유니퀘스트 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

## 1. 회사의 개요

유니퀘스트 주식회사(이하 "당사")는 1995년 11월 25일 반도체 및 전기, 전자부품의 제조, 판매 및 수출입업을 주요 사업목적으로 하여 설립되었으며, 2004년 8월 5일 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 경기도 성남시분당구 황새울로 314에 본사를 두고 있으며, 북미지역과 아시아지역에서의 상품구매업무 및 판매지원업무를 위하여 미국과 홍콩 및 싱가포르에 지점을 설치하여 운영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 자본금은 11,491,026천원으로 최대주주와 그 특수관계인이 46.98%의 지분을 보유하고 있으며, 당사의 종속기업으로는 (유)제이에스산업개발이있습니다.

## 2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.
② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가에 관한 사항을 감사위원회에 보고하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 인식하고 있습니다.

## 3. 회계정책의 변경

아래에 기재된 사항을 제외하고 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 17에 기재하였습니다.- 전자이체를 통한 금융부채의 제거당사는 2026년 1월 1일부터 금융상품의 분류와 측정과 관련된 한국채택국제회계기준 제1109호 및 제1107호의 개정사항을 적용하였습니다. 해당 개정사항은 금융자산또는 금융부채가 언제 인식되고 제거되는지를 명확히 하였습니다. 또한, 특정 요건을충족하는 경우 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 현금으로 결제할 때, 결제일 이전에 금융부채를 제거할 수 있도록 허용하는 예외 규정을 신설하였습니다.이 개정사항을 적용한 결과, 당사가 예외 규정을 적용하기로 선택한 적격 전자지급시스템을 통해 이체한 매입채무의 제거에 관한 회계정책이 변경되었습니다. 당사는 과거에 전자지급시스템을 통해 이체한 매입채무를 결제일에 제거하였습니다. 새로운 회계정책 하에서 당사가 지급 지시를 철회, 중단, 취소할 수 없고 다른 관련 기준이 충족되는 때에 매입채무를 제거합니다. 그 결과, 당사는 일부 매입채무와 현금을 결제일보다 더 이른 시점에 제거합니다.이 개정사항은 소급하여 적용되지만, 경과규정에 따라 당사는 개정사항의 적용을 반영하기 위해 과거기간의 재무제표를 재작성할 필요가 없었습니다. 또한, 회계정책의 변경은 분기재무제표에 중요한 영향을 미치지 않았습니다.

## 4. 매출채권 및 기타 상각후원가 측정 금융자산

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동매출채권	123,263,452	(2,885,104)	120,378,348

단기미수금	19,834,118	(112,074)	19,722,044

단기미수수익	497,617	(19,398)	478,219

기타유동채권 합계	20,331,735	(131,472)	20,200,263

단기대여금	565,560	0	565,560

단기금융상품	36,515,033	0	36,515,033

단기보증금	921,134	0	921,134

기타유동금융자산 합계	38,001,727	0	38,001,727

장기미수금	31,371	0	31,371

장기미수수익	2,272,826	0	2,272,826

기타비유동채권 합계	2,304,197	0	2,304,197

장기대여금	21,590,857	(392,417)	21,198,440

장기보증금	443,066	0	443,066

기타비유동금융자산 합계	22,033,923	(392,417)	21,641,506

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동매출채권	157,173,830	(3,104,482)	154,069,348

단기미수금	45,738,858	(112,074)	45,626,784

단기미수수익	199,805	(19,398)	180,407

기타유동채권 합계	45,938,663	(131,472)	45,807,191

단기대여금	562,760	0	562,760

단기금융상품	33,515,033	0	33,515,033

단기보증금	528,861	0	528,861

기타유동금융자산 합계	34,606,654	0	34,606,654

장기미수금	41,828	0	41,828

장기미수수익	1,963,278	0	1,963,278

기타비유동채권 합계	2,005,106	0	2,005,106

장기대여금	21,556,817	(392,417)	21,164,400

장기보증금	805,316	0	805,316

기타비유동금융자산 합계	22,362,133	(392,417)	21,969,716

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권	미수금	미수수익	대여금

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(3,104,482)	(112,074)	(19,398)	(392,417)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	106,955	0	0	0

제각을 통한 감소, 금융자산	112,423	0	0	0

기말금융자산	(2,885,104)	(112,074)	(19,398)	(392,417)

전분기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권	미수금	미수수익	대여금

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(3,326,866)	(112,074)	(19,398)	(392,417)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	16,108	0	0	0

제각을 통한 감소, 금융자산

기말금융자산	(3,310,758)	(112,074)	(19,398)	(392,417)

## 5. 공정가치 측정 금융자산

금융자산의 공시
당분기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산

선도계약	지분증권	채무증권

비상장 주식

유동 당기손익인식금융자산	2,344,464	2,344,464

비유동 당기손익인식금융자산	770,226	3,585,479	4,355,705

전분기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산

선도계약	지분증권	채무증권

비상장 주식

유동 당기손익인식금융자산	0	0

비유동 당기손익인식금융자산	770,226	3,597,479	4,367,705

## 6. 종속기업투자 및 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.
(*) 상기 회사의 당기말 지분율은 20%미만이나 유의적인 영향력을 행사할 수 있기 때문에 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

## 7. 유형자산

유형자산 세부내역
당분기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

유형자산 합계	17,891,685	(6,177,565)	11,714,120

전분기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

유형자산 합계	16,041,896	(5,471,264)	10,570,632

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

유형자산

기초 유형자산	10,583,470

취득	49,817

감가상각비	(134,125)

대체	1,208,082

해외사업환산	6,876

기말 유형자산	11,714,120

유형자산 대체 금액에 대한 기술	타 계정에서 대체된 금액을 포함하고 있습니다.

전분기 (단위 : 천원)

유형자산

기초 유형자산	10,711,027

취득	18,228

감가상각비	(158,392)

대체	0

해외사업환산	(231)

기말 유형자산	10,570,632

유형자산 대체 금액에 대한 기술	타 계정에서 대체된 금액을 포함하고 있습니다.

감가상각비의 기능별 배분
당분기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

감가상각비, 유형자산	9,610	124,515	134,125

전분기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

감가상각비, 유형자산	10,050	148,342	158,392

## 8. 사용권자산 및 리스부채

사용권자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

사용권자산	2,277,626	(1,123,578)	1,154,048

전분기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

사용권자산	1,802,444	(384,635)	1,417,809

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

사용권자산

기초 사용권자산	1,150,483

사용권자산의 추가	482,735

처분	(260,082)

사용권자산감가상각비	(240,146)

해외사업환산	21,058

기말 사용권자산	1,154,048

전분기 (단위 : 천원)

사용권자산

기초 사용권자산	1,147,672

사용권자산의 추가	451,258

처분	0

사용권자산감가상각비	(182,803)

해외사업환산	1,682

기말 사용권자산	1,417,809

포괄손익계산서에 인식된 금액
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

감가상각비, 사용권자산	240,146

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

감가상각비, 사용권자산	182,802

리스부채의 유동 및 비유동 구분
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	655,765

비유동 리스부채	423,812

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	695,517

비유동 리스부채	361,226

리스부채에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용	15,786

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	12,323

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용	0

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용	17,959

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	9,079

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용	0

현금흐름표에 인식된 금액
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스 현금유출	243,742

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스 현금유출	180,450

## 9. 투자부동산

투자부동산 세부내역
당분기 (단위 : 천원)

자산

투자부동산

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

투자부동산	6,897,203	(1,667,569)	5,229,634

전분기 (단위 : 천원)

자산

투자부동산

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

투자부동산	8,483,039	(1,929,888)	6,553,151

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

투자부동산

기초 투자부동산	6,462,330

감가상각비, 투자부동산	(24,614)

대체	(1,208,082)

기말 투자 부동산	5,229,634

전분기 (단위 : 천원)

투자부동산

기초 투자부동산	6,583,425

감가상각비, 투자부동산	(30,274)

대체	0

기말 투자 부동산	6,553,151

(대체) 임대면적의 변경으로 유형자산으로 대체 하였습니다.

투자부동산 감가상각비의 기능별 배분
당분기 (단위 : 천원)

매출원가

감가상각비, 투자부동산	24,614

전분기 (단위 : 천원)

매출원가

감가상각비, 투자부동산	30,274

## 10. 무형자산

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

무형자산과 영업권 합계	3,004,096	(96,535)	2,907,561

전분기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

무형자산과 영업권 합계	1,913,784	(40,857)	1,872,927

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초의 무형자산 및 영업권	2,147,588

외부취득	775,147

상각비	(18,797)

해외사업환산	3,623

기말 무형자산 및 영업권	2,907,561

대체에 대한 기술	타 계정으로부터 대체된 금액을 포함하고 있습니다.

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초의 무형자산 및 영업권	1,885,383

외부취득	0

상각비	(12,294)

해외사업환산	(162)

기말 무형자산 및 영업권	1,872,927

대체에 대한 기술	타 계정으로부터 대체된 금액을 포함하고 있습니다.

무형자산상각비의 기능별 배분
당분기 (단위 : 천원)

판매비와 일반관리비

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	18,797

전분기 (단위 : 천원)

판매비와 일반관리비

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	12,294

## 11. 차입금

차입금에 대한 세부 정보
당분기 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

운전자금대출

거래상대방

국민은행 홍콩지점	국민은행 홍콩지점-2	하나은행 홍콩지점	씨티은행 홍콩지점	신한은행 홍콩지점	씨티은행 싱가폴지점	우리은행

범위 합계	범위 합계	범위 합계	범위 합계	범위 합계	범위 합계	범위 합계

차입금, 기준이자율	SOFR	SOFR	SOFR	SOFR	SOFR	CoF	지표금리

차입금, 기준이자율 조정	0.0121	0.0112	0.0110	0.0120	0.0076	0.0120	0.0125

차입금, 만기	2026-04-17	2026-10-30	2027-01-28	2026-04-21	2026-10-02	2026-04-02	2026-09-28

단기차입금	9,231,740	24,214,400	19,674,200	4,540,200	30,268,000	15,134,000	27,241,200	130,303,740

전분기 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

운전자금대출

거래상대방

국민은행 홍콩지점	국민은행 홍콩지점-2	하나은행 홍콩지점	씨티은행 홍콩지점	신한은행 홍콩지점	씨티은행 싱가폴지점	우리은행

범위 합계	범위 합계	범위 합계	범위 합계	범위 합계	범위 합계	범위 합계

차입금, 기준이자율

차입금, 기준이자율 조정

차입금, 만기

단기차입금	8,752,890	22,958,400	18,653,700	4,304,700	28,698,000	14,349,000	25,828,200	123,544,890

## 12. 순확정급여부채(자산)

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	7,207,952

사외적립자산, 공정가치	(8,363,189)

순확정급여부채(자산)의 합계	(1,155,237)

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	7,896,527

사외적립자산, 공정가치	(9,340,117)

순확정급여부채(자산)의 합계	(1,443,590)

확정기여제도 관련 비용의 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	65,946

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	39,954

## 13. 자본

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

보통주

수권주식수	250,000,000

총 발행주식수	21,600,102

주당 액면가액	500

자본금	11,491,026,000

전기말 (단위 : 원)

보통주

수권주식수	250,000,000

총 발행주식수	21,600,102

주당 액면가액	500

자본금	11,491,026,000

이익소각한 자기주식에 대한 공시
(단위 : 천원)

보통주

이익소각한 자기주식 수	1,381,950

이익소각한 자기주식 액면금액	690,975

이익소각한 자기주식에 대한 설명	당사는 당분기말까지 당사의 주식 1,381,950주를 이익소각함에 따라 보통주자본금과 발행주식의 액면총액은 690,975천원만큼 차이가 발생합니다.

기타자본구성요소
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

주식발행초과금	7,287,971

기타자본잉여금	5,200,900

기타자본구성요소	12,488,871

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

주식발행초과금	7,287,971

기타자본잉여금	5,200,900

기타자본구성요소	12,488,871

배당금에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

배당의 구분

연차배당

주식

보통주

보통주에 지급된 배당금	4,320,020

전분기 (단위 : 천원)

배당의 구분

연차배당

주식

보통주

보통주에 지급된 배당금	2,160,010

배당금에 대한 설명
2025년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 4,320,020천원은 2026년 4월에 당사 주주에게 지급되었습니다(전기 지급액 : 2,160,010천원).

## 14. 매출액

매출 구성내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수익	168,856,347

기타수익(매출액)	158,429

수익(매출액)	169,014,776

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수익	176,621,486

기타수익(매출액)	242,420

수익(매출액)	176,863,906

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

지역	지역 합계

본사 소재지 국가	기타 국가

제품과 용역

반도체 유통

고객과의 계약에서 생기는 수익	167,835,784	1,020,563	168,856,347

전분기 (단위 : 천원)

지역	지역 합계

본사 소재지 국가	기타 국가

제품과 용역

반도체 유통

고객과의 계약에서 생기는 수익	176,010,094	611,392	176,621,486

주요 지리적 시장 매출액
기타 국가는 주요 지리적 시장 매출액은 고객의 본점 소재지에 기초하여 산정된 금액입니다.

고객과의 계약에서 생기는 수익의 수익인식시기
당분기 (단위 : 천원)

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화나 서비스

제품과 용역

반도체 유통

고객과의 계약에서 생기는 수익	168,856,347

전분기 (단위 : 천원)

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화나 서비스

제품과 용역

반도체 유통

고객과의 계약에서 생기는 수익	176,621,486

계약부채의 내용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

선수금	1,354,526

기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익	1,193,810

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

선수금	1,193,810

기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익	448,214

## 15. 판매비와관리비

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

급여, 판관비	5,043,251

퇴직급여, 판관비	280,984

복리후생비, 판관비	435,304

접대비, 판관비	265,078

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	(106,955)

감가상각비, 판관비	124,515

사용권자산상각비, 판관비	131,203

무형자산상각비, 판관비	18,797

차량유지비, 판관비	185,203

경상개발비, 판관비	17,735

지급수수료, 판관비	310,882

운반비, 판관비	305,141

보험료, 판관비	125,172

기타판매비와관리비	656,219

판매비와관리비 합계	7,792,529

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

급여, 판관비	4,514,514

퇴직급여, 판관비	302,902

복리후생비, 판관비	422,173

접대비, 판관비	274,293

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	(16,108)

감가상각비, 판관비	148,342

사용권자산상각비, 판관비	73,074

무형자산상각비, 판관비	12,294

차량유지비, 판관비	174,686

경상개발비, 판관비	15,119

지급수수료, 판관비	316,155

운반비, 판관비	262,256

보험료, 판관비	100,724

기타판매비와관리비	594,828

판매비와관리비 합계	7,195,252

## 16. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

외화거래이익	416,861

외화환산이익	200,858

리스계약종료이익	5,215

잡이익	302

기타이익 합계	623,236

외화거래손실	194,938

외화환산손실	1,535,058

기부금	29,155

잡손실	452

기타손실 합계	1,759,603

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

외화거래이익	268,401

외화환산이익	109,848

리스계약종료이익	31,989

잡이익	1,293

기타이익 합계	411,531

외화거래손실	245,905

외화환산손실	27,413

기부금	28,775

잡손실	34

기타손실 합계	302,127

## 17. 법인세비용

평균유효세율과 적용세율간의 조정
당분기

공시금액

평균유효세율	0.2565

전분기

공시금액

평균유효세율	0.2408

## 18. 특수관계자거래

특수관계자 현황

최상위지배자	종속기업	관계기업	그 밖의 특수관계자

특수관계자 명칭	임창완	(유)제이에스산업개발	성남마이스피에프브이(주), 성남마이스에이엠씨(주)(*1)	(주)드림텍, DREAMTECH VIETNAM CO., LTD.(*2), DREAMTECH ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED(*2), (주)나무가(*2), NAMUGA PHUTHO Co.,Ltd.(*2), 엑센도(주)(*2), Cardiac, Insight Inc.(*2), (주)에이아이매틱스(*2), (주)이트레이스(*2), 에너지융합 UQIP 투자조합(*3), 2019 UQIP 혁신성장 Follow-on 투자조합(*3), (주)플라즈맵(*3), 주주 및 임원, 종속회사의 주요경영진, (주)골든게이트디벨롭먼트, (주)골든게이트여수

(*1) 종속기업인 (유)제이에스산업개발의 관계기업입니다.(*2) 최상위 지배자가 동일한 (주)드림텍의 종속기업입니다.(*3) 최상위 지배자가 동일한 (주)드림텍의 관계기업입니다.

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

종속기업	관계기업	그 밖의 특수관계자

(유)제이에스산업개발	성남마이스에이엠씨(주)	(주)드림텍	(주)나무가	(주)에이아이매틱스	당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래	0	33,600	445,602	129,746	82,230	0

기타수익 등, 특수관계자거래	312,353	0	0	0	0	4,265

특수관계자거래에 대한 기술	상기 기타수익 등에는 특수관계자 자금거래내역에 기재된 이자수익이 포함되어 있습니다.	상기 거래에는 제3자를 위한 판매대행거래금액이 일부 포함되어 있으며, 당사는 동 판매대행 거래의 수수료 해당액을 수익으로 인식하고 있습니다.	상기 기타수익 등에는 특수관계자 자금거래내역에 기재된 이자수익이 포함되어 있습니다.

전분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

종속기업	관계기업	그 밖의 특수관계자

(유)제이에스산업개발	성남마이스에이엠씨(주)	(주)드림텍	(주)나무가	(주)에이아이매틱스	당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래	0	525,296	181,294	174,758

기타수익 등, 특수관계자거래	308,370	880	0	0

특수관계자거래에 대한 기술	상기 기타수익 등에는 특수관계자 자금거래내역에 기재된 이자수익이 포함되어 있습니다.	상기 거래에는 제3자를 위한 판매대행거래금액이 일부 포함되어 있으며, 당사는 동 판매대행 거래의 수수료 해당액을 수익으로 인식하고 있습니다.상기 기타수익 등에는 특수관계자 자금거래내역에 기재된 이자수익이 포함되어 있습니다.

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

종속기업	관계기업	그 밖의 특수관계자

(유)제이에스산업개발	성남마이스에이엠씨(주)	(주)드림텍	DREAMTECH ELECTONICS INDIA PRIVATE LIMITED	(주)나무가	(주)에이아이매틱스	당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

매출채권, 특수관계자거래	0	143,017	97,412	0	0

기타채권, 특수관계자거래	2,287,600	0	0	0	38,098

대여금, 특수관계자거래	21,130,000	0	0	0	268,000

기타채무, 특수관계자거래	0	100,000	0	555,017	0

특수관계자거래의 채권,채무의 조건에 대한 설명	결제시점 등으로 인해 차이가 존재할 수 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

종속기업	관계기업	그 밖의 특수관계자

(유)제이에스산업개발	성남마이스에이엠씨(주)	(주)드림텍	DREAMTECH ELECTONICS INDIA PRIVATE LIMITED	(주)나무가	(주)에이아이매틱스	당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

매출채권, 특수관계자거래	0	168,000	438,438	132,542	259,368	0	0

기타채권, 특수관계자거래	1,975,247	0	0	0	0	0	33,832

대여금, 특수관계자거래	21,130,000	0	0	0	0	0	268,000

기타채무, 특수관계자거래	0	0	100,000	0	0	555,017	0

특수관계자거래의 채권,채무의 조건에 대한 설명	결제시점 등으로 인해 차이가 존재할 수 있습니다.	0

특수관계자 자금거래에 관한 공시
당분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

최상위지배자	종속기업	그 밖의 특수관계자

임창완	(유)제이에스산업개발	(주)골든게이트디벨롭먼트	당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

대여거래, 대여	0	0	0

대여거래, 회수	0	0	0

배당금 지급	1,984,164	20,241	2,004,405

전분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

최상위지배자	종속기업	그 밖의 특수관계자

임창완	(유)제이에스산업개발	(주)골든게이트디벨롭먼트	당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

대여거래, 대여	0	1,000,000	0	0	1,000,000

대여거래, 회수	0	0	1,000,000	0	1,000,000

배당금 지급	992,082	0	0	10,215	1,002,297

당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하거나 특수관계자로부터 제공받은지급보증의 내역은 주석 24에 기재하고 있습니다.

주요경영진에 대한 보상
당분기 (단위 : 천원)

당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	220,352

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	30,717

주요 경영진에 대한 보상	251,069

전분기 (단위 : 천원)

당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	216,228

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	32,460

주요 경영진에 대한 보상	248,688

## 19. 현금흐름표

영업활동현금흐름
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기순이익(손실)	9,012,513

이자비용에 대한 조정	1,532,310

법인세비용 조정	3,109,444

퇴직급여 조정	215,038

외화환산손실 조정	1,535,058

감가상각비에 대한 조정	134,125

사용권자산감가상각비 조정	240,146

투자부동산감가상각비 조정	24,614

무형자산상각비에 대한 조정	18,797

대손상각비 조정	(106,955)

이자수익에 대한 조정	(805,708)

현재가치할인차금상각(임대보증금)	(10,434)

외화환산이익 조정	(200,858)

배당수익에 대한 조정	0

파생상품평가이익	(2,344,464)

리스계약종료이익	(5,215)

당기순이익조정을 위한 가감	3,335,898

매출채권의 감소(증가)	33,971,354

기타유동채권의 감소(증가)	25,964,589

기타유동자산의 감소(증가) 조정	(13,956,314)

재고자산의 감소(증가)	(484,762)

매입채무의 증가(감소)	(1,354,813)

계약부채의 증가(감소)	160,716

기타유동채무의 증가(감소)	(233,007)

기타유동부채의 증가(감소)	(5,096,267)

기타비유동채무의 증가(감소)	0

퇴직금의지급	(106,703)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	180,017

해외사업환산손익	13,003,329

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	52,048,139

영업에서 창출된 현금흐름	64,396,550

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기순이익(손실)	6,803,743

이자비용에 대한 조정	1,887,789

법인세비용 조정	2,158,491

퇴직급여 조정	302,902

외화환산손실 조정	27,414

감가상각비에 대한 조정	158,392

사용권자산감가상각비 조정	182,802

투자부동산감가상각비 조정	30,274

무형자산상각비에 대한 조정	12,294

대손상각비 조정	(16,108)

이자수익에 대한 조정	(755,825)

현재가치할인차금상각(임대보증금)	(17,063)

외화환산이익 조정	(109,849)

배당수익에 대한 조정	(1,410)

파생상품평가이익	0

리스계약종료이익	(31,989)

당기순이익조정을 위한 가감	3,828,114

매출채권의 감소(증가)	36,658,122

기타유동채권의 감소(증가)	(609,813)

기타유동자산의 감소(증가) 조정	(148,830)

재고자산의 감소(증가)	(19,443,492)

매입채무의 증가(감소)	44,117,223

계약부채의 증가(감소)	1,769,357

기타유동채무의 증가(감소)	(3,251,244)

기타유동부채의 증가(감소)	(2,887,466)

기타비유동채무의 증가(감소)	(34,516)

퇴직금의지급	(9,235)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	14,442

해외사업환산손익	(283,676)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	55,890,872

영업에서 창출된 현금흐름	66,522,729

## 20. 위험관리

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

위험	위험 합계

신용위험	유동성위험	시장위험

환위험	이자율위험	기타 가격위험

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 가격위험에 노출되어 있습니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차의 변동에 대한 기술	연결실체의 금융위험관리 목적과 정책은 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

## 21. 범주별 금융상품

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	93,045,762	0	93,045,762

유동매출채권	120,378,348	0	120,378,348

기타 유동채권	20,200,263	0	20,200,263

기타유동금융자산	38,001,727	0	38,001,727

유동 당기손익인식금융자산	0	2,344,464	2,344,464

비유동 당기손익인식금융자산	0	4,355,705	4,355,705

기타 비유동채권	2,304,197	0	2,304,197

기타비유동금융자산	21,641,506	0	21,641,506

금융자산 합계	295,571,803	6,700,169	302,271,972

기타유동금융자산에 대한 기술	기타유동금융자산 중 정기예금 365억은 도시개발사업 및 여신거래를 위해 전액 질권설정 되어 있습니다.(주석 24 참조)

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	36,133,685	0	36,133,685

유동매출채권	154,069,348	0	154,069,348

기타 유동채권	45,807,191	0	45,807,191

기타유동금융자산	34,606,654	0	34,606,654

유동 당기손익인식금융자산	0

비유동 당기손익인식금융자산	0	4,367,705	4,367,705

기타 비유동채권	2,005,106	0	2,005,106

기타비유동금융자산	21,969,716	0	21,969,716

금융자산 합계	294,591,700	4,367,705	298,959,405

기타유동금융자산에 대한 기술	기타유동금융자산 중 정기예금 365억은 도시개발사업 및 여신거래를 위해 전액 질권설정 되어 있습니다.(주석 24 참조)

금융부채의 범주별 공시
당분기 (단위 : 천원)

공정가치로 측정하는 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	금융부채, 범주 합계

유동매입채무	125,884,868	0	0	125,884,868

기타유동채무	7,770,006	0	655,765	8,425,771

단기차입금	130,303,740	0	0	130,303,740

기타비유동채무	59,345	0	423,812	483,157

금융부채 합계	264,017,959	0	1,079,577	265,097,536

전분기 (단위 : 천원)

공정가치로 측정하는 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	금융부채, 범주 합계

유동매입채무	127,117,735	0	0	127,117,735

기타유동채무	3,492,911	0	695,517	4,188,428

단기차입금	123,544,890	0	0	123,544,890

기타비유동채무	0	0	361,226	361,226

금융부채 합계	254,155,536	0	1,056,743	255,212,279

금융상품의 범주별 손익
당분기 (단위 : 천원)

자산과 부채

금융자산, 범주	금융부채, 범주

당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채

파생상품평가이익(금융수익)	2,344,464	0	0	0

배당금수익(금융수익)

이자수익(금융수익)	0	805,708	0	0

외환차익(금융수익)	0	253,606	163,255	0

외환차손(금융원가)	0	(109,238)	(85,700)	0

외화환산이익(금융수익)	0	200,858	0	0

외화환산손실(금융원가)	0	0	(1,535,058)	0

이자비용(금융원가)	0	0	(1,516,524)	(15,786)

대손상각비	0	106,955	0	0

전분기 (단위 : 천원)

자산과 부채

금융자산, 범주	금융부채, 범주

당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채

파생상품평가이익(금융수익)

배당금수익(금융수익)	1,410	0	0	0

이자수익(금융수익)	0	755,825	0	0

외환차익(금융수익)	0	208,650	59,751	0

외환차손(금융원가)	0	(183,545)	(62,360)	0

외화환산이익(금융수익)	0	39,493	70,356	0

외화환산손실(금융원가)	0	(3,662)	(23,752)	0

이자비용(금융원가)	0	0	(1,869,830)	(17,959)

대손상각비	0	16,108	0	0

## 22. 금융상품의 공정가치

금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치
당사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

공정가치 서열체계의 수준

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

비유동 당기손익인식금융자산	0	2,405,298	4,294,871	6,700,169

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

비유동 당기손익인식금융자산	0	60,834	4,306,871	4,367,705

공정가치 서열체계의 수준 간 이동

반복적인 공정가치측정치

공정가치 서열체계의 수준 1, 수준 2, 수준 3 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 자산	당기 및 전기 중 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동은 없습니다.

금융자산 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

기초금융자산	4,306,871

취득	0

처분	(12,000)

기말금융자산	4,294,871

전분기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

기초금융자산	4,469,335

취득	400,000

처분	(12,000)

기말금융자산	4,857,335

## 23. 담보제공자산

담보로 제공된 자산에 대한 공시

담보로 제공된 자산에 대한 공시
(단위 : 천원)

한국산업은행	한국씨티은행	신한은행	우리은행	하나은행 1	하나은행 2	기계설비건설공제조합

담보제공자산	토지, 건물	토지, 건물	토지, 건물	토지, 건물	정기예금	정기예금	당기손익-공정가치 측정 금융자산

담보로 제공된 유형자산	15,013,625	15,013,625	15,013,625	15,013,625

담보로 제공된 금융자산	32,015,033	4,500,000	45,642

설정금액	12,000,000	5,200,000	24,500,000	32,015,033	4,950,000	45,642

설정금액, 기초통화금액 USD [USD, 일]	24,000,000

담보에 대한 공시	차입금 담보	차입금 담보	차입금 담보	차입금 담보	보험증권	지급보증 담보	지급보증 질권설정

## 24. 우발부채와 약정사항

사용이 제한된 금융자산
(단위 : 천원)

금융자산, 분류

특정예금	당기손익인식금융자산

단기금융상품 1	단기금융상품 2

사용이 제한된 금융자산	32,015,033	4,500,000	45,642

사용이 제한된 금융자산(담보설정액)	32,015,033	4,950,000	45,642

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	도시개발사업 협약서에 따른 질권설정	여신거래를 위한 질권설정	지급보증 질권설정

단기금융상품 2에 대한 설명
(단기금융상품2) 단기금융상품을 담보로 (주)하나은행으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 23 참조)

약정에 대한 공시
(단위 : 천원)

약정의 유형

대출약정

산업운영자금대출	전자방식외상매출채권담보대출	외화차입

한국산업은행	하나은행	국민은행 홍콩지점 외 4개의 은행

총 대출약정금액	10,000,000	100,000

총 대출약정금액, 기초통화금액 USD [USD, 일]	96,000,000

(주)에이아이매틱스의 최대주주인 (주)드림텍과 함께 상기 전환사채에 대한 연대보증의무가 있습니다.

특수관계자에게 제공한 연대보증
(단위 : 천원)

지급보증의 구분

제공한 지급보증

전체 특수관계자

그 밖의 특수관계자

(주)에이아이매틱스

보증처	유니퀘스트(주)

피보증처명	(주)에이아이매틱스

특수관계자거래의 채권,채무에 대하여 제공하거나 제공받은 보증의 상세 내역에 대한 설명	전환사채 권면총액

기업의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래	16,000,000

지급보증회사	전환사채 인수인

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시
(단위 : 천원)

지급보증의 구분

제공받은 지급보증

지급보증1	지급보증2	지급보증3	지급보증4	지급보증5

보증처	서울보증보험㈜	기계설비건설공제조합	국민은행 홍콩지점	주요경영진	(주)하나은행

피보증처명	성남도시개발공사 외 16곳	동부건설(주) 외 14곳	REALTEK SEMICONDUCTOR CORPORATION	HSBC 홍콩지점	삼성전기(주)

보증종류	지급보증	지급보증	지급보증	지급보증	지급보증

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)	62,514,434	838,869	4,500,000

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF), 기초통화금액 USD [USD, 일]	1,000,000

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF), 기초통화금액 HKD [HKD, 일]	150,000

지급보증에 대한 비고(설명)	종속기업인 (유)제이에스산업개발과 공동계약자이며, 해당 보험증권을 위해 (주)하나은행 정기예금 32,015백만원이 담보로 제공되고 있습니다.(주석 23 참조)	해당 보험증권을 위해 (주)하나은행 정기예금 4,500백만원이 담보로 제공되고 있습니다.(주석 23 참조)

특수관계 여부	부	부	부	여	부

질권 설정 내역
(단위 : 천원)

한국산업은행 및 (주)신한은행

담보로 제공된 보험가입금액	18,200,000

담보에 대한 공시	당분기말 현재 당사는 메리츠화재해상보험(주) 등에 가입한 화재보험 등의 보험가입금액 중 18,200,000천원이 당사의 차입금과 관련하여 한국산업은행 및 (주)신한은행에 질권으로 설정되어 있습니다.

약정에 대한 공시-2

민간참여자 컨소시엄 구성원 간 협약	잔여재산처분권 약정	출자자 간 체결 협약

약정에 대한 설명	당사는 백현마이스 도시개발사업과 관련하여, 민간참여자 컨소시엄 구성원 간 협약에 따라 특정 업무시설에 대한 선매입 의무를 부담하고 있습니다.	당사와 종속기업인 (유)제이에스산업개발은 백현마이스 도시개발사업과 관련하여, 민간참여자의 귀책사유로 협약이 해지되는 경우, 협약이행보증금 및 성남마이스피에프브이 (주)의 잔여재산처분권은 손해배상액의 예정으로 성남도시개발공사에 귀속되도록 하는 약정을 체결하였습니다.	당사가 보유한 주석 6에서 설명하고 있는 성남마이스피에프브이(주) 및 성남마이스에이엠씨(주) 주식은 출자자 간 체결된 협약에 따라 협약의 종료 이전까지 원칙적으로 타 출자자 또는 제3자에게 매각, 양도 기타 어떠한 방법으로도 처분하거나, 임의로 이전하거나, 질권 등 담보 제공의 형태로 제공할 수 없습니다. 다만, 협약에서정한 특정 요건을 충족하는 경우에는 공공참여자의 사전 승인을 받아 보유주식의 전부 또는 일부를 다른 출자자 또는 제3자에게 양도할 수 있습니다.