원 및 1,079,305천원입니다. 33. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 급여 35,273,665 48,086,353 퇴직급여 2,507,936 2,045,071 복리후생비 10,754,272 7,501,278 전산운용비 7,337,921 6,871,654 임차료 4,858,410 4,726,114 지급수수료 5,769,046 5,264,741 접대비 2,451,241 2,162,463 광고선전비 946,312 1,257,395 감가상각비 2,732,344 2,929,003 조사연구비 165,429 176,576 연수비 64,885 81,838 무형자산상각비 5,982,963 6,553,545 세금과공과금 7,027,773 12,327,950 기타 3,298,379 3,423,341 합계 89,170,576 103,407,322 34. 법인세비용 (1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 법인세부담액(법인세추납액 포함) 6,252,401 18,946,295 ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 1,677,711 (3,881,718) 총법인세효과 7,930,112 15,064,577 ±자본에 직접 반영된 법인세비용 (2,648) 7,862 법인세비용 7,927,464 15,072,439 한편, 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액의 상세내용은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산 2,798,624 4,476,335 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채) 4,476,335 594,617 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (1,677,711) 3,881,718 (2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 32,289,611 63,535,975 유효세율에 따른 세부담액 6,261,322 17,223,014 조정사항: 비과세수익 (19,445) (371,350) 비공제비용 483,324 443,710 법인세추납액(환급액) (8,921) 980 기타(세율차이 등) 1,211,184 (2,223,915) 조정사항소계 1,666,142 (2,150,575) 법인세비용 7,927,464 15,072,439 유효세율(법인세비용/세전이익) 24.55% 23.72% (3) 이연법인세자산(부채) 발생원천당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채) 발생원천은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말(주1) 차감할 일시적차이: 단기매매증권평가손실 7,014,280 2,929,073 9,943,353 1,657,046 576,489 2,233,535 파생상품평가손실 2,559,163 1,836,998 4,396,161 604,574 382,918 987,492 매도가능증권평가손실 929,958 86,563 1,016,521 219,692 8,645 228,337 매도가능증권손상차손 1,588,600 (8,417) 1,580,183 375,290 (20,340) 354,950 매도유가증권평가손실 563,762 (304,057) 259,705 133,183 (74,847) 58,336 파생결합증권평가손실 - 520,349 520,349 - 116,884 116,884 무형자산손상차손 1,540,888 46,750 1,587,638 364,018 (7,393) 356,625 수수료 99,000 - 99,000 23,387 (1,149) 22,238 미지급비용 20,018,219 (9,402,978) 10,615,241 4,729,084 (2,344,504) 2,384,580 주식배당등 662,653 (662,592) 61 156,544 (156,530) 14 차량운반구 감가상각 - 16,423 16,423 - 3,689 3,689 소계 34,976,523 (4,941,888) 30,034,635 8,262,818 (1,516,138) 6,746,680 가산할 일시적차이: 미수수익 (2,679,253) 130,387 (2,548,866) (632,943) 60,401 (572,542) 단기매매증권평가이익 (5,374,490) 1,984,749 (3,389,741) (1,269,664) 508,240 (761,424) 파생상품평가이익 (2,528,922) (1,978,708) (4,507,630) (597,430) (415,101) (1,012,531) 매도유가증권평가이익 (589,295) (1,556,972) (2,146,267) (139,215) (342,892) (482,107) 파생결합증권평가이익 - (127,199) (127,199) - (28,572) (28,572) 무형자산상각비 (4,856,235) (193) (4,856,428) (1,147,231) 56,351 (1,090,880) 소계 (16,028,195) (1,547,936) (17,576,131) (3,786,483) (161,573) (3,948,056) 합계 18,948,328 (6,489,824) 12,458,504 4,476,335 (1,677,711) 2,798,624 (주1) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이에 대하여 인식하였습니다. 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 차감할(가산할) 일시적차이는 없습니다. (단위:천원) 구분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말(주1) 차감할 일시적차이: 단기매매증권평가손실 5,100,216 1,914,064 7,014,280 1,168,621 488,425 1,657,046 파생상품평가손실 2,442,881 116,282 2,559,163 559,742 44,832 604,574 매도가능증권평가손실 924,492 5,466 929,958 211,830 7,862 219,692 매도가능증권손상차손 1,588,600 - 1,588,600 363,999 11,291 375,290 매도유가증권평가손실 1,415,612 (851,850) 563,762 324,362 (191,179) 133,183 무형자산손상차손 1,122,043 418,845 1,540,888 257,096 106,922 364,018 수수료 85,616 13,384 99,000 19,617 3,770 23,387 미지급비용 10,804,435 9,213,784 20,018,219 2,475,639 2,253,445 4,729,084 주식배당등 240,331 422,322 662,653 55,067 101,477 156,544 상표권해지 516,444 (516,444) - 118,334 (118,334) - 소계 24,240,670 10,735,853 34,976,523 5,554,307 2,708,511 8,262,818 가산할 일시적차이: 미수수익 (5,338,638) 2,659,385 (2,679,253) (1,223,251) 590,308 (632,943) 단기매매증권평가이익 (8,608,849) 3,234,359 (5,374,490) (1,972,561) 702,897 (1,269,664) 파생상품평가이익 (1,821,476) (707,446) (2,528,922) (417,358) (180,072) (597,430) 매도유가증권평가이익 (981,723) 392,428 (589,295) (224,944) 85,729 (139,215) 사모사채유효이자율상각 (41,005) 41,005 - (9,396) 9,396 - 무형자산상각비 (4,853,891) (2,344) (4,856,235) (1,112,180) (35,051) (1,147,231) 소계 (21,645,582) 5,617,387 (16,028,195) (4,959,690) 1,173,207 (3,786,483) 합계 2,595,088 16,353,240 18,948,328 594,617 3,881,718 4,476,335 (주1) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이에 대하여 인식하였습니다. 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 차감할(가산할) 일시적차이는 없습니다. (4) 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내용 (단위:천원) 구분 당기말 전기말 세전금액 (1,016,521) (929,957) 법인세효과 217,044 219,692 세후금액 (799,477) (710,265) 35. 주당이익 (1) 당사의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 그 산출내용은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 당기 전기 보통주당기순이익 24,362,146,673 48,463,536,570 가중평균유통보통주식수 36,067,492 36,543,948 기본주당순이익 675 1,326 한편, 당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 당기 전기 기초보통주식수 40,481,190 40,481,190 자기주식의 취득 (4,413,698) (3,937,242) 가중평균유통주식수 36,067,492 36,543,948 (2) 보고기간종료일 현재 희석화증권은 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 36. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기 중의 영업활동 현금흐름의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 68,032,760 69,496,568 단기매매금융자산평가손실 9,943,353 5,449,170 당기손익인식지정금융자산 평가손실 520,349 - 단기매매금융부채평가손실 259,705 563,763 파생상품평가손실 4,396,161 2,559,162 매도가능금융자산처분손실 839 - 이자비용 28,485,642 28,229,718 대손상각비 2,535,736 1,357,462 기타대손상각비 747,551 13,305 외화환산손실 3,851,610 5,742,688 임차료 49,063 - 감가상각비 2,732,344 2,929,003 무형자산상각비 5,982,963 6,553,545 유형자산처분손실 850 1,843 무형자산손상차손 46,750 418,845 충당부채순전입액 552,380 605,625 법인세비용 7,927,464 15,072,439 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (89,323,079) (81,265,197) 당기손익인식금융자산평가이익 3,296,309 4,650,486 당기손익인식지정금융자산 평가이익 5,519,489 6,076,080 단기매매금융부채평가이익 2,146,267 589,294 파생상품평가이익 4,507,630 2,528,922 매도가능금융자산처분이익 35,798 - 이자수익 64,446,343 60,231,362 외환환산이익 3,935,524 6,329,316 배당금수익 5,155,379 629,953 기타의대손충당금환입 108,867 - 유형자산처분이익 18,123 30,336 충당부채환입액 153,350 199,448 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (127,002,798) (331,251,890) 예치금의 증감 49,702,071 (96,235,893) 당기손익인식금융자산의 증감 (74,747,446) (441,251,678) 파생결합증권의 증감 (3,588,118) - 파생상품자산의 증감 (14,951,115) (16,303,950) 신용공여금의 증감 (5,479,895) (3,486,437) 환매조건부채권매수의 증감 (99,500,000) - 대여금의 증감 73,652 6,738 대출금의 증감 (2,360,000) - 매입대출채권의 증감 4,295,215 - 사모사채의 증감 (8,200,000) 480,040 기타대출채권의 증감 (455,000) 30,788,000 미수금의 증감 101,831,514 (155,164,793) 미수수익의 증감 (686,651) (89,650) 선급금의 증감 (179,995) (590,959) 선급비용의 증감 (37,726) (69,797) 선급제세의 증감 (55,578) - 미회수채권의 증감 (146,422) 542,058 투자자예수금의 증감 (10,776,765) 131,233,233 수입담보금의 증감 (1,414,939) 746,348 매도유가증권의 증감 8,479,671 92,464,102 파생상품부채의 증감 3,503,093 1,716,373 환매조건부채권매도의 증감 - - 충당부채의 증감 (405,591) (439,535) 미지급채무의 증감 159,053 1,048,647 미지급금의 증감 (62,691,031) 112,973,304 미지급비용의 증감 (9,677,226) 9,876,483 제세금예수금의 증감 353,181 47,054 기타부채의 증감 (46,748) 458,422 조정 계 (148,293,117) (343,020,519) (2) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 매도가능증권평가손실의 인식 (86,564) (5,466) 무형자산의 미수금 대체 260,000 - 매각요건 충족 못하는 자산부채의 인식 48,000,000 49,000,000 37. 특수관계자거래 (1) 당기말 현재 당사의 지배회사 는 지앤에이사모투자전문회사이며, 지앤에이사모투자전문회사의 주요주주는 ㈜LS네트웍스 등이고 기타특수관계자로는 E1 등이 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 당사와 중요한 거래내용 및 보고기간종료일 현재 주요 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 지앤에이사모투자전문회사 기타특수관계자 ㈜ LS네트웍스, ㈜ E1 ㈜ LS네트웍스, ㈜ E1 (3) 당사의 당기 및 전기 중 특수관계자와 중요한 거래내용 및 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. 1) 거 래내용 (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 수수료수익 임차료 기타특수관계자 ㈜ LS네트웍스 - - ㈜ E1 90,000 - (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 수수료수익 임차료 기타특수관계자 ㈜ LS네트웍스 45,000 - ㈜ E1 78,000 113,387 2) 채권ㆍ채무 (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 회사채 환매조건부채권매도 예수부채 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 - 71,622 - 기타특수관계자 ㈜ LS네트웍스 8,863,297 - - ㈜ E1 - 30,003,575 - (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 회사채 환매조건부채권매도 예수부채 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 - 132,292 - 기타특수관계자 ㈜ LS네트웍스 8,986,336 - - (4) 당사는 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (5) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 급여 퇴직급여 합계 당기 전기 당기 전기 당기 전기 등기임원 679,503 582,000 129,167 112,500 808,670 694,500 비등기임원 2,244,867 1,736,495 198,959 134,497 2,443,826 1,870,992 합계 2,924,370 2,318,495 328,126 246,997 3,252,496 2,565,492 38. 금융상품 위험공시 당사의 영업활동은 다양한 금융위험에 노출되어 있으므로 당사는 복합적인 위험들의정도를 분석 및 평가하고, 수용할 수 있는 위험의 수준을 결정하여 위험을 관리하는 것을 필요로 합니다.당사는 금융상품의 과도한 위험을 제거하고, 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 통해 지속 가능한 성장을 추구하고 있습니다. 이를 위해 당사는 위험의 인식, 위험의 측정 및 평가, 위험의 통제 및 감시와 보고 절차를 운영하고 있으며, 위험의 분산과 경감을 위한 다양한 노력을 기울이고 있습니다. 아울러 사업부문별 및 상품별 한도를 설정하고 관리함으로써 자원배분의 최적화를 도모하고있습니다. 이사회는 위험관리조직의 최상위 의사결정기구로서 위험관리에 대한 최종적인 책임과 권한을 가지며, 리스크관리위원회는 이사회에서 결정한 전략방향에 부합하는 위험에 대한 종합정책수립과 위험의 총괄적인 감독기능을 수행하고 있습니다. 또한, 리스크관리실무위원회는 리스크 관련 세부사항들을 심의ㆍ의결하여 경영 전반에서 발생할 수 있는 각종 리스크를 적정수준으로 관리하는 역할을 담당하고 있고, 위험관리부서는 의결된 정책을 기준으로 위험관리업무를 총괄적으로 수행하고 있습니다. (1) 시장위험 시장위험은 주가, 금리, 환율 등의 가격변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험 관리의 목적은 주가, 이자율 및 환율등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리대상 자산, 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담 가능한 범위내로 관리함으로써 수익성과 안정성을 모두 확보하는 것입니다. 보고기간 종료일 현재 중요하게 노출되어 있는 시장위험은 주식위험, 금리위험이며, 시장위험 관리 대상은 유가증권, 파생금융상품과 기타 시장위험이 내재된 자 산, 부채 등입니다. 시장위험을 측정하고 관리하기 위해 사용되는 주요 측정방법은 민감도분석이며, 이는 위험 매개변수로서 Beta, Duration, Greeks 등을 이용하여 발생가능한 관련 위험변수의 변동이 손익과 자본에 미치는 영향을 측정하는 방법입니다. 당사는 사업부문별 및 상품별 포지션에 대한 한도를 부여함으로써 위험의 과도한 집중을 제한하고 있으며, 장외파생상품 및 신규 투자상품에 대한 투자는 사전 심의를 거치도록 제도화하고 있습니다. 또한, 옵션전략 거래의 경우 위험액 및 시나리오 예상손실 등 적합한 지표를 활용하여 위험 노출 수준을 실시간으로 통제하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 시장위험에 대한 유형별 민감도분석은 다음과 같습니다. 1) 주가의 변동 (단위:천원) 구 분 손익에 미치는 영향 자본에 미치는 영향 당기말 10% 상승 (63,559,878) 582,797 10% 하락 (24,580,832) (386,514) 전기말 10% 상승 (16,186,302) 435,932 10% 하락 (13,506,833) (367,744) 2) 이자율의 변동 (단위:천원) 구 분 손익에 미치는 영향 자본에 미치는 영향 당기말 50bp 상승 (3,238,081) - 50bp 하락 3,238,081 - 전기말 50bp 상승 (2,760,087) - 50bp 하락 2,760,087 - 3) 환율의 변동 (단위:천원) 구 분 손익에 미치는 영향 자본에 미치는 영향 당기말 10% 상승 161,422 - 10% 하락 (161,422) - 전기말 10% 상승 335,753 - 10% 하락 (335,753) - (2) 신용위험 신용위험은 거래상대방의 채무불이행, 계약불이행 및 신용도의 저하로 인한 자산가치의 잠재적 손실가능성을 의미하며, 신용위험 관리의 목적은 신용위험을 계량화하여 정기적으로 관리함으로써 건전성을 훼손하는 과도한 위험을 회피하고, 위험이 반영된 수익률을 최적화하는 것입니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 거래상대방과 담보의 적정성을 모니터링하고, 신용위험 발생 우려가 있는 상품 투자 시사전 심의와 승인을 거치도록 제도화하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 현금및예치금 121,612,520 181,171,777 채무증권 1,692,457,553 1,642,919,077 대여금및수취채권 720,346,069 709,295,778 파생상품자산 장내파생상품 31,207,815 17,049,215 장외파생상품 84,928 50,758 대출 및 신용 관련 약정 316,200,000 245,000,000 합계 2,881,908,885 2,795,486,605 (3) 유동성위험유동성위험은 자산과 부채의 만기불일치 또는 시장유동성경색 등으로 고금리로 자금을 조달하거나 지급불능이 발생할 위험을 의미합니다. 당사는 유동성위험과 관련하여 만기별로 세분화된 유동성 비율과 유동성 갭을 통해 기 설정 한도 이내로 유지하도록 함으로써 유동성위험을 관리하고 있으며, 자금 조달및 운용, 거래처별 운용, 콜머니 차입 등의 한도관리와 유동성위험 관리에 필요한 제반 관리절차를 운영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 만기구조는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 즉시지급 1개월이내 3개월이내 6개월이내 1년이내 3년이내 3년초과 합계 매도유가증권 - - - - 113,063 - - 113,063 파생상품부채 - 3,239 846 - 22 - - 4,107 예수부채 462,575 - - - - - - 462,575 차입부채(주2) 111,291 964,587 238,154 9,359 20,268 12,000 1,355,659 발행사채(주2) - - 271 386 773 47,773 - 49,203 기타금융부채(주1) 109 326,134 507 326 184 3,640 91 330,991 매입약정 - 145,200 163,000 - - - 308,200 매입확약 4,000 4,000 8,000 합계 573,975 1,443,160 402,778 10,071 134,310 55,413 12,091 2,631,798 (주1) 기타금융부채는 미지급금과 미지급비용으로 구성되어 있습니다. (주2) 상기 만기분석은 할인하지 않은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (단위:백만원) 구분 즉시지급 1개월이내 3개월이내 6개월이내 1년이내 3년이내 3년초과 합계 매도유가증권 - - - - 106,470 - - 106,470 파생상품부채 - 1,359 184 60 - - - 1,603 예수부채 469,625 226 1,189 - - - - 471,040 차입부채(주2) 101,537 890,283 238,383 10,617 21,457 - - 1,262,277 발행사채(주2) 272 386 773 49,167 50,598 기타금융부채(주1) 120 400,212 510 956 23 867 91 402,779 매입약정 - 135,000 110,000 - - - - 245,000 합계 571,282 1,427,080 350,538 12,019 128,723 50,034 91 2,539,767 (주1) 기타금융부채는 미지급금과 미지급비용으로 구성되어 있습니다. (주2) 상기 만기분석은 할인하지 않은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (4) 금융자산의 양도 1) 당기말 및 전기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다. 유동화증권을 양도하는 계약을 체결하였으나 기업회계기준서 제1039호금융자산의 제거요건을 충족하지 못하여 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하며 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 단기매매금융자산 대출채권 단기매매금융자산 자산의 장부금액 41,000,000 12,000,000 31,000,000 관련부채의 장부금액 41,000,000 12,000,000 31,000,000 순포지션 - - - 2) 지속적 관여의 유형별로 지속적관여의 장부금액과 공정가치 및 손실에 대한 최대 익스포저 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 지속적관여의 유형 제거된 양도자산을 재매입하기 위한 현금유출액 재무상태표상 지속적관여의 장부금액 지속적관여의 공정가치 지속적 관여에서 발생 가능한 최대손실 금액 단기매매금융자산 대출채권 차입부채 자산 부채 환매약정 53,000,000 41,000,000 12,000,000 53,000,000 53,000,000 53,000,000 53,000,000 (단위:천원) 지속적관여의 유형 제거된 양도자산을 재매입하기 위한 현금유출액 재무상태표상 지속적관여의 장부금액 지속적관여의 공정가치 지속적 관여에서 발생 가능한 최대손실 금액 단기매매금융자산 차입부채 자산 부채 환매약정 31,000,000 31,000,000 31,000,000 31,000,000 31,000,000 31,000,000 39. 금융상품 공정가치 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. 구분 공정가치 측정방법 단기매매금융자산 및 부채, 매도가능금융자산 매도가능금융자산, 단기매매금융자산 및 부채의 국공채와 상장주식은 활성시장에서 공시된 시장가격을 공정가치로 사용하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 경우 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액(현금흐름할인모형 등)을 사용 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융자산 공정가치의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 장부가액 공정가액 장부가액 공정가액 당기손익인식금융자산: 단기매매금융자산 1,774,264,426 1,774,264,426 1,713,576,766 1,713,576,766 매매목적파생상품자산 31,292,743 31,292,743 17,099,973 17,099,973 소계 1,805,557,169 1,805,557,169 1,730,676,739 1,730,676,739 매도가능금융자산 13,451,749 13,451,749 14,588,751 14,588,751 대여금및수취채권: 예치금 113,414,049 113,414,049 159,305,488 159,305,488 대출채권 371,199,041 371,199,041 260,662,355 260,662,355 기타수취채권(주1) 334,318,922 334,318,922 435,514,955 435,514,955 소계 818,932,012 818,932,012 855,482,798 855,482,798 합계 2,637,940,930 2,637,940,930 2,600,748,288 2,600,748,288 (주1) 기타수취채권은 미수금, 미수수익, 임차보증금 및 미회수채권으로 구성되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융부채 공정가치의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 장부가액 공정가액 장부가액 공정가액 당기손익인식금융부채: 매도유가증권 113,063,034 113,063,034 106,469,924 106,469,924 매매목적파생상품부채 4,106,705 4,106,705 1,602,987 1,602,987 소계 117,169,739 117,169,739 108,072,911 108,072,911 헤지목적파생상품부채 상각후원가 측정 금융부채: 예수부채 462,575,191 462,575,191 471,040,179 471,040,179 차입부채 1,335,390,782 1,335,390,782 1,240,819,664 1,240,819,664 발행사채 46,909,282 46,909,282 46,848,146 46,848,146 기타금융부채(주1) 330,991,532 330,991,532 402,779,512 402,779,512 소계 2,175,866,787 2,175,866,787 2,161,487,501 2,161,487,501 합계 2,293,036,526 2,293,036,526 2,269,560,412 2,269,560,412 (주1) 기타금융부채는 미지급금, 미지급비용 및 미지급채무로 구성되어 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산: 단기매매금융자산 주식 75,258,478 - - 75,258,478 신주인수권증서 190,275 - 819,274 1,009,549 국채·지방채 138,444,068 - - 138,444,068 특수채 - 498,329,942 - 498,329,942 회사채 - 536,652,993 - 536,652,993 전자단기사채 - 147,497,468 - 147,497,468 집합투자증권 14,375,265 16,445,962 - 30,821,227 기타당기손익인식증권 - - 1,526,481 1,526,481 소계 228,268,086 1,198,926,365 2,345,755 1,429,540,206 당기손익인식지정 금융자산 투자자예탁금별도예치금(신탁) - 339,435,854 - 339,435,854 파생결합증권 3,194,968 - - 3,194,968 주식 - - 2,093,398 2,093,398 소계 3,194,968 339,435,854 2,093,398 344,724,220 매매목적파생상품자산 매수주가지수옵션 31,207,815 - - 31,207,815 매수주식옵션 - - 39,790 39,790 주가지수스왑 - 45,138 - 45,138 소계 31,207,815 45,138 39,790 31,292,743 매도가능금융자산 주식 1,116,660 - 4,802,095 5,918,755 합계 263,787,529 1,538,407,357 9,281,038 1,811,475,924 금융부채: 매도유가증권 주식 29,085,491 - - 29,085,491 국채·지방채 83,977,543 - - 83,977,543 소계 113,063,034 - - 113,063,034 매매목적파생상품부채 매도주가지수옵션 4,084,715 - - 4,084,715 이자율스왑 - 21,990 - 21,990 소계 4,084,715 21,990 - 4,106,705 합계 117,147,749 21,990 - 117,169,739 (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산: 단기매매금융자산 주식 67,772,736 - - 67,772,736 신주인수권증서 854,135 - 1,905,088 2,759,223 국채·지방채 334,195,387 - - 334,195,387 특수채 - 381,768,942 - 381,768,942 회사채 - 404,036,686 - 404,036,686 기업어음증권 - 21,778,435 - 21,778,435 전자단기사채 - 124,934,919 - 124,934,919 집합투자증권 4,997,083 10,649,101 - 15,646,184 기타당기손익인식증권 - - 1,401,730 1,401,730 소계 407,819,341 943,168,083 3,306,818 1,354,294,242 당기손익인식지정 금융자산 투자자예탁금별도예치금(신탁) - 359,282,524 - 359,282,524 매매목적파생상품자산 매수주가지수옵션 17,049,215 - - 17,049,215 상품옵션 - - 50,758 50,758 소계 17,049,215 - 50,758 17,099,973 매도가능금융자산 주식 51,990 - 5,046,886 5,098,876 합계 424,920,546 1,302,450,607 8,404,462 1,735,775,615 금융부채: 매도유가증권 주식 10,920,251 - - 10,920,251 국채·지방채 95,549,673 - - 95,549,673 소계 106,469,924 - - 106,469,924 매매목적파생상품부채 매도주가지수옵션 1,575,165 - - 1,575,165 이자율스왑 - 27,822 - 27,822 소계 1,575,165 27,822 - 1,602,987 합계 108,045,089 27,822 - 108,072,911 (4) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분증권 중 원가법으로 회계처리하고 있는 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 주식 아이지에이웍스전환상환우선주 - 490,000 포스크리에이티브파티 553,000 - 넥스지오 999,997 - 기타 1,461 54 소계 1,554,458 490,054 출자금 AKGI 상생경제 투자조합 1호 880,962 880,962 환태평양 특수목적 전문 투자조합 305,674 750,743 남춘천 산업단지개발 57,300 57,300 더블유에프-바이오헬스케어투자조합 - 3,000,000 에너지융합 UQIP 투자조합 234,600 - 오스트 성장기여 2호펀드 창업투자조합 300,000 - 에스지아르게스 제일호 사모투자합자회사 3,000,000 - 증권업협회비 1,200,000 1,200,000 손해배상공동기금 - 3,110,815 소계 5,978,536 8,999,820 합계 7,532,994 9,489,874 (5) 당기 및 전기 중 수준 3로 분류된 공시 금융상품의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 평가손익 기말 당기손익 기타포괄손익 금융자산 단기매매금융자산 신주인수권증서 1,905,088 1,498,550 (2,295,910) (288,454) - 819,274 기타당기손익인식증권 1,401,730 840,000 (280,000) (435,249) - 1,526,481 당기손익인식지정 금융자산 주식 - 1,999,965 - 93,433 - 2,093,398 매매목적파생상품자산 매수주식옵션 50,758 600,000 - (610,968) - 39,790 매도가능금융자산 주식 5,046,886 960,893 (1,177,332) - (28,352) 4,802,095 합계 8,404,462 5,899,408 (3,753,242) (1,241,238) (28,352) 9,281,038 (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 평가손익 기말 당기손익 기타포괄손익 금융자산 단기매매금융자산 신주인수권증서 1,188,008 200,000 (554,205) 1,071,285 - 1,905,088 기타당기손익인식증권 - 2,126,000 - (724,270) - 1,401,730 매매목적파생상품자산 매수주식옵션 - 300,000 - (249,242) - 50,758 매도가능금융자산 주식 3,978,342 1,100,000 - - (31,456) 5,046,886 합계 5,166,350 3,726,000 (554,205) 97,773 (31,456) 8,404,462 한편, 당기 및 전기 중 수준 3에서 수준 1 또는 수준 2로의 변동내용은 없습니다. (6) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. (7) 수준3으로 분류된 금융상품 공정가치의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. 금융상품의 민감도 분석은 관측 불가능한 투입변수의 변동이 금융상품의 가치 변동에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 두개 이상의 투입변수에 공정가치가 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 상황을 가정하여 산출됩니다. 민감도 분석대상은 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 상품으로 비상장신주인수권증서가 있고, 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 상품으로 비상장주식이 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 민감도는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 분석대상장부금액 당기손익으로 인식 기타포괄손익으로 인식 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산: 단기매매금융자산 신주인수권증서(주1) 819,274 513,374 (473,851) - - 기타당기손익인식증권(주1) 1,526,481 689,881 (250,161) - - 당기손익인식금융자산 주식(주2) 2,093,398 207,400 (207,381) - - 매매목적파생상품자산 매수주식옵션(주1) 39,790 214,306 (39,775) - - 매도가능금융자산 주식(주3) 4,802,095 - - 596,614 (373,429) 합계 9,281,038 1,624,961 (971,168) 596,614 (373,429) (주1) 신주인수권증서, 기타당기손익인식증권 및 매수주식옵션은 기초자산의 주가(±10%)와 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성(±10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (주2) 당기손익인식지정금융자산의 주식은 비상장 전환우선주이며, 내제된 전환권의 민감도분석은 상기 옵션과 동일합니다. (주3) 주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(±1%)과 할인율(±1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 분석대상장부금액 당기손익으로 인식 기타포괄손익으로 인식 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산: 단기매매금융자산 신주인수권증서(주1) 1,905,088 966,739 (881,500) - - 기타당기손익인식증권(주1) 1,401,730 260,485 (117,580) - - 매매목적파생상품자산 매수주식옵션(주1) 50,758 76,800 (41,176) - - 매도가능금융자산 주식(주2) 5,046,886 - - 1,181,727 (730,214) 합계 8,404,462 1,304,024 (1,040,256) 1,181,727 (730,214) (주1) 신주인수권증서, 기타당기손익인식증권 및 매수주식옵션은 기초자산의 주가(±10%)와 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성(±10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (주2) 주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(±1%)과 할인율(±1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (8) 다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정 치 에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. 금융상품 가치평가기법 및 투입변수 비상장주식 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인법을 사용하여 측정합니다. 매출액 성장률은 과거 재무제표와 산업전망 컨센서스를 기초로 사용합니다. 미래현금흐름을 할인하기 위한 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)과 5년만기 AA- 무보증회사채 평균 금리를 적용하여 산출합니다.해외 비상장주식의 공정가치는 시장가치접근법을 사용하여 측정합니다. 비교대상기업은 사업의 유상성, 규모 및 성장률, 영업 및 재무사항을 고려하여 선정합니다. 시장배수 선정에 있어서는 PBR을 적용하여 주식가치를 추정합니다. 비상장신주인수권증서기타당기손익인식증권 매수주식옵션전환우선주(CPS) 옵션의 공정가치는 이항모형을 사용하여 측정합니다. 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 변동성은 시장에서 관측가능한 과거 자료에 의하여 추정됩니다. 당기손익인식금융자산- 국채, 지방채, 회사채, 특수채 투자채권의 공정가치는 현금흐름할인법을 사용하여 측정합니다. 현금흐름할인법은 채권의 액면, 액면이자율, 이자지급횟수, 만기, 시장이자율(할인율) 등을 고려하여 산출합니다. 집합투자증권 집합투자증권의 공정가치는 순자산가치법을 사용하여 측정합니다. 순자산가치는 수익증권 보유자산의 공정가치에 따라 결정됩니다. 수익증권의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 보유자산의 시가 등을 통해 도출됩니다. 이자율스왑 이자율스왑의 공정가치는 현금흐름할인법을 사용하여 측정합니다. 선도이자율은 보고기간말 현재시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정합니다. 이자율스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정합니다. (9) 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. (10) 다음 표는 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치측정치(수준 3)에 대한 양적 정보와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성을 설명한 것입니다. (단위 : 천원) 구분 당기말공정가치 가치평가기법 관측가능하지 않은투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 비상장주식 4,802,095 현금흐름할인모형 매출액증가율, 세전영업이익률, 가중평균자본비용 매출액 증가율과 세전영업이익률이상승하고 가중평균자본비용이 하락한다면 비상장주식의 공정가치는 증가할 것입니다. 시장가치접근법 비교대상기업시장배수 비교대상기업의 시장배수가 상승한다면 비상장주식의 공정가치는 증가할 것입니다. 비상장신주인수권증권기타당기손익인식증권매수주식옵션전환우선주(CPS) 4,478,943 이항모형 변동성 주가변동성이 상승한다면 주식옵션의 공정가치는 증가할 것이며, 주가변동성이 하락한다면 주식옵션의 공정가치는 하락할 것입니다. 합계 9,281,038 (11) 수준2와 수준3에 해당하는 당사의 보유자산의 평가는 외부 전문평가기관이 수행하고 당사가 가격의 적정성을 검토합니다. 수준 3 공정가치측정치에 사용된 주요 관측가능하지 않은 투입변수는 아래에서 설명하고 있는 방법으로 도출하고 있습니다. 금융상품 투입변수 도출방법 비상장주식 매출액증가율,세전영업이익률 비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 매출액 증가율과 세전영업이익률은 평가대상기업의 과거 재무제표와 산업전망자료를 기초로 산출되었습니다. 가중평균자본비용 비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 가중평균자본비용은 자산가겨결정모델(CAPM)을 통해 산출되었으며 해당기업의 베터는 유사업종 상장기업의 영업위험이 반영된 주식베타를 산출한 후 평가대상기업의 자본구조로 조정하여 산출되었습니다. 비교대상기업 평가대상회사와 동일업종으로 분류되고 규모 및 성장률을 고려하여 선정합니다. 시장배수 비교대상기업의 평가기준일로부터 과거 1년의 PBR 평균값을 선정합니다. 비상장신주인수권증권기타당기손익인식증권매수주식옵션전환우선주(CPS) 변동성 기초자산이 속한 거래소의 120일 지수 변동성을 기초로 산출되었습니다. (12) 금융자산과 금융부채의 상계 당사는 위탁매매미수금 중 거래소분 및 공동망(전자금융, 타행환)의 사용으로 인하여기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하는 미수금과 미회수채권, 그리고 미지급과 미지급채무를 동시에 보유하고 있습니다. 따라서 총 미수금과 미회수채권은 일부 미지급과 미지급채무와 상계되어 재무상태표에서 각각 기타수취채권과 기타금융부채 내에 공시되어 있습니다. 당사는 담보부차입으로 회계처리되는 환매조건부매도약정을 체결하고 있습니다. 또한 당사는 담보부대출로 회계처리되는 환매조건부매수약정을 체결하고 있습니다. 동환매조건부 매매거래는 거래당사자의 채무불이행, 지급불능 또는 파산의 경우에만 상계권리를 가지며 이에 따라 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하지 못하는 국제표준환매약정(TBMA/ISMA Global Master Repurchase Agreement)의 적용을 받으므로, 당사는 관련 환매조건부채권매도부채와 환매조건부채권매수자산을 재무상태표에서 각각 차입부채와 대여금및수취채권 내에 공시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. > (단위:천원) 구분 인식된 금융자산/부채 총액 상계되는 인식된금융부채/자산 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산/부채 총액 재무상태표에서 상계되지 않은관련된 금액 순액 금융상품 수취한 담보 금융자산: 단기매매금융자산 1,429,540,206 - 1,429,540,206 936,828,283 - 492,711,924 대출채권 385,018,651 - 385,018,651 12,000,000 104,664,364 268,354,287 미수금 591,016,886 264,412,154 326,604,732 - - 326,604,732 미회수채권 2,391,776 2,200,569 191,207 - - 191,207 합계 2,407,967,519 266,612,723 2,141,354,796 948,828,283 104,664,364 1,087,862,150 금융부채: 환매조건부채권매도 895,828,283 - 895,828,283 895,828,283 - - 미지급금 579,702,294 264,412,154 315,290,140 - - 315,290,140 미지급채무 3,408,270 2,200,569 1,207,701 - - 1,207,701 기타차입부채 53,000,000 - 53,000,000 53,000,000 - - 합계 1,531,938,847 266,612,723 1,265,326,124 948,828,283 - 316,497,841 > (단위:천원) 구분 인식된 금융자산/부채 총액 상계되는 인식된금융부채/자산 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산/부채 총액 재무상태표에서 상계되지 않은관련된 금액 순액 금융상품 수취한 담보 금융자산: 단기매매금융자산 1,354,294,242 - 1,354,294,242 950,166,958 - 404,127,284 미수금 728,619,874 300,742,907 427,876,967 - - 427,876,967 미회수채권 1,304,338 1,259,553 44,785 - - 44,785 합계 2,084,218,454 302,002,460 1,782,215,994 950,166,958 - 832,049,036 금융부채: 환매조건부채권매도 919,166,958 - 919,166,958 919,166,958 - - 미지급금 678,295,239 300,742,907 377,552,333 - - 377,552,333 미지급채무 2,308,200 1,259,553 1,048,647 - - 1,048,647 기타차입부채 31,000,000 - 31,000,000 31,000,000 - - 합계 1,630,770,397 302,002,460 1,328,767,938 950,166,958 - 378,600,980 40. 금융상품 범주별 손익 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (1) 수익 (단위:천원) 구분 평가이익 처분/상환이익 이자수익 합계 금융자산: 당기손익인식금융자산 12,200,499 267,013,364 30,451,612 309,665,475 매도가능금융자산 - 35,798 19,545 55,343 대여금및수취채권(주1) - - 33,976,186 33,976,186 합계 12,200,499 267,049,162 64,447,343 343,697,004 금융부채: 당기손익인식금융부채 3,269,195 227,746,110 - 231,015,305 (주1) 현금성자산에 대한 이자수익이 포함된 금액입니다. (단위:천원) 구분 평가이익 처분/상환이익 이자수익 합계 금융자산: 당기손익인식금융자산 11,785,975 316,957,319 28,376,650 357,119,944 매도가능금융자산 - - 73,397 73,397 대여금및수취채권(주1) - - 31,781,315 31,781,315 합계 11,785,975 316,957,319 60,231,362 388,974,656 금융부채: 당기손익인식금융부채 2,058,807 203,364,657 - 205,423,464 (주1) 현금성자산에 대한 이자수익이 포함된 금액입니다. (2) 비용 (단위:천원) 구분 평가손실 처분/상환손실 이자비용 합계 금융자산: 당기손익인식금융자산 14,309,180 260,103,623 - 274,412,803 매도가능금융자산 - 839 - 839 합계 14,309,180 260,104,462 - 274,413,642 금융부채: 당기손익인식금융부채 810,388 198,326,809 - 199,137,197 상각후원가추정금융부채 - - 28,485,642 28,485,642 합계 810,388 198,326,809 28,485,642 227,622,839 (단위:천원) 구분 평가손실 처분/상환손실 이자비용 합계 금융자산: 당기손익인식금융자산 7,728,138 266,494,510 - 274,222,648 합계 7,728,138 266,494,510 - 274,222,648 금융부채: 당기손익인식금융부채 843,957 171,132,666 - 171,976,623 상각후원가추정금융부채 - - 28,229,718 28,229,718 합계 843,957 171,132,666 28,229,718 200,206,341 41. 비연결구조화기업 보고기간 종료일 현재 비연결구조화기업에 대하여 당사가 보유하고 있는 지분의 성격 및 관련 위험을 이해하기 위한 정보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 비연결구조화기업 총자산 비연결구조화기업의 지분에 대하여 인식된 자산, 부채의 장부가액 손익계산서상 금액 최대 손실 노출액 자산 부채 비연결구조화기업 으로부터 발생한 이익 비연결구조화기업 으로부터 발생한 손실 유가증권 (파생상품 포함) 그로쓰힐다윈멀티스트레티지전문사모1호I 25,705,373 964,150 - - 35,850 964,150 LK클로버전문투자형사모제1호C 8,785,683 999,800 - - 200 999,800 타임폴리오TheTime-Q전문투자사모C-S 114,826,613 1,013,440 - 13,440 - 1,013,440 오라이언메자닌멀티전문사모제1호C-I 10,544,884 1,000,683 - 683 - 1,000,683 앱솔루트거북이전문투자형사모1호C-S 19,070,102 4,885,331 - - 114,669 4,885,331 IBK신용연계전문투자사모16호[DLS-파생형] 55,731,630 4,888 - - 244 4,888 대신중국본토세이프플러스전문사모1호 96,778,683 2,562,567 - 62,567 - 2,562,567 HDC뱅크론전문사모특별1호(대출채권-재간) 38,888,531 10,550 - 550 - 10,550 HDC유로캐피탈전문투자사모1호(대출-재간) 10,097,153 1,052 - 52 - 1,052 동양공모주알파사모증권투자1호(채권혼합) 1,066,051 10,225 - 225 - 10,225 동양Specialsituations사모증권1(채권혼합) 5,079,154 5,074 - 74 - 5,074 라이노스베트남전환사채전문사모제1호C-I 52,074,471 1,983,860 - - 16,140 1,983,860 동양공모주알파사모증권2호(채권혼합) 9,608,491 5,001 - 1 - 5,001 코레이트분리과세하이일드전문사모3(채혼) 3,099,303 2,999,341 - - 660 2,999,341 합계 451,356,122 16,445,962 - 77,592 167,763 16,445,962 (주1) 당사가 보유하고 있는 비연결구조화기업은 단순투자목적의 투자펀드로 보고기간 종료일 현재 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 비연결구조화기업 총자산 비연결구조화기업의 지분에 대하여 인식된 자산, 부채의 장부가액 손익계산서상 금액 최대 손실 노출액 자산 부채 비연결구조화기업 으로부터 발생한 이익 비연결구조화기업 으로부터 발생한 손실 유가증권 (파생상품 포함) LS KOSDAQ Value 증권투자신탁1호[주식] 1,440,320 1,184,950 - 11,126 - 1,184,950 흥국배당플러스중소형증권자투자신탁[주식] 4,525,793 483,906 - - 16,094 483,906 알파에셋이벤트드리븐사모 증권투자신탁1호[주식혼합] 20,544,418 5,136,100 - 136,100 - 5,136,100 라이노스 분리과세 하이일드증권2호[채권혼합] 3,743,890 3,743,892 - 414,650 - 3,743,892 알리안츠스타 전문사모증권33호[채권] 150,448,594 100,253 - 253 - 100,253 합계 180,703,015 10,649,101 - 562,129 16,094 10,649,101 (주1) 당사가 보유하고 있는 비연결구조화기업은 단순투자목적의 투자펀드로 보고기간 종료일 현재 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 42 . 부문별 보고 (1) 부문단위당사의 업무는 업무 영역에 따라 다음과 같이 구분됩니다. 영업부문의 성과는 세전 부문별 업무이익을 기반으로 측정되었습니다. 구분 업무영역 투자중개업 위탁매매 및 위탁매매관련 대고객 신용공여업무 투자매매업 트레이딩 목적의 유가증권 및 파생상품 거래, 증귄의 인수/매출/주선, 자산유동화, Project Financing 등 본사 영업활동의 지원업무, 직접투자(Principal Investment) (2) 부문손익에 관한 정보당기 및 전기의 사업별 부문의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 투자중개업 투자매매업 본사 전체 영업수익 129,054 512,404 16,977 658,435 영업비용 90,673 489,813 45,763 626,249 영업이익(Ⅰ) 38,381 22,591 (28,786) 32,186 내부손익조정 (26,092) (7,513) 33,605 - 영업이익(Ⅱ) 12,289 15,078 4,819 32,186 영업외수익 89 8 86 183 영업외비용 3 - 77 80 세전이익 12,375 15,086 4,828 32,289 법인세비용 (7,927) 당기순이익 24,362 (단위:백만원) 구분 투자중개업 투자매매업 본사 전체 영업수익 124,721 540,518 8,261 673,500 영업비용 82,985 490,696 37,978 611,659 영업이익(Ⅰ) 41,736 49,822 (29,717) 61,841 내부손익조정 (26,068) (7,568) 33,636 - 영업이익(Ⅱ) 15,668 42,254 3,919 61,841 영업외수익 421 1 1,705 2,127 영업외비용 2 - 430 432 세전이익 16,087 42,255 5,194 63,536 법인세비용 (15,072) 당기순이익 48,464 한편, 당사는 부문별 자산과 부채에 대한 내부 보고가 이루어지지 않고 있어, 부문자산에 관한 정보를 별도로 공시하지 아니합니다. (3) 지역별 정보 당사의 영업은 대한민국에서 주로 이루어지고 있습니다. 43. 재무제표의 승인 동 재무제표는 2017년 3월 16일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2017년 3월 24일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항1) 우발채무 등에 관한 사항첨부된 "18기 감사보고서"의 주석 "23. 우발채무와 주요약정사항"을 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제18기 신용공여금 252,537 - - 환매조건부채권매수 99,500 - - 대여금 162 - - 대출금 2,360 - - 매입대출채권 15,705 13,820 88.00% 기타대출채권 555 - - 미수금 326,605 120 0.04% 미수수익 6,293 885 14.06% 사모사채 14,200 - - 합계 717,917 14,825 2.07% 제17기 신용공여금 247,057 - - 대여금 236 - - 매입대출채권 20,000 12,730 63.65% 기타대출채권 100 - - 미수금 427,877 301 0.07% 미수수익 5,757 65 1.14% 사모사채 6,000 - - 합계 707,026 13,097 1.85% 제16기 신용공여금 243,570 - - 대여금 243 - - 매입대출채권 20,000 12,452 62.26% 기타대출채권 30,888 - - 미수금 248,487 318 0.13% 미수수익 7,974 35 0.44% 사모사채 480 - - 합계 551,642 12,805 2.32% 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 제18기 제17기 제16기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 13,097 12,805 14,589 2. 순대손처리액(①－②±③) (1,446) (1,079) (2,052) ① 대손처리액(상각채권액) - - (883) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 (1,446) (1,079) (1,170) 3. 대손상각비 계상(환입)액 3,174 1,371 269 4. 기말 대손충당금 잔액합계 14,825 13,097 12,805 3) 대손충당금 설정방침당사는 '자산건전성 분류 및 관리지침'을 사내규정으로 명문화하여 영업활동에서 발생하는 대출채권 및 수취채권에 대하여 5단계로 분류하고 관련 대손충당금을 적정하게 설정하고 있습니다. 구분 방법 내용 매입대출채권 개별평가 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 미래현금흐름의 현재가치(회수예상가액)의 차이를대손충당금 설정 대출채권 및 수취채권(매입대출채권 제외) 집합평가 담보비율 유지의무 등의 규제를 두어 결산일 현재 담보가치가 충분한 자산에 대해서는 대손충당금을 설정하지 않으며, 이외에는 연체기일 및 회수예상가액의 확정여부에 따라Roll Rate 방식으로 대손충당금 설정대손충당금 = 익스포져×부도율×(1-회수율) 4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 백만원) 구분 6월 이하 6월초과 1년이하 1년초과 3년이하 3년초과 계 금액 일반 278,183 - - 23 278,206 특수관계자 - - - - - 계 278,183 - - 23 278,206 구성비율 99.99% 0.00% 0.00% 0.01% 100.00% 주) 고객 위탁매매미수금의 경과기간별 잔액임. 다. 공정가치평가 내역첨부된 "18기 감사보고서"의 주석 "39. 금융상품 공정가치"를 참조하시기 바랍니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2014.02.21 20,000 3.65 A2+(NICE/한신평) 2014.08.21 Y 신영증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2014.03.03 20,000 3.30 A2+(NICE/한신평) 2014.06.03 Y 우리종합금융 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2014.03.13 20,000 3.49 A2+(NICE/한신평) 2014.09.16 Y 한양증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2014.05.21 30,000 3.40 A2+(NICE/한신평) 2014.10.02 Y 수협중앙회 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2014.05.23 2,000 3.20 A2+(NICE/한신평) 2014.06.23 Y 한양증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2014.06.03 20,000 3.40 A2+(NICE/한신평) 2014.09.03 Y 우리종합금융 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2014.07.09 20,000 2.95 A2+(NICE/한신평) 2014.08.14 Y KTB투자증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2014.08.12 20,000 3.04 A2+(NICE/한신평) 2014.12.11 Y 대우증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2014.08.14 20,000 3.25 A2+(NICE/한신평) 2015.01.14 Y KTB투자증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2014.08.21 30,000 3.10 A2+(NICE/한신평) 2015.02.24 Y 신영증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2014.09.03 20,000 3.40 A2+(NICE/한신평) 2014.12.03 Y 우리종합금융 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2014.10.02 30,000 2.75 A2+(NICE/한신평) 2015.01.30 Y 한국투자증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2014.11.07 20,000 2.55 A2+(NICE/한신평) 2015.02.06 Y 한국투자증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2014.11.07 20,000 2.51 A2+(NICE/한신평) 2014.12.08 Y 하이투자증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2014.11.24 20,000 2.58 A2+(NICE/한신평) 2015.02.24 Y 한국투자증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2014.12.03 20,000 2.65 A2+(NICE/한신평) 2015.03.03 Y 우리종합금융 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2014.12.11 20,000 2.70 A2+(NICE/한신평) 2015.03.13 Y 한국투자증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2015.01.14 20,000 2.55 A2+(NICE/한신평) 2015.04.13 Y 유진투자증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2015.01.19 20,000 2.60 A2+(NICE/한신평) 2015.05.19 Y 한국투자증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2015.01.29 30,000 2.57 A2+(NICE/한신평) 2015.05.12 Y 한양증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2015.01.30 20,000 2.57 A2+(NICE/한신평) 2015.05.04 Y 한국투자증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2015.01.30 20,000 2.57 A2+(NICE/한신평) 2015.05.04 Y SK증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2015.02.06 30,000 2.62 A2+(NICE/한신평) 2015.08.14 Y IBK투자증권(신탁) 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2015.02.09 20,000 2.54 A2+(NICE/한신평) 2015.04.24 Y 한국투자증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2015.02.16 30,000 2.64 A2+(NICE/한신평) 2015.08.17 Y 한양증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2015.02.24 20,000 2.55 A2+(NICE/한신평) 2015.05.20 Y 한국투자증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2015.02.24 20,000 2.55 A2+(NICE/한신평) 2015.05.26 Y 한양증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2015.03.03 20,000 2.65 A2+(NICE/한신평) 2015.06.03 Y 우리종합금융 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2015.03.11 30,000 2.65 A2+(NICE/한신평) 2016.03.09 Y 신한금융투자 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2015.03.13 20,000 2.35 A2+(NICE/한신평) 2015.06.12 Y 한국투자증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2015.03.25 25,000 2.17 A2+(NICE/한신평) 2015.05.26 Y 신한금융투자 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2015.03.25 5,000 2.17 A2+(NICE/한신평) 2015.05.26 Y HMC투자증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2015.04.13 20,000 2.18 A2+(NICE/한신평) 2015.07.13 Y 신한금융투자 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2015.04.15 30,000 2.22 A2+(NICE/한신평) 2015.10.14 Y 대우증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2015.04.24 20,000 2.16 A2+(NICE/한신평) 2015.07.24 Y 한국투자증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2015.05.12 30,000 2.16 A2+(NICE/한신평) 2015.08.19 Y 대우증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2015.05.19 10,000 2.16 A2+(NICE/한신평) 2015.08.19 Y 현대증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2015.05.26 20,000 2.15 A2+(NICE/한신평) 2015.08.25 Y 현대증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2015.05.26 10,000 2.15 A2+(NICE/한신평) 2015.08.25 Y 한양증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2015.05.26 20,000 2.13 A2+(NICE/한신평) 2015.07.27 Y 대우증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2015.06.03 20,000 2.25 A2+(NICE/한신평) 2015.09.03 Y 우리종합금융 이베스트투자증권(주) 회사채 공모 2015.06.05 47,000 3.289 A0(NICE/한신평) 2018.06.05 N NH투자증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2015.07.02 10,000 1.90 A2+(NICE/한신평) 2015.10.02 Y 한양증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2015.07.02 10,000 1.90 A2+(NICE/한신평) 2015.10.02 Y KTB자산운용 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2015.08.17 30,000 1.95 A2+(NICE/한신평) 2016.02.17 Y IBK투자증권(신탁) 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2015.08.19 10,000 1.95 A2+(NICE/한신평) 2016.02.15 Y 한양증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2015.08.19 10,000 1.88 A2+(NICE/한신평) 2015.11.19 Y 현대증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2015.08.25 10,000 1.89 A2+(NICE/한신평) 2015.11.25 Y 한양증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2015.09.03 20,000 2.00 A2+(NICE/한신평) 2015.12.03 Y 우리종합금융 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2015.09.16 10,000 1.65 A2+(NICE/한신평) 2015.09.23 Y 유진투자증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2015.10.08 5,000 1.91 A2+(NICE/한신평) 2016.02.12 Y NH투자증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2015.10.14 10,000 1.90 A2+(NICE/한신평) 2016.01.14 Y IBK투자증권(신탁) 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2015.11.03 20,000 2.02 A2+(NICE/한신평) 2016.02.23 Y 부국증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2015.11.25 10,000 2.23 A2+(NICE/한신평) 2016.02.25 Y 한양증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2016.01.28 1,400 2.35 A2+(NICE/한신평) 2016.10.10 Y 부국증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2016.01.28 10,000 2.21 A2+(NICE/한신평) 2016.06.01 Y 부국증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2016.01.29 20,000 2.20 A2+(NICE/한신평) 2016.04.14 Y 코리아에셋증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2016.02.01 10,000 2.20 A2+(NICE/한신평) 2016.04.28 Y 미래에셋자산운용 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2016.02.03 20,000 2.15 A2+(NICE/한신평) 2016.04.04 Y 유진투자증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2016.02.03 20,000 2.32 A2+(NICE/한신평) 2016.07.29 Y 우리종합금융 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2016.02.12 30,000 2.22 A2+(NICE/한신평) 2016.08.12 Y 현대증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2016.02.19 30,000 2.12 A2+(NICE/한신평) 2016.05.16 Y 부국증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2016.02.25 10,000 2.11 A2+(NICE/한신평) 2016.05.25 Y 한양증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2016.03.04 10,000 2.00 A2+(NICE/한신평) 2016.04.04 Y 부국증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2016.03.04 20,000 2.06 A2+(NICE/한신평) 2016.06.07 Y 메리츠종금증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2016.03.08 10,000 2.00 A2+(NICE/한신평) 2016.06.08 Y 코리아에셋증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2016.03.17 10,000 1.94 A2+(NICE/한신평) 2016.04.18 Y 코리아에셋증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2016.03.21 50,000 2.12 A2+(NICE/한신평) 2016.09.21 Y 한국자금중개 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2016.04.05 10,000 1.95 A2+(NICE/한신평) 2016.07.05 Y SK증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2016.04.06 30,000 2.06 A2+(NICE/한신평) 2016.10.06 Y 한국자금중개 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2016.04.14 20,000 1.95 A2+(NICE/한신평) 2016.07.14 Y 코리아에셋증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2016.04.15 10,000 1.95 A2+(NICE/한신평) 2016.07.15 Y 한국투자운용 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2016.04.25 10,000 1.90 A2+(NICE/한신평) 2016.07.25 Y 하이투자증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2016.05.10 30,000 1.93 A2+(NICE/한신평) 2016.08.10 Y 한양증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2016.05.13 80,000 1.57 A2+(NICE/한신평) 2016.05.17 Y 동부증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2016.05.20 20,000 1.95 A2+(NICE/한신평) 2016.09.13 Y 신영증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2016.05.25 10,000 1.93 A2+(NICE/한신평) 2016.08.25 Y 한양증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2016.06.13 10,000 1.75 A2+(NICE/한신평) 2016.09.09 Y 한양증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2016.06.13 20,000 1.75 A2+(NICE/한신평) 2016.09.09 Y 하이투자증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2016.06.17 10,000 1.80 A2+(NICE/한신평) 2016.10.17 Y 부국증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2016.06.17 10,000 1.88 A2+(NICE/한신평) 2017.01.17 N 메리츠종금증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2016.06.17 10,000 1.88 A2+(NICE/한신평) 2017.01.17 N 한양증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2016.07.20 10,000 1.83 A2+(NICE/한신평) 2017.01.20 N IBK투자증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2016.07.28 10,000 1.83 A2+(NICE/한신평) 2017.01.26 N 한양증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2016.08.02 30,000 1.83 A2+(NICE/한신평) 2017.02.02 N 한양증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2016.08.04 10,000 1.83 A2+(NICE/한신평) 2017.02.06 N KB투자증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2016.08.04 15,000 1.64 A2+(NICE/한신평) 2016.09.30 Y 한양증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2016.08.10 20,000 1.83 A2+(NICE/한신평) 2017.02.10 N KB투자증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2016.08.11 30,000 1.83 A2+(NICE/한신평) 2017.03.13 N 한양증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2016.09.19 16,500 1.65 A2+(NICE/한신평) 2016.11.18 Y 하이투자증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2016.09.19 10,000 1.68 A2+(NICE/한신평) 2016.12.19 Y 하이투자증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2016.09.20 10,000 1.65 A2+(NICE/한신평) 2016.11.21 Y 부국증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2016.10.04 15,000 1.72 A2+(NICE/한신평) 2017.01.04 N 한양증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2016.10.04 10,000 1.72 A2+(NICE/한신평) 2017.01.04 N 하이투자증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2016.10.06 10,000 1.71 A2+(NICE/한신평) 2017.01.05 N 하이투자증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2016.10.10 10,000 1.67 A2+(NICE/한신평) 2016.12.28 Y 하이투자증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2016.10.11 10,000 1.71 A2+(NICE/한신평) 2017.01.10 N 하이투자증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2016.10.12 6,000 1.61 A2+(NICE/한신평) 2016.11.14 Y 하이투자증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2016.10.13 10,000 1.61 A2+(NICE/한신평) 2016.11.14 Y 하이투자증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2016.12.21 25,000 2.05 A2+(NICE/한신평) 2017.03.21 N KTB투자증권 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - 40,000 90,000 - - - - - 130,000 합계 - 40,000 90,000 - - - - - 130,000 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 45,000 - 25,000 - - 70,000 - - 합계 45,000 - 25,000 - - 70,000 250,000 180,000 ※ 상기 전자단기사채 발행한도와 잔여한도는 공모/사모 구분 없이 발행한도 2,500억원, 잔여한도 1,800억원임 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - 47,000 - - - - - 47,000 사모 - - - - - - - - 합계 - 47,000 - - - - - 47,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제18기(당기) 딜로이트안진회계법인 적정 - 제17기(전기) 딜로이트안진회계법인 적정 - 제16기(전전기) 딜로이트안진회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제18기(당기) 딜로이트안진회계법인 분/반기 및 기말감사 120(백만원) 1,415시간 제17기(전기) 딜로이트안진회계법인 분/반기 및 기말감사 120(백만원) 1,654시간 제16기(전전기) 딜로이트안진회계법인 분/반기 및 기말감사 110(백만원) 1,183시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제18기(당기) - - - - - 제17기(전기) - - - - - 제16기(전전기) - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 가. 예측정보에 대한 주의 사항 본 사업보고서를 작성함에 있어 당사가 미래의 예상, 예측한 활동, 사업 등은 본 사업보고서 제출일 현재 당사의 견해를 반영한 것입니다. 예측정보 등은 미래 사업환경과 기타 다양한 가정에 기초하고 있으며 동 가정들은 결과적으로 부정확한 정보를 내포하고 있음을 알려드립니다. 또한 예측치와 실제 결과치가 다를 수 있음을 알려드립니다. 당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 본 사업보고서에서 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 본 사업보고서에 기재된 예측정보 등은 작성시점을 기준으로 작성한 것이며 회사 이러한 위험요인이나 예측정보에 대한 추후 진행 절차 및 결과를 보고할 예정이 없음에 유의하시기 바랍니다. 나. 개요 당사의 영업실적 및 재무실적은 증권업 특성상 외부적인 요인의 영향을 받을 수 있습니다. 당사는 온라인 부문의 핵심역량과 노하우를 바탕으로 위탁매매 부문의 입지를 더욱 확고히 해 나감과 동시에 법인영업, IB, 자기매매 부문을 포함한 전 사업부문에서 1등 수준의 경쟁력 확보를 위해 노력하고 있습니다. 다. 재무상태 및 영업실적요약재무상태표IFRS 기준 [2016.12.31 현재] (단위 : 백만원) 과 목 제18기 제17기 제16기 자 산 Ⅰ. 현금및예치금 121,615 181,174 83,635 Ⅱ. 당기손익인식금융자산 1,805,557 1,730,677 1,274,967 Ⅲ. 매도가능금융자산 13,452 14,589 10,367 Ⅳ. 관계기업투자 60 - - Ⅴ. 대출채권 371,199 260,662 282,729 Ⅵ. 수취채권 334,319 435,515 283,196 Ⅶ. 유형자산 4,133 5,474 6,663 Ⅷ. 무형자산 13,750 19,302 24,681 Ⅸ. 이연법인세자산 2,799 4,476 595 Ⅹ. 당기법인세자산 - - - ⅩⅠ. 기타자산 2,373 2,081 1,619 자 산 총 계 2,669,256 2,653,950 1,968,451 부 채 Ⅰ. 예수부채 462,575 471,040 335,383 Ⅱ. 당기손익인식금융부채 117,170 108,073 15,307 Ⅲ. 헤지목적파생상품부채 - - - Ⅳ. 차입부채 1,335,391 1,240,820 1,005,003 Ⅴ. 발행사채 46,909 46,848 - Ⅵ. 기타금융부채 330,992 402,780 278,817 Ⅶ. 충당부채 81 88 121 Ⅷ. 이연법인세부채 - - - Ⅸ. 당기법인세부채 1,586 12,371 3,945 Ⅹ. 기타부채 2,126 1,816 2,224 부 채 총 계 2,296,829 2,283,835 1,640,801 자 본 Ⅰ. 자본금 202,406 202,406 202,406 Ⅱ. 자본잉여금 8,317 8,317 8,317 Ⅲ. 자본조정 (40,944) (37,501) (34,174) Ⅳ. 기타포괄손익누계액 (799) (710) (713) Ⅴ. 이익잉여금 203,447 197,603 151,814 자 본 총 계 372,427 370,115 327,650 부 채 와 자 본 총 계 2,669,256 2,653,950 1,968,451 당사의 자산총계는 전년 대비 0.6% 증가한 26,693억원, 자본총계는 0.6% 증가한 3,724억원을 기록하였습니다. 부채총계는 운용자금 확대로 인한 차입부채의 증가 및 고객 예탁자산의 증가로 인한 예수부채의 증가 등으로 인하여 전년 대비 0.6% 증가한 22,968억원을 기록하였습니다. 요약포괄손익계산서IFRS기준 [2016.12.31 현재] (단위 : 백만원) 과 목 제18기 제17기 제16기 I.영업수익 658,434 673,500 518,196 II.영업비용 626,248 611,659 488,953 III.영업이익 32,186 61,841 29,243 IV.영업외수익 184 2,127 478 V.영업외비용 80 432 266 VI.법인세비용차감전순이익 32,290 63,536 29,455 VII.법인세비용 7,928 15,072 7,195 VIII.당기순이익 24,362 48,464 22,260 당사 ROE(%) 6.5 13.1 6.8 증권업 전체 ROE(%) 4.6 7.3 4.1 ※ ROE(%)= (당기 순이익/당기말 자기자본)*100 2016회계연도는 주식시장 거래대금 감소 등으로 증권사 전체의 순이익이 전년 대비큰 폭으로 감소하였습니다.당사는 창사 이래 최고의 실적을 시현하였던 2015회계연도보다 수치상으로는 줄어들었지만, 질적으로는 전년보다 더욱 견조해진 모습을 갖추며 244억원의 당기순이익을 시현하였습니다. 당사 실적이 전년 대비 질적으로 더욱 견조해진 모습을 갖추게 되었다는 근거로는 모든 사업부문(온라인, 리테일, 홀세일, IB, Trading 등)에서 그 여느 해보다 고른 이익 기여를 나타내게 된 점과 증권사간 핵심 비교 지표인 자기자본이익률(ROE)에서 당사가 6.5%로 업계 평균인 4.6%를 상회하고 있다는 점을 들 수 있습니다. 특히 당사의 안정적인 사업포트폴리오는 경쟁사들과 차별화되는 당사만의 강점이라고 할 수 있습니다. - 부문별 영업실적수수료수익은 전년 대비 약 2% 증가하였고, 금융상품평가 및 처분이익은 전년 대비 약 37% 감소하였으며, 파생상품 평가 및 처분이익은 전년 대비 약 13% 증가하였습니다. 이자수익은 전년 대비 약 7% 증가하였습니다. [2016.12.31 현재] (단위 : 백만원) 구 분 제18기 제17기 제16기 영업수익 658,435 673,500 518,196 수수료수익 71,057 69,683 51,448 금융상품평가 및 처분이익 117,736 186,631 97,393 파생상품평가 및 처분이익 392,529 347,535 306,072 이자수익 64,446 60,231 59,579 대출채권관련이익 - - 58 외환거래이익 7,249 8,590 2,882 기타의 영업수익 5,418 829 765 라. 유동성 및 자금조달과 지출1)유동비율 및 순자본비율 추이 (단위 : 백만원, %) 구 분 제18기 제17기 제16기 유동성 비율(3개월 누적) 유동성 자산(A) 2,132,258 2,089,987 1,473,846 유동성부채(B) 1,784,995 1,724,620 1,206,753 유동비율(A/B) 119.5% 121.2% 122.1% 순자본비율 영업용순자본(A) 328,854 330,176 283,402 총 위 험 액(B) 114,692 79,602 74,305 잉여자본(A-B) 214,162 250,574 209,097 필요유지자기자본(C) 46,900 46,900 - 영업용순자본비율(A/B) - - 381.4% 순자본비율[(A-B)/C] 456.64% 534.27% - 당사의 3개월 누적 유동성 비율은 전년도 121.2%에서 119.5%로 소폭 하락하였습니다. 금융투자회사의 3개월 누적 유동성 비율은 100%이상이 안정적인 자금운용 기준이며, 당사의 제18기 유동성 비율은 119.5%로서 안정적인 유동비율을 유지하고 있습니다. 기존의 증권사 재무건전성 지표였던 영업용순자본비율이 순자본비율로 변경(2016년 시행, 2015년 조기적용 가능)됨에 따라 당사는 2015년부터 조기적용하여 당기에 대한 순자본비율을 산출하였고, 제18기의 순자본비율은 456.64%입니다.※ 영업용순자본비율 = 영업용순자본/총위험액 × 100※ 순자본비율= (영업용순자본-총위험액)/필요유지자기자본 ×100 2) 자금조달 및 지출: Ⅱ. 사업의 내용 중 2. 영업의 현황의 나) 자금조달 및 운용실적 참고하시기 바랍니다. 마. 부외거래에 관한 사항: Ⅲ. 재무에 관한 사항의 5. 재무제표 주석 中 23. 우발채무와 주요약정사항 참조 바. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 : Ⅲ. 재무에 관한 사항의 5. 재무제표 주석 中 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 참조 2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항 : Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 참조 3) 법규상의 규제에 관한 사항 구 분 금융투자업 관련 법령 발행 및 유통 상법, 민법, 자본시장과금융투자업에관한법률,금융실명거래및비밀보장에관한법률, 금융투자업규정 과 세 소득세법, 법인세법, 농특세법, 조세특례제한법, 증권거래세법 기 타 주식회사의외부감사에관한법률, 독점규제및공정거래에관한법률, 금융산업의구조개선에관한법률, 외국환거래법, 외국인투자촉진법 4) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 : Ⅱ. 사업의 내용 중 5. 파생상품 거래현황 및 7. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 참조 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 홍원식 대표이사, 김종빈 사내이사,남경우 사외이사, 김정범 사외이사, 이찬우 사외이사, 조성일 사외이사로 구성되어 있습니다. ※ 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.※ 이사회 구성 내역(2016년 12월 31일 현재) 성명 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 주요경력 비 고 홍원식 1964.05 대표이사 등기임원 상근 - 이베스트투자증권 경영인프라총괄- 글로벌앤어소시에이츠 이사- Bank Boston 서울지점 부지점장- LG증권 국제금융팀- 증권감독원 국제업무국 - 김종빈 1962.01 사내이사 등기임원 상근 - 現) 이베스트투자증권 홀세일사업부장- 우리선물(주) 국제영업담당 이사 - 남경우 1951.04 사외이사 등기임원 비상근 - KB선물 대표이사- 국민은행 HR그룹 부행장- 국민은행 신탁/기금 사업그룹 부행장 감사위원회 위원 김정범 1958.03 사외이사 등기임원 비상근 - 現) 숭실대학교 교수(정보보안/모바일웹)- 세종사이버대학교 부총장- DASSAULT System Korea 부사장 감사위원회 위원 이찬우 1954.03 사외이사 등기임원 비상근 - 現) 국민대학교 경영학부 산학협력교수- 국민연금공단 기금운용본부 CIO- 신협중앙회 신용공제사업 대표이사 감사위원회 위원'16.03.18 신규선임 조성일 1954.12 사외이사 등기임원 비상근 - 現) 중앙대학교 국제대학원 교수- 키움증권(주) 사외이사 겸 감사위원회 위원장- (주)LG데이콤 사외이사 겸 감사위원회 위원장 '16.03.18 신규선임 나. 주요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 김 양(출석률: 0%) 남경우(출석률: 100%) 김정범(출석률: 100%) 이찬우(출석률: 80%) 조성일(출석률: 80%) 찬 반 여 부 1 2016. 2. 3 1. FY15 재무제표 승인의 건 불참 찬성 찬성 해당사항 無 해당사항 無 2. FY15 영업보고서 승인의 건 찬성 찬성 (보고사항) 1. FY15 감사결과 보고 - - (보고사항) 2. FY16 감사계획(안) 보고 - - (보고사항) 3. FY15 내부통제시스템 평가 보고 - - (보고사항) 4. FY15 내부회계관리제도 운영실태 및 평가 보고 - - 2 2016. 3. 2 1. 제17기 정기주주총회 소집 승인의 건 불참 찬성 찬성 해당사항 無 해당사항 無 2. FY15 재무제표 변경 승인의 건 찬성 찬성 3. FY15 재무제표 변경 승인의 건 찬성 찬성 4. 자사주 신탁계약 체결 승인의 건 찬성 찬성 5. FY16 상품별 자산운용한도 변경(안) 승인의 건 찬성 찬성 6. 제17기 정기주주총회 부의안건 승인의 건 찬성 찬성 (보고사항) 1. 외부감사인 선임 보고 - - 3 2016. 3. 10 1. FY15 재무제표 변경 승인의 건 불참 찬성 찬성 해당사항 無 해당사항 無 4 2016. 3. 18 1. 이사회 규정 개정(안) 승인의 건 해당사항 無 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 선임사외이사 선임의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 3. 사외이사후보추천위원회 위원 선임의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 4. 리스크관리위원회 위원 선임의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 5. 임원평가보상위원회 폐지 및 성과보상위원회 신설 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 6. 성과보상위원회 규정 제정 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 7. 성과보상위원회 위원 선임의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 8. 리스크관리규정 개정(안) 및 트레이딩부문 손실한도 기준 변경 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 (보고사항) 1. 사외이사의 기부금 수령내역 보고 - - - - 5 2016. 6. 15 1. 지점 설치 승인의 건 해당사항 無 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 지배인 선임 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 3. 상품별 자산운용한도 변경(안) 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2016. 7. 28 1. 이사회 규정 개정(안) 승인의 건 해당사항 無 찬성 찬성 찬성 불참 2. 위험관리책임자 선임의 건 찬성 찬성 찬성 3. FY16 상품별 자산운용한도 변경(안) 승인의 건 찬성 찬성 찬성 4. 리스크관리규정 개정(안) 승인의 건 찬성 찬성 찬성 (보고사항) 1. FY16 상반기 실적 현황 보고 - - - 7 2016. 10. 26 1. 지배구조내부규범 제정 승인의 건 해당사항 無 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 이사회 규정 개정(안) 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 3. 임원후보추천위원회 신설 및 규정 제정 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 4. 임원후보추천위원회 위원 선임의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 5. 성과보상위원회 규정 개정(안) 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 6. 최고경영자 경영승계 규정 제정 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 7. 최고경영자 경영승계 계획(안) 수립 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 8. 사외이사제도 운영규정 제정 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 9. 내부통제위원회 신설 및 운영지침 제정 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 10. 리스크관리규정 개정(안) 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 11. 위험관리책임자 임기 설정 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 12. 신기술사업금융업 등록 신청 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 (보고사항) 1. 내부통제기준 개정사항 보고 - - - - 8 2016. 12. 23 1. FY17 사업계획 승인의 건 해당사항 無 찬성 찬성 불참 찬성 2. 주요업무집행책임자 선임의 건 찬성 찬성 찬성 3. 강남금융센터 지배인 선임의 건 찬성 찬성 찬성 4. 사채발행 위임의 건 찬성 찬성 찬성 5. FY17 회사 총위험한도 및 상품별 자산운용한도 설정(안) 승인의 건 찬성 찬성 찬성 6. 리스크관리규정 개정(안) 승인의 건 찬성 찬성 찬성 (보고사항) 1. 내부통제기준 개정내용 보고 - - - (보고사항) 2. 신용정보관리 업무수행 실적 보고 - - - ※ 김 양 사외이사는 2016. 3. 18부 일신상의 사유로 중도 사임함 ※ 이찬우 사외이사 및 조성일 사외이사는 2016. 3. 18부 신규 선임됨 다. 이사회내 위원회 1) 위원회의 구성내용 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 감사위원회 사외이사 3명 남경우 사외이사김정범 사외이사이찬우 사외이사 - "감사제도에 관한 사항" 참조 - 리스크관리위원회 상근이사 1명사외이사 2명 홍원식 대표이사남경우 사외이사조성일 사외이사 1. 설치목적회사가 다양한 상품거래 및 자산의 운용에 있어서 시장위험, 신용위험, 유동성위험등발생 가능한 각종 위험의 효율적 통제 및 관리와 투자 자원의 효율적 배분을 통한 자산의 유동성 확보 및 경영의 안정성을 도모하기 위하여, 금융위원회의“금융투자업규정(이하 ”감독규정“이라 한다)”에서 정하는 사항 및 기타 회사의 위험관리를 위하여필요한 사항을 정함.2. 권한사항위원회는 위험에 대한 종합 정책수립과 위험의 총괄적인 감독기능을 수행한다. - 임원후보추천위원회 상근이사 1명사외이사 2명 홍원식 대표이사남경우 사외이사이찬우 사외이사 1. 설치목적임원후보추천위원회의 효율적인 운영을 위하여 필요한 사항을 규정함.2. 권한사항위원회는 주주총회 및 이사회에서 선임할 사외이사, 대표이사 감사위원 후보의 추천권을 가진다. - 성과보상위원회 상근이사 1명사외이사 2명 홍원식 대표이사김정범 사외이사조성일 사외이사 1. 설치목적성과보상위원회의 효율적인 운영을 위하여 필요한 사항을 규정함2. 권한사항이사회의 권한을 위임받은 위원회로서 경영진에 대한 성과보상 제도의 설계 및 운영의 적정성에 대한 평가 및 심의 권한과 성과보상과 관련된 법률의 적용 대상자의 결정, 그 밖에 성과보상체계와 관련된 사항에 대한 결정권한을 가진다. - 2) 위원회의 활동내용 위원회명 구성원 활 동 내 역 개최일자 의안내용 가결여부 감사위원회 남경우김정범이찬우 2016. 2. 3 1. FY15 내부회계관리제도 운영실태 평가 가결 2. FY15 내부통제시스템 평가 가결 3. FY15 감사결과 가결 4. FY16 감사계획(안) 가결 (보고사항) 1. FY15 내부회계관리제도 운영 실태 보고 - (보고사항) 2. 내부통제활동 및 준법감시계획 보고 - (보고사항) 3. FY15 4분기 감사결과 - 2016. 3. 2 1. 외부감사인 산임의 건 가결 (보고사항) 1. FY15 외부감사결과 완료 보고 - 2016. 6. 15 (보고사항) 1. FY16 외부감사계획 및 일정 보고 - (보고사항) 2. FY16 1분기 감사결과 보고 - 2016. 7. 28 (보고사항) 1. FY16 2분기 감사결과 보고 - 2016. 10. 26 (보고사항) 1. FY16 3분기 감사결과 보고 - 리스크관리위원회 홍원식조성일남경우 2016. 2. 3 1. 신용등급 BBB- 미만 하락 채권에 대한 처분유예 요청의 건 가결 2. 신용공여관리지침 개정의 건 가결 3. IB사업부문 기업금융업무 관련 대출업무 수행 승인의 건 가결 4. 리스크관리지침 별표 개정의 건 가결 2016. 2. 16 1. 이랜드파크 매출채권 유동화 ABSTB 매입약정의 건 가결 2. 이랜드파크 매출채권 유동화 ABSTB 투자(환매특약)의 건 가결 2016. 3. 2 1. FY16 사업부문별/상품별 자산운용한도 변경의 건 가결 2016. 3. 18 1. FY16 사업부문별 손실한도 신설의 건 가결 2. 대한항공 해외매출채권 유동화 ABSTB 매입약정 및 PI투자(환매특약)의 건 가결 2016. 3. 24 1. GS건설 의정부경전철 후순위대출 ABSTB 매입약정의 건 가결 2. GS건설 고양식사2지구 PF ABSTB 매입약정의 건 가결 2016. 6. 15 1. 대한항공 해외 매출채권 유동화 사모사채 PI투자(환매특약)의 건 가결 2. 대우건설 세운지구 도시환경정비개발사업 PF ABSTB 매입약정의 건 가결 3. FY16 사업부문별/상품별 자산운용한도 변경의 건 가결 4. 리스크관리지침 별표 개정의 건 가결 2016. 6. 27 1. 서초동 오피스텔 개발사업 관련 사모사체 인수의 건 가결 2016. 7. 28 1. FY16 사업부문별/상품별 자산운용한도 변경의 건 가결 2016. 8. 12 1. 송파구 주상복합 현대레이크빌 상가 매입자금 사모사채 PI투자의 건 가결 2. GS건설 안산 사동 복합단지 개발사업 PF ABSTB 매입약정의 건 가결 2016. 9. 1 1. SK건설 공사대금 유동화 매입약정의 건 가결 2. FY16 사업부문별/상품별 자산운용한도 변경의 건 가결 3. 채권영업팀 보유 채권의 PI투자 전환의 건 가결 2016. 10. 7 1. 이랜드리테일 매출채권 유동화 ABSTB 매입약정의 건 가결 2. 이랜드리테일 매출채권 유동화 ABSTB PI투자(환매특약)의 건 가결 3. FY16 사업부문별/상품별 자산운용한도 변경의 건 가결 2016. 10. 26 1. 독산역 지식산업센터 개발사업 PF 사모사채 인수의 건 가결 2016. 12. 23 1. FY17 순자본비율, 자산부채비율, 레버리지비율 유지기준 설정의 건 가결 2. FY17 유동성리스크 허용한도 설정의 건 가결 3. FY17 유형별/사업부문별 위험한도 설정의 건 가결 4. FY17 사업부문별/상품별 자산운요한도 설정의 건 가결 5. FY17 사업부문별 손실한도 설정의 건 가결 6. 부동산 PF 리스크관리지침 개정의 건 가결 7. 신용공여관리지침 개정의 건 가결 8. 채권시장안정 전문투자형 사모증권투자신탁[채권/재간접] 투자의 건 가결 임원후보추천위원회 홍원식이찬우남경우 2016. 11. 1 1. 임원후보추천위원회 위원장 선임의 건 가결 성과보상위원회 홍원식김정범조성일 2016. 3. 18 1. 성과보상위원회 위원장 선임 승인의 건 가결 2. 성과보상운영규정 제정 승인의 건 가결 2016. 10. 26 1. 성과보상위원회 위원장 변경 선임의 건 가결 라.이사의 독립성 당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 사외이사 및 감사위원의 경우 '임원후보추천위원회'의 추천을 받은 자를 주주총회에서 선임하고 있습니다. 당사는 금융회사의 지배구조에 관한 법률에 따라 2016년 10월 26일부로 기존 '사외이사후보추천위원회'를 폐지하고, '임원후보추천위원회'를 신설하였으며, 아래 사외이사는 기존 사외이사후보추천위원회의 추천을 받고 주주총회의 승인을 통해 선임되었습니다. 성 명 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주등과의 이해관계 결격요건 여부 비 고 남경우 사외이사후보 추천위원회 경영전반에 대한 업무 해당사항 없음 해당사항 없음 상법 제542조의8제2항에 대해 해당사항 없음 2014.03.14신규선임 김정범 사외이사후보 추천위원회 경영전반에 대한 업무 해당사항 없음 해당사항 없음 상법 제542조의8제2항에 대해 해당사항 없음 2014.03.14신규선임 이찬우 사외이사후보 추천위원회 경영전반에 대한 업무 해당사항 없음 해당사항 없음 상법 제542조의8제2항에 대해 해당사항 없음 2016.03.18신규선임 조성일 사외이사후보 추천위원회 경영전반에 대한 업무 해당사항 없음 해당사항 없음 상법 제542조의8제2항에 대해 해당사항 없음 2016.03.18신규선임 (1) 임원후보추천위원회 설치 및 구성현황 성명 사외이사 여부 비고 홍원식 X - 남경우 O - 이찬우 O - 마. 사외이사의 전문성 지원부서는 사외이사가 이사회 및 이사회內 위원회에서 상정되는 의안의 검토와 주요 경영사항의 보고시 합리적인 의사 결정이 가능하도록 보조하고 있습니다. 또한 이사회 및 위원회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회에 관한 사항 본 보고서 작성기준일 현재 당사는 상법 제415조의 2에 의거 감사위원회를 설치하여 운영하고 있으며, 주주총회에서 선임한 감사위원회 위원 3명이 상법상 부여된 감사의 권한과 의무에 기초하여 감사업무를 적정하게 수행하고 있습니다.※ 감사위원회 위원 성 명 출생년월 주요약력 비 고 남경우 1951.04 - KB선물 대표이사- 국민은행 HR그룹 부행장- 국민은행 신탁/기금 사업그룹 부행장 사외이사/감사위원회위원장 김정범 1958.03 - 現) 숭실대학교 교수(정보보안/모바일웹)- 세종사이버대학교 부총장- DASSAULT System Korea 부사장 사외이사 이찬우 1954.03 - 現) 국민대학교 경영학부 산학협력교수- 국민연금공단 기금운용본부 CIO- 신협중앙회 신용공제사업 대표이사 사외이사 2) 감사위원의 독립성 당사는 감사위원 후보 추천을 위하여 임원후보추천위원회를 두고 있습니다. 감사위원은 전원 사외이사로 구성되어 있으며, 사외이사 또한 임원후보추천위원회를 통하여 추천하고 있습니다. 3) 감사위원의 경영정보접근을 위한 내부장치 등 당사의 감사위원은 상법과 정관 그리고 당사의 내부규정에서 정한 바에 따라 감사위원으로써의 의무를 수행하고 있으며, 구체적인 업무수행내역은 아래와 같습니다. 감사위원의 직무 >1. 재무감사, 준법감사, 업무감사, 경영감사, IT감사 등으로 구분되는 내부감사 계획의 수립, 집행, 결과평가, 사후조치 개선방안 제시2. 회사의 전반적인 내부통제시스템에 대한 평가 및 개선방안 제시3. 감사보조조직의 부서장 임면에 대한 동의4. 외부감사인 선임에 대한 승인5. 외부감사인 활동에 대한 평가6. 감사결과 지적사항에 대한 조치 확인7. 관계법령 또는 정관에서 정한 사항과 이사회에서 위임 받은 사항의 처리8. 기타 감독기관의 지시, 이사회가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사 감사위원의 권한 >1. 원칙적으로 회사 내 모든 정보에 대한 요구권2. 관계자의 출석 및 답변 요구3. 창고, 금고, 장부 및 물품의 봉인4. 회계 관계 거래처에 대한 조사자료 징구5. 감사결과 위법, 부당한 사항에 대한 시정과 관련 임직원에 대한 징계요구6. 기타 감사업무 수행에 필요한 사항의 요구4) 감사위원의 주요 활동내역 개최일자 의안내용 가결여부 2016. 2. 3 1. FY15 내부회계관리제도 운영실태 평가 가결 2. FY15 내부통제시스템 평가 가결 3. FY15 감사결과 가결 4. FY16 감사계획(안) 가결 (보고사항) 1. FY15 내부회계관리제도 운영 실태 보고 - (보고사항) 2. 내부통제활동 및 준법감시계획 보고 - (보고사항) 3. FY15 4분기 감사결과 - 2016. 3. 2 1. 외부감사인 산임의 건 가결 (보고사항) 1. FY15 외부감사결과 완료 보고 - 2016. 6. 15 (보고사항) 1. FY16 외부감사계획 및 일정 보고 - (보고사항) 2. FY16 1분기 감사결과 보고 - 2016. 7. 28 (보고사항) 1. FY16 2분기 감사결과 보고 - 2016. 10. 26 (보고사항) 1. FY16 3분기 감사결과 보고 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도당사는 집중투표제, 서면투표제를 채택하지 아니하였습니다. 나. 소수주주권 행사본 보고서 제출일 현재 소수주주권 행사는 없습니다. 다. 경영권 경쟁본 보고서 제출일 현재 경영권 경쟁에 대한 사항은 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 당사의 최대주주인 지앤에이사모투자전문회사는 2009년 7월 3일 지앤에이 케이비아이씨 사모투자전문회사에서 지앤에이사모투자전문회사로 상호를 변경하였습니다. 지앤에이사모투자전문회사는 2009년 10월 7일 주금납입이 완료된 당사의 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자에 참여 후 2회의 주식배당을 받아 본 보고서 제출일 현재 지앤에이사모투자전문회사의 소유주식수는 34,239,190주이며, 이는 발행주식총수의 84.6%에 해당합니다. 당사의 최대주주인 지앤에이사모투자전문회사는 2008년 9월 26일 금융위의 최대주주 변경승인을 득하였으며, 그 특수관계인은 당사의 등기임원 및 미등기임원입니다. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 지앤에이사모투자전문회사 본인 보통주 34,239,190 84.58 34,239,190 84.58 - 홍원식 특수관계인 보통주 180,039 0.44 180,039 0.44 - 김종빈 특수관계인 보통주 9,257 0.02 9,257 0.02 - 박경근 특수관계인 보통주 300 0.00 300 0.00 - 이주한 특수관계인 보통주 1,200 0.00 1,200 0.00 - 심기옥 특수관계인 보통주 4,500 0.01 4,500 0.01 - 이제원 특수관계인 보통주 2,000 0.00 2,000 0.00 - 김용두 특수관계인 보통주 3,436 0.01 3,436 0.01 - 정종열 특수관계인 보통주 3,434 0.01 4,431 0.01 - 계 보통주 34,443,356 85.08 34,444,353 85.09 - 우선주 - - - - - 1) 최대주주의 개요(지앤에이사모투자전문회사) 당사의 최대주주인 지앤에이 사모투자전문회사는 2008년 6월 19일에 설립되었으며, 최대주주의 사원은 업무집행사원인 지앤에이프라이빗에쿼티 유한회사와 (주)LS네트웍스 등의 투자자로 구성되어 있습니다. 2) 최대주주의 대표자(2016.12.31 현재): 지앤에이 프라이빗에쿼티 유한회사3) 재무현황당사의 최대주주인 지앤에이사모투자전문회사의 최근 재무 현황입니다. (단위 : 백만원) 구분 제9기(2016. 1. 1 ~ 2016. 12. 31) 자산총계 326,841 부채총계 1,397 자본총계 325,444 운용수익 17,464 운용비용 718 영업이익 16,746 당기순이익 16,746 4) 사업현황 당사의 최대주주인 지앤에이사모투자전문회사의 주요 사업 내용은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 및 회사 정관에서 정한 방법에 따라 회사의 재산을 국내외의 상장 또는 비상장주식 또는 투자대상기업의 지분 및 기타 지분관련 증권 등에 투자하여 경영권 참여, 사업구조 또는 지배구조의 개선 등의 방법으로 투자한 기업의 가치를 높여 그 수익을 회사의 사원에게 배분하는 사업 및 기타 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 사모투자전문회사가 영위할 수 있는 업무로 규정하고 있습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2012.06.22 지앤에이사모투자전문회사 34,239,190 84.58 주식배당 2011.06.24 지앤에이사모투자전문회사 32,608,753 84.50 주식배당 2009.10.08 지앤에이사모투자전문회사 31,055,956 84.47 유상증자 참여 2008.12.02 지앤에이사모투자전문회사 29,246,002 87.51 유상증자 참여 2008.09.26 지앤에이사모투자전문회사 9,914,000 72.59 주식양수 2008.03.05 SBI E*TRADE Securities 9,911,156 73.16 - 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 지앤에이사모투자전문회사 34,239,190 84.58% - - - - - 우리사주조합 13,696 0.03% - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 1,555 99.94% 6,242,000 15.42% - 나. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식 총수의 100분의 100범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6규정에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 상법 제542조의3의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정 하는 경우4. 발행주식 총수의 100분의 50범위 내에서 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우5. 발행주식 총수의 100분의 50범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우6. 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관, 법인 및 개인에게 배정하는 경우③ 회사는 주주총회의 특별결의를 통해 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법 은 이사회의 결의로 정한다.⑤ 제 2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료후 3월 중 주주명부폐쇄시기 1월 1일 ~ 1월 31일 (기준일:12월 31일) 주권의 종류 일주권,오주권,일십주권,오십주권,일백주권, 오백주권,일천주권,일만주권 (총8종) 명의개서대리인 국민은행 주주의 특전 신주인수권 공고게재신문 한국경제신문 다. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 천주) 종 류 2016.12 2016.11 2016.10 2016.09 2016.08 2016.07 보통주 최 고 10,900 10,300 10,350 9,960 9,970 9,890 최 저 9,860 9,530 9,900 9,220 9,220 9,370 월간거래량 23 41 30 40 31 25 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 홍원식 남 1964.05 대표이사 등기임원 상근 총괄 - 이베스트투자증권 경영인프라총괄- 글로벌앤어소시에이츠 이사- Bank Boston 서울지점 부지점장- LG증권 국제금융팀- 증권감독원 국제업무국 180,039 - '08.09.30 ~ 2017.03.24 김종빈 남 1962.01 사내이사 등기임원 상근 홀세일사업부장 - 이베스트투자증권 법인영업사업부 대표- 우리선물(주) 국제영업담당이사- 현대종합상사 국제금융팀장 9,257 - '09.03.11 ~ 2017.03.24 남경우 남 1951.04 사외이사 등기임원 비상근 사외이사/감사위원 - KB선물 대표이사- 국민은행 HR그룹 부행장- 국민은행 신탁/기금 사업그룹 부행장 - - '14.03.14 ~ 2017.03.24 김정범 남 1958.03 사외이사 등기임원 비상근 사외이사/감사위원 - 現 숭실대학교 교수(정보보안/모바일웹)- 세종사이버대학교 부총장- DASSAULT System Korea 부사장 - - '14.03.14 ~ 2017.03.24 이찬우 남 1954.03 사외이사 등기임원 비상근 사외이사/감사위원 - 現) 국민대학교 경영학부 산학협력교수- 국민연금공단 기금운용본부 CIO- 신협중앙회 신용공제사업 대표이사 - - '16.03.18 ~ 2018.03.17 조성일 남 1954.12 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 現) 중앙대학교 국제대학원 교수- 키움증권(주) 사외이사 겸 감사위원회 위원장- (주)LG데이콤 사외이사 겸 감사위원회 위원장 - - '16.03.18 ~ 2018.03.17 윤지호 남 1967.07 전무 미등기임원 상근 리서치본부장 - 한화증권 투자전략팀장- 한화증권 투자전략팀 차장- 대우증권 리테일본부 차장 - - '12.04.23 ~ 2016.12.31 박경근 남 1963.05 전무 미등기임원 상근 Operation본부장 - 이베스트투자증권 자금리스크그룹장- 이베스트투자증권 리스크관리팀장- 에이케이투자자문- 국민은행(장기신용은행) 자금증권부 300 - '11.04.01 ~ 2018.12.31 이주한 남 1967.10 전무 미등기임원 상근 Multi-Strategy본부장 - 이베스트투자증권 Multi-Strategy센터장- 우리투자증권 Multi-Strategy팀장- 우리투자증권 Quant운용팀장- LG투자증권 주식운용팀 부장 1,200 - '12.03.05 ~ 2016.12.31 정종열 남 1963.05 전무 미등기임원 상근 경영기획본부장 - 이베스트투자증권 경영전략팀장- 이베스트투자증권 고객자산운용팀장- NH투자증권 채권영업팀- LG투신운용 채권펀드매니저 4,431 - '12.03.05 ~ 2018.12.31 조병주 남 1964.05 상무 미등기임원 상근 IB사업부장 - 한화투자증권 IB사업본부 상무- NH투자증권 IB사업본부 상무- LG투자증권 IB사업본부 - - '15.03.16 ~ 2016.12.31 김용두 남 1963.06 상무 미등기임원 상근 리테일금융본부장 - 이베스트투자증권 PB영업그룹장- 이베스트투자증권 테헤란PB센터장- LG투자증권 신사WMC 3,436 - '11.04.01 ~ 2016.12.31 이제원 남 1966.08 상무 미등기임원 상근 IB2본부장 - 이베스트투자증권 IB사업부 캐피탈마켓그룹장- 이베스트투자증권 IB사업부- 한국투자증권 인수영업1부 차장 2,000 - '11.02.21 ~ 2016.12.31 엄기열 남 1965.12 상무 미등기임원 상근 온라인영업본부장 - 이베스트투자증권 IT지원본부장- 이베스트투자증권 채널지원그룹장- 흥국증권 영업부장- 교보증권 경영지원실장 - - '14.07.01 ~ 2016.12.31 오응진 남 1966.09 상무 미등기임원 상근 법인영업본부장 - SK증권 법인영업1팀 부장- 한화증권 증권주식3팀 팀장- 푸르덴셜투자증권 증권법인팀- 메리츠투자증권 법인영업팀- 흥국생명보험 투자사업부 - - '13.08.26 ~ 2016.12.31 정유호 남 1968.07 상무 미등기임원 상근 주식운용본부장 - 이베스트투자증권 주식운용팀장- 우리투자증권 주식운용팀- 우리투자증권 지점영업 - - '14.12.12~ 2016.12.31 심기옥 남 1962.02 상무보 미등기임원 상근 IB1본부장 - 이베스트투자증권 IB사업부 마케팅그룹장- 이베스트투자증권 인수주선팀 이사- LG전자 자금팀 부장 4,500 - '11.04.01 ~ 2016.12.31 이규윤 남 1968.02 상무 미등기임원 상근 채권본부장 - 이베스트투자증권 채권금융팀장- 신영증권 채권영업부- 중소기업은행 자금운용부 - - '16.01.20 ~ 2016.12.31 이준형 남 1969.07 상무보 미등기임원 상근 파생상품운용본부장 - 이베스트투자증권 선물옵션운용팀장- 하나대투증권 선물옵션운용팀- 현대증권 선물옵션팀 - - '16.01.20 ~ 2016.12.31 백호진 남 1968.09 상무보 미등기임원 상근 IT지원본부장 - 이베스트투자증권 서비스지원부장- 이베스트투자증권 정보서비스팀장- 이베스트투자증권 IT혁신팀장 - - '16.12.28 ~ 2017.12.31 ※ 본 보고서 작성 기준일 이후 홍원식 대표이사 / 김종빈 사내이사는 제18기 정기 주주총회에서 2017년 3월 24일부로 재선임 되었으며, 임기는 1년임※ 본 보고서 작성 기준일 이후 남경우 사외이사 / 김정범 사외이사는 2017년 3월 24일부로 임기만료 퇴임함※ 본 보고서 작성 기준일 이후 제18기 정기주주총회에서 2017년 3월 24일부로 박전규 사외이사를 신규 선임하였으며, 임기는 1년임※ 미등기 임원중 윤지호 전무, 이주한 전무, 조병주 상무, 김용두 상무, 이제원 상무, 엄기열 상무, 오응진 상무, 정유호 상무, 심기옥 상무, 이규윤 상무보, 이준형 상무보 이상 11명은 계약 갱신으로 본 보고서 제출일 현재 재직중이며, 그 임기는 2017년 12월 31일까지임※ 박경근 전무, 정종열 전무는 금융회사의 지배구조에 관한 법률에 따른 당사의 주요업무집행책임자로 그 임기는 선임일로부터 2년임※ 재직기간은 임원 선임일 기준임 직원 현황 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 본사영업/운용/리서치 남 50 - 110 1 161 2년 9개월 24,186 150 - 본사영업/운용/리서치 여 26 - 9 - 35 3년 2,225 64 - 리테일 남 44 - 16 - 60 4년 5개월 5,162 86 - 리테일 여 51 - 4 - 55 4년 7개월 2,405 44 - 본사지원 남 84 - 6 - 90 5년 6개월 6,204 69 - 본사지원 여 44 - 2 - 46 6년 1,953 42 - 합 계 299 - 147 1 447 4년 1개월 42,135 94 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사(감사위원회 위원 포함) 6 4,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 1,084 155 - ※ 상기 보수총액 및 1인당 평균보수액에는 2016년 3월 18일부로 중도 사임한 사외이사인 감사위원회 위원 1인의 보수가 포함되어 있음. 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 948 474 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 28 28 - 감사위원회 위원 3 108 27 - 감사 - - - - ※ 상기 등기이사는 등기된 사내이사이며, 사외이사는 등기된 사외이사인 자로 감사 위원회 위원이 아닌 사외이사이고, 감사위원회 위원 3인은 모두 사외이사임.※ 감사위원회 위원의 보수총액 및 1인당 평균보수액에는 2016년 3월 18일부로 중도 사임한 사외이사인 감사위원회 위원 1인의 보수가 포함되어 있음. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 해당사항 없음 2. 산정기준 및 방법- 해당사항 없음 3. 임원배상책임보험 가입현황1)보험의 개요 (2016.12.31 기준) (단위 : 백만원) 보험의 명칭 보험료납입액 부보(보상)한도 비 고 당기 납입액 누적납입액(당기분 포함) 임원배상책임보험 8 8 3,000 연간 보상 총액 2) 보험가입 근거 및 절차① 임원의 책임 강화- 주주 대표 소송 요건 완화, 증권 관련 집단 소송 제도가 시행되는 등 제도적인 측면에서 임원의 책임에 대한 규정을 강화하는 추세임.② 불안정한 경영 환경- 치열한 경쟁, 악의적인 투자자들의 적대적 M 시도 등으로 기업 경영 환경의 불안정성이 확대되고 있음.③ 기업공개- 공시 오류나 회계상의 오류 등으로 피해를 입는 주주가 있을 경우 공격 대상이 될 가능성 있음.3) 피보험자- 피보험자는 이베스트투자증권(주) 및 소속 임원임.4) 보상하는 손해피 보험자를 임원으로 업무와 관련하여 행한 행위에 기인하여 발생된 손해배상 청구가 제기되어 법률상 배상 책임을 부담함으로써 입은 손해를 보상 한도액 내에서 보상함.5) 보험회사의 면책사항-. 초년도 계약 개시일 전에 행해진 행위에 기인된 일련의 손해배상청구-. 보험 기간 개시일 전에 피보험자에 대해 이루어지고 있는 손해배상청구-. 사기 등 부정직한 행위 및 범죄 행위에 대한 손해배상청구-. 부당한 보수나 상여의 지급 행위에 대한 손해배상청구-. 미공개 정보를 이용하여 유가증권 매매에서 얻은 이익에 대한 손해배상청구 -. 징벌적 벌과금 (정부에서 부과하는 과징금 등)-. 대주주(발행 주식의 15%이상)에 의한 손해배상청구-. 타회사의 임원으로서 행한 부당 행위에 대한 손해배상청구-. 기타 보상하지 아니하는 손해의 범위는 약관에 의해 정함 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 AKGI상생경제투자조합 1호 2010.11.22 PI투자 250 881 6.66 881 - - - 881 6.66 881 11,944 -1,457 환태평양특수목적전문투자조합(주1) 2010.10.18 PI투자 207 - 9.49 751 - -445 - - 9.49 306 5,486 -3 남춘천산업단지개발 2013.01.15 PI투자 57 5,730 19.10 57 - - - 5,730 19.10 57 791 -73 비엔에이치-무림바이오헬스케어투자조합 2015.07.02 PI투자 3,000 3,000 5.00 3,000 -3,000 -3,000 - - - - - - 케이클라비스 마이스터신기술조합 제구호(주2) 2016.07.28 PI투자 10 - - - 10 10 - 10 0.69 10 1,362 -95 에너지융합 UQIP투자조합 2016.07.28 PI투자 75 - - - 235 235 - 235 3.00 235 7,560 -499 오스트 성장기여2호펀드 창업투자조합 2016.08.03 PI투자 300 - - - 300 300 - 300 5.52 300 5,437 -143 케이클라비스 마이스터신기술조합 제십삼호(주2) 2016.08.09 PI투자 50 - - - 50 50 - 50 0.95 50 5,250 -31 에스지아르게스 제일호사모투자합자회사(주3) 2016.09.28 PI투자 3,000 - - - 3,000,000,000 3,000 - 3,000,000,000 8.02 3,000 37,392 87 합 계 9,611 - 4,689 2,999,997,595 150 - 3,000,007,206 - 4,839 75,221 -2,214 (주1) 해외투자를 목적으로 설립된 투자조합이며, 외화를 기준으로 지분율을 나타내고 수량은 특정하지 않습니다.(주2) 신기술금융사와 공동 업무집행조합원(Co-GP)으로 참여하고 있습니다.(주3) 에이피시스템주식회사와의 전환상환우선주에 투자하는 경영참여형 사모집합투자기구(PEF)입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 - 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 가. 공시사항의 진행변동사항- 해당사항 없음. 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제18기정기주주총회(2017.3.24) 제1호 의안 : 제18기 재무제표 승인의 건1-1호 의안 : 제18기 재무제표(이익잉여금처분계산서 별도) 승인의 건1-2호 의안 : 제18기 이익배당(이익잉여금처분계산서) 승인의 건제2호 의안 : 정관 변경(案) 승인의 건제3호 의안 : 사내이사 선임의 건3-1호 의안 : 사내이사 홍원식 선임의 건3-2호 의안 : 사내이사 김종빈 선임의 건제4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건 - 감사위원이 되는 사외이사 박전규 선임의 건제5호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건5-1호 의안 : 감사위원회 위원 이찬우 선임의 건5-2호 의안 : 감사위원회 위원 조성일 선임의 건제6호 의안 : 이사 보수 한도(案) 승인의 건 원안대로 가결 이사선임- 사내이사 홍원식- 사내이사 김종빈- 사외이사 박전규감사위원회 위원 선임- 감사위원 이찬우- 감사위원 조성일- 감사위원 박전규 제17기정기주주총회(2016.3.18) 제1호 의안 : 제17기 재무제표 승인의 건1-1호 의안 : 제17기 재무제표(이익잉여금처분계산서 별도) 승인의 건1-2호 의안 : 제17기 이익배당(이익잉여금처분계산서) 승인의 건제2호 의안 : 정관 변경(案) 승인의 건제3호 의안 : 이사 선임 승인의 건제4호 의안 : 감사위원회 위원 선임 승인의 건제5호 의안 : 이사 보수 한도(案) 승인의 건 원안대로 가결 이사선임- 사외이사 이찬우- 사외이사 조성일감사위원회 위원 선임- 감사위원 이찬우 제16기정기주주총회(2015.3.20) 제1호 의안 : 제16기 재무제표 승인의 건1-1호 의안 : 제16기 재무제표(이익잉여금처분계산서 별도) 승인의 건1-2호 의안 : 제16기 이익배당(이익잉여금처분계산서) 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수 한도(案) 승인의 건 원안대로 가결 - 다. 소송현황 (단위: 원) 소송당사자 소송내용 소송가액 진행상황 비 고 - - - - - 라. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 해당사항 없음. 마. 기타 사항1) 단기매매차익 미환수 현황- 해당사항 없음. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 2) 직접금융 자금의 사용① 공모자금의 사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 사채발행 2015.06.05 47,000 운영자금 운영자금 - ② 사모자금의 사용내역 - 해당사항 없음. ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 4) 예탁자산의 현황 및 보호에 관한 사항① 고객예탁재산 현황 (가) 고객예수금 [2016.12.31 현재] (단위 : 백만원) 구 분 제18기 제17기 제16기 위탁자예수금 295,078 295,392 214,238 장내파생상품거래예수금 144,835 128,528 119,936 집합투자증권투자자예수금 22,651 45,704 535 기타예수금 12 2 6 합 계 462,575 469,625 334,714 (나) 기타 고객예탁자산 [2016.12.31 현재] (단위 : 백만원) 구 분 제18기 제17기 제16기 위탁자유가증권 4,433,467 4,390,125 4,112,264 집합투자유가증권 3,841,532 3,060,572 2,716,743 합 계 8,274,999 7,450,696 6,829,007 ② 예탁자산의 보호현황 (가) 고객예탁금 등 별도예치제도 [2016.12.31 현재] (단위 : 백만원) 구 분 별도예치대상금액 별도예치금 예치비율 비고 증권금융 은행 거래소 국내기타 해외증권시장 해외파생상품시장 고객예탁금 413,576 362,604 46,243 - 12,207 23 18,686 106% - 청약자예수금 - - - - - - - - - 합 계 413,576 362,604 46,243 - 12,207 23 18,686 106% - (나) 예금자 보호제도 [2016.12.31 현재] (단위 : 백만원) 구 분 부보대상예금평균잔액 비고 보험료 379,089 - 특별기여금 379,089 - ※ 당사는 예금자보호법에 의거 부보대상 예수금에 대하여 예금보험료를 납부하고 있습니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음.