유니퀘스트 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제28기 3분기 2022년 9월 30일 현재
제27기 3분기 2021년 9월 30일 현재
유니퀘스트주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항유니퀘스트주식회사(이하 "지배기업")과 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 연결회사의 개요유니퀘스트주식회사는 1995년 11월 25일 반도체 및 전기, 전자부품의 제조, 판매 및수출입업을 주요 사업목적으로 하여 설립되었으며, 2004년 8월 5일 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업은 경기도 성남시 분당구 황새울로 314에 본사를 두고 있으며, 북미지역과 아시아지역에서의 상품구매업무 및 판매지원업무를 위하여 미국과 홍콩에 지점을 설치하여 운영하고 있습니다.당분기말 현재 자본금은 13,677,988천원으로 최대주주와 그 특수관계인이 44.59%의 지분을 보유하고 있습니다.

1.2 종속기업의 개요

(1) 당분기말 현재 종속기업의 현황

종속기업명	국가	주요영업활동	결산일	연결회사 내 지배기업이 소유한의결권지분율(%)

당분기말	전기말

(주)에이아이매틱스(주1)	한국	ADAS 솔루션 개발 및 판매,FMS 소프트웨어 개발 및 운영	12.31	50.36	50.36

(주)피엘케이글로벌(주1)	한국	ADAS 솔루션 판매	12.31	50.36	50.36

(주)아이오티링크(주1)	한국	통신장비 부품 판매, 소프트웨어 개발	12.31	50.36	50.36

(주)이트레이스(주1)	한국	FMS 소프트웨어 개발	12.31	50.36	50.36

(주1) 상기 지분율은 의결권 없는 자기주식을 포함한 지분율이며, 의결권 없는 자기주식을 제외할 경우 의결권지분율은 51.20% 입니다.2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서중간 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서ㆍ해석서 개정사항을 조기적용한 바 없습니다

연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 사업결합 개정사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 유형자산 개정기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 충당부채, 우발부채 및 우발자산 개정손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료- 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 '주석 2.1.1'에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 연결회사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서ㆍ해석서 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 판단연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 연결회사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 연결회사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 연결회사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.연결회사는 종업원 근무장소 및 이동의 제한, 고객관련 활동의 취소 또는 원격 업무수행 등 현재 중대하게 변경된 방식으로 사업을 수행하고 있으며, 이는 생산성 저하와 함께 매출의 감소와 지연, 미래 매출 기회의 상실 등을 야기할 수 있을 것으로 예상됩니다. 또한 시장을 비롯한 영업환경이 중대한 불확실성에 노출되므로 인해 고객들의 지출 수준 축소 및 공급자들의 납품 지연으로 인한 새로운 매출 감소와 기존 매출에 대한 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미치게 될 것으로 예상됩니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 연결회사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.4. 범주별 금융상품

(1) 보고기간말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산	당분기말

상각후원가 측정	당기손익-공정가치 측정	기타포괄손익-공정가치측정	합 계

현금및현금성자산	59,472,780	-	-	59,472,780

매출채권	127,875,039	-	-	127,875,039

기타유동채권	19,456,515	-	-	19,456,515

기타유동금융자산	9,345,705	-	-	9,345,705

당기손익-공정가치측정금융자산	-	26,530,998	-	26,530,998

기타비유동채권	142,214	-	-	142,214

기타비유동금융자산	1,206,069	-	-	1,206,069

합 계	217,498,322	26,530,998	-	244,029,320

금융부채	당분기말

상각후원가 측정	당기손익-공정가치 측정	기타	합 계

매입채무	157,244,253	-	-	157,244,253

기타유동채무	3,323,217	-	628,617	3,951,834

전환사채	8,596,829	-	-	8,596,829

당기손익-공정가치측정금융부채	-	4,443,021	-	4,443,021

단기차입금	90,315,785	-	-	90,315,785

유동성장기차입금	20,000	-	-	20,000

장기차입금	533,333	-	-	533,333

기타비유동채무	626,977	-	315,788	942,765

합 계	260,660,394	4,443,021	944,405	266,047,820

(단위: 천원)

금융자산	전기말

상각후원가 측정	당기손익-공정가치 측정	기타포괄손익-공정가치측정	합 계

현금및현금성자산	41,482,670	-	-	41,482,670

매출채권	78,718,825	-	-	78,718,825

기타유동채권	10,711,559	-	-	10,711,559

기타유동금융자산	11,086,171	-	-	11,086,171

당기손익-공정가치측정금융자산	-	28,347,039	-	28,347,039

기타비유동채권	171,493	-	-	171,493

기타비유동금융자산	1,339,067	-	-	1,339,067

합 계	143,509,785	28,347,039	-	171,856,824

금융부채	전기말

상각후원가 측정	당기손익-공정가치 측정	기타	합 계

매입채무	90,685,350	-	-	90,685,350

기타유동채무	1,893,313	-	440,774	2,334,087

전환사채	7,870,687	-	-	7,870,687

당기손익-공정가치측정금융부채	-	4,398,982	-	4,398,982

단기차입금	47,977,145	-	-	47,977,145

유동성장기차입금	53,316	-	-	53,316

장기차입금	548,333	-	-	548,333

기타비유동채무	627,067	-	71,297	698,364

합 계	149,655,211	4,398,982	512,071	154,566,264

(2) 당분기와 전분기 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익	(1,438,276)	(40,866)

처분손익	(1,116,000)	-

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	240,812	36,412

대손상각비	(767,891)	(28,232)

외환차이	1,113,444	279,896

당기손익-공정가치 측정 금융부채

평가손익	(44,039)	-

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(989,750)	(636,776)

외환차이	(337,329)	(273,282)

5. 매출채권 및 기타 상각후원가 측정 금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타 상각후원가 측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

매출채권	129,910,745	80,044,178

대손충당금	(2,035,706)	(1,325,353)

기타 상각후원가 측정 금융자산

미수금	19,491,946	10,772,341

대손충당금	(112,074)	(112,074)

미수수익	96,041	70,690

대손충당금	(19,398)	(19,398)

단기대여금	818,516	1,068,206

대손충당금	(91,306)	(91,306)

단기금융상품	8,618,495	10,109,271

유동 계	156,677,259	100,516,555

비유동:

기타 상각후원가 측정 금융자산

장기미수금	142,214	171,493

장기대여금	644,383	743,794

대손충당금	(392,417)	(392,417)

장기보증금	954,103	987,690

비유동 계	1,348,283	1,510,560

(2) 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	대손상각비	대손충당금 환입	제각 등	분기말

매출채권	(1,325,353)	(767,891)	-	57,538	(2,035,706)

미수금	(112,074)	-	-	-	(112,074)

미수수익	(19,398)	-	-	-	(19,398)

대여금	(483,723)	-	-	-	(483,723)

합 계	(1,940,548)	(767,891)	-	57,538	(2,650,901)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	대손상각비	대손충당금 환입	제각 등	연결범위변동	분기말

매출채권	(1,065,247)	(115,689)	-	-	(136,156)	(1,317,092)

미수금	(111,414)	(660)	-	-	-	(112,074)

미수수익	(19,398)	-	-	-	-	(19,398)

대여금	(2,174,368)	-	87,222	1,694,729	(91,306)	(483,723)

합 계	(3,370,427)	(116,349)	87,222	1,694,729	(227,462)	(1,932,287)

6. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

시장성 있는 지분증권	1,392,325	687,293

시장성 없는 지분증권	9,684,040	13,835,813

비지분증권	15,409,933	13,790,506

파생금융상품	44,700	33,427

소 계	26,530,998	28,347,039

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

파생금융상품	4,443,021	4,398,982

소 계	4,443,021	4,398,982

(2) 당분기 및 전분기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 및 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산

기초	취득	처분	평가손익	대체	분기말

시장성 있는 지분증권	687,293	-	(4,275,000)	(1,449,549)	6,429,581	1,392,325

시장성 없는 지분증권	13,835,813	2,277,808	-	-	(6,429,581)	9,684,040

비지분증권	13,790,506	1,829,100	(209,673)	-	-	15,409,933

파생금융상품	33,427	-	-	11,273	-	44,700

합 계	28,347,039	4,106,908	(4,484,673)	(1,438,276)	-	26,530,998

(당분기) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융부채

기초	취득	처분	평가손익	대체	분기말

파생금융상품	4,398,982	-	-	44,039	-	4,443,021

합 계	4,398,982	-	-	44,039	-	4,443,021

(전분기) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산

기초	취득	처분	평가손익	대체	기타	분기말

시장성 있는 지분증권	-	-	-	(40,866)	480,626	212,721	652,481

시장성 없는 지분증권	5,259,524	134,543	-	-	683,669	-	6,077,736

비지분증권	7,427,310	1,474,230	(159,010)	-	(1,164,295)	-	7,578,235

파생금융상품	-	246,734	-	-	-	-	246,734

합 계	12,686,834	1,855,507	(159,010)	(40,866)	-	212,721	14,555,186

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기초	취득	처분	평가손익	대체	기타	분기말

시장성 없는 지분증권	13,634	-	-	-	-	-	13,634

합 계	13,634	-	-	-	-	-	13,634

7. 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	국가	주요영업활동	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)드림텍(주1)	한국	전자부품의 제조,판매	12.31	32.71	150,275,729	33.73	119,346,152

에너지융합 UQIP 투자조합	한국	벤처투자 조합	12.31	30.00	8,027,813	30.00	16,872,293

2019 UQIP 혁신성장 Follow-on 투자조합	한국	벤처투자 조합	12.31	20.83	3,677,130	20.83	3,819,206

미래창조 UQIP 투자조합(주2)	한국	벤처투자 조합	12.31	55.00	133,536	55.00	3,753,668

(주)나무가(주3)	한국	카메라 모듈의 제고, 판매	12.31	4.43	9,580,813	4.90	7,304,399

합 계	171,695,021	151,095,718

(주1) 상기 지분율은 의결권이 없는 자기주식을 포함한 지분율이며, 의결권 없는 자기주식을 제외할 경우 의결권지분율은 32.92% 입니다.(주2) 연결회사는 미래창조UQIP 투자조합에 대해 실질지배력을 보유하지 않고 유의적 영향력만 행사가능하여 관계기업으로 분류하고 있습니다.(주3) 상기 회사는 지분율이 20% 미만이나, 연결회사의 관계기업인 드림텍의 종속회사로 유의적인 영향력을 행사할 수 있기 때문에 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	기초평가액	취득	처분	지분법이익(손실)	지분법자본변동	배당	재측정요소에대한 지분	장부금액

(주)드림텍	119,346,152	-	-	27,379,226	10,163,562	(6,611,220)	(1,991)	150,275,729

에너지융합 UQIP 투자조합	16,872,293	-	(9,000,000)	155,520	-	-	-	8,027,813

2019 UQIP 혁신성장 Follow-on 투자조합	3,819,206	-	-	(142,076)	-	-	-	3,677,130

미래창조 UQIP 투자조합	3,753,668	-	-	(1,464,132)	-	(2,156,000)	-	133,536

(주)나무가	7,304,399	-	-	1,850,160	427,232	-	(978)	9,580,813

합 계	151,095,718	-	(9,000,000)	27,778,698	10,590,794	(8,767,220)	(2,969)	171,695,021

(전분기) (단위: 천원)

회사명	기초평가액	취득	처분	지분법이익 (손실)	지분법 기타포괄이익(손실)	배당	장부금액

(주)드림텍	92,187,220	-	-	16,987,117	6,791,735	(2,203,740)	113,762,332

스타빛시스템(주)(주1)	-	-	-	-	-	-	-

에너지융합 UQIP 투자조합	11,428,098	-	-	714,386	-	-	12,142,484

2019 UQIP 혁신성장 Follow-on 투자조합	3,814,067	-	-	38,533	-	-	3,852,600

미래창조 UQIP 투자조합	3,558,318	-	-	4,227,891	-	(3,394,600)	4,391,609

(주)나무가	6,523,901	-	-	975,872	106,545	-	7,606,318

합 계	117,511,604	-	-	22,943,799	6,898,280	(5,598,340)	141,755,343

(주1) 전기 중 지분을 모두 매도하였습니다.8. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산(1) 당분기 및 전분기 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

유형자산	투자부동산	무형자산	유형자산	투자부동산	무형자산

기초 장부금액	14,413,096	7,200,670	16,021,788	15,686,464	5,578,930	11,862,897

취득	1,353,982	-	1,117,264	1,487,988	-	844,660

처분	(162,859)	-	(1,473)	(39,976)	-	-

상각비	(1,244,142)	(94,142)	(780,944)	(1,422,698)	(82,065)	(1,006,213)

대체	3	(3)	-	(1,694,998)	1,694,999	-

연결범위변동	-	-	-	675,084	-	5,005,464

해외사업환산	121,153	-	11,506	57,777	-	4,473

분기말 장부금액	14,481,233	7,106,525	16,368,141	14,749,641	7,191,864	16,711,281

취득원가	24,774,266	8,793,159	21,449,027	24,144,346	8,753,184	20,963,019

상각/손상누계	(10,222,132)	(1,686,634)	(4,984,877)	(9,271,954)	(1,561,320)	(4,152,866)

국고보조금	(70,901)	-	(96,009)	(122,751)	-	(98,872)

(2) 당분기와 전분기에 당기손익으로 인식된 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 상각비는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	유형자산	투자부동산	무형자산

매출원가	589,420	94,142	-

판매비와관리비	563,340	-	772,278

경상개발비	91,382	-	8,666

합 계	1,244,142	94,142	780,944

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	유형자산	투자부동산	무형자산

매출원가	578,086	82,065	-

판매비와관리비	762,752	-	995,937

경상개발비	81,860	-	10,276

합 계	1,422,698	82,065	1,006,213

(3) 리스(가) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(주1)

부동산	892,015	408,978

차량운반구	77,998	118,196

합 계	970,013	527,174

(주1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	628,617	440,774

비유동	315,788	71,297

합 계	944,405	512,071

(나) 포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	523,172	662,290

차량운반구	50,005	57,288

합계	573,177	719,578

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	13,795	20,203

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	-	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	28,016	22,062

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(판매비와관리비에 포함)	-	-

당분기 중 리스의 총 현금유출은 594,352천원(전분기:745,502천원) 입니다.

9. 계약부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채:

선수금(주1)	1,428,715	2,011,594

유동항목	1,428,715	2,011,594

비유동항목	-	-

(주1) 당분기 중 전기에서 이월된 계약부채에 대해 인식한 수익은 2,011,594천원 입니다.

10. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	최장만기일	금액

당분기말	당분기말	전기말

운전자금대출	국민은행 홍콩지점	SOFR+1.12~1.14	2023-04-21	36,013,480	6,520,250

하나은행 홍콩지점	SOFR+1.40	2023-08-05	3,020,105	2,495,354

씨티은행 홍콩지점	SOFR+1.20	2023-07-29	24,391,600	15,411,500

한국산업은행 싱가포르지점	LIBOR+0.91	2022-10-18	20,804,600	17,189,750

한국산업은행	3.61	2023-06-04	5,000,000	5,000,000

하나은행	4.15	2023-06-23	500,000	500,000

국민은행	5.48	2023-06-10	200,000	200,000

중소기업은행	6.80	2023-09-27	356,000	376,000

특수관계자 차입금	주요경영진	0.00	2022-12-31	30,000	284,291

합 계	90,315,785	47,977,145

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	최장만기일	금액

당분기말	당분기말	전기말

운전자금대출	중소기업은행	4.70	2024-02-26	500,000	500,000

국민은행	9.24	2025-05-29	53,333	68,333

중소기업진흥공단 외	-	-	-	33,316

소계	553,333	601,649

차감 : 유동성 장기차입금 대체	(20,000)	(53,316)

차감계 : 장기차입금 잔액	533,333	548,333

(3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 (주)에이아이매틱스가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	발행일	만기일	금액

당분기말	전기말

제5회 기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2021-08-18	2029-08-18	16,000,000	16,000,000

소계	16,000,000	16,000,000

가산 : 사채상환할증금	4,422,829	4,422,829

차감 : 사채할인발행차금	(274,958)	(291,841)

차감 : 전환권조정	(11,551,042)	(12,260,301)

전환사채 합계	8,596,829	7,870,687

(4) 상기 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	(주)에이아이매틱스 제5회 기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주1)

표면이자율	1.00%

만기보장수익률	4.00%

전환청구기간	발행 후 1년후부터 만기 직전일까지

행사시 발행할 주식	(주)에이아이매틱스가 발행한 기명식 보통주식

전환가액	30,197원

조기상환청구권	발행일로부터 6년이 경과한날부터 만기일까지 매 3개월에 해당하는 날에 조기상환 청구가능

매도청구권	-

리픽싱(Refixing)	1. 전환가격보다 낮은 가격으로 신주인수권 또는 주식으로 교환할 수 있는 권리를 부여하거나 발행한 경우 당해 사건 직전에 취득할 수 있었던 주식수를 취득할 수 있도록 전환가격을 조정2. 전환가격을 하회하는 발행가격으로 주식 또는 주식연계증권 등을 발행하는 경우 하회하는 발행가격으로 전환가격을 하향 조정3. 전환가격이 기업공개시 확정 공모가격의 70%를 초과하는 경우 확정공모가격의 70%에 해당하는 금액으로 하향 조정

기타	적격 기업공개 완료 전까지 투자자의 사전 서면 동의가 없는 한, 지배기업의 (주)에이아이매틱스 주식 양도 제한

(주1) 상기 전환사채에 포함된 조기상환청구권과 전환권은 내재파생상품 분리요건을충족하여 주계약과 분리하여 하나의 복합내재파생상품으로 식별하였습니다. 발행시 파생상품부채의 공정가치를 8,426,977천원으로 평가하였으며, 보고기간말 현재 파생상품부채는 4,443,021천원입니다.11. 퇴직급여부채11.1 확정급여제도(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,142,630	5,086,260

사외적립자산의 공정가치	(4,563,525)	(4,947,016)

순확정급여부채	579,105	139,244

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

당기초	5,086,260	(4,947,016)	139,244

당기근무원가	694,100	-	694,100

이자비용(이자수익)	134,802	(117,462)	17,340

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	22,749	-	22,749

제도에서 지급한 금액	(795,281)	500,953	(294,328)

당분기말	5,142,630	(4,563,525)	579,105

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

전기초	6,344,710	(4,378,155)	1,966,555

당기근무원가	909,708	-	909,708

이자비용(이자수익)	129,730	(97,245)	32,485

제도에서 지급한 금액	(407,205)	421,303	14,098

전분기말	6,976,943	(4,054,097)	2,922,846

11.2 확정기여제도당기 중 연결회사의 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 273,272천원 입니다.

12. 자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

주식의 종류	발행예정주식수	총발행주식수	주당액면금액	자본금

보통주	250,000,000주	27,355,975주	500원	13,677,988

(주1) 당기 중, 주식선택권 13,000개(8차 부여분 10,000개, 10차 부여분 2,250개, 12차 부여분 750개)가 행사되어 총 발행주식수가 증가 하였습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

주식의 종류	발행예정주식수	총발행주식수(주1)	주당액면금액	자본금

보통주	250,000,000주	27,342,975주	500원	13,671,488

(주1) 전기 중, 주식선택권 35,750개(8차 부여분 27,500개, 9차 부여분 2,500개, 10차 부여분 5,750개)가 행사되어 총 발행주식수가 증가 하였습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	8,750,622	8,674,673

기타자본잉여금	10,302,505	10,297,397

주식선택권	791,952	730,045

자기주식(주1)	(5,298,293)	(4,307,517)

합 계	14,546,786	15,394,598

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 자기주식은 각각 837,007주 및 732,514주이며 주가 안정을 위해 보유하고 있습니다.

13. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 임직원에게 부여한 주식선택 권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	유니퀘스트(주)

8차	9차	10차	11차	12차

권리부여일	2016년4월12일	2016년8월4일	2018년8월1일	2019년9월5일	2020년6월22일

발행할 주식의 총수	300,000주	10,000주	97,000주	11,000주	154,500주

기 퇴사자 취소분	35,000주	1,250주	15,250주	6,000주	21,750주

기 행사분	196,250주	8,750주	9,250주	-	750주

미행사분	68,750주	-	72,500주	5,000주	132,000주

권리행사시 부여방법	이사회 결의에 따라 신주발행

행사가격	3,670원	4,060원	8,280원	6,250원	8,020원

행사가능기간	2018년 4월 12일~2023년4월11일	2018년 8월 4일~2023년 8월 3일	2020년 8월 1일~2025년7월31일	2021년 9월 5일~2026년 9월 4일	2022년 6월 22일~2027년6월21일

행사요건	권리부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직

보상원가산정방법	공정가액접근법	공정가액접근법	공정가액접근법	공정가액접근법	공정가액접근법

-무위험이자율 : 1.57%	-무위험이자율 : 1.28%	-무위험이자율 :2.00%~2.36%	-무위험이자율 :1.29%~1.31%	-무위험이자율: 1.26%

기대행사기간 : 4.5 ~ 7년

-연환산주가변동성 : 0.3736	-연환산주가변동성 : 0.3658	-연환산주가변동성 : 0.4902	-연환산주가변동성 : 0.1295	-연환산주가변동성 : 0.3541

기대배당수익률 : 0 ~ 1.56%

총보상원가	354,040	11,751	239,616	5,314	479,973

전기까지의 보상비용	354,040	11,751	239,616	5,314	391,054

당분기 보상비용	-	-	-	-	88,919

추후 인식할 보상비용	-	-	-	-	-

(단위 : 천원)

구 분	(주)에이아이매틱스

1차	2차	3차	4차	5차	6차	7차	8차	9차

권리부여일	2017년3월17일	2018년3월28일	2019년3월28일	2020년3월27일	2020년8월20일	2020년10월14일	2021년3월26일	2021년9월16일	2022년3월25일

발행할 주식의 총수	26,143주	10,055주	18,099주	10,055주	60,000주	24,000주	16,000주	30,000주	9,000주

기 퇴사자 취소분	10,055주	2,011주	7,542주	6,033주	-	4,000주	-	-	-

기 행사분	-	-	502주	-	-	-	-	-	-

미행사분	16,088주	8,044주	10,055주	4,022주	60,000주	20,000주	16,000주	30,000주	9,000주

권리행사시 부여방법	주주총회 결의에 따라 신주발행

행사가격	21,014원	21,014원	21,014원	21,014원	21,014원	21,014원	21,014원	21,014원	30,197원

행사가능기간	2019년 3월 17일~2024년3월16일	2020년 3월 28일~2025년3월27일	2021년 3월 28일~2026년3월27일	2022년 3월 27일~2027년3월26일	2022년 8월 20일~2027년8월19일	2022년 10월 14일~2027년10월13일	2023년 3월 26일~2028년3월25일	2023년 9월 16일~2028년9월15일	2024년 3월 25일~2029년3월24일

행사요건	권리부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직

보상원가산정방법	공정가액접근법	공정가액접근법	공정가액접근법	공정가액접근법	공정가액접근법	공정가액접근법	공정가액접근법	공정가액접근법	공정가액접근법

-무위험이자율 : 2.04%	-무위험이자율 : 2.56%	-무위험이자율 : 1.87%	-무위험이자율 : 1.44%	-무위험이자율 : 1.41%	-무위험이자율 : 1.41%	-무위험이자율 : 1.69%	-무위험이자율 : 1.99%	-무위험이자율 : 2.84%

기대행사기간 : 4.5 ~ 7년

-연환산주가변동성 : 0.5923	-연환산주가변동성 : 0.5779	-연환산주가변동성 : 0.5820	-연환산주가변동성 : 0.6100	-연환산주가변동성 : 0.6095	-연환산주가변동성 : 0.6190	-연환산주가변동성 : 0.6297	-연환산주가변동성 : 0.6250	-연환산주가변동성 : 0.3573

기대배당수익률 : 0 ~ 1.56%

총보상원가	103,872	17,647	15,240	113	2,772	1,009	27,481	51,394	34,992

전기까지의 보상비용	103,872	17,647	15,240	113	1,895	641	10,578	7,533	-

당분기 보상비용	-	-	-	-	877	297	10,277	19,220	9,047

추후 인식할 보상비용	-	-	-	-	-	71	6,626	24,641	25,945

에이아이매틱스의 전 최대주주는 중 본인이 보유하고 있던 에이아이매틱스의 주식 60,000주(무상감자 후)를 에이아이매틱스에 무상으로 증여하였습니다. 에이아이매틱스는 동 주식을 일부 에이아이매틱스 임직원에게 무상으로 제공하였으며, 주식기준보상 회계처리를 적용하여 에이아이매틱스 주식의 공정가치에 근거하여 447,374천원을 비용으로 인식하고 자본항목으로 계상하였으나 전기 중 행사요건을 충족하지 못한 퇴사자의 발생으로 전기에 29,749천원을 비용 및 자본항목에서 차감하였습니다.14. 기타자본 및 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	23,588,347	5,962,747

지분법자본변동	13,351,348	2,760,555

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 평가손익	(6,981)	(6,981)

합 계	36,932,714	8,716,321

(2) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	4,769,711	3,971,398

임의적립금	152,339	152,339

미처분이익잉여금	297,291,420	259,832,211

합 계	302,213,470	263,955,948

(3) 2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 7,983,138천원은 2022년 4월에 회사 주주에게 지급되었습니다(전기 지급액 : 3,340,139천원).15. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 매출액의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

재화의 판매	174,078,194	502,030,503	152,339,266	432,030,745

용역의 제공	3,111,647	10,251,170	2,483,220	6,830,403

소 계	177,189,841	512,281,673	154,822,486	438,861,148

기타 원천으로부터의 수익:

임대료 수익	257,208	695,576	258,686	661,338

합 계	177,447,049	512,977,249	155,081,172	439,522,486

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(당분기) (단위: 천원)

구 분	반도체 유통	용역의 제공	차량용 전장	내부거래	합 계

매출액:

외부고객 매출	497,728,988	10,251,170	4,301,515	-	512,281,673

내부고객 매출	184,260	1,400	-	(185,660)	-

소 계	497,913,248	10,252,570	4,301,515	(185,660)	512,281,673

주요지리적 시장:

국내	497,380,515	9,134,470	2,416,200	(185,660)	508,745,525

해외	532,733	1,118,100	1,885,315	-	3,536,148

수익인식시기:

한 시점에 이전	497,913,248	6,907,079	4,301,515	(185,660)	508,936,182

기간에 걸쳐 이전	-	3,345,491	-	-	3,345,491

(전분기) (단위: 천원)

구 분	반도체 유통	용역의 제공	차량용 전장	내부거래	합 계

매출액:

외부고객 매출	429,577,322	6,830,403	2,453,423	-	438,861,148

내부고객 매출	47,393	-	-	(47,393)	-

소 계	429,624,715	6,830,403	2,453,423	(47,393)	438,861,148

주요지리적 시장:

국내	429,305,017	5,142,090	1,233,407	(47,393)	435,633,121

해외	319,698	1,688,313	1,220,016	-	3,228,027

수익인식시기:

한 시점에 이전	429,624,715	5,893,135	2,453,423	(47,393)	437,923,880

기간에 걸쳐 이전	-	937,268	-	-	937,268

16. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 연결회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,584,575	13,760,900	4,758,021	13,634,337

퇴직급여	239,217	788,748	250,903	741,358

복리후생비	479,010	1,302,286	332,126	986,714

접대비	291,614	782,337	171,776	514,048

대손상각비	392,414	767,891	37,815	115,689

감가상각비	188,701	563,340	243,791	762,752

무형자산상각비	254,404	772,278	403,500	995,937

차량유지비	192,503	514,157	145,960	405,547

경상개발비	1,184,865	3,549,255	934,370	3,011,823

지급수수료	331,591	1,166,642	599,451	1,373,482

주식보상비용	14,598	128,637	91,679	271,769

운반비	182,952	681,932	168,525	416,410

보험료	91,743	305,212	78,570	264,097

기타	481,754	1,756,666	771,821	1,600,696

합 계	8,909,941	26,840,281	8,988,308	25,094,659

17. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	621,567	1,117,035	1,038,985	3,096,017

외화환산이익	236,724	317,049	68,995	97,841

배당금수익	-	-	459,456	459,456

유형자산처분이익	17,119	17,918	1,493	1,493

당기손익-공정가치 측정금융자산평가이익	-	11,273	-	-

리스계약해지이익	-	-	685	768

대손충당금환입	9	9	895	88,117

잡이익	63,272	133,041	14,497	134,421

합 계	938,691	1,596,325	1,585,006	3,878,113

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	103,538	476,297	1,040,011	3,142,621

외화환산손실	133,252	181,672	32,376	44,623

기부금	22,904	76,163	22,438	75,114

기타의대손상각비	(15)	-	(1,514)	660

유형자산처분손실	-	48,353	-	-

당기손익-공정가치 측정금융자산평가손실	514,790	1,449,549	40,866	40,866

당기손익-공정가치 측정금융자산처분손실	-	1,116,000	-	-

무형자산손상차손	-	1,474	-	-

리스계약해지손실	-	2,243	-	-

잡손실	12,834	15,419	2,032	2,069

합 계	787,303	3,367,170	1,136,209	3,305,953

18. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

최상위 지배자	임창완

관계기업	(주)드림텍

스타빛시스템(주)(주1)

에너지융합 UQIP 투자조합

2019 UQIP 혁신성장 Follow-on 투자조합

미래창조 UQIP 투자조합

(주)나무가(주2)

(주)에스에프이노텍(구, 드림텍오토모티브)(주3)

엑센도(주)(주2)

(주)아이시그널(주5)

기타특수관계자	(주)인앤아웃워시(주4)

주주 및 임원

(주1) 전기 중 지분을 모두 매도하였습니다.(주2) 관계기업인 (주)드림텍의 연결종속회사입니다.(주3) (주)드림텍이 전장 부문을 물적분할하여 신설한 관계기업으로 전기 중 지분을 모두 매도하였습니다.(주4) 지배기업의 종속기업인 (주)에이아이매틱스의 기타특수관계자 입니다.(주5) 당기 중 (주)드림텍이 의료기기 부문을 물적분할하여 신설한 관계기업 입니다.지배기업과 종속기업 사이의 거래는 연결 재무제표 작성시 제거 되었으며, 아래 특수관계자거래 및 관련 채권과 채무 잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	수익거래	비용거래

매출	기타수익 등(주2)	매입	기타비용

관계기업	(주)드림텍(주1)	14,910,424	6,611,220	-	-

미래창조 UQIP 투자조합	-	2,156,000	-	-

(주)나무가	5,999	-	-	-

(주)아이시그널	95,196	-	-	-

기타특수관계자	주요 경영진	-	2,664	-	-

(주1) 상기 거래에는 제3자를 위한 판매대행거래금액이 일부 포함되어 있으며, 지배기업은 동 판매대행 거래의 수수료 해당액을 수익으로 인식하고 있습니다.(주2) 상기 기타수익 등에는 특수관계자 자금거래내역에 기재된 배당수익 및 이자수익이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	수익거래	비용거래

매출	기타수익 등(주2)	매입	기타비용

관계기업	(주)드림텍(주1)	13,034,366	2,203,740	-	-

(주)나무가	342,477	-	-	-

(주)에스에프이노텍	1,833,423	-	1,259,550	-

미래창조 UQIP 투자조합	-	3,394,600	-	-

기타특수관계자	주요 경영진	-	3,514	-	-

(주1) 상기 거래에는 제3자를 위한 판매대행거래금액이 일부 포함되어 있으며, 지배기업은 동 판매대행 거래의 수수료 해당액을 수익으로 인식하고 있습니다.(주2) 상기 기타수익 등에는 특수관계자 자금거래내역에 기재된 배당수익 및 이자수익이 포함되어 있습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	(주)드림텍(주1)	3,030,649	-	-	-

기타특수관계자	주요 경영진	-	20,044	-	-

(주1) 결제시점 등으로 인해 차이가 존재할 수 있습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	(주)드림텍(주1)	3,354,132	-	-	-

기타특수관계자	주요 경영진	-	20,044	-	-

(주1) 결제시점 등으로 인해 차이가 존재할 수 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

특수관계자명	대 여 거 래	차 입 거 래	배당금수취	배당금지급

기초	대여	상환	분기말	기초	상환	분기말

최상위 지배자

임창완	-	-	-	-	-	-	-	-	3,580,572

관계기업

(주)드림텍	-	-	-	-	-	-	-	6,611,220	-

미래창조UQIP투자조합	-	-	-	-	-	-	-	2,156,000	-

기타특수관계자

(주)인앤아웃워시	50,000	-	-	50,000	-	-	-	-	-

주요 경영진	408,967	335,100	58,750	685,317	284,291	254,291	30,000	-	48,739

합 계	458,967	335,100	58,750	735,317	284,291	254,291	30,000	8,767,220	3,629,311

(전분기) (단위 : 천원)

특수관계자명	대 여 거 래	배당금수취	배당금지급

기초	대여	상환 등	분기말

최상위 지배자

임창완	-	-	-	-	-	1,496,875

관계기업

(주)드림텍	-	-	-	-	2,203,740	-

미래창조UQIP투자조합	-	-	-	-	3,394,600	-

기타특수관계자

주요 경영진	361,917	90,800	32,500	420,217	-	18,803

기타

스타빛시스템(주)(주1)	1,781,951	-	1,781,951	-	-	-

합 계	2,143,868	90,800	1,814,451	420,217	5,598,340	1,515,678

(주1) 보고기간말 현재 대여금 잔액에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있으며, 전기 중 특수관계가 없는 개인에게 해당 대여금을 82,400천원에 양도하였습니다.(5) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자와의 자본거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	당분기	전분기

출자지분의 환급	관계기업	에너지융합 UQIP 투자조합	현금	9,000,000	-

(6) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	971,400	960,975

퇴직급여	59,074	71,119

주식기준보상	19,805	63,163

합 계	1,050,279	1,095,257

19. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	43,421,441	32,916,695

조정항목:

이자비용	1,851,095	636,776

법인세비용	9,613,915	8,849,976

퇴직급여	984,711	942,194

외화환산손실	181,672	44,623

감가상각비	1,244,142	1,422,698

투자부동산상각비	94,142	82,065

무형자산상각비	780,944	1,006,213

대손상각비	767,891	115,689

기타의대손상각비	-	660

주식보상비용	128,637	271,769

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	1,449,549	40,866

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	1,116,000	-

지분법손실	1,606,208	-

유형자산처분손실	48,353	-

무형자산손상차손	1,474	-

리스계약해지손실	2,244	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손실	44,039	-

이자수익	(240,812)	(36,412)

현재가치할인차금상각(임대보증금)	(3,921)	(6,154)

외화환산이익	(317,049)	(97,841)

기타의대손충당금환입	(9)	(88,117)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(11,273)	-

지분법이익	(29,384,907)	(22,943,800)

유형자산처분이익	(17,918)	(1,493)

리스계약해지이익	-	(768)

기타	-	(43,201)

소 계	(10,060,873)	(9,804,257)

순운전자본의 변동:

매출채권의 증가	(49,828,969)	(8,456,850)

기타유동채권의 증가	(7,242,819)	(9,819,419)

기타유동자산 감소	8,632,225	4,592,955

재고자산의 증가	(87,825,049)	(19,779,216)

매입채무의 증가	66,444,884	26,108,677

계약부채의 증가(감소)	(582,879)	544,883

기타유동채무의 감소	(211,779)	(584,809)

기타유동부채의 증가(감소)	(1,025,999)	2,602,208

기타비유동채무의 증가(감소)	(90)	170,969

퇴직금의 지급	(795,281)	(407,205)

사외적립자산의 변동	500,953	421,303

비유동충당부채의 감소	(7,932)	-

해외사업환산손익의 증가	26,702,411	7,274,659

소 계	(45,240,324)	2,668,155

영업으로부터 창출된 현금	(11,879,756)	25,780,593

20. 위험관리

(1) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결회사는 자본관리지표로 순부채 대 총 자본비율을 이용하고 있으며 이 비율은 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채를 총 자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 순부채 대 총 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금 및 전환사채	99,465,946	56,449,482

차감 : 현금및현금성자산	(59,472,780)	(41,482,670)

순부채	39,993,166	14,966,812

자본	371,336,037	308,508,655

순부채 대 자본비율	10.77%	4.85%

(2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 신용위험연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.한편, 연결회사는 하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

2) 유동성위험① 유동성위험 관리정책연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	잔존만기

1년 이내	1년 초과~ 5년 이내	5년 초과	당분기말 합계

무이자부 부채	160,567,469	626,977	-	161,194,446

이자부 부채(주1)	93,127,901	574,667	-	93,702,568

전환사채(주2)	160,000	640,000	19,951,181	20,751,181

리스부채(주1)	649,626	321,353	-	970,979

합 계	254,504,996	2,162,997	19,951,181	276,619,174

(주1) 만기까지 상환될 원금 및 이자비용으로, 할인하지 않은 명목가액입니다.(주2) 전환사채 관련 내재파생상품을 포함한 금액이며, 2022년 8월부터 해당금액의 전부 또는 일부에 대하여 전환청구를 할 수 있습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	잔존만기

1년 이내	1년 초과~ 5년 이내	5년 초과	전기말 합계

무이자부 부채	92,578,663	627,067	-	93,205,730

이자부 부채(주1)	48,591,549	623,674	-	49,215,223

전환사채(주2)	160,000	640,000	19,343,828	20,143,828

리스 부채(주1)	490,961	81,298	-	572,259

합 계	141,821,173	1,972,039	19,343,828	163,137,040

(주1) 만기까지 상환될 원금 및 이자비용으로, 할인하지 않은 명목가액입니다.(주2) 전환사채 관련 내재파생상품을 포함한 금액이며, 2022년 8월부터 해당금액의 전부 또는 일부에 대하여 전환청구를 할 수 있습니다.

3) 환위험① 환위험 관리정책연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출됩니다. 환율변동위험은 선도외환계약을 이용할 수 있는 승인된 정책의 한도 내에서 관리됩니다. 보고기간 종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채로 표시된 주요한외화표시 장부금액은 다음과 같습니다. 이는 외화통화위험에 대한 최대 노출 정도를 나타냅니다.

(단위 : 천원)

구 분	화폐성자산	화폐성부채

장부금액	10,770,469	2,142,454

보고기간 말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 회사의 법인세차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

법인세비용차감전순손익	862,802	(862,802)

4) 이자율 위험 관리① 이자율 위험 관리정책연결회사는 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가되며 재무상태표 항목의 포지션을 변경하거나 다른 이자율 주기를 통하여 이자비용의 변동을 막음으로써 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

② 이자율 민감도분석 민감도 분석은 당분기말 현재 파생상품과 비파생상품의 이자율위험 노출에 근거하여변동이자율부 부채의 경우 보고기간 말 현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 계속 남아 있었다고 가정하고 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우에 1% 증감이 사용되고 있으며 이는 이자율의 합리적인 발생가능한 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 만약, 기타 변수가 일정하고, 이자율이 현재보다 1% 높거나 낮은 경우 지배기업의 당분기와 전분기의 법인세차감후순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세차감후순손익	1% 상승시	(528,347)	(275,135)

1% 하락시	528,347	275,135

5) 가격위험① 가격위험연결회사는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다.연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 대부분 공개시장에서 거래되고 있으며, NASDAQ 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.② 민감도 분석보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 두 개의 주가지수 변동시 연결회사의 세전 이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위 : 천원)

지수	세전 이익에 대한 영향

당분기	전분기

NASDAQ	10% 상승시	43,524	65,248

10% 하락시	(43,524)	(65,248)

KOSDAQ	10% 상승시	95,709	-

10% 하락시	(95,709)	-

연결회사의 투자금융상품이 당기손익에 미치는 영향은 주석 4에서 설명하고 있습니다.21. 금융상품의 공정가치(1) 금융상품 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1).- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2).- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3).당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치:

당기손익-공정가치 측정 금융자산(주1)	1,392,324	35,997	25,102,677	26,530,998	687,292	6,465,578	21,194,169	28,347,039

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	4,443,021	4,443,021	-	-	4,398,982	4,398,982

합계	1,392,324	35,997	29,545,698	30,974,019	687,292	6,465,578	25,593,151	32,746,021

(주1) 당기 중 수준 2로 분류하던 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 코스닥 시장에 상장됨에 따라 수준 1로 이동하였습니다.(2) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 상기에서 기술한 내용을 제외하고는 없으며, 반복적인 공정가치 측정치의 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융자산

기초	21,194,169	4,398,982	12,512,461

수준1로 이동	-	-	(480,625)

취득	4,106,908	-	1,848,507

처분	(209,673)	-	-

평가	11,273	44,039	-

기말	25,102,677	4,443,021	13,880,343

(3) 가치평가기법 및 투입변수공정가치 서열체계에서 수준2 또는 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 연결회사는 피투자회사의 미래가치를 반영할 수 있는 신뢰성있는 자료를 확보하지 못한 경우는 원가를 공정가치로 추정하였습니다.

22. 부문정보

(1) 당분기 및 전분기 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	반도체	사옥임대	차량용 전장	합계

총부문수익:

외부고객으로부터의 수익	504,636,067	695,576	7,645,606	512,977,249

보고부문 영업이익	33,110,066	377,875	(4,806,117)	28,681,824

감가상각비 및 무형자산상각비	1,070,500	94,142	954,586	2,119,228

보고부문 자산	620,750,395	7,724,073	32,311,613	660,786,081

보고부문 자산에 포함된 항목:

관계기업투자주식	171,695,021	-	-	171,695,021

보고부문 부채	270,235,972	150,000	19,064,072	289,450,044

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	반도체	사옥임대	차량용 전장	합계

총부문수익:

외부고객으로부터의 수익	435,470,456	661,338	3,390,692	439,522,486

보고부문 영업이익	24,579,435	385,630	(6,113,989)	18,851,076

감가상각비 및 무형자산상각비	1,453,251	82,065	975,660	2,510,976

보고부문 자산	434,131,219	6,313,258	40,222,849	480,667,326

보고부문 자산에 포함된 항목:

관계기업투자주식	141,755,343	-	-	141,755,343

보고부문 부채	174,581,627	465,000	22,577,044	197,623,671

(2) 지역에 대한 정보연결회사는 3개의 주요 지역[대한민국(본사 소재지 국가), 미국, 홍콩]에서 영업하고있습니다. 지역별로 세분화된 연결회사의 외부고객으로부터의 계속영업수익과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익	비금융자산(주1)

당분기	전분기	당분기말	전기말

국내	509,441,101	436,294,459	37,112,482	37,136,045

해외	3,536,148	3,228,027	843,418	499,509

합 계	512,977,249	439,522,486	37,955,900	37,635,554

(주1) 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 합계 금액입니다.(3) 주요고객에 대한 정보연결회사의 반도체사업 수익 504,636,067천원(전분기:435,470,456천원)에는 연결회사의 가장 큰 그룹고객사에 대한 매출액 약 83,760,693천원(전분기:124,853,707천원)이 포함되어 있습니다.23. 담보제공자산

(1) 당분기말 현재 연결회사의 채무 및 보증 등을 위해 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	담보제공자산의 장부금액	설정금액	담보권자	담보제공내역

토지, 건물(주1)	17,025,122	17,400,000	한국산업은행	차입금 담보

6,500,000	한국씨티은행	차입금 담보

토지, 건물	602,737	600,000	중소기업은행	차입금 담보

(주1) 유형자산 및 투자부동산의 합계액입니다.(2) 당분기말 현재 연결회사의 건물과 기계장치에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험내용	부보자산	부보금액	권리제한

화재보험	건물	16,512,257	한국산업은행 질권설정

화재보험	건물, 기계, 재고	1,330,000	-

24. 우발부채와 약정사항

(1) 금융약정사항연결회사는 당분기말 현재 한국산업은행 외 4개 은행과 일반자금대출 한도약정 17,800,000천원, 하나은행과 전자방식외상매출채권담보대출 한도약정 100,000천원, 국민은행 홍콩지점 외 3개 은행과 USD 72,000,000 한도의 외화차입 약정을 체결하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	담보설정액	사용제한내용

단기금융상품	104,000	114,400	법인카드 사용 목적 담보제공

(3) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공 받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	지급보증처	지급보증내역	지급보증액

서울보증보험	슈나이더일렉트릭코리아 외 22곳	지급보증	1,226,364

기술보증보험	하나은행	지급보증	657,500