유니퀘스트 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제28기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
제27기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
유니퀘스트 주식회사

1. 회사의 개요 유니퀘스트주식회사(이하 "당사")는 1995년 11월 25일 반도체 및 전기, 전자부품의 제조, 판매 및 수출입업을 주요 사업목적으로 하여 설립되었으며, 2004년 8월 5일 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 경기도 성남시 분당구 황새울로 314에 본사를 두고 있으며, 북미지역과 아시아지역에서의 상품구매업무 및 판매지원업무를 위하여 미국과 홍콩에 지점을 설치하여 운영하고 있습니다.당분기말 현재 자본금은 13,671,487천원으로 최대주주와 그 특수관계인이 44.82%의 지분을 보유하고 있으며, 당사의 종속기업으로는 (주)에이아이매틱스가 있습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표 입니다. 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다 . 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다 . 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다 . 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다 . 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 '주석 2.1.1'에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 판단

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 당사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 당사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 당사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.당사는 종업원 근무장소 및 이동의 제한, 고객관련 활동의 취소 또는 원격 업무수행 등 현재 중대하게 변경된 방식으로 사업을 수행하고 있으며, 이는 생산성 저하와 함께 매출의 감소와 지연, 미래 매출 기회의 상실 등을 야기할 수 있을 것으로 예상됩니다. 또한 시장을 비롯한 영업환경이 중대한 불확실성에 노출되므로 인해 고객들의 지출 수준 축소 및 공급자들의 납품 지연으로 인한 새로운 매출 감소와 기존 매출에 대한 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미치게 될 것으로 예상됩니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 당사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.

4. 범주별 금융상품

(1) 보고기간말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산	당분기말

상각후원가 측정	당기손익-공정가치 측정	합 계

현금및현금성자산	36,171,683	-	36,171,683

매출채권	108,067,328	-	108,067,328

기타채권(유동)	27,172,294	-	27,172,294

기타금융자산(유동)	386,111	-	386,111

당기손익-공정가치 측정금융자산	-	30,966,690	30,966,690

기타채권(비유동)	142,214	-	142,214

기타금융자산(비유동)	899,683	-	899,683

합 계	172,839,313	30,966,690	203,806,003

금융부채	당분기말

상각후원가 측정	기타	합 계

매입채무	111,317,835	-	111,317,835

기타채무(유동)	9,386,085	280,056	9,666,141

단기차입금	47,505,008	-	47,505,008

기타금융부채(유동)	-	720,699	720,699

기타채무(비유동)	90	25,070	25,160

합 계	168,209,018	1,025,825	169,234,843

(단위: 천원)

금융자산	전기말

상각후원가 측정	당기손익-공정가치 측정	합 계

현금및현금성자산	36,134,895	-	36,134,895

매출채권	77,930,414	-	77,930,414

기타채권(유동)	10,563,648	-	10,563,648

기타금융자산(유동)	646,871	-	646,871

당기손익-공정가치 측정금융자산	-	28,311,042	28,311,042

기타채권(비유동)	171,493	-	171,493

기타금융자산(비유동)	911,172	-	911,172

합 계	126,358,493	28,311,042	154,669,535

금융부채	전기말

상각후원가 측정	기타	합 계

매입채무	90,146,969	-	90,146,969

기타채무(유동)	1,413,644	336,178	1,749,822

단기차입금	46,616,854	-	46,616,854

기타금융부채(유동)	-	735,098	735,098

기타채무(비유동)	90	14,905	14,995

합 계	138,177,557	1,086,181	139,263,738

(2) 당분기와 전분기 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 금융자산	-	-

평가손익	(15,112)	-

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	8,012	4,371

대손상각비	(304,709)	(21,640)

외환차이	101,924	92,626

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(171,687)	(165,547)

외환차이	(46,405)	(188,506)

5. 매출채권 및 기타 상각후원가 측정 금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타 상각후원가 측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

매출채권	109,496,244	79,054,621

대손충당금	(1,428,916)	(1,124,207)

기타 상각후원가 측정 금융자산

미수금	27,284,368	10,664,195

대손충당금	(112,074)	(112,074)

미수수익	19,398	30,925

대손충당금	(19,398)	(19,398)

단기대여금	380,840	641,600

단기금융상품	5,271	5,271

소 계	135,625,733	89,140,933

비유동:

기타 상각후원가 측정 금융자산

장기미수금	142,214	171,493

장기대여금	572,037	588,127

대손충당금	(392,417)	(392,417)

장기보증금	720,063	715,462

소 계	1,041,897	1,082,665

(2) 대 손설정방법 특정채권에 대해서는 개별법을, 일반채권에 대해서는 집합손상법을 적용하여 채권에 대한 대손을 설정하고 있습니다. 개별법은 개별채권별로 합리적인 회수가능금액을 별도로 산정하여 대손을 설정하는 방법이며, 집합손상은 채권을 채무자의 능력을 나타내는 유사한 신용위험특성(자산의 형태, 산업, 지역적위치, 담보유형 등)에 근거하여 구분한 해당구간에 포함되는 채권에 대해서는 일괄적으로 동일한 대손율을 적용하여 대손을 설정하는 방법입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각비	대손충당금 환입	제각 등	분기말

매출채권	(1,124,207)	(304,709)	-	-	(1,428,916)

미수금	(112,074)	-	-	-	(112,074)

미수수익	(19,398)	-	-	-	(19,398)

대여금	(392,417)	-	-	-	(392,417)

합 계	(1,648,096)	(304,709)	-	-	(1,952,805)

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각비	대손충당금 환입	제각 등	분기말

매출채권	(998,480)	(108,202)	-	-	(1,106,682)

미수금	(111,414)	(660)	-	-	(112,074)

미수수익	(19,398)	-	-	-	(19,398)

대여금	(2,174,368)	-	87,222	1,694,729	(392,417)

합 계	(3,303,660)	(108,862)	87,222	1,694,729	(1,630,571)

6. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

시장성 있는 지분증권	672,180	687,292

시장성 없는 지분증권	16,606,573	13,835,813

비지분증권	13,654,510	13,754,510

파생금융상품	33,427	33,427

합 계	30,966,690	28,311,042

(2) 당분기 및 전분기 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	당분기

기초	취득	처분	평가손익	대체	기타	분기말

시장성 있는 지분증권	687,292	-	-	(15,112)	-	-	672,180

시장성 없는 지분증권	13,835,813	2,770,760	-	-	-	-	16,606,573

비지분증권	13,754,510	-	(100,000)	-	-	-	13,654,510

파생금융상품	33,427	-	-	-	-	-	33,427

합 계	28,311,042	2,770,760	(100,000)	(15,112)	-	-	30,966,690

(전분기) (단위: 천원)

구 분	전분기

기초	취득	처분	평가손익	대체	기타	분기말

시장성 있는 지분증권	-	-	-	-	-	-	-

시장성 없는 지분증권	5,259,524	228	-	-	-	683,670	5,943,422

비지분증권	7,239,303	494,955	-	-	-	(683,670)	7,050,588

합 계	12,498,827	495,183	-	-	-	-	12,994,010

7. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

종속기업투자주식	17,537,735	17,537,735

관계기업투자주식	36,460,796	43,660,796

합 계	53,998,531	61,198,531

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	손상	대체	분기말

종속기업투자주식	17,537,735	-	-	-	-	17,537,735

관계기업투자주식	43,660,796	-	(7,200,000)	-	-	36,460,796

합 계	61,198,531	-	(7,200,000)	-	-	53,998,531

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	손상	대체	분기말

종속기업투자주식	17,310,347	-	-	-	-	17,310,347

관계기업투자주식	43,660,796	-	-	-	-	43,660,796

합 계	60,971,143	-	-	-	-	60,971,143

8. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산(1) 당분기 및 전분기 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

유형자산	투자부동산	무형자산	유형자산	투자부동산	무형자산

기초 장부금액	11,033,549	7,452,609	1,763,965	11,848,088	6,640,272	2,304,059

취득	116,738	-	1,171	1,086,237	-	188,154

처분	-	-	-	(1)	-	-

상각비	(259,519)	(32,479)	(127,144)	(312,863)	(24,165)	(172,411)

해외사업환산	8,995	-	1,168	32,643	-	2,101

분기말 장부금액	10,899,763	7,420,130	1,639,160	12,654,104	6,616,107	2,321,903

취득원가	16,546,394	9,100,819	2,958,173	18,759,727	8,084,225	3,370,510

상각/손상누계	(5,646,631)	(1,680,689)	(1,319,013)	(6,105,623)	(1,468,118)	(1,048,607)

(2) 당분기와 전분기에 당기손익으로 인식된 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 상각비는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	당 분 기

유형자산	투자부동산	무형자산

매출원가	113,797	32,479	-

판매비와관리비	145,722	-	127,144

합 계	259,519	32,479	127,144

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	전 분 기

유형자산	투자부동산	무형자산

매출원가	110,073	24,165	-

판매비와관리비	202,790	-	172,411

합 계	312,863	24,165	172,411

9. 계약부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채:

선수금(주1)	2,442,198	1,772,724

유동항목	2,442,198	1,772,724

비유동항목	-	-

(주1) 당분기 중 계약부채에 대해 인식한 수익은 매출 1,772,724천원 입니다.10. 차입금당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	차입처	연이자율(%)	최장만기일	금액

당분기말	당분기말	전기말

운전자금대출	국민은행 홍콩지점	LIBOR+1.12	2022-04-22	6,659,400	6,520,250

KEB하나은행 홍콩지점	LIBOR+1.40	2022-08-05	2,548,608	2,495,354

씨티은행 홍콩지점	LIBOR+1.00	2022-07-29	15,740,400	15,411,500

산업은행 싱가포르지점	LIBOR+0.91	2022-10-18	17,556,600	17,189,750

한국산업은행	2.17	2022-06-04	5,000,000	5,000,000

합 계	47,505,008	46,616,854

11. 순확정급여부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	5,106,906	4,985,115

사외적립자산의 공정가치	(4,801,767)	(4,947,016)

재무상태표상 순부채	305,139	38,099

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

당기초	4,985,115	(4,947,016)	38,099

당기근무원가	208,408	-	208,408

이자비용(이자수익)	44,933	(44,590)	343

제도에서 지급한 금액	(131,550)	189,839	58,289

당분기말	5,106,906	(4,801,767)	305,139

당기손익으로 인식된 금액은 전액 포괄손익계산서의 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

당기초	4,553,684	(4,083,063)	470,621

당기근무원가	198,482	-	198,482

이자비용(이자수익)	35,854	(29,369)	6,485

제도에서 지급한 금액	(43,176)	200,546	157,370

당분기말	4,744,844	(3,911,886)	832,958

당기손익으로 인식된 금액은 전액 포괄손익계산서의 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

12. 자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

주식의 종류	발행예정주식수	총발행주식수	주당액면금액	자본금

보통주	250,000,000주	27,342,975주	500원	13,671,488

(전기말) (단위 : 천원)

주식의 종류	발행예정주식수	총발행주식수(주1)	주당액면금액	자본금

보통주	250,000,000주	27,342,975주	500원	13,671,488

(주1) 전기 중, 주식선택권 35,750개(8차부여분 27,500개, 9차 부여분 2,500개, 10차 부여분 5,750개)가 행사되어 총 발행주식수가 증가하였습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

주식발행초과금	8,674,673	8,674,673

기타자본잉여금	5,162,074	5,162,074

주식선택권	785,095	730,045

자기주식(주1)	(4,307,518)	(4,307,518)

합 계	10,314,324	10,259,274

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 자기주식은 각각 732,514주이며, 주가 안정을 위해 보유하고 있습니다.13. 주식기준보상당분기말 현재 임직원에게 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	8차	9차	10차	11차	12차

권리부여일	2016년 04월 12일	2016년 08월 04일	2018년 08월 01일	2019년 09월 05일	2020년 06월 22일

발행할 주식의 총수	300,000주	10,000주	97,000주	11,000주	154,500주

기 퇴사자 취소분	35,000주	1,250주	13,750주	6,000주	15,500주

기 행사분	186,250주	8,750주	7,000주	-	-

미행사분	78,750주	-	76,250주	5,000주	139,000주

권리행사시 부여방법	이사회 결의에 따라 신주발행

행사가격	3,670원	4,060원	8,280원	6,250원	8,020원

행사가능기간	2018년 4월 12일~2023년 4월 11일	2018년 8월 4일~2023년 8월 3일	2020년 8월 1일~2025년 7월 31일	2021년 9월 5일~2026년 9월 4일	2022년 6월 22일~2027년 9월 21일

행사요건	권리부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직

보상원가산정방법	공정가액접근법	공정가액접근법	공정가액접근법	공정가액접근법	공정가액접근법

-무위험이자율 : 1.57%	-무위험이자율 : 1.28%	-무위험이자율 : 2.00% ~ 2.36%	-무위험이자율 : 1.29% ~ 1.31%	-무위험이자율 : 1.26%

기대행사기간 : 4.5 ~ 7년

-연환산주가변동성 : 0.3736	-연환산주가변동성 : 0.3658	-연환산주가변동성 : 0.4902	-연환산주가변동성 : 0.1295	-연환산주가변동성 : 0.3541

기대배당수익률 : 0 ~ 1.56%

총보상원가	354,040	13,430	256,693	5,314	502,555

전기까지의 보상비용	354,040	13,430	256,693	5,314	391,054

당분기 보상비용	-	-	-	-	55,050

추후 인식할 보상비용	-	-	-	-	56,451

14. 기타자본 및 이익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

해외사업환산이익	7,926,264	5,962,747

합 계	7,926,264	5,962,747

(2) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

법정적립금	4,769,712	3,971,398

임의적립금	152,339	152,339

미처분이익잉여금	181,283,781	173,908,329

합 계	186,205,832	178,032,066

(3) 2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 7,983,138천원은 2022년 4월에 당사 주주에게 지급되었습니다(전기 지급액 : 3,340,139천원).

15. 매출액(1) 매출액의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

재화의 판매	161,424,808	161,424,808	136,049,589	136,049,589

용역의 제공	2,367,447	2,367,447	1,778,295	1,778,295

소 계	163,792,255	163,792,255	137,827,884	137,827,884

기타 원천으로부터의 수익:

임차 및 전대 임차료 수익	261,925	261,925	249,230	249,230

합 계	164,054,180	164,054,180	138,077,114	138,077,114

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(당분기) (단위: 천원)

구 분	반도체 유통	용역의 제공	합 계

매출액:

외부고객 매출	161,424,808	2,367,447	163,792,255

소 계	161,424,808	2,367,447	163,792,255

주요지리적 시장:

국내	161,217,194	2,031,098	163,248,292

해외	207,614	336,349	543,963

수익인식시기:

한 시점에 이전	161,424,808	2,367,447	163,792,255

기간에 걸쳐 이전	-	-	-

(전분기) (단위: 천원)

구 분	반도체 유통	용역의 제공	합 계

매출액:

외부고객 매출	136,049,589	1,778,295	137,827,884

소 계	136,049,589	1,778,295	137,827,884

주요지리적 시장:

국내	135,942,814	1,291,722	137,234,536

해외	106,775	486,573	593,348

수익인식시기:

한 시점에 이전	136,049,589	1,778,295	137,827,884

기간에 걸쳐 이전	-	-	-

16. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,038,292	4,038,292	3,829,046	3,829,046

퇴직급여	208,751	208,751	204,967	204,967

복리후생비	315,922	315,922	307,342	307,342

접대비	187,618	187,618	145,812	145,812

대손상각비	304,709	304,709	108,202	108,202

감가상각비	145,722	145,722	202,790	202,790

무형자산상각비	127,144	127,144	172,411	172,411

차량유지비	127,522	127,522	108,926	108,926

경상개발비	-	-	3,773	3,773

지급수수료	300,255	300,255	283,487	283,487

주식보상비용	55,050	55,050	65,510	65,510

기타	442,052	442,052	505,010	505,010

합 계	6,253,037	6,253,037	5,937,276	5,937,276

17. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	143,804	143,804	1,018,450	1,018,450

외화환산이익	53,582	53,582	28,198	28,198

배당금수익	7,931,220	7,931,220	2,203,740	2,203,740

대손충당금환입	-	-	87,979	87,979

잡이익	23	23	41	41

합 계	8,128,629	8,128,629	3,338,408	3,338,408

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	115,252	115,252	1,123,637	1,123,637

외화환산손실	26,614	26,614	18,892	18,892

기부금	22,559	22,559	22,328	22,328

기타의대손상각비	705	705	660	660

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	15,112	15,112	-	-

잡손실	3	3	30	30

합 계	180,245	180,245	1,165,547	1,165,547

18. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 당사와 거래가 있는 특수관계자 현황

구 분	특수관계자의 명칭

최상위 지배자	임창완

종속기업	(주)에이아이매틱스

(주)피엘케이글로벌(주1)

(주)이트레이스(주1)

(주)아이오티링크(주1)

관계기업	(주)드림텍

스타빛시스템(주)(주2)

에너지융합 UQIP 투자조합

2019 UQIP 혁신성장 Follow-on 투자조합

미래창조 UQIP 투자조합

(주)나무가(주3)

(주)에스에프이노텍(구, 드림텍오토모티브)(주3)(주4)

엑센도(주)(주3)

기타특수관계자	주주 및 임원

(주1) 당사 종속기업인 (주)에이아이매틱스가 지분의 100.00% 를 보유하고 있는 종속기업입니다.(주2) 전기 중 지분을 모두 매도하였습니다.(주3) 관계기업인 (주)드림텍의 연결종속회사입니다.(주4) (주)드림텍이 전장 부문을 물적분할하여 신설한 관계기업으로 전기 중 지분을 모두 매도하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	수익거래	비용거래

매출	기타수익 등	자산처분	매입	기타비용	자산취득

종속기업	(주)에이아이매틱스	38,295	-	-	-	1,400	-

관계기업	(주)드림텍(주1)	7,016,912	6,611,220	-	-	-	-

(주)나무가	3,200	-	-	-	-	-

미래창조 UQIP 투자조합	-	1,320,000	-	-	-	-

(주1) 상기 거래는 제3자를 위한 판매대행거래금액이 일부 포함되어 있으며, 당사는동 판매대행 거래의 수수료 해당액을 수익으로 인식하고 있습니다.

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	수익거래	비용거래

매출	기타수익 등	자산처분	매입	기타비용	자산취득

종속기업	(주)에이아이매틱스	44,533	-	-	-	-	-

관계기업	(주)드림텍(주1)	3,571,300	2,203,740	-	-	-	-

(주)나무가	275,137	-	-	-	-	-

(주)에스에프이노텍	574,644	-	-	-	-	-

(주1) 상기 거래는 제3자를 위한 판매대행거래금액이 일부 포함되어 있으며, 당사는 동 판매대행 거래의 수수료 해당액을 수익으로 인식하고 있습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	(주)에이아이매틱스	-	-	-	163,147

관계기업	(주)드림텍(주1)	2,738,780	6,611,220	-	-

(주1) 결제시점 등으로 인해 차이가 존재할 수 있습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	(주)에이아이매틱스	-	-	-	153,467

관계기업	(주)드림텍(주1)	3,354,132	-	-	-

(주1) 결제시점 등으로 인해 차이가 존재할 수 있습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

특수관계자명	대 여 거 래	배당금수취	배당금지급

기초	대여	상환	분기말

최상위 지배자

임창완	-	-	-	-	-	3,580,572

관계기업

(주)드림텍	-	-	-	-	6,611,220	-

미래창조 UQIP 투자조합	-	-	-	-	1,320,000	-

기타특수관계자

주요 경영진	20,000	250,000	-	270,000	-	48,739

합 계	20,000	250,000	-	270,000	7,931,220	3,629,311

(전분기) (단위 : 천원)

특수관계자명	대 여 거 래	배당금수취	배당금지급

기초	대여	상환 등	분기말

최상위 지배자

임창완	-	-	-	-	-	1,496,875

관계기업

(주)드림텍	-	-	-	-	2,203,740	-

스타빛시스템(주)(주1)	1,781,951	-	1,781,951	-	-	-

기타특수관계자

주요 경영진	-	-	-	-	-	18,959

합 계	1,781,951	-	1,781,951	-	2,203,740	1,515,834

(주1) 대여금 잔액에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. 당분기 중 지분을 모두 매도하였습니다.(5) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	당분기	전분기

출자지분의 환급	관계기업	에너지융합 UQIP 투자조합	현금	7,200,000	-

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하거나 특수관게자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 주석22에 기재하고 있습니다.(7) 당분기 및 전분기 중 당사의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	153,652	144,971

퇴직급여	7,971	8,432

합 계	161,623	153,043

19. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각등을 실시하고 있습니다.당사는 자본관리지표로 순부채 대 자본비율을 이용하고 있으며 이 비율은 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채를 자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재당사의 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금	47,505,008	46,616,854

차감 : 현금및현금성자산	(36,171,683)	(36,134,895)

순부채	11,333,325	10,481,959

자본	218,117,908	207,925,576

순부채 대 자본비율	5.20%	5.04%

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 신용위험① 신용위험 관리정책당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.한편, 당사는 하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

2) 유동성위험① 유동성위험 관리정책당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	잔존만기

1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	5년 초과	당분기말 합계

무이자부 부채	120,703,920	90	-	120,704,010

이자부 부채(주1)	47,686,474	-	-	47,686,474

리스 부채(주1)	282,753	25,200	-	307,953

기타금융부채(주2)	16,000,000	-	-	16,000,000

합 계	184,673,147	25,290	-	184,698,437

(주1) 만기까지 상환 될 원금 및 이자비용으로, 할인하지 않은 명목가액 입니다.(주2) 명목가액이며, 금융보증계약은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로 계약금액 총액이 1년 이내 구분에 포함되어 있습니다.3) 환위험① 환위험 관리정책당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출됩니다. 환율변동위험은 선도외환계약을 이용할 수 있는 승인된 정책의 한도 내에서 관리됩니다. 당분기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채로 표시된 외화표시 장부금액은 다음과 같습니다. 이는 외화통화위험에 대한 최대 노출 정도를 나타냅니다.

(단위 : 천원)

구 분	화폐성자산	화폐성부채

장부금액	4,123,509	4,797,655

(단위 : 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

법인세비용차감전순손익	(67,415)	67,415

4) 이자율 위험 관리① 이자율 위험 관리정책당사는 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가되며 재무상태표 항목의 포지션을 변경하거나 다른 이자율 주기를 통하여 이자비용의 변동을 막음으로써 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. ② 이자율 민감도분석민감도 분석은 당분기말 현재 파생상품과 비파생상품의 이자율위험 노출에 근거하여 변동이자율부 부채의 경우 보고기간 말 현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 계속 남아 있었다고 가정하고 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우에 100 basis point 증감이 사용되고 있으며 이는 이자율의 합리적인 발생가능한 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 만약, 기타 변수가 일정하고, 이자율이 현재보다 100bp 높거나 낮은 경우 당사의 당분기와 전분기 이익은 92,635천원 및 87,017천원 감소 및 증가할 수 있으며, 이것은 변동이자율차입금의이자율변동위험 때문입니다.5) 가격위험① 가격위험당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다.당사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 당사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.당사가 보유하고 있는 상장주식은 대부분 공개시장에서 거래되고 있으며, NASDAQ 주가지수에 속해 있습니다.② 민감도 분석보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 두 개의 주가지수 변동시 당사의 세후전이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위 : 천원)

지수	세전 이익에 대한 영향

당분기	전분기

NASDAQ	10% 상승시	67,218	-

10% 하락시	(67,218 )	-

당사의 투자금융상품이 당기손익에 미치는 영향은 주석 4에서 설명하고 있습니다.20. 금융상품의 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	36,171,683	(*1)	36,134,895	(*1)

매출채권	108,067,328	(*1)	77,930,414	(*1)

기타채권 (유동)	미수금	27,172,294	(*1)	10,552,121	(*1)

미수수익	-	(*1)	11,527	(*1)

기타금융자산
(유동)	단기대여금	380,840	(*1)	641,600	(*1)

단기금융상품	5,271	(*1)	5,271	(*1)

기타채권 (비유동)	장기미수금	142,214	(*1)	171,493	(*1)

기타금융자산
(비유동)	장기대여금	179,620	(*1)	195,710	(*1)

장기보증금	720,063	(*1)	715,462	(*1)

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	30,966,690	30,966,690	28,311,042	28,311,042

금융부채

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	111,317,835	(*1)	90,146,969	(*1)

기타채무
(유동)	미지급금	8,423,312	(*1)	496,058	(*1)

미지급비용	344,306	(*1)	299,119	(*1)

단기임대보증금	618,467	(*1)	618,467	(*1)

리스부채	280,056	(*2)	336,178	(*2)

단기차입금	47,505,008	(*1)	46,616,854	(*1)

기타채무
(비유동)	기타보증금	90	(*1)	90	(*1)

리스부채	25,070	(*2)	14,905	(*2)

기타금융부채(유동)	720,699	(*3)	735,098	(*3)

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외 하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 산정한 손실충당금과 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.(2) 금융상품 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1).- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2).- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준3	합계	수준 1	수준 2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치:

당기손익-공정가치측정금융자산	672,180	6,429,581	23,864,929	30,966,690	687,292	6,429,581	21,194,169	28,311,042

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없으며, 반복적인 공정가치 측정치의 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	21,194,169	12,498,827

취득	2,770,760	495,183

처분	(100,000)	-

기말	23,864,929	12,994,010

(4) 가치평가기법 및 투입변수공정가치 서열체계에서 수준 2 또는 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 당사는 피투자회사의 미래가치를 반영할 수 있는 신뢰성있는 자료를 확보하지 못한 경우는 원가를 공정가치로 추정하였습니다.21. 담보제공자산(1) 당분기말 현재 당사의 채무 및 보증 등을 위해 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보제공자산의장부금액	설정금액	담보권자	담보제공내역

토지, 건물(주1)	17,176,118	17,400,000	한국산업은행	차입금 담보

6,500,000	한국씨티은행	차입금 담보

360,000	신한생명보험	임대보증금 담보

(주1) 당분기말 현재 유형자산 및 투자부동산의 합계액입니다.(2) 당분기말 현재 당사의 상기 토지와 건물에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험내용	부보자산	보험회사명	부보금액	권리제한

화재보험	건물	MG 손해보험	16,512,257	한국산업은행 질권설정

22. 우발부채와 약정사항 (1) 금융약정사항당분기말 현재 당사는 한국산업은행 외 1개 은행과 일반자금대출 한도약정 20,500,000천원, 하나은행과 전자방식외상매출채권담보대출 한도약정 100,000천원을 체결하고 있으며, 국민은행 홍콩지점 외 3개 은행과 USD 62,000,000 한도의 외화차입 약정을 체결하고 있습니다.(2) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	지급보증회사

유니퀘스트(주)	(주)에이아이매틱스	전환사채 권면총액	16,000,000	전환사채 인수인

(3) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공 받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	지급보증처	지급보증내역	지급보증액

서울보증보험	슈나이더일렉트릭코리아 외 19곳	지급보증	1,559,612