LS증권 사업보고서 (2023.12)
2. 영업의 현황

가. 영업의 개황

2023년말 현재 당사의 자산총계는 별도 재무제표 기준으로 7조 7,815억원으로 전년 대비 26.25% 증가하였으며, 자기자본은 9,355억원으로 전년 대비 1.72% 증가하였습니다. 2023년도의 영업이익은 별도 재무제표 기준으로 전년 대비 20.35% 감소한 311억원, 당기순이익은 전년 대비 3.37% 감소한 286억원을 기록하였습니다. 수익성 지표인 ROE는 3.06%로 전년 대비 0.16%pt 감소하였습니다. 나. 종류별 영업실적

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원,%)

영 업 종 류	제25기	비중	제24기	비중	제23기	비중

수수료 수익	132,120	10.0	195,879	14.5	255,545	16.6

금융상품평가 및 처분이익	385,771	29.2	363,679	26.9	539,010	35.0

파생상품평가 및 처분이익	561,709	42.6	583,032	43.2	554,193	36.0

이자수익	205,114	15.5	151,723	11.3	128,903	8.4

대출채권관련이익	7,010	0.5	635	0.0	-	0.0

외환거래이익	14,272	1.1	37,449	2.8	31,332	2.0

기타의 영업수익	13,992	1.1	16,654	1.2	31,779	2.1

영업수익 합계	1,319,987	100.0	1,348,051	100.0	1,540,762	100.0

※ 별도 재무제표 기준다. 시장점유율(단위 : %)

구 분	제25기(2023.01~2023.12)	제24기(2022.01~2022.12)	제23기(2021.01~2021.12)

주식약정점유율(전체)	3.02%	3.27%	2.85%

주식약정점유율(개인)	1.87%	2.27%	2.04%

선물약정점유율	3.92%	6.38%	4.02%

옵션약정점유율	7.89%	6.19%	6.63%

※ 자기매매분을 제외한 위탁매매분의 점유율입니다. ※ 주식약정점유율은 ELW, ETF, ETN 시장이 포함된 점유율입니다.

라. 조직도마. 자금조달 및 운용실적1) 자금조달 실적

(단위 : 백만원, %)

구 분	제25기	제24기	제23기

평균잔액	구성비	평균잔액	구성비	평균잔액	구성비

자본	자본금	363,969	4.78	363,969	5.21	361,565	4.73

자본잉여금	97,197	1.28	99,267	1.42	97,744	1.28

자본조정	(46,550)	(0.61)	(46,550)	(0.67)	(46,550)	(0.61)

기타포괄손익누계액	-	-	-	-	-	-

이익잉여금	518,676	6.81	512,300	7.34	456,833	5.97

예수부채	고객예수금	901,662	11.84	959,070	13.74	973,806	12.73

신용대주담보금	-	-	-	-	-	-

수입담보금	456,779	6.00	413,536	5.92	469,185	6.13

기타	-	-	-	-	-	-

차입부채	콜머니	16,667	0.22	-	-	-	-

차입금	1,198,360	15.74	1,111,210	15.92	1,012,281	13.24

매도유가증권	405,031	5.32	652,407	9.34	956,983	12.51

RP매도	2,021,249	26.55	1,099,102	15.74	997,466	13.04

매도신종증권	-	-	-	-	-	-

파생상품	-	-	-	-	-	-

사채	16,214	0.21	-	-	-	-

기타	35,546	0.47%	5,668	-	-	-

기타부채	지급보증충당금	-	-	-	-	-	-

퇴직급여충당금	-	-	-	-	-	-

기타	1,627,938	21.38	1,811,949	25.95	2,368,787	30.97

합 계	7,612,738	100.00	6,981,928	100.00	7,648,100	100.00

※ 별도 재무제표 기준2) 자금운용실적

(단위 : 백만원, %)

구 분	제25기	제24기	제23기

평균잔액	구성비	평균잔액	구성비	평균잔액	구성비

현·예금	현금 및 현금성 자산	74,063	0.97	58,732	0.84	74,915	0.98

예치금	1,203,563	15.81	1,242.877	17.80	1,430,925	18.71

유가증권	단기매매증권	-	-	-	-	-	-

매도가능증권	-	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	3,465,103	45.52	2,598.552	37.22	2,526,735	33.04

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-	-	-

지분법적용투자주식	28,999	0.38	33,580	0.48	34,052	0.45

신종증권	1,459	0.02	5,035	0.07	3,044	0.04

파생상품	13,809	0.18	9,722	0.14	6,709	0.09

대출채권	콜론	-	-	-	-	-	-

신용공여금	531,255	6.98	635,068	9.10	766,404	10.02

RP매수	346,983	4.56	255,14	3.65	190,533	2.49

매입대출채권	-	-	5,739	0.08	14,212	0.19

대여금	1,123	0.01	2,068	0.03	3,475	0.05

기타	278,933	3.66	323,825	4.64	188,544	2.47

유형자산	41,496	0.55	47,143	0.68	41,041	0.54

기 타	1,625,952	21.36	1,764,445	25.27	2,367,511	30.96

합 계	7,612,738	100.00	6,981,928	100.00	7,648,100	100.00

※ 별도 재무제표 기준 바. 영업의 종류별 현황1) 자기매매업무(가) 증권거래현황(요약)

※상세 현황은 '상세표-4. 증권거래현황(상세)' 참조

(단위 : 백만원)

구분	매수	매도	합계	잔액	평가손익

지분증권	주식	10,574,162	10,521,465	21,095,627	125,050	92

신주인수권증서	2,758	3,260	6,018	756	(598)

기타	27,592	20,445	48,037	90,953	4,914

계	10,604,511	10,545,170	21,149,681	216,760	4,407

채무증권	국채.지방채	10,067,972	9,717,254	40,934,908	30,586	1,542

특수채	7,601,406	7,504,388	15,105,794	56,950	224

금융채	16,331,324	15,119,461	15,023,369	2,726,296	13,640

회사채	383,125	464,849	847,974	89,709	999

기업어음증권	1,075,542	956,570	2,032,112	60,003	3

기타	6,533,821	6,427,805	12,961,626	202,989	(311)

계	41,993,190	40,190,327	82,183,518	3,166,533	16,096

집합투자증권	ETF	12,347,778	12,613,692	24,961,469	373,014	5,997

기타	15,382	11,589	26,971	49,867	(2,144)

계	12,363,160	12,625,281	24,988,440	422,881	3,853

투자계약증권	-	-	-	-	-

외화증권	지분증권	209,694	208,311	418,004	3,261	(1,869)

채무증권	3,168	3,172	6,340	-	-

집합투자증권	-	-	-	-	-

투자계약증권	-	-	-	-	-

파생결합증권	-	-	-	-	-

기타	-	-	-	-	-

계	212,862	211,483	424,344	3,261	(1,869)

파생결합증권	ELS	-	-	-	-	-

ELW	80,614	44,519	125,133	-	-

기타	-	-	-	-	-

계	80,614	44,519	125,133	-	-

기타증권	-	-	-	546,849	20,128

합계	65,254,337	63,616,780	128,871,117	4,356,284	42,615

※ 별도 재무제표 기준(나) 당기손익-공정가치측정금융자산

(단위 : 백만원)

구 분	제25기	제24기	제23기

보유잔액	거래실적	보유잔액	거래실적	보유잔액	거래실적

장내	장외	장내	장외	장내	장외

투자자예탁금별도예치금-신탁(주1)	514,249	-	-	-	-	-	-	-	-

파생결합증권	-	125,133	-	1,997	340,760	-	684	418,332	-

주식(주2)	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	514,249	125,133	-	1,997	340,760	-	684	418,332	-

주1) 기업회계기준서 1109호 적용에 따라 투자자예탁금별도예치금-신탁 계정을 당기손익-공정가치측정유가증권 으로 분류하였습니다.주2) 비상장 전환우선주(CPS)로서 상장된 보통주와 차익거래를 시행하고 있으며, 정확한 손익을 표시하기 위해서 당기손익인식항목으로 지정하였습니다.※ 별도 재무제표 기준 (다) 장내파생상품 거래현황 (요약)

※상세 현황은 '상세표-5. 장내파생상품거래현황(상세)' 참조

(단위 : 백만원)

구분	거래금액	잔액	평가손익

투기	헤지	기타	합계	자산	부채

선물	국내	22,577,194	303,017,564	-	325,594,759	-	-	(855)

해외	-	6,519,691	-	6,519,691	-	-	(189)

계	22,577,194	309,537,255	-	332,114,449	-	-	(1,044)

옵션	국내	1,581	1,849,054	-	1,850,634	11	13	5

해외	-	1	-	1	-	-	-

계	-	1,849,054	-	1,849,054	11	13	5

기타	국내	-	-	-	-	-	-	-

해외	-	-	-	-	-	-	-

계	-	-	-	-	-	-	-

합계	22,577,194	311,386,310	-	333,963,504	11	13	(1,039)

※ 별도 재무제표 기준(라) 장외파생상품 거래현황

(단위 : 백만원)

구분	거래금액	잔액	평가손익

투기	헤지	기타	계	자산	부채

선도	신용	-	-	-	-	-	-	-

주식	-	-	-	-	-	-	-

일반상품	-	-	-	-	-	-	-

금리	-	-	-	-	-	-	-

통화	-	1,428,951	-	1,428,951	-	563	560

기타	-	-	-	-	-	-	-

계	-	1,428,951	-	1,428,951	-	563	560

옵션	신용	-	-	-	-	-	-	-

주식	-	-	-	-	43	-	(348)

일반상품	-	-	-	-	-	-	-

금리	-	-	-	-	-	-	-

통화	-	-	-	-	-	-	-

기타	-	-	-	-	-	-	-

계	-	-	-	-	43	-	(348)

스왑	신용	-	-	-	-	-	-	-

주식	65,991	-	-	65,991	468	397	(277)

일반상품	-	-	-	-	-	-	-

금리	-	-	-	-	-	-	-

통화	-	-	-	-	-	-	-

기타	-	-	-	-	-	-	-

계	65,991	-	-	65,991	468	397	(277)

기타	-	-	-	-	-	-	-

합계	65,991	1,428,951	-	1,494,942	511	961	(65)

※ 별도 재무제표 기준(마) 유가증권운용내역(1) 주식

(단위 : 백만원)

구 분	제25기	제24기	제23기

매매차익(차손)	2,964	3,489	127,874

평가차익(차손)	(36)	1,085	17,285

배당금수익	2,706	9,653	10,583

합 계	5,633	14,226	155,743

※ 별도 재무제표 기준(2) 신주인수권증서

(단위 : 백만원)

구 분	제25기	제24기	제23기

매매차익(차손)	1,565	1,649	17,741

평가차익(차손)	(598)	(118)	(580)

합 계	967	1,531	17,162

※ 별도 재무제표 기준(3) 채권(단위 : 백만원)

구 분	제25기	제24기	제23기

매매 및 상환차익(차손)	8,807	2,248	15,737

평가차익(차손)	16,404	(8,011)	2,219

채권이자(주1)	3,404	11,498	18,083

합 계	28,614	5,735	36,039

주1) 채권이자는 환매조건부채권매도 관련 이자비용이 반영됨※ 별도 재무제표 기준

(4) 기업어음증권(단위 : 백만원)

구 분	제25기	제24기	제23기

매매 및 상환차익(차손)	333	313	933

평가차익(차손)	3	(1)	7

기업어음증권이자	51	213	272

합계	387	525	1,211

※ 별도 재무제표 기준(5) 집합투자증권

(단위 : 백만원)

구 분	제25기	제24기	제23기

매매차익(차손)	18,270	(1,141)	(21,895)

평가차익(차손)	3,804	3,579	1,811

분배금수익	5,651	941	9,531

합계	27,725	3,379	(10,553)

※ 별도 재무제표 기준(6) 파생결합증권

(단위 : 백만원)

구 분	제25기	제24기	제23기

매매 및 상환차익(차손)	6,720	(3,062)	(12,934)

평가차익(차손)	-	819	(223)

합계	6,720	(2,243)	(13,157)

※ 별도 재무제표 기준(7) 주식(출자금)

(단위 : 백만원)

구 분	제25기	제24기	제23기

매매차익(차손)	(1,458)	(2,037)	(1,692)

평가차익(차손)	1,295	(3,801)	5,236

배당금수익	4,695	4,601	10,481

합 계	4,533	(1,237)	14,025

※ 별도 재무제표 기준(8) 단기사채(단위 : 백만원)

구 분	제25기	제24기	제23기

매매 및 상환차익(차손)	(2,574)	(2,106)	1,043

평가차익(차손)	(311)	(154)	(32)

단기사채이자	23,456	4,394	1,197

합계	20,572	2,134	2,207

※ 별도 재무제표 기준(9) 외화증권(단위 : 백만원)

구 분	제25기	제24기	제23기

매매차익(차손)	564	(561)	(667)

평가차익(차손)	(1,869)	(0)	108

합계	(1,306)	(561)	(559)

※ 별도 재무제표 기준(10) 투자자예탁금별도예치금-신탁

(단위 : 백만원)

구 분	제25기	제24기	제23기

매매차익(차손)	-	-	-

평가차익(차손)	21,189	13,217	5,800

합계	21,189	13,217	5,800

※ 별도 재무제표 기준(11) 기타(단위 : 백만원)

구 분	제25기	제24기	제23기

매매차익(차손)	(130)	76	17

평가차익(차손)	(1,061)	(194)	854

합계	(1,191)	(118)	871

※ 별도 재무제표 기준

(12) 파생상품 운용수지① 국내선물거래

(단위 : 백만원)

구 분	제25기	제24기	제23기

매매차익(차손)	25,318	12,859	(28,245)

평가차익(차손)	(855)	1,968	(12,791)

합 계	24,462	14,828	(41,036)

※ 별도 재무제표 기준② 해외선물거래(단위 : 백만원)

구 분	제25기	제24기	제23기

매매차익(차손)	(4,956)	(4,908)	(1,204)

평가차익(차손)	(189)	1,842	(344)

합 계	(5,144)	(3,066)	(1,548)

※ 별도 재무제표 기준③ 국내옵션거래(단위 : 백만원)

구 분	제25기	제24기	제23기

매매차익(차손)	(5,563)	17,549	17,053

평가차익(차손)	5	(1,928)	124

합 계	(5,558)	15,621	17,177

※ 별도 재무제표 기준④ 해외옵션거래(단위 : 백만원)

구 분	제25기	제24기	제23기

매매차익(차손)	-	-	-

평가차익(차손)	-	-	-

합 계	-	-	-

※ 별도 재무제표 기준 ⑤ 장외파생상품거래

(단위 : 백만원)

구 분	제25기	제24기	제23기

매매차익(차손)	14,981	11,859	2,084

평가차익(차손)	(1,331)	(3,317)	452

합 계	13,650	8,542	2,536

※ 별도 재무제표 기준

2) 투자중개 업무(가) 금융투자상품의 투자중개 및 수수료 현황(요약)

※상세 현황은 '상세표-6. 금융투자상품의 투자중개 및 수수료현황(상세)' 참조

(단위 : 백만원)

구분	매수	매도	합계	수수료

지분증권	주식	88,464,950	88,823,362	177,288,312	29,967

신주인수권증서	11,867	10,384	22,252	3

기타	-	-	-	-

계	88,476,817	88,833,747	177,310,564	29,970

채무증권	채권	14,692,201	3,703,903	18,396,104	388

기업어음	315,435	19,955	335,391	-

기타	1,148,379	29,753	1,178,133	-

계	16,156,016	3,753,611	19,909,627	388

집합투자증권	63,128,090	61,422,377	124,550,467	8,410

투자계약증권	-	-	-	-

파생결합증권	ELS	-	-	-	-

ELW	3,231,221	3,121,099	6,352,320	481

기타	2,909,104	2,906,199	5,815,303	535

계	6,140,325	6,027,298	12,167,623	1,017

외화증권	685,996	678,744	1,364,741	2,219

기타증권	-	-	-	-

증권계	685,996	678,744	1,364,741	2,219

선물	1,332,811,968	1,442,190,223	2,775,002,191	27,930

옵션	32,702,071	33,327,407	66,029,479	9,881

선도	-	-	-	-

기타파생상품	-	-	-	-

파생상품계	1,365,514,039	1,475,517,630	2,841,031,670	37,811

합계	1,540,101,284	1,636,233,407	3,176,334,691	79,815

※ 별도 재무제표 기준(나) 위탁매매업무수지

(단위 : 백만원)

구 분	제25기	제24기	제23기

수탁수수료	79,815	87,378	107,734

매매수수료	37,454	38,525	42,317

수 지 차 익	42,361	48,853	65,417

※ 별도 재무제표 기준

3) 유가증권 인수업무(가) 유가증권 인수실적

(단위 : 백만원)

구 분	제25기	제24기	제23기

주간사실적	인수실적	인수수수료	주간사실적	인수실적	인수수수료	주간사실적	인수실적	인수수수료

기업공개	-	6,581	132	-	-	-	-	-	-

주 식	-	-	-	-	-	-	91,384	1	1,978

국공채	-	-	-	-	-	-	-	-	-

특수채	2,450,000	10,984,030	1,712	3,922,000	15,510,763	3,226	660,000	7,519,507	1,116

회사채	-	1,243,500	1,479	461,000	3,131,730	5,526	2,375,830	7,872,806	16,243

외화증권	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기 타	1,725,800	2,219,800	4,856	1,910,200	2,897,961	6,268	1,343,015	2,975,389	14,884

합 계	4,175,800	14,453,911	8,179	6,293,200	21,540,454	15,019	4,470,229	18,367,703	34,221

주1) 기타는 기업어음증권, 전자단기사채, 금융채 등을 포함※ 별도 재무제표 기준

(나) 인수업무수지(단위 : 백만원)

구 분	제25기	제24기	제23기

인수수수료	8,179	15,019	34,221

수수료비용	-	-	-

수지차익	8,179	15,019	34,221

※ 별도 재무제표 기준

4) 신용공여업무(가) 신용공여현황 및 잔고

(단위 : 백만원)

구 분	잔고(평잔기준)	한도	이자율

제25기	제24기	제23기

신용거래융자	300,318	371,964	514,657	20억원	3일 이내 : 연 5.95%7일 이내 : 연 7.95%15일 이내 : 연 8.45%30일 이내 : 연 9.75%60일 이내 : 연 9.85%60일 초과 : 연 9.95%

신용거래대주(주1)	597	565	131	1억원	코스피200 : 연 4.5%그 외 종목 : 연 6.0%

증권담보융자	216,390	249,431	219,820	20억원(A군 종목 : 전일종가의 70%)(B군 종목 : 전일종가의 65%)(C군 종목 : 전일종가의 60%)(D군 종목 : 전일종가의 60%)(E군 종목 : 전일종가의 55%)	연 8.3% ~ 9.8%(종목군에 따라)

매도대금담보대출	-	300억원(주식 매도대금의 98% 이내)	연 8.3%

주1) 2021.10월 서비스 재개5) 환매조건부채권 매매업무

(단위 : 백만원)

구분	제25기	제24기	제23기

잔고	조건부 매도	870,270	501,492	843,481

거래금액	조건부 매도	196,547,170	177,812,228	155,783,921

주1) 위 금액은 대고객 RP금액을 기준으로 작성되었음 (기관RP제외)※ 별도 재무제표 기준

6) 기타 부수업무(단위 : 백만원)

구분	제25기	제24기	제23기

자문수수료	25,313	75,231	90,263

사채모집수탁수수료	-	-	50

CD매매손익	41	142	84

계	25,354	75,374	90,397

※ 별도 재무제표 기준