유니퀘스트 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제26기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
제25기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지
유니퀘스트 주식회사

1. 회사의 개요 유니퀘스트주식회사(이하 "당사")는 1995년 11월 25일 반도체 및 전기, 전자부품의 제조, 판매 및 수출입업을 주요 사업목적으로 하여 설립되었으며, 2004년 8월 5일 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 경기도 성남시 분당구 황새울로 314에 본사를 두고 있으며, 북미지역과 아시아지역에서의 상품구매업무 및 판매지원업무를 위하여 미국과 홍콩에 지점을 설치하여 운영하고 있습니다. 당분기말 현재 자본금은 13,618,613천원 으로 최대주주와 그 특수관계인 이 45.92% 의 지분 을 보유하고 있으며, 당사의 주요 종속기업으로는 엑시오스(주), 매그나텍(주), 유비컴(주), (주)에이아이매틱스가 있습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표 입니다. 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제 ㆍ개정 기준서

당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제 ㆍ 개 정 기준서 (1) 2020년 3월 31일 현재 제ㆍ개정 및 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기업회계기준서는 없습니다.2.2 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 '주석 2.1.1'에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 범주별 금융상품

(1) 보고기간말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산	당분기말

상각후원가 측정	당기손익-공정가치 측정	합 계

현금및현금성자산	22,994,136	-	22,994,136

매출채권	60,442,914	-	60,442,914

기타채권	19,757,935	-	19,757,935

기타금융자산(유동)	4,173,419	-	4,173,419

당기손익-공정가치 측정금융자산	-	12,269,741	12,269,741

기타금융자산(비유동)	1,559,695	-	1,559,695

합 계	108,928,099	12,269,741	121,197,840

금융부채	당분기말

상각후원가 측정	합 계

매입채무	78,517,313	78,517,313

기타채무(유동)	6,645,283	6,645,283

단기차입금	56,594,945	56,594,945

기타채무(비유동)	1,030,475	1,030,475

합 계	142,788,016	142,788,016

(단위: 천원)

금융자산	전기말

상각후원가 측정	당기손익-공정가치 측정	합 계

현금및현금성자산	26,800,884	-	26,800,884

매출채권	42,491,378	-	42,491,378

기타채권	12,104,905	-	12,104,905

기타금융자산(유동)	3,485,714	-	3,485,714

당기손익-공정가치 측정금융자산	-	20,899,459	20,899,459

기타금융자산(비유동)	1,504,184	-	1,504,184

합 계	86,387,065	20,899,459	107,286,524

금융부채	전기말

상각후원가 측정	합 계

매입채무	66,570,259	66,570,259

기타채무(유동)	1,577,976	1,577,976

단기차입금	50,018,747	50,018,747

기타채무(비유동)	818,742	818,742

합 계	118,985,724	118,985,724

(2) 당분기와 전분기 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 금융자산

평가손익	(1,327,668)	(112,801)

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	55,138	53,983

대손상각비/환입	(182,565)	(216,449)

외환차이	86,508	6,243

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(354,607)	(113,650)

외환차이	18,077	(7,170)

5. 매출채권 및 기타 상각후원가 측정 금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타 상각후원가 측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

매출채권	61,348,942	43,215,177

대손충당금	(906,028)	(723,799)

기타 상각후원가 측정 금융자산

미수금	20,343,320	12,680,436

대손충당금	(694,978)	(694,978)

미수수익	117,127	126,981

대손충당금	(7,535)	(7,535)

단기대여금	5,001,219	4,302,949

대손충당금	(827,800)	(827,800)

단기금융상품	-	10,565

소 계	84,374,267	58,081,996

비유동:

기타 상각후원가 측정 금융자산

장기대여금	2,148,648	2,161,681

대손충당금	(1,607,417)	(1,607,417)

장기보증금	1,018,464	949,920

소 계	1,559,695	1,504,184

(2) 대 손설정방법 특정채권에 대해서는 개별법을, 일반채권에 대해서는 집합손상법을 적용하여 채권에 대한 대손을 설정하고 있습니다. 개별법은 개별채권별로 합리적인 회수가능금액을 별도로 산정하여 대손을 설정하는 방법이며, 집합손상은 채권을 채무자의 능력을 나타내는 유사한 신용위험특성(자산의 형태, 산업, 지역적위치, 담보유형 등)에 근거하여 구분한 해당구간에 포함되는 채권에 대해서는 일괄적으로 동일한 대손율을 적용하여 대손을 설정하는 방법입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각비	분기말

매출채권	(723,799)	(182,229)	(906,028)

미수금	(694,978)	-	(694,978)

미수수익	(7,535)	-	(7,535)

대여금	(2,435,217)	-	(2,435,217)

합 계	(3,861,529)	(182,229)	(4,043,758)

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각비	분기말

매출채권	(705,792)	(215,514)	(921,306)

미수금	(111,414)	-	(111,414)

미수수익	(7,535)	-	(7,535)

대여금	(1,607,417)	-	(1,607,417)

합 계	(2,432,158)	(215,514)	(2,647,672)

6. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

시장성 있는 지분증권	4,838,829	9,596,676

시장성 없는 지분증권	4,169,421	4,169,421

채무증권	7,013,466	7,133,362

합 계	16,021,716	20,899,459

(2) 당분기 및 전분기 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	당분기

기초	취득	처분	평가손익	관계기업투자로	분기말

시장성 있는 지분증권	9,596,676	-	-	(1,207,772)	(7,302,050)	1,086,854

시장성 없는 지분증권	4,169,421	-	-	-	-	4,169,421

채무증권	7,133,362	-	-	(119,896)	-	7,013,466

합 계	20,899,459	-	-	(1,327,668)	(7,302,050)	12,269,741

(전분기) (단위: 천원)

구 분	전분기

기초	취득	처분	평가손익	기타	분기말

시장성 있는 지분증권	1,285,263	-	-	192,267	-	1,477,530

시장성 없는 지분증권	4,226,927	898,300	-	(305,068)	-	4,820,159

채무증권	5,489,780	-	-	-	-	5,489,780

합 계	11,001,970	898,300	-	(112,801)	-	11,787,469

7. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

종속기업투자주식	13,017,348	13,017,348

관계기업투자주식	41,890,956	33,388,906

합 계	54,908,304	46,406,254

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	손상	당기손익-공정가치 측정 금융자산에서	분기말

종속기업투자주식	13,017,348	-	-	-	-	13,017,348

관계기업투자주식	33,388,906	1,200,000	-	-	7,302,050	41,890,956

합 계	46,406,254	1,200,000	-	-	7,302,050	54,908,304

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	손상	분기말

종속기업투자주식	33,134,679	3,000,000	-	-	33,134,679

관계기업투자주식	22,511,406	3,000,000	-	(195,000)	25,316,406

합 계	52,646,085	6,000,000	-	(195,000)	58,451,085

8. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산(1) 당분기 및 전분기 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

유형자산	투자부동산	무형자산	유형자산	투자부동산	무형자산

기초 장부금액	11,482,897	6,736,934	1,680,230	10,992,616	6,833,596	1,079,608

취득	850,150	-	1,188,100	28,187	-	-

처분	(57,610)	-	-	(404)	-	-

상각비	(395,055)	(24,165)	(90,808)	(116,703)	(24,165)	(91)

해외사업환산	26,276	-	2,992	1,044	-	909

분기말 장부금액	11,906,658	6,712,769	2,780,514	10,904,740	6,809,431	1,080,426

취득원가	17,694,598	8,084,225	3,186,469	15,743,475	8,084,225	1,299,102

상각/손상누계	(5,787,940)	(1,371,456)	(405,955)	(4,838,735)	(1,274,794)	(218,676)

(2) 당분기와 전분기에 당기손익으로 인식된 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 상각비는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	당 분 기

유형자산	투자부동산	무형자산

매출원가	201,960	24,165	-

판매비와관리비	193,095	-	90,808

합 계	395,055	24,165	90,808

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	전 분 기

유형자산	투자부동산	무형자산

매출원가	5,420	24,165	-

판매비와관리비	111,283	-	91

합 계	116,703	24,165	91

9. 계약부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채:

선수금(주1)	1,070,945	786,647

유동항목	1,070,945	786,647

비유동항목	-	-

(주1) 당분기 중 계약부채에 대해 인식한 수익은 매출 786,647천원 입니다.10. 차입금당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	차입처	연이자율(%)	최장만기일	금액

당분기말	당분기말	전기말

운전자금대출	국민은행 홍콩지점	LIBOR+1.00	2020-04-24	23,840,700	22,577,100

KEB하나은행 홍콩지점	LIBOR+1.20	2020-08-07	2,573,446	2,437,048

씨티은행 홍콩지점	LIBOR+1.00	2020-10-15	7,335,600	5,789,000

산업은행 싱가포르지점(주1)	LIBOR+0.96	2021-10-18	2,445,200	2,315,600

한국산업은행	2.06	2020-06-04	18,899,999	15,399,999

한국씨티은행	2.37	2020-07-31	1,500,000	1,500,000

합 계	56,594,945	50,018,747

(주1) 해당 차입약정은 최장만기일이 2021년 10월 18일이지만 차입 건별로 3개월마다 연장을 해야하므로 단기차입금으로 분류 하였습니다.11. 순확정급여부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	4,432,466	4,197,461

사외적립자산의 공정가치	(3,772,121)	(3,813,574)

재무상태표상 순부채	660,345	383,887

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

당기초	4,197,461	(3,813,574)	383,887

당기근무원가	202,179	-	202,179

이자비용(이자수익)	32,826	(27,402)	5,424

제도에서 지급한 금액	-	68,855	68,855

당분기말	4,432,466	(3,772,121)	660,345

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

전기초	3,604,637	(2,992,325)	612,312

당기근무원가	170,147	-	170,147

이자비용(이자수익)	25,994	(18,859)	7,135

제도에서 지급한 금액	(12,351)	12,351	-

전분기말	3,788,427	(2,998,833)	789,594

한편 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

12. 자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

주식의 종류	발행예정주식수	총발행주식수	주당액면금액	자본금

보통주	40,000,000주	27,237,225주	500원	13,618,613

(전기말) (단위 : 천원)

주식의 종류	발행예정주식수	총발행주식수(주1)	주당액면금액	자본금

보통주	40,000,000주	27,237,225주	500원	13,618,613

(주1) 전기 중, 주식선택권 46,573개(5차부여분 20,323개, 8차 부여분 25,000개, 9차 부여분 1,250개)가 행사되어 총 발행주식수가 증가 하였습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

주식발행초과금	8,162,497	8,162,498

기타자본잉여금	5,148,425	5,148,425

주식선택권	468,322	433,075

자기주식(주1)	(2,812,789)	(2,812,789)

합 계	10,966,455	10,931,209

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 자기주식은 586,113주이며, 주가 안정을 위해 보유하고 있습니다.13. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 임직원에게 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	8차	9차	10차	11차

권리부여일	2016년 4월 12일	2016년 8월 4일	2018년 8월 1일	2019년 9월 5일

발행할 주식의 총수	300,000주	10,000주	97,000주	11,000주

기 퇴사자 취소분	35,000주	-	5,000주	-

기 행사분	90,000주	6,250주	-	-

미행사분	175,000주	3,750주	92,000주	11,000주

권리행사시 부여방법	이사회 결의에 따라 신주발행

행사가격	3,670원	4,060원	8,280원	6,250원

행사가능기간	2018년 4월 12일~2023년 4월 11일	2018년 8월 4일~2023년 8월 3일	2020년 8월 1일~2025년 7월 31일	2021년 9월 5일~2026년 9월 4일

행사요건	권리부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직

보상원가산정방법	공정가액접근법	공정가액접근법	공정가액접근법	공정가액접근법

-무위험이자율 : 1.57%	-무위험이자율 : 1.28%	-무위험이자율 : 2.00% ~ 2.36%	-무위험이자율 : 1.29% ~ 1.31%

기대행사기간 : 4.5 ~ 6년

-연환산주가변동성 : 0.3736	-연환산주가변동성 : 0.3658	-연환산주가변동성 : 0.4902	-연환산주가변동성 : 0.1295

기대배당수익률 : 0 ~ 5.16%

총보상원가	354,040	13,430	271,446	11,690

전기까지의 보상비용	354,040	13,430	192,352	1,887

당분기 보상비용	-	-	33,792	1,455

추후 인식할 보상비용	-	-	45,302	8,348

14. 기타자본 및 이익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

해외사업환산이익	6,579,346	2,587,619

합 계	6,579,346	2,587,619

(2) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

법정적립금	3,637,384	3,237,617

임의적립금	152,339	152,339

미처분이익잉여금	124,007,489	123,823,528

합 계	127,797,212	127,213,484

(3) 2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 3,997,667천원은 2020년 4월에 회사 주주에게 지급되었습니다.(전기 지급액 : 2,675,627천원)

15. 매출액(1) 매출액의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

재화의 판매	89,937,829	89,937,829	72,523,261	72,523,261

용역의 제공	1,666,778	1,666,778	180,790	180,790

소 계	91,604,607	91,604,607	72,704,051	72,704,051

기타 원천으로부터의 수익:

임차 및 전대 임차료 수익	247,951	247,951	242,941	242,941

합 계	91,852,558	91,852,558	72,946,992	72,946,992

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(당분기) (단위: 천원)

구 분	당 분 기

재화의 판매	용역의 제공	합 계

매출액:

외부고객 매출	89,937,829	1,666,778	91,604,607

소 계	89,937,829	1,666,778	91,604,607

주요지리적 시장:

국내	89,733,504	1,498,115	91,231,619

해외	204,325	168,663	372,988

수익인식시기:

확정 시점에 이전	89,937,829	1,666,778	91,604,607

기간에 걸쳐 이전	-	-	-

(전분기) (단위: 천원)

구 분	전 분 기

재화의 판매	용역의 제공	합 계

매출액:

외부고객 매출	72,523,261	180,790	72,704,051

소 계	72,523,261	180,790	72,704,051

주요지리적 시장:

국내	72,523,261	54,451	72,577,712

해외	-	126,339	126,339

수익인식시기:

확정 시점에 이전	72,523,261	180,790	72,704,051

기간에 걸쳐 이전	-	-	-

16. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,839,839	2,839,839	2,546,496	2,546,496

퇴직급여	207,603	207,603	177,282	177,282

복리후생비	265,982	265,982	220,355	220,355

접대비	162,416	162,416	230,741	230,741

대손상각비	182,229	182,229	215,514	215,514

감가상각비	193,095	193,095	111,283	111,283

무형자산상각비	90,808	90,808	91	91

차량유지비	120,967	120,967	114,857	114,857

경상개발비	2,850	2,850	4,199	4,199

지급수수료	178,185	178,185	124,563	124,563

주식보상비용	35,247	35,247	35,236	35,236

기타	573,300	573,300	541,570	541,570

합 계	4,852,521	4,852,521	4,322,187	4,322,187

17. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	3,654,207	3,654,207	777,034	777,034

외화환산이익	135,013	135,013	6,797	6,797

배당금수익	3,484,800	3,484,800	-	-

수수료수익	2,400	2,400	4,500	4,500

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	-	192,267	192,267

리스계약종료이익	1,116	1,116	-	-

유형자산처분이익	-	-	11,233	11,233

잡이익	4	4	450,426	450,426

합 계	7,277,540	7,277,540	1,442,257	1,442,257

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	3,783,568	3,783,568	796,625	796,625

외화환산손실	30,427	30,427	7,724	7,724

기부금	22,530	22,530	22,096	22,096

기타의대손상각비	336	336	935	935

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	1,327,668	1,327,668	305,069	305,069

관계기업투자자산손상차손	-	-	195,000	195,000

잡손실	-	-	450,572	450,572

합 계	5,164,529	5,164,529	1,778,021	1,778,021

18. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

최상위 지배자	임창완

종속기업	엑시오스(주)

매그나텍(주)

유비컴(주)

(주)에이아이매틱스

Bi Ai Ke(Yan Cheng) Kejiyouxian Gongsi(주1)

(주)피엘케이글로벌(주1)

관계기업	(주)드림텍

스타빛시스템(주)

에너지융합 UQIP 투자조합

2019 UQIP 혁신성장 Follow-on 투자조합

미래창조 UQIP 투자조합

(주)나무가(주2)

기타특수관계자	주주 및 임원

(주1) 당사 종속기업인 (주)에이아이매틱스가 지분의 100.00% 를 보유하고 있는종속기업입니다.(주2) (주)드림텍이 (주)나무가의 지분을 인수하여 관계기업의 연결종속회사가 되어 관계기업투자로 분류를 변경하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	수익거래	비용거래

매출	기타수익 등	자산처분	매입	기타비용	자산취득

종속기업	(주)에이아이매틱스	41,639	19,735	-	-	-	-

관계기업	(주)드림텍(주1)	4,726,048	3,484,800	-	-	-	-

스타빛시스템(주)	-	50,150	-	155,420	-	-

(주1) 상기 거래는 제3자를 위한 판매대행거래금액이 일부 포함되어 있으며, 당사는 동 판매대행 거래의 수수료 해당액을 수익으로 인식하고 있습니다.

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	수익거래	비용거래

매출	기타수익 등	자산처분	매입	기타비용	자산취득

종속기업	(주)에이아이매틱스	260,250	3,734	-	-	-	-

관계기업	(주)드림텍(주1)	1,967,085	-	-	-	-	-

스타빛시스템(주)	-	14,238	-	-	-	-

(주1) 상기 거래는 제3자를 위한 판매대행거래금액이 일부 포함되어 있으며, 당사는 동 판매대행 거래의 수수료 해당액을 수익으로 인식하고 있습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	(주)에이아이매틱스	-	30,753	-	168,619

관계기업	(주)드림텍	2,198,057	-	-	-

스타빛시스템(주)	28,885	101,133	119,548	-

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	(주)에이아이매틱스	-	52,232	-	153,467

관계기업	(주)드림텍	1,917,986	-	-	-

스타빛시스템(주)	28,885	85,318	-	-

(4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

특수관계자명	기초	대여	상환	분기말

종속기업

엑시오스(주)(주1)	1,020,000	-	-	1,020,000

유비컴(주)(주1)	300,000	-	-	300,000

(주)에이아이매틱스	2,300,000	700,000	-	3,000,000

관계기업

스타빛시스템(주)	1,801,951	-	-	1,801,951

합 계	5,421,951	700,000	-	6,121,951

(주1) 대여금 잔액에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(전분기) (단위 : 천원)

특수관계자명	기초	대여	상환	분기말

종속기업

엑시오스(주)(주1)	1,020,000	-	-	1,020,000

유비컴(주)(주1)	300,000	-	-	300,000

(주)에이아이매틱스	-	1,300,000	-	1,300,000

관계기업

스타빛시스템(주)	1,176,700	724,151	246,900	1,653,951

기타특수관계자

주요 경영진	338,381	-	21,177	317,204

합 계	2,835,081	2,024,151	268,077	4,591,155

(주1) 대여금 잔액에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	당분기	전분기

현금출자	종속기업	유큐아이파트너스(주)	현금	-	3,000,000

현금출자	관계기업	에너지융합 UQIP 투자조합	현금	-	3,000,000

현금출자	관계기업	2019 UQIP 혁신성장 Follow-on 투자조합	현금	1,200,000	-

(6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 주석 22에 기재하고 있습니다.

(7) 당분기 및 전분기 중 당사의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	147,454	135,970

퇴직급여	8,274	7,416

주식보상비용	1,837	1,816

합 계	157,565	145,202

19. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각등을 실시하고 있습니다.당사는 자본관리지표로 순부채 대 자본비율을 이용하고 있으며 이 비율은 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채를 자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재당사의 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금	56,594,945	50,018,747

차감 : 현금및현금성자산	(22,994,136)	(26,800,884)

순부채	33,600,809	23,217,863

자본	158,961,626	154,350,925

순부채 대 자본비율	21.1%	15.0%

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.한편, 당사는 KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.당분기말 및 전기말 현재 회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.2) 유동성위험① 유동성위험 관리정책당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	잔존만기

1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	5년 초과	당분기말 합계

무이자부 부채	84,502,075	618,557	-	85,120,632

이자부 부채(주1)	57,260,410	-	-	57,260,410

리스 부채	660,521	411,918	-	1,072,439

금융보증 계약(주2)	637,780	-	-	637,780

합 계	143,060,786	1,030,475	-	144,091,261

(주1) 만기까지 상환 될 원금 및 이자비용으로, 할인하지 않은 명목가액 입니다.(주2) 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.3) 환위험① 환위험 관리정책당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출됩니다. 환율변동위험은 선도외환계약을 이용할 수 있는 승인된 정책의 한도 내에서 관리됩니다. 당분기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채로 표시된 외화표시 장부금액은 다음과 같습니다. 이는 외화통화위험에 대한 최대 노출 정도를 나타냅니다.

(단위 : 천원)

구 분	화폐성자산	화폐성부채

장부금액	7,221,364	2,859,735

(단위 : 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

법인세비용차감전순손익	436,163	(436,163)

4) 이자율 위험 관리① 이자율 위험 관리정책당사는 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가되며 재무상태표 항목의 포지션을 변경하거나 다른 이자율 주기를 통하여 이자비용의 변동을 막음으로써 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. ② 이자율 민감도분석민감도 분석은 당분기말 현재 파생상품과 비파생상품의 이자율위험 노출에 근거하여 변동이자율부 부채의 경우 보고기간 말 현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 계속 남아 있었다고 가정하고 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우에 100 basis point 증감이 사용되고 있으며 이는 이자율의 합리적인 발생가능한 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 만약, 기타 변수가 일정하고, 이자율이 현재보다 100bp 높거나 낮은 경우 당사의 당분기와 전분기 이익은 110,360천원 및 32,832천원 감소 및 증가할 수 있으며, 이것은 변동이자율차입금의이자율변동위험 때문입니다.5) 가격위험회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.회사가 보유하고 있는 상장주식은 대부분 공개시장에서 거래되고 있으며, NASDAQ 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.20. 금융상품의 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

상각후원가로 인식된 자산

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	22,994,136	(*1)	26,800,884	(*1)

매출채권	60,442,914	(*1)	42,491,378	(*1)

기타채권	미수금	19,648,342	(*1)	11,985,458	(*1)

미수수익	109,593	(*1)	119,446	(*1)

기타금융자산
(유동)	단기대여금	4,173,419	(*1)	3,475,149	(*1)

단기금융상품	-	(*1)	10,565	(*1)

기타금융자산
(비유동)	장기대여금	541,231	(*1)	554,264	(*1)

장기보증금	1,018,464	(*1)	949,920	(*1)

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	12,269,741	12,269,741	20,899,459	20,899,459

금융부채

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	78,517,313	(*1)	66,570,259	(*1)

기타채무
(유동)	미지급금	5,639,322	(*1)	687,008	(*1)

미지급비용	345,441	(*1)	420,380	(*1)

리스부채	660,521	(*1)	470,587	(*1)

단기차입금	56,594,945	(*1)	50,018,747	(*1)

기타채무
(비유동)	장기임대보증금	618,467	(*1)	618,467	(*1)

기타보증금	90	(*1)	90	(*1)

리스부채	411,918	(*1)	200,185	(*1)

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외 하였습니다.(2) 금융상품 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1).- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2).- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준3	합계	수준 1	수준 2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치:

당기손익-공정가치측정금융자산	1,086,854	-	11,182,887	12,269,741	9,596,676	-	11,302,783	20,899,459

합계	1,086,854	-	11,182,887	12,269,741	9,596,676	-	11,302,783	20,899,459

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없으며, 반복적인 공정가치 측정치의 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	11,302,783	9,716,707

취득	-	898,300

평가	(119,896)	(305,069)

기말	11,182,887	10,309,938

(4) 가치평가기법 및 투입변수공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 회사는 제3자 거래가격 또는 피투자회사의 순자산장부금액을 토대로 평가감 여부만 확인하 였습니다. 회사는 피투자회사의 미래가치를 반영할 수 있는 신뢰성 있는 자료를 확보하지 못한 경우에도 최근 재무제표의 순자산장부금액 혹은 원가를 공정가치로 추정 하였습니다.21. 담보제공자산(1) 당분기말 현재 당사의 채무 및 보증 등을 위해 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보제공자산의장부금액	설정금액	담보권자	담보제공내역

토지, 건물(주1)	16,510,476	17,400,000	한국산업은행	차입금 담보

6,500,000	한국씨티은행	차입금 담보

360,000	신한생명보험	임대보증금 담보

(주1) 당분기말 현재 유형자산 및 투자부동산의 합계액입니다.(2) 당분기말 현재 당사의 상기 토지와 건물에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험내용	부보자산	보험회사명	부보금액	권리제한

화재보험	건물	MG 손해보험	14,317,831	산업은행 질권설정

22. 우발부채와 약정사항 (1) 금융약정사항당분기말 현재 당사는 한국산업은행 외 2개 은행과 일반자금대출 한도약정 34,500,000천원, KEB하나은행과 전자방식외상매출채권담보대출 한도약정 100,000천원을 체결하고 있으며, 국민은행 홍콩지점 외 3개 은행과 USD 54,500,000 한도의 외화차입 약정을 체결하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	지급보증처

유니퀘스트(주)	스타빛시스템(주)	계약이행보증	637,780	서울보증보험

(3) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공 받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : 1USD, 원화단위 : 천원)

보증제공자	지급보증처	지급보증내역	지급보증액

최대주주	국민은행 홍콩지점	운전자금대출	USD 16,500,000

서울보증보험	슈나이더일렉트릭코리아 외 19곳	지급보증	687,010