텔코웨어 반기보고서 (2022.06)
5. 재무제표 주석

제 23 기 2분기 2022년 04월 01일 부터 2022년 06월 30일 까지
제 23 기 반기 2022년 01월 01일 부터 2022년 06월 30일 까지
제 22 기 2분기 2021년 04월 01일 부터 2021년 06월 30일 까지
제 22 기 반기 2021년 01월 01일 부터 2021년 06월 30일 까지
텔코웨어 주식회사

1. 일반사항

텔코웨어 주식회사(이하 '회사')는 이동통신사업자와 유선통신사업자에게 핵심망 솔루션과 데이터 솔루션 공급을 주요 영업으로 하고 있습니다.

회사는 2004년 7월 20일에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당반기말 현재 서울특별시 서초구 법원로3길에 본사를 두고 있습니다.당반기말 및 전기말 현재 회사의 자본금은 5,026,353천원이며, 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

주식수(주)	비율(%)	주식수(주)	비율(%)

금한태	2,072,161	21.36	2,072,161	21.36

텔코인㈜	595,724	6.14	595,724	6.14

자기주식	4,076,074	42.01	4,076,074	42.01

기타	2,958,747	30.49	2,958,747	30.49

합 계	9,702,706	100.00	9,702,706	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 요약반기재무제표 작성기준회사의 요약반기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계에 대한 참조인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련원가기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020의 개정으로 인해 회사의 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

* 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

* 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

* 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

* 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정 (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 의무 공시대상 회계정책 정보'유의적인' 회계정책 정보 대신 '중요한' 회계정책 정보를 공시하도록 하고 있습니다.공시 대상인 중요한 회계정책 정보는 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때재무제표 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 예상되는 정보를 의미합니다.관련되는 '거래, 그 밖의 사건 또는 상황'이 크기(예: 금액)나 성격면에서 중요하고관련 회계정책 정보 자체가 재무제표에서 중요하면 해당 회계정책 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의'회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 새로운 상황의 전개나 새로운 정보의 획득으로 측정기법이나 투입변수를 변경한 경우, 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 인식 예외규정 적용범위 축소최초 인식시점에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래(예: 사용권자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산 최초 인식)에 이연법인세자산ㆍ부채가 인식되도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 동 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.3 회계정책요약반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

계정과목	당기손익
공정가치 측정
금융자산	기타포괄손익공정가치 측정금융자산	상각후원가
측정
금융자산	상각후원가
측정
금융부채	합 계

재무상태표상 자산

현금및현금성자산	-	-	1,803,665	-	1,803,665

단기금융상품	21,730,991	-	36,425,060	-	58,156,051

장기금융상품	3,978,456	704,288	-	-	4,682,744

매출채권(*1)	-	-	5,679,788	-	5,679,788

기타금융자산-유동	-	-	2,728,366	-	2,728,366

기타금융자산-비유동(*1)	-	-	2,302,172	-	2,302,172

소 계	25,709,447	704,288	48,939,051	-	75,352,786

재무상태표상 부채

매입채무	-	-	-	2,347,241	2,347,241

기타금융부채-유동(*2)	-	-	-	1,482,810	1,482,810

기타금융부채-비유동	-	-	-	226,428	226,428

소 계	-	-	-	4,056,479	4,056,479

(*1) 대손충당금 및 현재가치할인차금을 차감한 금액입니다.
(*2) 부가세 및 종업원 관련 미지급금 등을 차감한 금액입니다.

(전기말) (단위: 천원)

계정과목	당기손익
공정가치 측정
금융자산	상각후원가
측정
금융자산	상각후원가
측정
금융부채	합 계

재무상태표상 자산

현금및현금성자산	-	19,665,261	-	19,665,261

단기금융상품	10,226,526	45,021,400	-	55,247,926

장기금융상품	4,007,004	-	-	4,007,004

매출채권(*1)	-	2,171,077	-	2,171,077

기타금융자산-유동	-	1,016,863	-	1,016,863

기타금융자산-비유동(*1)	-	4,192,644	-	4,192,644

소 계	14,233,530	72,067,245	-	86,300,775

재무상태표상 부채

매입채무	-	-	4,191,677	4,191,677

기타금융부채-유동(*2)	-	-	1,224,171	1,224,171

기타금융부채-비유동	-	-	721,838	721,838

소 계	-	-	6,137,686	6,137,686

(*1) 대손충당금 및 현재가치할인차금을 차감한 금액입니다.
(*2) 부가세 및 종업원 관련 미지급금 등을 차감한 금액입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	-	101,480	168,701

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	95,461	186,692	33,360	104,373

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	235,021	459,549	81,448	178,452

외화환산이익	4,105	5,370	-	2,100

외화환산손실	-	-	(175)	-

대손상각비	-	-	2,305	12,242

기타의대손충당금환입	-	-	175	-

기타의대손상각비	(4,105)	(5,370)	-	(2,100)

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(3,544)	(6,732)	(4,253)	(9,455)

5. 공정가치 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는데 사용한 판단 및 추정에 대한 당반기 및 전반기 의 정보를 제공합니다. 당반기 및 전반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.회사는 요약반기재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(1) 공정가치 서열체계

회사는 공정가치를 산정하는데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당반기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산은다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	25,709,447	25,709,447

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	704,288	704,288

합 계	-	-	26,413,735	26,413,735

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	14,233,530	14,233,530

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.당반기 및 전반기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 유의적인 이동은 없습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

지분증권(*)	704,288	-

(*) 시장성 없는 지분증권으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다.

(3) 공정가치 산정에 사용된 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

당반기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권	25,709,447	3	Monte Carlo Simulation	신용 스프레드

(전기말) (단위: 천원)

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권	14,233,530	3	Monte Carlo Simulation	신용 스프레드

6. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	1,233	4,102

금융기관예치금(*)	1,802,432	19,661,159

합 계	1,803,665	19,665,261

(*) 금융기관예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 단기투자자산 등을 포함하고 있습니다.

7. 매출채권당반기말과 전기말 현재 매출채권 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권(*)	5,679,788	2,171,077

대손충당금	-	-

매출채권(순액)	5,679,788	2,171,077

(*) 계약자산 948,575천원(전기말: 5,389천원)이 포함되어 있습니다.(주석20 참조)

8. 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	미수금	47,080	40,591

미수수익	250,220	216,891

단기대여금	561,389	376,944

단기보증금	1,885,500	382,500

현재가치할인차금(단기보증금)	(15,823)	(63)

소 계	2,728,366	1,016,863

비유동	장기대여금	2,167,214	2,574,969

대손충당금	(64,645)	(59,275)

임차보증금	100,000	1,603,000

현재가치할인차금(임차보증금)	(1,642)	(27,295)

기타보증금	101,245	101,245

소 계	2,302,172	4,192,644

합 계	5,030,538	5,209,507

9. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	선급금	22,187	2,528

선급비용	160,392	77,310

소 계	182,579	79,838

비유동	장기선급금	572,649	-

합 계	755,228	79,838

10. 재고자산

당반기말과 전기말 현재 재고자산의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

원재료	184,178	-

11. 유형자산

당반기와 전반기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	시설장치	기타유형자산	합계

기초	15,029,774	7,302,021	132,465	253,259	1,279,165	228,605	24,225,289

취득	-	-	90,100	-	23,820	73,946	187,866

처분	-	-	(611)	(21,034)	-	(4,994)	(26,639)

감가상각	-	(208,307)	(31,642)	(32,064)	(228,422)	(49,493)	(549,928)

반기말	15,029,774	7,093,714	190,312	200,161	1,074,563	248,064	23,836,588

(전반기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	시설장치	기타유형자산	합계

기초	15,029,774	7,718,636	109,543	134,650	1,590,940	174,537	24,758,080

취득	-	-	62,155	-	27,900	97,004	187,059

처분	-	-	(1)	-	-	(9,573)	(9,574)

감가상각	-	(208,307)	(27,911)	(23,592)	(215,785)	(41,318)	(516,913)

반기말	15,029,774	7,510,329	143,786	111,058	1,403,055	220,650	24,418,652

당반기말 현재 건물과 기계장치에 대하여 부보금액 15,477백만원(전기말: 15,477백만원)의 화재보험 및 동산종합보험에 가입하고 있습니다.

한편, 회사는 기타기업인 텔코인㈜의 차입금과 관련하여 회사의 토지와 건물의 일부를 담보로 제공하고 있습니다.(주석28 참조)

12. 투자부동산

당반기와 전반기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

기초	1,851,092	563,622	2,414,714

감가상각	-	(27,760)	(27,760)

반기말	1,851,092	535,862	2,386,954

(전반기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

기초	1,851,092	619,142	2,470,234

감가상각	-	(27,760)	(27,760)

반기말	1,851,092	591,382	2,442,474

당반기말 현재 투자부동산에 대하여 부보금액 1,000백만원(전기말: 1,000백만원)의 화재보험에 가입하고 있습니다.

13. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 당반기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산

부동산	17,372	28,360

차량운반구	24,396	50,504

시설장치	10,376	13,082

합 계	52,144	91,946

(2) 당반기와 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	시설장치	합계

기초	28,360	50,504	13,082	91,946

감가상각	(10,988)	(26,108)	(2,706)	(39,802)

반기말	17,372	24,396	10,376	52,144

(전반기) (단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	시설장치	합계

기초	10,039	95,469	-	105,508

취득	36,958	10,395	16,240	63,593

감가상각	(15,796)	(29,251)	(451)	(45,498)

반기말	31,201	76,613	15,789	123,603

(3) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채	32,393	56,138

비유동부채	5,053	11,686

합 계	37,446	67,824

(4) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

1년 이내	33,065	58,150

1년 초과 ~ 5년 이내	5,097	11,807

5년 초과	-	-

합 계	38,162	69,957

(5) 당반기와 전반기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	10,988	15,796

차량운반구	26,108	29,251

시설장치	2,706	451

합 계	39,802	45,498

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	1,417	2,699

단기리스료(판매비와관리비에 포함)	6,650	6,600

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함)	15,491	7,083

당반기 및 전반기 중 리스의 총 현금유출은 각각 53,936천원 및 46,515천원입니다.

14. 무형자산 당반기와 전반기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	합계

기초	16,503	50,819	6,647,179	6,714,501

취득	-	1,078	-	1,078

처분	-	-	(112,420)	(112,420)

상각	(2,413)	(15,492)	-	(17,905)

반기말	14,090	36,405	6,534,759	6,585,254

(전반기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	합계

기초	14,049	81,950	6,418,987	6,514,986

취득	3,926	17,359	792,043	813,328

처분	-	-	(562,250)	(562,250)

상각	(3,045)	(25,006)	-	(28,051)

반기말	14,930	74,303	6,648,780	6,738,013

당반기와 전반기 중 회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 각각 3,003,309천원 및 3,160,090천원입니다.

15. 종속기업 및 관계기업 투자

당반기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자현황과 장부금액은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	회사명	주된 영업활동	소재국가	당반기말

지분율(%)	취득원가	장부금액

종속기업	TELCOWARE USA INC.	통신장비 판매 및 서비스	미국	100.00	2,422,643	-

관계기업	㈜유디스	자율주행 모듈 제작 및 판매업	대한민국	20.00	900,000	134,018

합 계	3,322,643	134,018

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회사명	주된 영업활동	소재국가	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액

종속기업	TELCOWARE USA INC.	통신장비 판매 및 서비스	미국	100.00	2,422,643	-

관계기업	텔코인㈜(*)	상품권 유통 및 판매업	대한민국	9.53	704,288	704,288

관계기업	㈜유디스	자율주행 모듈 제작 및 판매업	대한민국	20.00	900,000	134,018

합 계	4,026,931	838,306

(*) 의결권의 20% 미만을 보유하고 있으나, 경영진의 상호 교류로 인해 주요 영업 및 재무정책에 결정에 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 포함하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 기중 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

회사명	기초	대체	기말

TELCOWARE USA INC.	-	-	-

텔코인㈜(*)	704,288	(704,288)	-

㈜유디스	134,018	-	134,018

합 계	838,306	(704,288)	134,018

(*) 의결권의 20% 미만을 보유하고 있고, 주요 영업 및 재무정책 결정에 유의적인 영향력을 행사할 수 없어 관계기업에서 제외하였습니다.

(전기) (단위: 천원)

회사명	기초	대체	기말

TELCOWARE USA INC.	-	-	-

텔코인㈜	704,288	-	704,288

㈜유디스	134,018	-	134,018

합 계	838,306	-	838,306

16. 기타금융부채 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	미지급금	1,744,627	4,946,997

임대보증금	302,246	302,187

기타단기부채	767,206	267,454

소 계	2,814,079	5,516,638

비유동	임대보증금	226,428	224,694

기타장기부채	-	497,144

소 계	226,428	721,838

합 계	3,040,507	6,238,476

17. 충당부채

당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	품질보증충당부채

당반기	전반기

기초	324,860	373,823

증감	(199,974)	(67,572)

반기말	124,886	306,251

유동부채	124,886	306,251

비유동부채	-	-

18. 기타부채 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	예수금	275,852	771,479

선수수익	8,602	13,775

선수금(*)	13,118	173,986

소 계	297,572	959,240

비유동	장기종업원급여부채	832,539	968,414

합 계	1,130,111	1,927,654

(*) 계약부채 13,118천원(전기말: 173,986천원)이 포함되어 있습니다.(주석20 참조)

19. 순확정급여부채(1) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	4,554,186	5,444,385

사외적립자산의 공정가치	(5,525,099)	(6,011,096)

재무상태표상 순확정급여부채(*)	(970,913)	(566,711)

(*) 부(-)의 확정급여부채는 순확정급여자산으로 분류되었습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당반기근무원가	163,373	326,745	187,684	375,369

순이자원가(수익)	(3,793)	(7,585)	(3,044)	(6,089)

종업원 급여에 포함된 총 비용	159,580	319,160	184,640	369,280

총 비용 중 266백만원(전반기: 311백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 53백만원(전반기: 58백만원)는 판매비와관리비에 포함되었습니다. 당반기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 524백만원(전반기: 549백만원)입니다.

20. 매출액(1) 당반기와 전반기 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	무선통신시스템	1,387,420	2,262,533	1,586,590	2,253,215

유지보수(*)	4,525,156	8,496,334	4,155,491	8,131,985

소 계	5,912,576	10,758,867	5,742,081	10,385,200

기타 원천으로부터의 수익	임대수익	90,008	180,017	84,409	170,317

합 계	6,002,584	10,938,884	5,826,490	10,555,517

(*) 이 금액에는 정액계약에 따른 매출액이 포함되어 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 고객과의 계약에서 생기는 수익의 수행의무에 따른 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식하는 수익

무선통신시스템	228,680	339,480	259,230	506,198

기간에 걸쳐 인식하는 수익

무선통신시스템	1,158,740	1,923,053	1,327,360	1,747,017

유지보수	4,525,156	8,496,334	4,155,491	8,131,985

임대수익	90,008	180,017	84,409	170,317

소 계	5,773,904	10,599,404	5,567,260	10,049,319

합 계	6,002,584	10,938,884	5,826,490	10,555,517

(3) 당반기말 및 전기말 현재 계약자산의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

계약자산(매출채권)	948,575	5,389

대손충당금	-	-

합 계	948,575	5,389

유동	948,575	5,389

비유동	-	-

합 계	948,575	5,389

(4) 당반기말 및 전기말 현재 계약자산 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 경영진은 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.

(5) 당반기말 및 전기말 현재 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

계약부채(선수금)	13,118	173,986

합 계	13,118	173,986

유동	13,118	173,986

비유동	-	-

합 계	13,118	173,986

(6) 이월된 계약부채와 관련하여 당반기 및 전반기에 인식한 수익은 다음과 같으며, 이전 회계기간에 이행된 수행의무와 관련하여 당반기 및 전반기에 인식한 수익은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기간에 걸쳐 인식하는 수익	-	173,986	20,495	48,278

(7) 당반기말 및 전기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다.

21. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

급여	899,413	1,870,305	867,648	1,754,580

퇴직급여	67,126	134,467	72,669	317,931

복리후생비	102,941	189,300	82,858	173,226

여비교통비	21,289	37,365	7,105	12,384

접대비	133,020	218,031	76,017	169,207

지급수수료	101,294	349,667	105,615	276,735

감가상각비	83,924	200,599	68,780	202,176

세금과공과	50,531	129,762	54,179	114,153

광고선전비	13,045	15,681	16,753	16,843

보험료	61,766	113,761	50,127	102,656

경상연구개발비	1,057,474	3,003,309	1,305,440	3,160,090

외부용역비	22,612	45,575	22,415	43,741

기타	51,450	102,816	23,111	65,530

합 계	2,665,885	6,410,638	2,752,717	6,409,252

22. 기타수익 및 기타비용

당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익

수입임대료	2,250	4,125	2,084	4,462

외화환산이익	4,105	5,370	-	2,100

기타의대손충당금환입	-	-	175	-

유형자산처분이익	-	19	69	69

무형자산처분이익	1,216	1,216	-	-

잡이익	2,284	2,661	9,800	10,793

합 계	9,855	13,391	12,128	17,424

기타비용

외화환산손실	-	-	175	-

기타의대손상각비	4,105	5,370	-	2,100

기부금	27,500	31,000	11,500	46,000

유형자산처분손실	-	3,463	-	8

무형자산처분손실	-	-	-	10,300

잡손실	1,436	1,436	-	-

합 계	33,041	41,269	11,675	58,408

23. 금융수익 및 금융비용당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익

이자수익	235,021	459,549	81,448	178,452

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	-	101,480	168,701

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	95,461	186,692	33,360	104,373

합 계	330,482	646,241	216,288	451,526

금융비용

이자비용	4,140	8,149	5,490	12,154

합 계	4,140	8,149	5,490	12,154

24. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당반기 법인세비용(수익)은 (125)백만원(전반기: (249)백만원)입니다.

25. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

원재료비	62,640	117,760	211,063	418,673

외부용역비	2,277,884	4,254,215	2,474,801	4,286,457

급여	2,993,666	6,233,522	2,926,327	6,053,127

퇴직급여	277,201	842,772	310,162	918,077

복리후생비	417,159	782,352	313,759	680,434

세금과공과	233,727	411,365	234,706	402,430

감가상각비	294,490	617,490	175,210	590,171

무형자산상각비	8,487	17,905	13,637	28,051

기타비용	343,034	1,053,302	336,564	858,802

합 계(*)	6,908,288	14,330,683	6,996,229	14,236,222

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

26. 주당손익

(1) 기본주당손익기본주당손익은 회사의 보통주 반기순손익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당반기 및 전반기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당반기와 전반기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 반기순손익	(527,570,105)	(2,656,219,393)	(760,518,463)	(3,033,537,484)

가중평균 유통보통주식수	5,626,632	5,626,632	5,626,632	5,626,632

기본주당손익	(94)	(472)	(135)	(539)

가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	9,702,706	9,702,706	9,702,706	9,702,706

가중평균 자기주식수	(4,076,074)	(4,076,074)	(4,076,074)	(4,076,074)

가중평균 유통보통주식수	5,626,632	5,626,632	5,626,632	5,626,632

(2) 희석주당이익잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

27. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

반기순손실	(2,656,219)	(3,033,537)

조정항목 :	(65,824)	163,011

이자비용	8,149	12,154

이자수익	(459,549)	(178,452)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	(168,701)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(186,692)	(104,373)

법인세비용	(125,365)	(248,779)

감가상각비	617,490	590,171

무형자산상각비	17,905	28,051

퇴직급여	319,160	369,280

대손상각비	-	(12,242)

기타의대손상각비	5,370	2,100

유형자산처분이익	(19)	(69)

유형자산처분손실	3,463	8

무형자산처분이익	(1,216)	-

무형자산처분손실	-	10,300

품질보증충당부채전입액	-	(67,572)

품질보증충당부채환입액	(199,974)	-

외화환산이익	(5,370)	(2,100)

기타	(59,176)	(66,765)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :	(9,624,016)	(2,111,233)

매출채권의 감소	(3,508,711)	3,465,166

선수금의 증가(감소)	(160,868)	(6,552)

선급금의 감소(증가)	(10,044)	2,192

재고자산의 증가	(184,178)	-

매입채무의 감소	(1,844,436)	(4,836,043)

미지급금의 감소	(3,212,727)	(956,680)

기타장기부채의 감소	-	223,000

퇴직금의 지급	(557,137)	(622,192)

사외적립자산의 감소	533,041	723,563

기타 자산ㆍ부채의 변동	(678,956)	(103,687)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(12,346,059)	(4,981,759)

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

장기금융상품의 사외적립자산 대체	404,202	239,619

유형자산 취득 미지급금 변동	18,006	(4,457)

유형자산 처분 미수금 변동	257	(2,419)

사용권자산과 리스부채 계상	-	63,593

임차보증금 유동성 대체	1,503,000	716,412

임대보증금 유동성 대체	-	(4,033)

장기금융상품의 단기금융상품 대체	7,417,316	10,035,309

장기대여금의 단기대여금 대체	184,444	3,542

지분법적용투자주식의 장기금융상품 대체	704,288	-

기타장기부채의 기타단기부채 대체	499,751	280,077

(3) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	리스부채

당반기	전반기

기초	67,824	101,272

현금흐름	(30,378)	(30,597)

취득-리스	-	26,635

반기말	37,446	97,310

28. 특수관계자 거래

(1) 당반기말 현재 회사의 주요 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	TELCOWARE USA INC.

관계기업	㈜유디스

기타기업	텔코인㈜(*)

(*) 전기말 관계기업에서 당기에 기타기업으로 변경되었습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권	채무	채권	채무

종속기업	TELCOWARE USA INC.	64,645	-	59,275	-

기타기업	텔코인㈜	7,260	341,759	7,260	606,045

합 계	71,905	341,759	66,535	606,045

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

기타기업	텔코인㈜	39,600	267,204	38,059	133,016

(4) 당반기 및 전반기 중 현재 종속기업인 TELCOWARE USA INC.에 대한 대여금의변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	59,275	54,400

환율변동액	5,370	2,100

반기말	64,645	56,500

(*) 상기 대여금 전체에 대하여 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(5) 당반기 및 전반기 중 기타기업인 텔코인㈜에게 지급한 배당금은 각각 297,862천원 및 285,948천원 입니다.(6) 회사는 당반기말 현재 기타기업인 텔코인㈜ 차입금과 관련하여 회사의 유형자산 및 투자부동산(장부가액: 13,301백만원)을 ㈜하나은행에 담보(담보설정금액: 3,600백만원)로 제공하고 있습니다.(7) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여 및 기타 단기종업원 급여	451,433	623,400

퇴직급여	52,088	51,267

기타장기종업원급여	6,286	(29,757)

합 계	509,807	644,910

한편, 당반기말 현재 임직원 주택자금 지원 관련 대여금 2,664백만원(전기말: 2,893백만원)이 기타금융자산으로 계상되어 있습니다.

29. 우발상황 및 약정사항회사는 SK텔레콤㈜ 등에 대한 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험㈜으로부터 626백만원의 계약이행보증 등을 제공받고 있습니다. 30. 배당금 2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 2,813백만원은 2022년 3월에 지급되었습니다(전기 지급액: 2,701백만원).