유니퀘스트 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

제23기 2분기 2017년 4월 1일부터 2017년 6월 30일까지
제23기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
제22기 2분기 2016년 4월 1일부터 2016년 6월 30일까지
제22기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
유니퀘스트주식회사와 그 종속기업

1. 연결회사의 개요(1) 지배회사의 개요

유니퀘스트주식회사(이하 "지배회사")는 1995년 11월 25일 반도체 및 전기, 전자부품의 제조, 판매 및 수출입업을 주요 사업목적으로 하여 설립되었으며, 2004년 8월 5일 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 지배회사는 경기도성남시 분당구 황새울로 314에 본사를 두고 있으며, 북미지역과 아시아지역에서의 상품구매업무 및 판매지원업무를 위하여 미국과 홍콩에 지점을 설치하여 운영하고 있습니다. 당반기말 현재 자본금은 13,524,905천원으로 최대주주와 그 특수관계인이 46.39%의 지분을 보유하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	국가	주요영업활동	결산일	당반기말	전기말

지분율(%)	지분율(%)

유큐아이파트너스(주)	한국	중소기업창업지원	12.31	100.00	100.00

UQIP신성장동력 벤처조합제1호	한국	벤처투자 조합	12.31	54.00	54.00

엑시오스(주)	한국	반도체 및 전자기기 도매 및 상품중개업	12.31	100.00	100.00

매그나텍(주)	한국	반도체 및 전자기기도매 및 상품중개업	12.31	100.00	100.00

유비컴(주)	한국	반도체 및 전자기기도매 및 상품중개업	12.31	100.00	100.00

미래창조 UQIP 투자조합	한국	벤처투자 조합	12.31	60.00	60.00

비스타(주)	한국	위성방송수신기등제조 및 유통	12.31	-	72.50

(주)피엘케이테크놀로지	한국	ADAS 솔루션 개발 및 판매	12.31	56.41	56.41

(2) 연결대상범위의 변동 당반기 중 연결에서 제외된 기업은 다음과 같습니다.

구분	소재국가	사유

비스타(주)	한국	지분매각

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 지배회사와 지배회사의 종속기업(이하 "연결회사")의 2017년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간말인 2017년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회 사는 201 7 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 "현금흐름표" 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 "법인세" 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.- 기준서 제1112호 "투자기업에 대한 지분의 공시" 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1028호 "관계기업과 공동기업에 대한 투자" 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다.

- 기준서 제1102호 "주식기준보상" 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 "외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가" 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성 부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 "금융상품"

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 "금융상품"은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 "금융상품: 인식과 측정"을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경을 준비중에 있으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석할 예정입니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구분	계약상 현금흐름 특성

사업모형	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정 1)	당기손익-공정가치 측정 2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정 1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결회사는 당반기말 현재 대여금 및 수취채권 72,367,897천원, 매도가능금융자산 48,592,594천원, 당기손익인식금융자산 191,601천원을 보유하고있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성 된 현금흐름이 발생하 고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다 . 연결회사는 당반기말 현재 대여금 및 수취채권 72,367,897천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 당반기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 1,297,618천원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결회사의 당반기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 47,294,976천원이고, 2017 회계연도 중 당기손익으로 재순환 된 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 8,516,155천원입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원 금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매 가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 2017년 6월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 금융상품은 191,601천원 입니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분 1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익"의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결회사는 당반기말 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 72,367,897천원, 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 없으며, 이들 자산에 대하여 손실충당금 1,013,463천원을 설정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익"

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익"은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 "수익", 제1011호 "건설계약", 기업회계기준해석서 제2031호 "수익: 광고용역의 교환거래", 제2113호 "고객충성제도", 제2115호 "부동산건설약정", 제2118호 "고객으로부터의 자산이전"을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 "회계정책, 회계추정의 변경 및 오류"에 따라비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 6월 30일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석할 예정입니다. 연결회사는 2017년 기말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2.2 회계정책

반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 : 연 결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산

당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

현금	36,751	45,342

예적금	18,150,679	40,244,962

단기 CMA 등	6,800,961	4,649,074

합계	24,988,391	44,939,378

5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 매출채권 및 기타채권(유동)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	32,607,987	31,315,821

대손충당금	(607,097)	(600,568)

소계	32,000,890	30,715,253

미수금	657,422	1,503,480

정부보조금	(378,558)	-

대손충당금	(111,414)	(111,414)

미수수익	62,134	447,370

대손충당금	(7,535)	-

소계	222,049	1,839,436

(2) 당반기 및 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	기초	대손상각비	환입	반기말

매출채권	(600,568)	(15,418)	8,889	(607,097)

미수금	(111,414)	-	-	(111,414)

미수수익	-	(7,535)	-	(7,535)

합계	(711,982)	(22,953)	8,889	(726,046)

(전반기) (단위: 천원)

구분	기초	대손상각비	환입	반기말

매출채권	(584,890)	(8,978)	-	(593,868)

미수금	(1,202)	-	-	(1,202)

합계	(586,092)	(8,978)	-	(595,070)

6. 기타금융자산

당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	10,891,760	643,659	402,579	662,539

대손충당금	(240,000)	(47,417)	-	(47,417)

장단기금융상품	1,846,950	404,452	3,346,277	398,452

보증금	-	952,163	-	899,029

합계	12,498,710	1,952,857	3,748,856	1,912,603

7. 재고자산

당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 재고자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

원재료	1,078,098	-	1,078,098	1,583,013	-	1,583,013

상품	68,098,581	-	68,098,581	61,586,467	-	61,586,467

제품	1,461,601	-	1,461,601	317,179	-	317,179

재공품	664,004	-	664,004	782,609	-	782,609

미착품	3,611,448	-	3,611,448	2,010,379	-	2,010,379

합계	74,913,732	-	74,913,732	66,279,647	-	66,279,647

8. 기타유동자산 당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	유동

선급금	515,276	526,127

대손충당금	(53,350)	(53,000)

선급비용	209,210	237,256

부가세대급금	267,218	332,009

합계	938,354	1,042,392

9. 당기손익인식금융자산

당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 당기손익인식금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 반기말	전기말

당기손익인식항목으로 지정된 금융자산 (*)

전환상환우선주 상환권가치	89,339	176,800

전환사채 전환권가치	102,262	102,262

합계	191,601	279,062

(*) 연결회사는 내재파생상품(전환권 및 상환권 옵션)을 주계약과 분리하여 측정 후해당 금액을 당기손익인식항목으로 지정하였습니다.

10. 매도가능금융자산

당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매도가능금융자산

시장성있는 지분증권	12,858,984	8,088,217

시장성없는 지분증권(*)	34,435,992	47,879,486

채무증권	1,297,618	1,297,618

합계	48,592,594	57,265,321

(*) 연결회사는 상기 지분증권 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능금융자산에 대하여 취득원가로 평가하였습니다.

당반기 중 매도가능금융자산에 대해 2,087,448천원의 손상차손을 인식하였습니다.

11. 관계기업투자주식

(1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	국가	주요영업활동	결산일	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)드림텍	한국	전자부품의 제조,판매	12.31	43.40	40,426,927	43.48	39,828,947

스타빛시스템(주)(*)	한국	소프트웨어 개발,공급	12.31	39.00	-	39.00	-

에너지융합UQIP투자조합	한국	벤처투자조합	12.31	33.00	5,618,339	33.00	2,415,942

UQIP농림수산식품 투자조합 제1호	한국	벤처투자조합	12.31	15.00	574,348	15.00	654,636

UQIP농림수산식품 투자조합 제2호	한국	벤처투자조합	12.31	6.67	278,417	6.67	90,598

합계	46,898,031	42,990,123

(*) 지분법주식 장부금액이 "0" 이하로 감소하여 지분법 적용을 중단하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 관계기업투자주식의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	평가손익	지분법 자본변동	기타	장부금액

(주)드림텍	39,828,947	-	-	1,687,024	(830,808)	(258,236)	40,426,927

스타빛시스템(주)	-	-	-	-	-	-	-

에너지융합UQIP투자조합	2,415,942	3,359,400	-	(157,003)	-	-	5,618,339

UQIP농림수산식품 투자조합 제1호	654,636	-	(105,000)	5,783	-	18,929	574,348

UQIP농림수산식품 투자조합 제2호	90,598	200,000	-	(12,181)	-	-	278,417

합계	42,990,123	3,559,400	(105,000)	1,523,623	(830,808)	(239,307)	46,898,031

(전반기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	평가손익	지분법 자본변동	기타	장부금액

(주)드림텍	40,042,280	-	-	123,184	(775,686)	-	39,389,778

스타빛시스템(주)	-	-	-	-	-	-	-

에너지융합UQIP투자조합	-	825,000	-	-	-	-	825,000

UQIP농림수산식품 투자조합 제1호	1,376,623	-	(600,000)	5,637	-	-	782,260

(주)크린컴	1,747,297	-	-	(46,132)	-	(850,582)	850,583

합계	43,166,200	825,000	(600,000)	82,689	(775,686)	(850,582)	41,847,621

(3) 당반기 중 지분법 중지로 인하여 인식하지 못한 미반영손실 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	미반영손실액	미반영손실누적액	미반영기타자본누계액

스타빛시스템(주)	32,863	187,924	18,929

12. 유형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	토지	건물	기계장치	시설장치	차량운반구	비품	공구기구금형	임차자산개량권	합계

취득원가	5,443,449	5,711,030	1,515,853	375,083	812,706	2,122,069	1,048,483	214,675	17,243,348

정부보조금	-	-	(10,021)	-	-	(64,680)	(51)	-	(74,752)

감가상각누계액	-	(1,410,245)	(1,424,191)	(154,340)	(569,988)	(1,498,266)	(757,266)	(152,642)	(5,966,938)

장부금액	5,443,449	4,300,785	81,641	220,743	242,718	559,123	291,166	62,033	11,201,658

(전기말) (단위: 천원)

구분	토지	건물	기계장치	시설장치	차량운반구	비품	공구기구금형	임차자산개량권	합계

취득원가	5,443,449	5,711,030	1,499,613	748,849	810,188	1,997,339	1,018,022	227,654	17,456,144

정부보조금	-	-	(16,319)	-	-	(53,798)	(102)	-	(70,219)

감가상각누계액	-	(1,338,857)	(1,402,167)	(692,631)	(593,141)	(1,384,793)	(693,769)	(152,895)	(6,258,253)

장부금액	5,443,449	4,372,173	81,127	56,218	217,047	558,748	324,151	74,759	11,127,672

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	토지	건물	기계장치	시설장치	차량운반구	비품	공구기구금형	임차자산개량권	합계

기초금액	5,443,449	4,372,173	81,127	56,218	217,047	558,748	324,151	74,759	11,127,672

취득	-	-	16,240	222,904	82,073	125,832	30,460	-	477,509

처분	-	-	-	(44,320)	(1)	-	-	-	(44,321)

연결범위변동	-	-	-	-	-	(4,489)	-	-	(4,489)

감가상각비	-	(71,388)	(15,726)	(14,059)	(52,058)	(119,872)	(63,445)	(8,483)	(345,031)

해외사업환산	-	-	-	-	(4,343)	(1,096)	-	(4,243)	(9,682)

기말금액	5,443,449	4,300,785	81,641	220,743	242,718	559,123	291,166	62,033	11,201,658

(전반기) (단위: 천원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	임차자산개량권	합계

기초금액	4,561,004	3,502,371	27	341,851	535,367	9,235	8,949,855

취득	-	-	-	-	49,922	-	49,922

처분	-	-	-	(25,054)	(2,454)	-	(27,508)

감가상각비	-	(56,552)	-	(55,097)	(98,500)	(1,704)	(211,853)

해외사업환산	-	-	-	(438)	(156)	(32)	(626)

기말금액	4,561,004	3,445,819	27	261,262	484,179	7,499	8,759,790

(3) 당반기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보제공자산의장부금액	담보설정금액	담보권자	담보제공내역

토지, 건물(*)	17,175,050	23,400,000	한국산업은행	차입금 담보

(*) 지배회사의 유형자산 및 투자부동산의 합계액입니다.

13. 투자부동산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	5,609,488	5,142,312	10,751,800

감가상각누계액	-	(1,470,466)	(1,470,466)

장부금액	5,609,488	3,671,846	9,281,334

(전기말) (단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	5,609,488	5,142,313	10,751,801

감가상각누계액	-	(1,406,187)	(1,406,187)

장부금액	5,609,488	3,736,126	9,345,614

(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초금액	5,609,488	3,736,126	9,345,614

감가상각비	-	(64,280)	(64,280)

기말금액	5,609,488	3,671,846	9,281,334

(전반기) (단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초금액	5,609,488	3,864,684	9,474,172

감가상각비	-	(64,279)	(64,279)

기말금액	5,609,488	3,800,405	9,409,893

(3) 당반기말 현재 투자부동산의 임대차계약과 관 련하여 309,452천원의 질권이설정되어 있습니다(주 석 31 참조).

14. 무형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	상표권	산업재산권	소프트웨어	영업권	고객관계	기술가치	기타무형자산	합계

취득원가	8,806	149,995	437,395	7,645,255	971,076	2,521,416	1,562,638	13,296,581

정부보조금	-	(19,113)	(47,632)	-	-	-	-	(66,745)

감가상각누계액	(8,136)	(62,353)	(361,025)	-	(97,108)	(126,071)	(482,203)	(1,136,896)

장부금액	670	68,529	28,738	7,645,255	873,968	2,395,345	1,080,435	12,092,940

(전기말) (단위: 천원)

구분	상표권	산업재산권	소프트웨어	영업권	고객관계	기술가치	기타무형자산	합계

취득원가	8,805	149,995	436,591	7,645,255	547,784	1,422,331	1,597,088	11,807,849

정부보조금	-	(20,392)	(57,213)	-	-	-	-	(77,605)

감가상각누계액	(7,946)	(55,132)	(341,337)	-	-	-	(513,473)	(917,888)

장부금액	859	74,471	38,041	7,645,255	547,784	1,422,331	1,083,615	10,812,356

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	상표권	산업재산권	소프트웨어	영업권	고객관계	기술가치	기타무형자산	합계

기초금액	859	74,472	38,041	7,645,255	547,784	1,422,331	1,083,615	10,812,357

취득	-	-	805	-	-	-	-	805

상각비	(189)	(5,943)	(10,108)	-	(97,108)	(126,071)	-	(239,419)

해외사업환산	-	-	-	-	-	-	(3,180)	(3,180)

기타	-	-	-	-	423,292	1,099,085	-	1,522,377

기말금액	670	68,529	28,738	7,645,255	873,968	2,395,345	1,080,435	12,092,940

(전반기) (단위: 천원)

구분	상표권	소프트웨어	기타무형자산	합계

기초금액	1,236	1,782	1,113,484	1,116,502

상각비	(189)	(253)	(31,828)	(32,270)

해외사업환산	-	-	(62)	(62)

기말금액	1,047	1,529	1,081,594	1,084,170

15. 기타채무

당반기말 및 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	1,078,902	246,700	1,873,810	214,200

미지급비용	564,373	-	690,958	-

임대보증금	-	774,452	-	774,452

기타보증금	-	330	-	330

합계	1,643,275	1,021,482	2,564,768	988,982

16. 차입금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	차입처	연이자율(%)	금액

당반기말	당반기말	전기말

운전자금대출	국민은행 홍콩지점	LIBOR+1.0	12,535,600	9,668,000

HSBC 홍콩지점	LIBOR+2.0	-	1,208,500

산업은행 강남지점	2.23	12,310,000	11,120,000

중소기업은행	2.93	980,000	1,100,000

합 계	25,825,600	23,096,500

(2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	차입처	연이자율(%)	금액

당반기말	전기말

운전자금대출	중소기업은행	3.14	1,000,000	1,000,000

시설자금대출	2.50	80,000	160,000

소계	1,080,000	1,160,000

차감 : 유동성 장기차입금 대체	(80,000)	(160,000)

차감계 : 장기차입금 잔액	1,000,000	1,000,000

1 7 . 기타유동부채 당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

예수금	268,221	448,738

선수금	1,193,946	922,404

선수수익	79,605	111,447

합계	1,541,772	1,482,589

18. 순 확 정급여부채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	4,285,999	3,956,842

사외적립자산의 공정가치	(2,880,209)	(2,918,339)

순확정급여부채	1,405,790	1,038,503

(2) 당반기 및 전반기의 순 확정급여 부채 의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

당기초	3,956,842	(2,918,339)	1,038,503

당기근무원가	428,724	-	428,724

이자비용(이자수익)	50,526	(40,391)	10,135

소계	479,250	(40,391)	438,859

기업이 납부한 기여금	-	(30,000)	(30,000)

제도에서 지급한 금액	(150,093)	108,521	(41,572)

당반기말	4,285,999	(2,880,209)	1,405,790

(전반기) (단위: 천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

당기초	2,647,749	(2,480,251)	167,498

당기근무원가	374,500	-	374,500

이자비용(이자수익)	40,773	(38,093)	2,680

소계	415,273	(38,093)	377,180

제도에서 지급한 금액	(304,293)	257,726	(46,567)

당반기말	2,758,729	(2,260,618)	498,111

한편 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다.

19 . 자본

(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

주식의 종류	발행예정주식수	총발행주식수	주당액면금액	자본금

보통주	40,000,000주	27,049,809주	500원	13,524,905

(*) 2012년 04월 16일에 부여한 주식선택권 중 일부가 당반기 중 행사됨에 따라 총 10,120주의 보통주가 발행되었습니다.

(전기말) (단위: 천원)

주식의 종류	발행예정주식수	총발행주식수	주당액면금액	자본금

보통주	40,000,000주	27,039,689주	500원	13,519,845

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	7,479,787	7,452,269

기타자본잉여금	7,661,851	7,661,851

주식선택권	320,480	195,922

자기주식	(1,823,354)	(1,823,354)

합계	13,638,764	13,486,688

가. 주식선택권

당반기말 현재 당사가 임직원에게 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	유니퀘스트(주)	(주)피엘케이테크놀로지

5차	6차	7차	8차	9차	1차

권리부여일	2012년 04월 16일	2013년 04월 05일	2014년 5월 8일	2016년 4월 12일	2016년 8월 4일	2017년 03월 17일

발행할 주식의 총수	165,000주	120,000주	30,000주	300,000주	10,000주	52,000주

추가조정(*)	81,927주	122,826주	30,699주	-	-	-

기 퇴사자 취소분	20,000주	-	-	10,000주	-	-

기 행사분	135,843주	-	-	-	-	-

취소분	-	242,826주	60,699주	-	-	-

미행사분	91,084주	-	-	290,000주	10,000주	52,000주

권리행사시 부여방법	이사회 결의에 따라 신주발행 또는 자기주식 교부

행사가격	2,485원	6,103원	6,939원	3,670원	4,060원	11,298원

행사가능기간	2014년 4월 16일 ~2019년 4월 15일	2015년 4월 5일 ~2020년 4월 4일	2015년 5월 8일 ~2023년 5월 7일	2018년 4월 12일 ~2023년 4월 11일	2018년 8월 4일~2023년 8월 3일	2019월 3월 17일~2024년 3월 16일

행사요건	권리부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직

보상원가산정방법	공정가액접근법	공정가액접근법	공정가액접근법	공정가액접근법	공정가액접근법	공정가액접근법

-무위험이자율 : 3.64%	-무위험이자율 : 2.57%	-무위험이자율 : 3.13%	-무위험이자율 : 1.57%	-무위험이자율 : 1.28%	-무위험이자율 : 2.04%

기대행사기간 : 4.5 ~ 5년

-연환산주가변동성 : 0.3729	-연환산주가변동성 : 0.3041	-연환산주가변동성 : 0.2879	-연환산주가변동성 : 0.3736	-연환산주가변동성 : 0.3658	-연환산주가변동성 : 0.7726

기대배당수익률 : 0 ~ 5.16%

총보상원가	229,100	561,720	117,900	387,440	13,430	272,984

전기까지의 보상비용	229,100	561,720	117,900	114,737	2,185	-

당기 보상비용	-	-	-	97,442	3,905	31,112

추후 인식할 보상비용	-	-	-	175,261	7,340	241,872

(*) 과거 무상증자에 따른 효과를 반영하여 부여주식수 및 행사가격이 변경되었습니다.

나. 자 기주식당반기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 자기주식은 각각 434,382주이며, 장부금액은 각각 1,823,354천원 입니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	7,545,305	9,551,082

지분법자본변동	(287,223)	543,584

해외사업환산이익	1,063,319	4,925,151

합계	8,321,401	15,019,817

(4) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금	2,703,900	2,491,058

임의적립금	152,339	152,339

미처분이익잉여금	137,975,016	134,840,614

합계	140,831,255	137,484,011

(5) 2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 4,876,827천원은 2017년 4월에 지배회사 주주 및 비지배주주에게 지급되었습니다(전기 지급액: 보통주 5,312,965천원).

20. 수익

당반기 및 전반기 중 기타영업외수익 및 금융수익 을 제외한 연결회사의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	57,033,397	117,101,204	56,077,485	132,105,901

용역의 제공으로 인한 수익	806,243	1,791,621	700,821	1,285,341

합계	57,839,640	118,892,825	56,778,306	133,391,242

21. 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 연결회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,644,124	5,190,115	2,487,891	5,046,533

퇴직급여	174,036	361,340	188,590	377,180

복리후생비	256,214	500,239	232,382	470,997

접대비	259,301	512,043	287,466	581,735

대손상각비	(28,190)	15,418	(30,948)	8,978

감가상각비	114,703	231,806	97,143	197,104

무형자산상각비	118,190	236,339	217	441

차량유지비	129,556	258,466	131,916	264,799

경상개발비	340,829	683,463	72,920	120,545

지급수수료	303,095	548,708	131,841	299,502

주식보상비용	85,810	130,065	62,546	70,498

기타	750,696	1,561,178	437,759	944,665

합계	5,148,364	10,229,180	4,099,723	8,382,977

22. 비용의 성격별 분류

당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

원재료 등의 사용액	1,966,018	3,377,070	12,084	88,276

제품, 상품 등의 변동	(7,781,725)	(9,139,001)	(6,519,716)	(10,331,743)

상품 매입액	58,482,356	108,602,393	56,701,876	125,529,349

종업원급여	3,442,784	6,930,579	2,833,949	5,744,731

감가상각비와 기타상각비용	324,410	648,728	149,276	308,402

금융원가	156,979	288,278	62,526	123,937

기타비용	3,774,420	11,144,298	4,547,537	11,859,706

합계(*)	60,365,242	121,852,345	57,787,532	133,322,658

(*) 매출원가, 판매비와관리비, 기타영업외비용 및 금융비용의 합계금액 입니다.

23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당반기 및 전반기 중 기타영업외수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	789,220	1,629,210	780,298	1,678,466

외화환산이익	(12,897)	13,489	-	705

수수료수익	4,500	9,000	4,500	9,000

배당금수익	2,222	2,222	2,222	2,222

매도가능금융자산처분이익	4,129,013	12,625,610	15,000	15,000

유형자산처분이익	-	4,544	-	11,919

대손충당금환입	-	8,862	-	-

잡이익	7,787	11,685	62,253	3,033,513

합계	4,919,845	14,304,622	864,273	4,750,825

(2) 당반기 및 전반기 중 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	707,822	1,605,527	824,893	1,721,761

외화환산손실	(7,758)	32,818	6,589	25,170

기부금	34,290	58,632	23,519	80,046

기타의대손상각비	247,593	247,884	2,998	2,999

당기손익인식금융자산처분손실	-	-	230,066	230,066

매도가능금융자산손상차손	2,087,448	2,087,448	-	-

매도가능금융자산처분손실	-	-	30,000	30,000

유형자산처분손실	44,320	44,320	4,180	4,180

관계기업투자주식손상차손	-	-	850,582	850,582

종속기업투자자산처분손실	-	299,957	-	-

잡손실	247	14,597	57,904	193,675

합계	3,113,962	4,391,183	2,030,731	3,138,479

24. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 12.2%(2016년 6월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 24.0%) 입니다.

25. 주당순이익(손실)

주당순이익(손실)은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 반기순이익(손실)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업주주에게 귀속되는 반기순이익(손실)	3,307,700	8,012,719	(291,763)	4,604,525

유통보통주식수(*1)	26,615,427주	26,613,638주	26,568,161주	26,566,493주

기본주당순이익(손실)	124원	301원	(11)원	173원

(*1) 유통보통주식수에는 기중 주식선택권 행사에 따른 주식수 변동이 반영되어 있습니다.

당반기와 전반기의 희석주당순이익(손실)은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 당기순이익(손실)을 계산하는 것입니다. 당기와 전기의 희석증권 주식수 계산을 위해 주식선택권과 관련된 주식수는 자기주식법(보통주식을 행사가격으로 발행하여 유입된 현금으로 시중에유통되는 자기주식을 구입한다는 가정)을 이용하였으며, 주식선택권에대한 희석화 효과가 발생하지 아니하여 당반기와 전반기의 희석주당순이익(손실)은 산출되지 아니하였습니다.

26. 특수관계자거래

(1) 당반기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

관계기업	(주)드림텍

스타빛시스템(주)

유큐아이피 농림수산식품 투자조합 제1호

유큐아이피 농식품 투자조합 제2호

에너지융합 UQIP 투자조합

기타특수관계자	주주 및 임원

지 배기업과 종속기업 사이 의 거래는 연결 시 제거되었으며, 아 래 특수관계자거래 및 관련 채권, 채무잔액 에는 주석으로 공시되지 않습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	회사의 명칭	수익거래	비용거래

매출	기타수익	매입	기타비용

관계기업	(주)드림텍	2,550,859	-	850,856	10,042

스타빛시스템(주)	-	9,000	-	-

유큐아이피 농림수산식품 투자조합 제1호	38,059	-	-	-

유큐아이피 농식품 투자조합 제2호	187,500	-	-	-

에너지융합 UQIP 투자조합	500,000	-	-	-

(전반기) (단위: 천원)

구분	회사의 명칭	수익거래

매출	기타수익	자산처분

관계기업	(주)드림텍	1,445,975	-	-

스타빛시스템(주)	-	9,000	18,182

(3) 당반기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	회사의 명칭	채권

매출채권	기타채권

관계기업	(주)드림텍	960,369	-

스타빛시스템(주)	-	20,150

유큐아이피 농림수산식품 투자조합 제1호	-	105,000

(전기말) (단위: 천원)

구분	회사의 명칭	채권

매출채권	기타채권

관계기업	(주)드림텍	466,250	-

스타빛시스템(주)	-	20,150

(*) 상기 특수관계자 채권에 대하여 당반기말 현재 손상되지 않았으나 아직 발생하지 않은 미래의 대손과 관련하여 설정한 대손충당금은 당반기말과 전기말 현재 각각 9,604천원과 4,663천원이며, 당반기와 전반기 중 계상한 대손상각비는 각각 4,941천원 및 4,000천원입니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

특수관계자명	구분	기초	증가	감소	반기말

관계기업

(주)드림텍	단기대여금	-	10,000,000	-	10,000,000

기타특수관계자

주요 경영진	단기대여금	80,000	60,380	-	140,380

장기대여금	187,563	19,080	2,520	204,123

(전반기) (단위: 천원)

특수관계자명	구분	기초	증가	감소	반기말

기타특수관계자

주요 경영진	단기대여금	80,000	8,400	-	88,400

장기대여금	187,563	21,600	-	209,163

(5) 당반기 및 전반기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	거래상대방	거래내역	당반기	전반기

출자	관계기업	에너지융합 UQIP 투자조합	현금	3,359,400	825,000

유큐아이피 농식품 투자조합 제2호	현금	200,000	-

주식선택권	기타특수관계자	주주 및 임원	현금	25,148	50,299

(6) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	지급보증처

유니퀘스트(주)	스타빛시스템(주)	자금 차입	420,000	KEB하나은행

(7) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	지급보증처

최대주주	유니퀘스트(주)	운전자금대출	USD 15,000,000	국민은행 홍콩지점

(8) 당반기 및 전반기 중 연결회사의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

단기종업원급여	688,664	488,093

퇴직급여	43,115	30,954

주식보상비용	34,782	24,079

합계	766,561	543,126

27. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

조정항목:

이자비용	288,278	123,937

법인세비용	1,593,737	1,366,983

지급임차료	2,848	4,531

퇴직급여	438,858	377,180

외화환산손실	32,818	25,170

감가상각비	345,031	211,853

투자부동산상각비	64,280	64,279

무형자산상각비	239,419	32,270

대손상각비	15,418	8,978

기타의대손상각비	247,884	2,999

주식보상비용	132,459	70,498

관계기업투자주식평가손실	169,184	46,132

종속기업투자자산처분손실	299,957	-

매도가능금융자산처분손실	-	30,000

유형자산처분손실	44,320	4,180

당기손익인식금융자산처분손실	-	230,066

매도가능금융자산손상차손	2,087,448	-

관계기업투자주식손상차손	-	850,582

이자수익	(157,194)	(607,756)

현재가치할인차금상각(임대보증금)	(5,980)	(7,865)

외화환산이익	(13,489)	(705)

배당금수익	(2,222)	(2,222)

대손충당금환입	(8,862)	-

관계기업투자주식평가이익	(1,692,807)	(128,820)

매도가능금융자산처분이익	(12,625,610)	(15,000)

유형자산처분이익	(4,544)	(11,919)

계	(8,508,769)	2,675,351

순운전자본의 변동:

매출채권의 증가	(785,468)	(1,395,482)

기타채권(유동)의 감소	155,294	299,517

기타유동자산 증가	(97,050)	(406,423)

재고자산의 증가	(8,747,771)	(10,500,758)

매입채무의 증가(감소)	(7,848,909)	106,127

기타채무(유동)의 감소	(1,039,702)	(1,054,942)

기타유동부채의 증가(감소)	58,078	(1,547,005)

기타채무(비유동) 증가	32,500	309,692

순확정급여부채의 감소	(71,572)	(46,567)

해외사업환산손익의 감소	(4,467,122)	(376,949)

계	(22,811,722)	(14,612,790)

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

장기대여금의 유동성 대체	89,240	99,520

매도가능금융자산 유동성 대체	-	3,010,793

관계기업투자주식의 기타채권(비유동)으로 대체	105,000	600,000

28. 위험관리

(1) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결회사는 자본관리지표로 순부채 대 총 자본비율을 이용하고 있으며 이 비율은 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채를 총 자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당 반기말 및 전기말 현재 연결회사의 순부채 대 총 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

차입금	26,905,600	24,256,500

차감 : 현금및현금성자산	(24,988,391)	(44,939,378)

순부채	1,917,209	(20,682,878)

자본	201,482,623	202,485,718

순부채 대 자본비율	0.95%	(-)10.2%

(2) 금융위험관리 연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 신용위험① 신용위험 관리정책연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 한편, 연결회사는 KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

② 신용위험의 최대노출금액 당반기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과 같습니다. 단, 획득한 담보물의 가치와 기타 신용보강에 따른 효과는 고려하지 아니하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

금융보증계약(*)	420,000	480,000

(*) 금융보증계약으로 인한 위험의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결회사가 지급하여야 할 최대금액 입니다.

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약 및 대출약정을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

2) 유동성위험① 유동성위험 관리정책연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	잔존만기	장부금액

1년이내	1년초과~5년 이내	5년초과	당반기말합계

무이자부 부채	39,801,032	1,021,482	-	40,822,514	40,822,514

이자부 부채(*)	25,908,175	1,078,500	-	26,986,675	26,905,600

금융보증계약	420,000	-	-	420,000	-

합계	66,129,207	2,099,982	-	68,229,189	67,728,114

(*) 이자부 부채의 상환스케줄에 따라 만기까지 상환될 이자비용이 포함된 금액입니다.

3) 환위험① 환위험 관리정책연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출됩니다. 환율변동위험은 선도외환계약을 이용할 수 있는 승인된 정책의 한도 내에서 관리됩니다. 보고기간 종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채로 표시된 외화표시 장부금액은 다음과 같습니다. 이는 외화통화위험에 대한 최대 노출 정도를 나타냅니다.

(단위: 천원)

구분	화폐성자산	화폐성부채

장부금액	1,828,599	618,804

당반기말 현재 각 외화에 대한 회사의 기능통화인 원화 환율의 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	10% 상승시	10% 하락시

법인세비용차감전순손익	120,980	(120,980)

4) 이자율 위험 관리① 이자율위험 관리정책당사는 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가되며 재무상태표 항목의 포지션을 변경하거나 다른 이자율 주기를 통하여 이자비용의 변동을 막음으로써 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

② 이자율 민감도분석민감도 분석은 당반기말 현재 파생상품과 비파생상품의 이자율위험 노출에 근거하여 변동이자율부 부채의 경우 보고기간 말 현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 계속 남아 있었다고 가정하고 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우에 100 basis point 증감이 사용되고 있으며 이는 이자율의 합리적인 발생가능한 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 만약, 기타 변수가 일정하고, 이자율이 현재보다 100bp 높거나 낮은 경우 당사의 당반기와 전반기 이익은 94,267천원 및 52,809천원 감소 증가할 수 있으며, 이것은 변동이자율차입금의 이자율변동위험 때문입니다.

29. 금융상품의 공정가치

(1) 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준3	합계

매도가능금융자산(비유동)	12,858,984	-	29,675,197	42,534,181

당기손익인식금융자산	-	-	191,601	191,601

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준3	합계

매도가능금융자산(비유동)	8,088,217	-	43,618,691	51,706,908

당기손익인식금융자산	-	-	279,062	279,062

당반기와 전반기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

( 2 ) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치