유니퀘스트 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제31기 1분기 2025년 3월 31일 현재
제30기 1분기 2024년 3월 31일 현재
유니퀘스트 주식회사

1. 회사의 개요유니퀘스트 주식회사(이하 "당사")는 1995년 11월 25일 반도체 및 전기, 전자부품의 제조, 판매 및 수출입업을 주요 사업목적으로 하여 설립되었으며, 2004년 8월 5일 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 경기도 성남시 분당구 황새울로 314에 본사를 두고 있으며, 북미지역과 아시아지역에서의 상품구매업무 및 판매지원업무를 위하여 미국과 홍콩 및 싱가포르에 지점을 설치하여 운영하고 있습니다.당분기말 현재 자본금은 11,491,026천원으로 최대주주와 그 특수관계인이 46.98%의 지분을 보유하고 있으며, 당사의 종속기업으로는 (유)제이에스산업개발이 있습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표 입니다. 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서중간 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서ㆍ해석서 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다.이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 이 개정사항을 적용할 때 당사는 비교정보를 재작성하지 않습니다.이 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.2 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 '주석 2.1.1'에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서ㆍ해석서 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 매출채권 및 기타 상각후원가 측정 금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타 상각후원가 측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

매출채권	124,794,447	161,431,792

대손충당금	(3,310,758)	(3,326,866)

기타 상각후원가 측정 금융자산

미수금	17,027,976	16,848,468

대손충당금	(112,074)	(112,074)

미수수익	485,627	308,586

대손충당금	(19,398)	(19,398)

단기대여금	558,840	1,566,304

단기금융상품	32,594,330	32,594,330

단기보증금	-	10,000

유동 계	172,018,990	209,301,142

비유동:

기타 상각후원가 측정 금융자산

장기미수금	41,828	52,284

장기미수수익	1,018,721	589,841

장기대여금	21,197,417	20,204,913

대손충당금	(392,417)	(392,417)

장기보증금	1,268,166	902,773

비유동 계	23,133,715	21,357,394

(2) 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	대손상각비	분기말

매출채권	(3,326,866)	16,108	(3,310,758)

미수금	(112,074)	-	(112,074)

미수수익	(19,398)	-	(19,398)

대여금	(392,417)	-	(392,417)

합 계	(3,850,755)	16,108	(3,834,647)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	대손상각비	분기말

매출채권	(1,807,583)	(248,824)	(2,056,407)

미수금	(112,074)	-	(112,074)

미수수익	(19,398)	-	(19,398)

대여금	(392,417)	-	(392,417)

합 계	(2,331,472)	(248,824)	(2,580,296)

5. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

시장성 없는 지분증권	2,818,169	2,818,169

비지분증권	2,100,000	1,712,000

합 계	4,918,169	4,530,169

6. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

종속기업투자주식	65,000	65,000

관계기업투자주식	250,000	250,000

합 계	315,000	315,000

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	손상	대체	분기말

종속기업투자주식	65,000	-	-	-	-	65,000

관계기업투자주식	250,000	-	-	-	-	250,000

합 계	315,000	-	-	-	-	315,000

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	손상	대체	분기말

종속기업투자주식	65,000	-	-	-	-	65,000

관계기업투자주식	250,000	-	-	-	-	250,000

합 계	315,000	-	-	-	-	315,000

7. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산(1) 당분기 및 전분기 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

유형자산	투자부동산	무형자산	유형자산	투자부동산	무형자산

기초 장부금액	11,858,699	6,583,425	1,885,383	11,454,923	7,799,911	2,362,935

취득	469,486	-	-	87,454	-	-

상각비	(341,194)	(30,274)	(12,294)	(395,878)	(35,220)	(459,115)

해외사업환산	1,450	-	(162)	16,585	-	2,649

분기말 장부금액	11,988,441	6,553,151	1,872,927	11,163,084	7,764,691	1,906,469

취득원가	17,844,340	8,483,039	1,913,784	18,093,532	9,869,005	4,112,188

상각/손상누계	(5,855,899)	(1,929,888)	(40,857)	(6,930,448)	(2,104,314)	(2,205,719)

(2) 당분기와 전분기에 당기손익으로 인식된 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 상각비는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	당 분 기

유형자산	투자부동산	무형자산

매출원가	119,779	30,274	-

판매비와관리비	221,415	-	12,294

합 계	341,194	30,274	12,294

(전분기) (단위: 천원)

구 분	전 분 기

유형자산	투자부동산	무형자산

매출원가	121,714	35,220	-

판매비와관리비	274,164	-	459,115

합 계	395,878	35,220	459,115

(3) 리스(가) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(주1)

부동산	1,417,809	1,147,672

합 계	1,417,809	1,147,672

(주1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채(주1)

유동	621,035	516,194

비유동	621,510	505,149

합 계	1,242,545	1,021,343

(주1) 재무상태표의 '기타채무' 항목에 포함되었습니다.

(나) 포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	182,802	231,772

차량운반구	-	-

합계	182,802	231,772

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	17,959	8,414

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	-	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	9,079	5,229

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(판매비와관리비에 포함)	20,580	18,316

당분기 중 리스의 총 현금유출은 201,030천원(전분기:241,832원) 입니다.8. 계약부채

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채:

선수금(주1)	2,217,571	448,214

유동항목	2,217,571	448,214

비유동항목	-	-

(주1) 당분기 중 계약부채에 대해 인식한 수익은 매출 448,214천원 입니다.9. 차입금당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	차입처	연이자율(%)	최장만기일	금액

당분기말	당분기말	전기말

운전자금대출	국민은행 홍콩지점	SOFR+1.14~1.25	2025-10-31	39,742,150	35,427,000

하나은행 홍콩지점	SOFR+1.10	2026-01-28	13,198,500	13,230,000

신한은행 홍콩지점	SOFR+0.83	2025-10-03	29,330,000	44,100,000

씨티은행 싱가폴지점	CoF+1.20	2025-05-01	14,665,000	14,700,000

우리은행	SOFR+1.20	2025-09-25	29,330,000	29,400,000

합 계	126,265,650	136,857,000

10. 순확정급여부채(자산)10.1 확정급여제도당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산) 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	7,490,591	7,752,052

사외적립자산의 공정가치	(8,179,750)	(8,709,366)

순확정급여자산(주1)	(689,159)	(957,314)

(주1) 순확정급여부채가 음수이므로 당분기말 및 전기말 잔액은 순확정급여자산으로대체 했습니다. 10.2 확정기여제도 당분기 중 당사의 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 39,954천원(전분기:19,338천원) 입니다.11. 자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

주식의 종류	발행예정주식수	총발행주식수	주당액면금액	자본금

보통주	250,000,000주	21,600,102주	500원	11,491,026

(전기말) (단위: 천원)

주식의 종류	발행예정주식수	총발행주식수(주1)	주당액면금액	자본금

보통주	250,000,000주	21,600,102주	500원	11,491,026

(주1) 전기 중, 자기주식 193,913주가 소각 되었습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

주식발행초과금	7,287,971	7,287,971

기타자본잉여금	5,200,900	5,200,900

감자차손(주1)	-	(35,137,463)

합 계	12,488,871	(22,648,592)

(주1) 전기말 감자차손은 투자사업부문을 분할하여 (주)드림텍에 흡수합병하는 분할합병으로 발생하였으며, 당분기 중 이익잉여금으로 보전 하였습니다. 12. 기타자본 및 이익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

해외사업환산이익	30,201,325	30,132,744

합 계	30,201,325	30,132,744

(2) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

법정적립금	5,942,623	5,726,622

임의적립금	152,339	152,339

미처분이익잉여금	177,414,519	208,124,250

합 계	183,509,481	214,003,211

(3) 2024년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 2,160,010천원은 2025년 4월에 당사 주주에게 지급되었습니다(전기 지급액 : 4,320,020천원).13. 매출액(1) 매출액의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

재화의 판매	174,392,362	174,392,362	169,398,010	169,398,010

용역의 제공	2,229,124	2,229,124	2,446,000	2,446,000

소 계	176,621,486	176,621,486	171,844,010	171,844,010

기타 원천으로부터의 수익:

임차 및 전대 임차료 수익	242,420	242,420	330,827	330,827

합 계	176,863,906	176,863,906	172,174,837	172,174,837

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(당분기) (단위: 천원)

구 분	반도체 유통	용역의 제공	합 계

매출액:

외부고객 매출	174,392,362	2,229,124	176,621,486

소 계	174,392,362	2,229,124	176,621,486

주요지리적 시장:

국내	174,392,362	1,617,732	176,010,094

해외	-	611,392	611,392

수익인식시기:

한 시점에 이전	174,392,362	2,229,124	176,621,486

기간에 걸쳐 이전	-	-	-

(*) 주요 지리적 시장 매출액은 고객의 본점 소재지에 기초하여 산정된 금액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	반도체 유통	용역의 제공	합 계

매출액:

외부고객 매출	169,398,010	2,446,000	171,844,010

소 계	169,398,010	2,446,000	171,844,010

주요지리적 시장:

국내	169,358,859	1,923,706	171,282,565

해외	39,151	522,294	561,445

수익인식시기:

한 시점에 이전	169,398,010	2,446,000	171,844,010

기간에 걸쳐 이전	-	-	-

(*) 주요 지리적 시장 매출액은 고객의 본점 소재지에 기초하여 산정된 금액입니다.14. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,514,514	4,514,514	4,227,534	4,227,534

퇴직급여	302,902	302,902	256,401	256,401

복리후생비	422,173	422,173	410,981	410,981

접대비	274,293	274,293	253,641	253,641

대손상각비	(16,108)	(16,108)	248,824	248,824

감가상각비	221,416	221,416	274,164	274,164

무형자산상각비	12,294	12,294	459,115	459,115

차량유지비	174,686	174,686	171,639	171,639

경상개발비	15,119	15,119	6,990	6,990

지급수수료	316,155	316,155	485,758	485,758

운반비	262,256	262,256	191,181	191,181

보험료	100,724	100,724	81,720	81,720

기타	594,828	594,828	602,535	602,535

합 계	7,195,252	7,195,252	7,670,483	7,670,483

15. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	268,401	268,401	333,599	333,599

외화환산이익	109,848	109,848	146,330	146,330

배당금수익	1,410	1,410	-	-

리스계약종료이익	31,989	31,989	-	-

잡이익	1,293	1,293	156,309	156,309

합 계	412,941	412,941	636,238	636,238

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	245,905	245,905	265,220	265,220

외화환산손실	27,413	27,413	31,200	31,200

기부금	28,775	28,775	220,282	220,282

잡손실	34	34	6,002	6,002

합 계	302,127	302,127	522,704	522,704

16. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 당사와 거래가 있는 특수관계자 현황

구 분	특수관계자의 명칭

최상위 지배자	임창완

종속기업	(유)제이에스산업개발

관계기업	성남마이스피에프브이(주)

성남마이스에이엠씨(주)(주1)

기타특수관계자	(주)드림텍

DREAMTECH VIETNAM CO., LTD.(주2)

DREAMTECH ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED(주2)

(주)나무가(주2)

NAMUGA PHUTHO Co.,Ltd.(주2)

엑센도(주)(주2)

(주)아이시그널(주3,4)

Cardiac, Insight Inc.(주2)

(주)에이아이매틱스(주2)

(주)피엘케이글로벌(주2)

(주)이트레이스(주2)

(주)아이오티링크(주2)

에너지융합 UQIP 투자조합(주3)

2019 UQIP 혁신성장 Follow-on 투자조합(주3)

(주)플라즈맵(주3)

주주 및 임원

종속회사의 주요경영진

(주)골든게이트디벨롭먼트

(주)골든게이트여수

(주1) 종속기업인 (유)제이에스산업개발의 관계기업 입니다.(주2) 최상위 지배자가 동일한 (주)드림텍의 종속기업입니다.(주3) 최상위 지배자가 동일한 (주)드림텍의 관계기업입니다.(주4) 전기 중 청산으로 인해 특수관계자 대상에서 제외되었습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	수익거래	비용거래

매출	기타수익 등	매입	기타비용

종속기업	(유)제이에스산업개발	-	308,370	-	-

기타특수관계자	(주)드림텍(주1)	525,296	880	-	-

(주)나무가	181,294	-	-	-

(주)에이아이매틱스	174,758	-	-	-

(주1) 상기 거래는 제3자를 위한 판매대행거래금액이 일부 포함되어 있으며, 당사는동 판매대행 거래의 수수료 해당액을 수익으로 인식하고 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	수익거래	비용거래

매출	기타수익 등	매입	기타비용

종속기업	(유)제이에스산업개발	-	119,384	-	-

기타특수관계자	(주)드림텍(주1)	14,744,749	-	-	-

(주)나무가	128,643	-	-	-

(주)아이시그널	78,047	-	-	-

(주)에이아이매틱스	14,952	-	-	-

(주1) 상기 거래는 제3자를 위한 판매대행거래금액이 일부 포함되어 있으며, 당사는동 판매대행 거래의 수수료 해당액을 수익으로 인식하고 있습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	(유)제이에스산업개발	-	1,022,118	-	-

기타특수관계자	(주)드림텍(주1)	296,767	-	-	100,000

(주)나무가	151,539	-	-	-

(주)에이아이매틱스	-	-	-	970,903

(주1) 결제시점 등으로 인해 차이가 존재할 수 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	(유)제이에스산업개발	-	590,433	-	-

기타특수관계자	(주)에이아이매틱스	-	-	-	970,903

(주)드림텍(주1)	367,724	-	-	100,000

(주)나무가	101,444	-	-	-

(주)골든게이트디벨롭먼트	-	123,315	-	-

(주1) 결제시점 등으로 인해 차이가 존재할 수 있습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자명	대 여 거 래	배당금지급

기초	대여	상환	분기말

최상위 지배자

임창완	-	-	-	-	992,082

종속기업

(유)제이에스산업개발	19,830,000	1,000,000	-	20,830,000	-

기타특수관계자

(주)골든게이트디벨롭먼트	1,000,000	-	1,000,000	-	-

주요 경영진	-	-	-	-	10,215

합 계	20,830,000	1,000,000	1,000,000	20,830,000	1,002,297

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자명	대 여 거 래	배당금지급

기초	대여	상환 등	분기말

최상위 지배자

임창완	-	-	-	-	1,984,164

종속기업

(유)제이에스산업개발	7,630,000	-	-	7,630,000	-

기타특수관계자

(주)골든게이트디벨롭먼트	1,000,000	-	-	1,000,000	-

주요 경영진	20,000	-	20,000	-	18,431

합 계	8,650,000	-	20,000	8,630,000	2,002,595

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하거나 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 주석20에 기재하고 있습니다.(6) 당분기 및 전분기 중 당사의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	216,228	210,099

퇴직급여	32,460	31,736

합 계	248,688	241,835

17. 현금흐름표

당분기 및 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	6,803,743	5,761,808

조정항목 :

이자비용	1,887,789	2,097,113

법인세비용	2,158,491	1,690,439

퇴직급여	302,902	256,401

외화환산손실	27,414	31,200

감가상각비	341,194	395,878

투자부동산상각비	30,274	35,220

무형자산상각비	12,294	459,115

대손상각비	(16,108)	248,824

이자수익	(755,825)	(875,142)

현재가치할인차금상각(임대보증금)	(17,063)	(5,979)

외화환산이익	(109,849)	(146,330)

배당금수익	(1,410)	-

리스계약종료이익	(31,989)	-

소계	3,828,114	4,186,739

순운전자본의 변동 :

매출채권	36,658,122	(16,242,849)

기타유동채권	(609,813)	566,427

기타유동자산	(148,830)	(1,545,963)

재고자산	(19,443,492)	(8,398,261)

매입채무	44,117,223	37,982,690

계약부채	1,769,357	1,677,135

기타유동채무	(3,251,244)	579,843

기타유동부채	(2,887,466)	(2,666,353)

기타비유동채무	(34,516)	-

퇴직금의 지급	(9,235)	(76,177)

사외적립자산의 변동	14,442	76,177

해외사업환산손익	(283,676)	9,867,278

소계	55,890,872	21,819,947

영업으로부터 창출된 현금	66,522,729	31,768,494

18. 금융상품의 공정가치

(1) 금융상품 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1).- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2).- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치(주1):

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	60,834	4,857,335	4,918,169

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치(주1):

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	60,834	4,469,335	4,530,169

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

(2) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 상기에서 기술한 내용을 제외하고는 없으며, 반복적인 공정가치 측정치의 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	4,469,335	3,769,165

취득	400,000	600,019

처분	(12,000)	(12,000)

기말	4,857,335	4,357,184

(3) 가치평가기법 및 투입변수공정가치 서열체계에서 수준2 또는 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 당사는 피투자회사의 미래가치를 반영할 수 있는 신뢰성있는 자료를 확보하지 못한 경우는 원가를 공정가치로 추정하였습니다.19. 담보제공자산당분기말 현재 당사의 채무 및 보증 등을 위해 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보제공자산의장부금액	설정금액	담보권자	담보제공내역

토지, 건물	15,296,285	12,000,000	한국산업은행	차입금 담보

5,200,000	한국씨티은행	차입금 담보

24,500,000	신한은행	차입금 담보

USD 24,000,000	우리은행	차입금 담보

20. 우발부채와 약정사항 (1) 금융약정사항당분기말 현재 당사는 한국산업은행과 일반자금대출 한도약정 10,000,000천원, 하나은행과 전자방식외상매출채권담보대출 한도약정 100,000천원을 체결하고 있으며, 국민은행 홍콩지점 외 5개 은행과 USD 116,000,000 한도의 외화차입 약정을 체결하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	담보설정액	사용제한내용

단기금융상품	31,094,330	31,094,330	도시개발사업 협약서에 따른 질권설정

단기금융상품(주1)	1,500,000	1,650,000	여신거래를 위한 질권설정

(주1) 단기금융상품을 담보로 하나은행으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	지급보증회사

유니퀘스트(주)	(주)에이아이매틱스	전환사채 권면총액 (주1)	16,000,000	전환사채 인수인

(주1) (주)에이아이매틱스의 최대주주인 (주)드림텍과 함께 상기 전환사채에 대한 연대보증의무가 있습니다.

(4) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공 받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD,HKD)

보증제공자	지급보증처	지급보증내역	지급보증액

서울보증보험(주1)	성남도시개발공사 외 20곳	지급보증	62,659,817

기계설비건설공제조합	한경기전(주) 외 13곳	지급보증	413,785

국민은행 홍콩지점	REALTEK SEMICONDUCTOR CORPORATION	지급보증	USD 1,000,000

주요경영진	HSBC 홍콩지점	지급보증	HKD 150,000

(주1) 종속기업인 제이에스산업개발과 공동계약자이며, 해당 보험증권을 위해 하나은행 정기예금 31,094백만원이 담보로 제공되고 있습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

Capital Call 방식 출자약정	-	400,000

합 계	-	400,000