LS증권 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 21 기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 03월 31일까지
제 20 기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 03월 31일까지
이베스트투자증권주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항이베스트투자증권주식회사(이하 "당사" 또는 "지배기업")와 그 종속기업(이하 당사와 종속기업을 "연결회사")의 일반사항은 다음과 같습니다.

1.1 지배기업의 개요

이베스트투자증권주식회사는 유가증권의 매매 및 위탁매매와 유가증권매매의 중개 및 대리, 유가증권매매에 관한 위탁의 중개 및 대리 등을 사업목적으로 1999년 12월15일에 설립되었습니다. 이후 당사는 2004년 11월 26일에 유가증권의 인수, 매출, 유가증권의 모집 또는 매출의 주선에 대한 영업을 금융위원회로부터 승인 받았으며, 2009년 12월 18일 선물업인가를 추가 승인 받았습니다. 당사는 2007년 2월 21일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며, 주식선택권행사와 유상증자 및 주식배당을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 202,405,950천원입니다. 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, %)

주 주 명	주 식 수	지 분 율

지앤에이사모투자전문회사	34,239,190	84.6

기타	6,242,000	15.4

합 계	40,481,190	100.0

1.2 종속기업 현황당분기말과 전기말 현재 연결회사의 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업은 모두구조화기업으로, 그 현황은 다음과 같습니다. 1) 종속기업(구조화기업) 종속기업명 주요 영업활동 소재지 지분율(주1) 사용 재무제표일 여의제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 써니솔루션제칠차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 (주1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 당사의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다. 1.3 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자산 부채 영업수익 영업손실 분기순손실 총포괄손실 여의제일차㈜ 18,102,808 18,202,172 329,598 (83,229) (83,198) (83,198) 써니솔루션제칠차㈜ 30,500,504 31,349,439 395,292 - - - (단위:천원) 회사명 자산 부채 영업수익 영업손실 당기순손실 총포괄손실 여의제일차㈜ 22,224,255 22,240,421 838,134 (16,204) (16,204) (16,204) 써니솔루션제칠차㈜ 30,518,094 31,225,486 896,583 (8,812) (8,812) (707,393) 1.4 연결대상범위당분기 및 전기 중 연결재무제표에 포함하는 종속기업은 다음과 같습니다. 구분 종속기업명 사유 당분기 연결포함 여의제일차㈜ 신용공여 써니솔루션제칠차㈜ 신용공여 전기 연결포함 여의제일차㈜ 신용공여 써니솔루션제칠차㈜ 신용공여 1.5 연결구조화기업을 위하여 제공하고 있는 재무적 지원 제공한 회사명 제공받는 회사명 재무적 지원의 내용(주1) 이베스트투자증권㈜ 여의제일차㈜ 담보제공 이베스트투자증권㈜ 써니솔루션제칠차㈜ 환매약정 (주1) 자산유동화를 위한 구조화기업은 프로젝트파이낸싱대출채권, 회사채 등의 유동화를 위하여 설립되었으며, 당사는 동 자산유동화회사가 유동화하는 채권에 대해 우선적으로 위험을 부담하는 신용공여약정(담보제공 및 고정금액 환매약정)을 제공하였습니다. 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 분기연결재무제표 작성기준 연결회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다. 연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결회사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. ① 리스이용자의 회계처리 ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결회사는 다음과 같이 회계처리합니다. ● 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사리스부채로 인식● 리스개시일부터 이 기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액을 사용권자산으로 인식 ● 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약 금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 연결회사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’, 기업회계기준서 제1023호 ‘차입원가’, 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 및 기업회계기준서 제1111호 ‘공동약정’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 차입원가 기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합 제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정 기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 연결회사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결회사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정) 동 개정사항은 ‘원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시’와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 ‘계약’의 의미를 ‘개별 계약’으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. - 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. - 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서가 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 2019년 1월 1일 변경 전 조정사항 변경 후 유형자산 3,813 5,424 9,238 대출채권 562,354 78 562,432 자산 총계 566,167 5,502 571,670 기타부채 5,943 5,468 11,411 부채 총계 5,943 5,468 11,411 이익잉여금 239,558 (122) 239,436 자본 총계 239,558 (122) 239,436 부채 및 자본총계 245,501 5,346 250,848 한편 상기 회계정책의 변경이 최초적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 이익잉여금 기타자본 구성요소 합계 2018년 12월 31일(보고금액) 239,558 (38,232) 201,326 기업회계기준서 제1116호 최초적용 (122) - (122) 분류 및 측정으로 인한 효과 (122) - (122) 2019년 1월 1일(최초적용일) 239,436 (38,232) 201,204 2) 기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다. (2) 연결회사가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당분기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 연결회사의 회계정책은 다음과 같습니다. ① 리스이용자 연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 연결회사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 연결회사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정되며, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. ● 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) ● 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정 ● 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 ● 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ● 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 연결회사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다. 연결회사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다. ● 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. ● 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용한다. ● 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다. 리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’을 적용하여 인식하고 측정합니다. 리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다. 연결회사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 ‘자산손상’을 적용합니다. 연결회사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 연결회사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산(예치금)은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금융기관 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산: 투자자예탁금별도예치금(신탁)(주1) 한국증권금융 360,732,152 335,618,408 상각후원가측정금융자산(예치금): 투자자예탁금별도예치금(예금)(주1) 한국증권금융 461,239 43,426,216 대차거래이행보증금 한국증권금융 6,509,512 - 장내파생상품거래예치금(주1) ㈜우리은행 등 46,831,624 40,770,373 유통금융담보금 한국증권금융 4,600,000 11,600,000 특정예금(주2) ㈜우리은행 등 20,500 20,500 기타(정기예금)(주2) ㈜우리은행 3,000,000 3,000,000 기타(외화예치금)(주1) ㈜우리은행 등 17,875,661 30,632,270 소계 79,298,536 129,449,359 합계 519,329,224 465,067,767 (주1) 투자자예탁금별도예치금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의거하여 한국증권금융에 예치하고 있습니다. 장내파생상품거래예치금은 고객의 해외선물거래관련하여 해외FCM과 국내 시중은행에 예치된 금액이며, 기타(외화예치금)은 해외주식 거래와 관련하여 해외예탁기관과 국내 시중은행에 예치된 금액입니다. (주2) 정기예금은 당좌대출한도 약정 및 소액결제 관련하여 질권이 설정되어 있으며 특정예금은 당좌개설보증금입니다. (2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 담보제공된 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 목적 기관 당분기말 전기말 비고 주식 대차거래 한국예탁결제원 53,794,233 59,081,178 질권설정 한국증권금융 56,758,553 74,079,059 질권설정 장내파생상품매매증거금 한국거래소 5,911,500 19,476,454 질권설정 국채 유통금융 한국증권금융 7,443,749 10,051,658 질권설정 대차거래 한국증권금융 21,754,864 22,284,305 질권설정 손해배상공동기금 한국거래소 22,431,838 20,103,316 질권설정 주식기관결제 한국예탁결제원 301,774 304,596 질권설정 장내파생상품매매증거금 한국거래소 27,832,989 20,484,635 질권설정 증권시장거래증거금 한국거래소 3,313,438 10,697,443 질권설정 특수채 대차거래 한국예탁결제원 10,143,910 10,158,840 질권설정 한국증권금융 15,662,154 44,526,489 질권설정 회사채 대차거래 한국예탁결제원 - 5,331,789 질권설정 한국증권금융 6,045,126 121,921,798 질권설정 231,394,128 418,501,560 5. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정항목 주식 94,245,958 57,769,975 상품주식 92,708,646 56,318,943 상환전환우선주 1,537,312 1,451,032 출자금 11,210,198 9,698,901 신주인수권 8,603,745 8,347,084 국채·지방채 417,475,543 403,592,971 금융채·특수채 527,843,472 360,139,658 회사채 351,386,521 351,375,351 기업어음증권 - 9,444,864 전자단기사채 18,000,000 19,747,276 집합투자증권 105,814,556 363,185,138 외화증권 17,649,085 16,583,496 투자자예탁금별도예치금(신탁) 384,755,404 360,768,618 파생결합증권 4,139,410 3,573,248 기타 697,896 860,856 소계 1,941,821,788 1,965,087,436 매매목적파생상품자산 (주석 17 참조) 장내파생상품 800,607 919,641 장외파생상품 39,428 35,820 소계 840,035 955,461 합계 1,942,661,822 1,966,042,897 (2) 보고기간종료일 현재 유가증권의 평가내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 평가전장부가액 평가후장부가액 평가손익 주식 92,313,858 94,245,958 1,932,101 출자금 10,239,119 11,210,198 971,078 신주인수권 8,711,127 8,603,745 (107,382) 집합투자증권 22,104,340 22,832,176 727,836 집합투자증권(상장지수펀드) 83,301,016 82,982,381 (318,636) 외화증권 17,031,561 17,649,085 617,524 기타 860,856 697,896 (162,960) (단위:천원) 구분 액면가액 평가전장부가액 평가후장부가액 평가손익 국채·지방채 416,257,967 416,820,015 417,475,543 655,528 금융채·특수채 528,532,400 527,676,935 527,843,472 166,537 회사채 345,270,000 349,067,315 351,386,521 2,319,206 (단위:천원) 구분 평가전장부가액 평가후장부가액 평가손익 주식 58,588,213 57,769,975 (818,238) 출자금 9,043,935 9,698,901 654,966 신주인수권 11,613,770 8,347,084 (3,266,686) 집합투자증권 21,440,285 21,104,362 (335,923) 집합투자증권(상장지수펀드) 344,555,215 342,080,776 (2,474,439) 외화증권 16,416,974 16,583,496 166,522 기타 36,755 860,856 824,101 (단위:천원) 구분 액면가액 평가전장부가액 평가후장부가액 평가손익 국채·지방채 398,688,491 403,168,500 403,592,971 424,471 금융채·특수채 361,544,000 359,886,639 360,139,658 253,019 회사채 348,270,000 350,628,840 351,375,351 746,511 기업어음증권 10,000,000 9,449,111 9,444,864 (4,247) 전자단기사채 19,900,000 19,738,722 19,747,276 8,554 (3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 투자자예탁금별도예치금(신탁)의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 평가전장부가액 평가후장부가액 평가손익 투자자예탁금별도예치금(신탁) 382,959,390 384,755,404 1,796,014 (단위:천원) 구분 평가전장부가액 평가후장부가액 평가손익 투자자예탁금별도예치금(신탁) 353,560,885 360,768,618 7,207,733 (4) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 파생결합증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 평가전장부가액 평가후장부가액 평가손익 주식워런트증권 4,325,113 4,139,410 (185,702) (단위:천원) 구분 평가전장부가액 평가후장부가액 평가손익 주식워런트증권 3,766,226 3,546,923 (219,303) 기타파생결합증권(주1) 36,699 26,325 (10,374) 합계 3,802,925 3,573,248 (229,677) (주1) 연결회사가 2018년 중 취득한 상장지수 증 권( ETN) 입니다. 6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 지분증권 출자금 1,200,000 1,200,000 (2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 출자금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 지분율(%) 취득원가 공정가액 장부금액 증권업협회비 - 1,200,000 1,200,000 1,200,000 (단위:천원) 구분 지분율(%) 취득원가 공정가액 장부금액 증권업협회비 - 1,200,000 1,200,000 1,200,000 7. 관계기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 출자좌수(좌) 지분율(%) 장부금액 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호(주1) 대한민국 10 0.69 10,297 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호(주1) 대한민국 31 0.59 29,133 이베스트 시노 신기술조합 제일호(주1) 대한민국 100 6.13 95,981 이베스트 신기술조합 제2호 대한민국 1,000 24.04 1,093,342 이베스트-히스토리 2018-4 바이오 투자조합(주1) 대한민국 100 9.43 99,054 이베스트 신기술조합 제3호 대한민국 1,000 36.50 1,098,776 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호(주1) 대한민국 100 6.02 98,498 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호(주1) 대한민국 100 6.25 99,008 이베스트 신기술조합 제7호(주1) 대한민국 100 3.85 99,694 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호(주1) 대한민국 1 0.02 1,000 이베스트에이아이피신기술조합제1호 대한민국 500 22.73 499,490 케이클라비스이천PFV제7호 주식회사(주1) 대한민국 25,000 5.00 136,689 KTBN 14호 벤처투자조합 대한민국 2,000 37.74 3,179,500 엔에이치바이오제1호신기술조합 대한민국 1,700 32.69 1,498,237 합계 8,038,701 (주1) 연결회사의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 출자좌수(좌) 지분율(%) 장부금액 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호(주1) 대한민국 10 0.69 10,297 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호(주1) 대한민국 50 0.95 48,181 이베스트 시노 신기술조합 제일호(주1) 대한민국 100 6.13 95,981 이베스트 신기술조합 제2호 대한민국 1,000 24.04 919,235 이베스트-히스토리 2018-4 바이오 투자조합(주1) 대한민국 100 9.43 99,054 이베스트 신기술조합 제3호 대한민국 1,000 36.5 1,098,776 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호(주1) 대한민국 100 6.02 98,498 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호(주1) 대한민국 100 6.25 99,009 이베스트 신기술조합 제7호(주1) 대한민국 100 3.85 99,694 케이클라비스이천PFV제7호 주식회사(주1) 대한민국 25,000 5.00 247,739 KTBN 14호 벤처투자조합 대한민국 2,000 37.74 3,305,948 엔에이치바이오제1호신기술조합 대한민국 1,700 32.69 1,385,492 합계 7,507,904 (주1) 연결회사의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자산 부채 순영업손익 순손익 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 1,521,625 9,812 18,726 18,726 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호 3,145,722 31,387 55,362 55,362 이베스트 시노 신기술조합 제일호 1,564,481 - (16) (16) 이베스트 신기술조합 제2호 4,030,433 - - 55 이베스트-히스토리 2018-4 바이오 투자조합 1,049,987 3,699 (13,712) (13,712) 이베스트 신기술조합 제3호 2,698,842 - (41) 9 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호 1,635,104 - - 34 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호 1,584,149 - - 17 이베스트 신기술조합 제7호 2,582,220 - (9,842) (9,812) 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 5,062,094 - (48,919) (48,906) 이베스트에이아이피신기술조합제1호 2,200,010 2,254 (2,254) (2,244) 케이클라비스이천PFV제7호 주식회사 12,820,085 10,086,301 (2,077,894) (2,221,002) KTBN 14호 벤처투자조합 5,198,736 27,824 (26,431) (26,431) 엔에이치바이오제1호신기술조합 4,596,369 13,527 (344,867) (344,867) (단위:천원) 회사명 자산 부채 순영업손익 순손익 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 1,499,324 6,237 71,649 71,649 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호 5,090,257 31,284 (80,786) (80,786) 이베스트 시노 신기술조합 제일호 1,564,497 - (35,534) (35,405) 이베스트 신기술조합 제2호 4,030,378 - (67,446) (67,187) 이베스트-히스토리 2018-4 바이오 투자조합 1,053,756 3,781 (10,026) (10,026) 이베스트 신기술조합 제3호 2,698,833 - (41,296) (41,167) 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호 1,635,071 - (25,001) (24,929) 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호 1,584,132 - (16,024) (15,868) 이베스트 신기술조합 제7호 2,592,032 - (8,029) (7,968) 케이클라비스이천PFV제7호 주식회사 4,954,786 - (45,306) (45,214) KTBN 14호 벤처투자조합 5,198,663 1,320 (102,657) (102,657) 엔에이치바이오제1호신기술조합 4,239,417 1,442 (962,025) (962,025) (3) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 아래와 같습니다. (단위:천원) 회사명 기초 취득 매각 및 상환 지분법손익 기말 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 10,297 - - - 10,297 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호 48,181 - 19,048 - 29,133 이베스트 시노 신기술조합 제일호 95,981 - - - 95,981 이베스트 신기술조합 제2호 919,235 - - 174,107 1,093,342 이베스트-히스토리 2018-4 바이오 투자조합 99,054 - - - 99,054 이베스트 신기술조합 제3호 1,098,776 - - - 1,098,776 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호 98,498 - - - 98,498 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호 99,008 - - - 99,008 이베스트 신기술조합 제7호 99,694 - - - 99,694 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 - 1,000 - - 1,000 이베스트에이아이피신기술조합제1호 - 500,000 - (510) 499,490 케이클라비스이천PFV제7호 주식회사 247,739 - - (111,050) 136,689 KTBN 14호 벤처투자조합 3,305,948 - - (126,448) 3,179,500 엔에이치바이오제1호신기술조합 1,385,492 - - 112,745 1,498,237 합 계 7,507,904 501,000 19,048 48,844 8,038,701 (단위:천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 기말 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 9,803 - - 9,803 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호 48,950 - - 48,950 이베스트 시노 신기술조합 제일호 98,153 - - 98,153 이베스트 신기술조합 제2호 984,992 - - 984,992 KTBN 14호 벤처투자조합 - 2,000,000 2,787,581 4,787,581 엔에이치바이오제1호신기술조합 - 1,700,000 - 1,700,000 합계 1,141,898 3,700,000 2,787,581 7,629,480 8. 대여금및수취채권 (예치금 제외) (1) 보고기간종료일 현재 상각후원가측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 대출채권: 신용공여금(주1) 303,602,641 270,860,363 환매조건부채권매수 160,500,000 190,000,000 대여금 254,362 290,613 매입대출채권 15,704,785 15,704,785 사모사채(주2) 95,800,000 103,684,000 소계 575,861,789 580,539,761 이연대출부대손익(주3) (2,992,793) (2,334,534) 손실충당금(대손충당금) (15,886,365) (15,851,563) 순장부가액 556,917,210 562,353,664 수취채권: 미수금 1,015,711,455 457,746,321 미수수익 10,461,453 9,628,981 임차보증금 2,551,786 2,372,596 미회수채권 108,990 262,620 소계 1,028,833,684 470,010,518 현재가치할인차금 (56,608) (63,451) 손실충당금(대손충당금) (3,879,144) (3,864,203) 순장부가액 1,024,897,932 466,082,864 합계 1,581,815,142 1,028,436,528 (주1) 연결회사는 신용거래고객에게 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 금리는 기간별로 연 4.5%~11.5%이고, 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다. 한편, 투자자가 예탁하고 있는 유가증권에 대해 전일종가의 55%~70% 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있으며 동 대출금의 금리는 종목군별로 연 8%~10.5%이고, 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다. (주2) 재구매약정에 따라 거래 상대방에게 위험과 효익의 이전이 완전히 이루어지지 않음으로 인해 제거요건을 충족하지 못하는 사모사채 금액이 전기말 5,184,000천원이 포함되어 있습니다.. (주3) 사모사채 인수 관련 수수료 중 한 시점에 인식하지 않는 수수료 부분은 이연대출부대손익으로 인식하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 현재가치할인차금 및 손실충당금(대손충당금) 차감 전 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 손상 및 연체 되지 않은 채권 (정상) 연체되었으나 손상되지 않은 채권(불량) 손상된 채권(개별평가대상채권) 합계 대출채권: 신용공여금 303,379,327 223,315 - 303,602,641 환매조건부채권매수 160,500,000 - - 160,500,000 대여금 254,362 - - 254,362 매입대출채권 - - 15,704,785 15,704,785 사모사채 95,800,000 - - 95,800,000 소계 559,933,689 223,315 15,704,785 575,861,789 수취채권: 미수금 1,015,657,663 - 53,792 1,015,711,455 미수수익 6,636,360 - 3,825,093 10,461,453 임차보증금 2,551,786 - - 2,551,786 미회수채권 108,990 - - 108,990 소계 1,024,954,799 - 3,878,885 1,028,833,684 합계 1,584,888,488 223,315 19,583,671 1,604,695,473 (단위:천원) 구분 손상 및 연체 되지 않은 채권 (정상) 연체되었으나 손상되지 않은 채권(불량) 손상된 채권(개별평가대상채권) 합계 대출채권: 신용공여금 270,671,325 189,038 - 270,860,363 환매조건부채권매수 190,000,000 - - 190,000,000 대여금 290,613 - - 290,613 매입대출채권 - - 15,704,785 15,704,785 사모사채 103,684,000 - - 103,684,000 소계 564,645,938 189,038 15,704,785 580,539,761 수취채권: 미수금 457,707,639 - 38,682 457,746,321 미수수익 5,803,888 - 3,825,093 9,628,981 임차보증금 2,372,596 - - 2,372,596 미회수채권 262,620 - - 262,620 소계 466,146,743 - 3,863,775 470,010,518 합계 1,030,792,681 189,038 19,568,560 1,050,550,279 (3) 보고기간종료일 현재 현재가치할인차금 및 손실충당금(대손충당금) 차감 전 손상된 채권의 연령분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 90일 이하 180일 이하 180일 초과 합계 대출채권: 매입대출채권 - - 15,704,785 15,704,785 수취채권: 미수금 15,396 - 38,397 53,792 미수수익 - - 3,825,093 3,825,093 소계 15,396 - 3,863,489 3,878,885 합계 15,396 - 19,568,275 19,583,671 (단위:천원) 구분 90일 이하 180일 이하 180일 초과 합계 대출채권: 매입대출채권 - - 15,704,785 15,704,785 수취채권: 미수금 238 47 38,397 38,682 미수수익 - - 3,825,093 3,825,093 소계 238 47 3,863,490 3,863,775 합계 238 47 19,568,275 19,568,560 (4) 보고기간종료일 현재 손실충당금(대손충당금)의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 대출채권: 신용공여금 75,557 68,338 매입대출채권 14,448,142 14,448,142 사모사채 1,362,666 1,335,083 소계 15,886,365 15,851,563 수취채권: 미수금 53,792 38,682 미수수익 3,825,352 3,825,521 소계 3,879,144 3,864,203 합계 19,765,509 19,715,766 (5) 당분기 및 전기 중 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 비손상채권 손상채권 합계 집합평가 개별평가 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 전체기간기대신용손실 기초금액 615,220 720,290 68,338 18,311,918 19,715,766 손실충당금의 재측정 (95,473) - - (95,473) 채권의 증가 또는 회수로 인한 증감 122,888 - 7,218 15,110 145,216 당분기말금액 738,108 624,817 75,557 18,327,027 19,765,509 (단위:천원) 구분 비손상채권 손상채권 합계 집합평가 개별평가 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 전체기간기대신용손실 기초금액 5,800 1,035,378 - 17,813,157 18,854,334 제1039호에 따른 대손충당금 - - - 17,813,157 17,813,157 제1109호에 적용에 따른 조정 5,800 1,035,378 - - 1,041,177 대손충당금의 재측정 - (83,950) - - (83,950) 채권의 증가 또는 회수로 인한 증감 181,343 - 1,271 401,059 583,673 분기말금액 187,143 951,428 1,271 18,214,216 19,354,058 (주) 전분기에 기업회계기준서 제1109호를 전진적으로 적용하였습니다. (6) 당분기 및 전분기 중 대여금및수취채권 총 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 비손상채권 손상채권 합계 집합평가 개별평가 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 전체기간기대신용손실 기초금액 55,690,455 16,005,918 927,023,761 19,568,561 1,018,288,695 채권의 증가 또는 회수로 인한 증감 (3,885,852) (1,973) 562,020,117 15,110 558,147,402 당분기말금액 51,804,603 16,003,946 1,489,043,878 19,583,670 1,576,436,097 (단위:천원) 구분 비손상채권 손상채권 합계 집합평가 개별평가 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 전체기간기대신용손실 기초금액 8,592,000 28,566,155 1,010,318,332 19,698,333 1,067,174,820 제1039호에 따른 충당금 설정 대상 - - 1,047,476,487 19,698,333 1,067,174,820 제1109호 적용에 따른 조정 8,592,000 28,566,155 (37,158,155) - - 채권의 증가 또는 회수로 인한 증감 9,148,000 11,415 574,589,096 534,181 584,282,692 분기말금액 17,740,000 28,577,569 1,584,907,428 20,232,515 1,651,457,512 9. 수 취채권 보고기간종료일 현재 수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 미수금: 자기매매미수금 509,205,250 106,021,866 위탁매매미수금 506,069,830 350,217,862 해외미수금 182,350 875,931 기타미수금 254,025 630,663 손실충당금(대손충당금) (53,792) (38,683) 소계 1,015,657,663 457,707,639 미수수익: 미수수수료 923,956 821,128 미수이자 4,219,986 4,499,848 미수배당금 983,136 - 기타미수수익 4,334,374 4,308,005 손실충당금(대손충당금) (3,825,352) (3,825,520) 소계 6,636,101 5,803,461 보증금: 임차보증금 2,551,786 2,372,595 현재가치할인차금 (56,608) (63,451) 소계 2,495,178 2,309,144 미회수채권 108,990 262,620 합계 1,024,897,932 466,082,864 10. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 차량운반구 1,486,976 (569,362) 917,614 비품 24,914,137 (22,209,239) 2,704,898 기타(사용권자산)(주) 13,149,553 (8,671,131) 4,478,422 합계 39,550,667 (31,449,733) 8,100,934 (주) 당분기에 기업회계기준서 제1116호를 반영하였습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 차량운반구 1,523,781 (525,072) 998,709 비품 24,759,950 (21,945,265) 2,814,685 합계 26,283,731 (22,470,337) 3,813,394 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 차량운반구 998,710 - (6,135) (74,961) 917,614 비품 2,814,684 154,187 - (263,974) 2,704,898 기타(사용권자산) (주) 5,424,323 - - (945,901) 4,478,422 합계 9,237,717 154,187 (6,135) (1,284,835) 8,100,934 (주) 기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 기초금액 입니다.. (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 차량운반구 333,566 626,765 (15,323) (60,499) 884,508 비품 2,536,837 182,776 - (221,031) 2,498,582 합계 2,870,403 809,541 (15,323) (281,530) 3,383,090 11. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 골프회원권 4,578,975 - (2,617,637) 1,961,338 기타회원권 442,798 - - 442,798 소프트웨어 48,272,026 (44,232,029) - 4,039,997 산업재산권 4,659,718 (4,648,000) - 11,718 기타무형자산 3,644,714 - - 3,644,714 합계 61,598,232 (48,880,029) (2,617,637) 10,100,565 (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 골프회원권 4,578,975 - (2,632,637) 1,946,338 기타회원권 418,798 - - 418,798 소프트웨어 48,102,076 (43,816,746) - 4,285,330 산업재산권 4,659,718 (4,648,000) - 11,718 기타무형자산 3,644,714 - - 3,644,714 합계 61,404,281 (48,464,746) (2,632,637) 10,306,898 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 무형자산상각비 손상차손 기말 골프회원권 1,946,338 - - 15,000 1,961,338 기타회원권 418,798 24,000 - - 442,798 소프트웨어 4,285,330 169,950 (415,283) - 4,039,997 산업재산권 11,718 - - - 11,718 기타무형자산 3,644,714 - - - 3,644,714 합계 10,306,898 193,950 (415,283) 15,000 10,100,565 (단위:천원) 구분 기초 취득 무형자산상각비 손상차손및 환입 기말 골프회원권 3,023,838 - - 18,500 3,042,338 기타회원권 418,798 - - - 418,798 소프트웨어 4,090,077 800,949 (391,242) - 4,499,784 산업재산권 11,718 - - - 11,718 기타무형자산 3,644,714 - - - 3,644,714 합계 11,189,145 800,949 (391,242) 18,500 11,617,352 12. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 8,978,681 3,310,209 선급비용 2,741,354 2,742,031 선급제세 207,419 224,014 기타보증금 52,500 2,500 합계 11,979,954 6,278,754 13. 금융부채 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합계 매도유가증권 매매목적파생상품(주석17 참조) 예수부채 - - 585,023,808 585,023,808 당기손익-공정가치측정금융부채 76,819,182 6,721,188 - 117,036,900 차입부채 - - 1,451,579,030 1,451,579,030 발행사채 - - 10,000,000 10,000,000 기타금융부채(주1) 1,064,631,547 1,064,631,547 합계 76,819,182 6,721,188 3,111,234,385 3,228,271,285 (주1) 기타금융부채는 미지급금 및 미지급비용 및 미지급채무로 구성되어 있습니다. (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합계 매도유가증권 매매목적파생상품(주석17 참조) 예수부채 - - 812,955,920 812,955,920 당기손익-공정가치측정금융부채 193,903,836 5,070,722 - 198,974,558 차입부채 - - 1,308,164,822 1,308,164,822 발행사채 - - 10,000,000 10,000,000 기타금융부채(주1) - - 428,006,190 428,006,190 합계 193,903,836 5,070,722 2,559,126,932 2,758,101,490 (주1) 기타금융부채는 미지급금 및 미지급비용 및 미지급채무로 구성되어 있습니다. 14. 예수부채 보고기간종료일 현재 예수부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 투자자예수금: 위탁자예수금 303,280,111 289,633,406 장내파생상품거래예수금 183,892,762 175,329,050 집합투자증권투자자예수금 461,339 43,425,395 기타예수금 2,574 3,420 소계 487,636,786 508,391,271 수입담보금: 대여담보금(주1) 80,970,048 288,147,675 스왑담보금 16,416,974 16,416,974 소계 97,387,022 304,564,649 합계 585,023,808 812,955,920 (주1) 대여담보금은 NH투자증권, 삼성증권, KB증권과 체결한 계약을 근거로 증권대차거래를 하며 받은 현금담보금액입니다. 15. 당기손익-공정가치측정금융부채 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 매도유가증권: 주식 43,821,270 64,800,615 국채 32,997,912 118,867,075 특수채 - 10,037,010 기타 - 199,136 소계 76,819,182 193,903,836 당기손익인식지정금융부채: 대여담보금(USD) 33,496,530 - 매매목적파생상품부채(주석19 참조): 장내파생상품 4,961,736 4,212,761 장외파생상품 1,759,452 857,961 소계 6,721,188 5,070,722 합계 116,196,776 198,974,558 16. 차입부채 (1) 보고기간종료일 현재 차입부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 이자율(%) 금액 차입금 유통금융차입금 한국증권금융 2.24% 29,768,258 기업어음증권 BNK투자증권 2.40% 15,000,000 KTB투자증권 2.35~2.40% 40,000,000 우리종합금융 2.36% 20,000,000 코리아에셋증권 2.35% 20,000,000 하이투자증권 2.25~2.35% 70,000,000 한양증권 2.14% 10,000,000 흥국증권 2.16% 40,000,000 전자단기사채 하이투자증권 2.15% 30,000,000 우리종합금융 2.40% 20,000,000 한양증권 2.15% 60,000,000 하이투자증권 2.28% 20,300,000 BNK투자증권 2.35% 18,000,000 환매조건부채권매도(주1) 대고객 1.66~1.89% 551,210,772 대기관 1.85~1.95% 507,300,000 합계 1,451,579,030 (주1) 환매조건부 유동화증권 양도거래가 금융자산의 제거요건을 충족하지 못함에 따라, 양도가액을 차입부채로 계상하였습니다. (단위:천원) 구분 차입처 이자율(%) 금액 차입금 유통금융차입금 한국증권금융 2.24% 63,325,566 담보금융지원차입금 한국증권금융 2.31% 50,000,000 기업어음증권 신한은행 2.18% 10,000,000 한양증권 2.15% 4,000,000 코리아에셋증권 2.35% 50,000,000 한국투자증권 2.60% 50,000,000 하이투자증권 2.27~2.35% 50,000,000 BNK투자증권 2.40% 15,000,000 KTB투자증권 2.35% 20,000,000 전자단기사채 KTB투자증권 2.15% 30,000,000 SK증권 2.31% 15,000,000 우리종합금융 2.30% 20,000,000 하이투자증권 2.17~2.61% 110,400,000 BNK투자증권 2.65% 22,000,000 기타 밴드오브브라더스제사차㈜ (주1) 5,184,000 환매조건부채권매도(주1) 대고객 1.42~1.89% 359,455,256 대기관 1.80~2.10% 433,800,000 합계 1,308,164,822 (주1) 환매조건부 유동화증권 양도거래가 금융자산의 제거요건을 충족하지 못함에 따라, 양도가액을 차입부채로 계상하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 환매조건부채권매도에 편입된 채권 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 대고객(주1) 대기관(주2) 대고객(주1) 대기관(주2) 국채 55,667,601 276,028,311 32,252,719 340,441,165 특수채 364,465,740 140,199,295 208,274,133 102,438,316 회사채 177,569,443 117,553,535 150,309,950 13,273,973 합계 597,702,784 533,781,140 390,836,802 456,153,454 편입비율 108% 105% 109% 105% (주1) 대고객 환매조건부채권매도의 경우 105% 이상 우량채권(A등급 이상)을 편입하고 있습니다. (주2) 대기관 환매조건부채권매도의 경우 양수인은 양도인의 동의 없이 재양도나 처분이 가능합니다. 17. 발행사채 보고기간종료일 현재 발행사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 이자율(%) 발행일 만기일 당분기말 전기말 써니솔루션제칠차(주) 제1회 사모사채 5.1 2018.06.22 2028.06.08 10,000,000 10,000,000 18. 파생상품자산 및 부채 (1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 파생상품자산 파생상품부채 파생상품자산 파생상품부채 장내파생상품: 매수주가지수옵션 706,208 - 825,243 - 매수개별주식옵션 94,398 - 94,398 - 매도주가지수옵션 - 4,876,993 - 4,128,018 매도개별주식옵션 - 84,743 - 84,743 소계 800,607 4,961,736 919,641 4,212,761 장외파생상품: 상품스왑 - 800,608 - 159,380 통화스왑 - 118,720 - - 매수주식옵션 39,428 - 35,820 - 이자율스왑(주1) - 840,124 - 698,581 소계 39,428 1,759,452 35,820 857,961 합계 840,035 6,721,188 955,461 5,070,722 (주1) 종속기업인 써니솔루션제칠차(주)에서 신한은행과 체결한 이자율스왑상품 입니다. (2) 보고기간종료일 현재 장내파생상품과 관련된 미결제계약은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 미결제약정금액 순평가손익 미결제약정금액 순평가손익 이자율선물 220,910,620 (271,220) 206,224,000 71,940 통화선물 73,603,478 (10,083) 6,058,644 40,181 매수주가지수옵션 958,625,280 (174,909) 708,786,890 (419,561) 매도주가지수옵션 3,541,224,960 314,339 2,300,118,905 819,456 매수개별주식옵션 369,272 (866) 4,301,986 62,291 매도개별주식옵션 436,917 (520) 1,823,195 (28,358) 주가지수선물 120,150,444 146,039 322,764,801 (1,236,178) 개별주식선물 32,566,182 112,572 12,099,618 (2,533) 상품선물 255,100 (2,854) 56,255 517 합계 4,948,142,254 112,498 3,562,234,294 (692,245) 연결회사는 상기 파생상품매매와 관련하여 한국거래소에 당기손익-공정가치측정금융자산을 담 보로 제공하 고 있으 며( 주석 4 참조 ), 이 자율 선물 및 통화선물 계약에는 각각 환 매조건부채 권매도에 편입된 당 기손익-공 정가치측정금융자산과 해외선물거래관련외화예치금의 금리, 환위험을 헤지하기 위해 체결한 부문이 포함되어 있고 위험회피회계요건을 충족하지 못하여 매매목적으로 분류하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 장외파생상품과 관련된 미결제계약의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 미결제약정금액 순평가손익 미결제약정금액 순평가손익 통화스왑 33,615,250 (118,720) - - 상품스왑 16,271,008 (641,228) 16,292,661 (159,380) 매수주식옵션 7,000,000 39,428 7,000,000 (1,049,175) 이자율스왑 30,000,000 (141,543) 30,000,000 (698,581) 합계 86,886,258 (862,063) 53,292,661 (1,907,136) (4) 당분기 및 전기 중 파생상품과 관련된 평가손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 장내파생상품: 이자율선물 13,960 285,180 1,200 208,910 통화선물 146,488 156,571 213,110 216,755 매수주가지수옵션 86,195 261,104 130,728 1,130,101 매도주가지수옵션 631,415 317,076 4,050,041 320,914 매수개별주식옵션 179 1,045 - - 매도개별주식옵션 545 1,065 - - 주가지수선물 386,048 240,009 166,194 395,828 개별주식선물 364,959 252,387 115,997 207,741 상품선물 626 3,479 27,270 20,583 소계 1,630,415 1,517,917 4,704,541 2,500,831 장외파생상품: 주가지수스왑 - - 30,019 - 통화스왑 - 118,720 - 5,903 상품스왑 - 641,228 24,784 - 매수주식옵션 39,428 - 60,954 48,890 이자율스왑 - 141,543 - - 소계 39,428 901,491 115,756 54,793 합계 1,669,843 2,419,407 4,820,297 2,555,625 19. 리스부채 (1) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 2,269,770 2,248,953 1년 초과 5년 이내 2,536,170 2,462,945 합 계 4,805,940 4,711,898 20. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 미지급배당금 17,171,761 - 미지급채무 7,530,126 2,498,322 미지급금 1,015,160,214 398,087,744 미지급비용 24,769,446 27,420,124 합계 1,064,631,547 428,006,190 21. 충당부채 (1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 마일리지충당부채 56,824 63,919 매입약정충당부채 487,710 335,806 매입확약충당부채 - 121,036 합계 544,534 520,761 (2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 전입액 사용액 환입액 당분기말 마일리지충당부채 63,919 117,610 (96,207) (28,499) 56,823 매입약정충당부채 335,806 151,904 - - 487,710 매입확약충당부채 121,035 - - (121,035) 0 합계 520,761 269,514 (96,207) (149,534) 544,534 (단위:천원) 구분 기초 전입액 사용 기타 전분기말 마일리지충당부채 59,022 134,320 (98,972) (30,816) 63,554 매입약정충당부채(주1) 231,012 - (32,479) - 198,533 합계 290,034 134,320 (131,451) (30,816) 262,087 (주1) 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기초금액 입니다.. 22. 퇴직급여제도 연결회사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에 기금형태 로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 연결회사는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도 에 대한 연결회사의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다. 포괄손익계산서에 인식된 총비용 723백만원 은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결회사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 2019년 보고기간에 해당하는 미지급비용은 358백만원 입니다. 23. 우발채무와 주요약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 거래은행 한도금액 당좌차월약정 국민은행 5,000,000 일중차월약정 한국증권금융 200,000,000 우리은행 45,000,000 하나은행 5,000,000 소계 250,000,000 기관운영자금대출 한국증권금융 100,000,000 융통어음할인약정 한국증권금융 80,000,000 증권유통금융 한국증권금융 300,000,000 담보금융지원대출 한국증권금융 100,000,000 채권딜러금융 한국증권금융 490,000,000 기관운영자금대출(증권투자자예탁금신탁) 한국증권금융 신탁금범위내 기관운영자금대출(파생상품투자자예탁금신탁) 한국증권금융 신탁금범위내 할인어음(청약증거금예수금) 한국증권금융 청약증거금범위내 (2) 매입보장약 정 보고기간종료일 현재 연결회사는 자산관리위탁 및 매입보장약정에 따라 파라다이스영종제삼차주식회사 등이 발행하는 기업어음 및 전자단기사채 중 발행일 당일에 매수 또는 대금의납입이 이루어지지 않은 금액에 대하여 매입을 보장하는 약정을 체결하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 매입보장약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원, 횟수) 체결기관 약정금액 신용공여기간 잔여 차환발행횟수 뉴스타장안제일차주식회사 17,400,000 2016.12.26-2019.11.22 3 글로벌어스제사차주식회사 6,630,000 2017.04.10~2019.09.11 6 글로벌어스제삼차주식회사 4,440,000 2017.11.10~2019.09.11 6 글로벌푸드파트너스제육차㈜ 5,000,000 2017.11.15~2019.06.28 1 글로벌푸드파트너스제칠차㈜ 5,000,000 2017.11.15~2019.06.28 1 보니피카제일차㈜ 25,000,000 2017.11.30~2019.04.30 2 이케이에프제오차(주) 14,000,000 2018.6.14~2019.12.16 3 이더블류제삼차(주) 28,000,000 2018.7.13~2020.04.10 5 멀티플렉스시리즈제구차㈜ 30,000,000 2018.8.29~2021.05.28 9 이차이나로열티제사차㈜ 35,000,000 2018.12-04~2019.05.03 1 파라다이스영종제삼차㈜ 60,000,000 2018.12.17~2023.09.17 18 네오드림제십이차㈜ 27,500,000 2019.02.28~2022.02.28 12 크루징제일차㈜ 26,000,000 2019.02.1~2020.11.06 7 이벤져스제일차㈜ 23,000,000 2019.02.28~2020.11.27 7 합계 306,970,000 (3) 소송사건 보고기간종료일 현재 연결회사와 관련하여 계류중인 소송사건은 중국 CERCG 관련 피소 5건외 1건(소송가액 112,521백만원)이 있으나 계류중으로 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하다고 판단하였습니다. (4) 보고기간종료일 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 주식 104,990,050 69,215,330 대차거래(주1) 46,201,895 35,760,555 주식대여서비스(주2) 58,788,155 33,454,775 국채(주1) 30,747,922 56,975,424 기타(주1) - 867,664 합계 135,737,972 127,058,418 (주1) 연결회사는 한국예탁결제원과 한국증권금융을 중개기관으로 유가증권을 차입해 대차거래를 시행하고 있습니다. (주2) 연결회사는 유가증권 및 코스닥 주식을 보유하고 있는 고객(대여자)으로부터 한국예탁결제원의 주선을 통해 해당주식의 차입을 원하는 차입자에게 대여를 해주는 서비스를 시행하고 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 위탁자유가증권 4,230,373,676 4,051,379,808 수익자유가증권 3,514,463,564 4,137,582,204 합계 7,744,837,240 8,188,962,012 24. 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 수권주식수 액면가액 발행주식수 자본금 보통주 200,000,000 5,000 40,481,190 202,405,950,000 (단위:주,원) 구분 수권주식수 액면가액 발행주식수 자본금 보통주 200,000,000 5,000 40,481,190 202,405,950,000 25. 기타불입자본 (1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 8,312,832 8,312,832 자기주식 (46,549,639) (46,549,639) 자기주식처분손익 1,505 1,505 기타 3,096 3,097 합계 (38,232,205) (38,232,205) (2) 전기 중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 구분 자기주식신탁(주1) 연결회사보유(주2) 합계 주식수 장부금액 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기초 311,213 3,403,868 4,597,380 41,345,194 4,908,593 44,749,062 매입 166,905 1,800,575 478,118 5,204,445 645,023 7,005,020 처분 (478,118) (5,204,443) - - (478,118) (5,204,443) 기말 - - 5,075,498 46,549,639 5,075,498 46,549,639 (주1) 연결회사는 KEB하나은행과 체결한 자사주신탁계약을 당기 중 만기해지하여, 보고기간말 현재 자사주신탁계약은 없습니다. (주2) 자사주신탁계약 종료에 따라 출고된 신탁계약 주식수와 금액으로, 당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 자기주식 입니다. 26. 이익잉여금과 배당금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 8,033,035 6,315,859 대손준비금 2,912,740 2,195,449 미처분이익잉여금 229,693,664 231,046,910 합계 240,639,439 239,558,218 (주1) 연결회사는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전에만 사용 될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 239,558,218 223,789,823 기업회계기준서 제1109호에 적용에 따른 조정 (121,795) (1,025,391) 분기순이익 18,374,778 19,517,069 배당금 지급 (17,171,761) (17,254,652) 분기말금액 240,639,440 225,026,849 (3) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당배당금 배당금합계 보통주 40,481,190 5,075,498 35,405,692 485원 17,171,761 (단위:주,천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당배당금 배당금합계 보통주 40,481,190 4,904,588 35,576,602 485원 17,254,652 (4) 대손준비금 1) 보고기간종료일 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종류 당분기말 전기말 대손준비금 기 적립액 2,912,740 2,772,706 기업회계기준서 제1109호에 적용에 따른 조정 (577,257) 대손준비금 전입 예정금액 134,331 717,291 대손준비금 잔액 3,047,072 2,912,740 2) 대손준비금 반영 후 조정이익 등 보고기간종료일 현재 대손준비금 환입(전입)액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위:원) 종류 당분기 전분기 분기순이익 18,374,777,821 19,517,068,992 대손준비금 전입 예정금액 134,331,322 145,483,669 대손준비금 반영후 조정분기순이익(주1) 18,240,446,499 19,371,585,323 대손준비금 반영후 기본및희석주당조정순이익 515 545 (주1) 당분기 대손준비금환입예정금액은 당분기말 대손준비금 잔액에서 전기말 대손준비금 잔액을 차감하여 산출하였습니다. (주2) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 대손준 비금 전입 예정금액을 분기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된정보입니다. 27. 자본관리 연결회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에서 규정한 순자본비율을관리함으로써 재무건전성을 확보하고 있습니다. 순자본비율은 (영업용순자본 - 총위험액)/필요유지자기자본의 비율을 백분율(%)로 표시한 수치로서 최소 200% 이상 유지되도록 관리하고 있습니다.영업용순자본은 기준일 현재 연결회사의 순자산 가치로서 순재산액(자산총계-부채총계)에서 즉시 현금화하기 곤란한 자산을 차감하고 보완자본을 가산하여 산정합니다. 차감항목으로는 유형자산, 선급금 및 선급비용, 무형자산, 임차보증금, 잔존만기 3개월을 초과하는 대출채권, 대손준비금 등으로 구성되며, 가산항목으로는 자산건전성 분류 상 "정상" 및 "요주의"로 분류된 자산에 설정된대손충당금, 후순위차입금 및 상환의무가 확정되어 부채로 분류되는 상환우선주로 구성됩니다. 총위험액은 영업과정에서 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액, 신용위험액, 운영위험액으로 구분하여 합산한 금액입니다. 총위험액 산정은 금융투자업규정에서 정한 표준방법으로 산정하며 금융투자업규정 시행세칙에 의한 위험액 산정기준에 따라 계산합니다. 필요유지자기자본이란 인가업무 또는 등록업무 단위별로 유지하도록 요구되는 최저자기자본의 70%의 합계 금액입니다. 28. 수수료수익 및 수수료비용 (1) 당분기 및 전분기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 수수료수익: 수탁수수료 12,660,972 16,528,714 인수및주선수수료 8,192,904 2,107,657 집합투자증권취급수수료 407,323 324,534 자산관리수수료 502,316 128,016 매수및합병수수료 3,816,246 3,032,205 기타 835,632 473,691 소계 26,415,393 22,594,817 수수료비용: 매매수수료 5,622,134 5,935,819 투자상담사수수료 80,207 112,000 투자일임수수료 20,393 206,660 대여수수료 150,994 54,036 기타 1,116,064 1,702,493 소계 6,989,791 8,011,008 순수수료손익 19,425,603 14,583,809 (2) 당분기 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 용역을 이전함으로써 인식한 수수료수익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 한 시점에 인식하는 수익 수탁수수료 12,660,972 인수및주선수수료 7,826,683 집합투자증권취급수수료 407,323 자산관리수수료 502,316 매수및합병수수료 3,761,281 기타 835,632 소계 25,994,207 기간에 걸쳐 인식하는 수익 인수및주선수수료 636,222 매수및합병수수료 74,966 소계 711,187 합계 26,705,393 29. 금융상품평가및처분손익당분기 및 전분기 중 금융상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 평가및처분이익 당기손익-공정가치측정유가증권 당기손익-공정가치측정유가증권처분이익 42,205,125 44,772,025 당기손익-공정가치측정유가증권평가이익 11,923,478 15,276,696 매도유가증권평가이익 2,333,129 546,515 파생결합증권 파생결합증권처분이익 1,819,493 725,816 파생결합증권평가이익 216,359 173,680 파생결합증권상환이익 23,840,050 24,476,114 소계 82,456,354 85,970,846 평가및처분손실 당기손익-공정가치측정유가증권 당기손익-공정가치측정유가증권처분손실 21,268,450 34,259,357 당기손익-공정가치측정유가증권평가손실 3,326,632 5,418,685 매도유가증권평가손실 242,659 717,334 파생결합증권 파생결합증권처분손실 7,459,917 17,957,410 파생결합증권평가손실 402,061 2,443,708 파생결합증권상환손실 1,491,273 2,499,072 소계 34,190,992 63,295,566 금융상품평가및처분이익(손실)(순) 48,265,361 22,675,280 30. 파생상품평가및처분손익 당분기 및 전분기 중 파생상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 평가및처분이익: 장내파생상품평가및처분이익 129,682,223 152,782,405 장외파생상품평가및처분이익 47,601 357,166 소계 129,729,824 153,139,572 평가및처분손실: 장내파생상품평가및처분손실 153,745,212 149,220,706 장외파생상품평가및처분손실 901,491 147,517 소계 154,646,702 149,368,223 파생상품평가및처분손익(순) (24,916,878) 3,771,349 31. 이자수익 및 이자비용 당분기 및 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 이자수익: 유효이자율법으로 인식하는 이자수익 현금및예치금 예금 407,084 330,169 양도성예금증서 5,255 3,523 증금예치금 220,085 227,078 기타 160 11,216 대출채권 등 신용공여금 6,260,584 7,357,913 환매조건부채권매수 476,108 340,934 사모사채 2,530,217 638,492 기타 미수금 65,616 138,867 기타 254,783 79,162 소계 10,219,892 9,127,354 기타 이자수익 당기손익-공정가치 측정금융자산 채권 6,015,349 5,146,796 기업어음증권 19,379 - 전자단기사채 388,446 309,570 소계 6,423,174 5,456,366 이자수익 합계 16,643,068 14,583,720 이자비용: 예수부채 1,998,340 894,015 차입부채 차입금 2,979,549 2,327,751 환매조건부채권매도 3,985,774 3,073,225 사채 - 399,973 기타 63,260 12,978 이자비용 합계 9,026,924 6,707,944 순이자손익 7,616,145 7,875,776 32. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 급여 15,424,024 14,237,512 퇴직급여 723,297 629,575 복리후생비 3,281,791 2,954,577 전산운용비 1,545,625 1,614,293 임차료 460,046 966,119 지급수수료 1,260,548 1,219,137 접대비 765,438 548,153 광고선전비 499,530 650,148 감가상각비 1,284,835 281,530 조사연구비 36,108 43,241 연수비 27,890 32,866 무형자산상각비 415,283 391,242 세금과공과금 1,863,950 2,658,716 기타 618,399 662,984 합계 28,206,765 26,890,095 33. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액(법인세추납액 포함) 1,583,378 3,619,154 ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 4,333,886 2,480,057 법인세비용 5,917,264 6,099,211 한편, 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액의 상세내용은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산 2,373,760 1,345,344 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산 6,707,647 3,825,401 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (4,333,886) (2,480,057) (2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 24,292,042 25,616,279 유효세율에 따른 세부담액 5,763,174 5,737,140 조정사항: 비공제비용 152,409 98,090 법인세추납액(환급액) (12,817) 2,808 기타(이연법인세 효과 등) (49,569) 261,172 조정사항소계 154,090 362,070 법인세비용 5,917,264 6,099,210 유효세율(법인세비용/세전이익) 24.36% 23.81% 34. 주당이익 (1) 연결회사의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 그 산출내용은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 당분기 전분기 보통주당분기순이익 18,374,777,821 19,517,068,992 가중평균유통보통주식수 35,405,692 35,523,621 기본주당순이익 519 549 한편, 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 당분기 전분기 기초보통주식수 40,481,190 40,481,190 자기주식의 취득 (5,075,498) (4,957,569) 가중평균유통주식수 35,405,692 35,523,621 (2) 보고기간종료일 현재 희석화증권은 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 35. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중의 영업활동 현금흐름의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 24,366,717 26,999,836 당기손익-공정가치측정유가증권평가손실 3,326,632 5,418,685 파생결합증권평가손실 402,061 2,443,708 매도유가증권평가손실 242,659 717,334 파생상품평가손실 2,419,407 2,555,625 이자비용 9,026,924 6,707,944 대손상각비 34,801 498,107 기타의 대손상각비 14,941 1,616 외화환산손실 989,631 1,741,077 임차료 22,765 9,438 감가상각비 1,284,835 281,530 무형자산상각비 415,283 391,242 충당부채전입액 269,514 134,320 법인세비용 5,917,264 6,099,210 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (36,201,760) (41,347,126) 당기손익-공정가치측정유가증권평가이익 11,923,478 15,276,697 지분법이익 48,844 2,787,581 파생결합증권평가이익 216,359 173,680 매도유가증권평가이익 2,333,129 546,514 파생상품평가이익 1,669,843 4,820,297 당기손익인식지정금융부채 평가이익 118,720 이자수익 16,643,068 14,583,720 외화환산이익 1,089,277 1,722,642 배당금수익 1,985,643 1,311,123 유형자산처분이익 8,865 43,077 무형자산손상차손환입 15,000 18,500 충당부채환입액 149,534 63,295 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (150,290,911) (14,026,426) 예치금의 감소(증가) 48,757,550 (317,892,439) 당기손익-공정가치측정유가증권의 증가 50,428,657 57,193,607 파생결합증권의 감소(증가) (751,865) (5,185,964) 파생상품자산의 감소 (162,464) (2,508,808) 신용공여금의 감소(증가) (32,742,279) (31,774,888) 환매조건부채권매수의 증가 29,500,000 (157,400,000) 대여금의 감소(증가) 36,251 9,120 이연대출부대손익의 증가 658,259 사모사채의 증가 7,884,000 (10,000,000) 미수금의 감소(증가) (557,921,729) (384,307,850) 미수수익의 증가 (1,112,334) (1,187,544) 선급금의 감소(증가) (5,668,472) (923,422) 선급비용의 감소(증가) 26,513 (37,288) 선급제세의 증가(감소) 16,596 - 미회수채권의 감소(증가) 153,630 (213,441) 투자자예수금의 증가(감소) (21,704,855) 356,693,972 수입담보금의 증가 (207,177,627) (3,520,077) 매도유가증권의 증가(감소) (114,994,183) 49,793,244 파생상품부채의 증가(감소) 1,204,337 7,840,001 충당부채의 감소 (96,207) (98,972) 이연법인세부채의 감소 33,615,250 미지급금의 증가(감소) 617,003,519 416,953,082 미지급비용의 증가 (2,480,132) (274,512) 미지급채무의 증가(감소) 5,031,804 7,578,262 선수수익의 증가(감소) (240,421) - 제세금예수금의 증가 270,155 1,002,598 기타부채의 증가(감소) 175,134 4,234,893 조정 계 (162,125,954) (28,373,716) (2) 연결회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 없습니다. 36. 특수관계자거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 지배회사 와 기타특수관계자, 종속회사, 관계기업은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 지앤에이사모투자전문회사 기타특수관계자 ㈜ LS네트웍스, ㈜ E1 ㈜ LS네트웍스, ㈜ E1 종속회사 여의제일차㈜, 써니솔루션제칠차㈜ 여의제일차㈜, 써니솔루션제칠차㈜ 관계기업 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호이베스트 시노 신기술조합 제일호이베스트 신기술조합 제2호이베스트-히스토리 2018-4 바이오 투자조합이베스트 신기술조합 제3호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호이베스트 신기술조합 제7호크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호이베스트에이아이피신기술조합제1호케이클라비스이천PFV제7호 주식회사KTBN 14호 벤처투자조합엔에이치바이오제1호신기술조합 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호이베스트 시노 신기술조합 제일호 이베스트 신기술조합 제2호 이베스트-히스토리 2018-4 바이오 투자조합이베스트 신기술조합 제3호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호이베스트 신기술조합 제7호케이클라비스이천PFV제7호 주식회사KTBN 14호 벤처투자조합 엔에이치바이오제1호신기술조합 (2) 연결회사의 당분기 및 전기 중 특수관계자와 중요한 거래내용 및 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. 1) 거 래내용 (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 수수료수익 기타특수관계자 ㈜ LS네트웍스 - ㈜ E1 124,118 종속회사 여의제일차㈜ 270,000 써니솔루션제칠차㈜ 20,000 관계기업 이베스트-히스토리 2018-4 바이오 투자조합 1,512 이베스트 신기술조합 제7호 5,898 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 12,225 전분기 중 특수관계자와의 유의적인 거래는 없습니다. 2) 채권ㆍ채무 (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 기타차입금 환매조건부채권매도 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 - 3,076 종속회사 여의제일차㈜ 18,000,000 - 써니솔루션제칠차㈜ 20,000,000 - (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 기타차입금 환매조건부채권매도 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 - 19,512 종속회사 여의제일차㈜ 22,000,000 써니솔루션제칠차㈜ 20,000,000 (4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 급여 퇴직급여 합계 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 등기임원 104,867 187,167 23,611 23,958 128,478 211,125 비등기임원 927,150 677,167 118,951 56,806 1,046,101 733,973 합계 1,032,017 864,334 142,562 80,764 1,174,579 945,098 37. 금융상품 위험공시 연결회사의 영업활동은 다양한 금융위험에 노출되어 있으므로 연결회사는 복합적인 위험들의정도를 분석 및 평가하고, 수용할 수 있는 위험의 수준을 결정하여 위험을 관리하는 것을 필요로 합니다.연결회사는 금융상품의 과도한 위험을 제거하고, 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 통해 지속 가능한 성장을 추구하고 있습니다. 이를 위해 연결회사는 위험의 인식, 위험의 측정 및 평가, 위험의 통제 및 감시와 보고 절차를 운영하고 있으며, 위험의 분산과 경감을 위한 다양한 노력을 기울이고 있습니다. 아울러 사업부문별 및 상품별 한도를 설정하고 관리함으로써 자원배분의 최적화를 도모하고있습니다. 이사회는 위험관리조직의 최상위 의사결정기구로서 위험관리에 대한 최종적인 책임과 권한을 가지며, 리스크관리위원회는 이사회에서 결정한 전략방향에 부합하는 위험에 대한 종합정책수립과 위험의 총괄적인 감독기능을 수행하고 있습니다. 또한, 리스크관리실무위원회는 리스크 관련 세부사항들을 심의ㆍ의결하여 경영 전반에서 발생할 수 있는 각종 리스크를 적정수준으로 관리하는 역할을 담당하고 있고, 위험관리부서는 의결된 정책을 기준으로 위험관리업무를 총괄적으로 수행하고 있습니다. (1) 시장위험 시장위험은 주가, 금리, 환율 등의 가격변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험 관리의 목적은 주가, 이자율 및 환율등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리대상 자산, 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담 가능한 범위내로 관리함으로써 수익성과 안정성을 모두 확보하는 것입니다. 보고기간 종료일 현재 중요하게 노출되어 있는 시장위험은 주식위험, 금리위험이며, 시장위험 관리 대상은 유가증권, 파생금융상품과 기타 시장위험이 내재된 자 산, 부채 등입니다. 시장위험을 측정하고 관리하기 위해 사용되는 주요 측정방법은 민감도분석이며, 이는 위험 매개변수로서 Beta, Duration, Greeks 등을 이용하여 발생가능한 관련 위험변수의 변동이 손익과 자본에 미치는 영향을 측정하는 방법입니다. 연결회사는 사업부문별 및 상품별 포지션에 대한 한도를 부여함으로써 위험의 과도한 집중을 제한하고 있으며, 장외파생상품 및 신규 투자상품에 대한 투자는 사전 심의를 거치도록 제도화하고 있습니다. 또한, 옵션전략 거래의 경우 위험액 및 시나리오 예상손실 등 적합한 지표를 활용하여 위험 노출 수준을 실시간으로 통제하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 시장위험에 대한 유형별 민감도분석은 다음과 같습니다. 1) 주가의 변동 (단위:천원) 구 분 손익에 미치는 영향 자본에 미치는 영향 당분기말 10% 상승 (9,771,660) - 10% 하락 (24,745,540) - 전기말 10% 상승 (9,662,771) - 10% 하락 (4,533,670) - 2) 이자율의 변동 (단위:천원) 구 분 손익에 미치는 영향 자본에 미치는 영향 당분기말 50bp 상승 (4,842,170) - 50bp 하락 4,842,170 - 전기말 50bp 상승 (3,163,100) - 50bp 하락 3,163,100 - 3) 환율의 변동 (단위:천원) 구 분 손익에 미치는 영향 자본에 미치는 영향 당분기말 10% 상승 (487,480) - 10% 하락 487,480 - 전기말 10% 상승 (427,390) - 10% 하락 427,390 - (2) 신용위험 신용위험은 거래상대방의 채무불이행, 계약불이행 및 신용도의 저하로 인한 자산가치의 잠재적 손실가능성을 의미하며, 신용위험 관리의 목적은 신용위험을 계량화하여 정기적으로 관리함으로써 건전성을 훼손하는 과도한 위험을 회피하고, 위험이 반영된 수익률을 최적화하는 것입니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 거래상대방과 담보의 적정성을 모니터링하고, 신용위험 발생 우려가 있는 상품 투자 시사전 심의와 승인을 거치도록 제도화하고 있습니다. 1) 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 예치금 103,614,789 138,805,612 채무증권 1,699,460,939 1,505,068,738 대여금및수취채권 1,584,929,964 1,030,834,513 파생상품자산 장내파생상품 800,607 919,641 장외파생상품 39,428 35,820 대출 및 신용 관련 약정 306,970,000 269,390,000 합계 3,695,815,727 2,945,054,324 2) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 신용건전성은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 기타 총금액 손실충당금 및 충당부채 장부금액 Stage 1 Stage 2 Stage 3 예치금 103,614,789 - - - 103,614,789 - 103,614,789 채무증권 - - - 1,699,460,939 1,699,460,939 - 1,699,460,939 대여금및수취채권 신용공여금 303,008,005 594,637 - - 303,602,641 75,557 303,527,085 환매조건부채권매수 160,500,000 - - - 160,500,000 - 160,500,000 대여금 254,362 - - - 254,362 - 254,362 매입대출채권(프로젝트파이낸싱) - - 15,704,785 - 15,704,785 14,448,142 1,256,643 사모사채(프로젝트파이낸싱) 31,800,000 16,000,000 - - 47,800,000 1,349,166 46,450,834 사모사채 48,000,000 - - - 48,000,000 13,500 47,986,500 미수금 1,015,558,287 - 53,792 - 1,015,612,079 53,792 1,015,558,287 미수수익 6,632,415 3,945 3,825,093 - 10,461,453 3,825,352 6,636,101 임차보증금 - - - 2,551,786 2,551,786 - 2,551,786 미회수채권 - - - 108,990 108,990 - 108,990 소계 1,565,852,445 16,598,582 19,583,671 2,660,776 1,604,695,473 19,765,509 1,584,929,964 파생상품자산 장내파생상품 - - - 800,607 800,607 - 800,607 장외파생상품 - - - 39,428 39,428 - 39,428 소계 - - - 840,035 840,035 - 840,035 대출 및 신용 관련 약정(주1) 매입보장약정(프로젝트파이낸싱) 140,970,000 - - - 140,970,000 136,588 (136,588) 매입보장약정 166,000,000 - - - 166,000,000 351,122 (351,122) 소계 306,970,000 - - - 306,970,000 487,710 (487,710) 합계 1,976,437,234 16,598,582 19,583,671 1,684,961,749 3,697,581,236 20,253,219 3,370,358,017 (주1) 대출 및 신용 관련 약정은 난외계정과목으로 충당부채 금액을 장부금액으로 표시하였습니다. (단위:천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 기타 총금액 손실충당금 및 충당부채 장부금액 Stage 1 Stage 2 Stage 3 예치금 138,805,612 - - - 138,805,612 - 138,805,612 채무증권 - - - 1,505,068,738 1,505,068,738 - 1,505,068,738 대여금및수취채권 신용공여금 270,624,901 235,461 - - 270,860,362 68,338 270,792,024 환매조건부채권매수 190,000,000 - - - 190,000,000 - 190,000,000 대여금 290,613 - - - 290,613 - 290,613 매입대출채권(프로젝트파이낸싱) - - 15,704,785 - 15,704,785 14,448,142 1,256,643 사모사채(프로젝트파이낸싱) 27,500,000 16,000,000 - - 43,500,000 1,318,084 42,181,916 사모사채 60,184,000 - - - 60,184,000 16,999 60,167,001 미수금 457,707,639 - 38,682 - 457,746,321 38,682 457,707,639 미수수익 5,797,971 5,918 3,825,093 - 9,628,982 3,825,520 5,803,462 임차보증금 - - - 2,372,596 2,372,596 - 2,372,596 미회수채권 - - - 262,620 262,620 - 262,620 소계 1,012,105,124 16,241,379 19,568,560 2,635,216 1,050,550,279 19,715,766 1,030,834,513 파생상품자산 장내파생상품 - - - 919,641 919,641 - 919,641 장외파생상품 - - - 35,820 35,820 - 35,820 소계 - - - 955,461 955,461 - 955,461 대출 및 신용 관련 약정(주1) 매입보장약정(프로젝트파이낸싱) 146,390,000 - - - 146,390,000 141,361 (141,361) 매입보장약정 113,000,000 - - - 113,000,000 194,445 (194,445) 매입확약(프로젝트파이낸싱) 10,000,000 - - - 10,000,000 121,035 (121,035) 소계 269,390,000 - - - 269,390,000 456,841 (456,841) 합계 1,414,300,735 16,241,379 19,568,561 1,508,659,414 2,958,770,089 20,172,608 2,669,207,481 (주1) 대출 및 신용 관련 약정은 난외계정과목으로 충당부채 금액을 장부금액으로 표시하였습니다. 한편, 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산 및 난외약정사항은 없습니다. (3) 유동성위험유동성위험은 자산과 부채의 만기불일치 또는 시장유동성경색 등으로 고금리로 자금을 조달하거나 지급불능이 발생할 위험을 의미합니다. 연결회사는 유동성위험과 관련하여 만기별로 세분화된 유동성 비율과 유동성 갭을 통해 기 설정 한도 이내로 유지하도록 함으로써 유동성위험을 관리하고 있으며, 자금 조달및 운용, 거래처별 운용, 콜머니 차입 등의 한도관리와 유동성위험 관리에 필요한 제반 관리절차를 운영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 만기구조는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 즉시지급 1개월이내 3개월이내 6개월이내 1년이내 3년이내 3년초과 합계 금융부채 예수부채 487,637 - 80,970 - - 16,417 - 585,024 매도유가증권 - - - - 76,819 - - 76,819 당기손익인식지정금융부채 - - - - 33,497 - - 33,497 파생상품부채 - 5,576 187 119 - - 840 6,721 차입부채(주1) 5,047 1,148,659 149,832 128,041 48,786 - - 1,480,365 발행사채 - - - - - - 10,000 10,000 기타금융부채(주2) 16 1,029,151 18,507 583 16,115 168 91 1,064,632 소 계 492,700 2,183,386 249,496 128,743 175,217 16,585 10,931 3,257,057 매입약정 - 64,070 242,900 - - - - 306,970 합 계 492,700 2,247,456 492,396 128,743 175,217 16,585 10,931 3,564,027 (주1) 상기 만기분석은 할인하지 않은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (주2) 기타금융부채는 미지급금, 미지급비용 및 미지급배당금으로 구성되어 있습니다. (단위:백만원) 구분 즉시지급 1개월이내 3개월이내 6개월이내 1년이내 3년이내 3년초과 합계 금융부채 예수부채 508,391 - 288,148 - - 16,417 - 812,956 매도유가증권 - - - - 193,904 - - 193,904 파생상품부채 - 4,048 323 1 - - 699 5,071 차입부채(주1) 114,120 849,769 221,306 62,786 81,841 5,184 - 1,335,006 발행사채 - - - - - - 10,000 10,000 기타금융부채(주2) 163 422,223 963 - 93 2,106 2,459 428,006 소 계 622,674 1,276,040 510,740 62,787 275,838 23,707 13,158 2,784,943 매입약정 - 45,290 214,100 - - - - 259,390 매입확약 - - - 10,000 - - - 10,000 소 계 - 45,290 214,100 10,000 - - - 269,390 합 계 622,673 1,321,329 724,840 72,788 275,838 23,707 13,157 3,054,332 (주1) 상기 만기분석은 할인하지 않은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (주2) 기타금융부채는 미지급금, 미지급비용 및 미지급배당금으로 구성되어 있습니다. (4) 금융자산의 양도 1) 당분기말 및 전기말 현재 환매조건부채권매도(주석 16참조)를 제외하고 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다. 유동화증권을 양도하는 계약을체결하였으나 기업회계기준서 제1109호 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하여 그양도자산 전체를 계속하여 인식하며 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정유가증권 대출채권 단기매매금융자산 대출채권 자산의 장부금액 - - - 5,184,000 관련부채의 장부금액 - - - 5,184,000 순포지션 - - - - 2) 지속적 관여의 유형별로 지속적관여의 장부금액과 공정가치 및 손실에 대한 최대 익스포저 금액은 다음과 같습니다. 양도자산과 관련부채의 장부가액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 측정하였습니다. (단위:천원) 지속적관여의 유형 제거된 양도자산을 재매입하기 위한 현금유출액 재무상태표상 지속적관여의 장부금액 지속적관여의 공정가치 지속적 관여에서 발생 가능한 최대손실 금액 단기매매금융자산 대출채권 차입부채 자산 부채 환매약정 5,184,000 - 5,184,000 5,184,000 5,184,000 5,184,000 5,184,000 38. 금융상품 공정가치 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. 구분 공정가치 측정방법 당기손익-공정가치측정유가증권(전기말은 단기매매금융자산) 및 부채 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채의 국공채와 상장주식은 활성시장에서 공시된 시장가격을 공정가치로 사용하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 경우 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액(현금흐름할인모형 등)을 사용 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융자산 공정가치의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 장부가액 공정가액 장부가액 공정가액 당기손익인식금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 1,919,682,378 1,919,682,378 1,961,514,189 1,961,514,189 파생결합증권 4,139,410 4,139,410 3,573,247 3,573,247 파생상품자산 840,035 840,035 955,461 955,461 소계 1,924,661,822 1,924,661,822 1,966,042,897 1,966,042,897 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 상각후원가측정금융자산: 예치금 91,098,077 91,098,077 138,805,612 138,805,612 대출채권 556,917,210 556,917,210 562,353,664 562,353,664 수취채권(전기는 기타금융자산)(주1) 1,024,897,932 1,024,897,932 466,082,863 466,082,863 소계 1,672,913,219 1,672,913,219 1,167,242,139 1,167,242,139 합계 3,598,775,041 3,598,775,041 3,134,485,036 3,134,485,036 (주1) 기타수취채권은 미수금, 미수수익, 임차보증금 및 미회수채권으로 구성되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융부채 공정가치의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 장부가액 공정가액 장부가액 공정가액 당기손익-공정가치측정금융부채: 매도유가증권 76,819,182 76,819,182 193,903,836 193,903,836 당기손익인식지정금융부채 33,496,530 33,496,530 - - 파생상품부채 6,721,188 6,721,188 5,070,722 5,070,722 소계 117,036,900 117,036,900 198,974,558 198,974,558 상각후원가측정금융부채: 117,036,900 117,036,900 예수부채 585,023,808 585,023,808 812,955,920 812,955,920 차입부채 1,451,579,030 1,451,579,030 1,308,164,822 1,308,164,822 발행사채 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 기타금융부채(주1) 1,064,631,547 1,064,631,547 428,006,190 428,006,190 소계 3,111,234,385 3,111,234,385 2,559,126,932 2,559,126,932 합계 3,228,271,285 3,228,271,285 2,758,101,490 2,758,101,490 (주1) 기타금융부채는 미지급금, 미지급비용 및 미지급채무로 구성되어 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식 86,554,435 - 6,154,211 92,708,646 상환우선주 - - 1,537,312 1,537,312 출자금 - - 11,210,198 11,210,198 신주인수권증서 8,603,032 - 713 8,603,745 국채·지방채 417,475,543 - - 417,475,543 특수채 - 527,843,472 - 527,843,472 회사채 - 350,447,681 938,840 351,386,521 집합투자증권 82,982,381 22,832,176 - 105,814,556 외화증권 424,460 17,224,625 - 17,649,085 투자자예탁금별도예치금(신탁) - 384,755,404 - 384,755,404 기타 - - 697,896 697,896 소계 596,039,851 1,303,103,358 20,539,170 1,919,682,378 파생결합증권 주식워런트증권 4,139,410 - - 4,139,410 파생상품자산 매수주가지수옵션 706,208 - - 706,208 매수개별주식옵션 94,398 - - 94,398 매수주식옵션 - - 39,428 39,428 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 출자금 - - 1,200,000 1,200,000 소계 4,940,017 - 1,239,428 6,179,445 금융자산 합계 600,979,867 1,303,103,358 21,778,597 1,925,861,822 금융부채 매도유가증권 주식 43,821,270 - - 43,821,270 국채·지방채 32,997,912 - - 32,997,912 소계 76,819,182 - - 76,819,182 당기손익인식지정금융부채 대여담보금(USD) - - 33,496,530 33,496,530 소계 - - 33,496,530 33,496,530 매매목적파생상품부채 매도주가지수옵션 4,876,993 - - 4,876,993 매도개별주식옵션 84,743 - - 84,743 통화스왑 - - 118,720 118,720 주식스왑 - 800,608 - 800,608 이자율스왑 - - 840,124 840,124 소계 4,961,736 800,608 958,844 6,721,188 금융부채 합계 81,780,918 800,608 34,455,374 117,036,900 (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식 48,827,657 - 7,491,286 56,318,943 상환우선주 - - 1,451,032 1,451,032 출자금 - - 9,698,901 9,698,901 신주인수권증서 8,345,557 - 1,527 8,347,084 국채·지방채 403,592,971 - - 403,592,971 특수채 - 360,139,658 - 360,139,658 회사채 - 351,375,351 - 351,375,351 기업어음증권 - 9,444,864 - 9,444,864 전자단기사채 - 19,747,276 - 19,747,276 집합투자증권 342,080,776 21,104,362 - 363,185,138 외화증권 - 16,583,496 - 16,583,496 투자자예탁금별도예치금(신탁) - 360,768,618 - 360,768,618 기타 - - 860,856 860,856 소계 802,846,961 1,161,163,625 19,503,602 1,961,514,188 파생결합증권 주식워런트증권 3,546,923 - - 3,546,923 기타 26,325 - - 26,325 파생상품자산 - - - - 매수주가지수옵션 825,243 - - 825,243 매수개별주식옵션 94,398 - - 94,398 매수주식옵션 - - 35,820 35,820 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 출자금 - - 1,200,000 1,200,000 소계 4,492,889 - 1,235,820 5,728,709 합계 807,339,849 1,161,163,625 20,739,422 1,967,242,897 금융부채 매도유가증권 주식 64,800,615 - - 64,800,615 국채·지방채 118,867,075 - - 118,867,075 특수채 - 10,037,010 - 10,037,010 기타 199,136 - - 199,136 소계 183,866,826 10,037,010 - 193,903,836 매매목적파생상품부채 매도주가지수옵션 4,128,018 - - 4,128,018 매도개별주식옵션 84,743 - - 84,743 주식스왑 - 159,380 - 159,380 이자율스왑 - 698,581 - 698,581 소계 4,212,761 857,961 - 5,070,722 합계 188,079,587 10,894,971 - 198,974,558 (5) 당분기 및 전분기 중 수준 3로 분류된 공시 금융상품의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 공정가치서열수준변동 평가손익 기말 당기손익 기타포괄손익 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식 7,491,286 499,500 (426,480) (1,435,859) 25,764 - 6,154,211 상환우선주 1,451,032 - - - 86,280 - 1,537,312 출자금 9,698,901 1,300,000 (759,782) - 971,078 - 11,210,198 신주인수권증서 1,527 - - - (814) - 713 회사채 - 1,000,000 - - (61,160) - 938,840 기타 860,856 - - - (162,960) - 697,896 파생상품자산 매수주식옵션 35,820 - (35,820) - 39,428 - 39,428 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 출자금 1,200,000 - - - - - 1,200,000 금융자산 합계 20,739,423 2,799,500 (1,222,082) (1,435,859) 897,615 - 21,778,597 금융부채 당기손익인식지정금융부채 대여담보금(USD) - 33,615,250 - - 118,720 - 33,496,530 파생상품부채 통화스왑 - - - - (118,720) - 118,720 금리스왑 698,581 - - - (141,543) - 840,124 금융부채 합계 698,581 33,615,250 - - (141,543) - 34,455,374 (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 공정가치서열수준변동 평가손익 기말 당기손익 기타포괄손익 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식 7,226,808 - (298,951) - (102,163) - 6,825,694 상환우선주 1,633,684 - - - 67,985 - 1,701,669 신주인수권증서 31,553 40,981 (30,684) - 5,885 - 47,735 외화증권 기타 1,257,727 - - - 166,821 - 1,424,548 파생상품자산 매수주식옵션 1,014,995 105,000 - - 12,064 - 1,132,059 상품스왑 - - - - 24,784 - 24,784 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 출자금 1,200,000 - - - - - 1,200,000 합계 12,364,768 145,981 (329,634) - 175,376 - 12,356,490 (5) 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. (6) 수준3으로 분류된 금융상품 공정가치의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. 금융상품의 민감도 분석은 관측 불가능한 투입변수의 변동이 금융상품의 가치 변동에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 두개 이상의 투입변수에 공정가치가 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 상황을 가정하여 산출됩니다. 민감도 분석대상은 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 상품으로 비상장신주인수권증서등이 있고, 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 상품으로 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 출자금이 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 민감도는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익으로 인식 기타포괄손익으로 인식 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산: 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식(주2) 871,507 (548,109) - - 상환우선주(주1) 77,520 (61,063) - - 회사채(주1) 67,345 (55,353) - - 기타(주1) 449,555 (370,635) - - 파생상품자산 매수주식옵션(주1) 62,912 (29,166) - - 합계 1,528,839 (1,064,326) - - (주1) 기초자산의 주가(± 10%)와 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성(± 10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을산출하고 있습니다. (주2) 상품주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(± 1%)과 할인율(± 1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을산출하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익으로 인식 기타포괄손익으로 인식 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산: 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식(주2) 600,375 (43,619) - - 상환우선주(주1) 61,631 (55,646) - - 신주인수권증서(주1) 3,986 (1,371) - - 기타(주1) 960,145 (666,835) - - 파생상품자산 매수주식옵션(주1) 361,775 (35,770) - - 합계 1,987,912 (803,241) - - (주1) 기초자산의 주가(± 10%)와 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성(± 10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을산출하고 있습니다. (주2) 상품주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(± 1%)과 할인율(± 1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을산출하고 있습니다. (8) 다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정 치 에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. 금융상품 가치평가기법 및 투입변수 비상장주식 외화증권(기타)출자금 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인법을 사용하여 측정합니다. 매출액 성장률은 과거 재무제표와 산업전망 컨센서스를 기초로 사용합니다. 미래현금흐름을 할인하기 위한 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)과 5년만기 AA- 무보증회사채 평균 금리를 적용하여 산출합니다.해외 비상장주식의 공정가치는 시장가치접근법을 사용하여 측정합니다. 비교대상기업은 사업의 유사성, 규모 및 성장률, 영업 및 재무사항을 고려하여 선정합니다. 시장배수 선정에 있어서는 PBR을 적용하여 주식가치를 추정합니다. 비상장신주인수권증서당기손익-공정가치측정유가증권 기타 매수주식옵션전환상환우선주(CPS),출자금 옵션의 공정가치는 이항모형을 사용하여 측정합니다. 공정가치 측정에 사용되는유의적인 투입변수인 변동성은 시장에서 관측가능한 과거 자료에 의하여 추정됩니다. 당기손익-공정가치측정유가증권- 회사채, 특수채출자금 투자채권의 공정가치는 현금흐름할인법을 사용하여 측정합니다. 현금흐름할인법은 채권의 액면, 액면이자율, 이자지급횟수, 만기, 시장이자율(할인율) 등을 고려하여 산출합니다. 주가지수스왑주식스왑 주가지수 및 주식스왑의 공정가치는 각 수취 및 지급부문의 손익을 가감하여 측정합니다. 주가지수 및 주식부문은 체결 및 각 차수별 정산가격과 기준가격의 차이로 계산되며, 금리는 고정금리 및 3개월 CD금리를 이 기간에 대응하여 산출합니다. 출자금 출자금의 공정가치는 출자금의 자산에 부채를 차감한 순자산가치(NAV)로 측정합니다. (9) 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. (10) 다음 표는 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치측정치(수준 3)에 대한 양적 정보와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성을 설명한 것입니다. (단위 : 천원) 구분 당기말공정가치 가치평가기법 관측가능하지 않은투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 비상장주식 등 6,154,211 현금흐름할인모형 매출액증가율, 세전영업이익률, 가중평균자본비용 매출액 증가율과 세전영업이익률이상승하고 가중평균자본비용이 하락한다면 비상장주식의 공정가치는 증가할 것입니다. 시장가치접근법 비교대상기업시장배수 비교대상기업의 시장배수가 상승한다면 비상장주식의 공정가치는 증가할 것입니다. 비상장신주인수권증권기타당기손익-공정가치측정유가증권매수주식옵션전환상환우선주(CPS) 등 15,624,387 이항모형 변동성 주가변동성이 상승한다면 주식옵션의 공정가치는 증가할 것이며, 주가변동성이 하락한다면 주식옵션의 공정가치는 하락할 것입니다. 합계 21,778,597 (11) 수준2와 수준3에 해당하는 보유자산의 평가는 외부 전문평가기관이 수행하고 연결회사가 가격의 적정성을 검토합니다. 수준 3 공정가치측정치에 사용된 주요 관측가능하지 않은 투입변수는 아래에서 설명하고 있는 방법으로 도출하고 있습니다. 금융상품 투입변수 도출방법 비상장주식 외화증권(기타) 매출액증가율,세전영업이익률 비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 매출액 증가율과 세전영업이익률은 평가대상기업의 과거 재무제표와 산업전망자료를 기초로 산출되었습니다. 가중평균자본비용 비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 가중평균자본비용은 자산가격결정모델(CAPM)을 통해 산출되었으며 해당기업의 베타는 유사업종 상장기업의 영업위험이 반영된 주식베타를 산출한 후 평가대상기업의 자본구조로 조정하여 산출되었습니다. 비교대상기업 평가대상회사와 동일업종으로 분류되고 규모 및 성장률을 고려하여 선정합니다. 시장배수 비교대상기업의 평가기준일로부터 과거 1년의 PBR 평균값을 선정합니다. 비상장신주인수권/ 장외주식옵션 변동성 기초자산이 속한 거래소의 120일 지수 변동성을 기초로 산출되었습니다. (12) 금융자산과 금융부채의 상계 연결회사는 위탁매매미수금 중 거래소분 및 공동망(전자금융, 타행환)의 사용으로 인하여기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하는 미수금과 미회수채권, 그리고 미지급과 미지급채무를 동시에 보유하고 있습니다. 따라서 총 미수금과 미회수채권은 일부 미지급과 미지급채무와 상계되어 재무상태표에서 각각 기타금융자산과 기타금융부채 내에 공시되어있습니다. 연결회사는 담보부차입으로 회계처리되는 환매조건부매도약정을 체결하고 있습니다. 또한 연결회사는 담보부대출로 회계처리되는 환매조건부매수약정을 체결하고 있습니다. 동환매조건부 매매거래는 거래당사자의 채무불이행, 지급불능 또는 파산의 경우에만 상계권리를 가지며 이에 따라 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하지 못하는 국제표준환매약정(TBMA/ISMA Global Master Repurchase Agreement)의 적용을 받으므로, 당사는 관련 환매조건부채권매도부채와 환매조건부채권매수자산을 재무상태표에서 각각 차입부채와 당기손익-공정가치측정금융자산 내에 공시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. > (단위:천원) 구분 인식된 금융자산/부채 총액 상계되는 인식된금융부채/자산 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산/부채 총액 재무상태표에서 상계되지 않은관련된 금액 순액 금융상품 수취한 담보 금융자산: 당기손익-공정가치측정유가증권 1,919,682,378 - 1,919,682,378 1,058,510,772 - 861,171,606 대출채권 556,917,210 - 556,917,210 - 169,202,970 387,714,240 미수금 1,509,237,152 493,525,697 1,015,711,455 - - 1,015,711,455 미회수채권 16,605,878 16,496,888 108,990 - - 108,990 합계 4,002,442,618 510,022,585 3,492,420,033 1,058,510,772 169,202,970 2,264,706,291 금융부채: 환매조건부채권매도 1,058,510,772 - 1,058,510,772 1,058,510,772 - - 미지급금 1,508,685,911 493,525,697 1,015,160,214 - - 1,015,160,214 미지급채무 24,027,015 16,496,888 7,530,126 - - 7,530,126 합계 2,591,223,698 510,022,585 2,081,201,113 1,058,510,772 - 1,022,690,341 > (단위:천원) 구분 인식된 금융자산/부채 총액 상계되는 인식된금융부채/자산 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산/부채 총액 재무상태표에서 상계되지 않은관련된 금액 순액 금융상품 수취한 담보 금융자산: 당기손익-공정가치측정유가증권 1,961,514,189 - 1,961,514,189 793,255,256 - 1,168,258,933 대출채권 562,353,664 - 562,353,664 5,184,000 201,202,324 355,967,340 미수금 791,254,385 333,508,064 457,746,321 - - 457,746,321 미회수채권 3,582,218 3,319,598 262,620 - - 262,620 합계 3,318,704,456 336,827,662 2,981,876,794 798,439,256 201,202,324 1,982,235,215 금융부채: 환매조건부채권매도 793,255,256 - 793,255,256 793,255,256 - - 미지급금 731,595,807 333,508,064 398,087,744 - - 398,087,744 미지급채무 5,817,919 3,319,598 2,498,322 - - 2,498,322 기타차입금 5,184,000 - 5,184,000 5,184,000 - - 합계 1,535,852,982 336,827,661 1,199,025,321 798,439,256 - 400,586,066 40. 비연결구조화기업 보고기간 종료일 현재 비연결구조화기업에 대하여 당사가 보유하고 있는 지분의 성격 및 관련 위험을 이해하기 위한 정보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 비연결구조화기업 총자산 비연결구조화기업의 지분에 대하여 인식된 자산, 부채의 장부가액 손익계산서상 금액 최대 손실 노출액 자산 부채 비연결구조화기업 으로부터 발생한 이익 비연결구조화기업 으로부터 발생한 손실 유가증권 (파생상품 포함) 그로쓰힐다윈멀티스트레티지전문사모1호I 6,654,077 1,021,690 - - 25,740 1,021,690 타임폴리오TheTime-Q전문투자사모C-S 93,842,373 946,711 - - 17,310 946,711 오라이언메자닌멀티전문사모제1호C-I 16,487,827 1,064,894 - 58,628 - 1,064,894 앱솔루트 거북이 전문투자형 사모투자신탁 제1호 C-S 34,702,615 9,991,246 - 267,638 - 9,991,246 IBK신용연계전문투자사모16호[DLS-파생형] 56,595,472 4,964 - 341 - 4,964 대신중국본토세이프플러스전문사모1호 16,896,243 487,994 - - 10,674 487,994 플랫폼파트너스 액티브 메자닌 전문투자형 사모투자신탁7호 9,001,684 1,340,500 - 324,630 - 1,340,500 코스닥벤처기업 전문투자형사모투자신탁1호(코레이트) 9,770,050 3,235,189 - 176,047 - 3,235,189 한국밸류 다이아몬드 전문투자형 사모투자신탁 1호 C-I 37,955,622 502,105 - 2,105 - 502,105 제이앤제이 파트너알파 전문사모투자신탁 제1호 I 9,085,247 499,135 - - 865 499,135 HDC유로캐피탈전문투자사모1호(대출-재간) 32,883,810 1,138 - 25 - 1,138 라이노스베트남전환사채전문사모제1호C-I 51,360,407 1,969,760 - - 11,280 1,969,760 아시아전문투자형사모부동산투자신탁29호 (창원 상업시설 개발사업 1종수익증권) 8,599,940 1,766,850 - - 35,711 1,766,850 합계 383,835,367 22,832,176 - 829,415 101,580 22,832,176 (주) 당사가 보유하고 있는 비연결구조화기업은 단순투자목적의 투자펀드로 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 비연결구조화기업 총자산 비연결구조화기업의 지분에 대하여 인식된 자산, 부채의 장부가액 손익계산서상 금액 최대 손실 노출액 자산 부채 비연결구조화기업 으로부터 발생한 이익 비연결구조화기업 으로부터 발생한 손실 유가증권 (파생상품 포함) 그로쓰힐다윈멀티스트레티지전문사모1호I 9,182,486 1,047,430 - 32,950 - 1,047,430 타임폴리오TheTime-Q전문투자사모C-S 110,196,670 964,021 - - 35,889 964,021 오라이언메자닌멀티전문사모제1호C-I 14,610,533 1,006,266 - 42,934 - 1,006,266 앱솔루트 거북이 전문투자형 사모투자신탁 제1호 C-S 26,054,571 9,723,608 - - 339,900 9,723,608 IBK신용연계전문투자사모16호[DLS-파생형] 52,704,575 4,622 - - 217 4,622 대신중국본토세이프플러스전문사모1호 17,265,876 498,667 - - 84,223 498,667 플랫폼파트너스 액티브 메자닌 전문투자형 사모투자신탁7호 (종류 C형) 6,913,597 1,015,870 - - 17,920 1,015,870 코스닥벤처기업 전문투자형사모투자신탁1호(코레이트) 9,238,403 3,059,142 - 59,142 - 3,059,142 HDC유로캐피탈전문투자사모1호(대출-재간) 32,793,618 1,135 - 58 - 1,135 라이노스베트남전환사채전문사모제1호C-I 51,691,656 1,981,040 - 14,580 - 1,981,040 아시아전문투자형사모부동산투자신탁29호 (창원 상업시설 개발사업 1종수익증권) 8,773,803 1,802,561 - - 7,439 1,802,561 합계 339,425,787 21,104,362 - 149,665 485,587 21,104,362 (주) 당사가 보유하고 있는 비연결구조화기업은 단순투자목적의 투자펀드로 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 41 . 부문별 보고 (1) 부문단위당사의 업무는 업무 영역에 따라 다음과 같이 구분됩니다. 영업부문의 성과는 세전 부문별 업무이익을 기반으로 측정되었습니다. 구분 업무영역 투자중개업 위탁매매 및 위탁매매관련 대고객 신용공여업무 투자매매업 트레이딩 목적의 유가증권 및 파생상품 거래, 증귄의 인수/매출/주선, 자산유동화, Project Financing 등 본사 영업활동의 지원업무, 직접투자(Principal Investment) (2) 부문손익에 관한 정보당분기 및 전분기의 사업별 부문의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 투자중개업 투자매매업 본사 전체 영업수익 30,443 221,404 6,623 258,470 영업비용 20,874 202,565 10,816 234,255 영업이익(Ⅰ) 9,569 18,839 (4,192) 24,215 내부손익조정 (4,860) (1,898) 6,758 - 영업이익(Ⅱ) 4,709 16,941 2,566 24,215 영업외손익 (8) - 85 77 세전이익 4,701 16,941 2,650 24,292 법인세비용 (5,917) 분기순이익 18,375 (단위:백만원) 구분 투자중개업 투자매매업 본사 전체 영업수익 42,625 234,417 2,579 279,621 영업비용 29,636 218,083 9,159 256,878 영업이익(Ⅰ) 12,990 16,334 (6,581) 22,743 내부손익조정 (4,897) (1,605) 6,502 - 영업이익(Ⅱ) 8,092 14,729 (79) 22,743 영업외손익 7 (16) 2,882 2,873 세전이익 8,099 14,713 2,804 25,616 법인세비용 (6,099) 분기순이익 19,517 한편, 당사는 부문별 자산과 부채에 대한 내부 보고가 이루어지지 않고 있어, 부문자산에 관한 정보를 별도로 공시하지 아니합니다. (3) 지역별 정보 당사의 영업은 대한민국에서 주로 이루어지고 있습니다. 42. 보고기간후사건 당사는 2019년 4월 30일을 납입기일로 하여 운영자금 조달 목적으로 15,000,000주, 77,850,000천원을 일반공모 방법을 통해 유상증자하였습니다. 4. 재무제표 가. 재무상태표 요 약 분 기 재 무 상 태 표 제 21 기 1분기 2019년 03월 31일 현재 제 20 기 2018년 12월 31일 현재 이베스트투자증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제 21 기 1분기 제 20 기 자 산 Ⅰ.현금및예치금 4,34,36 103,614,789,064 145,339,689,290 Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융자산 4,5,17,36,37 1,942,661,822,461 1,988,042,896,952 Ⅲ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,6,36,37 1,200,000,000 1,200,000,000 Ⅳ.관계기업투자 7 8,038,700,682 7,507,904,369 Ⅴ.대출채권 4,8,36,37 528,757,210,162 530,193,664,248 Ⅵ.수취채권 4,8,9,36,37 1,024,798,555,717 465,981,279,279 Ⅶ.유형자산 10 8,100,933,810 3,813,393,735 Ⅷ.무형자산 11 10,100,564,865 10,306,898,001 Ⅸ.이연법인세자산 32 2,338,448,318 6,543,826,407 Ⅹ.기타자산 12 11,572,898,459 5,812,725,461 자 산 총 계 3,641,183,923,538 3,164,742,277,742 부 채 I. 예수부채 13,14,36,37 585,023,807,662 812,955,919,679 Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융부채 13,15,17,36,37 116,196,776,302 198,275,977,015 Ⅲ. 차입부채 13,16, 36,37 1,451,279,030,147 1,307,764,822,165 Ⅳ. 기타금융부채 13,18,19,36,37 1,064,422,231,759 427,879,285,047 Ⅴ. 충당부채 20 544,533,689 520,760,819 Ⅵ. 당기법인세부채 32 7,840,428,447 7,407,220,233 Ⅶ. 기타부채 10,295,629,807 5,702,769,823 부 채 총 계 3,235,602,437,813 2,760,506,754,781 자 본 I. 자본금 23 202,405,950,000 202,405,950,000 II. 기타불입자본 24 (38,232,204,831) (38,232,204,831) III. 이익잉여금 25 241,407,740,556 240,061,777,792 자 본 총 계 405,581,485,725 404,235,522,961 부 채 와 자 본 총 계 3,641,183,923,538 3,164,742,277,742 나. 포괄손익계산서 요 약 분 기 포 괄 손 익 계 산 서 제 21 기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 03월 31일까지 제 20 기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 03월 31일까지 이베스트투자증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제21기 1분기 제20기 1분기 I. 영업수익 258,075,349,778 279,620,689,837 1. 수수료수익 26,35 26,705,393,949 22,594,816,601 2. 금융상품평가및처분이익 28 82,456,353,591 85,970,845,989 3. 파생상품평가및처분이익 29 129,729,824,139 153,139,571,642 4. 이자수익 30 15,958,147,618 14,583,719,853 (1) 유효이자율법으로 인식하는 이자수익 9,534,973,281 9,127,354,327 (2) 기타 이자수익 6,423,174,337 5,456,365,526 5. 외환거래이익 1,090,453,037 1,957,317,469 6. 기타의영업수익 2,135,177,444 1,374,418,283 II. 영업비용 233,595,388,650 256,877,871,883 1. 수수료비용 26,35 6,895,317,360 8,011,007,801 2. 금융상품평가및처분손실 28 34,190,992,228 63,295,565,688 3. 파생상품평가및처분손실 29 154,505,159,107 149,368,223,109 4. 이자비용 30 8,603,279,137 6,707,943,600 5. 대출채권평가및처분손실 34,801,488 498,107,055 6. 외환거래손실 992,229,001 2,105,312,742 7. 판매비와관리비 31 28,206,765,382 26,890,095,493 8. 기타의영업비용 166,844,947 1,616,395 III. 영업이익 24,479,961,128 22,742,817,954 IV. 영업외수익 88,529,475 2,874,403,443 1. 지분법이익 7 48,843,932 2,787,581,345 2. 유형자산처분이익 8,864,965 43,076,673 3. 무형자산손상차손환입 15,000,000 18,500,000 4. 기타 15,820,578 25,245,425 V. 영업외비용 11,707,907 941,967 1. 기타 11,707,907 941,967 VI. 법인세비용차감전순이익 24,556,782,696 25,616,279,430 VII. 법인세비용 32 5,917,264,098 6,099,210,438 VIII. 분기순이익 (대손준비금 반영후 조정이익: 당분기 18 ,505백 만원 전분기 19,372백만원) 25,33 18,639,518,598 19,517,068,992 IX. 기타포괄손익 X. 분기총포괄손익 18,639,518,598 19,517,068,992 XI. 주당손익 1. 기본및희석주당손익 33 526 549 다. 자본변동표 요 약 분 기 자 본 변 동 표 제 21 기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 03월 31일까지 제 20 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 이베스트투자증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 총계 주식발행초과금 자기주식 자기주식처분손익 기타 2018.01.01 202,405,950,000 8,312,831,975 (44,749,063,500) 1,505,390 3,096,424 (50,257,921) 223,789,823,088 389,713,885,456 회계정책의 변경효과 50,257,921 (1,025,390,938) (975,133,017) 수정 후 재작성된 금액 202,405,950,000 8,312,831,975 (44,749,063,500) 1,505,390 3,096,424 - 222,764,432,150 388,738,752,439 배당금의 지급 (17,254,651,970) (17,254,651,970) 자기주식의 순취득 (1,800,575,120) (1,800,575,120) 당기순이익 34,551,997,612 34,551,997,612 2018.12.31 202,405,950,000 8,312,831,975 (46,549,638,620) 1,505,390 3,096,424 - 240,061,777,792 404,235,522,961 2019.01.01 202,405,950,000 8,312,831,975 (46,549,638,620) 1,505,390 3,096,424 - 240,061,777,792 404,235,522,961 회계정책의 변경효과 (121,795,214) (121,795,214) 수정 후 재작성된 금액 202,405,950,000 8,312,831,975 (46,549,638,620) 1,505,390 3,096,424 - 239,939,982,578 404,113,727,747 배당금의 지급 (17,171,760,620) (17,171,760,620) 분기순이익 18,639,518,598 18,639,518,598 2019.03.31 202,405,950,000 8,312,831,975 (46,549,638,620) 1,505,390 3,096,424 - 241,407,740,556 405,581,485,725 라. 현금흐름표 요 약 분 기 현 금 흐 름 표 제 21 기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 03월 31일까지 제 20 기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 03월 31일까지 이베스트투자증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제 21 기 1분기 제 20 기 1분기 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 (144,915,267,552) (2,332,093,448) 1. 분기순이익 18,639,518,598 19,517,068,992 2. 조정 34 (171,265,379,562) (28,373,714,993) 3. 이자의 수취 15,650,919,009 13,370,182,141 4. 배당금의 수취 1,985,643,425 1,311,123,123 5. 이자의 지급 (8,647,291,227) (7,166,998,784) 6. 법인세의 지급 (1,278,677,795) (989,753,927) II. 투자활동으로 인한 현금흐름 (1,044,279,701) (5,302,089,627) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 34,047,619 58,400,000 가. 관계기업투자의 처분 19,047,619 - 나. 차량운반구의 처분 15,000,000 58,400,000 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (1,078,327,320) (5,360,489,627) 가. 관계기업투자의 취득 501,000,000 3,700,000,000 나. 차량운반구취득 - 626,764,647 다. 비품의 취득 154,187,320 182,776,180 라. 소프트웨어의 취득 169,950,000 800,948,800 마. 기타회원권의 취득 24,000,000 - 바. 보증금의 증가 229,190,000 50,000,000 III. 재무활동으로 인한 현금흐름 151,942,181,895 146,228,451,115 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 265,255,516,441 283,303,519,892 가. 단기차입금의 순차입 - 283,303,519,892 나. 환매조건부채권 순차입 265,255,516,441 - 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (113,313,334,546) (137,075,068,777) 가. 자기주식취득 - 918,168,690 나. 단기차입금의 순상환 112,557,308,459 - 다. 환매조건부채권의 순상환 - 136,156,900,087 라. 리스부채의 감소 756,026,087 - IV. 현금및현금성자산의 증감(I+II+III) 5,982,634,642 138,594,268,040 V. 분기초의 현금및현금성자산 6,534,077,758 5,568,327,766 VI. 분기말의 현금및현금성자산 5 12,516,712,400 144,162,595,806 5. 재무제표 주석 주석 제 21 기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 03월 31일까지 제 20 기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 03월 31일까지 이베스트투자증권주식회사 1. 당사의 개요 이베스트투자증권주식회사(이하 '당사')는 유가증권의 매매 및 위탁매매와 유가증권매매의 중개 및 대리, 유가증권매매에 관한 위탁의 중개 및 대리 등을 사업목적으로 1999년 12월 15일에 설립되었습니다. 이후 당사는 2004년 11월 26일에 유가증권의 인수, 매출, 유가증권의 모집 또는 매출의 주선에 대한 영업을 금융위원회로부터 승인 받았으며, 2009년 12월 18일 선물업인가를 추가 승인 받았습니다. 당사는 2007년 2월 21일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며, 주식선택권행사와 유상증자 및 주식배당을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 202,405,950천원입니다. 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주, %) 주 주 명 주 식 수 지 분 율 지앤에이사모투자전문회사 34,239,190 84.6 기타 6,242,000 15.4 합 계 40,481,190 100.0 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다. 당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. ① 리스이용자의 회계처리 ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다. ● 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사리스부채로 인식● 리스개시일부터 이 기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액을 사용권자산으로 인식 ● 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약 금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’, 기업회계기준서 제1023호 ‘차입원가’, 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 및 기업회계기준서 제1111호 ‘공동약정’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 차입원가 기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합 제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정 기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정) 동 개정사항은 ‘원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시’와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 ‘계약’의 의미를 ‘개별 계약’으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. - 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. - 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 2019년 1월 1일 변경 전 조정사항 변경 후 유형자산 3,813 5,424 9,238 대출채권 530,194 78 530,272 자산 총계 534,007 5,502 539,510 기타부채 5,703 5,468 11,171 부채 총계 5,703 5,468 11,171 이익잉여금 240,062 (122) 239,940 자본 총계 240,062 (122) 239,940 부채 및 자본총계 245,765 5,346 251,111 한편 상기 회계정책의 변경이 최초적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 이익잉여금 기타자본 구성요소 합계 2018년 12월 31일(보고금액) 240,062 (38,232) 201,830 기업회계기준서 제1116호 최초적용 (122) - (122) 분류 및 측정으로 인한 효과 (122) - (122) 2019년 1월 1일(최초적용일) 239,940 (38,232) 201,708 2) 기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다. (2) 당사가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당분기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 당사의 회계정책은 다음과 같습니다. ① 리스이용자 당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 당사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정되며, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. ● 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) ● 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정 ● 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 ● 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ● 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다. 당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다. ● 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. ● 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용한다. ● 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다. 리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’을 적용하여 인식하고 측정합니다. 리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다. 당사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 ‘자산손상’을 적용합니다. 당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산(예치금)은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금융기관 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산: 투자자예탁금별도예치금(신탁)(주1) 한국증권금융 360,732,152 335,618,408 상각후원가측정금융자산(예치금): 투자자예탁금별도예치금(예금)(주1) 한국증권금융 461,239 43,426,216 대차거래이행보증금 한국증권금융 6,509,512 - 장내파생상품거래예치금(주1) ㈜우리은행 등 46,831,624 40,770,373 유통금융담보금 한국증권금융 4,600,000 11,600,000 특정예금(주2) ㈜우리은행 등 20,500 20,500 기타(정기예금)(주2) ㈜우리은행 3,000,000 3,000,000 기타(외화예치금)(주1) ㈜우리은행 등 17,875,661 30,632,270 소계 79,298,536 129,449,359 합계 519,329,224 465,067,767 (주1) 투자자예탁금별도예치금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의거하여 한국증권금융에 예치하고 있습니다. 장내파생상품거래예치금은 고객의 해외선물거래관련하여 해외FCM과 국내 시중은행에 예치된 금액이며, 기타(외화예치금)은 해외주식 거래와 관련하여 해외예탁기관과 국내 시중은행에 예치된 금액입니다. (주2) 정기예금은 당좌대출한도 약정 및 소액결제 관련하여 질권이 설정되어 있으며 특정예금은 당좌개설보증금입니다. (2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 담보제공된 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 목적 기관 당분기말 전기말 비고 주식 대차거래 한국예탁결제원 53,794,233 59,081,178 질권설정 한국증권금융 56,758,553 74,079,059 질권설정 장내파생상품매매증거금 한국거래소 5,911,500 19,476,454 질권설정 국채 유통금융 한국증권금융 7,443,749 10,051,658 질권설정 대차거래 한국증권금융 21,754,864 22,284,305 질권설정 손해배상공동기금 한국거래소 22,431,838 20,103,316 질권설정 주식기관결제 한국예탁결제원 301,774 304,596 질권설정 장내파생상품매매증거금 한국거래소 27,832,989 20,484,635 질권설정 증권시장거래증거금 한국거래소 3,313,438 10,697,443 질권설정 특수채 대차거래 한국예탁결제원 10,143,910 10,158,840 질권설정 한국증권금융 15,662,154 44,526,489 질권설정 회사채 대차거래 한국예탁결제원 - 5,331,789 질권설정 한국증권금융 6,045,126 121,921,798 질권설정 전단채 자금 차입 담보 여의제일차(주) 18,000,000 22,000,000 질권설정 249,394,128 440,501,560 5. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정항목 주식 94,245,958 57,769,975 상품주식 92,708,646 56,318,943 상환전환우선주 1,537,312 1,451,032 출자금 11,210,198 9,698,901 신주인수권 8,603,745 8,347,084 국채·지방채 417,475,543 403,592,971 금융채·특수채 527,843,472 360,139,658 회사채 351,386,521 351,375,351 기업어음증권 - 9,444,864 전자단기사채 18,000,000 41,747,276 집합투자증권 105,814,556 363,185,138 외화증권 17,649,085 16,583,496 투자자예탁금별도예치금(신탁) 384,755,404 360,768,618 파생결합증권 4,139,410 3,573,248 기타 697,896 860,856 소계 1,941,821,788 1,987,087,436 매매목적파생상품자산 (주석 19 참조) 장내파생상품 800,607 919,641 장외파생상품 39,428 35,820 소계 840,035 955,461 합계 1,942,661,822 1,988,042,897 (2) 보고기간종료일 현재 유가증권의 평가내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 평가전장부가액 평가후장부가액 평가손익 주식 92,313,858 94,245,958 1,932,101 출자금 10,239,119 11,210,198 971,078 신주인수권 8,711,127 8,603,745 (107,382) 집합투자증권 22,104,340 22,832,176 727,836 집합투자증권(상장지수펀드) 83,301,016 82,982,381 (318,636) 외화증권 17,031,561 17,649,085 617,524 기타 860,856 697,896 (162,960) (단위:천원) 구분 액면가액 평가전장부가액 평가후장부가액 평가손익 국채·지방채 416,257,967 416,820,015 417,475,543 655,528 금융채·특수채 528,532,400 527,676,935 527,843,472 166,537 회사채 345,270,000 349,067,315 351,386,521 2,319,206 전자단기사채 18,000,000 18,000,000 18,000,000 - (단위:천원) 구분 평가전장부가액 평가후장부가액 평가손익 주식 58,588,213 57,769,975 (818,238) 출자금 9,043,935 9,698,901 654,966 신주인수권 11,613,770 8,347,084 (3,266,686) 집합투자증권 21,440,285 21,104,362 (335,923) 집합투자증권(상장지수펀드) 344,555,215 342,080,776 (2,474,439) 외화증권 16,416,974 16,583,496 166,522 기타 36,755 860,856 824,101 (단위:천원) 구분 액면가액 평가전장부가액 평가후장부가액 평가손익 국채·지방채 398,688,491 403,168,500 403,592,971 424,471 금융채·특수채 361,544,000 359,886,639 360,139,658 253,019 회사채 348,270,000 350,628,840 351,375,351 746,511 기업어음증권 10,000,000 9,449,111 9,444,864 (4,247) 전자단기사채 41,900,000 41,738,722 41,747,276 8,554 (3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 투자자예탁금별도예치금(신탁)의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 평가전장부가액 평가후장부가액 평가손익 투자자예탁금별도예치금(신탁) 382,959,390 384,755,404 1,796,014 (단위:천원) 구분 평가전장부가액 평가후장부가액 평가손익 투자자예탁금별도예치금(신탁) 353,560,885 360,768,618 7,207,733 (4) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 파생결합증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 평가전장부가액 평가후장부가액 평가손익 주식워런트증권 4,325,113 4,139,410 (185,702) (단위:천원) 구분 평가전장부가액 평가후장부가액 평가손익 주식워런트증권 3,766,226 3,546,923 (219,303) 기타파생결합증권(주1) 36,699 26,325 (10,374) 합계 3,802,925 3,573,248 (229,677) (주1) 당사가 2018년 중 취득한 상장지수 증 권( ETN) 입니다. 6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 지분증권 출자금 1,200,000 1,200,000 (2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 출자금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 지분율(%) 취득원가 공정가액 장부금액 증권업협회비 - 1,200,000 1,200,000 1,200,000 (단위:천원) 구분 지분율(%) 취득원가 공정가액 장부금액 증권업협회비 - 1,200,000 1,200,000 1,200,000 7. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자 내용은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요 영업활동 소재지 지분율(주1) 사용 재무제표일 여의제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 써니솔루션제칠차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 (주1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 당사의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다. 종속기업명 주요 영업활동 소재지 지분율(주1) 사용 재무제표일 여의제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 써니솔루션제칠차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 (주1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 당사의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 출자좌수(좌) 지분율(%) 장부금액 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호(주1) 대한민국 10 0.69 10,297 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호(주1) 대한민국 31 0.59 29,133 이베스트 시노 신기술조합 제일호(주1) 대한민국 100 6.13 95,981 이베스트 신기술조합 제2호 대한민국 1,000 24.04 1,093,342 이베스트-히스토리 2018-4 바이오 투자조합(주1) 대한민국 100 9.43 99,054 이베스트 신기술조합 제3호 대한민국 1,000 36.50 1,098,776 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호(주1) 대한민국 100 6.02 98,498 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호(주1) 대한민국 100 6.25 99,008 이베스트 신기술조합 제7호(주1) 대한민국 100 3.85 99,694 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호(주1) 대한민국 1 0.02 1,000 이베스트에이아이피신기술조합제1호 대한민국 500 22.73 499,490 케이클라비스이천PFV제7호 주식회사(주1) 대한민국 25,000 5.00 136,689 KTBN 14호 벤처투자조합 대한민국 2,000 37.74 3,179,500 엔에이치바이오제1호신기술조합 대한민국 1,700 32.69 1,498,237 합계 8,038,701 (주1) 당사의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 출자좌수(좌) 지분율(%) 장부금액 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호(주1) 대한민국 10 0.69 10,297 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호(주1) 대한민국 50 0.95 48,181 이베스트 시노 신기술조합 제일호(주1) 대한민국 100 6.13 95,981 이베스트 신기술조합 제2호 대한민국 1,000 24.04 919,235 이베스트-히스토리 2018-4 바이오 투자조합(주1) 대한민국 100 9.43 99,054 이베스트 신기술조합 제3호 대한민국 1,000 36.5 1,098,776 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호(주1) 대한민국 100 6.02 98,498 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호(주1) 대한민국 100 6.25 99,009 이베스트 신기술조합 제7호(주1) 대한민국 100 3.85 99,694 케이클라비스이천PFV제7호 주식회사(주1) 대한민국 25,000 5.00 247,739 KTBN 14호 벤처투자조합 대한민국 2,000 37.74 3,305,948 엔에이치바이오제1호신기술조합 대한민국 1,700 32.69 1,385,492 합계 7,507,904 (주1) 당사의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자산 부채 영업수익 영업손실 분기순손실 총포괄손실 여의제일차㈜ 18,102,808 18,202,172 329,598 (83,229) (83,198) (83,198) 써니솔루션제칠차㈜ 30,500,504 31,349,439 395,292 - - - (단위:천원) 회사명 자산 부채 영업수익 영업손실 당기순손실 총포괄손실 여의제일차㈜ 22,224,255 22,240,421 838,134 (16,204) (16,204) (16,204) 써니솔루션제칠차㈜ 30,518,094 31,225,486 896,583 (8,812) (8,812) (707,393) (4) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자산 부채 순영업손익 순손익 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 1,521,625 9,812 18,726 18,726 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호 3,145,722 31,387 55,362 55,362 이베스트 시노 신기술조합 제일호 1,564,481 - (16) (16) 이베스트 신기술조합 제2호 4,030,433 - - 55 이베스트-히스토리 2018-4 바이오 투자조합 1,049,987 3,699 (13,712) (13,712) 이베스트 신기술조합 제3호 2,698,842 - (41) 9 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호 1,635,104 - - 34 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호 1,584,149 - - 17 이베스트 신기술조합 제7호 2,582,220 - (9,842) (9,812) 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 5,062,094 - (48,919) (48,906) 이베스트에이아이피신기술조합제1호 2,200,010 2,254 (2,254) (2,244) 케이클라비스이천PFV제7호 주식회사 12,820,085 10,086,301 (2,077,894) (2,221,002) KTBN 14호 벤처투자조합 5,198,736 27,824 (26,431) (26,431) 엔에이치바이오제1호신기술조합 4,596,369 13,527 (344,867) (344,867) (단위:천원) 회사명 자산 부채 순영업손익 순손익 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 1,499,324 6,237 71,649 71,649 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호 5,090,257 31,284 (80,786) (80,786) 이베스트 시노 신기술조합 제일호 1,564,497 - (35,534) (35,405) 이베스트 신기술조합 제2호 4,030,378 - (67,446) (67,187) 이베스트-히스토리 2018-4 바이오 투자조합 1,053,756 3,781 (10,026) (10,026) 이베스트 신기술조합 제3호 2,698,833 - (41,296) (41,167) 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호 1,635,071 - (25,001) (24,929) 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호 1,584,132 - (16,024) (15,868) 이베스트 신기술조합 제7호 2,592,032 - (8,029) (7,968) 케이클라비스이천PFV제7호 주식회사 4,954,786 - (45,306) (45,214) KTBN 14호 벤처투자조합 5,198,663 1,320 (102,657) (102,657) 엔에이치바이오제1호신기술조합 4,239,417 1,442 (962,025) (962,025) (5) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 아래와 같습니다. (단위:천원) 회사명 기초 취득 매각 및 상환 지분법손익 기말 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 10,297 - - - 10,297 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호 48,181 - 19,048 - 29,133 이베스트 시노 신기술조합 제일호 95,981 - - - 95,981 이베스트 신기술조합 제2호 919,235 - - 174,107 1,093,342 이베스트-히스토리 2018-4 바이오 투자조합 99,054 - - - 99,054 이베스트 신기술조합 제3호 1,098,776 - - - 1,098,776 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호 98,498 - - - 98,498 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호 99,008 - - - 99,008 이베스트 신기술조합 제7호 99,694 - - - 99,694 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 - 1,000 - - 1,000 이베스트에이아이피신기술조합제1호 - 500,000 - (510) 499,490 케이클라비스이천PFV제7호 주식회사 247,739 - - (111,050) 136,689 KTBN 14호 벤처투자조합 3,305,948 - - (126,448) 3,179,500 엔에이치바이오제1호신기술조합 1,385,492 - - 112,745 1,498,237 합 계 7,507,904 501,000 19,048 48,844 8,038,701 (단위:천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 기말 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 9,803 - - 9,803 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호 48,950 - - 48,950 이베스트 시노 신기술조합 제일호 98,153 - - 98,153 이베스트 신기술조합 제2호 984,992 - - 984,992 KTBN 14호 벤처투자조합 - 2,000,000 2,787,581 4,787,581 엔에이치바이오제1호신기술조합 - 1,700,000 - 1,700,000 합계 1,141,898 3,700,000 2,787,581 7,629,480 8. 대여금및수취채권 (예치금 제외) (1) 보고기간종료일 현재 상각후원가측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 대출채권: 신용공여금(주1) 303,602,641 270,860,363 환매조건부채권매수 160,500,000 190,000,000 대여금 94,362 130,613 매입대출채권 15,704,785 15,704,785 사모사채(주2) 67,800,000 71,684,000 소계 547,701,789 548,379,761 이연대출부대손익(주3) (2,992,793) (2,334,534) 손실충당금(대손충당금) (15,886,365) (15,851,563) 순장부가액 528,757,210 530,193,664 수취채권: 미수금 1,015,612,079 457,644,736 미수수익 10,461,453 9,628,981 임차보증금 2,551,786 2,372,596 미회수채권 108,990 262,620 소계 1,028,734,308 469,908,933 현재가치할인차금 (56,608) (63,451) 손실충당금(대손충당금) (3,879,144) (3,864,203) 순장부가액 1,024,798,556 465,981,279 합계 1,553,555,766 996,174,943 (주1) 당사는 신용거래고객에게 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 금리는 기간별로 연 4.5%~11.5%이고, 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다. 한편,당사는 투자자가 예탁하고 있는 유가증권에 대해 전일종가의 55%~70% 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있으며 동 대출금의 금리는 종목군별로 연 8%~10.5%이고, 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다. (주2) 재구매약정에 따라 거래 상대방에게 위험과 효익의 이전이 완전히 이루어지지 않음으로 인해 제거요건을 충족하지 못하는 사모사채 금액이 당분기말 및 전기말 각각 20,000,000천원 및 25,184,000천원이 포함되어 있습니다.. (주3) 사모사채 인수 관련 수수료 중 한 시점에 인식하지 않는 수수료 부분은 이연대출부대손익으로 인식하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 현재가치할인차금 및 손실충당금(대손충당금) 차감 전 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 손상 및 연체 되지 않은 채권 (정상) 연체되었으나 손상되지 않은 채권(불량) 손상된 채권(개별평가대상채권) 합계 대출채권: 신용공여금 303,379,327 223,315 - 303,602,641 환매조건부채권매수 160,500,000 - - 160,500,000 대여금 94,362 - - 94,362 매입대출채권 - - 15,704,785 15,704,785 사모사채 67,800,000 - - 67,800,000 소계 531,773,689 223,315 15,704,785 547,701,789 수취채권: 미수금 1,015,558,287 - 53,792 1,015,612,079 미수수익 6,636,360 - 3,825,093 10,461,453 임차보증금 2,551,786 - - 2,551,786 미회수채권 108,990 - - 108,990 소계 1,024,855,423 - 3,878,885 1,028,734,308 합계 1,556,629,112 223,315 19,583,671 1,576,436,097 (단위:천원) 구분 손상 및 연체 되지 않은 채권 (정상) 연체되었으나 손상되지 않은 채권(불량) 손상된 채권(개별평가대상채권) 합계 대출채권: 신용공여금 270,671,325 189,038 - 270,860,363 환매조건부채권매수 190,000,000 - - 190,000,000 대여금 130,613 - - 130,613 매입대출채권 - - 15,704,785 15,704,785 사모사채 71,684,000 - - 71,684,000 소계 532,485,938 189,038 15,704,785 548,379,761 수취채권: 미수금 457,606,054 - 38,682 457,644,736 미수수익 5,803,888 - 3,825,093 9,628,981 임차보증금 2,372,596 - - 2,372,596 미회수채권 262,620 - - 262,620 소계 466,045,158 - 3,863,775 469,908,933 합계 998,531,096 189,038 19,568,560 1,018,288,694 (3) 보고기간종료일 현재 현재가치할인차금 및 손실충당금(대손충당금) 차감 전 손상된 채권의 연령분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 90일 이하 180일 이하 180일 초과 합계 대출채권: 매입대출채권 - - 15,704,785 15,704,785 수취채권: 미수금 15,396 - 38,397 53,792 미수수익 - - 3,825,093 3,825,093 소계 15,396 - 3,863,489 3,878,885 합계 15,396 - 19,568,275 19,583,671 (단위:천원) 구분 90일 이하 180일 이하 180일 초과 합계 대출채권: 매입대출채권 - - 15,704,785 15,704,785 수취채권: 미수금 238 47 38,397 38,682 미수수익 - - 3,825,093 3,825,093 소계 238 47 3,863,490 3,863,775 합계 238 47 19,568,275 19,568,560 (4) 보고기간종료일 현재 손실충당금(대손충당금)의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 대출채권: 신용공여금 75,557 68,338 매입대출채권 14,448,142 14,448,142 사모사채 1,362,666 1,335,083 소계 15,886,365 15,851,563 수취채권: 미수금 53,792 38,682 미수수익 3,825,352 3,825,521 소계 3,879,144 3,864,203 합계 19,765,509 19,715,766 (5) 당분기 및 전분기 중 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 비손상채권 손상채권 합계 집합평가 개별평가 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 전체기간기대신용손실 기초금액 615,220 720,290 68,338 18,311,918 19,715,766 손실충당금의 재측정 (95,473) - - (95,473) 채권의 증가 또는 회수로 인한 증감 122,888 - 7,218 15,110 145,216 분기말금액 738,108 624,817 75,557 18,327,027 19,765,509 (단위:천원) 구분 비손상채권 손상채권 합계 집합평가 개별평가 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 전체기간기대신용손실 기초금액 5,800 1,035,378 - 17,813,157 18,854,334 제1039호에 따른 대손충당금 - - - 17,813,157 17,813,157 제1109호에 적용에 따른 조정 5,800 1,035,378 - - 1,041,177 대손충당금의 재측정 - (83,950) - - (83,950) 채권의 증가 또는 회수로 인한 증감 181,343 - 1,271 401,059 583,673 분기말금액 187,143 951,428 1,271 18,214,216 19,354,058 (주) 전분기에 기업회계기준서 제1109호를 전진적으로 적용하였습니다. (6) 당분기 및 전분기 중 대여금및수취채권 총 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 비손상채권 손상채권 합계 집합평가 개별평가 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 전체기간기대신용손실 기초금액 55,690,455 16,005,918 927,023,761 19,568,561 1,018,288,695 채권의 증가 또는 회수로 인한 증감 (3,885,852) (1,973) 562,020,117 15,110 558,147,402 분기말금액 51,804,603 16,003,946 1,489,043,878 19,583,670 1,576,436,097 (단위:천원) 구분 비손상채권 손상채권 합계 집합평가 개별평가 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 전체기간기대신용손실 기초금액 8,592,000 28,566,155 1,010,318,332 19,698,333 1,067,174,820 제1039호에 따른 충당금 설정 대상 - - 1,047,476,487 19,698,333 1,067,174,820 제1109호 적용에 따른 조정 8,592,000 28,566,155 (37,158,155) - - 채권의 증가 또는 회수로 인한 증감 9,148,000 11,415 574,589,096 534,181 584,282,692 분기말금액 17,740,000 28,577,569 1,584,907,428 20,232,515 1,651,457,512 9. 수 취채권 보고기간종료일 현재 수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 미수금: 자기매매미수금 509,205,250 106,021,866 위탁매매미수금 506,069,830 350,217,862 해외미수금 182,350 875,931 기타미수금 154,649 529,078 손실충당금(대손충당금) (53,792) (38,683) 소계 1,015,558,287 457,606,054 미수수익: 미수수수료 923,956 821,128 미수이자 4,219,986 4,499,848 미수배당금 983,136 - 기타미수수익 4,334,374 4,308,005 손실충당금(대손충당금) (3,825,352) (3,825,520) 소계 6,636,101 5,803,461 보증금: 임차보증금 2,551,786 2,372,595 현재가치할인차금 (56,608) (63,451) 소계 2,495,178 2,309,144 미회수채권 108,990 262,620 합계 1,024,798,556 465,981,279 10. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 차량운반구 1,486,976 (569,362) 917,614 비품 24,914,137 (22,209,239) 2,704,898 기타(사용권자산)(주) 13,149,553 (8,671,131) 4,478,422 합계 39,550,667 (31,449,733) 8,100,934 (주) 당분기에 기업회계기준서 제1116호를 반영하였습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 차량운반구 1,523,781 (525,072) 998,709 비품 24,759,950 (21,945,265) 2,814,685 합계 26,283,731 (22,470,337) 3,813,394 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 차량운반구 998,710 - (6,135) (74,961) 917,614 비품 2,814,684 154,187 - (263,974) 2,704,898 기타(사용권자산) (주) 5,424,323 - - (945,901) 4,478,422 합계 9,237,717 154,187 (6,135) (1,284,835) 8,100,934 (주) 기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 기초금액 입니다.. (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 차량운반구 333,566 626,765 (15,323) (60,499) 884,508 비품 2,536,837 182,776 - (221,031) 2,498,582 합계 2,870,403 809,541 (15,323) (281,530) 3,383,090 11. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 골프회원권 4,578,975 - (2,617,637) 1,961,338 기타회원권 442,798 - - 442,798 소프트웨어 48,272,026 (44,232,029) - 4,039,997 산업재산권 4,659,718 (4,648,000) - 11,718 기타무형자산 3,644,714 - - 3,644,714 합계 61,598,232 (48,880,029) (2,617,637) 10,100,565 (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 골프회원권 4,578,975 - (2,632,637) 1,946,338 기타회원권 418,798 - - 418,798 소프트웨어 48,102,076 (43,816,746) - 4,285,330 산업재산권 4,659,718 (4,648,000) - 11,718 기타무형자산 3,644,714 - - 3,644,714 합계 61,404,281 (48,464,746) (2,632,637) 10,306,898 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 무형자산상각비 손상차손 기말 골프회원권 1,946,338 - - 15,000 1,961,338 기타회원권 418,798 24,000 - - 442,798 소프트웨어 4,285,330 169,950 (415,283) - 4,039,997 산업재산권 11,718 - - - 11,718 기타무형자산 3,644,714 - - - 3,644,714 합계 10,306,898 193,950 (415,283) 15,000 10,100,565 (단위:천원) 구분 기초 취득 무형자산상각비 손상차손및 환입 기말 골프회원권 3,023,838 - - 18,500 3,042,338 기타회원권 418,798 - - - 418,798 소프트웨어 4,090,077 800,949 (391,242) - 4,499,784 산업재산권 11,718 - - - 11,718 기타무형자산 3,644,714 - - - 3,644,714 합계 11,189,145 800,949 (391,242) 18,500 11,617,352 12. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 8,978,681 3,310,209 선급비용 2,541,717 2,500,016 기타보증금 52,500 2,500 합계 11,572,898 5,812,725 13. 금융부채 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합계 매도유가증권 매매목적파생상품(주석17 참조) 예수부채 - - 585,023,808 585,023,808 당기손익-공정가치측정금융부채 76,819,182 5,881,064 - 116,196,776 차입부채 - - 1,451,279,030 1,451,279,030 기타금융부채(주1) - - 1,064,422,232 1,064,422,232 합계 76,819,182 5,881,064 3,100,725,070 3,216,921,846 (주1) 기타금융부채는 미지급금 및 미지급비용 및 미지급채무로 구성되어 있습니다. (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합계 매도유가증권 매매목적파생상품(주석17 참조) 예수부채 - - 812,955,920 812,955,920 당기손익-공정가치측정금융부채 193,903,836 4,372,141 - 198,275,977 차입부채 - - 1,307,764,822 1,307,764,822 기타금융부채(주1) - - 427,879,285 427,879,285 합계 193,903,836 4,372,141 2,548,600,027 2,746,876,004 (주1) 기타금융부채는 미지급금 및 미지급비용 및 미지급채무로 구성되어 있습니다. 14. 예수부채 보고기간종료일 현재 예수부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 투자자예수금: 위탁자예수금 303,280,111 289,633,406 장내파생상품거래예수금 183,892,762 175,329,050 집합투자증권투자자예수금 461,339 43,425,395 기타예수금 2,574 3,420 소계 487,636,786 508,391,271 수입담보금: 대여담보금(주1) 80,970,048 288,147,675 스왑담보금 16,416,974 16,416,974 소계 97,387,022 304,564,649 합계 585,023,808 812,955,920 (주1) 대여담보금은 NH투자증권, 삼성증권, KB증권과 체결한 계약을 근거로 증권대차거래를 하며 받은 현금담보금액입니다. 15. 당기손익-공정가치측정금융부채 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 매도유가증권: 주식 43,821,270 64,800,615 국채 32,997,912 118,867,075 특수채 - 10,037,010 기타 - 199,136 소계 76,819,182 193,903,836 당기손익인식지정금융부채: 대여담보금(USD) 33,496,530 - 매매목적파생상품부채(주석17 참조): 장내파생상품 4,961,736 4,212,761 장외파생상품 919,328 159,380 소계 5,881,064 4,372,141 합계 116,196,776 198,275,977 16. 차입부채 (1) 보고기간종료일 현재 차입부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 이자율(%) 금액 차입금 유통금융차입금 한국증권금융 2.24% 29,768,258 기업어음증권 BNK투자증권 2.40% 15,000,000 KTB투자증권 2.35~2.40% 40,000,000 우리종합금융 2.36% 20,000,000 코리아에셋증권 2.35% 20,000,000 하이투자증권 2.25~2.35% 70,000,000 한양증권 2.14% 10,000,000 흥국증권 2.16% 40,000,000 전자단기사채 하이투자증권 2.15% 30,000,000 우리종합금융 2.40% 20,000,000 한양증권 2.15% 60,000,000 기타 써니솔루션제칠차㈜ (주1) 20,000,000 여의제일차㈜ 5.54% 18,000,000 환매조건부채권매도(주1) 대고객 1.66~1.89% 551,210,772 대기관 1.85~1.95% 507,300,000 합계 1,451,279,030 (주1) 환매조건부 유동화증권 양도거래가 금융자산의 제거요건을 충족하지 못함에 따라, 양도가액을 차입부채로 계상하였습니다. (단위:천원) 구분 차입처 이자율(%) 금액 차입금 유통금융차입금 한국증권금융 2.24% 63,325,566 담보금융지원차입금 한국증권금융 2.31% 50,000,000 기업어음증권 신한은행 2.18% 10,000,000 한양증권 2.15% 4,000,000 코리아에셋증권 2.35% 50,000,000 한국투자증권 2.60% 50,000,000 하이투자증권 2.27~2.35% 50,000,000 BNK투자증권 2.40% 15,000,000 KTB투자증권 2.35% 20,000,000 전자단기사채 KTB투자증권 2.15% 30,000,000 SK증권 2.31% 15,000,000 우리종합금융 2.30% 20,000,000 하이투자증권 2.17~2.57% 90,000,000 기타 밴드오브브라더스제사차㈜ (주1) 5,184,000 써니솔루션제칠차㈜ (주1) 20,000,000 여의제일차㈜ 5.54% 22,000,000 환매조건부채권매도(주1) 대고객 1.42~1.89% 359,455,256 대기관 1.80~2.10% 433,800,000 합계 1,307,764,822 (주1) 환매조건부 유동화증권 양도거래가 금융자산의 제거요건을 충족하지 못함에 따라, 양도가액을 차입부채로 계상하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 환매조건부채권매도에 편입된 채권 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 대고객(주1) 대기관(주2) 대고객(주1) 대기관(주2) 국채 55,667,601 276,028,311 32,252,719 340,441,165 특수채 364,465,740 140,199,295 208,274,133 102,438,316 회사채 177,569,443 117,553,535 150,309,950 13,273,973 합계 597,702,784 533,781,140 390,836,802 456,153,454 편입비율 108% 105% 109% 105% (주1) 대고객 환매조건부채권매도의 경우 105% 이상 우량채권(A등급 이상)을 편입하고 있습니다. (주2) 대기관 환매조건부채권매도의 경우 양수인은 양도인의 동의 없이 재양도나 처분이 가능합니다. 17. 파생상품자산 및 부채 (1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 파생상품자산 파생상품부채 파생상품자산 파생상품부채 장내파생상품: 매수주가지수옵션 706,208 - 825,243 - 매수개별주식옵션 94,398 - 94,398 - 매도주가지수옵션 - 4,876,993 - 4,128,018 매도개별주식옵션 - 84,743 - 84,743 소계 800,607 4,961,736 919,641 4,212,761 장외파생상품: 상품스왑 - 800,608 - 159,380 통화스왑 - 118,720 매수주식옵션 39,428 - 35,820 - 소계 39,428 919,328 35,820 159,380 합계 840,035 5,881,064 955,461 4,372,141 (2) 보고기간종료일 현재 장내파생상품과 관련된 미결제계약은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 미결제약정금액 순평가손익 미결제약정금액 순평가손익 이자율선물 220,910,620 (271,220) 206,224,000 71,940 통화선물 73,603,478 (10,083) 6,058,644 40,181 매수주가지수옵션 958,625,280 (174,909) 708,786,890 (419,561) 매도주가지수옵션 3,541,224,960 314,339 2,300,118,905 819,456 매수개별주식옵션 369,272 (866) 4,301,986 62,291 매도개별주식옵션 436,917 (520) 1,823,195 (28,358) 주가지수선물 120,150,444 146,039 322,764,801 (1,236,178) 개별주식선물 32,566,182 112,572 12,099,618 (2,533) 상품선물 255,100 (2,854) 56,255 517 합계 4,948,142,254 112,498 3,562,234,294 (692,245) 당사는 상기 파생상품매매와 관련하여 한국거래소에 당기손익-공정가치측정금융자산을 담 보로 제공하 고 있으 며( 주석 4 참조 ), 이 자율 선물 및 통화선물 계약에는 각각 환 매조건부채 권매도에 편입된 당 기손익-공 정가치측정금융자산과 해외선물거래관련외화예치금의 금리, 환위험을 헤지하기 위해 체결한 부문이 포함되어 있고 위험회피회계요건을 충족하지 못하여 매매목적으로 분류하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 장외파생상품과 관련된 미결제계약의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 미결제약정금액 순평가손익 미결제약정금액 순평가손익 통화스왑 33,615,250 (118,720) - - 주식스왑 - - - - 상품스왑 16,271,008 (641,228) 16,292,661 (159,380) 매수주식옵션 7,000,000 39,428 7,000,000 (1,049,175) 합계 56,886,258 (720,520) 23,292,661 (1,208,555) (4) 당분기 및 전분기 중 파생상품과 관련된 평가손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 장내파생상품: 이자율선물 13,960 285,180 1,200 208,910 통화선물 146,488 156,571 213,110 216,755 매수주가지수옵션 86,195 261,104 130,728 1,130,101 매도주가지수옵션 631,415 317,076 4,050,041 320,914 매수개별주식옵션 179 1,045 - - 매도개별주식옵션 545 1,065 - - 주가지수선물 386,048 240,009 166,194 395,828 개별주식선물 364,959 252,387 115,997 207,741 상품선물 626 3,479 27,270 20,583 소계 1,630,415 1,517,917 4,704,541 2,500,831 장외파생상품: 주가지수스왑 - - 30,019 - 통화스왑 - 118,720 - 5,903 상품스왑 - 641,228 24,784 - 매수주식옵션 39,428 - 60,954 48,890 소계 39,428 759,948 115,756 54,793 합계 1,669,843 2,277,864 4,820,297 2,555,625 18. 리스부채 (1) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 2,269,770 2,248,953 1년 초과 5년 이내 2,536,170 2,462,945 합 계 4,805,940 4,711,898 19. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 미지급배당금 17,171,761 - 미지급채무 7,530,126 2,498,322 미지급금 1,015,160,214 398,087,744 미지급비용 24,560,130 27,293,219 합계 1,064,422,232 427,879,285 20. 충당부채 (1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 마일리지충당부채 56,824 63,919 매입약정충당부채 487,710 335,806 매입확약충당부채 - 121,036 합계 544,534 520,761 (2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 전입액 사용액 환입액 당분기말 마일리지충당부채 63,919 117,610 (96,207) (28,499) 56,823 매입약정충당부채 335,806 151,904 - - 487,710 매입확약충당부채 121,035 - - (121,035) 0 합계 520,761 269,514 (96,207) (149,534) 544,534 (단위:천원) 구분 기초 전입액 사용 기타 전분기말 마일리지충당부채 59,022 134,320 (98,972) (30,816) 63,554 매입약정충당부채(주1) 231,012 - (32,479) - 198,533 합계 290,034 134,320 (131,451) (30,816) 262,087 (주1) 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기초금액 입니다.. 21. 퇴직급여제도 당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에 기금형태 로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 당사는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도 에 대한 당사의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다. 포괄손익계산서에 인식된 총비용 723백만원 은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 2019년 보고기간에 해당하는 미지급비용은 358백만원 입니다. 22. 우발채무와 주요약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 거래은행 한도금액 당좌차월약정 국민은행 5,000,000 일중차월약정 한국증권금융 200,000,000 우리은행 45,000,000 하나은행 5,000,000 소계 250,000,000 기관운영자금대출 한국증권금융 100,000,000 융통어음할인약정 한국증권금융 80,000,000 증권유통금융 한국증권금융 300,000,000 담보금융지원대출 한국증권금융 100,000,000 채권딜러금융 한국증권금융 490,000,000 기관운영자금대출(증권투자자예탁금신탁) 한국증권금융 신탁금범위내 기관운영자금대출(파생상품투자자예탁금신탁) 한국증권금융 신탁금범위내 할인어음(청약증거금예수금) 한국증권금융 청약증거금범위내 (2) 매입보장약 정 보고기간종료일 현재 당사는 자산관리위탁 및 매입보장약정에 따라 파라다이스영종제삼차주식회사 등이 발행하는 기업어음 및 전자단기사채 중 발행일 당일에 매수 또는 대금의납입이 이루어지지 않은 금액에 대하여 매입을 보장하는 약정을 체결하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 매입보장약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원, 횟수) 체결기관 약정금액 신용공여기간 잔여 차환발행횟수 뉴스타장안제일차주식회사 17,400,000 2016.12.26-2019.11.22 3 글로벌어스제사차주식회사 6,630,000 2017.04.10~2019.09.11 6 글로벌어스제삼차주식회사 4,440,000 2017.11.10~2019.09.11 6 글로벌푸드파트너스제육차㈜ 5,000,000 2017.11.15~2019.06.28 1 글로벌푸드파트너스제칠차㈜ 5,000,000 2017.11.15~2019.06.28 1 보니피카제일차㈜ 25,000,000 2017.11.30~2019.04.30 2 이케이에프제오차(주) 14,000,000 2018.6.14~2019.12.16 3 이더블류제삼차(주) 28,000,000 2018.7.13~2020.04.10 5 멀티플렉스시리즈제구차㈜ 30,000,000 2018.8.29~2021.05.28 9 이차이나로열티제사차㈜ 35,000,000 2018.12-04~2019.05.03 1 파라다이스영종제삼차㈜ 60,000,000 2018.12.17~2023.09.17 18 네오드림제십이차㈜ 27,500,000 2019.02.28~2022.02.28 12 크루징제일차㈜ 26,000,000 2019.02.1~2020.11.06 7 이벤져스제일차㈜ 23,000,000 2019.02.28~2020.11.27 7 합계 306,970,000 (3) 소송사건 보고기간종료일 현재 당사와 관련하여 계류중인 소송사건은 중국 CERCG 관련 피소 5건외 1건(소송가액 112,521백만원)이 있으나 계류중으로 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하다고 판단하였습니다. (4) 보고기간종료일 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 주식 104,990,050 69,215,330 대차거래(주1) 46,201,895 35,760,555 주식대여서비스(주2) 58,788,155 33,454,775 국채(주1) 30,747,922 56,975,424 기타(주1) - 867,664 합계 135,737,972 127,058,418 (주1) 당사는 한국예탁결제원과 한국증권금융을 중개기관으로 유가증권을 차입해 대차거래를 시행하고 있습니다. (주2) 당사는 유가증권 및 코스닥 주식을 보유하고 있는 고객(대여자)으로부터 한국예탁결제원의 주선을 통해 해당주식의 차입을 원하는 차입자에게 대여를 해주는 서비스를 시행하고 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 위탁자유가증권 4,230,373,676 4,051,379,808 수익자유가증권 3,514,463,564 4,137,582,204 합계 7,744,837,240 8,188,962,012 23. 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 수권주식수 액면가액 발행주식수 자본금 보통주 200,000,000 5,000 40,481,190 202,405,950,000 (단위:주,원) 구분 수권주식수 액면가액 발행주식수 자본금 보통주 200,000,000 5,000 40,481,190 202,405,950,000 24. 기타불입자본 (1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 8,312,832 8,312,832 자기주식 (46,549,639) (46,549,639) 자기주식처분손익 1,505 1,505 기타 3,096 3,097 합계 (38,232,205) (38,232,205) (2) 전기 중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 구분 자기주식신탁(주1) 당사보유(주2) 합계 주식수 장부금액 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기초 311,213 3,403,868 4,597,380 41,345,194 4,908,593 44,749,062 매입 166,905 1,800,575 478,118 5,204,445 645,023 7,005,020 처분 (478,118) (5,204,443) - - (478,118) (5,204,443) 기말 - - 5,075,498 46,549,639 5,075,498 46,549,639 (주1) 당사는 KEB하나은행과 체결한 자사주신탁계약을 당기 중 만기해지하여, 보고기간말 현재 자사주신탁계약은 없습니다. (주2) 자사주신탁계약 종료에 따라 출고된 신탁계약 주식수와 금액으로, 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식 입니다. 25. 이익잉여금과 배당금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 8,033,035 6,315,859 대손준비금 2,912,740 2,195,449 미처분이익잉여금 230,461,965 231,550,470 합계 241,407,741 240,061,778 (주1) 당사는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전에만 사용 될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 240,061,778 223,789,823 기업회계기준서 제1109호에 적용에 따른 조정 (121,795) (1,025,391) 분기순이익 18,639,519 19,517,069 배당금 지급 (17,171,761) (17,254,652) 분기말금액 241,407,741 225,026,849 (3) 당분기 및 전분기 중 당사의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당배당금 배당금합계 보통주 40,481,190 5,075,498 35,405,692 485원 17,171,761 (단위:주,천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당배당금 배당금합계 보통주 40,481,190 4,904,588 35,576,602 485원 17,254,652 (4) 대손준비금 1) 보고기간종료일 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종류 당분기말 전기말 대손준비금 기 적립액 2,912,740 2,772,706 기업회계기준서 제1109호에 적용에 따른 조정 - (577,257) 대손준비금 전입 예정금액 134,331 717,291 대손준비금 잔액 3,047,072 2,912,740 2) 대손준비금 반영 후 조정이익 등 보고기간종료일 현재 대손준비금 환입(전입)액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위:원) 종류 당분기 전분기 분기순이익 18,639,518,598 19,517,068,992 대손준비금 전입 예정금액 134,331,322 145,483,669 대손준비금 반영후 조정분기순이익(주1) 18,505,187,276 19,371,585,323 대손준비금 반영후 기본및희석주당조정순이익 523 545 (주1) 당분기 대손준비금환입예정금액은 당분기말 대손준비금 잔액에서 전기말 대손준비금 잔액을 차감하여 산출하였습니다. (주2) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 대손준 비금 전입 예정금액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된정보입니다. 26. 자본관리 당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에서 규정한 순자본비율을관리함으로써 재무건전성을 확보하고 있습니다. 순자본비율은 (영업용순자본 - 총위험액)/필요유지자기자본의 비율을 백분율(%)로 표시한 수치로서 최소 200% 이상 유지되도록 관리하고 있습니다.영업용순자본은 기준일 현재 당사의 순자산 가치로서 순재산액(자산총계-부채총계)에서 즉시 현금화하기 곤란한 자산을 차감하고 보완자본을 가산하여 산정합니다. 차감항목으로는 유형자산, 선급금 및 선급비용, 무형자산, 임차보증금, 잔존만기 3개월을 초과하는 대출채권, 대손준비금 등으로 구성되며, 가산항목으로는 자산건전성 분류 상 "정상" 및 "요주의"로 분류된 자산에 설정된대손충당금, 후순위차입금 및 상환의무가 확정되어 부채로 분류되는 상환우선주로 구성됩니다. 총위험액은 영업과정에서 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액, 신용위험액, 운영위험액으로 구분하여 합산한 금액입니다. 총위험액 산정은 금융투자업규정에서 정한 표준방법으로 산정하며 금융투자업규정 시행세칙에 의한 위험액 산정기준에 따라 계산합니다. 필요유지자기자본이란 인가업무 또는 등록업무 단위별로 유지하도록 요구되는 최저자기자본의 70%의 합계 금액입니다. 27. 수수료수익 및 수수료비용 (1) 당분기 및 전분기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 수수료수익: 수탁수수료 12,660,972 16,528,714 인수및주선수수료 8,462,904 2,107,657 집합투자증권취급수수료 407,323 324,534 자산관리수수료 502,316 128,016 매수및합병수수료 3,836,246 3,032,205 기타 835,632 473,691 소계 26,705,393 22,594,817 수수료비용: 매매수수료 5,622,134 5,935,819 투자상담사수수료 80,207 112,000 투자일임수수료 20,393 206,660 대여수수료 150,994 54,036 기타 1,021,590 1,702,493 소계 6,895,317 8,011,008 순수수료손익 19,810,077 14,583,809 (2) 당분기 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 용역을 이전함으로써 인식한 수수료수익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 한 시점에 인식하는 수익 수탁수수료 12,660,972 인수및주선수수료 7,556,683 집합투자증권취급수수료 407,323 자산관리수수료 502,316 매수및합병수수료 3,741,281 기타 835,632 소계 25,704,207 기간에 걸쳐 인식하는 수익 인수및주선수수료 636,222 매수및합병수수료 74,966 소계 711,187 합계 26,705,393 28. 금융상품평가및처분손익당분기 및 전분기 중 금융상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 평가및처분이익 당기손익-공정가치측정유가증권 당기손익-공정가치측정유가증권처분이익 42,205,125 44,772,025 당기손익-공정가치측정유가증권평가이익 11,923,478 15,276,696 매도유가증권평가이익 2,333,129 546,515 파생결합증권 파생결합증권처분이익 1,819,493 725,816 파생결합증권평가이익 216,359 173,680 파생결합증권상환이익 23,840,050 24,476,114 소계 82,456,354 85,970,846 평가및처분손실 당기손익-공정가치측정유가증권 당기손익-공정가치측정유가증권처분손실 21,268,450 34,259,357 당기손익-공정가치측정유가증권평가손실 3,326,632 5,418,685 매도유가증권평가손실 242,659 717,334 파생결합증권 파생결합증권처분손실 7,459,917 17,957,410 파생결합증권평가손실 402,061 2,443,708 파생결합증권상환손실 1,491,273 2,499,072 소계 34,190,992 63,295,566 금융상품평가및처분이익(손실)(순) 48,265,361 22,675,280 29. 파생상품평가및처분손익 당분기 및 전분기 중 파생상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 평가및처분이익: 장내파생상품평가및처분이익 129,682,223 152,782,405 장외파생상품평가및처분이익 47,601 357,166 소계 129,729,824 153,139,572 평가및처분손실: 장내파생상품평가및처분손실 153,745,212 149,220,706 장외파생상품평가및처분손실 759,948 147,517 소계 154,505,159 149,368,223 파생상품평가및처분손익(순) (24,775,335) 3,771,349 30. 이자수익 및 이자비용 당분기 및 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 이자수익: 유효이자율법으로 인식하는 이자수익 현금및예치금 예금 407,084 330,169 양도성예금증서 5,255 3,523 증금예치금 220,085 227,078 기타 160 11,216 대출채권 등 신용공여금 6,260,584 7,357,913 환매조건부채권매수 476,108 340,934 사모사채 1,845,327 638,492 기타 미수금 65,616 138,867 기타 254,752 79,162 소계 9,534,973 9,127,354 기타 이자수익 당기손익-공정가치 측정금융자산 채권 6,015,349 5,146,796 기업어음증권 19,379 - 전자단기사채 388,446 309,570 소계 6,423,174 5,456,366 이자수익 합계 15,958,148 14,583,720 이자비용: 예수부채 1,998,340 894,015 차입부채 차입금 2,555,904 2,327,751 환매조건부채권매도 3,985,774 3,073,225 사채 - 399,973 기타 63,260 12,978 이자비용 합계 8,603,279 6,707,944 순이자손익 7,354,868 7,875,776 31. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 급여 15,424,024 14,237,512 퇴직급여 723,297 629,575 복리후생비 3,281,791 2,954,577 전산운용비 1,545,625 1,614,293 임차료 460,046 966,119 지급수수료 1,260,548 1,219,137 접대비 765,438 548,153 광고선전비 499,530 650,148 감가상각비 1,284,835 281,530 조사연구비 36,108 43,241 연수비 27,890 32,866 무형자산상각비 415,283 391,242 세금과공과금 1,863,950 2,658,716 기타 618,399 662,984 합계 28,206,765 26,890,095 32. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액(법인세추납액 포함) 1,711,886 3,619,154 ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 4,205,378 2,480,057 법인세비용 5,917,264 6,099,210 한편, 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액의 상세내용은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산 2,338,448 1,345,344 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산 6,543,826 3,825,401 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (4,205,378) (2,480,057) (2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 24,556,783 25,616,279 유효세율에 따른 세부담액 5,827,241 5,737,140 조정사항: 비공제비용 152,409 98,090 법인세추납액(환급액) (12,817) 2,808 기타(이연법인세 효과 등) (49,569) 261,172 조정사항소계 90,023 362,070 법인세비용 5,917,264 6,099,210 유효세율(법인세비용/세전이익) 24.10% 23.81% 33. 주당이익 (1) 당사의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 그 산출내용은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 당분기 전분기 보통주분기순이익 18,639,518,598 19,517,068,992 가중평균유통보통주식수 35,405,692 35,523,621 기본주당순이익 526 549 한편, 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 당분기 전분기 기초보통주식수 40,481,190 40,481,190 자기주식의 취득 (5,075,498) (4,957,569) 가중평균유통주식수 35,405,692 35,523,621 (2) 보고기간종료일 현재 희석화증권은 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 34. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중의 영업활동 현금흐름의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 23,801,530 26,999,836 당기손익-공정가치측정유가증권평가손실 3,326,632 5,418,685 파생결합증권평가손실 402,061 2,443,708 매도유가증권평가손실 242,659 717,334 파생상품평가손실 2,277,864 2,555,625 이자비용 8,603,279 6,707,944 대손상각비 34,801 498,107 기타의 대손상각비 14,941 1,616 외화환산손실 989,631 1,741,077 임차료 22,765 9,438 감가상각비 1,284,835 281,530 무형자산상각비 415,283 391,242 충당부채전입액 269,514 134,320 법인세비용 5,917,264 6,099,210 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (35,516,840) (41,347,126) 당기손익-공정가치측정유가증권평가이익 11,923,478 15,276,697 지분법이익 48,844 2,787,581 파생결합증권평가이익 216,359 173,680 매도유가증권평가이익 2,333,129 546,514 파생상품평가이익 1,669,843 4,820,297 당기손익인식지정금융부채 평가이익 118,720 - 이자수익 15,958,148 14,583,720 외화환산이익 1,089,277 1,722,642 배당금수익 1,985,643 1,311,123 유형자산처분이익 8,865 43,077 무형자산손상차손환입 15,000 18,500 충당부채환입액 149,534 63,295 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (159,550,070) (14,026,426) 예치금의 감소(증가) 48,757,550 (317,892,439) 당기손익-공정가치측정유가증권의 증가 50,428,657 57,193,607 파생결합증권의 감소(증가) (751,865) (5,185,964) 파생상품자산의 감소 (20,921) (2,508,808) 신용공여금의 감소(증가) (32,742,279) (31,774,888) 환매조건부채권매수의 증가 29,500,000 (157,400,000) 대여금의 감소(증가) 36,251 9,120 이연대출부대손익의 증가 658,259 - 사모사채의 증가 (1,300,000) (10,000,000) 미수금의 감소(증가) (557,923,937) (384,307,850) 미수수익의 증가 (1,112,334) (1,187,544) 선급금의 감소(증가) (5,668,472) (923,422) 선급비용의 감소(증가) (187,852) (37,288) 미회수채권의 감소(증가) 153,630 (213,441) 투자자예수금의 증가(감소) (21,704,855) 356,693,972 수입담보금의 증가 (207,177,627) (3,520,077) 매도유가증권의 증가(감소) (114,994,183) 49,793,244 파생상품부채의 증가(감소) 1,062,794 7,840,001 충당부채의 감소 (96,207) (98,972) 이연법인세부채의 감소 33,615,250 - 미지급금의 증가(감소) 617,003,519 416,953,082 미지급비용의 증가 (2,562,543) (274,512) 미지급채무의 증가(감소) 5,031,804 7,578,262 제세금예수금의 증가 270,155 1,002,598 기타부채의 증가(감소) 175,314 4,234,893 조정 계 (171,265,380) (28,373,716) (2) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 없습니다. 35. 특수관계자거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 지배회사 와 기타특수관계자, 종속회사, 관계기업은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 지앤에이사모투자전문회사 기타특수관계자 ㈜ LS네트웍스, ㈜ E1 ㈜ LS네트웍스, ㈜ E1 종속회사 여의제일차㈜, 써니솔루션제칠차㈜ 여의제일차㈜, 써니솔루션제칠차㈜ 관계기업 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호이베스트 시노 신기술조합 제일호이베스트 신기술조합 제2호이베스트-히스토리 2018-4 바이오 투자조합이베스트 신기술조합 제3호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호이베스트 신기술조합 제7호크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호이베스트에이아이피신기술조합제1호케이클라비스이천PFV제7호 주식회사KTBN 14호 벤처투자조합엔에이치바이오제1호신기술조합 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호이베스트 시노 신기술조합 제일호 이베스트 신기술조합 제2호 이베스트-히스토리 2018-4 바이오 투자조합이베스트 신기술조합 제3호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호이베스트 신기술조합 제7호케이클라비스이천PFV제7호 주식회사KTBN 14호 벤처투자조합 엔에이치바이오제1호신기술조합 (2) 당사의 당분기 및 전기 중 특수관계자와 중요한 거래내용 및 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. 1) 거 래내용 (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 수수료수익 기타특수관계자 ㈜ LS네트웍스 - ㈜ E1 124,118 종속회사 여의제일차㈜ 270,000 써니솔루션제칠차㈜ 20,000 관계기업 이베스트-히스토리 2018-4 바이오 투자조합 1,512 이베스트 신기술조합 제7호 5,898 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 12,225 합 계 433,753 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래는 없습니다. 2) 채권ㆍ채무 (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 기타차입금 환매조건부채권매도 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 - 3,076 종속회사 여의제일차㈜ 18,000,000 써니솔루션제칠차㈜ 20,000,000 (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 기타차입금 환매조건부채권매도 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 - 19,512 종속회사 여의제일차㈜ 22,000,000 써니솔루션제칠차㈜ 20,000,000 (4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 급여 퇴직급여 합계 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 등기임원 104,867 187,167 23,611 23,958 128,478 211,125 비등기임원 927,150 677,167 118,951 56,806 1,046,101 733,973 합계 1,032,017 864,334 142,562 80,764 1,174,579 945,098 36. 금융상품 위험공시 당사의 영업활동은 다양한 금융위험에 노출되어 있으므로 당사는 복합적인 위험들의정도를 분석 및 평가하고, 수용할 수 있는 위험의 수준을 결정하여 위험을 관리하는 것을 필요로 합니다.당사는 금융상품의 과도한 위험을 제거하고, 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 통해 지속 가능한 성장을 추구하고 있습니다. 이를 위해 당사는 위험의 인식, 위험의 측정 및 평가, 위험의 통제 및 감시와 보고 절차를 운영하고 있으며, 위험의 분산과 경감을 위한 다양한 노력을 기울이고 있습니다. 아울러 사업부문별 및 상품별 한도를 설정하고 관리함으로써 자원배분의 최적화를 도모하고있습니다. 이사회는 위험관리조직의 최상위 의사결정기구로서 위험관리에 대한 최종적인 책임과 권한을 가지며, 리스크관리위원회는 이사회에서 결정한 전략방향에 부합하는 위험에 대한 종합정책수립과 위험의 총괄적인 감독기능을 수행하고 있습니다. 또한, 리스크관리실무위원회는 리스크 관련 세부사항들을 심의ㆍ의결하여 경영 전반에서 발생할 수 있는 각종 리스크를 적정수준으로 관리하는 역할을 담당하고 있고, 위험관리부서는 의결된 정책을 기준으로 위험관리업무를 총괄적으로 수행하고 있습니다. (1) 시장위험 시장위험은 주가, 금리, 환율 등의 가격변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험 관리의 목적은 주가, 이자율 및 환율등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리대상 자산, 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담 가능한 범위내로 관리함으로써 수익성과 안정성을 모두 확보하는 것입니다. 보고기간 종료일 현재 중요하게 노출되어 있는 시장위험은 주식위험, 금리위험이며, 시장위험 관리 대상은 유가증권, 파생금융상품과 기타 시장위험이 내재된 자 산, 부채 등입니다. 시장위험을 측정하고 관리하기 위해 사용되는 주요 측정방법은 민감도분석이며, 이는 위험 매개변수로서 Beta, Duration, Greeks 등을 이용하여 발생가능한 관련 위험변수의 변동이 손익과 자본에 미치는 영향을 측정하는 방법입니다. 당사는 사업부문별 및 상품별 포지션에 대한 한도를 부여함으로써 위험의 과도한 집중을 제한하고 있으며, 장외파생상품 및 신규 투자상품에 대한 투자는 사전 심의를 거치도록 제도화하고 있습니다. 또한, 옵션전략 거래의 경우 위험액 및 시나리오 예상손실 등 적합한 지표를 활용하여 위험 노출 수준을 실시간으로 통제하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 시장위험에 대한 유형별 민감도분석은 다음과 같습니다. 1) 주가의 변동 (단위:천원) 구 분 손익에 미치는 영향 자본에 미치는 영향 당분기말 10% 상승 (9,771,660) - 10% 하락 (24,745,540) - 전기말 10% 상승 (9,662,771) - 10% 하락 (4,533,670) - 2) 이자율의 변동 (단위:천원) 구 분 손익에 미치는 영향 자본에 미치는 영향 당분기말 50bp 상승 (4,842,170) - 50bp 하락 4,842,170 - 전기말 50bp 상승 (3,163,100) - 50bp 하락 3,163,100 - 3) 환율의 변동 (단위:천원) 구 분 손익에 미치는 영향 자본에 미치는 영향 당분기말 10% 상승 (487,480) - 10% 하락 487,480 - 전기말 10% 상승 (427,390) - 10% 하락 427,390 - (2) 신용위험 신용위험은 거래상대방의 채무불이행, 계약불이행 및 신용도의 저하로 인한 자산가치의 잠재적 손실가능성을 의미하며, 신용위험 관리의 목적은 신용위험을 계량화하여 정기적으로 관리함으로써 건전성을 훼손하는 과도한 위험을 회피하고, 위험이 반영된 수익률을 최적화하는 것입니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 거래상대방과 담보의 적정성을 모니터링하고, 신용위험 발생 우려가 있는 상품 투자 시사전 심의와 승인을 거치도록 제도화하고 있습니다. 1) 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 예치금 103,614,789 138,805,612 채무증권 1,699,460,939 1,527,068,738 대여금및수취채권 1,556,670,588 998,572,930 파생상품자산 장내파생상품 800,607 919,641 장외파생상품 39,428 35,820 대출 및 신용 관련 약정 306,970,000 269,390,000 합계 3,667,556,351 2,934,792,741 2) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 신용건전성은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 기타 총금액 손실충당금 및 충당부채 장부금액 Stage 1 Stage 2 Stage 3 예치금 103,614,789 - - - 103,614,789 - 103,614,789 채무증권 - - - 1,699,460,939 1,699,460,939 - 1,699,460,939 대여금및수취채권 신용공여금 303,008,005 594,637 - - 303,602,641 75,557 303,527,085 환매조건부채권매수 160,500,000 - - - 160,500,000 - 160,500,000 대여금 94,362 - - - 94,362 - 94,362 매입대출채권(프로젝트파이낸싱) - - 15,704,785 - 15,704,785 14,448,142 1,256,643 사모사채(프로젝트파이낸싱) 31,800,000 16,000,000 - - 47,800,000 1,349,166 46,450,834 사모사채 20,000,000 - - - 20,000,000 13,500 19,986,500 미수금 1,015,558,287 - 53,792 - 1,015,612,079 53,792 1,015,558,287 미수수익 6,632,415 3,945 3,825,093 - 10,461,453 3,825,352 6,636,101 임차보증금 - - - 2,551,786 2,551,786 - 2,551,786 미회수채권 - - - 108,990 108,990 - 108,990 소계 1,537,593,069 16,598,582 19,583,671 2,660,776 1,576,436,097 19,765,509 1,556,670,588 파생상품자산 장내파생상품 - - - 800,607 800,607 - 800,607 장외파생상품 - - - 39,428 39,428 - 39,428 소계 - - - 840,035 840,035 - 840,035 대출 및 신용 관련 약정(주1) 매입보장약정(프로젝트파이낸싱) 140,970,000 - - - 140,970,000 136,588 (136,588) 매입보장약정 166,000,000 - - - 166,000,000 351,122 (351,122) 소계 306,970,000 - - - 306,970,000 487,710 (487,710) 합계 1,948,177,858 16,598,582 19,583,671 1,702,961,749 3,687,321,860 20,253,219 3,360,098,641 (주1) 대출 및 신용 관련 약정은 난외계정과목으로 충당부채 금액을 장부금액으로 표시하였습니다. (단위:천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 기타 총금액 손실충당금 및 충당부채 장부금액 Stage 1 Stage 2 Stage 3 예치금 138,805,612 - - - 138,805,612 - 138,805,612 채무증권 - - - 1,527,068,738 1,527,068,738 - 1,527,068,738 대여금및수취채권 신용공여금 270,624,901 235,461 - - 270,860,362 68,338 270,792,024 환매조건부채권매수 190,000,000 - - - 190,000,000 - 190,000,000 대여금 130,613 - - - 130,613 - 130,613 매입대출채권(프로젝트파이낸싱) - - 15,704,785 - 15,704,785 14,448,142 1,256,643 사모사채(프로젝트파이낸싱) 27,500,000 16,000,000 - - 43,500,000 1,318,084 42,181,916 사모사채 28,184,000 - - - 28,184,000 16,999 28,167,001 미수금 457,606,055 - 38,682 - 457,644,737 38,682 457,606,055 미수수익 5,797,971 5,918 3,825,093 - 9,628,982 3,825,520 5,803,462 임차보증금 - - - 2,372,596 2,372,596 - 2,372,596 미회수채권 - - - 262,620 262,620 - 262,620 소계 979,843,540 16,241,379 19,568,560 2,635,216 1,018,288,695 19,715,765 998,572,930 파생상품자산 장내파생상품 - - - 919,641 919,641 - 919,641 장외파생상품 - - - 35,820 35,820 - 35,820 소계 - - - 955,461 955,461 - 955,461 대출 및 신용 관련 약정(주1) 매입보장약정(프로젝트파이낸싱) 146,390,000 - - - 146,390,000 141,361 (141,361) 매입보장약정 113,000,000 - - - 113,000,000 194,445 (194,445) 매입확약(프로젝트파이낸싱) 10,000,000 - - - 10,000,000 121,035 (121,035) 소계 269,390,000 - - - 269,390,000 456,841 (456,841) 합계 1,388,039,152 16,241,379 19,568,560 1,530,659,415 2,954,508,506 20,172,606 2,664,945,900 (주1) 대출 및 신용 관련 약정은 난외계정과목으로 충당부채 금액을 장부금액으로 표시하였습니다. 한편, 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산 및 난외약정사항은 없습니다. (3) 유동성위험유동성위험은 자산과 부채의 만기불일치 또는 시장유동성경색 등으로 고금리로 자금을 조달하거나 지급불능이 발생할 위험을 의미합니다. 당사는 유동성위험과 관련하여 만기별로 세분화된 유동성 비율과 유동성 갭을 통해 기 설정 한도 이내로 유지하도록 함으로써 유동성위험을 관리하고 있으며, 자금 조달및 운용, 거래처별 운용, 콜머니 차입 등의 한도관리와 유동성위험 관리에 필요한 제반 관리절차를 운영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 만기구조는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 즉시지급 1개월이내 3개월이내 6개월이내 1년이내 3년이내 3년초과 합계 금융부채 예수부채 487,637 - 80,970 - - 16,417 - 585,024 매도유가증권 - - - - 76,819 - - 76,819 당기손익인식지정금융부채 - - - - 33,497 - - 33,497 파생상품부채 - 5,576 187 119 - - - 5,881 차입부채(주1) 5,047 1,148,659 129,532 128,041 50,891 - 20,000 1,482,170 기타금융부채(주2) 16 1,028,941 18,507 583 16,115 168 91 1,064,422 소 계 492,700 2,183,177 229,196 128,743 177,322 16,585 20,091 3,247,813 매입약정 - 64,070 242,900 - - - - 306,970 합 계 492,700 2,247,247 472,096 128,743 177,322 16,585 20,091 3,554,783 (주1) 상기 만기분석은 할인하지 않은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (주2) 기타금융부채는 미지급금, 미지급비용 및 미지급배당금으로 구성되어 있습니다. (단위:백만원) 구분 즉시지급 1개월이내 3개월이내 6개월이내 1년이내 3년이내 3년초과 합계 금융부채 예수부채 508,391 - 288,148 - - 16,417 - 812,956 매도유가증권 - - - - 193,904 - - 193,904 파생상품부채 - 4,048 323 1 - - - 4,372 차입부채(주1) 114,120 871,769 178,906 62,786 84,656 5,184 20,000 1,337,420 기타금융부채(주2) 163 422,096 963 - 93 2,106 2,459 427,880 소 계 622,674 1,297,913 468,340 62,787 278,653 23,707 22,459 2,776,532 매입약정 - 45,290 214,100 - - - - 259,390 매입확약 - - - 10,000 - - - 10,000 소 계 - 45,290 214,100 10,000 - - - 269,390 합 계 622,674 1,343,203 682,440 72,787 278,653 23,707 22,459 3,045,922 (주1) 상기 만기분석은 할인하지 않은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (주2) 기타금융부채는 미지급금, 미지급비용 및 미지급배당금으로 구성되어 있습니다. (4) 금융자산의 양도 1) 당분기말 및 전기말 현재 환매조건부채권매도(주석 16참조)를 제외하고 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다. 유동화증권을 양도하는 계약을체결하였으나 기업회계기준서 제1109호 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하여 그양도자산 전체를 계속하여 인식하며 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정유가증권 대출채권 단기매매금융자산 대출채권 자산의 장부금액 - 20,000,000 - 25,184,000 관련부채의 장부금액 - 20,000,000 - 25,184,000 순포지션 - - - - 2) 지속적 관여의 유형별로 지속적관여의 장부금액과 공정가치 및 손실에 대한 최대 익스포저 금액은 다음과 같습니다. 양도자산과 관련부채의 장부가액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 측정하였습니다. (단위:천원) 지속적관여의 유형 제거된 양도자산을 재매입하기 위한 현금유출액 재무상태표상 지속적관여의 장부금액 지속적관여의 공정가치 지속적 관여에서 발생 가능한 최대손실 금액 당기손익-공정가치측정금융자산 대출채권 차입부채 자산 부채 환매약정 20,000,000 - 20,000,000 20,000,000 20,000,000 20,000,000 20,000,000 (단위:천원) 지속적관여의 유형 제거된 양도자산을 재매입하기 위한 현금유출액 재무상태표상 지속적관여의 장부금액 지속적관여의 공정가치 지속적 관여에서 발생 가능한 최대손실 금액 단기매매금융자산 대출채권 차입부채 자산 부채 환매약정 25,184,000 - 25,184,000 25,184,000 25,184,000 25,184,000 25,184,000 37. 금융상품 공정가치 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. 구분 공정가치 측정방법 당기손익-공정가치측정유가증권(전기말은 단기매매금융자산) 및 부채 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채의 국공채와 상장주식은 활성시장에서 공시된 시장가격을 공정가치로 사용하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 경우 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액(현금흐름할인모형 등)을 사용 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융자산 공정가치의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 장부가액 공정가액 장부가액 공정가액 당기손익인식금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 1,937,682,378 1,937,682,378 1,983,514,189 1,983,514,189 파생결합증권 4,139,410 4,139,410 3,573,247 3,573,247 파생상품자산 840,035 840,035 955,461 955,461 소계 1,942,661,822 1,942,661,822 1,988,042,897 1,988,042,897 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 상각후원가측정금융자산: 예치금 91,098,077 91,098,077 138,805,612 138,805,612 대출채권 528,757,210 528,757,210 530,193,664 530,193,664 수취채권(전기는 기타금융자산)(주1) 1,024,798,556 1,024,798,556 465,981,279 465,981,279 소계 1,644,653,843 1,644,653,843 1,134,980,555 1,134,980,555 합계 3,588,515,665 3,588,515,665 3,124,223,452 3,124,223,452 (주1) 기타수취채권은 미수금, 미수수익, 임차보증금 및 미회수채권으로 구성되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융부채 공정가치의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 장부가액 공정가액 장부가액 공정가액 당기손익-공정가치측정금융부채: 매도유가증권 76,819,182 76,819,182 193,903,836 193,903,836 당기손익인식지정금융부채 33,496,530 33,496,530 - - 매매목적파생상품부채 5,881,064 5,881,064 4,372,141 4,372,141 소계 116,196,776 116,196,776 198,275,977 198,275,977 상각후원가측정금융부채: 예수부채 585,023,808 585,023,808 812,955,920 812,955,920 차입부채 1,451,279,030 1,451,279,030 1,307,764,822 1,307,764,822 발행사채 - - - - 기타금융부채(주1) 1,064,422,232 1,064,422,232 427,879,285 427,879,285 소계 3,100,725,070 3,100,725,070 2,548,600,027 2,548,600,027 합계 3,216,921,846 3,216,921,846 2,746,876,004 2,746,876,004 (주1) 기타금융부채는 미지급금, 미지급비용 및 미지급채무로 구성되어 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식 86,554,435 - 6,154,211 92,708,646 상환우선주 - - 1,537,312 1,537,312 출자금 - - 11,210,198 11,210,198 신주인수권증서 8,603,032 - 713 8,603,745 국채·지방채 417,475,543 - - 417,475,543 특수채 - 527,843,472 - 527,843,472 회사채 - 350,447,681 938,840 351,386,521 기업어음증권 - - - - 전자단기사채 - 18,000,000 - 18,000,000 집합투자증권 82,982,381 22,832,176 - 105,814,556 외화증권 424,460 17,224,625 - 17,649,085 투자자예탁금별도예치금(신탁) - 384,755,404 - 384,755,404 기타 - - 697,896 697,896 소계 596,039,850 1,321,103,358 20,539,169 1,937,682,378 파생결합증권 주식워런트증권 4,139,410 - - 4,139,410 기타 - - - - 파생상품자산 매수주가지수옵션 706,208 - - 706,208 매수개별주식옵션 94,398 - - 94,398 매수주식옵션 - - 39,428 39,428 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 출자금 - - 1,200,000 1,200,000 소계 4,940,017 - 1,239,428 6,179,445 금융자산 합계 600,979,867 1,321,103,358 21,778,597 1,943,861,822 금융부채 매도유가증권 주식 43,821,270 - - 43,821,270 국채·지방채 32,997,912 - - 32,997,912 소계 76,819,182 - - 76,819,182 당기손익인식지정금융부채 대여담보금(USD) - - 33,496,530 33,496,530 소계 - - 33,496,530 33,496,530 매매목적파생상품부채 매도주가지수옵션 4,876,993 - - 4,876,993 매도개별주식옵션 84,743 - - 84,743 통화스왑 - - 118,720 118,720 주식스왑 - 800,608 - 800,608 소계 4,961,736 800,608 118,720 5,881,064 금융부채 합계 81,780,918 800,608 33,615,250 116,196,776 (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식 48,827,657 - 7,491,286 56,318,943 상환우선주 - - 1,451,032 1,451,032 출자금 - - 9,698,901 9,698,901 신주인수권증서 8,345,557 - 1,527 8,347,084 국채·지방채 403,592,971 - - 403,592,971 특수채 - 360,139,658 - 360,139,658 회사채 - 351,375,351 - 351,375,351 기업어음증권 - 9,444,864 - 9,444,864 전자단기사채 - 41,747,276 - 41,747,276 집합투자증권 342,080,776 21,104,362 - 363,185,138 외화증권 - 16,583,496 - 16,583,496 투자자예탁금별도예치금(신탁) - 360,768,618 - 360,768,618 기타 - - 860,856 860,856 소계 802,846,961 1,161,163,625 19,503,602 1,983,514,188 파생결합증권 주식워런트증권 3,546,923 - - 3,546,923 기타 26,325 - - 26,325 파생상품자산 - 매수주가지수옵션 825,243 - - 825,243 매수개별주식옵션 94,398 - - 94,398 매수주식옵션 - - 35,820 35,820 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 출자금 - - 1,200,000 1,200,000 소계 4,492,889 - 1,235,820 5,728,709 금융자산 합계 807,339,850 1,161,163,625 20,739,422 1,989,242,897 금융부채 매도유가증권 주식 64,800,615 - - 64,800,615 국채·지방채 118,867,075 - - 118,867,075 특수채 - 10,037,010 - 10,037,010 기타 199,136 - - 199,136 소계 183,866,826 10,037,010 - 193,903,836 매매목적파생상품부채 매도주가지수옵션 4,128,018 - - 4,128,018 매도개별주식옵션 84,743 - - 84,743 주식스왑 - 159,380 - 159,380 소계 4,212,761 159,380 - 4,372,141 금융부채 합계 188,079,587 10,196,390 - 198,275,977 (5) 당분기 및 전분기 중 수준 3로 분류된 공시 금융상품의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 공정가치서열수준변동 평가손익 기말 당기손익 기타포괄손익 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식 7,491,286 499,500 (426,480) (1,435,859) 25,764 - 6,154,211 상환우선주 1,451,032 - - - 86,280 - 1,537,312 출자금 9,698,901 1,300,000 (759,782) - 971,078 - 11,210,198 신주인수권증서 1,527 - - - (814) - 713 회사채 - 1,000,000 - - (61,160) - 938,840 기타 860,856 - - - (162,960) - 697,896 파생상품자산 매수주식옵션 35,820 - (35,820) - 39,428 - 39,428 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 출자금 1,200,000 - - - - - 1,200,000 금융자산 합계 20,739,423 2,799,500 (1,222,082) (1,435,859) 897,615 - 21,778,597 금융부채 당기손익인식지정금융부채 대여담보금(USD) - 33,615,250 - - 118,720 - 33,496,530 파생상품부채 통화스왑 - - - - (118,720) - 118,720 금융부채 합계 33,615,250 - - - - 33,615,250 (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 공정가치서열수준변동 평가손익 기말 당기손익 기타포괄손익 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식 7,226,808 - (298,951) - (102,163) - 6,825,694 상환우선주 1,633,684 - - - 67,985 - 1,701,669 신주인수권증서 31,553 40,981 (30,684) - 5,885 - 47,735 외화증권 기타 1,257,727 - - - 166,821 - 1,424,548 파생상품자산