STX엔진 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 17(당) 기 3분기 : 2020년 9월 30일 현재
제 16(전) 기 3분기 : 2019년 9월 30일 현재
STX엔진주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항

지배기업인 STX엔진주식회사(이하 "지배기업"이라 함)는 엔진의 제조ㆍ판매 등을 주요사업으로 하고 있으며, 2004년 4월 1일자로 주식회사 STX의 조선사업부문, 방위사업부문 및 플랜트사업부문이 인적분할되어 설립되었습니다. 지배기업은 2004년 5월 중 한국거래소 유가증권시장에 상장되었으며, 경상남도 창원시 및 경기도 용인시에 제조시설을 갖추고 있습니다.2020년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결회사"), 연결회사의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 종속기업은 엔진 및 부품의 판매 및 수리 등의 사업을 영위하고 있습니다.

당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보통주	우선주	전환주

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

유암코기업리바운스제팔차기업재무안정사모투자합자회사	19,424,300	84.42	-	-	4,647,350	100

자기주식	9,297	0.04	1	2.10	-	-

기 타	3,575,307	15.54	47	97.90	-	-

합 계	23,008,904	100	48	100	4,647,350	100

1.1 종속기업 현황

당분기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	지분율(%)	소재지	결산월	업종

STX Service Europe B.V.	100	네덜란드	12월	부품판매 및 엔진수리

STX Service Singapore Pte. Ltd.	100	싱가폴	12월	부품판매 및 엔진수리

STX Service Americas, LLC.	100	미국	12월	부품판매 및 엔진수리

Euro-Kytex Engineering B.V. (*)	100	네덜란드	12월	부품판매

(*) STX Sevice Europe B.V.의 종속기업입니다.

1.2 종속기업 관련 재무정보 요약① 제 17(당) 기 3분기

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기손익

STX Service Europe B.V.	15,258,134	12,225,119	3,033,015	18,661,728	1,454,607

STX Service Singapore Pte. Ltd.	8,499,324	4,242,866	4,256,458	8,803,248	1,623,712

STX Service Americas, LLC.	9,068,061	11,203,477	(2,135,416)	7,519,465	(146,662)

Euro-Kytex Engineering B.V.	1,755,775	1,264,013	491,762	3,269,645	4,630

② 제 16(전) 기

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기손익

STX Service Europe B.V.	19,741,775	18,265,815	1,475,960	19,094,381	739,275

STX Service Singapore Pte. Ltd.	9,416,594	6,758,784	2,657,810	11,941,535	1,001,281

STX Service Americas, LLC.	11,123,223	13,088,652	(1,965,429)	13,695,231	(368,821)

Euro-Kytex Engineering B.V.	2,079,648	1,618,186	461,462	4,628,974	106,215

2. 중요한 회계정책

연결회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연 결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

COVID-19 영향

2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 영업부문 정보(1) 연결회사는 영업부문을 다음과 같이 구분하고 있습니다.

구 분	재화(또는 용역)	주요고객

민수사업	선박 및 발전기용 디젤엔진	조선소 등

특수사업	육상, 해상 특수엔진	방위사업청 등

전자통신	전자통신장비 등	방위사업청 등

(2) 당분기와 전분기의 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 3분기

민수사업	특수사업	전자통신	합 계

매출액	165,010,314	151,005,438	75,363,283	391,379,035

매출원가	147,825,749	135,697,928	69,279,040	352,802,717

판매비와 관리비	18,849,342	7,900,239	2,256,735	29,006,316

영업손익	(1,664,777)	7,407,271	3,827,508	9,570,002

감가상각비(유무형)	4,123,792	3,653,413	1,111,316	8,888,521

(단위: 천원)

구 분	제 16(전) 기 3분기

민수사업	특수사업	전자통신	합 계

매출액	191,714,372	192,342,534	47,876,474	431,933,380

매출원가	168,385,108	165,785,784	41,493,874	375,664,766

판매비와 관리비	16,991,808	7,896,575	1,685,686	26,574,069

영업손익	6,337,456	18,660,175	4,696,914	29,694,545

감가상각비(유무형)	4,508,994	3,316,796	1,013,314	8,839,104

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출액

제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기 3분기

고객1(*1)	50,416,918	25,548,136

고객2	45,082,278	45,880,782

고객3 (*2)	11,434,301	45,328,207

(*1) 당분기에는 10% 이상 거래처이나, 전분기에는 10% 미만 거래처입니다.(*2) 당분기에는 10% 미만 거래처이나, 전분기에는 10% 이상 거래처입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 지역부문별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기 3분기

국내	317,573,297	379,234,412

아시아(국내 제외)	42,890,324	14,968,529

유럽	21,745,083	23,753,654

기타	9,170,331	13,976,784

합 계	391,379,035	431,933,379

연결회사의 영업의사결정을 하는 최고경영자에게 보고되지 않는 부문별 자산과 부채의 경우 부문별 재무정보의 기재를 생략하였습니다.

5. 매출

(1) 연결회사는 수익과 관련하여 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

① 제 17(당) 기 3분기

(단위 : 천원)

구 분	민수사업	특수사업	전자통신	합 계

고객과의 계약에서 생기는 수익	162,706,549	151,005,438	75,094,893	388,806,880

기타 원천으로부터의 수익	2,303,765	-	268,390	2,572,155

총 수익(손익계산서 상 매출액)	165,010,314	151,005,438	75,363,283	391,379,035

② 제 16(전) 기 3분기

(단위 : 천원)

구 분	민수사업	특수사업	전자통신	합 계

고객과의 계약에서 생기는 수익	189,595,699	192,342,534	47,674,171	429,612,404

기타 원천으로부터의 수익	2,118,673	-	202,303	2,320,976

총 수익(손익계산서 상 매출액)	191,714,372	192,342,534	47,876,474	431,933,380

(2) 연결회사는 다음의 사업부문에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

① 제 17(당) 기 3분기

(단위 : 천원)

구 분	민수사업	특수사업	전자통신	합 계

부문 수익	165,010,314	151,005,438	75,363,283	391,379,035

외부고객으로부터 수익	165,010,314	151,005,438	75,363,283	391,379,035

수익인식 시점

한 시점에 인식	155,085,178	96,833,038	70,027,174	321,945,390

기간에 걸쳐 인식	9,925,136	54,172,400	5,336,109	69,433,645

합계	165,010,314	151,005,438	75,363,283	391,379,035

② 제 16(전) 기 3분기

(단위 : 천원)

구 분	민수사업	특수사업	전자통신	합 계

부문 수익	191,714,372	192,342,534	47,876,474	431,933,380

외부고객으로부터 수익	191,714,372	192,342,534	47,876,474	431,933,380

수익인식 시점

한 시점에 인식	186,284,555	141,219,076	31,988,512	359,492,143

기간에 걸쳐 인식	5,429,817	51,123,458	15,887,962	72,441,237

합계	191,714,372	192,342,534	47,876,474	431,933,380

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기

보유현금	4,339	5,545

요구불예금	10,492,964	7,306,074

정기예금 등	80,084,245	57,080,807

합 계	90,581,548	64,392,426

7. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기

유동자산	단기금융상품	3,936,145	14,033,603

비유동자산	장기금융상품	1,373,697	1,525,610

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	2,656,884	2,399,533

당기손익-공정가치 측정 금융상품	7,479,992	7,479,992

소 계	11,510,573	11,405,135

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 주요 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기

STX중공업㈜	282,089	24,739

OOS Investments B.V. (*1)	1,712,144	1,712,144

선우씨에스㈜(*2)	1	-

기타 지분증권	662,650	662,650

합 계	2,656,884	2,399,533

(*1) OOS Investments B.V.에서 진행 중인 선박 건조가 완료되고 선박 운영이 1년을 경과하는 시점부터 연결회사는 보유 주식을 제3자에게 매각할 수 있는 권리를 보유하고 있으며, OOS Investments B.V.의 지배회사인 Holding OOS International Group B.V.는 선박 건조가 완료하는 시점부터 회사가 취득한 금액으로 해당 주식을 매입할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.(*2) 당분기 중 법원에 의한 회생절차 개시에 따라 유의적인 영향력을 상실한 것으로 판단하여 관계기업투자자산에서 기타포괄손익-공정가치지분상품으로 대체하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 주요 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기

한국방위산업진흥회	3,869,958	3,869,958

자본재공제조합	2,309,672	2,309,672

전기공사공제조합	66,120	66,120

한국조선기자재공업협동조합	21,746	21,746

소프트웨어공제조합	1,212,496	1,212,496

KTE전기(대련)유한공사(*)	-	-

STX(대련)엔진유한공사(*)	-	-

STX(대련)금속유한공사(*)	-	-

합 계	7,479,992	7,479,992

(*) 장부가액 전액이 평가손실로 이익잉여금(결손금)에 계상되어 있습니다.

8. 사용이 제한된 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기	제한사유

단기금융상품	정기예금	3,936,145	13,943,000	장ㆍ단기차입금, 보증채무 약정용

장기금융상품	정기예금	1,366,198	1,518,111	보증금 질권설정 등

합 계	5,302,343	15,461,111

9. 매출채권과 계약자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기

유동자산	매출채권	109,245,831	112,744,036

대손충당금	(278,030)	(2,375,437)

합 계	108,967,801	110,368,599

비유동자산	장기성매출채권	36,636,046	57,357,851

대손충당금	(32,049,520)	(31,618,369)

합 계	4,586,526	25,739,482

(2) 당분기말과 전기말 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기

미청구공사	12,302,381	8,316,951

10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기

제품	36,000,300	24,820,121

평가손실충당금	(7,505,807)	(12,947,945)

상품	48,780,088	54,606,563

평가손실충당금	(7,084,127)	(7,513,964)

재공품	69,897,795	66,709,768

평가손실충당금	(2,775,237)	(3,854,421)

원재료	51,435,984	58,886,694

평가손실충당금	(7,329,067)	(7,623,705)

저장품	7,109	320

미착원재료	8,613,813	23,875,359

합 계	190,040,851	196,958,790

비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 240,669백만원(전분기 : 262,996백만원) 입니다.

11. 기타채권당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기

유동자산	단기대여금	36,638	19,641

미수금	2,306,551	2,351,305

미수수익	189,731	382,658

합 계	2,532,920	2,753,604

비유동자산	장기대여금	135,302,125	135,282,105

대손충당금	(135,140,180)	(135,140,180)

장기미수금	58,056,218	57,781,855

대손충당금	(57,781,855)	(57,781,855)

장기미수수익	22,100,980	22,100,980

대손충당금	(22,100,980)	(22,100,980)

합 계	436,308	141,925

당분기말 현재 STX NORWAY AS 등 특수관계자에 대한 기타채권은 215,023백만 원(전기말 : 215,023백만원)이며, 대손충당금 설정액은 215,023백만원(전기말 : 215,023백만원) 입니다. 12. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기

기타유동자산	선급비용	1,612,520	1,656,731

부가세대급금	204,736	184,605

기타의유동자산	863,604	125,611

합 계	2,680,860	1,966,947

기타비유동자산	보증금	265,816	981,061

장기선급금	18,786,999	-

합 계	19,052,815	981,061

13. 관계기업투자자산당분기말과 전기말 현재 관계기업투자자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재국가	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

STX NORWAY AS(*1)	노르웨이	33.30	-	33.30	-

선우씨에스㈜(*2)	대한민국	-	-	22.86	826,298

STX방지산개발(대련)유한공사(*3)	중국	30.00	-	30.00	-

합 계	-	826,298

(*1) 2018년 노르웨이 법원에 의해 최종 파산결정 되었으며, 현재 청산 절차 진행 중에 있습니다.(*2) 당분기 중 법원에 의한 회생절차 개시에 따라 유의적인 영향력을 상실한 것으로 판단하여 기타포괄손익-공정가치지분상품으로 대체하였습니다.(*3) 당분기말 현재 조업중단 및 채무불이행 상태에 있습니다.

당분기와 전분기 중 관계기업투자자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기 3분기

기 초	826,298	1,163,072

지분법손익	(826,297)	(316,149)

대체	(1)	85,034

분기말	-	931,957

14. 유형자산과 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기 3분기

기 초	273,270,775	279,819,057

회계정책 변경효과	-	2,831,242

취 득	5,589,485	6,106,933

처 분	(14,573)	(3,756,977)

대 체	(47,877)	(29,900)

감가상각	(8,048,198)	(8,010,505)

기 타	10,809	48,278

분기말	270,760,421	277,008,128

상기 유형자산은 차입금 등에 대하여 주석 17에서 설명하는 바와 같이 공동담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기 3분기

기 초	14,534,720	9,194,341

취 득	336,102	166,339

처 분	(411,545)	-

대 체	(347,699)	29,900

상 각	(840,324)	(828,600)

분기말	13,271,254	8,561,980

15. 리스

연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기

사용권자산 (*)

부동산	1,582,644	1,093,136

차량운반구	549,204	625,699

기타	29,282	15,752

합계	2,161,130	1,734,587

(*) 연결재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 천원)

구분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기

리스부채 (*)

유동	1,309,790	1,181,571

비유동	847,514	560,505

합계	2,157,304	1,742,076

(*) 연결재무상태표의 '기타유동부채' 및 '기타비유동부채'에 포함되었습니다. 당분기 중 증가된 사용권자산은 1,627백만원 입니다 .

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기 3분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	841,947	785,322

차량운반구	304,086	565,639

기타	17,892	45,906

합계	1,163,925	1,396,867

리스부채에 대한 이자비용	42,893	145,141

단기리스료	32,711	58,638

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	71,920	98,207

당분기 중 리스의 총 현금유출은 1,291백만원입니다.16. 투자부동산

당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기 3분기

기 초	62,486,843	64,230,045

상 각	(1,307,402)	(1,307,402)

분기말	61,179,441	62,922,643

상기의 투자부동산은 차입금 등에 대하여 공동담보로 제공되어 있습니다(주석 17 참조). 당분기 중 투자부동산과 관련하여 2,572백만원(전분기 : 2,321백만원)의 임대수익, 2,330만원(전분기 : 2,208백만원)의 임대원가가 발생하였습니다. 연결회사는 투자부동산 관련 경남 창원시 성산구 93-3번지에 토지 및 건물을 보유하고 있으며, 최근 매매 사례등이 없어 공정가치를 신뢰성 있게 측정하기 어렵습니다.

17. 담보제공자산당분기말 현재 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	차입금액	담보권자	비 고

유형자산(토지, 건물, 구축물, 기계장치)	187,839,929	220,000,000	209,900,185	한국산업은행 등	장ㆍ단기차입금, 선수금 환급보증 등

투자부동산	53,183,711

당기손익-공정가치 측정 금융자산(출자금)	5,082,455	5,082,455	-	한국방위산업진흥회 등	보증채무 약정용

단기금융상품(정기예금)	3,882,075	3,882,075	2,478,870	농협은행	장ㆍ단기차입금

장기금융상품(정기예금)	1,366,198	1,366,198	-	한화생명보험 등	보증금 질권설정 등

합 계	251,354,368	230,330,728	212,379,055

18. 자본금 등

(1) 당분기말 현재 주식에 관한 사항은 다음과 같습니다.

구 분	수권주식수	발행주식수	1주당 금액	자본금

보통주식	200,000,000 주	23,008,904 주	2,500 원	57,522,260 천원

우선주식	48 주	2,500 원	120 천원

전환주식	4,647,350 주	2,500 원	11,618,375 천원

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기

자본잉여금	주식발행초과금	348,889,340	348,889,340

기타자본잉여금	122,688,073	122,688,073

합 계	471,577,413	471,577,413

신종자본증권	신종자본증권	94,350,661	94,350,661

기타자본구성요소	자기주식	(130,186)	(130,186)

기타자본조정	(5,071,416)	(5,071,416)

합 계	(5,201,602)	(5,201,602)

기타포괄손익누계액	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손실	(3,849,824)	(3,951,107)

해외사업환산손익	(4,592,939)	(4,672,671)

지분법자본변동 등	41,763,207	41,763,207

유형자산재평가이익	33,155,919	33,155,919

합 계	66,476,363	66,295,348

이익잉여금(결손금)	이익준비금(*)	5,900,000	5,900,000

재무구조개선적립금	820,000	820,000

미처리결손금	(466,257,120)	(465,416,908)

합 계	(459,537,120)	(458,696,908)

(*) 지배기업은 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결 산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자 본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익 준비금을 감액할 수 있습니다.

(3) 연결회사는 2018년 자본확충을 위해 한국산업은행 등으로부터 한국산업은행 등이 연결회사에 대출한 만기 2018년 12월 31일인 대출금 중 94,350,661천원과 상계하는 방법으로 전환사채를 발행하였습니다.

본 전환사채의 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 명칭	제11회 사모 무기명식 무보증 전환사채

발행금액	94,350,661천원

만기	2048년 12월 21일(30년)단, 발행자인 당사의 재량에 따라 동일한 조건으로 만기 연장 가능

이자지급	발행일로부터 5년 동안은 연 1%이며,발행일로부터 각 5년, 7년 및 9년이 경과되는 날에 조정이 경우, 이자율은 각 이자율조정일 당일의 시장이자율에 발행일로부터5년 경과되는 날에는 4%, 발행일로부터 7년 경과되는 날에는 6%,발행일로부터 9년 경과되는 날에는 8%를 가산하는 방식으로 조정

이자지급의 정지	회사는 본 사채의 이자의 전부 또는 일부를 지급하지 않을 수 있음.다만, 지연이자가 발생한 경우 당사는 지연이자 및 추가이자를 전액 지급하기 전까지 다음 행위를 할 수 없음.1) 발행회사의 주식에 대한 현금 및 주식 배당결의2) 발행회사의 주식에 대한 매입, 이익소각 (상법상 반대주주의 주식매수청구권 행사에 따라 매입한 경우는 제외)

조기상환권	발행자는 발행일로부터 4년이 경과한 날 및 그 이후 매 이자지급기일에 사채의 전부 또는 일부 상환 가능

전환조건	7,553원/주

기한의 이익 상실	발행회사의 청산 시

19. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	이자율(%)	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기

단기차입금	USANCE	0.35 ~ 3.57	113,830,247	119,020,559

일반운영자금	3.72	10,000,000	-

당좌차월	1.00 ~ 5.00	3,999,958	-

유동성장기차입금	시설자금	3.00	12,499,900	-

일반운영자금	1.65 ~ 5.00	148,494,114	1,314,340

합 계	288,824,219	120,334,899

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장 만기일	이자율(%)	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기

시설자금	한국산업은행	2021.06.28	3.00	12,499,900	12,499,900

일반운영자금	한국산업은행 등	2021.06.28	3.00 ~ 5.00	150,340,284	161,478,284

일반운영자금	농협은행㈜	2022.12.15	1.65	2,478,870	3,464,630

현재가치할인차금	(3,160,490)	(6,157,325)

소 계	162,158,564	171,285,489

유동성대체	(160,994,014)	(1,314,340)

차 감 계	1,164,550	169,971,149

상기 장단기차입금과 관련하여 주석 17에서 설명하는 바와 같이 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다.

20. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기

확정급여채무의 현재가치	40,993,864	38,657,706

사외적립자산의 공정가치	(46,632)	(46,632)

차감 계	40,947,232	38,611,074

(2) 퇴직급여부채와 관련하여 분기손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기 3분기

당분기근무원가	2,040,639	1,877,375

순이자원가	619,133	606,915

종업원 급여에 포함된 총 비용	2,659,772	2,484,290

당분기 중 확정기여제도 등과 관련하여 연결회사가 인식한 비용은 1,794백만원(전분기 : 1,668백만원) 입니다. 종업원 급여에 포함된 총 비용 중 3,627백만원(전분기 : 3,239백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 826백만원(전분기 : 913백만원)은 판매비와관리비에포함 되었습니다.

21. 판매보증충당부채연결회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.

당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기 3분기

기 초	3,713,921	5,931,986

전입액	2,966,574	2,190,609

환입액	-	(1,591,902)

사용액	(2,826,419)	(2,290,009)

분기말	3,854,076	4,240,684

유동성 대체	(3,304,236)	-

차감계	549,840	4,240,684

22. 계약부채와 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기

초과청구공사	13,347,095	4,723,678

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기

미지급비용	5,173,197	6,552,532

미지급배당금	31,864	34,449

예수금	97,758	214,801

부가세예수금	2,970,176	3,021,442

유동성리스부채	1,309,790	1,181,571

기타의유동부채	704,764	236,221

합 계	10,287,549	11,241,016

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기

장기미지급금	1,040,436	362,471

비유동성리스부채	847,514	560,505

기타의비유동부채	687,334	2,665,776

합 계	2,575,284	3,588,752

23. 주요도급계약(1) 당분기말과 전기말 현재 진행 중인 계약과 관련된 누적계약원가(손익), 계약자산,계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기

누적발생원가	183,693,146	159,902,557

가산: 누적이익	12,718,025	10,487,283

차감: 누적손실	(2,734,140)	(1,464,186)

누적계약수익 합계	193,677,031	168,925,654

진행청구액	194,721,745	165,332,381

계약자산	12,302,381	8,316,951

계약부채	13,347,095	4,723,678

(2) 당분기와 전분기 중 공사손실충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기 3분기

기초 잔액	371,539	422,011

환입액	(6,835)	(50,057)

분기말 잔액	364,704	371,954

(3) 당분기말 현재 진행 중인 계약의 추정 총계약수익과 추정 총계약원가가 변동됨에따라 당분기와 미래기간의 손익에 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	총 계약수익의추정 변동	총 계약원가의추정 변동	당분기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향

도급계약	123,079	4,673,415	(410,140)	(4,140,196)

(4) 당분기말 현재 총계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 유의적인 계약은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 약	계약일	계약상 완성기한	진행률	계약자산	매출채권

총액	손상차손	총액	손상차손

장보고III소나체계	2009년 10월 30일	2020년 10월 31일	99.63%	3,086,660	-	-	-

광개토-III Batch-II 통합소나체계선체고정소나 송수신장비	2016년 12월 16일	2023년 11월 30일	47.28%	-	-	-	-

엔진 정비계약	2019년 06월 01일	2024년 05월 31일	22.50%	-	-	-	-

24. 판매비와 관리비

당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

지급수수료	788,213	3,585,512	788,522	3,171,678

운반비	163,726	392,833	184,228	662,094

광고선전비	17,470	67,169	67,908	188,680

판매보증비	831,017	2,966,573	(227,419)	598,707

포장비	90,339	278,273	88,467	266,611

로열티	114,277	345,301	129,953	877,096

급여	4,787,932	12,687,207	5,824,976	14,041,814

퇴직급여	272,642	769,625	386,195	913,129

대손상각비(환입)	(265,073)	(1,666,101)	530,346	(4,085,433)

복리후생비	895,050	2,696,625	919,997	2,577,877

여비교통비	121,603	455,517	332,686	1,087,726

보험료	440,084	1,258,851	539,160	1,462,724

사무실관리비	175,088	299,786	38,777	112,921

감가상각비	529,595	1,551,486	503,142	1,476,904

무형자산상각비	144,832	422,671	126,310	365,098

경상연구개발비	654,344	1,862,878	804,665	1,615,280

기타	276,836	1,032,110	370,903	1,241,163

합 계	10,037,975	29,006,316	11,408,816	26,574,069

25. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	273	1,636	8,551	8,652

잡이익	1,703,638	2,159,203	352,955	1,410,034

합 계	1,703,911	2,160,839	361,506	1,418,686

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	30,000	1,024	14,043

유형자산처분손실	14	17	1,618,571	1,620,513

잡손실	67,136	430,385	112,386	496,288

합 계	67,150	460,402	1,731,981	2,130,844

26. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	204,222	749,576	661,749	1,503,345

외환차익	-	1,963,749	1,816,805	3,147,765

외화환산이익	824,770	1,931,979	1,078,275	2,608,133

합 계	1,028,992	4,645,304	3,556,829	7,259,243

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	3,090,576	9,427,329	4,115,362	11,927,807

외환차손	2,285,080	4,774,833	1,255,145	2,704,014

외화환산손실	-	4,105,168	98,682	3,710,171

합 계	5,375,656	18,307,330	5,469,189	18,341,992

27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 증감	120,164,417	240,669,233	74,997,329	262,996,473

외주비	13,338,258	37,042,443	8,348,471	39,428,673

종업원급여	17,635,776	44,989,695	18,065,095	44,444,340

감가상각비 및 무형자산상각비	2,912,593	8,888,521	2,977,743	8,839,104

운반비	274,643	736,977	241,266	820,031

세금과공과	878,328	1,272,346	873,564	1,327,493

지급수수료	3,938,504	11,709,503	3,689,882	10,986,509

경상연구개발비	3,491,181	9,221,259	3,024,865	10,548,595

판매보증비	831,017	2,966,573	(227,419)	598,707

기 타	8,905,133	24,312,484	9,413,425	22,248,910

매출원가, 판매비 및 관리비의 합계	172,369,850	381,809,034	121,404,221	402,238,835

28. 법인세수익법인세수익은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 인식한 당분기와 전분기의 법인세수익은 각각 3,083백만원과 2,679백만원입니다.

29. 주당이익(1) 기본주당순손익

(단위 : 원)

구 분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분 순이익(손실)	(2,131,524,439)	(134,952,494)	808,421,747	20,262,573,625

참가적우선주이익(손실)	(4,230)	(12,690)	(4,230)	(12,690)

보통주당분기순이익(손실)	(2,131,528,669)	(134,965,184)	808,417,517	20,262,560,935

가중평균유통보통주식수	27,646,957 주	27,646,957 주	27,646,957 주	27,646,957 주

기본주당순이익(손실)	(77)	(5)	29	733

(2) 희석주당순손익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

당분기는 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않아 기본주당손익과 희석주당손익이 동일합니다.

전분기의 보통주 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 16(전) 기 3분기

3개월	누적

보통주당분기순이익	808,417,517	20,262,565,165

신종자본증권 배당	231,011,360	699,976,640

합 계	1,039,428,877	20,962,541,805

가중평균유통보통주식수	27,646,957 주	27,646,957 주

조정내역 :

신종자본증권	12,491,809 주	12,491,809 주

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	40,138,766 주	40,138,766 주

희석주당이익	26	522

30. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기 3분기

법인세비용차감전 순손익	(3,217,884)	17,583,488

조정	18,081,592	22,903,891

감가상각비	8,048,198	8,010,505

무형자산상각비	840,324	828,600

투자부동산상각비	1,307,401	1,307,401

퇴직급여	4,453,652	4,152,197

대손상각비(환입)	(1,666,101)	(4,085,433)

판매보증비	2,966,573	598,707

이자비용	9,427,329	11,927,807

외화환산손실	4,105,168	3,710,171

재고자산평가손실(충당금환입)	(7,261,037)	(1,346,414)

유형자산처분손실	17	1,620,513

외화환산이익	(1,931,979)	(2,608,133)

이자수익	(749,576)	(1,503,345)

기타	(1,458,377)	291,315

운전자본의 변동	17,283,564	37,104,757

매출채권의 증감	30,843,484	53,643,346

기타채권의 증감	(60,590)	(878,616)

선급금의 증감	(5,559,897)	1,501,704

기타유동자산의 증감	57,357	(2,272,354)

장기성기타채권의 증감	(1,704,358)	(3,633,713)

재고자산의 증감	15,853,987	(11,114,586)

기타비유동자산의 증감	(49,647)	(117,206)

매입채무의 증감	(14,590,015)	(24,750,340)

미지급금의 증감	(9,916,939)	(5,856,456)

선수금의 증감	(1,838,613)	38,360,196

기타유동부채의 증감	6,721,085	(5,811,103)

기타비유동부채의 증감	677,744	522,528

퇴직금의 지급	(323,615)	(198,634)

판매보증비의 지급	(2,826,419)	(2,290,009)

영업으로부터 창출된 현금흐름	32,147,272	77,592,136

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기 3분기

장기차입금의 유동성 대체	157,668,599	985,760

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기초	현금흐름	비현금흐름	당분기말

외화환산	취득-리스	이자비용	유동성 대체

단기차입금	120,334,899	5,619,813	2,204,073	-	2,996,836	157,668,599	288,824,220

장기차입금	169,971,149	(11,138,000)	-	-	-	(157,668,599)	1,164,550

유동리스부채	1,181,571	(1,186,360)	-	691,697	25,579	597,303	1,309,790

비유동리스부채	560,505	-	-	866,998	17,314	(597,303)	847,514

기타유동부채(미지급이자)	1,189,960	(6,172,588)	-	-	6,387,601	-	1,404,973

합 계	293,238,084	(12,877,135)	2,204,073	1,558,695	9,427,330	-	293,551,047

31. 특수관계자 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기

최대주주	유암코기업리바운스제팔차기업재무안정사모투자합자회사	유암코기업리바운스제팔차기업재무안정사모투자합자회사

관계기업(*1)	STX NORWAY AS	STX NORWAY AS

선우씨에스㈜(*2)	선우씨에스㈜(*2)

STX방지산개발(대련)유한공사	STX방지산개발(대련)유한공사

기 타(*1)	KTE전기(대련)유한공사	KTE전기(대련)유한공사

STX(대련)엔진유한공사	STX(대련)엔진유한공사

STX(대련)금속유한공사	STX(대련)금속유한공사

(*1) STX(대련)엔진유한공사와 STX(대련)금속유한공사는 파산이 결정되었으며, STX방지산개발(대련)유한공사는 당분기말 현재 조업중단 및 채무불이행 상태에 있습니다. 또한, STX NORWAY AS는 당분기말 현재 청산 진행 중에 있습니다.(*2) 당분기 중 법원에 의한 회생절차 개시에 따라 유의적인 영향력을 상실한 것으로 판단하여 기타포괄손익-공정가치지분상품으로 대체하여 특수관계자에서 제외되었으며, 특수관계자에서 제외되기 이전까지의 거래금액이 반영되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 제 17(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	매입 등

매입	기타

관계기업	선우씨에스㈜	3,069,337	41,576

② 제 16(전) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	매입 등

매입	기타

관계기업	선우씨에스㈜	1,633,391	23,006

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다. ① 제 17(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	채권 등

매출채권	대여금	기타(*1)

관계기업	STX NORWAY AS	-	135,140,180	77,882,262

선우씨에스㈜	-	-	524,810

기타	KTE전기(대련)유한공사	-	-	689,096

STX 대련엔진 유한공사	25,428,408	-	1,311,477

합 계	25,428,408	135,140,180	80,407,645

(*1) 미수금, 미수수익 등으로 구성되어 있습니다.

상기 관계기업 및 기타 특수관계자 채권 등에 대한 대손충당금 설정액은 240,451백만원입니다.

② 제 16(전) 기말

(단위: 천원)

구 분	채권 등	채무 등

매출채권	대여금	기타(*1)	기타(*2)

관계기업	STX NORWAY AS	-	135,140,180	77,882,262	-

선우씨에스㈜	-	-	-	1,306

기타	KTE전기(대련)유한공사	-	-	689,096	-

STX 대련엔진 유한공사	25,428,408	-	1,311,477	-

합 계	25,428,408	135,140,180	79,882,835	1,306

(*1) 미수금, 미수수익 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 미지급금 등으로 구성되어 있습니다.

상기 관계기업 및 기타 특수관계자 채권 등에 대한 대손충당금 설정액은 240,451백만원입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기 3분기

급 여	1,055,402	1,280,350

퇴직급여	63,977	79,452

합 계	1,119,379	1,359,802

32. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2019년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.(2) 유동성 위험당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	2년 미만	2년 초과	합 계

매입채무	43,870,157	-	-	43,870,157

미지급금	23,556,405	-	-	23,556,405

기타유동부채	3,800,088	-	-	3,800,088

장기차입금	168,787,532	992,096	185,044	169,964,672

단기차입금	130,742,745	-	-	130,742,745

기타비유동부채	-	-	1,727,771	1,727,771

리스부채	1,325,896	414,175	499,826	2,239,897

합 계	372,082,823	1,406,271	2,412,641	375,901,735

33. 공정가치

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 17(당) 기 분기	제 16(전) 기

기타포괄손익-공정가치 측정	당기손익-공정가치 측정	상각후 원가 측정	기타포괄손익-공정가치 측정	당기손익-공정가치 측정	상각후 원가 측정

금융자산

현금및현금성자산	-	-	90,581,548	-	-	64,392,426

매출채권	-	-	113,554,327	-	-	136,108,081

기타채권 및 보증금	-	-	4,098,649	-	-	3,876,590

단기금융자산	-	-	3,936,145	-	-	14,033,603

장기금융자산	-	-	1,373,698	-	-	1,525,610

지분상품	2,656,884	-	-	2,399,533	-	-

출자금	-	7,479,992	-	-	7,479,992	-

합 계	2,656,884	7,479,992	213,544,367	2,399,533	7,479,992	219,936,310

금융부채

매입채무	-	-	43,870,157	-	-	49,111,209

미지급금	-	-	23,556,405	-	-	33,209,577

단기차입금	-	-	288,824,220	-	-	120,334,899

기타유동부채	-	-	6,514,851	-	-	7,768,552

장기차입금	-	-	1,164,550	-	-	169,971,149

기타비유동부채	-	-	2,575,284	-	-	3,588,752

합 계	-	-	366,505,466	-	-	383,984,138

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	2,656,884	2,399,533

당기손익-공정가치 측정 금융자산	7,479,992	7,479,992

합 계	10,136,876	9,879,525

(3) 공정가치 서열체계아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	282,089	-	2,374,795	2,656,884	24,739	-	2,374,794	2,399,533

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	7,479,992	7,479,992	-	-	7,479,992	7,479,992

금융자산 합계	282,089	-	9,854,787	10,136,876	24,739	-	9,854,786	9,879,525

시장에서 거래되는 금융상품(기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산)의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 금융상품(당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산)은 외부평가기관의 공정가액 평가 결과 등에 의해 산정되고 있습니다.

34. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 계약이행보증, 선수금환급보증, 환도거래용 보증채무약정 등과 관련하여 백지어음3매가 견질로 제공되어 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 금융기관과의 주요 약정 및 그 한도금액은 다음과 같습니다.

(단위 : USD,천원)

구 분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기

수입신용장발행	USD 168,138,846	USD 163,012,893

전자어음결제	17,142,839	17,142,839

외화지급보증	USD 100,630,130	USD 100,630,130

원화지급보증	63,113,000	63,113,000

당좌차월	25,238,467	25,238,467

일반자금대출	162,819,154	164,942,914

시설자금대출	12,499,900	12,499,900

매출채권할인	1,000,000	11,000,000

(3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

구 분	제 공 자	내 역	금 액

이행보증	서울보증보험㈜ 등(*1)	계약 입찰이행보증 등	313,863,836

지급보증	한국산업은행 등(*2)	선수금 환급보증 등	USD 4,267

29,138,213

(*) 연결회사는 한국방위산업진흥회, 소프트웨어공제조합 등의 이행보증과 관련하여 해당 조합의 출자금(5,082백만원)을 담보로 제공하고 있습니다(주석 17 참조).(*2) 연결회사는 한국산업은행 등의 지급보증과 관련하여 유형자산 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 17 참조).

(4) 당분기말 현재 연결회사는 특정제품 생산을 위하여 MAN-Diesel사, NIIGATA사,MTU사, ZF사, REINTJES사와 기술도입계약을 체결하고 기술 및 용역을 제공받기로 약정되어 있습니다.

(5) 당분기말 현재 연결회사가 피고로서 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과같습니다.

(단위: 백만원)

계류법원	소송상대방	소송사건 내용	소송가액	진행상황	비고

서울고등법원	국방과학연구소	손해배상 청구	15,420	2심 진행중	소송 결과 예측할 수 없음

국제상공회의소(ICC)(*1)	Enterprise Clusters PTE. LTD.(ECPL), SINHA POWER GENERATION COMPANY LTD.(SPGCL)	손해배상 청구	20,090	중재절차 중지	소송 결과 예측할 수 없음

(*1) 지배기업이 도급인(STX중공업(주))에게 과거 납품하였던 엔진과 관련하여 원발주자(ECPL, SPGCL 등)와 도급인 간 손해배상에 대하여 ICC의 중재가 진행되면서 원발주자가 지배기업을 중재의 공동소송인(Joinder)으로 참여하도록 신청하였습니다. ICC 중재판정부는 지배기업이 동 중재의 공동소송인으로 참여하는 것이 합당하다는 관할권 판정을 내렸고 지배기업은 이에 대응하여 원고로서 스위스 연방대법원에 동 관할권 판정 취소소송을 제기하였습니다. 당분기말 현재 스위스 연방대법원의 ICC 중재절차 중지결정에 따라 ICC 중재가 중지된 상황이며 향후 결과를 예측할 수 없습니다.