텔코웨어 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항1.1 지배기업의 개요

텔코웨어주식회사(이하 "지배기업"이라 함)는 이동통신사업자와 유선통신사업자에게핵심망 솔루션과 데이터 솔루션 공급을 주요 영업으로 하고 있습니다.

지배기업은 2004년 7월 20일에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당분기말 현재 서울특별시 서초구 법원로3길에 본사를 두고 있습니다.

당분기말 현재 연결회사의 자본금은 5,026백만원이며, 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	주식수(주)	비율(%)

금한태	2,072,161	21.36

텔코인㈜	595,724	6.14

자기주식	4,076,074	42.01

기타	2,958,747	30.49

합 계	9,702,706	100.00

1.2 종속기업 현황 보고기간 종료일 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율(%)	소재지	결산월	업종

TELCOWARE USA INC.	100.00	미국	12월	시스템 소프트웨어 개발 및 공급업

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약

연결대상 종속기업의 보고기간말 요약재무상태와 각 회계기간의 요약손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출	분기순손실	분기총포괄손실

TELCOWARE USA INC.	160	54,815	(54,655)	-	-	-

구분	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출	분기순손실	분기총포괄손실

TELCOWARE USA INC.	171	58,600	(58,429)	-	-	-

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간 말인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정

수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함.

ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가함. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시-금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제ㆍ개정 및 공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 연결회사가 조기적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.2 회계정책 중간연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연 결 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격(수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말	수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산	-	18,182,556	-	18,182,556

전기말	수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산	-	5,104,253	-	5,104,253

연결회 사 는 상기 매도가능금융자산을 포함한 금융상품에 대해 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

5. 영업부문

연 결회사의 영업부문은 단일영업부문이며, 영업수익은 모두 국내에 귀속됩니다.

당분기 와 전분기 매출내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

무선통신시스템	17,008,760	35,288,125

유지보수	10,322,010	9,117,709

기타	244,084	256,727

합 계	27,574,854	44,662,561

당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

고객1	21,389,890	39,181,206

6. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

보유현금	6,945	1,231

금융기관예치금(*)	24,001,513	29,589,566

합 계	24,008,458	29,590,797

(*) 금융기관예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금등을 포함하고 있습니다.

7. 매도가능금융자산

당분기와 전분기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	5,104,253	-

취득	13,000,000	10,000,000

자본으로 재분류된 순이익	78,303	109,974

분기말금액	18,182,556	10,109,974

당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

수익증권(IBK투자증권)	3,100,614	3,062,552

수익증권(신영증권)	2,067,076	2,041,701

수익증권(대신증권)	3,007,302	-

수익증권(NH투자증권)	5,002,533	-

수익증권(현대증권)	3,002,368	-

수익증권(KTB투자증권)	2,002,663	-

합 계	18,182,556	5,104,253

8. 매출채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	7,623,870	6,523,931

대손충당금	(82,083)	(17,221)

매출채권(순액)	7,541,787	6,506,710

9. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	미수금	182,319	11,359

미수수익	172,066	213,289

소 계	354,385	224,648

비유동	장기대여금	1,488,109	1,341,049

임차보증금	2,916,000	4,520,000

기타보증금	83,166	83,166

소 계	4,487,275	5,944,215

합 계	4,841,660	6,168,863

10. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

선급금	92,146	85,739

선급비용	124,808	34,239

합 계	216,954	119,978

11. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

원재료	-	479,193

12. 관계기업투자

당분기말과 전기말 현재 관계기업 투자현황과 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	소재국가	당분기말지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	장부가액

㈜엠텔로	한국	23.74	1,501,200	-	-

텔코인㈜	한국	9.53	704,288	704,288	704,288

티스트림㈜	한국	-	-	-	158,129

합 계	2,205,488	704,288	862,417

(*) 당분기 중 티스트림㈜가 청산함에 따라 처분이익 1백만원을 포괄손익계산서상 기타수익으로 인식하였습니다.

당분기와 전분기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원) .

구 분	당분기	전분기

기초	862,417	1,179,795

손실 중 지분	-	(243,751)

처분	(158,129)	-

분기말	704,288	936,044

당분기말과 전기말 현재 주요 관계기업에 대한 재무정보 는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출	분기순손익

텔코인㈜	11,359,081	4,438,742	6,920,339	2,210,839	312,639

구분	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출	분기순손익

텔코인㈜	12,433,410	4,853,463	7,579,947	1,489,723	477,226

티스트림㈜	329,144	12,886	316,258	177,124	(484,502)

13. 유형자산

당분기와 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초	24,276,913	24,704,455

취득	284,011	538,355

처분	(59,180)	(24,219)

감가상각비	(760,899)	(809,636)

분기말	23,740,845	24,408,955

당분기말 현재 건물과 기계장치에 대하여 부보 금액 13,800백만원(전기말: 9,500백만원 ) 의 화재보험 및 동산종합보험에 가입하고 있습니다.한편, 연결회사는 관계기업인 텔코인㈜의 차입금과 관련하여 회사의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석25 참조).

14. 투자부동산

당분기와 전분기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초	1,484,479	1,517,725

감가상각비	(24,935)	(24,935)

분기말	1,459,544	1,492,790

당분기말 현재 투자부동산에 대하여 부보금액 1,000백만원(전기말: 1,000백만원)의 화재보험에 가입하고 있습니다.

15. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초	7,414,808	8,739,619

취득	1,018,097	1,943,587

처분	(627,591)	(2,270,113)

상각	(400,621)	(296,033)

분기말	7,404,693	8,117,060

16. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	미지급금	1,521,405	5,631,011

임대보증금	200,000	200,000

소 계	1,721,405	5,831,011

비유동	임대보증금	304,000	304,000

기타장기부채	1,130,000	1,825,000

소 계	1,434,000	2,129,000

합 계	3,155,405	7,960,011

17. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

장기종업원급여부채	990,404	876,268

18. 순확정급여부채

당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	4,231,767	3,500,587

사외적립자산의 공정가치	(4,529,130)	(3,577,084)

재무상태표상 순확정급여부채(*)	(297,363)	(76,497)

(*) 부(-)의 확정급여부채는 장기금융상품으로 분류되었습니다.

당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	171,993	515,980	167,652	502,955

순이자원가(수익)	(427)	(1,279)	(126)	(378)

종업원 급여에 포함된 총 비용	171,566	514,701	167,526	502,577

총 비용 중 433백만원(전분기: 428백만원) 은 매출원가에 포함되었으며, 82백만원(전분기: 75백만원 )는 판매비와관리비에 포함되었습니다.

19. 판 매비와관리비 당분기와 전 분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

급여	988,910	2,921,499	962,401	2,208,835

퇴직급여	65,839	201,736	66,656	229,251

복리후생비	62,404	232,342	83,500	283,023

여비교통비	39,478	83,375	18,703	163,044

접대비	131,871	486,961	162,569	414,957

지급수수료	108,769	326,254	101,057	373,820

감가상각비	78,953	234,485	74,744	207,087

세금과공과	47,370	136,323	48,438	115,495

광고선전비	120	15,709	29,005	64,992

보험료	52,381	110,261	55,729	130,683

경상연구개발비	944,282	3,575,207	825,004	4,376,508

외부용역비	26,174	79,951	36,096	90,976

기타	87,023	202,033	17,948	201,363

합 계	2,633,574	8,606,136	2,481,850	8,860,034

20. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익

외환차익	-	9,101	35	377

외화환산이익	-	-	3,520	4,765

유형자산처분이익	9	38	30	589

관계기업투자처분이익	-	1,282	-	232,000

잡이익	528	804	94	310

합 계	537	11,225	3,679	238,041

기타비용

외환차손	87	87	-	95

외화환산손실	3,420	3,785	95	95

무형자산처분손실	-	173,046	-	52,840

기부금	6,500	24,200	7,800	20,500

잡손실	-	-	9	9

합 계	10,007	201,118	7,904	73,539

21. 비용의 성격별 분류

당분기와 전 분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	2,095,280	6,249,869	4,125,943	15,169,600

급여	3,209,111	9,595,977	3,125,537	8,613,275

퇴직급여	287,879	872,736	283,666	933,713

감가상각비	283,231	808,957	321,891	921,963

무형자산상각비	82,829	377,498	79,266	208,640

기타비용	2,871,013	9,096,472	3,587,258	10,328,189

합 계(*)	8,829,343	27,001,509	11,523,561	36,175,380

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

22. 법인 세 비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 515백만원(전분기: 1,323백만원)입니다.

23. 주당이익(1) 기본주당이익

기본주당이익은 연결회사의 보통주 분기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당분기와 전분기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익	1,590,438,079원	818,821,907원	3,219,675,507원	7,963,901,194원

가중평균 유통보통주식수	5,626,632주	5,626,632주	5,626,632주	5,626,632주

기본주당이익	283원	146원	572원	1,415원

가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	9,702,706	9,702,706	9,702,706	9,702,706

가중평균 자기주식수	(4,076,074)	(4,076,074)	(4,076,074)	(4,076,074)

가중평균 유통보통주식수	5,626,632	5,626,632	5,626,632	5,626,632

(2) 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

당분기와 전분기 중 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

조정된 분기순이익	1,590,438,079원	818,821,907원	3,219,675,507원	7,963,901,194원

조정된 가중평균주식수	5,626,632주	5,626,632주	5,655,384주	5,653,074주

희석주당이익	283원	146원	569원	1,409원

조정된 가중평균주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균 유통보통주식수	5,626,632	5,626,632	5,626,632	5,626,632

희석성 잠재적보통주식수	-	-	28,752	26,442

조정된 가중평균주식수	5,626,632	5,626,632	5,655,384	5,653,074

24. 영업으로부터 창출된 현금 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

분기순이익	818,822	7,963,901

조정항목 :	1,683,797	1,742,650

금융수익	(949,880)	(879,030)

법인세비용	514,511	1,323,061

감가상각비	785,834	834,577

무형자산상각비	400,621	296,033

퇴직급여	514,702	502,577

대손상각비	64,862	92,030

유형자산처분이익	(38)	(590)

무형자산처분손실	173,046	52,840

관계기업투자처분이익	(1,282)	(232,000)

지분법손실	-	243,751

외화환산손익	3,785	(4,765)

기타	177,636	(485,834)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :	(11,675,335)	(9,307,332)

매출채권의 감소(증가)	(1,099,939)	(4,370,535)

미청구공사채권 증가	(3,529,010)	(1,648,551)

선급금의 감소(증가)	(6,406)	(101,317)

재고자산의 감소(증가)	479,193	(880,725)

매입채무의 증가(감소)	(769,825)	1,330,505

미지급금의 감소	(4,109,606)	(2,394,459)

초과청구공사의 감소	(305,700)	-

기타장기부채의 증가(감소)	(695,000)	(90,000)

퇴직금의 지급	(102,514)	(386,820)

사외적립자산의 감소	(600,123)	(113,180)

기타 자산ㆍ부채의 변동	(936,405)	(652,250)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(9,172,716)	399,219

25. 특수관계자 거래

당분기말 현재 회사의 주요 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

관계기업	㈜엠텔로, 텔코인㈜

당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

관계기업	텔코인㈜	5,633	300,143	6,986	365,934

티스트림㈜	-	-	-	15,258

㈜엠텔로	-	53,395	-	60,628

합 계	5,633	353,538	6,986	441,820

당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

관계기업	텔코인㈜	46,084	505,501	57,158	61,673

㈜엠텔로	-	316,853	-	-

합 계	46,084	822,354	57,158	61,673

한편, 연결회사는 당분기 중 관계기업인 텔코인㈜에 48백만원의 유형자산을 매각하였습니다.연결회사는 당분기말 현재 관계기업인 텔코인㈜ 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산(장부가액: 14,823백만원)을 ㈜하나은행에 담보(담보설정금액: 3,600백만원)로 제공하고 있습니다.

주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 종업원서비스의 대가로서 주 요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액 은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	831,050	781,050

퇴직급여	59,112	59,113

기타장기종업원급여	470	(121,624)

합 계	890,632	718,539

한편, 당분기말 현재 임직원 주택자금 지원 관련 대여금 1,488백만원(전기말: 1,341백만원)이 기타금융자산으로 계상되어 있습니다.

26. 우발상황 및 약정사항 :

당분기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

거래은행	구 분	약정한도	실행금액

㈜신한은행	기타약정(*)	2,000,000	-

원화지급보증	2,000,000	-

(*) 해당 약정에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

한편, 연결회사는 SKT㈜ 등에 대한 계약이행과 관련하여 341백만원 의 지 급보증을 제공하고 있으며, 서울보증보험㈜으로부터 동 보증액에 대한 보증보험을 제공받고 있습니다.

27. 배당금2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 3,714백만원은 2016년 3월에 지급되었습니다(전기 지급액: 3,376백만원).