유니퀘스트 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제30기 3분기 2024년 9월 30일 현재
제29기 3분기 2023년 9월 30일 현재
유니퀘스트 주식회사

1. 회사의 개요유니퀘스트 주식회사(이하 "당사")는 1995년 11월 25일 반도체 및 전기, 전자부품의 제조, 판매 및 수출입업을 주요 사업목적으로 하여 설립되었으며, 2004년 8월 5일 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 경기도 성남시 분당구 황새울로 314에 본사를 두고 있으며, 북미지역과 아시아지역에서의 상품구매업무 및 판매지원업무를 위하여 미국과 홍콩 및 싱가포르에 지점을 설치하여 운영하고 있습니다.당분기말 현재 자본금은 11,491,026천원으로 최대주주와 그 특수관계인이 46.57%의 지분을 보유하고 있으며, 당사의 종속기업으로는 (유)제이에스산업개발이 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서중간 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서ㆍ해석서 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 당사의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 당사가 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 이 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다. 이 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.- 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미- 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재- 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음- 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다.이 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2.2 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 '주석 2.1.1'에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서ㆍ해석서 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 판단

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 매출채권 및 기타 상각후원가 측정 금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타 상각후원가 측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

매출채권	112,635,766	128,794,031

대손충당금	(1,415,913)	(1,807,583)

기타 상각후원가 측정 금융자산

미수금	14,286,098	20,699,947

대손충당금	(112,074)	(112,074)

미수수익	1,352,884	262,961

대손충당금	(19,398)	(19,398)

단기대여금	1,364,008	1,264,000

단기금융상품	43,736,812	43,502,635

단기보증금	208,539	713,864

유동 계	172,036,722	193,298,383

비유동:

기타 상각후원가 측정 금융자산

장기미수금	52,284	89,929

장기미수수익	402,952	43,487

장기대여금	8,196,009	8,171,177

대손충당금	(392,417)	(392,417)

장기보증금	701,597	243,358

비유동 계	8,960,425	8,155,534

(2) 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	대손충당금 환입	분기말

매출채권	(1,807,583)	391,670	(1,415,913)

미수금	(112,074)	-	(112,074)

미수수익	(19,398)	-	(19,398)

대여금	(392,417)	-	(392,417)

합 계	(2,331,472)	391,670	(1,939,802)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	대손충당금 환입	분기말

매출채권	(1,752,138)	544,747	(1,207,391)

미수금	(112,074)	-	(112,074)

미수수익	(19,398)	-	(19,398)

대여금	(392,417)	-	(392,417)

합 계	(2,276,027)	544,747	(1,731,280)

5. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

시장성 없는 지분증권	2,605,018	2,604,999

비지분증권	2,389,000	1,225,000

합 계	4,994,018	3,829,999

6. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

종속기업투자주식	65,000	65,000

관계기업투자주식	250,000	250,000

합 계	315,000	315,000

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	손상	대체	분기말

종속기업투자주식	65,000	-	-	-	-	65,000

관계기업투자주식	250,000	-	-	-	-	250,000

합 계	315,000	-	-	-	-	315,000

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	손상	소유주분배 예정자산	분기말

종속기업투자주식	15,422,182	-	-	-	(15,422,182)	-

관계기업투자주식	32,198,453	1,058,944	(2,000,810)	-	(23,560,797)	7,695,790

합 계	47,620,635	1,058,944	(2,000,810)	-	(38,982,979)	7,695,790

7. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산(1) 당분기 및 전분기 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산	투자부동산	무형자산	유형자산	투자부동산	무형자산

기초 장부금액	11,454,923	7,799,911	2,362,935	10,923,478	7,940,791	2,636,730

취득	879,692	-	41,827	1,385,826	-	1,275,274

처분	(40)	-	-	(88,453)	-	-

상각비	(1,211,060)	(103,447)	(749,317)	(1,161,840)	(105,660)	(1,090,972)

대체	(456,006)	(243,994)	700,000	-	-	-

해외사업환산	4,968	-	1,394	32,475	-	3,577

분기말 장부금액	10,672,477	7,452,470	2,356,839	11,091,486	7,835,131	2,824,609

취득원가	16,651,301	9,558,886	4,852,760	17,310,758	9,869,005	5,524,350

상각/손상누계	(5,978,824)	(2,106,416)	(2,495,921)	(6,219,272)	(2,033,874)	(2,699,741)

(2) 당분기와 전분기에 당기손익으로 인식된 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 상각비는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	당분기

유형자산	투자부동산	무형자산

매출원가	366,575	103,447	-

판매비와관리비	844,485	-	749,317

합 계	1,211,060	103,447	749,317

(전분기) (단위: 천원)

구 분	전분기

유형자산	투자부동산	무형자산

매출원가	357,611	105,660	-

판매비와관리비	804,229	-	1,090,972

합 계	1,161,840	105,660	1,090,972

(3) 리스(가) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(주1)

부동산	707,016	733,609

합 계	707,016	733,609

(주1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채(주1)

유동	430,727	652,893

비유동	254,557	21,092

합 계	685,284	673,985

(주1) 재무상태표의 '기타채무' 항목에 포함되었습니다.

(나) 포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	705,115	681,786

차량운반구	-	2,294

합계	705,115	684,080

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	18,120	39,795

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	-	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	15,825	15,116

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(판매비와관리비에 포함)	50,232	-

당분기 중 리스의 총 현금유출은 672,738천원(전분기:658,648천원) 입니다.8. 계약부채

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채:

선수금(주1)	1,115,302	565,330

유동항목	1,115,302	565,330

비유동항목	-	-

(주1) 당분기 중 계약부채에 대해 인식한 수익은 매출 565,330천원 입니다.9. 차입금당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	차입처	연이자율(%)	최장만기일	금액

당분기말	당분기말	전기말

운전자금대출	국민은행 홍콩지점	SOFR+1.14~1.25	2025-04-19	33,253,920	34,298,040

하나은행 홍콩지점	SOFR+1.20	2025-01-30	18,474,400	11,604,600

씨티은행 홍콩지점	SOFR+1.40	2025-09-30	-	20,630,400

신한은행 홍콩지점	SOFR+0.85	2025-03-19	39,588,000	38,682,000

씨티은행 싱가포르지점	CoF+1.20	2024-11-01	13,196,000	12,894,000

우리은행	SOFR+1.20	2025-09-25	26,392,000	-

한국산업은행	-	-	-	5,000,000

국민은행	4.96	2024-12-20	3,000,000	3,000,000

수출채권매각관련차입금	국민은행 홍콩지점	-	2024-11-26	114,013	-

합 계	134,018,333	126,109,040

10. 순확정급여부채(자산) 10.1 확정급여제도당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산) 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	7,413,633	7,043,610

사외적립자산의 공정가치	(7,610,563)	(7,976,418)

순확정급여자산(주1)	(196,930)	(932,808)

(주1) 순확정급여부채가 음수이므로 당분기말 및 전기말 잔액은 순확정급여자산으로대체 했습니다. 10.2 확정기여제도당분기 중 당사의 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 57,347천원 입니다.11. 자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

주식의 종류	발행예정주식수	총발행주식수	주당액면금액	자본금

보통주	250,000,000주	21,794,015주	500원	11,491,026

(전기말) (단위: 천원)

주식의 종류	발행예정주식수	총발행주식수(주1)	주당액면금액	자본금

보통주	250,000,000주	21,794,015주	500원	11,491,026

(주1) 전기 중, 자기주식 1,188,037주가 소각 되었으며 분할합병으로 4,373,923주의 총발행주식수가 감소하였습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

주식발행초과금	7,287,971	7,287,971

기타자본잉여금	5,200,900	5,200,900

자기주식(주1)	(1,070,723)	(1,070,723)

감자차손(주2)	(35,137,463)	(35,137,463)

합 계	(23,719,315)	(23,719,315)

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 자기주식은 193,913주이며, 주가 안정을 위해 보유하고 있습니다.12. 주식기준보상당분기말 현재 임직원에게 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	8차	9차	10차	11차	12차

권리부여일	2016년 4월 12일	2016년 8월 4일	2018년 8월 1일	2019년 9월 5일	2020년 6월 22일

발행할 주식의 총수	300,000주	10,000주	97,000주	11,000주	154,500주

기 퇴사자 취소분	35,000주	1,250주	20,250주	6,000주	24,750주

기 행사분	265,000주	8,750주	76,750주	5,000주	129,750주

미행사분	-	-	-	-	-

권리행사시 부여방법	이사회 결의에 따라 신주발행 또는 행사가격과 시가와의 차액을 현금으로 지급

행사가격	3,670원	4,060원	8,280원	6,250원	8,020원

행사가능기간	2018년 4월 12일~2023년 4월 11일	2018년 8월 4일~2023년 8월 3일	2020년 8월 1일~2025년 7월 31일	2021년 9월 5일~2026년 9월 4일	2022년 6월 22일~2027년 9월 21일

행사요건	권리부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직

보상원가산정방법	공정가액접근법	공정가액접근법	공정가액접근법	공정가액접근법	공정가액접근법

-무위험이자율 : 1.57%	-무위험이자율 : 1.28%	-무위험이자율 : 2.00% ~ 2.36%	-무위험이자율 : 1.29% ~ 1.31%	-무위험이자율 : 1.26%

기대행사기간 : 4.5 ~ 7년

-연환산주가변동성 : 0.3736	-연환산주가변동성 : 0.3658	-연환산주가변동성 : 0.4902	-연환산주가변동성 : 0.1295	-연환산주가변동성 : 0.3541

기대배당수익률 : 0 ~ 1.56%

총보상원가	354,040	13,430	256,693	5,314	488,093

전기까지의 보상비용	354,040	13,430	256,693	5,314	488,093

당분기 보상비용	-	-	-	-	-

추후 인식할 보상비용	-	-	-	-	-

13. 기타자본 및 이익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

해외사업환산이익	14,885,074	12,731,133

합 계	14,885,074	12,731,133

(2) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

법정적립금	5,726,622	5,294,620

임의적립금	152,339	152,339

미처분이익잉여금	220,375,723	208,087,093

합 계	226,254,684	213,534,052

(3) 2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 4,320,020천원은 2024년 4월에 당사 주주에게 지급되었습니다(전기 지급액 : 5,249,087천원).14. 매출액 (1) 매출액의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

재화의 판매	166,424,578	504,046,991	160,421,376	475,363,697

용역의 제공	2,793,108	7,785,357	1,961,124	6,400,939

소 계	169,217,686	511,832,348	162,382,500	481,764,636

기타 원천으로부터의 수익:

임차 및 전대 임차료 수익	132,420	789,749	328,811	947,422

합 계	169,350,106	512,622,097	162,711,311	482,712,058

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(당분기) (단위: 천원)

구 분	반도체 유통	용역의 제공	합 계

매출액:

외부고객 매출	504,046,991	7,785,357	511,832,348

소 계	504,046,991	7,785,357	511,832,348

주요지리적 시장 (*):

국내	502,572,098	6,059,299	508,631,397

해외	1,474,893	1,726,058	3,200,951

수익인식시기:

한 시점에 이전	504,046,991	7,785,357	511,832,348

기간에 걸쳐 이전	-	-	-

(*) 주요 지리적 시장 매출액은 고객의 본점 소재지에 기초하여 산정된 금액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	반도체 유통	용역의 제공	합 계

매출액:

외부고객 매출	475,363,697	6,400,939	481,764,636

소 계	475,363,697	6,400,939	481,764,636

주요지리적 시장 (*):

국내	472,095,976	4,807,076	476,903,052

해외	3,267,721	1,593,863	4,861,584

수익인식시기:

한 시점에 이전	475,363,697	6,400,939	481,764,636

기간에 걸쳐 이전	-	-	-

(*) 주요 지리적 시장 매출액은 고객의 본점 소재지에 기초하여 산정된 금액입니다.15. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,325,828	13,107,824	4,428,727	12,785,232

퇴직급여	255,432	793,225	183,761	563,023

복리후생비	445,112	1,277,349	642,118	1,484,693

접대비	290,246	827,194	284,573	868,261

대손상각비	(251,077)	(391,669)	(492,854)	(544,747)

감가상각비	286,113	844,485	305,987	804,229

무형자산상각비	126,091	749,317	462,117	1,090,972

차량유지비	185,605	537,237	181,711	507,609

경상개발비	16,067	41,812	10,170	76,288

지급수수료	873,222	1,809,176	368,199	1,207,227

주식보상비용	-	-	647,188	1,143,127

운반비	265,360	689,676	107,003	406,205

보험료	89,424	292,924	86,996	295,837

기타	493,181	1,449,778	473,818	1,423,624

합 계	7,400,604	22,028,328	7,689,514	22,111,580

16. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	337,089	1,041,536	185,051	823,937

외화환산이익	103,397	214,305	(36,044)	89,606

배당금수익	-	-	810,214	5,384,076

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	-	123,500	721,000

유형자산처분이익	-	-	1,165	1,165

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	-	-	827,137

리스계약종료이익	3,372	3,372	637	31,008

관계기업투자손상차손환입	-	-	1,058,944	1,058,944

잡이익	37,685	217,232	2,872	385,985

합 계	481,543	1,476,445	2,146,339	9,322,858

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	283,911	680,835	124,085	556,916

외화환산손실	56,483	112,107	90,611	123,452

기부금	28,180	277,942	27,853	318,972

유형자산처분손실	-	40	104	104

잡손실	155,033	161,899	4,543	6,080

합 계	523,607	1,232,823	247,196	1,005,524

17. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 당사와 거래가 있는 특수관계자 현황

구 분	특수관계자의 명칭

최상위 지배자	임창완

종속기업	(유)제이에스산업개발

관계기업	성남마이스피에프브이(주)

성남마이스에이엠씨(주)(주1)

기타특수관계자	(주)드림텍

(주)나무가(주2)

엑센도(주)(주2)

(주)아이시그널(주2)

Cardiac, Insight Inc.(주2)

(주)에이아이매틱스(주2)

(주)피엘케이글로벌(주2)

(주)이트레이스(주2)

(주)아이오티링크(주2)

에너지융합 UQIP 투자조합(주3)

2019 UQIP 혁신성장 Follow-on 투자조합(주3)

주주 및 임원

(주1) 종속기업인 (유)제이에스산업개발의 관계기업 입니다. (주2) 최상위 지배자가 동일한 (주)드림텍의 종속기업입니다. (주3) 최상위 지배자가 동일한 (주)드림텍의 관계기업입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	수익거래	비용거래

매출	기타수익 등	매입	기타비용

종속기업	(유)제이에스산업개발	-	359,465	-	-

기타특수관계자	(주)드림텍(주1)	16,579,599	36,114	-	-

(주)나무가	543,048	-	-	-

(주)아이시그널	161,066	-	-	-

(주)에이아이매틱스	74,279	-	-	909

(주1) 상기 거래는 제3자를 위한 판매대행거래금액이 일부 포함되어 있으며, 당사는동 판매대행 거래의 수수료 해당액을 수익으로 인식하고 있습니다.

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	수익거래	비용거래

매출	기타수익 등	매입	기타비용

기타특수관계자	(주)에이아이매틱스	232,057	-	-	-

(주)드림텍(주1)	3,463,040	4,407,480	-	41,121

(주)나무가	189,373	-	-	-

(주)아이시그널	215,438	-	-

(주1) 상기 거래는 제3자를 위한 판매대행거래금액이 일부 포함되어 있으며, 당사는동 판매대행 거래의 수수료 해당액을 수익으로 인식하고 있습니다. 또한, 기타수익 등에는 특수관계자 자금거래내역에 기재된 배당수익이 포함되어 있습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	(유)제이에스산업개발	-	402,952	-	-

기타특수관계자	(주)드림텍(주1)	195,750	-	-	100,000

(주)나무가	111,617	-	-	-

(주)에이아이매틱스	-	-	-	970,903

(주1) 결제시점 등으로 인해 차이가 존재할 수 있습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	(유)제이에스산업개발	43,487	-	-

기타특수관계자	(주)에이아이매틱스	-	-	-	519,604

(주)드림텍(주1)	370,987	-	-	100,000

(주)나무가	51,609	-	-	-

(주1) 결제시점 등으로 인해 차이가 존재할 수 있습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

특수관계자명	대 여 거 래	배당금수취	배당금지급

기초	대여	상환	분기말

최상위 지배자

임창완	-	-	-	-	-	1,984,164

종속기업

(유)제이에스산업개발	7,630,000	-	-	7,630,000	-	-

기타특수관계자

주요 경영진	20,000	-	20,000	-	-	18,431

합 계	7,650,000	-	20,000	7,630,000	-	2,002,595

(전분기) (단위 : 천원)

특수관계자명	대 여 거 래	배당금수취	배당금지급

기초	대여	상환 등	분기말

최상위 지배자

임창완	-	-	-	-	-	2,387,048

기타특수관계자

(주)드림텍	-	-	-	-	4,407,480	-

주요 경영진	20,000	20,000	20,000	20,000	-	21,943

합 계	20,000	20,000	20,000	20,000	4,407,480	2,408,991

(5) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	당분기	전분기

출자지분의 환급	기타	에너지융합 UQIP 투자조합	현금	-	300,810

출자지분의 환급	기타	2019 UQIP 혁신성장 Follow-on 투자조합	현금	-	600,000

출자지분의 환급	기타	미래창조UQIP투자조합	현금	-	1,100,000

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하거나 특수관게자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 주석21에 기재하고 있습니다.(7) 당분기 및 전분기 중 당사의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	637,254	564,061

퇴직급여	95,305	18,584

주식보상비용	-	447,962

합 계	732,559	1,030,607

18. 현금흐름표당분기 및 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	16,941,258	25,009,690

조정항목:

이자비용	6,466,374	4,824,036

법인세비용	5,021,134	6,473,527

퇴직급여	793,225	563,023

외화환산손실	112,107	123,451

감가상각비	1,211,060	1,161,840

투자부동산상각비	103,447	105,660

무형자산상각비	749,317	1,090,972

대손상각비	(391,669)	(544,747)

파생상품거래손실	-	36,960

유형자산처분손실	40	104

이자수익	(2,524,960)	(916,688)

현재가치할인차금상각(임대보증금)	(14,478)	(15,563)

외화환산이익	(214,306)	(89,606)

배당금수익	-	(5,384,076)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	(721,000)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	(827,137)

관계기업투자 손상차손환입	-	(1,058,944)

유형자산처분이익	-	(1,165)

리스계약종료이익	(3,372)	(31,008)

소 계	11,307,919	4,789,639

순운전자본의 변동:

매출채권	16,060,133	40,941,856

기타유동채권	6,178,184	1,029,808

기타유동자산	(12,944,528)	(17,310,761)

재고자산	(19,742,634)	(38,934,384)

매입채무	16,711,839	1,806,923

계약부채	549,971	741,925

기타유동채무	129,693	(1,049,025)

기타유동부채	(617,224)	(3,473,757)

기타비유동부채	-	(294,578)

퇴직금의 지급	(262,989)	(126,469)

사외적립자산의 변동	262,989	126,469

해외사업환산손익의 증가	5,326,081	11,876,841

소 계	11,651,515	(4,665,152)

영업으로부터 창출된 현금	39,900,692	25,134,177

19. 금융상품의 공정가치

(1) 금융상품 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1). - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2). - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3).당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치(주1):

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	60,834	4,933,184	4,994,018

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치(주1):

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	60,834	3,769,165	3,829,999

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

(2) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 상기에서 기술한 내용을 제외하고는 없으며, 반복적인 공정가치 측정치의 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	3,769,165	16,761,451

취득	1,200,019	1,349,854

처분	(36,000)	(28,000)

소유주분배예정자산	-	(34,346)

기말	4,933,184	18,048,959

(3) 가치평가기법 및 투입변수공정가치 서열체계에서 수준 2 또는 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 당사는 피투자회사의 미래가치를 반영할 수 있는 신뢰성있는 자료를 확보하지 못한 경우는 원가를 공정가치로 추정하였습니다.20. 담보제공자산당분기말 현재 당사의 채무 및 보증 등을 위해 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

담보제공자산	담보제공자산의 장부금액	설정금액	담보권자	담보제공내역

토지, 건물	15,437,615	12,000,000	한국산업은행	차입금 담보

6,500,000	한국씨티은행	차입금 담보

24,500,000	신한은행	차입금 담보

USD 24,000,000	우리은행	차입금 담보

21. 우발부채와 약정사항 (1) 금융약정사항당분기말 현재 당사는 한국산업은행 외 1개 은행과 일반자금대출 한도약정 13,000,000천원, 하나은행과 전자방식외상매출채권담보대출 한도약정 100,000천원을 체결하고 있으며, 국민은행 홍콩지점 외 5개 은행과 USD 116,000,000 한도의 외화차입 약정을 체결하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	담보설정액	사용제한내용

단기금융상품	12,236,812	12,000,000	도시개발사업에 따른 질권설정

단기금융상품	30,000,000	30,000,000	도시개발사업에 따른 질권설정

단기금융상품(주1)	1,500,000	1,500,000	여신거래를 위한 질권설정

(주1) 단기금융상품을 담보로 하나은행으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	지급보증회사

유니퀘스트(주)	(주)에이아이매틱스	전환사채 권면총액(주)	16,000,000	전환사채 인수인

(주)에이아이매틱스의 최대주주인 (주)드림텍과 함께 상기 전환사채에 대한 연대보증의무가 있습니다.(3) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공 받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,USD,HKD)

보증제공자	지급보증처	지급보증내역	지급보증액

서울보증보험(주1)	성남도시개발공사 외 16곳	지급보증	62,837,823

국민은행 홍콩지점	REALTEK SEMICONDUCTOR CORPORATION	지급보증	USD 1,000,000

주요경영진	HSBC 홍콩지점	지급보증	HKD 150,000

(주1) 종속기업인 제이에스산업개발과 공동계약자이며, 해당 보험증권을 위해 하나은행 정기예금 30,000백만원이 담보로 제공되고 있습니다.22. 인적분할을 통한 회사의 분할합병

당사는 2023년 10월 1일을 분할합병기일로 영위하는 사업 중 투자사업부문(분할합병 대상부문)을 분할하여 (주)드림텍에 흡수합병하는 방식의 분할합병으로 유니퀘스트(주)의 주주가 분할합병신주 배정기준일의 지분에 비례하여 분할합병비율에 따라 (주)드림텍의 주식을 배정받는 흡수인적분할합병을 실시하였습니다.(1) 분할관련 일반내용상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 분할되는 회사가 영위하는 사업 중 투자사업부문을 영위할 분할합병상대회사에 인적분할을 통해 분할합병하였습니다.

구 분	내 용

분할합병방법	인적분할

분할합병회사	분할존속회사	유니퀘스트(주)

분할합병상대회사	(주)드림텍

분할합병일정	이사회 결의일	2023년 7월 3일

주주총회일	2023년 8월 11일

분할합병기일	2023년 10월 1일

이에 따라 인적분할 분할합병상대회사는 분할되는 회사의 분할신주 배정기준일(2023년 9월 27일) 현재 주주명부에 등재되어 있는 주주를 대상으로 분할회사 소유주식 1주당 아래의 표와 같은 비율로 신주를 배정하였습니다.

주식의 종류	배정비율

보통주	0.9247922

상기 배정비율에 따른 분할 전ㆍ후의 발행주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주식의 종류	분할전	분할후

유니퀘스트(주)	(주)드림텍	유니퀘스트(주)	(주)드림텍

보통주	26,167,938	66,423,965	21,794,015	68,586,469

(2) 인적분할 회계처리① 인적분할을 통해 분할합병상대회사로 이전되는 자산은 동일지배하의 거래로 분할 전 장부금액으로 계상하였습니다.② 이전되는 자산과 관련된 이연법인세자산(부채) 중 법인세법상 승계가능한 항목만 분할합병상대회사로 이전되었습니다.(3) 권리ㆍ의무의 승계 등에 관한 사항

분할되는 회사의 일체의 적극ㆍ소극재산과 공법상의 권리ㆍ의무를 포함한 기타의 권리, 의무 및 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함)는 분할대상 사업부문에 관한 것이면 해당 분할합병상대회사에게, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할되는 회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 합니다.