텔코웨어 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항

텔코웨어주식회사(이하 "지배기업"이라 함)는 이동통신사업자와 유선통신사업자에게핵심망 솔루션과 데이터 솔루션 공급을 주요 영업으로 하고 있습니다.

지배기업은 2004년 7월 20일에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당분기말 현재 서울특별시 서초구 법원로3길에 본사를 두고 있습니다.

1.1 종속기업 현황 보고기간 종료일 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율(%)	소재지	결산월	업종

TELCOWARE USA INC.	100.00	미국	12월	시스템 소프트웨어 개발 및 공급업

1.2 종속기업 관련 재무정보 요약

연결대상 종속기업의 보고기간말 요약재무상태와 각 회계기간의 요약손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출	분기순손실	분기총포괄손익

TELCOWARE USA INC.	168	55,805	(55,637)	-	-	4,606

구분	전분기말	전분기

자산	부채	자본	매출	분기순손실	분기총포괄손익

TELCOWARE USA INC.	168	57,675	(57,507)	-	-	922

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2017년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기준서 제1007호 '현금흐름표’ 개정재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.- 기준서 제1012호 '법인세' 개정공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.- 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약',기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(①계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.2017년 3월 31일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결회사는 2017년까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를2017년 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2.2 회계정책 중간연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연 결 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말	수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산	-	8,212,725	-	8,212,725

연결회 사 는 상기 매도가능금융자산을 포함한 금융상품에 대해 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

5. 영업부문

(1) 연 결회사의 영업부문은 단일영업부문이며, 영업수익은 모두 국내에 귀속됩니다.

(2) 당분기 와 전분기 매출내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

무선통신시스템	2,320,910	3,057,647

유지보수	3,769,991	3,118,197

기타	81,361	81,361

합 계	6,172,262	6,257,205

( 3) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

고객1	4,361,840	4,359,945

고객2	1,150,750	929,012

6. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

보유현금	3,810	2,844

금융기관예치금(*)	33,980,214	45,290,338

합 계	33,984,024	45,293,182

(*) 금융기관예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금 등을 포함하고 있습니다.

7. 매도가능금융자산

당분기와 전분기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	8,179,131	5,104,253

취득	-	3,000,000

자본으로 재분류된 순이익	33,594	51,003

분기말금액	8,212,725	8,155,256

당분기말 현재 매도가능금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

수익증권	8,212,725	8,179,131

8. 매출채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	5,350,686	3,552,560

대손충당금	(16,494)	(4,411)

매출채권(순액)	5,334,192	3,548,149

9. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	미수금	265,717	9,801

미수수익	137,315	178,331

소 계	403,032	188,132

비유동	장기대여금	1,363,850	1,383,692

임차보증금	2,845,000	2,625,000

기타보증금	33,780	83,166

소 계	4,242,630	4,091,858

합 계	4,645,662	4,279,990

10. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

선급금	119,317	68,655

선급비용	52,995	80,641

합 계	172,312	149,296

11. 재고자산

당분기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

원재료	-	-

12. 관계기업 투자

당분기말과 전기말 현재 관계기업 투자현황과 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	소재국가	당분기말지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	장부가액

텔코인㈜	한국	9.53	704,288	704,288	704,288

㈜유디스	한국	20.00	900,000	900,000	900,000

합 계	1,604,288	1,604,288	1,604,288

당분기와 전분기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초	1,604,288	862,417

손실 중 지분	-	(158,129)

분기말	1,604,288	704,288

당분기말과 전기말 현재 주요 관계기업에 대한 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출	분기순손익	분기총포괄손익

텔코인㈜	10,921,855	4,185,546	6,736,309	695,141	8,942	8,942

㈜유디스	1,348,297	240	1,348,057	-	(8,820)	(8,820)

구분	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출	분기순손익	분기총포괄손익

㈜엠텔로	2,255,402	1,876,008	379,394	-	-	-

텔코인㈜	11,877,729	5,108,159	6,769,570	823,348	43,922	(201,436)

㈜유디스	1,356,877	-	1,356,877	-	-	-

13. 유형자산

당분기와 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초	23,678,015	24,276,913

취득	175,710	121,456

처분	(122,047)	(98,666)

감가상각비	(224,390)	(256,588)

전기말상각누계액감소	115,804	46,579

분기말	23,623,092	24,089,694

당분기말 현재 건물과 기계장치에 대하여 부보 금액 14,857 만원(전기말:14,857백만원 ) 의 화재보험 및 동산종합보험에 가입하고 있습니다.한편, 연결회사는 관계기업인 텔코인㈜의 차입금과 관련하여 회사의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석25 참조).

14. 투자부동산

당분기와 전분기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초	1,451,232	1,484,479

감가상각비	(8,312)	(8,312)

분기말	1,442,920	1,476,167

당분기말 현재 투자부동산에 대하여 부보금액 1,000백만원(전기말: 1,000백만원)의 화재보험에 가입하고 있습니다.

15. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초	7,423,018	7,414,808

취득	258,110	720,312

처분	(899,360)	(627,591)

상각	(134,833)	(139,333)

분기말	6,646,935	7,368,196

16. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	미지급금	1,257,812	5,295,407

임대보증금	200,000	200,000

미지급배당금	2,813,316	-

소 계	4,271,128	5,495,407

비유동	임대보증금	304,000	304,000

기타장기부채	1,140,000	1,020,000

소 계	1,444,000	1,324,000

합 계	5,715,128	6,819,407

17. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

장기종업원급여부채	1,103,202	1,137,730

18. 순확정급여부채

당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	4,201,515	4,176,540

사외적립자산의 공정가치	(4,612,943)	(4,836,607)

재무상태표상 순확정급여부채(*)	(411,428)	(660,067)

(*) 부(-)의 확정급여부채는 장기금융상품으로 분류되었습니다.

당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	178,611	178,611	171,993	171,993

순이자원가(수익)	(4,065)	(4,065)	(426)	(426)

종업원 급여에 포함된 총 비용	174,546	174,546	171,567	171,567

총 비용 중 146,537천원(전분기: 144,054천원) 은 매출원가에 포함되었으며, 28,009천원(전분기: 27,513천원 )는 판매비와관리비에 포함되었습니다.

19. 판 매비와관리비 당분기와 전 분 기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

급여	806,722	806,722	1,007,633	1,007,633

퇴직급여	96,276	96,276	68,303	68,303

복리후생비	96,446	96,446	94,831	94,831

여비교통비	51,923	51,923	36,997	36,997

접대비	112,762	112,762	139,872	139,872

지급수수료	120,571	120,571	144,206	144,206

감가상각비	74,206	74,206	79,176	79,176

세금과공과	60,725	60,725	64,414	64,414

광고선전비	2,425	2,425	13,126	13,126

보험료	39,109	39,109	50,387	50,387

경상연구개발비	1,205,621	1,205,621	1,509,451	1,509,451

외부용역비	25,661	25,661	27,316	27,316

기타	78,414	78,414	43,297	43,297

합 계	2,770,861	2,770,861	3,279,009	3,279,009

20. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익

외화환산이익	-	-	5,381	5,381

유형자산처분이익	17,750	17,750	-	-

잡이익	94	94	74	74

합 계	17,844	17,844	5,455	5,455

기타비용

외환차손	73	73	-	-

외화환산손실	4,620	4,620	925	925

무형자산처분손실	19,360	19,360	173,046	173,046

기부금	41,700	41,700	12,200	12,200

합 계	65,753	65,753	186,171	186,171

21. 비용의 성격별 분류

당분기와 전 분 기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	381,738	381,738	567,588	567,588

급여	2,959,463	2,959,463	3,295,934	3,295,934

퇴직급여	509,325	509,325	295,454	295,454

감가상각비	232,701	232,701	298,270	298,270

무형자산상각비	134,833	134,833	105,963	105,963

기타비용	2,461,913	2,461,913	3,479,405	3,479,405

합 계(*)	6,679,973	6,679,973	8,042,614	8,042,614

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

22. 법인 세 비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 -15 백만원(전분기: 53백만원)입니다.

23. 주당이익(1) 기본주당이익

기본주당이익은 회사의 보통주 분기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당분기와 전분기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익	(261,646,785)원	(261,646,785)원	(1,657,449,345)원	(1,657,449,345)원

가중평균 유통보통주식수	5,626,632 주	5,626,632 주	5,626,632 주	5,626,632 주

기본주당이익	(47)원	(47원)	(295원)	(295원)

가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	9,702,706	9,702,706	9,702,706	9,702,706

가중평균 자기주식수	(4,076,074)	(4,076,074)	(4,076,074)	(4,076,074)

가중평균 유통보통주식수	5,626,632	5,626,632	5,626,632	5,626,632

(2) 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

당분기와 전분기 중 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

조정된 분기순이익	(261,646,785)원	(261,646,785)원	(1,657,449,345)원	(1,657,449,345)원

조정된 가중평균주식수	5,626,632 주	5,626,632 주	5,626,632 주	5,626,632 주

희석주당이익	(47)원	(47원)	(295원)	(295원)

조정된 가중평균주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균 유통보통주식수	5,626,632	5,626,632	5,626,632	5,626,632

희석성 잠재적보통주식수	-	-	-	-

조정된 가중평균주식수	5,626,632	5,626,632	5,626,632	5,626,632

24. 영업으로부터 창출된 현금

당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

분기순이익	(261,647)	(1,657,449)

조정항목 :	285,891	531,976

금융수익	(278,803)	(360,257)

법인세비용	(15,170)	52,863

감가상각비	232,701	264,900

무형자산상각비	134,833	139,333

퇴직급여	174,546	171,567

대손상각비	12,082	307

유형자산처분이익	(17,750)	-

무형자산처분손실	19,360	173,046

관계기업투자처분이익	-	(1,282)

외화환산손익	4,620	(4,456)

기타	19,472	95,955

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :	(6,881,109)	(5,566,965)

매출채권의 감소(증가)	(1,798,126)	2,407,496

미청구공사채권 감소(증가)	(129,960)	(205,520)

선급금의 감소	(50,662)	13,270

매입채무의 감소	(348,223)	(2,099,684)

미지급금의 감소	(4,075,018)	(4,226,057)

초과청구공사의 감소	(20,000)	(266,000)

기타장기부채의 증가	120,000	(263,000)

퇴직금의 지급	(184,811)	-

사외적립자산의 감소	229,473	-

기타 자산ㆍ부채의 변동	(623,782)	(927,470)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(6,856,865)	(6,692,438)

25. 특수관계자 거래

당분기말 현재 회사의 주요 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

관계기업	㈜엠텔로, 텔코인㈜, ㈜유디스

당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

관계기업	텔코인㈜	5,633	341,752	5,633	277,687

㈜엠텔로	-	-	-	15,400

합 계	5,633	341,752	5,633	293,087

당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

관계기업	텔코인㈜	15,361	122,023	63,624	278,085

㈜엠텔로	-	-	-	137,617

합 계	15,361	122,023	63,624	415,702

연결회사는 당분기말 현재 관계기업인 텔코인㈜ 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산 ( 장부가액: 14,691 백만원) 을 ㈜하나은행에 담보(담보설정금액: 3,600백만원)로 제공하고 있습니다.

주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	259,500	260,550

퇴직급여	19,633	19,721

기타장기종업원급여	4,089	(43)

합 계	283,222	280,228

한편, 당분기말 현재 임직원 주택자금 지원 관련 대여금 1,364백만원(전기말: 1,384백만원)이 기타금융자산으로 계상되어 있습니다.

26. 우발상황 및 약정사항 :

당분기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

거래은행	구 분	약정한도	실행금액

㈜신한은행(*)	기타약정(*)	2,000,000	-

원화지급보증	2,000,000	-

(*) 해당 약정에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

한편, 연결회사는 SKT㈜ 등에 대한 계약이행과 관련하여 388,394천원 의 이행보증을 제공하고 있으며, 서울보증보험㈜으로 부터 동 보증액에 대한 보증보험을 제공받고 있습니다.