유니퀘스트 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제31(당)기 3분기 2025년 9월 30일 현재
제30(전)기 3분기 2024년 9월 30일 현재
유니퀘스트주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항유니퀘스트 주식회사(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 연결실체의 개요유니퀘스트 주식회사는 1995년 11월 25일 반도체 및 전기, 전자부품의 제조, 판매 및 수출입업을 주요 사업목적으로 하여 설립되었으며, 2004년 8월 5일 한국거래소가개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업은 경기도 성남시 분당구 황새울로 314에 본사를 두고 있으며, 북미지역과 아시아지역에서의 상품구매업무 및판매지원업무를 위하여 미국과 홍콩 및 싱가포르에 지점을 설치하여 운영하고 있습니다.당분기말 현재 자본금은 11,491,026천원으로 최대주주와 그 특수관계인이 46.98%의 지분을 보유하고 있습니다.

(2) 종속기업의 개요① 보고기간 종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	국가	주요영업활동	결산일	연결실체 내 지배기업이소유한 의결권지분율(%)

당분기말	전기말

(유)제이에스산업개발	한국	부동산 개발 및 시설운영,부동산 분양 및 판매	12.31	65.00	65.00

② 당기말 현재 종속기업의 요약 연결재무상태는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	(유)제이에스산업개발

자산 총계	17,838,376

유동자산	3,697,801

비유동자산	14,140,575

부채 총계	23,057,578

유동부채	451,628

비유동부채	22,605,950

자본 총계	(5,219,202)

상기 요약 연결재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

③ 당기 중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	(유)제이에스산업개발

매출액	238,882

영업손익	(2,450,857)

당기순손익	(3,355,124)

총포괄손익	(3,355,124)

상기 요약 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

④ 당기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	(유)제이에스산업개발

영업활동으로 인한 현금흐름	(642,989)

투자활동으로 인한 현금흐름	-

재무활동으로 인한 현금흐름	300,000

현금및현금성자산의 순증감	(342,989)

기초 현금및현금성자산	550,413

환율변동효과	-

기말 현금및현금성자산	207,424

상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가에 관한 사항을 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 24에 포함되어 있습니다.3. 회계정책의 변경

연결실체가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.- 교환가능성 결여 (기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과')

이를 제외하고 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 19에 기재하였습니다.

4. 매출채권 및 기타 상각후원가 측정 금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타 상각후원가 측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

매출채권	125,935,506	161,431,792

대손충당금	(3,460,240)	(3,326,866)

기타 상각후원가 측정 금융자산

미수금	28,728,950	16,932,972

대손충당금	(112,074)	(112,074)

미수수익	1,109,461	392,512

대손충당금	(19,398)	(19,398)

단기대여금	839,680	2,719,554

단기금융상품	32,594,330	32,594,330

단기보증금	520,586	10,000

유동 계	186,136,801	210,622,822

비유동:

기타 상각후원가 측정 금융자산

장기미수금	41,828	52,285

장기대여금	12,644,657	12,574,913

대손충당금	(392,417)	(392,417)

장기보증금	796,195	902,773

장기금융상품	1,248,733	1,244,625

비유동 계	14,338,996	14,382,179

(2) 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각비	분기말

매출채권	(3,326,866)	(133,374)	(3,460,240)

미수금	(112,074)	-	(112,074)

미수수익	(19,398)	-	(19,398)

대여금	(392,417)	-	(392,417)

합 계	(3,850,755)	(133,374)	(3,984,129)

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	대손충당금 환입	분기말

매출채권	(1,807,583)	391,670	(1,415,913)

미수금	(112,074)	-	(112,074)

미수수익	(19,398)	-	(19,398)

대여금	(392,417)	-	(392,417)

합 계	(2,331,472)	391,670	(1,939,802)

5. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	165,244,828	-	165,244,828	129,897,231	-	129,897,231

미착품	4,935,269	-	4,935,269	1,748,070	-	1,748,070

합 계	170,180,097	-	170,180,097	131,645,301	-	131,645,301

(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산폐기손실을 각각 1,542,462천원 및 2,369,732천원 인식하였으며, 이는 손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.

6. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

선급금	37,694,525	64,543,321

대손충당금	(68,287)	(68,287)

선급비용	2,999,617	2,762,379

부가세대급금	7,293,220	3,694,177

유동 계	47,919,075	70,931,590

비유동:

장기선급비용	1,046,547	693,891

비유동 계	1,046,547	693,891

합 계	48,965,622	71,625,481

7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

시장성 없는 지분증권	2,818,169	2,818,169

비지분증권	4,076,000	1,712,000

합 계	6,894,169	4,530,169

8. 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	국가	주요영업활동	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

성남마이스피에프브이(주)(*)	한국	도시개발사업 및 부동산 취득,개발, 개량, 관리, 임대차	12.31	10.00	78,400	10.00	270,947

성남마이스에이엠씨(주)(*)	한국	프로젝트금융투자회사의 자산 관리, 운용, 처분 사무의 수탁사업	12.31	15.10	-	15.10	59,797

합 계	78,400	330,744

(*) 상기 회사의 당분기말 지분율은 20%미만이나 유의적인 영향력을 행사할 수 있기 때문에 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초평가액	취득	지분법손실	지분법자본변동	배당	재측정요소에대한 지분	장부금액

성남마이스피에프브이(주)	270,947	-	(192,547)	-	-	-	78,400

성남마이스에이엠씨(주)(*)	59,797	-	(59,797)	-	-	-	-

합 계	330,744	-	(252,344)	-	-	-	78,400

(*) 순자산가액이 '0' 이하로 하락하여 지분법 적용을 중단하였습니다.② 전분기

(단위: 천원)

회사명	기초평가액	취득	지분법이익(손실)	지분법자본변동	배당	재측정요소에대한 지분	장부금액

성남마이스피에프브이(주)	500,000	-	(314,987)	-	-	-	185,013

성남마이스에이엠씨(주)	-	45,295	192,333	-	-	-	237,628

합 계	500,000	45,295	(122,654)	-	-	-	422,641

(3) 당분기와 전분기 현재 지분법 적용 중단으로 인해 인식하지 못한 관계기업의 손실 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당분기	누적	전분기	누적

성남마이스에이엠씨(주)	18,419	(1,396)	-	-

9. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산(1) 당분기 및 전분기 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

유형자산	투자부동산	무형자산	유형자산	투자부동산	무형자산

기초 장부금액	11,858,699	6,583,425	2,456,527	11,454,923	7,799,911	2,934,079

취득	988,142	-	174,500	879,692	-	41,827

처분	(34,861)	-	-	(40)	-	-

상각비	(1,051,676)	(90,822)	(36,881)	(1,211,060)	(103,447)	(749,317)

대체	-	-	-	(456,006)	(243,994)	700,000

해외사업환산	(25,759)	-	(3,130)	4,968	-	1,394

분기말 장부금액	11,734,545	6,492,603	2,591,016	10,672,477	7,452,470	2,927,983

취득원가	18,067,489	8,483,039	2,656,460	16,651,301	9,558,886	5,423,904

상각 및 손상누계	(6,332,944)	(1,990,436)	(65,444)	(5,978,824)	(2,106,416)	(2,495,921)

(2) 당분기와 전분기에 당기손익으로 인식된 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 상각비는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	유형자산	투자부동산	무형자산

매출원가	335,787	90,822	-

판매비와관리비	715,889	-	36,881

합 계	1,051,676	90,822	36,881

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	유형자산	투자부동산	무형자산

매출원가	366,575	103,447	-

판매비와관리비	844,485	-	749,317

합 계	1,211,060	103,447	749,317

(3) 리스

① 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	1,375,330	1,147,672

합 계	1,375,330	1,147,672

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채(*)

유동	771,833	516,194

비유동	484,115	505,149

합 계	1,255,948	1,021,343

(*) 재무상태표의 '기타채무' 항목에 포함되었습니다.

② 포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	628,492	705,115

합 계	628,492	705,115

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	58,322	18,120

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	26,989	15,825

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(판매비와관리비에 포함)	60,994	50,232

당분기 중 리스의 총 현금유출은 686,957천원(전분기 : 672,738천원)입니다.

10. 계약부채당분기말 및 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채:

선수금(*)	1,626,371	448,214

유동항목	1,626,371	448,214

비유동항목	-	-

(*) 당분기 중 계약부채에 대해 인식한 수익은 매출 448,214천원(전분기 : 565,330천원)입니다.

11. 차입금당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	차입처	연이자율(%)	최장만기일	금액

당분기말	당분기말	전기말

운전자금대출	(주)국민은행 홍콩지점	SOFR+1.14~1.21	2025-10-31	30,988,620	35,427,000

(주)하나은행 홍콩지점	SOFR+1.10	2026-01-28	12,619,800	13,230,000

(주)신한은행 홍콩지점	SOFR+0.83	2025-10-03	28,044,000	44,100,000

씨티은행 싱가폴지점	CoF+1.20	2025-10-30	14,022,000	14,700,000

(주)우리은행	SOFR+1.25	2026-09-28	25,239,600	29,400,000

한국산업은행	3.51	2026-06-04	5,000,000	-

합 계	115,914,020	136,857,000

12. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

예수금	252,155	1,034,940

부가세예수금	-	61,053

종업원급여부채	3,478,526	3,572,873

유동 계	3,730,681	4,668,866

비유동:

장기종업원급여부채	221,825	221,825

비유동 계	221,825	221,825

합 계	3,952,506	4,890,691

13. 순확정급여부채(자산)(1) 확정급여제도당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산) 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,899,218	7,752,052

사외적립자산의 공정가치	(8,067,409)	(8,709,366)

합 계	(168,191)	(957,314)

연결재무제표상 순확정급여자산	197,290	957,314

연결재무제표상 순확정급여부채	29,099	-

(2) 확정기여제도당분기 중 연결실체의 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 125,990천원(전분기 : 57,347천원)입니다.14. 자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

주식의 종류	발행예정 주식수	총발행 주식수	주당 액면금액	자본금

보통주	250,000,000주	21,600,102주	500원	11,491,026

② 전기말

(단위 : 천원)

주식의 종류	발행예정 주식수	총발행 주식수(*)	주당 액면금액	자본금

보통주	250,000,000주	21,600,102주	500원	11,491,026

(*) 전기 중, 자기주식 193,913주가 소각 되었습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	7,287,971	7,287,971

기타자본잉여금	(92,066,974)	(92,066,974)

감자차손(*)	-	(35,137,463)

합 계	(84,779,003)	(119,916,466)

(*) 전기말 감자차손은 투자사업부문을 분할하여 (주)드림텍에 흡수합병하는 분할합병으로 발생하였으며, 당분기 중 이익잉여금으로 보전 하였습니다.15. 기타자본 및 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

해외사업환산이익	23,043,157	30,132,744

(2) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

법정적립금	5,942,623	5,726,622

임의적립금	152,339	152,339

미처분이익잉여금	285,579,372	304,469,834

합 계	291,674,334	310,348,795

(3) 2024년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 2,160,010천원은 2025년 4월에 지배기업 주주에게 지급되었습니다(전기 지급액 : 4,320,020천원).

16. 매출액(1) 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

재화의 판매	172,769,209	509,361,538	166,424,578	504,046,991

용역의 제공	3,246,509	7,938,177	2,793,108	7,785,357

소 계	176,015,718	517,299,715	169,217,686	511,832,348

기타 원천으로부터의 수익:

임대료 수익	242,176	726,729	132,420	789,749

합 계	176,257,894	518,026,444	169,350,106	512,622,097

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	반도체 유통	용역의 제공	합 계

매출액:

외부고객 매출	509,361,538	7,938,177	517,299,715

소 계	509,361,538	7,938,177	517,299,715

주요 지리적 시장(*):

국내	508,001,485	6,236,046	514,237,531

해외	1,360,053	1,702,131	3,062,184

수익인식시기:

한 시점에 이전	509,361,538	7,938,177	517,299,715

기간에 걸쳐 이전	-	-	-

(*) 주요 지리적 시장 매출액은 고객의 본점 소재지에 기초하여 산정된 금액입니다.

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	반도체 유통	용역의 제공	합 계

매출액:

외부고객 매출	504,046,991	7,785,357	511,832,348

소 계	504,046,991	7,785,357	511,832,348

주요 지리적 시장(*):

국내	502,572,098	6,059,299	508,631,397

해외	1,474,893	1,726,058	3,200,951

수익인식시기:

한 시점에 이전	504,046,991	7,785,357	511,832,348

기간에 걸쳐 이전	-	-	-

(*) 주요 지리적 시장 매출액은 고객의 본점 소재지에 기초하여 산정된 금액입니다.

17. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 연결실체의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,903,481	14,344,976	4,380,827	13,236,157

퇴직급여	318,592	964,705	255,432	793,225

복리후생비	446,864	1,264,141	448,722	1,284,147

접대비	309,692	856,065	290,246	827,194

대손상각비(대손충당금환입)	(523,016)	133,374	(251,077)	(391,669)

감가상각비	258,173	715,889	286,113	844,485

무형자산상각비	12,293	36,881	126,091	749,317

차량유지비	196,882	554,834	185,605	537,237

경상개발비	7,571	66,204	16,067	41,812

지급수수료	494,792	3,226,515	873,361	1,864,793

운반비	380,557	1,004,024	265,360	689,676

보험료	122,649	367,862	123,312	392,792

기타	633,361	1,756,731	506,429	1,465,841

합 계	7,561,891	25,292,201	7,506,488	22,335,007

18. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	708,187	1,631,551	337,089	1,041,536

외화환산이익	(1,044,288)	1,277,069	103,398	214,306

배당금수익	-	1,410	-	-

유형자산처분이익	2,083	3,215	-	-

리스계약종료이익	(333)	31,111	3,372	3,372

잡이익	788	2,710	37,686	217,243

합 계	(333,563)	2,947,066	481,545	1,476,457

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	730,154	1,664,080	283,911	680,835

외화환산손실	(97,889)	66,685	56,483	112,107

기부금	28,327	86,266	28,180	277,942

유형자산처분손실	-	22	-	40

잡손실	78	320	155,032	162,086

합 계	660,670	1,817,373	523,606	1,233,010

19. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 27.32%(전분기 : 23.79%) 입니다.

20. 주당이익(1) 기본주당이익① 기본주당이익

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 분기순이익	6,178,528,757	18,623,012,644	4,819,244,006	16,487,070,822

가중평균유통보통주식수	21,600,102주	21,600,102주	21,600,102주	21,600,102주

기본주당이익	286	862	223	763

② 가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행보통주식수	21,600,102	21,600,102	21,794,015	21,794,015

자기주식	-	-	(193,913)	(193,913)

가중평균유통보통주식수	21,600,102	21,600,102	21,600,102	21,600,102

(2) 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말과 전분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당분기와 전분기의 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

21. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

최상위 지배자	임창완

관계기업	성남마이스피에프브이(주)

성남마이스에이엠씨(주)

기타특수관계자	(주)드림텍

DREAMTECH VIETNAM CO., LTD.(*1)

DREAMTECH ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED(*1)

(주)나무가(*1)

NAMUGA PHUTHO Co.,Ltd.(*1)

엑센도(주)(*1)

Cardiac, Insight Inc.(*1)

(주)에이아이매틱스(*1)

(주)이트레이스(*1)(*3)

에너지융합 UQIP 투자조합(*2)

2019 UQIP 혁신성장 Follow-on 투자조합(*2)

(주)플라즈맵(*2)

주주 및 임원

(주)골든게이트디벨롭먼트

(주)골든게이트여수

(*1) 최상위 지배자가 동일한 (주)드림텍의 종속기업입니다.(*2) 최상위 지배자가 동일한 (주)드림텍의 관계기업입니다.(*3) 전기 중 (주)피엘케이글로벌과 (주)아이오티링크는 (주)이트레이스에 흡수합병되었습니다.지배기업과 종속기업 사이의 거래는 연결 재무제표 작성 시 제거되었으며, 아래 특수관계자거래 및 관련 채권과 채무 잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	수익거래	비용거래

매출	기타수익 등(*2)	매입	기타비용

관계기업	성남마이스에이엠씨(주)	406,882	-	-	-

기타특수관계자	(주)드림텍(*1)	2,105,756	880	-	-

(주)나무가	630,303	-	-	-

(주)에이아이매틱스	541,148	-	-	-

주주 및 임원	-	22,946	-	-

주요 경영진	-	8,673	-	-

(*1) 상기 거래에는 제3자를 위한 판매대행 거래금액이 일부 포함되어 있으며, 지배기업은 동 판매대행 거래의 수수료 해당액을 수익으로 인식하고 있습니다.(*2) 상기 기타수익 등에는 특수관계자 자금거래와 관련된 이자수익이 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	수익거래	비용거래

매출	기타수익 등(주3)	매입	기타비용

기타특수관계자	(주)드림텍(*1)	16,579,599	36,114	-	-

(주)나무가	543,048	-	-	-

(주)아이시그널(*2)	161,066	-	-	-

(주)에이아이매틱스	74,279	-	-	909

주요 경영진	-	2,585	-	-

(*1) 상기 거래에는 제3자를 위한 판매대행거래금액이 일부 포함되어 있으며, 지배기업은 동 판매대행 거래의 수수료 해당액을 수익으로 인식하고 있습니다.(*2) 전기 중 청산으로 인해 특수관계자 대상에서 제외되었습니다.(*3) 상기 기타수익 등에는 특수관계자 자금거래와 관련된 이자수익이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 차입금과 대여금을 제외한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	성남마이스에이엠씨(주)	339,682	-	-	-

기타특수관계자	(주)드림텍(*)	755,778	-	-	100,000

(주)나무가	186,844	-	-	-

(주)에이아이매틱스	-	-	-	970,903

주주 및 임원	-	30,810	-	-

주요 경영진	-	29,472	-	-

(*) 결제시점 등으로 인해 차이가 존재할 수 있습니다.② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	성남마이스피에프브이(주)	-	58,121	-	-

성남마이스에이엠씨(주)	-	26,383	-	-

기타특수관계자	(주)드림텍(*)	367,724	-	-	100,000

(주)나무가	101,444	-	-	-

(주)에이아이매틱스	-	-	-	970,903

(주)골든게이트디벨롭먼트	-	183,625	-	-

주주 및 임원	-	7,864	-	-

(*) 결제시점 등으로 인해 차이가 존재할 수 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

특수관계자명	대 여 거 래	배당금지급

기초	상환(*)	경영진 변경	분기말

최상위 지배자

임창완	-	-	-	-	992,082

관계기업

성남마이스피에프브이(주)	12,000,000	-	-	12,000,000	-

기타특수관계자

(주)골든게이트디벨롭먼트	1,866,250	1,866,250	-	-	-

주주 및 임원	487,000	-	-	487,000	-

주요 경영진	-	-	268,000	268,000	10,215

합 계	14,353,250	1,866,250	268,000	12,755,000	1,002,297

(*) 당분기 중 연결실체는 (주)골든게이트디벨롭먼트가 연결실체로부터 차입한 대여금 18.7억원 및 미수이자 1.8억원을 이전받았습니다.② 전분기

(단위 : 천원)

특수관계자명	대 여 거 래	배당금지급

기초	대여	상환	분기말

최상위 지배자

임창완	-	-	-	-	1,984,164

기타특수관계자

주요 경영진	20,000	287,000	20,000	287,000	18,431

합 계	20,000	287,000	20,000	287,000	2,002,595

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공하거나 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 주석 27에 기재하고 있습니다.(6) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	667,492	637,254

퇴직급여	101,794	95,305

합 계	769,286	732,559

22. 현금흐름표당분기 및 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	17,448,719	16,270,982

조정항목:

이자비용	5,216,766	6,466,374

법인세비용	6,557,730	5,080,610

퇴직급여	838,715	793,225

외화환산손실	66,685	112,107

감가상각비	1,051,676	1,211,060

투자부동산상각비	90,822	103,447

무형자산상각비	36,881	749,317

대손상각비	133,374	(391,669)

지분법손실	252,345	314,988

유형자산처분손실	22	40

이자수익	(1,423,526)	(2,214,419)

현재가치할인차금상각(임대보증금)	(51,326)	(14,478)

외화환산이익	(1,277,069)	(214,306)

배당금수익	(1,410)	-

지분법이익	-	(192,333)

유형자산처분이익	(3,215)	-

리스계약종료이익	(31,111)	(3,372)

소 계	11,457,359	11,800,591

순운전자본의 변동:

매출채권	35,500,906	16,060,133

기타유동채권	(12,018,041)	6,538,680

기타유동자산	25,159,735	(13,026,578)

재고자산	(38,534,796)	(19,742,634)

기타비유동자산	(450,000)	97,345

매입채무	43,349,043	16,711,839

계약부채	1,178,158	549,971

기타유동채무	(2,624,307)	130,019

기타유동부채	(938,185)	(1,085,000)

기타비유동채무	(34,516)	-

기타비유동부채	-	471,775

퇴직금의 지급	(317,544)	(262,989)

사외적립자산의 변동	297,050	262,989

해외사업환산손익	(11,905,852)	5,322,904

소 계	38,661,651	12,028,454

영업으로부터 창출된 현금	67,567,729	40,100,027

23. 위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 금융위험관리 목적과 정책은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.24. 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 금융자산

(단위 : 천원)

금융자산	당분기말	전기말

상각후원가 측정	당기손익- 공정가치 측정	합 계	상각후원가 측정	당기손익- 공정가치 측정	합 계

현금및현금성자산	50,168,085	-	50,168,085	21,606,162	-	21,606,162

매출채권	122,475,266	-	122,475,266	158,104,926	-	158,104,926

기타유동채권	29,706,939	-	29,706,939	17,194,012	-	17,194,012

기타유동금융자산(*)	33,954,596	-	33,954,596	35,323,884	-	35,323,884

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	6,894,169	6,894,169	-	4,530,169	4,530,169

기타비유동채권	41,828	-	41,828	52,285	-	52,285

기타비유동금융자산	14,297,168	-	14,297,168	14,329,894	-	14,329,894

합 계	250,643,882	6,894,169	257,538,051	246,611,163	4,530,169	251,141,332

(*) 기타유동금융자산 중 정기예금 326억(전기말 : 326억)은 도시개발사업 및 여신거래를 위해 전액 질권설정 되어 있습니다.(주석 27 참조)

② 금융부채

(단위 : 천원)

금융부채	당분기말	전기말

상각후원가 측정	기타	합 계	상각후원가 측정	기타	합 계

매입채무	130,953,406	-	130,953,406	87,595,705	-	87,595,705

기타유동채무	4,515,575	771,833	5,287,408	5,321,945	516,194	5,838,139

단기차입금	115,914,020	-	115,914,020	136,857,000	-	136,857,000

기타비유동채무	-	484,116	484,116	1,155,419	505,149	1,660,568

합 계	251,383,001	1,255,949	252,638,950	230,930,069	1,021,343	231,951,412

(2) 당분기와 전분기 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산

배당금수익	1,410	-

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	1,423,526	2,214,419

대손상각비	(133,374)	391,669

외환차이	(82,627)	288,058

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품거래손익	(89,364)	-

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(5,158,444)	(6,448,254)

외환차이	1,260,482	45,590

기타금융부채

이자비용	(58,322)	(18,120)

(3) 금융상품 공정가치 서열체계자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.·수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격·수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수·수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치(*):

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	60,834	6,833,335	6,894,169

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치(*):

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	60,834	4,469,335	4,530,169

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 상기에서 기술한 내용을 제외하고는 없으며, 반복적인 공정가치 측정치의 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	4,469,335	3,769,165

취득	2,400,000	1,200,019

처분	(36,000)	(36,000)

분기말	6,833,335	4,933,184

(5) 가치평가기법 및 투입변수공정가치 서열체계에서 수준2 또는 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 연결실체는 피투자회사의 미래가치를 반영할 수 있는 신뢰성있는 자료를 확보하지 못한 경우는 원가를 공정가치로 추정하였습니다.

25. 부문정보

(1) 당분기 및 전분기 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	반도체	사옥임대	부동산 개발	합계

총부문수익:

외부고객으로부터의 수익	517,060,833	726,729	238,882	518,026,444

보고부문 영업이익	29,083,367	379,195	(2,450,857)	27,011,705

감가상각비 및 무형자산상각비	1,088,558	90,822	-	1,179,380

보고부문 자산	479,294,868	6,492,604	18,114,225	503,901,697

보고부문 자산에 포함된 항목:

관계기업투자주식	78,400	-	-	78,400

보고부문 부채	262,806,373	1,220,903	271,626	264,298,902

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	반도체	사옥임대	부동산 개발	합계

총부문수익:

외부고객으로부터의 수익	511,832,348	789,749	-	512,622,097

보고부문 영업이익	25,370,122	419,312	(306,679)	25,482,755

감가상각비 및 무형자산상각비	1,960,377	103,447	-	2,063,824

보고부문 자산	477,789,605	7,452,470	7,107,230	492,349,305

보고부문 자산에 포함된 항목:

관계기업투자주식	422,641	-	-	422,641

보고부문 부채	263,811,228	769,604	6,476	264,587,308

(2) 지역에 대한 정보연결실체는 3개의 주요 지역(대한민국(본사 소재지 국가), 미국, 홍콩, 싱가포르)에서영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 계속영업수익과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익	비금융자산(*)

당분기	전분기	당분기말	전기말

국내	514,964,259	509,421,146	20,162,592	20,283,640

해외	3,062,185	3,200,951	655,573	615,010

합 계	518,026,444	512,622,097	20,818,165	20,898,650

(*) 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 합계 금액입니다.(3) 주요고객에 대한 정보연결실체의 반도체사업 수익 517,060,833천원(전분기 : 511,832,348천원)에는 연결실체의 가장 큰 그룹고객사에 대한 매출액 약 136,628,349천원(전분기 : 112,506,992천원)이 포함되어 있습니다.26. 담보제공자산당분기말 현재 연결실체의 채무 및 보증 등을 위해 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)(외화단위 : USD)

담보제공자산	담보제공자산의장부금액	설정금액	담보권자	담보제공내역

토지, 건물	15,154,955	12,000,000	한국산업은행	차입금 담보

5,200,000	(주)한국씨티은행	차입금 담보

24,500,000	(주)신한은행	차입금 담보

USD 24,000,000	(주)우리은행	차입금 담보

27. 우발부채와 약정사항 (1) 금융약정사항연결실체는 당분기말 현재 한국산업은행과 일반자금대출 한도약정 10,000,000천원,(주)하나은행과 전자방식외상매출채권담보대출 한도약정 100,000천원을 체결하고 있으며, (주)국민은행 홍콩지점 외 5개 은행과 USD 114,000,000 한도의 외화차입 약정을 체결하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	담보설정액	사용제한내용

단기금융상품	31,094,330	31,094,330	도시개발사업 협약서에 따른 질권설정

단기금융상품(*)	1,500,000	1,650,000	계약 이행 보증을 위한 질권설정

장기금융상품	524,995	629,994	주주간 계약보증을 위한 질권설정

장기금융상품	723,738	858,000	주주간 계약보증을 위한 질권설정

(*) 단기금융상품을 담보로 (주)하나은행으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 연대보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공한 기업	제공받은 기업	연대보증내역(*)	한도금액	지급보증회사

유니퀘스트(주)	(주)에이아이매틱스	전환사채 권면총액	16,000,000	전환사채 인수인

(*) (주)에이아이매틱스의 최대주주인 (주)드림텍과 함께 상기 전환사채에 대한 연대보증의무가 있습니다.(4) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공 받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)(외화단위 : USD,HKD)

보증제공자	지급보증처	지급보증내역	지급보증액

서울보증보험(주)(*)	성남도시개발공사 외 18곳	지급보증	62,584,574

기계설비건설공제조합	한경기전(주) 외 14곳	지급보증	719,828

(주)국민은행 홍콩지점	REALTEK SEMICONDUCTOR CORPORATION	지급보증	USD 1,000,000

주요경영진	HSBC 홍콩지점	지급보증	HKD 150,000

(*) 해당 보험증권을 위해 (주)하나은행 정기예금 31,094백만원이 담보로 제공되고있습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

Capital Call 방식 출자약정	-	400,000

합 계	-	400,000

(6) 연결실체는 삼성증권(주) 및 메리츠증권(주)와 주주간 계약을 체결하였으며 주요내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

계약의 종류	주주간 계약

계약의 당사자	(유)제이에스산업개발, 삼성증권(주), 메리츠증권(주)

기초자산	성남마이스피에프브이(주), 성남마이스에이엠씨(주)에 대한 삼성증권 (주), 메리츠증권(주)의 출자금

행사가능기간	삼성증권(주), 메리츠증권(주)의 주식취득일(2023년 12월 22일)부터 성남마이스피에프브이(주), 성남마이스에이엠씨(주)의 청산일(2031년 4월30일)

행사조건	1) 성남마이스피에프브이(주), 성남마이스에이엠씨(주)가 설립된 후 본건 사업협약이 해제 또는 해지되는 경우2) 본건 사업의 진행이 중단되는 경우3) 성남마이스피에프브이(주), 성남마이스에이엠씨(주)가 해산 결의를하거나, 해산 절차가 개시되는 경우

행사가격	성남마이스피에프브이(주), 성남마이스에이엠씨(주)에 대한 삼성증권 (주), 메리츠증권(주)의 출자금

최대 노출위험	1,244,625천원

(7) 연결실체는 2023년 10월 1일을 분할합병기일로 영위하는 사업 중 투자사업부문 (분할합병 대상부문)을 분할하여 (주)드림텍에 흡수합병하는 방식의 분할합병으로 유니퀘스트(주)의 주주가 분할합병신주 배정기준일의 지분에 비례하여 분할합병비율에따라 (주)드림텍의 주식을 배정받는 흡수인적분할합병을 실시하였습니다. 연결실체는 상법 제530조의 9제 1항에 의거하여 합병회사 (주)드림텍과 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.(8) 연결실체는 백현마이스 도시개발사업과 관련하여, 민간참여자의 귀책사유로 협약이 해지되는 경우, 협약이행보증금 및 성남마이스피에프브이 주식회사의 잔여재산처분권은 손해배상액의 예정으로 성남도시개발공사에 귀속되도록 하는 약정을 체결하였습니다.

(9) 연결실체는 백현마이스 도시개발사업과 관련하여, 토지매매계약 체결일로부터 3개월 이내에 호텔부지에 대한 매매계약을 체결하고, 해당 매매계약 체결일로부터 3개월 이내에 소유권 이전 또는 잔금 납부를 완료하기로 하는 약정을 체결하였습니다.본 약정이 이행되지 않을 경우, 연결실체는 호텔부지의 감정평가금액의 10%에 해당하는 금액을 성남도시개발공사에 위약벌로 지급하여야 합니다.

(10) 연결실체는 백현마이스 도시개발사업과 관련하여, 건축허가 완료 후 6개월 이 내, 건물공사 도급계약 후 3개월 이내, 대표사가 지정하는 본 PF실행예정일로부터 3개월 이전의 기간 중 빠른 날까지 업무시설에 대한 매각 또는 임차를 위한 계약을 완료하기로 하는 약정을 체결하였습니다. 본 약정이 이행되지 않을 경우, 연결실체는 미입점 면적 감정가의 10%에 해당하는 금액을 성남도시개발공사에 위약벌로 지급하여야 하며 이로 인한 자원의 유출 금액과 시기에 대해서 합리적으로 추정할 수 없습니다.(11) 연결실체는 백현마이스 도시개발사업과 관련하여, 성남시와 전시컨벤션센터 운영협약을 체결할 법인을 설립하고, 해당 법인을 통해 5년간 전시컨벤션센터를 운영할 의무를 부담하는 협약을 체결하였습니다. 또한, 전시컨벤션센터의 관리운영권 설정 기간 중 발생할 수 있는 운영자금 부족액에 대해서는, 연결실체의 시설 전체에 대한 매각 및 임대주선 수수료에서 해당 금액의 지급을 유보하여 이를 충당하기로 하는약정을 체결하였습니다.