LS증권 사업보고서 (2022.12)
3. 연결재무제표 주석

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

양도자산	당기손익-공정가치측정금융자산(주1)	1,162,868,876	1,010,143,211

관련부채	차입부채	1,088,192,054	909,415,087

(주1) 환매조건부채권매도와 관련하여 양도된 채무증권입니다.

2) 연결실체가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여기간 만료시 해당 유가증권을 회수함에 따라 연결실체는 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있으므로 이를 계속하여 인식하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 대여유가증권의 장부금액은 각각 348,179백만원과 584,486백만원입니다.3) 당기말 현재 연결실체가 양도한 메자닌 금융상품과 관련하여 제거요건이 충족되지 않은 내역은 다음과 같으며, 전기말은 해당사항 없습니다.

(단위:천원)

구분	양도된 자산의장부금액	관련 부채의장부금액

당기손익-공정가치측정금융자산

채무증권(주1)	26,164,331	24,699,956

지분증권(주1)	9,334,464	9,307,340

합계	35,498,795	34,007,296

(주1) 연결실체는 NH투자증권과 양도계약 체결과 동시에 이에 대한 총수익스왑(TRS) 계약을 체결하였으며, 이에 따라 양도자산의 제거요건이 충족되지 않아 양도대금을 차입부채로 인식하였습니다.

4) 보고기간종료일 현재 연결실체가 양도한 단기사채와 관련하여 제거요건이 충족되지 않은 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

양도자산	당기손익-공정가치측정금융자산(주1)	102,589,670	-

관련부채	차입부채	92,900,000	-

(주1) 연결실체가 유동화증권매입프로그램㈜에 양도담보로 제공하였으며, 이와 관련하여 연결실체가 발행한 단기사채를 유동화증권매입프로그램㈜이 인수하여 이를 차입부채로 계상하고 있습니다.

5) 연결실체 내의 종속기업 중에는 유가증권 및 대출채권 등을 매입하고, 이러한 매입자산의 현금흐름을 유동화사채 등의 상환에 사용하는 구조화SPC가 존재합니다.이러한 거래는 유가증권 및 대출채권 등에서 발생한 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 연결실체가 유지하고 있으나, 연결실체가 수취한 현금흐름이 실질적으로 연결실체의 유동화사채 등의 보유자에게 이전되게 됩니다.보고기간종료일 현재 이러한 거래와 관련하여 연결실체가 금융자산의 현금흐름을 받을 계약상 권리를 유지하고 있으나, 어떤 약정에 따라 하나 이상의 수취인에게 해당 현금흐름을 지급할 계약상 의무와 관련한 금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

양도자산	상각후원가측정대출채권	2,403,287	3,481,027

관련부채	차입부채	2,500,000	3,546,400

(5) 금융자산과 금융부채의 상계

연결실체는 위탁매매미수금 중 거래소분 및 공동망(전자금융, 타행환)의 사용으로 인하여 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하는 미수금과 미회수채권, 그리고 미지급금과 미지급채무를 동시에 보유하고 있습니다. 따라서 총 미수금과 미회수채권은 일부 미지급금과 미지급채무와 상계되어 연결재무상태표에서 각각 기타금융자산과 기타금융부채 내에 공시되어있습니다.

또한, 연결실체는 담보부차입으로 회계처리되는 환매조건부매도약정을 체결하고 있으며, 담보부대출로 회계처리되는 환매조건부매수약정을 체결하고 있습니다. 동 환매조건부 매매거래는 거래당사자의 채무불이행, 지급불능 또는 파산의 경우에만 상계권리를 가지며 이에 따라 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하지 못하는 국제표준환매약정(TBMA/ISMA Global Master Repurchase Agreement)의 적용을 받으므로, 연결실체는 관련 환매조건부채권매도부채와 환매조건부채권매수자산을 연결재무상태표에서 각각 차입부채와 상각후원가측정대출채권 내에 공시하고 있습니다.

연결실체의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 의해 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이 각 거래 별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다.

보고기간 종료일 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원) 구분 인식된 금융자산/부채 총액 상계되는 인식된금융부채/자산 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산/부채 총액 재무상태표에서 상계되지 않은관련된 금액 순액 금융상품 금융담보 금융자산 환매조건부채권매수 273,600,000 - 273,600,000 273,600,000 - - 미수금 1,802,575,781 845,555,493 957,020,288 42,758,075 - 914,262,213 미회수채권 9,385,889 9,364,589 21,300 - - 21,300 미수미결제현물환 42,334,020 39,292,500 3,041,520 - - 3,041,520 파생상품자산 14,037,038 30,786 14,006,252 - - 14,006,252 대여유가증권 348,179,420 - 348,179,420 348,179,420 - - 합계 2,490,112,148 894,243,368 1,595,868,780 664,537,495 - 931,331,285 금융부채 환매조건부채권매도 1,088,192,054 - 1,088,192,054 1,088,192,054 - - 미지급금 1,754,813,905 845,555,493 909,258,412 116,028,092 - 793,230,320 미지급채무 15,107,717 9,364,589 5,743,128 5,743,128 - - 미지급미결제현물환 39,292,500 39,292,500 - - - - 매도유가증권 751,369,343 - 751,369,343 751,369,343 - - 파생상품부채 14,318,402 30,786 14,287,616 983,989 - 13,303,627 합계 3,663,093,921 894,243,368 2,768,850,553 1,962,316,606 - 806,533,947 (단위:천원) 구분 인식된 금융자산/부채 총액 상계되는 인식된금융부채/자산 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산/부채 총액 재무상태표에서 상계되지 않은관련된 금액 순액 금융상품 금융담보 금융자산 환매조건부채권매수 80,000,000 - 80,000,000 80,000,000 - - 미수금 3,103,438,806 1,436,751,009 1,666,687,797 239,323,166 - 1,427,364,631 미회수채권 7,683,993 7,583,266 100,727 31,306 - 69,421 파생상품자산 3,371,164 111,935 3,259,229 901,050 - 2,358,179 대여유가증권 584,486,269 - 584,486,269 584,486,269 - - 합계 3,778,980,232 1,444,446,210 2,334,534,022 904,741,791 - 1,429,792,231 금융부채 환매조건부채권매도 909,415,087 - 909,415,087 909,415,087 - - 미지급금 2,859,717,915 1,436,751,009 1,422,966,906 60,548,889 - 1,362,418,017 미지급채무 13,567,611 7,583,266 5,984,345 5,984,345 - - 매도유가증권 660,240,208 - 660,240,208 660,240,208 - - 파생상품부채 3,135,699 111,935 3,023,764 901,050 1,000,000 1,122,714 합계 4,446,076,520 1,444,446,210 3,001,630,310 1,637,089,579 1,000,000 1,363,540,731 42. 금융상품 공정가치 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. 구분 공정가치 측정방법 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채 국공채와 상장주식은 활성시장에서 공시된 시장가격을 공정가치로 사용하며, 비상장주식등 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 경우 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액(현금흐름할인모형 등)을 사용출자금 및 집합투자증권은 순자산가치법으로 평가하며, 이때 출자조합 등이 보유한 개별 투자자산이 비상장주식 등 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 경우 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액을 사용함. 집합투자증권의 경우 펀드의 개별 투자자산이 공정가치로 평가되거나, 기준시가로 즉시 환매 가능한 경우를 제외하고는 해당 펀드를 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액을 사용장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 시장가격을 사용하며, 장외파생상품은 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정하되 신용위험평가조정방법으로 거래상대방의 신용위험 및 자기신용위험을 반영외부평가기관은 DCF모형, 유사기업비교법, 순자산가치법 등 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융자산 공정가치의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 장부가액 공정가액 장부가액 공정가액 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 3,356,479,106 3,356,479,106 3,574,977,768 3,574,977,768 파생결합증권 1,996,867 1,996,867 684,226 684,226 파생상품자산(주1) 14,006,252 14,006,252 3,259,229 3,259,229 소계 3,372,482,225 3,372,482,225 3,578,921,223 3,578,921,223 상각후원가측정금융자산 예치금 423,101,247 423,101,247 310,008,103 310,008,103 상각후원가측정대출채권(주2) 1,180,325,260 1,180,325,260 1,167,158,912 1,167,158,912 기타금융자산(주2) 978,217,652 978,217,652 1,691,942,880 1,691,942,880 소계 2,581,644,159 2,581,644,159 3,169,109,895 3,169,109,895 합계 5,954,126,384 5,954,126,384 6,748,031,118 6,748,031,118 (주1) 거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다. (주2) 잔여기대만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융부채 공정가치의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 장부가액 공정가액 장부가액 공정가액 당기손익-공정가치측정금융부채 매도유가증권 751,369,343 751,369,343 660,240,208 660,240,208 파생상품부채(주1) 14,287,616 14,287,616 3,023,764 3,023,764 소계 765,656,959 765,656,959 663,263,972 663,263,972 상각후원가측정금융부채 예수부채 1,154,565,576 1,154,565,576 1,577,002,773 1,577,002,773 차입부채 2,223,027,504 2,223,027,504 2,109,138,239 2,109,138,239 기타금융부채(주2) 1,007,029,185 1,007,029,185 1,557,775,180 1,557,775,180 소계 4,384,622,265 4,384,622,265 5,243,916,192 5,243,916,192 합계 5,150,279,224 5,150,279,224 5,907,180,164 5,907,180,164 (주1) 거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다. (주2) 리스부채는 제외하였습니다. (3) 공정가치로 측정된 금융상품의 수준별 공정가치1) 보고기간종료일 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식 112,090,440 - 17,594,505 129,684,945 상환전환우선주 - - 38,756,648 38,756,648 출자금 - 3,965,692 52,402,896 56,368,588 신주인수권증서 1,841,035 - - 1,841,035 국채 172,343,104 - - 172,343,104 지방채 - 35,602,683 - 35,602,683 금융채ㆍ특수채 - 486,933,000 - 486,933,000 회사채 - 1,059,115,403 117,762,428 1,176,877,831 전자단기사채 - - 186,846,125 186,846,125 집합투자증권 355,486,395 16,323,902 37,281,257 409,091,554 기업어음증권 - - 8,699,366 8,699,366 투자자예탁금별도예치금(신탁) - 622,894,155 - 622,894,155 손해배상공동기금 - 5,000,000 - 5,000,000 기타 240,000 - 25,300,072 25,540,072 파생결합증권 주식워런트증권 1,996,867 - - 1,996,867 소계 643,997,841 2,229,834,835 484,643,297 3,358,475,973 파생상품자산 매수주가지수옵션 13,148,853 - - 13,148,853 매수개별주식옵션 66,318 - - 66,318 매수주식옵션(주1) - - 391,559 391,559 주식스왑 - 399,522 - 399,522 소계 13,215,171 399,522 391,559 14,006,252 금융자산 합계 657,213,012 2,230,234,357 485,034,856 3,372,482,225 금융부채 매도유가증권 주식 98,648,400 - - 98,648,400 국채 525,407,155 - - 525,407,155 금융채ㆍ특수채 - 70,192,390 - 70,192,390 기타 57,121,398 - - 57,121,398 소계 681,176,953 70,192,390 - 751,369,343 파생상품부채 매도주가지수옵션 11,087,527 - - 11,087,527 매도개별주식옵션 65,966 - - 65,966 주식스왑 - 6,974 - 6,974 통화선도 - 3,127,149 - 3,127,149 소계 11,153,493 3,134,123 - 14,287,616 금융부채 합계 692,330,446 73,326,513 - 765,656,959 (주1) 거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다. (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식 543,375,326 - 9,078,057 552,453,383 상환전환우선주 - - 41,796,944 41,796,944 출자금 - 1,017,350 61,412,089 62,429,439 신주인수권증서 1,457,808 - - 1,457,808 국채 334,963,859 - - 334,963,859 지방채 - 19,574,503 - 19,574,503 금융채ㆍ특수채 - 507,611,152 - 507,611,152 회사채 - 847,949,277 146,790,354 994,739,631 기업어음증권 - 19,822,434 - 19,822,434 전자단기사채 - 36,498,202 14,963,704 51,461,906 집합투자증권 171,710,901 23,976,590 49,888,380 245,575,871 외화증권 1,116,826 - - 1,116,826 투자자예탁금별도예치금(신탁) - 734,322,040 - 734,322,040 기타 - - 7,651,972 7,651,972 파생결합증권 주식워런트증권 684,226 - - 684,226 소계 1,053,308,946 2,190,771,548 331,581,500 3,575,661,994 파생상품자산 매수주가지수옵션 1,299,535 - - 1,299,535 매수개별주식옵션 84,411 - - 84,411 매수주식옵션(주1) - - 974,233 974,233 주식스왑 - 776,401 - 776,401 통화선도 - 124,649 - 124,649 소계 1,383,946 901,050 974,233 3,259,229 금융자산 합계 1,054,692,892 2,191,672,598 332,555,733 3,578,921,223 금융부채 매도유가증권 주식 41,620,004 - 30,784 41,650,788 국채 513,247,950 - - 513,247,950 금융채ㆍ특수채 - 20,019,670 - 20,019,670 기타 85,321,800 - - 85,321,800 소계 640,189,754 20,019,670 30,784 660,240,208 파생상품부채 매도주가지수옵션 2,231,647 - - 2,231,647 매도개별주식옵션 67,121 - - 67,121 주식스왑 - 103 - 103 통화선도 - 724,893 - 724,893 소계 2,298,768 724,996 - 3,023,764 금융부채 합계 642,488,522 20,744,666 30,784 663,263,972 (주1) 거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다. 2) 당기 및 전기 중 수준 3로 분류된 공시 금융상품의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 매입 및 발행 매도 및 결제 공정가치서열수준변동(주1) 평가손익 기말 당기손익 기타포괄손익 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식 9,078,057 14,496,027 (2,638,977) (3,754,987) 414,385 - 17,594,505 상환전환우선주 41,796,944 7,202,469 (8,976,309) - (1,266,456) - 38,756,648 출자금 61,412,089 15,700,000 (15,550,416) (7,516,083) (1,642,694) - 52,402,896 회사채 146,790,354 18,973,455 (43,333,410) - (4,667,971) - 117,762,428 전자단기사채 14,963,704 229,302,452 (57,266,156) - (153,875) - 186,846,125 집합투자증권 49,888,380 11,274,757 (21,543,051) (2,593,973) 255,144 - 37,281,257 기업어음증권 - 8,700,000 - - (634) - 8,699,366 기타 7,651,972 27,375,000 (9,601,972) - (124,928) - 25,300,072 파생상품자산 매수주식옵션 974,233 - - - (582,674) - 391,559 금융자산 합계 332,555,733 333,024,160 (158,910,291) (13,865,043) (7,769,703) - 485,034,856 금융부채 매도유가증권 주식 30,784 - (30,784) - - - - 금융부채 합계 30,784 - (30,784) - - - - (주1) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장자료의 이용가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. (단위:천원) 구분 기초 매입 및 발행 매도 및 결제 공정가치서열수준변동(주1) 평가손익 기말 당기손익 기타포괄손익 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식 5,984,855 6,410,517 (3,852,770) 1,189,400 (653,945) - 9,078,057 상환전환우선주 34,618,109 25,696,699 (17,654,202) - (863,662) - 41,796,944 출자금 50,800,020 27,980,001 (9,489,545) (13,214,193) 5,335,806 - 61,412,089 회사채 128,527,886 112,697,226 (90,719,363) - (3,715,395) - 146,790,354 전자단기사채 67,862,970 279,500,000 (332,362,970) - (36,296) - 14,963,704 집합투자증권 39,097,663 25,385,000 (14,752,910) - 158,627 - 49,888,380 기타 7,837,393 - (1,039,623) - 854,202 - 7,651,972 파생상품자산 매수주식옵션 62,579 750,000 (62,579) - 224,233 - 974,233 통화선도 807,027 - (807,027) - - - - 금융자산 합계 335,598,502 478,419,443 (470,740,989) (12,024,793) 1,303,570 - 332,555,733 금융부채 매도유가증권 주식 - - - (116,402) 85,618 - 30,784 파생상품부채 통화선도 6,422,794 - (6,422,794) - - - - 금융부채 합계 6,422,794 - (6,422,794) (116,402) 85,618 - 30,784 (주1) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장자료의 이용가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. 3) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 4) 수준3으로 분류된 금융상품 공정가치의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 보고기간종료일 현재 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도는아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익으로 인식 기타포괄손익으로 인식 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식(주2) 2,732,309 (1,883,402) - - 상환전환우선주(주1) 647,434 (660,809) - - 회사채(주1) 1,043,510 (922,964) - - 출자금(주1) 2,694,868 (2,191,450) - - 파생상품자산 매수주식옵션(주1) 22,685 (20,314) - - 합계 7,140,806 (5,678,939) - - (주1) 기초자산의 주가(±10%)와 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성(±10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (주2) 상품주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(±1%)과 할인율(±1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익으로 인식 기타포괄손익으로 인식 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식(주2) 63,013 (51,975) - - 상환전환우선주(주1) 219,015 (193,313) - - 회사채(주1) 926,652 (680,643) - - 출자금(주1) 1,480,534 (1,216,339) - - 파생상품자산 매수주식옵션(주1) 4,206 (2,601) - - 합계 2,693,420 (2,144,871) - - (주1) 기초자산의 주가(± 10%)와 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성(±10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (주2) 상품주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(±1%)과 할인율(±1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 5) 다음은 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. 금융상품 가치평가기법 및 투입변수 비상장주식 비상장주식의 공정가치는 이익접근법, 시장접근법, 자산접근법 등에 따른 평가결과를 종합하여 주식가치를 산출하며, 이익접근법의 경우 현금흐름할인법을 사용하여 측정합니다. 이때 매출액 성장률은 과거 재무제표와 산업전망 컨센서스를 기초로 산출하며, 이때 미래현금흐름(매출액 등)을 할인하기 위해 가중평균자본비용 등을 사용합니다. 해외 비상장주식의 공정가치 측정 시 시장가치접근법을 사용하며, 비교대상기업은 사업의 유사성, 규모 및 성장률, 영업 및 재무사항을 고려하여 선정합니다. 출자금 출자조합에 대한 출자금의 공정가치는 출자조합 재무제표의 순자산가치법을 사용하여 측정합니다. 이때 출자조합의 투자자산은 개별 자산(비상장주식, RCPS 등)별로 각각의 가치평가기법과 투입변수를 이용하여 공정가치를 측정하고 있습니다. 집합투자증권 집합투자증권의 공정가치는 해당 펀드의 재무제표 또는 기준가명세의 순자산가치법(기준시가)을 사용하여 측정합니다. 이때 펀드 내 투자자산은 개별 자산(비상장주식, RCPS, 채권, 부동산 등)별로 각각의 가치평가기법과 투입변수를 이용하여 공정가치를 측정하고 있습니다. 매수주식옵션, 전환상환우선주(RCPS) 옵션의 공정가치는 이항모형을 사용하여 측정합니다. 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 변동성은 시장에서 관측가능한 과거 자료에 의하여 추정됩니다. 채무증권 투자채권의 공정가치는 현금흐름할인법, 이항모형을 사용하여 측정합니다. 현금흐름할인법은 채권의 액면, 액면이자율, 이자지급횟수, 만기, 시장이자율(할인율) 등을 고려하여 산출하며, 이항모형의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수로 변동성, 할인율 등이 있습니다. 주가지수스왑 및 주식스왑 주가지수스왑과 주식스왑의 공정가치는 각 수취 및 지급부문의 손익을 가감하여 측정하며, 주가지수 및 주식부문은 체결 및 각 차수별 정산가격과 기준가격의 차이로 계산됩니다. 통화선도 통화선도의 공정가치는 외부평가기관의 평가기법으로 공정가치를 산정하고 있으며, 이는 블룸버그에서 조회되는 역외선도환율과 이를 이용하여 산출한 CRS금리 등을 투입변수로 하고 있습니다. 6) 당기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. 7) 다음 표는 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치측정치(수준 3)에 대한 양적 정보와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성을 설명한 것입니다. (단위 : 천원) 구분 당기말공정가치 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 당기손익-공정가치측정금융자산 485,034,856 현금흐름할인모형, NAV법 성장률, 할인율 성장률 상승에 따라 공정가치 상승할인율 하락에 따라 공정가치 상승 시장가치접근법 비교대상기업시장배수 비교대상기업 시장배수 상승에 따라 공정가치 상승 이항모형 변동성 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 8) 수준2 또는 수준3으로 분류되어 외부평가기관이 수행한 평가내역은 연결실체가 평가가격의 적정성을 검토합니다. (4) 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품의 수준별 공정가치 1) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 (주1) 계 금융자산 예치금 - - 423,101,247 423,101,247 상각후원가측정대출채권 - - 1,180,325,260 1,180,325,260 기타금융자산 - - 978,217,652 978,217,652 금융자산 합계 - - 2,581,644,159 2,581,644,159 금융부채 예수부채 - - 1,154,565,576 1,154,565,576 차입부채 - 643,800,000 1,579,227,503 2,223,027,503 기타금융부채(주2) - - 1,007,029,185 1,007,029,185 금융부채 합계 - 643,800,000 3,740,822,264 4,384,622,264 (주1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (주2) 리스부채는 제외하였습니다. (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 (주1) 계 금융자산 예치금 - - 310,008,103 310,008,103 상각후원가측정대출채권 - - 1,167,158,912 1,167,158,912 기타금융자산 - - 1,691,942,880 1,691,942,880 금융자산 합계 - - 3,169,109,895 3,169,109,895 금융부채 예수부채 - - 1,577,002,773 1,577,002,773 차입부채 - 818,500,000 1,290,638,239 2,109,138,239 기타금융부채(주2) - - 1,557,775,180 1,557,775,180 금융부채 합계 - 818,500,000 4,425,416,192 5,243,916,192 (주1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (주2) 리스부채는 제외하였습니다. 2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품 중 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 가치평가기법 투입변수 금융부채 차입부채 643,800,000 818,500,000 DCF 할인율 43. 금융상품 범주별 손익 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.(1) 수익 (단위:천원) 구분 평가이익 처분/상환이익 이자수익 배당/분배금수익 신용손실충당금환입 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 49,041,696 872,633,686 39,491,983 15,195,641 - 976,363,006 상각후원가측정금융자산(주1) - - 112,420,381 - 635,440 113,055,821 소계 49,041,696 872,633,686 151,912,364 15,195,641 635,440 1,089,418,827 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 24,035,010 - - - - 24,035,010 (주1) 현금성자산에 대한 이자수익이 포함된 금액입니다. (단위:천원) 구분 평가이익 처분/상환이익 이자수익 배당/분배금수익 신용손실충당금환입(주2) 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 60,668,251 1,025,660,245 26,286,305 30,595,467 - 1,143,210,268 상각후원가측정금융자산(주1) - - 103,486,907 - - 103,486,907 소계 60,668,251 1,025,660,245 129,773,212 30,595,467 - 1,246,697,175 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 6,874,609 - - - - 6,874,609 (주1) 현금성자산에 대한 이자수익이 포함된 금액입니다. (주2) 매입약정충당부채환입액 1,184백만원은 제외하였습니다(주석22 참조). (2) 비용 (단위:천원) 구분 평가손실 처분/상환손실 이자비용 신용손실충당금전입(주1) 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 57,187,008 836,408,655 - - 893,595,663 상각후원가측정금융자산 - 1,511,165 - 41,951,421 43,462,586 소계 57,187,008 837,919,820 - 41,951,421 937,058,249 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 10,876,343 - - - 10,876,343 상각후원가측정금융부채 - - 71,243,219 - 71,243,219 소계 10,876,343 - 71,243,219 - 82,119,562 (주1) 매입약정/확약충당부채전입액 901백만원은 제외하였습니다(주석22 참조). (단위:천원) 구분 평가손실 처분/상환손실 이자비용 신용손실충당금전입(주1) 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 31,939,559 909,815,323 - - 941,754,882 상각후원가측정금융자산 - 2,969,200 - 10,597,337 13,566,537 소계 31,939,559 912,784,523 - 10,597,337 955,321,419 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 15,838,849 - - - 15,838,849 상각후원가측정금융부채 - - 27,598,377 - 27,598,377 소계 15,838,849 - 27,598,377 - 43,437,226 (주1) 매입확약충당부채전입액 334백만원은 제외하였습니다(주석22 참조). 44. 비연결구조화기업 연결실체는 구조화기업과 자산유동화, 구조화금융, 투자펀드, 신탁 계약 등을 체결하고 있습니다. 연결실체가 보유 중인 지분 중 기업회계기준서 제1110호에 따른 지배력을 보유하지 아니한 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격과 위험의 성격은 다음과 같습니다. 연결실체가 보유한 비연결구조화기업에 대한 지분은 그 구조화기업의 성격과 목적에따라 자산유동화, 구조화금융 및 투자펀드로 분류하였습니다. '자산유동화'로 분류되는 비연결구조화기업은 유동화자산을 기초로 자산유동화증권을 발행하고 당해 유동화자산의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익이나 차입금 등으로 자산유동화증권의 원리금 또는 배당금을 지급하는 기업입니다. 연결실체는 자산유동화증권 매입약정 체결 또는 신용공여를 통해 자산유동화증권 발행에 따른 관련위험을 이전하고 있으며, 이와 관련하여 연결실체는 이자수익 또는 수수료수익을 인식하고 있습니다. 연결실체의 재무지원에 앞서 자금보충 및 유동화자산에 대한 조건부 채무인수 약정 등을 제공하는 실체가 존재하나, 당 비연결구조화기업에서 차환발행 실패 등이 발생시 연결실체가 이들이 발행한 금융자산을 구입하여야 하는 손실에 노출될 수 있습니다. '구조화금융'으로 분류되는 비연결구조화기업은 부동산프로젝트파이낸싱투자회사, 사회기반시설사업시행법인, 선박(항공기)금융을 위한 특수목적회사 등이 있습니다. 각각의 실체는 사업을 효율적으로 추진하기 위해 한정된 목적의 별도 회사로 설립되어, 금융기관 및 참여기관 등으로부터 지분투자 또는 대출 등을 통해 자금을 조달합니다. '구조화금융'은 주로 대규모 위험 사업에 대한 자금조달 방법으로써, 사업추진 주체의 신용이나 물적담보가 아닌 특정 사업이나 프로젝트 자체의 경제성에 근거하여 해당 기업에 투자가 이루어지고, 사업의 진행에서 발생하는 수익을 투자자들이 취하는 구조입니다. 연결실체는 이와 관련하여 이자수익, 금융상품평가 및 거래손익 또는 배당수익을 인식하고 있습니다. '구조화금융'의 불확실성에 대해 연결실체에 앞서 자금보충, 연대보증, 선순위신용공여 등의 재무지원을 제공하는 실체가 존재하나,계획된 일정에 따른 자금 회수 실패, 프로젝트의 중단 등이 발생시 회사는 투자지분 가치 하락에 따른 원금 손실 또는 대출금 회수 불가로 인한 손실에 노출될 수 있습니다. '투자펀드'로 분류되는 비연결구조화기업은 투자신탁, 사모투자전문회사 등이 있습니다. 투자신탁은 신탁약정에 따라 투자 및 운용을 신탁업자에게 지시하고 투자신탁 투자자에게 운용수익을 배분하는 구조이며, 사모투자전문회사는 경영권 참여, 지배구조 개선 등을 위한 지분증권의 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자사원들 간에 배분하는 구조입니다. 연결실체는 투자펀드에 대한 투자자로서 지분율에 비례하여 '구조화 금융'과 동일하게 배당수익을 인식하고 있으며, 해당 투자펀드의 가치 하락시 원금 손실에 노출될 수 있습니다. 연결실체가 보유중인 비연결구조화기업의 자산총액과 연결재무제표에 인식한 항목별 장부금액, 최대손실 노출액, 비연결구조화기업으로부터 손실은 다음과 같습니다. 최대손실 노출액은 연결재무제표에 인식한 투자자산금액과 매입약정, 신용공여 등 계약에 의해 장래에 일정한 조건 충족시 확정될 가능성이 있는 금액을 포함합니다. (단위:백만원) 구 분 자산유동화 구조화금융 투자펀드 비연결구조화기업의 자산총액 430,325 1,075,725 11,293,518 비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산 209,138 85,532 163,831 당기손익-공정가치측정금융자산 195,545 - 133,256 공동기업및관계기업투자자산 - - 30,575 상각후원가측정금융자산 13,592 85,532 - 비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 부채 470 1,612 679 최대손실 노출액 305,668 450,319 189,929 투자자산 209,138 85,532 163,831 신용공여 96,530 364,788 26,099 비연결구조화기업으로부터의 손실 1,947 13,884 5,696 (단위:백만원) 구 분 자산유동화 구조화금융 투자펀드 비연결구조화기업의 자산총액 635,580 543,613 6,955,463 비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산 74,623 126,279 171,833 당기손익-공정가치측정금융자산 66,321 - 139,530 공동기업및관계기업투자자산 - - 32,303 상각후원가측정금융자산 8,302 126,279 - 비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 부채 1,415 802 112 최대손실 노출액 657,808 183,977 177,801 투자자산 74,623 126,279 171,833 신용공여 583,185 57,698 5,968 비연결구조화기업으로부터의 손실 686 3,029 2,658 45. 부문별 보고(1) 부문단위연결실체의 업무는 업무 영역에 따라 다음과 같이 구분됩니다. 영업부문의 성과는 세전 부문별 업무이익을 기반으로 측정되었습니다. 구분 업무영역 투자중개업 위탁매매 및 위탁매매관련 대고객 신용공여업무 투자매매업 트레이딩 목적의 유가증권 및 파생상품 거래, 증귄의 인수/매출/주선, 자산유동화, Project Financing 등 본사 영업활동의 지원업무, 직접투자(Principal Investment) (2) 부문손익에 관한 정보 당기 및 전기의 사업별 부문의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 투자중개업 투자매매업 본사 전체 영업수익 252,604 1,087,611 8,386 1,348,601 영업비용 189,324 1,057,774 59,726 1,306,824 영업이익(Ⅰ) 63,280 29,837 (51,340) 41,777 내부손익조정 (31,901) (17,880) 49,782 - 영업이익(Ⅱ) 31,378 11,957 (1,558) 41,777 영업외손익 281 (1) (1,432) (1,151) 세전이익 31,660 11,956 (2,990) 40,626 법인세비용 - - - (10,917) 당기순이익 - - - 29,709 (단위:백만원) 구분 투자중개업 투자매매업 본사 전체 영업수익 244,790 1,266,380 33,375 1,544,545 영업비용 159,723 1,110,027 49,017 1,318,767 영업이익(Ⅰ) 85,067 156,353 (15,642) 225,778 내부손익조정 (28,581) (14,761) 43,342 - 영업이익(Ⅱ) 56,486 141,592 27,700 225,778 영업외손익 (521) 251 (5,377) (5,647) 세전이익 55,965 141,843 22,323 220,131 법인세비용 - - - (59,301) 당기순이익 - - - 160,830 한편, 연결실체는 부문별 자산과 부채에 대한 내부 보고가 이루어지지 않고 있어, 부문자산에 관한 정보를 별도로 공시하지 아니합니다. (3) 지역별 정보 연결실체의 영업은 대한민국에서 주로 이루어지고 있습니다. (4) 고객별 정보당기 중 연결실체의 영업수익에서 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다.46. 연결재무제표의 승인동 연결재무제표는 2023년 3월 8일자 이사회에서 발행 승인 후, 2023년 3월 24일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 4. 재무제표 가. 재무상태표 재 무 상 태 표 제 24 기 2022년 12월 31일 현재 제 23 기 2021년 12월 31일 현재 이베스트투자증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제24기 제23기 자 산 Ⅰ. 현금및예치금 4,5,40,42,43 469,880,866,809 338,244,838,257 Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융자산 4,6,19,42,43 3,372,482,225,054 3,578,448,047,922 Ⅲ. 관계기업투자 8 30,574,511,392 32,302,988,192 Ⅳ. 상각후원가측정대출채권 4,9,41,42,43 1,177,921,972,190 1,164,151,059,944 Ⅴ. 기타금융자산 4,9,10,42,43 978,227,490,023 1,692,363,055,946 Ⅵ. 유형자산 11,13 45,290,303,384 52,297,373,125 Ⅶ. 무형자산 12 22,055,469,991 19,875,358,669 Ⅷ. 이연법인세자산 38 39,413,410,423 29,203,730,373 Ⅸ. 기타자산 14 27,692,781,460 14,281,531,261 자 산 총 계 6,163,539,030,726 6,921,167,983,689 부 채 I. 예수부채 15,16,42,43 1,154,565,576,141 1,577,002,773,378 Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융부채 15,17,19,42,43 765,656,959,105 663,263,971,688 Ⅲ. 차입부채 15,18,42,43 2,217,492,636,298 2,102,773,089,418 Ⅳ. 기타금융부채 15,20,21,42,43 1,033,453,614,629 1,587,149,172,091 Ⅴ. 충당부채 23 33,701,918,933 4,532,360,787 Ⅵ. 당기법인세부채 2,744,235,565 41,951,047,863 Ⅶ. 기타부채 22 36,296,418,802 15,938,992,742 부 채 총 계 5,243,911,359,473 5,992,611,407,967 자 본 I. 자본금 26 363,969,375,000 363,969,375,000 II. 기타불입자본 27 52,627,608,862 53,707,608,862 III. 이익잉여금 (대손준비금 적립액) (대손준비금 적립(환입)예정액) 28 503,030,687,391(15,421,418,354)((-)6,153,260,524) 510,879,591,860(7,959,167,253)(7,462,251,101) 자 본 총 계 919,627,671,253 928,556,575,722 부 채 와 자 본 총 계 6,163,539,030,726 6,921,167,983,689 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 나. 포괄손익계산서 포 괄 손 익 계 산 서 제 24 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 23 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 이베스트투자증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제24기 제23기 I. 영업수익 1,348,050,976,024 1,540,762,440,279 1. 수수료수익 30,41 195,879,080,059 255,545,142,590 2. 금융상품평가및처분이익 31,44 362,678,598,256 539,010,454,896 3. 파생상품평가및처분이익 19,32,44 583,031,793,794 554,192,650,674 4. 이자수익 33,41,44 151,722,903,539 128,903,084,540 (1) 유효이자율법으로 인식하는 이자수익 112,230,920,048 102,616,779,527 (2) 기타 이자수익 39,491,983,491 26,286,305,013 5. 신용손실충당금환입액 34,41 635,439,614 1,183,608,610 6. 외환거래이익 35 37,448,707,650 31,332,031,435 7. 기타의영업수익 36 16,654,453,112 30,595,467,534 II. 영업비용 1,306,439,693,646 1,315,316,118,359 1. 수수료비용 30,41 50,205,849,111 56,501,965,278 2. 금융상품평가및처분손실 31,44 358,902,402,467 383,337,272,680 3. 파생상품평가및처분손실 19,32,44 547,107,593,829 577,198,833,363 4. 이자비용 33,44 71,081,470,584 26,835,345,073 5. 신용손실충당금전입액 34,41,44 42,793,923,391 10,893,232,068 6. 외환거래손실 35 37,425,856,199 30,497,540,307 7. 기타의영업비용 25 28,969,351,272 - 8. 판매비와관리비 37 169,953,246,793 230,051,929,590 III. 영업이익 41,611,282,378 225,446,321,920 IV. 영업외수익 6,440,224,535 4,542,836,285 1. 지분법이익 8 6,023,569,941 3,749,999,359 2. 유형자산관련이익 43,928,255 155,174,962 3. 무형자산관련이익 20,000,000 193,056,190 4. 기타 352,726,339 444,605,774 V. 영업외비용 7,510,907,421 10,011,741,207 1. 지분법손실 8 7,220,761,650 9,360,597,359 2. 유형자산관련손실 7,955,484 109,355,093 3. 무형자산관련손실 209,168,895 420,000,000 4. 기타 73,021,392 121,788,755 VI. 법인세비용차감전순이익 40,540,599,492 219,977,416,998 VII. 법인세비용 38 10,917,486,586 59,300,459,169 VIII. 당기순이익 (대손준비금 반영후 조정이익: 당기 35,776,373천원 전기 153,214,707천원) 28 29,623,112,906 160,676,957,829 IX. 기타포괄손익 - - X. 당기총포괄손익 29,623,112,906 160,676,957,829 XI. 주당손익 39 1. 기본주당손익 409 3,044 2. 희석주당손익 409 2,399 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 다. 자본변동표 자 본 변 동 표 제 24 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 23 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 이베스트투자증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 자본금 기타불입자본 이익잉여금 총계 주식발행초과금 자기주식 자기주식처분손익 기타 2021.01.01 335,114,900,000 70,091,441,833 (46,549,638,620) 1,505,390 3,096,424 382,346,092,155 741,007,397,182 유상증자 28,854,475,000 30,161,203,835 - - - - 59,015,678,835 배당금의 지급 - - - - - (32,143,458,124) (32,143,458,124) 당기순이익 - - - - - 160,676,957,829 160,676,957,829 2021.12.31 363,969,375,000 100,252,645,668 (46,549,638,620) 1,505,390 3,096,424 510,879,591,860 928,556,575,722 2022.01.01 363,969,375,000 100,252,645,668 (46,549,638,620) 1,505,390 3,096,424 510,879,591,860 928,556,575,722 전환우선주 발행조건의 변경대가 지급 - (1,080,000,000) - - - - (1,080,000,000) 배당금의 지급 - - - - - (37,472,017,375) (37,472,017,375) 당기순이익 - - - - - 29,623,112,906 29,623,112,906 2022.12.31 363,969,375,000 99,172,645,668 (46,549,638,620) 1,505,390 3,096,424 503,030,687,391 919,627,671,253 라. 현금흐름표 현 금 흐 름 표 제 24 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 23 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 이베스트투자증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제24기 제23기 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 (44,361,755,686) (170,171,725,867) 1. 당기순이익 29,623,112,906 160,676,957,829 2. 조정 40 (59,701,166,103) (335,827,964,790) 3. 이자의 수취 101,846,813,395 92,455,647,310 4. 배당금의 수취 9,652,840,154 11,052,636,886 5. 이자의 지급 (65,449,518,464) (32,514,177,264) 6. 법인세의 지급 (60,333,837,574) (66,014,825,838) II. 투자활동으로 인한 현금흐름 (11,984,700,044) (25,425,535,038) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 5,589,013,731 20,535,175,006 가. 관계기업투자의 처분 5,201,413,731 16,713,842,006 나. 차량운반구의 처분 63,300,000 166,700,000 다. 비품의 처분 4,740,000 7,410,000 라. 회원권의 처분 219,560,000 423,920,000 마. 보증금의 감소 100,000,000 3,223,303,000 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (17,573,713,775) (45,960,710,044) 가. 관계기업투자의 취득 5,670,270,000 24,435,900,000 나. 비품의 취득 3,123,031,460 16,199,043,091 다. 차량운반구의 취득 148,120,315 - 라. 소프트웨어의 취득 8,284,692,000 4,120,696,789 마. 회원권의 취득 247,600,000 - 바. 보증금의 증가 100,000,000 1,205,070,164 III. 재무활동으로 인한 현금흐름 72,772,565,304 148,430,778,309 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 212,784,262,557 325,632,369,672 가. 환매조건부채권매도의 순증가 178,776,967,057 - 나. 단기차입금의 순증가 - 266,616,690,837 다. 자산담보부차입금의 증가 34,007,295,500 - 라. 유상증자 - 59,015,678,835 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (140,011,697,253) (177,201,591,363) 가. 환매조건부채권매도의 순감소 - 140,469,416,499 나. 단기차입금의 순감소 98,064,715,677 - 다. 리스료의 지급 3,394,964,201 4,588,716,740 라. 배당금의 지급 37,472,017,375 32,143,458,124 마. 전환우선주 발행조건의 변경대가 지급 1,080,000,000 - IV. 현금및현금성자산의 증감(I+II+III) 16,426,109,574 (47,166,482,596) V. 기초의 현금및현금성자산 31,130,954,885 77,169,592,877 VI. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 (777,444,491) 1,127,844,604 Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 46,779,619,968 31,130,954,885 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 5. 재무제표 주석 주석 제 24 기 2022년 12월 31일 현재 제 23 기 2021년 12월 31일 현재 이베스트투자증권주식회사 1. 당사의 개요 이베스트투자증권주식회사(이하 '당사')는 유가증권의 매매 및 위탁매매와 유가증권매매의 중개 및 대리, 유가증권매매에 관한 위탁의 중개 및 대리 등을 사업목적으로 1999년 12월 15일에 설립되었습니다. 이후 당사는 2004년 11월 26일에 유가증권의 인수, 매출, 유가증권의 모집 또는 매출의 주선에 대한 영업을 금융위원회로부터 승인 받았으며, 2009년 12월 18일 선물업인가를 추가 승인 받았습니다. 당사는 2007년 2월 21일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며, 당기말 현재 납입자본금은 보통주 277,406백만원, 우선주 86,563백만원으로 총 363,969백만원입니다. 당기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주, %) 주 주 명 주 식 수 지 분 율 보통주 지앤에이사모투자전문회사 34,239,190 61.7 기타 21,242,000 38.3 합계 55,481,190 100.0 우선주 베스트솔루션제일차주식회사 3,847,263 22.2 베스트솔루션제이차주식회사 7,694,527 44.4 밸런스제일차주식회사(주1) 5,770,895 33.4 합계 17,312,685 100.0 (주1) 당사는 2020년에 발행한 기명식 전환우선주 11,541,790주(자본금 577억원)의 발행조건을 2022년 2월 15일에 변경하였습니다(주석26 참조). 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 당사가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하였습니다. 1) 당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가하며, 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. ② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정) 동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. ③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' -손실부담계약의 계약이행원가(개정) 동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접 관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접 관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. ④ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만, 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정) 기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다. 기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다. 일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다. 기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다. 경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다. ② 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단' - 회계정책 공시(개정) 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다. ④ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류' - 회계추정치의정의(개정) 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. ⑤ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세(개정) 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3) 수익인식 당사는 각종 위탁매매와 관련된 수수료 및 정형화된 거래에서 발생하는 유가증권의 매매손익 등을 매매계약체결일에 인식하고 있으며, 정형화되지 않은 거래에서 발생하는 유가증권의 매매손익의 경우 결제일에 인식하고 있습니다. 한편, 투자자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 당사는 용역을 구매한 고객에서 매출거래의 일부로 보상점수를 부여하고, 고객은 부여 받은 보상점수를 사용하여 용역을 무상 또는 할인 구매할 수 있는 고객충성제도를운용하고 있습니다. 보상점수에 배분할 대가는 보상점수의 공정가치에 기초하여 측정하고 충당부채로 계상하고 있습니다. 당사는 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식 당사는 고객에게 제공되는 다양한 범위의 서비스로부터 수수료수익을 인식하며, 금융서비스 제공에 따른 수수료수익은 그 수수료 부과 목적에 따라 아래와 같이 인식합니다. - 서비스를 제공함으로써 가득되는 수수료는 서비스 제공기간에 걸쳐 정액법으로 인식합니다. - 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 해당 행위 수행시 일시 인식합니다. - 금융상품의 유효이자의 일부인 수수료는 유효이자율법으로 인식합니다. 4) 외화환산 당사의 재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표를 작성하기 위해 당사의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 당사의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다. 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. - 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 - 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 - 해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도 없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 5) 퇴직급여비용 당사는 확정기여형퇴직급여제도를 채택하고 있습니다. 확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. 6) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. ① 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 법인세를 결정하는 것이 불확실하나 향후 과세당국에 대한 현금유출이 발생할 가능성이 높다고 판단되는 경우 충당부채를 인식합니다. 충당부채는 지급할 것으로 기대되는 금액에 대한 최선의 추정치로 측정됩니다. 이러한 평가는 과거 경험에 따른 세무전문가의 판단에 기초하며 특정한 경우에는 독립된 세무전문가의 판단에 기초하여이루어집니다. ② 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다. 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. ③ 당기법인세와 이연법인세의 인식 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다. 7) 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 차량운반구 5년 기구비품 5년 기타유형자산(사용권자산) (주) (주) 당사의 자산 중 기타유형자산(사용권자산)은 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날을 내용연수로 사용하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 8) 리스 ① 당사가 리스이용자인 경우 당사는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지를 평가합니다. 당사는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 당사는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다. 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 리스기간, 통화 그리고 리스의 시작시점에 따라 달라지며, 다음을 포함하는 투입변수 등에 기초하여 결정됩니다. - 국고채 금리에 기초한 무위험이자율 - 기업 특유의 위험조정 - 채권수익률에 기초한 신용위험조정 - 리스를 체결하는 기업의 위험속성이 당사의 위험속성과 다르고 해당 리스가 당사의 보증에 따른 효익을 받지 못하는 경우에 해당 기업 특유의 조정 리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. - 고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함 - 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기위하여 부담하는 금액 당사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액(유효이자율법을 사용)하고, 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 측정합니다. 당사는 다음의 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다. - 리스기간이 변경되거나, 매수선택권 행사에 대한 평가의 변경을 발생시키는 상황의 변경이나 유의적인 사건이 발생하는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. - 지수나 요율(이율)의 변경이나 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되어 리스료가 변경되는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 변경되지 않은 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. 다만 변동이자율의 변동으로 리스료에 변동이 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다. - 리스계약이 변경되고 별도 리스로 회계처리하지 않는 경우. 이러한 경우 리스부채는 변경된 리스의 리스기간에 기초하여, 수정된 리스료를 리스변경 유효일 현재의 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. 사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액과 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감) 및 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가를 차감한 금액으로 구성됩니다. 사용권자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 후속 측정합니다. 당사가 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 부담하는 원가의 추정치는 기업회계기준서 제1037호에 따라 인식하고 측정합니다. 그러한 원가가 재고자산을 생산하기 위하여 발생한 것이 아니라면, 원가가 사용권자산과 관련이 있는 경우 사용권자산 원가의 일부로 그 원가를 인식합니다. 리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. 당사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다. 당사는 사용권자산이 손상되었는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호를 적용하며, 식별된 손상차손에 대한 회계처리는 '영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상'회계정책(주석 2.10) 참고)에 설명되어 있습니다. 당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있습니다. ② 당사가 리스제공자인 경우 당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.계약에 리스요소와 비리스요소가 포함되어 있는 경우, 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약대가를 각 구성요소에 배분합니다.9) 무형자산 내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. 무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 10) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 11) 충당부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간 말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.12) 금융상품금융자산 및 금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 당사의 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득이나 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산 또는 금융부채의 공정가치에 차감하거나 가산하고 있습니다. 다만 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득이나 당기손익-공정가치측정금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 13) 금융자산 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다. ① 금융자산의 분류 다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다. - 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다. - 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. 상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다. - 특정 요건을 충족하는 경우(아래 ④ 참고) 지분상품의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다. - 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우(아래 ⑤ 참고) 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다. ② 상각후원가 및 유효이자율법 유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우를 제외하고는 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트, 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하되 기대신용손실은 고려하지 않고 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 총장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 신용조정 유효이자율은 기대신용손실을 고려한 기대현금흐름의 현재가치를 최초 인식시점의 상각후원가로 할인하여 계산합니다. 금융자산의 상각후원가는 최초 인식시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다. 금융자산의 총장부금액은 손실충당금을 조정하기 전 금융자산의 상각후원가입니다. 이자수익은 상각후원가와 기타포괄손익-공정가치로 후속측정하는 채무상품에 대해 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산을 제외한 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 만약 후속 보고기간에 신용이 손상된 금융상품의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 이자수익은 최초 인식시점부터 금융자산의 상각후원가에 신용조정 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 후속적으로 금융자산의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우에도 이자수익의 계산을 총장부금액 기준으로 변경하지 아니합니다. 이자수익은 당기손익으로 인식하며 '유효이자율법으로 인식하는 이자수익' 항목으로계상하고 있습니다(주석33 참고). ③ 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품 당사는 최초 인식시점에 채무상품은 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정합니다. 후속적으로 외화환산손익, 손상차손(환입) 및 유효이자율법에 따른 이자수익의 결과에 따른 채무상품의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식되는 금액은 채무상품이 상각후원가로 측정되었더라면 당기손익으로 인식되었을 금액과 동일합니다. 이를 제외한 채무상품의 모든 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 채무상품이 제거될 때 기타포괄손익으로 인식되었던 누적손익은 당기손익으로 재분류됩니다. ④ 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품 당사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택(상품별)을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다. 다음의 경우 금융자산은 단기매매항목에 해당합니다. - 주로 단기간에 매각할 목적으로 취득하는 경우 - 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우 - 파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외) 기타포괄손익-공정가치항목에 해당하는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식합니다. 후속적으로 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않으며 이익잉여금으로 대체됩니다. 지분상품에 대한 투자의 배당금이 명백하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 그러한 배당금은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식합니다. ⑤ 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다. - 단기매매항목이 아니고 사업결합에서의 조건부 대가가 아닌 지분상품에 대해 최초인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하지 않은 경우 동 지분상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다. - 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하지 못하는 채무상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정항목으로의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정 또는 인식상 발생하는 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킨다면 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하는 채무상품을 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 주석43에서 설명하고 있는 방법에 따라 매 보고기간말 공정가치로 측정되며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식한 순손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금이 포함되어 있으며 '기타의영업수익' 항목으로 계상하고 있습니다(주석36 참고). 한편, 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 이자수익은 '기타 이자수익' 항목으로 계상하고 있습니다(주석33 참고). ⑥ 금융자산의 외화환산외화로 표시되는 금융자산의 장부금액은 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다. - 상각후원가로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율차이는 '외환거래손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다(주석35 참고).- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율차이는 공정가치변동에 따른 손익의 일부로 '금융상품평가및처분손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다(주석31 참고). ⑦ 금융자산의 손상당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 당사는 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 당사의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 이를 제외한 금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 당사는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다. 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간말 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다. 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생위험과 비교합니다. 이러한 평가를 하기 위해 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 과거 경험 및 미래전망 정보를 포함하여 합리적이고 뒷받침될 수 있는 양적ㆍ질적정보를 모두 고려합니다. 당사가 이용하는 미래전망 정보에는 경제전문가 보고서와 재무분석가, 정부기관, 관련 싱크탱크 및 유사기관 등에서 얻은 당사의 차입자가 영위하는 산업의 미래전망뿐 만 아니라 당사의 핵심영업과 관련된 현재 및 미래 경제정보에 대한 다양한 외부자료를 고려하는 것이 포함됩니다. ⑧ 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는당해 금융자산에 대해 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다. 14) 관계기업과 공동기업에 대한 투자 관계기업이란 당사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업을 말하며, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다. 공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분 취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업과 공동기업에 대한 당사의 지분(실질적으로 관계기업과 공동기업에 대한 당사의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업과 공동기업의 손실은 당사가 법적의무 또는 의제의무를 지고 있거나 관계기업과 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다. 취득일 현재 관계기업과 공동기업의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 당사의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하였습니다. 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함되며 투자자산의 일부로서 손상여부를 검토합니다.매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한 당사의 지분해당이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다. 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업과공동기업에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주합니다. 이 때 보유하는 투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 관계기업(또는 공동기업)처분손익에 포함하여 당기손익으로 인식합니다. 또한 투자자는 관계기업과 공동기업이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업 및 공동기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다. 그러므로 관계기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의 처분으로 당기손익으로 재분류하게되는 경우, 투자자는 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 때에 손익을 자본에서 당기손익으로 재분류(재분류 조정)합니다. 그리고 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지분의 감소와 관련된 비례적 부분을 당기손익으로 재분류합니다. 또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호를 적용하고 있습니다. 당사는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는 경우,관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의장부금액의일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. 관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 당사는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다. 당사가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 당사와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 당사의 재무제표에 인식하고 있습니다. 15) 금융부채와 지분상품 ① 금융부채ㆍ자본 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. ② 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다. ③ 복합금융상품 당사는 발행한 복합금융상품(전환우선주)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 자본으로 분류하고 있습니다. ④ 금융부채 모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다. ⑤ 당기손익-공정가치측정금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. ⑥ 상각후원가측정금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. ⑦ 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 인식한 기대신용손실충당금- 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 ⑧ 금융부채의 외화환산 외화로 표시되는 금융부채는 보고기간 말 시점의 상각후원가로 측정하며 외화환산손익은 금융상품의 상각후원가에 기초하여 산정됩니다. 위험회피관계로 지정된 부분을제외한 금융부채의 외화환산손익은 영업손익 항목에 당기손익으로 인식됩니다. 외화위험을 회피하기 위한 위험회피수단으로 지정된 경우에 외화환산손익은 기타포괄손익으로 인식되며 자본에 별도의 항목으로 누적됩니다. 외화로 표시되는 금융부채의 공정가치는 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다. 당기손익-공정가치로 측정되는 금융부채의 경우 외화환산요소는 공정가치손익의 일부를 구성하며 당기손익으로 인식됩니다. ⑨ 금융부채의 제거 당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 제거되는 금융부채의 장부금액과 지급하거나 지급할 대가의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기존 대여자와 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환한 경우에 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 금융부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 이와 마찬가지로 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우에도 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 지급한 수수료에서 수취한 수수료를 차감한 수수료 순액을 포함한 새로운 조건에 따른 현금흐름을 최초 유효이자율로 할인한 현재가치가 기존 금융부채의 나머지 현금흐름의 현재가치와 적어도 10% 이상이라면 조건이 실질적으로 달라진 것으로 간주합니다. 조건변경이 실질적이지 않다면 조건변경 전 부채의 장부금액과 조건변경 후 현금흐름의 현재가치의 차이는 변경에 따른 손익으로 기타영업외손익 항목으로 인식합니다. 16) 환매조건부채권매도 등 당사는 환매조건부로 채권을 매도하는 경우 채권매도가격을 환매조건부채권매도의 과목으로 하여 차입부채로 표시하고, 환매수가액과 매도가액의 차액을 환매조건부채권매도이자로 처리하고 있습니다. 17) 매도유가증권 당사는 유가증권대차거래를 수행하고 있으며, 한국예탁결제원 등으로부터 유가증권 차입시 차입유가증권으로 관리하다가 동 차입유가증권의 매도시 매도유가증권으로 처리한 후, 결산시 시가변동분 및 매입상환시 장부가액과 매수가액의 차이를 당기손익인식금융부채손익으로 표시하고 있습니다. 18) 파생상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 파생상품이 아닌 주계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 내재파생상품과 동일한 조건을 가지는 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 합성계약의 공정가치변동을 당기손익으로 인식하지 않는 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. 19) 공정가치 공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 또한, 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 주석2에 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 금융상품의 공정가치 주석43에 기술된 바와 같이, 당사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석43은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다. (2) 금융자산의 손상 상각후원가측정금융자산 등에 대해 손상을 평가하여 대손충당금을 설정하고, 이러한신용손실에 대한 충당금의 정확성은 개별평가 대손충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 대손충당금 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다. 주석2에서 설명하고 있는 바와 같이 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하나, 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는손상된 자산에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 자산의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지을 평가할 때 당사는 양적ㆍ질적인 합리적이고 뒷받침될 수 있는 미래전망정보를 고려하고 있습니다.(3) 리스기간 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 4. 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 당기손익-공정가치측정 파생결합증권 매매목적파생상품 예치금 - - - 423,101,247 - 423,101,247 당기손익-공정가치측정유가증권 3,356,479,106 1,996,867 - - - 3,358,475,973 파생상품 - - 14,006,252 - - 14,006,252 상각후원가측정대출채권 - - - 1,177,921,972 - 1,177,921,972 기타금융자산(주1) - - - 978,227,490 - 978,227,490 합계 3,356,479,106 1,996,867 14,006,252 2,579,250,709 - 5,951,732,934 (주1) 기타금융자산은 미수금, 미수수익, 임차보증금 및 미수미결제현물환 등으로 구성되어 있습니다. (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 당기손익-공정가치측정 파생결합증권 매매목적파생상품 예치금 - - - 307,113,883 - 307,113,883 당기손익-공정가치측정유가증권 3,574,504,593 684,226 - - - 3,575,188,819 파생상품 - - 3,259,229 - - 3,259,229 상각후원가측정대출채권 - - - 1,164,151,060 - 1,164,151,060 기타금융자산(주1) - - - 1,692,363,056 - 1,692,363,056 합계 3,574,504,593 684,226 3,259,229 3,163,627,999 - 6,742,076,047 (주1) 기타금융자산은 미수금, 미수수익, 임차보증금 및 미회수채권으로 구성되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산(예치금)은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금융기관 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 투자자예탁금별도예치금(신탁)(주1) 한국증권금융㈜ 622,894,155 732,398,466 손해배상공동기금 한국거래소 5,000,000 - 소계 627,894,155 732,398,466 상각후원가측정금융자산(예치금) 투자자예탁금별도예치금(예금)(주1) 한국증권금융㈜ 51,101,245 52,824,678 대차거래이행보증금(주2) 한국증권금융㈜ 103,385,781 445 장내파생상품거래예치금(주3) ㈜우리은행 등 131,285,614 94,635,783 유통금융차주담보금(주4) 한국증권금융㈜ 595,241 280,124 유통금융담보금(주4) 한국증권금융㈜ 28,700,000 19,900,000 담보금융지원대출담보금 한국증권금융㈜ 3,000,000 - 특정예금(주5) ㈜우리은행 등 20,500 20,500 장내파생상품매매증거금(주6) 한국거래소 55,200,000 64,000,000 주식매매증거금(주6) 한국거래소 16,511,115 30,803,953 정기예적금(주5) ㈜우리은행 3,000,000 3,000,000 기타예치금(주3) ㈜우리은행 등 17,487,685 24,018,441 스왑증거금(주7) 키움증권㈜ 1,000,000 - 소계 411,287,181 289,483,924 합계 1,039,181,336 1,021,882,390 (주1) 투자자예탁금별도예치금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의하여 예치하고 있습니다. (주2) 대차거래이행보증금은 증권대차거래 이행보증을 위하여 예치하고 있습니다. (주3) 장내파생상품거래예치금은 고객의 해외선물거래 관련하여 해외 FCM(Futures Commission Merchant)과 국내 시중은행에 예치된 금액이며, 기타예치금은 해외주식거래와 관련하여 해외 예탁기관과 국내 시중은행에 예치된 금액입니다. (주4) 유통금융차주담보금은 고객의 대차거래시 일정금액을 증거금으로 예치한 금액이며, 유통금융담보금은 증권유통금융대출약정에 따라 예치된 금액입니다. (주5) 특정예금은 당좌개설보증금이며, 정기예금은 당좌대출 한도약정 및 소액결제 관련하여 질권이설정되어 있습니다. (주6) 장내파생상품매매증거금은 파생상품시장업무규정에 의하여 매매증거금으로 예치된 금액이며,주식매매증거금은 유가증권시장업무규정에 따라 매매증거금으로 예치된 금액입니다. (주7) 주식스왑 거래를 위해 당사의 증거금을 납부한 금액입니다. (3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 담보로 제공된 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 목적(주1) 기관 당기말 전기말 주식 대차거래 한국예탁결제원 345,416,582 476,167,799 한국증권금융㈜ 1,418,400 10,051,000 ㈜한국씨티은행 - 46,074 장내파생상품매매증거금 한국거래소 299,908 13,713,630 인수금융 한국증권금융㈜ 1,703,364 - 국채 유통금융 한국증권금융㈜ 27,728,776 27,871,368 대차거래 한국증권금융㈜ 77,113,821 23,769,164 한국예탁결제원 56,124,586 56,845,631 ㈜하나은행 - 994,936 장내파생상품매매증거금 한국거래소 - 7,959,488 장외파생상품매매증거금 NH투자증권㈜ - 994,936 현물손해배상공동기금 한국거래소 15,490,209 14,896,290 선물손해배상공동기금 한국거래소 15,325,729 16,435,062 주식기관결제 한국예탁결제원 584,536 599,851 특수채 대차거래 한국예탁결제원 58,926,565 21,428,259 한국증권금융㈜ 44,757,201 78,825,011 장내파생상품매매증거금 한국거래소 30,439,297 18,003,789 장외파생상품매매증거금 키움증권㈜ 4,057,881 - ㈜하나은행 890,754 - NH투자증권㈜ 1,979,454 - 증권시장거래증거금 한국거래소 3,606,822 13,112,890 회사채 대차거래 한국예탁결제원 210,306,168 129,850,010 한국증권금융㈜ 319,965,622 279,037,959 장내파생상품매매증거금 한국거래소 4,539,754 - 인수금융 한국증권금융㈜ 30,120,438 - 기타 ㈜상상인증권 - 390,000 기업어음증권 대차거래 한국증권금융㈜ - 19,822,434 전자단기사채 자금차입 담보 여의제오차㈜ - 15,000,000 합계 1,250,795,867 1,225,815,581 (주1) 환매조건부채권매도에 편입된 채권(매도 후 미리 정한 가격 또는 매도가격에 일정수익률을 더한 금액으로 양도자산을 재매입하는 약정 체결)의 내역은 주석 18에 기재하였습니다. 5. 현금및예치금 (1) 보고기간종료일 현재 현금및예치금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 46,779,620 31,130,955 예치금 423,101,247 307,113,883 합계 469,880,867 338,244,838 (2) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 보통예금 524,282 656,867 외화예금 7,384,704 6,130,556 당좌예금 670,634 443,532 MMDA 18,200,000 3,900,000 발행어음 20,000,000 20,000,000 합계 46,779,620 31,130,955 (3) 보고기간종료일 현재 예치금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 투자자예탁금별도예치금(예금) 62,915,311 70,454,637 대차거래이행보증금 103,385,781 445 장내파생상품거래예치금 131,285,614 94,635,783 장내파생상품매매증거금 55,200,000 64,000,000 주식매매증거금 16,511,115 30,803,953 스왑증거금 1,000,000 - 유통금융차주담보금 595,241 280,124 유통금융담보금 28,700,000 19,900,000 담보금융지원대출담보금 3,000,000 - 특정예금 20,500 20,500 기타예치금 17,487,685 24,018,441 정기예적금 3,000,000 3,000,000 합계 423,101,247 307,113,883 6. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정유가증권 주식 168,441,594 594,250,326 상품주식 129,684,946 552,453,383 상환전환우선주 38,756,648 41,796,944 출자금 56,368,588 62,429,439 신주인수권 1,841,035 1,457,808 국채ㆍ지방채 207,945,787 354,538,362 금융채ㆍ특수채 486,933,000 507,611,152 회사채 1,176,877,831 994,266,456 기업어음증권 8,699,366 19,822,434 전자단기사채 186,846,125 51,461,906 집합투자증권 409,091,554 245,575,871 외화증권 - 1,116,826 투자자예탁금별도예치금(신탁) 622,894,155 734,322,040 손해배상공동기금 5,000,000 - 파생결합증권 1,996,867 684,226 기타 25,540,072 7,651,972 소계 3,358,475,973 3,575,188,819 파생상품자산(주석19 참조) 장내파생상품 13,215,171 1,383,946 장외파생상품 791,081 1,875,283 소계 14,006,252 3,259,229 합계 3,372,482,225 3,578,448,048 (2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치항목지정금융자산은 없습니다. (3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정유가증권의 평가내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 평가전 장부가액 평가후 장부가액 평가손익 주식 173,096,308 168,441,594 (4,654,714) 출자금 60,169,415 56,368,588 (3,800,827) 신주인수권 1,958,655 1,841,035 (117,620) 국채ㆍ지방채 209,287,621 207,945,787 (1,341,834) 금융채ㆍ특수채 487,546,054 486,933,000 (613,054) 회사채 1,182,444,638 1,176,877,831 (5,566,807) 기업어음증권 8,700,000 8,699,366 (634) 전자단기사채 187,000,000 186,846,125 (153,875) 집합투자증권 54,406,484 53,605,159 (801,325) 집합투자증권(상장지수펀드) 353,668,693 355,486,395 1,817,702 투자자예탁금별도예치금(신탁) 609,677,605 622,894,155 13,216,550 손해배상공동기금 5,000,000 5,000,000 - 파생결합증권 1,178,010 1,996,867 818,857 기타 25,733,625 25,540,072 (193,553) 합계 3,359,867,108 3,358,475,973 (1,391,135) (단위:천원) 구분 평가전 장부가액 평가후 장부가액 평가손익 주식 578,597,080 594,250,327 15,653,246 출자금 57,193,738 62,429,439 5,235,701 신주인수권 2,037,336 1,457,808 (579,528) 국채ㆍ지방채 354,797,910 354,538,362 (259,548) 금융채ㆍ특수채 508,510,641 507,611,152 (899,489) 회사채 990,906,061 994,266,456 3,360,394 기업어음증권 19,815,585 19,822,434 6,849 전자단기사채 51,494,311 51,461,906 (32,405) 집합투자증권 73,062,718 73,864,970 802,252 집합투자증권(상장지수펀드) 170,745,074 171,710,901 965,827 외화증권 1,009,302 1,116,826 107,524 투자자예탁금별도예치금(신탁) 728,521,785 734,322,040 5,800,255 파생결합증권 907,173 684,226 (222,947) 기타 6,797,771 7,651,972 854,202 합계 3,544,396,485 3,575,188,819 30,792,333 7. 종속기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 내용은 다음과 같습니다. 종속기업명 유형 소재지 지분율(주1) 사용 재무제표일 광양광영이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 세종베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 히든에이스제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 베스트다사㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 아이에프쓰리제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 천안산단이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 에이치비제이제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 웨이랜드제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 아로니아제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 봉덕베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 대구감삼제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 수성베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 에코레드㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 미드나잇제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 브레이븐제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 성환베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 다인제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 ㈜코스모골드 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 엔씨로지스제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 부산진구베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 디에프창원제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 베스트반야월제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 에코지니아㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 해운대베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 엘오티제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 루시드베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 굿메이트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 허베스트화정제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 허베스트일산제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 플링인베이스㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 케이블루오션㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 허베스트용전제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 굿스타트더블유제이㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 허베스트공항제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 이베스트여수지산일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 이베스트여수지산이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 디에프대방제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 알파원제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 이베스트연산동㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 비기닝제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 더제이와이제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 이베스트강릉제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 뉴스피드제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 옥정베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 ㈜스텔라리스 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 늘봄제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 워터하우스제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 단미제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 블루라인제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 목감에프엔더퍼스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 건베스트파주제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 허베스트곡강제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 지더블유제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 정인제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 신오리블레스㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 구래골드제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 (주1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 당사가 소유하고 있는 지분은 없으나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다. 종속기업명 유형 소재지 지분율(주1) 사용 재무제표일 이베스트호매실제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 희진제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 반디제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 광주농성이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 빅토리제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 광양광영이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 세종베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 모현베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 킹스파크제삼차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 히든에이스제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 창인베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 에코에리카㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 골드라인제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 안성원곡이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 에스지에이치㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 지알제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 에이디엠유동화제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 킹스놀리지제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 굿스타트에이알㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 골드라인제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 디에프도안제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 베스트다사㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 운서베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 아이에프쓰리제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 천안산단이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 세종베스트제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 굿스타트에스와이㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 디에프안동제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 에이치비제이제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 골드라인제삼차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 디에프도안제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 하이엔신갈제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 웨이랜드제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 디에프대방제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 아로니아제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 희진제사차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 고산베스트제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 봉덕베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 굿스타트에스제이㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 원더랜드제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 대구감삼제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 스마트창원제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 수성베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 에코레드㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 포인트니모제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 브이로그제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 미드나잇제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 브레이븐제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 성환베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 다인제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 ㈜코스모골드 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 엔씨로지스제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 부산진구베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 다인제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 디에프창원제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 (주1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 당사가 소유하고 있는 지분은 없으나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자산 부채 영업손익 당기순손익 총포괄손익 광양광영이베스트㈜ 10,138,559 10,238,245 - 102 102 세종베스트제일차㈜ 7,737 7,775 323,061 323,068 323,068 히든에이스제일차㈜ 15,803,357 15,988,864 (67,502) (67,502) (67,502) 베스트다사㈜ 3,116,108 3,160,881 (3,021) (14,773) (14,773) 아이에프쓰리제일차㈜ 4,672,758 4,718,932 (1,985) (1,900) (1,900) 천안산단이베스트㈜ 8,318,556 8,370,859 (20) 164 164 에이치비제이제일차㈜ 2,005,961 2,025,302 4,597 4,635 4,635 웨이랜드제일차㈜ 7,092,382 7,157,489 (37,136) (37,099) (37,099) 아로니아제일차㈜ 4,170,271 4,209,278 879 901 901 봉덕베스트㈜ 2,094,319 2,114,315 - 3 3 대구감삼제일차㈜ 9,955,769 10,055,733 - 26 26 수성베스트㈜ 1,014,254 1,021,250 - 3 3 에코레드㈜ 5,349,684 5,399,545 - 65 65 미드나잇제일차㈜ 2,046,234 2,064,746 (19,270) (19,247) (19,247) 브레이븐제일차㈜ 2,077,844 2,096,333 (19,270) (19,226) (19,226) 성환베스트㈜ 1,851,909 1,869,909 - - - 다인제일차㈜ 10,244,724 10,356,062 5,345 5,441 5,441 ㈜코스모골드 5,080,641 5,125,744 (42) - - 엔씨로지스제이차㈜ 2,059,267 2,079,247 (24) 19 19 부산진구베스트제일차㈜ 10,200,172 10,280,938 (50,021) (49,956) (49,956) 디에프창원제일차㈜ 4,990,635 5,046,154 (31,043) (31,013) (31,013) 베스트반야월제일차㈜ 528,444 533,154 (4,965) (4,955) (4,955) 에코지니아㈜ 820,621 828,619 (8,000) (8,000) (8,000) 해운대베스트㈜ 820,316 828,619 (8,304) (8,304) (8,304) 엘오티제일차㈜ 5,934,923 5,984,822 (49,909) (49,909) (49,909) 루시드베스트㈜ 2,072,603 2,094,807 (22,204) (22,205) (22,205) 굿메이트제일차㈜ 3,017,054 3,047,039 (30,000) (29,986) (29,986) 허베스트화정제일차㈜ 2,188,597 2,208,087 (19,504) (19,491) (19,491) 허베스트일산제일차㈜ 2,981,587 3,011,096 (29,510) (29,510) (29,510) 플링인베이스㈜ 4,807,208 4,853,218 (46,042) (46,010) (46,010) 케이블루오션㈜ 1,072,509 1,082,488 (9,980) (9,980) (9,980) 허베스트용전제일차㈜ 1,995,562 2,015,068 (19,507) (19,507) (19,507) 굿스타트더블유제이㈜ 2,028,177 2,047,939 (19,775) (19,762) (19,762) 허베스트공항제일차㈜ 7,069,469 7,138,465 (69,030) (68,999) (68,999) 이베스트여수지산일차㈜ 5,003,673 5,053,664 (50,016) (49,992) (49,992) 이베스트여수지산이차㈜ 3,004,351 3,034,350 (30,007) (30,000) (30,000) 디에프대방제이차㈜ 7,128,275 7,198,253 (70,025) (69,978) (69,978) 알파원제일차㈜ 2,314,137 2,334,137 (20,001) (20,001) (20,001) 이베스트연산동㈜ 2,004,328 2,024,325 (20,000) (19,998) (19,998) 비기닝제일차㈜ 3,056,051 3,085,802 (29,782) (29,761) (29,761) 더제이와이제일차㈜ 5,129,566 5,179,558 (50,003) (49,993) (49,993) 이베스트강릉제일차㈜ 6,067,084 6,127,128 (60,064) (60,045) (60,045) 뉴스피드제일차㈜ 2,049,884 2,069,774 (19,900) (19,900) (19,900) 옥정베스트제일차㈜ 10,210,382 10,304,891 (94,533) (94,510) (94,510) ㈜스텔라리스 1,025,178 1,035,185 (10,007) (10,009) (10,009) 늘봄제일차㈜ 3,025,470 3,055,223 (29,779) (29,764) (29,764) 워터하우스제일차㈜ 10,281,005 10,380,367 (98,524) (99,372) (99,372) 단미제일차㈜ 2,628,899 2,656,872 (27,975) (27,974) (27,974) 블루라인제일차㈜ 10,466,198 10,566,198 (100,009) (100,009) (100,009) 목감에프엔더퍼스트㈜ 8,234,466 8,313,477 (79,020) (79,012) (79,012) 건베스트파주제일차㈜ 8,288,619 8,368,604 (80,013) (79,984) (79,984) 허베스트곡강제일차㈜ 1,980,297 2,000,000 (19,704) (19,704) (19,704) 지더블유제일차㈜ 5,037,824 5,087,859 (50,047) (50,035) (50,035) 정인제일차㈜ 2,089,180 2,101,372 (12,205) (12,194) (12,194) 신오리블레스㈜ 5,975,964 6,035,910 (59,956) (59,956) (59,956) 구래골드제일차㈜ 5,061,668 5,111,671 (50,010) (50,004) (50,004) (단위:천원) 회사명 자산 부채 영업손익 당기순손익 총포괄손익 이베스트호매실제일차㈜ 5,183,583 5,227,888 (11) 128 128 희진제일차㈜ 2,936,547 2,834,866 (17,611) (17,476) (17,476) 반디제이차㈜ 53,095 6,006,000 (5,935,215) (5,935,198) (5,935,198) 광주농성이베스트㈜ 5,065,455 5,115,421 (16) 28 28 빅토리제이차㈜ 98,235 3,162,000 (3,045,021) (3,044,952) (3,044,952) 광양광영이베스트㈜ 10,370,304 10,470,092 - 187 187 세종베스트제일차㈜ 7,746 330,852 161,522 161,526 161,526 모현베스트㈜ 5,071,963 5,121,956 - 6 6 킹스파크제삼차㈜ 593,270 609,288 (13,064) (13,018) (13,018) 히든에이스제일차㈜ 14,283,462 14,401,467 (118,019) (118,006) (118,006) 창인베스트제일차㈜ 4,529,711 4,566,722 (37,026) (37,013) (37,013) 에코에리카㈜ 5,018,449 5,064,122 (45,686) (45,674) (45,674) 골드라인제일차㈜ 3,101,612 3,125,278 (23,938) (23,667) (23,667) 안성원곡이베스트㈜ 3,129,874 3,139,386 (9,555) (9,512) (9,512) 에스지에이치㈜ 2,007,232 2,027,226 (20,000) (19,994) (19,994) 지알제일차㈜ 503,024 508,551 (5,475) (5,528) (5,528) 에이디엠유동화제일차㈜ 3,061,323 3,091,340 (30,048) (30,017) (30,017) 킹스놀리지제일차㈜ 511,786 516,785 (5,009) (5,000) (5,000) 굿스타트에이알㈜ 5,110,909 5,160,642 (49,762) (49,734) (49,734) 골드라인제이차㈜ 15,368,122 15,496,611 (128,929) (128,490) (128,490) 디에프도안제일차㈜ 2,008,832 2,028,875 (20,047) (20,043) (20,043) 베스트다사㈜ 3,059,178 3,089,178 (30,000) (30,001) (30,001) 운서베스트제일차㈜ 8,170,273 8,249,251 (79,019) (78,980) (78,980) 아이에프쓰리제일차㈜ 4,618,714 4,662,988 (44,277) (44,275) (44,275) 천안산단이베스트㈜ 8,318,392 8,370,859 (52,532) (52,467) (52,467) 세종베스트제이차㈜ - - - (1) (1) 굿스타트에스와이㈜ 4,123,494 4,163,289 (39,806) (39,796) (39,796) 디에프안동제일차㈜ 12,443,606 12,563,586 (120,022) (119,979) (119,979) 에이치비제이제일차㈜ 2,467,832 2,491,808 (24,000) (23,977) (23,977) 골드라인제삼차㈜ 3,408,979 3,438,904 (29,935) (29,935) (29,935) 디에프도안제이차㈜ 4,019,677 4,059,703 (40,031) (40,025) (40,025) 하이엔신갈제일차㈜ 9,789,685 9,847,239 (58,943) (57,564) (57,564) 웨이랜드제일차㈜ 2,785,818 2,813,826 (28,020) (28,017) (28,017) 디에프대방제일차㈜ 5,556,080 5,611,104 (55,036) (55,024) (55,024) 아로니아제일차㈜ 4,129,543 4,169,451 (39,920) (39,918) (39,918) 희진제사차㈜ 3,099,151 3,128,908 (30,000) (29,758) (29,758) 고산베스트제이차㈜ 2,019,297 2,038,149 (18,855) (18,854) (18,854) 봉덕베스트㈜ 2,005,247 2,025,247 (20,000) (20,000) (20,000) 굿스타트에스제이㈜ 2,052,129 2,071,882 (19,762) (19,753) (19,753) 원더랜드제일차㈜ 4,517,479 4,561,420 (43,956) (43,951) (43,951) 대구감삼제일차㈜ 9,986,053 10,086,043 (100,000) (99,990) (99,990) 스마트창원제일차㈜ 5,008,141 5,058,160 (50,035) (50,030) (50,030) 수성베스트㈜ 1,001,055 1,008,055 (7,000) (7,001) (7,001) 에코레드㈜ 5,064,211 5,114,137 (50,012) (49,927) (49,927) 포인트니모제일차㈜ 5,484,640 5,534,534 (49,905) (49,905) (49,905) 브이로그제일차㈜ 5,034,559 5,079,058 (44,511) (44,508) (44,508) 미드나잇제일차㈜ 2,066,915 2,066,180 722 725 725 브레이븐제일차㈜ 2,135,444 2,134,707 722 727 727 성환베스트㈜ 1,792,356 1,810,356 (18,000) (18,001) (18,001) 다인제일차㈜ 10,187,435 10,304,213 (116,780) (116,779) (116,779) ㈜코스모골드 5,013,796 5,058,898 (45,102) (45,103) (45,103) 엔씨로지스제이차㈜ 2,108,063 2,128,062 (20,000) (20,000) (20,000) 부산진구베스트제일차㈜ 5,154,285 5,185,094 (30,809) (30,811) (30,811) 다인제이차㈜ 3,042,392 3,072,392 (30,000) (30,000) (30,000) 디에프창원제일차㈜ 3,006,576 3,031,082 (24,506) (24,506) (24,506) (3) 보고기간종료일 현재 종속기업투자로 인식한 장부금액은 없으며, 종속기업인 자산유동화회사에 대한 대출채권은 상각후원가측정금융자산으로 인식하였습니다. 8. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 출자좌수(좌) 지분율 (%) 장부금액 ㈜에이치비씨티(주1) 대한민국 140,000 31.46 4,111,296 ㈜청라플러스(주1) 대한민국 190 19.00 - ㈜이스트청라(주1) 대한민국 127 12.70 - 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호(주2) 대한민국 7 0.69 7,068 이베스트 시노 신기술조합 제일호(주2) 대한민국 100 6.13 277,313 이베스트 신기술조합 제7호(주2) 대한민국 46 3.85 40,300 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호(주2) 대한민국 1 0.02 312 이베스트하이테크신기술사업투자조합(주2) 대한민국 330 12.09 393,884 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 대한민국 500,000,000 24.44 1,655,780 KTBN 14호 벤처투자조합 대한민국 2,000 40.02 1,611,909 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 대한민국 500 23.26 766,065 이베스트에이아이피신기술조합제2호 대한민국 500 27.93 593,695 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 대한민국 500 44.25 451,858 이베스트신기술사업투자조합제9호 대한민국 1,000 35.70 117,710 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 대한민국 600,000,000 23.26 551,057 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 대한민국 500 46.30 465,515 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 대한민국 1,500 42.86 1,248,351 이베스트-인투디언 신기술조합 제22호(주2) 대한민국 1 0.05 4 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합(주2) 대한민국 500,000,000 3.24 - 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II (주2) 대한민국 1,000,000 0.10 6 이베스트 신기술조합 제27호 대한민국 500 31.23 520,679 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호(주2) 대한민국 1,000,000 0.03 915 에이티피이베스트신기술조합제1호(주2) 대한민국 5,000 8.36 301,923 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 대한민국 1,500 45.45 652,734 핼시언 헬스케어 인베스트먼트(주2) 대한민국 200,000,000 8.05 201,024 이베스트 신기술조합 제31호 대한민국 500 21.10 395,819 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호(주2) 대한민국 1,000,000 0.05 947 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호(주2) 대한민국 1,000,000 0.02 950 요즈마 글로벌 AI펀드 4호(주2) 대한민국 1,000,000 0.02 930 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호(주2) 대한민국 100 0.05 952 이베스트-인투디언 신기술조합 제39호(주2) 대한민국 1 0.09 970 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호(주2) 대한민국 1,000,000 0.01 974 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호(주2) 대한민국 40 0.76 38,716 이베스트제이스신기술조합40호(주2) 대한민국 672,409,540 9.46 767,280 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호(주2) 대한민국 227,685,325 7.56 283,827 요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호(주2) 대한민국 1 0.05 902 이베스트 신기술조합 제43호(주2) 대한민국 500 19.84 427,814 이베스트스톤신기술조합제1호(주2) 대한민국 1 0.22 939 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호(주2) 대한민국 1,000,000 0.05 979 요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호(주2) 대한민국 1,000,000 0.00 956 요즈마 글로벌 AI펀드 5호(주2) 대한민국 100,000,000 3.45 93,241 요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호(주2) 대한민국 1,000,000 0.02 927 이베스트 신기술조합 제49호 대한민국 500 36.50 446,587 이베스트-크레딧사일로 AI 1호(주2) 대한민국 1 0.02 968 이베스트 신기술조합 제51호(주2) 대한민국 500,000,000 17.86 299,016 이베스트 신기술조합 제52호(주2) 대한민국 1 0.04 968 이베스트 바이오1호 신기술조합(주2) 대한민국 1 0.01 864 프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호(주2) 대한민국 100,000,000 3.09 96,177 신성장세컨더리 신기술조합(주2) 대한민국 1 0.05 902 이베스트-와이즈 신기술조합 제53호(주2) 대한민국 1 0.03 968 이베스트-히스토리 신기술조합 제54호(주2) 대한민국 1 0.04 961 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 (주2) 대한민국 1 0.05 961 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호(주2) 대한민국 1 0.08 960 요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호(주2) 대한민국 1,000,000 0.02 936 이베스트 신기술조합 제58호 대한민국 500 30.67 479,918 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호(주2) 대한민국 1 0.04 960 퓨처 헬스케어 신기술투자조합(주2) 대한민국 1,600 9.99 1,664,911 요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호(주2) 대한민국 100,000,000 0.61 94,799 이베스트 아이다스 신기술조합 제62호(주2) 대한민국 1 0.02 960 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 대한민국 1,000,000,000 22.99 893,659 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호(주2) 대한민국 250 9.26 157,291 베스트원신기술사업투자조합(주2) 대한민국 1 0.08 557 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호(주2) 대한민국 210 5.24 201,241 베스트원신기술사업투자조합2호(주2) 대한민국 99 2.19 54,163 메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호(주2) 대한민국 10,000,000 0.10 9,740 이베스트-엘로힘신기술조합제1호(주2) 대한민국 1 0.02 960 베스트원신기술사업투자조합제3호(주2) 대한민국 400 3.24 217,335 브레이브뉴 신기술투자조합 제1호 대한민국 1,000,000,000 23.81 1,074,462 이베스트H-M신기술사업투자조합(주2) 대한민국 99,000,000 0.88 96,762 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호(주2) 대한민국 935,104 0.00 929 이베스트-BEV신기술조합(주2) 대한민국 70 8.48 48,887 글로벌혁신신약신기술조합(주2) 대한민국 1 0.08 960 이베스트-GTOG 신기술조합 62호(주2) 대한민국 1 0.02 964 글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합(주2) 대한민국 1 0.00 500 이베스트-자이언트 신기술조합 제73호(주2) 대한민국 1,000,000 0.09 966 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합(주2) 대한민국 250,000,000 1.42 145,236 이베스트 신기술조합 제74호(주2) 대한민국 100 4.71 96,582 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 대한민국 500 23.80 391,205 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합(주2) 대한민국 250,000,000 1.90 145,350 코로프라넥스트-라엘 펀드1호(주2) 대한민국 500,000,000 2.80 487,330 혁신AI신기술조합(주2) 대한민국 10 0.46 9,687 피티에이이베스트신기술조합제1호(주2) 대한민국 1 0.01 1,160 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 대한민국 500 45.41 483,023 이베스트물류혁신신기술조합(주2) 대한민국 200 4.52 192,112 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 대한민국 500 30.10 485,544 신성장AI신기술사업조합(주2) 대한민국 100 3.54 96,907 티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호(주2) 대한민국 100,000,000 2.27 98,025 스파크랩화이트나이트신기술조합(주2) 대한민국 1 0.02 965 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합(주2) 대한민국 190 0.36 141,541 이베스트H신기술사업투자조합5호(주2) 대한민국 50 0.76 48,953 에이티피이베스트신기술조합제2호(주2) 대한민국 500 10.42 278,480 이베스트-두은 신기술투자조합 제79호(주2) 대한민국 100 4.65 66,435 글로벌콘텐츠유니콘신기술조합(주2) 대한민국 1 0.01 339 KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 대한민국 500 23.47 492,062 클레슨화이트나이트신기술조합(주2) 대한민국 1 0.05 980 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합(주2) 대한민국 1 0.00 345 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 대한민국 500 35.46 489,709 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호(주2) 대한민국 290 15.26 284,500 이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호(주2) 대한민국 1,000,000,000 11.76 1,398,272 제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호(주2) 대한민국 500 11.42 480,215 이베스트-어센트 신기술투자조합 제1호(주2) 대한민국 100,000,000 0.86 98,871 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호(주2) 대한민국 500,000,000 9.09 528,856 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 대한민국 500 47.17 582,417 고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV(주2) 대한민국 170,000 15.45 842,493 지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호(주3) 대한민국 427,000,000 10.00 369,201 합계 30,574,511 (주1) 당사가 이사회 구성원에 대한 선임권한을 보유하여 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. (주2) 당사의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. (주3) 당사가 전략적투자자로서 금융주선 우선권 및 PFV 금융회사 지분출자 우선권을 보유하게 되어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 출자좌수(좌) 지분율 (%) 장부금액 ㈜에이치비씨티(주1) 대한민국 140,000 31.46 - ㈜청라플러스(주1) 대한민국 190 19.00 - 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호(주2) 대한민국 10 0.69 12,029 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호(주2) 대한민국 3 0.95 1,432 이베스트 시노 신기술조합 제일호(주2) 대한민국 100 6.13 93,505 이베스트 신기술조합 제7호(주2) 대한민국 100 3.85 95,231 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호(주2) 대한민국 1 0.02 382 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호(주2) 대한민국 157,533,828 4.02 229,475 이베스트하이테크신기술사업투자조합(주2) 대한민국 330 12.09 309,055 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 대한민국 500,000,000 24.44 3,045,746 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호(주2) 대한민국 30 1.54 35,050 KTBN 14호 벤처투자조합 대한민국 2,000 40.02 2,825,375 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호(주2) 대한민국 20 1.29 23,672 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 대한민국 500 23.26 468,430 이베스트에이아이피신기술조합제2호 대한민국 500 27.93 475,331 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 대한민국 500 44.25 467,734 이베스트신기술사업투자조합제9호 대한민국 1,000 35.70 699,286 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 대한민국 600,000,000 23.26 564,409 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 대한민국 500 46.30 466,874 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 대한민국 1,500 42.86 1,427,690 이베스트-인투디언 신기술조합 제22호(주2) 대한민국 1 0.05 990 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합(주2) 대한민국 500,000,000 3.24 458,386 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II (주2) 대한민국 1,000,000 0.10 917 이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호(주2) 대한민국 1,000,000 0.01 1,217 이베스트 신기술조합 제27호 대한민국 500 31.23 483,952 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호(주2) 대한민국 1,000,000 0.03 946 에이티피이베스트신기술조합제1호(주2) 대한민국 5,000 8.36 483,430 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 대한민국 1,500 45.45 1,453,234 핼시언 헬스케어 인베스트먼트(주2) 대한민국 200,000,000 8.05 286,075 요즈마 글로벌 AI펀드 3호(주2) 대한민국 1,000,000 0.00 867 이베스트 신기술조합 제31호 대한민국 500 21.10 478,372 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호(주2) 대한민국 1,000,000 0.05 969 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호(주2) 대한민국 1,000,000 0.02 971 요즈마 글로벌 AI펀드 4호(주2) 대한민국 1,000,000 0.02 960 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호(주2) 대한민국 100 0.05 973 이베스트-인투디언 신기술조합 제39호(주2) 대한민국 1 0.09 983 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호(주2) 대한민국 1,000,000 0.01 979 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호(주2) 대한민국 40 0.76 39,291 이베스트제이스신기술조합40호(주2) 대한민국 672,409,540 9.46 849,242 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호(주2) 대한민국 500,000,000 7.56 629,719 요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호(주2) 대한민국 1 0.05 936 이베스트 신기술조합 제43호(주2) 대한민국 500 19.84 478,406 이베스트스톤신기술조합제1호(주2) 대한민국 1 0.22 968 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호(주2) 대한민국 1,000,000 0.05 991 요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호(주2) 대한민국 1,000,000 0.00 969 요즈마 글로벌 AI펀드 5호(주2) 대한민국 100,000,000 3.45 96,647 요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호(주2) 대한민국 1,000,000 0.02 963 이베스트 신기술조합 제49호 대한민국 500 36.50 489,163 이베스트-크레딧사일로 AI 1호(주2) 대한민국 1 0.02 985 이베스트 신기술조합 제51호(주2) 대한민국 500,000,000 17.86 490,306 이베스트 신기술조합 제52호(주2) 대한민국 1 0.04 985 이베스트 바이오1호 신기술조합(주2) 대한민국 1 0.01 980 프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호(주2) 대한민국 100,000,000 3.09 98,337 신성장세컨더리 신기술조합(주2) 대한민국 1 0.05 980 이베스트-와이즈 신기술조합 제53호(주2) 대한민국 1 0.03 986 이베스트-히스토리 신기술조합 제54호(주2) 대한민국 1 0.04 983 이베스트-MD 유니콘 신기술조합(주2) 대한민국 1 0.05 983 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호(주2) 대한민국 1 0.08 983 요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호(주2) 대한민국 1,000,000 0.02 972 이베스트 신기술조합 제58호 대한민국 500 30.67 491,522 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호(주2) 대한민국 1 0.04 983 퓨처 헬스케어 신기술투자조합(주2) 대한민국 1,600 9.99 1,330,825 요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호(주2) 대한민국 100,000,000 0.61 97,862 이베스트 아이다스 신기술조합 제62호(주2) 대한민국 1 0.02 984 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 대한민국 1,000,000,000 22.99 981,168 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 (주2) 대한민국 250 9.26 243,876 베스트원신기술사업투자조합(주2) 대한민국 1 0.08 962 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호(주2) 대한민국 210 5.24 208,325 이베스트 모빌리티 신기술조합(주2) 대한민국 1 0.03 980 베스트원신기술사업투자조합2호(주2) 대한민국 99 2.19 95,914 메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호(주2) 대한민국 10,000,000 0.10 9,892 이베스트-엘로힘신기술조합제1호(주2) 대한민국 1 0.02 980 베스트원신기술사업투자조합제3호(주2) 대한민국 400 3.24 391,863 브레이브뉴 신기술투자조합 제1호 대한민국 1,000,000,000 23.81 1,004,908 이베스트H-M신기술사업투자조합(주2) 대한민국 100,000,000 0.89 98,062 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호(주2) 대한민국 1,000,000 0.00 984 이베스트-BEV신기술조합(주2) 대한민국 70 8.48 54,840 글로벌혁신신약신기술조합(주2) 대한민국 1 0.08 975 이베스트-GTOG 신기술조합 62호(주2) 대한민국 1 0.02 986 글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합(주2) 대한민국 1 0.00 598 이베스트-자이언트 신기술조합 제73호(주2) 대한민국 1,000,000 0.09 989 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합(주2) 대한민국 250,000,000 1.42 171,602 이베스트 신기술조합 제74호(주2) 대한민국 100 4.71 98,931 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 대한민국 500 23.80 495,216 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합(주2) 대한민국 250,000,000 1.90 171,769 코로프라넥스트-라엘 펀드1호(주2) 대한민국 500,000,000 2.80 499,808 혁신AI신기술조합(주2) 대한민국 10 0.46 9,800 피티에이이베스트신기술조합제1호(주2) 대한민국 1 0.01 910 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 대한민국 500 45.41 495,092 이베스트물류혁신신기술조합(주2) 대한민국 200 4.52 194,208 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 대한민국 500 30.10 497,150 신성장AI신기술사업조합(주2) 대한민국 100 3.54 98,000 티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호(주2) 대한민국 100,000,000 2.27 99,664 스파크랩화이트나이트신기술조합(주2) 대한민국 1 0.02 997 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합(주2) 대한민국 190 0.36 408,209 이베스트H신기술사업투자조합5호(주2) 대한민국 50 0.76 50,001 에이티피이베스트신기술조합제2호(주2) 대한민국 500 10.42 500,004 이베스트-두은 신기술투자조합 제79호(주2) 대한민국 100 4.65 99,792 글로벌콘텐츠유니콘신기술조합(주2) 대한민국 1 0.01 422 KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 대한민국 500 23.47 499,808 지브이에이 HCB 일반사모투자신탁 대한민국 5,090,000 33.93 4,813,426 지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호(주3) 대한민국 - - - 합계 32,302,988 (주1) 당사가 이사회 구성원에 대한 선임권한을 보유하여 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. (주2) 당사의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. (주3) 당사가 전략적투자자로서 금융주선 우선권 및 PFV 금융회사 지분출자 우선권을 보유하게 되어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자산 부채 영업손익 당기순손익 ㈜에이치비씨티 70,651,692 54,359,485 18,711,343 16,336,851 ㈜청라플러스 175,102,565 199,376,417 (15,965,943) (23,353,346) ㈜이스트청라 103,713,052 103,710,726 (21,316) (7,269) 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 1,029,242 4,366 (284,390) (284,390) 이베스트 시노 신기술조합 제일호 4,520,209 - 2,994,785 2,996,075 이베스트 신기술조합 제7호 1,077,114 29,304 (35,815) (35,815) 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 1,593,354 - (40,574) 1,070,978 이베스트하이테크신기술사업투자조합 3,258,492 - 701,760 701,760 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 6,777,244 2,805 (5,686,891) (5,686,889) KTBN 14호 벤처투자조합 4,251,801 224,447 (3,031,846) (3,031,846) 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 3,294,078 - 1,279,623 1,279,829 이베스트에이아이피신기술조합제2호 2,125,429 - 423,744 423,744 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 1,021,200 - (36,612) (35,878) 이베스트신기술사업투자조합제9호 329,706 - (548,492) (548,492) 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 2,402,242 32,699 (57,417) (57,417) 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 1,005,512 - (3,005) (2,935) 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 2,932,519 19,700 (418,457) (418,457) 이베스트-인투디언 신기술조합 제22호 10,219 1,980 (2,092,117) (2,092,117) 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 49,414 150,055 (14,268,624) (14,268,615) 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II 8,454 1,980 (912,310) (912,308) 이베스트 신기술조합 제27호 1,667,213 - 117,578 117,600 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 3,352,587 1,650 (113,014) (113,014) 에이티피이베스트신기술조합제1호 3,609,610 - (2,170,007) (2,169,988) 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 1,454,715 18,700 422,831 422,831 핼시언 헬스케어 인베스트먼트 2,497,697 1,980 (1,063,498) (1,055,898) 이베스트 신기술조합 제31호 1,876,181 - (391,349) (391,302) 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호 2,036,753 - (46,002) (45,962) 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호 4,205,150 - (91,825) (91,709) 요즈마 글로벌 AI펀드 4호 5,095,624 - (167,134) (166,722) 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호 2,093,813 - (47,301) (47,222) 이베스트-인투디언 신기술조합 제39호 1,043,878 14,781 (13,764) (13,764) 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호 11,659,265 1,980 (62,504) (62,504) 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호 5,071,850 - (75,314) (75,293) 이베스트제이스신기술조합40호 8,113,152 - (869,011) (866,659) 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 3,752,191 - (1,633,691) (972,698) 요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호 2,002,282 69,401 (72,401) (72,398) 이베스트 신기술조합 제43호 2,156,185 - (255,048) (254,980) 이베스트스톤신기술조합제1호 434,925 - (13,082) (13,072) 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호 2,055,910 - (24,304) (24,247) 요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호 67,317,934 2,200 (893,251) (893,251) 요즈마 글로벌 AI펀드 5호 2,706,913 1,980 (98,806) (98,806) 요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호 3,831,869 1,980 (150,136) (150,136) 이베스트 신기술조합 제49호 1,225,848 2,200 (116,660) (116,660) 이베스트-크레딧사일로 AI 1호 4,215,542 2,200 (70,669) (70,669) 이베스트 신기술조합 제51호 1,676,688 2,200 (691,070) (691,070) 이베스트 신기술조합 제52호 2,157,253 2,200 (27,910) (27,910) 이베스트 바이오1호 신기술조합 7,832,557 - (306,841) (306,836) 프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호 3,134,048 17,921 (69,997) (69,997) 신성장세컨더리 신기술조합 1,858,791 - (60,160) (60,158) 이베스트-와이즈 신기술조합 제53호 2,788,003 16,051 (51,063) (51,063) 이베스트-히스토리 신기술조합 제54호 2,545,043 2,200 (58,157) (58,157) 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 2,070,873 2,200 (47,484) (47,484) 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호 1,165,476 2,200 (27,957) (27,957) 요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호 3,786,219 2,200 (110,804) (110,804) 이베스트 신기술조합 제58호 1,566,733 2,200 (37,830) (37,830) 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호 2,501,376 2,200 (59,620) (59,620) 퓨처 헬스케어 신기술투자조합 16,661,717 2,200 1,849,158 1,849,158 요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호 15,539,762 2,200 (501,938) (501,938) 이베스트 아이다스 신기술조합 제62호 4,036,153 2,200 (100,766) (100,766) 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 3,912,323 24,905 (380,662) (380,662) 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 1,701,577 2,200 90,776 90,776 베스트원신기술사업투자조합 725,215 - (526,860) (526,832) 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 3,844,942 2,200 (135,265) (135,265) 베스트원신기술사업투자조합2호 2,472,345 - (1,905,882) (1,905,812) 메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호 9,740,043 - (151,760) (151,582) 이베스트-엘로힘신기술조합제1호 4,385,904 - (93,920) (93,836) 베스트원신기술사업투자조합제3호 6,710,775 - (5,389,075) (5,388,965) 브레이브뉴 신기술투자조합 제1호 4,537,441 24,699 292,129 292,129 이베스트H-M신기술사업투자조합 10,998,228 - (36,413) (36,288) 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호 18,612,988 2,200 189,932 189,932 이베스트-BEV신기술조합 576,168 - (70,307) (70,163) 글로벌혁신신약신기술조합 1,151,955 - (18,162) (18,124) 이베스트-GTOG 신기술조합 62호 5,477,203 2,200 (125,755) (125,755) 글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합 10,498,785 2,200 (2,055,384) (2,055,384) 이베스트-자이언트 신기술조합 제73호 1,065,452 2,200 (25,474) (25,474) 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합 10,203,585 2,200 (1,851,929) (1,851,929) 이베스트 신기술조합 제74호 2,054,577 2,200 (49,911) (49,911) 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 1,646,044 2,200 (437,053) (437,053) 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합 7,653,445 2,200 (1,390,680) (1,390,680) 코로프라넥스트-라엘 펀드1호 17,402,900 2,200 (353,564) (353,564) 혁신AI신기술조합 2,121,543 - (24,738) (24,710) 피티에이이베스트신기술조합제1호 12,930,473 - 2,778,483 2,778,489 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 1,065,817 2,200 (26,575) (26,575) 이베스트물류혁신신기술조합 4,246,634 - (46,406) (46,344) 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 1,615,178 2,200 (38,554) (38,554) 신성장AI신기술사업조합 2,738,594 - (30,908) (30,896) 티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호 4,315,293 2,200 (72,122) (72,122) 스파크랩화이트나이트신기술조합 4,855,095 - (159,801) (159,754) 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 39,482,492 - (75,075,077) (74,386,367) 이베스트H신기술사업투자조합5호 6,462,715 - (145,715) (138,363) 에이티피이베스트신기술조합제2호 2,673,408 - (2,126,653) (2,126,627) 이베스트-두은 신기술투자조합 제79호 1,430,558 2,200 (808,973) (808,973) 글로벌콘텐츠유니콘신기술조합 2,582,726 - (625,882) (625,836) KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 2,096,182 - (33,001) (33,001) 클레슨화이트나이트신기술조합 2,107,116 - (42,911) (42,884) 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합 7,164,163 - (522,908) (13,606,837) 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 1,383,178 2,200 (29,022) (29,022) 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 1,866,165 2,200 (36,035) (36,035) 이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호 11,887,516 2,200 3,385,316 3,385,316 제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호 4,206,685 - (173,315) (173,315) 이베스트-어센트 신기술투자조합 제1호 11,478,952 - (131,048) (131,048) 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 5,817,414 - 317,414 317,414 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 1,234,725 - 174,725 174,725 고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV 6,451,590 1,000,165 (316,706) (316,706) 지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호 3,693,737 1,724 (577,987) (577,987) (단위:천원) 회사명 자산 부채 영업손익 당기순손익 ㈜에이치비씨티 38,602,943 44,746,285 341,632 (1,427,544) ㈜청라플러스 25,491,599 26,116,975 (321,035) (635,376) 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 1,750,504 6,237 90,491 90,491 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호 200,369 50,000 (1,795) (1,795) 이베스트 시노 신기술조합 제일호 1,524,134 - (4,005) (3,607) 이베스트 신기술조합 제7호 2,475,999 - (29,528) (29,425) 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 1,953,630 - (2,905,714) (1,624,656) 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 5,710,052 - 12,155 18,973 이베스트하이테크신기술사업투자조합 2,556,732 - (79,451) (79,451) 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 12,463,308 1,980 (29,854,066) (29,775,487) 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 2,275,908 - (107,633) (98,764) KTBN 14호 벤처투자조합 7,188,638 129,439 (2,324,788) (2,324,788) 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 1,834,615 - (103,618) (96,890) 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 2,014,249 - (48,151) (48,007) 이베스트에이아이피신기술조합제2호 1,701,684 - (30,824) (30,824) 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 1,057,078 - (26,731) (26,374) 이베스트신기술사업투자조합제9호 1,958,699 - (559,871) (559,871) 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 2,432,548 5,588 (59,788) (59,788) 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 1,008,447 - (25,685) (25,537) 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 3,333,476 2,200 321,787 321,787 이베스트-인투디언 신기술조합 제22호 2,102,336 1,980 (13,093) (13,093) 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 14,169,955 1,981 (345,868) (345,858) 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II 920,762 1,980 (27,195) (27,196) 이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호 8,237,585 4,708 1,529,153 1,735,176 이베스트 신기술조합 제27호 1,549,613 - (27,195) (27,146) 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 3,465,700 1,750 (118,486) (118,485) 에이티피이베스트신기술조합제1호 5,779,599 - (64,274) (64,043) 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 3,199,316 2,200 (70,930) (70,930) 핼시언 헬스케어 인베스트먼트 3,553,595 1,980 1,104,226 1,098,527 요즈마 글로벌 AI펀드 3호 29,527,929 1,980 (53,792,431) (53,792,431) 이베스트 신기술조합 제31호 2,267,483 - (52,771) (52,671) 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호 2,082,716 - (47,360) (47,275) 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호 4,296,859 - (26,798) (26,592) 요즈마 글로벌 AI펀드 4호 5,262,346 - (174,995) (174,309) 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호 2,141,036 - (12,828) (12,685) 이베스트-인투디언 신기술조합 제39호 1,046,925 4,065 (16,021) (16,021) 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호 11,721,768 1,980 (239,966) (240,101) 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호 5,147,143 - (75,405) (75,220) 이베스트제이스신기술조합40호 8,979,811 - 698,720 1,991,325 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 8,324,889 - (1,630,227) (1,629,809) 요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호 2,005,280 - (67,265) (67,206) 이베스트 신기술조합 제43호 2,411,165 - (55,925) (55,777) 이베스트스톤신기술조합제1호 447,997 - (5,789) (5,729) 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호 2,080,157 - (19,921) (19,843) 요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호 68,211,185 2,200 (2,254,355) (2,192,015) 요즈마 글로벌 AI펀드 5호 2,805,719 1,980 (97,261) (97,261) 요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호 3,982,006 1,980 (151,974) (151,974) 이베스트 신기술조합 제49호 1,342,508 2,200 (29,692) (29,692) 이베스트-크레딧사일로 AI 1호 4,286,211 2,200 (47,556) (47,556) 이베스트 신기술조합 제51호 2,747,916 2,200 (54,284) (54,284) 이베스트 신기술조합 제52호 2,195,821 2,200 (33,379) (33,379) 이베스트 바이오1호 신기술조합 8,889,393 - (181,431) (180,607) 프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호 3,186,454 330 (53,876) (53,876) 신성장세컨더리 신기술조합 2,018,949 - (41,213) (41,051) 이베스트-와이즈 신기술조합 제53호 2,825,215 2,200 (40,985) (40,985) 이베스트-히스토리 신기술조합 제54호 2,603,200 2,200 (45,000) (45,000) 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 2,118,357 2,200 (35,843) (35,843) 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호 1,193,433 2,200 (20,767) (20,767) 요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호 3,932,215 2,200 (111,985) (111,985) 이베스트 신기술조합 제58호 1,604,563 2,200 (27,637) (27,637) 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호 2,560,996 2,200 (43,204) (43,204) 퓨처 헬스케어 신기술투자조합 13,318,765 2,200 (2,693,435) (2,693,435) 요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호 16,041,700 2,200 (224,665) (224,665) 이베스트 아이다스 신기술조합 제62호 4,136,919 2,200 (67,281) (67,281) 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 4,268,080 - (81,920) (81,920) 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 2,637,034 2,200 (66,166) (66,166) 베스트원신기술사업투자조합 1,252,046 - (49,042) (48,954) 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 3,980,208 2,200 (67,348) 2,948 이베스트 모빌리티 신기술조합 3,234,234 - (66,020) (65,766) 베스트원신기술사업투자조합2호 4,378,157 - (141,073) (140,843) 메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호 9,891,625 - (109,101) (108,375) 이베스트-엘로힘신기술조합제1호 4,479,740 - (91,445) (91,260) 베스트원신기술사업투자조합제3호 12,099,740 - (251,533) (251,260) 브레이브뉴 신기술투자조합 제1호 4,221,933 1,320 20,613 20,613 이베스트H-M신기술사업투자조합 11,034,515 - (220,600) (218,065) 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호 19,723,056 2,200 (311,144) (311,144) 이베스트-BEV신기술조합 646,331 - (239,319) (178,669) 글로벌혁신신약신기술조합 1,170,078 - (30,004) (29,922) 이베스트-GTOG 신기술조합 62호 5,602,959 2,200 (80,241) (80,241) 글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합 12,554,169 2,200 (8,450,031) (8,450,031) 이베스트-자이언트 신기술조합 제73호 1,090,926 2,200 (12,274) (12,274) 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합 12,055,514 2,200 (5,506,686) (5,506,686) 이베스트 신기술조합 제74호 2,104,488 2,200 (22,712) (22,712) 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 2,083,098 2,200 (20,102) (20,102) 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합 9,044,126 2,200 (4,118,074) (4,118,074) 코로프라넥스트-라엘 펀드1호 17,848,439 2,200 (142,339) (6,871) 혁신AI신기술조합 2,146,253 - (43,805) (43,781) 피티에이이베스트신기술조합제1호 10,151,984 - (999,069) (999,016) 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 1,092,392 2,200 (10,808) (10,808) 이베스트물류혁신신기술조합 4,292,978 - (128,425) (128,022) 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 1,654,127 2,596 (9,469) (9,469) 신성장AI신기술사업조합 2,769,489 - (56,531) (56,511) 티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호 4,388,281 3,066 (14,785) (14,785) 스파크랩화이트나이트신기술조합 5,014,849 - (15,201) (15,151) 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 113,868,859 - 60,868,859 60,868,859 이베스트H신기술사업투자조합5호 6,601,078 - (34) 78 에이티피이베스트신기술조합제2호 4,800,035 - (3) 35 이베스트-두은 신기술투자조합 제79호 2,147,896 2,365 (4,469) (4,469) 글로벌콘텐츠유니콘신기술조합 3,208,562 - (4,401,438) (4,401,438) KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 2,129,183 - (817) (817) 지브이에이 HCB 일반사모투자신탁 10,177,585 9,697 (542,598) (542,598) 지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호 - - - - (3) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 아래와 같습니다. (단위:천원) 회사명 기초 취득 매각 및 상환 대체 평가손익 처분/분배손익 기말 ㈜에이치비씨티 - - - - 4,111,296 - 4,111,296 ㈜청라플러스 - - - - - - - ㈜이스트청라 - 1,270 - - (1,270) - - 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 12,029 - 4,567 - (1,352) 958 7,068 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호 1,432 - 1,536 - - 104 - 이베스트 시노 신기술조합 제일호 93,505 - - - 183,808 - 277,313 이베스트 신기술조합 제7호 95,231 - 53,577 - (1,353) - 40,300 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 382 - 280 - 210 - 312 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 229,475 - 217,918 - - (11,557) - 이베스트하이테크신기술사업투자조합 309,055 - - - 84,828 - 393,884 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 3,045,746 - - - (1,389,966) - 1,655,780 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 35,050 - 34,720 - - (330) - KTBN 14호 벤처투자조합 2,825,375 - - - (1,213,466) - 1,611,909 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 23,672 - 23,369 - - (303) - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 468,430 - - - 297,635 - 766,065 이베스트에이아이피신기술조합제2호 475,331 - - - 118,364 - 593,695 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 467,734 - - - (15,875) - 451,858 이베스트신기술사업투자조합제9호 699,286 - - - (581,576) - 117,710 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 564,409 - - - (13,353) - 551,057 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 466,874 - - - (1,359) - 465,515 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 1,427,690 - - - (179,339) - 1,248,351 이베스트-인투디언 신기술조합 제22호 990 - - - (986) - 4 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 458,386 - - - (458,386) - - 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II 917 - - - (910) - 6 이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호 1,217 - 1,407 - - 190 - 이베스트 신기술조합 제27호 483,952 - - - 36,727 - 520,679 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 946 - - - (31) - 915 에이티피이베스트신기술조합제1호 483,430 - - - (181,507) - 301,923 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 1,453,234 - - - (800,500) - 652,734 핼시언 헬스케어 인베스트먼트(주1) 286,075 - 274,949 - 189,899 - 201,024 요즈마 글로벌 AI펀드 3호 867 - 960 - - 93 - 이베스트 신기술조합 제31호 478,372 - - - (82,553) - 395,819 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호 969 - - - (21) - 947 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호 971 - - - (21) - 950 요즈마 글로벌 AI펀드 4호 960 - - - (30) - 930 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호 973 - - - (21) - 952 이베스트-인투디언 신기술조합 제39호 983 - - - (13) - 970 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호 979 - - - (5) - 974 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호 39,291 - - - (575) - 38,716 이베스트제이스신기술조합40호 849,242 - - - (81,962) - 767,280 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 629,719 - 272,315 - (73,578) - 283,827 요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호 936 - - - (34) - 902 이베스트 신기술조합 제43호 478,406 - - - (50,591) - 427,814 이베스트스톤신기술조합제1호 968 - - - (28) - 939 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호 991 - - - (12) - 979 요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호 969 - - - (13) - 956 요즈마 글로벌 AI펀드 5호 96,647 - - - (3,406) - 93,241 요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호 963 - - - (36) - 927 이베스트 신기술조합 제49호 489,163 - - - (42,577) - 446,587 이베스트-크레딧사일로 AI 1호 985 - - - (16) - 968 이베스트 신기술조합 제51호 490,306 - - - (191,291) - 299,016 이베스트 신기술조합 제52호 985 - - - (17) - 968 이베스트 바이오1호 신기술조합 980 - 83 - (34) - 864 프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호 98,337 - - - (2,160) - 96,177 신성장세컨더리 신기술조합 980 - 49 - (29) - 902 이베스트-와이즈 신기술조합 제53호 986 - - - (18) - 968 이베스트-히스토리 신기술조합 제54호 983 - - - (22) - 961 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 983 - - - (22) - 961 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호 983 - - - (23) - 960 요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호 972 - - - (36) - 936 이베스트 신기술조합 제58호 491,522 - - - (11,604) - 479,918 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호 983 - - - (23) - 960 퓨처 헬스케어 신기술투자조합 1,330,825 - - - 334,086 - 1,664,911 요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호 97,862 - - - (3,062) - 94,799 이베스트 아이다스 신기술조합 제62호 984 - - - (24) - 960 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 981,168 - - - (87,509) - 893,659 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 243,876 - - - (86,584) - 157,291 베스트원신기술사업투자조합 962 - - - (405) - 557 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호 984 - 65 - 9 - 929 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 208,325 - - - (7,084) - 201,241 이베스트 모빌리티 신기술조합 980 - 3,891 - - 2,911 - 베스트원신기술사업투자조합2호 95,914 - - - (41,752) - 54,163 메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호 9,892 - - - (152) - 9,740 이베스트-엘로힘신기술조합제1호 980 - - - (21) - 960 베스트원신기술사업투자조합제3호 391,863 - - - (174,527) - 217,335 브레이브뉴 신기술투자조합 제1호 1,004,908 - - - 69,555 - 1,074,462 이베스트H-M신기술사업투자조합 98,062 - 1,060 - (300) 60 96,762 이베스트-BEV신기술조합 54,840 - - - (5,953) - 48,887 글로벌혁신신약신기술조합 975 - - - (15) - 960 이베스트-GTOG 신기술조합 62호 986 - - - (22) - 964 글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합 598 - - - (98) - 500 이베스트-자이언트 신기술조합 제73호 989 - - - (23) - 966 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합 171,602 - - - (26,366) - 145,236 이베스트 신기술조합 제74호 98,931 - - - (2,349) - 96,582 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 495,216 - - - (104,011) - 391,205 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합 171,769 - - - (26,419) - 145,350 코로프라넥스트-라엘 펀드1호 499,808 - - - (12,478) - 487,330 혁신AI신기술조합 9,800 - - - (113) - 9,687 피티에이이베스트신기술조합제1호 910 - - - 249 - 1,160 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 495,092 - - - (12,069) - 483,023 이베스트물류혁신신기술조합 194,208 - - - (2,097) - 192,112 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 497,150 - - - (11,606) - 485,544 신성장AI신기술사업조합 98,000 - - - (1,093) - 96,907 티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호 99,664 - - - (1,639) - 98,025 스파크랩화이트나이트신기술조합 997 - - - (32) - 965 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합(주1) 408,209 - - - (266,668) - 141,541 이베스트H신기술사업투자조합5호 50,001 - - - (1,048) - 48,953 에이티피이베스트신기술조합제2호 500,004 - - - (221,524) - 278,480 이베스트-두은 신기술투자조합 제79호 99,792 - - - (33,357) - 66,435 글로벌콘텐츠유니콘신기술조합 422 - - - (82) - 339 KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 499,808 - - - (7,747) - 492,062 클레슨화이트나이트신기술조합 - 1,000 - - (20) - 980 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합 - 1,000 - - (655) - 345 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 - 500,000 - - (10,292) - 489,709 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 - 290,000 - - (5,500) - 284,500 이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호 - 1,000,000 - - 398,272 - 1,398,272 제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호 - 500,000 - - (19,785) - 480,215 이베스트-어센트 신기술투자조합 제1호 - 100,000 - - (1,129) - 98,871 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 - 500,000 - - 28,856 - 528,856 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 - 500,000 - - 82,417 - 582,417 디비스마트시티신기술사업투자조합 제1호 - 1,000,000 - (1,000,000) - - - 고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV - 850,000 - - (7,507) - 842,493 지브이에이 HCB 일반사모투자신탁 4,813,426 - 4,227,801 - - (585,625) - 지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호 - 427,000 - - (57,799) - 369,201 합 계 32,302,988 5,670,270 5,118,547 (1,000,000) (686,705) (593,499) 30,574,511 (주1) 당사는 당기에 중간분배로 인한 분배금수익 83백만원(핼시언 헬스케어 인베스트먼트 81백만원, 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 2백만원)을 인식하였습니다. (단위:천원) 회사명 기초 취득 매각 및 상환 대체 평가손익 처분/분배손익 기말 ㈜에이치비씨티 - - - 1,400,000 (1,400,000) - - ㈜청라플러스 - 1,900 - - (1,900) - - 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 11,405 - - - 624 - 12,029 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호 1,958 - 476 - (233) 183 1,432 이베스트 시노 신기술조합 제일호 93,726 - - - (221) - 93,505 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호 115,388 - 108,826 - - (6,562) - 이베스트 신기술조합 제7호 96,362 - - - (1,132) - 95,231 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 980 - 837 - (323) 563 382 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 273,924 - 45,211 - 16,635 (15,873) 229,475 이베스트하이테크신기술사업투자조합 318,659 - - - (9,604) - 309,055 이베스트에이아이피신기술조합제1호 340,241 - 347,402 - - 7,161 - 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 8,753,834 - - - (5,708,088) - 3,045,746 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 36,571 - - - (1,521) - 35,050 KTBN 14호 벤처투자조합 3,655,467 - - - (830,092) - 2,825,375 엔에이치바이오제1호신기술조합 2,472,530 - 2,368,497 - - (104,033) - 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 24,923 - - - (1,250) - 23,672 이베스트액시스프렌드 신기술투자조합 290,911 - 1,009,111 - - 718,200 - 이커머스 그로스 신기술조합 제18호 459,960 - 671,437 - - 211,477 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 479,594 - - - (11,164) - 468,430 이베스트에이아이피신기술조합제2호 483,941 - - - (8,610) - 475,331 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 479,403 - - - (11,670) - 467,734 이베스트신기술사업투자조합제9호 899,168 - - - (199,883) - 699,286 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 578,314 - - - (13,904) - 564,409 이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호 516,000 - 1,058,316 - - 542,316 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 478,696 - - - (11,823) - 466,874 이베스트-유레카 신기술조합 제20호 98,034 - 175,540 - - 77,506 - 이베스트-히스토리2020-2바이오투자조합 989 - 989 - - - - 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 1,289,781 - - - 137,909 - 1,427,690 이베스트-인투디언 신기술조합 제22호 996 - - - (6) - 990 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 469,576 - - - (11,190) - 458,386 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II 944 - - - (27) - 917 이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호 490,003 - 2,003,923 - - 1,513,920 - 이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호 960 - - - 256 - 1,217 이베스트 신기술조합 제26호 985 - 1,198 - - 213 - 이베스트 신기술조합 제27호 492,430 - - - (8,478) - 483,952 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 979 - - - (32) - 946 이베스트 신기술조합 제28호 985 - 1,187 - - 202 - 에이티피이베스트신기술조합제1호 488,787 - - - (5,357) - 483,430 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 1,485,475 - - - (32,241) - 1,453,234 핼시언 헬스케어 인베스트먼트 197,591 - - - 88,484 - 286,075 요즈마 글로벌 AI펀드 3호 2,445 - - - (1,579) - 867 이베스트 신기술조합 제31호 489,484 - - - (11,112) - 478,372 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호 991 - - - (22) - 969 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호 977 - - - (6) - 971 요즈마 글로벌 AI펀드 4호 992 - - - (32) - 960 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호 979 - - - (6) - 973 이베스트-인투디언 신기술조합 제39호 998 - - - (15) - 983 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호 999 - - - (20) - 979 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호 39,865 - - - (574) - 39,291 이베스트제이스신기술조합40호 1,138,508 - 477,590 - 183,552 4,773 849,242 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 753,003 - - - (123,284) - 629,719 요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호 968 - - - (31) - 936 이베스트 신기술조합 제43호 489,473 - - - (11,067) - 478,406 이베스트스톤신기술조합제1호 980 - - - (12) - 968 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호 - 1,000 - - (9) - 991 요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호 - 1,000 - - (31) - 969 요즈마 글로벌 AI펀드 5호 - 100,000 - - (3,353) - 96,647 요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호 - 1,000 - - (37) - 963 이베스트 신기술조합 제49호 - 500,000 - - (10,837) - 489,163 이베스트-크레딧사일로 AI 1호 - 1,000 - - (15) - 985 이베스트 신기술조합 제51호 - 500,000 - - (9,694) - 490,306 이베스트 신기술조합 제52호 - 1,000 - - (15) - 985 이베스트 바이오1호 신기술조합 - 1,000 - - (20) - 980 프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호 - 100,000 - - (1,663) - 98,337 신성장세컨더리 신기술조합 - 1,000 - - (20) - 980 이베스트-와이즈 신기술조합 제53호 - 1,000 - - (14) - 986 액시스이베스트 트러스트 신기술조합 - 1,500,000 1,522,903 - - 22,903 - 이베스트-히스토리 신기술조합 제54호 - 1,000 - - (17) - 983 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 - 1,000 - - (17) - 983 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호 - 1,000 - - (17) - 983 요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호 - 1,000 - - (28) - 972 이베스트 신기술조합 제58호 - 500,000 - - (8,478) - 491,522 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호 - 1,000 - - (17) - 983 퓨처 헬스케어 신기술투자조합 - 1,600,000 - - (269,175) - 1,330,825 요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호 - 100,000 - - (2,138) - 97,862 이베스트 아이다스 신기술조합 제62호 - 1,000 - - (16) - 984 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 - 1,000,000 - - (18,832) - 981,168 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 - 250,000 - - (6,124) - 243,876 베스트원신기술사업투자조합 - 1,000 - - (38) - 962 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호 - 1,000 - - (16) - 984 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 - 210,000 - - (1,675) - 208,325 이베스트 모빌리티 신기술조합 - 1,000 - - (20) - 980 베스트원신기술사업투자조합2호 - 99,000 - - (3,086) - 95,914 메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호 - 10,000 - - (108) - 9,892 이베스트-엘로힘신기술조합제1호 - 1,000 - - (20) - 980 베스트원신기술사업투자조합제3호 - 400,000 - - (8,137) - 391,863 브레이브뉴 신기술투자조합 제1호 - 1,000,000 - - 4,908 - 1,004,908 이베스트H-M신기술사업투자조합 - 100,000 - - (1,938) - 98,062 이베스트-BEV신기술조합 - 7,000,000 6,930,000 - (15,160) - 54,840 글로벌혁신신약신기술조합 - 1,000 - - (25) - 975 이베스트-GTOG 신기술조합 62호 - 1,000 - - (14) - 986 글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합 - 1,000 - - (402) - 598 이베스트-자이언트 신기술조합 제73호 - 1,000 - - (11) - 989 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합 - 250,000 - - (78,398) - 171,602 이베스트 신기술조합 제74호 - 100,000 - - (1,069) - 98,931 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 - 500,000 - - (4,784) - 495,216 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합 - 250,000 - - (78,231) - 171,769 코로프라넥스트-라엘 펀드1호 - 500,000 - - (192) - 499,808 혁신AI신기술조합 - 10,000 - - (200) - 9,800 피티에이이베스트신기술조합제1호 - 1,000 - - (90) - 910 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 - 500,000 - - (4,908) - 495,092 이베스트물류혁신신기술조합 - 200,000 - - (5,792) - 194,208 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 - 500,000 - - (2,850) - 497,150 신성장AI신기술사업조합 - 100,000 - - (2,000) - 98,000 티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호 - 100,000 - - (336) - 99,664 스파크랩화이트나이트신기술조합 - 1,000 - - (3) - 997 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 - 190,000 - - 218,209 - 408,209 이베스트H신기술사업투자조합5호 - 50,000 - - 1 - 50,001 에이티피이베스트신기술조합제2호 - 500,000 - - 4 - 500,004 이베스트-두은 신기술투자조합 제79호 - 100,000 - - (208) - 99,792 글로벌콘텐츠유니콘신기술조합 - 1,000 - - (578) - 422 KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 - 500,000 - - (192) - 499,808 지브이에이 HCB 일반 사모투자신탁 - 5,090,000 - - (276,574) - 4,813,426 지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁 1호 - - - - - - - 합 계 28,801,132 24,435,900 16,723,443 1,400,000 (8,583,549) 2,972,949 32,302,988 (4) 보고기간종료일 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당기말 전기말 미반영 손실 미반영 손실누계액 미반영 손실 미반영 손실누계액 ㈜에이치비씨티 - - 314,060 930,535 ㈜청라플러스 5,912,119 6,069,063 156,944 156,944 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 3,256 3,256 - - 합계 5,915,375 6,072,319 471,004 1,087,479 9. 상각후원가측정금융자산 (예치금 제외) (1) 보고기간종료일 현재 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 상각후원가측정대출채권 신용공여금(주1) 570,920,757 781,116,168 환매조건부채권매수 273,600,000 80,000,000 대여금 1,534,788 2,585,025 매입대출채권 - 14,212,454 사모사채 390,653,323 329,279,700 소계 1,236,708,868 1,207,193,347 이연대출부대손익(주2) (11,594,979) (14,319,707) 손실충당금 (47,191,917) (28,722,580) 순장부가액 1,177,921,972 1,164,151,060 기타금융자산(주3) 미수금 957,015,303 1,666,551,638 미수수익 19,518,032 30,994,710 임차보증금 541,771 641,771 미회수채권 21,300 100,727 미수미결제현물환 3,041,520 - 공탁금 12,000 - 소계 980,149,926 1,698,288,846 현재가치할인차금 (63,701) (8,608) 손실충당금 (1,858,735) (5,917,182) 순장부가액 978,227,490 1,692,363,056 합계 2,156,149,462 2,856,514,116 (주1) 당사는 신용거래고객에게 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 금리는 기간별로 연 4.5%~9.9%이고, 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며, 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다. 한편, 당사는 투자자가 예탁하고 있는 유가증권에 대해 전일종가의 55%~70% 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있으며, 동 대출금의 금리는 종목군별로 연 8.3%~9.8%이고 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다. (주2) 사모사채 인수 관련 수수료 중 한 시점에 인식하지 않는 수수료 부분은 이연대출부대손익으로 인식하였습니다. (주3) 기타금융자산의 항목별 세부내역은 주석10에 기재되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 손실충당금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 대출채권 신용공여금 7,902 4,567 대여금 48,000 - 매입대출채권 - 13,774,198 사모사채 47,136,015 14,943,815 소계 47,191,917 28,722,580 기타금융자산 미수금 952,043 1,027,899 미수수익 906,692 4,889,283 소계 1,858,735 5,917,182 합계 49,050,652 34,639,762 (3) 당기 및 전기 중 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비손상 손상 기초금액 5,806,169 508,589 28,325,003 34,639,761 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (1,364,381) 1,364,381 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (453,675) (140,754) 594,429 - 손실충당금의 재측정 1,182,061 5,524,339 19,553,448 26,259,848 채권의 증가 또는 회수로 인한 증감(주1) 3,947,648 2,709,214 (18,505,820) (11,848,957) 기말금액 9,117,822 9,965,769 29,967,060 49,050,652 (주1) 대손제각으로 인한 감소 17,923백만원과 출자전환으로 인한 감소 8,929백만원이 포함되어 있습니다. (단위:천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비손상 손상 기초금액 5,010,487 160,306 23,185,180 28,355,973 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (268,388) 268,388 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (209,078) - 209,078 - 손실충당금의 재측정 (203,153) 105,079 7,406,235 7,308,161 채권의 증가 또는 회수로 인한 증감(주1) 1,476,301 (25,184) (2,475,490) (1,024,372) 기말금액 5,806,169 508,589 28,325,003 34,639,762 (주1) 손상채권의 처분 등으로 인한 감소 4,275백만원이 포함되어 있습니다. (4) 당기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산 총 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비손상 손상 기초금액 2,863,391,661 13,120,337 28,970,196 2,905,482,194 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (74,016,274) 74,016,274 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (24,611,425) (1,924,281) 26,535,705 - 채권의 증가 또는 회수(주1) (709,695,159) 38,158,262 (17,086,502) (688,623,399) 기말금액 2,055,068,803 123,370,592 38,419,399 2,216,858,795 (주1) 대손제각으로 인한 감소 17,923백만원과 출자전환으로 인한 감소 8,929백만원이 포함되어 있습니다. (단위:천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비손상 손상 기초금액 3,491,521,183 1,835,974 33,883,183 3,527,240,340 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (10,300,000) 10,300,000 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (8,669,750) - 8,669,750 - 채권의 증가 또는 회수 (609,159,772) 984,363 (13,582,737) (621,758,147) 기말금액 2,863,391,661 13,120,337 28,970,196 2,905,482,193 (5) 당기와 전기 중 이연대출부대수익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기초 14,319,707 12,831,834 신규발생 19,899,786 23,005,427 상각액 (22,624,514) (21,517,554) 기말 11,594,979 14,319,707 10. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 미수금 자기매매미수금 43,868,265 239,323,166 위탁매매미수금 891,176,350 1,413,975,605 해외미수금 21,580,358 11,133,960 기타미수금 390,330 2,118,907 손실충당금 (952,043) (1,027,899) 소계 956,063,260 1,665,523,739 미수수익 미수수수료 1,163,279 1,490,230 미수이자 11,282,317 10,037,101 미수배당금/분배금 353,857 1,647,387 기타미수수익 6,718,579 17,819,992 손실충당금 (906,692) (4,889,283) 소계 18,611,340 26,105,427 보증금 임차보증금 541,771 641,771 현재가치할인차금 (63,701) (8,608) 소계 478,070 633,163 미회수채권 21,300 100,727 미수미결제현물환 3,041,520 - 공탁금 12,000 - 합계 978,227,490 1,692,363,056 11. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 차량운반구 399,123 (230,568) 168,555 비품 46,034,474 (27,391,253) 18,643,221 사용권자산(주1) 33,752,335 (7,273,808) 26,478,527 합계 80,185,932 (34,895,629) 45,290,303 (주1) 사용권자산의 세부내역은 주석13에 기재하였습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 차량운반구 401,663 (300,045) 101,618 비품 42,149,848 (23,006,140) 19,143,708 사용권자산(주1) 36,861,077 (3,809,030) 33,052,047 합계 79,412,588 (27,115,215) 52,297,373 (주1) 사용권자산의 세부내역은 주석13에 기재하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득(증가) 처분(감소) 감가상각비 기말 차량운반구 101,618 148,120 (19,372) (61,811) 168,555 비품 19,143,708 3,962,347 (12,695) (4,450,139) 18,643,221 사용권자산(주1) 33,052,047 792,312 (3,230,592) (4,135,240) 26,478,527 합계 52,297,373 4,902,779 (3,262,659) (8,647,190) 45,290,303 (주1) 사용권자산의 세부 변동내역은 주석13에 기재하였습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득(증가) 처분(감소) 감가상각비 기말 차량운반구 273,893 - (83,282) (88,993) 101,618 비품 4,334,958 18,083,641 (115,449) (3,159,442) 19,143,708 사용권자산(주1) 2,682,546 35,579,786 (13,781) (5,196,504) 33,052,047 합계 7,291,397 53,663,427 (212,512) (8,444,939) 52,297,373 (주1) 사용권자산의 세부 변동내역은 주석13에 기재하였습니다. (3) 보험가입자산당기말 현재 당사가 가입한 보험계약은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 부보금액 보험사 전자금융거래배상책임보험 3,000,000 현대해상화재보험 전자기기보험 8,858,219 DB손해보험 12. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 골프회원권 2,403,457 - (667,732) 1,735,725 기타회원권 509,110 - - 509,110 소프트웨어 71,518,735 (55,644,532) - 15,874,203 산업재산권 4,659,718 (4,648,000) - 11,718 기타무형자산 3,924,714 - - 3,924,714 합계 83,015,734 (60,292,532) (667,732) 22,055,470 (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 골프회원권 2,624,126 - (534,232) 2,089,894 기타회원권 316,070 - - 316,070 소프트웨어 64,654,175 (51,121,213) - 13,532,962 산업재산권 4,659,718 (4,648,000) - 11,718 기타무형자산 3,924,714 - - 3,924,714 합계 76,178,803 (55,769,213) (534,232) 19,875,358 (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 무형자산상각비 손상차손 기말 골프회원권 2,089,894 - (220,669) - (133,500) 1,735,725 기타회원권 316,070 247,600 (54,560) - - 509,110 소프트웨어 13,532,962 6,864,560 - (4,523,319) - 15,874,203 산업재산권 11,718 - - - - 11,718 기타무형자산 3,924,714 - - - - 3,924,714 합계 19,875,358 7,112,160 (275,229) (4,523,319) (133,500) 22,055,470 (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 무형자산상각비 손상차손환입 기말 골프회원권 2,740,758 - (843,920) - 193,056 2,089,894 기타회원권 316,070 - - - - 316,070 소프트웨어 6,523,277 10,329,434 - (3,319,749) - 13,532,962 산업재산권 11,718 - - - - 11,718 기타무형자산 3,924,714 - - - - 3,924,714 합계 13,516,537 10,329,434 (843,920) (3,319,749) 193,056 19,875,358 13. 사용권자산(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 건물 차량운반구 합계 취득금액 32,887,563 864,772 33,752,335 감가상각누계액 (6,691,002) (582,806) (7,273,808) 장부금액 26,196,561 281,966 26,478,527 (단위:천원) 구분 건물 차량운반구 합계 취득금액 36,044,597 816,480 36,861,077 감가상각누계액 (3,467,862) (341,168) (3,809,030) 장부금액 32,576,735 475,312 33,052,047 (2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 건물 차량운반구 합계 기초 32,576,735 475,312 33,052,047 취득(증가) 744,020 48,292 792,312 해지 등(감소) (3,230,592) - (3,230,592) 감가상각비 (3,893,602) (241,638) (4,135,240) 기말 26,196,561 281,966 26,478,527 (단위:천원) 구분 건물 차량운반구 비품 합계 기초 2,350,352 324,776 7,418 2,682,546 취득(증가) 35,224,546 355,240 - 35,579,786 해지 등(감소) (8,143) - (5,638) (13,781) 감가상각비 (4,990,020) (204,704) (1,780) (5,196,504) 기말 32,576,735 475,312 - 33,052,047 당기 및 전기 중 신규로 증가한 사용권자산의 총장부금액은 각각 792백만원과 35,580백만원이며, 전기 중 체결한 본사 건물 임대차계약의 리스기간은 10년으로 산정하였습니다. (3) 당기 및 전기 중 리스 관련 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 사용권자산 감가상각비 (4,135,240) (5,196,504) 리스부채 이자비용 (1,089,551) (889,597) 단기리스 관련비용 (746,214) (365,920) 소액리스자산 관련비용 (171,682) (203,126) 합계 (6,142,687) (6,655,147) (4) 당기 및 전기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 리스원금 3,394,964 4,588,717 리스이자 1,089,551 889,597 단기리스 746,214 365,920 소액리스자산 171,682 203,126 합계 5,402,411 6,047,360 14. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 선급금 19,759,195 4,803,189 선급비용 7,751,086 9,395,842 기타보증금 182,500 82,500 합계 27,692,781 14,281,531 15. 금융부채 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 당기손익-공정가치측정 매매목적파생상품 예수부채 - - 1,154,565,576 1,154,565,576 매도유가증권 751,369,343 - - 751,369,343 파생상품 - 14,287,616 - 14,287,616 차입부채 - - 2,217,492,637 2,217,492,637 기타금융부채 - - 1,033,453,615 1,033,453,615 합계 751,369,343 14,287,616 4,405,511,828 5,171,168,787 (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 당기손익-공정가치측정 매매목적파생상품 예수부채 - - 1,577,002,773 1,577,002,773 매도유가증권 660,240,208 - - 660,240,208 파생상품 - 3,023,764 - 3,023,764 차입부채 - - 2,102,773,089 2,102,773,089 기타금융부채 - - 1,587,149,172 1,587,149,172 합계 660,240,208 3,023,764 5,266,925,034 5,930,189,006 16. 예수부채 보고기간종료일 현재 예수부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 투자자예수금 위탁자예수금 472,599,191 658,006,615 장내파생상품거래예수금 359,907,127 322,914,595 집합투자증권투자자예수금 21,347,071 52,824,678 기타예수금 167,490 119,438 소계 854,020,879 1,033,865,326 수입담보금 신용대주담보금 595,241 280,124 대여담보금(주1) 299,949,456 542,857,323 소계 300,544,697 543,137,447 합계 1,154,565,576 1,577,002,773 (주1) 대여담보금은 NH투자증권, KB증권 등과 체결한 증권대차계약에 따른 원화 및 외화 현금담보금으로서 당사가 대여한 유가증권에 대해서는 처분이 제한되어 있습니다. 17. 당기손익-공정가치측정금융부채 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 매도유가증권 주식 98,648,400 41,650,788 국채 525,407,155 513,247,950 특수채 70,192,390 20,019,670 기타 57,121,398 85,321,800 소계 751,369,343 660,240,208 파생상품부채(주석19 참조) 장내파생상품 11,153,493 2,298,768 장외파생상품 3,134,123 724,996 소계 14,287,616 3,023,764 합계 765,656,959 663,263,972 18. 차입부채 (1) 보고기간종료일 현재 차입부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 이자율 금액 차입금 당좌차월 수협은행 5.96% 4,900,000 유통금융차입금 한국증권금융㈜ 4.59% 211,493,287 담보금융지원차입금 한국증권금융㈜ 5.17% 200,000,000 기타증금차입금 한국증권금융㈜ 3.47% 40,000,000 기업어음증권 흥국증권㈜ 4.10%~6.98% 126,000,000 ㈜BNK투자증권 4.37%~4.58% 40,000,000 하이투자증권㈜ 4.22%~4.95% 63,000,000 한양증권㈜ 4.25%~4.35% 32,000,000 유진투자증권㈜ 4.50% 30,000,000 한국산업은행 7.20% 90,000,000 우리종합금융㈜ 7.50% 30,000,000 전자단기사채 한양증권㈜ 4.80%~4.95% 16,000,000 흥국증권㈜ 6.20%~6.40% 48,000,000 케이알투자증권㈜ 7.01% 50,000,000 교보증권㈜ 6.60% 4,000,000 유동화증권매입프로그램㈜ 10.03% 92,900,000 기타(리테일 고객) 6.50% 17,000,000 환매조건부채권매도 대고객 0.30%~3.35% 501,492,054 대기관 3.13%~4.30% 586,700,000 자산담보부차입금 NH투자증권㈜ 5.23% 34,007,296 합계 2,217,492,637 (단위:천원) 구분 차입처 이자율 금액 차입금 유통금융차입금 한국증권금융㈜ 1.543% 189,858,003 담보금융지원차입금 한국증권금융㈜ 1.77%~1.84% 100,000,000 기타증금차입금 한국증권금융㈜ 1.57% 70,000,000 기업어음증권 신영증권㈜ 1.24% 30,000,000 한양증권㈜ 2.65%~2.79% 60,000,000 흥국증권㈜ 1.08%~2.79% 248,500,000 우리종합금융㈜ 2.45% 10,000,000 유진투자증권㈜ 1.88% 30,000,000 하이투자증권㈜ 1.35%~2.78% 100,000,000 다올투자증권㈜ 1.32%~1.88% 90,000,000 전자단기사채 우리종합금융㈜ 2.45% 20,000,000 키움증권㈜ 2.06% 50,000,000 하이투자증권㈜ 2.38%~2.65% 80,000,000 한양증권㈜ 2.32%~2.35% 16,000,000 흥국증권㈜ 2.02%~2.66% 74,000,000 다올투자증권㈜ 1.96% 10,000,000 기타 여의제오차㈜ 3.70% 15,000,000 환매조건부채권매도 대고객 0.20%~1.10% 843,481,263 대기관 1.25% 65,933,823 합계 2,102,773,089 (2) 보고기간종료일 현재 환매조건부채권매도에 편입된 채권 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 대고객(주1) 대기관(주2) 대고객(주1) 대기관(주2) 국채 8,748,949 130,736,393 115,223,384 67,070,857 특수채 61,973,730 329,945,095 397,135,719 - 회사채 485,162,128 146,302,581 430,713,251 - 합계 555,884,807 606,984,069 943,072,354 67,070,857 편입비율 111% 103% 112% 102% (주1) 대고객 환매조건부채권매도의 경우 105% 이상 우량채권(A등급 이상)을 편입하고 있습니다. (주2) 대기관 환매조건부채권매도의 경우 양수인은 양도인의 동의 없이 재양도나 처분이 가능합니다. 19. 파생상품자산 및 부채 (1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 파생상품자산 파생상품부채 파생상품자산 파생상품부채 장내파생상품(주1) 매수주가지수옵션 13,148,853 - 1,299,535 - 매수개별주식옵션 66,318 - 84,411 - 매도주가지수옵션 - 11,087,527 - 2,231,647 매도개별주식옵션 - 65,966 - 67,121 소계 13,215,171 11,153,493 1,383,946 2,298,768 장외파생상품 주식스왑 399,522 6,974 776,401 103 통화선도 - 3,127,149 124,649 724,893 매수주식옵션 181,559 - 584,233 - 소계 581,081 3,134,123 1,485,283 724,996 거래일평가손익조정액 210,000 - 390,000 - 합계 14,006,252 14,287,616 3,259,229 3,023,764 (주1) 보고기간말 현재의 선물 관련 자산 및 부채는 기타금융자산(부채)에 포함되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 장내파생상품과 관련된 미결제계약은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 미결제약정금액 순평가손익 미결제약정금액 순평가손익 이자율선물 143,022,010 23,650 354,689,620 126,300 통화선물 277,886,085 3,151,984 170,754,347 31,386 매수주가지수옵션 673,168,750 2,648,144 190,393,770 (188,763) 매수개별주식옵션 4,677,425 8,850 84,411 1,344 매도주가지수옵션 726,367,275 (4,590,096) 387,094,580 316,897 매도개별주식옵션 7,363,795 5,377 67,121 (5,165) 주가지수선물 295,304,895 (1,436,187) 155,414,707 (1,131,391) 개별주식선물 159,653,316 2,071,015 471,321,882 (12,161,008) 합계 2,287,443,551 1,882,737 1,729,820,438 (13,010,400) 당사는 상기 파생상품매매와 관련하여 한국거래소에 당기손익-공정가치측정금융자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석4 참조). (3) 보고기간종료일 현재 장외파생상품과 관련된 미결제계약의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 미결제약정금액 순평가손익 미결제약정금액 순평가손익 통화선도 170,487,246 (3,127,149) 234,813,491 (670,905) 주식스왑 40,462,490 392,548 152,159,583 763,684 매수주식옵션 2,500,000 (582,674) 2,500,000 224,233 합계 213,449,736 (3,317,275) 389,473,074 317,012 (4) 당기 및 전기 중 파생상품과 관련된 평가손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 장내파생상품 이자율선물 299,010 275,360 184,110 57,810 통화선물 3,498,131 346,147 498,738 467,353 매수주가지수옵션 5,964,411 3,316,267 41,149 229,912 매수개별주식옵션 12,471 3,620 11,019 9,675 매도주가지수옵션 1,051,875 5,641,970 434,339 117,442 매도개별주식옵션 17,343 11,966 8,443 13,608 주가지수선물 7,200,452 8,636,638 7,065 1,138,456 개별주식선물 4,914,529 2,843,515 1,942,503 14,103,511 소계 22,958,222 21,075,483 3,127,366 16,137,767 장외파생상품 통화선도 30,786 3,157,935 173,935 844,840 주식스왑 399,522 6,974 872,314 108,630 매수주식옵션 - 582,674 359,233 135,000 소계 430,308 3,747,583 1,405,482 1,088,470 합계 23,388,530 24,823,066 4,532,848 17,226,237 (5) 당기 및 전기 중 파생상품과 관련된 처분손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 처분이익 처분손실 처분이익 처분손실 장내파생상품 이자율선물 31,278,520 37,038,120 18,357,300 20,633,503 통화선물 67,344,653 70,460,017 30,371,745 29,971,220 주식옵션 122,333,248 104,784,501 156,644,583 139,592,016 주식선물 300,383,412 283,583,300 341,994,962 369,560,354 상품선물 37,647 11,866 1,807 10,044 소계 521,377,480 495,877,804 547,370,397 559,767,137 장외파생상품 통화선도 19,223,117 10,975,426 - - 주식스왑 19,042,668 15,431,297 2,289,406 140,454 상품스왑 - - - 65,008 소계 38,265,785 26,406,723 2,289,406 205,462 합계 559,643,265 522,284,527 549,659,803 559,972,599 20. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 미지급채무 5,743,128 5,984,346 미지급금 909,243,012 1,419,939,389 미지급비용 92,006,456 128,820,663 리스부채 26,461,019 32,404,774 합계 1,033,453,615 1,587,149,172 21. 리스부채보고기간종료일 현재 리스부채의 만기분석은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 1년 이내 4,410,523 4,405,883 1년 초과 2년 이내 4,217,466 4,430,150 2년 초과 3년 이내 4,203,783 4,301,876 3년 초과 4년 이내 4,235,281 4,380,774 4년 초과 5년 이내 3,779,033 4,511,845 5년 초과 9,281,434 15,786,142 합계 30,127,520 37,816,670 당사는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않으며, 리스부채를 모니터링하고 있습니다. 또한, 모든 리스의무는 원화로 표시되어 있습니다. 22. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 선수금 330,000 - 선수수익 7,242,311 6,478,303 제세금예수금 26,945,239 7,177,642 기타 1,778,869 2,283,047 합계 36,296,419 15,938,992 23. 충당부채 (1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 매입약정충당부채(주1) 2,081,829 1,647,047 매입확약충당부채 872,898 407,012 마일리지충당부채 1,214,207 1,525,520 복구충당부채 983,483 952,781 소송충당부채 28,549,502 - 합계 33,701,919 4,532,360 (주1) 대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다. (2) 당기와 전기 중 대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 매입약정충당부채(주1) 매입확약충당부채 합계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 비손상 손상 비손상 손상 기초금액 1,647,047 - - 407,012 - - 2,054,059 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - - - - 충당금전입액 434,782 - - 465,886 - - 900,668 기말금액 2,081,829 - - 872,898 - - 2,954,727 (주1) 대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다. (단위:천원) 구분 매입약정충당부채(주1) 매입확약충당부채 합계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 비손상 손상 비손상 손상 기초금액 2,830,656 - - 72,569 - - 2,903,225 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - - - - 충당금전입(환입)액 (1,183,609) - - 334,443 - - (849,166) 기말금액 1,647,047 - - 407,012 - - 2,054,059 (주1) 대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다. (3) 당기 및 전기 중 기타의 충당부채 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 전입액 사용액 환입액 기타증감(주1) 기말 마일리지충당부채 1,525,520 1,276,091 (594,502) (992,902) - 1,214,207 복구충당부채 952,781 39,089 - (46,061) 37,674 983,483 소송충당부채 - 28,549,502 - - - 28,549,502 합계 2,478,301 29,864,682 (594,502) (1,038,963) 37,674 30,747,192 (주1) 기타 증가액은 사용권자산의 복구충당부채 인식 관련 금액입니다. (단위:천원) 구분 기초 전입액 사용액 환입액 기타증감(주1) 기말 마일리지충당부채 1,026,926 1,096,640 (598,046) - - 1,525,520 복구충당부채 690,796 32,936 (549,911) (70,441) 849,401 952,781 합계 1,717,722 1,129,576 (1,147,957) (70,441) 849,401 2,478,301 (주1) 기타 증가액은 사용권자산의 복구충당부채 인식 관련 금액입니다. 24. 퇴직급여제도 당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 당사는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 당사의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다. 포괄손익계산서에 인식된 총비용 5,537백만원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 2022년 보고기간에 해당하는 미지급비용은 461백만원입니다. 25. 우발채무와 주요약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 거래기관 한도금액 당좌차월약정 ㈜국민은행 5,000,000 수협은행 5,000,000 소계 10,000,000 일중차월약정 한국증권금융㈜ 200,000,000 ㈜우리은행 45,000,000 ㈜하나은행 5,000,000 소계 250,000,000 기관운영자금대출 한국증권금융㈜ 50,000,000 융통어음할인약정 한국증권금융㈜ 120,000,000 증권유통금융 한국증권금융㈜ 350,000,000 담보금융지원대출 - 한도거래 한국증권금융㈜ 100,000,000 담보금융지원대출 - 건별장기거래 한국증권금융㈜ 100,000,000 채권딜러금융 한국증권금융㈜ 490,000,000 할인어음(청약증거금예수금) 한국증권금융㈜ 청약증거금범위내 (2) 매입보장약정 및 신용공여약정 등당사는 자산관리위탁 및 매입보장약정에 따라 유동화SPC가 발행하는 기업어음 및 전자단기사채 중 발행일 당일에 매수 또는 대금의 납입이 이루어지지 않은 금액에 대하여 매입을 보장하는 약정을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 매입보장약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원, 횟수) SPC명 약정금액 약정기간 잔여 차환발행횟수 파라다이스영종제삼차㈜ 60,000,000 2018.12.17~2023.12.17 3 주누제일차㈜ 11,000,000 2019.10.25~2023.10.25 3 이비지제이차㈜ 13,000,000 2019.11.15~2023.11.10 9 아이코닉제일차㈜ 54,500,000 2020.12.29~2025.12.29 14 원진제삼차㈜ 35,000,000 2021.01.25~2025.05.16 10 원진제이차㈜ 13,000,000 2019.11.15~2023.11.15 4 에코플로라㈜ 17,000,000 2021.06.21~2024.08.25 6 더블유제이엘제일차㈜ 92,900,000 2021.06.28~2025.06.27 29 힐스테이트베스트제일차㈜ 100,000,000 2021.09.30~2023.09.27 3 여수베스트제일차㈜ 10,000,000 2021.11.26~2025.11.27 12 제이에스제일차㈜ 36,500,000 2022.02.17~2023.02.17 1 합계 442,900,000 당사는 유동화SPC가 발행하는 사모사채 인수 관련 대출약정 등의 신용공여약정을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 대출약정 등의 신용공여약정 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 거래상대방 구분 약정금액 약정잔액 약정기간 세종베스트제일차㈜ 한도대출 7,500,000 7,500,000 2020.08.20~2023.11.20 ㈜광주은행 대출채권매입약정 5,000,000 5,000,000 2022.08.20~2023.11.20 세종베스트제이차㈜ 한도대출 8,000,000 8,000,000 2021.06.28~2024.08.28 석우제삼차㈜ 한도대출 5,000,000 5,000,000 2022.01.28~2023.04.23 합계 25,500,000 25,500,000 한편, 당사는 수익증권 등의 유가증권에 대한 매입확약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 유가증권 매입확약의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종목명 구분 약정금액 약정잔액 약정기간 스타셋 제3호 창업벤처전문 사모투자합자회사 출자약정 1,000,000 900,000 2022.03.11~2030.03.10 지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호 수익증권매입확약 10,000,000 9,573,000 2022.04.18~2025.04.18 헤리티지시그니처 일반사모부동산투자신탁제3호 수익증권매입확약 5,000,000 4,825,243 2022.05.31~2025.05.31 채권시장안정전문투자형 사모증권투자신탁 수익증권매입확약 17,000,000 11,000,000 - 회사채안정화전문투자형 사모투자신탁(2020) 수익증권매입확약 800,000 480,000 - 합계 33,800,000 26,778,243 (3) 소송사건 보고기간종료일 현재 당사와 관련하여 계류 중인 소송사건은 총 16건으로 중국국저에너지화공집단(CERCG) 관련 9건을 포함한 피소 총 13건(소송가액 144,434백만원)과 원고 3건(소송가액 26,083백만원)이 있으며, 이 중 중국국저에너지화공집단(CERCG) 관련 피소 5건(민사)에 대해 보고기간종료일 이후 2심 일부패소하였습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 중국국저에너지화공집단(CERCG) 관련 피소 9건에 대해 28,550백만원의 소송충당부채를 기타의영업비용으로 인식하였으며(주석23 참조), 이 외 소송결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하다고 판단하고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 주식 528,776,694 617,598,006 대차거래(주1) 471,175,921 481,629,407 주식대여서비스(주2) 57,600,773 135,968,599 채권(주1) 808,673,463 610,764,537 ETF(주1) 136,182,933 85,321,800 합계 1,473,633,090 1,313,684,343 (주1) 당사는 한국예탁결제원과 한국증권금융을 중개기관으로 하여 유가증권을 차입해 대차거래를 하고 있습니다. (주2) 당사는 유가증권 및 코스닥 주식을 보유하고 있는 고객(대여자)으로부터 한국예탁결제원의 주선을 통해 해당주식의 차입을 원하는 차입자에게 대여해주고 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 위탁자유가증권 5,893,484,117 6,880,940,242 수익자유가증권 11,406,504,852 8,013,532,591 합계 17,299,988,969 14,894,472,833 26. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 수권주식수 액면가액 발행주식수 자본금 보통주 200,000,000 5,000 55,481,190 277,405,950,000 우선주(주1) 17,312,685 86,563,425,000 합 계 72,793,875 363,969,375,000 (주1) 당사는 2020년에 발행한 기명식 전환우선주 11,541,790주(자본금 577억원)의 발행조건을 2022년 2월 15일에 변경하였습니다. (단위:주,원) 구분 수권주식수 액면가액 발행주식수 자본금 보통주 200,000,000 5,000 55,481,190 277,405,950,000 우선주(주1) 17,312,685 86,563,425,000 합 계 72,793,875 363,969,375,000 (주1) 당사는 2021년 2월 17일을 납입기일로 하여 기명식 전환우선주 5,770,895주(자본금 289억원)를 제3자배정 방법을 통해 유상증자하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 발행주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 구분 보통주 전환우선주 주식발행 초과금 합 계 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 기초 55,481,190 277,405,950 17,312,685 86,563,425 100,252,646 464,222,021 전환우선주 발행조건의 변경대가 지급(주1) - - - - (1,080,000) (1,080,000) 기말 55,481,190 277,405,950 17,312,685 86,563,425 99,172,646 463,142,021 (주1) 당사는 2022년 2월 9일자 이사회결의에 따라 2020년 발행 기명식 전환우선주 11,541,790주(자본금 577억원)의 발행조건을 2022년 2월 15일에 변경하였으며, 발행조건 변경의 대가로 인수회사인 베스트솔루션제일차㈜와 베스트솔루션제이차㈜에게 각각 360백만원과 720백만원을 지급하였습니다. (단위:주,천원) 구분 보통주 전환우선주 주식발행 초과금 합 계 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 기초 55,481,190 277,405,950 11,541,790 57,708,950 70,091,442 405,206,342 유상증자(주1) - - 5,770,895 28,854,475 31,145,520 59,999,995 증자비용 - - - - (984,316) (984,316) 기말 55,481,190 277,405,950 17,312,685 86,563,425 100,252,646 464,222,021 (주1) 당사는 2021년 2월 9일자 이사회결의에 따라 전환우선주 5,770,895주를 주당 10,397원의 발행가액으로 유상증자하였으며, 전기말 현재 증자대금은 전액 납입되었습니다. 27. 기타불입자본 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금(주1) 99,172,646 100,252,646 자기주식 (46,549,639) (46,549,639) 자기주식처분손익 1,505 1,505 기타 3,096 3,096 합계 52,627,608 53,707,608 (주1) 주식발행초과금의 변동내역은 주석26에 기재되어 있습니다. 28. 이익잉여금과 배당금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 이익준비금(주1) 16,733,579 12,986,377 대손준비금 15,421,418 7,959,167 미처분이익잉여금 470,875,690 489,934,048 합계 503,030,687 510,879,592 (주1) 당사는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전에만 사용될 수 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초금액 510,879,592 382,346,092 당기순이익 29,623,113 160,676,958 배당금 지급 (37,472,017) (32,143,458) 기말금액 503,030,687 510,879,592 (3) 당기 및 전기 중 당사의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당배당금 배당금합계 보통주 55,481,190 5,075,498 50,405,692 600원 30,243,415 우선주(2020년) 11,541,790 - 11,541,790 437원 5,040,000 우선주(2021년) 5,770,895 - 5,770,895 379원 2,188,602 (단위:주,천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당배당금 배당금합계 보통주 55,481,190 5,075,498 50,405,692 550원 27,723,131 우선주 11,541,790 - 11,541,790 383원 4,420,328 (4) 대손준비금 1) 금융투자업규정 제3-8조에 의거하여 한국채택국제회계기준에 따라 적립한 회계 목적상 신용손실충당금이 감독목적상 신용손실충당금에 미달하는 경우, 그 차이를 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 2) 보고기간종료일 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 대손준비금 기 적립액 15,421,418 7,959,167 대손준비금 전입(환입) 예정금액 (6,153,260) 7,462,251 대손준비금 잔액 9,268,158 15,421,418 3) 당기 및 전기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 당기순이익 29,623,112,906 160,676,957,829 대손준비금 환입(전입) 예정금액 6,153,260,524 (7,462,251,101) 대손준비금 반영후 조정순이익(주1) 35,776,373,430 153,214,706,728 우선주배당금(주2) (9,023,407,515) (7,228,602,175) 우선주배당금 반영후 보통주 조정순이익 26,752,965,915 145,986,104,553 주당조정순이익 대손준비금 반영후 기본주당조정순이익 531 2,896 우선주배당금 반영후 희석주당조정순이익 528 2,288 (주1) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 대손준비금 전입 또는 환입 예정금액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. (주2) 2020년 발행 우선주는 2022년 2월 14일까지 발행가 기준 연 4.20%, 2022년 2월 15일부터 발행가 기준 연 5.59%를 일할계산하여 산출한 금액이며, 2021년 발행 우선주는 발행가 기준 연 4.20%를 일할계산하여 산출한 금액입니다. (5) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. 제24(당)기 2022년 01월 01일부터 제23(전)기 2021년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 2021년 12월 31일까지 처분예정일 2023년 3월 24일 처분확정일 2022년 3월 25일 (단위:원) 구분 당기 전기 I. 미처분이익잉여금 470,875,690,046 489,934,047,354 1. 전기이월미처분이익잉여금 441,252,577,140 329,257,089,525 2. 당기순이익 29,623,112,906 160,676,957,829 II. 임의적립금 등 이입액 6,153,260,524 - 1. 대손준비금 6,153,260,524 - III. 이익잉여금 처분액 (11,679,236,707) (48,681,470,214) 1. 이익준비금 1,061,748,792 3,747,201,738 2. 대손준비금 - 7,462,251,101 3. 현금배당 주당배당금(률) - 보통주: 당기 100원(2.00%) 전기 600원(12.00%) - 우선주(2020년 발행): 당기 563원(11.27%) 전기 437원(8.73%) - 우선주(2021년 발행): 당기 437원(8.73%) 전기 379원(7.58%) 10,617,487,915 37,472,017,375 IV. 차기이월미처분이익잉여금 465,349,713,863 441,252,577,140 (6) 당기 및 전기 이익잉여금처분계산서의 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다.1-1) 보통주 배당금산정내역 (단위:원) 구분 당기 전기 1주당 배당금 100 600 액면배당률 2.00% 12.00% 발행주식수(주1) 15,940,804 50,405,692 배당금총액 1,594,080,400 30,243,415,200 (주1) 당기에 당사가 보유하고 있는 자기주식 5,075,498주와 최대주주 및 특수관계인 34,464,888주는 배당금 지급에서 제외하였으며, 전기에 당사가 보유하고 있는 자기주식 5,075,498주는 배당금 지급에서 제외하였습니다. 1-2) 우선주 배당금산정내역 (단위:원) 구분 당기 전기 2021년 발행 2020년 발행 2021년 발행 2020년 발행 1주당 배당금(주1) 437 563 379 437 액면배당률 8.73% 11.27% 7.58% 8.73% 발행주식수 5,770,895 11,541,790 5,770,895 11,541,790 배당금총액 2,519,999,803 6,503,407,712 2,188,602,569 5,039,999,606 (주1) 2020년 발행 우선주는 2022년 2월 14일까지 발행가 기준 연 4.20%, 2022년 2월 15일부터 발행가 기준 연 5.59%를 일할계산하여 산출한 금액이며, 2021년 발행 우선주는 발행가 기준 연 4.20%를 일할계산하여 산출한 금액입니다. 2) 보통주 배당성향 (단위:원) 구분 당기 전기 배당금총액 1,594,080,400 30,243,415,200 당기순이익 29,623,112,906 160,676,957,829 배당성향 5.38% 18.82% 3-1) 보통주 배당수익률 (단위:원) 구분 당기 전기 주당배당금 100 600 결산일종가 5,000 8,190 배당수익률 2.00% 7.33% 3-2) 우선주 배당수익률 (단위:원) 구분 당기 전기 2021년 발행 2020년 발행 2021년 발행 2020년 발행 주당배당금(주1) 437 563 379 437 주당발행가 10,397 10,397 10,397 10,397 배당수익률 4.20% 5.42% 4.20% 4.20% (주1) 2020년 발행 우선주는 2022년 2월 14일까지 발행가 기준 연 4.20%, 2022년 2월 15일부터 발행가 기준 연 5.59%를 일할계산하여 산출한 금액이며, 2021년 발행 우선주는 발행가 기준 연 4.20%를 일할계산하여 산출한 금액입니다. 29. 자본관리 당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에서 규정한 순자본비율을 관리함으로써 재무건전성을 확보하고 있습니다. 순자본비율은 (영업용순자본 - 총위험액)/필요유지자기자본의 비율을 백분율(%)로 표시한 수치로서 최소 200% 이상 유지되도록 관리하고 있습니다.영업용순자본은 기준일 현재 당사의 순자산 가치로서 순재산액(자산총계-부채총계)에서 즉시 현금화하기 곤란한 자산을 차감하고 보완자본을 가산하여 산정합니다. 차감항목으로는 유형자산, 선급금 및 선급비용, 무형자산, 임차보증금, 잔존만기 3개월을 초과하는 대출채권, 대손준비금 등으로 구성되며, 가산항목으로는 자산건전성 분류 상 "정상" 및 "요주의"로 분류된 자산에 설정된 대손충당금, 후순위차입금 및 상환의무가 확정되어 부채로 분류되는 상환우선주로 구성됩니다. 총위험액은 영업과정에서 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액, 신용위험액, 운영위험액으로 구분하여 합산한 금액입니다. 총위험액 산정은 금융투자업규정에서 정한 표준방법으로 산정하며 금융투자업규정 시행세칙에 의한 위험액 산정기준에 따라 계산합니다. 필요유지자기자본이란 인가업무 또는 등록업무 단위별로 유지하도록 요구되는 최저자기자본의 70%의 합계 금액입니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 순자본비율은 각각 616.57%, 640.21%로 경영개선 조치기준을 상회하고 있습니다. 30. 수수료수익 및 수수료비용 (1) 당기 및 전기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 수수료수익 수탁수수료 87,378,713 107,734,127 인수및주선수수료 15,019,166 34,270,851 집합투자증권취급수수료 4,745,095 3,943,597 자산관리수수료 8,241,057 14,249,514 금융자문수수료 75,230,671 90,262,771 기타 5,264,378 5,084,283 소계 195,879,080 255,545,143 수수료비용 매매수수료 38,525,346 42,316,856 투자상담사수수료 823,085 1,142,343 투자일임수수료 1,012,370 129,208 대여수수료 752,218 1,227,691 기타 9,092,830 11,685,867 소계 50,205,849 56,501,965 순수수료손익 145,673,231 199,043,178 (2) 당기 및 전기 중 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 용역을 이전함으로써 인식한 수수료수익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 한 시점에 인식하는 수익 수탁수수료 87,378,713 107,734,127 인수및주선수수료 13,185,107 32,741,305 집합투자증권취급수수료 4,745,095 3,943,597 자산관리수수료 5,461,084 11,705,010 금융자문수수료 73,948,122 87,624,275 기타 5,264,378 5,084,283 소계 189,982,499 248,832,597 기간에 걸쳐 인식하는 수익 인수및주선수수료 1,834,059 1,529,546 자산관리수수료 2,779,972 2,544,504 금융자문수수료 1,282,549 2,638,496 소계 5,896,580 6,712,546 합계 195,879,079 255,545,143 (3) 당기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 계정구분 인수및주선수수료 987,342 자산관리수수료 1,140,569 금융자문수수료 893,504 합계 3,021,415 연도별구분 2023년 2,411,179 2024년 445,256 2025년 148,219 2026년 이후 16,761 31. 금융상품평가및처분손익당기 및 전기 중 금융상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 평가및처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권처분이익 271,620,998 443,214,646 당기손익-공정가치측정유가증권평가이익 39,773,413 59,644,827 파생결합증권처분이익 4,722,694 9,775,848 파생결합증권평가이익 818,856 11,252 파생결합증권상환이익 36,646,729 23,009,948 당기손익-공정가치측정금융부채 매도유가증권평가이익 9,095,908 3,353,934 소계 362,678,598 539,010,455 평가및처분손실 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권처분손실 269,692,908 304,122,747 당기손익-공정가치측정유가증권평가손실 41,983,404 28,629,547 파생결합증권처분손실 41,593,428 43,525,201 파생결합증권평가손실 - 234,199 파생결합증권상환손실 2,837,791 2,194,778 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정대출채권처분손실 1,511,165 2,969,200 당기손익-공정가치측정금융부채 매도유가증권평가손실 1,283,706 1,661,601 소계 358,902,402 383,337,273 금융상품평가및처분순손익 3,776,196 155,673,182 32. 파생상품평가및처분손익 당기 및 전기 중 파생상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 평가및처분이익 장내파생상품평가이익 22,958,221 3,127,366 장내파생상품처분이익 521,377,480 547,370,397 장외파생상품평가이익 430,308 1,405,482 장외파생상품처분이익 38,265,785 2,289,406 소계 583,031,794 554,192,651 평가및처분손실 장내파생상품평가손실 21,075,483 16,137,765 장내파생상품처분손실 495,877,810 559,767,136 장외파생상품평가손실 3,747,583 1,088,470 장외파생상품처분손실 26,406,718 205,462 소계 547,107,594 577,198,833 파생상품평가및처분순손익 35,924,200 (23,006,183) 33. 이자수익 및 이자비용 당기 및 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 이자수익 유효이자율법으로 인식하는 이자수익 현금및예치금 예금 2,433,306 1,138,520 양도성예금증서 143,307 85,706 증금예치금 2,693,054 701,950 기타 9,656 278 대출채권 신용공여금 47,141,438 56,633,198 환매조건부채권매수 5,603,068 1,109,603 대출금 및 사모사채 47,910,756 38,209,312 기타 미수금 1,111,146 1,948,745 기타 5,185,190 2,789,468 소계 112,230,921 102,616,780 기타 이자수익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채권 34,884,622 24,818,057 기업어음증권 213,103 271,618 전자단기사채 4,394,258 1,196,630 소계 39,491,983 26,286,305 이자수익 합계 151,722,904 128,903,085 이자비용 예수부채 12,228,298 5,587,122 차입부채 차입금 33,532,154 12,443,185 환매조건부채권매도 23,386,629 6,734,934 기타 553,560 1,001,261 기타 1,380,830 1,068,843 이자비용 합계 71,081,471 26,835,345 순이자손익 80,641,433 102,067,740 34. 신용손실충당금전입(환입)액당기 및 전기 중 인식한 기대신용손실에 따른 신용손실충당금전입(환입)액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 신용손실충당금전입액 상각후원가측정금융자산 41,893,256 10,558,789 대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채 900,667 334,443 소계 42,793,923 10,893,232 신용손실충당금환입액 상각후원가측정금융자산 635,440 - 대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채 - 1,183,609 소계 635,440 1,183,609 순전입액 42,158,483 9,709,623 35. 외환거래손익당기와 전기 중 발생한 외환거래손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 외환거래이익 외환차익 23,536,184 20,864,400 외화환산이익 13,912,524 10,467,631 소계 37,448,708 31,332,031 외환거래손실 외환차손 4,945,491 2,694,499 외화환산손실 32,480,365 27,803,041 소계 37,425,856 30,497,540 외환거래손익(순) 22,852 834,491 36. 기타의영업수익당기와 전기 중 발생한 기타의영업수익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 배당금수익 9,652,840 10,583,207 분배금수익 5,542,801 20,012,261 기타의 충당부채환입액 1,038,963 - 기타 419,849 - 합계 16,654,453 30,595,468 37. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 급여 73,865,884 137,706,409 퇴직급여 5,536,598 4,479,539 복리후생비 21,383,167 18,392,549 전산운용비 10,087,695 8,798,603 임차료 3,055,192 3,718,942 지급수수료 10,479,106 8,729,979 접대비 4,904,162 4,799,219 광고선전비 3,878,000 3,106,846 감가상각비 8,647,190 8,444,939 조사연구비 277,345 224,031 연수비 139,452 59,841 무형자산상각비 4,523,319 3,319,749 세금과공과금 17,933,150 23,544,641 기타 5,242,987 4,726,643 합계 169,953,247 230,051,930 38. 법인세비용(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 법인세부담액(법인세추납액 포함) 21,127,167 68,711,578 ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (10,209,680) (9,411,119) 총법인세효과 10,917,487 59,300,459 ±자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용 10,917,487 59,300,459 한편, 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액의 상세내용은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산 39,413,410 29,203,730 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산 29,203,730 19,792,611 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 10,209,680 9,411,119 (2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 40,540,599 219,977,417 유효세율에 따른 세부담액(주1) 9,348,825 52,772,535 조정사항 비공제비용 1,196,535 1,029,509 법인세추납액 512,122 592,737 투자상생협력세제 849,331 8,541,480 세율차이 (1,060,184) (3,463,813) 기타 70,858 (171,989) 조정사항 소계 1,568,662 6,527,924 법인세비용 10,917,487 59,300,459 유효세율(법인세비용/세전이익) 26.93% 26.96% (주1) 당기 및 전기 과세소득에 적용된 세율은 2억원 이하 11%, 2억원 초과 200억원 이하 22%, 200억원 초과 3,000억원 이하 24.2%입니다. (3) 당기 및 전기 중 누적일시적차이와 순이연법인세자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말(주1) 차감할 일시적차이 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 31,984,387 19,425,251 51,409,638 8,781,821 5,098,781 13,880,602 집합투자증권 재투자 분배금 584,937 (15) 584,922 160,604 (2,675) 157,929 파생상품평가손실 16,246,396 5,418,736 21,665,132 4,460,706 1,388,880 5,849,586 파생결합증권평가손실 234,199 (234,199) - 64,303 (64,303) - 매도유가증권평가손실 1,661,601 (377,895) 1,283,706 456,219 (109,618) 346,601 지분증권손상차손 1,876,068 - 1,876,068 515,104 (8,566) 506,538 무형자산손상차손 534,232 133,500 667,732 146,682 33,606 180,288 수수료 585,799 (335,174) 250,625 160,840 (93,171) 67,669 미지급비용 122,898,956 (42,240,561) 80,658,395 33,743,859 (11,966,092) 21,777,767 소송충당부채 - 28,549,502 28,549,502 - 7,708,366 7,708,366 차량운반구 감가상각 102,892 76,411 179,303 28,251 20,161 48,412 복구충당부채 952,781 30,701 983,483 261,601 3,939 265,540 리스부채 32,404,774 (5,943,754) 26,461,019 8,897,245 (1,752,770) 7,144,475 매입약정충당부채 2,054,059 900,667 2,954,726 563,974 233,802 797,776 사모사채대손충당금 14,943,815 32,192,199 47,136,015 4,103,061 8,623,663 12,726,724 사모사채미수이자대손충당금 58,327 162,780 221,107 16,015 43,684 59,699 예금보험료 603,120 85,580 688,700 165,596 20,353 185,949 소계 227,726,343 37,843,729 265,570,073 62,525,881 9,178,040 71,703,921 가산할 일시적차이 미수수익 (6,385,898) (1,951,808) (8,337,706) (1,753,350) (497,831) (2,251,181) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (66,437,477) 20,251,262 (46,186,215) (18,241,463) 5,771,185 (12,470,278) 파생상품평가이익 (4,358,913) (18,998,830) (23,357,743) (1,196,809) (5,109,782) (6,306,591) 매도유가증권평가이익 (3,353,934) (5,741,974) (9,095,908) (920,876) (1,535,019) (2,455,895) 파생결합증권평가이익 (11,252) (807,604) (818,857) (3,089) (218,002) (221,091) 통화선도평가이익 - (62,989) (62,989) - (17,008) (17,008) 미수미결제현물환산이익 - (3,119) (3,119) - (842) (842) 무형자산상각비 (4,856,428) - (4,856,428) (1,333,409) 22,173 (1,311,236) 지분증권평가이익 (180,331) 10 (180,321) (49,513) 826 (48,687) 지분법이익 (2,726,769) 2,510,103 (216,666) (748,678) 690,178 (58,500) 사용권자산 (33,052,047) 6,573,520 (26,478,527) (9,074,964) 1,925,762 (7,149,202) 소계 (121,363,049) 1,768,571 (119,594,479) (33,322,151) 1,031,640 (32,290,511) 순이연법인세자산 106,363,294 39,612,300 145,975,594 29,203,730 10,209,680 39,413,410 (주1) 당기말 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이에 대하여 인식하였으며, 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 차감할(가산할) 일시적차이는 없습니다. (단위:천원) 구분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말(주1) 차감할 일시적차이 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 17,395,044 14,589,343 31,984,387 4,172,036 4,609,785 8,781,821 집합투자증권 재투자 분배금 1,650,361 (1,065,424) 584,937 395,823 (235,219) 160,604 파생상품평가손실 43,410,899 (27,164,503) 16,246,396 10,411,691 (5,950,985) 4,460,706 파생결합증권평가손실 40,659 193,540 234,199 9,752 54,551 64,303 매도유가증권평가손실 54,227,360 (52,565,759) 1,661,601 13,005,916 (12,549,697) 456,219 지분증권손상차손 3,145,457 (1,269,389) 1,876,068 754,408 (239,304) 515,104 무형자산손상차손 1,538,113 (1,003,881) 534,232 368,902 (222,220) 146,682 수수료 239,800 345,999 585,799 57,514 103,326 160,840 미지급비용 88,223,541 34,675,415 122,898,956 21,159,577 12,584,282 33,743,859 차량운반구 감가상각 99,768 3,124 102,892 23,928 4,323 28,251 복구충당부채 690,796 261,985 952,781 165,681 95,920 261,601 리스부채 2,276,964 30,127,810 32,404,774 546,108 8,351,137 8,897,245 매입약정충당부채 2,903,225 (849,166) 2,054,059 696,311 (132,337) 563,974 사모사채대손충당금 9,254,723 5,689,092 14,943,815 2,219,657 1,883,404 4,103,061 사모사채미수이자대손충당금 57,760 567 58,327 13,853 2,162 16,015 예금보험료 294,924 308,196 603,120 70,735 94,861 165,596 소계 225,449,394 2,276,949 227,726,343 54,071,892 8,453,989 62,525,881 가산할 일시적차이 미수수익 (4,904,492) (1,481,406) (6,385,898) (1,176,296) (577,054) (1,753,350) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (92,606,785) 26,169,308 (66,437,477) (22,210,856) 3,969,393 (18,241,463) 파생상품평가이익 (25,408,143) 21,049,230 (4,358,913) (6,093,901) 4,897,092 (1,196,809) 매도유가증권평가이익 (1,455,850) (1,898,084) (3,353,934) (349,172) (571,704) (920,876) 파생결합증권평가이익 (323,468) 312,216 (11,252) (77,581) 74,492 (3,089) 무형자산상각비 (4,856,428) - (4,856,428) (1,164,768) (168,641) (1,333,409) 지분증권평가이익 (180,330) (1) (180,331) (43,250) (6,263) (49,513) 지분법이익 (10,507,291) 7,780,522 (2,726,769) (2,520,074) 1,771,396 (748,678) 사용권자산 (2,682,546) (30,369,501) (33,052,047) (643,383) (8,431,581) (9,074,964) 소계 (142,925,333) 21,562,284 (121,363,049) (34,279,281) 957,130 (33,322,151) 순이연법인세자산 82,524,062 23,839,232 106,363,294 19,792,611 9,411,119 29,203,730 (주1) 전기말 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이에 대하여 인식하였으며, 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 차감할(가산할) 일시적차이는 없습니다. (4) 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세는 당기 및 전기에 없습니다. 39. 주당이익 (1) 당사의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 그 산출내용은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 당기 전기 당기순이익 29,623,112,906 160,676,957,829 우선주배당금(주1) (9,023,407,515) (7,228,602,175) 보통주당기순이익 20,599,705,391 153,448,355,654 가중평균유통보통주식수 50,405,692 50,405,692 기본주당순이익 409 3,044 (주1) 2020년 발행 우선주는 2022년 2월 14일까지 발행가 기준 연 4.20%, 2022년 2월 15일부터 발행가 기준 연 5.59%를 일할계산하여 산출한 금액이며, 2021년 발행 우선주는 발행가 기준 연 4.20%를 일할계산하여 산출한 금액입니다. 한편, 당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 당기 전기 기초보통주식수 55,481,190 55,481,190 자기주식 (5,075,498) (5,075,498) 가중평균유통주식수 50,405,692 50,405,692 (2) 당사의 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환우선주가 있으며, 당기 및 전기의 희석주당손익의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 당기 전기 보통주당기순이익 20,599,705,391 153,448,355,654 조정내역(우선주배당금(주1)) 9,023,407,515 7,228,602,175 희석주당이익 산정을 위한 당기순이익 29,623,112,906 160,676,957,829 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 67,718,377 66,975,275 희석주당순이익(주2) 409 2,399 (주1) 2020년 발행 우선주는 2022년 2월 14일까지 발행가 기준 연 4.20%, 2022년 2월 15일부터 발행가 기준 연 5.59%를 일할계산하여 산출한 금액이며, 2021년 발행 우선주는 발행가 기준 연 4.20%를 일할계산하여 산출한 금액입니다. (주2) 당기에 전환우선주가 전환되었다고 가정하여 산출한 희석주당순이익이 기본주당순이익보다 높아 반희석효과가 발생하므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 한편, 당기 및 전기 중 희석주당이익 산정을 위하여 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 당기 전기 가중평균유통보통주식수 50,405,692 50,405,692 조정내역 전환우선주 17,312,685 16,569,583 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 67,718,377 66,975,275 40. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기 중의 영업활동 현금흐름의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 275,797,411 195,334,941 당기손익-공정가치측정유가증권평가손실 41,983,404 28,629,547 파생결합증권평가손실 - 234,199 매도유가증권평가손실 1,283,706 1,661,601 파생상품평가손실 24,823,066 17,226,236 이자비용 71,081,471 26,835,345 신용손실충당금전입액 42,793,923 10,893,232 외화환산손실 32,480,365 27,803,041 감가상각비 8,647,190 8,444,939 무형자산상각비 4,523,319 3,319,749 유형자산처분손실 7,955 109,355 지분법손실 7,220,762 9,360,597 소송충당부채전입액 28,549,502 - 기타의 충당부채전입액 1,276,092 1,096,640 법인세비용 10,917,487 59,300,459 무형자산처분손실 55,669 420,000 무형자산손상차손 153,500 - 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (279,729,178) (235,660,167) 당기손익-공정가치측정유가증권평가이익 39,773,413 59,644,826 지분법이익 6,023,570 3,750,015 파생결합증권평가이익 818,857 11,252 매도유가증권평가이익 9,095,908 3,353,934 파생상품평가이익 23,388,529 4,532,848 이자수익 151,722,904 128,903,085 신용손실충당금환입액 635,440 1,183,609 수수료수익 23,602,302 12,881,529 외화환산이익 13,912,524 10,467,632 배당금/분배금수익 9,652,840 10,583,207 기타의 충당부채환입액 1,038,963 - 유형자산처분이익 43,928 84,734 복구공사이익 - 70,441 무형자산손상차손환입 20,000 193,056 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (55,769,402) (295,502,738) 예치금의 증감 (104,186,420) 242,628,420 당기손익-공정가치측정유가증권의 증감 216,820,356 26,659,842 파생결합증권의 증감 (493,784) (378,301) 파생상품자산의 증감 (8,093,181) 5,690,674 신용공여금의 증감 210,195,412 (131,964,362) 환매조건부채권매수의 증감 (193,600,000) 46,000,000 대여금의 증감 1,050,237 2,093,699 대출금의 증감 - 2,500,000 매입대출채권의 증감 438,343 - 이연대출부대손익의 증감 19,049,786 23,005,427 사모사채의 증감 (70,802,207) (123,029,700) 미수금의 증감 723,627,858 836,393,803 미수미결제현물환의 증감 (3,038,401) - 미수수익의 증감 9,922,802 (3,198,530) 선급금의 증감 (12,570,373) (1,502,479) 선급비용의 증감 (1,496,921) (124,295) 공탁금의 증감 (12,000) - 미회수채권의 증감 79,427 206,461 투자자예수금의 증감 (190,520,186) (66,301,956) 수입담보금의 증감 (261,532,860) (23,831,176) 매도유가증권의 증감 98,941,337 (244,604,639) 파생상품부채의 증감 3,365,010 (11,559,114) 기타의 충당부채 증감 (594,503) (1,147,958) 미지급금의 증감 (522,760,864) (923,315,811) 미지급비용의 증감 (39,265,395) 30,144,610 미지급채무의 증감 (241,218) (1,875,321) 선수금의 증감 330,000 - 선수수익의 증감 50,354,926 17,978,956 제세금예수금의 증감 19,767,597 3,438,048 기타부채의 증감 (504,178) 590,962 조정 계 (59,701,166) (335,827,965) (2) 당기 및 전기 중 투자와 재무활동에 대해 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 사용권자산의 증가 792,312 35,579,786 사용권자산의 재측정 (3,230,592) - 선급금의 유형자산/무형자산 대체 1,962,481 10,590,019 (3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름 변동 기타 변동(주1) 기말 자산담보부차입금 - 34,007,296 - 34,007,296 단기차입금 1,193,358,003 (98,064,716) - 1,095,293,287 환매조건부채권매도 909,415,087 178,776,967 - 1,088,192,053 리스부채 32,404,774 (3,394,964) (2,548,790) 26,461,020 합계 2,135,177,864 111,324,583 (2,548,790) 2,243,953,656 (주1) 기타 변동에는 신규리스계약, 이자비용 등이 포함되어 있습니다. (단위:천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름 변동 기타 변동(주1) 기말 단기차입금 926,741,312 266,616,691 - 1,193,358,003 환매조건부채권매도 1,049,884,504 (140,469,417) - 909,415,087 리스부채 2,276,964 (4,588,717) 34,716,527 32,404,774 합계 1,978,902,780 121,558,557 34,716,527 2,135,177,864 (주1) 기타 변동에는 신규리스계약, 이자비용 등이 포함되어 있습니다. 41. 특수관계자거래 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 지배회사와 기타특수관계자, 종속기업 및 관계기업은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 지앤에이사모투자전문회사 기타특수관계자 ㈜LS네트웍스, ㈜E1 ㈜LS네트웍스, ㈜E1 종속기업 광양광영이베스트㈜세종베스트제일차㈜히든에이스제일차㈜베스트다사㈜아이에프쓰리제일차㈜천안산단이베스트㈜에이치비제이제일차㈜웨이랜드제일차㈜아로니아제일차㈜봉덕베스트㈜대구감삼제일차㈜수성베스트㈜에코레드㈜미드나잇제일차㈜브레이븐제일차㈜성환베스트㈜다인제일차㈜㈜코스모골드엔씨로지스제이차㈜부산진구베스트제일차㈜디에프창원제일차㈜베스트반야월제일차㈜에코지니아㈜해운대베스트㈜엘오티제일차㈜루시드베스트㈜굿메이트제일차㈜허베스트화정제일차㈜허베스트일산제일차㈜플링인베이스㈜케이블루오션㈜허베스트용전제일차㈜굿스타트더블유제이㈜허베스트공항제일차㈜이베스트여수지산일차㈜이베스트여수지산이차㈜디에프대방제이차㈜알파원제일차㈜이베스트연산동㈜비기닝제일차㈜더제이와이제일차㈜이베스트강릉제일차㈜뉴스피드제일차㈜옥정베스트제일차㈜㈜스텔라리스늘봄제일차㈜워터하우스제일차㈜단미제일차㈜블루라인제일차㈜목감에프엔더퍼스트㈜건베스트파주제일차㈜허베스트곡강제일차㈜지더블유제일차㈜정인제일차㈜신오리블레스㈜구래골드제일차㈜ 이베스트호매실제일차㈜희진제일차㈜반디제이차㈜광주농성이베스트㈜빅토리제이차㈜광양광영이베스트㈜세종베스트제일차㈜모현베스트㈜킹스파크제삼차㈜ 히든에이스제일차㈜창인베스트제일차㈜에코에리카㈜골드라인제일차㈜안성원곡이베스트㈜에스지에이치㈜지알제일차㈜에이디엠유동화제일차㈜킹스놀리지제일차㈜굿스타트에이알㈜골드라인제이차㈜ 디에프도안제일차㈜베스트다사㈜운서베스트제일차㈜아이에프쓰리제일차㈜천안산단이베스트㈜세종베스트제이차㈜굿스타트에스와이㈜디에프안동제일차㈜에이치비제이제일차㈜골드라인제삼차㈜ 디에프도안제이차㈜하이엔신갈제일차㈜웨이랜드제일차㈜디에프대방제일차㈜아로니아제일차㈜희진제사차㈜고산베스트제이차㈜봉덕베스트㈜굿스타트에스제이㈜원더랜드제일차㈜대구감삼제일차㈜스마트창원제일차㈜수성베스트㈜에코레드㈜포인트니모제일차㈜브이로그제일차㈜미드나잇제일차㈜브레이븐제일차㈜성환베스트㈜다인제일차㈜㈜코스모골드엔씨로지스제이차㈜부산진구베스트제일차㈜다인제이차㈜디에프창원제일차㈜ 관계기업 ㈜에이치비씨티㈜청라플러스㈜이스트청라케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호이베스트 시노 신기술조합 제일호이베스트 신기술조합 제7호크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호이베스트하이테크신기술사업투자조합이베스트-푸른 신기술조합 제9호KTBN 14호 벤처투자조합이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 이베스트에이아이피신기술조합제2호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호이베스트신기술사업투자조합제9호저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호이베스트-인투디언 신기술조합 제22호글로벌푸드테크 신기술사업투자조합글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II 이베스트 신기술조합 제27호요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호에이티피이베스트신기술조합제1호라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호핼시언 헬스케어 인베스트먼트이베스트 신기술조합 제31호이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호요즈마 글로벌 AI펀드 4호엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호이베스트-인투디언 신기술조합 제39호이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호이베스트제이스신기술조합40호이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호이베스트 신기술조합 제43호이베스트스톤신기술조합제1호엘엠케이이베스트 신기술조합 제45호요즈마ATU 게임체인저펀드 1호요즈마 글로벌 AI펀드 5호요즈마 글로벌 지노믹 펀드 1호이베스트 신기술조합 제49호이베스트크레딧사일로 AI 1호이베스트 신기술조합 제51호이베스트 신기술조합 제52호이베스트 바이오1호 신기술조합프렌드이베스트 신기술투자조합 1호신성장세컨더리 신기술조합이베스트와이즈 신기술조합 제53호이베스트히스토리신기술조합 제54호이베스트-MD 유니콘 신기술조합 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호이베스트 신기술조합 제58호이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호퓨처 헬스케어 신기술투자조합요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호이베스트 아이다스 신기술조합 제62호와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 베스트원신기술사업투자조합 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호베스트원신기술사업투자조합2호메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호이베스트-엘로힘신기술조합제1호베스트원신기술사업투자조합3호이베스트H-M신기술사업투자조합브레이브뉴 신기술투자조합 제1호이베스트-BEV신기술조합글로벌혁신신약신기술조합이베스트-GTOG 신기술조합 62호글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합이베스트-자이언트 신기술조합 제73호이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합이베스트 신기술조합 제74호이베스트 바이오 신기술조합 제68호이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합코로프라넥스트-라엘펀드 1호혁신AI신기술조합피티에이이베스트신기술조합제1호이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호이베스트물류혁신신기술조합이베스트 패러다임 신기술조합 제75호신성장AI신기술사업조합티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호스파크랩화이트나이트신기술조합요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합이베스트H신기술사업투자조합5호에이티피이베스트신기술조합제2호이베스트-두은 신기술투자조합 제79호글로벌콘텐츠유니콘신기술조합KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호클레슨화이트나이트신기술조합요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호제이비이베스트더커런트자율주행신기술조합3호이베스트-어센트신기술투자조합제1호엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호 ㈜에이치비씨티㈜청라플러스케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호이베스트 시노 신기술조합 제일호이베스트 신기술조합 제7호크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호이베스트-라이노스 신기술조합 제10호이베스트하이테크신기술사업투자조합이베스트-푸른 신기술조합 제9호이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호KTBN 14호 벤처투자조합이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 이베스트에이아이피신기술조합제2호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호이베스트신기술사업투자조합제9호저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호이베스트-인투디언 신기술조합 제22호글로벌푸드테크 신기술사업투자조합글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II 이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호이베스트 신기술조합 제27호요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호에이티피이베스트신기술조합제1호라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호핼시언 헬스케어 인베스트먼트요즈마 글로벌 AI펀드 3호이베스트 신기술조합 제31호이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호요즈마 글로벌 AI펀드 4호엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호이베스트-인투디언 신기술조합 제39호이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호이베스트제이스신기술조합40호이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호이베스트 신기술조합 제43호이베스트스톤신기술조합제1호엘엠케이이베스트 신기술조합 제45호요즈마ATU 게임체인저펀드 1호요즈마 글로벌 AI펀드 5호요즈마 글로벌 지노믹 펀드 1호이베스트 신기술조합 제49호이베스트크레딧사일로 AI 1호이베스트 신기술조합 제51호이베스트 신기술조합 제52호이베스트 바이오1호 신기술조합프렌드이베스트 신기술투자조합 1호신성장세컨더리 신기술조합이베스트와이즈 신기술조합 제53호이베스트히스토리신기술조합 제54호이베스트-MD 유니콘 신기술조합 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호이베스트 신기술조합 제58호이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호퓨처 헬스케어 신기술투자조합요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호이베스트 아이다스 신기술조합 제62호와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 베스트원신기술사업투자조합 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호이베스트모빌리티신기술조합베스트원신기술사업투자조합2호메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호이베스트-엘로힘신기술조합제1호베스트원신기술사업투자조합3호이베스트H-M신기술사업투자조합브레이브뉴 신기술투자조합 제1호이베스트-BEV신기술조합글로벌혁신신약신기술조합이베스트-GTOG 신기술조합 62호글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합이베스트-자이언트 신기술조합 제73호이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합이베스트 신기술조합 제74호이베스트 바이오 신기술조합 제68호이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합코로프라넥스트-라엘펀드 1호혁신AI신기술조합피티에이이베스트신기술조합제1호이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호이베스트물류혁신신기술조합이베스트 패러다임 신기술조합 제75호신성장AI신기술사업조합티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호스파크랩화이트나이트신기술조합요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합이베스트H신기술사업투자조합5호에이티피이베스트신기술조합제2호이베스트-두은 신기술투자조합 제79호글로벌콘텐츠유니콘신기술조합KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호지브이에이 HCB일반사모투자신탁지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호 (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와 중요한 거래내용 및 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. 1) 거래내용 (단위:천원)