유니퀘스트 반기보고서 (2023.06)
5. 재무제표 주석

제29기 반기 2023년 6월 30일 현재
제28기 반기 2022년 6월 30일 현재
유니퀘스트 주식회사

1. 회사의 개요유니퀘스트 주식회사(이하 "당사")는 1995년 11월 25일 반도체 및 전기, 전자부품의 제조, 판매 및 수출입업을 주요 사업목적으로 하여 설립되었으며, 2004년 8월 5일 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 경기도 성남시 분당구 황새울로 314에 본사를 두고 있으며, 북미지역과 아시아지역에서의 상품구매업무 및 판매지원업무를 위하여 미국과 홍콩 및 싱가폴에 지점을 설치하여 운영하고 있습니다.당반기말 현재 자본금은 13,677,988천원으로 최대주주와 그 특수관계인이 44.59%의 지분을 보유하고 있으며, 당사의 종속기업으로는 (주)에이아이매틱스가 있습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표 입니다. 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 반기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서중간 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서ㆍ해석서 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'이 개정사항은 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계 기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호는 2005년에 발표된 기업회계기준서 제1104호를 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서는 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다.- 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법)- 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법)이 개정사항이 당사의 반기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다.이 개정사항이 당사의 반기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시이 개정사항은 당사의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 당사의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 당사가 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.이 개정사항이 당사의 반기재무제표에 미치는 영향이 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다.이 개정사항이 당사의 반기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2.2 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 '주석 2.1.1'에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서ㆍ해석서 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 매출채권 및 기타 상각후원가 측정 금융자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타 상각후원가 측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동:

매출채권	115,442,813	159,277,283

대손충당금	(1,700,245)	(1,752,138)

기타 상각후원가 측정 금융자산

미수금	13,140,704	22,926,401

대손충당금	(112,074)	(112,074)

미수수익	177,530	30,217

대손충당금	(19,398)	(19,398)

단기대여금	85,440	111,680

단기금융상품	2,500,000	3,239,247

유동 계	129,514,770	183,701,218

비유동:

기타 상각후원가 측정 금융자산

장기미수금	89,929	142,214

장기대여금	1,495,497	523,597

대손충당금	(392,417)	(392,417)

장기보증금	939,411	933,192

비유동 계	2,132,420	1,206,586

(2) 당반기 및 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초	대손충당금 환입	반기말

매출채권	(1,752,138)	51,893	(1,700,245)

미수금	(112,074)	-	(112,074)

미수수익	(19,398)	-	(19,398)

대여금	(392,417)	-	(392,417)

합 계	(2,276,027)	51,893	(2,224,134)

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기초	대손상각비	반기말

매출채권	(1,124,207)	(379,053)	(1,503,260)

미수금	(112,074)	-	(112,074)

미수수익	(19,398)	-	(19,398)

대여금	(392,417)	-	(392,417)

합 계	(1,648,096)	(379,053)	(2,027,149)

5. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

시장성 있는 지분증권	999,000	930,337

시장성 없는 지분증권	2,480,810	1,650,910

비지분증권	15,640,869	15,137,029

파생금융상품	34,346	34,346

합 계	19,155,025	17,752,622

(2) 당반기 및 전반기 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	당 반 기

기초	취득	처분	평가손익	대체	반기말

시장성 있는 지분증권	930,337	-	(528,837)	597,500	-	999,000

시장성 없는 지분증권	1,650,910	829,900	-	-	-	2,480,810

비지분증권	15,137,029	519,840	(16,000)	-	-	15,640,869

파생금융상품	34,346	-	-	-	-	34,346

합 계	17,752,622	1,349,740	(544,837)	597,500	-	19,155,025

(전반기) (단위: 천원)

구 분	전 반 기

기초	취득	처분	평가손익	대체	반기말

시장성 있는 지분증권	687,292	-	(4,275,000)	(934,758)	6,429,581	1,907,115

시장성 없는 지분증권	13,835,813	1,612,729	-	-	(6,429,581)	9,018,961

비지분증권	13,754,510	1,829,100	(118,078)	-	-	15,465,532

파생금융상품	33,427	-	-	11,273	-	44,700

합 계	28,311,042	3,441,829	(4,393,078)	(923,485)	-	26,436,308

6. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

종속기업투자주식	15,422,182	15,422,182

관계기업투자주식	31,598,453	32,198,453

합 계	47,020,635	47,620,635

(2) 당반기 및 전반기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	손상	대체	반기말

종속기업투자주식	15,422,182	-	-	-	-	15,422,182

관계기업투자주식	32,198,453	-	(600,000)	-	-	31,598,453

합 계	47,620,635	-	(600,000)	-	-	47,020,635

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	손상	대체	반기말

종속기업투자주식	17,537,735	-	-	(793,217)	-	16,744,518

관계기업투자주식	43,660,796	-	(9,000,000)	-	-	34,660,796

합 계	61,198,531	-	(9,000,000)	(793,217)	-	51,405,314

7. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산(1) 당반기 및 전반기 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

유형자산	투자부동산	무형자산	유형자산	투자부동산	무형자산

기초 장부금액	10,923,478	7,940,791	2,636,730	11,033,549	7,452,609	1,763,965

취득	887,194	-	1,275,274	265,653	-	1,171

상각비	(736,242)	(70,440)	(628,855)	(526,168)	(65,871)	(155,311)

대체	-	-	-	(624,495)	624,495	-

해외사업환산	21,120	-	2,100	29,792	-	4,957

반기말 장부금액	11,095,550	7,870,351	3,285,249	10,178,331	8,011,233	1,614,782

취득원가	17,122,899	9,869,005	5,522,873	16,003,548	9,869,007	2,961,963

상각/손상누계	(6,027,349)	(1,998,654)	(2,237,624)	(5,825,217)	(1,857,774)	(1,347,181)

(2) 당반기와 전반기에 당기손익으로 인식된 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 상각비는 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	당 반 기

유형자산	투자부동산	무형자산

매출원가	238,001	70,440	-

판매비와관리비	498,241	-	628,855

합 계	736,242	70,440	628,855

(전반기) (단위: 천원)

구 분	전 반 기

유형자산	투자부동산	무형자산

매출원가	233,059	65,871	-

판매비와관리비	293,109	-	155,311

합 계	526,168	65,871	155,311

(3) 리스(가) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산(주1)

부동산	908,702	1,037,331

차량운반구	-	2,294

합 계	908,702	1,039,625

(주1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

리스부채(주1)

유동	637,222	592,312

비유동	161,032	316,509

합 계	798,254	908,821

(주1) 재무상태표의 '기타채무' 항목에 포함되었습니다.

(나) 포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	425,380	235,977

차량운반구	2,294	6,882

합계	427,674	242,859

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	20,312	3,389

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	-	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	9,875	8,617

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(판매비와관리비에 포함)	-	-

당반기 중 리스의 총 현금유출은 406,853천원(전반기:255,216천원) 입니다.8. 계약부채

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

계약부채:

선수금(주1)	3,614,417	877,293

유동항목	3,614,417	877,293

비유동항목	-	-

(주1) 당반기 중 계약부채에 대해 인식한 수익은 매출 877,293천원 입니다.9. 차입금당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	차입처	연이자율(%)	최장만기일	금액

당반기말	당반기말	전기말

운전자금대출	국민은행 홍콩지점	SOFR+1.14~1.25	2024-04-19	32,951,280	31,809,230

KEB하나은행 홍콩지점	SOFR+1.40	2023-08-05	14,440,800	9,004,035

씨티은행 홍콩지점	SOFR+1.20	2023-07-29	22,317,600	21,544,100

신한은행 홍콩지점	SOFR+0.85	2023-10-06	36,758,400	25,346,000

한국산업은행	4.76	2024-06-04	5,000,000	5,000,000

합 계	111,468,080	92,703,365

10. 순확정급여부채(자산)

당반기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산) 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	5,103,053	4,659,282

사외적립자산의 공정가치	(6,010,908)	(5,946,399)

순확정급여자산(주1)	(907,855)	(1,287,117)

(주1) 순확정급여부채가 음수이므로 당반기말 및 전기말 잔액은 순확정급여자산으로대체 했습니다.

11. 자본(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

주식의 종류	발행예정주식수	총발행주식수	주당액면금액	자본금

보통주	250,000,000주	27,355,975주	500원	13,677,988

(전기말) (단위: 천원)

주식의 종류	발행예정주식수	총발행주식수(주1)	주당액면금액	자본금

보통주	250,000,000주	27,355,975주	500원	13,677,988

(주1) 전기 중, 주식선택권 13,000개(8차 부여분 10,000개, 10차 부여분 2,250개, 12차 부여분 750개)가 행사되어 총 발행주식수가 증가하였습니다.(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기말	전기말

주식발행초과금	8,750,622	8,750,622

기타자본잉여금	5,200,900	5,175,302

주식선택권	545,932	791,952

자기주식(주1)	(8,284,169)	(7,726,054)

합 계	6,213,285	6,991,822

(주1) 당반기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 자기주식은 각각 1,188,037주 및 1,129,726주이며 주가 안정을 위해 보유하고 있습니다.12. 주식기준보상당반기말 현재 임직원에게 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	8차	9차	10차	11차	12차

권리부여일	2016년 4월 12일	2016년 8월 4일	2018년 8월 1일	2019년 9월 5일	2020년 6월 22일

발행할 주식의 총수	300,000주	10,000주	97,000주	11,000주	154,500주

기 퇴사자 취소분	35,000주	1,250주	20,250주	6,000주	24,750주

기 행사분	265,000주	8,750주	39,500주	-	12,750주

미행사분	-	-	37,250주	5,000주	117,000주

권리행사시 부여방법	이사회 결의에 따라 신주발행 또는 행사가격과 시가와의 차액을 현금으로 지급

행사가격	3,670원	4,060원	8,280원	6,250원	8,020원

행사가능기간	2018년 4월 12일~2023년 4월 11일	2018년 8월 4일~2023년 8월 3일	2020년 8월 1일~2025년 7월 31일	2021년 9월 5일~2026년 9월 4일	2022년 6월 22일~2027년 9월 21일

행사요건	권리부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직

보상원가산정방법	공정가액접근법	공정가액접근법	공정가액접근법	공정가액접근법	공정가액접근법

-무위험이자율 : 1.57%	-무위험이자율 : 1.28%	-무위험이자율 : 2.00% ~ 2.36%	-무위험이자율 : 1.29% ~ 1.31%	-무위험이자율 : 1.26%

기대행사기간 : 4.5 ~ 7년

-연환산주가변동성 : 0.3736	-연환산주가변동성 : 0.3658	-연환산주가변동성 : 0.4902	-연환산주가변동성 : 0.1295	-연환산주가변동성 : 0.3541

기대배당수익률 : 0 ~ 1.56%

총보상원가	354,040	13,430	256,693	5,314	488,093

전기까지의 보상비용	354,040	13,430	256,693	5,314	488,093

당반기 보상비용	-	-	-	-	-

추후 인식할 보상비용	-	-	-	-	-

차액보상형 평가비용	457,463	-	20,380	-	18,096

13. 기타자본 및 이익잉여금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기말	전기말

해외사업환산이익	15,125,806	11,284,645

합 계	15,125,806	11,284,645

(2) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기말	전기말

법정적립금	5,294,620	4,769,712

임의적립금	152,339	152,339

미처분이익잉여금	207,006,472	195,175,538

합 계	212,453,431	200,097,589

(3) 2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 5,249,087천원은 2023년 4월에 당사 주주에게 지급되었습니다(전기 지급액 : 7,983,138천원).

14. 매출액(1) 매출액의 내역(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

재화의 판매	154,600,486	314,942,321	163,707,603	325,132,411

용역의 제공	1,923,941	4,439,815	2,279,229	4,646,676

소 계	156,524,427	319,382,136	165,986,832	329,779,087

기타 원천으로부터의 수익:

임차 및 전대 임차료 수익	312,912	618,611	191,418	453,343

합 계	156,837,339	320,000,747	166,178,250	330,232,430

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(당반기) (단위: 천원)

구 분	반도체 유통	용역의 제공	합 계

매출액:

외부고객 매출	314,942,321	4,439,815	319,382,136

소 계	314,942,321	4,439,815	319,382,136

주요지리적 시장:

국내	313,948,995	3,397,780	317,346,775

해외	993,326	1,042,035	2,035,361

수익인식시기:

한 시점에 이전	314,942,321	4,439,815	319,382,136

기간에 걸쳐 이전	-	-	-

(전반기) (단위: 천원)

구 분	반도체 유통	용역의 제공	합 계

매출액:

외부고객 매출	325,132,411	4,646,676	329,779,087

소 계	325,132,411	4,646,676	329,779,087

주요지리적 시장:

국내	324,762,255	3,948,723	328,710,978

해외	370,156	697,953	1,068,109

수익인식시기:

한 시점에 이전	325,132,411	4,646,676	329,779,087

기간에 걸쳐 이전	-	-	-

15. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,264,907	8,356,505	4,179,126	8,217,418

퇴직급여	195,501	379,262	224,943	433,694

복리후생비	451,315	842,575	411,640	727,562

접대비	311,294	583,688	246,839	434,457

대손상각비	256,550	(51,893)	74,344	379,053

감가상각비	260,184	498,242	147,387	293,109

무형자산상각비	463,616	628,855	28,167	155,311

차량유지비	170,422	325,898	166,177	293,699

경상개발비	26,960	66,118	-	-

지급수수료	449,763	839,028	293,903	594,158

주식보상비용	5,104	495,939	33,870	88,920

운반비	151,073	299,202	283,504	481,366

보험료	126,987	208,841	115,522	179,318

기타	467,573	949,806	428,320	608,714

합 계	7,601,249	14,422,066	6,633,742	12,886,779

16. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당반기 및 전반기 중 기타영업외수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	299,550	638,886	320,149	463,953

외화환산이익	85,126	125,650	17,388	70,970

배당금수익	166,382	4,573,862	836,000	8,767,220

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(386,471)	597,500	11,273	11,273

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	827,137	827,137	-	-

리스계약종료이익	455	30,371	-	-

잡이익	77,064	383,113	55,156	55,179

합 계	1,069,243	7,176,519	1,239,966	9,368,595

(2) 당반기 및 전반기 중 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	168,467	432,831	249,051	364,303

외화환산손실	(22,520)	32,841	21,806	48,420

기부금	34,554	291,119	30,700	53,259

기타의대손상각비	-	-	(690)	15

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	-	919,647	934,759

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	-	-	1,116,000	1,116,000

종속기업투자자산손상차손	-	-	793,217	793,217

잡손실	492	1,537	2,002	2,005

합 계	180,993	758,328	3,131,733	3,311,978

17. 특수관계자거래(1) 당반기말 현재 당사와 거래가 있는 특수관계자 현황

구 분	특수관계자의 명칭

최상위 지배자	임창완

종속기업	(주)에이아이매틱스

(주)피엘케이글로벌(주1)

(주)이트레이스(주1)

(주)아이오티링크(주1)

관계기업	(주)드림텍

에너지융합 UQIP 투자조합

2019 UQIP 혁신성장 Follow-on 투자조합

미래창조 UQIP 투자조합

(주)나무가(주2)

엑센도(주)(주2)

(주)아이시그널(주2)

기타특수관계자	주주 및 임원

(주1) 당사 종속기업인 (주)에이아이매틱스가 지분의 100.00% 를 보유하고 있는 종속기업입니다.(주2) 관계기업인 (주)드림텍의 연결종속회사입니다.(2) 당반기및 전반기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	수익거래	비용거래

매출	기타수익 등	매입	기타비용

종속기업	(주)에이아이매틱스	156,240	-	-	-

관계기업	(주)드림텍(주1)	1,930,466	4,407,480	-	41,121

(주)나무가	18,420	-	-	-

(주)아이시그널	138,751	-	-	-

(주1) 상기 거래는 제3자를 위한 판매대행거래금액이 일부 포함되어 있으며, 당사는동 판매대행 거래의 수수료 해당액을 수익으로 인식하고 있습니다.

(전반기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	수익거래	비용거래

매출	기타수익 등	매입	기타비용

종속기업	(주)에이아이매틱스	80,678	-	-	1,400

관계기업	(주)드림텍(주1)	11,013,751	6,611,220	-	-

미래창조 UQIP 투자조합	-	2,156,000	-	-

(주)나무가	5,999	-	-	-

(주)아이시그널	36,627	-	-	-

(주1) 상기 거래는 제3자를 위한 판매대행거래금액이 일부 포함되어 있으며, 당사는 동 판매대행 거래의 수수료 해당액을 수익으로 인식하고 있습니다.(3) 당반기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	(주)에이아이매틱스	-	-	-	554,238

관계기업	(주)드림텍(주1)	166,129	-	-	100,000

(주)나무가	19,279	-	-	-

(주1) 결제시점 등으로 인해 차이가 존재할 수 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	(주)에이아이매틱스	-	-	-	519,604

관계기업	(주)드림텍(주1)	3,758,308	100,000	-	100,000

(주1) 결제시점 등으로 인해 차이가 존재할 수 있습니다.(4) 당반기 및 전반기 중 현재 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

특수관계자명	대 여 거 래	배당금수취	배당금지급

기초	대여	상환	반기말

최상위 지배자

임창완	-	-	-	-	-	2,387,048

관계기업

(주)드림텍	-	-	-	-	4,407,480	-

기타특수관계자

주요 경영진	20,000	-	20,000	-	-	21,943

합 계	20,000	-	20,000	-	4,407,480	2,408,991

(전반기) (단위: 천원)

특수관계자명	대 여 거 래	배당금수취	배당금지급

기초	대여	상환 등	반기말

최상위 지배자

임창완	-	-	-	-	-	3,580,572

관계기업

(주)드림텍	-	-	-	-	6,611,220	-

미래창조 UQIP 투자조합	-	-	-	-	2,156,000	-

기타특수관계자

주요 경영진	20,000	250,000	-	270,000	-	48,739

합 계	20,000	250,000	-	270,000	8,767,220	3,629,311

(5) 당반기 및 전반기중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	당반기	전반기

출자지분의 환급	관계기업	에너지융합 UQIP 투자조합	현금	-	9,000,000

출자지분의 환급	관계기업	2019 UQIP 혁신성장 Follow-on 투자조합	현금	600,000	-

(6) 당반기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하거나 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 주석21에 기재하고 있습니다.(7) 당반기 및 전반기 중 당사의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	355,406	328,106

퇴직급여	11,771	15,943

주식보상비용	443,249	-

합 계	810,426	344,049

18. 현금흐름표

당반기 및 전반기 중 영업활동으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기순이익	17,604,929	22,495,799

조정항목:

이자비용	3,090,250	408,682

법인세비용	4,565,445	6,279,818

퇴직급여	379,262	433,694

외화환산손실	32,841	48,420

감가상각비	736,242	526,168

투자부동산상각비	70,440	65,871

무형자산상각비	628,855	155,311

대손상각비	(51,893)	379,053

기타의대손상각비	-	15

주식보상비용	-	88,920

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	934,759

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	-	1,116,000

파생상품평가손실	36,960	-

종속기업투자손상차손	-	793,217

이자수익	(547,545)	(49,389)

현재가치할인차금상각(임대보증금)	(9,764)	(5,495)

외화환산이익	(125,650)	(70,970)

배당금수익	(4,573,863)	(8,767,220)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(597,500)	(11,273)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	(827,137)	-

리스계약종료이익	(30,371)	-

소 계	2,776,572	2,325,581

순운전자본의 변동:

매출채권	43,904,068	(37,834,958)

기타유동채권	13,210,669	(17,109,190)

기타유동자산	(9,945,120)	5,810,432

재고자산	(21,622,872)	(22,394,873)

매입채무	(30,368,897)	52,138,315

계약부채	2,737,124	(112,887)

기타유동채무	(705,952)	(420,175)

기타유동부채	(3,893,446)	(2,735,917)

기타비유동부채	(87,001)	366,047

퇴직금의 지급	(99,153)	(233,115)

사외적립자산의 변동	99,153	286,665

해외사업환산손익의 증가	7,190,078	9,623,774

소 계	418,651	(12,615,882)

영업으로부터 창출된 현금	20,800,152	12,205,498

19. 금융상품의 공정가치

(1) 금융상품 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1).- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2).- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치(주1):

당기손익-공정가치측정 금융자산(주2)	999,000	60,834	18,095,191	19,155,025

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	-	-

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치(주1):

당기손익-공정가치측정 금융자산(주2)	930,337	60,834	16,761,451	17,752,622

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	184,068	-	184,068

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.(주2) 전기 중 수준 2로 분류하던 당기손익-공정가치측정금융자산이 코스닥 시장에 상장됨에 따라 수준 1로 이동하였습니다.(2) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 상기에서 기술한 내용을 제외하고는 없으며, 반복적인 공정가치 측정치의 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	16,761,451	21,194,169

취득	1,349,740	3,441,829

처분	(16,000)	(118,078)

평가	-	11,273

기말	18,095,191	24,529,193

(3) 가치평가기법 및 투입변수공정가치 서열체계에서 수준 2 또는 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 당사는 피투자회사의 미래가치를 반영할 수 있는 신뢰성있는 자료를 확보하지 못한 경우는 원가를 공정가치로 추정하였습니다.

20. 담보제공자산(1) 당반기말 현재 당사의 채무 및 보증 등을 위해 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보제공자산의장부금액	설정금액	담보권자	담보제공내역

토지, 건물(주1)	16,798,627	12,000,000	한국산업은행	차입금 담보

6,500,000	한국씨티은행	차입금 담보

24,500,000	신한은행	차입금 담보

(주1) 당반기말 현재 유형자산 및 투자부동산의 합계액입니다.(2) 당반기말 현재 당사의 상기 토지와 건물에 대한 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험내용	부보자산	보험회사명	부보금액	권리제한

화재보험	건물	MG손해보험	18,672,745	한국산업은행 질권설정

21. 우발부채와 약정사항 (1) 금융약정사항당반기말 현재 당사는 한국산업은행 외 1개 은행과 일반자금대출 한도약정 11,000,000천원, 하나은행과 전자방식외상매출채권담보대출 한도약정 100,000천원을 체결하고 있으며, 국민은행 홍콩지점 외 4개 은행과 USD 97,000,000 한도의 외화차입 약정을 체결하고 있습니다.

(2) 당반기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	담보설정액	사용제한내용

단기금융상품	2,500,000	2,500,000	여신거래를 위한 질권설정

(3) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	지급보증회사

유니퀘스트(주)	(주)에이아이매틱스	전환사채 권면총액	16,000,000	전환사채 인수인

(4) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공 받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, HKD)

보증제공자	지급보증처	지급보증내역	지급보증액

서울보증보험	슈나이더일렉트릭코리아 외 19곳	지급보증	475,469

주요경영진	HSBC 홍콩지점	지급보증	HKD 150,000

22. 보고기간 후 사건당사는 2023년 7월 3일 이사회를 열어 주요사업인 반도체 유통 솔루션 사업에 더욱 집중할 수 있도록 당사가 영위하는 사업 중 투자사업부문(분할합병 대상부문)을 분할하여 (주)드림텍에 흡수합병하는 방식의 분할합병을 결정하였습니다. 이로써 전사의 역량을 반도체 유통 솔루션 사업에만 집중하여 사업경쟁력을 향상하고 기존에 보유하고 있던 투자회사로서의 지분가치를 재평가 받는 데에 목적을 두고 있습니다.분할합병의 주요 내용은 아래와 같으며 2023년 8월 11일 주주총회에서 최종 승인되었습니다.

구 분	내 용

분할방법	인적분할

분할합병회사	합병회사	(주)드림텍

분할합병회사	유니퀘스트(주)

분할일정	이사회 결의일	2023년 7월 3일

주주총회일	2023년 8월 11일

분할합병기일	2023년 10월 1일(예정)