유니퀘스트 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

제25기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지
제24기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지
유니퀘스트 주식회사

1. 회사의 개요 유니퀘스트주식회사(이하 "당사")는 1995년 11월 25일 반도체 및 전기, 전자부품의 제조, 판매 및 수출입업을 주요 사업목적으로 하여 설립되었으며, 2004년 8월 5일 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 경기도 성남시 분당구 황새울로 314에 본사를 두고 있으며, 북미지역과 아시아지역에서의 상품구매업무 및 판매지원업무를 위하여 미국과 홍콩에 지점을 설치하여 운영하고 있습니다. 당분기말 현재 자본금은 13,595,326천원 으로 최대주주와 그 특수관계인 이 46.09% 의 지분 을 보유하고 있으며, 당사의 주요 종속기업으로는 유큐아이파트너스(주), UQIP신성장동력벤처조합제1호, 엑시오스(주), 매그나텍(주), 유비컴(주), 미래창조 UQIP투자조합, (주)피엘케이테크놀로지가 있습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표 입니다. 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제 ㆍ개정 기준서

당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제 ㆍ 개 정 기준서 (1) 기준서 제1116호 '리스' 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2019년 3월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 당사는 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 그리고 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 판단하고 있습니다.

2.2 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 '주석 2.1.1'에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 범주별 금융상품

(1) 보고기간말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산	당분기말

상각후원가 측정	당기손익-공정가치 측정	합 계

현금및현금성자산	17,407,483	-	17,407,483

매출채권	49,820,730	-	49,820,730

기타채권	22,429,695	-	22,429,695

기타금융자산(유동)	4,019,601	-	4,019,601

장기매출채권	286,142	-	286,142

당기손익-공정가치 측정금융자산	-	11,787,469	11,787,469

기타금융자산(비유동)	1,712,680	-	1,712,680

합 계	95,676,331	11,787,469	107,463,800

금융부채	당분기말

상각후원가 측정	합 계

매입채무	97,175,132	97,175,132

기타채무(유동)	3,505,305	3,505,305

단기차입금	17,388,999	17,388,999

기타채무(비유동)	618,557	618,557

합 계	118,687,993	118,687,993

(단위: 천원)

금융자산	전기말

상각후원가 측정	당기손익-공정가치 측정	합 계

현금및현금성자산	27,993,860	-	27,993,860

매출채권	40,422,476	-	40,422,476

기타채권	38,526,716	-	38,526,716

기타금융자산(유동)	1,320,927	-	1,320,927

장기매출채권	286,142	-	286,142

당기손익-공정가치 측정금융자산	-	11,001,970	11,001,970

기타금융자산(비유동)	1,263,961	-	1,263,961

합 계	109,814,082	11,001,970	120,816,052

금융부채	전기말

상각후원가 측정	합 계

매입채무	91,036,264	91,036,264

기타채무(유동)	617,192	617,192

단기차입금	14,408,599	14,408,599

기타채무(비유동)	618,557	618,557

합 계	106,680,612	106,680,612

(2) 당분기와 전분기 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 금융자산

평가손익	(112,801)	(455,941)

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	53,983	34,917

대손상각비/환입	(216,449)	(60,013)

환차이	6,243	(6,574)

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(113,650)	(122,767)

외환차이	(7,170)	24,296

5. 매출채권 및 기타 상각후원가 측정 금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타 상각후원가 측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

매출채권	50,739,145	41,125,377

대손충당금	(918,415)	(702,901)

기타 상각후원가 측정 금융자산

미수금	22,511,418	38,617,446

대손충당금	(111,414)	(111,414)

미수수익	37,226	28,219

대손충당금	(7,535)	(7,535)

단기대여금	3,259,601	1,560,927

대손충당금	(240,000)	(240,000)

단기금융상품	1,000,000	-

소 계	76,270,026	80,270,119

비유동:

장기매출채권	289,032	289,033

대손충당금	(2,890)	(2,891)

기타 상각후원가 측정 금융자산

장기대여금	2,143,831	2,138,541

대손충당금	(1,367,417)	(1,367,417)

장기보증금	936,266	492,837

소 계	1,998,822	1,550,103

(2) 대 손설정방법 특정채권에 대해서는 개별법을, 일반채권에 대해서는 집합손상법을 적용하여 채권에 대한 대손을 설정하고 있습니다. 개별법은 개별채권별로 합리적인 회수가능금액을 별도로 산정하여 대손을 설정하는 방법이며, 집합손상은 채권을 채무자의 능력을 나타내는 유사한 신용위험특성(자산의 형태, 산업, 지역적위치, 담보유형 등)에 근거하여 구분한 해당구간에 포함되는 채권에 대해서는 일괄적으로 동일한 대손율을 적용하여 대손을 설정하는 방법입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각비	분기말

매출채권	(705,792)	(215,514)	(921,306)

미수금	(111,414)	-	(111,414)

미수수익	(7,535)	-	(7,535)

대여금	(1,607,417)	-	(1,607,417)

합 계	(2,432,158)	(215,514)	(2,647,672)

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각비	분기말

매출채권	(595,435)	(59,702)	(655,137)

미수금	(111,414)	-	(111,414)

미수수익	(7,535)	-	(7,535)

대여금	(1,607,417)	-	(1,607,417)

합 계	(2,321,801)	(59,702)	(2,381,503)

6. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

시장성 있는 지분증권	1,477,530	1,285,263

시장성 없는 지분증권	4,820,159	4,226,927

채무증권	5,489,780	5,489,780

합 계	11,787,469	11,001,970

(2) 당분기 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산

기초	취득	처분	평가손익	기타	분기말

시장성 있는 지분증권	1,285,263	-	-	192,267	-	1,477,530

시장성 없는 지분증권	4,226,927	898,300	-	(305,068)	-	4,820,159

채무증권	5,489,780	-	-	-	-	5,489,780

합 계	11,001,970	898,300	-	(112,801)	-	11,787,469

7. 종속기업투자주식과 관계기업투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식과 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

종속기업투자주식	33,134,679	30,134,679

관계기업투자주식	25,316,406	22,511,406

합 계	58,451,085	52,646,085

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자주식과 관계기업투자주식의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	손상	분기말

종속기업투자주식	30,134,679	3,000,000	-	-	33,134,679

관계기업투자주식	22,511,406	3,000,000	-	(195,000)	25,316,406

합 계	52,646,085	6,000,000	-	(195,000)	58,451,085

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	손상	분기말

종속기업투자주식	39,570,858	-	(3,234,000)	-	36,336,858

관계기업투자주식	19,511,406	-	-	-	19,511,406

합 계	59,082,264	-	(3,234,000)	-	55,848,264

8. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산(1) 당분기 및 전분기 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

유형자산	투자부동산	무형자산	유형자산	투자부동산	무형자산

기초 장부금액	10,992,616	6,833,596	1,079,608	10,066,617	8,037,950	1,077,830

취득	28,187	-	-	52,273	-	-

처분	(404)	-	-	-	-	-

상각비	(116,703)	(24,165)	(91)	(134,098)	(28,028)	(94)

해외사업환산	1,044	-	909	(492)	-	(226)

분기말 장부금액	10,904,740	6,809,431	1,080,426	9,984,300	8,009,922	1,077,510

취득원가	15,743,475	8,084,225	1,299,102	14,237,856	9,376,359	1,260,812

상각/손상누계	(4,838,735)	(1,274,794)	(218,676)	(4,253,556)	(1,366,437)	(183,302)

(2) 당분기와 전분기에 당기손익으로 인식된 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 상각비는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	당 분 기

유형자산	투자부동산	무형자산

매출원가	5,420	24,165	-

판매비와관리비	111,283	-	91

합 계	116,703	24,165	91

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	전 분 기

유형자산	투자부동산	무형자산

매출원가	10,243	28,028	-

판매비와관리비	123,855	-	94

합 계	134,098	28,028	94

9. 계약부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채:

선수금(주1)	1,308,663	356,023

유동항목	1,308,663	356,023

비유동항목	-	-

(주1) 당분기 중 계약부채에 대해 인식한 수익은 매출 356,023천원 입니다.10. 차입금당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	차입처	연이자율(%)	금액

당분기말	당분기말	전기말

운전자금대출	국민은행 홍콩지점	LIBOR+1.0	5,689,000	6,708,600

한국산업은행	2.73	11,699,999	7,699,999

합 계	17,388,999	14,408,599

11. 순확정급여부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	3,788,427	3,604,637

사외적립자산의 공정가치	(2,998,833)	(2,992,325)

재무상태표상 순부채	789,594	612,312

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

당기초	3,604,637	(2,992,325)	612,312

당기근무원가	170,147	-	170,147

이자비용(이자수익)	25,994	(18,859)	7,135

소 계	196,141	(18,859)	177,282

제도에서 지급한 금액	(12,351)	12,351	-

당분기말	3,788,427	(2,998,833)	789,594

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

전기초	3,131,384	(2,857,496)	273,888

당기근무원가	158,075	-	158,075

이자비용(이자수익)	26,360	(21,535)	4,825

소 계	184,435	(21,535)	162,900

제도에서 지급한 금액	(119,997)	73,694	(46,303)

전분기말	3,195,822	(2,805,337)	390,485

한편 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

12. 자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

주식의 종류	발행예정주식수	총발행주식수	주당액면금액	자본금

보통주	40,000,000주	27,190,652주	500원	13,595,326

(전기말) (단위 : 천원)

주식의 종류	발행예정주식수	총발행주식수(주1)	주당액면금액	자본금

보통주	40,000,000주	27,190,652주	500원	13,595,326

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

주식발행초과금	7,981,481	7,981,481

기타자본잉여금	5,148,425	5,148,425

주식선택권	392,753	357,517

자기주식(*)	(1,823,354)	(1,823,354)

합 계	11,699,305	11,664,069

(*) 당분기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 자기주식은 각각 434,382주이며, 주가 안정을 위해 보유하고 있습니다.13. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 임직원에게 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	5차	8차	9차	10차

권리부여일	2012년 4월 16일	2016년 4월 12일	2016년 8월 4일	2018년 8월 1일

발행할 주식의 총수	165,000주	300,000주	10,000주	97,000주

추가조정(주1)	81,927주	-	-	-

기 퇴사자 취소분	20,000주	35,000주	-	-

기 행사분	206,686주	65,000주	5,000주	-

취소분	-	-	-	-

미행사분	20,241주	200,000주	5,000주	97,000주

권리행사시 부여방법	이사회 결의에 따라 신주발행 또는 자기주식 교부

행사가격(주1)	2,485원	3,670원	4,060원	8,280원

행사가능기간	2014년 4월 16일~2019년 4월 15일	2018년 4월 12일~2023년 4월 11일	2018년 8월 4일~2023년 8월 3일	2020년 8월 1일~2025년 7월 31일

행사요건	권리부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직

보상원가산정방법	공정가액접근법	공정가액접근법	공정가액접근법	공정가액접근법

-무위험이자율 : 3.64%	-무위험이자율 : 1.57%	-무위험이자율 : 1.28%	-무위험이자율 : 2.00% ~ 2.36%

기대행사기간 : 2 ~ 5년

-연환산주가변동성 : 0.3729	-연환산주가변동성 : 0.3736	-연환산주가변동성 : 0.3658	-연환산주가변동성 : 0.4902

기대배당수익률 : 0 ~ 5.16%

총보상원가	229,100	354,040	13,430	286,199

전기까지의 보상비용	229,100	354,040	13,430	59,903

당분기 보상비용	-	-	-	35,236

추후 인식할 보상비용	-	-	-	191,060

(주1) 무상증자에 따른 효과를 반영하여 부여주식수 및 행사가격이 조정되었습니다.14. 기타자본 및 이익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

해외사업환산이익	1,414,751	259,114

합 계	1,414,751	259,114

(2) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

법정적립금	3,237,617	2,970,054

임의적립금	152,339	152,339

미처분이익잉여금	121,563,222	122,454,341

합 계	124,953,178	125,576,734

(3) 2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 2,675,627천원은 2019년 4월에 회사 주주에게 지급되었습니다.(전기 지급액 : 2,661,543천원)

15. 매출액(1) 매출액의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익:

재화의 판매	72,523,261	59,603,764

용역의 제공	180,790	150,734

소 계	72,704,051	59,754,498

기타 원천으로부터의 수익:

임차 및 전대 임차료 수익	242,941	246,562

합 계	72,946,992	60,001,060

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 천원)

구 분	당 분 기

반도체	용역의 제공	합 계

매출액:

외부고객 매출	72,523,261	180,790	72,704,051

소 계	72,523,261	180,790	72,704,051

주요지리적 시장:

국내	72,523,261	54,451	72,577,712

해외	-	126,339	126,339

수익인식시기:

한 시점에 이전	72,523,261	180,790	72,704,051

기간에 걸쳐 이전	-	-	-

16. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,546,496	2,280,524

퇴직급여	177,282	162,900

복리후생비	220,355	216,808

접대비	230,741	209,748

대손상각비(대손충당금환입)	215,514	59,702

감가상각비	111,283	123,855

무형자산상각비	91	94

차량유지비	114,857	123,926

경상개발비	4,199	8,747

지급수수료	124,563	143,437

주식보상비용	35,236	41,196

기타	541,570	537,802

합 계	4,322,187	3,908,739

17. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	777,034	766,847

외화환산이익	6,797	24,485

수수료수익	4,500	4,500

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	192,267	139,546

유형자산처분이익	11,233	-

잡이익	450,426	77,732

합 계	1,442,257	1,013,110

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	796,625	796,275

외화환산손실	7,724	6,764

기부금	22,096	24,375

기타의대손상각비	935	310

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	305,069	595,486

관계기업투자자산손상차손	195,000	-

잡손실	450,572	76,294

합 계	1,778,021	1,499,504

18. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

최상위 지배자	임창완

종속기업	유큐아이파트너스(주)

UQIP신성장동력벤처조합제1호

엑시오스(주)

매그나텍(주)

유비컴(주)

미래창조 UQIP 투자조합

(주)피엘케이테크놀로지

Bi Ai Ke(Yan Cheng) Kejiyouxian Gongsi(주1)

(주)피엘케이글로벌(주1)

관계기업	(주)드림텍

유큐아이피 농림수산식품 투자조합 제1호(주2)

스타빛시스템(주)

에너지융합 UQIP 투자조합

유큐아이피 농식품투자조합 제2호(주2)

기타특수관계자	주주 및 임원

(주1) 당사 종속기업인 (주)피엘케이테크놀로지가 지분의 100.00% 를 보유하고 있는종속기업입니다.(주2) 당사 종속기업인 유큐아이파트너스(주)의 관계회사이므로 특수관계자에 포함하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	수익거래	비용거래

매출	기타수익 등	자산처분	매입	기타비용	자산취득

종속기업	㈜피엘케이테크놀로지	260,250	3,734	-	-	-	-

관계기업	(주)드림텍(주1)	1,967,085	-	-	-	-	-

스타빛시스템(주)	-	14,238	-	-	-	-

(주1) 상기 거래는 제3자를 위한 판매대행거래금액이 일부 포함되어 있으며, 당사는 동 판매대행 거래의 수수료 해당액을 수익으로 인식하고 있습니다.

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	수익거래	비용거래

매출	기타수익 등	자산처분	매입	기타비용	자산취득

종속기업	㈜피엘케이테크놀로지	112,620	-	-	-	-	-

관계기업	(주)드림텍(주1)	7,878,288	-	-	-	-	-

스타빛시스템(주)	-	5,570	-	-	-	-

(주1) 상기 거래는 제3자를 위한 판매대행거래금액이 일부 포함되어 있으며, 당사는 동 판매대행 거래의 수수료 해당액을 수익으로 인식하고 있습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	㈜피엘케이테크놀로지	-	3,734	-	153,467

관계기업	(주)드림텍	842,198	-	-	-

스타빛시스템(주)	28,885	48,577	-	-

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	㈜피엘케이테크놀로지	-	-	-	153,467

관계기업	(주)드림텍	820,352	-	-	-

스타빛시스템(주)	28,885	42,133	-	-

(4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

특수관계자명	기초	대여	상환	분기말

종속기업

엑시오스(주)(주1)	1,020,000	-	-	1,020,000

유비컴(주)(주1)	300,000	-	-	300,000

㈜피엘케이테크놀로지	-	1,300,000	-	1,300,000

관계기업

스타빛시스템(주)	1,176,700	724,151	246,900	1,653,951

기타특수관계자

주요 경영진	338,381	-	21,177	317,204

합 계	2,835,081	2,024,151	268,077	4,591,155

(주1) 대여금 잔액에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(전분기) (단위 : 천원)

특수관계자명	기초	대여	상환	분기말

종속기업

엑시오스(주)(주1)	1,020,000	-	-	1,020,000

유비컴(주)(주1)	300,000	-	-	300,000

관계기업

스타빛시스템(주)	72,000	375,000	72,000	375,000

기타특수관계자

주요 경영진	489,163	-	162,520	326,643

합 계	1,881,163	375,000	234,520	2,021,643

(주1) 대여금 잔액에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	당분기	전분기

출자지분의 환급	종속기업	미래창조UQIP투자조합	현금	-	1,540,000

출자지분의 환급	종속기업	UQIP신성장동력 벤처조합제1호	현금	-	1,694,000

현금출자	종속기업	유큐아이파트너스 주식회사	현금	3,000,000	-

현금출자	관계기업	에너지융합 UQIP 투자조합	현금	3,000,000	-

주식선택권 행사	기타특수관계자	주주 및 임원	현금	-	75,450

(6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 주석 22에 기재하고 있습니다.

(7) 당분기 및 전분기 중 당사의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	135,970	355,688

퇴직급여	7,416	7,350

주식보상비용	1,816	17,295

합 계	145,202	380,333

19. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각등을 실시하고 있습니다.당사는 자본관리지표로 순부채 대 자본비율을 이용하고 있으며 이 비율은 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채를 자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재당사의 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금	17,388,999	14,408,599

차감 : 현금및현금성자산	(17,407,483)	(27,993,860)

순부채	(18,484)	(13,585,261)

자본	151,662,560	151,095,243

순부채 대 자본비율	(-)0.0%	(-)9.0%

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 신용위험① 신용위험 관리정책당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.한편, 당사는 KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.② 신용위험의 최대노출금액당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과 같습니다. 단 획득한 담보물의 가치와 기타 신용보강에 따른 효과는 고려하지 아니하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증계약(*)	988,563	1,048,563

(주1) 금융보증계약으로 인한 위험의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다.신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약 및 대출약정을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.2) 유동성위험① 유동성위험 관리정책당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	잔존만기

1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	5년 초과	당분기말 합계

무이자부 부채	100,680,437	618,557	-	101,298,994

이자부 부채(주1)	17,923,419	-	-	17,923,419

금융보증 계약	988,563	-	-	988,563

합 계	119,592,419	618,557	-	120,210,976

(주1) 만기까지 상환될 원그 및 이자비용으로, 할인하지 않은 명목가액 입니다.3) 환위험① 환위험 관리정책당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출됩니다. 환율변동위험은 선도외환계약을 이용할 수 있는 승인된 정책의 한도 내에서 관리됩니다. 당분기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채로 표시된 외화표시 장부금액은 다음과 같습니다. 이는 외화통화위험에 대한 최대 노출 정도를 나타냅니다.

(단위 : 천원)

구 분	화폐성자산	화폐성부채

장부금액	1,000,906	1,492,591

(단위 : 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

법인세비용차감전순손익	(49,169)	49,169

4) 이자율 위험 관리① 이자율위험 관리정책당사는 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가되며 재무상태표 항목의 포지션을 변경하거나 다른 이자율 주기를 통하여 이자비용의 변동을 막음으로써 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. ② 이자율 민감도분석민감도 분석은 당분기말 현재 파생상품과 비파생상품의 이자율위험 노출에 근거하여 변동이자율부 부채의 경우 보고기간 말 현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 계속 남아 있었다고 가정하고 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우에 100 basis point 증감이 사용되고 있으며 이는 이자율의 합리적인 발생가능한 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 만약, 기타 변수가 일정하고, 이자율이 현재보다 100bp 높거나 낮은 경우 당사의 당분기와 전분기 이익은 32,832천원 및 33,859천원 감소 및 증가할 수 있으며, 이것은 변동이자율차입금의이자율변동위험 때문입니다.20. 금융상품의 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

상각후원가로 인식된 자산

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	17,407,483	(*1)	27,993,860	(*1)

매출채권	49,820,730	(*1)	40,422,476	(*1)

장기매출채권(비유동)	286,142	(*1)	286,142	(*1)

기타채권	미수금	22,400,004	(*1)	38,506,032	(*1)

미수수익	29,691	(*1)	20,684	(*1)

기타금융자산
(유동)	단기대여금	3,019,601	(*1)	1,320,927	(*1)

단기금융상품	1,000,000	(*1)	-	(*1)

기타금융자산
(비유동)	장기대여금	776,414	(*1)	771,124	(*1)

장기보증금	936,266	(*1)	492,837	(*1)

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	11,787,469	11,787,469	11,001,970	11,001,970

금융부채

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	97,175,132	(*1)	91,036,264	(*1)

기타채무
(유동)	미지급금	3,335,680	(*1)	328,767	(*1)

미지급비용	169,625	(*1)	288,424	(*1)

단기차입금	17,388,999	(*1)	14,408,599	(*1)

기타채무
(비유동)	장기임대보증금	618,467	(*1)	618,467	(*1)

기타보증금	90	(*1)	90	(*1)

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외 하였습니다.(2) 금융상품 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1).- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2).- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준3	합계	수준 1	수준 2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치:

당기손익-공정가치측정금융자산	1,477,531	-	10,309,938	11,787,469	1,285,263	-	9,716,707	11,001,970

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없으며, 반복적인 공정가치 측정치의 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	9,716,707	2,962,507

취득	898,300	1,064,000

평가	(305,069)	-

기말	10,309,938	4,026,507

21. 담보제공자산(1) 당분기말 현재 당사의 채무 및 보증 등을 위해 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보제공자산의장부금액	설정금액	담보권자	담보제공내역

토지, 건물(주1)	16,752,139	17,400,000	한국산업은행	차입금 담보

360,000	신한생명보험	임대보증금 담보

(주1) 당분기말 현재 유형자산 및 투자부동산의 합계액입니다.(2) 당분기말 현재 당사의 상기 토지와 건물에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험내용	부보자산	보험회사명	부보금액	권리제한

화재보험	건물	MG 손해보험	13,656,241	산업은행 질권설정

22. 우발부채와 약정사항 (1) 금융약정사항당분기말 현재 당사는 한국산업은행과 일반자금대출 한도약정 14,500,000천원, KEB하나은행과 전자방식외상매출채권담보대출 한도약정 100,000천원을 체결하고 있으며, 국민은행 홍콩지점과 USD 15,000,000 한도의 외화차입 약정을 체결하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	지급보증처

유니퀘스트(주)	스타빛시스템(주)	여신한도설정	180,000	KEB하나은행

유니퀘스트(주)	스타빛시스템(주)	계약이행보증	808,563	서울보증보험

(3) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공 받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : 1USD, 원화단위 : 천원)

보증제공자	지급보증처	지급보증내역	지급보증액

최대주주	국민은행 홍콩지점	운전자금대출	USD 16,500,000

서울보증보험	슈나이더일렉트릭코리아 외 3곳	지급보증	716,430