LS증권 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 19 기 1분기 2017년 1월 1일부터 3월 31일까지
제 18 기 1분기 2016년 1월 1일부터 3월 31일까지
이베스트투자증권주식회사

1. 당사의 개요

이베스트투자증권주식회사(이하 '당사')는 유가증권의 매매 및 위탁매매와 유가증권매매의 중개 및 대리, 유가증권매매에 관한 위탁의 중개 및 대리 등을 사업목적으로 1999년 12월 15일에 설립되었습니다. 이후 당사는 2004년 11월 26일에 유가증권의 인수, 매출, 유가증권의 모집 또는 매출의 주선에 대한 영업을 금융위원회로부터 승인 받았으며, 2009년 12월 18일 선물업인가를 추가 승인 받았습니다. 당사는 2007년 2월 21일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며, 주식선택권행사와 유상증자 및 주식배당를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 202,405,950천원입니다. 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, %)

주 주 명	주 식 수	지 분 율

지앤에이사모투자전문회사	34,239,190	84.6

기타	6,242,000	15.4

합 계	40,481,190	100.0

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle

기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 ‘국제회계기준의 최초채택’에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

(3) 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책의 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 따라서, 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금융기관	당분기말	전기말

당기손익인식금융자산:

투자자예탁금별도예치금(신탁)(주1)	한국증권금융	315,902,913	313,765,696

소계	315,902,913	313,765,696

대여금및수취채권(예치금):

투자자예탁금별도예치금(예금)(주1)	한국증권금융	647,219	22,651,454

대차거래이행보증금	한국증권금융	872,388	-

장내파생상품거래예치금(주1)	㈜우리은행 등	72,720,323	43,678,931

유통금융담보금	한국증권금융	-	2,000,000

특정예금(주2)	㈜우리은행 등	29,000	29,000

기타(정기예금)(주2)	㈜신한은행 등	2,300,000	2,300,000

기타(외화예치금)(주1)	㈜우리은행 등	28,345,278	28,834,463

소계	104,914,209	99,493,848

합계	420,817,122	413,259,544

(주1) 투자자예탁금별도예치금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의거하여 한국증권금융에 예치하고 있습니다. 장내파생상품거래예치금은 고객의 해외선물옵션거래와 관련하여 해외FCM과 국내 시중은행에 예치된 금액이며, 기타(외화예치금)은 해외증권거래와 관련하여 해외예탁기관과 국내 시중은행에 예치된 금액입니다.
(주2) 정기예금은 당좌대출한도 약정 및 소액결제 관련하여 질권이 설정되어 있으며 특정예금은 당좌개설보증금입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 단기매매금융자산 관련하여 담보제공된 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	목적	기관	당분기말	전기말	비고

주식	대차거래	한국예탁결제원	1,515,000	2,414,366	질권설정

한국증권금융	39,186,214	57,681,086	질권설정

장내파생상품매매증거금	한국거래소	20,315,123	21,391,450	질권설정

국채	유통금융	한국증권금융	23,156,640	23,067,193	질권설정

대차거래	한국증권금융	-	4,310,348	질권설정

손해배상공동기금	한국거래소	7,179,570	6,809,355	질권설정

주식기관결제	한국예탁결제원	166,849	377,738	질권설정

특수채	대차거래	한국예탁결제원	-	210,509	질권설정

한국증권금융	50,433,165	31,065,024	질권설정

회사채	대차거래	한국예탁결제원	-	61,164,653	질권설정

한국증권금융	238,454,113	112,725,613	질권설정

장내파생상품매매증거금	한국거래소	31,594,766	20,067,010	질권설정

합계	412,001,439	341,284,345

4. 당기손익인식금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

단기매매금융자산:

주식	101,360,799	75,258,478

신주인수권증서	2,972,766	1,009,549

국채·지방채	174,433,999	138,444,068

금융채·특수채	498,869,193	498,329,942

회사채	681,773,075	536,652,993

전자단기사채(주1)	54,814,978	147,497,468

집합투자증권	35,924,958	30,821,227

기타당기손익인식증권	1,892,598	1,526,481

소계	1,552,042,366	1,429,540,206

당기손익인식지정금융자산

투자자예탁금별도예치금(신탁)	326,424,373	339,435,854

파생결합증권	3,674,953	3,194,968

주식	2,132,029	2,093,398

소계	332,231,355	344,724,220

매매목적파생상품자산(주석 16 참조)

장내파생상품	23,907,680	31,207,815

장외파생상품	226,458	84,928

소계	24,134,138	31,292,743

합계	1,908,407,859	1,805,557,169

(주1) 재구매약정에 따라 매도자에게 위험과 효익의 이전이 완전히 이루어지지 않음으로 인해제거요건을 충족하지 못하는 단기매매항목 금액이 당분기말 및 전기말 각각 25,000,000 천원 및 41,000,000천원이 포함되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 지분증권의 평가내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 평가전장부가액 평가후장부가액 평가손익 주식 100,470,215 101,360,799 890,584 신주인수권 2,219,433 2,972,766 753,333 집합투자증권 19,935,411 19,818,816 (116,595) 집합투자증권(상장지수펀드) 16,088,843 16,106,142 17,299 기타 1,526,481 1,892,598 366,117 (단위:천원) 구분 평가전장부가액 평가후장부가액 평가손익 주식 77,540,963 75,258,478 (2,282,485) 신주인수권 1,283,993 1,009,549 (274,444) 집합투자증권 16,536,132 16,445,962 (90,170) 집합투자증권(상장지수펀드) 14,378,774 14,375,265 (3,509) 기타 1,961,730 1,526,481 (435,249) (3) 보고기간종료일 현재 채무증권의 평가내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 액면가액 평가전장부가액 평가후장부가액 평가손익 국채·지방채 177,671,789 174,735,324 174,433,999 (301,325) 금융채·특수채 498,378,868 498,806,653 498,869,193 62,540 회사채 680,429,882 681,160,180 681,773,075 612,895 전자단기사채 55,000,000 54,807,671 54,814,978 7,307 (단위:천원) 구분 액면가액 평가전장부가액 평가후장부가액 평가손익 국채·지방채 141,920,654 139,273,403 138,444,068 (829,335) 금융채·특수채 498,126,994 499,365,248 498,329,942 (1,035,306) 회사채 537,767,891 538,407,756 536,652,993 (1,754,763) 전자단기사채 148,000,000 147,439,252 147,497,468 58,216 (4) 보고기간종료일 현재 당기손익인식지정 금융자산 중 투자자예탁금별도예치금(신탁)의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 평가전장부가액 평가후장부가액 평가손익 투자자예탁금별도예치금 325,234,193 326,424,373 1,190,180 (단위:천원) 구분 평가전장부가액 평가후장부가액 평가손익 투자자예탁금별도예치금 334,136,997 339,435,854 5,298,857 (5) 보고기간종료일 현재 당기손익인식지정 금융자산 중 파생결합증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 평가전장부가액 평가후장부가액 평가손익 주식워런트증권 3,668,781 3,674,953 6,172 (단위:천원) 구분 평가전장부가액 평가후장부가액 평가손익 주식워런트증권 3,588,118 3,194,968 (393,150) (6) 보고기간종료일 현재 당기손익인식항목으로 지정된 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 평가전장부가액 평가후장부가액 평가손익 주식 2,093,398 2,132,029 38,631 (단위:천원) 구분 평가전장부가액 평가후장부가액 평가손익 주식 1,999,965 2,093,398 93,433 5. 매도가능금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 지분증권 주식 7,199,055 7,473,213 출자금 6,278,536 5,978,536 합계 13,477,591 13,451,749 (2) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 주식의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 지분율(%) 주식수(주) 취득원가 공정가액 장부금액 평가손익 상장주식 켐온(주1) 0.04 24,000 24,000 50,760 50,760 26,760 이베스트기업인수목적3호 0.05 2,000 2,000 3,940 3,940 1,940 소계 26,000 54,700 54,700 28,700 비상장주식(주2) LS전선 0.40 74,734 2,680,784 2,680,784 2,680,784 - LS아이앤디 0.26 38,761 852,742 898,092 898,092 45,350 포스크리에이티브파티 0.59 7,000 553,000 553,000 553,000 - 세기리텍 2.02 197,999 535,587 290,267 290,267 (245,321) 엄지하우스 2.22 93,181 425,306 461,805 461,805 36,499 넥스지오 4.31 133,333 999,997 999,997 999,997 - 야스 0.62 70,000 1,050,000 1,258,949 1,258,949 208,950 기타 1,881 1,461 1,461 1,461 - 소계 7,098,877 7,144,355 7,144,355 45,478 합계 7,124,877 7,199,055 7,199,055 74,178 (주1) 켐온은 이베스트기업인수목적2호의 피합병회사이며 합병기일은 2017년 3월 28일 입니다. (주2) 상기 매도가능금융자산의 공정가치 평가방법은 주석 35 (8) 및 (10)에 기술하였습니다. (단위:천원) 구분 지분율(%) 주식수(주) 취득원가 공정가액 장부금액 평가손익 상장주식 이베스트기업인수목적2호 0.34 24,000 24,000 48,120 48,120 24,120 이베스트기업인수목적3호 0.05 2,000 2,000 3,980 3,980 1,980 코스메카코리아(주1) 0.36 19,010 1,045,550 1,064,560 1,064,560 19,010 소계 1,071,550 1,116,660 1,116,660 45,110 비상장주식 (주2): LS전선 0.40 74,734 4,050,092 2,949,975 2,949,975 (1,100,117) LS아이앤디 0.26 38,761 852,742 941,543 941,543 88,801 포스크리에이티브파티 0.59 7,000 553,000 553,000 553,000 - 세기리텍 2.02 197,999 535,587 480,346 480,346 (55,241) 엄지하우스 2.22 66,558 425,306 430,231 430,231 4,925 넥스지오 5.47 133,333 999,997 999,997 999,997 - 기타 1,881 1,461 1,461 1,461 - 소계 7,418,185 6,356,553 6,356,553 (1,061,632) 합계 8,489,735 7,473,213 7,473,213 (1,016,522) (주1) 코스메카코리아는 2016년 10월 28일 코스닥시장에 상장되었습니다. (주2) 상기 매도가능금융자산의 공정가치 평가방법은 주석 35 (8) 및 (10)에 기술하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 출자금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 지분율(%) 취득원가 공정가액 장부금액 AKGI 상생경제 투자조합 1호 6.66 880,962 880,962 880,962 환태평양 특수목적 전문 투자조합 9.49 518,205 305,674 305,674 남춘천 일반산업단지 개발 19.10 57,300 57,300 57,300 에너지융합 UQIP 투자조합 3.00 234,600 234,600 234,600 오스트 성장기여 2호펀드 창업투자조합 5.52 600,000 600,000 600,000 에스지아르게스 제일호 사모투자합자회사 8.02 3,000,000 3,000,000 3,000,000 증권업협회비 - 1,200,000 1,200,000 1,200,000 합계 6,491,067 6,278,536 6,278,536 (주1) 출자금에 대해서는 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. (단위:천원) 구분 지분율(%) 취득원가 공정가액 장부금액 AKGI 상생경제 투자조합 1호(주1) 6.66 880,962 880,962 880,962 환태평양 특수목적 전문 투자조합 9.49 518,205 305,674 305,674 남춘천 일반산업단지 개발(주1) 19.10 57,300 57,300 57,300 에너지융합 UQIP 투자조합(주1) 3.00 234,600 234,600 234,600 오스트 성장기여 2호펀드 창업투자조합(주1) 5.52 300,000 300,000 300,000 에스지아르게스 제일호 사모투자합자회사(주1) 8.02 3,000,000 3,000,000 3,000,000 증권업협회비 - 1,200,000 1,200,000 1,200,000 합계 6,191,067 5,978,536 5,978,536 (주1) 상기 출자금에 대해서는 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초장부가액 13,451,749 14,588,751 취득 1,350,000 554,406 매각 및 상환 (1,064,560) (3,110,815) 공정가액 변동에 의한 차이 (259,598) (17,058) 합계 13,477,591 12,015,284 6. 관계기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 출자좌수(좌) 지분율(%) 장부금액 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호(주1) 대한민국 10 0.69 10,000 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호(주1) 대한민국 50 0.95 50,000 합계 60,000 (주1) 당사의 지분율이 20% 미만이나 공동업무집행사원으로 참여하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 출자좌수(좌) 지분율(%) 장부금액 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호(주1) 대한민국 10 0.69 10,000 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호(주1) 대한민국 50 0.95 50,000 합계 60,000 (주1) 당사의 지분율이 20% 미만이나 공동업무집행사원으로 참여하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자산 부채 순영업손익 순손익 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 1,381,096 9,812 16,005 16,005 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호 5,250,135 50,702 (19,355) (19,355) (단위:천원) 회사명 자산 부채 순영업손익 순손익 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 1,361,516 6,237 (94,721) (94,721) 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호 5,250,073 31,284 (31,211) (31,211) 7. 대출채권및수취채권(예치금 제외) (1) 보고기간종료일 현재 대여금및수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 대출채권: 신용공여금(주1) 254,834,069 252,536,611 환매조건부채권매수 112,300,000 99,500,000 대여금 145,894 162,254 대출금 2,360,000 2,360,000 매입대출채권 15,704,785 15,704,785 사모사채(주2) 13,919,440 14,200,000 기타 575,000 555,000 소계 399,839,188 385,018,650 대손충당금 (13,819,609) (13,819,609) 순장부가액 386,019,579 371,199,041 수취채권: 미수금 721,931,667 326,604,732 미수수익 7,879,831 6,293,177 임차보증금 2,238,304 2,238,304 미회수채권 1,797,799 191,206 소계 733,847,601 335,327,419 현재가치할인차금 (80,440) (3,380) 대손충당금 (1,022,027) (1,005,117) 순장부가액 732,745,134 334,318,922 합계 1,118,764,713 705,517,963 (주1) 당사는 신용거래고객에게 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 금리는 기간별로 연 7.5%~11.5%이고, 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며 담보부족이나만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다. 한편,당사는 투자자가 예탁하고 있는 유가증권에 대해 담보평가금액 55%~70% 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있으며동 대출금의 금리는 종목군별로 연 8%~10.5%이고, 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며 담보부족이나만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다. (주2) 재구매약정에 따라 거래 상대방에게 위험과 효익의 이전이 완전히 이루어지지 않음으로 인해 제거요건을 충족하지 못하는 사모사채 금액이 당분기말 및 전기말 각각 11,148,000천원 및 12,000,000천원 포함되어 있습니다.. (2) 보고기간종료일 현재 현재가치할인차금 및 대손충당금 차감 전 대여금및수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 손상 및 연체 되지 않은 채권 (정상) 연체되었으나 손상되지 않은 채권(불량) 손상된 채권(개별평가대상채권) 합계 대출채권: 신용공여금 254,834,069 - - 254,834,069 환매조건부채권매수 112,300,000 - - 112,300,000 대여금 145,894 - - 145,894 대출금 2,360,000 - - 2,360,000 매입대출채권 - - 15,704,785 15,704,785 사모사채 13,919,440 - - 13,919,440 기타대출채권 575,000 - - 575,000 소계 384,134,403 - 15,704,785 399,839,188 수취채권: 미수금 721,787,345 - 144,322 721,931,667 미수수익 6,995,126 - 884,705 7,879,831 임차보증금 2,238,304 - - 2,238,304 미회수채권 1,797,799 - - 1,797,799 소계 732,818,574 - 1,029,027 733,847,601 합계 1,116,952,977 - 16,733,812 1,133,686,789 (단위:천원) 구분 손상 및 연체 되지 않은 채권 (정상) 연체되었으나 손상되지 않은 채권(불량) 손상된 채권(개별평가대상채권) 합계 대출채권: 신용공여금 252,536,611 - - 252,536,611 환매조건부채권매수 99,500,000 - - 99,500,000 대여금 162,254 - - 162,254 대출금 2,360,000 - - 2,360,000 매입대출채권 - - 15,704,785 15,704,785 사모사채 14,200,000 - - 14,200,000 기타대출채권 555,000 - - 555,000 소계 369,313,865 - 15,704,785 385,018,650 수취채권: 미수금 326,452,321 - 152,411 326,604,732 미수수익 5,408,471 - 884,706 6,293,177 임차보증금 2,238,304 - - 2,238,304 미회수채권 191,206 - - 191,206 소계 334,290,302 - 1,037,117 335,327,419 합계 703,604,167 - 16,741,902 720,346,069 (3) 보고기간종료일 현재 현재가치할인차금 및 대손충당금 차감 전 손상된 채권의 연령분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 90일 이하 180일 이하 180일 초과 합계 대출채권: 매입대출채권 - - 15,704,785 15,704,785 수취채권: 미수금 17,298 8 127,016 144,322 미수수익 - - 884,705 884,705 소계 17,298 8 1,011,721 1,029,027 합계 17,298 8 16,716,506 16,733,812 (단위:천원) 구분 90일 이하 180일 이하 180일 초과 합계 대출채권: 매입대출채권 - - 15,704,785 15,704,785 수취채권: 미수금 8 - 152,403 152,411 미수수익 - 662,183 222,523 884,706 소계 8 662,183 374,926 1,037,117 합계 8 662,183 16,079,711 16,741,902 (4) 보고기간종료일 현재 대손충당금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 대출채권: 매입대출채권 13,819,609 13,819,609 수취채권: 미수금 137,322 120,411 미수수익 884,705 884,706 소계 1,022,027 1,005,117 합계 14,841,636 14,824,726 (5) 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 대출채권 수취채권 합계 기초잔액 13,819,609 1,005,117 14,824,726 대손충당금전입액 - 16,910 16,910 기말잔액 13,819,609 1,022,027 14,841,636 (단위:천원) 구분 대출채권 수취채권 합계 기초잔액 12,730,268 366,433 13,096,701 대손충당금전입액 2,535,736 638,684 3,174,420 시간가치증가효과 (Unwinding Effect) (1,446,395) - (1,446,395) 기말잔액 13,819,609 1,005,117 14,824,726 8. 수 취채권 보고기간종료일 현재 수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 미수금: 자기매매미수금 409,713,462 47,367,705 위탁매매미수금 310,215,371 278,206,308 기타미수금 2,002,834 1,030,719 대손충당금 (137,322) (120,411) 소계 721,794,345 326,484,321 미수수익: 미수수수료 717,416 648,247 미수이자 5,086,933 4,424,565 미수배당금 723,539 - 기타미수수익 1,351,943 1,220,365 대손충당금 (884,705) (884,706) 소계 6,995,126 5,408,471 보증금: 임차보증금 2,238,304 2,238,304 현재가치할인차금 (80,440) (3,380) 소계 2,157,864 2,234,924 미회수채권 1,797,799 191,206 합계 732,745,134 334,318,922 9. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 차량운반구 901,049 (469,175) 431,874 비품 23,239,473 (19,961,576) 3,277,897 합계 24,140,522 (20,430,751) 3,709,771 (단위:천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 차량운반구 853,157 (467,137) 386,020 비품 23,060,606 (19,313,822) 3,746,784 합계 23,913,763 (19,780,959) 4,132,804 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 차량운반구 386,020 83,564 (1,190) (36,520) 431,874 비품 3,746,784 182,191 (10) (651,068) 3,277,897 합계 4,132,804 265,755 (1,200) (687,588) 3,709,771 (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 차량운반구 414,804 125,013 (7,731) (146,066) 386,020 비품 5,058,975 1,274,934 (847) (2,586,278) 3,746,784 합계 5,473,779 1,399,947 (8,578) (2,732,344) 4,132,804 10. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 골프회원권 5,289,755 - (1,573,138) 3,716,617 기타회원권 418,799 - - 418,799 소프트웨어 45,009,168 (39,555,146) - 5,454,022 산업재산권 4,659,718 (4,648,000) - 11,718 기타무형자산 3,644,714 - - 3,644,714 합계 59,022,154 (44,203,146) (1,573,138) 13,245,870 (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 골프회원권 5,379,755 - (1,587,638) 3,792,117 기타회원권 418,799 - - 418,799 소프트웨어 43,926,565 (38,043,554) - 5,883,011 산업재산권 4,659,717 (4,647,999) - 11,718 기타무형자산 3,644,714 - - 3,644,714 합계 58,029,550 (42,691,553) (1,587,638) 13,750,359 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 무형자산상각비 손상차손환입 기말 골프회원권 3,792,117 - (90,000) - 14,500 3,716,617 기타회원권 418,799 - - - - 418,799 소프트웨어 5,883,011 1,082,603 - (1,511,592) - 5,454,022 산업재산권 11,718 - - - - 11,718 기타무형자산 3,644,714 - - - - 3,644,714 합계 13,750,359 1,082,603 (90,000) (1,511,592) 14,500 13,245,870 (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 무형자산상각비 손상차손 기타 기말 골프회원권 4,138,867 - (40,000) - (46,750) (260,000) 3,792,117 기타회원권 418,799 - - - - - 418,799 소프트웨어 11,087,742 778,235 (3) (5,982,963) - - 5,883,011 산업재산권 11,718 - - - - - 11,718 기타무형자산 3,644,714 - - - - - 3,644,714 합계 19,301,840 778,235 (40,003) (5,982,963) (46,750) (260,000) 13,750,359 11. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 1,351,810 1,539,308 선급비용 1,922,828 773,427 선급제세 - 55,578 기타보증금 4,492 4,492 합계 3,279,130 2,372,805 12. 예수부채 보고기간종료일 현 재 예 수부채 의 내 용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 투자자예수금: 위탁자예수금 306,655,892 295,077,877 장내파생상품거래예수금 172,706,794 144,834,995 집합투자증권투자자예수금 643,662 22,650,658 기타예수금 1,279 11,661 합계 480,007,627 462,575,191 13. 당기손익인식금융부채 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융부채 의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 매도유가증권: 주식 18,201,546 29,085,491 국채 111,060,849 83,977,543 소계 129,262,395 113,063,034 매매목적파생상품부채: 장내파생상품 4,717,502 4,084,715 장외파생상품 163,450 21,990 소계 4,880,952 4,106,705 합계 134,143,347 117,169,739 14. 차입부채 (1) 보고기간종료일 현재 차입부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 이자율(%) 금액 차입금 유통금융차입금 한국증권금융 1.69 54,658,466 담보금융지원차입금 한국증권금융 - - 기업어음증권 SK증권 2.05 20,000,000 동부증권 2.15 20,000,000 부국증권 1.96 - 2.05 30,000,000 우리종합금융 2.04 5,000,000 하이투자증권 2.20 5,000,000 한국자금중개 1.94 25,000,000 한양증권 1.87 - 2.15 98,000,000 전자단기사채 SK증권 1.95 30,000,000 코리아에셋증권 2.05 25,000,000 하이투자증권 1.94 - 2.04 15,000,000 한양증권 1.93 - 2.05 13,000,000 기타(주1) 밴드오브브라더스제사차(주) - 11,148,000 밴드오브브라더스제오차(주) - 25,000,000 환매조건부채권매도 대고객 1.20 - 1.43 694,368,984 대기관 1.39 - 1.64 374,000,000 합계 1,445,175,450 (단위:천원) 구분 차입처 이자율(%) 금액 차입금 유통금융차입금 한국증권금융 1.72 126,562,499 담보금융지원차입금 한국증권금융 1.77 60,000,000 기업어음증권 메리츠증권 1.88 10,000,000 IBK투자증권 1.83 10,000,000 한양증권 1.83 - 1.88 80,000,000 KB투자증권 1.83 30,000,000 전자단기사채 한양증권 1.72 15,000,000 하이투자증권 1.71 - 1.72 30,000,000 KTB투자증권 2.05 25,000,000 기타(주1) 밴드오브브라더스제이차(주) - 4,000,000 밴드오브브라더스제삼차(주) - 12,000,000 밴드오브브라더스제사차(주) - 12,000,000 밴드오브브라더스제오차(주) - 25,000,000 환매조건부채권매도 대고객 1.20 - 1.43 695,828,283 대기관 1.25 - 1.60 200,000,000 합계 1,335,390,782 (주1) 환매조건부 유동화증권 양도거래가 금융자산의 제거요건을 충족하지 못함에 따라, 양도가액을 차입부채로 계상하였습니다(주석34.(4) 참조). (2) 보고기간종료일 현재 환매조건부채권매도에 편입된 채권 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 대고객(주1) 대기관(주2) 대고객(주1) 대기관(주2) 국채 54,401,370 263,246,388 - 196,891,536 특수채 381,431,775 65,490,596 456,149,370 12,421,564 회사채 312,024,081 64,624,303 298,145,834 1,003,543 합계 747,857,226 393,361,287 754,295,204 210,316,643 편입비율 108% 105% 108% 105% (주1) 대고객 환매조건부채권매도의 경우 105% 이상 우량채권(A등급 이상)을 편입하고 있습니다. (주2) 대기관 환매조건부채권매도의 경우 양수인은 양도인의 동의 없이 재양도나 처분이 가능합니다. 15. 발행사채 보고기간종료일 현재 발행사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 이자율(%) 발행일 만기일 당분기말 전기말 제1회 공모사채(무보증) 3.29 2015-6-5 2018-6-5 47,000,000 47,000,000 사채할인발행차금 (75,220) (90,718) 차감계 46,924,780 46,909,282 16. 파생상품자산ㆍ부채 (1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 파생상품자산 파생상품부채 파생상품자산 파생상품부채 장내파생상품: 매수주가지수옵션 23,907,680 - 31,207,815 - 매도주가지수옵션 - 4,717,503 - 4,084,715 소계 23,907,680 4,717,503 31,207,815 4,084,715 장외파생상품: 주가지수스왑 149,015 123,401 45,138 21,990 주식스왑 19,801 40,048 - - 매수주식옵션 57,642 - 39,790 - 소계 226,458 163,449 84,928 21,990 합계 24,134,138 4,880,952 31,292,743 4,106,705 (2) 보고기간종료일 현재 장내파생상품과 관련된 미결제계약은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 미결제약정금액 순평가이익(손실) 미결제약정금액 순평가이익(손실) 이자율선물 138,039,760 (12,080) 145,480,430 58,499 통화선물 94,922,188 238,814 50,100,193 (184,709) 매수주가지수옵션 4,198,234,080 (613,680) 2,288,218,005 (192,515) 매도주가지수옵션 9,468,372,640 1,329,663 5,958,649,170 1,021,365 주가지수선물 60,550,706 (193,457) 35,876,070 33,137 개별주식선물 31,589,204 (114,992) 3,176,552 (42,445) 상품선물 1,790,787 5,895 1,465,717 5,958 합계 13,993,499,365 640,163 8,482,966,137 699,290 당사는 상기 파생상품매매와 관련하여 한국거래소에 단기매매금융자산을 담보로 제공하고 있으며(주석 3 참조), 이자율선물 및 통화선물 계약에는 각각 환매조건부채권매도에 편입된 단기매매금융자산과 해외선물거래관련 외화예치금의 금리, 환위험을 헤지하기 위해 체결한 부문이 포함되어 있고 위험회피회계요건을 충족하지 못하여 매매목적으로 분류하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 장외파생상품과 관련된 미결제계약의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 미결제약정금액 순평가이익(손실) 미결제약정금액 순평가이익(손실) 주가지수스왑 7,700,000 2,466 5,400,000 23,147 주식스왑 5,736,678 (20,247) - - 매수주식옵션 7,000,000 17,852 7,000,000 (610,968) 합계 20,436,678 71 12,400,000 (587,821) (4) 당분기 및 전분기 중 파생상품과 관련된 평가손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 장내파생상품: 이자율선물 25,250 (37,330) 81,198 (163,209) 통화선물 378,767 (139,953) 492,943 (254,520) 매수주가지수옵션 2,808,145 (3,421,825) 2,791,240 (2,962,595) 매도주가지수옵션 2,139,483 (809,820) 707,100 (169,835) 주가지수선물 26,044 (219,501) 140,212 (137,705) 개별주식선물 157,256 (272,248) 35,813 (28,144) 상품선물 26,087 (20,192) 17,643 (5,300) 소계 5,561,032 (4,920,869) 4,266,149 (3,721,308) 장외파생상품: 주가지수스왑 171,005 (168,539) - - 주식스왑 19,801 (40,048) - - 매수주식옵션 17,900 (48) - (31,036) 소계 208,706 (208,635) - (31,036) 합계 5,769,738 (5,129,504) 4,266,149 (3,752,344) 17. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 미지급배당금 18,500,773 - 미지급채무 - 1,207,701 미지급금 690,215,374 315,290,140 미지급비용 12,026,743 14,493,691 합계 720,742,890 330,991,532 18. 충당부채 당분기 및 전기 중 충당부채(마일리지 적립부채)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초 81,055 87,616 추가 설정 111,810 552,380 사용 (91,753) (405,591) 소멸 (39,748) (153,350) 기말 61,364 81,055 19. 퇴직급여제도 당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 당사는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 당사의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다. 포괄손익계산서에 인식된 총 비용 661 백만원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 2017년 보고기간에 해당하는 미지급비용은 329백만원입니다. 20. 우발채무와 주요약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과같습니다. (단위:천원) 구분 거래은행 한도금액 당좌차월약정 국민은행 5,000,000 씨티은행 300,000 소계 5,300,000 일중차월약정 한국증권금융 200,000,000 우리은행 40,000,000 하나은행 5,000,000 소계 245,000,000 기관운영자금대출 한국증권금융 100,000,000 융통어음할인약정 한국증권금융 80,000,000 증권유통금융 한국증권금융 300,000,000 담보금융지원대출 한국증권금융 100,000,000 채권인수자금대출 한국증권금융 490,000,000 기관운영자금대출 (증권투자자예탁금신탁) 한국증권금융 신탁금범위내 기관운영자금대출 (파생상품투자자예탁금신탁) 한국증권금융 신탁금범위내 할인어음 (청약증거금예수금) 한국증권금융 청약증거금범위내 (2) 매입보장약 정 및 사모사채인수확약 당분기말 현재 당사는 자산관리위탁 및 매입보장약정에 따라 글로벌푸드파트너스제삼차주식회사 등이 발행하는 기업어음 및 전자단기사채 중 발행일 당일에 매수 또는 대금의 납입이 이루어지지 않은 금액에 대하여 매입을 보장하는 약정을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 매입보장약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 체결기관 약정금액 신용공여기간 잔여 차환발행횟수 케이에스디비제일차주식회사 30,000,000 2016.08.19-2017.11.20 3회 솔루션영종제삼차주식회사 20,000,000 2015.06.05-2018.04.05 6회 레이크타운제육차주식회사 20,000,000 2015.05.27-2018.02.27 4회 플랜업김포제육차주식회사 20,000,000 2015.08.20-2018.08.10 6회 세운아이비제오차주식회사 30,000,000 2016.08.08-2019.05.21 10회 뉴스타장안제일차주식회사 30,000,000 2016.12.26-2019.11.22 11회 아이케이제일차주식회사 15,000,000 2014.04.29-2017.07.26 2회 샤이니오션제이차주식회사 20,400,000 2016.09.05-2019.03.07 8회 글로벌푸드파트너스제삼차주식회사 30,000,000 2014.09.30-2017.08.08 2회 글로벌푸드파트너스제일차유한회사 10,000,000 2016.08.19-2018.08.07 6회 글로벌푸드파트너스제사차주식회사 10,000,000 2016.08.19-2018.08.07 6회 뉴엔씨제십차주식회사 20,000,000 2016.10.14-2017.07.14 2회 합계 255,400,000 당분기말 현재 사모사채인수확약의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 체결기관 한도 잔액 발행일 잠실벨리온제일차주식회사 4,000,000 3,428,560 2017년 4월 예상 (3) 소송사건 당분기말 현재 당사와 관련하여 계류중인 소송사건은 피소 1건(소송가액 82,917 천원)이 있으나 1심 계류중으로 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 예측하고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 주식 37,046,009 32,217,053 대차거래(주1) 12,246,533 20,209,362 주식대여서비스(주2) 24,799,476 12,007,691 국채 184,581,744 103,540,734 합계 221,627,753 135,757,787 (주1) 당사는 한국예탁결제원과 한국증권금융을 중개기관으로 유가증권을 차입해 대차거래를 시행하고 있습니다. (주2) 당사는 유가증권 및 코스닥 주식을 보유하고 있는 고객(대여자)으로부터 한국예탁결제원의 주선을 통해 해당주식의 차입을 원하는 차입자에게 대여를 해주는 서비스를 시행하고 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 위탁자유가증권 4,568,085,140 4,433,467,260 집합투자증권투자자유가증권 3,748,045,724 3,841,531,763 합계 8,316,130,864 8,274,999,023 21. 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 수권주식수 액면가액 발행주식수 자본금 보통주 200,000,000 5,000 40,481,190 202,405,950,000 (단위:주,원) 구분 수권주식수 액면가액 발행주식수 자본금 보통주 200,000,000 5,000 40,481,190 202,405,950,000 22. 기타불입자본 (1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 8,312,832 8,312,832 자기주식 (41,830,711) (40,944,124) 자기주식처분손익 1,505 1,505 기타 3,096 3,096 합계 (33,513,278) (32,626,691) (2) 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 구분 자기주식신탁(주1) 기타(주2) 합계 주식수 장부금액 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기초 220,480 2,116,256 4,339,020 38,827,868 4,559,500 40,944,124 매입 81,980 886,587 258,360 2,517,326 340,340 3,403,913 처분 (258,360) (2,517,326) - - (258,360) (2,517,326) 기말 44,100 485,517 4,597,380 41,345,194 4,641,480 41,830,711 (주1) 당사는 자사주식의 주가안정 및 주주가치 증대를 위해 KEB하나은행과 3,000백만원의 자사주신탁계약을 체결하였는 바, 동신탁계약은 전액 자기주식 취득 목적으로만 사용할 수 있습니다. (주2) 자사주신탁계약 종료에 따라 출고된 신탁계약 주식수와 금액으로, 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 자사주식 입니다. (단위:주,천원) 구분 자기주식신탁(주1) 기타(주2) 합계 주식수 장부금액 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기초 166,676 1,657,095 4,021,120 35,843,708 4,187,796 37,500,803 매입 371,704 3,443,321 317,900 2,984,160 689,604 6,427,481 처분 (317,900) (2,984,160) - - (317,900) (2,984,160) 기말 220,480 2,116,256 4,339,020 38,827,868 4,559,500 40,944,124 (주1) 당사는 자사주식의 주가안정 및 주주가치 증대를 위해 KEB하나은행과 3,000백만원의 자사주신탁계약을 체결하였는 바, 동신탁계약은 전액 자기주식 취득 목적으로만 사용할 수 있습니다. (주2) 자사주신탁계약 종료에 따라 출고된 신탁계약 주식수와 금액으로, 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식 입니다. 23. 기타자본구성요소 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가손실 57,700 (799,477) (2) 당분기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 법인세차감전 법인세효과 법인세차감후 법인세차감전 법인세효과 법인세차감후 기초 (1,016,521) 217,044 (799,477) (929,957) 219,692 (710,265) 매각 및 대체로 인한 증감 1,081,106 (231,392) 849,714 - - - 평가로 인한 증감 9,594 (2,131) 7,463 (86,564) (2,648) (89,212) 기말 74,179 (16,479) 57,700 (1,016,521) 217,044 (799,477) 24. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 4,590,394 2,740,316 대손준비금 2,036,522 3,560,876 미처분이익잉여금 185,052,393 197,145,627 합계 191,679,309 203,446,819 (주1) 당사는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전에만 사용 될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 203,446,819 197,602,643 분기순이익 6,733,264 5,032,901 배당금 지급 (18,500,774) (18,517,970) 분기말금액 191,679,309 184,117,574 (3) 당분기 및 전기 중 당사의 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 40,481,190 4,557,358 35,923,832주 515원 18,500,774 (단위:천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 40,481,190주 4,171,44주 36,309,745주 510원 18,517,970 (4) 대손준비금1) 보고기간종료일 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종류 당분기말 전기말 대손준비금 기 적립액 2,036,522 3,560,876 대손준비금 전입(환입)예정금액 (14,181) (1,524,354) 대손준비금 잔액 2,022,341 2,036,522 2) 대손준비금 반영 후 조정이익 등 당분기및 전분기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위:원) 종류 당분기 전분기 분기순이익 6,733,263,509 5,032,901,188 대손준비금 전입(환입)예정금액 (14,181,318) 87,267,611 대손준비금 반영후 조정분기순이익(주1) 6,747,444,827 4,945,633,577 대손준비금 반영후 기본및희석주당조정순이익 188 137 (주1) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 대손준비금전입액(환입액)을 분기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. 25. 수수료수익 및 수수료비용 당분기 및 전분기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 수수료수익: 수탁수수료 10,754,609 12,204,859 인수및주선수수료 3,232,335 3,186,649 집합투자증권취급수수료 661,534 439,137 자산관리수수료 117,130 109,396 매수및합병수수료 1,928,396 783,982 기타 444,348 461,349 소계 17,138,352 17,185,372 수수료비용: 매매수수료 4,392,783 5,023,235 투자상담사수수료 26,541 30,457 투자일임수수료 30,674 30,420 대여수수료 51,889 48,938 기타 789,912 575,906 소계 5,291,799 5,708,956 순수수료손익 11,846,553 11,476,416 26. 금융상품평가및처분손익 당분기 및 전분기 중 금융상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 평가및처분이익 단기매매금융자산/부채 단기매매금융자산/부채처분이익 17,811,167 23,050,098 단기매매금융자산평가이익 5,854,577 4,045,753 단기매매금융부채평가이익 764,764 377,236 당기손익인식지정금융자산 투자자예탁금별도예치금(신탁)평가이익 1,190,180 1,400,347 파생결합증권처분이익 367,007 - 파생결합증권평가이익 571,425 - 파생결합증권상환이익 5,945,312 - 주식평가이익 38,631 - 매도가능금융자산 주식처분이익 107,957 - 소계 32,651,020 28,873,434 평가및처분손실 단기매매금융자산/부채 단기매매금융자산/부채처분손실 13,608,083 20,366,623 단기매매금융자산평가손실 3,562,421 2,248,580 단기매매금융부채평가손실 1,355,414 152,538 당기손익인식지정금융자산 파생결합증권처분손실 4,293,259 - 파생결합증권평가손실 565,253 - 파생결합증권상환손실 435,876 - 매도가능금융자산 주식손상차손 1,369,308 - 소계 25,189,614 22,767,741 금융상품평가및처분이익(순) 7,461,406 6,105,693 27. 파생상품평가및처분손익 당분기 및 전분기 중 파생상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 평가및처분이익: 장내파생상품평가및처분이익 77,620,636 109,533,955 장외파생상품평가및처분이익 208,706 11 소계 77,829,342 109,533,966 평가및처분손실: 장내파생상품평가및처분손실 74,711,406 106,630,911 장외파생상품평가및처분손실 219,902 31,137 소계 74,931,308 106,662,048 파생상품평가및처분이익(순) 2,898,034 2,871,918 28. 이자수익 및 이자비용 당분기 및 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 이자수익: 현금및예치금 예금 303,048 325,468 양도성예금증서 1,007 1,391 증금예치금 232,930 296,913 차주매각대금 273 52,028 기타 6,566 6,471 단기매매금융자산 채권 6,740,035 7,043,143 기업어음증권 545 229,534 전자단기사채 586,658 291,238 매도가능금융자산 - - 대출채권 등 신용공여금 6,043,792 6,103,591 환매조건부채권매수 284,042 204,986 매입대출채권 - 88,984 기타 56,657 108,290 기타 미수금 71,851 94,716 기타 55,211 416,079 소계 14,382,615 15,262,832 이자비용: 예수부채 투자자예탁금 706,300 750,081 차입부채 차입금 2,003,591 1,966,508 환매조건부채권매도 3,153,220 4,044,169 사채 399,435 400,239 기타 15,300 9,846 소계 6,277,846 7,170,843 순이자손익 8,104,769 8,091,989 한편, 당분기 중 손상된 금융자산으로부터 발생한 이자수익은 없으며, 전분기 중 손상된 금융자산으로부터 발생한 이자수익은 291,339 천원입니다. 29. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종류 당분기 전분기 급여 9,678,403 8,884,649 퇴직급여 661,373 631,955 복리후생비 2,707,964 2,471,326 전산운용비 1,569,429 1,815,098 임차료 991,628 1,223,548 지급수수료 1,254,815 1,257,539 접대비 500,938 608,489 광고선전비 142,739 162,007 감가상각비 687,588 710,912 조사연구비 35,187 48,357 연수비 32,782 14,150 무형자산상각비 1,511,592 1,501,202 세금과공과금 1,570,627 2,001,383 기타 608,304 843,771 합계 21,953,369 22,174,386 30. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액(법인세추납액 포함) 634,952 886,933 ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 2,515,694 1,069,896 총법인세효과 3,150,646 1,956,829 ±자본에 직접 반영된 법인세비용 (233,523) (12,620) 법인세비용 2,917,123 1,944,209 한편, 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액의 상세내용은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 일시적차이로 인한 분기말 이연법인세자산 282,930 3,406,439 일시적차이로 인한 분기초 이연법인세자산 2,798,624 4,476,335 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (2,515,694) (1,069,896) (2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 9,650,386 6,977,110 유효세율에 따른 세부담액 - 1,525,596 조정사항: 비과세수익 - (3,730) 비공제비용 242,301 108,713 법인세추납(환급)액 634,952 (8,922) 기타(세율차이 등) 2,039,870 322,552 조정사항소계 2,917,123 418,613 법인세비용 2,917,123 1,944,209 유효세율(법인세비용/세전이익) 30.23% 27.87% (3) 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 세전금액 74,179 (1,016,521) 법인세효과 (16,479) 217,044 세후금액 57,700 (799,477) 31. 주당이익 (1) 당사의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 그 산출내용은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 당분기 전분기 보통주당기순이익 6,733,263,509 5,032,901,188 가중평균유통보통주식수 35,891,828 36,220,541 기본주당순이익 188 139 한편, 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 당분기 전분기 기초보통주식수 40,481,190 40,481,190 자기주식의 취득 (4,589,362) (4,260,649) 가중평균유통주식수 35,891,828 36,220,541 (2) 보고기간종료일 현재 희석화증권은 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 32. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중의 영업활동 현금흐름의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 30,460,027 19,738,924 단기매매금융자산평가손실 3,562,421 2,248,579 당기손익인식지정금융자산평가손실 565,253 - 당기손익인식금융부채평가손실 1,355,414 152,538 파생상품평가손실 5,129,504 3,752,345 매도가능금융자산손상차손 1,369,308 - 이자비용 6,277,846 7,170,842 대손상각비 - 473,260 기타의 대손상각비 16,910 - 외화환산손실 6,945,415 1,610,627 임차료 9,834 15,976 감가상각비 687,588 710,912 무형자산상각비 1,511,592 1,501,202 유형자산처분손실 9 104 무형자산손상차손 - 7,750 충당부채전입액 111,810 150,580 법인세비용 2,917,123 1,944,209 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (35,873,830) (27,909,514) 단기매매금융자산평가이익 5,854,577 4,045,753 당기손익인식지정금융자산평가이익 1,800,236 1,400,347 당기손익인식금융부채평가이익 764,764 377,236 파생상품평가이익 5,769,738 4,266,148 매도가능금융자산처분이익 107,957 - 이자수익 14,382,615 15,262,832 외화환산이익 6,399,971 1,488,707 배당금수익 730,914 944,991 기타의대손충당금환입 - 64,190 유형자산처분이익 8,810 18,069 무형자산손상차손환입 14,500 - 충당부채환입액 39,748 41,241 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (126,045,701) (348,498,725) 예치금의 증감 (8,292,764) 14,280,451 단기매매금융자산의 증감 (136,210,003) (218,301,350) 당기손익인식지정금융자산의 증감 13,727,849 - 파생상품자산의 증감 6,686,455 (17,791,170) 신용공여금의 증감 (2,297,457) (20,891,801) 환매조건부채권매수의 증감 (12,800,000) (50,000,000) 대여금의 증감 16,360 31,941 사모사채의 증감 (571,440) (15,000,000) 기타대출채권의 증감 (20,000) - 미수금의 증감 (395,575,813) (602,312,572) 미수수익의 증감 (200,747) (260,005) 선급금의 증감 187,498 (1,162,009) 선급비용의 증감 (384,194) (399,194) 선급제세의 증감 (968,636) (171) 미회수채권의 증감 (1,606,591) (29,455) 투자자예수금의 증감 23,612,412 (14,227,725) 수입담보금의 증감 - 556,698 매도유가증권의 증감 15,608,711 (34,091,041) 파생상품부채의 증감 1,962,450 603,633 충당부채의 증감 (91,753) (119,363) 미지급채무의 증감 (1,207,701) (1,048,647) 미지급금의 증감 375,098,292 620,210,355 미지급비용의 증감 (2,297,118) (8,796,276) 제세금예수금의 증감 (410,136) 91,513 기타부채의 증감 (11,375) 157,463 조정 계 (131,459,504) (356,669,315) (2) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 매도가능증권평가손익의 인식 9,594 (17,058) 매각요건 충족 못하는 자산부채의 인식 16,852,000 4,000,000 33. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 당사의 지배회사는 지앤에이사모투자전문회사이며, 지앤에이사모투자전문회사의 주요주주는 ㈜LS네트웍스 등이고 기타특수관계자로는 E1 등이 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 당사와 중요한 거래내용 및 보고기간종료일 현재 주요 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 지앤에이사모투자전문회사 기타특수관계자 ㈜ LS네트웍스, ㈜ E1 ㈜ LS네트웍스, ㈜ E1 (3) 당사의 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용 및 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.1) 거래내용당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래는 없습니다. 2) 채권ㆍ채무 (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 회사채 환매조건부채권매도 예수부채 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 - 71,806 - 기타특수관계자 ㈜ LS네트웍스 8,944,760 - - (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 회사채 환매조건부채권매도 예수부채 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 - 71,622 - 기타특수관계자 ㈜ LS네트웍스 8,908,166 - - ㈜ E1 - 30,003,575 - (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 급여 퇴직급여 합계 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 등기임원 204,200 161,784 23,958 20,833 228,158 182,617 비등기임원 598,300 554,967 50,209 56,378 648,509 611,345 합계 802,500 716,751 74,167 77,211 876,667 793,962 34. 금융상품 위험공시 당사의 영업활동은 다양한 금융위험에 노출되어 있으므로 당사는 복합적인 위험들의정도를 분석 및 평가하고, 수용할 수 있는 위험의 수준을 결정하여 위험을 관리하는 것을 필요로 합니다.당사는 금융상품의 과도한 위험을 제거하고, 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 통해 지속 가능한 성장을 추구하고 있습니다. 이를 위해 당사는 위험의 인식, 위험의 측정 및 평가, 위험의 통제 및 감시와 보고 절차를 운영하고 있으며, 위험의 분산과 경감을 위한 다양한 노력을 기울이고 있습니다. 아울러 사업부문별 및 상품별 한도를 설정하고 관리함으로써 자원배분의 최적화를 도모하고있습니다. 이사회는 위험관리조직의 최상위 의사결정기구로서 위험관리에 대한 최종적인 책임과 권한을 가지며, 리스크관리위원회는 이사회에서 결정한 전략방향에 부합하는 위험에 대한 종합정책수립과 위험의 총괄적인 감독기능을 수행하고 있습니다. 또한, 리스크관리실무위원회는 리스크 관련 세부사항들을 심의ㆍ의결하여 경영 전반에서 발생할 수 있는 각종 리스크를 적정수준으로 관리하는 역할을 담당하고 있고, 위험관리부서는 의결된 정책을 기준으로 위험관리업무를 총괄적으로 수행하고 있습니다. (1) 시장위험 시장위험은 주가, 금리, 환율 등의 가격변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험 관리의 목적은 주가, 이자율 및 환율등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리대상 자산, 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담 가능한 범위내로 관리함으로써 수익성과 안정성을 모두 확보하는 것입니다. 보고기간 종료일 현재 중요하게 노출되어 있는 시장위험은 주식위험, 금리위험이며, 시장위험 관리 대상은 유가증권, 파생금융상품과 기타 시장위험이 내재된 자 산, 부채 등입니다. 시장위험을 측정하고 관리하기 위해 사용되는 주요 측정방법은 민감도분석이며, 이는 위험 매개변수로서 Beta, Duration, Greeks 등을 이용하여 발생가능한 관련 위험변수의 변동이 손익과 자본에 미치는 영향을 측정하는 방법입니다. 당사는 사업부문별 및 상품별 포지션에 대한 한도를 부여함으로써 위험의 과도한 집중을 제한하고 있으며, 장외파생상품 및 신규 투자상품에 대한 투자는 사전 심의를 거치도록 제도화하고 있습니다. 또한, 옵션전략 거래의 경우 위험액 및 시나리오 예상손실 등 적합한 지표를 활용하여 위험 노출 수준을 실시간으로 통제하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 시장위험에 대한 유형별 민감도분석은 다음과 같습니다. 1) 주가의 변동 (단위:천원) 구 분 손익에 미치는 영향 자본에 미치는 영향 당분기말 10% 상승 (61,042,132) 561,412 10% 하락 (56,781,967) (360,400) 전기말 10% 상승 (63,559,878) 582,797 10% 하락 (24,580,832) (386,514) 2) 이자율의 변동 (단위:천원) 구 분 손익에 미치는 영향 자본에 미치는 영향 당분기말 50bp 상승 (5,573,861) - 50bp 하락 5,573,861 - 전기말 50bp 상승 (3,238,081) - 50bp 하락 3,238,081 - 3) 환율의 변동 (단위:천원) 구 분 손익에 미치는 영향 자본에 미치는 영향 당분기말 10% 상승 274,181 - 10% 하락 (274,181) - 전기말 10% 상승 161,422 - 10% 하락 (161,422) - (2) 신용위험 신용위험은 거래상대방의 채무불이행, 계약불이행 및 신용도의 저하로 인한 자산가치의 잠재적 손실가능성을 의미하며, 신용위험 관리의 목적은 신용위험을 계량화하여 정기적으로 관리함으로써 건전성을 훼손하는 과도한 위험을 회피하고, 위험이 반영된 수익률을 최적화하는 것입니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 거래상대방과 담보의 적정성을 모니터링하고, 신용위험 발생 우려가 있는 상품 투자 시사전 심의와 승인을 거치도록 제도화하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 현금및예치금 128,353,957 121,612,520 채무증권 1,773,516,576 1,692,457,553 대출채권및수취채권 1,133,686,789 720,346,069 파생상품자산 장내파생상품 23,907,680 31,207,815 장외파생상품 226,458 84,928 대출 및 신용 관련 약정 258,828,560 316,200,000 합계 3,318,520,020 2,881,908,885 (3) 유동성위험유동성위험은 자산과 부채의 만기불일치 또는 시장유동성경색 등으로 고금리로 자금을 조달하거나 지급불능이 발생할 위험을 의미합니다. 당사는 유동성위험과 관련하여 만기별로 세분화된 유동성 비율과 유동성 갭을 통해 기 설정 한도 이내로 유지하도록 함으로써 유동성위험을 관리하고 있으며, 자금 조달및 운용, 거래처별 운용, 콜머니 차입 등의 한도관리와 유동성위험 관리에 필요한 제반 관리절차를 운영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 만기구조는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 즉시지급 1개월이내 3개월이내 6개월이내 1년이내 3년이내 3년초과 합계 매도유가증권 - - - - 129,262 - - 129,262 파생상품부채 - 4,514 367 - - - - 4,881 예수부채 480,008 - - - - - - 480,008 차입부채(주1) 105,635 917,508 299,727 106,158 28,154 - 11,148 1,468,330 발행사채(주1) - - 273 386 773 47,386 - 48,818 기타금융부채(주2) 350 712,969 946 1,013 5,323 51 91 720,743 매입약정 - 65,000 190,400 - - - - 255,400 사모사채인수확약 - 3,429 - - - - - 3,429 합계 585,993 1,703,420 491,713 107,557 163,512 47,437 11,239 3,110,871 (주1) 상기 만기분석은 할인하지 않은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (주2) 기타금융부채는 미지급금, 미지급비용 및 미지급배당금으로 구성되어 있습니다. (단위:백만원) 구분 즉시지급 1개월이내 3개월이내 6개월이내 1년이내 3년이내 3년초과 합계 매도유가증권 - - - - 113,063 - - 113,063 파생상품부채 - 3,239 846 - 22 - - 4,107 예수부채 462,575 - - - - - - 462,575 차입부채(주1) 111,291 964,587 238,154 9,359 20,268 - 12,000 1,355,659 발행사채(주1) - - 271 386 773 47,773 - 49,203 기타금융부채(주2) 109 326,134 507 326 184 3,640 91 330,991 매입약정 - 145,200 163,000 - - - 308,200 사모사채인수확약 4,000 4,000 8,000 합계 573,975 1,443,160 402,778 10,071 134,310 55,413 12,091 2,631,798 (주1) 상기 만기분석은 할인하지 않은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (주2) 기타금융부채는 미지급금, 미지급비용으로 구성되어 있습니다. (4) 금융자산의 양도 1) 당분기말 및 전기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다. 유동화증권을 양도하는 계약을 체결하였으나 기업회계기준서 제1039호 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하여 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하며 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 단기매매금융자산 대출채권 단기매매금융자산 대출채권 자산의 장부금액 25,000,000 11,148,000 41,000,000 12,000,000 관련부채의 장부금액 25,000,000 11,148,000 41,000,000 12,000,000 순포지션 - - - - 2) 지속적 관여의 유형별로 지속적관여의 장부금액과 공정가치 및 손실에 대한 최대 익스포저 금액은 다음과 같습니다. 양도자산과 관련부채의 장부가액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 측정하였습니다. (단위:천원) 지속적관여의 유형 제거된 양도자산을 재매입하기 위한 현금유출액 재무상태표상 지속적관여의 장부금액 지속적관여의 공정가치 지속적 관여에서 발생 가능한 최대손실 금액 단기매매금융자산 대출채권 차입부채 자산 부채 환매약정 36,148,000 25,000,000 11,148,000 36,148,000 36,148,000 36,148,000 36,148,000 (단위:천원) 지속적관여의 유형 제거된 양도자산을 재매입하기 위한 현금유출액 재무상태표상 지속적관여의 장부금액 지속적관여의 공정가치 지속적 관여에서 발생 가능한 최대손실 금액 단기매매금융자산 대출채권 차입부채 자산 부채 환매약정 53,000,000 41,000,000 12,000,000 53,000,000 53,000,000 53,000,000 53,000,000 3) 당분기말 및 전기말 현재 지속적관여의 유형별로 전체가 제거된 양도 금융자산은 없습니다. 35. 금융상품 공정가치 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 서열체계로 분류하였습니다. 구분 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. 구분 공정가치 측정방법 단기매매금융자산 및 부채, 매도가능금융자산 매도가능금융자산, 단기매매금융자산 및 부채의 국공채와 상장주식은 활성시장에서 공시된 시장가격을 공정가치로 사용하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 경우 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액(현금흐름할인모형 등)을 사용 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융자산 공정가치의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 장부가액 공정가액 장부가액 공정가액 당기손익인식금융자산: 단기매매금융자산 1,552,042,366 1,552,042,366 1,429,540,206 1,429,540,206 당기손익인식지정금융자산 332,231,355 332,231,355 344,724,220 344,724,220 매매목적파생상품자산 24,134,138 24,134,138 31,292,743 31,292,743 소계 1,908,407,859 1,908,407,859 1,805,557,169 1,805,557,169 매도가능금융자산 13,477,591 13,477,591 13,451,749 13,451,749 대여금및수취채권: 예치금 114,981,391 114,981,391 113,414,049 113,414,049 대출채권 386,019,579 386,019,579 371,199,041 371,199,041 수취채권(주1) 732,745,134 732,745,134 334,318,922 334,318,922 소계 1,233,746,104 1,233,746,104 818,932,012 818,932,012 합계 3,155,631,554 3,155,631,554 2,637,940,930 2,637,940,930 (주1) 수취채권은 미수금, 미수수익, 임차보증금 및 미회수채권으로 구성되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융부채 공정가치의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 장부가액 공정가액 장부가액 공정가액 당기손익인식금융부채: 매도유가증권 129,262,395 129,262,395 113,063,034 113,063,034 매매목적파생상품부채 4,880,952 4,880,952 4,106,705 4,106,705 소계 134,143,347 134,143,347 117,169,739 117,169,739 상각후원가 측정 금융부채: 예수부채 480,007,627 480,007,627 462,575,191 462,575,191 차입부채 1,445,175,450 1,445,175,450 1,335,390,782 1,335,390,782 발행사채 46,924,781 46,924,781 46,909,282 46,909,282 기타금융부채(주1) 720,742,890 720,742,890 330,991,532 330,991,532 소계 2,692,850,748 2,692,850,748 2,175,866,787 2,175,866,787 합계 2,826,994,095 2,826,994,095 2,293,036,526 2,293,036,526 (주1) 기타금융부채는 미지급금, 미지급비용 및 미지급채무로 구성되어 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산: 단기매매금융자산 주식 101,360,799 - - 101,360,799 신주인수권증서 1,633,712 - 1,339,054 2,972,766 국채·지방채 174,433,999 - - 174,433,999 특수채 - 498,869,193 - 498,869,193 회사채 - 681,773,075 - 681,773,075 전자단기사채 - 54,814,978 - 54,814,978 집합투자증권 16,106,142 19,818,816 - 35,924,958 기타당기손익인식증권 - - 1,892,598 1,892,598 소계 293,534,652 1,255,276,062 3,231,652 1,552,042,366 당기손익인식지정 금융자산 투자자예탁금별도예치금(신탁) - 326,424,373 - 326,424,373 파생결합증권 3,674,953 - - 3,674,953 주식 - - 2,132,029 2,132,029 소계 3,674,953 326,424,373 2,132,029 332,231,355 매매목적파생상품자산 매수주가지수옵션 23,907,680 - - 23,907,680 매수주식옵션 - - 57,642 57,642 주가지수스왑 - 149,015 - 149,015 주식스왑 - 19,801 - 19,801 소계 23,907,680 168,816 57,642 24,134,138 매도가능금융자산 주식 54,700 - 5,589,897 5,644,597 합계 321,171,985 1,581,869,251 11,011,220 1,914,052,456 금융부채: 매도유가증권 주식 18,201,546 - - 18,201,546 국채·지방채 111,060,849 - - 111,060,849 소계 129,262,395 - - 129,262,395 매매목적파생상품부채 매도주가지수옵션 4,717,503 - - 4,717,503 주가지수스왑 - 123,401 - 123,401 주식스왑 - 40,048 - 40,048 소계 4,717,503 163,449 - 4,880,952 합계 133,979,898 163,449 - 134,143,347 (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산: 단기매매금융자산 주식 75,258,478 - - 75,258,478 신주인수권증서 190,275 - 819,274 1,009,549 국채·지방채 138,444,068 - - 138,444,068 특수채 - 498,329,942 - 498,329,942 회사채 - 536,652,993 - 536,652,993 전자단기사채 - 147,497,468 - 147,497,468 집합투자증권 14,375,265 16,445,962 - 30,821,227 기타당기손익인식증권 - - 1,526,481 1,526,481 소계 228,268,086 1,198,926,365 2,345,755 1,429,540,206 당기손익인식지정 금융자산 투자자예탁금별도예치금(신탁) - 339,435,854 - 339,435,854 파생결합증권 3,194,968 - - 3,194,968 주식 - - 2,093,398 2,093,398 소계 3,194,968 339,435,854 2,093,398 344,724,220 매매목적파생상품자산 매수주가지수옵션 31,207,815 - - 31,207,815 매수주식옵션 - - 39,790 39,790 주가지수스왑 - 45,138 - 45,138 소계 31,207,815 45,138 39,790 31,292,743 매도가능금융자산 주식 1,116,660 - 4,802,095 5,918,755 합계 263,787,529 1,538,407,357 9,281,038 1,811,475,924 금융부채: 매도유가증권 주식 29,085,491 - - 29,085,491 국채·지방채 83,977,543 - - 83,977,543 소계 113,063,034 - - 113,063,034 매매목적파생상품부채 매도주가지수옵션 4,084,715 - - 4,084,715 이자율스왑 - 21,990 - 21,990 소계 4,084,715 21,990 - 4,106,705 합계 117,147,749 21,990 - 117,169,739 (4) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분증권 중 원가법으로 회계처리하고 있는 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 주식 포스크리에이티브파티 553,000 553,000 넥스지오 999,997 999,997 기타 1,461 1,461 소계 1,554,458 1,554,458 출자금 AKGI 상생경제 투자조합 1호 880,962 880,962 환태평양 특수목적 전문 투자조합 305,674 305,674 남춘천 산업단지개발 57,300 57,300 에너지융합 UQIP 투자조합 234,600 234,600 오스트 성장기여 2호펀드 창업투자조합 600,000 300,000 에스지아르게스 제일호 사모투자합자회사 3,000,000 3,000,000 증권업협회비 1,200,000 1,200,000 소계 6,278,536 5,978,536 합계 7,832,994 7,532,994 (5) 당분기 및 전기 중 수준 3로 분류된 공시 금융상품의 장부가액 변동내용은 다음과같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 평가손익 기말 당기손익 기타포괄손익 금융자산 단기매매금융자산 신주인수권증서 819,274 - - 519,780 - 1,339,054 기타당기손익인식증권 1,526,481 - - 366,117 - 1,892,598 당기손익인식지정 금융자산 주식 2,093,398 - - 38,631 - 2,132,029 매매목적파생상품자산 매수주식옵션 39,790 - - 17,852 - 57,642 매도가능금융자산 주식 4,802,095 1,050,000 - (269,192) 6,994 5,589,897 합계 9,281,038 1,050,000 - 673,188 6,994 11,011,220 (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 평가손익 기말 당기손익 기타포괄손익 금융자산 단기매매금융자산 신주인수권증서 1,905,088 1,498,550 (2,295,910) (288,454) - 819,274 기타당기손익인식증권 1,401,730 840,000 (280,000) (435,249) - 1,526,481 당기손익인식지정 금융자산 주식 - 1,999,965 - 93,433 - 2,093,398 매매목적파생상품자산 매수주식옵션 50,758 600,000 - (610,968) - 39,790 매도가능금융자산 주식 5,046,886 960,893 (1,177,332) - (28,352) 4,802,095 합계 8,404,462 5,899,408 (3,753,242) (1,241,238) (28,352) 9,281,038 한편, 당분기 및 전분기 중 수준 3에서 수준 1 또는 수준 2로의 변동내용은 없습니다. (6) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. (7) 수준3으로 분류된 금융상품 공정가치의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. 금융상품의 민감도 분석은 관측 불가능한 투입변수의 변동이 금융상품의 가치 변동에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 두개 이상의 투입변수에 공정가치가 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 상황을 가정하여 산출됩니다. 민감도 분석대상은 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 상품으로 비상장신주인수권증서가 있고, 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 상품으로 비상장주식이 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 민감도는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 분석대상장부금액 당기손익으로 인식 기타포괄손익으로 인식 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산: 단기매매금융자산 신주인수권증서(주1) 1,339,054 545,766 (489,287) - - 기타당기손익인식증권(주1) 1,892,598 920,672 (572,933) - - 당기손익인식금융자산 주식(주2) 2,132,029 213,204 (213,202) - - 매매목적파생상품자산 매수주식옵션(주1) 57,642 244,427 (57,585) - - 매도가능금융자산 주식(주3) 5,589,897 - (145,331) 855,792 (409,194) 합계 11,011,220 1,924,069 (1,478,338) 855,792 (409,194) (주1) 신주인수권증서, 기타당기손익인식증권 및 매수주식옵션은 기초자산의 주가(±10%)와 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성(±10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (주2) 당기손익인식지정금융자산의 주식은 비상장 전환우선주이며, 내제된 전환권의 민감도분석은 상기 옵션과 동일합니다. (주3) 주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(±1%)과 할인율(±1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 분석대상장부금액 당기손익으로 인식 기타포괄손익으로 인식 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산: 단기매매금융자산 신주인수권증서(주1) 819,274 513,374 (473,851) - - 기타당기손익인식증권(주1) 1,526,481 689,881 (250,161) - - 당기손익인식금융자산 주식(주2) 2,093,398 207,400 (207,381) - - 매매목적파생상품자산 매수주식옵션(주1) 39,790 214,306 (39,775) - - 매도가능금융자산 주식(주3) 4,802,095 - - 596,614 (373,429) 합계 9,281,038 1,624,961 (971,168) 596,614 (373,429) (주1) 신주인수권증서, 기타당기손익인식증권 및 매수주식옵션은 기초자산의 주가(±10%)와 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성(±10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (주2) 당기손익인식지정금융자산의 주식은 비상장 전환우선주이며, 내제된 전환권의 민감도분석은 상기 옵션과 동일합니다. (주3) 주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(±1%)과 할인율(±1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (8) 다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정 치 에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. 금융상품 가치평가기법 및 투입변수 비상장주식 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인법을 사용하여 측정합니다. 매출액 성장률은 과거 재무제표와 산업전망 컨센서스를 기초로 사용합니다. 미래현금흐름을 할인하기 위한 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)과 5년만기 AA- 무보증회사채 평균 금리를 적용하여 산출합니다.해외 비상장주식의 공정가치는 시장가치접근법을 사용하여 측정합니다. 비교대상기업은 사업의 유상성, 규모 및 성장률, 영업 및 재무사항을 고려하여 선정합니다. 시장배수 선정에 있어서는 PBR을 적용하여 주식가치를 추정합니다. 비상장신주인수권증서기타당기손익인식증권 매수주식옵션전환우선주(CPS) 옵션의 공정가치는 이항모형을 사용하여 측정합니다. 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 변동성은 시장에서 관측가능한 과거 자료에 의하여 추정됩니다. 당기손익인식금융자산- 회사채, 특수채 투자채권의 공정가치는 현금흐름할인법을 사용하여 측정합니다. 현금흐름할인법은 채권의 액면, 액면이자율, 이자지급횟수, 만기, 시장이자율(할인율) 등을 고려하여 산출합니다. 집합투자증권 집합투자증권의 공정가치는 순자산가치법을 사용하여 측정합니다. 순자산가치는 수익증권 보유자산의 공정가치에 따라 결정됩니다. 수익증권의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 보유자산의 시가 등을 통해 도출됩니다. 주가지수스왑주식스왑 주가지수 및 주식스왑의 공정가치는 각 수취 및 지급부문의 손익을 가감하여 측정합니다. 주가지수 및 주식부문은 체결 및 각 차수별 정산가격과 기준가격의 차이로 계산되며, 금리는 고정금리 및 3개월 CD금리를 이 기간에 대응하여 산출합니다. (9) 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. (10) 다음 표는 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치측정치(수준 3)에 대한 양적 정보와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성을 설명한 것입니다. 구분 당분기말 공정가치(단위: 천원) 가치평가기법 관측가능하지 않은투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 비상장주식 5,589,897 현금흐름할인모형 매출액증가율, 세전영업이익률, 가중평균자본비용 매출액 증가율과 세전영업이익률이상승하고 가중평균자본비용이 하락한다면 비상장주식의 공정가치는 증가할 것입니다. 시장가치접근법 비교대상기업시장배수 비교대상기업의 시장배수가 상승한다면 비상장주식의 공정가치는 증가할 것입니다. 비상장신주인수권/장외주식옵션 5,421,323 이항모형 변동성 주가변동성이 상승한다면 주식옵션의 공정가치는 증가할 것이며, 주가변동성이 하락한다면 주식옵션의 공정가치는 하락할 것입니다. 합계 11,011,220 (11) 수준2와 수준3에 해당하는 당사의 보유자산의 평가는 외부 전문평가기관이 수행하고 당사가 가격의 적정성을 검토합니다. 수준 3 공정가치측정치에 사용된 주요 관측가능하지 않은 투입변수는 아래에서 설명하고 있는 방법으로 도출하고 있습니다. 금융상품 투입변수 도출방법 비상장주식 매출액증가율, 세전영업이익률 비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 매출액 증가율과 세전영업이익률은 평가대상기업의 과거 재무제표와 산업전망자료를 기초로 산출되었습니다. 가중평균자본비용 비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 가중평균자본비용은 자산가겨결정모델(CAPM)을 통해 산출되었으며 해당기업의 베터는 유사업종 상장기업의 영업위험이 반영된 주식베타를 산출한 후 평가대상기업의 자본구조로 조정하여 산출되었습니다. 비교대상기업 평가대상회사와 동일업종으로 분류되고 규모 및 성장률을 고려하여 선정합니다. 시장배수 비교대상기업의 평가기준일로부터 과거 1년의 PBR 평균값을 선정합니다. 비상장신주인수권/ 장외주식옵션 변동성 기초자산이 속한 거래소의 120일 지수 변동성을 기초로 산출되었습니다. (12) 금융자산과 금융부채의 상계 당사는 위탁매매미수금 중 거래소분 및 공동망(전자금융, 타행환)의 사용으로 인하여기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하는 미수금과 미회수채권, 그리고 미지급과 미지급채무를 동시에 보유하고 있습니다. 따라서 총 미수금과 미회수채권은 일부 미지급과 미지급채무와 상계되어 재무상태표에서 각각 기타금융자산과 기타금융부채 내에 공시되어있습니다. 당사는 담보부차입으로 회계처리되는 환매조건부매도약정을 체결하고 있습니다. 또한 당사는 담보부대출로 회계처리되는 환매조건부매수약정을 체결하고 있습니다. 동환매조건부 매매거래는 거래당사자의 채무불이행, 지급불능 또는 파산의 경우에만 상계권리를 가지며 이에 따라 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하지 못하는 국제표준환매약정(TBMA/ISMA Global Master Repurchase Agreement)의 적용을 받으므로, 당사는 관련 환매조건부채권매도부채와 환매조건부채권매수자산을 재무상태표에서 각각 차입부채와 대여금및수취채권 내에 공시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. > (단위:천원) 구분 인식된 금융자산/부채 총액 상계되는 인식된금융부채/자산 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산/부채 총액 재무상태표에서 상계되지 않은관련된 금액 순액 금융상품 수취한 담보 금융자산: 단기매매금융자산 1,552,042,366 - 1,552,042,366 1,093,368,984 - 458,673,382 대출채권 386,019,579 - 386,019,579 11,148,000 118,171,106 256,700,473 미수금 1,027,667,575 305,735,908 721,931,667 - - 721,931,667 미회수채권 7,609,217 5,811,419 1,797,798 - - 1,797,798 합계 2,973,338,737 311,547,327 2,661,791,410 1,104,516,984 118,171,106 1,439,103,320 금융부채: 환매조건부채권매도 1,068,368,984 - 1,068,368,984 1,068,368,984 - - 미지급금 995,951,282 305,735,908 690,215,374 - - 690,215,374 미지급채무 5,811,419 5,811,419 - - - - 기타차입금 36,148,000 - 36,148,000 36,148,000 - - 합계 2,106,279,685 311,547,327 1,794,732,358 1,104,516,984 - 690,215,374 > (단위:천원) 구분 인식된 금융자산/부채 총액 상계되는 인식된금융부채/자산 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산/부채 총액 재무상태표에서 상계되지 않은관련된 금액 순액 금융상품 수취한 담보 금융자산: 단기매매금융자산 1,429,540,206 - 1,429,540,206 936,828,283 - 492,711,924 대출채권 385,018,651 - 385,018,651 12,000,000 104,664,364 268,354,287 미수금 591,016,886 264,412,154 326,604,732 - - 326,604,732 미회수채권 2,391,776 2,200,569 191,207 - - 191,207 합계 2,407,967,519 266,612,723 2,141,354,796 948,828,283 104,664,364 1,087,862,150 금융부채: 환매조건부채권매도 895,828,283 - 895,828,283 895,828,283 - - 미지급금 579,702,294 264,412,154 315,290,140 - - 315,290,140 미지급채무 3,408,270 2,200,569 1,207,701 - - 1,207,701 기타차입부채 53,000,000 - 53,000,000 53,000,000 - - 합계 1,531,938,847 266,612,723 1,265,326,124 948,828,283 - 316,497,841 36. 비연결구조화기업 보고기간 종료일 현재 비연결구조화기업에 대하여 당사가 보유하고 있는 지분의 성격 및 관련 위험을 이해하기 위한 정보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 비연결구조화기업 총자산 비연결구조화기업의 지분에 대하여 인식된 자산, 부채의 장부가액 손익계산서상 금액 최대 손실 노출액 자산 부채 비연결구조화기업 으로부터 발생한 이익 비연결구조화기업 으로부터 발생한 손실 유가증권 (파생상품 포함) 그로쓰힐다윈멀티스트레티지전문사모1호I 22,427,879 947,280 - - 16,870 947,280 LK클로버전문투자형사모제1호C 9,546,507 978,603 - - 21,197 978,603 타임폴리오TheTime-Q전문투자사모C-S 122,670,889 1,024,700 - 11,260 - 1,024,700 오라이언메자닌멀티전문사모제1호C-I 12,586,869 989,225 - - 11,458 989,225 앱솔루트거북이전문투자형사모1호C-S 18,902,455 4,845,282 - - 40,049 4,845,282 IBK신용연계전문투자사모16호[DLS-파생형] 57,234,337 5,020 - 132 - 5,020 대신중국본토세이프플러스전문사모1호 94,886,369 4,973,485 - - 89,082 4,973,485 플랫폼파트너스액티브메자닌전문투자형사모투자신탁 7호 6,500,394 1,000,150 - 150 - 1,000,150 HDC유로캐피탈전문투자사모1호(대출-재간) 14,512,012 1,055 - 3 - 1,055 동양공모주알파사모증권투자1호(채권혼합) 1,075,331 10,076 - - 149 10,076 동양Specialsituations사모증권1(채권혼합) 5,131,190 5,126 - 52 - 5,126 라이노스베트남전환사채전문사모제1호C-I 51,919,031 1,979,400 - - 4,460 1,979,400 동양공모주알파사모증권2호(채권혼합) 9,685,922 4,891 - - 110 4,891 코레이트분리과세하이일드전문사모3(채혼) 3,156,337 3,054,524 - 55,183 - 3,054,524 합계 430,235,522 19,818,817 - 66,780 183,375 19,818,817 (주1) 당사가 보유하고 있는 비연결구조화기업은 단순투자목적의 투자펀드로 보고기간 종료일 현재 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 비연결구조화기업 총자산 비연결구조화기업의 지분에 대하여 인식된 자산, 부채의 장부가액 손익계산서상 금액 최대 손실 노출액 자산 부채 비연결구조화기업 으로부터 발생한 이익 비연결구조화기업 으로부터 발생한 손실 유가증권 (파생상품 포함) 그로쓰힐다윈멀티스트레티지전문사모1호I 25,705,373 964,150 - - 35,850 964,150 LK클로버전문투자형사모제1호C 8,785,683 999,800 - - 200 999,800 타임폴리오TheTime-Q전문투자사모C-S 114,826,613 1,013,440 - 13,440 - 1,013,440 오라이언메자닌멀티전문사모제1호C-I 10,544,884 1,000,683 - 683 - 1,000,683 앱솔루트거북이전문투자형사모1호C-S 19,070,102 4,885,331 - - 114,669 4,885,331 IBK신용연계전문투자사모16호[DLS-파생형] 55,731,630 4,888 - - 244 4,888 대신중국본토세이프플러스전문사모1호 96,778,683 2,562,567 - 62,567 - 2,562,567 HDC뱅크론전문사모특별1호(대출채권-재간) 38,888,531 10,550 - 550 - 10,550 HDC유로캐피탈전문투자사모1호(대출-재간) 10,097,153 1,052 - 52 - 1,052 동양공모주알파사모증권투자1호(채권혼합) 1,066,051 10,225 - 225 - 10,225 동양Specialsituations사모증권1(채권혼합) 5,079,154 5,074 - 74 - 5,074 라이노스베트남전환사채전문사모제1호C-I 52,074,471 1,983,860 - - 16,140 1,983,860 동양공모주알파사모증권2호(채권혼합) 9,608,491 5,001 - 1 - 5,001 코레이트분리과세하이일드전문사모3(채혼) 3,099,303 2,999,341 - - 660 2,999,341 합계 451,356,122 16,445,962 - 77,592 167,763 16,445,962 (주1) 당사가 보유하고 있는 비연결구조화기업은 단순투자목적의 투자펀드로 보고기간 종료일 현재 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 37 . 부문별 보고 (1) 부문단위당사의 업무는 업무 영역에 따라 다음과 같이 구분됩니다. 영업부문의 성과는 세전 부문별 업무이익을 기반으로 측정되었습니다. 구분 업무영역 투자중개업 위탁매매 및 위탁매매관련 대고객 신용공여업무 투자매매업 트레이딩 목적의 유가증권 및 파생상품 거래, 증귄의 인수/매출/주선, 자산유동화, Project Financing 등 본사 영업활동의 지원업무, 직접투자(Principal Investment) (2) 부문손익에 관한 정보당분기 및 전분기의 사업별 부문의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 투자중개업 투자매매업 본사 전체 영업수익 32,902 111,975 5,764 150,641 영업비용 23,514 104,054 13,477 141,045 영업이익(Ⅰ) 9,388 7,921 (7,713) 9,596 내부손익조정 (6,168) (1,868) 8,036 - 영업이익(Ⅱ) 3,220 6,053 323 9,596 영업외손익 30 - 24 54 세전이익 3,250 6,053 347 9,650 법인세비용 (2,917) 분기순이익 6,733 (단위:백만원) 구 분 투자중개업 투자매매업 본사 전체 영업수익 33,597 136,735 3,879 174,211 영업비용 23,278 133,650 10,372 167,300 영업이익(Ⅰ) 10,319 3,085 (6,493) 6,911 내부손익조정 (6,537) (1,726) 8,263 - 영업이익(Ⅱ) 3,782 1,359 1,770 6,911 영업외손익 33 8 25 66 세전이익 3,815 1,367 1,795 6,977 법인세비용 (1,944) 분기순이익 5,033 한편, 당사는 부문별 자산과 부채에 대한 내부 보고가 이루어지지 않고 있어, 부문자산에 관한 정보를 별도로 공시하지 아니합니다. (3) 지역별 정보당사의 영업은 대한민국에서 주로 이루어지고 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항1) 우발채무 등에 관한 사항 첨부된 "19기 1분기 검토보고서"의 주석 "20. 우발채무와 주요약정사항"을 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제19기1분기 신용공여금 254,834 - - 환매조건부채권매수 112,300 - - 대여금 146 - - 대출금 2,360 - - 매입대출채권 15,705 13,820 88.00% 사모사채 13,919 - - 기타대출채권 575 - - 미수금 721,932 137 0.02% 미수수익 7,880 885 11.23% 합계 1,129,651 14,842 1.31% 제18기 신용공여금 252,537 - - 환매조건부채권매수 99,500 - - 대여금 162 - - 대출금 2,360 - - 매입대출채권 15,705 13,820 88.00% 기타대출채권 555 - - 미수금 326,605 120 0.04% 미수수익 6,293 885 14.06% 사모사채 14,200 - - 합계 717,917 14,825 2.07% 제17기 신용공여금 247,057 - - 대여금 236 - - 매입대출채권 20,000 12,730 63.65% 기타대출채권 100 - - 미수금 427,877 301 0.07% 미수수익 5,757 65 1.14% 사모사채 6,000 - - 합계 707,026 13,097 1.85% 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 제19기 1분기 제18기 제17기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 14,825 13,097 12,805 2. 순대손처리액(①－②±③) - (1,446) (1,079) ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - (1,446) (1,079) 3. 대손상각비 계상(환입)액 17 3,174 1,371 4. 기말 대손충당금 잔액합계 14,842 14,825 13,097 3) 대손충당금 설정방침당사는 '자산건전성 분류 및 관리지침'을 사내규정으로 명문화하여 영업활동에서 발생하는 대출채권 및 수취채권에 대하여 5단계로 분류하고 관련 대손충당금을 적정하게 설정하고 있습니다. 구분 방법 내용 매입대출채권 개별평가 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 미래현금흐름의 현재가치(회수예상가액)의 차이를대손충당금 설정 대출채권 및 수취채권(매입대출채권 제외) 집합평가 담보비율 유지의무 등의 규제를 두어 결산일 현재 담보가치가 충분한 자산에 대해서는 대손충당금을 설정하지 않으며, 이외에는 연체기일 및 회수예상가액의 확정여부에 따라Roll Rate 방식으로 대손충당금 설정대손충당금 = 익스포져×부도율×(1-회수율) 4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 백만원) 구분 6월 이하 6월초과 1년이하 1년초과 3년이하 3년초과 계 금액 일반 310,192 - - 23 310,215 특수관계자 - - - - - 계 310,192 - - 23 310,215 구성비율 99.99% - - 0.01% 100.00% 주) 고객 위탁매매미수금의 경과기간별 잔액임. 다. 공정가치평가 내역 첨부된 "19기 1분기 검토보고서"의 주석 "35. 금융상품 공정가치"를 참조하시기 바랍니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2015.01.14 20,000 2.55 A2+(NICE/한신평) 2015.04.13 Y 유진투자증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2015.01.19 20,000 2.60 A2+(NICE/한신평) 2015.05.19 Y 한국투자증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2015.01.29 30,000 2.57 A2+(NICE/한신평) 2015.05.12 Y 한양증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2015.01.30 20,000 2.57 A2+(NICE/한신평) 2015.05.04 Y 한국투자증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2015.01.30 20,000 2.57 A2+(NICE/한신평) 2015.05.04 Y SK증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2015.02.06 30,000 2.62 A2+(NICE/한신평) 2015.08.14 Y IBK투자증권(신탁) 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2015.02.09 20,000 2.54 A2+(NICE/한신평) 2015.04.24 Y 한국투자증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2015.02.16 30,000 2.64 A2+(NICE/한신평) 2015.08.17 Y 한양증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2015.02.24 20,000 2.55 A2+(NICE/한신평) 2015.05.20 Y 한국투자증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2015.02.24 20,000 2.55 A2+(NICE/한신평) 2015.05.26 Y 한양증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2015.03.03 20,000 2.65 A2+(NICE/한신평) 2015.06.03 Y 우리종합금융 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2015.03.11 30,000 2.65 A2+(NICE/한신평) 2016.03.09 Y 신한금융투자 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2015.03.13 20,000 2.35 A2+(NICE/한신평) 2015.06.12 Y 한국투자증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2015.03.25 25,000 2.17 A2+(NICE/한신평) 2015.05.26 Y 신한금융투자 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2015.03.25 5,000 2.17 A2+(NICE/한신평) 2015.05.26 Y HMC투자증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2015.04.13 20,000 2.18 A2+(NICE/한신평) 2015.07.13 Y 신한금융투자 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2015.04.15 30,000 2.22 A2+(NICE/한신평) 2015.10.14 Y 대우증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2015.04.24 20,000 2.16 A2+(NICE/한신평) 2015.07.24 Y 한국투자증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2015.05.12 30,000 2.16 A2+(NICE/한신평) 2015.08.19 Y 대우증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2015.05.19 10,000 2.16 A2+(NICE/한신평) 2015.08.19 Y 현대증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2015.05.26 20,000 2.15 A2+(NICE/한신평) 2015.08.25 Y 현대증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2015.05.26 10,000 2.15 A2+(NICE/한신평) 2015.08.25 Y 한양증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2015.05.26 20,000 2.13 A2+(NICE/한신평) 2015.07.27 Y 대우증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2015.06.03 20,000 2.25 A2+(NICE/한신평) 2015.09.03 Y 우리종합금융 이베스트투자증권(주) 회사채 공모 2015.06.05 47,000 3.289 A0(NICE/한신평) 2018.06.05 N NH투자증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2015.07.02 10,000 1.90 A2+(NICE/한신평) 2015.10.02 Y 한양증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2015.07.02 10,000 1.90 A2+(NICE/한신평) 2015.10.02 Y KTB자산운용 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2015.08.17 30,000 1.95 A2+(NICE/한신평) 2016.02.17 Y IBK투자증권(신탁) 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2015.08.19 10,000 1.95 A2+(NICE/한신평) 2016.02.15 Y 한양증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2015.08.19 10,000 1.88 A2+(NICE/한신평) 2015.11.19 Y 현대증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2015.08.25 10,000 1.89 A2+(NICE/한신평) 2015.11.25 Y 한양증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2015.09.03 20,000 2.00 A2+(NICE/한신평) 2015.12.03 Y 우리종합금융 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2015.09.16 10,000 1.65 A2+(NICE/한신평) 2015.09.23 Y 유진투자증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2015.10.08 5,000 1.91 A2+(NICE/한신평) 2016.02.12 Y NH투자증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2015.10.14 10,000 1.90 A2+(NICE/한신평) 2016.01.14 Y IBK투자증권(신탁) 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2015.11.03 20,000 2.02 A2+(NICE/한신평) 2016.02.23 Y 부국증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2015.11.25 10,000 2.23 A2+(NICE/한신평) 2016.02.25 Y 한양증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2016.01.28 1,400 2.35 A2+(NICE/한신평) 2016.10.10 Y 부국증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2016.01.28 10,000 2.21 A2+(NICE/한신평) 2016.06.01 Y 부국증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2016.01.29 20,000 2.20 A2+(NICE/한신평) 2016.04.14 Y 코리아에셋증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2016.02.01 10,000 2.20 A2+(NICE/한신평) 2016.04.28 Y 미래에셋자산운용 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2016.02.03 20,000 2.15 A2+(NICE/한신평) 2016.04.04 Y 유진투자증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2016.02.03 20,000 2.32 A2+(NICE/한신평) 2016.07.29 Y 우리종합금융 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2016.02.12 30,000 2.22 A2+(NICE/한신평) 2016.08.12 Y 현대증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2016.02.19 30,000 2.12 A2+(NICE/한신평) 2016.05.16 Y 부국증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2016.02.25 10,000 2.11 A2+(NICE/한신평) 2016.05.25 Y 한양증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2016.03.04 10,000 2.00 A2+(NICE/한신평) 2016.04.04 Y 부국증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2016.03.04 20,000 2.06 A2+(NICE/한신평) 2016.06.07 Y 메리츠종금증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2016.03.08 10,000 2.00 A2+(NICE/한신평) 2016.06.08 Y 코리아에셋증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2016.03.17 10,000 1.94 A2+(NICE/한신평) 2016.04.18 Y 코리아에셋증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2016.03.21 50,000 2.12 A2+(NICE/한신평) 2016.09.21 Y 한국자금중개 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2016.04.05 10,000 1.95 A2+(NICE/한신평) 2016.07.05 Y SK증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2016.04.06 30,000 2.06 A2+(NICE/한신평) 2016.10.06 Y 한국자금중개 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2016.04.14 20,000 1.95 A2+(NICE/한신평) 2016.07.14 Y 코리아에셋증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2016.04.15 10,000 1.95 A2+(NICE/한신평) 2016.07.15 Y 한국투자운용 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2016.04.25 10,000 1.90 A2+(NICE/한신평) 2016.07.25 Y 하이투자증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2016.05.10 30,000 1.93 A2+(NICE/한신평) 2016.08.10 Y 한양증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2016.05.13 80,000 1.57 A2+(NICE/한신평) 2016.05.17 Y 동부증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2016.05.20 20,000 1.95 A2+(NICE/한신평) 2016.09.13 Y 신영증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2016.05.25 10,000 1.93 A2+(NICE/한신평) 2016.08.25 Y 한양증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2016.06.13 10,000 1.75 A2+(NICE/한신평) 2016.09.09 Y 한양증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2016.06.13 20,000 1.75 A2+(NICE/한신평) 2016.09.09 Y 하이투자증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2016.06.17 10,000 1.80 A2+(NICE/한신평) 2016.10.17 Y 부국증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2016.06.17 10,000 1.88 A2+(NICE/한신평) 2017.01.17 Y 메리츠종금증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2016.06.17 10,000 1.88 A2+(NICE/한신평) 2017.01.17 Y 한양증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2016.07.20 10,000 1.83 A2+(NICE/한신평) 2017.01.20 Y IBK투자증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2016.07.28 10,000 1.83 A2+(NICE/한신평) 2017.01.26 Y 한양증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2016.08.02 30,000 1.83 A2+(NICE/한신평) 2017.02.02 Y 한양증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2016.08.04 10,000 1.83 A2+(NICE/한신평) 2017.02.06 Y KB투자증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2016.08.04 15,000 1.64 A2+(NICE/한신평) 2016.09.30 Y 한양증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2016.08.10 20,000 1.83 A2+(NICE/한신평) 2017.02.10 Y KB투자증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2016.08.11 30,000 1.83 A2+(NICE/한신평) 2017.03.13 Y 한양증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2016.09.19 16,500 1.65 A2+(NICE/한신평) 2016.11.18 Y 하이투자증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2016.09.19 10,000 1.68 A2+(NICE/한신평) 2016.12.19 Y 하이투자증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2016.09.20 10,000 1.65 A2+(NICE/한신평) 2016.11.21 Y 부국증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2016.10.04 15,000 1.72 A2+(NICE/한신평) 2017.01.04 Y 한양증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2016.10.04 10,000 1.72 A2+(NICE/한신평) 2017.01.04 Y 하이투자증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2016.10.06 10,000 1.71 A2+(NICE/한신평) 2017.01.05 Y 하이투자증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2016.10.10 10,000 1.67 A2+(NICE/한신평) 2016.12.28 Y 하이투자증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2016.10.11 10,000 1.71 A2+(NICE/한신평) 2017.01.10 Y 하이투자증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2016.10.12 6,000 1.61 A2+(NICE/한신평) 2016.11.14 Y 하이투자증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2016.10.13 10,000 1.61 A2+(NICE/한신평) 2016.11.14 Y 하이투자증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2016.12.21 25,000 2.05 A2+(NICE/한신평) 2017.03.21 Y KTB투자증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2017.01.03 5,000 2.04 A2+(NICE/한신평) 2017.04.04 N 우리종합금융 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2017.01.03 5,000 2.04 A2+(NICE/한신평) 2017.04.03 N 하이투자증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2017.01.04 10,000 2.03 A2+(NICE/한신평) 2017.03.28 Y KTB투자증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2017.01.05 20,000 2.05 A2+(NICE/한신평) 2017.04.05 N SK증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2017.01.13 8,000 2.05 A2+(NICE/한신평) 2017.04.13 N 한양증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2017.01.13 25,000 2.05 A2+(NICE/한신평) 2017.04.13 N 코리아에셋증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2017.01.16 20,000 2.15 A2+(NICE/한신평) 2017.07.18 N 동부증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2017.01.17 18,000 2.15 A2+(NICE/한신평) 2017.07.17 N 한양증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2017.01.18 10,000 2.15 A2+(NICE/한신평) 2017.07.18 N 한양증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2017.01.26 5,000 2.20 A2+(NICE/한신평) 2018.01.25 N 하이투자증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2017.02.01 10,000 2.00 A2+(NICE/한신평) 2017.05.29 N 한양증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2017.02.02 10,000 1.96 A2+(NICE/한신평) 2017.05.08 N 부국증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2017.02.06 5,000 1.93 A2+(NICE/한신평) 2017.04.28 N 한양증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2017.02.08 30,000 1.95 A2+(NICE/한신평) 2017.05.08 N SK증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2017.02.09 10,000 1.94 A2+(NICE/한신평) 2017.05.09 N 하이투자증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2017.02.09 25,000 1.94 A2+(NICE/한신평) 2017.05.09 N 한국자금중개 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2017.02.16 20,000 2.05 A2+(NICE/한신평) 2017.08.16 N 부국증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2017.02.17 10,000 2.05 A2+(NICE/한신평) 2017.08.17 N 한양증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2017.03.09 30,000 1.87 A2+(NICE/한신평) 2017.06.09 N 한양증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2017.03.17 10,000 1.88 A2+(NICE/한신평) 2017.07.17 N 한양증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2017.03.21 10,000 1.88 A2+(NICE/한신평) 2017.07.17 N 한양증권 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 25,000 - 75,000 98,000 5,000 - - - 203,000 합계 25,000 - 75,000 98,000 5,000 - - - 203,000 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 5,000 38,000 40,000 - - 83,000 - - 합계 5,000 38,000 40,000 - - 83,000 250,000 167,000 ※ 상기 전자단기사채 발행한도와 잔여한도는 공모/사모 구분 없이 발행한도 2,500억원, 잔여한도 1,670억원임 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - 47,000 - - - - - 47,000 사모 - - - - - - - - 합계 - 47,000 - - - - - 47,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제19기 1분기(당기) 딜로이트안진회계법인 - - 제18기(당기) 딜로이트안진회계법인 적정 - 제17기(전기) 딜로이트안진회계법인 적정 - ※ 분/반기 검토에는 감사의견을 표명하지 아니합니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제19기 1분기(당기) 딜로이트안진회계법인 분/반기 및 기말감사 120(백만원)-제19기 전체- 265시간 제18기(당기) 딜로이트안진회계법인 분/반기 및 기말감사 120(백만원) 1,415시간 제17기(전기) 딜로이트안진회계법인 분/반기 및 기말감사 120(백만원) 1,654시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제19기 1분기(당기) - - - - - 제18기(당기) - - - - - 제17기(전기) - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서는 이 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 홍원식 대표이사, 김종빈 사내이사,이찬우 사외이사, 조성일 사외이사, 박전규 사외이사로 구성되어 있습니다. ※ 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.※ 이사회 구성 내역(2017년 03월 31일 현재) 성명 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 주요경력 비 고 홍원식 1964.05 대표이사 등기임원 상근 - 이베스트투자증권 경영인프라총괄- 글로벌앤어소시에이츠 이사- Bank Boston 서울지점 부지점장- LG증권 국제금융팀- 증권감독원 국제업무국 - 김종빈 1962.01 사내이사 등기임원 상근 - 現) 이베스트투자증권 홀세일사업부장- 우리선물(주) 국제영업담당 이사 - 이찬우 1954.03 사외이사 등기임원 비상근 - 現) 국민대학교 경영학부 산학협력교수- 국민연금공단 기금운용본부 CIO- 신협중앙회 신용공제사업 대표이사 감사위원회 위원 조성일 1954.12 사외이사 등기임원 비상근 - 現) 중앙대학교 국제대학원 교수- 現) 멀티에셋자산운용 사외이사(겸직)- 키움증권(주) 사외이사 겸 감사위원회 위원장- (주)LG데이콤 사외이사 겸 감사위원회 위원장 감사위원회 위원 박전규 1960.06 사외이사 등기임원 비상근 - 現) 한국증권금융(주) 꿈나눔재단 사무국장- 한국증권금융(주) 상무 감사위원회 위원'17.03.24 신규선임 나. 주요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 남경우(출석률: 100%) 김정범(출석률: 75%) 이찬우(출석률: 100%) 조성일(출석률: 100%) 박전규(출석률: 100%) 찬 반 여 부 1 2017. 1. 16 1. IB사업부문 조직개편 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 해당사항 無 2 2017. 2. 9 1. FY16 재무제표 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 2. FY16 영업보고서 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 3. 자사주 신탁계약 체결 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 4. FY17 상품별 자산운용한도 변경(案) 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 (보고안건) 1. 사외이사(감사위원) 및 최고경영자 후보군 관리현황 보고 - - - - (보고안건) 2. FY16 감사결과 보고 - - - - (보고안건) 3. FY17 감사계획(안) 보고 - - - - (보고안건) 4. FY16 내부통제시스템 평가 보고 - - - - (보고안건) 5. FY16 내부회계관리제도 운영실태 및 평가 보고 - - - - 3 2017. 3. 9 1. 제18기 정기주주총회 소집 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 2. FY16 재무제표 변경 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 3. FY16 영업보고서 변경 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 4. 제18기 정기주주총회 부의안건 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2017. 3. 16 1. FY16 재무제표 변경 승인의 건 찬성 불참 찬성 찬성 5 2017. 3. 24 1. 대표이사 선임의 건 해당사항 無 해당사항 無 찬성 찬성 찬성 2. 이사회 의장 선임의 건 찬성 찬성 찬성 3. 선임사외이사 선임의 건 찬성 찬성 찬성 4. 리스크관리위원회 위원 선임의 건 찬성 찬성 찬성 5. 임원후보추천위원회 위원 선임의 건 찬성 찬성 찬성 6. 성과보상위원회 위원 선임의 건 찬성 찬성 찬성 ※ 남경우 사외이사, 김정범 사외이사는 2017. 3. 24부 임기만료 퇴임※ 박전규 사외이사는 2017. 3. 24부 신규 선임됨 다. 이사회내 위원회 1) 위원회의 구성내용 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 감사위원회 사외이사 3명 이찬우 사외이사조성일 사외이사박전규 사외이사 - "감사제도에 관한 사항" 참조 - 리스크관리위원회 상근이사 1명사외이사 2명 홍원식 대표이사이찬우 사외이사조성일 사외이사 1. 설치목적회사가 다양한 상품거래 및 자산의 운용에 있어서 시장위험, 신용위험, 유동성위험등발생 가능한 각종 위험의 효율적 통제 및 관리와 투자 자원의 효율적 배분을 통한 자산의 유동성 확보 및 경영의 안정성을 도모하기 위하여, 금융위원회의“금융투자업규정(이하 ”감독규정“이라 한다)”에서 정하는 사항 및 기타 회사의 위험관리를 위하여필요한 사항을 정함.2. 권한사항위원회는 위험에 대한 종합 정책수립과 위험의 총괄적인 감독기능을 수행한다. - 임원후보추천위원회 상근이사 1명사외이사 2명 홍원식 대표이사이찬우 사외이사박전규 사외이사 1. 설치목적임원후보추천위원회의 효율적인 운영을 위하여 필요한 사항을 규정함.2. 권한사항위원회는 주주총회 및 이사회에서 선임할 사외이사, 대표이사 감사위원 후보의 추천권을 가진다. - 성과보상위원회 상근이사 1명사외이사 2명 홍원식 대표이사조성일 사외이사박전규 사외이사 1. 설치목적성과보상위원회의 효율적인 운영을 위하여 필요한 사항을 규정함2. 권한사항이사회의 권한을 위임받은 위원회로서 경영진에 대한 성과보상 제도의 설계 및 운영의 적정성에 대한 평가 및 심의 권한과 성과보상과 관련된 법률의 적용 대상자의 결정, 그 밖에 성과보상체계와 관련된 사항에 대한 결정권한을 가진다. - 2) 위원회의 활동내용 위원회명 구성원 활 동 내 역 개최일자 의안내용 가결여부 감사위원회 이찬우조성일박전규 2017. 2. 9 1. FY16 내부회계관리제도 운영실태 평가 가결 2. FY16 내부통제시스템 평가 가결 3. FY16 감사결과 가결 4. FY17 감사계획(안) 가결 (보고사항) 1. FY16 내부회계관리제도 운영 실태 보고 - (보고사항) 2. 내부통제활동 및 준법감시계획 보고 - (보고사항) 3. FY16 4분기 감사결과 - 2017. 3. 9 (보고사항) 1. FY16 외부감사결과 보고 - 2017. 3. 24 1. 감사위원회 위원장 선임의 건 가결 리스크관리위원회 홍원식이찬우조성일 2017. 1. 16 1. 리스크관리실무위원회 위원 선임의 건 가결 2017. 2. 9 1. FY17 사업부문별/상품별 자산운용한도 변경의 건 가결 2. 신용공여관리지침 개정의 건 가결 임원후보추천위원회 홍원식이찬우박전규 2017. 2. 9 (보고안건) 1. 사외이사(감사위원) 후보군 관리현황 보고 - (보고안건) 2. 최고경영자 후보군 관리현황 보고 - 2017. 3. 9 (보고안건) 1. 사외이사(감사위원) 후보군 관리 현황 보고 - 1. 감사위원이 되는 사외이사 후보자 추천의 건 가결 2. 감사위원 후보자 추천의 건 가결 3. 최고경영자 후보자 추천의 건 가결 성과보상위원회 홍원식조성일박전규 2017. 1. 31 1. 2016년도 성과보상 심의의 건 가결 2017. 3. 24 1. 성과보상위원회 위원장 선임의 건 가결 라.이사의 독립성 당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 사외이사 및 감사위원의 경우 '임원후보추천위원회'의 추천을 받은 자를 주주총회에서 선임하고 있습니다. 당사는 금융회사의 지배구조에 관한 법률에 따라 2016년 10월 26일부로 기존 '사외이사후보추천위원회'를 폐지하고, '임원후보추천위원회'를 신설하였으며, 아래 사외이사는 기존 사외이사후보추천위원회의 추천을 받고 주주총회의 승인을 통해 선임되었습니다. 성 명 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주등과의 이해관계 결격요건 여부 비 고 이찬우 사외이사후보 추천위원회 경영전반에 대한 업무 해당사항 없음 해당사항 없음 상법 제542조의8제2항에 대해 해당사항 없음 - 조성일 사외이사후보 추천위원회 경영전반에 대한 업무 해당사항 없음 해당사항 없음 상법 제542조의8제2항에 대해 해당사항 없음 - 박전규 임원후보 추천위원회 경영전반에 대한 업무 해당사항 없음 해당사항 없음 상법 제542조의8제2항에 대해 해당사항 없음 2017.03.24신규선임 (1) 임원후보추천위원회 설치 및 구성현황 성명 사외이사 여부 비고 홍원식 X - 이찬우 O - 박전규 O - 마. 사외이사의 전문성 지원부서는 사외이사가 이사회 및 이사회內 위원회에서 상정되는 의안의 검토와 주요 경영사항의 보고시 합리적인 의사 결정이 가능하도록 보조하고 있습니다. 또한 이사회 및 위원회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회에 관한 사항 본 보고서 작성기준일 현재 당사는 상법 제415조의 2에 의거 감사위원회를 설치하여 운영하고 있으며, 주주총회에서 선임한 감사위원회 위원 3명이 상법상 부여된 감사의 권한과 의무에 기초하여 감사업무를 적정하게 수행하고 있습니다.※ 감사위원회 위원 성 명 출생년월 주요약력 비 고 이찬우 1954.03 - 現) 국민대학교 경영학부 산학협력교수- 국민연금공단 기금운용본부 CIO- 신협중앙회 신용공제사업 대표이사 사외이사 조성일 1954.12 - 現) 중앙대학교 국제대학원 교수- 現) 멀티에셋자산운용 사외이사(겸직)- 키움증권(주) 사외이사 겸 감사위원회 위원장- (주)LG데이콤 사외이사 겸 감사위원회 위원장 사외이사 박전규 1960.06 - 現) 한국증권금융(주) 꿈나눔재단 사무국장- 한국증권금융(주) 상무 사외이사 2) 감사위원의 독립성당사는 감사위원 후보 추천을 위하여 임원후보추천위원회를 두고 있습니다. 감사위원은 전원 사외이사로 구성되어 있으며, 사외이사 또한 임원후보추천위원회를 통하여 추천하고 있습니다. 3) 감사위원의 경영정보접근을 위한 내부장치 등당사의 감사위원은 상법과 정관 그리고 당사의 내부규정에서 정한 바에 따라 감사위원으로써의 의무를 수행하고 있으며, 구체적인 업무수행내역은 아래와 같습니다. 감사위원의 직무 >1. 재무감사, 준법감사, 업무감사, 경영감사, IT감사 등으로 구분되는 내부감사 계획의 수립, 집행, 결과평가, 사후조치 개선방안 제시2. 회사의 전반적인 내부통제시스템에 대한 평가 및 개선방안 제시3. 감사보조조직의 부서장 임면에 대한 동의4. 외부감사인 선임에 대한 승인5. 외부감사인 활동에 대한 평가6. 감사결과 지적사항에 대한 조치 확인7. 관계법령 또는 정관에서 정한 사항과 이사회에서 위임 받은 사항의 처리8. 기타 감독기관의 지시, 이사회가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사 감사위원의 권한 >1. 원칙적으로 회사 내 모든 정보에 대한 요구권2. 관계자의 출석 및 답변 요구3. 창고, 금고, 장부 및 물품의 봉인4. 회계 관계 거래처에 대한 조사자료 징구5. 감사결과 위법, 부당한 사항에 대한 시정과 관련 임직원에 대한 징계요구6. 기타 감사업무 수행에 필요한 사항의 요구4) 감사위원의 주요 활동내역 개최일자 의안내용 가결여부 2017. 2. 9 1. FY16 내부회계관리제도 운영실태 평가 가결 2. FY16 내부통제시스템 평가 가결 3. FY16 감사결과 가결 4. FY17 감사계획(안) 가결 (보고사항) 1. FY16 내부회계관리제도 운영 실태 보고 - (보고사항) 2. 내부통제활동 및 준법감시계획 보고 - (보고사항) 3. FY16 4분기 감사결과 - 2017. 3. 9 (보고사항) 1. FY16 외부감사결과 보고 - 2017. 3. 24 1. 감사위원회 위원장 선임의 건 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도당사는 집중투표제, 서면투표제를 채택하지 아니하였습니다. 나. 소수주주권 행사본 보고서 제출일 현재 소수주주권 행사는 없습니다. 다. 경영권 경쟁본 보고서 제출일 현재 경영권 경쟁에 대한 사항은 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 당사의 최대주주인 지앤에이사모투자전문회사는 2009년 7월 3일 지앤에이 케이비아이씨 사모투자전문회사에서 지앤에이사모투자전문회사로 상호를 변경하였습니다. 지앤에이사모투자전문회사는 2009년 10월 7일 주금납입이 완료된 당사의 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자에 참여 후 2회의 주식배당을 받아 본 보고서 제출일 현재 지앤에이사모투자전문회사의 소유주식수는 34,239,190주이며, 이는 발행주식총수의 84.6%에 해당합니다. 당사의 최대주주인 지앤에이사모투자전문회사는 2008년 9월 26일 금융위의 최대주주 변경승인을 득하였으며, 그 특수관계인은 당사의 등기임원 및 미등기임원입니다. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 지앤에이사모투자전문회사 본인 보통주 34,239,190 84.58 34,239,190 84.58 - 홍원식 특수관계인 보통주 180,039 0.44 180,039 0.44 - 김종빈 특수관계인 보통주 9,257 0.02 9,257 0.02 - 박경근 특수관계인 보통주 300 0.00 300 0.00 - 이주한 특수관계인 보통주 1,200 0.00 1,200 0.00 - 심기옥 특수관계인 보통주 4,500 0.01 4,500 0.01 - 이제원 특수관계인 보통주 2,000 0.00 2,000 0.00 - 김용두 특수관계인 보통주 3,436 0.01 3,436 0.01 - 정종열 특수관계인 보통주 3,434 0.01 4,431 0.01 - 계 보통주 34,443,356 85.08 34,444,353 85.09 - 우선주 - - - - - 1) 최대주주의 개요(지앤에이사모투자전문회사)당사의 최대주주인 지앤에이 사모투자전문회사는 2008년 6월 19일에 설립되었으며, 최대주주의 사원은 업무집행사원인 지앤에이프라이빗에쿼티 유한회사와 (주)LS네트웍스 등의 투자자로 구성되어 있습니다. 2) 최대주주의 대표자(2017.03.31 현재): 지앤에이 프라이빗에쿼티 유한회사3) 재무현황당사의 최대주주인 지앤에이사모투자전문회사의 최근 재무 현황입니다. (단위 : 백만원) 구분 제9기(2016. 1. 1 ~ 2016. 12. 31) 자산총계 326,841 부채총계 1,397 자본총계 325,444 운용수익 17,464 운용비용 718 영업이익 16,746 당기순이익 16,746 4) 사업현황당사의 최대주주인 지앤에이사모투자전문회사의 주요 사업 내용은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 및 회사 정관에서 정한 방법에 따라 회사의 재산을 국내외의 상장 또는 비상장주식 또는 투자대상기업의 지분 및 기타 지분관련 증권 등에 투자하여 경영권 참여, 사업구조 또는 지배구조의 개선 등의 방법으로 투자한 기업의 가치를 높여 그 수익을 회사의 사원에게 배분하는 사업 및 기타 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 사모투자전문회사가 영위할 수 있는 업무로 규정하고 있습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2012.06.22 지앤에이사모투자전문회사 34,239,190 84.58 주식배당 2011.06.24 지앤에이사모투자전문회사 32,608,753 84.50 주식배당 2009.10.08 지앤에이사모투자전문회사 31,055,956 84.47 유상증자 참여 2008.12.02 지앤에이사모투자전문회사 29,246,002 87.51 유상증자 참여 2008.09.26 지앤에이사모투자전문회사 9,914,000 72.59 주식양수 2008.03.05 SBI E*TRADE Securities 9,911,156 73.16 - ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 지앤에이사모투자전문회사 34,239,190 84.58% - - - - - 우리사주조합 7,924 0.02% - 우리사주조합 지분현황 구분 기초 기말 비고 우리사주조합 13,696 7,924 보통주 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 나. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식 총수의 100분의 100범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6규정에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 상법 제542조의3의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정 하는 경우4. 발행주식 총수의 100분의 50범위 내에서 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우5. 발행주식 총수의 100분의 50범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우6. 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관, 법인 및 개인에게 배정하는 경우③ 회사는 주주총회의 특별결의를 통해 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법 은 이사회의 결의로 정한다.⑤ 제 2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료후 3월 중 주주명부폐쇄시기 1월 1일 ~ 1월 31일 (기준일:12월 31일) 주권의 종류 일주권,오주권,일십주권,오십주권,일백주권, 오백주권,일천주권,일만주권 (총8종) 명의개서대리인 국민은행 주주의 특전 신주인수권 공고게재신문 한국경제신문 다. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 천주) 종 류 2017.03 2017.02 2017.01 2016.12 2016.11 2016.10 보통주 최 고 11,650 11,000 10,900 10,900 10,300 10,350 최 저 10,650 10,300 10,150 9,860 9,530 9,900 월간거래량 108 51 26 23 41 30 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 홍원식 남 1964.05 대표이사 등기임원 상근 총괄 - 이베스트투자증권 경영인프라총괄- 글로벌앤어소시에이츠 이사- Bank Boston 서울지점 부지점장- LG증권 국제금융팀- 증권감독원 국제업무국 180,039 - '08.09.30 ~ 2018.03.23 김종빈 남 1962.01 사내이사 등기임원 상근 홀세일사업부장 - 이베스트투자증권 법인영업사업부 대표- 우리선물(주) 국제영업담당이사- 현대종합상사 국제금융팀장 9,257 - '09.03.11 ~ 2018.03.23 이찬우 남 1954.03 사외이사 등기임원 비상근 사외이사/감사위원 - 現) 국민대학교 경영학부 산학협력교수- 국민연금공단 기금운용본부 CIO- 신협중앙회 신용공제사업 대표이사 - - '16.03.18 ~ 2018.03.17 조성일 남 1954.12 사외이사 등기임원 비상근 사외이사/감사위원 - 現) 중앙대학교 국제대학원 교수- 現) 멀티에셋자산운용 사외이사(겸직)- 키움증권(주) 사외이사 겸 감사위원회 위원장- (주)LG데이콤 사외이사 겸 감사위원회 위원장 - - '16.03.18 ~ 2018.03.17 박전규 남 1960.06 사외이사 등기임원 비상근 사외이사/감사위원 - 現) 한국증권금융(주) 꿈나눔재단 사무국장- 한국증권금융(주) 상무 - - '17.03.24 ~ 2018.03.23 윤지호 남 1967.07 전무 미등기임원 상근 리서치본부장 - 한화증권 투자전략팀장- 한화증권 투자전략팀 차장- 대우증권 리테일본부 차장 - - '12.04.23 ~ 2017.12.31 박경근 남 1963.05 전무 미등기임원 상근 Operation본부장 - 이베스트투자증권 자금리스크그룹장- 이베스트투자증권 리스크관리팀장- 에이케이투자자문- 국민은행(장기신용은행) 자금증권부 300 - '11.04.01 ~ 2018.12.31 이주한 남 1967.10 전무 미등기임원 상근 Multi-Strategy본부장 - 이베스트투자증권 Multi-Strategy센터장- 우리투자증권 Multi-Strategy팀장- 우리투자증권 Quant운용팀장- LG투자증권 주식운용팀 부장 1,200 - '12.03.05 ~ 2017.12.31 정종열 남 1963.05 전무 미등기임원 상근 경영기획본부장 - 이베스트투자증권 경영전략팀장- 이베스트투자증권 고객자산운용팀장- NH투자증권 채권영업팀- LG투신운용 채권펀드매니저 4,431 - '12.03.05 ~ 2018.12.31 조병주 남 1964.05 상무 미등기임원 상근 투자금융본부장 - 한화투자증권 IB사업본부 상무- NH투자증권 IB사업본부 상무- LG투자증권 IB사업본부 - - '15.03.16 ~ 2017.12.31 김용두 남 1963.06 상무 미등기임원 상근 리테일금융본부장 - 이베스트투자증권 PB영업그룹장- 이베스트투자증권 테헤란PB센터장- LG투자증권 신사WMC 3,436 - '11.04.01 ~ 2017.12.31 이제원 남 1966.08 상무 미등기임원 상근 IB2본부장 - 이베스트투자증권 IB사업부 캐피탈마켓그룹장- 이베스트투자증권 IB사업부- 한국투자증권 인수영업1부 차장 2,000 - '11.02.21 ~ 2017.12.31 엄기열 남 1965.12 상무 미등기임원 상근 온라인영업본부장 - 이베스트투자증권 IT지원본부장- 이베스트투자증권 채널지원그룹장- 흥국증권 영업부장- 교보증권 경영지원실장 - - '14.07.01 ~ 2017.12.31 오응진 남 1966.09 상무 미등기임원 상근 법인영업본부장 - SK증권 법인영업1팀 부장- 한화증권 증권주식3팀 팀장- 푸르덴셜투자증권 증권법인팀- 메리츠투자증권 법인영업팀- 흥국생명보험 투자사업부 - - '13.08.26 ~ 2017.12.31 정유호 남 1968.07 상무 미등기임원 상근 주식운용본부장 - 이베스트투자증권 주식운용팀장- 우리투자증권 주식운용팀- 우리투자증권 지점영업 - - '14.12.12~ 2017.12.31 심기옥 남 1962.02 상무 미등기임원 상근 IB1본부장 - 이베스트투자증권 IB사업부 마케팅그룹장- 이베스트투자증권 인수주선팀 이사- LG전자 자금팀 부장 4,500 - '11.04.01 ~ 2017.12.31 이규윤 남 1968.02 상무보 미등기임원 상근 채권본부장 - 이베스트투자증권 채권금융팀장- 신영증권 채권영업부- 중소기업은행 자금운용부 - - '16.01.20 ~ 2017.12.31 이준형 남 1969.07 상무보 미등기임원 상근 파생상품운용본부장 - 이베스트투자증권 선물옵션운용팀장- 하나대투증권 선물옵션운용팀- 현대증권 선물옵션팀 - - '16.01.20 ~ 2017.12.31 백호진 남 1968.09 상무보 미등기임원 상근 IT지원본부장 - 이베스트투자증권 서비스지원부장- 이베스트투자증권 정보서비스팀장- 이베스트투자증권 IT혁신팀장 - - '16.12.28 ~ 2017.12.31 ※ 박경근 전무, 정종열 전무는 금융회사의 지배구조에 관한 법률에 따른 당사의 주요업무집행책임자로 그 임기는 선임일로부터 2년임※ 재직기간은 임원 선임일 기준임 직원 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 본사영업/운용/리서치 남 47 - 16 1 64 4년 6개월 6,327 100 - 본사영업/운용/리서치 여 53 - 2 - 55 4년 11개월 616 11 - 리테일 남 49 - 110 1 160 2년 10개월 1,538 10 - 리테일 여 27 - 12 - 39 2년 9개월 880 23 - 본사지원 남 83 - 6 - 89 5년 8개월 2,321 26 - 본사지원 여 42 - - - 42 6년 4개월 608 15 - 합 계 301 - 146 2 449 4년 3개월 12,290 28 - ※ 연간급여총액, 1인평균급여액 : 2017.01.01~2017.03.31 지급기준※ 상기 급여총액은 소득세법 제20조에 따른 근로소득을 기준으로 작성함. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사(감사위원회 위원 포함) 5 4,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 366 52 - ※ 상기 보수총액 및 1인당 평균보수액에는 2017년 3월 24일부 임기만료로 퇴임한 사외이사인 감사위원회 위원 2인의 보수가 포함되어 있음. 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 330 165 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 36 7 - 감사 - - - - ※ 상기 등기이사는 등기된 사내이사이며, 감사위원회 위원 3인은 모두 사외이사임.※ 감사위원회 위원의 보수총액 및 1인당 평균보수액에는 2017년 3월 24일부 임기만료로 퇴임한 사외이사인 감사위원회 위원 1인의 보수가 포함되어 있음. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 해당사항 없음 2. 산정기준 및 방법 - 해당사항 없음. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 3. 임원배상책임보험 가입현황1)보험의 개요 (2017.03.31 기준) (단위 : 백만원) 보험의 명칭 보험료납입액 부보(보상)한도 비 고 당기 납입액 누적납입액(당기분 포함) 임원배상책임보험 7 7 3,000 2) 보험가입 근거 및 절차① 임원의 책임 강화- 주주 대표 소송 요건 완화, 증권 관련 집단 소송 제도가 시행되는 등 제도적인 측면에서 임원의 책임에 대한 규정을 강화하는 추세임.② 불안정한 경영 환경- 치열한 경쟁, 악의적인 투자자들의 적대적 M 시도 등으로 기업 경영 환경의 불안정성이 확대되고 있음.③ 기업공개- 공시 오류나 회계상의 오류 등으로 피해를 입는 주주가 있을 경우 공격 대상이 될 가능성 있음.3) 피보험자- 피보험자는 이베스트투자증권(주) 및 소속 임원임.4) 보상하는 손해피 보험자를 임원으로 업무와 관련하여 행한 행위에 기인하여 발생된 손해배상 청구가 제기되어 법률상 배상 책임을 부담함으로써 입은 손해를 보상 한도액 내에서 보상함.5) 보험회사의 면책사항-. 초년도 계약 개시일 전에 행해진 행위에 기인된 일련의 손해배상청구-. 보험 기간 개시일 전에 피보험자에 대해 이루어지고 있는 손해배상청구-. 사기 등 부정직한 행위 및 범죄 행위에 대한 손해배상청구-. 부당한 보수나 상여의 지급 행위에 대한 손해배상청구-. 미공개 정보를 이용하여 유가증권 매매에서 얻은 이익에 대한 손해배상청구 -. 징벌적 벌과금 (정부에서 부과하는 과징금 등)-. 대주주(발행 주식의 15%이상)에 의한 손해배상청구-. 타회사의 임원으로서 행한 부당 행위에 대한 손해배상청구-. 기타 보상하지 아니하는 손해의 범위는 약관에 의해 정함 IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 AKGI상생경제투자조합 1호 2010.11.22 PI투자 250 881 6.66 881 - - - 881 6.66 881 11,944 -1,457 환태평양특수목적전문투자조합(주1) 2010.10.18 PI투자 207 - 9.49 306 - - - - 9.49 306 5,486 -3 남춘천산업단지개발 2013.01.15 PI투자 57 5,730 19.10 57 - - - 5,730 19.10 57 791 -73 케이클라비스 마이스터신기술조합 제구호(주2) 2016.07.28 PI투자 10 10 0.69 10 - - - 10 0.69 10 1,362 -95 에너지융합 UQIP투자조합 2016.07.28 PI투자 75 235 3.00 235 - - - 235 3.00 235 7,560 -499 오스트 성장기여2호펀드 창업투자조합 2016.08.03 PI투자 300 300 5.52 300 300 300 - 600 5.52 600 5,437 -143 케이클라비스 마이스터신기술조합 제십삼호(주2) 2016.08.09 PI투자 50 50 0.95 50 - - - 50 0.95 50 5,250 -31 에스지아르게스 제일호사모투자합자회사(주3) 2016.09.28 PI투자 3,000 3,000,000,000 8.02 3,000 - - - 3,000,000,000 8.02 3,000 37,392 87 합 계 3,000,007,206 - 4,839 300 300 - 3,000,007,506 - 5,139 75,221 -2,214 (주1) 해외투자를 목적으로 설립된 투자조합이며, 외화를 기준으로 지분율을 나타내고 수량은 특정하지 않습니다.(주2) 신기술금융사와 공동 업무집행조합원(Co-GP)으로 참여하고 있습니다.(주3) 에이피시스템주식회사와의 전환상환우선주에 투자하는 경영참여형 사모집합투자기구(PEF)입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 - 해당사항 없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 가. 공시사항의 진행변동사항- 해당사항 없음. 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제18기정기주주총회(2017.3.24) 제1호 의안 : 제18기 재무제표 승인의 건1-1호 의안 : 제18기 재무제표(이익잉여금처분계산서 별도) 승인의 건1-2호 의안 : 제18기 이익배당(이익잉여금처분계산서) 승인의 건제2호 의안 : 정관 변경(案) 승인의 건제3호 의안 : 사내이사 선임의 건3-1호 의안 : 사내이사 홍원식 선임의 건3-2호 의안 : 사내이사 김종빈 선임의 건제4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건 - 감사위원이 되는 사외이사 박전규 선임의 건제5호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건5-1호 의안 : 감사위원회 위원 이찬우 선임의 건5-2호 의안 : 감사위원회 위원 조성일 선임의 건제6호 의안 : 이사 보수 한도(案) 승인의 건 원안대로 가결 이사선임- 사내이사 홍원식- 사내이사 김종빈- 사외이사 박전규감사위원회 위원 선임- 감사위원 이찬우- 감사위원 조성일- 감사위원 박전규 제17기정기주주총회(2016.3.18) 제1호 의안 : 제17기 재무제표 승인의 건1-1호 의안 : 제17기 재무제표(이익잉여금처분계산서 별도) 승인의 건1-2호 의안 : 제17기 이익배당(이익잉여금처분계산서) 승인의 건제2호 의안 : 정관 변경(案) 승인의 건제3호 의안 : 이사 선임 승인의 건제4호 의안 : 감사위원회 위원 선임 승인의 건제5호 의안 : 이사 보수 한도(案) 승인의 건 원안대로 가결 이사선임- 사외이사 이찬우- 사외이사 조성일감사위원회 위원 선임- 감사위원 이찬우 제16기정기주주총회(2015.3.20) 제1호 의안 : 제16기 재무제표 승인의 건1-1호 의안 : 제16기 재무제표(이익잉여금처분계산서 별도) 승인의 건1-2호 의안 : 제16기 이익배당(이익잉여금처분계산서) 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수 한도(案) 승인의 건 원안대로 가결 - 다. 소송현황 (단위: 원) 소송당사자 소송내용 소송가액 진행상황 비 고 - - - - - 라. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 해당사항 없음. 마. 기타 사항1) 단기매매차익 미환수 현황- 해당사항 없음. 2) 직접금융 자금의 사용① 공모자금의 사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 사채발행 2015.06.05 47,000 운영자금 운영자금 - ② 사모자금의 사용내역 - 해당사항 없음. 3) 예탁자산의 현황 및 보호에 관한 사항① 고객예탁재산 현황 (가) 고객예수금 [2017.03.31 현재] (단위 : 백만원) 구 분 제19기 1분기 제18기 제17기 위탁자예수금 306,656 295,078 295,392 장내파생상품거래예수금 172,707 144,835 128,528 집합투자증권투자자예수금 644 22,651 45,704 기타예수금 1 12 2 합 계 480,008 462,575 469,625 (나) 기타 고객예탁자산 [2017.03.31 현재] (단위 : 백만원) 구 분 제19기 1분기 제18기 제17기 위탁자유가증권 4,568,085 4,433,467 4,390,125 집합투자유가증권 3,748,046 3,841,532 3,060,572 합 계 8,316,131 8,274,999 7,450,696 ② 예탁자산의 보호현황 (가) 고객예탁금 등 별도예치제도 [2017.03.31 현재] (단위 : 백만원) 구 분 별도예치대상금액 별도예치금 예치비율 비고 증권금융 은행 거래소 국내기타 해외증권시장 해외파생상품시장 고객예탁금 416,310 326,955 51,291 - 13,967 - 34,501 102% - 청약자예수금 - - - - - - - - - 합 계 416,310 326,955 51,291 - 13,967 - 34,501 102% - (나) 예금자 보호제도 [2017.03.31 현재] (단위 : 백만원) 구 분 부보대상예금평균잔액 비고 보험료 366,235 - 특별기여금 366,235 - ※ 당사는 예금자보호법에 의거 부보대상 예수금에 대하여 예금보험료를 납부하고 있습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음.