LS증권 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 22 기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 03월 31일까지
제 21 기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 03월 31일까지
이베스트투자증권주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항이베스트투자증권주식회사(이하 "당사" 또는 "지배기업")와 그 종속기업(이하 당사와 종속기업을 "연결회사")의 일반사항은 다음과 같습니다.

1.1 지배기업의 개요

이베스트투자증권주식회사는 유가증권의 매매 및 위탁매매와 유가증권매매의 중개 및 대리, 유가증권매매에 관한 위탁의 중개 및 대리 등을 사업목적으로 1999년 12월15일에 설립되었습니다. 이후 당사는 2004년 11월 26일에 유가증권의 인수, 매출, 유가증권의 모집 또는 매출의 주선에 대한 영업을 금융위원회로부터 승인 받았으며, 2009년 12월 18일 선물업인가를 추가 승인 받았습니다. 당사는 2007년 2월 21일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며, 분기말 현재 납입자본금은 보통주277,406백만원, 우선주 57,709백만원입니다. 당기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, %)

주 주 명	주 식 수	지 분 율

보통주	지앤에이사모투자전문회사	34,239,190	61.7

기타	21,242,000	38.3

합계	55,481,190	100.0

우선주	베스트솔루션제일차주식회사	3,847,263	33.3

베스트솔루션제이차주식회사	7,694,527	66.7

합계	11,541,790	100.0

(주) 지배회사는 2020년 2월 14일을 납입기일로 하여 기명식 전환우선주 11,541,790주(자본금 577억원)를 제3자배정 방법을 통해 유상증자 하였습니다. (주석 26. 참조)

1.2 종속기업 현황당분기말과 전기말 현재 연결실체의 연결분기재무제표 작성대상에 포함된 종속기업은 모두 구조화기업으로, 그 현황은 다음과 같습니다. 1) 종속기업(구조화기업)

종속기업명 주요 영업활동 소재지 지분율(주1) 사용 재무제표일 부산초량이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 밴드오브브라더스제칠차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 하남신장이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 군포송정이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 이베스트호매실제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 강릉베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 킹스파크제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 충무로제일이베스트 ㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 스타세븐원주베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 하남미사이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 반디제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 무등산베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 슈엘로제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 희진제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 저스트퍼플㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 시흥대야이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 (주1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업이 소유하고 있는 지분은 없으나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다. 종속기업명 주요 영업활동 소재지 지분율(주1) 사용 재무제표일 써니솔루션제칠차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 부산초량이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 밴드오브브라더스제칠차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 하남신장이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 군포송정이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 대구화원이베스트 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 이베스트호매실제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 강릉베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 킹스파크제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 충무로제일이베스트 ㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 스타세븐원주베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 하남미사이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 (주1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다. 1.3 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자산 부채 영업손익 분기순손익 부산초량이베스트㈜ 8,196,166 8,196,169 (4) (4) 밴드오브브라더스제칠차㈜ 7,038,168 7,031,644 20,950 20,956 하남신장이베스트㈜ 7,348,208 7,348,149 (3) 37 군포송정이베스트㈜ 10,256,714 10,256,853 (4) 48 이베스트호매실제일차㈜ 5,089,923 5,134,431 (3) (3) 강릉베스트㈜ 10,167,242 10,167,258 (10) (5) 킹스파크제이차㈜ 15,156,934 15,157,247 (264) (264) 충무로제일이베스트 ㈜ 5,016,431 5,066,431 - - 스타세븐원주베스트㈜ 5,176,196 5,176,200 (3) (3) 하남미사이베스트㈜ 5,093,864 5,143,887 27,492 27,492 반디제일차㈜ 7,625,897 7,678,671 (52,774) (52,775) 무등산베스트제일차㈜ 7,146,310 7,141,369 4,940 4,940 슈엘로제일차㈜ 17,202,411 17,202,424 (14) (14) 희진제일차㈜ 5,133,096 5,132,931 165 165 저스트퍼플㈜ 5,072,928 5,071,957 971 970 시흥대야이베스트㈜ 2,046,393 2,273,912 (227,520) (227,520) (단위:천원) 회사명 자산 부채 영업손익 당기순손익 총포괄손익 써니솔루션제칠차㈜ 30,753,500 31,735,240 (478) (274,347) (274,347) 부산초량이베스트㈜ 8,190,226 8,190,225 (16) (2) (2) 밴드오브브라더스제칠차㈜ 7,010,104 7,024,536 (8,921) (8,889) (8,889) 하남신장이베스트㈜ 7,336,303 7,336,280 (76) 26 26 군포송정이베스트㈜ 10,256,666 10,256,853 (330) (187) (187) 대구화원이베스트 10,215,788 10,315,755 (100,010) (99,968) (99,968) 이베스트호매실제일차㈜ 5,073,854 5,118,358 (44,514) (44,506) (44,506) 강릉베스트㈜ 10,169,206 10,169,216 (19) (12) (12) 킹스파크제이차㈜ 15,344,441 15,344,490 (414) (49) (49) 충무로제일이베스트 ㈜ 5,000,221 5,050,221 (50,000) (50,000) (50,000) 스타세븐원주베스트㈜ 5,162,145 5,162,145 (4) (2) (2) 하남미사이베스트㈜ 5,076,936 5,154,452 (77,516) (77,516) (77,516) 1.4 연결대상범위보고기간 종료일 현재 연결실체에 대한 연결대상범위의 변동은 다음과 같습니다. 구분 종속기업명 사유 연결포함 (신규) 반디제일차㈜ 실질적 지배 무등산베스트제일차㈜ 실질적 지배 슈엘로제일차㈜ 실질적 지배 희진제일차㈜ 실질적 지배 저스트퍼플㈜ 실질적 지배 시흥대야이베스트㈜ 실질적 지배 연결제외 써니솔루션제칠차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 대구화원이베스트㈜ 변동이익 노출 등의 종료 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준 연결실체는 한국채택국제회계기준을 적용하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정) 동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다. 동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다. 동 개정사항은 취득일이 2020 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일이후인 모든 사업결합 및 자산취득에 전진적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정) 2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계' (2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 ‘기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정’도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다. 그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계' (2007)인지, '개념체계' (2010)인지, 또는 신규로 개정된 '개념체계' (2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계' (2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. 동 개정사항은 취득일이 2020 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일이후인 모든 사업결합 및 자산취득에 전진적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서제1116호 리스의 집행가능기간국제회계기준 해석위원회는 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’에 따른 집행가능기간을 산정할 때 고려하여야 하는 손실이나 위약금의 개념은 계약상 명시된 지급액뿐만 아니라 경제적인 손실까지 포함하는 개념이라고 해석하였습니다. 또한 계약당사자 중 어느 한 당사자만 약간의 금액만 부담하면 다른 당사자의 동의 없이 리스를 종료할 수 있는 경우라면 해당 당사자가 리스계약을 종료할 수 있는 일자를 초과하여 리스계약은 집행가능하다고 해석하였습니다.다만 연결실체는 Due Process Oversight Committee가 관련 agenda decision을 통해 허용한 바에 근거하여 국제회계기준 해석위원회의 결정사항이 연결재무제표 및 관련 주석에 미치는 영향을 충분히 검토한 후 당기 중에 회계정책의 변경으로 반영할예정이며, 동 중간연결재무제표에는 국제회계기준 해석위원회의 결정사항이 아직 반영되지 않았습니다. 국제회계기준 해석위원회의 결정을 적용할 경우 연결실체가 체결한 리스계약 중 일부에 대해서는 집행가능기간에 대한 판단이 달라질 수 있으며, 집행가능기간에 대한 판단이 달라질 가능성이 있는 주요 리스계약은 건물임차, IDC센터의 상면서비스 등입니다.동 개정사항은 취득일이 2020 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일이후인 모든 사업결합 및 자산취득에 전진적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. 2) 연결재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 없습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 연결중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 연결중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연결연차재무제표와 동일합니다. 4. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산(예치금)은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금융기관 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산: 투자자예탁금별도예치금(신탁)(주1) 한국증권금융 492,465,669 384,311,161 상각후원가측정금융자산(예치금): 투자자예탁금별도예치금(예금)(주1) 한국증권금융 58,668,129 501,629 대차거래이행보증금 한국증권금융 464,000,000 57,500,000 장내파생상품거래예치금(주1) ㈜우리은행 등 109,537,979 55,089,449 유통금융담보금 한국증권금융 8,300,000 26,100,000 특정예금(주2) ㈜우리은행 등 20,500 20,500 기타(정기예금)(주2) ㈜우리은행 3,000,000 3,000,000 기타(외화예치금)(주1) ㈜우리은행 등 34,181,424 22,146,561 소계 677,708,032 164,358,139 합계 1,170,173,701 548,669,299 (주1) 투자자예탁금별도예치금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의거하여 한국증권금융에 예치하고 있습니다. 장내파생상품거래예치금은 고객의 해외선물거래관련하여 해외FCM과 국내 시중은행에 예치된 금액이며, 기타(외화예치금)은 해외주식 거래와 관련하여 해외예탁기관과 국내 시중은행에 예치된 금액입니다. (주2) 정기예금은 당좌대출한도 약정 및 소액결제 관련하여 질권이 설정되어 있으며 특정예금은 당좌개설보증금입니다. (2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 담보제공된 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 목적 기관 당분기말 전기말 비고 주식 대차거래 한국예탁결제원 - 166,277,633 질권설정 한국증권금융 32,264,833 58,181,194 질권설정 장내파생상품매매증거금 한국거래소 - 57,802,980 질권설정 국채 대차거래 한국증권금융 35,204,510 34,093,917 질권설정 한국예탁결제원 15,916,092 - 질권설정 장내파생상품매매증거금 한국거래소 692,537 - 질권설정 특수채 대차거래 한국예탁결제원 19,972,080 - 질권설정 한국증권금융 84,425,392 24,313,637 질권설정 장내파생상품매매증거금 한국거래소 16,348,316 - 질권설정 증권시장거래증거금 한국거래소 4,015,932 - 질권설정 회사채 대차거래 한국예탁결제원 135,234,213 - 질권설정 한국증권금융 132,161,544 420,638,610 질권설정 전단채 자금 차입 담보 비디에스에프제이십차㈜ 40,000,000 40,000,000 질권설정 여의제삼차㈜ 33,000,000 53,000,000 질권설정 여의제사차㈜ 10,000,000 10,500,000 질권설정 559,235,449 864,807,971 5. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정항목 주식 103,835,132 211,371,806 상품주식 85,247,571 194,655,643 상환전환우선주 18,587,561 16,716,163 출자금 28,620,356 24,309,306 신주인수권 2,191,152 5,402,280 국채·지방채 429,510,612 247,230,204 금융채·특수채 711,217,393 556,682,226 회사채 817,434,644 943,977,722 전자단기사채 138,375,265 103,500,000 집합투자증권 242,678,810 414,324,081 외화증권 - 17,111,322 투자자예탁금별도예치금(신탁) 513,130,513 391,603,370 손해배상공동기금 23,977,580 22,403,136 파생결합증권 16,875,081 10,963,743 기타 4,534,100 4,039,295 소계 3,032,380,638 2,952,918,490 매매목적파생상품자산 (주석 18 참조) 장내파생상품 2,630,379 2,039,771 장외파생상품 3,920,501 503,527 소계 6,550,880 2,543,298 합계 3,038,931,518 2,955,461,788 (2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정항목의 평가내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 평가전장부가액 평가후장부가액 평가손익 당기손익-공정가치측정항목 주식 103,799,629 103,835,132 35,503 출자금 30,285,161 28,620,356 (1,664,805) 신주인수권 4,858,439 2,191,152 (2,667,287) 국채·지방채 429,281,350 429,510,612 229,262 금융채·특수채 710,922,562 711,217,393 294,831 회사채 819,620,128 817,434,644 (2,185,484) 전자단기사채 138,435,929 138,375,265 (60,664) 집합투자증권 34,819,860 34,724,098 (95,762) 집합투자증권(상장지수펀드) 211,281,428 207,954,712 (3,326,716) 투자자예탁금별도예치금(신탁) 511,525,907 513,130,513 1,604,606 손해배상공동기금 23,977,580 23,977,580 - 파생결합증권 5,551,319 16,875,081 11,323,762 기타 4,534,295 4,534,100 (195) 합계 3,028,893,587 3,032,380,638 3,487,051 (단위:천원) 구분 평가전장부가액 평가후장부가액 평가손익 당기손익-공정가치측정항목 주식 209,613,661 211,371,806 1,758,145 출자금 23,260,243 24,309,306 1,049,063 신주인수권 8,943,771 5,402,280 (3,541,491) 국채·지방채 247,095,006 247,230,204 135,198 금융채·특수채 556,774,187 556,682,226 (91,961) 회사채 944,198,955 943,977,722 (221,233) 전자단기사채 103,500,000 103,500,000 - 집합투자증권 38,226,330 39,022,394 796,065 집합투자증권(상장지수펀드) 357,018,013 375,301,687 18,283,674 외화증권 14,974,416 17,111,322 2,136,905 투자자예탁금별도예치금(신탁) 384,643,525 391,603,370 6,959,845 손해배상공동기금 22,400,000 22,403,136 3,136 주식워런트증권 6,675,441 10,963,743 4,288,302 기타 4,899,956 4,039,295 (860,662) 합계 2,922,223,504 2,952,918,491 30,694,986 6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 지분증권 출자금 1,200,000 1,200,000 (2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 출자금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 지분율(%) 취득원가 공정가액 장부금액 증권업협회비 - 1,200,000 1,200,000 1,200,000 (단위:천원) 구분 지분율(%) 취득원가 공정가액 장부금액 증권업협회비 - 1,200,000 1,200,000 1,200,000 7. 관계기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 출자좌수(좌) 지분율 (%) 장부금액 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호(주1) 대한민국 10 0.69 10,970 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호(주1) 대한민국 19 0.95 18,099 이베스트 시노 신기술조합 제일호(주1) 대한민국 100 6.13 93,708 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호(주1) 대한민국 100 6.02 125,195 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호(주1) 대한민국 100 6.25 102,989 이베스트 신기술조합 제7호(주1) 대한민국 100 3.85 97,613 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호(주1) 대한민국 1 0.02 980 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호(주1) 대한민국 300,000,000 4.02 299,456 이베스트하이테크신기술사업투자조합(주1) 대한민국 330 12.09 324,599 이베스트에이아이피신기술조합제1호 대한민국 500 22.73 517,990 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 대한민국 500,000,000 20.54 486,211 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호(주1) 대한민국 30 1.54 29,821 케이클라비스남양주PFV제14호 주식회사(주1) 대한민국 25,000 5.00 207,609 KTBN 14호 벤처투자조합 대한민국 2,000 37.74 1,054,525 엔에이치바이오제1호신기술조합 대한민국 1,700 32.69 1,579,901 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호(주1) 대한민국 20 1.29 19,836 이베스트액시스프렌드 신기술투자조합(주1) 대한민국 500,000,000 8.06 495,985 이커머스 그로스 신기술조합 제18호(주1) 대한민국 500,000,000 7.76 467,623 이베스트 신기술조합 제2호 대한민국 445 24.04 388,268 이베스트 신기술조합 제3호 대한민국 1,000 36.50 1,061,010 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 대한민국 500 23.26 489,533 이베스트에이아이피신기술조합제2호 대한민국 500 27.93 491,418 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 대한민국 500 44.25 489,246 이베스트신기술사업투자조합제9호 대한민국 1,000 35.70 1,026,128 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 대한민국 300,000,000 22.14 290,753 이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 대한민국 500,000,000 46.73 506,051 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 대한민국 500 46.30 488,608 이베스트-유레카 신기술조합 제20호(주1) 대한민국 100 5.68 99,686 이베스트-히스토리2020-2바이오투자조합(주1) 대한민국 1 0.12 1,000 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 대한민국 1,500 42.86 1,498,751 이베스트-인투디언 신기술조합 제22호(주1) 대한민국 1 0.05 1,000 합계 12,764,562 (주1) 연결실체의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 출자좌수(좌) 지분율 (%) 장부금액 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호(주1) 대한민국 10 0.69 10,829 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호(주1) 대한민국 19 0.95 13,612 이베스트 시노 신기술조합 제일호(주1) 대한민국 100 6.13 93,939 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호(주1) 대한민국 100 6.02 96,815 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호(주1) 대한민국 100 6.25 97,786 이베스트 신기술조합 제7호(주1) 대한민국 100 3.85 98,110 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호(주1) 대한민국 1 0.02 991 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호(주1) 대한민국 300,000,000 4.02 286,568 이베스트하이테크신기술사업투자조합(주1) 대한민국 330 12.09 325,077 이베스트에이아이피신기술조합제1호 대한민국 500 22.73 670,531 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 대한민국 500,000,000 20.54 488,725 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호(주1) 대한민국 30 1.54 29,840 케이클라비스남양주PFV제14호 주식회사(주1) 대한민국 25,000 5.00 217,652 KTBN 14호 벤처투자조합 대한민국 2,000 37.74 1,921,542 엔에이치바이오제1호신기술조합 대한민국 1,700 32.69 1,567,658 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호(주1) 대한민국 20 1.29 19,860 이베스트액시스프렌드 신기술투자조합(주1) 대한민국 500,000,000 8.06 498,874 이커머스 그로스 신기술조합 제18호(주1) 대한민국 500,000,000 7.76 473,518 이베스트 신기술조합 제2호 대한민국 445 24.04 442,135 이베스트 신기술조합 제3호 대한민국 1,000 36.50 1,062,307 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 대한민국 500 23.26 490,163 이베스트에이아이피신기술조합제2호 대한민국 500 27.93 492,527 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 대한민국 500 44.25 490,437 이베스트신기술사업투자조합제9호 대한민국 1,000 35.70 1,017,531 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 대한민국 300,000,000 22.14 292,325 이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 대한민국 500,000,000 46.73 507,388 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 대한민국 500 46.30 489,985 합계 12,196,725 (주1) 연결실체의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자산 부채 순영업손익 순손익 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 1,600,545 9,825 20,507 20,507 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호 1,920,614 20,229 471,169 471,169 이베스트 시노 신기술조합 제일호 1,527,444 - (4,001) (3,764) 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호 2,078,239 - (4,001) 471,117 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호 1,647,829 - (5,509) 83,254 이베스트 신기술조합 제7호 2,537,929 - (13,144) (12,921) 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 5,009,042 - (54,114) (53,851) 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 7,451,392 - 313,799 320,683 이베스트하이테크신기술사업투자조합 2,685,319 - (3,953) (3,953) 이베스트에이아이피신기술조합제1호 2,279,158 - (671,178) (671,178) 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 2,367,548 - (12,244) (12,244) 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 1,936,350 - (3,001) (1,259) 케이클라비스남양주PFV제14호 주식회사 20,785,353 16,633,170 (22,604) (200,848) KTBN 14호 벤처투자조합 2,822,032 27,540 (2,297,595) (2,297,595) 엔에이치바이오제1호신기술조합 4,846,317 13,677 56,128 37,450 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 1,537,278 - (3,001) (1,862) 이베스트액시스프렌드 신기술투자조합 6,150,966 748 (35,825) (35,825) 이커머스 그로스 신기술조합 제18호 6,022,981 - (75,933) (75,933) 이베스트 신기술조합 제2호 1,630,193 15,000 (224,201) (224,087) 이베스트 신기술조합 제3호 2,907,167 - (4,001) (3,553) 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 2,104,990 - (3,010) (2,709) 이베스트에이아이피신기술조합제2호 1,759,278 - (3,968) (3,968) 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 1,105,696 - (3,010) (2,691) 이베스트신기술사업투자조합제9호 2,874,184 - 24,080 24,080 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 1,313,234 - (7,099) (7,099) 이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 1,082,950 - (3,001) (2,860) 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 1,055,394 - (3,134) (2,973) 이베스트-유레카 신기술조합 제20호 1,754,467 - (5,533) (5,533) 이베스트-히스토리2020-2바이오투자조합 800,992 - (8) (8) 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 3,497,086 - (2,914) (2,914) 이베스트-인투디언 신기술조합 제22호 2,121,000 - - - (단위:천원) 회사명 자산 부채 순영업손익 순손익 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 1,576,450 6,237 77,126 77,126 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호 1,441,935 12,719 (200,470) (200,470) 이베스트 시노 신기술조합 제일호 1,531,208 - (34,023) (33,289) 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호 1,607,121 - (28,906) (27,949) 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호 1,564,575 - (20,031) (19,556) 이베스트 신기술조합 제7호 2,550,850 - (42,017) (41,182) 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 5,062,893 - (48,965) (48,107) 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 7,130,708 - (334,222) (334,222) 이베스트하이테크신기술사업투자조합 2,689,272 - (40,728) (40,728) 이베스트에이아이피신기술조합제1호 2,950,335 - 750,335 750,335 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 2,381,772 1,980 (40,011) (54,903) 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 1,937,609 - (19,551) (10,391) 케이클라비스남양주PFV제14호 주식회사 20,963,234 16,610,203 (291,561) (646,969) KTBN 14호 벤처투자조합 5,193,697 101,610 (3,668,675) (3,668,675) 엔에이치바이오제1호신기술조합 4,808,296 13,107 557,214 557,214 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 1,539,140 - (15,584) (10,860) 이베스트액시스프렌드 신기술투자조합 6,186,043 - (13,957) (13,957) 이커머스 그로스 신기술조합 제18호 6,116,379 17,464 (341,085) (341,085) 이베스트 신기술조합 제2호 1,839,281 - 135,877 138,358 이베스트 신기술조합 제3호 2,910,721 - (101,282) (99,927) 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 2,107,699 - (43,165) (42,301) 이베스트에이아이피신기술조합제2호 1,763,246 - (26,850) (26,754) 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 1,108,387 - (22,724) (21,613) 이베스트신기술사업투자조합제9호 2,850,103 - 49,040 49,103 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 1,322,313 1,980 (34,667) (34,667) 이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 1,085,810 - 15,707 15,810 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 1,058,367 - (21,649) (21,633) (3) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 아래와 같습니다. (단위:천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 기말 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 10,829 - 141 10,970 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호 13,612 - 4,487 18,099 이베스트 시노 신기술조합 제일호 93,939 - (231) 93,708 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호 96,815 - 28,381 125,195 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호 97,786 - 5,203 102,989 이베스트 신기술조합 제7호 98,110 - (497) 97,613 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 991 - (11) 980 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 286,568 - 12,888 299,456 이베스트하이테크신기술사업투자조합 325,077 - (478) 324,599 이베스트에이아이피신기술조합제1호 670,531 - (152,540) 517,990 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 488,725 - (2,514) 486,211 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 29,840 - (19) 29,821 케이클라비스남양주PFV제14호 주식회사 217,652 - (10,042) 207,609 KTBN 14호 벤처투자조합 1,921,542 - (867,017) 1,054,525 엔에이치바이오제1호신기술조합 1,567,658 - 12,243 1,579,901 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 19,860 - (24) 19,836 이베스트액시스프렌드 신기술투자조합 498,874 - (2,889) 495,985 이커머스 그로스 신기술조합 제18호 473,518 - (5,895) 467,623 이베스트 신기술조합 제2호 442,135 - (53,867) 388,268 이베스트 신기술조합 제3호 1,062,307 - (1,297) 1,061,010 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 490,163 - (630) 489,533 이베스트에이아이피신기술조합제2호 492,527 - (1,108) 491,418 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 490,437 - (1,191) 489,246 이베스트신기술사업투자조합제9호 1,017,531 - 8,597 1,026,128 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 292,325 - (1,572) 290,753 이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 507,388 - (1,336) 506,051 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 489,985 - (1,376) 488,608 이베스트-유레카 신기술조합 제20호 - 100,000 (314) 99,686 이베스트-히스토리2020-2바이오투자조합 - 1,000 (0) 1,000 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 - 1,500,000 (1,249) 1,498,751 이베스트-인투디언 신기술조합 제22호 - 1,000 - 1,000 합 계 12,196,725 1,602,000 (1,034,158) 12,764,562 (단위:천원) 회사명 기초 취득 매각 및 상환 지분법손익 기말 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 10,297 - - - 10,297 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호 48,181 - 19,048 - 29,133 이베스트 시노 신기술조합 제일호 95,981 - - - 95,981 이베스트 신기술조합 제2호 919,235 - - 174,107 1,093,342 이베스트-히스토리 2018-4 바이오 투자조합 99,054 - - - 99,054 이베스트 신기술조합 제3호 1,098,776 - - - 1,098,776 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호 98,498 - - - 98,498 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호 99,008 - - - 99,008 이베스트 신기술조합 제7호 99,694 - - - 99,694 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 - 1,000 - - 1,000 이베스트에이아이피신기술조합제1호 - 500,000 - (510) 499,490 케이클라비스이천PFV제7호 주식회사 247,739 - - (111,050) 136,689 KTBN 14호 벤처투자조합 3,305,948 - - (126,448) 3,179,500 엔에이치바이오제1호신기술조합 1,385,492 - - 112,745 1,498,237 합 계 7,507,904 501,000 19,048 48,844 8,038,701 8. 대여금및수취채권 (예치금 제외) (1) 보고기간종료일 현재 상각후원가측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 대출채권: 신용공여금(주1) 301,127,008 398,080,920 환매조건부채권매수 249,300,000 109,400,000 대여금 6,769,996 7,226,380 매입대출채권 15,704,785 15,704,785 사모사채 140,740,873 127,641,597 소계 713,642,662 658,053,682 이연대출부대손익(주2) (9,174,276) (7,149,027) 손실충당금 (18,210,695) (17,642,451) 순장부가액 686,257,691 633,262,204 수취채권: 미수금 3,108,982,465 652,735,042 미수수익 14,065,258 13,044,546 임차보증금 2,690,004 2,710,004 미회수채권 1,401,166 1,235,120 소계 3,127,138,893 669,724,712 현재가치할인차금 (135,744) (38,930) 손실충당금 (4,554,489) (4,260,498) 순장부가액 3,122,448,660 665,425,284 합계 3,808,706,351 1,298,687,488 (주1) 연결실체는 신용거래고객에게 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 금리는 기간별로 연 4.5%~11.5%이고, 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다. 한편, 연결실체는 투자자가 예탁하고 있는 유가증권에 대해 전일종가의 55%~70% 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있으며 동 대출금의 금리는 종목군별로 연 8%~10.5%이고, 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다. (주2) 사모사채 인수 관련 수수료 중 한 시점에 인식하지 않는 수수료 부분은 이연대출부대손익으로 인식하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 현재가치할인차금 및 손실충당금 차감 전 손상된 채권의 연령분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 90일 이하 180일 이하 180일 초과 합계 대출채권: 매입대출채권 15,704,785 15,704,785 수취채권: 미수금 334,863 251,860 137,107 723,831 미수수익 - - 3,825,093 3,825,093 소계 334,863 251,860 3,962,200 4,548,924 합계 334,863 251,860 19,666,986 20,253,709 (단위:천원) 구분 90일 이하 180일 이하 180일 초과 합계 대출채권: 매입대출채권 - - 15,704,785 15,704,785 수취채권: 미수금 280,134 115,737 36,685 432,557 미수수익 - - 3,825,093 3,825,093 소계 280,134 115,737 3,861,778 4,257,649 합계 280,134 115,737 19,566,563 19,962,435 (3) 보고기간종료일 현재 손실충당금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 대출채권: 신용공여금 204,834 69,118 매입대출채권 14,448,142 14,448,142 사모사채 3,557,719 3,125,191 소계 18,210,695 17,642,451 수취채권: 미수금 723,831 432,557 미수수익 3,830,658 3,827,941 소계 4,554,489 4,260,498 합계 22,765,184 21,902,949 (4) 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 Stage 1 Stage 2 Stage 3 합계 기초금액 2,875,647 321,510 18,705,792 21,902,948 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 손실충당금의 재측정 - (36,516) - (36,516) 채권의 증가 또는 회수로 인한 증감 471,761 135,716 291,275 898,751 분기말금액 3,347,408 420,710 18,997,067 22,765,183 (단위:천원) 구분 Stage 1 Stage 2 Stage 3 합계 기초금액 615,220 788,628 18,311,918 19,715,766 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 손실충당금의 재측정 - (95,473) - (95,473) 채권의 증가 또는 회수로 인한 증감 122,888 7,218 15,110 145,216 분기말금액 738,108 700,373 18,327,028 19,765,509 (5) 당분기 및 전분기 중 대여금및수취채권 총 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 Stage 1 Stage 2 Stage 3 합계 기초금액 1,290,102,014 8,438,881 19,962,435 1,318,503,330 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 채권의 증가 또는 회수로 인한 증감 2,521,253,927 733,023 291,275 2,522,278,225 분기말금액 3,811,355,941 9,171,904 20,253,710 3,840,781,555 (단위:천원) 구분 Stage 1 Stage 2 Stage 3 합계 기초금액 55,690,455 943,029,679 19,568,561 1,018,288,695 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 채권의 증가 또는 회수로 인한 증감 (3,885,852) 562,018,144 15,110 558,147,402 분기말금액 51,804,603 1,505,047,823 19,583,671 1,576,436,097 9. 수 취채권 보고기간종료일 현재 수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 미수금: 자기매매미수금 1,449,573,559 93,017,121 위탁매매미수금 1,650,932,183 556,742,909 해외미수금 8,441,742 2,302,704 기타미수금 34,982 672,308 손실충당금 (723,831) (432,557) 소계 3,108,258,635 652,302,485 미수수익: 미수수수료 1,238,942 967,727 미수이자 4,227,667 5,517,015 미수배당금 2,179,384 - 기타미수수익 6,419,264 6,559,804 손실충당금 (3,830,658) (3,827,941) 소계 10,234,599 9,216,605 보증금: 임차보증금 2,690,004 2,710,004 현재가치할인차금 (135,744) (38,930) 소계 2,554,260 2,671,074 미회수채권 1,401,166 1,235,120 합계 3,122,448,660 665,425,284 10. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 차량운반구 1,107,824 (574,184) 533,640 비품 25,893,107 (23,210,049) 2,683,058 기타(사용권자산) 13,682,299 (4,141,552) 9,540,747 합계 40,683,230 (27,925,785) 12,757,445 (단위:천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 차량운반구 1,369,253 (710,063) 659,190 비품 25,525,191 (22,927,206) 2,597,985 기타(사용권자산)(주1) 5,126,668 (3,120,320) 2,006,349 합계 32,021,113 (26,757,589) 5,263,524 (주1) 기업회계기준서 제1116호를 반영하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 차량운반구 659,190 - (72,406) (53,144) 533,640 비품 2,597,985 367,916 - (282,843) 2,683,058 기타(사용권자산) 2,006,349 8,555,631 - (1,021,232) 9,540,748 합계 5,263,524 8,923,547 (72,406) (1,357,220) 12,757,445 (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 차량운반구 998,710 - (6,135) (74,961) 917,614 비품 2,814,684 154,187 (263,974) 2,704,898 기타(사용권자산) (주1) 5,424,323 - - (945,901) 4,478,422 합계 9,237,717 154,187 (6,135) (1,284,835) 8,100,934 (주1) 기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 기초금액 입니다. 11. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 골프회원권 4,377,970 - (1,768,712) 2,609,258 기타회원권 442,798 - - 442,798 소프트웨어 52,791,762 (46,162,442) - 6,629,320 산업재산권 4,659,718 (4,648,000) - 11,718 기타무형자산 3,644,714 - - 3,644,714 합계 65,916,962 (50,810,442) (1,768,712) 13,337,808 (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 골프회원권 4,377,970 - (1,813,712) 2,564,258 기타회원권 442,798 - - 442,798 소프트웨어 52,171,279 (45,618,723) - 6,552,556 산업재산권 4,659,718 (4,648,000) - 11,718 기타무형자산 3,644,714 - - 3,644,714 합계 65,296,479 (50,266,723) (1,813,712) 13,216,044 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 무형자산상각비 손상차손및 환입 기말 골프회원권 2,564,258 - - - 45,000 2,609,258 기타회원권 442,798 - - - - 442,798 소프트웨어 6,552,556 620,483 - (543,718) - 6,629,321 산업재산권 11,718 - - - - 11,718 기타무형자산 3,644,714 - - - - 3,644,714 합계 13,216,044 620,483 - (543,718) 45,000 13,337,809 (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 무형자산상각비 손상차손및 환입 기말 골프회원권 1,946,338 - - - 15,000 1,961,338 기타회원권 418,798 24,000 - - - 442,798 소프트웨어 4,285,330 169,950 - (415,283) - 4,039,997 산업재산권 11,718 - - - - 11,718 기타무형자산 3,644,714 - - - - 3,644,714 합계 10,306,898 193,950 - (415,283) 15,000 10,100,565 12. 리스자산(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 건물 차량운반구 비품 합계 취득금액 13,206,519 460,944 14,836 13,682,299 감가상각누계액 (4,077,492) (62,206) (1,854) (4,141,552) 손상차손누계액 - - - - 장부금액 9,129,027 398,738 12,982 9,540,747 (단위:천원) 구분 건물 차량운반구 합계 취득금액 4,962,253 164,415 5,126,668 감가상각누계액 (3,086,923) (33,397) (3,120,320) 손상차손누계액 - - - 장부금액 1,875,330 131,018 2,006,348 (2) 당분기 및 전분기 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 건물 차량운반구 비품 합계 기초 1,875,330 131,019 - 2,006,349 취득금액 8,244,266 296,529 14,836 8,555,631 감가상각비 (990,569) (28,809) (1,854) (1,021,232) 손상 - - - - 기말금액 9,129,027 398,739 12,982 9,540,748 (단위:천원) 구분 건물 차량운반구 합계 기초 5,349,090 - 5,349,090 취득금액 - 75,233 75,233 감가상각비 (938,849) (7,052) (945,901) 손상 - - - 기말금액 4,410,241 68,181 4,478,422 연결실체는 건물, 차량운반구 등을 포함한 자산을 리스하고 있습니다. 평균 리스기간은 약 3년입니다. (3) 당분기 및 전분기 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 사용권자산 감가상각비 (1,021,232) 리스부채 이자비용 (67,367) 단기리스 관련비용 (15,868) 소액리스자산 관련비용 (30,674) 리스부채측정치에 포함 되지 않은 변동리스료 관련 비용 - 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 - 합계 (1,135,142) (단위:천원) 구분 금액 사용권자산 감가상각비 (945,901) 리스부채 이자비용 (29,258) 단기리스 관련비용 (33,863) 소액리스자산 관련비용 (27,752) 리스부채측정치에 포함 되지 않은 변동리스료 관련 비용 - 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 - 합계 (1,036,774) 당분기 및 전분기 리스로 인한 총 현금유출금액은 각각 739,773천원과 756,026천원입니다. 13. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 24,931,405 6,511,018 선급비용 5,712,772 4,763,444 선급제세 500,460 619,034 기타보증금 52,500 52,500 합계 31,197,137 11,945,996 14. 금융부채 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합계 매도유가증권 매매목적파생상품 예수부채 - - 1,059,287,616 1,059,287,616 당기손익-공정가치측정금융부채 846,819,542 17,248,716 - 864,068,258 차입부채 - - 1,961,003,220 1,961,003,220 기타금융부채 - - 3,171,114,539 3,171,114,539 합계 846,819,542 17,248,716 6,191,405,375 7,055,473,633 (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합계 매도유가증권 매매목적파생상품 예수부채 - - 1,012,026,267 1,012,026,267 당기손익-공정가치측정금융부채 394,316,400 19,129,914 - 413,446,314 차입부채 - - 1,914,932,558 1,914,932,558 기타금융부채 - - 670,905,053 670,905,053 합계 394,316,400 19,129,914 3,597,863,878 4,011,310,192 15. 예수부채 보고기간종료일 현재 예수부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 투자자예수금: 위탁자예수금 482,643,266 334,690,489 장내파생상품거래예수금 290,261,953 197,677,957 집합투자증권투자자예수금 58,668,129 501,639 기타예수금 131,516 304,104 소계 831,704,864 533,174,189 수입담보금: 대여담보금(주1) 227,582,752 464,948,499 스왑담보금 - 13,903,580 소계 227,582,752 478,852,079 합계 1,059,287,616 1,012,026,268 (주1) 대여담보금은 NH투자증권, KB증권 등과 체결한 계약을 근거로 증권대차거래를 하며 받은 현금담보금액으로 원화와 외화를 포함하고 있습니다. 16. 당기손익-공정가치측정금융부채 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 매도유가증권: 주식 105,603,327 43,200,587 국채 414,338,157 310,940,973 특수채 40,232,970 40,174,840 기타 286,645,088 - 소계 846,819,542 394,316,400 매매목적파생상품부채: 장내파생상품 15,679,930 12,720,508 장외파생상품 1,568,786 6,409,406 소계 17,248,716 19,129,914 합계 864,068,258 413,446,314 17. 차입부채 (1) 보고기간종료일 현재 차입부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 이자율(%) 금액 차입금 유통금융차입금 한국증권금융 2.12% 14,149,940 담보금융지원차입금 한국증권금융 2.02% 70,000,000 기타증금차입금 한국증권금융 0.88% 40,000,000 기업어음증권 IBK투자증권 2.02% 30,000,000 부국증권 2.01~2.15% 60,000,000 신한은행 1.98% 20,000,000 우리종합금융 1.87% 10,000,000 하이투자증권 1.80~2.22% 88,000,000 흥국증권 1.71~2.3% 120,000,000 전자단기사채 우리종합금융 2.10% 20,000,000 하이투자증권 2.02~2.03% 62,500,000 흥국증권 1.65~2.03% 55,000,000 기타 비디에스에프제이십차㈜ 4.80% 40,000,000 여의제삼차㈜ 4.30% 33,000,000 여의제사차㈜ 4.40% 10,000,000 기타 (주1) - 2,875,207 환매조건부채권매도 대고객 0.66~1.38% 782,476,112 대기관 0.78~1.5% 503,001,961 합계 1,961,003,220 (주1) 종속기업이 차입한 기타차입금 입니다. (단위:천원) 구분 차입처 이자율(%) 금액 차입금 유통금융차입금 한국증권금융 1.92% 125,480,426 담보금융지원차입금 한국증권금융 2.06% 80,000,000 기타증금차입금 한국증권금융 1.47% 50,000,000 기업어음증권 IBK투자증권 2.02% 30,000,000 부국증권 2.15% 10,000,000 신한은행 1.98% 20,000,000 유안타증권 2.03% 15,000,000 하이투자증권 1.87~2.25% 70,000,000 흥국증권 1.69~2.30% 100,000,000 전자단기사채 우리종합금융 1.80% 20,000,000 유안타증권 2.27% 20,000,000 하이투자증권 1.87~2.25% 40,000,000 흥국증권 2.25~2.28% 15,000,000 기타 비디에스에프제이십차㈜ 4.80% 40,000,000 여의제삼차㈜ 4.30% 53,000,000 여의제사차㈜ 4.40% 10,500,000 유동화사채 (주1) 5.10% 10,000,000 기타 (주2) - 874,015 환매조건부채권매도 대고객 1.16~1.41% 682,778,116 대기관 1.37~1.48% 522,300,000 합계 1,914,932,558 (주1) 써니솔루션제칠차(주)에서 2018년 6월 22일 발행하였고 BNK투자증권이 인수, 매각하였습니다. (주2) 종속기업이 차입한 기타차입금 입니다. (2) 보고기간종료일 현재 환매조건부채권매도에 편입된 채권 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 대고객(주1) 대기관(주2) 대고객(주1) 대기관(주2) 국채 101,340,706 261,419,097 74,075,983 385,372,688 특수채 411,919,244 171,057,064 359,751,347 158,622,893 회사채 331,846,900 95,634,626 300,652,475 5,160,639 합계 845,106,850 528,110,787 734,479,805 549,156,220 편입비율 108% 105% 108% 105% (주1) 대고객 환매조건부채권매도의 경우 105% 이상 우량채권(A등급 이상)을 편입하고 있습니다. (주2) 대기관 환매조건부채권매도의 경우 양수인은 양도인의 동의 없이 재양도나 처분이 가능합니다. 18. 파생상품자산 및 부채 (1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 파생상품자산 파생상품부채 파생상품자산 파생상품부채 장내파생상품: 매수주가지수옵션 2,630,379 - 2,022,883 - 매수개별주식옵션 - - 16,889 - 매도주가지수옵션 - 15,679,930 - 12,678,350 매도개별주식옵션 - - - 42,158 소계 2,630,379 15,679,930 2,039,772 12,720,508 장외파생상품: 주식스왑 452,925 309,658 상품스왑 - - - 2,258,270 통화스왑 3,055,664 1,259,128 361,255 3,178,207 매수주식옵션 411,912 - 142,272 - 이자율스왑(주1) - - - 972,928 소계 3,920,501 1,568,786 503,527 6,409,405 합계 6,550,880 17,248,716 2,543,299 19,129,913 (주1) 종속기업인 써니솔루션제칠차(주)에서 신한은행과 체결한 이자율스왑상품 입니다. (2) 보고기간종료일 현재 장내파생상품과 관련된 미결제계약은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 미결제약정금액 순평가손익 미결제약정금액 순평가손익 이자율선물 136,282,000 (32,840) 430,506,500 (1,370) 통화선물 169,799,331 721,170 78,365,865 (133,748) 매수주가지수옵션 930,359,211 523,903 958,938,723 (56,196) 매도주가지수옵션 2,080,167,675 (8,205,937) 3,190,195,315 (3,872,504) 매수개별주식옵션 - - 4,744,268 (4,168) 매도개별주식옵션 - - 2,578,847 (7,223) 주가지수선물 331,659,892 (5,755,025) 611,135,869 (18,569,355) 개별주식선물 147,419,728 (1,489,064) 58,436,532 (586,469) 상품선물 - - 35,269 505 합계 3,795,687,837 (14,237,793) 5,334,937,188 (23,230,528) 연결실체는 상기 파생상품매매와 관련하여 한국거래소에 당기손익-공정가치측정금융자산을 담 보로 제공하 고 있으 며( 주석 4 참조 ), 이 자율 선물 및 통화선물 계약에는 각각 환 매조건부채 권매도에 편입된 당 기손익-공 정가치측정금융자산과 해외선물거래관련외화예치금의 금리, 환위험을 헤지하기 위해 체결한 부문이 포함되어 있고 위험회피회계요건을 충족하지 못하여 매매목적으로 분류하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 장외파생상품과 관련된 미결제계약의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 미결제약정금액 순평가손익 미결제약정금액 순평가손익 통화스왑 176,223,132 4,613,489 155,027,744 (2,816,952) 주식스왑 15,119,998 143,267 상품스왑 - - 16,525,366 (2,124,384) 매수주식옵션 2,700,000 269,640 2,700,000 37,272 이자율스왑 - - 30,000,000 (274,347) 합계 194,043,130 5,026,395 204,253,110 (5,178,412) (4) 당분기 및 전분기 중 파생상품과 관련된 평가손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 장내파생상품: 이자율선물 25,280 58,120 13,960 285,180 통화선물 1,004,131 282,960 146,488 156,571 매수주가지수옵션 1,078,478 554,575 86,195 261,104 매도주가지수옵션 1,491,290 9,697,227 631,415 317,076 매수개별주식옵션 - - 179 1,045 매도개별주식옵션 - - 545 1,065 주가지수선물 1,812,476 7,567,500 386,048 240,009 개별주식선물 4,819,001 6,308,065 364,959 252,387 상품선물 - - 626 3,479 소계 10,230,656 24,468,447 1,630,415 1,517,917 장외파생상품: 통화스왑 4,613,489 - - 118,720 상품스왑 - - - 641,228 주식스왑 452,925 309,658 - - 매수주식옵션 269,640 - 39,428 - 이자율스왑 - - - 141,543 소계 5,336,054 309,658 39,428 901,491 합계 15,566,710 24,778,105 1,669,843 2,419,407 19. 기타금융부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 미지급배당금 17,389,964 - 미지급채무 8,131,434 - 미지급금 3,103,456,044 624,964,826 미지급비용 33,008,261 43,989,584 리스부채 9,128,836 1,950,644 합계 3,171,114,539 670,905,054 20. 리스부채 (1) 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 1년 이내 3,766,449 1년 초과 2년 이내 2,920,928 2년 초과 3년 이내 2,338,298 3년 초과 4년 이내 103,162 4년 초과 5년 이내 - 5년 초과 - 합계 9,128,837 (단위:천원) 구분 금액 1년 이내 1,219,009 1년 초과 2년 이내 506,371 2년 초과 3년 이내 151,903 3년 초과 4년 이내 73,361 4년 초과 5년 이내 - 5년 초과 - 합계 1,950,644 연결실체는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다. 리스부채는 연결실체의 재무부서에서 모니터링하고 있습니다. 또한 모든 리스의무는원화로 표시되어 있습니다. 21. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 선수수익 3,850,352 3,969,662 제세금예수금 4,770,198 2,694,665 기타 1,550,219 1,097,913 합계 10,170,769 7,762,240 22. 충당부채 (1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 마일리지충당부채 428,393 309,527 매입약정충당부채 969,305 1,317,395 매입확약충당부채 186,738 66,503 복구충당부채 659,523 713,981 합계 2,243,959 2,407,406 (2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 전입액 사용액 환입액 기타증감 분기말 마일리지충당부채 309,527 173,989 (55,123) - - 428,393 매입약정충당부채 1,317,395 - - (348,091) - 969,304 매입확약충당부채 66,503 120,235 - - - 186,738 복구충당부채 713,981 4,180 - (572,472) 513,833 659,522 합계 2,407,406 298,404 (55,123) (920,562) 513,833 2,243,957 (단위:천원) 구분 기초 전입액 사용액 환입액 기타증감 분기말 마일리지충당부채 63,919 117,610 (96,207) (28,499) - 56,823 매입약정충당부채 335,806 151,904 - - - 487,710 매입확약충당부채 121,035 - - (121,035) - - 복구충당부채 - - - - - - 합계 520,760 269,514 (96,207) (149,534) - 544,534 23. 퇴직급여제도 연결실체는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에 기금형태 로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 연결실체는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도 에 대한 연결실체의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다. 포괄손익계산서에 인식된 총비용 1,124백만원 은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 2020년 보고기간에 해당하는 미지급비용은 493백만원 입니다. 24. 우발채무와 주요약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 거래은행 한도금액 당좌차월약정 국민은행 5,000,000 일중차월약정 한국증권금융 200,000,000 우리은행 45,000,000 하나은행 5,000,000 소계 250,000,000 기관운영자금대출 한국증권금융 100,000,000 융통어음할인약정 한국증권금융 80,000,000 증권유통금융 한국증권금융 300,000,000 담보금융지원대출 한국증권금융 100,000,000 채권딜러금융 한국증권금융 490,000,000 할인어음(청약증거금예수금) 한국증권금융 청약증거금범위내 (2) 매입보장약 정 및 신용공여약정 보고기간종료일 현재 연결실체는 자산관리위탁 및 매입보장약정 따라 파라다이스영종제삼차주식회사 등이 발행하는 기업어음 및 전자단기사채 중 발행일 당일에 매수 또는 대금의 납입이 이루어지지 않은 금액에 대하여 매입을 보장하는 약정을 체결하고 있습니다. 또한 인수확약 등의 신용공여약정을 체결하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 매입보장약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원, 횟수) 체결기관 약정금액 신용공여기간 잔여 차환발행횟수 멀티플렉스시리즈제구차㈜ 30,000,000 2018.08.29~2021.08.28 5 파라다이스영종제삼차㈜ 60,000,000 2018.12.17~2023.12.17 14 네오드림제십이차㈜ 27,500,000 2019.02.28~2022.05.28 8 칼론베스트제일차㈜ 70,000,000 2019.05.27~2022.02.26 7 칼론베스트제이차㈜ 29,900,000 2019.05.27~2022.02.26 7 대현베스트제이차㈜ 40,000,000 2019.07.22~2022.04.22 8 킹스파크제사차㈜ 32,000,000 2019.07.29~2022.06.28 8 아시아나베스트제일차㈜ 39,000,000 2019.09.19~2021.09.18 5 주누제일차㈜ 30,000,000 2019.10.25~2023.10.25 15 명당2베스트제일차㈜ 22,850,000 2019.11.08~2020.10.29 2 이비지제이차㈜ 36,000,000 2019.11.15~2023.11.10 14 원진제이차㈜ 30,000,000 2019.11.15~2023.11.15 18 민정제일차㈜ 30,000,000 2020.01.30~2022.01.28 7 민정제이차㈜ 9,000,000 2020.02.25~2022.02.25 13 합계 486,250,000 보고기간종료일 현재 인수확약 등의 신용공여약정 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 체결기관 신용공여형태 약정금액 잔액 신용공여기간 파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁33호 수익증권인수확약 3,000,000 2,000,000 2019.08.31~2024.12.31 희진제일차㈜ 한도대출 9,000,000 4,079,823 2020.03.31~2023.03.30 (3) 소송사건 보고기간종료일 현재 연결실체와 관련하여 계류중인 소송사건은 총 8건으로, 중국 CERCG 관련 피소 5건외 2건(소송가액 113,188백만원)과 원고 1건(소송가액 275백만원)이 있으나, 현재 계류중으로 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하다고 판단하였습니다. (4) 보고기간종료일 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 주식 306,031,985 310,793,712 대차거래(주1) 237,085,538 246,295,294 주식대여서비스(주2) 68,946,447 64,498,417 국채(주1) 128,487,629 166,251,564 합계 434,519,615 477,045,276 (주1) 연결실체는 한국예탁결제원과 한국증권금융을 중개기관으로 유가증권을 차입해 대차거래를 시행하고 있습니다. (주2) 연결실체는 유가증권 및 코스닥 주식을 보유하고 있는 고객(대여자)으로부터 한국예탁결제원의 주선을 통해 해당주식의 차입을 원하는 차입자에게 대여를 해주는 서비스를 시행하고 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 위탁자유가증권 4,149,055,681 4,414,718,274 수익자유가증권 3,394,755,955 3,248,390,115 합계 7,543,811,636 7,663,108,389 25. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 수권주식수 액면가액 발행주식수 자본금 보통주 200,000,000 5,000 55,481,190 277,405,950,000 우선주(주1) 11,541,790 57,708,950,000 합 계 67,022,980 335,114,900,000 (주1) 지배회사는 2020년 2월 14일을 납입기일로 하여 기명식 전환우선주 11,541,790주(자본금 577억원)를 제3자배정 방법을 통해 유상증자 하였습니다. (단위:주,원) 구분 수권주식수 액면가액 발행주식수 자본금 보통주 200,000,000 5,000 55,481,190 277,405,950,000 (주) 지배회사는 2019년 4월 30일을 납입기일로 하여 15,000,000주(자본금 750억원)를 일반공모 방법을 통해 유상증자 하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 발행주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 구분 보통주 전환우선주 주식발행 초과금 합 계 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 기초 55,481,190 277,405,950 - - 9,762,757 287,168,707 유상증자(주1) - - 11,541,790 57,708,950 60,326,823 118,035,773 분기말 55,481,190 277,405,950 11,541,790 57,708,950 70,089,580 405,204,480 (주1) 지배회사는 2020년 2월 6일자 이사회결의에 따라 전환우선주 11,541,790를 주당 10,397원의 발행가액으로 유상증자 하였습니다. 분기말 현재 증자대금은 전액 납입되었습니다. (단위:주,천원) 구분 보통주 주식발행 초과금 합 계 발행주식수 자본금 기초 40,481,190 202,405,950 8,312,832 210,718,782 유상증자(주1) 15,000,000 75,000,000 1,449,925 76,449,925 분기말 55,481,190 277,405,950 9,762,757 287,168,707 (주1) 지배회사는 2019년 4월 10일자 이사회결의에 따라 보통주 15백만주를 주당 5,190원의 발행가액으로 유상증자 하였습니다. 전기말 현재 증자대금은 전액 납입되었습니다. 26. 기타불입자본 (1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금(주1) 70,089,579 9,762,757 자기주식 (46,549,639) (46,549,639) 자기주식처분손익 1,505 1,505 기타 3,096 3,096 합계 23,544,541 (36,782,280) (주1) 주식발행초과금의 변동내역은 주석 25에 기재되어 있습니다. 27. 연결이익잉여금과 배당금 (1) 보고기간종료일 현재 연결이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 9,772,031 8,033,035 대손준비금 3,637,918 2,912,740 미처분이익잉여금 254,348,141 262,431,015 합계 267,758,090 273,376,790 (주1) 연결실체는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전에만 사용 될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 연결이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 273,376,791 239,558,218 회계정책 변경효과 - (121,795) 분기순이익 11,771,264 18,374,778 배당금 지급 (17,389,964) (17,171,761) 분기말금액 267,758,091 240,639,440 (3) 당분기 및 전분기 중 지배회사의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당배당금 배당금합계 보통주 55,481,190 5,075,498 50,405,692 345원 17,389,964 (단위:주,천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당배당금 배당금합계 보통주 40,481,190 5,075,498 35,405,692 485원 17,171,761 (4) 대손준비금 1) 보고기간종료일 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 대손준비금 기 적립액 3,637,918 2,912,740 기업회계기준서 제1109호에 적용에 따른 조정 - - 대손준비금 전입(환입) 예정금액 (260,361) 725,177 대손준비금 잔액 3,377,557 3,637,918 2) 대손준비금 반영 후 조정이익 등 보고기간종료일 현재 대손준비금 환입(전입)액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 분기순이익 11,771,263,560 18,374,777,821 대손준비금 전입 예정금액 - 134,331,322 대손준비금 환입 예정금액 260,361,009 - 대손준비금 반영후 조정분기순이익(주1) 12,031,624,569 18,240,446,499 우선주배당금(주2) 1,256,547,847 - 대손준비금 반영후 조정보통주분기순이익 10,775,076,722 대손준비금 반영후 기본보통주조정순이익 214 515 대손준비금 반영후 희석주당조정순이익 213 515 (주1) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 대손준 비금 전입 예정금액을 분기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된정보입니다. (주2) 지배회사의 우선주는 당기에 발행한 전환우선주로써 총발행금액(1,200억원)에 대해 연 4.2%의 우선배당권리가 있습니다. 우선주배당금은 동 권리를 고려한 것입니다. 28. 자본관리 연결실체는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에서 규정한 순자본비율을관리함으로써 재무건전성을 확보하고 있습니다. 순자본비율은 (영업용순자본 - 총위험액)/필요유지자기자본의 비율을 백분율(%)로 표시한 수치로서 최소 200% 이상 유지되도록 관리하고 있습니다.영업용순자본은 기준일 현재 연결실체의 순자산 가치로서 순재산액(자산총계-부채총계)에서 즉시 현금화하기 곤란한 자산을 차감하고 보완자본을 가산하여 산정합니다. 차감항목으로는 유형자산, 선급금 및 선급비용, 무형자산, 임차보증금, 잔존만기 3개월을 초과하는 대출채권, 대손준비금 등으로 구성되며, 가산항목으로는 자산건전성 분류 상 "정상" 및 "요주의"로 분류된 자산에 설정된대손충당금, 후순위차입금 및 상환의무가 확정되어 부채로 분류되는 상환우선주로 구성됩니다. 총위험액은 영업과정에서 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액, 신용위험액, 운영위험액으로 구분하여 합산한 금액입니다. 총위험액 산정은 금융투자업규정에서 정한 표준방법으로 산정하며 금융투자업규정 시행세칙에 의한 위험액 산정기준에 따라 계산합니다. 필요유지자기자본이란 인가업무 또는 등록업무 단위별로 유지하도록 요구되는 최저자기자본의 70%의 합계 금액입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 순자본비율은 각 각 615.07 %, 379.91 % 로 경 영 개 선 조 치 기준을 상회하고 있습니다. 29. 수수료수익 및 수수료비용 (1) 당분기 및 전분기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 수수료수익: 수탁수수료 22,532,840 12,660,972 인수및주선수수료 4,945,934 8,192,904 집합투자증권취급수수료 347,404 407,323 자산관리수수료 2,523,517 502,316 매수및합병수수료 4,473,826 3,816,246 기타 1,063,736 835,632 소계 35,887,257 26,415,393 수수료비용: 매매수수료 9,538,323 5,622,134 투자상담사수수료 73,491 80,207 투자일임수수료 13,434 20,393 대여수수료 223,649 150,994 기타 2,147,256 1,116,064 소계 11,996,153 6,989,791 순수수료손익 23,891,104 19,425,603 (2) 당분기 및 전분기 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 용역을 이전함으로써 인식한 수수료수익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 한 시점에 인식하는 수익 수탁수수료 22,532,840 12,660,972 인수및주선수수료 4,620,934 7,826,683 집합투자증권취급수수료 347,404 407,323 자산관리수수료 2,523,517 502,316 매수및합병수수료 4,416,323 3,761,281 기타 1,063,736 835,632 소계 35,504,754 25,994,207 기간에 걸쳐 인식하는 수익 인수및주선수수료 325,000 636,222 매수및합병수수료 57,502 74,966 소계 382,502 711,188 합계 35,887,256 26,705,395 30. 금융상품평가및처분손익당분기 및 전분기 중 금융상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 평가및처분이익 당기손익-공정가치측정유가증권 당기손익-공정가치측정유가증권처분이익 87,585,052 42,205,125 당기손익-공정가치측정유가증권평가이익 9,645,332 11,923,478 매도유가증권평가이익 49,914,430 2,333,129 당기손익인식지정금융부채평가이익 - 118,720 파생결합증권 파생결합증권처분이익 7,214,439 1,819,493 파생결합증권평가이익 12,248,937 216,359 파생결합증권상환이익 88,751,416 23,840,050 소계 255,359,606 82,456,354 평가및처분손실 당기손익-공정가치측정유가증권 당기손익-공정가치측정유가증권처분손실 88,135,151 21,268,450 당기손익-공정가치측정유가증권평가손실 17,482,040 3,326,632 매도유가증권평가손실 2,448,350 242,659 파생결합증권 파생결합증권처분손실 35,101,424 7,459,917 파생결합증권평가손실 925,175 402,061 파생결합증권상환손실 2,024,433 1,491,273 소계 146,116,573 34,190,992 금융상품평가및처분이익(순) 109,243,033 48,265,361 31. 파생상품평가및처분손익 당분기 및 전분기 중 파생상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 평가및처분이익: 장내파생상품평가및처분이익 331,455,016 129,682,223 장외파생상품평가및처분이익 5,360,183 47,601 소계 336,815,199 129,729,824 평가및처분손실: 장내파생상품평가및처분손실 434,456,465 153,745,212 장외파생상품평가및처분손실 309,658 901,491 소계 434,766,123 154,646,702 파생상품평가및처분손익 (97,950,924) (24,916,878) 32. 이자수익 및 이자비용 당분기 및 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 이자수익: 유효이자율법으로 인식하는 이자수익 현금및예치금 예금 325,821 407,084 양도성예금증서 20,516 5,255 증금예치금 180,414 220,085 기타 637 160 대출채권 등 신용공여금 7,235,102 6,260,584 환매조건부채권매수 397,829 476,108 사모사채 5,046,710 2,530,217 기타 미수금 171,935 65,616 기타 1,022,371 254,783 소계 14,401,335 10,219,892 기타 이자수익 당기손익-공정가치 측정금융자산 채권 7,693,930 6,015,349 기업어음증권 5,696 19,379 전자단기사채 1,185,856 388,446 소계 8,885,482 6,423,174 이자수익 합계 23,286,817 16,643,068 이자비용: 예수부채 2,340,075 1,998,340 차입부채 차입금 3,233,621 2,979,549 환매조건부채권매도 3,643,290 3,985,774 기타 1,184,260 - 기타 108,828 63,260 이자비용 합계 10,510,074 9,026,924 순이자손익 12,776,743 7,616,145 33. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 급여 17,966,691 15,424,024 퇴직급여 1,124,194 723,297 복리후생비 3,912,360 3,281,791 전산운용비 1,959,547 1,545,625 임차료 538,793 460,046 지급수수료 1,705,746 1,260,548 접대비 852,463 765,438 광고선전비 669,210 499,530 감가상각비 1,357,220 1,284,835 조사연구비 45,959 36,108 연수비 33,760 27,890 무형자산상각비 543,718 415,283 세금과공과금 2,165,569 1,863,950 기타 714,803 618,399 합계 33,590,033 28,206,765 34. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액(법인세추납액 포함) (965,012) 1,583,378 ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 3,240,429 4,333,886 총법인세효과 2,275,417 5,917,264 ±자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용 2,275,417 5,917,264 한편, 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액의 상세내용은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 일시적차이로 인한 분기말 순이연법인세자산 5,229,310 2,373,760 일시적차이로 인한 분기초 순이연법인세자산 8,469,739 6,707,647 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (3,240,429) (4,333,886) (2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 14,046,680 24,292,042 유효세율에 따른 세부담액 3,283,797 5,763,174 조정사항: 비공제비용 210,200 152,409 법인세추납액(환급액) (965,012) (12,817) 기타(세율차이 등) (253,568) (49,569) 조정사항소계 (1,008,380) 154,090 법인세비용 2,275,417 5,917,264 유효세율(법인세비용/세전이익) 16.20% 24.36% 35. 주당이익 (1) 연결실체의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 그 산출내용은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 당분기 전분기 분기순이익 11,771,263,560 18,374,777,821 우선주배당금(주1) 1,256,547,847 - 보통주분기순이익 10,514,715,713 18,374,777,821 가중평균유통보통주식수 50,405,692 35,405,692 기본주당순이익 209 519 (주1) 회사의 우선주는 당기에 발행한 전환우선주로써 총발행금액(1,200억원)에 대해 연 4.2%의 우선배당권리가 있습니다. 우선주배당금은 동 권리를 고려한 것입니다. 한편, 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 당분기 전분기 기초보통주식수 55,481,190 40,481,190 자기주식(보통주) (5,075,498) (5,075,498) 가중평균유통보통주식수 50,405,692 35,405,692 (2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 전환우선주가 있습니다. 한편, 당분기 중 전환우선주가 전환되었다고 가정하는 경우의 희석주당손익이 기본주당손익보다 높게 나타나 반희석효과를 나타내고 있으므로, 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. 36. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중의 영업활동 현금흐름의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 71,974,614 24,366,717 당기손익-공정가치측정유가증권평가손실 17,482,040 3,326,632 파생결합증권평가손실 925,175 402,061 매도유가증권평가손실 2,448,350 242,659 파생상품평가손실 24,778,106 2,419,407 이자비용 10,510,074 9,026,924 손실충당금전입액 568,244 34,801 기타의 손실충당금전입액 293,991 14,941 외화환산손실 9,449,006 989,631 임차료 27,018 22,765 감가상각비 1,357,220 1,284,835 무형자산상각비 543,718 415,283 유형자산처분손실 7,063 - 지분법손실 1,034,158 - 충당부채전입액 275,034 269,514 법인세비용 2,275,417 5,917,264 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (120,044,166) (36,201,760) 당기손익-공정가치측정유가증권평가이익 9,645,332 11,923,478 지분법이익 - 48,844 파생결합증권평가이익 12,248,937 216,359 매도유가증권평가이익 49,914,430 2,333,129 파생상품평가이익 15,566,708 1,669,843 당기손익인식지정금융부채 평가이익 - 118,720 이자수익 23,286,817 16,643,068 외화환산이익 4,817,892 1,089,277 배당금수익 3,564,830 1,985,643 유형자산처분이익 33,658 8,865 무형자산처분이익 및 손상차손환입 45,000 15,000 충당부채환입액 920,562 149,534 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (144,638,027) (150,290,911) 예치금의 증감 (523,132,553) 48,757,550 당기손익-공정가치측정유가증권의 증감 (101,884,382) 50,428,657 파생결합증권의 증감 5,412,424 (751,865) 파생상품자산의 증감 1,852,374 (162,464) 신용공여금의 증감 96,953,912 (32,742,279) 환매조건부채권매수의 증감 (139,900,000) 29,500,000 대여금의 증감 456,384 36,251 이연대출부대손익의 증감 2,025,249 658,259 사모사채의 증감 (13,099,276) 7,884,000 미수금의 증감 (2,460,047,585) (557,921,729) 미수수익의 증감 (1,292,892) (1,112,334) 선급금의 증감 (18,420,386) (5,668,472) 선급비용의 증감 762,218 26,513 선급제세의 증감 (1,520,865) 16,596 미회수채권의 증감 (166,046) 153,630 투자자예수금의 증감 294,319,375 (21,704,855) 수입담보금의 증감 (251,269,326) (207,177,627) 매도유가증권의 증감 499,969,222 (114,994,183) 파생상품부채의 증감 (10,396,793) 1,204,337 충당부채의 증감 (31,752) (96,207) 이연법인세부채의 감소 - 33,615,250 미지급금의 증감 2,475,735,622 617,003,519 미지급비용의 증감 (10,759,714) (2,480,132) 미지급채무의 증감 8,131,434 5,031,804 선수수익의 증감 (923,724) (240,421) 제세금예수금의 증감 2,075,533 270,155 기타부채의 증감 513,522 175,134 조정 계 (192,707,579) (162,125,954) (2) 당분기 및 전분기 중 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 차입금 담보거래 (20,500,000) (4,000,000) 리스부채의 증가 7,917,966 5,467,924 미지급배당금의 증가 17,389,964 17,171,761 사용권 자산의 증가 7,917,966 13,149,553 합 계 12,725,896 31,789,238 37. 특수관계자거래 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 지배회사 와 기타특수관계자, 관계기업은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 지앤에이사모투자전문회사 기타특수관계자 ㈜ LS네트웍스, ㈜ E1 ㈜ LS네트웍스, ㈜ E1 관계기업 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호이베스트 시노 신기술조합 제일호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호이베스트 신기술조합 제7호크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호이베스트-라이노스 신기술조합 제10호이베스트하이테크신기술사업투자조합이베스트에이아이피신기술조합제1호이베스트-푸른 신기술조합 제9호이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호케이클라비스남양주PFV제14호 주식회사KTBN 14호 벤처투자조합엔에이치바이오제1호신기술조합이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호이베스트액시스프렌드 신기술투자조합이커머스 그로스 신기술조합 제18호이베스트 신기술조합 제2호이베스트 신기술조합 제3호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 이베스트에이아이피신기술조합제2호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호이베스트신기술사업투자조합제9호저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호이베스트-유레카 신기술조합 제20호이베스트-히스토리2020-2바이오투자조합라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호이베스트-인투디언 신기술조합 제22호 이베스트 신기술조합 제2호이베스트 신기술조합 제3호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 이베스트에이아이피신기술조합제2호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호이베스트신기술사업투자조합제9호저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호이베스트 시노 신기술조합 제일호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호이베스트 신기술조합 제7호크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호이베스트-라이노스 신기술조합 제10호이베스트하이테크신기술사업투자조합이베스트에이아이피신기술조합제1호이베스트-푸른 신기술조합 제9호이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호케이클라비스남양주PFV제14호 주식회사KTBN 14호 벤처투자조합엔에이치바이오제1호신기술조합이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호이베스트액시스프렌드 신기술투자조합이커머스 그로스 신기술조합 제18호 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와 중요한 거래내용 및 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 당분기 및 전기 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. 1) 거 래내용 (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 수익 비용 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 - 136 기타특수관계자 ㈜ E1 23,699 - 관계기업 이베스트 시노 신기술조합 제일호 - 147 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호 - 1,085 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호 - 478 이베스트 신기술조합 제7호 5,898 306 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 12,778 342 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 - 7,600 이베스트에이아이피신기술조합제1호 2,463 - 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 - 270 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 - 1,837 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 - 1,200 이커머스 그로스 신기술조합 제18호 10,000 172 이베스트 신기술조합 제2호 - 147 이베스트 신기술조합 제3호 - 455 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 - 306 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 - 336 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 - 50 이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 - 159 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 - 145 이베스트-유레카 신기술조합 제20호 20,000 - 합 계 74,838 15,171 (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 수익 비용 기타특수관계자 ㈜ LS네트웍스 - 3,072 ㈜ E1 124,118 7,452 관계기업 이베스트-히스토리 2018-4 바이오투자조합 1,512 - 이베스트 신기술조합 제7호 5,898 - 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 12,225 - 합 계 143,753 10,524 2) 채권ㆍ채무 (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 채무 채권 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 48,759 - 관계기업 이베스트 시노 신기술조합 제일호 76,917 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호 1,109,963 - 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호 481,900 - 이베스트 신기술조합 제7호 74,874 - 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 68,964 - 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 2,332,894 - 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 68,712 - 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 585,897 - 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 385,859 - 이커머스 그로스 신기술조합 제18호 12,172 - 이베스트 신기술조합 제2호 35,255 - 이베스트 신기술조합 제3호 150,475 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 101,046 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 105,406 - 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 13,084 - 이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 45,206 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 50,150 - 합 계 5,747,533 - (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 채무 채권 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 48,646 - 관계기업 이베스트 신기술조합 제2호 39,107 - 이베스트 신기술조합 제3호 150,019 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 100,740 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 108,070 - 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 15,015 - 이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 48,047 - 이베스트 시노 신기술조합 제일호 80,605 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호 105,894 - 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호 49,422 - 이베스트 신기술조합 제7호 87,868 - 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 120,733 - 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 2,325,294 - 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 70,421 - 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 587,060 - 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 384,659 - 이커머스 그로스 신기술조합 제18호 110,000 - 합 계 4,431,600 - 3) 당분기와 전기 중 특수관계자에 대한 차입거래 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 계정과목 기초 증가 감소 분기말 지앤에이사모투자전문회사 환매조건부채권매도 48,646 114 - 48,759 이베스트 시노 신기술조합 제일호 환매조건부채권매도 80,605 - 3,687 76,917 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호 환매조건부채권매도 105,894 1,004,069 - 1,109,963 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호 환매조건부채권매도 49,422 432,478 - 481,900 이베스트 신기술조합 제7호 환매조건부채권매도 87,868 - 12,994 74,874 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 환매조건부채권매도 120,733 - 51,768 68,964 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 환매조건부채권매도 2,325,294 7,600 - 2,332,894 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 환매조건부채권매도 70,421 - 1,710 68,712 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 환매조건부채권매도 587,060 - 1,163 585,897 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 환매조건부채권매도 384,659 1,200 - 385,859 이커머스 그로스 신기술조합 제18호 환매조건부채권매도 110,000 - 97,828 12,172 이베스트 신기술조합 제2호 환매조건부채권매도 39,107 - 3,853 35,255 이베스트 신기술조합 제3호 환매조건부채권매도 150,019 455 - 150,475 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 환매조건부채권매도 100,740 306 - 101,046 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 환매조건부채권매도 108,070 - 2,664 105,406 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 환매조건부채권매도 15,015 - 1,930 13,084 이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 환매조건부채권매도 48,047 - 2,841 45,206 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 환매조건부채권매도 - 50,150 - 50,150 합 계 4,431,600 1,496,372 180,438 5,747,533 (단위:천원) 회사명 계정과목 기초 증가 감소 분기말 지앤에이사모투자전문회사 환매조건부채권매도 19,512 - 16,436 3,076 합 계 19,512 0 16,436 3,076 (3) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 급여 퇴직급여 합계 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 등기임원 221,700 104,867 184,028 23,611 405,728 128,478 비등기임원 1,006,200 927,150 349,019 118,951 1,355,219 1,046,101 합계 1,227,900 1,032,017 533,047 142,562 1,760,947 1,174,579 38. 금융상품 위험공시 연결실체의 영업활동은 다양한 금융위험에 노출되어 있으므로 연결실체는 복합적인 위험들의정도를 분석 및 평가하고, 수용할 수 있는 위험의 수준을 결정하여 위험을 관리하는 것을 필요로 합니다.연결실체는 금융상품의 과도한 위험을 제거하고, 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 통해 지속 가능한 성장을 추구하고 있습니다. 이를 위해 연결실체는 위험의 인식, 위험의 측정 및 평가, 위험의 통제 및 감시와 보고 절차를 운영하고 있으며, 위험의 분산과 경감을 위한 다양한 노력을 기울이고 있습니다. 아울러 사업부문별 및 상품별 한도를 설정하고 관리함으로써 자원배분의 최적화를 도모하고있습니다. 이사회는 위험관리조직의 최상위 의사결정기구로서 위험관리에 대한 최종적인 책임과 권한을 가지며, 리스크관리위원회는 이사회에서 결정한 전략방향에 부합하는 위험에 대한 종합정책수립과 위험의 총괄적인 감독기능을 수행하고 있습니다. 또한, 리스크관리실무위원회는 리스크 관련 세부사항들을 심의ㆍ의결하여 경영 전반에서 발생할 수 있는 각종 리스크를 적정수준으로 관리하는 역할을 담당하고 있고, 위험관리부서는 의결된 정책을 기준으로 위험관리업무를 총괄적으로 수행하고 있습니다. (1) 시장위험 시장위험은 주가, 금리, 환율 등의 가격변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험 관리의 목적은 주가, 이자율 및 환율등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리대상 자산, 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담 가능한 범위내로 관리함으로써 수익성과 안정성을 모두 확보하는 것입니다. 보고기간 종료일 현재 중요하게 노출되어 있는 시장위험은 주식위험, 금리위험이며, 시장위험 관리 대상은 유가증권, 파생금융상품과 기타 시장위험이 내재된 자 산, 부채 등입니다. 시장위험을 측정하고 관리하기 위해 사용되는 주요 측정방법은 민감도분석이며, 이는 위험 매개변수로서 Beta, Duration, Greeks 등을 이용하여 발생가능한 관련 위험변수의 변동이 손익과 자본에 미치는 영향을 측정하는 방법입니다. 연결실체는 사업부문별 및 상품별 포지션에 대한 한도를 부여함으로써 위험의 과도한 집중을 제한하고 있으며, 장외파생상품 및 신규 투자상품에 대한 투자는 사전 심의를 거치도록 제도화하고 있습니다. 또한, 옵션전략 거래의 경우 위험액 및 시나리오 예상손실 등 적합한 지표를 활용하여 위험 노출 수준을 실시간으로 통제하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 시장위험에 대한 유형별 민감도분석은 다음과 같습니다. 1) 주가의 변동 (단위:천원) 구 분 당기손익에 미치는 영향 기타포괄손익에 미치는 영향 당분기말 10% 상승 (1,236,723) - 10% 하락 (311,275) - 전기말 10% 상승 (20,383,509) - 10% 하락 (10,326,586) - 2) 이자율의 변동 (단위:천원) 구 분 당기손익에 미치는 영향 기타포괄손익에 미치는 영향 당분기말 50bp 상승 (7,135,860) - 50bp 하락 7,135,860 - 전기말 50bp 상승 (5,222,410) - 50bp 하락 5,222,410 - 3) 환율의 변동 (단위:천원) 구 분 당기손익에 미치는 영향 기타포괄손익에 미치는 영향 당분기말 10% 상승 71,250 - 10% 하락 (71,250) - 전기말 10% 상승 84,803 - 10% 하락 (84,803) - (2) 신용위험 신용위험은 거래상대방의 채무불이행, 계약불이행 및 신용도의 저하로 인한 자산가치의 잠재적 손실가능성을 의미하며, 신용위험 관리의 목적은 신용위험을 계량화하여 정기적으로 관리함으로써 건전성을 훼손하는 과도한 위험을 회피하고, 위험이 반영된 수익률을 최적화하는 것입니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 거래상대방과 담보의 적정성을 모니터링하고, 신용위험 발생 우려가 있는 상품 투자 시사전 심의와 승인을 거치도록 제도화하고 있습니다. 1) 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 예치금 751,417,436 223,466,998 채무증권 2,609,668,427 2,242,993,522 대여금및수취채권 3,818,016,370 1,305,875,445 파생상품자산 장내파생상품 2,630,379 2,039,771 장외파생상품 3,920,501 503,527 대출 및 신용 관련 약정 492,329,823 490,673,000 합계 7,677,982,936 4,265,552,263 2) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 신용건전성은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 기타 총금액 손실충당금 및 충당부채 장부금액 Stage 1 Stage 2 Stage 3 예치금 751,417,436 - - - 751,417,436 - 751,417,436 채무증권 - - - 2,609,668,427 2,609,668,427 - 2,609,668,427 대여금및수취채권 신용공여금 299,955,105 1,171,903 - - 301,127,008 204,834 300,922,174 환매조건부채권매수 249,300,000 - - - 249,300,000 - 249,300,000 대여금 6,769,996 - - - 6,769,996 - 6,769,996 매입대출채권(프로젝트파이낸싱) - - 15,704,785 - 15,704,785 14,448,142 1,256,643 사모사채(프로젝트파이낸싱) 113,520,177 8,000,000 - - 121,520,177 3,279,167 118,241,010 사모사채 19,220,696 - - - 19,220,696 278,552 18,942,143 미수금 3,108,258,634 - 723,831 - 3,108,982,465 723,831 3,108,258,634 미수수익 10,240,165 - 3,825,093 - 14,065,258 3,830,658 10,234,600 임차보증금 2,690,004 - - - 2,690,004 - 2,690,004 미회수채권 1,401,166 - - - 1,401,166 - 1,401,166 소계 3,811,355,942 9,171,903 20,253,709 - 3,840,781,554 22,765,184 3,818,016,370 파생상품자산 장내파생상품 - - - 2,630,379 2,630,379 - 2,630,379 장외파생상품 - - - 3,920,501 3,920,501 - 3,920,501 소계 - - - 6,550,880 6,550,880 - 6,550,880 대출 및 신용 관련 약정(주1) 매입보장약정(프로젝트파이낸싱) 150,350,000 - - - 150,350,000 305,016 (305,016) 매입보장약정 335,900,000 - - - 335,900,000 664,288 (664,288) 기타 신용공여 6,079,823 - - - 6,079,823 186,738 (186,738) 소계 492,329,823 - - - 492,329,823 1,156,042 (1,156,042) 합계 5,055,103,201 9,171,903 20,253,709 2,616,219,306 7,700,748,119 23,921,226 7,184,497,071 (주1) 대출 및 신용 관련 약정은 난외계정과목으로 충당부채 금액을 장부금액으로 표시하였습니다. (단위:천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 기타 총금액 손실충당금 및 충당부채 장부금액 Stage 1 Stage 2 Stage 3 예치금 223,466,998 - - - 223,466,998 - 223,466,998 채무증권 - - - 2,242,993,522 2,242,993,522 - 2,242,993,522 대여금및수취채권 신용공여금 397,642,039 438,881 - - 398,080,920 69,118 398,011,802 환매조건부채권매수 109,400,000 - - - 109,400,000 - 109,400,000 대여금 7,226,380 - - - 7,226,380 - 7,226,380 매입대출채권(프로젝트파이낸싱) - - 15,704,785 - 15,704,785 14,448,142 1,256,643 사모사채(프로젝트파이낸싱) 85,741,597 8,000,000 - - 93,741,597 2,979,080 90,762,517 사모사채 33,900,000 - - - 33,900,000 146,111 33,753,889 미수금 652,302,485 - 432,557 - 652,735,042 432,557 652,302,485 미수수익 9,219,453 - 3,825,093 - 13,044,546 3,827,941 9,216,605 임차보증금 2,710,004 - - - 2,710,004 - 2,710,004 미회수채권 1,235,120 - - - 1,235,120 - 1,235,120 소계 1,299,377,078 8,438,881 19,962,435 - 1,327,778,394 21,902,948 1,305,875,445 파생상품자산 장내파생상품 - - - 2,039,771 2,039,771 - 2,039,771 장외파생상품 - - - 503,527 503,527 - 503,527 소계 - - - 2,543,298 2,543,298 - 2,543,298 대출 및 신용 관련 약정(주1) 매입보장약정(프로젝트파이낸싱) 177,500,000 - - - 177,500,000 520,104 (520,104) 매입보장약정 305,900,000 - - - 305,900,000 797,292 (797,292) 기타 신용공여 7,273,000 - - - 7,273,000 66,503 (66,503) 소계 490,673,000 - - - 490,673,000 1,383,898 (1,383,898) 합계 2,013,517,077 8,438,881 19,962,435 2,245,536,820 4,287,455,213 23,286,846 3,773,495,366 (주1) 대출 및 신용 관련 약정은 난외계정과목으로 충당부채 금액을 장부금액으로 표시하였습니다. 한편, 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산 및 난외약정사항은 없습니다. (3) 유동성위험유동성위험은 자산과 부채의 만기불일치 또는 시장유동성경색 등으로 고금리로 자금을 조달하거나 지급불능이 발생할 위험을 의미합니다. 연결실체는 유동성위험과 관련하여 만기별로 세분화된 유동성 비율과 유동성 갭을 통해 기 설정 한도 이내로 유지하도록 함으로써 유동성위험을 관리하고 있으며, 자금조달 및 운용, 거래처별 운용, 콜머니 차입 등의 한도관리와 유동성위험 관리에 필요한 제반 관리절차를 운영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 만기구조는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 즉시지급 1개월이내 3개월이내 6개월이내 1년이내 3년이내 3년초과 합계 금융부채 예수부채 1,059,288 - - - - - - 1,059,288 매도유가증권 846,820 - - - - - - 846,820 파생상품부채 - 14,529 2,424 295 - - - 17,248 차입부채(주1) 107,386 1,311,823 290,799 93,683 158,000 - - 1,961,691 기타금융부채 85 3,118,762 17,622 2,484 22,907 35 9,220 3,171,115 소 계 2,013,578 4,445,114 310,845 96,462 180,907 35 9,220 7,056,161 매입약정 - 122,850 363,400 - - - - 486,250 기타신용공여 6,080 - - - - - - 6,080 소 계 6,080 122,850 363,400 - - - - 492,330 합 계 2,019,658 4,567,964 674,245 96,462 180,907 35 9,220 7,548,491 (주1) 상기 만기분석은 할인하지 않은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (단위:백만원) 구분 즉시지급 1개월이내 3개월이내 6개월이내 1년이내 3년이내 3년초과 합계 금융부채 예수부채 998,123 13,904 - - - - - 1,012,027 매도유가증권 394,316 - - - - - - 394,316 파생상품부채 - 14,671 504 82 2,901 - 973 19,131 차입부채(주1) 138,986 1,276,390 332,447 71,350 100,000 - - 1,919,173 기타금융부채 565 659,622 533 181 - 7,962 2,042 670,905 소 계 1,531,990 1,964,587 333,484 71,613 102,901 7,962 3,015 4,015,552 매입약정 - 120,000 363,400 - - - - 483,400 기타신용공여 7,273 - - - - - - 7,273 소 계 7,273 120,000 363,400 - - - - 490,673 합 계 1,539,263 2,084,586 696,884 71,613 102,901 7,962 3,015 4,506,224 (주1) 상기 만기분석은 할인하지 않은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 39. 금융상품 공정가치 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. 구분 공정가치 측정방법 당기손익-공정가치측정유가증권 및 부채 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채의 국공채와 상장주식은 활성시장에서 공시된 시장가격을 공정가치로 사용하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 경우 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액(현금흐름할인모형 등)을 사용 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융자산 공정가치의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 장부가액 공정가액 장부가액 공정가액 당기손익인식금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 3,015,505,557 3,015,505,557 2,941,954,747 2,941,954,747 파생결합증권 16,875,081 16,875,081 10,963,743 10,963,743 파생상품자산 6,550,880 6,550,880 2,543,298 2,543,298 소계 3,038,931,518 3,038,931,518 2,955,461,788 2,955,461,788 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 상각후원가측정금융자산: 예치금 751,417,436 751,417,436 223,466,998 223,466,998 대출채권 686,257,691 686,257,691 633,262,204 633,262,204 수취채권 3,122,448,660 3,122,448,660 665,425,284 665,425,284 소계 4,560,123,787 4,560,123,787 1,522,154,487 1,522,154,487 합계 7,600,255,305 7,600,255,305 4,478,816,275 4,478,816,275 (2) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융부채 공정가치의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 장부가액 공정가액 장부가액 공정가액 당기손익-공정가치측정금융부채: 매도유가증권 846,819,542 846,819,542 394,316,400 394,316,400 매매목적파생상품부채 17,248,716 17,248,716 19,129,914 19,129,914 소계 864,068,258 864,068,258 413,446,314 413,446,314 상각후원가측정금융부채: 예수부채 1,059,287,616 1,059,287,616 1,012,026,267 1,012,026,267 차입부채 1,961,003,220 1,961,003,220 1,914,932,558 1,914,932,558 기타금융부채 3,171,114,539 3,171,114,539 670,905,053 670,905,053 소계 6,191,405,375 6,191,405,375 3,597,863,878 3,597,863,878 합계 7,055,473,633 7,055,473,633 4,011,310,192 4,011,310,192 (3) 보고기간종료일 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식 78,521,463 - 6,726,108 85,247,571 상환우선주 - - 18,587,561 18,587,561 출자금 - - 28,620,356 28,620,356 신주인수권증서 2,191,152 - - 2,191,152 국채 423,406,977 - - 423,406,977 지방채 - 6,103,636 - 6,103,636 특수채 - 711,217,393 - 711,217,393 회사채 - 815,044,466 2,390,178 817,434,644 전자단기사채 - - 138,375,265 138,375,265 집합투자증권 207,954,712 15,190,954 19,533,144 242,678,810 외화증권 - - - 0 투자자예탁금별도예치금(신탁) - 513,130,513 - 513,130,513 손해배상공동기금 - 23,977,580 - 23,977,580 기타 - - 4,534,100 4,534,100 소계 712,074,304 2,084,664,542 218,766,712 3,015,505,558 파생결합증권 주식워런트증권 16,875,081 - - 16,875,081 소계 16,875,081 - - 16,875,081 파생상품자산 매수주가지수옵션 2,630,379 - - 2,630,379 매수주식옵션 - - 411,912 411,912 주식스왑 - 452,925 - 452,925 통화스왑 - - 3,055,664 3,055,664 소계 2,630,379 452,925 3,467,576 6,550,880 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 출자금 - - 1,200,000 1,200,000 금융자산 합계 731,579,764 2,085,117,466 223,434,289 3,040,131,519 금융부채 매도유가증권 주식 105,603,327 - - 105,603,327 국채 414,338,157 - - 414,338,157 특수채 - 40,232,970 - 40,232,970 기타 286,645,088 - - 286,645,088 소계 806,586,572 40,232,970 - 846,819,542 매매목적파생상품부채 매도주가지수옵션 15,679,930 - - 15,679,930 주식스왑 - 309,658 - 309,658 통화스왑 - - 1,259,128 1,259,128 소계 15,679,930 309,658 1,259,128 17,248,716 금융부채 합계 822,266,502 40,542,628 1,259,128 864,068,258 (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식 186,664,974 - 7,990,668 194,655,642 상환우선주 55 - 16,716,109 16,716,164 출자금 - - 24,309,306 24,309,306 신주인수권증서 5,402,279 - 1 5,402,280 국채 242,221,552 - - 242,221,552 지방채 - 5,008,652 - 5,008,652 특수채 - 556,682,226 - 556,682,226 회사채 - 942,712,093 1,265,629 943,977,722 전자단기사채 - - 103,500,000 103,500,000 집합투자증권 375,301,687 18,584,573 20,437,821 414,324,081 외화증권 942,137 - 16,169,185 17,111,322 투자자예탁금별도예치금(신탁) - 391,603,370 - 391,603,370 손해배상공동기금 - 22,403,136 - 22,403,136 기타 - - 4,039,295 4,039,295 소계 810,532,683 1,936,994,051 194,428,014 2,941,954,747 파생결합증권 주식워런트증권 10,963,743 - - 10,963,743 소계 10,963,743 - - 10,963,743 파생상품자산 매수주가지수옵션 2,022,883 - - 2,022,883 매수개별주식옵션 16,889 - - 16,889 매수주식옵션 - - 142,272 142,272 통화스왑 - - 361,255 361,255 소계 2,039,772 - 503,527 2,543,299 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 출자금 - - 1,200,000 1,200,000 금융자산 합계 823,536,197 1,936,994,051 196,131,541 2,956,661,788 금융부채 매도유가증권 주식 43,200,587 - - 43,200,587 국채 310,940,973 - - 310,940,973 특수채 - 40,174,840 40,174,840 소계 354,141,560 40,174,840 - 394,316,400 매매목적파생상품부채 매도주가지수옵션 12,678,350 - - 12,678,350 매도개별주식옵션 42,158 - - 42,158 통화스왑 - - 3,178,207 3,178,207 상품스왑 - - 2,258,270 2,258,270 이자율스왑 972,928 972,928 소계 12,720,508 - 6,409,406 19,129,914 금융부채 합계 366,862,068 40,174,840 6,409,406 413,446,314 (4) 당분기 및 전분기 중 수준 3로 분류된 공시 금융상품의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 공정가치서열수준변동 평가손익 기말 분기손익 기타포괄손익 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식 7,990,668 - - (1,036,847) (227,713) - 6,726,108 상환우선주 16,716,109 2,999,883 - - (1,128,431) - 18,587,561 출자금 24,309,306 6,000,000 (24,145) - (1,664,805) - 28,620,356 신주인수권증서 1 - - - (1) - - 회사채 1,265,629 1,431,264 - - (306,714) 2,390,179 전자단기사채 103,500,000 55,435,929 (20,500,000) - (60,664) 138,375,265 집합투자증권 20,437,821 5,100,000 (5,667,709) - (336,967) 19,533,145 외화증권 16,169,185 - (16,169,185) - - - 기타 4,039,295 495,000 - - (195) - 4,534,100 파생상품자산 매수주식옵션 142,272 - - - 269,640 - 411,912 통화스왑 361,255 - - - 2,694,409 - 3,055,664 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 출자금 1,200,000 - - - - - 1,200,000 금융자산 합계 196,131,541 71,462,076 (42,361,039) (1,036,847) (761,441) - 223,434,290 금융부채 파생상품부채 통화스왑 3,178,207 - - - 1,919,079 - 1,259,128 상품스왑 2,258,270 - (2,258,270) - - - - 금융부채 합계 5,436,478 - (2,258,270) - 1,919,079 - 1,259,128 (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 공정가치서열수준변동 평가손익 기말 당기손익 기타포괄손익 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식 7,491,286 499,500 (426,480) (1,435,859) 25,764 - 6,154,211 상환우선주 1,451,032 - - - 86,280 - 1,537,312 출자금 9,698,901 1,300,000 (759,782) - 971,078 - 11,210,198 신주인수권증서 1,527 - - - (814) - 713 회사채 - 1,000,000 - - (61,160) - 938,840 기타 860,856 - - - (162,960) - 697,896 파생상품자산 매수주식옵션 35,820 - (35,820) - 39,428 - 39,428 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 출자금 1,200,000 - - - - - 1,200,000 금융자산 합계 20,739,423 2,799,500 (1,222,082) (1,435,859) 897,615 - 21,778,597 금융부채 당기손익인식지정금융부채 대여담보금(USD) - 33,615,250 - - 118,720 - 33,496,530 파생상품부채 통화스왑 - - - - (118,720) - 118,720 금리스왑 698,581 - - - (141,543) - 840,124 금융부채 합계 698,581 33,615,250 - - (141,543) - 34,455,374 (5) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. (6) 수준3으로 분류된 금융상품 공정가치의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. 금융상품의 민감도 분석은 관측 불가능한 투입변수의 변동이 금융상품의 가치 변동에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 두개 이상의 투입변수에 공정가치가 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 상황을 가정하여 산출됩니다. 민감도 분석대상은 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 분기손익으로 인식되는 상품으로 비상장신주인수권증서등이 있고, 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 상품으로 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 출자금이 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 민감도는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 분기손익으로 인식 기타포괄손익으로 인식 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산: 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식(주2) 883,292 (576,529) - - 상환우선주(주1) 775,400 (640,225) - - 회사채(주1) 71,819 (90,186) - - 기타(주1) - - - - 파생상품자산 매수주식옵션(주1) 48,564 (98,606) - - 합계 1,779,076 (1,405,546) - - (주1) 기초자산의 주가(± 10%)와 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성(± 10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을산출하고 있습니다. (주2) 상품주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(± 1%)과 할인율(± 1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을산출하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익으로 인식 기타포괄손익으로 인식 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산: 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식(주2) 1,146,398 (761,575) 상환우선주(주1) 738,461 (699,140) 회사채(주1) 70,168 (57,901) 기타(주1) 10,035 (195) 파생상품자산 매수주식옵션(주1) 22,490 (9,764) 합계 1,987,552 (1,528,575) (주1) 기초자산의 주가(± 10%)와 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성(± 10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을산출하고 있습니다. (주2) 상품주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(± 1%)과 할인율(± 1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을산출하고 있습니다. (7) 다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정 치 에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. 금융상품 가치평가기법 및 투입변수 비상장주식 외화증권(기타)출자금 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인법을 사용하여 측정합니다. 매출액 성장률은 과거 재무제표와 산업전망 컨센서스를 기초로 사용합니다. 미래현금흐름을 할인하기 위한 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)과 5년만기 AA- 무보증회사채 평균 금리를 적용하여 산출합니다.해외 비상장주식의 공정가치는 시장가치접근법을 사용하여 측정합니다. 비교대상기업은 사업의 유사성, 규모 및 성장률, 영업 및 재무사항을 고려하여 선정합니다. 시장배수 선정에 있어서는 PBR을 적용하여 주식가치를 추정합니다. 비상장신주인수권증서당기손익-공정가치측정유가증권 기타 매수주식옵션전환상환우선주(CPS),출자금 옵션의 공정가치는 이항모형을 사용하여 측정합니다. 공정가치 측정에 사용되는유의적인 투입변수인 변동성은 시장에서 관측가능한 과거 자료에 의하여 추정됩니다. 당기손익-공정가치 측정유가증권- 회사채, 특수채, 출자금 투자채권의 공정가치는 현금흐름할인법을 사용하여 측정합니다. 현금흐름할인법은 채권의 액면, 액면이자율, 이자지급횟수, 만기, 시장이자율(할인율) 등을 고려하여 산출합니다. 주가지수스왑,주식스왑,통화스왑 주가지수 및 주식스왑의 공정가치는 각 수취 및 지급부문의 손익을 가감하여 측정합니다. 주가지수 및 주식부문은 체결 및 각 차수별 정산가격과 기준가격의 차이로 계산되며, 통화스왑은 선도환율과 CRS금리를 산출하여 공정가치를 측정합니다. (8) 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. (9) 다음 표는 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치측정치(수준 3)에 대한 양적 정보와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성을 설명한 것입니다. (단위 : 천원) 구분 분기말공정가치 가치평가기법 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 당기손익-공정가치측정항목 223,434,289 현금흐름할인모형 매출액증가율, 세전영업이익률, 가중평균자본비용 매출액 증가율과 세전영업이익률이상승하고 가중평균자본비용이 하락한다면 비상장주식의 공정가치는 증가할 것입니다. 시장가치접근법 비교대상기업시장배수 비교대상기업의 시장배수가 상승한다면 비상장주식의 공정가치는 증가할 것입니다. 이항모형 변동성 주가변동성이 상승한다면 주식옵션의 공정가치는 증가할 것이며, 주가변동성이 하락한다면 주식옵션의 공정가치는 하락할 것입니다. 매매목적파생상품부채 1,259,128 선도환 평가법 및 Zero Coupon SWAP평가법 등 선도환율 및 CRS금리 등 FX Forward를 선도환 평가법과 Zero Coupon SWAP평가법을 이용하여 평가하여 두 결과값이 일치함을 확인하여 평가합니다. (10) 수준2와 수준3에 해당하는 연결실체의 보유자산의 평가는 외부 전문평가기관이수행하고 연결실체가 가격의 적정성을 검토합니다. 수준 3 공정가치측정치에 사용된 주요 관측가능하지 않은 투입변수는 아래에서 설명하고 있는 방법으로 도출하고 있습니다. 금융상품 투입변수 도출방법 비상장주식 외화증권(기타) 매출액증가율,세전영업이익률 비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 매출액 증가율과 세전영업이익률은 평가대상기업의 과거 재무제표와 산업전망자료를 기초로 산출되었습니다 가중평균자본비용 비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 가중평균자본비용은 자산가격결정모델(CAPM)을 통해 산출되었으며 해당기업의 베타는 유사업종 상장기업의 영업위험이 반영된 주식베타를 산출한 후 평가대상기업의 자본구조로 조정하여 산출되었습니다. 비교대상기업 평가대상회사와 동일업종으로 분류되고 규모 및 성장률을 고려하여 선정합니다. 시장배수 비교대상기업의 평가기준일로부터 과거 1년의 PBR 평균값을 선정합니다. 비상장신주인수권/ 장외주식옵션 변동성 기초자산이 속한 거래소의 120일 지수 변동성을 기초로 산출되었습니다. (11) 금융자산과 금융부채의 상계 연결실체는 위탁매매미수금 중 거래소분 및 공동망(전자금융, 타행환)의 사용으로 인하여기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하는 미수금과 미회수채권, 그리고미지급과 미지급채무를 동시에 보유하고 있습니다. 따라서 총 미수금과 미회수채권은 일부 미지급과 미지급채무와 상계되어 재무상태표에서 각각 기타금융자산과 기타금융부채 내에 공시되어있습니다. 연결실체는 담보부차입으로 회계처리되는 환매조건부매도약정을 체결하고 있습니다. 또한 연결실체는 담보부대출로 회계처리되는 환매조건부매수약정을 체결하고 있습니다. 동환매조건부 매매거래는 거래당사자의 채무불이행, 지급불능 또는 파산의 경우에만 상계권리를 가지며 이에 따라 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하지 못하는 국제표준환매약정(TBMA/ISMA Global Master Repurchase Agreement)의 적용을 받으므로, 연결실체는 관련 환매조건부채권매도부채와 환매조건부채권매수자산을 재무상태표에서 각각 차입부채와 당기손익-공정가치측정 금융자산 내에 공시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. > (단위:천원) 구분 인식된 금융자산/부채 총액 상계되는 인식된금융부채/자산 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산/부채 총액 재무상태표에서 상계되지 않은관련된 금액 순액 금융상품 수취한 담보 금융자산: 당기손익-공정가치측정유가증권 3,015,505,557 - 3,015,505,557 1,285,478,073 - 1,730,027,484 대출채권 686,257,691 - 686,257,691 - 263,486,243 422,771,448 미수금 4,725,316,942 1,616,334,477 3,108,982,465 - - 3,108,982,465 미회수채권 15,718,101 14,316,935 1,401,166 - - 1,401,166 파생상품자산 6,550,880 - 6,550,880 1,540,279 - 5,010,600 합계 8,449,349,171 1,630,651,412 6,818,697,759 1,287,018,352 263,486,243 5,268,193,163 금융부채: 환매조건부채권매도 1,285,478,073 - 1,285,478,073 1,285,478,073 - - 미지급금 4,719,790,521 1,616,334,477 3,103,456,044 - - 3,103,456,044 미지급채무 22,448,369 14,316,935 8,131,434 - - 8,131,434 기타차입금 85,875,207 - 85,875,207 - - 85,875,207 파생상품부채 17,248,716 - 17,248,716 1,540,279 - 15,708,436 합계 6,130,840,886 1,630,651,412 4,500,189,474 1,287,018,352 - 3,213,171,121 > (단위:천원) 구분 인식된 금융자산/부채 총액 상계되는 인식된금융부채/자산 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산/부채 총액 재무상태표에서 상계되지 않은관련된 금액 순액 금융상품 수취한 담보 금융자산: 당기손익-공정가치측정유가증권 2,941,954,747 - 2,941,954,747 1,010,915,655 - 1931,039,092 대출채권 633,262,204 - 633,262,204 - 115,889,219 517,372,986 미수금 1,182,897,167 530,162,126 652,735,042 - - 652,735,042 미회수채권 4,364,347 3,129,227 1,235,120 - - 1,235,120 합계 4,762,478,465 533,291,353 4,229,187,113 1,010,915,655 115,889,219 3,102,382,240 금융부채: 환매조건부채권매도 1,205,078,116 - 1,205,078,116 1,010,915,655 - 194,162,461 미지급금 1,155,126,952 530,162,126 624,964,826 - - 624,964,826 미지급채무 3,129,227 3,129,227 - - - - 기타차입금 114,374,015 - 114,374,015 - - 114,374,015 합계 2,477,708,310 533,291,353 1,944,416,957 1,010,915,655 - 933,501,302 40 . 부문별 보고 (1) 부문단위연결실체의 업무는 업무 영역에 따라 다음과 같이 구분됩니다. 영업부문의 성과는 세전 부문별 업무이익을 기반으로 측정되었습니다. 구분 업무영역 투자중개업 위탁매매 및 위탁매매관련 대고객 신용공여업무 투자매매업 트레이딩 목적의 유가증권 및 파생상품 거래, 증귄의 인수/매출/주선, 자산유동화, Project Financing 등 본사 영업활동의 지원업무, 직접투자(Principal Investment) (2) 부문손익에 관한 정보당분기 및 전분기의 사업별 부문의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 투자중개업 투자매매업 본사 전체 영업수익 52,485 599,632 9,414 661,531 영업비용 38,502 594,182 14,835 647,518 영업이익(Ⅰ) 13,983 5,451 (5,421) 14,013 내부손익조정 (5,298) (2,213) 7,511 - 영업이익(Ⅱ) 8,686 3,237 2,090 14,013 영업외손익 14 - 20 34 세전이익 8,699 3,237 2,110 14,047 법인세비용 (2,275) 분기순이익 11,771 (단위:백만원) 구분 투자중개업 투자매매업 본사 전체 영업수익 30,443 221,404 6,623 258,470 영업비용 20,874 202,565 10,816 234,255 영업이익(Ⅰ) 9,569 18,839 (4,192) 24,215 내부손익조정 (4,860) (1,898) 6,758 - 영업이익(Ⅱ) 4,709 16,941 2,566 24,215 영업외손익 (8) - 85 77 세전이익 4,701 16,941 2,650 24,292 법인세비용 (5,917) 분기순이익 18,375 한편, 연결실체는 부문별 자산과 부채에 대한 내부 보고가 이루어지지 않고 있어, 부문자산에 관한 정보를 별도로 공시하지 아니합니다. (3) 지역별 정보 연결실체의 영업은 대한민국에서 주로 이루어지고 있습니다. 41 . Covid-19 가 당사의 재무제표에 미치는 영향 분석 (1) Covid-19 영향의 불확실성 현재 Covid-19 는 전세계적으로 경제 및 사회 전반에 영향을 미치고 있으며, 이는 당사의 영업과 재무제표에 영향을 미칠 것으로 예상되고 있습니다. 이에 당사는 분기말현재 이용가능한 정보를 사용하여 이를 기대신용손실의 측정에 반영해야 하나, 보고기간 현재에도 Covid-19의 영향이 반영된 이용 가능한 정보가 제한적입니다. 따라서분기말 현재 작성된 재무제표에는 Covid-19가 미칠 영향을 반영하지 못하였습니다. (2) 주요 영향을 받을 것으로 예상되는 부문에 대한 노출금액, 충당금 현황은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 금액 사모사채 140,741 (이연대출부대수익) (9,174) (사모사채 대손충당금) (3,558) 노출금액 128,009 자산에서 차지하는 비중 1.66% (3) 주요 영향을 받을 것으로 예상되는 부문에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 금액 사모사채 2,499 미수채권이자 4 합계 2,503 (주1) 기초자산의 신용등급을 1단계 하락시킴으로써 손실충당금 변동을 산출하였습니다. 4. 재무제표 가. 재무상태표 요 약 분 기 재 무 상 태 표 제 22 기 1분기 2020년 03월 31일 현재 제 21 기 2019년 12월 31일 현재 이베스트투자증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제 22 기 1분기 제 21 기 자 산 Ⅰ.현금및예치금 4,37,39 773,243,946,655 239,557,867,374 Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융자산 4,5,19,39,40 3,038,931,517,816 2,955,461,788,202 Ⅲ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6,39,40 1,200,000,000 1,200,000,000 Ⅳ.관계기업투자 8 12,764,562,816 12,196,721,240 Ⅴ.대출채권 4,9,39,40 685,236,995,540 624,087,607,706 Ⅵ.수취채권 4,9,10,39,40 3,122,049,406,460 665,324,816,887 Ⅶ.유형자산 11, 13 12,757,445,300 5,263,524,128 Ⅷ.무형자산 12 13,337,809,227 13,216,044,527 Ⅸ.이연법인세자산 35 5,229,310,129 8,469,738,637 Ⅹ.당기법인세자산 1,639,437,946 - ⅩI.기타자산 14 29,745,542,799 10,602,238,508 자 산 총 계 7,696,135,974,688 4,535,380,347,209 부 채 I. 예수부채 15,16,39,40 1,059,287,615,667 1,012,026,267,147 Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융부채 15,17,19,39,40 864,068,257,588 412,473,385,272 Ⅲ. 차입부채 15,18, 39,40 1,958,128,012,456 1,904,058,542,537 Ⅳ. 기타금융부채 15,20,21,39,40 3,170,573,939,968 670,344,737,305 Ⅴ. 충당부채 23 2,243,957,749 2,407,405,860 Ⅵ. 당기법인세부채 6,896,786,483 12,509,440,076 Ⅶ. 기타부채 22 8,327,206,177 6,611,716,646 부 채 총 계 7,069,525,776,088 4,020,431,494,843 자 본 I. 자본금 26 335,114,900,000 277,405,950,000 II. 기타불입자본 27 23,544,542,437 (36,782,280,233) III. 이익잉여금 28 267,950,756,163 274,325,182,599 자 본 총 계 626,610,198,600 514,948,852,366 부 채 와 자 본 총 계 7,696,135,974,688 4,535,380,347,209 주석 참조 나. 포괄손익계산서 요 약 분 기 포 괄 손 익 계 산 서 제 22 기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 03월 31일까지 제 21 기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 03월 31일까지 이베스트투자증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제22기 1분기 제21기 1분기 I. 영업수익 660,917,911,962 258,075,349,778 1. 수수료수익 30,38 35,919,944,875 26,705,393,949 2. 금융상품평가및처분이익 31 255,359,604,964 82,456,353,591 3. 파생상품평가및처분이익 32 336,815,199,013 129,729,824,139 4. 이자수익 33 22,640,746,546 15,958,147,618 (1) 유효이자율법으로 인식하는 이자수익 13,755,264,071 9,534,973,281 (2) 기타 이자수익 8,885,482,475 6,423,174,337 5. 외환거래이익 5,697,024,711 1,090,453,037 6. 기타의영업수익 4,485,391,853 2,135,177,444 II. 영업비용 646,678,777,357 233,595,388,650 1. 수수료비용 30,38 11,209,936,529 6,895,317,360 2. 금융상품평가및처분손실 31 146,116,571,797 34,190,992,228 3. 파생상품평가및처분손실 32 434,766,123,428 154,505,159,107 4. 이자비용 33 10,456,824,611 8,603,279,137 5. 대출채권평가및처분손실 568,244,379 34,801,488 6. 외환거래손실 9,556,817,084 992,229,001 7. 판매비와관리비 34 33,590,033,202 28,206,765,382 8. 기타의영업비용 414,226,327 166,844,947 III. 영업이익 14,239,134,605 24,479,961,128 IV. 영업외수익 108,545,050 88,529,475 1. 지분법이익 8 - 48,843,932 2. 유형자산관련수익 33,657,590 8,864,965 3. 무형자산관련수익 45,000,000 15,000,000 4. 기타 29,887,460 15,820,578 V. 영업외비용 1,056,725,476 11,707,907 1. 지분법손실 8 1,034,158,424 - 2. 유형자산관련손실 7,063,437 - 3. 기타 15,503,615 11,707,907 VI. 법인세비용차감전순이익 13,290,954,179 24,556,782,696 VII. 법인세비용 35 2,275,416,875 5,917,264,098 VIII. 분기순이익 (대손준비금 반영후 조정이익: 당분기 11 ,276백 만원 전분기 18,505백만원) 28,36 11,015,537,304 18,639,518,598 IX. 기타포괄손익 - - X. 분기총포괄손익 11,015,537,304 18,639,518,598 XI. 주당손익 1. 기본주당손익 36 194 526 2. 희석주당손익 194 526 주석 참조 다. 자본변동표 요 약 분 기 자 본 변 동 표 제 22 기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 03월 31일까지 제 21 기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 03월 31일까지 이베스트투자증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 총계 주식발행초과금 자기주식 자기주식처분손익 기타 2019.01.01 202,405,950,000 8,312,831,975 (46,549,638,620) 1,505,390 3,096,424 - 240,061,777,792 404,235,522,961 회계정책의 변경효과 (121,795,214) (121,795,214) 수정 후 재작성된 금액 202,405,950,000 8,312,831,975 (46,549,638,620) 1,505,390 3,096,424 - 239,939,982,578 404,113,727,747 배당금의 지급 (17,171,760,620) (17,171,760,620) 분기순이익 18,639,518,598 18,639,518,598 2019.03.31 202,405,950,000 8,312,831,975 (46,549,638,620) 1,505,390 3,096,424 - 241,407,740,556 405,581,485,725 2020.01.01 277,405,950,000 9,762,756,573 (46,549,638,620) 1,505,390 3,096,424 - 274,325,182,599 514,948,852,366 유상증자 57,708,950,000 60,326,822,670 - - - - - 118,035,772,670 배당금의 지급 - - - - - - (17,389,963,740) (17,389,963,740) 분기순이익 - - - - - - 11,015,537,304 11,015,537,304 2020.03.31 335,114,900,000 70,089,579,243 (46,549,638,620) 1,505,390 3,096,424 - 267,950,756,163 626,610,198,600 주석 참조 라. 현금흐름표 요 약 분 기 현 금 흐 름 표 제 22 기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 03월 31일까지 제 21 기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 03월 31일까지 이베스트투자증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제 22 기 1분기 제 21 기 1분기 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 (178,420,730,709) (144,915,267,552) 1. 분기순이익 11,015,537,304 18,639,518,598 2. 조정 37 (198,138,987,927) (171,265,379,562) 3. 이자의 수취 22,202,530,324 15,650,919,009 4. 배당금의 수취 3,564,829,615 1,985,643,425 5. 이자의 지급 (12,416,998,065) (8,647,291,227) 6. 법인세의 지급 (4,647,641,960) (1,278,677,795) II. 투자활동으로 인한 현금흐름 (2,471,398,986) (1,044,279,701) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 119,000,000 34,047,619 가. 차량운반구의 처분 99,000,000 15,000,000 나. 보증금의 감소 20,000,000 - 다. 관계기업투자의 처분 및 분배 - 19,047,619 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (2,590,398,986) (1,078,327,320) 가. 관계기업투자의 취득 1,602,000,000 501,000,000 나. 회원권의 취득 - 24,000,000 다. 비품의 취득 367,915,986 154,187,320 라. 소프트웨어의 취득 620,483,000 169,950,000 마. 보증금의 증가 - 229,190,000 III. 재무활동으로 인한 현금흐름 191,865,469,739 151,942,181,895 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 198,435,729,149 265,255,516,441 가. 환매조건부채권 순차입 80,399,956,479 265,255,516,441 나. 유상증자 118,035,772,670 - 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (6,570,259,410) (113,313,334,546) 가. 단기차입금의 순상환 5,830,486,560 112,557,308,459 나. 리스부채의 감소 739,772,850 756,026,087 IV. 현금및현금성자산의 증감(I+II+III) 10,973,340,044 5,982,634,642 V. 분기초의 현금및현금성자산 16,090,868,931 6,534,077,758 VI. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 (5,237,698,713) - VII. 분기말의 현금및현금성자산 21,826,510,262 12,516,712,400 주석 참조 5. 재무제표 주석 주석 제 22 기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 03월 31일까지 제 21 기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 03월 31일까지 이베스트투자증권주식회사 1. 당사의 개요 이베스트투자증권주식회사(이하 '당사')는 유가증권의 매매 및 위탁매매와 유가증권매매의 중개 및 대리, 유가증권매매에 관한 위탁의 중개 및 대리 등을 사업목적으로 1999년 12월 15일에 설립되었습니다. 이후 당사는 2004년 11월 26일에 유가증권의 인수, 매출, 유가증권의 모집 또는 매출의 주선에 대한 영업을 금융위원회로부터 승인 받았으며, 2009년 12월 18일 선물업인가를 추가 승인 받았습니다. 당사는 2007년 2월 21일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며, 분기말 현재 납입자본금은 보통주 277,406백만원, 우선주 57,709백만원입니다. 당기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주, %) 주 주 명 주 식 수 지 분 율 보통주 지앤에이사모투자전문회사 34,239,190 61.7 기타 21,242,000 38.3 합계 55,481,190 100.0 우선주 베스트솔루션제일차주식회사 3,847,263 33.3 베스트솔루션제이차주식회사 7,694,527 66.7 합계 11,541,790 100.0 (주) 당사는 2020년 2월 14일을 납입기일로 하여 기명식 전환우선주 11,541,790주(자본금 577억원)를 제3자배정 방법을 통해 유상증자 하였습니다. (주석 26. 참조) 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정) 동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다. 동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다. 동 개정사항은 취득일이 2020 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일이후인 모든 사업결합 및 자산취득에 전진적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정) 2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계' (2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 ‘기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정’도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다. 그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계' (2007)인지, '개념체계' (2010)인지, 또는 신규로 개정된 '개념체계' (2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계' (2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. 동 개정사항은 취득일이 2020 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일이후인 모든 사업결합 및 자산취득에 전진적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서제1116호 리스의 집행가능기간국제회계기준 해석위원회는 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’에 따른 집행가능기간을 산정할 때 고려하여야 하는 손실이나 위약금의 개념은 계약상 명시된 지급액뿐만 아니라 경제적인 손실까지 포함하는 개념이라고 해석하였습니다. 또한 계약당사자 중 어느 한 당사자만 약간의 금액만 부담하면 다른 당사자의 동의 없이 리스를 종료할 수 있는 경우라면 해당 당사자가 리스계약을 종료할 수 있는 일자를 초과하여 리스계약은 집행가능하다고 해석하였습니다.다만 당사는 Due Process Oversight Committee가 관련 agenda decision을 통해 허용한 바에 근거하여 국제회계기준 해석위원회의 결정사항이 재무제표 및 관련 주석에 미치는 영향을 충분히 검토한 후 당기 중에 회계정책의 변경으로 반영할 예정이며, 동 중간재무제표에는 국제회계기준 해석위원회의 결정사항이 아직 반영되지 않았습니다. 국제회계기준 해석위원회의 결정을 적용할 경우 당사가 체결한 리스계약 중 일부에 대해서는 집행가능기간에 대한 판단이 달라질 수 있으며, 집행가능기간에 대한 판단이 달라질 가능성이 있는 주요 리스계약은 건물임차, IDC센터의 상면서비스 등입니다.동 개정사항은 취득일이 2020 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일이후인 모든 사업결합 및 자산취득에 전진적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. 2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 없습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산(예치금)은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금융기관 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산: 투자자예탁금별도예치금(신탁)(주1) 한국증권금융 492,465,669 384,311,161 상각후원가측정금융자산(예치금): 투자자예탁금별도예치금(예금)(주1) 한국증권금융 58,668,129 501,629 대차거래이행보증금 한국증권금융 464,000,000 57,500,000 장내파생상품거래예치금(주1) ㈜우리은행 등 109,537,979 55,089,449 유통금융담보금 한국증권금융 8,300,000 26,100,000 특정예금(주2) ㈜우리은행 등 20,500 20,500 기타(정기예금)(주2) ㈜우리은행 3,000,000 3,000,000 기타(외화예치금)(주1) ㈜우리은행 등 34,181,424 22,146,561 소계 677,708,032 164,358,139 합계 1,170,173,701 548,669,299 (주1) 투자자예탁금별도예치금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의거하여 한국증권금융에 예치하고 있습니다. 장내파생상품거래예치금은 고객의 해외선물거래관련하여 해외FCM과 국내 시중은행에 예치된 금액이며, 기타(외화예치금)은 해외주식 거래와 관련하여 해외예탁기관과 국내 시중은행에 예치된 금액입니다. (주2) 정기예금은 당좌대출한도 약정 및 소액결제 관련하여 질권이 설정되어 있으며 특정예금은 당좌개설보증금입니다. (2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 담보제공된 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 목적 기관 당분기말 전기말 비고 주식 대차거래 한국예탁결제원 - 166,277,633 질권설정 한국증권금융 32,264,833 58,181,194 질권설정 장내파생상품매매증거금 한국거래소 - 57,802,980 질권설정 국채 대차거래 한국증권금융 35,204,510 34,093,917 질권설정 한국예탁결제원 15,916,092 - 질권설정 장내파생상품매매증거금 한국거래소 692,537 - 질권설정 특수채 대차거래 한국예탁결제원 19,972,080 - 질권설정 한국증권금융 84,425,392 24,313,637 질권설정 장내파생상품매매증거금 한국거래소 16,348,316 - 질권설정 증권시장거래증거금 한국거래소 4,015,932 - 질권설정 회사채 대차거래 한국예탁결제원 135,234,213 - 질권설정 한국증권금융 132,161,544 420,638,610 질권설정 전단채 자금 차입 담보 비디에스에프제이십차㈜ 40,000,000 40,000,000 질권설정 여의제삼차㈜ 33,000,000 53,000,000 질권설정 여의제사차㈜ 10,000,000 10,500,000 질권설정 559,235,449 864,807,971 5. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정항목 주식 103,835,132 211,371,806 상품주식 85,247,571 194,655,643 상환전환우선주 18,587,561 16,716,163 출자금 28,620,356 24,309,306 신주인수권 2,191,152 5,402,280 국채·지방채 429,510,612 247,230,204 금융채·특수채 711,217,393 556,682,226 회사채 817,434,644 943,977,722 전자단기사채 138,375,265 103,500,000 집합투자증권 242,678,810 414,324,081 외화증권 - 17,111,322 투자자예탁금별도예치금(신탁) 513,130,513 391,603,370 손해배상공동기금 23,977,580 22,403,136 파생결합증권 16,875,081 10,963,743 기타 4,534,100 4,039,295 소계 3,032,380,638 2,952,918,490 매매목적파생상품자산 (주석 19 참조) 장내파생상품 2,630,379 2,039,771 장외파생상품 3,920,501 503,527 소계 6,550,880 2,543,298 합계 3,038,931,518 2,955,461,788 (2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정항목의 평가내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 평가전장부가액 평가후장부가액 평가손익 당기손익-공정가치측정항목 주식 103,799,629 103,835,132 35,503 출자금 30,285,161 28,620,356 (1,664,805) 신주인수권 4,858,439 2,191,152 (2,667,287) 국채·지방채 429,281,350 429,510,612 229,262 금융채·특수채 710,922,562 711,217,393 294,831 회사채 819,620,128 817,434,644 (2,185,484) 전자단기사채 138,435,929 138,375,265 (60,664) 집합투자증권 34,819,860 34,724,098 (95,762) 집합투자증권(상장지수펀드) 211,281,428 207,954,712 (3,326,716) 투자자예탁금별도예치금(신탁) 511,525,907 513,130,513 1,604,606 손해배상공동기금 23,977,580 23,977,580 - 파생결합증권 5,551,319 16,875,081 11,323,762 기타 4,534,295 4,534,100 (195) 합계 3,028,893,587 3,032,380,638 3,487,051 (단위:천원) 구분 평가전장부가액 평가후장부가액 평가손익 당기손익-공정가치측정항목 주식 209,613,661 211,371,806 1,758,145 출자금 23,260,243 24,309,306 1,049,063 신주인수권 8,943,771 5,402,280 (3,541,491) 국채·지방채 247,095,006 247,230,204 135,198 금융채·특수채 556,774,187 556,682,226 (91,961) 회사채 944,198,955 943,977,722 (221,233) 전자단기사채 103,500,000 103,500,000 - 집합투자증권 38,226,330 39,022,394 796,065 집합투자증권(상장지수펀드) 357,018,013 375,301,687 18,283,674 외화증권 14,974,416 17,111,322 2,136,905 투자자예탁금별도예치금(신탁) 384,643,525 391,603,370 6,959,845 손해배상공동기금 22,400,000 22,403,136 3,136 주식워런트증권 6,675,441 10,963,743 4,288,302 기타 4,899,956 4,039,295 (860,662) 합계 2,922,223,504 2,952,918,491 30,694,986 6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 지분증권 출자금 1,200,000 1,200,000 (2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 출자금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 지분율(%) 취득원가 공정가액 장부금액 증권업협회비 - 1,200,000 1,200,000 1,200,000 (단위:천원) 구분 지분율(%) 취득원가 공정가액 장부금액 증권업협회비 - 1,200,000 1,200,000 1,200,000 7. 종속기업 (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자 내용은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요 영업활동 소재지 지분율(주1) 사용 재무제표일 부산초량이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 밴드오브브라더스제칠차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 하남신장이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 군포송정이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 이베스트호매실제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 강릉베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 킹스파크제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 충무로제일이베스트 ㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 스타세븐원주베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 하남미사이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 반디제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 무등산베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 슈엘로제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 희진제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 저스트퍼플㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 시흥대야이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 (주1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 당사가 소유하고 있는 지분은 없으나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다. 종속기업명 주요 영업활동 소재지 지분율(주1) 사용 재무제표일 써니솔루션제칠차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 부산초량이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 밴드오브브라더스제칠차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 하남신장이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 군포송정이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 대구화원이베스트 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 이베스트호매실제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 강릉베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 킹스파크제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 충무로제일이베스트 ㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 스타세븐원주베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 하남미사이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 (주1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 당사의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다. (주2) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자의 변동은 다음과 같습니다. 구분 종속기업명 사유 신규 반디제일차㈜ 실질적 지배 무등산베스트제일차㈜ 실질적 지배 슈엘로제일차㈜ 실질적 지배 희진제일차㈜ 실질적 지배 저스트퍼플㈜ 실질적 지배 시흥대야이베스트㈜ 실질적 지배 제외 써니솔루션제칠차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 대구화원이베스트㈜ 변동이익 노출 등의 종료 ( 2) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자산 부채 영업손익 분기순손익 부산초량이베스트㈜ 8,196,166 8,196,169 (4) (4) 밴드오브브라더스제칠차㈜ 7,038,168 7,031,644 20,950 20,956 하남신장이베스트㈜ 7,348,208 7,348,149 (3) 37 군포송정이베스트㈜ 10,256,714 10,256,853 (4) 48 이베스트호매실제일차㈜ 5,089,923 5,134,431 (3) (3) 강릉베스트㈜ 10,167,242 10,167,258 (10) (5) 킹스파크제이차㈜ 15,156,934 15,157,247 (264) (264) 충무로제일이베스트 ㈜ 5,016,431 5,066,431 - - 스타세븐원주베스트㈜ 5,176,196 5,176,200 (3) (3) 하남미사이베스트㈜ 5,093,864 5,143,887 27,492 27,492 반디제일차㈜ 7,625,897 7,678,671 (52,774) (52,775) 무등산베스트제일차㈜ 7,146,310 7,141,369 4,940 4,940 슈엘로제일차㈜ 17,202,411 17,202,424 (14) (14) 희진제일차㈜ 5,133,096 5,132,931 165 165 저스트퍼플㈜ 5,072,928 5,071,957 971 970 시흥대야이베스트㈜ 2,046,393 2,273,912 (227,520) (227,520) (단위:천원) 회사명 자산 부채 영업손익 당기순손익 총포괄손익 써니솔루션제칠차㈜ 30,753,500 31,735,240 (478) (274,347) (274,347) 부산초량이베스트㈜ 8,190,226 8,190,225 (16) (2) (2) 밴드오브브라더스제칠차㈜ 7,010,104 7,024,536 (8,921) (8,889) (8,889) 하남신장이베스트㈜ 7,336,303 7,336,280 (76) 26 26 군포송정이베스트㈜ 10,256,666 10,256,853 (330) (187) (187) 대구화원이베스트㈜ 10,215,788 10,315,755 (100,010) (99,968) (99,968) 이베스트호매실제일차㈜ 5,073,854 5,118,358 (44,514) (44,506) (44,506) 강릉베스트㈜ 10,169,206 10,169,216 (19) (12) (12) 킹스파크제이차㈜ 15,344,441 15,344,490 (414) (49) (49) 충무로제일이베스트 ㈜ 5,000,221 5,050,221 (50,000) (50,000) (50,000) 스타세븐원주베스트㈜ 5,162,145 5,162,145 (4) (2) (2) 하남미사이베스트㈜ 5,076,936 5,154,452 (77,516) (77,516) (77,516) (3) 당분기말 현재 연결대상 종속기업투자로 인식한 장부금액은 없으며, 자산유동화 회사에 대한 대출채권은 대여금및수취채권으로 인식하였습니다. 8. 관계기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 출자좌수(좌) 지분율 (%) 장부금액 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호(주1) 대한민국 10 0.69 10,970 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호(주1) 대한민국 19 0.95 18,099 이베스트 시노 신기술조합 제일호(주1) 대한민국 100 6.13 93,708 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호(주1) 대한민국 100 6.02 125,195 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호(주1) 대한민국 100 6.25 102,989 이베스트 신기술조합 제7호(주1) 대한민국 100 3.85 97,613 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호(주1) 대한민국 1 0.02 980 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호(주1) 대한민국 300,000,000 4.02 299,456 이베스트하이테크신기술사업투자조합(주1) 대한민국 330 12.09 324,599 이베스트에이아이피신기술조합제1호 대한민국 500 22.73 517,990 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 대한민국 500,000,000 20.54 486,211 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호(주1) 대한민국 30 1.54 29,821 케이클라비스남양주PFV제14호 주식회사(주1) 대한민국 25,000 5.00 207,609 KTBN 14호 벤처투자조합 대한민국 2,000 37.74 1,054,525 엔에이치바이오제1호신기술조합 대한민국 1,700 32.69 1,579,901 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호(주1) 대한민국 20 1.29 19,836 이베스트액시스프렌드 신기술투자조합(주1) 대한민국 500,000,000 8.06 495,985 이커머스 그로스 신기술조합 제18호(주1) 대한민국 500,000,000 7.76 467,623 이베스트 신기술조합 제2호 대한민국 445 24.04 388,268 이베스트 신기술조합 제3호 대한민국 1,000 36.50 1,061,010 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 대한민국 500 23.26 489,533 이베스트에이아이피신기술조합제2호 대한민국 500 27.93 491,418 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 대한민국 500 44.25 489,246 이베스트신기술사업투자조합제9호 대한민국 1,000 35.70 1,026,128 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 대한민국 300,000,000 22.14 290,753 이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 대한민국 500,000,000 46.73 506,051 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 대한민국 500 46.30 488,608 이베스트-유레카 신기술조합 제20호(주1) 대한민국 100 5.68 99,686 이베스트-히스토리2020-2바이오투자조합(주1) 대한민국 1 0.12 1,000 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 대한민국 1,500 42.86 1,498,751 이베스트-인투디언 신기술조합 제22호(주1) 대한민국 1 0.05 1,000 합계 12,764,562 (주1) 당사의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 출자좌수(좌) 지분율 (%) 장부금액 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호(주1) 대한민국 10 0.69 10,829 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호(주1) 대한민국 19 0.95 13,612 이베스트 시노 신기술조합 제일호(주1) 대한민국 100 6.13 93,939 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호(주1) 대한민국 100 6.02 96,815 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호(주1) 대한민국 100 6.25 97,786 이베스트 신기술조합 제7호(주1) 대한민국 100 3.85 98,110 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호(주1) 대한민국 1 0.02 991 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호(주1) 대한민국 300,000,000 4.02 286,568 이베스트하이테크신기술사업투자조합(주1) 대한민국 330 12.09 325,077 이베스트에이아이피신기술조합제1호 대한민국 500 22.73 670,531 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 대한민국 500,000,000 20.54 488,725 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호(주1) 대한민국 30 1.54 29,840 케이클라비스남양주PFV제14호 주식회사(주1) 대한민국 25,000 5.00 217,652 KTBN 14호 벤처투자조합 대한민국 2,000 37.74 1,921,542 엔에이치바이오제1호신기술조합 대한민국 1,700 32.69 1,567,658 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호(주1) 대한민국 20 1.29 19,860 이베스트액시스프렌드 신기술투자조합(주1) 대한민국 500,000,000 8.06 498,874 이커머스 그로스 신기술조합 제18호(주1) 대한민국 500,000,000 7.76 473,518 이베스트 신기술조합 제2호 대한민국 445 24.04 442,135 이베스트 신기술조합 제3호 대한민국 1,000 36.50 1,062,307 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 대한민국 500 23.26 490,163 이베스트에이아이피신기술조합제2호 대한민국 500 27.93 492,527 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 대한민국 500 44.25 490,437 이베스트신기술사업투자조합제9호 대한민국 1,000 35.70 1,017,531 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 대한민국 300,000,000 22.14 292,325 이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 대한민국 500,000,000 46.73 507,388 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 대한민국 500 46.30 489,985 합계 12,196,725 (주1) 당사의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자산 부채 순영업손익 순손익 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 1,600,545 9,825 20,507 20,507 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호 1,920,614 20,229 471,169 471,169 이베스트 시노 신기술조합 제일호 1,527,444 - (4,001) (3,764) 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호 2,078,239 - (4,001) 471,117 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호 1,647,829 - (5,509) 83,254 이베스트 신기술조합 제7호 2,537,929 - (13,144) (12,921) 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 5,009,042 - (54,114) (53,851) 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 7,451,392 - 313,799 320,683 이베스트하이테크신기술사업투자조합 2,685,319 - (3,953) (3,953) 이베스트에이아이피신기술조합제1호 2,279,158 - (671,178) (671,178) 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 2,367,548 - (12,244) (12,244) 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 1,936,350 - (3,001) (1,259) 케이클라비스남양주PFV제14호 주식회사 20,785,353 16,633,170 (22,604) (200,848) KTBN 14호 벤처투자조합 2,822,032 27,540 (2,297,595) (2,297,595) 엔에이치바이오제1호신기술조합 4,846,317 13,677 56,128 37,450 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 1,537,278 - (3,001) (1,862) 이베스트액시스프렌드 신기술투자조합 6,150,966 748 (35,825) (35,825) 이커머스 그로스 신기술조합 제18호 6,022,981 - (75,933) (75,933) 이베스트 신기술조합 제2호 1,630,193 15,000 (224,201) (224,087) 이베스트 신기술조합 제3호 2,907,167 - (4,001) (3,553) 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 2,104,990 - (3,010) (2,709) 이베스트에이아이피신기술조합제2호 1,759,278 - (3,968) (3,968) 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 1,105,696 - (3,010) (2,691) 이베스트신기술사업투자조합제9호 2,874,184 - 24,080 24,080 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 1,313,234 - (7,099) (7,099) 이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 1,082,950 - (3,001) (2,860) 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 1,055,394 - (3,134) (2,973) 이베스트-유레카 신기술조합 제20호 1,754,467 - (5,533) (5,533) 이베스트-히스토리2020-2바이오투자조합 800,992 - (8) (8) 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 3,497,086 - (2,914) (2,914) 이베스트-인투디언 신기술조합 제22호 2,121,000 - - - (단위:천원) 회사명 자산 부채 순영업손익 순손익 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 1,576,450 6,237 77,126 77,126 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호 1,441,935 12,719 (200,470) (200,470) 이베스트 시노 신기술조합 제일호 1,531,208 - (34,023) (33,289) 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호 1,607,121 - (28,906) (27,949) 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호 1,564,575 - (20,031) (19,556) 이베스트 신기술조합 제7호 2,550,850 - (42,017) (41,182) 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 5,062,893 - (48,965) (48,107) 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 7,130,708 - (334,222) (334,222) 이베스트하이테크신기술사업투자조합 2,689,272 - (40,728) (40,728) 이베스트에이아이피신기술조합제1호 2,950,335 - 750,335 750,335 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 2,381,772 1,980 (40,011) (54,903) 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 1,937,609 - (19,551) (10,391) 케이클라비스남양주PFV제14호 주식회사 20,963,234 16,610,203 (291,561) (646,969) KTBN 14호 벤처투자조합 5,193,697 101,610 (3,668,675) (3,668,675) 엔에이치바이오제1호신기술조합 4,808,296 13,107 557,214 557,214 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 1,539,140 - (15,584) (10,860) 이베스트액시스프렌드 신기술투자조합 6,186,043 - (13,957) (13,957) 이커머스 그로스 신기술조합 제18호 6,116,379 17,464 (341,085) (341,085) 이베스트 신기술조합 제2호 1,839,281 - 135,877 138,358 이베스트 신기술조합 제3호 2,910,721 - (101,282) (99,927) 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 2,107,699 - (43,165) (42,301) 이베스트에이아이피신기술조합제2호 1,763,246 - (26,850) (26,754) 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 1,108,387 - (22,724) (21,613) 이베스트신기술사업투자조합제9호 2,850,103 - 49,040 49,103 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 1,322,313 1,980 (34,667) (34,667) 이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 1,085,810 - 15,707 15,810 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 1,058,367 - (21,649) (21,633) (3) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 아래와 같습니다. (단위:천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 기말 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 10,829 - 141 10,970 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호 13,612 - 4,487 18,099 이베스트 시노 신기술조합 제일호 93,939 - (231) 93,708 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호 96,815 - 28,381 125,195 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호 97,786 - 5,203 102,989 이베스트 신기술조합 제7호 98,110 - (497) 97,613 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 991 - (11) 980 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 286,568 - 12,888 299,456 이베스트하이테크신기술사업투자조합 325,077 - (478) 324,599 이베스트에이아이피신기술조합제1호 670,531 - (152,540) 517,990 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 488,725 - (2,514) 486,211 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 29,840 - (19) 29,821 케이클라비스남양주PFV제14호 주식회사 217,652 - (10,042) 207,609 KTBN 14호 벤처투자조합 1,921,542 - (867,017) 1,054,525 엔에이치바이오제1호신기술조합 1,567,658 - 12,243 1,579,901 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 19,860 - (24) 19,836 이베스트액시스프렌드 신기술투자조합 498,874 - (2,889) 495,985 이커머스 그로스 신기술조합 제18호 473,518 - (5,895) 467,623 이베스트 신기술조합 제2호 442,135 - (53,867) 388,268 이베스트 신기술조합 제3호 1,062,307 - (1,297) 1,061,010 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 490,163 - (630) 489,533 이베스트에이아이피신기술조합제2호 492,527 - (1,108) 491,418 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 490,437 - (1,191) 489,246 이베스트신기술사업투자조합제9호 1,017,531 - 8,597 1,026,128 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 292,325 - (1,572) 290,753 이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 507,388 - (1,336) 506,051 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 489,985 - (1,376) 488,608 이베스트-유레카 신기술조합 제20호 - 100,000 (314) 99,686 이베스트-히스토리2020-2바이오투자조합 - 1,000 (0) 1,000 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 - 1,500,000 (1,249) 1,498,751 이베스트-인투디언 신기술조합 제22호 - 1,000 - 1,000 합 계 12,196,725 1,602,000 (1,034,158) 12,764,562 (단위:천원) 회사명 기초 취득 매각 및 상환 지분법손익 기말 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 10,297 - - - 10,297 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호 48,181 - 19,048 - 29,133 이베스트 시노 신기술조합 제일호 95,981 - - - 95,981 이베스트 신기술조합 제2호 919,235 - - 174,107 1,093,342 이베스트-히스토리 2018-4 바이오 투자조합 99,054 - - - 99,054 이베스트 신기술조합 제3호 1,098,776 - - - 1,098,776 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호 98,498 - - - 98,498 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호 99,008 - - - 99,008 이베스트 신기술조합 제7호 99,694 - - - 99,694 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 - 1,000 - - 1,000 이베스트에이아이피신기술조합제1호 - 500,000 - (510) 499,490 케이클라비스이천PFV제7호 주식회사 247,739 - - (111,050) 136,689 KTBN 14호 벤처투자조합 3,305,948 - - (126,448) 3,179,500 엔에이치바이오제1호신기술조합 1,385,492 - - 112,745 1,498,237 합 계 7,507,904 501,000 19,048 48,844 8,038,701 9. 대여금및수취채권 (예치금 제외) (1) 보고기간종료일 현재 상각후원가측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 대출채권: 신용공여금(주1) 301,127,008 398,080,920 환매조건부채권매수 249,300,000 109,400,000 대여금 6,769,996 7,066,380 매입대출채권 15,704,785 15,704,785 사모사채 139,720,177 118,627,000 소계 712,621,966 648,879,085 이연대출부대손익(주2) (9,174,276) (7,149,027) 손실충당금 (18,210,695) (17,642,451) 순장부가액 685,236,995 624,087,607 수취채권: 미수금 3,108,964,104 652,634,574 미수수익 13,684,365 13,044,546 임차보증금 2,690,004 2,710,004 미회수채권 1,401,166 1,235,120 소계 3,126,739,639 669,624,244 현재가치할인차금 (135,744) (38,930) 손실충당금 (4,554,489) (4,260,498) 순장부가액 3,122,049,406 665,324,817 합계 3,807,286,401 1,289,412,425 (주1) 당사는 신용거래고객에게 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 금리는 기간별로 연 4.5%~11.5%이고, 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다. 한편,당사는 투자자가 예탁하고 있는 유가증권에 대해 전일종가의 55%~70% 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있으며 동 대출금의 금리는 종목군별로 연 8%~10.5%이고, 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다. (주2) 사모사채 인수 관련 수수료 중 한 시점에 인식하지 않는 수수료 부분은 이연대출부대손익으로 인식하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 현재가치할인차금 및 손실충당금 차감 전 손상된 채권의 연령분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 90일 이하 180일 이하 180일 초과 합계 대출채권: 매입대출채권 15,704,785 15,704,785 수취채권: 미수금 334,863 251,860 137,107 723,831 미수수익 - - 3,825,093 3,825,093 소계 334,863 251,860 3,962,200 4,548,924 합계 334,863 251,860 19,666,986 20,253,709 (단위:천원) 구분 90일 이하 180일 이하 180일 초과 합계 대출채권: 매입대출채권 - - 15,704,785 15,704,785 수취채권: 미수금 280,134 115,737 36,685 432,557 미수수익 - - 3,825,093 3,825,093 소계 280,134 115,737 3,861,778 4,257,649 합계 280,134 115,737 19,566,563 19,962,435 (3) 보고기간종료일 현재 손실충당금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 대출채권: 신용공여금 204,834 69,118 매입대출채권 14,448,142 14,448,142 사모사채 3,557,719 3,125,191 소계 18,210,695 17,642,451 수취채권: 미수금 723,831 432,557 미수수익 3,830,658 3,827,941 소계 4,554,489 4,260,498 합계 22,765,184 21,902,949 (4) 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 Stage 1 Stage 2 Stage 3 합계 기초금액 2,875,647 321,510 18,705,792 21,902,948 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 손실충당금의 재측정 - (36,516) - (36,516) 채권의 증가 또는 회수로 인한 증감 471,761 135,716 291,275 898,751 분기말금액 3,347,408 420,710 18,997,067 22,765,183 (단위:천원) 구분 Stage 1 Stage 2 Stage 3 합계 기초금액 615,220 788,628 18,311,918 19,715,766 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 손실충당금의 재측정 - (95,473) - (95,473) 채권의 증가 또는 회수로 인한 증감 122,888 7,218 15,110 145,216 분기말금액 738,108 700,373 18,327,028 19,765,509 (5) 당분기 및 전분기 중 대여금및수취채권 총 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 Stage 1 Stage 2 Stage 3 합계 기초금액 1,290,102,014 8,438,881 19,962,435 1,318,503,330 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 채권의 증가 또는 회수로 인한 증감 2,519,833,978 733,023 291,275 2,520,858,276 분기말금액 3,809,935,992 9,171,904 20,253,710 3,839,361,606 (단위:천원) 구분 Stage 1 Stage 2 Stage 3 합계 기초금액 55,690,455 943,029,679 19,568,561 1,018,288,695 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 채권의 증가 또는 회수로 인한 증감 (3,885,852) 562,018,144 15,110 558,147,402 분기말금액 51,804,603 1,505,047,823 19,583,671 1,576,436,097 10. 수 취채권 보고기간종료일 현재 수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 미수금: 자기매매미수금 1,449,573,559 93,017,121 위탁매매미수금 1,650,932,183 556,742,909 해외미수금 8,441,742 2,302,704 기타미수금 16,621 571,841 손실충당금 (723,831) (432,557) 소계 3,108,240,274 652,202,018 미수수익: 미수수수료 1,238,942 967,727 미수이자 4,227,667 5,517,015 미수배당금 2,179,384 - 기타미수수익 6,038,371 6,559,804 손실충당금 (3,830,658) (3,827,941) 소계 9,853,706 9,216,605 보증금: 임차보증금 2,690,004 2,710,004 현재가치할인차금 (135,744) (38,930) 소계 2,554,260 2,671,074 미회수채권 1,401,166 1,235,120 합계 3,122,049,406 665,324,817 11. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 차량운반구 1,107,824 (574,184) 533,640 비품 25,893,107 (23,210,049) 2,683,058 기타(사용권자산) 13,682,299 (4,141,552) 9,540,747 합계 40,683,230 (27,925,785) 12,757,445 (단위:천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 차량운반구 1,369,253 (710,063) 659,190 비품 25,525,191 (22,927,206) 2,597,985 기타(사용권자산)(주1) 5,126,668 (3,120,320) 2,006,349 합계 32,021,113 (26,757,589) 5,263,524 (주1) 기업회계기준서 제1116호를 반영하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 차량운반구 659,190 - (72,406) (53,144) 533,640 비품 2,597,985 367,916 - (282,843) 2,683,058 기타(사용권자산) 2,006,349 8,555,631 - (1,021,232) 9,540,748 합계 5,263,524 8,923,547 (72,406) (1,357,220) 12,757,445 (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 차량운반구 998,710 - (6,135) (74,961) 917,614 비품 2,814,684 154,187 (263,974) 2,704,898 기타(사용권자산) (주1) 5,424,323 - - (945,901) 4,478,422 합계 9,237,717 154,187 (6,135) (1,284,835) 8,100,934 (주1) 기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 기초금액 입니다. 12. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 골프회원권 4,377,970 - (1,768,712) 2,609,258 기타회원권 442,798 - - 442,798 소프트웨어 52,791,762 (46,162,442) - 6,629,320 산업재산권 4,659,718 (4,648,000) - 11,718 기타무형자산 3,644,714 - - 3,644,714 합계 65,916,962 (50,810,442) (1,768,712) 13,337,808 (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 골프회원권 4,377,970 - (1,813,712) 2,564,258 기타회원권 442,798 - - 442,798 소프트웨어 52,171,279 (45,618,723) - 6,552,556 산업재산권 4,659,718 (4,648,000) - 11,718 기타무형자산 3,644,714 - - 3,644,714 합계 65,296,479 (50,266,723) (1,813,712) 13,216,044 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 무형자산상각비 손상차손및 환입 기말 골프회원권 2,564,258 - - - 45,000 2,609,258 기타회원권 442,798 - - - - 442,798 소프트웨어 6,552,556 620,483 - (543,718) - 6,629,321 산업재산권 11,718 - - - - 11,718 기타무형자산 3,644,714 - - - - 3,644,714 합계 13,216,044 620,483 - (543,718) 45,000 13,337,809 (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 무형자산상각비 손상차손및 환입 기말 골프회원권 1,946,338 - - - 15,000 1,961,338 기타회원권 418,798 24,000 - - - 442,798 소프트웨어 4,285,330 169,950 - (415,283) - 4,039,997 산업재산권 11,718 - - - - 11,718 기타무형자산 3,644,714 - - - - 3,644,714 합계 10,306,898 193,950 - (415,283) 15,000 10,100,565 13. 리스자산(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 건물 차량운반구 비품 합계 취득금액 13,206,519 460,944 14,836 13,682,299 감가상각누계액 (4,077,492) (62,206) (1,854) (4,141,552) 손상차손누계액 - - - - 장부금액 9,129,027 398,738 12,982 9,540,747 (단위:천원) 구분 건물 차량운반구 합계 취득금액 4,962,253 164,415 5,126,668 감가상각누계액 (3,086,923) (33,397) (3,120,320) 손상차손누계액 - - - 장부금액 1,875,330 131,018 2,006,348 (2) 당분기 및 전분기 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 건물 차량운반구 비품 합계 기초 1,875,330 131,019 - 2,006,349 취득금액 8,244,266 296,529 14,836 8,555,631 감가상각비 (990,569) (28,809) (1,854) (1,021,232) 손상 - - - - 기말금액 9,129,027 398,739 12,982 9,540,748 (단위:천원) 구분 건물 차량운반구 합계 기초 5,349,090 - 5,349,090 취득금액 - 75,233 75,233 감가상각비 (938,849) (7,052) (945,901) 손상 - - - 기말금액 4,410,241 68,181 4,478,422 당사는 건물, 차량운반구 등을 포함한 자산을 리스하고 있습니다. 평균 리스기간은 약 3년입니다. (3) 당분기 및 전분기 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 사용권자산 감가상각비 (1,021,232) 리스부채 이자비용 (67,367) 단기리스 관련비용 (15,868) 소액리스자산 관련비용 (30,674) 리스부채측정치에 포함 되지 않은 변동리스료 관련 비용 - 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 - 합계 (1,135,142) (단위:천원) 구분 금액 사용권자산 감가상각비 (945,901) 리스부채 이자비용 (29,258) 단기리스 관련비용 (33,863) 소액리스자산 관련비용 (27,752) 리스부채측정치에 포함 되지 않은 변동리스료 관련 비용 - 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 - 합계 (1,036,774) 당분기 및 전분기 리스로 인한 총 현금유출금액은 각각 739,773천원과 756,026천원입니다. 14. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 24,931,405 6,511,018 선급비용 4,761,638 3,979,295 선급제세 - 59,425 기타보증금 52,500 52,500 합계 29,745,543 10,602,238 15. 금융부채 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합계 매도유가증권 매매목적파생상품 예수부채 - - 1,059,287,616 1,059,287,616 당기손익-공정가치측정금융부채 846,819,542 17,248,716 - 864,068,258 차입부채 - - 1,958,128,012 1,958,128,012 기타금융부채 - - 3,170,573,940 3,170,573,940 합계 846,819,542 17,248,716 6,187,989,568 7,052,057,826 (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합계 매도유가증권 매매목적파생상품 예수부채 - - 1,012,026,267 1,012,026,267 당기손익-공정가치측정금융부채 394,316,400 18,156,985 - 412,473,385 차입부채 - - 1,904,058,543 1,904,058,543 기타금융부채 - - 670,344,737 670,344,737 합계 394,316,400 18,156,985 3,586,429,547 3,998,902,932 16. 예수부채 보고기간종료일 현재 예수부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 투자자예수금: 위탁자예수금 482,643,266 334,690,489 장내파생상품거래예수금 290,261,953 197,677,957 집합투자증권투자자예수금 58,668,129 501,639 기타예수금 131,516 304,104 소계 831,704,864 533,174,189 수입담보금: 대여담보금(주1) 227,582,752 464,948,499 스왑담보금 - 13,903,580 소계 227,582,752 478,852,079 합계 1,059,287,616 1,012,026,268 (주1) 대여담보금은 NH투자증권, KB증권 등과 체결한 계약을 근거로 증권대차거래를 하며 받은 현금담보금액으로 원화와 외화를 포함하고 있습니다. 17. 당기손익-공정가치측정금융부채 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 매도유가증권: 주식 105,603,327 43,200,587 국채 414,338,157 310,940,973 특수채 40,232,970 40,174,840 기타 286,645,088 - 소계 846,819,542 394,316,400 매매목적파생상품부채: 장내파생상품 15,679,930 12,720,508 장외파생상품 1,568,786 5,436,478 소계 17,248,716 18,156,986 합계 864,068,258 412,473,386 18. 차입부채 (1) 보고기간종료일 현재 차입부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 이자율(%) 금액 차입금 유통금융차입금 한국증권금융 2.12% 14,149,940 담보금융지원차입금 한국증권금융 2.02% 70,000,000 기타증금차입금 한국증권금융 0.88% 40,000,000 기업어음증권 IBK투자증권 2.02% 30,000,000 부국증권 2.01~2.15% 60,000,000 신한은행 1.98% 20,000,000 우리종합금융 1.87% 10,000,000 하이투자증권 1.80~2.22% 88,000,000 흥국증권 1.71~2.3% 120,000,000 전자단기사채 우리종합금융 2.10% 20,000,000 하이투자증권 2.02~2.03% 62,500,000 흥국증권 1.65~2.03% 55,000,000 기타 비디에스에프제이십차㈜ 4.80% 40,000,000 여의제삼차㈜ 4.30% 33,000,000 여의제사차㈜ 4.40% 10,000,000 환매조건부채권매도 대고객 0.66~1.38% 782,476,112 대기관 0.78~1.5% 503,001,961 합계 1,958,128,013 (단위:천원) 구분 차입처 이자율(%) 금액 차입금 유통금융차입금 한국증권금융 1.92% 125,480,426 담보금융지원차입금 한국증권금융 2.06% 80,000,000 기타증금차입금 한국증권금융 1.47% 50,000,000 기업어음증권 IBK투자증권 2.02% 30,000,000 부국증권 2.15% 10,000,000 신한은행 1.98% 20,000,000 유안타증권 2.03% 15,000,000 하이투자증권 1.87~2.25% 70,000,000 흥국증권 1.69~2.30% 100,000,000 전자단기사채 우리종합금융 1.80% 20,000,000 유안타증권 2.27% 20,000,000 하이투자증권 1.87~2.25% 40,000,000 흥국증권 2.25~2.28% 15,000,000 기타 비디에스에프제이십차㈜ 4.80% 40,000,000 여의제삼차㈜ 4.30% 53,000,000 여의제사차㈜ 4.40% 10,500,000 환매조건부채권매도 대고객 1.16~1.41% 682,778,116 대기관 1.37~1.48% 522,300,000 합계 1,904,058,542 (2) 보고기간종료일 현재 환매조건부채권매도에 편입된 채권 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 대고객(주1) 대기관(주2) 대고객(주1) 대기관(주2) 국채 101,340,706 261,419,097 74,075,983 385,372,688 특수채 411,919,244 171,057,064 359,751,347 158,622,893 회사채 331,846,900 95,634,626 300,652,475 5,160,639 합계 845,106,850 528,110,787 734,479,805 549,156,220 편입비율 108% 105% 108% 105% (주1) 대고객 환매조건부채권매도의 경우 105% 이상 우량채권(A등급 이상)을 편입하고 있습니다. (주2) 대기관 환매조건부채권매도의 경우 양수인은 양도인의 동의 없이 재양도나 처분이 가능합니다. 19. 파생상품자산 및 부채 (1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 파생상품자산 파생상품부채 파생상품자산 파생상품부채 장내파생상품: 매수주가지수옵션 2,630,379 - 2,022,883 - 매수개별주식옵션 - - 16,889 - 매도주가지수옵션 - 15,679,930 - 12,678,350 매도개별주식옵션 - - - 42,158 소계 2,630,379 15,679,930 2,039,772 12,720,508 장외파생상품: 주식스왑 452,925 309,658 - - 상품스왑 - - - 2,258,270 통화스왑 3,055,664 1,259,128 361,255 3,178,207 매수주식옵션 411,912 - 142,272 - 소계 3,920,501 1,568,786 503,527 5,436,477 합계 6,550,880 17,248,716 2,543,299 18,156,985 (2) 보고기간종료일 현재 장내파생상품과 관련된 미결제계약은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 미결제약정금액 순평가손익 미결제약정금액 순평가손익 이자율선물 136,282,000 (32,840) 430,506,500 (1,370) 통화선물 169,799,331 721,170 78,365,865 (133,748) 매수주가지수옵션 930,359,211 523,903 958,938,723 (56,196) 매도주가지수옵션 2,080,167,675 (8,205,937) 3,190,195,315 (3,872,504) 매수개별주식옵션 - - 4,744,268 (4,168) 매도개별주식옵션 - - 2,578,847 (7,223) 주가지수선물 331,659,892 (5,755,025) 611,135,869 (18,569,355) 개별주식선물 147,419,728 (1,489,064) 58,436,532 (586,469) 상품선물 - - 35,269 505 합계 3,795,687,837 (14,237,793) 5,334,937,188 (23,230,527) 당사는 상기 파생상품매매와 관련하여 한국거래소에 당기손익-공정가치측정금융자산을 담 보로 제공하 고 있으 며( 주석 4 참조 ), 이 자율 선물 및 통화선물 계약에는 각각 환 매조건부채 권매도에 편입된 당 기손익-공 정가치측정금융자산과 해외선물거래관련외화예치금의 금리, 환위험을 헤지하기 위해 체결한 부문이 포함되어 있고 위험회피회계요건을 충족하지 못하여 매매목적으로 분류하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 장외파생상품과 관련된 미결제계약의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 미결제약정금액 순평가손익 미결제약정금액 순평가손익 통화스왑 176,223,132 4,613,489 155,027,744 (2,816,952) 주식스왑 15,119,998 143,267 - - 상품스왑 - - 16,525,366 (2,124,384) 매수주식옵션 2,700,000 269,640 2,700,000 37,272 합계 194,043,130 5,026,395 174,253,110 (4,904,064) (4) 당분기 및 전분기 중 파생상품과 관련된 평가손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 장내파생상품: 이자율선물 25,280 58,120 13,960 285,180 통화선물 1,004,131 282,960 146,488 156,571 매수주가지수옵션 1,078,478 554,575 86,195 261,104 매도주가지수옵션 1,491,290 9,697,227 631,415 317,076 매수개별주식옵션 - - 179 1,045 매도개별주식옵션 - - 545 1,065 주가지수선물 1,812,476 7,567,500 386,048 240,009 개별주식선물 4,819,001 6,308,065 364,959 252,387 상품선물 - - 626 3,479 소계 10,230,656 24,468,447 1,630,415 1,517,917 장외파생상품: 통화스왑 4,613,489 - - 118,720 주식스왑 452,925 309,658 - - 상품스왑 - - - 641,228 매수주식옵션 269,640 - 39,428 - 소계 5,336,054 309,658 39,428 759,948 합계 15,566,710 24,778,105 1,669,843 2,277,864 20. 기타금융부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 미지급배당금 17,389,964 - 미지급채무 8,131,434 미지급금 3,103,020,198 624,833,174 미지급비용 32,903,508 43,560,921 리스부채 9,128,836 1,950,644 합계 3,170,573,940 670,344,739 21. 리스부채(1) 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 1년 이내 3,766,449 1년 초과 2년 이내 2,920,928 2년 초과 3년 이내 2,338,298 3년 초과 4년 이내 103,162 4년 초과 5년 이내 - 5년 초과 - 합계 9,128,837 (단위:천원) 구분 금액 1년 이내 1,219,009 1년 초과 2년 이내 506,371 2년 초과 3년 이내 151,903 3년 초과 4년 이내 73,361 4년 초과 5년 이내 - 5년 초과 - 합계 1,950,644 당사는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다. 리스부채는 당사의 재무부서에서 모니터링하고 있습니다. 또한 모든 리스의무는 원화로 표시되어 있습니다. 22. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 선수수익 2,365,695 2,932,858 제세금예수금 4,457,714 2,694,665 기타 1,503,798 984,193 합계 8,327,207 6,611,716 23. 충당부채 (1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 마일리지충당부채 428,393 309,527 매입약정충당부채 969,305 1,317,395 매입확약충당부채 186,738 66,503 복구충당부채 659,523 713,981 합계 2,243,959 2,407,406 (2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 전입액 사용액 환입액 기타증감 분기말 마일리지충당부채 309,527 173,989 (55,123) - - 428,393 매입약정충당부채 1,317,395 - - (348,091) - 969,304 매입확약충당부채 66,503 120,235 - - - 186,738 복구충당부채 713,981 4,180 - (572,472) 513,833 659,522 합계 2,407,406 298,404 (55,123) (920,562) 513,833 2,243,957 (단위:천원) 구분 기초 전입액 사용액 환입액 기타증감 분기말 마일리지충당부채 63,919 117,610 (96,207) (28,499) - 56,823 매입약정충당부채 335,806 151,904 - - - 487,710 매입확약충당부채 121,035 - - (121,035) - - 복구충당부채 - - - - - - 합계 520,760 269,514 (96,207) (149,534) - 544,534 24. 퇴직급여제도 당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에 기금형태 로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 당사는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도 에 대한 당사의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다. 포괄손익계산서에 인식된 총비용 1,124백만원 은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 2020년 보고기간에 해당하는 미지급비용은 493백만원 입니다. 25. 우발채무와 주요약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 거래은행 한도금액 당좌차월약정 국민은행 5,000,000 일중차월약정 한국증권금융 200,000,000 우리은행 45,000,000 하나은행 5,000,000 소계 250,000,000 기관운영자금대출 한국증권금융 100,000,000 융통어음할인약정 한국증권금융 80,000,000 증권유통금융 한국증권금융 300,000,000 담보금융지원대출 한국증권금융 100,000,000 채권딜러금융 한국증권금융 490,000,000 할인어음(청약증거금예수금) 한국증권금융 청약증거금범위내 (2) 매입보장약 정 및 신용공여약정 보고기간종료일 현재 당사는 자산관리위탁 및 매입보장약정 따라 파라다이스영종제삼차주식회사 등이 발행하는 기업어음 및 전자단기사채 중 발행일 당일에 매수 또는 대금의 납입이 이루어지지 않은 금액에 대하여 매입을 보장하는 약정을 체결하고 있습니다. 또한 인수확약 등의 신용공여약정을 체결하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 매입보장약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원, 횟수) 체결기관 약정금액 신용공여기간 잔여 차환발행횟수 멀티플렉스시리즈제구차㈜ 30,000,000 2018.08.29~2021.08.28 5 파라다이스영종제삼차㈜ 60,000,000 2018.12.17~2023.12.17 14 네오드림제십이차㈜ 27,500,000 2019.02.28~2022.05.28 8 칼론베스트제일차㈜ 70,000,000 2019.05.27~2022.02.26 7 칼론베스트제이차㈜ 29,900,000 2019.05.27~2022.02.26 7 대현베스트제이차㈜ 40,000,000 2019.07.22~2022.04.22 8 킹스파크제사차㈜ 32,000,000 2019.07.29~2022.06.28 8 아시아나베스트제일차㈜ 39,000,000 2019.09.19~2021.09.18 5 주누제일차㈜ 30,000,000 2019.10.25~2023.10.25 15 명당2베스트제일차㈜ 22,850,000 2019.11.08~2020.10.29 2 이비지제이차㈜ 36,000,000 2019.11.15~2023.11.10 14 원진제이차㈜ 30,000,000 2019.11.15~2023.11.15 18 민정제일차㈜ 30,000,000 2020.01.30~2022.01.28 7 민정제이차㈜ 9,000,000 2020.02.25~2022.02.25 13 합계 486,250,000 보고기간종료일 현재 인수확약 등의 신용공여약정 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 체결기관 신용공여형태 약정금액 잔액 신용공여기간 파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁33호 수익증권인수확약 3,000,000 2,000,000 2019.08.31~2024.12.31 희진제일차㈜ 한도대출 9,000,000 4,079,823 2020.03.31~2023.03.30 (3) 소송사건 보고기간종료일 현재 당사와 관련하여 계류중인 소송사건은 총 8건으로, 중국 CERCG 관련 피소 5건외 2건(소송가액 113,188백만원)과 원고 1건(소송가액 275백만원)이 있으나, 현재 계류중으로 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하다고 판단하였습니다. (4) 보고기간종료일 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 주식 306,031,985 310,793,712 대차거래(주1) 237,085,538 246,295,294 주식대여서비스(주2) 68,946,447 64,498,417 국채(주1) 128,487,629 166,251,564 합계 434,519,615 477,045,276 (주1) 당사는 한국예탁결제원과 한국증권금융을 중개기관으로 유가증권을 차입해 대차거래를 시행하고 있습니다. (주2) 당사는 유가증권 및 코스닥 주식을 보유하고 있는 고객(대여자)으로부터 한국예탁결제원의 주선을 통해 해당주식의 차입을 원하는 차입자에게 대여를 해주는 서비스를 시행하고 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 위탁자유가증권 4,149,055,681 4,414,718,274 수익자유가증권 3,394,755,955 3,248,390,115 합계 7,543,811,636 7,663,108,389 26. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 수권주식수 액면가액 발행주식수 자본금 보통주 200,000,000 5,000 55,481,190 277,405,950,000 우선주(주1) 11,541,790 57,708,950,000 합 계 67,022,980 335,114,900,000 (주1) 당사는 2020년 2월 14일을 납입기일로 하여 기명식 전환우선주 11,541,790주(자본금 577억원)를 제3자배정 방법을 통해 유상증자 하였습니다. (단위:주,원) 구분 수권주식수 액면가액 발행주식수 자본금 보통주 200,000,000 5,000 55,481,190 277,405,950,000 (주) 당사는 2019년 4월 30일을 납입기일로 하여 15,000,000주(자본금 750억원)를 일반공모 방법을 통해 유상증자 하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 발행주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 구분 보통주 전환우선주 주식발행 초과금 합 계 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 기초 55,481,190 277,405,950 - - 9,762,757 287,168,707 유상증자(주1) - - 11,541,790 57,708,950 60,326,823 118,035,773 분기말 55,481,190 277,405,950 11,541,790 57,708,950 70,089,580 405,204,480 (주1) 당사는 2020년 2월 6일자 이사회결의에 따라 전환우선주 11,541,790를 주당 10,397원의 발행가액으로 유상증자 하였습니다. 분기말 현재 증자대금은 전액 납입되었습니다. (단위:주,천원) 구분 보통주 주식발행 초과금 합 계 발행주식수 자본금 기초 40,481,190 202,405,950 8,312,832 210,718,782 유상증자(주1) 15,000,000 75,000,000 1,449,925 76,449,925 분기말 55,481,190 277,405,950 9,762,757 287,168,707 (주1) 당사는 2019년 4월 10일자 이사회결의에 따라 보통주 15백만주를 주당 5,190원의 발행가액으로 유상증자 하였습니다. 전기말 현재 증자대금은 전액 납입되었습니다. 27. 기타불입자본 (1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금(주1) 70,089,579 9,762,757 자기주식 (46,549,639) (46,549,639) 자기주식처분손익 1,505 1,505 기타 3,096 3,096 합계 23,544,541 (36,782,280) (주1) 주식발행초과금의 변동내역은 주석 26에 기재되어 있습니다. 28. 이익잉여금과 배당금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 9,772,031 8,033,035 대손준비금 3,637,918 2,912,740 미처분이익잉여금 254,540,807 263,379,407 합계 267,950,756 274,325,182 (주1) 당사는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전에만 사용 될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 274,325,183 240,061,778 회계정책 변경효과 - (121,795) 분기순이익 11,015,537 18,639,519 배당금 지급 (17,389,964) (17,171,761) 분기말금액 267,950,756 241,407,741 (3) 당분기 및 전분기 중 당사의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당배당금 배당금합계 보통주 55,481,190 5,075,498 50,405,692 345원 17,389,964 (단위:주,천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당배당금 배당금합계 보통주 40,481,190 5,075,498 35,405,692 485원 17,171,761 (4) 대손준비금 1) 보고기간종료일 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 대손준비금 기 적립액 3,637,918 2,912,740 기업회계기준서 제1109호에 적용에 따른 조정 - - 대손준비금 전입 (환입) 예정금액 (260,361) 725,177 대손준비금 잔액 3,377,557 3,637,917 2) 대손준비금 반영 후 조정이익 등 보고기간종료일 현재 대손준비금 환입(전입)액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 분기순이익 11,015,537,304 18,639,518,598 대손준비금 전입 예정금액 - 134,331,322 대손준비금 환입 예정금액 260,361,009 - 대손준비금 반영후 조정분기순이익(주1) 11,275,898,313 18,505,187,276 우선주배당금(주2) 1,256,547,847 - 대손준비금 반영후 조정보통주분기순이익 10,019,350,466 18,505,187,276 대손준비금 반영후 기본보통주조정순이익(주3) 199 523 (주1) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 대손준 비금 전입 예정금액을 분기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된정보입니다. (주2) 회사의 우선주는 당기에 발행한 전환우선주로써 총발행금액(1,200억원)에 대해 연 4.2%의 우선배당권리가 있습니다. 우선주배당금은 동 권리를 고려한 것입니다. (주3) 당분기의 대손준비금 반영후 희석주당조정순이익은 대손준비금 반영후 기본보통주당조정순이익보다 높게 나타나 반희석효과를 나타내고 있으므로, 대손준비금 반영후 희석주당조정순이익과 대손준비금 반영후 기본보통주당조정순이익은 동일합니다. 29. 자본관리 당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에서 규정한 순자본비율을관리함으로써 재무건전성을 확보하고 있습니다. 순자본비율은 (영업용순자본 - 총위험액)/필요유지자기자본의 비율을 백분율(%)로 표시한 수치로서 최소 200% 이상 유지되도록 관리하고 있습니다.영업용순자본은 기준일 현재 당사의 순자산 가치로서 순재산액(자산총계-부채총계)에서 즉시 현금화하기 곤란한 자산을 차감하고 보완자본을 가산하여 산정합니다. 차감항목으로는 유형자산, 선급금 및 선급비용, 무형자산, 임차보증금, 잔존만기 3개월을 초과하는 대출채권, 대손준비금 등으로 구성되며, 가산항목으로는 자산건전성 분류 상 "정상" 및 "요주의"로 분류된 자산에 설정된대손충당금, 후순위차입금 및 상환의무가 확정되어 부채로 분류되는 상환우선주로 구성됩니다. 총위험액은 영업과정에서 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액, 신용위험액, 운영위험액으로 구분하여 합산한 금액입니다. 총위험액 산정은 금융투자업규정에서 정한 표준방법으로 산정하며 금융투자업규정 시행세칙에 의한 위험액 산정기준에 따라 계산합니다. 필요유지자기자본이란 인가업무 또는 등록업무 단위별로 유지하도록 요구되는 최저자기자본의 70%의 합계 금액입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 순자본비율은 각 각 615.07 %, 379.91 % 로 경 영 개 선 조 치 기준을 상회하고 있습니다. 30. 수수료수익 및 수수료비용 (1) 당분기 및 전분기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 수수료수익: 수탁수수료 22,532,840 12,660,972 인수및주선수수료 4,945,934 8,462,904 집합투자증권취급수수료 347,404 407,323 자산관리수수료 2,523,517 502,316 매수및합병수수료 4,473,826 3,836,246 기타 1,096,425 835,632 소계 35,919,946 26,705,393 수수료비용: 매매수수료 9,538,323 5,622,134 투자상담사수수료 73,491 80,207 투자일임수수료 13,434 20,393 대여수수료 223,649 150,994 기타 1,361,040 1,021,590 소계 11,209,937 6,895,318 순수수료손익 24,710,008 19,810,077 (2) 당분기 및 전분기 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 용역을 이전함으로써 인식한 수수료수익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 한 시점에 인식하는 수익 수탁수수료 22,532,840 12,660,972 인수및주선수수료 4,620,934 7,556,683 집합투자증권취급수수료 347,404 407,323 자산관리수수료 2,523,517 502,316 매수및합병수수료 4,416,323 3,741,281 기타 1,096,425 835,632 소계 35,537,443 25,704,207 기간에 걸쳐 인식하는 수익 인수및주선수수료 325,000 636,222 매수및합병수수료 57,502 74,966 소계 382,502 711,188 합계 35,919,945 26,415,395 31. 금융상품평가및처분손익당분기 및 전분기 중 금융상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 평가및처분이익 당기손익-공정가치측정유가증권 당기손익-공정가치측정유가증권처분이익 87,585,052 42,205,125 당기손익-공정가치측정유가증권평가이익 9,645,332 11,923,478 매도유가증권평가이익 49,914,430 2,333,129 당기손익인식지정금융부채평가이익 - 118,720 파생결합증권 파생결합증권처분이익 7,214,439 1,819,493 파생결합증권평가이익 12,248,937 216,359 파생결합증권상환이익 88,751,416 23,840,050 소계 255,359,606 82,456,354 평가및처분손실 당기손익-공정가치측정유가증권 당기손익-공정가치측정유가증권처분손실 88,135,151 21,268,450 당기손익-공정가치측정유가증권평가손실 17,482,040 3,326,632 매도유가증권평가손실 2,448,350 242,659 파생결합증권 파생결합증권처분손실 35,101,424 7,459,917 파생결합증권평가손실 925,175 402,061 파생결합증권상환손실 2,024,433 1,491,273 소계 146,116,573 34,190,992 금융상품평가및처분이익(순) 109,243,033 48,265,361 32. 파생상품평가및처분손익 당분기 및 전분기 중 파생상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 평가및처분이익: 장내파생상품평가및처분이익 331,455,016 129,682,223 장외파생상품평가및처분이익 5,360,183 47,601 소계 336,815,199 129,729,824 평가및처분손실: 장내파생상품평가및처분손실 434,456,465 153,745,212 장외파생상품평가및처분손실 309,658 759,948 소계 434,766,123 154,505,159 파생상품평가및처분손익 (97,950,924) (24,775,335) 33. 이자수익 및 이자비용 당분기 및 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 이자수익: 유효이자율법으로 인식하는 이자수익 현금및예치금 예금 325,821 407,084 양도성예금증서 20,516 5,255 증금예치금 180,414 220,085 기타 637 160 대출채권 등 신용공여금 7,235,102 6,260,584 환매조건부채권매수 397,829 476,108 사모사채 4,400,639 1,845,327 기타 미수금 171,935 65,616 기타 1,022,371 254,752 소계 13,755,264 9,534,973 기타 이자수익 당기손익-공정가치 측정금융자산 채권 7,693,930 6,015,349 기업어음증권 5,696 19,379 전자단기사채 1,185,856 388,446 소계 8,885,482 6,423,174 이자수익 합계 22,640,746 15,958,148 이자비용: 예수부채 2,340,075 1,998,340 차입부채 차입금 3,233,621 2,555,904 환매조건부채권매도 3,643,290 3,985,774 기타 1,131,011 - 기타 108,828 63,260 이자비용 합계 10,456,825 8,603,279 순이자손익 12,183,922 7,354,868 34. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 급여 17,966,691 15,424,024 퇴직급여 1,124,194 723,297 복리후생비 3,912,360 3,281,791 전산운용비 1,959,547 1,545,625 임차료 538,793 460,046 지급수수료 1,705,746 1,260,548 접대비 852,463 765,438 광고선전비 669,210 499,530 감가상각비 1,357,220 1,284,835 조사연구비 45,959 36,108 연수비 33,760 27,890 무형자산상각비 543,718 415,283 세금과공과금 2,165,569 1,863,950 기타 714,803 618,399 합계 33,590,033 28,206,765 35. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액(법인세추납액 포함) (965,012) 1,711,886 ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 3,240,429 4,205,378 총법인세효과 2,275,417 5,917,264 ±자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용 2,275,417 5,917,264 한편, 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액의 상세내용은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 일시적차이로 인한 분기말 순이연법인세자산 5,229,310 2,338,448 일시적차이로 인한 분기초 순이연법인세자산 8,469,739 6,543,826 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(주1) (3,240,429) (4,205,378) (2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 13,290,954 24,556,783 유효세율에 따른 세부담액 3,100,911 5,827,241 조정사항: 비공제비용 210,200 152,409 법인세추납액(환급액) (965,012) (12,817) 기타(세율차이 등) (70,682) (49,569) 조정사항소계 (825,494) 90,023 법인세비용 2,275,417 5,917,264 유효세율(법인세비용/세전이익) 17.12% 24.10% 36. 주당이익 (1) 당사의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 그 산출내용은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 당분기 전분기 분기순이익 11,015,537,304 18,639,518,598 우선주배당금(주1) 1,256,547,847 - 보통주분기순이익 9,758,989,457 18,639,518,598 가중평균유통보통주식수 50,405,692 35,405,692 기본주당순이익 194 526 (주1) 회사의 우선주는 당기에 발행한 전환우선주로써 총발행금액(1,200억원)에 대해 연 4.2%의 우선배당권리가 있습니다. 우선주배당금은 동 권리를 고려한 것입니다. 한편, 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 당분기 전분기 기초보통주식수 55,481,190 40,481,190 자기주식(보통주) (5,075,498) (5,075,498) 가중평균유통보통주식수 50,405,692 35,405,692 (2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환우선주가 있습니다. 한편, 당분기 중 전환우선주가 전환되었다고 가정하는 경우의 희석주당손익이 기본주당손익보다 높게 나타나 반희석효과를 나타내고 있으므로, 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. 37. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중의 영업활동 현금흐름의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 71,921,364 23,801,530 당기손익-공정가치측정유가증권평가손실 17,482,040 3,326,632 파생결합증권평가손실 925,175 402,061 매도유가증권평가손실 2,448,350 242,659 파생상품평가손실 24,778,106 2,277,864 이자비용 10,456,825 8,603,279 손실충당금전입액 568,244 34,801 기타의 손실충당금전입액 293,991 14,941 외화환산손실 9,449,006 989,631 임차료 27,018 22,765 감가상각비 1,357,220 1,284,835 무형자산상각비 543,718 415,283 유형자산처분손실 7,063 - 지분법손실 1,034,158 - 충당부채전입액 275,034 269,514 법인세비용 2,275,417 5,917,264 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (119,398,095) (35,516,840) 당기손익-공정가치측정유가증권평가이익 9,645,332 11,923,478 지분법이익 - 48,844 파생결합증권평가이익 12,248,937 216,359 매도유가증권평가이익 49,914,430 2,333,129 파생상품평가이익 15,566,708 1,669,843 당기손익인식지정금융부채 평가이익 - 118,720 이자수익 22,640,747 15,958,148 외화환산이익 4,817,892 1,089,277 배당금수익 3,564,830 1,985,643 유형자산처분이익 33,658 8,865 무형자산처분이익 및 손상차손환입 45,000 15,000 충당부채환입액 920,562 149,534 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (150,662,258) (159,550,070) 예치금의 증감 (523,132,553) 48,757,550 당기손익-공정가치측정유가증권의 증감 (101,884,382) 50,428,657 파생결합증권의 증감 5,412,424 (751,865) 파생상품자산의 증감 1,852,374 (20,921) 신용공여금의 증감 96,953,912 (32,742,279) 환매조건부채권매수의 증감 (139,900,000) 29,500,000 대여금의 증감 296,384 36,251 이연대출부대손익의 증감 2,025,249 658,259 사모사채의 증감 (21,093,177) (1,300,000) 미수금의 증감 (2,460,129,692) (557,923,937) 미수수익의 증감 (912,000) (1,112,334) 선급금의 증감 (18,420,386) (5,668,472) 선급비용의 증감 929,203 (187,852) 선급제세의 증감 (1,580,013) - 미회수채권의 증감 (166,046) 153,630 투자자예수금의 증감 294,319,375 (21,704,855) 수입담보금의 증감 (251,269,326) (207,177,627) 매도유가증권의 증감 499,969,222 (114,994,183) 파생상품부채의 증감 (9,423,865) 1,062,794 충당부채의 증감 (31,752) (96,207) 이연법인세부채의 감소 - 33,615,250 미지급금의 증감 2,475,431,428 617,003,519 미지급비용의 증감 (10,435,803) (2,562,543) 미지급채무의 증감 8,131,434 5,031,804 선수수익의 증감 113,079 - 제세금예수금의 증감 1,763,049 270,155 기타부채의 증감 519,604 175,134 조정 계 (198,138,988) (171,265,380) (2) 당분기 및 전분기 중 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 차입금 담보거래 (20,500,000) (4,000,000) 리스부채의 증가 7,917,966 5,467,924 미지급배당금의 증가 17,389,964 17,171,761 사용권 자산의 증가 7,917,966 13,149,553 합 계 12,725,896 31,789,238 38. 특수관계자거래 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 지배회사 와 기타특수관계자, 종속회사, 관계기업은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 지앤에이사모투자전문회사 기타특수관계자 ㈜ LS네트웍스, ㈜ E1 ㈜ LS네트웍스, ㈜ E1 종속회사 부산초량이베스트㈜밴드오브브라더스제칠차㈜하남신장이베스트㈜군포송정이베스트㈜이베스트호매실제일차㈜강릉베스트㈜킹스파크제이차㈜충무로제일이베스트 ㈜스타세븐원주베스트㈜하남미사이베스트㈜반디제일차㈜무등산베스트제일차㈜슈엘로제일차㈜희진제일차㈜저스트퍼플㈜시흥대야이베스트㈜ 써니솔루션제칠차㈜부산초량이베스트㈜밴드오브브라더스제칠차㈜하남신장이베스트㈜군포송정이베스트㈜대구화원이베스트㈜이베스트호매실제일차㈜강릉베스트㈜킹스파크제이차㈜충무로제일이베스트 ㈜스타세븐원주베스트㈜하남미사이베스트㈜ 관계기업 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호이베스트 시노 신기술조합 제일호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호이베스트 신기술조합 제7호크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호이베스트-라이노스 신기술조합 제10호이베스트하이테크신기술사업투자조합이베스트에이아이피신기술조합제1호이베스트-푸른 신기술조합 제9호이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호케이클라비스남양주PFV제14호 주식회사KTBN 14호 벤처투자조합엔에이치바이오제1호신기술조합이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호이베스트액시스프렌드 신기술투자조합이커머스 그로스 신기술조합 제18호이베스트 신기술조합 제2호이베스트 신기술조합 제3호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 이베스트에이아이피신기술조합제2호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호이베스트신기술사업투자조합제9호저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호이베스트-유레카 신기술조합 제20호이베스트-히스토리2020-2바이오투자조합라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호이베스트-인투디언 신기술조합 제22호 이베스트 신기술조합 제2호이베스트 신기술조합 제3호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 이베스트에이아이피신기술조합제2호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호이베스트신기술사업투자조합제9호저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호이베스트 시노 신기술조합 제일호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호이베스트 신기술조합 제7호크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호이베스트-라이노스 신기술조합 제10호이베스트하이테크신기술사업투자조합이베스트에이아이피신기술조합제1호이베스트-푸른 신기술조합 제9호이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호케이클라비스남양주PFV제14호 주식회사KTBN 14호 벤처투자조합엔에이치바이오제1호신기술조합이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호이베스트액시스프렌드 신기술투자조합이커머스 그로스 신기술조합 제18호 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와 중요한 거래내용 및 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 당분기 및 전기 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. 1) 거 래내용 (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 수익 비용 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 - 136 기타특수관계자 ㈜ E1 23,699 - 종속회사 부산초량이베스트㈜ 159,126 - 밴드오브브라더스제칠차㈜ 117,884 - 하남신장이베스트㈜ 144,678 - 군포송정이베스트㈜ 199,452 - 이베스트호매실제일차㈜ 124,658 - 강릉베스트㈜ 178,260 - 킹스파크제이차㈜ 186,986 - 충무로제일이베스트 ㈜ 105,669 - 스타세븐원주베스트㈜ 99,454 - 하남미사이베스트㈜ 99,454 - 반디제일차㈜ 440,254 - 무등산베스트제일차㈜ 645,384 - 슈엘로제일차㈜ 1,211,557 - 저스트퍼플㈜ 520,534 - 시흥대야이베스트㈜ 209,180 - 관계기업 이베스트 시노 신기술조합 제일호 - 147 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호 - 1,085 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호 - 478 이베스트 신기술조합 제7호 5,898 306 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 12,778 342 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 - 7,600 이베스트에이아이피신기술조합제1호 2,463 - 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 - 270 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 - 1,837 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 - 1,200 이커머스 그로스 신기술조합 제18호 10,000 172 이베스트 신기술조합 제2호 - 147 이베스트 신기술조합 제3호 - 455 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 - 306 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 - 336 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 - 50 이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 - 159 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 - 145 이베스트-유레카 신기술조합 제20호 20,000 - 합 계 4,517,368 15,171