텔코웨어 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제 23기 1분기 2022년 01월 01일 부터 2022년 03월 31일 까지
제 23기 분기 2022년 01월 01일 부터 2022년 03월 31일 까지
제 22기 1분기 2021년 01월 01일 부터 2021년 03월 31일 까지
제 22기 분기 2021년 01월 01일 부터 2021년 03월 31일 까지
텔코웨어 주식회사

1. 일반사항

텔코웨어 주식회사(이하 '회사')는 이동통신사업자와 유선통신사업자에게 핵심망 솔루션과 데이터 솔루션 공급을 주요 영업으로 하고 있습니다.

회사는 2004년 7월 20일에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당분기말 현재 서울특별시 서초구 법원로3길에 본사를 두고 있습니다.당분기말 현재 회사의 자본금은 5,026,353천원이며, 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식수(주)	비율(%)	주식수(주)	비율(%)

금한태	2,072,161	21.36	2,072,161	21.36

텔코인㈜	595,724	6.14	595,724	6.14

자기주식	4,076,074	42.01	4,076,074	42.01

기타	2,958,747	30.49	2,958,747	30.49

합 계	9,702,706	100.00	9,702,706	100.00

2. 중요한 회계정책

2.1 요약분기재무제표 작성기준회사의 요약분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계에 대한 참조인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련원가기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020의 개정으로 인해 회사의 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

* 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

* 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

* 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

* 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정 (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 의무 공시대상 회계정책 정보'유의적인' 회계정책 정보 대신 '중요한' 회계정책 정보를 공시하도록 하고 있습니다.공시 대상인 중요한 회계정책 정보는 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때재무제표 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 예상되는 정보를 의미합니다.관련되는 '거래, 그 밖의 사건 또는 상황'이 크기(예: 금액)나 성격면에서 중요하고관련 회계정책 정보 자체가 재무제표에서 중요하면 해당 회계정책 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의'회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 새로운 상황의 전개나 새로운 정보의 획득으로 측정기법이나 투입변수를 변경한 경우, 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 인식 예외규정 적용범위 축소최초 인식시점에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래(예: 사용권자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산 최초 인식)에 이연법인세자산 ㆍ 부채가 인식되도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	당기손익
공정가치 측정
금융자산	상각후원가
측정
금융자산	상각후원가
측정
금융부채	합 계

재무상태표상 자산

현금및현금성자산	-	6,362,119	-	6,362,119

단기금융상품	22,324,761	40,021,400	-	62,346,161

장기금융상품	-	-	-	-

매출채권(*1)	-	1,758,641	-	1,758,641

기타금융자산-유동(*1)	-	1,675,636	-	1,675,636

기타금융자산-비유동(*1)	-	3,393,331	-	3,393,331

소 계	22,324,761	53,211,127	-	75,535,888

재무상태표상 부채

매입채무	-	-	2,124,082	2,124,082

기타금융부채-유동(*2)	-	-	1,402,063	1,402,063

기타금융부채-비유동	-	-	225,552	225,552

소 계	-	-	3,751,697	3,751,697

(*1) 대손충당금 및 현재가치할인차금을 차감한 금액입니다.
(*2) 부가세 및 종업원 관련 미지급금 등을 차감한 금액입니다.

(단위:천원)

전기말	당기손익
공정가치 측정
금융자산	상각후원가
측정
금융자산	상각후원가
측정
금융부채	합 계

재무상태표상 자산

현금및현금성자산	-	19,665,261	-	19,665,261

단기금융상품	10,226,526	45,021,400	-	55,247,926

장기금융상품	4,007,004	-	-	4,007,004

매출채권(*1)	-	2,171,077	-	2,171,077

기타금융자산-유동(*1)	-	1,016,863	-	1,016,863

기타금융자산-비유동(*1)	-	4,192,644	-	4,192,644

소 계	14,233,530	72,067,245	-	86,300,775

재무상태표상 부채

매입채무	-	-	4,191,677	4,191,677

기타금융부채-유동(*2)	-	-	1,224,171	1,224,171

기타금융부채-비유동	-	-	721,838	721,838

소 계	-	-	6,137,686	6,137,686

(*1) 대손충당금 및 현재가치할인차금을 차감한 금액입니다.
(*2) 부가세 및 종업원 관련 미지급금 등을 차감한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	-	67,221	67,221

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	91,231	91,231	71,013	71,013

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	224,528	224,528	97,005	97,005

외화환산이익	1,265	1,265	2,275	2,275

대손상각비	-	-	9,937	9,937

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	3,188	3,188	5,202	5,202

5. 공정가치 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 공정가치 서열체계

회사는 공정가치를 산정하는데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	22,324,761	22,324,761

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	14,233,530	14,233,530

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.당분기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 유의적인 이동은 없습니다.(2) 공정가치 산정에 사용된 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 금융자산

채무증권	22,324,761	3	Monte Carlo Simulation	신용 스프레드

(단위: 천원)

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 금융자산

채무증권	14,233,530	3	Monte Carlo Simulation	신용 스프레드

6. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	806	4,102

금융기관예치금(*)	6,361,313	19,661,159

합 계	6,362,119	19,665,261

(*) 금융기관예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 단기투자자산등을 포함하고 있습니다.

7. 매출채권 당분기말과 전기말 현재 매출채권 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권(*)	1,758,641	2,171,077

대손충당금	-	-

매출채권(순액)	1,758,641	2,171,077

(*) 당분기말 현재 계약자산 325,087천원(전기말:5,389천원)이 포함되어 있습니다.(주석 19참조)

8. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	미수금	175,759	40,591

미수수익	155,147	216,891

단기대여금	463,819	376,944

단기보증금	885,500	382,500

현재가치할인차금(단기보증금)	(4,590)	(63)

소 계	1,675,635	1,016,863

비유동	장기대여금	2,270,470	2,574,969

대손충당금	(60,540)	(59,275)

임차보증금	1,100,000	1,603,000

현재가치할인차금(임차보증금)	(17,845)	(27,295)

기타보증금	101,245	101,245

소 계	3,393,330	4,192,644

합 계	5,068,965	5,209,507

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	4,990	2,528

선급비용	85,956	77,310

합 계	90,946	79,838

10. 유형자산

당분기와 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	시설장치	기타유형자산	합계

기초순장부가액	15,029,774	7,302,021	132,465	253,259	1,279,165	228,605	24,225,289

취득	-	-	4,200	-	21,060	53,429	78,689

처분	-	-	(611)	(21,034)	-	(2,299)	(23,944)

감가상각비	-	(104,153)	(14,114)	(32,064)	(114,155)	(24,311)	(288,797)

분기말	15,029,774	7,197,868	121,940	200,161	1,186,070	255,424	23,991,237

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	시설장치	기타유형자산	합계

기초순장부가액	15,029,774	7,718,636	109,543	134,650	1,590,940	174,537	24,758,080

취득	-	-	23,860	-	5,000	47,327	76,187

처분	-	-	(1)	-	-	(3,521)	(3,522)

감가상각비	-	(104,154)	(17,753)	(17,773)	(213,085)	(28,112)	(380,877)

분기말	15,029,774	7,614,482	115,649	116,877	1,382,855	190,231	24,449,868

당분기말 현재 건물과 기계장치에 대하여 부보금액 15,477백만원(전기말:15,477백만원)의 화재보험 및 동산종합보험에 가입하고 있습니다.한편, 회사는 관계기업인 텔코인㈜의 차입금과 관련하여 회사의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석27 참조).11. 투자부동산

당분기와 전분기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

기초순장부가액	1,851,092	563,622	2,414,714

감가상각비	-	(13,880)	(13,880)

분기말	1,851,092	549,742	2,400,834

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

기초순장부가액	1,851,092	619,142	2,470,234

감가상각비	-	(13,880)	(13,880)

분기말	1,851,092	605,262	2,456,354

당분기말 현재 투자부동산에 대하여 부보금액 1,000백만원(전기말: 1,000백만원)의 화재보험에 가입하고 있습니다.

12. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	22,445	28,360

차량운반구	37,450	50,504

시설장치	11,729	13,082

합 계	71,624	91,946

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	시설장치	합계

기초순장부가액	28,360	50,504	13,082	91,946

취득	-	-	-	-

감가상각비	(5,915)	(13,054)	(1,353)	(20,322)

분기말	22,445	37,450	11,729	71,624

(전분기) (단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	시설장치	합계

기초순장부가액	10,039	95,469	-	105,508

취득	10,413	-	-	10,413

감가상각비	(5,578)	(14,626)	-	(20,204)

분기말	14,874	80,843	-	95,717

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	46,331	56,138

비유동부채	6,417	11,685

합 계	52,748	67,823

(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	46,331	56,138

1년 초과 ~ 5년 이내	6,417	11,685

5년 초과	-	-

합 계	52,748	67,823

(5) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	5,915	5,578

차량운반구	13,054	14,626

시설장치	1,353	-

합 계	20,322	20,204

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	822	1,461

단기리스료(판매비와관리비에 포함)	3,300	15,798

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함)	8,511	4,914

당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 27,848천원 및 37,129천원입니다.

13. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	합계

기초순장부가액	16,503	50,819	6,647,179	6,714,501

취득	-	1,078	-	1,078

처분	-	-	-	-

상각비	(1,294)	(8,124)	-	(9,418)

분기말	15,209	43,773	6,647,179	6,706,161

(전분기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	합계

기초순장부가액	14,049	81,950	6,418,987	6,514,986

취득	3,926	17,359	-	21,285

처분	-	-	(562,250)	(562,250)

상각비	(1,500)	(12,913)	-	(14,413)

분기말	16,475	86,396	5,856,737	5,959,608

당분기와 전분기 중 회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 각각 1,946천원 및 1,855천원 입니다.

14. 종속기업 및 관계기업 투자

당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자현황과 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	주된 영업활동	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부가액	지분율(%)	취득원가	장부가액

종속기업	TELCOWARE USA INC.	통신장비 판매 및 서비스	미국	100.00	2,422,643	-	100.00	2,422,643	-

관계기업	텔코인㈜(*)	상품권 유통 및 판매업	대한민국	9.53	704,288	704,288	9.53	704,288	704,288

㈜유디스	자율주행 모듈 제작 및 판매업	대한민국	20.00	900,000	134,018	20.00	900,000	134,018

소 계	-	1,604,288	838,306	-	1,604,288	838,306

합 계	-	4,026,931	838,306	-	4,026,931	838,306

(*) 의결권의 20% 미만을 보유하고 있으나, 경영진의 상호 교류로 인해 주요 영업 및 재무정책 결정에 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 포함하였습니다.

15. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	미지급금	1,578,175	4,946,997

임대보증금	300,902	302,187

기타단기부채	765,910	267,454

소 계	2,644,987	5,516,638

비유동	임대보증금	225,552	224,694

기타장기부채	-	497,144

소 계	225,552	721,838

합 계	2,870,539	6,238,476

16. 충당부채당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	품질보증충당부채

당분기	전분기

기초	324,860	373,823

증감	96,836	(20,442)

분기말	421,696	353,381

유동부채	421,696	353,381

비유동부채	-	-

17. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	예수금	289,560	771,479

선수수익	12,180	13,775

선수금(*)	-	173,986

소 계	301,740	959,240

비유동	장기종업원급여부채	917,473	968,414

합 계	1,219,213	1,927,654

(*) 당분기말 현재 계약부채 0천원(전기말:173,986천원)이 포함되어 있습니다(주석19 참조).

18. 순확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	5,099,069	5,444,385

사외적립자산의 공정가치	(5,767,397)	(6,011,096)

재무상태표상 순확정급여부채(*)	(668,328)	(566,711)

(*) 부(-)의 순확정급여부채는 순확정급여자산으로 분류되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당분기근무원가	163,372	163,372	187,685	187,685

순이자원가(수익)	(3,792)	(3,792)	(3,045)	(3,045)

종업원 급여에 포함된 총 비용	159,580	159,580	184,640	184,640

총 비용 중 132,674천원 (전분기: 155,243천원)은 매출원가에 포함되었으며, 26,907천원 (전분기: 29,397천원)는 판매비와관리비에 포함되었습니다. 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 406백만원 (전분기: 423백만원)입니다.

19. 매출액(1) 당분기와 전분기 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	무선통신시스템	875,113	875,113	666,626	666,626

유지보수(*)	3,971,178	3,971,178	3,976,493	3,976,493

소 계	4,846,291	4,846,291	4,643,119	4,643,119

기타 원천으로부터의 수익	임대수익	90,009	90,009	85,908	85,908

합 계	4,936,300	4,936,300	4,729,027	4,729,027

(*) 이 금액에는 정액계약에 따른 매출액이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익의 수행의무에 따른 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식하는 수익

무선통신시스템	110,800	110,800	564,186	564,186

기간에 걸쳐 인식하는 수익

무선통신시스템	764,313	764,313	102,440	102,440

유지보수	3,971,178	3,971,178	3,976,493	3,976,493

임대수익	90,009	90,009	85,908	85,908

소 계	4,825,500	4,825,500	4,164,841	4,164,841

합 계	4,936,300	4,936,300	4,729,027	4,729,027

(3) 당분기말 및 전기말 현재 계약자산의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산(매출채권)	330,476	5,389

대손충당금	-	-

합 계	330,476	5,389

유동	330,476	5,389

비유동	-	-

합 계	330,476	5,389

(4) 당분기말 및 전기말 현재 계약자산 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 경영진은 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.(5) 당분기말 및 전기말 현재 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채(선수금)	-	173,986

합 계	-	173,986

유동	-	173,986

비유동	-	-

합 계	-	173,986

(6) 이월된 계약부채와 관련하여 당분기 및 전분기에 인식한 수익은 다음과 같으며, 이전 회계기간에 이행된 수행의무와 관련하여 당분기 및 전분기에 인식한 수익은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기간에 걸쳐 인식하는 수익	173,986	173,986	27,784	27,784

(7) 당분기말 및 전기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다.

20. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

급여	970,891	970,891	886,932	886,932

퇴직급여	67,340	67,340	245,262	245,262

복리후생비	86,360	86,360	90,368	90,368

여비교통비	16,076	16,076	5,279	5,279

접대비	85,011	85,011	93,190	93,190

지급수수료	248,372	248,372	171,120	171,120

감가상각비	116,674	116,674	133,396	133,396

세금과공과	79,230	79,230	59,974	59,974

광고선전비	2,636	2,636	90	90

보험료	51,995	51,995	52,529	52,529

경상연구개발비	1,945,834	1,945,834	1,854,650	1,854,650

외부용역비	22,963	22,963	21,326	21,326

기타	51,371	51,371	42,419	42,419

합 계	3,744,753	3,744,753	3,656,535	3,656,535

21. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익

수입임대료	1,875	1,875	2,377	2,377

외화환산이익	1,265	1,265	2,275	2,275

유형자산처분이익	19	19	-	-

잡이익	376	376	994	994

합 계	3,535	3,535	5,646	5,646

기타비용

기타의대손상각비	1,265	1,265	2,275	2,275

기부금	3,500	3,500	34,500	34,500

유형자산처분손실	3,463	3,463	8	8

무형자산처분손실	-	-	10,300	10,300

합 계	8,228	8,228	47,083	47,083

22. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익

이자수익	224,528	224,528	97,004	97,004

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	-	67,221	67,221

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	91,231	91,231	71,013	71,013

합 계	315,759	315,759	235,238	235,238

금융비용

이자비용	4,009	4,009	6,664	6,664

합 계	4,009	4,009	6,664	6,664

23. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용(수익)은 (50)백만원 (전분기: (51)백만원)입니다.

24. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	55,120	55,120	207,610	207,610

외부용역비	1,976,331	1,976,331	174,639	174,639

급여	3,239,856	3,239,856	3,126,800	3,126,800

퇴직급여	565,571	565,571	607,915	607,915

복리후생비	365,193	365,193	366,676	366,676

세금과공과	177,638	177,638	167,724	167,724

감가상각비	323,000	323,000	414,960	414,960

무형자산상각비	9,418	9,418	14,414	14,414

기타비용	710,268	710,268	2,159,255	2,159,255

합 계(*)	7,422,395	7,422,395	7,239,993	7,239,993

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

25. 주당이익(1) 기본주당이익

기본주당이익은 회사의 보통주 분기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당분기와 전분기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익	(2,128,649,288)원	(2,128,649,288)원	(2,273,019,021)원	(2,273,019,021)원

가중평균 유통보통주식수	5,626,632주	5,626,632주	5,626,632주	5,626,632주

기본주당이익	(378)원	(378)원	(404)원	(404)원

가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	9,702,706	9,702,706	9,702,706	9,702,706

가중평균 자기주식수	(4,076,074)	(4,076,074)	(4,076,074)	(4,076,074)

가중평균 유통보통주식수	5,626,632	5,626,632	5,626,632	5,626,632

(2) 희석주당이익회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

26. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	(2,128,649)	(2,273,019)

조정항목 :	232,347	265,355

이자수익	(224,528)	(97,005)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	(67,221)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(91,231)	(71,013)

법인세비용	(50,046)	(50,808)

이자비용	4,010	6,664

감가상각비	323,000	414,961

무형자산상각비	9,418	14,414

퇴직급여	159,580	184,640

기타의대손상각비	1,265	2,275

대손충당금환입	-	(9,937)

유형자산처분이익	(19)	-

유형자산처분손실	3,463	8

무형자산처분손실	-	10,300

품질보증충당금전입	96,836	(20,442)

외화환산이익	(1,265)	(2,275)

기타	1,864	(49,206)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :	(5,990,632)	(1,657,092)

매출채권의 감소	412,436	4,934,076

선수금의 감소	(173,986)	(27,784)

선급금의 감소	(2,461)	2,192

매입채무의 감소	(2,067,595)	(5,472,805)

미지급금의 감소	(3,374,258)	(1,105,037)

기타장기금융부채의 감소	-	223,000

퇴직금의 지급	(353,378)	(477,165)

사외적립자산의 감소	260,603	578,536

기타 자산ㆍ부채의 변동	(691,993)	(312,105)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(7,886,934)	(3,664,756)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기금융상품의 사외적립자산 대체	(101,617)	196,529

유형자산 취득 미지급금 변동	13,704	39,770

무형자산 취득 미지급금 변동	-	4,184

유형자산 처분 미수금 변동	257	269

사용권자산과 리스부채 계상	-	10,413

임차보증금 유동성 대체	(503,000)	353,829

임대보증금 유동성 대체	-	432,111

장기금융상품의 단기금융상품 대체	4,016,056	2,012,329

장기대여금의 단기대여금 대체	86,875	175,625

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	리스부채

당분기	전분기

기초	67,824	101,272

현금흐름	(15,076)	(14,955)

취득-리스	-	-

분기말	52,748	86,317

27. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 회사의 주요 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	TELCOWARE USA INC.

관계기업	텔코인㈜, ㈜유디스

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

종속기업	TELCOWARE USA INC.	60,540	-	59,275	-

관계기업	텔코인㈜	7,260	430,015	7,260	606,045

합 계	67,800	430,015	66,535	606,045

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

관계기업	텔코인㈜	19,800	124,694	19,029	74,073

(4) 당분기말과 전기말 현재 종속기업인 TELCOWARE USA INC.에 대한 대여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	59,275	54,400

환율변동액	1,265	4,875

분기말	60,540	59,275

(*) 상기 대여금 전체에 대하여 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 관계기업인 텔코인㈜에게 지급한 배당금은 각각 297,862천원 및 285,948천원 입니다.(6) 회사는 당분기말 현재 관계기업인 텔코인㈜ 차입금과 관련하여 회사의 유형자산 및 투자부동산(장부가액: 13,367백만원)을 ㈜하나은행에 담보(담보설정금액: 3,600백만원)로 제공하고 있습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	212,983	312,450

퇴직급여	17,113	25,696

기타장기종업원급여	2,542	(29,757)

합 계	232,638	308,389

한편, 당분기말 현재 임직원 주택자금 지원 관련 대여금 2,674백만원(전기말: 2,893백만원)이 기타금융자산으로 계상되어 있습니다. 28. 우발상황 및 약정사항회사는 SK텔레콤㈜ 등에 대한 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험㈜으로부터 416백만원의 계약이행보증 등을 제공받고 있습니다. 29. 배당금 2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 2,813백만원은 2022년 3월에 지급되었습니다(전기 지급액: 2,701백만원).