LS증권 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 26 기 1분기 2024년 3월 31일 현재
제 25 기 1분기 2023년 3월 31일 현재
이베스트투자증권주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

이베스트투자증권주식회사(이하 '지배기업')와 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 '연결실체')의 일반사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요

지배기업은 유가증권의 매매 및 위탁매매와 유가증권매매의 중개 및 대리, 유가증권매매에 관한 위탁의 중개 및 대리 등을 사업목적으로 1999년 12월 15일에 설립되었습니다. 이후 지배기업은 2004년 11월 26일에 유가증권의 인수, 매출, 유가증권의 모집 또는 매출의 주선에 대한 영업을 금융위원회로부터 승인 받았으며, 2009년 12월 18일 선물업인가를 추가 승인 받았습니다. 지배기업은 2007년 2월 21일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며, 당기말 현재 납입자본금은 보통주 277,406백만원, 우선주 86,563백만원으로 총 363,969백만원입니다.

당기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, %)

주 주 명	주 식 수	지 분 율

보통주	㈜LS네트웍스	33,830,364	61.0

자기주식	5,075,498	9.1

기타	16,575,328	29.9

합계	55,481,190	100.0

우선주	베스트솔루션제일차주식회사	1,250,360	7.3

베스트솔루션제이차주식회사	4,520,535	26.1

밸런스제일차주식회사	5,770,895	33.3

자기주식	5,770,895	33.3

합계	17,312,685	100.0

(2) 종속기업 현황보고기간종료일 현재 연결실체의 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업 현황은 다음과 같습니다.1) 종속기업

종속기업명 유형 소재지 지분율%(주1) 사용 재무제표일 광양광영이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 세종베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 히든에이스제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 아이에프쓰리제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 에이치비제이제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 웨이랜드제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 수성베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 미드나잇제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 브레이븐제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 성환베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 다인제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 ㈜코스모골드 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 엔씨로지스제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 부산진구베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 디에프창원제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 에코지니아㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 해운대베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 엘오티제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 굿메이트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 허베스트화정제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 허베스트일산제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 플링인베이스㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 허베스트용전제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 굿스타트더블유제이㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 허베스트공항제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 이베스트여수지산일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 이베스트여수지산이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 디에프대방제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 비기닝제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 더제이와이제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 이베스트강릉제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 뉴스피드제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 옥정베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 늘봄제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 워터하우스제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 단미제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 블루라인제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 목감에프엔더퍼스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 허베스트곡강제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 지더블유제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 정인제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 신오리블레스㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 구래골드제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 길동베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 마이트핸즈㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 구로동베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 레드실버제삼차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 에이치와이라이트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 베스트반야월제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 마인드베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 건베스트고척제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 문봉하이퍼제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 문봉하이퍼제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제2호 신기술투자조합 대한민국 99 3월 31일 (주1) 자산유동화를 위한 구조화기업은 당사가 소유하고 있는 지분은 없으나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다. 종속기업명 유형 소재지 지분율%(주1) 사용 재무제표일 광양광영이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 세종베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 히든에이스제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 아이에프쓰리제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 에이치비제이제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 웨이랜드제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 대구감삼제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 수성베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 미드나잇제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 브레이븐제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 성환베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 다인제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 ㈜코스모골드 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 엔씨로지스제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 부산진구베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 디에프창원제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 에코지니아㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 해운대베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 엘오티제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 굿메이트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 허베스트화정제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 허베스트일산제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 플링인베이스㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 허베스트용전제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 굿스타트더블유제이㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 허베스트공항제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 이베스트여수지산일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 이베스트여수지산이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 디에프대방제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 비기닝제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 더제이와이제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 이베스트강릉제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 뉴스피드제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 옥정베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 늘봄제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 워터하우스제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 단미제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 블루라인제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 목감에프엔더퍼스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 허베스트곡강제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 지더블유제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 정인제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 신오리블레스㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 구래골드제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 길동베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 마이트핸즈㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 구로동베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 레드실버제삼차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 에이치와이라이트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 베스트반야월제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 마인드베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 건베스트고척제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 문봉하이퍼제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 문봉하이퍼제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제2호 신기술투자조합 대한민국 99 12월 31일 (주1) 자산유동화를 위한 구조화기업은 당사가 소유하고 있는 지분은 없으나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 종속기업투자로 인식한 장부금액은 없으며, 종속기업인 자산유동화회사에 대한 대출채권은 상각후원가측정금융자산으로 인식하였습니다. (4) 연결대상범위당분기 및 전분기 중 연결실체에 대한 연결대상범위의 변동은 다음과 같습니다. 구분 종속기업명 사유 연결제외 대구감삼제일차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 구분 종속기업명 사유 연결포함 (신규) 길동베스트제일차㈜ 실질적 지배(주1) (주1) 해당 구조화기업의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 사실상의 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 지배력을 보유하고 있습니다. 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준 연결실체의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 중간재무보고에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차연결재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차연결재무제표와 함께 이해해야 합니다 1) 연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다. (2) 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금융기관 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 투자자예탁금별도예치금(신탁)(주1) 한국증권금융㈜ 547,035,634 514,249,245 손해배상공동기금 한국거래소 31,119,294 30,704,517 소계 578,154,928 544,953,762 상각후원가측정금융자산 투자자예탁금별도예치금(예금)(주1) 한국증권금융㈜ 87,636,443 41,345,895 대차거래이행보증금(주2) 한국증권금융㈜ - 24,700,000 장내파생상품거래예치금(주3) ㈜우리은행 등 114,615,747 86,890,880 유통금융차주담보금(주4) 한국증권금융㈜ - 181,112 유통금융담보금(주4) 한국증권금융㈜ 67,900,000 60,550,000 담보금융지원대출담보금 한국증권금융㈜ 12,000,000 - 특정예금(주5) ㈜우리은행 등 20,500 20,500 장내파생상품매매증거금(주6) 한국거래소 108,551,560 92,689,214 주식매매증거금(주6) 한국거래소 8,386,277 15,587,244 정기예적금(주5) ㈜우리은행 3,000,000 3,000,000 기타예치금(주3) ㈜우리은행 등 15,908,670 19,280,867 청약예치금 - 10,920 - 공탁금(주7) - 4,457,980 4,336,480 소계 422,488,097 348,582,192 합계 1,000,643,025 893,535,954 (주1) 투자자예탁금별도예치금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의하여 예치하고 있습니다. (주2) 대차거래이행보증금은 증권대차거래 이행보증을 위하여 예치하고 있습니다. (주3) 장내파생상품거래예치금은 고객의 해외선물거래 관련하여 해외 FCM(Futures Commission Merchant)과 국내 시중은행에 예치된 금액이며, 기타예치금은 해외주식거래와 관련하여 해외 예탁기관과 국내 시중은행에 예치된 금액입니다. (주4) 유통금융차주담보금은 고객의 대차거래시 일정금액을 증거금으로 예치한 금액이며, 유통금융담보금은 증권유통금융대출약정에 따라 예치된 금액입니다. (주5) 특정예금은 당좌개설보증금이며, 정기예금은 당좌대출 한도약정 및 소액결제 관련하여 질권이설정되어 있습니다. (주6) 장내파생상품매매증거금은 파생상품시장업무규정에 의하여 매매증거금으로 예치된 금액이며,주식매매증거금은 유가증권시장업무규정에 따라 매매증거금으로 예치된 금액입니다. (주7) 당분기말 금액 중 CERCG 2심 민사소송 일부 패소에 따른 가지급금 지급을 위한 공탁금 4,336백만원이 포함되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 담보로 제공된 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 목적(주1) 기관 당분기말 전기말 주식/집합투자증권 대차거래 한국예탁결제원 526,144,911 302,269,187 한국증권금융㈜ 56,410,654 830,760 장내파생상품매매증거금 한국거래소 19,283,426 4,666,700 증권시장거래증거금 한국거래소 7,054,050 3,550,750 국채 대차거래 한국증권금융㈜ 26,956,163 14,816,497 한국예탁결제원 16,709,886 72,353,212 장내파생상품매매증거금 한국거래소 21,521,470 - 키움증권 2,086,316 - 특수채 대차거래 한국예탁결제원 18,102,141 65,177,150 한국증권금융㈜ 48,648,515 52,852,284 장내파생상품매매증거금 한국거래소 50,075,195 16,781,270 회사채 대차거래 한국예탁결제원 1,908,433 16,114,771 한국증권금융㈜ 9,929,770 331,075,470 합계 804,830,930 880,488,051 (주1) 환매조건부채권매도에 편입된 채권(매도 후 미리 정한 가격 또는 매도가격에 일정수익률을 더한 금액으로 양도자산을 재매입하는 약정 체결)의 내역은 주석 16에 기재하였습니다. 5. 현금및예치금 (1) 보고기간종료일 현재 현금및예치금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 101,364,119 103,053,811 예치금 423,192,279 347,769,255 합계 524,556,398 450,823,066 (2) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 현금 24 24 보통예금 3,188,276 3,805,310 외화예금 7,728,060 10,348,871 당좌예금 747,759 799,606 MMDA 9,700,000 38,100,000 발행어음 80,000,000 50,000,000 합계 101,364,119 103,053,811 (3) 보고기간종료일 현재 예치금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 청약예치금 10,920 - 투자자예탁금별도예치금(예금) 87,636,443 41,345,895 대차거래이행보증금 - 24,700,000 장내파생상품거래예치금 114,615,747 86,890,880 장내파생상품매매증거금 113,700,000 96,200,000 주식매매증거금 8,400,000 15,600,000 유통금융차주담보금 - 181,112 유통금융담보금 67,900,000 60,550,000 담보금융지원대출담보금 12,000,000 - 특정예금 20,500 20,500 기타예치금 15,908,670 19,280,868 정기예적금 3,000,000 3,000,000 합계 423,192,279 347,769,255 6. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정유가증권 주식 806,829,601 171,320,011 상품주식 774,386,623 137,780,905 상환전환우선주 32,442,978 33,539,106 출자금 63,951,118 61,820,680 신주인수권 156,891 756,202 국채ㆍ지방채 79,701,959 226,931,484 금융채ㆍ특수채 1,175,546,889 1,401,403,610 회사채 1,277,091,778 1,473,766,070 기업어음증권 100,072,135 60,002,540 전자단기사채 222,381,532 202,989,368 집합투자증권 640,495,623 426,127,817 외화증권 3,783,382 3,260,524 투자자예탁금별도예치금(신탁) 547,035,634 514,249,245 손해배상공동기금 31,683,342 31,400,000 기타 1,200,000 1,200,000 소계 4,949,929,884 4,575,227,551 파생상품자산(주석18 참조) 장내파생상품 217,623 11,729 장외파생상품 4,035,805 511,421 소계 4,253,428 523,150 합계 4,954,183,312 4,575,750,701 (2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치항목지정금융자산은 없습니다. 7. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 출자좌수(좌) 지분율 (%) 장부금액 ㈜에이치비씨티(주1) 대한민국 140,000 31.46 4,239,478 ㈜청라플러스(주1) 대한민국 190 19.00 - ㈜이스트청라(주1) 대한민국 127 12.70 - 이베스트하이테크신기술사업투자조합 대한민국 330 12.09 102,915 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 대한민국 400 23.26 732,876 이베스트에이아이피신기술조합제2호 대한민국 500 27.93 326,475 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 대한민국 500 44.25 274,314 이베스트신기술사업투자조합제9호 대한민국 1,000 35.70 141,955 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 대한민국 600,000,000 23.26 537,812 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 대한민국 500 46.30 464,166 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 대한민국 1,500 42.86 1,611,136 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 대한민국 500,000,000 3.24 - 이베스트 신기술조합 제27호 대한민국 500 31.23 135,432 에이티피이베스트신기술조합제1호 대한민국 5,000 8.36 115,019 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 대한민국 1,500 45.45 960,630 이베스트 신기술조합 제31호 대한민국 500 21.10 456,259 이베스트 신기술조합 제43호 대한민국 500 19.84 494,178 이베스트 신기술조합 제49호 대한민국 500 36.50 199,079 이베스트 신기술조합 제51호 대한민국 500,000,000 17.86 172,778 이베스트 신기술조합 제58호 대한민국 500 30.67 468,429 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 대한민국 1,000,000,000 22.99 2,599,583 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 대한민국 210 5.24 194,167 베스트원신기술사업투자조합제3호 대한민국 400 3.24 441,165 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합 대한민국 250,000,000 1.42 64,177 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 대한민국 500 23.80 711,623 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합 대한민국 250,000,000 1.90 64,236 코로프라넥스트-라엘 펀드1호 대한민국 500,000,000 2.80 477,052 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 대한민국 500 45.41 209,252 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 대한민국 500 30.10 473,934 에이티피이베스트신기술조합제2호 대한민국 500 10.42 88,420 KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 대한민국 500 23.47 636,802 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 대한민국 500 35.46 477,883 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 대한민국 290 15.26 277,872 제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호 대한민국 500 11.42 483,249 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 대한민국 500,000,000 9.09 455,472 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 대한민국 500 47.17 625,900 고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV 대한민국 170,000 14.17 1,034,230 이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호 대한민국 500 3.82 488,015 이베스트-한빛신기술투자조합제84호 대한민국 1,000,000,000 28.57 1,010,383 구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합 대한민국 800,000,000 30.08 794,798 코너스톤한양이베스트신기술조합 대한민국 1,000,000,000 5.56 994,270 뉴메인-원티드랩 1호 신기술조합 대한민국 1,000,000,000 20.00 993,613 KAI-신기술투자조합 3호 대한민국 750 48.39 745,553 한화시큐리티테크신기술투자조합 대한민국 2,000,000,000 40.00 1,999,890 포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합 대한민국 1,000,000,000 22.17 999,650 뉴메인 신기술투자조합 제4호 대한민국 1,000,000,000 29.85 1,000,000 비엔케이 안전 신기술투자조합 대한민국 1,500,000,000 46.88 1,500,000 이베스트-액시스 컨텐츠 신기술투자조합 대한민국 300,000,000 5.26 300,000 지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호(주2) 대한민국 8,574,617,390 10.00 8,496,503 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 외 55개(주3) 대한민국 2,244,996 합계 42,315,619 (주1) 당사가 이사회 구성원에 대한 선임권한을 보유하여 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. (주2) 당사의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있는 등 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. (주3) 중요하지 않은 관계기업투자 금액은 합산하였습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 출자좌수(좌) 지분율 (%) 장부금액 ㈜에이치비씨티(주1) 대한민국 140,000 31.46 4,239,478 ㈜청라플러스(주1) 대한민국 190 19.00 - ㈜이스트청라(주1) 대한민국 127 12.70 - 이베스트하이테크신기술사업투자조합(주2) 대한민국 330 12.09 102,915 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 대한민국 400 23.26 864,596 이베스트에이아이피신기술조합제2호 대한민국 500 27.93 326,475 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 대한민국 500 44.25 274,314 이베스트신기술사업투자조합제9호 대한민국 1,000 35.70 141,955 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 대한민국 600,000,000 23.26 537,812 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 대한민국 500 46.30 464,166 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 대한민국 1,500 42.86 1,611,136 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합(주2) 대한민국 500,000,000 3.24 - 이베스트 신기술조합 제27호 대한민국 500 31.23 135,432 에이티피이베스트신기술조합제1호(주2) 대한민국 5,000 8.36 115,019 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 대한민국 1,500 45.45 960,630 이베스트 신기술조합 제31호 대한민국 500 21.10 456,259 이베스트 신기술조합 제43호(주2) 대한민국 500 19.84 494,178 이베스트 신기술조합 제49호 대한민국 500 36.50 199,079 이베스트 신기술조합 제51호(주2) 대한민국 500,000,000 17.86 172,778 이베스트 신기술조합 제58호 대한민국 500 30.67 468,429 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 대한민국 1,000,000,000 22.99 2,599,583 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호(주2) 대한민국 210 5.24 194,167 베스트원신기술사업투자조합제3호(주2) 대한민국 400 3.24 441,165 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합(주2) 대한민국 250,000,000 1.42 64,177 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 대한민국 500 23.80 732,594 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합(주2) 대한민국 250,000,000 1.90 64,236 코로프라넥스트-라엘 펀드1호(주2) 대한민국 500,000,000 2.80 477,052 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 대한민국 500 45.41 209,252 이베스트물류혁신신기술조합 대한민국 200 4.52 187,985 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 대한민국 500 30.10 473,934 에이티피이베스트신기술조합제2호(주2) 대한민국 500 10.42 88,420 KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 대한민국 500 23.47 636,802 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 대한민국 500 35.46 477,883 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호(주2) 대한민국 290 15.26 277,872 제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호(주2) 대한민국 500 11.42 483,249 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호(주2) 대한민국 500,000,000 9.09 455,472 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 대한민국 500 47.17 625,900 고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV(주2) 대한민국 170,000 14.17 1,034,230 이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호(주2) 대한민국 500 3.82 488,015 프렌드 신기술사업투자조합 55호 대한민국 1,000,000,000 44.44 1,218,524 이베스트-한빛신기술투자조합제84호 대한민국 1,000,000,000 28.57 1,010,383 구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합 대한민국 800,000,000 30.08 794,798 코너스톤한양이베스트신기술조합(주2) 대한민국 1,000,000,000 5.56 994,270 뉴메인-원티드랩 1호 신기술조합 대한민국 1,000,000,000 20.00 993,613 KAI-신기술투자조합 3호 대한민국 750 48.39 745,553 한화시큐리티테크신기술투자조합 대한민국 2,000,000,000 40.00 1,999,890 포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합 대한민국 1,000,000,000 22.17 999,650 지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호(주2) 대한민국 3,637,000 10.00 3,628,417 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 외 53개(주3) 대한민국 1,854,542 합계 35,958,195 (주1) 당사가 이사회 구성원에 대한 선임권한을 보유하여 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. (주2) 당사의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있는 등 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. (주3) 중요하지 않은 관계기업투자 금액은 합산하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 아래와 같습니다. (단위:천원) 회사명 기초 취득 매각 및 상환 대체 평가손익 처분/분배손익 기말 ㈜에이치비씨티 4,239,478 - - - - - 4,239,478 ㈜청라플러스 - - - - - - - ㈜이스트청라 - - - - - - - 이베스트하이테크신기술사업투자조합 102,915 - - - - - 102,915 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 864,596 - - - (131,720) - 732,876 이베스트에이아이피신기술조합제2호 326,475 - - - - - 326,475 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 274,314 - - - - - 274,314 이베스트신기술사업투자조합제9호 141,955 - - - - - 141,955 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 537,812 - - - - - 537,812 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 464,166 - - - - - 464,166 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 1,611,136 - - - - - 1,611,136 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 - - - - - - - 이베스트 신기술조합 제27호 135,432 - - - - - 135,432 에이티피이베스트신기술조합제1호 115,019 - - - - - 115,019 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 960,630 - - - - - 960,630 이베스트 신기술조합 제31호 456,259 - - - - - 456,259 이베스트 신기술조합 제43호 494,178 - - - - - 494,178 이베스트 신기술조합 제49호 199,079 - - - - - 199,079 이베스트 신기술조합 제51호 172,778 - - - - - 172,778 이베스트 신기술조합 제58호 468,429 - - - - - 468,429 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 2,599,583 - - - - - 2,599,583 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 194,167 - - - - - 194,167 베스트원신기술사업투자조합제3호 441,165 - - - - - 441,165 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합 64,177 - - - - - 64,177 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 732,594 - - - (20,971) - 711,623 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합 64,236 - - - - - 64,236 코로프라넥스트-라엘 펀드1호 477,052 - - - - - 477,052 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 209,252 - - - - - 209,252 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 473,934 - - - - - 473,934 에이티피이베스트신기술조합제2호 88,420 - - - - - 88,420 KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 636,802 - - - - - 636,802 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 477,883 - - - - - 477,883 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 277,872 - - - - - 277,872 제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호 483,249 - 149 - 149 - 483,249 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 455,472 - - - - - 455,472 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 625,900 - - - - - 625,900 고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV 1,034,230 - - - - - 1,034,230 이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호 488,015 - - - - - 488,015 이베스트-한빛신기술투자조합제84호 1,010,383 - - - - - 1,010,383 구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합 794,798 - - - - - 794,798 코너스톤한양이베스트신기술조합 994,270 - - - - - 994,270 뉴메인-원티드랩 1호 신기술조합 993,613 - - - - - 993,613 KAI-신기술투자조합 3호 745,553 - - - - - 745,553 한화시큐리티테크신기술투자조합 1,999,890 - - - - - 1,999,890 포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합 999,650 - - - - - 999,650 뉴메인 신기술투자조합 제4호 - 1,000,000 - - - - 1,000,000 비엔케이 안전 신기술투자조합 - 1,500,000 - - - - 1,500,000 이베스트-액시스 컨텐츠 신기술투자조합 - 300,000 - - - - 300,000 지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호 3,628,417 4,870,000 - - (1,914) - 8,496,503 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 외 57개(주1) 3,402,965 100,000 1,563,021 - (25,738) 330,790 2,244,996 합 계 35,958,193 7,770,000 1,563,170 - (180,194) 330,790 42,315,619 (주1) 중요하지 않은 관계기업투자 금액은 합산하였습니다. (단위:천원) 회사명 기초 취득 매각 및 상환 대체 평가손익 처분/분배손익 기말 ㈜에이치비씨티 4,111,296 - - - (2,711,296) - 1,400,000 ㈜청라플러스 - - - - - - - ㈜이스트청라 - - - - - - - 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 7,068 - - - (17) - 7,051 이베스트 시노 신기술조합 제일호 277,313 - - - 149,088 - 426,401 이베스트 신기술조합 제7호 40,300 - - - (741) - 39,559 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 312 - - - (5) - 307 이베스트하이테크신기술사업투자조합 393,884 - - - (482) - 393,402 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 1,655,780 - - - (321,093) - 1,334,687 KTBN 14호 벤처투자조합 1,611,909 - 1,945,935 - - 334,026 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 766,065 - - - (677) - 765,388 이베스트에이아이피신기술조합제2호 593,695 - - - (1,115) - 592,580 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 451,858 - - - (1,213) - 450,645 이베스트신기술사업투자조합제9호 117,710 - - - (987) - 116,723 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 551,057 - - - (3,307) - 547,750 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 465,515 - - - (1,377) - 464,138 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 1,248,351 - - - 362,784 - 1,611,136 이베스트-인투디언 신기술조합 제22호 4 - - - (1) - 3 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 - - - - - - - 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II 6 - - - (5) - 1 이베스트 신기술조합 제27호 520,679 - - - (936) - 519,743 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 915 - - - (7) - 908 에이티피이베스트신기술조합제1호 301,923 - - - (2,799) - 299,124 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 652,734 - - - (7,070) - 645,664 핼시언 헬스케어 인베스트먼트 201,024 - - - (547) - 200,477 이베스트 신기술조합 제31호 395,819 - - - (632) - 395,187 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호 947 - - - (6) - 941 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호 950 - - - (6) - 944 요즈마 글로벌 AI펀드 4호 930 - - - (8) - 922 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호 952 - - - (6) - 946 이베스트-인투디언 신기술조합 제39호 970 - - - (3) - 967 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호 974 - - - (2) - 972 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호 38,716 - - - (127) - 38,589 이베스트제이스신기술조합40호 767,280 - 758,616 - - (8,664) - 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 283,827 - - - 23,921 - 307,748 요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호 902 - - - (1) - 901 이베스트 신기술조합 제43호 427,814 - - - (595) - 427,219 이베스트스톤신기술조합제1호 939 - - - (5) - 934 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호 979 - - - (4) - 975 요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호 956 - - - (6) - 950 요즈마 글로벌 AI펀드 5호 93,241 - - - (880) - 92,361 요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호 927 - - - (9) - 918 이베스트 신기술조합 제49호 446,587 - - - (3,134) - 443,453 이베스트-크레딧사일로 AI 1호 968 - - - (208) - 760 이베스트 신기술조합 제51호 299,016 - - - (3,136) - 295,880 이베스트 신기술조합 제52호 968 - - - (5) - 963 이베스트 바이오1호 신기술조합 864 - - - (116) - 748 프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호 96,177 - - - (535) - 95,642 신성장세컨더리 신기술조합 902 - - - (70) - 832 이베스트-와이즈 신기술조합 제53호 968 - - - (5) - 963 이베스트-히스토리 신기술조합 제54호 961 - - - (6) - 955 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 961 - - - (6) - 955 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호 960 - - - (6) - 954 요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호 936 - - - (8) - 928 이베스트 신기술조합 제58호 479,918 - - - (3,042) - 476,876 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호 960 - - - (6) - 954 퓨처 헬스케어 신기술투자조합 1,664,911 - - - 377,204 - 2,042,115 요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호 94,799 - - - (793) - 94,006 이베스트 아이다스 신기술조합 제62호 960 - - - (6) - 954 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 893,659 - - - (5,437) - 888,222 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 157,291 - - - 178,454 - 335,745 베스트원신기술사업투자조합 557 - - - 439 - 996 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호 929 - - - (7) - 922 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 201,241 - - - (1,844) - 199,397 베스트원신기술사업투자조합2호 54,163 - - - 1,365 - 55,528 메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호 9,740 - - - (102) - 9,638 이베스트-엘로힘신기술조합제1호 960 - - - (1) - 959 베스트원신기술사업투자조합제3호 217,335 - - - 5,879 - 223,214 브레이브뉴 신기술투자조합 제1호 1,074,462 - - - (4,928) - 1,069,534 이베스트H-M신기술사업투자조합 96,762 - - - 136 - 96,898 이베스트-BEV신기술조합 48,887 - - - 12 - 48,899 글로벌혁신신약신기술조합 960 - - - (15) - 945 이베스트-GTOG 신기술조합 62호 964 - - - (6) - 958 글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합 500 - - - (6) - 494 이베스트-자이언트 신기술조합 제73호 966 - - - (6) - 960 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합 145,236 - - - (1,358) - 143,878 이베스트 신기술조합 제74호 96,582 - - - (666) - 95,916 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 391,205 - - - 206,707 - 597,912 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합 145,350 - - - (1,400) - 143,950 코로프라넥스트-라엘 펀드1호 487,330 - - - (10,278) - 473,832 혁신AI신기술조합 9,687 - - - (12) - 9,675 피티에이이베스트신기술조합제1호 1,160 - - - 25 - 1,185 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 483,023 - - - (3,186) - 479,837 이베스트물류혁신신기술조합 192,112 - - - (2,138) - 189,974 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 485,544 - - - (3,060) - 482,484 신성장AI신기술사업조합 96,907 - - - (97) - 96,810 티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호 98,025 - - - (452) - 97,573 스파크랩화이트나이트신기술조합 965 - - - (1) - 964 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 141,541 - - - (953) - 140,588 이베스트H신기술사업투자조합5호 48,953 - - - 34 - 48,987 에이티피이베스트신기술조합제2호 278,480 - - - (286) - 278,194 이베스트-두은 신기술투자조합 제79호 66,435 - - - 5,703 - 72,138 글로벌콘텐츠유니콘신기술조합 339 - - - - - 339 KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 492,062 - - - (2,494) - 489,568 클레슨화이트나이트신기술조합 980 - - - (11) - 969 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합 345 - - - 271 - 616 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 489,709 - - - (3,147) - 486,562 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 284,500 - - - (1,724) - 282,776 이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호 1,398,272 - 1,394,154 - - (4,118) - 제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호 480,215 - - - (2,664) - 477,551 이베스트-어센트 신기술투자조합 제1호 98,871 - - - (427) - 98,444 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 528,856 - - - 96,798 - 625,654 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 582,417 - - - (519) - 581,898 고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV 842,493 - - - - - 842,493 지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호 369,201 - - - 55,057 - 424,258 합 계 30,574,511 - 4,098,705 - (1,650,395) 321,244 25,143,433 (3) 보고기간종료일 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당분기말 전기말 미반영 손실(이익) 미반영 손실누계액 미반영 손실(이익) 미반영 손실누계액 ㈜청라플러스 (430,537) 7,178,692 1,540,166 7,609,229 ㈜이스트청라 (410) 1,132,027 1,132,437 1,132,437 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 - 14,300 11,044 14,300 합계 (430,947) 8,325,019 2,683,647 8,755,966 8. 상각후원가측정금융자산 (예치금 제외) (1) 보고기간종료일 현재 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정대출채권 신용공여금(주1) 467,092,727 450,532,557 환매조건부채권매수 374,800,000 380,400,000 대여금 663,550 834,320 대출금 236,498,148 246,498,148 매입대출채권 10,000,000 10,000,000 사모사채 52,146,830 57,846,830 소계 1,141,201,255 1,146,111,855 이연대출부대손익(주2) (5,822,385) (6,874,770) 손실충당금 (52,544,078) (55,313,903) 순장부가액 1,082,834,792 1,083,923,182 기타금융자산(주3) 미수금 1,569,043,860 1,523,231,998 미수수익 35,346,214 37,144,954 임차보증금 541,884 541,884 미회수채권 535,046 5,213,398 공탁금 4,469,980 4,348,480 회원보증금 3,926,714 3,926,714 소계 1,613,863,698 1,574,407,428 현재가치할인차금 (70,597) (75,851) 손실충당금 (31,750,782) (43,621,073) 순장부가액 1,582,042,320 1,530,710,505 합계 2,664,877,112 2,614,633,687 (주1) 연결실체는 신용거래고객에게 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의금리는 기간별로 연 5.95%~9.95%이고 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다. 한편 연결실체는 투자자가 예탁하고 있는 유가증권에 대해 전일종가의 55%~70% 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있으며 동 대출금의 금리는 종목군별로 연 8.3%~9.8%이고 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다. (주2) 사모사채 인수 관련 수수료 중 한 시점에 인식하지 않는 수수료 부분은 이연대출부대손익으로 인식하였습니다. (주3) 기타금융자산의 항목별 세부내역은 주석9에 기재되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 손실충당금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 대출채권 신용공여금 6,556 - 대출금 34,257,139 40,314,694 매입대출채권 1,415,968 1,415,968 사모사채 16,864,414 13,583,241 소계 52,544,077 55,313,903 기타금융자산 미수금 30,456,924 42,451,381 미수수익 1,293,858 1,169,692 소계 31,750,782 43,621,073 합계 84,294,859 98,934,976 (3) 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비손상 손상 기초금액 3,018,709 17,464,241 78,452,026 98,934,976 12개월 기대신용손실로 대체 401,852 (401,852) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (561,145) 1,004,557 (443,412) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 전입/환입 (116,609) 4,331,989 3,186,589 7,401,969 제각 - - (21,649,125) (21,649,125) 기타증감 (300,377) (13,885) (78,699) (392,961) 기말금액 2,442,430 22,385,050 59,467,379 84,294,859 (단위:천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비손상 손상 기초금액 9,214,534 9,965,769 29,967,061 49,147,364 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (541,746) 541,746 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 손실충당금의 재측정 317,504 99,064 216,882 633,450 채권의 증가 또는 회수로 인한 증감 272,624 (1,330,386) (38,794) (1,096,556) 기말금액 9,262,916 9,276,193 30,145,149 48,684,257 (4) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정금융자산 총 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비손상 손상 기초금액 2,438,361,681 171,773,355 110,384,247 2,720,519,283 12개월 기대신용손실로 대체 5,500,000 (5,500,000) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (15,614,696) 23,114,696 (7,500,000) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 제각 - - (21,649,125) (21,649,125) 기타증감 56,236,081 4,251,793 (4,293,079) 56,194,795 기말금액 2,484,483,066 193,639,844 76,942,043 2,755,064,953 (단위:천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비손상 손상 기초금액 2,057,558,965 123,370,592 38,419,400 2,219,348,957 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (14,004,027) 14,004,027 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 채권의 증가 또는 회수 758,346,284 (23,952,402) (9,205) 734,384,676 기말금액 2,801,901,222 113,422,217 38,410,194 2,953,733,633 (5) 당분기와 전분기 중 이연대출부대수익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초 6,874,770 11,594,979 신규발생 148,750 1,337,000 상각액 (1,201,135) (2,487,594) 기말 5,822,385 10,444,385 9. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 미수금 자기매매미수금 15,671,721 5,259 위탁매매미수금 1,533,828,001 1,501,279,724 해외미수금 17,725,380 15,781,051 기타미수금 1,818,758 6,165,964 손실충당금 (30,456,924) (42,451,381) 소계 1,538,586,936 1,480,780,617 미수수익 미수수수료 1,343,692 1,341,328 미수이자 26,397,346 31,119,169 미수배당금/분배금 4,015,518 409,829 기타미수수익 3,589,659 4,274,629 손실충당금 (1,293,858) (1,169,692) 소계 34,052,357 35,975,263 보증금 임차보증금 541,884 541,884 현재가치할인차금 (70,597) (75,851) 회원보증금 3,926,714 3,926,714 소계 4,398,001 4,392,747 미회수채권 535,046 5,213,398 공탁금 4,469,980 4,348,480 합계 1,582,042,320 1,530,710,505 10. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 차량운반구 228,098 (124,411) 103,687 비품 49,059,812 (33,230,346) 15,829,466 사용권자산(주1) 34,384,017 (11,175,231) 23,208,786 합계 83,671,927 (44,529,988) 39,141,939 (주1) 사용권자산의 세부내역은 주석12에 기재하였습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 차량운반구 228,098 (117,005) 111,093 비품 47,805,527 (32,072,667) 15,732,860 사용권자산(주1) 34,234,357 (10,661,825) 23,572,532 합계 82,267,982 (42,851,497) 39,416,485 (주1) 사용권자산의 세부내역은 주석12에 기재하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득(증가) 처분(감소) 감가상각비 기말 차량운반구 111,093 - - (7,406) 103,687 비품 15,732,860 1,472,554 (35,477) (1,340,471) 15,829,466 사용권자산(주1) 23,572,532 706,812 - (1,070,558) 23,208,786 합계 39,416,485 2,179,366 (35,477) (2,418,435) 39,141,939 (주1) 사용권자산의 세부 변동내역은 주석12에 기재하였습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득(증가) 처분(감소) 감가상각비 기말 차량운반구 168,555 - (26,960) (8,284) 133,311 비품 18,643,221 173,320 (100) (1,232,443) 17,583,998 사용권자산(주1) 26,478,527 7,592 (14,430) (1,009,092) 25,462,597 합계 45,290,303 180,912 (41,490) (2,249,819) 43,179,906 (주1) 사용권자산의 세부 변동내역은 주석12에 기재하였습니다. (3) 보험가입자산당분기말 현재 연결실체가 가입한 보험계약은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 부보금액 보험사 전자금융거래배상책임보험 3,000,000 현대해상화재보험 전자기기보험 11,140,702 DB손해보험 11. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 골프회원권 2,403,457 - (667,732) 1,735,725 기타회원권 486,230 - - 486,230 소프트웨어 80,768,479 (62,985,086) - 17,783,393 산업재산권 4,659,718 (4,648,000) - 11,718 합계 88,317,884 (67,633,086) (667,732) 20,017,066 (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 골프회원권 2,403,457 - (667,732) 1,735,725 기타회원권 486,230 - - 486,230 소프트웨어 79,579,722 (61,361,492) - 18,218,230 산업재산권 4,659,718 (4,648,000) - 11,718 합계 87,129,127 (66,009,492) (667,732) 20,451,903 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 무형자산상각비 손상차손환입 기말 골프회원권 1,735,725 - - - - 1,735,725 기타회원권 486,230 - - - - 486,230 소프트웨어 18,218,230 1,188,756 - (1,623,593) - 17,783,393 산업재산권 11,718 - - - - 11,718 합계 20,451,903 1,188,756 - (1,623,593) - 20,017,066 (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 무형자산상각비 손상차손환입 기말 골프회원권 1,735,725 - - - - 1,735,725 기타회원권 509,110 - (22,880) - - 486,230 소프트웨어 15,874,203 2,701,270 - (1,307,763) - 17,267,710 산업재산권 11,718 - - - - 11,718 기타무형자산 3,924,714 - - - - 3,924,714 합계 22,055,470 2,701,270 (22,880) (1,307,763) - 23,426,097 12. 사용권자산(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 건물 차량운반구 합계 취득금액 33,442,879 941,138 34,384,017 감가상각누계액 (11,010,513) (164,718) (11,175,231) 장부금액 22,432,366 776,420 23,208,786 (단위:천원) 구분 건물 차량운반구 합계 취득금액 33,442,879 791,478 34,234,357 감가상각누계액 (10,017,545) (644,279) (10,661,824) 장부금액 23,425,334 147,199 23,572,533 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 건물 차량운반구 합계 기초 23,425,334 147,199 23,572,533 취득(증가) - 706,812 706,812 해지 등(감소) - - - 감가상각비 (992,968) (77,591) (1,070,559) 기말 22,432,366 776,420 23,208,786 (단위:천원) 구분 건물 차량운반구 합계 기초 26,196,561 281,966 26,478,527 취득(증가) - 7,592 7,592 해지 등(감소) - (14,430) (14,430) 감가상각비 (951,579) (57,513) (1,009,092) 기말 25,244,982 217,615 25,462,597 당분기 및 전분기 중 신규로 증가한 사용권자산의 총장부금액은 각각 706만원과 7백만원이며, 본사 건물 임대차계약의 리스기간은 10년으로 산정하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 리스 관련 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 (1,070,558) (1,009,092) 리스부채 이자비용 (244,442) (239,581) 단기리스 관련비용 (16,322) (14,547) 소액리스자산 관련비용 (38,764) (68,907) 합계 (1,370,086) (1,332,127) (4) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 리스원금 222,726 162,379 리스이자 244,442 239,581 단기리스 16,322 14,547 소액리스자산 38,764 68,907 합계 522,254 485,414 13. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 379,555 1,394,551 선급비용 13,744,973 9,901,521 기타보증금 500 80,500 합계 14,125,028 11,376,572 14. 예수부채 보고기간종료일 현재 예수부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 투자자예수금 위탁자예수금 441,266,581 432,895,614 장내파생상품거래예수금 363,280,429 303,954,994 집합투자증권투자자예수금 58,795,380 1,151,732 기타예수금 176,011 174,702 소계 863,518,401 738,177,042 수입담보금 신용대주담보금 - 181,112 대여담보금(주1) 902,604,409 360,365,358 소계 902,604,409 360,546,470 합계 1,766,122,810 1,098,723,512 (주1) 대여담보금은 NH투자증권, KB증권 등과 체결한 증권대차계약에 따른 원화 및 외화 현금담보금으로서 연결실체가 대여한 유가증권에 대해서는 처분이 제한되어 있습니다. 15. 당기손익-공정가치측정금융부채 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 매도유가증권 주식 177,733,664 50,509,028 국채 84,505,145 196,345,714 기타 7,285,381 6,874,800 소계 269,524,190 253,729,542 파생상품부채(주석17 참조) 장내파생상품 138,893 12,566 장외파생상품 1,257,780 1,454,028 소계 1,396,673 1,466,594 합계 270,920,863 255,196,136 16. 차입부채 (1) 보고기간종료일 현재 차입부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 이자율 금액 차입금 콜머니 삼성자산운용㈜ 3.77% 100,000,000 은행차입금 산업은행 4.84%~4.91% 50,000,000 유통금융차입금 한국증권금융㈜ 4.28% 238,961,229 담보금융지원차입금 한국증권금융㈜ 4.76% 160,000,000 기타증금차입금 한국증권금융㈜ 3.65% 50,000,000 기업어음증권 부국증권㈜ 5.03%~5.32% 70,000,000 IBK투자증권㈜ 4.42%~5.18% 25,000,000 SK증권㈜ 4.87%~5.19% 17,000,000 흥국증권㈜ 4.47%~5.83% 153,000,000 현대차증권㈜ 4.58%~5.44% 110,000,000 한양증권㈜ 4.48%~5.18% 25,000,000 다올투자증권㈜ 5.20% 5,000,000 코리아에셋증권㈜ 5.80% 30,000,000 유진투자증권㈜ 5.68% 5,000,000 KR투자증권㈜ 4.42%~5.44% 60,000,000 하이투자증권㈜ 4.37% 10,000,000 DS투자증권㈜ 4.79% 5,000,000 DB금융투자㈜ 4.97% 2,000,000 신영증권㈜ 5.10% 5,000,000 기타(리테일고객) 4.87% 4,000,000 전자단기사채 흥국증권㈜ 4.32%~4.93% 61,000,000 현대차증권㈜ 4.32%~4.42% 60,000,000 BNK투자증권㈜ 4.42% 15,000,000 IBK투자증권㈜ 4.42% 10,000,000 케이프투자증권㈜ 5.70% 2,000,000 기타 유동화사채(주1) 7.00% 2,000,000 8.00% 500,000 기타(주2) - 2,729,339 환매조건부채권매도 대고객 3.26%~3.62% 1,033,197,983 대기관 3.28%~4.10% 1,317,893,137 자산담보부차입금 NH투자증권㈜ 3.64% 29,831,686 사채 흥국증권㈜ 5.65%~6.00% 20,000,000 유진투자증권㈜ 6.00% 5,000,000 사채할인발행차금 (26,447) 합계 3,684,086,927 (주1) 종속기업이 발행한 유동화사채입니다(더제이와이제일차㈜ 20억원, 정인제일차㈜ 5억원). (주2) 종속기업이 차입한 후순위 기타차입금입니다. (단위:천원) 구분 차입처 이자율 금액 차입금 콜머니 삼성자산운용㈜ 3.78% 100,000,000 은행차입금 산업은행 4.84%~5.05% 50,000,000 유통금융차입금 한국증권금융㈜ 4.43% 197,044,456 담보금융지원차입금 한국증권금융㈜ 4.76% 160,000,000 기타증금차입금 한국증권금융㈜ 3.95% 50,000,000 기업어음증권 부국증권㈜ 5.32%~5.51% 50,000,000 IBK투자증권㈜ 5.18%~5.40% 40,000,000 SK증권㈜ 5.03%~5.19% 12,000,000 흥국증권㈜ 5.03%~5.83% 105,000,000 현대차증권㈜ 5.03%~5.70% 12,000,000 한양증권㈜ 5.18% 5,000,000 다올투자증권㈜ 6.94% 20,000,000 ㈜BNK투자증권 5.60% 1,000,000 코리아에셋증권㈜ 5.58%~5.80% 80,000,000 키움증권㈜ 5.54% 1,000,000 유진투자증권㈜ 5.68% 5,000,000 KR투자증권㈜ 5.03%~5.58% 40,000,000 케이프투자증권㈜ 5.45% 6,000,000 신영증권㈜ 5.10% 5,000,000 전자단기사채 흥국증권㈜ 4.71% 50,000,000 유진투자증권㈜ 5.36% 50,000,000 다올투자증권㈜ 5.02% 10,000,000 리딩투자증권㈜ 5.02% 10,000,000 케이프투자증권㈜ 5.70% 2,000,000 기타(리테일고객) 4.62% 4,000,000 기타 유동화사채(주1) 7.00% 2,000,000 8.00% 500,000 기타(주2) - 2,706,015 환매조건부채권매도 대고객 3.38%~3.52% 870,269,516 대기관 3.60%~4.30% 1,842,300,000 자산담보부차입금 NH투자증권㈜ 4.34% 34,724,209 사채 흥국증권㈜ 5.65%~6.00% 20,000,000 유진투자증권㈜ 6.00% 5,000,000 사채할인발행차금 (35,701) 합계 3,842,508,495 (주1) 종속기업이 발행한 유동화사채입니다(더제이와이제일차㈜ 20억원, 정인제일차㈜ 5억원). (주2) 종속기업이 차입한 후순위 기타차입금입니다. (2) 보고기간종료일 현재 환매조건부채권매도에 편입된 채권 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 대고객(주1) 대기관(주2) 대고객(주1) 대기관(주2) 국채 235,361 186,286,516 - 378,889,103 특수채 552,609,778 560,896,568 343,581,066 978,250,894 회사채 572,343,367 633,720,780 599,508,629 566,735,412 합계 1,125,188,506 1,380,903,864 943,089,695 1,923,875,409 편입비율 109% 105% 109% 104% (주1) 대고객 환매조건부채권매도의 경우 우량채권(A등급 이상)을 편입하고 있습니다. (주2) 대기관 환매조건부채권매도의 경우 양수인은 양도인의 동의 없이 재양도나 처분이 가능합니다. 17. 파생상품자산 및 부채 (1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 파생상품자산 파생상품부채 파생상품자산 파생상품부채 장내파생상품(주1) 매수주가지수옵션 29,555 - - - 매수개별주식옵션 188,068 - 11,729 - 매도주가지수옵션 - 9,328 - 3,005 매도개별주식옵션 - 129,566 - 9,561 소계 217,623 138,894 11,729 12,566 장외파생상품 주식스왑 2,088,211 115,806 468,119 397,220 통화선도 1,947,594 17,313 - 563,467 매수주식옵션 - - 13,302 - 기타파생상품 - 1,124,661 - 493,342 소계 4,035,805 1,257,780 481,421 1,454,029 거래일평가손익조정액 - - 30,000 - 합계 4,253,428 1,396,674 523,150 1,466,595 (주1) 보고기간말 현재의 선물 관련 자산 및 부채는 기타금융자산(부채)에 포함되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 파생상품과 관련된 평가손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 장내파생상품 이자율선물 174,430 125,990 462,600 15,190 통화선물 1,089,386 1,074,131 1,247,444 998,461 매수주가지수옵션 600 3,533 520,756 436,331 매수개별주식옵션 33,766 16,155 9,999 4,321 매도주가지수옵션 375 588 245,021 1,448,999 매도개별주식옵션 7,528 29,038 18,571 1,316 주가지수선물 264,218 894,946 2,625,285 1,325,243 개별주식선물 7,687,416 39,877,540 2,326,696 1,387,074 상품선물 - 8,839 - - 소계 9,257,719 42,030,759 7,456,372 5,616,935 장외파생상품 통화선도 1,947,594 14,194 5,967,470 43,437 주식스왑 1,385,541 (485,964) 226,494 196,319 매수주식옵션 199,456 830,775 - 124,353 소계 3,532,591 359,005 6,193,964 364,109 합계 12,790,309 42,389,764 13,650,336 5,981,044 (3) 당분기 및 전분기 중 파생상품과 관련된 처분손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 처분이익 처분손실 처분이익 처분손실 장내파생상품 이자율선물 6,919,560 2,742,470 6,360,500 8,410,790 통화선물 6,069,896 7,078,190 21,205,043 22,843,527 주식옵션 1,997,310 1,683,085 61,292,239 68,940,934 주식선물 100,754,823 117,172,122 80,869,794 69,397,125 상품선물 28,397 82,423 - - 소계 115,769,986 128,758,290 169,727,576 169,592,376 장외파생상품 통화선도(주1) 984,451 (411,962) 824,386 247,095 주식스왑 194,932 1,589,772 2,175,573 1,674,294 소계 1,179,383 1,177,810 2,999,959 1,921,389 합계 116,949,369 129,936,100 172,727,535 171,513,765 18. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 미지급배당금 15,649,083 - 미지급채무 7,805,993 7,705,627 미지급금 1,577,474,044 1,521,588,973 미지급비용 54,696,245 74,553,593 리스부채 24,421,846 23,937,760 합계 1,680,047,211 1,627,785,953 19. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 330,000 330,000 선수수익 4,361,444 6,688,574 제세금예수금 6,936,251 5,717,722 기타 1,652,305 1,472,608 합계 13,280,000 14,208,904 20. 충당부채 (1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 매입약정충당부채(주1) 1,469,389 1,337,692 매입확약충당부채 928,197 1,103,210 마일리지충당부채 729,299 712,065 복구충당부채 1,022,728 1,012,372 소송충당부채 9,222,857 9,174,993 합계 13,372,470 13,340,332 (주1) 대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 매입약정충당부채(주1) 매입확약충당부채 합계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 비손상 손상 비손상 손상 기초금액 922,522 415,170 - 463,181 640,029 - 2,440,902 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - - - - 충당금전입(환입)액 (37,645) 169,343 - (175,013) - - (43,315) 기말금액 884,877 584,513 - 288,168 640,029 - 2,397,587 (주1) 대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다. (단위:천원) 구분 매입약정충당부채(주1) 매입확약충당부채 합계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 비손상 손상 비손상 손상 기초금액 2,081,829 - - 872,898 - - 2,954,727 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - - - - 충당금전입액 (310,812) - - (189,793) - - (500,605) 기말금액 1,771,017 - - 683,105 - - 2,454,122 (주1) 대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 기타의 충당부채 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 전입액 사용액 환입액 기타증감 기말 마일리지충당부채 712,065 186,894 (40,005) (129,655) - 729,299 복구충당부채 1,012,372 10,356 - - - 1,022,728 소송충당부채 9,174,993 47,864 - - - 9,222,857 합계 10,899,430 245,114 (40,005) (129,655) - 10,974,884 (단위:천원) 구분 기초 전입액 사용액 환입액 기타증감 기말 마일리지충당부채 1,214,207 180,509 (96,375) (255,752) - 1,042,589 복구충당부채 983,483 9,785 - - - 993,268 소송충당부채 28,549,502 93,079 (16,596,127) - - 12,046,454 합계 30,747,192 283,373 (16,692,502) (255,752) - 14,082,311 21. 퇴직급여제도 연결실체는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 연결실체는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 연결실체의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다. 포괄손익계산서에 인식된 총비용 912백만원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 2024년 보고기간에 해당하는 미지급비용은 367백만원입니다. 22. 우발채무와 주요약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 거래기관 한도금액 당좌차월약정 ㈜국민은행 5,000,000 수협은행 5,000,000 ㈜우리은행 15,000,000 소계 25,000,000 일중차월약정 한국증권금융㈜ 200,000,000 ㈜우리은행 30,000,000 ㈜하나은행 5,000,000 소계 235,000,000 기관운영자금대출 한국증권금융㈜ 50,000,000 융통어음할인약정 한국증권금융㈜ 120,000,000 증권유통금융 한국증권금융㈜ 350,000,000 담보금융지원대출 - 한도거래 한국증권금융㈜ 100,000,000 담보금융지원대출 - 건별장기거래 한국증권금융㈜ 90,000,000 채권딜러금융 한국증권금융㈜ 300,000,000 할인어음(청약증거금예수금) 한국증권금융㈜ 청약증거금범위내 (2) 매입보장약정 및 신용공여약정 등연결실체는 자산관리위탁 및 매입보장약정에 따라 유동화SPC가 발행하는 기업어음및 전자단기사채 중 발행일 당일에 매수 또는 대금의 납입이 이루어지지 않은 금액에대하여 매입을 보장하는 약정을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 매입보장약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원, 횟수) SPC명 약정금액(주1) 약정기간 잔여 차환발행횟수 아이코닉제일차㈜ 54,500,000 2020.12.29~2025.12.29 8 원진제삼차 35,000,000 2021.01.25~2025.05.16 5 에코플로라㈜B-2 17,000,000 2021.06.21~2024.08.25 1 더블유제이엘제일차(주) 83,200,000 2021.06.28~2025.06.27 14 힐스테이트베스트제일차 100,000,000 2023.09.27~2024.09.27 2 여수베스트제일차(주) 10,000,000 2021.11.26~2025.11.27 7 아이비메가일차 50,000,000 2023.05.23~2024.10.23 6 메가베스트제일차㈜ 30,000,000 2023.08.08~2024.08.08 1 합계 379,700,000 (주1) 매입보장약정에 따라 보유하고 있는 기업어음 및 전자단기사채는 당분기말 현재 122,700백만원(전기말 123,300백만원)입니다. 연결실체는 유동화SPC가 발행하는 사모사채 인수 관련 대출약정 등의 신용공여약정을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 대출약정 등의 신용공여약정 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 거래상대방 구분 약정금액 약정잔액 약정기간 세종베스트제이차㈜ 한도대출 8,000,000 8,000,000 2021.06.28~2024.08.24 합계 8,000,000 8,000,000 한편, 연결실체는 수익증권 등의 유가증권에 대한 매입확약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 유가증권 매입확약의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종목명 구분 약정금액 약정잔액 약정기간 채권시장안정 전문투자형 사모증권 투자신탁 수익증권인수약정 17,000,000 8,100,000 - 회사채안정화전문투자형 사모투자신탁(2020) 수익증권인수약정 800,000 480,000 - 지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호 수익증권인수약정 10,000,000 1,493,000 2022.04.18~2025.04.18 헤리티지시그니처일반사모부동산투자신탁제3호 수익증권인수약정 5,000,000 4,825,243 2022.05.31~2025.05.31 스타셋 제3호 창업벤처전문 사모투자합자회사 출자약정 1,000,000 400,000 2022.08.05~2030.03.10 유암코기업리바운스제13차 출자약정 100,000 5,000 2023.03.10~2028.03.10 유동화증권매입프로그램제이차㈜ 사모사채인수약정 4,645,000 4,459,200 2023.06.12~2024.08.31 합계 38,545,000 19,762,443 (3) 소송사건 보고기간종료일 현재 연결실체와 관련하여 계류 중인 소송사건은 총 25건으로, 중국국저에너지화공집단(CERCG) 관련 9건을 포함한 피소 총 14건(소송가액 146,029백만원)과 원고 11건(소송가액 28,479백만원)이 있습니다.전기에 중국국저에너지화공집단(CERCG) 관련 피소 9건 중 6건에 대해 일부패소하여 21,046백만원을 지급(4건)하고, 4,336백만원을 공탁(2건)하였습니다. 이와 관련하여 보고기간종료일 현재 9,223백만원의 소송충당부채를 인식하고 있으며(주석20 참조), 이 외 소송결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하다고 판단하고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 주식 649,586,751 682,936,388 대차거래(주1) 541,981,514 590,937,595 주식대여서비스(주2) 107,605,237 91,998,793 채권(주1) 175,014,112 483,280,520 ETF(주1) 91,570,394 92,348,472 합계 916,171,257 1,258,565,380 (주1) 연결실체는 한국예탁결제원과 한국증권금융을 중개기관으로 하여 유가증권을 차입해 대차거래를 하고 있습니다. (주2) 연결실체는 유가증권 및 코스닥 주식을 보유하고 있는 고객(대여자)으로부터 한국예탁결제원의 주선을 통해 해당주식의 차입을 원하는 차입자에게 대여해주고 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 위탁자유가증권 6,994,731,105 6,140,883,248 수익자유가증권 13,239,414,446 11,977,334,768 합계 20,234,145,551 18,118,218,016 23. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 수권주식수 액면가액 발행주식수 자본금 보통주 200,000,000 5,000 55,481,190 277,405,950,000 우선주(주1) 17,312,685 86,563,425,000 합 계 72,793,875 363,969,375,000 (주1) 연결실체는 2020년에 발행한 기명식 전환우선주 5,770,895주(자본금 289억원)의 발행조건을 2024년 2월 15일에 변경하였습니다. (단위:주,원) 구분 수권주식수 액면가액 발행주식수 자본금 보통주 200,000,000 5,000 55,481,190 277,405,950,000 우선주(주1) 17,312,685 86,563,425,000 합 계 72,793,875 363,969,375,000 (주1) 연결실체는 2021년에 발행한 기명식 전환우선주 5,770,895주(자본금 289억원)의 발행조건을 2023년 2월 18일에 변경하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 발행주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 구분 보통주 전환우선주 주식발행 초과금 합 계 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 기초 55,481,190 277,405,950 17,312,685 86,563,425 97,012,646 460,982,021 전환우선주 발행조건의 변경대가 지급(주1) - - - - (1,200,000) (1,200,000) 기말 55,481,190 277,405,950 17,312,685 86,563,425 95,812,646 459,782,021 (주1) 연결실체는 2024년 2월 15일자 이사회결의에 따라 2021년 발행 기명식 전환우선주 5,770,895주(자본금 289억원)의 발행조건을 2024년 2월 15일에 변경하였으며, 발행조건 변경의 대가로 인수회사인 밸런스제일차㈜에게 260백만원을, 밸런스제이차㈜에게 940백만원을 지급하였습니다. (단위:주,천원) 구분 보통주 전환우선주 주식발행 초과금 합 계 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 기초 55,481,190 277,405,950 17,312,685 86,563,425 99,172,646 463,142,021 전환우선주 발행조건의 변경대가 지급(주1) - - - - (2,160,000) (2,160,000) 기말 55,481,190 277,405,950 17,312,685 86,563,425 97,012,646 460,982,021 (주1) 연결실체는 2023년 2월 9일자 이사회결의에 따라 2021년 발행 기명식 전환우선주 5,770,895주(자본금 289억원)의 발행조건을 2023년 2월 18일에 변경하였으며, 발행조건 변경의 대가로 인수회사인 밸런스제일차㈜에게 2,160백만원을 지급하였습니다. 24. 기타불입자본 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금(주1) 95,812,646 97,012,646 자기주식 (110,323,799) (46,549,639) 자기주식처분손익 1,505 1,505 기타 3,096 3,096 합계 (14,506,552) 50,467,608 (주1) 주식발행초과금의 변동내역은 주석23에 기재되어 있습니다. 25. 이익잉여금과 배당금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 19,360,236 17,795,328 대손준비금 10,176,024 9,268,158 미처분이익잉여금 491,782,060 493,920,104 합계 521,318,320 520,983,590 (주1) 연결실체는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전에만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 520,983,590 502,940,274 분기순이익 15,983,813 15,048,101 배당금 지급 (15,649,083) (10,617,488) 기말금액 521,318,320 507,370,887 (3) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 최대주주 및특수관계인 배당주식수 주당배당금 배당금합계 보통주 55,481,190 5,075,498 34,464,888 50,405,692 150원 7,560,854 우선주(2020년) 5,770,895 5,770,895 - 5,770,895 581원 3,354,600 우선주(2021년) 5,770,895 - - 5,770,895 820원 4,733,630 (단위:주,천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 최대주주 및특수관계인 배당주식수 주당배당금 배당금합계 보통주 55,481,190 5,075,498 34,464,888 15,940,804 100원 1,594,080 우선주(2020년) 11,541,790 - - 11,541,790 563원 6,503,408 우선주(2021년) 5,770,895 - - 5,770,895 437원 2,520,000 (4) 대손준비금 1) 금융투자업규정 제3-8조에 의거하여 한국채택국제회계기준에 따라 적립한 회계 목적상 신용손실충당금이 감독목적상 신용손실충당금에 미달하는 경우, 그 차이를 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 2) 보고기간종료일 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 대손준비금 기 적립액 10,176,025 9,268,158 대손준비금 전입(환입) 예정금액 (354,705) 907,867 대손준비금 잔액 9,821,320 10,176,025 3) 당분기 및 전분기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 분기순이익 15,983,813,202 15,048,101,364 대손준비금 환입(전입) 예정금액 (354,704,800) 127,003,648 대손준비금 반영후 보통주 조정순이익(주1) 15,629,108,402 15,175,105,012 주당조정순이익 대손준비금 반영후 기본주당조정순이익 241 224 대손준비금 반영후 희석주당조정순이익 241 224 (주1) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 대손준비금 전입 또는 환입 예정금액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. 26. 수수료수익 및 수수료비용 (1) 당분기 및 전분기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 수수료수익 수탁수수료 20,683,122 20,361,400 인수및주선수수료 1,032,516 2,431,399 집합투자증권취급수수료 1,506,277 1,136,949 자산관리수수료 1,033,288 2,413,296 금융자문수수료 2,400,729 4,312,548 기타 1,696,629 1,597,967 소계 28,352,561 32,253,559 수수료비용 매매수수료 9,821,960 9,205,012 투자상담사수수료 317,707 164,245 대여수수료 517,151 425,487 기타 661,504 1,688,914 소계 11,318,322 11,483,658 순수수료손익 17,034,239 20,769,901 (2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 용역을 이전함으로써 인식한 수수료수익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 한 시점에 인식하는 수익 수탁수수료 20,683,122 20,361,400 인수및주선수수료 907,363 2,186,702 집합투자증권취급수수료 1,506,277 1,136,949 자산관리수수료 437,241 1,829,659 금융자문수수료 1,767,590 4,062,817 기타 1,696,629 1,597,966 소계 26,998,222 31,175,493 기간에 걸쳐 인식하는 수익 인수및주선수수료 125,153 244,698 자산관리수수료 596,047 583,637 금융자문수수료 633,139 249,731 소계 1,354,339 1,078,066 합계 28,352,561 32,253,559 (3) 당분기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 계정구분 인수및주선수수료 403,800 자산관리수수료 844,539 금융자문수수료 513,226 합계 1,761,565 연도별구분 2024년 1,511,409 2025년 228,756 2026년 21,400 27. 금융상품평가및처분손익당분기 및 전분기 중 금융상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 평가및처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권처분이익 52,579,034 41,931,216 당기손익-공정가치측정유가증권평가이익 87,640,123 35,208,911 파생결합증권처분이익 - 313,464 파생결합증권평가이익 - 866,052 파생결합증권상환이익 - 10,642,994 당기손익-공정가치측정금융부채 매도유가증권처분이익 5,764,746 14,817,756 매도유가증권평가이익 4,901,347 1,904,241 상각후원가측정금융부채 자산담보부차입금상환이익 - 789,037 소계 150,885,250 106,473,671 평가및처분손실 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권처분손실 33,490,031 33,137,864 당기손익-공정가치측정유가증권평가손실 15,106,615 10,657,361 파생결합증권처분손실 - 9,787,727 파생결합증권평가손실 - 4,547 파생결합증권상환손실 - 199,854 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정대출채권처분손실 - - 당기손익-공정가치측정금융부채 매도유가증권처분손실 11,711,211 25,723,793 매도유가증권평가손실 16,473,071 6,645,019 소계 76,780,928 86,156,165 금융상품평가및처분순손익 74,104,322 20,317,506 28. 파생상품평가및처분손익 당분기 및 전분기 중 파생상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 평가및처분이익 장내파생상품평가이익 9,257,719 7,456,371 장내파생상품처분이익 115,769,987 169,727,576 장외파생상품평가이익 3,532,591 6,193,964 장외파생상품처분이익 1,179,384 2,999,959 소계 129,739,680 186,377,870 평가및처분손실 장내파생상품평가손실 42,030,759 5,616,935 장내파생상품처분손실 128,759,165 169,592,375 장외파생상품평가손실 359,005 364,109 장외파생상품처분손실 1,176,935 1,921,389 소계 172,325,863 177,494,808 파생상품평가및처분순손익 (42,586,183) 8,883,062 29. 이자수익 및 이자비용 당분기및 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 유효이자율법으로 인식하는 이자수익 현금및예치금 예금 2,019,275 1,281,375 양도성예금증서 3,328 12,342 증금예치금 866,011 1,173,137 차주매각대금 370 7,253 기타 174 - 대출채권 신용공여금 9,279,966 11,500,197 환매조건부채권매수 3,053,354 3,096,596 매입대출채권 - 10,003 대출금 및 사모사채 6,013,273 8,749,129 기타 미수금 184,434 200,228 기타 679,568 3,017,989 소계 22,099,754 29,048,249 기타 이자수익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채권 25,102,857 11,711,780 기업어음증권 1,072,107 11,009 전자단기사채 2,608,432 6,120,012 소계 28,783,396 17,842,801 이자수익 합계 50,883,150 46,891,050 이자비용 예수부채 8,349,058 6,252,012 차입부채 차입금 12,042,893 16,402,667 환매조건부채권매도 22,023,318 11,522,502 사채 372,312 - 기타 977,178 175,148 기타 293,725 346,660 이자비용 합계 44,058,484 34,698,989 순이자손익 6,824,666 12,192,061 30. 신용손실충당금전입(환입)액당분기 및 전분기 중 인식한 기대신용손실에 따른 신용손실충당금전입(환입)액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 신용손실충당금전입액 상각후원가측정금융자산 7,767,336 1,001,049 대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채 131,697 - 소계 7,899,033 1,001,049 신용손실충당금환입액 상각후원가측정금융자산 758,328 1,464,156 대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채 175,013 500,604 소계 933,341 1,964,760 순전입액 6,965,692 (963,711) 31. 외환거래손익 당분기와 전분기 중 발생한 외환거래손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 외환거래이익 외환차익 682,413 2,328,782 외화환산이익 12,696,573 9,132,692 소계 13,378,986 11,461,474 외환거래손실 외환차손 118,033 808,259 외화환산손실 15,757,224 15,988,686 소계 15,875,257 16,796,945 외환거래손익(순) (2,496,271) (5,335,471) 32. 기타의영업수익 당분기와 전분기 중 발생한 기타의영업수익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 배당금수익 4,097,828 1,518,726 분배금수익 571,947 1,074,701 기타의 충당부채환입액 129,656 255,752 합계 4,799,431 2,849,179 33. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 급여 8,597,363 12,396,911 퇴직급여 911,729 1,090,858 복리후생비 4,973,812 5,128,115 전산운용비 3,182,092 2,867,969 임차료 679,294 698,545 지급수수료 2,963,713 3,373,122 접대비 757,513 845,803 광고선전비 507,970 444,065 감가상각비 2,418,435 2,249,820 조사연구비 79,157 82,111 연수비 17,936 35,265 무형자산상각비 1,623,593 1,307,764 세금과공과금 2,558,480 3,402,285 기타 892,663 910,499 합계 30,163,750 34,833,132 34. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 보고기간종료일 현재의 예상가중평균 연간유효 법인세율은 24.0%(전분기 37.21%)입니다. 35. 주당이익 연결실체의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익이며, 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.(1) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익 산출내용은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 당분기 전분기 보통주분기순이익 15,983,813,202 15,048,101,364 가중평균유통보통주식수 64,801,221 67,718,377 기본주당순이익 247 222 한편, 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 당분기 전분기 기초보통주식수 55,481,190 55,481,190 자기주식 (7,992,654) (5,075,498) 전환우선주(주1) 17,312,685 17,312,685 가중평균유통주식수 64,801,221 67,718,377 (주1) 2023년에 전환권을 행사할 수 있는 기간(전환기간)이 도래하였으며, 인수계약서에 따라 전환기간 내에 전환권을 행사하지 않는 경우 전환기간 만료일(발행일로부터 30년째 되는 날)에 보통주로 전환됩니다. (2) 당분기 및 전분기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 36. 연결현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중의 영업활동 현금흐름의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 151,202,800 90,853,123 당기손익-공정가치측정유가증권평가손실 15,106,615 10,657,361 파생결합증권평가손실 - 4,547 매도유가증권평가손실 16,473,071 6,645,019 파생상품평가손실 42,389,764 5,981,045 이자비용 44,058,483 34,698,990 신용손실충당금전입액 7,767,336 1,001,049 외화환산손실 15,757,224 15,988,686 감가상각비 2,418,435 2,249,820 무형자산상각비 1,623,593 1,307,763 유형자산처분손실 17,497 50 지분법손실 180,888 3,125,855 소송충당부채전입액 47,864 93,078 기타의 충당부채전입액 318,591 180,509 법인세비용 5,043,439 8,919,351 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (175,784,441) (113,960,643) 당기손익-공정가치측정유가증권평가이익 87,640,123 35,208,911 지분법이익 331,485 1,435,118 파생결합증권평가이익 - 866,052 매도유가증권평가이익 4,901,347 1,904,241 파생상품평가이익 12,790,309 13,650,335 이자수익 50,883,150 46,891,051 신용손실충당금환입액 933,341 1,964,760 수수료수익 1,354,338 1,099,465 외화환산이익 12,696,573 9,132,692 배당금수익 4,097,828 1,518,726 기타의 충당부채환입액 129,655 255,752 유형자산처분이익 26,292 33,540 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 237,590,073 (720,281,616) 예치금의 증감 (69,329,026) (183,461,996) 당기손익-공정가치측정유가증권의 증감 (302,103,222) (139,629,193) 파생결합증권의 증감 - (393,418) 파생상품자산의 증감 288,761 12,416,601 신용공여금의 증감 (16,560,170) (88,097,918) 환매조건부채권매수의 증감 5,600,000 (153,400,000) 대여금의 증감 170,770 215,149 대출금의 증감 - (640,000) 매입대출채권의 증감 - (10,000,000) 이연대출부대손익의 증감 148,750 1,337,000 사모사채의 증감 5,700,000 20,000,000 미수금의 증감 (43,489,384) (454,637,378) 미수미결제현물환의 증감 - (31,321,102) 미수수익의 증감 (10,556,690) 1,412,991 선급금의 증감 905,430 10,749,397 선급비용의 증감 (293,816) (134,259) 공탁금의 증감 (121,500) (4,336,480) 미회수채권의 증감 4,678,353 (690,118) 투자자예수금의 증감 119,671,095 53,096,885 수입담보금의 증감 538,568,417 176,895,875 매도유가증권의 증감 4,222,924 (333,106,303) 파생상품부채의 증감 (922,418) (10,784,934) 기타의 충당부채 증감 (29,649) (16,692,502) 미지급금의 증감 20,894,086 467,227,117 미지급미결제현물환의 증감 (24,180) 6,920,978 미지급비용의 증감 (21,125,985) (24,751,591) 미지급채무의 증감 100,366 2,784,355 선수금의 증감 - - 선수수익의 증감 (201,065) (157,084) 제세금예수금의 증감 1,218,529 (21,034,120) 기타부채의 증감 179,697 (69,568) 조정 계 213,008,432 (743,389,136) (2) 당분기 및 전분기 중 투자와 재무활동에 대해 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 증가 706,812 7,592 선급금의 유형자산/무형자산 대체 419,459 1,583,230 미지급배당금의 증가 15,649,083 10,617,488 (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름 변동 기타 변동(주1) 기말 자산담보부차입금 34,724,209 (4,892,523) - 29,831,686 단기차입금 1,004,974,680 173,215,889 - 1,178,190,569 사채 24,964,299 - 9,254 24,973,553 환매조건부채권매도 2,677,845,307 (326,754,186) - 2,351,091,121 리스부채 23,937,760 (222,726) 706,812 24,421,846 합계 3,766,446,255 (158,653,546) 716,066 3,608,508,775 (주1) 기타 변동에는 리스계약 신규 및 해지 등이 포함되어 있습니다. (단위:천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름 변동 기타 변동(주1) 기말 자산담보부차입금 34,007,296 (4,483,065) - 29,524,231 단기차입금 1,100,828,154 57,778,941 - 1,158,607,095 환매조건부채권매도 1,088,192,054 672,279,355 - 1,760,471,409 리스부채 26,461,020 (162,379) (6,839) 26,291,802 합계 2,249,488,524 725,412,852 (6,839) 2,974,894,537 (주1) 기타 변동에는 리스계약 신규 및 해지 등이 포함되어 있습니다. 37. 특수관계자거래 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 지배회사와 기타특수관계자, 종속기업 및 관계기업은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 최상위지배회사 ㈜E1 - 지배회사 ㈜LS네트웍스, 지앤에이사모투자전문회사(주1) 기타특수관계자(주3) 지앤에이사모투자전문회사(주1), ㈜영월에코윈드, ㈜구래주민풍력 등 ㈜LS네트웍스, ㈜E1 관계기업 ㈜에이치비씨티㈜청라플러스㈜이스트청라케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호이베스트 시노 신기술조합 제일호이베스트 신기술조합 제7호크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호이베스트하이테크신기술사업투자조합이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 이베스트에이아이피신기술조합제2호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호이베스트신기술사업투자조합제9호저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호이베스트-인투디언 신기술조합 제22호글로벌푸드테크 신기술사업투자조합글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II 이베스트 신기술조합 제27호요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호에이티피이베스트신기술조합제1호라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호핼시언 헬스케어 인베스트먼트이베스트 신기술조합 제31호이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호요즈마 글로벌 AI펀드 4호이베스트-인투디언 신기술조합 제39호이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호이베스트 신기술조합 제43호엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호요즈마 글로벌 AI펀드 5호요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호이베스트 신기술조합 제49호이베스트-크레딧사일로 AI 1호이베스트 신기술조합 제51호이베스트 신기술조합 제52호이베스트 바이오1호 신기술조합프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호신성장세컨더리 신기술조합이베스트-와이즈 신기술조합 제53호이베스트-히스토리 신기술조합 제54호이베스트-MD 유니콘 신기술조합 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호이베스트 신기술조합 제58호이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 베스트원신기술사업투자조합요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호베스트원신기술사업투자조합2호메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호이베스트-엘로힘신기술조합제1호베스트원신기술사업투자조합제3호이베스트H-M신기술사업투자조합이베스트-BEV신기술조합글로벌혁신신약신기술조합글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합이베스트-자이언트 신기술조합 제73호이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합이베스트 신기술조합 제74호이베스트 바이오 신기술조합 제68호이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합코로프라넥스트-라엘 펀드1호혁신AI신기술조합피티에이이베스트신기술조합제1호이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호이베스트물류혁신신기술조합이베스트 패러다임 신기술조합 제75호티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호스파크랩화이트나이트신기술조합요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 이베스트H신기술사업투자조합5호에이티피이베스트신기술조합제2호이베스트-두은 신기술투자조합 제79호글로벌콘텐츠유니콘신기술조합KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호클레슨화이트나이트신기술조합요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호이베스트-어센트 신기술투자조합 제1호엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호이베스트-한빛신기술투자조합제84호지베스코기회추구일반사모부동산투자1호구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합 이베스트-레이니어신기술조합제1호코너스톤한양이베스트신기술조합뉴메인-원티드랩 1호 신기술조합KAI-신기술투자조합 3호한화시큐리티테크신기술투자조합포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합이베스트자이언트스톤 신기술조합 제85호뉴메인 신기술투자조합 제4호비엔케이 안전 신기술투자조합이베스트-액시스 컨텐츠 신기술투자조합지베스코기회추구일반사모부동산투자1호 ㈜에이치비씨티㈜청라플러스㈜이스트청라케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호이베스트 시노 신기술조합 제일호이베스트 신기술조합 제7호크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호이베스트하이테크신기술사업투자조합이베스트-푸른 신기술조합 제9호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 이베스트에이아이피신기술조합제2호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호이베스트신기술사업투자조합제9호저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호이베스트-인투디언 신기술조합 제22호글로벌푸드테크 신기술사업투자조합글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II 이베스트 신기술조합 제27호요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호에이티피이베스트신기술조합제1호라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호핼시언 헬스케어 인베스트먼트이베스트 신기술조합 제31호이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호요즈마 글로벌 AI펀드 4호이베스트-인투디언 신기술조합 제39호이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호이베스트 신기술조합 제43호엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호요즈마 글로벌 AI펀드 5호요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호이베스트 신기술조합 제49호이베스트-크레딧사일로 AI 1호이베스트 신기술조합 제51호이베스트 신기술조합 제52호이베스트 바이오1호 신기술조합프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호신성장세컨더리 신기술조합이베스트-와이즈 신기술조합 제53호이베스트-히스토리 신기술조합 제54호이베스트-MD 유니콘 신기술조합 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호이베스트 신기술조합 제58호이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 베스트원신기술사업투자조합요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호베스트원신기술사업투자조합2호메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호이베스트-엘로힘신기술조합제1호베스트원신기술사업투자조합제3호이베스트H-M신기술사업투자조합이베스트-BEV신기술조합글로벌혁신신약신기술조합글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합이베스트-자이언트 신기술조합 제73호이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합이베스트 신기술조합 제74호이베스트 바이오 신기술조합 제68호이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합코로프라넥스트-라엘 펀드1호혁신AI신기술조합피티에이이베스트신기술조합제1호이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호이베스트물류혁신신기술조합이베스트 패러다임 신기술조합 제75호티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호스파크랩화이트나이트신기술조합요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 이베스트H신기술사업투자조합5호에이티피이베스트신기술조합제2호이베스트-두은 신기술투자조합 제79호글로벌콘텐츠유니콘신기술조합KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호클레슨화이트나이트신기술조합요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호이베스트-어센트 신기술투자조합 제1호엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호프렌드 신기술사업투자조합 55호이베스트-한빛신기술투자조합제84호지베스코기회추구일반사모부동산투자1호구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합 이베스트-레이니어신기술조합제1호코너스톤한양이베스트신기술조합뉴메인-원티드랩 1호 신기술조합KAI-신기술투자조합 3호한화시큐리티테크신기술투자조합포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합 그 밖의 특수관계자 ㈜엘에스 등 엘에스기업집단 계열회사(주2) - (주1) 연결실체의 최대주주는 2024년 1월 18일 금융위원회 승인을 받아 2024년 1월 31일에 지앤에이사모투자전문회사에서 (주)LS네트웍스로 변경되었습니다. (주2) 동 회사 등은 기업회계기준서 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 기업회계기준서 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다. (주3) 해당 기타 특수관계자는 최상위 지배기업인 E1의 종속기업 및 관계기업을 모두 포함하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와 중요한 거래내용 및 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. 1) 거래내용 (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 수익 비용 최상위지배기업 ㈜E1 18,279 18,759 관계기업 ㈜청라플러스 34,384 - ㈜이스트청라 29,817 - 이베스트 시노 신기술조합 제일호 - 585 이베스트 신기술조합 제7호 - 344 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 1,414 837 이베스트하이테크신기술사업투자조합 7,127 - 이베스트-푸른 신기술조합 제9호(주1) - 538 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 - 67 이베스트에이아이피신기술조합제2호 4,673 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 - 253 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 - 20 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 5,461 - 핼시언 헬스케어 인베스트먼트 4,973 - 요즈마 글로벌 AI펀드 4호 8,177 - 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호 9,945 - 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 - 90 엘엠케이이베스트 신기술조합 제45호 4,221 - 요즈마ATU 게임체인저펀드 1호 68,268 2,977 요즈마 글로벌 AI펀드 5호 4,330 - 이베스트 신기술조합 제49호 1,351 - 이베스트크레딧사일로 AI 1호 3,219 - 이베스트 신기술조합 제51호 3,682 103 이베스트 신기술조합 제52호 4,665 - 프렌드이베스트 신기술투자조합 1호 8,167 - 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 4,973 - 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호 5,424 - 이베스트 신기술조합 제58호 5,269 - 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호 6,469 - 요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호 15,893 - 베스트원신기술사업투자조합 7,785 - 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호 16,187 - 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 5,994 - 베스트원신기술사업투자조합2호 28,485 - 이베스트-엘로힘신기술조합제1호 10,976 - 베스트원신기술사업투자조합3호 44,488 - 이베스트H-M신기술사업투자조합 6,807 689 글로벌혁신신약신기술조합 2,611 - 글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합 6,216 - 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합 10,478 - 이베스트 신기술조합 제74호 5,283 - 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 - 35 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합 7,853 - 코로프라넥스트-라엘 펀드1호 35,511 - 혁신AI신기술조합 3,271 - 피티에이이베스트신기술조합제1호 11,110 - 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 2,737 - 이베스트물류혁신신기술조합 6,541 - 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 4,130 - 티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호 14,769 - 스파크랩화이트나이트신기술조합 5,030 - 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 39,533 34 이베스트H신기술사업투자조합5호 19,868 - 이베스트-두은 신기술투자조합 제79호 5,287 1 클레슨화이트나이트신기술조합 6,048 - 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합 13,063 44 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 3,550 - 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 4,779 - 제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호 15,258 - 이베스트-어센트신기술투자조합제1호 8,674 - 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 5,507 - 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 4,747 - 이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호 9,945 - 프렌드 신기술사업투자조합 55호(주1) 331,328 - 이베스트-한빛신기술투자조합제84호 8,702 - 구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합 제2호 2,645 - 이베스트-레이니어신기술조합제1호 6,943 - 코너스톤한양이베스트신기술조합 56,361 - 이베스트-액시스 컨텐츠 신기술투자조합 1,562 - 기타특수관계자 ㈜LS - 477 지앤에이사모투자전문회사 - 6,223 ㈜베스트토요타 - 16 엘에스아이티씨㈜ - 4,806 합 계 1,040,243 36,898 (주1) 당분기 중 당사의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다. (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 수익(주1) 비용 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 - 12,229 기타특수관계자 ㈜E1 10,061 42,452 ㈜LS네트웍스 - 288 관계기업 ㈜청라플러스 34,006 - ㈜이스트청라 29,570 - 이베스트 시노 신기술조합 제일호 - 579 이베스트 신기술조합 제7호 - 240 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 878 834 이베스트하이테크신기술사업투자조합 7,068 - 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 - 487 KTBN 14호 벤처투자조합(주2) 334,026 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 - 88 이베스트에이아이피신기술조합제2호 4,634 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 2,786 259 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 - 27 에이티피이베스트신기술조합제1호 8,555 - 이베스트 신기술조합 제31호 5,844 - 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호 5,301 - 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제33호 5,457 - 요즈마 글로벌 AI펀드 4호 8,109 - 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호 9,395 - 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호 9,863 - 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호 5,168 - 이베스트제이스신기술조합40호(주2) 14,992 14,380 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 2,969 2,089 이베스트 신기술조합 제43호 6,214 - 이베스트스톤신기술조합제1호 467 - 요즈마ATU 게임체인저펀드 1호 67,701 2,472 요즈마 글로벌 AI펀드 5호 3,290 - 이베스트 신기술조합 제49호 2,027 - 이베스트크레딧사일로 AI 1호 4,854 - 이베스트 신기술조합 제51호 3,222 382 이베스트 신기술조합 제52호 2,832 - 이베스트 바이오1호 신기술조합 7,753 29 신성장세컨더리 신기술조합 1,738 5 퓨처 헬스케어 신기술투자조합 581 - 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 357 2,943 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 5,929 - 베스트원신기술사업투자조합2호 23,400 - 메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호 24,658 - 이베스트-엘로힘신기술조합제1호 9,017 - 베스트원신기술사업투자조합3호 44,244 - 이베스트H-M신기술사업투자조합 13,466 - 글로벌혁신신약신기술조합 2,533 - 이베스트-GTOG 신기술조합 62호 14,008 - 글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합 10,357 - 이베스트-자이언트 신기술조합 제73호 5,430 - 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합 10,392 - 이베스트 신기술조합 제74호 5,240 - 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 5,181 49 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합 7,788 - 코로프라넥스트-라엘펀드 1호 35,217 - 혁신AI신기술조합 1,728 - 피티에이이베스트신기술조합제1호 10,988 - 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 2,715 - 이베스트물류혁신신기술조합 6,759 - 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 4,096 - 신성장AI신기술사업조합 4,878 - 티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호 14,647 - 스파크랩화이트나이트신기술조합 4,989 - 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 52,274 - 이베스트H신기술사업투자조합5호 16,366 - 에이티피이베스트신기술조합제2호 9,521 - 이베스트-두은 신기술투자조합 제79호 5,301 - 글로벌콘텐츠유니콘신기술조합 11,320 - 클레슨화이트나이트신기술조합 2,173 - 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합 16,361 41 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 1,391 - 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 1,142 - 이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호(주2) 4,310 4,118 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 4,705 - 합 계 992,242 83,991 (주1) 이연수익으로 인식된 이연대출부대수익 및 선수수익을 포함하고 있습니다. (주2) 당분기 중 당사의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다. 2) 채권ㆍ채무 (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 채무 채권 최상위지배회사 ㈜ E1 45,852,923 - 지배회사 ㈜LS네트웍스 5,074,555 - 관계기업 ㈜청라플러스 - 2,998,100 ㈜이스트청라 - 1,998,730 이베스트 시노 신기술조합 제일호 69,804 - 이베스트 신기술조합 제7호 732,712 - 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 99,340 - 이베스트하이테크신기술사업투자조합 2,506 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 7,955 - 이베스트에이아이피신기술조합제2호 2,670 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 30,191 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 2,375 - 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 3,601 - 핼시언 헬스케어 인베스트먼트 5,902 - 요즈마 글로벌 AI펀드 4호 17,791 - 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호 22,951 - 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 6,217 - 엘엠케이이베스트 신기술조합 제45호 12,738 - 요즈마ATU 게임체인저펀드 1호 562,273 - 요즈마 글로벌 AI펀드 5호 14,077 - 이베스트 신기술조합 제51호 12,316 - 이베스트 바이오1호 신기술조합 30 - 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호 894 - 이베스트 신기술조합 제58호 926 - 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호 1,209 - 요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호 5,589 - 베스트원신기술사업투자조합 4,962 - 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호 11,384 - 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 28,589 - 베스트원신기술사업투자조합2호 13,460 - 이베스트-엘로힘신기술조합제1호 6,634 - 베스트원신기술사업투자조합3호 28,355 - 글로벌혁신신약신기술조합 2,869 - 글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합 7,309 - 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합 14,048 - 이베스트 신기술조합 제74호 7,083 - 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 4,185 - 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합 11,736 - 코로프라넥스트-라엘 펀드1호 53,072 - 혁신AI신기술조합 4,990 - 피티에이이베스트신기술조합제1호 17,825 - 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 4,512 - 이베스트물류혁신신기술조합 11,846 - 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 9,303 - 티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호 34,569 - 스파크랩화이트나이트신기술조합 2,266 - 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 130,834 - 이베스트H신기술사업투자조합5호 8,733 - 이베스트-두은 신기술투자조합 제79호 15,850 - 클레슨화이트나이트신기술조합 6,168 - 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합 42,705 - 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 12,636 - 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 17,803 - 제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호 6,539 - 이베스트-어센트신기술투자조합제1호 2,603 - 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 10,440 - 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 9,495 - 이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호 1,530 - 이베스트-한빛신기술투자조합제84호 5,260 - 구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합 4,622 - 이베스트-레이니어신기술조합제1호 12,435 - 코너스톤한양이베스트신기술조합 51,639 - 이베스트-액시스 컨텐츠 신기술투자조합 55,438 - 기타특수관계자 LS전선㈜ 41 - ㈜LS 298,419 - 합 계 53,513,732 4,996,830 (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 채무 채권 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 1,475,270 - 기타특수관계자 ㈜ E1 42,460,000 - 관계기업 ㈜청라플러스 - 2,998,100 ㈜이스트청라 - 1,998,730 이베스트 시노 신기술조합 제일호 67,478 - 이베스트 신기술조합 제7호 29,608 - 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 103,615 - 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 59,161 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 7,690 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 29,185 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 2,296 - 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 254,814 - 요즈마ATU 게임체인저펀드 1호 356,891 - 이베스트 신기술조합 제51호 11,905 - 이베스트 바이오1호 신기술조합 29 - 신성장세컨더리 신기술조합 5 - 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 2,680,887 - 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 4,040 - 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 166 - 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합 82,811 - 합 계 47,625,851 263,374,830 당분기말 현재 특수관계자에 대한 대출채권의 손실충당금과 기타 신용공여로 인한 충당부채 금액은 다음과 같습니다. 특수관계자구분 회사명 신용손실충당금전입(환입)액 손실충당금 충당부채 관계기업 ㈜청라플러스 - 424,521 - ㈜이스트청라 - 71,828 - 지베스코기회추구일반사모부동산투자1호 (175,013) - 53,654 합 계 (175,013) 496,349 53,654 3) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 대여거래 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 계정과목 기초 증가 감소 기말 관계기업 ㈜청라플러스 사모사채 2,998,100 - - 2,998,100 ㈜이스트청라 사모사채 1,998,730 - - 1,998,730 합계 4,996,830 - - 4,996,830 (주1) 당기 중 당사의 연결범위에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다. 전분기 중 특수관계자에 대한 대여거래 변동 내역은 없습니다. 4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 차입거래 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회사명 계정과목 기초 증가 감소 기말 관계기업 이베스트 시노 신기술조합 제일호 환매조건부채권매도 69,219 208,343 207,758 69,804 이베스트 신기술조합 제7호 환매조건부채권매도 27,010 81,298 81,070 27,238 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 환매조건부채권매도 106,289 295,080 306,743 94,626 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 환매조건부채권매도 7,888 23,758 23,692 7,955 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 환매조건부채권매도 29,938 90,170 89,917 30,191 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 환매조건부채권매도 2,355 7,088 7,068 2,375 이베스트 신기술조합 제51호 환매조건부채권매도 12,213 36,783 36,680 12,316 요즈마ATU 게임체인저펀드 1호 환매조건부채권매도 352,249 1,060,925 1,057,948 355,225 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 환매조건부채권매도 4,150 12,500 12,465 4,185 기타특수관계자 지앤에이사모투자전문회사 환매조건부채권매도 1,343,854 2,692,659 4,036,513 - 엘에스아이티씨㈜ 환매조건부채권매도 2,372,246 2,100,000 4,472,246 - 합계 4,327,411 6,608,604 10,332,100 603,915 (단위:천원) 구분 회사명 계정과목 기초 증가 감소 기말 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 환매조건부채권매도 1,624,734 4,409,533 4,558,998 1,475,270 관계기업 이베스트 시노 신기술조합 제일호 환매조건부채권매도 70,900 213,386 216,808 67,478 이베스트 신기술조합 제7호 환매조건부채권매도 29,367 88,371 88,131 29,608 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 환매조건부채권매도 102,781 309,525 308,691 103,615 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 환매조건부채권매도 59,499 177,717 178,055 59,161 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 환매조건부채권매도 10,602 31,939 34,851 7,690 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 환매조건부채권매도 31,927 96,147 98,889 29,185 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 환매조건부채권매도 3,269 9,839 10,812 2,296 이베스트제이스신기술조합40호 환매조건부채권매도 21,697 3,565,337 3,587,034 - 이베스트 신기술조합 제51호 환매조건부채권매도 76,043 163,072 227,210 11,905 요즈마ATU 게임체인저펀드 1호 환매조건부채권매도 - 1,088,376 731,485 356,891 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 환매조건부채권매도 252,725 761,896 759,808 254,814 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 환매조건부채권매도 7,973 20,439 24,372 4,040 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 환매조건부채권매도 303,935 3,288,371 911,419 2,680,887 합계 2,595,452 14,223,948 11,736,563 5,082,840 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 대출약정 등의 신용공여약정 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기말 약정금액 잔액 약정금액 잔액 관계기업 수익증권매입약정(주1) 10,000,000 1,493,000 10,000,000 6,363,000 (주1) 약정기간은 최초 설정일로부터 3년입니다. (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 기타 자금거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 예치(주1) 인출(주1) 최상위지배기업 E1 105,840,000 60,122,303 기타특수관계자 ㈜LS 1,000,000 6,769,825 ㈜예스코 62,600,000 75,828,610 엘에스아이티씨㈜ 2,100,000 4,476,140 ㈜베스트토요타 3,000,000 3,000,000 엘에스이링크㈜ - 3,919,154 합 계 174,540,000 154,116,032 (주1) 연결실체 계좌를 통한 상품 거래 목적의 예치 및 인출에 따른 자금거래 내역입니다. 전분기 중 특수관계자에 대한 기타 자금거래는 없습니다.(5) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 급여 퇴직급여 합계 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 등기임원 220,500 163,925 88,122 65,698 308,622 229,623 비등기임원 874,200 960,176 68,085 91,130 942,285 1,051,306 합계 1,094,700 1,124,101 156,207 156,828 1,250,907 1,280,929 (6) 보고기간종료일 현재 임직원 우리사주, 주택자금 및 생활안정자금으로 626백만원(전기말 805백만원)을 대여하고 있습니다. 38. 금융상품 위험공시연결실체의 영업활동은 다양한 금융위험에 노출되어 있으므로 연결실체는 복합적인 위험들의정도를 분석 및 평가하고, 수용할 수 있는 위험의 수준을 결정하여 위험을 관리하는 것을 필요로 합니다.연결실체는 금융상품의 과도한 위험을 제거하고, 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 통해 지속 가능한 성장을 추구하고 있습니다. 이를 위해 연결실체는 위험의 인식, 위험의 측정 및 평가, 위험의 통제 및 감시와 보고 절차를 운영하고 있으며, 위험의 분산과 경감을 위한 다양한 노력을 기울이고 있습니다. 아울러 사업부문별 및 상품별 한도를 설정하고 관리함으로써 자원배분의 최적화를 도모하고있습니다. 이사회는 위험관리조직의 최상위 의사결정기구로서 위험관리에 대한 최종적인 책임과 권한을 가지며, 리스크관리위원회는 이사회에서 결정한 전략방향에 부합하는 위험에 대한 종합정책수립과 위험의 총괄적인 감독기능을 수행하고 있습니다. 또한, 리스크관리실무위원회는 리스크 관련 세부사항들을 심의ㆍ의결하여 경영 전반에서 발생할 수 있는 각종 리스크를 적정수준으로 관리하는 역할을 담당하고 있고, 위험관리부서는 의결된 정책을 기준으로 위험관리업무를 총괄적으로 수행하고 있습니다. (1) 시장위험시장위험은 주가, 금리, 환율 등의 가격변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험 관리의 목적은 주가, 이자율 및 환율등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리대상 자산, 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담 가능한 범위내로 관리함으로써 수익성과 안정성을 모두 확보하는 것입니다. 보고기간 종료일 현재 중요하게 노출되어 있는 시장위험은 주식위험, 금리위험이며, 시장위험 관리 대상은 유가증권, 파생금융상품과 기타 시장위험이 내재된 자 산, 부채 등입니다. 시장위험을 측정하고 관리하기 위해 사용되는 주요 측정방법은 민감도분석이며, 이는 위험매개변수로서 Beta, Duration, Greeks 등을 이용하여 발생가능한 관련 위험변수의 변동이 손익과 자본에 미치는 영향을 측정하는 방법입니다. 연결실체는 사업부문별 및 상품별 포지션에 대한 한도를 부여함으로써 위험의 과도한 집중을 제한하고 있으며, 장외파생상품 및 신규 투자상품에 대한 투자는 사전 심의를 거치도록 제도화하고 있습니다. 또한, 옵션전략 거래의 경우 위험액 및 시나리오 예상손실 등 적합한 지표를 활용하여 위험 노출 수준을 실시간으로 통제하고 있습니다. (2) 신용위험1) 신용위험의 개요신용위험은 거래상대방의 채무불이행, 계약불이행 및 신용도의 저하로 인한 자산가치의 잠재적 손실가능성을 의미하며, 신용위험 관리의 목적은 신용위험을 계량화하여 정기적으로 관리함으로써 건전성을 훼손하는 과도한 위험을 회피하고, 위험이 반영된 수익률을 최적화하는 것입니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 거래상대방과 담보의 적정성을 모니터링하고, 신용위험 발생 우려가 있는 상품 투자 시사전 심의와 승인을 거치도록 제도화하고 있습니다. 2) 신용위험의 관리① 기대신용손실 인식과 측정연결실체는 상각후원가측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대하여 다음의 징후가 있는 경우 최초 인식시점 대비 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다. - 연체일수원금 또는 이자의 연체일수가 30일을 초과하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. - 자산건전성금융감독원 자산건전성 분류 기준 요주의 등급에 해당하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. - 신용등급의 유의적인 변동최초 인식일 이후 보고기간말 현재 신용등급의 유의적인 변동으로 인해 채무불이행 위험의 증가 수준이 상대적 기준을 초과하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 다만, 낮은 신용위험 등급에 해당하는 경우 12개월 기대신용손실을 인식합니다.② 채무불이행의 정의연결실체는 금융자산의 최초 취득 이후 신뢰성있게 추정된 미래 현금흐름을 감소시키는 객관적인 사유가 발생하는 경우 채무불이행으로 정의합니다. 이러한 객관적인 사유는 다음과 같습니다. - 연체 90일 이상인 경우 - 법적절차가 진행 중인 경우 - 문서위조, 담보사기 등으로 대출이 실행된 경우 - 부도발생, 파산선고, 폐업, 사망 등의 경우 - 담보권실행, 지급명령신청, 대여금청구소송, 강제집행 등의 손상을 시사하는 사건이 발생한 경우 - 소송이 진행 중이고 패소할 확률이 높거나, 소송패소로 인하여 담보권이 소멸한 경우 - PF대출의 경우 상기와 같은 사유로 신용보강, 인허가, 분양률, 공정률 등을 고려하여 정상적인 사업진행 또는 대출금 회수에 무리가 있다고 판단되는 경우 - 기타 자산건전성 분류 고정 이하에 준하는 사유③ 기대신용손실 측정에 사용된 가정과 기법 및 투입변수기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다(개별평가 신용손실충당금) 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정하며(집합평가 신용손실충당금), 이때 적용하는 신용위험측정요소는 다음과 같습니다. - 부도시 익스포져(EAD)부도시 익스포져는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포져를 의미합니다. 금융자산의 부도시 익스포져는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출약정과 금융보증계약의 부도시 익스포져는 기인출 사용금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로 산정됩니다. - 기간별 부도율(PD)회사는 외부신용평가기관으로부터 입수한 기간별 부도율을 적용하며, 해당 기간별 부도율은 통계적 모형에 기반하여 미래전망정보를 반영하여 추정되었습니다. - 부도시 손실률(LGD)부도시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미하며 45~75%의 부도시 손실률을 적용하고 있습니다. - 만기연결실체는 금융자산의 기대신용손실 측정 시 계약 상 만기를 기준으로 기대신용손실 측정 대상기간을 반영합니다. (3) 유동성위험유동성위험은 자산과 부채의 만기불일치 또는 시장유동성경색 등으로 고금리로 자금을 조달하거나 지급불능이 발생할 위험을 의미합니다.연결실체는 유동성위험과 관련하여 만기별로 세분화된 유동성 비율과 유동성 갭을 통해 기 설정 한도 이내로 유지하도록 함으로써 유동성위험을 관리하고 있으며, 자금조달및 운용, 거래처별 운용, 콜머니 차입 등의 한도관리와 유동성위험 관리에 필요한 제반 관리절차를 운영하고 있습니다. 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 매입약정 및 기타신용공여(지급보증/매입확약, 대출약정) 등에 대한 노출액을 지급 등을 요구 받을 수 있는 가장 이른 구간인 3개월 이내 만기로 구분하였습니다. 지급보증(매입확약 포함)은 지급보증계약에 대하여 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 금융기관이 계약상 지급하여야할 최대 금액이며, 대출약정은 자산유동화 관련 대출한도약정 등이 해당합니다.매입약정은 자산유동화회사(자산유동화법상 유동화전문회사 및 상법상 회사를 포함)가 유가증권ㆍ대출채권 등 유동화 대상자산을 매입하여 이를 기초로 기업어음 및 전자단기사채를 발행 또는 차환발행하는 경우, 연결실체가 발행회사의 기업어음 및 전자단기사채가 전부 또는 일부 시장매각이 이루어지지 아니하는 경우 당해 기업어음 및 전자단기사채를 매입하기로 보장하는 약정입니다. (4) 금융자산의 양도(제거)연결실체는 환매조건부채권매도 및 유가증권 대여약정 등을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다. 1) 보고기간종료일 현재 환매조건부채권매도와 관련하여 연결실체가 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거요건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 양도자산 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) 2,292,573,209 2,491,248,548 관련부채 차입부채 2,137,571,960 2,336,852,962 (주1) 환매조건부채권매도와 관련하여 양도된 채무증권입니다. 2) 연결실체가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여기간 만료시 해당 유가증권을 회수함에 따라 연결실체는 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있으므로 이를 계속하여 인식하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 대여유가증권의 장부금액은 각각 814,026백만원과 349,327백만원입니다. 3) 보고기간종료일 현재 연결실체가 양도한 메자닌 금융상품과 관련하여 제거요건이 충족되지 않은 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 양도된 자산의장부금액 관련 부채의장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권(주1) 21,271,098 21,020,583 지분증권(주1) 11,211,356 8,811,102 합계 32,482,454 29,831,685 (주1) 연결실체는 NH투자증권과 양도계약 체결과 동시에 이에 대한 총수익스왑(TRS) 계약을 체결하였으며, 이에 따라 양도자산의 제거요건이 충족되지 않아 양도대금을 차입부채로 인식하였습니다. (단위:천원) 구분 양도된 자산의장부금액 관련 부채의장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권(주1) 23,572,168 25,913,107 지분증권(주1) 10,184,357 8,811,102 합계 33,756,525 34,724,209 (주1) 연결실체는 NH투자증권과 양도계약 체결과 동시에 이에 대한 총수익스왑(TRS) 계약을 체결하였으며, 이에 따라 양도자산의 제거요건이 충족되지 않아 양도대금을 차입부채로 인식하였습니다. 4) 보고기간종료일 현재 연결실체가 양도한 상각후원가측정대출채권과 관련하여 제거요건이 충족되지 않은 내역은 없습니다. (5) 금융자산과 금융부채의 상계 연결실체는 위탁매매미수금 중 거래소분 및 공동망(전자금융, 타행환)의 사용으로 인하여기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하는 미수금과 미회수채권, 그리고 미지급금과 미지급채무를 동시에 보유하고 있습니다. 따라서 총 미수금과 미회수채권은 일부 미지급금과 미지급채무와 상계되어 재무상태표에서 각각 기타금융자산과 기타금융부채 내에 공시되어 있습니다. 또한, 연결실체는 담보부차입으로 회계처리되는 환매조건부매도약정을 체결하고 있으며,담보부대출로 회계처리되는 환매조건부매수약정을 체결하고 있습니다. 동 환매조건부 매매거래는 거래당사자의 채무불이행, 지급불능 또는 파산의 경우에만 상계권리를 가지며 이에 따라 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하지 못하는 국제표준환매약정(TBMA/ISMA Global Master Repurchase Agreement)의 적용을 받으므로, 연결실체는 관련 환매조건부채권매도부채와 환매조건부채권매수자산을 재무상태표에서 각각 차입부채와 상각후원가측정대출채권 내에 공시하고 있습니다. 연결실체의 통화현물환 및 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 의해 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이 각 거래 별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다.보고기간 종료일 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 인식된 금융자산/부채 총액 상계되는 인식된금융부채/자산 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산/부채 총액 재무상태표에서 상계되지 않은관련된 금액 순액 금융상품 금융담보 금융자산 환매조건부채권매수 374,800,000 - 374,800,000 374,800,000 - - 미수금 3,205,558,444 1,636,514,584 1,569,043,860 47,818,046 - 1,521,225,814 미회수채권 32,287,617 31,752,572 535,046 - - 535,046 파생상품자산 4,253,427 - 4,253,427 - - 4,253,427 대여유가증권 814,025,866 - 814,025,866 814,025,866 - - 합계 4,430,925,354 1,668,267,156 2,762,658,199 1,236,643,912 - 1,526,014,287 금융부채 환매조건부채권매도 2,351,091,120 - 2,351,091,120 2,351,091,120 - - 미지급금 3,213,988,628 1,636,514,584 1,577,474,044 63,072,028 - 1,514,402,016 미지급채무 39,558,565 31,752,572 7,805,993 - - 7,805,993 매도유가증권 269,524,189 - 269,524,189 269,524,189 - - 파생상품부채 1,396,673 - 1,396,673 - - 1,396,673 합계 5,875,559,175 1,668,267,156 4,207,292,019 2,683,687,337 - 1,523,604,682 (단위:천원) 구분 인식된 금융자산/부채 총액 상계되는 인식된금융부채/자산 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산/부채 총액 재무상태표에서 상계되지 않은관련된 금액 순액 금융상품 금융담보 금융자산 환매조건부채권매수 380,400,000 - 380,400,000 380,400,000 - - 미수금 2,958,441,004 1,435,209,006 1,523,231,998 1,118,852 - 1,522,113,146 미회수채권 8,096,144 2,882,746 5,213,398 - - 5,213,398 파생상품자산 523,150 - 523,150 - - 523,150 대여유가증권 304,153,212 - 304,153,212 304,153,212 - - 합계 3,651,613,510 1,438,091,752 2,213,521,758 685,672,064 - 1,527,849,694 금융부채 환매조건부채권매도 2,712,569,516 - 2,712,569,516 2,712,569,516 - - 미지급금 2,956,797,979 1,435,209,006 1,521,588,973 98,820,938 - 1,422,768,035 미지급채무 10,588,373 2,882,746 7,705,627 - - 7,705,627 매도유가증권 253,729,542 - 253,729,542 253,729,542 - - 파생상품부채 1,466,594 - 1,466,594 560,348 - 906,246 합계 5,935,152,004 1,438,091,752 4,497,060,252 3,065,680,344 - 1,431,379,908 39. 금융상품 공정가치 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. 구분 공정가치 측정방법 당기손익-공정가치측정금융상품 국공채와 상장주식은 활성시장에서 공시된 시장가격을 공정가치로 사용하며, 비상장주식등 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 경우 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액(현금흐름할인모형 등)을 사용출자금 및 집합투자증권은 순자산가치법으로 평가하며, 이때 출자조합 등이 보유한 개별 투자자산이 비상장주식 등 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 경우 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액을 사용함. 집합투자증권의 경우 펀드의 개별 투자자산이 공정가치로 평가되거나, 기준시가로 즉시 환매 가능한 경우를 제외하고는 해당 펀드를 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액을 사용장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 시장가격을 사용하며, 장외파생상품은 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정하되 신용위험평가조정방법으로 거래상대방의 신용위험 및 자기신용위험을 반영외부평가기관은 DCF모형, 유사기업비교법, 순자산가치법 등 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융자산 공정가치의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 장부가액 공정가액 장부가액 공정가액 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 4,949,929,883 4,949,929,883 4,575,227,551 4,575,227,551 파생상품자산(주1) 4,253,427 4,253,427 523,150 523,150 소계 4,954,183,310 4,954,183,310 4,575,750,701 4,575,750,701 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산(주2) 101,364,118 101,364,118 103,053,811 103,053,811 예치금(주2) 423,192,279 423,192,279 347,769,255 347,769,255 상각후원가측정대출채권(주2) 1,082,834,793 1,082,834,793 1,083,923,182 1,083,923,182 기타금융자산(주2) 1,582,042,320 1,582,042,320 1,530,710,505 1,530,710,505 소계 3,189,433,510 3,189,433,510 3,065,456,753 3,065,456,753 합계 8,143,616,820 8,143,616,820 7,641,207,454 7,641,207,454 (주1) 거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다. (주2) 잔여기대만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융부채 공정가치의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 장부가액 공정가액 장부가액 공정가액 당기손익-공정가치측정금융부채 매도유가증권 269,524,189 269,524,189 253,729,542 253,729,542 파생상품부채(주1) 1,396,673 1,396,673 1,466,594 1,466,594 소계 270,920,862 270,920,862 255,196,136 255,196,136 상각후원가측정금융부채 예수부채(주3) 1,766,122,809 1,766,122,809 1,098,723,512 1,098,723,512 차입부채(주3) 3,684,086,928 3,684,086,928 3,842,508,495 3,842,508,495 기타금융부채(주2), (주3) 1,655,625,365 1,655,625,365 1,603,848,193 1,603,848,193 소계 7,105,835,102 7,105,835,102 6,545,080,200 6,545,080,200 합계 7,376,755,964 7,376,755,964 6,800,276,336 6,800,276,336 (주1) 거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다. (주2) 리스부채는 제외하였습니다. (주3) 잔여기대만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다. (3) 공정가치로 측정된 금융상품의 수준별 공정가치1) 보고기간종료일 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식 745,347,069 - 29,039,554 774,386,623 상환전환우선주 - - 32,442,978 32,442,978 출자금 - 6,490,223 57,460,895 63,951,118 신주인수권증서 156,891 - - 156,891 국채 45,566,068 - - 45,566,068 지방채 - 34,135,890 - 34,135,890 금융채ㆍ특수채 - 1,175,546,889 - 1,175,546,889 회사채 - 1,174,366,105 102,725,673 1,277,091,778 전자단기사채 - 100,016,027 122,365,505 222,381,532 집합투자증권 588,808,239 31,039,722 20,647,662 640,495,623 기업어음증권 - 100,072,135 - 100,072,135 외화증권 3,783,382 - - 3,783,382 투자자예탁금별도예치금(신탁) - 547,035,634 - 547,035,634 손해배상공동기금 - 31,683,342 - 31,683,342 기타 - - 1,200,000 1,200,000 소계 1,383,661,649 3,200,385,967 365,882,267 4,949,929,883 파생상품자산 매수주가지수옵션 206,772 - - 206,772 매수개별주식옵션 10,850 - - 10,850 주식스왑 - 2,088,211 - 2,088,211 통화선도 - 1,947,594 - 1,947,594 소계 217,622 4,035,805 - 4,253,427 금융자산 합계 1,383,879,271 3,204,421,772 365,882,267 4,954,183,310 금융부채 매도유가증권 주식 177,733,664 - - 177,733,664 국채 84,505,145 - - 84,505,145 기타 7,285,381 - - 7,285,381 소계 269,524,189 - - 269,524,189 파생상품부채 매도주가지수옵션 129,333 - - 129,333 매도개별주식옵션 9,561 - - 9,561 주식스왑 - 115,806 - 115,806 통화선도 - 17,313 - 17,313 기타파생상품 - - 1,124,661 1,124,661 소계 138,894 133,119 1,124,661 1,396,674 금융부채 합계 269,663,083 133,119 1,124,661 270,920,863 (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식 108,360,320 - 29,420,585 137,780,905 상환전환우선주 - - 33,539,105 33,539,105 출자금 - 7,063,441 54,757,233 61,820,674 신주인수권증서 756,202 - - 756,202 국채 190,124,674 - - 190,124,674 지방채 - 36,806,810 - 36,806,810 금융채ㆍ특수채 - 1,401,403,610 - 1,401,403,610 회사채 - 1,379,445,743 94,320,327 1,473,766,070 전자단기사채 - 70,018,644 132,970,724 202,989,368 집합투자증권 379,889,181 25,252,363 20,986,272 426,127,816 기업어음증권 - 60,002,540 - 60,002,540 외화증권 3,260,524 - - 3,260,524 투자자예탁금별도예치금(신탁) - 514,249,245 - 514,249,245 손해배상공동기금 - 31,400,000 - 31,400,000 기타 - - 1,200,000 1,200,000 소계 682,390,901 3,525,642,396 367,194,246 4,575,227,543 파생상품자산 매수주가지수옵션 - - - 0 매수개별주식옵션 11,729 - - 11,729 매수주식옵션(주1) - - 43,302 43,302 주식스왑 - 468,119 - 468,119 소계 11,729 468,119 43,302 523,150 금융자산 합계 682,402,630 3,526,110,515 367,237,548 4,575,750,693 금융부채 매도유가증권 주식 50,509,028 - - 50,509,028 국채 196,345,714 - - 196,345,714 기타 6,874,800 - - 6,874,800 소계 253,729,542 - - 253,729,542 파생상품부채 매도주가지수옵션 3,005 - - 3,005 매도개별주식옵션 9,561 - - 9,561 주식스왑 - 397,220 - 397,220 통화선도 - 563,467 - 563,467 기타파생상품 - - 493,342 493,342 소계 12,566 960,687 493,342 1,466,595 금융부채 합계 253,742,108 960,687 493,342 255,196,137 (주1) 거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다. 2) 당분기 및 전분기 중 수준 3로 분류된 공시 금융상품의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 매입 및 발행 매도 및 결제 공정가치서열수준변동(주1) 평가손익 기말 당기손익 기타포괄손익 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식 29,420,585 3,321,778 (536,366) (1,518,706) (1,647,737) - 29,039,554 상환전환우선주 33,539,105 1,959,734 (2,185,932) - (869,929) - 32,442,978 출자금 54,757,233 5,505,000 (713,086) (2,702,018) 613,765 - 57,460,894 회사채 94,320,327 12,096,000 (9,526,590) - 5,835,936 - 102,725,673 전자단기사채 132,970,724 122,700,000 (132,970,724) - (334,495) - 122,365,505 집합투자증권 20,986,272 - - - (338,610) - 20,647,662 기타 1,200,000 - - - - - 1,200,000 파생상품자산 매수주식옵션 43,301 - - - (43,301) - - 금융자산 합계 367,237,547 145,582,512 (145,932,698) (4,220,724) 3,125,629 - 365,882,266 금융부채 파생상품부채 기타파생상품 493,342 - - - (631,319) - 1,124,661 금융부채 합계 493,342 - - - (631,319) - 1,124,661 (주1) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장자료의 이용가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. (단위:천원) 구분 기초 매입 및 발행 매도 및 결제 공정가치서열수준변동(주1) 평가손익 기말 당기손익 기타포괄손익 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식 17,594,505 - (9,116) (3,177,287) (841,333) - 13,566,769 상환전환우선주 38,756,648 - - - 2,104,118 - 40,860,766 출자금 52,402,896 195,000 (3,249,875) (3,837,300) (684,180) - 44,826,541 회사채 117,762,428 7,756,380 (14,832,304) - (106,106) - 110,580,398 전자단기사채 186,846,125 80,000,000 (108,746,668) - (3,274,234) - 154,825,223 집합투자증권 37,281,257 500,000 (2,663,376) - (1,979,889) - 33,137,992 기업어음증권 8,699,366 - (8,699,366) - - - - 기타 25,300,072 - - - (875,072) - 24,425,000 파생상품자산 매수주식옵션 391,559 - - - (124,353) - 267,206 금융자산 합계 485,034,856 88,451,380 (138,200,705) (7,014,587) (5,781,049) - 422,489,896 (주1) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장자료의 이용가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. 3) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 4) 수준3으로 분류된 금융상품 공정가치의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 보고기간종료일 현재 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도는아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익으로 인식 기타포괄손익으로 인식 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식(주2) 860,759 (657,203) - - 상환전환우선주(주1) 731,860 (721,688) - - 회사채(주1) 1,926,403 (1,646,732) - - 출자금(주1) 329,278 (89,203) - - 집합투자증권 440,496 (440,464) 합계 4,288,796 (3,555,290) - - (주1) 기초자산의 주가(± 10%)와 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성(±10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (주2) 상품주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(±1%)과 할인율(±1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익으로 인식 기타포괄손익으로 인식 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식(주2) 38,001 (29,383) - - 상환전환우선주(주1) 577,291 (521,746) - - 회사채(주1) 2,096,873 (1,558,330) - - 출자금(주1) 329,278 (89,203) - - 집합투자증권 446,181 (446,146) 파생상품자산 매수주식옵션(주1) 11,968 (12,001) - - 합계 3,499,592 (2,656,809) - - (주1) 기초자산의 주가(± 10%)와 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성(±10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (주2) 상품주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(±1%)과 할인율(±1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 5) 다음은 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. 금융상품 가치평가기법 및 투입변수 비상장주식 비상장주식의 공정가치는 이익접근법, 시장접근법, 자산접근법 등에 따른 평가결과를 종합하여 주식가치를 산출하며, 이익접근법의 경우 현금흐름할인법을 사용하여 측정합니다. 이때 매출액 성장률은 과거 재무제표와 산업전망 컨센서스를 기초로 산출하며, 이때 미래현금흐름(매출액 등)을 할인하기 위해 가중평균자본비용 등을 사용합니다. 해외 비상장주식의 공정가치 측정 시 시장가치접근법을 사용하며, 비교대상기업은 사업의 유사성, 규모 및 성장률, 영업 및 재무사항을 고려하여 선정합니다. 출자금 출자조합에 대한 출자금의 공정가치는 출자조합 재무제표의 순자산가치법을 사용하여 측정합니다. 이때 출자조합의 투자자산은 개별 자산(비상장주식, RCPS 등)별로 각각의 가치평가기법과 투입변수를 이용하여 공정가치를 측정하고 있습니다. 집합투자증권 집합투자증권의 공정가치는 해당 펀드의 재무제표 또는 기준가명세의 순자산가치법(기준시가)을 사용하여 측정합니다. 이때 펀드 내 투자자산은 개별 자산(비상장주식, RCPS, 채권, 부동산 등)별로 각각의 가치평가기법과 투입변수를 이용하여 공정가치를 측정하고 있습니다. 매수주식옵션, 전환상환우선주(RCPS) 옵션의 공정가치는 이항모형을 사용하여 측정합니다. 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 변동성은 시장에서 관측가능한 과거 자료에 의하여 추정됩니다. 채무증권 투자채권의 공정가치는 현금흐름할인법, 이항모형을 사용하여 측정합니다. 현금흐름할인법은 채권의 액면, 액면이자율, 이자지급횟수, 만기, 시장이자율(할인율) 등을 고려하여 산출하며, 이항모형의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수로 변동성, 할인율 등이 있습니다. 주가지수스왑 및 주식스왑 주가지수스왑과 주식스왑의 공정가치는 각 수취 및 지급부문의 손익을 가감하여 측정하며, 주가지수 및 주식부문은 체결 및 각 차수별 정산가격과 기준가격의 차이로 계산됩니다. 통화선도 통화선도의 공정가치는 외부평가기관의 평가기법으로 공정가치를 산정하고 있으며, 이는 블룸버그에서 조회되는 역외선도환율과 이를 이용하여 산출한 CRS금리 등을 투입변수로 하고 있습니다. 6) 당기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. 7) 다음 표는 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치측정치(수준 3)에 대한 양적 정보와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성을 설명한 것입니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말공정가치 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 당기손익-공정가치측정금융자산 365,882,266 현금흐름할인모형, NAV법 성장률, 할인율, 주가(비상장주식) 성장률 상승에 따라 공정가치 상승할인율 하락에 따라 공정가치 상승 시장가치접근법 비교대상기업시장배수 비교대상기업 시장배수 상승에 따라 공정가치 상승 이항모형 변동성 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 당기손익-공정가치측정금융부채 1,124,661 현금흐름할인모형, NAV법 성장률, 할인율, 주가(비상장주식) 성장률 상승에 따라 공정가치 상승할인율 하락에 따라 공정가치 상승 시장가치접근법 비교대상기업시장배수 비교대상기업 시장배수 상승에 따라 공정가치 상승 이항모형 변동성 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 8) 수준2 또는 수준3으로 분류되어 외부평가기관이 수행한 평가내역은 연결실체가 평가가격의 적정성을 검토합니다. (4) 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품의 수준별 공정가치 1) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 (주1) 계 금융자산 현금및현금성자산 - - 101,364,118 101,364,118 예치금 - - 423,192,279 423,192,279 상각후원가측정대출채권 - - 1,082,834,793 1,082,834,793 기타금융자산 - - 1,582,042,320 1,582,042,320 금융자산 합계 - - 3,189,433,510 3,189,433,510 금융부채 예수부채 - - 1,766,122,809 1,766,122,809 차입부채 - 848,973,553 2,835,113,375 3,684,086,928 기타금융부채(주2) - - 1,655,625,365 1,655,625,365 금융부채 합계 - 848,973,553 6,256,861,549 7,105,835,102 (주1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (주2) 리스부채는 제외하였습니다. (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 (주1) 계 금융자산 현금및현금성자산 - - 103,053,811 103,053,811 예치금 - - 347,769,255 347,769,255 상각후원가측정대출채권 - - 1,083,923,182 1,083,923,182 기타금융자산 - - 1,530,710,505 1,530,710,505 금융자산 합계 - - 3,065,456,753 3,065,456,753 금융부채 예수부채 - - 1,098,723,512 1,098,723,512 차입부채 - 682,964,299 3,159,544,196 3,842,508,495 기타금융부채(주2) - - 1,603,848,193 1,603,848,193 금융부채 합계 - 682,964,299 5,862,115,901 6,545,080,200 (주1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (주2) 리스부채는 제외하였습니다. 2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품 중 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 가치평가기법 투입변수 금융부채 차입부채 848,973,553 682,964,299 DCF 할인율 40. 부문별 보고(1) 부문단위연결실체의 업무는 업무 영역에 따라 다음과 같이 구분됩니다. 영업부문의 성과는 세전 부문별 업무이익을 기반으로 측정되었습니다. 구분 업무영역 투자중개업 위탁매매 및 위탁매매관련 대고객 신용공여업무 투자매매업 트레이딩 목적의 유가증권 및 파생상품 거래, 증귄의 인수/매출/주선, 자산유동화, Project Financing 등 본사 영업활동의 지원업무, 직접투자(Principal Investment) (2) 부문손익에 관한 정보당분기 및 전분기의 사업별 부문의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 투자중개업 투자매매업 본사 전체 영업수익 103,266 270,642 5,064 378,972 영업비용 84,255 267,413 6,801 358,469 영업이익(Ⅰ) 19,011 3,229 (1,737) 20,503 내부손익조정 (9,500) (4,064) 13,564 - 영업이익(Ⅱ) 9,511 (835) 11,827 20,503 영업외손익 45 (118) 597 524 세전이익 9,556 (953) 12,424 21,027 법인세비용 - - - (5,043) 당기순이익 - - - 15,984 (단위:백만원) 구분 투자중개업 투자매매업 본사 전체 영업수익 70,856 313,358 4,058 388,272 영업비용 57,504 299,929 5,125 362,558 영업이익(Ⅰ) 13,352 13,429 (1,067) 25,714 내부손익조정 (7,757) (3,762) 11,519 - 영업이익(Ⅱ) 5,595 9,667 10,452 25,714 영업외손익 71 - (1,817) (1,746) 세전이익 5,666 9,667 8,634 23,967 법인세비용 - - - (8,919) 분기순이익 - - - 15,048 한편, 연결실체는 부문별 자산과 부채에 대한 내부 보고가 이루어지지 않고 있어, 부문자산에 관한 정보를 별도로 공시하지 아니합니다. (3) 지역별 정보 연결실체의 영업은 대한민국에서 주로 이루어지고 있습니다.(4) 고객별 정보당분기 중 연결실체의 영업수익에서 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다. 41. 보고기간 후 사건연결실체는 2024년 1월 23일 취득한 자기주식을 2024년 4월 5일에 전액 이익소각 하였습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 26 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 25 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 1분기말 제 25 기말 자산 I. 현금및예치금 522,169,393,329 448,485,388,239 II. 당기손익-공정가치측정금융자산 4,954,183,310,036 4,575,750,700,272 III. 종속및관계기업투자 43,358,009,491 37,000,583,233 IV. 상각후원가측정대출채권 1,080,424,635,022 1,081,563,024,873 V. 기타금융자산 1,582,207,030,193 1,530,819,807,355 VI. 유형자산 39,141,939,254 39,416,484,938 VII. 무형자산 20,017,065,662 20,451,902,893 VIII. 당기법인세자산 18,543,554,632 12,695,329,690 IX. 이연법인세자산 19,809,004,908 25,035,579,480 X. 기타자산 13,116,277,425 10,320,124,590 자산총계 8,292,970,219,952 7,781,538,925,563 부채와 자본 부채 I. 예수부채 1,766,122,808,858 1,098,723,511,554 II. 당기손익-공정가치측정금융부채 270,920,862,652 255,196,136,176 III. 차입부채 3,678,857,588,209 3,837,302,479,354 IV. 기타금융부채 1,680,157,127,855 1,627,844,378,888 V. 충당부채 13,372,470,303 13,340,332,447 VI. 기타부채 12,648,459,987 13,655,839,763 부채총계 7,422,079,317,864 6,846,062,678,182 자본 I. 자본금 363,969,375,000 363,969,375,000 II. 기타불입자본 (14,506,551,783) 50,467,608,862 III. 이익잉여금 521,428,078,871 521,039,263,519 (대손준비금 적립액) 10,176,024,412 9,268,157,830 (대손준비금 적립(환입) 예정액) (354,704,800) 907,866,582 자본총계 870,890,902,088 935,476,247,381 부채와자본총계 8,292,970,219,952 7,781,538,925,563 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 1분기 제 25 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 I. 영업수익 378,925,266,033 378,925,266,033 388,207,926,884 388,207,926,884 수수료수익 28,305,510,084 28,305,510,084 32,226,458,588 32,226,458,588 금융상품평가및처분이익 150,885,250,287 150,885,250,287 106,473,670,692 106,473,670,692 파생상품평가및처분이익 129,739,679,917 129,739,679,917 186,377,869,788 186,377,869,788 이자수익 50,883,068,322 50,883,068,322 46,854,514,739 46,854,514,739 유효이자율법으로 인식하는 이자수익 22,099,672,262 22,099,672,262 29,011,713,312 29,011,713,312 기타 이자수익 28,783,396,060 28,783,396,060 17,842,801,427 17,842,801,427 신용손실충당금환입액 933,341,420 933,341,420 1,964,759,744 1,964,759,744 외환거래이익 13,378,985,235 13,378,985,235 11,461,473,938 11,461,473,938 기타의영업수익 4,799,430,768 4,799,430,768 2,849,179,395 2,849,179,395 II. 영업비용 358,368,373,158 358,368,373,158 362,509,275,027 362,509,275,027 수수료비용 11,254,471,372 11,254,471,372 11,439,597,188 11,439,597,188 금융상품평가및처분손실 76,780,927,510 76,780,927,510 86,156,166,131 86,156,166,131 파생상품평가및처분손실 172,325,863,325 172,325,863,325 177,494,809,301 177,494,809,301 이자비용 44,021,496,536 44,021,496,536 34,698,236,334 34,698,236,334 신용손실충당금전입액 7,899,032,847 7,899,032,847 997,311,123 997,311,123 외환거래손실 15,875,257,032 15,875,257,032 16,796,945,102 16,796,945,102 기타의영업비용 47,864,400 47,864,400 93,078,144 93,078,144 판매비와관리비 30,163,460,136 30,163,460,136 34,833,131,704 34,833,131,704 III. 영업이익 20,556,892,875 20,556,892,875 25,698,651,857 25,698,651,857 IV. 영업외수익 734,695,385 734,695,385 2,074,757,871 2,074,757,871 지분법이익 331,484,529 331,484,529 1,435,117,878 1,435,117,878 유형자산관련이익 26,292,079 26,292,079 33,539,833 33,539,833 기타 376,918,777 376,918,777 606,100,160 606,100,160 V. 영업외비용 210,250,711 210,250,711 3,821,046,815 3,821,046,815 지분법손실 180,888,447 180,888,447 3,125,855,355 3,125,855,355 유형자산관련손실 17,496,797 17,496,797 50,000 50,000 기타 11,865,467 11,865,467 695,141,460 695,141,460 VI. 법인세비용차감전순이익 21,081,337,549 21,081,337,549 23,952,362,913 23,952,362,913 VII. 법인세비용 5,043,438,892 5,043,438,892 8,919,350,690 8,919,350,690 VIII. 분기순이익 16,037,898,657 16,037,898,657 15,033,012,223 15,033,012,223 (대손준비금 반영후 조정이익) 16,392,603,457 15,160,015,871 IX. 기타포괄손익 0 0 0 0 X. 분기총포괄손익 16,037,898,657 16,037,898,657 15,033,012,223 15,033,012,223 XI. 주당손익 기본주당손익 (단위 : 원) 247 247 222 222 희석주당손익 (단위 : 원) 247 247 222 222 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 이익잉여금 자본 합계 주식발행초과금 자기주식 자기주식처분손익 기타 기타불입자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 363,969,375,000 99,172,645,668 (46,549,638,620) 1,505,390 3,096,424 52,627,608,862 503,030,687,391 919,627,671,253 자본의 변동 소유주와의 거래 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 0 0 0 전환우선주 발행조건의 변경대가 지급 0 (2,160,000,000) 0 0 0 (2,160,000,000) 0 (2,160,000,000) 배당금의 지급 0 0 0 0 0 0 (10,617,487,915) (10,617,487,915) 포괄손익 분기순이익 0 0 0 0 0 0 15,033,012,223 15,033,012,223 2023.03.31 (분기말자본) 363,969,375,000 97,012,645,668 (46,549,638,620) 1,505,390 3,096,424 50,467,608,862 507,446,211,699 921,883,195,561 2024.01.01 (기초자본) 363,969,375,000 97,012,645,668 (46,549,638,620) 1,505,390 3,096,424 50,467,608,862 521,039,263,519 935,476,247,381 자본의 변동 소유주와의 거래 자기주식의 취득 0 0 (63,774,160,645) 0 0 (63,774,160,645) 0 (63,774,160,645) 전환우선주 발행조건의 변경대가 지급 0 (1,200,000,000) 0 0 0 (1,200,000,000) 0 (1,200,000,000) 배당금의 지급 0 0 0 0 0 0 (15,649,083,305) (15,649,083,305) 포괄손익 분기순이익 0 0 0 0 0 0 16,037,898,657 16,037,898,657 2024.03.31 (분기말자본) 363,969,375,000 95,812,645,668 (110,323,799,265) 1,505,390 3,096,424 (14,506,551,783) 521,428,078,871 870,890,902,088 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 1분기 제 25 기 1분기 영업활동현금흐름 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 230,614,488,417 (726,037,879,856) 분기순이익 16,037,898,657 15,033,012,223 조정 213,100,402,758 (743,074,807,677) 이자의 수취 53,405,378,182 41,092,078,571 배당금의 수취 82,310,254 76,197,857 이자의 지급 (46,275,372,582) (35,784,747,989) 법인세의 지급 (5,736,128,852) (3,379,612,841) 투자활동현금흐름 II. 투자활동으로 인한 현금흐름 (8,731,791,762) 49,971,837 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 1,687,442,551 4,182,135,007 관계기업투자의 처분 1,563,169,824 4,098,705,007 차량운반구의 처분 0 60,500,000 비품의 처분 44,272,727 50,000 회원권의 처분 0 22,880,000 보증금의 감소 80,000,000 0 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (10,419,234,313) (4,132,163,170) 관계기업투자의 취득 7,770,000,000 0 비품의 취득 1,483,237,713 1,738,106,970 소프트웨어의 취득 1,165,996,600 2,394,056,200 재무활동현금흐름 III. 재무활동으로 인한 현금흐름 (223,651,031,861) 723,257,188,447 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 207,916,773,832 730,062,633,045 환매조건부채권매도의 순증가 0 672,279,355,046 단기차입금의 순증가 207,916,773,832 57,783,277,999 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (431,567,805,693) (6,805,444,598) 자기주식의 취득 63,774,160,645 0 환매조건부채권매도의 순감소 361,478,395,252 0 리스료의 지급 222,726,406 162,379,348 전환우선주 발행조건의 변경대가 지급 1,200,000,000 2,160,000,000 자산담보부차입금의 순감소 4,892,523,390 4,483,065,250 IV. 현금및현금성자산의 증감(I+II+III) (1,768,335,206) (2,730,719,572) V. 기초의 현금및현금성자산 100,716,133,644 46,779,619,968 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 VI. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 29,315,433 375,635,124 VII. 분기말의 현금및현금성자산 98,977,113,871 44,424,535,520 5. 재무제표 주석 주석 제 26 기 1분기 2024년 3월 31일 현재 제 25 기 1분기 2023년 3월 31일 현재 이베스트투자증권주식회사 1. 당사의 개요 이베스트투자증권주식회사(이하 '당사')는 유가증권의 매매 및 위탁매매와 유가증권매매의 중개 및 대리, 유가증권매매에 관한 위탁의 중개 및 대리 등을 사업목적으로 1999년 12월 15일에 설립되었습니다. 이후 당사는 2004년 11월 26일에 유가증권의 인수, 매출, 유가증권의 모집 또는 매출의 주선에 대한 영업을 금융위원회로부터 승인 받았으며, 2009년 12월 18일 선물업인가를 추가 승인 받았습니다. 당사는 2007년 2월 21일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며, 당분기말 현재 납입자본금은 보통주 277,406백만원, 우선주 86,563백만원으로 총 363,969백만원입니다. 당분기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주, %) 주 주 명 주 식 수 지 분 율 보통주 ㈜LS네트웍스 33,830,364 61.0 자기주식 5,075,498 9.1 기타 16,575,328 29.9 합계 55,481,190 100.0 우선주 베스트솔루션제일차주식회사 1,250,360 7.3 베스트솔루션제이차주식회사 4,520,535 26.1 밸런스제일차주식회사 5,770,895 33.3 자기주식 5,770,895 33.3 합계 17,312,685 100.0 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 중간재무보고에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다 1) 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제 1001 호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의영향을 검토 중에 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다. (2) 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금융기관 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 투자자예탁금별도예치금(신탁)(주1) 한국증권금융㈜ 547,035,634 514,249,245 손해배상공동기금 한국거래소 31,119,294 30,704,517 소계 578,154,928 544,953,762 상각후원가측정금융자산 투자자예탁금별도예치금(예금)(주1) 한국증권금융㈜ 87,636,443 41,345,895 대차거래이행보증금(주2) 한국증권금융㈜ - 24,700,000 장내파생상품거래예치금(주3) ㈜우리은행 등 114,615,747 86,890,880 유통금융차주담보금(주4) 한국증권금융㈜ - 181,112 유통금융담보금(주4) 한국증권금융㈜ 67,900,000 60,550,000 담보금융지원대출담보금 한국증권금융㈜ 12,000,000 - 특정예금(주5) ㈜우리은행 등 20,500 20,500 장내파생상품매매증거금(주6) 한국거래소 108,551,560 92,689,214 주식매매증거금(주6) 한국거래소 8,386,277 15,587,244 정기예적금(주5) ㈜우리은행 3,000,000 3,000,000 기타예치금(주3) ㈜우리은행 등 15,908,670 19,280,867 청약예치금 - 10,920 - 공탁금(주7) - 4,457,980 4,336,480 소계 422,488,097 348,582,192 합계 1,000,643,025 893,535,954 (주1) 투자자예탁금별도예치금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의하여 예치하고 있습니다. (주2) 대차거래이행보증금은 증권대차거래 이행보증을 위하여 예치하고 있습니다. (주3) 장내파생상품거래예치금은 고객의 해외선물거래 관련하여 해외 FCM(Futures Commission Merchant)과 국내 시중은행에 예치된 금액이며, 기타예치금은 해외주식거래와 관련하여 해외 예탁기관과 국내 시중은행에 예치된 금액입니다. (주4) 유통금융차주담보금은 고객의 대차거래시 일정금액을 증거금으로 예치한 금액이며, 유통금융담보금은 증권유통금융대출약정에 따라 예치된 금액입니다. (주5) 특정예금은 당좌개설보증금이며, 정기예금은 당좌대출 한도약정 및 소액결제 관련하여 질권이설정되어 있습니다. (주6) 장내파생상품매매증거금은 파생상품시장업무규정에 의하여 매매증거금으로 예치된 금액이며,주식매매증거금은 유가증권시장업무규정에 따라 매매증거금으로 예치된 금액입니다. (주7) 당분기말 금액 중 CERCG 2심 민사소송 일부 패소에 따른 가지급금 지급을 위한 공탁금 4,336백만원이 포함되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 담보로 제공된 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 목적(주1) 기관 당분기말 전기말 주식/집합투자증권 대차거래 한국예탁결제원 526,144,911 302,269,187 한국증권금융㈜ 56,410,654 830,760 장내파생상품매매증거금 한국거래소 19,283,426 4,666,700 증권시장거래증거금 한국거래소 7,054,050 3,550,750 국채 대차거래 한국증권금융㈜ 26,956,163 14,816,497 한국예탁결제원 16,709,886 72,353,212 장내파생상품매매증거금 한국거래소 21,521,470 - 키움증권 2,086,316 - 특수채 대차거래 한국예탁결제원 18,102,141 65,177,150 한국증권금융㈜ 48,648,515 52,852,284 장내파생상품매매증거금 한국거래소 50,075,195 16,781,270 회사채 대차거래 한국예탁결제원 1,908,433 16,114,771 한국증권금융㈜ 9,929,770 331,075,470 합계 804,830,930 880,488,051 (주1) 환매조건부채권매도에 편입된 채권(매도 후 미리 정한 가격 또는 매도가격에 일정수익률을 더한 금액으로 양도자산을 재매입하는 약정 체결)의 내역은 주석 16에 기재하였습니다. 5. 현금및예치금 (1) 보고기간종료일 현재 현금및예치금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 98,977,114 100,716,134 예치금 423,192,279 347,769,254 합계 522,169,393 448,485,388 (2) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 보통예금 801,295 1,467,657 외화예금 7,728,060 10,348,871 당좌예금 747,759 799,606 MMDA 9,700,000 38,100,000 발행어음 80,000,000 50,000,000 합계 98,977,114 100,716,134 (3) 보고기간종료일 현재 예치금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 청약예치금 10,920 - 투자자예탁금별도예치금(예금) 87,636,443 41,345,895 대차거래이행보증금 - 24,700,000 장내파생상품거래예치금 114,615,746 86,890,880 장내파생상품매매증거금 113,700,000 96,200,000 주식매매증거금 8,400,000 15,600,000 유통금융차주담보금 - 181,112 유통금융담보금 67,900,000 60,550,000 담보금융지원대출담보금 12,000,000 - 특정예금 20,500 20,500 기타예치금 15,908,670 19,280,867 정기예적금 3,000,000 3,000,000 합계 423,192,279 347,769,254 6. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정유가증권 주식 806,829,601 171,320,011 상품주식 774,386,623 137,780,905 상환전환우선주 32,442,978 33,539,106 출자금 63,951,118 61,820,680 신주인수권 156,891 756,202 국채ㆍ지방채 79,701,959 226,931,484 금융채ㆍ특수채 1,175,546,889 1,401,403,610 회사채 1,277,091,778 1,473,766,070 기업어음증권 100,072,135 60,002,540 전자단기사채 222,381,532 202,989,368 집합투자증권 640,495,623 426,127,817 외화증권 3,783,382 3,260,524 투자자예탁금별도예치금(신탁) 547,035,634 514,249,245 손해배상공동기금 31,683,342 31,400,000 기타 1,200,000 1,200,000 소계 4,949,929,884 4,575,227,551 파생상품자산(주석19 참조) 장내파생상품 217,623 11,729 장외파생상품 4,035,805 511,421 소계 4,253,428 523,150 합계 4,954,183,312 4,575,750,701 (2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치항목지정금융자산은 없습니다. 7. 종속기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 내용은 다음과 같습니다. 종속기업명 유형 소재지 지분율%(주1) 사용 재무제표일 광양광영이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 세종베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 히든에이스제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 아이에프쓰리제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 에이치비제이제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 웨이랜드제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 수성베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 미드나잇제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 브레이븐제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 성환베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 다인제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 ㈜코스모골드 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 엔씨로지스제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 부산진구베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 디에프창원제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 에코지니아㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 해운대베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 엘오티제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 굿메이트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 허베스트화정제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 허베스트일산제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 플링인베이스㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 허베스트용전제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 굿스타트더블유제이㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 허베스트공항제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 이베스트여수지산일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 이베스트여수지산이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 디에프대방제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 비기닝제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 더제이와이제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 이베스트강릉제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 뉴스피드제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 옥정베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 늘봄제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 워터하우스제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 단미제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 블루라인제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 목감에프엔더퍼스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 허베스트곡강제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 지더블유제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 정인제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 신오리블레스㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 구래골드제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 길동베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 마이트핸즈㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 구로동베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 레드실버제삼차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 에이치와이라이트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 베스트반야월제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 마인드베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 건베스트고척제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 문봉하이퍼제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 문봉하이퍼제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 3월 31일 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제2호 신기술투자조합 대한민국 99 3월 31일 (주1) 자산유동화를 위한 구조화기업은 당사가 소유하고 있는 지분은 없으나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다. 종속기업명 유형 소재지 지분율%(주1) 사용 재무제표일 광양광영이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 세종베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 히든에이스제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 아이에프쓰리제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 에이치비제이제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 웨이랜드제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 대구감삼제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 수성베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 미드나잇제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 브레이븐제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 성환베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 다인제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 ㈜코스모골드 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 엔씨로지스제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 부산진구베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 디에프창원제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 에코지니아㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 해운대베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 엘오티제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 굿메이트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 허베스트화정제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 허베스트일산제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 플링인베이스㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 허베스트용전제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 굿스타트더블유제이㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 허베스트공항제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 이베스트여수지산일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 이베스트여수지산이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 디에프대방제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 비기닝제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 더제이와이제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 이베스트강릉제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 뉴스피드제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 옥정베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 늘봄제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 워터하우스제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 단미제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 블루라인제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 목감에프엔더퍼스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 허베스트곡강제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 지더블유제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 정인제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 신오리블레스㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 구래골드제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 길동베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 마이트핸즈㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 구로동베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 레드실버제삼차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 에이치와이라이트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 베스트반야월제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 마인드베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 건베스트고척제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 문봉하이퍼제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 문봉하이퍼제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제2호 신기술투자조합 대한민국 99 12월 31일 (주1) 자산유동화를 위한 구조화기업은 당사가 소유하고 있는 지분은 없으나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 종속기업투자로 인식한 장부금액은 없으며, 종속기업인 자산유동화회사에 대한 대출채권은 상각후원가측정금융자산으로 인식하였습니다. 8. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 출자좌수(좌) 지분율 (%) 장부금액 ㈜에이치비씨티(주1) 대한민국 140,000 31.46 4,239,478 ㈜청라플러스(주1) 대한민국 190 19.00 - ㈜이스트청라(주1) 대한민국 127 12.70 - 이베스트하이테크신기술사업투자조합 대한민국 330 12.09 102,915 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 대한민국 400 23.26 732,876 이베스트에이아이피신기술조합제2호 대한민국 500 27.93 326,475 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 대한민국 500 44.25 274,314 이베스트신기술사업투자조합제9호 대한민국 1,000 35.70 141,955 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 대한민국 600,000,000 23.26 537,812 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 대한민국 500 46.30 464,166 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 대한민국 1,500 42.86 1,611,136 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 대한민국 500,000,000 3.24 - 이베스트 신기술조합 제27호 대한민국 500 31.23 135,432 에이티피이베스트신기술조합제1호 대한민국 5,000 8.36 115,019 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 대한민국 1,500 45.45 960,630 이베스트 신기술조합 제31호 대한민국 500 21.10 456,259 이베스트 신기술조합 제43호 대한민국 500 19.84 494,178 이베스트 신기술조합 제49호 대한민국 500 36.50 199,079 이베스트 신기술조합 제51호 대한민국 500,000,000 17.86 172,778 이베스트 신기술조합 제58호 대한민국 500 30.67 468,429 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 대한민국 1,000,000,000 22.99 2,599,583 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 대한민국 210 5.24 194,167 베스트원신기술사업투자조합제3호 대한민국 400 3.24 441,165 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합 대한민국 250,000,000 1.42 64,177 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 대한민국 500 23.80 711,623 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합 대한민국 250,000,000 1.90 64,236 코로프라넥스트-라엘 펀드1호 대한민국 500,000,000 2.80 477,052 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 대한민국 500 45.41 209,252 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 대한민국 500 30.10 473,934 에이티피이베스트신기술조합제2호 대한민국 500 10.42 88,420 KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 대한민국 500 23.47 636,802 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 대한민국 500 35.46 477,883 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 대한민국 290 15.26 277,872 제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호 대한민국 500 11.42 483,249 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 대한민국 500,000,000 9.09 455,472 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 대한민국 500 47.17 625,900 고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV 대한민국 170,000 14.17 1,034,230 이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호 대한민국 500 3.82 488,015 이베스트-한빛신기술투자조합제84호 대한민국 1,000,000,000 28.57 1,010,383 구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합 대한민국 800,000,000 30.08 794,798 코너스톤한양이베스트신기술조합 대한민국 1,000,000,000 5.56 994,270 뉴메인-원티드랩 1호 신기술조합 대한민국 1,000,000,000 20.00 993,613 KAI-신기술투자조합 3호 대한민국 750 48.39 745,553 한화시큐리티테크신기술투자조합 대한민국 2,000,000,000 40.00 1,999,890 포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합 대한민국 1,000,000,000 22.17 999,650 뉴메인 신기술투자조합 제4호 대한민국 1,000,000,000 29.85 1,000,000 비엔케이 안전 신기술투자조합 대한민국 1,500,000,000 46.88 1,500,000 이베스트-액시스 컨텐츠 신기술투자조합 대한민국 300,000,000 5.26 300,000 지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호(주2) 대한민국 8,574,617,390 10.00 8,496,503 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 외 55개(주3) 대한민국 2,244,996 합계 42,315,619 (주1) 당사가 이사회 구성원에 대한 선임권한을 보유하여 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. (주2) 당사의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있는 등 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. (주3) 중요하지 않은 관계기업투자 금액은 합산하였습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 출자좌수(좌) 지분율 (%) 장부금액 ㈜에이치비씨티(주1) 대한민국 140,000 31.46 4,239,478 ㈜청라플러스(주1) 대한민국 190 19.00 - ㈜이스트청라(주1) 대한민국 127 12.70 - 이베스트하이테크신기술사업투자조합(주2) 대한민국 330 12.09 102,915 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 대한민국 400 23.26 864,596 이베스트에이아이피신기술조합제2호 대한민국 500 27.93 326,475 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 대한민국 500 44.25 274,314 이베스트신기술사업투자조합제9호 대한민국 1,000 35.70 141,955 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 대한민국 600,000,000 23.26 537,812 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 대한민국 500 46.30 464,166 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 대한민국 1,500 42.86 1,611,136 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합(주2) 대한민국 500,000,000 3.24 - 이베스트 신기술조합 제27호 대한민국 500 31.23 135,432 에이티피이베스트신기술조합제1호(주2) 대한민국 5,000 8.36 115,019 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 대한민국 1,500 45.45 960,630 이베스트 신기술조합 제31호 대한민국 500 21.10 456,259 이베스트 신기술조합 제43호(주2) 대한민국 500 19.84 494,178 이베스트 신기술조합 제49호 대한민국 500 36.50 199,079 이베스트 신기술조합 제51호(주2) 대한민국 500,000,000 17.86 172,778 이베스트 신기술조합 제58호 대한민국 500 30.67 468,429 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 대한민국 1,000,000,000 22.99 2,599,583 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호(주2) 대한민국 210 5.24 194,167 베스트원신기술사업투자조합제3호(주2) 대한민국 400 3.24 441,165 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합(주2) 대한민국 250,000,000 1.42 64,177 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 대한민국 500 23.80 732,594 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합(주2) 대한민국 250,000,000 1.90 64,236 코로프라넥스트-라엘 펀드1호(주2) 대한민국 500,000,000 2.80 477,052 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 대한민국 500 45.41 209,252 이베스트물류혁신신기술조합 대한민국 200 4.52 187,985 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 대한민국 500 30.10 473,934 에이티피이베스트신기술조합제2호(주2) 대한민국 500 10.42 88,420 KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 대한민국 500 23.47 636,802 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 대한민국 500 35.46 477,883 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호(주2) 대한민국 290 15.26 277,872 제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호(주2) 대한민국 500 11.42 483,249 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호(주2) 대한민국 500,000,000 9.09 455,472 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 대한민국 500 47.17 625,900 고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV(주2) 대한민국 170,000 14.17 1,034,230 이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호(주2) 대한민국 500 3.82 488,015 프렌드 신기술사업투자조합 55호 대한민국 1,000,000,000 44.44 1,218,524 이베스트-한빛신기술투자조합제84호 대한민국 1,000,000,000 28.57 1,010,383 구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합 대한민국 800,000,000 30.08 794,798 코너스톤한양이베스트신기술조합(주2) 대한민국 1,000,000,000 5.56 994,270 뉴메인-원티드랩 1호 신기술조합 대한민국 1,000,000,000 20.00 993,613 KAI-신기술투자조합 3호 대한민국 750 48.39 745,553 한화시큐리티테크신기술투자조합 대한민국 2,000,000,000 40.00 1,999,890 포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합 대한민국 1,000,000,000 22.17 999,650 지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호(주2) 대한민국 3,637,000 10.00 3,628,417 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 외 53개(주3) 대한민국 1,854,542 합계 35,958,195 (주1) 당사가 이사회 구성원에 대한 선임권한을 보유하여 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. (주2) 당사의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있는 등 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. (주3) 중요하지 않은 관계기업투자 금액은 합산하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 아래와 같습니다. (단위:천원) 회사명 기초 취득 매각 및 상환 대체 평가손익 처분/분배손익 기말 ㈜에이치비씨티 4,239,478 - - - - - 4,239,478 ㈜청라플러스 - - - - - - - ㈜이스트청라 - - - - - - - 이베스트하이테크신기술사업투자조합 102,915 - - - - - 102,915 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 864,596 - - - (131,720) - 732,876 이베스트에이아이피신기술조합제2호 326,475 - - - - - 326,475 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 274,314 - - - - - 274,314 이베스트신기술사업투자조합제9호 141,955 - - - - - 141,955 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 537,812 - - - - - 537,812 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 464,166 - - - - - 464,166 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 1,611,136 - - - - - 1,611,136 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 - - - - - - - 이베스트 신기술조합 제27호 135,432 - - - - - 135,432 에이티피이베스트신기술조합제1호 115,019 - - - - - 115,019 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 960,630 - - - - - 960,630 이베스트 신기술조합 제31호 456,259 - - - - - 456,259 이베스트 신기술조합 제43호 494,178 - - - - - 494,178 이베스트 신기술조합 제49호 199,079 - - - - - 199,079 이베스트 신기술조합 제51호 172,778 - - - - - 172,778 이베스트 신기술조합 제58호 468,429 - - - - - 468,429 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 2,599,583 - - - - - 2,599,583 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 194,167 - - - - - 194,167 베스트원신기술사업투자조합제3호 441,165 - - - - - 441,165 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합 64,177 - - - - - 64,177 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 732,594 - - - (20,971) - 711,623 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합 64,236 - - - - - 64,236 코로프라넥스트-라엘 펀드1호 477,052 - - - - - 477,052 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 209,252 - - - - - 209,252 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 473,934 - - - - - 473,934 에이티피이베스트신기술조합제2호 88,420 - - - - - 88,420 KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 636,802 - - - - - 636,802 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 477,883 - - - - - 477,883 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 277,872 - - - - - 277,872 제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호 483,249 - 149 - 149 - 483,249 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 455,472 - - - - - 455,472 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 625,900 - - - - - 625,900 고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV 1,034,230 - - - - - 1,034,230 이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호 488,015 - - - - - 488,015 이베스트-한빛신기술투자조합제84호 1,010,383 - - - - - 1,010,383 구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합 794,798 - - - - - 794,798 코너스톤한양이베스트신기술조합 994,270 - - - - - 994,270 뉴메인-원티드랩 1호 신기술조합 993,613 - - - - - 993,613 KAI-신기술투자조합 3호 745,553 - - - - - 745,553 한화시큐리티테크신기술투자조합 1,999,890 - - - - - 1,999,890 포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합 999,650 - - - - - 999,650 뉴메인 신기술투자조합 제4호 - 1,000,000 - - - - 1,000,000 비엔케이 안전 신기술투자조합 - 1,500,000 - - - - 1,500,000 이베스트-액시스 컨텐츠 신기술투자조합 - 300,000 - - - - 300,000 지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호 3,628,417 4,870,000 - - (1,914) - 8,496,503 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 외 57개(주1) 3,402,965 100,000 1,563,021 - (25,738) 330,790 2,244,996 합 계 35,958,193 7,770,000 1,563,170 - (180,194) 330,790 42,315,619 (주1) 중요하지 않은 관계기업투자 금액은 합산하였습니다. (단위:천원) 회사명 기초 취득 매각 및 상환 대체 평가손익 처분/분배손익 기말 ㈜에이치비씨티 4,111,296 - - - (2,711,296) - 1,400,000 ㈜청라플러스 - - - - - - - ㈜이스트청라 - - - - - - - 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 7,068 - - - (17) - 7,051 이베스트 시노 신기술조합 제일호 277,313 - - - 149,088 - 426,401 이베스트 신기술조합 제7호 40,300 - - - (741) - 39,559 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 312 - - - (5) - 307 이베스트하이테크신기술사업투자조합 393,884 - - - (482) - 393,402 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 1,655,780 - - - (321,093) - 1,334,687 KTBN 14호 벤처투자조합 1,611,909 - 1,945,935 - - 334,026 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 766,065 - - - (677) - 765,388 이베스트에이아이피신기술조합제2호 593,695 - - - (1,115) - 592,580 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 451,858 - - - (1,213) - 450,645 이베스트신기술사업투자조합제9호 117,710 - - - (987) - 116,723 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 551,057 - - - (3,307) - 547,750 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 465,515 - - - (1,377) - 464,138 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 1,248,351 - - - 362,784 - 1,611,136 이베스트-인투디언 신기술조합 제22호 4 - - - (1) - 3 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 - - - - - - - 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II 6 - - - (5) - 1 이베스트 신기술조합 제27호 520,679 - - - (936) - 519,743 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 915 - - - (7) - 908 에이티피이베스트신기술조합제1호 301,923 - - - (2,799) - 299,124 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 652,734 - - - (7,070) - 645,664 핼시언 헬스케어 인베스트먼트 201,024 - - - (547) - 200,477 이베스트 신기술조합 제31호 395,819 - - - (632) - 395,187 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호 947 - - - (6) - 941 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호 950 - - - (6) - 944 요즈마 글로벌 AI펀드 4호 930 - - - (8) - 922 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호 952 - - - (6) - 946 이베스트-인투디언 신기술조합 제39호 970 - - - (3) - 967 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호 974 - - - (2) - 972 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호 38,716 - - - (127) - 38,589 이베스트제이스신기술조합40호 767,280 - 758,616 - - (8,664) - 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 283,827 - - - 23,921 - 307,748 요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호 902 - - - (1) - 901 이베스트 신기술조합 제43호 427,814 - - - (595) - 427,219 이베스트스톤신기술조합제1호 939 - - - (5) - 934 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호 979 - - - (4) - 975 요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호 956 - - - (6) - 950 요즈마 글로벌 AI펀드 5호 93,241 - - - (880) - 92,361 요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호 927 - - - (9) - 918 이베스트 신기술조합 제49호 446,587 - - - (3,134) - 443,453 이베스트-크레딧사일로 AI 1호 968 - - - (208) - 760 이베스트 신기술조합 제51호 299,016 - - - (3,136) - 295,880 이베스트 신기술조합 제52호 968 - - - (5) - 963 이베스트 바이오1호 신기술조합 864 - - - (116) - 748 프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호 96,177 - - - (535) - 95,642 신성장세컨더리 신기술조합 902 - - - (70) - 832 이베스트-와이즈 신기술조합 제53호 968 - - - (5) - 963 이베스트-히스토리 신기술조합 제54호 961 - - - (6) - 955 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 961 - - - (6) - 955 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호 960 - - - (6) - 954 요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호 936 - - - (8) - 928 이베스트 신기술조합 제58호 479,918 - - - (3,042) - 476,876 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호 960 - - - (6) - 954 퓨처 헬스케어 신기술투자조합 1,664,911 - - - 377,204 - 2,042,115 요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호 94,799 - - - (793) - 94,006 이베스트 아이다스 신기술조합 제62호 960 - - - (6) - 954 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 893,659 - - - (5,437) - 888,222 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 157,291 - - - 178,454 - 335,745 베스트원신기술사업투자조합 557 - - - 439 - 996 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호 929 - - - (7) - 922 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 201,241 - - - (1,844) - 199,397 베스트원신기술사업투자조합2호 54,163 - - - 1,365 - 55,528 메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호 9,740 - - - (102) - 9,638 이베스트-엘로힘신기술조합제1호 960 - - - (1) - 959 베스트원신기술사업투자조합제3호 217,335 - - - 5,879 - 223,214 브레이브뉴 신기술투자조합 제1호 1,074,462 - - - (4,928) - 1,069,534 이베스트H-M신기술사업투자조합 96,762 - - - 136 - 96,898 이베스트-BEV신기술조합 48,887 - - - 12 - 48,899 글로벌혁신신약신기술조합 960 - - - (15) - 945 이베스트-GTOG 신기술조합 62호 964 - - - (6) - 958 글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합 500 - - - (6) - 494 이베스트-자이언트 신기술조합 제73호 966 - - - (6) - 960 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합 145,236 - - - (1,358) - 143,878 이베스트 신기술조합 제74호 96,582 - - - (666) - 95,916 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 391,205 - - - 206,707 - 597,912 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합 145,350 - - - (1,400) - 143,950 코로프라넥스트-라엘 펀드1호 487,330 - - - (10,278) - 473,832 혁신AI신기술조합 9,687 - - - (12) - 9,675 피티에이이베스트신기술조합제1호 1,160 - - - 25 - 1,185 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 483,023 - - - (3,186) - 479,837 이베스트물류혁신신기술조합 192,112 - - - (2,138) - 189,974 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 485,544 - - - (3,060) - 482,484 신성장AI신기술사업조합 96,907 - - - (97) - 96,810 티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호 98,025 - - - (452) - 97,573 스파크랩화이트나이트신기술조합 965 - - - (1) - 964 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 141,541 - - - (953) - 140,588 이베스트H신기술사업투자조합5호 48,953 - - - 34 - 48,987 에이티피이베스트신기술조합제2호 278,480 - - - (286) - 278,194 이베스트-두은 신기술투자조합 제79호 66,435 - - - 5,703 - 72,138 글로벌콘텐츠유니콘신기술조합 339 - - - - - 339 KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 492,062 - - - (2,494) - 489,568 클레슨화이트나이트신기술조합 980 - - - (11) - 969 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합 345 - - - 271 - 616 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 489,709 - - - (3,147) - 486,562 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 284,500 - - - (1,724) - 282,776 이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호 1,398,272 - 1,394,154 - - (4,118) - 제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호 480,215 - - - (2,664) - 477,551 이베스트-어센트 신기술투자조합 제1호 98,871 - - - (427) - 98,444 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 528,856 - - - 96,798 - 625,654 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 582,417 - - - (519) - 581,898 고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV 842,493 - - - - - 842,493 지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호 369,201 - - - 55,057 - 424,258 합 계 30,574,511 - 4,098,705 - (1,650,395) 321,244 25,143,433 (3) 보고기간종료일 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당분기말 전기말 미반영 손실(이익) 미반영 손실누계액 미반영 손실(이익) 미반영 손실누계액 ㈜청라플러스 (430,537) 7,178,692 1,540,166 7,609,229 ㈜이스트청라 (410) 1,132,027 1,132,437 1,132,437 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 - 14,300 11,044 14,300 합계 (430,947) 8,325,019 2,683,647 8,755,966 9. 상각후원가측정금융자산 (예치금 제외) (1) 보고기간종료일 현재 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정대출채권 신용공여금(주1) 467,092,727 450,532,557 환매조건부채권매수 374,800,000 380,400,000 대여금 663,550 834,320 사모사채 296,144,978 311,894,978 소계 1,138,701,255 1,143,661,855 이연대출부대손익(주2) (5,822,385) (6,874,770) 손실충당금 (52,454,235) (55,224,061) 순장부가액 1,080,424,635 1,081,563,024 기타금융자산(주3) 미수금 1,569,031,016 1,523,219,541 미수수익 35,523,769 37,266,713 임차보증금 541,884 541,884 미회수채권 535,046 5,213,398 공탁금 4,469,980 4,348,480 회원보증금 3,926,714 3,926,714 소계 1,614,028,409 1,574,516,730 현재가치할인차금 (70,597) (75,851) 손실충당금 (31,750,782) (43,621,073) 순장부가액 1,582,207,030 1,530,819,807 합계 2,662,631,665 2,612,382,831 (주1) 당사는 신용거래고객에게 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 금리는 기간별 로 연 5.95%~9.95%이 고 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다. 한편 당사는 투자자가 예탁하고 있는 유가증권에 대해 전일종가의 55%~70% 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있으며 동 대출금의 금리는 종목군별로 연 8.3%~9.8%이고 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다. (주2) 사모사채 인수 관련 수수료 중 한 시점에 인식하지 않는 수수료 부분은 이연대출부대손익으로 인식하였습니다. (주3) 기타금융자산의 항목별 세부내역은 주석10에 기재되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 손실충당금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 대출채권 신용공여금 6,556 - 사모사채 52,447,679 55,224,061 소계 52,454,235 55,224,061 기타금융자산 미수금 30,456,924 42,451,381 미수수익 1,293,858 1,169,692 소계 31,750,782 43,621,073 합계 84,205,017 98,845,134 (3) 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비손상 손상 기초금액 2,928,867 17,464,241 78,452,026 98,845,134 12개월 기대신용손실로 대체 401,852 (401,852) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (561,145) 1,004,557 (443,412) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 전입/환입 (116,609) 4,331,989 3,186,589 7,401,969 제각 - - (21,649,125) (21,649,125) 기타증감 (300,377) (13,885) (78,699) (392,961) 기말금액 2,352,588 22,385,050 59,467,379 84,205,017 (단위:천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비손상 손상 기초금액 9,117,822 9,965,769 29,967,060 49,050,652 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (541,746) 541,746 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 손실충당금의 재측정 317,504 99,064 216,882 633,450 채권의 증가 또는 회수로 인한 증감 268,886 (1,330,386) (38,794) (1,100,295) 기말금액 9,162,466 9,276,193 30,145,148 48,583,807 (4) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정금융자산 총 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비손상 손상 기초금액 2,435,970,983 171,823,355 110,384,247 2,718,178,585 12개월 기대신용손실로 대체 5,500,000 (5,500,000) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (15,614,696) 23,114,696 (7,500,000) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 제각 - - (21,649,125) (21,649,125) 기타증감 55,471,633 5,021,650 (4,293,079) 56,200,204 기말금액 2,481,327,920 194,459,701 76,942,043 2,752,729,664 (단위:천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비손상 손상 기초금액 2,055,068,803 123,370,592 38,419,399 2,216,858,794 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (14,004,027) 14,004,027 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 채권의 증가 또는 회수 758,329,365 (23,952,402) (9,205) 734,367,758 기말금액 2,799,394,141 113,422,217 38,410,194 2,951,226,552 (5) 당분기와 전분기 중 이연대출부대수익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초 6,874,770 11,594,979 신규발생 148,750 1,337,000 상각액 (1,201,135) (2,487,594) 기말 5,822,385 10,444,385 10. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 미수금 자기매매미수금 15,671,721 5,259 위탁매매미수금 1,533,828,001 1,501,279,724 해외미수금 17,725,380 15,781,051 기타미수금 1,805,913 6,153,507 손실충당금 (30,456,924) (42,451,381) 소계 1,538,574,091 1,480,768,160 미수수익 미수수수료 1,343,692 1,341,328 미수이자 26,574,900 31,140,928 미수배당금/분배금 4,015,518 409,829 기타미수수익 3,589,659 4,374,629 손실충당금 (1,293,858) (1,169,692) 소계 34,229,911 36,097,022 보증금 임차보증금 541,884 541,884 현재가치할인차금 (70,597) (75,851) 회원보증금 3,926,714 3,926,714 소계 4,398,001 4,392,747 미회수채권 535,046 5,213,398 공탁금 4,469,980 4,348,480 합계 1,582,207,029 1,530,819,807 11. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 차량운반구 228,098 (124,411) 103,687 비품 49,059,812 (33,230,346) 15,829,466 사용권자산(주1) 34,384,017 (11,175,231) 23,208,786 합계 83,671,927 (44,529,988) 39,141,939 (주1) 사용권자산의 세부내역은 주석13에 기재하였습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 차량운반구 228,098 (117,005) 111,092 비품 47,805,527 (32,072,667) 15,732,860 사용권자산(주1) 34,234,357 (10,661,824) 23,572,533 합계 82,267,982 (42,851,497) 39,416,485 (주1) 사용권자산의 세부내역은 주석13에 기재하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득(증가) 처분(감소) 감가상각비 기말 차량운반구 111,093 - - (7,406) 103,687 비품 15,732,860 1,472,554 (35,477) (1,340,471) 15,829,466 사용권자산(주1) 23,572,532 706,812 - (1,070,558) 23,208,786 합계 39,416,485 2,179,366 (35,477) (2,418,435) 39,141,939 (주1) 사용권자산의 세부 변동내역은 주석13에 기재하였습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득(증가) 처분(감소) 감가상각비 기말 차량운반구 168,555 - (26,960) (8,284) 133,311 비품 18,643,221 173,320 (100) (1,232,443) 17,583,998 사용권자산(주1) 26,478,527 7,592 (14,430) (1,009,092) 25,462,597 합계 45,290,303 180,912 (41,490) (2,249,819) 43,179,906 (주1) 사용권자산의 세부 변동내역은 주석13에 기재하였습니다. (3) 보험가입자산당분기말 현재 당사가 가입한 보험계약은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 부보금액 보험사 전자금융거래배상책임보험 3,000,000 현대해상화재보험 전자기기보험 11,140,702 DB손해보험 12. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 골프회원권 2,403,457 - (667,732) 1,735,725 기타회원권 486,230 - - 486,230 소프트웨어 80,768,479 (62,985,086) - 17,783,393 산업재산권 4,659,718 (4,648,000) - 11,718 합계 88,317,884 (67,633,086) (667,732) 20,017,066 (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 골프회원권 2,403,457 - (667,732) 1,735,725 기타회원권 486,230 - - 486,230 소프트웨어 79,579,722 (61,361,492) - 18,218,230 산업재산권 4,659,718 (4,648,000) - 11,718 합계 87,129,127 (66,009,492) (667,732) 20,451,903 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 무형자산상각비 손상차손환입 기말 골프회원권 1,735,725 - - - - 1,735,725 기타회원권 486,230 - - - - 486,230 소프트웨어 18,218,230 1,188,756 - (1,623,593) - 17,783,393 산업재산권 11,718 - - - - 11,718 합계 20,451,903 1,188,756 - (1,623,593) - 20,017,066 (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 무형자산상각비 손상차손환입 기말 골프회원권 1,735,725 - - - - 1,735,725 기타회원권 509,110 - (22,880) - - 486,230 소프트웨어 15,874,203 2,701,270 - (1,307,763) - 17,267,710 산업재산권 11,718 - - - - 11,718 기타무형자산 3,924,714 - - - - 3,924,714 합계 22,055,470 2,701,270 (22,880) (1,307,763) - 23,426,097 13. 사용권자산(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 건물 차량운반구 합계 취득금액 33,442,879 941,138 34,384,017 감가상각누계액 (11,010,513) (164,718) (11,175,231) 장부금액 22,432,366 776,420 23,208,786 (단위:천원) 구분 건물 차량운반구 합계 취득금액 33,442,879 791,478 34,234,357 감가상각누계액 (10,017,545) (644,279) (10,661,824) 장부금액 23,425,334 147,199 23,572,533 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 건물 차량운반구 합계 기초 23,425,334 147,199 23,572,533 취득(증가) - 706,812 706,812 해지 등(감소) - - - 감가상각비 (992,968) (77,591) (1,070,559) 기말 22,432,366 776,420 23,208,786 (단위:천원) 구분 건물 차량운반구 합계 기초 26,196,561 281,966 26,478,527 취득(증가) - 7,592 7,592 해지 등(감소) - (14,430) (14,430) 감가상각비 (951,579) (57,513) (1,009,092) 기말 25,244,982 217,615 25,462,597 당분기 및 전분기 중 신규로 증가한 사용권자산의 총장부금액은 각각 706만원과 7백만원이며, 본사 건물 임대차계약의 리스기간은 10년으로 산정하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 리스 관련 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 (1,070,558) (1,009,092) 리스부채 이자비용 (244,442) (239,581) 단기리스 관련비용 (16,322) (14,547) 소액리스자산 관련비용 (38,764) (68,907) 합계 (1,370,086) (1,332,127) (4) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 리스원금 222,726 162,379 리스이자 244,442 239,581 단기리스 16,322 14,547 소액리스자산 38,764 68,907 합계 522,254 485,414 14. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 379,555 1,394,551 선급비용 12,736,222 8,845,074 기타보증금 500 80,500 합계 13,116,277 10,320,125 15. 예수부채 보고기간종료일 현재 예수부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 투자자예수금 위탁자예수금 441,266,581 432,895,614 장내파생상품거래예수금 363,280,429 303,954,994 집합투자증권투자자예수금 58,795,380 1,151,732 기타예수금 176,011 174,702 소계 863,518,401 738,177,042 수입담보금 신용대주담보금 - 181,112 대여담보금(주1) 902,604,409 360,365,358 소계 902,604,409 360,546,470 합계 1,766,122,810 1,098,723,512 (주1) 대여담보금은 NH투자증권, KB증권 등과 체결한 증권대차계약에 따른 원화 및 외화 현금담보금으로서 당사가 대여한 유가증권에 대해서는 처분이 제한되어 있습니다. 16. 당기손익-공정가치측정금융부채 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 매도유가증권 주식 177,733,664 50,509,028 국채 84,505,145 196,345,714 기타 7,285,381 6,874,800 소계 269,524,190 253,729,542 파생상품부채(주석19 참조) 장내파생상품 138,893 12,566 장외파생상품 1,257,780 1,454,028 소계 1,396,673 1,466,594 합계 270,920,863 255,196,136 17. 차입부채 (1) 보고기간종료일 현재 차입부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 이자율 금액 차입금 콜머니 삼성자산운용㈜ 3.77% 100,000,000 은행차입금 산업은행 4.84%~4.91% 50,000,000 유통금융차입금 한국증권금융㈜ 4.28% 238,961,229 담보금융지원차입금 한국증권금융㈜ 4.76% 160,000,000 기타증금차입금 한국증권금융㈜ 3.65% 50,000,000 기업어음증권 부국증권㈜ 5.03%~5.32% 70,000,000 IBK투자증권㈜ 4.42%~5.18% 25,000,000 SK증권㈜ 4.87%~5.19% 17,000,000 흥국증권㈜ 4.47%~5.83% 153,000,000 현대차증권㈜ 4.58%~5.44% 110,000,000 한양증권㈜ 4.48%~5.18% 25,000,000 다올투자증권㈜ 5.20% 5,000,000 코리아에셋증권㈜ 5.80% 30,000,000 유진투자증권㈜ 5.68% 5,000,000 KR투자증권㈜ 4.42%~5.44% 60,000,000 하이투자증권㈜ 4.37% 10,000,000 DS투자증권㈜ 4.79% 5,000,000 DB금융투자㈜ 4.97% 2,000,000 신영증권㈜ 5.10% 5,000,000 기타(리테일고객) 4.87% 4,000,000 전자단기사채 흥국증권㈜ 4.32%~4.93% 61,000,000 현대차증권㈜ 4.32%~4.42% 60,000,000 BNK투자증권㈜ 4.42% 15,000,000 IBK투자증권㈜ 4.42% 10,000,000 케이프투자증권㈜ 5.70% 2,000,000 환매조건부채권매도 대고객 3.26%~3.62% 1,033,197,983 대기관 3.28%~4.10% 1,317,893,137 자산담보부차입금 NH투자증권㈜ 3.64% 29,831,686 사채 흥국증권㈜ 5.65%~6.00% 20,000,000 유진투자증권㈜ 6.00% 5,000,000 사채할인발행차금 (26,447) 합계 3,678,857,588 (단위:천원) 구분 차입처 이자율 금액 차입금 콜머니 삼성자산운용㈜ 3.78% 100,000,000 은행차입금 산업은행 4.84%~5.05% 50,000,000 유통금융차입금 한국증권금융㈜ 4.43% 197,044,456 담보금융지원차입금 한국증권금융㈜ 4.76% 160,000,000 기타증금차입금 한국증권금융㈜ 3.95% 50,000,000 기업어음증권 부국증권㈜ 5.32%~5.51% 50,000,000 IBK투자증권㈜ 5.18%~5.40% 40,000,000 SK증권㈜ 5.03%~5.19% 12,000,000 흥국증권㈜ 5.03%~5.83% 105,000,000 현대차증권㈜ 5.03%~5.70% 12,000,000 한양증권㈜ 5.18% 5,000,000 다올투자증권㈜ 6.94% 20,000,000 ㈜BNK투자증권 5.60% 1,000,000 코리아에셋증권㈜ 5.58%~5.80% 80,000,000 키움증권㈜ 5.54% 1,000,000 유진투자증권㈜ 5.68% 5,000,000 KR투자증권㈜ 5.03%~5.58% 40,000,000 케이프투자증권㈜ 5.45% 6,000,000 신영증권㈜ 5.10% 5,000,000 전자단기사채 흥국증권㈜ 4.71% 50,000,000 유진투자증권㈜ 5.36% 50,000,000 다올투자증권㈜ 5.02% 10,000,000 리딩투자증권㈜ 5.02% 10,000,000 케이프투자증권㈜ 5.70% 2,000,000 기타(리테일고객) 4.62% 4,000,000 환매조건부채권매도 대고객 3.38%~3.52% 870,269,516 대기관 3.60%~4.30% 1,842,300,000 자산담보부차입금 NH투자증권㈜ 4.34% 34,724,209 사채 흥국증권㈜ 5.65%~6.00% 20,000,000 유진투자증권㈜ 6.00% 5,000,000 사채할인발행차금 (35,701) 합계 3,837,302,480 (2) 보고기간종료일 현재 환매조건부채권매도에 편입된 채권 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 대고객(주1) 대기관(주2) 대고객(주1) 대기관(주2) 국채 235,361 186,286,516 - 378,889,103 특수채 552,609,778 560,896,568 343,581,066 978,250,894 회사채 572,343,367 633,720,780 599,508,629 566,735,412 합계 1,125,188,506 1,380,903,864 943,089,695 1,923,875,409 편입비율 109% 105% 109% 104% (주1) 대고객 환매조건부채권매도의 경우 우량채권(A등급 이상)을 편입하고 있습니다. (주2) 대기관 환매조건부채권매도의 경우 양수인은 양도인의 동의 없이 재양도나 처분이 가능합니다. 18. 파생상품자산 및 부채 (1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 파생상품자산 파생상품부채 파생상품자산 파생상품부채 장내파생상품(주1) 매수주가지수옵션 29,555 - - - 매수개별주식옵션 188,068 - 11,729 - 매도주가지수옵션 - 9,328 - 3,005 매도개별주식옵션 - 129,566 - 9,561 소계 217,623 138,894 11,729 12,566 장외파생상품