LS증권 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 20 기 3분기 2018년 7월 1일부터 9월 30일까지제 20 기 누적 3분기 2018년 1월 1일부터 9월 30일까지
제 19 기 3분기 2017년 7월 1일부터 9월 30일까지제 19 기 누적 3분기 2017년 1월 1일부터 9월 30일까지
이베스트투자증권주식회사

1. 당사의 개요

이베스트투자증권주식회사(이하 '당사')는 유가증권의 매매 및 위탁매매와 유가증권매매의 중개 및 대리, 유가증권매매에 관한 위탁의 중개 및 대리 등을 사업목적으로 1999년 12월 15일에 설립되었습니다. 이후 당사는 2004년 11월 26일에 유가증권의 인수, 매출, 유가증권의 모집 또는 매출의 주선에 대한 영업을 금융위원회로부터 승인 받았으며, 2009년 12월 18일 선물업인가를 추가 승인 받았습니다. 당사는 2007년 2월 21일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며, 주식선택권행사와 유상증자 및 주식배당을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 202,405,950천원입니다. 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, %)

주 주 명	주 식 수	지 분 율

지앤에이사모투자전문회사	34,239,190	84.6

기타	6,242,000	15.4

합 계	40,481,190	100.0

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.

당사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.

새로운 규정의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

및 측정>기업회계기준서 제1109호에 따라 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(주1)	당기손익-공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(주1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택이 가능합니다.
(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택이 가능합니다.

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 또한, 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.

계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 당사가 보유하고 있는 금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 연결실체의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고 판단하였습니다.

기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 상각후원가로 측정됩니다.

기업회계기준서 제1039호에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 당기손익-공정가치항목으로 측정됩니다.2018년 1월 1일 현재 회사가 보유하고 있는 금융자산(파생상품 제외)의 분류 및 측정에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위:백만원)

계정과목	K-IFRS 제1039호에
따른 분류	K-IFRS 제1109호에
따른 분류	K-IFRS 제1039호에 따른 금액	K-IFRS 제1109호에 따른 금액

지분상품	매도가능금융자산 - 주식	당기손익 공정가치 - 주식	8,843	8,843

지분상품	매도가능금융자산 - 출자금	당기손익 공정가치 - 주식	6,495	57

당기손익 공정가치 - 출자금	5,238

기타포괄손익 - 공정가치 지정	1,200

파생상품을 제외한 금융자산 합계	15,338	15,338

및 측정>기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

계약자산>기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 기업회계기준서 제1039호의 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1)	12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호 적용 시 유의적인 금융요소가 있는 상각후원가금융자산에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 적용하고 있습니다. 2018년 1월 1일 현재 손실충당금은 아래 표와 같습니다.

(단위:백만원)

계정과목	K-IFRS 제1039호에 따른 손실충당금(A)	K-IFRS 제1109호에 따른 손실충당금(B)	증감(B-A)

대출채권	13,820	14,860	1,040

수취채권	3,993	3,994	1

매입보장약정	-	231	231

합계	17,813	19,085	1,272

새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 하지만, 당사는 보고기간말 현재 위험회피회계를 적용하고 있지 아니하므로 이러한 변경사항으로 인한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 수익인식모형-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-을 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형을 적용하여 수익을 인식하는 방식으로 방식으로 변경했습니다. 하지만 2018년 1월 1일 현재 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 '국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 2018년 1월 1일 변경 전 조정사항 변경 후 현금및예치금 143,113 - 143,113 당기손익인식금융자산 1,891,560 (1,891,560) - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,905,699 1,905,699 매도가능금융자산 15,338 (15,338) - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,200 1,200 관계기업투자 1,142 - 1,142 대출채권 446,505 (1,040) 445,465 수취채권 602,768 (1) 602,767 유형자산 2,870 - 2,870 무형자산 11,189 - 11,189 이연법인세자산 3,528 297 3,825 기타자산 5,414 - 5,414 자산 총계 3,123,428 (744) 3,122,684 예수부채 559,102 - 559,102 당기손익인식금융부채 101,390 (101,390) - 당기손익-공정가치측정금융부채 - 101,390 101,390 차입부채 1,437,870 - 1,437,870 발행사채 46,972 - 46,972 기타금융부채 572,584 - 572,584 충당부채 59 231 290 당기법인세부채 7,525 - 7,525 기타부채 8,212 - 8,212 부채 총계 2,733,714 231 2,733,945 자본금 202,406 - 202,406 기타불입자본 (36,432) - (36,432) 기타자본구성요소 (50) 50 - 이익잉여금 223,790 (1,025) 222,764 자본 총계 389,714 (975) 388,739 부채 및 자본총계 3,123,428 (744) 3,122,684 한편 상기 회계정책의 변경이 최초적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 이익잉여금 기타자본 구성요소 합계 2017년 12월 31일(보고금액) 223,790 (50) 223,740 기업회계기준서 제1109호 최초적용 분류 및 측정으로 인한 효과 (50) 50 - 손상으로 인한 효과 (1,272) - (1,272) 도입영향에 따른 법인세 효과 297 - 297 2018년 1월 1일(최초적용일) 222,764 - 222,764 (2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호'리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 당사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다. 동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다. 리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다. (3) 중요한 회계추정 및 가정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책의 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 따라서, 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 3. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금융기관 당분기말 전기말 당기손익인식금융자산: 투자자예탁금별도예치금(신탁)(주1) 한국증권금융 - 364,732,153 당기손익-공정가치측정유가증권 투자자예탁금별도예치금(신탁)(주1) 한국증권금융 368,409,212 - 상각후원가측정금융자산(예치금): 투자자예탁금별도예치금(예금)(주1) 한국증권금융 407,928 510,554 대차거래이행보증금 한국증권금융 63,726,873 1,900,556 장내파생상품거래예치금(주1) ㈜우리은행 등 53,177,486 69,415,433 유통금융담보금 한국증권금융 21,000,000 9,500,000 특정예금(주2) ㈜우리은행 등 20,500 20,500 기타(정기예금)(주2) ㈜우리은행 등 3,000,000 3,000,000 기타(외화예치금)(주1) ㈜우리은행 등 30,461,199 28,731,756 합계 540,203,198 477,810,952 (주1) 투자자예탁금별도예치금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의거하여 한국증권금융에 예치하고 있습니다. 장내파생상품거래예치금은 고객의 해외선물거래 관련하여 해외FCM과 국내 시중은행에 예치된 금액이며, 기타(외화예치금)은 해외주식 거래와 관련하여 해외예탁기관과 국내 시중은행에 예치된 금액입니다. (주2) 정기예금은 당좌대출한도 약정 및 소액결제 관련하여 질권이 설정되어 있으며 특정예금은 당좌개설보증금입니다. (2) 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산과 관련하여 담보제공된 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 목적 기관 당분기말 전기말 비고 주식 대차거래 한국예탁결제원 12,983,635 7,158,000 질권설정 한국증권금융 95,216,665 75,885,657 질권설정 장내파생상품매매증거금 한국거래소 22,311,275 5,096,000 질권설정 국채 유통금융 한국증권금융 2,605,782 19,370,511 질권설정 대차거래 한국증권금융 31,112,051 2,011,305 질권설정 장내파생상품매매증거금 한국거래소 19,567,149 7,208,892 질권설정 증권시장거래증거금 한국거래소 2,506,738 5,004,800 질권설정 손해배상공동기금 한국거래소 15,351,894 9,403,722 질권설정 주식기관결제 한국예탁결제원 222,198 130,607 질권설정 특수채 대차거래 한국증권금융 42,015,148 65,258,221 질권설정 장내파생상품매매증거금 한국거래소 - 1,000,483 질권설정 회사채 대차거래 한국예탁결제원 - 31,360,658 질권설정 한국증권금융 80,328,880 50,285,510 질권설정 장내파생상품매매증거금 한국거래소 7,724,666 8,842,314 질권설정 전자단기사채 자금 차입 담보 여의제일차(주) 26,000,000 - 질권설정 합계 357,946,081 288,016,680 4. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익인식금융자산 (1) 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정항목 (전기말은 단기매매금융자산) 주식 153,493,266 111,551,291 상품주식 152,042,291 111,551,291 상환전환우선주 1,450,975 - 출자금 9,685,985 - 신주인수권 14,248,065 10,364,497 국채·지방채 192,513,975 160,975,829 금융채·특수채 469,471,024 657,074,900 회사채 430,082,957 388,848,710 전자단기사채(주1) 26,000,000 65,693,365 집합투자증권 54,640,629 82,538,363 외화증권 19,334,933 - 투자자예탁금별도예치금(신탁) 392,942,343 - 파생결합증권 15,038,957 - 기타 1,811,345 2,417,846 소계 1,779,263,479 1,479,464,801 당기손익-공정가치측정 지정 금융자산(전기말은 당기손익인식항목으로 지정된 금융자산) 투자자예탁금별도예치금(신탁) - 405,337,527 파생결합증권 - 4,429,909 소계 - 409,767,436 매매목적파생상품자산(주석 16 참조) 장내파생상품 1,169,658 1,022,123 장외파생상품 1,571,810 1,306,009 소계 2,741,468 2,328,132 합계 1,782,004,947 1,891,560,369 (주1) 재구매약정에 따라 거래 상대방에게 위험과 효익의 이전이 완전히 이루어지지 않음으로인해 제거요건을 충족하지 못하는 당기손익-공정가치측정금융자산(전기말은 단기매매금융자산) 금액이 전기말 16,000,000천원이 포함되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 유가증권의 평가내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 평가전장부가액 평가후장부가액 평가손익 주식 155,156,151 153,493,266 (1,662,885) 출자금 9,099,879 9,685,985 586,106 신주인수권 12,076,086 14,248,065 2,171,979 집합투자증권 26,986,296 26,097,485 (888,810) 집합투자증권(상장지수펀드) 28,367,989 28,543,144 175,155 외화증권 18,269,313 19,334,933 1,065,620 기타 36,755 1,811,345 1,774,590 (단위:천원) 구분 액면가액 평가전장부가액 평가후장부가액 평가손익 국채·지방채 190,606,793 192,342,539 192,513,975 171,436 금융채·특수채 470,497,000 468,995,600 469,471,024 475,424 회사채 421,365,031 423,659,337 430,082,957 6,423,620 전자단기사채 26,000,000 26,000,000 26,000,000 - (단위:천원) 구분 평가전장부가액 평가후장부가액 평가손익 주식 110,819,025 111,551,291 732,264 신주인수권 12,660,745 10,364,497 (2,296,248) 집합투자증권 26,925,261 27,830,697 905,436 집합투자증권(상장지수펀드) 52,715,041 54,707,666 1,992,625 기타 2,002,481 2,417,846 415,365 (단위:천원) 구분 액면가액 평가전장부가액 평가후장부가액 평가손익 국채·지방채 163,658,403 161,234,864 160,975,829 (259,035) 금융채·특수채 659,723,682 657,582,866 657,074,900 (507,966) 회사채 387,495,001 387,324,514 388,848,710 1,524,196 전자단기사채 66,000,000 65,686,444 65,693,365 6,921 (3) 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 당기손익인식지정금융자산 중 투자자예탁금별도예치금(신탁)의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 평가전장부가액 평가후장부가액 평가손익 투자자예탁금별도예치금(신탁) 387,504,961 392,942,343 5,437,382 (단위:천원) 구분 평가전장부가액 평가후장부가액 평가손익 투자자예탁금별도예치금(신탁) 400,069,755 405,337,527 5,267,772 (4) 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 당기손익인식지정금융자산 중 파생결합증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 평가전장부가액 평가후장부가액 평가손익 주식워런트증권 4,098,003 4,936,252 838,249 기타파생결합증권(주1) 10,000,000 10,102,705 102,705 합계 14,098,003 15,038,957 940,954 (주1) 당사가 2018년 4월 12일 취득한 KOSPI200 지수연계예금(ELD) 입니다. (단위:천원) 구분 평가전장부가액 평가후장부가액 평가손익 주식워런트증권 3,522,045 4,429,909 907,864 5. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산 (1) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 지분증권(주1) 주식 - 8,843,093 출자금 1,200,000 6,495,179 합계 1,200,000 15,338,272 (주1) 기업회계기준서 제1109호 적용에 따라 당분기 중 주식 및 출자금이 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계정이 대체되었습니다. (2) 전기말 현재 매도가능금융자산 중 주식의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 지분율(%) 주식수(주) 취득원가 공정가액 장부금액 평가손익 상장주식 켐온(주1) 0.04 24,000 24,000 35,880 35,880 11,880 이베스트기업인수목적3호 0.05 2,000 2,000 4,020 4,020 2,020 소계 26,000 39,900 39,900 13,900 비상장주식 (주2): LS전선 0.40 74,734 2,780,703 2,780,703 2,780,703 - LS아이앤디 0.26 38,761 852,742 1,002,631 1,002,631 149,889 포스크리에이티브파티 0.59 7,000 553,000 553,000 553,000 - 세기리텍 1.97 192,996 298,951 298,951 298,951 - 엄지하우스 2.22 93,181 425,306 455,748 455,748 30,442 넥스지오 4.31 133,333 499,999 499,999 499,999 - 디자인 4.44 100,000 1,150,000 1,080,600 1,080,600 (69,400) 케이엔제이 2.07 30,069 330,759 310,673 310,673 (20,086) 케이엔제이전환상환우 59,931 659,241 619,207 619,207 (40,034) 와이지-원7우(전환상환) 0.23 67,340 999,999 1,014,477 1,014,477 14,478 하우동천 0.17 23,397 306,501 161,743 161,743 (144,758) 이베스트기업인수목적4호 0.69 24,000 24,000 24,000 24,000 - 기타 1,881 1,461 1,461 1,461 - 소계 8,882,662 8,803,193 8,803,193 (79,469) 합계 8,908,662 8,843,093 8,843,093 (65,569) (주1) 켐온은 이베스트기업인수목적2호의 피합병회사이며 합병기일은 2017년 3월 28일 입니다. (주2) 상기 매도가능금융자산의 공정가치 평가방법은 주석 35.(8) 및 (10)에 기술하였습니다. (3) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 출자금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 지분율(%) 취득원가 공정가액 장부금액 증권업협회비 - 1,200,000 1,200,000 1,200,000 (단위:천원) 구분 지분율(%) 취득원가 공정가액 장부금액 AKGI 상생경제 투자조합 1호(주1) 6.66 567,879 567,879 567,879 환태평양 특수목적 전문 투자조합 9.49 518,205 - - 남춘천 일반산업단지 개발(주1) 4.24 57,300 57,300 57,300 에너지융합 UQIP 투자조합(주1) 3.00 540,000 540,000 540,000 오스트 성장기여 2호펀드 창업투자조합(주1) 5.52 1,000,000 1,000,000 1,000,000 에스지아르게스 제일호 사모투자합자회사(주1) 8.02 2,130,000 2,130,000 2,130,000 폴라리스 제7호 창업벤처전문 사모투자합자회사(주1) 6.49 1,000,000 1,000,000 1,000,000 증권업협회비(주1) - 1,200,000 1,200,000 1,200,000 합계 7,013,384 6,495,179 6,495,179 (주1) 상기 출자금에 대해서는 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. (4) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전분기 중 매도가능금융자산의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초장부가액 15,338,272 13,451,749 제1109호 적용에 따른 조정 (14,138,272) - 취득 - 3,819,400 매각 및 상환 - (2,439,780) 공정가액 변동에 의한 차이 - (631,635) 합계 1,200,000 14,199,734 6. 관계기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 출자좌수(좌) 지분율(%) 장부금액 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호(주1) 대한민국 10 0.69 9,803 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호(주1) 대한민국 50 0.95 48,950 이베스트 시노 신기술조합 제일호(주1) 대한민국 100 6.13 98,153 이베스트 신기술조합 제2호 대한민국 1,000 24.04 984,992 이베스트-히스토리 2018-4 바이오 투자조합(주1) 대한민국 100 9.43 100,000 이베스트 신기술조합 제3호 대한민국 1,000 36.5 1,000,000 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호(주1) 대한민국 100 6.02 100,000 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호(주1) 대한민국 100 6.25 100,000 이베스트 신기술조합 제7호(주1) 대한민국 100 3.85 100,000 KTBN 14호 벤처투자조합 대한민국 2,000 37.74 3,675,428 엔에이치바이오제1호신기술조합 대한민국 1,700 32.69 1,558,241 합계 7,775,567 (주1) 당사의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 출자좌수(좌) 지분율(%) 장부금액 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호(주1) 대한민국 10 0.69 9,803 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호(주1) 대한민국 50 0.95 48,950 이베스트 시노 신기술조합 제일호(주1) 대한민국 100 6.13 98,153 이베스트 신기술조합 제2호 대한민국 1,000 24.04 984,992 합계 1,141,898 (주1) 당사의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자산 부채 순영업손익 순손익 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 1,476,527 2,582 52,506 52,506 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호 5,089,991 11,435 (61,203) (61,203) 이베스트 시노 신기술조합 제일호 1,564,469 - (35,534) (35,433) 이베스트 신기술조합 제2호 4,030,383 - (67,387) (67,182) 이베스트-히스토리 2018-4 바이오 투자조합 1,057,579 3,781 (6,203) (6,203) 이베스트 신기술조합 제3호 2,698,783 - (41,296) (41,217) 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호 1,635,037 - (25,001) (24,963) 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호 1,584,074 - (16,021) (15,926) 이베스트 신기술조합 제7호 2,599,906 - (123) (94) KTBN 14호 벤처투자조합 9,767,944 28,060 4,439,884 4,439,884 엔에이치바이오제1호신기술조합 4,767,105 721 (433,616) (433,616) (단위:천원) 회사명 자산 부채 순영업손익 순손익 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 1,427,675 6,237 66,159 66,159 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호 5,171,044 31,284 (79,029) (79,029) 이베스트 시노 신기술조합 제일호 1,599,902 - (30,188) (30,098) 이베스트 신기술조합 제2호 4,097,566 - (62,561) (62,434) (3) 당분기 및 전기 관계기업투자의 기중 변동내역은 아래와 같습니다. (단위:천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 기말 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 9,803 - - 9,803 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호 48,950 - - 48,950 이베스트 시노 신기술조합 제일호 98,153 - - 98,153 이베스트 신기술조합 제2호 984,992 - - 984,992 이베스트-히스토리 2018-4 바이오 투자조합 - 100,000 - 100,000 이베스트 신기술조합 제3호 - 1,000,000 - 1,000,000 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호 - 100,000 - 100,000 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호 - 100,000 - 100,000 이베스트 신기술조합 제7호 - 100,000 - 100,000 KTBN 14호 벤처투자조합 - 2,000,000 1,675,428 3,675,428 엔에이치바이오제1호신기술조합 - 1,700,000 (141,759) 1,558,241 합계 1,141,898 5,100,000 1,533,669 7,775,567 (단위:천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 기말 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 10,000 - (197) 9,803 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호 50,000 - (1,050) 48,950 이베스트 시노 신기술조합 제일호 - 100,000 (1,847) 98,153 이베스트 신기술조합 제2호 - 1,000,000 (15,008) 984,992 합계 60,000 1,100,000 (18,102) 1,141,898 7. 상각후원가측정 금융자산 (예치금 제외) (1) 보고기간종료일 현재 상각후원가측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 대출채권: 신용공여금(주1) 339,641,403 303,851,900 환매조건부채권매수 107,850,000 103,500,000 대여금 108,842 115,768 매입대출채권 15,704,785 15,704,785 사모사채(주2) 69,536,000 37,152,000 소계 532,841,030 460,324,453 이연대출부대손익(주3) (2,016,385) - 손실충당금(대손충당금) (15,142,698) (13,819,609) 순장부가액 515,681,947 446,504,844 수취채권: 미수금 1,018,365,744 594,450,606 미수수익 11,185,320 10,124,691 임차보증금 2,372,596 2,273,439 미회수채권 665,812 1,630 소계 1,032,589,471 606,850,366 현재가치할인차금 (73,685) (88,897) 손실충당금(대손충당금) (3,851,760) (3,993,548) 순장부가액 1,028,664,026 602,767,921 합계 1,544,345,973 1,049,272,765 (주1) 당사는 신용거래고객에게 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 금리는 기간별로 연 4.5%~11.5%이고, 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다. 한편,당사는 투자자가 예탁하고 있는 유가증권에 대해 전일종가의 55%~70% 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있으며 동 대출금의 금리는 종목군별로 연 8%~10.5%이고, 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다. (주2) 재구매약정에 따라 거래 상대방에게 위험과 효익의 이전이 완전히 이루어지지 않음으로 인해 제거요건을 충족하지 못하는 사모사채 금액이 당분기말 및 전기말 각각 26,036,000천원 및 8,592,000천원이 포함되어 있습니다. (주3) 사모사채 인수 관련 수수료 중 한 시점에 인식하지 않는 수수료 부분은 이연대출부대손익으로 인식하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 현재가치할인차금 및 손실충당금(대손충당금) 차감 전 상각후원가측정금융자산(전기말은 대여금및수취채권)의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 손상 및 연체 되지 않은 채권 (정상) 연체되었으나 손상되지 않은 채권(불량) 손상된 채권(개별평가대상채권) 합계 대출채권: 신용공여금 339,452,847 188,556 - 339,641,403 환매조건부채권매수 107,850,000 - - 107,850,000 대여금 108,842 - - 108,842 매입대출채권 - - 15,704,785 15,704,785 사모사채 69,536,000 - - 69,536,000 소계 516,947,689 188,556 15,704,785 532,841,030 수취채권: 미수금 1,018,339,300 - 26,444 1,018,365,744 미수수익 7,360,227 - 3,825,093 11,185,320 임차보증금 2,372,596 - - 2,372,596 미회수채권 665,812 - - 665,812 소계 1,028,737,935 - 3,851,537 1,032,589,471 합계 1,545,685,624 188,556 19,556,322 1,565,430,502 (단위:천원) 구분 손상 및 연체 되지 않은 채권 (정상) 연체되었으나 손상되지 않은 채권(불량) 손상된 채권(개별평가대상채권) 합계 대출채권: 신용공여금 303,851,900 - - 303,851,900 환매조건부채권매수 103,500,000 - - 103,500,000 대여금 115,768 - - 115,768 매입대출채권 - - 15,704,785 15,704,785 사모사채 37,152,000 - - 37,152,000 소계 444,619,668 - 15,704,785 460,324,453 수취채권: 미수금 594,328,673 - 121,933 594,450,606 미수수익 6,253,076 - 3,871,615 10,124,691 임차보증금 2,273,439 - - 2,273,439 미회수채권 1,630 - - 1,630 소계 602,856,818 - 3,993,548 606,850,366 합계 1,047,476,486 - 19,698,333 1,067,174,819 (3) 보고기간종료일 현재 현재가치할인차금 및 손실충당금(대손충당금) 차감 전 손상된 채권의 연령분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 90일 이하 180일 이하 180일 초과 합계 대출채권: 매입대출채권 - - 15,704,785 15,704,785 수취채권: 미수금 - 47 26,397 26,444 미수수익 - - 3,825,093 3,825,093 소계 - 47 3,851,489 3,851,537 합계 - 47 19,556,275 19,556,322 (단위:천원) 구분 90일 이하 180일 이하 180일 초과 합계 대출채권: 매입대출채권 - - 15,704,785 15,704,785 수취채권: 미수금 - - 121,933 121,933 미수수익 2,986,909 - 884,705 3,871,615 소계 2,986,909 - 1,006,638 3,993,548 합계 2,986,909 - 16,711,423 19,698,333 (4) 보고기간종료일 현재 손실충당금(대손충당금)의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 대출채권: 신용공여금 68,269 - 매입대출채권 13,819,609 13,819,609 사모사채 1,254,819 - 소계 15,142,698 13,819,609 수취채권: 미수금 26,444 121,933 미수수익 3,825,317 3,871,615 소계 3,851,760 3,993,548 합계 18,994,459 17,813,157 (5) 당분기 및 전기 중 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 비손상채권 손상채권 합계 집합평가 개별평가 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 전체기간기대신용손실 기초금액 5,800 1,035,378 - 17,813,157 18,854,334 제1039호에 따른 대손충당금 - - - 17,813,157 17,813,157 제1109호에 적용에 따른 조정 5,800 1,035,378 - - 1,041,177 손실충당금의 재측정 - (69,697) - - (69,697) 채권의 증가 또는 회수로 인한 증감 512,093 (228,530) 68,269 (142,011) 209,821 분기말금액 517,892 737,151 68,269 17,671,146 18,994,459 (주) 당분기에 기업회계기준서 제1109호를 전진적으로 적용하였으며, 전기 대손충당금의 변동내역은 기업회계기준서 제1039호를 따른 것입니다. (단위:천원) 구분 대출채권 수취채권 합계 기초잔액 13,819,609 1,005,117 14,824,726 대손충당금전입액 - 2,988,431 2,988,431 기말잔액 13,819,609 3,993,548 17,813,157 (6) 당분기 중 대여금및수취채권 총 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 비손상채권 손상채권 합계 집합평가 개별평가 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 전체기간기대신용손실 기초금액 8,592,000 28,566,155 1,010,318,332 19,698,333 1,067,174,820 제1039호에 따른 충당금 설정 대상 1,047,476,487 19,698,333 1,067,174,820 제1109호 적용에 따른 조정 8,592,000 28,566,155 (37,158,155) - 채권의 증가 또는 회수로 인한 증감 16,386,301 15,997,791 466,013,601 (142,011) 498,255,682 분기말금액 24,978,301 44,563,946 1,476,331,933 19,556,322 1,565,430,502 8. 수 취채권 보고기간종료일 현재 수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 미수금: 자기매매미수금 588,085,661 95,892,159 위탁매매미수금 427,842,804 495,976,512 기타미수금 2,437,279 2,581,935 손실충당금(대손충당금) (26,444) (121,933) 소계 1,018,339,300 594,328,673 미수수익: 미수수수료 903,778 860,805 미수이자 5,723,463 5,019,000 기타미수수익 4,558,079 4,244,886 손실충당금(대손충당금) (3,825,317) (3,871,615) 소계 7,360,004 6,253,076 보증금: 임차보증금 2,372,596 2,273,439 현재가치할인차금 (73,685) (88,897) 소계 2,298,910 2,184,542 미회수채권 665,812 1,630 합계 1,028,664,026 602,767,921 9. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 차량운반구 1,332,723 (455,253) 877,470 비품 24,254,800 (21,692,500) 2,562,300 합계 25,587,522 (22,147,753) 3,439,769 (단위:천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 차량운반구 901,049 (567,483) 333,566 비품 23,543,583 (21,006,746) 2,536,837 합계 24,444,632 (21,574,229) 2,870,403 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 차량운반구 333,566 749,480 (15,324) (190,251) 877,470 비품 2,536,837 717,795 (26) (692,307) 2,562,300 합계 2,870,403 1,467,275 (15,350) (882,558) 3,439,769 (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 차량운반구 386,020 83,564 (1,190) (134,828) 333,566 비품 3,746,784 675,951 (478) (1,885,420) 2,536,837 합계 4,132,804 759,515 (1,668) (2,020,248) 2,870,403 10. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 골프회원권 4,578,975 - (1,498,637) 3,080,338 기타회원권 418,798 - - 418,798 소프트웨어 47,563,252 (43,405,685) - 4,157,568 산업재산권 4,659,718 (4,648,000) - 11,718 기타무형자산 3,644,714 - - 3,644,714 합계 60,865,458 (48,053,685) (1,498,637) 11,313,136 (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 골프회원권 4,589,755 - (1,565,917) 3,023,838 기타회원권 418,798 - - 418,798 소프트웨어 46,259,773 (42,169,696) - 4,090,077 산업재산권 4,659,718 (4,648,000) - 11,718 기타무형자산 3,644,714 - - 3,644,714 합계 59,572,758 (46,817,696) (1,565,917) 11,189,145 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 무형자산상각비 손상차손및 환입 기말 골프회원권 3,023,838 - - 56,500 3,080,338 기타회원권 418,798 - - - 418,798 소프트웨어 4,090,077 1,303,480 (1,235,989) - 4,157,568 산업재산권 11,718 - - - 11,718 기타무형자산 3,644,714 - - - 3,644,714 합계 11,189,145 1,303,480 (1,235,989) 56,500 11,313,136 (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 무형자산상각비 손상차손및 환입 계정재분류 기말 골프회원권 3,792,117 - (690,000) - 21,720 (100,000) 3,023,837 기타회원권 418,799 - - - - - 418,799 소프트웨어 5,883,011 2,333,207 - (4,126,141) - - 4,090,077 산업재산권 11,718 - - - - - 11,718 기타무형자산 3,644,714 - - - - - 3,644,714 합계 13,750,359 2,333,207 (690,000) (4,126,141) 21,720 (100,000) 11,189,145 11. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 2,760,247 1,450,940 선급비용 3,293,693 1,808,267 선급제세 - 6,510 기타보증금 2,500 2,500 기타외화자산 11,102,030 2,145,540 합계 17,158,471 5,413,757 12. 예수부채 보고기간종료일 현 재 예 수부채 의 내 용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 투자자예수금: 위탁자예수금 330,889,548 343,506,706 장내파생상품거래예수금 205,090,288 191,031,805 집합투자증권투자자예수금 407,148 462,784 기타예수금 288 214 소계 536,387,273 535,001,509 수입담보금: 대여담보금(주1) 46,463,770 24,100,000 스왑담보금 16,416,974 - 소계 62,880,745 24,100,000 합계 599,268,017 559,101,509 (주1) 대여담보금은 예탁원 맞춤거래로 당사의 주식을 대여하며 받은 현금담보금액입니다. 13. 당기손익-공정가치측정금융부채(전기말은 당기손익인식금융부채) 당분기말 당기손익-공정가치측정금융부채 및 전기말 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 매도유가증권: 주식 30,917,594 33,376,178 국채 116,336,804 62,801,590 특수채 20,027,360 - 기타 40,257,916 - 소계 207,539,674 96,177,768 매매목적파생상품부채(주석16 참조): 장내파생상품 6,389,150 5,146,910 장외파생상품 1,099,962 65,453 소계 7,489,112 5,212,363 합계 215,028,786 101,390,131 14. 차입부채 (1) 보고기간종료일 현재 차입부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 이자율(%) 금액 차입금 유통금융차입금 한국증권금융 2.05% 69,584,229 담보금융지원차입금 한국증권금융 2.10% 10,000,000 기업어음증권 BNK투자증권 2.05~2.4% 35,000,000 KTB투자증권 2.05~2.35% 40,000,000 신한은행 2.18% 10,000,000 우리종합금융 2.10% 20,000,000 코리아에셋증권 2.35% 50,000,000 하이투자증권 2.00~2.35% 70,000,000 한국투자증권 2.00% 30,000,000 한양증권 2.15% 4,000,000 전자단기사채 SK증권 2.04~2.07% 50,000,000 하이투자증권 1.97% 15,000,000 우리종합금융 2.20% 20,000,000 기타 밴드오브브라더스제사차㈜ (주1) - 6,036,000 써니솔루션제칠차㈜ (주1) - 20,000,000 여의제일차㈜ 5.54% 26,000,000 환매조건부채권매도 대고객 1.42~1.65% 561,411,946 대기관 1.65~2.10% 259,710,784 합계 1,296,742,959 (주1) 환매조건부 유동화증권 양도거래가 금융자산의 제거요건을 충족하지 못함에 따라, 양도가액을 차입부채로 계상하였습니다(주석34.(4) 참조). (단위:천원) 구분 차입처 이자율(%) 금액 차입금 유통금융차입금 한국증권금융 1.75% 156,614,522 기업어음증권 KTB투자증권 1.73~1.92% 80,000,000 SK증권 1.77% 10,000,000 우리종합금융 1.99~2.15% 30,000,000 하이투자증권 1.77~2.20% 55,000,000 한양증권 1.73~2.09% 40,000,000 전자단기사채 하이투자증권 1.98% 30,000,000 KTB투자증권 1.99% 20,000,000 SK증권 2.06% 30,000,000 기타(주1) 밴드오브브라더스제육차㈜ - 16,000,000 밴드오브브라더스제사차㈜ - 8,592,000 환매조건부채권매도 대고객 1.20~1.65% 685,763,224 대기관 1.65~1.85% 275,900,000 합계 1,437,869,746 (주1) 환매조건부 유동화증권 양도거래가 금융자산의 제거요건을 충족하지 못함에 따라, 양도가액을 차입부채로 계상하였습니다(주석34.(4) 참조). (2) 보고기간종료일 현재 환매조건부채권매도에 편입된 채권 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 대고객(주1) 대기관(주2) 대고객(주1) 대기관(주2) 국채 2,062,554 140,248,560 19,620,610 160,834,651 특수채 373,855,264 87,488,967 486,198,511 110,871,258 회사채 229,520,893 43,261,536 230,043,930 18,879,332 합계 605,438,710 270,999,063 735,863,051 290,585,241 편입비율 108% 104% 107% 105% (주1) 대고객 환매조건부채권매도의 경우 105% 이상 우량채권(A등급 이상)을 편입하고 있습니다. (주2) 대기관 환매조건부채권매도의 경우 양수인은 양도인의 동의 없이 재양도나 처분이 가능합니다. 15. 발행사채 보고기간종료일 현재 발행사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 이자율(%) 발행일 만기일 당분기말 전기말 제1회 공모사채(무보증) 3.29 2015-6-5 2018-6-5 - 47,000,000 사채할인발행차금 - (27,509) 차감계 - 46,972,491 16. 파생상품자산ㆍ부채 (1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 파생상품자산 파생상품부채 파생상품자산 파생상품부채 장내파생상품: 매수주가지수옵션 1,169,658 - 1,022,123 - 매도주가지수옵션 - 6,389,150 - 5,146,910 소계 1,169,658 6,389,150 1,022,123 5,146,910 장외파생상품: 주가지수스왑 1,246,198 - 255,879 - 주식스왑 - - 35,135 65,453 상품스왑 - 1,099,962 - - 매수주식옵션 325,612 - 1,014,995 - 소계 1,571,810 1,099,962 1,306,009 65,453 합계 2,741,468 7,489,112 2,328,132 5,212,363 (2) 보고기간종료일 현재 장내파생상품과 관련된 미결제계약은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 미결제약정금액 순평가이익(손실) 미결제약정금액 순평가이익(손실) 이자율선물 133,531,220 (101,950) 98,207,400 (11,220) 통화선물 130,689,786 145,941 119,986,343 27,979 매수주가지수옵션 2,353,143,555 (306,803) 1,503,302,645 (213,147) 매도주가지수옵션 5,219,035,303 (530,460) 4,271,792,330 (523,335) 주가지수선물 288,300,944 632,852 89,926,354 (1,850,741) 개별주식선물 36,832,076 (351,719) 6,217,546 73,054 상품선물 578,845 (2,667) 681,893 4,693 합계 8,162,111,729 (514,805) 6,090,114,511 (2,492,717) 당사는 상기 파생상품매매와 관련하여 한국거래소에 당기손익-공정가치측정금융자산을 담보로 제공하고 있으며(주석 3 참조), 이자율선물 및 통화선물 계약에는 각각 환매조건부채권매도에 편입된 당기손익-공정가치측정금융자산과 해외선물거래관련외화예치금의 금리, 환위험을 헤지하기 위해 체결한 부문이 포함되어 있고 위험회피회계요건을 충족하지 못하여 매매목적으로 분류하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 장외파생상품과 관련된 미결제계약의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 미결제약정금액 순평가손익 미결제약정금액 순평가손익 주가지수스왑 5,250,000 990,319 5,250,000 255,879 주식스왑 - - 4,940,845 (30,318) 상품스왑 16,488,938 (1,099,962) - - 매수주식옵션 7,000,000 (759,383) 5,000,000 975,255 합계 28,738,938 (869,026) 15,190,845 1,200,816 (4) 당분기 및 전분기 중 파생상품과 관련된 평가손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 장내파생상품: 이자율선물 9,750 111,700 130,230 30,790 통화선물 742,242 596,300 279,699 133,670 매수주가지수옵션 60,690 367,493 1,442,215 1,305,312 매도주가지수옵션 679,198 1,209,658 405,133 915,735 주가지수선물 824,061 191,209 - 161,548 개별주식선물 194,607 546,326 106,645 27,687 상품선물 801 3,468 7,809 6,181 소계 2,511,349 3,026,154 2,371,731 2,580,923 장외파생상품: 주가지수스왑 990,319 - - 602,689 주식스왑 - - 3,789 75,971 상품스왑 - 1,099,962 - - 매수주식옵션 - 759,383 1,161,680 - 소계 990,319 1,859,345 1,165,469 678,660 합계 3,501,667 4,885,498 3,537,200 3,259,583 17. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 미지급채무 8,764,057 405,355 미지급금 1,001,492,918 550,474,616 미지급비용 24,621,312 21,704,427 합계 1,034,878,287 572,584,398 18. 충당부채 (1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 마일리지충당부채 72,739 59,022 매입약정충당부채 227,182 - 매입확약충당부채 101,250 - 합계 401,171 59,022 (2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 전입액 사용액 환입액 당분기말 마일리지충당부채 59,022 437,020 (323,848) (99,455) 72,739 매입약정충당부채(주1) 231,012 33,001 - (36,831) 227,182 매입확약충당부채 - 101,250 - - 101,250 합계 290,034 571,271 (323,848) (136,286) 401,171 (주1) 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기초금액 입니다. (단위:천원) 구분 기초 전입액 사용액 환입액 기말 마일리지충당부채 81,055 446,800 (325,890) (142,943) 59,022 19. 퇴직급여제도 당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 당사는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 당사의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다. 포괄손익계산서에 인식된 총 비용 1,855 백만원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 2018년 보고기간에 해당하는 미지급비용은 249백만원입니다. 20. 우발채무와 주요약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과같습니다. (단위:천원) 구분 거래은행 한도금액 당좌차월약정 국민은행 5,000,000 일중차월약정 한국증권금융 200,000,000 우리은행 45,000,000 하나은행 5,000,000 소계 250,000,000 기관운영자금대출 한국증권금융 100,000,000 융통어음할인약정 한국증권금융 80,000,000 증권유통금융 한국증권금융 300,000,000 담보금융지원대출 한국증권금융 100,000,000 채권딜러금융 한국증권금융 490,000,000 기관운영자금대출(증권투자자예탁금신탁) 한국증권금융 신탁금범위내 기관운영자금대출(파생상품투자자예탁금신탁) 한국증권금융 신탁금범위내 할인어음(청약증거금예수금) 한국증권금융 청약증거금범위내 (2) 매입보장약 정 및 매입확약 당분기말 현재 당사는 자산관리위탁 및 매입보장약정에 따라 샤이니오션제이차주식회사 등이 발행하는 기업어음 및 전자단기사채 중 발행일 당일에 매수 또는 대금의 납입이 이루어지지 않은 금액에 대하여 매입을 보장하는 약정을 체결하고 있습니다. 또한 당사는 부동산 개발사업의 사모사채를 인수하는 매입확약을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 매입보장약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 체결기관 약정금액 신용공여기간 잔여 차환발행횟수 샤이니오션제이차주식회사 6,000,000 2016.09.05-2019.03.07 2 세운아이비제오차주식회사 30,000,000 2016.08.08-2019.05.21 4 뉴스타장안제일차주식회사 19,500,000 2016.12.26-2019.11.22 5 글로벌어스제사차주식회사 16,050,000 2017.04.10~2019.09.11 12 글로벌어스제삼차주식회사 10,720,000 2017.11.10~2019.09.11 12 글로벌푸드파트너스제육차㈜ 5,000,000 2017.11.15~2019.06.28 3 글로벌푸드파트너스제칠차㈜ 5,000,000 2017.11.15~2019.06.28 3 보니피카제일차㈜ 25,000,000 2017.11.30~2019.04.30 4 이케이에프제오차(주) 22,000,000 2018.6.14~2019.12.16 5 이더블류제삼차(주) 30,000,000 2018.7.13~2020.04.10 7 멀티플렉스시리즈제구차㈜ 20,000,000 2018.8.29~2021.05.28 11 합계 189,270,000 또한, 당분기말 현재 매입확약의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 체결기관 약정금액 매입확약기간 고촌로지스제삼차주식회사 10,000,000 2018.04.27~2020.03.27 (3) 소송사건 당분기말 현재 당사와 관련하여 계류중인 소송사건은 피소 1건(소송가액 979,000천원)이 있으나 1심 계류중으로 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 예측하고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 주식 84,684,260 44,580,912 대차거래(주1) 51,545,911 31,923,728 주식대여서비스(주2) 33,138,349 12,657,184 국채 51,950,093 67,854,272 합계 136,634,353 112,435,184 (주1) 당사는 한국예탁결제원과 한국증권금융을 중개기관으로 유가증권을 차입해 대차거래를 시행하고 있습니다. (주2) 당사는 유가증권 및 코스닥 주식을 보유하고 있는 고객(대여자)으로부터 한국예탁결제원의 주선을 통해 해당주식의 차입을 원하는 차입자에게 대여를 해주는 서비스를 시행하고 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 위탁자유가증권 4,586,023,271 5,073,379,223 집합투자증권투자자유가증권 3,033,385,341 3,072,777,918 합계 7,619,408,612 8,146,157,141 21. 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 수권주식수 액면가액 발행주식수 자본금 보통주 200,000,000 5,000 40,481,190 202,405,950,000 (단위:주,원) 구분 수권주식수 액면가액 발행주식수 자본금 보통주 200,000,000 5,000 40,481,190 202,405,950,000 22. 기타불입자본 (1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 8,312,832 8,312,832 자기주식 (46,549,639) (44,749,062) 자기주식처분손익 1,505 1,505 기타 3,096 3,095 합계 (38,232,205) (36,431,630) (2) 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 구분 자기주식신탁(주1) 기타(주2) 합계 주식수 장부금액 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기초 311,213 3,403,868 4,597,380 41,345,194 4,908,593 44,749,062 매입 166,905 1,800,575 265,208 2,905,505 432,113 4,706,080 처분 (265,208) (2,905,505) - - (265,208) (2,905,505) 기말 212,910 2,298,940 4,862,588 44,250,699 5,075,498 46,549,639 (주1) 당사는 자사주식의 주가안정 및 주주가치 증대를 위해 KEB하나은행과 4,000백만원의 자사주신탁계약을 체결하였는 바, 동신탁계약은 전액 자기주식 취득 목적으로만 사용할 수 있습니다. (주2) 자사주신탁계약 종료에 따라 출고된 신탁계약 주식수와 금액으로, 당사가 보유하고 있는 자사주식 입니다. (단위:주,천원) 구분 자기주식신탁(주1) 기타(주2) 합계 주식수 장부금액 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기초 220,480 2,116,256 4,339,020 38,827,868 4,559,500 40,944,124 매입 349,093 3,804,938 258,360 2,517,326 607,453 6,322,264 처분 (258,360) (2,517,326) - - (258,360) (2,517,326) 기말 311,213 3,403,868 4,597,380 41,345,194 4,908,593 44,749,062 (주1) 당사는 자사주식의 주가안정 및 주주가치 증대를 위해 KEB하나은행과 7,000백만원의 자사주신탁계약을 체결하였는 바, 동신탁계약은 전액 자기주식 취득 목적으로만 사용할 수 있습니다. (주2) 자사주신탁계약 종료에 따라 출고된 신탁계약 주식수와 금액으로, 당사가 보유하고 있는 자기주식 입니다. 23. 기타자본구성요소 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가손실 - (50,258) (2) 당분기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 법인세차감전 법인세효과 법인세차감후 법인세차감전 법인세효과 법인세차감후 기초 (65,568) 15,310 (50,258) (1,016,521) 217,044 (799,477) 기업회계기준서 제1109호적용에 따른 조정 65,568 (15,310) 50,258 - - - 증감 - - - 950,953 (201,734) 749,219 기말 - - - (65,568) 15,310 (50,258) 24. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 6,315,859 4,590,394 대손준비금 2,195,449 2,036,522 미처분이익잉여금 233,740,633 217,162,907 합계 242,251,941 223,789,823 (주1) 당사는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전에만 사용 될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 223,789,823 203,446,819 기업회계기준서 제1109호에 적용에 따른 조정 (1,025,391) - 분기순이익 36,742,161 29,348,340 배당금 지급 (17,254,652) (18,500,773) 분기말금액 242,251,941 214,294,386 (3) 당분기 및 전기 중 당사의 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 40,481,190 4,904,588 35,576,602 485원 17,254,652 (단위:천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 40,481,190 4,557,358 35,923,832 515원 18,500,773 (4) 대손준비금1) 보고기간종료일 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종류 당분기말 전기말 대손준비금 기 적립액 2,772,706 2,036,522 기업회계기준서 제1109호에 적용에 따른 조정 (577,257) - 대손준비금 전입 예정금액 1,036,965 736,184 대손준비금 잔액 3,232,414 2,772,706 2) 대손준비금 반영 후 조정이익 등 당분기및 전분기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위:원) 종류 당분기 전분기 분기순이익 36,742,160,701 29,348,340,498 대손준비금 전입 예정금액 1,036,965,126 58,960,367 대손준비금 반영후 조정분기순이익(주1) 35,705,195,575 29,289,380,131 대손준비금 반영후 기본및희석주당조정순이익 1,007 818 (주1) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 대손준비금전입액을 분기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. 25. 수수료수익 및 수수료비용 당분기 및 전분기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수수료수익: 수탁수수료 12,549,059 44,681,382 11,050,698 32,916,246 인수및주선수수료 1,792,672 9,359,521 3,898,033 9,958,875 집합투자증권취급수수료 348,540 1,016,479 408,785 1,471,948 자산관리수수료 568,391 1,089,651 198,941 447,001 매수및합병수수료 2,319,283 6,609,545 2,147,856 6,443,543 기타 520,597 1,539,583 473,759 1,355,847 소계 18,098,542 64,296,161 18,178,072 52,593,460 수수료비용: 매매수수료 5,536,413 17,386,412 4,470,188 13,290,516 투자상담사수수료 120,558 371,989 86,065 171,517 투자일임수수료 4,864 242,299 30,469 105,208 대여수수료 118,756 254,032 47,646 150,931 기타 1,095,447 4,493,438 1,182,684 2,774,912 소계 6,876,037 22,748,169 5,817,052 16,493,084 순수수료손익 11,222,505 41,547,992 12,361,020 36,100,376 26. 금융상품평가및처분손익 당분기 및 전분기 중 금융상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 평가및처분이익 단기매매금융자산/부채 단기매매금융자산/부채처분이익 - - 26,438,565 84,138,394 단기매매금융자산평가이익 - - (5,912,024) 5,900,415 단기매매금융부채평가이익 - - 1,504,253 1,911,568 당기손익인식지정금융자산 투자자예탁금별도예치금(신탁)평가이익 - - 1,329,741 3,785,156 파생결합증권처분이익 - - 935,023 1,973,160 파생결합증권평가이익 - - (29,898) 505,658 파생결합증권상환이익 - - 4,176,067 28,185,867 주식평가이익 - - - - 매도가능금융자산 주식처분이익 - - 137,960 345,917 당기손익-공정가치측정유가증권 당기손익-공정가치측정유가증권처분이익 47,793,310 150,458,288 - - 당기손익-공정가치측정유가증권평가이익 4,366,977 25,537,770 - - 매도유가증권평가이익 (5,648,114) 1,843,313 - - 파생결합증권 파생결합증권처분이익 1,773,243 4,680,675 - - 파생결합증권평가이익 (1,043,390) 1,113,671 - - 파생결합증권상환이익 6,747,505 32,487,748 - - 소계 53,989,531 216,121,465 28,579,687 126,746,135 평가및처분손실 단기매매금융자산/부채 단기매매금융자산/부채처분손실 - - 19,948,469 55,903,715 단기매매금융자산평가손실 - - 3,837,288 7,909,725 단기매매금융부채평가손실 - - (1,717,055) 333,107 당기손익인식지정금융자산 파생결합증권처분손실 - - 7,053,588 16,205,656 파생결합증권평가손실 - - (37,420) 249,444 파생결합증권상환손실 - - 1,380,737 2,462,700 매도가능금융자산 주식처분손실 4,277 4,277 주식손상차손 - - (4,806) 1,616,274 당기손익-공정가치측정유가증권 당기손익-공정가치측정유가증권처분손실 40,224,106 124,804,503 - - 당기손익-공정가치측정유가증권평가손실 (1,818,689) 9,808,153 - - 매도유가증권평가손실 (1,132,556) 5,002,888 - - 파생결합증권 파생결합증권처분손실 19,140,304 66,255,339 - - 파생결합증권평가손실 (1,032,587) 172,717 - - 파생결합증권상환손실 1,531,813 5,339,803 - - 소계 56,912,391 211,383,403 30,465,078 84,684,898 금융상품평가및처분이익(손실)(순) (2,922,860) 4,738,063 (1,885,391) 42,061,237 27. 파생상품평가및처분손익 당분기 및 전분기 중 파생상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 평가및처분이익: 장내파생상품평가및처분이익 119,119,143 418,127,472 87,835,867 250,212,274 장외파생상품평가및처분이익 217,604 1,333,750 1,850,546 2,248,975 소계 119,336,747 419,461,222 89,686,413 252,461,249 평가및처분손실: 장내파생상품평가및처분손실 102,723,744 367,615,017 80,622,904 248,000,405 장외파생상품평가및처분손실 926,202 2,045,845 487,014 1,300,213 소계 103,649,946 369,660,862 81,109,918 249,300,618 파생상품평가및처분이익(순) 15,686,801 49,800,360 8,576,495 3,160,631 28. 이자수익 및 이자비용 당분기 및 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익: 유효이자율법으로 인식하는 이자수익 현금및예치금 예금 382,863 1,071,764 302,245 906,978 양도성예금증서 - 3,523 1,741 2,749 증금예치금 396,026 1,041,182 261,069 740,034 기타 6,697 26,471 3,890 17,700 대출채권 등 신용공여금 7,493,857 22,596,645 6,898,187 19,269,154 환매조건부채권매수 472,855 1,140,303 299,877 839,634 기타 1,386,447 2,804,100 126,396 282,957 기타 미수금 76,177 349,367 85,580 242,723 기타 351,435 882,683 109,168 188,262 소계 10,566,357 29,916,038 8,088,153 22,490,191 기타 이자수익 단기매매금융자산 채권 - - 6,212,823 19,552,860 기업어음증권 - - 92,614 93,159 전자단기사채 - - 206,636 1,025,231 당기손익-공정가치 측정금융자산 채권 6,348,825 17,738,333 - - 기업어음증권 40,734 57,938 - - 전자단기사채 101,411 594,936 - - 매도가능금융자산 - - 4,059 4,059 소계 6,490,970 18,391,206 6,516,132 20,675,309 이자수익 합계 17,057,327 48,307,244 14,604,285 43,165,500 이자비용: 예수부채 1,367,384 3,579,021 801,690 2,315,738 차입부채 차입금 2,972,874 7,961,384 2,081,787 6,080,782 환매조건부채권매도 3,574,489 10,454,756 2,837,511 9,214,769 사채 - 684,487 403,574 1,200,827 기타 66,122 113,429 10,300 40,691 소계 7,980,868 22,793,078 6,134,862 18,852,807 순이자손익 9,076,459 25,514,166 8,469,423 24,312,693 29. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종류 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 10,621,787 36,504,973 7,989,847 30,511,906 퇴직급여 596,260 1,854,692 588,344 1,872,615 복리후생비 3,118,623 9,018,677 2,795,884 8,555,390 전산운용비 1,700,124 5,150,877 1,657,810 4,972,120 임차료 1,223,740 3,406,896 1,228,209 3,449,698 지급수수료 1,768,813 4,858,960 1,288,081 3,930,066 접대비 863,411 2,102,235 619,012 1,694,599 광고선전비 992,914 3,394,321 314,811 684,290 감가상각비 305,533 882,558 397,483 1,764,224 조사연구비 29,996 126,950 40,217 119,803 연수비 14,188 61,412 31,469 84,218 무형자산상각비 417,267 1,235,989 739,645 3,759,465 세금과공과금 1,687,771 6,878,760 1,851,107 5,801,127 기타 670,437 2,008,523 690,354 1,997,589 합계 24,010,864 77,485,823 20,232,273 69,197,110 30. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액(법인세추납액 포함) 10,836,739 8,590,587 ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 1,094,777 895,441 총법인세효과 11,931,516 9,486,028 ±자본에 직접 반영된 법인세비용 - (205,566) 법인세비용 11,931,516 9,280,462 한편, 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액의 상세내용은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 일시적차이로 인한 분기말 이연법인세자산 2,810,534 1,903,183 법인세 조정 (79,910) - 일시적차이로 인한 분기초 이연법인세자산 3,825,401 2,798,624 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (1,094,777) (895,441) (2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 48,673,677 38,628,802 적용세율에 따른 세부담액 11,432,530 9,001,670 조정사항: 비공제비용 448,276 592,658 법인세추납액 91,235 634,952 이연법인세 변동효과 1,094,777 895,441 기타(세율차이 등) (1,135,302) (1,844,259) 조정사항소계 498,986 278,792 법인세비용 11,931,516 9,280,462 유효세율(법인세비용/세전이익) 24.51% 24.02% (3) 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 세전금액 - (65,568) 법인세효과 - 15,310 세후금액 - (50,258) 31. 주당이익 (1) 당사의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 그 산출내용은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익 6,855,237,930 36,742,160,701 5,556,414,198 29,348,340,498 가중평균유통보통주식수 35,410,931 35,464,535 35,721,578 35,808,759 기본주당순이익 194 1,036 156 820 한편, 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초보통주식수 40,481,190 40,481,190 40,481,190 40,481,190 자기주식의 취득 (5,070,259) (5,016,655) (4,759,612) (4,672,431) 가중평균유통주식수 35,410,931 35,464,535 35,721,578 35,808,759 (2) 보고기간종료일 현재 희석화증권은 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 32. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중의 영업활동 현금흐름의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 61,304,827 52,000,443 단기매매금융자산평가손실 - 7,909,725 당기손익-공정가치측정유가증권평가손실 9,808,153 - 당기손익인식지정금융자산 평가손실 - 249,444 파생결합증권평가손실 172,717 - 매도유가증권평가손실 5,002,888 333,107 파생상품평가손실 4,885,498 3,259,583 매도가능금융자산손상차손 - 1,616,274 매도가능금융자산처분손실 - 4,277 이자비용 22,793,078 18,852,807 손실충당금 전입액(대손상각비) 681,535 - 기타의 손실충당금 전입액(기타의 대손상각비) 477 1,528 외화환산손실 3,309,870 4,610,656 임차료 29,250 28,171 감가상각비 882,558 1,764,224 무형자산상각비 1,235,989 3,759,465 유형자산처분손실 26 20 충당부채전입액 571,271 330,700 법인세비용 11,931,516 9,280,462 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (88,659,743) (64,781,309) 단기매매금융자산평가이익 - 5,900,415 당기손익-공정가치측정유가증권평가이익 25,537,770 - 지분법이익 1,533,669 - 당기손익인식지정금융자산 평가이익 - 4,290,814 파생결합증권평가이익 1,113,671 - 매도유가증권평가이익 1,843,313 1,911,568 파생상품평가이익 3,501,667 3,537,200 매도가능금융자산처분이익 - 345,917 이자수익 48,307,244 43,165,500 손실충당금 환입(대손충당금 환입) 79,886 - 기타의 손실충당금 환입(기타의 대손충당금 환입) 142,522 - 외화환산이익 3,510,178 4,254,347 배당금수익 2,842,460 1,227,177 유형자산처분이익 54,576 9,783 무형자산손상차손환입 56,500 25,720 충당부채환입액 136,287 112,868 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 184,758,792 42,702,853 예치금의 증가 (47,479,509) (22,101,979) 단기매매금융자산의 감소 - 1,919,704 당기손익-공정가치측정유가증권의 감소 166,863,984 - 당기손익인식지정금융자산의 감소 - 651,062 파생결합증권의 증가 (9,668,094) - 파생상품자산의 감소(증가) (489,202) 7,793,303 신용공여금의 증가 (35,789,503) (15,551,197) 환매조건부채권매수의 증가 (4,350,000) (10,550,000) 대여금의 감소 6,926 37,006 대출금의 감소 - 2,360,000 대손충당금의 증가 (319,481) - 이연대출부대손익의 증가 2,016,385 - 기타대출채권의 감소 - 555,000 사모사채의 증가 (44,088,000) (12,000,000) 미수금의 증가 (424,664,584) (284,642,610) 미수수익의 증가 (356,166) (163,943) 선급금의 감소(증가) (1,309,308) 172,280 선급비용의 증가 (169,722) (235,763) 선급제세의 감소 6,511 55,578 미회수채권의 증가 (664,182) (259,205) 투자자예수금의 증가(감소) (1,756,091) 68,592,557 수입담보금의 증가 22,363,770 - 매도유가증권의 증가 108,202,330 42,688,005 파생상품부채의 증가(감소) 646,326 (1,069,000) 충당부채의 감소 (323,848) (237,242) 미지급채무의 감소 8,358,702 3,359,061 미지급금의 감소 443,133,716 254,577,688 미지급비용의 감소 3,029,317 2,253,325 제세금예수금의 감소 221,547 97,083 기타부채의 감소 1,336,967 4,402,140 조정 계 157,403,877 29,921,987 (2) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 매도가능증권평가손익의 인식 - 967,025 매각요건 충족 못하는 자산부채의 감소 11,704,000 53,556,000 33. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 당사의 지배회사는 지앤에이사모투자전문회사이며, 지앤에이사모투자전문회사의 주요주주는 ㈜LS네트웍스 등이고 기타특수관계자로는 E1 등이 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 당사와 중요한 거래내용 및 보고기간종료일 현재 주요 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 지앤에이사모투자전문회사 기타특수관계자 ㈜ LS네트웍스, ㈜ E1 ㈜ LS네트웍스, ㈜ E1 (3) 당사의 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용 및 보고기간종료일현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.1) 거래내용 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 당분기 전분기 수수료수익 수수료수익 기타특수관계자 ㈜ LS네트웍스 150,000 72,000 ㈜ E1 60,000 10,000 2) 채권ㆍ채무 (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 회사채 환매조건부채권매도 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 - 19,448 기타특수관계자 ㈜ LS네트웍스 8,939,378 - (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 회사채 환매조건부채권매도 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 - 41,188 기타특수관계자 ㈜ LS네트웍스 8,847,288 - (4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 급여 퇴직급여 합계 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 등기임원 529,102 595,949 93,750 104,166 622,852 700,115 비등기임원 2,048,167 1,794,900 171,806 150,626 2,219,973 1,945,526 합계 2,577,269 2,390,849 265,556 254,792 2,842,825 2,645,641 34. 금융상품 위험공시 당사의 영업활동은 다양한 금융위험에 노출되어 있으므로 당사는 복합적인 위험들의정도를 분석 및 평가하고, 수용할 수 있는 위험의 수준을 결정하여 위험을 관리하는 것을 필요로 합니다.당사는 금융상품의 과도한 위험을 제거하고, 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 통해 지속 가능한 성장을 추구하고 있습니다. 이를 위해 당사는 위험의 인식, 위험의 측정 및 평가, 위험의 통제 및 감시와 보고 절차를 운영하고 있으며, 위험의 분산과 경감을 위한 다양한 노력을 기울이고 있습니다. 아울러 사업부문별 및 상품별 한도를 설정하고 관리함으로써 자원배분의 최적화를 도모하고있습니다. 이사회는 위험관리조직의 최상위 의사결정기구로서 위험관리에 대한 최종적인 책임과 권한을 가지며, 리스크관리위원회는 이사회에서 결정한 전략방향에 부합하는 위험에 대한 종합정책수립과 위험의 총괄적인 감독기능을 수행하고 있습니다. 또한, 리스크관리실무위원회는 리스크 관련 세부사항들을 심의ㆍ의결하여 경영 전반에서 발생할 수 있는 각종 리스크를 적정수준으로 관리하는 역할을 담당하고 있고, 위험관리부서는 의결된 정책을 기준으로 위험관리업무를 총괄적으로 수행하고 있습니다. (1) 시장위험 시장위험은 주가, 금리, 환율 등의 가격변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험 관리의 목적은 주가, 이자율 및 환율등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리대상 자산, 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담 가능한 범위내로 관리함으로써 수익성과 안정성을 모두 확보하는 것입니다. 보고기간 종료일 현재 중요하게 노출되어 있는 시장위험은 주식위험, 금리위험이며, 시장위험 관리 대상은 유가증권, 파생금융상품과 기타 시장위험이 내재된 자 산, 부채 등입니다. 시장위험을 측정하고 관리하기 위해 사용되는 주요 측정방법은 민감도분석이며, 이는 위험 매개변수로서 Beta, Duration, Greeks 등을 이용하여 발생가능한 관련 위험변수의 변동이 손익과 자본에 미치는 영향을 측정하는 방법입니다. 당사는 사업부문별 및 상품별 포지션에 대한 한도를 부여함으로써 위험의 과도한 집중을 제한하고 있으며, 장외파생상품 및 신규 투자상품에 대한 투자는 사전 심의를 거치도록 제도화하고 있습니다. 또한, 옵션전략 거래의 경우 위험액 및 시나리오 예상손실 등 적합한 지표를 활용하여 위험 노출 수준을 실시간으로 통제하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 시장위험에 대한 유형별 민감도분석은 다음과 같습니다. 1) 주가의 변동 (단위:천원) 구 분 손익에 미치는 영향 자본에 미치는 영향 당분기말 10% 상승 (29,817,144) - 10% 하락 (18,166,312) - 전기말 10% 상승 (7,828,371) 689,647 10% 하락 (23,030,558) (410,434) 2) 이자율의 변동 (단위:천원) 구 분 손익에 미치는 영향 자본에 미치는 영향 당분기말 50bp 상승 (2,583,520) - 50bp 하락 2,583,520 - 전기말 50bp 상승 (4,669,944) - 50bp 하락 4,669,944 - 3) 환율의 변동 (단위:천원) 구 분 손익에 미치는 영향 자본에 미치는 영향 당분기말 10% 상승 937,846 - 10% 하락 (937,846) - 전기말 10% 상승 430,052 - 10% 하락 (430,052) - (2) 신용위험 신용위험은 거래상대방의 채무불이행, 계약불이행 및 신용도의 저하로 인한 자산가치의 잠재적 손실가능성을 의미하며, 신용위험 관리의 목적은 신용위험을 계량화하여 정기적으로 관리함으로써 건전성을 훼손하는 과도한 위험을 회피하고, 위험이 반영된 수익률을 최적화하는 것입니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 거래상대방과 담보의 적정성을 모니터링하고, 신용위험 발생 우려가 있는 상품 투자 시사전 심의와 승인을 거치도록 제도화하고 있습니다. 1) 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 현금및예치금 197,748,441 143,112,933 채무증권 1,511,010,299 1,762,604,815 대출채권 및 수취채권 1,565,430,502 1,067,174,820 파생상품자산 장내파생상품 1,169,658 1,022,123 장외파생상품 1,571,810 1,306,009 대출 및 신용 관련 약정 199,270,000 218,900,000 합계 3,476,200,710 3,194,120,700 2) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 신용건전성은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 기타 총금액 손실충당금 및 충당부채 장부금액 Stage 1 Stage 2 Stage 3 현금및예치금 197,748,441 - - - 197,748,441 - 197,748,441 채무증권 - - - 1,511,010,299 1,511,010,299 - 1,511,010,299 대출채권 및 수취채권 신용공여금 338,743,371 898,032 - - 339,641,403 68,269 339,573,134 환매조건부채권매수 107,850,000 - - - 107,850,000 - 107,850,000 대여금 108,842 - - - 108,842 - 108,842 매입대출채권(프로젝트파이낸싱) - - 15,704,785 - 15,704,785 13,819,609 1,885,176 사모사채(프로젝트파이낸싱) 27,500,000 16,000,000 - - 43,500,000 1,237,245 42,262,755 사모사채 26,036,000 - - - 26,036,000 17,574 26,018,426 미수금 1,018,339,300 - 26,444 - 1,018,365,744 26,444 1,018,339,300 미수수익 7,356,282 3,945 3,825,093 - 11,185,320 3,825,317 7,360,004 임차보증금 - - - 2,372,596 2,372,596 - 2,372,596 미회수채권 - - - 665,812 665,812 - 665,812 소계 1,525,933,795 16,901,977 19,556,322 3,038,408 1,565,430,502 18,994,458 1,546,436,045 파생상품자산 장내파생상품 - - - 1,169,658 1,169,658 - 1,169,658 장외파생상품 - - - 1,571,810 1,571,810 - 1,571,810 소계 - - - 2,741,468 2,741,468 - 2,741,468 대출 및 신용 관련 약정(주1) 매입보장약정(프로젝트파이낸싱) 107,270,000 - - - 107,270,000 98,302 (98,302) 매입보장약정 82,000,000 - - - 82,000,000 128,880 (128,880) 매입확약(프로젝트파이낸싱) 10,000,000 - - - 10,000,000 101,250 (101,250) 소계 199,270,000 - - - 199,270,000 328,432 (328,432) 합계 1,922,952,236 16,901,977 19,556,322 1,608,743,658 3,476,200,710 19,322,890 3,257,607,821 (주1) 대출 및 신용 관련 약정은 난외계정과목으로 충당부채 금액을 장부금액으로 표시하였습니다. 한편, 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산 및 난외약정사항은 없습니다. (3) 유동성위험유동성위험은 자산과 부채의 만기불일치 또는 시장유동성경색 등으로 고금리로 자금을 조달하거나 지급불능이 발생할 위험을 의미합니다. 당사는 유동성위험과 관련하여 만기별로 세분화된 유동성 비율과 유동성 갭을 통해 기 설정 한도 이내로 유지하도록 함으로써 유동성위험을 관리하고 있으며, 자금 조달및 운용, 거래처별 운용, 콜머니 차입 등의 한도관리와 유동성위험 관리에 필요한 제반 관리절차를 운영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채 및 매입약정, 매입확약의 만기구조는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 즉시지급 1개월이내 3개월이내 6개월이내 1년이내 3년이내 3년초과 합계 금융부채 예수부채 536,387 - - 46,464 - 16,417 - 599,268 매도유가증권 - - - - 207,540 - - 207,540 파생상품부채 - 7,406 83 - - - - 7,489 차입부채(주1) 121,619 879,143 102,414 62,531 132,322 6,036 20,000 1,324,065 기타금융부채(주2) 174 1,013,763 793 19,501 73 483 91 1,034,878 소 계 658,180 1,900,312 103,290 128,496 339,936 22,936 20,091 3,173,241 매입약정 - 86,770 102,500 - - - - 189,270 매입확약 - - 10,000 - - - - 10,000 소 계 - 86,770 112,500 - - - - 199,270 합 계 658,180 1,987,082 215,790 128,496 339,936 22,936 20,091 3,372,511 (주1) 상기 만기분석은 할인하지 않은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (주2) 기타금융부채는 미지급금, 미지급비용 및 미지급배당금으로 구성되어 있습니다. (단위:백만원) 구분 즉시지급 1개월이내 3개월이내 6개월이내 1년이내 3년이내 3년초과 합계 매도유가증권 - - - - 96,178 - - 96,178 파생상품부채 - 5,018 194 - - - - 5,212 예수부채 535,002 - - - 24,100 - - 559,102 차입부채(주2) 135,584 901,019 295,984 66,691 55,538 8,592 - 1,463,408 발행사채(주2) - - 271 47,386 - - - 47,657 기타금융부채(주1) 132 568,288 508 - - 3,565 91 572,584 매입약정 - 84,600 134,300 - - - - 218,900 합계 670,718 1,558,925 431,257 114,077 175,816 12,157 91 2,963,041 (주1) 기타금융부채는 미지급금, 미지급비용 및 미지급채무로 구성되어 있습니다. (주2) 상기 만기분석은 할인하지 않은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (4) 금융자산의 양도 1) 당분기말 및 전기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다. 유동화증권을 양도하는 계약을 체결하였으나 기업회계기준서 제1109호 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하여 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하며 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정유가증권 대출채권 단기매매금융자산 대출채권 자산의 장부금액 26,036,000 16,000,000 8,592,000 관련부채의 장부금액 26,036,000 16,000,000 8,592,000 순포지션 - - - - 2) 지속적 관여의 유형별로 지속적관여의 장부금액과 공정가치 및 손실에 대한 최대 익스포저 금액은 다음과 같습니다. 양도자산과 관련부채의 장부가액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 측정하였습니다. (단위:천원) 지속적관여의 유형 제거된 양도자산을 재매입하기 위한 현금유출액 재무상태표상 지속적관여의 장부금액 지속적관여의 공정가치 지속적 관여에서 발생 가능한 최대손실 금액 당기손익-공정가치측정금융자산 대출채권 차입부채 자산 부채 환매약정 26,036,000 - 26,036,000 26,036,000 26,036,000 26,036,000 26,036,000 (단위:천원) 지속적관여의 유형 제거된 양도자산을 재매입하기 위한 현금유출액 재무상태표상 지속적관여의 장부금액 지속적관여의 공정가치 지속적 관여에서 발생 가능한 최대손실 금액 단기매매금융자산 대출채권 차입부채 자산 부채 환매약정 24,592,000 16,000,000 8,592,000 24,592,000 24,592,000 24,592,000 24,592,000 3) 당분기말 및 전기말 현재 지속적관여의 유형별로 전체가 제거된 양도 금융자산은 없습니다. 35. 금융상품 공정가치 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 서열체계로 분류하였습니다. 구분 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. 구분 공정가치 측정방법 당기손익-공정가치측정유가증권(전기말은 단기매매금융자산) 및 부채 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채의 국공채와 상장주식은 활성시장에서 공시된 시장가격을 공정가치로 사용하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 경우 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액(현금흐름할인모형 등)을 사용 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융자산 공정가치의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 장부가액 공정가액 장부가액 공정가액 당기손익인식금융자산: 단기매매금융자산 - - 1,479,464,801 1,479,464,801 당기손익인식지정금융자산 - - 409,767,436 409,767,436 매매목적파생상품자산 - - 2,328,132 2,328,132 소계 - - 1,891,560,369 1,891,560,369 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 1,764,224,522 1,764,224,522 - - 파생결합증권 15,038,957 15,038,957 - - 파생상품자산 2,741,468 2,741,468 - - 소계 1,782,004,947 1,782,004,947 - - 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 1,200,000 1,200,000 - - 매도가능금융자산 - - 15,338,272 15,338,272 상각후원가측정금융자산: 예치금 188,364,963 188,364,963 137,544,605 137,544,605 대출채권 515,681,947 515,681,947 446,504,844 446,504,844 수취채권(전기는 기타금융자산)(주1) 1,028,664,026 1,028,664,026 602,767,921 602,767,921 소계 1,732,710,936 1,732,710,936 1,186,817,370 1,186,817,370 합계 3,515,915,882 3,515,915,882 3,093,716,011 3,093,716,011 (주1) 수취채권은 미수금, 미수수익, 임차보증금 및 미회수채권으로 구성되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융부채 공정가치의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 장부가액 공정가액 장부가액 공정가액 당기손익-공정가치측정금융부채:(전기는 당기손익인식금융부채) 매도유가증권 207,539,674 207,539,674 96,177,768 96,177,768 매매목적파생상품부채 7,489,112 7,489,112 5,212,363 5,212,363 소계 215,028,786 215,028,786 101,390,131 101,390,131 상각후원가측정금융부채: 예수부채 599,268,017 599,268,017 559,101,509 559,101,509 차입부채 1,296,742,959 1,296,742,959 1,437,869,746 1,437,869,746 발행사채 - - 46,972,491 46,972,491 기타금융부채(주1) 1,034,878,287 1,034,878,287 572,584,398 572,584,398 소계 2,930,889,264 2,930,889,264 2,616,528,144 2,616,528,144 합계 3,145,918,049 3,145,918,049 2,717,918,275 2,717,918,275 (주1) 기타금융부채는 미지급금, 미지급비용 및 미지급채무로 구성되어 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식 142,530,758 - 9,511,533 152,042,291 상환우선주 - - 1,450,975 1,450,975 출자금 - 9,685,985 - 9,685,985 신주인수권증서 14,248,064 - 1 14,248,065 국채·지방채 192,513,975 - - 192,513,975 특수채 - 469,471,024 - 469,471,024 회사채 - 430,082,957 - 430,082,957 전자단기사채 - 26,000,000 - 26,000,000 집합투자증권 28,543,144 26,097,485 - 54,640,629 외화증권 1,810,768 17,524,164 - 19,334,933 투자자예탁금별도예치금(신탁) - 392,942,343 - 392,942,343 기타 - - 1,811,345 1,811,345 소계 379,646,709 1,371,803,959 12,773,854 1,764,224,522 파생결합증권 주식워런트증권 4,936,252 - - 4,936,252 기타 - 10,102,705 - 10,102,705 파생상품자산 매수주가지수옵션 1,169,658 - - 1,169,658 매수주식옵션 - - 325,612 325,612 주가지수스왑 - 1,246,198 - 1,246,198 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 출자금 - - 1,200,000 1,200,000 소계 6,105,910 11,348,903 1,525,612 18,980,425 합계 385,752,618 1,383,152,862 14,299,466 1,783,204,947 금융부채 매도유가증권 주식 30,917,594 - - 30,917,594 국채·지방채 116,336,804 - - 116,336,804 특수채 - 20,027,360 - 20,027,360 기타 40,257,916 - - 40,257,916 소계 187,512,314 20,027,360 - 207,539,674 매매목적파생상품부채 매도주가지수옵션 6,389,150 - - 6,389,150 주식스왑 - 1,099,962 - 1,099,962 소계 6,389,150 1,099,962 - 7,489,112 합계 193,901,464 21,127,322 - 215,028,786 (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산: 단기매매금융자산 주식 111,551,291 - - 111,551,291 신주인수권증서 10,332,944 - 31,553 10,364,497 국채·지방채 160,975,829 - - 160,975,829 특수채 - 657,074,900 - 657,074,900 회사채 - 388,848,710 - 388,848,710 전자단기사채 - 65,693,365 - 65,693,365 집합투자증권 54,707,666 27,830,697 - 82,538,363 기타당기손익인식증권 1,160,119 - 1,257,727 2,417,846 소계 338,727,849 1,139,447,672 1,289,280 1,479,464,801 당기손익인식지정 금융자산 투자자예탁금별도예치금(신탁) - 405,337,527 - 405,337,527 파생결합증권 4,429,909 - - 4,429,909 소계 4,429,909 405,337,527 - 409,767,436 매매목적파생상품자산 매수주가지수옵션 1,022,123 - - 1,022,123 매수주식옵션 - - 1,014,995 1,014,995 주가지수스왑 - 255,879 - 255,879 주식스왑 - 35,135 - 35,135 소계 1,022,123 291,014 1,014,995 2,328,132 매도가능금융자산 주식 39,900 - 7,724,733 7,764,633 합계 344,219,781 1,545,076,213 10,029,008 1,899,325,002 금융부채: 매도유가증권 주식 33,376,178 - - 33,376,178 국채·지방채 62,801,590 - - 62,801,590 소계 96,177,768 - - 96,177,768 매매목적파생상품부채 매도주가지수옵션 5,146,910 - - 5,146,910 주식스왑 - 65,453 - 65,453 소계 5,146,910 65,453 - 5,212,363 합계 101,324,678 65,453 - 101,390,131 (4) 당분기 및 전기 중 수준 3로 분류된 공시 금융상품의 장부가액 변동내용은 다음과같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 공정가치서열수준변동 평가손익 기말 당기손익 기타포괄손익 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식 7,226,808 3,181,108 (322,951) - (573,432) - 9,511,533 상환우선주 1,633,684 - - - (182,709) - 1,450,975 신주인수권증서 31,553 40,981 (71,664) - (868) - 1 기타 1,257,727 - (1,220,972) - 1,774,590 - 1,811,345 파생상품자산 매수주식옵션 1,014,995 105,000 (35,000) - (759,383) - 325,612 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 출자금 1,200,000 - - - - - 1,200,000 합계 12,364,768 3,327,089 (1,650,587) - 258,197 - 14,299,466 (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 공정가치서열수준변동 평가손익 기말 당기손익 기타포괄손익 금융자산 단기매매금융자산 신주인수권증서 819,274 101,832 (452,390) - (437,163) - 31,553 기타당기손익인식증권 1,526,481 476,000 - (776,000) 31,246 - 1,257,727 당기손익인식지정 금융자산 주식 2,093,398 - (2,093,398) - - - - 매매목적파생상품자산 매수주식옵션 39,790 - (50) - 975,255 - 1,014,995 매도가능금융자산 주식 4,802,095 4,496,500 (1,062,138) - (338,530) (173,194) 7,724,733 합계 9,281,038 5,074,332 (3,607,976) (776,000) 230,808 (173,194) 10,029,008 (5) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. (6) 수준3으로 분류된 금융상품 공정가치의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. 금융상품의 민감도 분석은 관측 불가능한 투입변수의 변동이 금융상품의 가치 변동에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 두개 이상의 투입변수에 공정가치가 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 상황을 가정하여 산출됩니다. 민감도 분석대상은 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 상품으로 비상장신주인수권증서등이 있고, 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 상품으로 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 출자금이 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 민감도는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익으로 인식 기타포괄손익으로 인식 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산: 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식(주2) 1,360,670 (828,093) - - 상환우선주(주1) 77,266 (56,005) - - 신주인수권증서(주1) 13 - - - 기타(주1) 1,276,410 (102,815) - - 파생상품자산 매수주식옵션(주1) 836,254 (311,645) - - 합계 3,550,613 (1,298,558) - - (주1) 기초자산의 주가(± 10%)와 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성(± 10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을산출하고 있습니다. (주2) 상품주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(± 1%)과 할인율(± 1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을산출하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익으로 인식 기타포괄손익으로 인식 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산: 단기매매금융자산 신주인수권증서(주1) 24,508 (22,362) - - 기타당기손익인식증권(주1) 362,375 (208,530) - - 매매목적파생상품자산 매수주식옵션(주1) 507,230 (450,645) - - 매도가능금융자산 주식(주2) - (511,254) 965,773 (210,396) 합계 894,113 (1,192,791) 965,773 (210,396) (주1) 신주인수권증서, 기타당기손익인식증권 및 매수주식옵션은 기초자산의 주가(±10%)와 주요관측불가능한 투입변수인 변동성(±10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (주2) 주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(±1%)과 할인율(±1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (7) 다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정 치 에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. 금융상품 가치평가기법 및 투입변수 비상장주식 외화증권(기타) 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인법을 사용하여 측정합니다. 매출액 성장률은 과거 재무제표와 산업전망 컨센서스를 기초로 사용합니다. 미래현금흐름을 할인하기 위한 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)과 5년만기 AA- 무보증회사채 평균 금리를 적용하여 산출합니다.해외 비상장주식의 공정가치는 시장가치접근법을 사용하여 측정합니다. 비교대상기업은 사업의 유사성, 규모 및 성장률, 영업 및 재무사항을 고려하여 선정합니다. 시장배수 선정에 있어서는 PBR을 적용하여 주식가치를 추정합니다. 비상장신주인수권증서당기손익-공정가치측정유가증권 기타 매수주식옵션전환우선주(CPS) 옵션의 공정가치는 이항모형을 사용하여 측정합니다. 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 변동성은 시장에서 관측가능한 과거 자료에 의하여 추정됩니다. 당기손익-공정가치측정유가증권- 회사채, 특수채 투자채권의 공정가치는 현금흐름할인법을 사용하여 측정합니다. 현금흐름할인법은 채권의 액면, 액면이자율, 이자지급횟수, 만기, 시장이자율(할인율) 등을 고려하여 산출합니다. 주가지수스왑주식스왑 주가지수 및 주식스왑의 공정가치는 각 수취 및 지급부문의 손익을 가감하여 측정합니다. 주가지수 및 주식부문은 체결 및 각 차수별 정산가격과 기준가격의 차이로 계산되며, 금리는 고정금리 및 3개월 CD금리를 이 기간에 대응하여 산출합니다. 출자금 출자금의 공정가치는 출자금의 자산에 부채를 차감한 순자산가치(NAV)로 측정합니다. (8) 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. (9) 다음 표는 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치측정치(수준 3)에 대한 양적 정보와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성을 설명한 것입니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말공정가치 가치평가기법 관측가능하지 않은투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 비상장주식 9,511,533 현금흐름할인모형 매출액증가율, 세전영업이익률, 가중평균자본비용 매출액 증가율과 세전영업이익률이상승하고 가중평균자본비용이 하락한다면 비상장주식의 공정가치는 증가할 것입니다. 시장가치접근법 비교대상기업시장배수 비교대상기업의 시장배수가 상승한다면 비상장주식의 공정가치는 증가할 것입니다. 비상장신주인수권증권기타당기손익-공정가치측정유가증권매수주식옵션전환우선주(CPS) 등 4,787,933 이항모형 변동성 주가변동성이 상승한다면 주식옵션의 공정가치는 증가할 것이며, 주가변동성이 하락한다면 주식옵션의 공정가치는 하락할 것입니다. 합계 14,299,466 (10) 수준2와 수준3에 해당하는 당사의 보유자산의 평가는 외부 전문평가기관과 당사에서 수행하고 당사가 가격의 적정성을 검토합니다. 수준 3 공정가치측정치에 사용된 주요 관측가능하지 않은 투입변수는 아래에서 설명하고 있는 방법으로 도출하고 있습니다. 금융상품 투입변수 도출방법 비상장주식 외화증권(기타) 매출액증가율,세전영업이익률 비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 매출액 증가율과 세전영업이익률은 평가대상기업의 과거 재무제표와 산업전망자료를 기초로 산출되었습니다. 가중평균자본비용 비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 가중평균자본비용은 자산가격결정모델(CAPM)을 통해 산출되었으며 해당기업의 베타는 유사업종 상장기업의 영업위험이 반영된 주식베타를 산출한 후 평가대상기업의 자본구조로 조정하여 산출되었습니다. 비교대상기업 평가대상회사와 동일업종으로 분류되고 규모 및 성장률을 고려하여 선정합니다. 시장배수 비교대상기업의 평가기준일로부터 과거 1년의 PBR 평균값을 선정합니다. 비상장신주인수권/ 장외주식옵션 변동성 기초자산이 속한 거래소의 120일 지수 변동성을 기초로 산출되었습니다. (11) 금융자산과 금융부채의 상계 당사는 위탁매매미수금 중 거래소분 및 공동망(전자금융, 타행환)의 사용으로 인하여기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하는 미수금과 미회수채권, 그리고 미지급과 미지급채무를 동시에 보유하고 있습니다. 따라서 총 미수금과 미회수채권은 일부 미지급과 미지급채무와 상계되어 재무상태표에서 각각 기타금융자산과 기타금융부채 내에 공시되어있습니다. 당사는 담보부차입으로 회계처리되는 환매조건부매도약정을 체결하고 있습니다. 또한 당사는 담보부대출로 회계처리되는 환매조건부매수약정을 체결하고 있습니다. 동환매조건부 매매거래는 거래당사자의 채무불이행, 지급불능 또는 파산의 경우에만 상계권리를 가지며 이에 따라 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하지 못하는 국제표준환매약정(TBMA/ISMA Global Master Repurchase Agreement)의 적용을 받으므로, 당사는 관련 환매조건부채권매도부채와 환매조건부채권매수자산을 재무상태표에서 각각 차입부채와 상각후원가측정 금융자산 내에 공시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. > (단위:천원) 구분 인식된 금융자산/부채 총액 상계되는 인식된금융부채/자산 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산/부채 총액 재무상태표에서 상계되지 않은관련된 금액 순액 금융상품 수취한 담보 금융자산: 당기손익-공정가치측정유가증권 1,764,224,522 - 1,764,224,522 821,122,730 - 943,101,792 대출채권 515,681,947 - 515,681,947 26,036,000 113,602,357 376,043,590 미수금 1,431,489,339 413,150,040 1,018,339,300 - - 1,018,339,300 미회수채권 7,356,572 6,690,760 665,812 - - 665,812 합계 3,718,752,380 419,840,800 3,298,911,581 847,158,730 113,602,357 2,338,150,494 금융부채: 환매조건부채권매도 821,122,730 - 821,122,730 821,122,730 - - 미지급금 1,414,642,957 413,150,040 1,001,492,918 - - 1,001,492,918 미지급채무 15,454,817 6,690,760 8,764,057 - - 8,764,057 기타차입금 52,036,000 - 52,036,000 26,036,000 - 26,000,000 합계 2,303,256,504 419,840,800 1,883,415,705 847,158,730 - 1,036,256,975 > (단위:천원) 구분 인식된 금융자산/부채 총액 상계되는 인식된금융부채/자산 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산/부채 총액 재무상태표에서 상계되지 않은관련된 금액 순액 금융상품 수취한 담보 금융자산: 단기매매금융자산 1,479,464,801 - 1,479,464,801 977,663,224 - 501,801,577 대출채권 446,504,844 - 446,504,844 8,592,000 108,933,684 328,979,160 미수금 1,078,062,858 483,612,252 594,450,606 - - 594,450,606 미회수채권 4,010,204 4,008,574 1,630 - - 1,630 합계 3,008,042,707 487,620,826 2,520,421,881 986,255,224 108,933,684 1,425,232,973 금융부채: 환매조건부채권매도 961,663,224 - 961,663,224 961,663,224 - - 미지급금 1,034,086,868 483,612,252 550,474,616 - - 550,474,616 미지급채무 4,413,930 4,008,574 405,355 - - 405,355 기타차입부채 24,592,000 - 24,592,000 24,592,000 - - 합계 2,024,756,022 487,620,826 1,537,135,195 986,255,224 - 550,879,971 36. 비연결구조화기업 보고기간 종료일 현재 비연결구조화기업에 대하여 당사가 보유하고 있는 지분의 성격 및 관련 위험을 이해하기 위한 정보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 비연결구조화기업 총자산 비연결구조화기업의 지분에 대하여 인식된 자산, 부채의 장부가액 손익계산서상 금액 최대 손실 노출액 자산 부채 비연결구조화기업 으로부터 발생한 이익 비연결구조화기업 으로부터 발생한 손실 유가증권 (파생상품 포함) 그로쓰힐다윈멀티스트레티지전문사모1호I 10,113,247 1,091,170 - 76,690 - 1,091,170 타임폴리오TheTime-Q전문투자사모C-S 138,687,846 988,770 - - 11,140 988,770 오라이언메자닌멀티전문사모제1호C-I 14,405,317 977,611 - 14,279 - 977,611 앱솔루트 거북이 전문투자형 사모투자신탁 제1호 C-S 26,360,323 9,594,680 - - 468,827 9,594,680 IBK신용연계전문투자사모16호[DLS-파생형] 51,360,918 4,505 - - 335 4,505 대신중국본토세이프플러스전문사모1호 111,510,983 5,263,058 - - 565,843 5,263,058 플랫폼파트너스 액티브 메자닌 전문투자형 사모투자신탁7호 (종류 C형) 7,020,757 1,022,910 - - 10,880 1,022,910 코스닥벤처기업 전문투자형사모투자신탁1호(코레이트) 6,132,068 3,066,040 - 66,040 - 3,066,040 삼성 H클럽 헤리티지 전문투자형 사모투자신탁 제1호 C-f 10,626,871 292,537 - - 7,463 292,537 HDC유로캐피탈전문투자사모1호(대출-재간) 32,491,237 1,124 - 71 23 1,124 라이노스베트남전환사채전문사모제1호C-I 51,836,927 1,985,080 - 18,620 - 1,985,080 창원 상업시설 개발사업 1종수익증권 11,000,000 1,810,000 - - - 1,810,000 합계 471,546,494 26,097,485 - 175,700 1,064,511 26,097,485 (주) 당사가 보유하고 있는 비연결구조화기업은 단순투자목적의 투자펀드로 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 비연결구조화기업 총자산 비연결구조화기업의 지분에 대하여 인식된 자산, 부채의 장부가액 손익계산서상 금액 최대 손실 노출액 자산 부채 비연결구조화기업 으로부터 발생한 이익 비연결구조화기업 으로부터 발생한 손실 유가증권 (파생상품 포함) 그로쓰힐다윈멀티스트레티지전문사모1호I 8,101,373 1,014,480 - 50,330 - 1,014,480 타임폴리오TheTime-Q전문투자사모C-S 127,713,440 999,910 - - 13,530 999,910 오라이언메자닌멀티전문사모제1호C-I 13,463,922 963,332 - - 37,352 963,332 앱솔루트거북이전문투자형사모1호C-S 23,337,042 10,063,507 - 178,176 - 10,063,507 IBK신용연계전문투자사모16호[DLS-파생형] 55,177,855 4,839 - - 49 4,839 대신중국본토세이프플러스전문사모1호 100,898,128 5,828,901 - 957,757 191,424 5,828,901 플랫폼파트너스액티브메자닌전문투자형사모투자신탁 7호 7,143,994 1,033,790 - 33,790 - 1,033,790 HDC유로캐피탈전문투자사모1호(대출-재간) 23,528,740 1,077 - 75 - 1,077 라이노스베트남전환사채전문사모제1호C-I 51,464,882 1,966,460 - - 17,400 1,966,460 코레이트분리과세하이일드전문사모3(채혼) 6,040,710 5,939,009 - - 60,330 5,939,009 삼성코스닥150인덱스증권(주식-파생형)Cf 22,468,121 15,392 - 5,393 - 15,392 합계 439,338,207 27,830,697 - 1,225,521 320,085 27,830,697 (주1) 당사가 보유하고 있는 비연결구조화기업은 단순투자목적의 투자펀드로 보고기간 종료일 현재 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 37 . 부문별 보고 (1) 부문단위당사의 업무는 업무 영역에 따라 다음과 같이 구분됩니다. 영업부문의 성과는 세전 부문별 업무이익을 기반으로 측정되었습니다. 구분 업무영역 투자중개업 위탁매매 및 위탁매매관련 대고객 신용공여업무 투자매매업 트레이딩 목적의 유가증권 및 파생상품 거래, 증귄의 인수/매출/주선, 자산유동화, Project Financing 등 본사 영업활동의 지원업무, 직접투자(Principal Investment) (2) 부문손익에 관한 정보당분기 및 전분기의 사업별 부문의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 투자중개업 투자매매업 본사 전체 영업수익 118,849 628,673 8,460 755,983 영업비용 83,035 599,652 26,259 708,947 영업이익(Ⅰ) 35,814 29,020 (17,799) 47,036 내부손익조정 (16,899) (5,099) 21,998 - 영업이익(Ⅱ) 18,915 23,921 4,200 47,036 영업외손익 10 (17) 1,645 1,638 세전이익 18,926 23,904 5,844 48,674 법인세비용 - - - (11,932) 분기순이익 - - - 36,742 (단위:백만원) 구 분 투자중개업 투자매매업 본사 전체 영업수익 92,683 380,006 9,934 482,623 영업비용 64,769 348,767 30,573 444,109 영업이익(Ⅰ) 27,914 31,239 (20,639) 38,514 내부손익조정 (18,523) (5,684) 24,207 - 영업이익(Ⅱ) 9,391 25,555 3,568 38,514 영업외손익 30 1 83 114 세전이익 9,421 25,556 3,651 38,628 법인세비용 - - - (9,280) 분기순이익 - - - 29,348 한편, 당사는 부문별 자산과 부채에 대한 내부 보고가 이루어지지 않고 있어, 부문자산에 관한 정보를 별도로 공시하지 아니합니다. (3) 지역별 정보당사의 영업은 대한민국에서 주로 이루어지고 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항1) 우발채무 등에 관한 사항 첨부된 "20기 3분기 검토보고서"의 주석 "20. 우발채무와 주요약정사항"을 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제20기3분기 신용공여금 339,641 68 0.02% 환매조건부채권매수 107,850 - - 대여금 109 - - 대출금 - - - 매입대출채권 15,705 13,820 88.00% 부도채권 - - - 사모사채 69,536 1,255 1.80% 기타대출채권 - - - 미수금 1,018,366 26 0.00% 미수수익 11,185 3,825 34.20% 합계 1,562,392 18,994 1.22% 제19기 신용공여금 303,852 - - 환매조건부채권매수 103,500 - - 대여금 116 - - 대출금 - - - 매입대출채권 15,705 13,820 88.00% 사모사채 37,152 - - 기타대출채권 - - - 미수금 594,451 122 0.02% 미수수익 10,125 3,872 38.24% 합계 1,064,900 17,813 1.67% 제18기 신용공여금 252,537 - - 환매조건부채권매수 99,500 - - 대여금 162 - - 대출금 2,360 - - 매입대출채권 15,705 13,820 88.00% 기타대출채권 555 - - 미수금 326,605 120 0.04% 미수수익 6,293 885 14.06% 사모사채 14,200 - - 합계 717,917 14,825 2.07% 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 제20기 3분기 제19기 제18기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 18,854 14,825 13,097 2. 순대손처리액(①－②±③) - - (1,446) ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - (1,446) 3. 대손상각비 계상(환입)액 140 2,988 3,174 4. 기말 대손충당금 잔액합계 18,994 17,813 14,825 ※ 제19기(전기) 및 제19기(전전기) 대손충당금은 종전 기준서인 1039호에 따라 작성되었으며, 제20기 반기(당반기)는 기준서 1109호 적용에 따른 조정금액을 기초 대손충당금 잔액에 반영하였습니다.3) 대손충당금 설정방침당사는 K-IFRS 1109호 적용에 따라 분류된 상각후원가(AC)와 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 금융자산에 대하여 신용위험의 유의적 증가 여부에 따라 12개월 또는 전체기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. K-IFRS 1109호의 기대신용손실을 적용함에 있어서 당사는 개별평가와 집합평가 방법 두가지 모두를 인정하고 있습니다. 구분 방법 내용 대출채권 및 수취채권(사모사채 제외) 개별평가 비용-효용 측면에서 담보가치가 충분하거나 5억원 미만에 대해서는 기대신용손실을 측정하지 아니하며, 이외에는 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 미래현금흐름의 현재가치(회수예상가액) 차이를 기대신용손실로 측정합니다. 사모사채 집합평가 유사한 신용위험을 가진 금융자산의 집합에 대하여 아래와 같이 공식화된 접근방법으로 기대신용손실을 측정합니다.기대신용손실 = Exposure × PD(부도율) × LGD(부도시 손실율)이를 적용하기 위해 PD(부도율)은 NICE신용평가에서 제공하는 신용등급별 준거부도율에 미래 경제상황에 대한 예측을 보정하여 추정합니다. 4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 백만원) 구분 6월 이하 6월초과 1년이하 1년초과 3년이하 3년초과 계 금액 일반 427,817 - 2 23 427,843 특수관계자 - - - - - 계 427,817 - 2 23 427,843 구성비율 99.99% 0.00% 0.00% 0.01% 100.00% 주) 고객 위탁매매미수금의 경과기간별 잔액임. 다. 공정가치평가 내역 첨부된 "20기 3분기 검토보고서"의 주석 "35. 금융상품 공정가치"를 참조하시기 바랍니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2016.01.28 1,400 2.35 A2+(NICE/한신평) 2016.10.10 Y 부국증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2016.01.28 10,000 2.21 A2+(NICE/한신평) 2016.06.01 Y 부국증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2016.01.29 20,000 2.20 A2+(NICE/한신평) 2016.04.14 Y 코리아에셋증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2016.02.01 10,000 2.20 A2+(NICE/한신평) 2016.04.28 Y 미래에셋자산운용 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2016.02.03 20,000 2.15 A2+(NICE/한신평) 2016.04.04 Y 유진투자증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2016.02.03 20,000 2.32 A2+(NICE/한신평) 2016.07.29 Y 우리종합금융 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2016.02.12 30,000 2.22 A2+(NICE/한신평) 2016.08.12 Y 현대증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2016.02.19 30,000 2.12 A2+(NICE/한신평) 2016.05.16 Y 부국증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2016.02.25 10,000 2.11 A2+(NICE/한신평) 2016.05.25 Y 한양증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2016.03.04 10,000 2.00 A2+(NICE/한신평) 2016.04.04 Y 부국증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2016.03.04 20,000 2.06 A2+(NICE/한신평) 2016.06.07 Y 메리츠종금증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2016.03.08 10,000 2.00 A2+(NICE/한신평) 2016.06.08 Y 코리아에셋증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2016.03.17 10,000 1.94 A2+(NICE/한신평) 2016.04.18 Y 코리아에셋증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2016.03.21 50,000 2.12 A2+(NICE/한신평) 2016.09.21 Y 한국자금중개 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2016.04.05 10,000 1.95 A2+(NICE/한신평) 2016.07.05 Y SK증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2016.04.06 30,000 2.06 A2+(NICE/한신평) 2016.10.06 Y 한국자금중개 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2016.04.14 20,000 1.95 A2+(NICE/한신평) 2016.07.14 Y 코리아에셋증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2016.04.15 10,000 1.95 A2+(NICE/한신평) 2016.07.15 Y 한국투자운용 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2016.04.25 10,000 1.90 A2+(NICE/한신평) 2016.07.25 Y 하이투자증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2016.05.10 30,000 1.93 A2+(NICE/한신평) 2016.08.10 Y 한양증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2016.05.13 80,000 1.57 A2+(NICE/한신평) 2016.05.17 Y 동부증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2016.05.20 20,000 1.95 A2+(NICE/한신평) 2016.09.13 Y 신영증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2016.05.25 10,000 1.93 A2+(NICE/한신평) 2016.08.25 Y 한양증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2016.06.13 10,000 1.75 A2+(NICE/한신평) 2016.09.09 Y 한양증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2016.06.13 20,000 1.75 A2+(NICE/한신평) 2016.09.09 Y 하이투자증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2016.06.17 10,000 1.80 A2+(NICE/한신평) 2016.10.17 Y 부국증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2016.06.17 10,000 1.88 A2+(NICE/한신평) 2017.01.17 Y 메리츠종금증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2016.06.17 10,000 1.88 A2+(NICE/한신평) 2017.01.17 Y 한양증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2016.07.20 10,000 1.83 A2+(NICE/한신평) 2017.01.20 Y IBK투자증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2016.07.28 10,000 1.83 A2+(NICE/한신평) 2017.01.26 Y 한양증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2016.08.02 30,000 1.83 A2+(NICE/한신평) 2017.02.02 Y 한양증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2016.08.04 10,000 1.83 A2+(NICE/한신평) 2017.02.06 Y KB투자증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2016.08.04 15,000 1.64 A2+(NICE/한신평) 2016.09.30 Y 한양증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2016.08.10 20,000 1.83 A2+(NICE/한신평) 2017.02.10 Y KB투자증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2016.08.11 30,000 1.83 A2+(NICE/한신평) 2017.03.13 Y 한양증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2016.09.19 16,500 1.65 A2+(NICE/한신평) 2016.11.18 Y 하이투자증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2016.09.19 10,000 1.68 A2+(NICE/한신평) 2016.12.19 Y 하이투자증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2016.09.20 10,000 1.65 A2+(NICE/한신평) 2016.11.21 Y 부국증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2016.10.04 15,000 1.72 A2+(NICE/한신평) 2017.01.04 Y 한양증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2016.10.04 10,000 1.72 A2+(NICE/한신평) 2017.01.04 Y 하이투자증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2016.10.06 10,000 1.71 A2+(NICE/한신평) 2017.01.05 Y 하이투자증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2016.10.10 10,000 1.67 A2+(NICE/한신평) 2016.12.28 Y 하이투자증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2016.10.11 10,000 1.71 A2+(NICE/한신평) 2017.01.10 Y 하이투자증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2016.10.12 6,000 1.61 A2+(NICE/한신평) 2016.11.14 Y 하이투자증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2016.10.13 10,000 1.61 A2+(NICE/한신평) 2016.11.14 Y 하이투자증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2016.12.21 25,000 2.05 A2+(NICE/한신평) 2017.03.21 Y KTB투자증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2017.01.03 5,000 2.04 A2+(NICE/한신평) 2017.04.04 Y 우리종합금융 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2017.01.03 5,000 2.04 A2+(NICE/한신평) 2017.04.03 Y 하이투자증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2017.01.04 10,000 2.03 A2+(NICE/한신평) 2017.03.28 Y KTB투자증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2017.01.05 20,000 2.05 A2+(NICE/한신평) 2017.04.05 Y SK증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2017.01.13 8,000 2.05 A2+(NICE/한신평) 2017.04.13 Y 한양증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2017.01.13 25,000 2.05 A2+(NICE/한신평) 2017.04.13 Y 코리아에셋증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2017.01.16 20,000 2.15 A2+(NICE/한신평) 2017.07.18 Y 동부증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2017.01.17 18,000 2.15 A2+(NICE/한신평) 2017.07.17 Y 한양증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2017.01.18 10,000 2.15 A2+(NICE/한신평) 2017.07.18 Y 한양증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2017.01.26 5,000 2.20 A2+(NICE/한신평) 2018.01.25 Y 하이투자증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2017.02.01 10,000 2.00 A2+(NICE/한신평) 2017.05.29 Y 한양증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2017.02.02 10,000 1.96 A2+(NICE/한신평) 2017.05.08 Y 부국증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2017.02.06 5,000 1.93 A2+(NICE/한신평) 2017.04.28 Y 한양증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2017.02.08 30,000 1.95 A2+(NICE/한신평) 2017.05.08 Y SK증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2017.02.09 10,000 1.94 A2+(NICE/한신평) 2017.05.09 Y 하이투자증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2017.02.09 25,000 1.94 A2+(NICE/한신평) 2017.05.09 Y 한국자금중개 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2017.02.16 20,000 2.05 A2+(NICE/한신평) 2017.08.16 Y 부국증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2017.02.17 10,000 2.05 A2+(NICE/한신평) 2017.08.17 Y 한양증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2017.03.09 30,000 1.87 A2+(NICE/한신평) 2017.06.09 Y 한양증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2017.03.17 10,000 1.88 A2+(NICE/한신평) 2017.07.17 Y 한양증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2017.03.21 10,000 1.88 A2+(NICE/한신평) 2017.07.17 Y 한양증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2017.04.11 30,000 1.84 A2+(NICE/한신평) 2017.08.18 Y 하이투자증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2017.04.19 25,000 1.75 A2+(NICE/한신평) 2017.06.28 Y 부국증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2017.04.26 20,000 1.73 A2+(NICE/한신평) 2017.07.24 Y 하이투자증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2017.04.27 10,000 2.09 A2+(NICE/한신평) 2017.07.26 Y 우리종합금융 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2017.04.27 15,000 1.73 A2+(NICE/한신평) 2017.07.27 Y 한양증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2017.04.28 5,000 1.73 A2+(NICE/한신평) 2017.07.27 Y 한양증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2017.05.02 10,000 1.73 A2+(NICE/한신평) 2017.08.02 Y 하이투자증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2017.05.11 30,000 1.73 A2+(NICE/한신평) 2017.08.10 Y 하이투자증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2017.05.11 5,000 1.75 A2+(NICE/한신평) 2017.09.08 Y 한양증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2017.05.12 10,000 1.75 A2+(NICE/한신평) 2017.09.08 Y 한양증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2017.06.05 30,000 1.71 A2+(NICE/한신평) 2017.09.05 Y SK증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2017.06.19 30,000 1.92 A2+(NICE/한신평) 2018.06.18 Y KTB투자증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2017.07.03 20,000 1.86 A2+(NICE/한신평) 2018.02.21 Y 하이투자증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2017.07.06 10,000 1.86 A2+(NICE/한신평) 2018.03.05 Y 하이투자증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2017.07.07 20,000 1.86 A2+(NICE/한신평) 2018.03.02 Y KTB투자증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2017.07.18 20,000 1.66 A2+(NICE/한신평) 2017.10.18 Y 한양증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2017.07.18 10,000 1.66 A2+(NICE/한신평) 2017.10.18 Y KTB투자증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2017.07.21 30,000 1.66 A2+(NICE/한신평) 2017.10.20 Y 하이투자증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2017.07.26 20,000 2.05 A2+(NICE/한신평) 2017.10.26 Y 우리종합금융 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2017.08.01 30,000 1.66 A2+(NICE/한신평) 2017.11.15 Y 하이투자증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2017.08.14 10,000 1.65 A2+(NICE/한신평) 2017.11.14 Y KTB투자증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2017.08.14 20,000 1.86 A2+(NICE/한신평) 2018.07.13 N KTB투자증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2017.08.16 10,000 1.86 A2+(NICE/한신평) 2018.07.16 N 하이투자증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2017.08.16 10,000 1.65 A2+(NICE/한신평) 2017.11.16 Y 하이투자증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2017.08.16 10,000 1.65 A2+(NICE/한신평) 2017.11.16 Y 한양증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2017.09.05 30,000 1.67 A2+(NICE/한신평) 2017.12.05 Y SK증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2017.09.07 10,000 1.73 A2+(NICE/한신평) 2018.01.08 Y KTB투자증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2017.09.08 10,000 1.75 A2+(NICE/한신평) 2018.01.05 Y 한양증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2017.10.19 10,000 1.77 A2+(NICE/한신평) 2018.01.19 Y SK증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2017.10.20 10,000 1.77 A2+(NICE/한신평) 2018.01.19 Y 하이투자증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2017.10.26 20,000 2.15 A2+(NICE/한신평) 2018.01.26 Y 우리종합금융 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2017.11.10 30,000 1.98 A2+(NICE/한신평) 2018.02.08 Y 하이투자증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2017.11.16 20,000 1.99 A2+(NICE/한신평) 2018.02.14 Y KTB투자증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2017.11.17 10,000 1.99 A2+(NICE/한신평) 2018.02.20 Y 우리종합금융 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2017.12.05 30,000 2.06 A2+(NICE/한신평) 2018.03.05 Y SK증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2017.12.12 30,000 2.09 A2+(NICE/한신평) 2018.04.09 Y 한양증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2018.01.05 10,000 2.06 A2+(NICE/한신평) 2018.04.05 Y 한양증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2018.01.08 20,000 2.06 A2+(NICE/한신평) 2018.04.05 Y 하이투자증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2018.01.19 20,000 2.04 A2+(NICE/한신평) 2018.04.19 Y 하이투자증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2018.01.26 20,000 2.25 A2+(NICE/한신평) 2018.04.26 Y 우리종합금융 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2018.02.08 30,000 1.98 A2+(NICE/한신평) 2018.05.08 Y 하이투자증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2018.02.12 20,000 1.97 A2+(NICE/한신평) 2018.05.11 Y KTB투자증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2018.02.20 20,000 1.95 A2+(NICE/한신평) 2018.05.18 Y KTB투자증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2018.02.20 10,000 1.95 A2+(NICE/한신평) 2018.05.18 Y 한양증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2018.03.05 20,000 2.00 A2+(NICE/한신평) 2018.07.03 Y 한양증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2018.03.13 30,000 1.94 A2+(NICE/한신평) 2018.06.12 Y 한양증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2018.03.13 30,000 2.35 A2+(NICE/한신평) 2019.03.11 N 코리아에셋증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2018.03.29 30,000 2.08 A2+(NICE/한신평) 2018.08.06 Y 하이투자증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2018.04.05 10,000 1.94 A2+(NICE/한신평) 2018.07.05 Y 한양증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2018.04.05 10,000 1.94 A2+(NICE/한신평) 2018.07.05 Y 하이투자증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2018.04.13 20,000 2.10 A2+(NICE/한신평) 2018.10.12 N 우리종합금융 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2018.04.25 20,000 1.92 A2+(NICE/한신평) 2018.07.25 Y 하이투자증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2018.04.26 20,000 2.30 A2+(NICE/한신평) 2018.07.26 Y 우리종합금융 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2018.05.04 10,000 1.90 A2+(NICE/한신평) 2018.08.03 Y 한양증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2018.05.04 20,000 1.90 A2+(NICE/한신평) 2018.08.03 Y SK증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2018.05.08 20,000 1.90 A2+(NICE/한신평) 2018.08.08 Y 하이투자증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2018.05.11 30,000 2.35 A2+(NICE/한신평) 2019.05.10 N 하이투자증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2018.05.18 10,000 1.92 A2+(NICE/한신평) 2018.08.17 Y 미래에셋대우 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2018.05.23 20,000 1.92 A2+(NICE/한신평) 2018.08.23 Y 미래에셋대우 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2018.06.08 30,000 2.03 A2+(NICE/한신평) 2018.09.07 Y 하이투자증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2018.06.20 30,000 2.06 A2+(NICE/한신평) 2018.09.20 Y 하이투자증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2018.06.20 25,000 2.06 A2+(NICE/한신평) 2018.09.30 Y 하이투자증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2018.07.02 20,000 2.06 A2+(NICE/한신평) 2018.10.01 N SK증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2018.07.03 20,000 2.04 A2+(NICE/한신평) 2018.10.02 N SK증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2018.07.03 10,000 2.04 A2+(NICE/한신평) 2018.10.04 N 하이투자증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2018.07.06 10,000 2.00 A2+(NICE/한신평) 2018.10.08 N 하이투자증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2018.07.09 10,000 2.18 A2+(NICE/한신평) 2019.01.09 N 신한은행 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2018.07.13 15,000 1.97 A2+(NICE/한신평) 2018.10.12 N 하이투자증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2018.07.13 20,000 2.05 A2+(NICE/한신평) 2018.11.13 N KTB투자증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2018.07.13 15,000 2.05 A2+(NICE/한신평) 2018.11.22 N BNK투자증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2018.07.13 5,000 2.06 A2+(NICE/한신평) 2018.12.20 N BNK투자증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2018.07.16 4,000 2.15 A2+(NICE/한신평) 2019.01.16 N 한양증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2018.07.19 15,000 2.40 A2+(NICE/한신평) 2109.07.18 N BNK투자증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2018.07.24 30,000 2.00 A2+(NICE/한신평) 2018.10.24 N 한국투자증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2018.07.26 20,000 2.20 A2+(NICE/한신평) 2018.10.26 N 우리종합금융 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2018.08.24 20,000 2.35 A2+(NICE/한신평) 2019.08.23 N 코리아에셋증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2018.08.27 20,000 2.35 A2+(NICE/한신평) 2019.08.26 N 한국투자증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2018.09.11 10,000 2.07 A2+(NICE/한신평) 2018.12.11 N SK증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2018.09.04 20,000 2.27 A2+(NICE/한신평) 2019.06.04 N 하이투자증권 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 20,000 50,000 40,000 44,000 105,000 - - - 259,000 합계 20,000 50,000 40,000 44,000 105,000 - - - 259,000 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 40,000 35,000 10,000 - - 85,000 - - 합계 40,000 35,000 10,000 - - 85,000 250,000 165,000 ※ 상기 전자단기사채 발행한도와 잔여한도는 공모/사모 구분 없이 발행한도 2,500억원, 잔여한도 1,650억원임 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제20기 3분기(당기) 딜로이트안진회계법인 - 해당사항 없음 제19기(전기) 딜로이트안진회계법인 적정 해당사항 없음 제18기(전전기) 딜로이트안진회계법인 적정 해당사항 없음 ※ 분/반기 검토에는 감사의견을 표명하지 아니합니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제20기 3분기(당기) 딜로이트안진회계법인 분/반기 및 기말감사 155(백만원) 1,460시간 제19기(전기) 딜로이트안진회계법인 분/반기 및 기말감사 120(백만원) 1,806시간 제18기(전전기) 딜로이트안진회계법인 분/반기 및 기말감사 120(백만원) 1,415시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제20기 3분기(당기) 2018.02.28 정기 세무조사 대응 지원용역 제공 2018.03.02~2018.05.07 286(백만원) - 제19기(전기) 2017.09.08 자금세탁방지(AML) 시스템 고도화 및위험평가(RBA) 시스템 구축 계약 2017.09.11~2018.05.08 417(백만원) - 제18기(전전기) - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서는 이 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 홍원식 대표이사, 김종빈 사내이사,이찬우 사외이사, 강원순 사외이사, 나윤택 사외이사로 구성되어 있습니다. ※ 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.※ 이사회 구성 내역(2018년 09월 30일 현재) 성명 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 주요경력 비 고 홍원식 1964.05 대표이사 등기임원 상근 - 이베스트투자증권 사내이사/경영인프라총괄- 글로벌앤어소시에이츠 사내이사- Bank Boston 서울지점 부지점장- LG증권 국제금융팀- 증권감독원 국제업무국- Carnegie Mellon Univ. MBA - 김종빈 1962.01 사내이사 등기임원 상근 - 現) 이베스트투자증권 홀세일사업부장- 우리선물(주) 국제영업담당 이사- Long Island Univ. MBA - 이찬우 1954.03 사외이사 등기임원 비상근 - 現) 국민대학교 경영학부 산학협력교수- 現) HB테크놀러지 사외이사- 국민연금공단 기금운용본부 CIO- 신협중앙회 신용공제사업 대표이사- 광운대학교 경영학박사 감사위원회 위원 강원순 1955.04 사외이사 등기임원 비상근 - 알리안츠생명 사외이사- 한국연합복권(주) 대표이사- 성균관대학교 경영학박사 감사위원회 위원 나윤택 1958.08 사외이사 등기임원 비상근 - LS자산운용 CFO- 우리투자증권 상무- 전남대학교 행정학과 감사위원회 위원 나. 주요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 이찬우(출석률: 100%) 강원순(출석률: 100%) 나윤택(출석률: 75%) 조성일(출석률: 67%) 박전규(출석률: 100%) 찬 반 여 부 1 2018. 2. 9 1. FY17 재무제표 승인의 건 찬성 해당사항 無 해당사항 無 찬성 찬성 2. FY17 영업보고서 승인의 건 찬성 찬성 찬성 3. 리스크관리규정 개정(案) 승인의 건 찬성 찬성 찬성 4. 지배구조 내부규범 개정(案) 승인의 건 찬성 찬성 찬성 (보고사항) 1. FY17 이사회 운영 평가 결과 보고 - - - (보고사항) 2. FY17 감사결과 보고 - - - (보고사항) 3. FY18 감사계획(안) 보고 - - - (보고사항) 4. FY17 내부통제시스템 평가 보고 - - - (보고사항) 5. FY17 내부회계관리제도 운영실태 및 평가 보고 - - - (보고사항) 6. FY17 신용정보관리 업무수행실적 보고 - - - (보고사항) 7. 내부통제결과 및 준법감시계획 보고 - - - 2 2018.3.8 1. 제19기 정기주주총회 소집 승인의 건 찬성 해당사항 無 해당사항 無 찬성 찬성 2. FY17 재무제표 변경 승인의 건 찬성 찬성 찬성 3. FY17 영업보고서 변경 승인의 건 찬성 찬성 찬성 4. FY18 상품별 자산운용한도 변경(案) 승인의 건 찬성 찬성 찬성 5. 제19기 정기주주총회 부의안건 승인의 건 찬성 찬성 찬성 3 2018.3.19 1. FY17 재무제표 변경 승인의 건 찬성 해당사항 無 해당사항 無 불참 찬성 4 2018.3.27 1. 대표이사 선임의 건 찬성 찬성 찬성 해당사항 無 해당사항 無 2. 이사회 의장 선임의 건 찬성 찬성 찬성 3. 선임사외이사 선임의 건 찬성 찬성 찬성 4. 리스크관리위원회 위원 선임의 건 찬성 찬성 찬성 5. 임원후보추천위원회 위원 선임의 건 찬성 찬성 찬성 6. 성과보상위원회 위원 선임의 건 찬성 찬성 찬성 5 2018.6.28 1. 조직개편 승인의 건 찬성 찬성 불참 해당사항 無 해당사항 無 2. 위험관리책임자 변경 선임의 건 찬성 찬성 3. 준법감시인 변경 선임의 건 찬성 찬성 4. 주요업무집행책임자 선임의 건 찬성 찬성 5. 리스크관리규정 개정(案) 승인의 건 찬성 찬성 (보고사항) 1. 2018년도 1분기 실적현황 보고 - - 6 2018.8.27 1. 부동산 관련 조건부 투자 승인의 건 찬성 찬성 찬성 해당사항 無 해당사항 無 7 2018.9.28 1. MINE 프로젝트 추진 승인의 건 찬성 찬성 찬성 해당사항 無 해당사항 無 ※ 조성일/박전규 사외이사는 2018. 3. 27부 임기만료 퇴임※ 강원순/나윤택 사외이사는 2018. 3. 27부 신규 선임됨 다. 이사회내 위원회 1) 위원회의 구성내용 (2018. 09. 30. 현재) 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 감사위원회 사외이사 3명 이찬우 사외이사강원순 사외이사나윤택 사외이사 - "감사제도에 관한 사항" 참조 - 리스크관리위원회 상근이사 1명사외이사 2명 홍원식 대표이사이찬우 사외이사나윤택 사외이사 1. 설치목적회사가 다양한 상품거래 및 자산의 운용에 있어서 시장위험, 신용위험, 유동성위험등발생 가능한 각종 위험의 효율적 통제 및 관리와 투자 자원의 효율적 배분을 통한 자산의 유동성 확보 및 경영의 안정성을 도모하기 위하여, 금융위원회의“금융투자업규정(이하 ”감독규정“이라 한다)”에서 정하는 사항 및 기타 회사의 위험관리를 위하여필요한 사항을 정함.2. 권한사항위원회는 위험에 대한 종합 정책수립과 위험의 총괄적인 감독기능을 수행한다. - 임원후보추천위원회 상근이사 1명사외이사 2명 홍원식 대표이사이찬우 사외이사강원순 사외이사 1. 설치목적임원후보추천위원회의 효율적인 운영을 위하여 필요한 사항을 규정함.2. 권한사항위원회는 주주총회 및 이사회에서 선임할 사외이사, 대표이사 감사위원 후보의 추천권을 가진다. - 성과보상위원회 상근이사 1명사외이사 2명 홍원식 대표이사강원순 사외이사나윤택 사외이사 1. 설치목적성과보상위원회의 효율적인 운영을 위하여 필요한 사항을 규정함2. 권한사항이사회의 권한을 위임받은 위원회로서 경영진에 대한 성과보상 제도의 설계 및 운영의 적정성에 대한 평가 및 심의 권한과 성과보상과 관련된 법률의 적용 대상자의 결정, 그 밖에 성과보상체계와 관련된 사항에 대한 결정권한을 가진다. - 경영위원회 상근이사 2명 홍원식 대표이사김종빈 사내이사 1. 설치목적회사의 업무집행 및 그와 관련된 사안에 대하여 이사회로부터 위임받은 권한의집행에 필요한 사항을 규정함.2. 권한사항이사회의 권한을 위임받은 위원회로서 지점 등의 설치, 이전, 폐지에 관한 사항과지배인의 선임 및 해임, 그 밖에 기타 이사회에서 위임받은 사항에 대한 결정권한을가진다 - 2) 위원회의 활동내용 위원회명 구성원 활 동 내 역 개최일자 의안내용 가결여부 감사위원회 이찬우조성일박전규 2018. 2. 9 1. FY17 내부회계관리제도 운영실태 평가 가결 2. FY17 내부통제시스템 평가 가결 3. FY17 감사결과 가결 4. FY18 감사계획(안) 가결 (보고사항) 1. FY17 내부회계관리제도 운영 실태 보고 - (보고사항) 2. FY17 내부통제결과 및 준법감시계획 보고 - (보고사항) 3. FY17 4분기 감사결과 - 2018. 3. 8 (보고사항) 1. FY17 외부감사결과 완료 보고 - 이찬우강원순나윤택 2018. 3. 27 1. 감사위원회 위원장 선임의 건 가결 2018. 9. 28 (보고사항) 1. FY18 2분기 및 3분기 감사결과 보고 - 리스크관리위원회 홍원식이찬우조성일 2018. 2. 9 1. 리스크관리실무위원회 위원 선임의 건 가결 2018. 3. 8 1. FY18 사업부문별/상품별 자산운용한도 변경의 건 가결 2. 리스크관리지침 개정의 건 가결 홍원식이찬우나윤택 2018. 3. 27 1. 리스크관리위원회 위원장 선임의 건 가결 2. 위탁매매거래관리지침 개정의 건 가결 2018. 4. 23 1. 경상남도 창원시 복합판매시설 개발사업 PF 자기자본 투자의 건 가결 2. FY18 사업부문별/상품별 자산운용한도 변경의 건 가결 3. 리스크관리지침 별표 개정의 건 가결 2018. 5. 31 1. 이랜드파크 신용판매대금채권 유동화 매입약정 및 PI 투자의 건 가결 2. 사모사채 유동화 관련 PI 투자의 건 가결 3. FY18 사업부문별/상품별 자산운용한도 변경의 건 가결 2018. 6. 28 1. 리스크관리지침 및 별표 개정의 건 가결 2. 기업실사관리지침 개정의 건 가결 3. 부동산PF리스크관리지침 개정의 건 가결 4. 신용공여관리지침 개정의 건 가결 5. 위탁매매거래관리지침 개정의 건 가결 6. 자산건전성분류 및 관리지침 개정의 건 가결 7. FY18 사업부문별/상품별 자산운용한도 변경의 건 가결 8. FY18 사업본부별 손실한도 변경의 건 가결 9. 리스크관리실무위원회 위원 선임의 건 가결 2018. 7. 9 1. (주)이랜드월드 상품판매대금채권 유동화 ABSTB 매입약정의 건 가결 2018. 8. 29 1. 대구 다사지구 공동주택 개발사업 PI투자 일반분양가격 변경의 건 가결 2018. 9. 13 1. 파라다이스시티 복합리조트 담보부 대출채권 유동화 매입약정의 건 가결 2. 위탁매매거래관리지침 개정의 건 가결 임원후보추천위원회 홍원식이찬우박전규 2018. 2. 9 (보고사항) 1. FY17 임원후보추천위원회 운영평가 결과 보고 - 2018. 3. 8 (보고사항) 1. 사외이사 및 감사위원 후보군 관리현황 보고 - (보고사항) 2. 최고경영자 후보군 관리현황 보고 - 1. 사외이사 및 감사위원 후보자 추천의 건 가결 2. 최고경영자 후보자 추천의 건 가결 홍원식이찬우강원순 2018. 3. 27 1. 임원후보추천위원회 위원장 선임의 건 가결 성과보상위원회 홍원식조성일박전규 2018. 1. 31 1. 2017년도 성과보상 심의의 건(직원분) 가결 2018. 2. 9 (보고사항) 1. FY17 성과보상위원회 운영평가 결과 보고 - 2018. 2. 28 1. 2017년도 성과보상 심의의 건(경영진분) 가결 2. 성과보상위원회 규정 개정의 건 가결 3. 2018년도 경영진 기본급 심의의 건 가결 홍원식강원순나윤택 2018. 3. 27 1. 성과보상위원회 위원장 선임의 건 가결 2018. 6. 28 1. 성과보상운영 규정 개정의 건 가결 경영위원회 홍원식김종빈 2018. 1. 29 1. 여의도금융센터 지배인 선임의 건 가결 2018. 6. 18 1. 여의도금융센터 이전 및 지점명 변경의 건 가결 ※ 조성일/박전규 사외이사는 2018. 3. 27부 임기만료 퇴임※ 강원순/나윤택 사외이사는 2018. 3. 27부 신규 선임됨 라.이사의 독립성당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 사외이사 및 감사위원의 경우 '임원후보추천위원회'의 추천을 받은 자를 주주총회에서 선임하고 있습니다.당사는 금융회사의 지배구조에 관한 법률에 따라 2016년 10월 26일부로 기존 '사외이사후보추천위원회'를 폐지하고, '임원후보추천위원회'를 신설하였으며, 아래 사외이사는 임원후보추천위원회의 추천을 받고 주주총회의 승인을 통해 선임되었습니다. 성 명 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주등과의이해관계 결격요건 여부 비 고 이찬우 임원후보 추천위원회 경영전반에 대한 업무 해당사항 없음 해당사항 없음 상법 제542조의8제2항에 대해해당사항 없음 2018.03.27재선임 강원순 임원후보추천위원회 경영전반에 대한 업무 해당사항 없음 해당사항 없음 상법 제542조의8제2항에 대해해당사항 없음 2018.3.27신규선임 나윤택 임원후보 추천위원회 경영전반에 대한 업무 해당사항 없음 해당사항 없음 상법 제542조의8제2항에 대해해당사항 없음 2018.03.27신규선임 (1) 임원후보추천위원회 설치 및 구성현황 성명 사외이사 여부 비고 홍원식 X - 이찬우 O - 강원순 O 위원장 마. 사외이사의 전문성지원부서는 사외이사가 이사회 및 이사회內 위원회에서 상정되는 의안의 검토와 주요 경영사항의 보고시 합리적인 의사 결정이 가능하도록 보조하고 있습니다. 또한 이사회 및 위원회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회에 관한 사항본 보고서 작성기준일 현재 당사는 상법 제415조의 2에 의거 감사위원회를 설치하여 운영하고 있으며, 주주총회에서 선임한 감사위원회 위원 3명이 상법상 부여된 감사의 권한과 의무에 기초하여 감사업무를 적정하게 수행하고 있습니다.※ 감사위원회 위원 성 명 출생년월 주요약력 비 고 이찬우 1954.03 - 現) 국민대학교 경영학부 산학협력교수- 現) HB테크놀러지 사외이사- 국민연금공단 기금운용본부 CIO- 신협중앙회 신용공제사업 대표이사- 광운대학교 경영학박사 사외이사 강원순 1955.04 - 알리안츠생명 사외이사- 한국연합복권(주) 대표이사- 성균관대학교 경영학박사 사외이사 나윤택 1958.08 - LS자산운용 CFO- 우리투자증권 상무- 전남대학교 행정학과 사외이사 2) 감사위원의 독립성당사는 감사위원 후보 추천을 위하여 임원후보추천위원회를 두고 있습니다. 감사위원은 전원 사외이사로 구성되어 있으며, 사외이사 또한 임원후보추천위원회를 통하여 추천하고 있습니다. 3) 감사위원의 경영정보접근을 위한 내부장치 등당사의 감사위원은 상법과 정관 그리고 당사의 내부규정에서 정한 바에 따라 감사위원으로써의 의무를 수행하고 있으며, 구체적인 업무수행내역은 아래와 같습니다. 감사위원의 직무 >1. 재무감사, 준법감사, 업무감사, 경영감사, IT감사 등으로 구분되는 내부감사 계획의 수립, 집행, 결과평가, 사후조치 개선방안 제시2. 회사의 전반적인 내부통제시스템에 대한 평가 및 개선방안 제시3. 감사보조조직의 부서장 임면에 대한 동의4. 외부감사인 선임에 대한 승인5. 외부감사인 활동에 대한 평가6. 감사결과 지적사항에 대한 조치 확인7. 관계법령 또는 정관에서 정한 사항과 이사회에서 위임 받은 사항의 처리8. 기타 감독기관의 지시, 이사회가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사 감사위원의 권한 >1. 원칙적으로 회사 내 모든 정보에 대한 요구권2. 관계자의 출석 및 답변 요구3. 창고, 금고, 장부 및 물품의 봉인4. 회계 관계 거래처에 대한 조사자료 징구5. 감사결과 위법, 부당한 사항에 대한 시정과 관련 임직원에 대한 징계요구6. 기타 감사업무 수행에 필요한 사항의 요구4) 감사위원의 주요 활동내역 개최일자 의안내용 가결여부 2018. 2. 9 1. FY17 내부회계관리제도 운영실태 평가 가결 2. FY17 내부통제시스템 평가 가결 3. FY17 감사결과 가결 4. FY18 감사계획(안) 가결 (보고사항) 1. FY17 내부회계관리제도 운영 실태 보고 - (보고사항) 2. FY17 내부통제결과 및 준법감시계획 보고 - (보고사항) 3. FY17 4분기 감사결과 - 2018. 3. 8 (보고사항) 1. FY17 외부감사결과 완료 보고 - 2018. 3. 27 1. 감사위원회 위원장 선임의 건 가결 2018. 9. 28 (보고사항) 1. FY18 2분기 및 3분기 감사결과 보고 - 나. 준법감시인 현황1) 준법감시인(가) 준법감시인 설치여부, 구성방법 ① 준법감시인 설치여부 : 준법감시인 1인 선임② 준법감시인의 목적 : 이사회 및 경영진을 도와 임직원의 불법행위를 예방하고 감독하며, 모든 임직원이 법규를 준수할 수 있도록 교육 및 내부통제시스템을 구축함.③ 권한과 책임가. 업무전반에 대한 접근 및 회사에 대한 각종 자료제출 요구권 나. 임직원의 위법,부당행위 등과 관련하여 이사회, 대표이사, 감사위원회(또는 감사)에 대한 보고 및 시정요구 다. 이사회, 감사위원회, 기타 주요회의에 대한 참석 및 의견진술 라. 내부통제기준 준수 여부 등에 대한 정기 또는 수시 점검 마. 준법감시 업무의 전문성 제고를 위한 연수프로그램의 이수 바. 기타 이사회가 필요하다고 인정하는 사항④ 운영방안가. 준법감시인 지원조직(컴플라이언스팀) 운영하여 준법감시업무 수행나. 준법감시인 및 준법감시부서의 독립성 확보다. 이사회, 감사 및 경영진 등에 대한 준법감시인의 자유로운 보고 시스템 구축라. 준법모니터링 시스템의 운영(나) 준법감시인의 인적사항 직위 성명 주요경력 비 고 상무보대우 이현주 - 파인아시아자산운용 준법감시인- 동양증권 컴플라이언스팀/감사실- 고려대학교 법학과 상근(2018. 7. 1부 신규 선임) (다) 준법감시인의 주요활동내역 조치일 주요조치내용 조치상대방 비 고 2018.01.02 금융상품 사후 모니터링 결과 점검 전사 - 개인신용정보 처리내역 점검 전사 - 2018.01.04 착오매매 재발 방지 교육 해당 직원 - 2018.01.18 자금세탁 의심거래 모니터링 수행현황 점검 전사 - 2018.01.24 개인정보자가진단 체크리스트 점검 전사 - 2018.02.01 금융상품판매 사후모니터링 결과 점검 전사 - 2018.02.05 자금세탁 의심거래 모니터링 수행현황 점검 전사 - 2018.02.07 개인정보자가진단 체크리스트 점검 전사 - 2018.02.22 자금세탁 의심거래 모니터링 수행현황 점검 전사 - 2018.02.26 금융소비자보호협의회 개최 전사 - 2018.03.06 개인정보자가진단 체크리스트 점검 전사 - 2018.03.21 금융상품판매 사후모니터링 결과 점검 전사 - 2018.04.12 착오매매 재발 방지 교육 해당 직원 - 2018.04.13 위탁증거금 예외계좌 현황 점검 전사 - 2018.04.16 알고리즘거래 위험관리 교육 해당 팀 - 2018.05.14 주문착오 사전방지 지침 개정 전사 - 2018.06.20 트레이딩부서 불공정거래 예방 교육 해당 팀 - 2018.06.28 금융투자분석사 윤리교육 해당 직원 - 2018.07.25 금융소비자보호협의회 개최 전사 - 2018.08.31 영업행위윤리준칙 제정 전사 - 2018.09.17 주문착오방지지침 개정 전사 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도당사는 집중투표제, 서면투표제를 채택하지 아니하였습니다. 나. 소수주주권 행사본 보고서 제출일 현재 소수주주권 행사는 없습니다. 다. 경영권 경쟁본 보고서 제출일 현재 경영권 경쟁에 대한 사항은 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황당사의 최대주주인 지앤에이사모투자전문회사는 2009년 7월 3일 지앤에이 케이비아이씨 사모투자전문회사에서 지앤에이사모투자전문회사로 상호를 변경하였습니다. 지앤에이사모투자전문회사는 2009년 10월 7일 주금납입이 완료된 당사의 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자에 참여 후 2회의 주식배당을 받아 본 보고서 제출일 현재 지앤에이사모투자전문회사의 소유주식수는 34,239,190주이며, 이는 발행주식총수의 84.6%에 해당합니다. 당사의 최대주주인 지앤에이사모투자전문회사는 2008년 9월 26일 금융위의 최대주주 변경승인을 득하였으며, 그 특수관계인은 당사의 등기임원 및 미등기임원입니다. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 지앤에이사모투자전문회사 본인 보통주 34,239,190 84.58 34,239,190 84.58 - 홍원식 특수관계인 보통주 105,143 0.26 105,143 0.26 - 김종빈 특수관계인 보통주 9,257 0.02 9,257 0.02 - 박경근 특수관계인 보통주 300 0.00 300 0.00 - 이주한 특수관계인 보통주 1,200 0.00 1,200 0.00 - 이제원 특수관계인 보통주 2,000 0.00 2,000 0.00 - 김용두 특수관계인 보통주 3,436 0.01 3,436 0.01 - 정종열 특수관계인 보통주 4,431 0.01 431 0.01 - 계 보통주 34,364,957 84.89 34,360,957 84.88 - 우선주 - - - - - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 지앤에이사모투자전문회사 2 지앤에이프라이빗에쿼티(유) 1.19 지앤에이프라이빗에쿼티(유) 1.19 (주)LS네트웍스 98.81 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 326,810 부채총계 327 자본총계 326,484 매출액 17,634 영업이익 17,276 당기순이익 17,276 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사의 최대주주인 지앤에이사모투자전문회사의 주요 사업 내용은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 및 정관에서 정한 방법에 따라 회사의 재산을 국내외의 상장 또는 비상장주식, 투자대상기업의 지분 및 기타 지분관련 증권 등에 투자하여 경영권 참여, 사업구조 또는 지배구조의 개선 등의 방법으로 투자한 기업의 가치를 높여 그 수익을 회사의 사원에게 배분하는 사업과 기타 사모투자전문회사가 영위할 수 있는 업무로 규정하고 있습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2012.06.22 지앤에이사모투자전문회사 34,239,190 84.58 주식배당 2011.06.24 지앤에이사모투자전문회사 32,608,753 84.50 주식배당 2009.10.08 지앤에이사모투자전문회사 31,055,956 84.47 유상증자 참여 2008.12.02 지앤에이사모투자전문회사 29,246,002 87.51 유상증자 참여 2008.09.26 지앤에이사모투자전문회사 9,914,000 72.59 주식양수 2008.03.05 SBI E*TRADE Securities 9,911,156 73.16 - ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 지앤에이사모투자전문회사 34,239,190 84.58% - - - - - 우리사주조합 - - - 우리사주조합 지분현황 구분 기초 기말 비고 우리사주조합 7,924 - 보통주 나. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식 총수의 100분의 100범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6규정에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 상법 제542조의3의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정 하는 경우4. 발행주식 총수의 100분의 50범위 내에서 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우5. 발행주식 총수의 100분의 50범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우6. 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관, 법인 및 개인에게 배정하는 경우③ 회사는 주주총회의 특별결의를 통해 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법 은 이사회의 결의로 정한다.⑤ 제 2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료후 3월 중 주주명부폐쇄시기 1월 1일 ~ 1월 31일 (기준일:12월 31일) 주권의 종류 일주권,오주권,일십주권,오십주권,일백주권, 오백주권,일천주권,일만주권 (총8종) 명의개서대리인 국민은행 주주의 특전 신주인수권 공고게재신문 한국경제신문 다. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 천주) 종 류 2018.09 2018.08 2018.07 2018.06 2018.05 2018.04 보통주 최 고 9,950 10,750 11,100 11,050 11,750 11,050 최 저 9,600 9,790 10,450 10,700 10,700 10,700 월간거래량 39 128 56 30 63 45 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 홍원식 남 1964.05 대표이사 등기임원 상근 총괄 - 이베스트투자증권 사내이사/경영인프라총괄- 글로벌앤어소시에이츠 사내이사- Bank Boston 서울지점 부지점장- LG증권 국제금융팀- 증권감독원 국제업무국- Carnegie Mellon Univ. MBA 105,143 - '08.09.30 ~ 2019.03.26 김종빈 남 1962.01 사내이사 등기임원 상근 홀세일사업부장 - 이베스트투자증권 법인영업사업부 대표- 우리선물(주) 국제영업담당이사- 현대종합상사 국제금융팀장- Long Island Univ. MBA 9,257 - '09.03.11 ~ 2019.03.26 이찬우 남 1954.03 사외이사 등기임원 비상근 사외이사/감사위원 - 現) 국민대학교 경영학부 산학협력교수- 現) HB테크놀러지 사외이사- 국민연금공단 기금운용본부 CIO- 신협중앙회 신용공제사업 대표이사- 광운대학교 경영학박사 - - '16.03.18 ~ 2019.03.26 강원순 남 1955.04 사외이사 등기임원 비상근 사외이사/감사위원 - 알리안츠생명 사외이사- 한국연합복권(주) 대표이사- 성균관대학교 경영학박사 - - '18.03.27~ 2019.03.26 나윤택 남 1958.08 사외이사 등기임원 비상근 사외이사/감사위원 - LS자산운용 CFO- 우리투자증권 상무- 전남대학교 행정학과 - - `18.03.27~ 2019.03.26 박경근 남 1963.05 전무 미등기임원 상근 Operation본부장 - 이베스트투자증권 자금리스크그룹장- 이베스트투자증권 리스크관리팀장- 에이케이투자자문- 국민은행(장기신용은행) 자금증권부- 연세대학교 경영학과 300 - '11.04.01 ~ 2018.12.31 정종열 남 1963.05 전무 미등기임원 상근 경영기획본부장 - 이베스트투자증권 경영전략팀장- 이베스트투자증권 고객자산운용팀장- NH투자증권 채권영업팀- LG투신운용 채권펀드매니저- 연세대학교 경제학과 431 - '12.03.05 ~ 2018.12.31 윤지호 남 1967.07 전무 미등기임원 상근 리서치본부장 - 한화증권 투자전략팀장- 한화증권 투자전략팀 차장- 대우증권 리테일본부 차장- 건국대학교 경제학석사 - - '12.04.23 ~ 2018.12.31 이주한 남 1967.10 전무 미등기임원 상근 Multi-Strategy본부장 - 이베스트투자증권 Multi-Strategy센터장- 우리투자증권 Multi-Strategy팀장- 우리투자증권 Quant운용팀장- LG투자증권 주식운용팀 부장- 연세대학교 응용통계학과 1,200 - '12.03.05 ~ 2018.12.31 조병주 남 1964.05 전무 미등기임원 상근 투자금융본부장 - 한화투자증권 IB사업본부 상무- NH투자증권 IB사업본부 상무- LG투자증권 IB사업본부- 연세대학교 경영학과 - - '15.03.16 ~ 2018.12.31 이제원 남 1966.08 전무 미등기임원 상근 IB2본부장 - 이베스트투자증권 IB사업부 캐피탈마켓그룹장- 이베스트투자증권 IB사업부- 한국투자증권 인수영업1부 차장- 한양대학교 MBA 2,000 - '11.02.21 ~ 2018.12.31 오응진 남 1966.09 전무 미등기임원 상근 법인영업본부장 - SK증권 법인영업1팀 부장- 한화증권 증권주식3팀 팀장- 푸르덴셜투자증권 증권법인팀- 서울대학교 동양사학과 - - '13.08.26 ~ 2018.12.31 정유호 남 1968.07 전무 미등기임원 상근 주식운용본부장 - 이베스트투자증권 주식운용팀장- 우리투자증권 주식운용팀- 우리투자증권 지점영업- 고려대학교 경영학과 - - '14.12.12~ 2018.12.31 김용두 남 1963.06 상무 미등기임원 상근 리테일금융본부장 - 이베스트투자증권 PB영업그룹장- 이베스트투자증권 테헤란PB센터장- LG투자증권 신사WMC- 강원대학교 경제학과 3,436 - '11.04.01 ~ 2018.12.31 엄기열 남 1965.12 상무 미등기임원 상근 온라인영업본부장 - 이베스트투자증권 IT지원본부장- 이베스트투자증권 채널지원그룹장- 흥국증권 영업부장- 교보증권 경영지원실장- 아주대학교 전자계산학과 - - '14.07.01 ~ 2018.12.31 이규윤 남 1968.02 상무 미등기임원 상근 채권본부장 - 이베스트투자증권 채권금융팀장- 신영증권 채권영업부- 중소기업은행 자금운용부- 고려대학교 재무론 석사 - - '16.01.20 ~ 2018.12.31 이준형 남 1969.07 상무 미등기임원 상근 파생상품운용본부장 - 이베스트투자증권 선물옵션운용팀장- 하나대투증권 선물옵션운용팀- 현대증권 선물옵션팀- 한양대학교 경영학과 - - '16.01.20 ~ 2018.12.31 백호진 남 1968.09 상무보 미등기임원 상근 IT지원본부장 - 이베스트투자증권 서비스지원부장- 이베스트투자증권 정보서비스팀장- 이베스트투자증권 IT혁신팀장- 중앙대학교 전자계산학과 - - '16.12.28 ~ 2018.12.31 김주한 남 1970.11 상무보 미등기임원 상근 IB1본부장 - 이베스트투자증권 기업금융3팀장- 동부증권 Coverage3팀- 유진투자증권 기업금융1팀- Syracuse Univ. MBA - - `18.01.01 2018.12.31 박창진 남 1970.11 상무보 미등기임원 상근 전략운용실장 - 이베스트투자증권 전략운용팀장- 대우증권 주식운용부- 우리투자증권 Al.Desk- 서울대학교 계산통계학과 - - `18.01.01 2018.12.31 최광순 남 1969.04 상무보대우 미등기임원 상근 글로벌영업본부장 - 이베스트투자증권 서비스지원부장- 이베스트투자증권 온라인영업그룹장- 이베스트투자증권 인사팀장- 아주대학교 산업공학과 - - '16.01.01~ - 이현주 남 1965.01 상무보대우 미등기임원 상근 준법감시본부장(준법감시인) - 파인아시아자산운용 준법감시인- 동양증권 컴플라이언스팀/감사실- 고려대학교 법학과 - - '18.07.01~ 2020.12.31 권우석 남 1968.03 상무보대우 미등기임원 상근 리스크관리본부장 - 이베스트투자증권 리스크관리실장- 이베스트투자증권 리스크관리팀장- 신한금융투자 금융공학팀- 서강대학교 수학과 - - '18.07.01~ 2020.12.31 ※ 재직기간은 임원 선임일 기준임.※ 박경근 전무, 정종열 전무는 금융회사의 지배구조에 관한 법률에 따른 당사의 주요업무집행책임자로 그 임기는 선임일로부터 2년임※ 이현주 상무보대우는 2018. 7. 1부로 당사의 준법감시인으로 선임되었으며, 그 임기는 2020. 12. 31까지임. ※ 권우석 상무보대우는 2018. 7. 1부로 당사의 위험관리책임자로 선임되었으며, 그 임기는 2020. 12. 31까지임. 직원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 본사영업/운용/리서치 남 43 - 119 - 162 3년5개월 18,627 115 - 본사영업/운용/리서치 여 31 - 22 - 53 2년10개월 2,210 42 - 리테일 남 43 - 13 - 56 5년8개월 3,637 65 - 리테일 여 48 - 3 - 51 5년9개월 2,296 45 - 본사지원 남 79 - 5 - 84 6년5개월 5,062 60 - 본사지원 여 39 - 2 - 41 6년11개월 1,505 37 - 합 계 283 - 164 - 447 4년9개월 33,337 76 - ※ 연간급여총액, 1인평균급여액 : 2018.01.01~2018.09.30 지급기준※ 상기 급여총액은 소득세법 제20조에 따른 근로소득을 기준으로 작성함. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사(감사위원회 위원 포함) 5 4,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 817 117 - ※ 상기 보수총액 및 1인당 평균보수액에는 2018년 3월 27일부 임기만료로 퇴임한 사외 이사인 감사위원회 위원 2인의 보수가 포함되어 있음. 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 729 365 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 88 18 - 감사 - - - - ※ 상기 등기이사는 등기된 사내이사이며, 감사위원회 위원 3인은 모두 사외이사임.※ 감사위원회 위원의 보수총액 및 1인당 평균보수액에는 2018년 3월 27일부 임기만료로 퇴임한 사외이사인 감사위원회 위원 2인의 보수가 포함되어 있음. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액- 분기보고서 기재사항이 아님 2. 산정기준 및 방법- 해당사항 없음 ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액- 분기보고서 기재사항이 아님 2. 산정기준 및 방법- 해당사항 없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 오스트 성장기여2호펀드창업투자조합 2016.08.03 PI투자 300 1,000 5.52 1,000 -1,000 -1,000 - - - - - - AKGI 상생경제투자조합 1호 2010.11.22 PI투자 250 568 6.66 568 - - - 568 6.66 568 6,056 -5 에너지융합 UQIP투자조합 2016.07.28 PI투자 75 540 3.00 540 300 300 -109 840 3.00 737 16,812 -944 에스지아르게스제일호 사모투자합자회사(주2) 2016.09.28 PI투자 3,000 2,130,000,000 8.02 2,130 -690,000,000 -690 -151 1,440,000,000 8.02 1,289 26,688 832 폴라리스 제7호창업벤처전문사모투자합자회사 2017.11.29 PI투자 1,000 1,000,000,000 6.49 1,000 - - 360 1,000,000,000 6.49 1,360 15,280 142 액시스 V2X사모투자합자회사 2018.01.12 PI투자 1,500 - - - 1,500,000,000 1,500 247 1,500,000,000 13.04 1,747 - - 이앤헬스케어투자조합1호 2018.03.15 PI투자 552 - - - 552 552 -2 552 5.52 547 - - 액시스바이오신기술투자조합 2018.05.24 PI투자 500 - - - 500,000,000 500 247 500,000,000 15.63 747 - - 이앤헬스케어투자조합3호 2018.09.06 PI투자 1,000 - - - 1000 1000 -3 1000 8.13 997 - - 피씨씨소재신기술제3호투자조합 2018.09.19 PI투자 1,000 - - - 1,000,000,000 1,000 - 1,000,000,000 4.76 1,000 - - 파트너스1호 글로벌헬스케어 사모투자합자회사(주2) 2018.09.21 PI투자 700 - - - 7,000,000,000 700 - 7,000,000,000 9.86 700 - - 케이클라비스마이스터 신기술조합제구호(주1) 2016.07.28 PI투자 10 10 0.69 10 - - - 10 0.69 10 1,428 66 케이클라비스마이스터 신기술조합제십삼호(주1) 2016.08.09 PI투자 50 50 0.95 49 - - - 50 0.95 49 5,171 -79 이베스트시노 신기술조합제일호(주1) 2017.05.24 PI투자 100 100 6.13 98 - - - 100 6.13 98 1,600 -30 이베스트신기술조합제2호(주1) 2017.08.02 PI투자 1,000 1,000 24.04 985 - - - 1,000 24.04 985 4,098 -62 이베스트-히스토리2018-4 바이오투자조합(주1) 2018.05.02 PI투자 100 - - - 100 100 - 100 9.43 100 - - 이베스트신기술조합제3호(주1) 2018.05.24 PI투자 1,000 - - - 1,000 1,000 - 1,000 36.50 1,000 - - 이베스트-에스엠시노신기술조합 제5호(주1) 2018.06.14 PI투자 100 - - - 100 100 - 100 6.02 100 - - 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호(주1) 2018.07.19 PI투자 100 - - - 100 100 - 100 6.25 100 - - 이베스트신기술조합제7호(주1) 2018.07.19 PI투자 100 - - - 100 100 - 100 3.85 100 - - KTBN 14호벤처투자조합 2018.01.19 PI투자 2,000 - - - 2,000 2,000 1,675 2,000 37.74 3,675 - - 엔에이치바이오제1호신기술조합 2018.03.28 PI투자 1,700 - - - 1,700 1,700 -142 1,700 32.69 1,558 - - 합 계 3,130,003,268 - 6,380 9,310,005,952 8,962 2,122 12,440,009,220 - 17,467 77,133 -80 주1) 신기술금융사와 공동 업무집행조합원(Co-GP)으로 참여하고 있으며, 재무상태표에 관계기업투자로 분류됩니다. 주2) 전환상환우선주 및 주식관련사채에 투자하는 경영참여형 사모집합투자기구(PEF) X. 이해관계자와의 거래내용 - 해당사항 없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 가. 공시사항의 진행변동사항- 해당사항 없음. 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제19기정기주주총회(2018.3.27) 제1호 의안 : 제19기 재무제표 승인의 건1-1호 의안 : 제19기 재무제표(이익잉여금처분계산서 별도) 승인의 건1-2호 의안 : 제19기 이익배당(이익잉여금처분계산서) 승인의 건제2호 의안 : 사내이사 선임의 건2-1호 의안 : 사내이사 홍원식 선임의 건2-2호 의안 : 사내이사 김종빈 선임의 건제3호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 이찬우 선임의 건제4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 강원순 선임의 건제5호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 나윤택 선임의 건제6호 의안 : 이사 보수 한도(案) 승인의 건 원안대로 가결 이사선임- 사내이사 홍원식- 사내이사 김종빈- 사외이사 이찬우- 사외이사 강원순- 사외이사 나윤택감사위원회 위원 선임- 감사위원 이찬우- 감사위원 강원순- 감사위원 나윤택 제18기정기주주총회(2017.3.24) 제1호 의안 : 제18기 재무제표 승인의 건1-1호 의안 : 제18기 재무제표(이익잉여금처분계산서 별도) 승인의 건1-2호 의안 : 제18기 이익배당(이익잉여금처분계산서) 승인의 건제2호 의안 : 정관 변경(案) 승인의 건제3호 의안 : 사내이사 선임의 건3-1호 의안 : 사내이사 홍원식 선임의 건3-2호 의안 : 사내이사 김종빈 선임의 건제4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건 - 감사위원이 되는 사외이사 박전규 선임의 건제5호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건5-1호 의안 : 감사위원회 위원 이찬우 선임의 건5-2호 의안 : 감사위원회 위원 조성일 선임의 건제6호 의안 : 이사 보수 한도(案) 승인의 건 원안대로 가결 이사선임- 사내이사 홍원식- 사내이사 김종빈- 사외이사 박전규감사위원회 위원 선임- 감사위원 이찬우- 감사위원 조성일- 감사위원 박전규 제17기정기주주총회(2016.3.18) 제1호 의안 : 제17기 재무제표 승인의 건1-1호 의안 : 제17기 재무제표(이익잉여금처분계산서 별도) 승인의 건1-2호 의안 : 제17기 이익배당(이익잉여금처분계산서) 승인의 건제2호 의안 : 정관 변경(案) 승인의 건제3호 의안 : 이사 선임 승인의 건제4호 의안 : 감사위원회 위원 선임 승인의 건제5호 의안 : 이사 보수 한도(案) 승인의 건 원안대로 가결 이사선임- 사외이사 이찬우- 사외이사 조성일감사위원회 위원 선임- 감사위원 이찬우 다. 소송현황 당반기말 현재 당사와 관련하여 계류중인 소송사건은 피소 1건(소송가액 979,000천원)이 있으나 1심 계류중으로 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 예측하고 있습니다. 라. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 해당사항 없음. 마. 기타 사항1) 단기매매차익 미환수 현황- 해당사항 없음. 2) 직접금융 자금의 사용① 공모자금의 사용내역- 해당사항 없음.② 사모자금의 사용내역- 해당사항 없음. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 3) 예탁자산의 현황 및 보호에 관한 사항① 고객예탁재산 현황(가) 고객예수금 [2018.09.30 현재] (단위 : 백만원) 구 분 제20기 3분기 제19기 제18기 위탁자예수금 330,890 343,507 295,078 장내파생상품거래예수금 205,090 191,032 144,835 집합투자증권투자자예수금 407 463 22,651 기타예수금 - - 12 합 계 536,387 535,002 462,575 (나) 기타 고객예탁자산 [2018.09.30 현재] (단위 : 백만원) 구 분 제20기 3분기 제19기 제18기 위탁자유가증권 4,586,023 5,073,379 4,433,467 집합투자유가증권 3,033,385 3,072,778 3,841,532 합 계 7,619,408 8,146,157 8,274,999 ② 예탁자산의 보호현황(가) 고객예탁금 등 별도예치제도 [2018.09.30 현재] (단위 : 백만원) 구 분 별도예치대상금액 별도예치금 예치비율 비고 증권금융 은행 거래소 국내기타 해외증권시장 해외파생상품시장 고객예탁금 455,137 392,874 45,374 - 7,765 83 33,097 105% - 청약자예수금 - - - - - - - - - 합 계 455,137 392,874 45,374 - 7,765 83 33,097 105% (나) 예금자 보호제도 [2018.09.30 현재] (단위 : 백만원) 구 분 부보대상예금평균잔액 비고 보험료 437,894 - 특별기여금 437,894 - ※ 당사는 예금자보호법에 의거 부보대상 예수금에 대하여 예금보험료를 납부하고 있습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음.