LS증권 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 27 기 1분기 : 2025년 03월 31일 현재
제 26 기 1분기 : 2024년 03월 31일 현재
엘에스증권주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

엘에스증권주식회사(이하 '지배기업')와 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 '연결실체')의 일반사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요

지배기업은 유가증권의 매매 및 위탁매매와 유가증권매매의 중개 및 대리, 유가증권매매에 관한 위탁의 중개 및 대리 등을 사업목적으로 1999년 12월 15일에 설립되었습니다. 이후 지배기업은 2004년 11월 26일에 유가증권의 인수, 매출, 유가증권의 모집 또는 매출의 주선에 대한 영업을 금융위원회로부터 승인 받았으며, 2009년 12월 18일 선물업인가를 추가 승인 받았습니다.

지배기업은 2007년 2월 21일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며, 당분기말 현재 납입자본금은 보통주 277,406백만원, 우선주 86,563백만원으로 총 363,969백만원입니다.

당분기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

주 주 명	주 식 수	지 분 율

보통주	㈜LS네트웍스	33,830,364	61.0

자기주식	5,075,498	9.1

기타	16,575,328	29.9

합계	55,481,190	100.0

우선주	베스트솔루션제일차주식회사	1,250,360	10.8

베스트솔루션제이차주식회사	4,520,535	39.2

밸런스제일차주식회사	5,770,895	50.0

합계	11,541,790	100.0

(2) 종속기업 현황

보고기간종료일 현재 연결실체의 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

1) 종속기업

종속기업명 유형 소재지 지분율(%) 사용 재무제표일 광양광영이베스트㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 세종베스트제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 히든에이스제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 아이에프쓰리제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 에이치비제이제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 웨이랜드제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 수성베스트㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 미드나잇제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 브레이븐제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 다인제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 ㈜코스모골드(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 엔씨로지스제이차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 부산진구베스트제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 디에프창원제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 에코지니아㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 해운대베스트㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 굿메이트제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 플링인베이스㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 굿스타트더블유제이㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 허베스트공항제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 이베스트여수지산일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 이베스트여수지산이차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 디에프대방제이차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 더제이와이제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 이베스트강릉제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 뉴스피드제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 옥정베스트제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 늘봄제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 워터하우스제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 단미제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 블루라인제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 목감에프엔더퍼스트㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 지더블유제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 정인제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 신오리블레스㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 구래골드제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 마이트핸즈㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 구로동베스트제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 에이치와이라이트㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 베스트반야월제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 마인드베스트㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 건베스트고척제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 문봉하이퍼제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 문봉하이퍼제이차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 아이에스와이제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 조인트알파제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 건베스트춘천제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 프라임투데이㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제2호 신기술투자조합 대한민국 99 3월 31일 하이 소부장 신기술조합 제1호(주2) 신기술투자조합 대한민국 27 3월 31일 엘에스 밸류업 제1호 사모투자합자회사(주2) 사모투자합자회사 대한민국 28 3월 31일 (주1) 자산유동화를 위한 구조화기업은 지배기업이 소유하고 있는 지분은 없으나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다. (주2) 지배기업의 지분율은 50% 미만이나 지배기업이 단독GP로서 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다. 종속기업명 유형 소재지 지분율(%) 사용 재무제표일 광양광영이베스트㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 세종베스트제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 히든에이스제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 아이에프쓰리제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 에이치비제이제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 웨이랜드제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 수성베스트㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 미드나잇제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 브레이븐제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 다인제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 ㈜코스모골드(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 엔씨로지스제이차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 부산진구베스트제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 디에프창원제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 에코지니아㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 해운대베스트㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 굿메이트제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 플링인베이스㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 굿스타트더블유제이㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 허베스트공항제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 이베스트여수지산일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 이베스트여수지산이차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 디에프대방제이차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 더제이와이제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 이베스트강릉제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 뉴스피드제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 옥정베스트제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 늘봄제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 워터하우스제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 단미제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 블루라인제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 목감에프엔더퍼스트㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 지더블유제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 정인제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 신오리블레스㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 구래골드제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 마이트핸즈㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 구로동베스트제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 에이치와이라이트㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 베스트반야월제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 마인드베스트㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 건베스트고척제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 문봉하이퍼제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 문봉하이퍼제이차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 아이에스와이제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 조인트알파제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 건베스트춘천제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제2호 신기술투자조합 대한민국 99 12월 31일 하이 소부장 신기술조합 제1호(주2) 신기술투자조합 대한민국 27 12월 31일 (주1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업이 소유하고 있는 지분은 없으나 지배기업이 해당 피투자자의 관련활동에 대한 힘을 보유하고 있으며 단순한 자산관리자가 아닌 변동이익에 노출되어 있으므로 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다. (주2) 지배기업이 단독GP이고 최대지분을 보유하고 있음을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다. (3) 연결대상범위 당분기 및 전분기 중 연결실체에 대한 연결대상범위의 변동은 다음과 같습니다. 구분 종속기업명 사유 연결포함 (신규) 프라임투데이㈜ 실질적 지배(주1) 엘에스 밸류업 제1호 사모투자합자회사 실질적 지배(주2) (주1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업이 소유하고 있는 지분은 없으나 지배기업이 해당 피투자자의 관련활동에 대한 힘을 보유하고 있으며 단순한 자산관리자가 아닌 변동이익에 노출되어 있으므로 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다. (주2) 지배기업의 지분율은 50% 미만이나 지배기업이 단독GP로서 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다. 구분 종속기업명 사유 연결제외 대구감삼제일차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 (주1) 해당 구조화기업의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 사실상의 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 지배력을 보유하고 있습니다. 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준 연결실체의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 중간재무보고에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차연결재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차연결재무제표와 함께 이해해야 합니다 1) 연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시② 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 (2) 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 투자자예탁금별도예치금(신탁)(주1) 한국증권금융㈜ 582,989,359 580,712,021 손해배상공동기금 한국거래소 43,351,381 44,961,610 소계 626,340,740 625,673,631 상각후원가측정금융자산 투자자예탁금별도예치금(예금)(주1) 한국증권금융㈜ 138,667,711 89,411,294 대차거래이행보증금(주2) 한국증권금융㈜ 242,000,000 171,600,000 장내파생상품거래예치금(주3) ㈜우리은행 등 63,666,429 89,663,394 유통금융담보금(주4) 한국증권금융㈜ 84,000,000 73,000,000 담보금융지원대출담보금 한국증권금융㈜ - 12,000,000 특정예금(주5) ㈜우리은행 등 20,500 20,500 장내파생상품매매증거금(주6) 한국거래소 85,921,890 77,019,862 주식매매증거금(주6) 한국거래소 8,075,056 10,432,003 정기예적금(주5) ㈜우리은행 3,000,000 3,200,000 기타예치금(주3) ㈜우리은행 등 38,399,851 65,948,928 차입담보금(주7) 황소자산운용㈜ 등 4,020,500 12,139,280 청약예치금 한국투자증권㈜ 등 25,710 - 공탁금(주8) - 4,389,980 4,409,980 소계 672,187,627 608,845,241 합계 1,298,528,367 1,234,518,872 (주1) 투자자예탁금별도예치금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의하여 예치하고 있습니다. (주2) 대차거래이행보증금은 증권대차거래 이행보증을 위하여 예치하고 있습니다. (주3) 장내파생상품거래예치금은 고객의 해외선물거래 관련하여 해외 FCM(Futures Commission Merchant)과 국내 시중은행에 예치된 금액이며, 기타예치금은 해외주식거래와 관련하여 해외 예탁기관과 국내 시중은행에 예치된 금액입니다. (주4) 유통금융담보금은 증권유통금융대출약정에 따라 예치된 금액입니다. (주5) 특정예금은 당좌개설보증금이며, 정기예금은 당좌대출 한도약정 및 소액결제 관련하여 질권이설정되어 있습니다. (주6) 장내파생상품매매증거금은 파생상품시장업무규정에 의하여 매매증거금으로 예치된 금액이며,주식매매증거금은 유가증권시장업무규정에 따라 매매증거금으로 예치된 금액입니다. (주7) 주식차입 거래를 위해 연결실체가 담보금을 납부한 금액입니다. (주8) CERCG 2심 민사소송 일부 패소에 따른 가지급금 지급을 위한 공탁금 4,336백만원이 포함되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 담보로 제공된 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 목적(주1) 기관 당분기말 전기말 주식/집합투자증권 대차거래 한국예탁결제원 274,577,694 247,822,548 한국증권금융㈜ 4,782,315 17,492,177 장내파생상품매매증거금 한국거래소 21,491,814 12,010,774 증권시장거래증거금 한국거래소 6,963,310 3,554,535 국채 대차거래 한국증권금융㈜ 11,516,733 9,550,157 한국예탁결제원 50,881,673 1,802,462 장외파생상품매매증거금 키움증권㈜ 2,112,812 2,097,829 장내파생상품매매증거금 한국거래소 3,825,234 6,801,106 증권시장거래증거금 한국거래소 1,092,924 - 특수채 대차거래 한국예탁결제원 12,065,342 8,452,277 한국증권금융㈜ 88,406,805 39,492,779 장내파생상품매매증거금 한국거래소 26,693,984 38,099,915 회사채 대차거래 한국증권금융㈜ 38,892,487 29,584,400 합계 543,303,127 416,760,959 (주1) 환매조건부채권매도에 편입된 채권(매도 후 미리 정한 가격 또는 매도가격에 일정수익률을 더한 금액으로 양도자산을 재매입하는 약정 체결)의 내역은 주석 16에 기재하였습니다. 5. 현금및예치금 (1) 보고기간종료일 현재 현금및예치금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 255,132,636 138,048,728 예치금 667,900,701 607,383,395 합계 923,033,336 745,432,123 (2) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 20 20 보통예금 66,245,507 5,772,513 외화예금 7,989,809 7,922,910 당좌예금 897,300 453,285 MMDA 70,000,000 13,900,000 발행어음 110,000,000 110,000,000 합계 255,132,636 138,048,728 (3) 보고기간종료일 현재 예치금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 청약예치금 25,710 - 투자자예탁금별도예치금(예금) 138,667,711 89,411,294 대차거래이행보증금 246,020,500 183,739,280 장내파생상품거래예치금 63,666,429 89,663,394 장내파생상품매매증거금 86,000,000 79,900,000 주식매매증거금 8,100,000 10,500,000 유통금융담보금 84,000,000 73,000,000 담보금융지원대출담보금 - 12,000,000 특정예금 20,500 20,500 기타예치금 38,399,851 65,948,927 정기예적금 3,000,000 3,200,000 합계 667,900,701 607,383,395 6. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정유가증권 주식 141,524,486 300,207,689 상품주식 102,002,245 267,898,296 상환전환우선주 39,522,241 32,309,393 출자금 49,767,103 56,456,753 신주인수권 218,490 30,255 국채ㆍ지방채 500,045,940 239,835,247 금융채ㆍ특수채 1,694,802,080 1,550,926,205 회사채 1,344,628,247 1,787,628,359 기업어음증권 40,015,241 40,013,079 전자단기사채 171,858,890 130,217,992 집합투자증권 699,392,630 651,180,387 외화증권 3,739,502 5,449,583 투자자예탁금별도예치금(신탁) 582,989,359 580,712,021 손해배상공동기금 46,183,918 47,931,144 기타 1,204,875 1,200,000 소계 5,276,370,761 5,391,788,714 파생상품자산(주석17 참조) 장내파생상품 301,232 132,034 장외파생상품 14,198,297 14,380,929 소계 14,499,529 14,512,963 합계 5,290,870,290 5,406,301,677 (2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치항목지정금융자산은 없습니다. 7. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 출자좌수(좌) 지분율(%) 장부금액 ㈜에이치비씨티(주1) 대한민국 140,000 31.46 - ㈜청라플러스(주1) 대한민국 190 19.00 - ㈜이스트청라(주1) 대한민국 127 12.70 - 이베스트하이테크신기술사업투자조합(주2) 대한민국 330 12.09 122,433 이베스트에이아이피신기술조합제2호 대한민국 500 27.93 343,049 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 대한민국 500 44.25 70,399 이베스트신기술사업투자조합제9호 대한민국 1,000 35.70 139,368 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 대한민국 600,000,000 23.26 529,817 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 대한민국 500 46.30 306,781 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 대한민국 1,500 42.86 695,039 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합(주2) 대한민국 500,000,000 3.24 - 이베스트 신기술조합 제27호 대한민국 500 31.23 296,381 에이티피이베스트신기술조합제1호(주2) 대한민국 5,000 8.28 113,776 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 대한민국 1,500 45.45 960,102 이베스트 신기술조합 제31호(주2) 대한민국 268 11.29 224,083 이베스트 신기술조합 제43호(주2) 대한민국 250 9.92 243,376 이베스트 신기술조합 제49호 대한민국 500 36.50 128,730 이베스트 신기술조합 제58호 대한민국 500 30.67 233,050 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 대한민국 1,000,000,000 22.99 1,019,984 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호(주2) 대한민국 210 5.24 187,072 베스트원신기술사업투자조합제3호(주2) 대한민국 400 3.24 631,857 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합(주2) 대한민국 250,000,000 1.42 70,678 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 대한민국 - 23.80 274,852 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합(주2) 대한민국 250,000,000 1.90 73,300 코로프라넥스트-라엘 펀드1호(주2) 대한민국 500,000,000 2.80 579,111 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 대한민국 500 45.41 428,061 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 대한민국 500 30.10 462,299 에이티피이베스트신기술조합제2호(주2) 대한민국 500 10.32 86,783 KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 대한민국 500 23.47 624,137 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 대한민국 500 35.46 466,041 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호(주2) 대한민국 290 15.26 271,209 제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호(주2) 대한민국 500 11.39 405,574 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호(주2) 대한민국 272,727,274 9.09 236,510 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 대한민국 500 47.17 494,209 이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호(주2) 대한민국 500 3.82 517,076 이베스트-한빛신기술투자조합제84호 대한민국 1,000,000,000 28.57 1,001,832 구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합 제2호 대한민국 800,000,000 30.08 886,108 뉴메인-원티드랩 1호 신기술조합 대한민국 1,000,000,000 20.00 972,475 KAI-신기술투자조합 3호 대한민국 750 48.39 466,489 한화시큐리티테크신기술투자조합 대한민국 2,000,000,000 21.98 2,285,922 포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합 대한민국 1,000,000,000 22.17 978,193 뉴메인 신기술투자조합 제4호 대한민국 1,000,000,000 29.85 981,718 비엔케이 안전 신기술투자조합 대한민국 1,500,000,000 46.88 1,467,288 이베스트-액시스 컨텐츠 신기술투자조합(주2) 대한민국 300,000,000 5.26 294,630 아이온 코너스톤 로봇 신기술조합 대한민국 1,000,000,000 25.64 983,624 뉴메인 신기술투자조합 제5호 대한민국 800,000,000 21.68 789,484 와이지 글로벌바이오 제1호 신기술투자조합 대한민국 1,000,000,000 29.85 988,723 한화이에스에스(ESS)신기술투자조합 대한민국 1,500,000,000 28.30 1,487,698 티앤케이메가 사모투자합자회사 대한민국 900,000,000 28.57 1,223,171 무림-퍼시픽 유틸리티 신기술투자조합 제1호 대한민국 1,000,000,000 38.46 994,077 컴파글로벌스케일업투자조합제3호 대한민국 1,000,000,000 29.94 1,000,000 지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호(주2) 대한민국 8,574,617,390 10.00 9,255,871 이베스트 신기술조합 제7호 외 49개(주3) 대한민국 2,222,575 합계 39,515,017 (주1) 지배기업이 이사회 구성원에 대한 선임권한을 보유하여 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. (주2) 지배기업의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있는 등 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. (주3) 중요하지 않은 관계기업투자 금액은 합산하였습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 출자좌수(좌) 지분율(%) 장부금액 ㈜에이치비씨티(주1) 대한민국 140,000 31.46 - ㈜청라플러스(주1) 대한민국 190 19.00 - ㈜이스트청라(주1) 대한민국 127 12.70 - 이베스트하이테크신기술사업투자조합(주2) 대한민국 330 12.09 122,433 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 대한민국 400 23.26 627,961 이베스트에이아이피신기술조합제2호 대한민국 500 27.93 343,049 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 대한민국 500 44.25 70,399 이베스트신기술사업투자조합제9호 대한민국 1,000 35.70 139,368 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 대한민국 600,000,000 23.26 529,817 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 대한민국 500 46.30 306,781 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 대한민국 1,500 42.86 695,039 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합(주2) 대한민국 500,000,000 3.24 - 이베스트 신기술조합 제27호 대한민국 500 31.23 296,381 에이티피이베스트신기술조합제1호(주2) 대한민국 5,000 8.28 113,776 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 대한민국 1,500 45.45 960,102 이베스트 신기술조합 제31호 대한민국 500 21.10 360,351 이베스트 신기술조합 제43호(주2) 대한민국 500 19.84 387,888 이베스트 신기술조합 제49호 대한민국 500 36.50 128,730 이베스트 신기술조합 제58호 대한민국 500 30.67 233,050 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 대한민국 1,000,000,000 22.99 1,019,984 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호(주2) 대한민국 210 5.24 187,072 베스트원신기술사업투자조합제3호(주2) 대한민국 400 3.24 631,857 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합(주2) 대한민국 250,000,000 1.42 70,678 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 대한민국 - 23.80 326,916 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합(주2) 대한민국 250,000,000 1.90 73,300 코로프라넥스트-라엘 펀드1호(주2) 대한민국 500,000,000 2.80 580,468 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 대한민국 500 45.41 428,061 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 대한민국 500 30.10 462,299 에이티피이베스트신기술조합제2호(주2) 대한민국 500 10.32 86,783 KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 대한민국 500 23.47 624,137 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 대한민국 500 35.46 466,041 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호(주2) 대한민국 290 15.26 271,209 제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호(주2) 대한민국 500 11.39 405,574 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호(주2) 대한민국 500,000,000 9.09 447,315 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 대한민국 500 47.17 494,209 고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV(주2) 대한민국 170,000 14.17 1,034,230 이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호(주2) 대한민국 500 3.82 517,076 이베스트-한빛신기술투자조합제84호 대한민국 1,000,000,000 28.57 1,001,832 구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합 제2호 대한민국 800,000,000 30.08 912,138 코너스톤한양이베스트신기술조합(주2) 대한민국 1,000,000,000 5.56 5,473,171 뉴메인-원티드랩 1호 신기술조합 대한민국 1,000,000,000 20.00 972,475 KAI-신기술투자조합 3호 대한민국 750 48.39 466,489 한화시큐리티테크신기술투자조합 대한민국 2,000,000,000 21.98 2,285,922 포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합 대한민국 1,000,000,000 22.17 978,193 뉴메인 신기술투자조합 제4호 대한민국 1,000,000,000 29.85 981,718 비엔케이 안전 신기술투자조합 대한민국 1,500,000,000 46.88 1,467,288 이베스트-액시스 컨텐츠 신기술투자조합(주2) 대한민국 300,000,000 5.26 294,630 아이온 코너스톤 로봇 신기술조합 대한민국 1,000,000,000 25.64 983,624 뉴메인 신기술투자조합 제5호 대한민국 800,000,000 21.68 789,484 와이지 글로벌바이오 제1호 신기술투자조합 대한민국 1,000,000,000 29.85 988,723 한화이에스에스(ESS)신기술투자조합 대한민국 1,500,000,000 28.30 1,487,698 티앤케이메가 사모투자합자회사 대한민국 900,000,000 28.57 902,600 무림-퍼시픽 유틸리티 신기술투자조합 제1호 대한민국 1,000,000,000 38.46 994,077 지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호(주2) 대한민국 8,574,617,390 10.00 9,066,543 이베스트 신기술조합 제7호 외 49개(주2), (주3) 대한민국 1,748,423 합계 45,237,365 (주1) 지배기업이 이사회 구성원에 대한 선임권한을 보유하여 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. (주2) 지배기업의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있는 등 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. (주3) 중요하지 않은 관계기업투자 금액은 합산하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 매각 및 상환 대체 평가손익 처분/분배손익 기말 ㈜에이치비씨티 - - - - - - - ㈜청라플러스 - - - - - - - ㈜이스트청라 - - - - - - - 이베스트하이테크신기술사업투자조합 122,433 - - - - - 122,433 이베스트에이아이피신기술조합제2호 343,049 - - - - - 343,049 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 70,399 - - - - - 70,399 이베스트신기술사업투자조합제9호 139,368 - - - - - 139,368 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 529,817 - - - - - 529,817 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 306,781 - - - - - 306,781 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 695,039 - - - - - 695,039 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 - - - - - - - 이베스트 신기술조합 제27호 296,381 - - - - - 296,381 에이티피이베스트신기술조합제1호 113,776 - - - - - 113,776 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 960,102 - - - - - 960,102 이베스트 신기술조합 제31호 360,351 - (232,500) - 96,232 - 224,083 이베스트 신기술조합 제43호 387,888 - (250,000) - 105,488 - 243,376 이베스트 신기술조합 제49호 128,730 - - - - - 128,730 이베스트 신기술조합 제58호 233,050 - - - - - 233,050 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 1,019,984 - - - - - 1,019,984 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 187,072 - - - - - 187,072 베스트원신기술사업투자조합제3호 631,857 - - - - - 631,857 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합 70,678 - - - - - 70,678 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 326,916 - - - (52,064) - 274,852 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합 73,300 - - - - - 73,300 코로프라넥스트-라엘 펀드1호 580,468 - - - (1,357) - 579,111 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 428,061 - - - - - 428,061 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 462,299 - - - - - 462,299 에이티피이베스트신기술조합제2호 86,783 - - - - - 86,783 KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 624,137 - - - - - 624,137 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 466,041 - - - - - 466,041 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 271,209 - - - - - 271,209 제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호 405,574 - - - - - 405,574 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 447,315 - (227,273) - 16,469 - 236,510 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 494,209 - - - - - 494,209 고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV 1,034,230 - - (1,034,230) - - - 이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호 517,076 - - - - - 517,076 이베스트-한빛신기술투자조합제84호 1,001,832 - - - - - 1,001,832 구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합 제2호 912,138 - - - (26,030) - 886,108 뉴메인-원티드랩 1호 신기술조합 972,475 - - - - - 972,475 KAI-신기술투자조합 3호 466,489 - - - - - 466,489 한화시큐리티테크신기술투자조합 2,285,922 - - - - - 2,285,922 포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합 978,193 - - - - - 978,193 뉴메인 신기술투자조합 제4호 981,718 - - - - - 981,718 비엔케이 안전 신기술투자조합 1,467,288 - - - - - 1,467,288 이베스트-액시스 컨텐츠 신기술투자조합 294,630 - - - - - 294,630 아이온 코너스톤 로봇 신기술조합 983,624 - - - - - 983,624 뉴메인 신기술투자조합 제5호 789,484 - - - - - 789,484 와이지 글로벌바이오 제1호 신기술투자조합 988,723 - - - - - 988,723 한화이에스에스(ESS)신기술투자조합 1,487,698 - - - - - 1,487,698 티앤케이메가 사모투자합자회사 902,600 - - - 320,571 - 1,223,171 무림-퍼시픽 유틸리티 신기술투자조합 제1호 994,077 - - - - - 994,077 컴파글로벌스케일업투자조합제3호 - 1,000,000 - - - - 1,000,000 지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호 9,066,543 - - - 189,328 - 9,255,871 이베스트 신기술조합 제7호 외 51개(주1) 7,849,558 - (4,708,378) - 78,846 (997,451) 2,222,575 합 계 45,237,365 1,000,000 (5,418,151) (1,034,230) 727,482 (997,451) 39,515,017 (주1) 중요하지 않은 관계기업투자 금액은 합산하였습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 매각 및 상환 대체 평가손익 처분/분배손익 기말 ㈜에이치비씨티 4,239,478 - - - - - 4,239,478 ㈜청라플러스 - - - - - - - ㈜이스트청라 - - - - - - - 이베스트하이테크신기술사업투자조합 102,915 - - - - - 102,915 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 864,596 - - - (131,720) - 732,876 이베스트에이아이피신기술조합제2호 326,475 - - - - - 326,475 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 274,314 - - - - - 274,314 이베스트신기술사업투자조합제9호 141,955 - - - - - 141,955 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 537,812 - - - - - 537,812 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 464,166 - - - - - 464,166 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 1,611,136 - - - - - 1,611,136 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 - - - - - - - 이베스트 신기술조합 제27호 135,432 - - - - - 135,432 에이티피이베스트신기술조합제1호 115,019 - - - - - 115,019 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 960,630 - - - - - 960,630 이베스트 신기술조합 제31호 456,259 - - - - - 456,259 이베스트 신기술조합 제43호 494,178 - - - - - 494,178 이베스트 신기술조합 제49호 199,079 - - - - - 199,079 이베스트 신기술조합 제51호 172,778 - - - - - 172,778 이베스트 신기술조합 제58호 468,429 - - - - - 468,429 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 2,599,583 - - - - - 2,599,583 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 194,167 - - - - - 194,167 베스트원신기술사업투자조합제3호 441,165 - - - - - 441,165 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합 64,177 - - - - - 64,177 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 732,594 - - - (20,971) - 711,623 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합 64,236 - - - - - 64,236 코로프라넥스트-라엘 펀드1호 477,052 - - - - - 477,052 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 209,252 - - - - - 209,252 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 473,934 - - - - - 473,934 에이티피이베스트신기술조합제2호 88,420 - - - - - 88,420 KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 636,802 - - - - - 636,802 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 477,883 - - - - - 477,883 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 277,872 - - - - - 277,872 제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호 483,249 - 149 - 149 - 483,249 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 455,472 - - - - - 455,472 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 625,900 - - - - - 625,900 고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV 1,034,230 - - - - - 1,034,230 이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호 488,015 - - - - - 488,015 이베스트-한빛신기술투자조합제84호 1,010,383 - - - - - 1,010,383 구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합 제2호 794,798 - - - - - 794,798 코너스톤한양이베스트신기술조합 994,270 - - - - - 994,270 뉴메인-원티드랩 1호 신기술조합 993,613 - - - - - 993,613 KAI-신기술투자조합 3호 745,553 - - - - - 745,553 한화시큐리티테크신기술투자조합 1,999,890 - - - - - 1,999,890 포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합 999,650 - - - - - 999,650 뉴메인 신기술투자조합 제4호 - 1,000,000 - - - - 1,000,000 비엔케이 안전 신기술투자조합 - 1,500,000 - - - - 1,500,000 이베스트-액시스 컨텐츠 신기술투자조합 - 300,000 - - - - 300,000 지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호 3,628,417 4,870,000 - - (1,914) - 8,496,503 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 외 57개(주1) 3,402,965 100,000 1,563,021 - (25,738) 330,790 2,244,996 합 계 35,958,193 7,770,000 1,563,170 - (180,194) 330,790 42,315,619 (주1) 중요하지 않은 관계기업투자 금액은 합산하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 미반영 손실 미반영 손실누계액 미반영 손실 미반영 손실누계액 ㈜청라플러스 (2,610,677) 1,338,911 (3,659,641) 3,949,588 ㈜이스트청라 1,026,408 2,159,211 366 1,132,803 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 - 25,457 11,157 25,457 합계 (1,584,269) 3,523,579 (3,648,118) 5,107,848 8. 상각후원가측정금융자산 (예치금 제외) (1) 보고기간종료일 현재 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정대출채권 신용공여금(주1) 505,442,165 482,241,939 환매조건부채권매수 480,950,000 486,750,000 대여금 181,776 282,545 대출금 239,573,570 225,573,570 사모사채 44,555,304 49,441,333 소계 1,270,702,815 1,244,289,387 이연대출부대손익(주2) (1,355,133) (2,093,957) 손실충당금 (81,872,829) (67,216,919) 순장부가액 1,187,474,853 1,174,978,511 기타금융자산(주3) 미수금 1,623,452,476 1,269,346,579 미수수익 34,890,180 38,294,742 임차보증금 541,884 541,884 미회수채권 705,507 800 공탁금 4,389,980 4,409,980 회원보증금 3,927,214 3,927,214 소계 1,667,907,241 1,316,521,199 현재가치할인차금 (52,511) (57,745) 손실충당금 (34,591,489) (34,074,635) 순장부가액 1,633,263,241 1,282,388,819 합계 2,820,738,094 2,457,367,330 (주1) 연결실체는 신용거래고객에게 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며동 융자금의금리는 기간별로 연 5.45%~9.95%이고 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다. 한편 연결실체는 투자자가 예탁하고 있는 유가증권에 대해 국내주식은 전일종가의 55%~70% 한도 내, 해외주식은 전일종가의 30%~50% 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 동 대출금의 금리는 종목군별로 연 7.8%~9.8%이고 기간은 90일 이내입니다. 또한, 담보유지비율은 140% 이상이며 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를통해 상환받고 있습니다. (주2) 사모사채 인수 관련 수수료 중 한 시점에 인식하지 않는 수수료 부분은 이연대출부대손익으로 인식하였습니다. (주3) 기타금융자산의 항목별 세부내역은 주석9에 기재되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 손실충당금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 대출채권 신용공여금 8,694 7,719 대여금 6,710 11,311 대출금 58,119,962 45,767,117 사모사채 23,737,463 21,430,772 소계 81,872,829 67,216,919 기타금융자산 미수금 31,343,014 31,263,859 미수수익 3,248,475 2,810,776 소계 34,591,489 34,074,635 합계 116,464,318 101,291,554 (3) 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비손상 손상 기초금액 4,630,077 6,371,922 90,289,554 101,291,553 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - (2,736,567) 2,736,567 - 전입/환입 (74,127) 142,113 15,104,779 15,172,765 제각 - - - - 기타증감 - - - - 기말금액 4,555,950 3,777,468 108,130,900 116,464,318 (단위: 천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비손상 손상 기초금액 3,018,709 17,464,241 78,452,026 98,934,976 12개월 기대신용손실로 대체 401,852 (401,852) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (561,145) 1,004,557 (443,412) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 전입/환입 (116,609) 4,331,989 3,186,589 7,401,969 제각 - - (21,649,125) (21,649,125) 기타증감 (300,377) (13,885) (78,699) (392,961) 기말금액 2,442,430 22,385,050 59,467,379 84,294,859 (4) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정금융자산 총 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비손상 손상 기초금액 2,360,304,744 77,377,756 123,128,087 2,560,810,587 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - (28,608,321) 28,608,321 - 제각 - - - - 기타증감 365,363,944 12,492,489 (56,964) 377,799,469 기말금액 2,725,668,688 61,261,923 151,679,444 2,938,610,056 (단위: 천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비손상 손상 기초금액 2,438,361,681 171,773,355 110,384,247 2,720,519,283 12개월 기대신용손실로 대체 5,500,000 (5,500,000) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (15,614,696) 23,114,696 (7,500,000) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 제각 - - (21,649,125) (21,649,125) 기타증감 56,236,081 4,251,793 (4,293,079) 56,194,795 기말금액 2,484,483,066 193,639,844 76,942,043 2,755,064,953 (5) 당분기와 전분기 중 이연대출부대수익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 2,093,958 6,874,770 신규발생 190,000 148,750 상각액 (928,825) (1,201,135) 기말 1,355,133 5,822,385 9. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 미수금 자기매매미수금 161,057,498 32,460,191 위탁매매미수금 1,377,714,965 1,184,281,936 해외미수금 81,166,130 33,080,946 기타미수금 3,513,882 19,523,506 손실충당금 (31,343,014) (31,263,859) 소계 1,592,109,461 1,238,082,720 미수수익 미수수수료 1,341,903 1,435,391 미수이자 24,984,530 26,689,947 미수배당금 4,098,639 17,771 미수분배금 596,882 113,478 기타미수수익 3,868,226 10,038,155 손실충당금 (3,248,475) (2,810,776) 소계 31,641,705 35,483,966 보증금 임차보증금 541,884 541,884 현재가치할인차금 (52,510) (57,745) 회원보증금 3,927,214 3,927,214 소계 4,416,588 4,411,353 미회수채권 705,507 800 공탁금 4,389,980 4,409,980 합계 1,633,263,241 1,282,388,819 10. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 차량운반구 228,098 (154,035) 74,063 비품 56,519,937 (39,136,778) 17,383,159 사용권자산(주1) 34,431,988 (15,335,686) 19,096,302 합계 91,180,023 (54,626,499) 36,553,524 (주1) 사용권자산의 세부내역은 주석12에 기재하였습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 차량운반구 228,098 (146,629) 81,469 비품 55,672,375 (37,480,330) 18,192,045 사용권자산(주1) 34,536,616 (14,316,285) 20,220,331 합계 90,437,089 (51,943,244) 38,493,845 (주1) 사용권자산의 세부내역은 주석12에 기재하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득(증가) 처분(감소) 감가상각비 기말 차량운반구 81,469 - - (7,406) 74,063 비품 18,192,045 847,562 - (1,656,448) 17,383,159 사용권자산(주1) 20,220,331 - (69,132) (1,054,897) 19,096,302 합계 38,493,845 847,562 (69,132) (2,718,751) 36,553,524 (주1) 사용권자산의 세부 변동내역은 주석12에 기재하였습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득(증가) 처분(감소) 감가상각비 기말 차량운반구 111,093 - - (7,406) 103,687 비품 15,732,860 1,472,554 (35,477) (1,340,471) 15,829,466 사용권자산(주1) 23,572,532 706,812 - (1,070,558) 23,208,786 합계 39,416,485 2,179,366 (35,477) (2,418,435) 39,141,939 (주1) 사용권자산의 세부 변동내역은 주석12에 기재하였습니다. (3) 보험가입자산 당분기말 현재 연결실체가 가입한 보험계약은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 부보금액 보험사 전자금융거래배상책임보험 3,000,000 현대해상화재보험 전자기기보험 11,571,937 DB손해보험 11. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 골프회원권 2,403,457 - (667,732) 1,735,725 기타회원권 457,287 - - 457,287 소프트웨어 84,576,907 (69,071,672) - 15,505,235 산업재산권 4,659,718 (4,648,000) - 11,718 합계 92,097,369 (73,719,672) (667,732) 17,709,965 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 골프회원권 2,403,457 - (667,732) 1,735,725 기타회원권 457,287 - - 457,287 소프트웨어 84,304,470 (67,839,090) - 16,465,380 산업재산권 4,659,718 (4,648,000) - 11,718 합계 91,824,932 (72,487,090) (667,732) 18,670,110 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 무형자산상각비 기말 골프회원권 1,735,725 - - - 1,735,725 기타회원권 457,287 - - - 457,287 소프트웨어 16,465,380 618,937 - (1,579,082) 15,505,235 산업재산권 11,718 - - - 11,718 합계 18,670,110 618,937 - (1,579,082) 17,709,965 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 무형자산상각비 기말 골프회원권 1,735,725 - - - 1,735,725 기타회원권 486,230 - - - 486,230 소프트웨어 18,218,230 1,188,756 - (1,623,593) 17,783,393 산업재산권 11,718 - - - 11,718 합계 20,451,903 1,188,756 - (1,623,593) 20,017,066 12. 사용권자산 (1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 합계 취득금액 33,577,940 854,048 34,431,988 감가상각누계액 (14,955,655) (380,031) (15,335,686) 장부금액 18,622,285 474,017 19,096,302 (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 합계 취득금액 33,577,940 958,676 34,536,616 감가상각누계액 (13,968,603) (347,682) (14,316,285) 장부금액 19,609,337 610,994 20,220,331 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 합계 기초 19,609,337 610,994 20,220,331 취득(증가) - - - 해지 등(감소) - (69,132) (69,132) 감가상각비 (987,052) (67,845) (1,054,897) 기말 18,622,285 474,017 19,096,302 당분기 중 신규로 증가한 사용권자산의 총장부금액은 없으며, 본사 건물 임대차계약의 리스기간은 10년으로 산정하였습니다. (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 합계 기초 23,425,334 147,199 23,572,533 취득(증가) - 706,812 706,812 해지 등(감소) - - - 감가상각비 (992,968) (77,591) (1,070,559) 기말 22,432,366 776,420 23,208,786 전분기 중 신규로 증가한 사용권자산의 총장부금액은 706백만원이며, 본사 건물 임대차계약의 리스기간은 10년으로 산정하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 리스 관련 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 (1,054,897) (1,070,558) 리스부채 이자비용 (297,900) (244,442) 단기리스 관련비용 (15,577) (16,322) 소액리스자산 관련비용 (35,141) (38,764) 합계 (1,403,515) (1,370,086) (4) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 리스원금 178,471 222,726 리스이자 297,900 244,442 단기리스 15,577 16,322 소액리스자산 35,141 38,764 합계 527,089 522,254 13. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 18,808,660 16,957,626 선급비용 10,563,594 7,848,737 미술품 121,000 121,000 합계 29,493,254 24,927,363 14. 예수부채 보고기간종료일 현재 예수부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 투자자예수금 위탁자예수금 453,645,392 438,787,469 장내파생상품거래예수금 356,430,493 364,985,261 집합투자증권투자자예수금 95,678,786 45,436,369 기타예수금 358,481 155,728 소계 906,113,152 849,364,827 수입담보금 대여담보금(주1) 781,385,464 792,909,687 소계 781,385,464 792,909,687 합계 1,687,498,616 1,642,274,514 (주1) 대여담보금은 NH투자증권, KB증권 등과 체결한 증권대차계약에 따른 원화 및 외화 현금담보금으로서 연결실체가 대여한 유가증권에 대해서는 처분이 제한되어 있습니다. 15. 당기손익-공정가치측정금융부채 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매도유가증권 주식 220,841,106 160,278,183 국채 108,936,907 39,026,615 기타 5,032,953 5,085,284 소계 334,810,966 204,390,082 파생상품부채(주석17 참조) 장내파생상품 247,955 76,777 장외파생상품 661,868 471,991 소계 909,823 548,768 합계 335,720,789 204,938,850 16. 차입부채 (1) 보고기간종료일 현재 차입부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 이자율 금액 차입금 은행차입금 산업은행 3.49%~4.67% 90,000,000 유통금융차입금 한국증권금융㈜ 3.44% 230,229,807 담보금융지원차입금 한국증권금융㈜ 3.44%~3.85% 160,000,000 기타증금차입금 한국증권금융㈜ 2.86% 50,000,000 기업어음증권 BNK투자증권㈜ 4.48% 5,000,000 DS투자증권㈜ 3.05%~3.62% 19,000,000 IBK투자증권㈜ 3.20%~3.62% 49,000,000 KR투자증권㈜ 4.81% 30,000,000 부국증권㈜ 3.05%~3.67% 45,000,000 상상인증권㈜ 3.31% 31,000,000 유진투자증권㈜ 3.62~4.33% 15,000,000 하이투자증권㈜ 4.09% 5,000,000 한양증권㈜ 3.27%~4.80% 85,000,000 현대차증권㈜ 3.27%~3.70% 240,000,000 흥국증권㈜ 3.08% 10,000,000 전자단기사채 BNK투자증권㈜ 3.07% 5,000,000 IBK투자증권㈜ 3.06%~3.18% 100,000,000 SK증권㈜ 3.17% 10,000,000 신영증권㈜ 3.05% 2,000,000 유진투자증권㈜ 3.32% 1,000,000 현대차증권㈜ 3.20% 30,000,000 기타 유동화사채(주1) 7.00% 2,000,000 8.00% 500,000 기타(주2) - 2,745,743 환매조건부채권매도 대고객 2.51%~3.48% 1,239,894,870 대기관 2.46%~2.85% 2,230,297,059 자산담보부차입금 NH투자증권㈜ 3.39% 10,988,642 사채 흥국증권㈜ 5.65%~6.00% 20,000,000 사채할인발행차금 (9,145) 합계 4,718,646,975 (주1) 종속기업이 발행한 유동화사채입니다(더제이와이제일차㈜ 20억원, 정인제일차㈜ 5억원). (주2) 종속기업이 차입한 후순위 기타차입금입니다. (단위: 천원) 구분 차입처 이자율 금액 차입금 은행차입금 산업은행 4.05%~4.67% 80,000,000 유통금융차입금 한국증권금융㈜ 4.02% 194,073,638 담보금융지원차입금 한국증권금융㈜ 4.02~4.34% 160,000,000 기타증금차입금 한국증권금융㈜ 3.45% 70,000,000 기업어음증권 BNK투자증권㈜ 3.94%~4.48% 15,000,000 DB금융투자㈜ 3.68% 5,000,000 DS투자증권㈜ 3.52%~3.62% 14,000,000 IBK투자증권㈜ 3.62% 4,000,000 KR투자증권㈜ 4.76%~4.81% 50,000,000 다올투자증권㈜ 5.20% 5,000,000 부국증권㈜ 3.67%~5.13% 30,000,000 우리투자증권㈜ 3.64% 10,000,000 유진투자증권㈜ 4.33% 10,000,000 케이프투자증권㈜ 3.62% 5,000,000 하이투자증권㈜ 4.09% 5,000,000 한양증권㈜ 3.58%~5.00% 72,000,000 현대차증권㈜ 3.62%~5.00% 165,000,000 흥국증권㈜ 3.76% 30,000,000 전자단기사채 BNK투자증권㈜ 3.65% 5,000,000 IBK투자증권㈜ 3.57%~3.75% 105,000,000 신영증권㈜ 3.70% 10,000,000 한양증권㈜ 3.69%~3.71% 20,000,000 현대차증권㈜ 3.76% 50,000,000 흥국증권㈜ 3.76% 30,000,000 기타 유동화사채(주1) 7.00% 2,000,000 8.00% 500,000 기타(주2) - 2,594,582 환매조건부채권매도 대고객 2.76%~3.48% 1,021,459,559 대기관 2.98%~4.50% 2,519,000,000 자산담보부차입금 NH투자증권㈜ 3.79% 16,697,801 사채 흥국증권㈜ 5.65%~6.00% 20,000,000 사채할인발행차금 (13,500) 합계 4,726,312,080 (주1) 종속기업이 발행한 유동화사채입니다(더제이와이제일차㈜ 20억원, 정인제일차㈜ 5억원). (주2) 종속기업이 차입한 후순위 기타차입금입니다. (2) 보고기간종료일 현재 환매조건부채권매도에 편입된 채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 대고객(주1) 대기관(주2) 대고객(주1) 대기관(주2) 국채 14,007,881 443,754,296 43,710,890 222,493,211 특수채 666,585,282 907,217,047 319,479,839 1,162,764,316 회사채 663,537,356 918,986,644 725,198,340 1,254,261,341 합계 1,344,130,519 2,269,957,987 1,088,389,069 2,639,518,868 편입비율 108% 102% 107% 105% (주1) 대고객 환매조건부채권매도의 경우 우량채권(A등급 이상)을 편입하고 있습니다. (주2) 대기관 환매조건부채권매도의 경우 양수인은 양도인의 동의 없이 재양도나 처분이 가능합니다. 17. 파생상품자산 및 부채 (1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 파생상품자산 파생상품부채 파생상품자산 파생상품부채 장내파생상품(주1) 매수주가지수옵션 218,992 - - - 매수개별주식옵션 82,240 - 132,034 - 매도주가지수옵션 - 196,483 - - 매도개별주식옵션 - 51,473 - 76,777 소계 301,232 247,956 132,034 76,777 장외파생상품 주식스왑 1,151,992 274,021 57,763 - 통화선도 12,820,319 295,695 13,664,713 - 매수주식옵션 225,986 - 658,453 - 기타파생상품 - 81,899 - 86,998 소계 14,198,297 651,615 14,380,929 86,998 거래일평가손익조정액 - 10,253 - 384,993 합계 14,499,529 909,824 14,512,962 548,768 (2) 당분기 및 전분기 중 파생상품과 관련된 평가손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 장내파생상품 이자율선물 67,400 362,110 174,430 125,990 통화선물 1,036,278 273,696 1,089,386 1,074,131 매수주가지수옵션 122,290 103,563 600 3,533 매수개별주식옵션 3,710 8,349 33,766 16,155 매도주가지수옵션 81,400 111,383 375 588 매도개별주식옵션 10,166 5,668 7,528 29,038 주가지수선물 4,055,904 5,862,480 264,218 894,946 개별주식선물 8,817,717 10,273,662 7,687,416 39,877,540 상품선물 - - - 8,839 소계 14,194,865 17,000,911 9,257,719 42,030,759 장외파생상품 통화선도 2,876,570 295,695 1,947,594 14,194 주식스왑 1,176,928 311,134 1,385,541 (485,964) 매수주식옵션 1,337 46,886 199,456 830,775 기타파생상품 300,585 295,487 - - 소계 4,355,420 949,202 3,532,591 359,005 합계 18,550,285 17,950,113 12,790,309 42,389,764 (3) 당분기 및 전분기 중 파생상품과 관련된 처분손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 처분이익 처분손실 처분이익 처분손실 장내파생상품 이자율선물 5,985,482 6,220,932 6,919,560 2,742,470 통화선물 19,273,710 20,006,428 6,069,896 7,078,190 주식옵션 2,426,676 2,549,099 1,997,310 1,683,085 지수옵션 149 355 - - 주식선물 100,683,997 116,764,764 100,754,823 117,172,122 상품선물 - 46 28,397 82,423 소계 128,370,014 145,541,624 115,769,986 128,758,290 장외파생상품 통화선도 - 1,256,256 984,451 (411,962) 주식스왑 533,479 138,013 194,932 1,589,772 소계 533,479 1,394,269 1,179,383 1,177,810 합계 128,903,493 146,935,893 116,949,369 129,936,100 18. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 미지급배당금 14,717,860 - 미지급채무 5,569,017 7,225,937 미지급금 1,424,641,264 1,210,554,637 미지급비용 40,219,931 65,872,227 리스부채 20,778,283 21,023,163 비지배지분(부채) 54,940,537 1,896,839 합계 1,560,866,892 1,306,572,803 19. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 23,338 24,848 선수수익 2,564,926 3,585,903 제세금예수금 14,650,334 9,288,487 기타 1,667,129 1,321,251 합계 18,905,727 14,220,489 20. 충당부채 (1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입약정충당부채(주1) 702,604 1,030,213 매입확약충당부채 490,048 754,184 마일리지충당부채 700,175 695,352 복구충당부채 1,063,571 1,053,123 소송충당부채 10,458,289 10,403,601 합계 13,414,687 13,936,473 (주1) 대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매입약정충당부채(주1) 매입확약충당부채 합계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 비손상 손상 비손상 손상 기초금액 1,030,213 - - 498,779 255,405 - 1,784,397 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - - - - 충당금전입(환입)액 (327,609) - - (297,241) 33,105 - (591,745) 기말금액 702,604 - - 201,538 288,510 - 1,192,652 (주1) 대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 매입약정충당부채(주1) 매입확약충당부채 합계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 비손상 손상 비손상 손상 기초금액 922,522 415,170 - 463,181 640,029 - 2,440,902 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - - - - 충당금전입(환입)액 (37,645) 169,343 - (175,013) - - (43,315) 기말금액 884,877 584,513 - 288,168 640,029 - 2,397,587 (주1) 대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 기타의 충당부채 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 전입액 사용액 환입액 기말 마일리지충당부채 695,352 189,680 (70,344) (114,513) 700,175 복구충당부채 1,053,123 10,448 - - 1,063,571 소송충당부채 10,403,601 54,688 - - 10,458,289 합계 12,152,076 254,816 (70,344) (114,513) 12,222,035 (단위: 천원) 구분 기초 전입액 사용액 환입액 기말 마일리지충당부채 712,065 186,894 (40,005) (129,655) 729,299 복구충당부채 1,012,372 10,356 - - 1,022,728 소송충당부채 9,174,993 47,864 - - 9,222,857 합계 10,899,430 245,114 (40,005) (129,655) 10,974,884 21. 퇴직급여제도 연결실체는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 연결실체는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 연결실체의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다. 포괄손익계산서에 인식된 총비용 1,411백만원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 2025년 보고기간에 해당하는 미지급비용은 440백만원입니다. 22. 우발채무와 주요약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거래기관 한도금액 당좌차월약정 ㈜국민은행 5,000,000 수협은행 5,000,000 ㈜우리은행 15,000,000 소계 25,000,000 일중차월약정 한국증권금융㈜ 200,000,000 ㈜우리은행 30,000,000 ㈜하나은행 5,000,000 소계 235,000,000 기관운영자금대출 한국증권금융㈜ 50,000,000 융통어음할인약정 한국증권금융㈜ 120,000,000 증권유통금융 한국증권금융㈜ 350,000,000 담보금융지원대출 - 한도거래 한국증권금융㈜ 100,000,000 담보금융지원대출 - 건별장기거래 한국증권금융㈜ 90,000,000 채권딜러금융 한국증권금융㈜ 300,000,000 할인어음(청약증거금예수금) 한국증권금융㈜ 청약증거금범위내 (2) 매입보장약정 및 신용공여약정 등 연결실체는 자산관리위탁 및 매입보장약정에 따라 유동화SPC가 발행하는 기업어음및 전자단기사채 중 발행일 당일에 매수 또는 대금의 납입이 이루어지지 않은 금액에대하여 매입을 보장하는 약정을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 매입보장약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 횟수) SPC명 약정금액(주1) 약정기간 잔여 차환발행횟수 아이코닉제일차㈜ 54,500,000 2020.12.29~2025.12.29 2 원진제삼차 ㈜ 35,000,000 2021.01.25~2025.05.16 1 더블유제이엘제일차 ㈜ 69,500,000 2021.06.28~2025.06.27 1 여수베스트제일차 ㈜ 10,000,000 2021.11.26~2025.11.27 3 골든에그제일차㈜ 22,600,000 2024.04.09~2025.10.10 2 메가베스트제일차㈜ 30,000,000 2023.08.08~2025.08.08 1 엠에스페트로제일차㈜ 20,000,000 2024.08.23~2029.02.23 16 제이스마트제십차㈜ 50,000,000 2024.12.12~2026.06.24 4 합계 291,600,000 (주1) 매입보장약정에 따라 보유하고 있는 기업어음 및 전자단기사채는 당분기말 현재 92,000백만원(전기말 100,300백만원)입니다. 연결실체는 유동화SPC가 발행하는 사모사채 인수 관련 대출약정 등의 신용공여약정을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 대출약정 등의 신용공여약정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래상대방 구분 약정금액 약정잔액 약정기간 미리제일차㈜ 대출약정 200,000 76,430 2024.09.10~2025.09.10 한편, 연결실체는 수익증권 등의 유가증권에 대한 매입확약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 유가증권 매입확약의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종목명 구분 약정금액 약정잔액 약정기간 채권시장안정 전문투자형 사모증권 투자신탁 수익증권인수약정 17,000,000 8,100,000 - 회사채안정화전문투자형 사모투자신탁(2020) 수익증권인수약정 800,000 480,000 - 지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호 수익증권인수약정 10,000,000 1,493,000 2022.04.18~2025.04.18 헤리티지시그니처일반사모부동산투자신탁제3호 수익증권인수약정 5,000,000 4,300,971 2022.05.31~2025.05.31 스타셋 제3호 창업벤처전문 사모투자합자회사 출자약정 1,000,000 200,000 2022.08.05~2030.03.10 어센트-디에이신기술투자조합 제1호(인스텍CB) 출자약정 1,000,000 620,000 2024.06.21~2027.06.21 유동화증권매입프로그램 제2차 주식회사 사모사채 사모사채인수약정 4,645,000 4,459,200 2023.06.12~2026.08.31 셀리드(주1) 주식인수약정 14,490,000 14,490,000 2025.03.18~2025.06.24 합계 53,935,000 34,143,171 (주1) 일반공모 청약결과 청약주식수가 일반공모 배정분에 미달하는 경우 지배기업이 대표주관회사로서 인수비율에 따라 잔여주식을 인수하는 약정입니다. 이 외 보고기간종료일 현재 연결실체는 공동투자약정서에 따라 투자목적회사(SPC)인 리얼티파인㈜이 발행하는 신주(전환우선주 493억원, 보통주 210억원)의 인수계약을 체결하였습니다.또 한, 연결실체는 피투자회사인 ㈜리파인에 대한 주식매매계약에 의거 160억원을 계약금으로 지급하고, 이를 선급금으로 계상하고 있습니다.연결실체가 기 지급한 ㈜리파인 주식매매 계약금(선급금)은 지배기업, 엘에스 밸류업제1호 사모투자합자회사(PEF) 및 리얼티파인㈜가 체결한 3자간 상계 합의서에 따라보고기간종료일 이후 연결실체의 리얼티파인㈜에 대한 신주인수대금납입채무와 상계되었습니다. (3) 소송사건 보고기간종료일 현재 연결실체와 관련하여 계류 중인 소송사건은 총 18건으로, 중국국저에너지화공집단(CERCG) 관련 9건을 포함한 피소 총 14건(소송가액 146,029백만원)과 원고 4건(소송가액 26,384백만원)이 있습니다. 연결실체는 2023년에 중국국저에너지화공집단(CERCG) 관련 피소 9건 중 6건에 대해 일부패소하여 21,046백만원을 지급(4건)하고, 4,336백만원을 공탁(2건)하였습니다. 이와 관련하여 보고기간종료일 현재 9,414백만원의 소송충당부채를 인식하고 있습니다.또한, 금융자문수수료 반환 청구로 인한 피소 2건에 대해 보고기간종료일 현재 1,044백만원의 소송충당부채를 인식하고 있으며, 이 외 소송결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하다고 판단하고 있습니다. (4) 금융감독원 금융분쟁조정 보고기간종료일 현재 연결실체와 관련하여 진행 중인 금융분쟁조정(엔지니어링공제조합 )이 있으며, 이 중 1건(약 100억원)은 보고기간종료일 이후 각하되었습니다. (5) 검찰 기소 지배기업은 2021년도에 대전 탄방동 오피스텔 개발사업의 시행사 지분인수 관련 금융자문을 제공한 바, 2021년 중 사업권양수도대금 795억원을 단기대여 후 전액 회수하였습니다. 금융감독원은 2023년 10월 실시한 부동산 프로젝트파이낸싱 투자실태 점검 등의 수시 검사결과, 위의 개발사업과 관련하여 전(前) 부동산금융본부장이 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제54조' 직무관련 정보의 이용금지를 위반하였다는 검사의견을 제출하였습니다. 이후 이와 관련된 검찰조사가 진행되었으며, 전(前) 부동산금융본부장이 '자본시장과금융투자업에 관한 법률' 위반(직무정보를 이용한 사익추구) 혐의 등으로 2024년 12월 구속 기소되었습니다. 검찰은 전(前) 부동산금융본부장의 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 위반에 대해 양벌규정 등을 적용하여 2025년 2월 지배기업 및 대표이사도 기소하였으나, 연결실체는 상기 사건과 관련하여 미래에 발생할 수 있는 유의적인 재무적 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (6) 보고기간종료일 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식 700,266,939 541,124,091 대차거래(주1) 557,023,480 431,393,426 주식대여서비스(주2) 143,243,459 109,730,665 채권(주1) 278,713,009 136,733,062 ETF(주1) 175,073,400 177,873,509 합계 1,154,053,348 855,730,662 (주1) 연결실체는 한국예탁결제원과 한국증권금융을 중개기관으로 하여 유가증권을 차입해 대차거래를 하고 있습니다. (주2) 연결실체는 유가증권 및 코스닥 주식을 보유하고 있는 고객(대여자)으로부터 한국예탁결제원의 주선을 통해 해당주식의 차입을 원하는 차입자에게 대여해주고 있습니다. (7) 보고기간종료일 현재 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 위탁자유가증권 7,539,223,832 7,182,158,765 수익자유가증권 15,664,694,588 14,550,599,521 합계 23,203,918,420 21,732,758,286 23. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구분 수권주식수 액면가액 발행주식수 자본금 보통주 200,000,000 5,000 55,481,190 277,405,950,000 우선주(주1) 11,541,790 86,563,425,000 합 계 67,022,980 363,969,375,000 (주1) 연결실체는 2021년에 발행한 기명식 전환우선주 5,770,895주(자본금 289억원)의 발행조건을 2025년 2월 18일에 변경하였습니다. (단위: 주,원) 구분 수권주식수 액면가액 발행주식수 자본금 보통주 200,000,000 5,000 55,481,190 277,405,950,000 우선주(주1) 11,541,790 86,563,425,000 합 계 67,022,980 363,969,375,000 (주1) 연결실체는 2020년에 발행한 기명식 전환우선주 5,770,895주(자본금 289억원)의 발행조건을 2024년 2월 15일에 변경하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 발행주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,천원) 구분 보통주 전환우선주 주식발행초과금 합 계 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 기초 55,481,190 277,405,950 17,312,685 86,563,425 95,812,646 459,782,021 전환우선주 발행조건의 변경대가 지급(주1) - - - - (900,000) (900,000) 기말 55,481,190 277,405,950 17,312,685 86,563,425 94,912,646 458,882,021 (주1) 연결실체는 2025년 2월 13일자 이사회결의에 따라 2021년 발행 기명식 전환우선주 5,770,895주(자본금 289억원)의 발행조건을 2025년 2월 18일에 변경하였으며, 발행조건 변경의 대가로 인수회사인 밸런스제일차㈜에게 900백만원을 지급하였습니다. (단위: 주,천원) 구분 보통주 전환우선주 주식발행초과금 합 계 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 기초 55,481,190 277,405,950 17,312,685 86,563,425 97,012,646 460,982,021 전환우선주 발행조건의 변경대가 지급(주1) - - - - (1,200,000) (1,200,000) 기말 55,481,190 277,405,950 17,312,685 86,563,425 95,812,646 459,782,021 (주1) 연결실체는 2024년 2월 15일자 이사회결의에 따라 2020년 발행 기명식 전환우선주 5,770,895주(자본금 289억원)의 발행조건을 2024년 2월 15일에 변경하였으며, 발행조건 변경의 대가로 인수회사인 베스트솔루션제일차㈜에게 260백만원을, 베스트솔루션제이차㈜에게 940백만원을 지급하였습니다. 24. 기타불입자본 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금(주1) 94,912,646 95,812,646 자기주식 (46,549,639) (46,549,639) 자기주식처분손익 1,505 1,505 기타 3,096 3,096 합계 48,367,608 49,267,608 (주1) 주식발행초과금의 변동내역은 주석23에 기재되어 있습니다. 25. 이익잉여금과 배당금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 20,832,022 19,360,236 대손준비금 8,448,289 10,176,024 미처분이익잉여금 426,686,575 428,644,028 합계 455,966,886 458,180,288 (주1) 연결실체는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전에만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 458,180,289 520,983,590 분기순이익 12,504,457 15,983,813 배당금 지급 (14,717,860) (15,649,083) 기말금액 455,966,886 521,318,320 (3) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당배당금 배당금합계 보통주 55,481,190 5,075,498 50,405,692 100원 5,040,569 우선주(2020년) 5,770,895 - 5,770,895 796원 4,592,291 우선주(2021년) 5,770,895 - 5,770,895 881원 5,085,000 (단위: 주,천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당배당금 배당금합계 보통주 55,481,190 5,075,498 50,405,692 150원 7,560,854 우선주(2020년) 5,770,895 5,770,895 5,770,895 581원 3,354,600 우선주(2021년) 5,770,895 - 5,770,895 820원 4,733,630 (4) 대손준비금 1) 금융투자업규정 제3-8조에 의거하여 한국채택국제회계기준에 따라 적립한 회계 목적상 신용손실충당금이 감독목적상 신용손실충당금에 미달하는 경우, 그 차이를 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 2) 보고기간종료일 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 대손준비금 기 적립액 8,448,289 10,176,024 대손준비금 환입 예정금액 (241,642) (1,727,735) 대손준비금 잔액 8,206,647 8,448,289 3) 당분기 및 전분기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 분기순이익 12,504,457,871 15,983,813,202 대손준비금 환입 예정금액 241,642,269 354,704,800 대손준비금 반영후 보통주 조정순이익(주1) 12,746,100,140 16,338,518,002 주당조정순이익 대손준비금 반영후 기본주당조정순이익 206 241 대손준비금 반영후 희석주당조정순이익 206 241 (주1) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 대손준비금 전입 또는 환입 예정금액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. 26. 수수료수익 및 수수료비용 (1) 당분기 및 전분기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 수수료수익 수탁수수료 18,844,235 20,683,122 인수및주선수수료 1,671,018 1,032,516 집합투자증권취급수수료 2,064,720 1,506,277 자산관리수수료 5,125,803 1,033,288 금융자문수수료 1,643,521 2,400,729 기타 2,333,421 1,696,629 소계 31,682,718 28,352,561 수수료비용 매매수수료 8,300,631 9,821,960 투자상담사수수료 141,953 317,707 투자일임수수료 16,954 - 대여수수료 467,800 517,151 기타 468,104 661,504 소계 9,395,442 11,318,322 순수수료손익 22,287,276 17,034,239 (2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 용역을 이전함으로써 인식한 수수료수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 한 시점에 인식하는 수익 수탁수수료 18,844,235 20,683,122 인수및주선수수료 1,547,489 907,363 집합투자증권취급수수료 2,064,720 1,506,277 자산관리수수료 4,786,419 437,241 금융자문수수료 1,199,757 1,767,590 기타 2,333,421 1,696,629 소계 30,776,041 26,998,222 기간에 걸쳐 인식하는 수익 인수및주선수수료 123,529 125,153 자산관리수수료 339,384 596,047 금융자문수수료 443,764 633,139 소계 906,677 1,354,339 합계 31,682,718 28,352,561 (3) 당분기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 계정구분 인수및주선수수료 270,588 자산관리수수료 463,564 금융자문수수료 200,799 합계 934,951 연도별구분 2025년 879,468 2026년 43,089 2027년 이후 12,395 27. 금융상품평가및처분손익 당분기 및 전분기 중 금융상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 평가및처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권처분이익 69,399,565 52,579,034 당기손익-공정가치측정유가증권평가이익 20,799,969 87,640,123 당기손익-공정가치측정금융부채 매도유가증권처분이익 8,223,096 5,764,746 매도유가증권평가이익 17,684,521 4,901,347 소계 116,107,152 150,885,250 평가및처분손실 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권처분손실 36,103,199 33,490,031 당기손익-공정가치측정유가증권평가손실 14,646,489 15,106,615 당기손익-공정가치측정금융부채 매도유가증권처분손실 22,382,333 11,711,211 매도유가증권평가손실 4,652,171 16,473,071 소계 77,784,192 76,780,928 금융상품평가및처분순손익 38,322,960 74,104,322 28. 파생상품평가및처분손익 당분기 및 전분기 중 파생상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 평가및처분이익 장내파생상품평가이익 14,194,865 9,257,719 장내파생상품처분이익 128,370,014 115,769,987 장외파생상품평가이익 4,355,420 3,532,591 장외파생상품처분이익 533,479 1,179,384 소계 147,453,778 129,739,680 평가및처분손실 장내파생상품평가손실 17,000,911 42,030,759 장내파생상품처분손실 145,541,624 128,759,165 장외파생상품평가손실 949,202 359,005 장외파생상품처분손실 1,394,269 1,176,935 소계 164,886,006 172,325,863 파생상품평가및처분순손익 (17,432,228) (42,586,183) 29. 이자수익 및 이자비용 당분기및 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 유효이자율법으로 인식하는 이자수익 현금및예치금 예금 2,624,505 2,019,275 양도성예금증서 - 3,328 증금예치금 629,524 866,011 차주매각대금 - 370 기타 17 174 대출채권 신용공여금 9,376,272 9,279,966 환매조건부채권매수 3,553,395 3,053,354 대출금 및 사모사채 4,786,758 6,013,273 기타 미수금 147,561 184,434 기타 2,540,320 679,568 소계 23,658,352 22,099,754 기타 이자수익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채권 30,141,357 25,102,857 기업어음증권 364,266 1,072,107 전자단기사채 1,517,526 2,608,432 소계 32,023,149 28,783,396 이자수익 합계 55,681,501 50,883,150 이자비용 예수부채 8,006,329 8,349,058 차입부채 차입금 10,954,500 12,042,893 환매조건부채권매도 26,196,896 22,023,318 사채 289,221 372,312 기타 32,147 977,178 기타 338,424 293,725 이자비용 합계 45,817,517 44,058,484 순이자손익 9,863,984 6,824,666 30. 신용손실충당금전입(환입)액 당분기 및 전분기 중 인식한 기대신용손실에 따른 신용손실충당금전입(환입)액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 신용손실충당금전입액 상각후원가측정금융자산 15,926,611 7,767,336 대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채 33,104 131,697 소계 15,959,715 7,899,033 신용손실충당금환입액 상각후원가측정금융자산 825,260 758,328 대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채 624,849 175,013 소계 1,450,109 933,341 순전입액 14,509,606 6,965,692 31. 외환거래손익 당분기와 전분기 중 발생한 외환거래손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 외환거래이익 외환차익 2,193,968 682,413 외화환산이익 3,845,644 12,696,573 소계 6,039,612 13,378,986 외환거래손실 외환차손 1,040,508 118,033 외화환산손실 4,862,503 15,757,224 소계 5,903,011 15,875,257 외환거래손익(순) 136,601 (2,496,271) 32. 기타의영업수익 당분기와 전분기 중 발생한 기타의영업수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 배당금수익 4,148,449 4,097,828 분배금수익 1,674,458 571,947 기타의 충당부채환입액 114,513 129,656 기타 4,867,774 - 합계 10,805,194 4,799,431 33. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 7,962,682 8,597,363 퇴직급여 1,411,142 911,729 복리후생비 4,706,194 4,973,812 전산운용비 3,752,489 3,182,092 임차료 741,357 679,294 지급수수료 4,196,968 2,963,713 접대비 775,576 757,513 광고선전비 823,280 507,970 감가상각비 2,718,751 2,418,435 조사연구비 102,084 79,157 연수비 95,003 17,936 무형자산상각비 1,579,082 1,623,593 세금과공과금 2,862,546 2,558,480 기타 913,565 892,663 합계 32,640,719 30,163,750 34. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 보고기간종료일 현재의 예상가중평균 연간유효 법인세율은 25.2%(전분기 24.0%)입니다. 35. 주당이익 연결실체의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익이며, 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. (1) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익 산출내용은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구분 당분기 전분기 보통주분기순이익 12,504,457,871 15,983,813,202 가중평균유통보통주식수 61,947,482 64,801,221 기본주당순이익 202 247 한편, 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 기초보통주식수 55,481,190 55,481,190 자기주식 (5,075,498) (7,992,654) 전환우선주(주1) 11,541,790 17,312,685 가중평균유통주식수 61,947,482 64,801,221 (주1) 2023년에 전환권을 행사할 수 있는 기간(전환기간)이 도래하였으며, 인수계약서에 따라 전환기간 내에 전환권을 행사하지 않는 경우 전환기간 만료일(발행일로부터 30년째 되는 날)에 보통주로 전환됩니다. (2) 당분기 및 전분기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 36. 연결현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중의 영업활동 현금흐름의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 113,761,349 151,202,800 당기손익-공정가치측정유가증권평가손실 14,646,489 15,106,615 매도유가증권평가손실 4,652,171 16,473,071 파생상품평가손실 17,950,111 42,389,764 이자비용 45,817,518 44,058,483 신용손실충당금전입액 15,926,611 7,767,336 외화환산손실 4,862,503 15,757,224 감가상각비 2,718,751 2,418,435 무형자산상각비 1,579,082 1,623,593 유형자산처분손실 - 17,497 지분법손실 1,112,689 180,888 소송충당부채전입액 54,689 47,864 기타의 충당부채전입액 222,784 318,591 법인세비용 4,217,951 5,043,439 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (123,953,977) (175,784,441) 당기손익-공정가치측정유가증권평가이익 20,799,969 87,640,123 지분법이익 843,721 331,485 매도유가증권평가이익 17,684,521 4,901,347 파생상품평가이익 18,550,285 12,790,309 이자수익 55,681,502 50,883,150 신용손실충당금환입액 753,847 933,341 수수료수익 906,677 1,354,338 외화환산이익 3,845,644 12,696,573 배당금수익 4,148,449 4,097,828 기타의 충당부채환입액 739,362 129,655 유형자산처분이익 - 26,292 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 68,129,869 237,590,073 예치금의 증감 (59,779,828) (69,329,026) 당기손익-공정가치측정유가증권의 증감 122,871,161 (302,103,222) 파생상품자산의 증감 3,995,898 288,761 신용공여금의 증감 (23,200,226) (16,560,170) 환매조건부채권매수의 증감 5,800,000 5,600,000 대여금의 증감 100,856 170,770 대출금의 증감 (14,000,000) - 이연대출부대손익의 증감 190,000 148,750 사모사채의 증감 4,886,029 5,700,000 미수금의 증감 (342,745,204) (43,489,384) 미수수익의 증감 5,780,014 (10,556,690) 선급금의 증감 143,529 905,430 선급비용의 증감 (783,334) (293,816) 공탁금의 증감 20,000 (121,500) 미회수채권의 증감 (704,707) 4,678,353 투자자예수금의 증감 55,863,795 119,671,095 수입담보금의 증감 (12,775,368) 538,568,417 매도유가증권의 증감 143,453,234 4,222,924 파생상품부채의 증감 (226,586) (922,418) 기타의 충당부채 증감 (70,344) (29,649) 미지급금의 증감 198,894,032 20,894,086 미지급미결제현물환의 증감 - (24,180) 미지급비용의 증감 (23,476,229) (21,125,985) 미지급채무의 증감 (1,656,921) 100,366 선수금의 증감 (1,511) - 선수수익의 증감 (156,146) (201,065) 제세금예수금의 증감 5,361,847 1,218,529 기타부채의 증감 345,878 179,697 조정 계 57,937,241 213,008,432 (2) 당분기 및 전분기 중 투자와 재무활동에 대해 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 증가 - 706,812 선급금의 유형자산/무형자산 대체 705,552 419,459 미지급배당금의 증가 14,717,860 15,649,083 (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름 변동 기타 변동(주1) 기말 자산담보부차입금 16,697,801 (5,709,159) - 10,988,642 단기차입금 1,149,168,220 68,307,330 - 1,217,475,550 사채 19,986,500 - 4,355 19,990,855 환매조건부채권매도 3,540,459,560 (70,276,595) 8,964 3,470,191,929 리스부채 21,023,163 (178,471) (66,409) 20,778,283 합계 4,747,335,244 (7,856,895) (53,090) 4,739,425,259 (주1) 기타 변동에는 리스계약 신규 및 해지 등이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름 변동 기타 변동(주1) 기말 자산담보부차입금 34,724,209 (4,892,523) - 29,831,686 단기차입금 1,004,974,680 173,215,889 - 1,178,190,569 사채 24,964,299 - 9,254 24,973,553 환매조건부채권매도 2,677,845,307 (326,754,186) - 2,351,091,121 리스부채 23,937,760 (222,726) 706,812 24,421,846 합계 3,766,446,255 (158,653,546) 716,066 3,608,508,775 (주1) 기타 변동에는 리스계약 신규 및 해지 등이 포함되어 있습니다. 37. 특수관계자거래 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 지배회사와 기타특수관계자, 종속기업 및 관계기업은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 최상위지배회사 ㈜E1 ㈜E1 지배회사 ㈜LS네트웍스 ㈜LS네트웍스 기타 특수관계자(주2) ㈜영월에코윈드, ㈜구래주민풍력, 그린에너지윈드파워㈜ 등 ㈜영월에코윈드, ㈜구래주민풍력, 그린에너지윈드파워㈜ 등 관계기업 ㈜에이치비씨티㈜청라플러스㈜이스트청라이베스트 신기술조합 제7호크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호이베스트하이테크신기술사업투자조합이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호이베스트에이아이피신기술조합제2호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호이베스트신기술사업투자조합제9호저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호이베스트-인투디언 신기술조합 제22호글로벌푸드테크 신기술사업투자조합글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II이베스트 신기술조합 제27호요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호에이티피이베스트신기술조합제1호라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호이베스트 신기술조합 제31호이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제33호요즈마 글로벌 AI펀드 4호이베스트-인투디언 신기술조합 제39호이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호이베스트 신기술조합 제43호요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호요즈마 글로벌 AI펀드 5호요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호이베스트 신기술조합 제49호이베스트-크레딧사일로 AI 1호이베스트 바이오1호 신기술조합프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호신성장세컨더리 신기술조합이베스트-와이즈 신기술조합 제53호이베스트-히스토리 신기술조합 제54호이베스트-MD 유니콘 신기술조합이베스트-베리타스 신기술조합 제60호요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호이베스트 신기술조합 제58호이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합베스트원신기술사업투자조합요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호베스트원신기술사업투자조합2호메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호이베스트-엘로힘신기술조합제1호베스트원신기술사업투자조합제3호이베스트-BEV신기술조합글로벌혁신신약신기술조합글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합이베스트-자이언트 신기술조합 제73호이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합이베스트 신기술조합 제74호이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합코로프라넥스트-라엘 펀드1호혁신AI신기술조합피티에이이베스트신기술조합제1호이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호이베스트물류혁신신기술조합이베스트 패러다임 신기술조합 제75호티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호스파크랩화이트나이트신기술조합요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합이베스트H신기술사업투자조합5호에이티피이베스트신기술조합제2호이베스트-두은 신기술투자조합 제79호글로벌콘텐츠유니콘신기술조합KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호이베스트-어센트 신기술투자조합 제1호엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호이베스트-한빛신기술투자조합제84호구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합 제2호이베스트-레이니어신기술조합제1호코너스톤한양이베스트신기술조합뉴메인-원티드랩 1호 신기술조합KAI-신기술투자조합 3호한화시큐리티테크신기술투자조합포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합이베스트자이언트스톤 신기술조합 제85호뉴메인 신기술투자조합 제4호비엔케이 안전 신기술투자조합이베스트-액시스 컨텐츠 신기술투자조합아이온 코너스톤 로봇 신기술조합뉴메인 신기술투자조합 제5호와이지 글로벌바이오 제1호 신기술투자조합한화이에스에스(ESS) 신기술투자조합티앤케이메가 사모투자합자회사무림-퍼시픽 유틸리티 신기술투자조합 제1호이베스트 시노 신기술조합 제일호이베스트 바이오 신기술조합 제68호컴파글로벌스케일업투자조합제3호지베스코기회추구일반사모부동산투자1호 ㈜에이치비씨티㈜청라플러스㈜이스트청라이베스트 신기술조합 제7호크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호이베스트하이테크신기술사업투자조합이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호이베스트에이아이피신기술조합제2호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호이베스트신기술사업투자조합제9호저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호이베스트-인투디언 신기술조합 제22호글로벌푸드테크 신기술사업투자조합글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II이베스트 신기술조합 제27호요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호에이티피이베스트신기술조합제1호라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호이베스트 신기술조합 제31호이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제33호요즈마 글로벌 AI펀드 4호이베스트-인투디언 신기술조합 제39호이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호이베스트 신기술조합 제43호요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호요즈마 글로벌 AI펀드 5호요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호이베스트 신기술조합 제49호이베스트-크레딧사일로 AI 1호이베스트 바이오1호 신기술조합프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호신성장세컨더리 신기술조합이베스트-와이즈 신기술조합 제53호이베스트-히스토리 신기술조합 제54호이베스트-MD 유니콘 신기술조합이베스트-베리타스 신기술조합 제60호요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호이베스트 신기술조합 제58호이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합베스트원신기술사업투자조합요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호베스트원신기술사업투자조합2호메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호이베스트-엘로힘신기술조합제1호베스트원신기술사업투자조합제3호이베스트-BEV신기술조합글로벌혁신신약신기술조합글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합이베스트-자이언트 신기술조합 제73호이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합이베스트 신기술조합 제74호이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합코로프라넥스트-라엘 펀드1호혁신AI신기술조합피티에이이베스트신기술조합제1호이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호이베스트물류혁신신기술조합이베스트 패러다임 신기술조합 제75호티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호스파크랩화이트나이트신기술조합요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합이베스트H신기술사업투자조합5호에이티피이베스트신기술조합제2호이베스트-두은 신기술투자조합 제79호글로벌콘텐츠유니콘신기술조합KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호클레슨화이트나이트신기술조합요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호이베스트-어센트 신기술투자조합 제1호엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호이베스트-한빛신기술투자조합제84호구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합 제2호이베스트-레이니어신기술조합제1호코너스톤한양이베스트신기술조합뉴메인-원티드랩 1호 신기술조합KAI-신기술투자조합 3호한화시큐리티테크신기술투자조합포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합이베스트자이언트스톤 신기술조합 제85호뉴메인 신기술투자조합 제4호비엔케이 안전 신기술투자조합이베스트-액시스 컨텐츠 신기술투자조합아이온 코너스톤 로봇 신기술조합뉴메인 신기술투자조합 제5호와이지 글로벌바이오 제1호 신기술투자조합한화이에스에스(ESS) 신기술투자조합티앤케이메가 사모투자합자회사무림-퍼시픽 유틸리티 신기술투자조합 제1호이베스트 시노 신기술조합 제일호이베스트 바이오 신기술조합 제68호지베스코기회추구일반사모부동산투자1호 그 밖의 특수관계자 ㈜LS 등 엘에스기업집단 계열회사(주1) ㈜LS 등 엘에스기업집단 계열회사(주1) (주1) 동 회사 등은 기업회계기준서 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 기업회계기준서제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다. (주2) 해당 기타 특수관계자는 최상위 지배회사인 ㈜E1의 종속기업 및 관계기업을 모두 포함하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와 중요한 거래내용 및 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. 1) 거래내용 (단위: 천원) 특수관계자구분 회사명 수익 비용 최상위지배회사 ㈜E1 64,592 17,890 지배회사 ㈜LS네트웍스 16,000 220 관계기업 ㈜청라플러스 34,006 - ㈜이스트청라 29,489 - 이베스트 시노 신기술조합 제일호 - 397 이베스트 신기술조합 제7호 - 10 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 1,112 549 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 59 5,398 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 - 192 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 4,062 - 이베스트 신기술조합 제31호 61 860 요즈마 글로벌 AI펀드 4호 8,109 - 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호 (주1) 10,270 - 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 - 6 이베스트 신기술조합 제43호 70 977 요즈마ATU 게임체인저펀드 1호 67,699 3,720 요즈마 글로벌 AI펀드 5호 4,289 - 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 5,929 - 이베스트-엘로힘신기술조합제1호 9,017 - 글로벌혁신신약신기술조합 2,646 - 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 - 43 코로프라넥스트-라엘 펀드1호 35,217 - 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 4,096 - 티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호 11,717 - 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 - 27 이베스트H신기술사업투자조합5호 16,276 - 이베스트-두은 신기술투자조합 제79호 - 1 클레슨화이트나이트신기술조합 (주1) 822 953 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합 3,689 - 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 2,042 - 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 3,488 - 제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호 15,108 - 이베스트-어센트신기술투자조합제1호 5,918 - 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 8,134 - 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 4,701 - 이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호 9,863 - 이베스트-한빛신기술투자조합제84호 8,630 - 구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합 제2호 1,968 - 이베스트-레이니어신기술조합제1호 15,646 - 코너스톤한양이베스트신기술조합 4,522,140 996,906 이베스트자이언트스톤 신기술조합 제85호 8,190 - 이베스트-액시스 컨텐츠 신기술투자조합 14,211 - 기타 특수관계자 ㈜엠비케이코퍼레이션 (주2) - 2,833 그 밖의 특수관계자 엘에스아이티씨㈜ - 442,962 LS전선㈜ 82,500 - ㈜LS 2,681 542,485 엘에스일렉트릭㈜ 42,681 7,397 ㈜엘에스엠앤엠 50,532 - 엘에스아이앤디㈜ - 38 가온전선㈜ 40,000 - 합 계 5,167,660 2,023,864 (주1) 당분기 중 연결실체의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다. (주2) 해당 비용은 연결실체가 수취한 지원금(수익)과 상계되어 제거되었습니다. (단위: 천원) 특수관계자구분 회사명 수익 비용 최상위지배회사 ㈜E1 18,279 18,759 관계기업 ㈜청라플러스 34,384 - ㈜이스트청라 29,817 - 이베스트 시노 신기술조합 제일호 - 585 이베스트 신기술조합 제7호 - 344 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 1,414 837 이베스트하이테크신기술사업투자조합 7,127 - 이베스트-푸른 신기술조합 제9호(주1) - 538 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 - 67 이베스트에이아이피신기술조합제2호 4,673 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 - 253 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 - 20 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 5,461 - 핼시언 헬스케어 인베스트먼트 4,973 - 요즈마 글로벌 AI펀드 4호 8,177 - 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호 9,945 - 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 - 90 엘엠케이이베스트 신기술조합 제45호 4,221 - 요즈마ATU 게임체인저펀드 1호 68,268 2,977 요즈마 글로벌 AI펀드 5호 4,330 - 이베스트 신기술조합 제49호 1,351 - 이베스트크레딧사일로 AI 1호 3,219 - 이베스트 신기술조합 제51호 3,682 103 이베스트 신기술조합 제52호 4,665 - 프렌드이베스트 신기술투자조합 1호 8,167 - 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 4,973 - 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호 5,424 - 이베스트 신기술조합 제58호 5,269 - 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호 6,469 - 요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호 15,893 - 베스트원신기술사업투자조합 7,785 - 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호 16,187 - 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 5,994 - 베스트원신기술사업투자조합2호 28,485 - 이베스트-엘로힘신기술조합제1호 10,976 - 베스트원신기술사업투자조합3호 44,488 - 이베스트H-M신기술사업투자조합 6,807 689 글로벌혁신신약신기술조합 2,611 - 글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합 6,216 - 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합 10,478 - 이베스트 신기술조합 제74호 5,283 - 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 - 35 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합 7,853 - 코로프라넥스트-라엘 펀드1호 35,511 - 혁신AI신기술조합 3,271 - 피티에이이베스트신기술조합제1호 11,110 - 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 2,737 - 이베스트물류혁신신기술조합 6,541 - 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 4,130 - 티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호 14,769 - 스파크랩화이트나이트신기술조합 5,030 - 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 39,533 34 이베스트H신기술사업투자조합5호 19,868 - 이베스트-두은 신기술투자조합 제79호 5,287 1 클레슨화이트나이트신기술조합 6,048 - 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합 13,063 44 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 3,550 - 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 4,779 - 제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호 15,258 - 이베스트-어센트신기술투자조합제1호 8,674 - 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 5,507 - 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 4,747 - 이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호 9,945 - 프렌드 신기술사업투자조합 55호(주1) 331,328 - 이베스트-한빛신기술투자조합제84호 8,702 - 구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합 제2호 2,645 - 이베스트-레이니어신기술조합제1호 6,943 - 코너스톤한양이베스트신기술조합 56,361 - 이베스트-액시스 컨텐츠 신기술투자조합 1,562 - 그 밖의 특수관계자 ㈜LS - 477 지앤에이사모투자전문회사 - 6,223 ㈜베스트토요타 - 16 엘에스아이티씨㈜ - 4,806 합 계 1,040,243 36,898 (주1) 전분기 중 연결실체의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다. 2) 채권ㆍ채무 (단위: 천원) 특수관계자구분 회사명 채무 채권 지배회사 ㈜LS네트웍스 156 - 관계기업 ㈜청라플러스 - 3,499,497 ㈜이스트청라 - 2,324,003 이베스트 시노 신기술조합 제일호 57,487 - 이베스트 신기술조합 제7호 9 - 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 45,732 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 14,645 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 27,801 - 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 2,573 - 이베스트 신기술조합 제31호 17,549 - 요즈마 글로벌 AI펀드 4호 17,840 - 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 6,242 - 이베스트 신기술조합 제43호 18,651 - 요즈마ATU 게임체인저펀드 1호 1,107,731 - 요즈마 글로벌 AI펀드 5호 14,116 - 이베스트 바이오1호 신기술조합 30 - 신성장세컨더리 신기술조합 5 - 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 4,545 - 이베스트-엘로힘신기술조합제1호 8,516 - 글로벌혁신신약신기술조합 2,819 - 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 44,145 - 코로프라넥스트-라엘 펀드1호 52,826 - 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 9,283 - 티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호 27,601 - 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 27,389 - 이베스트H신기술사업투자조합5호 12,840 - 이베스트-두은 신기술투자조합 제79호 582 - 글로벌콘텐츠유니콘신기술조합 2 - 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합 5 - 제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호 6,547 - 이베스트-어센트신기술투자조합제1호 4,208 - 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 6,962 - 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 9,507 - 이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호 1,534 - 이베스트-한빛신기술투자조합제84호 5,274 - 구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합 제2호 1,990 - 이베스트-레이니어신기술조합제1호 12,230 - 이베스트자이언트스톤 신기술조합 제85호 28,331 - 그 밖의특수관계자 LS전선㈜ 44 - ㈜LS 5,984 2,681 엘에스일렉트릭㈜ 40,002,966 2,681 엘에스아이티씨㈜ 144,086 - 합 계 41,750,783 5,828,862 (단위: 천원) 특수관계자구분 회사명 채무 채권 지배회사 ㈜LS네트웍스 156 - 관계기업 ㈜청라플러스 - 3,499,497 ㈜이스트청라 - 2,324,003 이베스트 시노 신기술조합 제일호 57,090 - 이베스트 신기술조합 제7호 10,780 - 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 93,503 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 690,323 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 27,609 - 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 6,635 - 이베스트 신기술조합 제31호 715,248 - 요즈마 글로벌 AI펀드 4호 25,948 - 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호 32,986 - 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 6,236 - 이베스트 신기술조합 제43호 810,047 - 요즈마ATU 게임체인저펀드 1호 2,158,659 - 요즈마 글로벌 AI펀드 5호 999 - 이베스트 바이오1호 신기술조합 30 - 신성장세컨더리 신기술조합 5 - 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 10,474 - 이베스트-엘로힘신기술조합제1호 17,533 - 글로벌혁신신약신기술조합 258 - 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 44,102 - 코로프라넥스트-라엘 펀드1호 88,043 - 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 13,379 - 티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호 39,318 - 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 27,355 - 이베스트H신기술사업투자조합5호 29,117 - 이베스트-두은 신기술투자조합 제79호 581 - 글로벌콘텐츠유니콘신기술조합 2 - 클레슨화이트나이트신기술조합 822 - 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합 3,694 - 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 2,042 - 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 3,488 - 제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호 21,655 - 이베스트-어센트신기술투자조합제1호 10,126 - 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 6,778 - 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 14,208 - 이베스트-한빛신기술투자조합제84호 25,301 - 뉴메인 신기술투자조합 제4호 3,270 - 아이온 코너스톤 로봇 신기술조합 12,493 - 그 밖의특수관계자 LS전선㈜ 44 - ㈜LS 223 - 엘에스일렉트릭㈜ 7 - 합 계 5,010,567 5,823,500 당분기말 현재 특수관계자에 대한 대출채권의 손실충당금과 기타 신용공여로 인한 충당부채 금액은 다음과 같습니다. 특수관계자구분 회사명 신용손실충당금전입(환입)액 손실충당금 충당부채 관계기업 ㈜청라플러스 (19,415) 309,923 - ㈜이스트청라 1,855,237 1,998,730 - 지베스코기회추구일반사모부동산투자1호 (4,553) - 55,137 합 계 1,831,269 2,308,653 55,137 3) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 대여거래 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자구분 회사명 계정과목 기초 증가 감소 기말 관계기업 ㈜청라플러스 사모사채 2,998,100 - - 2,998,100 ㈜이스트청라 사모사채 1,998,730 - - 1,998,730 합계 4,996,830 - - 4,996,830 (단위: 천원) 특수관계자구분 회사명 계정과목 기초 증가 감소 기말 관계기업 ㈜청라플러스 사모사채 2,998,100 - - 2,998,100 ㈜이스트청라 사모사채 1,998,730 - - 1,998,730 합계 4,996,830 - - 4,996,830 4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 차입거래 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 계정과목 기초 증가 감소 기말 관계기업 이베스트 시노 신기술조합 제일호 환매조건부채권매도 57,088 171,755 171,356 57,487 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 환매조건부채권매도 - 248,312 248,312 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 환매조건부채권매도 8,053 2,864,651 2,859,188 13,516 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 환매조건부채권매도 27,609 83,064 82,872 27,801 요즈마ATU 게임체인저펀드 1호 환매조건부채권매도 2,157,909 1,559,037 2,817,021 899,926 합계 2,250,659 4,926,819 6,178,749 998,730 (단위: 천원) 구분 회사명 계정과목 기초 증가 감소 기말 관계기업 이베스트 시노 신기술조합 제일호 환매조건부채권매도 69,219 208,343 207,758 69,804 이베스트 신기술조합 제7호 환매조건부채권매도 27,010 81,298 81,070 27,238 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 환매조건부채권매도 106,289 295,080 306,743 94,626 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 환매조건부채권매도 7,888 23,758 23,692 7,955 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 환매조건부채권매도 29,938 90,170 89,917 30,191 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 환매조건부채권매도 2,355 7,088 7,068 2,375 이베스트 신기술조합 제51호 환매조건부채권매도 12,213 36,783 36,680 12,316 요즈마ATU 게임체인저펀드 1호 환매조건부채권매도 352,249 1,060,925 1,057,948 355,225 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 환매조건부채권매도 4,150 12,500 12,465 4,185 기타 특수관계자 지앤에이사모투자전문회사 환매조건부채권매도 1,343,854 2,692,659 4,036,513 - 그 밖의특수관계자 엘에스아이티씨㈜ 환매조건부채권매도 2,372,246 2,100,000 4,472,246 - 합계 4,327,411 6,608,604 10,332,100 603,915 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 대출약정 등의 신용공여약정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 약정금액 잔액 약정금액 잔액 관계기업 수익증권매입약정(주1) 10,000,000 1,493,000 10,000,000 1,493,000 (주1) 약정기간은 최초 설정일로부터 3년입니다. (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 기타 자금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자구분 회사명 예치(주1) 인출(주1) 사채인수 등 최상위지배회사 ㈜E1 175,000,000 150,420,209 - 지배회사 ㈜LS네트웍스 20,000,000 20,008,420 8,000,000 기타 특수관계자 엘에스이링크㈜ - 2,802,369 - 그 밖의 특수관계자 ㈜LS - 8,016,432 - 엘에스일렉트릭㈜ 60,000,000 20,172,586 20,000,000 LS전선㈜ - - 10,000,000 가온전선㈜ - - 20,000,000 엘에스아이앤디㈜ 3,500,000 32 - 합 계 258,500,000 201,420,048 58,000,000 (주1) 연결실체 계좌를 통한 상품 거래 목적의 예치 및 인출에 따른 자금거래 내역입니다. (단위: 천원) 특수관계자구분 회사명 예치(주1) 인출(주1) 사채인수 등 최상위지배회사 ㈜E1 105,840,000 60,122,303 43,500,000 기타 특수관계자 엘에스이링크㈜ - 3,919,154 - 그 밖의 특수관계자 ㈜LS 1,000,000 6,769,825 20,000,000 ㈜예스코 62,600,000 75,828,610 - 엘에스아이티씨㈜ 2,100,000 4,476,140 - ㈜베스트토요타 3,000,000 3,000,000 - LS전선㈜ - - 15,000,000 합 계 174,540,000 154,116,032 78,500,000 (주1) 연결실체 계좌를 통한 상품 거래 목적의 예치 및 인출에 따른 자금거래 내역입니다. (5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 급여 퇴직급여 합계 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 등기임원 213,179 220,500 89,935 88,122 303,114 308,622 비등기임원 810,798 874,200 494,783 68,085 1,305,581 942,285 합계 1,023,977 1,094,700 584,718 156,207 1,608,695 1,250,907 (6) 보고기간종료일 현재 임직원 우리사주, 주택자금 및 생활안정자금으로 177백만원(전기말 278백만원)을 대여하고 있습니다. 38. 금융상품 위험공시 연결실체의 영업활동은 다양한 금융위험에 노출되어 있으므로 연결실체는 복합적인 위험들의 정도를 분석 및 평가하고, 수용할 수 있는 위험의 수준을 결정하여 위험을 관리하는 것을 필요로 합니다. 연결실체는 금융상품의 과도한 위험을 제거하고, 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 통해 지속 가능한 성장을 추구하고 있습니다. 이를 위해 연결실체는 위험의 인식, 위험의 측정 및 평가, 위험의 통제 및 감시와 보고 절차를 운영하고 있으며, 위험의 분산과 경감을 위한 다양한 노력을 기울이고 있습니다. 아울러 사업부문별 및 상품별 한도를 설정하고 관리함으로써 자원배분의 최적화를 도모하고 있습니다. 이사회는 위험관리조직의 최상위 의사결정기구로서 위험관리에 대한 최종적인 책임과 권한을 가지며, 리스크관리위원회는 이사회에서 결정한 전략방향에 부합하는 위험에 대한 종합정책 수립과 위험의 총괄적인 감독기능을 수행하고 있습니다. 또한, 리스크관리실무위원회는 리스크 관련 세부사항들을 심의ㆍ의결하여 경영 전반에서 발생할 수 있는 각종 리스크를 적정수준으로 관리하는 역할을 담당하고 있고, 위험관리부서는 의결된 정책을 기준으로 위험관리업무를 총괄적으로 수행하고 있습니다. (1) 시장위험 시장위험은 주가, 금리, 환율 등의 가격변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험 관리의 목적은 주가, 이자율 및 환율 등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리대상 자산, 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담 가능한 범위내로 관리함으로써 수익성과 안정성을 모두 확보하는 것입니다. 보고기간 종료일 현재 중요하게 노출되어 있는 시장위험은 주식위험, 금리위험이며, 시장위험 관리 대상은 유가증권, 파생금융상품과 기타 시장위험이 내재된 자산, 부채 등입니다. 시장위험을 측정하고 관리하기 위해 사용되는 주요 측정방법은 민감도분석이며, 이는 위험매개변수로서 Beta, Duration, Greeks 등을 이용하여 발생가능한 관련 위험변수의 변동이 손익과 자본에 미치는 영향을 측정하는 방법입니다. 연결실체는 사업부문별 및 상품별 포지션에 대한 한도를 부여함으로써 위험의 과도한 집중을 제한하고 있으며, 장외파생상품 및 신규 투자상품에 대한 투자는 사전 심의를 거치도록 제도화하고 있습니다. 또한, 옵션전략 거래의 경우 위험액 및 시나리오 예상손실 등 적합한 지표를 활용하여 위험 노출 수준을 실시간으로 통제하고 있습니다. (2) 신용위험 1) 신용위험의 개요 신용위험은 거래상대방의 채무불이행, 계약불이행 및 신용도의 저하로 인한 자산가치의 잠재적 손실가능성을 의미하며, 신용위험 관리의 목적은 신용위험을 계량화하여 정기적으로 관리함으로써 건전성을 훼손하는 과도한 위험을 회피하고, 위험이 반영된 수익률을 최적화하는 것입니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 거래상대방과 담보의 적정성을 모니터링하고, 신용위험 발생 우려가 있는 상품 투자 시 사전 심의와 승인을 거치도록 제도화하고 있습니다. 2) 신용위험의 관리 ① 기대신용손실 인식과 측정 연결실체는 상각후원가측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대하여 다음의 징후가 있는 경우 최초 인식시점 대비 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다. - 연체일수 원금 또는 이자의 연체일수가 30일을 초과하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. - 자산건전성 금융감독원 자산건전성 분류 기준 요주의 등급에 해당하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. - 신용등급의 유의적인 변동 최초 인식일 이후 보고기간말 현재 신용등급의 유의적인 변동으로 인해 채무불이행 위험의 증가 수준이 상대적 기준을 초과하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 다만, 낮은 신용위험 등급에 해당하는 경우 12개월 기대신용손실을 인식합니다. ② 채무불이행의 정의 연결실체는 금융자산의 최초 취득 이후 신뢰성있게 추정된 미래 현금흐름을 감소시키는 객관적인 사유가 발생하는 경우 채무불이행으로 정의합니다. 이러한 객관적인 사유는 다음과 같습니다. - 연체 90일 이상인 경우 - 법적절차가 진행 중인 경우 - 문서위조, 담보사기 등으로 대출이 실행된 경우 - 부도발생, 파산선고, 폐업, 사망 등의 경우 - 담보권실행, 지급명령신청, 대여금청구소송, 강제집행 등의 손상을 시사하는 사건이 발생한 경우 - 소송이 진행 중이고 패소할 확률이 높거나, 소송패소로 인하여 담보권이 소멸한 경우 - 부동산 프로젝트파이낸싱 대출의 경우 상기와 같은 사유로 신용보강, 인허가, 분양률, 공정률 등을 고려하여 정상적인 사업진행 또는 대출금 회수에 무리가 있다고 판단되는 경우 - 기타 자산건전성 분류 고정 이하에 준하는 사유 ③ 기대신용손실 측정에 사용된 가정과 기법 및 투입변수 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다(개별평가 신용손실충당금) 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정하며(집합평가 신용손실충당금), 이 때 적용하는 신용위험측정요소는 다음과 같습니다. - 부도시 익스포져(Exposure At Default) 부도시 익스포져는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포져를 의미합니다. 금융자산의 부도시 익스포져는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출약정과 금융보증계약의 부도시 익스포져는 기인출 사용금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로 산정됩니다. - 난내전환율(Credit Conversion Factor) 아직 실행되지 않은 약정 금액(난외계정)이 실제로 대출로 전환될 가능성을 의미합니다. 이는 대출약정 등의 EAD 산출 시 사용되며 연결실체는 25~100%의 난내전환율을 적용하고 있습니다. - 기간별 부도율(Probability of Default) 연결실체는 외부신용평가기관으로부터 입수한 기간별 부도율을 적용하며, 해당 기간별 부도율은 통계적 모형에 기반하여 미래전망정보를 반영하여 추정되었습니다. - 부도시 손실률(Loss Given Default) 부도시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미하며, 연결실체는 45~100%의 부도시 손실률을 적용하고 있습니다. - 만기 연결실체는 금융자산의 기대신용손실 측정 시 계약 상 만기를 기준으로 기대신용손실 측정 대상기간을 반영합니다. (3) 유동성위험 유동성위험은 자산과 부채의 만기불일치 또는 시장유동성경색 등으로 고금리로 자금을 조달하거나 지급불능이 발생할 위험을 의미합니다. 연결실체는 유동성위험과 관련하여 만기별로 세분화된 유동성 비율과 유동성 갭을 통해 기 설정 한도 이내로 유지하도록 함으로써 유동성위험을 관리하고 있으며, 자금조달및 운용, 거래처별 운용, 콜머니 차입 등의 한도관리와 유동성위험 관리에 필요한 제반 관리절차를 운영하고 있습니다. 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 매입약정 및 기타신용공여(지급보증/매입확약, 대출약정) 등에 대한 노출액을 지급 등을 요구 받을 수 있는 가장 이른 구간인 3개월 이내 만기로 구분하였습니다. 지급보증(매입확약 포함)은 지급보증계약에 대하여 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 금융기관이 계약상 지급하여야할 최대 금액이며, 대출약정은 자산유동화 관련 대출한도약정 등이 해당합니다. 매입약정은 자산유동화회사(자산유동화법상 유동화전문회사 및 상법상 회사를 포함)가 유가증권ㆍ대출채권 등 유동화 대상자산을 매입하여 이를 기초로 기업어음 및 전자단기사채를 발행 또는 차환발행하는 경우, 연결실체가 발행회사의 기업어음 및 전자단기사채가 전부 또는 일부 시장매각이 이루어지지 아니하는 경우 당해 기업어음 및 전자단기사채를 매입하기로 보장하는 약정입니다. (4) 금융자산의 양도(제거) 연결실체는 환매조건부채권매도 및 유가증권 대여약정 등을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다. 1) 보고기간종료일 현재 환매조건부채권매도와 관련하여 연결실체가 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거요건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 양도자산 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) 3,165,949,490 3,322,481,132 관련부채 차입부채 3,022,052,913 3,105,646,705 (주1) 환매조건부채권매도와 관련하여 양도된 채무증권입니다. 2) 연결실체가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여기간 만료시 해당 유가증권을 회수함에 따라 연결실체는 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있으므로 이를 계속하여 인식하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 대여유가증권의 장부금액은 각각 203,022백만원과 298,672백만원입니다. 3) 보고기간종료일 현재 연결실체가 양도한 메자닌 금융상품과 관련하여 제거요건이 충족되지 않은 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 양도된 자산의장부금액 관련 부채의장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권(주1) 2,112,952 2,177,540 지분증권(주1) 10,020,415 8,811,102 합계 12,133,367 10,988,642 (주1) 연결실체는 NH투자증권과 양도계약 체결과 동시에 이에 대한 총수익스왑(TRS) 계약을 체결하였으며, 이에 따라 양도자산의 제거요건이 충족되지 않아 양도대금을 차입부채로 인식하였습니다. (단위: 천원) 구분 양도된 자산의장부금액 관련 부채의장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권(주1) 7,086,865 7,886,699 지분증권(주1) 10,559,975 8,811,102 합계 17,646,840 16,697,801 (주1) 연결실체는 NH투자증권과 양도계약 체결과 동시에 이에 대한 총수익스왑(TRS) 계약을 체결하였으며, 이에 따라 양도자산의 제거요건이 충족되지 않아 양도대금을 차입부채로 인식하였습니다. 4) 보고기간종료일 현재 연결실체가 양도한 상각후원가측정대출채권과 관련하여 제거요건이 충족되지 않은 내역은 없습니다. (5) 금융자산과 금융부채의 상계 연결실체는 위탁매매미수금 중 거래소분 및 공동망(전자금융, 타행환)의 사용으로 인하여기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하는 미수금과 미회수채권, 그리고 미지급금과 미지급채무를 동시에 보유하고 있습니다. 따라서 총 미수금과 미회수채권은 일부 미지급금과 미지급채무와 상계되어 재무상태표에서 각각 기타금융자산과 기타금융부채 내에 공시되어 있습니다. 또한, 연결실체는 담보부차입으로 회계처리되는 환매조건부매도약정을 체결하고 있으며,담보부대출로 회계처리되는 환매조건부매수약정을 체결하고 있습니다. 동 환매조건부 매매거래는 거래당사자의 채무불이행, 지급불능 또는 파산의 경우에만 상계권리를 가지며 이에 따라 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하지 못하는 국제표준환매약정(TBMA/ISMA Global Master Repurchase Agreement)의 적용을 받으므로, 연결실체는 관련 환매조건부채권매도부채와 환매조건부채권매수자산을 재무상태표에서 각각 차입부채와 상각후원가측정대출채권 내에 공시하고 있습니다. 연결실체의 통화현물환 및 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 의해 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이 각 거래 별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다. 보고기간 종료일 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 인식된 금융자산/부채 총액 상계되는 인식된금융부채/자산 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산/부채 총액 재무상태표에서 상계되지 않은관련된 금액 순액 금융상품 금융담보 금융자산 환매조건부채권매수 480,950,000 - 480,950,000 480,950,000 - - 미수금 3,008,173,074 1,384,720,599 1,623,452,476 1,143,461,648 - 479,990,828 미회수채권 62,888,123 62,182,615 705,507 - - 705,507 파생상품자산 14,499,529 - 14,499,529 - - 14,499,529 대여유가증권 203,022,000 - 203,022,000 203,022,000 - - 합계 3,769,532,726 1,446,903,214 2,322,629,512 1,827,433,648 - 495,195,864 금융부채 환매조건부채권매도 3,470,191,929 - 3,470,191,929 3,470,191,929 - - 미지급금 2,809,361,862 1,384,720,599 1,424,641,264 1,143,461,648 - 281,179,616 미지급채무 67,751,632 62,182,615 5,569,017 - - 5,569,017 매도유가증권 334,810,965 - 334,810,965 334,810,965 - - 파생상품부채 909,823 - 909,823 - - 909,823 합계 6,683,026,211 1,446,903,214 5,236,122,998 4,948,464,542 - 287,658,456 (단위: 천원) 구분 인식된 금융자산/부채 총액 상계되는 인식된금융부채/자산 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산/부채 총액 재무상태표에서 상계되지 않은관련된 금액 순액 금융상품 금융담보 금융자산 환매조건부채권매수 486,750,000 - 486,750,000 486,750,000 - - 미수금 2,396,814,855 1,127,468,276 1,269,346,579 33,793,729 - 1,235,552,850 미회수채권 3,758,313 3,757,513 800 - - 800 파생상품자산 14,512,962 - 14,512,962 - - 14,512,962 대여유가증권 298,672,722 - 298,672,722 298,672,722 - - 합계 3,200,508,852 1,131,225,789 2,069,283,063 819,216,451 - 1,250,066,612 금융부채 환매조건부채권매도 3,540,459,560 - 3,540,459,560 3,540,459,560 - - 미지급금 2,338,022,913 1,127,468,276 1,210,554,637 67,555,805 - 1,142,998,832 미지급채무 10,983,450 3,757,513 7,225,937 - - 7,225,937 매도유가증권 204,390,082 - 204,390,082 204,390,082 - - 파생상품부채 548,767 - 548,767 - - 548,767 합계 6,094,404,772 1,131,225,789 4,963,178,983 3,812,405,447 - 1,150,773,536 39. 금융상품 공정가치 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. 구분 공정가치 측정방법 당기손익-공정가치측정금융상품 국공채와 상장주식은 활성시장에서 공시된 시장가격을 공정가치로 사용하며, 비상장주식등 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 경우 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액(현금흐름할인모형 등)을 사용출자금 및 집합투자증권은 순자산가치법으로 평가하며, 이때 출자조합 등이 보유한 개별 투자자산이 비상장주식 등 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 경우 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액을 사용함. 집합투자증권의 경우 펀드의 개별 투자자산이 공정가치로 평가되거나, 기준시가로 즉시 환매 가능한 경우를 제외하고는 해당 펀드를 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액을 사용장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 시장가격을 사용하며, 장외파생상품은 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정하되 신용위험평가조정방법으로 거래상대방의 신용위험 및 자기신용위험을 반영외부평가기관은 DCF모형, 유사기업비교법, 순자산가치법 등 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융자산 공정가치의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부가액 공정가액 장부가액 공정가액 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 5,276,370,761 5,276,370,761 5,391,788,714 5,391,788,714 파생상품자산(주1) 14,499,529 14,499,529 14,512,962 14,512,962 소계 5,290,870,290 5,290,870,290 5,406,301,676 5,406,301,676 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산(주2) 255,132,636 255,132,636 138,048,728 138,048,728 예치금(주2) 667,900,701 667,900,701 607,383,395 607,383,395 상각후원가측정대출채권(주2) 1,187,474,853 1,187,474,853 1,174,978,512 1,174,978,512 기타금융자산(주2) 1,633,263,242 1,633,263,242 1,282,388,820 1,282,388,820 소계 3,743,771,431 3,743,771,431 3,202,799,455 3,202,799,455 합계 9,034,641,721 9,034,641,721 8,609,101,131 8,609,101,131 (주1) 거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다. (주2) 잔여기대만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융부채 공정가치의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부가액 공정가액 장부가액 공정가액 당기손익-공정가치측정금융부채 매도유가증권 334,810,965 334,810,965 204,390,082 204,390,082 파생상품부채(주1) 909,824 909,824 548,768 548,768 소계 335,720,789 335,720,789 204,938,850 204,938,850 상각후원가측정금융부채 예수부채(주3) 1,687,498,615 1,687,498,615 1,642,274,514 1,642,274,514 차입부채(주3) 4,718,646,975 4,718,646,975 4,726,312,080 4,726,312,080 기타금융부채(주2)(주3) 1,540,088,609 1,540,088,609 1,285,549,640 1,285,549,640 소계 7,946,234,199 7,946,234,199 7,654,136,234 7,654,136,234 합계 8,281,954,989 8,281,954,989 7,859,075,084 7,859,075,084 (주1) 거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다. (주2) 리스부채는 제외하였습니다. (주3) 잔여기대만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다. (3) 공정가치로 측정된 금융상품의 수준별 공정가치 1) 보고기간종료일 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식 71,671,756 - 30,330,489 102,002,245 상환전환우선주 - - 39,522,241 39,522,241 출자금 - 4,031,722 45,735,381 49,767,103 신주인수권증서 218,490 - - 218,490 국채 456,786,463 - - 456,786,463 지방채 - 43,259,477 - 43,259,477 금융채ㆍ특수채 - 1,694,802,080 - 1,694,802,080 회사채 - 1,249,458,410 95,169,837 1,344,628,247 전자단기사채 - 171,858,890 - 171,858,890 집합투자증권 643,817,978 26,100,281 29,474,371 699,392,630 기업어음증권 - 40,015,241 - 40,015,241 외화증권 3,739,502 - - 3,739,502 투자자예탁금별도예치금(신탁) - 582,989,359 - 582,989,359 손해배상공동기금 - 46,183,918 - 46,183,918 기타 - - 1,204,875 1,204,875 소계 1,176,234,189 3,858,699,378 241,437,194 5,276,370,761 파생상품자산 매수주가지수옵션 218,992 - - 218,992 매수개별주식옵션 82,240 - - 82,240 매수주식옵션 - - 225,986 225,986 주식스왑 - 16,361 1,135,631 1,151,992 통화선도 - 12,820,319 - 12,820,319 소계 301,232 12,836,680 1,361,617 14,499,529 금융자산 합계 1,176,535,421 3,871,536,058 242,798,811 5,290,870,290 금융부채 매도유가증권 주식 220,841,106 - - 220,841,106 국채 108,936,907 - - 108,936,907 기타 5,032,953 - - 5,032,953 소계 334,810,965 - - 334,810,965 파생상품부채 매도주가지수옵션 196,483 - - 196,483 매도개별주식옵션 51,473 - - 51,473 주식스왑 - 274,021 - 274,021 통화선도 - 295,695 - 295,695 기타파생상품(주1) - - 92,152 92,152 소계 247,955 569,716 92,152 909,823 금융부채 합계 335,058,921 569,716 92,152 335,720,788 (주1) 거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식 237,216,049 - 30,682,247 267,898,296 상환전환우선주 - - 32,309,393 32,309,393 출자금 - 6,153,749 50,303,004 56,456,753 신주인수권증서 30,255 - - 30,255 국채 197,022,378 - - 197,022,378 지방채 - 42,812,869 - 42,812,869 금융채ㆍ특수채 - 1,550,926,205 - 1,550,926,205 회사채 - 1,683,769,636 103,858,723 1,787,628,359 전자단기사채 - 130,217,992 - 130,217,992 집합투자증권 591,561,208 30,615,330 29,003,849 651,180,387 기업어음증권 - 40,013,079 - 40,013,079 외화증권 5,449,583 - - 5,449,583 투자자예탁금별도예치금(신탁) - 580,712,021 - 580,712,021 손해배상공동기금 - 47,931,144 - 47,931,144 기타 - - 1,200,000 1,200,000 소계 1,031,279,473 4,113,152,025 247,357,215 5,391,788,714 파생상품자산 매수개별주식옵션 132,034 - - 132,034 매수주식옵션(주1) - - 658,453 658,453 주식스왑 - 57,763 - 57,763 통화스왑 - 13,664,713 - 13,664,713 소계 132,034 13,722,476 658,453 14,512,963 금융자산 합계 1,031,411,507 4,126,874,501 248,015,668 5,406,301,676 금융부채 매도유가증권 주식 160,278,183 - - 160,278,183 국채 39,026,615 - - 39,026,615 기타 5,085,284 - - 5,085,284 소계 204,390,082 - - 204,390,082 파생상품부채 매도개별주식옵션 76,777 - - 76,777 기타파생상품(주1) - - 471,991 471,991 소계 76,777 - 471,991 548,767 금융부채 합계 204,466,859 - 471,991 204,938,850 (주1) 거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다. 2) 당분기 및 전분기 중 수준 3로 분류된 공시 금융상품의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 매입 및 발행 매도 및 결제 공정가치서열수준변동(주1) 평가손익 기말 당기손익 기타포괄손익 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식 30,682,247 - (437) (165,347) (185,975) - 30,330,488 상환전환우선주 32,309,393 7,000,855 (95,200) - 307,193 - 39,522,241 출자금 50,303,004 2,000,000 (5,306,252) (511,291) (750,080) - 45,735,381 회사채 103,858,723 1,887,812 (12,929,838) - 2,353,140 - 95,169,837 집합투자증권 29,003,849 - (2,097) - 472,619 - 29,474,371 기타 1,200,000 4,875 - - - - 1,204,875 파생상품자산 매수주식옵션 658,453 - - - (432,467) - 225,986 주식스왑 - - - - 1,135,631 - 1,135,631 금융자산 합계 248,015,669 10,893,542 (18,333,824) (676,638) 2,900,061 - 242,798,810 금융부채 파생상품부채 기타파생상품 471,991 - (373,403) - 6,436 - 92,152 금융부채 합계 471,991 - (373,403) - 6,436 - 92,152 (주1) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장자료의 이용가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. (단위: 천원) 구분 기초 매입 및 발행 매도 및 결제 공정가치서열수준변동(주1) 평가손익 기말 당기손익 기타포괄손익 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식 29,420,585 3,321,778 (536,366) (1,518,706) (1,647,737) - 29,039,554 상환전환우선주 33,539,105 1,959,734 (2,185,932) - (869,929) - 32,442,978 출자금 54,757,233 5,505,000 (713,086) (2,702,018) 613,765 - 57,460,894 회사채 94,320,327 12,096,000 (9,526,590) - 5,835,936 - 102,725,673 전자단기사채 132,970,724 122,700,000 (132,970,724) - (334,495) - 122,365,505 집합투자증권 20,986,272 - - - (338,610) - 20,647,662 기타 1,200,000 - - - - - 1,200,000 파생상품자산 매수주식옵션 43,301 - - - (43,301) - - 금융자산 합계 367,237,547 145,582,512 (145,932,698) (4,220,724) 3,125,629 - 365,882,266 금융부채 파생상품부채 기타파생상품 493,342 - - - (631,319) - 1,124,661 금융부채 합계 493,342 - - - (631,319) - 1,124,661 (주1) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장자료의 이용가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. 3) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 4) 수준3으로 분류된 금융상품 공정가치의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 보고기간종료일 현재 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도는아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익으로 인식 기타포괄손익으로 인식 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식(주2) 778,259 (663,099) - - 상환전환우선주(주1) 966,330 (814,138) - - 회사채(주1) 2,420,586 (1,731,611) - - 출자금(주1) 519,393 (420,718) - - 집합투자증권 324,979 (324,961) - - 합계 5,009,546 (3,954,527) - - (주1) 기초자산의 주가(± 10%)와 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성(±10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (주2) 상품주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(±1%)과 할인율(±1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익으로 인식 기타포괄손익으로 인식 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식(주2) 1,043,811 (1,175,125) - - 상환전환우선주(주1) 602,982 (514,253) - - 회사채(주1) 2,254,542 (2,040,814) - - 출자금(주1) 519,393 (420,718) - - 집합투자증권 324,979 (324,961) - - 파생상품자산 매수주식옵션(주1) - - - - 합계 4,745,707 (4,475,871) - - (주1) 기초자산의 주가(± 10%)와 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성(±10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (주2) 상품주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(±1%)과 할인율(±1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 5) 다음은 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. 금융상품 가치평가기법 및 투입변수 비상장주식 비상장주식의 공정가치는 이익접근법, 시장접근법, 자산접근법 등에 따른 평가결과를 종합하여 주식가치를 산출하며, 이익접근법의 경우 현금흐름할인법을 사용하여 측정합니다. 이때 매출액 성장률은 과거 재무제표와 산업전망 컨센서스를 기초로 산출하며, 이때 미래현금흐름(매출액 등)을 할인하기 위해 가중평균자본비용 등을 사용합니다. 해외 비상장주식의 공정가치 측정 시 시장가치접근법을 사용하며, 비교대상기업은 사업의 유사성, 규모 및 성장률, 영업 및 재무사항을 고려하여 선정합니다. 출자금 출자조합에 대한 출자금의 공정가치는 출자조합 재무제표의 순자산가치법을 사용하여 측정합니다. 이때 출자조합의 투자자산은 개별 자산(비상장주식, RCPS 등)별로 각각의 가치평가기법과 투입변수를 이용하여 공정가치를 측정하고 있습니다. 집합투자증권 집합투자증권의 공정가치는 해당 펀드의 재무제표 또는 기준가명세의 순자산가치법(기준시가)을 사용하여 측정합니다. 이때 펀드 내 투자자산은 개별 자산(비상장주식, RCPS, 채권, 부동산 등)별로 각각의 가치평가기법과 투입변수를 이용하여 공정가치를 측정하고 있습니다. 매수주식옵션, 전환상환우선주(RCPS) 옵션의 공정가치는 이항모형을 사용하여 측정합니다. 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 변동성은 시장에서 관측가능한 과거 자료에 의하여 추정됩니다. 채무증권 투자채권의 공정가치는 현금흐름할인법, 이항모형을 사용하여 측정합니다. 현금흐름할인법은 채권의 액면, 액면이자율, 이자지급횟수, 만기, 시장이자율(할인율) 등을 고려하여 산출하며, 이항모형의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수로 변동성, 할인율 등이 있습니다. 주가지수스왑 및 주식스왑 주가지수스왑과 주식스왑의 공정가치는 각 수취 및 지급부문의 손익을 가감하여 측정하며, 주가지수 및 주식부문은 체결 및 각 차수별 정산가격과 기준가격의 차이로 계산됩니다. 통화선도 통화선도의 공정가치는 외부평가기관의 평가기법으로 공정가치를 산정하고 있으며, 이는 블룸버그에서 조회되는 역외선도환율과 이를 이용하여 산출한 CRS금리 등을 투입변수로 하고 있습니다. 6) 당분기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. 7) 다음 표는 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치측정치(수준 3)에 대한 양적 정보와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성을 설명한 것입니다. (단위: 천원) 구분 당분기말공정가치 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 당기손익-공정가치측정금융자산 242,798,811 현금흐름할인모형, NAV법 성장률, 할인율,주가(비상장주식) 성장률 상승에 따라 공정가치 상승할인율 하락에 따라 공정가치 상승 시장가치접근법 비교대상기업시장배수 비교대상기업 시장배수 상승에 따라 공정가치 상승 이항모형 변동성 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 당기손익-공정가치측정금융부채 92,152 현금흐름할인모형, NAV법 성장률, 할인율,주가(비상장주식) 성장률 상승에 따라 공정가치 상승할인율 하락에 따라 공정가치 상승 시장가치접근법 비교대상기업시장배수 비교대상기업 시장배수 상승에 따라 공정가치 상승 이항모형 변동성 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 8) 수준2 또는 수준3으로 분류되어 외부평가기관이 수행한 평가내역은 연결실체가 평가가격의 적정성을 검토합니다. (4) 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품의 수준별 공정가치 1) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 (주1) 계 금융자산 현금및현금성자산 - - 255,132,636 255,132,636 예치금 - - 667,900,701 667,900,701 상각후원가측정대출채권 - - 1,187,474,853 1,187,474,853 기타금융자산 - - 1,633,263,242 1,633,263,242 금융자산 합계 - - 3,743,771,431 3,743,771,431 금융부채 예수부채 - - 1,687,498,615 1,687,498,615 차입부채 - 791,990,855 3,926,656,121 4,718,646,975 기타금융부채(주2) - - 1,540,088,609 1,540,088,609 금융부채 합계 - 791,990,855 7,154,243,345 7,946,234,199 (주1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (주2) 리스부채는 제외하였습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 (주1) 계 금융자산 현금및현금성자산 - - 138,048,728 138,048,728 예치금 - - 607,383,395 607,383,395 상각후원가측정대출채권 - - 1,174,978,512 1,174,978,512 기타금융자산 - - 1,282,388,820 1,282,388,820 금융자산 합계 - - 3,202,799,455 3,202,799,455 금융부채 예수부채 - - 1,642,274,514 1,642,274,514 차입부채 - 739,986,500 3,986,325,581 4,726,312,080 기타금융부채(주2) - - 1,285,549,640 1,285,549,640 금융부채 합계 - 739,986,500 6,914,149,735 7,654,136,234 (주1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (주2) 리스부채는 제외하였습니다. 2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품 중 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 금융부채 차입부채 791,990,855 739,986,500 DCF 할인율 40. 부문별 보고 (1) 부문단위 연결실체의 업무는 업무 영역에 따라 다음과 같이 구분됩니다. 영업부문의 성과는 세전 부문별 업무이익을 기반으로 측정되었습니다. 구분 업무영역 투자중개업 위탁매매 및 위탁매매관련 대고객 신용공여업무 투자매매업 트레이딩 목적의 유가증권 및 파생상품 거래, 증귄의 인수/매출/주선,자산유동화, Project Financing 등 본사 영업활동의 지원업무, 직접투자(Principal Investment) (2) 부문손익에 관한 정보 당분기 및 전분기의 사업별 부문의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 투자중개업 투자매매업 본사 전체 영업수익 111,471 252,452 5,297 369,220 영업비용 111,462 241,480 (500) 352,442 영업이익(Ⅰ) 9 10,972 5,797 16,778 내부손익조정 (12,611) (2,749) 15,360 - 영업이익(Ⅱ) (12,602) 8,223 21,157 16,778 영업외손익 (426) 342 29 (55) 세전이익 (13,028) 8,565 21,186 16,723 법인세비용 - - - 4,218 당기순이익 - - - 12,505 (단위: 백만원) 구분 투자중개업 투자매매업 본사 전체 영업수익 103,266 270,642 5,064 378,972 영업비용 84,255 267,413 6,801 358,469 영업이익(Ⅰ) 19,011 3,229 (1,737) 20,503 내부손익조정 (9,500) (4,064) 13,564 - 영업이익(Ⅱ) 9,511 (835) 11,827 20,503 영업외손익 45 (118) 597 524 세전이익 9,556 (953) 12,424 21,027 법인세비용 - - - (5,043) 당기순이익 - - - 15,984 한편, 연결실체는 부문별 자산과 부채에 대한 내부 보고가 이루어지지 않고 있어, 부문자산에 관한 정보를 별도로 공시하지 아니합니다. (3) 지역별 정보 연결실체의 영업은 대한민국에서 주로 이루어지고 있습니다. (4) 고객별 정보 당분기 중 연결실체의 영업수익에서 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다.41. 보고기간 후 사건 지배기업은 2025년 4월 2일에 종속기업인 엘에스 밸류업 제1호 사모투자합자회사(PEF)에 대한 출자금납입채무 160억원과 지배기업의 ㈜리파인 주식매매 계약금(선급금) 160억원을 상계함으로써 엘에스 밸류업 제1호 사모투자합자회사(PEF)에 대한 출자약정금을 납입 완료하였습니다. 한편, 연결실체는 동 일자에 투자목적회사(SPC)인 리얼티파인 ㈜ 가 발행한 신주(전환우선주 493억원, 보통주 210억원) 를 인수하였으며, 또한, 리얼티파인 ㈜ 는 피투자회사인 ㈜ 리파인의 지분 34%를 1,602억원에 인수 완료하였습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 27 기 1분기말 2025.03.31 현재 제 26 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 27 기 1분기말 제 26 기말 자산 I. 현금및예치금 862,803,083,459 743,255,049,533 II. 당기손익-공정가치측정금융자산 5,287,491,014,314 5,402,702,452,029 III. 종속기업투자 6,740,000,000 1,740,000,000 IV. 관계기업투자 39,515,016,755 45,237,362,011 V. 상각후원가측정대출채권 1,185,548,714,230 1,172,588,162,677 VI. 기타금융자산 1,633,261,572,330 1,281,383,484,321 VIII. 유형자산 36,553,523,801 38,493,844,583 VII. 무형자산 17,709,964,649 18,670,109,697 IX. 당기법인세자산 23,182,745,331 17,802,804,839 X. 이연법인세자산 22,297,465,263 25,480,610,455 XI. 기타자산 28,624,502,706 23,397,520,519 자산총계 9,143,727,602,838 8,770,751,400,664 부채와 자본 부채 I. 예수부채 1,687,498,615,335 1,642,274,514,103 II. 당기손익-공정가치측정금융부채 335,720,788,414 204,938,849,707 III. 차입부채 4,713,401,232,594 4,721,217,498,458 금융기관 차입금(사채 제외) IV. 기타금융부채 1,506,120,789,136 1,303,661,572,062 V. 충당부채 13,414,686,710 13,936,472,706 Ⅵ. 기타부채 18,602,496,692 13,153,813,038 부채총계 8,274,758,608,881 7,899,182,720,074 자본 I. 자본금 363,969,375,000 363,969,375,000 II. 기타불입자본 48,367,608,862 49,267,608,862 III. 이익잉여금 456,632,010,095 458,331,696,728 (대손준비금 적립액) 8,448,289,428 10,176,024,412 (대손준비금 적립(환입) 예정액) (241,642,269) (1,727,734,984) 자본총계 868,968,993,957 871,568,680,590 부채와자본총계 9,143,727,602,838 8,770,751,400,664 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 27 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 1분기 제 26 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 I. 영업수익 369,151,864,188 369,151,864,188 378,925,266,033 378,925,266,033 수수료수익 31,649,607,398 31,649,607,398 28,305,510,084 28,305,510,084 금융상품평가및처분이익 116,107,151,649 116,107,151,649 150,885,250,287 150,885,250,287 파생상품평가및처분이익 147,453,777,015 147,453,777,015 129,739,679,917 129,739,679,917 이자수익 55,646,412,328 55,646,412,328 50,883,068,322 50,883,068,322 유효이자율법으로 인식하는 이자수익 23,623,263,142 23,623,263,142 22,099,672,262 22,099,672,262 기타 이자수익 32,023,149,186 32,023,149,186 28,783,396,060 28,783,396,060 신용손실충당금환입액 1,450,109,371 1,450,109,371 933,341,420 933,341,420 외환거래이익 6,039,611,973 6,039,611,973 13,378,985,235 13,378,985,235 기타의영업수익 10,805,194,454 10,805,194,454 4,799,430,768 4,799,430,768 II. 영업비용 351,854,177,300 351,854,177,300 358,368,373,158 358,368,373,158 수수료비용 9,348,377,908 9,348,377,908 11,254,471,372 11,254,471,372 금융상품평가및처분손실 77,764,243,664 77,764,243,664 76,780,927,510 76,780,927,510 파생상품평가및처분손실 164,886,005,665 164,886,005,665 172,325,863,325 172,325,863,325 이자비용 45,785,370,978 45,785,370,978 44,021,496,536 44,021,496,536 신용손실충당금전입액 15,475,094,969 15,475,094,969 7,899,032,847 7,899,032,847 외환거래손실 5,903,011,374 5,903,011,374 15,875,257,032 15,875,257,032 기타의영업비용 54,688,722 54,688,722 47,864,400 47,864,400 판매비와관리비 32,637,384,020 32,637,384,020 30,163,460,136 30,163,460,136 III. 영업이익 17,297,686,888 17,297,686,888 20,556,892,875 20,556,892,875 IV. 영업외수익 1,057,770,645 1,057,770,645 734,695,385 734,695,385 지분법이익 843,720,827 843,720,827 331,484,529 331,484,529 유형자산관련이익 0 0 26,292,079 26,292,079 기타 214,049,818 214,049,818 376,918,777 376,918,777 V. 영업외비용 1,114,724,827 1,114,724,827 210,250,711 210,250,711 지분법손실 1,112,688,516 1,112,688,516 180,888,447 180,888,447 유형자산관련손실 0 0 17,496,797 17,496,797 기타 2,036,311 2,036,311 11,865,467 11,865,467 VI. 법인세비용차감전순이익 17,240,732,706 17,240,732,706 21,081,337,549 21,081,337,549 VII. 법인세비용 4,222,559,091 4,222,559,091 5,043,438,892 5,043,438,892 VIII. 당기순이익 13,018,173,615 13,018,173,615 16,037,898,657 16,037,898,657 (대손준비금 반영후 조정이익) 13,259,815,884 13,259,815,884 16,392,603,457 16,392,603,457 IX. 기타포괄손익 0 0 0 0 X. 분기총포괄손익 13,018,173,615 13,018,173,615 16,037,898,657 16,037,898,657 XI. 주당손익 기본주당손익 (단위 : 원) 210.00 210 247 247.00 희석주당손익 (단위 : 원) 210.00 210 247 247.00 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 27 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 이익잉여금 자본 합계 주식발행초과금 자기주식 자기주식처분손익 기타 기타불입자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 363,969,375,000 97,012,645,668 (46,549,638,620) 1,505,390 3,096,424 50,467,608,862 521,039,263,519 935,476,247,381 자본의 변동 소유주와의 거래 자기주식의 취득 0 0 (63,774,160,645) 0 0 (63,774,160,645) 0 (63,774,160,645) 전환우선주 발행조건의 변경대가 지급 0 (1,200,000,000) 0 0 0 (1,200,000,000) 0 (1,200,000,000) 배당금의 지급 0 0 0 0 0 0 (15,649,083,305) (15,649,083,305) 포괄손익 당기순이익 0 0 0 0 0 0 16,037,898,657 16,037,898,657 2024.03.31 (기말자본) 363,969,375,000 95,812,645,668 (110,323,799,265) 1,505,390 3,096,424 (14,506,551,783) 521,428,078,871 870,890,902,088 2025.01.01 (기초자본) 363,969,375,000 95,812,645,668 (46,549,638,620) 1,505,390 3,096,424 49,267,608,862 458,331,696,728 871,568,680,590 자본의 변동 소유주와의 거래 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 0 0 0 전환우선주 발행조건의 변경대가 지급 0 (900,000,000) 0 0 0 (900,000,000) 0 (900,000,000) 배당금의 지급 0 0 0 0 0 0 (14,717,860,248) (14,717,860,248) 포괄손익 당기순이익 0 0 0 0 0 0 13,018,173,615 13,018,173,615 2025.03.31 (기말자본) 363,969,375,000 94,912,645,668 (46,549,638,620) 1,505,390 3,096,424 48,367,608,862 456,632,010,095 868,968,993,957 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 27 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 1분기 제 26 기 1분기 영업활동현금흐름 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 70,553,212,751 230,614,488,417 VIII. 당기순이익 13,018,173,615 16,037,898,657 조정 58,096,361,182 213,100,402,758 이자의 수취 55,210,857,627 53,405,378,182 배당금의 수취 67,580,545 82,310,254 이자의 지급 (49,420,405,827) (46,275,372,582) 법인세의 지급 (6,419,354,391) (5,736,128,852) 투자활동현금흐름 II. 투자활동으로 인한 현금흐름 (3,004,660,338) (8,731,791,762) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 5,419,148,037 1,687,442,551 관계기업투자의 처분 5,419,148,037 1,563,169,824 비품의 처분 0 44,272,727 보증금의 감소 0 80,000,000 2, 투자활동으로 인한 현금유출액 (8,423,808,375) (10,419,234,313) 종속기업투자의 취득 5,000,000,000 0 관계기업투자의 취득 1,000,000,000 7,770,000,000 비품의 취득 274,399,275 1,483,237,713 소프트웨어의 취득 2,149,409,100 1,165,996,600 재무활동현금흐름 III. 재무활동으로 인한 현금흐름 (8,908,056,256) (223,651,031,861) 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 68,156,168,886 207,916,773,832 단기차입금의 순증가 68,156,168,886 207,916,773,832 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (77,064,225,142) (431,567,805,693) 자기주식의 취득 0 63,774,160,645 환매조건부채권매도의 순감소 70,276,595,330 361,478,395,252 리스료의 지급 178,471,112 222,726,406 전환우선주 발행조건의 변경대가 지급 900,000,000 1,200,000,000 자산담보부차입금의 순감소 5,709,158,700 4,892,523,390 IV. 현금및현금성자산의 증감(I+II+III) 58,640,496,157 (1,768,335,206) V. 기초의 현금및현금성자산 135,871,654,445 100,716,133,644 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 VI. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 390,232,282 29,315,433 VII. 분기말의 현금및현금성자산 194,902,382,884 98,977,113,871 5. 재무제표 주석 주석 제 27 기 1분기 : 2025년 03월 31일 현재 제 26 기 1분기 : 2024년 03월 31일 현재 엘에스증권주식회사 1. 당사의 개요 엘에스증권주식회사(이하 '당사')는 유가증권의 매매 및 위탁매매와 유가증권매매의 중개 및 대리, 유가증권매매에 관한 위탁의 중개 및 대리 등을 사업목적으로 1999년 12월 15일에 설립되었습니다. 이후 당사는 2004년 11월 26일에 유가증권의 인수, 매출, 유가증권의 모집 또는 매출의 주선에 대한 영업을 금융위원회로부터 승인 받았으며, 2009년 12월 18일 선물업인가를 추가 승인 받았습니다. 당사는 2007년 2월 21일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며, 당분기말 현재 납입자본금은 보통주 277,406백만원, 우선주 86,563백만원으로 총 363,969백만원입니다. 당분기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주, %) 주 주 명 주 식 수 지 분 율 보통주 ㈜LS네트웍스 33,830,364 61.0 자기주식 5,075,498 9.1 기타 16,575,328 29.9 합계 55,481,190 100.0 우선주 베스트솔루션제일차주식회사 1,250,360 10.8 베스트솔루션제이차주식회사 4,520,535 39.2 밸런스제일차주식회사 5,770,895 50.0 합계 11,541,790 100.0 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 중간재무보고에 따라 작성되었으며 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다 1) 당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시② 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 (2) 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 투자자예탁금별도예치금(신탁)(주1) 한국증권금융㈜ 582,989,359 580,712,021 손해배상공동기금 한국거래소 43,351,381 44,961,610 소계 626,340,740 625,673,631 상각후원가측정금융자산 투자자예탁금별도예치금(예금)(주1) 한국증권금융㈜ 138,667,711 89,411,294 대차거래이행보증금(주2) 한국증권금융㈜ 242,000,000 171,600,000 장내파생상품거래예치금(주3) ㈜우리은행 등 63,666,429 89,663,394 유통금융담보금(주4) 한국증권금융㈜ 84,000,000 73,000,000 담보금융지원대출담보금 한국증권금융㈜ - 12,000,000 특정예금(주5) ㈜우리은행 등 20,500 20,500 장내파생상품매매증거금(주6) 한국거래소 85,921,890 77,019,862 주식매매증거금(주6) 한국거래소 8,075,056 10,432,003 정기예적금(주5) ㈜우리은행 3,000,000 3,200,000 기타예치금(주3) ㈜우리은행 등 38,399,851 65,948,928 차입담보금(주7) 황소자산운용㈜ 등 4,020,500 12,139,280 청약예치금 한국투자증권㈜ 등 25,710 - 공탁금(주8) - 4,389,980 4,409,980 소계 672,187,627 608,845,241 합계 1,298,528,367 1,234,518,872 (주1) 투자자예탁금별도예치금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의하여 예치하고 있습니다. (주2) 대차거래이행보증금은 증권대차거래 이행보증을 위하여 예치하고 있습니다. (주3) 장내파생상품거래예치금은 고객의 해외선물거래 관련하여 해외 FCM(Futures Commission Merchant)과 국내 시중은행에 예치된 금액이며, 기타예치금은 해외주식거래와 관련하여 해외 예탁기관과 국내 시중은행에 예치된 금액입니다. (주4) 유통금융담보금은 증권유통금융대출약정에 따라 예치된 금액입니다. (주5) 특정예금은 당좌개설보증금이며, 정기예금은 당좌대출 한도약정 및 소액결제 관련하여 질권이설정되어 있습니다. (주6) 장내파생상품매매증거금은 파생상품시장업무규정에 의하여 매매증거금으로 예치된 금액이며,주식매매증거금은 유가증권시장업무규정에 따라 매매증거금으로 예치된 금액입니다. (주7) 주식차입 거래를 위해 당사가 담보금을 납부한 금액입니다. (주8) CERCG 2심 민사소송 일부 패소에 따른 가지급금 지급을 위한 공탁금 4,336백만원이 포함되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 담보로 제공된 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 목적(주1) 기관 당분기말 전기말 주식/집합투자증권 대차거래 한국예탁결제원 274,577,694 247,822,548 한국증권금융㈜ 4,782,315 17,492,177 장내파생상품매매증거금 한국거래소 21,491,814 12,010,774 증권시장거래증거금 한국거래소 6,963,310 3,554,535 국채 대차거래 한국증권금융㈜ 11,516,733 9,550,157 한국예탁결제원 50,881,673 1,802,462 장외파생상품매매증거금 키움증권㈜ 2,112,812 2,097,829 장내파생상품매매증거금 한국거래소 3,825,234 6,801,106 증권시장거래증거금 한국거래소 1,092,924 - 특수채 대차거래 한국예탁결제원 12,065,342 8,452,277 한국증권금융㈜ 88,406,805 39,492,779 장내파생상품매매증거금 한국거래소 26,693,984 38,099,915 회사채 대차거래 한국증권금융㈜ 38,892,487 29,584,400 합계 543,303,127 416,760,959 (주1) 환매조건부채권매도에 편입된 채권(매도 후 미리 정한 가격 또는 매도가격에 일정수익률을 더한 금액으로 양도자산을 재매입하는 약정 체결)의 내역은 주석 17에 기재하였습니다. 5. 현금및예치금 (1) 보고기간종료일 현재 현금및예치금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 194,902,383 135,871,654 예치금 667,900,701 607,383,395 합계 862,803,084 743,255,049 (2) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보통예금 6,015,274 3,595,459 외화예금 7,989,809 7,922,910 당좌예금 897,300 453,285 MMDA 70,000,000 13,900,000 발행어음 110,000,000 110,000,000 합계 194,902,383 135,871,654 (3) 보고기간종료일 현재 예치금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 청약예치금 25,710 - 투자자예탁금별도예치금(예금) 138,667,711 89,411,294 대차거래이행보증금 246,020,500 183,739,280 장내파생상품거래예치금 63,666,429 89,663,394 장내파생상품매매증거금 86,000,000 79,900,000 주식매매증거금 8,100,000 10,500,000 유통금융담보금 84,000,000 73,000,000 담보금융지원대출담보금 - 12,000,000 특정예금 20,500 20,500 기타예치금 38,399,850 65,948,927 정기예적금 3,000,000 3,200,000 합계 667,900,700 607,383,395 6. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정유가증권 주식 139,025,002 297,708,205 상품주식 102,002,245 267,898,296 상환전환우선주 37,022,757 29,809,909 출자금 49,767,103 56,456,753 신주인수권 218,490 30,255 국채ㆍ지방채 500,045,940 239,835,247 금융채ㆍ특수채 1,694,802,080 1,550,926,205 회사채 1,343,748,455 1,786,528,619 기업어음증권 40,015,241 40,013,079 전자단기사채 171,858,890 130,217,992 집합투자증권 699,392,630 651,180,387 외화증권 3,739,502 5,449,583 투자자예탁금별도예치금(신탁) 582,989,359 580,712,021 손해배상공동기금 46,183,918 47,931,144 기타 1,204,875 1,200,000 소계 5,272,991,485 5,388,189,490 파생상품자산(주석18 참조) 장내파생상품 301,232 132,034 장외파생상품 14,198,297 14,380,929 소계 14,499,529 14,512,963 합계 5,287,491,014 5,402,702,453 (2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치항목지정금융자산은 없습니다. 7. 종속기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 내용은 다음과 같습니다. 종속기업명 유형 소재지 지분율(%) 사용 재무제표일 광양광영이베스트㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 세종베스트제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 히든에이스제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 아이에프쓰리제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 에이치비제이제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 웨이랜드제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 수성베스트㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 미드나잇제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 브레이븐제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 다인제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 ㈜코스모골드(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 엔씨로지스제이차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 부산진구베스트제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 디에프창원제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 에코지니아㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 해운대베스트㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 굿메이트제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 플링인베이스㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 굿스타트더블유제이㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 허베스트공항제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 이베스트여수지산일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 이베스트여수지산이차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 디에프대방제이차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 더제이와이제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 이베스트강릉제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 뉴스피드제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 옥정베스트제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 늘봄제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 워터하우스제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 단미제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 블루라인제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 목감에프엔더퍼스트㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 지더블유제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 정인제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 신오리블레스㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 구래골드제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 마이트핸즈㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 구로동베스트제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 에이치와이라이트㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 베스트반야월제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 마인드베스트㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 건베스트고척제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 문봉하이퍼제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 문봉하이퍼제이차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 아이에스와이제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 조인트알파제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 건베스트춘천제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 프라임투데이㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제2호 신기술투자조합 대한민국 99 3월 31일 하이 소부장 신기술조합 제1호(주2) 신기술투자조합 대한민국 27 3월 31일 엘에스 밸류업 제1호 사모투자합자회사(주2) 사모투자합자회사 대한민국 28 3월 31일 (주1) 자산유동화를 위한 구조화기업은 당사가 소유하고 있는 지분은 없으나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다. (주2) 당사의 지분율은 50% 미만이나 당사가 단독GP로서 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다. 종속기업명 유형 소재지 지분율(%) 사용 재무제표일 광양광영이베스트㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 세종베스트제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 히든에이스제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 아이에프쓰리제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 에이치비제이제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 웨이랜드제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 수성베스트㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 미드나잇제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 브레이븐제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 다인제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 ㈜코스모골드(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 엔씨로지스제이차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 부산진구베스트제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 디에프창원제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 에코지니아㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 해운대베스트㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 굿메이트제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 플링인베이스㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 굿스타트더블유제이㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 허베스트공항제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 이베스트여수지산일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 이베스트여수지산이차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 디에프대방제이차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 더제이와이제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 이베스트강릉제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 뉴스피드제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 옥정베스트제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 늘봄제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 워터하우스제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 단미제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 블루라인제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 목감에프엔더퍼스트㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 지더블유제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 정인제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 신오리블레스㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 구래골드제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 마이트핸즈㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 구로동베스트제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 에이치와이라이트㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 베스트반야월제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 마인드베스트㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 건베스트고척제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 문봉하이퍼제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 문봉하이퍼제이차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 아이에스와이제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 조인트알파제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 건베스트춘천제일차㈜(주1) 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제2호 신기술투자조합 대한민국 99 12월 31일 하이 소부장 신기술조합 제1호(주2) 신기술투자조합 대한민국 27 12월 31일 (주1) 자산유동화를 위한 구조화기업은 당사가 소유하고 있는 지분은 없으나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다. (주2) 당사가 단독GP이고 최대지분을 보유하고 있음을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다. (2) 당분기 중 종속기업투자의 기중 변동내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 매각 및 상환 기말 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제2호 990,000 - - 990,000 하이 소부장 신기술조합 제1호 750,000 - - 750,000 엘에스 밸류업 제1호 사모투자합자회사 - 5,000,000 - 5,000,000 합 계 1,740,000 5,000,000 - 6,740,000 8. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 출자좌수(좌) 지분율(%) 장부금액 ㈜에이치비씨티(주1) 대한민국 140,000 31.46 - ㈜청라플러스(주1) 대한민국 190 19.00 - ㈜이스트청라(주1) 대한민국 127 12.70 - 이베스트하이테크신기술사업투자조합(주2) 대한민국 330 12.09 122,433 이베스트에이아이피신기술조합제2호 대한민국 500 27.93 343,049 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 대한민국 500 44.25 70,399 이베스트신기술사업투자조합제9호 대한민국 1,000 35.70 139,368 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 대한민국 600,000,000 23.26 529,817 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 대한민국 500 46.30 306,781 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 대한민국 1,500 42.86 695,039 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합(주2) 대한민국 500,000,000 3.24 - 이베스트 신기술조합 제27호 대한민국 500 31.23 296,381 에이티피이베스트신기술조합제1호(주2) 대한민국 5,000 8.28 113,776 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 대한민국 1,500 45.45 960,102 이베스트 신기술조합 제31호(주2) 대한민국 268 11.29 224,083 이베스트 신기술조합 제43호(주2) 대한민국 250 9.92 243,376 이베스트 신기술조합 제49호 대한민국 500 36.50 128,730 이베스트 신기술조합 제58호 대한민국 500 30.67 233,050 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 대한민국 1,000,000,000 22.99 1,019,984 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호(주2) 대한민국 210 5.24 187,072 베스트원신기술사업투자조합제3호(주2) 대한민국 400 3.24 631,857 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합(주2) 대한민국 250,000,000 1.42 70,678 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 대한민국 - 23.80 274,852 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합(주2) 대한민국 250,000,000 1.90 73,300 코로프라넥스트-라엘 펀드1호(주2) 대한민국 500,000,000 2.80 579,111 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 대한민국 500 45.41 428,061 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 대한민국 500 30.10 462,299 에이티피이베스트신기술조합제2호(주2) 대한민국 500 10.32 86,783 KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 대한민국 500 23.47 624,137 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 대한민국 500 35.46 466,041 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호(주2) 대한민국 290 15.26 271,209 제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호(주2) 대한민국 500 11.39 405,574 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호(주2) 대한민국 272,727,274 9.09 236,510 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 대한민국 500 47.17 494,209 이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호(주2) 대한민국 500 3.82 517,076 이베스트-한빛신기술투자조합제84호 대한민국 1,000,000,000 28.57 1,001,832 구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합 제2호 대한민국 800,000,000 30.08 886,108 뉴메인-원티드랩 1호 신기술조합 대한민국 1,000,000,000 20.00 972,475 KAI-신기술투자조합 3호 대한민국 750 48.39 466,489 한화시큐리티테크신기술투자조합 대한민국 2,000,000,000 21.98 2,285,922 포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합 대한민국 1,000,000,000 22.17 978,193 뉴메인 신기술투자조합 제4호 대한민국 1,000,000,000 29.85 981,718 비엔케이 안전 신기술투자조합 대한민국 1,500,000,000 46.88 1,467,288 이베스트-액시스 컨텐츠 신기술투자조합(주2) 대한민국 300,000,000 5.26 294,630 아이온 코너스톤 로봇 신기술조합 대한민국 1,000,000,000 25.64 983,624 뉴메인 신기술투자조합 제5호 대한민국 800,000,000 21.68 789,484 와이지 글로벌바이오 제1호 신기술투자조합 대한민국 1,000,000,000 29.85 988,723 한화이에스에스(ESS)신기술투자조합 대한민국 1,500,000,000 28.30 1,487,698 티앤케이메가 사모투자합자회사 대한민국 900,000,000 28.57 1,223,171 무림-퍼시픽 유틸리티 신기술투자조합 제1호 대한민국 1,000,000,000 38.46 994,077 컴파글로벌스케일업투자조합제3호 대한민국 1,000,000,000 29.94 1,000,000 지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호(주2) 대한민국 8,574,617,390 10.00 9,255,871 이베스트 신기술조합 제7호 외 49개(주3) 대한민국 2,222,575 합계 39,515,017 (주1) 당사가 이사회 구성원에 대한 선임권한을 보유하여 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. (주2) 당사의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있는 등 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. (주3) 중요하지 않은 관계기업투자 금액은 합산하였습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 출자좌수(좌) 지분율(%) 장부금액 ㈜에이치비씨티(주1) 대한민국 140,000 31.46 - ㈜청라플러스(주1) 대한민국 190 19 - ㈜이스트청라(주1) 대한민국 127 12.7 - 이베스트하이테크신기술사업투자조합(주2) 대한민국 330 12.09 122,433 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 대한민국 400 23.26 627,961 이베스트에이아이피신기술조합제2호 대한민국 500 27.93 343,049 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 대한민국 500 44.25 70,399 이베스트신기술사업투자조합제9호 대한민국 1,000 35.7 139,368 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 대한민국 600,000,000 23.26 529,817 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 대한민국 500 46.3 306,781 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 대한민국 1,500 42.86 695,039 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합(주2) 대한민국 500,000,000 3.24 - 이베스트 신기술조합 제27호 대한민국 500 31.23 296,381 에이티피이베스트신기술조합제1호(주2) 대한민국 5,000 8.28 113,776 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 대한민국 1,500 45.45 960,102 이베스트 신기술조합 제31호 대한민국 500 21.1 360,351 이베스트 신기술조합 제43호(주2) 대한민국 500 19.84 387,888 이베스트 신기술조합 제49호 대한민국 500 36.5 128,730 이베스트 신기술조합 제58호 대한민국 500 30.67 233,050 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 대한민국 1,000,000,000 22.99 1,019,984 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호(주2) 대한민국 210 5.24 187,072 베스트원신기술사업투자조합제3호(주2) 대한민국 400 3.24 631,857 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합(주2) 대한민국 250,000,000 1.42 70,678 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 대한민국 - 23.8 326,916 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합(주2) 대한민국 250,000,000 1.9 73,300 코로프라넥스트-라엘 펀드1호(주2) 대한민국 500,000,000 2.8 580,468 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 대한민국 500 45.41 428,061 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 대한민국 500 30.1 462,299 에이티피이베스트신기술조합제2호(주2) 대한민국 500 10.32 86,783 KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 대한민국 500 23.47 624,137 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 대한민국 500 35.46 466,041 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호(주2) 대한민국 290 15.26 271,209 제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호(주2) 대한민국 500 11.39 405,574 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호(주2) 대한민국 500,000,000 9.09 447,315 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 대한민국 500 47.17 494,209 고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV(주2) 대한민국 170,000 14.17 1,034,230 이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호(주2) 대한민국 500 3.82 517,076 이베스트-한빛신기술투자조합제84호 대한민국 1,000,000,000 28.57 1,001,832 구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합 제2호 대한민국 800,000,000 30.08 912,138 코너스톤한양이베스트신기술조합(주2) 대한민국 1,000,000,000 5.56 5,473,171 뉴메인-원티드랩 1호 신기술조합 대한민국 1,000,000,000 20 972,475 KAI-신기술투자조합 3호 대한민국 750 48.39 466,489 한화시큐리티테크신기술투자조합 대한민국 2,000,000,000 21.98 2,285,922 포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합 대한민국 1,000,000,000 22.17 978,193 뉴메인 신기술투자조합 제4호 대한민국 1,000,000,000 29.85 981,718 비엔케이 안전 신기술투자조합 대한민국 1,500,000,000 46.88 1,467,288 이베스트-액시스 컨텐츠 신기술투자조합(주2) 대한민국 300,000,000 5.26 294,630 아이온 코너스톤 로봇 신기술조합 대한민국 1,000,000,000 25.64 983,624 뉴메인 신기술투자조합 제5호 대한민국 800,000,000 21.68 789,484 와이지 글로벌바이오 제1호 신기술투자조합 대한민국 1,000,000,000 29.85 988,723 한화이에스에스(ESS)신기술투자조합 대한민국 1,500,000,000 28.3 1,487,698 티앤케이메가 사모투자합자회사 대한민국 900,000,000 28.57 902,600 무림-퍼시픽 유틸리티 신기술투자조합 제1호 대한민국 1,000,000,000 38.46 994,077 지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호(주2) 대한민국 8,574,617,390 10 9,066,543 이베스트 신기술조합 제7호 외 49개(주2), (주3) 대한민국 1,748,423 합계 45,237,365 (주1) 당사가 이사회 구성원에 대한 선임권한을 보유하여 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. (주2) 당사의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있는 등 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. (주3) 중요하지 않은 관계기업투자 금액은 합산하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 매각 및 상환 대체 평가손익 처분/분배손익 기말 ㈜에이치비씨티 - - - - - - - ㈜청라플러스 - - - - - - - ㈜이스트청라 - - - - - - - 이베스트하이테크신기술사업투자조합 122,433 - - - - - 122,433 이베스트에이아이피신기술조합제2호 343,049 - - - - - 343,049 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 70,399 - - - - - 70,399 이베스트신기술사업투자조합제9호 139,368 - - - - - 139,368 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 529,817 - - - - - 529,817 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 306,781 - - - - - 306,781 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 695,039 - - - - - 695,039 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 - - - - - - - 이베스트 신기술조합 제27호 296,381 - - - - - 296,381 에이티피이베스트신기술조합제1호 113,776 - - - - - 113,776 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 960,102 - - - - - 960,102 이베스트 신기술조합 제31호 360,351 - (232,500) - 96,232 - 224,083 이베스트 신기술조합 제43호 387,888 - (250,000) - 105,488 - 243,376 이베스트 신기술조합 제49호 128,730 - - - - - 128,730 이베스트 신기술조합 제58호 233,050 - - - - - 233,050 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 1,019,984 - - - - - 1,019,984 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 187,072 - - - - - 187,072 베스트원신기술사업투자조합제3호 631,857 - - - - - 631,857 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합 70,678 - - - - - 70,678 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 326,916 - - - (52,064) - 274,852 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합 73,300 - - - - - 73,300 코로프라넥스트-라엘 펀드1호 580,468 - - - (1,357) - 579,111 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 428,061 - - - - - 428,061 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 462,299 - - - - - 462,299 에이티피이베스트신기술조합제2호 86,783 - - - - - 86,783 KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 624,137 - - - - - 624,137 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 466,041 - - - - - 466,041 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 271,209 - - - - - 271,209 제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호 405,574 - - - - - 405,574 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 447,315 - (227,273) - 16,469 - 236,510 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 494,209 - - - - - 494,209 고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV 1,034,230 - - (1,034,230) - - - 이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호 517,076 - - - - - 517,076 이베스트-한빛신기술투자조합제84호 1,001,832 - - - - - 1,001,832 구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합 제2호 912,138 - - - (26,030) - 886,108 뉴메인-원티드랩 1호 신기술조합 972,475 - - - - - 972,475 KAI-신기술투자조합 3호 466,489 - - - - - 466,489 한화시큐리티테크신기술투자조합 2,285,922 - - - - - 2,285,922