LS증권 분기보고서 (2019.09)
2. 연결재무제표

가. 요약연결재무정보

요 약 분 기 연 결 재 무 상 태 표
제 21 기 3분기 2019년 09월 30일 현재
제 20 기 2018년 12월 31일 현재
이베스트투자증권주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	주석	제 21 기 3분기말	제 20 기말

자 산

Ⅰ.현금및예치금	4,37,39	363,564,235,331	145,574,423,807

Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융자산	4,5,19,39,40	2,526,936,710,968	1,966,042,896,952

Ⅲ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산	6,39,40	1,200,000,000	1,200,000,000

Ⅳ.관계기업투자	7	11,814,139,251	7,507,904,369

Ⅴ.대출채권	8,39,40	541,445,125,233	562,353,664,248

Ⅵ.수취채권	8,9,39,40	961,094,446,940	466,082,863,612

Ⅶ.유형자산	10, 12	5,768,414,118	3,813,393,735

Ⅷ.무형자산	11	12,988,351,062	10,306,898,001

Ⅸ.이연법인세자산	6,833,045,091	6,707,646,802

Ⅹ.기타자산	13	29,422,602,300	6,278,755,320

자 산 총 계	4,461,067,070,294	3,175,868,446,846

부 채

I. 예수부채	14,15,39,40	689,437,950,895	812,955,919,679

Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융부채	14,16,19,39,40	471,057,352,262	198,974,558,061

Ⅲ. 차입부채	14,17, 39,40	1,775,406,181,695	1,308,164,822,165

Ⅳ. 발행사채	14, 18	-	10,000,000,000

Ⅴ. 기타금융부채	14,20,21,39,40	1,008,015,408,582	428,006,189,844

Ⅵ. 충당부채	23	1,678,208,873	520,760,819

Ⅶ. 당기법인세부채	7,635,942,790	7,571,040,628

Ⅷ. 기타부채	22	5,753,144,364	5,943,192,645

부 채 총 계	3,958,984,189,461	2,772,136,483,841

자 본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	502,082,880,833	403,731,963,005

I. 자본금	26	277,405,950,000	202,405,950,000

II. 기타불입자본	26, 27	(36,782,280,233)	(38,232,204,831)

III. 이익잉여금	28	261,459,211,066	239,558,217,836

비지배지분	-	-

자 본 총 계	502,082,880,833	403,731,963,005

부 채 와 자 본 총 계	4,461,067,070,294	3,175,868,446,846

나. 연결포괄손익계산서

요 약 분 기 연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제 21 기 3분기 2019년 7월 1일부터 2019년 9월 30일까지 제 21 기 누적 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제 20 기 3분기 2018년 7월 1일부터 2018년 9월 30일까지제 20 기 누적 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
이베스트투자증권주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	주석	제21기 3분기	제20기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

I. 영업수익	298,880,444,729	808,200,188,863	207,971,390,108	755,982,611,402

1. 수수료수익	30,38	26,717,119,592	79,151,044,589	18,098,541,826	64,296,160,708

2. 금융상품평가및처분이익	31	96,215,650,992	244,956,360,823	53,989,531,137	216,121,465,287

3. 파생상품평가및처분이익	32	154,291,395,129	420,737,027,460	119,336,746,619	419,461,222,234

4. 이자수익	33	19,401,226,649	52,862,812,185	17,057,326,835	48,307,243,701

(1) 유효이자율법으로 인식하는 이자수익	10,699,277,886	30,491,159,752	10,566,356,867	29,916,037,818

(2) 기타 이자수익	8,701,948,763	22,371,652,433	6,490,969,968	18,391,205,883

5. 대출채권관련이익	-	-	79,885,923	79,885,923

6. 외환거래이익	2,836,801,293	5,512,903,119	(663,955,981)	4,595,007,295

7. 기타의영업수익	(581,748,926)	4,980,040,687	73,313,749	3,121,626,254

II. 영업비용	290,134,229,766	756,660,647,151	198,444,661,165	708,946,712,781

1. 수수료비용	30,38	7,760,567,525	22,095,195,446	6,876,036,659	22,748,168,964

2. 금융상품평가및처분손실	31	64,993,469,737	162,810,619,866	56,912,390,861	211,383,402,783

3. 파생상품평가및처분손실	32	178,835,520,740	455,485,525,170	103,649,945,826	369,660,861,903

4. 이자비용	33	9,220,877,388	27,127,362,806	7,980,867,999	22,793,077,596

5. 대출채권평가및처분손실	739,277,009	1,556,950,444	(186,825,898)	681,535,163

6. 외환거래손실	2,421,746,771	4,904,845,061	(867,279,975)	4,059,115,978

7. 판매비와관리비	34	25,308,001,675	81,823,470,504	24,010,863,951	77,485,821,843

8. 기타의영업비용	854,768,921	856,677,854	68,661,742	134,728,551

III. 영업이익	8,746,214,963	51,539,541,712	9,526,728,943	47,035,898,621

IV. 영업외수익	1,384,122,997	2,071,713,013	(402,778,209)	1,711,955,303

1. 지분법이익	7	627,920,733	698,034,473	(434,462,412)	1,533,668,829

2. 유형자산처분이익	-	16,366,585	-	54,575,673

3. 무형자산손상차손환입	11,500,000	49,500,000	12,500,000	56,500,000

4. 기타	744,702,264	1,307,811,955	19,184,203	67,210,801

V. 영업외비용	1,079,230,348	1,768,912,331	4,633,665	74,177,178

1. 지분법손실	7	611,749,301	1,285,735,502	-	-

2. 유형자산관련비용	-	-	26,000	26,000

3. 기타	467,481,047	483,176,829	4,607,665	74,151,178

VI. 법인세비용차감전순이익	9,051,107,612	51,842,342,394	9,119,317,069	48,673,676,746

VII. 법인세비용	35	1,798,972,237	12,224,346,134	2,264,079,139	11,931,516,045

VIII. 분기순이익 (대손준비금 반영후 조정이익: 당3개월 6,961백만원, 누적 39 ,087 백만원 전3개월 6,862백만원, 누적 35,705백만 원)	28,36	7,252,135,375	39,617,996,260	6,855,237,930	36,742,160,701

IX. 기타포괄손익	-	-	-	-

X. 분기총포괄손익	7,252,135,375	39,617,996,260	6,855,237,930	36,742,160,701

1. 분기순이익의 귀속	7,252,135,375	39,617,996,260	6,855,237,930	36,742,160,701

(1) 지배기업의 소유주	7,252,135,375	39,617,996,260	6,855,237,930	36,742,160,701

(2) 비지배지분	-	-	-	-

2. 분기총포괄이익의귀속	7,252,135,375	39,617,996,260	6,855,237,930	36,742,160,701

(1) 지배기업의 소유주	7,252,135,375	39,617,996,260	6,855,237,930	36,742,160,701

(2) 비지배지분	-	-	-	-

XI. 주당손익

1. 기본및희석주당손익	36	144	903	194	1,036

다. 연결자본변동표

요 약 연 결 분 기 자 본 변 동 표
제 21 기 3분기 2019년 1월 1일부터 9월 30일까지
제 20 기 3분기 2018년 1월 1일부터 9월 30일까지
이베스트투자증권주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의소유주귀속	비지배지분	총계

주식발행초과금	자기주식	자기주식처분손익	기타

2018.01.01	202,405,950,000	8,312,831,975	(44,749,063,500)	1,505,390	3,096,424	(50,257,921)	223,789,823,088	389,713,885,456	-	389,713,885,456

회계정책의 변경효과	-	-	-	-	-	50,257,921	(1,025,390,938)	(975,133,017)	-	(975,133,017)

수정 후 재작성된 금액	202,405,950,000	8,312,831,975	(44,749,063,500)	1,505,390	3,096,424	-	222,764,432,150	388,738,752,439	-	388,738,752,439

배당금의 지급	-	-	-	-	-	-	(17,254,651,970)	(17,254,651,970)	-	(17,254,651,970)

자기주식의 취득	-	-	(1,800,575,120)	-	-	-	-	(1,800,575,120)	-	(1,800,575,120)

분기순이익	-	-	-	-	-	-	36,742,160,701	36,742,160,701	-	36,742,160,701

2018.09.30	202,405,950,000	8,312,831,975	(46,549,638,620)	1,505,390	3,096,424	-	242,251,940,881	406,425,686,050	-	406,425,686,050

2019.01.01	202,405,950,000	8,312,831,975	(46,549,638,620)	1,505,390	3,096,424	-	239,558,217,836	403,731,963,005	-	403,731,963,005

회계정책의 변경효과	-	-	-	-	-	-	(545,242,410)	(545,242,410)	-	(545,242,410)

수정 후 재작성된 금액	202,405,950,000	8,312,831,975	(46,549,638,620)	1,505,390	3,096,424	-	239,012,975,426	403,186,720,595	-	403,186,720,595

배당금의 지급	-	-	-	-	-	-	(17,171,760,620)	(17,171,760,620)	-	(17,171,760,620)

유상증자	75,000,000,000	1,449,924,598	-	-	-	-	-	76,449,924,598	-	76,449,924,598

분기순이익	-	-	-	-	-	-	39,617,996,260	39,617,996,260	-	39,617,996,260

2019.09.30	277,405,950,000	9,762,756,573	(46,549,638,620)	1,505,390	3,096,424	-	261,459,211,066	502,082,880,833	-	502,082,880,833

라. 연결현금흐름표

요 약 분 기 연 결 현 금 흐 름 표
제 21 기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제 20 기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
이베스트투자증권주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	주석	제 21 기 3분기	제 20 기 3분기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름	(418,003,025,011)	207,193,174,978

1. 분기순이익	39,617,996,260	36,742,160,701

2. 조정	37	(473,655,842,660)	157,403,877,266

3. 이자의 수취	51,539,108,369	47,275,809,057

4. 배당금의 수취	4,873,663,320	2,842,459,922

5. 이자의 지급	(28,093,108,039)	(24,208,917,588)

6. 법인세의 지급	(12,284,842,261)	(12,862,214,380)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름	(31,488,551,499)	(7,900,010,795)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	1,365,564,089	188,558,000

가. 관계기업투자의 처분	1,337,064,089	-

나. 차량운반구의 처분	28,000,000	69,900,000

다. 비품의 처분	500,000	-

라. 보증금의 감소	-	118,658,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(32,854,115,588)	(8,088,568,795)

가. 관계기업투자의 취득	6,231,000,000	5,100,000,000

나. 차량운반구취득	-	749,479,656

다. 회원권의 취득	24,000,000	-

라. 비품의 취득	494,070,088	717,795,338

마. 소프트웨어의 취득	3,875,855,500	1,303,479,801

바. 보증금의 증가	229,190,000	217,814,000

사. 공동기금의 납입	22,000,000,000	-

III. 재무활동으로 인한 현금흐름	466,214,988,050	(195,478,013,751)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	550,903,250,512	11,117,707,151

가. 단기차입금의 순차입	-	11,117,707,151

나. 환매조건부채권 순차입	474,453,325,914	-

다. 유상증자	76,449,924,598	-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(84,688,262,462)	(206,595,720,902)

가. 자기주식취득	-	1,800,575,120

나. 단기차입금의 순상환	55,027,966,384	-

다. 환매조건부채권 순상환	-	140,540,493,812

라. 리스부채의 감소	2,488,535,458	-

마. 사채의 상환	10,000,000,000	47,000,000,000

바. 현금배당	17,171,760,620	17,254,651,970

IV. 현금및현금성자산의 증감(I+II+III)	16,723,411,540	3,815,150,432

V. 분기초의 현금및현금성자산	6,768,812,275	5,568,327,766

VI. 분기말의 현금및현금성자산	23,492,223,815	9,383,478,198