LS증권 반기보고서 (2023.06)
2. 연결재무제표

가. 연결재무상태표

반 기 연 결 재 무 상 태 표
제 25 기 반기 2023년 6월 30일 현재
제 24 기 2022년 12월 31일 현재
이베스트투자증권주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	주석	제25기 반기	제24기

자 산

Ⅰ.현금및예치금	4,5,39,41,42	695,595,304,771	472,696,659,988

Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융자산	4,6,18,41,42	4,222,675,376,918	3,372,482,225,054

Ⅲ.관계기업투자	7	24,151,864,127	30,574,511,392

Ⅳ.상각후원가측정대출채권	4,8,40,41,42,45	1,161,929,679,769	1,180,325,259,616

Ⅴ.기타금융자산	4,8,9,41,42,45	1,296,397,609,293	978,217,652,241

Ⅵ.유형자산	10,12	41,365,836,222	45,290,303,384

Ⅶ.무형자산	11	22,159,128,402	22,055,469,991

Ⅷ.당기법인세자산	932,076,649	-

Ⅸ.이연법인세자산	37	28,348,792,115	39,413,410,423

X.기타자산	13	27,063,410,233	28,864,177,310

자 산 총 계	7,520,619,078,499	6,169,919,669,399

부 채

I. 예수부채	14,15,41,42	1,386,482,794,000	1,154,565,576,141

Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융부채	14,16,18,41,42	435,263,381,540	765,656,959,105

Ⅲ. 차입부채	14,17,41,42	3,387,509,254,616	2,223,027,503,394

Ⅳ. 기타금융부채	14,19,20,41,42	1,354,838,265,371	1,033,490,204,766

Ⅴ. 충당부채	22	12,635,618,770	33,701,918,933

Ⅵ. 당기법인세부채	-	2,744,235,565

Ⅶ. 기타부채	21	17,098,434,211	37,196,014,096

부 채 총 계	6,593,827,748,508	5,250,382,412,000

자 본

I. 지배주주지분	926,791,329,991	919,537,257,399

1. 자본금	25	363,969,375,000	363,969,375,000

2. 기타불입자본	26	50,467,608,862	52,627,608,862

3. 이익잉여금 (대손준비금 적립액) (대손준비금 적립(환입)예정액)	27	512,354,346,129(9,268,157,830)(895,137,681)	502,940,273,537(15,421,418,354)((-)6,153,260,524)

II. 비지배주주지분	-	-

자 본 총 계	926,791,329,991	919,537,257,399

부 채 와 자 본 총 계	7,520,619,078,499	6,169,919,669,399

"첨부된 주석은 본 반기연결재무제표의 일부입니다."

나. 연결포괄손익계산서

반 기 연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제 25 기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
제 24 기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지
이베스트투자증권주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	주석	제25기 반기	제24기 반기

3개월	누적	3개월	누적

I. 영업수익	336,970,102,879	725,241,665,583	350,328,217,630	687,473,316,609

1. 수수료수익	29,40	39,535,677,130	71,789,235,718	71,796,459,043	129,255,807,938

2. 금융상품평가및처분이익	30,43	100,520,532,757	206,994,203,449	96,316,635,773	181,924,816,866

3. 파생상품평가및처분이익	18,31,43	131,593,091,039	317,970,960,827	125,491,716,721	266,149,574,515

4. 이자수익	32,40,43	54,371,274,942	101,262,325,501	37,223,661,787	71,781,204,503

(1) 유효이자율법으로 인식하는 이자수익	32,119,618,026	61,167,867,158	29,193,222,783	57,306,758,757

(2) 기타 이자수익	22,251,656,916	40,094,458,343	8,030,439,004	14,474,445,746

5. 신용손실충당금환입액	33,40	5,014,740,325	6,979,500,069	(19,766,734)	86,349

6. 외환거래이익	34	2,980,254,865	14,441,728,803	18,120,301,461	28,318,506,471

7. 기타의영업수익	35	2,954,531,821	5,803,711,216	1,399,209,579	10,043,319,967

II. 영업비용	329,298,820,487	691,856,646,593	330,520,339,774	636,233,449,898

1. 수수료비용	29,40	11,615,408,297	23,099,065,143	13,606,972,556	26,866,304,485

2. 금융상품평가및처분손실	30,43	77,344,862,520	163,501,028,651	90,496,903,316	204,977,822,987

3. 파생상품평가및처분손실	18,31,43	125,127,161,166	302,621,970,467	136,290,945,924	239,409,022,532

4. 이자비용	32,43	39,876,715,507	74,575,705,265	13,030,050,671	23,512,074,754

5. 신용손실충당금전입액	33,40,43	29,968,929,180	30,969,978,300	6,145,095,358	8,001,662,544

6. 외환거래손실	34	4,587,544,406	21,384,489,508	19,388,229,060	30,408,237,336

7. 기타의영업비용	22	820,532,571	913,610,715	-	-

8. 판매비와관리비	36	39,957,666,840	74,790,798,544	51,562,142,890	103,058,325,261

III. 영업이익	7,671,282,392	33,385,018,990	19,807,877,856	51,239,866,711

IV. 영업외수익	2,690,660,660	4,765,422,931	2,612,959,606	3,018,482,918

1. 지분법이익	7	2,543,226,367	3,978,344,245	2,522,619,745	2,844,801,998

2. 유형자산관련이익	5,446,547	38,986,380	-	28,762,976

3. 무형자산관련이익	-	-	17,500,000	18,500,000

4. 기타	141,987,746	748,092,306	72,839,861	126,417,944

V. 영업외비용	3,454,898,953	7,275,945,768	2,026,974,472	3,473,648,222

1. 지분법손실	7	3,376,171,174	6,502,026,529	1,982,760,200	3,329,965,779

2. 유형자산관련손실	-	50,000	60,000	60,000

3. 기타	78,727,779	773,869,239	44,154,272	143,622,443

VI. 법인세비용차감전순이익	6,907,044,099	30,874,496,153	20,393,862,990	50,784,701,407

VII. 법인세비용	37	1,923,584,956	10,842,935,646	5,564,867,132	13,852,108,796

VIII. 반기순이익 (대손준비금 반영후 조정이익: 당반기 19,136,423천원 전반기 40,947,891천원)	27	4,983,459,143	20,031,560,507	14,828,995,858	36,932,592,611

지배주주지분	4,983,459,143	20,031,560,507	14,828,995,858	36,932,592,611

비지배주주지분	-	-	-	-

IX. 기타포괄손익	-	-	-	-

X. 반기총포괄손익	4,983,459,143	20,031,560,507	14,828,995,858	36,932,592,611

지배주주지분	4,983,459,143	20,031,560,507	14,828,995,858	36,932,592,611

비지배주주지분	-	-	-	-

XI. 주당손익	38

1. 기본주당손익	74	296	249	646

2. 희석주당손익	74	296	219	545

"첨부된 주석은 본 반기연결재무제표의 일부입니다."

다. 연결자본변동표

반 기 연 결 자 본 변 동 표
제 25 기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
제 24 기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지
이베스트투자증권주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	자본금	기타불입자본	이익잉여금	총계

주식발행초과금	자기주식	자기주식처분손익	기타

2022.01.01	363,969,375,000	100,252,645,668	(46,549,638,620)	1,505,390	3,096,424	510,703,256,930	928,380,240,792

전환우선주 발행조건의 변경대가 지급	-	(1,080,000,000)	-	-	-	-	(1,080,000,000)

배당금의 지급	-	-	-	-	-	(37,472,017,375)	(37,472,017,375)

반기순이익	-	-	-	-	-	36,932,592,611	36,932,592,611

2022.06.30	363,969,375,000	99,172,645,668	(46,549,638,620)	1,505,390	3,096,424	510,163,832,166	926,760,816,028

2023.01.01	363,969,375,000	99,172,645,668	(46,549,638,620)	1,505,390	3,096,424	502,940,273,537	919,537,257,399

전환우선주 발행조건의 변경대가 지급	-	(2,160,000,000)	-	-	-	-	(2,160,000,000)

배당금의 지급	-	-	-	-	-	(10,617,487,915)	(10,617,487,915)

반기순이익	-	-	-	-	-	20,031,560,507	20,031,560,507

2023.06.30	363,969,375,000	97,012,645,668	(46,549,638,620)	1,505,390	3,096,424	512,354,346,129	926,791,329,991

"첨부된 주석은 본 반기연결재무제표의 일부입니다."

라. 연결현금흐름표

반 기 연 결 현 금 흐 름 표
제 25 기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
제 24 기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지
이베스트투자증권주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	주석	제25기 반기	제24기 반기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름	(1,101,305,410,422)	(11,022,865,441)

1. 반기순이익	20,031,560,507	36,932,592,611

2. 조정	39	(1,123,086,780,231)	(46,657,680,886)

3. 이자의 수취	87,988,507,546	51,863,623,056

4. 배당금의 수취	2,383,188,407	8,875,389,720

5. 이자의 지급	(85,167,257,099)	(21,096,454,184)

6. 법인세의 지급	(3,454,629,552)	(40,940,335,757)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름	(1,264,586,807)	(7,425,366,044)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	6,582,394,981	564,825,943

가. 관계기업투자의 처분	6,398,964,981	363,825,943

나. 차량운반구의 처분	60,500,000	46,300,000

다. 비품의 처분	50,000	140,000

라. 회원권의 처분	22,880,000	54,560,000

마. 보증금의 감소	100,000,000	100,000,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(7,846,981,788)	(7,990,191,987)

가. 관계기업투자의 취득	2,500,000,000	4,320,270,000

나. 차량운반구의 취득	-	1,000,000

다. 비품의 취득	2,139,458,208	998,395,387

라. 소프트웨어의 취득	3,207,523,580	2,422,926,600

마. 회원권의 취득	-	247,600,000

III. 재무활동으로 인한 현금흐름	1,148,486,245,730	21,178,003,175

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	1,164,475,560,556	194,453,333,051

가. 환매조건부채권매도의 순증가	840,848,967,931	194,453,333,051

나. 단기차입금의 순증가	304,445,238,075	-

다. 자산담보부차입금의 순증가	4,241,354,550

라. 사채의 발행	14,940,000,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(15,989,314,826)	(173,275,329,876)

가. 단기차입금의 순감소	-	131,641,350,252

나. 리스료의 지급	3,211,826,911	3,081,962,249

다. 배당금의 지급	10,617,487,915	37,472,017,375

라. 전환우선주의 발행조건 변경대가 지급	2,160,000,000	1,080,000,000

IV. 현금및현금성자산의 증감(I+II+III)	45,916,248,501	2,729,771,690

V. 기초의 현금및현금성자산	49,595,413,147	34,625,900,839

VI. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	327,851,943	673,692,560

Ⅶ. 반기말의 현금및현금성자산	95,839,513,591	38,029,365,089

"첨부된 주석은 본 반기연결재무제표의 일부입니다."