LS증권 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 21 기 3분기 2019년 7월 1일부터 9월 30일까지제 21 기 누적 3분기 2019년 1월 1일부터 9월 30일까지
제 20 기 3분기 2018년 7월 1일부터 9월 30일까지제 20 기 누적 3분기 2018년 1월 1일부터 9월 30일까지
이베스트투자증권주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항이베스트투자증권주식회사(이하 "당사" 또는 "지배기업")와 그 종속기업(이하 당사와 종속기업을 "연결회사")의 일반사항은 다음과 같습니다.

1.1 지배기업의 개요

연결회사는 유가증권의 매매 및 위탁매매와 유가증권매매의 중개 및 대리, 유가증권매매에 관한 위탁의 중개 및 대리 등을 사업목적으로 1999년 12월 15일에 설립되었습니다. 이후 연결회사는 2004년 11월 26일에 유가증권의 인수, 매출, 유가증권의 모집 또는 매출의 주선에 대한 영업을 금융위원회로부터 승인 받았으며, 2009년 12월 18일 선물업인가를 추가 승인 받았습니다. 연결회사는 2007년 2월 21일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며, 주식선택권행사와 유상증자 및 주식배당을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 277,405,950천원입니다. 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, %)

주 주 명	주 식 수	지 분 율

지앤에이사모투자전문회사	34,239,190	61.7

기타	21,242,000	38.3

합 계	55,481,190	100.0

1.2 종속기업 현황당분기말과 전기말 현재 연결회사의 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업은 모두 구조화기업으로, 그 현황은 다음과 같습니다. 1) 종속기업(구조화기업) 종속기업명 주요 영업활동 소재지 지분율(주1) 사용 재무제표일 비디에스에프제이십차(주) 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 여의제삼차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 (주1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 연결회사의 소유지분율이 과반수 미만이나 신용공여를 제공하고 있습니다. 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다. 종속기업명 주요 영업활동 소재지 지분율(주1) 사용 재무제표일 여의제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 써니솔루션제칠차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 (주1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 연결회사의 소유지분율이 과반수 미만이나 신용공여를 제공하고 있습니다. 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다. 1.3 종속기업의 변동 내역1) 신규당분기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다. 종속기업명 사유 비디에스에프제이십차(주) 신용공여 여의제삼차㈜ 신용공여 여의제이차㈜ 신용공여 2) 제외당분기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다. 종속기업명 사유 써니솔루션제칠차㈜ 처분으로 인한 지배력 상실 여의제일차㈜ 처분으로 인한 지배력 상실 여의제이차㈜ 처분으로 인한 지배력 상실 1.4 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자산 부채 영업수익 영업이익 분기순이익 총포괄이익 비디에스에프제이십차(주) 35,177,374 35,105,863 317,589 71,510 71,510 71,510 여의제삼차㈜ 60,383,342 60,558,411 84,822 (175,071) (175,071) (175,071) (단위:천원) 회사명 자산 부채 영업수익 영업이익 분기순이익 총포괄이익 여의제일차㈜ 22,224,255 22,240,421 838,134 (16,204) (16,204) (16,204) 써니솔루션제칠차㈜ 30,518,094 31,225,486 896,583 (8,812) (8,812) (707,393) 1.5 연결구조화기업을 위하여 제공하고 있는 재무적 지원 (단위:천원) 제공한 회사명 제공받는 회사명 재무적 지원의 내용(주1) 담보제공 금액 이베스트투자증권㈜ 비디에스에프제이십차(주) 담보제공 35,000,000 이베스트투자증권㈜ 여의제삼차㈜ 담보제공 60,000,000 (주1) 자산유동화를 위한 구조화기업은 회사채의 유동화를 위하여 설립되었으며, 연결회사는 동 자산유동화회사가 유동화하는 채권에 대해 우선적으로 위험을 부담하는 신용공여약정(담보)을 제공하였습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준 연결회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금에서 조정하고 비교표시되는 연결재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다. 연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결회사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. ① 리스이용자의 회계처리 ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결회사는 다음과 같이 회계처리합니다. ● 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 리스부채로 인식● 리스개시일부터 이 기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액을 사용권자산으로 인식 ● 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약 금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’, 기업회계기준서 제1023호 ‘차입원가’, 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 및 기업회계기준서 제1111호 ‘공동약정’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 차입원가 기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합 제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정 기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결회사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정) 동 개정사항은 ‘원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시’와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 ‘계약’의 의미를 ‘개별 계약’으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. - 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. - 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서가 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 2019년 1월 1일 변경 전 조정사항 변경 후 유형자산(사용권자산) 3,813 4,528 8,341 수취채권 465,981 (94) 465,887 자산 총계 469,794 4,434 474,228 기타부채(리스부채) 5,703 4,953 10,656 부채 총계 5,703 4,953 10,656 이익잉여금 240,062 (545) 239,517 자본 총계 240,062 (545) 239,517 부채 및 자본총계 245,765 4,408 250,173 한편 상기 회계정책의 변경이 최초적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 이익잉여금 2018년 12월 31일(보고금액) 240,062 기업회계기준서 제1116호 최초적용 (545) 2019년 1월 1일(최초적용일) 239,517 2) 기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다. (2) 연결회사가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당분기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 연결회사의 회계정책은 다음과 같습니다. ① 리스이용자 연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 연결회사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 연결회사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정되며, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. ● 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) ● 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정 ● 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 ● 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ● 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 연결회사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다. 연결회사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다. ● 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. ● 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용한다. ● 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다. 리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’을 적용하여 인식하고 측정합니다. 리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다. 연결회사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 ‘자산손상’을 적용합니다. 연결회사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간연결재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 중간연결재무제표를 작성을 위해 연결회사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 4. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산(예치금)은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금융기관 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산: 투자자예탁금별도예치금(신탁)(주1) 한국증권금융 362,945,433 335,618,408 상각후원가측정금융자산(예치금): 투자자예탁금별도예치금(예금)(주1) 한국증권금융 578,574 43,426,216 대차거래이행보증금 한국증권금융 205,368,521 - 장내파생상품거래예치금(주1) ㈜우리은행 등 58,081,470 40,770,373 유통금융담보금 한국증권금융 2,600,000 11,600,000 특정예금(주2) ㈜우리은행 등 20,500 20,500 기타(정기예금)(주2) ㈜우리은행 3,000,000 3,000,000 기타(외화예치금)(주1) ㈜우리은행 등 27,390,921 30,632,270 소계 297,039,986 129,449,359 합계 659,985,419 465,067,767 (주1) 투자자예탁금별도예치금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의거하여 한국증권금융에 예치하고 있습니다. 장내파생상품거래예치금은 고객의 해외선물거래관련하여 해외FCM과 국내 시중은행에 예치된 금액이며, 기타(외화예치금)은 해외주식 거래와 관련하여 해외예탁기관과 국내 시중은행에 예치된 금액입니다. (주2) 정기예금은 당좌대출한도 약정 및 소액결제 관련하여 질권이 설정되어 있으며 특정예금은 당좌개설보증금입니다. (2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 담보제공된 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 목적 기관 당분기말 전기말 비고 주식 대차거래 한국예탁결제원 232,003,372 59,081,178 질권설정 한국증권금융 73,600,358 74,079,059 질권설정 장내파생상품매매증거금 한국거래소 25,440,105 19,476,454 질권설정 국채 유통금융 한국증권금융 - 10,051,658 질권설정 대차거래 한국증권금융 66,882,635 22,284,305 질권설정 손해배상공동기금 한국거래소 - 20,103,316 질권설정 주식기관결제 한국예탁결제원 - 304,596 질권설정 장내파생상품매매증거금 한국거래소 1,515,576 20,484,635 질권설정 증권시장거래증거금 한국거래소 - 10,697,443 질권설정 특수채 대차거래 한국예탁결제원 20,248,120 10,158,840 질권설정 한국증권금융 6,411,900 44,526,489 질권설정 주식기관결제 한국예탁결제원 302,147 - 질권설정 장내파생상품매매증거금 한국거래소 17,121,669 - 질권설정 증권시장거래증거금 한국거래소 2,719,324 - 질권설정 회사채 대차거래 한국예탁결제원 - 5,331,789 질권설정 한국증권금융 143,539,706 121,921,798 질권설정 589,784,912 418,501,560 5. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정항목 주식 120,366,048 57,769,975 상품주식 102,385,181 56,318,943 상환전환우선주 17,980,867 1,451,032 출자금 22,904,861 9,698,901 신주인수권 7,587,836 8,347,084 국채·지방채 397,695,422 403,592,971 금융채·특수채 627,681,139 360,139,658 회사채 636,754,675 351,375,351 기업어음증권 - 9,444,864 전자단기사채 95,000,000 19,747,276 집합투자증권 201,846,268 363,185,138 외화증권 19,323,316 16,583,496 투자자예탁금별도예치금(신탁) 389,823,711 360,768,618 파생결합증권 5,588,052 3,573,248 기타 504,931 860,856 소계 2,525,076,257 1,965,087,436 매매목적파생상품자산 (주석 19 참조) 장내파생상품 1,218,236 919,641 장외파생상품 642,217 35,820 소계 1,860,453 955,461 합계 2,526,936,711 1,966,042,897 (2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정항목의 평가내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 평가전장부가액 평가후장부가액 평가손익 당기손익-공정가치측정항목 주식 119,014,539 120,366,048 1,351,509 출자금 21,130,905 22,904,861 1,773,956 신주인수권 9,170,338 7,587,836 (1,582,502) 국채·지방채 397,759,860 397,695,422 (64,438) 금융채·특수채 627,649,147 627,681,139 31,992 회사채 638,664,727 636,754,675 (1,910,052) 전자단기사채 95,000,000 95,000,000 - 집합투자증권 31,226,330 31,247,362 21,032 집합투자증권(상장지수펀드) 170,639,965 170,598,907 (41,058) 외화증권 17,665,016 19,323,316 1,658,300 투자자예탁금별도예치금(신탁) 384,459,036 389,823,711 5,364,675 주식워런트증권 4,457,573 5,586,293 1,128,720 상장지수증권 1,868 1,758 (110) 기타 1,351,856 504,931 (846,926) 합계 2,518,191,160 2,525,076,259 6,885,098 (단위:천원) 구분 평가전장부가액 평가후장부가액 평가손익 당기손익-공정가치측정항목 주식 58,588,213 57,769,975 (818,238) 출자금 9,043,935 9,698,901 654,966 신주인수권 11,613,770 8,347,084 (3,266,686) 국채·지방채 403,168,500 403,592,971 424,471 금융채·특수채 359,886,639 360,139,658 253,019 회사채 350,628,840 351,375,351 746,511 기업어음증권 9,449,111 9,444,864 (4,247) 전자단기사채 19,738,722 19,747,276 8,554 집합투자증권 21,440,285 21,104,362 (335,923) 집합투자증권(상장지수펀드) 344,555,215 342,080,776 (2,474,439) 외화증권 16,416,974 16,583,496 166,522 투자자예탁금별도예치금(신탁) 353,560,885 360,768,618 7,207,733 주식워런트증권 3,766,226 3,546,923 (219,303) 상장지수증권 36,699 26,325 (10,374) 기타 36,755 860,856 824,101 합계 1,961,930,769 1,965,087,436 3,156,667 6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 지분증권 출자금 1,200,000 1,200,000 (2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 출자금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 지분율(%) 취득원가 공정가액 장부금액 증권업협회비 - 1,200,000 1,200,000 1,200,000 (단위:천원) 구분 지분율(%) 취득원가 공정가액 장부금액 증권업협회비 - 1,200,000 1,200,000 1,200,000 7. 관계기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 출자좌수(좌) 지분율 (%) 장부금액 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호(주1) 대한민국 10 0.69 10,297 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호(주1) 대한민국 19 0.95 18,565 이베스트 시노 신기술조합 제일호(주1) 대한민국 100 6.13 95,981 이베스트 신기술조합 제2호 대한민국 445 24.04 397,119 이베스트 신기술조합 제3호 대한민국 1,000 36.50 1,082,618 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호(주1) 대한민국 100 6.02 98,498 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호(주1) 대한민국 100 6.25 99,008 이베스트 신기술조합 제7호(주1) 대한민국 100 3.85 99,694 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호(주1) 대한민국 1 0.02 1,000 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호(주1) 대한민국 300,000,000 4.02 300,000 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 대한민국 500 23.26 490,087 이베스트하이테크신기술사업투자조합(주1) 대한민국 330 12.09 327,532 이베스트에이아이피신기술조합제1호 대한민국 500 22.73 495,163 이베스트에이아이피신기술조합제2호 대한민국 500 27.93 496,247 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 대한민국 500,000,000 20.54 463,975 이베스트-푸른 신기술조합 제12호(주1) 대한민국 500,000,000 1.75 501,301 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호(주1) 대한민국 30 1.54 30,000 케이클라비스이천PFV제7호 주식회사(주1) 대한민국 25,000 5.00 136,689 케이클라비스남양주PFV제14호 주식회사(주1) 대한민국 25,000 5.00 250,000 KTBN 14호 벤처투자조합 대한민국 2,000 37.74 2,156,637 엔에이치바이오제1호신기술조합 대한민국 1,700 32.69 1,489,351 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호(주1) 대한민국 20 1.29 20,000 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 대한민국 500 44.25 490,286 이베스트신기술사업투자조합제9호 대한민국 1,000 35.70 975,789 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 대한민국 300,000,000 22.14 300,000 이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 대한민국 500,000,000 46.73 489,981 이베스트액시스프렌드 신기술투자조합(주1) 대한민국 500,000,000 8.06 498,320 합계 11,814,138 (주1) 연결회사의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 출자좌수(좌) 지분율(%) 장부금액 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호(주1) 대한민국 10 0.69 10,297 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호(주1) 대한민국 50 0.95 48,181 이베스트 시노 신기술조합 제일호(주1) 대한민국 100 6.13 95,981 이베스트 신기술조합 제2호 대한민국 1,000 24.04 919,235 이베스트-히스토리 2018-4 바이오 투자조합(주1) 대한민국 100 9.43 99,054 이베스트 신기술조합 제3호 대한민국 1,000 36.50 1,098,776 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호(주1) 대한민국 100 6.02 98,498 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호(주1) 대한민국 100 6.25 99,009 이베스트 신기술조합 제7호(주1) 대한민국 100 3.85 99,694 케이클라비스이천PFV제7호 주식회사(주1) 대한민국 25,000 5.00 247,739 KTBN 14호 벤처투자조합 대한민국 2,000 37.74 3,305,948 엔에이치바이오제1호신기술조합 대한민국 1,700 32.69 1,385,492 합계 7,507,904 (주1) 연결회사의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자산 부채 순영업손익 순손익 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 1,552,089 2,582 56,420 56,420 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호 1,441,690 5,071 207,873 207,873 이베스트 시노 신기술조합 제일호 1,530,949 - (34,023) (33,548) 이베스트 신기술조합 제2호 1,734,814 - (66,516) 2,411,075 이베스트 신기술조합 제3호 2,654,558 - (45,147) (44,274) 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호 1,606,781 - (28,906) (28,290) 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호 1,564,421 - (20,031) (19,711) 이베스트 신기술조합 제7호 2,560,404 - (32,183) (31,628) 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 5,062,496 - (48,963) (48,504) 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 7,187,728 - (23,861) 2,334 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 2,107,374 - (43,165) (42,626) 이베스트하이테크신기술사업투자조합 2,709,586 - (20,592) (20,414) 이베스트에이아이피신기술조합제1호 2,181,357 - (18,754) (18,643) 이베스트에이아이피신기술조합제2호 1,776,563 - (13,512) (13,437) 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 2,259,276 - (160,526) (175,418) 이베스트-푸른 신기술조합 제12호 28,685,432 - (128) 74,432 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 1,934,947 - (19,549) (13,053) 케이클라비스이천PFV제7호 주식회사 19,669,810 17,347,977 (2,293,959) (2,632,952) 케이클라비스남양주PFV제14호 주식회사 21,122,773 16,576,588 (275,520) (453,815) KTBN 14호 벤처투자조합 5,195,092 77,015 (79,265) (79,265) 엔에이치바이오제1호신기술조합 4,555,663 13,828 303,860 303,860 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 1,537,561 - (15,583) (12,439) 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 1,108,045 - (22,724) (21,955) 이베스트신기술사업투자조합제9호 2,733,186 - (67,842) (67,814) 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 1,269,454 - (85,546) (85,546) 이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 1,048,560 - (21,469) (21,440) 이베스트액시스프렌드 신기술투자조합 6,179,440 269 (20,829) (20,829) (단위:천원) 회사명 자산 부채 순영업손익 순손익 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 1,499,324 6,237 71,649 71,649 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호 5,090,257 31,284 (80,786) (80,786) 이베스트 시노 신기술조합 제일호 1,564,497 - (35,534) (35,405) 이베스트 신기술조합 제2호 4,030,378 - (67,446) (67,187) 이베스트-히스토리 2018-4 바이오 투자조합 1,053,756 3,781 (10,026) (10,026) 이베스트 신기술조합 제3호 2,698,833 - (41,296) (41,167) 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호 1,635,071 - (25,001) (24,929) 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호 1,584,132 - (16,024) (15,868) 이베스트 신기술조합 제7호 2,592,032 - (8,029) (7,968) 케이클라비스이천PFV제7호 주식회사 4,954,786 - (45,306) (45,214) KTBN 14호 벤처투자조합 5,198,663 1,320 (102,657) (102,657) 엔에이치바이오제1호신기술조합 4,239,417 1,442 (962,025) (962,025) (3) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 아래와 같습니다. (단위:천원) 회사명 기초 취득 매각 및 상환 지분법손익 기말 이베스트-히스토리 2018-4 바이오 투자조합 99,054 - 99,054 - - 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 10,297 - - - 10,297 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호 48,181 - 29,616 - 18,565 이베스트 시노 신기술조합 제일호 95,981 - - - 95,981 이베스트 신기술조합 제2호 919,235 - 510,359 (11,757) 397,119 이베스트 신기술조합 제3호 1,098,776 - - (16,159) 1,082,618 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호 98,498 - - - 98,498 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호 99,008 - - - 99,008 이베스트 신기술조합 제7호 99,694 - - - 99,694 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 - 1,000 - - 1,000 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 - 300,000 - - 300,000 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 - 500,000 - (9,913) 490,087 이베스트하이테크신기술사업투자조합 - 330,000 - (2,468) 327,532 이베스트에이아이피신기술조합제1호 - 500,000 - (4,837) 495,163 이베스트에이아이피신기술조합제2호 - 500,000 - (3,753) 496,247 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 - 500,000 - (36,025) 463,975 이베스트-푸른 신기술조합 제12호 - 500,000 - 1,301 501,301 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 - 30,000 - - 30,000 케이클라비스이천PFV제7호 주식회사 247,739 - - (111,050) 136,689 케이클라비스남양주PFV제14호 주식회사 - 250,000 - - 250,000 KTBN 14호 벤처투자조합 3,305,948 - - (1,149,311) 2,156,637 엔에이치바이오제1호신기술조합 1,385,492 - - 103,859 1,489,351 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 - 20,000 - - 20,000 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 - 500,000 - (9,714) 490,286 이베스트신기술사업투자조합제9호 - 1,000,000 - (24,211) 975,789 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 - 300,000 - - 300,000 이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 - 500,000 - (10,019) 489,981 이베스트액시스프렌드 신기술투자조합 - 500,000 - (1,680) 498,320 합 계 7,507,903 6,231,000 639,029 (1,285,736) 11,814,138 (단위:천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 기말 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 9,803 - - 9,803 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호 48,950 - - 48,950 이베스트 시노 신기술조합 제일호 98,153 - - 98,153 이베스트 신기술조합 제2호 984,992 - - 984,992 이베스트-히스토리 2018-4 바이오 투자조합 - 100,000 - 100,000 이베스트 신기술조합 제3호 - 1,000,000 - 1,000,000 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호 - 100,000 - 100,000 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호 - 100,000 - 100,000 이베스트 신기술조합 제7호 - 100,000 - 100,000 KTBN 14호 벤처투자조합 - 2,000,000 1,675,428 3,675,428 엔에이치바이오제1호신기술조합 - 1,700,000 (141,759) 1,558,241 합계 1,141,898 5,100,000 1,533,669 7,775,567 8. 대여금및수취채권 (예치금 제외) (1) 보고기간종료일 현재 상각후원가측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 대출채권: 신용공여금(주1) 327,506,969 270,860,363 환매조건부채권매수 99,600,000 190,000,000 대여금 7,354,823 290,613 대출금 2,510,000 - 매입대출채권 15,704,785 15,704,785 사모사채(주2) 112,900,000 103,684,000 소계 565,576,577 580,539,761 이연대출부대손익(주3) (6,722,939) (2,334,534) 손실충당금 (17,408,514) (15,851,563) 순장부가액 541,445,124 562,353,664 수취채권: 미수금 950,114,492 457,746,321 미수수익 12,765,261 9,628,981 임차보증금 2,551,786 2,372,596 미회수채권 14,869 262,620 소계 965,446,408 470,010,518 현재가치할인차금 (41,441) (63,451) 손실충당금 (4,310,520) (3,864,203) 순장부가액 961,094,447 466,082,864 합계 1,502,539,572 1,028,436,528 (주1) 연결회사는 신용거래고객에게 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 금리는 기간별로 연 4.5%~11.5%이고, 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다. 한편,연결회사는 투자자가 예탁하고 있는 유가증권에 대해 전일종가의 55%~70% 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있으며 동 대출금의 금리는 종목군별로 연 8%~10.5%이고, 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다. (주2) 재구매약정에 따라 거래 상대방에게 위험과 효익의 이전이 완전히 이루어지지 않음으로 인해 제거요건을 충족하지 못하는 사모사채 금액이 전기말 5,184,000천원이 포함되어 있습니다. (주3) 사모사채 인수 관련 수수료 중 한 시점에 인식하지 않는 수수료 부분은 이연대출부대손익으로 인식하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 현재가치할인차금 및 손실충당금 차감 전 손상된 채권의 연령분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 90일 이하 180일 이하 180일 초과 합계 대출채권: 매입대출채권 - - 15,704,785 15,704,785 수취채권: 미수금 445,861 388 38,398 484,647 미수수익 - - 3,825,093 3,825,093 소계 445,861 388 3,863,491 4,309,740 합계 445,861 388 19,568,276 20,014,526 (단위:천원) 구분 90일 이하 180일 이하 180일 초과 합계 대출채권: 매입대출채권 - - 15,704,785 15,704,785 수취채권: 미수금 238 47 38,397 38,682 미수수익 - - 3,825,093 3,825,093 소계 238 47 3,863,490 3,863,775 합계 238 47 19,568,275 19,568,560 (3) 보고기간종료일 현재 손실충당금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 대출채권: 신용공여금 95,772 68,338 대출금 71,226 - 매입대출채권 14,448,142 14,448,142 사모사채 2,793,373 1,335,083 소계 17,408,514 15,851,563 수취채권: 미수금 484,647 38,682 미수수익 3,825,873 3,825,521 소계 4,310,520 3,864,203 합계 21,719,034 19,715,766 (4) 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 Stage 1 Stage 2 Stage 3 합계 기초금액 615,220 788,628 18,311,918 19,715,766 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 손실충당금의 재측정 - 74,514 - 74,514 채권의 증가 또는 회수로 인한 증감 1,875,714 (392,924) 445,965 1,928,755 분기말금액 2,490,934 470,218 18,757,883 21,719,035 (단위:천원) 구분 Stage 1 Stage 2 Stage 3 기초금액 5,800 1,035,378 17,813,157 18,854,335 제1039호에 따른 대손충당금 - - 17,813,157 17,813,157 제1109호에 적용에 따른 조정 5,800 1,035,378 1,041,178 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 손실충당금의 재측정 (69,697) (69,697) 채권의 증가 또는 회수로 인한 증감 512,093 (160,261) (142,011) 209,821 분기말금액 517,892 805,421 17,671,146 18,994,459 (주) 전기에 기업회계기준서 제1109호를 전진적으로 적용하였습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 대여금및수취채권 총 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 Stage 1 Stage 2 Stage 3 합계 기초금액 982,478,755 16,241,379 19,568,561 1,018,288,695 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 채권의 증가 또는 회수로 인한 증감 517,455,470 (5,167,143) 445,965 512,734,292 분기말금액 1,499,934,225 11,074,236 20,014,526 1,531,022,987 (단위:천원) 구분 Stage 1 Stage 2 Stage 3 합계 기초금액 1,019,878,780 29,482,883 17,813,157 1,067,174,820 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 채권의 증가 또는 회수로 인한 증감 509,093,423 (12,580,906) 1,743,165 498,255,682 분기말금액 1,528,972,203 16,901,977 19,556,322 1,565,430,502 9. 수 취채권 보고기간종료일 현재 수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 미수금: 자기매매미수금 392,474,642 106,021,866 위탁매매미수금 557,055,529 350,217,862 해외미수금 566,718 875,931 기타미수금 17,603 630,662 손실충당금 (484,647) (38,683) 소계 949,629,845 457,707,638 미수수익: 미수수수료 1,300,504 821,128 미수이자 5,264,919 4,499,848 기타미수수익 6,199,838 4,308,005 손실충당금 (3,825,873) (3,825,520) 소계 8,939,388 5,803,461 보증금: 임차보증금 2,551,786 2,372,595 현재가치할인차금 (41,441) (63,451) 소계 2,510,345 2,309,144 미회수채권 14,869 262,620 합계 961,094,447 466,082,864 10. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 차량운반구 1,442,062 (671,178) 770,884 비품 25,252,401 (22,746,014) 2,506,387 기타(사용권자산)(주1) 12,475,183 (9,984,039) 2,491,144 합계 39,169,645 (33,401,231) 5,768,414 (주1) 당분기에 기업회계기준서 제1116호를 반영하였습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 차량운반구 1,523,781 (525,072) 998,709 비품 24,759,950 (21,945,265) 2,814,685 합계 26,283,731 (22,470,337) 3,813,394 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 차량운반구 998,710 - (12,124) (215,701) 770,885 비품 2,814,684 494,070 (9) (802,358) 2,506,387 기타(사용권자산) (주1) 5,193,576 - - (2,702,433) 2,491,143 합계 9,006,970 494,070 (12,133) (3,720,492) 5,768,415 (주1) 기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 기초금액 입니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 차량운반구 333,566 749,480 (15,324) (190,251) 877,470 비품 2,536,837 717,795 (26) (692,307) 2,562,300 합계 2,870,403 1,467,275 (15,350) (882,558) 3,439,769 11. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 골프회원권 4,578,975 - (2,583,137) 1,995,838 기타회원권 442,798 - - 442,798 소프트웨어 51,977,931 (45,084,649) - 6,893,282 산업재산권 4,659,718 (4,648,000) - 11,718 기타무형자산 3,644,714 - - 3,644,714 합계 65,304,137 (49,732,649) (2,583,137) 12,988,351 (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 골프회원권 4,578,975 - (2,632,637) 1,946,338 기타회원권 418,798 - - 418,798 소프트웨어 48,102,076 (43,816,746) - 4,285,330 산업재산권 4,659,718 (4,648,000) - 11,718 기타무형자산 3,644,714 - - 3,644,714 합계 61,404,281 (48,464,746) (2,632,637) 10,306,898 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 무형자산상각비 손상차손및 환입 기말 골프회원권 1,946,338 - - 49,500 1,995,838 기타회원권 418,798 24,000 - - 442,798 소프트웨어 4,285,330 3,875,856 (1,267,902) - 6,893,284 산업재산권 11,718 - - - 11,718 기타무형자산 3,644,714 - - - 3,644,714 합계 10,306,898 3,899,856 (1,267,902) 49,500 12,988,352 (단위:천원) 구분 기초 취득 무형자산상각비 손상차손및 환입 기말 골프회원권 3,023,838 - - 56,500 3,080,338 기타회원권 418,798 - - - 418,798 소프트웨어 4,090,077 1,303,480 (1,235,989) - 4,157,568 산업재산권 11,718 - - - 11,718 기타무형자산 3,644,714 - - - 3,644,714 합계 11,189,145 1,303,480 (1,235,989) 56,500 11,313,136 12. 리스자산연결회사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며, 평균리스기간은 3년 입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 건물 차량운반구 합계 취득금액 12,310,767 164,415 12,475,183 감가상각누계액 (9,960,918) (23,121) (9,984,039) 장부금액 2,349,849 141,294 2,491,144 (2) 당분기 중 비용으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 사용권자산 감가상각비 2,702,433 리스부채 이자비용 118,992 단기리스 관련비용 78,842 소액리스자산 관련비용 135,752 합계 3,036,019 13. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 3,582,718 3,310,209 선급비용 3,537,208 2,742,031 선급제세 250,176 224,014 기타보증금 52,500 2,500 손해배상공동기금 22,000,000 - 합계 29,422,602 6,278,754 14. 금융부채 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합계 매도유가증권 매매목적파생상품(주석19 참조) 당기손익인식 지정 예수부채 - - - 689,437,951 689,437,951 당기손익-공정가치측정금융부채 356,897,587 9,277,087 104,882,679 - 471,057,353 차입부채 - - - 1,775,406,182 1,775,406,182 기타금융부채 - - - 1,008,015,409 1,008,015,409 합계 356,897,587 9,277,087 104,882,679 3,472,859,542 3,943,916,895 (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합계 매도유가증권 매매목적파생상품(주석19 참조) 예수부채 - - 812,955,920 812,955,920 당기손익-공정가치측정금융부채 193,903,836 5,070,722 - 198,974,558 차입부채 - - 1,308,164,822 1,308,164,822 발행사채 - - 10,000,000 10,000,000 기타금융부채 - - 428,006,190 428,006,190 합계 193,903,836 5,070,722 2,559,126,932 2,758,101,490 15. 예수부채 보고기간종료일 현재 예수부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 투자자예수금: 위탁자예수금 311,201,044 289,633,406 장내파생상품거래예수금 198,908,995 175,329,050 집합투자증권투자자예수금 578,674 43,425,395 기타예수금 79,064 3,420 소계 510,767,777 508,391,271 수입담보금: 대여담보금(주1) 162,253,200 288,147,675 스왑담보금 16,416,974 16,416,974 소계 178,670,174 304,564,649 합계 689,437,951 812,955,920 (주1) 대여담보금은 NH투자증권, KB증권 등과 체결한 계약을 근거로 증권대차거래를 하며 받은 현금담보금액입니다. 16. 당기손익-공정가치측정금융부채 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 매도유가증권: 주식 61,897,758 64,800,615 국채 203,383,629 118,867,075 특수채 - 10,037,010 기타 91,616,200 199,136 소계 356,897,587 193,903,836 당기손익인식지정금융부채: 대여담보금(USD) 55,259,800 - 대여담보금(EUR) 49,622,879 - 소계 104,882,679 - 매매목적파생상품부채(주석19 참조): 장내파생상품 6,601,541 4,212,761 장외파생상품 2,675,546 857,961 소계 9,277,087 5,070,722 합계 471,057,353 198,974,558 17. 차입부채 (1) 보고기간종료일 현재 차입부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 이자율(%) 금액 차입금 유통금융차입금 한국증권금융 2.69% 2,697,600 담보금융지원차입금 한국증권금융 2.09% 50,000,000 기업어음증권 IBK투자증권 2.02% 30,000,000 KTB투자증권 1.71% 30,000,000 유안타증권 2.03% 15,000,000 하이투자증권 2.25% 20,000,000 흥국증권 1.66~2.11% 110,000,000 전자단기사채 흥국증권 1.64~1.88% 80,000,000 하이투자증권 1.66~1.88% 30,000,000 우리종합금융 1.90% 20,000,000 메리츠종금증권 1.66~1.88% 25,000,000 비엔케이투자증권 2.15% 60,000,000 KTB투자증권 1.88% 35,000,000 환매조건부채권매도 대고객 1.41~1.66% 685,708,581 대기관 1.50~1.80% 582,000,000 합계 1,775,406,181 (단위:천원) 구분 차입처 이자율(%) 금액 차입금 유통금융차입금 한국증권금융 2.24% 63,325,566 담보금융지원차입금 한국증권금융 2.31% 50,000,000 기업어음증권 신한은행 2.18% 10,000,000 한양증권 2.15% 4,000,000 코리아에셋증권 2.35% 50,000,000 한국투자증권 2.60% 50,000,000 하이투자증권 2.27~2.35% 50,000,000 BNK투자증권 2.40% 15,000,000 KTB투자증권 2.35% 20,000,000 전자단기사채 KTB투자증권 2.15% 30,000,000 SK증권 2.31% 15,000,000 우리종합금융 2.30% 20,000,000 하이투자증권 2.17~2.61% 110,400,000 BNK투자증권 2.65% 22,000,000 기타 밴드오브브라더스제사차㈜ (주1) - 5,184,000 환매조건부채권매도 대고객 1.42~1.89% 359,455,256 대기관 1.80~2.10% 433,800,000 합계 1,308,164,822 (주1) 환매조건부 유동화증권 양도거래가 금융자산의 제거요건을 충족하지 못함에 따라, 양도가액을 차입부채로 계상하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 환매조건부채권매도에 편입된 채권 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 대고객(주1) 대기관(주2) 대고객(주1) 대기관(주2) 국채 5,008,520 330,523,918 32,252,719 340,441,165 특수채 395,558,481 188,189,823 208,274,133 102,438,316 회사채 337,570,301 93,336,068 150,309,950 13,273,973 합계 738,137,302 612,049,809 390,836,802 456,153,454 편입비율 109% 105% 109% 105% (주1) 대고객 환매조건부채권매도의 경우 105% 이상 우량채권(A등급 이상)을 편입하고 있습니다. (주2) 대기관 환매조건부채권매도의 경우 양수인은 양도인의 동의 없이 재양도나 처분이 가능합니다. 18. 발행사채 보고기간종료일 현재 발행사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 이자율(%) 발행일 만기일 당분기말 전기말 써니솔루션제칠차(주) 제1회 사모사채 5.1 2018.06.22 2028.06.08 - 10,000,000 사채할인발행차금 - - 차감계 - 10,000,000 (주) 당분기 중 써니솔루션제칠차(주)와의 계약이 중도해지되면서 연결에서 제외하였습니다. 19. 파생상품자산 및 부채 (1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 파생상품자산 파생상품부채 파생상품자산 파생상품부채 장내파생상품: 매수주가지수옵션 1,195,813 - 825,243 - 매수개별주식옵션 22,424 - 94,398 - 매도주가지수옵션 - 6,570,804 - 4,128,018 매도개별주식옵션 - 30,737 - 84,743 소계 1,218,237 6,601,541 919,641 4,212,761 장외파생상품: 상품스왑 - 1,805,409 - 159,380 통화스왑 596,339 870,137 - - 금리스왑 - - - 698,581 매수주식옵션 45,878 - 35,820 - 소계 642,217 2,675,546 35,820 857,961 합계 1,860,454 9,277,087 955,461 5,070,722 (2) 보고기간종료일 현재 장내파생상품과 관련된 미결제계약은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 미결제약정금액 순평가손익 미결제약정금액 순평가손익 이자율선물 304,789,570 (107,680) 206,224,000 71,940 통화선물 201,899,769 (309,909) 6,058,644 40,181 매수주가지수옵션 1,011,040,800 (276,619) 708,786,890 (419,561) 매도주가지수옵션 4,652,374,270 (83,860) 2,300,118,905 819,456 매수개별주식옵션 4,781,829 (5,432) 4,301,986 62,291 매도개별주식옵션 1,443,463 298 1,823,195 (28,358) 주가지수선물 483,362,390 2,373,770 322,764,801 (1,236,178) 개별주식선물 80,049,987 462,867 12,099,618 (2,533) 상품선물 194,633 (5,967) 56,255 517 합계 6,739,936,711 2,047,468 3,562,234,294 (692,245) 연결회사는 상기 파생상품매매와 관련하여 한국거래소에 당기손익-공정가치측정금융자산을 담 보로 제공하 고 있으 며( 주석 4 참조 ), 이 자율 선물 및 통화선물 계약에는 각각 환 매조건부채 권매도에 편입된 당 기손익-공 정가치측정금융자산과 해외선물거래관련외화예치금의 금리, 환위험을 헤지하기 위해 체결한 부문이 포함되어 있고 위험회피회계요건을 충족하지 못하여 매매목적으로 분류하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 장외파생상품과 관련된 미결제계약의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 미결제약정금액 순평가손익 미결제약정금액 순평가손익 통화스왑 106,052,223 (273,798) - - 주식스왑 - - - - 상품스왑 16,744,570 (1,646,029) 16,292,661 (159,380) 금리스왑 - - 30,000,000 (698,581) 매수주식옵션 2,000,000 45,878 7,000,000 (1,049,175) 합계 124,796,792 (1,873,948) 53,292,661 (1,907,136) (4) 당분기 및 전분기 중 파생상품과 관련된 평가손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 장내파생상품: 이자율선물 28,990 136,670 9,750 111,700 통화선물 106,546 416,454 742,242 596,300 매수주가지수옵션 124,952 401,570 60,690 367,493 매도주가지수옵션 1,406,904 1,490,764 679,198 1,209,658 매수개별주식옵션 1,493 6,925 - - 매도개별주식옵션 3,037 2,739 - - 주가지수선물 2,610,496 236,726 824,061 191,209 개별주식선물 861,040 398,173 194,607 546,326 상품선물 - 5,967 801 3,468 소계 5,143,458 3,095,988 2,511,349 3,026,154 장외파생상품: 주가지수스왑 - - 990,319 - 통화스왑 596,339 870,137 - - 주식스왑 - - - - 상품스왑 - 1,646,029 - 1,099,962 매수주식옵션 45,878 - - 759,383 소계 642,217 2,516,166 990,319 1,859,345 합계 5,785,675 5,612,154 3,501,667 4,885,498 20. 기타금융부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 미지급채무 7,755,520 2,498,322 미지급금 968,825,677 398,087,744 미지급비용 28,913,825 27,420,124 리스부채 2,520,387 - 합계 1,008,015,409 428,006,190 21. 리스부채(1) 리스계약연결회사는 평균 3년 동안 관련 자산을 리스하고 있습니다. 사용권자산 장부가액 2,491백만원에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 1년 이내 1,676,445 1년 초과 5년 이내 923,800 5년 초과 - 합계 2,600,245 22. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 선수수익 2,544,342 3,286,358 제세금예수금 2,204,104 1,909,288 기타 1,004,698 747,547 합계 5,753,144 5,943,193 23. 충당부채 (1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 마일리지충당부채 189,415 63,919 매입약정충당부채 746,166 335,806 매입확약충당부채 95,234 121,036 복구충당부채 647,393 - 합계 1,678,208 520,761 (2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 전입액 사용액 환입액 기타증감 당분기말 마일리지충당부채 63,919 447,852 (242,981) (79,376) - 189,415 매입약정충당부채 335,806 410,360 - - - 746,166 매입확약충당부채 121,035 - - (25,801) - 95,234 복구충당부채 - - - - 647,393 647,393 합계 520,761 858,212 (242,981) (105,177) 647,393 1,678,209 (단위:천원) 구분 기초 전입액 사용액 환입액 당분기말 마일리지충당부채 59,022 437,020 (323,848) (99,455) 72,739 매입약정충당부채(주1) 231,012 33,001 - (36,831) 227,182 매입확약충당부채 - 101,250 - - 101,250 합계 290,034 571,271 (323,848) (136,286) 401,171 (주1) 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기초금액 입니다. 24. 퇴직급여제도 연결회사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에 기금형태 로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 연결회사는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도 에 대한 연결회사의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다. 포괄손익계산서에 인식된 총비용 2,712백만원 은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결회사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 2019년 보고기간에 해당하는 미지급비용은 300백만원 입니다. 25. 우발채무와 주요약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 거래은행 한도금액 당좌차월약정 국민은행 5,000,000 일중차월약정 한국증권금융 200,000,000 우리은행 45,000,000 하나은행 5,000,000 소계 250,000,000 기관운영자금대출 한국증권금융 100,000,000 융통어음할인약정 한국증권금융 80,000,000 증권유통금융 한국증권금융 300,000,000 담보금융지원대출 한국증권금융 100,000,000 채권딜러금융 한국증권금융 490,000,000 할인어음(청약증거금예수금) 한국증권금융 청약증거금범위내 (2) 매입보장약 정 보고기간종료일 현재 연결회사는 자산관리위탁 및 매입보장약정 따라 파라다이스영종제삼차주식회사 등이 발행하는 기업어음 및 전자단기사채 중 발행일 당일에 매수 또는 대금의 납입이 이루어지지 않은 금액에 대하여 매입을 보장하는 약정을 체결하고 있습니다. 또한 인수확약 등의 신용공여약정을 체결하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 매입보장약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원, 횟수) 체결기관 약정금액 신용공여기간 잔여 차환발행횟수 멀티플렉스시리즈제구차㈜ 30,000,000 2018.8.29~2021.05.28 7 파라다이스영종제삼차㈜ 60,000,000 2018.12.17~2023.09.17 16 네오드림제십이차㈜ 27,500,000 2019.02.28~2022.02.28 10 칼론베스트제일차㈜ 70,000,000 2019.05.27~2021.11.26 9 칼론베스트제이차㈜ 29,900,000 2019.05.27~2021.11.26 9 대현베스트제이차㈜ 40,000,000 2019.07.22~2022.01.22 10 킹스파크제사차㈜ 32,000,000 2019.07.29~2022.3.28 10 아시아나베스트제일차㈜ 53,000,000 2019.09.19~2021.06.18 7 합계 342,400,000 보고기간종료일 현재 인수확약 등의 신용공여약정 내용은 다음과 같습니다. 체결기관 신용공여형태 약정금액 잔액 신용공여기간 킹스파크제육차㈜ 한도대출 29,000,000 20,100,000 2019.11.26~2022.07.26 파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁33호 수익증권인수확약 3,000,000 3,000,000 2019.08.31~2024.12.31 (3) 소송사건 보고기간종료일 현재 연결회사와 관련하여 계류중인 소송사건은 중국 CERCG 관련 피소 5건외 3건(소송가액 112,871백만원)과 원고 1건(소송가액 275백)이 있으나, 현재 계류중으로 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하다고 판단하였습니다. (4) 보고기간종료일 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 주식 291,035,193 69,215,330 대차거래(주1) 214,748,383 35,760,555 주식대여서비스(주2) 76,286,810 33,454,775 국채(주1) 33,331,832 56,975,424 기타(주1) 59,248,800 867,664 합계 383,615,825 127,058,418 (주1) 연결회사는 한국예탁결제원과 한국증권금융을 중개기관으로 유가증권을 차입해 대차거래를 시행하고 있습니다. (주2) 연결회사는 유가증권 및 코스닥 주식을 보유하고 있는 고객(대여자)으로부터 한국예탁결제원의 주선을 통해 해당주식의 차입을 원하는 차입자에게 대여를 해주는 서비스를 시행하고 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 위탁자유가증권 4,475,600,838 4,051,379,808 수익자유가증권 3,226,305,056 4,137,582,204 합계 7,701,905,894 8,188,962,012 26. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 수권주식수 액면가액 발행주식수 자본금 보통주 200,000,000 5,000 55,481,190 277,405,950,000 (주) 연결회사는 2019년 4월 30일을 납입기일로 하여 15,000,000주(자본금 750억원)를 일반공모 방법을 통해 유상증자 하였습니다. (단위:주,원) 구분 수권주식수 액면가액 발행주식수 자본금 보통주 200,000,000 5,000 40,481,190 202,405,950,000 (2) 당분기 중 발행주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 구분 보통주 주식발행 초과금 합 계 발행주식수 자본금 기초 40,481,190 202,406,950 8,312,832 210,719,782 유상증자(주1) 15,000,000 75,000,000 1,449,925 76,449,925 분기말 55,481,190 277,406,950 9,762,757 287,169,707 (주1) 연결회사는 2019년 4월 10일자 이사회결의에 따라 보통주 1천5백만주를 주당 5,190원의 발행가액으로 유상증자 하였습니다. 당분기말 현재 증자대금은 전액 납입되었습니다. 27. 기타불입자본 (1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금(주1) 9,762,757 8,312,832 자기주식 (46,549,639) (46,549,639) 자기주식처분손익 1,505 1,505 기타 3,096 3,097 합계 (36,782,280) (38,232,205) (주1) 주식발행초과금의 변동내역은 주석 26에 기재되어 있습니다. (2) 당분기 중 자기주식의 변동은 없으며, 전분기 중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 구분 자기주식신탁(주1) 연결회사보유(주2) 합계 주식수 장부금액 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기초 311,213 3,403,868 4,597,380 41,345,194 4,908,593 44,749,062 매입 166,905 1,800,575 265,208 2,905,505 432,113 4,706,080 처분 (265,208) (2,905,505) - - (265,208) (2,905,505) 기말 212,910 2,298,940 4,862,588 44,250,699 5,075,498 46,549,639 (주1) 연결회사는 자사주식의 주가안정 및 주주가치 증대를 위해 KEB하나은행과 4,000백만원의 자사주신탁계약을 체결하였는 바, 동신탁계약은 전액 자기주식 취득 목적으로만 사용할 수 있습니다. (주2) 자사주신탁계약 종료에 따라 출고된 신탁계약 주식수와 금액으로, 연결회사가 보유하고 있는 자사주식 입니다. 28. 이익잉여금과 배당금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 8,033,035 6,315,859 대손준비금 2,912,740 2,195,449 미처분이익잉여금 250,513,436 231,046,910 합계 261,459,211 239,558,218 (주1) 연결회사는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전에만 사용 될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 239,558,218 223,789,823 회계정책 변경효과 (545,242) (1,025,391) 분기순이익 39,617,996 36,742,161 배당금 지급 (17,171,761) (17,254,652) 분기말금액 261,459,211 242,251,941 (3) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당배당금 배당금합계 보통주 40,481,190 5,075,498 35,405,692 485원 17,171,761 (단위:주,천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당배당금 배당금합계 보통주 40,481,190 4,904,588 35,576,602 485원 17,254,652 (4) 대손준비금 1) 보고기간종료일 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종류 당분기말 전기말 대손준비금 기 적립액 2,912,740 2,772,706 기업회계기준서 제1109호에 적용에 따른 조정 - (577,257) 대손준비금 전입 예정금액 530,739 717,291 대손준비금 잔액 3,443,479 2,912,740 2) 대손준비금 반영 후 조정이익 등 보고기간종료일 현재 대손준비금 환입(전입)액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위:원) 종류 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 7,252,135,375 39,617,996,260 6,855,237,930 36,742,160,701 대손준비금 전입 예정금액 291,283,815 530,739,073 - 1,036,965,126 대손준비금 환입 예정금액 - - 6,983,279 - 대손준비금 반영후 조정분기순이익(주1) 6,960,851,560 39,087,257,187 6,862,221,209 35,705,195,575 대손준비금 반영후 기본및희석주당조정순이익 138 891 194 1,007 (주1) 당분기 대손준비금환입예정금액은 당분기말 대손준비금 잔액에서 전기말 대손준비금 잔액을 차감하여 산출하였습니다. (주2) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 대손준 비금 전입 예정금액을 분기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된정보입니다. 29. 자본관리 연결회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에서 규정한 순자본비율을관리함으로써 재무건전성을 확보하고 있습니다. 순자본비율은 (영업용순자본 - 총위험액)/필요유지자기자본의 비율을 백분율(%)로 표시한 수치로서 최소 200% 이상 유지되도록 관리하고 있습니다.영업용순자본은 기준일 현재 연결회사의 순자산 가치로서 순재산액(자산총계-부채총계)에서 즉시 현금화하기 곤란한 자산을 차감하고 보완자본을 가산하여 산정합니다. 차감항목으로는 유형자산, 선급금 및 선급비용, 무형자산, 임차보증금, 잔존만기 3개월을 초과하는 대출채권, 대손준비금 등으로 구성되며, 가산항목으로는 자산건전성 분류 상 "정상" 및 "요주의"로 분류된 자산에 설정된대손충당금, 후순위차입금 및 상환의무가 확정되어 부채로 분류되는 상환우선주로 구성됩니다. 총위험액은 영업과정에서 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액, 신용위험액, 운영위험액으로 구분하여 합산한 금액입니다. 총위험액 산정은 금융투자업규정에서 정한 표준방법으로 산정하며 금융투자업규정 시행세칙에 의한 위험액 산정기준에 따라 계산합니다. 필요유지자기자본이란 인가업무 또는 등록업무 단위별로 유지하도록 요구되는 최저자기자본의 70%의 합계 금액입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 순자본비율은 각각 405.65%, 432.66% 로 경영개선조치 기준을 상회하고 있습니다. 30. 수수료수익 및 수수료비용 (1) 당분기 및 전분기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수수료수익: 수탁수수료 13,415,839 39,536,709 12,549,059 44,681,382 인수및주선수수료 5,582,498 19,434,913 1,792,672 9,359,521 집합투자증권취급수수료 279,890 954,140 348,540 1,016,479 자산관리수수료 1,752,863 2,945,602 568,391 1,089,651 매수및합병수수료 5,024,674 14,136,344 2,319,283 6,609,545 기타 661,355 2,143,337 520,597 1,539,583 소계 26,717,119 79,151,045 18,098,542 64,296,161 수수료비용: 매매수수료 6,127,274 17,831,727 5,536,413 17,386,412 투자상담사수수료 83,668 237,282 120,558 371,989 투자일임수수료 15,223 51,154 4,864 242,299 대여수수료 171,340 428,241 118,756 254,032 기타 1,363,063 3,546,792 1,095,447 4,493,438 소계 7,760,568 22,095,196 6,876,037 22,748,169 순수수료손익 18,956,552 57,055,849 11,222,505 41,547,992 (2) 당분기 및 전분기 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 용역을 이전함으로써 인식한 수수료수익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 한 시점에 인식하는 수익 수탁수수료 39,536,709 44,681,382 인수및주선수수료 18,408,356 8,906,288 집합투자증권취급수수료 954,140 1,016,479 자산관리수수료 2,945,602 1,089,651 매수및합병수수료 13,786,446 6,557,154 기타 2,143,337 1,539,583 소계 77,774,590 63,790,537 기간에 걸쳐 인식하는 수익 인수및주선수수료 1,026,557 453,233 매수및합병수수료 349,898 52,391 소계 1,376,455 505,624 합계 79,151,045 64,296,161 31. 금융상품평가및처분손익당분기 및 전분기 중 금융상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 평가및처분이익 당기손익-공정가치측정유가증권 당기손익-공정가치측정유가증권처분이익 43,165,585 126,401,231 47,793,310 150,458,288 당기손익-공정가치측정유가증권평가이익 (546,559) 18,300,784 4,366,977 25,537,770 매도유가증권평가이익 598,154 3,240,000 (5,648,114) 1,843,313 당기손익인식지정금융부채평가이익 725,735 725,735 - - 파생결합증권 파생결합증권처분이익 3,278,557 6,550,285 1,773,243 4,680,675 파생결합증권평가이익 594,759 1,596,959 (1,043,390) 1,113,671 파생결합증권상환이익 48,399,419 88,141,367 6,747,505 32,487,748 소계 96,215,650 244,956,361 53,989,531 216,121,465 평가및처분손실 당기손익-공정가치측정유가증권 당기손익-공정가치측정유가증권처분손실 50,855,967 106,564,571 40,224,106 124,804,503 당기손익-공정가치측정유가증권평가손실 (737,270) 12,544,296 (1,818,689) 9,808,153 매도유가증권평가손실 (1,609,385) 2,989,699 (1,132,556) 5,002,888 당기손익인식지정금융부채평가손실 114,430 569,824 - - 파생결합증권 파생결합증권처분손실 15,778,729 37,835,348 19,140,304 66,255,339 파생결합증권평가손실 352,337 468,350 (1,032,587) 172,717 파생결합증권상환손실 238,662 1,838,532 1,531,813 5,339,803 소계 64,993,470 162,810,620 56,912,391 211,383,403 금융상품평가및처분이익(순) 31,222,181 82,145,741 (2,922,860) 4,738,063 32. 파생상품평가및처분손익 당분기 및 전분기 중 파생상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 평가및처분이익: 장내파생상품평가및처분이익 154,045,811 419,886,951 119,119,143 418,127,472 장외파생상품평가및처분이익 245,584 850,077 217,604 1,333,750 소계 154,291,395 420,737,028 119,336,747 419,461,222 평가및처분손실: 장내파생상품평가및처분손실 177,462,660 452,969,359 102,723,744 367,615,017 장외파생상품평가및처분손실 1,372,860 2,516,166 926,202 2,045,845 소계 178,835,520 455,485,525 103,649,946 369,660,862 파생상품평가및처분이익(순) (24,544,126) (34,748,498) 15,686,801 49,800,360 33. 이자수익 및 이자비용 당분기 및 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익: 유효이자율법으로 인식하는 이자수익 현금및예치금 예금 308,382 1,061,179 382,863 1,071,764 양도성예금증서 4,428 12,163 - 3,523 증금예치금 410,417 791,109 396,026 1,041,182 기타 1,983 2,253 6,697 26,471 대출채권 등 신용공여금 6,219,252 19,252,086 7,493,857 22,596,645 환매조건부채권매수 663,121 1,638,556 472,855 1,140,303 사모사채 2,011,561 5,938,595 1,386,447 2,804,100 기타 미수금 117,918 279,958 76,177 349,367 기타 962,215 1,515,261 351,435 882,683 소계 10,699,277 30,491,160 10,566,357 29,916,038 기타 이자수익 당기손익-공정가치 측정금융자산 채권 8,272,377 21,519,194 6,348,825 17,738,333 기업어음증권 1,048 22,430 40,734 57,938 전자단기사채 428,524 830,029 101,411 594,936 소계 8,701,949 22,371,653 6,490,970 18,391,206 이자수익 합계 19,401,226 52,862,813 17,057,327 48,307,244 이자비용: 예수부채 1,812,135 5,514,852 1,367,384 3,579,021 차입부채 차입금 2,267,056 7,231,998 2,972,874 7,961,384 환매조건부채권매도 5,065,247 14,169,926 3,574,489 10,454,756 사채 - - - 684,487 기타 76,440 210,586 66,122 113,429 이자비용 합계 9,220,878 27,127,362 7,980,868 22,793,078 순이자손익 10,180,349 25,735,449 9,076,459 25,514,166 34. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종류 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 11,101,336 40,553,687 10,621,787 36,504,973 퇴직급여 669,534 2,711,895 596,260 1,854,692 복리후생비 3,346,259 10,026,279 3,118,623 9,018,677 전산운용비 1,824,725 5,132,574 1,700,124 5,150,877 임차료 570,611 1,639,810 1,223,740 3,406,896 지급수수료 1,804,080 4,836,676 1,768,813 4,858,960 접대비 984,158 2,700,556 863,411 2,102,235 광고선전비 981,092 2,160,237 992,914 3,394,321 감가상각비 1,222,032 3,720,492 305,533 882,558 조사연구비 41,183 130,301 29,996 126,950 연수비 22,771 65,832 14,188 61,412 무형자산상각비 449,539 1,267,902 417,267 1,235,989 세금과공과금 1,324,002 4,602,437 1,687,771 6,878,760 기타 966,680 2,274,791 670,437 2,008,523 합계 25,308,002 81,823,469 24,010,864 77,485,823 35. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액(법인세추납액 포함) 12,513,565 10,836,739 ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (289,219) 1,094,777 총법인세효과 12,224,346 11,931,516 ±자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용 12,224,346 11,931,516 한편, 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액의 상세내용은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 일시적차이로 인한 분기말 순이연법인세자산 6,833,045 2,810,534 법인세 조정 - (79,910) 일시적차이로 인한 분기초 순이연법인세자산 6,543,826 3,825,401 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 289,219 (1,094,777) (2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 51,842,342 48,673,677 유효세율에 따른 세부담액 12,199,347 11,432,530 조정사항: 비공제비용 578,548 448,276 법인세추납액(환급액) (12,817) 91,235 기타(세율차이 등) (540,731) (40,525) 조정사항소계 24,999 498,986 법인세비용 12,224,346 11,931,516 유효세율(법인세비용/세전이익) 23.58% 24.51% 36. 주당이익 (1) 연결회사의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 그 산출내용은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익 7,252,135,375 39,617,996,260 6,855,237,930 36,742,160,701 가중평균유통보통주식수 50,405,692 43,867,230 35,410,931 35,464,535 기본주당순이익 144 903 194 1,036 한편, 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초보통주식수 55,481,190 48,942,728 40,481,190 40,481,190 자기주식 (5,075,498) (5,075,498) (5,070,259) (5,016,655) 가중평균유통주식수 50,405,692 43,867,230 35,410,931 35,464,535 (2) 보고기간종료일 현재 희석화증권은 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 37. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중의 영업활동 현금흐름의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 74,802,300 61,304,827 당기손익-공정가치측정유가증권평가손실 12,544,296 9,808,153 파생결합증권평가손실 468,350 172,717 매도유가증권평가손실 2,989,699 5,002,888 파생상품평가손실 5,612,154 4,885,498 이자비용 27,127,363 22,793,078 손실충당금전입액 1,556,950 681,535 기타의 손실충당금전입액 446,318 477 외화환산손실 4,643,443 3,309,870 임차료 57,037 29,250 감가상각비 3,720,492 882,558 무형자산상각비 1,267,902 1,235,989 유형자산처분손실 - 26 지분법손실 1,285,736 - 충당부채전입액 858,213 571,271 법인세비용 12,224,346 11,931,516 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (92,589,607) (88,659,743) 당기손익-공정가치측정유가증권평가이익 18,300,784 25,537,770 지분법이익 698,034 1,533,669 파생결합증권평가이익 1,596,959 1,113,671 매도유가증권평가이익 3,240,000 1,843,313 파생상품평가이익 5,785,674 3,501,667 이자수익 52,862,812 48,307,244 외화환산이익 5,060,636 3,510,178 배당금수익 4,873,663 2,842,460 유형자산처분이익 16,367 54,576 무형자산손상차손환입 49,500 56,500 충당부채환입액 105,177 358,695 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (455,868,536) 184,758,792 예치금의 증감 (196,450,132) (47,479,509) 당기손익-공정가치측정유가증권의 증감 (479,217,530) 166,863,984 파생결합증권의 증감 (886,194) (9,668,094) 파생상품자산의 증감 (544,826) (489,202) 신용공여금의 증감 (56,646,607) (35,789,503) 환매조건부채권매수의 증감 90,400,000 (4,350,000) 대여금의 증감 (7,064,210) 6,926 대출금의 증감 (2,510,000) - 손실충당금의 증감 - (319,481) 이연대출부대손익의 증감 4,388,405 2,016,385 사모사채의 증감 (34,400,000) (44,088,000) 미수금의 증감 (491,388,371) (424,664,584) 미수수익의 증감 (2,371,209) (356,166) 선급금의 증감 (272,508) (1,309,308) 선급비용의 증감 (245,426) (169,722) 선급제세의 증감 (26,162) 6,511 미회수채권의 증감 247,750 (664,182) 투자자예수금의 증감 (2,022,568) (1,756,091) 수입담보금의 증감 (125,894,475) 22,363,770 매도유가증권의 증감 163,244,051 108,202,330 파생상품부채의 증감 1,606,637 646,326 충당부채의 증감 (227,005) (323,848) 당기손익인식지정금융부채의 증감 104,882,679 - 미지급금의 증감 572,171,214 443,133,716 미지급비용의 증감 1,789,207 3,029,317 미지급채무의 증감 5,257,198 8,358,702 선수수익의 증감 (240,421) - 제세금예수금의 증감 294,815 221,547 기타부채의 증감 257,152 1,336,967 조정 계 (473,655,843) 157,403,877 (2) 당분기 및 전분기 중 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 단기차입금 담보거래 47,816,000 11,704,000 사용권 자산의 증가 12,475,183 - 리스부채의 증가 5,008,922 - 합 계 65,300,105 11,704,000 (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 재무활동현금흐름에서발생한 변동 비현금 변동 기타변동 기말 신규리스 담보거래 차입금 514,909,567 (55,027,966) - 47,816,000 - 507,697,601 환매조건부채권매도 793,255,256 474,453,326 - - - 1,267,708,582 리스부채 - (2,488,535) 5,008,922 - - 2,520,387 보통주 자본금 202,405,950 75,000,000 - - - 277,405,950 주식발행초과금 8,312,832 1,449,925 - - - 9,762,757 미지급배당금 - (17,171,761) - - 17,171,761 - 합계 1,518,883,605 476,214,989 5,008,922 47,816,000 17,171,761 2,065,095,277 (단위:천원) 구분 기초 재무활동현금흐름에서발생한 변동 비현금 변동 기타변동 기말 차입금 476,206,522 11,117,703 (11,704,000) - 475,620,225 환매조건부채권매도 961,663,224 (140,540,494) - - 821,122,730 보통주 자본금 47,000,000 (47,000,000) - - - 주식발행초과금 (44,749,064) (1,800,575) - - (46,549,639) 미지급배당금 - (17,254,652) - 17,254,652 - 합계 1,440,120,682 (195,478,018) (11,704,000) 17,254,652 1,250,193,316 38. 특수관계자거래 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 지배회사 와 기타특수관계자, 관계기업은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 지앤에이사모투자전문회사 기타특수관계자 ㈜ LS네트웍스, ㈜ E1 ㈜ LS네트웍스, ㈜ E1 관계기업 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호이베스트 시노 신기술조합 제일호 이베스트 신기술조합 제2호 이베스트 신기술조합 제3호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호이베스트 신기술조합 제7호크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호이베스트-라이노스 신기술조합 제10호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 이베스트하이테크신기술사업투자조합이베스트에이아이피신기술조합제1호이베스트에이아이피신기술조합제2호이베스트-푸른 신기술조합 제9호이베스트-푸른 신기술조합 제12호이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호케이클라비스이천PFV제7호 주식회사케이클라비스남양주PFV제14호 주식회사KTBN 14호 벤처투자조합 엔에이치바이오제1호신기술조합 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호이베스트신기술사업투자조합제9호저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호이베스트액시스프렌드 신기술투자조합 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호이베스트 시노 신기술조합 제일호 이베스트 신기술조합 제2호 이베스트-히스토리 2018-4 바이오 투자조합이베스트 신기술조합 제3호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호이베스트 신기술조합 제7호케이클라비스이천PFV제7호 주식회사KTBN 14호 벤처투자조합 엔에이치바이오제1호신기술조합 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와 중요한 거래내용 및 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. 1) 거 래내용 (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 수수료수익 기타특수관계자 ㈜ LS네트웍스 58,000 ㈜ E1 339,665 관계기업 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 7,250 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호 32,166 이베스트 시노 신기술조합 제일호 15,000 이베스트 신기술조합 제2호 41,600 이베스트 신기술조합 제3호 41,100 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호 19,920 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호 16,000 이베스트 신기술조합 제7호 17,502 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 12,225 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 41,804 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 21,500 이베스트하이테크신기술사업투자조합 14,411 이베스트에이아이피신기술조합제1호 5,626 이베스트에이아이피신기술조합제2호 9,449 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 60,000 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 15,584 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 12,400 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 11,300 이베스트신기술사업투자조합제9호 13,568 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 40,650 이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 10,700 이베스트액시스프렌드 신기술투자조합 49,600 합 계 907,020 (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 수수료수익 기타특수관계자 ㈜ LS네트웍스 150,000 ㈜ E1 60,000 관계기업 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 7,250 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호 39,375 이베스트 시노 신기술조합 제일호 15,000 이베스트 신기술조합 제2호 41,600 이베스트 신기술조합 제3호 41,100 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호 19,920 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호 16,000 합 계 390,245 2) 채권ㆍ채무 (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 기타차입금 환매조건부채권매도 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 - 48,518 (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 기타차입금 환매조건부채권매도 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 - 19,512 3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 계정과목 기초 증가 감소 기말 지앤에이사모투자전문회사 환매조건부채권매도 19,512 29,006 - 48,518 ㈜ E1 환매조건부채권매도 - 15,000,000 15,000,000 - (단위:천원) 회사명 계정과목 기초 증가 감소 기말 지앤에이사모투자전문회사 환매조건부채권매도 41,188 - 21,740 19,448 ㈜ LS네트웍스 회사채 8,847,288 92,090 - 8,939,378 (3) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 급여 퇴직급여 합계 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 등기임원 449,296 529,102 44,444 93,750 493,740 622,852 비등기임원 2,601,607 2,048,167 894,577 171,806 3,496,184 2,219,973 합계 3,050,903 2,577,269 939,021 265,556 3,989,924 2,842,825 39. 금융상품 위험공시 연결회사의 영업활동은 다양한 금융위험에 노출되어 있으므로 연결회사는 복합적인 위험들의정도를 분석 및 평가하고, 수용할 수 있는 위험의 수준을 결정하여 위험을 관리하는 것을 필요로 합니다.연결회사는 금융상품의 과도한 위험을 제거하고, 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 통해 지속 가능한 성장을 추구하고 있습니다. 이를 위해 연결회사는 위험의 인식, 위험의 측정 및 평가, 위험의 통제 및 감시와 보고 절차를 운영하고 있으며, 위험의 분산과 경감을 위한 다양한 노력을 기울이고 있습니다. 아울러 사업부문별 및 상품별 한도를 설정하고 관리함으로써 자원배분의 최적화를 도모하고있습니다. 이사회는 위험관리조직의 최상위 의사결정기구로서 위험관리에 대한 최종적인 책임과 권한을 가지며, 리스크관리위원회는 이사회에서 결정한 전략방향에 부합하는 위험에 대한 종합정책수립과 위험의 총괄적인 감독기능을 수행하고 있습니다. 또한, 리스크관리실무위원회는 리스크 관련 세부사항들을 심의ㆍ의결하여 경영 전반에서 발생할 수 있는 각종 리스크를 적정수준으로 관리하는 역할을 담당하고 있고, 위험관리부서는 의결된 정책을 기준으로 위험관리업무를 총괄적으로 수행하고 있습니다. (1) 시장위험 시장위험은 주가, 금리, 환율 등의 가격변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험 관리의 목적은 주가, 이자율 및 환율등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리대상 자산, 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담 가능한 범위내로 관리함으로써 수익성과 안정성을 모두 확보하는 것입니다. 보고기간 종료일 현재 중요하게 노출되어 있는 시장위험은 주식위험, 금리위험이며, 시장위험 관리 대상은 유가증권, 파생금융상품과 기타 시장위험이 내재된 자 산, 부채 등입니다. 시장위험을 측정하고 관리하기 위해 사용되는 주요 측정방법은 민감도분석이며, 이는 위험 매개변수로서 Beta, Duration, Greeks 등을 이용하여 발생가능한 관련 위험변수의 변동이 손익과 자본에 미치는 영향을 측정하는 방법입니다. 연결회사는 사업부문별 및 상품별 포지션에 대한 한도를 부여함으로써 위험의 과도한 집중을 제한하고 있으며, 장외파생상품 및 신규 투자상품에 대한 투자는 사전 심의를 거치도록 제도화하고 있습니다. 또한, 옵션전략 거래의 경우 위험액 및 시나리오 예상손실 등 적합한 지표를 활용하여 위험 노출 수준을 실시간으로 통제하고 있습니다.보고기간종료일 현재 시장위험에 대한 유형별 민감도분석은 다음과 같습니다. 1) 주가의 변동 (단위:천원) 구 분 당기손익에 미치는 영향 기타포괄손익에 미치는 영향 당분기말 10% 상승 (27,569,521) - 10% 하락 (25,621,642) - 전기말 10% 상승 (9,662,771) - 10% 하락 (4,533,670) - 2) 이자율의 변동 (단위:천원) 구 분 당기손익에 미치는 영향 기타포괄손익에 미치는 영향 당분기말 50bp 상승 (4,949,890) - 50bp 하락 4,949,890 - 전기말 50bp 상승 (3,163,100) - 50bp 하락 3,163,100 - 3) 환율의 변동 (단위:천원) 구 분 당기손익에 미치는 영향 기타포괄손익에 미치는 영향 당분기말 10% 상승 410,950 - 10% 하락 (410,950) - 전기말 10% 상승 (427,390) - 10% 하락 427,390 - (2) 신용위험 신용위험은 거래상대방의 채무불이행, 계약불이행 및 신용도의 저하로 인한 자산가치의 잠재적 손실가능성을 의미하며, 신용위험 관리의 목적은 신용위험을 계량화하여 정기적으로 관리함으로써 건전성을 훼손하는 과도한 위험을 회피하고, 위험이 반영된 수익률을 최적화하는 것입니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 거래상대방과 담보의 적정성을 모니터링하고, 신용위험 발생 우려가 있는 상품 투자 시사전 심의와 승인을 거치도록 제도화하고 있습니다. 1) 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 예치금 340,072,012 138,805,612 채무증권 2,146,954,947 1,505,068,738 대여금및수취채권 1,509,303,952 1,030,834,513 파생상품자산 장내파생상품 1,218,236 919,641 장외파생상품 642,217 35,820 대출 및 신용 관련 약정 365,500,000 269,390,000 합계 4,363,691,364 2,945,054,324 2) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 신용건전성은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 기타 총금액 손실충당금 및 충당부채 장부금액 Stage 1 Stage 2 Stage 3 예치금 340,072,012 - - - 340,072,012 - 340,072,012 채무증권 - - - 2,146,954,947 2,146,954,947 - 2,146,954,947 대여금및수취채권 신용공여금 324,432,734 3,074,236 - - 327,506,970 95,772 327,411,197 환매조건부채권매수 99,600,000 - - - 99,600,000 - 99,600,000 대여금 7,354,823 - - - 7,354,823 - 7,354,823 대출금 2,510,000 - - - 2,510,000 71,226 2,438,774 매입대출채권(프로젝트파이낸싱) - - 15,704,785 - 15,704,785 14,448,142 1,256,643 사모사채(프로젝트파이낸싱) 80,700,000 8,000,000 - - 88,700,000 2,664,477 86,035,523 사모사채 24,200,000 - - - 24,200,000 128,896 24,071,104 미수금 949,629,845 - 484,647 - 950,114,492 484,647 949,629,845 미수수익 8,940,168 - 3,825,093 - 12,765,261 3,825,873 8,939,388 임차보증금 2,551,786 - - - 2,551,786 - 2,551,786 미회수채권 14,869 - - - 14,869 - 14,869 소계 1,499,934,225 11,074,236 20,014,526 - 1,531,022,987 21,719,034 1,509,303,952 파생상품자산 장내파생상품 - - - 1,218,236 1,218,236 - 1,218,236 장외파생상품 - - - 642,217 642,217 - 642,217 소계 - - - 1,860,453 1,860,453 - 1,860,453 대출 및 신용 관련 약정(주1) 매입보장약정(프로젝트파이낸싱) 127,500,000 - - - 127,500,000 262,623 (262,623) 매입보장약정 214,900,000 - - - 214,900,000 483,544 (483,544) 기타 신용공여 23,100,000 - - - 23,100,000 95,234 (95,234) 소계 365,500,000 - - - 365,500,000 841,400 (841,400) 합계 2,205,506,237 11,074,236 20,014,526 2,148,815,400 4,385,410,399 22,560,434 3,997,349,963 (주1) 대출 및 신용 관련 약정은 난외계정과목으로 충당부채 금액을 장부금액으로 표시하였습니다. (단위:천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 기타 총금액 손실충당금 및 충당부채 장부금액 Stage 1 Stage 2 Stage 3 예치금 138,805,612 - - - 138,805,612 - 138,805,612 채무증권 - - - 1,505,068,738 1,505,068,738 - 1,505,068,738 대여금및수취채권 신용공여금 270,624,901 235,461 - - 270,860,363 68,338 270,792,025 환매조건부채권매수 190,000,000 - - - 190,000,000 - 190,000,000 대여금 290,613 - - - 290,613 - 290,613 매입대출채권(프로젝트파이낸싱) - - 15,704,785 - 15,704,785 14,448,142 1,256,643 사모사채(프로젝트파이낸싱) 27,500,000 16,000,000 - - 43,500,000 1,318,084 42,181,916 사모사채 60,184,000 - - - 60,184,000 16,999 60,167,001 미수금 457,707,639 - 38,682 - 457,746,321 38,682 457,707,639 미수수익 5,797,971 5,918 3,825,093 - 9,628,982 3,825,520 5,803,462 임차보증금 2,372,596 - - - 2,372,596 - 2,372,596 미회수채권 262,620 - - - 262,620 - 262,620 소계 1,014,740,340 16,241,379 19,568,560 - 1,050,550,279 19,715,766 1,030,834,513 파생상품자산 장내파생상품 - - - 919,641 919,641 - 919,641 장외파생상품 - - - 35,820 35,820 - 35,820 소계 - - - 955,461 955,461 - 955,461 대출 및 신용 관련 약정(주1) 매입보장약정(프로젝트파이낸싱) 146,390,000 - - - 146,390,000 141,361 (141,361) 매입보장약정 113,000,000 - - - 113,000,000 194,445 (194,445) 매입확약(프로젝트파이낸싱) 10,000,000 - - - 10,000,000 121,035 (121,035) 소계 269,390,000 - - - 269,390,000 456,841 (456,841) 합계 1,422,935,952 16,241,379 19,568,560 1,506,024,199 2,964,770,091 20,172,606 2,675,207,483 (주1) 대출 및 신용 관련 약정은 난외계정과목으로 충당부채 금액을 장부금액으로 표시하였습니다. 한편, 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산 및 난외약정사항은 없습니다. (3) 유동성위험유동성위험은 자산과 부채의 만기불일치 또는 시장유동성경색 등으로 고금리로 자금을 조달하거나 지급불능이 발생할 위험을 의미합니다. 연결회사는 유동성위험과 관련하여 만기별로 세분화된 유동성 비율과 유동성 갭을 통해 기 설정 한도 이내로 유지하도록 함으로써 유동성위험을 관리하고 있으며, 자금 조달및 운용, 거래처별 운용, 콜머니 차입 등의 한도관리와 유동성위험 관리에 필요한 제반 관리절차를 운영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 만기구조는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 즉시지급 1개월이내 3개월이내 6개월이내 1년이내 3년이내 3년초과 합계 금융부채 예수부채 510,768 - 162,253 - - 16,417 - 689,438 매도유가증권 - - - - 356,898 - - 356,898 당기손익인식지정금융부채 - - - - 104,883 - - 104,883 파생상품부채 - 8,000 412 - 865 - - 9,277 차입부채(주1) 127,337 1,297,313 205,756 65,000 108,968 - - 1,804,374 기타금융부채 174 981,169 710 23,404 135 1,857 566 1,008,015 소 계 638,279 2,286,482 369,131 88,404 571,749 18,274 566 3,972,885 매입약정 - 40,000 302,400 - - - - 342,400 기타신용공여 - - - - - 20,100 3,000 23,100 소 계 - 40,000 302,400 - - 20,100 3,000 365,500 합 계 638,279 2,366,482 973,931 88,404 571,749 58,474 6,566 4,703,885 (주1) 상기 만기분석은 할인하지 않은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (단위:백만원) 구분 즉시지급 1개월이내 3개월이내 6개월이내 1년이내 3년이내 3년초과 합계 금융부채 예수부채 508,391 - 288,148 - - 16,417 - 812,956 매도유가증권 - - - - 193,904 - - 193,904 파생상품부채 - 4,048 323 1 - - 699 5,071 차입부채(주1) 114,120 849,769 221,306 62,786 81,841 5,184 - 1,335,006 발행사채 - - - - - - 10,000 10,000 기타금융부채 163 422,223 963 - 93 2,106 2,459 428,006 소 계 622,673 1,276,039 510,740 62,788 275,838 23,707 13,157 2,784,942 매입약정 - 45,290 214,100 - - - - 259,390 매입확약 - - - 10,000 - - - 10,000 소 계 - 45,290 214,100 10,000 - - - 269,390 합 계 622,673 1,321,329 724,840 72,788 275,838 23,707 13,157 3,054,332 (주1) 상기 만기분석은 할인하지 않은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (4) 금융자산의 양도 1) 보고기간종료일 현재 환매조건부채권매도(주석 17참조)를 제외하고 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다. 유동화증권을 양도하는 계약을체결하였으나 기업회계기준서 제1109호 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하여 그양도자산 전체를 계속하여 인식하며 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정유가증권 대출채권 당기손익-공정가치측정유가증권 대출채권 자산의 장부금액 - - - 5,184,000 관련부채의 장부금액 - - - 5,184,000 순포지션 - - - - 2) 보고기간종료일 현재 지속적 관여의 유형별로 지속적관여의 장부금액과 공정가치 및 손실에 대한 최대 익스포저 금액은 다음과 같습니다. 양도자산과 관련부채의 장부가액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 측정하였습니다.당분기말 현재 재무상태표상 지속적 관여의 장부금액은 없습니다. (단위:천원) 지속적관여의 유형 제거된 양도자산을재매입하기 위한현금유출액 재무상태표상 지속적관여의 장부금액 지속적관여의 공정가치 지속적 관여에서발생 가능한 최대손실 금액 대출채권 차입부채 자산 부채 환매약정 5,184,000 5,184,000 5,184,000 5,184,000 5,184,000 5,184,000 40. 금융상품 공정가치 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. 구분 공정가치 측정방법 당기손익-공정가치측정유가증권(전기말은 단기매매금융자산) 및 부채 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채의 국공채와 상장주식은 활성시장에서 공시된 시장가격을 공정가치로 사용하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 경우 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액(현금흐름할인모형 등)을 사용 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융자산 공정가치의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 장부가액 공정가액 장부가액 공정가액 당기손익인식금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 2,519,488,206 2,519,488,206 1,961,514,189 1,961,514,189 파생결합증권 5,588,052 5,588,052 3,573,247 3,573,247 파생상품자산 1,860,453 1,860,453 955,461 955,461 소계 2,526,936,711 2,526,936,711 1,966,042,897 1,966,042,897 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 상각후원가측정금융자산: 예치금 340,072,012 340,072,012 138,805,612 138,805,612 대출채권 541,445,125 541,445,125 562,353,664 562,353,664 수취채권 961,094,447 961,094,447 466,552,864 466,552,864 소계 1,842,611,584 1,842,611,584 1,167,712,139 1,167,712,139 합계 4,370,748,295 4,370,748,295 3,134,955,036 3,134,955,036 (2) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융부채 공정가치의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 장부가액 공정가액 장부가액 공정가액 당기손익-공정가치측정금융부채: 매도유가증권 356,897,587 356,897,587 193,903,836 193,903,836 당기손익인식지정금융부채 104,882,679 104,882,679 - - 매매목적파생상품부채 9,277,087 9,277,087 5,070,722 5,070,722 소계 471,057,353 471,057,353 198,974,558 198,974,558 상각후원가측정금융부채: 예수부채 689,437,951 689,437,951 812,955,920 812,955,920 차입부채 1,775,406,182 1,775,406,182 1,308,164,822 1,308,164,822 발행사채 - - 10,000,000 10,000,000 기타금융부채 1,008,015,409 1,008,015,409 428,006,190 428,006,190 소계 3,472,859,542 3,472,859,542 2,559,126,932 2,559,126,932 합계 3,943,916,895 3,943,916,895 2,758,101,490 2,758,101,490 (3) 보고기간종료일 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식 96,791,142 - 5,594,039 102,385,181 상환우선주 - - 17,980,867 17,980,867 출자금 - - 22,904,861 22,904,861 신주인수권증서 7,587,835 - 1 7,587,836 국채·지방채 397,695,422 - - 397,695,422 특수채 - 627,681,139 - 627,681,139 회사채 - 635,463,813 1,290,862 636,754,675 전자단기사채 - - 95,000,000 95,000,000 집합투자증권 170,598,907 31,247,362 - 201,846,269 외화증권 1,086,450 - 18,236,865 19,323,315 투자자예탁금별도예치금(신탁) - 389,823,711 - 389,823,711 기타 - - 504,931 504,931 소계 673,759,756 1,684,216,025 161,512,426 2,519,488,207 파생결합증권 주식워런트증권 5,586,293 - - 5,586,293 기타 1,758 - - 1,758 소계 5,588,051 - - 5,588,051 파생상품자산 매수주가지수옵션 1,195,813 - - 1,195,813 매수개별주식옵션 22,424 - - 22,424 매수주식옵션 - - 45,878 45,878 통화스왑 - - 596,339 596,339 소계 1,218,237 - 642,217 1,860,454 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 출자금 - - 1,200,000 1,200,000 금융자산 합계 680,566,044 1,684,216,025 163,354,643 2,528,136,712 금융부채 매도유가증권 주식 61,897,758 - - 61,897,758 국채·지방채 203,383,629 - - 203,383,629 기타 91,616,200 - - 91,616,200 소계 356,897,587 - - 356,897,587 당기손익인식지정금융부채 대여담보금(USD) - 55,259,800 - 55,259,800 대여담보금(EUR) - 49,622,879 - 49,622,879 소계 - 104,882,679 - 104,882,679 매매목적파생상품부채 매도주가지수옵션 6,570,804 - - 6,570,804 매도개별주식옵션 30,737 - - 30,737 통화스왑 - - 870,137 870,137 상품스왑 - - 1,805,409 1,805,409 소계 6,601,541 - 2,675,546 9,277,087 금융부채 합계 363,499,127 104,882,679 2,675,546 471,057,352 (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식 48,827,657 - 7,491,286 56,318,943 상환우선주 - - 1,451,032 1,451,032 출자금 - - 9,698,901 9,698,901 신주인수권증서 8,345,557 - 1,527 8,347,084 국채·지방채 403,592,971 - - 403,592,971 특수채 - 360,139,658 - 360,139,658 회사채 - 351,375,351 - 351,375,351 기업어음증권 - 9,444,864 - 9,444,864 전자단기사채 - 19,747,276 - 19,747,276 집합투자증권 342,080,776 21,104,362 - 363,185,138 외화증권 - 16,583,496 - 16,583,496 투자자예탁금별도예치금(신탁) - 360,768,618 - 360,768,618 기타 - - 860,856 860,856 소계 802,846,961 1,139,163,625 19,503,602 1,961,514,188 파생결합증권 주식워런트증권 3,546,923 - - 3,546,923 기타 26,325 - - 26,325 소계 3,573,248 - - 3,573,248 파생상품자산 매수주가지수옵션 825,243 - - 825,243 매수개별주식옵션 94,398 - - 94,398 매수주식옵션 - - 35,820 35,820 소계 919,641 - 35,820 955,461 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 출자금 - - 1,200,000 1,200,000 금융자산 합계 807,339,849 1,139,163,625 20,739,422 1,967,242,896 금융부채 매도유가증권 주식 64,800,615 - - 64,800,615 국채·지방채 118,867,075 - - 118,867,075 특수채 - 10,037,010 - 10,037,010 기타 199,136 - - 199,136 소계 183,866,826 10,037,010 - 193,903,836 매매목적파생상품부채 매도주가지수옵션 4,128,018 - - 4,128,018 매도개별주식옵션 84,743 - - 84,743 주식스왑 - 159,380 - 159,380 금리스왑 - 698,581 - 698,581 소계 4,212,760 857,961 - 5,070,722 금융부채 합계 188,079,587 10,894,971 - 198,974,558 (4) 당분기 및 전분기 중 수준 3로 분류된 공시 금융상품의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 공정가치서열수준변동 평가손익 기말 당기손익 기타포괄손익 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식 7,491,286 518,500 (436,480) (1,444,859) (534,408) - 5,594,039 상환우선주 1,451,032 15,572,598 - - 957,237 - 17,980,867 출자금 9,698,901 13,450,000 (2,017,996) - 1,773,956 - 22,904,861 신주인수권증서 1,527 333,669 (333,669) - (1,526) - 1 회사채 - 1,390,000 - - (99,138) 1,290,862 전자단기사채 - 150,000,000 (55,000,000) - - - 95,000,000 외화증권 - - - 16,583,496 1,653,369 - 18,236,865 기타 860,856 491,000 - - (846,926) - 504,930 파생상품자산 매수주식옵션 35,820 - (35,820) - 45,878 - 45,878 통화스왑 - - - - 596,339 - 596,339 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 출자금 1,200,000 - - - - - 1,200,000 금융자산 합계 20,739,422 181,755,767 (57,823,966) 15,138,637 3,544,781 - 163,354,641 금융부채 파생상품부채 통화스왑 - - - - (870,137) - 870,137 상품스왑 - - - 159,380 (1,646,029) - 1,805,409 금융부채 합계 - - - 159,380 (2,516,166) - 2,675,546 (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 공정가치서열수준변동 평가손익 기말 당기손익 기타포괄손익 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식 7,226,808 3,181,108 (322,951) - (573,432) - 9,511,533 상환우선주 1,633,684 - - - (182,709) - 1,450,975 신주인수권증서 31,553 40,981 (71,664) - (868) - 1 기타 1,257,727 - (1,220,972) - 1,774,590 - 1,811,345 파생상품자산 매수주식옵션 1,014,995 105,000 (35,000) - (759,383) - 325,612 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 출자금 1,200,000 - - - - - 1,200,000 합계 12,364,768 3,327,089 (1,650,587) - 258,197 - 14,299,466 (5) 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. (6) 수준3으로 분류된 금융상품 공정가치의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. 금융상품의 민감도 분석은 관측 불가능한 투입변수의 변동이 금융상품의 가치 변동에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 두개 이상의 투입변수에 공정가치가 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 상황을 가정하여 산출됩니다. 민감도 분석대상은 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 상품으로 비상장신주인수권증서등이 있고, 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 상품으로 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 출자금이 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 민감도는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익으로 인식 기타포괄손익으로 인식 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산: 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식(주2) 898,292 (566,893) - - 상환우선주(주1) 1,455,140 (1,237,528) - - 회사채(주1) 74,114 (37,009) - - 기타(주1) 80,890 (13,530) - - 파생상품자산 매수주식옵션(주1) 1,326 (66) - - 합계 2,509,761 (1,855,026) - - (주1) 기초자산의 주가(± 10%)와 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성(± 10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을산출하고 있습니다. (주2) 상품주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(± 1%)과 할인율(± 1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을산출하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익으로 인식 기타포괄손익으로 인식 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산: 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식(주2) 600,375 (43,619) - - 상환우선주(주1) 61,631 (55,646) - - 신주인수권증서(주1) 3,986 (1,371) - - 기타(주1) 960,145 (666,835) - - 파생상품자산 매수주식옵션(주1) 361,775 (35,770) - - 합계 1,987,912 (803,241) - - (주1) 기초자산의 주가(± 10%)와 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성(± 10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을산출하고 있습니다. (주2) 상품주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(± 1%)과 할인율(± 1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을산출하고 있습니다. (7) 다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정 치 에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. 금융상품 가치평가기법 및 투입변수 비상장주식 외화증권(기타)출자금 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인법을 사용하여 측정합니다. 매출액 성장률은 과거 재무제표와 산업전망 컨센서스를 기초로 사용합니다. 미래현금흐름을 할인하기 위한 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)과 5년만기 AA- 무보증회사채 평균 금리를 적용하여 산출합니다.해외 비상장주식의 공정가치는 시장가치접근법을 사용하여 측정합니다. 비교대상기업은 사업의 유사성, 규모 및 성장률, 영업 및 재무사항을 고려하여 선정합니다. 시장배수 선정에 있어서는 PBR을 적용하여 주식가치를 추정합니다. 비상장신주인수권증서당기손익-공정가치측정유가증권 기타 매수주식옵션전환상환우선주(CPS),출자금 옵션의 공정가치는 이항모형을 사용하여 측정합니다. 공정가치 측정에 사용되는유의적인 투입변수인 변동성은 시장에서 관측가능한 과거 자료에 의하여 추정됩니다. 당기손익-공정가치측정유가증권- 회사채, 특수채출자금 투자채권의 공정가치는 현금흐름할인법을 사용하여 측정합니다. 현금흐름할인법은 채권의 액면, 액면이자율, 이자지급횟수, 만기, 시장이자율(할인율) 등을 고려하여 산출합니다. 주가지수스왑,주식스왑,통화스왑 주가지수 및 주식스왑의 공정가치는 각 수취 및 지급부문의 손익을 가감하여 측정합니다. 주가지수 및 주식부문은 체결 및 각 차수별 정산가격과 기준가격의 차이로 계산되며, 통화스왑은 선도환율과 CRS금리를 산출하여 공정가치를 측정합니다. (8) 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. (9) 다음 표는 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치측정치(수준 3)에 대한 양적 정보와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성을 설명한 것입니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말공정가치 가치평가기법 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 당기손익-공정가치측정항목 163,354,643 현금흐름할인모형 매출액증가율, 세전영업이익률, 가중평균자본비용 매출액 증가율과 세전영업이익률이상승하고 가중평균자본비용이 하락한다면 비상장주식의 공정가치는 증가할 것입니다. 시장가치접근법 비교대상기업시장배수 비교대상기업의 시장배수가 상승한다면 비상장주식의 공정가치는 증가할 것입니다. 이항모형 변동성 주가변동성이 상승한다면 주식옵션의 공정가치는 증가할 것이며, 주가변동성이 하락한다면 주식옵션의 공정가치는 하락할 것입니다. 매매목적파생상품부채 2,675,546 선도환 평가법 및 Zero Coupon SWAP평가법 등 선도환율 및 CRS금리 등 FX Forward를 선도환 평가법과 Zero Coupon SWAP평가법을 이용하여 평가하여 두 결과값이 일치함을 확인하여 평가합니다. (10) 수준2와 수준3에 해당하는 연결회사의 보유자산의 평가는 외부 전문평가기관이 수행하고 연결회사가 가격의 적정성을 검토합니다. 수준 3 공정가치측정치에 사용된 주요 관측가능하지 않은 투입변수는 아래에서 설명하고 있는 방법으로 도출하고 있습니다. 금융상품 투입변수 도출방법 비상장주식 외화증권(기타) 매출액증가율,세전영업이익률 비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 매출액 증가율과 세전영업이익률은 평가대상기업의 과거 재무제표와 산업전망자료를 기초로 산출되었습니다. 가중평균자본비용 비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 가중평균자본비용은 자산가격결정모델(CAPM)을 통해 산출되었으며 해당기업의 베타는 유사업종 상장기업의 영업위험이 반영된 주식베타를 산출한 후 평가대상기업의 자본구조로 조정하여 산출되었습니다. 비교대상기업 평가대상회사와 동일업종으로 분류되고 규모 및 성장률을 고려하여 선정합니다. 시장배수 비교대상기업의 평가기준일로부터 과거 1년의 PBR 평균값을 선정합니다. 비상장신주인수권/ 장외주식옵션 변동성 기초자산이 속한 거래소의 120일 지수 변동성을 기초로 산출되었습니다. (11) 금융자산과 금융부채의 상계 연결회사는 위탁매매미수금 중 거래소분 및 공동망(전자금융, 타행환)의 사용으로 인하여기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하는 미수금과 미회수채권, 그리고 미지급과 미지급채무를 동시에 보유하고 있습니다. 따라서 총 미수금과 미회수채권은 일부 미지급과 미지급채무와 상계되어 재무상태표에서 각각 기타금융자산과 기타금융부채 내에 공시되어있습니다. 연결회사는 담보부차입으로 회계처리되는 환매조건부매도약정을 체결하고 있습니다. 또한 연결회사는 담보부대출로 회계처리되는 환매조건부매수약정을 체결하고 있습니다. 동환매조건부 매매거래는 거래당사자의 채무불이행, 지급불능 또는 파산의 경우에만 상계권리를 가지며 이에 따라 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하지 못하는 국제표준환매약정(TBMA/ISMA Global Master Repurchase Agreement)의 적용을 받으므로, 연결회사는 관련 환매조건부채권매도부채와 환매조건부채권매수자산을 재무상태표에서 각각 차입부채와 당기손익-공정가치측정 금융자산 내에 공시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. > (단위:천원) 구분 인식된 금융자산/부채 총액 상계되는 인식된금융부채/자산 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산/부채 총액 재무상태표에서 상계되지 않은관련된 금액 순액 금융상품 수취한 담보 금융자산: 당기손익-공정가치측정유가증권 2,519,488,206 - 2,519,488,206 1,267,708,581 - 1,251,779,625 대출채권 541,445,125 - 541,445,125 - 105,129,817 436,315,309 미수금 1,488,064,570 537,950,077 950,114,492 - - 950,114,492 미회수채권 11,703,981 11,689,111 14,869 - - 14,869 합계 4,560,701,882 549,639,188 4,011,062,692 1,267,708,581 105,129,817 2,638,224,295 금융부채: 환매조건부채권매도 1,267,708,581 - 1,267,708,581 1,267,708,581 - - 미지급금 1,506,775,754 537,950,077 968,825,677 - - 968,825,677 미지급채무 19,444,631 11,689,111 7,755,520 - - 7,755,520 기타차입금 95,000,000 - 95,000,000 - - 95,000,000 합계 2,888,928,966 549,639,188 2,339,289,778 1,267,708,581 - 1,071,581,197 > (단위:천원) 구분 인식된 금융자산/부채 총액 상계되는 인식된금융부채/자산 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산/부채 총액 재무상태표에서 상계되지 않은관련된 금액 순액 금융상품 수취한 담보 금융자산: 당기손익-공정가치측정유가증권 1,961,514,189 - 1,961,514,189 793,255,256 - 1,168,258,933 대출채권 562,353,664 - 562,353,664 5,184,000 201,202,324 355,967,340 미수금 791,254,384 333,508,064 457,746,321 - - 457,746,321 미회수채권 3,582,218 3,319,598 262,620 - - 262,620 합계 3,318,704,455 336,827,661 2,981,876,794 798,439,256 201,202,324 1,982,235,215 금융부채: 환매조건부채권매도 793,255,256 - 793,255,256 793,255,256 - - 미지급금 731,595,807 333,508,064 398,087,744 - - 398,087,744 미지급채무 5,817,919 3,319,598 2,498,322 - - 2,498,322 기타차입금 5,184,000 - 5,184,000 5,184,000 - - 합계 1,535,852,982 336,827,661 1,199,025,321 798,439,256 - 400,586,066 41. 비연결구조화기업 연결회사는 구조화기업과 자산유동화, 구조화금융, 투자펀드, 신탁 계약 등을 체결하고 있습니다. 연결회사가 보유중인 지분 중 기업회계기준서 제1110호에 따른 지배력을 보유하지 아니한 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격과 위험의 성격은 다음과 같습니다. 연결회사가 보유한 비연결구조화기업에 대한 지분은 그 구조화기업의 성격과 목적에따라 자산유동화, 구조화금융 및 투자펀드로 분류하였습니다. '자산유동화'로 분류되는 비연결구조화기업은 유동화자산을 기초로 자산유동화증권을 발행하고 당해 유동화자산의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익이나 차입금 등으로 자산유동화증권의 원리금 또는 배당금을 지급하는 기업입니다. 연결회사는 자산유동화증권 매입약정 체결 또는 신용공여를 통해 자산유동화증권 발행에 따른 관련위험을 이전하고 있으며, 이와 관련하여 연결회사는 이자수익 또는 수수료수익을 인식하고 있습니다. 연결회사의 재무지원에 앞서 자금보충 및 유동화자산에 대한 조건부 채무인수 약정 등을 제공하는 실체가 존재하나, 당 비연결구조화기업에서 차환발행 실패 등이 발생시 연결회사가 이들이 발행한 금융자산을 구입하여야 하는 손실에 노출될 수 있습니다. '구조화금융'으로 분류되는 비연결구조화기업은 부동산프로젝트파이낸싱투자회사, 사회기반시설사업시행법인, 선박(항공기)금융을 위한 특수목적회사 등이 있습니다. 각각의 실체는 사업을 효율적으로 추진하기 위해 한정된 목적의 별도 회사로 설립되어, 금융기관 및 참여기관 등으로부터 지분투자 또는 대출 등을 통해 자금을 조달합니다. '구조화금융'은 주로 대규모 위험 사업에 대한 자금조달 방법으로써, 사업추진 주체의 신용이나 물적담보가 아닌 특정 사업이나 프로젝트 자체의 경제성에 근거하여 해당 기업에 투자가 이루어지고, 사업의 진행에서 발생하는 수익을 투자자들이 취하는 구조입니다. 연결회사는 이와 관련하여 이자수익, 금융상품 평가 및 거래손익 또는 배당수익을 인식하고 있습니다. '구조화금융'의 불확실성에 대해 연결회사에 앞서 자금보충, 연대보증, 선순위신용공여 등의 재무지원을 제공하는 실체가 존재하나,계획된 일정에 따른 자금 회수 실패, 프로젝트의 중단 등이 발생시 회사는 투자지분 가치 하락에 따른 원금 손실 또는 대출금 회수 불가로 인한 손실에 노출될 수 있습니다. '투자펀드'로 분류되는 비연결구조화기업은 투자신탁, 사모투자전문회사 등이 있습니다. 투자신탁은 신탁약정에 따라 투자 및 운용을 신탁업자에게 지시하고 투자신탁 투자자에게 운용수익을 배분하는 구조이며, 사모투자전문회사는 경영권 참여, 지배구조 개선 등을 위한 지분증권의 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자사원들 간에 배분하는 구조입니다. 연결회사는 투자펀드에 대한 투자자로서 지분율에 비례하여 '구조화 금융'과 동일하게 배당수익을 인식하고 있으며, 해당 투자펀드의 가치 하락시 원금 손실에 노출될 수 있습니다. 연결회사가 보유중인 비연결구조화기업의 자산총액과 재무제표에 인식한 항목별 장부금액, 최대손실 노출액, 비연결구조화기업으로부터 손실은 다음과 같습니다. 최대손실 노출액은 재무제표에 인식한 투자자산금액과 매입약정, 신용공여 등 계약에 의해 장래에 일정한 조건 충족시 확정될 가능성이 있는 금액을 포함합니다. > (단위:천원) 구 분 자산유동화 구조화금융 투자펀드 비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산 - 115,654 99,851 당기손익-공정가치측정금융자산 - 2,722 88,423 상각후원가측정금융자산 - 112,545 - 공동기업및관계기업투자자산 - 387 11,427 비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 부채 841 - - 기타부채(충당부채) 841 - - 최대손실 노출액 365,500 115,654 99,851 투자자산 - 115,654 99,851 신용공여 365,500 - - 비연결구조화기업으로부터 손실 739 2,407 2,474 > (단위:천원) 구 분 자산유동화 구조화금융 투자펀드 비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산 - 73,499 66,773 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,803 63,514 상각후원가측정금융자산 - - 3,259 공동기업및관계기업투자자산 - 71,696 - 비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 부채 457 1,336 - 기타부채(충당부채) 457 1,336 - 최대손실 노출액 269,390 73,499 66,773 투자자산 - 73,499 66,773 신용공여 269,390 - - 비연결구조화기업으로부터 손실 260 1,343 1,540 42 . 부문별 보고 (1) 부문단위연결회사의 업무는 업무 영역에 따라 다음과 같이 구분됩니다. 영업부문의 성과는 세전 부문별 업무이익을 기반으로 측정되었습니다. 구분 업무영역 투자중개업 위탁매매 및 위탁매매관련 대고객 신용공여업무 투자매매업 트레이딩 목적의 유가증권 및 파생상품 거래, 증귄의 인수/매출/주선, 자산유동화, Project Financing 등 본사 영업활동의 지원업무, 직접투자(Principal Investment) (2) 부문손익에 관한 정보당분기 및 전분기의 사업별 부문의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 투자중개업 투자매매업 본사 전체 영업수익 102,001 686,910 19,290 808,201 영업비용 73,509 645,903 37,248 756,660 영업이익(Ⅰ) 28,491 41,008 (17,959) 51,540 내부손익조정 (15,956) (6,379) 22,335 - 영업이익(Ⅱ) 12,535 34,628 4,377 51,540 영업외손익 (32) (212) 547 303 세전이익 12,503 34,416 4,924 51,843 법인세비용 - - - (12,224) 분기순이익 - - - 39,618 (단위:백만원) 구분 투자중개업 투자매매업 본사 전체 영업수익 118,849 628,673 8,460 755,983 영업비용 83,035 599,652 26,259 708,947 영업이익(Ⅰ) 35,814 29,020 (17,799) 47,036 내부손익조정 (16,899) (5,099) 21,998 - 영업이익(Ⅱ) 18,915 23,921 4,200 47,036 영업외손익 10 (17) 1,645 1,638 세전이익 18,926 23,904 5,844 48,674 법인세비용 - - - (11,932) 분기순이익 - - - 36,742 한편, 연결회사는 부문별 자산과 부채에 대한 내부 보고가 이루어지지 않고 있어, 부문자산에 관한 정보를 별도로 공시하지 아니합니다. (3) 지역별 정보 연결회사의 영업은 대한민국에서 주로 이루어지고 있습니다. 4. 재무제표 가. 재무상태표 요 약 분 기 재 무 상 태 표 제 21 기 3분기 2019년 09월 30일 현재 제 20 기 2018년 12월 31일 현재 이베스트투자증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제 21 기 3분기말 제 20 기말 자 산 Ⅰ.현금및예치금 4,36,38 363,547,436,639 145,339,689,290 Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융자산 4,5,18,38,39 2,526,936,710,968 1,988,042,896,952 Ⅲ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6,38,39 1,200,000,000 1,200,000,000 Ⅳ.관계기업투자 7 11,814,139,251 7,507,904,369 Ⅴ.대출채권 8,38,39 541,445,125,233 530,193,664,248 Ⅵ.수취채권 8,9,38,39 961,094,446,940 465,981,279,279 Ⅶ.유형자산 10, 12 5,768,414,118 3,813,393,735 Ⅷ.무형자산 11 12,988,351,062 10,306,898,001 Ⅸ.이연법인세자산 6,833,045,091 6,543,826,407 Ⅹ.기타자산 13 29,545,425,144 5,812,725,461 자 산 총 계 4,461,173,094,446 3,164,742,277,742 부 채 I. 예수부채 14,15,38,39 689,437,950,895 812,955,919,679 Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융부채 14,16,18,38,39 471,057,352,262 198,275,977,015 Ⅲ. 차입부채 14,17, 38,39 1,775,406,181,695 1,307,764,822,165 Ⅳ. 기타금융부채 14,19,20,38,39 1,008,015,408,582 427,879,285,047 Ⅴ. 충당부채 22 1,678,208,873 520,760,819 Ⅵ. 당기법인세부채 7,635,942,790 7,407,220,233 Ⅶ. 기타부채 21 5,755,607,116 5,702,769,823 부 채 총 계 3,958,986,652,213 2,760,506,754,781 자 본 I. 자본금 25 277,405,950,000 202,405,950,000 II. 기타불입자본 25, 26 (36,782,280,233) (38,232,204,831) III. 이익잉여금 27 261,562,772,466 240,061,777,792 자 본 총 계 502,186,442,233 404,235,522,961 부 채 와 자 본 총 계 4,461,173,094,446 3,164,742,277,742 나. 포괄손익계산서 요 약 분 기 포 괄 손 익 계 산 서 제 21 기 3분기 2019년 7월 1일부터 2019년 9월 30일까지 제 21 기 누적 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 제 20 기 3분기 2018년 7월 1일부터 2018년 9월 30일까지제 20 기 누적 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지 이베스트투자증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제21기 3분기 제20기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 I. 영업수익 299,258,770,039 808,537,723,111 207,971,390,108 755,982,611,402 1. 수수료수익 29,37 26,461,119,592 79,491,044,589 18,098,541,826 64,296,160,708 2. 금융상품평가및처분이익 30 96,215,650,992 244,956,360,823 53,989,531,137 216,121,465,287 3. 파생상품평가및처분이익 31 154,291,395,129 420,737,027,460 119,336,746,619 419,461,222,234 4. 이자수익 32 20,035,551,959 52,860,346,433 17,057,326,835 48,307,243,701 (1) 유효이자율법으로 인식하는 이자수익 11,336,068,948 30,491,159,752 10,566,356,867 29,916,037,818 (2) 기타 이자수익 8,699,483,011 22,369,186,681 6,490,969,968 18,391,205,883 5. 대출채권관련이익 - - 79,885,923 79,885,923 6. 외환거래이익 2,836,801,293 5,512,903,119 (663,955,981) 4,595,007,295 7. 기타의영업수익 (581,748,926) 4,980,040,687 73,313,749 3,121,626,254 II. 영업비용 290,695,648,403 756,894,619,999 198,444,661,165 708,946,712,781 1. 수수료비용 29,37 7,807,947,804 22,099,628,565 6,876,036,659 22,748,168,964 2. 금융상품평가및처분손실 30 64,993,469,737 162,810,619,866 56,912,390,861 211,383,402,783 3. 파생상품평가및처분손실 31 178,835,520,740 455,485,525,170 103,649,945,826 369,660,861,903 4. 이자비용 32 9,734,915,746 27,356,902,535 7,980,867,999 22,793,077,596 5. 대출채권평가및처분손실 739,277,009 1,556,950,444 (186,825,898) 681,535,163 6. 외환거래손실 2,421,746,771 4,904,845,061 (867,279,975) 4,059,115,978 7. 판매비와관리비 33 25,308,001,675 81,823,470,504 24,010,863,951 77,485,821,843 8. 기타의영업비용 854,768,921 856,677,854 68,661,742 134,728,551 III. 영업이익 8,563,121,636 51,643,103,112 9,526,728,943 47,035,898,621 IV. 영업외수익 660,563,041 1,348,153,057 (402,778,209) 1,711,955,303 1. 지분법이익 7 627,920,733 698,034,473 (434,462,412) 1,533,668,829 2. 유형자산처분이익 - 16,366,585 - 54,575,673 3. 무형자산손상차손환입 11,500,000 49,500,000 12,500,000 56,500,000 4. 기타 21,142,308 584,251,999 19,184,203 67,210,801 V. 영업외비용 859,230,348 1,548,912,331 4,633,665 74,177,178 1. 지분법손실 611,749,301 1,285,735,502 - - 2. 유형자산관련비용 - - 26,000 26,000 3. 기타 247,481,047 263,176,829 4,607,665 74,151,178 VI. 법인세비용차감전순이익 8,364,454,329 51,442,343,838 9,119,317,069 48,673,676,746 VII. 법인세비용 34 1,798,972,237 12,224,346,134 2,264,079,139 11,931,516,045 VIII. 분기순이익 (대손준비금 반영후 조정이익: 당3개 월 6,274백만원, 누적 38 ,687 백만원 전3개월 6,862백만원, 누적 35,705백만 원) 27,35 6,565,482,092 39,217,997,704 6,855,237,930 36,742,160,701 IX. 기타포괄손익 - - - - X. 분기총포괄손익 6,565,482,092 39,217,997,704 6,855,237,930 36,742,160,701 XI. 주당손익 1. 기본및희석주당손익 35 130 894 194 1,036 다. 자본변동표 요 약 분 기 자 본 변 동 표 제 21 기 3분기 2019년 1월 1일부터 9월 30일까지 제 20 기 3분기 2018년 1월 1일부터 9월 30일까지 이베스트투자증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 총계 주식발행초과금 자기주식 자기주식처분손익 기타 2018.01.01 202,405,950,000 8,312,831,975 (44,749,063,500) 1,505,390 3,096,424 (50,257,921) 223,789,823,088 389,713,885,456 회계정책의 변경효과 - - - - - 50,257,921 (1,025,390,938) (975,133,017) 수정 후 재작성된 금액 202,405,950,000 8,312,831,975 (44,749,063,500) 1,505,390 3,096,424 - 222,764,432,150 388,738,752,439 배당금의 지급 - - - - - - (17,254,651,970) (17,254,651,970) 자기주식의 취득 - - (1,800,575,120) - - - - (1,800,575,120) 분기순이익 - - - - - - 36,742,160,701 36,742,160,701 2018.09.30 202,405,950,000 8,312,831,975 (46,549,638,620) 1,505,390 3,096,424 - 242,251,940,881 406,425,686,050 2019.01.01 202,405,950,000 8,312,831,975 (46,549,638,620) 1,505,390 3,096,424 - 240,061,777,792 404,235,522,961 회계정책의 변경효과 - - - - - - (545,242,410) (545,242,410) 수정 후 재작성된 금액 202,405,950,000 8,312,831,975 (46,549,638,620) 1,505,390 3,096,424 - 239,516,535,382 403,690,280,551 배당금의 지급 - - - - - - (17,171,760,620) (17,171,760,620) 유상증자 75,000,000,000 1,449,924,598 - - - - - 76,449,924,598 분기순이익 - - - - - - 39,217,997,704 39,217,997,704 2019.09.30 277,405,950,000 9,762,756,573 (46,549,638,620) 1,505,390 3,096,424 - 261,562,772,466 502,186,442,233 라. 현금흐름표 요 약 분 기 현 금 흐 름 표 제 21 기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 제 20 기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지 이베스트투자증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 (428,185,089,186) 207,193,174,978 1. 분기순이익 39,217,997,704 36,742,160,701 2. 조정 36 (482,921,276,246) 157,403,877,266 3. 이자의 수취 51,539,108,369 47,275,809,057 4. 배당금의 수취 4,873,663,320 2,842,459,922 5. 이자의 지급 (28,609,740,072) (24,208,917,588) 6. 법인세의 지급 (12,284,842,261) (12,862,214,380) II. 투자활동으로 인한 현금흐름 (31,488,551,499) (7,900,010,795) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 1,365,564,089 188,558,000 가. 관계기업투자의 처분 1,337,064,089 - 나. 차량운반구의 처분 28,000,000 69,900,000 다. 비품의 처분 500,000 - 라. 보증금의 감소 - 118,658,000 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (32,854,115,588) (8,088,568,795) 가. 관계기업투자의 취득 6,231,000,000 5,100,000,000 나. 차량운반구취득 - 749,479,656 다. 회원권의 취득 24,000,000 - 라. 비품의 취득 494,070,088 717,795,338 마. 소프트웨어의 취득 3,875,855,500 1,303,479,801 바. 보증금의 증가 229,190,000 217,814,000 사. 공동기금의 납입 22,000,000,000 - III. 재무활동으로 인한 현금흐름 476,614,988,050 (195,478,013,751) 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 550,903,250,512 11,117,707,151 가. 단기차입금의 순차입 - 11,117,707,151 나. 환매조건부채권 순차입 474,453,325,914 - 다. 유상증자 76,449,924,598 - 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (74,288,262,462) (206,595,720,902) 가. 자기주식취득 - 1,800,575,120 나. 단기차입금의 순상환 54,627,966,384 - 다. 환매조건부채권 순상환 - 140,540,493,812 라. 리스부채의 감소 2,488,535,458 - 마. 사채의 상환 - 47,000,000,000 바. 현금배당 17,171,760,620 17,254,651,970 IV. 현금및현금성자산의 증감(I+II+III) 16,941,347,365 3,815,150,432 V. 분기초의 현금및현금성자산 6,534,077,758 5,568,327,766 VI. 분기말의 현금및현금성자산 23,475,425,123 9,383,478,198 5. 재무제표 주석 주석 제 21 기 3분기 2019년 7월 1일부터 9월 30일까지제 21 기 누적 3분기 2019년 1월 1일부터 9월 30일까지 제 20 기 3분기 2018년 7월 1일부터 9월 30일까지제 20 기 누적 3분기 2018년 1월 1일부터 9월 30일까지 이베스트투자증권주식회사 1. 당사의 개요 이베스트투자증권주식회사(이하 '당사')는 유가증권의 매매 및 위탁매매와 유가증권매매의 중개 및 대리, 유가증권매매에 관한 위탁의 중개 및 대리 등을 사업목적으로 1999년 12월 15일에 설립되었습니다. 이후 당사는 2004년 11월 26일에 유가증권의 인수, 매출, 유가증권의 모집 또는 매출의 주선에 대한 영업을 금융위원회로부터 승인 받았으며, 2009년 12월 18일 선물업인가를 추가 승인 받았습니다. 당사는 2007년 2월 21일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며, 주식선택권행사와 유상증자 및 주식배당을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 277,405,950천원입니다. 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주, %) 주 주 명 주 식 수 지 분 율 지앤에이사모투자전문회사 34,239,190 61.7 기타 21,242,000 38.3 합 계 55,481,190 100.0 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다. 당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. ① 리스이용자의 회계처리 ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다. ● 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사리스부채로 인식● 리스개시일부터 이 기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액을 사용권자산으로 인식 ● 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약 금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’, 기업회계기준서 제1023호 ‘차입원가’, 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 및 기업회계기준서 제1111호 ‘공동약정’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 차입원가 기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합 제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정 기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정) 동 개정사항은 ‘원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시’와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 ‘계약’의 의미를 ‘개별 계약’으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. - 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. - 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 2019년 1월 1일 변경 전 조정사항 변경 후 유형자산(사용권자산) 3,813 4,528 8,341 수취채권 465,981 (94) 465,887 자산 총계 469,794 4,434 474,228 기타부채(리스부채) 5,703 4,953 10,656 부채 총계 5,703 4,953 10,656 이익잉여금 240,062 (545) 239,517 자본 총계 240,062 (545) 239,517 부채 및 자본총계 245,765 4,408 250,173 한편 상기 회계정책의 변경이 최초적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 이익잉여금 2018년 12월 31일(보고금액) 240,062 기업회계기준서 제1116호 최초적용 (545) 2019년 1월 1일(최초적용일) 239,517 2) 기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다. (2) 당사가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당분기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 당사의 회계정책은 다음과 같습니다. ① 리스이용자 당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 당사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정되며, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. ● 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) ● 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정 ● 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 ● 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ● 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다. 당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다. ● 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. ● 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용한다. ● 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다. 리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’을 적용하여 인식하고 측정합니다. 리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다. 당사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 ‘자산손상’을 적용합니다. 당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산(예치금)은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금융기관 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산: 투자자예탁금별도예치금(신탁)(주1) 한국증권금융 362,945,433 335,618,408 상각후원가측정금융자산(예치금): 투자자예탁금별도예치금(예금)(주1) 한국증권금융 578,574 43,426,216 대차거래이행보증금 한국증권금융 205,368,521 - 장내파생상품거래예치금(주1) ㈜우리은행 등 58,081,470 40,770,373 유통금융담보금 한국증권금융 2,600,000 11,600,000 특정예금(주2) ㈜우리은행 등 20,500 20,500 기타(정기예금)(주2) ㈜우리은행 3,000,000 3,000,000 기타(외화예치금)(주1) ㈜우리은행 등 27,390,921 30,632,270 소계 297,039,986 129,449,359 합계 659,985,419 465,067,767 (주1) 투자자예탁금별도예치금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의거하여 한국증권금융에 예치하고 있습니다. 장내파생상품거래예치금은 고객의 해외선물거래관련하여 해외FCM과 국내 시중은행에 예치된 금액이며, 기타(외화예치금)은 해외주식 거래와 관련하여 해외예탁기관과 국내 시중은행에 예치된 금액입니다. (주2) 정기예금은 당좌대출한도 약정 및 소액결제 관련하여 질권이 설정되어 있으며 특정예금은 당좌개설보증금입니다. (2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 담보제공된 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 목적 기관 당분기말 전기말 비고 주식 대차거래 한국예탁결제원 232,003,372 59,081,178 질권설정 한국증권금융 73,600,358 74,079,059 질권설정 장내파생상품매매증거금 한국거래소 25,440,105 19,476,454 질권설정 국채 유통금융 한국증권금융 - 10,051,658 질권설정 대차거래 한국증권금융 66,882,635 22,284,305 질권설정 손해배상공동기금 한국거래소 - 20,103,316 질권설정 주식기관결제 한국예탁결제원 - 304,596 질권설정 장내파생상품매매증거금 한국거래소 1,515,576 20,484,635 질권설정 증권시장거래증거금 한국거래소 - 10,697,443 질권설정 특수채 대차거래 한국예탁결제원 20,248,120 10,158,840 질권설정 한국증권금융 6,411,900 44,526,489 질권설정 주식기관결제 한국예탁결제원 302,147 - 질권설정 장내파생상품매매증거금 한국거래소 17,121,669 - 질권설정 증권시장거래증거금 한국거래소 2,719,324 - 질권설정 회사채 대차거래 한국예탁결제원 - 5,331,789 질권설정 한국증권금융 143,539,706 121,921,798 질권설정 전단채 자금 차입 담보 비디에스에프제이십차㈜ 35,000,000 22,000,000 질권설정 여의제삼차㈜ 60,000,000 - 질권설정 684,784,912 440,501,560 5. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정항목 주식 120,366,048 57,769,975 상품주식 102,385,181 56,318,943 상환전환우선주 17,980,867 1,451,032 출자금 22,904,861 9,698,901 신주인수권 7,587,836 8,347,084 국채·지방채 397,695,422 403,592,971 금융채·특수채 627,681,139 360,139,658 회사채 636,754,675 351,375,351 기업어음증권 - 9,444,864 전자단기사채 95,000,000 41,747,276 집합투자증권 201,846,268 363,185,138 외화증권 19,323,316 16,583,496 투자자예탁금별도예치금(신탁) 389,823,711 360,768,618 파생결합증권 5,588,052 3,573,248 기타 504,931 860,856 소계 2,525,076,257 1,987,087,436 매매목적파생상품자산 (주석 18 참조) 장내파생상품 1,218,236 919,641 장외파생상품 642,217 35,820 소계 1,860,453 955,461 합계 2,526,936,711 1,988,042,897 (2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정항목의 평가내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 평가전장부가액 평가후장부가액 평가손익 당기손익-공정가치측정항목 주식 119,014,539 120,366,048 1,351,509 출자금 21,130,905 22,904,861 1,773,956 신주인수권 9,170,338 7,587,836 (1,582,502) 국채·지방채 397,759,860 397,695,422 (64,438) 금융채·특수채 627,649,147 627,681,139 31,992 회사채 638,664,727 636,754,675 (1,910,052) 전자단기사채 95,000,000 95,000,000 - 집합투자증권 31,226,330 31,247,362 21,032 집합투자증권(상장지수펀드) 170,639,965 170,598,907 (41,058) 외화증권 17,665,016 19,323,316 1,658,300 투자자예탁금별도예치금(신탁) 384,459,036 389,823,711 5,364,675 주식워런트증권 4,457,573 5,586,293 1,128,720 상장지수증권 1,868 1,758 (110) 기타 1,351,856 504,931 (846,926) 합계 2,518,191,160 2,525,076,259 6,885,098 (단위:천원) 구분 평가전장부가액 평가후장부가액 평가손익 당기손익-공정가치측정항목 주식 58,588,213 57,769,975 (818,238) 출자금 9,043,935 9,698,901 654,966 신주인수권 11,613,770 8,347,084 (3,266,686) 국채·지방채 403,168,500 403,592,971 424,471 금융채·특수채 359,886,639 360,139,658 253,019 회사채 350,628,840 351,375,351 746,511 기업어음증권 9,449,111 9,444,864 (4,247) 전자단기사채 41,738,722 41,747,276 8,554 집합투자증권 21,440,285 21,104,362 (335,923) 집합투자증권(상장지수펀드) 344,555,215 342,080,776 (2,474,439) 외화증권 16,416,974 16,583,496 166,522 투자자예탁금별도예치금(신탁) 353,560,885 360,768,618 7,207,733 주식워런트증권 3,766,226 3,546,923 (219,303) 상장지수증권 36,699 26,325 (10,374) 기타 36,755 860,856 824,101 합계 1,983,930,769 1,987,087,436 3,156,667 6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 지분증권 출자금 1,200,000 1,200,000 (2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 출자금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 지분율(%) 취득원가 공정가액 장부금액 증권업협회비 - 1,200,000 1,200,000 1,200,000 (단위:천원) 구분 지분율(%) 취득원가 공정가액 장부금액 증권업협회비 - 1,200,000 1,200,000 1,200,000 7. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자 내용은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요 영업활동 소재지 지분율(주1) 사용 재무제표일 비디에스에프제이십차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 여의제삼차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 (주1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 당사의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다. 종속기업명 주요 영업활동 소재지 지분율(주1) 사용 재무제표일 여의제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 써니솔루션제칠차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 (주1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 당사의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 출자좌수(좌) 지분율 (%) 장부금액 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호(주1) 대한민국 10 0.69 10,297 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호(주1) 대한민국 19 0.95 18,565 이베스트 시노 신기술조합 제일호(주1) 대한민국 100 6.13 95,981 이베스트 신기술조합 제2호 대한민국 445 24.04 397,119 이베스트 신기술조합 제3호 대한민국 1,000 36.50 1,082,618 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호(주1) 대한민국 100 6.02 98,498 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호(주1) 대한민국 100 6.25 99,008 이베스트 신기술조합 제7호(주1) 대한민국 100 3.85 99,694 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호(주1) 대한민국 1 0.02 1,000 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호(주1) 대한민국 300,000,000 4.02 300,000 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 대한민국 500 23.26 490,087 이베스트하이테크신기술사업투자조합(주1) 대한민국 330 12.09 327,532 이베스트에이아이피신기술조합제1호 대한민국 500 22.73 495,163 이베스트에이아이피신기술조합제2호 대한민국 500 27.93 496,247 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 대한민국 500,000,000 20.54 463,975 이베스트-푸른 신기술조합 제12호(주1) 대한민국 500,000,000 1.75 501,301 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호(주1) 대한민국 30 1.54 30,000 케이클라비스이천PFV제7호 주식회사(주1) 대한민국 25,000 5.00 136,689 케이클라비스남양주PFV제14호 주식회사(주1) 대한민국 25,000 5.00 250,000 KTBN 14호 벤처투자조합 대한민국 2,000 37.74 2,156,637 엔에이치바이오제1호신기술조합 대한민국 1,700 32.69 1,489,351 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호(주1) 대한민국 20 1.29 20,000 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 대한민국 500 44.25 490,286 이베스트신기술사업투자조합제9호 대한민국 1,000 35.70 975,789 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 대한민국 300,000,000 22.14 300,000 이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 대한민국 500,000,000 46.73 489,981 이베스트액시스프렌드 신기술투자조합(주1) 대한민국 500,000,000 8.06 498,320 합계 11,814,138 (주1) 당사의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 출자좌수(좌) 지분율(%) 장부금액 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호(주1) 대한민국 10 0.69 10,297 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호(주1) 대한민국 50 0.95 48,181 이베스트 시노 신기술조합 제일호(주1) 대한민국 100 6.13 95,981 이베스트 신기술조합 제2호 대한민국 1,000 24.04 919,235 이베스트-히스토리 2018-4 바이오 투자조합(주1) 대한민국 100 9.43 99,054 이베스트 신기술조합 제3호 대한민국 1,000 36.50 1,098,776 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호(주1) 대한민국 100 6.02 98,498 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호(주1) 대한민국 100 6.25 99,009 이베스트 신기술조합 제7호(주1) 대한민국 100 3.85 99,694 케이클라비스이천PFV제7호 주식회사(주1) 대한민국 25,000 5.00 247,739 KTBN 14호 벤처투자조합 대한민국 2,000 37.74 3,305,948 엔에이치바이오제1호신기술조합 대한민국 1,700 32.69 1,385,492 합계 7,507,904 (주1) 당사의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자산 부채 영업수익 영업손익 분기순손익 총포괄손익 비디에스에프제이십차㈜ 35,177,374 35,105,863 317,589 71,510 71,510 71,510 여의제삼차㈜ 60,383,342 60,558,411 84,822 (175,071) (175,071) (175,071) (단위:천원) 회사명 자산 부채 영업수익 영업손실 당기순손실 총포괄손실 여의제일차㈜ 22,224,255 22,240,421 838,134 (16,204) (16,204) (16,204) 써니솔루션제칠차㈜ 30,518,094 31,225,486 896,583 (8,812) (8,812) (707,393) (4) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자산 부채 순영업손익 순손익 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 1,552,089 2,582 56,420 56,420 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호 1,441,690 5,071 207,873 207,873 이베스트 시노 신기술조합 제일호 1,530,949 - (34,023) (33,548) 이베스트 신기술조합 제2호 1,734,814 - (66,516) 2,411,075 이베스트 신기술조합 제3호 2,654,558 - (45,147) (44,274) 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호 1,606,781 - (28,906) (28,290) 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호 1,564,421 - (20,031) (19,711) 이베스트 신기술조합 제7호 2,560,404 - (32,183) (31,628) 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 5,062,496 - (48,963) (48,504) 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 7,187,728 - (23,861) 2,334 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 2,107,374 - (43,165) (42,626) 이베스트하이테크신기술사업투자조합 2,709,586 - (20,592) (20,414) 이베스트에이아이피신기술조합제1호 2,181,357 - (18,754) (18,643) 이베스트에이아이피신기술조합제2호 1,776,563 - (13,512) (13,437) 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 2,259,276 - (160,526) (175,418) 이베스트-푸른 신기술조합 제12호 28,685,432 - (128) 74,432 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 1,934,947 - (19,549) (13,053) 케이클라비스이천PFV제7호 주식회사 19,669,810 17,347,977 (2,293,959) (2,632,952) 케이클라비스남양주PFV제14호 주식회사 21,122,773 16,576,588 (275,520) (453,815) KTBN 14호 벤처투자조합 5,195,092 77,015 (79,265) (79,265) 엔에이치바이오제1호신기술조합 4,555,663 13,828 303,860 303,860 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 1,537,561 - (15,583) (12,439) 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 1,108,045 - (22,724) (21,955) 이베스트신기술사업투자조합제9호 2,733,186 - (67,842) (67,814) 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 1,269,454 - (85,546) (85,546) 이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 1,048,560 - (21,469) (21,440) 이베스트액시스프렌드 신기술투자조합 6,179,440 269 (20,829) (20,829) (단위:천원) 회사명 자산 부채 순영업손익 순손익 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 1,499,324 6,237 71,649 71,649 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호 5,090,257 31,284 (80,786) (80,786) 이베스트 시노 신기술조합 제일호 1,564,497 - (35,534) (35,405) 이베스트 신기술조합 제2호 4,030,378 - (67,446) (67,187) 이베스트-히스토리 2018-4 바이오 투자조합 1,053,756 3,781 (10,026) (10,026) 이베스트 신기술조합 제3호 2,698,833 - (41,296) (41,167) 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호 1,635,071 - (25,001) (24,929) 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호 1,584,132 - (16,024) (15,868) 이베스트 신기술조합 제7호 2,592,032 - (8,029) (7,968) 케이클라비스이천PFV제7호 주식회사 4,954,786 - (45,306) (45,214) KTBN 14호 벤처투자조합 5,198,663 1,320 (102,657) (102,657) 엔에이치바이오제1호신기술조합 4,239,417 1,442 (962,025) (962,025) (5) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 아래와 같습니다. (단위:천원) 회사명 기초 취득 매각 및 상환 지분법손익 기말 이베스트-히스토리 2018-4 바이오 투자조합 99,054 - 99,054 - - 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 10,297 - - - 10,297 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호 48,181 - 29,616 - 18,565 이베스트 시노 신기술조합 제일호 95,981 - - - 95,981 이베스트 신기술조합 제2호 919,235 - 510,359 (11,757) 397,119 이베스트 신기술조합 제3호 1,098,776 - - (16,159) 1,082,618 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호 98,498 - - - 98,498 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호 99,008 - - - 99,008 이베스트 신기술조합 제7호 99,694 - - - 99,694 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 - 1,000 - - 1,000 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 - 300,000 - - 300,000 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 - 500,000 - (9,913) 490,087 이베스트하이테크신기술사업투자조합 - 330,000 - (2,468) 327,532 이베스트에이아이피신기술조합제1호 - 500,000 - (4,837) 495,163 이베스트에이아이피신기술조합제2호 - 500,000 - (3,753) 496,247 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 - 500,000 - (36,025) 463,975 이베스트-푸른 신기술조합 제12호 - 500,000 - 1,301 501,301 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 - 30,000 - - 30,000 케이클라비스이천PFV제7호 주식회사 247,739 - - (111,050) 136,689 케이클라비스남양주PFV제14호 주식회사 - 250,000 - - 250,000 KTBN 14호 벤처투자조합 3,305,948 - - (1,149,311) 2,156,637 엔에이치바이오제1호신기술조합 1,385,492 - - 103,859 1,489,351 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 - 20,000 - - 20,000 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 - 500,000 - (9,714) 490,286 이베스트신기술사업투자조합제9호 - 1,000,000 - (24,211) 975,789 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 - 300,000 - - 300,000 이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 - 500,000 - (10,019) 489,981 이베스트액시스프렌드 신기술투자조합 - 500,000 - (1,680) 498,320 합 계 7,507,903 6,231,000 639,029 (1,285,736) 11,814,138 (단위:천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 기말 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 9,803 - - 9,803 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호 48,950 - - 48,950 이베스트 시노 신기술조합 제일호 98,153 - - 98,153 이베스트 신기술조합 제2호 984,992 - - 984,992 이베스트-히스토리 2018-4 바이오 투자조합 - 100,000 - 100,000 이베스트 신기술조합 제3호 - 1,000,000 - 1,000,000 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호 - 100,000 - 100,000 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호 - 100,000 - 100,000 이베스트 신기술조합 제7호 - 100,000 - 100,000 KTBN 14호 벤처투자조합 - 2,000,000 1,675,428 3,675,428 엔에이치바이오제1호신기술조합 - 1,700,000 (141,759) 1,558,241 합계 1,141,898 5,100,000 1,533,669 7,775,567 8. 대여금및수취채권 (예치금 제외) (1) 보고기간종료일 현재 상각후원가측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 대출채권: 신용공여금(주1) 327,506,969 270,860,363 환매조건부채권매수 99,600,000 190,000,000 대여금 7,354,823 130,613 대출금 2,510,000 - 매입대출채권 15,704,785 15,704,785 사모사채(주2) 112,900,000 71,684,000 소계 565,576,577 548,379,761 이연대출부대손익(주3) (6,722,939) (2,334,534) 손실충당금 (17,408,514) (15,851,563) 순장부가액 541,445,124 530,193,664 수취채권: 미수금 950,114,492 457,644,736 미수수익 12,765,261 9,628,981 임차보증금 2,551,786 2,372,596 미회수채권 14,869 262,620 소계 965,446,408 469,908,933 현재가치할인차금 (41,441) (63,451) 손실충당금 (4,310,520) (3,864,203) 순장부가액 961,094,447 465,981,279 합계 1,502,539,572 996,174,943 (주1) 당사는 신용거래고객에게 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 금리는 기간별로 연 4.5%~11.5%이고, 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다. 한편,당사는 투자자가 예탁하고 있는 유가증권에 대해 전일종가의 55%~70% 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있으며 동 대출금의 금리는 종목군별로 연 8%~10.5%이고, 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다. (주2) 재구매약정에 따라 거래 상대방에게 위험과 효익의 이전이 완전히 이루어지지 않음으로 인해 제거요건을 충족하지 못하는 사모사채 금액이 전기말 25,184,000천원이 포함되어 있습니다. (주3) 사모사채 인수 관련 수수료 중 한 시점에 인식하지 않는 수수료 부분은 이연대출부대손익으로 인식하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 현재가치할인차금 및 손실충당금 차감 전 손상된 채권의 연령분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 90일 이하 180일 이하 180일 초과 합계 대출채권: 매입대출채권 - - 15,704,785 15,704,785 수취채권: 미수금 445,861 388 38,398 484,647 미수수익 - - 3,825,093 3,825,093 소계 445,861 388 3,863,491 4,309,740 합계 445,861 388 19,568,276 20,014,526 (단위:천원) 구분 90일 이하 180일 이하 180일 초과 합계 대출채권: 매입대출채권 - - 15,704,785 15,704,785 수취채권: 미수금 238 47 38,397 38,682 미수수익 - - 3,825,093 3,825,093 소계 238 47 3,863,490 3,863,775 합계 238 47 19,568,275 19,568,560 (3) 보고기간종료일 현재 손실충당금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 대출채권: 신용공여금 95,772 68,338 대출금 71,226 - 매입대출채권 14,448,142 14,448,142 사모사채 2,793,373 1,335,083 소계 17,408,514 15,851,563 수취채권: 미수금 484,647 38,682 미수수익 3,825,873 3,825,521 소계 4,310,520 3,864,203 합계 21,719,034 19,715,766 (4) 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 Stage 1 Stage 2 Stage 3 기초금액 615,220 788,628 18,311,918 19,715,766 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 손실충당금의 재측정 - 74,514 - 74,514 채권의 증가 또는 회수로 인한 증감 1,875,714 (392,924) 445,965 1,928,755 분기말금액 2,490,934 470,218 18,757,883 21,719,035 (단위:천원) 구분 Stage 1 Stage 2 Stage 3 기초금액 5,800 1,035,378 17,813,157 18,854,335 제1039호에 따른 대손충당금 - - 17,813,157 17,813,157 제1109호에 적용에 따른 조정 5,800 1,035,378 1,041,178 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 손실충당금의 재측정 (69,697) (69,697) 채권의 증가 또는 회수로 인한 증감 512,093 (160,261) (142,011) 209,821 분기말금액 517,892 805,421 17,671,146 18,994,459 (주) 전기에 기업회계기준서 제1109호를 전진적으로 적용하였습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 대여금및수취채권 총 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 Stage 1 Stage 2 Stage 3 기초금액 982,478,755 16,241,379 19,568,561 1,018,288,695 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 채권의 증가 또는 회수로 인한 증감 517,455,470 (5,167,143) 445,965 512,734,292 분기말금액 1,499,934,225 11,074,236 20,014,526 1,531,022,987 (단위:천원) 구분 Stage 1 Stage 2 Stage 3 기초금액 1,019,878,780 29,482,883 17,813,157 1,067,174,820 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 채권의 증가 또는 회수로 인한 증감 509,093,423 (12,580,906) 1,743,165 498,255,682 분기말금액 1,528,972,203 16,901,977 19,556,322 1,565,430,502 9. 수 취채권 보고기간종료일 현재 수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 미수금: 자기매매미수금 392,474,642 106,021,866 위탁매매미수금 557,055,529 350,217,862 해외미수금 566,718 875,931 기타미수금 17,603 529,078 손실충당금 (484,647) (38,683) 소계 949,629,845 457,606,054 미수수익: 미수수수료 1,300,504 821,128 미수이자 5,264,919 4,499,848 미수배당금 - - 기타미수수익 6,199,838 4,308,005 손실충당금 (3,825,873) (3,825,520) 소계 8,939,388 5,803,461 보증금: 임차보증금 2,551,786 2,372,595 현재가치할인차금 (41,441) (63,451) 소계 2,510,345 2,309,144 미회수채권 14,869 262,620 합계 961,094,447 465,981,279 10. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 차량운반구 1,442,062 (671,178) 770,884 비품 25,252,401 (22,746,014) 2,506,387 기타(사용권자산)(주1) 12,475,183 (9,984,039) 2,491,144 합계 39,169,645 (33,401,231) 5,768,414 (주1) 당분기에 기업회계기준서 제1116호를 반영하였습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 차량운반구 1,523,781 (525,072) 998,709 비품 24,759,950 (21,945,265) 2,814,685 합계 26,283,731 (22,470,337) 3,813,394 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 차량운반구 998,710 - (12,124) (215,701) 770,885 비품 2,814,684 494,070 (9) (802,358) 2,506,387 기타(사용권자산) (주1) 5,193,576 - - (2,702,433) 2,491,143 합계 9,006,970 494,070 (12,133) (3,720,492) 5,768,415 (주1) 기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 기초금액 입니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 차량운반구 333,566 749,480 (15,324) (190,251) 877,470 비품 2,536,837 717,795 (26) (692,307) 2,562,300 합계 2,870,403 1,467,275 (15,350) (882,558) 3,439,769 11. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 골프회원권 4,578,975 - (2,583,137) 1,995,838 기타회원권 442,798 - - 442,798 소프트웨어 51,977,931 (45,084,649) - 6,893,282 산업재산권 4,659,718 (4,648,000) - 11,718 기타무형자산 3,644,714 - - 3,644,714 합계 65,304,137 (49,732,649) (2,583,137) 12,988,351 (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 골프회원권 4,578,975 - (2,632,637) 1,946,338 기타회원권 418,798 - - 418,798 소프트웨어 48,102,076 (43,816,746) - 4,285,330 산업재산권 4,659,718 (4,648,000) - 11,718 기타무형자산 3,644,714 - - 3,644,714 합계 61,404,281 (48,464,746) (2,632,637) 10,306,898 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 무형자산상각비 손상차손및 환입 기말 골프회원권 1,946,338 - - 49,500 1,995,838 기타회원권 418,798 24,000 - - 442,798 소프트웨어 4,285,330 3,875,856 (1,267,902) - 6,893,284 산업재산권 11,718 - - - 11,718 기타무형자산 3,644,714 - - - 3,644,714 합계 10,306,898 3,899,856 (1,267,902) 49,500 12,988,352 (단위:천원) 구분 기초 취득 무형자산상각비 손상차손및 환입 기말 골프회원권 3,023,838 - - 56,500 3,080,338 기타회원권 418,798 - - - 418,798 소프트웨어 4,090,077 1,303,480 (1,235,989) - 4,157,568 산업재산권 11,718 - - - 11,718 기타무형자산 3,644,714 - - - 3,644,714 합계 11,189,145 1,303,480 (1,235,989) 56,500 11,313,136 12. 리스자산당사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며, 평균리스기간은 3년 입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 건물 차량운반구 합계 취득금액 12,310,767 164,415 12,475,183 감가상각누계액 (9,960,918) (23,121) (9,984,039) 장부금액 2,349,849 141,294 2,491,144 (2) 당분기 중 비용으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 사용권자산 감가상각비 2,702,433 리스부채 이자비용 118,992 단기리스 관련비용 78,842 소액리스자산 관련비용 135,752 합계 3,036,019 13. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 3,582,718 3,310,209 선급비용 3,824,300 2,500,016 선급제세 85,907 - 기타보증금 52,500 2,500 손해배상공동기금 22,000,000 - 합계 29,545,425 5,812,725 14. 금융부채 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합계 매도유가증권 매매목적파생상품(주석18 참조) 당기손익인식 지정 예수부채 - - - 689,437,951 689,437,951 당기손익-공정가치측정금융부채 356,897,587 9,277,087 104,882,679 - 471,057,353 차입부채 - - - 1,775,406,182 1,775,406,182 기타금융부채 - - - 1,008,015,409 1,008,015,409 합계 356,897,587 9,277,087 104,882,679 3,472,859,542 3,943,916,895 (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합계 매도유가증권 매매목적파생상품(주석18 참조) 예수부채 - - 812,955,920 812,955,920 당기손익-공정가치측정금융부채 193,903,836 4,372,141 - 198,275,977 차입부채 - - 1,307,764,822 1,307,764,822 기타금융부채 - - 427,879,285 427,879,285 합계 193,903,836 4,372,141 2,548,600,027 2,746,876,004 15. 예수부채 보고기간종료일 현재 예수부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 투자자예수금: 위탁자예수금 311,201,044 289,633,406 장내파생상품거래예수금 198,908,995 175,329,050 집합투자증권투자자예수금 578,674 43,425,395 기타예수금 79,064 3,420 소계 510,767,777 508,391,271 수입담보금: 대여담보금(주1) 162,253,200 288,147,675 스왑담보금 16,416,974 16,416,974 소계 178,670,174 304,564,649 합계 689,437,951 812,955,920 (주1) 대여담보금은 NH투자증권, KB증권 등과 체결한 계약을 근거로 증권대차거래를 하며 받은 현금담보금액입니다. 16. 당기손익-공정가치측정금융부채 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 매도유가증권: 주식 61,897,758 64,800,615 국채 203,383,629 118,867,075 특수채 - 10,037,010 기타 91,616,200 199,136 소계 356,897,587 193,903,836 당기손익인식지정금융부채: 대여담보금(USD) 55,259,800 - 대여담보금(EUR) 49,622,879 - 소계 104,882,679 - 매매목적파생상품부채(주석18 참조): 장내파생상품 6,601,541 4,212,761 장외파생상품 2,675,546 159,380 소계 9,277,087 4,372,141 합계 471,057,353 198,275,977 17. 차입부채 (1) 보고기간종료일 현재 차입부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 이자율(%) 금액 차입금 유통금융차입금 한국증권금융 2.69% 2,697,600 담보금융지원차입금 한국증권금융 2.09% 50,000,000 기업어음증권 IBK투자증권 2.02% 30,000,000 KTB투자증권 1.71% 30,000,000 유안타증권 2.03% 15,000,000 하이투자증권 2.25% 20,000,000 흥국증권 1.66~2.11% 110,000,000 전자단기사채 흥국증권 1.64~1.88% 80,000,000 하이투자증권 1.66~1.88% 30,000,000 우리종합금융 1.90% 20,000,000 메리츠종금증권 1.66~1.88% 25,000,000 기타 비디에스에프제이십차㈜ 4.80% 35,000,000 여의제삼차㈜ 4.30% 60,000,000 환매조건부채권매도 대고객 1.41~1.66% 685,708,581 대기관 1.50~1.80% 582,000,000 합계 1,775,406,181 (단위:천원) 구분 차입처 이자율(%) 금액 차입금 유통금융차입금 한국증권금융 2.24% 63,325,566 담보금융지원차입금 한국증권금융 2.31% 50,000,000 기업어음증권 신한은행 2.18% 10,000,000 한양증권 2.15% 4,000,000 코리아에셋증권 2.35% 50,000,000 한국투자증권 2.60% 50,000,000 하이투자증권 2.27~2.35% 50,000,000 BNK투자증권 2.40% 15,000,000 KTB투자증권 2.35% 20,000,000 전자단기사채 KTB투자증권 2.15% 30,000,000 SK증권 2.31% 15,000,000 우리종합금융 2.30% 20,000,000 하이투자증권 2.17~2.57% 90,000,000 기타 밴드오브브라더스제사차㈜ (주1) - 5,184,000 써니솔루션제칠차㈜ (주1) - 20,000,000 여의제일차㈜ 5.54% 22,000,000 환매조건부채권매도 대고객 1.42~1.89% 359,455,256 대기관 1.80~2.10% 433,800,000 합계 1,307,764,822 (주1) 환매조건부 유동화증권 양도거래가 금융자산의 제거요건을 충족하지 못함에 따라, 양도가액을 차입부채로 계상하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 환매조건부채권매도에 편입된 채권 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 대고객(주1) 대기관(주2) 대고객(주1) 대기관(주2) 국채 5,008,520 330,523,918 32,252,719 340,441,165 특수채 395,558,481 188,189,823 208,274,133 102,438,316 회사채 337,570,301 93,336,068 150,309,950 13,273,973 합계 738,137,302 612,049,809 390,836,802 456,153,454 편입비율 109% 105% 109% 105% (주1) 대고객 환매조건부채권매도의 경우 105% 이상 우량채권(A등급 이상)을 편입하고 있습니다. (주2) 대기관 환매조건부채권매도의 경우 양수인은 양도인의 동의 없이 재양도나 처분이 가능합니다. 18. 파생상품자산 및 부채 (1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 파생상품자산 파생상품부채 파생상품자산 파생상품부채 장내파생상품: 매수주가지수옵션 1,195,813 - 825,243 - 매수개별주식옵션 22,424 - 94,398 - 매도주가지수옵션 - 6,570,804 - 4,128,018 매도개별주식옵션 - 30,737 - 84,743 소계 1,218,237 6,601,541 919,641 4,212,761 장외파생상품: 상품스왑 - 1,805,409 - 159,380 통화스왑 596,339 870,137 매수주식옵션 45,878 - 35,820 - 소계 642,217 2,675,546 35,820 159,380 합계 1,860,454 9,277,087 955,461 4,372,141 (2) 보고기간종료일 현재 장내파생상품과 관련된 미결제계약은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 미결제약정금액 순평가손익 미결제약정금액 순평가손익 이자율선물 304,789,570 (107,680) 206,224,000 71,940 통화선물 201,899,769 (309,909) 6,058,644 40,181 매수주가지수옵션 1,011,040,800 (276,619) 708,786,890 (419,561) 매도주가지수옵션 4,652,374,270 (83,860) 2,300,118,905 819,456 매수개별주식옵션 4,781,829 (5,432) 4,301,986 62,291 매도개별주식옵션 1,443,463 298 1,823,195 (28,358) 주가지수선물 483,362,390 2,373,770 322,764,801 (1,236,178) 개별주식선물 80,049,987 462,867 12,099,618 (2,533) 상품선물 194,633 (5,967) 56,255 517 합계 6,739,936,711 2,047,468 3,562,234,294 (692,245) 당사는 상기 파생상품매매와 관련하여 한국거래소에 당기손익-공정가치측정금융자산을 담 보로 제공하 고 있으 며( 주석 4 참조 ), 이 자율 선물 및 통화선물 계약에는 각각 환 매조건부채 권매도에 편입된 당 기손익-공 정가치측정금융자산과 해외선물거래관련외화예치금의 금리, 환위험을 헤지하기 위해 체결한 부문이 포함되어 있고 위험회피회계요건을 충족하지 못하여 매매목적으로 분류하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 장외파생상품과 관련된 미결제계약의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 미결제약정금액 순평가손익 미결제약정금액 순평가손익 통화스왑 106,052,223 (273,798) - - 주식스왑 - - - - 상품스왑 16,744,570 (1,646,029) 16,292,661 (159,380) 매수주식옵션 2,000,000 45,878 7,000,000 (1,049,175) 합계 124,796,792 (1,873,948) 23,292,661 (1,208,555) (4) 당분기 및 전분기 중 파생상품과 관련된 평가손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 장내파생상품: 이자율선물 28,990 136,670 9,750 111,700 통화선물 106,546 416,454 742,242 596,300 매수주가지수옵션 124,952 401,570 60,690 367,493 매도주가지수옵션 1,406,904 1,490,764 679,198 1,209,658 매수개별주식옵션 1,493 6,925 - - 매도개별주식옵션 3,037 2,739 - - 주가지수선물 2,610,496 236,726 824,061 191,209 개별주식선물 861,040 398,173 194,607 546,326 상품선물 - 5,967 801 3,468 소계 5,143,458 3,095,988 2,511,349 3,026,154 장외파생상품: 주가지수스왑 - - 990,319 - 통화스왑 596,339 870,137 - - 주식스왑 - - - - 상품스왑 - 1,646,029 - 1,099,962 매수주식옵션 45,878 - - 759,383 소계 642,217 2,516,166 990,319 1,859,345 합계 5,785,675 5,612,154 3,501,667 4,885,498 19. 기타금융부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 미지급배당금 - - 미지급채무 7,755,520 2,498,322 미지급금 968,825,677 398,087,744 미지급비용 28,913,825 27,293,219 리스부채 2,520,387 - 합계 1,008,015,409 427,879,285 20. 리스부채(1) 리스계약당사는 평균 3년 동안 관련 자산을 리스하고 있습니다. 사용권자산 장부가액 2,491백만원에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 1년 이내 1,676,445 1년 초과 5년 이내 923,800 5년 초과 - 합계 2,600,245 21. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 선수수익 2,546,808 3,045,938 제세금예수금 2,204,104 1,909,288 기타 1,004,695 747,544 합계 5,755,607 5,702,770 22. 충당부채 (1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 마일리지충당부채 189,415 63,919 매입약정충당부채 746,166 335,806 매입확약충당부채 95,234 121,036 복구충당부채 647,393 - 합계 1,678,208 520,761 (2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 전입액 사용액 환입액 기타증감 당분기말 마일리지충당부채 63,919 447,852 (242,981) (79,376) - 189,415 매입약정충당부채 335,806 410,360 - - - 746,166 매입확약충당부채 121,035 - - (25,801) - 95,234 복구충당부채 - - - - 647,393 647,393 합계 520,761 858,212 (242,981) (105,177) 647,393 1,678,209 (단위:천원) 구분 기초 전입액 사용액 환입액 당분기말 마일리지충당부채 59,022 437,020 (323,848) (99,455) 72,739 매입약정충당부채(주1) 231,012 33,001 - (36,831) 227,182 매입확약충당부채 - 101,250 - - 101,250 합계 290,034 571,271 (323,848) (136,286) 401,171 (주1) 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기초금액 입니다. 23. 퇴직급여제도 당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에 기금형태 로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 당사는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도 에 대한 당사의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다. 포괄손익계산서에 인식된 총비용 2,712백만원 은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 2019년 보고기간에 해당하는 미지급비용은 300백만원 입니다. 24. 우발채무와 주요약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 거래은행 한도금액 당좌차월약정 국민은행 5,000,000 일중차월약정 한국증권금융 200,000,000 우리은행 45,000,000 하나은행 5,000,000 소계 250,000,000 기관운영자금대출 한국증권금융 100,000,000 융통어음할인약정 한국증권금융 80,000,000 증권유통금융 한국증권금융 300,000,000 담보금융지원대출 한국증권금융 100,000,000 채권딜러금융 한국증권금융 490,000,000 할인어음(청약증거금예수금) 한국증권금융 청약증거금범위내 (2) 매입보장약 정 보고기간종료일 현재 당사는 자산관리위탁 및 매입보장약정 따라 파라다이스영종제삼차주식회사 등이 발행하는 기업어음 및 전자단기사채 중 발행일 당일에 매수 또는 대금의 납입이 이루어지지 않은 금액에 대하여 매입을 보장하는 약정을 체결하고 있습니다. 또한 인수확약 등의 신용공여약정을 체결하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 매입보장약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원, 횟수) 체결기관 약정금액 신용공여기간 잔여 차환발행횟수 멀티플렉스시리즈제구차㈜ 30,000,000 2018.8.29~2021.05.28 7 파라다이스영종제삼차㈜ 60,000,000 2018.12.17~2023.09.17 16 네오드림제십이차㈜ 27,500,000 2019.02.28~2022.02.28 10 칼론베스트제일차㈜ 70,000,000 2019.05.27~2021.11.26 9 칼론베스트제이차㈜ 29,900,000 2019.05.27~2021.11.26 9 대현베스트제이차㈜ 40,000,000 2019.07.22~2022.01.22 10 킹스파크제사차㈜ 32,000,000 2019.07.29~2022.3.28 10 아시아나베스트제일차㈜ 53,000,000 2019.09.19~2021.06.18 7 합계 342,400,000 보고기간종료일 현재 인수확약 등의 신용공여약정 내용은 다음과 같습니다. 체결기관 신용공여형태 약정금액 잔액 신용공여기간 킹스파크제육차㈜ 한도대출 29,000,000 20,100,000 2019.11.26~2022.07.26 파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁33호 수익증권인수확약 3,000,000 3,000,000 2019.08.31~2024.12.31 (3) 소송사건 보고기간종료일 현재 당사와 관련하여 계류중인 소송사건은 중국 CERCG 관련 피소 5건외 3건(소송가액 112,871백만원)과 원고 1건(소송가액 275백)이 있으나, 현재 계류중으로 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하다고 판단하였습니다. (4) 보고기간종료일 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 주식 291,035,193 69,215,330 대차거래(주1) 214,748,383 35,760,555 주식대여서비스(주2) 76,286,810 33,454,775 국채(주1) 33,331,832 56,975,424 기타(주1) 59,248,800 867,664 합계 383,615,825 127,058,418 (주1) 당사는 한국예탁결제원과 한국증권금융을 중개기관으로 유가증권을 차입해 대차거래를 시행하고 있습니다. (주2) 당사는 유가증권 및 코스닥 주식을 보유하고 있는 고객(대여자)으로부터 한국예탁결제원의 주선을 통해 해당주식의 차입을 원하는 차입자에게 대여를 해주는 서비스를 시행하고 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 위탁자유가증권 4,475,600,838 4,051,379,808 수익자유가증권 3,226,305,056 4,137,582,204 합계 7,701,905,894 8,188,962,012 25. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 수권주식수 액면가액 발행주식수 자본금 보통주 200,000,000 5,000 55,481,190 277,405,950,000 (주) 당사는 2019년 4월 30일을 납입기일로 하여 15,000,000주(자본금 750억원)를 일반공모 방법을 통해 유상증자 하였습니다. (단위:주,원) 구분 수권주식수 액면가액 발행주식수 자본금 보통주 200,000,000 5,000 40,481,190 202,405,950,000 (2) 당분기 중 발행주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 구분 보통주 주식발행 초과금 합 계 발행주식수 자본금 기초 40,481,190 202,406,950 8,312,832 210,719,782 유상증자(주1) 15,000,000 75,000,000 1,449,925 76,449,925 분기말 55,481,190 277,406,950 9,762,757 287,169,707 (주1) 당사는 2019년 4월 10일자 이사회결의에 따라 보통주 1천5백만주를 주당 5,190원의 발행가액으로 유상증자 하였습니다. 당분기말 현재 증자대금은 전액 납입되었습니다. 26. 기타불입자본 (1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금(주1) 9,762,757 8,312,832 자기주식 (46,549,639) (46,549,639) 자기주식처분손익 1,505 1,505 기타 3,096 3,097 합계 (36,782,280) (38,232,205) (주1) 주식발행초과금의 변동내역은 주석 25에 기재되어 있습니다. (2) 당분기 중 자기주식의 변동은 없으며, 전분기 중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 구분 자기주식신탁(주1) 당사보유(주2) 합계 주식수 장부금액 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기초 311,213 3,403,868 4,597,380 41,345,194 4,908,593 44,749,062 매입 166,905 1,800,575 265,208 2,905,505 432,113 4,706,080 처분 (265,208) (2,905,505) - - (265,208) (2,905,505) 기말 212,910 2,298,940 4,862,588 44,250,699 5,075,498 46,549,639 (주1) 당사는 자사주식의 주가안정 및 주주가치 증대를 위해 KEB하나은행과 4,000백만원의 자사주신탁계약을 체결하였는 바, 동신탁계약은 전액 자기주식 취득 목적으로만 사용할 수 있습니다. (주2) 자사주신탁계약 종료에 따라 출고된 신탁계약 주식수와 금액으로, 당사가 보유하고 있는 자사주식 입니다. 27. 이익잉여금과 배당금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 8,033,035 6,315,859 대손준비금 2,912,740 2,195,449 미처분이익잉여금 250,616,997 231,550,470 합계 261,562,772 240,061,778 (주1) 당사는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전에만 사용 될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 240,061,778 223,789,823 회계정책 변경효과 (545,242) (1,025,391) 분기순이익 39,217,998 36,742,161 배당금 지급 (17,171,761) (17,254,652) 분기말금액 261,562,773 242,251,941 (3) 당분기 및 전분기 중 당사의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당배당금 배당금합계 보통주 40,481,190 5,075,498 35,405,692 485원 17,171,761 (단위:주,천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당배당금 배당금합계 보통주 40,481,190 4,904,588 35,576,602 485원 17,254,652 (4) 대손준비금 1) 보고기간종료일 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종류 당분기말 전기말 대손준비금 기 적립액 2,912,740 2,772,706 기업회계기준서 제1109호에 적용에 따른 조정 - (577,257) 대손준비금 전입 예정금액 530,739 717,291 대손준비금 잔액 3,443,479 2,912,740 2) 대손준비금 반영 후 조정이익 등 보고기간종료일 현재 대손준비금 환입(전입)액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위:원) 종류 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 6,565,482,092 39,217,997,704 6,855,237,930 36,742,160,701 대손준비금 전입 예정금액 291,283,815 530,739,073 - 1,036,965,126 대손준비금 환입 예정금액 - - 6,983,279 - 대손준비금 반영후 조정분기순이익(주1) 6,274,198,277 38,687,258,631 6,862,221,209 35,705,195,575 대손준비금 반영후 기본및희석주당조정순이익 124 882 194 1,007 (주1) 당분기 대손준비금환입예정금액은 당분기말 대손준비금 잔액에서 전기말 대손준비금 잔액을 차감하여 산출하였습니다. (주2) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 대손준 비금 전입 예정금액을 분기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된정보입니다. 28. 자본관리 당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에서 규정한 순자본비율을관리함으로써 재무건전성을 확보하고 있습니다. 순자본비율은 (영업용순자본 - 총위험액)/필요유지자기자본의 비율을 백분율(%)로 표시한 수치로서 최소 200% 이상 유지되도록 관리하고 있습니다.영업용순자본은 기준일 현재 당사의 순자산 가치로서 순재산액(자산총계-부채총계)에서 즉시 현금화하기 곤란한 자산을 차감하고 보완자본을 가산하여 산정합니다. 차감항목으로는 유형자산, 선급금 및 선급비용, 무형자산, 임차보증금, 잔존만기 3개월을 초과하는 대출채권, 대손준비금 등으로 구성되며, 가산항목으로는 자산건전성 분류 상 "정상" 및 "요주의"로 분류된 자산에 설정된대손충당금, 후순위차입금 및 상환의무가 확정되어 부채로 분류되는 상환우선주로 구성됩니다. 총위험액은 영업과정에서 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액, 신용위험액, 운영위험액으로 구분하여 합산한 금액입니다. 총위험액 산정은 금융투자업규정에서 정한 표준방법으로 산정하며 금융투자업규정 시행세칙에 의한 위험액 산정기준에 따라 계산합니다. 필요유지자기자본이란 인가업무 또는 등록업무 단위별로 유지하도록 요구되는 최저자기자본의 70%의 합계 금액입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 순자본비율은 각각 405.65%, 432.66% 로 경영개선조치 기준을 상회하고 있습니다. 29. 수수료수익 및 수수료비용 (1) 당분기 및 전분기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수수료수익: 수탁수수료 13,415,839 39,536,709 12,549,059 44,681,382 인수및주선수수료 5,326,498 19,774,913 1,792,672 9,359,521 집합투자증권취급수수료 279,890 954,140 348,540 1,016,479 자산관리수수료 1,752,863 2,945,602 568,391 1,089,651 매수및합병수수료 5,024,674 14,136,344 2,319,283 6,609,545 기타 661,355 2,143,337 520,597 1,539,583 소계 26,461,119 79,491,045 18,098,542 64,296,161 수수료비용: 매매수수료 6,127,274 17,831,727 5,536,413 17,386,412 투자상담사수수료 83,668 237,282 120,558 371,989 투자일임수수료 15,223 51,154 4,864 242,299 대여수수료 171,340 428,241 118,756 254,032 기타 1,410,444 3,551,225 1,095,447 4,493,438 소계 7,807,949 22,099,629 6,876,037 22,748,169 순수수료손익 18,653,172 57,391,416 11,222,505 41,547,992 (2) 당분기 및 전분기 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 용역을 이전함으로써 인식한 수수료수익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 한 시점에 인식하는 수익 수탁수수료 39,536,709 44,681,382 인수및주선수수료 18,748,356 8,906,288 집합투자증권취급수수료 954,140 1,016,479 자산관리수수료 2,945,602 1,089,651 매수및합병수수료 13,786,446 6,557,154 기타 2,143,337 1,539,583 소계 78,114,590 63,790,537 기간에 걸쳐 인식하는 수익 인수및주선수수료 1,026,557 453,233 매수및합병수수료 349,898 52,391 소계 1,376,455 505,624 합계 79,491,045 64,296,161 30. 금융상품평가및처분손익당분기 및 전분기 중 금융상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 평가및처분이익 당기손익-공정가치측정유가증권 당기손익-공정가치측정유가증권처분이익 43,165,585 126,401,231 47,793,310 150,458,288 당기손익-공정가치측정유가증권평가이익 (546,559) 18,300,784 4,366,977 25,537,770 매도유가증권평가이익 598,154 3,240,000 (5,648,114) 1,843,313 당기손익인식지정금융부채평가이익 725,735 725,735 - - 파생결합증권 파생결합증권처분이익 3,278,557 6,550,285 1,773,243 4,680,675 파생결합증권평가이익 594,759 1,596,959 (1,043,390) 1,113,671 파생결합증권상환이익 48,399,419 88,141,367 6,747,505 32,487,748 소계 96,215,650 244,956,361 53,989,531 216,121,465 평가및처분손실 당기손익-공정가치측정유가증권 당기손익-공정가치측정유가증권처분손실 50,855,967 106,564,571 40,224,106 124,804,503 당기손익-공정가치측정유가증권평가손실 (737,270) 12,544,296 (1,818,689) 9,808,153 매도유가증권평가손실 (1,609,385) 2,989,699 (1,132,556) 5,002,888 당기손익인식지정금융부채평가손실 114,430 569,824 - - 파생결합증권 파생결합증권처분손실 15,778,729 37,835,348 19,140,304 66,255,339 파생결합증권평가손실 352,337 468,350 (1,032,587) 172,717 파생결합증권상환손실 238,662 1,838,532 1,531,813 5,339,803 소계 64,993,470 162,810,620 56,912,391 211,383,403 금융상품평가및처분이익(순) 31,222,181 82,145,741 (2,922,860) 4,738,063 31. 파생상품평가및처분손익 당분기 및 전분기 중 파생상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 평가및처분이익: 장내파생상품평가및처분이익 154,045,811 419,886,951 119,119,143 418,127,472 장외파생상품평가및처분이익 245,584 850,077 217,604 1,333,750 소계 154,291,395 420,737,028 119,336,747 419,461,222 평가및처분손실: 장내파생상품평가및처분손실 177,462,660 452,969,359 102,723,744 367,615,017 장외파생상품평가및처분손실 1,372,860 2,516,166 926,202 2,045,845 소계 178,835,520 455,485,525 103,649,946 369,660,862 파생상품평가및처분이익(순) (24,544,126) (34,748,498) 15,686,801 49,800,360 32. 이자수익 및 이자비용 당분기 및 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익: 유효이자율법으로 인식하는 이자수익 현금및예치금 예금 308,443 1,061,179 382,863 1,071,764 양도성예금증서 4,428 12,163 - 3,523 증금예치금 410,417 791,109 396,026 1,041,182 기타 1,983 2,253 6,697 26,471 대출채권 등 신용공여금 6,219,252 19,252,086 7,493,857 22,596,645 환매조건부채권매수 663,121 1,638,556 472,855 1,140,303 사모사채 2,648,292 5,938,595 1,386,447 2,804,100 기타 미수금 117,918 279,958 76,177 349,367 기타 962,215 1,515,261 351,435 882,683 소계 11,336,069 30,491,160 10,566,357 29,916,038 기타 이자수익 당기손익-공정가치 측정금융자산 채권 8,272,377 21,519,194 6,348,825 17,738,333 기업어음증권 1,048 22,430 40,734 57,938 전자단기사채 426,058 827,564 101,411 594,936 소계 8,699,483 22,369,188 6,490,970 18,391,206 이자수익 합계 20,035,552 52,860,348 17,057,327 48,307,244 이자비용: 예수부채 1,812,135 5,514,852 1,367,384 3,579,021 차입부채 차입금 2,381,149 7,061,593 2,972,874 7,961,384 환매조건부채권매도 5,065,247 14,169,926 3,574,489 10,454,756 사채 - - - 684,487 기타 399,945 399,945 - - 기타 76,440 210,586 66,122 113,429 이자비용 합계 9,734,916 27,356,902 7,980,868 22,793,078 순이자손익 10,300,636 25,503,444 9,076,459 25,514,166 33. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종류 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 11,101,336 40,553,687 10,621,787 36,504,973 퇴직급여 669,534 2,711,895 596,260 1,854,692 복리후생비 3,346,259 10,026,279 3,118,623 9,018,677 전산운용비 1,824,725 5,132,574 1,700,124 5,150,877 임차료 570,611 1,639,810 1,223,740 3,406,896 지급수수료 1,804,080 4,836,676 1,768,813 4,858,960 접대비 984,158 2,700,556 863,411 2,102,235 광고선전비 981,092 2,160,237 992,914 3,394,321 감가상각비 1,222,032 3,720,492 305,533 882,558 조사연구비 41,183 130,301 29,996 126,950 연수비 22,771 65,832 14,188 61,412 무형자산상각비 449,539 1,267,902 417,267 1,235,989 세금과공과금 1,324,002 4,602,437 1,687,771 6,878,760 기타 966,680 2,274,791 670,437 2,008,523 합계 25,308,002 81,823,469 24,010,864 77,485,823 34. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액(법인세추납액 포함) 12,513,565 10,836,739 ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (289,219) 1,094,777 총법인세효과 12,224,346 11,931,516 ±자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용 12,224,346 11,931,516 한편, 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액의 상세내용은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 일시적차이로 인한 분기말 순이연법인세자산 6,833,045 2,810,534 법인세 조정 - (79,910) 일시적차이로 인한 분기초 순이연법인세자산 6,543,826 3,825,401 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 289,219 (1,094,777) (2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 51,442,344 48,673,677 유효세율에 따른 세부담액 12,102,547 11,432,530 조정사항: 비공제비용 578,548 448,276 법인세추납액(환급액) (12,817) 91,235 기타(세율차이 등) (443,932) (40,525) 조정사항소계 121,799 498,986 법인세비용 12,224,346 11,931,516 유효세율(법인세비용/세전이익) 23.76% 24.51% 35. 주당이익 (1) 당사의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 그 산출내용은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익 6,565,482,092 39,217,997,704 6,855,237,930 36,742,160,701 가중평균유통보통주식수 50,405,692 43,867,230 35,410,931 35,464,535 기본주당순이익 130 894 194 1,036 한편, 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초보통주식수 55,481,190 48,942,728 40,481,190 40,481,190 자기주식 (5,075,498) (5,075,498) (5,070,259) (5,016,655) 가중평균유통주식수 50,405,692 43,867,230 35,410,931 35,464,535 (2) 보고기간종료일 현재 희석화증권은 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 36. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중의 영업활동 현금흐름의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 75,031,839 61,304,827 당기손익-공정가치측정유가증권평가손실 12,544,296 9,808,153 파생결합증권평가손실 468,350 172,717 매도유가증권평가손실 2,989,699 5,002,888 파생상품평가손실 5,612,154 4,885,498 이자비용 27,356,903 22,793,078 손실충당금전입액 1,556,950 681,535 기타의 손실충당금전입액 446,318 477 외화환산손실 4,643,443 3,309,870 임차료 57,037 29,250 감가상각비 3,720,492 882,558 무형자산상각비 1,267,902 1,235,989 유형자산처분손실 - 26 지분법손실 1,285,736 - 충당부채전입액 858,213 571,271 법인세비용 12,224,346 11,931,516 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (92,587,141) (88,659,743) 당기손익-공정가치측정유가증권평가이익 18,300,784 25,537,770 지분법이익 698,034 1,533,669 파생결합증권평가이익 1,596,959 1,113,671 매도유가증권평가이익 3,240,000 1,843,313 파생상품평가이익 5,785,674 3,501,667 이자수익 52,860,346 48,307,244 외화환산이익 5,060,636 3,510,178 배당금수익 4,873,663 2,842,460 유형자산처분이익 16,367 54,576 무형자산손상차손환입 49,500 56,500 충당부채환입액 105,177 358,695 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (465,365,974) 184,758,792 예치금의 증감 (196,450,132) (47,479,509) 당기손익-공정가치측정유가증권의 증감 (457,217,530) 166,863,984 파생결합증권의 증감 (886,194) (9,668,094) 파생상품자산의 증감 (544,826) (489,202) 신용공여금의 증감 (56,646,607) (35,789,503) 환매조건부채권매수의 증감 90,400,000 (4,350,000) 대여금의 증감 (7,224,210) 6,926 대출금의 증감 (2,510,000) - 손실충당금의 증감 - (319,481) 이연대출부대손익의 증감 4,388,405 2,016,385 사모사채의 증감 (66,400,000) (44,088,000) 미수금의 증감 (491,489,955) (424,664,584) 미수수익의 증감 (2,371,209) (356,166) 선급금의 증감 (272,508) (1,309,308) 선급비용의 증감 (487,442) (169,722) 선급제세의 증감 (85,907) 6,511 미회수채권의 증감 247,750 (664,182) 투자자예수금의 증감 (2,022,568) (1,756,091) 수입담보금의 증감 (125,894,475) 22,363,770 매도유가증권의 증감 163,244,051 108,202,330 파생상품부채의 증감 2,305,218 646,326 충당부채의 증감 (227,005) (323,848) 당기손익인식지정금융부채의 증감 104,882,679 - 미지급금의 증감 572,171,214 443,133,716 미지급비용의 증감 1,916,112 3,029,317 미지급채무의 증감 5,257,198 8,358,702 제세금예수금의 증감 294,815 221,547 기타부채의 증감 257,152 1,336,967 조정 계 (482,921,276) 157,403,877 (2) 당분기 및 전분기 중 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 단기차입금 담보거래 47,816,000 11,704,000 사용권 자산의 증가 12,475,183 - 리스부채의 증가 5,008,922 - 합 계 65,300,105 11,704,000 (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 재무활동현금흐름에서발생한 변동 비현금변동 기타변동 기말 신규리스 단기차입금담보거래 차입금 514,509,567 (54,627,966) - 47,816,000 507,697,601 환매조건부채권매도 793,255,256 474,453,326 - - 1,267,708,582 리스부채 - (2,488,535) 5,008,922 - 2,520,387 보통주 자본금 202,405,950 75,000,000 - - 277,405,950 주식발행초과금 8,312,832 1,449,925 - - 9,762,757 미지급배당금 - (17,171,761) - - 17,171,761 - 합계 1,518,483,605 476,614,989 5,008,922 47,816,000 17,171,761 2,065,095,277 (단위:천원) 구분 기초 재무활동현금흐름에서발생한 변동 비현금 변동 기타변동 기말 차입금 476,206,522 11,117,703 (11,704,000) - 475,620,225 환매조건부채권매도 961,663,224 (140,540,494) - - 821,122,730 보통주 자본금 47,000,000 (47,000,000) - - - 주식발행초과금 (44,749,064) (1,800,575) - - (46,549,639) 미지급배당금 - (17,254,652) - 17,254,652 - 합계 1,440,120,682 (195,478,018) (11,704,000) 17,254,652 1,250,193,316 37. 특수관계자거래 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 지배회사 와 기타특수관계자, 종속회사, 관계기업은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 지앤에이사모투자전문회사 기타특수관계자 ㈜ LS네트웍스, ㈜ E1 ㈜ LS네트웍스, ㈜ E1 종속회사 비디에스에프제이십차㈜,여의제삼차㈜ 여의제일차㈜, 써니솔루션제칠차㈜ 관계기업 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호이베스트 시노 신기술조합 제일호 이베스트 신기술조합 제2호 이베스트 신기술조합 제3호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호이베스트 신기술조합 제7호크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호이베스트-라이노스 신기술조합 제10호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 이베스트하이테크신기술사업투자조합이베스트에이아이피신기술조합제1호이베스트에이아이피신기술조합제2호이베스트-푸른 신기술조합 제9호이베스트-푸른 신기술조합 제12호이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호케이클라비스이천PFV제7호 주식회사케이클라비스남양주PFV제14호 주식회사KTBN 14호 벤처투자조합 엔에이치바이오제1호신기술조합 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호이베스트신기술사업투자조합제9호저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호이베스트액시스프렌드 신기술투자조합 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호이베스트 시노 신기술조합 제일호 이베스트 신기술조합 제2호 이베스트-히스토리 2018-4 바이오 투자조합이베스트 신기술조합 제3호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호이베스트 신기술조합 제7호케이클라비스이천PFV제7호 주식회사KTBN 14호 벤처투자조합 엔에이치바이오제1호신기술조합 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와 중요한 거래내용 및 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. 1) 거 래내용 (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 수수료수익 기타특수관계자 ㈜ LS네트웍스 58,000 ㈜ E1 339,665 종속회사 비디에스에프제이십차(주) 150,000 여의제삼차(주) 190,000 관계기업 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 7,250 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호 32,166 이베스트 시노 신기술조합 제일호 15,000 이베스트 신기술조합 제2호 41,600 이베스트 신기술조합 제3호 41,100 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호 19,920 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호 16,000 이베스트 신기술조합 제7호 17,502 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 12,225 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 41,804 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 21,500 이베스트하이테크신기술사업투자조합 14,411 이베스트에이아이피신기술조합제1호 5,626 이베스트에이아이피신기술조합제2호 9,449 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 60,000 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 15,584 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 12,400 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 11,300 이베스트신기술사업투자조합제9호 13,568 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 40,650 이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 10,700 이베스트액시스프렌드 신기술투자조합 49,600 합 계 1,247,020 (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 수수료수익 기타특수관계자 ㈜ LS네트웍스 150,000 ㈜ E1 60,000 관계기업 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 7,250 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호 39,375 이베스트 시노 신기술조합 제일호 15,000 이베스트 신기술조합 제2호 41,600 이베스트 신기술조합 제3호 41,100 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호 19,920 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호 16,000 합 계 390,245 2) 채권ㆍ채무 (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 기타차입금 환매조건부채권매도 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 - 48,518 종속회사 비디에스에프제이십차㈜ 35,000,000 - 여의제삼차㈜ 60,000,000 - (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 기타차입금 환매조건부채권매도 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 - 19,512 종속회사 여의제일차㈜ 22,000,000 - 써니솔루션제칠차㈜ 20,000,000 - 3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 계정과목 기초 증가 감소 기말 지앤에이사모투자전문회사 환매조건부채권매도 19,512 29,006 - 48,518 ㈜ E1 환매조건부채권매도 - 15,000,000 15,000,000 - 여의제일차㈜ 기타차입금 22,000,000 - 22,000,000 - 여의제이차㈜ 기타차입금 - 23,000,000 23,000,000 - 비디에스에프제이십차㈜ 기타차입금 - 35,000,000 - 35,000,000 여의제삼차㈜ 기타차입금 - 60,000,000 - 60,000,000 (단위:천원) 회사명 계정과목 기초 증가 감소 기말 지앤에이사모투자전문회사 환매조건부채권매도 41,188 - 21,740 19,448 ㈜ LS네트웍스 회사채 8,847,288 92,090 - 8,939,378 (3) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 급여 퇴직급여 합계 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 등기임원 449,296 529,102 44,444 93,750 493,740 622,852 비등기임원 2,601,607 2,048,167 894,577 171,806 3,496,184 2,219,973 합계 3,050,903 2,577,269 939,021 265,556 3,989,924 2,842,825 38. 금융상품 위험공시 당사의 영업활동은 다양한 금융위험에 노출되어 있으므로 당사는 복합적인 위험들의정도를 분석 및 평가하고, 수용할 수 있는 위험의 수준을 결정하여 위험을 관리하는 것을 필요로 합니다.당사는 금융상품의 과도한 위험을 제거하고, 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 통해 지속 가능한 성장을 추구하고 있습니다. 이를 위해 당사는 위험의 인식, 위험의 측정 및 평가, 위험의 통제 및 감시와 보고 절차를 운영하고 있으며, 위험의 분산과 경감을 위한 다양한 노력을 기울이고 있습니다. 아울러 사업부문별 및 상품별 한도를 설정하고 관리함으로써 자원배분의 최적화를 도모하고있습니다. 이사회는 위험관리조직의 최상위 의사결정기구로서 위험관리에 대한 최종적인 책임과 권한을 가지며, 리스크관리위원회는 이사회에서 결정한 전략방향에 부합하는 위험에 대한 종합정책수립과 위험의 총괄적인 감독기능을 수행하고 있습니다. 또한, 리스크관리실무위원회는 리스크 관련 세부사항들을 심의ㆍ의결하여 경영 전반에서 발생할 수 있는 각종 리스크를 적정수준으로 관리하는 역할을 담당하고 있고, 위험관리부서는 의결된 정책을 기준으로 위험관리업무를 총괄적으로 수행하고 있습니다. (1) 시장위험 시장위험은 주가, 금리, 환율 등의 가격변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험 관리의 목적은 주가, 이자율 및 환율등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리대상 자산, 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담 가능한 범위내로 관리함으로써 수익성과 안정성을 모두 확보하는 것입니다. 보고기간 종료일 현재 중요하게 노출되어 있는 시장위험은 주식위험, 금리위험이며, 시장위험 관리 대상은 유가증권, 파생금융상품과 기타 시장위험이 내재된 자 산, 부채 등입니다. 시장위험을 측정하고 관리하기 위해 사용되는 주요 측정방법은 민감도분석이며, 이는 위험 매개변수로서 Beta, Duration, Greeks 등을 이용하여 발생가능한 관련 위험변수의 변동이 손익과 자본에 미치는 영향을 측정하는 방법입니다. 당사는 사업부문별 및 상품별 포지션에 대한 한도를 부여함으로써 위험의 과도한 집중을 제한하고 있으며, 장외파생상품 및 신규 투자상품에 대한 투자는 사전 심의를 거치도록 제도화하고 있습니다. 또한, 옵션전략 거래의 경우 위험액 및 시나리오 예상손실 등 적합한 지표를 활용하여 위험 노출 수준을 실시간으로 통제하고 있습니다.보고기간종료일 현재 시장위험에 대한 유형별 민감도분석은 다음과 같습니다. 1) 주가의 변동 (단위:천원) 구 분 당기손익에 미치는 영향 기타포괄손익에 미치는 영향 당분기말 10% 상승 (27,569,521) - 10% 하락 (25,621,642) - 전기말 10% 상승 (9,662,771) - 10% 하락 (4,533,670) - 2) 이자율의 변동 (단위:천원) 구 분 당기손익에 미치는 영향 기타포괄손익에 미치는 영향 당분기말 50bp 상승 (4,949,890) - 50bp 하락 4,949,890 - 전기말 50bp 상승 (3,163,100) - 50bp 하락 3,163,100 - 3) 환율의 변동 (단위:천원) 구 분 당기손익에 미치는 영향 기타포괄손익에 미치는 영향 당분기말 10% 상승 410,950 - 10% 하락 (410,950) - 전기말 10% 상승 (427,390) - 10% 하락 427,390 - (2) 신용위험 신용위험은 거래상대방의 채무불이행, 계약불이행 및 신용도의 저하로 인한 자산가치의 잠재적 손실가능성을 의미하며, 신용위험 관리의 목적은 신용위험을 계량화하여 정기적으로 관리함으로써 건전성을 훼손하는 과도한 위험을 회피하고, 위험이 반영된 수익률을 최적화하는 것입니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 거래상대방과 담보의 적정성을 모니터링하고, 신용위험 발생 우려가 있는 상품 투자 시사전 심의와 승인을 거치도록 제도화하고 있습니다. 1) 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 예치금 340,072,012 138,805,612 채무증권 2,146,954,947 1,527,068,738 대여금및수취채권 1,509,303,952 998,572,930 파생상품자산 장내파생상품 1,218,236 919,641 장외파생상품 642,217 35,820 대출 및 신용 관련 약정 365,500,000 269,390,000 합계 4,363,691,364 2,934,792,741 2) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 신용건전성은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 기타 총금액 손실충당금 및 충당부채 장부금액 Stage 1 Stage 2 Stage 3 예치금 340,072,012 - - - 340,072,012 - 340,072,012 채무증권 - - - 2,146,954,947 2,146,954,947 - 2,146,954,947 대여금및수취채권 신용공여금 324,432,734 3,074,236 - - 327,506,970 95,772 327,411,197 환매조건부채권매수 99,600,000 - - - 99,600,000 - 99,600,000 대여금 7,354,823 - - - 7,354,823 - 7,354,823 대출금 2,510,000 - - - 2,510,000 71,226 2,438,774 매입대출채권(프로젝트파이낸싱) - - 15,704,785 - 15,704,785 14,448,142 1,256,643 사모사채(프로젝트파이낸싱) 80,700,000 8,000,000 - - 88,700,000 2,664,477 86,035,523 사모사채 24,200,000 - - - 24,200,000 128,896 24,071,104 미수금 949,629,845 - 484,647 - 950,114,492 484,647 949,629,845 미수수익 8,940,168 - 3,825,093 - 12,765,261 3,825,873 8,939,388