유니퀘스트 사업보고서 (2018.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 연결재 무제표 및 재무제표 재작성 [ 연 결재무제표 재작성 ]연결회사의 연결범위를 포함한 연결회계처리 전반을 검토하는 과정에서 한국채택국제회계기준 제1032호 규정에 따라 외부출자자의 출자금액을 비지배지분에서 금융부채로 인식해야 하는 규정을 확인했습니다. 확인 결과에 따라 UQIP신성장동력벤처조합제1호 및 미래창조UQIP투자조합의 외부출자금액을 비지배지분에서 금융부채로 분류하여 연결재무제표를 수정하기로 하였습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 해당사항 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 해당사항 없습니다. (4) 기타 연결재무제표 및 재무제표 이용에 유의할 사항 연결재무제표 주석의 '2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책'과 재무제표 주석의 ' 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 ' 을 참고하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황 [ 연결재무제표 기준 ]

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제22기말	매출채권	31,315,821	600,568	1.9%

미수금	1,503,480	111,414	7.4%

선급금	526,127	53,000	10.1%

장기대여금	662,540	47,417	7.2%

합 계	34,007,968	812,399	2.4%

제21기말	매출채권	29,934,197	584,890	2.0%

미수금	3,475,455	1,202	0.0%

선급금	74,146	50,001	67.4%

장기대여금	593,819	47,417	8.0%

합 계	34,077,617	683,510	2.0%

제20기말	매출채권	43,271,974	1,360,368	3.1%

미수금	1,096,437	1,202	0.1%

선급금	54,127	50,041	92.5%

장기대여금	663,459	47,417	7.1%

합 계	45,085,997	1,459,028	3.2%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제22기말	제21기말	제20기말

1. 기초 대손충당금 잔액합계	683,510	1,459,028	538,934

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	624,021	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	624,021	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	128,889	(151,497)	920,094

4. 기말 대손충당금 잔액합계	812,399	683,510	1,459,028

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

1) 대손충당금 설정방침 당사는 특정채권에 대해서는 개별법을, 일반채권에 대해서는 집합손상법을 적용하여채권에 대한 대손을 설정하고 있습니다. 개별법은 개별채권별로 합리적인 회수가능금액을 별도로 산정하여 대손을 설정하는 방법이며, 집합손상은 채권을 채무자의 능력을 나타내는 유사한 신용위험특성(자산의 형태, 산업, 지역적위치, 담보유형 등)에 근거하여 구분한 해당구간에 포함되는 채권에 대해서는 일괄적으로 동일한 대손율을적용하여 대손을 설정하는 방법입니다.2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 - 대손경험률: 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경험률을 산정하며, 1% 미만시 채권잔액의 1%로 대손충당금 설정3) 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우- 채권회수에 대한 분쟁이 3년 이상 지속된 경우

(4) 최근 3사업년도의 현재 경과기간별 매출채권 및 기타채권 잔액현황

(단위:천원)

구 분	제22기말	제21기말	제20기말

90일 이내	32,210,288	32,303,126	43,024,340

90일~180일	282,639	294,092	555,645

180일 초과	773,744	847,201	932,981

합 계	33,266,671	33,444,419	44,512,966

[ 재무제표 기준 ]

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제22기말	매출채권	30,272,845	588,214	1.9%

미수금	1,420,669	111,414	7.8%

선급금	350,026	53,000	15.1%

장기대여금	1,982,539	1,367,416	69.0%

합 계	34,026,079	2,120,044	6.2%

제21기말	매출채권	29,884,697	584,395	2.0%

미수금	3,470,495	1,202	0.0%

선급금	50,117	50,001	99.8%

장기대여금	1,913,819	1,367,417	71.4%

합 계	35,319,128	2,003,015	5.7%

제20기말	매출채권	43,271,974	1,360,368	3.1%

미수금	1,077,807	1,202	0.1%

선급금	54,127	50,041	92.5%

장기대여금	1,983,459	1,367,417	68.9%

합 계	46,387,368	2,779,028	6.0%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제22기말	제21기말	제20기말

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,003,015	2,779,028	531,995

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	624,021	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	624,021	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	117,029	(151,992)	2,247,033

4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,120,044	2,003,015	2,779,028

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

1) 대손충당금 설정방침 당사는 특정채권에 대해서는 개별법을, 일반채권에 대해서는 집합손상법을 적용하여채권에 대한 대손을 설정하고 있습니다. 개별법은 개별채권별로 합리적인 회수가능금액을 별도로 산정하여 대손을 설정하는 방법이며, 집합손상은 채권을 채무자의 능력을 나타내는 유사한 신용위험특성(자산의 형태, 산업, 지역적위치, 담보유형 등)에 근거하여 구분한 해당구간에 포함되는 채권에 대해서는 일괄적으로 동일한 대손율을적용하여 대손을 설정하는 방법입니다.2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 - 대손경험률: 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경험률을 산정하며, 1% 미만시 채권잔액의 1%로 대손충당금 설정 3) 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 - 채권회수에 대한 분쟁이 3년 이상 지속된 경우

(4) 최근 3사업연도의 현재 경과기간별 매출채권 및 기타채권 잔액현황

(단위:천원)

구 분	제22기말	제21기말	제20기말

90일 이내	30,695,725	32,240,462	43,054,288

90일~180일	282,639	294,092	496,136

180일 초과	762,745	847,201	930,932

합 계	31,741,109	33,381,755	44,481,356

다. 재고자산 현황 등 [ 연결재무제표 기준 ]

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제22기말	제21기말	제20기말	비고

한국본사	상 품	951,661	855,048	1,671,425

제 품	-	-	-

원재료	-	3,246	2,127

미착품	408,571	-	-

소 계	1,360,232	858,294	1,673,552

미국지점	상 품	-	-	-

미착품	-	-	-

소 계	-	-	-

홍콩지점	상 품	60,634,806	33,590,217	42,950,641

미착품	1,601,808	538,810	1,110,733

소 계	62,236,614	34,129,027	44,061,374

종속회사	제 품	317,179	-	-

재공품	782,609	-	-

원재료	1,583,013	-	-

소 계	2,682,801	-	-

합 계	상 품	61,586,467	34,445,265	44,622,066

제 품	317,179	-	-

재공품	782,609	-	-

원재료	1,583,013	3,246	2,127

미착품	2,010,379	538,810	1,110,733

합 계	66,279,647	34,987,321	45,734,926

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	23.4%	14.3%	18.7%

재고자산회전율(회수)=[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	5.2회	6.7회	4.8회

(*) 종속회사를 제외한 재고자산은 모두 반도체 사업부문 재고 이므로 사업부문을 구분하지 않습니다. (*) 장기체화 재고 및 담보제공 재고는 없습니다. (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 재고자산 보유회사

(당기말) (단위:천원)

구 분	유니퀘스트(주)	비스타(주)	(주)피엘케이테크놀로지	합 계

상 품	61,586,467	-	-	61,586,467

제 품	-	-	317,179	317,179

재공품	-	59,707	722,902	782,609

원재료	-	84,631	1, 498,382	1,583,013

미착품	2,010,379	-	-	2,010,379

합 계	63,596,846	144,338	2,538,463	66,279,647

(*) 연결대상회사 중 유니퀘스트(주), 비스타(주), (주)피엘케이테크놀로지를 제외한 연결대상회사의 재고자산은 없습니다. 2) 실시일자- 분기말 기준으로 연 4회 실시하며, 12월말 기준 실사시에는 외부감사인의 입회하에 진행하고 있음.- 한국본사 : 2017년 1월 2일, 홍콩지점 : 2016년 12월 31일, 종속회사 : 2016년 12월 31일3) 실사방법- 사내재고 : 전수조사로 진행 되며, 일부 중요성이 크지 않은 품목의 경우 샘플링 조사를 병행- 사외재고 : 타처보관 재고 및 운송중인 재고에 대해서는 타처보관 확인증, 차용증 등을 확인 하며, 표본조사를 병행하고 있음.4) 실사차이 반영 방법

당사는 내부적으로 매분기말 실지재고조사를 실시하여 장부수량과의 차이를 분석하고 그결과를 장부에 반영하고 있으며, 독립적인 감사를 위해 매사업연도말에는 외부감사인인 공인회계사의 입회하에 재고실사를 실시하고 있습니다. [ 재무제표 기준 ]

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제22기말	제21기말	제20기말	비고

한국본사	상 품	951,661	855,048	1,671,425

제 품	-	-	-

원 재 료	-	3,246	2,127

미착품	408,571	-	-

소 계	1,360,232	858,294	1,673,552

미국지점	상 품	-	-	-

미착품	-	-	-

소 계	-	-	-

홍콩지점	상 품	60,634,806	33,590,217	42,950,641

미착품	1,601,808	538,810	1,110,733

소 계	62,236,614	34,129,027	44,061,374

합 계	상 품	61,586,467	34,445,265	44,622,066

제 품	-	-	-

원재료	-	3,246	2,127

미착품	2,010,379	538,810	1,110,733

합 계	63,596,846	34,987,321	45,734,926

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	28.1%	17.3%	23.3%

재고자산회전율(회수)=[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.8회	6.7회	4.8회

(*) 재고자산은 모두 반도체 사업부문의 재고 이므로 사업부문을 구분하지 않습니다. (*) 장기체화 재고 및 담보제공 재고는 없습니다. (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실시일자- 분기말 기준으로 연 4회 실시하며, 12월말 기준 실사시에는 외부감사인의 입회하에 진행하고 있음.- 한국본사 : 2017년 1월 2일, 홍콩지점 : 2016년 12월 31일2) 실사방법- 사내재고 : 전수조사로 진행 되며, 일부 중요성이 크지 않은 품목의 경우 샘플링 조사를 병행- 사외재고 : 타처보관 재고 및 운송중인 재고에 대해서는 타처보관 확인증, 차용증 등을 확인 하며, 표본조사를 병행하고 있음.3) 실사차이 반영 방법 당사는 내부적으로 매분기말 실지재고조사를 실시하여 장부수량과의 차이를 분석하고 그결과를 장부에 반영하고 있으며, 독립적인 감사를 위해 매사업연도말에는 외부감사인인 공인회계사의 입회하에 재고실사를 실시하고 있습니다. 라. 수주계약 현황 [ 연결재무제표 기준 ]

(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

(*) 계약수익금액이 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다.

[ 재무제표 기준 ]

(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

(*) 해당사항 없습니다.

마. 공정가치 평가내역 [ 연결재무제표 기준 ] (1) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준3	합계

매도가능금융자산	8,088,217	-	43,618,691	51,706,908

당기손익인식금융자산	-	-	279,062	279,062

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준3	합계

매도가능금융자산	-	-	31,522,655	31,522,655

당기손익인식금융자산	-	-	1,439,319	1,439,319

전기에 수준 3으로 분류된 주식 중 일부가 당기 중 상장되어, 수준1로 이동 했습니다. ( 2 ) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치