텔코웨어 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

제 25 기 2분기 2024년 04월 01일 부터 2024년 06월 30일 까지
제 25 기 반기 2024년 01월 01일 부터 2024년 06월 30일 까지
제 24 기 2분기 2023년 04월 01일 부터 2023년 06월 30일 까지
제 24 기 반기 2023년 01월 01일 부터 2023년 06월 30일 까지
텔코웨어 주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항1.1 지배기업의 개요

텔코웨어 주식회사(이하 '지배기업')는 이동통신사업자와 유선통신사업자에게 핵심망 솔루션과 데이터 솔루션 공급을 주요 영업으로 하고 있습니다.

지배기업은 2004년 7월 20일에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당반기말 현재 서울특별시 서초구 법원로3길에 본사를 두고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금은 5,026,353천원이며, 주주 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

주식수(주)	비율(%)	주식수(주)	비율(%)

금한태	2,072,161	21.36	2,072,161	21.36

텔코인㈜	595,724	6.14	595,724	6.14

자기주식	4,516,247	46.55	4,134,448	42.61

기타	2,518,574	25.95	2,900,373	29.89

합 계	9,702,706	100.00	9,702,706	100.00

1.2 종속기업 현황당반기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율(%)	소재지	결산월	업종

TELCOWARE USA INC.	100.00	미국	12월	시스템 소프트웨어 개발 및 공급업

1.3 종속기업의 요약 재무정보

당반기말 및 전기말 연결대상 종속기업의 요약 재무현황과 각 회계기간의 요약손익 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위:천원)

구 분	당반기말	당반기

자산	부채	자본	매출	반기순손익

TELCOWARE USA INC.	230	69,460	(69,230)	-	-

2) 전기말(단위:천원)

구 분	전기말	전반기

자산	부채	자본	매출	반기순손익

TELCOWARE USA INC.	214	64,470	(64,256)	-	-

2. 중요한 회계정책

2.1 요약반기연결재무제표 작성기준지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결회사")의 요약반기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시'(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.

그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

- 기업회계기준서 제 1001 호 '재무제표 표시' (2023 년 개정 ) - 약정사항이 있는 비유동부채

동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건 ( 이하 '약정사항' ) 만 보고기간 후 12 개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다 . 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도 , 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다 .

또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다 . 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12 개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면 , 보고기간 후 12 개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다 . 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보 ( 약정사항의 성격 , 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함 ), 관련된 부채의 장부금액 , 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다 .

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'(개정) - 공급자금융약정동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한, 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다.공시 목적을 이루기 위하여, 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다.

● 약정의 조건
● 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목
● 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목
● 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위
● 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향
● 유동성위험 정보

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 가상자산 공시동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 1) 가상자산을 보유하는 경우, 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다.가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한 가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다.상기 기준서의 개정으로 인하여 요약반기연결재무제표에 미치는유의적인 영향은 없습니다

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과, 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여동 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가할 때 1) 교환에 소요되는 기간범위, 2) 다른 통화를 획득할 능력, 3) 시장이나 교환메커니즘, 4) 다른 통화의 획득 목적, 5) 다른 통화를 단지 제한적인 금액만 획득할 수 있는 능력을 고려하여야 하고, 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하도록 규정합니다.교환가능성 결여로 인해 현물환율을 추정할 경우 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향에 대해 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 1) 교환 가능하지 않은 상황의 성격 및 재무적 영향, 2) 사용된 현물환율, 3) 추정 프로세스, 4) 통화가 교환 가능하지 않음으로 인해 기업이 노출되는 위험을 공시하여야 합니다.상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다.연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.2 회계정책요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연차연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

요약반기연결재무상태표상 자산

현금및현금성자산	-	-	405,210	-	405,210

단기금융상품	12,628,179	-	18,989,504	-	31,617,683

장기금융상품	19,420,162	704,288	4,030,600	-	24,155,050

매출채권(*1)	-	-	6,079,253	-	6,079,253

기타금융자산-유동(*1)	-	-	3,379,975	-	3,379,975

기타금융자산-비유동(*1)	-	-	3,825,121	-	3,825,121

소 계	32,048,341	704,288	36,709,663	-	69,462,292

요약반기연결재무상태표상 부채

매입채무(*1)	-	-	-	2,498,887	2,498,887

장기매입채무(*1)	-	-	-	1,164,531	1,164,531

기타금융부채-유동(*2)	-	-	-	1,043,484	1,043,484

기타금융부채-비유동(*2)	-	-	-	187,821	187,821

소 계	-	-	-	4,894,723	4,894,723

(*1) 대손충당금 및 현재가치할인차금을 차감한 금액입니다.
(*2) 부가세 및 종업원 관련 미지급금 등을 차감한 금액입니다.

2) 전기말(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

요약연결재무상태표상 자산

현금및현금성자산	-	-	18,335,332	-	18,335,332

단기금융상품	30,580,701	-	23,376,240	-	53,956,941

장기금융상품	3,851,600	704,288	3,010,500	-	7,566,388

매출채권(*1)	-	-	1,604,477	-	1,604,477

기타금융자산-유동(*1)	-	-	3,204,657	-	3,204,657

기타금융자산-비유동(*1)	-	-	4,464,404	-	4,464,404

소 계	34,432,301	704,288	53,995,610	-	89,132,199

요약연결재무상태표상 부채

매입채무(*1)	-	-	-	5,060,853	5,060,853

장기매입채무(*1)	-	-	-	1,060,688	1,060,688

기타금융부채-유동(*2)	-	-	-	1,127,952	1,127,952

기타금융부채-비유동(*2)	-	-	-	211,385	211,385

소 계	-	-	-	7,460,878	7,460,878

(*1) 대손충당금 및 현재가치할인차금을 차감한 금액입니다.
(*2) 부가세 및 종업원 관련 미지급금 등을 차감한 금액입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	226,612	888,251	310,796	798,899

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	350,971	690,613	459,701	1,009,329

금융자산처분손실	(35,350)	(35,350)	-	-

외화환산이익	2,120	4,990	4,960	41,477

외환차손	(3)	(3)	-	-

대손상각비(환입)	-	-	-	(16,500)

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(25,367)	(52,420)	(29,123)	(57,360)

외화환산이익	2,626	6,951	1,879	6,399

외환차익	90	90	2,017	8,908

외화환산손실	(56,749)	(133,580)	(16,062)	(81,201)

외환차손	(364)	(2,448)	(6,963)	(12,050)

5. 공정가치

해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는데 사용한 판단 및 추정에 대한 당반기 및 전반기의 정보를 제공합니다. 당반기 및 전반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.연결회사는 요약반기연결재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(1) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	2,220,808	28,533,533	30,754,341

2) 전기말(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	33,138,301	33,138,301

(2) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.당반기 및 전기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 유의적인 이동은 없습니다.(3) 당반기말과 전기말 현재 공정가치를 원가로 측정한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

조합출자금(*)	1,294,000	1,294,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권(*)	704,288	704,288

(*) 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나, 취득한 시점으로부터 결산일의 차이가 크지 않아 피투자회사의 변동이 유의적이지 않으므로 원가로 측정하였습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 당반기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되는 금융상품에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.1) 당반기말

(단위:천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권	28,533,533	3	Monte Carlo Simulation	신용 스프레드

2) 전기말(단위:천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권	33,138,301	3	Monte Carlo Simulation	신용 스프레드

6. 현금및현금성자산

당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	887	-

금융기관예치금(*)	404,323	18,335,332

합 계	405,210	18,335,332

(*) 금융기관예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 단기투자자산 등을 포함하고 있습니다.

7. 매출채권

당반기말과 전기말 현재 매출채권 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권(*)	6,227,753	1,752,977

대손충당금	(148,500)	(148,500)

매출채권(순액)	6,079,253	1,604,477

(*) 당반기말 현재 계 약자산 827,515천원 (전기말 : 194,985천원)이 포함되어 있습니다.

8. 기타금융자산

당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	단기대여금	398,691	328,996

미수수익	442,190	470,100

미수금	22,201	1,074

단기보증금	2,557,500	2,462,500

현재가치할인차금(단기보증금)	(40,607)	(58,013)

소 계	3,379,975	3,204,657

비유동	장기대여금	3,696,024	3,865,622

임차보증금	100,000	600,000

현재가치할인차금(임차보증금)	(4,378)	(34,283)

기타보증금	33,475	33,065

소 계	3,825,121	4,464,404

합 계	7,205,096	7,669,061

9. 기타자산

당반기말과 전기말 현재 기타자산의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	선급금	272,497	826,673

선급비용	182,839	118,193

소 계	455,336	944,866

비유동	장기선급금	3,230,950	3,213,935

소 계	3,230,950	3,213,935

합 계	3,686,286	4,158,801

10. 유형자산

당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	시설장치	기타유형자산	합 계

기초	15,029,774	6,468,791	282,285	333,914	445,299	299,713	22,859,776

취득	-	-	39,000	-	609,367	3,935,625	4,583,992

처분	-	-	-	(128,654)	-	(3,306)	(131,960)

감가상각	-	(208,307)	(58,712)	(56,829)	(280,935)	(74,175)	(678,958)

반기말	15,029,774	6,260,484	262,573	148,431	773,731	4,157,857	26,632,850

2) 전반기(단위:천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	시설장치	기타유형자산	합 계

기초	15,029,774	6,885,406	182,144	359,236	874,516	279,215	23,610,291

취득	-	-	4,790	-	37,573	106,124	148,487

처분	-	-	-	-	-	(6,739)	(6,739)

감가상각	-	(208,307)	(37,963)	(64,375)	(235,565)	(63,125)	(609,335)

반기말	15,029,774	6,677,099	148,971	294,861	676,524	315,475	23,142,704

당반기말 현재 상기 건물과 기계장치에 대하여 부보 금액 15,877,094천원 (전 기말 : 15,477,094천원)의 화재보험 및 동산종합보험에 가입하고 있습니다.한편, 연결회사는 기타 특수관계자인 텔코인㈜의 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산(토지와 건물)을 담보로 제공하고 있 습니다( 주석28 참조).

11. 투자부동산

당반기와 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초	1,851,092	452,582	2,303,674

취득	370,974	158,960	529,934

감가상각	-	(29,111)	(29,111)

반기말	2,222,066	582,431	2,804,497

2) 전반기(단위:천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초	1,851,092	508,102	2,359,194

감가상각	-	(27,760)	(27,760)

반기말	1,851,092	480,342	2,331,434

당반기말 현재 투자부동산에 대하여 부보금액 1,000,000천원(전기말 : 1,000,000천원)의 화재보험에 가입하고 있습니다.한편, 연결회사는 기타 특수 관계자인 텔코인㈜의 차입금과 관련하여 연결회사의 투자부동산(토지와 건물)을 담보로 제공하고 있습니다( 주석28 참조).

12. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 당반기말과 전기말 현재 리스와 관련해 요약반기연결재무상태표에 인식된 사용권자산 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

부동산	315,682	(274,045)	41,637	312,091	(222,032)	90,059

시설장치	-	-	-	16,240	(13,984)	2,256

합 계	315,682	(274,045)	41,637	328,331	(236,016)	92,315

(2) 당반기와 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위:천원)

구 분	부동산	시설장치	합 계

기초	90,059	2,256	92,315

증가	3,590	-	3,590

감가상각	(52,012)	(2,256)	(54,268)

반기말	41,637	-	41,637

2) 전반기(단위:천원)

구 분	부동산	시설장치	합 계

기초	143,589	7,669	151,258

증가	39,548	-	39,548

감가상각	(48,716)	(2,707)	(51,423)

반기말	134,421	4,962	139,383

(3) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	-	2,307

비유동	-	-

합 계	-	2,307

(4) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

1년 이내	-	2,317

1년 초과 ~ 5년 이내	-	-

합 계	-	2,317

(5) 당반기와 전반기 중 리스와 관련해서 요약반기연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비	54,268	51,423

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	10	58

단기리스료(판매비와관리비에 포함)	7,050	6,900

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함)	7,307	10,698

당반기 중 리스의 총 현금유 출은 16,674천원 (전반기 : 20,378천원)입 니다.

13. 무형자산당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위:천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	합 계

기초	9,181	299,465	6,531,097	6,839,743

취득	-	7,731	162,505	170,236

처분	-	-	(193,374)	(193,374)

상각	(672)	(52,460)	-	(53,132)

반기말	8,509	254,736	6,500,228	6,763,473

2) 전반기(단위:천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	합 계

기초	11,169	24,138	6,533,015	6,568,322

취득	-	3,372	-	3,372

상각	(1,072)	(45,668)	-	(46,740)

대체	-	357,350	-	357,350

반기말	10,097	339,192	6,533,015	6,882,304

당반기 중 연결회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지 출의 총액은 4,068,741천원 (전반기 : 3,423,922천원)입니다.

14. 관계기업 투자

(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업 투자현황과 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	주된 영업활동	소재국가	당반기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부가액	지분율(%)	취득원가	장부가액

㈜유디스	자율주행 모듈 제작 및 판매업	한국	20.00	900,000	95,490	20.00	900,000	100,798

(2) 당반기와 전반기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초	100,798	112,738

지분법손익	(5,308)	(4,412)

반기말	95,490	108,326

(3) 당반기말과 전기말 현재 주요 관계기업에 대한 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

㈜유디스	477,735	283	477,452	505,446	1,455	503,991

(4) 당반기 및 전반기 중 주요 관계기업에 대한 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

매출	영업손익	반기순손익	총포괄순손익	매출	영업손익	반기순손익	총포괄순손익

㈜유디스	-	(26,710)	(26,539)	(26,539)	-	(22,133)	(22,060)	(22,060)

15. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	미지급금	1,805,229	4,417,857

임대보증금	301,234	299,020

기타단기부채	342,410	334,430

소 계	2,448,873	5,051,307

비유동	임대보증금	187,821	211,385

소 계	187,821	211,385

합 계	2,636,694	5,262,692

16. 충당부채당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	품질보증충당부채

당반기	전반기

기초	62,724	165,155

증감	(16,570)	(70,828)

반기말	46,154	94,327

유동항목	46,154	94,327

17. 기타부채

당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	예수금	380,443	1,033,028

선수금(*)	9,247	341,508

선수수익	19,376	36,211

소 계	409,066	1,410,747

비유동	장기종업원급여부채	713,095	737,235

소 계	713,095	737,235

합 계	1,122,161	2,147,982

(*) 당반기말 현재 계약부채 9,247천원 (전기말 : 341,508천원)이 포함되어 있습니다.

18. 순확정급여부채(1) 당반기말과 전기말 현재 요약반기연결재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	5,348,366	4,878,270

사외적립자산의 공정가치	(6,143,561)	(5,777,123)

요약반기연결재무상태표상 순확정급여부채(*)	(795,195)	(898,853)

(*) 부(-)의 순확정급여부채는 순확정급여자산으로 분류되었습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 요약반기연결포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당반기근무원가	155,737	311,474	136,117	272,234

순이자원가(수익)	(9,799)	(19,597)	(20,853)	(41,705)

종업원 급여에 포함된 총 비용	145,938	291,877	115,264	230,529

총 비용 중 116,425천원 (전 반기 : 102,430천원)은 매출원 가, 123,546천원 (전반기 : 86,418천원)은 경상연구개발비에 포함되었으 며 , 51,906천원 (전반기 : 41,681천 원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다. 당반기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액 은 350,634천원 (전반기 : 249,118천원)입니다.

19. 주식기준보상당반기말 현재 주식기준보상 약정이 적용된 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 양도제한조건부주식(RSU)

구 분	제1회차	제2회차

기준주식	텔코웨어 주식회사 보통주식	텔코웨어 주식회사 보통주식

부여일	2023년 04월 01일	2024년 04월 01일

부여방법	주식결제형	주식결제형

부여수량	10,000주	4,000주

행사가격	-	-

가득조건	가득시점까지 계속근무	가득시점까지 계속근무

결제방식	자기주식	자기주식

가득시점	부여일로부터 4년(100%), 2027년 3월 31일	부여일로부터 4년(100%), 2028년 3월 31일

소멸일	퇴사시	퇴사시

(2) 당반기와 전반기 중 양도제한조건부주식(RSU)의 수량 변동은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당반기	전반기

기초 잔여주	10,000	-

부여	4,000	10,000

상실	-	-

반기말 잔여주	14,000	10,000

반기말 행사가능한 주식수	-	-

20. 매출액 및 영업부문(1) 당반기와 전반기 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	무선통신시스템	4,204,084	6,436,718	5,804,288	6,917,030

유지보수(*)	4,631,325	9,330,278	4,461,966	8,844,131

소 계	8,835,409	15,766,996	10,266,254	15,761,161

기타 원천으로부터의 수익	임대수익	86,100	176,023	90,008	180,017

합 계	8,921,509	15,943,019	10,356,262	15,941,178

(*) 이 금액에는 정액계약에 따른 매출액이 포함되어 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 고객과의 계약에서 생기는 수익의 수행의무에 따른 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식하는 수익

무선통신시스템	924,264	2,258,158	4,816,914	4,944,976

기간에 걸쳐 인식하는 수익

무선통신시스템	3,279,820	4,178,560	987,374	1,972,054

유지보수	4,631,325	9,330,278	4,461,966	8,844,131

임대수익	86,100	176,023	90,008	180,017

소 계	7,997,245	13,684,861	5,539,348	10,996,202

합 계	8,921,509	15,943,019	10,356,262	15,941,178

(3) 당반기말 및 전기말 현재 계약자산의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

계약자산(매출채권)	827,515	194,985

대손충당금	-	-

합 계	827,515	194,985

유동	827,515	194,985

비유동	-	-

합 계	827,515	194,985

(4) 당반기말 및 전기말 현재 계약자산 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 경영진은 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.(5) 당반기말 및 전기말 현재 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

계약부채(선수금)	9,247	341,508

합 계	9,247	341,508

유동	9,247	341,508

비유동	-	-

합 계	9,247	341,508

(6) 이월된 계약부채와 관련하여 당반기 및 전반기에 인식한 수익은 다음과 같으며, 이전 회계기간에 이행된 수행의무와 관련하여 당반기 및 전반기에 인식한 수익은 없습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기간에 걸쳐 인식하는 수익	312,053	332,261	13,415	214,026

(7) 당반기말 및 전기말 현재 프로젝트 투입시간기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다.

(8) 연결회사의 영업부문은 단일영업부문이며, 영업수익은 모두 국내에 귀속됩니다.

(9) 당반기와 전반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객1	5,024,443	9,412,759	9,547,131	14,312,463

고객2	3,759,288	6,236,877	-	-

21. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

급여	815,411	1,634,900	844,648	1,762,916

퇴직급여	70,990	199,003	65,254	133,516

복리후생비	126,708	246,375	116,039	235,570

여비교통비	14,524	49,595	13,962	94,063

접대비	125,642	264,470	131,842	244,608

지급수수료	202,561	463,679	163,960	378,315

감가상각비	153,659	300,670	125,734	250,517

세금과공과	62,979	104,541	61,143	156,478

광고선전비	17,583	18,496	3,025	24,210

보험료	84,817	163,571	73,767	146,929

경상연구개발비	1,797,851	4,068,741	1,652,995	3,423,922

외부용역비	30,971	60,470	22,383	47,214

대손상각비(환입)	-	-	-	(16,500)

기타	41,403	114,933	33,940	91,473

합 계	3,545,099	7,689,444	3,308,692	6,973,231

22. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익

수입임대료	4,919	12,241	3,823	7,249

외화환산이익	4,746	11,941	6,839	47,876

외환차익	90	90	2,017	8,908

무형자산처분이익	186	186	-	-

잡이익	1,038	3,706	903	8,778

합 계	10,979	28,164	13,582	72,811

기타비용

기부금	54,500	58,000	21,500	23,000

외화환산손실	56,749	133,580	16,062	81,201

외환차손	367	2,451	6,963	12,050

유형자산처분손실	-	44,109	-	-

무형자산처분손실	-	1,869	-	-

합 계	111,616	240,009	44,525	116,251

23. 금융수익 및 금융비용당반기와 전반기 중 금융수익및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익

이자수익	350,971	690,613	459,701	1,009,329

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	226,612	888,251	310,796	798,899

합 계	577,583	1,578,864	770,497	1,808,228

금융비용

이자비용	25,369	52,430	29,149	57,419

금융자산처분손실	35,350	35,350	-	-

합 계	60,719	87,780	29,149	57,419

24. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당반기 법인세비용(수 익)은 (198,875)천원 (전반기 : 367,655천원)입니다.

25. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

원재료비	33,100	1,085,311	351,437	353,637

외부용역비	3,955,157	6,460,163	2,227,353	4,315,894

급여	3,213,817	6,531,890	3,032,722	6,265,737

퇴직급여	271,482	642,512	236,600	479,647

복리후생비	469,835	946,038	442,435	950,522

세금과공과	295,889	451,430	271,177	463,425

감가상각비	394,548	762,338	344,941	688,518

무형자산상각비	26,329	53,131	26,785	46,740

기타비용	800,961	1,752,825	769,018	1,507,013

합 계(*)	9,461,118	18,685,638	7,702,468	15,071,133

(*) 요약반기연결포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

26. 주당이익(손실)

(1) 기본주당이익(손실)기본주당이익(손실)은 지배기업의 주주지분 반기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당반기와 전반기 중 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분반기순이익(손실)	156,812,518 원	(1,269,812,898) 원	3,173,221,695 원	2,205,346,221 원

가중평균 유통보통주식수	5,323,804 주	5,407,972 주	5,626,632 주	5,626,632 주

기본주당이익(손실)	29 원	(235) 원	564 원	392 원

가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	9,702,706	9,702,706	9,702,706	9,702,706

가중평균 자기주식수	(4,378,902)	(4,294,734)	(4,076,074)	(4,076,074)

가중평균 유통보통주식수	5,323,804	5,407,972	5,626,632	5,626,632

(2) 희석주당이익(손실)

당반기와 전반기 중 희석주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분반기희석순이익(손실)	156,812,518 원	(1,269,812,898) 원	3,173,221,695 원	2,205,346,221 원

가중평균 희석유통보통주식수	5,337,804 주	5,419,972 주	5,626,632 주	5,626,632 주

희석주당이익(손실)	29 원	(234) 원	564 원	392 원

가중평균 희석유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	9,702,706	9,702,706	9,702,706	9,702,706

가중평균 자기주식수	(4,378,902)	(4,294,734)	(4,076,074)	(4,076,074)

양도제한조건부주식 발행효과	14,000	12,000	-	-

가중평균 희석유통보통주식수	5,337,804	5,419,972	5,626,632	5,626,632

27. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익(손실)	(1,269,813)	2,205,346

조정항목 :	(471,009)	(513,267)

이자수익	(690,613)	(1,009,329)

이자비용	52,430	57,419

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(888,251)	(798,899)

금융자산처분손실	35,350	-

법인세비용(수익)	(198,875)	367,655

감가상각비	762,338	688,518

무형자산상각비	53,131	46,740

퇴직급여	291,877	230,529

대손상각비(환입)	-	(16,500)

유형자산처분손실	44,109	-

무형자산처분이익	(187)	-

무형자산처분손실	1,869	-

지분법손실	5,308	4,412

품질보증충당부채환입액	(16,570)	(70,828)

외화환산이익	(11,941)	(47,876)

외화환산손실	133,580	81,201

기타	(44,564)	(46,309)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :	(10,688,670)	(17,268,129)

매출채권의 증가	(4,474,777)	(5,892,621)

선수금의 감소	(332,261)	(134,026)

선급금의 감소(증가)	551,189	(781,127)

재고자산의 증가	-	(3,713)

매입채무의 감소	(2,616,952)	(5,449,274)

미지급금의 감소	(2,624,429)	(3,636,142)

기타단기금융부채의 감소	-	(503,000)

퇴직금의 지급	(164,348)	(207,561)

사외적립자산의 감소(증가)	(258,734)	207,561

기타 자산ㆍ부채의 변동	(768,358)	(868,226)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(12,429,492)	(15,576,050)

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

순확정급여자산의 사외적립자산 대체	(103,658)	(435,688)

유형자산 취득 미지급금 변동	8,306	5,025

무형자산 취득 미지급금 변동	3,495	(1,150)

선급금의 유형자산 대체	4,315,398	-

선급금의 투자부동산 대체	62,297	-

선급금의 무형자산 대체	159,010	357,350

사용권자산과 리스부채 계상	3,590	39,548

사용권자산의 유형자산 대체	16,240	-

임차보증금 유동성 대체	543,000	(500,000)

임대보증금 유동성 대체	(6,018)	-

장기금융상품의 단기금융상품 대체	7,000,000	5,000,000

장기외상매입금의 유동성 대체	10,459	30,709

장기대여금의 단기대여금 대체	319,597	314,608

기타장기부채의 기타단기부채 대체	-	(503,000)

(3) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	리스부채

당반기	전반기

기초	2,307	7,775

현금흐름	(2,307)	(2,722)

반기말	-	5,053

28. 특수관계자 거래

(1) 당반기말 현재 연결회사의 주요 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	㈜유디스

기타 특수관계자	텔코인㈜

(2) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

채권	채무	채권	채무

기타 특수관계자	텔코인㈜	7,370	215,800	7,370	300,690

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

기타 특수관계자	텔코인㈜	40,200	155,863	39,600	44,775

(4) 당반기말과 전기말 현재 기타 특수관계자인 텔코인㈜의 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당반기말	전기말

주식수	지분율(%)	주식수	지분율(%)

텔코인㈜	19,845	9.53	19,845	9.53

(5) 당반기 중 기타 특수관계자인 텔코인㈜에게 지급한 배당금 은 381,263천원 (전기 : 357,434천원)이고, 대표이사에게 지급한 배당 금은 1,326,183천원 (전기 : 1,243,297천원)입니다.

(6) 연결회사는 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에게 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	담보제공내역	담보제공자산	당반기말	전기말

장부금액	담보설정금액	장부금액	담보설정금액

기타 특수관계자	텔코인㈜	차입금	유형자산 및 투자부동산	12,770,874	3,600,000	12,903,297	3,600,000

(7) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

급여 및 기타 단기종업원 급여	447,300	447,300

퇴직급여	36,642	40,114

기타장기종업원급여	(10,145)	(2,784)

합 계	473,797	484,630

한편, 당반기말 현재 임직원 주택자금 지원 관 련 대여 금 4,094,715천원 (전기말 : 4,194,618천원)이 기타금융자산으로 계상되어 있습니다.

29. 우발상황 및 약정사항(1) 당반기말 현재 연결회사는 SK텔레콤㈜ 등에 대한 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험 ㈜ 으로부터 974,228천원 (전기말 : 1,123 ,281천원)의 계약이행보증 등을 제공받고 있습니다.(2) 연결회사는 ㈜아이비케이캐피탈 등이 업무집행조합원으로 운용하고 있는 아이비케이씨-마이다스 밸류크리에이션 신기술사 업투자조합에 5,000,000천원을 출자하기로 약정하고 있습니다. 당반기말 현재 출자한 금 액은 1,294,000천원 (전기 말 : 1,294,000천원)입니다.(3) 연결회사는 대신증권㈜과 신탁 계약을 맺어 자기주식을 취득하는 중이며, 자기주식 소각예정금액은 5,000,000천원입니다.30. 배당금2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 3,567,740천원은 2024년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 3,375,979천원).

31. 보고기간 후 사건연결회사는 2023년 10월 10일자 이사회에서 자기주식 취득 및 소각을 결정하여, 2023년 10월 10일부터 2024년 7월 9일까지 신탁계약을 통해 총 462,629주를 취득하였습니다. 취득한 자기주식은 2024년 7월 10일 전량 소각하였습니다.