STX엔진 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 19(당) 기 3분기 : 2022년 09월 30일 현재
제 18(전) 기 3분기 : 2021년 09월 30일 현재
STX엔진주식회사와 그 종속회사

1. 일반적 사항

지배기업인 STX엔진 주식회사(이하 "지배기업"이라 함)는 엔진의 제조ㆍ판매 등을 주요사업으로 하고 있으며, 2004년 4월 1일자로 주식회사 STX의 조선사업부문, 방위사업부문 및 플랜트사업부문이 인적분할되어 설립되었습니다. 지배기업은 2004년5월 중 한국거래소 유가증권시장에 상장되었으며, 경상남도 창원시 및 경기도 용인시에 제조시설을 갖추고 있습니다.

2022년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결회사"), 연결회사의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 종속기업은 엔진 및 부품의 판매 및 수리 등의 사업을 영위하고 있습니다.

당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보통주	우선주	전환주

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

유암코기업리바운스제팔차기업재무안정사모투자합자회사	19,424,300	84.42	-	-	4,647,350	100

자기주식	9,297	0.04	1	2.1	-	-

기 타	3,575,307	15.54	47	97.9	-	-

합 계	23,008,904	100	48	100	4,647,350	100

1.1 종속기업 현황

당분기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	지분율(%)	소재지	결산월	업종

STX Service Europe B.V.	100	네덜란드	12월	부품판매 및 엔진수리

STX Service Singapore Pte. Ltd.	100	싱가폴	12월	부품판매 및 엔진수리

STX Service Americas, LLC.	100	미국	12월	부품판매 및 엔진수리

Euro-Kytex Engineering B.V. (*)	100	네덜란드	12월	부품판매

(*) STX Sevice Europe B.V.의 종속기업입니다.

1.2 종속기업 관련 재무정보 요약① 제 19(당) 기 3분기

(단위:천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기손익

STX Service Europe B.V.	20,906,752	16,047,961	4,858,791	14,282,734	283,807

STX Service Singapore Pte. Ltd.	11,365,534	1,351,019	10,014,515	11,111,138	2,428,229

STX Service Americas, LLC.	4,909,926	6,817,519	(1,907,593)	7,980,318	762,781

Euro-Kytex Engineering B.V.	2,368,599	1,335,444	1,033,155	4,288,390	261,925

② 제 18(전) 기(단위:천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기손익

STX Service Europe B.V.	24,701,768	20,360,010	4,341,758	36,564,618	1,668,742

STX Service Singapore Pte. Ltd.	9,917,395	2,860,510	7,056,885	13,749,350	2,065,394

STX Service Americas, LLC.	3,520,903	5,809,694	(2,288,791)	9,160,125	13,370

Euro-Kytex Engineering B.V.	1,947,285	1,224,348	722,937	4,709,298	278,760

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

COVID-19 영향

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 영업부문 정보

(1) 연결회사는 영업부문을 다음과 같이 구분하고 있습니다.

구 분	재화(또는 용역)	주요고객

민수사업	선박 및 발전기용 디젤엔진	조선소 등

특수사업	육상, 해상 특수엔진	방위사업청 등

전자통신	전자통신장비 등	방위사업청 등

(2) 당분기와 전분기의 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 19(당) 기 3분기

민수사업	특수사업	전자통신	합 계

매출액	172,001,696	123,695,757	58,552,343	354,249,796

매출원가	152,420,507	114,063,294	53,105,963	319,589,764

판매비와 관리비	22,008,506	10,071,976	1,806,109	33,886,591

영업손익	(2,427,316)	(439,513)	3,640,270	773,441

감가상각비(유무형)	4,186,429	3,969,063	1,220,219	9,375,711

(단위:천원)

구 분	제 18(전) 기 3분기

민수사업	특수사업	전자통신	합 계

매출액	124,903,574	116,394,564	85,858,460	327,156,598

매출원가	116,515,377	106,543,802	75,593,924	298,653,103

판매비와 관리비	19,085,237	7,347,499	1,923,941	28,356,677

영업손익	(10,697,040)	2,503,263	8,340,595	146,818

감가상각비(유무형)	4,191,252	3,709,573	1,148,640	9,049,465

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매출액

제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기 3분기

고객1	65,551,943	59,970,045

고객2(*1)	24,855,671	41,511,525

(*1) 당분기에는 10% 미만 거래처이나, 전분기에는 10% 이상 거래처입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 지역부문별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기 3분기

국내	271,749,192	275,297,449

아시아(국내 제외)	49,815,978	24,410,334

유럽	23,159,589	22,755,546

기타	9,525,037	4,693,269

합 계	354,249,796	327,156,598

연결회사의 영업의사결정을 하는 최고경영자에게 보고되지 않는 부문별 자산과 부채의 경우 부문별 재무정보의 기재를 생략하였습니다.

5. 매출

(1) 연결회사는 수익과 관련하여 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

① 제 19(당) 기 3분기(단위:천원)

구 분	민수사업	특수사업	전자통신	합 계

고객과의 계약에서 생기는 수익	168,848,415	123,695,757	58,275,713	350,819,885

기타 원천으로부터의 수익	3,153,28 1	-	276,630	3,429,91 1

총 수익(손익계산서 상 매출액)	172,001,696	123,695,757	58,552,343	354,249,796

② 제 18(전) 기 3분기(단위:천원)

구 분	민수사업	특수사업	전자통신	합 계

고객과의 계약에서 생기는 수익	122,671,462	116,394,564	85,582,629	324,648,655

기타 원천으로부터의 수익	2,232,112	-	275,831	2,507,943

총 수익(손익계산서 상 매출액)	124,903,574	116,394,564	85,858,460	327,156,598

(2) 연결회사는 다음의 사업부문에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

① 제 19(당) 기 3분기(단위:천원)

구 분	민수사업	특수사업	전자통신	합 계

부문 수익

외부고객으로부터 수익	168,848,415	123,695,757	58,275,713	350,819,885

수익인식 시점

한 시점에 인식	165,703,584	64,367,982	49,303,173	279,374,739

기간에 걸쳐 인식	3,144,831	59,327,775	8,972,540	71,445,146

합계	168,848,415	123,695,757	58,275,713	350,819,885

② 제 18(전) 기 분기(단위:천원)

구 분	민수사업	특수사업	전자통신	합 계

부문 수익

외부고객으로부터 수익	122,671,462	116,394,564	85,582,629	324,648,655

수익인식 시점

한 시점에 인식	108,997,925	61,366,683	68,835,420	239,200,028

기간에 걸쳐 인식	13,673,537	55,027,881	16,747,209	85,448,627

합계	122,671,462	116,394,564	85,582,629	324,648,655

(3) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채

연결회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기

민수사업	7,268,709	12,759,952

특수사업	9,033,810	2,728,094

전자통신	1,405,029	1,063,338

계약자산 소계	17,707,548	16,551,384

민수사업	58,435,377	34,927,090

특수사업	55,568,258	43,357,112

전자통신	57,721,286	57,134,784

계약부채 소계(*)	171,724,921	135,418,986

(*) 연결회사 계약부채에 포함된 금액 중 149,798백만원(전기말: 115,600백만원)은 재무상태표 상 선수금으로 계상되어 있습니다.

(4) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기 3분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

민수사업	13,904,312	-

특수사업	21,941,117	10

전자통신	22,873,185	12,591,203

합 계	58,718,614	12,591,213

6. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기

보유현금	4,872	2,511

요구불예금	22,796,639	53,244,993

정기예금 등	33,846,513	51,439,632

합 계	56,648,024	104,687,136

7. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기

유동자산	단기금융상품	1,970,015	1,869,148

비유동자산	장기금융상품	280,458	1,033,001

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	195,994	2,543,832

당기손익-공정가치 측정 금융자산	7,277,149	7,277,149

소 계	7,753,601	10,853,982

합 계	9,723,616	12,723,130

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 주요 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기

STX중공업㈜	175,992	226,686

OOS Investments B.V. (*1)	-	1,712,144

선우씨에스㈜ (*2)	1	1

기타 지분증권	20,001	605,001

합 계	195,994	2,543,832

(*1) OOS Investments B.V의 건조완료된 선박 관련하여 조선소측과 분쟁으로 인해 스위스 법원 중재소송 계류 중에 있으며, OOS Investsments B.V 주식에 대하여 당분기 중 전액 평가손실을 인식하였습니다.

(*2) 2020년 법원에 의한 회생절차 개시에 따라 유의적인 영향력을 상실한 것으로 판단하여 관계기업투자자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 대체하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 주요 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기

한국방위산업공제조합	3,569,952	3,569,952

자본재공제조합	2,352,561	2,352,561

전기공사공제조합	67,469	67,469

한국조선기자재공업협동조합	21,746	21,746

소프트웨어공제조합	1,264,421	1,264,421

경남조선해양기자재협동조합	1,000	1,000

STX(대련)엔진유한공사(*)	-	-

STX(대련)금속유한공사(*)	-	-

합 계	7,277,149	7,277,149

(*) 장부가액 전액이 평가손실로 결손금에 계상되어 있습니다.

8. 사용이 제한된 금융상품

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기	제한사유

단기금융상품	정기예금	1,970,015	1,869,148	장ㆍ단기차입금,보증채무 약정용

장기금융상품	정기예금	280,458	1,033,001	보증금 질권설정 등

합 계	2,250,473	2,902,149

9. 매출채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기

유동자산	매출채권	98,727,479	93,848,656

대손충당금	(3,839,182)	(1,195,909)

소 계	94,888,297	92,652,747

비유동자산	장기성매출채권	6,815,690	8,125,361

대손충당금	(1,399,093)	(1,319,251)

소 계	5,416,597	6,806,110

합 계	100,304,894	99,458,857

10. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기

제품	35,616,138	22,081,925

평가손실충당금	(9,786,034)	(10,504,425)

상품	50,943,794	52,155,484

평가손실충당금	(7,887,135)	(7,145,415)

재공품	88,371,676	68,734,136

평가손실충당금	(12,487,274)	(8,949,759)

원재료	58,992,137	49,482,292

평가손실충당금	(7,043,345)	(6,919,434)

저장품	11,038	-

미착원재료	7,732,437	22,631,154

합 계	204,463,432	181,565,958

당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 205,875백만원(전분기: 201,852백만원)이며, 이 중 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실은 3,593백만원(전분기: 2,748백만원)입니다. 11. 기타채권

당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기

유동자산	단기대여금	39,709	36,853

미수금	1,014,192	691,060

미수수익	199,335	124,781

소 계	1,253,236	852,694

비유동자산	장기대여금	124,165	140,625

장기미수금	150,900	171,477

소 계	275,065	312,102

합 계	1,528,301	1,164,796

12. 기타유동자산 및 기타비유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기

기타유동자산	선급비용	1,537,648	1,414,785

부가세대급금	1,991,600	2,455,003

보증금	1,946,146	2,243,311

소 계	5,475,394	6,113,099

기타비유동자산	보증금	506,841	618,060

장기선급금	44,551,533	27,237,013

소 계	45,058,374	27,855,073

합 계	50,533,768	33,968,172

13. 관계기업투자자산

당분기말과 전기말 현재 관계기업투자자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재국가	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

STX방지산개발(대련)유한공사 (*)	중국	30	-	30	-

(*) 당분기말 현재 조업중단 및 채무불이행 상태에 있습니다.

당분기와 전분기 중 관계기업투자자산의 변동 내역은 없습니다.

14. 유형자산

당분기와 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 19(당) 기 3분기(단위:천원)

구 분	기초장부가액	취득/자본적지출	처 분	감가상각비	기 타(*)	기말장부가액

토 지	200,466,061	-	-	-	-	200,466,061

건 물	56,364,535	-	-	(1,939,992)	-	54,424,543

건물 리스자산	1,347,209	1,383,555	-	(805,384)	64,264	1,989,644

구축물	6,019,544	-	-	(440,901)	-	5,578,643

기계장치	13,946,917	14,812	(1)	(1,834,140)	1,257,000	13,384,588

차량운반구	127,198	-	(21,161)	(42,352)	-	63,685

차량운반구 리스자산	499,418	443,009	-	(183,110)	(51,513)	707,804

공기구비품	12,548,605	1,970,405	(908)	(3,460,708)	46,419	11,103,813

건설중인자산	3,851,761	4,133,391	-	-	(1,435,000)	6,550,152

소 계	295,171,248	7,945,172	(22,070)	(8,706,587)	(118,830)	294,268,933

정부보조금	(327,097)	(395,797)	-	45,919	-	(676,975)

차감계	294,844,151	7,549,375	(22,070)	(8,660,668)	(118,830)	293,591,958

(*) 건설중인자산 대체금액 등이 포함되어 있습니다.

② 제 18(전) 기 3분기(단위:천원)

구 분	기초장부가액	취득/자본적지출	처 분	감가상각비	기 타(*)	기말장부가액

토 지	179,084,687	-	-	-	-	179,084,687

건 물	58,022,939	258,000	-	(1,907,886)	-	56,373,053

건물 리스자산	1,290,817	1,172,863	-	(845,253)	-	1,618,427

구축물	5,606,553	53,500	-	(410,805)	917,872	6,167,120

기계장치	13,258,085	200,600	(5)	(1,541,540)	1,565,049	13,482,189

차량운반구	161,963	36,537	-	(50,804)	-	147,696

차량운반구 리스자산	410,638	409,960	-	(250,783)	-	569,815

공기구비품	12,186,486	2,842,998	(16)	(3,211,650)	542,939	12,360,757

건설중인자산	2,310,788	3,421,441	-	-	(3,647,794)	2,084,435

소 계	272,332,956	8,395,899	(21)	(8,218,721)	(621,934)	271,888,179

정부보조금	(335,963)	(26,969)	-	31,244	-	(331,687)

차감계	271,996,993	8,368,930	(21)	(8,187,477)	(621,934)	271,556,492

(*) 건설중인자산 대체금액 등이 포함되어 있습니다.

상기 유형자산은 차입금 등에 대하여 주석 17에서 설명하는 바와 같이 공동담보로 제공되어 있습니다.

15. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 19(당) 기 3분기(단위:천원)

구 분	기초장부가액	취득/자본적지출	무형자산상각비	대체	손상차손(*)	기말장부가액

개발비	60,522	-	(51,522)	-	-	9,000

건설중인자산	5,461,568	-	-	-	(5,461,568)	-

산업재산권	17,483	2,396	(3,727)	-	-	16,152

소프트웨어	1,015,790	48,300	(350,097)	-	-	713,993

시설이용권	2,282,896	-	-	-	-	2,282,896

기타의무형자산	2,003,214	62,000	(336,372)	178,000	-	1,906,842

소 계	10,841,473	112,696	(741,718)	178,000	(5,461,568)	4,928,883

국고보조금	(28,351)	-	26,674	-	-	(1,677)

차감계	10,813,122	112,696	(715,044)	178,000	(5,461,568)	4,927,206

(*) 당분기 중 건설중인 자산에 대해 전액 손상을 인식하였습니다.

② 제 18(전) 기 3분기(단위:천원)

구 분	기초장부가액	취득/자본적지출	처분	무형자산상각비	대체	기말장부가액

개발비	509,768	-	-	(337,737)	-	172,031

건설중인자산	5,461,568	-	-	-	-	5,461,568

산업재산권	11,855	5,683	-	(2,474)	-	15,064

소프트웨어	696,636	137,350	-	(303,892)	603,210	1,133,304

시설이용권	1,829,774	656,122	(203,000)	-	-	2,282,896

기타의무형자산	2,437,945	23,281	-	(343,852)	-	2,117,374

소 계	10,947,546	822,436	(203,000)	(987,955)	603,210	11,182,237

국고보조금	(194,041)	(2,324)	-	125,969	-	(70,396)

차감계	10,753,505	820,112	(203,000)	(861,986)	603,210	11,111,841

16. 투자부동산

당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기 3분기

기 초	58,778,424	60,521,626

상 각	(1,307,402)	(1,307,402)

분기말	57,471,022	59,214,224

상기의 투자부동산은 차입금 등에 대하여 공동담보로 제공되어 있습니다(주석 17 참조). 당분기 중 투자부동산과 관련하여 3,430백만원(전분기: 2,508백만원)의 임대수익 및 2,648백만원(전분기: 2,234백만원)의 임대원가가 발생하였습니다.

17. 담보제공자산

당분기말 현재 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	차입금액	담보권자	비 고

유형자산(토지, 건물, 구축물, 기계장치)	191,652,185	220,000,000	265,633,290	한국산업은행 등	장·단기차입금 등

투자부동산	49,961,510

당기손익-공정가치 측정 금융자산(출자금)	4,834,374	4,834,374	-	방위산업공제조합 등	보증채무 약정용

단기금융상품(정기예금)	1,877,659	1,877,659	184,410	농협은행 등	단기차입금 등

장기금융상품(정기예금)	242,750	242,750	-	메트라이프생명보험 등	보증금 질권설정 등

합 계	248,568,478	226,954,783	265,817,700

18. 자본금 등

(1) 당분기말 현재 주식에 관한 사항은 다음과 같습니다.

구 분	수권주식수	발행주식수	1주당 금액	자본금

보통주식	200,000,000 주	23,008,904 주	2,500 원	57,522,260 천원

우선주식	48 주	2,500 원	120 천원

전환주식	4,647,350 주	2,500 원	11,618,375 천원

합 계	27,656,302 주	69,140,755 천원

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기

자본잉여금	주식발행초과금	348,889,340	348,889,340

기타자본잉여금	122,688,073	122,688,073

합 계	471,577,413	471,577,413

신종자본증권	신종자본증권	94,350,661	94,350,661

기타자본구성요소	자기주식	(130,186)	(130,186)

기타자본조정	(5,071,416)	(5,071,416)

합 계	(5,201,602)	(5,201,602)

기타포괄손익누계액	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실	(6,207,675)	(3,875,990)

해외사업환산손익	764,864	340,935

지분법자본변동 등	3,595,118	3,595,118

유형자산재평가이익	50,001,212	50,001,212

합 계	48,153,519	50,061,275

이익잉여금(결손금)	이익준비금(*)	5,900,000	5,900,000

재무구조개선적립금	820,000	820,000

미처리결손금	(413,945,761)	(402,673,435)

합 계	(407,225,761)	(395,953,435)

(*) 지배기업은 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(3) 연결회사는 2018년 중 자본확충을 위해 한국산업은행 등이 회사에 대출한 만기 2018년 12월 31일인 대출금 중 94,350,661천원과 상계하는 방법으로 신종자본증권을 발행하였습니다.

본 신종자본증권은 계약조건 상 발행자인 지배기업의 현금결제의무가 없으므로 자본으로 분류되었습니다. 당분기말 현재 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 명칭	제11회 사모 무기명식 무보증 전환사채

발행금액	94,350,661천원

만기	2048년 12월 21일(30년)단, 발행자인 지배기업의 재량에 따라 동일한 조건으로 만기 연장 가능

이자지급	발행일로부터 5년 동안은 연 1%이며,발행일로부터 각 5년, 7년 및 9년이 경과되는 날에 조정이 경우, 이자율은 각 이자율조정일 당일의 시장이자율에 발행일로부터5년 경과되는 날에는 4%, 발행일로부터 7년 경과되는 날에는 6%,발행일로부터 9년 경과되는 날에는 8%를 가산하는 방식으로 조정

이자지급의 정지	지배기업은 본 사채의 이자의 전부 또는 일부를 지급하지 않을 수 있음.다만, 지연이자가 발생한 경우 지배기업은 지연이자 및 추가이자를 전액 지급하기 전까지 다음 행위를 할 수 없음.1) 발행회사의 주식에 대한 현금 및 주식 배당결의2) 발행회사의 주식에 대한 매입, 이익소각 (상법상 반대주주의 주식매수청구권 행사에 따라 매입한 경우는 제외)

조기상환권	발행자는 발행일로부터 4년이 경과한 날 및 그 이후 매 이자지급기일에따라 사채의 전부 또는 일부 상환 가능

전환조건	7,553원/주

기한의 이익 상실	발행회사의 청산 시

19. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	최장 만기일	이자율(%)	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기

단기차입금	USANCE	한국산업은행 등	2023.06.28	0.24 ~ 5.84	82,336,714	94,874,258

일반운영자금	한국산업은행	2023.06.28	5.27	140,000,000	145,000,000

일반운영자금	우리은행	2023.06.27	6.00	7,000,000	8,000,000

일반운영자금	경남은행	2023.05.14	4.52	10,000,000	10,000,000

소 계	239,336,714	257,874,258

유동성장기차입금	일반운영자금	농협은행	2022.12.15	1.8	184,410	899,300

소 계	184,410	899,300

합 계	239,521,124	258,773,558

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	최장 만기일	이자율(%)	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기

일반운영자금	농협은행㈜	2022.12.15	1.8	184,410	899,300

현재가치할인차금	-	-

소 계	184,410	899,300

유동성대체	(184,410)	(899,300)

차 감 계	-	-

상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 17 참조).

20. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기

확정급여채무의 현재가치	39,673,308	37,866,588

사외적립자산의 공정가치	(44,678)	(44,678)

차감 계	39,628,630	37,821,910

(2) 퇴직급여부채와 관련하여 분기연결포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기 3분기

당분기근무원가	1,945,498	2,048,772

순이자원가	769,819	650,859

종업원 급여에 포함된 총 비용	2,715,317	2,699,631

당분기 중 확정기여제도 등과 관련하여 회사가 인식한 비용은 2,035백만원(전분기: 1,751백만원) 입니다. 종업원 급여에 포함된 총 비용 중 3,855백만원(전분기: 3,575백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 916백만원(전분기: 876백만원)은 관리비에 포함 되었습니다.

21. 판매보증충당부채

연결회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.

당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기 3분기

기 초	3,349,569	3,928,350

전입액	1,358,509	926,446

환입액	(161,938)	(393,533)

사용액	(1,309,882)	(966,403)

분기말	3,236,258	3,494,860

유동성대체	(3,236,258)	(3,494,860)

차감계	-	-

22. 기타부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기

미지급비용	3,465,833	7,530,604

예수금	141,696	144,694

유동성리스부채	1,329,496	893,246

기타의유동부채	10,365,546	10,661,523

합 계	15,302,571	19,230,067

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기

장기미지급금	2,642,762	3,631,316

장기미지급비용	3,015,594	-

비유동성리스부채	1,379,694	959,044

기타의비유동부채	242,751	456,000

합 계	7,280,801	5,046,360

23. 파생상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 보유하고 있는 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

파생상품부채-통화선도	8,799,790	-	8,799,790	320,489	151,581	472,070

확정계약자산	11,392,490	-	11,392,490	350,229	115,670	465,899

(2) 당분기와 전분기 중 파생금융상품과 관련한 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기 3분기

거래이익(손실)	평가이익(손실)	거래이익(손실)	평가이익(손실)

파생상품부채-통화선도	(4,206,486)	(8,575,295)	(4,260)	-

확정계약자산	-	12,489,343	-	-

합 계	(4,206,486)	3,914,048	(4,260)	-

24. 주요도급계약

(1) 연결회사는 민수사업부문의 신규사업, 특수사업부문과 전자통신부문에서 방위사업청, 국방과학연구소 등과 정비 용역, 연구개발 활동 등을 수행하고있습니다. 당분기와 전분기 중 계약잔액의 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기 3분기

기초 계약잔액	133,260,286	180,104,325

증감액(*)	51,123,165	33,434,024

수익인식액	(71,445,144)	(85,448,628)

분기말 계약잔액	112,938,307	128,089,721

(*) 신규계약 및 계약변동 등에 따른 변동액입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 진행중인 계약과 관련된 누적계약원가(손익), 미청구공사채권과 초과청구공사채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기

누적발생원가	130,261,778	129,064,354

가산: 누적이익	9,652,824	8,414,666

차감: 누적손실	(3,309,997)	(1,023,022)

누적공사수익 합계	136,604,605	136,455,998

진행청구액	140,823,278	140,149,099

계약자산(미청구공사)	17,707,548	16,125,691

계약부채(초과청구공사)	21,926,221	19,818,792

(3) 당분기와 전분기 중 계약과 관련한 손실충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기 3분기

기초잔액	364,539	361,426

전입	-	-

환입	(18,583)	(10,373)

기말잔액	345,956	351,053

(4) 당분기말 현재 진행 중인 계약의 추정 총계약수익과 추정 총계약원가가 변동됨에 따라 당기와 미래기간의 손익에 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	총 계약수익의추정 변동	총 계약원가의추정 변동	당기손익에미치는 영향	미래손익에미치는 영향	미청구공사변동	초과청구공사변동	공사손실충당부채 변동

도급계약	515,550	-	515,550	-	515,550	-	-

(5) 당분기말과 전기말 현재 총계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 유의적인 계약은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	계약일	계약상완성기한	진행률	계약부채	계약자산	매출채권

총액	손상차손	총액	대손충당금

광개토-III Batch-II 통합소나체계선체고정소나 송수신장비	2016-12-16	2023-11-30	74.53%	13,075,286	-	-	-	-

KDDX 소나체계선체고정소나 송수신장비	2020-12-22	2029-11-30	5.62%	5,033,218	-	-	-	-

엔진 정비계약	2019-06-01	2024-05-31	83.56%	-	7,268,709	-	898,070	-

(단위:천원)

전기말	계약일	계약상완성기한	진행률	계약부채	계약자산	매출채권

총액	손상차손	총액	대손충당금

광개토-III Batch-II 통합소나체계선체고정소나 송수신장비	2016-12-16	2023-11-30	69.03%	8,957,450	-	-	-	-

KDDX 소나체계선체고정소나 송수신장비	2020-12-22	2029-11-30	2.22%	6,901,024	-	-	-	-

엔진 정비계약	2019-06-01	2024-05-31	80.49%	-	12,759,952	-	1,010,016	-

25. 판매비와 관리비

당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

지급수수료	880,423	3,347,842	1,036,745	4,253,669

운반비	115,480	426,757	79,172	316,301

광고선전비	164,953	471,755	74,179	383,354

판매보증비(환입)	480,860	1,196,571	(3,960)	464,134

포장비	109,648	307,520	91,994	336,797

로열티	538,875	834,484	126,930	393,230

급여	5,120,407	13,347,293	4,049,764	11,672,624

퇴직급여	374,783	972,436	335,965	875,733

대손상각비	1,242,576	2,426,919	340,588	1,038,608

복리후생비	1,085,912	3,176,648	884,097	2,723,344

여비교통비	204,060	547,039	140,534	405,878

보험료	327,580	960,074	345,649	1,056,903

사무실관리비	51,555	237,704	67,487	203,675

감가상각비	426,529	1,275,896	451,977	1,401,121

무형자산상각비	140,745	406,777	185,063	504,679

경상연구개발비	987,465	2,777,352	606,335	1,508,954

기타	443,808	1,173,524	252,884	817,673

합 계	12,695,659	33,886,591	9,065,403	28,356,677

26. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	300	6,497	6,497

무형자산처분이익	-	-	139,409	278,818

확정계약평가이익	7,113,646	12,489,343	-	-

잡이익	367,994	1,143,858	587,515	804,987

합 계	7,481,640	13,633,501	733,421	1,090,302

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	5,000	20,000	-	10,000

유형자산처분손실	2	5,039	-	18

잡손실	295,797	2,052,590	9,277	447,513

무형자산손상차손	5,461,568	5,461,568	-	-

합 계	5,762,367	7,539,197	9,277	457,531

27. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	309,919	728,201	100,383	353,079

외환차익	4,046,847	8,384,141	847,236	2,962,943

외화환산이익	2,138,819	3,925,046	723,319	1,810,959

파생상품거래이익	-	8,038	-	-

합 계	6,495,585	13,045,426	1,670,938	5,126,981

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	2,033,805	5,407,421	1,453,546	6,799,629

외환차손	3,014,310	6,302,982	190,773	2,107,449

외화환산손실	4,181,668	6,614,390	2,109,172	3,006,577

파생상품평가손실	3,576,629	8,575,295	-	-

파생상품거래손실	3,687,920	4,214,524	-	-

기타	-	-	44	4,391

합 계	16,494,332	31,114,612	3,753,535	11,918,046

28. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 증감	80,770,882	205,875,396	59,071,573	201,852,216

외주비	12,735,562	34,224,536	9,743,128	28,367,995

종업원급여	17,190,622	43,787,467	14,939,165	41,637,701

감가상각비 및 무형자산상각비	3,144,446	9,375,711	2,968,181	9,049,464

운반비	250,571	937,514	182,179	667,645

세금과공과	919,562	1,253,553	856,745	1,206,826

지급수수료	5,929,547	15,633,497	3,500,630	10,578,484

경상연구개발비	988,165	2,781,602	608,483	1,512,882

판매보증비(환입)	480,860	1,196,571	(3,960)	464,134

기타	13,739,532	38,410,508	9,831,401	31,672,432

합 계	136,149,749	353,476,355	101,697,525	327,009,779

29. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 인식한 당분기와 전분기의 법인세수익은 각각 634백만원과 2,731백만원입니다.

30. 현금흐름표

(1) 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기 3분기

법인세비용차감전순손실	(11,201,443)	(6,011,475)

조정	29,999,551	25,931,426

감가상각비	8,660,668	8,187,477

무형자산상각비	715,043	861,987

투자부동산상각비	1,307,401	1,307,401

퇴직급여	2,715,317	4,450,981

대손상각비	2,426,919	1,038,608

판매보증비	1,196,571	464,134

이자비용	5,407,421	6,799,629

외화환산손실	6,614,390	3,006,577

재고자산평가손실	3,592,749	2,748,377

유형자산처분손실	5,039	18

유형자산처분이익	(300)	(6,497)

무형자산처분이익	-	(278,818)

파생상품평가손실	8,575,295	-

무형자산손상차손	5,461,568	-

확정계약평가이익	(12,489,343)	-

외화환산이익	(3,925,046)	(1,810,959)

이자수익	(728,198)	(353,079)

기타	464,057	(484,410)

운전자본의 변동	(30,118,918)	(12,126,978)

매출채권의 증감	(3,880,829)	50,784,515

기타채권의 증감	(1,764,649)	(2,404,918)

선급금의 증감	(29,934,895)	(12,688,987)

기타유동자산의 증감	361,796	(1,627,671)

확정계약자산의 증감	1,562,752	-

파생상품부채의 증감	(247,575)	-

장기성기타채권의 증감	4,706,110	(2,874,063)

재고자산의 증감	(21,571,901)	(36,156,345)

매입채무의 증감	(4,410,349)	(8,803,928)

미지급금의 증감	(6,834,048)	(5,370,470)

선수금의 증감	34,138,999	7,277,893

기타유동부채의 증감	(25,851)	994,588

기타비유동부채의 증감	-	875,128

퇴직금의 지급	(908,597)	(1,235,095)

판매보증비의 지급	(1,309,881)	(897,625)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(11,320,810)	7,792,973

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기 3분기

장기차입금의 유동성 대체	-	714,890

장기선급금의 유동성 대체	17,314,520	20,413,360

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기초	현금흐름	비현금흐름	당분기말

외화환산	취득-리스	이자비용	기타(*)

단기차입금	258,773,558	(26,437,728)	1,827,726	-	-	-	234,163,556

유동리스부채	893,246	(1,472,602)	-	568,211	18,128	1,322,514	1,329,497

비유동리스부채	959,045	-	-	763,448	19,118	(361,918)	1,379,693

기타유동부채(미지급이자)	502,207	(3,402,909)	-	-	3,351,085	-	450,382

합 계	261,128,056	(31,313,239)	1,827,726	1,331,659	3,388,331	960,596	237,323,128

(*) 유동성대체 등이 포함되어 있습니다.

31. 특수관계자 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기

최상위 지배기업	연합자산관리㈜	연합자산관리㈜

지배기업	유암코기업리바운스제팔차기업재무안정사모투자합자회사	유암코기업리바운스제팔차기업재무안정사모투자합자회사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 없습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기 3분기

급 여	731,964	981,725

퇴직급여	27,930	49,952

합 계	759,894	1,031,677

32. 공정가치

(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	195,994	195,994	2,543,832	2,543,832

당기손익-공정가치 측정 금융자산	7,277,149	7,277,149	7,277,149	7,277,149

합 계	7,473,143	7,473,143	9,820,981	9,820,981

금융부채

파생상품부채	8,799,790	8,799,790	472,070	472,070

합 계	8,799,790	8,799,790	472,070	472,070

상기 외 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수.단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산 및 금융부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산	175,992	-	20,002	195,994	226,686	-	2,317,146	2,543,832

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	7,277,149	7,277,149	-	-	7,277,149	7,277,149

합 계	175,992	-	7,297,151	7,473,143	226,686	-	9,594,295	9,820,981

금융부채

파생상품부채	-	8,799,790	-	8,799,790	-	472,070	-	472,070

합 계	-	8,799,790	-	8,799,790	-	472,070	-	472,070

시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 금융상품은 외부평가기관의 공정가액 평가 결과 등에 의해 산정되고 있습니다.

33. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 계약이행보증, 선수금환급보증, 하자보증 등과 관련하여 백지어음 3매가 견질로 제공되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항과 그 한도금액은 다음과 같습니다.

(단위:USD,천원)

구 분	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기

수입신용장발행	USD 169,968,000	USD 169,968,000

전자어음결제	17,142,839	17,142,839

외화지급보증	USD 100,630,130	USD 90,994,130

원화지급보증	63,113,000	63,113,000

당좌차월	-	12,700,000

일반자금대출	161,884,410	163,899,300

매출채권할인	11,000,000	41,000,000

(3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,천USD)

구 분	제 공 자	내 역	금 액

이행보증	서울보증보험㈜ 등(*1)	계약 입찰이행보증 등	362,481,904

지급보증	한국산업은행 등(*2)	선수금 환급보증 등	USD 15,868

4,233,321

(*1) 연결회사는 한국방위산업진흥회, 소프트웨어공제조합 등의 이행보증과 관련하여 해당 조합의 출자금(4,834백만원)을 담보로 제공하고 있습니다(주석 17 참조).

(*2) 연결회사는 한국산업은행 등의 지급보증과 관련하여 유형자산 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 17 참조).

(4) 당분기말 현재 연결회사는 특정제품 생산을 위하여 MAN ENERGY SOLUTIONS사, Rolls-Royce사와 기술도입계약을 체결하고 기술 및 용역을 제공받기로 약정되어 있습니다.

(5) 당분기말 현재 연결회사가 피고로서 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD,백만원)

계류법원	소송상대방	소송사건 내용	소송가액	진행상황	비고

서울고등법원	국방과학연구소	손해배상 청구	15,420	2심 진행중	소송 결과 예측할 수 없음

창원지방법원(*)	한국수력원자력㈜	물품대금 반환청구	13,265	1심 진행중	소송 결과 예측할 수 없음

(*) 전기 중 연결회사는 가동원전 대용량 이동형 발전차 구매계약과 관련하여 한국수력원자력㈜로 부터 입찰참가자격 제한 처분 통지를 받았으며, 이에 대해 대구지방법원에 입찰참가자격 제한 처분 취소 소송을 제기함에 따라 입찰참가자격 제한 처분은 집행정지 중입니다. 또한, 한국수력원자력㈜는 창원지방법원에 물품대금 반환청구소송을 제기하였으며, 향후 결과를 예측할 수 없습니다.