텔코웨어 분기보고서 (2024.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향 해당사항 없습니다. 나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도해당사항 없습니다. 다. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항해당사항 없습니다. 라. 대손충당금 설정현황

(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용(단위:천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제 25 기 1분기	매출채권	3,210,837	(148,500)	4.6%

합 계	3,210,837	(148,500)	4.6%

제 24 기	매출채권	1,752,977	(148,500)	8.5%

합 계	1,752,977	(148,500)	8.5%

제 23 기	매출채권	5,127,146	(165,000)	3.2%

합 계	5,127,146	(165,000)	3.2%

(2) 대손충당금 변동현황(단위:천원)

구 분	제 25 기 1분기	제 24 기	제 23 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	148,500	165,000	-

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	(16,500)	165,000

4. 기말 대손충당금 잔액합계	148,500	148,500	165,000

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결회사는 2024년 1분기말 현재 매출채권등의 잔액에 대하여, 부실채권에 대해서는 개별법, 일반채권에 대해서는 집합손상법을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.- 개별법 : 개별 채권별로 합리적인 회수가능가액을 별도로 산정하여 대손을 설정하는 방법- 집합손상법 : 채권을 채무자의 능력을 나타내는 유사한 신용위험특성(자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형 등)에 근거하여 구분하고 해당 구분에 포함되는 채권에 대해서는 일괄적으로 동일한 대손율을 적용하여 대손을 설정하는 방법

(4) 당해 사업연도 기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위:천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	3,062,337	-	148,500	-	3,210,837

계	3,062,337	-	148,500	-	3,210,837

구성비율	95.4%	-	4.6%	-	100.0%

마. 재고자산 현황 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제 25 기 1분기	제 24 기	제 23 기	비고

소프트웨어 자문개발 및 공급	원재료	-	-	424,706	-

상품	-	-	-	-

소 계	-	-	424,706	-

합 계	원재료	-	-	424,706	-

상품	-	-	-	-

합 계	-	-	424,706	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	-	-	0.3%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	-	104회	119회	-

(2) 재고자산의 실사내용1) 실사일자연결회사는 2024년 1분기말의 재무제표를 작성함에 있어서 2024년 4월 1일을 기준으로 재고실사를 하였습니다. 한편, 당사는 2024년 3월 31일부터 2024년 4월1일 까지 재고자산의 이동이 없었으므로 2024년 1분기말 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치합니다.2) 실사방법- 사내보관재고 : 전수조사 실시- 사외보관재고 : 제3자 보관재고 및 운송중인 재고에 대해서는 타처보관재고조회서 징구 및 표본조사 병행3) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부당사의 동 일자 재고실사시에는 외부감사인 입회 없이 자체적으로 실시하였습니다.4) 장기체화재고 등의 현황당사는 2024년 1분기말 현재 장기체화재고 및 담보제공 재고자산은 없습니다.

바. 수주계약 현황(단위 : 원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

* 진행기준 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 직전사업연도 매출액의 5% 이상인 계약이 없습니다.

사. 공정가치평가 내역 (1) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	37,901,592	37,901,592

2) 전기말(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	33,138,301	33,138,301

(2) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.당분기 및 전기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치를 원가로 측정한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

조합출자금(*)	1,294,000	1,294,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권(*)	704,288	704,288

(*) 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나, 취득한 시점으로부터 결산일의 차이가 크지 않아 피투자회사의 변동이 유의적이지 않으므로 원가로 측정하였습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 금융상품에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

1) 당분기말(단위:천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권	37,901,592	3	Monte Carlo Simulation	신용 스프레드

2) 전기말(단위:천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권	33,138,301	3	Monte Carlo Simulation	신용 스프레드