덕산하이메탈 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

덕산하이메탈주식회사(이하 "회사")는 전자부품 등 제조 및 판매를 사업목적으로 하여 1999년 5월에 설립되어 2009년에 OLED 디스플레이 전자재료 등을 제조ㆍ판매하는 (주)루디스를 흡수합병하였습니다. 회사는 2014년 12월 30일을 분할기일로 하여 금속소재 사업부문을 영위하는 덕산하이메탈주식회사와 화학소재 사업부문을 영위하는 덕산네오룩스주식회사로 인적분할 되었습니다.

회사는 2005년 10월에 주식을 코스닥시장에 상장하였고, 당분기말 현재 회사의 주주구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말	비 고

소유주식수(주)	지분율(%)

덕산홀딩스(주)	15,849,848	34.9	특수관계법인

이 준 호	7,538,564	16.6	임 원

고 영 희 외 11	3,022,384	6.7	기타특수관계자

기 타	19,026,206	41.8

계	45,437,002	100.0

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ‘별도재무제표’에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표기한 재무제표 입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

② 공정가치 측정회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.회사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

회사는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2023년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 공정가치(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	33,741,691	33,741,691	23,742,291	23,742,291

당기손익-공정가치 측정금융자산	3,486,249	3,486,249	3,721,739	3,721,739

기타금융자산(*1)	13,317,837	13,317,837	12,308,265	12,308,265

매출채권	36,707,175	36,707,175	36,382,308	36,382,308

소 계	87,252,952	87,252,952	76,154,603	76,154,603

금융부채

당기손익-공정가치 측정금융부채	359,709	359,709	419,923	419,923

매입채무	15,248,264	15,248,264	16,630,873	16,630,873

차입금	33,371,551	33,371,551	14,583,676	14,583,676

기타금융부채(*1,2)	3,741,554	3,741,554	6,401,533	6,401,533

소 계	52,721,078	52,721,078	38,036,005	38,036,00

(*1) 기타금융자산(기타유동/비유동수취채권),기타금융부채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.(*2) 기타금융부채에는 리스부채가 포함되어 있습니다.

(2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은)공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

1) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

지분상품	-	-	1,421,669	1,421,669

파생상품	-	589,785	-	589,785

저축성보험	-	1,474,795	-	1,474,795

합 계	-	2,064,580	1,421,669	3,486,249

(단위 : 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

지분상품	-	-	1,321,669	1,321,669

파생상품	-	935,874	-	935,874

저축성보험	-	1,464,196	-	1,464,196

합 계	-	2,400,070	1,321,669	3,721,739

2) 당분기와 전기 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동은 없습니다.3) 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법

당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

지분상품	1,421,669	1,321,669	3	자산가치접근법

파생상품	589,785	935,874	2	시장접근법

저축성보험	1,474,795	1,464,196	2	해약환급금

합 계	3,486,249	3,721,739

5. 범주별 금융상품(1) 회사의 범주별 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

공정가치측정 금융자산

지분상품	1,421,669	1,321,669

파생상품	589,785	935,874

저축성보험	1,474,795	1,464,196

소 계	3,486,249	3,721,739

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	33,741,691	23,742,291

매출채권	36,707,175	36,382,308

기타유동수취채권	2,982,449	2,556,340

기타비유동수취채권	10,335,388	9,751,925

소 계	83,766,703	72,432,864

합 계	87,252,952	76,154,603

(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

공정가치측정 금융부채

지분상품	359,709	419,923

소 계	359,709	419,923

상각후원가 금융부채

매입채무	15,248,264	16,630,873

차입금	33,371,551	14,583,676

기타유동금융부채(*1)	2,567,008	5,116,729

기타비유동금융부채(*1)	1,174,546	1,284,804

소 계	52,361,369	37,616,082

합 계	52,721,078	38,036,005

(*1) 기타유동,비유동금융부채에는 리스부채가 포함되어 있습니다.(2) 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

공정가치측정 금융자산

이자수익	10,599	44,278

파생상품평가이익	589,785	-

파생상품거래이익	77,245	-

소 계	677,629	44,278

상각후원가 금융자산

이자수익	724,127	608,120

외화환산손익	1,183,386	(551,507)

외환차손익	173,383	173,480

소 계	2,080,896	230,093

공정가치측정 금융부채

파생상품평가손실	(359,709)	-

파생상품거래손실	(151,181)	-

소 계	(510,890)	-

상각후원가 금융부채

이자비용	(218,658)	(32,518)

외화환산손익	(547,070)	90,219

외환차손익	9,600	30,641

소 계	(756,128)	88,342

합 계	1,491,507	362,713

6. 현금및현금성자산재무상태표상의 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금과 동일하며, 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	6,233	-

보통예금 등	5,129,628	8,253,841

외화예금	10,605,830	9,988,450

정기예금	18,000,000	5,500,000

합 계	33,741,691	23,742,291

7. 금융자산(1) 당기손익-공정가치측정금융자산1) 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

파생상품	589,785	935,874

비유동항목

지분상품	1,421,669	1,321,669

저축성보험	1,474,795	1,464,196

소 계	2,896,464	2,785,865

합 계	3,486,249	3,721,739

(2) 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

파생상품평가이익	589,785	-

파생상품거래이익	77,245	-

합 계	667,030	-

(3) 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산1) 매출채권 및 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매 출 채 권	39,010,100	38,685,233

대 손 충 당 금	(2,302,925)	(2,302,925)

매출채권(순액)	36,707,175	36,382,308

2) 기타 상각후원가 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

관계사대여금	9,600,000	23,070,149	32,670,149	9,600,000	22,457,890	32,057,890

임직원대여금	181,700	66,350	248,050	57,700	68,900	126,600

기타미수금	1,200,750	315,230	1,515,980	898,641	305,640	1,204,281

총장부금액	10,982,450	23,451,729	34,434,179	10,556,341	22,832,430	33,388,771

차감:손실충당금	(8,000,000)	-	(8,000,000)	(8,000,000)	-	(8,000,000)

차감:현금할인차감	-	(9,327,361)	(9,327,361)	-	(9,397,598)	(9,397,598)

차감:손상차손	-	(3,788,980)	(3,788,980)	-	(3,682,907)	(3,682,907)

상각후원가(*)	2,982,450	10,335,388	13,317,838	2,556,341	9,751,925	12,308,266

(*) 기타 상각후원가 측정 금융자산은 기타유동수취채권 및 기타비유동수취채권으로 구성되어 있습니다.8. 파생상품(1) 당분기말과 전기말 현재 회사가 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래 목적	파생상품 종류	계약내용

매매목적	비철금속선도	선물 거래 집행 시점 기준 가장 최근 주석 가격(LME Tin Cash Settlement Price)을 기준 가격으로 하여 선물 집행 여부 결정

(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	파생상품 종류	당분기말	전기말

유동성파생상품자산	비철금속선도	589,785	935,874

유동성파생상품부채	비철금속선도	359,709	419,923

(3) 당분기와 전분기 중 파생상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래목적	파생상품 종류	당분기	전분기

매매목적	비철금속선도	230,076	-

(4) 당분기 및 전분기 중 파생상품 거래손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래목적	파생상품 종류	당분기	전분기

매매목적	비철금속선도	(73,937)	-

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,103,623	-	22,353	-

선급비용	13,759	-	18,905	-

합 계	2,117,382	-	41,258	-

10. 재고자산(1) 회사의 재고자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

제 품	5,184,093	5,675,940

평가손실충당금	(237,644)	(505,155)

상 품	1,547,333	-

재 공 품	2,617,767	2,855,407

평가손실충당금	(84,904)	(77,216)

원 재 료	10,985,073	12,372,055

평가손실충당금	(18,722)	(16,648)

부 재 료	86,070	77,933

평가손실충당금	(1,054)	(590)

미 착 품	1,197,890	3,032,975

합 계	21,275,902	23,414,701

(2) 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 매출원가금액 13,779,871천원(전기: 15,212,743천원)입니다.

(3) 회사는 당분기 재고자산평가환입 249,389천원과 전분기 재고자산평가손실 630,089천원을 인식하였으며, 이는 손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.

11. 유형자산

(1) 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액(*)	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액(*)	정부보조금	장부금액

토지	5,612,916	-	-	5,612,916	5,612,916	-	-	5,612,916

건물	15,361,807	(3,516,944)	-	11,844,863	15,361,807	(3,417,727)	-	11,944,080

구축물	1,714,073	(980,276)	-	733,797	1,714,073	(953,856)	-	760,217

기계장치	24,627,175	(19,303,564)	(315,436)	5,008,175	27,341,796	(20,554,279)	(408,173)	6,379,344

기타의 유형자산	3,626,875	(2,877,394)	(31,202)	718,279	3,837,618	(2,996,256)	(36,387)	804,975

건설중인자산	10,457,230	-	-	10,457,230	6,275,774	-	-	6,275,774

합 계	61,400,076	(26,678,178)	(346,638)	34,375,260	60,143,984	(27,922,118)	(444,560)	31,777,306

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.(2) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	5,612,916	11,944,080	760,217	6,379,344	804,975	6,275,774	31,777,306

취득	-	-	-	3,500	75,008	4,495,555	4,574,063

정부보조금 수령	-	-	-	(3,500)	-	-	(3,500)

대체	-	-	-	19,400	-	(19,400)	-

매각예정자산으로 대체	-	-	-	(968,519)	(96,859)	(294,700)	(1,360,078)

처분 및 폐기	-	-	-	(2)	(4)	-	(6)

감가상각비	-	(99,217)	(26,420)	(422,046)	(64,842)	-	(612,525)

기말금액	5,612,916	11,844,863	733,797	5,008,177	718,278	10,457,229	34,375,260

(단위 : 천원)

전기	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	5,612,916	12,250,258	917,819	4,995,165	816,556	489,379	25,082,093

취득	-	-	-	15,500	65,587	9,321,219	9,402,306

정부보조금 수령	-	-	-	(74,250)	(40,121)	-	(114,371)

대체	-	89,571	-	3,161,436	202,198	(3,534,824)	(81,619)

처분 및 폐기	-	-	(47,222)	(189,043)	(3)	-	(236,268)

감가상각비	-	(395,749)	(110,380)	(1,529,464)	(239,242)	-	(2,274,835)

기말금액	5,612,916	11,944,080	760,217	6,379,344	804,975	6,275,774	31,777,306

(3) 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	503,381	453,713

판매비와 관리비	109,144	109,181

합 계	612,525	562,894

(4) 유형자산 담보제공 내역(단위 : 천원)

당분기말

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	관련금액	담보권자

환종	금액

울산 토지, 건물	3,625,008	JPY	766,000,000	단기차입금	1,430,940	기업은행

(단위 : 천원)

전기말

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	관련금액	담보권자

환종	금액

울산 토지, 건물	3,625,008	JPY	766,000,000	단기차입금	1,389,736	기업은행

12. 무형자산(1) 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

개발비	1,544,000	(1,543,999)	-	1	2,644,000	(2,643,998)	-	2

산업재산권	260,728	(229,508)	-	31,220	277,102	(238,271)	-	38,831

소프트웨어	113,821	(46,941)	(44,166)	22,714	113,821	(43,116)	(46,666)	24,039

기타의 무형자산	4,817,614	(3,587,727)	-	1,229,887	4,817,614	(3,587,727)	-	1,229,887

합 계	6,736,163	(5,408,175)	(44,166)	1,283,822	7,852,537	(6,513,112)	(46,666)	1,292,759

(2) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	개발비	산업재산권	소프트웨어	기타의 무형자산	합계

기초금액	2	38,832	24,038	1,229,887	1,292,759

매각예정자산으로 대체	(1)	(1,091)	-	-	(1,092)

감가상각비	-	(6,520)	(1,325)	-	(7,845)

기말금액	1	31,221	22,713	1,229,887	1,283,822

(단위 : 천원)

전기	개발비	산업재산권	소프트웨어	기타의 무형자산	합계

기초금액	2	64,911	5	1,229,887	1,294,805

대체	-	-	76,498	-	76,498

정부보조금 수령	-	-	(49,999)	-	(49,999)

감가상각비	-	(26,080)	(2,465)	-	(28,545)

기말금액	2	38,831	24,039	1,229,887	1,292,759

(3) 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	625	-

판매비와 관리비	7,220	6,520

합 계	7,845	6,520

13. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액

사용권자산 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

사용권자산

부동산	740,399	753,586

차량운반구	183,411	226,641

계	923,810	980,227

리스부채

유동	148,039	168,754

비유동	791,640	834,364

계	939,679	1,003,118

당기 중 증가된 사용권자산은 10,409천원입니다.(2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비(주1)

부동산	23,596	22,164

차량운반구	23,340	23,287

합 계	46,936	45,451

리스부채에 대한 이자비용	8,537	8,494

단기리스료	3,850	2,900

단기리스가 아닌 소액자산리스료	2,514	2,749

합 계	14,901	14,143

당분기 중 리스의 총 현금유출은 52,135천원입니다. 전분기 중 리스의 총 현금유출은 37,474천원입니다.

14. 종속기업 및 관계기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 중요한 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

분	종 목	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	덕산에스지㈜	한 국	70.80	-	70.80	-

DS MYANMAR CO.,LTD.	미얀마	100.00	-	100.00	-

덕산 넵코어스㈜	한 국	63.25	37,988,697	63.25	37,982,443

관계기업	덕산네오룩스㈜	한 국	36.90	89,456,823	36.90	89,456,822

티그리스투자조합10호	한 국	47.60	900,000	47.60	900,000

티그리스투자조합14호	한 국	43.50	60,000	43.50	60,000

㈜ 대성뉴텍	한 국	40.00	-	40.00	-

합 계	128,405,520	128,399,265

(2) 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	128,399,265	152,765,297

취득	6,255	1,870,996

손상(*1)	-	(26,237,028)

처분	-	-

기말금액	128,405,520	128,399,265

종속기업, 관계기업 투자에 대하여 원가법을 적용하여 계상하고 있으며, 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후의 존재 여부를 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 있는 경우에는 당해 자산의 회수가능액을 미래현금흐름할인기법 등을 이용하여추정하며, 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시켜 손상차손을 즉시 당기손실로 인식합니다.(*1) 당기 중 종속기업투자주식손상차손으로 인식한 손상차손금액과 사용가치에 산정된 주요 가정은 다음과 같습니다.

15. 매입채무 및 기타금융부채(1) 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	15,248,264	16,630,873

(2) 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동금융부채

미지급금	2,320,892	4,923,099

미지급비용	98,078	24,876

리스부채	148,039	168,754

소 계	2,567,009	5,116,729

기타비유동금융부채

장기성미지급금	382,906	450,440

리스부채	791,640	834,364

소 계	1,174,546	1,284,804

합 계	3,741,555	6,401,533

16. 단기차입금(1) 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	만기일	금액

당기말	전기말

외화대출	기업은행(*1)	2023-07-19	1,430,939	1,389,736

원화대출	산업은행	2024-03-10	20,000,000	-

원화대출	농협은행	2023-05-27	-	3,000,000

원화대출	농협은행	2023-07-13	-	1,220,150

원화대출	우리은행(*2)	2023-07-06	4,000,000	4,000,000

원화대출	우리은행(*2)	2023-07-06	2,000,000	2,000,000

외화대출	하나은행	2023-04-24	3,667,915	-

외화대출	하나은행	2023-06-12	2,272,697	2,973,790

합 계	33,371,551	14,583,676

(*1) 상기 차입금에 대해서는 회사의 유형자산(주석 11 참조)이 담보로 제공되어있습니다.(*2) 상기 우리은행 차입금 60억원에 대해서는 대표이사의 보증(주석 29 참조)을 받고 있습니다.17.기타부채기타부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채

선수금	91,004	-

예수금	22,985	450,807

기타유동부채	873,275	827,734

소 계	987,264	1,278,541

기타비유동부채

장기종업원급여채무	443,357	450,810

주식기준보상	111,355	92,949

소 계	554,712	543,759

합 계	1,541,976	1,822,300

18. 순확정급여자산(1) 손익계산서에 반영된 금액

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	192,501	299,506

순이자원가	29,431	-

종업원 급여에 포함된 총 비용	221,932	299,506

총 비용 중 176,406천원(전분기 : 241,644천원)은 매출원가에 포함되어 있으며, 45,526천원(전분기 : 57,862천원)은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.(2) 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,259,900	7,520,777

사외적립자산의 공정가치	(9,240,111)	(9,725,375)

합 계	(1,980,211)	(2,204,598)

19. 주식기준보상(1) 회사는 주주총회 또는 이사회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	8차	9차

결 의 기 관	주 주 총 회	주 주 총 회

부 여 일	2022-03-31	2023-03-30

부 여 주 식 수	472,400주	108,000주

부 여 방 법	차액보상형	차액보상형

행 사 가 격	8,880원	6,315원

행사가능기간	부여일로부터 3년이 경과한 날로부터 2년까지	부여일로부터 3년이 경과한 날로부터 2년까지

(2) 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	주식매수선택권 수량

당분기	전기

기 초	405,400	-

부 여	108,000	472,400

소 멸	(39,000)	(67,000)

기 말	474,400	405,400

(3) 당분기말 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다.

만 기	주당 행사가격	주 식 수

당분기말	전기말

2027.03.30(8차)	8,880원	366,400	405,400

2028.03.30(9차)	6,315원	108,000	-

합 계	474,400	405,400

(4) 회사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형 및 블랙ㆍ숄즈 모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	8차	9차

옵션가격결정모형	이항모형	이항모형

무위험이자율	3.74%	3.23%

기대행사기간	4년	4년

예상주가변동성(*)	48.32%	45.40%

기대배당수익률	-	-

주당보상원가	906원	2,542원

(*) 주가변동성은 평가기준일 이전 180영업일의 변동성을 적용하였습니다.

20. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

21. 매출(1) 수익에 대한 지역정보는 다음과 같으며, 이는 고객의 위치에 기초하여 작성되었습니다.

(단위 : 천원)

구분	지역	당분기	전분기

금속사업부	국내	5,458,631	6,199,760

수출	13,736,327	16,747,370

소 계	19,194,958	22,947,130

총 매출 소계	19,194,958	22,947,130

중단영업 매출	(1,543,634)	(1,347,890)

계속영업 매출	17,651,324	21,599,240

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 매출유형과 재화나 용역의 이전시기에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 재화와 용역의 유형

제품매출	19,027,631	22,726,721

기타매출	143,327	196,409

임대매출	24,000	24,000

소 계	19,194,958	22,947,130

2. 지리적 시장

국내	5,458,631	6,199,760

수출	13,736,327	16,747,370

소 계	19,194,958	22,947,130

3. 재화나 용역의 이전시기

한 시점에 수익인식	19,170,958	22,923,130

기간에 걸쳐 수익인식	24,000	24,000

소 계	19,194,958	22,947,130

4. 중단영업의 구분

계속영업 매출	17,651,324	21,599,240

중단영업 매출	1,543,634	1,347,890

소 계	19,194,958	22,947,130

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	39,010,100	38,685,233

대손충당금	(2,302,925)	(2,302,925)

22.판매비와 관리비회사의 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	672,185	660,627

퇴 직 급 여	41,833	54,430

복 리 후 생 비	185,784	175,151

여 비 교 통 비	46,570	20,615

세 금 과 공 과	56,396	62,332

감 가 상 각 비	100,289	102,705

지 급 수 수 료	786,930	601,847

주 식 보 상 비	7,493	1,642

무 형 자 산 상 각 비	6,634	6,133

경 상 연 구 개 발 비	653,596	572,110

기 타	177,638	147,579

소 계	2,735,348	2,405,171

중 단 영 업	361,850	337,605

합 계	3,097,198	2,742,776

23. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	911,928	911,928	(6,104,305)	(6,104,305)

원부재료사용액	9,674,018	9,674,018	18,399,455	18,399,455

종 업 원 급 여	2,724,763	2,724,763	2,771,689	2,771,689

퇴 직 급 여	221,932	221,932	299,506	299,506

감 가 상 각 비	612,524	612,524	562,894	562,894

무형자산상각비	7,845	7,845	6,520	6,520

지 급 수 수 료	947,888	947,888	818,010	818,010

소 모 품 비	266,398	266,398	469,570	469,570

경상연구개발비	1,039,407	1,039,407	855,323	855,323

기 타	1,483,498	1,483,498	680,463	680,463

총 영업비용 소계	17,890,201	17,890,201	18,759,125	18,759,125

중단영업비용	(1,374,982)	(1,374,982)	(1,141,211)	(1,141,211)

계속영업비용(*)	16,515,219	16,515,219	17,617,914	17,617,914

(*) 손익계산서상 매출원가와 판관비를 합한 금액입니다.24. 기타수익과 기타비용기타수익과 기타비용은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

외화환산이익	810,308	138,078

외환차익	510,949	248,223

잡이익	126,588	201,102

소 계	1,447,845	587,403

기타비용

외화환산손실	360,825	619,799

외환차손	223,444	44,102

유형자산처분손실	6	-

기부금	40,000	-

잡손실	475	351

소 계	624,750	664,252

25. 금융수익 및 금융비용회사의 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	734,726	652,399

외화환산이익	748,837	89,778

외환차익	5,335	-

파생상품평가이익	589,785	-

파생상품거래이익	77,245	-

소 계	2,155,928	742,177

금융비용

이자비용	218,658	32,518

외화환산손실	562,005	69,345

외환차손	109,856	-

파생상품평가손실	359,709	-

파생상품거래손실	151,182	-

소 계	1,401,410	101,863

26. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익 및 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

계속영업	중단영업	계속영업	중단영업

기본주당이익	60	4	107	5

희석주당이익	60	4	107	5

(2) 기본주당이익기본주당이익 계산에 사용된 분기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

계속영업	중단영업	계속영업	중단영업

분기순이익	2,713,718,238	168,651,965	4,544,791,238	206,679,053

유통주식수(*)	45,308,443	45,308,443	42,419,637	42,419,637

(*) 가중평균보통주식수는 아래와 같이 계산되었습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

계속영업	중단영업	계속영업	중단영업

기초유통보통주식수	42,676,756	42,676,756	39,916,508	39,916,508

자기주식수 효과	2,631,687	2,631,687	2,503,129	2,503,129

가중평균유통보통주식수	45,308,443	45,308,443	42,419,637	42,419,637

(3) 희석주당이익당분기와 전분기 희석성 잠재적 보통주에 따른 희석화 효과가 존재하지 않으므로 당분기와 전분기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

27. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	2,882,370	4,751,470

현금의유출이없는비용등의가산	2,581,091	1,159,609

외화환산손실	922,830	191,831

감가상각비	612,524	562,894

사용권자산 감가상각비	46,936	45,451

무형자산상각비	7,845	6,520

파생상품평가손실(금융부채)	359,709	-

파생상품거래손실(금융부채)	151,182	-

유형자산처분손실	6	-

선급비용	-	3,795

주식보상비	-	1,745

이자비용	218,657	32,518

퇴직급여	221,932	299,506

장기종업원급여	39,470	15,349

현금의유입이없는수익등의차감	(3,336,877)	(854,310)

외화환산이익	(1,559,145)	(201,911)

재고자산충당금환입	(249,389)	-

이자수익	(734,726)	(652,399)

파생상품거래이익(금융자산)	(77,245)	-

파생상품평가이익(금융자산)	(589,785)	-

잡이익	(126,587)	-

영업활동으로인한자산·부채의변동	790,896	(14,479,279)

매출채권의 증감	445,845	(9,387,994)

미수수익의 증감	(727,090)	-

미수금의 증감	395,689	(227,725)

선급금의 증감	(2,661,561)	(7,586,588)

선수금의 증감	91,004	734

선급비용의 증감	5,146	-

재고자산의 증감	1,745,672	(3,355,639)

매입채무의 증감	4,052,130	6,886,579

미지급금의 증감	(2,645,673)	(841,512)

장기성미지급금의 증감	49,850	12,172

미지급비용의 증감	(22,306)	(7,700)

예수금의 증감	(427,821)	(283,202)

기타유동부채의 증감	45,541	(226,636)

사외적립자산의 증감	165,551	396,934

장기대여금현금할인차감 증감	-	1,207,533

종속기업투자 장부가액 증감	-	(922,326)

퇴직금의 지급	(163,095)	(143,909)

파생상품자산부채의 변동	442,014	-

합 계	2,917,480	(9,422,510)

28. 우발부채와 약정사항

(1) 분기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 여신한도 거래의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 백만원, 엔화단위: 천엔, 달러단위: 천미불)

기관	약정사항	약정금액	실행금액

통화	금액	통화	금액

하나은행등	시설자금	JPY	180,000	JPY	145,800

Usance 수입금융약정	USD	15,200	USD	4,598

일반자금	KRW	26,000	KRW	26,000

(2) 당사는 덕산홀딩스(주)로부터 경영자문용역과 브랜드사용계약(주석 29참조)을 체결하고 있습니다.

(3) 회사는 분기말 현재 서울보증보험(주)으로부터 44,675원의 이행보증 등을 제공받고 있습니다.

(4) 분기말 현재 회사는 영업비밀 누설 등으로 1건의 소송이 계류 중에 있으며, 결과 및 영향은 예측할 수 없습니다. (5) 우리은행 차입금 60억원에 대해서는 대표이사의 보증(주석 29 참조)을 제공 받고 있습니다.29.특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황당분기말 및 전기말 현재 특수관계자현황은다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업	덕산홀딩스㈜	덕산홀딩스㈜

종속기업	덕산에스지㈜	덕산에스지㈜

DS MYANMAR CO.,LTD	DS MYANMAR CO.,LTD

덕산 넵코어스㈜	덕산 넵코어스㈜

관계기업	덕산네오룩스㈜	덕산네오룩스㈜

대 성 뉴 텍㈜	대 성 뉴 텍㈜

티그리스-투자조합 10호	티그리스-투자조합 10호

티그리스-투자조합 14호	티그리스-투자조합 14호

기타특수관계자	(주)덕산테코피아	(주)덕산테코피아

덕산산업(주)	덕산산업(주)

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기

구 분	회 사 명	매출 등	매입 등

매출	기타수익	자산매각 등	매입	기타비용	자산매입 등

유의적인 영향력을 행사하는 기업	덕산홀딩스㈜	-	33,274	-	-	469,127	-

종속기업(*1)	DS MYANMAR CO.,LTD	20,144,193	672,604	74,106	20,000,867	-	655,431

기타특수관계자	주요경영진	-	-	-	-	31,857	-

합 계	20,144,193	705,878	74,106	20,000,867	500,984	655,431

(단위 : 천원)

전분기

구 분	회 사 명	매출 등	매입 등

매출	기타수익	자산매각 등	매입	기타비용	자산매입 등

유의적인 영향력을 행사하는 기업	덕산홀딩스㈜	-	33,274	-	-	338,012	-

종속기업	DS MYANMAR CO.,LTD	65,317,983	785,778	-	64,604,483	-	-

기타특수관계자	주요경영진	-	-	-	-	30,921	-

계	65,317,983	819,052	-	64,604,483	368,933	-

(3) 특수관계자에 대한 채권채무 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	회 사 명	채권	채무

대 여 금	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	덕산홀딩스(주)	2,800,000	-	41,363	-	157,617

종속기업	덕산에스지(주)(*1)	8,000,000	-	-	-	-

종속기업	DS MYANMAR CO.,LTD(*2)	21,870,149	25,110,895	723,822	10,899,771	-

기타특수관계자	주요경영진	-	-	20,000	-	-

합 계	32,670,149	25,110,895	785,185	10,899,771	157,617

(*1) 상기 채권 중 덕산에스지㈜에 대한 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 8,000백만원입니다.

(*2) 상기 대여금에 대하여 공정가치평가에 따른 현재가치할인차금 9,327백만원과 손상차손 3,789백만원이 설정되어있습니다.

2) 전기말(단위 : 천원)

특수관계구분	회 사 명	채 권	채 무

대 여 금	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	덕산홀딩스㈜	2,800,000	-	32,089	-	733,298

종속기업	덕산에스지(주)(*1)	8,000,000	-	-

종속기업	DS MYANMAR CO.,LTD(*2)	21,257,890	23,917,738	740,644	10,866,549	-

관계기업	덕산네오룩스㈜	-	-	-	-	-

기타특수관계자	주요경영진	-	-	20,000	-

합 계	32,057,890	23,917,738	792,733	10,866,549	733,298

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래는 없습니다.(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

특수관계자구분	보증처	보증금액	보증기간

기타특수관계자	우리은행	7,200,000	22.07.07~23.07.06

(6) 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임포함) 및 감사가 포함된 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	122,345	88,274

퇴직급여	8,027	12,733

합 계	130,372	101,007

30. 재무위험관리30.1 신용위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. (1) 위험관리회사는 신용위험을 회사차원에서 관리합니다.기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 적용합니다.(2) 금융자산의 손상회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

·재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

·상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가)매출채권회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

당분기말과 전기기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손실충당금	채권잔액	손실충당금

개별평가	28,114,588	(2,302,925)	26,220,663	(2,302,925)

집합평가	만기일미도래	9,886,343	-	11,355,200	-

90일 이내 연체	916,280	-	1,015,992	-

180일 이내 연체	92,889	-	93,378	-

합 계	39,010,100	(2,302,925)	38,685,233	(2,302,925)

당분기와 전분기 중 매출채권 및 계약자산의 손실충당금 변동내역은 없습니다.

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 소멸시효 완성 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있으며, 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(나)상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 미수금, 미수수익, 보증금 등이 포함됩니다.

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다.

상기 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

31. 매각예정처분자산집단 및 중단영업회사는 관계기업인 덕산네오룩스(주)와 2023년 3월 31일자로 Conductive Particle(도전입자)사업과 관련된 영업양수도 계약을 체결하였습니다. 이에 따라 해당 사업부문을 중단영업으로 분류하고 비교표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 포괄손익계산서를 재작성하였습니다.(1) 중단영업 손익

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	1,543,634	1,347,890

매출원가	1,013,132	803,605

매출총이익	530,502	544,285

판매비와관리비	361,850	337,605

영업이익	168,652	206,680

기타수익 및 기타비용	-	-

금융수익 및 금융원가	-	-

처분이익 외 세전중단영업순손익	168,652	206,680

처분이익 외 세전중단영업순손익에 대한 법인세비용	-	-

세후중단영업순손익	168,652	206,680

중단영업처분이익	-	-

중단영업처분이익에 대한 법인세비용	-	-

세후중단영업처분이익	-	-

세후중단영업손익	168,652	206,680

(2) 중단영업 현금흐름(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 순현금흐름	372,148	(217,608)

투자활동으로 인한 순현금흐름	(307,900)	(30,607)

재무활동으로 인한 순현금흐름	-	-

(3) 매각예정처분자산집단(단위 : 천원)

구 분	당분기

매각예정자산	2,003,690

유동자산	642,517

비유동자산	1,361,173

매각예정부채	182,255

유동부채	36,352

비유동부채	145,903