LS증권 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 22 기 3분기 2020년 7월 1일부터 9월 30일까지제 22 기 누적 3분기 2020년 1월 1일부터 9월 30일까지
제 21 기 3분기 2019년 7월 1일부터 9월 30일까지제 21 기 누적 3분기 2019년 1월 1일부터 9월 30일까지
이베스트투자증권주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항이베스트투자증권주식회사(이하 "당사" 또는 "지배기업")와 그 종속기업(이하 당사와 종속기업을 "연결회사")의 일반사항은 다음과 같습니다.

1.1 지배기업의 개요

이베스트투자증권주식회사는 유가증권의 매매 및 위탁매매와 유가증권매매의 중개 및 대리, 유가증권매매에 관한 위탁의 중개 및 대리 등을 사업목적으로 1999년 12월15일에 설립되었습니다. 이후 당사는 2004년 11월 26일에 유가증권의 인수, 매출, 유가증권의 모집 또는 매출의 주선에 대한 영업을 금융위원회로부터 승인 받았으며, 2009년 12월 18일 선물업인가를 추가 승인 받았습니다. 당사는 2007년 2월 21일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며, 분기말 현재 납입자본금은 보통주277,406백만원, 우선주 57,709백만원입니다.

당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, %)

주 주 명	주 식 수	지 분 율

보통주	지앤에이사모투자전문회사	34,239,190	61.7

기타	21,242,000	38.3

합계	55,481,190	100.0

우선주	베스트솔루션제일차주식회사	3,847,263	33.3

베스트솔루션제이차주식회사	7,694,527	66.7

합계	11,541,790	100.0

(주) 지배회사는 2020년 2월 14일을 납입기일로 하여 기명식 전환우선주 11,541,790주(자본금 577억원)를 제3자배정 방법을 통해 유상증자 하였습니다. (주석 24 . 참조)

1.2 종속기업 현황당분기말과 전기말 현재 연결회사의 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업은 모두 구조화기업으로, 그 현황은 다음과 같습니다. 1) 종속기업(구조화기업)

종속기업명 주요 영업활동 소재지 지분율(주1) 사용 재무제표일 부산초량이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 밴드오브브라더스제칠차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 하남신장이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 이베스트호매실제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 강릉베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 충무로제일이베스트 ㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 스타세븐원주베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 하남미사이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 슈엘로제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 희진제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 저스트퍼플㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 시흥대야이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 반디제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 광주농성이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 이프성수제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 에프원이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 씨투이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 성수이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 엘엠유동화제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 빅토리제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 대구수성이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 순천덕암이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 이프다산제삼차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 파주운정이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 광양광영이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 도안이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 재연제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 세종베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 선화1베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 석우제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 (주1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업이 소유하고 있는 지분은 없으나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다. 종속기업명 주요 영업활동 소재지 지분율(주1) 사용 재무제표일 써니솔루션제칠차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 부산초량이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 밴드오브브라더스제칠차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 하남신장이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 군포송정이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 대구화원이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 이베스트호매실제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 강릉베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 킹스파크제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 충무로제일이베스트 ㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 스타세븐원주베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 하남미사이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 (주1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업이 소유하고 있는 지분은 없으나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다. 1.3 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자산 부채 영업손익 분기순손익 부산초량이베스트㈜ 8,195,359 8,195,361 (12) (3) 밴드오브브라더스제칠차㈜ 7,700,009 7,417,699 296,717 296,743 하남신장이베스트㈜ 7,617,688 7,380,232 237,298 237,433 이베스트호매실제일차㈜ 5,128,556 5,173,036 (9) 24 강릉베스트㈜ 5,169,195 5,169,216 (27) (11) 충무로제일이베스트 ㈜ 5,016,427 5,066,431 (8) (4) 스타세븐원주베스트㈜ 5,111,904 5,111,911 (6) (6) 하남미사이베스트㈜ 5,093,693 5,143,719 27,484 27,489 슈엘로제일차㈜ 17,807,114 18,138,978 (332,031) (331,864) 희진제일차㈜ 4,725,804 4,740,971 (15,242) (15,167) 저스트퍼플㈜ 5,101,757 5,070,998 30,691 30,757 시흥대야이베스트㈜ 2,042,966 2,070,491 (27,528) (27,526) 반디제이차㈜ 4,172,348 4,198,176 (25,865) (25,828) 광주농성이베스트㈜ 5,116,502 5,116,514 (20) (13) 이프성수제일차㈜ 5,091,992 5,092,398 (410) (408) 에프원이베스트㈜ 1,915,389 1,915,476 (88) (88) 씨투이베스트㈜ 2,550,926 2,550,948 (24) (23) 성수이베스트㈜ 5,180,625 5,186,156 (5,532) (5,532) 엘엠유동화제일차㈜ 10,122,580 10,122,593 (13) (13) 빅토리제이차㈜ 4,029,287 4,029,289 (1) (11) 대구수성이베스트㈜ 10,223,574 10,223,607 (32) (32) 순천덕암이베스트㈜ 8,115,141 8,195,153 (80,013) (80,013) 이프다산제삼차㈜ 10,406,192 10,436,445 (30,254) (30,254) 파주운정이베스트㈜ 8,334,661 8,334,669 (8) (8) 광양광영이베스트㈜ 4,346,445 4,346,445 - - 도안이베스트㈜ 10,252,455 10,252,466 (12) (12) 재연제일차㈜ 500,543 500,543 - (1) 세종베스트제일차㈜ 7,761 5,775 1,985 1,984 선화1베스트제일차㈜ 1,986 2,000 (14) (15) 석우제일차㈜ 385,000 385,000 (2) (2) (단위:천원) 회사명 자산 부채 영업손익 당기순손익 총포괄손익 써니솔루션제칠차㈜ 30,753,500 31,735,240 (478) (274,347) (274,347) 부산초량이베스트㈜ 8,190,226 8,190,225 (16) (2) (2) 밴드오브브라더스제칠차㈜ 7,010,104 7,024,536 (8,921) (8,889) (8,889) 하남신장이베스트㈜ 7,336,303 7,336,280 (76) 26 26 군포송정이베스트㈜ 10,256,666 10,256,853 (330) (187) (187) 대구화원이베스트㈜ 10,215,788 10,315,755 (100,010) (99,968) (99,968) 이베스트호매실제일차㈜ 5,073,854 5,118,358 (44,514) (44,506) (44,506) 강릉베스트㈜ 10,169,206 10,169,216 (19) (12) (12) 킹스파크제이차㈜ 15,344,441 15,344,490 (414) (49) (49) 충무로제일이베스트㈜ 5,000,221 5,050,221 (50,000) (50,000) (50,000) 스타세븐원주베스트㈜ 5,162,145 5,162,145 (4) (2) (2) 하남미사이베스트㈜ 5,076,936 5,154,452 (77,516) (77,516) (77,516) 1.4 연결대상범위보고기간 종료일 현재 연결실체에 대한 연결대상범위의 변동은 다음과 같습니다. 구분 종속기업명 사유 연결포함 (신규) 슈엘로제일차㈜ 실질적 지배 희진제일차㈜ 실질적 지배 저스트퍼플㈜ 실질적 지배 시흥대야이베스트㈜ 실질적 지배 반디제이차㈜ 실질적 지배 광주농성이베스트㈜ 실질적 지배 이프성수제일차㈜ 실질적 지배 에프원이베스트㈜ 실질적 지배 씨투이베스트㈜ 실질적 지배 성수이베스트㈜ 실질적 지배 엘엠유동화제일차㈜ 실질적 지배 빅토리제이차㈜ 실질적 지배 대구수성이베스트㈜ 실질적 지배 순천덕암이베스트㈜ 실질적 지배 이프다산제삼차㈜ 실질적 지배 파주운정이베스트㈜ 실질적 지배 광양광영이베스트㈜ 실질적 지배 도안이베스트㈜ 실질적 지배 재연제일차㈜ 실질적 지배 세종베스트제일차㈜ 실질적 지배 선화1베스트제일차㈜ 실질적 지배 석우제일차㈜ 실질적 지배 연결제외 써니솔루션제칠차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 대구화원이베스트㈜ 변동이익 노출 등의 종료 군포송정이베스트㈜ 변동이익 노출 등의 종료 킹스파크제이차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 분기 연결재무제표 작성기준 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하'연결실체')의 연결재무제표는 연차재무제표가속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품:공시(개정)동 개정사항은 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.동 개정사항은 예상거래의 발생 가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다. 동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정) 2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다. 그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 '집행가능기간' 국제회계기준 해석위원회는 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’에 따른 집행가능기간을 산정할 때 고려하여야 하는 손실이나 위약금의 개념은 계약상 명시된 지급액뿐만 아니라 경제적인 손실까지 포함하는 개념이라고 해석하였습니다. 또한 계약당사자 중 어느 한 당사자만 약간의 금액만 부담하면 다른 당사자의 동의 없이 리스를 종료할 수 있는 경우라면 해당 당사자가 리스계약을 종료할 수 있는 일자를 초과하여 리스계약은 집행가능하다고 해석하였습니다. 연결실체는 국제회계기준 해석위원회의 결정사항이 재무제표 및 관련 주석에 미치는 영향을 충분히 검토한 후 당기 중에 회계정책의 변경으로 반영할 예정입니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)동 개정사항은 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 제시하고 있습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 다른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.동 개정사항에 다른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.·리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음·리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침·그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간연결재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 중간연결재무제표를 작성을 위해 연결회사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.한편, 2020년 코로나 바이러스(COVID-19)의 전세계적인 대유행은 국내외 경제 및 금융시장에 중대한 영향을 미치고 있으며, 회사가 분기재무제표 작성시 사용한 미래에 대한 중요한 회계 추정 및 가정은 향후 회사의 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 추가적인 위험을 내포하고 있습니다.또한 국내외 주가지수 급변동 등 금융시장의 변동성이 확대되어 회사의 손익변동성이 확대될 수 있고, 궁극적으로 회사의 경영성과에도 잠재적으로 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재합니다. 그러나 당분기말 현재 위와 같은 부정적인 영향의 범위를 예측하는 데에는 중요한 불확실성이 존재합니다. 회사는 주석 37에 기술한 바와 같이 다양한 위험관리 활동을 수행하고 있으며, 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향을 면밀하게 모니터링하고 있습니다. 그 결과 향후에 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 경영진의 판단에 변경이 필요한 경우 이를 반영하여 재무제표를 작성할 예정입니다. 4. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산(예치금)은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금융기관 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산: 투자자예탁금별도예치금(신탁)(주1) 한국증권금융 623,748,993 384,311,161 손해배상공동기금 한국거래소 26,299,720 22,403,136 소계 650,048,713 406,714,297 상각후원가측정금융자산(예치금): 투자자예탁금별도예치금(예금)(주1) 한국증권금융 85,356,812 501,629 대차거래이행보증금 한국증권금융 482,846,126 57,500,000 장내파생상품거래예치금(주1) ㈜우리은행 등 62,882,244 55,089,449 유통금융담보금 한국증권금융 27,100,000 26,100,000 특정예금(주2) ㈜우리은행 등 20,500 20,500 장내파생상품매매증거금 한국증권금융 75,200,000 53,000,000 주식매매증거금 한국증권금융 11,308,587 3,117,706 기타(정기예금)(주2) ㈜우리은행 3,000,000 3,000,000 기타(외화예치금)(주1) ㈜우리은행 등 31,531,674 22,146,561 스왑증거금 NH투자증권 5,000,000 - 소계 784,245,943 220,475,845 합계 1,434,294,657 627,190,142 (주1) 투자자예탁금별도예치금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의거하여 한국증권금융에 예치하고 있습니다. 장내파생상품거래예치금은 고객의 해외선물거래관련하여 해외FCM과 국내 시중은행에 예치된 금액이며, 기타(외화예치금)은 해외주식 거래와 관련하여 해외예탁기관과 국내 시중은행에 예치된 금액입니다. (주2) 정기예금은 당좌대출한도 약정 및 소액결제 관련하여 질권이 설정되어 있으며 특정예금은 당좌개설보증금입니다. (2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 담보제공된 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 목적 기관 당분기말 전기말 비고 주식 대차거래 한국예탁결제원 76,566,302 166,277,633 질권설정 한국증권금융 38,965,347 58,181,194 질권설정 장내파생상품매매증거금 한국거래소 - 57,802,980 질권설정 국채 대차거래 한국증권금융 95,843,276 34,093,917 질권설정 한국예탁결제원 93,152 - 질권설정 장내파생상품매매증거금 한국거래소 1,007,778 - 질권설정 특수채 대차거래 한국예탁결제원 72,433 - 질권설정 한국증권금융 3,746,627 24,313,637 질권설정 장내파생상품매매증거금 한국거래소 233,641 - 질권설정 증권시장거래증거금 한국거래소 10,153 - 질권설정 회사채 대차거래 한국예탁결제원 12,465,799 - 질권설정 한국증권금융 171,799,590 420,638,610 질권설정 전단채 자금 차입 담보 비디에스에프제이십차㈜ 35,000,000 40,000,000 질권설정 여의제삼차㈜ 32,000,000 53,000,000 질권설정 여의제사차㈜ 23,500,000 10,500,000 질권설정 재연제이차㈜ 18,000,000 - 질권설정 여의제오차㈜ 10,000,000 - 질권설정 합계 519,304,098 864,807,971 5. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정유가증권 주식 215,535,395 211,371,806 상품주식 185,856,786 194,655,643 상환전환우선주 29,678,610 16,716,163 출자금 43,034,223 24,309,306 신주인수권 10,130,288 5,402,280 국채·지방채 374,491,811 247,230,204 금융채·특수채 595,803,256 556,682,226 회사채 809,763,518 943,977,722 전자단기사채 118,500,000 103,500,000 집합투자증권 256,757,795 414,324,081 외화증권 1,213,117 17,111,322 투자자예탁금별도예치금(신탁) 631,000,297 391,603,370 손해배상공동기금 26,299,720 22,403,136 파생결합증권 2,801,286 10,963,743 기타 7,573,895 4,039,295 소계 3,092,904,602 2,952,918,490 매매목적파생상품자산 (주석 17 참조) 장내파생상품 1,876,418 2,039,771 장외파생상품 978,928 503,527 소계 2,855,345 2,543,298 합계 3,095,759,948 2,955,461,788 (2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정유가증권의 평가내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 평가전장부가액 평가후장부가액 평가손익 당기손익-공정가치측정유가증권 주식 216,832,122 215,535,395 (1,296,726) 출자금 42,053,520 43,034,223 980,703 신주인수권 6,389,192 10,130,288 3,741,096 국채·지방채 374,291,698 374,491,811 200,114 금융채·특수채 596,249,597 595,803,256 (446,341) 회사채 792,832,537 809,763,518 16,930,981 전자단기사채 118,500,000 118,500,000 - 집합투자증권 43,188,976 46,977,974 3,788,999 집합투자증권(상장지수펀드) 208,075,379 209,779,820 1,704,441 외화증권 1,463,818 1,213,117 (250,701) 투자자예탁금별도예치금(신탁) 626,273,303 631,000,297 4,726,995 손해배상공동기금 26,299,720 26,299,720 - 파생결합증권 3,014,510 2,801,286 (213,225) 기타 7,534,295 7,573,895 39,600 합계 3,062,998,667 3,092,904,602 29,905,935 (단위:천원) 구분 평가전장부가액 평가후장부가액 평가손익 당기손익-공정가치측정유가증권 주식 209,613,661 211,371,806 1,758,145 출자금 23,260,243 24,309,306 1,049,063 신주인수권 8,943,771 5,402,280 (3,541,491) 국채·지방채 247,095,006 247,230,204 135,198 금융채·특수채 556,774,187 556,682,226 (91,961) 회사채 944,198,955 943,977,722 (221,233) 전자단기사채 103,500,000 103,500,000 - 집합투자증권 38,226,330 39,022,394 796,065 집합투자증권(상장지수펀드) 357,018,013 375,301,687 18,283,674 외화증권 14,974,416 17,111,322 2,136,905 투자자예탁금별도예치금(신탁) 384,643,525 391,603,370 6,959,845 손해배상공동기금 22,400,000 22,403,136 3,136 주식워런트증권 6,675,441 10,963,743 4,288,302 기타 4,899,956 4,039,295 (860,662) 합계 2,922,223,504 2,952,918,491 30,694,986 6. 관계기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 출자좌수(좌) 지분율 (%) 장부금액 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호(주1) 대한민국 10 0.69 11,251 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호(주1) 대한민국 11 0.95 9,903 이베스트 시노 신기술조합 제일호(주1) 대한민국 100 6.13 93,721 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호(주1) 대한민국 100 6.02 197,393 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호(주1) 대한민국 100 6.25 109,661 이베스트 신기술조합 제7호(주1) 대한민국 100 3.85 96,738 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호(주1) 대한민국 1 0.02 980 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호(주1) 대한민국 300,000,000 4.02 334,648 이베스트하이테크신기술사업투자조합(주1) 대한민국 330 12.09 322,113 이베스트에이아이피신기술조합제1호 대한민국 341 22.73 354,786 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 대한민국 500,000,000 20.54 4,878,990 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호(주1) 대한민국 30 1.54 34,822 케이클라비스남양주PFV제14호 주식회사(주1) 대한민국 25,000 5.00 188,018 KTBN 14호 벤처투자조합 대한민국 2,000 37.74 2,433,860 엔에이치바이오제1호신기술조합 대한민국 1,700 32.69 1,570,922 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호(주1) 대한민국 20 1.29 23,469 이베스트액시스프렌드 신기술투자조합(주1) 대한민국 500,000,000 8.06 544,808 이커머스 그로스 신기술조합 제18호(주1) 대한민국 500,000,000 7.76 462,476 이베스트 신기술조합 제3호 대한민국 1,000 36.66 1,071,978 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 대한민국 500 23.26 479,579 이베스트에이아이피신기술조합제2호 대한민국 500 27.93 487,653 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 대한민국 500 44.25 479,363 이베스트신기술사업투자조합제9호 대한민국 1,000 35.70 977,600 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 대한민국 600,000,000 23.26 586,289 이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 대한민국 500,000,000 46.73 508,744 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 대한민국 500 46.30 488,672 이베스트-유레카 신기술조합 제20호(주1) 대한민국 100 5.68 98,556 이베스트-히스토리2020-2바이오투자조합(주1) 대한민국 1 0.12 996 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 대한민국 1,500 42.86 1,493,887 이베스트-인투디언 신기술조합 제22호(주1) 대한민국 1 0.05 997 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합(주1) 대한민국 500,000,000 3.24 472,293 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II (주1) 대한민국 1,000,000 0.10 949 이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호 대한민국 500 24.51 490,002 이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호(주1) 대한민국 1,000,000 0.01 965 이베스트 신기술조합 제26호(주1) 대한민국 1 0.02 985 이베스트 신기술조합 제27호 대한민국 500 31.23 492,425 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호(주1) 대한민국 1,000,000 0.03 987 이베스트 신기술조합 제28호(주1) 대한민국 1 0.03 985 에이티피이베스트신기술조합제1호(주1) 대한민국 5,000 8.36 488,781 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 대한민국 1,500 45.45 1,493,075 핼시언 헬스케어 인베스트먼트(주1) 대한민국 200,000,000 8.05 198,076 요즈마 글로벌 AI펀드 3호(주1) 대한민국 1,000,000 0.00 1,401 이베스트 신기술조합 제31호 대한민국 500 21.10 489,478 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호(주1) 대한민국 1,000,000 0.05 979 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호(주1) 대한민국 1,000,000 0.02 988 합계 22,475,242 (주1) 연결실체의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 출자좌수(좌) 지분율 (%) 장부금액 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호(주1) 대한민국 10 0.69 10,829 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호(주1) 대한민국 19 0.95 13,612 이베스트 시노 신기술조합 제일호(주1) 대한민국 100 6.13 93,939 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호(주1) 대한민국 100 6.02 96,815 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호(주1) 대한민국 100 6.25 97,786 이베스트 신기술조합 제7호(주1) 대한민국 100 3.85 98,110 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호(주1) 대한민국 1 0.02 991 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호(주1) 대한민국 300,000,000 4.02 286,568 이베스트하이테크신기술사업투자조합(주1) 대한민국 330 12.09 325,077 이베스트에이아이피신기술조합제1호 대한민국 500 22.73 670,531 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 대한민국 500,000,000 20.54 488,725 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호(주1) 대한민국 30 1.54 29,840 케이클라비스남양주PFV제14호 주식회사(주1) 대한민국 25,000 5.00 217,652 KTBN 14호 벤처투자조합 대한민국 2,000 37.74 1,921,542 엔에이치바이오제1호신기술조합 대한민국 1,700 32.69 1,567,658 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호(주1) 대한민국 20 1.29 19,860 이베스트액시스프렌드 신기술투자조합(주1) 대한민국 500,000,000 8.06 498,874 이커머스 그로스 신기술조합 제18호(주1) 대한민국 500,000,000 7.76 473,518 이베스트 신기술조합 제2호 대한민국 445 24.04 442,135 이베스트 신기술조합 제3호 대한민국 1,000 36.50 1,062,307 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 대한민국 500 23.26 490,163 이베스트에이아이피신기술조합제2호 대한민국 500 27.93 492,527 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 대한민국 500 44.25 490,437 이베스트신기술사업투자조합제9호 대한민국 1,000 35.70 1,017,531 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 대한민국 300,000,000 22.14 292,325 이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 대한민국 500,000,000 46.73 507,388 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 대한민국 500 46.30 489,985 합계 12,196,721 (주1) 연결실체의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자산 부채 순영업손익 순손익 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 1,633,944 2,575 61,156 61,156 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호 1,057,678 17,899 212,124 212,124 이베스트 시노 신기술조합 제일호 1,527,656 - (4,001) (3,553) 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호 3,276,716 - 1,192,301 1,669,595 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호 1,754,580 - (22,477) 190,004 이베스트 신기술조합 제7호 2,515,185 - (36,046) (35,666) 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 5,009,231 - (54,114) (53,662) 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 8,327,068 - 1,189,476 1,196,360 이베스트하이테크신기술사업투자조합 2,664,755 - (24,517) (24,517) 이베스트에이아이피신기술조합제1호 1,569,374 8,318 (689,279) (689,279) 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 23,758,520 825 (24,555) 21,377,903 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 2,261,082 - (24,840) 323,473 케이클라비스남양주PFV제14호 주식회사 20,449,395 16,689,025 (56,758) (592,661) KTBN 14호 벤처투자조합 6,526,287 76,557 1,357,643 1,357,643 엔에이치바이오제1호신기술조합 4,818,861 13,689 9,983 9,983 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 1,818,862 - (20,474) 279,722 이베스트액시스프렌드 신기술투자조합 6,772,686 17,062 (67,053) (67,053) 이커머스 그로스 신기술조합 제18호 6,014,599 57,908 (142,224) (142,224) 이베스트 신기술조합 제3호 2,924,194 - 25,602 26,381 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 2,062,190 - (46,014) (45,509) 이베스트에이아이피신기술조합제2호 1,745,796 - (17,478) (17,478) 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 1,083,359 - (25,614) (25,028) 이베스트신기술사업투자조합제9호 2,738,256 - (111,847) (111,847) 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 2,521,043 - (24,290) (24,290) 이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 1,088,712 - 2,652 2,902 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 1,055,532 - (3,134) (2,835) 이베스트-유레카 신기술조합 제20호 1,734,580 - (25,420) (25,420) 이베스트-히스토리2020-2바이오투자조합 797,780 - (3,220) (3,220) 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 3,485,736 - (14,264) (14,264) 이베스트-인투디언 신기술조합 제22호 2,115,245 - (5,755) (5,755) 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 14,597,820 1 (752,290) (856,381) 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II 955,567 4,240 (54,728) (50,673) 이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호 1,999,207 - (40,860) (40,793) 이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호 6,531,808 - (236,523) (234,044) 이베스트 신기술조합 제26호 5,911,897 - (90,207) (90,103) 이베스트 신기술조합 제27호 1,576,743 - (24,294) (24,256) 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 3,612,113 - (47,637) (48,887) 이베스트 신기술조합 제28호 2,956,853 - (45,189) (45,147) 에이티피이베스트신기술조합제1호 5,843,578 - (134,190) (134,122) 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 3,284,765 - (15,235) (15,235) 핼시언 헬스케어 인베스트먼트 2,459,111 - (4,289) (23,889) 요즈마 글로벌 AI펀드 3호 47,724,726 - 13,618,626 13,653,726 이베스트 신기술조합 제31호 2,320,124 - (49,903) (49,876) 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호 2,104,814 - (45,195) (45,186) 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호 4,371,402 - (54,620) (54,598) (단위:천원) 회사명 자산 부채 순영업손익 순손익 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 1,576,450 6,237 77,126 77,126 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호 1,441,935 12,719 (200,470) (200,470) 이베스트 시노 신기술조합 제일호 1,531,208 - (34,023) (33,289) 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호 1,607,121 - (28,906) (27,949) 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호 1,564,575 - (20,031) (19,556) 이베스트 신기술조합 제7호 2,550,850 - (42,017) (41,182) 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 5,062,893 - (48,965) (48,107) 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 7,130,708 - (334,222) (334,222) 이베스트하이테크신기술사업투자조합 2,689,272 - (40,728) (40,728) 이베스트에이아이피신기술조합제1호 2,950,335 - 750,335 750,335 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 2,381,772 1,980 (40,011) (54,903) 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 1,937,609 - (19,551) (10,391) 케이클라비스남양주PFV제14호 주식회사 20,963,234 16,610,203 (291,561) (646,969) KTBN 14호 벤처투자조합 5,193,697 101,610 (3,668,675) (3,668,675) 엔에이치바이오제1호신기술조합 4,808,296 13,107 557,214 557,214 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 1,539,140 - (15,584) (10,860) 이베스트액시스프렌드 신기술투자조합 6,186,043 - (13,957) (13,957) 이커머스 그로스 신기술조합 제18호 6,116,379 17,464 (341,085) (341,085) 이베스트 신기술조합 제2호 1,839,281 - 135,877 138,358 이베스트 신기술조합 제3호 2,910,721 - (101,282) (99,927) 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 2,107,699 - (43,165) (42,301) 이베스트에이아이피신기술조합제2호 1,763,246 - (26,850) (26,754) 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 1,108,387 - (22,724) (21,613) 이베스트신기술사업투자조합제9호 2,850,103 - 49,040 49,103 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 1,322,313 1,980 (34,667) (34,667) 이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 1,085,810 - 15,707 15,810 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 1,058,367 - (21,649) (21,633) (3) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 아래와 같습니다. (단위:천원) 회사명 기초 취득 매각 및 상환 분배금 지분법손익 분기말 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 10,829 - - - 422 11,251 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호 13,612 - 5,729 4,602 6,622 9,903 이베스트 시노 신기술조합 제일호 93,939 - - - (218) 93,721 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호 96,815 - - 25,195 125,773 197,393 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호 97,786 - - - 11,875 109,661 이베스트 신기술조합 제7호 98,110 - - - (1,372) 96,738 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 991 - - - (10) 980 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 286,568 - - - 48,079 334,648 이베스트하이테크신기술사업투자조합 325,077 - - - (2,964) 322,113 이베스트에이아이피신기술조합제1호 670,531 - 159,091 - (156,654) 354,786 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 488,725 - - - 4,390,265 4,878,990 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 29,840 - - - 4,982 34,822 케이클라비스남양주PFV제14호 주식회사 217,652 - - - (29,633) 188,018 KTBN 14호 벤처투자조합 1,921,542 - - - 512,318 2,433,860 엔에이치바이오제1호신기술조합 1,567,658 - - - 3,264 1,570,922 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 19,860 - - - 3,609 23,469 이베스트액시스프렌드 신기술투자조합 498,874 - - - 45,934 544,808 이커머스 그로스 신기술조합 제18호 473,518 - - - (11,042) 462,476 이베스트 신기술조합 제2호 442,135 - 501,543 - 59,408 - 이베스트 신기술조합 제3호 1,062,307 - - - 9,671 1,071,978 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 490,163 - - - (10,584) 479,579 이베스트에이아이피신기술조합제2호 492,527 - - - (4,874) 487,653 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 490,437 - - - (11,074) 479,363 이베스트신기술사업투자조합제9호 1,017,531 - - - (39,931) 977,600 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 292,325 300,000 - - (6,036) 586,289 이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 507,388 - - - 1,356 508,744 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 489,985 - - - (1,313) 488,672 이베스트-유레카 신기술조합 제20호 - 100,000 - - (1,444) 98,556 이베스트-히스토리2020-2바이오투자조합 - 1,000 - - (4) 996 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 - 1,500,000 - - (6,113) 1,493,887 이베스트-인투디언 신기술조합 제22호 - 1,000 - - (3) 997 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 - 500,000 - - (27,707) 472,293 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II - 1,000 - - (51) 949 이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호 - 500,000 - - (9,998) 490,002 이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호 - 1,000 - - (35) 965 이베스트 신기술조합 제26호 - 1,000 - - (15) 985 이베스트 신기술조합 제27호 - 500,000 - - (7,575) 492,425 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 - 1,000 - - (13) 987 이베스트 신기술조합 제28호 - 1,000 - - (15) 985 에이티피이베스트신기술조합제1호 - 500,000 - - (11,219) 488,781 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 - 1,500,000 - - (6,925) 1,493,075 핼시언 헬스케어 인베스트먼트 - 200,000 - - (1,924) 198,076 요즈마 글로벌 AI펀드 3호 - 1,000 - - 401 1,401 이베스트 신기술조합 제31호 - 500,000 - - (10,522) 489,478 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호 - 1,000 - - (21) 979 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호 - 1,000 - - (12) 988 합 계 12,196,725 6,110,000 666,363 29,797 4,864,678 22,475,242 (단위:천원) 회사명 기초 취득 매각 및 상환 지분법손익 분 기말 이베스트-히스토리 2018-4 바이오 투자조합 99,054 - 99,054 - - 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 10,297 - - - 10,297 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호 48,181 - 29,616 - 18,565 이베스트 시노 신기술조합 제일호 95,981 - - - 95,981 이베스트 신기술조합 제2호 919,235 - 510,359 (11,757) 397,119 이베스트 신기술조합 제3호 1,098,776 - - (16,159) 1,082,618 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호 98,498 - - - 98,498 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호 99,008 - - - 99,008 이베스트 신기술조합 제7호 99,694 - - - 99,694 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 - 1,000 - - 1,000 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 - 300,000 - - 300,000 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 - 500,000 - (9,913) 490,087 이베스트하이테크신기술사업투자조합 - 330,000 - (2,468) 327,532 이베스트에이아이피신기술조합제1호 - 500,000 - (4,837) 495,163 이베스트에이아이피신기술조합제2호 - 500,000 - (3,753) 496,247 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 - 500,000 - (36,025) 463,975 이베스트-푸른 신기술조합 제12호 - 500,000 - 1,301 501,301 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 - 30,000 - - 30,000 케이클라비스이천PFV제7호 주식회사 247,739 - - (111,050) 136,689 케이클라비스남양주PFV제14호 주식회사 - 250,000 - - 250,000 KTBN 14호 벤처투자조합 3,305,948 - - (1,149,311) 2,156,637 엔에이치바이오제1호신기술조합 1,385,492 - - 103,859 1,489,351 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 - 20,000 - - 20,000 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 - 500,000 - (9,714) 490,286 이베스트신기술사업투자조합제9호 - 1,000,000 - (24,211) 975,789 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 - 300,000 - - 300,000 이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 - 500,000 - (10,019) 489,981 이베스트액시스프렌드 신기술투자조합 - 500,000 - (1,680) 498,320 합 계 7,507,903 6,231,000 639,029 (1,285,736) 11,814,138 7. 상각후원가측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 상각후원가측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 대출채권: 신용공여금(주1) 593,150,031 398,080,920 환매조건부채권매수 211,900,000 109,400,000 대여금 5,646,466 7,226,380 대출금 157,898,813 - 매입대출채권 22,704,785 15,704,785 사모사채 41,350,000 127,641,597 소계 1,032,650,095 658,053,682 이연대출부대손익(주2) (14,187,653) (7,149,027) 손실충당금 (24,939,717) (17,642,451) 순장부가액 993,522,725 633,262,204 기타금융자산(주3): 미수금 2,698,152,082 652,735,042 미수수익 16,539,521 13,044,546 임차보증금 2,690,004 2,710,004 미회수채권 95,865 1,235,120 소계 2,717,477,472 669,724,712 현재가치할인차금 (116,231) (38,930) 손실충당금 (4,773,031) (4,260,498) 순장부가액 2,712,588,210 665,425,284 합계 3,706,110,935 1,298,687,488 (주1) 연결실체는 신용거래고객에게 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 금리는 기간별로 연 4.5%~11.5%이고, 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다. 한편, 연결실체는 투자자가 예탁하고 있는 유가증권에 대해 전일종가의 55%~70% 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있으며 동 대출금의 금리는 종목군별로 연 8%~10.5%이고, 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다. (주2) 사모사채 인수 관련 수수료 중 한 시점에 인식하지 않는 수수료 부분은 이연대출부대손익으로 인식하였습니다. (주3) 기타금융자산의 항목별 세부내역은 주석8에 기재되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 손실충당금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 대출채권: 신용공여금 202,217 69,118 대출금 5,464,473 - 매입대출채권 17,948,142 14,448,142 사모사채 1,324,885 3,125,191 소계 24,939,717 17,642,451 기타금융자산: 미수금 918,933 432,557 미수수익 3,854,098 3,827,941 소계 4,773,031 4,260,498 합계 29,712,748 21,902,949 (3) 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 Stage 1 Stage 2 Stage 3 합계 기초금액 2,875,647 321,510 18,705,792 21,902,948 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (220,843) - 220,843 - 손실충당금의 재측정 251,583 115,567 3,279,157 3,646,307 채권의 증가 또는 회수로 인한 증감 3,635,171 41,945 486,377 4,163,493 분기말금액 6,541,558 479,022 22,692,169 29,712,748 (단위:천원) 구분 Stage 1 Stage 2 Stage 3 합계 기초금액 615,220 788,628 18,311,918 19,715,766 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 손실충당금의 재측정 - 74,514 - 74,514 채권의 증가 또는 회수로 인한 증감 1,875,714 (392,924) 445,965 1,928,755 분기말금액 2,490,934 470,218 18,757,883 21,719,035 (4) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정금융자산 총 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 Stage 1 Stage 2 Stage 3 합계 기초금액 1,290,102,014 8,438,881 19,962,435 1,318,503,330 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (7,000,000) - 7,000,000 - 채권의 증가 또는 회수로 인한 증감 2,430,727,316 410,544 486,377 2,431,624,237 분기말금액 3,713,829,330 8,849,425 27,448,812 3,750,127,567 (단위:천원) 구분 Stage 1 Stage 2 Stage 3 합계 기초금액 982,478,755 16,241,379 19,568,561 1,018,288,695 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 채권의 증가 또는 회수로 인한 증감 517,455,470 (5,167,143) 445,965 512,734,292 분기말금액 1,499,934,225 11,074,236 20,014,526 1,531,022,987 8. 기 타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 미수금: 자기매매미수금 1,210,248,753 93,017,121 위탁매매미수금 1,485,790,220 556,742,909 해외미수금 810,330 2,302,704 기타미수금 1,302,780 672,308 손실충당금 (918,933) (432,557) 소계 2,697,233,150 652,302,485 미수수익: 미수수수료 1,031,506 967,727 미수이자 7,629,324 5,517,015 기타미수수익 7,878,691 6,559,804 손실충당금 (3,854,098) (3,827,941) 소계 12,685,423 9,216,605 보증금: 임차보증금 2,690,004 2,710,004 현재가치할인차금 (116,231) (38,930) 소계 2,573,773 2,671,074 미회수채권 95,865 1,235,120 합계 2,712,588,211 665,425,284 9. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 차량운반구 890,780 (561,101) 329,680 비품 26,717,256 (23,663,802) 3,053,454 사용권자산(주1) 13,715,144 (6,186,069) 7,529,074 합계 41,323,180 (30,410,971) 10,912,209 (주1) 사용권자산의 세부내역은 주석 11에 기재하였습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 차량운반구 1,369,253 (710,063) 659,190 비품 25,525,191 (22,927,206) 2,597,985 사용권자산(주1) 5,126,668 (3,120,320) 2,006,349 합계 32,021,113 (26,757,589) 5,263,524 (주1) 사용권자산의 세부내역은 주석 11에 기재하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 분 기말 차량운반구 659,190 - (189,030) (140,480) 329,680 비품 2,597,985 1,313,897 (497) (857,930) 3,053,455 사용권자산(주1) 2,006,349 8,588,475 - (3,065,749) 7,529,075 합계 5,263,524 9,902,372 (189,528) (4,064,160) 10,912,208 (주1) 사용권자산의 세부변동내역은 주석 11에 기재하였습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 분 기말 차량운반구 998,710 - (12,124) (215,701) 770,885 비품 2,814,684 494,070 (9) (802,358) 2,506,387 사용권자산(주1) 5,029,161 164,415 - (2,702,433) 2,491,143 합계 8,842,555 658,485 (12,133) (3,720,492) 5,768,415 (주1) 사용권자산의 세부변동내역은 주석 11에 기재하였습니다. 10. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 골프회원권 4,377,970 - (1,692,212) 2,685,758 기타회원권 442,798 - - 442,798 소프트웨어 53,527,100 (47,260,549) - 6,266,551 산업재산권 4,659,718 (4,648,000) - 11,718 기타무형자산 3,924,714 - - 3,924,714 합계 66,932,300 (51,908,549) (1,692,212) 13,331,539 (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 골프회원권 4,377,970 - (1,813,712) 2,564,258 기타회원권 442,798 - - 442,798 소프트웨어 52,171,279 (45,618,723) - 6,552,556 산업재산권 4,659,718 (4,648,000) - 11,718 기타무형자산 3,644,714 - - 3,644,714 합계 65,296,479 (50,266,723) (1,813,712) 13,216,044 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 무형자산상각비 손상차손및환입 분 기말 골프회원권 2,564,258 - - - 121,500 2,685,758 기타회원권 442,798 - - - - 442,798 소프트웨어 6,552,556 1,355,821 - (1,641,825) - 6,266,552 산업재산권 11,718 - - - - 11,718 기타무형자산 3,644,714 280,000 - - - 3,924,714 합계 13,216,044 1,635,821 - (1,641,825) 121,500 13,331,540 (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 무형자산상각비 손상차손및 환입 분기말 골프회원권 1,946,338 - - - 49,500 1,995,838 기타회원권 418,798 24,000 - - - 442,798 소프트웨어 4,285,330 3,875,856 - (1,267,902) - 6,893,284 산업재산권 11,718 - - - - 11,718 기타무형자산 3,644,714 - - - - 3,644,714 합계 10,306,898 3,899,856 - (1,267,902) 49,500 12,988,352 11. 사용권자산 (1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 건물 차량운반구 비품 합계 취득금액 13,206,519 493,789 14,836 13,715,144 감가상각누계액 (6,058,630) (121,876) (5,563) (6,186,069) 손상차손누계액 - - - - 장부금액 7,147,889 371,913 9,273 7,529,075 (단위:천원) 구분 건물 차량운반구 합계 취득금액 4,962,253 164,415 5,126,668 감가상각누계액 (3,086,923) (33,397) (3,120,320) 손상차손누계액 - - - 장부금액 1,875,330 131,018 2,006,348 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 건물 차량운반구 비품 합계 기초 1,875,330 131,019 - 2,006,349 취득금액 8,244,266 329,373 14,836 8,588,475 감가상각비 (2,971,706) (88,480) (5,563) (3,065,749) 손상 - - - - 분 기말금액 7,147,890 371,912 9,273 7,529,075 (단위:천원) 구분 건물 차량운반구 합계 기초 5,029,161 - 5,029,161 취득금액 - 164,415 164,415 감가상각비 (2,679,312) (23,121) (2,702,433) 손상 - - - 분 기말금액 2,349,849 141,294 2,491,143 (3) 당분기 및 전분기 중 리스 관련 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 사용권자산 감가상각비 (3,065,749) 리스부채 이자비용 (170,661) 단기리스 관련비용 (72,728) 소액리스자산 관련비용 (99,807) 합계 (3,408,945) (단위:천원) 구분 금액 사용권자산 감가상각비 (2,702,433) 리스부채 이자비용 (118,992) 단기리스 관련비용 (78,842) 소액리스자산 관련비용 (135,752) 합계 (3,036,019) (4) 당분기 및 전분기 리스로 인한 총 현금유출금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 리스원금 2, 754,256 리스이자 170,661 단기리스 72,728 소액리스자산 99,807 합계 3,097,452 (단위:천원) 구분 금액 리스원금 2,488,535 리스이자 118,992 단기리스 78,842 소액리스자산 135,752 합계 2,822,121 12. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 6,963,732 6,511,018 선급비용 5,738,410 4,763,444 선급제세 1,337,420 619,034 기타보증금 52,500 52,500 합계 14,092,062 11,945,996 13. 금융부채 (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합계 매도유가증권 매매목적파생상품 예수부채 - - 1,314,219,287 1,314,219,287 당기손익-공정가치측정금융부채 887,124,256 9,179,514 - 896,303,770 차입부채 - - 2,064,831,353 2,064,831,353 기타금융부채 - - 2,692,875,758 2,692,875,758 합계 887,124,256 9,179,514 6,071,926,398 6,968,230,168 (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합계 매도유가증권 매매목적파생상품 예수부채 - - 1,012,026,267 1,012,026,267 당기손익-공정가치측정금융부채 394,316,400 19,129,914 - 413,446,314 차입부채 - - 1,914,932,558 1,914,932,558 기타금융부채 - - 670,905,053 670,905,053 합계 394,316,400 19,129,914 3,597,863,878 4,011,310,192 14. 예수부채 보고기간종료일 현재 예수부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 투자자예수금: 위탁자예수금 585,344,268 334,690,489 장내파생상품거래예수금 224,387,664 197,677,957 집합투자증권투자자예수금 85,356,812 501,639 기타예수금 142,859 304,104 소계 895,231,603 533,174,189 수입담보금: 대여담보금(주1) 418,987,684 464,948,499 스왑담보금 - 13,903,580 소계 418,987,684 478,852,079 합계 1,314,219,287 1,012,026,268 (주1) 대여담보금은 NH투자증권, KB증권 등과 체결한 계약을 근거로 증권대차거래를 하며 받은 현금담보금액으로 원화와 외화를 포함하고 있습니다. 15. 당기손익-공정가치측정금융부채 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 매도유가증권: 주식 16,393,087 43,200,587 국채 280,843,079 310,940,973 특수채 210,631,590 40,174,840 기타 379,256,500 - 소계 887,124,256 394,316,400 매매목적파생상품부채: 장내파생상품 4,587,318 12,720,508 장외파생상품 4,592,197 6,409,406 소계 9,179,515 19,129,914 합계 896,303,771 413,446,314 16. 차입부채 (1) 보고기간종료일 현재 차입부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 이자율(%) 금액 차입금 유통금융차입금 한국증권금융 1.27% 82,024,775 담보금융지원차입금 한국증권금융 1.84% 100,000,000 기타증금차입금 한국증권금융 0.66% - 기업어음증권 부국증권 2.01~2.15% 60,000,000 우리종합금융 1.67% 10,000,000 하이투자증권 1.18~2.15% 83,000,000 흥국증권 1.17~3.05% 230,000,000 BNK투자증권 1.38~1.39% 20,000,000 전자단기사채 KTB투자증권 1.15~1.32% 70,000,000 우리종합금융 1.67% 20,000,000 하이투자증권 1.17% 20,000,000 흥국증권 1.30~1.37% 50,000,000 유진투자증권 1.18~1.31% 50,000,000 기타 비디에스에프제이십차㈜ 4.80% 35,000,000 여의제삼차㈜ 4.30% 32,000,000 여의제사차㈜ 4.40% 23,500,000 재연제이차㈜ 3.50~3.80% 18,000,000 여의제오차㈜ 3.70% 10,000,000 기타 (주1) - 2,846,669 환매조건부채권매도 대고객 0.30~1.00% 834,883,439 대기관 0.55~0.80% 313,576,471 합계 2,064,831,354 (주1) 종속기업이 차입한 기타차입금 입니다. (단위:천원) 구분 차입처 이자율(%) 금액 차입금 유통금융차입금 한국증권금융 1.92% 125,480,426 담보금융지원차입금 한국증권금융 2.06% 80,000,000 기타증금차입금 한국증권금융 1.47% 50,000,000 기업어음증권 IBK투자증권 2.02% 30,000,000 부국증권 2.15% 10,000,000 신한은행 1.98% 20,000,000 유안타증권 2.03% 15,000,000 하이투자증권 1.87~2.25% 70,000,000 흥국증권 1.69~2.30% 100,000,000 전자단기사채 우리종합금융 1.80% 20,000,000 유안타증권 2.27% 20,000,000 하이투자증권 1.87~2.25% 40,000,000 흥국증권 2.25~2.28% 15,000,000 기타 비디에스에프제이십차㈜ 4.80% 40,000,000 여의제삼차㈜ 4.30% 53,000,000 여의제사차㈜ 4.40% 10,500,000 유동화사채 (주1) 5.10% 10,000,000 기타 (주2) - 874,015 환매조건부채권매도 대고객 1.16~1.41% 682,778,116 대기관 1.37~1.48% 522,300,000 합계 1,914,932,558 (주1) 써니솔루션제칠차(주)에서 2018년 6월 22일 발행하였고 BNK투자증권이 인수, 매각하였습니다. (주2) 종속기업이 차입한 기타차입금 입니다. (2) 보고기간종료일 현재 환매조건부채권매도에 편입된 채권 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 대고객(주1) 대기관(주2) 대고객(주1) 대기관(주2) 국채 131,663,120 134,321,475 74,075,983 385,372,688 특수채 415,348,758 10,145,444 359,751,347 158,622,893 회사채 349,029,763 161,342,245 300,652,475 5,160,639 합계 896,041,641 305,809,164 734,479,805 549,156,220 편입비율 107% 98% 108% 105% (주1) 대고객 환매조건부채권매도의 경우 105% 이상 우량채권(A등급 이상)을 편입하고 있습니다. (주2) 대기관 환매조건부채권매도의 경우 양수인은 양도인의 동의 없이 재양도나 처분이 가능합니다. 17. 파생상품자산 및 부채 (1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 파생상품자산 파생상품부채 파생상품자산 파생상품부채 장내파생상품: 매수주가지수옵션 1,876,418 - 2,022,883 - 매수개별주식옵션 - - 16,889 - 매도주가지수옵션 - 4,587,318 - 12,678,350 매도개별주식옵션 - - - 42,158 소계 1,876,418 4,587,318 2,039,772 12,720,508 장외파생상품: 주식스왑 373,688 401,078 - - 상품스왑 - - - 2,258,270 통화스왑 370,768 4,191,119 361,255 3,178,207 매수주식옵션 234,472 - 142,272 - 이자율스왑(주1) - - - 972,928 소계 978,928 4,592,197 503,527 6,409,405 합계 2,855,346 9,179,515 2,543,299 19,129,913 (주1) 종속기업인 써니솔루션제칠차(주)에서 신한은행과 체결한 이자율스왑상품 입니다. (2) 보고기간종료일 현재 장내파생상품과 관련된 미결제계약은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 미결제약정금액 순평가손익 미결제약정금액 순평가손익 이자율선물 321,077,920 (400,850) 430,506,500 (1,370) 통화선물 259,716,503 847,019 78,365,865 (133,748) 매수주가지수옵션 989,821,200 (1,206,599) 958,938,723 (56,196) 매도주가지수옵션 3,459,926,000 1,755,123 3,190,195,315 (3,872,504) 매수개별주식옵션 - - 4,744,268 (4,168) 매도개별주식옵션 - - 2,578,847 (7,223) 주가지수선물 429,596,544 (4,847,308) 611,135,869 (18,569,355) 개별주식선물 120,844,377 1,530,802 58,436,532 (586,469) 상품선물 - - 35,269 505 합계 5,580,982,544 (2,321,813) 5,334,937,188 (23,230,528) 연결실체는 상기 파생상품매매와 관련하여 한국거래소에 당기손익-공정가치측정금융자산을 담 보로 제공하 고 있으 며( 주석 4 참조 ), 이 자율 선물 및 통화선물 계약에는 각각 환 매조건부채 권매도에 편입된 당 기손익-공 정가치측정금융자산과 해외선물거래관련외화예치금의 금리, 환위험을 헤지하기 위해 체결한 부문이 포함되어 있고 위험회피회계요건을 충족하지 못하여 매매목적으로 분류하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 장외파생상품과 관련된 미결제계약의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 미결제약정금액 순평가손익 미결제약정금액 순평가손익 통화스왑 275,878,817 (1,003,399) 155,027,744 (2,816,952) 주식스왑 20,827,496 (27,390) - - 상품스왑 - - 16,525,366 (2,124,384) 매수주식옵션 2,700,000 92,200 2,700,000 37,272 이자율스왑 - - 30,000,000 (274,347) 합계 299,406,313 (938,589) 204,253,110 (5,178,412) (4) 당분기 및 전분기 중 파생상품과 관련된 평가손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 장내파생상품: 이자율선물 38,470 439,320 28,990 136,670 통화선물 1,002,904 155,885 106,546 416,454 매수주가지수옵션 85,647 1,292,245 124,952 401,570 매도주가지수옵션 2,047,672 292,550 1,406,904 1,490,764 매수개별주식옵션 - - 1,493 6,925 매도개별주식옵션 - - 3,037 2,739 주가지수선물 1,632,943 6,480,251 2,610,496 236,726 개별주식선물 2,447,745 916,943 861,040 398,173 상품선물 - - - 5,967 소계 7,255,381 9,577,194 5,143,458 3,095,988 장외파생상품: 통화스왑 - 1,003,399 596,339 870,137 상품스왑 - - - 1,646,029 주식스왑 373,688 401,078 - - 매수주식옵션 92,200 - 45,878 - 이자율스왑 - - - - 소계 465,888 1,404,477 642,217 2,516,166 합계 7,721,269 10,981,671 5,785,675 5,612,154 18. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 미지급채무 3,939,117 - 미지급금 2,615,532,999 624,964,826 미지급비용 66,256,445 43,989,584 리스부채 7,147,197 1,950,644 합계 2,692,875,758 670,905,054 19. 리스부채 (1) 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 1년 이내 3,497,882 1년 초과 2년 이내 2,918,045 2년 초과 3년 이내 914,133 3년 초과 4년 이내 28,282 4년 초과 5년 이내 - 5년 초과 - 합계 7,358,342 (단위:천원) 구분 금액 1년 이내 1,219,009 1년 초과 2년 이내 506,371 2년 초과 3년 이내 151,903 3년 초과 4년 이내 73,361 4년 초과 5년 이내 - 5년 초과 - 합계 1,950,644 연결실체는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다. 리스부채는 연결실체의 재무부서에서 모니터링하고 있습니다. 또한 모든 리스의무는원화로 표시되어 있습니다. 20. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 선수수익 7,007,774 3,969,662 제세금예수금 4,377,764 2,694,665 기타 1,484,006 1,097,913 합계 12,869,544 7,762,240 21. 충당부채 (1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 마일리지충당부채 849,305 309,527 매입약정충당부채 3,268,053 1,317,395 매입확약충당부채 297,565 66,503 복구충당부채 667,923 713,981 합계 5,082,846 2,407,406 (2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 전입액 사용액 환입액 기타증감(주1) 분기말 마일리지충당부채 309,527 708,950 (169,173) - - 849,304 매입약정충당부채 1,317,395 1,950,658 - - - 3,268,053 매입확약충당부채 66,503 231,062 - - - 297,565 복구충당부채 713,981 12,580 - (572,472) 513,833 667,922 합계 합계 2,407,406 2,903,250 (169,173) (572,472) 513,833 5,082,844 (주1) 증가액은 사용권자산의 복구충당부채 인식 관련 증가분입니다. (단위:천원) 구분 기초 전입액 사용액 환입액 기타증감 분기말 마일리지충당부채 63,919 447,852 (242,981) (79,376) - 189,415 매입약정충당부채 335,806 410,360 - - - 746,166 매입확약충당부채 121,035 - - (25,801) - 95,234 복구충당부채 - - - - 647,393 647,393 합계 520,761 858,212 (242,981) (105,177) 647,393 1,678,209 22. 퇴직급여제도 연결실체는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에 기금형태 로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 연결실체는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도 에 대한 연결실체의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다. 연결포괄손익계산서에 인식된 총비용 2,974백만원 은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 2020년 보고기간에 해당하는 미지급비용은 467 백만원 입니다. 23. 우발채무와 주요약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 거래은행 한도금액 당좌차월약정 국민은행 5,000,000 일중차월약정 한국증권금융 200,000,000 우리은행 45,000,000 하나은행 5,000,000 소계 250,000,000 기관운영자금대출 한국증권금융 100,000,000 융통어음할인약정 한국증권금융 120,000,000 증권유통금융 한국증권금융 300,000,000 담보금융지원대출 - 한도거래 한국증권금융 100,000,000 담보금융지원대출 - 건별장기거래 한국증권금융 30,000,000 채권딜러금융 한국증권금융 490,000,000 할인어음(청약증거금예수금) 한국증권금융 청약증거금범위내 (2) 매입보장약 정 및 신용공여약정 보고기간종료일 현재 연결실체는 자산관리위탁 및 매입보장약정 따라 파라다이스영종제삼차주식회사 등이 발행하는 기업어음 및 전자단기사채 중 발행일 당일에 매수 또는 대금의 납입이 이루어지지 않은 금액에 대하여 매입을 보장하는 약정을 체결하고 있습니다. 또한 인수확약 등의 신용공여약정을 체결하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 매입보장약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원, 횟수) 체결기관 약정금액 신용공여기간 잔여 차환발행횟수 멀티플렉스시리즈제구차㈜ 30,000,000 2018.08.29~2021.08.28 3 파라다이스영종제삼차㈜ 60,000,000 2018.12.17~2023.12.17 12 네오드림제십이차㈜ 27,500,000 2019.02.28~2022.05.28 6 칼론베스트제일차㈜ 70,000,000 2019.05.27~2022.02.26 5 칼론베스트제이차㈜ 29,900,000 2019.05.27~2022.02.26 5 대현베스트제이차㈜ 40,000,000 2019.07.22~2022.04.22 6 킹스파크제사차㈜ 32,000,000 2019.07.29~2022.06.28 7 아시아나베스트제일차㈜ 25,000,000 2019.09.19~2021.09.18 3 주누제일차㈜ 30,000,000 2019.10.25~2023.10.25 13 이비지제이차㈜ 32,000,000 2019.11.15~2023.11.10 12 원진제이차㈜ 30,000,000 2019.11.15~2023.11.15 16 민정제일차㈜ 15,000,000 2020.01.30~2022.01.28 5 정우제일차㈜ 30,000,000 2020.05.29~2022.05.25 6 원진제육차㈜ 20,000,000 2020.06.19~2021.03.18 3 에스앤엘비제일차㈜ 15,000,000 2020.08.06~2022.08.25 7 합계 486,400,000 보고기간종료일 현재 인수확약 등의 신용공여약정 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 체결기관 신용공여형태 약정금액 잔액 신용공여기간 파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁33호 수익증권인수확약 3,000,000 2,000,000 2019.08.31~2024.12.31 칼론전문투자형사모부동산투자신탁제5호 수익증권인수확약 3,500,000 600,000 2020.06.30~2024.06.30 ㈜어반제이디오일 한도대출 9,000,000 - 2020.03.31~2023.03.30 퍼스트씨엔디㈜ 한도대출 10,000,000 10,000,000 2020.07.21~2024.10.17 ㈜센트럴세종 한도대출 7,500,000 7,500,000 2020.08.20~2023.11.20 광주은행 대출매입약정 5,000,000 5,000,000 2022.08.20~2023.11.20 킹스골드제일차㈜ 한도대출 12,500,000 12,500,000 2020.09.23~2023.04.23 킹스골드제이차㈜ 한도대출 12,500,000 12,500,000 2020.09.23~2023.04.23 제이온스카이㈜ 한도대출 10,000,000 6,000,000 2020.09.04~2023.11.04 합계 73,000,000 56,100,000 (3) 소송사건 보고기간종료일 현재 연결실체와 관련하여 계류중인 소송사건은 총 9건으로, 중국 CERCG 관련 피소 6건외 2건(소송가액 128,238백만원)과 원고 1건(소송가액 275백만원)이 있으나, 현재 계류중으로 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하다고 판단하였습니다. (4) 보고기간종료일 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 주식 449,148,153 310,793,712 대차거래(주1) 340,735,413 246,295,294 주식대여서비스(주2) 108,412,740 64,498,417 채권 22,144,106 166,251,564 국채 22,144,106 166,251,564 특수채 - - 기타 7,771,250 - 대차거래(주1) 7,771,250 - 합계 479,063,509 477,045,276 (주1) 연결실체는 한국예탁결제원과 한국증권금융을 중개기관으로 유가증권을 차입해 대차거래를 시행하고 있습니다. (주2) 연결실체는 유가증권 및 코스닥 주식을 보유하고 있는 고객(대여자)으로부터 한국예탁결제원의 주선을 통해 해당주식의 차입을 원하는 차입자에게 대여를 해주는 서비스를 시행하고 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 위탁자유가증권 5,441,407,602 4,414,718,274 수익자유가증권 3,926,273,011 3,248,390,115 합계 9,367,680,613 7,663,108,389 24. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 수권주식수 액면가액 발행주식수 자본금 보통주 200,000,000 5,000 55,481,190 277,405,950,000 우선주(주1) 11,541,790 57,708,950,000 합 계 67,022,980 335,114,900,000 (주1) 지배회사는 2020년 2월 14일을 납입기일로 하여 기명식 전환우선주 11,541,790주(자본금 577억원)를 제3자배정 방법을 통해 유상증자 하였습니다. (단위:주,원) 구분 수권주식수 액면가액 발행주식수 자본금 보통주 200,000,000 5,000 55,481,190 277,405,950,000 (주) 지배회사는 2019년 4월 30일을 납입기일로 하여 15,000,000주(자본금 750억원)를 일반공모 방법을 통해 유상증자 하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 발행주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 구분 보통주 전환우선주 주식발행 초과금 합 계 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 기초 55,481,190 277,405,950 - - 9,762,757 287,168,707 유상증자(주1) - - 11,541,790 57,708,950 60,328,685 118,037,635 분기말 55,481,190 277,405,950 11,541,790 57,708,950 70,091,442 405,206,342 (주1) 지배회사는 2020년 2월 6일자 이사회결의에 따라 전환우선주 11,541,790를 주당 10,397원의 발행가액으로 유상증자 하였습니다. 분기말 현재 증자대금은 전액 납입되었습니다. (단위:주,천원) 구분 보통주 주식발행 초과금 합 계 발행주식수 자본금 기초 40,481,190 202,405,950 8,312,832 210,718,782 유상증자(주1) 15,000,000 75,000,000 1,449,925 76,449,925 분기말 55,481,190 277,405,950 9,762,757 287,168,707 (주1) 지배회사는 2019년 4월 10일자 이사회결의에 따라 보통주 15백만주를 주당 5,190원의 발행가액으로 유상증자 하였습니다. 전분기말 현재 증자대금은 전액 납입되었습니다. 25. 기타불입자본 (1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금(주1) 70,091,442 9,762,757 자기주식 (46,549,639) (46,549,639) 자기주식처분손익 1,505 1,505 기타 3,096 3,096 합계 23,546,404 (36,782,280) (주1) 주식발행초과금의 변동내역은 주석 24 에 기재되 어 있습니 다. 26. 연결이익잉여금과 배당금 (1) 보고기간종료일 현재 연결이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 9,772,031 8,033,035 대손준비금 3,637,918 2,912,740 미처분이익잉여금 331,349,044 262,431,015 합계 344,758,993 273,376,790 (주1) 연결실체는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전에만 사용 될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 연결이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 273,376,791 239,558,218 회계정책 변경효과 - (545,242) 분기순이익 88,772,167 39,617,996 배당금 지급 (17,389,964) (17,171,761) 분기말금액 344,758,994 261,459,211 (3) 당분기 및 전분기 중 지배회사의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당배당금 배당금합계 보통주 55,481,190 5,075,498 50,405,692 345원 17,389,964 (단위:주,천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당배당금 배당금합계 보통주 40,481,190 5,075,498 35,405,692 485원 17,171,761 (4) 대손준비금 1) 보고기간종료일 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 대손준비금 기 적립액 3,637,918 2,912,740 대손준비금 전입(환입) 예정금액 349,133 725,177 대손준비금 잔액 3,987,051 3,637,917 2) 대손준비금 반영 후 조정이익 등 보고기간종료일 현재 대손준비금 환입(전입)액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 분기순이익 88,772,166,740 39,617,996,260 대손준비금 전입 예정금액 349,132,721 530,739,073 대손준비금 환입 예정금액 - - 대손준비금 반영후 조정분기순이익(주1) 88,423,034,019 39,087,257,187 우선주배당금(주2) 3,175,890,163 - 우선주배당금 반영후 조정보통주분기순이익 85,247,143,856 39,087,257,187 대손준비금 반영후 기본보통주조정순이익 1,691 891 우선주배당금 반영후 희석주당조정순이익 1,471 891 (주1) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 대손준 비금 전입 예정금액을 분기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. (주2) 지배회사의 우선주는 당기에 발행한 전환우선주로서 우선주배당금은 총발행금액(1,200억원)에 대해 연 4.2%의 배당률을 반영하여 산정하였습니다. 27. 자본관리 연결실체는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에서 규정한 순자본비율을 관리함으로써 재무건전성을 확보하고 있습니다. 순자본비율은 (영업용순자본 - 총위험액)/필요유지자기자본의 비율을 백분율(%)로 표시한 수치로서 최소 200% 이상 유지되도록 관리하고 있습니다.영업용순자본은 기준일 현재 연결실체의 순자산 가치로서 순재산액(자산총계-부채총계)에서 즉시 현금화하기 곤란한 자산을 차감하고 보완자본을 가산하여 산정합니다. 차감항목으로는 유형자산, 선급금 및 선급비용, 무형자산, 임차보증금, 잔존만기 3개월을 초과하는 대출채권, 대손준비금 등으로 구성되며, 가산항목으로는 자산건전성 분류 상 "정상" 및 "요주의"로 분류된 자산에 설정된 대손충당금, 후순위차입금 및 상환의무가 확정되어 부채로 분류되는 상환우선주로 구성됩니다. 총위험액은 영업과정에서 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액, 신용위험액, 운영위험액으로 구분하여 합산한 금액입니다. 총위험액 산정은 금융투자업규정에서 정한 표준방법으로 산정하며 금융투자업규정 시행세칙에 의한 위험액 산정기준에 따라 계산합니다. 필요유지자기자본이란 인가업무 또는 등록업무 단위별로 유지하도록 요구되는 최저자기자본의 70%의 합계 금액입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체 의 순자본비율은 각 각 549.46 % , 379.91 % 로 경 영 개 선 조 치 기준을 상회하고 있습니다. 28. 수수료수익 및 수수료비용 (1) 당분기 및 전분기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수수료수익: 수탁수수료 25,622,832 72,366,815 13,415,839 39,536,709 인수및주선수수료 6,585,778 16,386,362 5,582,498 19,434,913 집합투자증권취급수수료 282,707 939,103 279,890 954,140 자산관리수수료 2,971,603 8,190,626 1,752,863 2,945,602 매수및합병수수료 11,559,185 28,458,387 5,024,674 14,136,344 기타 (831,228) 1,350,260 661,355 2,143,337 소계 46,190,877 127,691,553 26,717,119 79,151,045 수수료비용: 매매수수료 9,519,674 29,210,955 6,127,274 17,831,727 투자상담사수수료 219,563 411,487 83,668 237,282 투자일임수수료 35,833 71,768 15,223 51,154 대여수수료 237,710 648,409 171,340 428,241 기타 1,646,851 5,680,998 1,363,063 3,546,792 소계 11,659,631 36,023,617 7,760,568 22,095,196 순수수료손익 34,531,247 91,667,936 18,956,552 57,055,849 (2) 당분기 및 전분기 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 용역을 이전함으로써 인식한 수수료수익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 한 시점에 인식하는 수익 수탁수수료 72,366,815 39,536,709 인수및주선수수료 15,766,029 18,408,356 집합투자증권취급수수료 939,103 954,140 자산관리수수료 8,190,626 2,945,602 매수및합병수수료 28,285,880 13,786,446 기타 1,350,260 2,143,337 소계 126,898,713 77,774,590 기간에 걸쳐 인식하는 수익 인수및주선수수료 620,332 1,026,557 매수및합병수수료 172,507 349,898 소계 792,839 1,376,455 합계 127,691,552 79,151,045 29. 금융상품평가및처분손익당분기 및 전분기 중 금융상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 평가및처분이익 당기손익-공정가치측정유가증권 당기손익-공정가치측정유가증권처분이익 126,283,712 327,236,277 43,165,585 126,401,231 당기손익-공정가치측정유가증권평가이익 14,650,766 41,469,261 (546,559) 18,300,784 매도유가증권평가이익 86,900 2,610,849 598,154 3,240,000 당기손익인식지정금융부채평가이익 - - 725,735 725,735 파생결합증권 파생결합증권처분이익 1,403,127 10,802,191 3,278,557 6,550,285 파생결합증권평가이익 (27,727) 224,044 594,759 1,596,959 파생결합증권상환이익 28,191,812 147,747,158 48,399,419 88,141,367 소계 170,588,590 530,089,780 96,215,650 244,956,361 평가및처분손실 당기손익-공정가치측정유가증권 당기손익-공정가치측정유가증권처분손실 101,152,005 274,122,102 50,855,967 106,564,571 당기손익-공정가치측정유가증권평가손실 (164,737) 11,350,101 (737,270) 12,544,296 매도유가증권평가손실 4,260,611 9,209,323 (1,609,385) 2,989,699 당기손익인식지정금융부채평가손실 - - 114,430 569,824 파생결합증권 파생결합증권처분손실 10,259,621 60,312,647 15,778,729 37,835,348 파생결합증권평가손실 (384,899) 437,268 352,337 468,350 파생결합증권상환손실 1,899,745 4,938,872 238,662 1,838,532 소계 117,022,346 360,370,313 64,993,470 162,810,620 금융상품평가및처분손익(순) 53,566,245 169,719,467 31,222,181 82,145,741 30. 파생상품평가및처분손익 당분기 및 전분기 중 파생상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 평가및처분이익: 장내파생상품평가및처분이익 217,318,342 756,624,942 154,045,811 419,886,951 장외파생상품평가및처분이익 (2,447,164) 856,521 245,584 850,077 소계 214,871,178 757,481,463 154,291,395 420,737,028 평가및처분손실: 장내파생상품평가및처분손실 213,729,727 828,423,349 177,462,660 452,969,359 장외파생상품평가및처분손실 1,415,553 1,532,977 1,372,860 2,516,166 소계 215,145,280 829,956,326 178,835,520 455,485,525 파생상품평가및처분손익(순) (274,102) (72,474,863) (24,544,126) (34,748,498) 31. 이자수익 및 이자비용 당분기 및 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익: 유효이자율법으로 인식하는 이자수익 현금및예치금 319,191 1,224,108 725,210 1,866,704 대출채권 등 19,027,277 44,397,133 8,893,934 26,829,237 기타 924,319 3,122,907 1,080,133 1,795,219 소계 20,270,787 48,744,148 10,699,277 30,491,160 기타 이자수익 당기손익-공정가치 측정금융자산 9,353,544 28,445,315 8,701,949 22,371,653 소계 9,353,544 28,445,315 8,701,949 22,371,653 이자수익 합계 29,624,331 77,189,463 19,401,226 52,862,813 이자비용: 예수부채 1,225,256 5,065,606 1,812,135 5,514,852 차입부채 5,999,536 20,699,521 7,332,303 21,401,924 기타 80,098 291,343 76,440 210,586 소계 7,304,890 26,056,470 9,220,878 27,127,362 순이자손익 22,319,443 51,132,992 10,180,349 25,735,449 32. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종류 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 36,131,665 73,821,131 11,101,336 40,553,687 퇴직급여 1,098,297 2,973,843 669,534 2,711,895 복리후생비 4,382,119 11,982,578 3,346,259 10,026,279 전산운용비 2,035,366 6,159,199 1,824,725 5,132,574 임차료 592,068 1,698,697 570,611 1,639,810 지급수수료 1,969,608 5,560,626 1,804,080 4,836,676 접대비 1,026,902 2,808,423 984,158 2,700,556 광고선전비 956,629 2,689,684 981,092 2,160,237 감가상각비 1,354,131 4,064,160 1,222,032 3,720,492 조사연구비 48,988 149,471 41,183 130,301 연수비 9,462 54,932 22,771 65,832 무형자산상각비 551,039 1,641,825 449,539 1,267,902 세금과공과금 6,998,957 13,561,308 1,324,002 4,602,437 기타 887,413 2,456,964 966,680 2,274,791 합계 58,042,644 129,622,841 25,308,002 81,823,469 33. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액(법인세추납액 포함) 29,579,366 12,513,565 ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (2,930,529) (289,219) 총법인세효과 26,648,837 12,224,346 ±자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용 26,648,837 12,224,346 한편, 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액의 상세내용은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 일시적차이로 인한 분기말 순이연법인세자산 11,400,268 6,833,045 법인세 조정 - - 일시적차이로 인한 분기초 순이연법인세자산 8,469,739 6,543,826 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 2,930,529 289,219 (2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 115,421,004 51,842,342 적용세율에 따른 세부담액 27,585,383 12,199,347 조정사항: 비공제비용 710,363 578,548 법인세추납액(환급액) (965,012) (12,817) 기타(세율차이 등) (681,897) (540,731) 조정사항소계 (936,546) 24,999 법인세비용 26,648,837 12,224,346 유효세율(법인세비용/세전이익) 23.09% 23.58% 34. 주당이익 (1) 연결회사의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 그 산출내용은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 45,357,833,539 88,772,166,740 7,252,135,375 39,617,996,260 우선주배당금(주1) 1,270,356,065 3,175,890,163 - - 보통주분기순이익 44,087,477,474 85,596,276,577 7,252,135,375 39,617,996,260 가중평균유통보통주식수 50,405,692 50,405,692 50,405,692 43,867,230 기본주당순이익 875 1,698 144 903 (주1) 지배회사의 우선주는 당기에 발행한 전환우선주로서 우선주배당금은 총발행금액(1,200억원)에 대해 연 4.2%의 배당률을 반영하여 산정하였습니다. 한편, 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초보통주식수 55,481,190 55,481,190 55,481,190 48,942,728 자기주식의 취득 (5,075,498) (5,075,498) (5,075,498) (5,075,498) 가중평균유통주식수 50,405,692 50,405,692 50,405,692 43,867,230 (2) 연결회사의 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환우선주가 있으며 그 산출내용은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익 44,087,477,474 85,596,276,577 7,252,135,375 39,617,996,260 조정내역(우선주배당금(주1)) 1,270,356,065 3,175,890,163 - - 희석주당이익 산정을 위한 분기순이익 45,357,833,539 88,772,166,740 7,252,135,375 39,617,996,260 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 61,947,482 60,094,056 50,405,692 43,867,230 희석주당순이익 732 1,477 144 903 (주1) 지배회사의 우선주는 당기에 발행한 전환우선주로서 우선주배당금은 총발행금액(1,200억원)에 대해 연 4.2%의 배당률을 반영하여 산정하였습니다. 한편, 당분기 및 전분기 중 희석주당이익 산정을 위하여 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 50,405,692 50,405,692 50,405,692 43,867,230 조정내역 전환우선주 11,541,790 9,688,364 - - 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 61,947,482 60,094,056 50,405,692 43,867,230 35. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중의 영업활동 현금흐름의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 106,486,297 74,802,300 당기손익-공정가치측정유가증권평가손실 11,350,101 12,544,296 파생결합증권평가손실 437,268 468,350 매도유가증권평가손실 9,209,323 2,989,699 파생상품평가손실 10,981,671 5,612,154 이자비용 26,056,471 27,127,363 신용손실충당금전입액 9,995,722 2,413,628 외화환산손실 5,302,706 4,643,443 임차료 - 57,037 감가상각비 4,064,160 3,720,492 무형자산상각비 1,641,825 1,267,902 유형자산처분손실 35,002 - 지분법손실 54,260 1,285,736 충당부채전입액 708,951 447,852 법인세비용 26,648,837 12,224,346 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (158,640,691) (92,589,607) 당기손익-공정가치측정유가증권평가이익 41,469,261 18,300,784 지분법이익 4,918,935 698,034 파생결합증권평가이익 224,044 1,596,959 매도유가증권평가이익 2,610,849 3,240,000 파생상품평가이익 7,721,269 5,785,674 이자수익 77,189,463 52,862,812 외화환산이익 6,623,971 5,060,636 배당금수익 6,784,488 4,873,663 신용손실충당금환입액 4,202 25,801 유형자산처분이익 34,751 16,367 무형자산손상차손환입 121,500 49,500 충당부채환입액 572,472 79,376 수수료수익 10,365,485 - 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (251,663,793) (455,868,536) 예치금의 증감 (558,092,607) (196,450,132) 당기손익-공정가치측정유가증권의 증감 (98,843,613) (479,217,530) 파생결합증권의 증감 7,949,232 (886,194) 파생상품자산의 증감 (6,841,981) (544,826) 신용공여금의 증감 (195,069,111) (56,646,607) 환매조건부채권매수의 증감 (102,500,000) 90,400,000 대여금의 증감 1,579,913 (7,064,210) 대출금의 증감 (57,598,813) (2,510,000) 이연대출부대손익의 증감 16,313,354 4,388,405 사모사채의 증감 (21,008,403) (34,400,000) 미수금의 증감 (2,045,417,041) (491,388,371) 미수수익의 증감 (1,382,666) (2,371,209) 선급금의 증감 (683,608) (272,508) 선급비용의 증감 (1,157,312) (245,426) 선급제세의 증감 (718,386) (26,162) 미회수채권의 증감 1,139,255 247,750 투자자예수금의 증감 360,270,172 (2,022,568) 수입담보금의 증감 (58,799,130) (125,894,475) 매도유가증권의 증감 486,209,383 163,244,051 파생상품부채의 증감 (6,680,868) 1,606,637 충당부채의 증감 (169,173) (227,005) 당기손익인식지정금융부채의 증감 - 104,882,679 미지급금의 증감 1,990,325,414 572,171,214 미지급비용의 증감 23,138,401 1,789,207 미지급채무의 증감 3,939,117 5,257,198 선수수익의 증감 10,365,485 (240,421) 제세금예수금의 증감 1,683,099 294,815 기타부채의 증감 386,094 257,152 조정 계 (303,818,186) (473,655,843) (2) 당분기 및 전분기 중 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 차입금 담보거래 15,000,000 47,816,000 사용권 자산의 증가 8,588,475 12,475,183 리스부채의 증가 7,950,810 5,008,922 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 계정대체 1,200,000 - 합 계 32,739,285 65,300,105 (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 신규 및 중도상환 환율변동 할인차금상각 기타 단기차입금 709,854,441 191,517,002 - - - 15,000,000 916,371,443 환매조건부채권매도 1,205,078,116 (56,618,206) - - - - 1,148,459,910 리스부채 1,950,643 (2,754,256) 7,950,810 - - - 7,147,197 합 계 1,916,883,200 132,144,540 7,950,810 - - 15,000,000 2,071,978,550 (단위:천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 신규 및 중도상환 환율변동 할인차금상각 기타 단기차입금 514,909,567 (55,027,966) - - - 47,816,000 507,697,601 환매조건부채권매도 793,255,256 474,453,326 - - - - 1,267,708,582 리스부채 - (2,488,535) 5,008,922 - - - 2,520,387 합 계 1,308,164,823 416,936,825 5,008,922 - - 47,816,000 1,777,926,570 36. 특수관계자거래 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 지배회사 와 기타특수관계자, 관계기업은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 지앤에이사모투자전문회사 기타특수관계자 ㈜ LS네트웍스, ㈜ E1 ㈜ LS네트웍스, ㈜ E1 관계기업 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호이베스트 시노 신기술조합 제일호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호이베스트 신기술조합 제7호크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호이베스트-라이노스 신기술조합 제10호이베스트하이테크신기술사업투자조합이베스트에이아이피신기술조합제1호이베스트-푸른 신기술조합 제9호이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호케이클라비스남양주PFV제14호 주식회사KTBN 14호 벤처투자조합엔에이치바이오제1호신기술조합이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호이베스트액시스프렌드 신기술투자조합이커머스 그로스 신기술조합 제18호이베스트 신기술조합 제3호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 이베스트에이아이피신기술조합제2호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호이베스트신기술사업투자조합제9호저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호이베스트-유레카 신기술조합 제20호이베스트-히스토리2020-2바이오투자조합라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호이베스트-인투디언 신기술조합 제22호글로벌푸드테크 신기술사업투자조합글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II 이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호이베스트 신기술조합 제26호이베스트 신기술조합 제27호요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호이베스트 신기술조합 제28호에이티피이베스트신기술조합제1호라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호핼시언 헬스케어 인베스트먼트요즈마 글로벌 AI펀드 3호이베스트 신기술조합 제31호이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호 이베스트 신기술조합 제2호이베스트 신기술조합 제3호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 이베스트에이아이피신기술조합제2호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호이베스트신기술사업투자조합제9호저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호이베스트 시노 신기술조합 제일호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호이베스트 신기술조합 제7호크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호이베스트-라이노스 신기술조합 제10호이베스트하이테크신기술사업투자조합이베스트에이아이피신기술조합제1호이베스트-푸른 신기술조합 제9호이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호케이클라비스남양주PFV제14호 주식회사KTBN 14호 벤처투자조합엔에이치바이오제1호신기술조합이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호이베스트액시스프렌드 신기술투자조합이커머스 그로스 신기술조합 제18호 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와 중요한 거래내용 및 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 당분기 및 전기 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. 1) 거 래내용 (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 수익 비용 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 - 877 기타특수관계자 ㈜ E1 81,401 14,337 ㈜LS네트웍스 - 384 관계기업 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 7,250 - 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호 12,928 - 이베스트 시노 신기술조합 제일호 - 524 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호 19,920 3,160 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호 16,000 2,163 이베스트 신기술조합 제7호 17,534 462 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 12,778 531 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 41,804 11,417 이베스트하이테크신기술사업투자조합 14,450 - 이베스트에이아이피신기술조합제1호 7,427 - 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 - 474 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 15,584 3,756 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 12,400 2,456 이커머스 그로스 신기술조합 제18호 10,000 206 이베스트 신기술조합 제2호(주1) 347,751 379 이베스트 신기술조합 제3호 41,100 919 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 21,500 597 이베스트에이아이피신기술조합제2호 9,475 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 11,300 604 이베스트신기술사업투자조합제9호 7,060 - 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 22,822 86 이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 10,700 269 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 - 280 이베스트-유레카 신기술조합 제20호 20,000 - 이베스트-히스토리2020-2바이오투자조합 647 - 이베스트-인투디언 신기술조합 제22호 19,089 - 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 61,817 - 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II 22,448 - 이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호 38,352 - 이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호 27,063 - 이베스트 신기술조합 제26호 89,030 - 이베스트 신기술조합 제27호 22,515 - 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 21,966 - 이베스트 신기술조합 제28호 44,030 - 핼시언 헬스케어 인베스트먼트 60,000 - 요즈마 글로벌 AI펀드 3호 132,877 - 이베스트 신기술조합 제31호 23,700 - 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호 21,500 - 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호 22,130 - 합 계 1,368,348 43,881 (주1) 당분기 중 회사의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다. (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 수익 비용 기타특수관계자 ㈜ LS네트웍스 58,000 - ㈜ E1 339,665 - 관계기업 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 7,250 - 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호 32,166 - 이베스트 시노 신기술조합 제일호 15,000 - 이베스트 신기술조합 제2호 41,600 - 이베스트 신기술조합 제3호 41,100 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호 19,920 - 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호 16,000 - 이베스트 신기술조합 제7호 17,502 - 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 12,225 - 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 41,804 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 21,500 - 이베스트하이테크신기술사업투자조합 14,411 - 이베스트에이아이피신기술조합제1호 5,626 - 이베스트에이아이피신기술조합제2호 9,449 - 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 60,000 - 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 15,584 - 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 12,400 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 11,300 - 이베스트신기술사업투자조합제9호 13,568 - 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 40,650 - 이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 10,700 - 이베스트액시스프렌드 신기술투자조합 49,600 - 합 계 907,020 - 2) 채권ㆍ채무 (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 채무 채권 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 220,908 - 기타특수관계자 ㈜ E1 1,702 - 관계기업 이베스트 시노 신기술조합 제일호 77,128 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호 667,181 - 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호 1,057,221 - 이베스트 신기술조합 제7호 52,136 - 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 69,154 - 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 1,845,317 - 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 68,915 - 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 1,435,688 - 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 1,092,503 - 이커머스 그로스 신기술조합 제18호 12,206 - 이베스트 신기술조합 제3호 96,060 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 58,338 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 83,074 - 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 11,453 - 이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 23,916 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 50,285 - 합 계 6,923,185 - (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 채무 채권 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 48,646 - 관계기업 이베스트 신기술조합 제2호 39,107 - 이베스트 신기술조합 제3호 150,019 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 100,740 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 108,070 - 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 15,015 - 이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 48,047 - 이베스트 시노 신기술조합 제일호 80,605 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호 105,894 - 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호 49,422 - 이베스트 신기술조합 제7호 87,868 - 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 120,733 - 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 2,325,294 - 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 70,421 - 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 587,060 - 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 384,659 - 이커머스 그로스 신기술조합 제18호 110,000 - 합 계 4,431,600 - 3) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 차입거래 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 계정과목 기초 증가 감소 분기말 지앤에이사모투자전문회사 환매조건부채권매도 48,646 1,971,030 1,798,767 220,908 이베스트 시노 신기술조합 제일호 환매조건부채권매도 80,605 781,317 784,793 77,128 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호 환매조건부채권매도 105,894 6,775,719 6,214,431 667,181 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호 환매조건부채권매도 49,422 5,309,932 4,302,133 1,057,221 이베스트 신기술조합 제7호 환매조건부채권매도 87,868 719,141 754,872 52,136 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 환매조건부채권매도 120,733 743,869 795,448 69,154 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 환매조건부채권매도 2,325,294 15,243,459 15,723,437 1,845,317 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 환매조건부채권매도 70,421 693,361 694,867 68,915 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 환매조건부채권매도 587,060 7,060,549 6,211,926 1,435,683 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 환매조건부채권매도 384,659 4,271,989 3,624,635 1,032,013 이커머스 그로스 신기술조합 제18호 환매조건부채권매도 110,000 273,699 371,493 12,206 이베스트 신기술조합 제2호 환매조건부채권매도 39,107 2,938,925 2,978,033 - 이베스트 신기술조합 제3호 환매조건부채권매도 150,019 1,468,334 1,522,294 96,060 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 환매조건부채권매도 100,740 796,599 839,001 58,338 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 환매조건부채권매도 108,070 992,918 1,017,914 83,074 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 환매조건부채권매도 15,015 128,231 131,793 11,453 이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 환매조건부채권매도 48,047 370,223 394,354 23,916 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 환매조건부채권매도 - 451,461 401,177 50,285 합 계 4,431,600 50,990,756 48,561,368 6,860,988 (단위:천원) 회사명 계정과목 기초 증가 감소 분기말 지앤에이사모투자전문회사 환매조건부채권매도 19,512 29,006 - 48,518 ㈜ E1 환매조건부채권매도 - 15,000,000 15,000,000 - 합 계 19,512 15,029,006 15,000,000 48,518 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 배당금 지급내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회 사 명 당분기 전분기 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 11,812,521 16,606,007 (4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 급여 퇴직급여 합계 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 등기임원 648,168 449,296 272,569 44,444 920,737 493,740 비등기임원 3,151,101 2,601,607 771,937 894,577 3,923,037 3,496,184 합계 3,799,269 3,050,903 1,044,506 939,021 4,843,774 3,989,924 37. 금융상품 위험공시 연결실체의 영업활동은 다양한 금융위험에 노출되어 있으므로 연결실체는 복합적인 위험들의 정도를 분석 및 평가하고, 수용할 수 있는 위험의 수준을 결정하여 위험을 관리하는 것을 필요로 합니다.연결실체는 금융상품의 과도한 위험을 제거하고, 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 통해 지속 가능한 성장을 추구하고 있습니다. 이를 위해 연결실체는 위험의 인식, 위험의 측정 및 평가, 위험의 통제 및 감시와 보고 절차를 운영하고 있으며, 위험의 분산과 경감을 위한 다양한 노력을 기울이고 있습니다. 아울러 사업부문별 및 상품별 한도를 설정하고 관리함으로써 자원배분의 최적화를 도모하고 있습니다. 이사회는 위험관리조직의 최상위 의사결정기구로서 위험관리에 대한 최종적인 책임과 권한을 가지며, 리스크관리위원회는 이사회에서 결정한 전략방향에 부합하는 위험에 대한 종합정책수립과 위험의 총괄적인 감독기능을 수행하고 있습니다. 또한, 리스크관리실무위원회는 리스크 관련 세부사항들을 심의ㆍ의결하여 경영 전반에서 발생할 수 있는 각종 리스크를 적정수준으로 관리하는 역할을 담당하고 있고, 위험관리부서는 의결된 정책을 기준으로 위험관리업무를 총괄적으로 수행하고 있습니다. (1) 시장위험 시장위험은 주가, 금리, 환율 등의 가격변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험 관리의 목적은 주가, 이자율 및 환율등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리대상 자산, 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담 가능한 범위내로 관리함으로써 수익성과 안정성을 모두 확보하는 것입니다. 보고기간 종료일 현재 중요하게 노출되어 있는 시장위험은 주식위험, 금리위험이며, 시장위험 관리 대상은 유가증권, 파생금융상품과 기타 시장위험이 내재된 자 산, 부채 등입니다. 시장위험을 측정하고 관리하기 위해 사용되는 주요 측정방법은 민감도분석이며, 이는 위험 매개변수로서 Beta, Duration, Greeks 등을 이용하여 발생가능한 관련 위험변수의 변동이 손익과 자본에 미치는 영향을 측정하는 방법입니다. 연결실체는 사업부문별 및 상품별 포지션에 대한 한도를 부여함으로써 위험의 과도한 집중을 제한하고 있으며, 장외파생상품 및 신규 투자상품에 대한 투자는 사전 심의를 거치도록 제도화하고 있습니다. 또한, 옵션전략 거래의 경우 위험액 및 시나리오 예상손실 등 적합한 지표를 활용하여 위험 노출 수준을 실시간으로 통제하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 시장위험에 대한 유형별 민감도분석은 다음과 같습니다. 1) 주가의 변동 (단위:천원) 구 분 당기손익에 미치는 영향 기타포괄손익에 미치는 영향 당분기말 10% 상승 (8,724,399) - 10% 하락 (6,702,484) - 전기말 10% 상승 (20,383,509) - 10% 하락 (10,326,586) - 2) 이자율의 변동 (단위:천원) 구 분 당기손익에 미치는 영향 기타포괄손익에 미치는 영향 당분기말 50bp 상승 (4,553,780) - 50bp 하락 4,553,780 - 전기말 50bp 상승 (5,222,410) - 50bp 하락 5,222,410 - 3) 환율의 변동 (단위:천원) 구 분 당기손익에 미치는 영향 기타포괄손익에 미치는 영향 당분기말 10% 상승 120,200 - 10% 하락 (120,200) - 전기말 10% 상승 84,803 - 10% 하락 (84,803) - (2) 신용위험 신용위험은 거래상대방의 채무불이행, 계약불이행 및 신용도의 저하로 인한 자산가치의 잠재적 손실가능성을 의미하며, 신용위험 관리의 목적은 신용위험을 계량화하여 정기적으로 관리함으로써 건전성을 훼손하는 과도한 위험을 회피하고, 위험이 반영된 수익률을 최적화하는 것입니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 거래상대방과 담보의 적정성을 모니터링하고, 신용위험 발생 우려가 있는 상품 투자 시사전 심의와 승인을 거치도록 제도화하고 있습니다. 1) 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 예치금 780,346,848 223,466,998 채무증권 2,529,558,883 2,242,993,522 상각후원가측정금융자산(주1) 3,720,414,821 1,305,875,445 파생상품자산 장내파생상품 1,876,418 2,039,771 장외파생상품 978,928 503,527 대출 및 신용 관련 약정 542,500,000 490,673,000 합계 7,575,675,898 4,265,552,263 (주1) 이연대출부대수익과 현재가치할인차금이 포함되어 있지 않은 금액입니다. 2) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 신용건전성은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 기타 총금액 손실충당금 및 충당부채 장부금액 Stage 1 Stage 2 Stage 3 예치금 780,346,848 - - - 780,346,848 - 780,346,848 채무증권 - - - 2,529,558,883 2,529,558,883 - 2,529,558,883 상각후원가측정금융자산(주2) 신용공여금 592,300,607 849,425 - - 593,150,032 202,218 592,947,814 환매조건부채권매수 211,900,000 - - - 211,900,000 - 211,900,000 대여금 5,646,466 - - - 5,646,466 - 5,646,466 대출금 157,898,813 - - - 157,898,813 5,464,473 152,434,340 매입대출채권(프로젝트파이낸싱) - - 22,704,785 - 22,704,785 17,948,141 4,756,644 사모사채(프로젝트파이낸싱) 29,900,000 8,000,000 - - 37,900,000 1,205,513 36,694,487 사모사채 3,450,000 - - - 3,450,000 119,372 3,330,628 미수금 2,697,233,149 - 918,933 - 2,698,152,082 918,933 2,697,233,149 미수수익 12,714,428 - 3,825,093 - 16,539,521 3,854,097 12,685,424 임차보증금 2,690,004 - - - 2,690,004 - 2,690,004 미회수채권 95,865 - - - 95,865 - 95,865 소계 3,713,829,332 8,849,425 27,448,812 - 3,750,127,569 29,712,747 3,720,414,821 파생상품자산 장내파생상품 - - - 1,876,418 1,876,418 - 1,876,418 장외파생상품 - - - 978,928 978,928 - 978,928 소계 - - - 2,855,345 2,855,345 - 2,855,345 대출 및 신용 관련 약정(주1) 매입보장약정(프로젝트파이낸싱) 172,500,000 - - - 172,500,000 587,887 (587,887) 매입보장약정 313,900,000 - - - 313,900,000 1,209,641 (1,209,641) 기타 신용공여 56,100,000 - - - 56,100,000 1,768,091 (1,768,091) 소계 542,500,000 - - - 542,500,000 3,565,618 (3,565,618) 합계 5,036,676,180 8,849,425 27,448,812 2,532,414,228 7,605,388,645 33,278,364 7,029,610,279 (주1) 대출 및 신용 관련 약정은 난외계정과목으로 충당부채 금액을 장부금액으로 표시하였습니다. (주2) 이연대출부대수익과 현재가치할인차금이 포함되어 있지 않은 금액입니다. (단위:천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 기타 총금액 손실충당금 및 충당부채 장부금액 Stage 1 Stage 2 Stage 3 예치금 223,466,998 - - - 223,466,998 - 223,466,998 채무증권 - - - 2,242,993,522 2,242,993,522 - 2,242,993,522 상각후원가측정금융자산(주2) 신용공여금 397,642,039 438,881 - - 398,080,920 69,118 398,011,802 환매조건부채권매수 109,400,000 - - - 109,400,000 - 109,400,000 대여금 7,226,380 - - - 7,226,380 - 7,226,380 매입대출채권(프로젝트파이낸싱) - - 15,704,785 - 15,704,785 14,448,142 1,256,643 사모사채(프로젝트파이낸싱) 85,741,597 8,000,000 - - 93,741,597 2,979,080 90,762,517 사모사채 33,900,000 - - - 33,900,000 146,111 33,753,889 미수금 652,302,485 - 432,557 - 652,735,042 432,557 652,302,485 미수수익 9,219,453 - 3,825,093 - 13,044,546 3,827,941 9,216,605 임차보증금 2,710,004 - - - 2,710,004 - 2,710,004 미회수채권 1,235,120 - - - 1,235,120 - 1,235,120 소계 1,299,377,078 8,438,881 19,962,435 - 1,327,778,394 21,902,948 1,305,875,445 파생상품자산 장내파생상품 - - - 2,039,771 2,039,771 - 2,039,771 장외파생상품 - - - 503,527 503,527 - 503,527 소계 - - - 2,543,298 2,543,298 - 2,543,298 대출 및 신용 관련 약정(주1) 매입보장약정(프로젝트파이낸싱) 177,500,000 - - - 177,500,000 520,104 (520,104) 매입보장약정 305,900,000 - - - 305,900,000 797,292 (797,292) 기타 신용공여 7,273,000 - - - 7,273,000 66,503 (66,503) 소계 490,673,000 - - - 490,673,000 1,383,898 (1,383,898) 합계 2,013,517,077 8,438,881 19,962,435 2,245,536,820 4,287,455,213 23,286,846 3,773,495,366 (주1) 대출 및 신용 관련 약정은 난외계정과목으로 충당부채 금액을 장부금액으로 표시하였습니다. (주2) 이연대출부대수익과 현재가치할인차금이 포함되어 있지 않은 금액입니다. 한편, 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산 및 난외약정사항은 없습니다. (3) 유동성위험유동성위험은 자산과 부채의 만기불일치 또는 시장유동성경색 등으로 고금리로 자금을 조달하거나 지급불능이 발생할 위험을 의미합니다. 연결실체는 유동성위험과 관련하여 만기별로 세분화된 유동성 비율과 유동성 갭을 통해 기 설정 한도 이내로 유지하도록 함으로써 유동성위험을 관리하고 있으며, 자금조달 및 운용, 거래처별 운용, 콜머니 차입 등의 한도관리와 유동성위험 관리에 필요한 제반 관리절차를 운영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 만기구조는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 즉시지급 1개월이내 3개월이내 6개월이내 1년이내 3년이내 3년초과 합계 금융부채 예수부채 1,314,219 - - - - - - 1,314,219 매도유가증권 887,124 - - - - - - 887,124 파생상품부채 - 6,193 2,585 - 401 - - 9,179 차입부채(주1) 221,062 1,320,952 348,082 95,000 80,000 - - 2,065,096 기타금융부채 2,203 2,624,114 727 41,218 20,873 3,832 119 2,693,086 소 계 2,424,608 3,951,260 351,394 136,218 101,274 3,832 119 6,968,705 매입약정 - 95,000 391,400 - - - - 486,400 기타신용공여 56,100 - - - - - - 56,100 소 계 56,100 95,000 391,400 - - - - 542,500 합 계 2,480,708 4,046,260 742,794 136,218 101,274 3,832 119 7,511,205 (주1) 상기 만기분석은 할인하지 않은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (단위:백만원) 구분 즉시지급 1개월이내 3개월이내 6개월이내 1년이내 3년이내 3년초과 합계 금융부채 예수부채 998,123 13,904 - - - - - 1,012,027 매도유가증권 394,316 - - - - - - 394,316 파생상품부채 - 14,671 504 82 2,901 - 973 19,131 차입부채(주1) 138,986 1,276,390 332,447 71,350 100,000 - - 1,919,173 기타금융부채 565 659,622 533 181 - 7,962 2,042 670,905 소 계 1,531,990 1,964,587 333,484 71,613 102,901 7,962 3,015 4,015,552 매입약정 - 120,000 363,400 - - - - 483,400 기타신용공여 7,273 - - - - - - 7,273 소 계 7,273 120,000 363,400 - - - - 490,673 합 계 1,539,263 2,084,586 696,884 71,613 102,901 7,962 3,015 4,506,224 (주1) 상기 만기분석은 할인하지 않은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 38. 금융상품 공정가치 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. 구분 공정가치 측정방법 당기손익-공정가치측정유가증권 및 부채 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채의 국공채와 상장주식은 활성시장에서 공시된 시장가격을 공정가치로 사용하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 경우 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액(현금흐름할인모형 등)을 사용 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융자산 공정가치의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 장부가액 공정가액 장부가액 공정가액 당기손익인식금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 3,090,103,316 3,090,103,316 2,941,954,747 2,941,954,747 파생결합증권 2,801,286 2,801,286 10,963,743 10,963,743 파생상품자산 2,855,345 2,855,345 2,543,298 2,543,298 소계 3,095,759,947 3,095,759,947 2,955,461,788 2,955,461,788 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 - - 1,200,000 1,200,000 상각후원가측정금융자산: 예치금 780,346,848 780,346,848 223,466,998 223,466,998 대출채권 993,522,726 993,522,726 633,262,204 633,262,204 기타금융자산 2,712,588,211 2,712,588,211 665,425,284 665,425,284 소계 4,486,457,784 4,486,457,784 1,522,154,487 1,522,154,487 합계 7,582,217,732 7,582,217,732 4,478,816,275 4,478,816,275 (2) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융부채 공정가치의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 장부가액 공정가액 장부가액 공정가액 당기손익-공정가치측정금융부채: 매도유가증권 887,124,256 887,124,256 394,316,400 394,316,400 매매목적파생상품부채 9,179,514 9,179,514 19,129,914 19,129,914 소계 896,303,770 896,303,770 413,446,314 413,446,314 상각후원가측정금융부채: 예수부채 1,314,219,287 1,314,219,287 1,012,026,267 1,012,026,267 차입부채 2,064,831,353 2,064,831,353 1,914,932,558 1,914,932,558 기타금융부채(주1) 2,685,728,562 2,685,728,562 668,954,411 668,954,411 소계 6,064,779,202 6,064,779,202 3,595,913,236 3,595,913,236 합계 6,961,082,972 6,961,082,972 4,009,359,550 4,009,359,550 (주1) 리스부채는 제외하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식 179,870,435 - 5,986,351 185,856,786 상환우선주 - - 29,678,610 29,678,610 출자금 - - 43,034,223 43,034,223 신주인수권증서 10,130,288 - - 10,130,288 국채 369,172,772 - - 369,172,772 지방채 - 5,319,039 - 5,319,039 특수채 - 595,803,256 - 595,803,256 회사채 - 806,634,723 3,128,795 809,763,518 전자단기사채 - - 118,500,000 118,500,000 집합투자증권 209,779,820 11,502,437 35,475,537 256,757,794 외화증권 1,213,117 - - 1,213,117 투자자예탁금별도예치금(신탁) - 631,000,297 - 631,000,297 손해배상공동기금 - 26,299,720 - 26,299,720 기타 - - 7,573,895 7,573,895 파생결합증권 주식워런트증권 2,801,286 - - 2,801,286 소계 772,967,718 2,076,559,472 243,377,411 3,092,904,601 파생상품자산 매수주가지수옵션 1,876,418 - - 1,876,418 매수주식옵션 - - 234,472 234,472 주식스왑 - 373,688 - 373,688 통화스왑 - - 370,768 370,768 소계 1,876,418 373,688 605,240 2,855,346 금융자산 합계 774,844,136 2,076,933,160 243,982,651 3,095,759,947 금융부채 매도유가증권 주식 16,393,087 - - 16,393,087 국채 280,843,079 - - 280,843,079 특수채 - 210,631,590 - 210,631,590 기타 379,256,500 - - 379,256,500 소계 676,492,666 210,631,590 - 887,124,256 매매목적파생상품부채 매도주가지수옵션 4,587,318 - - 4,587,318 주식스왑 - 401,078 - 401,078 통화스왑 - - 4,191,119 4,191,119 소계 4,587,318 401,078 4,191,119 9,179,515 금융부채 합계 681,079,984 211,032,668 4,191,119 896,303,771 (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식 186,664,974 - 7,990,668 194,655,642 상환우선주 55 - 16,716,109 16,716,164 출자금 - - 24,309,306 24,309,306 신주인수권증서 5,402,279 - 1 5,402,280 국채 242,221,552 - - 242,221,552 지방채 - 5,008,652 - 5,008,652 특수채 - 556,682,226 - 556,682,226 회사채 - 942,712,093 1,265,629 943,977,722 전자단기사채 - - 103,500,000 103,500,000 집합투자증권 375,301,687 18,584,573 20,437,821 414,324,081 외화증권 942,137 - 16,169,185 17,111,322 투자자예탁금별도예치금(신탁) - 391,603,370 - 391,603,370 손해배상공동기금 - 22,403,136 - 22,403,136 기타 - - 4,039,295 4,039,295 소계 810,532,683 1,936,994,051 194,428,014 2,941,954,747 파생결합증권 주식워런트증권 10,963,743 - - 10,963,743 소계 10,963,743 - - 10,963,743 파생상품자산 매수주가지수옵션 2,022,883 - - 2,022,883 매수개별주식옵션 16,889 - - 16,889 매수주식옵션 - - 142,272 142,272 통화스왑 - - 361,255 361,255 소계 2,039,772 - 503,527 2,543,299 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 출자금 - - 1,200,000 1,200,000 금융자산 합계 823,536,197 1,936,994,051 196,131,541 2,956,661,788 금융부채 매도유가증권 주식 43,200,587 - - 43,200,587 국채 310,940,973 - - 310,940,973 특수채 - 40,174,840 - 40,174,840 소계 354,141,560 40,174,840 - 394,316,400 매매목적파생상품부채 매도주가지수옵션 12,678,350 - - 12,678,350 매도개별주식옵션 42,158 - - 42,158 통화스왑 - - 3,178,207 3,178,207 상품스왑 - - 2,258,270 2,258,270 이자율스왑 - - 972,928 972,928 소계 12,720,508 - 6,409,406 19,129,914 금융부채 합계 366,862,068 40,174,840 6,409,406 413,446,314 (4) 당분기 및 전분기 중 수준 3로 분류된 공시 금융상품의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 공정가치서열수준변동 평가손익 분기말 분기손익 기타포괄손익 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식 7,990,668 6,974,987 - (8,404,427) (574,877) - 5,986,351 상환우선주 16,716,109 15,854,155 (1,375,000) (742,574) (774,080) - 29,678,610 출자금 24,309,306 20,705,000 (2,960,786) - 980,703 - 43,034,223 신주인수권증서 - - - - - - - 회사채 1,265,629 1,831,264 (1,431,264) 1,374,476 88,690 - 3,128,795 전자단기사채 103,500,000 108,335,929 (93,335,929) - - - 118,500,000 집합투자증권 20,437,821 20,020,036 (7,531,359) - 2,549,039 - 35,475,537 외화증권 16,169,185 - (16,169,185) - - - - 기타 4,039,295 495,000 - 3,000,000 39,600 - 7,573,895 파생상품자산 매수주식옵션 142,272 - - - 92,200 - 234,472 통화스왑 361,255 - - - 9,512 - 370,767 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 출자금 1,200,000 - (1,200,000) - - - - 금융자산 합계 196,131,540 174,216,371 (124,003,522) (4,772,526) 2,410,788 - 243,982,651 금융부채 파생상품부채 통화스왑 3,178,207 - - - (1,012,911) - 4,191,119 상품스왑 2,258,270 - (2,258,270) - - - - 이자율스왑 972,928 - (972,928) - - - - 금융부채 합계 6,409,406 - (3,231,198) - (1,012,911) - 4,191,119 (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 공정가치서열수준변동 평가손익 분기말 당기손익 기타포괄손익 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식 7,491,286 518,500 (436,480) (1,444,859) (534,408) - 5,594,039 상환우선주 1,451,032 15,572,598 - - 957,237 - 17,980,867 출자금 9,698,901 13,450,000 (2,017,996) - 1,773,956 - 22,904,861 신주인수권증서 1,527 333,669 (333,669) - (1,526) - 1 회사채 - 1,390,000 - - (99,138) - 1,290,862 전자단기사채 - 150,000,000 (55,000,000) - - - 95,000,000 외화증권 - - - 16,583,496 1,653,369 - 18,236,865 기타 860,856 491,000 - - (846,926) - 504,930 파생상품자산 매수주식옵션 35,820 - (35,820) - 45,878 - 45,878 통화스왑 - - - - 596,339 - 596,339 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 출자금 1,200,000 - - - - - 1,200,000 금융자산 합계 20,739,422 181,755,767 (57,823,966) 15,138,637 3,544,781 - 163,354,641 금융부채 파생상품부채 통화스왑 - - - - (870,137) - 870,137 상품스왑 - - - 159,380 (1,646,029) - 1,805,409 금융부채 합계 - - - 159,380 (2,516,166) - 2,675,546 (5) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. (6) 수준3으로 분류된 금융상품 공정가치의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. 금융상품의 민감도 분석은 관측 불가능한 투입변수의 변동이 금융상품의 가치 변동에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 두개 이상의 투입변수에 공정가치가 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 상황을 가정하여 산출됩니다. 민감도 분석대상은 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 분기손익으로 인식되는 상품으로 비상장신주인수권증서등이 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 민감도는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 분기손익으로 인식 기타포괄손익으로 인식 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산: 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식(주2) 170,616 (143,387) - - 상환우선주(주1) 1,053,860 (1,020,321) - - 회사채(주1) 1,309 (1,309) - - 파생상품자산 매수주식옵션(주1) 13,564 (32,808) - - 합계 1,239,349 (1,197,825) - - (주1) 기초자산의 주가(± 10%)와 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성(± 10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (주2) 상품주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(± 1%)과 할인율(± 1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익으로 인식 기타포괄손익으로 인식 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산: 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식(주2) 1,146,398 (761,575) - - 상환우선주(주1) 738,461 (699,140) - - 회사채(주1) 70,168 (57,901) - - 기타(주1) 10,035 (195) - - 파생상품자산 매수주식옵션(주1) 22,490 (9,764) - - 합계 1,987,552 (1,528,575) - - (주1) 기초자산의 주가(± 10%)와 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성(± 10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (주2) 상품주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(± 1%)과 할인율(± 1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (7) 다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정 치 에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. 금융상품 가치평가기법 및 투입변수 비상장주식 출자금 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인법을 사용하여 측정합니다. 매출액 성장률은 과거 재무제표와 산업전망 컨센서스를 기초로 사용합니다. 미래현금흐름을 할인하기 위한 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)과 5년만기 AA- 무보증회사채 평균 금리를 적용하여 산출합니다.해외 비상장주식의 공정가치는 시장가치접근법을 사용하여 측정합니다. 비교대상기업은 사업의 유사성, 규모 및 성장률, 영업 및 재무사항을 고려하여 선정합니다. 시장배수 선정에 있어서는 PBR을 적용하여 주식가치를 추정합니다. 당기손익-공정가치측정유가증권 기타 매수주식옵션전환상환우선주(CPS),출자금 옵션의 공정가치는 이항모형을 사용하여 측정합니다. 공정가치 측정에 사용되는유의적인 투입변수인 변동성은 시장에서 관측가능한 과거 자료에 의하여 추정됩니다. 당기손익-공정가치 측정유가증권- 회사채, 특수채, 출자금 투자채권의 공정가치는 현금흐름할인법을 사용하여 측정합니다. 현금흐름할인법은 채권의 액면, 액면이자율, 이자지급횟수, 만기, 시장이자율(할인율) 등을 고려하여 산출합니다. 주가지수스왑,통화스왑 주가지수의 공정가치는 각 수취 및 지급부문의 손익을 가감하여 측정합니다. 주가지수 및 주식부문은 체결 및 각 차수별 정산가격과 기준가격의 차이로 계산되며, 통화스왑은 선도환율과 CRS금리를 산출하여 공정가치를 측정합니다. (8) 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. (9) 다음 표는 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치측정치(수준 3)에 대한 양적 정보와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성을 설명한 것입니다. (단위 : 천원) 구분 분기말공정가치 가치평가기법 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 당기손익-공정가치측정항목(주) 243,982,650 현금흐름할인모형 매출액증가율, 세전영업이익률, 가중평균자본비용 매출액 증가율과 세전영업이익률이 상승하고 가중평균자본비용이 하락한다면 비상장주식의 공정가치는 증가할 것입니다. 시장가치접근법 비교대상기업시장배수 비교대상기업의 시장배수가 상승한다면 비상장주식의 공정가치는 증가할 것입니다. 이항모형 변동성 주가변동성이 상승한다면 주식옵션의 공정가치는 증가할 것이며, 주가변동성이 하락한다면 주식옵션의 공정가치는 하락할 것입니다. 매매목적파생상품부채 4,191,119 선도환 평가법 및 Zero Coupon SWAP평가법 등 선도환율 및 CRS금리 등 FX Forward를 선도환 평가법과 Zero Coupon SWAP평가법을 이용하여 평가하여 두 결과값이 일치함을 확인하여 평가합니다. (주) 전자단기사채는 보유기간이 3개월 미만이어서 보고기간종료일 현재 공정가치가 취득원가와 유사하여 원가로 측정하였습니다. (10) 수준2와 수준3에 해당하는 연결실체의 보유자산의 평가는 외부 전문평가기관이수행하고 연결실체가 가격의 적정성을 검토합니다. 수준 3 공정가치측정치에 사용된 주요 관측가능하지 않은 투입변수는 아래에서 설명하고 있는 방법으로 도출하고 있습니다. 금융상품 투입변수 도출방법 비상장주식 외화증권(기타) 매출액증가율,세전영업이익률 비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 매출액 증가율과 세전영업이익률은 평가대상기업의 과거 재무제표와 산업전망자료를 기초로 산출되었습니다 가중평균자본비용 비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 가중평균자본비용은 자산가격결정모델(CAPM)을 통해 산출되었으며 해당기업의 베타는 유사업종 상장기업의 영업위험이 반영된 주식베타를 산출한 후 평가대상기업의 자본구조로 조정하여 산출되었습니다. 비교대상기업 평가대상회사와 동일업종으로 분류되고 규모 및 성장률을 고려하여 선정합니다. 시장배수 비교대상기업의 평가기준일로부터 과거 1년의 PBR 평균값을 선정합니다. 비상장신주인수권/ 장외주식옵션 변동성 기초자산이 속한 거래소의 120일 지수 변동성을 기초로 산출되었습니다. (11) 금융자산과 금융부채의 상계 연결실체는 위탁매매미수금 중 거래소분 및 공동망(전자금융, 타행환)의 사용으로 인하여 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하는 미수금과 미회수채권, 그리고 미지급금과 미지급채무를 동시에 보유하고 있습니다. 따라서 총 미수금과 미회수채권은 일부 미지급금과 미지급채무와 상계되어 재무상태표에서 각각 기타금융자산과 기타금융부채 내에 공시되어있습니다. 연결실체는 담보부차입으로 회계처리되는 환매조건부매도약정을 체결하고 있습니다. 또한 연결실체는 담보부대출로 회계처리되는 환매조건부매수약정을 체결하고 있습니다. 동환매조건부 매매거래는 거래당사자의 채무불이행, 지급불능 또는 파산의 경우에만 상계권리를 가지며 이에 따라 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하지 못하는 국제표준환매약정(TBMA/ISMA Global Master Repurchase Agreement)의 적용을 받으므로, 연결실체는 관련 환매조건부채권매도부채와 환매조건부채권매수자산을 재무상태표에서 각각 차입부채와 대출채권 내에 공시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. > (단위:천원) 구분 인식된 금융자산/부채 총액 상계되는 인식된금융부채/자산 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산/부채 총액 재무상태표에서 상계되지 않은관련된 금액 순액 금융상품 수취한 담보 금융자산: 환매조건부채권매수 211,900,000 - 211,900,000 - 211,900,000 - 미수금 4,159,876,541 1,461,724,459 2,698,152,082 - - 2,698,152,082 미회수채권 26,897,714 26,801,849 95,865 - - 95,865 파생상품자산 2,855,345 - 2,855,345 744,456 - 2,110,889 합계 4,401,529,600 1,488,526,308 2,913,003,292 744,456 211,900,000 2,700,358,836 금융부채: 환매조건부채권매도 1,148,459,910 - 1,148,459,910 1,148,459,910 - - 미지급금 4,077,257,458 1,461,724,459 2,615,532,999 - - 2,615,532,999 미지급채무 30,740,966 26,801,849 3,939,117 - - 3,939,117 매도유가증권 887,124,256 - 887,124,256 887,124,256 - - 기타차입금 118,500,000 - 118,500,000 - - 118,500,000 파생상품부채 9,179,514 - 9,179,514 744,456 - 8,435,058 합계 6,271,262,104 1,488,526,308 4,782,735,796 2,036,328,622 - 2,746,407,174 > (단위:천원) 구분 인식된 금융자산/부채 총액 상계되는 인식된금융부채/자산 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산/부채 총액 재무상태표에서 상계되지 않은관련된 금액 순액 금융상품 수취한 담보 금융자산: 환매조건부채권매수 109,400,000 - 109,400,000 - 109,400,000 - 미수금 1,182,897,167 530,162,126 652,735,042 - - 652,735,042 미회수채권 4,364,347 3,129,227 1,235,120 - - 1,235,120 합계 1,296,661,514 533,291,353 763,370,162 - 109,400,000 653,970,162 금융부채: 환매조건부채권매도 1,205,078,116 - 1,205,078,116 1,010,915,655 - 194,162,461 미지급금 1,155,126,952 530,162,126 624,964,826 - - 624,964,826 미지급채무 3,129,227 3,129,227 - - - - 매도유가증권 394,316,400 - 394,316,400 394,316,400 - - 기타차입금 114,374,015 - 114,374,015 - - 114,374,015 합계 2,872,024,710 533,291,353 2,338,733,357 1,405,232,055 - 933,501,302 (12) 금융자산의 제거연결실체는 환매조건부채건매도 및 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다. 환매조건부채권매도의 경우 확정가격으로 재매입하는 조건으로 매각하며, 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다.보고기간종료일 현재 양도된 자산의 장부금액과 이와 관련한 부채금액은 다음과 같습니다. > (단위:천원) 구분 양도된 자산의장부금액 관련 부채의장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권(주1)(주2) 1,201,850,805 1,148,459,910 지분증권(주2) 420,396,482 - 합계 1,622,247,287 1,148,459,910 (주1) 환매조건부채권매도와 관련하여 양도된 채무증권입니다. (주2) 유가증권 대여약정에 의하여 양도된 지분증권 및 채무증권입니다. > (단위:천원) 구분 양도된 자산의장부금액 관련 부채의장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권(주1)(주2) 1,283,636,025 1,205,078,116 지분증권(주2) 440,010,626 - 합계 1,723,646,651 1,205,078,116 (주1) 환매조건부채권매도와 관련하여 양도된 채무증권입니다. (주2) 유가증권 대여약정에 의하여 양도된 지분증권 및 채무증권입니다. 39 . 부문별 보고 (1) 부문단위연결실체의 업무는 업무 영역에 따라 다음과 같이 구분됩니다. 영업부문의 성과는 세전 부문별 업무이익을 기반으로 측정되었습니다. 구분 업무영역 투자중개업 위탁매매 및 위탁매매관련 대고객 신용공여업무 투자매매업 트레이딩 목적의 유가증권 및 파생상품 거래, 증귄의 인수/매출/주선, 자산유동화, Project Financing 등 본사 영업활동의 지원업무, 직접투자(Principal Investment) (2) 부문손익에 관한 정보당분기 및 전분기의 사업별 부문의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 투자중개업 투자매매업 본사 전체 영업수익 156,416 1,336,739 17,438 1,510,593 영업비용 108,583 1,248,260 44,281 1,401,125 영업이익(Ⅰ) 47,833 88,478 (26,843) 109,468 내부손익조정 (16,666) (7,760) 24,426 - 영업이익(Ⅱ) 31,167 80,719 (2,417) 109,468 영업외손익 14 1 5,939 5,953 세전이익 31,180 80,719 1,287 115,421 법인세비용 - - - (26,649) 분기순이익 - - - 88,772 (단위:백만원) 구분 투자중개업 투자매매업 본사 전체 영업수익 102,001 686,910 19,290 808,201 영업비용 73,509 645,903 37,248 756,660 영업이익(Ⅰ) 28,491 41,008 (17,959) 51,540 내부손익조정 (15,956) (6,379) 22,335 - 영업이익(Ⅱ) 12,535 34,628 4,377 51,540 영업외손익 (32) (212) 547 303 세전이익 12,503 34,416 4,924 51,843 법인세비용 (12,224) 분기순이익 39,618 한편, 연결실체는 부문별 자산과 부채에 대한 내부 보고가 이루어지지 않고 있어, 부문자산에 관한 정보를 별도로 공시하지 아니합니다. (3) 지역별 정보 연결실체의 영업은 대한민국에서 주로 이루어지고 있습니다. 40 . Covid-19 가 연결실체 의 재무제표에 미치는 영향 분석 (1) Covid-19 영향의 불확실성 현재 Covid-19 는 전세계적으로 경제 및 사회 전반에 영향을 미치고 있으며, 이는 연결실체 의 영업과 재무제표에 영향을 미칠 것으로 예상되고 있습니다. 이에 연결실 체 는 분기말 현재 이용가능한 정보를 사용하여 이를 기대신용손실의 측정에 반영해야 하나, 보고기간 현재에도 Covid-19의 영향이 반영된 이용 가능한 정보가 제한적입니다. 따라서 분기말 현재 작성된 연결 재무제표에는 Covid-19가 미칠 영향을 반영하지못하였습니다. (2) 주요 영향을 받을 것으로 예상되는 부문에 대한 노출금액, 충당금 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 대출채권 사모사채 41,350,000 대출금 157,898,813 매입대출채권 22,704,785 (이연대출부대수익) (14,187,653) (대손충당금) (24,737,500) 소계 183,028,445 기타자산 미수이자 852,050 (대손충당금) (29,005) 소계 823,045 노출금액 합계 183,851,490 자산에서 차지하는 비중 2.38% (3) 주요 영향을 받을 것으로 예상되는 부문에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 대출채권 대손충당금 3,544,998 미수이자 대손충당금 14,767 합계 3,559,765 (주) 기초자산의 신용등급을 1단계 하락시킴으로써 손실충당금 변동을 산출하였습니다. 4. 재무제표 가. 재무상태표 요 약 분 기 재 무 상 태 표 제 22 기 3분기 2020년 09월 30일 현재 제 21 기 2019년 12월 31일 현재 이베스트투자증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제 22 기 3분기말 제 21 기말 자 산 Ⅰ.현금및예치금 4,36, 38,39 835,799,769,130 239,557,867,374 Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융자산 4,5,18,38,39 3,095,759,947,505 2,955,461,788,202 Ⅲ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 38,39 - 1,200,000,000 Ⅳ.관계기업투자 7 22,475,237,860 12,196,721,240 Ⅴ.상각후원가측정대출채권 4,8,38,39 993,713,728,774 624,087,607,706 Ⅵ.기타금융자산 4,8,9,38,39 2,710,554,659,438 665,324,816,887 Ⅶ.유형자산 10,12 10,912,208,726 5,263,524,128 Ⅷ.무형자산 11 13,331,539,893 13,216,044,527 Ⅸ.이연법인세자산 34 11,400,267,571 8,469,738,637 Ⅹ.기타자산 13 11,051,703,518 10,602,238,508 자 산 총 계 7,704,999,062,415 4,535,380,347,209 부 채 I. 예수부채 14,15,38,39 1,314,219,287,332 1,012,026,267,147 Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융부채 14,16,18,38,39 896,303,770,186 412,473,385,272 Ⅲ. 차입부채 14,17, 38,39 2,061,984,684,326 1,904,058,542,537 Ⅳ. 기타금융부채 14,19,20,38,39 2,690,743,497,223 670,344,737,305 Ⅴ. 충당부채 22 5,082,845,309 2,407,405,860 Ⅵ. 당기법인세부채 34 22,650,084,084 12,509,440,076 Ⅶ. 기타부채 21 10,705,744,934 6,611,716,646 부 채 총 계 7,001,689,913,394 4,020,431,494,843 자 본 I. 자본금 25 335,114,900,000 277,405,950,000 II. 기타불입자본 26 23,546,405,027 (36,782,280,233) III. 이익잉여금 27 344,647,843,994 274,325,182,599 자 본 총 계 703,309,149,021 514,948,852,366 부 채 와 자 본 총 계 7,704,999,062,415 4,535,380,347,209 주석 참조 나. 포괄손익계산서 요 약 분 기 포 괄 손 익 계 산 서 제 22 기 3분기 2020년 7월 1일부터 2020년 9월 30일까지 제 22 기 누적 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 제 21 기 3분기 2019년 7월 1일부터 2019년 9월 30일까지 제 21 기 누적 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 이베스트투자증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제22기 3분기 제21기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 I. 영업수익 469,752,137,948 1,510,346,728,430 299,258,770,039 808,537,723,111 1. 수수료수익 29,37 48,111,979,279 129,558,981,761 26,461,119,592 79,491,044,589 2. 금융상품평가및처분이익 30 170,588,589,908 530,089,780,301 96,215,650,992 244,956,360,823 3. 파생상품평가및처분이익 31 214,871,177,935 757,481,462,925 154,291,395,129 420,737,027,460 4. 이자수익 32 28,425,659,296 75,080,380,821 20,035,551,959 52,860,346,433 (1) 유효이자율법으로 인식하는 이자수익 19,072,115,411 46,635,065,641 11,336,068,948 30,491,159,752 (2) 기타 이자수익 9,353,543,885 28,445,315,180 8,699,483,011 22,369,186,681 5. 외환거래이익 6,143,116,056 10,773,162,699 2,836,801,293 5,512,903,119 6. 기타의영업수익 1,611,615,474 7,362,959,923 (581,748,926) 4,980,040,687 II. 영업비용 414,499,835,923 1,400,916,578,269 290,695,648,403 756,894,619,999 1. 수수료비용 29,37 12,199,513,837 35,701,855,052 7,807,947,804 22,099,628,565 2. 금융상품평가및처분손실 30 117,022,345,293 360,370,313,088 64,993,469,737 162,810,619,866 3. 파생상품평가및처분손실 31 215,145,279,620 829,956,326,028 178,835,520,740 455,485,525,170 4. 이자비용 32 7,582,662,286 26,334,243,966 9,734,915,746 27,356,902,535 5. 신용손실충당금전입액 1,895,052,536 9,831,703,843 1,594,045,930 2,413,628,298 6. 외환거래손실 2,612,337,365 9,099,294,835 2,421,746,771 4,904,845,061 7. 판매비와관리비 33 58,042,644,986 129,622,841,457 25,308,001,675 81,823,470,504 III. 영업이익 55,252,302,025 109,430,150,161 8,563,121,636 51,643,103,112 IV. 영업외수익 4,858,808,250 5,163,678,847 660,563,041 1,348,153,057 1. 지분법이익 7 4,769,965,603 4,918,935,437 627,920,733 698,034,473 2. 유형자산처분이익 1,093,174 34,750,764 - 16,366,585 3. 무형자산손상차손환입 56,500,000 121,500,000 11,500,000 49,500,000 4. 기타 31,249,473 88,492,646 21,142,308 584,251,999 V. 영업외비용 7,148,785 232,366,412 859,230,348 1,548,912,331 1. 지분법손실 - 54,259,785 611,749,301 1,285,735,502 2. 유형자산처분손실 - 35,001,589 - - 3. 기타 7,148,785 143,105,038 247,481,047 263,176,829 VI. 법인세비용차감전순이익 60,103,961,490 114,361,462,596 8,364,454,329 51,442,343,838 VII. 법인세비용 34 14,720,835,119 26,648,837,461 1,798,972,237 12,224,346,134 VIII. 분기순이익 (대손준비금 반영후 조정이익: 당3개월 45,383백만원, 누적 87,363백만 원 전3개월 6,274백만원, 누적 38,687백만 원) 27,35 45,383,126,371 87,712,625,135 6,565,482,092 39,217,997,704 IX. 기타포괄손익 - - - - X. 분기총포괄손익 45,383,126,371 87,712,625,135 6,565,482,092 39,217,997,704 XI. 주당손익 1. 기본주당손익 35 875 1,677 130 894 2. 희석주당손익 35 733 1,460 130 894 주석 참조 다. 자본변동표 요 약 분 기 자 본 변 동 표 제 22 기 3분기 2020년 1월 1일부터 9월 30일까지 제 21 기 3분기 2019년 1월 1일부터 9월 30일까지 이베스트투자증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 자본금 기타불입자본 이익잉여금 총계 주식발행초과금 자기주식 자기주식처분손익 기타 2019.01.01 202,405,950,000 8,312,831,975 (46,549,638,620) 1,505,390 3,096,424 240,061,777,792 404,235,522,961 회계정책의 변경효과 - - - - - (545,242,410) (545,242,410) 수정 후 재작성된 금액 202,405,950,000 8,312,831,975 (46,549,638,620) 1,505,390 3,096,424 239,516,535,382 403,690,280,551 배당금의 지급 - - - - - (17,171,760,620) (17,171,760,620) 유상증자 75,000,000,000 1,449,924,598 - - - - 76,449,924,598 분기순이익 - - - - - 39,217,997,704 39,217,997,704 2019.09.30 277,405,950,000 9,762,756,573 (46,549,638,620) 1,505,390 3,096,424 261,562,772,466 502,186,442,233 2020.01.01 277,405,950,000 9,762,756,573 (46,549,638,620) 1,505,390 3,096,424 274,325,182,599 514,948,852,366 유상증자 57,708,950,000 60,328,685,260 - - - - 118,037,635,260 배당금의 지급 - - - - - (17,389,963,740) (17,389,963,740) 분기순이익 - - - - - 87,712,625,135 87,712,625,135 2020.09.30 335,114,900,000 70,091,441,833 (46,549,638,620) 1,505,390 3,096,424 344,647,843,994 703,309,149,021 주석 참조 라. 현금흐름표 요 약 분 기 현 금 흐 름 표 제 22 기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 09월 30일까지 제 21 기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 09월 30일까지 이베스트투자증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제 22 기 3분기 제 21 기 3분기 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 (194,079,063,814) (428,185,089,186) 1. 분기순이익 87,712,625,135 39,217,997,704 2. 조정 36 (308,130,732,583) (482,921,276,246) 3. 이자의 수취 66,004,136,516 51,539,108,369 4. 배당금의 수취 6,784,488,319 4,873,663,320 5. 이자의 지급 (27,010,858,814) (28,609,740,072) 6. 법인세의 지급 (19,438,722,387) (12,284,842,261) II. 투자활동으로 인한 현금흐름 (7,680,628,697) (31,488,551,499) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 905,436,032 1,365,564,089 가. 관계기업투자의 처분 696,159,032 1,337,064,089 나. 차량운반구의 처분 189,100,000 28,000,000 다. 비품의 처분 177,000 500,000 라. 보증금의 감소 20,000,000 - 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (8,586,064,729) (32,854,115,588) 가. 관계기업투자의 취득 6,110,000,000 6,231,000,000 나. 회원권의 취득 - 24,000,000 다. 비품의 취득 1,071,138,372 494,070,088 라. 소프트웨어의 취득 1,124,926,357 3,875,855,500 마. 공동기금의 납입 - 22,000,000,000 바. 보증금의 증가 - 229,190,000 사. 기타무형자산의 취득 280,000,000 - III. 재무활동으로 인한 현금흐름 240,819,557,273 476,614,988,050 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 317,581,983,498 550,903,250,512 가. 단기차입금의 순차입 199,544,348,238 - 나. 환매조건부채권 순차입 - 474,453,325,914 다. 유상증자 118,037,635,260 76,449,924,598 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (76,762,426,225) (74,288,262,462) 가. 단기차입금의 순상환 - 54,627,966,384 나. 리스부채의 감소 2,754,256,036 2,488,535,458 다. 환매조건부채권 감소 56,618,206,449 - 라. 현금배당 17,389,963,740 17,171,760,620 IV. 현금및현금성자산의 증감(I+II+III) 39,059,864,762 16,941,347,365 V. 분기초의 현금및현금성자산 16,090,868,931 6,534,077,758 VI. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 302,187,764 - VII. 기말의 현금및현금성자산 55,452,921,457 23,475,425,123 주석 참조 5. 재무제표 주석 주석 제 22 기 3분기 2020년 7월 1일부터 9월 30일까지제 22 기 누적 3분기 2020년 1월 1일부터 9월 30일까지 제 21 기 3분기 2019년 7월 1일부터 9월 30일까지제 21 기 누적 3분기 2019년 1월 1일부터 9월 30일까지 이베스트투자증권주식회사 1. 당사의 개요 이베스트투자증권주식회사(이하 '당사')는 유가증권의 매매 및 위탁매매와 유가증권매매의 중개 및 대리, 유가증권매매에 관한 위탁의 중개 및 대리 등을 사업목적으로 1999년 12월 15일에 설립되었습니다. 이후 당사는 2004년 11월 26일에 유가증권의 인수, 매출, 유가증권의 모집 또는 매출의 주선에 대한 영업을 금융위원회로부터 승인 받았으며, 2009년 12월 18일 선물업인가를 추가 승인 받았습니다. 당사는 2007년2월 21일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며, 당분기말 현재 납입자본금은 보통주 277,406백만원, 우선주 57,709백만원입니다. 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주, %) 주 주 명 주 식 수 지 분 율 보통주 지앤에이사모투자전문회사 34,239,190 61.7 기타 21,242,000 38.3 합계 55,481,190 100.0 우선주 베스트솔루션제일차주식회사 3,847,263 33.3 베스트솔루션제이차주식회사 7,694,527 66.7 합계 11,541,790 100.0 (주) 당사는 2020년 2월 14일을 납입기일로 하여 기명식 전환우선주 11,541,790주(자본금 577억원)를 제3자배정 방법을 통해 유상증자 하였습니다. (주석 25 . 참조) 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 분기 재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품:공시(개정)동 개정사항은 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.동 개정사항은 예상거래의 발생 가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다. 동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정) 2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다. 그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 '집행가능기간' 국제회계기준 해석위원회는 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’에 따른 집행가능기간을 산정할 때 고려하여야 하는 손실이나 위약금의 개념은 계약상 명시된 지급액뿐만 아니라 경제적인 손실까지 포함하는 개념이라고 해석하였습니다. 또한 계약당사자 중 어느 한 당사자만 약간의 금액만 부담하면 다른 당사자의 동의 없이 리스를 종료할 수 있는 경우라면 해당 당사자가 리스계약을 종료할 수 있는 일자를 초과하여 리스계약은 집행가능하다고 해석하였습니다. 회사는 국제회계기준 해석위원회의 결정사항이 재무제표 및 관련 주석에 미치는 영향을 충분히 검토한 후 당기 중에 회계정책의 변경으로 반영할 예정입니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)동 개정사항은 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 제시하고 있습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 다른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.동 개정사항에 다른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.·리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음·리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침·그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.한편, 2020년 코로나 바이러스(COVID-19)의 전세계적인 대유행은 국내외 경제 및 금융시장에 중대한 영향을 미치고 있으며, 회사가 분기재무제표 작성시 사용한 미래에 대한 중요한 회계 추정 및 가정은 향후 회사의 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 추가적인 위험을 내포하고 있습니다.또한 국내외 주가지수 급변동 등 금융시장의 변동성이 확대되어 회사의 손익변동성이 확대될 수 있고, 궁극적으로 회사의 경영성과에도 잠재적으로 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재합니다. 그러나 당분기말 현재 위와 같은 부정적인 영향의 범위를 예측하는 데에는 중요한 불확실성이 존재합니다. 회사는 주석 38 에 기술한 바와 같이 다양한 위험관리 활동을 수행하고 있으며, 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향을 면밀하게 모니터링하고 있습니다. 그 결과 향후에 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 경영진의 판단에 변경이 필요한 경우 이를 반영하여 재무제표를 작성할 예정입니다. 4. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산(예치금)은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금융기관 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산: 투자자예탁금별도예치금(신탁)(주1) 한국증권금융 623,748,993 384,311,161 손해배상공동기금 한국거래소 26,299,720 22,403,136 소계 650,048,713 406,714,297 상각후원가측정금융자산(예치금): 투자자예탁금별도예치금(예금)(주1) 한국증권금융 85,356,812 501,629 대차거래이행보증금 한국증권금융 482,846,126 57,500,000 장내파생상품거래예치금(주1) ㈜우리은행 등 62,882,244 55,089,449 유통금융담보금 한국증권금융 27,100,000 26,100,000 특정예금(주2) ㈜우리은행 등 20,500 20,500 장내파생상품매매증거금 한국증권금융 75,200,000 53,000,000 주식매매증거금 한국증권금융 11,308,587 3,117,706 기타(정기예금)(주2) ㈜우리은행 3,000,000 3,000,000 기타(외화예치금)(주1) ㈜우리은행 등 31,531,674 22,146,561 스왑증거금 NH투자증권 5,000,000 - 소계 784,245,943 220,475,845 합계 1,434,294,657 627,190,142 (주1) 투자자예탁금별도예치금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의거하여 한국증권금융에 예치하고 있습니다. 장내파생상품거래예치금은 고객의 해외선물거래관련하여 해외FCM과 국내 시중은행에 예치된 금액이며, 기타(외화예치금)은 해외주식 거래와 관련하여 해외예탁기관과 국내 시중은행에 예치된 금액입니다. (주2) 정기예금은 당좌대출한도 약정 및 소액결제 관련하여 질권이 설정되어 있으며 특정예금은 당좌개설보증금입니다. (2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 담보제공된 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 목적 기관 당분기말 전기말 비고 주식 대차거래 한국예탁결제원 76,566,302 166,277,633 질권설정 한국증권금융 38,965,347 58,181,194 질권설정 장내파생상품매매증거금 한국거래소 - 57,802,980 질권설정 국채 대차거래 한국증권금융 95,843,276 34,093,917 질권설정 한국예탁결제원 93,152 - 질권설정 장내파생상품매매증거금 한국거래소 1,007,778 - 질권설정 특수채 대차거래 한국예탁결제원 72,433 - 질권설정 한국증권금융 3,746,627 24,313,637 질권설정 장내파생상품매매증거금 한국거래소 233,641 - 질권설정 증권시장거래증거금 한국거래소 10,153 - 질권설정 회사채 대차거래 한국예탁결제원 12,465,799 - 질권설정 한국증권금융 171,799,590 420,638,610 질권설정 전단채 자금 차입 담보 비디에스에프제이십차㈜ 35,000,000 40,000,000 질권설정 여의제삼차㈜ 32,000,000 53,000,000 질권설정 여의제사차㈜ 23,500,000 10,500,000 질권설정 재연제이차㈜ 18,000,000 - 질권설정 여의제오차㈜ 10,000,000 - 질권설정 합계 519,304,098 864,807,971 5. 당기손익- 공 정 가 치 측 정 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정유가증권 주식 215,535,395 211,371,806 상품주식 185,856,786 194,655,643 상환전환우선주 29,678,610 16,716,163 출자금 43,034,223 24,309,306 신주인수권 10,130,288 5,402,280 국채·지방채 374,491,811 247,230,204 금융채·특수채 595,803,256 556,682,226 회사채 809,763,518 943,977,722 전자단기사채 118,500,000 103,500,000 집합투자증권 256,757,795 414,324,081 외화증권 1,213,117 17,111,322 투자자예탁금별도예치금(신탁) 631,000,297 391,603,370 손해배상공동기금 26,299,720 22,403,136 파생결합증권 2,801,286 10,963,743 기타 7,573,895 4,039,295 소계 3,092,904,602 2,952,918,490 매매목적파생상품자산 ( 주석 18 참 조) 장내파생상품 1,876,418 2,039,771 장외파생상품 978,928 503,527 소계 2,855,345 2,543,298 합계 3,095,759,948 2,955,461,788 (2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정유가증권의 평가내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 평가전장부가액 평가후장부가액 평가손익 당기손익-공정가치측정유가증권 주식 216,832,122 215,535,395 (1,296,726) 출자금 42,053,520 43,034,223 980,703 신주인수권 6,389,192 10,130,288 3,741,096 국채·지방채 374,291,698 374,491,811 200,114 금융채·특수채 596,249,597 595,803,256 (446,341) 회사채 792,832,537 809,763,518 16,930,981 전자단기사채 118,500,000 118,500,000 - 집합투자증권 43,188,976 46,977,974 3,788,999 집합투자증권(상장지수펀드) 208,075,379 209,779,820 1,704,441 외화증권 1,463,818 1,213,117 (250,701) 투자자예탁금별도예치금(신탁) 626,273,303 631,000,297 4,726,995 손해배상공동기금 26,299,720 26,299,720 - 파생결합증권 3,014,510 2,801,286 (213,225) 기타 7,534,295 7,573,895 39,600 합계 3,062,998,667 3,092,904,600 29,905,936 (단위:천원) 구분 평가전장부가액 평가후장부가액 평가손익 당기손익-공정가치측정유가증권 주식 209,613,661 211,371,806 1,758,145 출자금 23,260,243 24,309,306 1,049,063 신주인수권 8,943,771 5,402,280 (3,541,491) 국채·지방채 247,095,006 247,230,204 135,198 금융채·특수채 556,774,187 556,682,226 (91,961) 회사채 944,198,955 943,977,722 (221,233) 전자단기사채 103,500,000 103,500,000 - 집합투자증권 38,226,330 39,022,394 796,065 집합투자증권(상장지수펀드) 357,018,013 375,301,687 18,283,674 외화증권 14,974,416 17,111,322 2,136,905 투자자예탁금별도예치금(신탁) 384,643,525 391,603,370 6,959,845 손해배상공동기금 22,400,000 22,403,136 3,136 주식워런트증권 6,675,441 10,963,743 4,288,302 기타 4,899,956 4,039,295 (860,662) 합계 2,922,223,504 2,952,918,491 30,694,986 6. 종속기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자 내용은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요 영업활동 소재지 지분율(주1) 사용 재무제표일 부산초량이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 밴드오브브라더스제칠차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 하남신장이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 이베스트호매실제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 강릉베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 충무로제일이베스트 ㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 스타세븐원주베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 하남미사이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 슈엘로제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 희진제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 저스트퍼플㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 시흥대야이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 반디제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 광주농성이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 이프성수제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 에프원이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 씨투이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 성수이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 엘엠유동화제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 빅토리제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 대구수성이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 순천덕암이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 이프다산제삼차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 파주운정이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 광양광영이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 도안이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 재연제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 세종베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 선화1베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 석우제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 (주1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 당사가 소유하고 있는 지분은 없으나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다. 종속기업명 주요 영업활동 소재지 지분율(주1) 사용 재무제표일 써니솔루션제칠차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 부산초량이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 밴드오브브라더스제칠차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 하남신장이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 군포송정이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 대구화원이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 이베스트호매실제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 강릉베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 킹스파크제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 충무로제일이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 스타세븐원주베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 하남미사이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 (주1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 당사가 소유하고 있는 지분은 없으나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다. (주2) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자의 변동은 다음과 같습니다. 구분 종속기업명 사유 신규 슈엘로제일차㈜ 실질적 지배 희진제일차㈜ 실질적 지배 저스트퍼플㈜ 실질적 지배 시흥대야이베스트㈜ 실질적 지배 반디제이차㈜ 실질적 지배 광주농성이베스트㈜ 실질적 지배 이프성수제일차㈜ 실질적 지배 에프원이베스트㈜ 실질적 지배 씨투이베스트㈜ 실질적 지배 성수이베스트㈜ 실질적 지배 엘엠유동화제일차㈜ 실질적 지배 빅토리제이차㈜ 실질적 지배 대구수성이베스트㈜ 실질적 지배 순천덕암이베스트㈜ 실질적 지배 이프다산제삼차㈜ 실질적 지배 파주운정이베스트㈜ 실질적 지배 광양광영이베스트㈜ 실질적 지배 도안이베스트㈜ 실질적 지배 재연제일차㈜ 실질적 지배 세종베스트제일차㈜ 실질적 지배 선화1베스트제일차㈜ 실질적 지배 석우제일차㈜ 실질적 지배 제외 써니솔루션제칠차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 대구화원이베스트㈜ 변동이익 노출 등의 종료 군포송정이베스트㈜ 변동이익 노출 등의 종료 킹스파크제이차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 ( 2) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자산 부채 영업손익 분기순손익 부산초량이베스트㈜ 8,195,359 8,195,361 (12) (3) 밴드오브브라더스제칠차㈜ 7,700,009 7,417,699 296,717 296,743 하남신장이베스트㈜ 7,617,688 7,380,232 237,298 237,433 이베스트호매실제일차㈜ 5,128,556 5,173,036 (9) 24 강릉베스트㈜ 5,169,195 5,169,216 (27) (11) 충무로제일이베스트㈜ 5,016,427 5,066,431 (8) (4) 스타세븐원주베스트㈜ 5,111,904 5,111,911 (6) (6) 하남미사이베스트㈜ 5,093,693 5,143,719 27,484 27,489 슈엘로제일차㈜ 17,807,114 18,138,978 (332,031) (331,864) 희진제일차㈜ 4,725,804 4,740,971 (15,242) (15,167) 저스트퍼플㈜ 5,101,757 5,070,998 30,691 30,757 시흥대야이베스트㈜ 2,042,966 2,070,491 (27,528) (27,526) 반디제이차㈜ 4,172,348 4,198,176 (25,865) (25,828) 광주농성이베스트㈜ 5,116,502 5,116,514 (20) (13) 이프성수제일차㈜ 5,091,992 5,092,398 (410) (408) 에프원이베스트㈜ 1,915,389 1,915,476 (88) (88) 씨투이베스트㈜ 2,550,926 2,550,948 (24) (23) 성수이베스트㈜ 5,180,625 5,186,156 (5,532) (5,532) 엘엠유동화제일차㈜ 10,122,580 10,122,593 (13) (13) 빅토리제이차㈜ 4,029,287 4,029,289 (1) (11) 대구수성이베스트㈜ 10,223,574 10,223,607 (32) (32) 순천덕암이베스트㈜ 8,115,141 8,195,153 (80,013) (80,013) 이프다산제삼차㈜ 10,406,192 10,436,445 (30,254) (30,254) 파주운정이베스트㈜ 8,334,661 8,334,669 (8) (8) 광양광영이베스트㈜ 4,346,445 4,346,445 - - 도안이베스트㈜ 10,252,455 10,252,466 (12) (12) 재연제일차㈜ 500,543 500,543 - (1) 세종베스트제일차㈜ 7,761 5,775 1,985 1,984 선화1베스트제일차㈜ 1,986 2,000 (14) (15) 석우제일차㈜ 385,000 385,000 (2) (2) (단위:천원) 회사명 자산 부채 영업손익 당기순손익 총포괄손익 써니솔루션제칠차㈜ 30,753,500 31,735,240 (478) (274,347) (274,347) 부산초량이베스트㈜ 8,190,226 8,190,225 (16) (2) (2) 밴드오브브라더스제칠차㈜ 7,010,104 7,024,536 (8,921) (8,889) (8,889) 하남신장이베스트㈜ 7,336,303 7,336,280 (76) 26 26 군포송정이베스트㈜ 10,256,666 10,256,853 (330) (187) (187) 대구화원이베스트㈜ 10,215,788 10,315,755 (100,010) (99,968) (99,968) 이베스트호매실제일차㈜ 5,073,854 5,118,358 (44,514) (44,506) (44,506) 강릉베스트㈜ 10,169,206 10,169,216 (19) (12) (12) 킹스파크제이차㈜ 15,344,441 15,344,490 (414) (49) (49) 충무로제일이베스트 ㈜ 5,000,221 5,050,221 (50,000) (50,000) (50,000) 스타세븐원주베스트㈜ 5,162,145 5,162,145 (4) (2) (2) 하남미사이베스트㈜ 5,076,936 5,154,452 (77,516) (77,516) (77,516) (3) 당분기말 현재 종속기업투자로 인식한 장부금액은 없으며, 자산유동화 회사에 대한 대출채권은 상각후원가측정금융자산으로 인식하였습니다. 7. 관계기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 출자좌수(좌) 지분율(%) 장부금액 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호(주1) 대한민국 10 0.69 11,251 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호(주1) 대한민국 11 0.95 9,903 이베스트 시노 신기술조합 제일호(주1) 대한민국 100 6.13 93,721 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호(주1) 대한민국 100 6.02 197,393 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호(주1) 대한민국 100 6.25 109,661 이베스트 신기술조합 제7호(주1) 대한민국 100 3.85 96,738 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호(주1) 대한민국 1 0.02 980 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호(주1) 대한민국 300,000,000 4.02 334,648 이베스트하이테크신기술사업투자조합(주1) 대한민국 330 12.09 322,113 이베스트에이아이피신기술조합제1호 대한민국 341 22.73 354,786 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 대한민국 500,000,000 20.54 4,878,990 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호(주1) 대한민국 30 1.54 34,822 케이클라비스남양주PFV제14호 주식회사(주1) 대한민국 25,000 5.00 188,018 KTBN 14호 벤처투자조합 대한민국 2,000 37.74 2,433,860 엔에이치바이오제1호신기술조합 대한민국 1,700 32.69 1,570,922 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호(주1) 대한민국 20 1.29 23,469 이베스트액시스프렌드 신기술투자조합(주1) 대한민국 500,000,000 8.06 544,808 이커머스 그로스 신기술조합 제18호(주1) 대한민국 500,000,000 7.76 462,476 이베스트 신기술조합 제3호 대한민국 1,000 36.66 1,071,978 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 대한민국 500 23.26 479,579 이베스트에이아이피신기술조합제2호 대한민국 500 27.93 487,653 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 대한민국 500 44.25 479,363 이베스트신기술사업투자조합제9호 대한민국 1,000 35.70 977,600 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 대한민국 600,000,000 23.26 586,289 이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 대한민국 500,000,000 46.73 508,744 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 대한민국 500 46.30 488,672 이베스트-유레카 신기술조합 제20호(주1) 대한민국 100 5.68 98,556 이베스트-히스토리2020-2바이오투자조합(주1) 대한민국 1 0.12 996 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 대한민국 1,500 42.86 1,493,887 이베스트-인투디언 신기술조합 제22호(주1) 대한민국 1 0.05 997 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합(주1) 대한민국 500,000,000 3.24 472,293 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II (주1) 대한민국 1,000,000 0.10 949 이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호 대한민국 500 24.51 490,002 이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호(주1) 대한민국 1,000,000 0.01 965 이베스트 신기술조합 제26호(주1) 대한민국 1 0.02 985 이베스트 신기술조합 제27호 대한민국 500 31.23 492,425 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호(주1) 대한민국 1,000,000 0.03 987 이베스트 신기술조합 제28호(주1) 대한민국 1 0.03 985 에이티피이베스트신기술조합제1호(주1) 대한민국 5,000 8.36 488,781 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 대한민국 1,500 45.45 1,493,075 핼시언 헬스케어 인베스트먼트(주1) 대한민국 200,000,000 8.05 198,076 요즈마 글로벌 AI펀드 3호(주1) 대한민국 1,000,000 0.00 1,401 이베스트 신기술조합 제31호 대한민국 500 21.10 489,478 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호(주1) 대한민국 1,000,000 0.05 979 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호(주1) 대한민국 1,000,000 0.02 988 합계 22,475,242 (주1) 당사의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 출자좌수(좌) 지분율(%) 장부금액 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호(주1) 대한민국 10 0.69 10,829 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호(주1) 대한민국 19 0.95 13,612 이베스트 시노 신기술조합 제일호(주1) 대한민국 100 6.13 93,939 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호(주1) 대한민국 100 6.02 96,815 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호(주1) 대한민국 100 6.25 97,786 이베스트 신기술조합 제7호(주1) 대한민국 100 3.85 98,110 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호(주1) 대한민국 1 0.02 991 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호(주1) 대한민국 300,000,000 4.02 286,568 이베스트하이테크신기술사업투자조합(주1) 대한민국 330 12.09 325,077 이베스트에이아이피신기술조합제1호 대한민국 500 22.73 670,531 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 대한민국 500,000,000 20.54 488,725 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호(주1) 대한민국 30 1.54 29,840 케이클라비스남양주PFV제14호 주식회사(주1) 대한민국 25,000 5.00 217,652 KTBN 14호 벤처투자조합 대한민국 2,000 37.74 1,921,542 엔에이치바이오제1호신기술조합 대한민국 1,700 32.69 1,567,658 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호(주1) 대한민국 20 1.29 19,860 이베스트액시스프렌드 신기술투자조합(주1) 대한민국 500,000,000 8.06 498,874 이커머스 그로스 신기술조합 제18호(주1) 대한민국 500,000,000 7.76 473,518 이베스트 신기술조합 제2호 대한민국 445 24.04 442,135 이베스트 신기술조합 제3호 대한민국 1,000 36.50 1,062,307 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 대한민국 500 23.26 490,163 이베스트에이아이피신기술조합제2호 대한민국 500 27.93 492,527 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 대한민국 500 44.25 490,437 이베스트신기술사업투자조합제9호 대한민국 1,000 35.70 1,017,531 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 대한민국 300,000,000 22.14 292,325 이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 대한민국 500,000,000 46.73 507,388 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 대한민국 500 46.30 489,985 합계 12,196,725 (주1) 당사의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자산 부채 순영업손익 순손익 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 1,633,944 2,575 61,156 61,156 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호 1,057,678 17,899 212,124 212,124 이베스트 시노 신기술조합 제일호 1,527,656 - (4,001) (3,553) 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호 3,276,716 - 1,192,301 1,669,595 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호 1,754,580 - (22,477) 190,004 이베스트 신기술조합 제7호 2,515,185 - (36,046) (35,666) 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 5,009,231 - (54,114) (53,662) 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 8,327,068 - 1,189,476 1,196,360 이베스트하이테크신기술사업투자조합 2,664,755 - (24,517) (24,517) 이베스트에이아이피신기술조합제1호 1,569,374 8,318 (689,279) (689,279) 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 23,758,520 825 (24,555) 21,377,903 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 2,261,082 - (24,840) 323,473 케이클라비스남양주PFV제14호 주식회사 20,449,395 16,689,025 (56,758) (592,661) KTBN 14호 벤처투자조합 6,526,287 76,557 1,357,643 1,357,643 엔에이치바이오제1호신기술조합 4,818,861 13,689 9,983 9,983 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 1,818,862 - (20,474) 279,722 이베스트액시스프렌드 신기술투자조합 6,772,686 17,062 (67,053) (67,053) 이커머스 그로스 신기술조합 제18호 6,014,599 57,908 (142,224) (142,224) 이베스트 신기술조합 제3호 2,924,194 - 25,602 26,381 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 2,062,190 - (46,014) (45,509) 이베스트에이아이피신기술조합제2호 1,745,796 - (17,478) (17,478) 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 1,083,359 - (25,614) (25,028) 이베스트신기술사업투자조합제9호 2,738,256 - (111,847) (111,847) 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 2,521,043 - (24,290) (24,290) 이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 1,088,712 - 2,652 2,902 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 1,055,532 - (3,134) (2,835) 이베스트-유레카 신기술조합 제20호 1,734,580 - (25,420) (25,420) 이베스트-히스토리2020-2바이오투자조합 797,780 - (3,220) (3,220) 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 3,485,736 - (14,264) (14,264) 이베스트-인투디언 신기술조합 제22호 2,115,245 - (5,755) (5,755) 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 14,597,820 1 (752,290) (856,381) 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II 955,567 4,240 (54,728) (50,673) 이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호 1,999,207 - (40,860) (40,793) 이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호 6,531,808 - (236,523) (234,044) 이베스트 신기술조합 제26호 5,911,897 - (90,207) (90,103) 이베스트 신기술조합 제27호 1,576,743 - (24,294) (24,256) 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 3,612,113 - (47,637) (48,887) 이베스트 신기술조합 제28호 2,956,853 - (45,189) (45,147) 에이티피이베스트신기술조합제1호 5,843,578 - (134,190) (134,122) 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 3,284,765 - (15,235) (15,235) 핼시언 헬스케어 인베스트먼트 2,459,111 - (4,289) (23,889) 요즈마 글로벌 AI펀드 3호 47,724,726 - 13,618,626 13,653,726 이베스트 신기술조합 제31호 2,320,124 - (49,903) (49,876) 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호 2,104,814 - (45,195) (45,186) 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호 4,371,402 - (54,620) (54,598) (단위:천원) 회사명 자산 부채 순영업손익 순손익 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 1,576,450 6,237 77,126 77,126 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호 1,441,935 12,719 (200,470) (200,470) 이베스트 시노 신기술조합 제일호 1,531,208 - (34,023) (33,289) 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호 1,607,121 - (28,906) (27,949) 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호 1,564,575 - (20,031) (19,556) 이베스트 신기술조합 제7호 2,550,850 - (42,017) (41,182) 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 5,062,893 - (48,965) (48,107) 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 7,130,708 - (334,222) (334,222) 이베스트하이테크신기술사업투자조합 2,689,272 - (40,728) (40,728) 이베스트에이아이피신기술조합제1호 2,950,335 - 750,335 750,335 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 2,381,772 1,980 (40,011) (54,903) 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 1,937,609 - (19,551) (10,391) 케이클라비스남양주PFV제14호 주식회사 20,963,234 16,610,203 (291,561) (646,969) KTBN 14호 벤처투자조합 5,193,697 101,610 (3,668,675) (3,668,675) 엔에이치바이오제1호신기술조합 4,808,296 13,107 557,214 557,214 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 1,539,140 - (15,584) (10,860) 이베스트액시스프렌드 신기술투자조합 6,186,043 - (13,957) (13,957) 이커머스 그로스 신기술조합 제18호 6,116,379 17,464 (341,085) (341,085) 이베스트 신기술조합 제2호 1,839,281 - 135,877 138,358 이베스트 신기술조합 제3호 2,910,721 - (101,282) (99,927) 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 2,107,699 - (43,165) (42,301) 이베스트에이아이피신기술조합제2호 1,763,246 - (26,850) (26,754) 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 1,108,387 - (22,724) (21,613) 이베스트신기술사업투자조합제9호 2,850,103 - 49,040 49,103 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 1,322,313 1,980 (34,667) (34,667) 이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 1,085,810 - 15,707 15,810 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 1,058,367 - (21,649) (21,633) (3) 당분기 및 전 분 기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 아래와 같습니다. (단위:천원) 회사명 기초 취득 매각 및 상환 분배금 지분법손익 분 기말 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 10,829 - - - 422 11,251 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호 13,612 - 5,729 4,602 6,622 9,903 이베스트 시노 신기술조합 제일호 93,939 - - - (218) 93,721 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호 96,815 - - 25,195 125,773 197,393 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호 97,786 - - - 11,875 109,661 이베스트 신기술조합 제7호 98,110 - - - (1,372) 96,738 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 991 - - - (10) 980 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 286,568 - - - 48,079 334,648 이베스트하이테크신기술사업투자조합 325,077 - - - (2,964) 322,113 이베스트에이아이피신기술조합제1호 670,531 - 159,091 - (156,654) 354,786 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 488,725 - - - 4,390,265 4,878,990 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 29,840 - - - 4,982 34,822 케이클라비스남양주PFV제14호 주식회사 217,652 - - - (29,633) 188,018 KTBN 14호 벤처투자조합 1,921,542 - - - 512,318 2,433,860 엔에이치바이오제1호신기술조합 1,567,658 - - - 3,264 1,570,922 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 19,860 - - - 3,609 23,469 이베스트액시스프렌드 신기술투자조합 498,874 - - - 45,934 544,808 이커머스 그로스 신기술조합 제18호 473,518 - - - (11,042) 462,476 이베스트 신기술조합 제2호 442,135 - 501,543 - 59,408 - 이베스트 신기술조합 제3호 1,062,307 - - - 9,671 1,071,978 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 490,163 - - - (10,584) 479,579 이베스트에이아이피신기술조합제2호 492,527 - - - (4,874) 487,653 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 490,437 - - - (11,074) 479,363 이베스트신기술사업투자조합제9호 1,017,531 - - - (39,931) 977,600 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 292,325 300,000 - - (6,036) 586,289 이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 507,388 - - - 1,356 508,744 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 489,985 - - - (1,313) 488,672 이베스트-유레카 신기술조합 제20호 - 100,000 - - (1,444) 98,556 이베스트-히스토리2020-2바이오투자조합 - 1,000 - - (4) 996 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 - 1,500,000 - - (6,113) 1,493,887 이베스트-인투디언 신기술조합 제22호 - 1,000 - - (3) 997 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 - 500,000 - - (27,707) 472,293 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II - 1,000 - - (51) 949 이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호 - 500,000 - - (9,998) 490,002 이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호 - 1,000 - - (35) 965 이베스트 신기술조합 제26호 - 1,000 - - (15) 985 이베스트 신기술조합 제27호 - 500,000 - - (7,575) 492,425 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 - 1,000 - - (13) 987 이베스트 신기술조합 제28호 - 1,000 - - (15) 985 에이티피이베스트신기술조합제1호 - 500,000 - - (11,219) 488,781 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 - 1,500,000 - - (6,925) 1,493,075 핼시언 헬스케어 인베스트먼트 - 200,000 - - (1,924) 198,076 요즈마 글로벌 AI펀드 3호 - 1,000 - - 401 1,401 이베스트 신기술조합 제31호 - 500,000 - - (10,522) 489,478 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호 - 1,000 - - (21) 979 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호 - 1,000 - - (12) 988 합 계 12,196,725 6,110,000 666,363 29,797 4,864,678 22,475,242 (단위:천원) 회사명 기초 취득 매각 및 상환 지분법손익 분 기말 이베스트-히스토리 2018-4 바이오 투자조합 99,054 - 99,054 - - 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 10,297 - - - 10,297 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호 48,181 - 29,616 - 18,565 이베스트 시노 신기술조합 제일호 95,981 - - - 95,981 이베스트 신기술조합 제2호 919,235 - 510,359 (11,757) 397,119 이베스트 신기술조합 제3호 1,098,776 - - (16,159) 1,082,618 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호 98,498 - - - 98,498 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호 99,008 - - - 99,008 이베스트 신기술조합 제7호 99,694 - - - 99,694 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 - 1,000 - - 1,000 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 - 300,000 - - 300,000 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 - 500,000 - (9,913) 490,087 이베스트하이테크신기술사업투자조합 - 330,000 - (2,468) 327,532 이베스트에이아이피신기술조합제1호 - 500,000 - (4,837) 495,163 이베스트에이아이피신기술조합제2호 - 500,000 - (3,753) 496,247 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 - 500,000 - (36,025) 463,975 이베스트-푸른 신기술조합 제12호 - 500,000 - 1,301 501,301 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 - 30,000 - - 30,000 케이클라비스이천PFV제7호 주식회사 247,739 - - (111,050) 136,689 케이클라비스남양주PFV제14호 주식회사 - 250,000 - - 250,000 KTBN 14호 벤처투자조합 3,305,948 - - (1,149,311) 2,156,637 엔에이치바이오제1호신기술조합 1,385,492 - - 103,859 1,489,351 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 - 20,000 - - 20,000 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 - 500,000 - (9,714) 490,286 이베스트신기술사업투자조합제9호 - 1,000,000 - (24,211) 975,789 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 - 300,000 - - 300,000 이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 - 500,000 - (10,019) 489,981 이베스트액시스프렌드 신기술투자조합 - 500,000 - (1,680) 498,320 합 계 7,507,903 6,231,000 639,029 (1,285,736) 11,814,138 8. 상각후원가측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 대출채권: 신용공여금(주1) 593,150,031 398,080,920 환매조건부채권매수 211,900,000 109,400,000 대여금 5,646,466 7,066,380 대출금 2,500,000 - 매입대출채권 15,704,786 15,704,785 사모사채 203,780,000 118,627,000 소계 1,032,681,283 648,879,085 이연대출부대손익(주2) (14,187,653) (7,149,027) 손실충당금 (24,779,901) (17,642,451) 순장부가액 993,713,729 624,087,607 기타금융자산(주3): 미수금 2,698,150,288 652,634,574 미수수익 14,507,764 13,044,546 임차보증금 2,690,004 2,710,004 미회수채권 95,865 1,235,120 소계 2,715,443,921 669,624,244 현재가치할인차금 (116,231) (38,930) 손실충당금 (4,773,031) (4,260,498) 순장부가액 2,710,554,659 665,324,817 합계 3,704,268,388 1,289,412,425 (주1) 당사는 신용거래고객에게 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 금리는 기간별로 연 4.5%~11.5%이고, 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다. 한편,당사는 투자자가 예탁하고 있는 유가증권에 대해 전일종가의 55%~70% 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있으며 동 대출금의 금리는 종목군별로 연 8%~10.5%이고, 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다. (주2) 사모사채 인수 관련 수수료 중 한 시점에 인식하지 않는 수수료 부분은 이연대출부대손익으로 인식하였습니다. (주3) 기타금융자산의 항목별 세부내역은 주석9에 기재되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 손실충당금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 대출채권: 신용공여금 202,217 69,118 대출금 86,502 - 매입대출채권 14,448,142 14,448,142 사모사채 10,043,040 3,125,191 소계 24,779,901 17,642,451 기타금융자산: 미수금 918,933 432,557 미수수익 3,854,098 3,827,941 소계 4,773,031 4,260,498 합계 29,552,932 21,902,949 (3) 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 Stage 1 Stage 2 Stage 3 합계 기초금액 2,875,647 321,510 18,705,792 21,902,948 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (220,843) - 220,843 - 손실충당금의 재측정 91,767 115,567 3,279,157 3,486,491 채권의 증가 또는 회수로 인한 증감 3,635,171 41,945 486,377 4,163,493 분기말금액 6,381,742 479,022 22,692,169 29,552,932 (단위:천원) 구분 Stage 1 Stage 2 Stage 3 합계 기초금액 615,220 788,628 18,311,918 19,715,766 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 손실충당금의 재측정 - 74,514 - 74,514 채권의 증가 또는 회수로 인한 증감 1,875,714 (392,924) 445,965 1,928,755 분기말금액 2,490,934 470,218 18,757,883 21,719,035 (4) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정금융자산 총 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 Stage 1 Stage 2 Stage 3 합계 기초금액 1,290,102,014 8,438,881 19,962,435 1,318,503,330 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (7,000,000) - 7,000,000 - 채권의 증가 또는 회수로 인한 증감 2,428,724,954 410,544 486,377 2,429,621,875 분기말금액 3,711,826,968 8,849,425 27,448,812 3,748,125,205 (단위:천원) 구분 Stage 1 Stage 2 Stage 3 합계 기초금액 982,478,755 16,241,379 19,568,561 1,018,288,695 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 채권의 증가 또는 회수로 인한 증감 517,455,470 (5,167,143) 445,965 512,734,292 분기말금액 1,499,934,225 11,074,236 20,014,526 1,531,022,987 9. 기 타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 미수금: 자기매매미수금 1,210,246,960 93,017,121 위탁매매미수금 1,485,790,220 556,742,909 해외미수금 810,330 2,302,704 기타미수금 1,302,780 571,841 손실충당금 (918,933) (432,557) 소계 2,697,231,357 652,202,018 미수수익: 미수수수료 1,031,506 967,727 미수이자 7,629,324 5,517,015 기타미수수익 5,846,934 6,559,804 손실충당금 (3,854,098) (3,827,941) 소계 10,653,666 9,216,605 보증금: 임차보증금 2,690,004 2,710,004 현재가치할인차금 (116,231) (38,930) 소계 2,573,773 2,671,074 미회수채권 95,865 1,235,120 합계 2,710,554,661 665,324,817 10. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 차량운반구 890,780 (561,101) 329,680 비품 26,717,256 (23,663,802) 3,053,454 사용권자산(주1) 13,715,144 (6,186,069) 7,529,074 합계 41,323,180 (30,410,971) 10,912,209 (주1) 사용권자산의 세부내역은 주석 12에 기재하였습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 차량운반구 1,369,253 (710,063) 659,190 비품 25,525,191 (22,927,206) 2,597,985 사용권자산(주1) 5,126,668 (3,120,320) 2,006,349 합계 32,021,113 (26,757,589) 5,263,524 (주1) 사용권자산의 세부내역은 주석 12에 기재하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 분 기말 차량운반구 659,190 - (189,030) (140,480) 329,680 비품 2,597,985 1,313,897 (497) (857,930) 3,053,455 사용권자산(주1) 2,006,349 8,588,475 - (3,065,749) 7,529,075 합계 5,263,524 9,902,372 (189,528) (4,064,160) 10,912,208 (주1) 사용권자산의 세부변동내역은 주석 12에 기재하였습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 분기말 차량운반구 998,710 - (12,124) (215,701) 770,885 비품 2,814,684 494,070 (9) (802,358) 2,506,387 사용권자산(주1) 5,029,161 164,415 - (2,702,433) 2,491,143 합계 8,842,555 658,485 (12,133) (3,720,492) 5,768,415 (주1) 사용권자산의 세부변동내역은 주석 12에 기재하였습니다. 11. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 골프회원권 4,377,970 - (1,692,212) 2,685,758 기타회원권 442,798 - - 442,798 소프트웨어 53,527,100 (47,260,549) - 6,266,551 산업재산권 4,659,718 (4,648,000) - 11,718 기타무형자산 3,924,714 - - 3,924,714 합계 66,932,300 (51,908,549) (1,692,212) 13,331,539 (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 골프회원권 4,377,970 - (1,813,712) 2,564,258 기타회원권 442,798 - - 442,798 소프트웨어 52,171,279 (45,618,723) - 6,552,556 산업재산권 4,659,718 (4,648,000) - 11,718 기타무형자산 3,644,714 - - 3,644,714 합계 65,296,479 (50,266,723) (1,813,712) 13,216,044 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 무형자산상각비 손상차손및 환입 분 기말 골프회원권 2,564,258 - - - 121,500 2,685,758 기타회원권 442,798 - - - - 442,798 소프트웨어 6,552,556 1,355,821 - (1,641,825) - 6,266,552 산업재산권 11,718 - - - - 11,718 기타무형자산 3,644,714 280,000 - - - 3,924,714 합계 13,216,044 1,635,821 - (1,641,825) 121,500 13,331,540 (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 무형자산상각비 손상차손및 환입 분기말 골프회원권 1,946,338 - - - 49,500 1,995,838 기타회원권 418,798 24,000 - - - 442,798 소프트웨어 4,285,330 3,875,856 - (1,267,902) - 6,893,284 산업재산권 11,718 - - - - 11,718 기타무형자산 3,644,714 - - - - 3,644,714 합계 10,306,898 3,899,856 - (1,267,902) 49,500 12,988,352 12. 사용권자산(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 건물 차량운반구 비품 합계 취득금액 13,206,519 493,789 14,836 13,715,144 감가상각누계액 (6,058,630) (121,876) (5,563) (6,186,069) 손상차손누계액 - - - - 장부금액 7,147,889 371,913 9,273 7,529,075 (단위:천원) 구분 건물 차량운반구 합계 취득금액 4,962,253 164,415 5,126,668 감가상각누계액 (3,086,923) (33,397) (3,120,320) 손상차손누계액 - - - 장부금액 1,875,330 131,018 2,006,348 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 건물 차량운반구 비품 합계 기초 1,875,330 131,019 - 2,006,349 취득금액 8,244,266 329,373 14,836 8,588,475 감가상각비 (2,971,706) (88,480) (5,563) (3,065,749) 손상 - - - - 분기말금액 7,147,890 371,912 9,273 7,529,075 (단위:천원) 구분 건물 차량운반구 합계 기초 5,029,161 - 5,029,161 취득금액 - 164,415 164,415 감가상각비 (2,679,312) (23,121) (2,702,433) 손상 - - - 분기말금액 2,349,849 141,294 2,491,143 (3) 당분기 및 전분기 중 리스 관련 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 사용권자산 감가상각비 (3,065,749) 리스부채 이자비용 (170,661) 단기리스 관련비용 (72,728) 소액리스자산 관련비용 (99,807) 합계 (3,408,945) (단위:천원) 구분 금액 사용권자산 감가상각비 (2,702,433) 리스부채 이자비용 (118,992) 단기리스 관련비용 (78,842) 소액리스자산 관련비용 (135,752) 합계 (3,036,019) (4) 당분기 및 전분기 리스로 인한 총 현금유출금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 리스원금 2, 754,256 리스이자 170,661 단기리스 72,728 소액리스자산 99,807 합계 3,097,452 (단위:천원) 구분 금액 리스원금 2,488,535 리스이자 118,992 단기리스 78,842 소액리스자산 135,752 합계 2,822,121 13. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 6,963,732 6,511,018 선급비용 4,035,472 3,979,295 선급제세 - 59,425 기타보증금 52,500 52,500 합계 11,051,704 10,602,238 14. 금융부채 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합계 매도유가증권 매매목적파생상품 예수부채 - - 1,314,219,287 1,314,219,287 당기손익-공정가치측정금융부채 887,124,256 9,179,514 - 896,303,770 차입부채 - - 2,061,984,684 2,061,984,684 기타금융부채 - - 2,690,743,497 2,690,743,497 합계 887,124,256 9,179,514 6,066,947,468 6,963,251,238 (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합계 매도유가증권 매매목적파생상품 예수부채 - - 1,012,026,267 1,012,026,267 당기손익-공정가치측정금융부채 394,316,400 18,156,985 - 412,473,385 차입부채 - - 1,904,058,543 1,904,058,543 기타금융부채 - - 670,344,737 670,344,737 합계 394,316,400 18,156,985 3,586,429,547 3,998,902,932 15. 예수부채 보고기간종료일 현재 예수부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 투자자예수금: 위탁자예수금 585,344,268 334,690,489 장내파생상품거래예수금 224,387,664 197,677,957 집합투자증권투자자예수금 85,356,812 501,639 기타예수금 142,859 304,104 소계 895,231,603 533,174,189 수입담보금: 대여담보금(주1) 418,987,684 464,948,499 스왑담보금 - 13,903,580 소계 418,987,684 478,852,079 합계 1,314,219,287 1,012,026,268 (주1) 대여담보금은 NH투자증권, KB증권 등과 체결한 계약을 근거로 증권대차거래를 하며 받은 현금담보금액으로 원화와 외화를 포함하고 있습니다. 16. 당기손익-공정가치측정금융부채 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 매도유가증권: 주식 16,393,087 43,200,587 국채 280,843,079 310,940,973 특수채 210,631,590 40,174,840 기타 379,256,500 - 소계 887,124,256 394,316,400 매매목적파생상품부채: 장내파생상품 4,587,318 12,720,508 장외파생상품 4,592,197 5,436,478 소계 9,179,515 18,156,986 합계 896,303,771 412,473,386 17. 차입부채 (1) 보고기간종료일 현재 차입부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 이자율(%) 금액 차입금 유통금융차입금 한국증권금융 1.27% 82,024,775 담보금융지원차입금 한국증권금융 1.40~2.06% 100,000,000 기타증금차입금 한국증권금융 0.66% - 기업어음증권 부국증권 2.01~2.15% 60,000,000 우리종합금융 1.67% 10,000,000 하이투자증권 1.18~2.15% 83,000,000 흥국증권 1.17~3.05% 230,000,000 BNK투자증권 1.38~1.39% 20,000,000 전자단기사채 KTB투자증권 1.15~1.32% 70,000,000 우리종합금융 1.67% 20,000,000 하이투자증권 1.17% 20,000,000 흥국증권 1.30~1.37% 50,000,000 유진투자증권 1.18~1.31% 50,000,000 기타 비디에스에프제이십차㈜ 4.80% 35,000,000 여의제삼차㈜ 4.30% 32,000,000 여의제사차㈜ 4.40% 23,500,000 재연제이차㈜ 3.50~3.80% 18,000,000 여의제오차㈜ 3.70% 10,000,000 환매조건부채권매도 대고객 0.30~1.00% 834,883,439 대기관 0.55~0.80% 313,576,471 합계 2,061,984,685 (단위:천원) 구분 차입처 이자율(%) 금액 차입금 유통금융차입금 한국증권금융 1.92% 125,480,426 담보금융지원차입금 한국증권금융 2.06% 80,000,000 기타증금차입금 한국증권금융 1.47% 50,000,000 기업어음증권 IBK투자증권 2.02% 30,000,000 부국증권 2.15% 10,000,000 신한은행 1.98% 20,000,000 유안타증권 2.03% 15,000,000 하이투자증권 1.87~2.25% 70,000,000 흥국증권 1.69~2.30% 100,000,000 전자단기사채 우리종합금융 1.80% 20,000,000 유안타증권 2.27% 20,000,000 하이투자증권 1.87~2.25% 40,000,000 흥국증권 2.25~2.28% 15,000,000 기타 비디에스에프제이십차㈜ 4.80% 40,000,000 여의제삼차㈜ 4.30% 53,000,000 여의제사차㈜ 4.40% 10,500,000 환매조건부채권매도 대고객 1.16~1.41% 682,778,116 대기관 1.37~1.48% 522,300,000 합계 1,904,058,542 (2) 보고기간종료일 현재 환매조건부채권매도에 편입된 채권 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 대고객(주1) 대기관(주2) 대고객(주1) 대기관(주2) 국채 131,663,120 134,321,475 74,075,983 385,372,688 특수채 415,348,758 10,145,444 359,751,347 158,622,893 회사채 349,029,763 161,342,245 300,652,475 5,160,639 합계 896,041,641 305,809,164 734,479,805 549,156,220 편입비율 107% 98% 108% 105% (주1) 대고객 환매조건부채권매도의 경우 105% 이상 우량채권(A등급 이상)을 편입하고 있습니다. (주2) 대기관 환매조건부채권매도의 경우 양수인은 양도인의 동의 없이 재양도나 처분이 가능합니다. 18. 파생상품자산 및 부채 (1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 파생상품자산 파생상품부채 파생상품자산 파생상품부채 장내파생상품: 매수주가지수옵션 1,876,418 - 2,022,883 - 매수개별주식옵션 - - 16,889 - 매도주가지수옵션 - 4,587,318 - 12,678,350 매도개별주식옵션 - - - 42,158 소계 1,876,418 4,587,318 2,039,772 12,720,508