LS증권 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 23 기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 03월 31일까지
제 22 기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 03월 31일까지
이베스트투자증권주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

이베스트투자증권주식회사(이하 '지배기업')와 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 '연결실체')의 일반사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 유가증권의 매매 및 위탁매매와 유가증권매매의 중개 및 대리, 유가증권매매에 관한 위탁의 중개 및 대리 등을 사업목적으로 1999년 12월 15일에 설립되었습니다. 이후 지배기업은 2004년 11월 26일에 유가증권의 인수, 매출, 유가증권의 모집 또는 매출의 주선에 대한 영업을 금융위원회로부터 승인 받았으며, 2009년 12월 18일 선물업인가를 추가 승인 받았습니다. 지배기업은 2007년2월 21일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며, 당분기말 현재 납입자본금은 보통주 277,406백만원, 우선주 86,563백만원으로 총 363,969백만 원입니다.

당분기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, %)

주 주 명	주 식 수	지 분 율

보통주	지앤에이사모투자전문회사	34,239,190	61.7

기타	21,242,000	38.3

합계	55,481,190	100.0

우선주	베스트솔루션제일차주식회사	3,847,263	22.2

베스트솔루션제이차주식회사	7,694,527	44.4

밸런스제일차주식회사(주1)	5,770,895	33.4

합계	17,312,685	100.0

(주1) 지배기업은 2021년 2월 17일을 납입기일로 하여 기명식 전환우선주 5,770,895주(자본금 289억원)를 제3자배정 방법을 통해 유상증자 하였습니다(주석 25 참조).

(2) 종속기업 현황 보고기간종료일 현재 연결실체의 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업 현황은 다음과 같습니다.1) 종속기업

종속기업명 유형 소재지 지분율 사용 재무제표일 하남신장이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 이베스트호매실제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 강릉베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 스타세븐원주베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 하남미사이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 희진제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 시흥대야이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 반디제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 광주농성이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 이프성수제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 성수이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 빅토리제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 대구수성이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 파주운정이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 광양광영이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 재연제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 세종베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 석우제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 오엠유동화제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 한강베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 고산베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 모현베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 용인죽전이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 와이디투이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 킹스알파제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 킹스파크제삼차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 히든에이스제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 창인베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 에코에리카㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 광명하안이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 골드라인제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 에이치비제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 안성원곡이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 에스지에이치㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 원진제칠차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 민정제삼차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 흥국라이프체인저글로벌플랫폼증권자투자신탁1호(H)[주식]C 종류형집합투자기구 대한민국 100% 3월 31일 (주1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업이 소유하고 있는 지분은 없으나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다. 종속기업명 유형 소재지 지분율(주1) 사용 재무제표일 부산초량이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 하남신장이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 이베스트호매실제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 강릉베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 스타세븐원주베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 하남미사이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 희진제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 시흥대야이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 반디제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 광주농성이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 이프성수제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 성수이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 빅토리제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 대구수성이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 순천덕암이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 이프다산제삼차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 파주운정이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 광양광영이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 도안이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 재연제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 세종베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 선화1베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 석우제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 오엠유동화제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 한강베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 와이디투이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 모현베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 용인죽전이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 고산베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 킹스파크제칠차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 킹스알파제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 킹스파크제삼차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 (주1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업이 소유하고 있는 지분은 없으나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다. (3) 종속기업의 요약 재무정보보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자산 부채 영업손익 분기순손익 총포괄손익 하남신장이베스트㈜ 7,353,592 7,423,339 (4) 57 57 이베스트호매실제일차㈜ 5,166,987 5,211,431 (10) (10) (10) 강릉베스트㈜ 5,064,143 5,114,162 (5) 3 3 스타세븐원주베스트㈜ 5,067,248 5,117,265 (10) (10) (10) 하남미사이베스트㈜ 5,094,154 5,144,181 (4) (4) (4) 희진제일차㈜ 3,683,264 3,564,072 (1) 37 37 시흥대야이베스트㈜ 2,022,956 2,070,491 (4) (4) (4) 반디제이차㈜ 5,078,494 5,078,493 14,870 17,708 17,708 광주농성이베스트㈜ 5,066,516 5,116,514 (4) (4) (4) 이프성수제일차㈜ 5,042,234 5,092,140 (3) (3) (3) 성수이베스트㈜ 5,130,636 5,180,656 (4) (4) (4) 빅토리제이차㈜ 3,290,888 3,290,878 18,256 18,823 18,823 대구수성이베스트㈜ 10,122,167 10,222,192 (4) (4) (4) 파주운정이베스트㈜ 8,085,507 8,310,466 (145,008) (145,008) (145,008) 광양광영이베스트㈜ 10,289,619 10,394,006 (4,411) (4,411) (4,411) 재연제일차㈜ 535,650 535,649 5,004 5,005 5,005 세종베스트제일차㈜ 7,756 452,006 40,382 40,383 40,383 석우제일차㈜ 17,765 17,765 (38) - - 오엠유동화제일차㈜ 4,514,926 4,559,932 (3) (3) (3) 한강베스트제일차㈜ 5,081,008 5,123,212 (34) (34) (34) 고산베스트제일차㈜ 10,368,439 10,428,891 31,556 31,556 31,556 모현베스트㈜ 5,069,245 5,119,243 - - - 용인죽전이베스트㈜ 6,070,104 6,129,044 (4) - - 와이디투이베스트㈜ 1,002,941 1,013,000 (16) (16) (16) 킹스알파제일차㈜ 5,347,059 5,397,064 (7) (7) (7) 킹스파크제삼차㈜ 572,814 577,814 (2,000) (2,000) (2,000) 히든에이스제일차㈜ 13,378,570 13,496,585 (118,016) (118,016) (118,016) 창인베스트제일차㈜ 4,528,116 4,565,132 (37,016) (37,017) (37,017) 에코에리카㈜ 5,020,667 5,066,177 (45,510) (45,511) (45,511) 광명하안이베스트㈜ 8,087,464 8,167,479 (80,016) (80,016) (80,016) 골드라인제일차㈜ 2,624,622 2,648,548 (23,927) (23,927) (23,927) 에이치비제일차㈜ 8,305,753 8,385,779 (80,025) (80,025) (80,025) 안성원곡이베스트㈜ 8,118,565 8,193,085 (74,520) (74,520) (74,520) 에스지에이치㈜ 2,016,382 2,035,868 (19,486) (19,486) (19,486) 원진제칠차㈜ 5,065,963 5,112,740 (46,787) (46,777) (46,777) 민정제삼차㈜ 400,000 400,000 - (0) (0) 흥국라이프체인저글로벌플랫폼증권자투자신탁1호(H)[주식]C 490,037 2,051 (12,064) (12,064) (12,064) (단위:천원) 회사명 자산 부채 영업손익 당기순손익 총포괄손익 부산초량이베스트㈜ 8,111,882 8,191,879 (80,016) (79,998) (79,998) 하남신장이베스트㈜ 7,330,008 7,399,811 (70,016) (69,825) (69,825) 이베스트호매실제일차㈜ 5,148,010 5,192,444 (12) 71 71 강릉베스트㈜ 5,064,140 5,114,162 (50,033) (50,011) (50,011) 스타세븐원주베스트㈜ 5,065,362 5,115,369 (50,006) (50,006) (50,006) 하남미사이베스트㈜ 5,091,603 5,141,627 27,480 27,492 27,492 희진제일차㈜ 3,679,542 3,560,386 119,036 119,156 119,156 시흥대야이베스트㈜ 2,022,085 2,069,617 (47,536) (47,533) (47,533) 반디제이차㈜ 4,046,957 4,064,664 (17,805) (17,708) (17,708) 광주농성이베스트㈜ 5,065,427 5,115,421 (50,024) (49,994) (49,994) 이프성수제일차㈜ 5,041,179 5,091,081 (49,916) (49,903) (49,903) 성수이베스트㈜ 5,128,181 5,178,197 (50,036) (50,017) (50,017) 빅토리제이차㈜ 4,211,237 4,230,049 (18,817) (18,823) (18,823) 대구수성이베스트㈜ 10,123,712 10,223,734 (100,036) (100,021) (100,021) 순천덕암이베스트㈜ 8,069,320 8,149,330 (80,021) (80,010) (80,010) 이프다산제삼차㈜ 10,306,360 10,405,945 (99,757) (99,586) (99,586) 파주운정이베스트㈜ 8,251,191 8,331,142 (80,012) (79,951) (79,951) 광양광영이베스트㈜ 10,257,775 10,357,751 (100,000) (99,976) (99,976) 도안이베스트㈜ 10,142,600 10,242,603 (100,016) (100,003) (100,003) 재연제일차㈜ 500,038 505,042 (5,006) (5,005) (5,005) 세종베스트제일차㈜ 7,758 492,390 (484,633) (484,633) (484,633) 선화1베스트제일차㈜ 1,987 2,000 (14) (14) (14) 석우제일차㈜ 192,500 192,500 (2) (2) (2) 오엠유동화제일차㈜ 4,514,917 4,559,919 (45,010) (45,002) (45,002) 한강베스트제일차㈜ 5,066,390 5,108,559 (42,176) (42,171) (42,171) 고산베스트제일차㈜ 10,070,966 10,162,973 (92,014) (92,009) (92,009) 모현베스트㈜ 5,050,262 5,100,260 (50,000) (49,999) (49,999) 용인죽전이베스트㈜ 6,056,430 6,115,370 (58,940) (58,940) (58,940) 와이디투이베스트㈜ 1,002,958 1,013,000 (10,044) (10,043) (10,043) 킹스파크제칠차㈜ 12,134,525 12,291,009 (156,498) (156,484) (156,484) 킹스알파제일차㈜ 5,329,010 5,379,008 (50,001) (49,999) (49,999) 킹스파크제삼차㈜ 297,197 300,197 (3,000) (3,000) (3,000) (4) 연결대상범위당분기 및 전분기 중 연결실체에 대한 연결대상범위의 변동은 다음과 같습니다. 구분 종속기업명 사유 연결포함 (신규) 히든에이스제일차㈜ 실질적 지배 창인베스트제일차㈜ 실질적 지배 에코에리카㈜ 실질적 지배 광명하안이베스트㈜ 실질적 지배 골드라인제일차㈜ 실질적 지배 에이치비제일차㈜ 실질적 지배 안성원곡이베스트㈜ 실질적 지배 에스지에이치㈜ 실질적 지배 원진제칠차㈜ 실질적 지배 민정제삼차㈜ 실질적 지배 흥국라이프체인저글로벌플랫폼증권자투자신탁1호(H)[주식]C 지분100% 보유 연결제외 부산초량이베스트㈜ 변동이익 노출 등의 종료 순천덕암이베스트㈜ 변동이익 노출 등의 종료 이프다산제삼차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 도안이베스트㈜ 변동이익 노출 등의 종료 선화1베스트제일차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 킹스파크제칠차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 구분 종속기업명 사유 연결포함 (신규) 반디제일차㈜ 실질적 지배 무등산베스트일차㈜ 실질적 지배 슈엘로제일차㈜ 실질적 지배 희진제일차㈜ 실질적 지배 저스트퍼플㈜ 실질적 지배 시흥대야이베스트㈜ 실질적 지배 연결제외 써니솔루션제칠차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 대구화원이베스트㈜ 변동이익 노출 등의 종료 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준 연결실체의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구하는 정보에 비해 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간 말 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및해석서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용하며, 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나그보다 작음 - 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침- 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 동 개정사항은 연결재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. ② 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 연결포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 연결포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 연결재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. ④ 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정) 동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접 관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접 관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. ⑤ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스', 기업회계기준서 제 1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 연결실체는 동개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. - 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 4. 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 당기손익-공정가치측정 파생결합증권 매매목적파생상품 예치금 - - - 782,244,005 - 782,244,005 당기손익-공정가치측정유가증권 3,312,589,268 1,115,493 - - - 3,313,704,761 파생상품 - - 7,115,398 - - 7,115,398 상각후원가측정대출채권 - - - 1,110,036,508 - 1,110,036,508 기타금융자산(주1) - - - 1,733,015,359 - 1,733,015,359 합계 3,312,589,268 1,115,493 7,115,398 3,625,295,872 - 6,946,116,031 (주1) 기타금융자산은 미수금, 미수수익, 임차보증금 및 미회수채권으로 구성되어 있습니다. (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 당기손익-공정가치측정 파생결합증권 매매목적파생상품 예치금 - - - 542,009,931 - 542,009,931 당기손익-공정가치측정유가증권 3,571,301,779 528,873 - - - 3,571,830,652 파생상품 - - 7,866,838 - - 7,866,838 상각후원가측정대출채권 - - - 972,128,667 - 972,128,667 기타금융자산(주1) - - - 2,515,007,660 - 2,515,007,660 합계 3,571,301,779 528,873 7,866,838 4,029,146,258 - 7,608,843,748 (주1) 기타금융자산은 미수금, 미수수익, 임차보증금 및 미회수채권으로 구성되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산(예치금)은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금융기관 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 투자자예탁금별도예치금(신탁)(주1) 한국증권금융 675,364,045 718,631,942 손해배상공동기금 한국거래소 28,440,000 27,564,782 소계 703,804,045 746,196,724 상각후원가측정금융자산(예치금) 투자자예탁금별도예치금(예금)(주1) 한국증권금융 62,489,262 135,477,184 대차거래이행보증금 한국증권금융 505,114,225 192,620,997 장내파생상품거래예치금(주1) ㈜우리은행 등 72,134,316 63,100,014 유통금융담보금 한국증권금융 9,700,000 29,700,000 특정예금(주2) ㈜우리은행 등 20,500 20,500 장내파생상품매매증거금 한국증권금융 74,500,000 75,000,000 주식매매증거금 한국증권금융 17,033,970 14,087,729 기타(정기예금)(주2) ㈜우리은행 3,000,000 3,000,000 기타(외화예치금)(주1) ㈜우리은행 등 27,994,157 26,178,342 스왑증거금 200,086 2,300,000 소계 772,186,516 541,484,766 합계 1,475,990,561 1,287,681,490 (주1) 투자자예탁금별도예치금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의거하여 한국증권금융에 예치하고 있습니다. 장내파생상품거래예치금은 고객의 해외선물거래관련하여 해외FCM과 국내 시중은행에 예치된 금액이며, 기타(외화예치금)은 해외주식 거래와 관련하여 해외예탁기관과 국내 시중은행에 예치된 금액입니다. (주2) 정기예금은 당좌대출한도 약정 및 소액결제 관련하여 질권이 설정되어 있으며 특정예금은 당좌개설보증금입니다. (3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 담보제공된 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 목적 기관 당분기말 전기말 비고 주식 대차거래 한국예탁결제원 257,761,011 422,739,007 질권설정 한국증권금융 16,503,315 31,172,590 질권설정 장내파생상품매매증거금 한국거래소 34,270,070 34,270,070 질권설정 국채 대차거래 한국증권금융 242,846,293 117,302,145 질권설정 한국예탁결제원 - 86,098,073 질권설정 특수채 대차거래 한국예탁결제원 - 10,103,261 질권설정 한국증권금융 46,124,493 129,216,919 질권설정 장내파생상품매매증거금 한국거래소 - 19,687,905 질권설정 증권시장거래증거금 한국거래소 - 15,078,440 질권설정 회사채 대차거래 한국예탁결제원 - 5,009,543 질권설정 한국증권금융 99,995,967 297,161,993 질권설정 전단채 자금 차입 담보 비디에스에프제이십차㈜ - 10,000,000 질권설정 여의제삼차㈜ - 25,000,000 질권설정 여의제사차㈜ - 9,000,000 질권설정 에스앤엘비제일차㈜ 15,000,000 - 질권설정 아시아나베스트제일차㈜ 18,000,000 - 질권설정 730,501,149 1,211,839,946 5. 현금및예치금 (1) 보고기간종료일 현재 현금및예치금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 47,980,050 79,518,526 예치금 782,244,005 542,009,931 합계 830,224,055 621,528,457 (2) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 보통예금 4,725,649 3,346,555 외화예금 11,017,480 10,464,014 당좌예금 736,921 407,957 MMDA 1,500,000 15,300,000 발행어음 30,000,000 30,000,000 기타예금 - 20,000,000 합계 47,980,050 79,518,526 (3) 보고기간종료일 현재 예치금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 청약예치금 24,700 - 투자자예탁금별도예치금(예금) 72,522,050 136,002,350 대차거래이행보증금 505,114,225 192,620,997 장내파생상품거래예치금 72,134,316 63,100,014 장내파생상품매매증거금 74,500,000 75,000,000 주식매매증거금 17,033,970 14,087,728 스왑증거금 200,086 2,300,000 유통금융담보금 9,700,000 29,700,000 특정예금 20,500 20,500 기타예치금 27,994,157 26,178,342 정기예적금 3,000,000 3,000,000 합계 782,244,004 542,009,931 6. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정유가증권 주식 239,338,554 547,466,349 상품주식 193,808,538 512,848,240 상환전환우선주 45,530,016 34,618,109 출자금 61,701,501 55,424,978 신주인수권 12,254,620 6,775,447 국채ㆍ지방채 753,691,413 464,984,651 금융채ㆍ특수채 498,943,936 593,659,738 회사채 689,913,043 811,209,472 전자단기사채 33,000,000 67,862,970 집합투자증권 291,212,845 247,367,527 외화증권 248,536 205,041 투자자예탁금별도예치금(신탁) 695,994,427 740,943,431 손해배상공동기금 28,440,000 27,564,782 파생결합증권 1,115,493 528,873 기타 7,850,393 7,837,393 소계 3,313,704,761 3,571,830,652 파생상품자산 (주석18 참조) 장내파생상품 1,425,326 6,997,233 장외파생상품 5,690,072 869,606 소계 7,115,398 7,866,838 합계 3,320,820,159 3,579,697,490 (2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치항목지정금융자산은 없습니다. (3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정유가증권의 평가내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 평가전장부가액 평가후장부가액 평가손익 주식 230,269,921 239,338,554 9,068,633 출자금 63,422,832 61,701,501 (1,721,331) 신주인수권 7,519,887 12,254,620 4,734,733 국채ㆍ지방채 754,993,987 753,691,413 (1,302,574) 금융채ㆍ특수채 499,254,274 498,943,936 (310,338) 회사채 690,039,566 689,913,043 (126,523) 전자단기사채 33,000,000 33,000,000 - 집합투자증권 63,535,086 65,107,663 1,572,577 집합투자증권(상장지수펀드) 225,786,202 226,105,182 318,980 외화증권 210,541 248,536 37,995 투자자예탁금별도예치금(신탁) 694,607,426 695,994,427 1,387,001 손해배상공동기금 28,440,000 28,440,000 - 파생결합증권 1,284,253 1,115,493 (168,760) 기타 7,837,393 7,850,393 13,000 합계 3,300,201,368 3,313,704,761 13,503,393 (단위:천원) 구분 평가전장부가액 평가후장부가액 평가손익 주식 516,571,451 547,466,349 30,894,898 출자금 45,267,769 55,424,978 10,157,209 신주인수권 5,317,247 6,775,447 1,458,200 국채ㆍ지방채 465,559,800 464,984,651 (575,149) 금융채ㆍ특수채 594,539,816 593,659,738 (880,078) 회사채 783,508,648 811,209,472 27,700,824 전자단기사채 67,860,932 67,862,970 2,038 집합투자증권 44,075,915 47,949,629 3,873,714 집합투자증권(상장지수펀드) 197,581,343 199,417,898 1,836,554 외화증권 194,815 205,041 10,226 투자자예탁금별도예치금(신탁) 734,787,261 740,943,431 6,156,170 손해배상공동기금 27,564,782 27,564,782 - 주식워런트증권 246,064 528,873 282,808 기타 7,784,295 7,837,393 53,098 합계 3,490,860,138 3,571,830,652 80,970,512 7. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 출자좌수(좌) 지분율 (%) 장부금액 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호(주1) 대한민국 10 0.69 11,546 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호(주1) 대한민국 3 0.95 1,912 이베스트 시노 신기술조합 제일호(주1) 대한민국 100 6.13 93,486 이베스트 신기술조합 제7호(주1) 대한민국 100 3.85 95,987 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호(주1) 대한민국 1 0.02 1,557 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호(주1) 대한민국 202,745,237 4.02 263,085 이베스트하이테크신기술사업투자조합(주1) 대한민국 330 12.09 318,174 이베스트에이아이피신기술조합제1호 대한민국 341 22.73 321,895 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 대한민국 500,000,000 20.54 8,277,455 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호(주1) 대한민국 30 1.54 35,824 KTBN 14호 벤처투자조합 대한민국 2,000 37.74 3,417,329 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호(주1) 대한민국 20 1.29 24,291 이베스트액시스프렌드 신기술투자조합(주1) 대한민국 250,000,000 8.06 270,114 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 대한민국 500 23.26 478,911 이베스트에이아이피신기술조합제2호 대한민국 500 27.93 482,815 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 대한민국 500 44.25 478,115 이베스트신기술사업투자조합제9호 대한민국 1,000 35.70 892,820 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 대한민국 600,000,000 23.26 573,332 이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 대한민국 500,000,000 46.73 514,609 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 대한민국 500 46.30 477,320 이베스트-유레카 신기술조합 제20호(주1) 대한민국 100 5.68 97,298 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 대한민국 1,500 42.86 1,280,793 이베스트-인투디언 신기술조합 제22호(주1) 대한민국 1 0.05 994 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합(주1) 대한민국 500,000,000 3.24 466,781 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II (주1) 대한민국 1,000,000 0.10 937 이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호 대한민국 500 24.51 1,777,148 이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호(주1) 대한민국 1,000,000 0.01 940 이베스트 신기술조합 제27호 대한민국 500 31.23 491,498 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호(주1) 대한민국 1,000,000 0.03 967 이베스트 신기술조합 제28호(주1) 대한민국 1 0.03 1,134 에이티피이베스트신기술조합제1호(주1) 대한민국 5,000 8.36 488,457 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 대한민국 1,500 45.45 1,477,071 핼시언 헬스케어 인베스트먼트(주1) 대한민국 200,000,000 8.05 196,859 요즈마 글로벌 AI펀드 3호(주1) 대한민국 1,000,000 0.00 2,309 이베스트 신기술조합 제31호 대한민국 500 21.10 488,857 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호(주1) 대한민국 1,000,000 0.05 989 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호(주1) 대한민국 1,000,000 0.02 986 요즈마 글로벌 AI펀드 4호(주1) 대한민국 1,000,000 0.02 984 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호(주1) 대한민국 100 0.05 988 이베스트-인투디언 신기술조합 제39호(주1) 대한민국 1 0.09 993 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호(주1) 대한민국 1,000,000 0.01 985 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호(주1) 대한민국 40 0.76 39,708 이베스트제이스신기술조합40호(주1) 대한민국 1,150,000,000 9.46 1,138,252 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호(주1) 대한민국 500,000,000 7.56 752,784 요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호(주1) 대한민국 1 0.05 966 이베스트 신기술조합 제43호(주1) 대한민국 500 19.84 488,889 이베스트스톤신기술조합제1호(주1) 대한민국 1 0.22 972 컴퍼니케이 바이오펀드(주1) 대한민국 25 2.44 248,146 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호(주1) 대한민국 1,000,000 0.05 998 요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호(주1) 대한민국 1,000,000 0.00 977 요즈마 글로벌 AI펀드 5호(주1) 대한민국 100,000,000 3.45 99,227 요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호(주1) 대한민국 1,000,000 0.02 991 이베스트 신기술조합 제49호 대한민국 500 36.50 498,356 이베스트-크레딧사일로 AI 1호(주1) 대한민국 1 0.02 998 이베스트 신기술조합 제51호(주1) 대한민국 500,000,000 17.86 498,462 이베스트 신기술조합 제52호(주1) 대한민국 1 0.04 998 이베스트 바이오1호 신기술조합(주1) 대한민국 1 0.01 980 프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호(주1) 대한민국 100,000,000 3.09 99,915 신성장세컨더리 신기술조합(주1) 대한민국 1 0.05 980 이베스트-와이즈 신기술조합 제53호(주1) 대한민국 1 0.03 1,000 액시스이베스트 트러스트 신기술조합(주1) 대한민국 1,500,000,000 4.03 1,499,527 이베스트-히스토리 신기술조합 제54호(주1) 대한민국 1 0.04 1,000 합계 29,182,671 (주1) 연결실체의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 출자좌수(좌) 지분율 (%) 장부금액 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호(주1) 대한민국 10 0.69 11,405 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호(주1) 대한민국 3 0.95 1,958 이베스트 시노 신기술조합 제일호(주1) 대한민국 100 6.13 93,726 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호(주1) 대한민국 100 6.25 115,388 이베스트 신기술조합 제7호(주1) 대한민국 100 3.85 96,362 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호(주1) 대한민국 1 0.02 980 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호(주1) 대한민국 202,745,237 4.02 273,924 이베스트하이테크신기술사업투자조합(주1) 대한민국 330 12.09 318,659 이베스트에이아이피신기술조합제1호 대한민국 341 22.73 340,241 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 대한민국 500,000,000 20.54 8,753,834 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호(주1) 대한민국 30 1.54 36,571 KTBN 14호 벤처투자조합 대한민국 2,000 37.74 3,655,467 엔에이치바이오제1호신기술조합 대한민국 1,700 32.69 2,472,530 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호(주1) 대한민국 20 1.29 24,923 이베스트액시스프렌드 신기술투자조합(주1) 대한민국 250,000,000 8.06 290,911 이커머스 그로스 신기술조합 제18호(주1) 대한민국 500,000,000 7.76 459,960 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 대한민국 500 23.26 479,594 이베스트에이아이피신기술조합제2호 대한민국 500 27.93 483,941 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 대한민국 500 44.25 479,403 이베스트신기술사업투자조합제9호 대한민국 1,000 35.70 899,168 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 대한민국 600,000,000 23.26 578,314 이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 대한민국 500,000,000 46.73 516,000 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 대한민국 500 46.30 478,696 이베스트-유레카 신기술조합 제20호(주1) 대한민국 100 5.68 98,034 이베스트-히스토리2020-2바이오투자조합(주1) 대한민국 1 0.12 989 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 대한민국 1,500 42.86 1,289,781 이베스트-인투디언 신기술조합 제22호(주1) 대한민국 1 0.05 996 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합(주1) 대한민국 500,000,000 3.24 469,576 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II (주1) 대한민국 1,000,000 0.10 944 이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호 대한민국 500 24.51 490,003 이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호(주1) 대한민국 1,000,000 0.01 960 이베스트 신기술조합 제26호(주1) 대한민국 1 0.02 985 이베스트 신기술조합 제27호 대한민국 500 31.23 492,430 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호(주1) 대한민국 1,000,000 0.03 979 이베스트 신기술조합 제28호(주1) 대한민국 1 0.03 985 에이티피이베스트신기술조합제1호(주1) 대한민국 5,000 8.36 488,787 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 대한민국 1,500 45.45 1,485,475 핼시언 헬스케어 인베스트먼트(주1) 대한민국 200,000,000 8.05 197,591 요즈마 글로벌 AI펀드 3호(주1) 대한민국 1,000,000 0.00 2,445 이베스트 신기술조합 제31호 대한민국 500 21.10 489,484 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호(주1) 대한민국 1,000,000 0.05 991 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호(주1) 대한민국 1,000,000 0.02 977 요즈마 글로벌 AI펀드 4호(주1) 대한민국 1,000,000 0.02 992 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호(주1) 대한민국 100 0.05 979 이베스트-인투디언 신기술조합 제39호(주1) 대한민국 1 0.09 998 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호(주1) 대한민국 1,000,000 0.01 999 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호(주1) 대한민국 40 0.76 39,865 이베스트제이스신기술조합40호(주1) 대한민국 1,150,000,000 9.46 1,138,508 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호(주1) 대한민국 500,000,000 7.56 753,003 요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호(주1) 대한민국 1 0.05 968 이베스트 신기술조합 제43호(주1) 대한민국 500 19.84 489,473 이베스트스톤신기술조합제1호(주1) 대한민국 1 0.22 980 합계 28,801,132 (주1) 연결실체의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자산 부채 순영업손익 순손익 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 1,684,051 9,812 20,463 20,463 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호 219,182 18,413 (1,395) (1,395) 이베스트 시노 신기술조합 제일호 1,523,819 - (4,005) (3,922) 이베스트 신기술조합 제7호 2,495,657 - (9,804) (9,768) 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 7,960,145 - (54,114) 2,950,837 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 6,546,359 - (269,720) (269,720) 이베스트하이테크신기술사업투자조합 2,632,164 - (4,019) (4,019) 이베스트에이아이피신기술조합제1호 1,424,475 8,137 50,396 50,396 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 40,309,143 3,003 (2,319,675) (2,319,675) 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 2,326,157 - (48,515) (46,756) KTBN 14호 벤처투자조합 9,115,312 59,390 (631,066) (631,066) 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 1,882,535 - (48,970) (47,698) 이베스트액시스프렌드 신기술투자조합 3,557,079 207,670 (257,885) (257,885) 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 2,059,319 - (3,001) (2,936) 이베스트에이아이피신기술조합제2호 1,728,477 - (13,145) (13,145) 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 1,080,541 - (3,001) (2,911) 이베스트신기술사업투자조합제9호 2,500,788 - (17,782) (17,782) 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 2,468,936 3,608 (14,789) (14,789) 이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 1,101,264 - (2,975) (2,950) 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 1,031,012 - (3,005) (2,972) 이베스트-유레카 신기술조합 제20호 1,716,382 3,938 (10,777) (10,777) 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 2,989,056 540 (20,973) (20,973) 이베스트-인투디언 신기술조합 제22호 2,111,693 4,158 (3,737) (3,737) 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 14,765,434 337,970 (84,157) (84,157) 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II 940,744 2,178 (5,234) (5,234) 이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호 7,254,766 4,000 (4,000) 5,251,555 이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호 6,359,135 2,178 (140,744) (140,744) 이베스트 신기술조합 제27호 1,573,775 - (3,001) (2,984) 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 3,543,416 2,178 (41,197) (41,197) 이베스트 신기술조합 제28호 3,403,890 - (3,001) 447,010 에이티피이베스트신기술조합제1호 5,839,704 - (3,937) (3,874) 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 3,249,557 - (16,289) (16,289) 핼시언 헬스케어 인베스트먼트 2,449,156 5,148 (6,904) (6,904) 요즈마 글로벌 AI펀드 3호 78,671,106 7,172 (4,654,446) (4,654,446) 이베스트 신기술조합 제31호 2,317,183 - (3,001) (2,971) 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호 2,127,015 - (3,001) (2,975) 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호 4,363,405 - (25,127) (25,068) 요즈마 글로벌 AI펀드 4호 5,393,025 - (43,630) (43,451) 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호 2,174,086 - (14,149) (14,111) 이베스트-인투디언 신기술조합 제39호 1,056,224 2,178 (2,638) (2,638) 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호 11,800,356 2,178 (159,421) (159,557) 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호 5,201,807 - (20,610) (20,556) 이베스트제이스신기술조합40호 12,035,780 - (3,001) (2,707) 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 9,951,805 - (3,001) (2,894) 요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호 2,069,501 - (3,001) (2,985) 이베스트 신기술조합 제43호 2,463,998 - (3,001) (2,944) 이베스트스톤신기술조합제1호 450,245 - (3,501) (3,482) 컴퍼니케이 바이오펀드 10,173,976 - (76,024) (76,024) 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호 2,095,920 - (4,099) (4,080) 요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호 63,588,916 1,177,580 (1,489,665) (1,489,665) 요즈마 글로벌 AI펀드 5호 2,878,574 - (22,426) (22,426) 요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호 4,094,208 - (37,792) (37,792) 이베스트 신기술조합 제49호 1,365,496 - (4,504) (4,504) 이베스트-크레딧사일로 AI 1호 4,340,500 - (10,500) (10,500) 이베스트 신기술조합 제51호 2,795,017 3,630 (8,613) (8,613) 이베스트 신기술조합 제52호 2,223,654 - (3,346) (3,346) 이베스트 바이오1호 신기술조합 9,070,075 181,400 (181,400) (181,325) 프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호 3,237,515 275 (2,760) (2,760) 신성장세컨더리 신기술조합 2,060,007 41,200 (41,204) (41,193) 이베스트-와이즈 신기술조합 제53호 2,863,092 - (907) (907) 액시스이베스트 트러스트 신기술조합 37,227,266 - (11,734) (11,734) 이베스트-히스토리 신기술조합 제54호 2,645,557 - (443) (443) (단위:천원) 회사명 자산 부채 순영업손익 순손익 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 1,659,996 6,220 61,156 61,156 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호 223,478 17,899 212,124 212,124 이베스트 시노 신기술조합 제일호 1,527,741 - (4,001) (3,467) 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호 1,846,206 - 65,908 281,630 이베스트 신기술조합 제7호 2,505,424 - (45,853) (45,426) 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 5,009,285 - (54,114) (53,662) 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 6,816,079 - 2,093,653 2,105,370 이베스트하이테크신기술사업투자조합 2,636,183 - (53,089) (53,089) 이베스트에이아이피신기술조합제1호 1,497,059 - (753,276) (753,276) 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 42,625,814 - 40,246,023 40,246,023 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 2,374,672 - 88,751 437,063 KTBN 14호 벤처투자조합 9,788,307 101,319 4,594,901 4,594,901 엔에이치바이오제1호신기술조합 7,577,443 14,410 2,797,351 2,767,843 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 1,931,505 - 90,524 392,365 이베스트액시스프렌드 신기술투자조합 3,607,294 - 482,866 482,866 이커머스 그로스 신기술조합 제18호 6,014,613 90,327 (174,628) (174,628) 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 2,062,255 - (46,014) (45,444) 이베스트에이아이피신기술조합제2호 1,732,508 - (13,288) (13,288) 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 1,083,451 - (25,614) (24,936) 이베스트신기술사업투자조합제9호 2,518,571 - (331,533) (331,533) 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 2,486,749 - (38,032) (58,585) 이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 1,104,239 - 18,153 18,430 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 1,033,984 - (3,134) (2,835) 이베스트-유레카 신기술조합 제20호 1,725,392 - (34,608) (34,608) 이베스트-히스토리2020-2바이오투자조합 792,121 - (5,660) (5,660) 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 3,010,610 1,121 (490,511) (490,511) 이베스트-인투디언 신기술조합 제22호 2,113,450 - (7,550) (7,550) 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 14,513,833 1 (836,276) (940,367) 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II 950,217 4,240 (60,078) (56,023) 이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호 1,999,211 - (40,860) (40,789) 이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호 6,497,701 - (270,631) (268,151) 이베스트 신기술조합 제26호 5,911,950 - (90,207) (90,050) 이베스트 신기술조합 제27호 1,576,759 - (24,295) (24,241) 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 3,582,435 - (77,315) (78,565) 이베스트 신기술조합 제28호 2,956,881 - (45,189) (45,119) 에이티피이베스트신기술조합제1호 5,843,641 - (134,190) (134,059) 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 3,268,567 521 (31,954) (31,954) 핼시언 헬스케어 인베스트먼트 2,454,079 990 (4,289) (23,889) 요즈마 글로벌 AI펀드 3호 83,318,380 - 13,618,626 13,653,726 이베스트 신기술조합 제31호 2,320,154 - (49,903) (49,846) 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호 2,129,991 - (45,195) (45,186) 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호 4,323,451 - (95,360) (95,246) 요즈마 글로벌 AI펀드 4호 5,436,655 - (42,345) (44,345) 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호 2,153,721 - (46,309) (46,279) 이베스트-인투디언 신기술조합 제39호 1,058,882 - (2,118) (2,118) 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호 11,959,890 - (12,110) (12,110) 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호 5,222,363 - (17,674) (17,637) 이베스트제이스신기술조합40호 12,038,486 - (121,639) (121,514) 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 9,954,699 - 2,708,007 2,890,500 요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호 2,072,486 - (69,521) (69,514) 이베스트 신기술조합 제43호 2,466,942 - (53,078) (53,058) 이베스트스톤신기술조합제1호 453,726 - (9,274) (9,274) (3) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 아래와 같습니다. (단위:천원) 회사명 기초 취득 매각 및 상환 지분법손익 기말 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 11,405 - - 141 11,546 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호 1,958 - - (46) 1,912 이베스트 시노 신기술조합 제일호 93,726 - - (241) 93,486 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호 115,388 - 108,826 (6,562) - 이베스트 신기술조합 제7호 96,362 - - (376) 95,987 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 980 - - 577 1,557 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 273,924 - - (10,839) 263,085 이베스트하이테크신기술사업투자조합 318,659 - - (486) 318,174 이베스트에이아이피신기술조합제1호 340,241 - - (18,346) 321,895 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 8,753,834 - - (476,379) 8,277,455 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 36,571 - - (747) 35,824 KTBN 14호 벤처투자조합 3,655,467 - - (238,138) 3,417,329 엔에이치바이오제1호신기술조합 2,472,530 - 2,368,497 (104,033) - 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 24,923 - - (632) 24,291 이베스트액시스프렌드 신기술투자조합 290,911 - - (20,797) 270,114 이커머스 그로스 신기술조합 제18호 459,960 - 671,437 211,477 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 479,594 - - (683) 478,911 이베스트에이아이피신기술조합제2호 483,941 - - (1,126) 482,815 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 479,403 - - (1,288) 478,115 이베스트신기술사업투자조합제9호 899,168 - - (6,349) 892,820 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 578,314 - - (4,982) 573,332 이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 516,000 - - (1,390) 514,609 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 478,696 - - (1,376) 477,320 이베스트-유레카 신기술조합 제20호 98,034 - - (736) 97,298 이베스트-히스토리2020-2바이오투자조합 989 - 989 - - 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 1,289,781 - - (8,988) 1,280,793 이베스트-인투디언 신기술조합 제22호 996 - - (3) 994 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 469,576 - - (2,794) 466,781 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II 944 - - (7) 937 이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호 490,003 - - 1,287,146 1,777,148 이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호 960 - - (21) 940 이베스트 신기술조합 제26호 985 - 1,198 213 - 이베스트 신기술조합 제27호 492,430 - - (932) 491,498 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 979 - - (11) 967 이베스트 신기술조합 제28호 985 - - 149 1,134 에이티피이베스트신기술조합제1호 488,787 - - (329) 488,457 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 1,485,475 - - (8,404) 1,477,071 핼시언 헬스케어 인베스트먼트 197,591 - - (731) 196,859 요즈마 글로벌 AI펀드 3호 2,445 - - (137) 2,309 이베스트 신기술조합 제31호 489,484 - - (627) 488,857 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호 991 - - (1) 989 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호 977 - - 9 986 요즈마 글로벌 AI펀드 4호 992 - - (8) 984 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호 979 - - 9 988 이베스트-인투디언 신기술조합 제39호 998 - - (5) 993 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호 999 - - (14) 985 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호 39,865 - - (157) 39,708 이베스트제이스신기술조합40호 1,138,508 - - (256) 1,138,252 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 753,003 - - (219) 752,784 요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호 968 - - (1) 966 이베스트 신기술조합 제43호 489,473 - - (584) 488,889 이베스트스톤신기술조합제1호 980 - - (8) 972 컴퍼니케이 바이오펀드 - 250,000 - (1,854) 248,146 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호 - 1,000 - (2) 998 요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호 - 1,000 - (23) 977 요즈마 글로벌 AI펀드 5호 - 100,000 - (773) 99,227 요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호 - 1,000 - (9) 991 이베스트 신기술조합 제49호 - 500,000 - (1,644) 498,356 이베스트-크레딧사일로 AI 1호 - 1,000 - (2) 998 이베스트 신기술조합 제51호 - 500,000 - (1,538) 498,462 이베스트 신기술조합 제52호 - 1,000 - (2) 998 이베스트 바이오1호 신기술조합 - 1,000 - (20) 980 프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호 - 100,000 - (85) 99,915 신성장세컨더리 신기술조합 - 1,000 - (20) 980 이베스트-와이즈 신기술조합 제53호 - 1,000 - - 1,000 액시스이베스트 트러스트 신기술조합 - 1,500,000 - (473) 1,499,527 이베스트-히스토리 신기술조합 제54호 - 1,000 - - 1,000 합 계 28,801,132 2,959,000 3,150,947 573,487 29,182,671 (단위:천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 기말 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 10,829 - 141 10,970 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호 13,612 - 4,487 18,099 이베스트 시노 신기술조합 제일호 93,939 - (231) 93,708 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호 96,815 - 28,381 125,195 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호 97,786 - 5,203 102,989 이베스트 신기술조합 제7호 98,110 - (497) 97,613 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 991 - (11) 980 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 286,568 - 12,888 299,456 이베스트하이테크신기술사업투자조합 325,077 - (478) 324,599 이베스트에이아이피신기술조합제1호 670,531 - (152,540) 517,990 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 488,725 - (2,514) 486,211 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 29,840 - (19) 29,821 케이클라비스남양주PFV제14호 주식회사 217,652 - (10,042) 207,609 KTBN 14호 벤처투자조합 1,921,542 - (867,017) 1,054,525 엔에이치바이오제1호신기술조합 1,567,658 - 12,243 1,579,901 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 19,860 - (24) 19,836 이베스트액시스프렌드 신기술투자조합 498,874 - (2,889) 495,985 이커머스 그로스 신기술조합 제18호 473,518 - (5,895) 467,623 이베스트 신기술조합 제2호 442,135 - (53,867) 388,268 이베스트 신기술조합 제3호 1,062,307 - (1,297) 1,061,010 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 490,163 - (630) 489,533 이베스트에이아이피신기술조합제2호 492,527 - (1,108) 491,418 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 490,437 - (1,191) 489,246 이베스트신기술사업투자조합제9호 1,017,531 - 8,597 1,026,128 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 292,325 - (1,572) 290,753 이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 507,388 - (1,336) 506,051 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 489,985 - (1,376) 488,608 이베스트-유레카 신기술조합 제20호 - 100,000 (314) 99,686 이베스트-히스토리2020-2바이오투자조합 - 1,000 (0) 1,000 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 - 1,500,000 (1,249) 1,498,751 이베스트-인투디언 신기술조합 제22호 - 1,000 - 1,000 합 계 12,196,725 1,602,000 (1,034,158) 12,764,562 8. 상각후원가측정금융자산 (예치금 제외) (1) 보고기간종료일 현재 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정대출채권 신용공여금(주1) 761,950,194 649,151,807 환매조건부채권매수 171,600,000 126,000,000 대여금 3,965,301 4,673,724 대출금 167,900,000 159,300,000 매입대출채권 22,212,454 14,212,454 사모사채 12,400,000 55,250,000 소계 1,140,027,949 1,008,587,985 이연대출부대손익(주2) (12,214,061) (12,831,834) 손실충당금 (17,777,380) (23,627,484) 순장부가액 1,110,036,508 972,128,667 기타금융자산(주3) 미수금 1,691,954,177 2,500,381,720 미수수익 31,037,651 16,398,994 임차보증금 2,690,004 2,690,004 미회수채권 12,090,917 307,189 소계 1,737,772,749 2,519,777,907 현재가치할인차금 (28,137) (41,758) 손실충당금 (4,729,253) (4,728,489) 순장부가액 1,733,015,359 2,515,007,660 합계 2,843,051,867 3,487,136,327 (주1) 연결실체는 신용거래고객에게 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 금리는 기간별로 연 4.5%~9.8%이고, 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며, 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다. 한편,연결실체는 투자자가 예탁하고 있는 유가증권에 대해 전일종가의 55%~70% 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있으며, 동 대출금의 금리는 종목군별로 연 8.0%~9.4%이고 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다. (주2) 사모사채 인수 관련 수수료 중 한 시점에 인식하지 않는 수수료 부분은 이연대출부대손익으로 인식하였습니다. (주3) 기타금융자산의 항목별 세부내역은 주석9에 기재되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 손실충당금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 대출채권 신용공여금 22,517 160,307 대출금 3,291,408 4,197,533 매입대출채권 14,369,281 14,212,454 사모사채 94,174 5,057,190 소계 17,777,380 23,627,484 기타금융자산 미수금 896,272 845,636 미수수익 3,832,981 3,882,853 소계 4,729,253 4,728,489 합계 22,506,633 28,355,973 (3) 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비손상 손상 기초금액 5,010,487 160,306 23,185,180 28,355,973 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 손실충당금의 재측정 (752,260) (192) 50,635 (701,817) 채권의 증가 또는 회수로 인한 증감 (707,930) (137,597) (4,301,996) (5,147,523) 기말금액 3,550,297 22,517 18,933,819 22,506,633 (단위:천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비손상 손상 기초금액 2,875,647 321,510 18,705,792 21,902,948 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 손실충당금의 재측정 - (36,516) - (36,516) 채권의 증가 또는 회수로 인한 증감 471,761 135,716 291,275 898,751 기말금액 3,347,408 420,710 18,997,067 22,765,183 (4) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정금융자산 총 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비손상 손상 기초금액 3,492,646,734 1,835,973 33,883,184 3,528,365,892 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 채권의 증가 또는 회수(주1) (635,716,289) 100,459 (14,949,365) (650,565,195) 기말금액 2,856,930,445 1,936,432 18,933,819 2,877,800,697 (주1) 대출채권의 처분(원리금 수취 목적)이 포함되어 있으며, 당분기 중 처분으로 인한 손익은 없습니다. (단위:천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비손상 손상 기초금액 1,290,102,014 8,438,881 19,962,435 1,318,503,330 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 채권의 증가 또는 회수(주1) 2,521,253,927 733,023 291,275 2,522,278,225 기말금액 3,811,355,941 9,171,904 20,253,710 3,840,781,555 (주1) 대출채권의 처분(원리금 수취 목적)이 포함되어 있으며, 전분기 중 처분으로 인한 손익은 없습니다. (5) 당분기와 전분기 중 이연대출부대수익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초 12,831,834 7,149,027 신규발생 4,377,979 4,351,500 상각액 (4,995,752) (2,326,251) 기말 12,214,061 9,174,276 9. 기 타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 미수금 자기매매미수금 65,846,876 152,817,360 위탁매매미수금 1,624,984,108 2,345,528,110 해외미수금 1,061,633 1,177,947 기타미수금 61,560 858,304 손실충당금 (896,272) (845,637) 소계 1,691,057,905 2,499,536,084 미수수익 미수수수료 1,137,479 1,224,927 미수이자 7,177,520 7,659,571 미수배당금 9,388,353 469,430 기타미수수익 13,334,299 7,045,066 손실충당금 (3,832,981) (3,882,853) 소계 27,204,670 12,516,141 보증금 임차보증금 2,690,004 2,690,004 현재가치할인차금 (28,137) (41,758) 소계 2,661,867 2,648,246 미회수채권 12,090,917 307,189 합계 1,733,015,359 2,515,007,660 10. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 차량운반구 613,279 (423,334) 189,945 비품 28,496,724 (24,321,513) 4,175,211 사용권자산(주1) 32,853,768 (1,967,446) 30,886,322 합계 61,963,771 (26,712,293) 35,251,478 (주1) 사용권자산의 세부내역은 주석12에 기재하였습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 차량운반구 772,864 (498,971) 273,893 비품 28,307,374 (23,972,416) 4,334,958 사용권자산(주1) 6,920,902 (4,238,356) 2,682,546 합계 36,001,140 (28,709,743) 7,291,397 (주1) 사용권자산의 세부내역은 주석12에 기재하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득(증가) 처분(감소) 감가상각비 기말 차량운반구 273,893 - (55,203) (28,745) 189,945 비품 4,334,958 189,350 - (349,097) 4,175,211 사용권자산(주1) 2,682,546 29,346,662 (5,638) (1,137,248) 30,886,322 합계 7,291,397 29,536,012 (60,841) (1,515,090) 35,251,478 (주1) 사용권자산의 세부 변동내역은 주석12에 기재하였습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 차량운반구 659,190 - (72,406) (53,144) 533,640 비품 2,597,985 367,916 - (282,843) 2,683,058 기타(사용권자산)(주1) 2,006,349 8,555,631 - (1,021,232) 9,540,748 합계 5,263,524 8,923,547 (72,406) (1,357,220) 12,757,445 (주1) 사용권자산의 세부 변동내역은 주석12에 기재하였습니다. (3) 보험가입자산당분기말 현재 연결실체가 가입한 보험계약은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 부보금액 보험사 전자금융거래배상책임보험 3,000,000 현대해상화재보험 전자기기보험 8,017,377 롯데손해보험 11. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 골프회원권 2,624,126 - (577,434) 2,046,692 기타회원권 316,070 - - 316,070 소프트웨어 54,826,325 (48,376,077) - 6,450,248 산업재산권 4,659,718 (4,648,000) - 11,718 기타무형자산 3,924,714 - - 3,924,714 합계 66,350,953 (53,024,077) (577,434) 12,749,442 (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 골프회원권 4,377,970 - (1,637,212) 2,740,758 기타회원권 316,070 - - 316,070 소프트웨어 54,324,741 (47,801,464) - 6,523,277 산업재산권 4,659,718 (4,648,000) - 11,718 기타무형자산 3,924,714 - - 3,924,714 합계 67,603,213 (52,449,464) (1,637,212) 13,516,537 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 무형자산상각비 손상차손및 환입 기말 골프회원권 2,740,758 - (843,920) - 149,854 2,046,692 기타회원권 316,070 - - - - 316,070 소프트웨어 6,523,277 501,584 - (574,613) - 6,450,248 산업재산권 11,718 - - - - 11,718 기타무형자산 3,924,714 - - - - 3,924,714 합계 13,516,537 501,584 (843,920) (574,613) 149,854 12,749,442 (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 무형자산상각비 손상차손및 환입 기말 골프회원권 2,564,258 - - - 45,000 2,609,258 기타회원권 442,798 - - - - 442,798 소프트웨어 6,552,556 620,483 - (543,718) - 6,629,321 산업재산권 11,718 - - - - 11,718 기타무형자산 3,644,714 - - - - 3,644,714 합계 13,216,044 620,483 - (543,718) 45,000 13,337,809 12. 사용권자산(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 건물 차량운반구 합계 취득금액 32,098,908 754,860 32,853,768 감가상각누계액 (1,791,309) (176,137) (1,967,446) 장부금액 30,307,599 578,723 30,886,322 (단위:천원) 구분 건물 차량운반구 비품 합계 취득금액 6,444,826 461,240 14,836 6,920,902 감가상각누계액 (4,094,474) (136,464) (7,418) (4,238,356) 장부금액 2,350,352 324,776 7,418 2,682,546 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 건물 차량운반구 비품 합계 기초 2,350,352 324,776 7,418 2,682,546 취득(증가) 29,053,042 293,620 - 29,346,662 해지 등(감소) - - (5,638) (5,638) 감가상각비 (1,095,795) (39,673) (1,780) (1,137,248) 기말 30,307,599 578,723 - 30,886,322 (단위:천원) 구분 건물 차량운반구 비품 합계 기초 1,875,330 131,019 - 2,006,349 취득(증가) 8,244,266 296,529 14,836 8,555,631 감가상각비 (990,569) (28,809) (1,854) (1,021,232) 기말 9,129,027 398,739 12,982 9,540,748 당분기 및 전분기 중 신규로 증가한 사용권자산의 총장부금액은 각각 29,347 백만원과 8,556백만원입니다. (3) 당분기 및 전 분기 중 리스 관련 손익 으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 (1,137,249) (1,021,232) 리스부채 이자비용 (13,174) (67,367) 단기리스 관련비용 (69,906) (15,868) 소액리스자산 관련비용 (33,416) (30,674) 합계 (1,253,745) (1,135,142) (4) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 리스원금 1,050,277 739,773 리스이자 13,174 67,367 단기리스 69,906 15,868 소액리스자산 33,416 30,674 합계 1,166,773 853,682 13. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 16,239,587 12,179,991 선급비용 3,665,427 3,314,618 선급제세 737,532 1,117,872 기타보증금 52,500 52,500 합계 20,695,046 16,664,981 14. 금융부채 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 매도유가증권 매매목적파생상품 예수부채 - - 1,393,496,058 1,393,496,058 당기손익-공정가치측정유가증권 1,089,081,883 - - 1,089,081,883 파생상품 2,591,469 - 2,591,469 차입부채 - - 1,973,562,460 1,973,562,460 기타금융부채 - - 1,782,397,901 1,782,397,901 합계 1,089,081,883 2,591,469 5,149,456,419 6,241,129,771 (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 매도유가증권 매매목적파생상품 예수부채 - - 1,640,940,279 1,640,940,279 당기손익-공정가치측정유가증권 906,537,180 - - 906,537,180 파생상품 - 13,941,139 - 13,941,139 차입부채 - - 1,980,787,502 1,980,787,502 기타금융부채 - - 2,436,934,357 2,436,934,357 합계 906,537,180 13,941,139 6,058,662,138 6,979,140,457 15. 예수부채 보고기간종료일 현재 예수부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 투자자예수금 위탁자예수금 653,612,072 730,024,789 장내파생상품거래예수금 251,937,912 226,598,513 청약자예수금 25 - 집합투자증권투자자예수금 62,489,262 135,477,184 기타예수금 118,065 133,317 소계 968,157,336 1,092,233,803 수입담보금 대여담보금(주1) 425,338,721 548,706,476 합계 1,393,496,057 1,640,940,279 (주1) 대여담보금은 NH투자증권, KB증권 등과 체결한 계약을 근거로 증권대차거래를 하며 받은 현금담보금액으로 원화와 외화를 포함하고 있습니다. 16. 당기손익-공정가치측정금융부채 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 매도유가증권 주식 38,865,948 14,493,911 국채 583,075,015 313,646,669 특수채 150,331,570 240,671,600 기타 316,809,350 337,725,000 소계 1,089,081,883 906,537,180 파생상품부채(주석18 참조) 장내파생상품 2,468,205 7,518,345 장외파생상품 123,264 6,422,794 소계 2,591,469 13,941,139 합계 1,091,673,352 920,478,319 17. 차입부채 (1) 보고기간종료일 현재 차입부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 이자율(%) 금액 차입금 유통금융차입금 한국증권금융 1.36% 31,392,660 담보금융지원차입금 한국증권금융 1.84% 100,000,000 기타증금차입금 한국증권금융 0.67% 70,000,000 기업어음증권 우리종합금융 1.35% 10,000,000 하이투자증권 1.14% 20,000,000 흥국증권 1.31~3.05% 175,000,000 BNK투자증권 1.38~1.39% 20,000,000 KTB투자증권 1.09~1.38% 70,000,000 신영증권 1.15~1.24% 70,000,000 전자단기사채 KTB투자증권 1.02~1.29% 110,000,000 우리종합금융 1.35% 20,000,000 하이투자증권 1.02~1.27% 90,000,000 흥국증권 1.29~1.31% 25,000,000 BNK투자증권(전단채) 1.30% 20,000,000 부국증권 1.03% 20,000,000 유진투자증권 1.02~1.12% 30,000,000 기타 에스앤엘비제일차㈜ 3.70% 15,000,000 아시아나베스트제일차㈜ 4.30% 18,000,000 유동화사채(주1) 8.00% 1,000,000 12.00% 800,000 7.00% 4,800,000 5.50% 7,000,000 20.00% 3,000,000 기타(주2) - 2,027,391 환매조건부채권매도 대고객 0.63~1.00% 845,385,546 대기관 0.20~0.60% 195,156,863 합계 1,973,562,460 (주1) 종속기업인 스타세븐원주베스트㈜, 희진제일차㈜, 고산베스트제일차㈜, 에이치비제일차㈜ 및 원진제칠차㈜가 각각 발행한 유동화사채(스타세븐원주베스트㈜ 10억원, 희진제일차㈜ 8억원, 고산베스트제일차㈜ 48억원, 에이치비제일차㈜ 70억원, 원진제칠차㈜ 30억원)로서 지배기업이 인수 후 매각한 금액입니다. (주2) 종속기업이 차입한 후순위 기타차입금입니다. (단위:천원) 구분 차입처 이자율(%) 금액 차입금 유통금융차입금 한국증권금융 1.12% 122,741,312 담보금융지원차입금 한국증권금융 1.64% 100,000,000 기타증금차입금 한국증권금융 0.77~0.90% 70,000,000 기업어음증권 부국증권 2.01% 50,000,000 우리종합금융 1.55% 10,000,000 하이투자증권 1.24~1.36% 25,000,000 흥국증권 1.31~3.05% 195,000,000 BNK투자증권 1.38~1.39% 20,000,000 KTB투자증권 1.33~1.38% 70,000,000 전자단기사채 KTB투자증권 1.24~1.37% 70,000,000 우리종합금융 1.55% 20,000,000 하이투자증권 1.24~1.29% 35,000,000 흥국증권 1.25~1.60% 65,000,000 IBK투자증권(전단채) 1.24% 10,000,000 BNK투자증권(전단채) 1.27% 20,000,000 기타 비디에스에프제이십차㈜ 4.80% 10,000,000 여의제삼차㈜ 4.30% 25,000,000 여의제사차㈜ 4.40% 9,000,000 유동화사채(주1) 8.00% 1,000,000 12.00% 800,000 기타(주2) - 2,361,687 환매조건부채권매도 대고객 0.63~1.00% 862,132,738 대기관 0.10~0.73% 187,751,765 합계 1,980,787,502 (주1) 종속기업인 스타세븐원주베스트㈜ 및 희진제일차㈜가 각각 발행한 유동화사채(스타세븐원주베스트㈜ 10억원, 희진제일차㈜ 8억원)로서 지배기업이 인수 후 당기 중 매각하였습니다. (주2) 종속기업이 차입한 후순위 기타차입금입니다. (2) 보고기간종료일 현재 환매조건부채권매도에 편입된 채권 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 대고객(주1) 대기관(주2) 대고객(주1) 대기관(주2) 국채 174,637,431 197,914,046 113,945,250 167,671,549 특수채 384,020,747 - 423,512,259 9,984,290 회사채 356,482,574 - 387,019,115 - 합계 915,140,752 197,914,046 924,476,624 177,655,839 편입비율 108% 101% 107% 95% (주1) 대고객 환매조건부채권매도의 경우 105% 이상 우량채권(A등급 이상)을 편입하고 있습니다. (주2) 대기관 환매조건부채권매도의 경우 양수인은 양도인의 동의 없이 재양도나 처분이 가능합니다. 18. 파생상품자산 및 부채 (1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 파생상품자산 파생상품부채 파생상품자산 파생상품부채 장내파생 상품 (주1) 매수주가지수옵션 1,419,638 - 6,997,233 - 매수개별주식옵션 5,688 - - - 매도주가지수옵션 - 2,455,295 - 7,518,345 매도개별주식옵션 - 12,910 - - 소계 1,425,326 2,468,205 6,997,233 7,518,345 장외파생상품 주식스왑 6,472 1,142 - - 통화선도 5,018,391 195,133 840,291 6,526,719 매수주식옵션 333,149 - 62,579 - 소계 5,358,012 196,275 902,870 6,526,719 신용위험조정액 거래일평가손익조정액 332,060 (73,011) (33,264) (103,925) 합계 7,115,398 2,591,469 7,866,839 13,941,139 (주1) 보고기간말 현재의 선물 관련 자산 및 부채는 기타금융자산(부채)에 포함되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 장내파생상품과 관련된 미결제계약은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 미결제약정금액 순평가손익 미결제약정금액 순평가손익 이자율선물 365,729,640 35,380 411,188,040 61,520 통화선물 124,185,945 (95,592) 184,418,445 (160,666) 매수주가지수옵션 241,864,560 (420,644) 437,172,670 4,669,038 매수개별주식옵션 963 (1,567) - - 매도주가지수옵션 708,369,520 673,240 493,717,043 (4,947,389) 매도개별주식옵션 2,113 (4,693) - - 주가지수선물 399,295,730 1,779,185 396,006,557 16,549,557 개별주식선물 211,871,141 (1,420,976) 459,393,328 (34,132,393) 합계 2,051,319,612 544,333 2,381,896,083 (17,960,334) 연결실체는 상기 파생상품매매와 관련하여 한국거래소에 당기손익-공정가치측정금융자산을 담 보로 제공하 고 있으 며( 주석4 참조 ), 이 자율 선물 및 통화선물 계약에는 각각 환 매조건부채 권매도에 편입된 당 기손익-공 정가치측정금융자산과 해외선물거래관련 외화예치금의 금리, 환위험을 헤지하기 위해 체결한 부문이 포함되어 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 장외파생상품과 관련된 미결제계약의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 미결제약정금액 순평가손익 미결제약정금액 순평가손익 통화선도 243,798,742 4,632,668 269,011,293 (5,615,767) 주식스왑 1,097 5,330 - - 매수주식옵션 3,200,000 45,570 700,000 (42,421) 합계 246,999,839 4,683,568 269,711,293 (5,658,188) (4) 당분기 및 전분기 중 파생상품과 관련된 평가손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 장내파생상품 이자율선물 206,870 171,490 25,280 58,120 통화선물 609,772 705,364 1,004,131 282,960 매수주가지수옵션 175,248 595,891 1,078,478 554,575 매수개별주식옵션 451 2,018 - - 매도주가지수옵션 876,482 203,242 1,491,290 9,697,227 매도개별주식옵션 1,109 5,802 - - 주가지수선물 2,150,788 371,603 1,812,476 7,567,500 개별주식선물 1,360,450 2,781,427 4,819,001 6,308,065 소계 5,381,170 4,836,837 10,230,656 24,468,447 장외파생상품 통화선도 4,858,716 226,048 4,613,489 - 주식스왑 6,472 1,142 452,925 309,658 매수주식옵션 45,570 - 269,640 - 소계 4,910,758 227,190 5,336,054 309,658 합계 10,291,928 5,064,027 15,566,710 24,778,105 (5) 당분기 및 전분기 중 파생상품과 관련된 처분손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 처분이익 처분손실 처분이익 처분손실 장내파생상품 이자율선물 5,058,830 7,878,920 7,020,630 7,123,200 통화선물 6,978,717 6,850,773 21,308,475 21,618,457 주식옵션 55,151,554 48,241,427 119,287,861 166,487,881 주식선물 130,764,020 148,114,641 173,545,714 214,687,828 상품선물 - 11 61,682 70,652 소계 197,953,121 211,085,772 321,224,362 409,988,018 장외파생상품(주1) 주식스왑 63,645 - 22,357 - 상품스왑 - - 1,772 - 소계 63,645 - 24,129 - 합계 198,016,766 211,085,772 321,248,491 409,988,018 (주1) 통화선도의 거래로 인한 처분손익은 외환차손익 계정으로 인식하고 있습니다. 19. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 미지급배당금 32,143,458 - 미지급채무 97,382 7,859,667 미지급금 1,652,013,680 2,328,373,891 미지급비용 68,419,456 98,423,835 리스부채 29,723,925 2,276,964 합계 1,782,397,901 2,436,934,357 20. 리스부채 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기분석은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 1년 이내 4,132,783 1,912,272 1년 초과 2년 이내 3,227,334 235,209 2년 초과 3년 이내 3,241,713 160,622 3년 초과 4년 이내 3,153,270 6,565 4년 초과 5년 이내 3,276,667 - 5년 초과 18,457,388 - 합계 35,489,155 2,314,668 연결실체는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않으며, 리스부채를 모니터링하고 있습니다. 또한, 모든 리스의무는 원화로 표시되어 있습니다. 21. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 선수수익 4,949,964 5,090,706 선수금 6,416 2,981 제세금예수금 4,890,964 3,939,375 기타 2,705,693 1,692,120 합계 12,553,037 10,725,182 22. 충당부채 (1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 매입약정충당부채(주1) 1,949,659 2,830,656 매입확약충당부채 164,374 72,569 마일리지충당부채 1,132,585 1,026,926 복구충당부채 1,539,182 690,796 합계 4,785,800 4,620,947 (주1) 대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 매입약정충당부채(주1) 매 입확약 충 당 부채 합계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 비손상 손상 비손상 손상 기초금액 2,830,656 - - 72,569 - - 2,903,225 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - - - - 충당금전입(환입)액 (880,997) - - 91,805 - - (789,192) 기말금액 1,949,659 - - 164,374 - - 2,114,033 (주1) 대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다. (단위:천원) 구분 매입약정충당부채 매 입확약 충 당 부채 합계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 비손상 손상 비손상 손상 기초금액 1,317,395 - - 66,503 - - 1,383,898 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - - - - 충당금전입(환입)액 (348,091) - - 120,235 - - (227,856) 기말금액 969,304 - - 186,738 - - 1,156,042 (3) 당분기 및 전분기 중 기타의 충당부채 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 전입액 사용액 기타 증감 (주1) 기말 마일리지충당부채 1,026,926 245,841 (140,182) - 1,132,585 복구충당부채 690,796 4,600 - 843,786 1,539,182 합계 1,717,722 250,441 (140,182) 843,786 2,671,767 (주1) 기타 증가액은 사용권자산의 복구충당부채 인식 관련 금액입니다. (단위:천원) 구분 기초 전입액 사용액 환입액 기타증감 (주1) 기말 마일리지충당부채 309,527 173,989 (55,123) - - 428,393 복구충당부채 713,981 4,180 - (572,472) 513,833 659,522 합계 1,023,508 178,169 (55,123) (572,472) 513,833 1,087,915 (주1) 기타 증가액은 사용권자산의 복구충당부채 인식 관련 금액입니다. 23. 퇴직급여제도 연결실체는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에 기금형태 로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 연결실체는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도 에 대한 연결실체의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다. 분기연결포괄손익계산서에 인식된 총비용 904 백만원 은 퇴직급여제도에서 규정하고있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 2021년 보고기간에 해당하는 미지급비용은 452 백만 원 입니다. 24. 우발채무와 주요약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 거래은행 한도금액 당좌차월약정 국민은행 5,000,000 일중차월약정 한국증권금융 200,000,000 우리은행 45,000,000 하나은행 5,000,000 소계 250,000,000 기관운영자금대출 한국증권금융 50,000,000 융통어음할인약정 한국증권금융 120,000,000 증권유통금융 한국증권금융 300,000,000 담보금융지원대출 - 한도거래 한국증권금융 100,000,000 담보금융지원대출 - 건별장기거래 한국증권금융 30,000,000 채권딜러금융 한국증권금융 490,000,000 할인어음(청약증거금예수금) 한국증권금융 청약증거금범위내 (2) 매입보장약 정 및 신용공여약정 등 연결실체는 자산관리위탁 및 매입보장약정에 따라 유동화SPC가 발행하는 기업어음및 전자단기사채 중 발행일 당일에 매수 또는 대금의 납입이 이루어지지 않은 금액에대하여 매입을 보장하는 약정을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 매입보장약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원, 횟수) SPC명 약정금액 약정기간 잔여 차환발행횟수 멀티플렉스시리즈제구차㈜ 30,000,000 2018.08.29~2021.08.28 1 파라다이스영종제삼차㈜ 60,000,000 2018.12.17~2023.12.17 10 네오드림제십이차㈜ 27,500,000 2019.02.28~2022.05.28 4 칼론베스트제일차㈜ 70,000,000 2019.05.27~2022.02.26 3 칼론베스트제이차㈜ 29,900,000 2019.05.27~2022.02.26 3 대현베스트제이차㈜ 10,000,000 2019.07.22~2022.04.22 4 아시아나베스트제일차㈜ 15,500,000 2019.09.19~2021.09.18 5 주누제일차㈜ 30,000,000 2019.10.25~2023.10.25 11 이비지제이차㈜ 28,000,000 2019.11.15~2023.11.10 10 에스앤엘비제일차㈜ 15,000,000 2020.08.06~2022.08.25 5 아이코닉제일차㈜ 60,000,000 2020.12.29~2025.12.29 22 원진제삼차㈜ 35,000,000 2021.01.25~2025.05.16 17 명당1베스트제삼차㈜ 17,000,000 2021.01.22~2022.03.23 4 명당2베스트제삼차㈜ 13,000,000 2021.01.22~2022.03.23 4 원진제이차㈜ 24,000,000 2019.11.15~2023.11.15 13 합계 464,900,000 연결실체는 유동화SPC가 발행하는 사모사채 인수 관련 대출약정 등의 신용공여약정을 체결하고 있으 며, 보고기간종료일 현재 대출약정 등의 신용공여약정 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 거래상대방 구분 약정금액 약정잔액 약정기간 ㈜센트럴세종 한도대출 7,500,000 7,500,000 2020.08.20~2023.11.20 광주은행 대출채권매입약정 5,000,000 5,000,000 2022.08.20~2023.11.20 킹스골드제일차㈜ 한도대출 12,500,000 12,500,000 2020.09.23~2023.04.18 킹스골드제이차㈜ 한도대출 12,500,000 12,500,000 2020.09.23~2023.04.18 태남종합건설㈜ 한도대출 4,000,000 4,000,000 2020.10.06~2023.02.06 ㈜원정 한도대출 5,000,000 5,000,000 2020.10.15~2023.10.15 ㈜삼양엘앤디 한도대출 5,000,000 5,000,000 2021.02.23~2022.02.25 합계 51,500,000 51,500,000 한 편, 연결실체는 수익증권 등의 유가증권에 대한 매입확약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 유가증권 매입확약의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종목명 구분 약정금액 약정잔액 약정기간 파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁33호 수익증권매입확약 3,000,000 1,000,000 2019.08.31~2024.12.31 칼론전문투자형사모부동산투자신탁제5호 수익증권매입확약 3,500,000 600,000 2020.06.30~2024.06.30 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁26호 수익증권매입확약 1,185,000 1,185,000 2020.12.14~2024.12.14 채권시장안정 전문투자형 사모증권 투자신탁 수익증권매입확약 8,000,000 5,600,000 - 합계 15,685,000 8,385,000 (3) 소송사건 보고기간종료일 현재 연결실체와 관련하여 계류 중인 소송사건은 총 12건으로 중국 CERCG 관련 7건을 포함한 피소 총 9건(소송가액 134,236백만원)과 원고 3건(소송가액 15백만원)이 있으며, 보고기간 후 중국 CERCG 관련 피소 1건(소송가액 20,000백만원)과 원고 1건(8백만원)이 발생하였습니다. 연결실체는 소송결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하다고 판단하고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 주식 498,636,396 437,050,387 대차거래(주1) 386,237,250 327,140,408 주식대여서비스(주2) 112,399,145 109,909,979 채권(주1) 917,324,168 603,437,213 ETF(주1) 329,043,000 337,725,000 합계 1,745,003,564 1,378,212,600 (주1) 연결실체는 한국예탁결제원과 한국증권금융을 중개기관으로 유가증권을 차입해 대차거래를 시행하고 있습니다. (주2) 연결실체는 유가증권 및 코스닥 주식을 보유하고 있는 고객(대여자)으로부터 한국예탁결제원의 주선을 통해 해당주식의 차입을 원하는 차입자에게 대여를 해주는 서비스를 시행하고 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 위탁자유가증권 7,020,501,676 6,049,226,306 수익자유가증권 5,460,099,612 4,968,010,036 합계 12,480,601,288 11,017,236,342 25. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 수권주식수 액면가액 발행주식수 자본금 보통주 200,000,000 5,000 55,481,190 277,405,950,000 우선주(주1) 17,312,685 86,563,425,000 합 계 72,793,875 363,969,375,000 (주1) 연결실체는 2021년 2월 17일을 납입기일로 하여 기명식 전환우선주 5,770,895주(자본금 289억원)를 제3자배정 방법을 통해 유상증자하였습니다. (단위:주,원) 구분 수권주식수 액면가액 발행주식수 자본금 보통주 200,000,000 5,000 55,481,190 277,405,950,000 우선주(주1) 11,541,790 57,708,950,000 합 계 67,022,980 335,114,900,000 (주1) 연결실체는 2020년 2월 14일을 납입기일로 하여 기명식 전환우선주 11,541,790주(자본금 577억원)를 제3자배정 방법을 통해 유상증자하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 발행주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 구분 보통주 전환우선주 주식발행 초과금 합 계 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 기초 55,481,190 277,405,950 11,541,790 57,708,950 70,091,442 405,206,342 유상증자(주1) - - 5,770,895 28,854,475 31,145,520 59,999,995 증자비용 - - - - (984,316) (984,316) 기말 55,481,190 277,405,950 17,312,685 86,563,425 100,252,646 464,222,021 (주1) 연결실체는 2021년 2월 9일자 이사회결의에 따라 전환우선주 5,770,895주를 주당 10,397원의 발행가액으로 유상증자하였으며, 분기말 현재 증자대금은 전액 납입되었습니다. (단위:주,천원) 구분 보통주 전환우선주 주식발행 초과금 합 계 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 기초 55,481,190 277,405,950 - - 9,762,757 287,168,707 유상증자(주1) - - 11,541,790 57,708,950 60,326,823 118,035,773 기말 55,481,190 277,405,950 11,541,790 57,708,950 70,089,580 405,204,480 (주1) 연결실체는 2020년 2월 6일자 이사회결의에 따라 전환우선주 11,541,790를 주당 10,397원의 발행가액으로 유상증자하였습니다. 분기말 현재 증자대금은 전액 납입되었습니다. 26. 기타불입자본 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금(주1) 100,252,646 70,091,442 자기주식 (46,549,639) (46,549,639) 자기주식처분손익 1,505 1,505 기타 3,096 3,096 합계 53,707,608 23,546,405 (주1) 주식발행초과금의 변동내역은 주석25에 기재되어 있습니다. 27. 이익잉여금과 배당금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 12,986,377 9,772,031 대손준비금 7,959,167 3,637,918 미처분이익잉여금 377,749,361 368,607,179 합계 398,694,905 382,017,128 (주1) 연결실체는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전에만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 382,017,128 273,376,791 분기순이익 48,821,235 11,771,264 배당금 지급 (32,143,458) (17,389,964) 기말금액 398,694,905 267,758,091 (3) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당배당금 배당금합계 보통주 55,481,190 5,075,498 50,405,692 550원 27,723,131 우선주 11,541,790 - 11,541,790 383원 4,420,328 (단위:주,천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당배당금 배당금합계 보통주 55,481,190 5,075,498 50,405,692 345원 17,389,964 (4) 대손준비금 1) 금융투자업규정 제3-8조에 의거하여 한국채택국제회계기준에 따라 적립한 회계 목적상 신용손실충당금이 감독목적상 신용손실충당금에 미달하는 경우, 그 차이를 대손준비금으로 적립하고 있습니다.2) 보고기간종료일 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 대손준비금 기 적립액 7,959,167 3,637,917 대손준비금 전입 예정금액 1,128,807 4,321,250 대손준비금 잔액 9,087,974 7,959,167 3) 당분기 및 전분기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 분기순이익 48,821,235,252 11,771,263,560 대손준비금 환입(전입) 예정금액 (1,128,806,565) 260,361,009 대손준비금 반영후 조정순이익(주1) 47,692,428,687 12,031,624,569 우선주배당금(주2) (1,539,616,318) (1,256,547,847) 우선주배당금 반영후 보통주 조정순이익 46,152,812,369 10,775,076,722 주당조정순이익 대손준비금 반영후 기본주당조정순이익 916 214 우선주배당금 반영후 희석주당조정순이익 737 213 (주1) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 대손준 비금 환입(전입 ) 예정금액을 분기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. (주2) 발행가 기준 연 4.20%를 일할계산하여 산출한 금액입니다. 28. 자본관리 연결실체는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에서 규정한 순자본비율을관리함으로써 재무건전성을 확보하고 있습니다. 순자본비율은 (영업용순자본 - 총위험액)/필요유지자기자본의 비율을 백분율(%)로 표시한 수치로서 최소 200% 이상 유지되도록 관리하고 있습니다.영업용순자본은 기준일 현재 연결실체의 순자산 가치로서 순재산액(자산총계-부채총계)에서 즉시 현금화하기 곤란한 자산을 차감하고 보완자본을 가산하여 산정합니다. 차감항목으로는 유형자산, 선급금 및 선급비용, 무형자산, 임차보증금, 잔존만기 3개월을 초과하는 대출채권, 대손준비금 등으로 구성되며, 가산항목으로는 자산건전성 분류 상 "정상" 및 "요주의"로 분류된 자산에 설정된 대손충당금, 후순위차입금 및 상환의무가 확정되어 부채로 분류되는 상환우선주로 구성됩니다. 총위험액은 영업과정에서 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액, 신용위험액, 운영위험액으로 구분하여 합산한 금액입니다. 총위험액 산정은 금융투자업규정에서 정한 표준방법으로 산정하며 금융투자업규정 시행세칙에 의한 위험액 산정기준에 따라 계산합니다. 필요유지자기자본이란 인가업무 또는 등록업무 단위별로 유지하도록 요구되는 최저자기자본의 70%의 합계 금액입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 순자본 비율은 각 각 766.41 % , 624.40 % 로 경 영 개 선 조 치 기준을 상회하고 있습니다. 29. 수수료수익 및 수수료비용 (1) 당분기 및 전분기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 수수료수익 수탁수수료 31,398,990 22,532,840 인수및주선수수료 9,082,573 4,945,934 집합투자증권취급수수료 983,344 347,404 자산관리수수료 2,833,309 2,523,517 금융자문수수료 14,804,062 4,473,826 기타 1,968,689 1,063,736 소계 61,070,967 35,887,257 수수료비용 매매수수료 12,697,451 9,538,323 투자상담사수수료 334,592 73,491 투자일임수수료 42,541 13,434 대여수수료 223,151 223,649 기타 3,407,569 2,147,256 소계 16,705,304 11,996,153 순수수료손익 44,365,663 23,891,104 (2) 당분기 및 전분기 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 용역을 이전함으로써 인식한 수수료수익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 한 시점에 인식하는 수익 수탁수수료 31,398,990 22,532,840 인수및주선수수료 8,790,524 4,620,934 집합투자증권취급수수료 983,344 347,404 자산관리수수료 2,833,309 2,523,517 금융자문수수료 14,686,560 4,416,323 기타 1,968,689 1,063,736 소계 60,661,416 35,504,754 기간에 걸쳐 인식하는 수익 인수및주선수수료 292,049 325,000 금융자문수수료 117,502 57,502 소계 409,551 382,502 합계 61,070,967 35,887,256 (3) 당분기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 계정구분 인수및주선수수료 2,285,814 금융자문수수료 655,932 합계 2,941,746 연도별구분 2021년 1,355,576 2022년 1,113,449 2023년 472,720 30. 금융상품평가및처분손익 당분기 및 전분기 중 금융상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 평가및처분이익 당기손익-공정가치측정유가증권 당기손익-공정가치측정유가증권처분이익 137,137,737 87,585,052 당기손익-공정가치측정유가증권평가이익 29,016,751 9,645,332 매도유가증권평가이익 2,730,487 49,914,430 파생결합증권 파생결합증권처분이익 900,096 7,214,439 파생결합증권평가이익 103,330 12,248,937 파생결합증권상환이익 1,299,330 88,751,416 소계 171,187,731 255,359,606 평가및처분손실 당기손익-공정가치측정유가증권 당기손익-공정가치측정유가증권처분손실 88,634,054 88,135,151 당기손익-공정가치측정유가증권평가손실 15,344,599 17,482,040 매도유가증권평가손실 6,513,111 2,448,350 파생결합증권 파생결합증권처분손실 7,602,058 35,101,424 파생결합증권평가손실 272,090 925,175 파생결합증권상환손실 144,693 2,024,433 소계 118,510,605 146,116,573 금융상품평가및처분손익(순) 52,677,125 109,243,033 31. 파생상품평가및처분손익 당분기 및 전분기 중 파생상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 평가및처분이익 장내파생상품평가이익 5,381,169 10,230,655 장내파생상품처분이익 197,953,121 321,224,361 장외파생상품평가이익 4,910,757 5,336,054 장외파생상품처분이익 63,645 24,129 소계 208,308,692 336,815,199 평가및처분손실 장내파생상품평가손실 4,836,837 24,468,447 장내파생상품처분손실 211,085,772 409,988,018 장외파생상품평가손실 227,189 309,658 소계 216,149,798 434,766,123 파생상품평가및처분손익(순) (7,841,106) (97,950,924) 32. 이자수익 및 이자비용 당분기 및 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 유효이자율법으로 인식하는 이자수익 현금및예치금 예금 259,817 325,821 양도성예금증서 14,791 20,516 증금예치금 103,791 180,414 기타 5 637 대출채권 등 신용공여금 13,116,251 7,235,102 환매조건부채권매수 209,574 397,829 대출금 및 사모사채 8,671,676 5,046,710 기타 미수금 581,092 171,935 기타 612,363 1,022,371 소계 23,569,360 14,401,335 기타 이자수익 당기손익-공정가치 측정금융자산 채권 7,083,919 7,693,930 기업어음증권 - 5,696 전자단기사채 378,543 1,185,856 소계 7,462,462 8,885,482 이자수익 합계 31,031,822 23,286,817 이자비용 예수부채 1,249,274 2,340,075 차입부채 차입금 2,778,568 3,233,621 환매조건부채권매도 1,469,430 3,643,290 기타 489,049 1,184,260 기타 45,825 108,828 이자비용 합계 6,032,146 10,510,074 순이자손익 24,999,676 12,776,743 33. 신용손실충당금전입(환입)액 당분기 및 전분기 중 인식한 기대신용손실에 따른 신용손실충당금전입(환입)액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 신용손실충당금전입액 상각후원가측정금융자산 764 862,236 대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채 91,805 120,235 소계 92,569 982,471 신용손실충당금환입액 상각후원가측정금융자산 1,850,104 - 대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채 880,997 348,091 소계 2,731,101 348,091 순전입(환입)액 (2,638,532) 634,380 34. 외환거래손익 당분기와 전분기 중 발생한 외환거래손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 외환거래이익 외환차익 2,966,298 879,133 외화환산이익 4,753,590 4,817,892 소계 7,719,888 5,697,025 외환거래손실 외환차손 314,605 107,811 외화환산손실 11,924,346 9,449,006 소계 12,238,951 9,556,817 외환거래손익(순) (4,519,062) (3,859,792) 35. 기타의영업수익 당분기와 전분기 중 발생한 기타의영업수익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 배당금수익 9,951,530 2,761,895 분배금수익 652,730 802,934 기타의 충당부채환입액 - 572,472 합계 10,604,260 4,137,301 36. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 급여 35,176,098 17,966,691 퇴직급여 904,095 1,124,194 복리후생비 4,763,729 3,912,360 전산운용비 2,201,358 1,959,547 임차료 1,040,063 538,793 지급수수료 2,070,910 1,705,746 접대비 965,624 852,463 광고선전비 703,430 669,210 감가상각비 1,515,090 1,357,220 조사연구비 49,450 45,959 연수비 8,857 33,760 무형자산상각비 574,613 543,718 세금과공과금 7,054,664 2,165,569 기타 889,333 714,803 합계 57,917,314 33,590,033 37. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액(법인세추납액 포함) 7,912,307 (965,012) ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 8,808,799 3,240,429 총법인세효과 16,721,106 2,275,417 ±자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용 16,721,106 2,275,417 한편, 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액의 상세내용은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 일시적차이로 인한 분기말 순이연법인세자산 10,983,812 5,229,310 일시적차이로 인한 분기초 순이연법인세자산 19,792,611 8,469,739 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (8,808,799) (3,240,429) (2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 65,542,342 14,046,680 유효세율에 따른 세부담액 15,745,747 3,283,797 조정사항 비공제비용 108,185 210,200 법인세추납액(환급액) 13,768 (965,012) 투자상생협력세제 780,242 - 기타(세율차이 등) 73,164 (253,568) 조정사항 소계 975,359 (1,008,380) 법인세비용 16,721,106 2,275,417 유효세율(법인세비용/세전이익) 25.51% 16.20% (3) 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세는 당분기 및 전분기에 없습니다. 38. 주당이익 (1) 연결실체의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 그 산출내용은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 당분기 전분기 분기순이익 48,821,235,252 11,771,263,560 우선주배당금(주1) (1,539,616,318) (1,256,547,847) 보통주분기순이익 47,281,618,934 10,514,715,713 가중평균유통보통주식수 50,405,692 50,405,692 기본주당순이익 938 209 (주1) 발행가 기준 연 4.20%를 일할계산하여 산출한 금액입니다. 한편, 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 당분기 전분기 기초보통주식수 55,481,190 55,481,190 자기주식 (5,075,498) (5,075,498) 가중평균유통주식수 50,405,692 50,405,692 (2) 연결실체의 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환우선주가 있으며, 당분기의 희석주당손익의산출내용은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 당분기 보통주당기순이익 47,281,618,934 조정내역(우선주배당금(주1)) 1,539,616,318 희석주당이익 산정을 위한 당기순이익 48,821,235,252 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 64,704,687 희석주당순이익(주2) 755 (주1) 발행가 기준 연 4.20%를 일할계산하여 산출한 금액입니다. (주2) 전분기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 한편, 당분기 중 희석주당이익 산정을 위하여 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 당분기 가중평균유통보통주식수 50,405,692 조정내역 전환우선주 14,298,995 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 64,704,687 39. 연결현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중의 영업활동 현금흐름의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 65,646,519 71,974,614 당기손익-공정가치측정유가증권평가손실 15,344,599 17,482,040 파생결합증권평가손실 272,090 925,175 매도유가증권평가손실 6,513,111 2,448,350 파생상품평가손실 5,064,026 24,778,106 이자비용 6,032,146 10,510,074 손실충당금전입액 92,569 982,471 외화환산손실 11,924,346 9,449,006 임차료 - 27,018 감가상각비 1,515,090 1,357,220 무형자산상각비 574,613 543,718 유형자산처분손실 747 7,063 지분법손실 926,234 1,034,158 기타의 충당부채전입액 245,841 154,798 법인세비용 16,721,106 2,275,417 무형자산처분손실 420,000 - 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (96,776,229) (120,044,166) 당기손익-공정가치측정유가증권평가이익 29,016,750 9,645,332 지분법이익 1,499,738 - 파생결합증권평가이익 103,330 12,248,937 매도유가증권평가이익 2,730,487 49,914,430 파생상품평가이익 10,291,927 15,566,708 이자수익 31,031,822 23,286,817 신용손실충당금환입액 2,731,101 348,091 수수료수익 3,844,327 - 외화환산이익 4,753,590 4,817,892 배당금수익 10,604,260 3,564,830 유형자산처분이익 19,043 33,658 무형자산손상차손환입 149,854 45,000 기타의 충당부채환입액 - 572,472 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (86,768,502) (144,638,027) 예치금의 증감 (236,626,000) (523,132,553) 당기손익-공정가치측정유가증권의 증감 283,424,311 (101,884,382) 파생결합증권의 증감 (755,380) 5,412,424 파생상품자산의 증감 5,239,987 1,852,374 신용공여금의 증감 (112,798,387) 96,953,912 환매조건부채권매수의 증감 (45,600,000) (139,900,000) 대여금의 증감 708,423 456,384 대출금의 증감 (8,600,000) - 매입대출채권의 증감 (8,000,000) - 이연대출부대손익의 증감 4,377,979 2,025,249 사모사채의 증감 38,850,000 (13,099,276) 미수금의 증감 812,500,248 (2,460,047,585) 미수수익의 증감 (6,201,783) (1,292,892) 선급금의 증감 (932,522) (18,420,386) 선급비용의 증감 (512,696) 762,218 선급제세의 증감 380,340 (1,520,865) 미회수채권의 증감 (11,783,728) (166,046) 투자자예수금의 증감 (126,917,581) 294,319,375 수입담보금의 증감 (130,955,993) (251,269,326) 매도유가증권의 증감 178,762,080 499,969,222 파생상품부채의 증감 (10,908,313) (10,396,793) 충당부채의 증감 (140,182) (31,752) 미지급금의 증감 (678,546,119) 2,475,735,622 미지급비용의 증감 (29,898,384) (10,759,714) 미지급채무의 증감 (7,762,285) 8,131,434 선수금의 증감 3,435 - 선수수익의 증감 3,958,884 (923,724) 제세금예수금의 증감 951,589 2,075,533 기타부채의 증감 1,013,573 513,522 조정 계 (117,898,212) (192,707,579) (2) 당분기 및 전분기 중 투자와 재무활동에 대해 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 단기사채 담보부 차입거래 11,000,000 (20,500,000) 리스부채의 증가 28,497,238 7,917,966 미지급배당금의 증가 32,143,458 17,389,964 사용권자산의 증가 29,341,024 7,917,966 이익준비금의 적립 3,214,346 1,738,996 대손준비금의 적립 4,321,250 725,177 합 계 108,517,316 15,190,069 (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름 변동 기타 변동(주1) 기말 단기차입금 930,902,999 (8,882,948) 11,000,000 933,020,051 환매조건부채권매도 1,049,884,504 (9,342,094) - 1,040,542,410 리스부채 2,276,964 (1,050,277) 28,497,238 29,723,925 합계 1,983,064,467 (19,275,319) 39,497,238 2,003,286,386 (주1) 기타 변동에는 단기사채 담보부 차입거래와 리스부채의 증가금액 등이 포함되어 있습니다. (단위:천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름변동 기타 변동(주1) 기말 단기차입금 709,854,442 (13,829,294) (20,500,000) 675,525,148 환매조건부채권매도 1,205,078,117 80,399,956 - 1,285,478,073 리스부채 1,950,643 (739,773) 7,917,966 9,128,836 합계 1,916,883,202 65,830,889 (12,582,034) 1,970,132,057 (주1) 기타 변동에는 단기사채 담보부 차입거래와 리스부채의 증가금액 등이 포함되어 있습니다. 40. 특수관계자거래 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 지배회사 와 기타특수관계자, 종속기업 및 관계기업은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 지앤에이사모투자전문회사 기타특수관계자 ㈜LS네트웍스, ㈜E1 ㈜LS네트웍스, ㈜E1 관계기업 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호이베스트 시노 신기술조합 제일호이베스트 신기술조합 제7호크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호이베스트-라이노스 신기술조합 제10호이베스트하이테크신기술사업투자조합이베스트에이아이피신기술조합제1호이베스트-푸른 신기술조합 제9호이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호KTBN 14호 벤처투자조합이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호이베스트액시스프렌드 신기술투자조합이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 이베스트에이아이피신기술조합제2호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호이베스트신기술사업투자조합제9호저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호이베스트-유레카 신기술조합 제20호라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호이베스트-인투디언 신기술조합 제22호글로벌푸드테크 신기술사업투자조합글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II 이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호이베스트 신기술조합 제27호요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호이베스트 신기술조합 제28호에이티피이베스트신기술조합제1호라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호핼시언 헬스케어 인베스트먼트요즈마 글로벌 AI펀드 3호이베스트 신기술조합 제31호이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호요즈마 글로벌 AI펀드 4호엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호이베스트-인투디언 신기술조합 제39호이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호이베스트제이스신기술조합40호이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호이베스트 신기술조합 제43호이베스트스톤신기술조합제1호컴퍼니케이 바이오펀드엘엠케이이베스트 신기술조합 제45호요즈마ATU 게임체인저펀드 1호요즈마 글로벌 AI펀드 5호요즈마 글로벌 지노믹 펀드 1호이베스트 신기술조합 제49호이베스트크레딧사일로 AI 1호이베스트 신기술조합 제51호이베스트 신기술조합 제52호이베스트 바이오1호 신기술조합프렌드이베스트 신기술투자조합 1호신성장세컨더리 신기술조합이베스트와이즈 신기술조합 제53호액시스이베스트 트러스트 신기술조합이베스트히스토리신기술조합 제54호 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호이베스트 시노 신기술조합 제일호이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호이베스트 신기술조합 제7호크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호이베스트-라이노스 신기술조합 제10호이베스트하이테크신기술사업투자조합이베스트에이아이피신기술조합제1호이베스트-푸른 신기술조합 제9호이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호KTBN 14호 벤처투자조합엔에이치바이오제1호신기술조합이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호이베스트액시스프렌드 신기술투자조합이커머스 그로스 신기술조합 제18호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 이베스트에이아이피신기술조합제2호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호이베스트신기술사업투자조합제9호저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호이베스트-유레카 신기술조합 제20호이베스트-히스토리2020-2바이오투자조합라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호이베스트-인투디언 신기술조합 제22호글로벌푸드테크 신기술사업투자조합글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II 이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호이베스트 신기술조합 제26호이베스트 신기술조합 제27호요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호이베스트 신기술조합 제28호에이티피이베스트신기술조합제1호라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호핼시언 헬스케어 인베스트먼트요즈마 글로벌 AI펀드 3호이베스트 신기술조합 제31호이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호요즈마 글로벌 AI펀드 4호엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호이베스트-인투디언 신기술조합 제39호이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호이베스트제이스신기술조합40호이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호이베스트 신기술조합 제43호이베스트스톤신기술조합제1호 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와 중요한 거래내용 및 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. 1) 거 래내용 (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 수익(주1) 비용 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 - 62 기타특수관계자 ㈜E1 28,922 494 ㈜LS네트웍스 - 110 관계기업 이베스트 시노 신기술조합 제일호 - 83 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호(주2) 62 7,361 이베스트 신기술조합 제7호 5,882 36 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 12,778 809 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 - 269 이베스트에이아이피신기술조합제1호 2,441 - 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 - 74 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 - 1,759 엔에이치바이오제1호신기술조합(주2) - 104,033 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 - 1,272 이베스트액시스프렌드 신기술투자조합 12,230 - 이커머스 그로스 신기술조합 제18호(주2) 326,637 609 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 - 63 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 - 90 이베스트신기술사업투자조합제9호 6,907 - 이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 - 25 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 - 31 이베스트-유레카 신기술조합 제20호 20,000 - 이베스트-히스토리2020-2바이오투자조합(주2) 564 - 이베스트 신기술조합 제26호(주2) 81,358 2,738 이베스트 신기술조합 제28호 - 732 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호 5,111 - 이베스트제이스신기술조합40호 - 3,000 엘엠케이이베스트 신기술조합 제45호 21,000 - 요즈마ATU 게임체인저펀드 1호 108,381 - 요즈마 글로벌 AI펀드 5호 17,406 - 요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호 24,792 - 이베스트 신기술조합 제49호 13,700 - 이베스트크레딧사일로 AI 1호 32,633 - 이베스트 신기술조합 제51호 28,000 863 이베스트 신기술조합 제52호 30,405 - 프렌드이베스트 신기술투자조합 1호 1,243 - 이베스트와이즈 신기술조합 제53호 21,480 - 액시스이베스트 트러스트 신기술조합 297,912 - 이베스트히스토리 신기술조합 제54호 26,460 - 합 계 1,126,304 124,513 (주1) 이연수익으로 인식된 이연대출부대수익 및 선수수익을 포함하고 있습니다. (주2) 당분기 중 연결실체의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다. (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 수익 비용 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 - 136 기타특수관계자 ㈜E1 23,699 - 관계기업 이베스트 시노 신기술조합 제일호 - 147 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호 - 1,085 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호 - 478 이베스트 신기술조합 제7호 5,898 306 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 12,778 342 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 - 7,600 이베스트에이아이피신기술조합제1호 2,463 - 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 - 270 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 - 1,837 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 - 1,200 이커머스 그로스 신기술조합 제18호 10,000 172 이베스트 신기술조합 제2호 - 147 이베스트 신기술조합 제3호 - 455 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 - 306 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 - 336 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 - 50 이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 - 159 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 - 145 이베스트-유레카 신기술조합 제20호 20,000 - 합 계 74,838 15,171 2) 채권ㆍ채무 (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 채무 채권 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 18,888,575 - 기타특수관계자 ㈜E1 1,703 - 관계기업 이베스트 시노 신기술조합 제일호 73,297 - 이베스트 신기술조합 제7호 32,613 - 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 4,382,669 - 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 622,637 - 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 68,240 - 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 1,612,009 - 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 1,167,420 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 58,466 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 80,255 - 이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 20,967 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 28,768 - 이베스트 신기술조합 제28호 2,156,232 - 이베스트제이스신기술조합40호 267,382 - 이베스트 신기술조합 제51호 100,863 - 합 계 29,562,096 - (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 채무 채권 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 56,968 - 기타특수관계자 ㈜E1 1,703 - 관계기업 이베스트 시노 신기술조합 제일호 77,214 - 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호 1,613,250 - 이베스트 신기술조합 제7호 42,381 - 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 69,230 - 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 73,745 - 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 68,166 - 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 2,374,247 - 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 1,930,145 - 이커머스 그로스 신기술조합 제18호 12,219 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 58,402 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 83,166 - 이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 23,942 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 28,736 - 이베스트제이스신기술조합40호 270,088 - 합 계 6,783,602 - 3) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 차입거래 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 계정과목 기초 증가 감소 기말 지앤에이사모투자전문회사 환매조건부채권매도 56,968 170,994 170,942 57,020 이베스트 시노 신기술조합 제일호 환매조건부채권매도 77,214 231,736 235,654 73,297 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호(주1) 환매조건부채권매도 1,431,891 2,097,501 3,529,392 - 이베스트 신기술조합 제7호 환매조건부채권매도 42,381 107,577 117,345 32,613 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 환매조건부채권매도 69,230 4,472,273 158,834 4,382,669 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 환매조건부채권매도 73,745 1,075,109 526,217 622,637 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 환매조건부채권매도 68,166 204,617 204,543 68,240 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 환매조건부채권매도 1,613,250 4,839,342 4,840,584 1,612,009 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 환매조건부채권매도 1,169,148 3,505,934 3,507,662 1,167,420 이커머스 그로스 신기술조합 제18호(주1) 환매조건부채권매도 12,219 9,266,979 9,279,199 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 환매조건부채권매도 58,402 175,308 175,245 58,466 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 환매조건부채권매도 83,166 246,621 249,531 80,255 이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 환매조건부채권매도 23,942 71,856 74,831 20,967 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 환매조건부채권매도 28,736 86,245 86,214 28,768 이베스트 신기술조합 제26호(주1) 환매조건부채권매도 - 11,678,889 11,678,889 - 이베스트 신기술조합 제28호 환매조건부채권매도 - 3,894,142 1,737,909 2,156,232 이베스트제이스신기술조합40호 환매조건부채권매도 267,382 810,599 810,599 267,382 이베스트 신기술조합 제51호 환매조건부채권매도 - 2,800,846 2,699,983 100,863 합계 5,075,840 45,736,568 40,083,573 10,728,838 (주1) 당분기 중 연결실체의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다. (단위:천원) 회사명 계정과목 기초 증가 감소 기말 지앤에이사모투자전문회사 환매조건부채권매도 48,646 114 - 48,759 이베스트 시노 신기술조합 제일호 환매조건부채권매도 80,605 - 3,687 76,917 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호 환매조건부채권매도 105,894 1,004,069 - 1,109,963 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호 환매조건부채권매도 49,422 432,478 - 481,900 이베스트 신기술조합 제7호 환매조건부채권매도 87,868 - 12,994 74,874 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 환매조건부채권매도 120,733 - 51,768 68,964 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 환매조건부채권매도 2,325,294 7,600 - 2,332,894 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 환매조건부채권매도 70,421 - 1,710 68,712 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 환매조건부채권매도 587,060 - 1,163 585,897 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 환매조건부채권매도 384,659 1,200 - 385,859 이커머스 그로스 신기술조합 제18호 환매조건부채권매도 110,000 - 97,828 12,172 이베스트 신기술조합 제2호 환매조건부채권매도 39,107 - 3,853 35,255 이베스트 신기술조합 제3호 환매조건부채권매도 150,019 455 - 150,475 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 환매조건부채권매도 100,740 306 - 101,046 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 환매조건부채권매도 108,070 - 2,664 105,406 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 환매조건부채권매도 15,015 - 1,930 13,084 이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 환매조건부채권매도 48,047 - 2,841 45,206 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 환매조건부채권매도 - 50,150 - 50,150 합 계 4,431,600 1,496,372 180,438 5,747,533 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 기타 자금거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회 사 명 자금거래내용 당분기 전분기 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 배당금 지급(주1) 18,831,555 11,812,521 (주1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채에 포함되어 있습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 급여 퇴직급여 합계 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 등기임원 216,000 221,700 88,542 184,028 304,542 405,728 비등기임원 1,074,162 1,006,200 77,276 349,019 1,151,438 1,355,219 합계 1,290,162 1,227,900 165,818 533,047 1,455,980 1,760,947 41. 금융상품 위험공시 연결실체의 영업활동은 다양한 금융위험에 노출되어 있으므로 연결실체는 복합적인 위험들의 정도를 분석 및 평가하고, 수용할 수 있는 위험의 수준을 결정하여 위험을 관리하는 것을 필요로 합니다.연결실체는 금융상품의 과도한 위험을 제거하고, 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 통해 지속 가능한 성장을 추구하고 있습니다. 이를 위해 연결실체는 위험의 인식, 위험의 측정 및 평가, 위험의 통제 및 감시와 보고 절차를 운영하고 있으며, 위험의 분산과 경감을 위한 다양한 노력을 기울이고 있습니다. 아울러 사업부문별 및 상품별 한도를 설정하고 관리함으로써 자원배분의 최적화를 도모하고 있습니다. 이사회는 위험관리조직의 최상위 의사결정기구로서 위험관리에 대한 최종적인 책임과 권한을 가지며, 리스크관리위원회는 이사회에서 결정한 전략방향에 부합하는 위험에 대한 종합정책수립과 위험의 총괄적인 감독기능을 수행하고 있습니다. 또한, 리스크관리실무위원회는 리스크 관련 세부사항들을 심의ㆍ의결하여 경영 전반에서 발생할 수 있는 각종 리스크를 적정수준으로 관리하는 역할을 담당하고 있고, 위험관리부서는 의결된 정책을 기준으로 위험관리업무를 총괄적으로 수행하고 있습니다. (1) 시장위험 시장위험은 주가, 금리, 환율 등의 가격변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험 관리의 목적은 주가, 이자율 및 환율등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리대상 자산, 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담 가능한 범위내로 관리함으로써 수익성과 안정성을 모두 확보하는 것입니다. 보고기간 종료일 현재 중요하게 노출되어 있는 시장위험은 주식위험, 금리위험이며, 시장위험 관리 대상은 유가증권, 파생금융상품과 기타 시장위험이 내재된 자 산, 부채 등입니다. 시장위험을 측정하고 관리하기 위해 사용되는 주요 측정방법은 민감도분석이며, 이는 위험 매개변수로서 Beta, Duration, Greeks 등을 이용하여 발생가능한 관련 위험변수의 변동이 손익과 자본에 미치는 영향을 측정하는 방법입니다. 연결실체는 사업부문별 및 상품별 포지션에 대한 한도를 부여함으로써 위험의 과도한 집중을 제한하고 있으며, 장외파생상품 및 신규 투자상품에 대한 투자는 사전 심의를 거치도록 제도화하고 있습니다. 또한, 옵션전략 거래의 경우 위험액 및 시나리오 예상손실 등 적합한 지표를 활용하여 위험 노출 수준을 실시간으로 통제하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 시장위험에 대한 유형별 민감도분석은 다음과 같습니다. 1) 주가의 변동 (단위:천원) 구 분 당기손익에 미치는 영향 기타포괄손익에 미치는 영향 당분기말 10% 상승 15,204,818 - 10% 하락 (16,684,164) - 전기말 10% 상승 10,219,696 - 10% 하락 (10,207,726) - 2) 이자율의 변동 (단위:천원) 구 분 당기손익에 미치는 영향 기타포괄손익에 미치는 영향 당분기말 50bp 상승 (5,894,780) - 50bp 하락 5,894,780 - 전기말 50bp 상승 (4,739,900) - 50bp 하락 4,739,900 - 3) 환율의 변동 (단위:천원) 구 분 당기손익에 미치는 영향 기타포괄손익에 미치는 영향 당분기말 10% 상승 333,410 - 10% 하락 (333,410) - 전기말 10% 상승 102,670 - 10% 하락 (102,670) - (2) 신용위험 1) 신용위험의 개요 신용위험은 거래상대방의 채무불이행, 계약불이행 및 신용도의 저하로 인한 자산가치의 잠재적 손실가능성을 의미하며, 신용위험 관리의 목적은 신용위험을 계량화하여 정기적으로 관리함으로써 건전성을 훼손하는 과도한 위험을 회피하고, 위험이 반영된 수익률을 최적화하는 것입니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 거래상대방과 담보의 적정성을 모니터링하고, 신용위험 발생 우려가 있는 상품 투자 시사전 심의와 승인을 거치도록 제도화하고 있습니다. 2) 신용위험의 관 리 ① 기대신용손실 인식과 측정연결실체는 상각후원가측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대하여 다음의 징후가 있는 경우 최초 인식시점 대비 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다. - 연체일수원금 또는 이자의 연체일수가 30일을 초과하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. - 자산건전성금융감독원 자산건전성 분류 기준 요주의 등급에 해당하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. - 내부신용등급의 유의적인 변동최초 인식일 이후 보고기간말 현재 내부신용등급의 유의적인 변동으로 인해 채무불이행 위험의 증가 수준이 상대적 기준을 초과하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 다만, 낮은 신용위험 등급에 해당하는 경우 12개월 기대신용손실을 인식합니다.② 채무불이행의 정의연결실체는 금융자산의 최초 취득 이후 신뢰성있게 추정된 미래 현금흐름을 감소시키는 객관적인 사유가 발생하는 경우 채무불이행으로 정의합니다. 이러한 객관적인 사유는 다음과 같습니다. - 연체 90일 이상인 경우 - 법적절차가 진행 중인 경우 - 문서위조, 담보사기 등으로 대출이 실행된 경우 - 부도발생, 파산선고, 폐업, 사망 등의 경우 - 담보권실행, 지급명령신청, 대여금청구소송, 강제집행 등의 손상을 시사하는 사건이 발생한 경우 - 소송이 진행 중이고 패소할 확률이 높거나, 소송패소로 인하여 담보권이 소멸한 경우 - PF대출의 경우 상기와 같은 사유로 신용보강, 인허가, 분양률, 공정률 등을 고려하여 정상적인 사업진행 또는 대출금 회수에 무리가 있다고 판단되는 경우 - 기타 자산건전성 분류 고정 이하에 준하는 사유③ 기대신용손실 측정에 사용된 가정과 기법 및 투입변수기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다(개별평가 신용손실충당금) 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정하며(집합평가 신용손실충당금), 이때 적용하는 신용위험측정요소는 다음과 같습니다. - 부도시 익스포져(EAD)부도시 익스포져는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포져를 의미합니다. 금융자산의 부도시 익스포져는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출약정과 금융보증계약의 부도시 익스포져는 기인출 사용금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로 산정됩니다. - 기간별 부도율(PD)회사는 외부신용평가기관으로부터 입수한 기간별 부도율을 적용하며, 해당 기간별 부도율은 통계적 모형에 기반하여 미래전망정보를 반영하여 추정되었습니다. - 부도시 손실률(LGD)부도시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미하며 45%의 부도시 손실률을 적용하고 있습니다. - 만기연결실체는 금융자산의 기대신용손실 측정 시 계약 상 만기를 기준으로 기대신용손실 측정 대상기간을 반영합니다. 3) 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 예치금 782,244,005 542,009,931 당기손익-공정가치측정유가증권(주1) 2,671,542,820 2,678,660,262 상각후원가측정금융자산(주2) 2,855,294,064 3,500,009,919 파생상품자산 7,115,398 7,866,838 대출 및 신용 관련 약정(주3) 524,785,000 564,985,000 합계 6,840,981,287 7,293,531,950 (주1) 채무증권 성격의 금융상품으로 주식, 출자금, 집합투자증권 등은 제외한 금액입니다. (주2) 이연대출부대수익과 현재가치할인차금이 가감되지 않은 금액입니다. (주3) 매입약정충당부채 및 매입확약충당부채가 차감되지 않은 금액입니다. 4) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 신용건전성은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 기타 총금액 손실충당금 및 충당부채 장부금액 비손상 손상 예치금 782,244,005 - - - 782,244,005 - 782,244,005 당기손익-공정가치측정유가증권(주1) - - - 2,671,542,820 2,671,542,820 - 2,671,542,820 상각후원가측정금융자산(주2) 신용공여금 760,013,761 1,936,433 - - 761,950,194 22,517 761,927,676 환매조건부채권매수 171,600,000 - - - 171,600,000 - 171,600,000 대여금 3,965,301 - - - 3,965,301 - 3,965,301 대출금(프로젝트파이낸싱) 146,900,000 - - - 146,900,000 2,879,737 144,020,263 대출금 21,000,000 - - - 21,000,000 411,671 20,588,329 매입대출채권(프로젝트파이낸싱) 8,000,000 - 14,212,454 - 22,212,454 14,369,281 7,843,173 사모사채(프로젝트파이낸싱) 3,600,000 - - - 3,600,000 70,572 3,529,428 사모사채 8,800,000 - - - 8,800,000 23,602 8,776,398 미수금 1,691,057,905 - 896,272 - 1,691,954,177 896,272 1,691,057,905 미수수익 27,212,558 - 3,825,093 - 31,037,651 3,832,981 27,204,670 임차보증금 2,690,004 - - - 2,690,004 - 2,690,004 미회수채권 12,090,917 - - - 12,090,917 - 12,090,917 소계 2,856,930,446 1,936,433 18,933,819 - 2,877,800,698 22,506,633 2,855,294,064 파생상품자산 장내파생상품 - - - 1,425,326 1,425,326 - 1,425,326 장외파생상품 - - - 5,690,072 5,690,072 - 5,690,072 소계 - - - 7,115,398 7,115,398 - 7,115,398 대출 및 신용 관련 약정(주3) 매입보장약정(프로젝트파이낸싱) 237,500,000 - - - 237,500,000 437,664 (437,664) 매입보장약정 227,400,000 - - - 227,400,000 502,421 (502,421) 기타 신용공여 59,885,000 - - - 59,885,000 1,173,948 (1,173,948) 소계 524,785,000 - - - 524,785,000 2,114,033 (2,114,033) 합계 4,163,959,450 1,936,433 18,933,819 2,678,658,218 6,863,487,920 24,620,667 6,314,082,254 (주1) 채무증권 성격의 금융상품으로 주식, 출자금, 집합투자증권 등은 제외한 금액입니다. (주2) 이연대출부대수익과 현재가치할인차금이 차감되지 않은 금액입니다. (주3) 대출 및 신용 관련 약정은 난외계정과목으로서 충당부채 금액을 장부금액으로 표시하였습니다. (단위:천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 기타 총금액 손실충당금 및 충당부채 장부금액 비손상 손상 예치금 542,009,931 - - - 542,009,931 - 542,009,931 당기손익-공정가치측정유가증권(주1) - - - 2,678,660,262 2,678,660,262 - 2,678,660,262 상각후원가측정금융자산(주2) 신용공여금 647,315,833 1,835,974 - - 649,151,807 160,307 648,991,500 환매조건부채권매수 126,000,000 - - - 126,000,000 - 126,000,000 대여금 4,673,724 - - - 4,673,724 - 4,673,724 대출금(프로젝트파이낸싱) 147,300,000 - 8,000,000 - 155,300,000 4,093,305 151,206,695 대출금 4,000,000 - - - 4,000,000 104,228 3,895,772 매입대출채권(프로젝트파이낸싱) - - 14,212,454 - 14,212,454 14,212,454 - 사모사채(프로젝트파이낸싱) 36,500,000 - 7,000,000 - 43,500,000 4,951,084 38,548,916 사모사채 11,750,000 - - - 11,750,000 106,106 11,643,894 미수금 2,499,536,084 - 845,636 - 2,500,381,720 845,636 2,499,536,084 미수수익 12,573,901 - 3,825,093 - 16,398,994 3,882,853 12,516,141 임차보증금 2,690,004 - - - 2,690,004 - 2,690,004 미회수채권 307,189 - - - 307,189 - 307,189 소계 3,492,646,735 1,835,974 33,883,183 - 3,528,365,892 28,355,973 3,500,009,919 파생상품자산 장내파생상품 - - - 6,997,233 6,997,233 - 6,997,233 장외파생상품 - - - 869,606 869,606 - 869,606 소계 - - - 7,866,838 7,866,838 - 7,866,838 대출 및 신용 관련 약정(주3) 매입보장약정(프로젝트파이낸싱) 202,500,000 - - - 202,500,000 349,537 (349,537) 매입보장약정 297,400,000 - - - 297,400,000 878,607 (878,607) 기타 신용공여 65,085,000 - - - 65,085,000 1,675,081 (1,675,081) 소계 564,985,000 - - - 564,985,000 2,903,225 (2,903,225) 합계 4,599,641,666 1,835,974 33,883,183 2,686,527,100 7,321,887,923 31,259,198 6,725,643,725 (주1) 채무증권 성격의 금융상품으로 주식, 출자금, 집합투자증권 등은 제외한 금액입니다. (주2) 이연대출부대수익과 현재가치할인차금이 차감되지 않은 금액입니다. (주3) 대출 및 신용 관련 약정은 난외계정과목으로서 충당부채 금액을 장부금액으로 표시하였습니다. 한편, 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산 및 난외약정사항은 없습니다. 5) 보고기간종료일 현재 손실충당금 측정방법에 따른 상각후원가측정대출채권의 신용등급별 익스포져는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분(주1) 신용등급(주2) 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 합계 비손상 손상 대출금 BB- 164,608,592 - - 164,608,592 매입대출채권 BB- 7,843,173 - - 7,843,173 BB- 미만 - - - - 사모사채 A- 8,286,200 - - 8,286,200 BB- 4,019,626 - - 4,019,626 신용공여금 (주3) 760,013,761 1,913,915 - 761,927,676 합계 944,771,352 1,913,915 - 946,685,267 (주1) 환매조건부채권매수 및 대여금을 제외하였습니다. (주2) 신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며,무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다. (주3) 담보 초과금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. (단위:천원) 구분(주1) 신용등급(주2) 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 합계 비손상 손상 대출금 BB- 147,404,463 - - 147,404,463 BB- 미만 - - 7,698,003 7,698,003 매입대출채권 BB- 미만 - - - - 사모사채 A- 8,283,791 - - 8,283,791 BB- 38,909,019 - - 38,909,019 BB- 미만 - - 3,000,000 3,000,000 신용공여금 (주3) 647,315,833 1,675,667 - 648,991,500 합계 841,913,106 1,675,667 10,698,003 854,286,776 (주1) 환매조건부채권매수 및 대여금을 제외하였습니다. (주2) 신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며,무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다. (주3) 담보 초과금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. 6) 보고기간종료일 현재 손실충당금 측정방법에 따른 대출 및 신용 관련 약정의 익스포져 는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 신용등급(주1) 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 합계(주2) 비손상 손상 매입보장약정 A3+ 14,962,163 - - 14,962,163 A3 67,740,070 - - 67,740,070 A3- 15,410,373 - - 15,410,373 A2+ 59,956,750 - - 59,956,750 A2- 305,890,560 - - 305,890,560 기타 신용공여 BB- 58,711,052 - - 58,711,052 합계 522,670,968 - - 522,670,968 (주1) 신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며,무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다. (주2) 매입약정충당부채 및 매입확약충당부채가 차감된 금액입니다. (단위:천원) 구분 신용등급(주1) 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 합계(주2) 비손상 손상 매입보장약정 A3+ 14,954,534 - - 14,954,534 A3 74,647,724 - - 74,647,724 A3- 22,336,617 - - 22,336,617 A2+ 59,951,489 - - 59,951,489 A2 29,962,290 - - 29,962,290 A2- 296,819,201 - - 296,819,201 기타 신용공여 BB- 63,409,919 - - 63,409,919 합계 562,081,774 - - 562,081,774 (주1) 신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며,무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다. (주2) 매입약정충당부채 및 매입확약충당부채가 차감된 금액입니다. 7 ) 신용위험의 집중도분석보고기간종료일 현재 대출채권 등 상각후원가측정대출채권의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 상각후원가측정대출채권(주1) 프로젝트파이낸싱 155,392,864 13.8 189,755,612 19.3 기타 204,930,028 18.3 146,213,389 14.8 개인 761,927,676 67.9 648,991,500 65.9 합계 1,122,250,568 100.0 984,960,501 100.0 (주1) 이연대출부대수익이 차감되지 않은 금액입니다. 보고기간종료일 현재 대출채권 등 상각후원가측정대출채권의 국가별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 상각후원가측정대출채권(주1) 대한민국 1,122,250,568 100.0 984,960,501 100.0 기타 - - - - 합계 1,122,250,568 100.0 984,960,501 100.0 (주1) 이연대출부대수익이 차감되지 않은 금액입니다. (3) 유동성위험 유동성위험은 자산과 부채의 만기불일치 또는 시장유동성경색 등으로 고금리로 자금을 조달하거나 지급불능이 발생할 위험을 의미합니다.연결실체는 유동성위험과 관련하여 만기별로 세분화된 유동성 비율과 유동성 갭을 통해 기 설정 한도 이내로 유지하도록 함으로써 유동성위험을 관리하고 있으며, 자금조달 및 운용, 거래처별 운용, 콜머니 차입 등의 한도관리와 유동성위험 관리에 필요한 제반 관리절차를 운영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채 등의 만기구조는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 즉시지급 1개월이내 3개월이내 6개월이내 1년이내 3년이내 3년초과 합계 금융부채 예수부채 1,393,496 - - - - - - 1,393,496 매도유가증권 1,089,082 - - - - - - 1,089,082 파생상품부채 - 2,443 170 (20) (2) - - 2,591 차입부채(주1) 197,292 1,288,673 248,886 80,168 160,000 - - 1,975,019 기타금융부채(주1) 447 1,661,675 34,003 257 60,236 6,566 24,978 1,788,162 소 계 2,680,317 2,952,792 283,059 80,405 220,235 6,566 24,978 6,248,352 난외항목 매입약정 - 120,500 344,400 - - - - 464,900 기타신용공여 54,885 - - - - 5,000 - 59,885 소 계 54,885 120,500 344,400 - - 5,000 - 524,785 합 계 2,735,202 3,073,292 627,459 80,405 220,235 11,566 24,978 6,773,137 (주1) 상기 만기분석은 할인하지 않은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (단위:백만원) 구분 즉시지급 1개월이내 3개월이내 6개월이내 1년이내 3년이내 3년초과 합계 금융부채 예수부채 1,640,940 - - - - - - 1,640,940 매도유가증권 906,537 - - - - - - 906,537 파생상품부채 - 13,941 - - - - - 13,941 차입부채(주1) 291,515 1,130,565 343,952 115,000 100,000 - - 1,981,032 기타금융부채(주1) 92 2,347,252 2,931 67,910 18,293 396 98 2,436,972 소 계 2,839,084 3,491,758 346,883 182,910 118,293 396 98 6,979,422 난외항목 매입약정 - 167,500 332,400 - - - - 499,900 기타신용공여 65,085 - - - - - - 65,085 소 계 65,085 167,500 332,400 - - - - 564,985 합 계 2,904,169 3,659,258 679,283 182,910 118,293 396 98 7,544,407 (주1) 상기 만기분석은 할인하지 않은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 매입약정 및 기타신용공여(지급보증/매입확약, 대출약정) 등에 대한 노출액을 지급 등을 요구 받을 수 있는 가장 이른 구간인 3개월 이내 만기로 구분하였습니다. 지급보증(매입확약 포함)은 지급보증계약에 대하여 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 금융기관이 계약상 지급하여야할 최대 금액이며, 대출약정은 자산유동화 관련 대출한도약정 등이 해당합니다.매입약정은 자산유동화회사(자산유동화법상 유동화전문회사 및 상법상 회사를 포함)가 유가증권ㆍ대출채권 등 유동화 대상자산을 매입하여 이를 기초로 기업어음 및 전자단기사채를 발행 또는 차환발행하는 경우, 연결실체가 발행회사의 기업어음 및 전자단기사채가 전부 또는 일부 시장매각이 이루어지지 아니하는 경우 당해 기업어음 및 전자단기사채를 매입하기로 보장하는 약정입니다. (4) 금융자산의 양도(제거)연결실체는 환매조건부채건매도 및 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다. 환매조건부채권매도의 경우 확정가격으로 재매입하는 조건으로 매각하며, 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다.연결실체가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받으므로, 연결실체는 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다.1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 양도된 자산의 장부금액과 이와 관련한 부채금액은 다음과 같습니다. > (단위:천원) 구분 양도된 자산의장부금액 관련 부채의장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권(주1) 1,113,054,797 1,040,542,409 지분증권(주2) 397,513,573 - 합계 1,510,568,370 1,040,542,409 (주1) 환매조건부채권매도 와 관련하여 양도된 채무증권입니다. (주2) 유가증권 대여약정에 의하여 양도 된 지분증권 입니다. > (단위:천원) 구분 양도된 자산의장부금액 관련 부채의장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권(주1) 1,102,132,462 1,049,884,503 지분증권(주2) 498,879,189 - 합계 1,601,011,651 1,049,884,503 (주1) 환매조건부채권매도 와 관련하여 양도된 채무증권입니다. (주2) 유가증권 대여약정에 의하여 양도 된 지분증권 입니다. (5) 금융자산과 금융부채의 상계 연결실체는 위탁매매미수금 중 거래소분 및 공동망(전자금융, 타행환)의 사용으로 인하여 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하는 미수금과 미회수채권, 그리고 미지급과 미지급채무를 동시에 보유하고 있습니다. 따라서 총 미수금과 미회수채권은 일부 미지급과 미지급채무와 상계되어 연결재무상태표에서 각각 기타금융자산과 기타금융부채 내에 공시되어있습니다. 연결실체는 담보부차입으로 회계처리되는 환매조건부매도약정을 체결하고 있습니다. 또한 연결실체는 담보부대출로 회계처리되는 환매조건부매수약정을 체결하고 있습니다. 동 환매조건부 매매거래는 거래당사자의 채무불이행, 지급불능 또는 파산의 경우에만 상계권리를 가지며 이에 따라 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하지 못하는 국제표준환매약정(TBMA/ISMA Global Master Repurchase Agreement)의 적용을 받으므로, 연결실체는 관련 환매조건부채권매도부채와 환매조건부채권매수자산을 연결재무상태표에서 각각 차입부채와 당기손익-공정가치측정 금융자산 내에 공시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. > (단위:천원) 구분 인식된 금융자산/부채 총액 상계되는 인식된금융부채/자산 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산/부채 총액 재무상태표에서 상계되지 않은관련된 금액 순액 금융상품 수취한 담보 금융자산 환매조건부채권매수 171,600,000 - 171,600,000 - 171,600,000 - 미수금 4,534,147,934 2,842,193,757 1,691,954,177 - - 1,691,954,177 미회수채권 37,629,109 25,538,193 12,090,917 - - 12,090,917 파생상품자산 7,115,398 - 7,115,398 195,133 - 6,920,265 합계 4,750,492,441 2,867,731,950 1,882,760,492 195,133 171,600,000 1,710,965,359 금융부채 환매조건부채권매도 1,040,542,409 - 1,040,542,409 1,040,542,409 - - 미지급금 4,494,207,437 2,842,193,757 1,652,013,680 - - 1,652,013,680 미지급채무 25,635,575 25,538,193 97,382 - - 97,382 매도유가증권 1,089,081,883 - 1,089,081,883 1,089,081,883 - - 파생상품부채 2,591,469 - 2,591,469 195,133 - 2,396,336 합계 6,652,058,773 2,867,731,950 3,784,326,823 2,129,819,425 - 1,654,507,398 > (단위:천원) 구분 인식된 금융자산/부채 총액 상계되는 인식된금융부채/자산 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산/부채 총액 재무상태표에서 상계되지 않은관련된 금액 순액 금융상품 수취한 담보 금융자산 환매조건부채권매수 126,000,000 - 126,000,000 - 126,000,000 - 미수금 4,917,194,626 2,416,812,906 2,500,381,720 - - 2,500,381,720 미회수채권 5,233,918 4,926,729 307,189 - - 307,189 파생상품자산 7,866,838 - 7,866,838 807,027 - 7,059,811 합계 5,056,295,382 2,421,739,635 2,634,555,747 807,027 126,000,000 2,507,748,720 금융부채 환매조건부채권매도 1,049,884,503 - 1,049,884,503 1,049,884,503 - - 미지급금 4,745,186,797 2,416,812,906 2,328,373,891 - - 2,328,373,891 미지급채무 12,786,396 4,926,729 7,859,667 - - 7,859,667 매도유가증권 906,537,180 - 906,537,180 906,537,180 - - 기타차입금 48,161,686 - 48,161,686 - - 48,161,686 파생상품부채 13,941,139 - 13,941,139 807,027 - 13,134,112 합계 6,776,497,701 2,421,739,635 4,354,758,066 1,957,228,710 - 2,397,529,356 42. 금융상품 공정가치 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. 구분 공정가치 측정방법 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채 국공채와 상장주식은 활성시장에서 공시된 시장가격을 공정가치로 사용하며, 비상장주식등 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 경우 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액(현금흐름할인모형 등)을 사용출자금 및 집합투자증권은 순자산가치법으로 평가하며, 이때 출자조합 등이 보유한 개별 투자자산이 비상장주식 등 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 경우 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액을 사용함. 집합투자증권의 경우 펀드의 개별 투자자산이 공정가치로 평가되거나, 기준시가로 즉시 환매 가능한 경우를 제외하고는 해당 펀드를 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액을 사용 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융자산 공정가치의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 장부가액 공정가액 장부가액 공정가액 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 3,312,589,268 3,312,589,268 3,571,301,779 3,571,301,779 파생결합증권 1,115,493 1,115,493 528,873 528,873 파생상품자산(주1) 7,115,398 7,115,398 7,866,838 7,866,838 소계 3,320,820,159 3,320,820,159 3,579,697,490 3,579,697,490 상각후원가측정금융자산 예치금 782,244,005 782,244,005 542,009,931 542,009,931 상각후원가측정대출채권 1,110,036,508 1,110,036,508 972,128,667 972,128,667 기타금융자산 1,733,015,359 1,733,015,359 2,515,007,660 2,515,007,660 소계 3,625,295,871 3,625,295,871 4,029,146,258 4,029,146,258 합계 6,946,116,030 6,946,116,030 7,608,843,748 7,608,843,748 (주1) 거래일평가손익조정액(이연)이 가감되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융부채 공정가치의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 장부가액 공정가액 장부가액 공정가액 당기손익-공정가치측정금융부채 매도유가증권 1,089,081,883 1,089,081,883 906,537,180 906,537,180 파생상품부채(주1) 2,591,469 2,591,469 13,941,139 13,941,139 소계 1,091,673,352 1,091,673,352 920,478,319 920,478,319 상각후원가측정금융부채 예수부채 1,393,496,058 1,393,496,058 1,640,940,279 1,640,940,279 차입부채 1,973,562,460 1,973,562,460 1,980,787,502 1,980,787,502 기타금융부채(주2) 1,752,673,976 1,752,673,976 2,434,657,393 2,434,657,393 소계 5,119,732,494 5,119,732,494 6,056,385,174 6,056,385,174 합계 6,211,405,846 6,211,405,846 6,976,863,493 6,976,863,493 (주1) 거래일평가손익조정액(이연)이 가감되어 있습니다. (주2) 리스부채는 제외하였습니다. (3) 공정가치로 측정된 금융상품의 수준별 공정가치1) 보고기간종료일 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식 187,211,578 - 6,596,960 193,808,538 상환우선주 - - 45,530,016 45,530,016 출자금 - 4,794,199 56,907,302 61,701,501 신주인수권증서 12,254,620 - - 12,254,620 국채 739,107,914 - - 739,107,914 지방채 - 14,583,499 - 14,583,499 특수채 - 498,943,936 - 498,943,936 회사채 - 610,679,923 79,233,120 689,913,043 전자단기사채 - - 33,000,000 33,000,000 집합투자증권 226,105,182 8,045,132 57,062,531 291,212,845 외화증권 248,536 - - 248,536 투자자예탁금별도예치금(신탁) - 695,994,427 - 695,994,427 손해배상공동기금 - 28,440,000 - 28,440,000 기타 - - 7,850,393 7,850,393 파생결합증권 주식워런트증권 1,115,493 - - 1,115,493 소계 1,166,043,323 1,861,481,116 286,180,322 3,313,704,761 파생상품자산 매수주가지수옵션 1,419,638 - - 1,419,638 매수개별주식옵션 5,688 - - 5,688 매수주식옵션(주1) - - 858,149 858,149 주식스왑 - 6,472 - 6,472 통화선도(주1) - - 4,825,451 4,825,451 소계 1,425,326 6,472 5,683,600 7,115,398 금융자산 합계 1,167,468,649 1,861,487,588 291,863,922 3,320,820,159 금융부채 매도유가증권 주식 38,865,948 - - 38,865,948 국채 583,075,015 - - 583,075,015 특수채 - 150,331,570 - 150,331,570 기타 316,809,350 - - 316,809,350 소계 938,750,313 150,331,570 - 1,089,081,883 파생상품부채 매도주가지수옵션 2,455,295 - - 2,455,295 매도개별주식옵션 12,910 - - 12,910 주식스왑 - 1,142 - 1,142 통화선도(주1) - - 122,122 122,122 소계 2,468,205 1,142 122,122 2,591,469 금융부채 합계 941,218,518 150,332,712 122,122 1,091,673,352 (주1) 거래일평가손익조정액(이연)이 가감되어 있습니다. (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식 506,863,385 - 5,984,855 512,848,240 상환우선주 - - 34,618,109 34,618,109 출자금 - 4,624,958 50,800,020 55,424,978 신주인수권증서 6,775,447 - - 6,775,447 국채 454,725,271 - - 454,725,271 지방채 - 10,259,380 - 10,259,380 특수채 - 593,659,738 - 593,659,738 회사채 - 682,681,586 128,527,886 811,209,472 전자단기사채 - - 67,862,970 67,862,970 집합투자증권 199,417,898 8,851,967 39,097,663 247,367,528 외화증권 205,041 - - 205,041 투자자예탁금별도예치금(신탁) - 740,943,431 - 740,943,431 손해배상공동기금 - 27,564,782 - 27,564,782 기타 - - 7,837,393 7,837,393 파생결합증권 주식워런트증권 528,873 - - 528,873 소계 1,168,515,915 2,068,585,842 334,728,896 3,571,830,653 파생상품자산 매수주가지수옵션 6,997,233 - - 6,997,233 매수주식옵션 - - 62,579 62,579 통화선도(주1) - - 807,027 807,027 소계 6,997,233 - 869,606 7,866,839 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 출자금 - - - - 금융자산 합계 1,175,513,148 2,068,585,842 335,598,502 3,579,697,492 금융부채 매도유가증권 주식 14,493,911 - - 14,493,911 국채 313,646,669 - - 313,646,669 특수채 - 240,671,600 - 240,671,600 기타 337,725,000 - - 337,725,000 소계 665,865,580 240,671,600 - 906,537,180 파생상품부채 매도주가지수옵션 7,518,345 - - 7,518,345 통화선도(주1) - - 6,422,794 6,422,794 소계 7,518,345 - 6,422,794 13,941,139 금융부채 합계 673,383,925 240,671,600 6,422,794 920,478,319 (주1) 거래일평가손익조정액(이연)이 가감되어 있습니다. 2) 당분기 및 전분기 중 수준 3로 분류된 공시 금융상품의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 매입 및 발행 매도 및 결제 공정가치서열수준변동 (주1) 평가손익 기말 당기손익 기타포괄손익 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식 5,984,855 625,796 - 71,813 (85,504) - 6,596,960 상환우선주 34,618,109 6,498,569 - - 4,413,338 - 45,530,016 출자금 50,800,020 8,980,000 (982,146) (992,981) (897,591) - 56,907,302 회사채 128,527,886 - (48,108,039) - (1,186,727) - 79,233,120 전자단기사채 67,862,970 90,500,000 (125,362,970) - - - 33,000,000 집합투자증권 39,097,663 19,500,000 (2,993,457) - 1,458,326 - 57,062,531 기타 7,837,393 - - - 13,000 - 7,850,393 파생상품자산 매수주식옵션 62,579 750,000 - - 45,570 - 858,149 통화선도 807,027 - (807,027) - 4,825,451 - 4,825,451 금융자산 합계 335,598,502 126,854,365 (178,253,638) (921,168) 8,585,863 - 291,863,922 금융부채 파생상품부채 통화선도 6,422,794 - (6,422,794) - (122,122) - 122,122 금융부채 합계 6,422,794 - (6,422,794) - (122,122) - 122,122 (주1) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장자료의 이용가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. (단위:천원) 구분 기초 매입 및 발행 매도 및 결제 공정가치서열수준변동 (주1) 평가손익 기말 당기손익 기타포괄손익 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식 7,990,668 - - (1,036,847) (227,713) - 6,726,108 상환우선주 16,716,109 2,999,883 - - (1,128,431) - 18,587,561 출자금 24,309,306 6,000,000 (24,145) - (1,664,805) - 28,620,356 신주인수권증서 1 - - - (1) - - 회사채 1,265,629 1,431,264 - - (306,714) 2,390,179 전자단기사채 103,500,000 55,435,929 (20,500,000) - (60,664) 138,375,265 집합투자증권 20,437,821 5,100,000 (5,667,709) - (336,967) 19,533,145 외화증권 16,169,185 - (16,169,185) - - - 기타 4,039,295 495,000 - - (195) - 4,534,100 파생상품자산 매수주식옵션 142,272 - - - 269,640 - 411,912 통화선도 361,255 - - - 2,694,409 - 3,055,664 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 출자금 1,200,000 - - - - - 1,200,000 금융자산 합계 196,131,541 71,462,076 (42,361,039) (1,036,847) (761,441) - 223,434,290 금융부채 파생상품부채 통화선도 3,178,207 - - - 1,919,079 - 1,259,128 상품스왑 2,258,270 - (2,258,270) - - - - 금융부채 합계 5,436,478 - (2,258,270) - 1,919,079 - 1,259,128 (주1) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장자료의 이용가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. 3) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 4) 수준3으로 분류된 금융상품 공정가치의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 보고기간종료일 현재 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도는아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익으로 인식 기타포괄손익으로 인식 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식(주2) 252,963 (175,527) - - 상환우선주(주1) 207,211 (206,351) - - 회사채(주1) 63,574 (71,155) - - 출자금(주1) 806,565 (777,640) - - 파생상품자산 매수주식옵션(주1) 26,650 (25,844) - - 합계 1,356,963 (1,256,517) - - (주1) 기초자산의 주가(± 10%)와 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성(±10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을산출하고 있습니다. (주2) 상품주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(±1%)과 할인율(±1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을산출하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익으로 인식 기타포괄손익으로 인식 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식(주2) 397,541 (284,746) - - 상환우선주(주1) 505,682 (531,498) - - 회사채(주1) 450,691 (427,167) - - 출자금(주1) 859,569 (828,795) - - 파생상품자산 매수주식옵션(주1) 26,650 (25,844) - - 합계 2,240,133 (2,098,050) - - (주1) 기초자산의 주가(± 10%)와 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성(±10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을산출하고 있습니다. (주2) 상품주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(±1%)과 할인율(±1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을산출하고 있습니다. 5) 다음은 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정 치 에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. 금융상품 가치평가기법 및 투입변수 비상장주식 비상장주식의 공정가치는 이익접근법, 시장접근법, 자산접근법 등에 따른 평가결과를 종합하여 주식가치를 산출하며, 이익접근법의 경우 현금흐름할인법을 사용하여 측정합니다. 이때 매출액 성장률은 과거 재무제표와 산업전망 컨센서스를 기초로 산출하며, 이때 미래현금흐름(매출액 등)을 할인하기 위해 가중평균자본비용 등을 사용합니다. 해외 비상장주식의 공정가치 측정 시 시장가치접근법을 사용하며, 비교대상기업은 사업의 유사성, 규모 및 성장률, 영업 및 재무사항을 고려하여 선정합니다. 출자금 출자조합에 대한 출자금의 공정가치는 출자조합 재무제표의 순자산가치법을 사용하여 측정합니다. 이때 출자조합의 투자자산은 개별 자산(비상장주식, RCPS 등)별로 각각의 가치평가기법과 투입변수를 이용하여 공정가치를 측정하고 있습니다. 집합투자증권 집합투자증권의 공정가치는 해당 펀드의 재무제표 또는 기준가명세의 순자산가치법(기준시가)을 사용하여 측정합니다. 이때 펀드 내 투자자산은 개별 자산(비상장주식, RCPS, 채권, 부동산 등)별로 각각의 가치평가기법과 투입변수를 이용하여 공정가치를 측정하고 있습니다. 매수주식옵션, 전환상환우선주(RCPS) 옵션의 공정가치는 이항모형을 사용하여 측정합니다. 공정가치 측정에 사용되는유의적인 투입변수인 변동성은 시장에서 관측가능한 과거 자료에 의하여 추정됩니다. 채무증권 투자채권의 공정가치는 현금흐름할인법을 사용하여 측정합니다. 현금흐름할인법은 채권의 액면, 액면이자율, 이자지급횟수, 만기, 시장이자율(할인율) 등을 고려하여 산출합니다. 주가지 수스왑 및 주식스왑 주가지수스왑과 주식스왑 의 공정가치는 각 수취 및 지급부문의 손익을 가감하여 측정하며, 주가지수 및 주식부문은 체결 및 각 차수별 정산가격과 기준가격의 차이로 계산됩니다. 통화선도 통화선도의 공정가치는 선도환율과 CRS금리를 산출하여 공정가치를 측정합니다. 6) 당분기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. 7) 다음 표는 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치측정치(수준 3)에 대한 양적 정보와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성을 설명한 것입니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말공정가치 가치평가기법 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) 291,863,922 현금흐름할인모형 매출액증가율, 세전영업이익률, 가중평균자본비용 매출액 증가율과 세전영업이익률이상승하고 가중평균자본비용이 하락한다면 비상장주식의 공정가치는 증가할 것입니다. 시장가치접근법 비교대상기업시장배수 비교대상기업의 시장배수가 상승한다면 비상장주식의 공정가치는 증가할 것입니다. 이항모형 변동성 주가변동성이 상승한다면 주식옵션의 공정가치는 증가할 것이며 주가변동성이 하락한다면 주식옵션의 공정가치는 하락할 것입니다. 파생상품부채 122,122 선도환 평가법 및 Zero Coupon SWAP평가법 등 선도환율 및 CRS금리 등 FX Forward를 선도환 평가법과 Zero Coupon SWAP평가법을 이용하여 평가하여 두 결과값이 일치함을 확인하여 평가합니다. (주1) 전자단기사채는 보유기간이 3개월 미만이어서 보고기간종료일 현재 공정가치가 취득원가와 유사하여 원가로 측정하였습니다. 8) 수준2와 수준3에 해당하는 연결실체의 보유자산의 평가는 외부 전문평가기관이 수행하고 연결실체가 가격의 적정성을 검토합니다. 수준3 공정가치측정치에 사용된 주요 관측가능하지 않은 투입변수는 아래에서 설명하고 있는 방법으로 도출하고 있습니다. 금융상품 투입변수 도출방법 비상장주식 매출액증가율,세전영업이익률 비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 매출액 증가율과 세전영업이익률은평가대상기업의 과거 재무제표와 산업전망자료를 기초로 산출되었습니다 가중평균자본비용 비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 가중평균자본비용은 자산가격결정모델(CAPM)을 통해 산출되었으며 해당기업의 베타는 유사업종 상장기업의 영업위험이 반영된 주식베타를 산출한 후 평가대상기업의 자본구조로 조정하여 산출되었습니다. 비교대상기업 평가대상회사와 동일업종으로 분류되고 규모 및 성장률을 고려하여 선정합니다. 시장배수 비교대상기업의 평가기준일로부터 과거 1년의 PBR 평균값을 선정합니다. 장외주식옵션 변동성 기초자산이 속한 거래소의 180일 지수 변동성을 기초로 산출되었습니다. (4) 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품의 수준별 공정가치 1) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 예치금 - - 782,244,005 782,244,005 상각후원가측정대출채권 - - 1,110,036,508 1,110,036,508 기타금융자산 - - 1,733,015,359 1,733,015,359 금융자산 합계 - - 3,625,295,871 3,625,295,871 금융부채 예수부채 - - 1,393,496,058 1,393,496,058 차입부채 - 680,000,000 1,293,562,460 1,973,562,460 기타금융부채(주1) - - 1,752,673,976 1,752,673,976 금융부채 합계 680,000,000 4,439,732,494 5,119,732,494 (주1) 리스부채는 제외하였습니다. (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 예치금 - - 542,009,931 542,009,931 상각후원가측정대출채권 - - 972,128,667 972,128,667 기타금융자산 - - 2,515,007,660 2,515,007,660 금융자산 합계 - - 4,029,146,258 4,029,146,258 금융부채 예수부채 - - 1,640,940,279 1,640,940,279 차입부채 - 590,000,000 1,390,787,502 1,980,787,502 기타금융부채(주1) - - 2,434,657,393 2,434,657,393 금융부채 합계 - 590,000,000 5,466,385,174 6,056,385,174 (주1) 리스부채는 제외하였습니다. 2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품 중 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 금융부채 차입부채 680,000,000 590,000,000 DCF 할인율 43 . 부문별 보고 (1) 부문단위연결실체의 업무는 업무 영역에 따라 다음과 같이 구분됩니다. 영업부문의 성과는 세전 부문별 업무이익을 기반으로 측정되었습니다. 구분 업무영역 투자중개업 위탁매매 및 위탁매매관련 대고객 신용공여업무 투자매매업 트레이딩 목적의 유가증권 및 파생상품 거래, 증귄의 인수/매출/주선, 자산유동화, Project Financing 등 본사 영업활동의 지원업무, 직접투자(Principal Investment) (2) 부문손익에 관한 정보당분기 및 전분기의 사업별 부문의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 투자중개업 투자매매업 본사 전체 영업수익 68,014 415,464 9,177 492,654 영업비용 44,496 367,957 15,194 427,647 영업이익(Ⅰ) 23,518 47,507 (6,017) 65,008 내부손익조정 (6,687) (3,453) 10,140 - 영업이익(Ⅱ) 16,831 44,054 4,123 65,008 영업외손익 1 200 334 535 세전이익 16,831 44,255 4,456 65,542 법인세비용 - - - (16,721) 분기순이익 - - - 48,821 (단위:백만원) 구분 투자중개업 투자매매업 본사 전체 영업수익 52,485 599,632 9,414 661,531 영업비용 38,502 594,182 14,835 647,518 영업이익(Ⅰ) 13,983 5,451 (5,421) 14,013 내부손익조정 (5,298) (2,213) 7,511 - 영업이익(Ⅱ) 8,686 3,237 2,090 14,013 영업외손익 14 - 20 34 세전이익 8,699 3,237 2,110 14,047 법인세비용 - - - (2,275) 분기순이익 - - - 11,771 한편, 연결실체는 부문별 자산과 부채에 대한 내부 보고가 이루어지지 않고 있어, 부문자산에 관한 정보를 별도로 공시하지 아니합니다. (3) 지역별 정보 연결실체의 영업은 대한민국에서 주로 이루어지고 있습니다. (4) 고객별 정보 당분기 중 연결실체의 영업수익에서 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다. 44 . Covid-19 가 연결재무제표에 미치는 영향 분석 (1) Covid-19 영향의 불확실성 현재 Covid-19 는 전세계적으로 경제 및 사회 전반에 영향을 미치고 있으며, 이는 연결실체의 영업과 연결재무제표에 영향을 미칠 것으로 예상되고 있습니다. 주요 영향을 받을 것으로 예상되는 부문에 대한 노출금액, 충당금 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 상각후원가측정대출채권 대출금 167,900,000 매입대출채권 22,212,454 사모사채 12,400,000 (이연대출부대수익) (12,214,061) (대손충당금) (17,754,863) 소계 172,543,531 기타자산 미수이자 416,655 (대손충당금) (7,888) 소계 408,767 노출금액 합계 172,952,297 자산에서 차지하는 비중 2.43% (2) 주요 영향을 받을 것으로 예상되는 부문에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액(주1) 대출채권 충당금 증가 1,849,621 미수이자 충당금 증가 4,070 합계 1,853,691 (주1) 기초자산의 신용등급을 1단계 하락시킴으로써 손실충당금 변동을 산출하였습니다. 4. 재무제표 가. 재무상태표 분 기 재 무 상 태 표 제 23 기 1분기 2021년 03월 31일 현재 제 22 기 2020년 12월 31일 현재 이베스트투자증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제23기 1분기 제22기 자 산 Ⅰ.현금및예치금 4,5,40,42,43 827,198,030,173 619,179,524,183 Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융자산 4,6 , 19,40,43 3,320,820,158,816 3,579,697,490,144 Ⅲ.관계기업투자 8 29,182,671,693 28,801,131,238 Ⅳ.상각후원가측정대출채권 4, 9 ,41 ,42,43,45 1,093,766,923,759 970,333,666,648 Ⅴ.기타금융자산 4, 9 ,10 ,42,43,45 1,733,874,511,439 2,515,677,108,086 Ⅵ.유형자산 11,13 35,251,478,068 7,291,397,342 Ⅶ.무형자산 12 12,749,442,501 13,516,537,418 Ⅷ.이연법인세자산 38 10,983,812,010 19,792,611,076 Ⅸ.기타자산 14 19,904,914,749 15,533,958,392 자 산 총 계 7,083,731,943,208 7,769,823,424,527 부 채 I. 예수부채 15,16 ,42,43 1,393,496,058,269 1,640,940,279,296 Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융부채 15,17, 19 ,42,43 1,091,673,352,324 920,478,318,810 Ⅲ. 차입부채 15,18,42,43 1,954,935,068,676 1,976,625,815,080 Ⅳ. 기타금융부채 15,20,21 ,42,43 1,781,925,767,171 2,436,863,462,443 Ⅴ. 충당부채 23 4,785,800,522 4,620,946,855 Ⅵ. 당기법인세부채 28,118,031,943 39,263,913,025 Ⅶ. 기타부채 22 11,796,439,986 10,023,291,836 부 채 총 계 6,266,730,518,891 7,028,816,027,345 자 본 I. 자본금 26 363,969,375,000 335,114,900,000 II. 기타불입자본 27 53,707,608,862 23,546,405,027 III. 이익잉여금 (대손준비금 적립액) (대손준비금 적립예정액) 28 399,324,440,455(7,959,167,253)(1,128,806,565) 382,346,092,155(3,637,917,734)(4,321,249,519) 자 본 총 계 817,001,424,317 741,007,397,182 부 채 와 자 본 총 계 7,083,731,943,208 7,769,823,424,527 "첨부된 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다." 나. 포괄손익계산서 분 기 포 괄 손 익 계 산 서 제 23 기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 03월 31일까지 제 22 기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 03월 31일까지 이베스트투자증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제23기 1분기 제22기 1분기 I. 영업수익 492,149,784,993 660,917,911,962 1. 수수료수익 30,41 60,456,962,924 35,919,944,875 2. 금융상품평가및처분이익 31 171,187,730,376 255,359,604,964 3. 파생상품평가및처분이익 32 208,308,692,272 336,815,199,013 4. 이자수익 33,41 30,815,735,278 22,640,746,546 (1) 유효이자율법으로 인식하는 이자수익 23,353,273,663 13,755,264,071 (2) 기타 이자수익 7,462,461,615 8,885,482,475 5. 신용손실충당금환입액 34 3,056,516,761 348,090,634 6. 외환거래이익 35 7,719,887,663 5,697,024,711 7. 기타의영업수익 36 10,604,259,719 4,137,301,219 II. 영업비용 426,837,853,310 646,678,777,357 1. 수수료비용 30 16,033,202,953 11,209,936,529 2. 금융상품평가및처분손실 31 118,510,605,063 146,116,571,797 3. 파생상품평가및처분손실 32 216,149,797,780 434,766,123,428 4. 이자비용 33 5,895,413,494 10,456,824,611 5. 신용손실충당금전입액 34 92,568,798 982,470,706 6. 외환거래손실 35 12,238,950,688 9,556,817,084 7. 판매비와관리비 37 57,917,314,534 33,590,033,202 III. 영업이익 65,311,931,683 14,239,134,605 IV. 영업외수익 1,888,360,594 108,545,050 1. 지분법이익 8 1,499,721,743 - 2. 유형자산관련이익 19,043,371 33,657,590 3. 무형자산관련이익 149,854,000 45,000,000 4. 기타 219,741,480 29,887,460 V. 영업외비용 1,357,379,373 1,056,725,476 1. 지분법손실 8 926,233,548 1,034,158,424 2. 유형자산관련손실 746,983 7,063,437 3. 무형자산관련손실 420,000,000 - 4. 기타 10,398,842 15,503,615 VI. 법인세비용차감전순이익 65,842,912,904 13,290,954,179 VII. 법인세비용 38 16,721,106,480 2,275,416,875 VIII. 분기순이익 (대손준비금 반영후 조정이익: 당분기 47,993,000천원 전분기 11,275,898천원) 28 49,121,806,424 11,015,537,304 IX. 기타포괄손익 - - X. 분기총포괄손익 49,121,806,424 11,015,537,304 XI. 주당손익 39 1. 기본주당손익 944 194 2. 희석주당손익 759 194 "첨부된 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다." 다. 자본변동표 분 기 자 본 변 동 표 제 23 기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 03월 31일까지 제 22 기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 03월 31일까지 이베스트투자증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 자본금 기타불입자본 이익잉여금 총계 주식발행초과금 자기주식 자기주식처분손익 기타 2020.01.01 277,405,950,000 9,762,756,573 (46,549,638,620) 1,505,390 3,096,424 274,325,182,599 514,948,852,366 유상증자 57,708,950,000 60,326,822,670 - - - - 118,035,772,670 배당금의 지급 - - - - - (17,389,963,740) (17,389,963,740) 분기순이익 - - - - - 11,015,537,304 11,015,537,304 2020.03.31 335,114,900,000 70,089,579,243 (46,549,638,620) 1,505,390 3,096,424 267,950,756,163 626,610,198,600 2021.01.01 335,114,900,000 70,091,441,833 (46,549,638,620) 1,505,390 3,096,424 382,346,092,155 741,007,397,182 유상증자 28,854,475,000 30,161,203,835 - - - - 59,015,678,835 배당금의 지급 - - - - - (32,143,458,124) (32,143,458,124) 분기순이익 - - - - - 49,121,806,424 49,121,806,424 2021.03.31 363,969,375,000 100,252,645,668 (46,549,638,620) 1,505,390 3,096,424 399,324,440,455 817,001,424,317 "첨부된 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다." 라. 현금흐름표 분 기 현 금 흐 름 표 제 23 기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 03월 31일까지 제 22 기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 03월 31일까지 이베스트투자증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제23기 1분기 제22기 1분기 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 (52,416,371,124) (178,420,730,709) 1. 분기순이익 49,121,806,424 11,015,537,304 2. 조정 40 (104,326,466,923) (198,138,987,927) 3. 이자의 수취 25,951,047,835 22,202,530,324 4. 배당금의 수취 1,685,336,483 3,564,829,615 5. 이자의 지급 (5,796,854,348) (12,416,998,065) 6. 법인세의 지급 (19,051,240,596) (4,647,641,960) II. 투자활동으로 인한 현금흐름 (4,724,375,466) (2,471,398,986) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 3,641,434,590 119,000,000 가. 관계기업투자의 처분 3,144,014,590 - 나. 차량운반구의 처분 73,500,000 99,000,000 다. 골프회원권의 처분 423,920,000 - 라. 보증금의 감소 - 20,000,000 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (8,365,810,056) (2,590,398,986) 가. 관계기업투자의 취득 2,959,000,000 1,602,000,000 나. 비품의 취득 2,990,503,472 367,915,986 다. 소프트웨어의 취득 2,416,306,584 620,483,000 III. 재무활동으로 인한 현금흐름 25,274,655,728 191,865,469,739 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 59,015,678,835 198,435,729,149 가. 환매조건부채권매도의 순증가 - 80,399,956,479 나. 유상증자 59,015,678,835 118,035,772,670 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (33,741,023,107) (6,570,259,410) 가. 단기차입금의 순감소 23,348,652,402 5,830,486,560 나. 환매조건부채권매도의 순감소 9,342,094,002 - 다. 리스료의 지급 1,050,276,703 739,772,850 IV. 현금및현금성자산의 증감(I+II+III) (31,866,090,862) 10,973,340,044 V. 기초의 현금및현금성자산 77,169,592,877 16,090,868,931 VI. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 (349,476,650) (5,237,698,713) Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 44,954,025,365 21,826,510,262 "첨부된 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다." 5. 재무제표 주석 주석 제 23 기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 03월 31일까지 제 22 기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 03월 31일까지 이베스트투자증권주식회사 1. 당사의 개요 이베스트투자증권주식회사(이하 '당사')는 유가증권의 매매 및 위탁매매와 유가증권매매의 중개 및 대리, 유가증권매매에 관한 위탁의 중개 및 대리 등을 사업목적으로 1999년 12월 15일에 설립되었습니다. 이후 당사는 2004년 11월 26일에 유가증권의 인수, 매출, 유가증권의 모집 또는 매출의 주선에 대한 영업을 금융위원회로부터 승인 받았으며, 2009년 12월 18일 선물업인가를 추가 승인 받았습니다. 당사는 2007년 2월 21일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며, 당분기말 현재 납입자본금은 보통주 277,406백만원, 우선주 86,563백만원으로 총 363,969백만 원입니다. 당분기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주, %) 주 주 명 주 식 수 지 분 율 보통주 지앤에이사모투자전문회사 34,239,190 61.7 기타 21,242,000 38.3 합계 55,481,190 100.0 우선주 베스트솔루션제일차주식회사 3,847,263 22.2 베스트솔루션제이차주식회사 7,694,527 44.4 밸런스제일차주식회사(주1) 5,770,895 33.4 합계 17,312,685 100.0 (주1) 당사는 2021년 2월 17일을 납입기일로 하여 기명식 전환우선주 5,770,895주(자본금 289억원)를 제3자배정 방법을 통해 유상증자하였습니다(주석 26 참조). 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구하는 정보에 비해 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간 말 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용하며, 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나그보다 작음 - 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침- 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. ② 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. ④ 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정) 동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접 관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접 관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. ⑤ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스', 기업회계기준서 제 1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. - 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 당기손익-공정가치측정 파생결합증권 매매목적파생상품 예치금 - - - 782,244,005 - 782,244,005 당기손익-공정가치측정유가증권 3,312,589,268 1,115,493 - - - 3,313,704,761 파생상품 - - 7,115,398 - - 7,115,398 상각후원가측정대출채권 - - - 1,093,766,924 - 1,093,766,924 기타금융자산(주1) - - - 1,733,874,511 - 1,733,874,511 합계 3,312,589,268 1,115,493 7,115,398 3,609,885,440 - 6,930,705,599 (주1) 기타금융자산은 미수금, 미수수익, 임차보증금 및 미회수채권으로 구성되어 있습니다. (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 당기손익-공정가치측정 파생결합증권 매매목적파생상품 예치금 - - - 542,009,931 - 542,009,931 당기손익-공정가치측정유가증권 3,571,301,779 528,873 - - - 3,571,830,652 파생상품 - - 7,866,838 - - 7,866,838 상각후원가측정대출채권 - - - 970,333,667 - 970,333,667 기타금융자산(주1) - - - 2,515,677,108 - 2,515,677,108 합계 3,571,301,779 528,873 7,866,838 4,028,020,706 - 7,607,718,196 (주1) 기타금융자산은 미수금, 미수수익, 임차보증금 및 미회수채권으로 구성되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산(예치금)은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금융기관 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 투자자예탁금별도예치금(신탁)(주1) 한국증권금융 675,364,045 718,631,942 손해배상공동기금 한국거래소 28,440,000 27,564,782 소계 703,804,045 746,196,724 상각후원가측정금융자산(예치금) 투자자예탁금별도예치금(예금)(주1) 한국증권금융 62,489,262 135,477,184 대차거래이행보증금 한국증권금융 505,114,225 192,620,997 장내파생상품거래예치금(주1) ㈜우리은행 등 72,134,316 63,100,014 유통금융담보금 한국증권금융 9,700,000 29,700,000 특정예금(주2) ㈜우리은행 등 20,500 20,500 장내파생상품매매증거금 한국증권금융 74,500,000 75,000,000 주식매매증거금 한국증권금융 17,033,970 14,087,729 기타(정기예금)(주2) ㈜우리은행 3,000,000 3,000,000 기타(외화예치금)(주1) ㈜우리은행 등 27,994,157 26,178,342 스왑증거금 200,086 2,300,000 소계 772,186,516 541,484,766 합계 1,475,990,561 1,287,681,490 (주1) 투자자예탁금별도예치금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의거하여 한국증권금융에 예치하고 있습니다. 장내파생상품거래예치금은 고객의 해외선물거래관련하여 해외FCM과 국내 시중은행에 예치된 금액이며, 기타(외화예치금)은 해외주식 거래와 관련하여 해외예탁기관과 국내 시중은행에 예치된 금액입니다. (주2) 정기예금은 당좌대출한도 약정 및 소액결제 관련하여 질권이 설정되어 있으며 특정예금은 당좌개설보증금입니다. (3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 담보제공된 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 목적 기관 당분기말 전기말 비고 주식 대차거래 한국예탁결제원 257,761,011 422,739,007 질권설정 한국증권금융 16,503,315 31,172,590 질권설정 장내파생상품매매증거금 한국거래소 34,270,070 34,270,070 질권설정 국채 대차거래 한국증권금융 242,846,293 117,302,145 질권설정 한국예탁결제원 - 86,098,073 질권설정 특수채 대차거래 한국예탁결제원 - 10,103,261 질권설정 한국증권금융 46,124,493 129,216,919 질권설정 장내파생상품매매증거금 한국거래소 - 19,687,905 질권설정 증권시장거래증거금 한국거래소 - 15,078,440 질권설정 회사채 대차거래 한국예탁결제원 - 5,009,543 질권설정 한국증권금융 99,995,967 297,161,993 질권설정 전단채 자금 차입 담보 비디에스에프제이십차㈜ - 10,000,000 질권설정 여의제삼차㈜ - 25,000,000 질권설정 여의제사차㈜ - 9,000,000 질권설정 에스앤엘비제일차㈜ 15,000,000 - 질권설정 아시아나베스트제일차㈜ 18,000,000 - 질권설정 730,501,149 1,211,839,946 5. 현금및예치금 (1) 보고기간종료일 현재 현금및예치금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 44,954,025 77,169,593 예치금 782,244,005 542,009,931 합계 827,198,030 619,179,524 (2) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 보통예금 1,699,625 997,622 외화예금 11,017,480 10,464,014 당좌예금 736,921 407,957 MMDA 1,500,000 15,300,000 발행어음 30,000,000 30,000,000 기타예금 - 20,000,000 합계 44,954,026 77,169,593 (3) 보고기간종료일 현재 예치금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 청약예치금 24,700 - 투자자예탁금별도예치금(예금) 72,522,050 136,002,350 대차거래이행보증금 505,114,225 192,620,997 장내파생상품거래예치금 72,134,316 63,100,014 장내파생상품매매증거금 74,500,000 75,000,000 주식매매증거금 17,033,970 14,087,728 스왑증거금 200,086 2,300,000 유통금융담보금 9,700,000 29,700,000 특정예금 20,500 20,500 기타예치금 27,994,157 26,178,342 정기예적금 3,000,000 3,000,000 합계 782,244,004 542,009,931 6. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정유가증권 주식 239,338,554 547,466,349 상품주식 193,808,538 512,848,240 상환전환우선주 45,530,016 34,618,109 출자금 61,701,501 55,424,978 신주인수권 12,254,620 6,775,447 국채ㆍ지방채 753,691,413 464,984,651 금융채ㆍ특수채 498,943,936 593,659,738 회사채 689,913,043 811,209,472 전자단기사채 33,000,000 67,862,970 집합투자증권 291,212,845 247,367,527 외화증권 248,536 205,041 투자자예탁금별도예치금(신탁) 695,994,427 740,943,431 손해배상공동기금 28,440,000 27,564,782 파생결합증권 1,115,493 528,873 기타 7,850,393 7,837,393 소계 3,313,704,761 3,571,830,652 파생상품자산 (주석19 참조) 장내파생상품 1,425,326 6,997,233 장외파생상품 5,690,072 869,606 소계 7,115,398 7,866,838 합계 3,320,820,159 3,579,697,490 (2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치항목지정금융자산은 없습니다. (3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정유가증권의 평가내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 평가전장부가액 평가후장부가액 평가손익 주식 230,269,921 239,338,554 9,068,633 출자금 63,422,832 61,701,501 (1,721,331) 신주인수권 7,519,887 12,254,620 4,734,733 국채ㆍ지방채 754,993,987 753,691,413 (1,302,574) 금융채ㆍ특수채 499,254,274 498,943,936 (310,338) 회사채 690,039,566 689,913,043 (126,523) 전자단기사채 33,000,000 33,000,000 - 집합투자증권 63,535,086 65,107,663 1,572,577 집합투자증권(상장지수펀드) 225,786,202 226,105,182 318,980 외화증권 210,541 248,536 37,995 투자자예탁금별도예치금(신탁) 694,607,426 695,994,427 1,387,001 손해배상공동기금 28,440,000 28,440,000 - 파생결합증권 1,284,253 1,115,493 (168,760) 기타 7,837,393 7,850,393 13,000 합계 3,300,201,368 3,313,704,761 13,503,393 (단위:천원) 구분 평가전장부가액 평가후장부가액 평가손익 주식 516,571,451 547,466,349 30,894,898 출자금 45,267,769 55,424,978 10,157,209 신주인수권 5,317,247 6,775,447 1,458,200 국채ㆍ지방채 465,559,800 464,984,651 (575,149) 금융채ㆍ특수채 594,539,816 593,659,738 (880,078) 회사채 783,508,648 811,209,472 27,700,824 전자단기사채 67,860,932 67,862,970 2,038 집합투자증권 44,075,915 47,949,629 3,873,714 집합투자증권(상장지수펀드) 197,581,343 199,417,898 1,836,554 외화증권 194,815 205,041 10,226 투자자예탁금별도예치금(신탁) 734,787,261 740,943,431 6,156,170 손해배상공동기금 27,564,782 27,564,782 - 주식워런트증권 246,064 528,873 282,808 기타 7,784,295 7,837,393 53,098 합계 3,490,860,138 3,571,830,652 80,970,512 7. 종속기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 내용은 다음과 같습니다. 종속기업명 유형 소재지 지분율 사용 재무제표일 하남신장이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 이베스트호매실제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 강릉베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 스타세븐원주베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 하남미사이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 희진제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 시흥대야이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 반디제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 광주농성이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 이프성수제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 성수이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 빅토리제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 대구수성이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 파주운정이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 광양광영이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 재연제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 세종베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 석우제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 오엠유동화제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 한강베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 고산베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 모현베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 용인죽전이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 와이디투이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 킹스알파제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 킹스파크제삼차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 히든에이스제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 창인베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 에코에리카㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 광명하안이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 골드라인제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 에이치비제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 안성원곡이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 에스지에이치㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 원진제칠차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 민정제삼차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 (주1) 3월 31일 흥국라이프체인저글로벌플랫폼증권자투자신탁1호(H)[주식]C(주2) 종류형집합투자기구 대한민국 100% 3월 31일 (주1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 당사가 소유하고 있는 지분은 없으나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다. (주2) 집합투자증권으로 당기손익-공정가치측정금융자산에 포함되어 있습니다. 종속기업명 유형 소재지 지분율(주1) 사용 재무제표일 부산초량이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 하남신장이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 이베스트호매실제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 강릉베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 스타세븐원주베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 하남미사이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 희진제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 시흥대야이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 반디제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 광주농성이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 이프성수제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 성수이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 빅토리제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 대구수성이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 순천덕암이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 이프다산제삼차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 파주운정이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 광양광영이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 도안이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 재연제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 세종베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 선화1베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 석우제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 오엠유동화제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 한강베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 와이디투이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 모현베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 용인죽전이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 고산베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 킹스파크제칠차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 킹스알파제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 킹스파크제삼차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 (주1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 당사가 소유하고 있는 지분은 없으나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다. ( 2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자산 부채 영업손익 분기순손익 총포괄손익 하남신장이베스트㈜ 7,353,592 7,423,339 (4) 57 57 이베스트호매실제일차㈜ 5,166,987 5,211,431 (10) (10) (10) 강릉베스트㈜ 5,064,143 5,114,162 (5) 3 3 스타세븐원주베스트㈜ 5,067,248 5,117,265 (10) (10) (10) 하남미사이베스트㈜ 5,094,154 5,144,181 (4) (4) (4) 희진제일차㈜ 3,683,264 3,564,072 (1) 37 37 시흥대야이베스트㈜ 2,022,956 2,070,491 (4) (4) (4) 반디제이차㈜ 5,078,494 5,078,493 14,870 17,708 17,708 광주농성이베스트㈜ 5,066,516 5,116,514 (4) (4) (4) 이프성수제일차㈜ 5,042,234 5,092,140 (3) (3) (3) 성수이베스트㈜ 5,130,636 5,180,656 (4) (4) (4) 빅토리제이차㈜ 3,290,888 3,290,878 18,256 18,823 18,823 대구수성이베스트㈜ 10,122,167 10,222,192 (4) (4) (4) 파주운정이베스트㈜ 8,085,507 8,310,466 (145,008) (145,008) (145,008) 광양광영이베스트㈜ 10,289,619 10,394,006 (4,411) (4,411) (4,411) 재연제일차㈜ 535,650 535,649 5,004 5,005 5,005 세종베스트제일차㈜ 7,756 452,006 40,382 40,383 40,383 석우제일차㈜ 17,765 17,765 (38) - - 오엠유동화제일차㈜ 4,514,926 4,559,932 (3) (3) (3) 한강베스트제일차㈜ 5,081,008 5,123,212 (34) (34) (34) 고산베스트제일차㈜ 10,368,439 10,428,891 31,556 31,556 31,556 모현베스트㈜ 5,069,245 5,119,243 - - - 용인죽전이베스트㈜ 6,070,104 6,129,044 (4) - - 와이디투이베스트㈜ 1,002,941 1,013,000 (16) (16) (16) 킹스알파제일차㈜ 5,347,059 5,397,064 (7) (7) (7) 킹스파크제삼차㈜ 572,814 577,814 (2,000) (2,000) (2,000) 히든에이스제일차㈜ 13,378,570 13,496,585 (118,016) (118,016) (118,016) 창인베스트제일차㈜ 4,528,116 4,565,132 (37,016) (37,017) (37,017) 에코에리카㈜ 5,020,667 5,066,177 (45,510) (45,511) (45,511) 광명하안이베스트㈜ 8,087,464 8,167,479 (80,016) (80,016) (80,016) 골드라인제일차㈜ 2,624,622 2,648,548 (23,927) (23,927) (23,927) 에이치비제일차㈜ 8,305,753 8,385,779 (80,025) (80,025) (80,025) 안성원곡이베스트㈜ 8,118,565 8,193,085 (74,520) (74,520) (74,520) 에스지에이치㈜ 2,016,382 2,035,868 (19,486) (19,486) (19,486) 원진제칠차㈜ 5,065,963 5,112,740 (46,787) (46,777) (46,777) 민정제삼차㈜ 400,000 400,000 - (0) (0) 흥국라이프체인저글로벌플랫폼증권자투자신탁1호(H)[주식]C 490,037 2,051 (12,064) (12,064) (12,064) (단위:천원) 회사명 자산 부채 영업손익 당기순손익 총포괄손익 부산초량이베스트㈜ 8,111,882 8,191,879 (80,016) (79,998) (79,998) 하남신장이베스트㈜ 7,330,008 7,399,811 (70,016) (69,825) (69,825) 이베스트호매실제일차㈜ 5,148,010 5,192,444 (12) 71 71 강릉베스트㈜ 5,064,140 5,114,162 (50,033) (50,011) (50,011) 스타세븐원주베스트㈜ 5,065,362 5,115,369 (50,006) (50,006) (50,006) 하남미사이베스트㈜ 5,091,603 5,141,627 27,480 27,492 27,492 희진제일차㈜ 3,679,542 3,560,386 119,036 119,156 119,156 시흥대야이베스트㈜ 2,022,085 2,069,617 (47,536) (47,533) (47,533) 반디제이차㈜ 4,046,957 4,064,664 (17,805) (17,708) (17,708) 광주농성이베스트㈜ 5,065,427 5,115,421 (50,024) (49,994) (49,994) 이프성수제일차㈜ 5,041,179 5,091,081 (49,916) (49,903) (49,903) 성수이베스트㈜ 5,128,181 5,178,197 (50,036) (50,017) (50,017) 빅토리제이차㈜ 4,211,237 4,230,049 (18,817) (18,823) (18,823) 대구수성이베스트㈜ 10,123,712 10,223,734 (100,036) (100,021) (100,021) 순천덕암이베스트㈜ 8,069,320 8,149,330 (80,021) (80,010) (80,010) 이프다산제삼차㈜ 10,306,360 10,405,945 (99,757) (99,586) (99,586) 파주운정이베스트㈜ 8,251,191 8,331,142 (80,012) (79,951) (79,951) 광양광영이베스트㈜ 10,257,775 10,357,751 (100,000) (99,976) (99,976) 도안이베스트㈜ 10,142,600 10,242,603 (100,016) (100,003) (100,003) 재연제일차㈜ 500,038 505,042 (5,006) (5,005) (5,005) 세종베스트제일차㈜ 7,758 492,390 (484,633) (484,633) (484,633) 선화1베스트제일차㈜ 1,987 2,000 (14) (14) (14) 석우제일차㈜ 192,500 192,500 (2) (2) (2) 오엠유동화제일차㈜ 4,514,917 4,559,919 (45,010) (45,002) (45,002) 한강베스트제일차㈜ 5,066,390 5,108,559 (42,176) (42,171) (42,171) 고산베스트제일차㈜ 10,070,966 10,162,973 (92,014) (92,009) (92,009) 모현베스트㈜ 5,050,262 5,100,260 (50,000) (49,999) (49,999) 용인죽전이베스트㈜ 6,056,430 6,115,370 (58,940) (58,940) (58,940) 와이디투이베스트㈜ 1,002,958 1,013,000 (10,044) (10,043) (10,043) 킹스파크제칠차㈜ 12,134,525 12,291,009 (156,498) (156,484) (156,484) 킹스알파제일차㈜ 5,329,010 5,379,008 (50,001) (49,999) (49,999) 킹스파크제삼차㈜ 297,197 300,197 (3,000) (3,000) (3,000) (3) 보고기간종료일 현재 종속기업투자로 인식한 장부금액은 없으며, 종속기업인 자산유동화회사에 대한 대출채권은 상각후원가측정금융자산으로 인식하였습니다. 8. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 출자좌수(좌) 지분율 (%) 장부금액 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호(주1) 대한민국 10 0.69 11,546 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호(주1) 대한민국 3 0.95 1,912 이베스트 시노 신기술조합 제일호(주1) 대한민국 100 6.13 93,486 이베스트 신기술조합 제7호(주1) 대한민국 100 3.85 95,987 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호(주1) 대한민국 1 0.02 1,557 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호(주1) 대한민국 202,745,237 4.02 263,085 이베스트하이테크신기술사업투자조합(주1) 대한민국 330 12.09 318,174 이베스트에이아이피신기술조합제1호 대한민국 341 22.73 321,895 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 대한민국 500,000,000 20.54 8,277,455 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호(주1) 대한민국 30 1.54 35,824 KTBN 14호 벤처투자조합 대한민국 2,000 37.74 3,417,329 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호(주1) 대한민국 20 1.29 24,291 이베스트액시스프렌드 신기술투자조합(주1) 대한민국 250,000,000 8.06 270,114 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 대한민국 500 23.26 478,911 이베스트에이아이피신기술조합제2호 대한민국 500 27.93 482,815 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 대한민국 500 44.25 478,115 이베스트신기술사업투자조합제9호 대한민국 1,000 35.70 892,820 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 대한민국 600,000,000 23.26 573,332 이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 대한민국 500,000,000 46.73 514,609 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 대한민국 500 46.30 477,320 이베스트-유레카 신기술조합 제20호(주1) 대한민국 100 5.68 97,298 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 대한민국 1,500 42.86 1,280,793 이베스트-인투디언 신기술조합 제22호(주1) 대한민국 1 0.05 994 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합(주1) 대한민국 500,000,000 3.24 466,781 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II (주1) 대한민국 1,000,000 0.10 937 이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호 대한민국 500 24.51 1,777,148 이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호(주1) 대한민국 1,000,000 0.01 940 이베스트 신기술조합 제27호 대한민국 500 31.23 491,498 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호(주1) 대한민국 1,000,000 0.03 967 이베스트 신기술조합 제28호(주1) 대한민국 1 0.03 1,134 에이티피이베스트신기술조합제1호(주1) 대한민국 5,000 8.36 488,457 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 대한민국 1,500 45.45 1,477,071 핼시언 헬스케어 인베스트먼트(주1) 대한민국 200,000,000 8.05 196,859 요즈마 글로벌 AI펀드 3호(주1) 대한민국 1,000,000 0.00 2,309 이베스트 신기술조합 제31호 대한민국 500 21.10 488,857 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호(주1) 대한민국 1,000,000 0.05 989 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호(주1) 대한민국 1,000,000 0.02 986 요즈마 글로벌 AI펀드 4호(주1) 대한민국 1,000,000 0.02 984 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호(주1) 대한민국 100 0.05 988 이베스트-인투디언 신기술조합 제39호(주1) 대한민국 1 0.09 993 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호(주1) 대한민국 1,000,000 0.01 985 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호(주1) 대한민국 40 0.76 39,708 이베스트제이스신기술조합40호(주1) 대한민국 1,150,000,000 9.46 1,138,252 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호(주1) 대한민국 500,000,000 7.56 752,784 요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호(주1) 대한민국 1 0.05 966 이베스트 신기술조합 제43호(주1) 대한민국 500 19.84 488,889 이베스트스톤신기술조합제1호(주1) 대한민국 1 0.22 972 컴퍼니케이 바이오펀드(주1) 대한민국 25 2.44 248,146 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호(주1) 대한민국 1,000,000 0.05 998 요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호(주1) 대한민국 1,000,000 0.00 977 요즈마 글로벌 AI펀드 5호(주1) 대한민국 100,000,000 3.45 99,227 요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호(주1) 대한민국 1,000,000 0.02 991 이베스트 신기술조합 제49호 대한민국 500 36.50 498,356 이베스트-크레딧사일로 AI 1호(주1) 대한민국 1 0.02 998 이베스트 신기술조합 제51호(주1) 대한민국 500,000,000 17.86 498,462 이베스트 신기술조합 제52호(주1) 대한민국 1 0.04 998 이베스트 바이오1호 신기술조합(주1) 대한민국 1 0.01 980 프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호(주1) 대한민국 100,000,000 3.09 99,915 신성장세컨더리 신기술조합(주1) 대한민국 1 0.05 980 이베스트-와이즈 신기술조합 제53호(주1) 대한민국 1 0.03 1,000 액시스이베스트 트러스트 신기술조합(주1) 대한민국 1,500,000,000 4.03 1,499,527 이베스트-히스토리 신기술조합 제54호(주1) 대한민국 1 0.04 1,000 합계 29,182,671 (주1) 당사의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 출자좌수(좌) 지분율 (%) 장부금액 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호(주1) 대한민국 10 0.69 11,405 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호(주1) 대한민국 3 0.95 1,958 이베스트 시노 신기술조합 제일호(주1) 대한민국 100 6.13 93,726 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호(주1) 대한민국 100 6.25 115,388 이베스트 신기술조합 제7호(주1) 대한민국 100 3.85 96,362 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호(주1) 대한민국 1 0.02 980 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호(주1) 대한민국 202,745,237 4.02 273,924 이베스트하이테크신기술사업투자조합(주1) 대한민국 330 12.09 318,659 이베스트에이아이피신기술조합제1호 대한민국 341 22.73 340,241 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 대한민국 500,000,000 20.54 8,753,834 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호(주1) 대한민국 30 1.54 36,571 KTBN 14호 벤처투자조합 대한민국 2,000 37.74 3,655,467 엔에이치바이오제1호신기술조합 대한민국 1,700 32.69 2,472,530 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호(주1) 대한민국 20 1.29 24,923 이베스트액시스프렌드 신기술투자조합(주1) 대한민국 250,000,000 8.06 290,911 이커머스 그로스 신기술조합 제18호(주1) 대한민국 500,000,000 7.76 459,960 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 대한민국 500 23.26 479,594 이베스트에이아이피신기술조합제2호 대한민국 500 27.93 483,941 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 대한민국 500 44.25 479,403 이베스트신기술사업투자조합제9호 대한민국 1,000 35.70 899,168 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 대한민국 600,000,000 23.26 578,314 이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 대한민국 500,000,000 46.73 516,000 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 대한민국 500 46.30 478,696 이베스트-유레카 신기술조합 제20호(주1) 대한민국 100 5.68 98,034 이베스트-히스토리2020-2바이오투자조합(주1) 대한민국 1 0.12 989 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 대한민국 1,500 42.86 1,289,781 이베스트-인투디언 신기술조합 제22호(주1) 대한민국 1 0.05 996 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합(주1) 대한민국 500,000,000 3.24 469,576 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II (주1) 대한민국 1,000,000 0.10 944 이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호 대한민국 500 24.51 490,003 이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호(주1) 대한민국 1,000,000 0.01 960 이베스트 신기술조합 제26호(주1) 대한민국 1 0.02 985 이베스트 신기술조합 제27호 대한민국 500 31.23 492,430 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호(주1) 대한민국 1,000,000 0.03 979 이베스트 신기술조합 제28호(주1) 대한민국 1 0.03 985 에이티피이베스트신기술조합제1호(주1) 대한민국 5,000 8.36 488,787 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 대한민국 1,500 45.45 1,485,475