텔코웨어 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제 19 기 3분기 : 2018년 9월 30일 현재
제 18 기 : 2017년 12월 31일 현재
텔코웨어 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항1.1 지배기업의 개요

텔코웨어 주식회사(이하 '지배기업')는 이동통신사업자와 유선통신사업자에게 핵심망 솔루션과 데이터 솔루션 공급을 주요 영업으로 하고 있습니다.

지배기업은 2004년 7월 20일에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당분기말 현재 서울특별시 서초구 법원로3길에 본사를 두고 있습니다.

당분기말 현재 연결회사의 자본금은 5,026백만원이며, 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	주식수(주)	비율(%)

금한태	2,072,161	21.36

텔코인㈜	595,724	6.14

자기주식	4,076,074	42.01

기타	2,958,747	30.49

합 계	9,702,706	100.00

1.2 종속기업 현황 보고기간 종료일 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율(%)	소재지	결산월	업종

TELCOWARE USA INC.	100.00	미국	12월	시스템 소프트웨어 개발 및 공급업

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약

연결대상 종속기업의 보고기간말 요약재무상태와 각 회계기간의 요약손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출	분기순손익	분기총포괄손익

TELCOWARE USA INC.	173	55,635	(55,462)	-	-	-

구분	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출	분기순손익	분기총포괄손익

TELCOWARE USA INC.	167	53,570	(53,403)	-	-	-

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2018년 9월 30 일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석 28에서 설명하고 있습니다.- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 28에서 설명하고 있습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

2.2 회계정책 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 금융자산(1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니 다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로재분류하지 않 습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서 에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2.2.3 수익인식 연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 . (1) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 무선통신시스템 개발 용역

연결회사는 고객에게 응용소프트웨어 개발 용역을 제공하고 있고, 일반적으로 1년 이내의 기간이 소요됩니다. 기업이 의무를 수행하여 제공한 용역이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결회사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되어 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연 결 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(1) 금융자산의 손상

주석 28 에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

4. 공정가치 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.

연결회 사 는 금융상품에 대해 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

5. 영업부문

연 결회사의 영업부문은 단일영업부문이며, 영업수익은 모두 국내에 귀속됩니다.

당분기 와 전분기 매출내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

무선통신시스템	7,646,168	12,002,438	6,511,261	16,506,960

유지보수	3,634,867	11,002,119	3,588,284	10,896,699

기타	83,865	251,597	81,361	244,084

합 계	11,364,900	23,256,154	10,180,906	27,647,743

당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객1	8,390,253	18,211,360	7,897,369	21,403,641

6. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

보유현금	4,776	483

금융기관예치금(*)	15,520,430	38,682,491

합 계	15,525,206	38,682,974

(*) 금융기관예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 단기투자자산 등을 포함하고 있습니다.

7. 매출채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	6,338,002	2,075,890

대손충당금	(3,155)	(5,662)

매출채권(순액)	6,334,847	2,070,228

8. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	미수금	9,430	9,103

미수수익	404,989	320,508

소 계	414,419	329,611

비유동	장기대여금	1,689,076	1,835,291

임차보증금	1,575,000	1,730,000

기타보증금	101,960	33,780

소 계	3,366,036	3,599,071

합 계	3,780,455	3,928,682

9. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

선급금	5,000	-

선급비용	134,991	102,616

합 계	139,991	102,616

10. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

원재료	1,211,503	-

11. 관계기업투자

당분기말과 전기말 현재 관계기업 투자현황과 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	소재국가	당분기말지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	장부가액

텔코인㈜	한국	9.53	704,288	704,288	704,288

㈜유디스	한국	20.00	900,000	251,264	259,041

합 계	1,604,288	955,552	963,329

당분기와 전분기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초	963,329	1,604,288

손실 중 지분	(7,777)	-

분기말	955,552	1,604,288

당분기말과 전기말 현재 주요 관계기업에 대한 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출	분기순손익

텔코인㈜	13,323,526	4,791,828	8,531,698	2,100,142	223,407

㈜유디스	1,256,695	370	1,256,325	-	(38,883)

구분	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출	분기순손익

텔코인㈜	11,988,705	4,754,504	7,234,201	2,113,737	318,152

㈜유디스	1,295,449	241	1,295,208	-	(42,872)

12. 유형자산

당분기와 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초	23,153,040	23,678,015

취득	442,187	348,713

처분	(14,102)	(11,283)

감가상각비	(625,968)	(696,050)

분기말	22,955,157	23,319,395

당분기말 현재 건물과 기계장치 에 대하여 부보 금액 14,557백만원 (전기말: 14,557백만원 ) 의 화재보험 및 동산종합보험 에 가입하고 있습니다. 한편, 연결회사는 관계기업인 텔코인㈜의 차입금과 관련하여 연결회사의 토지와 건물을 담보로 제공 하고 있습니다(주석25 참조).

13. 투자부동산

당분기와 전분기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초	1,417,986	1,451,232

감가상각비	(24,935)	(24,934)

분기말	1,393,051	1,426,298

당분기말 현재 투자부동산에 대하여 부보금액 1,000백만원 (전기말: 1,000백만원)의 화재보험 에 가입하고 있습니다.

14. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초	4,876,215	7,423,018

취득	882,167	354,790

처분	(159,435)	(899,360)

상각	(178,908)	(702,834)

분기말	5,420,039	6,175,614

15. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	미지급금	1,500,377	4,274,311

임대보증금	200,000	200,000

소 계	1,700,377	4,474,311

비유동	임대보증금	334,000	334,000

기타장기부채	720,000	775,000

소 계	1,054,000	1,109,000

합 계	2,754,377	5,583,311

16. 충당부채

당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	기초	환입	분기말

품질보증충당부채	322,870	(3,582)	319,288

17. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

장기종업원급여부채	1,142,227	1,128,872

18. 순확정급여부채

당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	4,673,003	4,384,277

사외적립자산의 공정가치	(4,217,628)	(4,545,476)

재무상태표상 순확정급여부채(*)	455,375	(161,199)

(*) 부(-)의 확정급여부채는 장기금융상품으로 분류되었습니다.

당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	166,020	498,062	178,612	535,834

순이자수익	(1,138)	(3,415)	(4,065)	(12,194)

종업원 급여에 포함된 총 비용	164,882	494,647	174,547	523,640

총 비용 중 397백만원 (전분기: 440백만원) 은 매출원가에 포함되었으며, 98백만원 (전분기: 84백만원 )는 판매비와관리비에 포함되었습니다.

19. 판 매비와관리비 당분기와 전 분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

급여	882,450	2,591,160	844,395	2,501,309

퇴직급여	71,515	200,286	56,788	210,001

복리후생비	78,515	242,964	84,167	271,317

여비교통비	14,996	33,060	7,381	79,331

접대비	122,635	315,987	110,572	375,787

지급수수료	86,485	329,636	64,893	321,171

감가상각비	94,352	250,614	87,924	245,233

세금과공과	25,037	138,968	24,602	128,930

광고선전비	110,806	124,101	30,539	36,278

보험료	50,149	130,628	46,172	118,423

경상연구개발비	802,160	3,523,287	864,751	3,032,212

외부용역비	29,485	91,479	26,999	80,353

기타	55,841	195,618	41,068	158,699

합 계	2,424,426	8,167,788	2,290,251	7,559,044

20. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익

외화환산이익	-	2,065	-	-

유형자산처분이익	14,585	14,744	-	17,750

잡이익	2,190	29,409	94	261

관계기업투자처분이익	-	-	417	417

합 계	16,325	46,218	511	18,428

기타비용

외환차손	-	-	-	73

외화환산손실	450	-	32	3,477

기타의대손상각비	-	-	-	68,317

유형자산처분손실	-	1,555	-	23

무형자산처분손실	-	1,253	-	19,360

기부금	83,500	98,700	1,500	51,700

합 계	83,500	101,508	1,532	142,950

21. 비용의 성격별 분류

당분기와 전 분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	769,339	774,859	2,492,395	4,839,424

급여	3,007,043	8,918,133	2,913,106	8,746,703

퇴직급여	278,012	853,833	277,186	1,060,710

감가상각비	232,967	650,903	247,146	720,984

무형자산상각비	59,015	178,907	44,463	702,834

기타비용	3,092,143	8,505,498	2,526,294	7,497,236

합 계(*)	7,438,519	19,882,133	8,500,590	23,567,891

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

22. 법인 세 비용

법인세비 용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 658 백만원 ( 전분기: 392백만원)입니다.

23. 주당이익(1) 기본주당이익

기본주당손익은 연결회사의 보통주 분기순손익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순손익	3,688,601,191원	3,811,628,115원	2,002,099,639원	4,426,068,805원

가중평균 유통보통주식수	5,626,632주	5,626,632주	5,626,632주	5,626,632주

기본주당손익	656원	677원	356원	787원

가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	9,702,706	9,702,706	9,702,706	9,702,706

가중평균 자기주식수	(4,076,074)	(4,076,074)	(4,076,074)	(4,076,074)

가중평균 유통보통주식수	5,626,632	5,626,632	5,626,632	5,626,632

(2) 희석주당이익잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

24. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

분기순이익	3,811,628	4,426,069

조정항목 :	892,824	1,626,611

이자수익	(1,158,814)	(863,017)

법인세비용	658,139	392,277

감가상각비	650,903	720,984

무형자산상각비	178,907	702,834

퇴직급여	494,647	523,639

대손상각비	-	4,894

기타의대손상각비	-	68,317

대손충당금환입	(2,507)

유형자산처분이익	(14,744)	(17,750)

유형자산처분손실	1,555	23

무형자산처분손실	1,254	19,360

지분법손실	7,777	-

품질보증충당부채환입액	(3,583)	-

외화환산이익	(2,065)	3,477

기타	81,355	71,573

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :	(12,128,773)	(7,864,467)

매출채권의 증가	(4,262,112)	(1,469,778)

미청구공사의 증가	(2,710,820)	(2,755,134)

선급금의 감소(증가)	(5,000)	(96,662)

재고자산의 증가	(1,211,503)	(255,680)

매입채무의 증가(감소)	(508,884)	393,339

미지급금의 감소	(2,709,360)	(3,152,471)

초과청구공사의 감소	(177,900)	(23,000)

기타장기부채의 증가	(55,000)	(60,000)

퇴직금의 지급	(418,741)	(257,509)

사외적립자산의 감소	377,752	340,991

기타 자산ㆍ부채의 변동	(447,205)	(528,563)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(7,424,321)	(1,811,787)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

장기금융상품의 사외적립자산 대체	161,199	445,432

유형자산 취득 미지급금 변동	(36,575)	(4,131)

무형자산 취득 미지급금 변동	(28,000)	-

25. 특수관계자 거래

당분기말 현재 회사의 주요 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

관계기업	텔코인㈜, ㈜유디스

당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

관계기업	텔코인㈜	5,633	255,045	5,633	437,273

당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

관계기업	텔코인㈜	46,084	295,990	46,084	460,243

연결회사는 당분기말 현재 관계기업인 텔코인㈜ 차입금 과 관련하여 연결회사의 유형자산( 장 부가액: 14,294백만원 )을 ㈜하나은행 에 담보( 담보 설정금액: 3,600백만원 )로 제공하고 있습니다.

주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	837,900	836,400

퇴직급여	63,850	58,725

기타장기종업원급여	16,902	14,873

합 계	918,652	909,998

한편, 당분기말 현재 임직원 주택자금 지원 관련 대여금 1,689백만원 (전기말: 1,835백만원)이 기타금융자산으로 계상 되어 있습니다.

26. 우발상황 및 약정사항

당분기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

거래은행	구 분	약정한도	실행금액

㈜신한은행	원화지급보증	2,000,000	-

한편, 연결회사는 SK텔레콤㈜ 등에 대한 계약이행 과 관련하여 1,062백만 원 의 지급보증을 제공하고 있으며, 서울보증보험㈜으로부터 동 보증액에 대한 보증보험을 제공 받고 있습니다.

27. 배당금 2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 3,263백만원 은 2018년 3월에 지급되었습니다(전기 지급액: 2,813백만원).

28. 회계정책의 변경 28.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석 2 에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 분류 및 측정 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다.

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

측정 범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

유동금융자산

현금및현금성자산	상각후원가	상각후원가	38,682,974	38,682,974	-

단기금융상품	상각후원가	상각후원가	42,753,012	42,753,012	-

매출채권	상각후원가	상각후원가	2,070,228	2,070,228	-

기타금융자산	상각후원가	상각후원가	329,611	329,611	-

비유동금융자산

장기금융상품	상각후원가	상각후원가	321,199	321,199	-

기타금융자산	상각후원가	상각후원가	3,599,071	3,599,071	-

(2) 금융자산의 손상

연결회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 두가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.

·매출에 따른 매출채권·상각후원가로 측정되는 채무상품

연결회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.

① 매출채권

매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.

② 채무상품

상각후원가로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.

28.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2 에 기재된 것처럼 연결회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.