유니퀘스트 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

제22기 3분기 2016년 7월 1일부터 2016년 9월 30일까지
제22기 3분기 누적 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
제21기 3분기 2015년 7월 1일부터 2015년 9월 30일까지
제21기 3분기 누적 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지
유니퀘스트주식회사와 그 종속기업

1. 연결실체의 개요 (1) 지배회사의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 유니퀘스트주식회사(이하 '당사')는 1995년 11월 25일 반도체 및 전기, 전자부품의 제조, 판매 및 수출입업을 주요 사업목적으로 하여 설립되었으며, 2004년 8월 5일 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 경기도 성남시 분당구 황새울로 314에 본사를 두고 있으며, 북미지역과 아시아지역에서의 상품구매업무 및 판매지원업무를 위하여 미국과 홍콩에 지점을 설치하여 운영하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 자본금은 13,509,724천원으로 최대주주와 그 특수관계인이 46.43%의 지분을 보유하고 있습니다.

(2) 종속기업의 개요 1) 당분기말 현재 종속기업의 현황

종속기업명	국가	주요영업활동	결산일	연결실체 내 기업이 소유 한 지분율 및 의결권비율(%)

당분기말	전기말

유큐아이파트너스(주)	한국	중소기업창업지원	12.31	100.00	100.00

UQIP신성장동력벤처조합제1호	한국	벤처투자 조합	12.31	54.00	54.00

엑시오스(주)	한국	반도체 및 전자기기 도매 및 상품중개업	12.31	100.00	100.00

매그나텍(주)	한국	반도체 및 전자기기 도매 및 상품중개업	12.31	100.00	100.00

유비컴(주)	한국	반도체 및 전자기기 도매 및 상품중개업	12.31	100.00	100.00

미래창조 UQIP 투자조합	한국	벤처투자 조합	12.31	60.00	60.00

비스타(주)	한국	위성방송수신기 등
제조 및 유통	12.31	72.50	72.50

2) 당분기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태 는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	유큐아이파트너스(주)	UQIP신성장동력 벤처조합제1호	엑시오스(주)	매그나텍(주)	유비컴(주)	미래창조UQIP 투자조합	비스타(주)

유동자산	1,247,882	173,158	135,985	170,687	8,269	4,261,380	182,580

비유동자산	5,568,595	9,406,867	-	-	-	27,034,171	6,604

자산 계	6,816,477	9,580,025	135,985	170,687	8,269	31,295,551	189,184

유동부채	23,984	3,416	127,368	-	-	3,770	311,975

비유동부채	63,066	-	1,020,000	-	300,000	-	5,958

부채 계	87,050	3,416	1,147,368	-	300,000	3,770	317,933

자본 계	6,729,427	9,576,609	(1,011,383)	170,687	(291,731)	31,291,781	(128,749)

(*) 상기 요약 재무상 태 는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후 의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

3) 당분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과 는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	유큐아이파트너스(주)	UQIP신성장동력 벤처조합제1호	엑시오스(주)	매그나텍(주)	유비컴(주)	미래창조UQIP 투자조합	비스타(주)

매출액	1,086,402	413,702	-	-	-	107,931	81,000

영업손익	196,858	(1,472,839)	-	-	-	(428,385)	(204,754)

분기순손익	199,605	(1,466,062)	(596)	(751)	(869)	(353,470)	(218,258)

기타포괄손익	-	-	-	-	-	1,309,269	-

총포괄손익	199,605	(1,466,062)	(596)	(751)	(869)	955,799	(218,258)

(*) 상기 요약 경 영성과 는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

4) 당분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	유큐아이파트너스(주)	UQIP신성장동력 벤처조합제1호	엑시오스(주)	매그나텍(주)	유비컴(주)	미래창조UQIP 투자조합	비스타(주)

영업활동으로 인한 현금흐름	378,495	114,746	(596)	(745)	(869)	(369,406)	(262,132)

투자활동으로 인한 현금흐름	(145,000)	1,585,385	-	-	-	(2,734,998)	(939)

재무활동으로 인한 현금흐름	-	(2,300,000)	-	-	-	-	170,000

현금및현금성자산의 순증감	233,495	(599,869)	(596)	(745)	(869)	(3,104,404)	(93,071)

기초 현금및현금성자산	983,347	771,903	9,148	171,412	9,138	7,362,062	97,013

기말 현금및현금성자산	1,216,842	172,034	8,552	170,667	8,269	4,257,658	3,942

(*) 상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

5) 비지배지분이 연결실체에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와같습니다.

(단위: 천원)

구분	UQIP신성장동력 벤처조합제1호	미래창조UQIP 투자조합	비스타(주)

비지배지분이 보유한 소유지분율	46.0%	40.0%	27.5%

누적 비지배지분	4,405,240	12,516,712	(35,406)

비지배지분에 귀속되는 분기순손익	(674,388)	(141,388)	(60,021)

비지배지분에 귀속되는 분기총포괄손익	(674,388)	382,320	(60,021)

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 요약 분기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재합니다.

한편, 상기에 열거된 회계정책의 변경이 연결실체의 요약분기 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

한편, 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 요약분기연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 중요한 회계추정 및 판단연결실체가 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 연결실체의 회계정책 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영자가 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

3. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현 금	29,227	45,598

예적금	37,162,066	58,561,329

단기 CMA 등	2,963,734	6,873,132

합 계	40,155,027	65,480,059

4. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	37,651,489	29,934,197

대손충당금	(657,080)	(584,890)

소 계	36,994,409	29,349,307

미수금	491,719	3,475,455

대손충당금	(1,202)	(1,202)

미수수익	62,876	34,768

소 계	553,393	3,509,021

(2) 대 손설정방법 연결실체는 특정채권에 대해서는 개별법을, 일반채권에 대해서는 집합손상법을 적용하여 채권에 대한 대손을 설정하고 있습니다. 개별법은 개별채권별로 합리적인 회수가능금액을 별도로 산정하여 대손을 설정하는 방법이며, 집합손상은 채권을 채무자의 능력을 나타내는 유사한 신용위험특성(자산의 형태, 산업, 지역적위치, 담보유형 등)에 근거하여 구분한 해당구간에 포함되는 채권에 대해서는 일괄적으로 동일한 대손율을 적용하여 대손을 설정하는 방법입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 손상된 채권에 대한 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금

총액	대손충당금	순액	총액	대손충당금	순액

집합채권	37,363,057	(368,648)	36,994,409	490,517	-	490,517

개별채권	288,432	(288,432)	-	1,202	(1,202)	-

합 계	37,651,489	(657,080)	36,994,409	491,719	(1,202)	490,517

(전기말) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금

총액	대손충당금	순액	총액	대손충당금	순액

집합채권	29,645,765	(296,458)	29,349,307	3,474,253	-	3,474,253

개별채권	288,432	(288,432)	-	1,202	(1,202)	-

합 계	29,934,197	(584,890)	29,349,307	3,475,455	(1,202)	3,474,253

(4) 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	대손상각비	환입	당분기말

매출채권	(584,890)	(72,190)	-	(657,080)

미수금	(1,202)	-	-	(1,202)

합 계	(586,092)	(72,190)	-	(658,282)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	대손상각비	환입	전분기말

매출채권	(1,360,368)	(34,995)	-	(1,395,363)

미수금	(1,202)	-	-	(1,202)

합 계	(1,361,570)	(34,995)	-	(1,396,565)

(5) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 발생일로부터의 연령분석 내용은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

90일 이내	35,539,978	32,303,126

90일~180일	1,709,486	294,092

180일 초과	956,620	847,201

합 계	38,206,084	33,444,419

5. 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융자산 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산

현금및현금성자산	-	40,155,027	-	-	65,480,059	-

매출채권	-	36,994,409	-	-	29,349,307	-

기타채권(유동)	미수금	-	490,517	-	-	3,474,253	-

미수수익	-	62,876	-	-	34,768	-

기타금융자산(유동)	단기대여금	-	360,320	-	-	359,200	-

단기금융상품	-	182,506	-	-	182,506	-

매도가능금융자산(유동)	-	-	3,010,793	-	-	-

매도가능금융자산(비유동)	-	-	45,176,021	-	-	44,645,763

당기손익인식금융자산	1,209,253	-	-	1,439,319	-	-

기타채권(비유동)	미수금	-	600,000	-	-	-	-

기타금융자산(비유동)	장기대여금	-	560,843	-	-	546,403	-

장기보증금	-	879,358	-	-	877,911	-

장기금융상픔	-	309,452	-	-	-	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융부채 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정금융부채

매입채무	-	38,709,972	-	33,070,757

기타채무(유동)	미지급금	-	1,511,595	-	2,053,611

미지급비용	-	209,395	-	275,753

단기차입금	-	14,660,873	-	16,500,415

기타채무(비유동)	장기임대보증금	-	774,452	-	450,000

기타보증금	-	330	-	90

(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별로 분석한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융수익	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대여금 및 수취채권	150,516	758,272	114,961	270,790

(단위: 천원)

금융비용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 측정 금융부채	73,570	197,507	43,813	130,465

6. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 재고자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

원재료	170,666	-	170,666	3,246	-	3,246

상품	45,901,582	-	45,901,582	34,445,265	-	34,445,265

미착품	4,804,882	-	4,804,882	538,810	-	538,810

합 계	50,877,130	-	50,877,130	34,987,321	-	34,987,321

7. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	792,074	24,145

선급비용	236,214	278,961

합 계	1,028,288	303,106

8. 당기손익인식금융자산

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 당기손익인식금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익인식항목으로 지정된 금융자산 (*)

전환상환우선주 상환권가치	1,109,146	1,109,146

신주인수권부사채 상환권가치	-	230,066

전환사채 전환권가치	100,107	100,107

합 계	1,209,253	1,439,319

(*) 연결실체는 내재파생상품(전환권 및 상환권 옵션)을 주계약과 분리하여 측정 후해당 금액을 당기손익인식항목으로 지정하였습니다.

9. 매도가능금융자산

당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

시장성 있는 지분증권	-	4,782,597	-	-

시장성 없는 지분증권(*)	-	38,423,431	-	35,934,975

채무증권(*)	3,010,793	1,969,993	-	8,710,788

합 계	3,010,793	45,176,021	-	44,645,763

(*) 연결실체는 상기 지분증권 및 채무증권 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능금융자산에 대하여 취득원가로 평가하였습니다.

10. 관계기업투자주식

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업에 대한 투자주식 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	지분율(%)	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

(주)드림텍	43.48	9,000,000	36,016,416	40,042,280

유큐아이피 농림수산식품 투자조합 제1호(*1)	15.00	900,000	786,945	1,376,623

(주)크린컴	23.23	2,723,171	-	1,747,297

스타빛시스템(주)	39.00	195,000	-	-

에너지융합 UQIP 투자조합	35.11	825,000	825,000	-

유큐아이피 농식품투자조합 제2호	20.00	300,000	300,000

합 계	13,943,171	37,928,361	43,166,200

(*) 지분율은 20% 미만이나 연결실체가 이사회에 준하는 의사결정기구(투자심의회)에 참여하여 유의적 영향력을 행사하고 있으므로 관계기업 투자주식에 포함하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 종목별 평가내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	기초평가액	취득	처분	평가손익	지분법자본변동	기타	장부금액

(주)드림텍	40,042,280	-	-	(1,800,428)	(2,225,436)	-	36,016,416

유큐아이피 농림수산식품 투자조합 제1호	1,376,623	-	(600,000)	10,322	-	-	786,945

(주)크린컴	1,747,297	-	(849,943)	(46,132)	(640)	(850,582)	-

스타빛시스템(주)	-	-	-	-	-	-	-

에너지 융합 UQIP 투자조합	-	825,000	-	-	-	-	825,000

유큐아이피 농식품투자조합 제2호	-	300,000	-	-	-	-	300,000

합 계	43,166,200	1,125,000	(1,449,943)	(1,836,238)	(2,226,076)	(850,582)	37,928,361

(전분기) (단위: 천원)

회사명	기초평가액	평가손익	지분법자본변동	배 당	장부금액

(주)드림텍	54,326,323	(4,259,304)	1,261,046	(8,712,000)	42,616,065

유큐아이피 농림수산식품 투자조합 제1호	1,495,071	26,460	-	-	1,521,531

(주)크린컴	2,367,644	(130,957)	-	-	2,236,687

모바일어플라이언스(주)	3,830,388	546,931	-	-	4,377,319

합 계	62,019,426	(3,816,870)	1,261,046	(8,712,000)	50,751,602

(3) 당분기 중 지분법 중지로 인하여 인식하지 못한 미반영손실 등의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	미반영손실액	미반영손실누적액	미반영기타자본누계액

스타빛시스템(주)	167,486	165,574	(1,912)

(4) 당분기말 및 전 기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	(주)드림텍	유큐아이피 농림수산식품 투자조합 제1호	스타빛시스템(주)	에너지융합 UQIP투자조합	유큐아이피 농식품투자조합 제2호