텔코웨어 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 24 기 3분기 2023년 07월 01일 부터 2023년 09월 30일 까지
제 24 기 분기 2023년 01월 01일 부터 2023년 09월 30일 까지
제 23 기 3분기 2022년 07월 01일 부터 2022년 09월 30일 까지
제 23 기 분기 2022년 01월 01일 부터 2022년 09월 30일 까지
텔코웨어 주식회사

1. 일반사항

텔코웨어 주식회사(이하 '회사')는 이동통신사업자와 유선통신사업자에게 핵심망 솔루션과 데이터 솔루션 공급을 주요 영업으로 하고 있습니다.

회사는 2004년 7월 20일에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당분기말 현재 서울특별시 서초구 법원로3길에 본사를 두고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 회사의 자본금은 5,026,353천원이며, 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식수(주)	비율(%)	주식수(주)	비율(%)

금한태	2,072,161	21.36	2,072,161	21.36

텔코인㈜	595,724	6.14	595,724	6.14

자기주식	4,076,074	42.01	4,076,074	42.01

기타	2,958,747	30.49	2,958,747	30.49

합 계	9,702,706	100.00	9,702,706	100.00

2. 중요한 회계정책

2.1 요약분기재무제표 작성기준회사의 요약분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않은 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시

동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.

● 회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음
● 회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.

● 다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채
- 사용권자산 그리고 리스부채
- 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일 부로 인식한 금액
● 개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시'(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.

그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다.

회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.2 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 동 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.3 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	당기손익-
공정가치 측정
금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가
측정
금융자산	상각후원가
측정
금융부채	합 계

요약분기재무상태표상 자산

현금및현금성자산	-	-	10,181,419	-	10,181,419

단기금융상품	35,747,592	-	21,776,100	-	57,523,692

장기금융상품	3,410,105	704,288	-	-	4,114,393

매출채권(*1)	-	-	2,633,502	-	2,633,502

기타금융자산-유동(*1)	-	-	3,185,259	-	3,185,259

기타금융자산-비유동(*1)	-	-	4,442,322	-	4,442,322

소 계	39,157,697	704,288	42,218,602	-	82,080,587

요약분기재무상태표상 부채

매입채무(*1)	-	-	-	3,103,611	3,103,611

장기매입채무(*1)	-	-	-	1,095,533	1,095,533

기타금융부채-유동(*2)	-	-	-	623,229	623,229

기타금융부채-비유동(*2)	-	-	-	539,405	539,405

소 계	-	-	-	5,361,778	5,361,778

(*1) 대손충당금 및 현재가치할인차금을 차감한 금액입니다.
(*2) 부가세 및 종업원 관련 미지급금 등을 차감한 금액입니다.

2) 전기말(단위:천원)

구 분	당기손익-
공정가치 측정
금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가
측정
금융자산	상각후원가
측정
금융부채	합 계

요약분기재무상태표상 자산

현금및현금성자산	-	-	21,958,786	-	21,958,786

단기금융상품	22,420,235	-	35,687,173	-	58,107,408

장기금융상품	-	704,288	-	-	704,288

매출채권(*1)	-	-	4,962,146	-	4,962,146

기타금융자산-유동(*1)	-	-	2,208,643	-	2,208,643

기타금융자산-비유동(*1)	-	-	5,367,088	-	5,367,088

소 계	22,420,235	704,288	70,183,836	-	93,308,359

요약분기재무상태표상 부채

매입채무(*1)	-	-	-	8,490,719	8,490,719

장기매입채무(*1)	-	-	-	1,534,987	1,534,987

기타금융부채-유동(*2)	-	-	-	1,576,067	1,576,067

기타금융부채-비유동(*2)	-	-	-	318,338	318,338

소 계	-	-	-	11,920,111	11,920,111

(*1) 대손충당금 및 현재가치할인차금을 차감한 금액입니다.
(*2) 부가세 및 종업원 관련 미지급금 등을 차감한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	458,872	1,257,771	98,177	284,870

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	375,092	1,384,421	319,281	778,830

외화환산이익	-	13,171	32,969	38,339

대손상각비(환입)	-	(16,500)	-	-

기타의대손상각비	1,600	3,875	(7,095)	(12,465)

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(26,137)	(83,556)	(23,689)	(30,421)

외환차익	40,983	49,891	1,205	1,205

외환차손	(1,469)	(13,519)	-	-

외화환산손실	(77,536)	(124,033)	(217,548)	(217,548)

5. 공정가치해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기 및 전분기의 정보를 제공합니다. 당분기 및 전분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.회사는 요약분기재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(1) 공정가치 서열체계

회사는 공정가치를 산정하는데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	38,274,197	38,274,197

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	22,420,234	22,420,234

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.당분기 및 전기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 유의적인 이동은 없습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

조합출자금(*)	883,500	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

비상장주식(*)	704,288	704,288

(*) 시장성 없는 금융자산으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다.

(3) 공정가치 산정에 사용된 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권	38,274,197	3	Monte Carlo Simulation	신용 스프레드

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권	22,420,234	3	Monte Carlo Simulation	신용 스프레드

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	649	-

금융기관예치금(*)	10,180,770	21,958,786

합 계	10,181,419	21,958,786

(*) 금융기관예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 단기투자자산 등을 포함하고 있습니다.

7. 매출채권당분기말과 전기말 현재 매출채권 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권(*)	2,782,002	5,127,146

대손충당금	(148,500)	(165,000)

매출채권(순액)	2,633,502	4,962,146

(*) 당분기말 현재 계약자산 1,902,854천원(전기말 : 51,729천원)이 포함되어 있습니다.(주석 20 참조).

8. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	미수금	32,546	54,232

미수수익	596,133	358,201

단기대여금	597,431	185,625

단기보증금	2,015,000	1,618,000

현재가치할인차금(단기보증금)	(55,851)	(7,415)

소 계	3,185,259	2,208,643

비유동	장기대여금	3,491,240	3,586,661

대손충당금(장기대여금)	(67,240)	(63,365)

임차보증금	1,047,500	1,947,500

현재가치할인차금(임차보증금)	(62,243)	(136,773)

기타보증금	33,065	33,065

소 계	4,442,322	5,367,088

합 계	7,627,581	7,575,731

9. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	선급금	299,957	564,201

선급비용	142,638	163,205

소 계	442,595	727,406

비유동	장기선급금	2,827,788	2,703,325

소 계	2,827,788	2,703,325

합 계	3,270,383	3,430,731

10. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	85,524	424,706

11. 유형자산

당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	시설장치	기타유형자산	합계

기초	15,029,774	6,885,406	182,144	359,236	874,516	279,215	23,610,291

취득	-	-	9,290	-	37,573	155,002	201,865

처분	-	-	-	(1)	-	(10,261)	(10,262)

감가상각	-	(312,461)	(56,545)	(96,563)	(351,757)	(97,197)	(914,523)

분기말	15,029,774	6,572,945	134,889	262,672	560,332	326,759	22,887,371

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	시설장치	기타유형자산	합계

기초	15,029,774	7,302,021	132,465	253,259	1,279,165	228,605	24,225,289

취득	-	-	120,080	210,601	55,486	133,129	519,296

처분	-	-	(610)	(31,716)	-	(8,144)	(40,470)

감가상각	-	(312,461)	(50,500)	(48,546)	(343,860)	(76,689)	(832,056)

분기말	15,029,774	6,989,560	201,435	383,598	990,791	276,901	23,872,059

당분기말 현재 건물과 기계장치에 대하여 부보금액 15,477,094천원(전기말 : 15,477,094천원)의 화재보험 및 동산종합보험에 가입하고 있습니다.

한편, 회사는 기타 특수관계자인 텔코인㈜의 차입금과 관련하여 회사의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석28 참조).

12. 투자부동산

당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

기초	1,851,092	508,102	2,359,194

감가상각	-	(41,640)	(41,640)

분기말	1,851,092	466,462	2,317,554

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

기초	1,851,092	563,622	2,414,714

감가상각	-	(41,640)	(41,640)

분기말	1,851,092	521,982	2,373,074

당분기말 현재 투자부동산에 대하여 부보금액 1,000,000천원(전기말: 1,000,000천원)의 화재보험에 가입하고 있습니다.한편, 회사는 기타 특수관계자인 텔코인㈜의 차입금과 관련하여 회사의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석28 참조).

13. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 요약분기재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

부동산	312,091	(195,740)	116,351	264,487	(120,898)	143,589

시설장치	16,240	(12,631)	3,609	16,240	(8,571)	7,669

합계	328,331	(208,371)	119,960	280,727	(129,469)	151,258

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	부동산	시설장치	합계

기초	143,589	7,669	151,258

증가	47,604	-	47,604

감가상각	(74,842)	(4,060)	(78,902)

분기말	116,351	3,609	119,960

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	시설장치	합계

기초	28,360	50,504	13,082	91,946

증가	118,511	-	-	118,511

감가상각	(60,191)	(36,563)	(4,060)	(100,814)

분기말	86,680	13,941	9,022	109,643

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	3,683	5,468

비유동부채	-	2,307

합 계	3,683	7,775

(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	3,707	5,561

1년 초과 ~ 5년 이내	-	2,317

합 계	3,707	7,878

(5) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 요약분기포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	78,902	100,814

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	78	1,802

단기리스료(판매비와관리비에 포함)	10,350	10,100

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함)	15,012	20,342

당분기 중 리스의 총 현금유출은 29,533천원(전분기 : 75,415천원)입니다.

14. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	합계

기초	11,169	24,138	6,533,015	6,568,322

취득	-	3,372	-	3,372

상각	(1,587)	(71,917)	-	(73,504)

대체	-	357,350	-	357,350

분기말	9,582	312,943	6,533,015	6,855,540

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	합계

기초	16,503	50,819	6,647,179	6,714,501

취득	-	1,078	-	1,078

처분	-	-	(112,420)	(112,420)

상각	(3,464)	(22,336)	-	(25,800)

분기말	13,039	29,561	6,534,759	6,577,359

당분기 중 회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 5,122,707천원(전분기 : 4,348,917천원)입니다.

15. 종속기업 및 관계기업 투자

당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자현황과 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	주된 영업활동	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부가액	지분율(%)	취득원가	장부가액

종속기업	TELCOWARE USA INC.	통신장비 판매 및 서비스	미국	100.00	2,422,643	-	100.00	2,422,643	-

관계기업	㈜유디스	자율주행 모듈 제작 및 판매업	대한민국	20.00	900,000	112,738	20.00	900,000	112,738

합 계	3,322,643	112,738	3,322,643	112,738

16. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	미지급금	1,667,373	5,572,251

임대보증금	296,187	527,702

기타단기부채	-	502,323

소 계	1,963,560	6,602,276

비유동	임대보증금	209,042	-

기타장기부채	330,363	318,338

소 계	539,405	318,338

합 계	2,502,965	6,920,614

17. 충당부채당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	품질보증충당부채

당분기	전분기

기초	165,155	324,860

증감	(52,038)	(199,017)

분기말	113,117	125,843

유동항목	113,117	125,843

18. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	예수금	327,537	1,087,027

선수수익	45,547	36,025

선수금(*)	80,000	1,022,590

소 계	453,084	2,145,642

비유동	장기종업원급여부채	756,578	801,297

소 계	756,578	801,297

합 계	1,209,662	2,946,939

(*) 당분기말 현재 계약부채 80,000천원(전기말 : 1,022,590천원)이 포함되어 있습니다(주석 20 참조).

19. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 요약분기재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	4,426,563	3,989,816

사외적립자산의 공정가치	(5,594,755)	(5,589,348)

요약분기재무상태표상 순확정급여부채(*)	(1,168,192)	(1,599,532)

(*) 부(-)의 순확정급여부채는 순확정급여자산으로 분류되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 요약분기포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당분기근무원가	136,117	408,351	163,373	490,118

순이자원가(수익)	(20,852)	(62,557)	(3,792)	(11,377)

종업원 급여에 포함된 총 비용	115,265	345,794	159,581	478,741

총 비용 중 283,030천원(전분기: 399,689천원)은 매출원가에 포함되었으며, 62,764천원(전분기: 79,052천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 374,476천원(전분기: 646,351천원)입니다.

20. 매출액(1) 당분기와 전분기 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	무선통신시스템	5,136,087	12,053,117	4,065,037	6,327,570

유지보수(*)	4,630,739	13,474,870	4,271,217	12,767,551

소 계	9,766,826	25,527,987	8,336,254	19,095,121

기타 원천으로부터의 수익	임대수익	90,600	270,617	90,009	270,026

합 계	9,857,426	25,798,604	8,426,263	19,365,147

(*) 이 금액에는 정액계약에 따른 매출액이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익의 수행의무에 따른 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식하는 수익

무선통신시스템	1,957,620	6,902,596	1,632,764	1,972,244

기간에 걸쳐 인식하는 수익

무선통신시스템	3,178,467	5,150,521	2,432,273	4,355,326

유지보수	4,630,739	13,474,870	4,271,217	12,767,551

임대수익	90,600	270,617	90,009	270,026

소 계	7,899,806	18,896,008	6,793,499	17,392,903

합 계	9,857,426	25,798,604	8,426,263	19,365,147

(3) 당분기말 및 전기말 현재 계약자산의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산(매출채권)	1,902,854	51,729

대손충당금	-	-

합 계	1,902,854	51,729

유동	1,902,854	51,729

비유동	-	-

합 계	1,902,854	51,729

(4) 당분기말 및 전기말 현재 계약자산 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 경영진은 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.(5) 당분기말 및 전기말 현재 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채(선수금)	80,000	1,022,590

합 계	80,000	1,022,590

유동	80,000	1,022,590

비유동	-	-

합 계	80,000	1,022,590

(6) 이월된 계약부채와 관련하여 당분기 및 전분기에 인식한 수익은 다음과 같으며, 이전 회계기간에 이행된 수행의무와 관련하여 당분기 및 전분기에 인식한 수익은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기간에 걸쳐 인식하는 수익	-	214,026	-	173,986

(7) 당분기말 및 전기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다.

21. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

급여	886,435	2,649,351	917,608	2,787,913

퇴직급여	65,814	199,330	67,535	202,002

복리후생비	101,296	336,866	82,124	271,425

여비교통비	27,053	121,116	29,450	66,815

접대비	149,770	394,378	128,175	346,206

지급수수료	94,126	472,441	132,815	482,481

감가상각비	126,774	377,291	142,177	342,776

세금과공과	28,866	185,344	29,975	159,737

광고선전비	3,520	27,730	1,128	16,809

보험료	67,050	213,979	63,786	177,547

경상연구개발비	1,698,785	5,122,707	1,345,608	4,348,917

외부용역비	24,792	72,006	23,607	69,182

대손상각비(환입)	-	(16,500)	-	-

기타	47,001	138,474	54,357	157,173

합 계	3,321,282	10,294,513	3,018,345	9,428,983

22. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익

수입임대료	5,328	12,577	3,494	7,619

외화환산이익	-	13,171	32,969	38,339

외환차익	40,983	49,891	1,205	1,205

유형자산처분이익	9,090	9,090	-	19

무형자산처분이익	-	-	-	1,216

잡이익	4,078	12,856	783	3,444

합 계	59,479	97,585	38,451	51,842

기타비용

기타의대손상각비	1,600	3,875	7,095	12,465

기부금	11,500	34,500	11,500	42,500

외화환산손실	77,536	124,033	217,548	217,548

외환차손	1,469	13,519	-	-

유형자산처분손실	-	-	1,591	5,054

잡손실	-	-	-	1,436

합 계	92,105	175,927	237,734	279,003

23. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익

이자수익	375,092	1,384,421	319,281	778,830

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	458,872	1,257,771	98,178	284,870

합 계	833,964	2,642,192	417,459	1,063,700

금융비용

이자비용	26,137	83,556	24,074	32,223

합 계	26,137	83,556	24,074	32,223

24. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용(수익)은 478,953천원(전분기: (243,161)천원)입니다.

25. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

원재료비	947,775	1,301,412	762,224	879,984

외부용역비	3,616,867	7,932,761	3,365,155	7,619,370

급여	3,243,643	9,509,380	3,124,859	9,358,382

퇴직급여	240,623	720,270	282,319	1,125,092

복리후생비	412,840	1,363,362	368,117	1,150,469

세금과공과	140,953	604,378	133,500	544,865

감가상각비	346,547	1,035,065	357,020	974,510

무형자산상각비	26,764	73,504	7,894	25,800

기타비용	731,699	2,238,712	604,441	1,657,740

합 계(*)	9,707,711	24,778,844	9,005,529	23,336,212

(*) 요약분기포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

26. 주당이익(손실)

(1) 기본주당이익(손실)기본주당이익(손실)은 회사의 보통주 분기순이익(손실)을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기 및 전분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당분기와 전분기 중 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익(손실)	813,619	3,021,102	(267,368,838)	(2,923,588,231)

가중평균 유통보통주식수	5,626,632	5,626,632	5,626,632	5,626,632

기본주당이익(손실)	145	537	(48)	(520)

가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	9,702,706	9,702,706	9,702,706	9,702,706

가중평균 자기주식수	(4,076,074)	(4,076,074)	(4,076,074)	(4,076,074)

가중평균 유통보통주식수	5,626,632	5,626,632	5,626,632	5,626,632

(2) 희석주당이익(손실)

회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)은 동일합니다.

27. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	3,021,102	(2,923,588)

조정항목 :	(658,460)	119,881

이자수익	(1,384,421)	(778,830)

이자비용	83,556	32,223

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(1,257,771)	(284,870)

법인세비용(수익)	478,953	(243,161)

감가상각비	1,035,065	974,510

무형자산상각비	73,504	25,800

퇴직급여	345,794	478,741

기타의대손상각비	3,875	12,465

대손충당금환입	(16,500)	-

유형자산처분이익	(9,090)	(19)

유형자산처분손실	-	5,055

무형자산처분이익	-	(1,216)

품질보증충당부채환입액	(52,038)	(199,017)

외화환산이익	(13,171)	(38,339)

외화환산손실	124,032	217,548

기타	(70,248)	(81,009)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :	(9,236,301)	(10,106,685)

매출채권의 감소(증가)	2,345,144	(4,184,542)

선수금의 감소	(942,590)	(67,122)

선급금의 감소(증가)	204,729	(808,675)

재고자산의 감소(증가)	339,182	(2,813,260)

매입채무의 감소	(5,999,497)	(103,101)

장기매입채무의 증가	-	2,124,444

미지급금의 감소	(3,908,800)	(3,265,315)

기타단기금융부채의 감소	(503,000)	-

퇴직금의 지급	(207,561)	(784,033)

사외적립자산의 감소	207,561	484,033

기타 자산ㆍ부채의 변동	(771,469)	(689,114)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(6,873,659)	(12,910,392)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

순확정급여자산의 사외적립자산 대체	(431,340)	(870,347)

유형자산 취득 미지급금 변동	5,072	(6,885)

무형자산 취득 미지급금 변동	(1,150)	-

유형자산 처분 미수금 변동	-	776

선급금의 무형자산 대체	357,350	-

사용권자산과 리스부채 계상	47,604	118,511

임차보증금 유동성 대체	800,781	1,603,000

임대보증금 유동성 대체	(206,725)	230,000

장기금융상품의 단기금융상품 대체	8,000,000	11,408,264

장기외상매입금의 유동성 대체	592,087	621,443

장기대여금의 단기대여금 대체	969,296	193,507

지분법적용투자주식의 장기금융상품 대체	-	704,288

기타장기부채의 기타단기부채 대체	-	503,000

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	리스부채

당분기	전분기

기초	7,775	67,824

현금흐름	(4,092)	(43,171)

분기말	3,683	24,653

28. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 회사의 주요 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	TELCOWARE USA INC.

관계기업	㈜유디스

기타 특수관계자	텔코인㈜

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

종속기업	TELCOWARE USA INC.	67,240	-	63,365	-

기타 특수관계자	텔코인㈜	7,370	216,050	7,260	576,773

합 계	74,610	216,050	70,625	576,773

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

기타 특수관계자	텔코인㈜	59,700	115,014	59,400	385,671

(4) 당분기과 전분기 중 종속기업인 TELCOWARE USA INC.에 대한 대여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	63,365	59,275

환율변동액	3,875	12,465

분기말	67,240	71,740

(*) 상기 대여금 전체에 대하여 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(5) 당분기 중 기타 특수관계자인 텔코인㈜에게 지급한 배당금은 357,434천원(전분기: 297,862천원)이고, 대표이사에게 지급한 배당금은 1,243,297천원(전분기: 1,036,081천원)입니다.(6) 회사는 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에게 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	담보제공내역	담보제공자산	당분기말	전기말

장부금액	담보설정금액	장부금액	담보설정금액

기타 특수관계자	텔코인㈜	차입금	유형자산 및 투자부동산	12,969,508	3,600,000	13,168,143	3,600,000

(7) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	672,050	691,483

퇴직급여	58,526	52,971

기타장기종업원급여	(2,784)	3,585

합 계	727,792	748,039

한편, 당분기말 현재 임직원 주택자금 지원 관련 대여금 4,021,430천원(전기말: 3,708,921천원)이 기타금융자산으로 계상되어 있습니다.

29. 우발상황 및 약정사항(1) 당분기말 현재 회사는 SK텔레콤㈜ 등에 대한 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험㈜으로부터 416,432천원(전기말 : 2,000,322천원)의 계약이행보증 등을 제공받고 있습니다.(2) 회사는 ㈜아이비케이캐피탈 등이 업무집행조합원으로 운용하고 있는 아이비케이씨-마이다스 밸류크리에이션 신기술사업투자조합에 5,000,000천원을 출자하기로 약정하고 있습니다. 당분기말 현재 출자한 금액은 883,500천원이며, 전기말 현재 출자한 금액은 없습니다.30. 배당금2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 3,375,979천원은 2023년 4월에 지급되었습니다(전분기 지급액: 2,813,316천원).

31. 보고기간 후 사건회사는 2023년 10월 10일자 이사회에서 자기주식 취득 및 소각을 결정하였고, 자기주식 취득을 위한 신탁계약금액은 5,000,000천원, 계약기간은 2023년 10월 10일부터 2024년 04월 09일까지입니다. 이후 본건을 통해 취득한 자기주식 전량을 소각할 계획입니다.