STX엔진 반기보고서 (2018.06)
5. 재무제표 주석

제 15(당) 기 반기 2018년 6월 30일 현재
제 14(전) 기 반기 2017년 6월 30일 현재
STX엔진주식회사

1. 일반적 사항STX엔진주식회사(이하 '당사')는 엔진의 제조ㆍ판매 등을 주요사업으로 하고 있으 며, 2004년 4월 1일자로 주식회사 STX의 조선사업부문, 방위사업부문 및 플랜트사업부문이 인적분할되어 설립되었습니다. 당사는 2004년 5월 중 한국거래소 유가증권시장에 상장되었으며, 경상남도 창원시 및 경기도 용인시에 제조시설을 갖추고 있습니다.당반기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주	우선주

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

유암코기업리바운스제팔차기업재무안정사모투자합자회사(*)	19,424,300	84.42	4,647,350	99.998

㈜STX	712,500	3.10	-	-

자기주식	9,297	0.04	1	0.001

기 타	2,862,807	12.44	47	0.001

합 계	23,008,904	100	4,647,398	100

(*) 주석 33에서 설명하는 바와 같이 채권금융기관협의회의 보유주식 공동매각 거래가 종결됨에 따라 채권금융기관 공동관리절차(자율협약)가 2018년 6월 28일부로 종료되었습니다. 이에 최대주주가 채권금융기관협의회에서 유암코기업리바운스제팔차기업재무안정사모투자합자회사로 변경되었습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차 재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차 재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 아래에서 설명하고 있는 내용을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 회계정책의 변경당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 반기재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다. ① 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.당사는 기업회계기준서 제1115호를 전체기간 소급 적용하여 재무제표를 재작성하였습니다. 이 에 따라 전기 재무제표에 인식한 금액이 수정되었습니다. 주요 변경사항은아래와 같습니다.

- 기간에 걸쳐 수행하는 의무이전 기준서에서 인도기준으로 수익인식하던 방위사업청 등에 대한 엔진 주문생산 납품, 정비 및 수리 등에 대하여 기업회계기준서 제1115호에서는 발생원가에 기초한투입법을 적용하여 수익을 인식하였습니다.

당사는 방위사업청 및 기타 방산업체로부터 수주를 받아 무기체계 등을 연구ㆍ개발하거나 양산을 수행하고 있습니다. 수주산업의 특성상 납품하기로 약속했던 자산을 다른 자산으로 대체하기 어렵습니다.

또한, 당사와 방위사업청 및 기타 방산업체 간의 계약 내용에 따르면 일정기간 마다 기성부분에 대한 대가지급청구를 발주기관에 할 수 있고, 발주기관이 검사를 완료하면 계약단가에 따라 기성대가를 산정하고 지급하도록 되어 있습니다. 이러한 계약 조건상 기성은 미리 산정된 것이 아니고 실제 업무의 수행 정도를 반영하고 있습니다.

이에 따라, 당사가 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체 용도가 없고, 수행을 완료한 부분에 대해서 집행 가능한 지급청구권이 당사에 있다고 결정하였습니다.

- 계약자산 및 계약부채기업회계기준서 제1115호에 따라 미청구공사를 계약자산으로 분류하고 초과청구공사를 계약부채로 분류함에 따라 이전 기준서에서 미청구공사 또는 초과청구공사에 반영하던 향후 예상되는 손실을 공사손실충당부채에 반영하기로 하였습니다.

(가) 기업회계기준서 제1115호 소급 적용으로 인하여 재작성된 비교표시 기간의 기초 및 기말 재무상태표에 반영된 수정금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(전) 기말	제 14(전) 기초

재작성 전	회계정책의 변경	재작성 후	재작성 전	회계정책의 변경	재작성 후

자 산

유동자산	437,943,312	(411,111)	437,532,201	441,049,077	(3,052,378)	437,996,699

매출채권	123,852,243	(11,319,001)	112,533,242	126,067,831	(5,995,441)	120,072,390

계약자산	-	13,543,662	13,543,662	-	12,686,951	12,686,951

재고자산	136,157,036	(2,635,772)	133,521,264	167,556,973	(9,743,888)	157,813,085

기타	177,934,033	-	177,934,033	147,424,273	-	147,424,273

비유동자산	382,124,621	-	382,124,621	380,326,624	-	380,326,624

자 산 총 계	820,067,933	(411,111)	819,656,822	821,375,701	(3,052,378)	818,323,323

부 채

유동부채	627,319,309	(452,779)	626,866,530	626,211,094	(1,085,220)	625,125,874

선수금	128,079,458	(6,577,342)	121,502,116	88,556,096	(4,430,342)	84,125,754

계약부채	-	7,809,203	7,809,203	-	4,138,544	4,138,544

기타유동부채	7,708,333	(1,684,640)	6,023,693	9,729,999	(793,422)	8,935,577

기타	491,531,518	-	491,531,518	527,925,999	-	527,925,999

비유동부채	86,251,150	866,421	87,117,571	86,072,226	691,328	86,763,554

공사손실충당부채	-	866,421	866,421	-	691,328	691,328

기타	86,251,150	-	86,251,150	86,072,226	-	86,072,226

부 채 총 계	713,570,459	413,642	713,984,101	712,283,320	(393,892)	711,889,428

자 본

자본금	69,140,755	-	69,140,755	69,140,755	-	69,140,755

자본잉여금	460,504,528	-	460,504,528	460,504,528	-	460,504,528

기타자본구성요소	(130,186)	-	(130,186)	(130,186)	-	(130,186)

기타포괄손익누계액	33,376,638	-	33,376,638	34,432,473	-	34,432,473

결손금	(456,394,261)	(824,753)	(457,219,014)	(454,855,189)	(2,658,486)	(457,513,675)

자 본 총 계	106,497,474	(824,753)	105,672,721	109,092,381	(2,658,486)	106,433,895

부 채 및 자 본 총 계	820,067,933	(411,111)	819,656,822	821,375,701	(3,052,378)	818,323,323

(나) 기업회계기준서 제1115호의 비교표시되는 반기포괄손익계산서에 반영한 수정금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(전) 기 반기

재작성 전	회계정책의 변경	재작성 후

매출액	177,467,875	5,683,601	183,151,476

매출원가	(154,271,644)	(6,514,238)	(160,785,882)

매출총이익	23,196,231	(830,637)	22,365,594

판매비와관리비	(12,988,518)	-	(12,988,518)

영업이익	10,207,713	(830,637)	9,377,076

기타수익	2,986,488	-	2,986,488

기타비용	(2,307,735)	-	(2,307,735)

금융수익	3,915,981	-	3,915,981

금융비용	(15,706,131)	-	(15,706,131)

법인세비용차감전순이익	(903,684)	(830,637)	(1,734,321)

법인세수익	3,317,180	-	3,317,180

반기순이익	2,413,496	(830,637)	1,582,859

기타포괄손익	(1,013,981)	-	(1,013,981)

총포괄이익	1,399,515	(830,637)	568,878

(다) 기업회계기준서 제1115호의 적용으로 현금흐름표의 영업현금흐름 구성항목 중 조정 및 순운전자본 증감내역상 계정과목의 변경이 발생하나, 영업활동으로 인한 총 현금흐름은 동일합니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정 및 손상의 경우 비교 정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

다음 표는 2018년 1월 1일 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따라 기초 잔액에 반영된 기타포괄손익누계액, 결손금의 세후 영향을 요약하고 있습니다.

(단위: 천원)

조정 내역	기타포괄손익누계액	결손금

기초금액(기준서 제1039호)	33,376,638	(457,219,014)

조정내역

매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류	(541,010)	541,010

매출채권의 대손충당금(손상충당금) 증가	-	(512,920)

대손충당금에 대한 이연법인세부채 증가	-	124,127

소 계	(541,010)	152,217

기초금액(기준서 제1109호)	32,835,628	(457,066,797)

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과영향은 다음과 같습니다.

(가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제 1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품(위험회피 수단으로 사용되는 파생상품을 포함)과 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용시에 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 , 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산이 보유된다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산이 보유된다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초 공정가치에 취득과 직접 관련되는거래원가를 가산하여 측정합니다.

구 분	후속측정

당기손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실((나)참조)에 의해 감소됩니다. 이자수익,외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

다음의 표는 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를설명합니다.

(단위: 천원)

구 분	측정범주	장부금액

기업회계기준서 제1039호에 따른분류	기업회계기준서 제1109호에 따른분류	기업회계기준서 제1039호에 따른 장부금액	기업회계기준서 제1109호에 따른 장부금액	기업회계기준서 제1109호에 따른변동액

유동금융자산

현금및현금성자산	상각후원가	상각후원가	88,587,756	88,587,756	-

단기금융상품	상각후원가	상각후원가	44,359,678	44,359,678	-

매출채권((나)참조)	상각후원가	상각후원가	112,533,242	112,020,322	(512,920)

계약자산	상각후원가	상각후원가	13,543,662	13,543,662	-

기타채권	상각후원가	상각후원가	1,560,586	1,560,586	-

비유동금융자산

지분상품(*1)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	7,994,609	7,994,609	-

출자금(*2)	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	7,373,454	7,373,454	-

장기금융자산	상각후원가	상각후원가	4,549,861	4,549,861	-

기타채권	상각후원가	상각후원가	166,635	166,635	-

보증금	상각후원가	상각후원가	481,500	481,500	-

(*1) 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류당반기초 현재 당사는 단기매매목적이 아닌 미래기간까지 보유할 의도를 가진 지분상품에 대해 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류하였습니다. 이에 따라 당반기초 현재 관련 결손금 541,010천원이 기타포괄손익누계액으로 재분류되었습니다. 이로 인하여 결손금과 기타포괄손익누계액이 541,010천원 각각 감소하였습니다. 한편, 당반기 중 동 금융자산과 관련한 공정가치 변동 25,154천원이 세후 기타포괄손실로 인식되었습니다.(*2) 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 당반기초 현재 당사는 계약상 현금흐름이 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생하 지 않아 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 분류되는 조건을 충족하지 못하는 출자금 등을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류하였습니다. 이로 인하여 당 반기 자본에 미치는 영향은 없습니다.

(나) 금융자산의 손상

기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 조기 인식될 것입니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산은 매출채권, 현금및현금성자산과 기타채권 등으로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.

- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행사건에 따른 기대신용손실

집합평가 대상인 매출채권 등 금융자산의 경우, 당사는 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 당사는 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다.

기타채무상품에 대하여, 기대신용손실은 12개월 기대신용손실에 근거합니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.기초 집합평가 대상인 매출채권의 손실충당금은 간편법을 적용하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 계산되었습니다. 그 결과 기초 대손충당금이 512,920천원 증가하였으며, 대손충당금의 증가로 인해 기초 결손금이 388,793천원 증가하였습니다.

당기초 집합평가 대상인 매출채권에 대한 손실충당금 증가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

2017년 12월 31일 집합평가 대상 채무상품의 기업회계기준서 제1039호에 따른 대손충당금	1,190,528

전환효과:	512,920

2018년 1월 1일 집합평가 대상 채무상품의 기업회계기준서 제1109호에 따른 대손충당금	1,703,448

(다) 위험회피회계기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에서 정한 위험회피회계의 체계를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.

(라) 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.

당사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일의 기타포괄손익누계액과 이익잉여금(결손금)에 인식되었습니다. 전기에 대하여 표시되는 비교표시 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영한 것이 아니고 기업회계기준서제1039호의 요구사항을 반영하고 있습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 반기재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였으며, 당반기말 현재 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 반기재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정당사는 기업회계기준서 제1116호의 도입과 관련하여 2018년 중 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업이 필요한지 검토 중에 있습니다.

4. 영업부문 정보

(1) 당사는 영업부문을 다음과 같이 구분하고 있습니다.

구 분	재화(또는 용역)	주요고객

민수사업	선박 및 발전기용 디젤엔진	조선소 등

특수사업	육상, 해상 특수엔진	방위사업청 등

전자통신	전자통신장비 등	방위사업청 등

(2) 당반기와 전반기의 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다. ① 제 15(당) 기 반 기

(단위: 천원)

구 분	민수사업	특수사업	전자통신	합 계

매출액	93,430,587	62,766,815	15,861,824	172,059,226

매출원가	80,772,505	60,374,175	15,266,799	156,413,479

판매비와 관리비	5,447,038	5,025,422	1,319,313	11,791,773

영업손익	7,211,044	(2,632,782)	(724,288)	3,853,974

감가상각비(유무형)	2,609,928	1,833,656	640,823	5,084,407

② 제 14(전) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	민수사업	특수사업	전자통신	합 계

매출액	94,844,767	76,440,634	11,866,075	183,151,476

매출원가	82,104,822	68,102,363	10,578,697	160,785,882

판매비와 관리비	7,372,861	4,373,707	1,241,950	12,988,518

영업손익	5,367,084	3,964,564	45,428	9,377,076

감가상각비(유무형)	4,170,287	1,250,438	783,374	6,204,099

(3) 당반기와 전반기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출액

제 15(당) 기 반기	제 14(전) 기 반기

고객1	25,806,344	25,776,196

고객2	26,973,802	32,773,513

(4) 당반기와 전반기 중 지역부문별 매출액과 비유동자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	지역부문별 매출액	비유동자산(*)

제 15(당) 기 반기	제 14(전)기 반기	제 15(당) 기 반기	제 14(전) 기

국내	146,040,251	154,246,725	358,576,666	362,206,698

아시아(국내 제외)	8,904,755	17,337,706	-	-

유럽	12,151,292	6,090,581	-	-

기타	4,962,928	5,476,464	-	-

합 계	172,059,226	183,151,476	358,576,666	362,206,698

(*) 금융상품을 포함하지 않은 금액입니다.

5. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 15(당) 기 반기	제 14(전) 기

보유현금	2,624	-

요구불예금	556,303	7,878,165

정기예금 등	60,977,225	80,709,591

합 계	61,536,152	88,587,756

6. 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	제 15(당) 기 반기	제 14(전) 기

유동자산	단기금융상품	44,353,774	44,359,678

비유동자산	장기금융상품	4,799,861	4,549,861

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	7,989,564	-

당기손익-공정가치 측정 금융상품	7,373,454	-

매도가능금융자산	-	15,368,063

소 계	20,162,879	19,917,924

(2) 당반기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 주요 세부내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 15(당) 기 반기

STX중공업㈜ (*1)	495,893

OOS Investments B.V. (*2)	6,704,400

기타 지분증권 (*1)	789,271

합 계	7,989,564

(*1) STX중공업㈜ 및 팬오션㈜ 보유 주식 중 일부는 한국산업은행 차입금 등과 관련하여 주석15에서 설명하는 바와 같이 담보로 제공되어 있습니다.
(*2) 당사는 OOS Investment B.V.의 지배회사인 Holding OOS International Group B.V.와 OOSInvestment B.V.에서 운영할 선박 건조를 위한 엔진 등 부품 공급 계약을 체결한 바 있습니다. 당사는 선박 건조가 완료되고 선박 운영이 1년을 경과할 경우, 보유지분을 제 3자에게 매각할 수 있는 권리가 있으며, 당사의 귀책이 아닌 사유로 부품 공급 계약이 해지될 경우, 주식매수를 청구할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.

(3) 당반기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융상품의 주요 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 15(당) 기 반기

한국방위산업진흥회	3,869,958

자본재공제조합	2,243,843

전기공사공제조합	64,682

한국조선기자재공업협동조합	21,746

특수법인SW 공제조합	1,173,225

합 계	7,373,454

(4) 전기말 현재 매도가능금융자산의 주요 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 14(전) 기

STX중공업㈜	490,565

OOS Investments B.V	6,704,400

기타 지분증권	199,643

출자금 등	7,973,455

합 계	15,368,063

7. 사용이 제한된 금융상품당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	제 15(당) 기 반기	제 14(전) 기	제한사유

단기금융상품	정기예금 등	34,353,000	34,353,000	국책과제 등

장기금융상품	정기예금	4,792,361	4,542,361	보증금 질권설정 등

합 계	39,145,361	38,895,361

8 . 매출채권과 계약자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 15(당) 기 반기	제 14(전) 기

유동자산	매출채권	137,596,026	155,596,083

대손충당금	(43,371,720)	(43,062,841)

소 계	94,224,306	112,533,242

비유동자산	장기성매출채권	-	804,015

대손충당금	-	(804,015)

소 계	-	-

합 계	94,224,306	112,533,242

(2) 당반기말과 전기말 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 15(당) 기 반기	제 14(전) 기

미청구공사	17,101,616	13,543,662

(3) 당반기말과 전기말 현재 손상되지 않은 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 반기	제 14(전) 기

연체되지 않은 채권	43,476,325	75,944,597

연체된 채권

6개월 이하	18,708,910	14,709,359

6개월 초과 12개월 이하	2,803,216	14,337,669

12개월 초과	15,116,853	2,099,095

합 계	80,105,304	107,090,720

(4) 당반기말과 전기말 현재 손상된 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 반기	제 14(전) 기

집합평가대상	33,065,915	20,763,652

개별평가대상	41,526,423	42,089,388

합 계	74,592,338	62,853,040

대손충당금 설정액	(43,371,720)	(43,866,856)

9. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 반기	제 14(전) 기

제품	42,956,787	38,002,150

평가손실충당금	(19,726,012)	(19,481,489)

상품	45,950,090	44,170,838

재공품	89,450,114	30,425,463

평가손실충당금	(1,360,762)	(1,537,344)

원재료	56,682,971	50,151,007

평가손실충당금	(14,958,875)	(14,132,553)

저장품	73,960	10,708

미착원재료	12,990,076	5,912,484

합 계	212,058,349	133,521,264

상기 재고자산은 차입금 등에 대하여 주석 15에서 설명하는 바와 같이 공동담보로 제공되어 있습니다. 한편, 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 당반기 93,772백만원(전반기: 99,037백만원) 입니다.

10. 기타채권당반기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	제 15(당) 기 반기	제 14(전) 기

유동자산	미수금	2,179,727	1,143,597

대손충당금	(14,286)	(14,286)

미수수익	499,742	431,275

합 계	2,665,183	1,560,586

비유동자산	장기대여금	135,326,605	135,306,815

대손충당금	(135,140,180)	(135,140,180)

장기미수금	57,781,855	57,781,855

대손충당금	(57,781,855)	(57,781,855)

장기미수수익	22,100,980	22,100,980

대손충당금	(22,100,980)	(22,100,980)

합 계	186,425	166,635

당반기말 현재 STX NORWAY AS 등 특수관계자에 대한 기타채권은 215,023백만원(전기말: 215,023백만원)이며, 대손충당금 설정액은 215,023백만원(전기말: 215,023백만원) 입니다.

11. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	제 15(당) 기 반기	제 14(전) 기

기타유동자산	선급비용	1,794,572	780,521

부가세대급금	2,536,152	300,319

합 계	4,330,724	1,080,840

기타비유동자산	보증금	886,500	481,500

12. 종속기업 및 관계기업투자자산당반기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	소재국가	제 15(당) 기 반기	제 14(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	STX Service Europe B.V.	네덜란드	100.00	119,334	100.00	119,334

STX Service Singapore Pte. Ltd.	싱가폴	100.00	361,056	100.00	361,056

STX Service Americas, LLC	미국	100.00	1	100.00	1

소 계	480,391	480,391

관계기업	STX NORWAY AS	노르웨이	33.30	-	33.30	-

선우씨에스㈜(*)	대한민국	22.86	1,403,701	22.86	1,403,701

KTE전기(대련)유한공사	중국	34.00	-	34.00	-

STX방지산개발(대련)유한공사	중국	30.00	-	30.00	-

소 계	1,403,701	1,403,701

합 계	1,884,092	1,884,092

(*) 전기에 동 주식의 회수가능액이 장부금액에 미달하여 1,426,673천원의 손상차손을 인식하였습니다.

13. 유형자산과 무형자산

(1) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 반기	제 14(전) 기 반기

기 초	284,182,968	282,562,895

취 득	1,887,042	3,552,339

처 분	(121)	(6)

감가상각	(4,477,104)	(5,036,010)

기 타	(159,492)	(1,263,751)

반기말	281,433,293	279,815,467

상기 유형자산은 차입금 등에 대하여 주석 15에서 설명하는 바와 같이 공동담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 반기	제 14(전) 기 반기

기 초	9,518,256	9,039,550

취 득	14,264	65,909

국고보조금 수령	-	(776,910)

대 체	159,494	1,263,752

상 각	(607,303)	(1,168,089)

반기말	9,084,711	8,424,212

14. 투자부동산당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 반기	제 14(전) 기 반기

기 초	65,973,247	67,716,448

상 각	(871,601)	(871,600)

반기말	65,101,646	66,844,848

상기 투자부동산은 차입금 등에 대하여 주석 15에서 설명하는 바와 같이 공동담보로제공되어 있습니다.

15. 담보제공자산당반기말 현재 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액(*)	차입금액	담보권자	비 고

유형자산(토지, 건물, 구축물, 기계장치)	206,616,221	172,000,000	261,858,748	한국산업은행 등	장ㆍ단기차입금, 선수금 환급보증 등

투자부동산	56,808,687

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품(STX중공업㈜, 팬오션㈜)	493,483	493,483

재고자산	4,301,184	4,301,184

합 계	268,219,575	176,794,667	261,858,748

(*) 별도의 채권최고액이 없는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품과 재고자산은 담보로 제공된 자산의장부금액으로 표기하였습니다.

16. 자본금 등(1) 당반기말 현재 주식에 관한 사항은 다음과 같습니다.

구 분	수권주식수	발행주식수	1주당 금액	자본금

보통주식	200,000,000 주	23,008,904 주	2,500 원	57,522,260 천원

우선주식	4,647,398 주	2,500 원	11,618,495 천원

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 반기	제 14(전) 기

자본잉여금	주식발행초과금	348,938,382	348,938,382

기타자본잉여금	111,566,146	111,566,146

합 계	460,504,528	460,504,528

기타자본구성요소	자기주식	(130,186)	(130,186)

기타포괄손익누계액	기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품평가손익	158,787	-

매도가능금융자산평가손익	-	724,952

유형자산재평가이익	32,651,686	32,651,686

합 계	32,810,473	33,376,638

결손금	이익준비금	5,900,000	5,900,000

재무구조개선적립금	820,000	820,000

미처리결손금	(464,098,114)	(463,939,014)

합 계	(457,378,114)	(457,219,014)

17. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	이자율(%)	제 15(당) 기 반기	제 14(전) 기

USANCE	1.40 ~ 3.50	107,776,066	86,906,560

당좌차월	1.00	7,765,881	2,177,202

일반운영자금(*)	1.00	94,350,661	323,528,845

합 계	209,892,608	412,612,607

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	최장 만기일	이자율(%)	제 15(당) 기 반기	제 14(전) 기

시설자금(*)	2021.06.28	3.00	12,499,900	-

일반운영자금(*)	2021.06.28	3.00 ~ 5.00	216,678,284	-

일반운영자금	2022.12.15	1.73 ~ 2.00	3,943,000	3,943,000

합 계	233,121,184	3,943,000

(*) 주석 33에서 설명하는 바와 같이 채 권금융기관과 관련한 차입금은 만기가 연장되어 장기차입금으로 대체되었습니다.

상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 주석 15에서 설명하는 바와 같이 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다.

18. 순확정급여부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 반기	제 14(전) 기

확정급여채무의 현재가치	33,816,622	33,248,364

사외적립자산의 공정가치	(49,036)	(51,748)

차감 계	33,767,586	33,196,616

(2) 퇴직급여부채와 관련하여 반기손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 반기	제 14(전) 기 반기

당반기근무원가	1,208,677	1,233,911

순이자원가	474,120	414,653

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,682,797	1,648,564

당반기 중 확정기여제도 등과 관련하여 당사가 인식한 비용은 1,072백만원(전반기: 1,030백만원)입니다. 한편, 종업원 급여에 포함된 총 비용 중 2,247백만원(전반기: 2,252백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 508백만원(전반기: 427백만원)은 관리비에 포함되었습니다.

19. 판매보증충당부채

당사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.

당반기와 전반기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 반기	제 14(전) 기 반기

기 초	6,350,423	7,255,638

전입액	659,560	210,377

사용액	(2,039,383)	(1,500,819)

반기말	4,970,600	5,965,196

20. 계약부채와 기타부채(1) 당반기와 전기말 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 반기	제 14(전) 기

초과청구공사	16,096,656	7,809,203

(2) 당반기와 전기말 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 반기	제 14(전) 기

미지급비용	4,755,035	5,771,599

미지급배당금	6,014	6,014

예수금	60,650	9,858

기타의유동부채	236,222	236,222

합 계	5,057,921	6,023,693

(3) 당반기와 전기말 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 반기	제 14(전) 기

장기선수수익	121,113	361,225

장기미지급금	162,075	-

기타의비유동부채	11,006,232	10,610,606

합 계	11,289,420	10,971,831

21. 주요도급계약(1) 당반기말과 전기말 현재 진행 중인 계약과 관련된 누적계약원가(손익), 계약자산,계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 반기	제 14(전) 기

누적발생원가	78,012,815	64,395,198

가산: 누적이익	1,732,421	1,278,889

차감: 누적손실	(1,510,463)	(1,104,634)

누적계약수익 합계	78,234,773	64,569,453

진행청구액	77,229,813	58,834,994

계약자산(미청구공사)	17,101,616	13,543,662

계약부채(초과청구공사)	16,096,656	7,809,203

(2) 당반기와 전반기 중 공사손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 반기	제 14(전) 기 반기

기 초	866,421	691,328

전입액(환입액)	(361,663)	350,541

반기말	504,758	1,041,869

(3) 당반기말 현재 진행 중인 계약의 추정 총계약수익과 추정 총계약원가가 변동됨에따라 당반기와 미래기간의 손익에 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	총 계약수익의 추정 변동	총 계약원가의 추정 변동	당반기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향

도급계약	1,583,000	1,502,225	(1,323,496)	1,404,271

(4) 당반기말 현재 총계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 유의적인 계약은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 약	계약일	계약상 완성기한	총계약수익금액	진행률	미청구공사채권	공사미수금

장보고III소나체계	2009년 10월 30일	2020년 10월 31일	30,170,790	92.37%	3,663,077	-

광개토-III Batch-II 통합소나체계 선체고정소나 송수신장비	2016년 12월 16일	2023년 11월 30일	57,446,000	5.63%	-	-

KDX-I #1~#3 TASS_PIP	2017년 12월 19일	2021년 12월 31일	23,385,000	(*)	-	-

(*) 해당 계약의 경우 총 계약원가를 합리적으로 추정할 수 없어 회수가능성이 높은 금액을 발생 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다.

22. 판매비와 관리비

(1) 당반기와 전반기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

판매비	제 15(당) 기 반기	제 14(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

지급수수료	872,086	1,284,259	1,275,842	2,079,994

운반비	149,666	276,091	92,018	199,940

광고선전비	183,021	231,595	17,421	31,903

판매보증비	1,105,630	659,560	55,788	210,377

포장비	114,434	202,412	76,699	117,668

로열티	119,114	246,985	136,602	416,663

합 계	2,543,951	2,900,902	1,654,370	3,056,545

(2) 당반기와 전반기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관리비	제 15(당) 기 반기	제 14(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,671,421	5,108,376	2,584,546	5,117,033

퇴직급여	249,873	508,091	262,814	426,842

대손상각비환입	(74,526)	(451,631)	(1,656,389)	(261,553)

복리후생비	553,265	1,155,822	519,227	1,130,013

여비교통비	304,723	505,616	261,305	507,265

보험료	363,110	662,557	219,256	640,789

사무실관리비	12,072	25,667	12,421	25,689

감가상각비	62,145	128,654	53,393	107,238

무형자산상각비	97,402	190,087	443,306	887,914

경상연구개발비	(35,724)	292,139	346,010	573,993

기타	416,857	765,493	393,613	776,750

합 계	4,620,618	8,890,871	3,439,502	9,931,973

23. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기타수익	제 15(당) 기 반기	제 14(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	629	1,099	37,616

잡이익	370,967	562,942	185,141	2,948,872

합 계	370,967	563,571	186,240	2,986,488

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기타비용	제 15(당) 기 반기	제 14(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	10,000	6,000	6,000

유형자산처분손실	5	101	3	4

기타의대손상각비	-	-	1,691,689	1,691,689

잡손실	385,680	774,334	400,247	610,043

합 계	385,685	784,435	2,097,939	2,307,736

24. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금 융 수 익	제 15(당) 기 반기	제 14(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	471,149	918,236	352,515	707,711

외환차익	541,967	911,892	582,598	1,869,965

외화환산이익	1,563,520	2,042,729	(4,667,108)	1,338,305

합 계	2,576,636	3,872,857	(3,731,995	3,915,981

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금 융 비 용	제 15(당) 기 반기	제 14(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	3,145,987	6,216,489	5,050,393	9,965,243

외환차손	449,559	1,163,236	178,612	1,223,639

외화환산손실	507,208	2,084,135	1,918,616	4,110,278

매도가능금융자산처분손실	-	-	511	511

매도가능금융자산손상차손	-	-	(190,134)	406,460

합 계	4,102,754	9,463,860	6,957,998	15,706,131

25. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 반기	제 14(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 증감	57,003,933	93,771,958	54,132,259	99,037,478

외주비	9,739,041	16,122,131	8,016,798	16,602,066

종업원급여	13,637,139	25,313,357	12,269,693	24,368,258

감가상각비 및 무형자산상각비	2,558,621	5,084,407	2,877,992	6,204,099

운반비	340,611	782,250	226,233	445,869

세금과공과	131,821	237,421	129,474	239,186

지급수수료	4,543,046	6,109,975	4,328,918	7,051,394

경상연구개발비	3,421,613	5,242,507	2,075,868	4,525,420

판매보증비	1,105,631	659,560	55,787	210,377

기 타	7,434,387	14,881,686	5,497,347	15,090,253

매출원가, 판매비 및 관리비의 합계	99,915,843	168,205,252	89,610,369	173,774,400

26. 법인세수익 법인세수익은 당반기법인세수익에서 과거기간 법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세수익(비용) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세수익(비용)을 조정하여 산출하였습니다. 이에 따라 인식한 당반기와 전반기의 법인세수익은 각각 1,647백만원과 3,317백만원입니다.

27. 주당이익(1) 기본주당순이익

(단위: 원)

구 분	제 15(당) 기 반기	제 14(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순손익	289,270,261	(311,316,763)	(3,466,798,101)	1,582,858,854

참가적우선주이익	(4,230)	(8,460)	(4,230)	(8,460)

보통주당반기순손익	289,266,031	(311,325,223)	(3,466,802,331)	1,582,850,394

가중평균보통유통주식수	22,999,607 주	22,999,607 주	22,999,607 주	22,999,607 주

기본주당순손익	13	(14)	(151)	69

(2) 희석주당순이익당반기와 전반기의 희석주당손익은 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않아 기본주당손익과 동일합니다.

28. 현금흐름표

(1) 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 반기	제 14(전) 기 반기

법인세비용차감전순손실	(1,957,893)	(1,734,321)

조정	14,082,472	15,556,233

이자비용	6,216,489	9,965,243

감가상각비	4,477,104	5,036,010

무형자산상각비	607,303	1,168,089

퇴직급여	2,754,596	2,679,326

판매보증비	659,560	210,377

외화환산손실	2,084,135	4,110,278

대손상각비환입	(451,631)	(261,553)

기타의대손상각비	-	1,691,689

재고자산평가충당금전입(환입)	894,263	(5,503,208)

매도가능금융자산손상차손	-	406,460

유형자산처분손실	101	4

이자수익	(918,236)	(707,711)

외화환산이익	(2,042,729)	(1,338,305)

유형자산처분이익	(629)	(37,616)

기타	(197,854)	(1,862,850)

운전자본의 변동	(55,822,613)	58,202,314

재고자산의 증감	(79,431,349)	(4,751,339)

매출채권의 증감	16,970,897	17,564,793

선급금의 증감	(7,293,521)	(12,103,235)

기타채권의 증감	(1,006,208)	969,494

기타유동자산의 증감	(3,249,884)	2,428,281

퇴직금의 지급	(1,114,540)	(499,073)

퇴직연금운용자산의 증감	2,713	(1,512)

판매보증비의 지급	(2,039,383)	(1,500,819)

기타비유동부채의 증감	(199,588)	1,482

매입채무의 증감	(2,422,001)	1,910,153

미지급금의 증감	(9,659,536)	(11,544,184)

선수금의 증감	25,303,297	61,200,964

기타유동부채의 증감	8,316,490	4,527,309

영업에서 창출(사용)된 현금흐름	(43,698,034)	72,024,226

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 반기	제 14(전) 기 반기

STX조선해양㈜ 회생계획인가로 인한 채권채무조정	-	2,508,163

STX중공업㈜ 채권 대물변제	-	25,454,458

차입금의 유동성 대체	229,178,184	-

(3) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(전) 기	현금흐름	비현금흐름	제 15(당) 기 반기

외화환산	이자비용	유동성대체

단기차입금	412,612,607	25,118,817	1,339,368	-	(229,178,184)	209,892,608

장기차입금	3,943,000	-	-	-	229,178,184	233,121,184

기타유동부채(미지급이자)	5,771,599	(6,992,942)	-	5,976,378	-	4,755,035

합 계	422,327,206	18,125,875	1,339,368	5,976,378	-	447,768,827

29. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황

관 계	제 15(당) 기 반기	제 14(전) 기

최대주주(*1)	유암코기업리바운스제팔차기업재무안정사모투자합자회사	STX엔진㈜ 채권금융기관협의회

종속기업	STX Service Europe B.V.	STX Service Europe B.V.

STX Service Singapore Pte. Ltd.	STX Service Singapore Pte. Ltd.

STX Service Americas, LLC.	STX Service Americas, LLC.

Euro-Kytex Engineering B.V. (*2)	All Marine Service B.V. (*2)

관계기업(*3)	STX NORWAY AS	STX NORWAY AS

선우씨에스㈜	선우씨에스㈜

KTE전기(대련)유한공사	KTE전기(대련)유한공사

STX방지산개발(대련)유한공사	STX방지산개발(대련)유한공사

기 타(*3)	STX(대련)엔진유한공사	STX(대련)엔진유한공사

STX(대련)금속유한공사	STX(대련)금속유한공사

(*1) STX엔진㈜ 채권금융기관협의회(한국산업은행, ㈜우리은행, 농협은행㈜, 한국수출입은행, ㈜KEB하나은행,㈜대구은행)의 보유주식 공동매각 절차가 종결되었습니다. 이에 따라 2018년 6월 28일에 최대주주가 유암코기업리바운스제팔차기업재무안정사모투자합자회사로 변경 되었습니다.(*2) STX Service Europe B.V.의 종속기업입니다. 당반기 중 종속회사의 명칭이 All Marine Service B.V.에서 Euro-KytexEngineering B.V.로 변경되었습니다.(*3) STX(대련)엔진유한공사 및 STX(대련)금속유한공사를 포함한 STX(대련) 집단 6개사는 파산이 결정되었으며, STX방지산개발(대련)유한공사는 당반기말 현재 조업중단 및 채무불이행 상태에 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 15(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	매출 등	매입 등

매출	이자수익	매입	이자비용	기타(*2)

자율협약금융기관(*1)	-	913,287	-	5,027,676	416,371

종속기업	12,622,812	-	30,433	-	-

합 계	12,622,812	913,287	30,433	5,027,676	416,371

(*1) 채권금융기관 공동관리절차 종료 이전까지의 거래 내역을 포함하였습니다.(*2) 지급수수료 등으로 구성되어 있습니다.

② 제 14(전) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	매출 등	매입 등

매출	이자수익	매입	이자비용	기타(*1)

자율협약금융기관	-	707,692	-	8,780,502	328,544

종속기업	5,208,412	-	4,258	-	-

합 계	5,208,412	707,692	4,258	8,780,502	328,544

(*1) 지급수수료 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다. ① 제 15(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	채권 등	채무 등

매출채권	대여금	기타(*1)	기타(*2)

종속기업	33,051,749	-	-	348

관계기업	-	135,140,180	77,882,262	-

기타	25,428,408	-	2,000,573	-

합 계	58,480,157	135,140,180	79,882,835	348

(*1) 미수금, 미수수익 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 미지급비용, 선수금 등으로 구성되어 있습니다.

상기 채권 등에 대한 대손충당금 설정액은 240,451백만원 입니다.

② 제 14(전) 기

(단위: 천원)

구 분	채권 등	채무 등

매출채권	대여금	기타(*1)	차입금	기타(*2)

자율협약금융기관	-	-	137,928,569	416,555,607	1,714,802

종속기업	27,185,196	-	-	-	348

관계기업	-	135,140,180	77,882,262	-	-

기타	25,428,408	-	2,000,573	-	-

합 계	52,613,604	135,140,180	217,811,404	416,555,607	1,715,150

(*1) 미수금, 미수수익, 현금및현금성자산, 기타금융자산 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 미지급비용, 선수금 등으로 구성되어 있습니다.

상기 채권 등에 대한 대손충당금 설정액은 240,451백만원 입니다.

(4) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 반기	제 14(전) 기 반기

급 여	632,042	616,796

퇴직급여	34,200	34,200

합 계	666,242	650,996

30. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어있습니다.중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2017년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

(2) 유동성 위험당반기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	2년 미만	2년 초과	합 계

매입채무	48,171,493	-	-	48,171,493

미지급금	19,927,887	-	-	19,927,887

기타유동부채	3,026,415	-	-	3,026,415

장기차입금	9,299,985	10,073,055	241,037,720	260,410,760

단기차입금	212,476,687	-	-	212,476,687

기타비유동부채	-	-	11,289,420	11,289,420

합 계	292,902,467	10,073,055	252,327,140	555,302,662

31. 공정가치

(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 반기	제 14(전) 기

기타포괄손익-공정가치 측정	당기손익-공정가치 측정	상각후원가	매도가능금융자산	상각후원가

금융자산

현금및현금성자산	-	-	61,536,152	-	88,587,756

매출채권	-	-	94,224,306	-	112,533,242

계약자산	-	-	17,101,616	-	13,543,662

기타채권 및 보증금	-	-	3,738,108	-	2,208,721

단기금융자산	-	-	44,353,774	-	44,359,678

장기금융자산	-	-	4,799,861	-	4,549,861

지분상품	7,989,564	-	-	7,994,609	-

출자금	-	7,373,454	-	7,373,454	-

합 계	7,989,564	7,373,454	225,753,817	15,368,063	265,782,920

금융부채

매입채무	-	-	48,171,493	-	50,422,059

기타채무	-	-	35,857,244	-	44,885,072

단기차입금	-	-	209,892,608	-	412,612,607

장기차입금	-	-	233,121,184	-	3,943,000

합 계	-	-	527,042,529	-	511,862,738

(2) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 반기	제 14(전) 기

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	7,989,564	-

당기손익-공정가치 측정 금융상품	7,373,454	-

매도가능금융자산	-	8,663,663

합 계	15,363,018	8,663,663

(3) 전기말 현재 원가로 측정된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(전) 기

매도가능금융자산

OOS Investments B.V. (*)	6,704,400

(*) 상기 비상장주식은 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

(4) 공정가치 서열체계아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 반기	제 14(전) 기

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

기타포괄손익- 공정가치 측정 지분상품	627,514	57,650	7,304,400	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융상품	-	-	7,373,454	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	632,560	57,649	7,973,454

당반기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.한편, 당반기말 현재 당사는 상기 원가로 측정하는 금융자산을 제외한 금융상품에 대해 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

32. 우발상황 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 계약이행보증, 선수금환급보증, 하자보증 등과 관련하여 백지어음3매가 견질로 제공되어 있습니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 금융기관과의 주요 약정 및 그 한도금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구 분	제 15(당) 기 반기	제 14(전) 기

수입신용장발행	USD 148,968,000	USD 148,968,000

전자어음결제	17,142,839	17,142,839

외화지급보증	USD 39,503,130	USD 39,503,130

원화지급보증	137,432,000	137,432,000

당좌차월	25,238,467	25,238,467

일반자금대출	291,171,945	304,332,945

무역금융대출	23,800,000	23,800,000

시설자금대출	12,499,900	12,499,900

매출채권할인	1,000,000	1,000,000

(3) 당반기말 현재 관계기업인 STX Norway AS에 대여한 대여금(NOK 254백만, 원화환산액 44,079백만원)에는 만기일인 2019년 2월 26일 이전에 대여원금과 발생이자의 일부 또는 전부를 STX Norway AS의 주식으로 전환할 수 있는 전환권 약정이 부여되어 있습니다.

(4) 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

구 분	제 공 자	내 역	금 액

이행보증	서울보증보험㈜ 등(*)	계약 입찰이행보증 등	233,099,248

지급보증	한국산업은행 등	선수금 환급보증 등	USD 13,420

83,481,190

(*) 당사는 소프트웨어공제조합 지급보증과 관련하여 해당 조합의 출자금(1,173백만원)을 담보로 제공하고 있습니다.

(5) 당반기말 현재 당사는 특정제품 생산을 위하여 MAN-Diesel사, NIIGATA사, MTU사, ZF사, REINTJES사와 기술도입계약을 체결하고 기술 및 용역을 제공받기로 약정되어 있습니다.

(6) 당반기말 현재 당사가 피고로서 계류중인 중요한 소송사건 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	소송상대방	소송사건 내용	소송가액	진행상황	비고

서울중앙지법	국방과학연구소	손해배상 청구	15,420,000	1심 진행중	소송 결과 예측할 수 없음

서울회생법원	STX중공업	물품대 상계 부인	5,395,000	1심 진행중	소송 결과 예측할 수 없음

(7) 당사는 M사로 부터 구매한 약 100억원 상당의 재고자산과 관련하여 M사와의 약정에 따라 조건부로 M사에 환매할 의무가 있습니다.한편, 당사는 거래관계에 있는 H사로부터 향후 소가 제기되어 법률적 분쟁이 발생할것으로 예상하고 있습니다. 당반기말 현재 구체적인 소송가액과 소의 제기시점이 불명확한 상황이며, 당사는 이의 진행경과를 지속적으로 확인하고 있습니다.

33. 채권금융기관 공동관리 종료

2017년 12월 28일 채권금융기관협의회 소속 금융기관은 보유 중인 당사의 주식 매각과 관련하여 연합자산관리주식회사와 주식매매계약을 체결하였으며, 동 계약은 2018년 6월 28일에 종결되었습니다. 이에 따라 채권금융기관협의회 결의에 의거 채권금융기관 공동관리절차(자율협약)가 2018년 6월 28일에 종결되었습니다.

당사의 채권금융기관과 관련한 차입금 등에 대해서는 신규자금(1,084억원), 담보채권(1,208억원), 당좌차월한도(252억원)는 2021년 6월 28일까지 연장하였고, 유산스한도(미화 149백만달러) 및 기타 지급보증을 포함한 한도성 여신은 2023년 6월 28일까지 연장하였습니다. 또한, 무담보채권(943억원)은 2018년 12월 31일까지 연장을 하였고, 동 채권에 대해서는 2018년 하반기 중에 당사가 발행할 영구전환사채의 인수대금과 상계하는 방식으로 납입될 예정입니다.