텔코웨어 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제 22 기 : 2021년 3월 31일 현재
제 21 기 : 2020년 12월 31일 현재
텔코웨어 주식회사

1. 일반사항

텔코웨어 주식회사(이하 '회사')는 이동통신사업자와 유선통신사업자에게 핵심망 솔루션과 데이터 솔루션 공급을 주요 영업으로 하고 있습니다.

회사는 2004년 7월 20일에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당분기말 현재 서울특별시 서초구 법원로3길에 본사를 두고 있습니다. 당분기말 현재 회사의 자본금은 5,026백만원이며, 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	주식수(주)	비율(%)

금한태	2,072,161	21.36

텔코인㈜	595,724	6.14

자기주식	4,076,074	42.01

기타	2,958,747	30.49

합 계	9,702,706	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준회사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

* 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

* 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

* 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

* 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 동 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.3 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

한편, 2020년도부터 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 범주 별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말	당기손익
공정가치 측정
금융자산	상각후원가
측정
금융자산	상각후원가
측정
금융부채	합 계

재무상태표상 자산

현금및현금성자산	-	11,083,318	-	11,083,318

단기금융상품	41,530,492	18,022,700	-	59,553,192

장기금융상품	-	-	-	-

매출채권(*1)	-	4,398,495	-	4,398,495

기타금융자산-유동	-	830,914	-	830,914

기타금융자산-비유동	-	3,103,631	-	3,103,631

소 계	41,530,492	37,439,058	-	78,969,550

재무상태표상 부채

매입채무	-	-	1,815,804	1,815,804

기타금융부채-유동(*2)	-	-	3,528,785	3,528,785

기타금융부채-비유동	-	-	857,958	857,958

소 계	-	-	6,202,547	6,202,547

(*1) 대손충당금을 차감하기 전 금액입니다.
(*2) 부가세 및 종업원 관련 미지급금 등을 차감한 금액입니다.

전기말	당기손익
공정가치 측정
금융자산	상각후원가
측정
금융자산	상각후원가
측정
금융부채	합 계

재무상태표상 자산

현금및현금성자산	-	6,078,279	-	6,078,279

단기금융상품	44,560,916	21,049,613	-	65,610,529

장기금융상품	2,003,452	-	-	2,003,452

매출채권(*1)	-	9,332,571	-	9,332,571

기타금융자산-유동	-	1,182,415	-	1,182,415

기타금융자산-비유동(*1)	-	2,594,866	-	2,594,866

소 계	46,564,368	40,237,744	-	86,802,112

재무상태표상 부채

매입채무	-	-	7,288,609	7,288,609

기타금융부채-유동(*2)	-	-	1,112,933	1,112,933

기타금융부채-비유동	-	-	263,912	263,912

소 계	-	-	8,665,454	8,665,454

(*1) 대손충당금을 차감하기 전 금액입니다.
(*2) 부가세 및 종업원 관련 미지급금 등을 차감한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	67,221	129,971

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	71,013	67,363

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	97,005	183,780

외화환산이익	2,275	3,240

대손상각비	9,937	877

기타의대손상각비	(2,275)	(3,240)

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	5,202	7,719

5. 공정가치 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산 정하는데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 공정가치 서열체계

회사는 공정가치를 산정하는데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공 정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	10,000,000	31,530,492	41,530,492

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	4,970,070	41,594,298	46,564,368

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜 에 인식합니다. 당분기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. (2) 공정가치 산정에 사용된 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 금융자산

채무증권	10,000,000	2	현재가치기법	할인율 등

31,530,492	3

(단위: 천원)

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 금융자산

채무증권	4,970,070	2	현재가치기법	할인율 등

41,594,298	3

6. 영업부문 (1) 회사의 영업부문은 단일영업부문이며, 영업수익은 모두 국내에 귀속됩니다.

(2) 당분기 와 전분기 매출내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

무선통신시스템	666,626	428,561

유지보수	3,976,493	3,940,809

기타	85,908	88,909

합 계	4,729,027	4,458,279

(3) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

고객1	4,212,714	3,508,646

고객2	-	529,488

7. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

보유현금	2,293	848

금융기관예치금(*)	11,081,025	6,077,431

합 계	11,083,318	6,078,279

(*) 금융기관예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 단기투자자산등을 포함하고 있습니다.

8. 매출채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권(*)	4,398,494	9,332,571

대손충당금	(2,305)	(12,242)

매출채권(순액)	4,396,189	9,320,329

(*) 당분기말 현재 계약자산 321,046천원이 포함되어 있습니다.

9. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	미수금	263,368	109,165

미수수익	38,092	75,540

단기대여금	175,625	166,406

단기보증금	353,829	831,304

소 계	830,914	1,182,415

비유동	장기대여금	2,201,432	2,131,136

대손충당금	(56,675)	(54,400)

임차보증금	857,629	362,485

기타보증금	101,245	101,245

소 계	3,103,631	2,540,466

합 계	3,934,545	3,722,881

10. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

선급금	3,380	5,573

선급비용	99,057	96,106

합 계	102,437	101,679

11. 유형자산

당분기와 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초	24,758,080	22,244,745

취득	76,187	78,386

처분	(3,522)	(5,180)

감가상각비	(380,877)	(177,623)

분기말 순장부가액	24,449,868	22,140,328

취득원가	40,024,146	38,825,081

감가상각누계액	(15,550,915)	(16,666,887)

정부보조금	(23,363)	(17,866)

당분기말 현재 건물과 기계장치에 대하여 부보 금액 15,477백만원(전기말:15,477백만원 ) 의 화재보험 및 동산종합보험에 가입하고 있습니다. 한편, 회사는 관계기업인 텔코인㈜의 차입금과 관련하여 회사의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다 ( 주석27 참조) .

12. 투자부동산

당분기와 전분기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초	2,470,234	1,351,493

감가상각비	(13,880)	(8,312)

분기말	2,456,354	1,343,181

당분기말 현재 투자부동산에 대하여 부보금액 1,000백만원(전기말: 1,000백만원)의 화재보험에 가입하고 있습니다.

13. 리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액

당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	14,874	10,039

차량운반구	80,843	95,469

합 계	95,717	105,508

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	48,065	51,905

비유동	38,252	49,367

합 계	86,317	101,272

당분기 중 증가된 사용권자산은 10,413천원 입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	5,578	8,086

차량운반구	14,626	14,656

합 계	20,204	22,712

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	1,461	2,412

단기리스료 (판매비와관리비에 포함)	15,798	3,300

단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (판매비와관리비에 포함)	4,914	5,198

당분기 중 리스의 총 현금유출 은 37,129 천원 입 니다.

14. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초	6,514,985	5,121,096

취득	21,285	15,913

처분	(562,250)	-

상각	(14,413)	(21,241)

분기말	5,959,607	5,115,768

15. 종속기업 및 관계기업 투자

당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자현황과 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	회사명	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	TELCOWARE USA INC.	미국	100.00	-	100.00	-

관계기업	텔코인㈜(*)	한국	9.53	704,287	9.53	704,287

㈜유디스	한국	20.00	216,661	20.00	216,661

소 계	-	920,948	-	920,948

합 계	-	920,948	-	920,948

(*) 의결권의 20% 미만을 보유하고 있으나, 경영진의 상호 교류로 인해 주요 영업 및 재무정책에 결정에 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 포함하였습니다.

16. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	미지급금	1,544,570	2,604,517

임대보증금	432,111	529,967

기타단기부채	-	279,359

미지급배당금	2,700,783	-

소 계	4,677,464	3,413,843

비유동	임대보증금	99,268	-

기타장기부채	758,690	263,912

소 계	857,958	263,912

합 계	5,535,422	3,677,755

17. 충당부채 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	품질보증충당부채

당분기	전분기

기초	373,823	437,622

증감	(20,442)	56,302

기말	353,381	493,924

18. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	예수금	268,187	455,163

선수수익	14,894	8,564

선수금(*)	20,495	48,278

소 계	303,576	512,005

비유동	장기종업원급여부채	1,060,707	1,117,872

합 계	1,364,283	1,629,877

(*) 당분기말 현재 계약부채 20,495천원이 포함되어 있습니다.

19. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	5,608,232	5,978,913

사외적립자산의 공정가치	(5,976,899)	(6,544,109)

재무상태표상 순확정급여부채(*)	(368,667)	(565,196)

(*) 부(-)의 확정급여부채는 장기금융상품으로 분류되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당분기근무원가	187,685	187,685	191,062	191,062

순이자원가(수익)	(3,045)	(3,045)	(2,821)	(2,821)

종업원 급여에 포함된 총 비용	184,640	184,640	188,241	188,241

총 비용 중 155,243천원(전분기: 155,623천원) 은 매출원가에 포함되었으며, 29,397천원(전분기: 32,628천원 )는 판매비와관리비에 포함되었습니다.

당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 423백만원 (전분기: 112백만원)입니다. 20. 법인 세 비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 -51 백만원(전분기: -23백만원)입니다.

21 . 판 매비와관리비 당분기와 전 분 기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

급여	886,932	886,932	916,832	916,832

퇴직급여	245,262	245,262	70,732	70,732

복리후생비	90,368	90,368	77,128	77,128

여비교통비	5,279	5,279	25,948	25,948

접대비	93,190	93,190	111,798	111,798

지급수수료	171,120	171,120	187,304	187,304

감가상각비	133,396	133,396	98,476	98,476

세금과공과	59,974	59,974	78,223	78,223

광고선전비	90	90	86,897	86,897

보험료	52,529	52,529	54,785	54,785

경상연구개발비	1,854,650	1,854,650	1,659,705	1,659,705

외부용역비	21,326	21,326	28,568	28,568

기타	42,419	42,419	40,638	40,638

합 계	3,656,535	3,656,535	3,437,034	3,437,034

22. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익

유형자산처분이익	-	-	2	2

외화환산이익	2,275	2,275	3,240	3,240

잡이익	994	994	2,942	2,942

수입임대료	2,377	2,377	1,437	1,437

합 계	5,646	5,646	7,621	7,621

기타비용

기타의대손상각비	2,275	2,275	3,240	3,240

기부금	34,500	34,500	19,800	19,800

잡손실	-	-	97	97

유형자산처분손실	8	8	-	-

무형자산처분손실	10,300	10,300	-	-

합 계	47,083	47,083	23,137	23,137

23. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	97,004	183,780

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	67,221	129,971

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	71,013	67,363

합 계	235,238	381,114

금융비용

이자비용	6,664	7,719

합 계	6,664	7,719

24. 비용의 성격별 분류

당분기와 전 분 기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	207,610	207,610	241,229	241,229

급여	3,126,800	3,126,800	3,114,003	3,114,003

퇴직급여	607,915	607,915	300,027	300,027

감가상각비	414,961	414,961	208,646	208,646

무형자산상각비	14,414	14,414	21,241	21,241

기타비용	2,868,293	2,868,293	3,009,510	3,009,510

합 계(*)	7,239,993	7,239,993	6,894,656	6,894,656

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

25. 주당이익(1) 기본주당이익

기본주당이익은 회사의 보통주 분기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당분기와 전분기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익	(2,273,019,021)원	(2,273,019,021)원	(2,055,241,341)원	(2,055,241,341)원

가중평균 유통보통주식수	5,626,632주	5,626,632주	5,626,632주	5,626,632주

기본주당이익	(404)원	(404)원	(365)원	(365)원

가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	9,702,706	9,702,706	9,702,706	9,702,706

가중평균 자기주식수	(4,076,074)	(4,076,074)	(4,076,074)	(4,076,074)

가중평균 유통보통주식수	5,626,632	5,626,632	5,626,632	5,626,632

(2) 희석주당이익회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

26. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

분기순이익	(2,273,019)	(2,055,241)

조정항목 :	265,355	102,415

이자수익	(97,005)	(183,780)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	(67,221)	(129,971)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(71,013)	(67,363)

법인세비용	(50,808)	(23,259)

이자비용	6,664	7,719

감가상각비	414,961	208,646

무형자산상각비	14,414	21,241

퇴직급여	184,640	188,241

기타의대손상각비	2,275	3,240

대손충당금환입	(9,937)	(877)

유형자산처분이익	-	(2)

유형자산처분손실	8	-

무형자산처분손실	10,300

품질보증충당금전입	(20,442)	56,302

외화환산이익	(2,275)	(3,240)

기타	(49,206)	25,518

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :	(1,657,092)	219,081

매출채권의 감소	4,934,076	10,237,321

선수금의 감소	(27,784)	-

선급금의 감소	2,192	(148,112)

재고자산의 감소	-	(43,800)

매입채무의 감소	(5,472,805)	(7,501,416)

미지급금의 감소	(1,105,037)	(1,774,677)

기타장기금융부채의 감소	223,000	-

퇴직금의 지급	(477,165)	(219,534)

사외적립자산의 감소	578,536	212,536

기타 자산ㆍ부채의 변동	(312,105)	(543,237)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(3,664,756)	(1,733,745)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

장기금융상품의 사외적립자산 대체	196,529	275,868

유형자산 취득 미지급금 변동	39,770	14,723

무형자산 취득 미지급금 변동	4,184	(6,336)

유형자산 처분 미수금 변동	269	99

사용권자산과 리스부채 계상	10,413	-

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	리스부채

당분기	전분기

기초	101,272	161,696

현금흐름	(14,955)	(14,005)

비현금변동	-	-

분기말	86,317	147,691

27. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 회사의 주요 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말

종속기업	TELCOWARE USA INC.

관계기업	텔코인㈜, ㈜유디스

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

종속기업	TELCOWARE USA INC.	56,675	-	54,400	-

관계기업	텔코인㈜	6,977	265,234	6,977	342,787

합 계	63,652	265,234	61,377	342,787

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

관계기업	텔코인㈜	19,029	74,073	19,029	48,863

(4) 당분기말과 전기말 현재 종속기업인 TELCOWARE USA INC.에 대한 대여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	54,400	57,890

환율변동액	2,275	(3,490)

분기말	56,675	54,400

(*) 상기 대여금 전체에 대하여 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(5) 회사는 당분기말 현 재 관계기업인 텔코인㈜ 차입금과 관련하여 회사의 유형자산 및 투자부동산(장부가액: 13,632 백만원 )을 ㈜하나은행에 담보(담보설정금액: 3,600백만원)로 제공하고 있습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	312,450	307,950

퇴직급여	25,696	23,696

기타장기종업원급여	(29,757)	1,220

합 계	308,389	332,866

한편, 당분기말 현재 임직원 주택자금 지원 관련 대여금 2,320백만원(전기말: 2,243백만원)이 기타금융자산으로 계상되어 있습니다. 28. 우발상황 및 약정사항 회사는 SK텔레콤㈜ 등에 대한 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험㈜ 으로부터 408백 만원의 계약이행보증 등을 제공받고 있습니다. 29. 배당금 2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 2,701백만원 은 2021년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 3,095백만원).