LS증권 사업보고서 (2015.12)
II. 사업의 내용

1. 업계의 현황1) 산업의 특성 2009년 2월 시행된 자본시장과 금융투자업에 관한 법률은 금융투자업의 고유업무를 6개 기능(투자매매, 투자중개, 집합투자, 투자자문, 투자일임, 신탁업)으로 분류하고 상호 겸영할 수 있도록 하였습니다. 증권업은 기업에는 유가증권 발행을 통한 장기 안정적인 산업자금 조달의 핵심적 기능을 수행하고, 가계에는 금융자산 운용을 통한 재산증식의 투자기회 제공으로 소득 재분배에 기여하는 금융산업입니다. 또한 대 정부차원에서도 재정금융정책을 실현하는 효과적 수단을 제공하는 등 국가경제에 혈액을 공급하는 심장과 같은 역할을 하고 있습니다.증권업의 역할은 경제환경이 글로벌화 되고, 자본시장 규모가 커짐에 따라 그 중요성이 나날이 증대되고 있습니다. 증권업은 국내의 경제상황은 물론 정치, 사회, 문화 등 대외 변수에도 많은 영향을 받을 뿐 아니라 국제적인 변수에 의해서도 민감하게 반응하는 특성을 가진 산업입니다.

2) 산업의 성장성 증권업의 성장은 증권시장의 개별적인 성장보다는 외부 변수가 증권업의 성장에 큰 요인으로 작용하고 있습니다. 금리인하 등으로 인해 레버리지 거래 등 자금시장의 유동성에 큰 영향을 받을 수 있습니다. 주식투자 자금의 증가는 증권업의 근간이 되는 수탁업무 수수료 수익의 증가를 가져 올 수 있습니다. 또한 증시의 상승은 기업의 직접 자금 조달을 활성화 할 수 있어 인수, 주선 등 업무에 수익원천이 될 수 있습니다. ① 상장주식 규모 (단위 : 종목수, 조원)

연도	종목수	상장주식수(천주)	상장자본금(조원)	시가총액(조원)	거래대금(합계)

2015	2,149	63,671,443	116	1,448	2,201

2014	2,035	59,225,137	117	1,337	1,459

2013	1,977	56,736,197	116	1,306	1,437

2012	1,940	56,835,210	117	1,263	1,724

2011	1,974	56,843,401	116	1,148	2,260

2010	1,962	57,077,004	98	1,240	1,894

2009	1,961	55,072,410	92	974	1,997

2008	1,977	51,471,278	90	623	1,596

2007	1,941	47,799,565	86	1,052	1,864

2006	1,860	41,562,479	96	777	1,276

2005	1,789	37,286,973	93	726	1,233

주) 출처 : 한국거래소 홈페이지(http://www.krx.co.kr) 3) 국내외 시장 여건 2015년 국내 주식시장은 연초 유럽중앙은행의 양적완화 결정과 그리스 구제금융 협상 타결 및 글로벌 유동성 확대 기조 지속에 대한 기대감 등으로 꾸준한 상승세를 보이며 4월 말 한 때 코스피 지수가 2,189.54pt로 연중 최고점을 기록하기도 하였습니다. 그러나 미국의 기준금리 인상에 대한 우려와 유가 재급락, 중국의 경기 둔화 우려 및 메르스 발병으로 인한 내수 악화 등 국내외적인 악재들로 인하여 8월 한때 코스피 지수가 1,800.75pt까지 하락하기도 하였는데, 이후 미국의 금리인상 우려가 완화되고 중국의 경기 안정화 대책 등 대외 불확실성을 완화하는 요인들로 인하여 10월까지 반등하는 모습을 보였습니다. 11월 이후부터는 대외변수에 따른 박스권 등락을 보이며, 2015년 12월 말 코스피 지수는 1961.31pt를 기록하였습니다. 4) 당사의 경쟁우위요소 대한민국 최초의 온라인증권사로 출범하였던 당사는 2008년 홀세일, IB, Trading 사업부문을 신설하였고, 이후 약 6년여의 짧은 기간동안 새로운 사업부문들을 안정적으로 정착 및 성장시켜 종합증권사로의 성공적인 전환을 완료하였습니다.당사의 경쟁우위요소로는 첫째, 업계 최고 수준의 차세대 매매시스템을 고객에게 제공하여 이를 기반으로 수익을 창출하고 있는 온라인 사업 부문의 핵심 역량과 노하우를 꼽을 수 있으며, 둘째, 온라인 사업부문뿐만이 아닌 다양한 수익원을 갖추고 있는 사업구조를 꼽을 수 있는데 홀세일, IB, Trading 부문은 경쟁사들과 차별화된 사업영역을 구축하여 회사의 수익 창출에 기여하고 있습니다.

2. 회사의 현황1) 영업의 개황 당사의 제17기 영업이익은 전년 대비 111.5% 증가한 618억원, 당기순이익은 전년 대비 117.7% 증가한 485억원을 기록하였습니다. 수익성 지표인 ROE는 13.1%로 전년 대비 6.3%pt 증가하였습니다.

2) 시장점유율 (단위: %)

구 분	제17기(2015.01~2015.12)	제16기(2014.01~2014.12)	제15기(2013.04~2013.12)

주식약정점유율(전체)	1.85	1.66	1.70

주식약정점유율(개인)	2.42	2.43	2.54

선물약정점유율	5.86	5.40	3.45

옵션약정점유율	6.66	5.78	4.48

※ 자기매매분을 제외한 위탁매매분의 점유율입니다. ※ 주식약정점유율은 ELW, ETF, ETN 시장이 포함된 점유율입니다.3) 조직도

3. 영업의 현황 가. 영업의 종류별 현황IFRS 기준

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

영 업 종 류	제17기	제16기	제15기

수수료 수익	69,683	51,448	32,789

금융상품평가 및 처분이익	186,631	97,393	52,122

파생상품평가 및 처분이익	347,535	306,072	237,057

이자수익	60,231	59,579	40,349

대출채권 관련이익	-	58	-

외환거래이익	8,590	2,882	2,689

기타의 영업수익	829	765	223

영업수익 합계	673,500	518,196	365,228

※ 결산월 변경으로 인하여 제15기의 회계기간은 9개월간(2013.04.01~2013.12.31) 이었음. 수수료 수익의 구성은 수탁수수료/인수주선수수료/집합투자증권취급수수료 등으로구분할 수 있습니다. 수수료 수익은 전년 대비 약 35% 증가하였으며, 세부적으로는 수탁수수료 수익이 16,818백만원 증가하였고, 인수주선수수료는 1,444백만원 증가, 집합투자증권취급수수료는 351백만원 증가하였습니다. 처분이익/파생상품평가 및 처분이익>상품관련 평가 및 처분이익(파생상품 포함)은 전년 대비 130,701백만원 증가하였습니다. 이자수익은 전년 대비 652백만원 증가하였습니다. 나. 자금조달 및 운용실적1) 자금조달 실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 제17기 제16기 제15기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 자본 자본금 202,406 6.74 202,406 9.41 202,406 9.03 자본잉여금 8,317 0.28 8,317 0.39 8,317 0.37 자본조정 (35,169) (1.17) (33,005) (1.53) (28,071) (1.25) 기타포괄손익누계액 (664) (0.02) (252) (0.01) (319) (0.01) 이익잉여금 182,853 6.09 141,437 6.58 129,653 5.79 예수부채 고객예수금 469,815 15.64 387,975 18.04 395,782 17.67 신용대주담보금 1,456 0.05 1,048 0.05 1,206 0.05 기타 - - - - - - 차입부채 콜머니 2,500 0.08 38,750 2.56 81,111 3.62 차입금 458,657 15.27 359,863 16.73 198,029 8.84 RP매도 790,113 26.30 719,864 33.47 653,502 29.17 매도유가증권 86,951 2.89 79,733 3.71 95,716 4.27 매도신종증권 - - - - - - 파생상품 2,931 0.10 - - 1,764 0.08 사채 27,320 0.91 - - - - 기타부채 퇴직급여충당금 - - - - - - 기타 806,200 26.84 244,856 11.38 501,235 22.37 합 계 3,003,686 100.00 2,150,992 100.00 2,240,331 100.00 2) 자금운용실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 제17기 제16기 제15기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 현·예금 현금 및 현금성 자산 96,883 3.23 99,783 4.64 112,854 5.04 예치금 487,283 16.22 414,259 19.26 434,879 19.41 유가증권 단기매매증권 1,264,313 42.09 1,070,984 49.79 913,971 40.80 매도가능증권 9,290 0.31 8,473 0.39 8,351 0.37 신종증권 - - - - - - 파생상품 7,861 0.26 2,191 0.10 1,526 0.07 대출채권 콜론 833 0.03 - 0.00 4,444 0.20 신용공여금 271,773 9.05 238,773 11.10 198,747 8.87 RP매수 - - - - - - 대여금 218 0.01 334 0.02 585 0.03 매입대출채권 20,000 0.67 20,202 0.94 20,611 0.92 기타 (9,256) (0.31) 13,406 0.62 1,584 0.07 유형자산 5,915 0.20 7,844 0.36 10,804 0.48 기 타 848,573 28.25 274,743 12.77 531,975 23.75 합 계 3,003,686 100.00 2,150,992 100.00 2,240,331 100.00 4. 영업종류별 현황 가. 자기매매업무1) 종류별 내역 (단위 : 백만원) 구 분 제17기 제16기 제15기 보유잔액 거래실적 보유잔액 거래실적 보유잔액 거래실적 장내 장외 장내 장외 장내 장외 주식 67,773 4,020,178 1,834,202 48,969 2,457,712 1,241,741 51,186 930,490 269,724 신주인수권 2,759 8,030 344 1,591 2,724 363 2,788 4,947 439 채권 국공채 334,195 - - 11,725 - - 84,778 - - 특수채 381,769 - - 626,742 - - 586,210 - - 회사채 404,037 - - 141,689 - - 136,323 - - 소 계 1,120,001 2,126,069 191,043,904 780,156 695,910 125,705,643 807,311 174,972 124,770,751 기업어음 21,778 - 13,338,457 75,000 - 5,332,435 - - 1,734,797 전자단기사채 124,935 - 4,730,492 112,000 - 5,755,151 20,700 - 334,725 외화증권 - - 8,241 1,257 - 33,062 446 - - 국내선물 매 수 146,815 106,421,506 - 171,072 105,101,685 - 1,461 76,732,126 - 매 도 411,379 106,772,242 - 55,585 104,779,627 - 171,752 76,865,502 - 해외선물 매 수 30,672 4,932,908 - 2,626 7,736,354 - 10,548 11,470,335 - 매 도 3,372 4,908,834 - 3,207 7,759,323 - 2,101 11,465,090 - 옵션 매 수 1,896,194 2,017,766,874 2,000 1,919 1,697,014 - 886 1,139,840 1,000 매 도 4,127,565 2,074,395,413 - 1,151 1,728,401 - 716 1,179,829 - 스왑 매 수 10,000 - - - - 40,000 - - 195,943 매 도 - - - 125 - 30,000 311 - 95,569 집합투자증권 15,646 7,999,224 - 8,752 547,195 - 4,320 - - 기 타 1,402 - - 3,226 547,195 - - 5,407 - 합 계 7,980,291 4,329,351,278 210,957,641 1,263,409 232,505,945 138,138,396 1,074,525 179,968,538 127,068,223 ※ 채권거래실적은 국채, 지방채, 특수채, 회사채를 구분하지 않았습니다. 2) 파생상품 내역 (단위 : 백만원) 구 분 제17기 제16기 제15기 보유잔액 거래실적 보유잔액 거래실적 보유잔액 거래실적 장내 장외 장내 장외 장내 장외 국내선물 매 수 146,815 106,421,506 - 171,072 105,101,685 - 1,461 76,732,126 - 매 도 411,379 106,772,242 - 55,585 104,779,627 - 171,752 76,865,502 - 해외선물 매 수 30,672 4,932,908 - 2,626 7,736,354 - 10,548 11,470,335 - 매 도 3,372 4,908,834 - 3,207 7,759,323 - 2,101 11,465,090 - 옵션 매 수 1,896,194 2,017,766,874 2,000 1,633,427 1,430,242,205 - 974,460 629,539,901 1,000 매 도 4,127,565 2,074,395,413 - 5,136,154 1,484,739,222 - 2,882,991 669,271,498 - 스왑 매 수 10,000 - - 20,000 - 40,000 138,300 - 195,943 매 도 - - - - - 30,000 - - 95,569 합 계 6,625,998 4,315,197,777 2,000 7,022,071 3,140,358,415 70,000 4,181,613 1,475,344,451 292,512 3) 유가증권운용내역(가) 주식 (단위 : 백만원) 구 분 제17기 제16기 제15기 처분차익(차손) 49,366 22,149 13,100 평가차익(차손) 71 (1,285) 2,049 배당금수익 630 601 29 합 계 50,067 21,465 15,179 (나) 신주인수권증서 (단위 : 백만원) 구 분 제17기 제16기 제15기 처분차익(차손) 5,473 1,039 (893) 평가차익(차손) 1,125 (1,143) (720) 합 계 6,598 (104) (1,614) (다) 채권 (단위 : 백만원) 구 분 제17기 제16기 제15기 처분 및 상환차익(차손) 12,527 5,447 (2,057) 평가차익(차손) (1,798) 4,550 (827) 채권이자 10,679 9,285 20,611 합 계 21,407 19,282 17,727 (라) 기업어음 (단위 : 백만원) 구 분 제17기 제16기 제15기 처분 및 상환차익(차손) 1,791 959 835 평가차익(차손) (3) - - 기업어음이자 2,245 930 195 합계 4,033 1,889 1,030 (마) 집합투자증권 (단위 : 백만원) 구 분 제17기 제16기 제15기 처분차익(차손) 1,120 1,187 (131) 평가차익(차손) 547 317 (124) 합계 1,667 1,503 (255) (바) 전자단기사채 (단위 : 백만원) 구 분 제17기 제16기 제15기 처분상환차익(차손) 2,592 1,175 154 평가차익(차손) 9 - - 전자단기사채이자 1,849 1,963 103 합계 4,450 3,138 256 (사)파생상품 운용수지① 국내선물거래 (단위 : 백만원) 구 분 제17기 제16기 제15기 매매차익(차손) (29,004) (34,297) (31,750) 평가차익(차손) (311) (1,984) 376 합 계 (29,315) (36,281) (32,126) ② 해외선물거래 (단위 : 백만원) 구 분 제17기 제16기 제15기 매매차익(차손) (5,247) (7,422) (1,361) 평가차익(차손) 15 92 309 합 계 (5,232) (7,330) (1,053) ③ 국내옵션거래 (단위 : 백만원) 구 분 제17기 제16기 제15기 매매차익(차손) 44,179 51,275 43,426 평가차익(차손) 452 1,394 242 합 계 44,631 52,669 43,668 ④ 장외파생상품거래 (단위 : 백만원) 구 분 제17기 제16기 제15기 매매차익(차손) (103) (117) (326) 평가차익(차손) (186) (123) 163 합 계 (288) (240) (162) 나. 위탁매매 업무1) 예수금 및 매매거래 실적 (단위 : 백만원) 구 분 제17기 제16기 제15기 장내 장외 장내 장외 장내 장외 예 수 금 위탁자예수금 296,962 223,880 254,192 장내파생상품거래예수금 127,604 120,429 86,457 거래실적 주식 및 신주인수권 37,282,573 39,938,795 23,518,444 22,581,658 17,829,072 15,311,971 채 권 27,463 - 145,129 - 235,976 30 어 음 - - - - - - 외화증권 - 1,174,815 - 163,793 - 294,248 선 물 535,592,887 - 458,578,346 - 273,833,463 - 옵 션 22,269,093 - 18,211,065 - 15,534,371 - 신종증권 1,990,567 - 775,651 - 756,160 - 해외선물 290,847,128 - 144,360,252 - 28,892,051 - 기타 11,055,676 - 15,321,936 - 21,193,930 - 합 계 899,065,386 41,113,611 660,910,823 22,745,451 358,275,022 15,606,249 수 수 료 주식 및 신주인수권 13,187 10,734 8,477 6,008 5,360 3,418 채 권 17 - 44 - 75 - 어 음 - - - - - - 외화증권 - 666 - 319 - 503 선 물 5,804 - 5,234 - 3,280 - 옵 션 7,909 - 7,099 - 7,002 - 신종증권 240 - 130 - 122 - 해외선물 14,272 - 8,407 - 3,335 - 기 타 935 115 1,060 282 1,197 244 합 계 42,364 11,515 30,452 6,610 20,372 4,165 2) 위탁매매 업무수지 (단위 : 백만원) 구 분 제17기 제16기 제15기 수탁수수료 53,879 37,061 24,537 매매수수료 21,287 15,899 10,270 수 지 차 익 32,592 21,162 14,267 다. 유가증권 인수업무1) 유가증권 인수실적 (단위 : 백만원) 구 분 제17기 제16기 제15기 주간사실적 인수실적 인수수수료 주간사실적 인수실적 인수수수료 주간사실적 인수실적 인수수수료 기업공개 21,000 - 315 - - - - - - 주 식 48,041 1,056 1,224 67,294 88,218 1,787 52,099 45,320 2,013 국공채 - - - - - - - - - 특수채 1,019,800 2,406,120 887 20,000 905,177 339 - 589,259 64 회사채 200,000 773,061 3,437 464,748 1,157,626 3,596 1,520,500 1,681,500 2,073 외화증권 - - - - - - - - - 기 타 170,000 4,427,695 3,109 - 1,046,900 1,806 125,600 780,832 1,649 합 계 1,458,841 7,607,932 8,972 552,042 3,197,921 7,527 1,698,199 3,096,911 5,798 주1) 회사채에 주식연계채권 포함주2) 기타는 매입약정 기업어음, 금융채 등을 포함한 실적임 2) 인수업무수지 (단위 : 백만원) 구 분 제17기 제16기 제15기 인수수수료 8,972 7,527 5,798 수수료비용 - 609 - 수지차익 8,972 6,919 5,798 라. 신용공여업무1) 신용공여현황 구 분 신 용 거 래 융 자 주 식 담 보 대 출 매 도 대 금 담 보 대 출 개인 한도 10억원(종목군에 따라) 10억원(A군 종목 : 전일종가의 65%)(B, C군 종목 : 전일 종가의 60%)(D군 종목 : 전일종가의 50%) 5억원 이하(주식 매도금액의 98%이내) 이 자 율 7일 이내 : 연 7.5%8~15일 이내 : 연 8.0%16~30일 이내 : 연 9.5%31~60일 이내 : 연 10.5%61일 이상 : 연 11.5% 연 8.0% ~ 10.5%(종목군에 따라) 연 9% 2) 신용거래융자잔고 (단위 : 백만원) 구 분 제17기 제16기 제15기 신용거래융자 174,784 138,805 109,525 주) 잔고 현황은 각 결산기 기간 중 매월 말 잔액의 평균을 기재한 것임. 마. 환매조건부채권 매매업무 (단위 : 백만원) 구분 제17기 제16기 제15기 잔고 조건부 매도 631,467 615,763 656,943 거래금액 조건부 매도 103,905,132 87,698,650 49,787,955 주) 기관 RP제외(대고객 RP기준) 바. 기타 부수업무 (단위 : 백만원) 구분 제17기 제16기 제15기 자문수수료 2,728 3,855 651 사채모집수탁수수료 274 37 49 CD매매손익 10 6 8 계 3,012 3,897 708 5. 파생상품 거래현황 (기준일 : 2015년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구분 이자율 통화 주식 귀금속 기타 계 거래목적 위험회피 - - - - - - 매매목적 441,183 95,497 6,088,418 205 694 6,625,998 거래장소 장내거래 431,183 95,497 6,086,418 205 694 6,613,998 장외거래 10,000 - 2,000 - - 12,000 거래형태 선도 - - - - - - 선물 431,183 95,497 64,659 205 694 592,238 스왑 10,000 - - - - 10,000 옵션 - - 6,023,759 - - 6,023,759 주1) 장내파생상품 : 미결제 잔고수량×거래단위금액×기준시점 선물(현물) 현재가주2) 장외파생상품 : 계약금액 (1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제17기 제16기 제15기 파생상품자산 파생상품부채 파생상품자산 파생상품부채 파생상품자산 파생상품부채 장내파생상품: 매수주가지수옵션 17,049 - 1,919 - 878 - 매도주가지수옵션 - 1,575 - 1,151 - 716 소계 17,049 1,575 1,919 1,151 878 716 장외파생상품: 상품스왑 - - - - - - 이자율스왑 - 28 - 125 - 311 매수주식옵션 51 - - - - - 매수상품옵션 - - - - 8 - 소계 51 28 - 125 8 311 합계 17,100 1,603 1,919 1,276 886 1,027 (2) 보고기간종료일 현재 장내파생상품과 관련된 미결제계약의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제17기 제16기 제15기 미결제약정금액 평가손익 미결제약정금액 평가손익 미결제약정금액 평가손익 이자율선물 431,183 (112) 42,425 (78) 75,380 (82) 통화선물 95,497 (50) 12,964 20 9,371 (10) 매수주가지수옵션 1,894,194 (874) 1,633,427 486 973,460 (137) 매도주가지수옵션 4,127,565 1,326 5,136,154 908 2,882,991 379 주가지수선물 63,872 (142) 175,758 (1,841) 97,139 38 개별주식선물 787 6 1,139 11 - - 상품선물 899 1 203 (4) 3,972 (14) 합계 6,613,998 155 7,002,071 (499) 4,042,313 174 ※ 회사는 상기 파생상품매매와 관련하여 한국거래소에 단기매매금융자산을 담보로 제공하고 있으며, 통화선물 계약은 장내파생상품거래예치금의 환율변동으로 인한 위험을 헤지하기 위해 체결한 것으로 위험회피회계요건을 충족하지 못하여 매매목적으로 분류하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 장외파생상품과 관련된 미결제계약의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제17기 제16기 제15기 미결제약정금액 평가손익 미결제약정금액 평가손익 미결제약정금액 평가손익 상품스왑 - - - - - - 이자율스왑(주1) - - - - 283,000 51 이자율스왑 10,000 64 20,000 (123) 1,100,000 (27) 매수상품옵션 - - - - 1,000 (13) 매수주식옵션 2,000 (249) - - - - (주1) 위험회피목적의 이자율스왑 6. 영업설비등의 현황 가. 지점설치 현황 (단위: 개) 지 역 지 점 출 장 소 사 무 소 합 계 서울특별시 3 - - 3 계 3 - - 3 ※ 서울특별시에는 본점 포함임. 7. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 가. 수수료 현황 주식,채권 수수료_온라인.jpg 주식,채권 수수료_온라인 파생상품 수수료_온라인.jpg 파생상품 수수료_온라인 주식,채권 수수료_지점.jpg 주식,채권 수수료_지점 파생상품 수수료_지점.jpg 파생상품 수수료_지점 나. 취급상품 등(1) 수익증권현재 당사는 수익증권을 판매하고 있으며, 수익증권의 종류에는 주식형 수익증권, 채권형 수익증권이 있습니다.(2)CMA은행의 보통예금처럼 수시입출금이 가능하며 자동이체출금, 적립식 펀드 자동투자, 은행정기이체 등 다양한 부가서비스를 제공하면서 높은 수익률을 약정수익률로 제공하는 서비스입니다.(3)Wrap Account고객이 예탁한 자산에 대해 증권회사의 일임 투자자산운용사가 고객의 투자성향에 따라 적절한 자산배분 및 종목 추천 등의 서비스를 제공하고 그 대가로 일정률의 수수료(wrap fee)를 받는 자산관리 상품입니다.(4) 환매조건부 채권(RP)채권을 일정기간이 경과한 후에 일정한 가격으로 동일 채권을 다시 매수 또는 매도한다는 조건으로 채권을 매매하는 거래를 말하며, 약정형 RP상품과 수시형 RP상품상품이 있습니다. 약정형 RP상품은 약정기간을 사전에 정하여 가입하는 상품으로 기간내 확정금리를 제공하는 상품이며, 수시형 RP상품은 수시로 입출금이 가능한 상품입니다.(5) 양도성 예금증서(CD)기관투자가나 기업의 단기투자 금융상품으로서 인기가 많은 양도성 예금증서를 판매하고 있는 바, 개인을 대상으로 판매하고 있지는 않으며 기관투자가나 일반기업을 대상으로 판매하고 있습니다.(6) 기업어음(CP)기관투자가나 기업의 단기투자 금융상품으로서 인기가 많은 기업어음을 판매하고 있는 바, 개인을 대상으로 판매하고 있지는 않으며 기관투자가나 일반기업을 대상으로 판매하고 있습니다. 다. 자본적정성 및 재무건정성 1) 영업용 순자본비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제17기 제16기 제15기 영업용순자본(A) 330,176 283,402 245,909 총 위 험 액(B) 79,602 74,305 31,726 잉여자본(A-B) 250,574 209,097 214,183 필요유지자기자본(C) 46,900 - - 영업용순자본비율(A/B) 414.79 381.40 775.11 순자본비율[(A-B)/C] 534.27 - - 주1) 개정기준은 2016년부터 시행되며 2015년부터 조기적용이 가능합니다. 당사는 조기적용을 선택함에 따라 당기에 대한 순자본비율을 산출하였습니다.주2) 영업용순자본비율 = 영업용순자본/총위험액 × 100주3) 순자본비율= (영업용순자본-총위험액)/필요유지자기자본 ×100 2) 자산부채비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제17기 제16기 제15기 실질자산(A) 2,634,648 1,701,817 1,634,906 실질부채(B) 2,283,835 1,398,848 1,357,252 자산부채비율(A/B) 115.36 121.66 120.46 주) 자산부채비율 = 실질자산/실질부채 × 100(실질가치 기준) 라. 준법감시인 및 증권전문인력 보유현황1) 준법감시인(가) 준법감시인 설치여부, 구성방법 ① 준법감시인 설치여부 : 준법감시인 1인 선임② 준법감시인의 목적 : 이사회 및 경영진을 도와 임직원의 불법행위를 예방하고 감독하며, 모든 임직원이 법규를 준수할 수 있도록 교육 및 내부통제시스템을 구축함.③ 권한과 책임가. 업무전반에 대한 접근 및 회사에 대한 각종 자료제출 요구권 나. 임직원의 위법,부당행위 등과 관련하여 이사회, 대표이사, 감사위원회(또는 감사)에 대한 보고 및 시정요구 다. 이사회, 감사위원회, 기타 주요회의에 대한 참석 및 의견진술 라. 내부통제기준 준수 여부 등에 대한 정기 또는 수시 점검 마. 준법감시 업무의 전문성 제고를 위한 연수프로그램의 이수 바. 기타 이사회가 필요하다고 인정하는 사항④ 운영방안가. 준법감시인 지원조직(컴플라이언스팀) 운영하여 준법감시업무 수행나. 준법감시인 및 준법감시부서의 독립성 확보다. 이사회, 감사 및 경영진 등에 대한 준법감시인의 자유로운 보고 시스템 구축라. 준법모니터링 시스템의 운영 (나) 준법감시인의 인적사항 직위 성명 주요경력 비 고 부장 노석관 - 現)이베스트투자증권 컴플라이언스팀장- 이베스트투자증권 경영관리팀 차장- 우리선물 컴플라이언스팀장 상근 (다) 준법감시인의 주요활동내역 조치일 주요조치내용 조치상대방 비 고 2015.01.12 개인정보보호법 위반 행위 점검 전직원 회사내부의 지시 2015.01.22 2014년 4분기 금융소비자보호협의회 개최 전사 회사내부의 지시 2015.01.29 개인정보내부관리계획 개정 전직원 회사내부의 지시 2015.02.26 투자권유준칙 개정 전사 회사내부의 지시 2015.03.02 임직원의 업무관련 대외활동 지침 개정 전사 회사내부의 지시 2015.03.30 연금저축 계좌이체 간소화 시행 관련 사전 현장 점검 전지점 회사내부의 지시 2015.04.02 개인정보 과다조회 점검 전사 회사내부의 지시 2015.05.07 개인정보 과다조회 점검 전사 회사내부의 지시 2015.06.04 착오매매 재발방지 교육 해당 직원 회사내부의 지시 2015.06.22 금융투자분석사 윤리 교육 리서치본부 회사내부의 지시 2015.06.25 개인정보유출사고 대비 모의훈련 실시 전사 회사내부의 지시 2015.06.26 투자권유대행인 윤리 교육 투자권유대행인 회사내부의 지시 2015.08.07 착오매매 재발방지 교육 해당 직원 회사내부의 지시 2015.08.27 개인정보처리취급방침 개정 전사 회사내부의 지시 2015.08.28 FIU보고자료 보안지침 제정 전사 회사내부의 지시 2015.09.03 착오매매 재발방지 교육 해당 직원 회사내부의 지시 2015.09.24 불공정거래 예방교육 해당 직원 회사내부의 지시 2015.10.05 내부통제교육 신규입사자 회사내부의 지시 2015.10.22 컴플라이언스 매니저 교육 전사 CM 회사내부의 지시 2015.11.17 금융소비자 보호 교육 전사 회사내부의 지시 2015.12.10 금융투자분석사 윤리교육 금융투자분석사 회사내부의 지시 2015.12.23 임직원 자기매매 관련 규정 변경사항 교육 전사CM 회사내부의 지시 2) 증권전문인력 보유현황 [2015.12.31 현재] (단위 : 명) 구분 내 근 전 담 계 펀드투자권유자문인력 78 - 78 증권투자권유자문인력 246 - 246 파생상품투자권유자문인력 194 - 194 투자상담관리인력 - - - 투자자산운용사 22 - 22 금융투자분석사 26 - 26 위험관리인력 - - - 전문인력 합계(1) 566 - 566 전문인력 합계(2) 291 - 291 * 두종류 이상의 자격을 소지한 자는 각각 기재.전문인력이라 함은 한국증권업협회에 등록 또는 신고된 인원을 말함.* 전문인력(1) : 상기 기준에 따라 기재된 총인원* 전문인력(2) : 두종류 이상의 자격을 소지한 자가 한종류의 자격만을 소지하고 있다고 했을 경우의 총인원 마. 위험관리에 관한 사항1) 위험관리 조직 및 정책(가). 위험관리조직- 이사회, 리스크관리위원회(이하 "위원회"), 리스크관리실무위원회(이하 "실무위원회"), 위험관리부서(나). 위험관리조직의 권한과 책임① 이사회는 위험관리조직의 최상위 기구로서 회사의 위험관리에 대한 최종적인 책임과 권한을 갖는다.② 위원회는 위험에 대한 종합 정책수립과 위험의 총괄적인 감독기능을 수행한다. ③ 실무위원회는 발생가능한 위험을 인식,측정,감시,통제하는데 필요한 효율적인 통제 환경을 조성한다.④ 위험관리부서는 위험의 관리, 통제 및 보고 등 위험관리업무를 총괄적으로 담당한다. (다). 위험관리업무① 회사가 관리해야 할 위험을 유형별로 정의하고, 이에 대한 포지션평가, 위험의 식별, 측정,관리 등의 실무사항을 정하여 일관되고 효율적인 위험관리를 도모한다.② 한도의 설정 및 배분, 관리방법 등을 정하여 체계적인 한도관리를 수행한다.③ 특정 부문에 위험이 집중되는 것을 방지하기 위해 위험을 적절히 분산하여 관리한다.④ 거래한도 및 손실한도는 매매의 체결시점을 기준으로 평가한다.2) 신용위험 관리(가) 개념-거래상대방이 상환의무나 결제의무를 불이행함에 따라 회사가 입게 되는 손실위험 (나) 관리방법① 신용공여시 적정담보비율 유지 및 거래상대방 적정성 판단② 미수 및 신용공여 대상 주식 종목군에 대한 적정성 분류작업 실행 (정기 종목군 선정 및 수시 모니터링에 따른 조정작업)③ 대고객 환매조건부채권의 신용위험 관리④ 스왑 등 장외파생에 대한 신용위험 관리⑤ 영업용순자본 산정시 차감항목 이외의 자산중 위험액 산정대상이 아닌 자산에 대한 신용위험 관리⑥ 감독규정상의 표준방식으로 신용위험액을 측정하고 적정성 모니터링3) 시장위험 관리(가) 개념-주가, 금리, 환율 등의 변동으로 인하여 금융자산이나 부채의 가격이 변하여 회사가입게 되는 손실 위험(나) 관리방법① 일별로 시장위험 대상 포지션의 공정가액을 평가하고 포지션 및 손실한도 등 관리② 감독규정상의 표준방식으로 시장위험액을 일별 측정하고 적정성 모니터링4) 유동성위험 관리(가) 개념 -자금조달계획 차질 등에 따른 유동자금 부족으로 인하여 채무를 적기에 상환할 수없게 되는 위험과 시장의 거래부족, 높은 거래비용 발생 등으로 운용자산을 정상적인 가격으로 처분하기 어려운 상황에 처하게 됨으로써 회사가 입게 되는 손실 위험 (나) 관리방법① 일별로 유동성비율 측정 및 한도 관리② 유동성관리 대상 기간을 1주, 1월, 3월 단위로 세분화하여 관리 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 제17기 2015년 12월 31일 현재 제16기 2014년 12월 31일 현재 제15기 2013년 12월 31일 현재 이베스트투자증권 주식회사 (단위 : 백만원) 과 목 제17기 제16기 제15기 자 산 Ⅰ. 현금및예치금 181,174 83,635 195,472 Ⅱ. 당기손익인식금융자산 1,730,677 1,274,967 1,191,717 Ⅲ. 매도가능금융자산 14,589 10,367 10,817 Ⅳ. 대출채권 260,662 282,729 200,531 Ⅴ. 기타금융자산 435,515 283,196 195,385 Ⅵ. 유형자산 5,474 6,663 9,528 Ⅶ. 무형자산 19,302 24,681 31,621 Ⅷ. 이연법인세자산 4,476 595 - Ⅸ. 당기법인세자산 - - 1,636 Ⅹ. 기타자산 2,081 1,619 2,974 자 산 총 계 2,653,950 1,968,451 1,839,681 부 채 Ⅰ. 예수부채 471,040 335,383 324,880 Ⅱ. 당기손익인식금융부채 108,073 15,307 67,607 Ⅲ. 헤지목적파생상품부채 - - 255 Ⅳ. 차입부채 1,240,820 1,005,003 948,774 Ⅴ. 발행사채 46,848 - - Ⅵ. 기타금융부채 402,780 278,817 186,620 Ⅶ. 충당부채 88 121 172 Ⅷ. 이연법인세부채 - - 596 Ⅸ. 당기법인세부채 12,371 3,945 168 Ⅹ. 기타부채 1,816 2,224 1,334 부 채 총 계 2,283,835 1,640,801 1,530,406 자 본 Ⅰ. 자본금 202,406 202,406 202,406 Ⅱ. 자본잉여금 8,317 8,317 8,317 Ⅲ. 자본조정 (37,501) (34,174) (30,792) Ⅳ. 기타포괄손익누계액 (710) (713) (210) Ⅴ. 이익잉여금 197,603 151,814 129554 자 본 총 계 370,115 327,650 309,275 부 채 와 자 본 총 계 2,653,950 1,968,451 1,839,681 과 목 제17기(2015.01.01~2015.12.31) 제16기(2014.01.01~2014.12.31) 제15기(2013.04.01~2013.12.31) 영 업 수 익 673,500 518,196 365,228 영 업 이 익 61,841 29,243 7,106 법인세비용차감전순이익 63,536 29,455 5,878 당 기 순 이 익 48,464 22,260 2,729 기본주당이익(원) 1,326 605 73 ※ 상기 요약재무정보는 K-IFRS기준입니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 재무제표_직접작성 2. 연결재무제표 - 해당사항 없음. 3. 연결재무제표 주석 - 해당사항 없음. 4. 재무제표 가. 재무상태표 재 무 상 태 표 제 17 기 2015년 12월 31일 현재 제 16 기 2014년 12월 31일 현재 이베스트투자증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제 17 기 제 16 기 자 산 I. 현금및예치금 4,5,6,37,38 181,174,268,810 83,634,685,193 II. 당기손익인식금융자산 4,6,17,37,38 1,730,676,739,412 1,274,966,911,581 III. 매도가능금융자산 4,7,37,38 14,588,751,158 10,367,181,407 IV. 대출채권 4,8 260,662,354,548 282,728,853,151 V. 기타금융자산 9 435,514,955,059 283,196,185,231 VI. 유형자산 10 5,473,779,385 6,662,610,538 VII. 무형자산 11 19,301,839,623 24,680,797,166 Ⅷ. 이연법인세자산 33 4,476,335,563 594,617,278 IX. 기타자산 4,8,12,37,38 2,081,083,480 1,618,817,902 자 산 총 계 2,653,950,107,038 1,968,450,659,447 부 채 I. 예수부채 13,14,37 471,040,178,556 335,383,089,598 II. 당기손익인식금융부채 13,15,17,37,38 108,072,911,004 15,307,174,596 III. 차입부채 13,16 1,240,819,664,116 1,005,003,259,696 IV. 발행사채 17 46,848,145,832 - V. 기타금융부채 19 402,779,511,824 278,817,395,232 VI. 충당부채 20 87,616,934 120,973,865 VII. 당기법인세부채 33 12,370,863,396 3,944,800,241 VIII. 기타부채 13,20,37,38 1,816,256,763 2,223,850,420 부 채 총 계 2,283,835,148,425 1,640,800,543,648 자 본 I. 자본금 23 202,405,950,000 202,405,950,000 II. 기타불입자본 24 (29,183,368,991) (25,856,832,821) III. 기타자본구성요소 25 (710,265,042) (712,661,162) IV.이익잉여금 26 197,602,642,646 151,813,659,782 자 본 총 계 370,114,958,613 327,650,115,799 부 채 와 자 본 총 계 2,653,950,107,038 1,968,450,659,447 나. 포괄손익계산서 포 괄 손 익 계 산 서 제 17 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제 16 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 이베스트투자증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제 17 기 제 16 기 I. 영업수익 673,500,344,068 518,196,232,100 1. 수수료수익 28 69,682,803,315 51,447,650,051 2. 금융상품평가및처분이익 29,39 186,631,401,647 97,392,913,749 3. 파생상품평가및처분이익 30,39 347,535,356,832 306,071,666,373 4. 이자수익 31,39 60,231,362,005 59,579,463,411 5. 대출채권평가및처분이익 - 57,760,778 6. 외환거래이익 8,590,019,421 2,882,167,133 7. 기타의영업수익 829,400,848 764,610,605 II. 영업비용 611,658,954,764 488,953,222,519 1. 수수료비용 28 24,829,013,825 18,565,086,084 2. 금융상품평가및처분손실 29,39 108,459,206,717 55,209,265,751 3. 파생상품평가및처분손실 30,39 337,740,063,678 297,253,862,117 4. 이자비용 31,39 28,229,717,704 32,560,728,052 5. 대출채권평가및처분손실 1,357,461,502 10,000,000 6. 외환거래손실 7,622,864,683 2,660,889,486 7. 판매비와관리비 21,32 103,407,322,112 82,115,645,902 8. 기타의영업비용 13,304,543 577,745,127 III. 영업이익 61,841,389,304 29,243,009,581 IV. 영업외수익 2,126,878,639 477,906,109 1. 유형자산처분이익 30,336,191 30,296,000 2. 기타 2,096,542,448 447,610,109 V. 영업외비용 432,292,732 265,882,764 1. 유형자산처분손실 1,843,351 123,782,018 2. 무형자산손상차손 418,844,600 126,505,080 3. 기타 11,604,781 15,595,666 VI. 법인세비용차감전순이익 63,535,975,211 29,455,032,926 VII. 법인세비용 33 15,072,438,641 7,195,461,213 VIII. 당기순이익 (대손준비금 반영후 조정이익: 당기 48,836백만원, 전기 21,243백만원) 41 48,463,536,570 22,259,571,713 IX. 기타포괄손익 2,396,120 (502,496,003) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 1. 매도가능증권평가손익 (5,465,768) (662,365,787) 2. 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목의 법인세 7,861,888 159,869,784 X. 당기총포괄이익 48,465,932,690 21,757,075,710 XI. 주당이익 1. 기본및희석주당이익 34 1,326 605 다. 자본변동표 자 본 변 동 표 제 17 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제 16 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 이베스트투자증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 총계 주식발행초과금 자기주식 자기주식처분손익 기타 2014.01.01 202,405,950,000 8,312,831,975 (30,791,902,430) 1,505,390 3,096,424 (210,165,159) 129,554,088,069 309,275,404,269 배당금의 지급 - - - - - - - - 당기순이익 - - - - - - 22,259,571,713 22,259,571,713 자기주식의 취득 - - (3,382,364,180) - - - - (3,382,364,180) 매도가능금융자산평가손실 - - - - - (502,496,003) - (502,496,003) 2014.12.31 202,405,950,000 8,312,831,975 (34,174,266,610) 1,505,390 3,096,424 (712,661,162) 151,813,659,782 327,650,115,799 2015.01.01 202,405,950,000 8,312,831,975 (34,174,266,610) 1,505,390 3,096,424 (712,661,162) 151,813,659,782 327,650,115,799 배당금의 지급 - - - - - - (2,674,553,706) (2,674,553,706) 당기순이익 - - - - - - 48,463,536,570 48,463,536,570 자기주식의 취득 - - (3,326,536,170) - - - - (3,326,536,170) 매도가능금융자산평가이익 - - - - - 2,396,120 - 2,396,120 2015.12.31 202,405,950,000 8,312,831,975 (37,500,802,780) 1,505,390 3,096,424 (710,265,042) 197,602,642,646 370,114,958,613 라. 현금흐름표 현 금 흐 름 표 제 17 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제 16 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 이베스트투자증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제 17 기 제 16 기 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 (271,915,788,132) (171,372,917,501) 1. 당기순이익 48,463,536,570 22,259,571,713 2. 조정 35 (343,020,519,134) (215,049,012,495) 3. 이자의 수취 60,424,433,938 57,970,956,911 4. 배당금의 수취 629,953,177 601,016,791 5. 이자의 지급 (27,892,960,800) (32,795,876,314) 6. 법인세의 지급 (10,520,231,883) (4,359,574,107) II. 투자활동으로 인한 현금흐름 (7,673,962,258) (2,425,978,370) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 350,862,444 1,874,977,284 가. 매도가능금융자산의 처분 205,295,444 67,077,284 나. 차량운반구의 처분 48,500,000 65,300,000 다. 비품의 처분 1,014,000 40,470,000 라. 골프회원권의 처분 - 1,112,000,000 마. 보증금의 감소 96,053,000 590,130,000 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (8,024,824,702) (4,300,955,654) 가. 매도가능금융자산의 취득 4,358,966,194 1,642,684,173 나. 차량운반구의 취득 151,176,951 261,127,757 다. 비품의 취득 1,610,016,104 411,115,346 라. 기타회원권의 취득 111,193,600 - 마. 소프트웨어의 취득 1,482,238,102 1,986,028,378 바. 보증금의 증가 311,233,751 - III. 재무활동으로 인한 현금흐름 276,629,304,544 94,027,025,546 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 321,304,293,949 162,409,389,726 가. 콜머니의 순증가 - - 나. 단기차입금의 순차입 - 158,009,389,726 다. 환매조건부채권 순차입 274,304,293,949 4,400,000,000 라. 사채의 발행 47,000,000,000 - 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (44,674,989,405) (68,382,364,180) 가. 콜머니의 순감소 15,000,000,000 65,000,000,000 나. 단기차입금의 감소 23,487,889,529 - 다. 사채할인발행차금 186,010,000 - 라. 자기주식취득 3,326,536,170 3,382,364,180 마. 현금배당 2,674,553,706 - IV. 현금및현금성자산의 증가(I+II+III) (2,960,445,846) (79,771,870,325) V. 기초의 현금및현금성자산 24,829,226,723 104,601,097,048 VI. 기말의 현금및현금성자산 35 21,868,780,877 24,829,226,723 마. 이 익잉여금처분계산서 제17(당)기 2015년 01월 01일부터 제16(전)기 2014년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지 2014년 12월 31일까지 처분예정일 2016년 3월 18일 처분확정일 2015년 3월 20일 (단위:원) 종류 당기 전기 I. 처분전이익잉여금 192,780,828,949 148,276,194,860 1. 전기이월이익잉여금 144,317,292,379 126,016,623,147 2. 당기순이익 48,463,536,570 22,259,571,713 II. 임의적립금 등의 환입(전입)액 372,417,704 (1,016,893,405) 1. 대손준비금 환입(전입)액 372,417,704 (1,016,893,405) III. 이익잉여금 처분액 (20,369,766,940) (2,942,009,076) 1. 이익준비금 1,851,796,990 267,455,370 2. 배당금(률) 18,517,969,950 2,674,553,706 가. 현금배당 당기: 510원(10.20%) 전기: 73원(1.46%) 18,517,969,950 2,674,553,706 IV. 차기이월이익잉여금 172,783,479,713 144,317,292,379 5. 재무제표 주석 주석 제 17 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제 16 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 이베스트투자증권주식회사 1. 당사의 개요 이베스트투자증권주식회사(이하 '당사')는 유가증권의 매매 및 위탁매매와 유가증권매매의 중개 및 대리, 유가증권매매에 관한 위탁의 중개 및 대리 등을 사업목적으로 1999년 12월 15일에 설립되었습니다. 이후 당사는 2004년 11월 26일에 유가증권의 인수, 매출, 유가증권의 모집 또는 매출의 주선에 대한 영업을 금융위원회로부터 승인 받았으며, 2009년 12월 18일 선물업인가를 추가 승인 받았습니다. 당사는 2007년2월 21일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며, 주식선택권행사와 유상증자 및 주식배당을 거쳐 당기말 현재 자본금은 202,405,950천원입니다. 당기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주, %) 주 주 명 주 식 수 지 분 율 지앤에이사모투자전문회사 34,239,190 84.6 기타 6,242,000 15.4 합 계 40,481,190 100.0 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품'에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준기준서 제1019호 종업원급여(개정) 근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는 기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2010-2012 cycle 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'과 관련하여 '가득조건'과 '시장조건'의 정의를 개정하고 '성과조건'과 '용역제공조건'의 정의를 추가하는 개정사항, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 규정하는 조건부대가의 분류 및 측정에 대한 개정사항, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에서 규정하는 부문자산을 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되는 경우에만 보고부문의 총자산에서 기업전체의 자산으로의 조정을 공시하도록 하는 개정사항 등을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2011-2013 cycle 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 적용범위에 '공동약정 자체의 재무제표에서 공동약정의 구성에 대한 회계처리'는 제외됨을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정'과 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정) 동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (2) 수익인식 당사는 각종 위탁매매와 관련된 수수료 및 정형화된 거래에서 발생하는 유가증권의 매매손익 등을 매매계약체결일에 인식하고 있으며, 정형화되지 않은 거래에서 발생하는 유가증권의 매매손익의 경우 결제일에 인식하고 있습니다. 한편, 투자자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 당사는 용역을 구매한 고객에서 매출거래의 일부로 보상점수를 부여하고, 고객은 부여 받은 보상점수를 사용하여 용역을 무상 또는 할인 구매할 수 있는 고객충성제도를운용하고 있습니다. 보상점수에 배분할 대가는 보상점수의 공정가치에 기초하여 측정하고 충당부채로 계상하고 있습니다. (3) 외화환산 당사의 재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표를 작성하기 위해 당사의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 당사의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다. 화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. - 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이(위험회피회계정책에대해서는 주석 2.(25) 참고) (4) 퇴직급여비용 당사는 확정기여형퇴직급여제도를 채택하고 있습니다. 확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. (5) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 1) 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다.그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다. 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 3) 당기법인세와 이연법인세의 인식 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다. (6) 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 차량운반구 5년 기구비품 5년 기타유형자산 5년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (7) 무형자산 내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. 무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 충당부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간 말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (10) 금융자산 금융자산은 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. 1) 유효이자율법 유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 분류된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 2) 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 기업회계기준서 제1103호‘사업결합’이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매금융자산이거나 또는 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다음의 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. - 단기간 내 매도할 목적으로 취득한 경우 - 최초 인식시점에, 당사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우에 단기매매금융자산이 아니거나 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가가 아닌 금융자산은 최초 인식시점에당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융자산이 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산,금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있는 경우 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익으로 인식된 평가손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익이 포함되어 있으며, 포괄손익계산서상 '기타영업외손익' 항목으로 계상하고 있습니다.3) 만기보유금융자산 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 당사가 만기까지 보유할적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여인식하고 있습니다. 4) 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익으로 인식하는 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익(아래 참고)과 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익을 제외한 매도가능금융자산의 장부금액 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 배당금은 당사가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 외화로 표시된 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정하며 보고기간 말 현재의 환율로 환산하고 있습니다. 당기손익으로 인식한 외환손익은 화폐성자산의 상각후원가에 기초하여 결정하며, 기타 외환손익은 기타포괄손익으로 인식하고있습니다. 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능지분상품과, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 매 보고기간 말에 취득원가에서 식별된 손상차손을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 5) 대여금 및 수취채권 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금 및 수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은 할인효과가 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 6) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다. 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 동 지분상품의 공정가치가 원가이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. 그 밖의 모든 금융자산에 대하여, 다음 중 하나에 해당하는 경우에 손상의 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. - 발행자 또는 거래상대방이 중요한 재무적 어려움에 처하는 경우 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 연체 - 차입자가 파산하거나 재무구조조정이 있을 가능성이 높아지는 경우 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장이 소멸되는 경우 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화뿐만 아니라 대금회수에 관한 당사의 과거 경험, 평균신용공여기간을 초과하는 연체 횟수의 증가도 포함하고 있습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 원가로 측정되는 금융자산의 경우에는 당해 자산의 장부금액과 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다. 대여금및수취채권의 범주로 분류되는 금융자산이 손상되었다고 판단하는 경우 대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있으며, 회수가 불가능하다고 판단하는 경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기손익으로 회계처리를 하고 있습니다. 또한 대손충당금의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다.매도가능지분상품에 대해서는 과거에 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않습니다. 손상차손을 인식한 후의 공정가치의 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능채무상품에 대해서는 후속기간에 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우 손상차손을 당기손익으로 환입하고 있습니다. 7) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 당사가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 당사는 당해 금융자산의 기존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 제거되는 부분에 대하여 수취한대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. (11) 금융부채와 지분상품 1) 부채ㆍ자본 분류 채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 2) 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다. 3) 복합금융상품 당사는 발행한 복합금융상품(전환사채)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다. 부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다. 4) 금융부채 금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에서 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타부채'로 분류하고 있습니다. 5) 당기손익인식금융부채 금융부채는 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다.다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다. - 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 경우 - 최초 인식시점에, 당사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우, 당사가 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융부채가 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산,금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식부채로 지정할 수 있는 경우 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 포괄손익계산서상 '기타영업외손익' 항목에 포함하고있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다. 6) 기타금융부채 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 7) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. (가) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (나) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 8) 금융부채의 제거 당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 환매조건부채권매도 등 당사는 환매조건부로 채권을 매도하는 경우 채권매도가격을 환매조건부채권매도의 과목으로 하여 차입부채로 표시하고, 환매수가액과 매도가액의 차액을 환매조건부채권매도이자로 처리하고 있습니다.(13) 매도유가증권 당사는 유가증권대차거래를 수행하고 있으며, 한국예탁결제원 등으로부터 유가증권 차입시 차입유가증권으로 관리하다가 동 차입유가증권의 매도시 매도유가증권으로 처리한 후, 결산시 시가변동분 및 매입상환시 장부가액과 매수가액의 차이를 당기손익인식금융부채손익으로 표시하고 있습니다. (14) 파생상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다. 1) 내재파생상품 파생상품이 아닌 주계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 내재파생상품과 동일한 조건을 가지는 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 합성계약의 공정가치변동을 당기손익으로 인식하지 않는 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. 내재파생상품과 관련되어 있는 합성계약의 잔여만기가 12개월을 초과하고, 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 내재파생상품은 비유동자산 또는 비유동부채로 표시하고 있습니다. 기타 내재파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다. 2) 위험회피회계 당사는 파생상품, 내재파생상품 또는 회피대상위험이 외화위험인 경우에는 비파생금융상품을 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피 또는 해외사업장순투자위험회피에 대한 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 확정계약의 외화위험회피는 현금흐름위험회피로 회계처리하고 있습니다. 당사는 위험회피 개시시점에 위험관리목적, 위험회피전략 및 위험회피수단과 위험회피대상항목의 관계를 문서화하고 있습니다. 또한 당사는 위험회피의 개시시점과 후속기간에 위험회피수단이 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 매우 효과적인지 여부를 문서화하고 있습니다. 3) 공정가치위험회피 당사는 위험회피수단으로 지정되고 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동을 즉시 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 당사가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료 또는 행사되는 경우 또는 공정가치위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.4) 현금흐름위험회피 당사는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 현금흐름위험회피적립금에 누계하고 있습니다. 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고, 포괄손익계산서상 '기타영업외손익'항목으로 처리하고 있습니다. 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 때에 당기손익으로 재분류하고 있으며,재분류된 금액은 포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다. 그러나 위험회피대상 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 자본에서 제거하여 비금융자산 또는 비금융부채의 최초 원가에포함하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 당사가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사되는 경우 또는 현금흐름위험회피회계의 적용요건을더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (15) 공정가치 공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 공정가치 평가 주석 38에 기술된 바와 같이, 당사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석 38은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다. (2) 금융자산의 손상회사는 금융자산의 손상발생의 증거를 검토하여 개별적으로 손상을 인식하거나, 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 대해 손상을 검토하고 있습니다. 금융자산의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정되며, 미래 현금흐름 등의 계산은 일정수준의 회계적 추정에 근거하여 이루어집니다. (3) 신용손실에 대한 충당금 대여금 및 수취채권에 대해서 손상을 평가하여 대손충당금을 설정하고, 이러한 신용손실에 대한 충당금의 정확성은 개별평가 대손충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 대손충당금 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다. 4. 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능 금융자산 합계 단기매매항목 당기손익인식 항목 지정 매매목적 파생상품 예치금 - - - 159,305,488 - 159,305,488 당기손익인식금융자산(주1) 1,713,576,766 - 17,099,973 - - 1,730,676,739 매도가능증권 - - - - 14,588,751 14,588,751 대출채권 - - - 260,662,355 - 260,662,355 기타금융자산(주2) - - - 435,514,955 - 435,514,955 합계 1,713,576,766 - 17,099,973 855,482,798 14,588,751 2,600,748,288 (주1) 재구매약정에 따라 매도자에게 위험과 효익의 이전이 완전히 이루어지지 않음으로 인해 제거요건을 충족하지 못하는 단기매매항목 금액 31,000,000천원이 포함되어 있습니다(주석37.(4) 참조). (주2) 기타금융자산은 미수금, 미수수익, 임차보증금 및 미회수채권으로 구성되어 있습니다. (단위:천원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능 금융자산 합계 단기매매항목 당기손익인식 항목 지정 매매목적 파생상품 예치금 - - - 58,805,458 - 58,805,458 당기손익인식금융자산(주1) 1,273,047,747 - 1,919,165 - - 1,274,966,912 매도가능증권 - - - - 10,367,181 10,367,181 대출채권 - - - 282,728,853 - 282,728,853 기타금융자산(주2) - - - 283,196,186 - 283,196,186 합계 1,273,047,747 - 1,919,165 624,730,497 10,367,181 1,910,064,590 (주1) 재구매약정에 따라 매도자에게 위험과 효익의 이전이 완전히 이루어지지 않음으로 인해 제거요건을 충족하지 못하는 단기매매항목 금액 30,000,000천원이 포함되어 있습니다(주석37.(4) 참조). (주2) 기타금융자산은 미수금, 미수수익, 임차보증금 및 미회수채권으로 구성되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금융기관 당기말 전기말 당기손익인식금융자산: 투자자예탁금별도예치금(신탁)(주1) 한국증권금융㈜ 308,508,039 240,368,757 소계 308,508,039 240,368,757 매도가능금융자산: 유가증권시장공동기금(주2) ㈜한국거래소 1,829,320 1,590,747 파생상품시장공동기금(주2) ㈜한국거래소 1,281,495 1,388,129 소계 3,110,815 2,978,876 대여금및수취채권(예치금): 투자자예탁금별도예치금(예금)(주1) 한국증권금융㈜ 45,704,264 534,852 대차거래이행보증금 한국증권금융㈜ 21,860,270 - 장내파생상품거래예치금(주1) ㈜우리은행 등 28,629,138 21,260,405 유통금융차주담보금 한국증권금융㈜ 1,414,939 668,592 유통금융담보금 한국증권금융㈜ 23,400,000 600,000 특정예금(주3) ㈜우리은행 등 29,000 29,900 기타(정기예금)(주3) ㈜신한은행 등 1,850,000 1,850,000 기타(외화예치금)(주1) ㈜우리은행 등 20,153,274 18,825,475 소계 143,040,885 43,769,224 합계 454,659,739 287,116,857 (주1) 투자자예탁금별도예치금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의거하여 한국증권금융에 예치하고 있습니다. 장내파생상품거래예치금은 고객의 해외선물거래관련하여 우리은행과 해외FCM에 예치된 금액이며, 기타(외화예치금)은 해외주식 거래와 관련하여 우리은행과 해외 보관기관에 예치한 금액입니다. (주2) 유가증권시장 및 파생상품시장공동기금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 유가증권시장에서의 매매거래의 위약 또는 파생상품시장에서의 매매거래에 따른 채무불이행으로 인하여 발생하는 손해를 증권회사가 공동으로 보장하기 위하여 ㈜한국거래소에 별도로 적립하고있는 금액입니다. (주3) 정기예금은 당좌대출한도 약정 및 소액결제 관련하여 질권이 설정되어 있으며 특정예금은 당좌개설보증금입니다. (3) 보고기간종료일 현재 단기매매금융자산 관련하여 담보제공된 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 목적 기관 당기말 전기말 비고 주식 대차거래 한국예탁결제원 6,801,218 9,868,985 질권설정 한국증권금융 55,362,573 31,710,120 질권설정 장내파생상품매매증거금 한국거래소 11,550,252 7,768,260 질권설정 국채 대차거래 한국증권금융 27,488,354 - 질권설정 특수채 유통금융 한국증권금융 6,026,484 6,042,234 질권설정 대차거래 한국증권금융 26,781,682 4,997,605 질권설정 손해배상공동기금 한국거래소 3,269,368 3,162,102 질권설정 장외파생상품담보설정 기타 804,519 1,719,372 질권설정 주식기관결제 한국예탁결제원 145,640 246,725 질권설정 회사채 유통금융 한국증권금융 - 18,248,727 질권설정 대차거래 한국증권금융 81,546,229 - 질권설정 장내파생상품매매증거금 한국거래소 10,017,760 10,111,770 질권설정 합계 229,794,079 93,875,900 5. 현금및예치금 (1) 보고기간종료일 현재 현금및예치금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 21,868,781 24,829,227 예치금 159,305,488 58,805,458 합계 181,174,269 83,634,685 (2) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 현금 2,492 1,918 보통예금 649,228 637,417 당좌예금 517,061 507,538 금융어음 - 15,482,354 MMDA 20,700,000 8,200,000 합계 21,868,781 24,829,227 (3) 보고기간종료일 현재 예치금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 투자자예탁금별도예치금(예금) 49,099,001 607,875 장내파생상품거래예치금 39,954,576 34,328,724 유통금융차주담보금 1,414,939 668,592 유통금융담보금 23,400,000 600,000 특정예금 29,000 29,900 기타예치금 23,547,701 22,570,367 대차거래이행보증금 21,860,270 - 합계 159,305,487 58,805,458 6. 당기손익인식금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 단기매매금융자산: 주식 67,772,736 48,968,730 신주인수권증서 2,759,223 1,590,538 국채ㆍ지방채 334,195,387 11,724,782 금융채ㆍ특수채 381,768,942 626,741,602 회사채 404,036,686 141,689,145 기업어음증권 21,778,435 75,000,000 전자단기사채(주1) 124,934,919 112,000,000 집합투자증권 15,646,184 8,752,224 외화증권 - 1,256,759 기타 1,401,730 투자자예탁금별도예치금(신탁) 359,282,524 245,323,966 소계 1,713,576,766 1,273,047,746 매매목적파생상품자산(주석18 참조): 장내파생상품 17,049,215 1,919,165 장외파생상품 50,758 - 소계 17,099,973 1,919,165 합계 1,730,676,739 1,274,966,911 (주1) 재구매약정에 따라 매도자에게 위험과 효익의 이전이 완전히 이루어지지 않음으로 인해 제거요건을 충족하지 못하는 단기매매항목 금액이 당기말 및 전기말 각각 31,000,000천원 및 30,000,000천원이 포함되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 단기매매금융자산 중 주식의 평가내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 평가전장부가액 67,768,382 48,343,380 평가후장부가액 67,772,736 48,968,730 순평가이익 4,354 625,350 (3) 보고기간종료일 현재 단기매매금융자산 중 신주인수권증서의 평가내용은 다음과같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 평가전장부가액 1,633,862 2,733,536 평가후장부가액 2,759,223 1,590,538 순평가이익(손실) 1,125,361 (1,142,998) (4) 보고기간종료일 현재 단기매매금융자산 중 국채ㆍ지방채의 평가내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 액면가액 331,842,674 11,886,763 평가전장부가액 334,059,798 11,605,727 평가후장부가액 334,195,387 11,724,782 순평가이익 135,589 119,055 (5) 보고기간종료일 현재 단기매매금융자산 중 금융채ㆍ특수채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 액면가액 381,101,240 630,800,000 평가전장부가액 382,528,371 626,280,710 평가후장부가액 381,768,942 626,741,602 순평가이익(손실) (759,429) 460,892 (6) 보고기간종료일 현재 단기매매금융자산 중 회사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 액면가액 404,844,582 138,795,695 평가전장부가액 405,169,860 137,719,332 평가후장부가액 404,036,686 141,689,145 순평가이익(손실) (1,133,174) 3,969,813 한편, 당사는 보고기간종료일 현재 한국신용평가(KIS), 한국신용정보(NICE) 및 에프앤자산평가(FNP)에서 제시한 채권단가를 산술평균하여 산정한 기준가격으로 국 채ㆍ지방채, 특수채 및 회사채의 공정가액을 계산하고 있으며, 동 공정가액에서 미수채권이자와 채권경과이자를 차감한 금액을 채권의 장부가액으로 계상하고 있습니다. (7) 보고기간종료일 현재 단기매매금융자산 중 기업어음증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 평가전장부가액 21,781,764 75,000,000 평가후장부가액 21,778,435 75,000,000 순평가손실 (3,329) - (8) 보고기간종료일 현재 단기매매금융자산 중 전자단기사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 평가전장부가액 124,925,438 112,000,000 평가후장부가액 124,934,919 112,000,000 순평가이익 9,481 - (9) 보고기간종료일 현재 단기매매금융자산 중 집합투자증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 평가전장부가액 10,103,066 5,199,549 평가후장부가액 10,649,101 5,526,016 순평가이익 546,035 326,467 (10) 보고기간종료일 현재 단기매매금융자산 중 집합투자증권(상장지수펀드)의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 평가전장부가액 4,996,385 3,236,104 평가후장부가액 4,997,083 3,226,208 순평가이익(손실) 698 (9,896) (11) 보고기간종료일 현재 단기매매금융자산 중 외화증권의 내용은 다음과 같습니 다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 평가전장부가액 - 1,356,832 평가후장부가액 - 1,256,759 순평가손실 - (100,073) (12) 보고기간종료일 현재 단기매매금융자산 중 기타의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 평가전장부가액 2,126,000 - 평가후장부가액 1,401,730 - 순평가손실 (724,270) - 당사는 지에스건설(주) 제130회 무기명식 이권부 무보증 후순위 사모 교환사채를 신탁원본으로 발행된 제2종 수익권증서와 당사가 발기인으로 출자한 이베스트기업인수목적 2호 주식회사(SPAC) 및 이베스트기업인수목적 3호 주식회사(SPAC)의 전환사채를 보유하고 있습니다.(13) 보고기간종료일 현재 단기매매금융자산 중 투자자예탁금별도예치금(신탁)의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 평가전장부가액 353,206,444 237,534,312 평가후장부가액 359,282,524 245,323,966 순평가이익 6,076,080 7,789,654 7. 매도가능금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 지분증권 주식 5,588,931 4,468,342 출자금 8,999,820 5,898,839 합계 14,588,751 10,367,181 (2) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 주식의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 지분율(%) 주식수(주) 취득원가 공정가액 장부금액 평가손익 비상장주식(주1): LS전선 0.40 74,734 4,050,092 2,995,339 2,995,339 (1,054,753) LS아이앤디 0.45 38,761 2,228,811 874,216 874,216 21,474 아이지에이웍스 전환상환우선주 0.50 7,000 490,000 490,000 490,000 - 이베스트기업인수 목적2호 0.34 24,000 24,000 48,000 48,000 24,000 이베스트기업인수목적3호 0.05 2,000 2,000 3,990 3,990 1,990 코스메카코리아 0.50 2,000 1,100,000 1,177,332 1,177,332 77,332 기타 - 381 54 54 54 - 합계 7,894,957 5,588,931 5,588,931 (929,957) (주1) 상기 매도가능금융자산의 공정가치 평가방법은 주석 38 (8) 및 (10)에 기술하였습니다. (단위:천원) 구분 지분율(%) 주식수(주) 취득원가 공정가액 장부금액 평가손실 비상장주식(주1): LS전선 0.40 74,734 4,050,092 3,125,600 3,125,600 (924,492) LS아이앤디 0.45 38,761 852,742 852,742 852,742 - 아이지에이웍스 전환상환우선주 0.66 7,000 490,000 490,000 490,000 - 합계 120,495 5,392,834 4,468,342 4,468,342 (924,492) (주1) 상기 매도가능금융자산의 공정가치 평가방법은 주석 38 (8) 및 (10)에 기술하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 출자금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 지분율(%) 취득원가 공정가액 장부금액 AKGI 상생경제 투자조합 1호(주1) 6.66 880,962 880,962 880,962 환태평양 특수목적 전문 투자조합 9.49 963,275 750,743 750,743 남춘천산업단지개발(주1) 19.10 57,300 57,300 57,300 비엔에이치-무림 바이오헬스케어 투자조합(주1) 5.00 3,000,000 3,000,000 3,000,000 증권업협회비 1,200,000 1,200,000 1,200,000 손해배상공동기금 3,602,063 3,110,815 3,110,815 합계 9,703,600 8,999,820 8,999,820 (주1) 출자금에 대해서는 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. (단위:천원) 구분 지분율(%) 취득원가 공정가액 장부금액 AKGI 상생경제 투자조합 1호(주1) 6.66 880,962 880,962 880,962 환태평양 특수목적 전문 투자조합 9.49 994,233 781,701 781,701 남춘천산업단지개발(주1) 19.10 57,300 57,300 57,300 증권업협회비 1,200,000 1,200,000 1,200,000 손해배상공동기금 3,484,236 2,978,876 2,978,876 합계 6,616,731 5,898,839 5,898,839 (주1) 출자금에 대해서는 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. (4) 당기 및 전기 중 매도가능금융자산의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기초장부가액 10,367,181 10,817,031 취득 4,358,966 1,584,754 매각 및 상환 (205,295) (67,077) 공정가액 변동에 의한 차손 (5,466) (2,038,435) 기타 73,365 70,908 합계 14,588,751 10,367,181 8. 대여금및수취채권 (예치금 제외) (1) 보고기간종료일 현재 대여금및수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 대출채권: 신용공여금(주1) 247,056,717 243,570,280 대여금 235,905 242,644 매입대출채권 20,000,000 20,000,000 사모사채 6,000,000 480,040 기타(주2) 100,000 30,888,000 소계 273,392,622 295,180,964 대손충당금 (12,730,268) (12,452,111) 순장부가액 260,662,354 282,728,853 수취채권: 미수금 427,876,968 273,009,916 미수수익 5,756,870 7,973,549 임차보증금 2,224,532 2,009,352 미회수채권 44,785 586,843 소계 435,903,155 283,579,660 현재가치할인차금 (21,767) (30,346) 대손충당금 (366,433) (353,128) 순장부가액 435,514,955 283,196,186 합계 696,177,309 565,925,039 (주1) 당사는 신용거래고객에게 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며동 융자금의 금리는 기간별로 연 7.5%~11.5%이고, 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며 담보부족이나만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다. 한편,당사는 투자자가 예탁하고 있는 유가증권에 대해 담보평가금액 55%~70% 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있으며동 대출금의 금리는 종목군별로 연 8%~10.5%이고, 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며 담보부족이나만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다. (주2) 재구매약정에 따라 매도자에게 위험과 효익의 이전이 완전히 이루어지지 않음으로 인해 제거요건을 충족하지 못하는 기타대출채권금액이 전기말 현재 30,000,000천원 포함되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 현재가치할인차금 및 대손충당금 차감 전 대여금및수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 손상 및 연체 되지 않은 채권 (정상) 연체되었으나 손상되지 않은 채권(불량) 손상된 채권(개별평가대상채권) 합계 대출채권: 신용공여금 247,056,717 - - 247,056,717 대여금 235,905 - - 235,905 매입대출채권 - - 20,000,000 20,000,000 사모사채 6,000,000 - - 6,000,000 기타 100,000 - - 100,000 소계 253,392,622 - 20,000,000 273,392,622 수취채권: 미수금 427,483,957 - 393,011 427,876,968 미수수익 5,685,148 - 71,722 5,756,870 임차보증금 2,224,532 - - 2,224,532 미회수채권 44,785 - - 44,785 소계 435,438,422 - 464,733 435,903,155 합계 688,831,044 - 20,464,733 709,295,777 (단위:천원) 구분 손상 및 연체 되지 않은 채권 (정상) 연체되었으나 손상되지 않은 채권(불량) 손상된 채권(개별평가대상채권) 합계 대출채권: 신용공여금 243,570,280 - - 243,570,280 대여금 242,644 - - 242,644 매입대출채권 - - 20,000,000 20,000,000 사모사채 480,040 - - 480,040 기타 30,888,000 - - 30,888,000 소계 275,180,964 - 20,000,000 295,180,964 수취채권: 미수금 272,397,679 - 612,237 273,009,916 미수수익 7,927,027 - 46,522 7,973,549 임차보증금 2,009,352 - - 2,009,352 미회수채권 586,843 - - 586,843 소계 282,920,901 - 658,759 283,579,660 합계 558,101,865 - 20,658,759 578,760,624 (3) 보고기간종료일 현재 현재가치할인차금 및 대손충당금 차감 전 손상된 채권의 연령분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 90일 이하 180일 이하 180일 초과 합계 대출채권: 매입대출채권 - - 20,000,000 20,000,000 수취채권: 미수금 220 - 392,791 393,011 미수수익 - - 71,722 71,722 소계 220 - 464,513 464,733 합계 220 - 20,464,513 20,464,733 (단위:천원) 구분 90일 이하 180일 이하 180일 초과 합계 대출채권: 매입대출채권 - - 20,000,000 20,000,000 수취채권: 미수금 92 588,000 24,145 612,237 미수수익 - 46,521 1 46,522 소계 92 634,521 24,146 658,759 합계 92 634,521 20,024,146 20,658,759 (4) 보고기간종료일 현재 대손충당금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 대출채권: 매입대출채권 12,730,268 12,452,111 수취채권: 미수금 301,011 318,236 미수수익 65,422 34,892 소계 366,433 353,128 합계 13,096,701 12,805,239 (5) 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 대출채권 수취채권 합계 기초잔액 12,452,111 353,128 12,805,239 대손충당금전입액 1,357,462 13,305 1,370,767 시간가치증가효과 (Unwinding Effect) (1,079,305) - (1,079,305) 기말잔액 12,730,268 366,433 13,096,701 (단위:천원) 구분 대출채권 수취채권 합계 기초잔액 13,679,406 909,149 14,588,555 대손충당금전입액 - 328,891 328,891 대손처리액(제각) - (882,770) (882,770) 대손충당금환입액 (57,761) (2,142) (59,903) 시간가치증가효과 (Unwinding Effect) (1,169,534) - (1,169,534) 기말잔액 12,452,111 353,128 12,805,239 9. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 미수금: 자기매매미수금 106,030,972 24,522,781 위탁매매미수금 320,755,297 246,334,975 기타미수금 1,090,699 2,152,160 대손충당금 (301,011) (318,236) 소계 427,575,957 272,691,680 미수수익: 미수수수료 609,561 712,939 미수이자 4,574,910 6,881,238 기타미수수익 572,399 379,372 대손충당금 (65,422) (34,892) 소계 5,691,448 7,938,657 보증금: 임차보증금 2,224,532 2,009,352 (현재가치할인차금) (21,767) (30,346) 소계 2,202,765 1,979,006 미회수채권 44,785 586,843 합계 435,514,955 283,196,186 10. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 차량운반구 802,204 (387,400) 414,804 비품 23,535,731 (18,476,756) 5,058,975 합계 24,337,935 (18,864,156) 5,473,779 (단위:천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 차량운반구 839,630 (433,654) 405,976 비품 22,092,861 (15,836,226) 6,256,635 합계 22,932,491 (16,269,880) 6,662,611 (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 차량운반구 405,976 151,177 (18,858) (123,491) 414,804 비품 6,256,635 1,610,016 (2,163) (2,805,513) 5,058,975 합계 6,662,611 1,761,193 (21,021) (2,929,004) 5,473,779 (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 차량운반구 294,917 261,128 (35,835) (114,234) 405,976 비품 9,233,455 411,115 (163,421) (3,224,514) 6,256,635 합계 9,528,372 672,243 (199,256) (3,338,748) 6,662,611 (3) 보험가입자산 보고기간종료일 현재 당사는 현대해상화재보험에 전산비품에 대해 전자금융거래배상책임보험에 가입하고 있으며, 삼성화재해상보험에 개인정보 사고에 대비하여 개인정보보호배상책임보험에 가입하고 있으며 차량운반구에 대해 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. 전자금융거래배상책임보험에 대한 부보금액은 당기말 현재 2,000,000천원이며, 개인정보보호배상책임보험에 대한 부보금액은 당기말 현재 1,000,000천원입니다. 11. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 골프회원권 5,679,755 - (1,540,888) 4,138,867 기타회원권 418,799 - - 418,799 소프트웨어 43,247,295 (32,159,553) - 11,087,742 산업재산권 4,659,717 (4,647,999) - 11,718 기타무형자산 3,644,714 - - 3,644,714 합계 57,650,280 (36,807,552) (1,540,888) 19,301,840 (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 골프회원권 5,679,755 - (1,122,043) 4,557,712 기타회원권 307,605 - - 307,605 소프트웨어 41,840,529 (26,133,370) - 15,707,159 산업재산권 4,659,717 (4,196,110) - 463,607 기타무형자산 3,644,714 - - 3,644,714 합계 56,132,320 (30,329,480) (1,122,043) 24,680,797 (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 무형자산상각비 손상차손 기말 골프회원권 4,557,712 - - - (418,845) 4,138,867 기타회원권 307,605 111,194 - - - 418,799 소프트웨어 15,707,159 1,482,239 - (6,101,656) - 11,087,742 산업재산권 463,607 - - (451,889) - 11,718 기타무형자산 3,644,714 - - - - 3,644,714 합계 24,680,797 1,593,433 - (6,553,545) (418,845) 19,301,840 (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 무형자산상각비 손상차손 기말 골프회원권 6,384,218 - (1,700,000) - (126,505) 4,557,712 기타회원권 307,605 - - - - 307,605 소프트웨어 20,046,619 1,986,028 - (6,325,488) - 15,707,159 산업재산권 1,238,273 - - (774,667) - 463,607 기타무형자산 3,644,714 - - - - 3,644,714 합계 31,621,429 1,986,028 (1,700,000) (7,100,155) (126,505) 24,680,797 12. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 선급금 1,359,313 768,354 선급비용 717,278 845,972 기타보증금 4,492 4,492 합계 2,081,083 1,618,818 13. 금융부채 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합계 단기매매항목 매매목적 파생상품 예수부채 - - 471,040,179 471,040,179 당기손익인식금융부채 106,469,924 1,602,987 - 108,072,911 차입부채 - - 1,240,819,664 1,240,819,664 발행사채 - - 46,848,146 46,848,146 기타금융부채(주1) - - 402,779,511 402,779,511 합계 106,469,924 1,602,987 2,161,487,500 2,269,560,411 (주1) 기타금융부채는 미지급금 및 미지급비용 및 미지급채무로 구성되어 있습니다. (단위:천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합계 단기매매항목 매매목적 파생상품 예수부채 - - 335,383,090 335,383,090 당기손익인식금융부채 14,031,355 1,275,820 - 15,307,175 헤지목적파생상품부채 - - - - 차입부채 - - 1,005,003,260 1,005,003,260 기타금융부채(주1) - - 278,817,395 278,817,395 합계 14,031,355 1,275,820 1,619,203,745 1,634,510,920 (주1) 기타금융부채는 미지급금 및 미지급비용으로 구성되어 있습니다. 14. 예수부채 보고기간종료일 현재 예수부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 투자자예수금: 위탁자예수금 295,391,594 214,237,636 장내파생상품거래예수금 128,527,689 119,936,450 집합투자증권투자자예수금 45,704,264 534,852 기타예수금 1,693 5,560 소계 469,625,240 334,714,498 수입담보금 1,414,939 668,592 합계 471,040,179 335,383,090 15. 당기손익인식금융부채 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 매도유가증권: 주식 10,920,251 14,031,355 국채 95,549,673 - 소계 106,469,924 14,031,355 매매목적파생상품부채(주석18 참조): 장내파생상품 1,575,165 1,151,180 장외파생상품 27,822 124,640 소계 1,602,987 1,275,820 합계 108,072,911 15,307,175 16. 차입부채 (1) 보고기간종료일 현재 차입부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 이자율(%) 금액 차입금 유통금융차입금 한국증권금융 1.89% 155,652,706 담보금융지원차입금 한국증권금융 1.94% 20,000,000 기업어음증권 부국증권 2.02% 20,000,000 NH투자증권 1.91% 5,000,000 한양증권 1.95% 10,000,000 IBK투자증권(신탁) 1.95% 30,000,000 한양증권 2.23% 10,000,000 신한금융투자 2.65% 30,000,000 전자단기사채 IBK투자증권 1.90% 10,000,000 기타(주1) 밴드오브브라더스제일차(주) - 11,000,000 밴드오브브라더스제이차(주) - 20,000,000 환매조건부채권매도 대고객 - 631,466,958 대기관 1.53 - 1.58% 287,700,000 합계 1,240,819,664 (주1) 환매조건부 유동화증권 양도거래가 금융자산의 제거요건을 충족하지 못함에 따라, 양도가액을 차입부채로 계상하였습니다(주석37.(4) 참조). (단위:천원) 구분 차입처 이자율(%) 금액 콜머니 키움투자자산운용 2.07% 15,000,000 차입금 유통금융차입금 한국증권금융 2.34% 105,140,595 기업어음증권 메리츠종금증권 3.20% 20,000,000 우리종합금융 2.65% 20,000,000 KTB투자증권 3.25% 20,000,000 한국투자증권 2.55 - 2.75% 90,000,000 신영증권 3.10% 30,000,000 기타(주1) 제이와이오투게더(유) - 30,000,000 밴드오브브라더스제일차(주) - 30,000,000 환매조건부채권매도 대고객 - 615,762,665 대기관 2.03 - 2.17% 29,100,000 합계 1,005,003,260 (주1) 환매조건부 유동화증권 양도거래가 금융자산의 제거요건을 충족하지 못함에 따라, 양도가액을 차입부채로 계상하였습니다(주석37.(4) 참조). (2) 보고기간종료일 현재 환매조건부채권매도에 편입된 채권 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 대고객(주1) 대기관(주2) 대고객(주1) 대기관(주2) 국채 67,259,962 239,027,637 - 3,045,529 특수채 330,626,672 9,983,770 587,385,784 27,781,230 회사채 279,852,881 53,921,090 99,849,776 - 합계 677,739,515 302,932,497 687,235,560 30,826,759 편입비율 107% 105% 112% 106% (주1) 대고객 환매조건부채권매도의 경우 105% 이상 우량채권(A등급 이상)을 편입하고 있습니다. (주2) 대기관 환매조건부채권매도의 경우 양수인은 양도인의 동의 없이 재양도나 처분이 가능합니다. 17. 발행사채 보고기간종료일 현재 발행사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 이자율(%) 발행일 만기일 당기말 전기말 제1회 공모사채(무보증) 3.29 2015-6-5 2018-6-5 47,000,000 - 사채할인발행차금 (151,854) - 차감계 46,848,146 - 18. 파생상품자산 및 부채 (1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 파생상품자산 파생상품부채 파생상품자산 파생상품부채 장내파생상품: 매수주가지수옵션 17,049,215 - 1,919,165 - 매도주가지수옵션 - 1,575,165 - 1,151,180 소계 17,049,215 1,575,165 1,919,165 1,151,180 장외파생상품: 이자율스왑 - 27,822 - 124,640 주식옵션 50,758 - - - 소계 50,758 27,822 - 124,640 합계 17,099,973 1,602,987 1,919,165 1,275,820 (2) 보고기간종료일 현재 장내파생상품과 관련된 미결제계약은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 미결제약정금액 순평가손익 미결제약정금액 순평가손익 이자율선물 431,183,309 (111,812) 42,424,936 (78,312) 통화선물 95,497,072 (49,887) 12,964,070 20,412 매수주가지수옵션 1,894,194,400 (873,900) 1,633,426,650 485,795 매도주가지수옵션 4,127,564,980 1,325,690 5,136,154,275 907,815 주가지수선물 63,871,763 (141,598) 175,758,453 (1,841,462) 개별주식선물 786,887 6,037 1,138,968 11,340 상품선물 899,129 955 203,314 (4,171) 합계 6,613,997,540 155,485 7,002,070,666 (498,583) 당사는 상기 파생상품매매와 관련하여 한국거래소에 단기매매금융자산을 담보로 제공하고 있으며(주석 4(3) 참조), 통화선물 계약은 장내파생상품거래예치금의 환율변동으로 인한 위험을 헤지하기 위해 체결한 것으로 위험회피회계요건을 충족하지 못하여 매매목적으로 분류하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 장외파생상품과 관련된 미결제계약의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 미결제약정금액 평가이익(손실) 미결제약정금액 평가손실 이자율스왑 10,000,000 63,516 20,000,000 (122,822) 주식옵션 2,000,000 (249,242) - - (4) 당기 및 전기 중 파생상품과 관련된 평가손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 장내파생상품: 이자율선물 35,291 (147,103) 3,068 (81,380) 통화선물 162,959 (212,846) 28,011 (7,599) 매수주가지수옵션 749,845 (1,623,745) 693,705 (207,910) 매도주가지수옵션 1,406,405 (80,715) 930,150 (22,335) 주가지수선물 87,936 (229,533) 153,163 (1,994,625) 개별주식선물 12,504 (6,467) 11,340 - 상품선물 10,466 (9,511) 2,039 (6,210) 소계 2,465,406 (2,309,920) 1,821,476 (2,320,059) 장외파생상품: 이자율스왑 63,516 - - (122,822) 주식옵션 - (249,242) - - 소계 63,516 (249,242) - (122,822) 합계 2,528,922 (2,559,162) 1,821,476 (2,442,881) 19. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 미지급채무 1,048,647 - 미지급금 377,552,333 264,580,465 미지급비용 24,178,532 14,243,245 현재가치할인차금 - (6,315) 합계 402,779,512 278,817,395 20. 충당부채 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기초 120,974 172,096 추가 설정 605,625 438,278 사용 (439,535) (320,330) 소멸 (199,448) (169,070) 기말 87,616 120,974 21. 퇴직급여제도 당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 당사는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 당사의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다. 포괄손익계산서에 인식된 총비용 2,045백만원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 한편, 당기말 현재 2015년 보고기간에 해당하는 미지급비용은 257백만원입니다. 22. 우발채무와 주요약정사항 (1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 거래은행 한도금액 당좌차월약정 국민은행 5,000,000 신한은행 500,000 우리은행 9,000,000 씨티은행 300,000 소계 14,800,000 일중차월약정 한국증권금융 150,000,000 우리은행 20,000,000 하나은행 5,000,000 소계 175,000,000 기관운영자금대출 한국증권금융 100,000,000 융통어음할인약정 한국증권금융 80,000,000 증권유통금융 한국증권금융 300,000,000 담보금융지원대출 한국증권금융 100,000,000 채권인수금융 한국증권금융 490,000,000 기관운영자금대출(증권투자자) 한국증권금융 고객신탁의 범위내 기관운영자금대출(파생상품투자자) 한국증권금융 고객신탁의 범위내 할인어음(청약증거금예수금) 한국증권금융 청약증거금 범위내 기업어음거래약정 우리종합금융 20,000,000 (2) 매입보장약정 당기말 현재 당사는 자산관리위탁 및 매입보장약정에 따라 글로벌푸드파트너스제삼차주식회사 등이 발행하는 기업어음 및 전자단기사채 중 발행일 당일에 매수 또는 대금의 납입이 이루어지지 않은 금액에 대하여 매입을 보장하는 약정을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 매입보장약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 체결기관 약정금액 신용공여기간 잔여 차환발행횟수 에이치더힐제일차주식회사 15,000,000 2014.04.14-2016.07.18 4회 아이케이제일차주식회사 15,000,000 2014.04.29-2017.07.26 7회 테트라제이차주식회사 35,000,000 2014.07.10-2016.04.08 2회 체인지김포원제삼차주식회사 20,000,000 2014.08.25-2016.08.19 3회 글로벌푸드파트너스제삼차주식회사 30,000,000 2014.09.30-2017.08.08 7회 뉴엔씨제일차주식회사 30,000,000 2014.10.14-2016.07.14 3회 레이크타운제육차주식회사 20,000,000 2015.05.27-2018.02.27 9회 솔루션영종제삼차주식회사 20,000,000 2015.06.05-2018.04.05 12회 이엘피제삼차주식회사 20,000,000 2015.07.03-2016.10.06 4회 플랜업김포제육차주식회사 20,000,000 2015.08.20-2018.08.10 11회 테론제일차주식회사 20,000,000 2015.10.22-2017.10.20 8회 합계 245,000,000 (3) 소송사건 당기말 현재 당사가 원고 및 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. (4) 보고기간종료일 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 주식 43,635,701 19,541,909 대차거래(주1) 30,679,992 19,541,909 주식대여서비스(주2) 12,955,709 - 국채 53,921,090 - 합계 97,556,791 19,541,909 (주1) 당사는 한국예탁결제원과 한국증권금융을 중개기관으로 유가증권을 차입해 대차거래를 시행하고 있습니다. (주2) 당사는 유가증권 및 코스닥 주식을 보유하고 있는 고객(대여자)으로부터 한국예탁결제원의 주선을 통해 해당주식의 차입을 원하는 차입자에게 대여를 해주는 서비스를 시행하고 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 위탁자유가증권 4,390,124,946 4,112,264,261 집합투자증권투자자유가증권 3,060,571,514 2,716,742,673 합계 7,450,696,460 6,829,006,934 23. 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 수권주식수 액면가액 발행주식수 자본금 보통주 200,000,000 5,000 40,481,190 202,405,950,000 (단위:주,원) 구분 수권주식수 액면가액 발행주식수 자본금 보통주 200,000,000 5,000 40,481,190 202,405,950,000 24. 기타불입자본 (1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 8,312,832 8,312,832 자기주식 (37,500,803) (34,174,267) 자기주식처분손익 1,505 1,505 기타 3,096 3,097 합계 (29,183,370) (25,856,833) (2) 당기 및 전기 중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 구분 자기주식신탁(주1) 기타(주2) 합계 주식수 장부금액 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기초 19,432 194,841 3,830,482 33,979,426 3,849,914 34,174,267 매입 337,882 3,326,536 190,638 1,864,282 528,520 5,190,818 처분 (190,638) (1,864,282) - - (190,638) (1,864,282) 기말 166,676 1,657,095 4,021,120 35,843,708 4,187,796 37,500,803 (주1) 당사는 자사주식의 주가안정 및 주주가치 증대를 위해 KEB하나은행과 3,000백만원의 자사주신탁계약을 체결하였는 바, 동신탁계약은 전액 자기주식 취득 목적으로만 사용할 수 있습니다. (주2) 자사주신탁계약 종료에 따라 출고된 신탁계약 주식수와 금액으로, 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식 입니다. (단위:주,천원) 구분 자기주식신탁(주1) 기타(주2) 합계 주식수 장부금액 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기초 910,729 9,331,414 2,596,801 21,460,488 3,507,530 30,791,902 매입 342,384 3,382,365 1,233,681 12,518,938 1,576,065 15,901,303 처분 (1,233,681) (12,518,938) - - (1,233,681) (12,518,938) 기말 19,432 194,841 3,830,482 33,979,426 3,849,914 34,174,267 (주1) 당사는 자사주식의 주가안정 및 주주가치 증대를 위해 KEB하나은행과 2,000백만원의 자사주신탁계약을 체결하였는 바, 동 신탁계약은 전액 자기주식 취득 목적으로만 사용할 수 있습니다. (주2) 자사주신탁계약 종료에 따라 출고된 신탁계약 주식수와 금액으로, 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식 입니다. 25. 기타자본구성요소 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 매도가능금융자산평가손실 (710,265) (712,661) (2) 당기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 법인세차감전 법인세효과 법인세차감후 법인세차감전 법인세효과 법인세차감후 기초 (924,492) 211,831 (712,661) (262,126) 51,961 (210,165) 증감 (5,465) 7,861 2,396 (662,366) 159,870 (502,496) 기말 (929,957) 219,692 (710,265) (924,492) 211,831 (712,661) 26. 이익잉여금과 배당금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 이익준비금(주1) 888,519 621,064 대손준비금 3,933,294 2,916,401 미처분이익잉여금 192,780,830 148,276,195 합계 197,602,643 151,813,660 (주1) 당사는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전에만 사용 될 수 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기초금액 151,813,660 129,554,088 당기순이익 48,463,537 22,259,572 배당금 지급 (2,674,554) - 당기말금액 197,602,643 151,813,660 (3) 당기 중 당사의 배당금 지급내역은 다음과 같으며, 전기 중 배당금 지급내역은 없습니다. (단위:주,천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당배당금 배당금합계 보통주 40,481,190 3,843,468 36,637,722 73원 2,674,554 (4) 대손준비금 1) 보고기간종료일 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종류 당기말 전기말 대손준비금 기 적립액 3,933,294 2,916,401 대손준비금 전입(환입) 예정금액 (372,418) 1,016,893 대손준비금 잔액 3,560,876 3,933,294 2) 대손준비금 반영 후 조정이익 등 당기 및 전기 중 대손준비금 환입(전입)액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위:원) 종류 당기 전기 당기순이익 48,463,536,570 22,259,571,713 대손준비금 환입(전입) 예정금액(주1) (372,417,704) 1,016,893,405 대손준비금 반영후 조정당기순이익(주2) 48,835,954,274 21,242,678,308 대손준비금 반영후 기본및희석주당조정순이익 1,336 578 (주1) 당기 대손준비금환입(전입)예정금액은 당기말 대손준비금 잔액에서 전기말 대손준비금 잔액을 차감하여 산출하였습니다. (주2) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 대손준비금환입(전입) 예정금액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된정보입니다. (5) 이익잉여금처분계산서 제17(당)기 2015년 01월 01일부터 제16(전)기 2014년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지 2014년 12월 31일까지 처분예정일 2016년 3월 18일 처분확정일 2015년 3월 20일 (단위:원) 종류 당기 전기 I. 처분전이익잉여금 192,780,828,949 148,276,194,860 1. 전기이월이익잉여금 144,317,292,379 126,016,623,147 2. 당기순이익 48,463,536,570 22,259,571,713 II. 임의적립금 등의 환입(전입)액 372,417,704 (1,016,893,405) 1. 대손준비금 환입(전입)액 372,417,704 (1,016,893,405) III. 이익잉여금 처분액 (20,369,766,940) (2,942,009,076) 1. 이익준비금 1,851,796,990 267,455,370 2. 배당금(률) 18,517,969,950 2,674,553,706 가. 현금배당 당기: 510원(10.20%) 전기: 73원(1.46%) 18,517,969,950 2,674,553,706 IV. 차기이월이익잉여금 172,783,479,713 144,317,292,379 (6) 배당금 당사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서상에 계상되어 있는 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다.1) 배당금산정내역 (단위:원) 종류 당기 전기 1주당 배당금 510 73 액면배당률 10.20% 1.46% 발행주식수(주1) 36,309,745 36,637,722 배당금총액 18,517,969,950 2,674,553,706 (주1) 당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식 4,171,445 및 3,843,468주는 배당금산정시 제외하였습니다. 2) 배당성향 (단위:원) 종류 당기 전기 배당금총액 18,517,969,950 2,674,553,706 당기순이익 48,463,536,570 22,259,571,713 배당성향 38.21% 12.02% 3) 배당수익률 (단위:원) 종류 당기 전기 주당배당금 510 73 결산일종가 10,600 10,200 배당수익률 4.81% 0.72% 27. 자본관리 당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에서 규정한 순자본비율을관리함으로써 재무건전성을 확보하고 있습니다. 순자본비율은 (영업용순자본 - 총위험액)/필요 유지 자기자본의 비율을 백분율(%)로 표시한 수치로서최소 200% 이상 유지되도록 관리하고 있습니다.영업용순자본은 기준일 현재 당사의 순자산 가치로서 순재산액(자산총계-부채총계)에서즉시 현금화하기 곤란한 자산을 차감하고 보완자본을 가산하여 산정합니다. 차감항목으로는 유형자산, 선급금 및 선급비용, 무형자산, 임차보증금,잔존만기 3개월을 초과하는 대출채권, 대손준비금 등으로 구성되며, 가산항목으로는 자산건전성 분류 상 "정상" 및 "요주의"로 분류된 자산에 설정된대손충당금, 후순위차입금 및 상환의무가 확정되어 부채로 분류되는 상환우선주로 구성됩니다.총위험액은 영업과정에서 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로시장위험액, 신용위험액, 운영위험액으로 구분하여 합산한 금액입니다. 총위험액 산정은 금융투자업규정에서 정한 표준방법으로 산정하며금융투자업규정 시행세칙에 의한 위험액 산정기준에 따라 계산합니다. 필요유지자기자본이란 인가업무 또는 등록업무 단위별로 유지하도록 요구되는 최저자기자본의 70%의 합계 금액입니다. 28. 수수료수익 및 수수료비용 당기 및 전기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 수수료수익: 수탁수수료 53,878,998 37,061,414 인수및주선수수료 8,971,509 7,527,432 집합투자증권취급수수료 1,910,188 1,559,384 자산관리수수료 248,263 33,178 매수및합병수수료 2,727,909 3,854,746 기타 1,945,937 1,411,496 소계 69,682,804 51,447,650 수수료비용: 매매수수료 21,286,900 15,899,424 투자상담사수수료 78,319 133,714 투자자문수수료 - 1,000 투자일임수수료 608,372 54,901 대여수수료 107,176 - 기타 2,748,248 2,476,047 소계 24,829,015 18,565,086 순수수료손익 44,853,789 32,882,564 29. 금융상품평가및처분손익당기 및 전기 중 금융상품평가및처분손익(파생상품 제외)의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 평가및처분이익: 당기손익인식금융자산평가이익 10,726,566 15,644,227 당기손익인식금융자산처분이익 175,315,542 80,766,965 당기손익인식금융부채평가이익 589,294 981,722 소계 186,631,402 97,392,914 평가및처분손실: 당기손익인식금융자산평가손실 5,449,170 3,605,963 당기손익인식금융자산처분손실 102,446,275 48,811,621 매도가능금융자산손상차손 - 1,376,069 당기손익인식금융부채평가손실 563,763 1,415,612 소계 108,459,208 55,209,265 금융상품평가및처분손익(순) 78,172,194 42,183,649 30. 파생상품평가및처분손익 당기 및 전기 중 파생상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 평가및처분이익: 장내파생상품평가및처분이익 347,461,160 305,867,036 장외파생상품평가및처분이익 74,197 204,630 소계 347,535,357 306,071,666 평가및처분손실: 장내파생상품평가및처분손실 337,377,371 296,808,809 장외파생상품평가및처분손실 362,693 445,053 소계 337,740,064 297,253,862 파생상품평가및처분이익(순) 9,795,293 8,817,804 31. 이자수익 및 이자비용 당기 및 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 이자수익: 현금및예치금 예금 2,351,129 2,991,625 양도성예금증서 10,074 6,330 증금예치금 1,045,305 1,457,607 차주매각대금 172,537 25,209 기타 22,812 41,780 단기매매금융자산 채권 24,282,467 27,199,639 기업어음증권 2,245,416 929,738 전자단기사채이자 1,848,767 1,962,723 매도가능금융자산 손해배상공동기금 73,397 69,561 대출채권 콜론 6,748 160,198 신용공여금 25,752,325 21,752,483 환매조건부매수 11,445 54 매입대출채권 354,000 398,929 기타 70,900 102,793 기타 미수금 577,379 439,254 기타 1,406,660 2,041,540 소계 60,231,361 59,579,463 이자비용: 예수부채 투자자예탁금 3,511,590 3,415,951 양도성예금증서 - 621 대주매각대금 7,100 5,348 차입부채 콜머니 56,864 1,006,358 차입금 10,083,532 10,154,811 환매조건부채권매도 13,603,852 17,914,143 사채 921,734 - 기타 45,046 63,496 소계 28,229,718 32,560,728 순이자손익 32,001,643 27,018,735 한편, 손상된 금융자산으로부터 시간가치증가(Unwinding Effect)로 발생한 이자수익은 당기 및 전기 각각 1,079,305천원 및 1,169,534천원입니다. 32. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 급여 48,086,353 33,693,437 퇴직급여 2,045,071 1,920,411 복리후생비 7,501,278 6,116,262 전산운용비 6,871,654 6,840,464 임차료 4,726,114 4,517,854 지급수수료 5,264,741 4,250,908 접대비 2,162,463 1,710,152 광고선전비 1,257,395 874,611 감가상각비 2,929,003 3,338,748 조사연구비 176,576 185,829 연수비 81,838 56,058 무형자산상각비 6,553,545 7,100,155 세금과공과금 12,327,950 8,390,371 기타 3,423,341 3,120,386 합계 103,407,322 82,115,646 33. 법인세비용(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 법인세부담액(법인세추납액 포함) 18,946,295 8,226,364 ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (3,881,718) (1,190,737) 총법인세효과 15,064,577 7,035,627 ±자본에 직접 반영된 법인세비용 7,862 159,834 법인세비용 15,072,439 7,195,461 한편, 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액의 상세내용은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산 4,476,335 594,617 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채) 594,617 (596,120) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 3,881,718 1,190,737 (2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 63,535,975 29,455,033 유효세율에 따른 세부담액 17,223,014 7,478,513 조정사항: 비과세수익 (371,350) (151,769) 비공제비용 443,710 344,801 법인세추납액 980 - 기타(세율차이 등) (2,223,915) (476,084) 조정사항소계 (2,150,575) (283,052) 법인세비용 15,072,439 7,195,461 유효세율(법인세비용/세전이익) 23.72% 24.43% (3) 이연법인세자산(부채) 발생원천당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채) 발생원천은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말(주1) 차감할 일시적차이: 단기매매증권평가손실 5,100,216 1,914,064 7,014,280 1,168,621 488,425 1,657,046 파생상품평가손실 2,442,881 116,282 2,559,163 559,742 44,832 604,574 매도가능증권평가손실 924,492 5,466 929,958 211,830 7,862 219,692 매도가능증권손상차손 1,588,600 - 1,588,600 363,999 11,291 375,290 매도유가증권평가손실 1,415,612 (851,850) 563,762 324,362 (191,179) 133,183 무형자산손상차손 1,122,043 418,845 1,540,888 257,096 106,922 364,018 수수료 85,616 13,384 99,000 19,617 3,770 23,387 미지급비용 10,804,435 9,213,784 20,018,219 2,475,639 2,253,445 4,729,084 주식배당등 240,331 422,322 662,653 55,067 101,477 156,544 상표권해지 516,444 (516,444) - 118,334 (118,334) - 소계 24,240,670 10,735,853 34,976,523 5,554,307 2,708,511 8,262,818 가산할 일시적차이: 미수수익 (5,338,638) 2,659,385 (2,679,253) (1,223,251) 590,308 (632,943) 단기매매증권평가이익 (8,608,849) 3,234,359 (5,374,490) (1,972,561) 702,897 (1,269,664) 파생상품평가이익 (1,821,476) (707,446) (2,528,922) (417,358) (180,072) (597,430) 매도유가증권평가이익 (981,723) 392,428 (589,295) (224,944) 85,729 (139,215) 사모사채유효이자율상각 (41,005) 41,005 - (9,396) 9,396 - 무형자산상각비 (4,853,891) (2,344) (4,856,235) (1,112,180) (35,051) (1,147,231) 소계 (21,645,582) 5,617,387 (16,028,195) (4,959,690) 1,173,207 (3,786,483) 합계 2,595,088 16,353,240 18,948,328 594,617 3,881,718 4,476,335 (주1) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이에 대하여 인식하였습니다. 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 차감할(가산할) 일시적차이는 없습니다. (단위:천원) 구분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말(주1) 차감할 일시적차이: 단기매매증권평가손실 3,979,256 1,120,960 5,100,216 788,797 379,824 1,168,621 파생상품평가손실 1,056,141 1,386,740 2,442,881 209,357 350,385 559,742 매도가능증권평가손실 262,126 662,366 924,492 51,961 159,869 211,830 매도가능증권손상차손 212,531 1,376,069 1,588,600 42,129 321,870 363,999 매도유가증권평가손실 204,005 1,211,607 1,415,612 40,440 283,922 324,362 감가상각비 337,097 (337,097) - 66,822 (66,822) - 무형자산손상차손 - 516,444 516,444 - 118,334 118,334 수수료 995,538 126,505 1,122,043 197,343 59,753 257,096 미지급비용 66,000 19,616 85,616 13,083 6,534 19,617 주식배당등 4,721,302 6,083,133 10,804,435 935,893 1,539,746 2,475,639 상표권해지 274,352 (34,021) 240,331 54,385 682 55,067 소계 12,108,348 12,132,322 24,240,670 2,400,210 3,154,097 5,554,307 가산할 일시적차이: 미수수익 (4,424,195) (914,443) (5,338,638) (876,998) (346,253) (1,223,251) 단기매매증권평가이익 (4,028,802) (4,580,047) (8,608,849) (798,620) (1,173,941) (1,972,561) 파생상품평가이익 (1,005,246) (816,230) (1,821,476) (199,268) (218,090) (417,358) 매도유가증권평가이익 (730,734) (250,989) (981,723) (144,851) (80,093) (224,944) 사모사채유효이자율상각 (167,837) 126,832 (41,005) (33,270) 23,874 (9,396) 무형자산상각비 (4,758,781) (95,110) (4,853,891) (943,323) (168,857) (1,112,180) 소계 (15,115,595) (6,529,987) (21,645,582) (2,996,330) (1,963,360) (4,959,690) 합계 (3,007,247) 5,602,335 2,595,088 (596,120) 1,190,737 594,617 (주1) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이에 대하여 인식하였습니다. 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 차감할(가산할) 일시적차이는 없습니다. (4) 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내용 (단위:천원) 구분 당기말 전기말 세전금액 (929,957) (924,491) 법인세효과 219,692 211,830 세후금액 (710,265) (712,661) 34. 주당이익 (1) 당사의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 그 산출내용은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 당기 전기 보통주당기순이익 48,463,536,570 22,259,571,713 가중평균유통보통주식수 36,543,948 36,762,518 기본주당순이익 1,326 605 한편, 당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 당기 전기 기초보통주식수 40,481,190 40,481,190 자기주식의 취득 (3,937,242) (3,718,672) 가중평균유통주식수 36,543,948 36,762,518 (2) 보고기간종료일 현재 희석화증권은 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 35. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기 중의 영업활동 현금흐름의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 69,496,568 61,863,236 당기손익인식금융자산평가손실 5,449,170 3,605,963 당기손익인식금융부채평가손실 563,763 - 파생상품평가손실 2,559,162 2,442,881 당기손익인식금융부채평가손실 - 1,415,612 매도가능금융자산손상차손 - 1,376,069 이자비용 28,229,718 32,560,728 대손상각비 1,357,462 - 기타대손상각비 13,305 328,891 외화환산손실 5,742,688 1,561,309 감가상각비 2,929,003 3,338,748 무형자산상각비 6,553,545 7,100,155 유형자산처분손실 1,843 123,782 무형자산손상차손 418,845 126,505 충당부채순전입액 605,625 438,278 법인세비용 15,072,439 7,195,461 기타영업비용 - 248,854 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (81,265,197) (80,735,175) 당기손익인식금융자산평가이익 10,726,566 15,644,227 당기손익인식금융부채평가이익 589,294 981,722 파생상품평가이익 2,528,922 1,821,476 이자수익 60,231,362 59,579,463 외환환산이익 6,329,316 1,842,711 배당금수익 629,953 601,017 대손충당금환입 - 57,761 기타의대손충당금환입 - 2,142 유형자산처분이익 30,336 30,296 충당부채환입액 199,448 161,382 기타영업외수익 - 12,978 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (331,251,890) (196,177,074) 예치금의 증감 (96,235,893) 33,198,822 당기손익인식금융자산의 증감 (441,251,678) (70,178,362) 파생상품자산의 증감 (16,303,950) (547,722) 신용공여금의 증감 (3,486,437) (51,389,348) 대여금의 증감 6,738 231,213 사모사채의 증감 480,040 985,332 기타대출채권의 증감 30,788,000 (30,798,000) 미수금의 증감 (155,164,793) (89,036,222) 미수수익의 증감 (89,650) 261,895 선급금의 증감 (590,959) 771,504 선급비용의 증감 (69,797) 130,512 미회수채권의 증감 542,058 776,834 투자자예수금의 증감 131,233,233 10,027,045 수입담보금의 증감 746,348 (376,363) 매도유가증권의 증감 92,464,102 (53,237,767) 파생상품부채의 증감 1,716,373 1,036,251 환매조건부채권매도의 증감 - (41,180,199) 충당부채의 증감 (439,535) (328,019) 미지급채무의 증감 1,048,647 - 미지급금의 증감 112,973,304 86,440,900 미지급비용의 증감 9,876,483 6,880,732 제세금예수금의 증감 47,054 91,423 기타부채의 증감 458,422 62,465 조정 계 (343,020,519) (215,049,013) (2) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 매도가능증권평가손실의 인식 (5,466) (662,366) 무형자산의 미수금 대체 - 588,000 36. 특수관계자거래 (1) 당기말 현재 당사의 지배회사는 지앤에이사모투자전문회사이며, 지앤에이사모투자전문회사의 주요주주는 ㈜LS네트웍스 등이고 기타특수관계자로는 E1 등이 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 당사와 중요한 거래내용 및 보고기간종료일 현재 주요 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 지앤에이사모투자전문회사 기타특수관계자 ㈜ LS네트웍스, ㈜ E1 ㈜ LS네트웍스, ㈜ E1 (3) 당사의 당기 및 전기 중 특수관계자와 중요한 거래내용 및 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. 1) 거래내용 (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 수수료수익 임차료 기타특수관계자 ㈜ LS네트웍스 45,000 - ㈜ E1 78,000 113,387 (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 수수료수익 임차료 기타특수관계자 ㈜ LS네트웍스 20,000 18,734 ㈜ E1 110,000 143,219 2) 채권ㆍ채무 (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 보증금 환매조건부채권매도 예수부채 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 - 132,292 - (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 보증금 환매조건부채권매도 예수부채 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 - 5,578 - 기타특수관계자 ㈜ E1 105,166 - - (4) 당사는 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (5) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 급여 퇴직급여 합계 당기 전기 당기 전기 당기 전기 등기임원 582,000 551,132 112,500 105,000 694,500 656,132 비등기임원 1,736,495 1,611,639 134,497 139,349 1,870,992 1,750,988 합계 2,318,495 2,162,771 246,997 244,349 2,565,492 2,407,120 37. 금융상품 위험공시당사의 영업활동은 다양한 금융위험에 노출되어 있으므로 당사는 복합적인 위험들의정도를 분석 및 평가하고, 수용할 수 있는 위험의 수준을 결정하여 위험을 관리하는 것을 필요로 합니다.당사는 금융상품의 과도한 위험을 제거하고, 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 통해 지속 가능한 성장을 추구하고 있습니다. 이를 위해 당사는 위험의 인식, 위험의 측정 및 평가, 위험의 통제 및 감시와 보고 절차를 운영하고 있으며, 위험의 분산과 경감을 위한 다양한 노력을 기울이고 있습니다. 아울러 사업부문별 및 상품별 한도를 설정하고 관리함으로써 자원배분의 최적화를 도모하고있습니다. 이사회는 위험관리조직의 최상위 의사결정기구로서 위험관리에 대한 최종적인 책임과 권한을 가지며, 리스크관리위원회는 이사회에서 결정한 전략방향에 부합하는 위험에 대한 종합정책수립과 위험의 총괄적인 감독기능을 수행하고 있습니다. 또한, 리스크관리실무위원회는 리스크 관련 세부사항들을 심의ㆍ의결하여 경영 전반에서 발생할 수 있는 각종 리스크를 적정수준으로 관리하는 역할을 담당하고 있고, 위험관리부서는 의결된 정책을 기준으로 위험관리업무를 총괄적으로 수행하고 있습니다. (1) 시장위험시장위험은 주가, 금리, 환율 등의 가격변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험 관리의 목적은 주가, 이자율 및 환율등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리대상 자산, 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담 가능한 범위내로 관리함으로써 수익성과 안정성을 모두 확보하는 것입니다. 보고기간 종료일 현재 중요하게 노출되어 있는 시장위험은 주식위험, 금리위험이며, 시장위험 관리 대상은 유가증권, 파생금융상품과 기타 시장위험이 내재된 자 산, 부채 등입니다. 시장위험을 측정하고 관리하기 위해 사용되는 주요 측정방법은 민감도분석이며, 이는 위험매개변수로서 Beta, Duration, Greeks 등을 이용하여 발생가능한 관련 위험변수의 변동이 손익과 자본에 미치는 영향을 측정하는 방법입니다. 당사는 사업부문별 및 상품별 포지션에 대한 한도를 부여함으로써 위험의 과도한 집중을 제한하고 있으며, 장외파생상품 및 신규 투자상품에 대한 투자는 사전 심의를 거치도록 제도화하고 있습니다. 또한, 옵션전략 거래의 경우 위험액 및 시나리오 예상손실 등 적합한 지표를 활용하여 위험 노출 수준을 실시간으로 통제하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 시장위험에 대한 유형별 민감도분석은 다음과 같습니다. 1) 주가의 변동 (단위:천원) 구 분 손익에 미치는 영향 자본에 미치는 영향 당기말 10% 상승 (16,186,302) 435,932 10% 하락 (13,506,833) (367,744) 전기말 10% 상승 (40,721,539) 348,531 10% 하락 (7,178,276) (348,531) 2) 이자율의 변동 (단위:천원) 구 분 손익에 미치는 영향 자본에 미치는 영향 당기말 50bp 상승 (2,760,087) - 50bp 하락 2,760,087 - 전기말 50bp 상승 (2,276,888) - 50bp 하락 2,401,495 - 3) 환율의 변동 (단위:천원) 구 분 손익에 미치는 영향 자본에 미치는 영향 당기말 10% 상승 335,753 - 10% 하락 (335,753) - 전기말 10% 상승 213,915 - 10% 하락 (213,915) - (2) 신용위험신용위험은 거래상대방의 채무불이행, 계약불이행 및 신용도의 저하로 인한 자산가치의 잠재적 손실가능성을 의미하며, 신용위험 관리의 목적은 신용위험을 계량화하여 정기적으로 관리함으로써 건전성을 훼손하는 과도한 위험을 회피하고, 위험이 반영된 수익률을 최적화하는 것입니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 거래상대방과 담보의 적정성을 모니터링하고, 신용위험 발생 우려가 있는 상품 투자 시사전 심의와 승인을 거치도록 제도화하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 현금및예치금 181,171,777 83,632,767 채무증권 1,642,919,077 1,221,231,720 대여금및수취채권 709,295,778 578,760,624 파생상품자산 장내파생상품 17,049,215 1,919,165 장외파생상품 50,758 - 대출 및 신용 관련 약정 245,000,000 205,000,000 합계 2,795,486,605 2,090,544,276 (3) 유동성위험유동성위험은 자산과 부채의 만기불일치 또는 시장유동성경색 등으로 고금리로 자금을 조달하거나 지급불능이 발생할 위험을 의미합니다. 당사는 유동성위험과 관련하여 만기별로 세분화된 유동성 비율과 유동성 갭을 통해 기 설정 한도 이내로 유지하도록 함으로써 유동성위험을 관리하고 있으며, 자금 조달및 운용, 거래처별 운용, 콜머니 차입 등의 한도관리와 유동성위험 관리에 필요한 제반 관리절차를 운영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 만기구조는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 즉시지급 1개월이내 3개월이내 6개월이내 1년이내 3년이내 3년초과 합계 매도유가증권 - - - - 106,470 - - 106,470 파생상품부채 - 1,359 184 60 - - - 1,603 예수부채 469,625 226 1,189 - - - - 471,040 차입부채(주2) 101,537 890,283 238,655 11,003 22,230 49,167 - 1,312,875 기타금융부채(주1) 120 400,212 510 956 23 867 91 402,779 매입약정 - 135,000 110,000 - - - - 245,000 합계 571,282 1,427,080 350,538 12,019 128,723 50,034 91 2,539,767 (주1) 기타금융부채는 미지급금과 미지급비용으로 구성되어 있습니다. (주2) 상기 만기분석은 할인하지 않은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (단위:백만원) 구분 즉시지급 1개월이내 3개월이내 6개월이내 1년이내 3년이내 3년초과 합계 매도유가증권 - - - - 14,031 - - 14,031 파생상품부채 - 1,151 - 33 - 91 - 1,275 예수부채 334,714 186 483 - - - - 335,383 차입부채(주2) 102,591 600,824 294,200 7,389 23,931 - - 1,028,935 기타금융부채(주1) 145 275,482 400 833 601 1,362 - 278,823 매입약정 - 95,000 90,000 20,000 - - - 205,000 합계 437,450 972,643 385,083 28,255 38,563 1,453 - 1,863,447 (주1) 기타금융부채는 미지급금과 미지급비용으로 구성되어 있습니다. (주2) 상기 만기분석은 할인하지 않은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (4) 금융자산의 양도 1) 당기말 및 전기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다. 유동화증권을 양도하는 계약을 체결하였으나 기업회계기준서 제1039호금융자산의 제거요건을 충족하지 못하여 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하며 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 단기매매금융자산 단기매매금융자산 대여금및수취채권 자산의 장부금액 31,000,000 30,000,000 30,000,000 관련부채의 장부금액 31,000,000 30,000,000 30,000,000 순포지션 - - - 2) 지속적 관여의 유형별로 지속적관여의 장부금액과 공정가치 및 손실에 대한 최대 익스포저 금액은 다음과 같습니다. 양도자산과 관련부채의 장부가액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 측정하였습니다. (단위:천원) 지속적관여의 유형 제거된 양도자산을 재매입하기 위한 현금유출액 재무상태표상 지속적관여의 장부금액 지속적관여의 공정가치 지속적 관여에서 발생 가능한 최대손실 금액 단기매매금융자산 차입부채 자산 부채 환매약정 31,000,000 31,000,000 31,000,000 31,000,000 31,000,000 31,000,000 (단위:천원) 지속적관여의 유형 제거된 양도자산을재매입하기 위한현금유출액 재무상태표상 지속적관여의 장부금액 지속적관여의 공정가치 지속적 관여에서 발생 가능한 최대손실 금액 단기매매금융자산 대여금및수취채권 차입부채 자산 부채 환매약정 60,000,000 30,000,000 30,000,000 60,000,000 60,000,000 60,000,000 60,000,000 3) 당기말 및 전기말 현재 지속적관여의 유형별로 전체가 제거된 양도 금융자산은 없습니다. 38. 금융상품 공정가치 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. 구분 공정가치 측정방법 단기매매금융자산 및 부채, 매도가능금융자산 매도가능금융자산, 단기매매금융자산 및 부채의 국공채와 상장주식은 활성시장에서 공시된 시장가격을 공정가치로 사용하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 경우 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액(현금흐름할인모형 등)을 사용 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융자산 공정가치의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 장부가액 공정가액 장부가액 공정가액 당기손익인식금융자산: 단기매매금융자산 1,713,576,766 1,713,576,766 1,273,047,746 1,273,047,746 매매목적파생상품자산 17,099,973 17,099,973 1,919,165 1,919,165 소계 1,730,676,739 1,730,676,739 1,274,966,911 1,274,966,911 매도가능금융자산 14,588,751 14,588,751 10,367,181 10,367,181 대여금및수취채권: 예치금 159,305,488 159,305,488 58,805,458 58,805,458 대출채권 260,662,355 260,662,355 282,728,853 282,728,853 기타금융자산(주1) 435,514,955 435,514,955 283,196,185 283,196,185 소계 855,482,798 855,482,798 624,730,496 624,730,496 합계 2,600,748,288 2,600,748,288 1,910,064,588 1,910,064,588 (주1) 기타금융자산은 미수금, 미수수익, 임차보증금 및 미회수채권으로 구성되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융부채 공정가치의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 장부가액 공정가액 장부가액 공정가액 당기손익인식금융부채: 매도유가증권 106,469,924 106,469,924 14,031,354 14,031,354 매매목적파생상품부채 1,602,987 1,602,987 1,275,820 1,275,820 소계 108,072,911 108,072,911 15,307,174 15,307,174 헤지목적파생상품부채 - - 상각후원가 측정 금융부채: 예수부채 471,040,179 471,040,179 335,383,090 335,383,090 차입부채 1,240,819,664 1,240,819,664 1,005,003,260 1,005,003,260 발행사채 46,848,146 46,848,146 - - 기타부채(주1) 402,779,512 402,779,512 278,817,395 278,817,395 소계 2,161,487,501 2,161,487,501 1,619,203,745 1,619,203,745 합계 2,269,560,412 2,269,560,412 1,634,510,919 1,634,510,919 (주1) 기타부채는 미지급금, 미지급비용 및 미지급채무로 구성되어 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산: 단기매매금융자산 주식 67,772,736 - - 67,772,736 신주인수권증서 854,135 - 1,905,088 2,759,223 국채·지방채 334,195,387 - - 334,195,387 특수채 - 381,768,942 - 381,768,942 회사채 - 404,036,686 - 404,036,686 기업어음증권 - 21,778,435 - 21,778,435 전자단기사채 - 124,934,919 - 124,934,919 집합투자증권 4,997,083 10,649,101 - 15,646,184 기타당기손익인식증권 - - 1,401,730 1,401,730 투자자예탁금별도예치금(신탁) - 359,282,524 - 359,282,524 소계 407,819,341 1,302,450,607 3,306,818 1,713,576,766 매매목적파생상품자산 매수주가지수옵션 17,049,215 - - 17,049,215 상품옵션 - - 50,758 50,758 소계 17,049,215 - 50,758 17,099,973 매도가능금융자산 주식 51,990 - 5,046,886 5,098,876 합계 424,920,546 1,302,450,607 8,404,462 1,735,775,615 금융부채: 매도유가증권 주식 10,920,251 - - 10,920,251 국채·지방채 95,549,673 - - 95,549,673 소계 106,469,924 - - 106,469,924 매매목적파생상품부채 매도주가지수옵션 1,575,165 - - 1,575,165 이자율스왑 - 27,822 - 27,822 소계 1,575,165 27,822 - 1,602,987 합계 108,045,089 27,822 - 108,072,911 (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산: 단기매매금융자산 주식 48,968,730 - - 48,968,730 신주인수권증서 64,455 338,076 1,188,008 1,590,539 국채.지방채 11,724,782 - - 11,724,782 특수채 - 626,741,602 - 626,741,602 회사채 - 141,689,145 - 141,689,145 기업어음증권 - 75,000,000 - 75,000,000 전자단기사채 - 112,000,000 - 112,000,000 집합투자증권 3,226,208 5,526,016 - 8,752,224 외화증권 1,256,759 - - 1,256,759 투자자예탁금별도예치금(신탁) - 245,323,966 - 245,323,966 소계 65,240,934 1,206,618,805 1,188,008 1,273,047,747 매매목적파생상품자산 매수주가지수옵션 1,919,165 - - 1,919,165 매도가능금융자산 주식 - - 3,978,342 3,978,342 합계 67,160,099 1,206,618,805 5,166,350 1,278,945,254 금융부채: 매도유가증권 주식 14,031,354 - - 14,031,354 매매목적파생상품부채 매도주가지수옵션 1,151,180 - - 1,151,180 이자율스왑 - 124,640 - 124,640 소계 1,151,180 124,640 - 1,275,820 합계 15,182,534 124,640 - 15,307,174 (4) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분증권 중 원가법으로 회계처리하고 있는 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 아이지에이웍스 전환상환우선주 490,000 490,000 기타 54 - AKGI 상생경제 투자조합 1호 880,962 880,962 환태평양 특수목적 전문 투자조합 750,743 781,701 남춘천산업단지개발 57,300 57,300 더블유에프-바이오헬스케어투자조합 3,000,000 - 증권업협회비 1,200,000 1,200,000 손해배상공동기금 3,110,815 2,978,876 합계 9,489,874 6,388,839 (5) 당기 및 전기 중 수준 3로 분류된 공시 금융상품의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 평가손익 기말 당기손익 기타포괄손익 금융자산 단기매매금융자산 신주인수권증서 1,188,008 200,000 (554,205) 1,071,285 - 1,905,088 기타당기손익인식증권 - 2,126,000 - (724,270) - 1,401,730 매매목적파생상품자산 매수주식옵션 - 300,000 - (249,242) - 50,758 매도가능금융자산 주식 3,978,342 1,100,000 - - (31,456) 5,046,886 합계 5,166,350 3,726,000 (554,205) 97,773 (31,456) 8,404,462 (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 평가손익 기말 당기손익 기타포괄손익 금융자산 단기매매금융자산 신주인수권증서 2,063,202 726,421 (619,373) (982,242) - 1,188,008 매도가능금융자산 주식 5,632,372 384,405 - (1,376,069) (662,366) 3,978,342 합계 7,695,574 1,110,826 (619,373) (2,358,311) (662,366) 5,166,350 한편, 당기 및 전기 중 수준 3에서 수준 1 또는 수준 2로의 변동내용은 없습니다. (6) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. (7) 수준3으로 분류된 금융상품 공정가치의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.금융상품의 민감도 분석은 관측 불가능한 투입변수의 변동이 금융상품의 가치 변동에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 두개 이상의 투입변수에 공정가치가 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 상황을 가정하여 산출됩니다. 민감도 분석대상은 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 상품으로 비상장신주인수권증서가 있고, 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 상품으로 비상장주식이 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 민감도는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 분석대상장부금액 당기손익으로 인식 기타포괄손익으로 인식 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산: 단기매매금융자산 신주인수권증서(주1) 1,905,088 966,739 (881,500) - - 기타당기손익인식증권(주1) 1,401,730 260,485 (117,580) - - 매매목적파생상품자산 매수주식옵션(주1) 50,758 76,800 (41,176) - - 매도가능금융자산 주식(주2) 5,046,886 - - 1,181,727 (730,214) 합계 8,404,462 1,304,024 (1,040,256) 1,181,727 (730,214) (주1) 신주인수권증서, 기타당기손익인식증권 및 매수주식옵션은 기초자산의 주가(±10%)와 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성(±10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (주2) 주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(±1%)과 할인율(±1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 분석대상장부금액 당기손익으로 인식 기타포괄손익으로 인식 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산: 단기매매금융자산 신주인수권증서(주1) 1,188,008 675,057 (539,817) - - 매도가능금융자산 주식(주2) 3,978,342 - - 1,754,605 (918,165) 합계 5,166,350 675,057 (539,817) 1,754,605 (918,165) (주1) 신주인수권증서는 기초자산의 주가(±10%)와 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성(±10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (주2) 주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(±1%)과 할인율(±1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (8) 다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. 금융상품 가치평가기법 및 투입변수 매도가능금융자산- 비상장주식 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인법을 사용하여 측정합니다. 매출액 성장률은 과거 재무제표와 산업전망 컨센서스를 기초로 사용합니다. 미래현금흐름을 할인하기 위한 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)과 5년만기 AA- 무보증회사채 평균 금리를 적용하여 산출합니다.해외 비상장주식의 공정가치는 시장가치접근법을 사용하여 측정합니다. 비교대상기업은 사업의 유상성, 규모 및 성장률, 영업 및 재무사항을 고려하여 선정합니다. 시장배수 선정에 있어서는 PBR을 적용하여 주식가치를 추정합니다. 신주인수권증서/ 기타당기손익인식증권/ 매수주식옵션 옵션의 공정가치는 이항모형을 사용하여 측정합니다. 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 변동성은 시장에서 관측가능한 과거 자료에 의하여 추정됩니다. 당기손익인식금융자산- 국채, 지방채, 회사채, 특수채 투자채권의 공정가치는 현금흐름할인법을 사용하여 측정합니다. 현금흐름할인법은 채권의 액면, 액면이자율, 이자지급횟수, 만기, 시장이자율(할인율) 등을 고려하여 산출합니다. 집합투자증권 집합투자증권의 공정가치는 순자산가치법을 사용하여 측정합니다. 순자산가치는 수익증권 보유자산의 공정가치에 따라 결정됩니다. 수익증권의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 보유자산의 시가 등을 통해 도출됩니다. 이자율스왑 이자율스왑의 공정가치는 현금흐름할인법을 사용하여 측정합니다. 선도이자율은 보고기간말 현재시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정합니다. 이자율스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정합니다. (9) 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.(10) 다음 표는 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치측정치(수준 3)에 대한 양적 정보와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성을 설명한 것입니다. (단위 : 천원) 구분 당기말공정가치 가치평가기법 관측가능하지 않은투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 비상장주식 5,046,886 현금흐름할인모형 매출액증가율, 세전영업이익률, 가중평균자본비용 매출액 증가율과 세전영업이익률이상승하고 가중평균자본비용이 하락한다면 비상장주식의 공정가치는 증가할 것입니다. 시장가치접근법 비교대상기업시장배수 비교대상기업의 시장배수가 상승한다면 비상장주식의 공정가치는 증가할 것입니다. 비상장신주인수권증/기타당기손익인식증권/매수주식옵션 3,357,576 이항모형 변동성 주가변동성이 상승한다면 주식옵션의 공정가치는 증가할 것이며, 주가변동성이 하락한다면 주식옵션의 공정가치는 하락할 것입니다. 합계 8,404,462 (11) 수준2와 수준3에 해당하는 당사의 보유자산의 평가는 외부 전문평가기관이 수행하고 당사가 가격의 적정성을 검토합니다.수준 3 공정가치측정치에 사용된 주요 관측가능하지 않은 투입변수는 아래에서 설명하고 있는 방법으로 도출하고 있습니다. 금융상품 투입변수 도출방법 비상장주식 매출액증가율, 세전영업이익률 비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 매출액 증가율과 세전영업이익률은 평가대상기업의 과거 재무제표와 산업전망자료를 기초로 산출되었습니다. 가중평균자본비용 비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 가중평균자본비용은 자산가겨결정모델(CAPM)을 통해 산출되었으며 해당기업의 베터는 유사업종 상장기업의 영업위험이 반영된 주식베타를 산출한 후 평가대상기업의 자본구조로 조정하여 산출되었습니다. 비교대상기업 평가대상회사와 동일업종으로 분류되고 규모 및 성장률을 고려하여 선정합니다. 시장배수 비교대상기업의 평가기준일로부터 과거 1년의 PBR 평균값을 선정합니다. 비상장신주인수권증/기타당기손익인식증권/매수주식옵션 변동성 기초자산이 속한 거래소의 120일 지수 변동성을 기초로 산출되었습니다. (12) 금융자산과 금융부채의 상계 당사는 위탁매매미수금 중 거래소분 및 공동망(전자금융, 타행환)의 사용으로 인하여기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하는 미수금과 미회수채권, 그리고 미지급과 미지급채무를 동시에 보유하고 있습니다. 따라서 총 미수금과 미회수채권은 일부 미지급과 미지급채무와 상계되어 재무상태표에서 각각 기타금융자산과 기타금융부채 내에 공시되어 있습니다. 당사는 담보부차입으로 회계처리되는 환매조건부매도약정을 체결하고 있습니다. 또한 당사는 담보부대출로 회계처리되는 환매조건부매수약정을 체결하고 있습니다. 동환매조건부 매매거래는 거래당사자의 채무불이행, 지급불능 또는 파산의 경우에만 상계권리를 가지며 이에 따라 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하지 못하는 국제표준환매약정(TBMA/ISMA Global Master Repurchase Agreement)의 적용을 받으므로, 당사는 관련 환매조건부채권매도부채와 환매조건부채권매수자산을 재무상태표에서 각각 차입부채와 대여금및수취채권 내에 공시하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 인식된 금융자산/부채 총액 상계되는 인식된금융부채/자산 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산/부채 총액 재무상태표에서 상계되지 않은관련된 금액 순액 금융상품 수취한 담보 금융자산: 단기매매금융자산 1,354,294,242 - 1,354,294,242 950,166,958 - 404,127,284 미수금 728,619,874 300,742,907 427,876,967 - - 427,876,967 미회수채권 1,304,338 1,259,553 44,785 - - 44,785 합계 2,084,218,454 302,002,460 1,782,215,994 950,166,958 - 832,049,036 금융부채: 환매조건부채권매도 919,166,958 - 919,166,958 919,166,958 - - 미지급금 678,295,239 300,742,907 377,552,333 - - 377,552,333 미지급채무 2,308,200 1,259,553 1,048,647 - - 1,048,647 기타차입부채 31,000,000 - 31,000,000 31,000,000 - - 합계 1,630,770,397 302,002,460 1,328,767,938 950,166,958 - 378,600,980 (단위:천원) 구분 인식된 금융자산/부채 총액 상계되는 인식된금융부채/자산 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산/부채 총액 재무상태표에서 상계되지 않은관련된 금액 순액 금융상품 수취한 담보 금융자산: 단기매매금융자산 1,027,723,780 - 1,027,723,780 674,862,664 - 352,861,116 미수금 504,801,489 231,791,573 273,009,916 - - 273,009,916 미회수채권 2,273,398 1,686,555 586,843 - - 586,843 기타대출채권 30,888,000 - 30,888,000 30,000,000 - 888,000 합계 1,565,686,667 233,478,128 1,332,208,539 704,862,664 - 627,345,875 금융부채: 환매조건부채권매도 644,862,664 - 644,862,664 644,862,664 - - 미지급금 496,372,039 231,791,573 264,580,466 - - 264,580,466 미지급채무 1,686,555 1,686,555 - - - - 기타차입금 60,000,000 - 60,000,000 60,000,000 - - 합계 1,202,921,258 233,478,128 969,443,130 704,862,664 - 264,580,466 39. 금융상품 범주별 손익당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (1) 수익 (단위:천원) 구분 평가이익 처분/상환이익 이자수익 합계 금융자산: 현금및현금성자산 - - 434,765 434,765 당기손익인식금융자산 11,785,975 316,957,319 28,376,650 357,119,944 매도가능금융자산 - - 73,397 73,397 대여금및수취채권 - - 31,346,550 31,346,550 합계 11,785,975 316,957,319 60,231,362 388,974,656 금융부채: 당기손익인식금융부채 2,058,807 203,364,657 - 205,423,464 (단위:천원) 구분 평가이익 처분/상환이익 이자수익 합계 금융자산: 현금및현금성자산 - - 844,738 844,738 당기손익인식금융자산 16,424,636 224,724,369 30,092,100 271,241,105 매도가능금융자산 - - 69,561 69,561 대여금및수취채권 59,903 - 28,573,064 28,632,967 합계 16,484,539 224,724,369 59,579,463 300,788,371 금융부채: 당기손익인식금융부채 2,022,789 160,292,786 - 162,315,575 (2) 비용 (단위:천원) 구분 평가손실 처분/상환손실 이자비용 합계 금융자산: 당기손익인식금융자산 7,728,138 266,494,510 - 274,222,648 합계 7,728,138 266,494,510 - 274,222,648 금융부채: 당기손익인식금융부채 843,957 171,132,666 - 171,976,623 상각후원가추정금융부채 - - 28,229,718 28,229,718 합계 843,957 171,132,666 28,229,718 200,206,341 (단위:천원) 구분 평가손실 처분/상환손실 이자비용 합계 금융자산: 당기손익인식금융자산 5,938,932 210,100,295 - 216,039,227 매도가능금융자산 1,376,069 - - 1,376,069 대여금및수취채권 328,891 10,000 - 338,891 합계 7,643,892 210,110,295 - 217,754,187 금융부채: 당기손익인식금융부채 1,525,525 133,522,307 - 135,047,832 상각후원가추정금융부채 - - 32,560,728 32,560,728 합계 1,525,525 133,522,307 32,560,728 167,608,560 40. 비연결구조화기업 보고기간 종료일 현재 비연결구조화기업에 대하여 당사가 보유하고 있는 지분의 성격 및 관련 위험을 이해하기 위한 정보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 투자 펀드 (주1) 합 계 LS KOSDAQ Value 증권투자신탁1호[주식] 흥국배당플러스중소형증권자투자신탁[주식] 알파에셋이벤트드리븐사모 증권투자신탁1호[주식혼합] 라이노스 분리과세 하이일드증권2호[채권혼합] 알리안츠스타 전문사모증권33호[채권] 비연결구조화기업 총자산 1,440,320 4,525,793 20,544,418 3,743,890 150,448,594 180,703,015 비연결구조화기업의 지분에대하여 인식된 자산, 부채의장부가액 자산 1,184,950 483,906 5,136,100 3,743,892 100,253 10,649,101 유가증권 1,184,950 483,906 5,136,100 3,743,892 100,253 10,649,101 부채 - - - - - - 포괄손익계산서상 금액 11,126 (16,094) 136,100 414,650 253 546,035 비연결구조화기업으로부터 발생한 이익 11,126 - 136,100 414,650 253 562,129 비연결구조화기업으로부터 발생한 손실 - 16,094 - - - 16,094 최대 손실 노출액 1,184,950 483,906 5,136,100 3,743,892 100,253 10,649,101 유가증권(파생상품 포함) 1,184,950 483,906 5,136,100 3,743,892 100,253 10,649,101 (주1) 당사가 보유하고 있는 비연결구조화기업은 단순투자목적의 투자펀드로 보고기간 종료일 현재 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 투자 펀드 (주1) 합 계 LS KOSDAQ Value 증권투자신탁1호[주식] GS 멀티알파 절대수익추구형 사모증권1호[주식혼합] 라이노스 분리과세 하이일드증권2호[채권혼합] 비연결구조화기업 총자산 2,023,266 1,829,519 3,333,501 7,186,286 비연결구조화기업의 지분에 대하여 인식된 자산, 부채의 장부가액 - 자산 1,173,824 1,022,950 3,329,241 5,526,015 유가증권 1,173,824 1,022,950 3,329,241 5,526,015 부채 - 포괄손익계산서상 금액 (25,724) 22,950 329,241 326,467 비연결구조화기업으로부터 발생한 이익 - 22,950 329,241 352,191 비연결구조화기업으로부터 발생한 손실 25,724 - - 25,724 최대 손실 노출액 1,173,824 1,022,950 3,329,241 5,526,015 유가증권(파생상품 포함) 1,173,824 1,022,950 3,329,241 5,526,015 (주1) 당사가 보유하고 있는 비연결구조화기업은 단순투자목적의 투자펀드로 보고기간 종료일 현재 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 41. 부문별 보고(1) 부문단위당사의 업무는 업무 영역에 따라 다음과 같이 구분됩니다. 영업부문의 성과는 세전 부문별 업무이익을 기반으로 측정되었습니다. 구분 업무영역 투자중개업 위탁매매 및 위탁매매관련 대고객 신용공여업무 투자매매업 트레이딩 목적의 유가증권 및 파생상품 거래, 증귄의 인수/매출/주선, 자산유동화, Project Financing 등 본사 영업활동의 지원업무, 직접투자(Principal Investment) (2) 부문손익에 관한 정보당기 및 전기의 사업별 부문의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 투자중개업 투자매매업 본사 전체 영업수익 124,721 540,518 8,261 673,500 영업비용 82,985 490,696 37,978 611,659 영업이익(Ⅰ) 41,736 49,822 (29,717) 61,841 내부손익조정 (26,068) (7,568) 33,636 - 영업이익(Ⅱ) 15,668 42,254 3,919 61,841 영업외수익 421 1 1,705 2,127 영업외비용 2 - 430 432 세전이익 16,087 42,255 5,194 63,536 법인세비용 (15,072) 당기순이익 48,464 (단위:백만원) 구분 투자중개업 투자매매업 본사 전체 영업수익 86,811 421,605 9,780 518,196 영업비용 55,198 394,389 39,366 488,953 영업이익(Ⅰ) 31,613 27,216 (29,586) 29,243 내부손익조정 (29,134) (8,298) 37,432 - 영업이익(Ⅱ) 2,479 18,918 7,846 29,243 영업외수익 365 - 113 478 영업외비용 131 - 135 266 세전이익 2,713 18,918 7,824 29,455 법인세비용 (7,195) 당기순이익 22,260 한편, 당사는 부문별 자산과 부채에 대한 내부 보고가 이루어지지 않고 있어, 부문자산에 관한 정보를 별도로 공시하지 아니합니다. (3) 지역별 정보 당사의 영업은 대한민국에서 주로 이루어지고 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항1) 우발채무 등에 관한 사항 첨부된 "17기 감사보고서"의 주석 "22. 우발채무와 주요약정사항"을 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제17기 신용공여금 247,057 - - 대여금 236 - - 매입대출채권 20,000 12,730 63.65% 기타대출채권 100 - - 미수금 427,877 301 0.07% 미수수익 5,757 65 1.14% 사모사채 6,000 - - 합계 707,026 13,097 1.85% 제16기 신용공여금 243,570 - - 대여금 243 - - 매입대출채권 20,000 12,452 62.26% 기타대출채권 30,888 - - 미수금 248,487 318 0.13% 미수수익 7,974 35 0.44% 사모사채 480 - - 합계 551,642 12,805 2.32% 제15기 신용공여금 192,181 - - 대여금 474 - - 매입대출채권 20,000 13,679 68.40% 기타대출채권 90 - - 미수금 178,138 643 0.36% 미수수익 7,075 266 3.76% 사모사채 1,465 - - 합계 399,423 14,589 3.65% 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 제17기 제16기 제15기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 12,805 14,589 12,508 2. 순대손처리액(①－②±③) (1,079) (2,052) (1,036) ① 대손처리액(상각채권액) - (883) - ② 상각채권회수액 - - 193 ③ 기타증감액 (1,079) (1,170) (842) 3. 대손상각비 계상(환입)액 1,371 269 3,116 4. 기말 대손충당금 잔액합계 13,097 12,805 14,589 3) 대손충당금 설정방침 첨부된 "17기 감사보고서"의 주석 "2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 中 (9) 충당부채"를 참조하시기 바랍니다. 4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 백만원) 구분 6월 이하 6월초과 1년이하 1년초과 3년이하 3년초과 계 금액 일반 320,731 - 1 23 320,755 특수관계자 - - - - - 계 320,731 - 1 23 320,755 구성비율 99.99% 0.00% 0.00% 0.01% 100.00% 주) 고객 위탁매매미수금의 경과기간별 잔액임. 다. 공정가치평가 내역 첨부된 "17기 감사보고서"의 주석 "38. 금융상품 공정가치"를 참조하시기 바랍니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2013.04.15 20,000 2.93 A2+(NICE/한신평) 2013.07.15 Y 하이투자증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2013.04.23 15,000 2.90 A2+(NICE/한신평) 2013.06.10 Y 한국자금중개 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2013.06.11 10,000 2.85 A2+(NICE/한신평) 2013.09.02 Y 한국자금중개 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2013.06.11 5,000 2.85 A2+(NICE/한신평) 2013.09.11 Y 삼성증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2013.07.01 20,000 2.81 A2+(NICE/한신평) 2013.08.01 Y 동부증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2013.07.01 10,000 2.81 A2+(NICE/한신평) 2013.08.01 Y 한국자금중개 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2013.07.03 20,000 2.81 A2+(NICE/한신평) 2013.08.05 Y 외환은행 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2013.07.15 10,000 2.76 A2+(NICE/한신평) 2013.09.12 Y 한국자금중개 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2013.08.02 10,000 2.70 A2+(NICE/한신평) 2013.08.29 Y 한국자금중개 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2013.08.02 20,000 2.78 A2+(NICE/한신평) 2013.09.03 Y KTB투자증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2013.08.05 10,000 2.75 A2+(NICE/한신평) 2013.09.13 Y KTB투자증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2013.08.08 10,000 2.77 A2+(NICE/한신평) 2013.09.09 Y 동부증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2013.08.08 10,000 2.85 A2+(NICE/한신평) 2013.11.05 Y KTB투자증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2013.09.02 20,000 2.90 A2+(NICE/한신평) 2013.12.02 Y 금호종합금융 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2013.09.03 10,000 2.81 A2+(NICE/한신평) 2013.09.27 Y KTB투자증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2013.09.04 10,000 2.80 A2+(NICE/한신평) 2013.09.27 Y KTB투자증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2013.09.05 10,000 2.79 A2+(NICE/한신평) 2013.09.27 Y 동부증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2013.10.07 30,000 2.79 A2+(NICE/한신평) 2013.11.07 Y 한국자금중개 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2013.12.02 20,000 3.30 A2+(NICE/한신평) 2014.03.03 Y 우리종합금융 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2014.02.21 20,000 3.65 A2+(NICE/한신평) 2014.08.21 Y 신영증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2014.03.03 20,000 3.30 A2+(NICE/한신평) 2014.06.03 Y 우리종합금융 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2014.03.13 20,000 3.49 A2+(NICE/한신평) 2014.09.16 Y 한양증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2014.05.21 30,000 3.40 A2+(NICE/한신평) 2014.10.02 Y 수협중앙회 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2014.05.23 2,000 3.20 A2+(NICE/한신평) 2014.06.23 Y 한양증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2014.06.03 20,000 3.40 A2+(NICE/한신평) 2014.09.03 Y 우리종합금융 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2014.07.09 20,000 2.95 A2+(NICE/한신평) 2014.08.14 Y KTB투자증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2014.08.12 20,000 3.04 A2+(NICE/한신평) 2014.12.11 Y 대우증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2014.08.14 20,000 3.25 A2+(NICE/한신평) 2015.01.14 Y KTB투자증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2014.08.21 30,000 3.10 A2+(NICE/한신평) 2015.02.24 Y 신영증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2014.09.03 20,000 3.40 A2+(NICE/한신평) 2014.12.03 Y 우리종합금융 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2014.10.02 30,000 2.75 A2+(NICE/한신평) 2015.01.30 Y 한국투자증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2014.11.07 20,000 2.55 A2+(NICE/한신평) 2015.02.06 Y 한국투자증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2014.11.07 20,000 2.51 A2+(NICE/한신평) 2014.12.08 Y 하이투자증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2014.11.24 20,000 2.58 A2+(NICE/한신평) 2015.02.24 Y 한국투자증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2014.12.03 20,000 2.65 A2+(NICE/한신평) 2015.03.03 Y 우리종합금융 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2014.12.11 20,000 2.70 A2+(NICE/한신평) 2015.03.13 Y 한국투자증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2015.01.14 20,000 2.55 A2+(NICE/한신평) 2015.04.13 Y 유진투자증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2015.01.19 20,000 2.60 A2+(NICE/한신평) 2015.05.19 Y 한국투자증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2015.01.29 30,000 2.57 A2+(NICE/한신평) 2015.05.12 Y 한양증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2015.01.30 20,000 2.57 A2+(NICE/한신평) 2015.05.04 Y 한국투자증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2015.01.30 20,000 2.57 A2+(NICE/한신평) 2015.05.04 Y SK증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2015.02.06 30,000 2.62 A2+(NICE/한신평) 2015.08.14 Y IBK투자증권(신탁) 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2015.02.09 20,000 2.54 A2+(NICE/한신평) 2015.04.24 Y 한국투자증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2015.02.16 30,000 2.64 A2+(NICE/한신평) 2015.08.17 Y 한양증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2015.02.24 20,000 2.55 A2+(NICE/한신평) 2015.05.20 Y 한국투자증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2015.02.24 20,000 2.55 A2+(NICE/한신평) 2015.05.26 Y 한양증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2015.03.03 20,000 2.65 A2+(NICE/한신평) 2015.06.03 Y 우리종합금융 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2015.03.11 30,000 2.65 A2+(NICE/한신평) 2016.03.09 N 신한금융투자 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2015.03.13 20,000 2.35 A2+(NICE/한신평) 2015.06.12 Y 한국투자증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2015.03.25 25,000 2.17 A2+(NICE/한신평) 2015.05.26 Y 신한금융투자 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2015.03.25 5,000 2.17 A2+(NICE/한신평) 2015.05.26 Y HMC투자증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2015.04.13 20,000 2.18 A2+(NICE/한신평) 2015.07.13 Y 신한금융투자 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2015.04.15 30,000 2.22 A2+(NICE/한신평) 2015.10.14 Y 대우증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2015.04.24 20,000 2.16 A2+(NICE/한신평) 2015.07.24 Y 한국투자증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2015.05.12 30,000 2.16 A2+(NICE/한신평) 2015.08.19 Y 대우증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2015.05.19 10,000 2.16 A2+(NICE/한신평) 2015.08.19 Y 현대증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2015.05.26 20,000 2.15 A2+(NICE/한신평) 2015.08.25 Y 현대증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2015.05.26 10,000 2.15 A2+(NICE/한신평) 2015.08.25 Y 한양증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2015.05.26 20,000 2.13 A2+(NICE/한신평) 2015.07.27 Y 대우증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2015.06.03 20,000 2.25 A2+(NICE/한신평) 2015.09.03 Y 우리종합금융 이베스트투자증권(주) 회사채 공모 2015.06.05 47,000 3.289 A0(NICE/한신평) 2018.06.05 N NH투자증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2015.07.02 10,000 1.90 A2+(NICE/한신평) 2015.10.02 Y 한양증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2015.07.02 10,000 1.90 A2+(NICE/한신평) 2015.10.02 Y KTB자산운용 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2015.08.17 30,000 1.95 A2+(NICE/한신평) 2016.02.17 N IBK투자증권(신탁) 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2015.08.19 10,000 1.95 A2+(NICE/한신평) 2016.02.15 N 한양증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2015.08.19 10,000 1.88 A2+(NICE/한신평) 2015.11.19 Y 현대증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2015.08.25 10,000 1.89 A2+(NICE/한신평) 2015.11.25 Y 한양증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2015.09.03 20,000 2.00 A2+(NICE/한신평) 2015.12.03 Y 우리종합금융 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2015.09.16 10,000 1.65 A2+(NICE/한신평) 2015.09.23 Y 유진투자증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2015.10.08 5,000 1.91 A2+(NICE/한신평) 2016.02.12 N NH투자증권 이베스트투자증권(주) 전자단기사채 사모 2015.10.14 10,000 1.90 A2+(NICE/한신평) 2016.01.14 N IBK투자증권(신탁) 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2015.11.03 20,000 2.02 A2+(NICE/한신평) 2016.02.23 N 부국증권 이베스트투자증권(주) 기업어음증권 사모 2015.11.25 10,000 2.23 A2+(NICE/한신평) 2016.02.25 N 한양증권 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - 105,000 - - - - - 105,000 합계 - - 105,000 - - - - - 105,000 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 10,000 - - - 10,000 - - 합계 - 10,000 - - - 10,000 250,000 240,000 ※ 상기 전자단기사채 발행한도와 잔여한도는 공모/사모 구분 없이 발행한도 2,500억원, 잔여한도 2,400억원임. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - 47,000 - - - - 47,000 사모 - - - - - - - - 합계 - - 47,000 - - - - 47,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제17기(당기) 딜로이트안진회계법인 적정 해당사항 없음 제16기(전기) 딜로이트안진회계법인 적정 해당사항 없음 제15기(전전기) 딜로이트안진회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제17기(당기) 딜로이트안진회계법인 분/반기 및 기말 감사 120(백만원) 1,654시간 제16기(전기) 딜로이트안진회계법인 분/반기 및 기말 감사 110(백만원) 1,183시간 제15기(전전기) 딜로이트안진회계법인 분/반기 및 기말 감사 90(백만원) 850시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제17기(당기) - - - - - - - - - - 제16기(전기) - - - - - - - - - - 제15기(전전기) - - - - - - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 가. 예측정보에 대한 주의 사항 본 사업보고서를 작성함에 있어 당사가 미래의 예상, 예측한 활동, 사업 등은 본 사업보고서 제출일 현재 당사의 견해를 반영한 것입니다. 예측정보 등은 미래 사업환경과 기타 다양한 가정에 기초하고 있으며 동 가정들은 결과적으로 부정확한 정보를 내포하고 있음을 알려드립니다. 또한 예측치와 실제 결과치가 다를 수 있음을 알려드립니다. 당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 본 사업보고서에서 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 본 사업보고서에 기재된 예측정보 등은 작성시점을 기준으로 작성한 것이며 회사 이러한 위험요인이나 예측정보에 대한 추후 진행 절차 및 결과를 보고할 예정이 없음에 유의하시기 바랍니다. 나. 개요 당사의 영업실적 및 재무실적은 증권업 특성상 외부적인 요인의 영향을 받을 수 있습니다. 당사는 온라인 부문의 핵심역량과 노하우를 바탕으로 위탁매매 부문의 입지를 더욱 확고히 해 나감과 동시에 법인영업, IB, 자기매매 부문을 포함한 전 사업부문에서 1등 수준의 경쟁력 확보를 위해 노력하고 있습니다. 다. 재무상태 및 영업실적요약재무상태표IFRS 기준 [2015.12.31 현재] (단위 : 백만원) 과 목 제17기 제16기 제15기 자 산 Ⅰ. 현금및예치금 181,174 83,635 195,472 Ⅱ. 당기손익인식금융자산 1,730,677 1,274,967 1,191,717 Ⅲ. 매도가능금융자산 14,589 10,367 10,817 Ⅳ. 대출채권 260,662 282,729 200,531 Ⅴ. 기타금융자산 435,515 283,196 195,385 Ⅵ. 유형자산 5,474 6,663 9,528 Ⅶ. 무형자산 19,302 24,681 31,621 Ⅷ. 이연법인세자산 4,476 595 - Ⅸ. 당기법인세자산 - - 1,636 Ⅹ. 기타자산 2,081 1,619 2,974 자 산 총 계 2,653,950 1,968,451 1,839,681 부 채 Ⅰ. 예수부채 471,040 335,383 324,880 Ⅱ. 당기손익인식금융부채 108,073 15,307 67,607 Ⅲ. 헤지목적파생상품부채 - - 255 Ⅳ. 차입부채 1,240,820 1,005,003 948,774 Ⅴ. 발행사채 46,848 - - Ⅵ. 기타금융부채 402,780 278,817 186,620 Ⅶ. 충당부채 88 121 172 Ⅷ. 이연법인세부채 - - 596 Ⅸ. 당기법인세부채 12,371 3,945 168 Ⅹ. 기타부채 1,816 2,224 1,334 부 채 총 계 2,283,835 1,640,801 1,530,406 자 본 Ⅰ. 자본금 202,406 202,406 202,406 Ⅱ. 자본잉여금 8,317 8,317 8,317 Ⅲ. 자본조정 (37,501) (34,174) (30,792) Ⅳ. 기타포괄손익누계액 (710) (713) (210) Ⅴ. 이익잉여금 197,603 151,814 129554 자 본 총 계 370,115 327,650 309,275 부 채 와 자 본 총 계 2,653,950 1,968,451 1,839,681 당사의 자산총계는 전년 대비 34.8% 증가한 26,540억원, 자본총계는 13% 증가한 3,701억원을 기록하였습니다. 부채총계는 운용자금 확대로 인한 차입부채의 증가 및 고객 예탁자산의 증가로 인한 예수부채의 증가 등으로 인하여 전년 대비 39.2% 증가한 22,838억원을 기록하였습니다. 요약포괄손익계산서IFRS기준 [2015.12.31 현재] (단위 : 백만원) 과 목 제17기 제16기 제15기 I.영업수익 673,500 518,196 365,228 II.영업비용 611,659 488,953 358,122 III.영업이익 61,841 29,243 7,106 IV.영업외수익 2,127 478 94 V.영업외비용 432 266 1,322 VI.법인세비용차감전순이익 63,536 29,455 5,878 VII.법인세비용 15,072 7,195 3,149 VIII.당기순이익 48,464 22,260 2,729 당사 ROE(%) 13.1 6.8 0.9 증권업 전체 ROE(%) 7.3 4.1 -0.3 ※ ROE(%)= (당기 순이익/당기말 자기자본)*100 2015회계연도는 주식시장 거래대금 증가 등으로 증권사 전체의 순이익이 전년 대비큰 폭의 증가를 보였습니다. 당사 또한 당기순이익 485억원이라는 창사 이래 최고의 실적을 시현하였습니다. 이는 단순히 우호적이었던 영업환경에 기인한 결과물이 아닌 질적으로도 매우 우수한 성과라고 볼 수 있는데, 업계 평균을 크게 상회하고 있는 당사의 자기자본이익률(ROE)이 당사 실적의 질적 우수성을 잘 나타내고 있습니다. - 부문별 영업실적수수료수익은 전년 대비 35.4% 증가하였고, 금융상품평가 및 처분이익은 전년 대비 91.6% 증가하였으며, 파생상품 평가 및 처분이익은 전년 대비 13.5% 증가하였습니다. 이자수익은 전년 대비 1.1% 증가하였습니다. [2015.12.31 현재] (단위 : 백만원) 구 분 제17기 제16기 제15기 영업수익 673,500 518,196 365,228 수수료수익 69,683 51,448 32,789 금융상품평가 및 처분이익 186,631 97,393 52,122 파생상품평가 및 처분이익 347,535 306,072 237,057 이자수익 60,231 59,579 40,349 대출채권관련이익 - 58 - 외환거래이익 8,590 2,882 2,689 기타의 영업수익 829 765 223 라. 유동성 및 자금조달과 지출1)유동비율 및 순자본비율 추이 (단위 : 백만원, %) 구 분 제17기 제16기 제15기 유동성 비율(3개월 누적) 유동성 자산(A) 2,089,987 1,473,846 1,431,671 유동성부채(B) 1,724,620 1,206,753 1,145,419 유동비율(A/B) 121.2% 122.1% 125.0% 순자본비율 영업용순자본(A) 330,176 283,402 245,909 총 위 험 액(B) 79,602 74,305 31,726 잉여자본(A-B) 250,574 209,097 214,183 필요유지자기자본(C) 46,900 - - 영업용순자본비율(A/B) 414.79% 381.4% 775.1% 순자본비율[(A-B)/C] 534.27% - - 당사의 3개월 누적 유동성 비율은 전년도 122.1%에서 121.2%로 소폭 하락하였습니다. 금융투자회사의 3개월 누적 유동성 비율은 100%이상이 안정적인 자금운용 기준이며, 당사의 제17기 유동성 비율은 121.2%로서 안정적인 유동비율을 유지하고 있습니다. 기존의 증권사 재무건전성 지표였던 영업용순자본비율이 순자본비율로 변경(2016년 시행, 2015년 조기적용 가능)됨에 따라 당사는 2015년부터 조기적용하여 당기에 대한 순자본비율을 산출하였고, 그 수치는 534.27%입니다. ※ 영업용순자본비율 = 영업용순자본/총위험액 × 100 ※ 순자본비율= (영업용순자본-총위험액)/필요유지자기자본 ×100 2) 자금조달 및 지출: Ⅱ. 사업의 내용 중 2. 영업의 현황의 나) 자금조달 및 운용실적 참고하시기 바랍니다. 마. 부외거래에 관한 사항 : Ⅲ. 재무에 관한 사항의 5. 재무제표 주석 中 22. 우발채무와 주요약정사항 참조 바. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항 1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 : Ⅲ. 재무에 관한 사항의 5. 재무제표 주석 中 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 참조 2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항 : Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 참조 3) 법규상의 규제에 관한 사항 구 분 금융투자업 관련 법령 발행 및 유통 상법, 민법, 자본시장과금융투자업에관한법률,금융실명거래및비밀보장에관한법률, 금융투자업규정 과 세 소득세법, 법인세법, 농특세법, 조세특례제한법, 증권거래세법 기 타 주식회사의외부감사에관한법률, 독점규제및공정거래에관한법률, 금융산업의구조개선에관한법률, 외국환거래법, 외국인투자촉진법 4) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 : Ⅱ. 사업의 내용 중 5. 파생상품 거래현황 및 7. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 참조 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 홍원식 대표이사, 김종빈 사내이사,김양 사외이사, 남경우 사외이사, 김정범 사외이사로 구성되어 있습니다. ※ 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. ※ 이사회 구성 내역(2015년 12월 31일 현재) 성명 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 주요경력 비 고 홍원식 1964.05 대표이사 등기임원 상근 - 이베스트투자증권 경영인프라총괄- 글로벌앤어소시에이츠 이사- Bank Boston 서울지점 부지점장- LG증권 국제금융팀- 증권감독원 국제업무국 - 김종빈 1962.01 사내이사 등기임원 상근 - 現) 이베스트투자증권 홀세일사업부장- 우리선물(주) 국제영업담당 이사 - 김 양 1953.02 사외이사 등기임원 비상근 - 국가보훈처장 - 駐 상하이 총영사 - ㈜EBT네트워크 대표이사 - 죠지워싱턴대 국제관계학 석사 감사위원회 위원 남경우 1951.04 사외이사 등기임원 비상근 - KB선물 대표이사- 국민은행 HR그룹 부행장- 국민은행 신탁/기금 사업그룹 부행장 감사위원회 위원 김정범 1958.03 사외이사 등기임원 비상근 - 現 숭실대학교 교수(정보보안/모바일웹)- 세종사이버대학교 부총장- DASSAULT System Korea 부사장 감사위원회 위원 나. 주요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 김양(출석률:38%) 남경우(출석률:100%) 김정범(출석률:100%) 찬 반 여 부 1 2015.02.05 1. FY14 재무제표 승인의 건 찬성 찬성 찬성 2. FY14 영업보고서 승인의 건 찬성 찬성 찬성 (보고사항) FY14 내부회계관리제도 운영실태 및 평가 보고 - - - 2 2015.03.04 1. 제16기 정기주주총회 소집 승인의 건 찬성 찬성 찬성 2. FY14 재무제표 변경 승인의 건 찬성 찬성 찬성 3. FY14 영업보고서 변경 승인의 건 찬성 찬성 찬성 4. IB사업부 신설 승인의 건 찬성 찬성 찬성 5. PB영업본부 및 지점 등의 명칭 변경 승인의 건 찬성 찬성 찬성 6. 제16기 정기주주총회 부의안건 승인의 건 찬성 찬성 찬성 (보고사항) FY14 내부통제시스템 평가 보고 - - - 3 2015.03.12 1. FY14 재무제표 변경 승인의 건 찬성 찬성 찬성 4 2015.04.22 1. 리스크관리위원회 위원 추가 선임 승인의 건 불참 찬성 찬성 2. FY15 회사 총위험한도 변경(案) 승인의 건 찬성 찬성 5 2015.06.24 1. FY15 회사 총위험한도 변경(案) 승인의 건 불참 찬성 찬성 2. 리스크관리규정 개정(案) 승인의 건 찬성 찬성 6 2015.08.18 1. FY15 상품별 자산운용한도 변경(案) 승인의 건 불참 찬성 찬성 7 2015.11.16 1. 업무집행사원(GP) 등록신청 승인의 건 불참 찬성 찬성 2. 자사주 신탁계약 체결 승인의 건 찬성 찬성 8 2015.12.18 1. FY16 사업계획 승인의 건 불참 찬성 찬성 2. 글로벌본부 신설 및 주요 조직개편 승인의 건 찬성 찬성 3. 사채 발행 위임의 건 찬성 찬성 4. FY16 회사 총위험한도 및 상품별 자산운용한도 설정(안) 승인의 건 찬성 찬성 (보고사항) 1. 금융감독원 유동성 리스크 점검 결과 보고 찬성 찬성 (보고사항) 2. 내부통제기준 개정 내용 보고 찬성 찬성 다. 이사회내 위원회1) 위원회의 구성내용 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 감사위원회 사외이사 3명 김 양 사외이사남경우 사외이사김정범 사외이사 - "감사제도에 관한 사항" 참조 - 리스크관리위원회 상근이사 2명사외이사 2명 홍원식 대표이사김종빈 사내이사김 양 사외이사남경우 사외이사 1. 설치목적회사가 다양한 상품거래 및 자산의 운용에 있어서 시장위험, 신용위험, 유동성위험등발생 가능한 각종 위험의 효율적 통제 및 관리와 투자 자원의 효율적 배분을 통한 자산의 유동성 확보 및 경영의 안정성을 도모하기 위하여, 금융위원회의“금융투자업규정(이하 ”감독규정“이라 한다)”에서 정하는 사항 및 기타 회사의 위험관리를 위하여필요한 사항을 정함.2. 권한사항위원회는 위험에 대한 종합 정책수립과 위험의 총괄적인 감독기능을 수행한다. - 사외이사후보추천위원회 상근이사 1명사외이사 2명 홍원식 대표이사김 양 사외이사남경우 사외이사 1. 설치목적사외이사후보 추천위원회의 효율적인 운영을 위하여 필요한 사항을 규정함.2. 권한사항위원회는 주주총회에서 선임할 사외이사 후보의 추천권을 가진다. - 임원평가보상위원회 상근이사 1명사외이사 1명기획담당임원1명 홍원식 대표이사김정범 사외이사 1. 설치목적임원평가보상위원회의 효율적인 운영을 위하여 필요한 사항을 규정함2. 권한사항이사회의 권한을 위임받은 위원회로서 CEO 및 경영진의 성과 평가 및 보상의 지급/승인 권한을 가진다 - 2) 위원회의 활동내용 위원회명 소속이사명 활 동 내 역 개최일자 의안내용 가결여부 감사위원회 김 양남경우김정범 2015.02.05 1. FY14 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 승인의 건 가결 (보고사항) FY14 내부회계관리자의 운영실태 보고 - 2015.03.04 1. FY14 내부통제시스템 평가 보고 승인의 건 가결 (보고사항) FY14 외부감사 결과 보고 - (보고사항) 내부통제활동 및 준법감시계획 보고 - 2015.06.24 (보고사항) FY15 1~2분기 감사결과 보고 - 2015.10.20 1. 감사위원회 직무규정 별표 일부 개정의 건 가결 (보고사항) FY15년 3분기 감사결과 보고 - (보고사항) "정보기술(IT) 부문 실태 평가" 결과 보고 - 리스크관리위원회 홍원식김종빈김 양남경우 2015.02.05 1. FY15 사업부문별/상품별 자산운용한도 설정 승인의 건 가결 2. 리스크관리지침 개정 승인의 건 가결 2015.03.04 1. 리스크관리실무위원회 위원 해임의 건 가결 2. 리스크관리지침 개정 승인의 건 가결 3. 리스크관리위원회 정기 보고 - 2015.04.22 1. FY15 유형별/사업부문별 위험한도 변경의 건 가결 2. 시장위험액 한도위반 보고 - 2015.04.27 1. 리스크관리위원회 분기 보고 - 2015.05.18 1. 마곡지구 오피스 PF 사모사채 인수의 건 가결 2. FY15 사업부문별/상품별 자산운용한도 변경의 건 가결 2015.06.02 1. GS건설 영종 미분양아프트 담보대출 매입약정의 건 가결 2. 위탁매매거래관리지침 및 별표 개정의 건 가결 2015.06.24 1. FY15 순자본비율/레버리지비율 유지기준 신설의 건 가결 2. FY15 유형별/사업부문별 위험한도 변경의 건 가결 3. 위기상황대응지침 개정의 건 가결 4. 이랜드파크 신용카드매출채권 유동화 ABSTB 매입약정의 건 가결 5. 이랜드파크 신용카드매출채권 유동화 ABSTB 투자(환매특약)의 건 가결 2015.07.27 1. 리스크관리위원회 분기 보고 - 2015.08.18 1. 대우건설 김포풍무2지구 24블럭 아파트PF ABSTB 매입약정의 건 가결 2. FY15 사업부문별/상품별 자산운용한도 변경의 건 가결 3. 위탁매매거래관리지침 개정의 건 가결 4. 리스크관리위원회 반기 보고 - 2015.10.20 1. 원주시 흥업리 아파트 신축사업 관련 사모사채 인수의 건 가결 2. 대우건설 세운지구 도시환경정비 개발사업 PF ABSTB 매입약정의 건 가결 2015.10.26 1. 리스크관리위원회 분기 보고 - 2015.12.18 1. FY16 순자본비율, 자산부채비율, 레버리지비율 유지기준 설정의 건 가결 2. FY16 유동성리스크 허용한도 설정의 건 가결 3. FY16 유형별/사업부문별 자산운용한도 설정의 건 가결 4. FY16 사업부문별/상품별 자산운용한도 설정의 건 가결 5. 한남더힐 아파트 임대보증금 수익권 담보부 중순위 사모사채 PI 투자의 건 가결 사외이사후보추천위원회 홍원식김 양남경우 - - - 임원평가보상위원회 홍원식김정범 2015.01.29 1. FY14년 CEO 및 경영진 성과급 지급 승인의 건 가결 라.이사의 독립성당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 사외이사의 경우 '사외이사후보추천위원회'의 추천을 받은 자를 주주총회에서 선임하고 있습니다. 성 명 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주등과의 이해관계 결격요건 여부 비 고 김 양 사외이사후보 추천위원회 경영전반에 대한 업무 해당사항 없음 해당사항 없음 상법 제542조의8제2항에 대해 해당사항 없음 2011.05.27신규선임 남경우 사외이사후보 추천위원회 경영전반에 대한 업무 해당사항 없음 해당사항 없음 상법 제542조의8제2항에 대해 해당사항 없음 2014.03.14신규선임 김정범 사외이사후보 추천위원회 경영전반에 대한 업무 해당사항 없음 해당사항 없음 상법 제542조의8제2항에 대해 해당사항 없음 2014.03.14신규선임 (1) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성현황 성명 사외이사 여부 비고 홍원식 X - 김 양 O - 남경우 O - 마. 사외이사의 전문성 지원부서는 사외이사가 이사회 및 이사회內 위원회에서 상정되는 의안의 검토와 주요 경영사항의 보고시 합리적인 의사 결정이 가능하도록 보조하고 있습니다. 또한 이사회 및 위원회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회에 관한 사항본 보고서 작성기준일 현재 당사는 상법 제415조의 2에 의거 감사위원회를 설치하여 운영하고 있으며, 주주총회에서 선임한 감사위원회 위원 3명이 상법상 부여된 감사의 권한과 의무에 기초하여 감사업무를 적정하게 수행하고 있습니다.※ 감사위원회 위원 성 명 출생년월 주요약력 비 고 김 양 1953.02 - 국가보훈처장 - 駐 상하이 총영사 - ㈜EBT네트워크 대표이사 - 죠지워싱턴대 국제관계학 석사 사외이사 남경우 1951.04 - KB선물 대표이사- 국민은행 HR그룹 부행장- 국민은행 신탁/기금 사업그룹 부행장 사외이사/감사위원회위원장 김정범 1958.03 - 現 숭실대학교 교수(정보보안/모바일웹)- 세종사이버대학교 부총장- DASSAULT System Korea 부사장 사외이사 2) 감사위원의 독립성당사는 감사위원 후보 추천을 위한 별도 위원회를 구성하고 있지 아니합니다. 감사위원 후보자는 전원 사외이사로 구성되어 있으며, 사외이사는 사외이사후보 추천위원회를 통하여 추천하고 있습니다. 3) 감사위원의 경영정보접근을 위한 내부장치 등당사의 감사위원은 상법과 정관 그리고 당사의 내부규정에서 정한 바에 따라 감사위원으로써의 의무를 수행하고 있으며, 구체적인 업무수행내역은 아래와 같습니다. 감사위원의 직무 >1. 재무감사, 준법감사, 업무감사, 경영감사, IT감사 등으로 구분되는 내부감사 계획의 수립, 집행, 결과평가, 사후조치 개선방안 제시2. 회사의 전반적인 내부통제시스템에 대한 평가 및 개선방안 제시3. 감사보조조직의 부서장 임면에 대한 동의4. 외부감사인 선임에 대한 승인5. 외부감사인 활동에 대한 평가6. 감사결과 지적사항에 대한 조치 확인7. 관계법령 또는 정관에서 정한 사항과 이사회에서 위임 받은 사항의 처리8. 기타 감독기관의 지시, 이사회가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사 감사위원의 권한 >1. 원칙적으로 회사 내 모든 정보에 대한 요구권2. 관계자의 출석 및 답변 요구3. 창고, 금고, 장부 및 물품의 봉인4. 회계 관계 거래처에 대한 조사자료 징구5. 감사결과 위법, 부당한 사항에 대한 시정과 관련 임직원에 대한 징계요구6. 기타 감사업무 수행에 필요한 사항의 요구 4) 감사위원의 주요 활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2015.02.05 1. FY14 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 승인의 건 가결 감사위원 3인전원 참석 (보고사항) FY14 내부회계관리자의 운영실태 보고 - 2 2015.03.04 1. FY14 내부통제시스템 평가 보고 승인의 건 가결 감사위원 3인전원 참석 (보고사항) FY14 외부감사 결과 보고 - (보고사항) 내부통제활동 및 준법감시계획 보고 - 3 2015.06.24 (보고사항) FY15 1~2분기 감사결과 보고 - 감사위원 2/3참석 4 2015.10.20 1. 감사위원회 직무규정 별표 일부 개정의 건 가결 감사위원 2/3참석 (보고사항) FY15년 3분기 감사결과 보고 - (보고사항) "정보기술(IT) 부문 실태 평가" 결과 보고 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도당사는 집중투표제, 서면투표제를 채택하지 아니하였습니다. 나. 소수주주권 행사본 보고서 제출일 현재 소수주주권 행사는 없습니다. 다. 경영권 경쟁본 보고서 제출일 현재 경영권 경쟁에 대한 사항은 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황당사의 최대주주인 지앤에이사모투자전문회사는 2009년 7월 3일 지앤에이 케이비아이씨 사모투자전문회사에서 지앤에이사모투자전문회사로 상호를 변경하였습니다. 지앤에이사모투자전문회사는 2009년 10월 7일 주금납입이 완료된 당사의 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자에 참여 후 2회의 주식배당을 받아 본 보고서 제출일 현재 지앤에이사모투자전문회사의 소유주식수는 34,239,190주이며, 이는 발행주식총수의 84.6%에 해당합니다. 당사의 최대주주인 지앤에이사모투자전문회사는 2008년 9월 26일 금융위의 최대주주 변경승인을 득하였으며, 그 특수관계인은 당사의 등기임원 및 미등기임원입니다. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 지앤에이사모투자전문회사 본인 보통주 34,239,190 84.58 34,239,190 84.58 - 홍원식 특수관계인 보통주 180,039 0.44 180,039 0.44 - 김종빈 특수관계인 보통주 9,257 0.02 9,257 0.02 - 김학훈 특수관계인 보통주 12,595 0.03 0 0.00 - 박경근 특수관계인 보통주 300 0.00 300 0.00 - 이주한 특수관계인 보통주 1,200 0.00 1,200 0.00 - 심기옥 특수관계인 보통주 4,500 0.01 4,500 0.01 - 이제원 특수관계인 보통주 2,000 0.00 2,000 0.00 - 김용두 특수관계인 보통주 3,436 0.01 3,436 0.01 - 정종열 특수관계인 보통주 3,434 0.01 3,434 0.01 - 계 보통주 34,455,951 85.12 34,443,356 85.08 - 우선주 - - - - - 1) 최대주주의 개요(지앤에이사모투자전문회사)당사의 최대주주인 지앤에이 사모투자전문회사는 2008년 6월 19일에 설립되었으며, 최대주주의 사원은 업무집행사원인 지앤에이프라이빗에쿼티 유한회사와 (주)LS네트웍스 등의 투자자로 구성되어 있습니다. 2) 최대주주의 대표자(2015.12.31 현재): 지앤에이 프라이빗에쿼티 유한회사3) 재무현황당사의 최대주주인 지앤에이사모투자전문회사의 최근 재무 현황입니다. (단위 : 원) 구분 제8기(2015. 1. 1 ~ 2015. 12. 31) 자산총계 326,768,005,020 부채총계 1,483,928,528 자본총계 325,417,486,097 운용수익 2,501,022,181 운용비용 1,367,247,786 영업이익 1,133,774,395 당기순이익 1,133,774,439 4) 사업현황당사의 최대주주인 지앤에이사모투자전문회사의 주요 사업 내용은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 및 회사 정관에서 정한 방법에 따라 회사의 재산을 국내외의 상장 또는 비상장주식 또는 투자대상기업의 지분 및 기타 지분관련 증권 등에 투자하여 경영권 참여, 사업구조 또는 지배구조의 개선 등의 방법으로 투자한 기업의 가치를 높여 그 수익을 회사의 사원에게 배분하는 사업 및 기타 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 사모투자전문회사가 영위할 수 있는 업무로 규정하고 있습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2012.06.22 지앤에이사모투자전문회사 34,239,190 84.58 주식배당 2011.06.24 지앤에이사모투자전문회사 32,608,753 84.50 주식배당 2009.10.08 지앤에이사모투자전문회사 31,055,956 84.47 유상증자 참여 2008.12.02 지앤에이사모투자전문회사 29,246,002 87.51 유상증자 참여 2008.09.26 지앤에이사모투자전문회사 9,914,000 72.59 주식양수 2008.03.05 SBI E*TRADE Securities 9,911,156 73.16 - 주식 소유현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 지앤에이사모투자전문회사 34,239,190 84.58% - - - - - 우리사주조합 21,121 0.05% - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 1,914 99.95% 6,242,000 15.42% - 나. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식 총수의 100분의 100범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6규정에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 상법 제542조의3의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정 하는 경우4. 발행주식 총수의 100분의 50범위 내에서 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우5. 발행주식 총수의 100분의 50범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우6. 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관, 법인 및 개인에게 배정하는 경우③ 회사는 주주총회의 특별결의를 통해 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법 은 이사회의 결의로 정한다.⑤ 제 2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료후 3월 중 주주명부폐쇄시기 1월 1일 ~ 1월 31일 (기준일:12월 31일) 주권의 종류 일주권,오주권,일십주권,오십주권,일백주권, 오백주권,일천주권,일만주권 (총8종) 명의개서대리인 국민은행 주주의 특전 신주인수권 공고게재신문 한국경제신문 다. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 천주) 종 류 2015.12 2015.11 2015.10 2015.09 2015.08 2015.07 보통주 최 고 10,750 9,990 10,500 10,650 12,200 13,600 최 저 9,370 8,910 9,730 9,500 9,050 11,100 월간거래량 176 189 177 226 400 665 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 홍원식 남 1964.05 대표이사 등기임원 상근 총괄 - 이베스트투자증권 경영인프라총괄- 글로벌앤어소시에이츠 이사- Bank Boston 서울지점 부지점장- LG증권 국제금융팀- 증권감독원 국제업무국 180,039 - '08.09.30 ~ 2017.03.13 김종빈 남 1962.01 사내이사 등기임원 상근 홀세일사업부장 - 이베스트투자증권 법인영업사업부 대표- 우리선물(주) 국제영업담당이사- 현대종합상사 국제금융팀장 9,257 - '09.03.11 ~ 2017.03.13 김 양 남 1953.02 사외이사 등기임원 비상근 사외이사/감사위원 - 국가보훈처장 - 駐 상하이 총영사 - ㈜EBT네트워크 대표이사 - 죠지워싱턴대 국제관계학 석사 - - '11.05.27 ~ 2017.03.13 남경우 남 1951.04 사외이사 등기임원 비상근 사외이사/감사위원 - KB선물 대표이사- 국민은행 HR그룹 부행장- 국민은행 신탁/기금 사업그룹 부행장 - - '14.03.14 ~ 2017.03.13 김정범 남 1958.03 사외이사 등기임원 비상근 사외이사/감사위원 - 現 숭실대학교 교수(정보보안/모바일웹)- 세종사이버대학교 부총장- DASSAULT System Korea 부사장 - - '14.03.14 ~ 2017.03.13 윤지호 남 1967.07 전무 미등기임원 상근 리서치본부장 - 한화증권 투자전략팀장- 한화증권 투자전략팀 차장- 대우증권 리테일본부 차장 - - '12.04.23 ~ - 김학훈 남 1961.03 전무 미등기임원 상근 온라인영업본부장 - 이베스트투자증권 경영기획그룹장- 이베스트투자증권 경영전략팀장- Metlife생명 열린본부 위너스지점- LG투자증권 이촌동지점 지점장 - - '11.04.01 ~ - 박경근 남 1963.05 전무 미등기임원 상근 Operation본부장 - 이베스트투자증권 자금리스크그룹장- 이베스트투자증권 리스크관리팀장- 에이케이투자자문- 국민은행(장기신용은행) 자금증권부 300 - '11.04.01 ~ - 이주한 남 1967.10 전무 미등기임원 상근 Multi-Strategy본부장 - 이베스트투자증권 Multi-Strategy센터장- 우리투자증권 Multi-Strategy팀장- 우리투자증권 Quant운용팀장- LG투자증권 주식운용팀 부장 1,200 - '12.03.05 ~ - 조병주 남 1964.05 상무 미등기임원 상근 IB사업부장 - 한화투자증권 IB사업본부 상무- NH투자증권 IB사업본부 상무- LG투자증권 IB사업본부 - - '15.03.16 ~ - 김용두 남 1963.06 상무 미등기임원 상근 리테일금융본부장 - 이베스트투자증권 PB영업그룹장- 이베스트투자증권 테헤란PB센터장- LG투자증권 신사WMC 3,436 - '11.04.01 ~ - 이제원 남 1966.08 상무 미등기임원 상근 IB2본부장 - 이베스트투자증권 IB사업부 캐피탈마켓그룹장- 이베스트투자증권 IB사업부- 한국투자증권 인수영업1부 차장 2,000 - '11.02.21 ~ - 정종열 남 1963.05 상무 미등기임원 상근 경영기획본부장 - 이베스트투자증권 경영전략팀장- 이베스트투자증권 고객자산운용팀장- NH투자증권 채권영업팀- LG투신운용 채권펀드매니저 3,434 - '12.03.05 ~ - 엄기열 남 1965.12 상무 미등기임원 상근 IT지원본부장 - 이베스트투자증권 채널지원그룹장- 흥국증권 영업부장- 교보증권 경영지원실장- 대우증권 정보업무팀 - - '14.07.01 ~ - 오응진 남 1966.09 상무 미등기임원 상근 법인영업본부장 - SK증권 법인영업1팀 부장- 한화증권 증권주식3팀 팀장- 푸르덴셜투자증권 증권법인팀- 메리츠투자증권 법인영업팀- 흥국생명보험 투자사업부 - - '13.08.26 ~ - 정유호 남 1968.07 상무 미등기임원 상근 주식운용본부장 - 이베스트투자증권 주식운용팀장- 우리투자증권 주식운용팀- 우리투자증권 지점영업 - - '14.12.12~ - 심기옥 남 1962.02 상무보 미등기임원 상근 IB1본부장 - 이베스트투자증권 IB사업부 마케팅그룹장- 이베스트투자증권 인수주선팀 이사- LG전자 자금팀 부장 4,500 - '11.04.01 ~ - 직원 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 본사영업/운용/리서치 남 45 - 99 3 147 2년6개월 19,739 134 - 본사영업/운용/리서치 여 29 - 8 - 37 2년5개월 2,221 60 - 리테일 남 53 - 22 - 75 3년7개월 5,655 75 - 리테일 여 54 - 9 - 63 4년1개월 2,413 38 - 본사지원 남 90 - 5 1 96 4년9개월 5,508 57 - 본사지원 여 48 - - - 48 4년11개월 1,766 37 - 합 계 319 - 143 4 466 3년7개월 37,302 80 - 주1) 등기임원 제외주2) 급여총액 : 금여 상여 및 급여성 복리후생비 등 실지급 급여 및 성과급 포함 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사(감사위원회 위원 포함) 5 4,000 - 2. 보수지급금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 2 1,166 583 - 사외이사 3 107 36 - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - - 계 5 1,273 255 - ※ 상기 등기이사는 등기된 사내이사이며, 사외이사는 등기된 사외이사로서, 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 등기이사는 총 5인이며, 사외이사 3인은 모두 감사위원회 위원임. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 홍원식 대표이사 800 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 금액 산정기준 및 방법 대표이사홍원식 근로소득 급여 300 임원보수지급규정에 따라 연간 급여총액 3억원의 1/12인 25백만원을 매월 지급하였음 상여 500 대표이사의 성과급은 임원평가보상위원회에서 결의한 임원 성과급지급기준에 따라 세전이익(임원 및 관리직원 성과급 반영전 세전이익)과 회사성과율, 지급율 등을 고려하여 결정하고 있음회사성과율에는 세전이익 및 ROE의 목표달성율, 각종 영업부분의 MS등을 평가하여 정하고 있으며, FY2014에는 목표를 초과 달성하여 이를반영하여 평가 산정하였음. 기타근로소득 - 해당사항 없음 퇴직소득 - 해당사항 없음 기타소득 - 해당사항 없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 3. 임원배상책임보험 가입현황1)보험의 개요 (2015.12.31 기준) (단위 : 백만원) 보험의 명칭 보험료납입액 부보(보상)한도 비 고 당기 납입액 누적납입액(당기분 포함) 임원배상책임보험 9 9 3,000 연간 보상 총액 2) 보험가입 근거 및 절차① 임원의 책임 강화- 주주 대표 소송 요건 완화, 증권 관련 집단 소송 제도가 시행되는 등 제도적인 측면에서 임원의 책임에 대한 규정을 강화하는 추세임.② 불안정한 경영 환경- 치열한 경쟁, 악의적인 투자자들의 적대적 M 시도 등으로 기업 경영 환경의 불안정성이 확대되고 있음.③ 기업공개- 공시 오류나 회계상의 오류 등으로 피해를 입는 주주가 있을 경우 공격 대상이 될 가능성 있음.3) 피보험자- 피보험자는 이베스트투자증권(주) 및 소속 임원임.4) 보상하는 손해피 보험자를 임원으로 업무와 관련하여 행한 행위에 기인하여 발생된 손해배상 청구가 제기되어 법률상 배상 책임을 부담함으로써 입은 손해를 보상 한도액 내에서 보상함.5) 보험회사의 면책사항-. 초년도 계약 개시일 전에 행해진 행위에 기인된 일련의 손해배상청구-. 보험 기간 개시일 전에 피보험자에 대해 이루어지고 있는 손해배상청구-. 사기 등 부정직한 행위 및 범죄 행위에 대한 손해배상청구-. 부당한 보수나 상여의 지급 행위에 대한 손해배상청구-. 미공개 정보를 이용하여 유가증권 매매에서 얻은 이익에 대한 손해배상청구 -. 징벌적 벌과금 (정부에서 부과하는 과징금 등)-. 대주주(발행 주식의 15%이상)에 의한 손해배상청구-. 타회사의 임원으로서 행한 부당 행위에 대한 손해배상청구-. 기타 보상하지 아니하는 손해의 범위는 약관에 의해 정함 IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 AKGI상생경제투자조합 1호 2010.11.22 PI투자 250 881 6.66 881 - - - 881 6.66 881 13,445 1176 환태평양특수목적전문투자조합 2010.10.18 PI투자 207 880 9.49 782 -28 -31 - 852 9.49 751 10,177 -1 남춘천산업단지개발 2013.01.15 PI투자 57 5,730 19.10 57 - - - 5,730 19.10 57 235 -68 비엔에이치-무림바이오헬스케어투자조합 2015.07.02 PI투자 3,000 - - - 3,000 3,000 - 3,000 5.00 3,000 75,682 -449 합 계 7,491 - 1,720 2,972 2,969 - 10,463 - 4,689 99,540 658 X. 이해관계자와의 거래내용 : 해당사항 없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 가. 공시사항의 진행변동사항 - 해당사항 없음. 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제17기정기주주총회(2016.3.18) 제1호 의안 : 제17기 재무제표 승인의 건1-1호 의안 : 제17기 재무제표(이익잉여금처분계산서 별도) 승인의 건1-2호 의안 : 제17기 이익배당(이익잉여금처분계산서) 승인의 건제2호 의안 : 정관 변경(案) 승인의 건제3호 의안 : 이사 선임 승인의 건제4호 의안 : 감사위원회 위원 선임 승인의 건제5호 의안 : 이사 보수 한도(案) 승인의 건 원안대로 가결 이사선임- 사외이사 이찬우- 사외이사 조성일감사위원회 위원 선임- 감사위원 이찬우 제16기정기주주총회(2015.3.20) 제1호 의안 : 제16기 재무제표 승인의 건1-1호 의안 : 제16기 재무제표(이익잉여금처분계산서 별도) 승인의 건1-2호 의안 : 제16기 이익배당(이익잉여금처분계산서) 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수 한도(案) 승인의 건 원안대로 가결 - 2014년임시주주총회(2014.12.26) 제1호 의안 : 정관 일부 변경(안) 승인의 건- 상호(제1조) 및 공고방법(제4조) 변경 [이트레이드증권주식회사 → 이베스트투자증권주식회사][http://www.etrade.co.kr → http://www.ebestsec.co.kr]- 시행일은 2015년 4월 1일로 함. 원안대로 가결 - 제15기정기주주총회(2014.03.14) 제1호 의안 : 제15기 재무제표 승인의 건제 2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수 한도(案) 승인의 건제5호 의안 : 임원 퇴직금 규정 개정(案) 승인의 건 원안대로 가결 이사선임- 사내이사 홍원식- 사내이사 김종빈- 사외이사 김 양- 사외이사 남경우- 사외이사 김정범감사위원회 위원 선임- 감사위원 김 양- 감사위원 남경우- 감사위원 김정범 다. 소송현황 (단위: 원) 소송당사자 소송내용 소송가액 진행상황 비 고 - - - - - 라. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황: 해당사항 없음. 마. 기타 사항 1) 단기매매차익 미환수 현황 - 해당사항 없음. 2) 직접금융 자금의 사용 ① 공모자금의 사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 사채발행 2015.06.05 47,000 운영자금 운영자금 - ② 사모자금의 사용내역 - 해당사항 없음. 3) 작성기준일 이후 발생한 주요 사항 - 해당사항 없음. 4) 예탁자산의 현황 및 보호에 관한 사항 ① 고객예탁재산 현황 (가) 고객예수금 [2015.12.31 현재] (단위 : 백만원) 구 분 제17기 제16기 제15기 위탁자예수금 295,392 214,238 211,417 장내파생상품거래예수금 128,528 119,936 99,968 집합투자증권투자자예수금 45,704 535 12,450 기타예수금 2 6 - 합 계 469,625 334,714 323,835 (나) 기타 고객예탁자산 [2015.12.31 현재] (단위 : 백만원) 구 분 제17기 제16기 제15기 위탁자유가증권 4,390,125 4,112,264 3,311,392 집합투자유가증권 3,060,572 2,716,743 1,875,097 합 계 7,450,696 6,829,007 5,186,489 ② 예탁자산의 보호현황 (가) 고객예탁금 등 별도예치제도 [2015.12.31 현재] (단위 : 백만원) 구 분 별도예치대상금액 별도예치금 예치비율 비고 증권금융 은행 거래소 국내기타 해외증권시장 해외파생상품시장 고객예탁금 402,785 407,237 24,785 - 5,890 99 17,799 113% - 청약자예수금 - - - - - - - - - 합 계 402,785 407,237 24,785 - 5,890 99 17,799 113% - (나) 예금자 보호제도 [2015.12.31 현재] (단위 : 백만원) 구 분 부보대상예금평균잔액 비고 보험료 344,927 - 특별기여금 344,927 - ※ 당사는 예금자보호법에 의거 부보대상 예수금에 대하여 예금보험료를 납부하고 있습니다. ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 : 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 : 해당사항 없음.