LS증권 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 24 기 1분기 2022년 03월 31일 현재
제 23 기 1분기 2021년 03월 31일 현재
이베스트투자증권주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

이베스트투자증권주식회사(이하 '지배기업')와 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 '연결실체')의 일반사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 유가증권의 매매 및 위탁매매와 유가증권매매의 중개 및 대리, 유가증권매매에 관한 위탁의 중개 및 대리 등을 사업목적으로 1999년 12월 15일에 설립되었습니다. 이후 지배기업은 2004년 11월 26일에 유가증권의 인수, 매출, 유가증권의 모집 또는 매출의 주선에 대한 영업을 금융위원회로부터 승인 받았으며, 2009년 12월 18일 선물업인가를 추가 승인 받았습니다. 지배기업은 2007년 2월 21일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며, 당분기말 현재 납입자본금은 보통주 277,406백만원, 우선주 86,563백만원으로 총 363,969백만 원입니다.

당분기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, %)

주 주 명	주 식 수	지 분 율

보통주	지앤에이사모투자전문회사	34,239,190	61.7

기타	21,242,000	38.3

합계	55,481,190	100.0

우선주	베스트솔루션제일차주식회사(주1)	3,847,263	22.2

베스트솔루션제이차주식회사(주1)	7,694,527	44.4

밸런스제일차주식회사	5,770,895	33.4

합계	17,312,685	100.0

(주1) 지배기업은 2020년에 발행한 기명식 전환우선주 11,541,790주(자본금 577억원)의 발행조건을 2022년 2월 15일에 변경하였습니다 (주석 25 참조).

(2) 종속기업 현황 보고기간종료일 현재 연결실체의 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업 현황은 다음과 같습니다.1) 종속기업

종속기업명 유형 소재지 지분율(주1) 사용 재무제표일 반디제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 빅토리제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 광양광영이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 세종베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 모현베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 히든에이스제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 굿스타트에이알㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 베스트다사㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 아이에프쓰리제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 천안산단이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 세종베스트제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 굿스타트에스와이㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 에이치비제이제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 하이엔신갈제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 웨이랜드제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 아로니아제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 고산베스트제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 봉덕베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 굿스타트에스제이㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 원더랜드제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 대구감삼제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 스마트창원제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 수성베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 에코레드㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 포인트니모제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 브이로그제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 미드나잇제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 브레이븐제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 성환베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 다인제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 ㈜코스모골드 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 엔씨로지스제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 부산진구베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 디에프창원제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 에코지니아㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 해운대베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 엘오티제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 루시드베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 굿메이트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 가산로지스제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 허베스트화정제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 허베스트일산제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 플링인베이스㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 케이블루오션㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 허베스트용전제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 굿스타트더블유제이㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 허베스트공항제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 이베스트여수지산일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 이베스트여수지산이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 디에프대방제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 (주1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업이 소유하고 있는 지분은 없으나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다. 종속기업명 유형 소재지 지분율(주1) 사용 재무제표일 이베스트호매실제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 희진제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 반디제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 광주농성이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 빅토리제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 광양광영이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 세종베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 모현베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 킹스파크제삼차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 히든에이스제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 창인베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 에코에리카㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 골드라인제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 안성원곡이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 에스지에이치㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 지알제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 에이디엠유동화제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 킹스놀리지제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 굿스타트에이알㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 골드라인제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 디에프도안제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 베스트다사㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 운서베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 아이에프쓰리제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 천안산단이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 세종베스트제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 굿스타트에스와이㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 디에프안동제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 에이치비제이제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 골드라인제삼차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 디에프도안제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 하이엔신갈제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 웨이랜드제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 디에프대방제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 아로니아제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 희진제사차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 고산베스트제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 봉덕베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 굿스타트에스제이㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 원더랜드제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 대구감삼제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 스마트창원제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 수성베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 에코레드㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 포인트니모제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 브이로그제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 미드나잇제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 브레이븐제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 성환베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 다인제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 ㈜코스모골드 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 엔씨로지스제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 부산진구베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 다인제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 디에프창원제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 (주1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업이 소유하고 있는 지분은 없으나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다. (3) 종속기업의 요약 재무정보보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자산 부채 영업손익 분기순손익 총포괄손익 반디제이차㈜ 53,100 6,006,000 - 5 5 빅토리제이차㈜ 98,232 3,162,000 (3) (3) (3) 광양광영이베스트㈜ 10,150,517 10,250,305 - - - 세종베스트제일차㈜ 7,745 290,467 40,382 40,384 40,384 모현베스트㈜ 5,069,228 5,119,213 - 8 8 히든에이스제일차㈜ 14,718,426 14,903,933 (67,502) (67,502) (67,502) 굿스타트에이알㈜ 5,040,006 5,089,740 (1) (1) (1) 베스트다사㈜ 3,096,164 3,126,164 - - - 아이에프쓰리제일차㈜ 4,633,195 4,677,466 (3) 3 3 천안산단이베스트㈜ 8,323,194 8,375,665 (4) (4) (4) 세종베스트제이차㈜ - - - - - 굿스타트에스와이㈜ 4,125,519 4,165,313 (1) 1 1 에이치비제이제일차㈜ 2,463,276 2,487,252 - - - 하이엔신갈제일차㈜ 8,618,507 8,676,091 (30) (30) (30) 웨이랜드제일차㈜ 2,789,306 2,817,326 (12) (12) (12) 아로니아제일차㈜ 4,161,255 4,201,167 (4) (4) (4) 고산베스트제이차㈜ 2,019,734 2,038,588 (1) (1) (1) 봉덕베스트㈜ 2,022,892 2,042,890 - 1 1 굿스타트에스제이㈜ 2,052,262 2,072,029 (15) (15) (15) 원더랜드제일차㈜ 4,122,230 4,571,179 (405,008) (405,008) (405,008) 대구감삼제일차㈜ 9,987,818 10,087,807 - - - 스마트창원제일차㈜ 5,034,729 5,058,630 26,119 26,119 26,119 수성베스트㈜ 1,009,686 1,016,685 - 1 1 에코레드㈜ 5,049,192 5,099,109 - 9 9 포인트니모제일차㈜ 5,361,338 5,411,247 (14) (14) (14) 브이로그제일차㈜ 5,016,239 5,066,253 (5,516) (5,516) (5,516) 미드나잇제일차㈜ 2,030,569 2,049,092 (19,258) (19,258) (19,258) 브레이븐제일차㈜ 2,065,978 2,084,499 (19,258) (19,258) (19,258) 성환베스트㈜ 1,836,740 1,854,740 - - - 다인제일차㈜ 10,138,029 10,252,965 1,842 1,842 1,842 ㈜코스모골드 5,027,063 5,072,188 (23) (23) (23) 엔씨로지스제이차㈜ 2,080,741 2,100,748 (8) (8) (8) 부산진구베스트제일차㈜ 5,158,272 5,189,082 (1) (1) (1) 디에프창원제일차㈜ 3,030,658 3,060,671 (5,507) (5,507) (5,507) 에코지니아㈜ 799,524 807,523 (8,000) (8,001) (8,001) 해운대베스트㈜ 799,219 807,523 (8,304) (8,305) (8,305) 엘오티제일차㈜ 11,067,361 11,167,260 (99,909) (99,909) (99,909) 루시드베스트㈜ 1,997,260 2,019,464 (22,204) (22,205) (22,205) 굿메이트제일차㈜ 3,017,010 3,047,010 (30,000) (30,001) (30,001) 가산로지스제이차㈜ 1,107,270 1,117,260 (10,000) (10,000) (10,000) 허베스트화정제일차㈜ 2,112,967 2,132,471 (19,504) (19,504) (19,504) 허베스트일산제일차㈜ 3,095,011 3,124,521 (29,510) (29,510) (29,510) 플링인베이스㈜ 9,297,950 9,388,942 (91,012) (90,992) (90,992) 케이블루오션㈜ 997,317 1,007,296 (9,980) (9,980) (9,980) 허베스트용전제일차㈜ 2,071,179 2,090,685 (19,507) (19,507) (19,507) 굿스타트더블유제이㈜ 2,058,721 2,078,487 (19,766) (19,766) (19,766) 허베스트공항제일차㈜ 7,124,289 7,193,304 (69,017) (69,017) (69,017) 이베스트여수지산일차㈜ 5,001,154 5,051,157 (50,004) (50,004) (50,004) 이베스트여수지산이차㈜ 3,002,884 3,032,887 (30,004) (30,004) (30,004) 디에프대방제이차㈜ 7,246,434 7,316,446 (70,012) (70,012) (70,012) (단위:천원) 회사명 자산 부채 영업손익 당기순손익 총포괄손익 이베스트호매실제일차㈜ 5,183,583 5,227,888 (11) 128 128 희진제일차㈜ 2,936,547 2,834,866 (17,611) (17,476) (17,476) 반디제이차㈜ 53,095 6,006,000 (5,935,215) (5,935,198) (5,935,198) 광주농성이베스트㈜ 5,065,455 5,115,421 (16) 28 28 빅토리제이차㈜ 98,235 3,162,000 (3,045,021) (3,044,952) (3,044,952) 광양광영이베스트㈜ 10,370,304 10,470,092 - 187 187 세종베스트제일차㈜ 7,746 330,852 161,522 161,526 161,526 모현베스트㈜ 5,071,963 5,121,956 - 6 6 킹스파크제삼차㈜ 593,270 609,288 (13,064) (13,018) (13,018) 히든에이스제일차㈜ 14,283,462 14,401,467 (118,019) (118,006) (118,006) 창인베스트제일차㈜ 4,529,711 4,566,722 (37,026) (37,013) (37,013) 에코에리카㈜ 5,018,449 5,064,122 (45,686) (45,674) (45,674) 골드라인제일차㈜ 3,101,612 3,125,278 (23,938) (23,667) (23,667) 안성원곡이베스트㈜ 3,129,874 3,139,386 (9,555) (9,512) (9,512) 에스지에이치㈜ 2,007,232 2,027,226 (20,000) (19,994) (19,994) 지알제일차㈜ 503,024 508,551 (5,475) (5,528) (5,528) 에이디엠유동화제일차㈜ 3,061,323 3,091,340 (30,048) (30,017) (30,017) 킹스놀리지제일차㈜ 511,786 516,785 (5,009) (5,000) (5,000) 굿스타트에이알㈜ 5,110,909 5,160,642 (49,762) (49,734) (49,734) 골드라인제이차㈜ 15,368,122 15,496,611 (128,929) (128,490) (128,490) 디에프도안제일차㈜ 2,008,832 2,028,875 (20,047) (20,043) (20,043) 베스트다사㈜ 3,059,178 3,089,178 (30,000) (30,001) (30,001) 운서베스트제일차㈜ 8,170,273 8,249,251 (79,019) (78,980) (78,980) 아이에프쓰리제일차㈜ 4,618,714 4,662,988 (44,277) (44,275) (44,275) 천안산단이베스트㈜ 8,318,392 8,370,859 (52,532) (52,467) (52,467) 세종베스트제이차㈜ - - - (1) (1) 굿스타트에스와이㈜ 4,123,494 4,163,289 (39,806) (39,796) (39,796) 디에프안동제일차㈜ 12,443,606 12,563,586 (120,022) (119,979) (119,979) 에이치비제이제일차㈜ 2,467,832 2,491,808 (24,000) (23,977) (23,977) 골드라인제삼차㈜ 3,408,979 3,438,904 (29,935) (29,935) (29,935) 디에프도안제이차㈜ 4,019,677 4,059,703 (40,031) (40,025) (40,025) 하이엔신갈제일차㈜ 9,789,685 9,847,239 (58,943) (57,564) (57,564) 웨이랜드제일차㈜ 2,785,818 2,813,826 (28,020) (28,017) (28,017) 디에프대방제일차㈜ 5,556,080 5,611,104 (55,036) (55,024) (55,024) 아로니아제일차㈜ 4,129,543 4,169,451 (39,920) (39,918) (39,918) 희진제사차㈜ 3,099,151 3,128,908 (30,000) (29,758) (29,758) 고산베스트제이차㈜ 2,019,297 2,038,149 (18,855) (18,854) (18,854) 봉덕베스트㈜ 2,005,247 2,025,247 (20,000) (20,000) (20,000) 굿스타트에스제이㈜ 2,052,129 2,071,882 (19,762) (19,753) (19,753) 원더랜드제일차㈜ 4,517,479 4,561,420 (43,956) (43,951) (43,951) 대구감삼제일차㈜ 9,986,053 10,086,043 (100,000) (99,990) (99,990) 스마트창원제일차㈜ 5,008,141 5,058,160 (50,035) (50,030) (50,030) 수성베스트㈜ 1,001,055 1,008,055 (7,000) (7,001) (7,001) 에코레드㈜ 5,064,211 5,114,137 (50,012) (49,927) (49,927) 포인트니모제일차㈜ 5,484,640 5,534,534 (49,905) (49,905) (49,905) 브이로그제일차㈜ 5,034,559 5,079,058 (44,511) (44,508) (44,508) 미드나잇제일차㈜ 2,066,915 2,066,180 722 725 725 브레이븐제일차㈜ 2,135,444 2,134,707 722 727 727 성환베스트㈜ 1,792,356 1,810,356 (18,000) (18,001) (18,001) 다인제일차㈜ 10,187,435 10,304,213 (116,780) (116,779) (116,779) ㈜코스모골드 5,013,796 5,058,898 (45,102) (45,103) (45,103) 엔씨로지스제이차㈜ 2,108,063 2,128,062 (20,000) (20,000) (20,000) 부산진구베스트제일차㈜ 5,154,285 5,185,094 (30,809) (30,811) (30,811) 다인제이차㈜ 3,042,392 3,072,392 (30,000) (30,000) (30,000) 디에프창원제일차㈜ 3,006,576 3,031,082 (24,506) (24,506) (24,506) (4) 연결대상범위당분기 및 전분기 중 연결실체에 대한 연결대상범위의 변동은 다음과 같습니다. 구분 종속기업명 사유 연결포함 (신규) 에코지니아㈜ 실질적 지배 해운대베스트㈜ 실질적 지배 엘오티제일차㈜ 실질적 지배 루시드베스트㈜ 실질적 지배 굿메이트제일차㈜ 실질적 지배 가산로지스제이차㈜ 실질적 지배 허베스트화정제일차㈜ 실질적 지배 허베스트일산제일차㈜ 실질적 지배 플링인베이스㈜ 실질적 지배 케이블루오션㈜ 실질적 지배 허베스트용전제일차㈜ 실질적 지배 굿스타트더블유제이㈜ 실질적 지배 허베스트공항제일차㈜ 실질적 지배 이베스트여수지산일차㈜ 실질적 지배 이베스트여수지산이차㈜ 실질적 지배 디에프대방제이차㈜ 실질적 지배 연결제외 이베스트호매실제일차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 희진제일차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 광주농성이베스트㈜ 변동이익 노출 등의 종료 킹스파크제삼차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 창인베스트제일차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 에코에리카㈜ 변동이익 노출 등의 종료 골드라인제일차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 안성원곡이베스트㈜ 변동이익 노출 등의 종료 에스지에이치㈜ 변동이익 노출 등의 종료 지알제일차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 에이디엠유동화제일차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 킹스놀리지제일차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 골드라인제이차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 디에프도안제일차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 운서베스트제일차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 디에프안동제일차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 골드라인제삼차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 디에프도안제이차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 디에프대방제일차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 희진제사차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 다인제이차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 구분 종속기업명 사유 연결포함 (신규) 히든에이스제일차㈜ 실질적 지배 창인베스트제일차㈜ 실질적 지배 에코에리카㈜ 실질적 지배 광명하안이베스트㈜ 실질적 지배 골드라인제일차㈜ 실질적 지배 에이치비제일차㈜ 실질적 지배 안성원곡이베스트㈜ 실질적 지배 에스지에이치㈜ 실질적 지배 원진제칠차㈜ 실질적 지배 민정제삼차㈜ 실질적 지배 흥국라이프체인저글로벌플랫폼증권자투자신탁1호(H)[주식]C 지분100% 보유 연결제외 부산초량이베스트㈜ 변동이익 노출 등의 종료 순천덕암이베스트㈜ 변동이익 노출 등의 종료 이프다산제삼차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 도안이베스트㈜ 변동이익 노출 등의 종료 선화1베스트제일차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 킹스파크제칠차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준 연결실체의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구하는 정보에 비해 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간 말 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및해석서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가하며, 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. ② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정) 동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. ③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' -손실부담계약의 계약이행원가(개정) 동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접 관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접 관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. ④ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만, 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정) 기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다. 기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다. 일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다. 기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다. 경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다. ② 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단' - 회계정책 공시(개정) 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다. ④ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류' - 회계추정치의정의(개정) 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. ⑤ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세(개정) 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 4. 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 당기손익-공정가치측정 파생결합증권 매매목적파생상품 예치금 - - - 655,785,559 - 655,785,559 당기손익-공정가치측정유가증권 3,261,253,878 887,207 - - - 3,262,141,085 파생상품 - - 3,415,437 - - 3,415,437 상각후원가측정대출채권 - - - 1,185,649,361 - 1,185,649,361 기타금융자산(주1) - - - 1,200,774,258 - 1,200,774,258 합계 3,261,253,878 887,207 3,415,437 3,042,209,178 - 6,307,765,700 (주1) 기타금융자산은 미수금, 미수수익, 임차보증금 및 미회수채권으로 구성되어 있습니다. (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 당기손익-공정가치측정 파생결합증권 매매목적파생상품 예치금 - - - 310,008,103 - 310,008,103 당기손익-공정가치측정유가증권 3,574,977,768 684,226 - - - 3,575,661,994 파생상품 - - 3,259,229 - - 3,259,229 상각후원가측정대출채권 - - - 1,167,158,912 - 1,167,158,912 기타금융자산(주1) - - - 1,691,942,880 - 1,691,942,880 합계 3,574,977,768 684,226 3,259,229 3,169,109,895 - 6,748,031,118 (주1) 기타금융자산은 미수금, 미수수익, 임차보증금 및 미회수채권으로 구성되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산(예치금)은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금융기관 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 투자자예탁금별도예치금(신탁)(주1) 한국증권금융㈜ 648,131,797 732,398,466 상각후원가측정금융자산(예치금) 청약예치금 키움증권㈜ 등 6,340 - 투자자예탁금별도예치금(예금)(주1) 한국증권금융㈜ 116,284,082 52,824,678 대차거래이행보증금(주2) 한국증권금융㈜ 275,062,194 445 장내파생상품거래예치금(주3) ㈜우리은행 등 106,588,416 94,635,783 유통금융차주담보금(주4) 한국증권금융㈜ 374,008 280,124 유통금융담보금(주4) 한국증권금융㈜ 24,600,000 19,900,000 특정예금(주5) ㈜우리은행 등 1,545,640 2,914,720 장내파생상품매매증거금(주6) 한국거래소 49,000,000 64,000,000 주식매매증거금(주6) 한국거래소 25,092,052 30,803,953 정기예적금(주5) ㈜우리은행 3,000,000 3,000,000 기타예치금(주3) ㈜우리은행 등 27,660,604 24,018,441 스왑증거금(주7) 키움증권㈜ 2,983,180 - 소계 632,196,516 292,378,144 합계 1,280,328,313 1,024,776,610 (주1) 투자자예탁금별도예치금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의하여 예치하고 있습니다. (주2) 대차거래이행보증금은 증권대차거래 이행보증을 위하여 예치하고 있습니다. (주3) 장내파생상품거래예치금은 고객의 해외선물거 래 관련하여 해외 FCM (Futures Commission Merchant) 과 국내 시중은행에 예치된 금액이며, 기타예치금은 해외주식거래와 관련하여 해외 예탁기관과 국내 시중은행에 예치된 금액입니다. (주4) 유통금융차주담보금은 고객의 대차거래시 일정금액을 증거금으로 예치한 금액이며, 유통금융담보금은 증권유통금융대출약정에 따라 예치된 금액입니다. (주5) 특정예금은 당좌개설보증금이 있으며, 이 외에 종속기업인 하이엔신갈제일차㈜의 자산관리자로서 위임받은 금융비용계좌로서 이는 관련 사업대출약정에 의거 대주(사채인수회사)에 대한 이자지급 용도로만 사용할 수 있습니다.정기예금은 당좌대출 한도약정 및 소액결제 관련하여 질권이설정되어 있습니다. (주6) 장내파생상품매매증거금은 파생상품시장업무규정에 의하여 매매증거금으로 예치된 금액이며,주식매매증거금은 유가증권시장업무규정에 따라 매매증거금으로 예치된 금액입니다. (주7) 주식스왑 거래를 위해 연결실체의 증거금을 납부한 금액입니다. (3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 담보로 제공된 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 목적(주1) 기관 당분기말 전기말 주식 대차거래 한국예탁결제원 415,448,736 476,167,799 한국증권금융㈜ 8,663,210 10,051,000 ㈜한국씨티은행 2,239,017 46,074 장내파생상품매매증거금 한국거래소 619,830 13,713,630 국채 유통금융 한국증권금융㈜ 27,818,076 27,871,368 대차거래 한국증권금융㈜ 117,651,720 23,769,164 한국예탁결제원 35,760,587 56,845,631 ㈜하나은행 - 994,936 장내파생상품매매증거금 한국거래소 9,973,200 7,959,488 장외파생상품매매증거금 NH투자증권㈜ - 994,936 현물손해배상공동기금 한국거래소 14,912,993 14,896,290 선물손해배상공동기금 한국거래소 16,411,218 16,435,062 주식기관결제 한국예탁결제원 600,523 599,851 특수채 대차거래 한국예탁결제원 20,803,754 21,428,259 한국증권금융㈜ 16,878,590 78,825,011 장내파생상품매매증거금 한국거래소 28,726,503 18,003,789 증권시장거래증거금 한국거래소 2,403,430 13,112,890 회사채 대차거래 한국예탁결제원 324,709,152 129,850,010 한국증권금융㈜ 160,159,320 279,037,959 기타 ㈜상상인증권 390,000 390,000 기업어음증권 대차거래 한국증권금융㈜ - 19,822,434 전자단기사채 자금차입 담보 여의제사차㈜ 22,029,896 - 여의제오차㈜ 14,966,478 15,000,000 합계 1,241,166,233 1,225,815,581 (주1) 환매조건부채권매도에 편입된 채권(매도 후 미리 정한 가격 또는 매도가격에 일정수익률을 더한 금액으로 양도자산을 재매입하는 약정 체결)의 내역은 주석 17에 기재하였습니다. 5. 현금및예치금 (1) 보고기간종료일 현재 현금및예치금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 35,864,172 34,625,901 예치금 655,785,559 310,008,103 합계 691,649,731 344,634,004 (2) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 보통예금 3,028,445 4,151,813 외화예금 9,101,627 6,130,556 당좌예금 534,100 443,532 MMDA 3,200,000 3,900,000 발행어음 20,000,000 20,000,000 합계 35,864,172 34,625,901 (3) 보고기간종료일 현재 예치금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 청약예치금 6,340 - 투자자예탁금별도예치금(예금) 139,873,124 70,454,637 대차거래이행보증금 275,062,194 445 장내파생상품거래예치금 106,588,416 94,635,783 장내파생상품매매증거금 49,000,000 64,000,000 주식매매증거금 25,092,052 30,803,953 스왑증거금 2,983,180 - 유통금융차주담보금 374,008 280,124 유통금융담보금 24,600,000 19,900,000 특정예금 1,545,640 2,914,720 기타예치금 27,660,604 24,018,441 정기예적금 3,000,000 3,000,000 합계 655,785,559 310,008,103 6. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정유가증권 주식 271,488,043 594,250,326 상품주식 231,797,410 552,453,383 상환전환우선주 39,690,633 41,796,944 출자금 67,184,078 62,429,439 신주인수권 4,805,922 1,457,808 국채ㆍ지방채 398,198,215 354,538,362 금융채ㆍ특수채 397,871,597 507,611,152 회사채 1,094,881,684 994,739,631 기업어음증권 5,003,041 19,822,434 전자단기사채 57,998,660 51,461,906 집합투자증권 307,722,729 245,575,871 외화증권 - 1,116,826 투자자예탁금별도예치금(신탁) 648,131,797 734,322,040 파생결합증권 887,207 684,226 기타 7,968,112 7,651,972 소계 3,262,141,085 3,575,661,994 파생상품자산 (주석18 참조) 장내파생상품 908,304 1,383,946 장외파생상품 2,507,133 1,875,283 소계 3,415,437 3,259,229 합계 3,265,556,522 3,578,921,223 (2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치항목지정금융자산은 없습니다. (3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정유가증권의 평가내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 평가전 장부가액 평가후 장부가액 평가손익 주식 272,412,430 271,488,043 (924,387) 출자금 69,609,567 67,184,078 (2,425,489) 신주인수권 4,718,912 4,805,922 87,010 국채ㆍ지방채 400,166,248 398,198,215 (1,968,033) 금융채ㆍ특수채 397,944,743 397,871,597 (73,146) 회사채 1,096,010,661 1,094,881,684 (1,128,977) 기업어음증권 5,000,000 5,003,041 3,041 전자단기사채 57,963,704 57,998,660 34,956 집합투자증권 77,331,721 77,481,656 149,935 집합투자증권(상장지수펀드) 229,760,575 230,241,073 480,498 투자자예탁금별도예치금(신탁) 646,043,925 648,131,797 2,087,872 파생결합증권 944,857 887,207 (57,650) 기타 7,401,972 7,968,112 566,140 합계 3,265,309,315 3,262,141,085 (3,168,230) (단위:천원) 구분 평가전장부가액 평가후장부가액 평가손익 주식 578,597,080 594,250,327 15,653,246 출자금 57,193,738 62,429,439 5,235,701 신주인수권 2,037,336 1,457,808 (579,528) 국채ㆍ지방채 354,797,910 354,538,362 (259,548) 금융채ㆍ특수채 508,510,641 507,611,152 (899,489) 회사채 991,406,061 994,739,631 3,333,570 기업어음증권 19,815,585 19,822,434 6,849 전자단기사채 51,494,311 51,461,906 (32,405) 집합투자증권 73,062,718 73,864,970 802,252 집합투자증권(상장지수펀드) 170,745,074 171,710,901 965,827 외화증권 1,009,302 1,116,826 107,524 투자자예탁금별도예치금(신탁) 728,521,785 734,322,040 5,800,255 파생결합증권 907,173 684,226 (222,947) 기타 6,797,771 7,651,972 854,202 합계 3,544,896,485 3,575,661,994 30,765,509 7. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 출자좌수(좌) 지분율 (%) 장부금액 ㈜에이치비씨티(주1) 대한민국 140,000 31.46 - ㈜청라플러스(주1) 대한민국 190 19.00 - 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호(주2) 대한민국 10 0.69 12,193 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호(주2) 대한민국 3 0.95 635 이베스트 시노 신기술조합 제일호(주2) 대한민국 100 6.13 93,272 이베스트 신기술조합 제7호(주2) 대한민국 100 3.85 94,480 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호(주2) 대한민국 1 0.02 375 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호(주2) 대한민국 157,533,828 4.02 222,023 이베스트하이테크신기술사업투자조합(주2) 대한민국 330 12.09 308,575 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 대한민국 500,000,000 24.44 2,320,890 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호(주2) 대한민국 30 1.54 35,453 KTBN 14호 벤처투자조합 대한민국 2,000 40.02 2,533,687 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호(주2) 대한민국 20 1.29 23,994 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 대한민국 500 23.26 467,741 이베스트에이아이피신기술조합제2호 대한민국 500 27.93 474,218 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 대한민국 500 44.25 466,473 이베스트신기술사업투자조합제9호 대한민국 1,000 35.70 692,930 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 대한민국 600,000,000 23.26 561,103 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 대한민국 500 46.30 465,493 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 대한민국 1,500 42.86 1,420,247 이베스트-인투디언 신기술조합 제22호(주2) 대한민국 1 0.05 988 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합(주2) 대한민국 500,000,000 3.24 455,660 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II (주2) 대한민국 1,000,000 0.10 912 이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호(주2) 대한민국 1,000,000 0.01 1,238 이베스트 신기술조합 제27호 대한민국 500 31.23 483,018 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호(주2) 대한민국 1,000,000 0.03 939 에이티피이베스트신기술조합제1호(주2) 대한민국 5,000 8.36 478,140 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 대한민국 1,500 45.45 1,445,975 핼시언 헬스케어 인베스트먼트(주2) 대한민국 200,000,000 8.05 205,066 요즈마 글로벌 AI펀드 3호(주2) 대한민국 1,000,000 0.00 663 이베스트 신기술조합 제31호 대한민국 500 21.10 477,743 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호(주2) 대한민국 1,000,000 0.05 967 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호(주2) 대한민국 1,000,000 0.02 965 요즈마 글로벌 AI펀드 4호(주2) 대한민국 1,000,000 0.02 953 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호(주2) 대한민국 100 0.05 967 이베스트-인투디언 신기술조합 제39호(주2) 대한민국 1 0.09 979 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호(주2) 대한민국 1,000,000 0.01 977 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호(주2) 대한민국 40 0.76 39,222 이베스트제이스신기술조합40호(주2) 대한민국 672,409,540 9.46 848,996 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호(주2) 대한민국 500,000,000 7.56 629,498 요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호(주2) 대한민국 1 0.05 935 이베스트 신기술조합 제43호(주2) 대한민국 500 19.84 477,814 이베스트스톤신기술조합제1호(주2) 대한민국 1 0.22 963 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호(주2) 대한민국 1,000,000 0.05 987 요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호(주2) 대한민국 1,000,000 0.00 962 요즈마 글로벌 AI펀드 5호(주2) 대한민국 100,000,000 3.45 95,767 요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호(주2) 대한민국 1,000,000 0.02 988 이베스트 신기술조합 제49호 대한민국 500 36.50 486,033 이베스트-크레딧사일로 AI 1호(주2) 대한민국 1 0.02 980 이베스트 신기술조합 제51호(주2) 대한민국 500,000,000 17.86 487,135 이베스트 신기술조합 제52호(주2) 대한민국 1 0.04 980 이베스트 바이오1호 신기술조합(주2) 대한민국 1 0.01 970 프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호(주2) 대한민국 100,000,000 3.09 97,840 신성장세컨더리 신기술조합(주2) 대한민국 1 0.05 978 이베스트-와이즈 신기술조합 제53호(주2) 대한민국 1 0.03 980 이베스트-히스토리 신기술조합 제54호(주2) 대한민국 1 0.04 977 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 (주2) 대한민국 1 0.05 977 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호(주2) 대한민국 1 0.08 977 요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호(주2) 대한민국 1,000,000 0.02 963 이베스트 신기술조합 제58호 대한민국 500 30.67 488,370 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호(주2) 대한민국 1 0.04 977 퓨처 헬스케어 신기술투자조합(주2) 대한민국 1,600 9.99 1,550,647 요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호(주2) 대한민국 100,000,000 0.61 97,069 이베스트 아이다스 신기술조합 제62호(주2) 대한민국 1 0.02 978 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 대한민국 1,000,000,000 22.99 975,735 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 (주2) 대한민국 250 9.26 261,322 베스트원신기술사업투자조합 (주2) 대한민국 1 0.08 960 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호(주2) 대한민국 210 5.24 206,481 이베스트 모빌리티 신기술조합(주2) 대한민국 1 0.03 979 베스트원신기술사업투자조합2호(주2) 대한민국 99 2.19 95,856 메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호(주2) 대한민국 10,000,000 0.10 9,840 이베스트-엘로힘신기술조합제1호(주2) 대한민국 1 0.02 979 베스트원신기술사업투자조합제3호(주2) 대한민국 400 3.24 391,599 브레이브뉴 신기술투자조합 제1호 대한민국 1,000,000,000 23.81 999,990 이베스트H-M신기술사업투자조합(주2) 대한민국 100,000,000 0.89 98,039 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호(주2) 대한민국 1,000,000 0.00 978 이베스트-BEV신기술조합(주2) 대한민국 70 8.48 54,854 글로벌혁신신약신기술조합(주2) 대한민국 1 0.08 973 이베스트-GTOG 신기술조합 62호(주2) 대한민국 1 0.02 980 글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합(주2) 대한민국 1 0.00 592 이베스트-자이언트 신기술조합 제73호(주2) 대한민국 1,000,000 0.09 983 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합(주2) 대한민국 250,000,000 1.42 170,246 이베스트 신기술조합 제74호(주2) 대한민국 100 4.71 98,266 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 대한민국 500 23.80 492,206 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합(주2) 대한민국 250,000,000 1.90 170,371 코로프라넥스트-라엘 펀드1호(주2) 대한민국 500,000,000 2.80 494,914 혁신AI신기술조합(주2) 대한민국 10 0.46 9,788 피티에이이베스트신기술조합제1호(주2) 대한민국 1 0.01 910 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 대한민국 500 45.41 491,912 이베스트물류혁신신기술조합(주2) 대한민국 200 4.52 194,086 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 대한민국 500 30.10 494,093 신성장AI신기술사업조합(주2) 대한민국 100 3.54 97,903 티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호(주2) 대한민국 100,000,000 2.27 99,213 스파크랩화이트나이트신기술조합(주2) 대한민국 1 0.02 975 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 (주2) 대한민국 190 0.36 411,628 이베스트H신기술사업투자조합5호(주2) 대한민국 50 0.76 49,535 에이티피이베스트신기술조합제2호(주2) 대한민국 500 10.42 489,718 이베스트-두은 신기술투자조합 제79호(주2) 대한민국 100 4.65 99,182 글로벌콘텐츠유니콘신기술조합(주2) 대한민국 1 0.01 401 KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 대한민국 500 23.47 497,389 클레슨화이트나이트신기술조합(주2) 대한민국 1 0.05 980 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합(주2) 대한민국 1 0.00 975 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 대한민국 500 35.46 498,894 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호(주2) 대한민국 290 15.26 289,600 이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호(주2) 대한민국 1,000,000,000 11.76 998,612 지브이에이 HCB 일반 사모투자신탁 대한민국 5,089,247,624 33.93 4,672,591 지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁 1호(주3) 대한민국 - - - 합계 32,989,417 (주1) 연결실체가 이사회 구성원에 대한 선임권한을 보유하여 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. (주2) 연결실체의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. (주3) 연결실체가 전략적투자자로서 금융주선 우선권 및 PFV 금융회사 지분출자 우선권을 보유하게 되어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 출자좌수(좌) 지분율 (%) 장부금액 ㈜에이치비씨티(주1) 대한민국 140,000 31.46 - ㈜청라플러스(주1) 대한민국 190 19.00 - 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호(주2) 대한민국 10 0.69 12,029 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호(주2) 대한민국 3 0.95 1,432 이베스트 시노 신기술조합 제일호(주2) 대한민국 100 6.13 93,505 이베스트 신기술조합 제7호(주2) 대한민국 100 3.85 95,231 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호(주2) 대한민국 1 0.02 382 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호(주2) 대한민국 157,533,828 4.02 229,475 이베스트하이테크신기술사업투자조합(주2) 대한민국 330 12.09 309,055 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 대한민국 500,000,000 24.44 3,045,746 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호(주2) 대한민국 30 1.54 35,050 KTBN 14호 벤처투자조합 대한민국 2,000 40.02 2,825,375 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호(주2) 대한민국 20 1.29 23,672 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 대한민국 500 23.26 468,430 이베스트에이아이피신기술조합제2호 대한민국 500 27.93 475,331 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 대한민국 500 44.25 467,734 이베스트신기술사업투자조합제9호 대한민국 1,000 35.70 699,286 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 대한민국 600,000,000 23.26 564,409 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 대한민국 500 46.30 466,874 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 대한민국 1,500 42.86 1,427,690 이베스트-인투디언 신기술조합 제22호(주2) 대한민국 1 0.05 990 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합(주2) 대한민국 500,000,000 3.24 458,386 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II (주2) 대한민국 1,000,000 0.10 917 이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호(주2) 대한민국 1,000,000 0.01 1,217 이베스트 신기술조합 제27호 대한민국 500 31.23 483,952 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호(주2) 대한민국 1,000,000 0.03 946 에이티피이베스트신기술조합제1호(주2) 대한민국 5,000 8.36 483,430 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 대한민국 1,500 45.45 1,453,234 핼시언 헬스케어 인베스트먼트(주2) 대한민국 200,000,000 8.05 286,075 요즈마 글로벌 AI펀드 3호(주2) 대한민국 1,000,000 0.00 867 이베스트 신기술조합 제31호 대한민국 500 21.10 478,372 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호(주2) 대한민국 1,000,000 0.05 969 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호(주2) 대한민국 1,000,000 0.02 971 요즈마 글로벌 AI펀드 4호(주2) 대한민국 1,000,000 0.02 960 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호(주2) 대한민국 100 0.05 973 이베스트-인투디언 신기술조합 제39호(주2) 대한민국 1 0.09 983 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호(주2) 대한민국 1,000,000 0.01 979 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호(주2) 대한민국 40 0.76 39,291 이베스트제이스신기술조합40호(주2) 대한민국 672,409,540 9.46 849,242 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호(주2) 대한민국 500,000,000 7.56 629,719 요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호(주2) 대한민국 1 0.05 936 이베스트 신기술조합 제43호(주2) 대한민국 500 19.84 478,406 이베스트스톤신기술조합제1호(주2) 대한민국 1 0.22 968 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호(주2) 대한민국 1,000,000 0.05 991 요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호(주2) 대한민국 1,000,000 0.00 969 요즈마 글로벌 AI펀드 5호(주2) 대한민국 100,000,000 3.45 96,647 요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호(주2) 대한민국 1,000,000 0.02 963 이베스트 신기술조합 제49호 대한민국 500 36.50 489,163 이베스트-크레딧사일로 AI 1호(주2) 대한민국 1 0.02 985 이베스트 신기술조합 제51호(주2) 대한민국 500,000,000 17.86 490,306 이베스트 신기술조합 제52호(주2) 대한민국 1 0.04 985 이베스트 바이오1호 신기술조합(주2) 대한민국 1 0.01 980 프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호(주2) 대한민국 100,000,000 3.09 98,337 신성장세컨더리 신기술조합(주2) 대한민국 1 0.05 980 이베스트-와이즈 신기술조합 제53호(주2) 대한민국 1 0.03 986 이베스트-히스토리 신기술조합 제54호(주2) 대한민국 1 0.04 983 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 (주2) 대한민국 1 0.05 983 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호(주2) 대한민국 1 0.08 983 요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호(주2) 대한민국 1,000,000 0.02 972 이베스트 신기술조합 제58호 대한민국 500 30.67 491,522 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호(주2) 대한민국 1 0.04 983 퓨처 헬스케어 신기술투자조합(주2) 대한민국 1,600 9.99 1,330,825 요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호(주2) 대한민국 100,000,000 0.61 97,862 이베스트 아이다스 신기술조합 제62호(주2) 대한민국 1 0.02 984 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 대한민국 1,000,000,000 22.99 981,168 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 (주2) 대한민국 250 9.26 243,876 베스트원신기술사업투자조합 (주2) 대한민국 1 0.08 962 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호(주2) 대한민국 210 5.24 208,325 이베스트 모빌리티 신기술조합(주2) 대한민국 1 0.03 980 베스트원신기술사업투자조합2호(주2) 대한민국 99 2.19 95,914 메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호(주2) 대한민국 10,000,000 0.10 9,892 이베스트-엘로힘신기술조합제1호(주2) 대한민국 1 0.02 980 베스트원신기술사업투자조합제3호(주2) 대한민국 400 3.24 391,863 브레이브뉴 신기술투자조합 제1호 대한민국 1,000,000,000 23.81 1,004,908 이베스트H-M신기술사업투자조합(주2) 대한민국 100,000,000 0.89 98,062 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호(주2) 대한민국 1,000,000 0.00 984 이베스트-BEV신기술조합(주2) 대한민국 70 8.48 54,840 글로벌혁신신약신기술조합(주2) 대한민국 1 0.08 975 이베스트-GTOG 신기술조합 62호(주2) 대한민국 1 0.02 986 글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합(주2) 대한민국 1 0.00 598 이베스트-자이언트 신기술조합 제73호(주2) 대한민국 1,000,000 0.09 989 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합(주2) 대한민국 250,000,000 1.42 171,602 이베스트 신기술조합 제74호(주2) 대한민국 100 4.71 98,931 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 대한민국 500 23.80 495,216 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합(주2) 대한민국 250,000,000 1.90 171,769 코로프라넥스트-라엘 펀드1호(주2) 대한민국 500,000,000 2.80 499,808 혁신AI신기술조합(주2) 대한민국 10 0.46 9,800 피티에이이베스트신기술조합제1호(주2) 대한민국 1 0.01 910 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 대한민국 500 45.41 495,092 이베스트물류혁신신기술조합(주2) 대한민국 200 4.52 194,208 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 대한민국 500 30.10 497,150 신성장AI신기술사업조합(주2) 대한민국 100 3.54 98,000 티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호(주2) 대한민국 100,000,000 2.27 99,664 스파크랩화이트나이트신기술조합(주2) 대한민국 1 0.02 997 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 (주2) 대한민국 190 0.36 408,209 이베스트H신기술사업투자조합5호(주2) 대한민국 50 0.76 50,001 에이티피이베스트신기술조합제2호(주2) 대한민국 500 10.42 500,004 이베스트-두은 신기술투자조합 제79호(주2) 대한민국 100 4.65 99,792 글로벌콘텐츠유니콘신기술조합(주2) 대한민국 1 0.01 422 KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 대한민국 500 23.47 499,808 지브이에이 HCB 일반사모투자신탁 대한민국 5,090,000 33.93 4,813,426 지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁 1호(주3) 대한민국 - - - 합계 32,302,988 (주1) 연결실체가 이사회 구성원에 대한 선임권한을 보유하여 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. (주2) 연결실체의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. (주3) 연결실체가 전략적투자자로서 금융주선 우선권 및 PFV 금융회사 지분출자 우선권을 보유하게 되어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자산 부채 영업손익 분기순손익 ㈜에이치비씨티 43,227,522 43,272,166 - - ㈜청라플러스 25,267,814 26,188,320 - - 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 1,777,778 9,812 23,699 23,699 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호 116,629 50,000 (83,740) (83,740) 이베스트 시노 신기술조합 제일호 1,524,333 4,000 (4,000) (3,801) 이베스트 신기술조합 제7호 2,476,034 19,554 (19,519) (19,519) 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 1,917,107 3,000 (39,804) (39,522) 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 5,524,615 - (193,986) (185,437) 이베스트하이테크신기술사업투자조합 2,552,755 - (3,977) (3,977) 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 9,495,664 - (2,965,665) (2,965,664) 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 2,305,077 3,000 21,418 26,169 KTBN 14호 벤처투자조합 6,482,834 152,416 (728,782) (728,782) 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 1,862,548 3,000 21,418 24,933 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 2,014,287 3,000 (3,000) (2,962) 이베스트에이아이피신기술조합제2호 1,697,700 - (3,984) (3,984) 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 1,057,228 3,000 (3,000) (2,849) 이베스트신기술사업투자조합제9호 1,940,897 - (17,803) (17,803) 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 2,419,164 6,422 (14,219) (14,219) 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 1,008,464 3,000 (3,000) (2,983) 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 3,313,910 - (17,367) (17,367) 이베스트-인투디언 신기술조합 제22호 2,098,578 1,980 (3,759) (3,759) 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 14,085,693 1,981 (84,265) (84,262) 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II 913,526 - (5,256) (5,255) 이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호 8,376,659 2,728 (33,383) 141,054 이베스트 신기술조합 제27호 1,549,622 3,000 (3,000) (2,991) 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 3,439,930 1,650 (25,670) (25,670) 에이티피이베스트신기술조합제1호 5,716,352 - (63,288) (63,246) 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 3,181,145 - (15,971) (15,971) 핼시언 헬스케어 인베스트먼트 2,545,889 - (999,026) (1,005,726) 요즈마 글로벌 AI펀드 3호 22,589,050 - (6,936,899) (6,936,899) 이베스트 신기술조합 제31호 2,267,500 3,000 (3,000) (2,983) 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호 2,082,729 3,000 (3,001) (2,987) 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호 4,271,764 - (25,131) (25,095) 요즈마 글로벌 AI펀드 4호 5,220,813 - (41,670) (41,533) 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호 2,126,913 - (14,149) (14,123) 이베스트-인투디언 신기술조합 제39호 1,043,867 4,727 (3,720) (3,720) 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호 11,697,394 - (22,394) (22,394) 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호 5,138,069 - (9,111) (9,075) 이베스트제이스신기술조합40호 8,980,208 3,000 (3,000) (2,603) 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 8,324,960 3,000 (3,000) (2,930) 요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호 2,005,281 3,000 (3,000) (2,999) 이베스트 신기술조합 제43호 2,411,183 3,000 (3,000) (2,982) 이베스트스톤신기술조합제1호 445,674 - (2,336) (2,323) 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호 2,071,691 - (8,482) (8,466) 요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호 67,715,761 12,100 (505,324) (505,324) 요즈마 글로벌 AI펀드 5호 2,778,199 - (25,540) (25,540) 요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호 4,081,161 30 101,105 101,105 이베스트 신기술조합 제49호 1,333,225 1,496 (8,579) (8,579) 이베스트-크레딧사일로 AI 1호 4,267,641 2,992 (19,362) (19,362) 이베스트 신기술조합 제51호 2,731,478 3,520 (17,757) (17,757) 이베스트 신기술조합 제52호 2,185,350 2,816 (11,087) (11,087) 이베스트 바이오1호 신기술조합 8,797,997 - (91,446) (91,396) 프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호 3,170,193 165 (16,096) (16,096) 신성장세컨더리 신기술조합 2,014,794 - (4,159) (4,155) 이베스트-와이즈 신기술조합 제53호 2,811,901 3,784 (14,898) (14,898) 이베스트-히스토리 신기술조합 제54호 2,587,973 3,080 (16,107) (16,107) 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 2,105,634 2,376 (12,899) (12,899) 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호 1,185,213 1,320 (7,340) (7,340) 요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호 3,897,778 4,752 (36,989) (36,989) 이베스트 신기술조합 제58호 1,594,067 1,980 (10,276) (10,276) 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호 2,545,356 2,871 (16,311) (16,311) 퓨처 헬스케어 신기술투자조합 15,525,070 8,910 2,199,596 2,199,596 요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호 15,918,559 8,910 (129,851) (129,851) 이베스트 아이다스 신기술조합 제62호 4,111,225 3,267 (26,761) (26,761) 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 4,246,692 2,246 (23,635) (23,635) 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 2,826,394 3,069 188,490 188,490 베스트원신기술사업투자조합 1,249,310 - (2,772) (2,737) 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 3,945,979 3,168 (35,197) (35,197) 이베스트 모빌리티 신기술조합 3,231,520 - (2,772) (2,715) 베스트원신기술사업투자조합2호 4,375,474 - (2,772) (2,683) 메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호 9,839,753 - (52,087) (51,872) 이베스트-엘로힘신기술조합제1호 4,477,065 - (2,772) (2,676) 베스트원신기술사업투자조합제3호 12,091,609 - (8,272) (8,131) 브레이브뉴 신기술투자조합 제1호 4,201,279 1,320 (20,654) (20,654) 이베스트H-M신기술사업투자조합 11,031,877 - (2,772) (2,638) 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호 19,597,643 8,910 (132,123) (132,123) 이베스트-BEV신기술조합 646,494 - (1) 163 글로벌혁신신약신기술조합 1,167,349 - (2,772) (2,729) 이베스트-GTOG 신기술조합 62호 5,571,406 4,455 (33,808) (33,808) 글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합 12,439,270 8,910 (121,610) (121,610) 이베스트-자이언트 신기술조합 제73호 1,083,315 1,320 (6,731) (6,731) 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합 11,966,971 8,910 (95,253) (95,253) 이베스트 신기술조합 제74호 2,091,311 3,168 (14,145) (14,145) 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 2,070,032 1,782 (12,648) (12,648) 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합 8,977,217 8,910 (73,618) (73,618) 코로프라넥스트-라엘 펀드1호 17,680,410 8,910 (174,739) (174,739) 혁신AI신기술조합 2,143,535 - (2,752) (2,718) 피티에이이베스트신기술조합제1호 10,149,219 - (2,772) (2,765) 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 1,084,510 1,320 (7,002) (7,002) 이베스트물류혁신신기술조합 4,290,279 - (2,772) (2,698) 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 1,643,357 1,980 (10,154) (10,154) 신성장AI신기술사업조합 2,766,735 - (2,772) (2,754) 티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호 4,369,698 4,331 (19,848) (19,848) 스파크랩화이트나이트신기술조합 4,905,108 - (109,807) (109,742) 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 114,825,499 3,000 953,156 953,640 이베스트H신기술사업투자조합5호 6,539,584 - (68,782) (61,494) 에이티피이베스트신기술조합제2호 4,701,290 - (98,776) (98,745) 이베스트-두은 신기술투자조합 제79호 2,134,554 2,145 (13,123) (13,123) 글로벌콘텐츠유니콘신기술조합 3,053,666 - (154,972) (154,895) KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 2,118,879 - (10,304) (10,304) 클레슨화이트나이트신기술조합 2,107,036 - (43,007) (42,964) 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합 20,252,174 - (518,826) (518,826) 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 1,406,880 - (3,120) (3,120) 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 1,897,383 - (2,617) (2,617) 이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호 9,371,540 883,341 (11,802) (11,802) 지브이에이 HCB 일반 사모투자신탁 9,339,695 8,356 (827,114) (827,114) 지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁 1호 - - - - (단위:천원) 회사명 자산 부채 영업손익 당기순손익 ㈜에이치비씨티 38,602,943 44,746,285 341,632 (1,427,544) ㈜청라플러스 25,491,599 26,116,975 (321,035) (635,376) 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 1,750,504 6,237 90,491 90,491 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호 200,369 50,000 (1,795) (1,795) 이베스트 시노 신기술조합 제일호 1,524,134 - (4,005) (3,607) 이베스트 신기술조합 제7호 2,475,999 - (29,528) (29,425) 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 1,953,630 - (2,905,714) (1,624,656) 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 5,710,052 - 12,155 18,973 이베스트하이테크신기술사업투자조합 2,556,732 - (79,451) (79,451) 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 12,463,308 1,980 (29,854,066) (29,775,487) 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 2,275,908 - (107,633) (98,764) KTBN 14호 벤처투자조합 7,188,638 129,439 (2,324,788) (2,324,788) 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 1,834,615 - (103,618) (96,890) 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 2,014,249 - (48,151) (48,007) 이베스트에이아이피신기술조합제2호 1,701,684 - (30,824) (30,824) 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 1,057,078 - (26,731) (26,374) 이베스트신기술사업투자조합제9호 1,958,699 - (559,871) (559,871) 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 2,432,548 5,588 (59,788) (59,788) 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 1,008,447 - (25,685) (25,537) 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 3,333,476 2,200 321,787 321,787 이베스트-인투디언 신기술조합 제22호 2,102,336 1,980 (13,093) (13,093) 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 14,169,955 1,981 (345,868) (345,858) 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II 920,762 1,980 (27,195) (27,196) 이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호 8,237,585 4,708 1,529,153 1,735,176 이베스트 신기술조합 제27호 1,549,613 - (27,195) (27,146) 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 3,465,700 1,750 (118,486) (118,485) 에이티피이베스트신기술조합제1호 5,779,599 - (64,274) (64,043) 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 3,199,316 2,200 (70,930) (70,930) 핼시언 헬스케어 인베스트먼트 3,553,595 1,980 1,104,226 1,098,527 요즈마 글로벌 AI펀드 3호 29,527,929 1,980 (53,792,431) (53,792,431) 이베스트 신기술조합 제31호 2,267,483 - (52,771) (52,671) 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호 2,082,716 - (47,360) (47,275) 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호 4,296,859 - (26,798) (26,592) 요즈마 글로벌 AI펀드 4호 5,262,346 - (174,995) (174,309) 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호 2,141,036 - (12,828) (12,685) 이베스트-인투디언 신기술조합 제39호 1,046,925 4,065 (16,021) (16,021) 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호 11,721,768 1,980 (239,966) (240,101) 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호 5,147,143 - (75,405) (75,220) 이베스트제이스신기술조합40호 8,979,811 - 698,720 1,991,325 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 8,324,889 - (1,630,227) (1,629,809) 요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호 2,005,280 - (67,265) (67,206) 이베스트 신기술조합 제43호 2,411,165 - (55,925) (55,777) 이베스트스톤신기술조합제1호 447,997 - (5,789) (5,729) 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호 2,080,157 - (19,921) (19,843) 요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호 68,211,185 2,200 (2,254,355) (2,192,015) 요즈마 글로벌 AI펀드 5호 2,805,719 1,980 (97,261) (97,261) 요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호 3,982,006 1,980 (151,974) (151,974) 이베스트 신기술조합 제49호 1,342,508 2,200 (29,692) (29,692) 이베스트-크레딧사일로 AI 1호 4,286,211 2,200 (47,556) (47,556) 이베스트 신기술조합 제51호 2,747,916 2,200 (54,284) (54,284) 이베스트 신기술조합 제52호 2,195,821 2,200 (33,379) (33,379) 이베스트 바이오1호 신기술조합 8,889,393 - (181,431) (180,607) 프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호 3,186,454 330 (53,876) (53,876) 신성장세컨더리 신기술조합 2,018,949 - (41,213) (41,051) 이베스트-와이즈 신기술조합 제53호 2,825,215 2,200 (40,985) (40,985) 이베스트-히스토리 신기술조합 제54호 2,603,200 2,200 (45,000) (45,000) 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 2,118,357 2,200 (35,843) (35,843) 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호 1,193,433 2,200 (20,767) (20,767) 요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호 3,932,215 2,200 (111,985) (111,985) 이베스트 신기술조합 제58호 1,604,563 2,200 (27,637) (27,637) 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호 2,560,996 2,200 (43,204) (43,204) 퓨처 헬스케어 신기술투자조합 13,318,765 2,200 (2,693,435) (2,693,435) 요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호 16,041,700 2,200 (224,665) (224,665) 이베스트 아이다스 신기술조합 제62호 4,136,919 2,200 (67,281) (67,281) 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 4,268,080 - (81,920) (81,920) 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 2,637,034 2,200 (66,166) (66,166) 베스트원신기술사업투자조합 1,252,046 - (49,042) (48,954) 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 3,980,208 2,200 (67,348) 2,948 이베스트 모빌리티 신기술조합 3,234,234 - (66,020) (65,766) 베스트원신기술사업투자조합2호 4,378,157 - (141,073) (140,843) 메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호 9,891,625 - (109,101) (108,375) 이베스트-엘로힘신기술조합제1호 4,479,740 - (91,445) (91,260) 베스트원신기술사업투자조합제3호 12,099,740 - (251,533) (251,260) 브레이브뉴 신기술투자조합 제1호 4,221,933 1,320 20,613 20,613 이베스트H-M신기술사업투자조합 11,034,515 - (220,600) (218,065) 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호 19,723,056 2,200 (311,144) (311,144) 이베스트-BEV신기술조합 646,331 - (239,319) (178,669) 글로벌혁신신약신기술조합 1,170,078 - (30,004) (29,922) 이베스트-GTOG 신기술조합 62호 5,602,959 2,200 (80,241) (80,241) 글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합 12,554,169 2,200 (8,450,031) (8,450,031) 이베스트-자이언트 신기술조합 제73호 1,090,926 2,200 (12,274) (12,274) 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합 12,055,514 2,200 (5,506,686) (5,506,686) 이베스트 신기술조합 제74호 2,104,488 2,200 (22,712) (22,712) 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 2,083,098 2,200 (20,102) (20,102) 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합 9,044,126 2,200 (4,118,074) (4,118,074) 코로프라넥스트-라엘 펀드1호 17,848,439 2,200 (142,339) (6,871) 혁신AI신기술조합 2,146,253 - (43,805) (43,781) 피티에이이베스트신기술조합제1호 10,151,984 - (999,069) (999,016) 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 1,092,392 2,200 (10,808) (10,808) 이베스트물류혁신신기술조합 4,292,978 - (128,425) (128,022) 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 1,654,127 2,596 (9,469) (9,469) 신성장AI신기술사업조합 2,769,489 - (56,531) (56,511) 티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호 4,388,281 3,066 (14,785) (14,785) 스파크랩화이트나이트신기술조합 5,014,849 - (15,201) (15,151) 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 113,868,859 - 60,868,859 60,868,859 이베스트H신기술사업투자조합5호 6,601,078 - (34) 78 에이티피이베스트신기술조합제2호 4,800,035 - (3) 35 이베스트-두은 신기술투자조합 제79호 2,147,896 2,365 (4,469) (4,469) 글로벌콘텐츠유니콘신기술조합 3,208,562 - (4,401,438) (4,401,438) KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 2,129,183 - (817) (817) 지브이에이 HCB 일반사모투자신탁 10,177,585 9,697 (542,598) (542,598) 지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁 1호 - - - - (3) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 아래와 같습니다. (단위:천원) 회사명 기초 취득 매각 및 상환 대체 평가손익 처분/분배손익 기말 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 12,029 - - - 163 - 12,193 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호 1,432 - - - (798) - 635 이베스트 시노 신기술조합 제일호 93,505 - - - (233) - 93,272 이베스트 신기술조합 제7호 95,231 - - - (751) - 94,480 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 382 - - - (8) - 375 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 229,475 - - - (7,452) - 222,023 이베스트하이테크신기술사업투자조합 309,055 - - - (481) - 308,575 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 3,045,746 - - - (724,855) - 2,320,890 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 35,050 - - - 403 - 35,453 KTBN 14호 벤처투자조합 2,825,375 - - - (291,688) - 2,533,687 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 23,672 - - - 322 - 23,994 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 468,430 - - - (689) - 467,741 이베스트에이아이피신기술조합제2호 475,331 - - - (1,113) - 474,218 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 467,734 - - - (1,261) - 466,473 이베스트신기술사업투자조합제9호 699,286 - - - (6,356) - 692,930 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 564,409 - - - (3,307) - 561,103 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 466,874 - - - (1,381) - 465,493 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 1,427,690 - - - (7,443) - 1,420,247 이베스트-인투디언 신기술조합 제22호 990 - - - (2) - 988 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 458,386 - - - (2,726) - 455,660 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II 917 - - - (5) - 912 이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호 1,217 - - - 21 - 1,238 이베스트 신기술조합 제27호 483,952 - - - (934) - 483,018 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 946 - - - (7) - 939 에이티피이베스트신기술조합제1호 483,430 - - - (5,290) - 478,140 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 1,453,234 - - - (7,260) - 1,445,975 핼시언 헬스케어 인베스트먼트(주1) 286,075 - - - (81,009) - 205,066 요즈마 글로벌 AI펀드 3호 867 - - - (204) - 663 이베스트 신기술조합 제31호 478,372 - - - (629) - 477,743 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호 969 - - - (1) - 967 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호 971 - - - (6) - 965 요즈마 글로벌 AI펀드 4호 960 - - - (8) - 953 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호 973 - - - (6) - 967 이베스트-인투디언 신기술조합 제39호 983 - - - (4) - 979 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호 979 - - - (2) - 977 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호 39,291 - - - (69) - 39,222 이베스트제이스신기술조합40호 849,242 - - - (246) - 848,996 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 629,719 - - - (222) - 629,498 요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호 936 - - - (1) - 935 이베스트 신기술조합 제43호 478,406 - - - (592) - 477,814 이베스트스톤신기술조합제1호 968 - - - (5) - 963 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호 991 - - - (4) - 987 요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호 969 - - - (7) - 962 요즈마 글로벌 AI펀드 5호 96,647 - - - (880) - 95,767 요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호 963 - - - 24 - 988 이베스트 신기술조합 제49호 489,163 - - - (3,131) - 486,033 이베스트-크레딧사일로 AI 1호 985 - - - (4) - 980 이베스트 신기술조합 제51호 490,306 - - - (3,171) - 487,135 이베스트 신기술조합 제52호 985 - - - (5) - 980 이베스트 바이오1호 신기술조합 980 - - - (10) - 970 프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호 98,337 - - - (497) - 97,840 신성장세컨더리 신기술조합 980 - - - (2) - 978 이베스트-와이즈 신기술조합 제53호 986 - - - (5) - 980 이베스트-히스토리 신기술조합 제54호 983 - - - (6) - 977 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 983 - - - (6) - 977 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호 983 - - - (6) - 977 요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호 972 - - - (9) - 963 이베스트 신기술조합 제58호 491,522 - - - (3,152) - 488,370 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호 983 - - - (6) - 977 퓨처 헬스케어 신기술투자조합 1,330,825 - - - 219,822 - 1,550,647 요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호 97,862 - - - (792) - 97,069 이베스트 아이다스 신기술조합 제62호 984 - - - (6) - 978 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 981,168 - - - (5,433) - 975,735 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 243,876 - - - 17,446 - 261,322 베스트원신기술사업투자조합 962 - - - (2) - 960 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호 984 - - - (7) - 978 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 208,325 - - - (1,843) - 206,481 이베스트 모빌리티 신기술조합 980 - - - (1) - 979 베스트원신기술사업투자조합2호 95,914 - - - (59) - 95,856 메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호 9,892 - - - (52) - 9,840 이베스트-엘로힘신기술조합제1호 980 - - - (1) - 979 베스트원신기술사업투자조합제3호 391,863 - - - (263) - 391,599 브레이브뉴 신기술투자조합 제1호 1,004,908 - - - (4,918) - 999,990 이베스트H-M신기술사업투자조합 98,062 - - - (23) - 98,039 이베스트-BEV신기술조합 54,840 - - - 14 - 54,854 글로벌혁신신약신기술조합 975 - - - (2) - 973 이베스트-GTOG 신기술조합 62호 986 - - - (6) - 980 글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합 598 - - - (6) - 592 이베스트-자이언트 신기술조합 제73호 989 - - - (6) - 983 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합 171,602 - - - (1,356) - 170,246 이베스트 신기술조합 제74호 98,931 - - - (666) - 98,266 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 495,216 - - - (3,010) - 492,206 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합 171,769 - - - (1,399) - 170,371 코로프라넥스트-라엘 펀드1호 499,808 - - - (4,894) - 494,914 혁신AI신기술조합 9,800 - - - (12) - 9,788 피티에이이베스트신기술조합제1호 910 - - - (0) - 910 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 495,092 - - - (3,180) - 491,912 이베스트물류혁신신기술조합 194,208 - - - (122) - 194,086 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 497,150 - - - (3,057) - 494,093 신성장AI신기술사업조합 98,000 - - - (97) - 97,903 티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호 99,664 - - - (451) - 99,213 스파크랩화이트나이트신기술조합 997 - - - (22) - 975 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 408,209 - - - 3,419 - 411,628 이베스트H신기술사업투자조합5호 50,001 - - - (466) - 49,535 에이티피이베스트신기술조합제2호 500,004 - - - (10,286) - 489,718 이베스트-두은 신기술투자조합 제79호 99,792 - - - (610) - 99,182 글로벌콘텐츠유니콘신기술조합 422 - - - (20) - 401 KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 499,808 - - - (2,419) - 497,389 클레슨화이트나이트신기술조합 - 1,000 - - (20) - 980 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합 - 1,000 - - (25) - 975 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 - 500,000 - - (1,106) - 498,894 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 - 290,000 - - (400) - 289,600 이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호 - 1,000,000 - - (1,388) - 998,612 디비스마트시티신기술사업투자조합 제1호 - 1,000,000 - (1,000,000) - - - 지브이에이 HCB 일반 사모투자신탁 4,813,426 - - - (140,835) - 4,672,591 지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁 1호 - - - - - - - 합 계 32,302,988 2,792,000 - (1,000,000) (1,105,571) - 32,989,417 (주1) 연결실체는 당분기에 중간분배로 인한 분배금수익 81백만원을 인식하였습니다. (단위:천원) 회사명 기초 취득 매각 및 상환 지분법손익 기말 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 11,405 - - 141 11,546 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호 1,958 - - (46) 1,912 이베스트 시노 신기술조합 제일호 93,726 - - (241) 93,486 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호 115,388 - 108,826 (6,562) - 이베스트 신기술조합 제7호 96,362 - - (376) 95,987 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 980 - - 577 1,557 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 273,924 - - (10,839) 263,085 이베스트하이테크신기술사업투자조합 318,659 - - (486) 318,174 이베스트에이아이피신기술조합제1호 340,241 - - (18,346) 321,895 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 8,753,834 - - (476,379) 8,277,455 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 36,571 - - (747) 35,824 KTBN 14호 벤처투자조합 3,655,467 - - (238,138) 3,417,329 엔에이치바이오제1호신기술조합 2,472,530 - 2,368,497 (104,033) - 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 24,923 - - (632) 24,291 이베스트액시스프렌드 신기술투자조합 290,911 - - (20,797) 270,114 이커머스 그로스 신기술조합 제18호 459,960 - 671,437 211,477 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 479,594 - - (683) 478,911 이베스트에이아이피신기술조합제2호 483,941 - - (1,126) 482,815 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 479,403 - - (1,288) 478,115 이베스트신기술사업투자조합제9호 899,168 - - (6,349) 892,820 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 578,314 - - (4,982) 573,332 이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 516,000 - - (1,390) 514,609 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 478,696 - - (1,376) 477,320 이베스트-유레카 신기술조합 제20호 98,034 - - (736) 97,298 이베스트-히스토리2020-2바이오투자조합 989 - 989 - - 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 1,289,781 - - (8,988) 1,280,793 이베스트-인투디언 신기술조합 제22호 996 - - (3) 994 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 469,576 - - (2,794) 466,781 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II 944 - - (7) 937 이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호 490,003 - - 1,287,146 1,777,148 이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호 960 - - (21) 940 이베스트 신기술조합 제26호 985 - 1,198 213 - 이베스트 신기술조합 제27호 492,430 - - (932) 491,498 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 979 - - (11) 967 이베스트 신기술조합 제28호 985 - - 149 1,134 에이티피이베스트신기술조합제1호 488,787 - - (329) 488,457 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 1,485,475 - - (8,404) 1,477,071 핼시언 헬스케어 인베스트먼트 197,591 - - (731) 196,859 요즈마 글로벌 AI펀드 3호 2,445 - - (137) 2,309 이베스트 신기술조합 제31호 489,484 - - (627) 488,857 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호 991 - - (1) 989 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호 977 - - 9 986 요즈마 글로벌 AI펀드 4호 992 - - (8) 984 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호 979 - - 9 988 이베스트-인투디언 신기술조합 제39호 998 - - (5) 993 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호 999 - - (14) 985 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호 39,865 - - (157) 39,708 이베스트제이스신기술조합40호 1,138,508 - - (256) 1,138,252 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 753,003 - - (219) 752,784 요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호 968 - - (1) 966 이베스트 신기술조합 제43호 489,473 - - (584) 488,889 이베스트스톤신기술조합제1호 980 - - (8) 972 컴퍼니케이 바이오펀드 - 250,000 - (1,854) 248,146 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호 - 1,000 - (2) 998 요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호 - 1,000 - (23) 977 요즈마 글로벌 AI펀드 5호 - 100,000 - (773) 99,227 요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호 - 1,000 - (9) 991 이베스트 신기술조합 제49호 - 500,000 - (1,644) 498,356 이베스트-크레딧사일로 AI 1호 - 1,000 - (2) 998 이베스트 신기술조합 제51호 - 500,000 - (1,538) 498,462 이베스트 신기술조합 제52호 - 1,000 - (2) 998 이베스트 바이오1호 신기술조합 - 1,000 - (20) 980 프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호 - 100,000 - (85) 99,915 신성장세컨더리 신기술조합 - 1,000 - (20) 980 이베스트-와이즈 신기술조합 제53호 - 1,000 - - 1,000 액시스이베스트 트러스트 신기술조합 - 1,500,000 - (473) 1,499,527 이베스트-히스토리 신기술조합 제54호 - 1,000 - - 1,000 합 계 28,801,132 2,959,000 3,150,947 573,487 29,182,671 8. 상각후원가측정금융자산 (예치금 제외) (1) 보고기간종료일 현재 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정대출채권 신용공여금(주1) 695,987,051 781,116,168 환매조건부채권매수 196,500,000 80,000,000 대여금 2,443,067 2,585,025 대출금 207,798,000 232,228,000 매입대출채권 13,774,112 17,212,454 사모사채 112,998,100 97,098,100 소계 1,229,500,330 1,210,239,747 이연대출부대손익(주2) (13,564,984) (14,319,707) 손실충당금 (30,285,985) (28,761,128) 순장부가액 1,185,649,361 1,167,158,912 기타금융자산(주3) 미수금 1,167,933,450 1,666,687,797 미수수익 30,023,462 30,438,375 임차보증금 641,771 641,771 미회수채권 8,151,139 100,727 소계 1,206,749,822 1,697,868,670 현재가치할인차금 (78,149) (8,608) 손실충당금 (5,897,415) (5,917,182) 순장부가액 1,200,774,258 1,691,942,880 합계 2,386,423,619 2,859,101,792 (주1) 연결실체는 신용거래고객에게 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 금리는 기간별로 연 4.5%~9.8%이고, 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며, 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다. 한편,연결실체는 투자자가 예탁하고 있는 유가증권에 대해 전일종가의 55%~70% 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있으며, 동 대출금의 금리는 종목군별로 연 8.0%~9.4%이고 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다. (주2) 사모사채 인수 관련 수수료 중 한 시점에 인식하지 않는 수수료 부분은 이연대출부대손익으로 인식하였습니다. (주3) 기타금융자산의 항목별 세부내역은 주석9에 기재되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 손실충당금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 대출채권 신용공여금 26,927 4,567 대출금 14,150,051 13,276,876 매입대출채권 13,774,112 13,829,499 사모사채 2,334,895 1,650,186 소계 30,285,985 28,761,128 기타금융자산 미수금 1,032,248 1,027,899 미수수익 4,865,167 4,889,283 소계 5,897,415 5,917,182 합계 36,183,400 34,678,310 (3) 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비손상 손상 기초금액 5,871,542 481,765 28,325,003 34,678,310 12개월 기대신용손실로 대체 27,725 (27,725) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (55,576) 55,576 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (83,221) (90,750) 173,971 - 손실충당금의 재측정 675,587 135,085 749,708 1,560,380 채권의 증가 또는 회수로 인한 증감 (85,678) 26,126 4,262 (55,290) 기말금액 6,350,379 580,077 29,252,944 36,183,400 (단위:천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비손상 손상 기초금액 5,010,487 160,306 23,185,180 28,355,973 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 손실충당금의 재측정 (752,260) (192) 50,635 (701,817) 채권의 증가 또는 회수로 인한 증감 (707,930) (137,597) (4,301,996) (5,147,523) 기말금액 3,550,297 22,517 18,933,819 22,506,633 (4) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정금융자산 총 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비손상 손상 기초금액 2,866,517,884 12,620,336 28,970,196 2,908,108,417 12개월 기대신용손실로 대체 500,000 (500,000) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (3,000,000) 3,000,000 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (4,500,000) (907,500) 5,407,500 - 채권의 증가 또는 회수 (473,709,809) 2,261,373 (409,829) (471,858,265) 기말금액 2,385,808,075 16,474,209 33,967,867 2,436,250,152 (단위:천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비손상 손상 기초금액 3,492,646,734 1,835,973 33,883,184 3,528,365,892 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 채권의 증가 또는 회수 (635,716,289) 100,459 (14,949,365) (650,565,195) 기말금액 2,856,930,445 1,936,432 18,933,819 2,877,800,697 (5) 당분기와 전분기 중 이연대출부대수익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초 14,319,707 12,831,834 신규발생 5,940,212 4,377,979 상각액 (6,694,935) (4,995,752) 기말 13,564,984 12,214,061 9. 기 타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 미수금 자기매매미수금 35,320,376 239,323,166 위탁매매미수금 1,116,306,063 1,413,975,605 해외미수금 15,499,540 11,133,960 기타미수금 807,471 2,255,066 손실충당금 (1,032,248) (1,027,899) 소계 1,166,901,202 1,665,659,898 미수수익 미수수수료 1,369,544 1,490,230 미수이자 8,645,596 10,000,646 미수배당금/분배금 7,127,970 1,647,387 기타미수수익 12,880,352 17,300,112 손실충당금 (4,865,167) (4,889,283) 소계 25,158,295 25,549,092 보증금 임차보증금 641,771 641,771 현재가치할인차금 (78,149) (8,608) 소계 563,622 633,163 미회수채권 8,151,139 100,727 합계 1,200,774,258 1,691,942,880 10. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 차량운반구 306,016 (238,173) 67,843 비품 42,752,936 (24,076,896) 18,676,039 사용권자산(주1) 36,934,635 (4,235,864) 32,698,771 합계 79,993,587 (28,550,934) 51,442,653 (주1) 사용권자산의 세부내역은 주석12에 기재하였습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 차량운반구 401,663 (300,045) 101,618 비품 42,149,848 (23,006,140) 19,143,708 사용권자산(주1) 36,861,077 (3,809,030) 33,052,047 합계 79,412,588 (27,115,215) 52,297,373 (주1) 사용권자산의 세부내역은 주석12에 기재하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득(증가) 처분(감소) 감가상각비 기말 차량운반구 101,618 - (17,536) (16,239) 67,843 비품 19,143,708 603,087 - (1,070,756) 18,676,039 사용권자산(주1) 33,052,047 744,020 - (1,097,296) 32,698,771 합계 52,297,373 1,347,107 (17,536) (2,184,291) 51,442,653 (주1) 사용권자산의 세부 변동내역은 주석12에 기재하였습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득(증가) 처분(감소) 감가상각비 기말 차량운반구 273,893 - (55,203) (28,745) 189,945 비품 4,334,958 189,350 - (349,097) 4,175,211 사용권자산(주1) 2,682,546 29,346,662 (5,638) (1,137,248) 30,886,322 합계 7,291,397 29,536,012 (60,841) (1,515,090) 35,251,478 (주1) 사용권자산의 세부 변동내역은 주석12에 기재하였습니다. (3) 보험가입자산당분기말 현재 연결실체가 가입한 보험계약은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 부보금액 보험사 전자금융거래배상책임보험 3,000,000 현대해상화재보험 전자기기보험 8,858,219 DB손해보험 11. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 골프회원권 2,624,126 - (533,232) 2,090,894 기타회원권 509,110 - - 509,110 소프트웨어 66,864,724 (52,175,927) - 14,688,797 산업재산권 4,659,718 (4,648,000) - 11,718 기타무형자산 3,924,714 - - 3,924,714 합계 78,582,392 (56,823,927) (533,232) 21,225,233 (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 골프회원권 2,624,126 - (534,232) 2,089,894 기타회원권 316,070 - - 316,070 소프트웨어 64,654,175 (51,121,213) - 13,532,962 산업재산권 4,659,718 (4,648,000) - 11,718 기타무형자산 3,924,714 - - 3,924,714 합계 76,178,803 (55,769,213) (534,232) 19,875,358 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 무형자산상각비 손상차손환입 기말 골프회원권 2,089,894 - - - 1,000 2,090,894 기타회원권 316,070 247,600 (54,560) - - 509,110 소프트웨어 13,532,962 2,210,549 - (1,054,714) - 14,688,797 산업재산권 11,718 - - - - 11,718 기타무형자산 3,924,714 - - - - 3,924,714 합계 19,875,358 2,458,149 (54,560) (1,054,714) 1,000 21,225,233 (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 무형자산상각비 손상차손환입 기말 골프회원권 2,740,758 - (843,920) - 149,854 2,046,692 기타회원권 316,070 - - - - 316,070 소프트웨어 6,523,277 501,584 - (574,613) - 6,450,248 산업재산권 11,718 - - - - 11,718 기타무형자산 3,924,714 - - - - 3,924,714 합계 13,516,537 501,584 (843,920) (574,613) 149,854 12,749,442 12. 사용권자산 (1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 건물 차량운반구 합계 취득금액 36,118,154 816,481 36,934,635 감가상각누계액 (3,836,265) (399,599) (4,235,864) 장부금액 32,281,889 416,882 32,698,771 (단위:천원) 구분 건물 차량운반구 합계 취득금액 36,044,597 816,480 36,861,077 감가상각누계액 (3,467,862) (341,168) (3,809,030) 장부금액 32,576,735 475,312 33,052,047 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 건물 차량운반구 합계 기초 32,576,735 475,312 33,052,047 취득(증가) 744,020 - 744,020 감가상각비 (1,038,866) (58,430) (1,097,296) 기말 32,281,889 416,882 32,698,771 (단위:천원) 구분 건물 차량운반구 비품 합계 기초 2,350,352 324,776 7,418 2,682,546 취득(증가) 29,053,042 293,620 - 29,346,662 해지 등(감소) - - (5,638) (5,638) 감가상각비 (1,095,795) (39,673) (1,780) (1,137,248) 기말 30,307,599 578,723 - 30,886,322 당분기 및 전분기 중 신규로 증가한 사용권자산의 총장부금액은 각각 744백만원 과 29,347 백만원 이 며, 전분기 중 체결한 본사 건물 임대차계약의 리스기간은 10년으로 산정하였습니다. (3) 당분기 및 전 분기 중 리스 관련 손익 으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 (1,097,297) (1,137,249) 리스부채 이자비용 (295,076) (13,174) 단기리스 관련비용 (247,724) (69,906) 소액리스자산 관련비용 (55,007) (33,416) 합계 (1,695,104) (1,253,745) (4) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 리스원금 104,217 1,050,277 리스이자 295,076 13,174 단기리스 247,724 69,906 소액리스자산 55,007 33,416 합계 702,024 1,166,773 13. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 4,293,045 4,803,189 선급비용 7,708,599 9,413,156 선급제세 1,048,931 1,297,265 기타보증금 82,500 82,500 합계 13,133,075 15,596,110 14. 금융부채 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 매도유가증권 매매목적파생상품 예수부채 - - 1,412,123,206 1,412,123,206 당기손익-공정가치측정유가증권 852,561,542 - - 852,561,542 파생상품 - 2,402,317 - 2,402,317 차입부채 - - 1,967,063,038 1,967,063,038 기타금융부채 - - 1,290,046,628 1,290,046,628 합계 852,561,542 2,402,317 4,669,232,872 5,524,196,731 (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 매도유가증권 매매목적파생상품 예수부채 - - 1,577,002,773 1,577,002,773 당기손익-공정가치측정유가증권 660,240,208 - - 660,240,208 파생상품 - 3,023,764 - 3,023,764 차입부채 - - 2,109,138,239 2,109,138,239 기타금융부채 - - 1,590,179,954 1,590,179,954 합계 660,240,208 3,023,764 5,276,320,966 5,939,584,938 15. 예수부채 보고기간종료일 현재 예수부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 투자자예수금 위탁자예수금 598,577,106 658,006,615 장내파생상품거래예수금 301,176,994 322,914,595 집합투자증권투자자예수금 116,284,082 52,824,678 기타예수금 145,468 119,438 소계 1,016,183,650 1,033,865,326 수입담보금 신용대주담보금 373,977 280,124 대여담보금(주1) 395,565,578 542,857,323 소계 395,939,556 543,137,447 합계 1,412,123,206 1,577,002,773 (주1) 대여담보금은 NH투자증권, KB증권 등과 체결한 계약을 근거로 증권대차거래를 하며 받은 현금담보금액으로 원화와 외화를 포함하고 있습니다. 16. 당기손익-공정가치측정금융부채 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 매도유가증권 주식 146,249,602 41,650,788 국채 567,233,840 513,247,950 특수채 59,726,900 20,019,670 기타 79,351,200 85,321,800 소계 852,561,542 660,240,208 파생상품부채(주석18 참조) 장내파생상품 1,787,223 2,298,768 장외파생상품 615,094 724,996 소계 2,402,317 3,023,764 합계 854,963,859 663,263,972 17. 차입부채 (1) 보고기간종료일 현재 차입부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 이자율 금액 차입금 유통금융차입금 한국증권금융㈜ 1.89% 210,116,935 담보금융지원차입금 한국증권금융㈜ 1.99%~2.10% 100,000,000 기타증금차입금 한국증권금융㈜ 1.47% 50,000,000 기업어음증권 흥국증권㈜ 1.08%~2.79% 278,500,000 우리종합금융㈜ 2.40% 30,000,000 한양증권㈜ 2.65%~2.79% 60,000,000 하이투자증권㈜ 2.78% 90,000,000 다올투자증권㈜ 1.88%~2.66% 40,000,000 유진투자증권㈜ 1.88% 30,000,000 전자단기사채 하이투자증권㈜ 2.25% 25,000,000 흥국증권㈜ 2.30%~2.33% 40,000,000 한양증권㈜ 2.32% 20,000,000 기타 이비지제이차㈜ 4.40% 22,000,000 여의제오차㈜ 3.70% 15,000,000 유동화사채(주1) 2,300,000 기타(주2) 2,018,240 환매조건부채권매도 대고객 0.10%~1.40% 862,147,177 대기관 0.98%~1.42% 89,980,686 합계 1,967,063,038 (주1) 종속기업인 스마트창원제일차㈜가 발행한 유동화사채로서 지배기업이 인수 후 셀다운하였습니다. (주2) 종속기업이 차입한 후순위 기타차입금입니다. (단위:천원) 구분 차입처 이자율(%) 금액 차입금 유통금융차입금 한국증권금융㈜ 1.54% 189,858,003 담보금융지원차입금 한국증권금융㈜ 1.77%~1.84% 100,000,000 기타증금차입금 한국증권금융㈜ 1.57% 70,000,000 기업어음증권 신영증권㈜ 1.24% 30,000,000 한양증권㈜ 2.65%~2.79% 60,000,000 흥국증권㈜ 1.08%~2.79% 248,500,000 우리종합금융㈜ 2.45% 10,000,000 유진투자증권㈜ 1.88% 30,000,000 하이투자증권㈜ 1.35%~2.78% 100,000,000 다올투자증권㈜ 1.32%~1.88% 90,000,000 전자단기사채 우리종합금융㈜ 2.45% 20,000,000 키움증권㈜ 2.06% 50,000,000 하이투자증권㈜ 2.38%~2.65% 80,000,000 한양증권㈜ 2.32%~2.35% 16,000,000 흥국증권㈜ 2.02%~2.66% 74,000,000 다올투자증권㈜ 1.96% 10,000,000 기타 여의제오차㈜ 3.70% 15,000,000 유동화사채(주1) 12.00% 646,400 7.50% 2,400,000 10.00% 500,000 기타(주2) - 2,818,750 환매조건부채권매도 대고객 0.20%~1.10% 843,481,263 대기관 1.25% 65,933,823 합계 2,109,138,239 (주1) 종속기업인 희진제일차㈜, 에코에리카㈜ 및 에스지에이치㈜가 각각 발행한 유동화사채(희진제일차㈜ 6억원, 에코에리카㈜ 24억원, 에스지에이치㈜ 5억원)로서 지배기업이 인수 후 셀다운하였습니다. (주2) 종속기업이 차입한 후순위 기타차입금입니다. (2) 보고기간종료일 현재 환매조건부채권매도에 편입된 채권 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 대고객(주1) 대기관(주2) 대고객(주1) 대기관(주2) 국채 194,415,946 84,508,815 115,223,384 67,070,857 특수채 356,782,795 - 397,135,719 - 회사채 458,589,840 - 430,713,251 - 합계 1,009,788,581 84,508,815 943,072,354 67,070,857 편입비율 117% 94% 112% 102% (주1) 대고객 환매조건부채권매도의 경우 105% 이상 우량채권(A등급 이상)을 편입하고 있습니다. (주2) 대기관 환매조건부채권매도의 경우 양수인은 양도인의 동의 없이 재양도나 처분이 가능합니다. 18. 파생상품자산 및 부채 (1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 파생상품자산 파생상품부채 파생상품자산 파생상품부채 장내파생 상품 (주1) 매수주가지수옵션 830,200 - 1,299,535 - 매수개별주식옵션 78,104 - 84,411 - 매도주가지수옵션 - 1,671,170 - 2,231,647 매도개별주식옵션 - 116,053 - 67,121 소계 908,304 1,787,223 1,383,946 2,298,768 장외파생상품 주식스왑 445,200 1,410 776,401 103 통화선도 1,313,861 613,684 124,649 724,893 매수주식옵션 403,072 - 584,233 - 소계 2,162,133 615,094 1,485,283 724,996 거래일평가손익조정액 345,000 - 390,000 - 합계 3,415,437 2,402,317 3,259,229 3,023,764 (주1) 보고기간말 현재의 선물 관련 자산 및 부채는 기타금융자산(부채)에 포함되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 장내파생상품과 관련된 미결제계약은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 미결제약정금액 순평가손익 미결제약정금액 순평가손익 이자율선물 223,067,340 (298,690) 354,689,620 126,300 통화선물 160,275,330 399,704 170,754,347 31,386 매수주가지수옵션 123,850,388 (462,645) 190,393,770 (188,763) 매수개별주식옵션 78,104 30,460 84,411 1,344 매도주가지수옵션 238,103,513 486,371 387,094,580 316,897 매도개별주식옵션 116,053 (8,000) 67,121 (5,165) 주가지수선물 135,839,744 1,847,095 155,414,707 (1,131,391) 개별주식선물 276,433,631 (5,245,858) 471,321,882 (12,161,008) 합계 1,157,764,103 (3,251,564) 1,729,820,438 (13,010,400) 연결실체는 상기 파생상품매매와 관련하여 한국거래소에 당기손익-공정가치측정금융자산을 담 보로 제공하 고 있 습니다( 주석4 참조 ). (3) 보고기간종료일 현재 장외파생상품과 관련된 미결제계약의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 미결제약정금액 순평가손익 미결제약정금액 순평가손익 통화선도 258,114,788 700,178 234,813,491 (670,905) 주식스왑 80,604,743 398,790 152,159,583 763,684 매수주식옵션 2,500,000 (181,161) 2,500,000 224,233 합계 341,219,531 917,806 389,473,074 317,012 (4) 당분기 및 전분기 중 파생상품과 관련된 평가손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 장내파생상품 이자율선물 22,050 320,740 206,870 171,490 통화선물 979,789 580,085 609,772 705,364 매수주가지수옵션 49,925 512,570 175,248 595,891 매수개별주식옵션 35,751 5,291 451 2,018 매도주가지수옵션 550,398 64,027 876,482 203,242 매도개별주식옵션 15,457 23,457 1,109 5,802 주가지수선물 3,069,312 1,222,217 2,150,788 371,603 개별주식선물 2,261,004 7,506,862 1,360,450 2,781,427 소계 6,983,686 10,235,249 5,381,170 4,836,837 장외파생상품 통화선도 1,436,332 736,154 4,858,716 226,048 주식스왑 449,668 50,878 6,472 1,142 매수주식옵션 - 181,161 45,570 - 소계 1,886,000 968,193 4,910,758 227,190 합계 8,869,686 11,203,442 10,291,928 5,064,027 (5) 당분기 및 전분기 중 파생상품과 관련된 처분손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 처분이익 처분손실 처분이익 처분손실 장내파생상품 이자율선물 5,420,150 6,719,240 5,058,830 7,878,920 통화선물 7,919,714 8,098,353 6,978,717 6,850,773 주식옵션 31,573,641 16,409,320 55,151,554 48,241,427 주식선물 85,985,237 60,679,616 130,764,020 148,114,641 상품선물 37,647 8,106 - 11 소계 130,936,389 91,914,635 197,953,121 211,085,772 장외파생상품(주1) 주식스왑 851,785 - 63,645 - 합계 131,788,174 91,914,635 198,016,766 211,085,772 (주1) 통화선도의 거래로 인한 처분손익은 외환차손익 계정으로 인식하고 있습니다. 19. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 미지급배당금 37,472,017 - 미지급채무 56,460 5,984,346 미지급금 1,134,371,496 1,422,966,906 미지급비용 85,212,589 128,823,928 리스부채 32,934,066 32,404,774 합계 1,290,046,628 1,590,179,954 20. 리스부채 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기분석은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 1년 이내 4,513,667 4,405,883 1년 초과 2년 이내 4,507,405 4,430,150 2년 초과 3년 이내 4,410,690 4,301,876 3년 초과 4년 이내 4,527,196 4,380,774 4년 초과 5년 이내 4,650,970 4,511,845 5년 초과 15,510,142 15,786,142 합계 38,120,070 37,816,670 연결실체는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않으며, 리스부채를 모니터링하고 있습니다. 또한, 모든 리스의무는 원화로 표시되어 있습니다. 21. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 선수수익 6,861,356 6,808,573 선수금 2,947 785,524 제세금예수금 8,147,519 7,294,174 기타 3,198,819 2,595,720 합계 18,210,641 17,483,991 22. 충당부채 (1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 매입약정충당부채(주1) 1,909,568 1,647,047 매입확약충당부채 476,115 407,012 마일리지충당부채 1,514,114 1,525,520 복구충당부채 953,322 952,781 합계 4,853,119 4,532,360 (주1) 대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 매입약정충당부채(주1) 매 입확약 충 당 부채 합계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 비손상 손상 비손상 손상 기초금액 1,647,047 - - 407,012 - - 2,054,059 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - - - - 충당금전입액 262,521 - - 69,103 - - 331,624 기말금액 1,909,568 - - 476,115 - - 2,385,683 (주1) 대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다. (단위:천원) 구분 매입약정충당부채(주1) 매 입확약 충 당 부채 합계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 비손상 손상 비손상 손상 기초금액 2,830,656 - - 72,569 - - 2,903,225 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - - - - 충당금전입(환입)액 (880,997) - - 91,805 - - (789,192) 기말금액 1,949,659 - - 164,374 - - 2,114,033 (주1) 대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 기타의 충당부채 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 전입액 사용액 환입액 기타 증감 (주1) 기말 마일리지충당부채 1,525,520 376,997 (165,985) (222,418) - 1,514,114 복구충당부채 952,781 8,928 - (46,061) 37,674 953,322 합계 2,478,301 385,925 (165,985) (268,479) 37,674 2,467,436 (주1) 기타 증가액은 사용권자산의 복구충당부채 인식 관련 금액입니다. (단위:천원) 구분 기초 전입액 사용액 기타 증감 (주1) 기말 마일리지충당부채 1,026,926 245,841 (140,182) - 1,132,585 복구충당부채 690,796 4,600 - 843,786 1,539,182 합계 1,717,722 250,441 (140,182) 843,786 2,671,767 (주1) 기타 증가액은 사용권자산의 복구충당부채 인식 관련 금액입니다. 23. 퇴직급여제도 연결실체는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에 기금형태 로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 연결실체는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도 에 대한 연결실체의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다. 연결포괄손익계산서에 인식된 총비용 1,059 백만원 은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 2022년 보고기간에 해당하는 미지급비용은 452 백만 원 입니다. 24. 우발채무와 주요약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 거래기관 한도금액 당좌차월약정 ㈜국민은행 5,000,000 일중차월약정 한국증권금융㈜ 200,000,000 ㈜우리은행 45,000,000 ㈜하나은행 5,000,000 소계 250,000,000 기관운영자금대출 한국증권금융㈜ 50,000,000 융통어음할인약정 한국증권금융㈜ 120,000,000 증권유통금융 한국증권금융㈜ 350,000,000 담보금융지원대출 - 한도거래 한국증권금융㈜ 100,000,000 담보금융지원대출 - 건별장기거래 한국증권금융㈜ 30,000,000 채권딜러금융 한국증권금융㈜ 490,000,000 할인어음(청약증거금예수금) 한국증권금융㈜ 청약증거금범위내 (2) 매입보장약 정 및 신용공여약정 등 연결실체는 자산관리위탁 및 매입보장약정에 따라 유동화SPC가 발행하는 기업어음및 전자단기사채 중 발행일 당일에 매수 또는 대금의 납입이 이루어지지 않은 금액에대하여 매입을 보장하는 약정을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 매입보장약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원, 횟수) SPC명 약정금액 약정기간 잔여 차환발행횟수 파라다이스영종제삼차㈜ 60,000,000 2018.12.17~2023.12.17 6 주누제일차㈜ 11,000,000 2019.10.25~2023.10.25 6 이비지제이차㈜ 20,000,000 2019.11.15~2023.11.10 6 에스앤엘비제일차㈜ 15,000,000 2020.08.06~2022.08.25 1 아이코닉제일차㈜ 54,500,000 2020.12.29~2025.12.29 17 원진제삼차㈜ 35,000,000 2021.01.25~2025.05.16 13 원진제이차㈜ 13,000,000 2019.11.15~2023.11.15 8 에코플로라㈜ 32,000,000 2021.06.21~2024.08.25 9 더블유제이엘제일차㈜ 94,300,000 2021.06.28~2025.06.27 38 봉명베스트제일차㈜ 75,000,000 2021.09.03~2022.09.02 2 힐스테이트베스트제일차㈜ 100,000,000 2021.09.30~2023.09.27 6 여수베스트제일차㈜ 10,000,000 2021.11.26~2025.11.27 15 제이에스제일차㈜ 36,500,000 2022.02.17~2023.02.17 10 합계 556,300,000 연결실체는 유동화SPC가 발행하는 사모사채 인수 관련 대출약정 등의 신용공여약정을 체결하고 있으 며, 보고기간종료일 현재 대출약정 등의 신용공여약정 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 거래상대방 구분 약정금액 약정잔액 약정기간 ㈜센트럴세종 한도대출 7,500,000 7,500,000 2020.08.20~2023.11.20 ㈜광주은행 대출채권매입약정 5,000,000 5,000,000 2022.08.20~2023.11.20 더파트너스㈜ 한도대출 3,500,000 3,500,000 2021.06.28~2024.08.28 더시티㈜ 한도대출 4,500,000 4,500,000 2021.06.28~2024.08.28 ㈜엘오케이디앤씨 한도대출 5,000,000 5,000,000 2021.12.27~2025.06.27 ㈜에듀타운건설 한도대출 2,000,000 2,000,000 2021.12.31~2022.12.31 석우제이차㈜ 한도대출 5,000,000 5,000,000 2022.01.28~2023.04.23 석우제삼차㈜ 한도대출 5,000,000 5,000,000 2022.01.28~2023.04.23 ㈜엠퍼스트 한도대출 700,000 700,000 2022.02.03~2022.04.25 합계 38,200,000 38,200,000 한 편, 연결실체는 수익증권 등의 유가증권에 대한 매입확약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 유가증권 매입확약의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종목명 구분 약정금액 약정잔액 약정기간 파빌리온전문투자형 사모부동산투자신탁33호 수익증권매입확약 3,000,000 1,000,000 2019.08.31~2024.12.31 채권시장안정전문투자형 사모증권투자신탁 수익증권매입확약 8,000,000 5,600,000 - 회사채안정화전문투자형 사모투자신탁(2020) 수익증권매입확약 800,000 480,000 - 지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호 수익증권매입확약 10,000,000 10,000,000 최초 설정일로부터 3년 합계 21,800,000 17,080,000 (3) 소송사건 보고기간종료일 현재 연결실체와 관련하여 계류 중인 소송사건은 총 14건으로 중국국저에너지화공집단(CERCG) 관련 9건을 포함한 피소 총 12건(소송가액 154,479백만원)과 원고 2건(소송가액 25,908백만원)이 있으며, 이 중 중국국저에너지화공집단(CERCG) 관련 피소 5건에 대해 1심 승소하였습니다. 연결실체는 이 외 소송결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하다고 판단하고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 주식 706,647,972 617,598,006 대차거래(주1) 594,847,649 481,629,407 주식대여서비스(주2) 111,800,323 135,968,599 채권(주1) 750,971,508 610,764,537 ETF(주1) 79,351,200 85,321,800 합계 1,536,970,680 1,313,684,343 (주1) 연결실체는 한국예탁결제원과 한국증권금융을 중개기관으로 하여 유가증권을 차입해 대차거래를 하고 있습니다. (주2) 연결실체는 유가증권 및 코스닥 주식을 보유하고 있는 고객(대여자)으로부터 한국예탁결제원의 주선을 통해 해당주식의 차입을 원하는 차입자에게 대여해주고 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 위탁자유가증권 6,405,791,071 6,880,940,242 수익자유가증권 9,540,485,853 8,013,532,591 합계 15,946,276,924 14,894,472,833 25. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 수권주식수 액면가액 발행주식수 자본금 보통주 200,000,000 5,000 55,481,190 277,405,950,000 우선주(주1) 17,312,685 86,563,425,000 합 계 72,793,875 363,969,375,000 (주1) 연결실체는 2020년에 발행한 기명식 전환우선주 11,541,790주(자본금 577억원)의 발행조건을 2022년 2월 15일에 변경하였습니다 . (단위:주,원) 구분 수권주식수 액면가액 발행주식수 자본금 보통주 200,000,000 5,000 55,481,190 277,405,950,000 우선주(주1) 17,312,685 86,563,425,000 합 계 72,793,875 363,969,375,000 (주1) 연결실체는 2021년 2월 17일을 납입기일로 하여 기명식 전환우선주 5,770,895주(자본금 289억원)를 제3자배정 방법을 통해 유상증자하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 발행주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 구분 보통주 전환우선주 주식발행 초과금 합 계 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 기초 55,481,190 277,405,950 17,312,685 86,563,425 100,252,646 464,222,021 전환우선주 발행조건의 변경대가 지급(주1) - - - - (1,080,000) (1,080,000) 기말 55,481,190 277,405,950 17,312,685 86,563,425 99,172,646 463,142,021 (주1) 연결실체는 2022년 2월 9일자 이사회결의에 따라 2020년 발행 기명식 전환우선주 11,541,790주(자본금 577억원)의 발행조건을 2022년 2월 15일에 변경하였으며, 발행조건 변 경 의 대 가로 인수회사인 베스트솔루션제일차㈜와 베스트솔루션제이차㈜에게각각 360백만원과 720백만원을 지급하였습니다. (단위:주,천원) 구분 보통주 전환우선주 주식발행 초과금 합 계 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 기초 55,481,190 277,405,950 11,541,790 57,708,950 70,091,442 405,206,342 유상증자(주1) - - 5,770,895 28,854,475 31,145,520 59,999,995 증자비용 - - - - (984,316) (984,316) 기말 55,481,190 277,405,950 17,312,685 86,563,425 100,252,646 464,222,021 (주1) 연결실체는 2021년 2월 9일자 이사회결의에 따라 전환우선주 5,770,895주를 주당 10,397원의 발행가액으로 유상증자하였으며, 분기말 현재 증자대금은 전액 납입되었습니다. 26. 기타불입자본 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금(주1) 99,172,646 100,252,646 자기주식 (46,549,639) (46,549,639) 자기주식처분손익 1,505 1,505 기타 3,096 3,096 합계 52,627,608 53,707,608 (주1) 주식발행초과금의 변동내역은 주석25에 기재되어 있습니다. 27. 이익잉여금과 배당금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 16,733,579 12,986,377 대손준비금 15,421,418 7,959,167 미처분이익잉여금 463,179,839 489,757,713 합계 495,334,836 510,703,257 (주1) 연결실체는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전에만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 510,703,257 382,017,128 분기순이익 22,103,597 48,821,235 배당금 지급 (37,472,017) (32,143,458) 기말금액 495,334,836 398,694,905 (3) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당배당금 배당금합계 보통주 55,481,190 5,075,498 50,405,692 600원 30,243,415 우선주(2020년) 11,541,790 - 11,541,790 437원 5,040,000 우선주(2021년) 5,770,895 - 5,770,895 379원 2,188,602 (단위:주,천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당배당금 배당금합계 보통주 55,481,190 5,075,498 50,405,692 550원 27,723,131 우선주 11,541,790 - 11,541,790 383원 4,420,328 (4) 대손준비금 1) 금융투자업규정 제3-8조에 의거하여 한국채택국제회계기준에 따라 적립한 회계 목적상 신용손실충당금이 감독목적상 신용손실충당금에 미달하는 경우, 그 차이를 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 2) 보고기간종료일 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 대손준비금 기 적립액 15,421,418 7,959,167 대손준비금 전입(환입) 예정금액 (1,250,097) 7,462,251 대손준비금 잔액 14,171,321 15,421,418 3) 당분기 및 전분기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 분기순이익 22,103,596,753 48,821,235,252 대손준비금 환입(전입) 예정금액 1,250,097,453 (1,128,806,565) 대손준비금 반영후 조정순이익(주1) 23,353,694,206 47,692,428,687 우선주배당금(주2) (2,069,901,208) (1,539,616,318) 우선주배당금 반영후 보통주 조정순이익 21,283,792,998 46,152,812,369 주당조정순이익 대손준비금 반영후 기본주당조정순이익 422 916 우선주배당금 반영후 희석주당조정순이익 345 737 (주1) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 대손준 비금 전입 또는 환입 예정금액을 분기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. (주2) 2020년 발행 우선주는 2022년 2월 14일까지 발행가 기준 연 4.20%, 2022년 2월 15일부터 발행가 기준 연 5.59%를 일할계산하여 산출한 금액이며, 2021년 발행 우선주는 발행가 기준 연 4.20%를 일할계산하여 산출한 금액입니다. 28. 자본관리 연결실체는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에서 규정한 순자본비율을관리함으로써 재무건전성을 확보하고 있습니다. 순자본비율은 (영업용순자본 - 총위험액)/필요유지자기자본의 비율을 백분율(%)로 표시한 수치로서 최소 200% 이상 유지되도록 관리하고 있습니다.영업용순자본은 기준일 현재 연결실체의 순자산 가치로서 순재산액(자산총계-부채총계)에서 즉시 현금화하기 곤란한 자산을 차감하고 보완자본을 가산하여 산정합니다. 차감항목으로는 유형자산, 선급금 및 선급비용, 무형자산, 임차보증금, 잔존만기 3개월을 초과하는 대출채권, 대손준비금 등으로 구성되며, 가산항목으로는 자산건전성 분류 상 "정상" 및 "요주의"로 분류된 자산에 설정된 대손충당금, 후순위차입금 및 상환의무가 확정되어 부채로 분류되는 상환우선주로 구성됩니다. 총위험액은 영업과정에서 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액, 신용위험액, 운영위험액으로 구분하여 합산한 금액입니다. 총위험액 산정은 금융투자업규정에서 정한 표준방법으로 산정하며 금융투자업규정 시행세칙에 의한 위험액 산정기준에 따라 계산합니다. 필요유지자기자본이란 인가업무 또는 등록업무 단위별로 유지하도록 요구되는 최저자기자본의 70%의 합계 금액입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 순자본 비율은 각 각 614.68% , 624.40 % 로 경 영 개 선 조 치 기준을 상회하고 있습니다. 29. 수수료수익 및 수수료비용 (1) 당분기 및 전분기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 수수료수익 수탁수수료 23,724,887 31,398,990 인수및주선수수료 6,437,771 9,082,573 집합투자증권취급수수료 1,327,336 983,344 자산관리수수료 2,141,867 2,833,309 금융자문수수료 22,159,047 14,804,062 기타 1,668,441 1,968,689 소계 57,459,349 61,070,967 수수료비용 매매수수료 10,138,953 12,697,451 투자상담사수수료 343,135 334,592 투자일임수수료 219,557 42,541 대여수수료 189,744 223,151 기타 2,367,943 3,407,569 소계 13,259,332 16,705,304 순수수료손익 44,200,017 44,365,663 (2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 용역을 이전함으로써 인식한 수수료수익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 한 시점에 인식하는 수익 수탁수수료 23,724,887 31,398,990 인수및주선수수료 5,523,926 8,790,524 집합투자증권취급수수료 1,327,336 983,344 자산관리수수료 1,430,579 2,833,309 금융자문수수료 21,932,726 14,686,560 기타 1,668,441 1,968,689 소계 55,607,895 60,661,416 기간에 걸쳐 인식하는 수익 인수및주선수수료 913,845 292,049 자산관리수수료 711,288 - 금융자문수수료 226,321 117,502 소계 1,851,454 409,551 합계 57,459,349 61,070,967 (3) 당분기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 계정구분 인수및주선수수료 1,957,650 자산관리수수료 787,991 금융자문수수료 987,504 합계 3,733,145 연도별구분 2022년 2,030,560 2023년 1,114,735 2024년 430,081 2025년 이후 157,768 30. 금융상품평가및처분손익 당분기 및 전분기 중 금융상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 평가및처분이익 당기손익-공정가치측정유가증권 당기손익-공정가치측정유가증권처분이익 51,470,766 137,137,737 당기손익-공정가치측정유가증권평가이익 19,730,064 29,016,751 매도유가증권평가이익 9,928,137 2,730,487 파생결합증권 파생결합증권처분이익 1,981,277 900,096 파생결합증권평가이익 19,774 103,330 파생결합증권상환이익 2,478,163 1,299,330 소계 85,608,181 171,187,731 평가및처분손실 당기손익-공정가치측정유가증권 당기손익-공정가치측정유가증권처분손실 70,503,032 88,634,054 당기손익-공정가치측정유가증권평가손실 22,840,644 15,344,599 매도유가증권평가손실 2,060,944 6,513,111 파생결합증권 파생결합증권처분손실 17,407,475 7,602,058 파생결합증권평가손실 77,424 272,090 파생결합증권상환손실 1,516,401 144,693 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정대출채권처분손실 75,000 - 소계 114,480,920 118,510,605 금융상품평가및처분순손익 (28,872,739) 52,677,125 31. 파생상품평가및처분손익 당분기 및 전분기 중 파생상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 평가및처분이익 장내파생상품평가이익 6,983,684 5,381,169 장내파생상품처분이익 130,936,389 197,953,121 장외파생상품평가이익 1,886,000 4,910,757 장외파생상품처분이익 851,785 63,645 소계 140,657,858 208,308,692 평가및처분손실 장내파생상품평가손실 10,235,248 4,836,837 장내파생상품처분손실 91,914,635 211,085,772 장외파생상품평가손실 968,194 227,189 소계 103,118,077 216,149,798 파생상품평가및처분순손익 37,539,781 (7,841,106) 32. 이자수익 및 이자비용 당분기 및 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 유효이자율법으로 인식하는 이자수익 현금및예치금 예금 460,483 259,817 양도성예금증서 16,200 14,791 증금예치금 419,959 103,791 차주매각대금 917 - 기타 - 5 대출채권 신용공여금 12,834,409 13,116,251 환매조건부채권매수 597,173 209,574 대출금 및 사모사채 12,487,491 8,671,676 기타 미수금 349,592 581,092 기타 947,312 612,363 소계 28,113,536 23,569,360 기타 이자수익 당기손익- 공정가치 측정금융자산 채권 6,023,303 7,083,919 기업어음증권 3,609 - 전자단기사채 417,095 378,543 소계 6,444,007 7,462,462 이자수익 합계 34,557,543 31,031,822 이자비용 예수부채 1,940,712 1,249,274 차입부채 차입금 5,082,806 2,778,568 환매조건부채권매도 2,788,621 1,469,430 기타 321,663 489,049 기타 348,222 45,825 이자비용 합계 10,482,024 6,032,146 순이자손익 24,075,519 24,999,676 33. 신용손실충당금전입(환입)액 당분기 및 전분기 중 인식한 기대신용손실에 따른 신용손실충당금전입(환입)액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 신용손실충당금전입액 상각후원가측정금융자산 1,524,943 764 대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채 331,624 91,805 소계 1,856,567 92,569 신용손실충당금환입액 상각후원가측정금융자산 19,853 1,850,104 대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채 - 880,997 소계 19,853 2,731,101 순전입(환입)액 1,836,714 (2,638,532) 34. 외환거래손익 당분기와 전분기 중 발생한 외환거래손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 외환거래이익 외환차익 2,727,077 2,966,298 외화환산이익 7,471,128 4,753,590 소계 10,198,205 7,719,888 외환거래손실 외환차손 436,713 314,605 외화환산손실 10,583,295 11,924,346 소계 11,020,008 12,238,951 외환거래손익(순) (821,803) (4,519,062) 35. 기타의영업수익 당분기와 전분기 중 발생한 기타의영업수익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 배당금수익 8,106,635 9,951,530 분배금수익 268,996 652,730 기타의 충당부채환입액 268,479 - 합계 8,644,110 10,604,260 36. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 급여 27,251,448 35,176,098 퇴직급여 1,058,833 904,095 복리후생비 5,354,898 4,763,729 전산운용비 2,318,689 2,201,358 임차료 844,744 1,040,063 지급수수료 2,147,031 2,070,910 접대비 1,010,343 965,624 광고선전비 1,493,067 703,430 감가상각비 2,184,291 1,515,090 조사연구비 57,957 49,450 연수비 16,321 8,857 무형자산상각비 1,054,714 574,613 세금과공과금 5,499,472 7,054,664 기타 1,204,374 889,333 합계 51,496,182 57,917,314 37. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액(법인세추납액 포함) 4,112,239 7,912,307 ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 4,175,003 8,808,799 총법인세효과 8,287,242 16,721,106 ±자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용 8,287,242 16,721,106 한편, 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액의 상세내용은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 일시적차이로 인한 분기말 순이연법인세자산 25,028,727 10,983,812 일시적차이로 인한 분기초 순이연법인세자산 29,203,730 19,792,611 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (4,175,003) (8,808,799) (2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 30,390,838 65,542,342 유효세율에 따른 세부담액(주1) 7,239,083 15,745,747 조정사항 비공제비용 242,139 108,185 법인세추납액(환급액) 149,660 13,768 투자상생협력세제 166,374 780,242 기타(세율차이 등) 489,986 73,164 조정사항 소계 1,048,159 975,359 법인세비용 8,287,242 16,721,106 유효세율(법인세비용/세전이익) 27.27% 25.51% (주1) 당분기 및 전분기 과세소득에 적용된 세율은 2억원 이하 11%, 2억원 초과 200억원 이하 22%, 200억원 초과 3,000억원 이하 24.2%입니다. (3) 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세는 당분기 및 전분기에 없습니다. 38. 주당이익 (1) 연결실체의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 그 산출내용은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 당분기 전분기 분기순이익 22,103,596,753 48,821,235,252 우선주배당금(주1) (2,069,901,208) (1,539,616,318) 보통주분기순이익 20,033,695,545 47,281,618,934 가중평균유통보통주식수 50,405,692 50,405,692 기본주당순이익 397 938 (주1) 2020년 발행 우선주는 2022년 2월 14일까지 발행가 기준 연 4.20%, 2022년 2월 15일부터 발행가 기준 연 5.59%를 일할계산하여 산출한 금액이며, 2021년 발행 우선주는 발행가 기준 연 4.20%를 일할계산하여 산출한 금액입니다. 한편, 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 당분기 전분기 기초보통주식수 55,481,190 55,481,190 자기주식 (5,075,498) (5,075,498) 가중평균유통주식수 50,405,692 50,405,692 (2) 연결실체의 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환우선주가 있으며, 당분기 및 전분기의 희석주당손익의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 당분기 전분기 보통주분기순이익 20,033,695,545 47,281,618,934 조정내역(우선주배당금(주1)) 2,069,901,208 1,539,616,318 희석주당이익 산정을 위한 분기순이익 22,103,596,753 48,821,235,252 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 67,718,377 64,704,687 희석주당순이익 326 755 (주1) 2020년 발행 우선주는 2022년 2월 14일까지 발행가 기준 연 4.20%, 2022년 2월 15일부터 발행가 기준 연 5.59%를 일할계산하여 산출한 금액이며, 2021년 발행 우선주는 발행가 기준 연 4.20%를 일할계산하여 산출한 금액입니다. 한편, 당분기 및 전분기 중 희석주당이익 산정을 위하여 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 당분기 전분기 가중평균유통보통주식수 50,405,692 50,405,692 조정내역 전환우선주 17,312,685 14,298,995 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 67,718,377 64,704,687 39. 연결현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중의 영업활동 현금흐름의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 72,354,790 65,646,519 당기손익-공정가치측정유가증권평가손실 22,840,644 15,344,599 파생결합증권평가손실 77,424 272,090 매도유가증권평가손실 2,060,944 6,513,111 파생상품평가손실 11,203,442 5,064,026 이자비용 10,482,024 6,032,146 신용손실충당금전입액 1,856,567 92,569 외화환산손실 10,583,295 11,924,346 감가상각비 2,184,291 1,515,090 무형자산상각비 1,054,714 574,613 유형자산처분손실 - 747 지분법손실 1,347,206 926,234 기타의 충당부채전입액 376,997 245,841 법인세비용 8,287,242 16,721,106 무형자산처분손실 - 420,000 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (91,317,454) (96,776,229) 당기손익-공정가치측정유가증권평가이익 19,730,064 29,016,750 지분법이익 322,182 1,499,738 파생결합증권평가이익 19,774 103,330 매도유가증권평가이익 9,928,137 2,730,487 파생상품평가이익 8,869,684 10,291,927 이자수익 34,557,543 31,031,822 신용손실충당금환입액 19,853 2,731,101 수수료수익 1,994,212 3,844,327 외화환산이익 7,471,128 4,753,590 배당금/분배금수익 8,106,635 10,604,260 기타의 충당부채환입액 268,479 - 유형자산처분이익 28,763 19,043 무형자산손상차손환입 1,000 149,854 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 144,303,099 (86,768,502) 예치금의 증감 (342,632,805) (236,626,000) 당기손익-공정가치측정유가증권의 증감 311,613,310 283,424,311 파생결합증권의 증감 (260,630) (755,380) 파생상품자산의 증감 993,975 5,239,987 신용공여금의 증감 85,129,117 (112,798,387) 환매조건부채권매수의 증감 (116,500,000) (45,600,000) 대여금의 증감 141,958 708,423 대출금의 증감 24,430,000 (8,600,000) 매입대출채권의 증감 3,438,343 (8,000,000) 이연대출부대손익의 증감 5,940,212 4,377,979 사모사채의 증감 (15,900,000) 38,850,000 미수금의 증감 504,977,491 812,500,248 미수수익의 증감 2,270,853 (6,201,783) 선급금의 증감 (572,434) (932,522) 선급비용의 증감 (651,310) (512,696) 선급제세의 증감 248,334 380,340 미회수채권의 증감 (8,050,412) (11,783,728) 투자자예수금의 증감 (21,472,525) (126,917,581) 수입담보금의 증감 (150,594,073) (130,955,993) 매도유가증권의 증감 200,188,527 178,762,080 파생상품부채의 증감 (807,639) (10,908,313) 기타의 충당부채 증감 (165,985) (140,182) 미지급금의 증감 (297,947,198) (678,546,119) 미지급비용의 증감 (43,642,159) (29,898,384) 미지급채무의 증감 (5,927,886) (7,762,285) 선수금의 증감 (782,577) 3,435 선수수익의 증감 9,382,168 3,958,884 제세금예수금의 증감 853,345 951,589 기타부채의 증감 603,099 1,013,573 조정 계 125,340,434 (117,898,212) (2) 당분기 및 전분기 중 투자와 재무활동에 대해 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 증가 744,020 29,341,024 선급금의 유형자산/무형자산 대체 1,503,092 71,150 미지급배당금의 증가 37,472,017 32,143,458 (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름 변동 기타 변동(주1) 기말 단기차입금 1,199,723,152 (184,787,977) - 1,014,935,175 환매조건부채권매도 909,415,087 42,712,777 - 952,127,864 리스부채 32,404,774 (104,217) 633,509 32,934,066 합계 2,141,543,013 (142,179,417) 633,509 1,999,997,105 (주1) 기타 변동에는 신규리스계약, 이자비용 등이 포함되어 있습니다. (단위:천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름 변동 기타 변동(주1) 기말 단기차입금 930,902,999 (8,882,948) 11,000,000 933,020,051 환매조건부채권매도 1,049,884,504 (9,342,094) - 1,040,542,410 리스부채 2,276,964 (1,050,277) 28,497,238 29,723,925 합계 1,983,064,467 (19,275,319) 39,497,238 2,003,286,386 (주1) 기타 변동에는 신규리스계약, 이자비용 등이 포함되어 있습니다. 40. 특수관계자거래 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 지배회사 와 기타특수관계자, 종속기업 및 관계기업은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 지앤에이사모투자전문회사 기타특수관계자 ㈜LS네트웍스, ㈜E1 ㈜LS네트웍스, ㈜E1 관계기업 ㈜ 에이치비씨티㈜청라플러스 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호이베스트 시노 신기술조합 제일호이베스트 신기술조합 제7호크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호이베스트-라이노스 신기술조합 제10호이베스트하이테크신기술사업투자조합이베스트-푸른 신기술조합 제9호이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호KTBN 14호 벤처투자조합이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 이베스트에이아이피신기술조합제2호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호이베스트신기술사업투자조합제9호저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호이베스트-인투디언 신기술조합 제22호글로벌푸드테크 신기술사업투자조합글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II 이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호이베스트 신기술조합 제27호요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호에이티피이베스트신기술조합제1호라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호핼시언 헬스케어 인베스트먼트요즈마 글로벌 AI펀드 3호이베스트 신기술조합 제31호이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호요즈마 글로벌 AI펀드 4호엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호이베스트-인투디언 신기술조합 제39호이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호이베스트제이스신기술조합40호이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호이베스트 신기술조합 제43호이베스트스톤신기술조합제1호엘엠케이이베스트 신기술조합 제45호요즈마ATU 게임체인저펀드 1호요즈마 글로벌 AI펀드 5호요즈마 글로벌 지노믹 펀드 1호이베스트 신기술조합 제49호이베스트크레딧사일로 AI 1호이베스트 신기술조합 제51호이베스트 신기술조합 제52호이베스트 바이오1호 신기술조합프렌드이베스트 신기술투자조합 1호신성장세컨더리 신기술조합이베스트와이즈 신기술조합 제53호이베스트히스토리신기술조합 제54호이베스트-MD 유니콘 신기술조합 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호이베스트 신기술조합 제58호이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호퓨처 헬스케어 신기술투자조합요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호이베스트 아이다스 신기술조합 제62호와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 베스트원신기술사업투자조합 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호이베스트모빌리티신기술조합베스트원신기술사업투자조합2호메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호이베스트-엘로힘신기술조합제1호베스트원신기술사업투자조합3호이베스트H-M신기술사업투자조합브레이브뉴 신기술투자조합 제1호이베스트-BEV신기술조합글로벌혁신신약신기술조합이베스트-GTOG 신기술조합 62호글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합이베스트-자이언트 신기술조합 제73호이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합이베스트 신기술조합 제74호이베스트 바이오 신기술조합 제68호이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합코로프라넥스트-라엘펀드 1호혁신AI신기술조합피티에이이베스트신기술조합제1호이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호이베스트물류혁신신기술조합이베스트 패러다임 신기술조합 제75호신성장AI신기술사업조합티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호스파크랩화이트나이트신기술조합요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합이베스트H신기술사업투자조합5호에이티피이베스트신기술조합제2호이베스트-두은 신기술투자조합 제79호글로벌콘텐츠유니콘신기술조합KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호클레슨화이트나이트신기술조합요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호지브이에이 HCB일반사모투자신탁지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호 ㈜ 에이치비씨티㈜청라플러스 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호이베스트 시노 신기술조합 제일호이베스트 신기술조합 제7호크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호이베스트-라이노스 신기술조합 제10호이베스트하이테크신기술사업투자조합이베스트-푸른 신기술조합 제9호이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호KTBN 14호 벤처투자조합이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 이베스트에이아이피신기술조합제2호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호이베스트신기술사업투자조합제9호저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호이베스트-인투디언 신기술조합 제22호글로벌푸드테크 신기술사업투자조합글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II 이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호이베스트 신기술조합 제27호요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호에이티피이베스트신기술조합제1호라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호핼시언 헬스케어 인베스트먼트요즈마 글로벌 AI펀드 3호이베스트 신기술조합 제31호이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호요즈마 글로벌 AI펀드 4호엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호이베스트-인투디언 신기술조합 제39호이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호이베스트제이스신기술조합40호이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호이베스트 신기술조합 제43호이베스트스톤신기술조합제1호엘엠케이이베스트 신기술조합 제45호요즈마ATU 게임체인저펀드 1호요즈마 글로벌 AI펀드 5호요즈마 글로벌 지노믹 펀드 1호이베스트 신기술조합 제49호이베스트크레딧사일로 AI 1호이베스트 신기술조합 제51호이베스트 신기술조합 제52호이베스트 바이오1호 신기술조합프렌드이베스트 신기술투자조합 1호신성장세컨더리 신기술조합이베스트와이즈 신기술조합 제53호이베스트히스토리신기술조합 제54호이베스트-MD 유니콘 신기술조합 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호이베스트 신기술조합 제58호이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호퓨처 헬스케어 신기술투자조합요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호이베스트 아이다스 신기술조합 제62호와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 베스트원신기술사업투자조합 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호이베스트모빌리티신기술조합베스트원신기술사업투자조합2호메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호이베스트-엘로힘신기술조합제1호베스트원신기술사업투자조합3호이베스트H-M신기술사업투자조합브레이브뉴 신기술투자조합 제1호이베스트-BEV신기술조합글로벌혁신신약신기술조합이베스트-GTOG 신기술조합 62호글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합이베스트-자이언트 신기술조합 제73호이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합이베스트 신기술조합 제74호이베스트 바이오 신기술조합 제68호이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합코로프라넥스트-라엘펀드 1호혁신AI신기술조합피티에이이베스트신기술조합제1호이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호이베스트물류혁신신기술조합이베스트 패러다임 신기술조합 제75호신성장AI신기술사업조합티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호스파크랩화이트나이트신기술조합요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합이베스트H신기술사업투자조합5호에이티피이베스트신기술조합제2호이베스트-두은 신기술투자조합 제79호글로벌콘텐츠유니콘신기술조합KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호지브이에이 HCB일반사모투자신탁지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와 중요한 거래내용 및 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. 1) 거 래내용 (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 수익(주1) 비용 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 - 224 기타특수관계자 ㈜E1 16,767 20,932 ㈜LS네트웍스 - 274 관계기업 ㈜청라플러스 2,914,006 - 이베스트 시노 신기술조합 제일호 - 199 이베스트 신기술조합 제7호 - 35 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 9,200 270 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 - 8,549 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 6,907 167 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 - 4,752 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 - 3,515 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 - 38 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 - 150 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 - 17 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 20,000 - 핼시언 헬스케어 인베스트먼트 80,548 - 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호 5,111 - 이베스트제이스신기술조합40호 - 397 이베스트스톤신기술조합제1호 467 - 엘엠케이이베스트 신기술조합 제45호 21,000 - 요즈마ATU 게임체인저펀드 1호 274,564 - 요즈마 글로벌 AI펀드 5호 17,406 - 요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호 24,762 - 이베스트 신기술조합 제49호 13,700 - 이베스트크레딧사일로 AI 1호 32,363 - 이베스트 신기술조합 제51호 28,000 257 이베스트 신기술조합 제52호 30,405 - 이베스트 바이오1호 신기술조합 18,289 - 프렌드이베스트 신기술투자조합 1호 7,989 - 신성장세컨더리 신기술조합 4,154 - 이베스트와이즈 신기술조합 제53호 10,000 - 이베스트히스토리 신기술조합 제54호 26,460 - 메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호 24,658 - 코로프라넥스트-라엘펀드 1호 33,280 - 스파크랩화이트나이트신기술조합 20,120 - 이베스트H신기술사업투자조합5호 66,010 - 에이티피이베스트신기술조합제2호 38,400 - 글로벌콘텐츠유니콘신기술조합 45,660 - 클레슨화이트나이트신기술조합 21,500 - 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합 103,855 - 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 14,100 - 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 19,000 - 이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호 85,000 - 합 계 4,033,681 39,776 (주1) 이연수익으로 인식된 이연대출부대수익 및 선수수익을 포함하고 있습니다. (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 수익(주1) 비용 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 - 62 기타특수관계자 ㈜E1 28,922 494 ㈜LS네트웍스 - 110 관계기업 이베스트 시노 신기술조합 제일호 - 83 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호(주2) 62 7,361 이베스트 신기술조합 제7호 5,882 36 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 12,778 809 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 - 269 이베스트에이아이피신기술조합제1호 2,441 - 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 - 74 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 - 1,759 엔에이치바이오제1호신기술조합(주2) - 104,033 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 - 1,272 이베스트액시스프렌드 신기술투자조합 12,230 - 이커머스 그로스 신기술조합 제18호(주2) 326,637 609 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 - 63 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 - 90 이베스트신기술사업투자조합제9호 6,907 - 이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 - 25 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 - 31 이베스트-유레카 신기술조합 제20호 20,000 - 이베스트-히스토리2020-2바이오투자조합(주2) 564 - 이베스트 신기술조합 제26호(주2) 81,358 2,738 이베스트 신기술조합 제28호 - 732 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호 5,111 - 이베스트제이스신기술조합40호 - 3,000 엘엠케이이베스트 신기술조합 제45호 21,000 - 요즈마ATU 게임체인저펀드 1호 108,381 - 요즈마 글로벌 AI펀드 5호 17,406 - 요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호 24,792 - 이베스트 신기술조합 제49호 13,700 - 이베스트크레딧사일로 AI 1호 32,633 - 이베스트 신기술조합 제51호 28,000 863 이베스트 신기술조합 제52호 30,405 - 프렌드이베스트 신기술투자조합 1호 1,243 - 이베스트와이즈 신기술조합 제53호 21,480 - 액시스이베스트 트러스트 신기술조합 297,912 - 이베스트히스토리 신기술조합 제54호 26,460 - 합 계 1,126,304 124,513 (주1) 이연수익으로 인식된 이연대출부대수익 및 선수수익을 포함하고 있습니다. (주2) 전분기 중 연결실체의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다. 2) 채권ㆍ채무 (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 채무 채권 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 20,625,462 - 기타특수관계자 ㈜ E1 - - 관계기업 ㈜청라플러스 - 2,998,100 이베스트 시노 신기술조합 제일호 73,810 - 이베스트 신기술조합 제7호 12,991 - 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 101,184 - 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 3,843,985 - 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 58,579 - 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 1,755,815 - 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 1,312,314 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 13,434 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 56,944 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 6,218 - 이베스트제이스신기술조합40호 144,348 - 이베스트 신기술조합 제51호 78,338 - 합 계 28,083,422 2,998,100 (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 채무 채권 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 81,759 - 기타특수관계자 ㈜ E1 50,000,000 - 관계기업 ㈜청라플러스 - 2,998,100 이베스트 시노 신기술조합 제일호 73,611 - 이베스트 신기술조합 제7호 12,956 - 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 100,914 - 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 2,335,935 - 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 60,391 - 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 1,751,063 - 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 1,308,799 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 13,396 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 56,793 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 6,202 - 이베스트제이스신기술조합40호 143,951 - 이베스트 신기술조합 제51호 101,281 - 합 계 56,047,052 2,998,100 당분기말 현재 특수관계자에 대한 대출채권의 손실충당금과 기타 신용공여로 인한 충당부채 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 신용손실충당금전입액 손실충당금 충당부채 관계기업 ㈜청라플러스 9,383 64,649 - 3) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 대여거래 변동 내역은 없습니다. 4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 차입거래 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회사명 계정과목 기초 증가 감소 기말 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 환매조건부채권매도 81,759 245,632 245,442 81,948 관계기업 이베스트 시노 신기술조합 제일호 환매조건부채권매도 73,611 221,050 220,851 73,810 이베스트 신기술조합 제7호 환매조건부채권매도 12,956 25,949 25,913 12,991 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 환매조건부채권매도 100,914 303,059 302,789 101,184 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 환매조건부채권매도 2,335,935 10,016,429 8,508,380 3,843,985 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 환매조건부채권매도 60,391 181,463 183,276 58,579 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 환매조건부채권매도 1,751,063 5,260,303 5,255,552 1,755,815 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 환매조건부채권매도 1,308,799 3,930,418 3,926,903 1,312,314 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 환매조건부채권매도 13,396 40,245 40,207 13,434 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 환매조건부채권매도 56,793 170,577 170,427 56,944 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 환매조건부채권매도 6,202 18,623 18,607 6,218 이베스트제이스신기술조합40호 환매조건부채권매도 143,951 432,569 432,172 144,348 이베스트 신기술조합 제51호 환매조건부채권매도 101,281 283,254 306,198 78,338 합계 6,047,052 21,129,571 19,636,716 7,539,907 (단위:천원) 구분 회사명 계정과목 기초 증가 감소 기말 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 환매조건부채권매도 56,968 170,994 170,942 57,020 관계기업 이베스트 시노 신기술조합 제일호 환매조건부채권매도 77,214 231,736 235,654 73,297 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호(주1) 환매조건부채권매도 1,431,891 2,097,501 3,529,392 - 이베스트 신기술조합 제7호 환매조건부채권매도 42,381 107,577 117,345 32,613 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 환매조건부채권매도 69,230 4,472,273 158,834 4,382,669 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 환매조건부채권매도 73,745 1,075,109 526,217 622,637 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 환매조건부채권매도 68,166 204,617 204,543 68,240 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 환매조건부채권매도 1,613,250 4,839,342 4,840,584 1,612,009 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 환매조건부채권매도 1,169,148 3,505,934 3,507,662 1,167,420 이커머스 그로스 신기술조합 제18호(주1) 환매조건부채권매도 12,219 9,266,979 9,279,199 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 환매조건부채권매도 58,402 175,308 175,245 58,466 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 환매조건부채권매도 83,166 246,621 249,531 80,255 이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 환매조건부채권매도 23,942 71,856 74,831 20,967 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 환매조건부채권매도 28,736 86,245 86,214 28,768 이베스트 신기술조합 제26호(주1) 환매조건부채권매도 - 11,678,889 11,678,889 - 이베스트 신기술조합 제28호 환매조건부채권매도 - 3,894,142 1,737,909 2,156,232 이베스트제이스신기술조합40호 환매조건부채권매도 267,382 810,599 810,599 267,382 이베스트 신기술조합 제51호 환매조건부채권매도 - 2,800,846 2,699,983 100,863 합계 5,075,840 45,736,568 40,083,573 10,728,838 (주1) 전분기 중 연결실체의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 수익증권매입약정 등의 신용공여약정 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 약정금액 잔액 약정금액 잔액 관계기업 수익증권매입약정(주1) 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 (주1) 약정기간은 최초 설정일로부터 3년입니다. (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 기타 자금거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회 사 명 자금거래내용 당분기 전분기 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 배당금 지급(주1) 20,543,514 18,831,555 (주1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채에 포함되어 있습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 급여 퇴직급여 합계 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 등기임원 221,624 216,000 88,474 88,542 310,098 304,542 비등기임원 1,074,443 1,074,162 215,236 77,276 1,289,679 1,151,438 합계 1,296,067 1,290,162 303,710 165,818 1,599,777 1,455,980 41. 금융상품 위험공시 연결실체의 영업활동은 다양한 금융위험에 노출되어 있으므로 연결실체는 복합적인 위험들의 정도를 분석 및 평가하고, 수용할 수 있는 위험의 수준을 결정하여 위험을 관리하는 것을 필요로 합니다.연결실체는 금융상품의 과도한 위험을 제거하고, 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 통해 지속 가능한 성장을 추구하고 있습니다. 이를 위해 연결실체는 위험의 인식, 위험의 측정 및 평가, 위험의 통제 및 감시와 보고 절차를 운영하고 있으며, 위험의 분산과 경감을 위한 다양한 노력을 기울이고 있습니다. 아울러 사업부문별 및 상품별 한도를 설정하고 관리함으로써 자원배분의 최적화를 도모하고 있습니다. 이사회는 위험관리조직의 최상위 의사결정기구로서 위험관리에 대한 최종적인 책임과 권한을 가지며, 리스크관리위원회는 이사회에서 결정한 전략방향에 부합하는 위험에 대한 종합정책수립과 위험의 총괄적인 감독기능을 수행하고 있습니다. 또한, 리스크관리실무위원회는 리스크 관련 세부사항들을 심의ㆍ의결하여 경영 전반에서 발생할 수 있는 각종 리스크를 적정수준으로 관리하는 역할을 담당하고 있고, 위험관리부서는 의결된 정책을 기준으로 위험관리업무를 총괄적으로 수행하고 있습니다. (1) 시장위험 시장위험은 주가, 금리, 환율 등의 가격변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험 관리의 목적은 주가, 이자율 및 환율등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리대상 자산, 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담 가능한 범위내로 관리함으로써 수익성과 안정성을 모두 확보하는 것입니다. 보고기간 종료일 현재 중요하게 노출되어 있는 시장위험은 주식위험, 금리위험이며, 시장위험 관리 대상은 유가증권, 파생금융상품과 기타 시장위험이 내재된 자 산, 부채 등입니다. 시장위험을 측정하고 관리하기 위해 사용되는 주요 측정방법은 민감도분석이며, 이는 위험 매개변수로서 Beta, Duration, Greeks 등을 이용하여 발생가능한 관련 위험변수의 변동이 손익과 자본에 미치는 영향을 측정하는 방법입니다. 연결실체는 사업부문별 및 상품별 포지션에 대한 한도를 부여함으로써 위험의 과도한 집중을 제한하고 있으며, 장외파생상품 및 신규 투자상품에 대한 투자는 사전 심의를 거치도록 제도화하고 있습니다. 또한, 옵션전략 거래의 경우 위험액 및 시나리오 예상손실 등 적합한 지표를 활용하여 위험 노출 수준을 실시간으로 통제하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 시장위험에 대한 유형별 민감도분석은 다음과 같습니다. 1) 주가의 변동 (단위:천원) 구 분 당기손익에 미치는 영향 기타포괄손익에 미치는 영향 당분기말 10% 상승 6,226,514 - 10% 하락 (6,257,521) - 전기말 10% 상승 8,602,919 - 10% 하락 (8,991,997) - 2) 이자율의 변동 (단위:천원) 구 분 당기손익에 미치는 영향 기타포괄손익에 미치는 영향 당분기말 50bp 상승 (5,866,630) - 50bp 하락 5,866,630 - 전기말 50bp 상승 (5,999,220) - 50bp 하락 5,999,220 - 3) 환율의 변동 (단위:천원) 구 분 당기손익에 미치는 영향 기타포괄손익에 미치는 영향 당분기말 10% 상승 1,092,468 - 10% 하락 (1,092,468) - 전기말 10% 상승 989,130 - 10% 하락 (989,130) - (2) 신용위험 1) 신용위험의 개요 신용위험은 거래상대방의 채무불이행, 계약불이행 및 신용도의 저하로 인한 자산가치의 잠재적 손실가능성을 의미하며, 신용위험 관리의 목적은 신용위험을 계량화하여 정기적으로 관리함으로써 건전성을 훼손하는 과도한 위험을 회피하고, 위험이 반영된 수익률을 최적화하는 것입니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 거래상대방과 담보의 적정성을 모니터링하고, 신용위험 발생 우려가 있는 상품 투자 시사전 심의와 승인을 거치도록 제도화하고 있습니다. 2) 신용위험의 관 리 ① 기대신용손실 인식과 측정연결실체는 상각후원가측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대하여 다음의 징후가 있는 경우 최초 인식시점 대비 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다. - 연체일수원금 또는 이자의 연체일수가 30일을 초과하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. - 자산건전성금융감독원 자산건전성 분류 기준 요주의 등급에 해당하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. - 내부신용등급의 유의적인 변동최초 인식일 이후 보고기간말 현재 내부신용등급의 유의적인 변동으로 인해 채무불이행 위험의 증가 수준이 상대적 기준을 초과하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 다만, 낮은 신용위험 등급에 해당하는 경우 12개월 기대신용손실을 인식합니다.② 채무불이행의 정의연결실체는 금융자산의 최초 취득 이후 신뢰성있게 추정된 미래 현금흐름을 감소시키는 객관적인 사유가 발생하는 경우 채무불이행으로 정의합니다. 이러한 객관적인 사유는 다음과 같습니다. - 연체 90일 이상인 경우 - 법적절차가 진행 중인 경우 - 문서위조, 담보사기 등으로 대출이 실행된 경우 - 부도발생, 파산선고, 폐업, 사망 등의 경우 - 담보권실행, 지급명령신청, 대여금청구소송, 강제집행 등의 손상을 시사하는 사건이 발생한 경우 - 소송이 진행 중이고 패소할 확률이 높거나, 소송패소로 인하여 담보권이 소멸한 경우 - PF대출의 경우 상기와 같은 사유로 신용보강, 인허가, 분양률, 공정률 등을 고려하여 정상적인 사업진행 또는 대출금 회수에 무리가 있다고 판단되는 경우 - 기타 자산건전성 분류 고정 이하에 준하는 사유③ 기대신용손실 측정에 사용된 가정과 기법 및 투입변수기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다(개별평가 신용손실충당금) 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정하며(집합평가 신용손실충당금), 이때 적용하는 신용위험측정요소는 다음과 같습니다. - 부도시 익스포져(EAD)부도시 익스포져는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포져를 의미합니다. 금융자산의 부도시 익스포져는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출약정과 금융보증계약의 부도시 익스포져는 기인출 사용금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로 산정됩니다. - 기간별 부도율(PD)회사는 외부신용평가기관으로부터 입수한 기간별 부도율을 적용하며, 해당 기간별 부도율은 통계적 모형에 기반하여 미래전망정보를 반영하여 추정되었습니다. - 부도시 손실률(LGD)부도시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미하며 45%의 부도시 손실률을 적용하고 있습니다. - 만기연결실체는 금융자산의 기대신용손실 측정 시 계약 상 만기를 기준으로 기대신용손실 측정 대상기간을 반영합니다. 3) 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 예치금 655,785,559 310,008,103 당기손익-공정가치측정유가증권(주1) 2,602,084,994 2,662,495,525 상각후원가측정금융자산(주2) 2,400,066,752 2,873,430,107 파생상품자산 3,415,437 3,259,229 대출 및 신용 관련 약정(주3) 611,580,000 654,180,000 합계 6,272,932,742 6,503,372,964 (주1) 채무증권 성격의 금융상품으로 주식, 출자금, 집합투자증권 등은 제외한 금액입니다. (주2) 이연대출부대수익과 현재가치할인차금이 가감되지 않은 금액입니다. (주3) 매입약정충당부채 및 매입확약충당부채가 차감되지 않은 금액입니다. 4) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 신용건전성은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 기타 총금액 손실충당금 및 충당부채 장부금액 비손상 손상 예치금 655,785,559 - - - 655,785,559 - 655,785,559 당기손익-공정가치측정유가증권(주1) - - - 2,602,084,994 2,602,084,994 - 2,602,084,994 상각후원가측정금융자산(주2) 신용공여금 692,527,800 3,459,251 - - 695,987,051 26,927 695,960,125 환매조건부채권매수 196,500,000 - - - 196,500,000 - 196,500,000 대여금 2,318,067 - 125,000 - 2,443,067 - 2,443,067 대출금(프로젝트파이낸싱) 184,298,000 10,000,000 4,500,000 - 198,798,000 5,180,051 193,617,949 대출금 - - 9,000,000 - 9,000,000 8,970,000 30,000 매입대출채권(프로젝트파이낸싱) - - 13,774,112 - 13,774,112 13,774,112 - 사모사채(프로젝트파이낸싱) 47,298,100 3,000,000 - - 50,298,100 1,147,400 49,150,700 사모사채 62,700,000 - - - 62,700,000 1,187,495 61,512,505 미수금 1,166,901,202 - 1,032,248 - 1,167,933,450 1,032,248 1,166,901,202 미수수익 24,471,996 14,959 5,536,507 - 30,023,462 4,865,168 25,158,294 임차보증금 641,771 - - - 641,771 - 641,771 미회수채권 8,151,139 - - - 8,151,139 - 8,151,139 소계 2,385,808,075 16,474,210 33,967,867 - 2,436,250,152 36,183,400 2,400,066,752 파생상품자산 장내파생상품 - - - 908,304 908,304 - 908,304 장외파생상품 - - - 2,507,133 2,507,133 - 2,507,133 소계 - - - 3,415,437 3,415,437 - 3,415,437 대출 및 신용 관련 약정(주3) 매입보장약정(프로젝트파이낸싱) 497,300,000 - - - 497,300,000 1,030,505 (1,030,505) 매입보장약정 59,000,000 - - - 59,000,000 163,167 (163,167) 기타 신용공여 55,280,000 - - - 55,280,000 1,192,012 (1,192,012) 소계 611,580,000 - - - 611,580,000 2,385,683 (2,385,683) 합계 3,653,173,634 16,474,210 33,967,867 2,605,500,431 6,309,116,142 38,569,084 5,658,967,059 (주1) 채무증권 성격의 금융상품으로 주식, 출자금, 집합투자증권 등은 제외한 금액입니다. (주2) 이연대출부대수익과 현재가치할인차금이 차감되지 않은 금액입니다. (주3) 대출 및 신용 관련 약정은 난외계정으로서 충당부채 금액을 장부금액으로 표시하였습니다. (단위:천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 기타 총금액 손실충당금 및 충당부채 장부금액 비손상 손상 예치금 310,008,103 - - - 310,008,103 - 310,008,103 당기손익-공정가치측정유가증권(주1) - - - 2,662,495,525 2,662,495,525 - 2,662,495,525 상각후원가측정금융자산(주2) 신용공여금 779,920,112 1,196,056 - - 781,116,168 4,567 781,111,601 환매조건부채권매수 80,000,000 - - - 80,000,000 - 80,000,000 대여금 2,460,025 - 125,000 - 2,585,025 - 2,585,025 대출금(프로젝트파이낸싱) 212,728,000 10,500,000 - - 223,228,000 4,306,876 218,921,124 대출금 - - 9,000,000 - 9,000,000 8,970,000 30,000 매입대출채권(프로젝트파이낸싱) 3,000,000 - 14,212,454 - 17,212,454 13,829,498 3,382,956 사모사채(프로젝트파이낸싱) 36,798,100 - - - 36,798,100 678,319 36,119,781 사모사채 60,300,000 - - - 60,300,000 971,868 59,328,132 미수금 1,665,659,898 - 1,027,899 - 1,666,687,797 1,027,899 1,665,659,898 미수수익 24,909,251 924,281 4,604,843 - 30,438,375 4,889,283 25,549,092 임차보증금 641,771 - - - 641,771 - 641,771 미회수채권 100,727 - - - 100,727 - 100,727 소계 2,866,517,884 12,620,337 28,970,196 - 2,908,108,417 34,678,310 2,873,430,107 파생상품자산 장내파생상품 - - - 1,383,946 1,383,946 - 1,383,946 장외파생상품 - - - 1,875,283 1,875,283 - 1,875,283 소계 - - - 3,259,229 3,259,229 - 3,259,229 대출 및 신용 관련 약정(주3) 매입보장약정(프로젝트파이낸싱) 523,600,000 - - - 523,600,000 885,461 (885,461) 매입보장약정 61,000,000 - - - 61,000,000 162,496 (162,496) 기타 신용공여 69,580,000 - - - 69,580,000 1,006,102 (1,006,102) 소계 654,180,000 - - - 654,180,000 2,054,059 (2,054,059) 합계 3,830,705,987 12,620,337 28,970,196 2,665,754,754 6,538,051,274 36,732,369 5,847,138,904 (주1) 채무증권 성격의 금융상품으로 주식, 출자금, 집합투자증권 등은 제외한 금액입니다. (주2) 이연대출부대수익과 현재가치할인차금이 차감되지 않은 금액입니다. (주3) 대출 및 신용 관련 약정은 난외계정으로서 충당부채 금액을 장부금액으로 표시하였습니다. 한편, 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산 및 난외약정사항은 없습니다. 5) 보고기간종료일 현재 손실충당금 측정방법에 따른 상각후원가측정대출채권의 신용등급별 익스포져는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분(주1) 신용등급(주2) 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 합계 비손상 손상 대출금 BB- 184,298,000 10,000,000 - 194,298,000 BB- 미만 - - 13,500,000 13,500,000 매입대출채권 BB- 미만 - - 13,774,112 13,774,112 사모사채 A- 8,300,000 - - 8,300,000 BB- 101,698,100 3,000,000 - 104,698,100 신용공여금 (주3) 692,527,800 3,459,251 - 695,987,051 충당금 (6,181,440) (579,442) (23,525,103) (30,285,985) 합계 980,642,460 15,879,809 3,749,009 1,000,271,278 (주1) 환매조건부채권매수 및 대여금을 제외하였습니다. (주2) 신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며, 무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다. (주3) 담보 초과금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. (단위:천원) 구분(주1) 신용등급(주2) 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 합계 비손상 손상 대출금 BB- 212,728,000 10,500,000 - 223,228,000 BB- 미만 - - 9,000,000 9,000,000 매입대출채권 BB- 3,000,000 - - 3,000,000 BB- 미만 - - 14,212,454 14,212,454 사모사채 A- 8,300,000 - - 8,300,000 BB- 88,798,100 - - 88,798,100 신용공여금 (주3) 779,920,112 1,196,056 - 781,116,168 충당금 (5,626,814) (390,116) (22,744,198) (28,761,128) 합계 1,087,119,398 11,305,940 468,256 1,098,893,594 (주1) 환매조건부채권매수 및 대여금을 제외하였습니다. (주2) 신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며, 무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다. (주3) 담보 초과금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. 6) 보고기간종료일 현재 손실충당금 측정방법에 따른 대출 및 신용 관련 약정의 익스포져 는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 신용등급(주1) 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 합계 비손상 손상 매입보장약정 A3+ 75,000,000 - - 75,000,000 A3 173,500,000 - - 173,500,000 A2+ 248,800,000 - - 248,800,000 A2- 59,000,000 - - 59,000,000 기타 신용공여 BB- 55,280,000 - - 55,280,000 충당부채 (2,385,683) - - (2,385,683) 합계 609,194,317 - - 609,194,317 (주1) 신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며, 무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다. (단위:천원) 구분 신용등급(주1) 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 합계 비손상 손상 매입보장약정 A3+ 75,000,000 - - 75,000,000 A3 139,000,000 - - 139,000,000 A2+ 249,100,000 - - 249,100,000 A2 35,000,000 - - 35,000,000 A2- 86,500,000 - - 86,500,000 기타 신용공여 BB- 69,580,000 - - 69,580,000 충당부채 (2,054,059) - - (2,054,059) 합계 652,125,941 - - 652,125,941 (주1) 신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며, 무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다. 7 ) 신용위험의 집중도분석보고기간종료일 현재 대출채권 등 상각후원가측정대출채권의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 상각후원가측정대출채권(주1) 프로젝트파이낸싱 242,768,649 20.3 258,423,861 21.9 기타 260,485,572 21.7 141,943,157 12.0 개인 695,960,125 58.0 781,111,601 66.1 합계 1,199,214,346 100.0 1,181,478,619 100.0 (주1) 이연대출부대수익이 차감되지 않은 금액입니다. 보고기간종료일 현재 대출채권 등 상각후원가측정대출채권의 국가별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 상각후원가측정대출채권(주1) 대한민국 1,199,214,346 100.0 1,181,478,619 100.0 기타 - - - - 합계 1,199,214,346 100.0 1,181,478,619 100.0 (주1) 이연대출부대수익이 차감되지 않은 금액입니다. (3) 유동성위험 유동성위험은 자산과 부채의 만기불일치 또는 시장유동성경색 등으로 고금리로 자금을 조달하거나 지급불능이 발생할 위험을 의미합니다.연결실체는 유동성위험과 관련하여 만기별로 세분화된 유동성 비율과 유동성 갭을 통해 기 설정 한도 이내로 유지하도록 함으로써 유동성위험을 관리하고 있으며, 자금조달 및 운용, 거래처별 운용, 콜머니 차입 등의 한도관리와 유동성위험 관리에 필요한 제반 관리절차를 운영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채 등의 만기구조는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 즉시지급 1개월이내 3개월이내 6개월이내 1년이내 3년이내 3년초과 합계 금융부채 예수부채 1,411,749 374 - - - - - 1,412,123 매도유가증권 852,562 - - - - - - 852,562 파생상품부채 121 1,701 513 68 - - - 2,403 차입부채(주1) 374,045 914,605 322,761 143,983 210,397 3,171 89 1,969,051 기타금융부채(주1) 163 1,146,789 38,482 401 75,701 8,918 24,779 1,295,233 소 계 2,638,640 2,063,469 361,756 144,452 286,098 12,089 24,868 5,531,372 난외항목 매입약정 - 251,800 304,500 - - - - 556,300 기타신용공여 55,280 - - - - - - 55,280 소 계 55,280 251,800 304,500 - - - - 611,580 합 계 2,693,920 2,315,269 666,256 144,452 286,098 12,089 24,868 6,142,952 (주1) 상기 만기분석은 할인하지 않은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (단위:백만원) 구분 즉시지급 1개월이내 3개월이내 6개월이내 1년이내 3년이내 3년초과 합계 금융부채 예수부채 1,576,723 280 - - - - - 1,577,003 매도유가증권 660,240 - - - - - - 660,240 파생상품부채 1 3,023 - - - - - 3,024 차입부채(주1) 343,641 902,297 434,807 105,000 323,500 - - 2,109,245 기타금융부채(주1) 112 1,437,933 1,370 3,884 118,792 8,732 24,770 1,595,593 소 계 2,580,717 2,343,533 436,177 108,884 442,292 8,732 24,770 5,945,105 난외항목 매입약정 - 230,100 354,500 - - - - 584,600 기타신용공여 69,580 - - - - - - 69,580 소 계 69,580 230,100 354,500 - - - - 654,180 합 계 2,650,297 2,573,633 790,677 108,884 442,292 8,732 24,770 6,599,285 (주1) 상기 만기분석은 할인하지 않은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 매입약정 및 기타신용공여(지급보증/매입확약, 대출약정) 등에 대한 노출액을 지급 등을 요구 받을 수 있는 가장 이른 구간인 3개월 이내 만기로 구분하였습니다. 지급보증(매입확약 포함)은 지급보증계약에 대하여 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 금융기관이 계약상 지급하여야할 최대 금액이며, 대출약정은 자산유동화 관련 대출한도약정 등이 해당합니다.매입약정은 자산유동화회사(자산유동화법상 유동화전문회사 및 상법상 회사를 포함)가 유가증권ㆍ대출채권 등 유동화 대상자산을 매입하여 이를 기초로 기업어음 및 전자단기사채를 발행 또는 차환발행하는 경우, 연결실체가 발행회사의 기업어음 및 전자단기사채가 전부 또는 일부 시장매각이 이루어지지 아니하는 경우 당해 기업어음 및 전자단기사채를 매입하기로 보장하는 약정입니다. (4) 금융자산의 양도(제거)연결실체는 환매조건부채건매도 및 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다. 환매조건부채권매도의 경우 확정가격으로 재매입하는 조건으로 매각하며, 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다.연결실체가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받으므로, 연결실체는 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다.1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 양도된 자산의 장부금액과 이와 관련한 부채금액은 다음과 같습니다. > (단위:천원) 구분 양도된 자산의장부금액 관련 부채의장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권(주1) 1,094,297,396 952,127,863 지분증권(주2) 454,860,055 - 합계 1,549,157,451 952,127,863 (주1) 환매조건부채권매도 와 관련하여 양도된 채무증권입니다. (주2) 유가증권 대여약정에 의하여 양도 된 지분증권 입니다. > (단위:천원) 구분 양도된 자산의장부금액 관련 부채의장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권(주1) 1,010,143,211 909,415,087 지분증권(주2) 584,486,269 - 합계 1,594,629,480 909,415,087 (주1) 환매조건부채권매도 와 관련하여 양도된 채무증권입니다. (주2) 유가증권 대여약정에 의하여 양도 된 지분증권 입니다. 2) 연결실체 내의 종속기업 중에는 유가증권 및 대출채권 등을 매입하고, 이러한 매입자산의 현금흐름을 유동화사채 등의 상환에 사용하는 구조화SPC가 존재합니다.이러한 거래는 유가증권 및 대출채권 등에서 발생한 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 연결실체가 유지하고 있으나, 연결실체가 수취한 현금흐름이 실질적으로 연결실체의 유동화사채 등의 보유자에게 이전되게 됩니다.보고기간종료일 현재 이러한 거래와 관련하여 연결실체가 금융자산의 현금흐름을 받을 계약상 권리를 유지하고 있으나, 어떤 약정에 따라 하나 이상의 수취인에게 해당 현금흐름을 지급할 계약상 의무와 관련한 금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 양도자산 상각후원가측정대출채권 2,250,405 3,481,027 관련부채 차입부채 2,300,000 3,546,400 (5) 금융자산과 금융부채의 상계 연결실체는 위탁매매미수금 중 거래소분 및 공동망(전자금융, 타행환)의 사용으로 인하여 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하는 미수금과 미회수채권, 그리고 미지급과 미지급채무를 동시에 보유하고 있습니다. 따라서 총 미수금과 미회수채권은 일부 미지급과 미지급채무와 상계되어 연결재무상태표에서 각각 기타금융자산과 기타금융부채 내에 공시되어있습니다. 또한, 연결실체는 담보부차입으로 회계처리되는 환매조건부매도약정을 체결하고 있으며, 담보부대출로 회계처리되는 환매조건부매수약정을 체결하고 있습니다. 동 환매조건부 매매거래는 거래당사자의 채무불이행, 지급불능 또는 파산의 경우에만 상계권리를 가지며 이에 따라 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하지 못하는 국제표준환매약정(TBMA/ISMA Global Master Repurchase Agreement)의 적용을 받으므로, 연결실체는 관련 환매조건부채권매도부채와 환매조건부채권매수자산을 연결재무상태표에서 각각 차입부채와 상각후원가측정대출채권 내에 공시하고 있습니다. 연결실체의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 의해 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이 각 거래 별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다. 보고기간 종료일 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. > (단위:천원) 구분 인식된 금융자산/부채 총액 상계되는 인식된금융부채/자산 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산/부채 총액 재무상태표에서 상계되지 않은관련된 금액 순액 금융상품 금융담보 금융자산 환매조건부채권매수 196,500,000 - 196,500,000 196,500,000 - - 미수금 2,549,954,013 1,382,020,563 1,167,933,450 35,898,910 - 1,132,034,540 미회수채권 29,569,928 21,418,789 8,151,139 7,636,639 - 514,500 파생상품자산 3,542,375 126,939 3,415,437 615,096 - 2,800,341 대여유가증권 454,860,055 - 454,860,055 454,860,055 - - 합계 3,234,426,371 1,403,566,291 1,830,860,081 695,510,700 1,135,349,381 금융부채 환매조건부채권매도 952,127,863 - 952,127,863 952,127,863 - - 미지급금 2,516,392,059 1,382,020,563 1,134,371,496 6,928,349 - 1,127,443,147 미지급채무 21,475,249 21,418,789 56,460 56,460 - - 매도유가증권 852,561,542 - 852,561,542 852,561,542 - - 파생상품부채 2,529,255 126,939 2,402,317 615,096 - 1,787,221 합계 4,345,085,968 1,403,566,291 2,941,519,678 1,812,289,310 - 1,129,230,368 > (단위:천원) 구분 인식된 금융자산/부채 총액 상계되는 인식된금융부채/자산 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산/부채 총액 재무상태표에서 상계되지 않은관련된 금액 순액 금융상품 금융담보 금융자산 환매조건부채권매수 80,000,000 - 80,000,000 80,000,000 - - 미수금 3,103,438,806 1,436,751,009 1,666,687,797 239,323,166 - 1,427,364,631 미회수채권 7,683,993 7,583,266 100,727 31,306 - 69,421 파생상품자산 3,371,164 111,935 3,259,229 901,050 - 2,358,179 대여유가증권 584,486,269 - 584,486,269 584,486,269 - - 합계 3,778,980,232 1,444,446,210 2,334,534,022 904,741,791 - 1,429,792,231 금융부채 환매조건부채권매도 909,415,087 - 909,415,087 909,415,087 - - 미지급금 2,859,717,915 1,436,751,009 1,422,966,906 60,548,889 - 1,362,418,017 미지급채무 13,567,611 7,583,266 5,984,345 5,984,345 - - 매도유가증권 660,240,208 - 660,240,208 660,240,208 - - 파생상품부채 3,135,699 111,935 3,023,764 901,050 1,000,000 1,122,714 합계 4,446,076,520 1,444,446,210 3,001,630,310 1,637,089,579 1,000,000 1,363,540,731 42. 금융상품 공정가치 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. 구분 공정가치 측정방법 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채 국공채와 상장주식은 활성시장에서 공시된 시장가격을 공정가치로 사용하며, 비상장주식등 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 경우 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액(현금흐름할인모형 등)을 사용출자금 및 집합투자증권은 순자산가치법으로 평가하며, 이때 출자조합 등이 보유한 개별 투자자산이 비상장주식 등 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 경우 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액을 사용함. 집합투자증권의 경우 펀드의 개별 투자자산이 공정가치로 평가되거나, 기준시가로 즉시 환매 가능한 경우를 제외하고는 해당 펀드를 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액을 사용장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 시장가격을 사용하며, 장외파생상품은 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정하되 신용위험평가조정방법으로 거래상대방의 신용위험 및 자기신용위험을 반영외부평가기관은 DCF모형, 유사기업비교법, 순자산가치법 등 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융자산 공정가치의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 장부가액 공정가액 장부가액 공정가액 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 3,261,253,878 3,261,253,878 3,574,977,768 3,574,977,768 파생결합증권 887,207 887,207 684,226 684,226 파생상품자산(주1) 3,415,437 3,415,437 3,259,229 3,259,229 소계 3,265,556,522 3,265,556,522 3,578,921,223 3,578,921,223 상각후원가측정금융자산 예치금 655,785,559 655,785,559 310,008,103 310,008,103 상각후원가측정대출채권(주2) 1,185,649,361 1,185,649,361 1,167,158,912 1,167,158,912 기타금융자산(주2) 1,200,774,258 1,200,774,258 1,691,942,880 1,691,942,880 소계 3,042,209,178 3,042,209,178 3,169,109,895 3,169,109,895 합계 6,307,765,700 6,307,765,700 6,748,031,118 6,748,031,118 (주1) 거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다. (주2) 잔여기대만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융부채 공정가치의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 장부가액 공정가액 장부가액 공정가액 당기손익-공정가치측정금융부채 매도유가증권 852,561,542 852,561,542 660,240,208 660,240,208 파생상품부채(주1) 2,402,317 2,402,317 3,023,764 3,023,764 소계 854,963,859 854,963,859 663,263,972 663,263,972 상각후원가측정금융부채 예수부채 1,412,123,206 1,412,123,206 1,577,002,773 1,577,002,773 차입부채 1,967,063,038 1,967,063,038 2,109,138,239 2,109,138,239 기타금융부채(주2) 1,257,112,562 1,257,112,562 1,557,775,180 1,557,775,180 소계 4,636,298,806 4,636,298,806 5,243,916,192 5,243,916,192 합계 5,491,262,665 5,491,262,665 5,907,180,164 5,907,180,164 (주1) 거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다. (주2) 리스부채는 제외하였습니다. (3) 공정가치로 측정된 금융상품의 수준별 공정가치1) 보고기간종료일 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식 222,218,059 - 9,579,351 231,797,410 상환우선주 - - 39,690,633 39,690,633 출자금 - 514,278 66,669,800 67,184,078 신주인수권증서 4,805,922 - - 4,805,922 국채 371,803,063 - - 371,803,063 지방채 - 26,395,152 - 26,395,152 특수채 - 397,871,597 - 397,871,597 회사채 - 952,096,906 142,784,778 1,094,881,684 기업어음증권 - 5,003,041 - 5,003,041 전자단기사채 - 21,002,286 36,996,374 57,998,660 집합투자증권 230,241,072 22,851,534 54,630,123 307,722,729 투자자예탁금별도예치금(신탁) - 648,131,797 - 648,131,797 기타 - - 7,968,112 7,968,112 파생결합증권 주식워런트증권 887,207 - - 887,207 소계 829,955,323 2,073,866,591 358,319,171 3,262,141,085 파생상품자산 매수주가지수옵션 830,200 - - 830,200 매수개별주식옵션 78,104 - - 78,104 매수주식옵션(주1) - - 748,072 748,072 주식스왑 - 445,200 - 445,200 통화선도 - 1,313,861 - 1,313,861 소계 908,304 1,759,061 748,072 3,415,437 금융자산 합계 830,863,627 2,075,625,652 359,067,243 3,265,556,522 금융부채 매도유가증권 주식 146,249,602 - - 146,249,602 국채 567,233,840 - - 567,233,840 특수채 - 59,726,900 - 59,726,900 기타 79,351,200 - - 79,351,200 소계 792,834,642 59,726,900 - 852,561,542 파생상품부채 매도주가지수옵션 1,671,170 - - 1,671,170 매도개별주식옵션 116,053 - - 116,053 주식스왑 - 1,410 - 1,410 통화선도 - 613,684 - 613,684 소계 1,787,223 615,094 - 2,402,317 금융부채 합계 794,621,865 60,341,994 - 854,963,859 (주1) 거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다. (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식 543,375,326 - 9,078,057 552,453,383 상환우선주 - - 41,796,944 41,796,944 출자금 - 1,017,350 61,412,089 62,429,439 신주인수권증서 1,457,808 - - 1,457,808 국채 334,963,859 - - 334,963,859 지방채 - 19,574,503 - 19,574,503 특수채 - 507,611,152 - 507,611,152 회사채 - 847,949,277 146,790,354 994,739,631 기업어음증권 - 19,822,434 - 19,822,434 전자단기사채 - 36,498,202 14,963,704 51,461,906 집합투자증권 171,710,901 23,976,590 49,888,380 245,575,871 외화증권 1,116,826 - - 1,116,826 투자자예탁금별도예치금(신탁) - 734,322,040 - 734,322,040 기타 - - 7,651,972 7,651,972 파생결합증권 주식워런트증권 684,226 - - 684,226 소계 1,053,308,946 2,190,771,548 331,581,500 3,575,661,994 파생상품자산 매수주가지수옵션 1,299,535 - - 1,299,535 매수개별주식옵션 84,411 - - 84,411 매수주식옵션(주1) - - 974,233 974,233 주식스왑 - 776,401 - 776,401 통화선도 - 124,649 - 124,649 소계 1,383,946 901,050 974,233 3,259,229 금융자산 합계 1,054,692,892 2,191,672,598 332,555,733 3,578,921,223 금융부채 매도유가증권 주식 41,620,004 - 30,784 41,650,788 국채 513,247,950 - - 513,247,950 특수채 - 20,019,670 - 20,019,670 기타 85,321,800 - - 85,321,800 소계 640,189,754 20,019,670 30,784 660,240,208 파생상품부채 매도주가지수옵션 2,231,647 - - 2,231,647 매도개별주식옵션 67,121 - - 67,121 주식스왑 - 103 - 103 통화선도 - 724,893 - 724,893 소계 2,298,768 724,996 - 3,023,764 금융부채 합계 642,488,522 20,744,666 30,784 663,263,972 (주1) 거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다. 2) 당분기 및 전분기 중 수준 3로 분류된 공시 금융상품의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 매입 및 발행 매도 및 결제 공정가치서열수준변동 (주1) 평가손익 기말 당기손익 기타포괄손익 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식 9,078,056 960,860 (1,191,003) 8,885 722,553 - 9,579,351 상환우선주 41,796,943 2,202,129 (1,814,218) - (2,494,221) - 39,690,633 출자금 61,412,089 8,750,000 (1,193,009) - (2,299,280) - 66,669,800 회사채 146,317,179 4,710,000 (7,174,852) - (1,067,549) - 142,784,778 전자단기사채 14,963,704 36,963,704 (14,963,704) - 32,670 - 36,996,374 집합투자증권 49,888,380 5,000,000 (332,611) - 74,354 - 54,630,123 기타 7,651,972 - (250,000) - 566,140 - 7,968,112 파생상품자산 매수주식옵션 974,233 - - - (226,161) - 748,072 금융자산 합계 332,082,556 58,586,693 (26,919,397) 8,885 (4,691,494) - 359,067,243 금융부채 매도유가증권 주식 30,784 - (30,784) - - - - 금융부채 합계 30,784 - (30,784) - - - - (주1) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장자료의 이용가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. (단위:천원) 구분 기초 매입 및 발행 매도 및 결제 공정가치서열수준변동 (주1) 평가손익 기말 당기손익 기타포괄손익 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식 5,984,855 625,796 - 71,813 (85,504) - 6,596,960 상환우선주 34,618,109 6,498,569 - - 4,413,338 - 45,530,016 출자금 50,800,020 8,980,000 (982,146) (992,981) (897,591) - 56,907,302 회사채 128,527,886 - (48,108,039) - (1,186,727) - 79,233,120 전자단기사채 67,862,970 90,500,000 (125,362,970) - - - 33,000,000 집합투자증권 39,097,663 19,500,000 (2,993,457) - 1,458,326 - 57,062,531 기타 7,837,393 - - - 13,000 - 7,850,393 파생상품자산 매수주식옵션 62,579 750,000 - - 45,570 - 858,149 통화선도 807,027 - (807,027) - 4,825,451 - 4,825,451 금융자산 합계 335,598,502 126,854,365 (178,253,638) (921,168) 8,585,863 - 291,863,922 금융부채 파생상품부채 통화선도 6,422,794 - (6,422,794) - (122,122) - 122,122 금융부채 합계 6,422,794 - (6,422,794) - (122,122) - 122,122 (주1) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장자료의 이용가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. 3) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 4) 수준3으로 분류된 금융상품 공정가치의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 보고기간종료일 현재 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도는아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익으로 인식 기타포괄손익으로 인식 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식(주2) 857,569 (599,133) - - 상환우선주(주1) 126,990 (103,931) - - 회사채(주1) 926,652 (680,643) - - 출자금(주1) 1,025,629 (881,394) - - 파생상품자산 매수주식옵션(주1) 458 (370) - - 합계 2,937,298 (2,265,471) - - (주1) 기초자산의 주가(± 10%)와 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성(±10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (주2) 상품주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(±1%)과 할인율(±1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익으로 인식 기타포괄손익으로 인식 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식(주2) 63,013 (51,975) - - 상환우선주(주1) 219,015 (193,313) - - 회사채(주1) 926,652 (680,643) - - 출자금(주1) 1,480,534 (1,216,339) - - 파생상품자산 매수주식옵션(주1) 4,206 (2,601) - - 합계 2,693,420 (2,144,871) - - (주1) 기초자산의 주가(± 10%)와 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성(±10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (주2) 상품주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(±1%)과 할인율(±1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 5) 다음은 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정 치 에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. 금융상품 가치평가기법 및 투입변수 비상장주식 비상장주식의 공정가치는 이익접근법, 시장접근법, 자산접근법 등에 따른 평가결과를 종합하여 주식가치를 산출하며, 이익접근법의 경우 현금흐름할인법을 사용하여 측정합니다. 이때 매출액 성장률은 과거 재무제표와 산업전망 컨센서스를 기초로 산출하며, 이때 미래현금흐름(매출액 등)을 할인하기 위해 가중평균자본비용 등을 사용합니다. 해외 비상장주식의 공정가치 측정 시 시장가치접근법을 사용하며, 비교대상기업은 사업의 유사성, 규모 및 성장률, 영업 및 재무사항을 고려하여 선정합니다. 출자금 출자조합에 대한 출자금의 공정가치는 출자조합 재무제표의 순자산가치법을 사용하여 측정합니다. 이때 출자조합의 투자자산은 개별 자산(비상장주식, RCPS 등)별로 각각의 가치평가기법과 투입변수를 이용하여 공정가치를 측정하고 있습니다. 집합투자증권 집합투자증권의 공정가치는 해당 펀드의 재무제표 또는 기준가명세의 순자산가치법(기준시가)을 사용하여 측정합니다. 이때 펀드 내 투자자산은 개별 자산(비상장주식, RCPS, 채권, 부동산 등)별로 각각의 가치평가기법과 투입변수를 이용하여 공정가치를 측정하고 있습니다. 매수주식옵션, 전환상환우선주(RCPS) 옵션의 공정가치는 이항모형을 사용하여 측정합니다. 공정가치 측정에 사용되는유의적인 투입변수인 변동성은 시장에서 관측가능한 과거 자료에 의하여 추정됩니다. 채무증권 투자채권의 공정가치는 현금흐름할인법, 이항모형을 사용하여 측정합니다. 현금흐름할인법은 채권의 액면, 액면이자율, 이자지급횟수, 만기, 시장이자율(할인율) 등을 고려하여 산출하며, 이항모형의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수로 변동성, 할인율 등이 있습니다. 주가지 수스왑 및 주식스왑 주가지수스왑과 주식스왑 의 공정가치는 각 수취 및 지급부문의 손익을 가감하여 측정하며, 주가지수 및 주식부문은 체결 및 각 차수별 정산가격과 기준가격의 차이로 계산됩니다. 통화선도 통화선도의 공정가치는 외부평가기관의 평가기법으로 공정가치를 산정하고 있으며, 이는 블룸버그에서 조회되는 역외선도환율과 이를 이용하여 산출한 CRS금리 등을 투입변수로 하고 있습니다. 6) 당분기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. 7) 다음 표는 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치측정치(수준 3)에 대한 양적 정보와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성을 설명한 것입니다. (단위 : 천원) 구분 당기말공정가치 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 당기손익-공정가치측정금융자산 359,067,243 현금흐름할인모형 성장률, 할인율 성장률 상승에 따라 공정가치 상승할인율 하락에 따라 공정가치 상승 시장가치접근법 비교대상기업시장배수 비교대상기업 시장배수 상승에 따라 공정가치 상승 이항모형 변동성 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 8) 수준2 또는 수준3으로 분류되어 외부평가기관이 수행한 평가내역은 연결실체가 평가가격의 적정성을 검토합니다. (4) 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품의 수준별 공정가치 1) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 예치금(주1) - - 655,785,559 655,785,559 상각후원가측정대출채권(주1) - - 1,185,649,361 1,185,649,361 기타금융자산(주1) - - 1,200,774,258 1,200,774,258 금융자산 합계 - - 3,042,209,178 3,042,209,178 금융부채 예수부채(주1) - - 1,412,123,206 1,412,123,206 차입부채(주1) - 613,500,000 1,353,563,038 1,967,063,038 기타금융부채(주1)(주2) - - 1,257,112,562 1,257,112,562 금융부채 합계 - 613,500,000 4,022,798,806 4,636,298,806 (주1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (주2) 리스부채는 제외하였습니다. (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 예치금(주1) - - 310,008,103 310,008,103 상각후원가측정대출채권(주1) - - 1,167,158,912 1,167,158,912 기타금융자산(주1) - - 1,691,942,880 1,691,942,880 금융자산 합계 - - 3,169,109,895 3,169,109,895 금융부채 예수부채(주1) - - 1,577,002,773 1,577,002,773 차입부채(주1) - 818,500,000 1,290,638,239 2,109,138,239 기타금융부채(주1)(주2) - - 1,557,775,180 1,557,775,180 금융부채 합계 - 818,500,000 4,425,416,192 5,243,916,192 (주1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (주2) 리스부채는 제외하였습니다. 2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품 중 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 금융부채 차입부채 613,500,000 818,500,000 DCF 할인율 43. 금융상품 범주별 손익 당분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.(1) 수익 (단위:천원) 구분 평가이익 처분/상환이익 이자수익 배당/분배금수익 신용손실충당금환입 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 26,087,134 187,718,381 6,444,007 8,375,631 - 228,625,153 상각후원가측정금융자산(주1) - - 28,113,536 - 19,853 28,133,389 소계 26,087,134 187,718,381 34,557,543 8,375,631 19,853 256,758,542 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 12,460,524 - - - - 12,460,524 (주1) 현금성자산에 대한 이자수익이 포함된 금액입니다. (단위:천원) 구분 평가이익 처분/상환이익 이자수익 배당/분배금수익 신용손실충당금환입(주2) 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 36,719,790 337,353,928 7,462,462 10,604,260 - 392,140,440 상각후원가측정금융자산(주1) - - 23,569,360 - 1,850,104 25,419,464 소계 36,719,790 337,353,928 31,031,822 10,604,260 1,850,104 417,559,904 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 5,422,704 - - - - 5,422,704 (주1) 현금성자산에 대한 이자수익이 포함된 금액입니다. (주2) 매입약정충당부채환입액 881백만원은 제외하였습니다(주석22 참조). (2) 비용 (단위:천원) 구분 평가손실 처분/상환손실 이자비용 신용손실충당금전입(주1) 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 25,941,566 181,341,543 - - 207,283,109 상각후원가측정금융자산 - 75,000 - 1,524,943 1,599,943 소계 25,941,566 181,416,543 - 1,524,943 208,883,052 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 10,240,887 - - - 10,240,887 상각후원가측정금융부채 - - 10,482,024 - 10,482,024 소계 10,240,887 - 10,482,024 - 20,722,911 (주1) 매입약정/확약충당부채전입액 332백만원은 제외하였습니다(주석22 참조). (단위:천원) 구분 평가손실 처분/상환손실 이자비용 신용손실충당금전입(주1) 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 17,766,111 307,466,577 - - 325,232,688 상각후원가측정금융자산 - - - 763 763 소계 17,766,111 307,466,577 - 763 325,233,451 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 9,427,715 - - - 9,427,715 상각후원가측정금융부채 - - 6,032,145 - 6,032,145 소계 9,427,715 - 6,032,145 - 15,459,860 (주1) 매입확약충당부채전입액 92백만원은 제외하였습니다(주석22 참조). 44 . 부문별 보고 (1) 부문단위연결실체의 업무는 업무 영역에 따라 다음과 같이 구분됩니다. 영업부문의 성과는 세전 부문별 업무이익을 기반으로 측정되었습니다. 구분 업무영역 투자중개업 위탁매매 및 위탁매매관련 대고객 신용공여업무 투자매매업 트레이딩 목적의 유가증권 및 파생상품 거래, 증귄의 인수/매출/주선, 자산유동화, Project Financing 등 본사 영업활동의 지원업무, 직접투자(Principal Investment) (2) 부문손익에 관한 정보 당분기 및 전분기의 사업별 부문의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 투자중개업 투자매매업 본사 전체 영업수익 56,394 272,458 8,293 337,145 영업비용 39,137 245,858 20,718 305,713 영업이익(Ⅰ) 17,257 26,600 (12,425) 31,432 내부손익조정 (8,128) (4,623) 12,751 - 영업이익(Ⅱ) 9,129 21,977 326 31,432 영업외손익 45 - (1,086) (1,041) 세전이익 9,174 21,977 (760) 30,391 법인세비용 - - - (8,287) 분기순이익 - - - 22,104 (단위:백만원) 구분 투자중개업 투자매매업 본사 전체 영업수익 68,014 415,464 9,177 492,654 영업비용 44,496 367,957 15,194 427,647 영업이익(Ⅰ) 23,518 47,507 (6,017) 65,008 내부손익조정 (6,687) (3,453) 10,140 - 영업이익(Ⅱ) 16,831 44,054 4,123 65,008 영업외손익 1 200 334 535 세전이익 16,831 44,255 4,456 65,542 법인세비용 - - - (16,721) 분기순이익 - - - 48,821 한편, 연결실체는 부문별 자산과 부채에 대한 내부 보고가 이루어지지 않고 있어, 부문자산에 관한 정보를 별도로 공시하지 아니합니다. (3) 지역별 정보 연결실체의 영업은 대한민국에서 주로 이루어지고 있습니다. (4) 고객별 정보 당분기 중 연결실체의 영업수익에서 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다. 45 . Covid-19 가 연결재무제표에 미치는 영향 분석 (1) Covid-19 영향의 불확실성 현재 Covid-19 는 전세계적으로 경제 및 사회 전반에 영향을 미치고 있으며, 이는 연결실체의 영업과 연결재무제표에 영향을 미칠 것으로 예상되고 있습니다. 주요 영향을 받을 것으로 예상되는 부문에 대한 노출금액, 충당금 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 상각후원가측정대출채권 대출금 207,798,000 매입대출채권 13,774,112 사모사채 112,998,100 (이연대출부대수익) (13,564,984) (대손충당금) (30,259,058) 소계 290,746,170 기타금융자산 미수이자 1,673,528 (대손충당금) (35,570) 소계 1,637,958 노출금액 합계 292,384,128 자산에서 차지하는 비중 4.51% (2) 주요 영향을 받을 것으로 예상되는 부문에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액(주1) 대출채권 충당금 증가 3,415,662 미수이자 충당금 증가 17,759 합계 3,433,421 (주1) 기초자산의 신용등급을 1단계 하락시킴으로써 손실충당금 변동을 산출하였습니다. 4. 재무제표 가. 재무상태표 분 기 재 무 상 태 표 제 24 기 1분기 2022년 03월 31일 현재 제 23 기 2021년 12월 31일 현재 이베스트투자증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제24기 1분기 제23기 자 산 Ⅰ.현금및예치금 4,5,40,42,43 688,455,769,711 338,244,838,257 Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융자산 4,6 , 19,42,43 3,263,991,023,096 3,578,448,047,922 Ⅲ.관계기업투자 8 32,989,417,142 32,302,988,192 Ⅳ.상각후원가측정대출채권 4, 9 ,41 ,42,43,46 1,184,825,441,359 1,164,151,059,944 Ⅴ.기타금융자산 4, 9 ,10 ,42,43,46 1,201,195,321,194 1,692,363,055,946 Ⅵ.유형자산 11,13 51,442,652,637 52,297,373,125 Ⅶ.무형자산 12 21,225,233,356 19,875,358,669 Ⅷ.이연법인세자산 38 25,028,727,087 29,203,730,373 Ⅸ.기타자산 14 12,084,143,474 14,281,531,261 자 산 총 계 6,481,237,729,056 6,921,167,983,689 부 채 I. 예수부채 15,16 ,42,43 1,412,123,206,443 1,577,002,773,378 Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융부채 15,17, 19 ,42,43 854,963,858,646 663,263,971,688 Ⅲ. 차입부채 15,18,42,43 1,962,744,798,296 2,102,773,089,418 Ⅳ. 기타금융부채 15,20,21 ,42,43 1,288,202,602,369 1,587,149,172,091 Ⅴ. 충당부채 23 4,853,119,382 4,532,360,787 Ⅵ. 당기법인세부채 28,256,664,732 41,951,047,863 Ⅶ. 기타부채 22 17,819,539,950 15,938,992,742 부 채 총 계 5,568,963,789,818 5,992,611,407,967 자 본 I. 자본금 26 363,969,375,000 363,969,375,000 II. 기타불입자본 27 52,627,608,862 53,707,608,862 III. 이익잉여금 (대손준비금 적립액) (대손준비금 적립(환입)예정액) 28 495,676,955,376 (15,421,418,354)((-)1,250,097,453) 510,879,591,860(7,959,167,253)(7,462,251,101) 자 본 총 계 912,273,939,238 928,556,575,722 부 채 와 자 본 총 계 6,481,237,729,056 6,921,167,983,689 "첨부된 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다." 나. 포괄손익계산서 분 기 포 괄 손 익 계 산 서 제 24 기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 03월 31일까지 제 23 기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 03월 31일까지 이베스트투자증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제24기 1분기 제23기 1분기 I. 영업수익 337,185,814,558 492,149,784,993 1. 수수료수익 30,41 57,566,305,206 60,456,962,924 2. 금융상품평가및처분이익 31,44 85,608,181,093 171,187,730,376 3. 파생상품평가및처분이익 19,32,44 140,657,857,794 208,308,692,272 4. 이자수익 33,41,44 34,491,301,984 30,815,735,278 (1) 유효이자율법으로 인식하는 이자수익 28,047,295,242 23,353,273,663 (2) 기타 이자수익 6,444,006,742 7,462,461,615 5. 신용손실충당금환입액 34,41 19,853,083 3,056,516,761 6. 외환거래이익 35 10,198,205,010 7,719,887,663 7. 기타의영업수익 36 8,644,110,388 10,604,259,719 II. 영업비용 305,679,451,668 426,837,853,310 1. 수수료비용 30,41 13,292,003,798 16,033,202,953 2. 금융상품평가및처분손실 31,44 114,446,418,609 118,510,605,063 3. 파생상품평가및처분손실 19,32,44 103,118,076,608 216,149,797,780 4. 이자비용 33,44 10,426,741,386 5,895,413,494 5. 신용손실충당금전입액 34,41,44 1,880,020,620 92,568,798 6. 외환거래손실 35 11,020,008,276 12,238,950,688 7. 판매비와관리비 37 51,496,182,371 57,917,314,534 III. 영업이익 31,506,362,890 65,311,931,683 IV. 영업외수익 405,523,298 1,888,360,594 1. 지분법이익 8 322,182,253 1,499,721,743 2. 유형자산관련이익 28,762,976 19,043,371 3. 무형자산관련이익 1,000,000 149,854,000 4. 기타 53,578,069 219,741,480 V. 영업외비용 1,355,263,633 1,357,379,373 1. 지분법손실 8 1,347,205,579 926,233,548 2. 유형자산관련손실 - 746,983 3. 무형자산관련손실 - 420,000,000