텔코웨어 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 26 기 3분기 2025년 07월 01일 부터 2025년 09월 30일 까지
제 26 기 분기 2025년 01월 01일 부터 2025년 09월 30일 까지
제 25 기 3분기 2024년 07월 01일 부터 2024년 09월 30일 까지
제 25 기 분기 2024년 01월 01일 부터 2024년 09월 30일 까지
텔코웨어 주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항1.1 지배기업의 개요

텔코웨어 주식회사(이하 '지배기업')는 이동통신사업자와 유선통신사업자에게 핵심망 솔루션과 데이터 솔루션 공급을 주요 영업으로 하고 있습니다.

지배기업은 2004년 7월 20일에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당분기말 현재 서울특별시 서초구 법원로3길에 본사를 두고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금은 5,026,353천원이며, 주주 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식수(주)	비율(%)	주식수(주)	비율(%)

금한태	3,037,037	32.87	2,072,161	22.43

텔코인㈜	595,724	6.45	595,724	6.45

성태홍	163,680	1.77	163,680	1.77

자기주식	4,076,074	44.11	4,076,074	44.11

기타	1,367,562	14.80	2,332,438	25.24

합 계	9,240,077	100.00	9,240,077	100.00

1.2 종속기업 현황당분기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율(%)	소재지	결산월	업종

TELCOWARE USA INC.	100.00	미국	12월	시스템 소프트웨어 개발 및 공급업

1.3 종속기업의 요약 재무정보

당분기말 및 전기말 연결대상 종속기업의 요약 재무현황과 각 회계기간의 요약손익 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출	분기순손익

TELCOWARE USA INC.	232	70,110	(69,878)	-	-

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출	분기순손익

TELCOWARE USA INC.	244	73,500	(73,256)	-	-

2. 중요한 회계정책

2.1 요약분기연결재무제표 작성기준지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결회사")의 요약분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과, 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다.상기 기준서의 개정으로 인하여 요약분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때 고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다.상기 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다.상기 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다.상기 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용

동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다.상기 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 제거 손익

동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치' 를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다.

상기 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' - 원가법동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다.상기 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.연결회사는 동 개정사항이 요약분기연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연차연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

요약분기연결재무상태표상 자산

현금및현금성자산	-	-	338,936	-	338,936

단기금융상품	15,138,250	-	27,654,302	-	42,792,552

장기금융상품	18,094,835	704,288	16,151,991	-	34,951,114

매출채권(*1)	-	-	3,644,511	-	3,644,511

기타금융자산-유동(*1)	-	-	2,256,640	-	2,256,640

기타금융자산-비유동(*1)	-	-	4,324,368	-	4,324,368

소 계	33,233,085	704,288	54,370,748	-	88,308,121

요약분기연결재무상태표상 부채

매입채무(*1)	-	-	-	2,551,784	2,551,784

장기매입채무(*1)	-	-	-	-	-

기타금융부채-유동(*2)	-	-	-	1,305,789	1,305,789

기타금융부채-비유동(*1)	-	-	-	-	-

소 계	-	-	-	3,857,573	3,857,573

(*1) 대손충당금 및 현재가치할인차금을 차감한 금액입니다.
(*2) 부가세 및 종업원 관련 미지급금 등을 차감한 금액입니다.

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

요약연결재무상태표상 자산

현금및현금성자산	-	-	5,346,097	-	5,346,097

단기금융상품	43,219,896	-	17,570,845	-	60,790,741

장기금융상품	1,677,500	704,288	5,032,000	-	7,413,788

매출채권(*1)	-	-	2,788,232	-	2,788,232

기타금융자산-유동(*1)	-	-	1,506,890	-	1,506,890

기타금융자산-비유동(*1)	-	-	4,913,083	-	4,913,083

소 계	44,897,396	704,288	37,157,147	-	82,758,831

요약연결재무상태표상 부채

매입채무(*1)	-	-	-	4,028,521	4,028,521

장기매입채무(*1)	-	-	-	604,641	604,641

기타금융부채-유동(*2)	-	-	-	1,366,160	1,366,160

기타금융부채-비유동(*1)	-	-	-	332,335	332,335

소 계	-	-	-	6,331,657	6,331,657

(*1) 대손충당금 및 현재가치할인차금을 차감한 금액입니다.
(*2) 부가세 및 종업원 관련 미지급금 등을 차감한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	173,972	765,598	373,603	1,261,854

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	495,420	1,301,307	335,348	1,025,961

금융자산처분손실	-	-	-	(35,350)

외화환산이익	23,304	-	-	1,510

외화환산손실	(5,680)	(3,390)	(4,077)	(597)

외환차손	-	-	-	(3)

대손상각비(환입)	-	(148,500)	-	-

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(15,050)	(63,310)	(21,886)	(74,306)

외화환산이익	-	30,249	128,021	1,392

외환차익	50,684	56,059	1,645	1,735

외화환산손실	(69,648)	(1,088)	(26,948)	(26,948)

외환차손	(22,021)	(22,021)	(44,527)	(46,975)

5. 공정가치

해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기 및 전분기의 정보를 제공합니다. 당분기 및 전분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.연결회사는 요약분기연결재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(1) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	5,063,750	26,178,335	31,242,085

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	10,543,327	32,676,569	43,219,896

(2) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.당분기 및 전기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 유의적인 이동은 없습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치를 원가로 측정한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

조합출자금(*)	1,991,000	1,677,500

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권(*)	704,288	704,288

(*) 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵고 피투자회사의 변동이 유의적이지 않으므로 원가로 측정하였습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되는 금융상품에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권	26,178,335	3	Monte Carlo Simulation	신용 스프레드

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권	32,676,569	3	Monte Carlo Simulation	신용 스프레드

6. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	684	-

금융기관예치금(*)	338,252	5,346,097

합 계	338,936	5,346,097

(*) 금융기관예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 단기투자자산 등을 포함하고 있습니다.

7. 매출채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권(*)	3,644,511	2,936,732

대손충당금	-	(148,500)

매출채권(순액)	3,644,511	2,788,232

(*) 당분기말 현재 계약자산 2,630,738천원(전기말 : 331,349원)이 포함되어 있습니다(주석 21 참조).

8. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	단기대여금	785,764	557,493

미수수익	315,295	251,217

미수금	133	647

단기보증금	1,190,000	710,000

현재가치할인차금(단기보증금)	(34,552)	(12,467)

소 계	2,256,640	1,506,890

비유동	장기대여금	3,716,285	3,859,142

임차보증금	600,000	1,080,000

현재가치할인차금(임차보증금)	(25,392)	(59,534)

기타보증금	33,475	33,475

소 계	4,324,368	4,913,083

합 계	6,581,008	6,419,973

9. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	선급금	384,755	517,205

선급비용	179,201	136,876

소 계	563,956	654,081

비유동	장기선급금	3,347,278	3,308,994

소 계	3,347,278	3,308,994

합 계	3,911,234	3,963,075

10. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	633,196	-

11. 유형자산

당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	시설장치	기타유형자산	합 계

기초	15,029,774	6,052,176	281,961	77,028	548,241	4,140,207	26,129,387

취득	-	-	106,900	-	39,960	101,400	248,260

처분	-	-	-	-	-	(6,608)	(6,608)

감가상각	-	(312,461)	(95,752)	(19,806)	(158,825)	(114,151)	(700,995)

분기말	15,029,774	5,739,715	293,109	57,222	429,376	4,120,848	25,670,044

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	시설장치	기타유형자산	합 계

기초	15,029,774	6,468,791	282,285	333,914	445,299	299,713	22,859,776

취득	-	-	93,400	-	617,067	3,971,663	4,682,130

처분	-	-	-	(128,654)	-	(6,089)	(134,743)

감가상각	-	(312,461)	(89,146)	(79,394)	(431,626)	(113,436)	(1,026,063)

분기말	15,029,774	6,156,330	286,539	125,866	630,740	4,151,851	26,381,100

당분기말 현재 건물과 기계장치에 대하여 부보금액 15,877,094천원(전기말 : 15,877,094천원)의 화재보험 및 동산종합보험에 가입하고 있습니다.한편, 연결회사는 기타 특수관계자인 텔코인㈜의 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산(토지와 건물)을 담보로 제공하고 있습니다(주석29 참조).

12. 투자부동산

당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초	2,222,066	551,969	2,774,035

감가상각	-	(45,694)	(45,694)

분기말	2,222,066	506,275	2,728,341

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초	1,851,092	452,582	2,303,674

취득	370,974	158,960	529,934

감가상각	-	(44,342)	(44,342)

분기말	2,222,066	567,200	2,789,266

당분기말 현재 투자부동산에 대하여 부보금액 1,000,000천원(전기말 : 1,000,000천원)의 화재보험에 가입하고 있습니다.한편, 연결회사는 기타 특수관계자인 텔코인㈜의 차입금과 관련하여 연결회사의 투자부동산(토지와 건물)을 담보로 제공하고 있습니다 (주석29 참조).

13. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 요약분기연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

부동산	186,123	(126,178)	59,945	386,691	(315,644)	71,047

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	부동산	시설장치	합 계

기초	71,047	-	71,047

증가	37,074	-	37,074

감가상각	(48,176)	-	(48,176)

분기말	59,945	-	59,945

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	부동산	시설장치	합 계

기초	90,059	2,256	92,315

증가	74,600	-	74,600

감가상각	(77,394)	(2,256)	(79,650)

분기말	87,265	-	87,265

(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 요약분기연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	48,176	79,650

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	-	10

단기리스료(판매비와관리비에 포함)	9,450	10,200

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함)	11,566	11,170

당분기 중 리스의 총 현금유출은 21,016천원(전분기 : 23,687천원)입니다.

14. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	합 계

기초	7,866	204,432	6,861,445	7,073,743

취득	131,791	12,070	919,800	1,063,661

처분	-	-	(559,211)	(559,211)

상각	(7,556)	(73,962)	-	(81,518)

분기말	132,101	142,540	7,222,034	7,496,675

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	합 계

기초	9,181	299,465	6,531,097	6,839,743

취득	-	7,731	162,505	170,236

처분	-	-	(193,374)	(193,374)

상각	(993)	(77,704)	-	(78,697)

분기말	8,188	229,492	6,500,228	6,737,908

당분기 중 연결회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 5,630,341천원(전분기 : 6,008,963천원)입니다.

15. 관계기업 투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 투자현황과 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	주된 영업활동	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부가액	지분율(%)	취득원가	장부가액

㈜유디스	자율주행 모듈 제작 및 판매업	한국	20.00	900,000	81,967	20.00	900,000	89,237

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	89,237	100,798

지분법손익	(7,270)	(7,509)

분기말	81,967	93,289

(3) 당분기말과 전기말 현재 주요 관계기업에 대한 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

㈜유디스	427,368	17,534	409,834	446,518	332	446,186

(4) 당분기 및 전분기 중 주요 관계기업에 대한 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출	영업손익	분기순손익	총포괄순손익	매출	영업손익	분기순손익	총포괄순손익

㈜유디스	-	(36,626)	(36,351)	(36,351)	-	(37,848)	(37,542)	(37,542)

16. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	미지급금	1,756,922	6,160,410

임대보증금(*)	841,434	491,473

소 계	2,598,356	6,651,883

비유동	임대보증금(*)	-	332,335

소 계	-	332,335

합 계	2,598,356	6,984,218

(*) 현재가치할인차금을 차감한 금액입니다.

17. 충당부채당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	품질보증충당부채

당분기	전분기

기초	54,512	62,724

증감	(25,064)	(21,651)

분기말	29,448	41,073

유동항목	29,448	41,073

비유동항목	-	-

18. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	예수금	395,188	1,133,650

선수금(*)	18,555,104	382,339

선수수익	12,566	30,191

소 계	18,962,858	1,546,180

비유동	장기종업원급여부채	611,728	674,011

소 계	611,728	674,011

합 계	19,574,586	2,220,191

(*) 당분기말 현재 계약부채 18,555,104천원(전기말 : 338,820천원)이 포함되어 있습니다.

19. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 요약분기연결재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	6,249,040	5,550,057

사외적립자산의 공정가치	(6,282,189)	(6,173,687)

요약분기연결재무상태표상 순확정급여부채(*)	(33,149)	(623,630)

(*) 부(-)의 순확정급여부채는 순확정급여자산으로 분류되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 요약분기연결포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당분기근무원가	162,612	487,837	155,737	467,211

순이자원가(수익)	(5,866)	(17,600)	(9,798)	(29,395)

종업원 급여에 포함된 총 비용	156,746	470,237	145,939	437,816

총 비용 중 188,036천원(전분기 : 171,491천원)은 매출원가, 215,295천원(전분기 : 188,665천원)은 경상연구개발비에 포함되었으며, 66,906천원(전분기 : 77,660천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 363,084천원(전분기 : 480,548천원)입니다.

20. 주식기준보상당분기말 현재 주식기준보상 약정이 적용된 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 양도제한조건부주식(RSU)

구 분	제1회차	제2회차	제3회차

기준주식	텔코웨어 주식회사 보통주식	텔코웨어 주식회사 보통주식	텔코웨어 주식회사 보통주식

부여일	2023년 04월 01일	2024년 04월 01일	2025년 04월 01일

부여방법	주식결제형	주식결제형	주식결제형

부여수량	10,000주	4,000주	4,000주

행사가격	-	-	-

가득조건	가득시점까지 계속근무	가득시점까지 계속근무	가득시점까지 계속근무

결제방식	자기주식	자기주식	자기주식

가득시점	부여일로부터 4년(100%),2027년 3월 31일	부여일로부터 4년(100%),2028년 3월 31일	부여일로부터 4년(100%),2029년 3월 31일

소멸일	퇴사시	퇴사시	퇴사시

(2) 당기와 전기 중 양도제한조건부주식(RSU)의 수량 변동은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

기초 잔여주	14,000	10,000

부여	4,000	4,000

상실	-	-

분기말 잔여주	18,000	14,000

분기말 행사가능한 주식수	-	-

21. 매출액 및 영업부문(1) 당분기와 전분기 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	무선통신시스템	2,608,135	5,931,095	2,783,470	9,220,188

유지보수(*)	4,441,771	13,436,187	4,651,713	13,981,991

소 계	7,049,906	19,367,282	7,435,183	23,202,179

기타 원천으로부터의 수익	임대수익	86,100	258,300	86,099	262,122

합 계	7,136,006	19,625,582	7,521,282	23,464,301

(*) 이 금액에는 정액계약에 따른 매출액이 포함되어 있습니다.,

(2) 당분기와 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익의 수행의무에 따른 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식하는 수익

무선통신시스템	215,032	1,587,560	31,744	2,289,902

기간에 걸쳐 인식하는 수익

무선통신시스템	2,393,103	4,343,535	2,751,726	6,930,286

유지보수	4,441,771	13,436,187	4,651,713	13,981,991

임대수익	86,100	258,300	86,099	262,122

소 계	6,920,974	18,038,022	7,489,538	21,174,399

합 계	7,136,006	19,625,582	7,521,282	23,464,301

(3) 당분기말 및 전기말 현재 계약자산의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산(매출채권)	2,630,738	331,349

대손충당금	-	-

합 계	2,630,738	331,349

유동	2,630,738	331,349

비유동	-	-

합 계	2,630,738	331,349

(4) 당분기말 및 전기말 현재 계약자산 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 경영진은 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.(5) 당분기말 및 전기말 현재 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채(선수금)	18,555,104	338,820

합 계	18,555,104	338,820

유동	18,555,104	338,820

비유동	-	-

합 계	18,555,104	338,820

(6) 이월된 계약부채와 관련하여 당분기 및 전분기에 인식한 수익은 다음과 같으며, 이전 회계기간에 이행된 수행의무와 관련하여 당분기 및 전분기에 인식한 수익은 없습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기간에 걸쳐 인식하는 수익	-	338,820	9,247	341,508

(7) 당분기말 및 전기말 현재 프로젝트별 투입시간 기준법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다.

(8) 연결회사의 영업부문은 단일영업부문이며, 영업수익은 모두 국내에 귀속됩니다.

(9) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객1	5,756,806	14,969,605	5,290,479	14,703,238

고객2	1,270,938	4,331,189	2,095,293	8,332,170

22. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

급여	759,364	2,388,061	840,786	2,475,686

퇴직급여	63,938	192,108	71,010	270,013

복리후생비	108,122	339,903	86,259	332,634

여비교통비	18,596	82,424	44,057	93,652

접대비	141,720	342,818	113,427	377,897

지급수수료	94,001	499,747	74,221	537,900

감가상각비	103,561	316,451	154,042	454,712

세금과공과	35,107	141,656	32,153	136,694

광고선전비	4,474	10,053	3,958	22,454

보험료	64,125	197,830	60,781	224,352

경상연구개발비	1,504,418	5,630,341	1,940,222	6,008,963

외부용역비	31,669	96,249	31,997	92,467

대손상각비(환입)	-	(148,500)	-	-

기타	39,966	120,537	43,642	158,575

합 계	2,969,061	10,209,678	3,496,555	11,185,999

23. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익

수입임대료	5,825	20,557	7,292	19,533

외화환산이익	23,304	30,249	128,021	2,902

외환차익	50,684	56,059	1,645	1,735

무형자산처분이익	-	168,062	-	186

잡이익	1,560	7,512	14,050	17,756

합 계	81,373	282,439	151,008	42,112

기타비용

기부금	1,500	6,500	1,500	59,500

외화환산손실	75,328	4,478	31,025	27,545

외환차손	22,021	22,021	44,527	46,978

유형자산처분손실	905	905	-	44,109

무형자산처분손실	-	-	-	1,869

합 계	99,754	33,904	77,052	180,001

24. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익

이자수익	495,420	1,301,307	335,348	1,025,961

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	173,972	765,598	373,603	1,261,854

합 계	669,392	2,066,905	708,951	2,287,815

금융비용

이자비용	15,050	63,310	21,886	74,316

금융자산처분손실	-	-	-	35,350

합 계	15,050	63,310	21,886	109,666

25. 법인세비용(수익)법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용(수익)은 (234,008)천원(전분기 : (336,239)천원)입니다.

26. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

원재료비	7,390	965,351	12,540	1,097,851

외부용역비	2,128,897	6,451,782	3,073,734	9,533,897

급여	3,182,573	9,631,321	3,415,918	9,947,808

퇴직급여	277,776	833,321	275,853	918,365

복리후생비	438,432	1,413,536	397,206	1,343,244

세금과공과	148,131	604,150	147,482	598,912

감가상각비	265,100	794,865	387,718	1,150,056

무형자산상각비	28,186	81,518	25,566	78,697

기타비용	689,500	2,086,514	665,041	2,417,866

합 계(*)	7,165,985	22,862,358	8,401,058	27,086,696

(*) 요약분기연결포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

27. 주당이익(손실)

(1) 기본주당이익(손실)기본주당이익(손실)은 지배기업의 주주지분 분기순이익(손실)을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당분기와 전분기 중 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분분기순이익(손실)	727,176,873 원	(757,909,549) 원	16,410,466 원	(1,253,402,432) 원

가중평균 유통보통주식수	5,164,003 주	5,164,003 주	5,159,537 주	5,324,574 주

기본주당이익(손실)	141 원	(147) 원	3 원	(235) 원

가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	9,240,077	9,240,077	9,285,334	9,562,567

가중평균 자기주식수	(4,076,074)	(4,076,074)	(4,125,797)	(4,237,993)

가중평균 유통보통주식수	5,164,003	5,164,003	5,159,537	5,324,574

(2) 희석주당이익(손실)

당분기와 전분기 중 희석주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분분기희석순이익(손실)	727,176,873 원	(757,909,549) 원	16,410,466 원	(1,253,402,432) 원

가중평균 희석유통보통주식수	5,182,003 주	5,180,684 주	5,173,537 주	5,337,246 주

희석주당이익(손실)	140 원	(147) 원	3 원	(235) 원

가중평균 희석유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	9,240,077	9,240,077	9,285,334	9,562,567

가중평균 자기주식수	(4,076,074)	(4,076,074)	(4,125,797)	(4,237,993)

양도제한조건부주식 발행효과	18,000	16,681	14,000	12,672

가중평균 희석유통보통주식수	5,182,003	5,180,684	5,173,537	5,337,246

28. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(757,910)	(1,253,402)

조정항목 :	(1,333,046)	(849,779)

이자수익	(1,301,308)	(1,025,961)

이자비용	63,310	74,316

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(765,597)	(1,261,854)

금융자산처분손실	-	35,350

법인세비용(수익)	(234,008)	(336,239)

감가상각비	794,865	1,150,056

무형자산상각비	81,518	78,697

퇴직급여	470,237	437,816

대손상각비(환입)	(148,500)	-

유형자산처분손실	905	44,109

무형자산처분이익	(168,062)	(187)

무형자산처분손실	-	1,869

지분법손실	7,270	7,508

품질보증충당부채전입(환입)	(25,064)	(21,651)

외화환산이익	(30,250)	(2,902)

외화환산손실	4,478	27,545

기타	(82,840)	(58,251)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :	9,821,098	(8,896,900)

매출채권의 감소(증가)	(839,570)	(1,619,566)

선수금의 증가(감소)	18,172,765	(331,508)

선급금의 감소(증가)	516,466	236,327

재고자산의 감소(증가)	(633,196)	-

매입채무의 증가(감소)	(2,094,970)	(3,207,751)

장기매입채무의 증가(감소)	-	44,404

미지급금의 증가(감소)	(4,403,177)	(2,920,690)

퇴직금의 지급	(155,191)	(202,292)

사외적립자산의 감소(증가)	38,242	(203,376)

기타 자산ㆍ부채의 변동	(780,271)	(692,448)

영업으로부터 창출된 현금흐름	7,730,142	(11,000,081)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

순확정급여자산의 사외적립자산 대체	(590,481)	(392,900)

유형자산 취득 미지급금 변동	(311)	(1,550)

사용권자산과 리스부채 계상	37,074	74,600

사용권자산의 유형자산 대체	-	16,240

사용권자산의 종료	237,641	-

임차보증금 유동성 대체	417,879	162,127

임대보증금 유동성 대체	329,405	(12,951)

장기금융상품의 단기금융상품 대체	10,000,000	23,910,895

장기외상매입금의 유동성 대체	605,729	624,555

장기대여금의 단기대여금 대체	850,857	434,934

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	리스부채

당분기	전분기

기초	-	2,307

현금흐름	-	(2,307)

분기말	-	-

29. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 연결회사의 주요 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	㈜유디스

기타 특수관계자	텔코인㈜

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

기타 특수관계자	텔코인㈜	7,370	235,655	7,370	253,195

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

기타 특수관계자	텔코인㈜	81,095	187,973	60,300	236,239

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타 특수관계자인 텔코인㈜의 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기말	전기말

주식수	지분율(%)	주식수	지분율(%)

텔코인㈜	19,845	9.53	19,845	9.53

(5) 당분기 중 기타 특수관계자인 텔코인㈜에게 지급한 배당금은 381,263천원(전기 381,263천원)이고, 대표이사에게 지급한 배당금은 1,326,183천원(전기 : 1,326,183천원)입니다.

(6) 연결회사는 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에게 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	담보제공내역	담보제공자산	당분기말	전기말

장부금액	담보설정금액	장부금액	담보설정금액

기타 특수관계자	텔코인㈜	차입금	유형자산 및 투자부동산	12,439,816	3,600,000	12,638,450	3,600,000

(7) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	788,400	672,050

퇴직급여	65,001	55,055

기타장기종업원급여	-	(10,145)

합 계	853,401	716,960

한편, 당분기말 현재 임직원 주택자금 지원 관련 대여금 4,502,049천원(전기말 : 4,416,635천원)이 기타금융자산으로 계상되어 있습니다.

30. 우발상황 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사는 SK텔레콤㈜ 등에 대한 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험㈜으로부터 1,209,658천원(전기말 : 1,056,455천원)의 계약이행보증 등을 제공받고 있습니다.(2) 연결회사는 ㈜아이비케이캐피탈 등이 공동업무집행조합원으로 운용하고 있는 아이비케이씨-마이다스 밸류크리에이션 신기술사업투자조합에 5,000,000천원을 출자하기로 약정하고 있습니다. 당분기말 현재 출자한 금액은 1,991,000천원(전기말 : 1,677,500천원)입니다.(3) 연결회사는 매입채무의 지급과 관련하여 우리은행과 50,000천원을 한도로 상생 결제 방식의 외상매출채권 담보대출 계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 실행된 금액은 없습니다.31. 배당금2024년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 3,304,962천원은 2025년 4월에 지급되었습니다 (전기 지급액: 3,567,740천원).32. 보고기간 후 사건연결회사는 보고기간 종료일 후, 2025년 10월 31일자 이사회 결의를 통해 투자부동산(토지와 건물)의 처분을 결정하였습니다. 처분금액은 8,300,000천원이며, 처분예정일자(잔금수령예정일)는 2026년 3월 31일입니다.