텔코웨어 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

텔코웨어주식회사(이하 '회사'라 함)는 이동통신사업자와 유선통신사업자에게 핵심망 솔루션과 데이터 솔루션 공급을 주요 영업으로 하고 있습니다.

회사는 2004년 7월 20일에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당분기말 현재 서울특별시 서초구 법원로3길에 본사를 두고 있습니다. 당분기말 현재 회사의 자본금은 5,026백만원이며, 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	주식수(주)	지분율(%)

금한태	2,072,161	21.36

텔코인㈜	595,724	6.14

자기주식	4,076,074	42.01

기타	2,958,747	30.49

합 계	9,702,706	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2018년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사 는 201 8 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공 정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤 처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준 서 제1109호 '금융상품' 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이 및 동 기준서의 적용으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 동 기준서는 현행 기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.현행 기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.회사는 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 재 무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 3월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

5. 영업부문 (1) 회사의 영업부문은 단일영업부문이며, 영업수익은 모두 국내에 귀속됩니다.

(2) 당분기 와 전분기 매출내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

무선통신시스템	1,012,055	2,320,910

유지보수	3,845,342	3,769,991

기타	83,866	81,361

합 계	4,941,263	6,172,262

(3) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

고객1	4,088,842	4,361,840

고객2	-	1,150,750

6. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

보유현금	4,004	483

금융기관예치금(*)	32,414,178	38,682,324

합 계	32,418,182	38,682,807

(*) 금융기관예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금등을 포함하고 있습니다.

7. 매도가능금융자산

당분기와 전분기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	-	8,179,131

취득	-	-

자본으로 재분류된 순이익	-	33,594

분기말금액	-	8,212,725

8. 매출채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	3,728,158	2,075,890

대손충당금	(3,155)	(5,662)

매출채권(순액)	3,725,003	2,070,228

9. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	미수금	217,276	9,103

미수수익	124,848	320,508

소 계	342,124	329,611

비유동	장기대여금	1,818,288	1,835,291

임차보증금	2,070,000	1,730,000

기타보증금	101,960	33,780

소 계	3,990,248	3,599,071

합 계	4,332,372	3,928,682

10. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

선급비용	74,777	102,616

11. 종속기업 및 관계기업 투자

당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자현황과 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	회사명	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	TELCOWARE USA INC.	미국	100.00	-	100.00	-

관계기업	텔코인㈜	한국	9.53	704,288	9.53	704,288

㈜유디스	한국	20.00	259,041	20.00	259,041

소 계	-	963,329	-	963,329

합 계	-	963,329	-	963,329

12. 유형자산

당분기와 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초	23,153,040	23,678,015

취득	103,573	175,710

처분	(123,309)	(122,047)

감가상각비	(194,256)	(224,390)

전기말상각누계액감소	117,975	115,804

분기말	23,057,023	23,623,092

당분기말 현재 건물과 기계장치에 대하여 부보 금액 14,557백만원(전기말:14,557백만원 ) 의 화재보험 및 동산종합보험에 가입하고 있습니다. 한편, 회사는 관계기업인 텔코인㈜의 차입금과 관련하여 회사의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석25 참조).

13. 투자부동산

당분기와 전분기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초	1,417,986	1,451,232

감가상각비	(8,312)	(8,312)

분기말	1,409,674	1,442,920

당분기말 현재 투자부동산에 대하여 부보금액 1,000백만원(전기말: 1,000백만원)의 화재보험에 가입하고 있습니다.

14. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초	4,876,215	7,423,018

취득	579,835	258,110

처분	(159,435)	(899,360)

상각	(59,984)	(134,833)

분기말	5,236,631	6,646,935

15. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	미지급금	1,577,048	4,274,311

임대보증금	200,000	200,000

소 계	1,777,048	4,474,311

비유동	임대보증금	334,000	334,000

기타장기부채	1,015,000	775,000

소 계	1,349,000	1,109,000

합 계	3,126,048	5,583,311

16. 충당부채 당분기말 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	기초	전입	환입	기말

품질보증충당부채	322,870	325,778	(322,870)	325,778

17. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

장기종업원급여부채	1,145,252	1,128,872

18. 순확정급여부채

당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	4,600,553	4,384,277

사외적립자산의 공정가치	(4,475,196)	(4,545,476)

재무상태표상 순확정급여부채(*)	125,357	(161,199)

(*) 부(-)의 확정급여부채는 장기금융상품으로 분류되었습니다.

당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	166,021	166,021	178,611	178,611

순이자원가(수익)	(1,138)	(1,138)	(4,065)	(4,065)

종업원 급여에 포함된 총 비용	164,882	164,882	174,546	174,546

총 비용 중 132,618천원(전분기: 146,537천원) 은 매출원가에 포함되었으며, 32,264천원(전분기: 28,009천원 )는 판매비와관리비에 포함되었습니다.

19 . 판 매비와관리비 당분기와 전 분 기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

급여	863,191	863,191	806,722	806,722

퇴직급여	63,871	63,871	96,276	96,276

복리후생비	89,012	89,012	96,446	96,446

여비교통비	11,045	11,045	51,923	51,923

접대비	98,268	98,268	112,762	112,762

지급수수료	181,892	181,892	120,571	120,571

감가상각비	75,010	75,010	74,206	74,206

세금과공과	65,604	65,604	60,725	60,725

광고선전비	2,115	2,115	2,425	2,425

보험료	42,859	42,859	39,109	39,109

경상연구개발비	1,595,396	1,595,396	1,205,621	1,205,621

외부용역비	31,816	31,816	25,661	25,661

기타	67,328	67,328	78,414	78,414

합 계	3,187,407	3,187,407	2,770,861	2,770,861

20. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익

대손충당금환입	245	245	-	-

유형자산처분이익	8	8	17,750	17,750

잡이익	23,573	23,573	94	94

합 계	23,826	23,826	17,844	17,844

기타비용

외환차손	-	-	73	73

외화환산손실	245	245	4,620	4,620

기타의대손상각비	-	-	(4,620)	(4,620)

유형자산처분손실	1,555	1,555	-	-

무형자산처분손실	1,253	1,253	19,360	19,360

기부금	13,700	13,700	41,700	41,700

합 계	16,753	16,753	61,133	61,133

21. 비용의 성격별 분류

당분기와 전 분 기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	770	770	381,738	381,738

급여	3,017,589	3,017,589	2,959,463	2,959,463

퇴직급여	272,843	272,843	509,325	509,325

감가상각비	202,568	202,568	232,701	232,701

무형자산상각비	59,984	59,984	134,833	134,833

기타비용	2,698,214	2,698,214	2,461,913	2,461,913

합 계(*)	6,251,968	6,251,968	6,679,973	6,679,973

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

22. 법인 세 비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 -19백만원(전분기: -15백만원)입니다.

23. 주당이익(1) 기본주당이익

기본주당이익은 회사의 보통주 분기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당분기와 전분기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익	(896,617,874)	(896,617,874)	(257,026,785)원	(257,026,785)원

가중평균 유통보통주식수	5,626,632주	5,626,632주	5,626,632주	5,626,632주

기본주당이익	(159)원	(159)원	(46)원	(46)원

가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	9,702,706	9,702,706	9,702,706	9,702,706

가중평균 자기주식수	(4,076,074)	(4,076,074)	(4,076,074)	(4,076,074)

가중평균 유통보통주식수	5,626,632	5,626,632	5,626,632	5,626,632

(2) 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

당분기와 전분기 중 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

조정된 분기순이익	(896,617,874)	(896,617,874)	(257,026,785)원	(257,026,785)원

조정된 가중평균주식수	5,626,632주	5,626,632주	5,626,632주	5,626,632주

희석주당이익	(159)원	(159)원	(46)원	(46)원

조정된 가중평균주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균 유통보통주식수	5,626,632	5,626,632	5,626,632	5,626,632

희석성 잠재적보통주식수	-	-	-	-

조정된 가중평균주식수	5,623,362	5,623,362	5,623,362	5,623,362

24. 영업으로부터 창출된 현금

당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

분기순이익	(896,618)	(257,027)

조정항목 :	67,999	281,271

금융수익	(387,705)	(278,803)

법인세비용	(19,310)	(15,170)

감가상각비	202,568	232,701

무형자산상각비	59,984	134,833

퇴직급여	164,882	174,546

대손상각비	(2,507)	12,082

기타의대손상각비	-	(4,620)

대손충당금환입	(245)	-

유형자산처분이익	(8)	(17,750)

유형자산처분손실	1,555	-

무형자산처분손실	1,254	19,360

품질보증충당금전입	2,907	-

외화환산손익	245	4,620

기타	44,379	19,472

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :	(7,346,272)	(6,881,109)

매출채권의 감소	(1,652,268)	(1,798,126)

미청구공사채권 증가	(669,054)	(129,960)

선급금의 감소(증가)	-	(50,662)

매입채무의 감소	(1,793,874)	(348,223)

미지급금의 감소	(2,664,969)	(4,075,018)

초과청구공사의 감소	(177,900)	(20,000)

기타장기부채의 증가(감소)	240,000	120,000

퇴직금의 지급	(87,903)	(184,811)

사외적립자산의 감소	74,181	229,473

기타 자산ㆍ부채의 변동	(614,485)	(623,782)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(8,174,891)	(6,856,865)

25. 특수관계자 거래

당분기말 현재 회사의 주요 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말

종속기업	TELCOWARE USA INC.

관계기업	텔코인㈜, ㈜유디스

당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

종속기업	TELCOWARE USA INC.	53,325	-	53,570	-

관계기업	텔코인㈜	5,633	209,285	5,633	437,273

합 계	58,958	209,285	59,203	437,273

당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

관계기업	텔코인㈜	15,361	47,378	15,361	122,023

당분기말과 전기말 현재 종속기업인 TELCOWARE USA INC.에 대한 대여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	53,570	60,425

환율변동액	(245)	(6,855)

분기말	53,325	53,570

상기 대여금 전체에 대하여 대손충당금이 설정되어 있습니다.

회사는 당분기말 현 재 관계기업인 텔코인㈜ 차입금과 관련하여 회사의 유형자산(장부가액: 14,426 백만원 )을 ㈜하나은행에 담보(담보설정금액: 3,600백만원)로 제공하고 있습니다.

주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	259,500	260,000

퇴직급여	19,633	19,633

기타장기종업원급여	12,907	4,089

합 계	292,040	283,722

한편, 당분기말 현재 임직원 주택자금 지원 관련 대여금 1,818백만원(전기말: 1,835백만원)이 기타금융자산으로 계상되어 있습니다.

26. 우발상황 및 약정사항

당분기말 현재 회사가 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

거래은행	구 분	약정한도	실행금액

㈜신한은행	원화지급보증	2,000,000	-

한편, 회사는 SK텔레콤㈜ 등에 대한 계약이행과 관련하여 479,741천 원의 이행보증을 제공하고 있으며, 서울보증보험㈜으로 부터 동 보증액에 대한 보증보험을 제공받고 있습니다.