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덕산하이메탈 사업보고서 (2024.12)
사 업 보 고 서

(제 26 기)

사업연도 2024년 01월 01일 부터
2024년 12월 31일 까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2025년 3월 20일

제출대상법인 유형 : 주권상장법인
면제사유발생 : 해당사항 없음

회 사 명 : 덕산하이메탈 주식회사
대 표 이 사 : 이수훈, 김태수
본 점 소 재 지 : 울산광역시 북구 무룡1로 66(연암동)
(전 화) 052)283-9000
(홈페이지) https://www.dshm.co.kr
작 성 책 임 자 : (직 책) 경영지원팀장 (성 명) 김 재 형
(전 화) 052)283-9000
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 --------------------- 1
I. 회사의 개요 --------------------- 2
1. 회사의 개요 --------------------- 2
2. 회사의 연혁 --------------------- 4
3. 자본금 변동사항 --------------------- 7
4. 주식의 총수 등 --------------------- 7
5. 정관에 관한 사항 --------------------- 9
II. 사업의 내용 --------------------- 13
1. 사업의 개요 --------------------- 13
2. 주요 제품 및 서비스 --------------------- 15
3. 원재료 및 생산설비 --------------------- 16
4. 매출 및 수주상황 --------------------- 20
5. 위험관리 및 파생거래 --------------------- 25
6. 주요계약 및 연구개발활동 --------------------- 26
7. 기타 참고사항 --------------------- 28
III. 재무에 관한 사항 --------------------- 38
1. 요약재무정보 --------------------- 38
2. 연결재무제표 --------------------- 43
3. 연결재무제표 주석 --------------------- 52
4. 재무제표 --------------------- 140
5. 재무제표 주석 --------------------- 146
6. 배당에 관한 사항 --------------------- 214
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 --------------------- 216
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 --------------------- 216
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 --------------------- 221
8. 기타 재무에 관한 사항 --------------------- 221
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 --------------------- 227
V. 회계감사인의 감사의견 등 --------------------- 236
1. 외부감사에 관한 사항 --------------------- 236
2. 내부통제에 관한 사항 --------------------- 238
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 --------------------- 239
1. 이사회에 관한 사항 --------------------- 239
2. 감사제도에 관한 사항 --------------------- 243
3. 주주총회 등에 관한 사항 --------------------- 245
VII. 주주에 관한 사항 --------------------- 247
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 --------------------- 251
1. 임원 및 직원 등의 현황 --------------------- 251
2. 임원의 보수 등 --------------------- 255
IX. 계열회사 등에 관한 사항 --------------------- 260
X. 대주주 등과의 거래내용 --------------------- 261
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 --------------------- 262
1. 공시내용 진행 및 변경사항 --------------------- 262
2. 우발부채 등에 관한 사항 --------------------- 262
3. 제재 등과 관련된 사항 --------------------- 265
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 --------------------- 265
XII. 상세표 --------------------- 268
1. 연결대상 종속회사 현황(상세) --------------------- 268
2. 계열회사 현황(상세) --------------------- 269
3. 타법인출자 현황(상세) --------------------- 270
【 전문가의 확인 】 --------------------- 271
1. 전문가의 확인 --------------------- 271
2. 전문가와의 이해관계 --------------------- 271
1. 회사의 개요

당사는 반도체 패키징용 접합 소재인 Solder Ball과 Paste 중심의 R 및 제조, 판매를 주 사업으로 영위 중에 있습니다. 2019년 6월, 100% 지분투자방식으로 미얀마 현지법인(DS Myanmar)을 설립하였습니다. 미얀마 현지법인은 미얀마의 풍부한 광물자원을 활용하여 주석을 제련 및 판매하여 소재산업 경쟁력을 강화하고 솔더소재 시장에서 글로벌 경쟁력을 확보하기 위해 설립되었습니다. 2021년 3월, 사업 다각화 목적으로 방위ㆍ우주항공사업 전문 기업인 덕산넵코어스의 지분 63.24%를 취득 완료하였습니다. 덕산넵코어스는 항법기술을 보유하고 있으며, 이는 방산뿐만 아니라 우주항공, 5G, 자율주행 등에 핵심기술로 폭넓게 활용될 것으로 기대하고 있습니다. 또한 2023년 11월 8일에 경영 자문 및 컨설팅업인 시리우스홀딩스를 지분출자, 설립하였습니다. 이어 2023년 12월 11일에는 시리우스홀딩스(주)가 고압가스용기 제조 및 판매업체인 덕산에테르씨티(주)의 지분을 91.88% 인수하며, 고압가스 및 수소용기 시장으로 진출하였습니다. 가. 연결대상 종속회사 개황 1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수	주요종속회사수

기초	증가	감소	기말

상장	-	-	-	-	-

비상장	5	-	-	5	4

합계	5	-	-	5	4

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

2) 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유

신규연결	-	-

-	-

연결제외	-	-

-	-

나. 회사의 법적, 상업적 명칭 당사의 명칭은 덕산하이메탈 주식회사라고 표기합니다.영문으로는 DUKSAN HI METAL CO.,LTD라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 덕산하이메탈(주)로 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간 당사는 1999년 5월 6일 설립된 이후 반도체 소재ㆍ부품의 제조 및 판매를 주력으로하여 사업을 영위중에 있습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 * 주 소 : 울산광역시 북구 무룡1로 66(연암동) * 전화번호 : 052)283-9000 * 홈페이지 : http://www.dshm.co.kr

마. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부	해당

벤처기업 해당 여부	미해당

중견기업 해당 여부	미해당

※ 당사는 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당합니다 .

바. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 유형

코스닥시장 상장	2005년 10월 14일	해당사항 없음

※ 회사는 2014년 12월 30일을 분할 기일로 기존 덕산하이메탈(주)는 존속회사인 덕산하이메탈(주)과 신설회사인 덕산네오룩스(주)로 인적분할되었고, 2015년 2월 6일 코스닥시장에 각각 변경상장 및 재상장하였습니다.
2. 회사의 연혁

가. 회사의 연혁

당사의 설립 이후 주된 변동내용 및 연혁은 아래와 같습니다.

일 자	내 용

- 2021. 03- 2021. 04- 2022. 04- 2022. 08- 2022. 12- 2023. 11- 2023. 12	덕산넵코어스(주) 지분 59.97% 취득울산광역시 지방세 성실납세자상 수상삼성전기 품질혁신 부문 수상ESG 우수 중소기업 인증 획득(동반성장위원회)덕산넵코어스(주) 지분 3.27% 추가 취득시리우스홀딩스(주) 출자 설립시리우스홀딩스의 (주)에테르씨티 지분 91.88% 취득

[연결대상 종속회사의 연혁-덕산에스지(주)]

일 자	내 용

- 2012. 03- 2013. 02- 2013. 06- 2014. 05- 2015. 05- 2015. 05- 2015. 05	에스지글로벌(주) 설립(창원)에스지글로벌(주)사업장 이전(인천 부평)에스지글로벌(주)사업장 이전(인천 남동공단)사명 변경 - 덕산에스지 주식회사신규 매입 공장 이전 및 생산 Capa 증설(경기도 시흥시)기업부설연구소 인정서 획득 및 벤처기업 인증자본금 증자(1,499백만원)

※ 덕산에스지(주)는 현재 중단 영업으로 표시되었습니다.

[연결대상 종속회사의 연혁- DS MYANMAR CO.,LTD.]

일 자	내 용

- 2019. 06	DS MYANMAR CO.,LTD. 설립(미얀마)

[연결대상 종속회사의 연혁-덕산넵코어스(주)]

일 자	내 용

- 2020. 11- 2021. 03- 2021. 10- 2021. 12- 2022. 01- 2022. 06- 2023. 08	기술등급 T-2 획득덕산넵코어스(주) 출범누리호 발사(위성항법장치 탑재)혁신 국가대표 1000 선정청년친화강소기업 선정2022년 대전지역 스타기업 선정기술보호 선도기업 지정

[연결대상 종속회사의 연혁-시리우스홀딩스(주)]

일 자	내 용

- 2023. 11- 2023. 12	시리우스홀딩스(주) 설립(주)에테르씨티 지분취득 인수

[연결대상 종속회사의 연혁-덕산에테르씨티(주)]

일 자	내 용

- 1992. 01- 2001. 07- 2002. 04- 2004. 08- 2004. 10- 2010. 01- 2020. 12- 2021. 06- 2021. 08- 2021. 12- 2022. 05- 2022. 06- 2023. 01- 2023. 12.	Jumbo Tube 생산 개시DOT(Department of Transportation) 인증부산 녹산공장 신축(현 소재지)한국가스공사(KCGS) 인증ASME 인증(U1)ISO 14001(Health Safety Management System ) 취득세계일류상품 선정(산업통상자원부)수소충전소용 저장용기 550bar KGS/ASME 승인부산 과학기술혁신상 최우수상 수상 선정3천만불 수출의 탑 수상사명 변경(NK Aether→ AetherCT)수소 전문기업 선정 (산업통상자원부)(주)에스첨단소재합병, 복합용기(Type 4) 사업 진출덕산그룹 편입(시리우스홀딩스의 에테르씨티 인수)

나. 회사의 본점소재지 - 울산광역시 북구 무룡1로 66(연암동)

다. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자	주총종류	선임	임기만료또는 해임

신규	재선임

2020.03.20	정기주총	장세인(사외이사)	-	윤대홍(사외이사)

2021.03.26	정기주총	-	이수훈(사내이사)	-

2021.08.31	-	-	-	김길연(사내이사, 대표이사)

2022.03.31	정기주총	-	이창현(감사)	-

2022.08.03	임시주총	-	김윤철(사내이사,대표이사)	-

2023.03.30	정기주총	차명철(사외이사)	-	장세인(사외이사)

2023.10.24	임시주총	최창열(사내이사)김우한(사내이사)	-	이수훈(사내이사, 대표이사)

2024.03.26	정기주총	이수훈(기타비상무이사)박홍주(사외이사)	김우한(기타비상무이사)	-

2024.06.30	-	-	-	김윤철(사내이사, 대표이사)

2024.10.31	-	-	-	최창열(사내이사, 대표이사)

2024.11.01	임시주총	이수훈(사내이사, 대표이사)김태수(사내이사, 대표이사)	-	-

※ 상기 현황은 공시서류 작성일 기준 ('24.12.31) 입니다.※ 공시제출일 현재 ('25.03.20), 당사 이사회 구성원은 사내이사 2명(이수훈, 김태수), 기타비상무이사 1명(김우한), 사외이사 2명(차명철, 박홍주)으로 구성되어 있습니다.

라. 상호의 변경 - 해당사항 없습니다.

마. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용- 해당사항 없습니다.

바. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

(1) 영업양도 (도전볼 사업부 매각)

대상법인	내용

덕산네오룩스(주)	1) 양도대상 : Conductive Particle(도전입자)사업2) 주용내용 : 양도대상 사업부문인 Conductive Particle(도전입자)사업의 유무형자산 등 사업일체 양도3) 양도금액 : 약 210억원4) 양도목적 : 사업영역 포트폴리오 재편5) 양도계약체결일 : 2023. 03. 31
3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이(단위 : 원, 주)

종류	구분	제26기말	제25기말	제24기말

보통주	발행주식총수	45,437,002	45,437,002	45,437,002

액면금액	200	200	200

자본금	9,087,400,400	9,087,400,400	9,087,400,400

우선주	발행주식총수	-	-	-

액면금액	-	-	-

자본금	-	-	-

기타	발행주식총수	-	-	-

액면금액	-	-	-

자본금	-	-	-

합계	자본금	9,087,400,400	9,087,400,400	9,087,400,400
4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주, %)

구 분	주식의 종류	비고

보통주	-	합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수	80,000,000	-	80,000,000	주1)

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수	45,437,002	-	45,437,002	주2)

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수	-	-	-	-

1. 감자	-	-	-	-

2. 이익소각	-	-	-	-

3. 상환주식의 상환	-	-	-	-

4. 기타	-	-	-	-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)	45,437,002	-	45,437,002	-

Ⅴ. 자기주식수	-	-	-	-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)	45,437,002	-	45,437,002	-

Ⅶ. 자기주식 보유비율	-	-	-	주3)

주1) 당사는 2019년3월29일 제20기 정기주주총회를 통하여 당사 정관상의 발행 할 주식의 총수를 3천만주에서 8천만주로 변경 하였습니다.(참조 공시: 2019년3월29일 정기주주총회결과)주2) 당사는 2015년3월18일 일반공모 유상증자(현물출자)를 결의하였으며 이에 따라 보통주 5,333,901주를 신주발행하였습니다. (증자 전 발행주식총수: 17,384,600주 / 증자 후 발행주식총수: 22,718,501주) - 납입일: 2015년 5월 15일 / 신주권교부일: 2015년 5월 27일 / 신주권상장일: 2015년 5월 28일주3) 2022년3월30일 무상증자 결정을 통해 보통주 22,718,501주를 신주 발행하였습니다. (증자 전 발행주식총수: 22,718,501주 / 증자 후 발행주식총수: 45,437,002주)

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주)

취득방법	주식의 종류	기초수량	변동 수량	기말수량	비고

취득(+)	처분(-)	소각(-)

배당가능이익범위이내취득	직접취득	장내 직접 취득	보통주	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

장외직접 취득	보통주	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

공개매수	보통주	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

소계(a)	보통주	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

신탁계약에 의한취득	수탁자 보유물량	보통주	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

현물보유물량	보통주	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

소계(b)	보통주	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

기타 취득(c)	보통주	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

총 계(a+b+c)	보통주	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주, %)

구 분	취득(처분)예상기간	예정수량(A)	이행수량(B)	이행률(B/A)	결과보고일

시작일	종료일

직접 처분	2021.02.03	2021.02.03	1,380,124	1,380,124	100	2021.02.04

직접 처분	2022.01.17	2022.01.17	1,380,123	1,380,123	100	2022.01.17

라. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황 - 해당사항 없습니다.

마. 자기주식 보유 현황 - 해당사항 없습니다. 바. 종류주식(명칭) 발행현황 - 해당사항 없습니다.
5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

2022년 03월 31일	제23기 정기주주총회	제8조의 2(주식 등의 전자 등록)- 변경전 : 회사는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자 등록하여야 한다.-변경후 : 회사는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다. 다만, 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다.	비상장사채 등 의무등록 대상이 아닌 주식등에 대해서는 전자등록을 하지 않을 수 있도록 단서조항 신설

2022년 03월 31일	제23기 정기주주총회	제12조(주식매수선택권)-변경전: ③ 제1항의 규정에 의한 주식매수선택권 부여 대상자는 회사의 설립,경영해외영업 또는 기술 혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 회사의 이사ㆍ감사 또는 피용자 및 상법시행령 제9조 제1항이 정하는 관계회사의 이사ㆍ감사 또는 피용자로 한다. 다만, 회사의 이사에 대하여는 이사회 의결로 주식매수선택권을 부여할 수 없다.-변경후 : ③ 제1항의 규정에 의한 주식매수선택권 부여 대상자는 회사의 설립·경영해외영업 또는 기술 혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 회사의 이사ㆍ감사 또는 피용자 및 상법시행령 제30조 제1항이 정하는 관계회사의 이사ㆍ감사 또는 피용자로 한다. 다만, 회사의 이사에 대하여는 이사회 의 결로 주식매수선택권을 부여할 수 없다.	상법 시행령 조항 수정

2022년 03월 31일	제23기 정기주주총회	제48조(감사의 선임)- 변경전 : ① 감사는 주총회에서 선임한다.② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.③ 감사의 선임은 출석한 주의 결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 10분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주와 그 특수관계인, 최대주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다.- 변경후 : ① 감사는 주총회에서 선임·해임한다.② 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.③ 감사의 선임은 출석한 주의 결권의 과반수로 하되 발행주식총수 의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주의 결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다.④ 감사의 해임은 출석한 주의 결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다.⑤ 제3항·제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 10분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주(최대주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.	감사선임에 관한 조문 정비

2022년 03월 31일	제23기 정기주주총회	제54조(재무제표 등의 작성 등)-변경전 : ② 대표이사는 정기주총회 일의 6주간 전에 제1항의 서류를 감사에게 제출하여야 한다.③ 감사는 정기주총회 일의 1주 전까지 감사보고서를 대표이사에게 제출하여야 한다.-변경후 : ② 대표이사는 정기주총회일 또는 사업보고서 제출기한의 6주간 전에 제1항의 서류를 감사에게 제출하여야 한다.③ 감사는 정기주총회일 또는 사업보고서 제출기한의 1주 전까지 감사보고서를 대표 제출하여야 한다.	주식회사 등의 외부감사에 관한 법률의 규정에 따른 조문 정비

2024년 03월 26일	제25기 정기주주총회	제35조(이사의 수) - 변경전 : ① 회사의 이사는 3명 이상 5명 이내로 하고, 사외이사는 이사총수의 4분의1 이상으로 한다. - 변경후 : ① 회사의 이사는 3명 이상 8명 이내로 하고, 사외이사는 이사총수의 4분의1 이상으로 한다	이사의 수 증원

2024년 03월 26일	제25기 정기주주총회	제48조(감사의 선임) - 변경전 : ⑤ 제3항, 제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 10분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주 - 변경후 : ⑤ 제3항, 제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주	단순오기 정정

나. 사업목적 현황

구 분	사업목적	사업영위 여부

1	자회사의 주식 또는 지분을 취득소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배, 경영지도, 정리, 육성하는 지주사업	미영위

2	브랜드 및 상표권 등 지적재산권의 관리 및 라이센스업	미영위

3	회사가 보유하고 있는 지식, 정보 등 무형자산의 판매 및 용역사업	영위

4	시장조사, 경영자문 및 컨설팅업	영위

5	국내외 광고의 대행업 및 광고물의 제작 및 매매	미영위

6	자회사 등(자회사 및 손자회사를 말함)에 대한 자금 및 업무지원사업	미영위

7	자회사 등에 대한 자금지원을 위한 자금조달사업	미영위

8	교육서비스업 및 대행용역사업	미영위

9	자회사 등과 상품 또는 용역의 공동개발 판매 및 설비 전산시스템의 공동활용 등을 위한 사무지원사업	미영위

10	전자 부품 제조업	영위

11	금속재료 제조업	영위

12	비철금속의 합금 및 화합물의 제조 판매업	영위

13	화공약품 재료 제조업	영위

14	국내 외 자원의 탐사 채취 개발사업	미영위

15	수출입 대행업 무역대리업을 포함한 수출입사업	미영위

16	폐기물 처리업, 재생, 이용업 및 이와 관련된 제조, 유통 서비스업	미영위

17	조림, 영농사업	미영위

18	바이오 플라스틱, 바이오 에너지 가공업	미영위

19	학교, 병원, 탁아소의 설립 및 운영	미영위

20	부동산 매매업 및 임대업	영위

21	기타 위 각호의 사업에 부대되는 사업	영위

22	위 각 호의 사업에 관한 물품의 판매 및 유통, 수출입업	영위
1. 사업의 개요

당사는 반도체 패키징용 접합 소재인 Solder Ball과 Paste 중심의 R 및 제조, 판매를 주 사업으로 영위 중에 있습니다. 반도체의 후공정 접합 공정에 기판과 소자 등을 서로 Soldering(납땜) 하는 기술이 점점 발전함과 더불어 집적화, 소형화 추세가 이어지면서 현재 반도체 후공정에서 BGA(Ball Grid Array), CSP(Chip Scale Package) 등의 수요가 지속적으로 증가하고 있습니다. 또한 당사는 130마이크론 미만의 초정밀솔더볼인 Micro Solder Ball을 독점적 지위를 통해 시장에 공급하고 있으며, 반도체가 고집적화 미세화로 발전함에 따라 마이크로 솔더볼의 수요도 지속 증가 할 것으로 예상하고 있습니다.

솔더볼 외 신규 아이템으로 Solder Paste가 있습니다. 솔더볼의 Powder 형태인 Solder Paste는 Flux와 Powder 형태의 합금을 혼합한 크림 형태의 접합용 소재이며 기판과 디바이스의 접합과 접촉면의 산화 방지 및 Solder Ball 대체용으로서의 Bump 형성과 Pre-solder 역할을 합니다. Solder Paste 또한 솔더의 한 종류이므로 솔더볼과 유사한 시장 환경에서 사업을 영위하고 있습니다.

반도체 접합(Solder) 소재의 주요 원재료인 주석 등의 안정적인 수급을 통하여 원가 경쟁력 및 사업의 지속가능성을 제고하고 해외 생산기지를 확보하기 위한 목적으로 현지법인 DS MYANMAR CO.,LTD.를 100% 직접투자 방식으로 2019년 6월 설립하였습니다. 사업 다각화 목적으로 방위ㆍ우주항공산업 전문 기업인 덕산넵코어스 주식회사의 지분 63.24%를 취득 완료하였습니다. 덕산넵코어스 주식회사는 항법기술을 보유하고 있으며 이는 방위 산업 뿐만 아니라 우주항공, 5G, 자율주행 등에 핵심 기술로 폭넓게 활용될 것으로 기대하고 있습니다. 이러한 덕산넵코어스의 기술력은 덕산하이메탈의 재도약을 위한 발판으로 활용될 예정입니다.또한 2023년 11월 8일에 경영 자문 및 컨설팅업인 시리우스홀딩스를 지분출자, 설립하였습니다. 이어 2023년 12월 11일에는 시리우스홀딩스(주)가 고압가스용기 제조 및 판매업체인 덕산에테르씨티(주)의 지분을 91.88% 인수하며, 고압가스 용기와 더불어 수소 용기 시장에 진출하여 향후 성장을 기대하고 있습니다.덕산에테르씨티(주)는 국내 유일의 반도체/디스플레이용 초대형 용기 및 수소용기 제조 업체입니다. 주요 제품으로는 반도체 및 디스플레이용의 특수가스용 용기와 항공/우주 및 기초과학, 방위산업, 드릴쉽용 저장용기 등의 산업가스 및 특수 목적 용기를 생산하고 있습니다. 특히, 수소 운반 및 수소 저장 목적인 튜브트레일러와 고정식 저장용기에 쓰이는 Type1 수소용 용기를 독점적으로 생산 및 공급하고 있으며 차량 수소연료 탱크 목적 등으로 쓰이는 Type4의 용기 등의 제품군으로 사업의 영역을 확대해 나가고 있습니다.본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다.
2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요제품등의 현황(연결기준)

(단위 : 백만원)

사업부문	매출 유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액(비율)	비고

덕산하이메탈(주)	제품 등	솔더볼 外	반도체 패키징 공정 소재	Aurora™솔더볼	98,20741.63%	-

덕산에스지(주)	제품 등	데코 필름 外	전자제품 부품	-	-	주1)

덕산넵코어스(주)	제품 등	항법솔루션 外	정보통신기기	-	45,24219.18%	-

DS MYANMAR CO.,LTD.	제품 등	주석합금 外	솔더소재 원재료	-	12,4245.27%	-

시리우스홀딩스(주)	컨설팅 등	경영컨설팅	-	-	-	주2)

덕산에테르씨티(주)	제품 등	고압가스용기 外	특수/수소 가스 운송, 저장 부품	-	80,44034.10%	주3)

기 타	부문간 내부거래 제거 등	-420-0.18%

계	235,892100%	-

※ 각 부문별 매출액은 부문 등 간 내부거래를 포함하고 있습니다. 주1) 덕산에스지(주)는 현재 중단 영업으로 표시되었습니다. 주2) 시리우스홀딩스(주)는 2023년 11월 8일에 지분 출자하여 설립되었습니다. 주3) 덕산에테르씨티(주)는 2023년 12월 11일 시리우스홀딩스(주)가 지분 91.88%를 인수하였습니다. 나. 주요 제품등의 가격변동 추이[덕산하이메탈(주)]

덕산하이메탈(주)의 제품은 반도체 공정용 금속 소재 및 화학소재로써 수요업체의 상황, 제품의 조성, 제품 사이즈, 원자재 가격 등 여러 가지 요인에 따라 제품 가격이 다르게 책정됩니다. 또한, 통상적으로 매년 가격 변동이 존재하며, 수익성이 상이한 제품 mix 차이로 인해 정확한 가격 변동을 책정하기에는 많은 어려움이 있습니다. 당사는 이러한 어려움을 극복하기 위해, 지속적인 원가절감 활동과 생산성 향상 노력을 통하여 고객사의 단가인하 요구에 대응하고 있습니다. [DS MYANMAR CO.,LTD.] DS MYANMAR CO.,LTD. 주석 제품 가격 산출은 기본적으로 국제시장가격(LME) 환율과 연동하여 월별로 가격이 산정됩니다. 그러나 단발성이나 특정업체로의 판매 시, 판매 가격은 특정 기간(QP)을 기준으로 산정됩니다. [덕산넵코어스(주)] 방산부문 산업 특성상 제품의 가격 관련 사항은 보안 관계상 기재를 생략합니다.

[시리우스홀딩스(주)] 시리우스홀딩스(주)는 2023년 11월 8일에 경영 자문 및 컨설팅 업을 목적으로 덕산하이메탈에서 지분출자, 설립된 회사이므로 별도 가격 관련 사항은 기재를 생략합니다. [덕산에테르씨티(주)] 덕산에테르씨티(주)의 제품은 고압가스용기로 시장 상황 및 고객사 동향, 원자재 가격 변동, 환율 등을 고려하여 제품별 유동적으로 책정하고 있으나 기본적으로 분기별 자재 단가 계약 변동률 및 시장 상황을 바탕으로 제품 단가를 산정하고 있습니다.
3. 원재료 및 생산설비

1.원재료가. 원재료 현황

[덕산하이메탈(주)] 덕산하이메탈(주)은 국내 비철금속업체로부터 제품 생산에 필요한 원자재를 공급받고 있으며, 원자재 공급업체는 해외에서 원료를 수입하고 있습니다. 따라서 해외 비철금속 등의 각각의 원자재 가격 상승에 따라 구매단가의 변동이 발생하며, 이는 당사의 원가구조에 영향을 주게 됩니다. 또한, 합금성분 및 조성에 따라 단가가 상이하므로, 각 조성 합금의 단가 변동에 따라 원자재 가격 변동이 크게 영향을 받습니다. [DS MYANMAR CO.,LTD.] DS MYANMAR CO.,LTD.의 주요 원재료는 주석제련 원료인 주석-정광 등이 있습니다. [덕산넵코어스(주)] 덕산넵코어스(주)에서 사용하는 주요 원재료에는 IMU, IC, PCB 등 전자 자재류 및 가공 자재류, 케이블 등이 있습니다. 당사와 매입처 간 특수한 관계는 없으며, 수년간의 거래를 통하여 주요 원재료를 안정적으로 공급받고 있습니다.

[덕산에테르씨티(주)] 덕산에테르씨티(주)에서 사용하는 주요 원부자재에는 Seamless Pipe(이음매 없는 파이프), Chassis(동력이 없는 차량의 기반 구조물), Container Skid(용기를 적재하는 컨테이너) 및 Valve Fitting 류가 있습니다. 가장 큰 비중을 차지하는 Seamless Pipe는 단가 경쟁력을 보유한 중국에서 주로 수입하고 있으며 철강 제품의 원자재 및 Cr-MO 등의 합금원소의 가격 변화에 따라 최종 Seamless Pipe의 단가에 영향을 미치고 있습니다.

2.생산설비

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거생산능력과 관련하여 생산제품의 성분, 사이즈, 제품 물질 및 생산장비 등 여러 가지 요인에 따라 생산량이 상이하므로 장비의 대당 생산능력을 정확하게 추정하기는 어렵습니다.

나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적

(단위 : 백만원)

구 분	제 26기	제 25기	제 24기	비 고

덕산하이메탈(주)	80,302	70,717	92,331

덕산에스지(주)	-	-	-	주1)

덕산넵코어스(주)	25,375	31,424	34,847

DS MYANMAR CO.,LTD.	8,628	40,019	48,456

시리우스홀딩스(주)	-	-	-	주2)

덕산에테르씨티(주)	49,945	-	-	주3)

※ 위 금액은 각사 제조원가 금액 기준입니다.※ 생산실적은 제품 제조원가금액을 기준으로 산정되었습니다.주1) 덕산에스지(주)는 현재 중단 영업으로 생산실적을 미기재하였습니다. 주2) 시리우스홀딩스(주)는 2023년 11월 8일에 지분출자 설립하였으며 경영컨설팅업으로 생산실적을 미기재하였습니다. 주3) 덕산에테르씨티(주)는 2023년 12월 11일에 덕산하이메탈(주)의 자회사인 시리우스홀딩스(주)가 지분 91.88%를 인수하였으며 제25기, 제24기 생산실적은 미기재하였습니다.

(2) 당해 사업연도의 가동률(단위 : 시간)

구 분	가동가능시간	실제가동시간	가동률	비 고

덕산하이메탈(주)	168,360	133,183	79.11%

덕산에스지(주)	-	-	-	주1)

덕산넵코어스(주)	321,200	231,264	72.00%

DS MYANMAR CO.,LTD.	527,040	84,240	15.98%

시리우스홀딩스(주)	-	-	-	주2)

덕산에테르씨티(주)	89,643	60,510	67.50%

※ 가동가능시간 : 장비대수 * 일평균가동시간 * 기간일수※ 2024.01.01~2024.12.31 누적 가동률입니다.주1) 덕산에스지(주)는 현재 중단 영업으로 표시되어있으므로 가동률을 미기재하였습니다. 주2) 시리우스홀딩스(주)는 경영컨설팅업으로 가동률을 미기재하였습니다. 다. 생산설비의 현황 등[덕산하이메탈(주)] 덕산하이메탈(주)는 울산에 본사와 생산공장이 위치하고 있으며, 1공장에서는 솔더볼, 2공장에서는 솔더볼과 솔더파우더 및 플럭스, 3공장에서는 솔더페이스트를 생산하고 있습니다. 또한 최근 전방 수요 증가 예상에 따라 MSB 공장 및 생산설비를 증설하였습니다. 세부 장비 기재는 영업상 기밀에 해당되어 기재를 생략합니다. [DS MYANMAR CO.,LTD.] DS MYANMAR CO.,LTD.의 제련소는 회전로, 전해 정련시설, 합금 생산설비 등을 구비하고 있습니다. 세부 장비 기재는 영업상 기밀에 해당되어 기재를 생략합니다. [덕산넵코어스(주)] 덕산넵코어스(주)는 자체 SMT 시설, 코팅/몰딩 설비 등이 있습니다. 세부 장비 기재는 영업상 기밀에 해당되어 기재를 생략합니다. [덕산에테르씨티(주)] 덕산에테르씨티(주)는 부산에 본사 및 고압가스 용기, 수송용 튜브 트레일러 용기 등의 제품 생산공장이 있으며, 전북 부안에는 수소 저장 용기 제품을 생산하는 공장이 있습니다. 또한, 전북 완주에 약 6,362평 부지에 초대형 압력용기 및 튜브트레일러 재검사장을 착공하여 준공식을 앞두고 있습니다. 중국 상해 공장에는 본사와 동일한 생산공장 및 용기를 재검사할 수 있는 검사 설비를 갖추고 있습니다. 세부 장비 기재는 영업상 기밀에 해당되어 기재를 생략합니다. 라. 설비의 신설,매입계획 등

[덕산하이메탈(주)] 현재 전방 수요 증가가 예상됨에 따른 MSB 공장 및 생산설비를 일부 증설하였습니다. [DS MYANMAR CO.,LTD.] DS MYANMAR CO.,LTD.는 별도 설비의 신설 및 증설 계획이 없습니다. [덕산넵코어스(주)] 현재 신규 개발 및 양산 공급 등의 일정에 따라 유동적으로 일부 설비를 신설 및 증설중에 있습니다. [덕산에테르씨티(주)] 국내외 시장 상황 및 정책에 따라 고압 용기 및 튜브 트레일러 용기 양산 공급 등의 일정에 있어 유동적으로 일부 설비들의 신설 및 증설을 계획하고 있습니다. 국내는 재검사장 건립을 전북 완주 산단에 추진 중이며, 중국 상해 공장은 조립장 이전을 통한 Capa 증설을 진행 중입니다.
5. 위험관리 및 파생거래

가. 주요 시장위험 내용 당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율 변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 나. 위험관리방식 당사는 선물 거래 집행 시점 기준 가장 최근 주석 가격(LME Tin Cash Settlement Price)을 기준 가격으로 하여 선물 집행 여부를 결정하고 있습니다. 다. 파생거래 파생상품은 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치 변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.

(1) 당기말 파생상품 계약 현황

구분	내용	내용

신용파생상품의 명칭	ISDA(장외파생상품거래)	ISDA(장외파생상품거래)

보장매수자, 보장매도자	덕산하이메탈	덕산하이메탈

계약일, 만기일	2022-03-24 / 포지션별 지정 만기일	2022-03-30 / 포지션별 지정 만기일

계약 금액	$8,000,000	$1,000,000

계약 잔액	$7,886,837	$1,000,000

계약환율	-	-

기초자산(준거자산)	주석(LME Tin)	주석(LME Tin)

계약 체결 목적, 계약내용	주석 가격 하락 리스크 헷지	주석 가격 하락 리스크 헷지

수수료, 정산(결제)방법	정산가격에 포함 / 지정만기일 현금 정산	정산가격에 포함 / 지정만기일 현금 정산

(2) 파생상품자산 및 손익(단위 : 천원)

구분	금액

파생금융자산	20,440,335

파생금융부채	8,093

파생상품거래이익	40,519

파생상품거래손실	66,980

파생상품평가이익	11,349,507

파생상품평가손실	8,093
6. 주요계약 및 연구개발활동

1. 주요계약가. 주요계약 현황

부 문	계약상대방	계약체결시기	계약기간	계약목적	계약금액	계약상의 주요내용

덕산하이메탈(주)	삼성전자(주)	2002년	1년자동연장	-안정된 생산활동-하도급거래질서 확립	-	- 제조위탁물에 대한 발주량 및 납기- Leadtime을 감안한 주문계획

스태츠칩팩코리아	2000년	1년자동연장	-자재거래기본 계약	-	- 자재거래 기본계약- 품질보증협정

AmkorTechnology Korea	2004년	1년자동연장	-공정 거래 및 동반 성장 안정적 공급 및 품질 보증 비밀 유지 계약	-	- 자재공급계약- 공정 거래 및 동반 성장- 비밀 유지 계약

삼성전기(주)	2007년	1년자동연장	-원사업자와 수급사업자간의 권리와 의무 설정	-	- 자재 거래 관련 계약- 비밀유지 계약

SK하이닉스(주)	2002년	1년자동연장	- 품질 보증 및 기본 계약 비밀 유지 및 비윤리행위 근절	-	- 자재거래 기본 계약- 품질보증 협정- 비밀유지 협약

※ 상기 외 계약사항은 당사의 영업기밀에 해당되어 관련내용의 기재를 생략합니다.

2. 연구개발활동가. 연구개발활동의 개요솔더볼 산업은 금속, 화학, 기계, 전기, 물리 등의 종합기술 과학 분야로서 각 분야의기술이 집약되어야 하는 첨단산업입니다. 당사의 기술연구소는 수입에만 의존하던 첨단 기술의 결정체인 솔더볼 제조기술을 국산화하여 반도체 소재 독립에 일조하고 있습니다. 또한, 지속적으로 솔더볼뿐만이 아닌 반도체 소재분야의 다양한 기술 개발 활동을 통하여 핵심기술 확보에 주력하고 있습니다. 당사는 새로운 신규 아이템의 개발 및 사업의 시너지 창출을 위하여 핵심기술 인력 확대와 기술투자에 더욱 노력하고 있습니다.

나. 연구개발 담당조직

다. 연구개발 비용 당사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	제26기	제25기	제24기

연구개발비용 계	3,000,989	3,294,139	4,457,319

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]	3.06%	4.24%	4.45%

※ 상기 연구개발비용은 별도기준입니다.

라. 연구개발 실적

개발기술명	적용제품	성과	기술개발현황	기술개발

100um 이하급 Micro Cored Solder Ball 개발	반도체패키지	신제품 개발	진행 중	독자개발

저융점 Cored Solder Ball 개발	반도체패키지	신제품 개발	진행 중	독자개발

첨단 반도체 패키지용 Cu Post 개발	반도체패키지	신제품 개발	진행 중	독자개발
6. 배당에 관한 사항

가. 회사의 배당정책에 관한 사항

당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통해 배당을 실시할 수 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 이익규모, 미래성장을 위한 투자재원 확보, 재무구조의 건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 배당을 결정하고 있습니다. 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다.

나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항

1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부

구분	현황 및 계획

정관상 배당액 결정 기관	이사회 및 주주총회

정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부	당사는 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정하는 정관 개정을 도입하지 않았습니다.

배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획	미정

2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황

구분	결산월	배당여부	배당액확정일	배당기준일	배당 예측가능성제공여부	비고

-	-	X	-	-	X	-

-	-	X	-	-	X	-

-	-	X	-	-	X	-

다. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등)

제57조(이익배당)① 이익의 배당은 금전 또는 금전외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회 결의로 정한다.다만, 제54조제6항에 따라 재무제표를 이사회에서 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다

라. 주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기

제26기	제25기	제24기

주당액면가액(원)	200	200	200

(연결)당기순이익(백만원)	31,295	3,326	6,105

(별도)당기순이익(백만원)	29,974	-9,502	-16,879

(연결)주당순이익(원)	449	125	134

현금배당금총액(백만원)	-	-	-

주식배당금총액(백만원)	-	-	-

(연결)현금배당성향(%)	-	-	-

현금배당수익률(%)	-	-	-	-

-	-	-	-

주식배당수익률(%)	-	-	-	-

-	-	-	-

주당 현금배당금(원)	-	-	-	-

-	-	-	-

주당 주식배당(주)	-	-	-	-

-	-	-	-

마. 과거 배당 이력(단위: 회, %)

연속 배당횟수	평균 배당수익률

분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간

-	-	-	-
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 원)

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획	실제 자금사용 내역	차이발생 사유 등

사용용도	조달금액	내용	금액

-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-

나. 사모자금의 사용내역

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획	실제 자금사용 내역	차이발생 사유 등

사용용도	조달금액	내용	금액

신종자본증권	1회차	2023.12.11	-	-	타법인증권취득	65,000	-

신종자본증권	2회차	2023.12.22	-	-	타법인증권취득	12,000	-

주1) 신종자본증권의 발행회사는 덕산하이메탈(주)의 종속회사인 시리우스홀딩스(주)입니다.
1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도	구분	감사인	감사의견	의견변형사유	계속기업 관련중요한 불확실성	강조사항	핵심감사사항

제26기(당기)	감사보고서	삼정회계법인	적정의견	-	-	해당사항없음	종속기업투자자산에 대한 손상평가

연결감사보고서	삼정회계법인	적정의견	-	-	해당사항없음	방산부문 현금창출단위 영업권 및 가스용기부문 현금창출단위 영업권손상 평가

제25기(전기)	감사보고서	삼정회계법인	적정의견	-	-	해당사항없음	종속기업투자자산에 대한 손상평가

연결감사보고서	삼정회계법인	적정의견	-	-	해당사항없음	방산부문 현금창출단위 영업권 및 금속제련부문 현금창출단위 손상평가

제24기(전전기)	감사보고서	삼정회계법인	적정의견	-	-	해당사항없음	종속기업투자자산에 대한 손상평가

연결감사보고서	삼정회계법인	적정의견	-	-	해당사항없음	영업권을 포함하는 현금창출단위의 손상검사

나. 감사용역 체결현황(단위 : 백만원, 시간)

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역	실제수행내역

보수	시간	보수	시간

제26기(당기)	삼정회계법인	감사 및 검토대상 - 별도/연결재무제표 검토 및 감사-내부회계 감사	290백만원	2,250시간	290백만원	2,534시간

제25기(전기)	삼정회계법인	감사 및 검토대상 - 별도/연결재무제표 검토 및 감사-내부회계 감사	270백만원	2,250시간	290백만원	2,440시간

제24기(전전기)	삼정회계법인	감사 및 검토대상 - 별도/연결재무제표 검토 및 감사	270백만원	2,250시간	320백만원	2,996시간

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황.

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

제26기(당기)	2024.02.14	법인세 세무조정	2024.01.01 ~ 2024.12.31	15백만원	삼정회계법인

제25기(전기)	2023.02.14	법인세 세무조정	2023.01.01 ~ 2023.12.31	10백만원	삼정회계법인

제24기(전전기)	2022.02.01	법인세 세무조정	2022.01.01 ~ 2022.12.31	9백만원	신우회계법인

라. 회계감사인의 변경 당사는 2022년도(제24기)부터 3년간의 지정감사를 적용받아 지정감사인인 삼정회계법인과 감사계약을 체결하였습니다. 신규 감사인인 삼정회계법인과의 감사계약기간은 2022년도(제24기)~2024년도(제26기)입니다.

마. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

1	2023년 11월 13일	회사 : 감사감사인 : 업무수행이사外 1인	서면	연차재무제표 고려사항에 대한 논의 및 핵심감사항목에 대한 절차 논의

2	2024년 03월 13일	회사: 감사감사인: 업무수행이사外 1인	서면	재무제표 감사 결과보고내부회계관리제도 감사 결과 보고

3	2024년 11월 20일	회사: 감사감사인: 업무수행이사外 1인	서면	연차재무제표 고려사항에 대한 논의 및 핵심각사항목에 대한절차 논의

4	2025년 03월 14일	회사: 감사감사인: 업무수행이사外 1인	서면	재무제표 감사 결과보고내부회계관리제도 감사 결과보고
2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제 - 해당사항 없습니다. 나. 내부회계관리제도 [회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견]

사업연도	감사인	검토의견	지적사항

제26기(당기)(2024년)	삼정회계법인	우리는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 덕산하이메탈 주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.	-

제25기(전기)(2023년)	삼정회계법인	우리는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 덕산하이메탈 주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.	-

제24기(전전기)(2022년)	삼정회계법인	우리는 2022년 12 월 31 일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 덕산하이메탈 주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.	-

다. 내부통제구조의 평가 - 해당사항 없습니다.
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 및 감사에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1명이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.

- 감사의 주요 이력 및 인적사항

성명	성별	출생년월	주요경력	비고

이창현	남	1959.10	- 경상대학교 농공학 학사- 국민건강보험공단	상근감사

※ 2022년 03월 31일 제23기 정기주주총회에서 이창현 감사는 재선임되었습니다. 나. 감사의 독립성 감사는 회사의 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 그 직무를 수행하기 위해서 제반업무와 관련하여 관련 장부및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.

다. 감사의 주요 활동내역 (주요 의결사항)

순번	개최일자	의 안 내 용	가결여부

2401	2024.02.13	1. 경영관리 계약, 정보시스템통합지원 계약, 브랜드 사용 계약 갱신의 건	가결

2402	2024.02.16	1. 제25기(2023년) 재무제표 및 연결재무제표, 영업보고서 승인의 건	가결

2403	2024.02.16	1. 제25기(2023년) 정기주주총회 개최 및 부의안건 의결의 건	가결

2404	2024.02.20	1. 2023년 내부회계관리제도 운영실태 및 평가보고의 건2. 주식매수선택권 부여 취소의 건	가결

2405	2024.03.08	1. 산업은행 운전자금 대출 연장의 건	가결

2406	2024.03.26	1. 임원퇴직금 지급규정 개정 규정 시행의 건	가결

2407	2024.05.17	1. 자금대여 연장 건 (12억원)2. 자금대여 연장 건 (16억원)	가결

2408	2024.06.07	1. 경영관리 용역계약 및 정보시스템 통합서비스 지원계약 변경의 건	가결

2409	2024.07.24	1. 자금대여 연장의 건 (60억원)	가결

2410	2024.09.19	1. 임시주주총회 소집의 건2. 기준일 설정의 건	가결

2411	2024.09.30	1. 임원 퇴직에 따른 퇴직위로금 지급의 건	가결

2412	2024.11.01	1. 공동대표 규정 설정 및 공동 대표이사 선임의 건	가결

2413	2024.11.18	1. 금융기관 자금 대출의 건	가결

2414	2024.12.26	1. 해외법인 DS Myanmar와의 채권채무 상계 약정 체결의 건	가결

라. 감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유

미실시	감사에 대한 별도의 교육시간을 두고 있지 않으나 회사의 현황 및 감사로서의 의무에 대한 내용은 선임시 또는 필요시 수시로 전달하고 있음

마. 감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

재무그룹	1	파트너 (3년)	회사경영활동에 대한 감사업무지원

바. 준법지원인 지원조직 당사는 보고서 작성 기준일 현재 준법지원인 및 지원조직은 없습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 : 2024년 12월 31일 )

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제

도입여부	배제	미도입	도입

실시여부	해당사항 없음	해당사항 없음	제25기 정기주주총회 실시

※ 당사는 상법 제368조의 4에 따른 전자투표제도 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제 160조 제5호에 따른 전자위임장권유제도를 이용하고 있습니다.

나. 소수주주권 - 해당사항 없습니다. 다.경영권 경쟁 - 해당사항 없습니다.

라. 의결권 현황

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주)

구 분	주식의 종류	주식수	비고

발행주식총수(A)	보통주	45,437,002	-

-	-	-

의결권없는 주식수(B)	보통주	-	-

-	-	-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	보통주	-	-

-	-	-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)	보통주	-	-

-	-	-

의결권이 부활된 주식수(E)	보통주	-	-

-	-	-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)	보통주	45,437,002	-

-	-	-
VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의종류	소유주식수 및 지분율	비고

기 초	기 말

주식수	지분율	주식수	지분율

덕산홀딩스㈜	최대주주	보통주	15,849,848	34.88	15,849,848	34.88	-

이수훈	임원(특수관계인)	보통주	8,628,248	18.99	8,628,248	18.99	-

고영희	특수관계인	보통주	1,027,222	2.26	1,027,222	2.26	-

이수완	관계사임원	보통주	6,708	0.01	6,708	0.01	-

이 호	특수관계인	보통주	188,684	0.42	78,684	0.17	-

김윤철	특수관계인	보통주	170,000	0.37	0	0.00	특수관계 해소

주분교	특수관계인	보통주	0	0.00	110,000	0.24	신규 특수관계

이창현	임원	보통주	94,634	0.21	94,634	0.21	-

김경원	관계사임원	보통주	70,196	0.15	71,800	0.16	-

추용철	관계사임원	보통주	48,514	0.11	48,514	0.11	-

구본곤	관계사임원	보통주	29,572	0.07	29,572	0.07	-

김창민	관계사임원	보통주	3,270	0.01	3,270	0.01	-

이선우	특수관계인	보통주	146,798	0.32	146,798	0.32	-

이하윤	특수관계인	보통주	146,708	0.32	146,708	0.32	-

계	보통주	26,410,402	58.12	26,242,006	57.75	-

-	-	-	-	-	-

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

가. 최대주주에 관한 사항(법인) - 덕산홀딩스(주) : 당사 최대주주는 덕산홀딩스(주)이며, 그 지분(율)은 15,849,848주 (34.88%)로서 특수관계인을 포함하여 26,344,636주 (57.98%) 입니다.

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭	출자자수(명)	대표이사(대표조합원)	업무집행자(업무집행조합원)	최대주주(최대출자자)

성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

덕산홀딩스(주)	2	이수훈	64.49	-	-	이수훈	64.49

-	-	-	-	-	-

(2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

변동일	대표이사(대표조합원)	업무집행자(업무집행조합원)	최대주주(최대출자자)

성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

2013.06.28	이준호	-	-	-	이수훈, 이수완	50.00

2023.10.20	이수훈	50.00	-	-	이수훈, 이수완	50.00

2024.01.29	이수훈	64.49	-	-	이수훈	64.49

(3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭	덕산홀딩스 주식회사

자산총계	153,230

부채총계	42,270

자본총계	110,960

매출액	22,775

영업이익	7,297

당기순이익	8,097

(4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

① 사업의 내용덕산홀딩스(주)는 2013년 06월 23일에 설립되었으며, 자회사의 주식을 취득, 소유함으로써 자회사의 제반사업 내용을 지배하고 경영사항을 지도 및 정리육성하는 지주사업을 주된 목적으로 하고 있습니다.

(5)최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

- 해당사항 없습니다. 3. 최대주주 변동현황 - 해당사항 없습니다.

4. 주식의 분포가. 주식 소유현황

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주)

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고

5% 이상 주주	덕산홀딩스(주)	15,849,848	34.88	-

이수훈	8,628,248	18.99	-

우리사주조합	-	-	-

나. 소액주주현황

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주)

구 분	주주	소유주식	비 고

소액주주수	전체주주수	비율(%)	소액주식수	총발행주식수	비율(%)

소액주주	19,772	19,785	99.93	19,194,996	45,437,002	42.25	-

다. 주가 및 주식거래 실적

종 류	2024년 7월	2024년 8월	2024년 9월	2024년 10월	2024년 11월	2024년 12월

보통주	주가	최고	6,850	5,950	5,410	5,160	4,710	4,025

최저	5,700	4,670	4,780	4,565	3,740	3,195

평균	6,444	5,407	5,020	4,881	4,039	3,684

거래량	최고(일)	853,437	620,343	235,576	208,238	1,735,064	252,669

최저(일)	99,060	43,835	49,137	43,141	45,713	58,425

월간	6,177,686	3,796,910	1,972,702	1,599,593	4,887,986	2,425,526

※ 최고/최저 주가는 해당 일자의 종가를 기준으로 작성하였습니다. ※ 상기 평균주가는 해당 월의 거래금액 합계액을 거래량 합계액으로 나누어 산출하였습니다.

라. 복수의결권주식 보유자 및 특수관계인 현황 해당사항 없습니다.
2. 임원의 보수 등

보수현황>1. 주주총회 승인금액(단위 : 백만원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고

등기이사	5	10,000	-

감사	1	100	-

2. 보수지급금액2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고

8	1,688	211	-

※「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제159조, 동법 시행령 제168조에 따라 당해 사업연도에 재임한 등기이사ㆍ사외이사ㆍ감사위원회 위원에게 지급된 금액 기준입니다.※ 당해 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일 ('24.12.31)까지의 기간동안 퇴직한 이사 2명이 포함되어있습니다.

2-2. 유형별(단위 : 백만원)

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)	5	1,627	325	-

사외이사(감사위원회 위원 제외)	2	49	24	-

감사위원회 위원	-	-	-	-

감사	1	12	12	-

5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액(단위 : 백만원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

최창열	前)대표이사	828	-

김윤철	前) 부회장	709	-

2. 산정기준 및 방법(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류	총액	산정기준 및 방법

최창열	근로소득	급여	228	이사보수 지급 기준에 따라 기본급을 총 220백만원으로 정하고 1~10월까지 매월 184백만원을 지급근로소득전환 퇴직금 44백만원 포함

상여	-	-

주식매수선택권 행사이익	-	-

기타 근로소득	3	회사 복지제도 지원 규정에 따른 복리후생으로 구성

퇴직소득	597	임원퇴직금 지급 규정에 따라 책정된 연봉을 기준으로 임원 근속 및 지급율을 곱하여 최종 퇴직급여 산정함.[퇴직금 = 평균임금 ×근속년수×직위별 지급률]월평균임금액 18백만원으로 산정하였으며 근속기간 11년 10개월에 직위별 지급률을 곱하여 597백만원 산출

기타소득	-	-

(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류	총액	산정기준 및 방법

김윤철	근로소득	급여	201	이사보수 지급 기준에 따라 기본급을 총 400백만원으로 정하고 1~6월까지 매월 33백만원을 지급

상여	-	-

주식매수선택권 행사이익	-	-

기타 근로소득	1	회사 복지제도 지원 규정에 따른 복리후생으로 구성

퇴직소득	507	임원퇴직금 지급 규정에 따라 책정된 연봉을 기준으로 임원 근속 및 지급율을 곱하여 최종 퇴직급여 산정함.[퇴직금 = 평균임금 ×근속년수×직위별 지급률]월평균임금액 33백만원으로 산정하였으며 근속기간 15년 4개월에 직위별 지급률을 곱하여 507백만원 산출

기타소득	-	-

5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액(단위 : 백만원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

최창열	前)대표이사	828	-

김윤철	前) 부회장	709	-

2. 산정기준 및 방법(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류	총액	산정기준 및 방법

최창열	근로소득	급여	228	이사보수 지급 기준에 따라 기본급을 총 220백만원으로 정하고 1~10월까지 매월 184백만원을 지급근로소득전환 퇴직금 44백만원 포함

상여	-	-

주식매수선택권 행사이익	-	-

기타 근로소득	3	회사 복지제도 지원 규정에 따른 복리후생으로 구성

퇴직소득	597	임원퇴직금 지급 규정에 따라 책정된 연봉을 기준으로 임원 근속 및 지급율을 곱하여 최종 퇴직급여 산정함.[퇴직금 = 평균임금 ×근속년수×직위별 지급률]월평균임금액 18백만원으로 산정하였으며 근속기간 11년 10개월에 직위별 지급률을 곱하여 597백만원 산출

기타소득	-	-

(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류	총액	산정기준 및 방법

김윤철	근로소득	급여	201	이사보수 지급 기준에 따라 기본급을 총 400백만원으로 정하고 1~6월까지 매월 33백만원을 지급

상여	-	-

주식매수선택권 행사이익	-	-

기타 근로소득	1	회사 복지제도 지원 규정에 따른 복리후생으로 구성

퇴직소득	507	임원퇴직금 지급 규정에 따라 책정된 연봉을 기준으로 임원 근속 및 지급율을 곱하여 최종 퇴직급여 산정함.[퇴직금 = 평균임금 ×근속년수×직위별 지급률]월평균임금액 33백만원으로 산정하였으며 근속기간 15년 4개월에 직위별 지급률을 곱하여 507백만원 산출

기타소득	-	-

나. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황

(단위 : 원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) - - - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 - - - 계 - - - (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 추OO외 3명 미등기임원 2022년 03월 31일 주1) 보통주 160,000 - 40,000 - 120,000 40,000 (2025.03.31 ~ 2027.03.30) 8,884 X - 천OO외 57명 직원 2022년 03월 31일 주1) 보통주 312,400 - 58,000 - 117,400 195,000 (2025.03.31 ~ 2027.03.30) 8,884 X - 이OO 미등기임원 2023년 03월 30일 주1) 보통주 20,000 - - - - 20,000 (2026.03.30 ~ 2028.03.29) 6,315 X - 김OO외 17명 직원 2023년 03월 30일 주1) 보통주 88,000 - 20,000 - 29,000 59,000 (2026.03.30 ~ 2028.03.29) 6,315 X - 주1) 부여방법 : 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 방법 중 행사시 이사회 결의에 의함.※ 무상증자로 인하여 8차 부여분 부여수량 및 행사가격이 변동 됨. (무상증자 전 부여수량 총 238,200주, 행사가격 17,767원)※ 8차 부여분은 제 23기 주주총회에서 승인되었습니다.※ 9차 부여분은 제 24기 주주총회에서 승인되었습니다.※ 공시서류작성기준일(2024년 12월 31일) 현재 종가 : 3,850원
IX. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사 현황(요약)

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 사)

기업집단의 명칭	계열회사의 수

상장	비상장	계

덕산그룹	2	18	20

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

출자목적	출자회사수	총 출자금액

상장	비상장	계	기초장부가액	증가(감소)	기말장부가액

취득(처분)	평가손익

경영참여	1	4	5	243,706	-	-	243,706

일반투자	-	-	-	-	-	-	-

단순투자	-	2	2	60	-	-	60

계	1	6	7	243,766	-	-	243,766

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등(단위 : 백만원)

관계	회사명	대여일	목적	대여금액	이율	만기일자	비 고

대주주	덕산홀딩스	2024.05.20	운용자금	1,200	3.74	2027.05.20	-

2024.05.20	운용자금	1,600	4.60	2027.05.20	-

2024.07.26	지분투자	6,000	4.60	2027.07.26	-

※ 상기 대여건은 이사회에서 승인되었습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당 사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래

(단위 : 천원)

회사명	매출 등	매입 등

기타수익	기타비용

덕산홀딩스(주)	503,396	3,731,602

- 해당 사항은 덕산하이메탈 별도 기준으로 작성되었습니다. 4. 대주주이외의 이해관계자와의 거래 - 본 사항은 연결재무제표 주석 35. 특수관계자 거래'를 참조하시기 바랍니다.
1. 공시내용 진행 및 변경사항

가. 공시사항의 진행 변경사항

신고일자	제 목	신 고 내 용	신고사항의 진행상황

-	-	-	-

※ 본 보고서 제출일 현재 공시사항에 대한 미이행사항이나 주요내용의 변경사항은 없습니다.
2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건 - 보고기간 종료일 현재 영업비밀누설 등으로 1건의 소송이 계류중에 있으며 해당 결과 및 영향은 예측할 수 없습니다. 해당 소송은 당사의 영업에 중대한 영향을 미칠 가능성은 없습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고

은 행	-	-	-

금융기관(은행제외)	-	-	-

법 인	1	-	백지수표 제공

기타(개인)	-	-	-

다. 채무보증 현황(단위 : 백만원)

제공받는자	지급보증한도	지급보증액	지급보증처

덕산하이메탈	13,200	11,000	기타 특수관계자

라. 채무인수 약정 현황 - 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무와 약정사항 등 (1) 금융기관과 체결되어 있는 약정한도액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 원, 엔화단위: 엔, 달러단위: 미불, 위안화단위 : 위안)

금융기관	약정내용	한도금액

2024. 12. 31	2023. 12. 31

외상매출채권담보대출	우리은행	KRW	240,000,000	KRW	400,000,000

하나은행	KRW	3,050,000,000	KRW	3,050,000,000

운전자금대출	산업은행	KRW	2,100,000,000	KRW	2,100,000,000

기업은행	KRW	4,500,000,000	KRW	8,000,000,000

우리은행	KRW	300,000,000	KRW	800,000,000

국민은행	KRW	1,000,000,000	KRW	-

신한은행	KRW	500,000,000	KRW	-

우리은행	KRW	6,000,000,000	KRW	6,000,000,000

산업은행	KRW	20,000,000,000	KRW	20,000,000,000

기업은행	KRW	2,000,000,000	KRW	2,000,000,000

산업은행(중국)	CNY	60,000,000	CNY	-

산업은행	KRW	900,000,000	KRW	900,000,000

어음할인	하나은행(중국)	CNY	-	CNY	40,000,000

중국공상은행	CNY	3,500,000	CNY	-

인수금융	산업은행	KRW	40,000,000,000	KRW	-

신협중앙회	KRW	25,000,000,000	KRW	-

한국투자증권	KRW	20,000,000,000	KRW	-

신한은행	KRW	12,000,000,000	KRW	-

RCF	한국투자증권	KRW	10,000,000,000	KRW	10,000,000,000

신한은행	KRW	5,000,000,000	KRW	5,000,000,000

Usance	기업은행	USD	4,000,000	USD	4,000,000

신한은행	USD	2,000,000	USD	2,000,000

무역금융	하나은행	KRW	5,000,000,000	KRW	10,000,000,000

수출입은행	KRW	10,000,000,000	KRW	-

상생파트너론	우리은행	KRW	50,000,000	KRW	-

시설자금대출	기업은행	JPY	-	JPY	180,000,000

산업은행	KRW	-	KRW	120,000,000

농협은행	KRW	780,000,000	KRW	780,000,000

우리은행	KRW	845,000,000	KRW	845,000,000

기업은행	KRW	110,000,000	KRW	-

하나은행	KRW	1,300,000,000	KRW	1,300,000,000

산업은행	KRW	15,000,000,000	KRW	-

계	KRW	185,675,000,000	KRW	71,295,000,000

USD	6,000,000	USD	6,000,000

JPY	-	JPY	180,000,000

CNY	63,500,000	CNY	40,000,000

(2) 연결회사는 덕산홀딩스(주)로부터 경영자문용역과 브랜드사용계약을 체결하고 있습니다.

(3) 연결회사는 당분기말 현재 서울보증보험(주)으로부터 12,951,245천원의 이행보증 등을 제공받고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 영업비밀 누설 등으로 1건의 소송이 계류 중에 있으며, 결과 및 영향은 예측할 수 없습니다.

(5) 연결회사는 당분기말 현재 우리은행 차입금 60억원 및 하나은행 차입금 50억원에 대하여 기타특수관계자의 보증(주석 31 참조)을 제공받고 있습니다. (6) 연결회사는 당분기말 현재 덕산네오룩스(주)와 약정한 차입금 1,012억원에 대해 종속회사인 시리우스홀딩스(주)의 주식 등을 담보로 제공하고 있습니다.

(7) 연결회사는 당분기말 현재 방위산업공제조합에 대해 24,267,170천원의 채무약정액이 있으며, 23,012,618천원의 보증채무가 있습니다. 이러한 보증채무의 지급보증을 위하여 한국방위산업진흥회에 견질수표 1매(백지수표)를 제공하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	약정금액	보증채무	보증한도잔액

금 액	24,267,170	23,012,618	1,254,552
3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황 (1) 회사 또는 회사의 임.직원 제재현황 - 최근 3개년간 제재현황 없습니다. (2) 한국거래소 등으로부터 받은 제재현황 - 최근 3개년간 제재현황 없습니다. (3) 단기매매차익 미환수 현황 - 해당사항 없습니다. 나. 법적위험 변동사항 - 해당사항 없습니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항 없습니다. 나. 직접금융 자금의 사용내역 (1) 공모자금의 사용내역 : 해당사항 없습니다. (2) 사모자금의 사용내역 : 해당사항 없습니다. 다. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항 - 해당사항 없습니다. 라. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부 - 해당사항 없습니다. 마. 중소기업기준 검토표

바. 외국지주회사의 자회사 현황

(기준일 : 2024-12-31) (단위 : 백만원)

구 분	A지주회사	B법인	C법인	D법인	...	연결조정	연결 후 금액

매출액	-	-	-	-	-	( )	-

내부 매출액	( )	( )	( )	( )	( )	-	-

순 매출액	-	-	-	-	-	-	-

영업손익	-	-	-	-	-	( )	-

계속사업손익	-	-	-	-	-	( )	-

당기순손익	-	-	-	-	-	( )	-

자산총액	-	-	-	-	-	( )	-

현금및현금성자산	-	-	-	-	-	-	-

유동자산	-	-	-	-	-	-	-

단기금융상품	-	-	-	-	-	-	-

부채총액	-	-	-	-	-	( )	-

자기자본	-	-	-	-	-	( )	-

자본금	-	-	-	-	-	( )	-

감사인	-	-	-	-	-	-	-

감사ㆍ검토 의견	-	-	-	-	-	-	-

비 고	-	-	-	-	-	-	-

사. 녹색경영 및 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 - 해당사항 없습니다. 아. 기타 조건부자본증권의 전환,채무재조정 사유등의 변동현황 - 해당사항 없습니다. 자. 보호예수 현황 - 해당사항 없습니다. 차. 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황 - 해당사항 없습니다.
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 백만원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부

덕산에스지㈜	2012.03.05	경기도 시흥시 옥구천동로 194	전자기기용 비산방지데코필름 및 전사필름 제조업	73	의결권의과반수 소유(K-IFRS 1110호)	해당없음 주1)

DS MYANMARCO.,LTD	2019.06.07	Lot No. BL-1, Zone B, Thilawa Special Economic Zone, Myanmar	비철금속 제조 및 판매( Solder paste, Solder powder, 주석합금, 주석괴 제조 및 판매)	15,899	상동	해당없음

덕산넵코어스㈜	2012.12.28	대전광역시 유성구 테크노2로 66-6	GPS기술을 원천으로 한 Location Timing 관련 제품 제조업	53,916	상동	해당(자산총액이 지배회사 자산총액 10%이상)

시리우스홀딩스(주)	2023.11.02	울산광역시 북구 무룡1로 66	경영 컨설팅업	310,837	상동	상동

덕산에테르씨티(주)	2020.05.04	부산광역시 강서구 녹산산단17로 113	고압 가스용기, 수송용 튜브 트레일러 제조 및 용기 재검사	190,708	상동	상동

주1) 덕산에스지(주)는 현재 중단 영업으로 표시되었습니다.
2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 사)

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호

상장	2	덕산네오룩스㈜	161511-0176036

덕산테코피아㈜	230111-0120607

비상장	18	덕산산업㈜	181211-0016747

덕산홀딩스㈜	230111-0209972

덕산넵코어스㈜	160111-0337819

덕산에스지㈜	194211-0196809

DS MYANMAR CO.,LTD.	외국법인

㈜덕산퓨처셀	131111-0458842

덕산갈바텍㈜	230111-0216729

티그리스인베스트먼트㈜	110111-5968966

성도DS전자재료 유한공사	외국법인

(주)덕산일렉트라	164711-0110409

Duksan Electera America, Inc.	외국법인

(주)덕산테스틱스	161511-0243455

시리우스홀딩스(주)	230111-0400760

덕산에테르씨티(주)	180111-1287530

남양압력용기기술 유한공사	외국법인

상해천강실업투자 유한공사	외국법인

BNA(CAM)	외국법인

(주)덕산피앤브이	180111-1414555
3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %)

법인명	상장여부	최초취득일자	출자목적	최초취득금액	기초잔액	증가(감소)	기말잔액	최근사업연도재무현황

수량	지분율	장부가액	취득(처분)	평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익

수량	금액

덕산네오룩스(주)	상장	2014.12.30	사업 다각화	21,214	9,105,856	36.67	89,457	-	-	-	9,105,856	36.67	89,457	452,312	45,761

덕산에스지(주)	비상장	2014.04.14	사업 다각화	2,000	169,999	70.83	-	-	-	-	169,999	70.83	-	73	-5

(주)대성뉴텍	비상장	2009.06.12	투자	320	24,000	40.00	-	-	-	-	24,000	40.00	-	21	-

DS MYANMAR Co., Ltd.	비상장	2019.06.21	해외(미얀마)법인 출자	4,418	12,000,000	100.00	14,250	-	-	-	12,000,000	100.00	14,250	15,899	-270

덕산넵코어스(주)	비상장	2021.03.10	사업 다각화	37,357	9,650,837	63.24	37,989	-	-	-	9,650,837	63.24	37,989	53,916	1,353

티그리스투자조합 14호	-	2020.04.22	투자	500	60	43.48	60	-	-	-	60	43.48	60	387	-26

시리우스홀딩스(주)	비상장	2023.11.08	출자	121,200	121,200,000	92.38	102,010	-	-	-	121,200,000	92.38	102,010	310,837	-18,783

합 계	152,150,752	-	243,766	-	-	-	152,150,752	-	243,766	833,444	28,032
1. 전문가의 확인

- 해당사항 없습니다.
2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없습니다.
1. 회사의 개요

당사는 반도체 패키징용 접합 소재인 Solder Ball과 Paste 중심의 R 및 제조, 판매를 주 사업으로 영위 중에 있습니다. 2019년 6월, 100% 지분투자방식으로 미얀마 현지법인(DS Myanmar)을 설립하였습니다. 미얀마 현지법인은 미얀마의 풍부한 광물자원을 활용하여 주석을 제련 및 판매하여 소재산업 경쟁력을 강화하고 솔더소재 시장에서 글로벌 경쟁력을 확보하기 위해 설립되었습니다. 2021년 3월, 사업 다각화 목적으로 방위ㆍ우주항공사업 전문 기업인 덕산넵코어스의 지분 63.24%를 취득 완료하였습니다. 덕산넵코어스는 항법기술을 보유하고 있으며, 이는 방산뿐만 아니라 우주항공, 5G, 자율주행 등에 핵심기술로 폭넓게 활용될 것으로 기대하고 있습니다. 또한 2023년 11월 8일에 경영 자문 및 컨설팅업인 시리우스홀딩스를 지분출자, 설립하였습니다. 이어 2023년 12월 11일에는 시리우스홀딩스(주)가 고압가스용기 제조 및 판매업체인 덕산에테르씨티(주)의 지분을 91.88% 인수하며, 고압가스 및 수소용기 시장으로 진출하였습니다. 가. 연결대상 종속회사 개황 1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수	주요종속회사수

기초	증가	감소	기말

상장	-	-	-	-	-

비상장	5	-	-	5	3

합계	5	-	-	5	3

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

2) 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유

신규연결	-	-

-	-

연결제외	-	-

-	-

나. 회사의 법적, 상업적 명칭 당사의 명칭은 덕산하이메탈 주식회사라고 표기합니다.영문으로는 DUKSAN HI METAL CO.,LTD라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 덕산하이메탈(주)로 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간 당사는 1999년 5월 6일 설립된 이후 반도체 소재ㆍ부품의 제조 및 판매를 주력으로하여 사업을 영위중에 있습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 * 주 소 : 울산광역시 북구 무룡1로 66(연암동) * 전화번호 : 052)283-9000 * 홈페이지 : http://www.dshm.co.kr

마. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부	해당

벤처기업 해당 여부	미해당

중견기업 해당 여부	미해당

※ 당사는 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당합니다 .

바. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 유형

코스닥시장 상장	2005년 10월 14일	해당사항 없음

※ 회사는 2014년 12월 30일을 분할 기일로 기존 덕산하이메탈(주)는 존속회사인 덕산하이메탈(주)과 신설회사인 덕산네오룩스(주)로 인적분할되었고, 2015년 2월 6일 코스닥시장에 각각 변경상장 및 재상장하였습니다.
2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건 - 보고기간 종료일 현재 영업비밀누설 등으로 1건의 소송이 계류중에 있으며 해당 결과 및 영향은 예측할 수 없습니다. 해당 소송은 당사의 영업에 중대한 영향을 미칠 가능성은 없습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고

은 행	-	-	-

금융기관(은행제외)	-	-	-

법 인	1	-	백지수표 제공

기타(개인)	-	-	-

다. 채무보증 현황(단위 : 백만원)

제공받는자	지급보증한도	지급보증액	지급보증처

덕산하이메탈	13,200	11,000	기타 특수관계자

라. 채무인수 약정 현황 - 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무와 약정사항 등 (1) 금융기관과 체결되어 있는 약정한도액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 원, 엔화단위: 엔, 달러단위: 미불, 위안화단위 : 위안)

금융기관	약정내용	한도금액

2024. 12. 31	2023. 12. 31

외상매출채권담보대출	우리은행	KRW	240,000,000	KRW	400,000,000

하나은행	KRW	3,050,000,000	KRW	3,050,000,000

운전자금대출	산업은행	KRW	2,100,000,000	KRW	2,100,000,000

기업은행	KRW	4,500,000,000	KRW	8,000,000,000

우리은행	KRW	300,000,000	KRW	800,000,000

국민은행	KRW	1,000,000,000	KRW	-

신한은행	KRW	500,000,000	KRW	-

우리은행	KRW	6,000,000,000	KRW	6,000,000,000

산업은행	KRW	20,000,000,000	KRW	20,000,000,000

기업은행	KRW	2,000,000,000	KRW	2,000,000,000

산업은행(중국)	CNY	60,000,000	CNY	-

산업은행	KRW	900,000,000	KRW	900,000,000

어음할인	하나은행(중국)	CNY	-	CNY	40,000,000

중국공상은행	CNY	3,500,000	CNY	-

인수금융	산업은행	KRW	40,000,000,000	KRW	-

신협중앙회	KRW	25,000,000,000	KRW	-

한국투자증권	KRW	20,000,000,000	KRW	-

신한은행	KRW	12,000,000,000	KRW	-

RCF	한국투자증권	KRW	10,000,000,000	KRW	10,000,000,000

신한은행	KRW	5,000,000,000	KRW	5,000,000,000

Usance	기업은행	USD	4,000,000	USD	4,000,000

신한은행	USD	2,000,000	USD	2,000,000

무역금융	하나은행	KRW	5,000,000,000	KRW	10,000,000,000

수출입은행	KRW	10,000,000,000	KRW	-

상생파트너론	우리은행	KRW	50,000,000	KRW	-

시설자금대출	기업은행	JPY	-	JPY	180,000,000

산업은행	KRW	-	KRW	120,000,000

농협은행	KRW	780,000,000	KRW	780,000,000

우리은행	KRW	845,000,000	KRW	845,000,000

기업은행	KRW	110,000,000	KRW	-

하나은행	KRW	1,300,000,000	KRW	1,300,000,000

산업은행	KRW	15,000,000,000	KRW	-

계	KRW	185,675,000,000	KRW	71,295,000,000

USD	6,000,000	USD	6,000,000

JPY	-	JPY	180,000,000

CNY	63,500,000	CNY	40,000,000

(2) 연결회사는 덕산홀딩스(주)로부터 경영자문용역과 브랜드사용계약을 체결하고 있습니다.

(3) 연결회사는 당기말 현재 서울보증보험(주)으로부터 12,951,245천원의 이행보증 등을 제공받고 있습니다.

(4) 당기말 현재 영업비밀 누설 등으로 1건의 소송이 계류 중에 있으며, 결과 및 영향은 예측할 수 없습니다.

(5) 연결회사는 당기말 현재 우리은행 차입금 60억원 및 하나은행 차입금 50억원에 대하여 기타특수관계자의 보증(주석 31 참조)을 제공받고 있습니다. (6) 연결회사는 당기말 현재 덕산네오룩스(주)와 약정한 차입금 1,012억원에 대해 종속회사인 시리우스홀딩스(주)의 주식 등을 담보로 제공하고 있습니다.

(7) 연결회사는 당기말 현재 방위산업공제조합에 대해 24,267,170천원의 채무약정액이 있으며, 23,012,618천원의 보증채무가 있습니다. 이러한 보증채무의 지급보증을 위하여 한국방위산업진흥회에 견질수표 1매(백지수표)를 제공하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	약정금액	보증채무	보증한도잔액

금 액	24,267,170	23,012,618	1,254,552