텔코웨어 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 24기 1분기 2023년 01월 01일 부터 2023년 03월 31일 까지
제 24기 분기 2023년 01월 01일 부터 2023년 03월 31일 까지
제 23기 1분기 2022년 01월 01일 부터 2022년 03월 31일 까지
제 23기 분기 2022년 01월 01일 부터 2022년 03월 31일 까지
텔코웨어 주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항1.1 지배기업의 개요

텔코웨어 주식회사(이하 '지배기업')는 이동통신사업자와 유선통신사업자에게 핵심망 솔루션과 데이터 솔루션 공급을 주요 영업으로 하고 있습니다.

지배기업은 2004년 7월 20일에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당분기말 현재 서울특별시 서초구 법원로3길에 본사를 두고 있습니다.

당분기말 현재 연결회사의 자본금은 5,026,353천원이며, 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식수(주)	비율(%)	주식수(주)	비율(%)

금한태	2,072,161	21.36	2,072,161	21.36

텔코인㈜	595,724	6.14	595,724	6.14

자기주식	4,076,074	42.01	4,076,074	42.01

기타	2,958,747	30.49	2,958,747	30.49

합 계	9,702,706	100.00	9,702,706	100.00

1.2 종속기업 현황 보고기간 종료일 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율(%)	소재지	결산월	업종

TELCOWARE USA INC.	100.00	미국	12월	시스템 소프트웨어 개발 및 공급업

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약

연결대상 종속기업의 보고기간말 요약재무상태와 각 회계기간의 요약손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구분	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출	분기순손익

TELCOWARE USA INC.	210	65,190	(64,980)	-	-

2) 전기말(단위:천원)

구분	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출	분기순손익

TELCOWARE USA INC.	204	63,365	(63,161)	-	-

2. 중요한 회계정책

2.1 요약분기연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결회사")의 요약분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 의무 공시대상 회계정책 정보'유의적인' 회계정책 정보 대신 '중요한' 회계정책 정보를 공시하도록 하고 있습니다.공시 대상인 중요한 회계정책 정보는 연결재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 연결재무제표 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 예상되는 정보를 의미합니다.관련되는 '거래, 그 밖의 사건 또는 상황'이 크기(예: 금액)나 성격면에서 중요하고 관련 회계정책 정보 자체가 연결재무제표에서 중요하면 해당 회계정책 정보를 공시해야 합니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의'회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 연결재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 새로운 상황의 전개나 새로운 정보의 획득으로 측정기법이나 투입변수를 변경한 경우, 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 인식 예외규정 적용범위 축소최초 인식시점에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래(예: 사용권자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산 최초 인식)에 이연법인세자산ㆍ부채가 인식되도록 하고 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연차연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 법인세 비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	당기손익-
공정가치 측정
금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가
측정
금융자산	상각후원가
측정
금융부채	합 계

재무상태표상 자산

현금및현금성자산	-	-	7,241,446	-	7,241,446

단기금융상품	27,653,534	-	32,677,960	-	60,331,494

장기금융상품	-	704,288	-	-	704,288

매출채권(*1)	-	-	5,292,126	-	5,292,126

기타금융자산-유동(*1)	-	-	1,923,128	-	1,923,128

기타금융자산-비유동(*1)	-	-	5,777,883	-	5,777,883

소 계	27,653,534	704,288	52,912,543	-	81,270,365

재무상태표상 부채

매입채무(*1)	-	-	-	2,681,143	2,681,143

장기매입채무(*1)	-	-	-	1,594,535	1,594,535

기타금융부채-유동(*2)	-	-	-	1,122,037	1,122,037

기타금융부채-비유동(*2)	-	-	-	322,272	322,272

소 계	-	-	-	5,719,987	5,719,987

(*1) 대손충당금 및 현재가치할인차금을 차감한 금액입니다.
(*2) 부가세 및 종업원 관련 미지급금 등을 차감한 금액입니다.

2) 전기말(단위:천원)

구 분	당기손익-
공정가치 측정
금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가
측정
금융자산	상각후원가
측정
금융부채	합 계

재무상태표상 자산

현금및현금성자산	-	-	21,958,990	-	21,958,990

단기금융상품	22,420,235	-	35,687,173	-	58,107,408

장기금융상품	-	704,288	-	-	704,288

매출채권(*1)	-	-	4,962,146	-	4,962,146

기타금융자산-유동(*1)	-	-	2,208,643	-	2,208,643

기타금융자산-비유동(*1)	-	-	5,367,088	-	5,367,088

소 계	22,420,235	704,288	70,184,040	-	93,308,563

재무상태표상 부채

매입채무(*1)	-	-	-	8,490,719	8,490,719

장기매입채무(*1)	-	-	-	1,534,987	1,534,987

기타금융부채-유동(*2)	-	-	-	1,576,067	1,576,067

기타금융부채-비유동(*2)	-	-	-	318,338	318,338

소 계	-	-	-	11,920,111	11,920,111

(*1) 대손충당금 및 현재가치할인차금을 차감한 금액입니다.
(*2) 부가세 및 종업원 관련 미지급금 등을 차감한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	488,103	488,103	91,231	91,231

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	549,628	549,628	224,528	224,528

외화환산이익	41,037	41,037	1,265	1,265

대손상각비(환입)	(16,500)	(16,500)	-	-

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	28,238	28,238	3,188	3,188

외환차익	6,891	6,891	-	-

외환차손	5,087	5,087	-	-

외화환산손실	65,139	65,139	-	-

5. 공정가치

해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기 및 전분기의 정보를 제공합니다. 당분기 및 전분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치를 산정하는데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	27,653,534	27,653,534

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	22,420,235	22,420,235

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.당분기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 유의적인 이동은 없습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권(*)	704,288	704,288

(*) 시장성 없는 지분증권으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다.

(3) 공정가치 산정에 사용된 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권	27,653,534	3	Monte Carlo Simulation	신용 스프레드

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권	22,420,235	3	Monte Carlo Simulation	신용 스프레드

6. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	804	-

금융기관예치금(*)	7,240,642	21,958,990

합 계	7,241,446	21,958,990

(*) 금융기관예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 단기투자자산 등을 포함하고 있습니다.

7. 매출채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권(*)	5,440,626	5,127,146

대손충당금	(148,500)	(165,000)

매출채권(순액)	5,292,126	4,962,146

(*) 당분기말 현재 계약자산 754,643천원(전기말 : 51,729천원)이 포함되어 있습니다(주석20 참조).

8. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	미수금	113,483	54,232

미수수익	496,539	358,201

단기대여금	201,250	185,625

단기보증금	1,115,000	1,618,000

현재가치할인차금(단기보증금)	(3,144)	(7,415)

소 계	1,923,128	2,208,643

비유동	장기대여금	3,914,833	3,523,296

임차보증금	1,947,500	1,947,500

현재가치할인차금(임차보증금)	(117,515)	(136,773)

기타보증금	33,065	33,065

소 계	5,777,883	5,367,088

합 계	7,701,011	7,575,731

9. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	선급금	564,201	564,201

선급비용	136,565	163,205

소 계	700,766	727,406

비유동	장기선급금	2,405,490	2,703,325

소 계	2,405,490	2,703,325

합 계	3,106,256	3,430,731

10. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	428,419	424,706

11. 유형자산

당분기와 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	시설장치	기타유형자산	합계

기초순장부가액	15,029,774	6,885,406	182,144	359,236	874,516	279,215	23,610,291

취득	-	-	3,950	-	37,573	54,621	96,144

처분	-	-	-	-	-	(3,601)	(3,601)

감가상각비	-	(104,153)	(19,203)	(32,188)	(118,331)	(30,573)	(304,448)

분기말	15,029,774	6,781,253	166,891	327,048	793,758	299,662	23,398,386

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	시설장치	기타유형자산	합계

기초순장부가액	15,029,774	7,302,021	132,465	253,259	1,279,165	228,605	24,225,289

취득	-	-	4,200	-	21,060	53,429	78,689

처분	-	-	(611)	(21,034)	-	(2,299)	(23,944)

감가상각비	-	(104,153)	(14,114)	(32,064)	(114,155)	(24,311)	(288,797)

분기말	15,029,774	7,197,868	121,940	200,161	1,186,070	255,424	23,991,237

당분기말 현재 건물과 기계장치에 대하여 부보금액 15,477백만원(전기말 : 15,477백만원)의 화재보험 및 동산종합보험에 가입하고 있습니다.한편, 연결회사는 기타기업인 텔코인㈜의 차입금과 관련하여 회사의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석28 참조).

12. 투자부동산

당분기와 전분기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

기초순장부가액	1,851,092	508,102	2,359,194

감가상각비	-	(13,880)	(13,880)

분기말	1,851,092	494,222	2,345,314

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

기초순장부가액	1,851,092	563,622	2,414,714

감가상각비	-	(13,880)	(13,880)

분기말	1,851,092	549,742	2,400,834

당분기말 현재 투자부동산에 대하여 부보금액 1,000백만원(전기말 : 1,000백만원)의 화재보험에 가입하고 있습니다.한편, 연결회사는 기타기업인 텔코인㈜의 차입금과 관련하여 회사의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석28 참조).

13. 리스 연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	119,694	143,589

시설장치	6,316	7,669

합 계	126,010	151,258

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	부동산	시설장치	합계

기초	143,589	7,669	151,258

취득	-	-	-

감가상각	(23,895)	(1,353)	(25,248)

분기말	119,694	6,316	126,010

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	시설장치	합계

기초	28,360	50,504	13,082	91,946

취득	-	-	-	-

감가상각	(5,915)	(13,054)	(1,353)	(20,322)

분기말	22,445	37,450	11,729	71,624

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	5,492	5,468

비유동부채	925	2,307

합 계	6,417	7,775

(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	5,561	5,561

1년 초과 ~ 5년 이내	927	2,317

합 계	6,488	7,878

(5) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	23,895	5,915

차량운반구	-	13,054

시설장치	1,353	1,353

합 계	25,248	20,322

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	32	822

단기리스료(판매비와관리비에 포함)	3,450	3,300

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함)	6,384	8,511

당분기 중 리스의 총 현금유출은 11,363천원(전분기 : 27,848천원)입니다.

14. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	합계

기초순장부가액	11,169	24,138	6,533,015	6,568,322

취득	-	360,722	-	360,722

처분	-	-	-	-

상각비	(536)	(19,419)	-	(19,955)

분기말	10,633	365,441	6,533,015	6,909,089

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	합계

기초순장부가액	16,503	50,819	6,647,179	6,714,501

취득	-	1,078	-	1,078

처분	-	-	-	-

상각비	(1,294)	(8,124)	-	(9,418)

분기말	15,209	43,773	6,647,179	6,706,161

당분기 중 회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 1,771백만원(전분기 : 1,946백만원)입니다.15. 관계기업 투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 투자현황과 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

회사명	주된 영업활동	소재국가	당분기말

지분율(%)	취득원가	장부가액

㈜유디스	자율주행 모듈 제작 및 판매업	대한민국	20.00	900,000	110,527

2) 전기말(단위: 천원)

회사명	주된 영업활동	소재국가	전기말

지분율(%)	취득원가	장부가액

㈜유디스	자율주행 모듈 제작 및 판매업	대한민국	20.00	900,000	112,738

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	112,738	823,891

지분법손익	(2,211)	26,084

분기말	110,527	849,975

(3) 당분기말과 전기말 현재 주요 관계기업에 대한 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	자본

㈜유디스	556,236	3,602	552,634

2) 전기말(단위: 천원)

구분	자산	부채	자본

㈜유디스	573,931	10,242	563,689

(4) 당분기 및 전분기 중 주요 관계기업에 대한 경영성과는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	매출	영업손익	분기순손익	총포괄순손익

㈜유디스	-	(11,128)	(11,055)	(11,055)

2) 전분기(단위: 천원)

구분	매출	영업손익	분기순손익	총포괄순손익

㈜유디스	-	(37,958)	(37,867)	(37,867)

16. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	미지급금	1,548,812	5,572,251

임대보증금	527,267	527,702

기타단기부채	-	502,323

미지급배당금	3,375,979	-

소 계	5,452,058	6,602,276

비유동	기타장기부채	322,272	318,338

소 계	322,272	318,338

합 계	5,774,330	6,920,614

17. 충당부채당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	품질보증충당부채

당분기	전분기

기초	165,155	324,860

증감	(106,667)	96,836

분기말	58,488	421,696

유동부채	58,488	421,696

18. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	예수금	303,872	1,087,027

선수수익	31,783	36,025

선수금(*)	821,980	1,022,590

소 계	1,157,635	2,145,642

비유동	장기종업원급여부채	805,758	801,297

소 계	805,758	801,297

합 계	1,963,393	2,946,939

(*) 당분기말 현재 계약부채 821,980원(전기말 : 1,022,590천원)이 포함되어 있습니다(주석20 참조).

19. 순확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	4,538,429	3,989,816

사외적립자산의 공정가치	(5,613,488)	(5,589,348)

재무상태표상 순확정급여부채(*)	(1,075,059)	(1,599,532)

(*) 부(-)의 순확정급여부채는 순확정급여자산으로 분류되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당분기근무원가	136,117	136,117	163,372	163,372

순이자원가(수익)	(20,852)	(20,852)	(3,792)	(3,792)

종업원 급여에 포함된 총 비용	115,265	115,265	159,580	159,580

총 비용 중 94,906천원(전분기 : 132,674천원)은 매출원가에 포함되었으며, 20,359천원(전분기 : 26,907천원)는 판매비와관리비에 포함되었습니다.당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 128백만원(전분기 : 406백만원)입니다.

20. 매출액 및 영업부문(1) 당분기와 전분기 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	무선통신시스템	1,112,742	1,112,742	875,113	875,113

유지보수(*)	4,382,165	4,382,165	3,971,178	3,971,178

소 계	5,494,907	5,494,907	4,846,291	4,846,291

기타 원천으로부터의 수익	임대수익	90,009	90,009	90,009	90,009

합 계	5,584,916	5,584,916	4,936,300	4,936,300

(*) 이 금액에는 정액계약에 따른 매출액이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익의 수행의무에 따른 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식하는 수익

무선통신시스템	128,062	128,062	110,800	110,800

기간에 걸쳐 인식하는 수익

무선통신시스템	984,680	984,680	764,313	764,313

유지보수	4,382,165	4,382,165	3,971,178	3,971,178

임대수익	90,009	90,009	90,009	90,009

소 계	5,456,854	5,456,854	4,825,500	4,825,500

합 계	5,584,916	5,584,916	4,936,300	4,936,300

(3) 당분기말 및 전기말 현재 계약자산의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산(매출채권)	754,643	51,729

대손충당금	-	-

합 계	754,643	51,729

유동	754,643	51,729

비유동	-	-

합 계	754,643	51,729

(4) 당분기말 및 전기말 현재 계약자산 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 경영진은 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.(5) 당분기말 및 전기말 현재 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채(선수금)	821,980	1,022,590

합 계	821,980	1,022,590

유동	821,980	1,022,590

비유동	-	-

합 계	821,980	1,022,590

(6) 이월된 계약부채와 관련하여 당분기 및 전분기에 인식한 수익은 다음과 같으며, 이전 회계기간에 이행된 수행의무와 관련하여 당분기 및 전분기에 인식한 수익은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기간에 걸쳐 인식하는 수익	200,611	200,611	173,986	173,986

(7) 당분기말 및 전기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다.(8) 연결회사의 영업부문은 단일영업부문이며, 영업수익은 모두 국내에 귀속됩니다.

(9) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객1	4,765,332	4,765,332	4,359,527	4,359,527

고객2	639,729	639,729	-	-

21. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

급여	918,268	918,268	970,891	970,891

퇴직급여	68,262	68,262	67,340	67,340

복리후생비	119,531	119,531	86,360	86,360

여비교통비	80,101	80,101	16,076	16,076

접대비	112,766	112,766	85,011	85,011

지급수수료	214,355	214,355	248,372	248,372

감가상각비	124,783	124,783	116,674	116,674

세금과공과	95,335	95,335	79,230	79,230

광고선전비	21,185	21,185	2,636	2,636

보험료	73,162	73,162	51,995	51,995

경상연구개발비	1,770,927	1,770,927	1,945,834	1,945,834

외부용역비	24,831	24,831	22,963	22,963

대손상각비(환입)	(16,500)	(16,500)	-	-

기타	57,533	57,533	51,371	51,371

합 계	3,664,539	3,664,539	3,744,753	3,744,753

22. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익

수입임대료	3,426	3,426	1,875	1,875

외화환산이익	41,037	41,037	1,265	1,265

외환차익	6,891	6,891	-	-

유형자산처분이익	-	-	19	19

잡이익	7,875	7,875	376	376

합 계	59,229	59,229	3,535	3,535

기타비용

기부금	1,500	1,500	3,500	3,500

외화환산손실	65,139	65,139	-	-

외환차손	5,087	5,087	-	-

유형자산처분손실	-	-	3,463	3,463

합 계	71,726	71,726	6,963	6,963

23. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익

이자수익	549,628	549,628	224,528	224,528

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	488,103	488,103	91,231	91,231

합 계	1,037,731	1,037,731	315,759	315,759

금융비용

이자비용	28,270	28,270	4,009	4,009

합 계	28,270	28,270	4,009	4,009

24. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용(수익)은 179백만원(전분기: (50)백만원)입니다.

25. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

원재료비	2,200	2,200	55,120	55,120

외부용역비	2,088,541	2,088,541	1,976,331	1,976,331

급여	3,233,015	3,233,015	3,239,856	3,239,856

퇴직급여	243,047	243,047	565,571	565,571

복리후생비	508,087	508,087	365,193	365,193

세금과공과	192,248	192,248	177,638	177,638

감가상각비	343,577	343,577	323,000	323,000

무형자산상각비	19,955	19,955	9,418	9,418

기타비용	737,995	737,995	710,268	710,268

합 계(*)	7,368,665	7,368,665	7,422,395	7,422,395

(*) 연결포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

26. 주당이익

(1) 기본주당이익기본주당이익은 연결회사의 보통주 분기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당분기와 전분기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익	(967,875,474) 원	(967,875,474) 원	(2,101,300,570) 원	(2,101,300,570) 원

가중평균 유통보통주식수	5,626,632 주	5,626,632 주	5,626,632 주	5,626,632 주

기본주당이익	(172) 원	(172) 원	(373) 원	(373) 원

가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	9,702,706	9,702,706	9,702,706	9,702,706

가중평균 자기주식수	(4,076,074)	(4,076,074)	(4,076,074)	(4,076,074)

가중평균 유통보통주식수	5,626,632	5,626,632	5,626,632	5,626,632

(2) 희석주당이익연결회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

27. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	(967,875)	(2,101,301)

조정항목 :	(452,280)	204,998

이자수익	(549,628)	(224,528)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(488,103)	(91,231)

법인세비용	178,880	(50,046)

이자비용	28,270	4,010

감가상각비	343,577	323,000

무형자산상각비	19,955	9,418

퇴직급여	115,265	159,580

대손충당금환입	(16,500)	-

유형자산처분이익	-	(19)

유형자산처분손실	-	3,463

지분법이익	-	(33,657)

지분법손실	2,211	7,573

품질보증충당부채전입액(환입)	(106,667)	96,836

외화환산이익	(41,037)	(1,265)

외화환산손실	65,139	-

기타	(3,642)	1,864

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :	(11,756,757)	(5,990,631)

매출채권의 감소(증가)	(313,480)	412,436

선수금의 증가(감소)	(200,611)	(173,986)

선급금의 감소(증가)	-	(2,461)

재고자산의 감소(증가)	(3,713)	-

매입채무의 증가(감소)	(5,830,847)	(2,067,595)

미지급금의 증가(감소)	(4,035,106)	(3,374,258)

기타장기금융부채의 증가(감소)	(503,000)	-

퇴직금의 지급	(41,598)	(353,378)

사외적립자산의 감소(증가)	41,598	260,603

기타 자산ㆍ부채의 변동	(870,000)	(691,992)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(13,176,912)	(7,886,934)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

순확정급여자산의 사외적립자산 대체	524,472	(101,617)

유형자산 취득 미지급금 변동	9,445	13,704

무형자산 취득 미지급금 변동	2,222	-

유형자산 처분 미수금 변동	-	257

장기선급금의 무형자산 대체	297,835	-

임차보증금 유동성 대체	(503,000)	503,000

장기금융상품의 단기금융상품 대체	-	4,016,056

장기대여금의 단기대여금 대체	15,625	86,875

기타장기부채의 기타단기부채 대체	(503,000)	503,000

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	리스부채

당분기	전분기

기초	7,775	67,824

현금흐름	(1,358)	(15,076)

취득-리스	-	-

분기말	6,417	52,748

28. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 연결회사의 주요 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

관계기업	㈜유디스

기타기업	텔코인㈜

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

기타기업	텔코인㈜	7,260	284,450	7,260	576,773

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

기타기업	텔코인㈜	19,800	41,170	19,800	124,694

(4) 연결회사는 당분기말 현재 기타기업인 텔코인㈜ 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산 및 투자부동산(장부가액 : 13,102백만원)을 ㈜하나은행에 담보(담보설정금액 : 3,600백만원)로 제공하고 있습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	224,150	212,983

퇴직급여	21,835	17,113

기타장기종업원급여	(2,784)	2,542

합 계	243,201	232,638

한편, 당분기말 현재 임직원 주택자금 지원 관련 대여금 4,116백만원(전기말: 3,709백만원)이 기타금융자산으로 계상되어 있습니다.29. 우발상황 및 약정사항(1) 연결회사는 SK텔레콤㈜ 등에 대한 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험㈜으로부터 1,800백만원(전기말 : 2,000백만원)의 계약이행보증 등을 제공받고 있습니다.(2) 연결회사는 (주)아이비케이캐피탈 등이 업무집행조합원으로 운용하고 있는 투자 조합에 5,000백만원을 출자하기로 약정하고 있습니다. 당분기말 현재 출자한 금액은 없습니다.30. 배당금2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 3,376백만원은 2023년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 2,813백만원).