유니퀘스트 사업보고서 (2018.12)
XI. 재무제표 등

[ 연결 재무제표 ] ※ 제17기 연결 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 준수하여 작성되었으며, 비교표시된 제16기 연결 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 재작성된 감사받지 않은 자료 입니다.

연결 재무상태표
제 17 기 2011.12.31 현재
제 16 기 2010.12.31 현재
제 16 기초 2010.01.01 현재
(단위 : 원)

제 17 기	제 16 기	제 16 기초

자산

Ⅰ.유동자산	98,068,404,439	83,516,977,882	79,924,260,516

(1)현금및현금성자산	23,055,698,930	18,951,828,554	18,833,189,976

(2)매출채권	21,142,212,663	23,481,294,164	23,816,518,128

(3)기타채권	1,481,475,558	1,385,928,584	1,576,677,833

(4)기타금융자산	7,053,658,684	7,409,000,947	15,842,997,402

(5)재고자산	45,147,377,209	32,156,856,751	18,909,929,327

(6)기타유동자산	187,981,395	132,068,882	944,947,850

Ⅱ.비유동자산	61,038,065,975	53,066,442,438	39,708,571,799

(1)매도가능금융자산	12,963,840,924	14,921,164,028	4,704,460,150

(2)당기손익인식금융자산	147,342,062	0	0

(3)관계기업투자주식	25,966,966,173	17,206,677,143	13,868,077,756

(4)유형자산	7,394,403,483	7,168,324,576	7,317,474,732

(5)투자부동산	11,876,003,882	10,935,324,046	11,074,280,927

(6)무형자산	1,598,367,929	1,670,365,259	1,847,264,193

(7)기타금융자산	1,091,141,522	1,164,587,386	897,014,041

자산총계	159,106,470,414	136,583,420,320	119,632,832,315

부채

Ⅰ.유동부채	47,318,366,308	38,389,258,046	28,676,958,011

(1)매입채무	29,887,642,786	21,079,145,834	12,927,737,843

(2)기타채무	2,653,732,605	2,758,181,603	2,814,623,276

(3)단기차입금	12,779,873,783	12,033,769,625	11,221,081,906

(4)미지급법인세	739,596,914	1,021,363,448	1,006,489,540

(5)충당부채	318,788,930	420,889,170	350,090,560

(6)기타유동부채	938,731,290	1,075,908,366	356,934,886

Ⅱ.비유동부채	9,332,249,390	9,451,786,043	6,631,618,278

(1)기타채무	1,463,281,475	1,977,217,950	1,707,694,500

(2)퇴직급여채무	167,400,022	158,490,830	96,468,048

(3)기타금융부채	5,978,362,063	6,687,374,291	4,561,523,273

(4)이연법인세부채	1,723,205,830	628,702,972	265,932,457

부채총계	56,650,615,698	47,841,044,089	35,308,576,289

자본

Ⅰ.자본금	6,550,241,500	6,550,241,500	6,550,241,500

Ⅱ.기타불입자본	10,873,330,309	11,241,326,579	11,465,849,702

Ⅲ.기타자본구성요소	99,124,034	(797,494,773)	128,794,697

Ⅳ.이익잉여금	84,933,158,873	71,748,302,925	66,179,370,127

자본총계	102,455,854,716	88,742,376,231	84,324,256,026

부채와자본총계	159,106,470,414	136,583,420,320	119,632,832,315

연결 포괄손익계산서
제 17 기 2011.01.01 부터 2011.12.31 까지
제 16 기 2010.01.01 부터 2010.12.31 까지
(단위 : 원)

제 17 기	제 16 기

Ⅰ.매출액	223,762,069,165	218,969,286,801

Ⅱ.매출원가	200,432,490,578	197,544,910,755

Ⅲ.매출총이익	23,329,578,587	21,424,376,046

(1)판매비와관리비	14,642,666,406	12,243,403,268

(2)기타영업수익	1,028,926,136	182,630,244

(3)기타영업비용	2,085,838,815	3,635,344,431

Ⅳ.영업이익	7,629,999,502	5,728,258,591

(1)관계기업평가손익	8,814,928,016	3,370,501,408

1.관계기업투자주식평가이익	8,814,928,016	3,370,501,408

(2)금융수익	965,988,870	759,184,572

1.이자수익	256,976,642	585,035,590

2.기타금융수익	709,012,228	174,148,982

(3)금융비용	180,024,973	150,035,934

1.이자비용	180,024,973	150,035,934

Ⅴ.법인세비용차감전순이익	17,230,891,415	9,707,908,637

Ⅵ.법인세비용	3,879,168,619	4,121,353,507

Ⅶ.당기순이익	13,351,722,796	5,586,555,130

Ⅷ.기타포괄이익(손실)	778,712,043	(950,465,135)

(1)법인세비용차감후기타포괄손익의 구성요소

1.해외사업환산이익(손실)	734,292,560	(894,852,561)

2.관계기업자본변동	2,523,160	(31,436,909)

3.매도가능금융자산평가이익	159,803,087	0

4.보험수리적손실	(117,906,764)	(24,175,665)

Ⅸ.당기총포괄이익	14,130,434,839	4,636,089,995

Ⅹ.당기순이익의 귀속

(1)지배기업소유주지분 순이익	13,351,722,796	5,586,555,130

XI.당기총포괄이익의 귀속

(1)지배기업소유주지분 포괄이익	14,130,434,839	4,636,089,995

XⅡ.지배기업소유주지본에 대한 주당이익	1,067	442

연결 자본변동표
제 17 기 2011.01.01 부터 2011.12.31 까지
제 16 기 2010.01.01 부터 2010.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본잉여금	주식매입선택권	자기주식	해외사업환산손익	지분법자본변동	매도가능금융자산평가손익	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2010.01.01 (기초자본)	6,550,241,500	12,293,515,099	1,098,126,233	183,480,000	(2,109,271,630)	0	128,794,697	0	66,179,370,127	84,324,256,026	84,324,256,026

자본의 변동	당기순이익	5,586,555,130	5,586,555,130	5,586,555,130

주식선택권	74,446,027	74,446,027	74,446,027

자기주식 취득	(298,969,150)	(298,969,150)	(298,969,150)

관계기업자본변동	(31,436,909)	(31,436,909)	(31,436,909)

관계기업이익잉여금	6,553,333	6,553,333	6,553,333

매도가능금융자산평가손익	0	0

해외사업환산손익	(894,852,561)	(894,852,561)	(894,852,561)

보험수리적손실	(24,175,665)	(24,175,665)	(24,175,665)

2010.12.31 (기말자본)	6,550,241,500	12,293,515,099	1,098,126,233	257,926,027	(2,408,240,780)	(894,852,561)	97,357,788	0	71,748,302,925	88,742,376,231	88,742,376,231

2011.01.01 (기초자본)	6,550,241,500	12,293,515,099	1,098,126,233	257,926,027	(2,408,240,780)	(894,852,561)	97,357,788	0	71,748,302,925	88,742,376,231	88,742,376,231

자본의 변동	당기순이익	13,351,722,796	13,351,722,796	13,351,722,796

주식선택권	179,022,000	179,022,000	179,022,000

자기주식 취득	(547,018,270)	(547,018,270)	(547,018,270)

관계기업자본변동	2,523,160	2,523,160	2,523,160

관계기업이익잉여금	(48,960,084)	(48,960,084)	(48,960,084)

매도가능금융자산평가손익	159,803,087	159,803,087	159,803,087

해외사업환산손익	734,292,560	734,292,560	734,292,560

보험수리적손실	(117,906,764)	(117,906,764)	(117,906,764)

2011.12.31 (기말자본)	6,550,241,500	12,293,515,099	1,098,126,233	436,948,027	(2,955,259,050)	(160,560,001)	99,880,948	159,803,087	84,933,158,873	102,455,854,716	102,455,854,716

연결 현금흐름표
제 17 기 2011.01.01 부터 2011.12.31 까지
제 16 기 2010.01.01 부터 2010.12.31 까지
(단위 : 원)

제 17 기	제 16 기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름	4,341,020,797	2,164,126,361

(1)당기순이익	13,351,722,796	5,586,555,130

(2)현금의 유출이 없는 비용등의 가산	6,974,257,118	8,649,262,175

(3)현금의 유입이 없는 비용등의 차감	(9,984,565,023)	(4,210,721,169)

(4)영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(2,896,477,185)	(4,682,593,341)

(5)이자수취	252,050,750	649,441,325

(6)이자지급	(126,922,050)	(92,719,930)

(7)법인세납부	(3,229,045,609)	(3,735,097,829)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름	(687,612,506)	(5,085,128,386)

(1)기타금융자산(유동)의 감소	13,769,283,919	10,119,141,300

(2)매도가능금융자산의 처분	2,491,308,201	2,400,000

(3)유형자산의 처분	13,636,364	25,454,545

(4)무형자산의 처분	0	41,654,760

(5)기타금융자산(비유동)의 감소	445,948,500	86,259,291

(6)기타금융자산(유동)의 증가	(13,265,162,260)	(2,875,227,575)

(7)매도가능금융자산의 취득	(1,942,814,235)	(11,850,043,878)

(8)유형자산의 취득	(1,658,726,607)	(180,200,728)

(9)무형자산의 취득	(440,000)	(1,158,000)

(10)기타금융자산(비유동)의 증가	(540,646,388)	(453,408,101)

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름	452,981,730	3,039,930,850

(1)단기차입금의 차입	3,716,220,000	6,833,400,000

(2)기타금융부채 증가	0	2,300,000,000

(3)단기차입금의 상환	(2,716,220,000)	(5,794,500,000)

(4)자기주식의 취득	(547,018,270)	(298,969,150)

Ⅳ.현금의 증가(감소)	4,106,390,021	118,928,825

Ⅴ.기초의 현금및현금성자산	18,951,828,554	18,833,189,976

Ⅵ.현금및현금성자산의 외화환산손실	(2,519,645)	(290,247)

Ⅶ.기말의 현금및현금성자산	23,055,698,930	18,951,828,554

※ 연결 재무제표에 대한 주석은 연결 재무제표에 대한 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

[ 재무제표 ] ※ 제17기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 준수하여 작성되었으며, 비교표시된 제16기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 재작성된 감사받지 않은 자료 입니다.

재무상태표
제 17 기 2011.12.31 현재
제 16 기 2010.12.31 현재
제 16 기초 2010.01.01 현재
(단위 : 원)

제 17 기	제 16 기	제 16 기초

자산

Ⅰ.유동자산	89,486,871,972	75,831,581,396	64,526,180,180

(1)현금및현금성자산	21,336,823,119	18,485,908,201	18,686,840,961

(2)매출채권	21,159,043,158	23,481,294,164	23,816,518,128

(3)기타채권	1,466,023,501	1,341,185,667	1,387,240,483

(4)기타금융자산	195,192,106	236,921,596	784,530,760

(5)재고자산	45,147,377,209	32,156,856,751	18,909,929,327

(6)기타유동자산	182,412,879	129,415,017	941,120,521

Ⅱ.비유동자산	54,125,339,861	53,564,664,306	50,415,405,054

(1)매도가능금융자산	2,863,675,860	2,789,912,168	1,671,120,150

(2)종속기업투자주식	16,160,616,343	16,160,616,343	13,978,486,980

(3)관계기업투자주식	13,916,406,435	13,916,406,435	13,916,406,435

(4)유형자산	7,124,898,407	7,010,198,853	7,114,180,678

(5)투자부동산	11,876,003,882	10,935,324,046	11,074,280,927

(6)무형자산	1,593,227,412	1,663,709,075	1,840,005,843

(7)기타금융자산	590,511,522	1,088,497,386	820,924,041

자산총계	143,612,211,833	129,396,245,702	114,941,585,234

부채

Ⅰ.유동부채	45,972,820,113	38,366,659,904	28,654,684,350

(1)매입채무	30,260,215,250	21,079,145,834	12,927,737,843

(2)기타채무	2,266,086,516	2,741,694,721	2,801,277,545

(3)단기차입금	11,779,873,783	12,033,769,625	11,221,081,906

(4)미지급법인세	739,596,914	1,021,363,448	1,006,088,630

(5)충당부채	236,011,570	420,889,170	350,090,560

(6)기타유동부채	691,036,080	1,069,797,106	348,407,866

Ⅱ.비유동부채	1,925,352,753	2,402,515,055	2,081,815,840

(1)기타채무	1,569,881,475	1,977,217,950	1,707,694,500

(2)퇴직급여채무	134,275,022	132,240,830	96,468,048

(3)이연법인세부채	221,196,256	293,056,275	277,653,292

부채총계	47,898,172,866	40,769,174,959	30,736,500,190

자본

Ⅰ.자본금	6,550,241,500	6,550,241,500	6,550,241,500

Ⅱ.기타불입자본	10,873,330,309	11,241,326,579	11,465,849,702

Ⅲ.기타자본구성요소	(160,560,001)	(894,852,561)	0

Ⅳ.이익잉여금	78,451,027,159	71,730,355,225	66,188,993,842

자본총계	95,714,038,967	88,627,070,743	84,205,085,044

부채와자본총계	143,612,211,833	129,396,245,702	114,941,585,234

포괄손익계산서
제 17 기 2011.01.01 부터 2011.12.31 까지
제 16 기 2010.01.01 부터 2010.12.31 까지
(단위 : 원)

제 17 기	제 16 기

Ⅰ.매출액	223,021,439,029	218,969,286,801

Ⅱ.매출원가	200,429,659,563	197,544,910,755

Ⅲ.매출총이익	22,591,779,466	21,424,376,046

(1)판매비와관리비	13,390,756,540	11,464,025,634

(2)기타영업수익	876,350,266	182,593,243

(3)기타영업비용	416,933,716	907,734,968

Ⅳ.영업이익	9,660,439,476	9,235,208,687

(1)금융수익	53,091,230	246,606,592

이자수익	53,091,230	246,606,592

(2)금융비용	142,939,787	149,310,701

이자비용	142,939,787	149,310,701

Ⅴ.법인세비용차감전순이익	9,570,590,919	9,332,504,578

Ⅵ.법인세비용	2,732,012,221	3,766,967,530

Ⅶ.당기순이익	6,838,578,698	5,565,537,048

Ⅷ.기타포괄이익(손실)	616,385,796	(919,028,226)

(1)법인세비용차감후기타포괄손익의 구성요소

1.해외사업환산이익(손실)	734,292,560	(894,852,561)

2.보험수리적손실	(117,906,764)	(24,175,665)

Ⅸ.당기총포괄이익	7,454,964,494	4,646,508,822

Ⅹ.주당이익

주당이익 (단위 : 원)	547	440

자본변동표
제 17 기 2011.01.01 부터 2011.12.31 까지
제 16 기 2010.01.01 부터 2010.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본잉여금	주식매입선택권	자기주식	해외사업환산손익	이익잉여금	자본 합계

2010.01.01 (기초자본)	6,550,241,500	12,293,515,099	1,098,126,233	183,480,000	(2,109,271,630)	66,188,993,842	84,205,085,044

자본의 변동	당기순이익	5,565,537,048	5,565,537,048

주식선택권	74,446,027	74,446,027

자기주식 취득	(298,969,150)	(298,969,150)

해외사업환산손익	(894,852,561)	(894,852,561)

보험수리적손실	(24,175,665)	(24,175,665)

2010.12.31 (기말자본)	6,550,241,500	12,293,515,099	1,098,126,233	257,926,027	(2,408,240,780)	(894,852,561)	71,730,355,225	88,627,070,743

2011.01.01 (기초자본)	6,550,241,500	12,293,515,099	1,098,126,233	257,926,027	(2,408,240,780)	(894,852,561)	71,730,355,225	88,627,070,743

자본의 변동	당기순이익	6,838,578,698	6,838,578,698

주식선택권	179,022,000	179,022,000

자기주식 취득	(547,018,270)	(547,018,270)

해외사업환산손익	734,292,560	734,292,560

보험수리적손실	(117,906,764)	(117,906,764)

2011.12.31 (기말자본)	6,550,241,500	12,293,515,099	1,098,126,233	436,948,027	(2,955,259,050)	(160,560,001)	78,451,027,159	95,714,038,967

현금흐름표
제 17 기 2011.01.01 부터 2011.12.31 까지
제 16 기 2010.01.01 부터 2010.12.31 까지
(단위 : 원)

제 17 기	제 16 기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름	4,500,740,079	2,551,676,164

(1)당기순이익	6,838,578,698	5,565,537,048

(2)현금의 유출이 없는 비용등의 가산	4,040,068,604	5,472,018,208

(3)현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(109,397,305)	(327,641,781)

(4)영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(3,001,937,541)	(4,587,679,330)

(5)이자수취	52,085,152	257,726,445

(6)이자지급	(89,611,920)	(91,994,697)

(7)법인세납부	(3,229,045,609)	(3,736,289,729)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름	(1,100,287,246)	(3,592,249,527)

(1)기타금융자산(유동)의 감소	662,028,886	2,711,417,414

(2)유형자산의 처분	13,636,364	25,454,545

(3)무형자산의 처분	0	41,654,760

(4)기타금융자산(비유동)의 감소	445,948,500	86,259,291

(5)기타금융자산(유동)의 증가	(500,000,000)	(2,106,590,980)

(6)매도가능금융자산의 취득	(72,615,138)	(1,118,792,018)

(7)종속기업투자주식의 취득	0	(2,600,000,000)

(8)유형자산의 취득	(1,508,659,470)	(178,244,438)

(9)기타금융자산(비유동)의 증가	(140,626,388)	(453,408,101)

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름	(547,018,270)	839,930,850

(1)단기차입금의 차입	2,216,220,000	6,833,400,000

(2)단기차입금의 상환	(2,216,220,000)	(5,694,500,000)

(3)자기주식의 취득	(547,018,270)	(298,969,150)

Ⅳ.현금의 증가(감소)	2,853,434,563	(200,642,513)

Ⅴ.기초의 현금및현금성자산	18,485,908,201	18,686,840,961

Ⅵ.현금및현금성자산의 외화환산손실	(2,519,645)	(290,247)

Ⅶ.기말의 현금및현금성자산	21,336,823,119	18,485,908,201

※ 재무제표에 대한 주석은 재무제표에 대한 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

1. 대손충당금 설정현황 [ 연결재무제표 기준 ]

가. 최근 2사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제17기말	매출채권	21,539,222	397,009	1.84%

미수금	1,463,313	34,721	2.37%

선급금	51,087	50,007	97.89%

장기대여금	316,819	47,417	14.97%

합 계	23,370,441	529,154	2.26%

제16기말	매출채권	23,824,634	343,340	1.44%

미수금	1,334,271	702	0.05%

선급금	51,556	50,016	97.01%

장기대여금	725,353	47,717	6.58%

합 계	25,935,814	441,774	1.70%

나. 최근 2사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제17기말	제16기말

1. 기초 대손충당금 잔액합계	441,774	394,741

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-

② 상각채권회수액	-	-

③ 기타증감액	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	87,380	47,033

4. 기말 대손충당금 잔액합계	529,154	441,774

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침

(1) 대손충당금 설정방침 당사는 특정채권에 대해서는 개별법을, 일반채권에 대해서는 집합손상법을 적용하여채권에 대한 대손을 설정하고 있습니다. 개별법은 개별채권별로 합리적인 회수가능금액을 별도로 산정하여 대손을 설정하는 방법이며, 집합손상은 채권을 채무자의 능력을 나타내는 유사한 신용위험특성(자산의 형태, 산업, 지역적위치, 담보유형 등)에 근거하여 구분한 해당구간에 포함되는 채권에 대해서는 일괄적으로 동일한 대손율을적용하여 대손을 설정하는 방법입니다.(2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 - 대손경험률: 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경험률을 산정하며, 1% 미만시 채권잔액의 1%로 대손충당금 설정 (3) 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 - 채권회수에 대한 분쟁이 3년 이상 지속된 경우

라. 당기말과 전기말 및 전기초 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 미수금의 채권 발생일로부터의 연령분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말	전기초

90일~180일	647,623	1,068,139	2,740,493

180일 초과	411,731	767,678	1,664,462

합 계	1,059,354	1,835,817	4,404,955

[ 재무제표 기준 ]

가. 최근 2사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제17기말	매출채권	21,556,222	397,179	1.84%

미수금	1,492,121	34,721	2.33%

선급금	50,702	50,007	98.63%

장기대여금	252,379	47,417	18.79%

합 계	23,351,425	529,324	2.27%

제16기말	매출채권	23,824,634	343,340	1.44%

미수금	1,334,270	702	0.05%

선급금	51,556	50,016	97.01%

장기대여금	725,353	47,717	6.58%

합 계	25,935,813	441,774	1.70%

나. 최근 2사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제17기말	제16기말

1. 기초 대손충당금 잔액합계	441,774	394,741

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-

② 상각채권회수액	-	-

③ 기타증감액	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	87,550	47,033

4. 기말 대손충당금 잔액합계	529,324	441,774

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침

(1) 대손충당금 설정방침 당사는 특정채권에 대해서는 개별법을, 일반채권에 대해서는 집합손상법을 적용하여채권에 대한 대손을 설정하고 있습니다. 개별법은 개별채권별로 합리적인 회수가능금액을 별도로 산정하여 대손을 설정하는 방법이며, 집합손상은 채권을 채무자의 능력을 나타내는 유사한 신용위험특성(자산의 형태, 산업, 지역적위치, 담보유형 등)에 근거하여 구분한 해당구간에 포함되는 채권에 대해서는 일괄적으로 동일한 대손율을적용하여 대손을 설정하는 방법입니다.(2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 - 대손경험률: 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경험률을 산정하며, 1% 미만시 채권잔액의 1%로 대손충당금 설정 (3) 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 - 채권회수에 대한 분쟁이 3년 이상 지속된 경우

라. 당기말과 전기말 및 전기초 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 미수금의 채권 발생일로부터의 연령분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말	전기초

90일~180일	627,623	1,068,139	2,685,493

180일 초과	43,732	188,655	846,615

합 계	671,355	1,256,793	3,532,108

2. 재고자산 현황 등 [ 연결재무제표 기준 ]

가. 최근 2사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제17기	제16기	비고

한국본사	상 품	635,219	247,138

제 품	13,427	14,296

원재료	53,743	52,576

소 계	702,389	314,010

미국지점	상 품	-	-

미착품	-	-

소 계	-	-

홍콩지점	상 품	42,008,034	30,428,742

미착품	2,436,954	1,414,104

소 계	44,444,988	31,842,846

합 계	상 품	42,643,254	30,675,880

제 품	13,427	14,296

원재료	53,743	52,576

미착품	2,436,954	1,414,104

합 계	45,147,377	32,156,857

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	28.4%	23.5%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	5.2회	7.7회

나. 재고자산의 실사내역 등(1) 실시일자- 분기말 기준으로 연 4회 실시하며, 12월말 기준 실사시에는 외부감사인의 입회하에 진행하고 있음.(2) 실사방법- 사내재고 : 전수조사로 진행 되며, 일부 중요성이 크지 않은 품목의 경우 샘플링 조사를 병행- 사외재고 : 타처보관 재고 및 운송중인 재고에 대해서는 타처보관 확인증, 차용증 등을 확인 하며, 표본조사를 병행하고 있음.(3) 실사차이 반영 방법

당사는 내부적으로 매분기말 실지재고조사를 실시하여 장부수량과의 차이를 분석하고 그결과를 장부에 반영하고 있으며, 독립적인 감사를 위해 매사업연도말에는 외부감사인인 공인회계사의 입회하에 재고실사를 실시하고 있습니다. [ 재무제표 기준 ] 재고자산 현황은 연결대상회사중 유니퀘스트를 제외한 회사의 재고자산이 없으므로 연결재무제표 기준 자료와 동일하여 재무제표 기준의 재고자산 현황 기재를 생략 합니다.