유니퀘스트 분기보고서 (2026.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 연결재무제표 및 재무제표 재작성 해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 해당사항 없습니다.

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 해당사항 없습니다. (4) 기타 연결재무제표 및 재무제표 이용에 유의할 사항 연결재무제표 주석의 '2. 중요한 회계정책'과 재무제표 주석의 '2. 중요한 회계정책'을 참고하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황 [ 연결재무제표 기준 ]

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제32기1분기말	매출채권	123,263,452	2,885,104	2.3%

미수금	19,866,173	112,074	0.6%

미수수익	562,187	19,398	3.5%

단기대여금	882,560	-	0.0%

선급금	46,715,512	68,287	0.1%

장기대여금	12,660,857	392,417	3.1%

합 계	203,950,741	3,477,280	1.7%

제31기말	매출채권	157,379,112	3,104,482	2.0%

미수금	45,780,685	112,074	0.2%

미수수익	256,021	19,398	7.6%

단기대여금	879,760	-	0.0%

선급금	33,548,835	68,287	0.2%

장기대여금	12,626,817	392,417	3.1%

합 계	250,471,230	3,696,658	1.5%

제30기말	매출채권	161,431,792	3,326,866	2.1%

미수금	16,985,256	112,074	0.7%

미수수익	392,512	19,398	4.9%

단기대여금	2,719,554	-	0.0%

선급금	64,543,321	68,287	0.1%

장기대여금	12,574,913	392,417	3.1%

합 계	258,647,348	3,919,042	1.5%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제32기 1분기말	제31기	제30기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	3,696,658	3,919,042	2,399,759

2. 순대손처리액(①－②±③)	(112,423)	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	112,423	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(106,955)	(222,384)	1,519,283

4. 사업결합에 따른 증감	-	-	-

5. 기말 대손충당금 잔액합계	3,477,280	3,696,658	3,919,042

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

1) 대손충당금 설정방침연결회사는 특정채권에 대해서는 개별법을, 일반채권에 대해서는 집합손상법을 적용하여채권에 대한 대손을 설정하고 있습니다. 개별법은 개별채권별로 합리적인 회수가능금액을 별도로 산정하여 대손을 설정하는 방법이며, 집합손상은 채권을 채무자의 능력을 나타내는 유사한 신용위험특성(자산의 형태, 산업, 지역적위치, 담보유형 등)에 근거하여 구분한 해당구간에 포함되는 채권에 대해서는 일괄적으로 동일한 대손율을적용하여 대손을 설정하는 방법입니다.2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 - 대손경험률: 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경험률을 산정하며, 1% 미만시 채권잔액의 1%로 대손충당금 설정3) 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우- 채권회수에 대한 분쟁이 3년 이상 지속된 경우

(4) 최근 3사업년도의 현재 경과기간별 매출채권 및 기타 상각후원가 측정 금융자산의 잔액현황

(단위:천원)

구 분	제32기 1분기말	제31기말	제30기말

90일 이내	190,647,673	247,508,875	218,657,398

90일~180일	1,968,705	1,423,876	5,012,398

180일 초과	3,748,650	4,088,503	5,185,960

합 계	196,365,028	253,021,254	228,855,756

[ 재무제표 기준 ]

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제32기1분기말	매출채권	123,263,452	2,885,104	2.3%

미수금	19,865,488	112,074	0.6%

미수수익	2,770,443	19,398	0.7%

단기대여금	565,560	-	0.0%

선급금	46,715,512	68,287	0.1%

장기대여금	21,590,857	392,417	1.8%

합 계	214,771,312	3,477,280	1.6%

제31기말	매출채권	157,173,830	3,104,482	2.0%

미수금	45,780,685	112,074	0.2%

미수수익	2,163,084	19,398	0.9%

단기대여금	562,760	-	0.0%

선급금	33,548,835	68,287	0.2%

장기대여금	21,556,817	392,417	1.8%

합 계	260,786,011	3,696,658	1.4%

제30기말	매출채권	161,431,792	3,326,866	2.1%

미수금	16,900,753	112,074	0.7%

미수수익	898,427	19,398	2.2%

단기대여금	1,566,304	-	0.0%

선급금	64,543,321	68,287	0.1%

장기대여금	20,204,913	392,417	1.9%

합 계	265,545,510	3,919,042	1.5%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제32기 1분기말	제31기	제30기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	3,696,658	3,919,042	2,399,759

2. 순대손처리액(①－②±③)	(112,423)	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	112,423	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(106,955)	(222,384)	1,519,283

4. 기말 대손충당금 잔액합계	3,477,280	3,696,658	3,919,042

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

1) 대손충당금 설정방침당사는 특정채권에 대해서는 개별법을, 일반채권에 대해서는 집합손상법을 적용하여채권에 대한 대손을 설정하고 있습니다. 개별법은 개별채권별로 합리적인 회수가능금액을 별도로 산정하여 대손을 설정하는 방법이며, 집합손상은 채권을 채무자의 능력을 나타내는 유사한 신용위험특성(자산의 형태, 산업, 지역적위치, 담보유형 등)에 근거하여 구분한 해당구간에 포함되는 채권에 대해서는 일괄적으로 동일한 대손율을적용하여 대손을 설정하는 방법입니다.2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거- 대손경험률: 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경험률을 산정하며, 1% 미만시 채권잔액의 1%로 대손충당금 설정3) 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 - 채권회수에 대한 분쟁이 3년 이상 지속된 경우

(4) 최근 3사업연도의 현재 경과기간별 매출채권 및 기타 상각후원가 측정 금융자산의 잔액현황

(단위:천원)

구 분	제32기 1분기말	제31기말	제30기말

90일 이내	200,217,679	256,574,006	224,310,933

90일~180일	1,968,704	1,423,876	5,012,398

180일 초과	3,748,650	4,088,503	5,185,960

합 계	205,935,033	262,086,385	234,509,291

다. 재고자산 현황 등 [ 연결재무제표 기준 ]

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	제32기 1분기말	제31기말	제30기말	비고

한국본사	상 품	16,991,636	17,176,415	13,270,238

미착품	3,587	28,671	84,878

소 계	16,995,223	17,205,086	13,355,116

미국지점	상 품	-	-	-

미착품	-	-	-

소 계	-	-	-

홍콩지점	상 품	91,806,855	93,478,518	87,695,084

미착품	3,773,030	3,571,589	1,310,275

소 계	95,579,885	97,050,107	89,005,359

싱가포르지점	상 품	36,233,111	35,159,613	28,931,909

미착품	5,355,711	4,264,362	352,917

소 계	41,588,822	39,423,975	29,284,826

종속회사	상 품	-	-	-

미착품	-	-	-

소 계	-	-	-

합 계	상 품	145,031,602	145,814,546	129,897,231

미착품	9,132,328	7,864,622	1,748,070

합 계	154,163,930	153,679,168	131,645,301

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	28.9%	29.8%	27.3%

재고자산회전율(회수)=[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.9회	4.6회	4.9회

(*) 재고자산은 모두 반도체 사업부문 재고 이므로 사업부문을 구분하지 않습니다.(*) 담보제공 재고는 없습니다. (2) 재고자산의 실사내역 등1) 재고자산 보유회사

(당분기말) (단위:천원)

구 분	유니퀘스트(주)	(유)제이에스산업개발	합 계

상 품	145,031,602	-	145,031,602

미착품	9,132,328	-	9,132,328

합 계	154,163,930	-	154,163,930

2) 실시일자- 분기말 기준으로 연 4회 실시하며, 12월말 기준 실사시에는 외부감사인의 입회하에 진행하고 있음.- 유니퀘스트 : 한국본사 2026년 4월 1일, 홍콩지점 2026년 4월 1일, 싱가포르지점 2026년 4월 1일- 종속회사 : 해당사항 없습니다.3) 실사방법- 사내재고 : 전수조사로 진행 되며, 일부 중요성이 크지 않은 품목의 경우 샘플링 조사를 병행- 사외재고 : 타처보관 재고 및 운송중인 재고에 대해서는 타처보관 확인증, 차용증 등을 확인 하며, 표본조사를 병행하고 있음.4) 실사차이 반영 방법

연결회사는 내부적으로 매분기말 실지재고조사를 실시하여 장부수량과의 차이를 분석하고 그 결과를 장부에 반영하고 있으며, 독립적인 감사를 위해 매사업연도말에는 외부감사인인 공인회계사의 입회하에 재고실사를 실시하고 있습니다. (3) 장기체화 재고 등의 내역 연결회사는 주기적으로 재고자산에 대한 감액 징후를 검토하여 원가와 순실현가능 가치 중 작은 금액을 장부가액으로 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	평가충당금	당분기말 잔액

상 품	145,031,602	-	145,031,602

미착품	9,132,328	-	9,132,328

합 계	154,163,930	-	154,163,930

(*) 당분기말 기준 평가충당금 대상 재고는 없습니다. [ 재무제표 기준 ]

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	제32기 1분기말	제31기말	제30기말	비고

한국본사	상 품	16,991,636	17,176,415	13,270,238

미착품	3,587	28,671	84,878

소 계	16,995,223	17,205,086	13,355,116

미국지점	상 품	-	-	-

미착품	-	-	-

소 계	-	-	-

홍콩지점	상 품	91,806,855	93,478,518	87,695,084

미착품	3,773,030	3,571,589	1,310,275

소 계	95,579,885	97,050,107	89,005,359

싱가포르지점	상 품	36,233,111	35,159,613	28,931,909

미착품	5,355,711	4,264,362	352,917

소 계	41,588,822	39,423,975	29,284,826

합 계	상 품	145,031,602	145,814,546	129,897,231

미착품	9,132,328	7,864,622	1,748,070

합 계	154,163,930	153,679,168	131,645,301

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	28.7%	29.6%	27.2%

재고자산회전율(회수)=[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.9회	4.6회	4.9회

(*) 재고자산은 모두 반도체 사업부문의 재고 이므로 사업부문을 구분하지 않습니다. (*) 담보제공 재고는 없습니다. (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실시일자- 분기말 기준으로 연 4회 실시하며, 12월말 기준 실사시에는 외부감사인의 입회하에 진행하고 있음.- 한국본사 : 2026년 4월 1일, 홍콩지점 : 2026년 4월 1일, 싱가포르지점 : 2026년 4월 1일2) 실사방법- 사내재고 : 전수조사로 진행 되며, 일부 중요성이 크지 않은 품목의 경우 샘플링 조사를 병행- 사외재고 : 타처보관 재고 및 운송중인 재고에 대해서는 타처보관 확인증, 차용증 등을 확인 하며,표본조사를 병행하고 있음.3) 실사차이 반영 방법당사는 내부적으로 매분기말 실지재고조사를 실시하여 장부수량과의 차이를 분석하고 그 결과를 장부에 반영하고 있으며, 독립적인 감사를 위해 매사업연도말에는 외부감사인인 공인회계사의 입회하에 재고실사를 실시하고 있습니다.

(3) 장기체화 재고 등의 내역 당사는 주기적으로 재고자산에 대한 감액 징후를 검토하여 원가와 순실현가능 가치 중 작은 금액을 장부가액으로 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	평가충당금	당분기말 잔액

상 품	145,031,602	-	145,031,602

미착품	9,132,328	-	9,132,328

합 계	154,163,930	-	154,163,930

(*) 당분기말 기준 평가충당금 대상 재고는 없습니다. 라. 수주계약 현황

[ 연결재무제표 기준 ]

(단위 : 백만원)

품목	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고

수량	금액	수량	금액	수량	금액

HPC 서버	26.04.30.	26.07.15.	-	128,768	-	-	-	128,768

합 계	-	128,768	-	-	-	128,768

(*) 고객사 및 수량은 계약상대와의 계약서 비밀유지의무 조항에 따라 기재하지 않습니다.(*) 납기는 납품상황에 따라 추후 변동될 수 있습니다.(*) 최근 사업연도 매출액의 5% 이상에 해당하는 중요 공급계약 체결 시 계약 주요내용, 재무영향 및 주요 리스크를 감사위원회에 보고하고 있으며, 정기 또는 수시 방식으로 운영하고 있습니다. [ 재무제표 기준 ]

(단위 : 백만원)

품목	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고

수량	금액	수량	금액	수량	금액

HPC 서버	26.04.30.	26.07.15.	-	128,768	-	-	-	128,768

합 계	-	128,768	-	-	-	128,768

(*) 고객사 및 수량은 계약상대와의 계약서 비밀유지의무 조항에 따라 기재하지 않습니다.(*) 납기는 납품상황에 따라 추후 변동될 수 있습니다.(*) 최근 사업연도 매출액의 5% 이상에 해당하는 중요 공급계약 체결 시 계약 주요내용, 재무영향 및 주요 리스크를 감사위원회에 보고하고 있으며, 정기 또는 수시 방식으로 운영하고 있습니다. 마. 공정가치 평가내역 [ 연결재무제표 기준 ]

(1) 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치연결기업의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.(2) 금융상품 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,405,298	4,294,871	6,700,169

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	191,344	191,344

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	60,834	4,306,871	4,367,705

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	191,344	191,344

(3) 당기 및 전기 중 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동은 없습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채

기초	4,306,871	191,344	4,469,335	-

취득	-	-	400,000	-

처분	(12,000)	-	(12,000)	-

평가	-	-	-	-

기말	4,294,871	191,344	4,857,335	-

(5) 가치평가기법 및 투입변수당기손익-공정가치 측정 금융자산의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	A그룹	B그룹	C그룹	D그룹

수준2	수준2	수준3	수준3

공정가치	60,834	2,344,464	1,572,921	2,721,950

가치평가기법	시장접근법	선도 가격	순자산가치법	-

투입변수	-	-	재무제표상 순자산	취득원가 (*)

(*) 연결실체는 비상장주식의 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 가치변동에 명확한 증거가 없는 경우, 금융위원회의 "비상장주식에 대한 공정가치 평가관련 가이드라인"에 따라 취득원가를 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주주간계약(*)

수준3

공정가치	191,344

가치평가기법	이항평가모형기초자산의 분포를 위험중립가정에 따라 생성한 후 각 node별로 예상주가와 행사가액의 비교를 통해 행사조건의 유불리를 판단하여 현재시점의 옵션가치를 산정하였습니다.

투입변수	기초자산가액의 공정가치, 공정가치 산정시 사용되는 변동성 및 자기자본비용 등

(*) 연결실체가 메리츠증권(주) 및 삼성증권(주)와 체결한 주주간 계약으로 인해 발생한 금융부채입니다.

[ 재무제표 기준 ]

(1) 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치당사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.(2) 금융상품 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	2,405,298	4,294,871	6,700,169

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	60,834	4,306,871	4,367,705

(3) 당분기 및 전기말 중 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동은 없습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	4,306,871	4,469,335

취득	-	400,000

처분	(12,000)	(12,000)

기말	4,294,871	4,857,335

(5) 가치평가기법 및 투입변수당기손익-공정가치 측정 금융자산의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	A그룹	B그룹	C그룹	D그룹

수준2	수준2	수준3	수준3

공정가치	60,834	2,344,464	1,572,921	2,721,950

가치평가기법	시장접근법	선도 가격	순자산가치법	-

투입변수	-	-	재무제표상 순자산	취득원가 (*)

(*) 당사는 비상장주식의 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 가치변동에 명확한 증거가 없는 경우, 금융위원회의 "비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인"에 따라 취득원가를 공정가치로 측정하고 있습니다.