STX엔진 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 21 기 3분기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
제 20 기 3분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
STX엔진 주식회사

1. 일반적 사항

STX엔진 주식회사(이하 "회사"라 함)는 엔진의 제조ㆍ판매 등을 주요 사업으로 하고 있으며, 2004년 4월 1일자로 주식회사 STX의 조선사업부문, 방위사업부문 등이 인적분할되어 설립되었습니다. 회사는 2004년 5월 중 한국거래소 유가증권시장에 상장되었으며, 경상남도 창원시 및 경기도 용인시에 제조시설을 갖추고 있습니다.

당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보통주	우선주	전환주

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

유암코기업리바운스제팔차기업재무안정사모투자합자회사	14,624,300	63.56	-	-	4,647,350	100.00

자기주식	9,297	0.04	1	2.10	-	-

기 타	8,375,307	36.40	47	97.90	-	-

합 계	23,008,904	100.00	48	100.00	4,647,350	100.00

2. 중요한 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 동 시점의과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보유(또는 고객을 대신하여 보유)하거나 발행하는 경우, 해당 거래와 관련한 가상자산의 일반정보, 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표이용자에게 중요한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과동일합니다.

4. 영업부문 정보

(1) 회사는 영업부문을 다음과 같이 구분하고 있습니다.

구 분	재화(또는 용역)	주요고객

민수사업	선박, 발전기용 디젤엔진 및 부품	조선소 등

특수사업	육상, 해상 특수엔진 및 부품	방위사업청 등

전자통신	전자통신장비 등	방위사업청 등

(2) 당분기와 전분기의 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.

① 제 21(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	민수사업	특수사업	전자통신	합 계

매출액	191,601,922	218,588,654	67,232,266	477,422,842

매출원가	160,455,290	198,081,732	60,635,303	419,172,325

판매비와관리비	14,297,652	13,599,123	2,180,082	30,076,857

영업손익	16,848,980	6,907,799	4,416,881	28,173,660

감가상각비(유무형)	1,717,915	3,584,560	1,462,755	6,765,230

② 제 20(전) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	민수사업	특수사업	전자통신	합 계

매출액	208,048,880	138,579,927	42,373,844	389,002,651

매출원가	190,169,039	133,654,439	37,831,421	361,654,899

판매비와관리비	15,005,502	10,380,700	2,115,040	27,501,242

영업손익	2,874,339	(5,455,212)	2,427,383	(153,490)

감가상각비(유무형)	1,414,726	3,459,935	1,286,682	6,161,343

(3) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출액

제 21(당) 기 3분기	제 20(전) 기 3분기

고객1(*1)	91,111,347	20,996,594

고객2	64,451,876	71,890,627

(*1) 당 분기에는 10%이상 거래처이나, 전 분기에는 10%미만 거래처입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 지역부문별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 3분기	제 20(전) 기 3분기

국내	390,094,015	270,714,706

아시아(국내 제외)	54,838,212	89,986,137

유럽	23,062,739	24,198,287

기타	9,427,876	4,103,521

합 계	477,422,842	389,002,651

회사의 영업의사결정을 하는 최고경영자에게 보고되지 않는 부문별 자산과 부채의 경우 부문별 재무정보의 기재를 생략하였습니다.

5. 매출

(1) 회사는 수익과 관련하여 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

① 제 21(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	민수사업	특수사업	전자통신	합 계

고객과의 계약에서 생기는 수익	188,305,595	218,588,654	66,928,949	473,823,198

기타 원천으로부터의 수익	3,296,327	-	303,317	3,599,644

총 수익(손익계산서 상 매출액)	191,601,922	218,588,654	67,232,266	477,422,842

② 제 20(전) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	민수사업	특수사업	전자통신	합 계

고객과의 계약에서 생기는 수익	205,070,306	138,579,927	42,087,297	385,737,530

기타 원천으로부터의 수익	2,978,574	-	286,547	3,265,121

총 수익(손익계산서 상 매출액)	208,048,880	138,579,927	42,373,844	389,002,651

(2) 회사는 다음의 사업부문에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

① 제 21(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	민수사업	특수사업	전자통신	합 계

부문 수익

외부고객으로부터 수익	188,305,595	218,588,654	66,928,949	473,823,198

수익인식 시점

한 시점에 인식	188,305,595	161,508,223	50,563,825	400,377,643

기간에 걸쳐 인식	-	57,080,431	16,365,124	73,445,555

합계	188,305,595	218,588,654	66,928,949	473,823,198

② 제 20(전) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	민수사업	특수사업	전자통신	합 계

부문 수익

외부고객으로부터 수익	205,070,306	138,579,927	42,087,297	385,737,530

수익인식 시점

한 시점에 인식	205,070,306	74,968,797	25,626,333	305,665,436

기간에 걸쳐 인식	-	63,611,130	16,460,964	80,072,094

합계	205,070,306	138,579,927	42,087,297	385,737,530

(3) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채

회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

특수사업	8,046,735	4,705,108

전자통신	4,392,200	1,345,706

계약자산 소계	12,438,935	6,050,814

민수사업	42,890,435	45,263,007

특수사업	82,893,968	76,583,608

전자통신	63,307,487	55,129,841

계약부채 소계(*)	189,091,890	176,976,456

(*) 계약부채에 포함된 금액 중 173,409백만원(전기말 : 164,569백만원)은 재무상태표 상 선수금으로 계상되어 있습니다.

(4) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

당분기와 전분기 중 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 3분기	제 20(전) 기 3분기

민수사업	23,673,734	27,321,320

특수사업	43,988,403	24,643,002

전자통신	24,776,397	23,143,572

합 계	92,438,534	75,107,894

6. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 21(당) 기 3분기	제 20(전) 기

보유현금	1,558	-

요구불예금	14,929,011	4,706,675

정기예금 등	73,533,324	72,838,541

합 계	88,463,893	77,545,216

7. 장ㆍ단기금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	제 21(당) 기 3분기	제 20(전) 기

유동자산	단기금융상품	176,900	245,423

비유동자산	장기금융상품	968,757	852,319

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	550,605	345,542

당기손익-공정가치 측정 금융상품	7,346,057	7,346,057

소 계	8,865,419	8,543,918

합 계	9,042,319	8,789,341

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 주요 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 21(당) 기 3분기	제 20(전) 기

STX중공업㈜	530,604	325,541

OOS Investments B.V. (*1)	-	-

기타 지분증권	20,001	20,001

합 계	550,605	345,542

(*1) OOS Investments B.V.의 건조완료된 선박 관련하여 조선소측과 분쟁으로 인해 스위스법원 중재소송 계류 중에 있으며, OOS Investments B.V. 주식에 대하여 전액 평가손실을 인식하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융상품의 주요 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 21(당) 기 3분기	제 20(전) 기

방위산업공제조합	3,545,076	3,545,076

자본재공제조합	2,374,678	2,374,678

전기공사공제조합	71,259	71,259

한국조선기자재공업협동조합	21,746	21,746

소프트웨어공제조합	1,332,298	1,332,298

경남조선해양기자재협동조합	1,000	1,000

합 계	7,346,057	7,346,057

(4) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 21(당) 기 3분기	제 20(전) 기

기초금액	345,542	358,595

평가손익	205,063	128,547

처분	-	(141,600)

기말금액	550,605	345,542

(5) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 21(당) 기 3분기	제 20(전) 기

기초금액	7,346,057	7,274,367

평가손익	-	71,690

기말금액	7,346,057	7,346,057

8. 사용이 제한된 금융상품

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	제 21(당) 기 3분기	제 20(전) 기	제한사유

단기금융상품	정기예금 등	176,900	245,423	단기차입금,보증채무 약정용

장기금융상품	정기예금 등	968,757	852,319	보증금 질권설정 등

합 계	1,145,657	1,097,742

9. 매출채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 3분기	제 20(전) 기

유동자산	매출채권	120,322,940	136,774,918

대손충당금	(431,214)	(493,513)

소 계	119,891,726	136,281,405

비유동자산	장기성매출채권	5,856,603	7,310,607

대손충당금	(3,426,064)	(3,693,213)

소 계	2,430,539	3,617,394

합 계	122,322,265	139,898,799

10. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 3분기	제 20(전) 기

제품	23,014,026	13,828,285

평가손실충당금	(324,768)	(5,435,049)

상품	51,008,016	41,035,264

평가손실충당금	(5,335,834)	(5,478,398)

재공품	129,672,169	78,240,012

평가손실충당금	(11,862,209)	(8,089,343)

원재료	84,404,013	65,626,040

평가손실충당금	(4,602,476)	(8,593,199)

저장품	4,866	51,408

미착원재료	12,473,031	24,007,283

합 계	278,450,834	195,192,303

비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 297,482백만원(전분기: 242,756백만원) 입니다.

당분기와 전분기 중 회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실(환입) (-)5,471백만원(전분기: (-)1,699백만원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다.

11. 기타유동채권 및 기타비유동채권

당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	제 21(당) 기 3분기	제 20(전) 기

기타유동채권	미수금	2,209,691	4,572,044

미수수익	345,352	228,011

보증금	1,622,266	2,256,645

소 계	4,177,309	7,056,700

기타비유동채권	장기대여금	127,295	104,310

장기미수금	-	48,014

보증금	306,717	69,515

소 계	434,012	221,839

합 계	4,611,321	7,278,539

12. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	제 21(당) 기 3분기	제 20(전) 기

기타유동자산	선급비용	1,207,019	579,628

부가세대급금	2,240,960	-

기타비유동자산	장기선급비용	318,219	449,256

합 계	3,766,198	1,028,884

13. 종속기업 및 관계기업투자자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기업명	소재국가	제 21(당) 기 3분기	제 20(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	STX Service Europe B.V.	네덜란드	100	119,334	100	119,334

STX Service Singapore Pte. Ltd.	싱가폴	100	361,056	100	361,056

STX Service Americas, LLC	미국	100	1	100	1

소 계	480,391	480,391

관계기업	STX방지산개발(대련)유한공사(*1)	중국	30	-	30	-

소 계	-	-

합 계	480,391	480,391

(*1) 당분기말 현재 조업중단 및 채무불이행 상태에 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자자산의 변동내역은 없습니다.

14. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 3분기	제 20(전) 기

취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토 지	200,466,061	-	-	200,466,061	200,466,061	-	-	200,466,061

건 물	91,681,856	(42,430,537)	-	49,251,319	91,681,856	(40,490,632)	-	51,191,224

건물 리스자산	855,568	(93,819)	-	761,749	974,351	(255,270)	(670,408)	48,673

구축물	17,135,652	(10,480,356)	(3,424,387)	3,230,909	17,042,398	(10,256,235)	(3,424,387)	3,361,776

기계장치	95,506,468	(80,209,074)	(3,269,809)	12,027,585	93,387,121	(79,164,173)	(3,269,809)	10,953,139

차량운반구	2,420,643	(2,331,011)	-	89,632	2,401,736	(2,302,499)	-	99,237

차량운반구 리스자산	1,290,882	(519,480)	(207,707)	563,695	1,303,200	(448,816)	(225,297)	629,087

공기구비품	75,430,418	(60,716,791)	(4,668,021)	10,045,606	74,470,170	(58,675,627)	(4,668,021)	11,126,522

건설중인자산	355,185	-	-	355,185	765,585	-	-	767,585

소 계	485,142,733	(196,781,068)	(11,569,924)	276,791,741	482,494,478	(191,593,252)	(12,257,922)	278,643,304

정부보조금	(4,219,430)	1,326,474	-	(2,892,956)	(3,833,305)	825,908	-	(3,007,397)

차감계	480,923,303	(195,454,594)	(11,569,924)	273,898,785	478,661,173	(190,767,344)	(12,257,922)	275,635,907

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 21(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부가액	취득/자본적지출	처 분	감가상각비	기 타(*1)	기말장부가액

토 지	200,466,061	-	-	-	-	200,466,061

건 물	51,191,224	-	-	(1,939,905)	-	49,251,319

건물 리스자산	48,673	805,377	-	(92,301)	-	761,749

구축물	3,361,775	93,254	-	(224,120)	-	3,230,909

기계장치	10,953,139	763,162	(10)	(1,679,806)	1,991,100	12,027,585

차량운반구	99,237	18,907	-	(28,512)	-	89,632

차량운반구 리스자산	629,088	126,229	-	(191,622)	-	563,695

공기구비품	11,126,522	1,408,069	(102)	(2,788,883)	300,000	10,045,606

건설중인자산	767,585	1,878,700	-	-	(2,291,100)	355,185

소 계	278,643,304	5,093,698	(112)	(6,945,149)	-	276,791,741

정부보조금	(3,007,397)	(411,901)	-	526,342	-	(2,892,956)

차감계	275,635,907	4,681,797	(112)	(6,418,807)	-	273,898,785

(*1) 건설중인자산 대체금액이 포함되어 있습니다.

② 제 20(전) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부가액	취득/자본적지출	처 분	감가상각비	기 타(*1)	기말장부가액

토 지	200,466,061	-	-	-	-	200,466,061

건 물	53,777,879	-	-	(1,939,992)	-	51,837,887

건물 리스자산	24,153	36,657	-	(18,189)	-	42,621

구축물	3,543,989	70,000	-	(197,731)	-	3,416,258

기계장치	11,174,264	1,097,362	(3)	(1,517,159)	2	10,754,466

차량운반구	147,122	-	(2)	(36,901)	-	110,219

차량운반구 리스자산	397,329	432,944	-	(137,146)	-	693,127

공기구비품	9,267,845	3,004,137	(572)	(2,558,684)	104,261	9,816,987

건설중인자산	223,463	564,500	-	-	(104,263)	683,700

소 계	279,022,105	5,205,600	(577)	(6,405,802)	-	277,821,326

정부보조금	(3,472,091)	(135,774)	-	462,694	-	(3,145,171)

차감계	275,550,014	5,069,826	(577)	(5,943,108)	-	274,676,155

(*1) 건설중인자산 대체금액이 포함되어 있습니다.

상기 유형자산은 차입금 등에 대하여 공동담보로 제공되어 있습니다(주석 17 참조).

한편, 감가상각비 중 6,065백만원(전분기: 5,696백만원)은 매출원가에 354백만원(전분기: 247백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

15. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 3분기	제 20(전) 기

취득가액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

개발비	30,146,725	(7,936,849)	(5,466,067)	16,743,809	26,794,529	(7,904,943)	(5,466,067)	13,423,519

건설중인자산	662,879	-	-	662,879	-	-	-	-

산업재산권	82,474	(61,221)	(13,494)	7,759	77,857	(59,926)	(13,494)	4,437

소프트웨어	5,861,322	(4,535,219)	(333,918)	992,185	5,180,512	(4,375,939)	(333,918)	470,655

시설이용권	1,767,267	-	(185,495)	1,581,772	1,767,269	-	(185,507)	1,581,762

기타의무형자산	22,457,572	(20,338,106)	(1,300,086)	819,380	22,294,072	(20,183,627)	(1,300,076)	810,369

소 계	60,978,239	(32,871,395)	(7,299,060)	20,807,784	56,114,239	(32,524,435)	(7,299,062)	16,290,742

국고보조금	(4,507,301)	3,423,016	-	(1,084,285)	(4,506,418)	3,422,479	-	(1,083,939)

차감계	56,470,938	(29,448,379)	(7,299,060)	19,723,499	51,607,821	(29,101,956)	(7,299,062)	15,206,803

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 21(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부가액	취득/자본적지출	처분	무형자산상각비	기 타	기말장부가액

개발비	13,423,519	3,073,780	-	(31,905)	278,415	16,743,809

건설중인자산	-	662,879	-	-	-	662,879

산업재산권	4,437	4,617	-	(1,295)	-	7,759

소프트웨어	470,655	680,810	-	(159,280)	-	992,185

시설이용권	1,581,772	-	-	-	-	1,581,772

기타의무형자산	810,358	163,500	-	(154,478)	-	819,380

소 계	16,290,741	4,585,586	-	(346,958)	278,415	20,807,784

국고보조금	(1,083,939)	(882)	-	536	-	(1,084,285)

차감계	15,206,802	4,584,704	-	(346,422)	278,415	19,723,499

② 제 20(전) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부가액	취득/자본적지출	처분	무형자산상각비	기 타	기말장부가액

개발비	5,820,238	4,532,830	-	(2,348)	924,022	11,274,742

건설중인자산	-	-	-	-	-	-

산업재산권	1,584	2,693	-	(212)	-	4,065

소프트웨어	338,257	242,113	-	(101,406)	-	478,964

시설이용권	1,882,884	-	(231,667)	-	-	1,651,217

기타의무형자산	762,477	59,140	-	(114,617)	-	707,000

소 계	8,805,440	4,836,776	(231,667)	(218,583)	924,022	14,115,988

국고보조금	(1,561)	-	-	349	-	(1,212)

차감계	8,803,879	4,836,776	(231,667)	(218,234)	924,022	14,114,776

무형자산상각비 중 89백만원(전분기: 48백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 257백만원(전분기: 171백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

16. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 3분기	제 20(전) 기

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토 지	10,111,273	-	10,111,273	10,111,273	-	10,111,273

건 물	67,268,167	(23,939,548)	43,328,619	67,268,167	(22,702,891)	44,565,276

구축물	1,886,346	(1,341,620)	544,727	1,886,346	(1,270,875)	615,471

합 계	79,265,786	(25,281,168)	53,984,619	79,265,786	(23,973,766)	55,292,020

상기의 투자부동산은 차입금 등에 대하여 공동담보로 제공되어 있습니다(주석17 참조). 당분기 중 투자부동산과 관련하여 3,560백만원(전분기: 3,265백만원)의 임대수익 및 2,852백만원(전분기: 2,860백만원)의 임대원가가 발생하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 3분기	제 20(전) 기 3분기

기초금액	55,292,020	57,035,222

감가상각	(1,307,401)	(1,307,401)

기말금액	53,984,619	55,727,821

(3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 63,732백만원입니다.

17. 담보제공자산

차입금 및 거래약정 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	차입금액	담보권자	비 고

유형자산(토지, 건물, 구축물, 기계장치)	187,144,227	172,000,000	172,000,000	한국산업은행	단기차입금,선수금 환급보증 등

투자부동산	46,739,309

당기손익-공정가치 측정 금융자산(출자금)	1,332,298	1,332,298	-	소프트웨어공제조합	보증채무 약정용

단기금융상품(정기예금)	164,419	164,419	-	메트라이프생명보험 등	보증금 질권설정 등

장기금융상품(정기예금)	919,990	919,990	-	롯데손해보험 등	보증금 질권설정 등

합 계	236,300,243	174,416,707	172,000,000

18. 자본금 등

(1) 당분기말 현재 주식에 관한 사항은 다음과 같습니다.

구 분	수권주식수	발행주식수	1주당 금액	자본금

보통주식	200,000,000 주	23,008,904 주	2,500	57,522,260 천원

우선주식	48 주	2,500	120 천원

전환주식	4,647,350 주	2,500	11,618,375 천원

합 계	27,656,302 주	69,140,755 천원

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 3분기	제 20(전) 기

자본잉여금	주식발행초과금	348,889,340	348,889,340

기타자본잉여금	111,566,146	111,566,146

합 계	460,455,486	460,455,486

신종자본증권	신종자본증권	94,350,661	94,350,661

기타자본구성요소	자기주식	(130,186)	(130,186)

기타포괄손익누계액	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손실	(5,590,759)	(5,756,607)

유형자산재평가이익	51,005,864	51,005,864

합 계	45,415,105	45,249,257

이익잉여금(결손금)	이익준비금(*)	5,900,000	5,900,000

재무구조개선적립금	820,000	820,000

미처리결손금	(421,534,931)	(428,746,321)

합 계	(414,814,931)	(422,026,321)

(*) 회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(3) 회사가 발행한 신종자본증권은 계약조건 상 발행자인 회사의 현금결제의무가 없으므로 자본으로 분류되었습니다. 당분기말 현재 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 명칭	제11회 사모 무기명식 무보증 전환사채

발행금액	94,350,661천원

만기	2048년 12월 21일(30년)단, 발행자인 회사의 재량에 따라 동일한 조건으로 만기 연장 가능

이자지급	발행일로부터 5년 동안은 연 1%이며,발행일로부터 각 5년, 7년 및 9년이 경과되는 날에 조정이 경우, 이자율은 각 이자율 조정일 당일의 시장이자율에 발행일로부터5년 경과되는 날에는 0%, 발행일로부터 7년 경과되는 날에는 6%,발행일로부터 9년 경과되는 날에는 8%를 가산하는 방식으로 조정

이자지급의 정지	회사는 본 사채의 이자의 전부 또는 일부를 지급하지 않을 수 있음.다만, 지연이자가 발생한 경우 회사는 지연이자 및 추가이자를 전액 지급하기 전까지 다음 행위를 할 수 없음.1) 발행회사의 주식에 대한 현금 및 주식 배당결의2) 발행회사의 주식에 대한 매입, 이익소각(상법상 반대주주의 주식매수청구권 행사에 따라 매입한 경우는 제외)

조기상환권	발행자는 발행일로부터 7년이 경과한 날 및 그 이후 매 이자지급기일에따라 사채의 전부 또는 일부 상환 가능

전환조건	7,553원/주

기한의 이익 상실	발행회사의 청산 시

19. 차입금

당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장 만기일	이자율(%)	제 21(당) 기 3분기	제 20(전) 기

단기차입금	USANCE	한국산업은행 등	2025.06.28	0.66% ~ 7.21%	173,881,923	102,404,392

일반운영자금	한국산업은행	2025.06.28	5.40%	140,000,000	140,000,000

일반운영자금	우리은행	2024.06.27	6.87%	-	6,900,000

일반운영자금	하나은행	2025.05.31	4.57%	4,600,000	-

일반운영자금	경남은행	2025.05.14	6.06%	10,000,000	10,000,000

합 계	328,481,923	259,304,392

상기 단기차입금과 관련하여 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 17 참조).

20. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 3분기	제 20(전) 기

확정급여채무의 현재가치	38,157,140	35,788,234

사외적립자산의 공정가치	(33,661)	(35,624)

차감계	38,123,479	35,752,610

(2) 당분기와 전분기 퇴직급여부채와 관련하여 분기손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 3분기	제 20(전) 기 3분기

당기근무원가	1,812,239	1,583,920

순이자원가	1,136,645	1,208,584

종업원급여에 포함된 총급여	2,948,884	2,792,504

당분기 중 확정기여제도 등과 관련하여 회사가 인식한 비용은 2,097백만원(전분기: 1,871백만원)입니다.

종업원 급여에 포함된 총 비용 중 4,026백만원(전분기: 3,776백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 1,022백만원(전분기: 888백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

21. 충당부채

당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 21(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	판매보증충당부채	공사손실충당부채	소송충당부채	합 계

기 초	3,561,937	338,146	1,519,187	5,419,270

전입액	1,705,503	-	-	1,705,503

환입액	-	(3,367)	-	(3,367)

사용액	(1,577,411)	-	(1,519,187)	(3,096,598)

기말	3,690,029	334,779	-	4,024,808

유동성대체	(3,690,029)	(334,779)	-	(4,024,808)

차감 계	-	-	-	-

② 제 20(전) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	판매보증충당부채	공사손실충당부채	소송충당부채	합 계

기 초	3,613,736	344,515	3,679,073	7,637,324

전입액	1,671,163	-	-	1,671,163

환입액	(38,916)	(4,976)	(314,394)	(358,286)

사용액	(1,728,214)	-	(405,343)	(2,133,557)

기말	3,517,769	339,539	2,959,336	6,816,644

유동성대체	(3,517,769)	(339,539)	(2,959,336)	(6,816,644)

차감 계	-	-	-	-

22. 기타유동채무 및 기타비유동채무

당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	제 21(당) 기 3분기	제 20(전) 기

기타유동채무	미지급금	31,456,078	39,655,040

미지급배당금	274,832	302,315

미지급비용	6,894,690	6,614,656

유동리스부채	738,613	578,509

유동임대보증금	1,208,977	1,208,977

기타유동부채	12,315,096	12,188,198

소 계	52,888,286	60,547,695

기타비유동채무	장기미지급금	7,018,347	3,513,507

장기미지급비용	3,196,672	3,196,672

비유동리스부채	670,755	468,522

비유동임대보증금	264,000	-

소 계	11,149,774	7,178,701

합 계	64,038,060	67,726,396

23. 기타유동부채 및 기타비유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	제 21(당) 기 3분기	제 20(전) 기

기타유동부채	예수금	355,001	141,956

예수부가가치세	-	398,853

합 계	355,001	540,809

24. 파생상품

(1) 당분기말 현재 회사가 체결한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(원화:원, 외화:천EUR)

거래목적	종류	외화구분	계약금액	가중평균약정환율	평균 만기일자	계약건수(건)

매도	매입

공정가치위험회피	통화선도	KRW	EUR	EUR 28,000	1,469.02	2025-06-27	7

(2) 당분기말과 전기말 현재 파생금융 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

① 제 21(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	파생상품자산부채	확정계약자산부채

파생상품자산	파생상품부채	확정계약자산	확정계약부채

유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동

공정가치위험회피	126,564	-	66,577	-	-	-	-	-

② 제 20(전) 기

(단위: 천원)

구 분	파생상품자산부채	확정계약자산부채

파생상품자산	파생상품부채	확정계약자산	확정계약부채

유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동

공정가치위험회피	-	-	-	-	-	-	-	-

(3) 당분기와 전분기 중 파생상품과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

① 제 21(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	매출액가감	금융수익	금융비용	기타영업외수익	기타영업외비용

공정가치위험회피	-	359,854	66,577	-	-

② 제 20(전) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	매출액가감	금융수익	금융비용	기타영업외수익	기타영업외비용

공정가치위험회피	(2,539,752)	359,708	2,536,120	2,424,535	446,087

25. 주요도급계약

(1) 당분기와 전분기 중 계약잔액의 변동내역은 아래와 같습니다.

① 제 21(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	민수사업	특수사업	전자통신	합계

기초 계약잔액	-	104,888,468	59,889,423	164,777,891

증감액(*)	-	99,866,758	16,780,384	116,647,142

수익인식액	-	(57,080,431)	(16,365,124)	(73,445,555)

기말 계약잔액	-	147,674,795	60,304,683	207,979,478

(*) 신규계약 및 계약변동 등에 따른 변동액입니다.

② 제 20(전) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	민수사업	특수사업	전자통신	합계

기초 계약잔액	-	58,008,577	77,777,262	135,785,839

증감액(*)	-	134,723,773	64,954,393	199,678,166

수익인식액	-	(63,611,130)	(16,460,965)	(80,072,095)

기말 계약잔액	-	129,121,220	126,270,690	255,391,910

(*) 신규계약 및 계약변동 등에 따른 변동액입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 진행중인 계약과 관련된 누적계약원가(손익), 계약자산과 계약부채 내역은 다음과 같습니다.

① 제 21(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	민수사업	특수사업	전자통신	합계

누적발생원가	-	70,101,212	94,419,273	164,520,485

가산: 누적이익	-	7,272,064	6,262,656	13,534,720

차감: 누적손실	-	(5,928,573)	(1,714,089)	(7,642,662)

누적공사수익 합계	-	71,444,703	98,967,840	170,412,543

진행청구액	-	63,824,319	109,831,836	173,656,155

계약자산	-	8,046,735	4,392,200	12,438,935

계약부채	-	426,350	15,256,196	15,682,545

② 제 20(전) 기

(단위: 천원)

구 분	민수사업	특수사업	전자통신	합계

누적발생원가	-	41,871,048	82,638,124	124,509,172

가산: 누적이익	-	5,535,968	4,657,182	10,193,150

차감: 누적손실	-	(3,248,273)	(1,258,827)	(4,507,100)

누적공사수익 합계	-	44,158,743	86,036,479	130,195,222

진행청구액	-	39,453,636	97,098,553	136,552,189

계약자산	-	4,705,108	1,345,706	6,050,814

계약부채	-	-	12,407,781	12,407,781

(3) 당분기와 전분기 중 계약과 관련한 손실충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 3분기	제 20(전) 기 3분기

기초잔액	338,146	344,515

증감	(3,367)	(4,976)

기말잔액	334,779	339,539

(4) 당분기말 현재 진행 중인 계약의 추정 총계약수익과 추정 총계약원가가 변동됨에 따라 당분기와 미래기간의 손익에 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	총 계약수익의추정 변동	총 계약원가의추정 변동	당기손익에미치는 영향	미래손익에미치는 영향	계약자산 변동	계약부채 변동	공사손실충당부채 변동

특수사업	1,494,058	20,768	1,473,290	-	1,473,289	-	-

전자통신	5,048,619	4,295,357	753,262	-	753,262	-	-

합계	6,542,677	4,316,125	2,226,552	-	2,226,551	-	-

(5) 당분기말과 전기말 현재 총계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 유의적인 계약은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	계약일	계약상 완성기한	진행률	계약부채	계약자산	매출채권

총액	손상차손	총액	대손충당금

광개토-III Batch-II 통합소나체계선체고정소나 송수신장비	2016년 12월 16일	2024년 10월 31일	95.10%	3,445,586	-	-	-	-

KDDX 소나체계선체고정소나 송수신장비	2020년 12월 22일	2029년 11월 30일	30.84%	6,329,406	-	-	-	-

(단위: 천원)

전기말	계약일	계약상 완성기한	진행률	계약부채	계약자산	매출채권

총액	손상차손	총액	대손충당금

광개토-III Batch-II 통합소나체계선체고정소나 송수신장비	2016년 12월 16일	2024년 10월 31일	92.85%	3,326,110	-	-	-	-

KDDX 소나체계선체고정소나 송수신장비	2020년 12월 22일	2029년 11월 30일	16.31%	7,547,891	-	-	-	-

26. 판매비와 관리비

당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 3분기	제 20(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

지급수수료	1,309,167	4,535,287	1,683,301	5,478,923

운반비	171,742	501,913	160,522	482,720

광고선전비	152,429	544,834	144,283	491,074

판매보증비	549,815	1,705,503	627,216	1,632,246

포장비	142,271	431,135	115,223	348,296

로열티	144,448	359,169	365,863	585,108

급여	5,108,242	11,606,145	4,412,431	10,051,211

퇴직급여	359,093	1,021,956	289,027	888,012

대손상각비(환입)	(108,075)	(329,448)	(217,242)	(1,333,189)

복리후생비	1,118,005	3,333,700	1,089,249	3,098,597

여비교통비	238,087	629,128	138,392	506,168

보험료	279,811	816,272	240,677	712,821

사무실관리비	9,006	27,865	10,136	29,166

감가상각비	164,898	354,251	118,958	247,042

무형자산상각비	97,877	257,080	60,342	170,581

경상연구개발비	1,299,280	3,309,519	1,069,406	3,307,885

기타	343,712	972,548	253,094	804,581

합 계	11,379,808	30,076,857	10,560,878	27,501,242

27. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 3분기	제 20(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	63	40,133	41,632

무형자산처분이익	-	-	150,152	150,152

기타의대손상각비환입	-	-	-	274,163

확정계약평가이익	-	-	19,738	2,424,535

잡이익	62,485	457,438	81,079	1,566,759

합 계	62,485	457,501	291,102	4,457,241

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 3분기	제 20(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	1	111	550	573

당기손익-공정가치 측정 금융상품 처분손실	-	284	862	2,328

기부금	12,000	27,000	10,127	26,400

확정계약평가손실	-	-	(3,550)	446,087

잡손실	273,762	555,111	240,018	422,662

합 계	285,763	582,506	248,007	898,050

28. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 3분기	제 20(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	801,993	2,434,650	492,829	1,655,923

외환차익	1,027,147	5,219,491	2,433,252	8,826,441

외화환산이익	(46,234)	1,184,319	309,618	1,693,916

파생상품평가이익	(329,737)	126,564	(3,550)	-

파생상품거래이익	233,290	233,290	-	359,708

합 계	1,686,459	9,198,314	3,232,149	12,535,988

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 3분기	제 20(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	4,141,496	12,658,524	3,555,684	10,077,940

외환차손	2,852,560	6,427,511	3,186,511	8,547,510

외화환산손실	(2,318,921)	3,251,650	(830,901)	2,583,305

파생상품거래손실	-	-	530,052	2,536,120

파생상품평가손실	66,577	66,577	(519,449)	-

합 계	4,741,712	22,404,262	5,921,897	23,744,875

29. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 3분기	제 20(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 증감	121,762,908	297,482,277	73,822,214	242,756,022

외주비	14,017,008	36,563,725	13,242,052	37,391,703

종업원급여	21,446,716	48,271,997	18,727,516	43,420,792

감가상각비 및 무형자산상각비	2,358,768	6,765,230	2,160,425	6,161,343

운반비	285,457	895,529	274,987	850,121

세금과공과	849,663	1,185,156	913,500	1,160,672

지급수수료	4,205,783	14,662,179	4,846,424	16,738,856

경상연구개발비	1,299,750	3,312,719	1,069,406	3,310,995

판매보증비	549,815	1,705,503	627,216	1,632,246

기 타	13,130,964	38,404,868	13,028,724	35,733,390

합 계	179,906,832	449,249,183	128,712,464	389,156,140

30. 법인세비용(수익)

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 인식한 당분기와 전분기의 법인세비용은 각각 135백만원과 732백만원입니다.

31. 현금흐름표

(1) 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 3분기	제 20(전) 기 3분기

법인세비용차감전 순손익	14,842,706	(7,803,187)

조정	21,251,795	14,975,784

감가상각비	6,418,807	5,943,109

무형자산상각비	346,423	218,234

투자부동산상각비	1,307,401	1,307,401

퇴직급여	5,045,627	2,792,505

대손상각비(환입)	(329,448)	(1,333,189)

판매보증비	1,705,503	1,632,246

이자비용	12,658,524	10,077,940

외화환산손실	3,251,650	2,583,305

재고자산평가손실(충당금환입)	(5,470,701)	(1,698,535)

유형자산처분손실	111	573

파생상품평가이익	(126,564)	-

파생상품평가손실	66,577	-

유형자산처분이익	(63)	(41,632)

무형자산처분이익	-	(150,151)

확정계약평가이익	-	(2,424,535)

확정계약평가손실	-	446,087

외화환산이익	(1,184,318)	(1,693,916)

이자수익	(2,434,650)	(1,655,923)

기타	(3,082)	(1,027,735)

운전자본의 변동	(71,179,184)	(48,248,422)

매출채권의 증감	10,939,068	(5,555,077)

기타채권의 증감	3,936,607	1,203,293

선급금의 증감	9,576,931	(14,731,900)

확정계약자산(부채)의 증감	-	2,539,752

파생상품자산(부채)의 증감	-	(1,063,375)

기타유동자산의 증감	(2,737,313)	3,347,442

장기매출채권의 증감	139,797	204,369

재고자산의 증감	(78,924,904)	(15,180,827)

매입채무의 증감	(10,605,731)	(7,009,569)

기타채무의 증감	(11,758,654)	(6,621,348)

선수금의 증감	12,115,435	(2,902,271)

기타부채의 증감	(185,809)	(183,742)

퇴직금의 지급	(578,014)	(566,955)

소송충당부채의 지급	(1,519,187)	-

판매보증비의 지급	(1,577,411)	(1,728,214)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(35,084,683)	(41,075,825)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 3분기	제 20(전) 기 3분기

유형자산취득관련 미지급금 증감	(807,331)	(1,470,622)

장기미수금의 유동성 대체	48,014	2,716,530

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 내역은 다음과 같습니다. ① 제 21(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	당기초	현금흐름	비현금흐름	당분기말

외화환산	취득 - 리스	이자비용	기타

단기차입금	259,304,392	67,686,229	1,491,302	-	-	-	328,481,923

유동리스부채	578,509	(583,437)	-	434,015	18,364	291,163	738,614

비유동리스부채	468,522	-	-	476,719	16,677	(291,163)	670,755

기타유동부채(미지급이자)	2,210,680	(10,847,662)	-	-	12,623,484	-	3,986,502

합 계	262,562,103	56,255,130	1,491,302	910,734	12,658,525	-	333,877,794

② 제 20(전) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	전기초	현금흐름	비현금흐름	전분기말

외화환산	취득 - 리스	이자비용	기타

단기차입금	237,830,134	5,293,821	2,006,331	-	-	-	245,130,286

유동리스부채	709,943	(580,927)	-	146,688	16,992	405,753	698,449

비유동리스부채	607,727	-	-	320,128	13,069	(405,753)	537,171

기타유동부채(미지급이자)	873,860	(7,916,405)	-	-	10,047,879	-	3,005,334

합 계	240,023,664	(3,203,511)	2,006,331	466,816	10,077,940	-	249,371,240

32. 특수관계자 거래(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황

관 계	제 21(당) 기 3분기	제 20(전) 기

최상위 지배기업	연합자산관리㈜	연합자산관리㈜

지배기업	유암코기업리바운스제팔차기업재무안정사모투자합자회사	유암코기업리바운스제팔차기업재무안정사모투자합자회사

종속기업	STX Service Europe B.V.	STX Service Europe B.V.

STX Service Singapore Pte. Ltd.	STX Service Singapore Pte. Ltd.

STX Service Americas, LLC	STX Service Americas, LLC

Euro-Kytex Engineering B.V. (*1)	Euro-Kytex Engineering B.V. (*1)

(*1) STX Service Europe B.V.의 종속기업입니다.

(2) 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자

관 계	제 21(당) 기 3분기	제 20(전) 기

기타 특수관계자	-	STX(대련)금속유한공사

(3) 매출 및 매입 등 거래① 제 21(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	매출	매입

종속기업	STX Service Americas, LLC	9,250,892	-

STX Service Europe B.V.	13,058,508	184,631

STX Service Singapore Pte. Ltd.	6,578,041	11,740

합 계	28,887,441	196,371

② 제 20(전) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	매출	매입

종속기업	STX Service Americas, LLC	3,332,439	126

STX Service Europe B.V.	11,574,501	24,615

STX Service Singapore Pte. Ltd.	7,513,684	-

합 계	22,420,624	24,741

(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

① 제 21(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	채권 등	채무 등

매출채권	미수금	선수금

종속기업	STX Service Americas, LLC	3,578,889	-	-

STX Service Europe B.V.	7,504,257	-	-

STX Service Singapore Pte. Ltd.	484,132	-	-

합 계	11,567,278	-	-

상기 종속기업 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 113천원(전기말: 7,372천원)입니다.

② 제 20(전) 기

(단위: 천원)

구 분	채권 등	채무 등

매출채권	미수금	미지급금

종속기업	STX Service Americas, LLC	4,854,779	-	75,936

STX Service Europe B.V.	8,915,715	2,824,648	36

STX Service Singapore Pte. Ltd.	3,026,986	-	-

합 계	16,797,480	2,824,648	75,972

(5) 회사는 전기 중 STX(대련)금속유한공사로부터 청산 배당금 9,491백만원을 수취하였습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 3분기	제 20(전) 기 3분기

급 여	1,022,227	869,753

퇴직급여	86,308	38,796

합 계	1,108,535	908,549

33. 공정가치

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

① 제 21(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정	기타포괄손익-공정가치 측정	당기손익-공정가치 측정	위험회피목적파생상품	합계

금융자산

현금및현금성자산	88,463,893	-	-	-	88,463,893

매출채권	122,322,265	-	-	-	122,322,265

기타채권	4,611,321	-	-	-	4,611,321

장ㆍ단기금융자산	1,145,657	550,605	7,346,057	-	9,042,319

파생상품자산	-	-	-	126,564	126,564

합 계	216,543,136	550,605	7,346,057	126,564	224,566,362

금융부채

매입채무	53,145,680	-	-	-	53,145,680

기타채무(*)	51,786,659	-	-	-	51,786,659

차입금	328,481,923	-	-	-	328,481,923

파생상품부채	-	-	-	66,577	66,577

합 계	433,414,262	-	-	66,577	433,480,839

(*) 종업원관련 부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 : 공시'에 따라 공시에서 제외하였습니다.

② 제 20(전) 기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정	기타포괄손익-공정가치 측정	당기손익-공정가치 측정	위험회피목적파생상품	합계

금융자산

현금및현금성자산	77,545,216	-	-	-	77,545,216

매출채권	139,898,800	-	-	-	139,898,800

기타채권	7,278,539	-	-	-	7,278,539

장ㆍ단기금융자산	1,097,742	345,542	7,346,057	-	8,789,341

합 계	225,820,297	345,542	7,346,057	-	233,511,896

금융부채

매입채무	68,605,524	-	-	-	68,605,524

기타채무(*)	50,327,368	-	-	-	50,327,368

차입금	259,304,392	-	-	-	259,304,392

합 계	378,237,284	-	-	-	378,237,284

(*) 종업원관련 부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 : 공시'에 따라 공시에서 제외하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 3분기	제 20(전) 기

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	550,605	345,542

당기손익-공정가치 측정 금융상품	7,346,057	7,346,057

파생상품자산	126,564	-

자산 합계	8,023,226	7,691,599

파생상품부채	66,577	-

부채 합계	66,577	-

(3) 공정가치 서열체계

아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수.단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 3분기	제 20(전) 기

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

기타포괄손익- 공정가치 측정 지분상품	530,604	-	20,001	550,605	325,541	-	20,001	345,542

당기손익-공정가치 측정 금융상품	-	-	7,346,057	7,346,057	-	-	7,346,057	7,346,057

파생상품자산	-	126,564	-	126,564	-	-	-	-

합계	530,604	126,564	7,366,058	8,023,226	325,541	-	7,366,058	7,691,599

금융부채

파생상품부채	-	66,577	-	66,577	-	-	-	-

합계	-	66,577	-	66,577	-	-	-	-

시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 금융상품은 외부평가기관의 공정가액 평가 결과 등에 의해 산정되고 있습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	20,001	3	순자산가치법	할인율, 기초자산의 공정가치

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권	7,346,057	3	순자산가치법	-

파생상품자산	126,564	2	현금흐름할인모형	통화선도가격, 할인율 등

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	66,577	2	현금흐름할인모형	통화선도가격, 할인율 등

34. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 계약이행보증, 선수금환급보증, 하자보증 등과 관련하여 백지어음2매가 견질로 제공되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융기관과의 주요 약정 및 그 한도금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD)

구 분	제 21(당) 기 3분기	제 20(전) 기

수입신용장발행	USD 159,000	USD 164,000

전자어음결제	9,450	13,500,000

외화지급보증	USD 47,000	USD 50,000

원화지급보증	30,000,000	30,000,000

일반자금대출	154,600,000	157,400,000

매출채권할인	11,000,000	11,000,000

(3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD)

구 분	제 공 자	내 역	금 액

이행보증	서울보증보험㈜ 등(*1)	계약 입찰이행보증 등	492,745,230

지급보증	한국산업은행 등(*2)	선수금 환급보증 등	USD 13,578

(*1) 회사는 소프트웨어공제조합의 이행보증과 관련하여 해당 조합의 출자금(1,332백만원)을 담보로 제공하고 있습니다(주석 17 참조).

(*2) 회사는 한국산업은행 등의 선수금 환급보증 등과 관련하여 유형자산 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 17 참조).

(4) 당분기말 현재 회사는 특정제품 생산을 위하여 MAN ENERGY SOLUTIONS사, Rolls-Royce사와 기술도입계약을 체결하고 기술 및 용역을 제공받기로 약정되어 있습니다.

(5) 당분기말 현재 회사가 피고로서 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	소송상대방	소송사건 내용	소송가액	진행상황	비고

한국공정거래조정원	씨월드	계약해지 분쟁조정 신청	438,200	소명 자료 제출 예정	결과 예측 어려움

회사는 2021년에 가동원전 대용량 이동형 발전차 구매계약과 관련하여 한국수력원자력㈜로부터 입찰참가자격 제한 처분 통지를 받았고, 이에 대해 대구지방법원에 입찰참가자격 제한 처분 취소 소송 제기 및 효력정지 가처분을 신청하였습니다. 2024년 2월 중 회사는 입찰참가자격 제한 처분 취소 소송에서 2심 패소 및 상소하였으나, 최근 6월 대법원의 3심최종 판결에서 패소하였습니다.