유니퀘스트 사업보고서 (2018.12)
5. 재무제표 주석

제24기 2018년 12월 31일 현재
제23기 2017년 12월 31일 현재
유니퀘스트주식회사

1. 회사의 개요 유니퀘스트주식회사(이하 "당사")는 1995년 11월 25일 반도체 및 전기, 전자부품의 제조, 판매 및 수출입업을 주요 사업목적으로 하여 설립되었으며, 2004년 8월 5일 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 경기도 성남시 분당구 황새울로 314에 본사를 두고 있으며, 북미지역과 아시아지역에서의 상품구매업무 및 판매지원업무를 위하여 미국과 홍콩에 지점을 설치하여 운영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 자본금은 13,595,326천원으로 최대주주와 그 특수관계인이 46.09%의 지분을 보유하고 있으며, 당사의 주요 종속기업으로는 유큐아이파트너스(주), UQIP신성장동력벤처조합제1호, 엑시오스(주), 매그나텍(주), 유비컴(주), 미래창조 UQIP투자조합, (주)피엘케이테크놀로지가 있습니다.

2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 당사가 채택한 제·개정 기준서 당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다. 최초 적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	측정 범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호

현금 및 현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정	21,411	21,411

매출채권	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정	29,783	29,783

기타채권	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정	1,148	1,148

기타금융자산	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정	2,000	2,000

매도가능금융자산	매도가능금융자산	당기손익-공정가치 측정	10,695	10,695

합계	65,037	65,037

(*) 최초 적용일 현재 상기 재분류와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 (772)백만원이 이익잉여금으로 재분류되었습니다.- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성 되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 최초 적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1115호의 도입으로 인한 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과목	2017.12.31 수정전	제1115호 조정	2018.01.01 수정후

유동자산	112,695	-	112,695

비유동자산	90,922	-	90,922

자산총계	203,617	-	203,617

유동부채	55,640	-	55,640

계약부채(주1)	-	568	568

기타유동부채	826	(568)	258

재무적 영향이 없는 유동부채	54,814	-	54,814

비유동부채	1,415	-	1,415

부채총계	57,055	-	57,055

자본총계	146,562	-	146,562

(주1) 계약부채의 표시 최초 적용일 현재 재무상태표 상의 계정과목의 표시에 새로운 기준서 용어를 반영하기 위하여 세부 계정 분석을 통해 기타유동부채 중 선수금 356백만원을 계약부채로 재분류 하였습니다.

기업회계기준서 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전 기준에 따라 영향을 받는재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.

재무상태표

기업회계기준서 제1115호의 적용에 따라 기타유동부채 중 선수금을 계약부채로 재분류한 것을 제외하면 과거회계기준에 따른 재무상태표와 동일합니다. 포괄손익계산서 기업회계기준서 제1115호의 적용에 따라 작성한 분기포괄손익계산서는 과거회계기준에 따른 포괄손익계산서와 동일합니다.

현금흐름표 기업회계기준서 제1115호의 적용에 따른 영업활동, 투자활동, 재무활동으로 인한 총현금흐름은 과거회계기준에 따른 현금흐름과 동일합니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호'외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스' 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 당사는 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 그리고 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 판단하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 상기 기준서의 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다. 상기 기준서의 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기업회계기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다. 상기 기준서의 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교 재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다. 상기 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정’- 기업회계기준서 제1012호 '법인세’- 기업회계기준서 제1023호 '차입원가’상기 기준서의 연차개선으로 인해 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 외화환산(1) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간 말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타영업외수익 또는 기타영업외비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.2.4 금융자산

(1) 분류

2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수 익은 '금융수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수 익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타영업외비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계 산서에 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용' 으로 표시합니다.

② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서 에 ' 기타영업외수익 또는 기타영업외비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다.

2.5 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.6 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법에 따라 결정됩니다. 2.7 매각예정비유동자산 비유동자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.8 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건물 및 구축물	40년

기계장치	5년

차량운반구	5~7년

비품	2~7년

임차자산개량권	3~5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.9 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.10 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유 하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 25~40년 동안 정액법으로 상각됩니다.

2.11 무형자산 영업권은 주석 2.12에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

상표권	5년

소프트웨어	5년

2.12 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.13 금융부채 (1) 분류 및 측정

당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무" 및 "기타채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 "금융원가" 로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.14 금융보증계약 당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측 정하여 '기타금융부채' 로 인식됩니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 산정한 손실충당금

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.15 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.16 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.17 종업원급여

(1) 퇴직급여 당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도 와 확정급여제도 로 구분됩니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.18 수익인식 당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

(1) 수행의무의 식별

당사는 고객에게 비메모리반도체 등 재화를 판매하는 사업을 주로 영위하고 있습니다. 고객과의 판매계약에서 재화 판매 외 별도로 제공하는 용역은 계약을 분리하여 수행의무를 식별합니다.

(2) 한시점에 이행하는 수행의무

재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 당사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.

(3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 당사는 고객이 주문한 비메모리반도체 등의 재화를 판매하는 사업을 영위하고 있으며 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무는 없습니다.

(4) 변동대가

받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.

(5) 거래가격의 배분

하나의 계약에서 하나의 수행의무가 발생하므로 거래가격을 배분하지 않습니다.

(6) 반품 재화의 판매에 대해 고객은 불량재화를 반품할 권리가 있습니다. 반품에 대한 과거의 축적된 경험에 근거하여 볼 때 재무제표에 미치는 영향이 거의 없어 계약부채를 추정하여 인식하고 있지 않습니다.

(7) 유의적인 금융요소

일반적인 경우 재화나 용역을 이전하는 시점과 대가를 지급하는 시점 간의 기간은 3개월 이내이므로, 이 경우 유의적인 금융요소가 거의 없어 유의적인 금융요소를 반영하지 않고 있습니다.

2.19 리스

리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.

2.20 종속기업, 공동기업 및 관계기업 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.21 재 무제표 승인

당사의 재무제표는 2019년 2월 14일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.2.22 영업부문당사는 기업회계기준서 제 1108호 "영업부문"에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을연결재무제표에 공시하였습니다.

2.23 전기 계정과목의 재분류당사의 비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류 되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산에 영향을 미치지 아니합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 24 참조).

당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석31 참조).

(3) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 18 참조).4. 범주별 금융상품

(1) 보고기간말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산	당기말

상각후원가 측정	당기손익-공정가치 측정	합 계

현금및현금성자산	27,993,860	-	27,993,860

매출채권	40,422,476	-	40,422,476

기타채권	38,526,716	-	38,526,716

기타금융자산(유동)	1,320,927	-	1,320,927

장기매출채권	286,142	-	286,142

당기손익-공정가치 측정금융자산	-	11,001,970	11,001,970

기타금융자산(비유동)	1,263,961	-	1,263,961

합 계	109,814,082	11,001,970	120,816,052

금융부채	당기말

상각후원가 측정	합 계

매입채무	91,036,264	91,036,264

기타채무(유동)	617,192	617,192

단기차입금	14,408,599	14,408,599

기타채무(비유동)	618,557	618,557

합 계	106,680,612	106,680,612

(단위: 천원)

금융자산	전기말

대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	21,410,826	-	21,410,826

매출채권	29,437,748	-	29,437,748

기타채권	1,148,197	-	1,148,197

기타금융자산(유동)	640,692	-	640,692

장기매출채권	345,542	-	345,542

매도가능금융자산	-	10,694,779	10,694,779

기타금융자산(비유동)	1,359,772	-	1,359,772

합 계	54,342,777	10,694,779	65,037,556

금융부채	전기말

상각후원가 측정	합 계

매입채무	30,666,203	30,666,203

기타채무(유동)	1,478,846	1,478,846

단기차입금	21,405,712	21,405,712

기타채무(비유동)	959,493	959,493

합 계	54,510,254	54,510,254

(2) 당기와 전기 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익	(3,016,264)	-

처분손익	213,069	-

매도가능금융자산

처분손익	-	1,371,191

손상차손	-	(746,167)

세후평가손익(기타포괄손익)	-	(2,887,468)

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	217,594	217,484

대손상각비/환입	(110,357)	(6,839)

외환차이	(1,266)	37,994

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(492,847)	(533,299)

외환차이	21,143	(10,988)

5. 현금및현금성자산 당기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

현금	54,011	37,103

예적금	27,939,849	21,358,268

단기 CMA 등	-	15,455

합 계	27,993,860	21,410,826

6. 매출채권 및 기타 상각후원가 측정 금융자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타 상각후원가 측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유동:

매출채권	41,125,377	30,029,692

대손충당금	(702,901)	(591,945)

기타 상각후원가 측정 금융자산

미수금	38,617,446	1,229,233

대손충당금	(111,414)	(111,414)

미수수익	28,219	37,913

대손충당금	(7,535)	(7,535)

단기대여금	1,560,927	698,185

대손충당금	(240,000)	(240,000)

소 계	80,270,119	31,044,129

비유동:

장기매출채권	289,033	349,033

대손충당금	(2,891)	(3,490)

기타 상각후원가 측정 금융자산

장기대여금	2,138,541	1,982,694

대손충당금	(1,367,417)	(1,367,417)

장기보증금	492,837	435,043

소 계	1,550,103	1,395,863

(2) 대 손설정방법 특정채권에 대해서는 개별법을, 일반채권에 대해서는 집합손상법을 적용하여 채권에대한 대손을 설정하고 있습니다. 개별법은 개별채권별로 합리적인 회수가능금액을 별도로 산정하여 대손을 설정하는 방법이며, 집합손상은 채권을 채무자의 능력을 나타내는 유사한 신용위험특성(자산의 형태, 산업, 지역적위치, 담보유형 등)에 근거하여 구분한 해당구간에 포함되는 채권에 대해서는 일괄적으로 동일한 대손율을 적용하여 대손을 설정하는 방법입니다.

(3) 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각비	기말

매출채권	(595,435)	(110,357)	(705,792)

미수금	(111,414)	-	(111,414)

미수수익	(7,535)	-	(7,535)

대여금	(1,607,417)	-	(1,607,417)

합 계	(2,321,801)	(110,357)	(2,432,158)

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각비	기말

매출채권	(588,215)	(7,220)	(595,435)

미수금	(111,414)	-	(111,414)

미수수익	-	(7,535)	(7,535)

대여금	(1,367,417)	(240,000)	(1,607,417)

합 계	(2,067,046)	(254,755)	(2,321,801)

(4) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 발생일로부터의 연령분석 내용은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	기태채권	합계	매출채권	기태채권	합계

연체되지 않은 채권	40,009,410	40,405,672	80,415,082	29,154,901	2,633,025	31,787,926

연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권

90일~180일	774,773	659,780	1,434,553	452,556	6,000	458,556

180일 초과	335,633	46,153	381,786	476,675	17,677	494,352

소 계	1,110,406	705,933	1,816,339	929,231	23,677	952,908

개별적으로 손상된 채권	294,593	1,726,366	2,020,959	294,593	1,726,366	2,020,959

합 계	41,414,409	42,837,971	84,252,380	30,378,725	4,383,068	34,761,793

7. 재고자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	65,566,630	-	65,566,630	57,235,844	-	57,235,844

미착품	2,524,482	-	2,524,482	2,703,393	-	2,703,393

합 계	68,091,112	-	68,091,112	59,939,237	-	59,939,237

(2) 당기 중 비용으로 인식한 재고자산의 원가는 223,644,570천원 입니다. 8. 기타자산 당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

선급금	68,487	51,683

대손충당금	(68,289)	(50,017)

선급비용	114,304	116,484

부가세대급금	71,727	-

합 계	186,229	118,150

9. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 매도가능금융자산(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 매도가능금융자산 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

시장성 있는 지분증권	1,285,263	-

시장성 없는 지분증권	4,226,927	-

채무증권	5,489,780	-

매도가능금융자산:

시장성 있는 지분증권	-	3,496,401

시장성 없는 지분증권	-	3,293,798

채무증권	-	3,904,580

합 계	11,001,970	10,694,779

(2) 당기 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산

기초	취득	처분	평가손익	수준이동	기말

시장성 있는 지분증권	3,496,401	-	(1,184,449)	(1,026,689)	-	1,285,263

시장성 없는 지분증권	3,293,798	2,922,704	-	(1,989,575)	-	4,226,927

채무증권	3,904,580	1,585,200	-	-	-	5,489,780

합 계	10,694,779	4,507,904	(1,184,449)	(3,016,264)	-	11,001,970

10. 종속기업투자 및 관계기업투자

(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	국가	주요영업활동	결산일	당기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

유큐아이파트너스(주)	한국	중소기업창업지원	12.31	100.00	6,650,484	100.00	6,650,484

UQIP신성장동력 벤처조합제1호(주1)	한국	벤처투자 조합	12.31	44.00	474,120	44.00	6,148,542

엑시오스(주)(주2)	한국	반도체 및 전자기기 도매 및 상품중개업	12.31	100.00	-	100.00	-

매그나텍(주)	한국	반도체 및 전자기기 도매 및 상품중개업	12.31	100.00	200,000	100.00	200,000

유비컴(주)(주2)	한국	반도체 및 전자기기 도매 및 상품중개업	12.31	100.00	-	100.00	-

미래창조 UQIP 투자조합	한국	벤처투자 조합	12.31	55.00	6,875,000	55.00	13,860,000

(주)피엘케이테크놀로지	한국	ADAS 솔루션 개발 및 판매	12.31	58.15	15,935,075	56.41	12,711,832

합 계	30,134,679	39,570,858

(주1) 유큐아이파트너스(주)가 보유한 지분율 고려시 지배력을 보유(50%초과)한 것으로 판단하여 종속기업투자로 분류하였습니다.(주2) 보고기간말 현재 전액 손상차손을 인식하였습니다.(2) 당기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

종속기업명	기초	취득	처분 등	손상	기말

유큐아이파트너스(주)	6,650,484	-	-	-	6,650,484

UQIP신성장동력 벤처조합제1호	6,148,542	-	(3,146,000)	(2,528,422)	474,120

매그나텍(주)	200,000	-	-	-	200,000

미래창조 UQIP 투자조합	13,860,000	-	(6,985,000)	-	6,875,000

(주)피엘케이테크놀로지	12,711,832	3,223,243	-	-	15,935,075

합 계	39,570,858	3,223,243	(10,131,000)	(2,528,422)	30,134,679

(전기) (단위 : 천원)

종속기업명	기초	취득	처분 등	기말

유큐아이파트너스(주)	6,650,484	-	-	6,650,484

UQIP신성장동력 벤처조합제1호	6,148,542	-	-	6,148,542

매그나텍(주)	200,000	-	-	200,000

미래창조 UQIP 투자조합	16,500,000	-	(2,640,000)	13,860,000

비스타(주)	217,500	-	(217,500)	-

(주)피엘케이테크놀로지	12,711,832	-	-	12,711,832

합 계	42,428,358	-	(2,857,500)	39,570,858

(3) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	국가	주요영업활동	결산일	당기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)드림텍	한국	전자부품의 제조,판매	12.31	43.40	13,916,406	43.40	13,916,406

스타빛시스템(주)	한국	소프트웨어 개발,공급	12.31	39.00	195,000	39.00	195,000

에너지융합 UQIP 투자조합	한국	벤처투자 조합	12.31	30.00	8,400,000	30.00	5,400,000

합 계	22,511,406	19,511,406

(4) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	손상	기말

(주)드림텍	13,916,406	-	-	-	13,916,406

스타빛시스템(주)	195,000	-	-	-	195,000

에너지융합 UQIP 투자조합	5,400,000	3,000,000	-	-	8,400,000

합 계	19,511,406	3,000,000	-	-	22,511,406

(전기) (단위 : 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	손상	기말

(주)드림텍	13,916,406	-	-	-	13,916,406

스타빛시스템(주)	195,000	-	-	-	195,000

에너지융합 UQIP 투자조합	2,346,000	3,054,000	-	-	5,400,000

합 계	16,457,406	3,054,000	-	-	19,511,406

11. 유형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	임차자산개량권	합계

취득원가	5,952,746	5,800,073	1,129,713	424,386	2,259,489	212,101	15,778,508

감가상각누계액	-	(1,773,860)	(1,129,686)	(356,216)	(1,351,847)	(174,283)	(4,785,892)

장부금액	5,952,746	4,026,213	27	68,170	907,642	37,818	10,992,616

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	임차자산개량권	합계

취득원가	5,278,607	5,182,077	1,129,713	545,983	1,848,285	203,242	14,187,907

감가상각누계액	-	(1,444,415)	(1,129,686)	(359,564)	(1,036,066)	(151,559)	(4,121,290)

장부금액	5,278,607	3,737,662	27	186,419	812,219	51,683	10,066,617

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	임차자산개량권	합계

기초금액	5,278,607	3,737,663	27	186,419	812,218	51,683	10,066,617

취득	-	-	-	-	401,943	-	401,943

처분	-	-	-	(49,326)	-	-	(49,326)

감가상각비	-	(130,839)	-	(70,254)	(307,215)	(15,862)	(524,170)

대체(주1)	674,139	419,390	-	-	-	-	1,093,529

해외사업환산	-	-	-	1,331	696	1,997	4,024

기말금액	5,952,746	4,026,213	27	68,170	907,642	37,818	10,992,616

(주1) 임대면적이 변경되어 투자부동산에서 대체 되었습니다.

(전기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	임차자산개량권	합계

기초금액	4,561,004	3,389,265	27	208,335	448,279	74,759	8,681,669

취득	-	-	-	82,073	563,176	1,493	646,742

처분	-	-	-	(1)	(1,071)	-	(1,072)

감가상각비	-	(115,847)	-	(96,330)	(196,189)	(16,898)	(425,264)

대체(주1)	717,603	464,244	-	-	-	-	1,181,847

해외사업환산	-	-	-	(7,658)	(1,976)	(7,671)	(17,305)

기말금액	5,278,607	3,737,662	27	186,419	812,219	51,683	10,066,617

(주1) 임대면적이 변경되어 투자부동산에서 대체 되었습니다.

(3) 당기 및 전기 중 감가상각비의 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

매출원가	27,369	42,437

판매비와관리비	496,801	382,827

합 계	524,170	425,264

(4) 보고기간말 현재 토지 및 건물(유형자산 및 투자부동산)이 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 32 참조).

12. 투자부동산

(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	합계

취득원가	4,217,746	3,866,479	8,084,225

감가상각누계액	-	(1,250,629)	(1,250,629)

장부금액	4,217,746	2,615,850	6,833,596

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	합계

취득원가	4,891,885	4,484,474	9,376,359

감가상각누계액	-	(1,338,410)	(1,338,410)

장부금액	4,891,885	3,146,064	8,037,949

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	합계

기초금액	4,891,885	3,146,064	8,037,949

감가상각비(주1)	-	(110,824)	(110,824)

대체(주2)	(674,139)	(419,390)	(1,093,529)

기말금액	4,217,746	2,615,850	6,833,596

(주1) 감가상각비는 전액 매출원가로 분류됩니다.(주2) 임대면적이 변경되어 유형자산으로 대체 되었습니다.

(전기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	합계

기초금액	5,609,488	3,736,125	9,345,613

감가상각비(주1)	-	(125,817)	(125,817)

대체(주2)	(717,603)	(464,244)	(1,181,847)

기말금액	4,891,885	3,146,064	8,037,949

(주1) 감가상각비는 전액 매출원가로 분류됩니다.(주2) 임대면적이 변경되어 유형자산으로 대체 되었습니다. (3) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

임대수익	879,496	1,013,052

운영비용	(352,214)	(386,527)

감가상각비	(110,824)	(125,817)

합 계	416,458	500,708

(4) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

토지	건물	합계	토지	건물	합계

장부금액	4,217,746	2,615,850	6,833,596	4,891,885	3,146,064	8,037,949

공정가치	4,664,587	4,016,821	8,681,408	5,207,799	6,486,978	11,694,777

인근 지역의 최근 유사한 건물 매매 사례 정보를 이용하여 공정가치를 산출하였습니다.

(5) 보고기간말 현재 토지 및 건물(유형자산 및 투자부동산)이 당사의 차입금 등과 관련 하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 32 참조). 13. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위 : 천원)

구 분	상표권	소프트웨어	기타무형자산	합계

취득원가	8,806	209,944	1,530,694	1,749,444

상각누계액	(8,703)	(209,882)	(451,251)	(669,836)

장부금액	103	62	1,079,443	1,079,608

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	상표권	소프트웨어	기타무형자산	합계

취득원가	8,805	209,944	1,528,538	1,747,287

상각누계액	(8,324)	(209,882)	(451,251)	(669,457)

장부금액	481	62	1,077,287	1,077,830

(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

구 분	상표권	소프트웨어	기타무형자산	합계

기초금액	481	62	1,077,287	1,077,830

상각비	(378)	-	-	(378)

해외사업환산	-	-	2,156	2,156

기말금액	103	62	1,079,443	1,079,608

(전기) (단위 : 천원)

구 분	상표권	소프트웨어	기타무형자산	합계

기초금액	859	62	1,083,615	1,084,536

상각비	(377)	-	-	(377)

해외사업환산	-	-	(6,328)	(6,328)

기말금액	482	62	1,077,287	1,077,831

(3) 당기 및 전기 중 무형자산상각비의 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

매출원가	-	-

판매비와관리비	378	377

합 계	378	377

(4) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 경상개발비에 관한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

판매비와관리비	20,700	128,607

14. 계약부채(단위: 천원)

구 분	당기말	당기초

계약부채:

선수금(주1)	356,023	568,246

유동항목	356,023	568,246

비유동항목	-	-

(주1) 당기 중 계약부채에 대해 인식한 수익은 매출 568,246천원 입니다.

15. 기타채무

당기말 및 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유동:

미지급금	328,767	1,232,072

미지급비용	288,424	246,774

소 계	617,191	1,478,846

비유동:

장기미지급금	-	184,741

장기임대보증금	618,467	774,452

기타보증금	90	300

소 계	618,557	959,493

합 계	1,235,748	2,438,339

16. 차입금 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	최장만기일	금액

당기말	당기말	전기말

운전자금대출	국민은행 홍콩지점	LIBOR+1.00	2019-04-26	6,708,600	16,071,000

한국산업은행	2.74	2019-06-04	7,699,999	5,000,000

수출채권매각관련차입금	국민은행 홍콩지점	-	-	-	334,712

합 계	14,408,599	21,405,712

17. 기타부채당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유동:

예수금	409,534	118,960

부가세예수금	-	139,039

선수금	-	568,246

종업원급여부채	1,401,432	-

소 계	1,810,966	826,245

비유동:

장기종업원급여부채	78,007	-

소 계	78,007	-

합 계	1,888,973	826,245

18. 순확정급여부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,604,637	3,131,384

사외적립자산의 공정가치	(2,992,325)	(2,857,496)

순확정급여부채	612,312	273,888

(2) 당기 및 전기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

당기초	3,131,384	(2,857,496)	273,888

당기근무원가	645,890	-	645,890

이자비용(이자수익)	105,442	(86,140)	19,302

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	142,900	43,924	186,824

기업이 납부한 기여금	-	(500,000)	(500,000)

제도에서 지급한 금액	(420,979)	407,387	(13,592)

당기말	3,604,637	(2,992,325)	612,312

당기손익으로 인식된 금액은 전액 포괄손익계산서의 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(전기) (단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

전기초	2,675,688	(2,466,723)	208,965

당기근무원가	615,615	-	615,615

이자비용(이자수익)	82,446	(67,372)	15,074

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	(16,607)	28,667	12,060

기업이 납부한 기여금	-	(600,000)	(600,000)

제도에서 지급한 금액	(225,758)	247,932	22,174

전기말	3,131,384	(2,857,496)	273,888

당기손익으로 인식된 금액은 전액 포괄손익계산서의 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

( 3) 당기 말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

공시가격	구성비(%)	공시가격	구성비(%)

금리형보험상품	2,992,325	100.00	2,857,496	100.00

(4) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

법인세효과 차감 전 재측정요소	(186,824)	(12,060)

법인세효과	45,211	2,918

법인세효과 차감 후 재측정요소	(141,613)	(9,142)

(5) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기	전기

할인율	3.00%	3.50%

임금상승율	4.00%	4.00%

( 6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

구 분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1.00%	7.29% 감소	8.28% 증가

임금상승률	1.00%	8.46% 증가	7.57% 감소

(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당사는 기금의 적립수준은 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 611,537천원 입니다.당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 이하	1년~2년미만	2년~5년미만	5년 이상	합계

급여지급액	277,443	322,739	1,251,622	2,972,231	4,824,035

확정급여채무의 가중평균만기는 7.79년 입니다. 19. 자본(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위 : 천원)

주식의 종류	발행예정주식수	총발행주식수(주1)	주당액면금액	자본금

보통주	40,000,000주	27,190,652주	500원	13,595,326

(주1) 당기 중, 주식선택권 140,843개(5차부여분 70,843개, 8차 부여분 65,000개, 9차 부여분 5,000개)가 행사되어 총 발행주식수가 증가하였습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

주식의 종류	발행예정주식수	총발행주식수	주당액면금액	자본금

보통주	40,000,000주	27,049,809주	500원	13,524,905

(2) 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	7,981,481	7,479,787

기타자본잉여금	5,148,425	5,148,425

주식선택권	357,517	402,898

자기주식(*)	(1,823,354)	(1,823,354)

합 계	11,664,069	11,207,756

(*) 당기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 자기주식은 각각 434,382주이며, 주가 안정을 위해 보유하고 있습니다.20. 주식기준보상

(1) 당기말 현재 임직원에게 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	5차	8차	9차	10차

권리부여일	2012년 4월 16일	2016년 4월 12일	2016년 8월 4일	2018년 8월 1일

발행할 주식의 총수	165,000주	300,000주	10,000주	97,000주

추가조정(주1)	81,927주	-	-	-

기 퇴사자 취소분	20,000주	35,000주	-	-

기 행사분	206,686주	65,000주	5,000주	-

취소분	-	-	-	-

미행사분	20,241주	200,000주	5,000주	97,000주

권리행사시 부여방법	이사회 결의에 따라 신주발행 또는 자기주식 교부

행사가격(주1)	2,485원	3,670원	4,060원	8,280원

행사가능기간	2014년 4월 16일 ~2019년 4월 15일	2018년 4월 12일~2023년 4월 11일	2018년 8월 4일~2023년 8월 3일	2020년 8월 1일~2025년 7월 31일

행사요건	권리부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직

보상원가산정방법	공정가액접근법	공정가액접근법	공정가액접근법	공정가액접근법

-무위험이자율 : 3.64%	-무위험이자율 : 1.57%	-무위험이자율 : 1.28%	-무위험이자율 : 2.00% ~ 2.36%

기대행사기간 : 2 ~ 5년

-연환산주가변동성 : 0.3729	-연환산주가변동성 : 0.3736	-연환산주가변동성 : 0.3658	-연환산주가변동성 : 0.4902

기대배당수익률 : 0 ~ 5.16%

총보상원가	229,100	354,040	13,430	286,199

전기까지의 보상비용	229,100	322,324	9,475	-

당기 보상비용	-	31,716	3,955	59,903

추후 인식할 보상비용	-	-	-	226,296

(주1) 무상증자에 따른 효과를 반영하여 부여주식수 및 행사가격이 조정되었습니다.

21. 기타자본 및 이익잉여금 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	-	772,225

해외사업환산손익	259,114	(2,401,621)

합 계	259,114	(1,629,396)

(2) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금	2,970,054	2,703,900

임의적립금	152,339	152,339

미처분이익잉여금	122,454,341	120,602,762

합 계	125,576,734	123,459,001

(3) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

제24(당) 기 2018년 01월 01일부터2018년 12월 31일까지 제23(전) 기 2017년 01월 01일부터2017년 12월 31일까지
처분예정일 2019년 3월 29일 처분확정일 2018년 3월 30일
(단위 : 원)

구 분	제24(당) 기	제23(전) 기

I. 미처분이익잉여금	122,454,341,143	120,602,762,458

1. 전기이월미처분이익잉여금	117,675,065,488	114,777,791,878

2. 회계정책 변경 효과	772,225,128	-

3. 확정급여제도의 재측정요소	(141,612,282)	(9,141,390)

4. 당기순이익	4,148,662,809	5,834,111,970

ll. 이익잉여금처분액	2,943,189,700	2,927,696,970

1. 이익준비금	267,562,700	266,154,270

2. 배당금(주당배당금(률)보통주 당기 : 100원(20%)보통주 전기 : 100원(20%))	2,675,627,000	2,661,542,700

lII. 차기이월미처분이익잉여금	119,511,151,443	117,675,065,488

(4) 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총배당금의 산정내역은 다음과 같으며, 2019년 3월 29일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정 입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 표시하고 있지 않습니다.

구 분	당기	전기

배당대상 주식수(주1)	26,756,270 주	26,615,427 주

1주당 배당금	100원	100원

배당률	20%	20%

배당금액	2,675,627천원	2,661,543천원

배당성향(배당금액/당기순이익)	64.49%	45.62%

배당수익률(주당배당금/평균주가(주2))	1.65%	1.10%

(주1) 당기말 현재 배당대상주식수는 발행주식수 27,190,652주에서 자기주식수 434,382주를 차감한 주식수입니다.
(주2) 평균주가는 주주명부폐쇄일 2거래일전부터 과거 1주일간의 유가증권시장에서 형성된 최종 가격의 산술평균가액입니다.

22. 매 출액 (1) 매출액의 내역(단위: 천원)

구 분	당기	전기

고객과의 계약에서 생기는 수익:

재화의 판매	251,242,704	221,471,680

용역의 제공	1,511,191	2,095,803

소 계	252,753,895	223,567,483

기타 원천으로부터의 수익:

임대료 수익(주1)	879,496	-

합 계	253,633,391	223,567,483

(주1) 전기 기타 원천으로부터의 수익은 기업회계기준서 제1018호를 적용하여 용역의 제공에 포함되어 있습니다.

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 천원)

구 분	당기

반도체 유통	용역의 제공	합 계

매출액:

외부고객 매출	251,242,704	1,511,191	252,753,895

소 계	251,242,704	1,511,191	252,753,895

주요지리적 시장:

국내	251,070,934	964,906	252,035,840

해외	171,770	546,285	718,055

수익인식시기:

한 시점에 이전	251,242,704	1,511,191	252,753,895

기간에 걸쳐 이전	-	-	-

23. 판매비와관리비당기 및 전기 중 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

급여	9,807,781	8,998,578

퇴직급여	665,192	630,689

복리후생비	906,695	884,468

접대비	897,071	911,619

대손상각비	110,357	7,220

감가상각비	496,801	382,827

무형자산상각비	377	377

차량유지비	510,514	492,408

경상개발비	20,700	128,607

지급수수료	420,267	663,252

주식보상비용	95,574	214,877

기타	2,212,098	1,969,487

합 계	16,143,427	15,284,409

24. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

상품 등의 변동	(8,151,874)	3,657,609

상품 매입액	231,590,362	195,288,382

종업원급여	11,219,331	10,375,906

감가상각비와 기타상각비용	635,372	551,458

금융원가	492,847	533,299

기타비용	16,995,655	14,524,083

합 계(*)	252,781,693	224,930,737

(*) 매출원가, 판매비와관리비, 금융비용, 기타영업외비용의 합계입니다.25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당기 및 전기 중 기타영업외수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

외환차익	3,071,964	4,141,840

외화환산이익	21,334	37,994

배당금수익	-	3,779,054

수수료수익	18,000	18,600

유형자산처분이익	5,500	4,544

매도가능금융자산처분이익	-	1,371,191

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	213,069	-

기타의대손충당금환입	-	381

잡이익	666,867	696,340

합 계	3,996,734	10,049,944

(2) 당기 및 전기 중 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

외환차손	3,049,253	4,113,178

외화환산손실	1,457	10,988

기부금	102,884	118,313

기타의대손상각비	15,669	247,535

유형자산처분손실	-	31

매도가능금융자산손상차손	-	746,167

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	3,016,264	-

종속기업투자주식손상차손	2,528,422	-

종속기업투자주식처분손실	-	217,457

잡손실	628,772	665,337

합 계	9,342,721	6,119,006

26. 법인세비용(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

당기 법인세 등 부담액	2,747,618	2,373,041

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액(주1)	(1,875,468)	(575,806)

자본에 직접 가감된 법인세	45,211	924,775

기타	-	348,052

법인세비용	917,361	3,070,062

(주1) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채)	1,694,258	(181,210)

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채)	(181,210)	(757,016)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	1,875,468	575,806

(2 ) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	5,066,024	8,904,174

적용세율에 따른 법인세	1,092,525	1,936,918

조정사항

비과세수익	(479)	(483)

비공제비용	257,460	293,933

미인식한 이연법인세자산(부채)의 변동	(430,520)	5,622

기타	(1,625)	834,072

법인세비용	917,362	3,070,062

유효세율	18.11%	34.48%

(3 ) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

구 분	기초잔액	증가(감소)	기말잔액

미수수익	(8,106)	1,815	(6,291)

관계기업투자	(1,189,770)	351,185	(838,585)

종속기업투자	(880,595)	688,722	(191,873)

퇴직보험	(519,832)	(63,345)	(583,177)

순확정급여부채	548,189	107,590	655,779

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,193,188	808,108	2,001,296

대손충당금	497,363	4,312	501,675

유형자산	19,366	1,419	20,785

미지급비용	115,058	(24,339)	90,719

무형자산손상차손	43,929	0	43,929

이연법인세자산(부채) 합계	(181,210)	1,875,467	1,694,257

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초잔액	증가(감소)	기말잔액

미수수익	(5,432)	(2,674)	(8,106)

관계기업투자	(839,223)	(350,547)	(1,189,770)

종속기업투자	(755,136)	(125,459)	(880,595)

퇴직보험	(392,350)	(127,482)	(519,832)

순확정급여부채	436,340	111,849	548,189

매도가능금융자산	211,840	981,348	1,193,188

대손충당금	438,047	59,316	497,363

유형자산	15,024	4,342	19,366

미지급비용	89,945	25,113	115,058

무형자산손상차손	43,929	-	43,929

이연법인세자산(부채) 합계	(757,016)	575,806	(181,210)

(4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 가감된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

자본에 직접 가감된 이연법인세 :

매도가능금융자산평가손익	-	921,857

확정급여제도의 재측정요소	45,211	2,918

합 계	45,211	924,775

(5) 당기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 차감(가산) 할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액	사 유

가산할 일시적차이(종속기업투자)	(317,538)	미배당이익은 영구적으로 재투자 예정

차감할 일시적차이(종속기업투자)	654,136	예측가능한 미래에 소멸(처분) 가능성 낮음

27. 주당이익

(1) 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

당기순이익	4,148,663	5,834,112

가중평균유통보통주식수(주1)	26,695,684주	26,614,540주

기본주당순이익	155원	219원

(주1) 당기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

기 간	항 목	유통주식수(주)	해당일수(일)	적 수

2018-01-01~2018-01-01	기초의 유통주식	26,615,427	1	26,615,427

2018-01-02~2018-05-01	주식선택권 행사	26,645,789	120	3,197,494,680

2018-05-02~2018-05-31	주식선택권 행사	26,680,789	30	800,423,670

2018-06-01~2018-06-17	주식선택권 행사	26,703,289	17	453,955,913

2018-06-18~2018-07-02	주식선택권 행사	26,713,409	15	400,701,135

2018-07-03~2018-09-03	주식선택권 행사	26,718,409	63	1,683,259,767

2018-09-04~2018-09-16	주식선택권 행사	26,723,409	13	347,404,317

2018-09-17~2018-11-08	주식선택권 행사	26,725,909	53	1,416,473,177

2018-11-09~2018-12-02	주식선택권 행사	26,736,029	24	641,664,696

2018-12-03~2018-12-31	주식선택권 행사	26,756,270	29	775,931,830

합 계	9,743,924,612

(*) 당기 가중평균유통보통주식수 = 9,743,924,612주 ÷365일 = 26,695,684주(2) 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

희석주당이익 계산에 사용된 순이익	4,148,663	5,834,112

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수(주1)	26,858,812주	26,614,540주

희석주당순이익	154원	219원

(주1) 유통보통주식수에는 주식선택권 행사에 따른 주식수 변동이 반영되어 있습니다. 28. 특수관계자거래

(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

최상위 지배자	임창완

종속기업	유큐아이파트너스(주)

UQIP신성장동력벤처조합제1호

엑시오스(주)

매그나텍(주)

유비컴(주)

미래창조 UQIP 투자조합

(주)피엘케이테크놀로지

Bi Ai Ke(Yan Cheng) Kejiyouxian Gongsi(주1)

(주)피엘케이글로벌(주1)

관계기업	(주)드림텍

유큐아이피 농림수산식품 투자조합 제1호(주2)

스타빛시스템(주)

에너지융합 UQIP 투자조합

유큐아이피 농식품투자조합 제2호(주2)

기타특수관계자	주주 및 임원

(주1) 당사 종속기업인 (주)피엘케이테크놀로지가 지분의 100.00% 를 보유하고 있는종속기업입니다.(주2) 당사 종속기업인 유큐아이파트너스(주)의 관계회사이므로 특수관계자에 포함하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	수익거래	비용거래

매출	기타수익 등	매입	기타비용

종속기업	(주)피엘케이테크놀로지	351,732	45,794	-	-

관계기업	(주)드림텍(주1)	20,727,861	-	-	-

스타빛시스템(주)	26,259	35,746	2,971	-

(주1) 상기 거래에는 제3자를 위한 판매대행거래금액이 일부 포함되어 있으며, 당사는 동 판매대행 거래의 수수료 해당액을 수익으로 인식하고 있습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	수익거래	비용거래

매출	기타수익 등	매입	기타비용

종속기업	비스타(주)(주1)	-	2,946	-	-

(주)피엘케이테크놀로지	716,417	-	-	-

관계기업	(주)드림텍	6,399,101	75,442	842,497	-

스타빛시스템(주)	-	18,037	-	-

(주1) 종속기업에서 제외되기 이전 거래로부터 발생한 내역입니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	(주)피엘케이테크놀로지	153,467

관계기업	(주)드림텍(주1)	820,352	-	-	-

스타빛시스템(주)	28,885	42,133	-	-

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	(주)드림텍(주1)	2,083,955	-	-	-

스타빛시스템(주)	-	23,450	-	-

(주1) 결제시점 등으로 인해 차이가 존재할 수 있습니다.

(4) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

특수관계자명	기초	대여	상환	기말

종속기업

엑시오스(주)(주1)	1,020,000	-	-	1,020,000

유비컴(주)(주1)	300,000	-	-	300,000

(주)피엘케이테크놀로지	-	3,200,000	3,200,000	-

관계기업

스타빛시스템(주)	72,000	2,006,700	902,000	1,176,700

기타특수관계자

주요 경영진	489,163	180,623	331,405	338,381

합 계	1,881,163	5,387,323	4,433,405	2,835,081

(주1) 대여금 잔액에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(전기) (단위 : 천원)

특수관계자명	기초	대여	상환	기말

종속기업

엑시오스(주)(주1)	1,020,000	-	-	1,020,000

유비컴(주)(주1)	300,000	-	-	300,000

비스타(주)(주2)	230,000	10,000	-	240,000

관계기업

(주)드림텍	-	10,000,000	10,000,000	-

스타빛시스템(주)	-	72,000	-	72,000

기타특수관계자

주요 경영진	347,863	200,000	58,700	489,163

합 계	1,897,863	10,282,000	10,058,700	2,121,163

(주1) 대여금 잔액에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. (주2) 전기 중 지분 매각으로 종속기업에서 제외되었으며, 대여금 잔액에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(5) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자와의 자본거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	당기	전기

출자지분의 환급	종속기업	미래창조UQIP투자조합	현금	6,985,000	2,640,000

출자지분의 환급	종속기업	UQIP신성장동력 벤처조합제1호	현금	3,146,000	-

현금출자	종속기업	(주)피엘케이테크놀로지	현금	2,699,999	-

현금출자	관계기업	에너지융합 UQIP 투자조합	현금	3,000,000	3,054,000

주식선택권행사	기타특수관계자	주주 및 임원	현금	176,375	-

(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하거나 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 주석 33에 기재하고 있습니다.

(7) 당기 및 전기 중 당사의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

단기종업원급여	1,173,779	697,838

퇴직급여	29,401	30,448

주식보상비용	19,409	70,140

합 계	1,222,589	798,426

29. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기 중 영업활동으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

당기순이익	4,148,663	5,834,112

조정항목:

퇴직급여	665,192	630,689

장기종업원급여	-	184,741

대손상각비	110,357	7,220

감가상각비	524,170	425,264

투자부동산상각비	110,824	125,817

무형자산상각비	377	377

지급임차료	-	3,038

주식보상비용	95,574	214,877

외화환산손실	1,457	10,988

기타의대손상각비	15,669	247,535

유형자산처분손실	-	31

종속기업투자처분손실	-	217,457

종속기업투자손상차손	2,528,423	-

매도가능금융자산손상차손	-	746,167

당기손익-공정가치 측정 금융자산의평가손실	3,016,264	-

이자비용	492,847	533,299

법인세비용	917,361	3,070,062

외화환산이익	(21,334)	(37,994)

현재가치할인차금상각(임대보증금)	(11,830)	(12,056)

배당금수익	-	(3,779,054)

당기손익-공정가치 측정 금융자산의처분이익	(213,069)	-

매도가능금융자산처분이익	(1,371,191)

유형자산처분이익	(5,500)	(4,544)

이자수익	(217,594)	(217,484)

기타의대손충당금환입	-	(381)

소 계	8,009,188	994,858

순운전자본의 변동:

매출채권의 증가	(11,036,881)	(115,288)

기타채권의 감소(증가)	(748,961)	151,188

기타유동자산 감소(증가)	(46,064)	258,201

재고자산의 감소(증가)	(7,931,875)	3,657,609

매입채무의 증가(감소)	22,741,977	(14,773,801)

계약부채의 증가	356,023	-

기타채무(유동)의 감소	(839,340)	(598,789)

기타유동부채의 증가(감소)	984,722	(342,635)

기타채무(비유동) 감소	(340,936)	(30)

기타비유동부채의 증가	78,007	-

퇴직금의 지급	(420,979)	(225,758)

사외적립자산의 증가	(92,612)	(352,068)

소 계	2,703,081	(12,341,371)

영업으로부터 창출된 현금	14,860,932	(5,512,401)

(2) 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

장기대여금의 유동성 대체	104,940	70,606

선급금의 유동성 대체	18,287	260,287

투자부동산의 유형자산 대체	1,093,529	1,181,847

유형자산 비현금취득	25,173	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	재무활동으로 인한 부채

단기차입금

기초	21,405,712

재무현금흐름	(7,546,442)

외환차이	549,329

기말	14,408,599

30. 위험관리

(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각등을 실시하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 순부채 대 자본비율을 이용하고 있으며 이 비율은 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채를 자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당 기말 및 전기말 현재당사의 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

차입금	14,408,599	21,405,712

차감 : 현금및현금성자산	(27,993,860)	(21,410,826)

순부채	(13,585,261)	(5,114)

자본	151,095,243	146,562,266

순부채 대 자본비율	(-)9.0%	0.0%

(2) 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 신용위험① 신용위험 관리정책당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 한편, 당사는 KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

② 신용위험의 최대노출금액당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과 같습니다. 단 획득한 담보물의 가치와 기타 신용보강에 따른 효과는 고려하지 아니하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

금융보증계약(주1)	1,048,563	491,372

(주1) 금융보증계약으로 인한 위험의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약 및 대출약정을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

2) 유동성위험① 유동성위험 관리정책당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	잔존만기

1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	5년 초과	당기말 합계

무이자부 부채	91,653,455	618,557	-	92,272,012

이자부 부채(주1)	14,853,701	-	-	14,853,701

금융보증 계약	1,048,563	-	-	1,048,563

합 계	107,555,719	618,557	-	108,174,276

(주1) 만기까지 상환될 원금 및 이자비용으로, 할인하지 않은 명목가액입니다.

3) 환위험① 환위험 관리정책당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출됩니다. 환율변동위험은 선도외환계약을 이용할 수 있는 승인된 정책의 한도 내에서 관리됩니다. 당기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채로 표시된 외화표시 장부금액은 다음과 같습니다. 이는 외화통화위험에 대한 최대 노출 정도를 나타냅니다.

(단위 : 천원)

구 분	화폐성자산	화폐성부채

장부금액	229,668	1,488,786

(단위 : 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

법인세비용차감전순손익	(125,912)	125,912

4) 이자율 위험 관리① 이자율위험 관리정책당사는 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가되며 재무상태표 항목의 포지션을 변경하거나 다른 이자율 주기를 통하여 이자비용의 변동을 막음으로써 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

② 이자율 민감도분석 민감도 분석은 당기말 현재 파생상품과 비파생상품의 이자율위험 노출에 근거하여 변동이자율부 부채의 경우 보고기간 말 현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 계속 남아 있었다고 가정하고 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우에 100bp 증감이 사용되고 있으며 이는 이자율의 합리적인 발생가능한 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 만약, 기타 변수가 일정하고, 이자율이 현재보다 100bp 높거나 낮은 경우 당사의 당기와 전기 이익은 108,408천원 및 166,477천원 감소 및 증가할 수 있으며, 이것은 변동이자율차입금의이자율변동위험 때문입니다.

31. 금융상품의 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

상각후원가로 인식된 자산

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	27,993,860	(*1)	21,410,826	(*1)

매출채권	40,422,476	(*1)	29,437,748	(*1)

장기매출채권(비유동)	286,142	(*1)	-	(*1)

기타채권	미수금	38,506,032	(*1)	1,117,819	(*1)

미수수익	20,684	(*1)	30,378	(*1)

기타금융자산
(유동)	단기대여금	1,320,927	(*1)	458,185	(*1)

단기금융상품	-	(*1)	182,507	(*1)

기타금융자산
(비유동)	장기대여금	771,124	(*1)	615,277	(*1)

장기보증금	492,837	(*1)	435,043	(*1)

장기금융상품	-	(*1)	309,452	(*1)

공정가치로 인식된 금융자산

매도가능금융자산	-	-	6,458,908	6,458,908

당기손익-공정가치 측정 금융자산	11,001,970	11,001,970	-	-

원가로 인식된 자산

매도가능금융자산	-	-	4,235,870	(*2)

금융부채

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	91,036,264	(*1)	30,666,203	(*1)

기타채무
(유동)	미지급금	328,767	(*1)	1,232,072	(*1)

미지급비용	288,424	(*1)	246,774	(*1)

단기차입금	14,408,599	(*1)	21,405,712	(*1)

기타채무
(비유동)	장기미지급금	-	(*1)	184,741	(*1)

장기임대보증금	618,467	(*1)	774,452	(*1)

기타보증금	90	(*1)	300	(*1)

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외 하였습니다.(*2) 전기말 현재, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정 하였습니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1).- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2).- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

수준 1	수준 2	수준3	합계	수준 1	수준 2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치:

당기손익-공정가치측정금융자산	1,285,263	-	9,716,707	11,001,970	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	-	3,496,401	-	2,962,507	6,458,908

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없으며, 반복적인 공정가치 측정치의 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기초	2,962,507	7,292,137

손상	-	(746,167)

평가	(1,989,575)	(3,238,241)

수준 1로 이동	-	(845,222)

수준 3으로 이동	4,235,870	-

취득	4,507,905	500,000

기말	9,716,707	2,962,507

(4) 가치평가기법 및 투입변수 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 당사가 사용한 주요 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같 습니다.

(당기말) (단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	수준 3 투입변수	투입변수 범위(가중평균)

당기손익-공정가치측정금융자산	9,716,707	3	DCF모형	가중평균자본비용	6.7 ~ 13.8%

이항모형	연환산변동성	8.9%

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	수준 3 투입변수	투입변수 범위(가중평균)

매도가능금융자산	2,962,507	3	DCF모형	가중평균자본비용	10.4 ~ 14.13%

이항모형	연환산변동성	7.45%

32. 담보제공자산

(1) 당기말 현재 당사의 채무 및 보증 등을 위해 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보제공자산의장부금액	설정금액	담보권자	담보제공내역

토지, 건물(주1)	16,812,555	17,400,000	한국산업은행	차입금 담보

360,000	신한생명보험	임대보증금 담보

(주1) 당기말 현재 유형자산 및 투자부동산의 합계액입니다.

(2) 당기말 현재 당사의 상기 토지와 건물에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험내용	부보자산	보험회사명	부보금액	권리제한

화재보험	건물	MG 손해보험	14,973,230	산업은행 질권설정

33. 우발부채와 약정사항

(1) 금융약정사항당기말 현재 당사는 한국산업은행과 일반자금대출 한도약정 14,500,000천원, KEB하나은행과 전자방식외상매출채권담보대출 한도약정 100,000천원을 체결하고 있으며, 국민은행 홍콩지점과 USD 15,000,000 한도의 외화차입 약정을 체결하고 있습니다. (2) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	지급보증처

유니퀘스트(주)	스타빛시스템(주)	여신한도설정	240,000	KEB하나은행

유니퀘스트(주)	스타빛시스템(주)	계약이행보증	808,563	서울보증보험

(3) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공 받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : 1USD, 원화단위 : 천원)

보증제공자	지급보증처	지급보증내역	지급보증액

최대주주	국민은행 홍콩지점	운전자금대출	USD 16,500,000

서울보증보험	슈나이더일렉트릭코리아 외 2곳	지급보증	715,495