유니퀘스트 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

제 23 기 1분기 2017년 1월 1일 부터 2017년 3월 31일 까지
제 22 기 1분기 2016년 1월 1일 부터 2016년 3월 31일 까지
유니퀘스트주식회사와 그 종속기업

1. 연결실체의 개요(1) 지배회사의 개요

한국채택국제회계기준 제1027호(연결재무제표와 별도재무제표)에 의한 지배기업인 유니퀘스트주식회사(이하 '당사')는 1995년 11월 25일 반도체 및 전기, 전자부품의 제조, 판매 및 수출입업을 주요 사업목적으로 하여 설립되었으며, 2004년 8월 5일 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 경기도 성남시 분당구 황새울로 314에 본사를 두고 있으며, 북미지역과 아시아지역에서의 상품구매업무 및 판매지원업무를 위하여 미국과 홍콩에 지점을 설치하여 운영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 자본금은 13,524,905천원으로 최대주주와 그 특수관계인이 46.41%의 지분을 보유하고 있습니다.(2) 종속기업의 개요

1) 당분기말 현재 종속기업의 현황

종속기업명	국가	주요영업활동	결산일	연결실체 내 기업이 소유 한 지분율 및 의결권비율(%)

당분기말	전기말

유큐아이파트너스(주)	한국	중소기업창업지원	12.31	100.00	100.00

UQIP신성장동력벤처조합제1호	한국	벤처투자 조합	12.31	54.00	54.00

엑시오스(주)	한국	반도체 및 전자기기 도매 및 상품중개업	12.31	100.00	100.00

매그나텍(주)	한국	반도체 및 전자기기 도매 및 상품중개업	12.31	100.00	100.00

유비컴(주)	한국	반도체 및 전자기기 도매 및 상품중개업	12.31	100.00	100.00

미래창조 UQIP 투자조합	한국	벤처투자 조합	12.31	60.00	60.00

(주)피엘케이테크놀로지	한국	ADAS 솔룻션 개발 및 판매	12.31	56.41	56.41

비스타(주)(*1)	한국	위성방송수신기 등
제조 및 유통	-	-	72.50

(*1) 당분기말 지분 전부를 매각하여 지배력을 상실하였으므로 종속기업에서 제외되었습니다.

2) 당분기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태 는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	유큐아이파트너스(주)	UQIP신성장동력 벤처조합제1호	엑시오스(주)	매그나텍(주)	유비컴(주)	미래창조UQIP투자조합	(주)피엘케이테크놀로지

유동자산	2,223,807	1,524,699	104,083	170,706	8,213	5,540,029	7,694,645

비유동자산	4,654,503	8,818,006	-	-	-	24,821,919	2,793,011

자산 계	6,878,310	10,342,705	104,083	170,706	8,213	30,361,948	10,487,656

유동부채	115,358	1,732	96,274	748	748	145,818	2,475,671

비유동부채	41,939	-	1,020,000	-	300,000	-	2,049,638

부채 계	157,297	1,732	1,116,274	748	300,748	145,818	4,525,309

자본 계	6,721,013	10,340,973	(1,012,191)	169,958	(292,535)	30,216,130	5,962,347

(*) 상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

3) 당분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과 는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	유큐아이파트너스(주)	UQIP신성장동력 벤처조합제1호	엑시오스(주)	매그나텍(주)	유비컴(주)	미래창조UQIP투자조합	(주)피엘케이테크놀로지

매출액	833,821	813,795	-	-	-	7,687,802	2,384,752

영업손익	461,609	810,981	-	-	-	7,556,515	(315,664)

당기순손익	464,944	812,412	(811)	(771)	(807)	7,580,304	(346,499)

기타포괄손익	-	627,755	-	-	-	(6,143,371)	-

총포괄손익	464,944	1,440,167	(811)	(771)	(807)	1,436,933	(346,499)

(*) 상기 요약 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

4) 당분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	유큐아이파트너스(주)	UQIP신성장동력 벤처조합제1호	엑시오스(주)	매그나텍(주)	유비컴(주)	미래창조UQIP투자조합	(주)피엘케이테크놀로지

영업활동으로 인한 현금흐름	897,068	(4,483)	(141)	(109)	(138)	(148,943)	(270,280)

투자활동으로 인한 현금흐름	235,692	1,088,895	-	-	-	10,775,802	264,087

재무활동으로 인한 현금흐름	-	-	-	-	-	(11,671,007)	(40,000)

현금및현금성자산의 순증감	1,132,760	1,084,412	(141)	(109)	(138)	(1,044,148)	(46,193)

기초 현금및현금성자산	936,520	438,949	8,554	170,703	8,272	6,579,775	1,432,977

환율변동효과	-	-	-	-	-	-	(28,102)

기말 현금및현금성자산	2,069,280	1,523,361	8,413	170,594	8,134	5,535,627	1,358,682

(*) 상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

5) 비지배지분이 연결실체에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와같습니다.

(단위:천원)

구분	UQIP신성장동력 벤처조합제1호	미래창조UQIP투자조합	(주)피엘케이테크놀로지

비지배지분이 보유한 소유지분율	46.00	40.00	43.59

누적 비지배지분	4,756,847	12,086,452	2,599,244

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	373,710	3,032,122	(151,054)

비지배지분에 귀속되는 당기총포괄손익	662,477	574,773	(151,054)

비지배지분에 지급된 배당금	-	2,748,403	-

2. 중요한 회계정책 :

2.1 재무제표 작성기준

유니퀘스트주식회사와 그 종속기업(이하 '연결실체'라 함)의 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2017년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실 체는 201 7 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 "현금흐름표" 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 "법인세" 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.- 기준서 제1112호 "투자기업에 대한 지분의 공시" 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 "관계기업과 공동기업에 대한 투자" 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 "주식기준보상" 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 "외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가" 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성 부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 "금융상품"

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 "금융상품"은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 "금융상품: 인식과 측정"을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.

①금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구분	계약상 현금흐름 특성

사업모형	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정 1)	당기손익-공정가치 측정 2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정 1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결실체는 2017년 3월 31일 현재 대여금 및 수취채권 92,161,410천원, 매도가능금융자산 48,636,319천원, 당기손익인식금융자산 279,062천원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결실체는 2017년 3월 31일 현재대여금 및 수취채권 92,161,410천원을 상각후원가로측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결실체의 2017년 3월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 47,338,701천원이고, 2017 회계연도에 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 중 당기손익으로 재순환된 금액은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 2017년 3월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품이나 지분상품은 없습니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분 1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익"의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결실체는 2017년 3월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 92,161,410천원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 794,118천원의 손실충당금을 설정하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익"

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익"은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 "수익", 제1011호 "건설계약", 기업회계기준해석서 제2031호 "수익: 광고용역의 교환거래", 제2113호 "고객충성제도", 제2115호 "부동산건설약정", 제2118호 "고객으로부터의 자산이전"을 대체할 예정입니다.연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 "회계정책, 회계추정의 변경 및 오류"에 따라비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 3월 31일 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는2017년 기말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현 금	38,201	45,342

예적금	38,285,946	40,244,962

단기 CMA 등	1,797,913	4,649,074

합 계	40,122,060	44,939,378

4. 매출채권 및 기타채권(유동)(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권(유동)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	35,130,338	31,315,821

대손충당금	(635,287)	(600,568)

소 계	34,495,051	30,715,253

미수금	1,376,136	1,503,480

대손충당금	(111,414)	(111,414)

미수수익	101,978	447,370

소 계	1,366,700	1,839,436

(2) 대손설정방법연결실체는 특정채권에 대해서는 개별법을, 일반채권에 대해서는 집합손상법을 적용하여 채권에 대한 대손을 설정하고 있습니다. 개별법은 개별채권별로 합리적인 회수가능금액을 별도로 산정하여 대손을 설정하는 방법이며, 집합손상은 채권을 채무자의 능력을 나타내는 유사한 신용위험특성(자산의 형태, 산업, 지역적위치, 담보유형 등)에 근거하여 구분한 해당구간에 포함되는 채권에 대해서는 일괄적으로 동일한 대손율을 적용하여 대손을 설정하는 방법입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 손상된 채권에 대한 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	매출채권	미수금

총액	대손충당금	순액	총액	대손충당금	순액

집합채권	34,832,281	(337,230)	34,495,051	1,264,721	-	1,264,721

개별채권	298,057	(298,057)	-	111,414	(111,414)	-

합 계	35,130,338	(635,287)	34,495,051	1,376,135	(111,414)	1,264,721

(전기말) (단위:천원)

구 분	매출채권	미수금

총액	대손충당금	순액	총액	대손충당금	순액

집합채권	31,015,062	(299,809)	30,715,253	1,392,066	-	1,392,066

개별채권	300,759	(300,759)	-	111,414	(111,414)	-

합 계	31,315,821	(600,568)	30,715,253	1,503,480	(111,414)	1,392,066

연결실체는 위에서 설명한 바와 같이 모든 채권에 대하여 개별분석 및 집합분석에 의한 대손충당금을 설정하고 있으므로, 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 미수금은 없습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초	대손상각비	환입	분기말

매출채권	(600,568)	(43,608)	8,889	(635,287)

미수금	(111,414)	-	-	(111,414)

합 계	(711,982)	(43,608)	8,889	(746,701)

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초	대손상각비	환입	분기말

매출채권	(584,890)	(39,926)	-	(624,816)

미수금	(1,202)	-	-	(1,202)

합 계	(586,092)	(39,926)	-	(626,018)

(5) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 발생일로부터의 연령분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

90일 이내	33,296,503	32,210,288

90일~180일	2,704,783	282,639

180일 초과	607,166	773,744

합 계	36,608,452	33,266,671

5. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산

현금및현금성자산	-	40,122,060	-	-	44,939,378	-

매출채권	-	34,495,051	-	-	30,715,253	-

기타채권	미수금	-	1,264,721	-	-	1,392,066	-

미수수익	-	101,978	-	-	447,370	-

기타금융자산(유동)	단기대여금	-	10,597,640	-	-	402,579	-

단기금융상품	-	2,846,285	-	-	3,346,277	-

매도가능금융자산	-	-	48,636,319	-	-	57,265,321

당기손익인식금융자산	279,062	-	-	279,062	-	-

기타채권(비유동)	미수금	-	705,000	-	-	600,000	-

기타금융자산(비유동)	장기대여금	-	647,403	-	-	615,123	-

장기보증금	-	979,821	-	-	899,028	-

장기금융상품	-	401,451	-	-	398,452	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정금융부채

매입채무	-	51,129,901	-	46,005,623

기타채무(유동)	미지급금	-	2,952,991	-	1,873,810

미지급비용	-	470,721	-	690,958

단기차입금	-	25,838,074	-	23,096,500

유동성장기차입금	-	120,000	-	160,000

장기차입금	-	1,000,000	-	1,000,000

기타채무(비유동)	미지급금	-	246,700	-	214,200

장기임대보증금	-	774,452	-	774,452

기타보증금	-	330	-	330

(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별로 분석한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융수익	당분기	전분기

대여금 및 수취채권	98,176	111,886

(단위:천원)

금융비용	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융부채	131,299	61,411

6. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

원재료	1,588,985	-	1,588,985	1,583,013	-	1,583,013

상품	59,362,802	-	59,362,802	61,586,467	-	61,586,467

제품	452,508	-	452,508	317,179	-	317,179

재공품	556,073	-	556,073	782,609	-	782,609

미착품	5,633,480	-	5,633,480	2,010,379	-	2,010,379

합 계	67,593,848	-	67,593,848	66,279,647	-	66,279,647

7. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	503,111	526,127

대손충당금	(53,291)	(53,000)

선급비용	283,192	237,256

부가세대급금	283,088	332,009

합 계	1,016,100	1,042,392

8. 당기손익인식금융자산

당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익인식항목으로 지정된 금융자산 (*)

전환상환우선주 상환권가치	176,800	176,800

전환사채 전환권가치	102,262	102,262

합 계	279,062	279,062

(*) 연결실체는 내재파생상품(전환권 및 상환권 옵션)을 주계약과 분리하여 측정 후 해당 금액을 당기손익인식항목으로 지정하였습니다.

9. 매도가능금융자산

당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	당분기말	전기말

시장성 있는 지분증권	6,803,982	8,088,217

시장성 없는 지분증권(*)	40,534,719	47,879,486

채무증권(*)	1,297,618	1,297,618

합 계	48,636,319	57,265,321

(*) 연결실체는 상기 지분증권 및 채무증권 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능금융자산에 대하여 취득원가로 평가하였습니다.

10. 관계기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 투자주식 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	지분율(%)	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

(주)드림텍	43.40	9,000,000	37,410,611	39,828,947

유큐아이피 농림수산식품 투자조합 제1호(*1)	15.00	900,000	571,228	654,636

스타빛시스템(주)	39.00	195,000	-	-

에너지융합 UQIP 투자조합	33.00	2,580,600	2,337,274	2,415,942

유큐아이피 농식품 투자조합 제2호(*1)	6.67	300,000	84,463	90,598

합 계	40,403,576	42,990,123

(*1) 지분율은 20% 미만이나 연결실체가 이사회에 준하는 의사결정기구(투자심의회)에 참여하여 유의적 영향력을 행사하고 있으므로 관계기업 투자주식에 포함하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기중 종목별 평가내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

회사명	기초평가액	처분	평가손익	지분법자본변동	기타	장부금액

(주)드림텍	39,828,947	-	97,748	(2,257,848)	(258,236)	37,410,611

유큐아이피 농림수산식품 투자조합 제1호	654,636	(105,000)	2,662	-	18,930	571,228

스타빛시스템(주)	-	-	-	-	-	-

에너지융합 UQIP 투자조합	2,415,942	-	(78,668)	-	-	2,337,274

유큐아이피 농림수산식품 투자조합 제2호	90,598	-	(6,135)	-	-	84,463

합 계	42,990,123	(105,000)	15,607	(2,257,848)	(239,306)	40,403,576

(전분기) (단위: 천원)

회사명	기초평가액	평가손익	지분법자본변동	배 당	장부금액

(주)드림텍	40,042,280	-	792,942	(539,335)	40,295,887

유큐아이피 농림수산식품투자조합 제1호	1,376,623	(600,000)	4,018	-	780,641

크린컴(주)	1,747,297	-	(22,110)	-	1,725,187

스타빛시스템(주)	-	-	-	-	-

합 계	43,166,200	(600,000)	774,850	(539,335)	42,801,715

(3) 당분기 중 지분법 중지로 인하여 인식하지 못한 미반영손실 등의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

회사명	미반영손실액	미반영손실누적액	미반영기타자본누계액

스타빛시스템(주)	179,883	182,143	2,260

(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	(주)드림텍	유큐아이피 농림수산식품 투자조합 제1호	스타빛시스템(주)	에너지융합 UQIP 투자조합	유큐아이피 농림수산식품 투자조합 제2호