유니퀘스트 분기보고서 (2022.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 연결재 무제표 및 재무제표 재작성 해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 해당사항 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 해당사항 없습니다. (4) 기타 연결재무제표 및 재무제표 이용에 유의할 사항 연결재무제표 주석의 '2. 중요한 회계정책'과 재무제표 주석의 ' 2. 중요한 회계정책 ' 을 참고하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황 [ 연결재무제표 기준 ]

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제28기1분기말	매출채권	111,334,916	1,630,062	1.5%

미수금	27,467,129	112,074	0.4%

미수수익	77,728	19,398	25.0%

단기대여금	828,696	91,306	11.0%

선급금	18,875,303	69,000	0.4%

장기대여금	638,704	392,417	61.4%

합 계	159,222,476	2,314,257	1.5%

제27기말	매출채권	80,044,178	1,325,353	1.7%

미수금	10,943,834	112,074	1.0%

미수수익	70,690	19,398	27.4%

단기대여금	1,068,206	91,306	8.5%

선급금	21,744,475	68,295	0.3%

장기대여금	743,794	392,417	52.8%

합 계	114,615,177	2,008,843	1.8%

제26기말	매출채권	70,685,455	1,065,247	1.5%

미수금	10,972,181	111,414	1.0%

미수수익	36,201	19,398	53.6%

단기대여금	2,190,641	1,781,951	81.3%

선급금	30,385,722	69,536	0.2%

장기대여금	849,394	392,417	46.2%

합 계	115,119,594	3,439,963	3.0%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제28기 1분기말	제27기	제26기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,008,843	3,439,963	3,243,722

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	(1,694,729)	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	1,694,729	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	305,414	263,609	196,241

4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,314,257	2,008,843	3,439,963

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

1) 대손충당금 설정방침 연결회사는 특정채권에 대해서는 개별법을, 일반채권에 대해서는 집합손상법을 적용하여채권에 대한 대손을 설정하고 있습니다. 개별법은 개별채권별로 합리적인 회수가능금액을 별도로 산정하여 대손을 설정하는 방법이며, 집합손상은 채권을 채무자의 능력을 나타내는 유사한 신용위험특성(자산의 형태, 산업, 지역적위치, 담보유형 등)에 근거하여 구분한 해당구간에 포함되는 채권에 대해서는 일괄적으로 동일한 대손율을적용하여 대손을 설정하는 방법입니다.2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 - 대손경험률: 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경험률을 산정하며, 1% 미만시 채권잔액의 1%로 대손충당금 설정3) 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우- 채권회수에 대한 분쟁이 3년 이상 지속된 경우

(4) 최근 3사업년도의 현재 경과기간별 매출채권 및 기타 상각후원가 측정 금융자산의 잔액현황

(단위:천원)

구 분	제28기 1분기말	제27기말	제26기말

90일 이내	143,934,440	98,696,798	80,642,008

90일~180일	6,187,432	3,979,468	1,309,707

180일 초과	1,246,293	1,291,396	4,081,587

합 계	151,368,165	103,967,662	86,033,302

[ 재무제표 기준 ]

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제28기1분기말	매출채권	109,496,244	1,428,916	1.3%

미수금	27,426,582	112,074	0.4%

미수수익	19,398	19,398	100.0%

단기대여금	380,840	-	0.0%

선급금	18,576,106	69,000	0.4%

장기대여금	572,037	392,417	68.6%

합 계	156,471,207	2,021,805	1.3%

제27기말	매출채권	79,054,621	1,124,207	1.40%

미수금	10,835,688	112,074	1.00%

미수수익	30,925	19,398	62.70%

단기대여금	641,600	-	0.00%

선급금	21,542,641	68,295	0.30%

장기대여금	588,127	392,417	66.70%

합 계	112,693,602	1,716,391	1.50%

제26기말	매출채권	70,594,139	998,480	1.4%

미수금	10,711,944	111,414	1.0%

미수수익	19,425	19,398	99.9%

단기대여금	1,912,391	1,781,951	93.2%

선급금	30,313,065	69,536	0.2%

장기대여금	699,727	392,417	56.1%

합 계	114,250,691	3,373,196	3.0%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제28기 1분기말	제27기	제26기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,716,391	3,373,196	3,929,999

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	(1,694,729)	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	1,694,729	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	305,414	37,924	(556,803)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,021,805	1,716,391	3,373,196

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

1) 대손충당금 설정방침 당사는 특정채권에 대해서는 개별법을, 일반채권에 대해서는 집합손상법을 적용하여채권에 대한 대손을 설정하고 있습니다. 개별법은 개별채권별로 합리적인 회수가능금액을 별도로 산정하여 대손을 설정하는 방법이며, 집합손상은 채권을 채무자의 능력을 나타내는 유사한 신용위험특성(자산의 형태, 산업, 지역적위치, 담보유형 등)에 근거하여 구분한 해당구간에 포함되는 채권에 대해서는 일괄적으로 동일한 대손율을적용하여 대손을 설정하는 방법입니다.2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거- 대손경험률: 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경험률을 산정하며, 1% 미만시 채권잔액의 1%로 대손충당금 설정3) 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 - 채권회수에 대한 분쟁이 3년 이상 지속된 경우

(4) 최근 3사업연도의 현재 경과기간별 매출채권 및 기타 상각후원가 측정 금융자산의 잔액현황

(단위:천원)

구 분	제28기 1분기말	제27기말	제26기말

90일 이내	131,515,708	86,929,828	79,681,636

90일~180일	6,187,432	3,979,467	1,309,707

180일 초과	917,296	962,400	3,933,538

합 계	138,620,436	91,871,695	84,924,881

다. 재고자산 현황 등 [ 연결재무제표 기준 ]

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	제28기1분기말	제27기말	제26기말	비고

한국본사	상 품	11,484,905	5,874,108	6,312,758

제 품	-	-	-

원재료	-	-	-

미착품	288,156	1,365,594	-

소 계	11,773,061	7,239,702	6,312,758

미국지점	상 품	-	-	-

미착품	-	-	-

소 계	-	-	-

홍콩지점	상 품	77,775,790	89,835,572	53,459,097

미착품	10,945,581	4,815,114	3,803,730

소 계	88,721,371	94,650,686	57,262,827

종속회사	상 품	656,680	761,709	174,056

제 품	21,233	69,317	228,051

재공품	304,668	226,686	219,854

원재료	1,102,826	903,886	865,261

소 계	2,085,407	1,961,598	1,487,222

합 계	상 품	89,917,375	96,471,389	59,945,911

제 품	21,233	69,317	228,051

재공품	304,668	226,686	219,854

원재료	1,102,826	903,886	865,261

미착품	11,233,737	6,180,708	3,803,730

합 계	102,579,839	103,851,986	65,062,807

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	19.3%	21.20%	17.1%

재고자산회전율(회수)=[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	5.7회	6.3회	5.5회

(*) 종속회사를 제외한 재고자산은 모두 반도체 사업부문 재고 이므로 사업부문을 구분하지 않습니다. (*) 종속회사 재고자산은 모두 차량용 전장 사업부문의 재고 입니다. (*) 담보제공 재고는 없습니다. (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 재고자산 보유회사

(당분기말) (단위:천원)

구 분	유니퀘스트(주)	(주)에이아이매틱스	합 계

상 품	89,260,695	656,680	89,917,375

제 품	-	21,233	21,233

재공품	-	304,668	304,668

원재료	-	1,102,826	1,102,826

미착품	11,233,737	-	11,233,737

합 계	100,494,432	2,085,407	102,579,839

2) 실시일자- 분기말 기준으로 연 4회 실시하며, 12월말 기준 실사시에는 외부감사인의 입회하에 진행하고 있음.- 한국본사 : 2022년 3월 31일, 홍콩지점 : 2022년 3월 31일, 종속회사 : 2022년 3월 31일 3) 실사방법- 사내재고 : 전수조사로 진행 되며, 일부 중요성이 크지 않은 품목의 경우 샘플링 조사를 병행- 사외재고 : 타처보관 재고 및 운송중인 재고에 대해서는 타처보관 확인증, 차용증 등을 확인 하며, 표본조사를 병행하고 있음.4) 실사차이 반영 방법

연결회사는 내부적으로 매분기말 실지재고조사를 실시하여 장부수량과의 차이를 분석하고 그 결과를 장부에 반영하고 있으며, 독립적인 감사를 위해 매사업연도말에는 외부감사인인 공인회계사의 입회하에 재고실사를 실시하고 있습니다. (3) 장기체화 재고 등의 내역 연 결회사는 주기적으로 재고자산에 대한 감액 징후를 검토하여 원가와 순실현가능 가치 중 작은 금액을 장부가액으로 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	평가충당금	당분기말 잔액

상 품	90,692,293	(774,918)	89,917,375

제 품	21,233	-	21,233

재공품	360,903	(56,235)	304,668

원재료	1,438,100	(335,274)	1,102,826

미착품	11,233,737	-	11,233,737

합 계	103,746,266	(1,166,427)	102,579,839

[ 재무제표 기준 ]

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	제28기1분기말	제27기말	제26기말	비고

한국본사	상 품	11,484,905	5,874,108	6,312,758

제 품	-	-	-

원 재 료	-	-	-

미착품	288,156	1,365,594	-

소 계	11,773,061	7,239,702	6,312,758

미국지점	상 품	-	-	-

미착품	-	-	-

소 계	-	-	-

홍콩지점	상 품	77,775,790	89,835,572	53,459,097

미착품	10,945,581	4,815,114	3,803,730

소 계	88,721,371	94,650,686	57,262,827

합 계	상 품	89,260,695	95,709,680	59,771,855

제 품	-	-	-

원재료	-	-	-

미착품	11,233,737	6,180,708	3,803,730

합 계	100,494,432	101,890,388	63,575,585

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	25.0%	28.00%	20.90%

재고자산회전율(회수)=[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	5.7회	6.4회	5.6회

(*) 재고자산은 모두 반도체 사업부문의 재고 이므로 사업부문을 구분하지 않습니다. (*) 장기체화 재고 및 담보제공 재고는 없습니다. (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실시일자- 분기말 기준으로 연 4회 실시하며, 12월말 기준 실사시에는 외부감사인의 입회하에 진행하고 있음.- 한국본사 : 2022년 3월 31일, 홍콩지점 : 2022년 3월 31일 2) 실사방법- 사내재고 : 전수조사로 진행 되며, 일부 중요성이 크지 않은 품목의 경우 샘플링 조사를 병행- 사외재고 : 타처보관 재고 및 운송중인 재고에 대해서는 타처보관 확인증, 차용증 등을 확인 하며,표본조사를 병행하고 있음.3) 실사차이 반영 방법 당사는 내부적으로 매분기말 실지재고조사를 실시하여 장부수량과의 차이를 분석하고 그 결과를 장부에 반영하고 있으며, 독립적인 감사를 위해 매사업연도말에는 외부감사인인 공인회계사의 입회하에 재고실사를 실시하고 있습니다.