STX엔진 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 18(당) 기 3분기 : 2021년 9월 30일 현재
제 17(전) 기 3분기 : 2020년 9월 30일 현재
STX엔진 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항

지배기업인 STX엔진 주식회사(이하 "지배기업"이라 함)는 엔진의 제조ㆍ판매 등을 주요사업으로 하고 있으며, 2004년 4월 1일자로 주식회사 STX의 조선사업부문, 방위사업부문 및 플랜트사업부문이 인적분할되어 설립되었습니다. 지배기업은 2004년5월 중 한국거래소 유가증권시장에 상장되었으며, 경상남도 창원시 및 경기도 용인시에 제조시설을 갖추고 있습니다.2021년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결회사"), 연결회사의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 종속기업은 엔진 및 부품의 판매 및 수리 등의 사업을 영위하고 있습니다.

당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보통주	우선주	전환주

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

유암코기업리바운스제팔차기업재무안정사모투자합자회사	19,424,300	84.42	-	-	4,647,350	100

자기주식	9,297	0.04	1	2.10	-	-

기 타	3,575,307	15.54	47	97.90	-	-

합 계	23,008,904	100	48	100	4,647,350	100

1.1 종속기업 현황

당분기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	지분율(%)	소재지	결산월	업종

STX Service Europe B.V.	100	네덜란드	12월	부품판매 및 엔진수리

STX Service Singapore Pte. Ltd.	100	싱가폴	12월	부품판매 및 엔진수리

STX Service Americas, LLC.	100	미국	12월	부품판매 및 엔진수리

Euro-Kytex Engineering B.V. (*)	100	네덜란드	12월	부품판매

(*) STX Sevice Europe B.V.의 종속기업입니다.

1.2 종속기업 관련 재무정보 요약① 당분기

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	분기손익

STX Service Europe B.V.	19,390,780	15,597,552	3,793,228	24,492,689	1,027,090

STX Service Singapore Pte. Ltd.	10,177,559	3,870,430	6,307,129	10,056,096	1,375,486

STX Service Americas, LLC.	7,720,477	9,807,622	(2,087,145)	4,331,954	204,582

Euro-Kytex Engineering B.V.	1,688,742	1,025,730	663,012	3,395,581	202,840

② 전기

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기손익

STX Service Europe B.V.	13,665,642	10,987,939	2,677,703	27,797,747	1,162,009

STX Service Singapore Pte. Ltd.	7,750,710	3,130,117	4,620,593	12,248,886	2,158,263

STX Service Americas, LLC.	7,948,520	10,061,783	(2,113,263)	9,118,872	(288,855)

Euro-Kytex Engineering B.V.	1,354,144	909,176	444,968	3,815,515	(31,188)

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석 서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는 다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 제정 으로 인해 연결재무제표 에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (6) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(7) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정 2.2 회계정책 요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항 을 제외하고는 전 기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

COVID-19 영향

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차 연결재무제표 에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 영업부문 정보(1) 연결회사는 영업부문을 다음과 같이 구분하고 있습니다.

구 분	재화(또는 용역)	주요고객

민수사업	선박 및 발전기용 디젤엔진	조선소 등

특수사업	육상, 해상 특수엔진	방위사업청 등

전자통신	전자통신장비 등	방위사업청 등

(2) 당분기와 전분기의 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

민수사업	특수사업	전자통신	합 계

매출액	124,903,574	116,394,564	85,858,460	327,156,598

매출원가	116,515,377	106,543,802	75,593,924	298,653,103

판매비와 관리비	19,085,237	7,347,499	1,923,941	28,356,677

영업손익	(10,697,040)	2,503,263	8,340,595	146,818

감가상각비(유무형)	4,191,252	3,709,573	1,148,640	9,049,465

(단위: 천원)

구 분	전분기

민수사업	특수사업	전자통신	합 계

매출액	165,010,314	151,005,438	75,363,283	391,379,035

매출원가	147,825,749	135,697,928	69,279,040	352,802,717

판매비와 관리비	18,849,342	7,900,239	2,256,735	29,006,316

영업손익	(1,664,777)	7,407,271	3,827,508	9,570,002

감가상각비(유무형)	4,123,792	3,653,413	1,111,316	8,888,521

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출액

당분기	전분기

고객1	59,970,045	45,082,278

고객2 (*1)	41,511,525	11,434,301

고객3 (*2)	27,901,491	50,416,918

(*1) 당분기에는 10% 이상 거래처이나, 전분기에는 10% 미만 거래처입니다.(*2) 당분기에는 10% 미만 거래처이나, 전분기에는 10% 이상 거래처입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 지역부문별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	275,297,449	317,573,297

아시아(국내 제외)	24,410,334	42,890,324

유럽	22,755,546	21,745,083

기타	4,693,269	9,170,331

합 계	327,156,598	391,379,035

연결회사의 영업의사결정을 하는 최고경영자에게 보고되지 않는 부문별 자산과 부채의 경우 부문별 재무정보의 기재를 생략하였습니다.

5. 매출

(1) 연결회사는 수익과 관련하여 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	민수사업	특수사업	전자통신	합 계

고객과의 계약에서 생기는 수익	122,671,462	116,394,564	85,582,629	324,648,655

기타 원천으로부터의 수익	2,232,112	-	275,831	2,507,943

총 수익(손익계산서 상 매출액)	124,903,574	116,394,564	85,858,460	327,156,598

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	민수사업	특수사업	전자통신	합 계

고객과의 계약에서 생기는 수익	162,706,549	151,005,438	75,094,893	388,806,880

기타 원천으로부터의 수익	2,303,765	-	268,390	2,572,155

총 수익(손익계산서 상 매출액)	165,010,314	151,005,438	75,363,283	391,379,035

(2) 연결회사는 다음의 사업부문에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	민수사업	특수사업	전자통신	합 계

부문 수익	124,903,574	116,394,564	85,858,460	327,156,598

외부고객으로부터 수익	124,903,574	116,394,564	85,858,460	327,156,598

수익인식 시점

한 시점에 인식	108,997,925	61,366,683	68,835,420	239,200,028

기간에 걸쳐 인식	15,905,649	55,027,881	17,023,040	87,956,570

합 계	124,903,574	116,394,564	85,858,460	327,156,598

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	민수사업	특수사업	전자통신	합 계

부문 수익	165,010,314	151,005,438	75,363,283	391,379,035

외부고객으로부터 수익	165,010,314	151,005,438	75,363,283	391,379,035

수익인식 시점

한 시점에 인식	152,781,413	91,933,994	69,758,784	314,474,191

기간에 걸쳐 인식	12,228,901	59,071,444	5,604,499	76,904,844

합 계	165,010,314	151,005,438	75,363,283	391,379,035

(3) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채연결회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

전자통신시제품 매출 관련	655,362	620,448

엔진정비 매출 관련	3,234,010	2,221,527

해외종속회사 엔진정비 매출 관련	8,391,966	1,284,585

계약자산 소계	12,281,338	4,126,560

전자통신시제품 매출 관련	16,803,757	14,788,179

엔진정비 매출 관련	600,830	10

엔진제작 매출 관련	-	4,591,420

계약부채 소계	17,404,587	19,379,609

(4) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

당분기 및 전분기에 인식한 수익 중 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

전자통신시제품 매출 관련	12,591,203	640,767

엔진정비 매출 관련	10	49,027

탄자니아 프로젝트 관련	-	228,299

해외종속회사 엔진정비 매출 관련	-	2,208,410

합 계	12,591,213	3,126,503

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	5,613	3,611

요구불예금	49,002,523	13,486,665

정기예금 등	54,044,274	99,830,068

합 계	103,052,410	113,320,344

7. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

유동자산	단기금융상품	1,838,489	4,920,081

비유동자산	장기금융상품	972,518	485,908

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	2,737,879	2,644,315

당기손익-공정가치 측정 금융상품	6,864,833	6,864,833

소 계	10,575,230	9,995,056

합 계	12,413,719	14,915,137

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 주요 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

STX중공업㈜	363,084	269,520

OOS Investments B.V. (*1)	1,712,144	1,712,144

선우씨에스㈜ (*2)	1	1

기타 지분증권	662,650	662,650

합 계	2,737,879	2,644,315

(*1) OOS Investments B.V.에서 진행 중인 선박 건조가 완료되고 선박 운영이 1년을 경과하는 시점부터 지배기업은 보유 주식을 제3자에게 매각할 수 있는 권리를 보유하고 있으며, OOS InvestmentsB.V.의 지배회사인 Holding OOS International Group B.V.는 선박 건조가 완료되는 시점부터 지배기업이 취득한 금액으로 해당 주식을 매입할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.
(*2) 전기 중 법원에 의한 회생절차 개시에 따라 유의적인 영향력을 상실한 것으로 판단하여 관계기업투자자산에서 기타포괄손익-공정가치지분상품으로 대체하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 주요 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

한국방위산업진흥회	3,194,785	3,194,785

자본재공제조합	2,343,537	2,343,537

전기공사공제조합	66,863	66,863

한국조선기자재공업협동조합	21,746	21,746

소프트웨어공제조합	1,237,902	1,237,902

KTE전기(대련)유한공사(*)	-	-

STX(대련)엔진유한공사(*)	-	-

STX(대련)금속유한공사(*)	-	-

합 계	6,864,833	6,864,833

(*) 장부가액 전액이 평가손실로 인식되어 결손금에 계상되어 있습니다.

8. 사용이 제한된 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말	제한사유

단기금융상품	정기예금	1,838,489	4,920,081	장ㆍ단기차입금, 보증채무 약정용

장기금융상품	정기예금	972,518	485,908	보증금 질권설정 등

합 계	2,811,007	5,405,989

9. 매출채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	매출채권	81,958,306	134,694,281

대손충당금	(2,488,992)	(1,156,642)

소 계	79,469,314	133,537,639

비유동자산	장기성매출채권	5,684,944	5,109,574

대손충당금	(1,343,372)	(1,434,915)

소 계	4,341,572	3,674,659

합 계	83,810,886	137,212,298

10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	28,333,814	26,540,817

평가손실충당금	(11,145,652)	(11,316,299)

상품	51,039,007	49,560,995

평가손실충당금	(7,053,219)	(6,146,916)

재공품	69,191,153	58,620,950

평가손실충당금	(8,954,648)	(7,387,128)

원재료	60,762,000	40,910,440

평가손실충당금	(6,479,131)	(6,001,180)

저장품	4,517	23,773

미착원재료	10,811,754	7,418,658

합 계	186,509,595	152,224,110

비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 201,852 백만원(전분기: 240,669 백만원) 입니다.

11. 기타채권

당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

유동자산	단기대여금	43,185	31,413

미수금	3,465,260	993,440

미수수익	118,840	187,088

소 계	3,627,285	1,211,941

비유동자산	장기대여금	129,215	151,535

장기미수금	881,150	942,882

대손충당금	(689,096)	(689,096)

소 계	321,269	405,321

합 계	3,948,554	1,617,262

당분기말 현재 특수관계자인 KTE전기(대련)유한공사에 대한 기타채권은 689백만원(전기말: 689 백만원)이며, 동 채권에 대한 대손충당금 설정액은 689백만원(전기말: 689 백만원)입니다.

12. 기타유동자산 및 기타비유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

기타유동자산	선급비용	1,596,739	1,439,230

부가세대급금	2,175,751	665,268

보증금	996,300	877,451

소 계	4,768,790	2,981,949

기타비유동자산	보증금	616,183	232,015

장기선급금	33,399,395	12,986,035

소 계	34,015,578	13,218,050

합 계	38,784,368	16,199,999

13. 관계기업투자자산당분기말과 전기말 현재 관계기업투자자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

STX방지산개발(대련)유한공사 (*1)	중국	30.00	-	30.00	-

(*1) 당분기말 현재 조업중단 및 채무불이행 상태에 있습니다.

당분기와 전분기 중 관계기업투자자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	-	826,298

지분법손익	-	(826,297)

대 체	-	(1)

분기말	-	-

14. 유형자산

당분기와 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부가액	취득/자본적지출	처 분	감가상각비	기 타(*)	분기말장부가액

토 지	179,084,687	-	-	-	-	179,084,687

건 물	58,022,939	258,000	-	(1,907,886)	-	56,373,053

건물 리스자산	1,290,817	1,172,863	-	(845,253)	-	1,618,427

구축물	5,606,553	53,500	-	(410,805)	917,872	6,167,120

기계장치	13,258,085	200,600	(5)	(1,541,540)	1,565,049	13,482,189

차량운반구	161,963	36,537	-	(50,804)	-	147,696

차량운반구 리스자산	410,638	409,960	-	(250,783)	-	569,815

공기구비품	12,186,486	2,842,998	(16)	(3,211,650)	542,939	12,360,757

건설중인자산	2,310,788	3,421,441	-	-	(3,647,794)	2,084,435

소 계	272,332,956	8,395,899	(21)	(8,218,721)	(621,934)	271,888,179

정부보조금	(335,962)	(26,969)	-	31,244	-	(331,687)

차감계	271,996,994	8,368,930	(21)	(8,187,477)	(621,934)	271,556,492

(*) 건설중인자산 대체금액 등이 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부가액	취득/자본적지출	처 분	감가상각비	기 타(*)	분기말장부가액

토 지	179,285,794	-	-	-	-	179,285,794

건 물	60,558,281	-	-	(1,901,506)	-	58,656,775

건물 리스자산	1,108,654	1,362,057	-	(859,566)	-	1,611,145

구축물	6,143,485	10,000	-	(410,158)	-	5,743,327

기계장치	14,353,440	134,300	(3)	(1,836,136)	-	12,651,601

차량운반구	173,478	18,073	(1)	(46,158)	-	145,392

차량운반구 리스자산	625,932	264,625	(14,535)	(304,359)	(21,680)	549,983

공기구비품	11,030,139	1,835,408	(34)	(2,696,746)	134,928	10,303,695

건설중인자산	16,715	1,992,892	-	-	(150,317)	1,859,290

소 계	273,295,918	5,617,355	(14,573)	(8,054,629)	(37,069)	270,807,002

정부보조금	(25,143)	(27,870)	-	6,432	-	(46,581)

차감계	273,270,775	5,589,485	(14,573)	(8,048,197)	(37,069)	270,760,421

(*) 건설중인자산 대체금액 등이 포함되어 있습니다.

상기 유형자산은 차입금 등에 대하여 주석 17 에서 설명하는 바와 같이 공동담보로 제공되어 있습니다.

15. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부가액	취득/자본적지출	처분	무형자산상각비	대체	분기말장부가액

개발비	509,768	-	-	(337,737)	-	172,031

건설중인 자산	5,461,568	-	-	-	-	5,461,568

산업재산권	11,855	5,683	-	(2,474)	-	15,064

소프트웨어	696,636	137,350	-	(303,892)	603,210	1,133,304

시설이용권	1,829,774	656,122	(203,000)	-	-	2,282,896

기타의무형자산	2,437,945	23,281	-	(343,852)	-	2,117,374

소 계	10,947,546	822,436	(203,000)	(987,955)	603,210	11,182,237

국고보조금	(194,041)	(2,324)	-	125,969	-	(70,396)

차감계	10,753,505	820,112	(203,000)	(861,986)	603,210	11,111,841

② 전 분 기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부가액	취득/자본적지출	처분	무형자산상각비	대체	분기말장부가액

영업권	2,287,338	-	-	-	-	2,287,338

개발비	960,084	-	-	(337,737)	-	622,347

건설중인 자산	5,809,267	-	-	-	(347,699)	5,461,568

산업재산권	13,599	1,032	-	(2,086)	-	12,545

소프트웨어	982,198	24,940	-	(253,163)	-	753,975

시설이용권	2,241,318	-	(411,545)	-	-	1,829,773

기타의무형자산	2,602,674	310,130	-	(373,125)	-	2,539,679

소 계	14,896,478	336,102	(411,545)	(966,111)	(347,699)	13,507,225

국고보조금	(361,758)	-	-	125,787	-	(235,971)

차감계	14,534,720	336,102	(411,545)	(840,324)	(347,699)	13,271,254

16. 투자부동산

당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	60,521,626	62,486,843

상 각	(1,307,402)	(1,307,402)

분기말	59,214,224	61,179,441

상기의 투자부동산은 차입금 등에 대하여 공동담보로 제공되어 있습니다(주석 17 참조). 당분기 중 투자부동산과 관련하여 2,508백만원(전분기: 2,572백만원)의 임대수익 및 2,234백만원(전분기: 2,330백만원)의 임대원가가 발생 하였습니다.

17. 담보제공자산당분기말 현재 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	차입금액	담보권자	비 고

유형자산(토지, 건물, 구축물, 기계장치)	185,792,518	220,000,000	217,794,810	한국산업은행 등	장ㆍ단기차입금,선수금 환급보증 등

투자부동산	51,572,610

당기손익-공정가치 측정 금융자산(출자금)	4,432,688	4,432,688	-	한국방위산업진흥회 등	보증채무 약정용

단기금융상품(정기예금)	1,800,000	1,800,000	1,164,550	농협은행 등	장ㆍ단기차입금

장기금융상품(정기예금)	883,659	883,659	-	한화생명보험 등	보증금 질권설정 등

합 계	244,481,475	227,116,347	218,959,360

18. 자본금 등

(1) 당분기말 현재 주식에 관한 사항은 다음과 같습니다.

구 분	수권주식수	발행주식수	1주당 금액	자본금

보통주식	200,000,000 주	23,008,904 주	2,500 원	57,522,260 천원

우선주식	48 주	2,500 원	120 천원

전환주식	4,647,350 주	2,500 원	11,618,375 천원

합 계	27,656,302 주	69,140,755 천원

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자본잉여금	주식발행초과금	348,889,340	348,889,340

기타자본잉여금	122,688,073	122,688,073

합 계	471,577,413	471,577,413

신종자본증권	신종자본증권	94,350,661	94,350,661

기타자본구성요소	자기주식	(130,186)	(130,186)

기타자본조정	(5,071,416)	(5,071,416)

합 계	(5,201,602)	(5,201,602)

기타포괄손익누계액	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손실	(3,817,040)	(3,890,020)

해외사업환산손익	400,636	164,411

지분법자본변동 등	3,595,118	3,595,118

유형자산재평가이익	33,323,741	33,323,741

합 계	33,502,455	33,193,250

이익잉여금(결손금)	이익준비금(*)	5,900,000	5,900,000

재무구조개선적립금	820,000	820,000

미처리결손금	(407,295,834)	(403,309,726)

합 계	(400,575,834)	(396,589,726)

(*) 지배기업은 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(3) 연결회사는 2018년 중 자본확충을 위해 한국산업은행 등이 회사에 대출한 만기 2018년 12월 31일인 대출금 중 94,350,661천원과 상계하는 방법으로 신종자본증권을 발행하였습니다.

본 신종자본증권은 계약조건 상 발행자인 지배기업의 현금결제의무가 없으므로 자본으로 분류되었습니다. 당분기말 현재 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 명칭	제11회 사모 무기명식 무보증 전환사채

발행금액	94,350,661천원

만기	2048년 12월 21일(30년)단, 발행자인 지배기업의 재량에 따라 동일한 조건으로 만기 연장 가능

이자지급	발행일로부터 5년 동안은 연 1%이며,발행일로부터 각 5년, 7년 및 9년이 경과되는 날에 조정이 경우, 이자율은 각 이자율조정일 당일의 시장이자율에 발행일로부터5년 경과되는 날에는 4%, 발행일로부터 7년 경과되는 날에는 6%,발행일로부터 9년 경과되는 날에는 8%를 가산하는 방식으로 조정

이자지급의 정지	지배기업은 본 사채의 이자의 전부 또는 일부를 지급하지 않을 수 있음.다만, 지연이자가 발생한 경우 지배기업은 지연이자 및 추가이자를 전액 지급하기 전까지 다음 행위를 할 수 없음.1) 발행회사의 주식에 대한 현금 및 주식 배당결의2) 발행회사의 주식에 대한 매입, 이익소각 (상법상 반대주주의 주식매수청구권 행사에 따라 매입한 경우는 제외)

조기상환권	발행자는 발행일로부터 4년이 경과한 날 및 그 이후 매 이자지급기일에따라 사채의 전부 또는 일부 상환 가능

전환조건	7,553원/주

기한의 이익 상실	발행회사의 청산 시

19. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장 만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	USANCE	한국산업은행 등	2022.05.14	0.11 ~ 2.04	99,955,620	91,516,656

일반운영자금	한국산업은행	2022.06.28	2.81 ~ 2.84	145,000,000	-

일반운영자금	우리은행	2022.06.27	3.86	8,000,000	-

일반운영자금	경남은행	2022.05.14	3.30	10,000,000	10,000,000

당좌차월	우리은행	2022.06.28	4.06	-	-

소 계	262,955,620	101,516,656

유동성장기차입금	시설자금	한국산업은행	-	-	-	12,499,900

일반운영자금	농협은행	2022.12.15	1.34	980,140	149,465,636

소 계	980,140	161,965,536

합 계	263,935,760	263,482,192

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장 만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금	한국산업은행	-	-	-	12,499,900

일반운영자금	한국산업은행 등	-	-	-	150,340,284

일반운영자금	농협은행	2022.12.15	1.34	1,164,550	2,150,290

현재가치할인차금	-	(2,125,637)

소 계	1,164,550	162,864,837

유동성대체	(980,140)	(161,965,537)

차 감 계	184,410	899,300

상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 17 참조).

20. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	41,567,595	40,105,013

사외적립자산의 공정가치	(44,678)	(46,632)

차감 계	41,522,917	40,058,381

(2) 퇴직급여부채와 관련하여 분기손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	2,048,772	2,040,639

순이자원가	650,859	619,133

종업원 급여에 포함된 총 비용	2,699,631	2,659,772

당분기 중 확정기여제도 등과 관련하여 연결회사가 인식한 비용은 1,751백만원(전분기: 1,794 백만원) 입니다. 종업원 급여에 포함된 총 비용 중 3,575 백만원(전분기: 3,627 백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 876 백만원(전분기: 826 백만원)은 판매비와관리비에 포함 되었습니다.

21. 판매보증충당부채

연결회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	3,928,350	3,713,921

전입액	926,446	2,966,574

환입액	(393,533)	-

사용액	(966,403)	(2,826,419)

분기말	3,494,860	3,854,076

유동성대체	(3,494,860)	(3,304,236)

차감계	-	549,840

22. 기타부채

(1) 당분말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급비용	4,803,227	6,622,381

예수금	119,247	172,938

유동성리스부채	1,083,860	1,039,437

기타의유동부채	981,111	1,025,797

합 계	6,987,445	8,860,553

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기미지급금	1,805,127	929,999

비유동성리스부채	1,105,043	664,774

기타의비유동부채	461,000	383,750

합 계	3,371,170	1,978,523

23. 주요도급계약

(1) 당분기와 전분기 중 계약잔액의 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 계약잔액	180,104,325	135,648,134

증감액(*)	33,434,024	55,761,715

수익인식액	(85,448,628)	(74,332,689)

분기말 계약잔액	128,089,721	117,077,160

(*) 신규계약 및 계약변동 등에 따른 변동액입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 진행중인 계약과 관련된 누적계약원가(손익), 미청구공사채권과 초과청구공사채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	민수사업	특수사업	전자통신	합계

누적발생원가	27,575,125	79,984,479	48,894,293	156,453,897

가산: 누적이익	1,675,716	4,077,045	3,537,711	9,290,473

차감: 누적손실	-	(410,266)	(965,320)	(1,375,586)

누적공사수익 합계	29,250,841	83,651,258	51,466,684	164,368,783

진행청구액	20,858,875	81,018,078	67,615,079	169,492,032

계약자산(미청구공사)	8,391,966	3,234,010	655,362	12,281,338

계약부채(초과청구공사)	-	600,830	16,803,757	17,404,587

② 전기 말

(단위 : 천원)

구 분	민수사업	특수사업	전자통신	합계

누적발생원가	14,787,015	38,436,807	63,482,482	116,706,304

가산: 누적이익	5,183,009	2,181,549	2,075,804	9,440,362

차감: 누적손실	-	(1,978,018)	(954,947)	(2,932,965)

누적공사수익 합계	19,970,024	38,640,338	64,603,339	123,213,701

진행청구액	18,685,439	41,010,240	78,771,070	138,466,749

계약자산(미청구공사)	1,284,585	2,221,527	620,448	4,126,560

계약부채(초과청구공사)	-	4,591,429	14,788,179	19,379,608

(3) 당분기와 전분기 중 계약과 관련한 공사손실충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	361,426	371,539

환입	(10,373)	(6,835)

분기말잔액	351,053	364,704

(4) 당분기말 현재 진행 중인 계약의 추정 총계약수익과 추정 총계약원가가 변동됨에 따라 당기와 미래기간의 손익에 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	총 계약수익의추정 변동	총 계약원가의추정 변동	당기손익에미치는 영향	미래손익에미치는 영향	미청구공사변동	초과청구공사변동	공사손실충당부채 변동

특수사업	-	90,511	(61,392)	(29,119)	(27,513)	33,879	-

전자통신	901,818	874,964	(22,881)	49,735	-	22,881	-

합계	901,818	965,475	(84,273)	20,616	(27,513)	56,760	-

(5) 당분기말과 전기말 현재 총계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 유의적인 계약은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	계약일	계약상 완성기한	진행률	계약부채	계약자산	매출채권

총액	손상차손	총액	대손충당금

광개토-III Batch-II 통합소나체계선체고정소나 송수신장비	2016년 12월 16일	2023년 11월 30일	68.17%	7,008,787	-	-	-	-

KDDX 소나체계선체고정소나 송수신장비	2020년 12월 22일	2029년 11월 30일	1.52%	7,285,572	-	-	-	-

엔진 정비계약	2019년 6월 1일	2024년 5월 31일	65.50%	-	8,391,966	-	-	-

(단위:천원)

전기말	계약일	계약상 완성기한	진행률	계약부채	계약자산	매출채권

총액	손상차손	총액	대손충당금

광개토-III Batch-II 통합소나체계선체고정소나 송수신장비	2016년 12월 16일	2023년 11월 30일	50.13%	12,269,087	-	-	-	-

KDDX 소나체계선체고정소나 송수신장비	2020년 12월 22일	2029년 11월 30일	0.00%	1,672,409	-	-	-	-

엔진 정비계약	2019년 6월 1일	2024년 5월 31일	34.50%	-	1,284,585	-	-	-

24. 판매비와 관리비

당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지급수수료	1,036,745	4,253,669	788,213	3,585,512

운반비	79,172	316,301	163,726	392,833

광고선전비	74,179	383,354	17,470	67,169

판매보증비	(3,960)	464,134	831,017	2,966,573

포장비	91,994	336,797	90,339	278,273

로열티	126,930	393,230	114,277	345,301

급여	4,049,764	11,672,624	4,787,932	12,687,207

퇴직급여	335,965	875,733	272,642	769,625

대손상각비	340,588	1,038,608	(265,073)	(1,666,101)

복리후생비	884,097	2,723,344	895,050	2,696,625

여비교통비	140,534	405,878	121,603	455,517

보험료	345,649	1,056,903	440,084	1,258,851

사무실관리비	67,487	203,675	175,088	299,786

감가상각비	451,977	1,401,121	529,595	1,551,486

무형자산상각비	185,063	504,679	144,832	422,671

경상연구개발비	606,335	1,508,954	654,344	1,862,878

기타	252,884	817,673	276,836	1,032,110

합 계	9,065,403	28,356,677	10,037,975	29,006,316

25. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	6,497	6,497	273	1,636

무형자산처분이익	139,409	278,818	-	-

잡이익	587,515	804,987	1,703,638	2,159,203

합 계	733,421	1,090,302	1,703,911	2,160,839

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	10,000	-	30,000

유형자산처분손실	-	18	14	17

잡손실	9,277	447,513	67,136	430,385

합 계	9,277	457,531	67,150	460,402

26. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	100,383	353,079	204,222	749,576

외환차익	847,236	2,962,943	-	1,611,638

외화환산이익	723,319	1,810,959	824,770	1,229,568

합 계	1,670,938	5,126,981	1,028,992	3,590,782

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,453,546	6,799,629	3,090,576	9,427,329

외환차손	190,773	2,107,449	2,285,080	4,422,722

외화환산손실	2,109,172	3,006,577	-	3,402,757

기타	44	4,391	-	-

합 계	3,753,535	11,918,046	5,375,656	17,252,808

27. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 증감	59,071,573	201,852,216	120,164,417	240,669,233

외주비	9,743,128	28,367,995	13,338,258	37,042,443

종업원급여	14,939,165	41,637,701	17,635,776	44,989,695

감가상각비 및 무형자산상각비	2,968,181	9,049,464	2,912,593	8,888,521

운반비	182,179	667,645	274,643	736,977

세금과공과	856,745	1,206,826	878,328	1,272,346

지급수수료	3,500,630	10,578,484	3,938,504	11,709,503

경상연구개발비	608,483	1,512,882	656,184	1,867,060

판매보증비	(3,960)	464,134	831,017	2,966,573

기 타	9,831,401	31,672,432	11,740,130	31,666,683

합 계	101,697,525	327,009,779	172,369,850	381,809,034

28. 법인세수익법인세수익은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 인식한 당분기와 전분기의 법인세수익은 각각 2,731백만원과 3,083백만원입니다.

29. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전 순손실	(6,011,475)	(3,217,884)

조정	25,931,426	18,081,591

감가상각비	8,187,477	8,048,198

무형자산상각비	861,987	840,324

투자부동산상각비	1,307,401	1,307,401

퇴직급여	4,450,981	4,453,652

대손상각비	1,038,608	(1,666,101)

판매보증비	464,134	2,966,573

이자비용	6,799,629	9,427,329

외화환산손실	3,006,577	3,402,757

재고자산평가손실	2,748,377	(7,261,037)

유형자산처분손실	18	17

유형자산처분이익	(6,497)	(1,636)

무형자산처분이익	(278,818)	-

외화환산이익	(1,810,959)	(1,229,568)

이자수익	(353,079)	(749,576)

기타	(484,410)	(1,456,742)

운전자본의 변동	(12,126,978)	17,283,564

매출채권의 증감	50,784,515	30,843,484

기타채권의 증감	(2,404,918)	(60,590)

선급금의 증감	(12,688,987)	(5,559,897)

기타유동자산의 증감	(1,627,671)	57,357

장기성기타채권의 증감	(2,874,063)	(1,704,358)

재고자산의 증감	(36,156,345)	15,853,987

기타비유동자산의 증감	-	(49,647)

매입채무의 증감	(8,803,928)	(14,590,015)

미지급금의 증감	(5,370,470)	(9,916,939)

선수금의 증감	7,277,893	(1,838,613)

기타유동부채의 증감	994,588	6,721,085

기타비유동부채의 증감	875,128	677,744

퇴직금의 지급	(1,235,095)	(323,615)

판매보증비의 지급	(897,625)	(2,826,419)

영업으로부터 창출된 현금흐름	7,792,973	32,147,271

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	714,890	157,668,599

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기초	현금흐름	비현금흐름	당분기말

외화환산	취득-리스	이자비용	유동성 대체

단기차입금	263,482,192	(5,192,391)	2,805,431	-	2,125,638	714,890	263,935,760

장기차입금	899,300	-	-	-	-	(714,890)	184,410

유동리스부채	1,039,437	(1,117,968)	-	751,474	19,072	391,844	1,083,859

비유동리스부채	664,774	-	-	811,817	20,296	(391,844)	1,105,043

기타유동부채(미지급이자)	830,999	(4,888,323)	-	-	4,634,622	-	577,298

합 계	266,916,702	(11,198,682)	2,805,431	1,563,291	6,799,628	-	266,886,370

30. 특수관계자 거래(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황

관 계	당분기말	전기말

최상위 지배기업	연합자산관리㈜	연합자산관리㈜

지배기업	유암코기업리바운스제팔차기업재무안정사모투자합자회사	유암코기업리바운스제팔차기업재무안정사모투자합자회사

(2) 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자

관 계	당분기	전기

관계기업	-	선우씨에스㈜ (*1)

기 타	KTE전기(대련)유한공사	KTE전기(대련)유한공사

(*1) 전기 중 법원에 의한 회생절차 개시에 따라 유의적인 영향력을 상실한 것으로 판단하여 기타포괄손익-공정가치지분상품으로 대체하여 특수관계자에서 제외되었으며, 특수관계자에서 제외되기 이전까지의 거래금액이 반영되어있습니다.

(3) 매출 및 매입 등 거래

① 당분기당분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 없습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	매입 등

매입	기타

관계기업	선우씨에스㈜	3,069,337	41,576

(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	기타채권(*1)

기타	KTE전기(대련)유한공사	689,096

(*1) 장기미수금으로 구성되어 있습니다.

상기 채권 등에 대한 대손충당금 설정액은 689백만원입니다.

② 전 기말

(단위 : 천원)

구 분	기타채권(*1)

기타	KTE전기(대련)유한공사	689,096

(*1) 장기미수금으로 구성되어 있습니다.

상기 채권 등에 대한 대손충당금 설정액은 689백만원입니다.

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	981,725	1,055,402

퇴직급여	49,952	63,977

합 계	1,031,677	1,119,379

31. 공정가치

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정	당기손익-공정가치 측정	상각후 원가 측정	합계	기타포괄손익-공정가치 측정	당기손익-공정가치 측정	상각후 원가 측정	합계

금융자산

현금및현금성자산	-	-	103,052,410	103,052,410	-	-	113,320,344	113,320,344

매출채권	-	-	83,810,887	83,810,887	-	-	137,212,298	137,212,298

기타채권 및 보증금	-	-	5,561,038	5,561,038	-	-	2,726,727	2,726,727

단기금융자산	-	-	1,838,489	1,838,489	-	-	4,920,081	4,920,081

장기금융자산	-	-	972,518	972,518	-	-	485,908	485,908

지분상품	2,737,879	-	-	2,737,879	2,644,315	-	-	2,644,315

출자금	-	6,864,833	-	6,864,833	-	6,864,833	-	6,864,833

합 계	2,737,879	6,864,833	195,235,342	204,838,054	2,644,315	6,864,833	258,665,358	268,174,506

금융부채

매입채무	-	-	40,841,153	40,841,153	-	-	46,898,886	46,898,886

미지급금	-	-	29,228,974	29,228,974	-	-	34,265,377	34,265,377

단기차입금	-	-	263,935,760	263,935,760	-	-	263,482,192	263,482,192

기타유동부채	-	-	2,402,248	2,402,248	-	-	2,656,211	2,656,211

장기차입금	-	-	184,410	184,410	-	-	899,300	899,300

기타비유동부채	-	-	3,371,170	3,371,170	-	-	1,978,523	1,978,523

합 계	-	-	339,963,715	339,963,715	-	-	350,180,489	350,180,489

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	2,737,879	2,644,316

당기손익-공정가치 측정 금융상품	6,864,833	6,864,833

합 계	9,602,712	9,509,149

(3) 공정가치 서열체계 아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수.단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익- 공정가치 측정 지분상품	363,085	-	2,374,795	2,737,880	269,521	-	2,374,795	2,644,316

당기손익-공정가치 측정 금융상품	-	-	6,864,833	6,864,833	-	-	6,864,833	6,864,833

합 계	363,085	-	9,239,628	9,602,713	269,521	-	9,239,628	9,509,149

시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 금융상품은 외부평가기관의 공정가액 평가 결과 등에 의해 산정되고 있습니다.

32. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 계약이행보증, 선수금환급보증, 하자보증 등과 관련하여 백지어음 3매가 견질로 제공되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항과 그 한도금액은 다음과 같습니다.

(단위 : USD,천원)

구 분	당분기말	전기말

수입신용장발행	USD 164,968,000	USD 167,482,305

전자어음결제	17,142,839	17,142,839

외화지급보증	USD 100,630,130	USD 100,630,130

원화지급보증	63,113,000	63,113,000

당좌차월	12,700,000	25,238,467

일반자금대출	164,164,550	162,490,574

시설자금대출	-	12,499,900

매출채권할인	11,000,000	11,000,000

(3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,천USD)

구 분	제 공 자	내 역	금 액

이행보증	서울보증보험㈜ 등(*1)	계약 입찰이행보증 등	341,864,421

지급보증	한국산업은행 등(*2)	선수금 환급보증 등	USD 4,628

13,133,161

(*1) 연결회사는 한국방위산업진흥회, 소프트웨어공제조합 등의 이행보증과 관련하여 해당 조합의 출자금(4,433백만원)을 담보로 제공하고 있습니다( 주석 17 참조).(*2) 연결회사는 한국산업은행 등의 지급보증과 관련하여 유형자산 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다( 주석 17 참조).

(4) 당분기말 현재 연결회사는 특정제품 생산을 위하여 MAN ENERGY SOLUTIONS사, MTU사와 기술도입계약을 체결하고 기술 및 용역을 제공받기로 약정되어 있습니다.

(5) 당분기말 현재 연결회사가 피고로서 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계류법원	소송상대방	소송사건 내용	소송가액	진행상황	비고

서울고등법원	국방과학연구소	손해배상 청구	15,420	2심 진행중	소송 결과 예측할 수 없음

국제상공회의소(ICC)(*1)	Enterprise Clusters PTE. LTD.(ECPL), SINHA POWER GENERATION COMPANY LTD.(SPGCL)	손해배상 청구	20,090	중재절차 중지	소송 결과 예측할 수 없음

상하이 해사법원 (*2)	정복빈	선수금 반환 청구	USD 1,370,000	1심 진행중	소송 결과 예측할 수 없음

창원지방법원(*3)	한국수력원자력㈜	물품대금 반환청구	13,265	1심 진행중	소송 결과 예측할 수 없음

(*1) 지배기업이 도급인인 STX중공업㈜에게 과거 납품하였던 엔진과 관련하여 원발주자(ECPL, SPGCL 등)와 도급인 간 손해배상에 대하여 ICC의 중재가 진행되면서 원발주자가 지배기업을 중재의 공동소송인(Joinder)으로 참여하도록 신청하였습니다. ICC 중재판정부는 지배기업이 동 중재의 공동소송인으로 참여하는 것이 합당하다는 관할권 판정을 내렸고 지배기업은 이에 대응하여 원고로서 스위스 연방대법원에 동 관할권 판정 취소소송을 제기하였습니다. 당분기말 현재 스위스 연방대법원이 지배기업의 청구를 인용하며 사건을 ICC 중재판정부로 파기 환송한 상황이며 향후 결과를 예측할 수 없습니다.
(*2) 2021년 10월 중 지배기업이 1심 패소하였습니다.
(*3) 당분기 중 지배기업은 가동원전 대용량 이동형 발전차 구매계약과 관련하여 한국수력원자력㈜로 부터 입찰참가자격 제한 처분 통지를 받았으며, 이에 대해 대구지방법원에 입찰참가자격 제한 처분 취소 소송을 제기함에 따라 입찰참가자격 제한 처분은 집행정지 중입니다. 또한, 한국수력원자력㈜는 창원지방법원에 물품대금 반환청구 소송을 제기하였으며, 향후 결과를 예측할 수 없습니다.