유니퀘스트 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제30기 1분기 2024년 3월 31일 현재
제29기 1분기 2023년 3월 31일 현재
유니퀘스트 주식회사

1. 회사의 개요유니퀘스트 주식회사(이하 "당사")는 1995년 11월 25일 반도체 및 전기, 전자부품의 제조, 판매 및 수출입업을 주요 사업목적으로 하여 설립되었으며, 2004년 8월 5일 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 경기도 성남시 분당구 황새울로 314에 본사를 두고 있으며, 북미지역과 아시아지역에서의 상품구매업무 및 판매지원업무를 위하여 미국과 홍콩 및 싱가포르에 지점을 설치하여 운영하고 있습니다.당분기말 현재 자본금은 11,491,026천원으로 최대주주와 그 특수관계인이 46.52%의 지분을 보유하고 있으며, 당사의 종속기업으로는 (유)제이에스산업개발이 있습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표 입니다. 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서중간 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서ㆍ해석서 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 당사의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 당사가 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 따라서 이 개정사항이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다. 이 개정사항이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.- 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미- 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재- 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음- 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다.이 개정사항이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2.2 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 '주석 2.1.1'에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서ㆍ해석서 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 매출채권 및 기타 상각후원가 측정 금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타 상각후원가 측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

매출채권	145,121,480	128,794,031

대손충당금	(2,056,407)	(1,807,583)

기타 상각후원가 측정 금융자산

미수금	25,372,784	20,699,947

대손충당금	(112,074)	(112,074)

미수수익	639,341	262,961

대손충당금	(19,398)	(19,398)

단기대여금	1,265,936	1,264,000

단기금융상품	43,552,700	43,502,635

단기보증금	718,723	713,864

유동 계	214,483,085	193,298,383

비유동:

기타 상각후원가 측정 금융자산

장기미수금	52,284	89,929

장기미수수익	162,871	43,487

장기대여금	8,218,401	8,171,177

대손충당금	(392,417)	(392,417)

장기보증금	250,287	243,358

비유동 계	8,291,426	8,155,534

(2) 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	대손상각비	분기말

매출채권	(1,807,583)	(248,824)	(2,056,407)

미수금	(112,074)	-	(112,074)

미수수익	(19,398)	-	(19,398)

대여금	(392,417)	-	(392,417)

합 계	(2,331,472)	(248,824)	(2,580,296)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	대손상각비	분기말

매출채권	(1,752,138)	308,443	(1,443,695)

미수금	(112,074)	-	(112,074)

미수수익	(19,398)	-	(19,398)

대여금	(392,417)	-	(392,417)

합 계	(2,276,027)	308,443	(1,967,584)

5. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

시장성 없는 지분증권	2,605,018	2,604,999

비지분증권	1,813,000	1,225,000

합 계	4,418,018	3,829,999

(2) 당분기 및 전분기 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	당 분 기

기초	취득	처분	평가손익	대체	분기말

시장성 없는 지분증권	2,604,999	19	-	-	-	2,605,018

비지분증권	1,225,000	600,000	(12,000)	-	-	1,813,000

합 계	3,829,999	600,019	(12,000)	-	-	4,418,018

(전분기) (단위: 천원)

구 분	전 분 기

기초	취득	처분	평가손익	대체	분기말

시장성 있는 지분증권	930,337	-	-	983,970	-	1,914,307

시장성 없는 지분증권	1,650,910	159,950	-	-	-	1,810,860

비지분증권	15,137,029	519,840	-	-	-	15,656,869

파생금융상품	34,346	-	-	-	-	34,346

합 계	17,752,622	679,790	-	983,970	-	19,416,382

6. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

종속기업투자주식	65,000	65,000

관계기업투자주식	250,000	250,000

합 계	315,000	315,000

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	손상	대체	분기말

종속기업투자주식	65,000	-	-	-	-	65,000

관계기업투자주식	250,000	-	-	-	-	250,000

합 계	315,000	-	-	-	-	315,000

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	손상	대체	분기말

종속기업투자주식	15,422,182	-	-	-	-	15,422,182

관계기업투자주식	32,198,453	-	-	-	-	32,198,453

합 계	47,620,635	-	-	-	-	47,620,635

7. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산(1) 당분기 및 전분기 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

유형자산	투자부동산	무형자산	유형자산	투자부동산	무형자산

기초 장부금액	11,454,923	7,799,911	2,362,935	10,923,478	7,940,791	2,636,730

취득	87,454	-	-	746,186	-	-

상각비	(395,878)	(35,220)	(459,115)	(356,098)	(35,220)	(165,239)

해외사업환산	16,585	-	2,649	19,988	-	1,685

분기말 장부금액	11,163,084	7,764,691	1,906,469	11,333,554	7,905,571	2,473,176

취득원가	18,093,532	9,869,005	4,112,188	16,977,665	9,869,005	4,247,184

상각/손상누계	(6,930,448)	(2,104,314)	(2,205,719)	(5,644,111)	(1,963,434)	(1,774,008)

(2) 당분기와 전분기에 당기손익으로 인식된 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 상각비는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	당 분 기

유형자산	투자부동산	무형자산

매출원가	121,714	35,220	-

판매비와관리비	274,164	-	459,115

합 계	395,878	35,220	459,115

(전분기) (단위: 천원)

구 분	전 분 기

유형자산	투자부동산	무형자산

매출원가	118,040	35,220	-

판매비와관리비	238,058	-	165,239

합 계	356,098	35,220	165,239

(3) 리스(가) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(주1)

부동산	577,441	733,609

차량운반구	-	-

합 계	577,441	733,609

(주1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채(주1)

유동	507,523	652,893

비유동	31,729	21,092

합 계	539,252	673,985

(주1) 재무상태표의 '기타채무' 항목에 포함되었습니다.

(나) 포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	231,772	211,882

차량운반구	-	2,294

합계	231,772	214,176

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	8,414	10,397

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	-	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	5,229	4,769

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(판매비와관리비에 포함)	18,316	-

당분기 중 리스의 총 현금유출은 241,832천원(전분기:204,162천원) 입니다.8. 계약부채

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채:

선수금(주1)	2,242,465	565,330

유동항목	2,242,465	565,330

비유동항목	-	-

(주1) 당분기 중 계약부채에 대해 인식한 수익은 매출 565,330천원 입니다.9. 차입금당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	차입처	연이자율(%)	최장만기일	금액

당분기말	당분기말	전기말

운전자금대출	국민은행 홍콩지점	SOFR+1.14~1.25	2024-04-19	28,013,440	34,298,040

KEB하나은행 홍콩지점	SOFR+1.20	2025-01-30	18,855,200	11,604,600

씨티은행 홍콩지점	SOFR+1.20	2024-08-28	21,548,800	20,630,400

신한은행 홍콩지점	SOFR+0.85	2025-03-19	37,710,400	38,682,000

씨티은행 싱가포르지점	CoF+1.20	2024-11-01	13,468,000	12,894,000

한국산업은행	4.73	2024-06-04	5,000,000	5,000,000

국민은행	5.09	2024-12-20	3,000,000	3,000,000

합 계	127,595,840	126,109,040

10. 순확정급여부채(자산)

당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산) 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	6,928,731	7,043,610

사외적립자산의 공정가치	(7,624,476)	(7,976,418)

순확정급여자산(주1)	(695,745)	(932,808)

(주1) 순확정급여부채가 음수이므로 당분기말 및 전기말 잔액은 순확정급여자산으로대체 했습니다.

11. 자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

주식의 종류	발행예정주식수	총발행주식수	주당액면금액	자본금

보통주	250,000,000주	21,794,015주	500원	11,491,026

(전기말) (단위: 천원)

주식의 종류	발행예정주식수	총발행주식수(주1)	주당액면금액	자본금

보통주	250,000,000주	21,794,015주	500원	11,491,026

(주1) 전기 중, 자기주식 1,188,037주가 소각 되었으며 분할합병으로 4,373,923주의 총발행주식수가 감소하였습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

주식발행초과금	7,287,971	7,287,971

기타자본잉여금	5,200,900	5,200,900

자기주식(주1)	(1,070,723)	(1,070,723)

감자차손(주2)	(35,137,463)	(35,137,463)

합 계	(23,719,315)	(23,719,315)

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 자기주식은 193,913주이며, 주가 안정을 위해 보유하고 있습니다.(주2) 전기 중 투자사업부문을 분할하여 (주)드림텍에 흡수합병하는 분할합병으로 발생하였습니다.12. 주식기준보상당분기말 현재 임직원에게 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	8차	9차	10차	11차	12차

권리부여일	2016년 4월 12일	2016년 8월 4일	2018년 8월 1일	2019년 9월 5일	2020년 6월 22일

발행할 주식의 총수	300,000주	10,000주	97,000주	11,000주	154,500주

기 퇴사자 취소분	35,000주	1,250주	20,250주	6,000주	24,750주

기 행사분	265,000주	8,750주	76,750주	5,000주	129,750주

미행사분	-	-	-	-	-

권리행사시 부여방법	이사회 결의에 따라 신주발행 또는 행사가격과 시가와의 차액을 현금으로 지급

행사가격	3,670원	4,060원	8,280원	6,250원	8,020원

행사가능기간	2018년 4월 12일~2023년 4월 11일	2018년 8월 4일~2023년 8월 3일	2020년 8월 1일~2025년 7월 31일	2021년 9월 5일~2026년 9월 4일	2022년 6월 22일~2027년 9월 21일

행사요건	권리부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직

보상원가산정방법	공정가액접근법	공정가액접근법	공정가액접근법	공정가액접근법	공정가액접근법

-무위험이자율 : 1.57%	-무위험이자율 : 1.28%	-무위험이자율 : 2.00% ~ 2.36%	-무위험이자율 : 1.29% ~ 1.31%	-무위험이자율 : 1.26%

기대행사기간 : 4.5 ~ 7년

-연환산주가변동성 : 0.3736	-연환산주가변동성 : 0.3658	-연환산주가변동성 : 0.4902	-연환산주가변동성 : 0.1295	-연환산주가변동성 : 0.3541

기대배당수익률 : 0 ~ 1.56%

총보상원가	354,040	13,430	256,693	5,314	488,093

전기까지의 보상비용	354,040	13,430	256,693	5,314	488,093

당분기 보상비용	-	-	-	-	-

추후 인식할 보상비용	-	-	-	-	-

13. 기타자본 및 이익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

해외사업환산이익	17,406,303	12,731,133

합 계	17,406,303	12,731,133

(2) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

법정적립금	5,726,622	5,294,620

임의적립금	152,339	152,339

미처분이익잉여금	209,096,879	208,087,093

합 계	214,975,840	213,534,052

(3) 2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 4,320,020천원은 2024년 4월에 당사 주주에게 지급되었습니다(전기 지급액 : 5,249,087원).

14. 매출액(1) 매출액의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

재화의 판매	169,398,010	169,398,010	160,341,835	160,341,835

용역의 제공	2,446,000	2,446,000	2,515,874	2,515,874

소 계	171,844,010	171,844,010	162,857,709	162,857,709

기타 원천으로부터의 수익:

임차 및 전대 임차료 수익	330,827	330,827	305,699	305,699

합 계	172,174,837	172,174,837	163,163,408	163,163,408

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(당분기) (단위: 천원)

구 분	반도체 유통	용역의 제공	합 계

매출액:

외부고객 매출	169,398,010	2,446,000	171,844,010

소 계	169,398,010	2,446,000	171,844,010

주요지리적 시장:

국내	169,358,859	1,923,706	171,282,565

해외	39,151	522,294	561,445

수익인식시기:

한 시점에 이전	169,398,010	2,446,000	171,844,010

기간에 걸쳐 이전	-	-	-

(전분기) (단위: 천원)

구 분	반도체 유통	용역의 제공	합 계

매출액:

외부고객 매출	160,341,835	2,515,874	162,857,709

소 계	160,341,835	2,515,874	162,857,709

주요지리적 시장:

국내	159,506,140	1,958,267	161,464,407

해외	835,695	557,607	1,393,302

수익인식시기:

한 시점에 이전	160,341,835	2,515,874	162,857,709

기간에 걸쳐 이전	-	-	-

15. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,227,534	4,227,534	4,091,598	4,091,598

퇴직급여	256,401	256,401	183,761	183,761

복리후생비	410,981	410,981	391,260	391,260

접대비	253,641	253,641	272,394	272,394

대손상각비	248,824	248,824	(308,443)	(308,443)

감가상각비	274,164	274,164	238,058	238,058

무형자산상각비	459,115	459,115	165,239	165,239

차량유지비	171,639	171,639	155,476	155,476

경상개발비	6,990	6,990	39,158	39,158

지급수수료	485,758	485,758	389,265	389,265

주식보상비용	-	-	490,835	490,835

운반비	191,181	191,181	148,129	148,129

보험료	81,720	81,720	81,854	81,854

기타	602,535	602,535	482,233	482,233

합 계	7,670,483	7,670,483	6,820,817	6,820,817

16. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	333,599	333,599	339,336	339,336

외화환산이익	146,330	146,330	40,524	40,524

배당금수익	-	-	4,407,480	4,407,480

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	-	983,971	983,971

리스계약종료이익	-	-	29,916	29,916

잡이익	156,309	156,309	306,049	306,049

합 계	636,238	636,238	6,107,276	6,107,276

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	265,220	265,220	264,364	264,364

외화환산손실	31,200	31,200	55,361	55,361

기부금	220,282	220,282	256,565	256,565

잡손실	6,002	6,002	1,045	1,045

합 계	522,704	522,704	577,335	577,335

17. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 당사와 거래가 있는 특수관계자 현황

구 분	특수관계자의 명칭

최상위 지배자	임창완

종속기업	(유)제이에스산업개발(주1)

관계기업	성남마이스피에프브이(주)(주2)

성남마이스에이엠씨(주)(주3)

기타특수관계자	주주 및 임원

(주)드림텍(주7)

(주)나무가(주4)(주7)

엑센도(주)(주4)

(주)아이시그널(주4)

(주)에이아이매틱스(주4)(주8)

(주)피엘케이글로벌(주4)

(주)이트레이스(주4)

(주)아이오티링크(주4)

에너지융합 UQIP 투자조합(주5)

2019 UQIP 혁신성장 Follow-on 투자조합(주5)

미래창조 UQIP 투자조합(주6)

주주 및 임원

(주1) 전기 중 지분을 취득하였습니다.(주2) 전기 중 신설 법인의 지분을 취득하였습니다.(주3) 종속기업인 (유)제이에스산업개발의 관계기업 입니다. (주4) 최상위 지배자가 동일한 (주)드림텍의 종속기업입니다.(주5) 최상위 지배자가 동일한 (주)드림텍의 관계기업입니다.(주6) 전기 중 투자조합의 존속기간 만료로 청산된 관계기업입니다.(주7) 전기 중 투자사업부문을 분할하여 (주)드림텍에 흡수합병하는 분할합병을 실시하였습니다. 그 결과 관계기업에서 기타특수관계자로 변경 되었습니다.(주8) 전기 중 투자사업부문을 분할하여 (주)드림텍에 흡수합병하는 분할합병을 실시하였습니다. 그 결과 종속기업에서 기타특수관계자로 변경 되었습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	수익거래	비용거래

매출	기타수익 등	매입	기타비용

종속기업	(유)제이에스산업개발	-	119,384	-	-

기타특수관계자	(주)드림텍(주1)	14,744,749	-	-	-

(주)나무가	128,643	-	-	-

(주)아이시그널	78,047	-	-	-

(주)에이아이매틱스	14,952	-	-	-

(주1) 상기 거래는 제3자를 위한 판매대행거래금액이 일부 포함되어 있으며, 당사는동 판매대행 거래의 수수료 해당액을 수익으로 인식하고 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	수익거래	비용거래

매출	기타수익 등	매입	기타비용

종속기업	(주)에이아이매틱스	60,915	-	-	-

기타특수관계자	(주)드림텍(주1)	1,536,935	4,407,480	-	28,000

(주)나무가	894	-	-	-

(주)아이시그널	66,690	-	-	-

(주1) 상기 거래는 제3자를 위한 판매대행거래금액이 일부 포함되어 있으며, 당사는동 판매대행 거래의 수수료 해당액을 수익으로 인식하고 있습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	(유)제이에스산업개발	162,871	-	-

기타특수관계자	(주)에이아이매틱스	-	-	-	519,604

(주)드림텍(주1)	557,394	-	-	100,000

(주1) 결제시점 등으로 인해 차이가 존재할 수 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	(유)제이에스산업개발	43,487	-	-

기타특수관계자	(주)에이아이매틱스	-	-	-	519,604

(주)드림텍(주1)	370,987	-	-	100,000

(주)나무가	51,609	-	-	-

(주1) 결제시점 등으로 인해 차이가 존재할 수 있습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자명	대 여 거 래	배당금수취	배당금지급

기초	대여	상환	분기말

최상위 지배자

임창완	-	-	-	-	-	1,984,164

종속기업

(유)제이에스산업개발	7,630,000	-	-	7,630,000	-	-

기타특수관계자

주요 경영진	20,000	-	20,000	-	-	18,431

합 계	7,650,000	-	20,000	7,630,000	-	2,002,595

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자명	대 여 거 래	배당금수취	배당금지급

기초	대여	상환	분기말

최상위 지배자

임창완	-	-	-	-	-	2,387,048

기타특수관계자

(주)드림텍	-	-	-	-	4,407,480	-

주요 경영진	20,000	-	20,000	-	-	21,943

합 계	20,000	-	20,000	-	4,407,480	2,408,991

(5) 당분기 및 전분기중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하거나 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 주석21에 기재하고 있습니다.(7) 당분기 및 전분기 중 당사의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	210,099	144,338

퇴직급여	31,736	4,958

합 계	241,835	149,296

18. 현금흐름표

당분기 및 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	5,761,808	10,937,582

조정항목 :

이자비용	2,097,113	1,280,547

법인세비용	1,690,439	3,320,590

퇴직급여	256,401	183,761

외화환산손실	31,200	55,361

감가상각비	395,878	356,098

투자부동산상각비	35,220	35,220

무형자산상각비	459,115	165,239

대손상각비	248,824	(308,443)

주식보상비용	-	490,835

파생상품거래손실	-	36,960

이자수익	(875,142)	(127,949)

현재가치할인차금상각(임대보증금)	(5,979)	(4,193)

외화환산이익	(146,330)	(40,524)

배당금수익	-	(4,407,480)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	(983,971)

리스계약종료이익	-	(29,916)

소계	4,186,739	22,135

순운전자본의 변동 :

매출채권	(16,242,849)	34,776,113

기타유동채권	566,427	3,473,632

기타유동자산	(1,545,963)	(5,945,715)

재고자산	(8,398,261)	(13,906,479)

매입채무	37,982,690	(12,395,889)

계약부채	1,677,135	2,439,800

기타유동채무	579,843	(552,519)

기타유동부채	(2,666,353)	(4,617,253)

퇴직금의 지급	(76,177)	(49,792)

사외적립자산의 변동	76,177	49,792

해외사업환산손익	9,867,278	5,531,759

소계	21,819,947	8,803,449

영업으로부터 창출된 현금	31,768,494	19,763,166

19. 금융상품의 공정가치

(1) 금융상품 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1).- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2).- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치(주1):

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	60,834	4,357,184	4,418,018

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치(주1):

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	60,834	3,769,165	3,829,999

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.(2) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 상기에서 기술한 내용을 제외하고는 없으며, 반복적인 공정가치 측정치의 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	3,769,165	16,761,451

취득	600,019	679,790

처분	(12,000)	-

기말	4,357,184	17,441,241

(3) 가치평가기법 및 투입변수공정가치 서열체계에서 수준2 또는 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 당사는 피투자회사의 미래가치를 반영할 수 있는 신뢰성있는 자료를 확보하지 못한 경우는 원가를 공정가치로 추정하였습니다.20. 담보제공자산당분기말 현재 당사의 채무 및 보증 등을 위해 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보제공자산의장부금액	설정금액	담보권자	담보제공내역

토지, 건물	15,578,945	12,000,000	한국산업은행	차입금 담보

6,500,000	한국씨티은행	차입금 담보

24,500,000	신한은행	차입금 담보

21. 우발부채와 약정사항 (1) 금융약정사항당분기말 현재 당사는 한국산업은행 외 2개 은행과 일반자금대출 한도약정 14,000,000천원, 하나은행과 전자방식외상매출채권담보대출 한도약정 100,000천원을 체결하고 있으며, 국민은행 홍콩지점 외 4개 은행과 USD 107,000,000 한도의 외화차입 약정을 체결하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	담보설정액	사용제한내용

단기금융상품	12,000,000	12,000,000	도시개발사업에 따른 질권설정

단기금융상품	30,000,000	30,000,000	도시개발사업에 따른 질권설정

단기금융상품(주1)	1,500,000	1,650,000	여신거래를 위한 질권설정

(주1) 단기금융상품을 담보로 하나은행으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	지급보증회사

유니퀘스트(주)	(주)에이아이매틱스	전환사채 권면총액	16,000,000	전환사채 인수인

(주)에이아이매틱스의 최대주주인 (주)드림텍과 함께 상기 전환사채에 대한 연대보증의무가 있습니다.

(4) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공 받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, HKD)

보증제공자	지급보증처	지급보증내역	지급보증액

서울보증보험(주1)	성남도시개발공사 외 18곳	지급보증	62,574,648

주요경영진	HSBC 홍콩지점	지급보증	HKD 150,000

(주1) 종속기업인 제이에스산업개발과 공동계약자이며, 해당 보험증권을 위해 하나은행 정기예금 30,000백만원이 담보로 제공되고 있습니다.