유니퀘스트 분기보고서 (2024.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 연결재무제표 및 재무제표 재작성 해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 ① 회사분할합병 ( 기준일 : 2023년 10월 01일 ) 본건 분할합병은 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 분할회사인 유니퀘스트(주)가 영위하는 사업 중 투자사업부문(분할합병 대상부문)을 분할하여 (주)드림텍에 흡수합병하는 방식의 분할합병으로, 유니퀘스트(주)의 주주가 분할합병신주 배정기준일 현재의 지분에 비례하여 분할합병비율에 따라 (주)드림텍의 주식을 배정받는 흡수인적분할합병입니다. (본건 분할합병에 반대하는 유니퀘스트(주) 주주들의 주식매수청구권 행사에 응하여 유니퀘스트(주)가 취득하는 자기주식에 대하여 분할합병신주를 배정하지 않음)

② 분할합병 당사자

구 분	분할회사	분할승계회사

회사명	유니퀘스트 (주)	주식회사 드림텍

소재지	경기도 성남시 분당구 황새울로 314(서현동, 유니퀘스트빌딩)	경기도 성남시 분당구 황새울로 314(서현동, 유니퀘스트빌딩)

대표이사	앤드류김	김형민, 박찬홍

③ 분할합병의 목적 유니퀘스트(주)는 본 분할합병을 통해 본래의 주요사업인 반도체 유통 솔루션 사업에 더욱 집중할 예정으로, 전사의 역량을 반도체 유통 솔루션 사업에만 집중하여 주요 사업의 사업경쟁력을 향상하고 업무 효율성을 증대시켜 장기적으로 경영합리화를 추진하여 기업가치를 제고하고자 합니다.

④ 분할합병 비율

구 분	분할회사	분할승계회사

회사명	유니퀘스트 (주)	주식회사 드림텍

분할비율	0.8328518	0.1671482

합병비율	-	5.5327682

분할합병비율	-	0.9247922

⑤ 분할합병 일정

구분	일자

이사회 결의일, 분할합병계약일	2023.07.03 (주1)

주주확정 기준일	2023.07.18

주주총회 소집 통지 및 공고일	2023.07.27

분할합병반대의사 통지 접수기간	시작일	2023.07.03

종료일	2023.08.10

분할합병승인을 위한 주주총회일	2023.08.11

주식매수청구권 행사기간	시작일	2023.08.11

종료일	2023.08.31

채권자이의제출 기간	시작일	2023.08.11

종료일	2023.09.11

분할합병기일	2023.10.01

분할합병종료보고총회일	2023.10.04

분할합병등기일	2023.10.04

변경상장일	2023.10.23

(주1) 주요사항보고서(회사분할합병결정) 공시 제출일 ⑥ [합병등] 전ㆍ후의 요약재무정보

구분	분할합병 전	분할합병 후

(주)드림텍	유니퀘스트(주)	(주)드림텍	유니퀘스트(주)

자산총계	389,586,093,760	475,552,209,749	412,114,422,364	436,765,135,145

유동자산	164,309,834,651	383,132,819,449	164,309,834,651	383,132,819,449

비유동자산	225,276,259,109	92,419,390,300	247,804,587,713	53,632,315,696

부채총계	129,004,997,817	243,500,166,930	129,004,997,817	243,500,166,930

유동부채	126,207,651,209	242,423,908,155	126,207,651,209	242,423,908,155

비유동부채	2,797,346,608	1,076,258,775	2,797,346,608	1,076,258,775

자본총계	260,581,095,943	232,052,042,819	283,109,424,547	193,264,968,215

자본금	6,925,844,500	13,677,987,500	7,081,894,134	11,556,777,500

이익잉여금	140,147,031,151	200,097,588,815	140,147,031,151	200,097,588,815

기타자본구성요소	113,508,220,292	18,276,466,504	135,880,499,262	(18,389,398,100)

부채및자본총계	389,586,093,760	475,552,209,749	412,114,422,364	436,765,135,145

주1) 합병 전 재무상태표는 합병법인 및 피합병법인 각각의 2022년말 별도재무제표 및 분할별도재무제표 기준입니다. 합병 후 재무상태표 추정치는 2022년말 별도 및 분할별도재무상태표의 단순 합산 추정치로 실제 분할합병기일 기준으로 작성될 합병재무상태표와 차이가 있을 수 있습니다.주2) 피합병법인이 보유한 합병법인 지분은 자기주식으로 반영하였습니다.

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 해당사항 없습니다. (4) 기타 연결재무제표 및 재무제표 이용에 유의할 사항 연결재무제표 주석의 '2. 중요한 회계정책'과 재무제표 주석의 '2. 중요한 회계정책'을 참고하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황 [ 연결재무제표 기준 ]

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제30기3분기말	매출채권	112,635,766	1,415,913	1.3%

미수금	14,338,382	112,074	0.8%

미수수익	1,401,663	19,398	1.4%

단기대여금	2,330,258	0	0.0%

선급금	55,454,838	68,287	0.1%

장기대여금	753,009	392,417	52.1%

합 계	186,913,916	2,008,089	1.1%

제29기말	매출채권	128,794,031	1,807,583	1.4%

미수금	21,150,372	112,074	0.5%

미수수익	262,961	19,398	7.4%

단기대여금	2,167,250	0	0.0%

선급금	43,344,721	68,287	0.2%

장기대여금	541,177	392,417	72.5%

합 계	196,260,512	2,399,759	1.2%

제28기말	매출채권	159,829,918	1,966,582	1.2%

미수금	23,103,902	112,074	0.5%

미수수익	124,908	19,398	15.5%

단기대여금	514,036	91,306	17.8%

선급금	17,669,490	68,287	0.4%

장기대여금	640,264	392,417	61.3%

합 계	201,882,518	2,650,064	1.3%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제30기 3분기	제29기	제28기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,399,759	2,650,064	2,008,843

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	(8,317)

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	8,317

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(391,670)	55,445	649,538

4. 사업결합에 따른 증감	-	(305,750)	-

5. 기말 대손충당금 잔액합계	2,008,089	2,399,759	2,650,064

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

1) 대손충당금 설정방침연결회사는 특정채권에 대해서는 개별법을, 일반채권에 대해서는 집합손상법을 적용하여채권에 대한 대손을 설정하고 있습니다. 개별법은 개별채권별로 합리적인 회수가능금액을 별도로 산정하여 대손을 설정하는 방법이며, 집합손상은 채권을 채무자의 능력을 나타내는 유사한 신용위험특성(자산의 형태, 산업, 지역적위치, 담보유형 등)에 근거하여 구분한 해당구간에 포함되는 채권에 대해서는 일괄적으로 동일한 대손율을적용하여 대손을 설정하는 방법입니다.2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 - 대손경험률: 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경험률을 산정하며, 1% 미만시 채권잔액의 1%로 대손충당금 설정3) 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우- 채권회수에 대한 분쟁이 3년 이상 지속된 경우

(4) 최근 3사업년도의 현재 경과기간별 매출채권 및 기타 상각후원가 측정 금융자산의 잔액현황

(단위:천원)

구 분	제30기 3분기말	제29기말	제28기말

90일 이내	171,184,982	194,624,897	190,390,788

90일~180일	4,268,440	1,725,674	811,223

180일 초과	1,892,600	2,250,072	2,515,622

합 계	177,346,022	198,600,643	193,717,633

[ 재무제표 기준 ]

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제30기3분기말	매출채권	112,635,766	1,415,913	1.3%

미수금	14,338,382	112,074	0.8%

미수수익	1,755,836	19,398	1.1%

단기대여금	1,364,008	0	0.0%

선급금	55,449,838	68,287	0.1%

장기대여금	8,196,009	392,417	4.8%

합 계	193,739,839	2,008,089	1.0%

제29기말	매출채권	128,794,031	1,807,583	1.4%

미수금	20,789,876	112,074	0.5%

미수수익	306,448	19,398	6.3%

단기대여금	1,264,000	0	0.0%

선급금	43,344,721	68,287	0.2%

장기대여금	8,171,177	392,417	4.8%

합 계	202,670,253	2,399,759	1.2%

제28기말	매출채권	159,277,283	1,752,138	1.1%

미수금	23,068,615	112,074	0.5%

미수수익	30,217	19,398	64.2%

단기대여금	111,680	0	0.0%

선급금	17,245,331	68,287	0.4%

장기대여금	523,597	392,417	74.9%

합 계	200,256,723	2,344,314	1.2%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제30기 3분기	제29기	제28기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,399,759	2,344,314	1,716,391

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	(8,317)

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	8,317

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(391,670)	55,445	636,240

4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,008,089	2,399,759	2,344,314

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

1) 대손충당금 설정방침당사는 특정채권에 대해서는 개별법을, 일반채권에 대해서는 집합손상법을 적용하여채권에 대한 대손을 설정하고 있습니다. 개별법은 개별채권별로 합리적인 회수가능금액을 별도로 산정하여 대손을 설정하는 방법이며, 집합손상은 채권을 채무자의 능력을 나타내는 유사한 신용위험특성(자산의 형태, 산업, 지역적위치, 담보유형 등)에 근거하여 구분한 해당구간에 포함되는 채권에 대해서는 일괄적으로 동일한 대손율을적용하여 대손을 설정하는 방법입니다.2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거- 대손경험률: 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경험률을 산정하며, 1% 미만시 채권잔액의 1%로 대손충당금 설정3) 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 - 채권회수에 대한 분쟁이 3년 이상 지속된 경우

(4) 최근 3사업연도의 현재 경과기간별 매출채권 및 기타 상각후원가 측정 금융자산의 잔액현황

(단위:천원)

구 분	제30기 3분기말	제29기말	제28기말

90일 이내	176,775,910	199,809,642	184,114,332

90일~180일	4,268,440	1,725,674	811,224

180일 초과	1,892,600	2,250,072	2,258,274

합 계	182,936,950	203,785,388	187,183,830

다. 재고자산 현황 등 [ 연결재무제표 기준 ]

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	제30기3분기말	제29기말	제28기말	비고

한국본사	상 품	18,676,987	14,637,867	10,260,638

제 품	-	-	-

원재료	-	-	-

미착품	253,569	-	1,165

소 계	18,930,556	14,637,867	10,261,803

미국지점	상 품	-	-	-

미착품	-	-	-

소 계	-	-	-

홍콩지점	상 품	96,317,252	95,578,739	122,882,880

미착품	4,294,038	1,884,189	7,812,633

소 계	100,611,290	97,462,928	130,695,513

싱가포르지점	상 품	27,562,827	16,847,409	-

미착품	2,439,123	852,958	-

소 계	30,001,950	17,700,367	-

종속회사	상 품	-	-	302,694

제 품	-	-	25,502

재공품	-	-	408,275

원재료	-	-	2,497,891

소 계	-	-	3,234,362

합 계	상 품	142,557,066	127,064,015	133,446,212

제 품	-	-	25,502

재공품	-	-	408,275

원재료	-	-	2,497,891

미착품	6,986,730	2,737,147	7,813,798

합 계	149,543,796	129,801,162	144,191,678

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	30.4%	28.6%	23.6%

재고자산회전율(회수)=[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.4회	4.4회	5.3회

(*) 재고자산은 모두 반도체 사업부문 재고 이므로 사업부문을 구분하지 않습니다.(*) 담보제공 재고는 없습니다. (2) 재고자산의 실사내역 등1) 재고자산 보유회사

(당분기말) (단위:천원)

구 분	유니퀘스트(주)	(유)제이에스산업개발	합 계

상 품	142,557,066	-	142,557,066

미착품	6,986,730	-	6,986,730

합 계	149,543,796	-	149,543,796

2) 실시일자- 분기말 기준으로 연 4회 실시하며, 12월말 기준 실사시에는 외부감사인의 입회하에 진행하고 있음.- 유니퀘스트 : 한국본사 2024년 10월 2일, 홍콩지점 2024년 10월 2일, 싱가포르지점 2024년 10월 2일- 종속회사 : 해당사항 없습니다.3) 실사방법- 사내재고 : 전수조사로 진행 되며, 일부 중요성이 크지 않은 품목의 경우 샘플링 조사를 병행- 사외재고 : 타처보관 재고 및 운송중인 재고에 대해서는 타처보관 확인증, 차용증 등을 확인 하며, 표본조사를 병행하고 있음.4) 실사차이 반영 방법

연결회사는 내부적으로 매분기말 실지재고조사를 실시하여 장부수량과의 차이를 분석하고 그 결과를 장부에 반영하고 있으며, 독립적인 감사를 위해 매사업연도말에는 외부감사인인 공인회계사의 입회하에 재고실사를 실시하고 있습니다. (3) 장기체화 재고 등의 내역 연결회사는 주기적으로 재고자산에 대한 감액 징후를 검토하여 원가와 순실현가능 가치 중 작은 금액을 장부가액으로 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	평가충당금	당분기말 잔액

상 품	142,557,066	-	142,557,066

미착품	6,986,730	-	6,986,730

합 계	149,543,796	-	149,543,796

(*) 당분기말 기준 평가충당금 대상 재고는 없습니다. [ 재무제표 기준 ]

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	제30기3분기말	제29기말	제28기말	비고

한국본사	상 품	18,676,987	14,637,867	10,260,638

제 품	-	-	-

원 재 료	-	-	-

미착품	253,569	-	1,165

소 계	18,930,556	14,637,867	10,261,803

미국지점	상 품	-	-	-

미착품	-	-	-

소 계	-	-	-

홍콩지점	상 품	96,317,252	95,578,739	122,882,880

미착품	4,294,038	1,884,189	7,812,633

소 계	100,611,290	97,462,928	130,695,513

싱가포르지점	상 품	27,562,827	16,847,409	-

미착품	2,439,123	852,958	-

소 계	30,001,950	17,700,367	-

합 계	상 품	142,557,066	127,064,015	133,143,518

제 품	-	-	-

원재료	-	-	-

미착품	6,986,730	2,737,147	7,813,798

합 계	149,543,796	129,801,162	140,957,316

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	30.3%	28.5%	29.6%

재고자산회전율(회수)=[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.4회	4.4회	5.4회

(*) 재고자산은 모두 반도체 사업부문의 재고 이므로 사업부문을 구분하지 않습니다. (*) 장기체화 재고 및 담보제공 재고는 없습니다. (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실시일자- 분기말 기준으로 연 4회 실시하며, 12월말 기준 실사시에는 외부감사인의 입회하에 진행하고 있음.- 한국본사 : 2024년 10월 2일, 홍콩지점 : 2024년 10월 2일, 싱가포르지점 : 2024년 10월 2일2) 실사방법- 사내재고 : 전수조사로 진행 되며, 일부 중요성이 크지 않은 품목의 경우 샘플링 조사를 병행- 사외재고 : 타처보관 재고 및 운송중인 재고에 대해서는 타처보관 확인증, 차용증 등을 확인 하며,표본조사를 병행하고 있음.3) 실사차이 반영 방법당사는 내부적으로 매분기말 실지재고조사를 실시하여 장부수량과의 차이를 분석하고 그 결과를 장부에 반영하고 있으며, 독립적인 감사를 위해 매사업연도말에는 외부감사인인 공인회계사의 입회하에 재고실사를 실시하고 있습니다. 라. 수주계약 현황

[ 연결재무제표 기준 ] (*) 계약수익금액이 직전사업연도 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다. [ 재무제표 기준 ] (*) 계약수익금액이 직전사업연도 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다.

마. 공정가치 평가내역 [ 연결재무제표 기준 ]

(1) 금융상품 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1).- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2).- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3).당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치(주1) :

당기손익-공정가치측정금융자산	-	60,834	4,933,184	4,994,018	-	60,834	3,769,165	3,829,999

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.(2) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 상기에서 기술한 내용을 제외하고는 없으며, 반복적인 공정가치 측정치의 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채

기초	3,769,165	16,761,451	4,448,657

취득	1,200,019	1,349,854	-

처분	(36,000)	(28,000)	-

소유주분배예정부채로	-	-	(4,448,657)

기말	4,933,184	18,083,305	-

(3) 가치평가기법 및 투입변수공정가치 서열체계에서 수준2 또는 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 연결회사는 피투자회사의 미래가치를 반영할 수 있는 신뢰성있는 자료를 확보하지 못한 경우는 원가를 공정가치로 추정하였습니다.

[ 재무제표 기준 ]

(1) 금융상품 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1).- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2).- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치(주1) :

당기손익-공정가치측정금융자산	-	60,834	4,933,184	4,994,018	-	60,834	3,769,165	3,829,999

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.(2) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 상기에서 기술한 내용을 제외하고는 없으며, 반복적인 공정가치 측정치의 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	3,769,165	16,761,451

취득	1,200,019	1,349,854

처분	(36,000)	(28,000)

소유주분배예정자산	-	(34,346)

기말	4,933,184	18,048,959

(3) 가치평가기법 및 투입변수공정가치 서열체계에서 수준 2 또는 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 당사는 피투자회사의 미래가치를 반영할 수 있는 신뢰성있는 자료를 확보하지 못한 경우는 원가를 공정가치로 추정하였습니다.