유니퀘스트 사업보고서 (2018.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 연결재 무제표 및 재무제표 재작성 [ 연 결재무제표 재작성 ]연결회사의 연결범위를 포함한 연결회계처리 전반을 검토하는 과정에서 한국채택국제회계기준 제1032호 규정에 따라 외부출자자의 출자금액을 비지배지분에서 금융부채로 인식해야 하는 규정을 확인했습니다. 확인 결과에 따라 UQIP신성장동력벤처조합제1호 및 미래창조UQIP투자조합의 외부출자금액을 비지배지분에서 금융부채로 분류하여 연결재무제표를 수정하기로 하였습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 해당사항 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 해당사항 없습니다. (4) 기타 연결재무제표 및 재무제표 이용에 유의할 사항 연결재무제표 주석의 '2. 중요한 회계정책'과 재무제표 주석의 ' 2. 중요한 회계정책 ' 을 참고하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황 [ 연결재무제표 기준 ]

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제23기말	매출채권	31,075,858	601,085	1.9%

미수금	1,326,690	111,414	8.4%

미수수익	447,968	7,535	1.7%

단기대여금	698,185	240,000	34.4%

선급금	908,894	52,620	5.8%

장기대여금	662,694	47,417	7.2%

합 계	35,120,289	1,060,071	3.0%

제22기말	매출채권	31,315,821	600,568	1.9%

미수금	1,503,480	111,414	7.4%

선급금	526,127	53,000	10.1%

장기대여금	662,540	47,417	7.2%

합 계	34,007,968	812,399	2.4%

제21기말	매출채권	29,934,197	584,890	2.0%

미수금	3,475,455	1,202	0.0%

선급금	74,146	50,001	67.4%

장기대여금	593,819	47,417	8.0%

합 계	34,077,617	683,510	2.0%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제23기	제22기	제21기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	812,399	683,510	1,459,028

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	624,021

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	624,021

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	247,672	128,889	(151,497)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,060,071	812,399	683,510

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

1) 대손충당금 설정방침 당사는 특정채권에 대해서는 개별법을, 일반채권에 대해서는 집합손상법을 적용하여채권에 대한 대손을 설정하고 있습니다. 개별법은 개별채권별로 합리적인 회수가능금액을 별도로 산정하여 대손을 설정하는 방법이며, 집합손상은 채권을 채무자의 능력을 나타내는 유사한 신용위험특성(자산의 형태, 산업, 지역적위치, 담보유형 등)에 근거하여 구분한 해당구간에 포함되는 채권에 대해서는 일괄적으로 동일한 대손율을적용하여 대손을 설정하는 방법입니다.2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 - 대손경험률: 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경험률을 산정하며, 1% 미만시 채권잔액의 1%로 대손충당금 설정3) 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우- 채권회수에 대한 분쟁이 3년 이상 지속된 경우

(4) 최근 3사업년도의 현재 경과기간별 매출채권 및 기타채권 잔액현황

(단위:천원)

구 분	제23기말	제22기말	제21기말

90일 이내	3 1,199,835	32,210,288	32,303,126

90일~180일	691,232	282,639	294,092

180일 초과	959,449	773,744	847,201

합 계	32,850,516	33,266,671	33,444,419

[ 재무제표 기준 ]

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제23기말	매출채권	30,378,724	595,434	2.0%

미수금	1,229,233	111,414	9.1%

미수수익	37,913	7,535	19.9%

단기대여금	698,185	240,000	34.4%

선급금	311,970	52,620	16.9%

장기대여금	1,982,694	1,367,417	69.0%

합 계	34,638,719	2,374,420	6.9%

제22기말	매출채권	30,272,845	588,214	1.9%

미수금	1,420,669	111,414	7.8%

선급금	350,026	53,000	15.1%

장기대여금	1,982,539	1,367,416	69.0%

합 계	34,026,079	2,120,044	6.2%

제21기말	매출채권	29,884,697	584,395	2.0%

미수금	3,470,495	1,202	0.0%

선급금	50,117	50,001	99.8%

장기대여금	1,913,819	1,367,417	71.4%

합 계	35,319,128	2,003,015	5.7%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제23기	제22기	제21기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,120,044	2,003,015	2,779,028

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	624,021

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	624,021

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	254,376	117,029	(151,992)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,374,420	2,120,044	2,003,015

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

1) 대손충당금 설정방침 당사는 특정채권에 대해서는 개별법을, 일반채권에 대해서는 집합손상법을 적용하여채권에 대한 대손을 설정하고 있습니다. 개별법은 개별채권별로 합리적인 회수가능금액을 별도로 산정하여 대손을 설정하는 방법이며, 집합손상은 채권을 채무자의 능력을 나타내는 유사한 신용위험특성(자산의 형태, 산업, 지역적위치, 담보유형 등)에 근거하여 구분한 해당구간에 포함되는 채권에 대해서는 일괄적으로 동일한 대손율을적용하여 대손을 설정하는 방법입니다.2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 - 대손경험률: 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경험률을 산정하며, 1% 미만시 채권잔액의 1%로 대손충당금 설정 3) 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 - 채권회수에 대한 분쟁이 3년 이상 지속된 경우

(4) 최근 3사업연도의 현재 경과기간별 매출채권 및 기타채권 잔액현황

(단위:천원)

구 분	제23기말	제22기말	제21기말

90일 이내	30,271,886	30,695,725	32,240,462

90일~180일	458,556	282,639	294,092

180일 초과	915,429	762,745	847,201

합 계	31,645,871	31,741,109	33,381,755

다. 재고자산 현황 등 [ 연결재무제표 기준 ]

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제23기말	제22기말	제21기말	비고

한국본사	상 품	3,196,270	951,661	855,048

제 품	-	-	-

원재료	-	-	3,246

미착품	-	408,571	-

소 계	3,196,270	1,360,232	858,294

미국지점	상 품	-	-	-

미착품	-	-	-

소 계	-	-	-

홍콩지점	상 품	54,039,574	60,634,806	33,590,217

미착품	2,703,393	1,601,808	538,810

소 계	56,742,967	62,236,614	34,129,027

종속회사	상 품	-	-	-

제 품	583,894	317,179	-

재공품	674,964	782,609	-

원재료	594,712	1,583,013	-

소 계	1,853,570	2,682,801	-

합 계	상 품	57,235,844	61,586,467	34,445,265

제 품	583,894	317,179	-

재공품	674,964	782,609	-

원재료	594,712	1,583,013	3,246

미착품	2,703,393	2,010,379	538,810

합 계	61,792,807	66,279,647	34,987,321

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	23.2%	23.4%	14.3%

재고자산회전율(회수)=[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.4회	4.7회	6.7회

(*) 종속회사를 제외한 재고자산은 모두 반도체 사업부문 재고 이므로 사업부문을 구분하지 않습니다. (*) 장기체화 재고 및 담보제공 재고는 없습니다. (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 재고자산 보유회사

(당기말) (단위:천원)

구 분	유니퀘스트(주)	(주)피엘케이테크놀로지	합 계

상 품	57,235,844	-	57,235,844

제 품	-	583,894	583,894

재공품	-	674,964	674,964

원재료	-	594,712	594,712

미착품	2,703,393	-	2,703,393

합 계	59,939,237	1,853,570	61,792,807

(*) 연결대상회사 중 유니퀘스트(주), (주)피엘케이테크놀로지를 제외한 연결대상회사의 재고자산은 없습니다. 2) 실시일자- 분기말 기준으로 연 4회 실시하며, 12월말 기준 실사시에는 외부감사인의 입회하에 진행하고 있음.- 한국본사 : 2018년 1월 2일, 홍콩지점 : 2017년 12월 30일, 종속회사 : 2018년 1월 4일3) 실사방법- 사내재고 : 전수조사로 진행 되며, 일부 중요성이 크지 않은 품목의 경우 샘플링 조사를 병행- 사외재고 : 타처보관 재고 및 운송중인 재고에 대해서는 타처보관 확인증, 차용증 등을 확인 하며, 표본조사를 병행하고 있음.4) 실사차이 반영 방법

당사는 내부적으로 매분기말 실지재고조사를 실시하여 장부수량과의 차이를 분석하고 그결과를 장부에 반영하고 있으며, 독립적인 감사를 위해 매사업연도말에는 외부감사인인 공인회계사의 입회하에 재고실사를 실시하고 있습니다. [ 재무제표 기준 ]

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제23기말	제22기말	제21기말	비고

한국본사	상 품	3,196,270	951,661	855,048

제 품	-	-	-

원 재 료	-	-	3,246

미착품	-	408,571	-

소 계	3,196,270	1,360,232	858,294

미국지점	상 품	-	-	-

미착품	-	-	-

소 계	-	-	-

홍콩지점	상 품	54,039,574	60,634,806	33,590,217

미착품	2,703,393	1,601,808	538,810

소 계	56,742,967	62,236,614	34,129,027

합 계	상 품	57,235,844	61,586,467	34,445,265

제 품	-	-	-

원재료	-	-	3,246

미착품	2,703,393	2,010,379	538,810

합 계	59,939,237	63,596,846	34,987,321

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	29.4%	28.1%	17.3%

재고자산회전율(회수)=[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.3회	4.8회	6.7회

(*) 재고자산은 모두 반도체 사업부문의 재고 이므로 사업부문을 구분하지 않습니다. (*) 종속회사 재고자산은 모두 차량용 전장 사업부문의 재고 입니다.(*) 장기체화 재고 및 담보제공 재고는 없습니다. (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실시일자- 분기말 기준으로 연 4회 실시하며, 12월말 기준 실사시에는 외부감사인의 입회하에 진행하고 있음.- 한국본사 : 2018년 1월 2일, 홍콩지점 : 2017년 12월 30일2) 실사방법- 사내재고 : 전수조사로 진행 되며, 일부 중요성이 크지 않은 품목의 경우 샘플링 조사를 병행- 사외재고 : 타처보관 재고 및 운송중인 재고에 대해서는 타처보관 확인증, 차용증 등을 확인 하며, 표본조사를 병행하고 있음.3) 실사차이 반영 방법 당사는 내부적으로 매분기말 실지재고조사를 실시하여 장부수량과의 차이를 분석하고 그결과를 장부에 반영하고 있으며, 독립적인 감사를 위해 매사업연도말에는 외부감사인인 공인회계사의 입회하에 재고실사를 실시하고 있습니다. 라. 수주계약 현황 [ 연결재무제표 기준 ]

(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

(*) 계약수익금액이 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다. [ 재무제표 기준 ]

(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

(*) 해당사항 없습니다.

마. 공정가치 평가내역 [ 연결재무제표 기준 ] (1) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	31,010,752	31,010,752	44,939,378	44,939,378

매출채권	30,474,773	30,474,773	30,715,253	30,715,253

기타채권(유동)	미수금	1,215,276	1,215,276	1,392,066	1,392,066

미수수익	440,433	440,433	447,370	447,370

기타금융자산(유동)	단기대여금	458,185	458,185	402,579	402,579

단기금융상품	810,825	810,825	3,346,277	3,346,277

매도가능금융자산(비유동)(주1)	46,872,845	46,872,845	51,706,908	51,706,908

당기손익인식금융자산	191,601	191,601	279,062	279,062

기타채권(비유동)	미수금	705,000	705,000	600,000	600,000

선급금	257,684	257,684	-	-

기타금융자산(비유동)	장기대여금	615,277	615,277	615,123	615,123

장기보증금	670,403	670,403	899,028	899,028

장기금융상품	414,452	414,452	398,452	398,452

금융부채

매입채무	31,131,928	31,131,928	46,005,623	46,005,623

기타채무(유동)	미지급금	1,236,834	1,236,834	1,873,810	1,873,810

미지급비용	690,076	690,076	690,958	690,958

단기차입금(주2)	22,597,322	22,597,322	23,096,500	23,096,500

유동성장기차입금	-	-	160,000	160,000

장기차입금	1,000,000	878,489	1,000,000	1,000,000

기타채무(비유동)	미지급금	498,749	498,749	214,200	214,200

장기임대보증금	735,498	735,498	774,452	774,452

선수임대료	26,898	26,898	-	-

기타보증금	300	300	330	330

기타금융부채	19,539,136	19,539,136	20,274,452	20,274,452

(주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 4,235,872천원(전기말: 5,558,413천원)은 포함되어 있지 않습니다. (주2) 단기차입금과 장기임대보증금의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1).- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2).- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산	22,462,428	-	24,410,417	46,872,845	8,088,217	-	43,618,691	51,706,908

당기손익인식금융자산	-	-	191,601	191,601	-	-	279,062	279,062

전기에 수준 3으로 분류된 주식 중 일부가 당기 중 상장되어, 수준 1로 이동하였으며,전 기 공정가치를 신뢰성 있게 측정하기 없어 취득원가로 측정하였던 자산 중 일부가 수준 3으로 이동하였습니다.

(3) 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없으며, 반복적인 공정가치 측정치의 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기초	43,897,753	32,961,974

손상(주1)	(5,272,300)	(4,955,651)

평가	(6,176,172)	10,792,772

수준 1로 이동(주2)	(8,541,406)	(4,170,194)

수준 3으로 이동(주3)	2,000,000	12,533,182

취득	5,937,893	-

처분	(7,243,750)	(3,264,330)

기말	24,602,018	43,897,753

(주1) 당기 중 매도가능금융자산이 원가 이하로 유의적으로 하락했다고 판단한 지분증권의 취득원가와 공정가치 차액을 손상차손으로 인식하였습니다. 또한 당기손익인식금융자산에 대하여 손상차손을 인식하였습니다(주석 8 참조).(주2) 당기 중 Acconeer AB, (주)모비스, 와이엠티(주), 글로벌텍스프리(주)가 상장하여 시장성 있는 지분증권으로 분류하였습니다(주석 8 참조).(주3) 당기 (주)씨에스텍 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정가능하게 되어 수준 3으로 분류하였습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(당기말) (단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	수준3투입변수	투입변수 범위(가중평균)

매도가능금융자산	24,410,417	3	DCF모형	가중평균자본비용	10.4 ~ 16.49%

시장접근법	PBR배수	3.16 ~ 4.10

PSR배수	1.37

상대가치모형	EV/SALES배수	5.25

이항모형	연환산변동성	6.20 ~ 25.1%

당기손익인식금융자산	191,601	3	이항모형	연환산변동성	5.15 ~ 6.45%

독립적 제3자 거래	제3자 거래금액	-

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	수준3투입변수	투입변수 범위(가중평균)

매도가능금융자산	43,618,691	3	DCF모형	가중평균자본비용	7.40 ~ 8.34%

독립적 제3자 거래	제3자 거래금액	-

당기손익인식금융자산	279,062	3	독립적 제3자 거래	제3자 거래금액	-

[ 재무제표 기준 ] (1) 금융상품 종류별 공정가치 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	21,410,826	21,410,826	35,360,784	35,360,784

매출채권	29,437,748	29,437,748	29,684,630	29,684,630

기타채권	미수금	1,117,819	1,117,819	1,309,255	1,309,255

미수수익	30,378	30,378	47,595	47,595

기타금융자산
(유동)	단기대여금	458,185	458,185	627,579	627,579

단기금융상품	182,507	182,507	182,506	182,506

매도가능금융자산(주1)	6,458,908	6,458,908	11,462,331	11,462,331

기타금융자산
(비유동)	장기대여금	615,277	615,277	615,123	615,123

장기보증금	435,043	435,043	746,092	746,092

장기금융상품	309,452	309,452	309,452	309,452

금융부채

매입채무	30,666,203	30,666,203	45,477,997	45,477,997

기타채무
(유동)	미지급금	1,232,072	1,232,072	1,794,896	1,794,896

미지급비용	246,774	246,774	240,373	240,373

단기차입금	21,405,712	21,405,712	21,996,500	21,996,500

기타채무
(비유동)	미지급금	184,741	184,741	-	-

장기임대보증금	774,452	774,452	774,452	774,452

기타보증금	300	300	330	330

기타금융부채	19,539,136	19,539,136	20,274,452	20,274,452

(주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 4,235,871천원(전기말: 3,558,410천원)은 포함되어 있지 않습니다.(주2) 단기차입금과 장기임대보증금의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에장부금액과 동일합니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1).- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2).- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

수준 1	수준 2	수준3	합계	수준 1	수준 2	수준3	합계

매도가능금융자산(주1)	3,496,401	-	2,962,507	6,458,908	4,170,194	-	7,292,137	11,462,331

(주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 4,235,871천원(전기말: 3,558,410천원)은 포함되어 있지 않습니다. 전기에 수준 3으로 분류된 주식 중 일부가 당기 중 상장되어, 수준 1로 이동했습니다.

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없으며, 반복적인 공정가치 측정치의 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기초	7,292,137	8,793,471

손상(주1)	(746,167)	(3,048,202)

평가	(3,238,241)	5,299,670

수준 1로 이동(주2)	(845,222)	(4,598,024)

수준 3으로 이동	-	845,222

취득	500,000	-

기말	2,962,507	7,292,137

(주1) 당기 중 Ingenu, Inc. 와 Hmicro, Inc 지분증권의 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 하락했다고 판단하여 취득원가와 공정가치 차액인 458,117천원과 288,050천원만큼을 손상차손으로 인식하였습니다.(주2) Quantenna Communications, Inc 지분증권이 당기 Nordic NASDAQ 상장으로시장성 있는 지분증권으로 분류되었습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(당기말) (단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	수준 3 투입변수	투입변수 범위(가중평균)

매도가능금융자산	2,962,507	3	DCF모형	가중평균자본비용	10.4 ~ 14.13%

이항모형	연환산변동성	7.45%

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	수준 3 투입변수	투입변수 범위(가중평균)

매도가능금융자산	7,292,137	3	DCF모형	가중평균자본비용	7.04 ~ 8.34%

독립적 3자거래	제3자 거래금액	-

(5) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석

금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동이 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	유리한 변동	불리한 변동

매도가능금융자산(주1)	847,447	(598,671)

(주1) 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

바. 채무증권 발행실적 등 [ 연결재무제표 기준 ] (1) 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(*) 해당사항 없습니다. (2) 회사채 발행에 대한 사채관리계약 주요내용 해당사항 없습니다.

(3) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(*) 해당사항 없습니다. (4) 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(*) 해당사항 없습니다. (5) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(*) 해당사항 없습니다. (6) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(*) 해당사항 없습니다. (7) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(*) 해당사항 없습니다. [ 재무제표 기준 ] (1) 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(*) 해당사항 없습니다. (2) 회사채 발행에 대한 사채관리계약 주요내용 해당사항 없습니다.

(3) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(*) 해당사항 없습니다. (4) 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(*) 해당사항 없습니다. (5) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(*) 해당사항 없습니다. (6) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(*) 해당사항 없습니다. (7) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(*) 해당사항 없습니다.