유니퀘스트 사업보고서 (2018.12)
3. 연결재무제표 주석

제23기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
제22기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지
유니퀘스트주식회사와 그 종속기업

1. 연결회사의 개요 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 의한 지배기업인 유니퀘스트주식회사(이하 " 지배기업 ")는 1995년 11월 25일 반도체 및 전기, 전자부품의 제조, 판매 및 수출입업을 주요 사업목적으로 하여 설립되었으며, 2004년 8월 5일 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업은 경기도 성남시 분당구 황새울로 314에 본사를 두고 있으며, 북미지역과 아시아지역에서의 상품구매업무 및 판매지원업무를 위하여 미국과 홍콩에 지점을 설치하여 운영하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 자본금은 13,524,905천원으로 최대주주와 그 특수관계인이 46.39%의 지분을 보유하고 있습니다.

1.1 종속기업의 개요

(1) 당기말 현재 종속기업의 현황

종속기업명	국가	주요영업활동	결산일	연결회사 내 지배기업이 소유 한 지분율 및 의결권비율(%)

당기말	전기말

유큐아이파트너스(주)	한국	중소기업창업지원	12.31	100.00	100.00

UQIP신성장동력벤처조합제1호	한국	벤처투자 조합	12.31	54.00	54.00

엑시오스(주)	한국	반도체 및 전자기기 도매 및 상품중개업	12.31	100.00	100.00

매그나텍(주)	한국	반도체 및 전자기기 도매 및 상품중개업	12.31	100.00	100.00

유비컴(주)	한국	반도체 및 전자기기 도매 및 상품중개업	12.31	100.00	100.00

미래창조 UQIP 투자조합	한국	벤처투자 조합	12.31	60.00	60.00

비스타(주)	한국	위성방송수신기 등
제조 및 유통	12.31	-	72.50

(주)피엘케이테크놀로지(주1)	한국	ADAS 솔루션 개발 및 판매	12.31	56.41	56.41

Bi Ai Ke(Yan Cheng) Kejiyouxian Gongsi(주2)	중국	ADAS 솔루션 생산	12.31	100.00	-

(주1) 전기 11월 24일에 지분취득으로 지배력을 획득하였으며, 전기 11월 30일을 간주취득일로 하여 종속기업으로 분류하였습니다.(주2) 당기 6월 1일 (주)피엘케이테크놀로지가 지분의 100.00%를 신규 출자하여 설립 하였습니다.

(2) 당기말 현재 각 종속기업의 주요 요약 재무상태 는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	유큐아이파트너스(주)	UQIP신성장동력 벤처조합제1호	미래창조UQIP투자조합	(주)피엘케이테크놀로지

유동자산	1,623,704	3,614,057	3,406,402	6,060,966

비유동자산	5,213,606	7,844,918	32,760,620	2,999,970

자산 계	6,837,310	11,458,975	36,167,022	9,060,936

유동부채	91,292	3,541	492,932	2,337,138

비유동부채	97,378	-	-	2,232,323

부채 계	188,670	3,541	492,932	4,569,461

자본 계	6,648,640	11,455,434	35,674,090	4,491,475

상기 요약 재무상 태 는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후 의 금액이며, 다만내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

( 3) 당기 중 각 종속기업의 주요 요약 경영성과 는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	유큐아이파트너스(주)	UQIP신성장동력 벤처조합제1호	미래창조UQIP투자조합	(주)피엘케이테크놀로지

매출액	2,282,542	1,970,679	9,734,528	10,085,685

영업손익	484,787	(479,359)	6,788,684	(1,727,232)

당기순손익	415,822	(457,542)	6,856,161	(2,409,646)

기타포괄손익	-	3,012,171	38,731	(4,715)

총포괄손익	415,822	2,554,629	6,894,892	(2,414,361)

상기 요약 재무상 태 는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후 의 금액이며, 다만내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (4) 당기 중 각 종속기업의 주요 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	유큐아이파트너스(주)	UQIP신성장동력 벤처조합제1호	미래창조UQIP투자조합	(주)피엘케이테크놀로지

영업활동으로 인한 현금흐름	34,409	9,097	(124,024)	(1,486,761)

투자활동으로 인한 현금흐름	(220,615)	3,162,374	8,614,535	1,809,132

재무활동으로 인한 현금흐름	-	-	(11,671,007)	(68,390)

현금및현금성자산의 순증감	(186,206)	3,171,471	(3,180,496)	253,981

기초 현금및현금성자산	936,520	438,949	6,579,775	1,432,977

환율변동효과	-	-	-	(31,815)

기말 현금및현금성자산	750,314	3,610,420	3,399,279	1,655,143

상기 요약 재무상 태 는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후 의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(5) 비지배지분이 연결회사에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와같습니다.

(단위: 천원)

구분	(주)피엘케이테크놀로지

비지배지분이 보유한 소유지분율	43.6%

누적 비지배지분	2,844,192

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	(1,050,365)

비지배지분에 귀속되는 당기총포괄손익	(1,050,365)

동 재무제표는 2019년 2월 27일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2019년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

유니퀘스트주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사"라 함)의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 "현금흐름표" 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 "법인세" 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.- 기준서 제1112호 "투자기업에 대한 지분의 공시" 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1028호 "관계기업과 공동기업에 대한 투자" 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1040호 "투자부동산" 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1102호 "주식기준보상" 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 "외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가" 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성 부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1116호 "리스" 제정

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 "리스"는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 "리스", 기업회계기준해석서 제2104호 "약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정", 기업회계기준해석서 제2015호 "운용리스: 인센티브", 기업회계기준해석서 제2027호 "법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가"를 대체할 예정입니다.

연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 "비리스요소"라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 USD 5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

① 리스이용자로서의 회계처리

기준서 제1116호 "리스"의 적용방법

리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 "회계정책, 회계추정의 변경 및 오류"에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 연결회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다.

기준서 제1116호 "리스"의 재무적 영향

연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따라 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

② 리스제공자로서의 회계처리

기준서 제1116호 "리스"의 적용방법 및 재무적 영향

연결회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

- 기준서 제1109호 "금융상품"

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 "금융상품"은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 "금융상품: 인식과 측정"을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 연결회사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 연결회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구분	계약상 현금흐름 특성

사업모형	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정 1)	당기손익-공정가치 측정 2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정 1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결회사는 2017년 12월 31일 현 재 대여금 및 수취채권 67,335,651천원 , 매도가능금융자산 51,108,717천원 을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 67,335,651 을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습 니다. 연 결회사의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 51,108,717천 원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 1 ,371,191천이 당기손익으로 재순환되었습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 연결회사는 매도가능지분상품 중 대부분을 차지하는 장기 투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 갖고 있어, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품이나 지분상품은 없습니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분 1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익"의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.

2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결회사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 67,335,651천원 을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 1,007,451 천원 을 설정하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익"

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익"은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 "수익", 제1011호 "건설계약", 기업회계기준해석서 제2031호 "수익: 광고용역의 교환거래", 제2113호 "고객충성제도", 제2115호 "부동산건설약정", 제2118호 "고객으로부터의 자산이전"을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 "회계정책, 회계추정의 변경 및 오류"에 따라비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 12월 31일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

연결회사는 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비평가하였으며, 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. 가. 변동대가연결회사는 반도체 부품을 매입하여 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 연결회사는 반도체 부품을 공급 시 고객(고객의 고객을 포함)에게 지급하거나 지급할 것으로 예상하는 금액으로 인하여 고객에게서 받을 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결회사는 고객 또는 고객의 고객에게 지급할 금액을 매출에서 차감하여 수익을 인식할 예정입니다.

2.3 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 지배기업이 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

(2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다. (3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.(4) 동일지배하 사업결합동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산(1) 분류 및 측정연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다.연결회사는 복합상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하여 측정할 수 없어 복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 분류하고 있습니다.

금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상

연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

연결회사의 금융자산이 손상됐다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.

(3) 제거 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 "차입금및사채"로 분류됩니다.

(4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "금융수익(원가)"로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다.연결회사는 차입금의 외환위험과 이자위험을 회피하기 위한 현금흐름위험회피회계 및 공정가치위험회피회계를 적용하고 있습니다. 현금흐름위험회피 대상으로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식되고, 비효과적인 부분은 "금융수익(원가)"로 인식됩니다. 기타포괄손익에 누적된 위험회피에 효과적인 파생상품 공정가치 변동금액은 위험회피대상 거래로 인식되는 비금융자산의 최초 원가에 포함되며 동 거래가 당기손익에 영향을 미치는 기간에 "금융수익(원가)"로 인식됩니다. 향후 예상거래가 더 이상 발생하지 아니할 것으로 기대되는 경우에는 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 "금융수익(원가)"로 인식됩니다.공정가치위험회피 대상으로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동은 "금융수익(원가)"로 인식합니다.

2.7 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다.

2.8 매각예정비유동자산

비유동자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.9 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	내용연수

건물 및 구축물	40년

기계장치	5년

시설장치	5년

차량운반구	5~7년

비품	2~7년

공구기구금형	5년

임차자산개량권	3년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다.

2.10 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.11 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 25~50년 동안 정액법으로 상각됩니다.

2.12 무형자산

영업권은 주석 2.13에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분	내용연수

상표권	5년

산업재산권	10년

소프트웨어	5년

고객관계	5년

기술가치	5년

기타무형자산	5년 5개월

2.13 영업권

사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다. 손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로인한 시너지효과가 예상되는 연결회사의 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다.

영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 당기손익으로 직접 인식됩니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다. 관련 현금창출단위를 처분할 경우 관련영업권 금액은 처분손익의 결정에 포함됩니다.

2.14 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.15 금융부채(1) 분류 및 측정당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 "매입채무및기타채무", "차입금및사채" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 연결포괄손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.

(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다.

2.16 금융보증계약

연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하 여 "기타금융부채" 로 인식됩니다.

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 " 수익인식 " 에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

2.17 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.18 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으며, 동시에 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에상계됩니다. 2.19 종업원급여연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.20 수익인식

연결회사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 연결회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.(1) 재화의 판매

연결회사는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른 수익을 인식하고 있습니다.

(2) 배당금수익과 이자수익

투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다.

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다.(3) 기타투자주식 등의 처분손익은 투자주식 등을 양도하여 인도하는 시점을 기준으로 인식하고, 조합 및 사모투자회사 관리보수는 투자조합의 규약(사모투자회사의 정관)에 따라 인식하며, 기타의 수익은 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을때 인식하고 있습니다.

2.21 리스

리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.

리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.

2.22 온실가스 배출권연결회사는 배출권거래제에 따라 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로측정하고 매입 배출권은 취득원가로 측정하며 손상차손누계액을 차감하여 표시합니다. 온실가스 배출결과 발생하는 배출부채는 연결회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대한 의무 이행에 소요되는 지출의 보고기간 말 현재 최선의 추정치의 합으로 측정합니다. 배출권과 배출부채는 각각 연결재무상태표에 "무형자산"과 "충당부채"로 분류합니다.2.23 연결재 무제표 승인

연결회사의 연결재무제표는 2019년 2월 27일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 2.24 중요한 회계추정 및 가정 :

연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 영업권의 손상차손

영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 29 참조).

(3) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 18 참조).

(4) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 (주석 24 참조).

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

3. 현금및현금성자산당기말 및 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

현금	49,423	45,342

예적금	23,190,535	40,244,962

단기 CMA 등	7,770,794	4,649,074

합 계	31,010,752	44,939,378

4. 매출채권 및 기타채권 (1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	30,726,825	31,315,821

대손충당금	(597,596)	(600,568)

장기매출채권	349,033	-

대손충당금	(3,490)	-

소 계	30,474,772	30,715,253

미수금	1,326,690	1,503,480

대손충당금	(111,414)	(111,414)

미수수익	447,968	447,370

대손충당금	(7,535)	-

소 계	1,655,709	1,839,436

(2) 대 손설정방법 연결회사는 특정채권에 대해서는 개별법을, 일반채권에 대해서는 집합손상법을 적용하여 채권에 대한 대손을 설정하고 있습니다. 개별법은 개별채권별로 합리적인 회수가능금액을 별도로 산정하여 대손을 설정하는 방법이며, 집합손상은 채권을 채무자의 능력을 나타내는 유사한 신용위험특성(자산의 형태, 산업, 지역적위치, 담보유형 등)에 근거하여 구분한 해당구간에 포함되는 채권에 대해서는 일괄적으로 동일한 대손율을 적용하여 대손을 설정하는 방법입니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 손상된 채권에 대한 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익

총액	대손충당금	순액	총액	대손충당금	순액	총액	대손충당금	순액

집합채권	30,775,614	(300,842)	30,474,772	1,215,276	-	1,215,276	440,433	-	440,433

개별채권	300,244	(300,244)	-	111,414	(111,414)	-	7,535	(7,535)	-

합 계	31,075,858	(601,086)	30,474,772	1,326,690	(111,414)	1,215,276	447,968	(7,535)	440,433

(전기말) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금

총액	대손충당금	순액	총액	대손충당금	순액

집합채권	31,015,062	(299,809)	30,715,253	1,392,066	-	1,392,066

개별채권	300,759	(300,759)	-	111,414	(111,414)	-

합 계	31,315,821	(600,568)	30,715,253	1,503,480	(111,414)	1,392,066

(4) 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	기초	대손상각비	연결범위변동	기말

매출채권	(600,568)	(544)	26	(601,086)

미수금	(111,414)	-	-	(111,414)

미수수익	-	(7,535)	-	(7,535)

합 계	(711,982)	(8,079)	26	(720,035)

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초	대손상각비	기말

매출채권	(584,890)	(15,678)	(600,568)

미수금	(1,202)	(110,212)	(111,414)

합 계	(586,092)	(125,890)	(711,982)

(5) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 발생일로부터의 연령분석 내용은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

90일 이내	31,199,835	32,210,288

90일~180일(주1)	691,232	282,639

180일 초과(주2)	959,449	773,744

합 계	32,850,516	33,266,671

(주1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 중 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 각각 691,232천원및 282,639천원입니다. (주2) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 중 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 각각 540,255천원 및 361,571천원입니다.

5. 금융상품 (1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산

현금및현금성자산	-	31,010,752	-	-	44,939,378	-

매출채권	-	30,474,773	-	-	30,715,253	-

기타채권	미수금	-	1,215,276	-	-	1,392,066	-

미수수익	-	440,433	-	-	447,370	-

기타금융자산(유동)	단기대여금	-	458,185	-	-	402,579	-

단기금융상품	-	810,825	-	-	3,346,277	-

당기손익인식금융자산	191,601	-	-	279,062	-	-

매도가능금융자산	-	-	51,108,717	-	-	57,265,321

기타채권(비유동)	미수금	-	705,000	-	-	600,000	-

기타금융자산(비유동)	장기대여금	-	615,277	-	-	615,123	-

장기보증금	-	670,403	-	-	899,028	-

장기금융상품	-	414,452	-	-	398,452	-

(2) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융부채범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

상각후원가측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무	31,131,928	46,005,623

기타채무(유동)	미지급금	1,236,834	1,873,810

미지급비용	690,075	690,958

단기차입금	22,597,322	23,096,500

유동성장기차입금	-	160,000

장기차입금	1,000,000	1,000,000

기타채무(비유동)	미지급금	498,749	214,200

장기임대보증금	774,452	774,452

기타보증금	300	330

기타금융부채(*1)	19,539,136	20,274,452

(*1) UQIP신성장동력벤처조합제1호와 미래창조펀드UQIP미래창조1호계정조합의 외부출자자 비율에 해당하는 관련 금융부채입니다.

(3) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별로 분석한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융수익	당기	전기

대여금 및 수취채권	354,006	809,985

기타금융부채(*1)	-	-

합 계	354,006	809,985

(*1) UQIP신성장동력벤처조합제1호와 미래창조펀드UQIP미래창조1호계정조합의 외부출자자 비율에 해당하는 관련 금융부채의 금융손익이 반영되어 있습니다.

(단위: 천원)

금융원가	당기	전기

상각후원가 측정 금융부채	597,247	291,765

기타금융부채(*1)	3,933,086	3,238,131

합 계	4,530,333	3,529,896

(*1) UQIP신성장동력벤처조합제1호와 미래창조펀드UQIP미래창조1호계정조합의 외부출자자 비율에 해당하는 관련 금융부채의 금융손익이 반영되어 있습니다.

6. 재고자산당기말 및 전기말 현재 재고자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

원재료	594,712	-	594,712	1,583,013	-	1,583,013

상품	57,235,844	-	57,235,844	61,586,467	-	61,586,467

제품	583,894	-	583,894	317,179	-	317,179

재공품	674,964	-	674,964	782,609	-	782,609

미착품	2,703,393	-	2,703,393	2,010,379	-	2,010,379

합 계	61,792,807	-	61,792,807	66,279,647	-	66,279,647

7. 기타유동자산당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

선급금	701,260	526,127

정부보조금	(52,653)	-

대손충당금	(50,017)	(53,000)

선급비용	227,876	237,256

부가세대급금	210,153	332,009

합 계	1,036,619	1,042,392

8. 당기손익인식금융자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 당기손익인식금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

당기손익인식항목으로 지정된 금융자산 (주1)

전환상환우선주 상환권가치(주2)	89,339	176,800

전환사채 전환권가치	102,262	102,262

합 계	191,601	279,062

(주1) 연결회사는 내재파생상품(전환권 및 상환권 옵션)을 주계약과 분리하여 측정한후 해당금액을 당기손익인식항목으로 지정하였습니다.(주2) 당기 중 (주)퓨쳐시스템의 전환상환우선주 상환권가치에 대해 87,461천원의 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당기말	전기말

전환상환우선주 상환권가치	(주)에스피엠탈로스	102,262	102,262

전환사채 전환권가치	에프에이치엘게임즈	48	48

(주)삼영에스앤씨	30,137	30,137

(주)퓨쳐시스템(주1)	-	87,461

(주)이맥스아이엔시	59,154	59,154

합 계	191,601	279,062

(주1) 당기 중 (주)퓨쳐시스템의 전환상환우선주 상환권가치에 대해 87,461천원의 손상차손을 인식하였습니다

9. 매도가능금융자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

시장성 있는 지분증권	22,462,427	8,088,217

시장성 없는 지분증권(주1)	26,303,376	47,879,486

채무증권(주1)	2,342,914	1,297,618

합 계	51,108,717	57,265,321

(주1) 상기 매도가능금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금융자산은 당기말 4,235,872천원(전기말 : 5,558,413천원)입니다.

(2) 당기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초금액	57,265,321	44,645,763

취득	6,615,353	6,735,303

처분(주1)	(15,209,410)	(2,858,475)

평가	7,622,292	15,377,453

손상(주2)	(5,184,839)	(5,830,702)

대체(주3)	-	(804,021)

기말금액	51,108,717	57,265,321

(주1) 당기 중 Quantenna Communications, Inc, (주)애트랩, (주)레이믹스, (주)모비스, 와이엠티(주), 아이큐어(주), 모바일어플라이언스, 에이비온(주) 지분증권을 처분하였습니다.(주2) 당기 중 매도가능금융자산이 원가 이하로 유의적으로 하락했다고 판단하여 Ingenu. Inc, Hmicro. Inc, (주)보쿠, (주)에프에이치엘게임즈, (주)유비스, (주)퓨쳐시스템지분증권에 대하여 취득원가와 공정가치의 차액을 손상차손으로 인식하였습니다.(주3) 전기 11월 24일 (주)피엘케이테크놀로지 지분을 추가 취득하여 지배력을 획득하면서 종속기업투자주식으로 대체되었습니다.(3) 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	구 분	당기말	전기말

보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액	장부가액

Quantenna Communications,Inc	보통주	90,616	0.26	861,423	1,184,449	4,170,194

에이비온(주)	보통주	67,481	0.71	525,002	363,048	1,731,362

(주)한국비엔씨	전환상환우선주	54,478	3.93	1,999,995	1,813,329	2,186,661

(주)모비스(주1)	보통주	200,258	0.71	275,100	344,444	-

Acconeer AB(주2)	보통주	603,320	7.54	755,195	2,311,952	-

와이엠티(주)(주1)	보통주	115,003	5.67	1,614,692	14,087,500	-

글로벌텍스프리(주)(주1)	보통주	188,462	0.79	2,100,000	2,357,706	-

합 계	8,131,407	22,462,428	8,088,217

(주1) 당기 코스닥 상장으로 시장성 있는 지분증권으로 분류되었습니다.(주2) 당기 Nordic NASDAQ 상장으로 시장성 있는 지분증권으로 분류되었습니다.(4) 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 시장성 없는 지분증권 및 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	구 분	당기말	전기말

보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액	장부가액

지분증권	(주)에프에이치엘게임즈(주1)	전환상환우선주	30,420	8.11	900,006	50,010	1,104,188

(주)유비스(주1)	보통주	22,500	9.38	900,000	1	95,625

(주)이맥스아이엔시	전환상환우선주	444,440	5.36	999,990	1,445,110	2,571,399

Hmicro. Inc(주1)	우선주	2,666,667	3.00	1,111,600	823,550	1,266,830

Ingenu. Inc(주1)	우선주	859,882	1.22	1,235,475	1	916,234

글로벌텍스프리(주)(주2)	보통주	188,462	0.79	2,100,000	-	2,546,988

아이큐어(주)	보통주	107,346	3.84	1,470,004	5,455,786	5,900,973

(주)보쿠(주1)	전환상환우선주	153,846	4.77	999,999	1	830,768

(주)삼영에스앤씨	보통주	70,000	14.06	2,540,315	2,288,525	1,350,000

(주)하이딥	전환우선주	59,756	5.69	5,000,001	3,565,436	9,444,037

(주)엑스엘게임즈	보통주	60,000	1.09	2,100,000	1,894,061	1,890,000

(주)퓨쳐시스템(주1)	전환상환우선주	53,333	8.79	1,999,988	1	2,590,864

(주)다원메닥스	전환상환우선주	53,333	3.74	2,500,000	2,499,300	-

(주)비티씨코리아닷컴	보통주	500,000	0.30	1,270,973	3,110,844	-

(주)부머스	보통주	25,000	10.10	500,000	356,259	-

(주)씨에스텍	전환상환우선주	250,000	6.66	2,000,000	578,620	2,000,000

Tyche Partners II, L.P.	LP	-	3.39	677,460	677,460	-

(주)레이믹스	전환상환우선주	83,333	3.70	499,998	-	1

(주)소명	전환상환우선주	25,210	4.64	1,499,995	1	1

Percept Corporation	우선주	125,000	2.13	331,290	331,290	331,290

Tyche Partners, L.P.	LP	-	6.80	3,227,120	3,227,120	3,227,120

(주)모비스(주2)	보통주	200,258	0.71	275,100	-	1,491,696

Acconeer AB(주3)	보통주	603,320	7.54	755,195	-	845,222

와이엠티(주)(주2)	보통주	115,003	5.67	1,614,692	-	3,657,500

모바일어플라이언스(주)(주4)	보통주	1,750,000	12.64	4,274,639	-	5,818,750

소 계	40,783,840	26,303,376	47,879,486

채무증권	(주)에스피엠탈로스	전환사채	1,000,000	1,254,811	849,992

(주)에프에이치엘게임즈	프로젝트투자	500,000	500,000	447,624

(주)윈게임즈	프로젝트투자	700,000	1	1

(주)케이피엠테크	전환사채	626,605	588,101	-

(주)글로메드	전환사채	1,350,000	1	1

소 계	4,176,605	2,342,914	1,297,618

합 계	44,960,445	28,646,290	49,177,104

(주1) 당기 중 매도가능금융자산이 원가 이하로 유의적으로 하락했다고 판단하여 Ingenu. Inc, Hmicro. Inc, (주)보쿠, (주)에프에이치엘게임즈, (주)유비스, (주)퓨쳐시스템 지분증권에 대하여 각각 916,233천원, 288,050천원, 830,767천원, 1,054,178천원, 95,624천원, 1,999,987천원의 취득원가와 공정가치 차액을 손상차손으로 인식하였습니다.(주2) 당기 코스닥 상장으로 시장성 있는 지분증권으로 분류되었습니다.(주3) 당기 Nordic NASDAQ 상장으로 시장성 있는 지분증권으로 분류되었습니다.(주4) 당기 중 코스닥 상장과 함께 전액 처분하였습니다.

10. 관계기업투자주식

(1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업에 대한 투자주식 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	국가	주요영업활동	결산일	당기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)드림텍	한국	전자부품의 제조,판매	12.31	43.40	47,120,625	43.48	39,828,947

유큐아이피 농림수산식품 투자조합 제1호(주1)	한국	벤처투자 조합	12.31	15.00	577,209	15.00	654,636

스타빛시스템(주)(주2)	한국	소프트웨어 개발,공급	12.31	39.00	-	39.00	-

에너지융합 UQIP 투자조합	한국	벤처투자 조합	12.31	33.00	5,000,115	33.00	2,415,942

유큐아이피 농식품 투자조합 제2호(주1)	한국	벤처투자 조합	12.31	6.67	266,228	6.67	90,598

합 계	52,964,177	42,990,123

(주1) 지분율은 20% 미만이나 연결회사가 이사회에 준하는 의사결정기구(투자심의회)에 참여하여 유의적 영향력을 행사하고 있으므로 관계기업 투자주식에 포함하였습니다.(주2) 당기말 현재 손실누적으로 장부금액이 영("0")이하가 되어 지분법 적용을 중지하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중의 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

회사명	기초평가액	취득	처분	평가손익	지분법자본변동	기타(주1)	장부금액

(주)드림텍	39,828,947	-	-	9,008,705	(1,160,391)	(556,636)	47,120,625

유큐아이피 농림수산식품 투자조합 제1호	654,636	-	(105,000)	8,645	-	18,928	577,209

스타빛시스템(주)	-	-	-	-	-	-	-

에너지융합 UQIP 투자조합	2,415,942	3,359,400	-	(311,683)	(463,544)	-	5,000,115

유큐아이피 농식품 투자조합 제2호	90,598	200,000	-	(24,370)	-	-	266,228

합 계	42,990,123	3,559,400	(105,000)	8,681,297	(1,623,935)	(537,708)	52,964,177

(주1) 지분율 변동 및 피투자회사의 이익잉여금 변동으로 인한 효과가 포함되어 있습니다.

(전기) (단위: 천원)

회사명	기초평가액	취득	처분	평가손익	지분법자본변동	기타(주1)	장부금액

(주)드림텍	40,042,280	-	-	146,379	(560,144)	200,432	39,828,947

유큐아이피 농림수산식품 투자조합 제1호	1,376,623	-	(600,000)	(121,987)	-	-	654,636

(주)크린컴	1,747,297	-	(849,943)	(46,133)	(640)	(850,581)	-

스타빛시스템(주)	-	-	-	-	-	-	-

에너지융합 UQIP 투자조합	-	2,580,600	-	(164,658)	-	-	2,415,942

유큐아이피 농식품 투자조합 제2호	-	300,000	(200,000)	(9,402)	-	-	90,598

합 계	43,166,200	2,880,600	(1,649,943)	(195,801)	(560,784)	(650,149)	42,990,123

(주1) 지분율 변동 및 피투자회사의 이익잉여금 변동으로 인한 효과가 포함되어 있습니다.

(3) 당기 중 지분법 중지로 인하여 인식하지 못한 미반영손실 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	미반영손실액	미반영손실누적액	미반영기타자본누계액

스타빛시스템(주)	245,981	244,042	(1,939)

(4) 당기말 및 전 기말 현재 관계기업의 주요 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	자산	부채	자본	매출액	당기순이익(손실)

(주)드림텍	280,505,338	170,967,424	109,537,914	679,428,781	24,931,835

유큐아이피 농림수산식품 투자조합 제1호	4,593,752	745,688	3,848,064	123,235	57,631

스타빛시스템(주)(주1)	403,457	1,028,680	(625,223)	2,379,694	(178,273)

에너지융합 UQIP 투자조합	15,406,853	254,991	15,151,862	-	(944,495)

유큐아이피 농식품 투자조합 제2호	4,088,426	94,998	3,993,428	-	(365,544)

(주1) 당기말 현재 손실누적으로 장부금액이 영("0")이하가 되어 지분법 적용을 중지하였습니다.

(전기) (단위: 천원)

구 분	자산	부채	자본	매출액	당기순이익(손실)

드림텍	268,999,105	182,266,260	86,732,845	557,237,727	166,612

유큐아이피 농림수산식품 투자조합 제1호	5,140,599	650,167	4,490,432	164,842	(813,257)

스타빛시스템(주)(주1)	354,560	800,687	(446,127)	1,767,877	(90,068)

에너지융합 UQIP 투자조합	7,560,011	238,975	7,321,036	-	(498,964)

유큐아이피 농식품 투자조합 제2호	1,453,095	94,122	1,358,973	-	(141,027)

(5) 당기말 및 전 기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	(주)드림텍	유큐아이피 농림수산식품 투자조합 제1호	스타빛시스템㈜(주1)	에너지융합 UQIP 투자조합	유큐아이피농식품 투자조합 제2호

관계기업 기말 순자산(A)	109,537,914	3,848,064	(625,223)	15,151,862	3,993,428

연결회사 지분율(B)	43.40%	15.00%	39.00%	33.00%	6.67%

순자산 지분금액(AXB)	47,539,455	577,209	(243,837)	5,000,115	266,362

(+) 투자차액	2,493,599	-	-	-	-

(-) 내부거래효과 제거	(1,256,048)	-	-	-	-

기타	(1,656,381)	-	-	-	(134)

당기말 장부금액	47,120,625	577,209	-	5,000,115	266,228

(전기말) (단위: 천원)

구 분	(주)드림텍	유큐아이피 농림수산식품 투자조합 제1호	스타빛시스템㈜(주1)	에너지융합 UQIP 투자조합	유큐아이피농식품 투자조합 제2호

관계기업 기말 순자산(A)	85,891,967	4,490,432	(446,127)	7,321,036	1,358,973

연결회사 지분율(B)	43.48%	15.00%	39.00%	33.00%	6.67%

순자산 지분금액(AXB)	37,344,333	654,636	(173,990)	2,415,942	90,598

(+) 투자차액	2,493,600	-	-	-	-

(-) 내부거래효과 제거	(8,986)	-	-	-	-

당기말 장부금액	39,828,947	654,636	-	2,415,942	90,598

(주1) 지분법 장부금액이 영("0")이하로 하락하여 지분법 적용을 중지하였습니다.

11. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	시설장치	차량운반구	비품	공구기구금형	임차자산개량권	합계

취득원가	6,161,051	6,368,868	1,522,970	539,419	678,388	2,532,635	1,064,602	203,242	19,071,175

정부보조금	-	-	(6,327)	-	-	(124,504)	-	-	(130,828)

감가상각누계액	-	(1,677,967)	(1,420,582)	(186,762)	(426,170)	(1,449,061)	(819,196)	(151,559)	(6,131,297)

장부금액	6,161,051	4,690,901	96,061	352,657	252,218	959,070	245,406	51,683	12,809,050

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	시설장치	차량운반구	비품	공구기구금형	임차자산개량권	합계

취득원가	5,443,449	5,711,030	1,499,613	748,849	810,188	1,997,339	1,018,022	227,654	17,456,144

정부보조금	-	-	(16,319)	-	-	(53,798)	(102)	-	(70,219)

감가상각누계액	-	(1,338,857)	(1,402,167)	(692,631)	(593,141)	(1,384,793)	(693,769)	(152,895)	(6,258,253)

장부금액	5,443,449	4,372,173	81,127	56,218	217,047	558,748	324,151	74,759	11,127,672

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	시설장치	차량운반구	비품	공구기구금형	임차자산개량권	합계

기초금액	5,443,449	4,372,173	81,127	56,218	217,047	558,748	324,151	74,759	11,127,672

취득	-	-	90,371	387,240	153,849	654,696	54,831	1,493	1,342,480

처분	-	-	(39,877)	(44,320)	(1)	(1,071)	(4,720)	-	(89,989)

대체(주1)	717,602	464,244	-	-	-	-	-	-	1,181,846

연결범위 변동	-	-	-	-	-	(4,489)	-	-	(4,489)

감가상각비	-	(145,516)	(35,560)	(46,481)	(111,019)	(246,836)	(128,856)	(16,898)	(731,166)

해외사업환산	-	-	-	-	(7,657)	(1,977)	-	(7,670)	(17,304)

기말금액	6,161,051	4,690,901	96,061	352,657	252,218	959,070	245,406	51,683	12,809,050

(주1) 임대면적 변경에 따른 투자부동산으로부터의 대체금액 입니다.

(전기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	시설장치	차량운반구	비품	공구기구금형	임차자산개량권	합계

기초금액	4,561,003	3,502,371	27	-	341,851	535,366	-	9,237	8,949,855

취득	-	-	-	-	-	121,895	2,350	69,465	193,710

처분	-	-	-	-	(25,406)	(2,456)	-	-	(27,862)

감가상각비	-	(115,578)	(2,584)	(2,060)	(103,139)	(204,579)	(10,743)	(6,820)	(445,503)

해외사업환산	-	-	-	-	2,114	602	-	2,877	5,593

사업결합	882,446	985,380	83,684	58,278	1,627	107,920	332,544	-	2,451,879

기말금액	5,443,449	4,372,173	81,127	56,218	217,047	558,748	324,151	74,759	11,127,672

(3) 당기 및 전기 중 감가상각비의 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

매출원가	248,209	47,591

판매비와관리비	482,957	397,912

합 계	731,166	445,503

12. 투자부동산

(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	합계

취득원가	4,891,886	4,484,474	9,376,360

감가상각누계액	-	(1,338,410)	(1,338,410)

장부금액	4,891,886	3,146,064	8,037,950

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	합계

취득원가	5,609,488	5,142,313	10,751,801

감가상각누계액	-	(1,406,187)	(1,406,187)

장부금액	5,609,488	3,736,126	9,345,614

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	합계

기초금액	5,609,488	3,736,125	9,345,613

감가상각비(주1)	-	(125,817)	(125,817)

대체(주2)	(717,602)	(464,244)	(1,181,846)

기말금액	4,891,886	3,146,064	8,037,950

(주1) 감가상각비는 전액 매출원가로 분류됩니다.(주2) 임대면적 변경에 따른 유형자산으로 대체된 금액 입니다.

(전기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	합계

기초금액	5,609,488	3,864,684	9,474,172

감가상각비	-	(128,558)	(128,558)

기말금액	5,609,488	3,736,126	9,345,614

(3) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

임대수익	1,013,052	937,436

운영비용	(386,527)	(374,101)

감가상각비	(125,817)	(128,558)

합 계	500,708	434,777

(4) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

토지	건물	합계	토지	건물	합계

장부금액	4,891,885	3,146,064	8,037,949	5,609,488	3,736,126	9,345,614

공정가치	5,207,799	6,486,978	11,694,777	5,854,508	5,691,530	11,546,038

인근 지역의 최근 유사한 건물 매매 사례 정보를 이용하여 공정가치를 산출하였습니다.

(5) 당기말 현재 연결회사의 투자부동산의 임대차계약과 관련하여 669,452천원의 근저당권을 설정 및 제공하고 있습니다.

13. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위 : 천원)

구 분	상표권	산업재산권	소프트웨어	영업권	고객관계	기술가치	기타무형자산	합계

취득원가	8,806	175,972	468,098	7,645,255	971,076	2,521,416	1,528,538	13,319,161

정부보조금	-	(19,223)	(37,801)	-	-	-	-	(57,024)

상각누계액	(8,324)	(70,336)	(382,500)	-	(194,215)	(252,142)	(451,251)	(1,358,768)

장부금액	482	86,413	47,797	7,645,255	776,861	2,269,274	1,077,287	11,903,369

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	상표권	산업재산권	소프트웨어	영업권	고객관계	기술가치	기타무형자산	합계

취득원가	8,805	149,995	436,591	7,645,255	971,076	2,521,416	1,597,088	13,330,226

정부보조금	-	(20,392)	(57,213)	-	-	-	-	(77,605)

상각누계액	(7,946)	(55,132)	(341,337)	-	-	-	(513,473)	(917,888)

장부금액	859	74,471	38,041	7,645,255	971,076	2,521,416	1,083,615	12,334,733

(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

구 분	상표권	산업재산권	소프트웨어	영업권	고객관계	기술가치	기타무형자산	합계

기초금액	859	74,472	38,041	7,645,255	971,076	2,521,416	1,083,615	12,334,734

외부취득	-	24,277	31,508	-	-	-	-	55,785

상각비	(377)	(12,336)	(21,752)	-	(194,215)	(252,142)	-	(480,822)

해외사업환산	-	-	-	-	-	-	(6,328)	(6,328)

기말금액	482	86,413	47,797	7,645,255	776,861	2,269,274	1,077,287	11,903,369

(전기) (단위 : 천원)

구 분	상표권	산업재산권	소프트웨어	영업권	고객관계	기술가치	기타무형자산	합계

기초금액	1,236	-	1,782	-	-	-	1,113,483	1,116,501

외부취득	-	-	1,214	-	-	-	-	1,214

사업결합(주1)	-	74,611	37,245	7,645,255	971,076	2,521,416	-	11,249,603

상각비	(377)	(1,098)	(2,200)	-	-	-	(31,244)	(34,919)

해외사업환산	-	-	-	-	-	-	1,376	1,376

기타	-	958	-	-	-	-	-	958

기말금액	859	74,471	38,041	7,645,255	971,076	2,521,416	1,083,615	12,334,733

(3) 영업권의 손상평가현금흐름창출단위(집단)의 회수가능액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.

구 분	주요 가정치(%)

매출성장률(주1)	17.34

영구성장률(주2)	1.00

할인율	6.64

(주1) 향후 5년간 현금흐름 예측치를 산정하기 위한 연평균 매출성장률이며, 이는 과거 실적과 시장 개발에 대한 경영진의 기대에 기초합니다. (주2) 관련 산업보고서의 예상 장기평균성장률을 초과하지 않습니다.당기 중 영업권에 대한 손상평가 수행 결과, 현금흐름창출단위(집단)의 회수가능액이장부금액을 초과하여 손상차손을 인식하지 않았습니다.

(4) 당기 및 전기 중 무형자산상각비의 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

매출원가	6,746	31,245

판매비와관리비	474,075	3,674

합 계	480,821	34,919

(5) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 경상개발비에 관한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

판매비와관리비	1,402,138	299,640

14. 기타채무(유동)

당기말 및 전기말 현재 기타채무(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

미지급금	1,236,834	1,873,810

미지급비용	690,075	690,958

합 계	1,926,909	2,564,768

15. 차입금 (1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	최장만기일	금액

당기말	당기말	전기말

운전자금대출	국민은행 홍콩지점	LIBOR+1.00	2018-01-23	16,071,000	9,668,000

산업은행 강남지점	2.40	2018-03-31	5,000,000	11,120,000

HSBC 홍콩지점	-	-	-	1,208,500

중소기업은행	2.75	2018-04-28	980,000	1,100,000

수출채권매각관련차입금	국민은행 홍콩지점	-	2018-03-20	334,712	-

중소기업은행	-	2018-01-06	211,610	-

합 계	22,597,322	23,096,500

(2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	최장만기일	금액

당기말	당기말	전기말

운전자금대출	중소기업은행	3.14	2019-03-15	1,000,000	1,000,000

시설자금대출	-	-	-	160,000

소계	1,000,000	1,160,000

차감 : 유동성 장기차입금 대체	-	(160,000)

차감계 : 장기차입금 잔액	1,000,000	1,000,000

16. 기타유동부채 당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

예수금	237,660	448,738

부가세예수금	139,039	-

선수금	662,240	922,404

선수수익	47,763	111,447

합 계	1,086,702	1,482,589

17. 기타채무(비유동)

당기말 및 전기말 현재 기타채무(비유동)의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

장기미지급금	498,749	214,200

장기임대보증금	774,452	774,452

현재가치할인차금	(26,898)	(38,954)

선수임대료	26,898	38,954

기타보증금	300	330

합 계	1,273,501	988,982

18. 퇴직급여제도

연결회사는 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 확정급여형 퇴직급여제도로 인해 연결회사는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립된 계리평가법인에 의하여 2017년 12월 31일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립 방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	4,597,990	3,956,842

사외적립자산의 공정가치	(3,308,409)	(2,918,339)

재무상태표상 순부채	1,289,581	1,038,503

(2) 당기와 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	3,956,842	2,647,749

당기근무원가	857,448	767,120

이자비용	101,052	82,487

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(762)	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(101,271)	943

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	127,288	(93,357)

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(342,606)	(572,386)

사업결합	-	1,124,286

보고기간 말 금액	4,597,990	3,956,842

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	(2,918,339)	(2,480,251)

이자수익	(80,784)	(68,026)

재측정요소:

- 사외적립자산의 손익	37,302	25,211

기여금:

- 사용자	(630,000)	(606,948)

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	283,411	549,155

사업결합	-	(337,480)

보고기간 말 금액	(3,308,409)	(2,918,339)

(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

공시가격	구성비(%)	공시가격	구성비(%)

금리형보험상품	3,308,409	100.00	2,918,339	100.00

(5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

법인세효과 차감 전 재측정요소	(62,557)	82,852

법인세효과	8,912	(20,050)

법인세효과 차감 후 재측정요소	(53,645)	62,802

(6) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	당기	전기

할인율	3.10 ~ 3.50	2.88~3.20

임금상승율	3.00 ~ 4.00	3.00~4.00

(7) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

구 분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1.00%	7.30% 감소	8.30% 증가

임금상승율	1.00%	8.18% 증가	7.33% 감소

(8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향연결회사는 기금의 적립수준은 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 698,211 천원입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 이하	2년 이하	3년에서5년 이하	6년 이상	합계

급여지급액	253,500	305,935	1,162,235	2,951,595	4,673,265

확정급여채무의 가중평균만기는 7.80년입니다.

19. 자본

(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위 : 천원)

주식의 종류	발행예정주식수	총발행주식수(주1)	주당액면금액	자본금

보통주	40,000,000주	27,049,809주	500원	13,524,905

(주1) 2012년 4월 16일에 부여한 주식선택권 중 일부가 당기 중 행사됨에 따라서 10,120주의 보통주가 발행되었습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

주식의 종류	발행예정주식수	총발행주식수	주당액면금액	자본금

보통주	40,000,000주	27,039,689주	500원	13,519,845

(2) 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	7,479,787	7,452,269

기타자본잉여금	7,661,851	7,661,851

주식선택권	464,666	195,922

자기주식	(1,823,354)	(1,823,354)

합 계	13,782,950	13,486,688

가. 주식선택권

당기말 현재 임직원에게 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	유니퀘스트(주)	(주)피엘케이테크놀로지

5차	6차	7차	8차	9차	1차

권리부여일	2012년 4월 16일	2013년 4월 5일	2014년 5월 8일	2016년 4월 12일	2016년 8월 4일	2017년 3월 17일

발행할 주식의 총수	165,000주	120,000주	30,000주	300,000주	10,000주	52,000주

추가조정(주1)	81,927주	122,826주	30,699주	-	-	-

기 퇴사자 취소분	20,000주	-	-	20,000주	-	4,000주

기 행사분	135,843주	-	-	-	-	-

취소분	-	242,826주	60,699주	-	-	-

미행사분	91,084주	-	-	280,000주	10,000주	48,000주

권리행사시 부여방법	이사회 결의에 따라 신주발행 또는 자기주식 교부

행사가격(주1)	2,485원	6,103원	6,939원	3,670원	4,060원	11,298원

행사가능기간	2014년 4월 16일 ~2019년 4월 15일	2015년 4월 5일 ~2020년 4월 4일	2015년 5월 8일 ~2023년 5월 7일	2018년 4월 12일~2023년 4월 11일	2018월 8월 4일~2023년 8월 3일	2019년 3월 17일~2014년 3월 16일

행사요건	권리부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직

보상원가산정방법	공정가액접근법	공정가액접근법	공정가액접근법	공정가액접근법	공정가액접근법	공정가액접근법

-무위험이자율 : 3.64%	-무위험이자율 : 2.57%	-무위험이자율 : 3.13%	-무위험이자율 : 1.57%	-무위험이자율 : 1.28%	-무위험이자율 : 2.04%

기대행사기간 : 4.5 ~ 5년

-연환산주가변동성 : 0.3729	-연환산주가변동성 : 0.3041	-연환산주가변동성 : 0.2879	-연환산주가변동성 : 0.3736	-연환산주가변동성 : 0.3658	-연환산주가변동성 : 0.7726

기대배당수익률 : 0 ~ 5.16%

총보상원가	229,100	561,720	117,900	374,080	13,430	155,808

전기까지의 보상비용	229,100	561,720	117,900	114,737	2,185	-

당기 보상비용	-	-	-	207,587	7,290	61,768

추후 인식할 보상비용	-	-	-	51,756	3,955	94,040

(주1) 당기 이전 무상증자를 실시 하였으며, 무상증자에 따른 효과를 반영하여 부여주식수 및 행사가격이 조정 되었습니다.

나. 자 기주식

당기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 자기주식은 각각 434,382주이며, 장부금액은 각각 1,823,354천원입니다.(3) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

해외사업환산손익	(2,406,337)	4,925,151

지분법자본변동	(799,536)	543,584

매도가능금융자산평가손익	12,619,643	12,819,168

합 계	9,413,771	18,287,903

(4) 당기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기초 금액	18,287,903	4,068,530

해외사업환산손익

환산이익	(9,672,147)	2,821,385

법인세효과	2,340,660	(682,775)

지분법자본변동

자본변동	284,704	(560,988)

법인세효과	(68,898)	135,759

매도가능금융자산평가손익

평가손익	(2,319,855)	16,498,669

법인세효과	561,405	(3,992,678)

기말 금액	9,413,771	18,287,903

(5) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금	2,703,900	2,491,058

임의적립금	152,339	152,339

미처분이익잉여금	138,195,273	130,804,825

합 계	141,051,512	133,448,222

(6) 당기 및 전기의 배당금 산 정내용은 다음과 같습니다.

구 분	당기	전기

배당대상 주식수(주1)	26,615,427주	26,605,307주

1주당 배당금	100원	80원

배당률	20%	16%

배당금액	2,661,543천원	2,128,425천원

배당성향(배당금액/지배기업소유주 지분 당기순이익)	27.24%	7585.30%

배당수익률(주당배당금/평균주가(주2))	1.10%	1.10%

(주1) 당기말 현재 배당대상주식수는 발행주식수 27,049,809주에서 자기주식수 434,382주를 차감한 주식수입니다.(주2) 평균주가는 주주명부폐쇄일 2거래일전부터 과거 1주일간의 유가증권시장에서 형성된 최종 가격의 산술평균가액입니다.

20. 수익

당기 및 전기 중 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

재화의 판매로 인한 수익	230,313,493	260,457,458

용역의 제공으로 인한 수익	2,623,257	3,127,272

기타 수익	13,155,396	-

합 계	246,092,146	263,584,730

21. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 연결회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

급여	11,161,755	10,181,504

퇴직급여	801,128	766,024

복리후생비	1,069,822	977,975

접대비	1,013,740	1,126,151

대손상각비	544	15,678

감가상각비	482,957	397,912

무형자산상각비	474,075	3,675

차량유지비	511,089	523,882

경상개발비	1,402,138	299,640

지급수수료	941,667	822,821

주식보상비용	276,645	152,651

기타	2,976,503	1,975,121

합 계	21,112,063	17,243,034

22. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

원재료 등의 사용액	6,685,938	449,123

제품, 상품 등의 변동	(8,321,301)	(28,476,332)

상품 매입액	195,288,382	261,360,294

종업원급여	14,616,624	11,990,167

감가상각비와 기타상각비용	1,337,804	608,980

금융원가	4,530,333	3,529,897

기타비용	34,042,983	22,571,989

합 계	248,180,763	272,034,118

23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당기 및 전기 중 기타영업외수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

외환차익	4,189,454	4,142,569

외화환산이익	37,994	22,900

배당금수익	2,222	2,222

수수료수익	18,000	18,000

유형자산처분이익	18,357	23,521

당기손익인식금융자산평가이익	-	50,571

매도가능금융자산처분이익	1,371,191	1,629,141

파생상품거래이익	880	-

기타의대손충당금환입	381	-

잡이익	699,871	3,350,426

합 계	6,338,350	9,239,350

(2) 당기 및 전기 중 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

외환차손	4,172,677	4,171,994

외화환산손실	42,992	24,793

기부금	118,313	133,989

기타의대손상각비	247,535	113,212

당기손익인식금융자산평가손실	-	83,056

당기손익인식금융자산처분손실	-	431,790

매도가능금융자산손상차손	746,167	5,830,702

매도가능금융자산처분손실	-	1,299

종속기업투자주식처분손실	299,957	-

관계기업투자주식손상차손	-	850,581

관계기업투자주식처분손실	-	659,251

파생상품거래손실	280	-

유형자산처분손실	44,351	4,181

잡손실	679,127	444,882

합 계	6,351,399	12,749,730

24. 법인세비용

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

당기 법인세 등 부담액	2,476,784	1,623,954

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액(주1)	766,376	2,467,583

자본에 직접 가감된 법인세	936,926	(2,630,580)

기타	347,575	-

법인세비용	4,527,660	1,460,957

(주1) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

일시적차이로 인한 기말 순이연법인세부채	5,030,537	4,264,162

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세부채	4,264,162	1,796,579

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	766,376	2,467,583

(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전 순이익	13,285,036	1,404,147

적용세율에 따른 법인세	2,939,868	677,592

조정사항

비과세수익	(483)	(932)

비공제비용	299,928	306,190

일시적차이 미인식액	1,214,921	(505,460)

법인세추납액	(8,020)	-

기타	81,446	983,567

법인세비용	4,527,660	1,460,957

유효세율	34.08%	104.05%

(3) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위 : 천원)

구 분	기초잔액	증가(감소)	기말잔액

미수수익	(5,434)	(2,672)	(8,106)

관계기업투자주식	(2,733,957)	(1,501,514)	(4,235,471)

종속기업투자주식	36,088	(1,064,893)	(1,028,805)

퇴직보험	(392,351)	(127,481)	(519,832)

순확정급여부채	436,340	111,849	548,189

매도가능금융자산	(1,347,085)	1,614,138	267,053

대손충당금	438,047	59,316	497,363

유형자산	15,024	4,342	19,366

미지급비용	90,421	24,637	115,058

무형자산손상차손	43,929	-	43,929

기타무형자산	(845,183)	108,018	(737,165)

미실현손익	-	7,884	7,884

합 계	(4,264,162)	(766,376)	(5,030,537)

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	기초잔액	증가(감소)	기말잔액

미수수익	(92)	(5,342)	(5,434)

관계기업투자주식	(2,701,498)	(32,459)	(2,733,957)

종속기업투자주식	(336,007)	372,095	36,088

퇴직보험	(355,341)	(37,010)	(392,351)

순확정급여부채	398,707	37,633	436,340

매도가능금융자산	677,431	(2,024,516)	(1,347,085)

대손충당금	365,669	72,378	438,047

유형자산	11,011	4,013	15,024

미지급비용	99,613	(9,192)	90,421

무형자산손상차손	43,929	-	43,929

기타무형자산	-	(845,183)	(845,183)

합 계	(1,796,579)	(2,467,583)	(4,264,162)

(4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 가감된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

자본에 직접 가감된 이연법인세 :

매도가능금융자산평가손익	558,899	(2,712,132)

확정급여제도의 재측정요소	2,918	(20,050)

지분법이익잉여금	94,294	(33,954)

지분법자본변동	280,815	135,555

합 계	936,926	(2,630,581)

(5) 당기말 현재 누적일시적차이의 실현가능성 등으로 인하여 이연법인세부채로 인식하지 아니한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말

누적 일시적차이	이연법인세자산(부채)

종속기업투자주식	5,020,336	1,214,921

25. 주당이익

주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

지배기업소유지분 당기순이익	9,768,849	28,060

가중평균유통보통주식수(주1)	26,614,540주	26,577,102주

기본주당순이익	367원	1원

(주1) 당기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

기간	항목	유통주식수(주)	해당일수(일)	적수

2017-01-01~2017-02-01	기초의 유통주식	26,605,307	32	851,369,824

2017-02-02~2017-12-31	주식선택권 행사	26,615,427	333	8,862,937,191

합계	9,714,307,015

(*) 당기 가중평균유통보통주식수 = 9,714,307,015주 ÷ 365일 = 26,614,540주

당기와 전기의 희석주당순이익은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 당기순이익을 계산하는 것입니다. 당기와 전기의 희석증권 주식수 계산을 위해 주식선택권과 관련된 주식수는 자기주식법(보통주식을 행사가격으로 발행하여 유입된 현금으로 시중에 유통되는 자기주식을 구입한다는 가정)을 이용하였으며, 주식선택권에 대한 희석화 효과가 발생하지 아니하여 당기와 전기의 희석주당순이익은 산출되지 아니하였습니다.

26. 특수관계자거래

(1) 당기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업	(주)드림텍

스타빛시스템(주)

유큐아이피 농림수산식품 투자조합 제1호

유큐아이피 농식품투자조합 제2호

에너지융합 UQIP 투자조합

기타특수관계자	주주 및 임원

지 배기업과 종속기업 사이 의 거래는 연결 시 제거되었으며, 아 래 특수관계자거래 및 관련 채권과 채무 잔액 에는 주석으로 공시되지 않습니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	수익거래	비용거래

매출	기타수익 등	매입	기타비용 (주1)

관계기업	(주)드림텍	6,399,351	75,442	-	842,497

스타빛시스템(주)	-	18,037	-	-

유큐아이피 농림수산식품 투자조합 제1호	77,411	-	-	-

유큐아이피 농식품투자조합 제2호	375,000	-	-	-

에너지융합 UQIP 투자조합	1,000,000	-	-	-

기타특수관계자	주주 및 임원	-	-	-	1,002,156

(주1) 배당금 지급액 등이 포함되어 있습니다.

(전기) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	수익거래	비용거래

매출	기타수익 등	자산처분	매입	기타비용(주1)

관계기업	(주)드림텍	5,122,301	-	-	-	-

스타빛시스템(주)	-	18,000	18,182	-	-

기타특수관계자	주주 및 임원	-	-	-	-	2,511,204

(주1) 배당금 지급액 등이 포함되어 있습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	(주)드림텍(주1)	2,083,955	-	17,972	-

스타빛시스템(주)	-	23,450	-	-

유큐아이피 농림수산식품 투자조합 제1호	-	144,352	-	-

유큐아이피 농식품투자조합 제2호	-	93,750	-	-

에너지융합 UQIP 투자조합	-	250,000	-	-

(주1) 결제시점 등으로 인해 차이가 존재할 수 있습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	(주)드림텍	466,250	-	-	-

스타빛시스템(주)	-	20,150	-	-

(4) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

특수관계자명	기초	대여	상환	기말

관계기업

(주)드림텍	-	10,000,000	10,000,000	-

스타빛시스템(주)	-	72,000	-	72,000

기타특수관계자

주요 경영진	347,863	200,000	58,700	489,163

합 계	347,863	10,272,000	10,058,700	561,163

(전기) (단위 : 천원)

특수관계자명	기초	대여	상환	기말

기타특수관계자

주요 경영진	267,563	80,300	-	347,863

합 계	267,563	80,300	-	347,863

(5) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	당기	전기

현금출자	관계기업	에너지융합 UQIP 투자조합	현금	3,359,400	825,000

유큐아이피 농식품 투자조합 제2호	현금	200,000	-

주식선택권 행사	기타특수관계자	주주 및 임원	현금	-	100,598

(6) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	지급보증처

유니퀘스트(주)	스타빛시스템(주)	여신한도설정	360,000	KEB하나은행

유니퀘스트(주)	스타빛시스템(주)	계약이행보증	131,372	서울보증보험

(7) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : 1USD, 원화단위 : 천원)

제공한 자	제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	지급보증처

최대주주	유니퀘스트(주)	운전자금대출	USD 16,500,000	국민은행 홍콩지점

(8) 당기 및 전기 중 연결회사의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

단기종업원급여	1,243,924	1,325,670

퇴직급여	127,869	77,112

주식기준보상	131,908	50,731

합 계	1,503,701	1,453,513

27. 현금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

조정항목:

이자비용	597,247	291,765

기타금융비용	3,933,086	3,238,131

법인세비용	4,527,660	1,460,957

지급임차료	3,038	4,190

퇴직급여	877,717	789,069

장기종업원급여	184,741	-

외화환산손실	42,992	24,793

감가상각비	731,166	445,503

투자부동산상각비	125,817	128,558

무형자산상각비	480,821	34,919

대손상각비	9,406	15,678

기타의대손상각비	247,535	113,212

주식보상비용	276,645	152,651

관계기업투자주식평가손실	336,053	342,180

당기손익인식금융자산평가손실	-	83,056

재고자산평가손실	424,965	-

종속기업투자자산처분손실	299,957	-

매도가능금융자산처분손실	348,392	1,299

유형자산처분손실	44,351	4,181

관계기업투자주식처분손실	-	659,251

당기손익인식금융자산처분손실	-	431,790

매도가능금융자산손상차손	5,272,300	5,830,702

관계기업투자주식손상차손	-	850,581

이자수익	(374,561)	(809,985)

기타매출(임대료수입)	-	(14,000)

현재가치할인차금상각(임대보증금)	(12,058)	-

외화환산이익	(37,993)	(22,900)

배당금수익	(2,222)	(2,222)

대손충당금환입	(9,243)	-

관계기업투자주식평가이익	(9,017,350)	(146,379)

매도가능금융자산처분이익	(13,053,621)	(1,629,141)

당기손익인식금융자산평가이익	-	(50,571)

유형자산처분이익	(18,357)	(23,521)

소 계	(3,761,515)	12,203,747

순운전자본의 변동:

매출채권의 증가	(267,893)	(1,092,989)

투자자산의 감소	12,125,301	-

기타채권(유동)의 감소	653,846	307,450

기타유동자산 증가	(327,756)	(520,320)

재고자산의 증가(감소)	4,026,036	(28,662,110)

매입채무의 증가(감소)	(14,835,701)	12,663,761

기타채무(유동)의 감소	(845,230)	(359,915)

기타유동부채의 감소	(340,136)	(1,078,488)

기타채무(비유동) 증가(감소)	(26,436)	297,233

퇴직금의 지급	(342,606)	(572,386)

순확정급여부채의 감소	(346,590)	(57,793)

소 계	(527,165)	(19,075,557)

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

투자부동산의 토지, 건물로 대체	1,181,847	-

장기대여금의 단기대여금으로 대체	70,606	171,080

매도가능금융자산의 종속기업투자주식으로 대체	-	806,910

관계기업투자주식의 기타채권(비유동)으로 대체	-	600,000

당기손익인식금융자산의 상환권 행사	-	695,981

선급금의 장단기 대체	300,027	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	재무활동으로 인한 부채

단기차입금	장기차입금

기초	23,096,500	1,160,000

현금흐름	1,119,931	(160,000)

외환차이	(1,619,109)	-

기말	22,597,322	1,000,000

28. 위험관리

(1) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결회사는 자본관리지표로 순부채 대 총 자본비율을 이용하고 있으며 이 비율은 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채를 총 자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당 기말 및전기말 현재 연결회사의 순부채 대 총 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

차입금	23,597,322	24,256,500

차감 : 현금및현금성자산	(31,010,752)	(44,939,378)

순부채	(7,413,430)	(20,682,878)

자본	180,664,414	182,597,525

순부채 대 자본비율	(-)4.10%	(-)11.33%

(2) 금융위험관리 연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 신용위험① 신용위험 관리정책연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 한편, 연결회사는 KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

② 신용위험의 최대노출금액당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과 같습니다. 단 획득한 담보물의 가치와 기타 신용보강에 따른 효과는 고려하지 아니하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

금융보증계약(주1)	550,574	480,000

(주1) 금융보증계약으로 인한 위험의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결회사가 지급하여야 할 최대금액 입니다. 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약 및 대출약정을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

2) 유동성위험① 유동성위험 관리정책연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	잔존만기

1년 이내	1년 초과~ 5년 이내	5년 초과	당기말 합계

무이자부 부채	33,058,837	1,273,501	-	34,332,338

이자부 부채(주1)	23,124,681	1,031,400	-	24,156,081

금융보증계약	550,574	-	-	550,574

기타금융부채	-	19,539,136	-	19,539,136

합 계	56,734,092	21,844,037	-	78,578,129

(주1) 만기까지 상환될 원금 및 이자비용으로, 할인하지 않은 명목가액입니다.

3) 환위험① 환위험 관리정책연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출됩니다. 환율변동위험은 선도외환계약을 이용할 수 있는 승인된 정책의 한도 내에서 관리됩니다. 보고기간 종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채로 표시된 주요한외화표시 장부금액은 다음과 같습니다. 이는 외화통화위험에 대한 최대 노출 정도를 나타냅니다.

(단위 : 천원)

통 화	화폐성자산	화폐성부채

USD	308,103	1,342,022

JPY	469	18,686

EUR	556	5,305

CNY	3,807	-

RUB	8,033	-

THB	172	-

(단위 : 천원)

통 화	10% 상승시	10% 하락시

USD	(103,392)	103,392

JPY	(1,822)	1,822

EUR	(475)	475

CNY	381	(381)

RUB	803	(803)

THB	17	(17)

4) 이자율 위험 관리① 이자율위험 관리정책 연결회사는 변동이자율로 차입하는 자금에 대하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가되며 재무상태표 항목의 포지션을 변경하거나 다른 이자율 주기를 통하여 이자비용의 변동을 막음으로써 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

② 이자율 민감도분석 민감도 분석은 당기말 현재 파생상품과 비파생상품의 이자율위험 노출에 근거하여 변동이자율부 부채의 경우 보고기간 말 현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 계속 남아 있었다고 가정하고 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우에 100bp 증감이 사용되고 있으며 이는 이자율의 합리적인 발생가능한 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 만약, 기타 변수가 일정하고, 이자율이 현재보다 100bp 높거나 낮은 경우 연결회사의 당기와 전기 이익은 173,981 천원 및 179,377천원 감소/증가할 수 있으 며, 이것은 변동이자율차입금의 이자율변동위험 때문입니다.

(3) 금융자산의 양도

당기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(당기말) (단위 : 천원)

구 분	대여금 및 수취채권

할인양도된 매출채권(주1)

자산의 장부금액	546,322

관련부채의 장부금액	546,322

(주1) 당기말 현재 연결회사가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 중 위의 금액에 대해서 연결회사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 연결회사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다(주석 15 참고).

29. 금융상품의 공정가치 (1) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	31,010,752	31,010,752	44,939,378	44,939,378

매출채권	30,474,773	30,474,773	30,715,253	30,715,253

기타채권(유동)	미수금	1,215,276	1,215,276	1,392,066	1,392,066

미수수익	440,433	440,433	447,370	447,370

기타금융자산(유동)	단기대여금	458,185	458,185	402,579	402,579

단기금융상품	810,825	810,825	3,346,277	3,346,277

매도가능금융자산(비유동)(주1)	46,872,845	46,872,845	51,706,908	51,706,908

당기손익인식금융자산	191,601	191,601	279,062	279,062

기타채권(비유동)	미수금	705,000	705,000	600,000	600,000

선급금	257,684	257,684	-	-

기타금융자산(비유동)	장기대여금	615,277	615,277	615,123	615,123

장기보증금	670,403	670,403	899,028	899,028

장기금융상품	414,452	414,452	398,452	398,452

금융부채

매입채무	31,131,928	31,131,928	46,005,623	46,005,623

기타채무(유동)	미지급금	1,236,834	1,236,834	1,873,810	1,873,810

미지급비용	690,076	690,076	690,958	690,958

단기차입금(주2)	22,597,322	22,597,322	23,096,500	23,096,500

유동성장기차입금	-	-	160,000	160,000

장기차입금	1,000,000	878,489	1,000,000	1,000,000

기타채무(비유동)	미지급금	498,749	498,749	214,200	214,200

장기임대보증금	735,498	735,498	774,452	774,452

선수임대료	26,898	26,898	-	-

기타보증금	300	300	330	330

기타금융부채	19,539,136	19,539,136	20,274,452	20,274,452

(주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 4,235,872천원(전기말: 5,558,413천원)은 포함되어 있지 않습니다. (주2) 단기차입금과 장기임대보증금의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1).- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2).- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산	22,462,428	-	24,410,417	46,872,845	8,088,217	-	43,618,691	51,706,908

당기손익인식금융자산	-	-	191,601	191,601	-	-	279,062	279,062

전기에 수준 3으로 분류된 주식 중 일부가 당기 중 상장되어, 수준 1로 이동하였으며,전 기 공정가치를 신뢰성 있게 측정하기 없어 취득원가로 측정하였던 자산 중 일부가 수준 3으로 이동하였습니다.

(3) 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없으며, 반복적인 공정가치 측정치의 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기초	43,897,753	32,961,974

손상(주1)	(5,272,300)	(4,955,651)

평가	(6,176,172)	10,792,772

수준 1로 이동(주2)	(8,541,406)	(4,170,194)

수준 3으로 이동(주3)	2,000,000	12,533,182

취득	5,937,893	-

처분	(7,243,750)	(3,264,330)

기말	24,602,018	43,897,753

(주1) 당기 중 매도가능금융자산이 원가 이하로 유의적으로 하락했다고 판단한 지분증권의 취득원가와 공정가치 차액을 손상차손으로 인식하였습니다. 또한 당기손익인식금융자산에 대하여 손상차손을 인식하였습니다(주석 8 참조).(주2) 당기 중 Acconeer AB, (주)모비스, 와이엠티(주), 글로벌텍스프리(주)가 상장하여 시장성 있는 지분증권으로 분류하였습니다(주석 8 참조).(주3) 당기 (주)씨에스텍 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정가능하게 되어 수준 3으로 분류하였습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(당기말) (단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	수준3투입변수	투입변수 범위(가중평균)

매도가능금융자산	24,410,417	3	DCF모형	가중평균자본비용	10.4 ~ 16.49%

시장접근법	PBR배수	3.16 ~ 4.10

PSR배수	1.37

상대가치모형	EV/SALES배수	5.25

이항모형	연환산변동성	6.20 ~ 25.1%

당기손익인식금융자산	191,601	3	이항모형	연환산변동성	5.15 ~ 6.45%

독립적 제3자 거래	제3자 거래금액	-

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	수준3투입변수	투입변수 범위(가중평균)

매도가능금융자산	43,618,691	3	DCF모형	가중평균자본비용	7.40 ~ 8.34%

독립적 제3자 거래	제3자 거래금액	-

당기손익인식금융자산	279,062	3	독립적 제3자 거래	제3자 거래금액	-

30. 부문정보

(1) 당기 및 전기 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

구 분	반도체	사옥임대	차량용 전장	창업지원 및기타사업	합계

총부문수익:

외부고객으로부터의 수익	221,838,013	1,013,052	10,085,685	13,155,396	246,092,146

보고부문 영업이익	4,008,636	500,708	(2,165,168)	6,448,939	8,793,116

금융수익	215,324	-	35,568	103,114	354,006

금융원가	533,299	-	624,572	3,372,462	4,530,333

관계기업평가손익	-	-	-	8,681,297	8,681,297

기타영업외수익	6,270,322	-	50,837	17,191	6,338,350

기타영업외비용	6,204,436	-	138,252	8,711	6,351,399

법인세비용차감전순이익	3,756,546	500,708	(2,841,587)	11,869,370	13,285,037

보고부문 자산	136,729,743	8,037,950	19,035,910	103,113,745	266,917,348

보고부문 자산에 포함된 항목:

관계기업투자주식	-	-	-	52,964,177	52,964,177

보고부문 부채	56,328,333	774,452	4,569,461	24,580,687	86,252,933

(전기) (단위 : 천원)

구 분	반도체	사옥임대	차량용 전장	창업지원 및기타사업	합계

총부문수익:

외부고객으로부터의 수익	261,099,643	937,436	776,830	770,821	263,584,730

보고부문 영업이익	7,927,843	434,777	(87,007)	(445,374)	7,830,239

금융수익	210,457	-	12,796	586,732	809,985

금융원가	286,639	-	5,126	3,238,131	3,529,896

관계기업평가손익	-	-	-	(195,801)	(195,801)

기타영업외수익	7,206,839	-	59,201	1,973,310	9,239,350

기타영업외비용	8,879,881	-	5,792	3,864,057	12,749,730

법인세비용차감전순이익	6,178,619	434,777	(25,928)	(5,183,321)	1,404,147

보고부문 자산	158,118,474	9,345,614	20,309,354	96,646,647	284,420,089

보고부문 자산에 포함된 항목:

관계기업투자주식	-	-	-	42,990,123	42,990,123

보고부문 부채	72,725,860	774,452	4,389,288	23,932,965	101,822,565

(2) 지역에 대한 정보 연결회사는 3개의 주요 지역[대한민국(본사 소재지 국가), 미국, 홍콩]에서 영업하고있습니다. 지역별로 세분화된 연결회사의 외부고객으로부터의 계속영업수익과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익	비금융자산(주1)

당기	전기	당기말	전기말

국내	238,004,520	262,172,955	32,510,825	31,059,265

해외	8,087,626	1,411,775	239,542	226,377

합 계	246,092,146	263,584,730	32,750,367	31,285,642

(주1) 비유동자산 중 금융자산을 제외한 금액입니다. (3) 주요고객에 대한 정보 연결회사의 반도체사업 수익 221,838,013천원(전기: 261,099,643천원)에는 연결회사의 가장 큰 고객에 대한 매 출액 약 31,066,820천원(전기: 31,970,451천원) 이 포함 되어 있습니다. 당기 및 전기에 연결회사의 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 다른 고객은 없습니다.

31. 담보제공자산

(1) 당기말 현재 연결회사의 채무 및 보증 등을 위해 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	담보제공자산의 장부금액	설정금액	담보권자	담보제공내역

토지, 건물(주1)	17,054,219	23,400,000	한국산업은행	차입금 담보

360,000	신한생명보험	임대보증금 담보

장기금융상품	309,452	309,452	(주)데이터웨이브	임대보증금 담보

단기금융상품	104,000	114,400	중소기업은행	차입금 담보

토지, 건물	1,835,683	1,460,000	중소기업은행	차입금 담보

(주1) 유형자산 및 투자부동산의 합계액입니다.(2) 당기말 현재 회사의 건물과 기계장치에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험내용	부보자산	부보금액	권리제한

화재보험	건물	12,179,000	산업은행 질권설정

32. 우발부채와 약정사항

(1) 금융약정사항연결회사는 당기말 현재 한국산업은행 외 2개 은행과 일반자금대출 한도약정 22,213,056천원, 전자방식외상매출채권담보대출 한도약정 100,000천원을 체결하고 있으며, 국민은행 홍콩지점과 USD 15,000천 한도의 외화차입 약정을 체결하고 있습니다. 또한 서울보증보험으로부터 계약이행과 관련하여 700,000천원의 이행지급보증을 받고 있습니다.(2) 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	담보설정액	사용제한내용

단기금융상품	104,000	114,400	차입금 담보 제공

장기금융상품	309,452	309,452	질권 설정

33. 사업결합연결회사는 2016년 11월 24일자로 (주)피엘케이테크놀로지의 지분 56.41%를 12,711,831천원에 인수하여, 연결회사의 종속기업에 포함하였습니다.(1) 사업결합시 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

현금및현금성자산	11,904,921

매도가능금융자산	806,910

합 계	12,711,831

(2) 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

식별가능한 자산의 공정가치	13,967,606

유동자산	7,779,060

비유동자산(주1)	6,188,546

식별가능한 부채의 공정가치	4,985,907

유동부채	1,957,776

비유동부채(주1)	3,028,131

식별가능한 순자산 공정가치 합계	8,981,699

(주1) 식별가능한 무형자산으로서, 사업결합에서 인식된 고객관계 971,076천원, 기술가치 2,521,416천원 및 이연법인세부채 845,183천원이 포함되어 있습니다.(3) 사업결합과 관련하여 비지배지분(43.59%)은 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적지분으로 측정하였으며 취득시점 금액은 3,915,123천원입니다.

(4) 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

이전대가	12,711,831

가산: 비지배지분	3,915,123

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	8,981,699

영업권	7,645,255

(5) 이러한 사업결합이 2016년 1월 1일에 발생했다면, 연결회사의 영업수익은 5,978,362천원, 당기순이익은 918,234천원이었을 것입니다. 이러한 추정 재무제표 숫자가연간기준의 결합기업 성과의 추정치를 나타내며 미래 기간동안의 비교기준을 제공한다고 판단합니다. 34. 재무제표 재작성연결회사는 2017년 12월 31일, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연결회계처리기준 수정으로 인하여 2017년 12월 31일, 2016년 12월 31일의 연결재무제표를 재작성하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.유니퀘스트주식회사(이하 "회사")는 2009년 8월에 기업 발굴 및 투자목적을 주사업목적으로 하는 UQIP신성장동력벤처조합제1호에 44%의 해당하는 금액을 출자를 하였으며 회사가 100%를 출자한 유큐아이파트너스에서도 UQIP신성장동력벤처조합제1호에 10%에 해당하는 금액을 출자를 했습니다.또한 유니퀘스트주식회사(이하 "회사")는 2013년 12월에 창투사업을 주사업목적으로 하는 미래창조펀드 UQIP미래창조1호 계정조합에 55%의 해당하는 금액을 출자를 하였으며 회사가 100%를 출자한 유큐아이파트너스에서도 미래창조펀드 UQIP미래창조1호 계정조합에 5%에 해당하는 금액을 출자를 했습니다.보고기간 말 현재 UQIP신성장동력벤처조합제1호 및 미래창조펀드 UQIP미래창조1호 계정조합의 외부출자자의 지분해당액에 대해 회사는 비지배지분(자본거래)으로 회계처리를 하였으며 관련된 회계처리는 비지배지분의 변동으로 보아 자본거래로 회계처리를 했습니다.이후 연결회사의 연결범위를 포함한 연결회계처리 전반을 검토하는 과정에서 한국채택국제회계기준 제1032호 규정에 따라 외부출자자의 출자금액을 비지배지분에서 금융부채로 인식해야 하는 규정을 확인했습니다.확인 결과에 따라 UQIP신성장동력벤처조합제1호 및 미래창조펀드 UQIP미래창조1호 계정조합의 외부출자금액을 비지배지분에서 금융부채로 분류하여 연결재무제표를 수정하기로 하였습니다.

(주1) 연결재무상태표(단위 : 백만원)

구 분	제23(당)기	제22(전)기	차이

정정전	정정후	정정전	정정후	제23(당)기	제22(전)기

유동자산	126,894	126,894	148,565	148,565	-	-

비유동자산	140,023	140,023	134,333	135,855	-	1,522

자산총계	266,917	266,917	282,898	284,420	-	1,522

유동부채	58,120	58,120	74,256	74,256	-	-

비유동부채	9,825	28,133	6,156	27,566	18,307	21,411

부채총계	67,946	86,253	80,412	101,823	18,307	21,411

지배기업의 소유지분	173,840	177,711	179,510	178,743	3,871	(768)

비지배지분	25,132	2,953	22,975	3,855	(22,179)	(19,120)

자본총계	198,972	180,664	202,486	182,598	(18,307)	(19,888)

부채와자본총계	266,917	266,917	282,898	284,420	-	1,522

(주2) 연결포괄손익계산서

(단위 : 백만원, 기본(희석)주당순이익 단위 : 원)

구 분	제23(당)기	제22(전)기	차이

정정전	정정후	정정전	정정후	제23(당)기	제22(전)기

매출액	246,092	263,585	263,585	263,585	17,493	-

영업이익	8,793	7,830	7,830	7,830	(963)	-

당기순이익	13,620	(57)	2,809	(57)	(13,677)	(2,866)

기타포괄손익	(12,300)	14,433	15,944	14,433	26,733	(1,511)

당기포괄손익	1,320	14,376	18,754	14,376	13,056	(4,377)

기본(희석)주당순이익	456원	367원	162원	1원	-89원	-161원

(주3) 연결자본변동표(단위 : 백만원)

구 분	정정전	정정후	차이

이익잉여금	비지배지분	총자본	이익잉여금	비지배지분	총자본	이익잉여금	비지배지분	총자본

2016.1.1(전기초)	138,266	18,119	187,090	138,519	25	169,367	253	(18,094)	(17,723)

배당금 지급	(5,313)	(5,313)	(5,313)	(5,313)	-	-	-

당기순이익	4,317	(1,508)	2,809	28	(85)	(57)	(4,289)	1,423	(2,866)

주식선택권	252	252	-	-	-

사업결합	2,761	2,761	3,915	3,915	-	1,154	1,154

종속기업자본금 감소	(1,058)	(1,058)	-	-	-	1,058	1,058

지분법자본변동	(425)	-	(425)	-	-	-

지분법이익잉여금	166	166	166	166	-	-	-

매도가능금융자산평가손익	4,661	14,017	-	-	12,506	-	(4,661)	(1,511)

해외산업환산손익	2,139	2,139	-	-	-

확정급여제도의 재측정요소	47	47	47	47	-	-	-

2016.12.31(전기말)	137,484	22,975	202,486	133,448	3,855	182,598	(4,036)	(19,120)	(19,888)

2017.1.1(당기초)	137,484	22,975	202,486	133,448	3,855	182,598	(4,036)	(19,120)	(19,888)

배당금 지급	(4,877)	(4,877)	(2,128)	-	(2,128)	2,748	-	2,748

당기순이익	12,147	1,473	13,620	9,769	(1,011)	8,757	(2,378)	(2,485)	(4,863)

주식선택권	301	-	62	301	-	62	-

종속기업처분	451	57	508	451	57	508	-	-	-

종속기업자본금 감소	(1,920)	(1,920)	-	-	-	-	1,920	1,920

지분법자본변동	(1,343)	-	-	216	-	-	1,559

지분법이익잉여금	(443)	(443)	(443)	-	(443)	-	-	-

매도가능금융자산평가손익	1,401	(3,129)	-	-	(1,758)	-	(1,401)	1,370

해외산업환산손익	(7,331)	-	-	(7,331)	-	-	-

확정급여제도의 재측정요소	(44)	(9)	(54)	(44)	(9)	(54)	-	-	-

기타	1,154	1,154	-	-	-	-	(1,154)	(1,154)

2017.12.31(당기말)	144,717	25,132	198,972	141,052	2,953	180,664	(3,665)	(22,179)	(18,307)

(주4) 연결현금흐름표(단위 : 백만원)

구 분	제23(당)기	제22(전)기	차이

정정전	정정후	정정전	정정후	제23(당)기	제22(전)기

영업활동 현금흐름	2,147	2,147	(4,187)	(4,187)	-	-

투자활동 현금흐름	(1,328)	(1,328)	(15,262)	(15,262)	-	-

재무활동 현금흐름	(5,812)	(5,812)	(1,105)	(1,105)	-	-

현금의 증가(감소)	(4,993)	(4,993)	(20,554)	(20,554)	-	-

기초의 현금및현금성자산	44,939	44,939	65,480	65,480	-	-

현금및현금성자산의 환율변동효과	(33)	(33)	13	13	-	-

해외사업환산손익	(8,902)	(8,902)	44,939	44,939	-	-

기말의 현금및현금성자산	31,011	31,011	44,939	44,939	-	-

(주5) 주석상기 (주1)부터 (주4)까지 기재된 연결재무상태표, 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 수정 등과 관련된 주석을 정정하여 재작성하였습니다.