유니퀘스트 반기보고서 (2025.06)
5. 재무제표 주석

제 31(당) 기 반기 2025년 6월 30일 현재
제 30(전) 기 반기 2024년 6월 30일 현재
유니퀘스트 주식회사

1. 회사의 개요유니퀘스트 주식회사(이하 "당사")는 1995년 11월 25일 반도체 및 전기, 전자부품의 제조, 판매 및 수출입업을 주요 사업목적으로 하여 설립되었으며, 2004년 8월 5일 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 경기도 성남시 분당구 황새울로 314에 본사를 두고 있으며, 북미지역과 아시아지역에서의 상품구매업무 및 판매지원업무를 위하여 미국과 홍콩 및 싱가포르에 지점을 설치하여 운영하고 있습니다.당반기말 현재 자본금은 11,491,026천원으로 최대주주와 그 특수관계인이 46.98%의 지분을 보유하고 있으며, 당사의 종속기업으로는 (유)제이에스산업개발이 있습니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가에 관한 사항을 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 24에 포함되어 있습니다. 3. 회계정책의 변경

당사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 교환가능성 결여 (기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과')

이를 제외하고 반기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 반기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 19에 기재하였습니다.

4. 매출채권 및 기타 상각후원가 측정 금융자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타 상각후원가 측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동:

매출채권	106,008,415	161,431,792

대손충당금	(3,983,256)	(3,326,866)

기타 상각후원가 측정 금융자산

미수금	19,134,524	16,848,468

대손충당금	(112,074)	(112,074)

미수수익	775,305	308,586

대손충당금	(19,398)	(19,398)

단기대여금	550,560	1,566,304

단기금융상품	32,594,330	32,594,330

단기보증금	512,441	10,000

유동 계	155,460,847	209,301,142

비유동:

기타 상각후원가 측정 금융자산

장기미수금	41,828	52,284

장기미수수익	1,330,425	589,841

장기대여금	21,556,777	20,204,913

대손충당금	(392,417)	(392,417)

장기보증금	774,171	902,773

비유동 계	23,310,784	21,357,394

(2) 당반기 및 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각비	반기말

매출채권	(3,326,866)	(656,390)	(3,983,256)

미수금	(112,074)	-	(112,074)

미수수익	(19,398)	-	(19,398)

대여금	(392,417)	-	(392,417)

합 계	(3,850,755)	(656,390)	(4,507,145)

② 전반기

(단위 : 천원)

구 분	기초	대손충당금 환입	반기말

매출채권	(1,807,583)	140,593	(1,666,990)

미수금	(112,074)	-	(112,074)

미수수익	(19,398)	-	(19,398)

대여금	(392,417)	-	(392,417)

합 계	(2,331,472)	140,593	(2,190,879)

5. 재고자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 재고자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	127,860,377	-	127,860,377	129,897,231	-	129,897,231

미착품	5,096,482	-	5,096,482	1,748,070	-	1,748,070

합 계	132,956,859	-	132,956,859	131,645,301	-	131,645,301

(2) 당반기 및 전반기 중 재고자산폐기손실을 각각 397,671천원 및 2,359,901천원 인식하였으며, 이는 손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다. 6. 기타자산당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동:

선급금	48,984,531	64,543,321

대손충당금	(68,287)	(68,287)

선급비용	287,056	463,230

부가세대급금	8,133,674	3,694,177

합 계	57,336,974	68,632,441

7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

당반기말 및 전기말 현재 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

시장성 없는 지분증권	2,818,169	2,818,169

비지분증권	4,088,000	1,712,000

합 계	6,906,169	4,530,169

8. 종속기업투자 및 관계기업투자당반기말 및 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

종속기업투자주식	65,000	65,000

관계기업투자주식	250,000	250,000

합 계	315,000	315,000

9. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산(1) 당반기 및 전반기 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

유형자산	투자부동산	무형자산	유형자산	투자부동산	무형자산

기초 장부금액	11,858,699	6,583,425	1,885,383	11,454,923	7,799,911	2,362,935

취득	958,995	-	36,000	314,061	-	41,827

처분	(1,490)	-	-	(40)	-	-

상각비	(686,511)	(60,548)	(24,588)	(805,465)	(69,334)	(623,226)

대체	-	-	-	(456,006)	(243,994)	700,000

해외사업환산	(51,342)	-	(5,243)	24,510	-	4,606

반기말 장부금액	12,078,351	6,522,877	1,891,552	10,531,983	7,486,583	2,486,142

취득원가	18,063,761	8,483,039	1,944,703	16,758,685	9,558,886	6,232,226

상각 및 손상누계	(5,985,410)	(1,960,162)	(53,151)	(6,226,702)	(2,072,303)	(3,746,084)

(2) 당반기와 전반기에 당기손익으로 인식된 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 상각비는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	유형자산	투자부동산	무형자산

매출원가	228,795	60,548	-

판매비와관리비	457,716	-	24,588

합 계	686,511	60,548	24,588

② 전반기

(단위 : 천원)

구 분	유형자산	투자부동산	무형자산

매출원가	247,092	69,334	-

판매비와관리비	558,373	-	623,226

합 계	805,465	69,334	623,226

(3) 리스① 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	1,589,254	1,147,672

합 계	1,589,254	1,147,672

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

리스부채(*)

유동	813,342	516,194

비유동	627,830	505,149

합 계	1,441,172	1,021,343

(*) 재무상태표의 '기타채무' 항목에 포함되었습니다.

② 포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	394,862	472,007

합 계	394,862	472,007

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	38,589	14,482

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	17,874	10,541

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(판매비와관리비에 포함)	40,793	32,568

당반기 중 리스의 총 현금유출은 432,880천원(전반기 : 482,172천원) 입니다. 10. 계약부채당반기말 및 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

계약부채:

선수금(*)	2,107,307	448,214

유동항목	2,107,307	448,214

비유동항목	-	-

(*) 당반기 중 계약부채에 대해 인식한 수익은 매출 448,214천원(전반기 : 565,330천원)입니다.

11. 차입금당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	차입처	연이자율(%)	최장만기일	금액

당반기말	당반기말	전기말

운전자금대출	(주)국민은행 홍콩지점	SOFR+1.14~1.21	2025-10-31	29,976,440	35,427,000

(주)하나은행 홍콩지점	SOFR+1.10	2026-01-28	12,207,600	13,230,000

(주)신한은행 홍콩지점	SOFR+0.83	2025-10-03	27,128,000	44,100,000

씨티은행 싱가폴지점	CoF+1.20	2025-07-31	13,564,000	14,700,000

(주)우리은행	SOFR+1.20	2025-09-25	27,128,000	29,400,000

합 계	110,004,040	136,857,000

12. 기타부채당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동:

예수금	255,319	1,030,941

부가세예수금	240,630	15,203

종업원급여부채	2,484,526	3,572,873

유동 계	2,980,475	4,619,017

비유동:

장기종업원급여부채	221,825	221,825

비유동 계	221,825	221,825

합 계	3,202,300	4,840,842

13. 순확정급여부채(자산)(1) 확정급여제도

당반기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산) 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,690,551	7,752,052

사외적립자산의 공정가치	(8,094,776)	(8,709,366)

순확정급여자산(*)	(404,225)	(957,314)

(*) 순확정급여부채가 음수이므로 당반기말 및 전기말 잔액은 순확정급여자산으로대체 했습니다.

(2) 확정기여제도당반기 중 당사의 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 82,972천원(전반기 : 38,978천원)입니다. 14. 자본(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위 : 천원)

주식의 종류	발행예정 주식수	총발행 주식수	주당 액면금액	자본금

보통주	250,000,000주	21,600,102주	500원	11,491,026

② 전기말

(단위 : 천원)

주식의 종류	발행예정 주식수	총발행 주식수(*)	주당 액면금액	자본금

보통주	250,000,000주	21,600,102주	500원	11,491,026

(*) 전기 중, 자기주식 193,913주가 소각 되었습니다.(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당반기말	전기말

주식발행초과금	7,287,971	7,287,971

기타자본잉여금	5,200,900	5,200,900

감자차손(주1)	-	(35,137,463)

합 계	12,488,871	(22,648,592)

(주1) 전기말 감자차손은 투자사업부문을 분할하여 (주)드림텍에 흡수합병하는 분할합병으로 발생하였으며, 당반기 중 이익잉여금으로 보전하였습니다.

15. 기타자본 및 이익잉여금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당반기말	전기말

해외사업환산이익	18,905,183	30,132,744

합 계	18,905,183	30,132,744

(2) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당반기말	전기말

법정적립금	5,942,623	5,726,622

임의적립금	152,339	152,339

미처분이익잉여금	185,149,268	208,124,250

합 계	191,244,230	214,003,211

(3) 2024년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 2,160,010천원은 2025년 4월에 당사 주주에게 지급되었습니다(전기 지급액 : 4,320,020천원). 16. 매출액(1) 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

재화의 판매	162,199,967	336,592,329	168,224,403	337,622,413

용역의 제공	2,462,544	4,691,668	2,546,249	4,992,249

소 계	164,662,511	341,283,997	170,770,652	342,614,662

기타 원천으로부터의 수익:

임대료 수익	242,133	484,553	326,502	657,329

합 계	164,904,644	341,768,550	171,097,154	343,271,991

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	반도체 유통	용역의 제공	합 계

매출액:

외부고객 매출	336,592,329	4,691,668	341,283,997

소 계	336,592,329	4,691,668	341,283,997

주요 지리적 시장(*):

국내	335,280,803	3,452,138	338,732,941

해외	1,311,526	1,239,530	2,551,056

수익인식시기:

한 시점에 이전	336,592,329	4,691,668	341,283,997

기간에 걸쳐 이전	-	-	-

(*) 주요 지리적 시장 매출액은 고객의 본점 소재지에 기초하여 산정된 금액입니다.② 전반기

(단위 : 천원)

구 분	반도체 유통	용역의 제공	합 계

매출액:

외부고객 매출	337,622,413	4,992,249	342,614,662

소 계	337,622,413	4,992,249	342,614,662

주요 지리적 시장(주1):

국내	336,695,753	3,799,344	340,495,097

해외	926,660	1,192,905	2,119,565

수익인식시기:

한 시점에 이전	337,622,413	4,992,249	342,614,662

기간에 걸쳐 이전	-	-	-

(주1) 주요 지리적 시장 매출액은 고객의 본점 소재지에 기초하여 산정된 금액입니 다.

17. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,813,411	9,327,925	4,554,462	8,781,996

퇴직급여	318,716	621,618	281,392	537,793

복리후생비	388,124	810,297	421,256	832,237

접대비	272,080	546,373	283,307	536,948

대손상각비(대손충당금환입)	672,498	656,390	(389,416)	(140,592)

감가상각비	236,300	457,716	284,208	558,372

무형자산상각비	12,294	24,588	164,111	623,226

차량유지비	183,266	357,952	179,993	351,632

경상개발비	43,514	58,633	18,755	25,745

지급수수료	277,177	593,332	450,196	935,954

운반비	361,211	623,467	233,135	424,316

보험료	77,929	178,653	121,780	203,500

기타	525,083	1,119,911	354,062	956,597

합 계	8,181,603	15,376,855	6,957,241	14,627,724

18. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당반기 및 전반기 중 기타영업외수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	654,963	923,364	370,848	704,447

외화환산이익	2,211,509	2,321,357	(35,422)	110,908

배당금수익	-	1,410	-	-

유형자산처분이익	1,132	1,132	-	-

리스계약종료이익	(545)	31,444	-	-

잡이익	611	1,904	23,238	179,547

합 계	2,867,670	3,280,611	358,664	994,902

(2) 당반기 및 전반기 중 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	688,021	933,926	131,704	396,924

외화환산손실	137,161	164,574	24,424	55,624

기부금	29,164	57,939	29,480	249,762

유형자산처분손실	22	22	40	40

잡손실	208	242	864	6,866

합 계	854,576	1,156,703	186,512	709,216

19. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 23.56%(전반기 : 22.85%)입니다.20. 주당이익

(1) 기본주당이익① 기본주당이익

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	7,734,748,800	14,538,492,001	6,337,506,063	12,099,313,791

가중평균유통보통주식수	21,600,102주	21,600,102주	21,600,102주	21,600,102주

기본주당이익	358	673	293	560

② 가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행보통주식수	21,600,102	21,600,102	21,794,015	21,794,015

자기주식	-	-	(193,913)	(193,913)

가중평균유통보통주식수	21,600,102	21,600,102	21,600,102	21,600,102

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당반기말과 전반기말 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당반기와 전반기의 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 21. 특수관계자거래(1) 당반기말 현재 당사와 거래가 있는 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

최상위 지배자	임창완

종속기업	(유)제이에스산업개발

관계기업	성남마이스피에프브이(주)

성남마이스에이엠씨(주)(*1)

기타특수관계자	(주)드림텍

DREAMTECH VIETNAM CO., LTD.(*2)

DREAMTECH ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED(*2)

(주)나무가(*2)

NAMUGA PHUTHO Co.,Ltd.(*2)

엑센도(주)(*2)

Cardiac, Insight Inc.(*2)

(주)에이아이매틱스(*2)

(주)이트레이스(*2)(*4)

에너지융합 UQIP 투자조합(*3)

2019 UQIP 혁신성장 Follow-on 투자조합(*3)

(주)플라즈맵(*3)

주주 및 임원

기업의 주요경영진

(주)골든게이트디벨롭먼트

(주)골든게이트여수

(*1) 종속기업인 (유)제이에스산업개발의 관계기업입니다.(*2) 최상위 지배자가 동일한 (주)드림텍의 종속기업입니다.(*3) 최상위 지배자가 동일한 (주)드림텍의 관계기업입니다.(*4) 전기 중 (주)피엘케이글로벌과 (주)아이오티링크는 (주)이트레이스에 흡수합병되었습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	수익거래	비용거래

매출	기타수익 등(*2)	매입	기타비용

종속기업	(유)제이에스산업개발	-	622,910	-	-

기타특수관계자	(주)드림텍(*1)	1,199,147	880	-	-

(주)나무가	397,595	-	-	-

(주)에이아이매틱스	350,005	-	-	-

주요 경영진	-	4,313	-	-

(*1) 상기 거래는 제3자를 위한 판매대행거래금액이 일부 포함되어 있으며, 당사는동판매대행 거래의 수수료 해당액을 수익으로 인식하고 있습니다.(*2) 상기 기타수익 등에는 특수관계자 자금거래와 관련된 이자수익이 포함되어 있습니다.② 전반기

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	수익거래	비용거래

매출	기타수익 등(*3)	매입	기타비용

종속기업	(유)제이에스산업개발	-	238,768	-	-

기타특수관계자	(주)드림텍(*1)	15,946,272	-	-	-

(주)나무가	385,868	-	-	-

(주)아이시그널(*2)	161,066	-	-	-

(주)에이아이매틱스	36,299	-	-	909

(*1) 상기 거래는 제3자를 위한 판매대행거래금액이 일부 포함되어 있으며, 당사는동판매대행 거래의 수수료 해당액을 수익으로 인식하고 있습니다.(*2) 전기 중 청산으로 인해 특수관계자 대상에서 제외되었습니다.(*3) 상기 기타수익 등에는 특수관계자 자금거래와 관련된 이자수익이 포함되어 있습니다.(3) 당반기말 및 전기말 현재 차입금과 대여금을 제외한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	(유)제이에스산업개발	-	1,336,658	-	-

기타특수관계자	(주)드림텍(*)	425,794	-	-	100,000

(주)나무가	96,735	-	-	-

(주)에이아이매틱스	-	-	-	970,903

주요 경영진	-	25,112	-	-

(*) 결제시점 등으로 인해 차이가 존재할 수 있습니다.② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	(유)제이에스산업개발	-	590,433	-	-

기타특수관계자	(주)에이아이매틱스	-	-	-	970,903

(주)드림텍(*)	367,724	-	-	100,000

(주)나무가	101,444	-	-	-

(주)골든게이트디벨롭먼트	-	123,315	-	-

(*) 결제시점 등으로 인해 차이가 존재할 수 있습니다.(4) 당반기 및 전반기 중 현재 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

특수관계자명	대 여 거 래	배당금지급

기초	대여(*)	상환(*)	경영진 변경	반기말

최상위 지배자

임창완	-	-	-	-	-	992,082

종속기업

(유)제이에스산업개발	19,830,000	1,300,000	-	-	21,130,000	-

기타특수관계자

(주)골든게이트디벨롭먼트	1,000,000	-	1,000,000	-	-	-

주요 경영진	-	-	-	268,000	268,000	10,215

합 계	20,830,000	1,300,000	1,000,000	268,000	21,398,000	1,002,297

(*) 당반기 중 (유)제이에스산업개발은 (주)골든게이트디벨롭먼트가 당사로부터 차입한 대여금 10억원 및 미수이자 1.2억원을 이전받았습니다. 이에 따라 당사는 해당 채권에 대한 채무자를 (주)골든게이트디벨롭먼트에서 (유)제이에스산업개발로 변경하였습니다.② 전반기

(단위 : 천원)

특수관계자명	대 여 거 래	배당금지급

기초	대여	상환	반기말

최상위 지배자

임창완	-	-	-	-	1,984,164

종속기업

(유)제이에스산업개발	7,630,000	-	-	7,630,000	-

기타특수관계자

주요 경영진	20,000	-	20,000	-	18,431

합 계	7,650,000	-	20,000	7,630,000	2,002,595

(5) 당반기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하거나 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 주석 26에 기재하고 있습니다.(6) 당반기 및 전반기 중 당사의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	447,080	422,168

퇴직급여	67,134	63,520

합 계	514,214	485,688

22. 현금흐름표당반기 및 전반기 중 영업활동으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

당기순이익	14,538,492	12,099,314

조정항목:

이자비용	3,588,278	4,229,406

법인세비용	4,482,010	3,583,135

퇴직급여	538,646	537,793

외화환산손실	164,574	55,624

감가상각비	686,511	805,465

투자부동산상각비	60,548	69,333

무형자산상각비	24,588	623,226

대손상각비	656,390	(140,592)

유형자산처분손실	22	40

파생상품평가손실	324,508	-

이자수익	(1,548,658)	(1,788,042)

현재가치할인차금상각(임대보증금)	(34,101)	(10,778)

외화환산이익	(2,321,357)	(110,908)

배당금수익	(1,410)	-

유형자산처분이익	(1,132)	-

리스계약종료이익	(31,444)	-

소 계	6,587,973	7,853,702

순운전자본의 변동:

매출채권	55,264,199	2,262,939

기타유동채권	(2,958,957)	225,859

기타유동자산	11,295,467	(16,554,455)

재고자산	(1,311,558)	(18,314,749)

매입채무	18,759,045	27,311,584

계약부채	1,659,093	205,807

기타유동채무	(3,507,282)	580,610

기타유동부채	(1,638,543)	(1,751,474)

기타비유동채무	(34,516)	-

퇴직금의 지급	(167,743)	(126,658)

사외적립자산의 변동	182,185	92,196

해외사업환산손익의 증가	(18,650,969)	17,142,313

소 계	58,890,421	11,073,972

영업으로부터 창출된 현금	80,016,886	31,026,988

23. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

24. 금융상품(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위 : 천원)

금융자산	당반기말	전기말

상각후원가측정	당기손익-공정가치 측정	합 계	상각후원가측정	당기손익-공정가치 측정	합 계

현금및현금성자산	62,332,943	-	62,332,943	21,055,749	-	21,055,749

매출채권	102,025,159	-	102,025,159	158,104,926	-	158,104,926

기타유동채권	19,778,358	-	19,778,358	17,025,582	-	17,025,582

기타유동금융자산(*)	33,657,330	-	33,657,330	34,170,634	-	34,170,634

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	6,906,169	6,906,169	-	4,530,169	4,530,169

기타비유동채권	1,372,252	-	1,372,252	642,125	-	642,125

기타비유동금융자산	21,938,531	-	21,938,531	20,715,269	-	20,715,269

합 계	241,104,573	6,906,169	248,010,742	251,714,285	4,530,169	256,244,454

(*) 기타유동금융자산 중 정기예금 326억(전기말 : 326억)은 도시개발사업 및 여신거래를 위해 전액 질권설정 되어 있습니다.(주석 25 참조)② 금융부채

(단위 : 천원)

금융부채	당반기말	전기말

상각후원가측정	당기손익-공정가치 측정	기타	합 계	상각후원가측정	기타	합 계

매입채무	106,305,541	-	-	106,305,541	87,595,705	-	87,595,705

기타유동채무	2,411,411	-	813,342	3,224,753	5,321,618	516,194	5,837,812

단기차입금	110,004,040	-	-	110,004,040	136,857,000	-	136,857,000

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	324,508	-	324,508	-	-	-

기타비유동채무	970,904	-	627,830	1,598,734	1,155,419	505,149	1,660,568

합 계	219,691,896	324,508	1,441,172	221,457,576	230,929,742	1,021,343	231,951,085

(2) 당반기와 전반기 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

당기손익-공정가치 측정 금융자산

배당금수익	1,410	-

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	1,548,658	1,788,042

대손상각비	(656,390)	140,593

외환차이	(136,606)	641,279

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품평가손익	(324,508)	-

파생상품거래손익	(313,232)	-

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(3,545,932)	(4,211,556)

외환차이	2,282,827	(278,472)

기타금융부채

이자비용	(38,589)	(14,482)

(3) 금융상품 공정가치 서열체계자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.·수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격·수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수·수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치(*):

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	60,834	6,845,335	6,906,169

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치(*):

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	60,834	4,469,335	4,530,169

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 상기에서 기술한 내용을 제외하고는 없으며, 반복적인 공정가치 측정치의 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	4,469,335	3,769,165

취득	2,400,000	1,200,019

처분	(24,000)	(24,000)

반기말	6,845,335	4,945,184

(5) 가치평가기법 및 투입변수공정가치 서열체계에서 수준 2 또는 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 당사는 피투자회사의 미래가치를 반영할 수 있는 신뢰성있는 자료를 확보하지 못한 경우는 원가를 공정가치로 추정하였습니다. 25. 담보제공자산당반기말 현재 당사의 채무 및 보증 등을 위해 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)(외화단위 : USD)

담보제공자산	담보제공자산의 장부금액	설정금액	담보권자	담보제공내역

토지, 건물	15,225,620	12,000,000	한국산업은행	차입금 담보

5,200,000	(주)한국씨티은행	차입금 담보

24,500,000	(주)신한은행	차입금 담보

USD 24,000,000	(주)우리은행	차입금 담보

26. 우발부채와 약정사항 (1) 금융약정사항당반기말 현재 당사는 한국산업은행과 일반자금대출 한도약정 10,000,000천원, (주)하나은행과 전자방식외상매출채권담보대출 한도약정 100,000천원을 체결하고 있으며, (주)국민은행 홍콩지점 외 5개 은행과 USD 116,000,000 한도의 외화차입 약정을체결하고 있습니다.(2) 당반기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	담보설정액	사용제한내용

단기금융상품	31,094,330	31,094,330	도시개발사업 협약서에 따른 질권설정

단기금융상품(*)	1,500,000	1,650,000	계약 이행 보증을 위한 질권설정

(*) 단기금융상품을 담보로 (주)하나은행으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	지급보증회사

유니퀘스트(주)	(주)에이아이매틱스	전환사채 권면총액(*)	16,000,000	전환사채 인수인

(*) (주)에이아이매틱스의 최대주주인 (주)드림텍과 함께 상기 전환사채에 대한 연대보증의무가 있습니다.(4) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공 받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)(외화단위 : USD,HKD)

보증제공자	지급보증처	지급보증내역	지급보증액

서울보증보험(주)(*)	성남도시개발공사 외 18곳	지급보증	62,496,827

기계설비건설공제조합	한경기전(주) 외 14곳	지급보증	428,513

(주)국민은행 홍콩지점	REALTEK SEMICONDUCTOR CORPORATION	지급보증	USD 1,000,000

주요경영진	HSBC 홍콩지점	지급보증	HKD 150,000

(*) 당사와 종속기업인 (유)제이에스산업개발은 공동으로 서울보증보험(주)로부터 보증을 제공받고 있으며, 당사는 해당 보험증권을 위해 (주)하나은행 정기예금 31,094백만원이 담보로 제공되고 있습니다.(5) 당반기말과 전기말 현재 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

Capital Call 방식 출자약정	-	400,000

합 계	-	400,000

(6) 당사는 2023년 10월 1일을 분할합병기일로 영위하는 사업 중 투자사업부문(분할합병 대상부문)을 분할하여 (주)드림텍에 흡수합병하는 방식의 분할합병으로 유니퀘스트(주)의 주주가 분할합병신주 배정기준일의 지분에 비례하여 분할합병비율에 따라 (주)드림텍의 주식을 배정받는 흡수인적분할합병을 실시하였습니다.당사는 상법 제530조의 9제 1항에 의거하여 합병회사 (주)드림텍과 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.(7) 당사와 종속기업인 (유)제이에스산업개발은 백현마이스 도시개발사업과 관련하여, 민간참여자의 귀책사유로 협약이 해지되는 경우, 협약이행보증금 및 성남마이스피에프브이 주식회사의 잔여재산처분권은 손해배상액의 예정으로 성남도시개발공사에 귀속되도록 하는 약정을 체결하였습니다.