유니퀘스트 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제29기 1분기 2023년 3월 31일 현재
제28기 1분기 2022년 3월 31일 현재
유니퀘스트 주식회사

1. 회사의 개요유니퀘스트주식회사(이하 "당사")는 1995년 11월 25일 반도체 및 전기, 전자부품의 제조, 판매 및 수출입업을 주요 사업목적으로 하여 설립되었으며, 2004년 8월 5일 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 경기도 성남시 분당구 황새울로 314에 본사를 두고 있으며, 북미지역과 아시아지역에서의 상품구매업무 및 판매지원업무를 위하여 미국과 홍콩에 지점을 설치하여 운영하고 있습니다.당분기말 현재 자본금은 13,677,988천원으로 최대주주와 그 특수관계인이 44.59%의 지분을 보유하고 있으며, 당사의 종속기업으로는 (주)에이아이매틱스가 있습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표 입니다. 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서중간 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서ㆍ해석서 개정사항을 조기적용한 바 없습니다

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'이 개정사항은 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계 기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호는 2005년에 발표된 기업회계기준서 제1104호를 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서는 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다.- 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법)- 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법)이 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다.이 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시이 개정사항은 당사의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 연결기업의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 당사가 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.이 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 영향이 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다.이 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 '주석 2.1.1'에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서ㆍ해석서 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품

(1) 보고기간말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산	당분기말

상각후원가 측정	당기손익-공정가치 측정	합 계

현금및현금성자산	46,951,546	-	46,951,546

매출채권	123,065,669	-	123,065,669

기타유동채권	22,684,214	-	22,684,214

기타유동금융자산	2,605,437	-	2,605,437

당기손익-공정가치 측정금융자산	-	19,416,382	19,416,382

기타비유동채권	89,929	-	89,929

기타비유동금융자산	2,134,708	-	2,134,708

합 계	197,531,503	19,416,382	216,947,885

금융부채	당분기말

상각후원가 측정	기타	합 계

매입채무	116,310,101	-	116,310,101

기타유동채무	7,571,438	670,697	8,242,135

단기차입금	97,700,180	-	97,700,180

기타유동금융부채	-	657,471	657,471

기타비유동채무	519,604	310,782	830,386

합 계	222,101,323	1,638,950	223,740,273

(단위: 천원)

금융자산	전기말

상각후원가 측정	당기손익-공정가치 측정	합 계

현금및현금성자산	31,705,474	-	31,705,474

매출채권	157,525,145	-	157,525,145

기타유동채권	22,825,146	-	22,825,146

기타유동금융자산(주1)	3,350,927	-	3,350,927

당기손익-공정가치 측정금융자산	-	17,752,622	17,752,622

기타비유동채권	142,214	-	142,214

기타비유동금융자산	1,064,372	-	1,064,372

합 계	216,613,278	17,752,622	234,365,900

금융부채	전기말

상각후원가 측정	기타	합 계

매입채무	128,686,767	-	128,686,767

기타유동채무	2,799,687	592,312	3,391,999

단기차입금	92,703,365	-	92,703,365

기타유동금융부채	-	673,803	673,803

당기손익-공정가치 측정금융부채	-	184,068	184,068

기타비유동채무	519,604	316,509	836,113

합 계	224,709,423	1,766,692	226,476,115

(주1) 기타유동금융자산 중 정기예금 25억은 여신거래를 위해 전액 질권설정 되어 있습니다.(주석 23 참조)(2) 당분기와 전분기 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 금융자산

평가손익	983,971	(15,112)

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	127,949	8,012

대손상각비	308,443	(304,709)

외환차이	(21,712)	101,924

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품거래손익	(36,960)	-

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(1,280,547)	(171,687)

외환차이	81,846	(46,405)

5. 매출채권 및 기타 상각후원가 측정 금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타 상각후원가 측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

매출채권	124,509,364	159,277,283

대손충당금	(1,443,695)	(1,752,138)

기타 상각후원가 측정 금융자산

미수금	22,747,029	22,926,401

대손충당금	(112,074)	(112,074)

미수수익	68,657	30,217

대손충당금	(19,398)	(19,398)

단기대여금	95,400	111,680

단기금융상품	2,510,037	3,239,247

유동 계	148,355,320	183,701,218

비유동:

기타 상각후원가 측정 금융자산

장기미수금	89,929	142,214

장기대여금	1,515,217	523,597

대손충당금	(392,417)	(392,417)

장기보증금	1,011,908	933,192

비유동 계	2,224,637	1,206,586

(2) 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각비	대손충당금 환입	제각 등	분기말

매출채권	(1,752,138)	308,443	-	-	(1,443,695)

미수금	(112,074)	-	-	-	(112,074)

미수수익	(19,398)	-	-	-	(19,398)

대여금	(392,417)	-	-	-	(392,417)

합 계	(2,276,027)	308,443	-	-	(1,967,584)

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각비	대손충당금 환입	제각 등	분기말

매출채권	(1,124,207)	(304,709)	-	-	(1,428,916)

미수금	(112,074)	-	-	-	(112,074)

미수수익	(19,398)	-	-	-	(19,398)

대여금	(392,417)	-	-	-	(392,417)

합 계	(1,648,096)	(304,709)	-	-	(1,952,805)

6. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

시장성 있는 지분증권	1,914,307	930,337

시장성 없는 지분증권	1,810,860	1,650,910

비지분증권	15,656,869	15,137,029

파생금융상품	34,346	34,346

합 계	19,416,382	17,752,622

(2) 당분기 및 전분기 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	당 분 기

기초	취득	처분	평가손익	대체	기타	분기말

시장성 있는 지분증권	930,337	-	-	983,970	-	-	1,914,307

시장성 없는 지분증권	1,650,910	159,950	-	-	-	-	1,810,860

비지분증권	15,137,029	519,840	-	-	-	-	15,656,869

파생금융상품	34,346	-	-	-	-	-	34,346

합 계	17,752,622	679,790	-	983,970	-	-	19,416,382

(전분기) (단위: 천원)

구 분	전 분 기

기초	취득	처분	평가손익	대체	기타	분기말

시장성 있는 지분증권	687,292	-	-	(15,112)	-	-	672,180

시장성 없는 지분증권	13,835,813	2,770,760	-	-	-	-	16,606,573

비지분증권	13,754,510	-	(100,000)	-	-	-	13,654,510

파생금융상품	33,427	-	-	-	-	-	33,427

합 계	28,311,042	2,770,760	(100,000)	(15,112)	-	-	30,966,690

7. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

종속기업투자주식	15,422,182	15,422,182

관계기업투자주식	32,198,453	32,198,453

합 계	47,620,635	47,620,635

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	손상	대체	분기말

종속기업투자주식	15,422,182	-	-	-	-	15,422,182

관계기업투자주식	32,198,453	-	-	-	-	32,198,453

합 계	47,620,635	-	-	-	-	47,620,635

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	손상	대체	분기말

종속기업투자주식	17,537,735	-	-	-	-	17,537,735

관계기업투자주식	43,660,796	-	(7,200,000)	-	-	36,460,796

합 계	61,198,531	-	(7,200,000)	-	-	53,998,531

8. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산(1) 당분기 및 전분기 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

유형자산	투자부동산	무형자산	유형자산	투자부동산	무형자산

기초 장부금액	10,923,478	7,940,791	2,636,730	11,033,549	7,452,609	1,763,965

취득	746,186	-	-	116,738	-	1,171

상각비	(356,098)	(35,220)	(165,239)	(259,519)	(32,479)	(127,144)

해외사업환산	19,988	-	1,685	8,995	-	1,168

분기말 장부금액	11,333,554	7,905,571	2,473,176	10,899,763	7,420,130	1,639,160

취득원가	16,977,665	9,869,005	4,247,184	16,546,394	9,100,819	2,958,173

상각/손상누계	(5,644,111)	(1,963,434)	(1,774,008)	(5,646,631)	(1,680,689)	(1,319,013)

(2) 당분기와 전분기에 당기손익으로 인식된 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 상각비는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	당 분 기

유형자산	투자부동산	무형자산

매출원가	118,040	35,220	-

판매비와관리비	238,058	-	165,239

합 계	356,098	35,220	165,239

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	전 분 기

유형자산	투자부동산	무형자산

매출원가	113,797	32,479	-

판매비와관리비	145,722	-	127,144

합 계	259,519	32,479	127,144

(3) 리스(가) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(주1)

부동산	1,117,565	1,037,331

차량운반구	-	2,294

합 계	1,117,565	1,039,625

(주1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	670,697	592,312

비유동	310,782	316,509

합 계	981,479	908,821

(나) 포괄손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	211,882	114,647

차량운반구	2,294	3,441

합계	214,176	118,088

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	10,397	1,935

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	-	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	4,769	4,252

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(판매비와관리비에 포함)	-	-

당분기 중 리스의 총 현금유출은 204,162천원(전분기:125,061천원) 입니다.9. 계약부채

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채:

선수금(주1)	3,317,093	877,293

유동항목	3,317,093	877,293

비유동항목	-	-

(주1) 당분기 중 계약부채에 대해 인식한 수익은 매출 877,293천원 입니다.10. 차입금당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	차입처	연이자율(%)	최장만기일	금액

당분기말	당분기말	전기말

운전자금대출	국민은행 홍콩지점	SOFR+1.12~1.14	2023-04-21	32,725,380	31,809,230

KEB하나은행 홍콩지점	SOFR+1.40	2023-08-05	11,734,200	9,004,035

씨티은행 홍콩지점	SOFR+1.20	2023-07-29	22,164,600	21,544,100

신한은행 홍콩지점	SOFR+0.85	2023-10-06	26,076,000	25,346,000

한국산업은행	4.50	2023-06-04	5,000,000	5,000,000

합 계	97,700,180	92,703,365

11. 순확정급여부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	4,880,951	4,659,282

사외적립자산의 공정가치	(5,984,307)	(5,946,399)

순확정급여부채(자산)(주1)	(1,103,356)	(1,287,117)

(주1) 순확정급여부채가 음수이므로 당분기말 및 전기말 잔액은 순확정급여자산으로대체 했습니다.(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

당기초	4,659,282	(5,946,399)	(1,287,117)

당기근무원가	203,404	-	203,404

이자비용(이자수익)	68,057	(87,700)	(19,643)

제도에서 지급한 금액	(49,792)	49,792	-

당분기말	4,880,951	(5,984,307)	(1,103,356)

당기손익으로 인식된 금액은 전액 포괄손익계산서의 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

전기초	4,985,115	(4,947,016)	38,099

당기근무원가	208,408	-	208,408

이자비용(이자수익)	44,933	(44,590)	343

제도에서 지급한 금액	(131,550)	189,839	58,289

전분기말	5,106,906	(4,801,767)	305,139

당기손익으로 인식된 금액은 전액 포괄손익계산서의 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

12. 자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

주식의 종류	발행예정주식수	총발행주식수	주당액면금액	자본금

보통주	250,000,000주	27,355,975주	500원	13,677,988

(전기말) (단위 : 천원)

주식의 종류	발행예정주식수	총발행주식수(주1)	주당액면금액	자본금

보통주	250,000,000주	27,355,975주	500원	13,677,988

(주1) 전기 중, 주식선택권 13,000개(8차 부여분 10,000개, 10차 부여분 2,250개, 12차 부여분 750개)가 행사되어 총 발행주식수가 증가하였습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

주식발행초과금	8,750,622	8,750,622

기타자본잉여금	5,175,302	5,175,302

주식선택권	791,952	791,952

자기주식(주1)	(8,284,169)	(7,726,054)

합 계	6,433,707	6,991,822

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 자기주식은 각각 1,188,037주 및 1,129,726주이며 주가 안정을 위해 보유하고 있습니다.13. 주식기준보상당분기말 현재 임직원에게 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	8차	9차	10차	11차	12차

권리부여일	2016년 4월 12일	2016년 8월 4일	2018년 8월 1일	2019년 9월 5일	2020년 6월 22일

발행할 주식의 총수	300,000주	10,000주	97,000주	11,000주	154,500주

기 퇴사자 취소분	35,000주	1,250주	15,250주	6,000주	21,750주

기 행사분	196,250주	8,750주	9,250주	-	750주

미행사분	68,750주	-	72,500주	5,000주	132,000주

권리행사시 부여방법	이사회 결의에 따라 신주발행 또는 행사가격과 시가와의 차액을 현금으로 지급

행사가격	3,670원	4,060원	8,280원	6,250원	8,020원

행사가능기간	2018년 4월 12일~2023년 4월 11일	2018년 8월 4일~2023년 8월 3일	2020년 8월 1일~2025년 7월 31일	2021년 9월 5일~2026년 9월 4일	2022년 6월 22일~2027년 9월 21일

행사요건	권리부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직

보상원가산정방법	공정가액접근법	공정가액접근법	공정가액접근법	공정가액접근법	공정가액접근법

-무위험이자율 : 1.57%	-무위험이자율 : 1.28%	-무위험이자율 : 2.00% ~ 2.36%	-무위험이자율 : 1.29% ~ 1.31%	-무위험이자율 : 1.26%

기대행사기간 : 4.5 ~ 7년

-연환산주가변동성 : 0.3736	-연환산주가변동성 : 0.3658	-연환산주가변동성 : 0.4902	-연환산주가변동성 : 0.1295	-연환산주가변동성 : 0.3541

기대배당수익률 : 0 ~ 1.56%

총보상원가	354,040	13,430	256,693	5,314	488,093

전기까지의 보상비용	354,040	13,430	256,693	5,314	488,093

당분기 보상비용	-	-	-	-	-

추후 인식할 보상비용	-	-	-	-	-

차액보상형 평가비용	459,525	-	28,694	-	2,616

14. 기타자본 및 이익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

해외사업환산이익	14,246,851	11,284,645

합 계	14,246,851	11,284,645

(2) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

법정적립금	5,294,620	4,769,712

임의적립금	152,339	152,339

미처분이익잉여금	200,339,125	195,175,538

합 계	205,786,084	200,097,589

(3) 2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 5,249,087천원은 2023년 4월에 당사 주주에게 지급되었습니다(전기 지급액 : 7,983,138천원).

15. 매출액(1) 매출액의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

재화의 판매	160,341,835	160,341,835	161,424,808	161,424,808

용역의 제공	2,515,874	2,515,874	2,367,447	2,367,447

소 계	162,857,709	162,857,709	163,792,255	163,792,255

기타 원천으로부터의 수익:

임차 및 전대 임차료 수익	305,699	305,699	261,925	261,925

합 계	163,163,408	163,163,408	164,054,180	164,054,180

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(당분기) (단위: 천원)

구 분	반도체 유통	용역의 제공	합 계

매출액:

외부고객 매출	160,341,835	2,515,874	162,857,709

소 계	160,341,835	2,515,874	162,857,709

주요지리적 시장:

국내	159,506,140	1,958,267	161,464,407

해외	835,695	557,607	1,393,302

수익인식시기:

한 시점에 이전	160,341,835	2,515,874	162,857,709

기간에 걸쳐 이전	-	-	-

(전분기) (단위: 천원)

구 분	반도체 유통	용역의 제공	합 계

매출액:

외부고객 매출	161,424,808	2,367,447	163,792,255

소 계	161,424,808	2,367,447	163,792,255

주요지리적 시장:

국내	161,217,194	2,031,098	163,248,292

해외	207,614	336,349	543,963

수익인식시기:

한 시점에 이전	161,424,808	2,367,447	163,792,255

기간에 걸쳐 이전	-	-	-

16. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,091,598	4,091,598	4,038,292	4,038,292

퇴직급여	183,761	183,761	208,751	208,751

복리후생비	391,260	391,260	315,922	315,922

접대비	272,394	272,394	187,618	187,618

대손상각비	(308,443)	(308,443)	304,709	304,709

감가상각비	238,058	238,058	145,722	145,722

무형자산상각비	165,239	165,239	127,144	127,144

차량유지비	155,476	155,476	127,522	127,522

경상개발비	39,158	39,158	-	-

지급수수료	389,265	389,265	300,255	300,255

주식보상비용	490,835	490,835	55,050	55,050

운반비	148,129	148,129	197,861	197,861

보험료	81,854	81,854	63,796	63,796

기타	482,233	482,233	180,395	180,395

합 계	6,820,817	6,820,817	6,253,037	6,253,037

17. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	339,336	339,336	143,804	143,804

외화환산이익	40,524	40,524	53,582	53,582

배당금수익	4,407,480	4,407,480	7,931,220	7,931,220

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	983,971	983,971	-	-

리스계약종료이익	29,916	29,916	-	-

잡이익	306,049	306,049	23	23

합 계	6,107,276	6,107,276	8,128,629	8,128,629

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	264,364	264,364	115,252	115,252

외화환산손실	55,361	55,361	26,614	26,614

기부금	256,565	256,565	22,559	22,559

기타의대손상각비	-	-	705	705

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	-	15,112	15,112

잡손실	1,045	1,045	3	3

합 계	577,335	577,335	180,245	180,245

18. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 당사와 거래가 있는 특수관계자 현황

구 분	특수관계자의 명칭

최상위 지배자	임창완

종속기업	(주)에이아이매틱스

(주)피엘케이글로벌(주1)

(주)이트레이스(주1)

(주)아이오티링크(주1)

관계기업	(주)드림텍

에너지융합 UQIP 투자조합

2019 UQIP 혁신성장 Follow-on 투자조합

미래창조 UQIP 투자조합

(주)나무가(주2)

엑센도(주)(주2)

(주)아이시그널(주2)(주3)

기타특수관계자	주주 및 임원

(주1) 당사 종속기업인 (주)에이아이매틱스가 지분의 100.00% 를 보유하고 있는 종속기업입니다.(주2) 관계기업인 (주)드림텍의 연결종속회사입니다.(주3) 전기 중 (주)드림텍이 의료기기 부문을 물적분할하여 신설하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	수익거래	비용거래

매출	기타수익 등	매입	기타비용

종속기업	(주)에이아이매틱스	60,915	-	-	-

관계기업	(주)드림텍(주1)	1,536,935	4,407,480	-	28,000

(주)나무가	894	-	-	-

(주)아이시그널	66,690	-	-	-

(주1) 상기 거래는 제3자를 위한 판매대행거래금액이 일부 포함되어 있으며, 당사는동 판매대행 거래의 수수료 해당액을 수익으로 인식하고 있습니다.

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	수익거래	비용거래

매출	기타수익 등	매입	기타비용

종속기업	(주)에이아이매틱스	38,295	-	-	1,400

관계기업	(주)드림텍(주1)	7,016,912	6,611,220	-	-

(주)나무가	3,200	-	-	-

미래창조 UQIP 투자조합	-	1,320,000	-	-

(주1) 상기 거래는 제3자를 위한 판매대행거래금액이 일부 포함되어 있으며, 당사는 동 판매대행 거래의 수수료 해당액을 수익으로 인식하고 있습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	(주)에이아이매틱스	-	-	-	525,246

관계기업	(주)드림텍(주1)	340,153	4,407,480	-	100,000

(주)나무가	983	-	-	-

(주1) 결제시점 등으로 인해 차이가 존재할 수 있습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	(주)에이아이매틱스	-	-	-	519,604

관계기업	(주)드림텍(주1)	3,758,308	100,000	-	100,000

(주1) 결제시점 등으로 인해 차이가 존재할 수 있습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

특수관계자명	대 여 거 래	배당금수취	배당금지급

기초	대여	상환	분기말

최상위 지배자

임창완	-	-	-	-	-	2,387,048

관계기업

(주)드림텍	-	-	-	-	4,407,480	-

기타특수관계자

주요 경영진	20,000	-	20,000	-	-	21,943

합 계	20,000	-	20,000	-	4,407,480	2,408,991

(전분기) (단위 : 천원)

특수관계자명	대 여 거 래	배당금수취	배당금지급

기초	대여	상환 등	분기말

최상위 지배자

임창완	-	-	-	-	-	3,580,572

관계기업

(주)드림텍	-	-	-	-	6,611,220	-

미래창조 UQIP 투자조합	-	-	-	-	1,320,000	-

기타특수관계자

주요 경영진	20,000	250,000	-	270,000	-	48,739

합 계	20,000	250,000	-	270,000	7,931,220	3,629,311

(5) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	당분기	전분기

출자지분의 환급	관계기업	에너지융합 UQIP 투자조합	현금	-	7,200,000

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하거나 특수관게자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 주석23에 기재하고 있습니다.(7) 당분기 및 전분기 중 당사의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	144,338	153,652

퇴직급여	4,958	7,971

합 계	149,296	161,623

19. 현금흐름표

당분기 및 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	10,937,582	16,156,904

조정항목:

이자비용	1,280,547	171,687

법인세비용	3,320,590	4,021,301

퇴직급여	183,761	208,751

외화환산손실	55,361	26,614

감가상각비	356,098	259,519

투자부동산상각비	35,220	32,479

무형자산상각비	165,239	127,144

대손상각비	(308,443)	304,709

기타의대손상각비	-	704

주식보상비용	490,835	55,050

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	15,112

파생상품거래손실	36,960

이자수익	(127,949)	(8,012)

현재가치할인차금상각(임대보증금)	(4,193)	(2,504)

외화환산이익	(40,524)	(53,582)

배당금수익	(4,407,480)	(7,931,220)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(983,971)	-

리스계약종료이익	(29,916)	-

소 계	22,135	(2,772,248)

순운전자본의 변동:

매출채권의 증가(감소)	34,776,113	(30,445,471)

기타유동채권의 증가(감소)	3,473,632	(17,039,206)

기타유동자산의 증가(감소)	(5,945,715)	2,914,913

재고자산의 증가(감소)	(13,906,479)	1,395,955

매입채무의 증가(감소)	(12,395,889)	21,203,621

계약부채의 증가	2,439,800	669,474

기타유동채무의 감소	(552,519)	(42,116)

기타유동부채의 감소	(4,617,253)	(3,984,461)

퇴직금의 지급	(49,792)	(131,550)

사외적립자산의 변동	49,792	189,839

해외사업환산손익의 증가	5,531,759	2,325,376

소 계	8,803,449	(22,943,626)

영업으로부터 창출된 현금	19,763,166	(9,558,970)

20. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각등을 실시하고 있습니다.당사는 자본관리지표로 순부채 대 자본비율을 이용하고 있으며 이 비율은 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채를 자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재당사의 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금	97,700,180	92,703,365

차감 : 현금및현금성자산	(46,951,546)	(31,705,474)

순부채	50,748,634	60,997,891

자본	240,144,629	232,052,043

순부채 대 자본비율	21.13%	26.29%

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 신용위험① 신용위험 관리정책당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.한편, 당사는 하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

2) 유동성위험① 유동성위험 관리정책당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	잔존만기

1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	5년 초과	당분기말 합계

무이자부 부채	123,881,539	519,604	-	124,401,143

이자부 부채(주1)	99,119,171	-	-	99,119,171

리스 부채(주1)	699,531	315,957	1,015,488

기타금융부채(주2)	16,000,000	-	-	16,000,000

합 계	239,700,241	835,561	-	240,535,802

(주1) 만기까지 상환 될 원금 및 이자비용으로, 할인하지 않은 명목가액 입니다.(주2) 명목가액이며, 금융보증계약은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로 계약금액 총액이 1년 이내 구분에 포함되어 있습니다.3) 환위험① 환위험 관리정책당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출됩니다. 환율변동위험은 선도외환계약을 이용할 수 있는 승인된 정책의 한도 내에서 관리됩니다. 당분기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채로 표시된 외화표시 장부금액은 다음과 같습니다. 이는 외화통화위험에 대한 최대 노출 정도를 나타냅니다.

(단위 : 천원)

구 분	화폐성자산	화폐성부채

장부금액	2,602,512	1,780,503

보고기간 말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 회사의 법인세차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

법인세비용차감전순손익	82,201	(82,201)

4) 이자율 위험 관리① 이자율 위험 관리정책당사는 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가되며 재무상태표 항목의 포지션을 변경하거나 다른 이자율 주기를 통하여 이자비용의 변동을 막음으로써 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. ② 이자율 민감도분석민감도 분석은 당분기말 현재 파생상품과 비파생상품의 이자율위험 노출에 근거하여변동이자율부 부채의 경우 보고기간 말 현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 계속 남아 있었다고 가정하고 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우에 1% 증감이 사용되고 있으며 이는 이자율의 합리적인 발생가능한 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 만약, 기타 변수가 일정하고, 이자율이 현재보다 1% 높거나 낮은 경우 당사의 당분기와 전분기의 법인세차감후순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세차감후순손익	1% 상승시	(190,515)	(92,635)

1% 하락시	190,515	92,635

5) 가격위험① 가격위험당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다.당사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 당사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.당사가 보유하고 있는 상장주식은 대부분 공개시장에서 거래되고 있으며, NASDAQ주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.② 민감도 분석보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수 변동시 당사의 세전 이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위 : 천원)

지수	세전 이익에 대한 영향

당분기	전분기

NASDAQ	10% 상승시	35,122	67,278

10% 하락시	(35,122)	(67,278)

KOSDAQ	10% 상승시	156,309	-

10% 하락시	(156,309)	-

당사의 투자금융상품이 당기손익에 미치는 영향은 주석 4에서 설명하고 있습니다.21. 금융상품의 공정가치

(1) 금융상품 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1).- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2).- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치(주1) :

당기손익-공정가치측정금융자산(주2)	1,914,307	60,834	17,441,241	19,416,382	930,337	60,834	16,761,451	17,752,622

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	-	-	-	184,068	-	184,068

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.(주1) 전기 중 수준 2로 분류하던 당기손익-공정가치측정금융자산이 코스닥 시장에 상장됨에 따라 수준 1로 이동하였습니다.(2) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 상기에서 기술한 내용을 제외하고는 없으며, 반복적인 공정가치 측정치의 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	16,761,451	21,194,169

취득	679,790	2,770,760

처분	-	(100,000)

기말	17,441,241	23,864,929

(3) 가치평가기법 및 투입변수공정가치 서열체계에서 수준 2 또는 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 당사는 피투자회사의 미래가치를 반영할 수 있는 신뢰성있는 자료를 확보하지 못한 경우는 원가를 공정가치로 추정하였습니다.

22. 담보제공자산(1) 당분기말 현재 당사의 채무 및 보증 등을 위해 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보제공자산의장부금액	설정금액	담보권자	담보제공내역

토지, 건물(주1)	16,874,126	12,000,000	한국산업은행	차입금 담보

6,500,000	한국씨티은행	차입금 담보

24,500,000	신한은행	차입금 담보

(주1) 당분기말 현재 유형자산 및 투자부동산의 합계액입니다.(2) 당분기말 현재 당사의 상기 토지와 건물에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험내용	부보자산	보험회사명	부보금액	권리제한

화재보험	건물	MG손해보험	18,672,745	한국산업은행 질권설정

23. 우발부채와 약정사항 (1) 금융약정사항당분기말 현재 당사는 한국산업은행 외 2개 은행과 일반자금대출 한도약정 14,000,000천원, 하나은행과 전자방식외상매출채권담보대출 한도약정 100,000천원을 체결하고 있으며, 국민은행 홍콩지점 외 4개 은행과 USD 97,000,000 한도의 외화차입 약정을 체결하고 있습니다.

(2) 당기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	담보설정액	사용제한내용

단기금융상품	2,500,000	2,500,000	여신거래를 위한 질권설정

(3) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	지급보증회사

유니퀘스트(주)	(주)에이아이매틱스	전환사채 권면총액	16,000,000	전환사채 인수인

(4) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공 받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, HKD)

보증제공자	지급보증처	지급보증내역	지급보증액

서울보증보험	슈나이더일렉트릭코리아 외 20곳	지급보증	555,980

주요경영진	HSBC 홍콩지점	지급보증	HKD 150,000