덕산하이메탈 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항 덕산하이메탈주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

1.1 회사의 개요연결회사는 전자부품 등 제조 및 판매를 사업목적으로 하여 1999년 5월에 설립되어 2009년에 OLED 디스플레이 전자재료 등을 제조ㆍ판매하는 (주)루디스를 흡수합병하였습니다. 연결회사는 2014년 12월 30일을 분할기일로 하여 금속소재 사업부문을영위하는 덕산하이메탈주식회사와 화학소재 사업부문을 영위하는 덕산네오룩스주식회사로 인적분할 되었습니다.연결회사는 2005년 10월에 주식을 코스닥시장에 상장하였고, 당분기말 현재 회사의 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	비고

소유주식수(주)	지분율(%)

덕산홀딩스(주)	15,849,848	34.88	특수관계법인

이수훈	8,628,248	18.99	대표이사

고영희 외 10	1,823,910	4.01	기타특수관계자

기타	19,134,996	42.12

계	45,437,002	100.00

1.2 종속기업 현황

보고기간말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소속지	지분율(%)	결산월	업종

당분기말	전기말

덕산에스지(주)	한국	70.83	70.83	12월	플라스틱 필름 제조업

DS MYANMAR CO.,LTD.	미얀마	100.00	100.00	3월	비철금속 제조 및 판매

덕산넵코어스(주)	한국	63.24	63.24	12월	정보통신기기 제조 및 판매

시리우스홀딩스(주)	한국	92.38	92.38	12월	경영컨설팅

덕산에테르씨티 (주)(*)	한국	91.88	91.88	12월	고압가스용기 제조 및 판매

(*) 시리우스홀딩스(주)의 종속기업입니다.

1.3 종속기업의 요약 재무정보(단위 : 천원)

기업명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출	당기손익	총포괄손익

덕산에스지(주)	72,518	8,000,696	(7,928,178)	-	(946)	(946)

DS MYANMAR CO.,LTD.	15,407,952	29,204,854	(13,796,902)	-	(257,137)	(227,278)

덕산넵코어스(주)	56,182,364	32,423,173	23,759,191	7,684,904	(174,993)	(171,243)

시리우스홀딩스(주)	310,418,829	222,816,278	87,602,551	-	(2,504,003)	(2,504,003)

덕산에테르씨티 (주)	188,409,961	54,739,781	133,670,180	10,352,261	(2,764,734)	(2,740,829)

(단위 : 천원)

기업명	전기말	전기

자산	부채	자본	매출	당기손익	총포괄손익

덕산에스지(주)	73,464	8,000,696	(7,927,232)	-	(4,643)	(4,643)

DS MYANMAR CO.,LTD.	15,899,076	29,468,700	(13,569,624)	12,423,910	(269,537)	(1,921,925)

덕산넵코어스(주)	53,915,627	30,014,635	23,900,992	45,241,821	1,353,348	1,316,368

시리우스홀딩스(주)	310,836,895	220,730,341	90,106,554	1,795,944	(18,540,589)	(18,540,589)

덕산에테르씨티 (주)	190,708,105	54,358,209	136,349,896	80,439,508	8,465,006	11,892,276

2. 중요한 회계정책

(1) 회계기준의 적용연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.3. 유의적인 회계정책

연결회사는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2025년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 공정가치

(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	65,017,309	65,017,309	69,391,883	69,391,883

당기손익-공정가치측정금융자산	22,867,132	22,867,132	22,867,888	22,867,888

기타금융자산(*1)	43,136,575	43,136,575	50,273,482	50,273,482

매출채권	46,447,749	46,447,749	49,290,969	49,290,969

합계	177,468,765	177,468,765	191,824,222	191,824,222

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채	255,586	255,586	8,093	8,093

매입채무	10,896,636	10,896,636	8,403,209	8,403,209

차입금	282,560,584	282,560,584	283,478,898	283,478,898

기타금융부채(*1,2, 3 )	14,227,606	14,227,606	13,892,562	13,892,562

합계	307,940,412	307,940,412	305,782,762	305,782,762

(*1) 기타금융자산(기타유동/비유동수취채권), 기타금융부채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.(*2) 기타금융부채에는 리스부채가 포함되어 있습니다. (*3) 기타금융부채에는 종업원급여는 제외되어 있습니다.

(2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 조정하지 않은공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

1) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정금융자산

지분상품	-	-	100,000	100,000

채무상품	-	-	584,635	584,635

파생상품	-	188,202	20,440,335	20,628,537

저축성보험	-	1,553,960	-	1,553,960

합계	-	1,742,162	21,124,970	22,867,132

(단위 : 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정금융자산

지분상품	-	-	100,000	100,000

채무상품	-	-	579,220	579,220

파생상품	-	-	20,440,335	20,440,335

저축성보험	-	1,748,333	-	1,748,333

합계	-	1,748,333	21,119,555	22,867,888

2) 당분기와 전기 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동은 없습니다.

3) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	공정가치금융자산

지분상품	채무상품	파생상품	합계

기초금액	100,000	579,220	20,440,335	21,119,555

취득	-	-	-	-

평가	-	5,415	-	5,415

처분	-	-	-	-

기말금액	100,000	584,635	20,440,335	21,124,970

4) 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익-공정가치측정금융자산

지분상품	100,000	3	자산가치접근법	100,000	3	자산가치접근법

채무상품	584,635	3	예상매각가액평가법	579,220	3	예상매각가액평가법

파생상품	188,202	2	시장접근법	-	-	-

파생상품(추가콜옵션)	20,440,335	3	Compound call 평가법	20,440,335	3	Compound call 평가법

저축성보험	1,553,960	2	해약환급금	1,748,333	2	해약환급금

합계	22,867,132	22,867,888

5) 당분기말 현재 파생상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

파생상품	20,440,335	이항모형	기초자산 가격	27,491원

기초자산 변동성	39.10%

무위험할인율	2.85%

위험할인율	10.09%

잔존만기	28.96년

수준3 투입변수 중 무위험할인율, 위험할인율이 증가하면 파생상품의 가치는 감소합니다. 또한 기초자산 가격, 기초자산 변동성, 잔존만기가 증가하거나 감소하면 파생상품의 가치는 변동될 수 있습니다.파생상품의 공정가치는 투입변수들의 변동에 직접적인 영향을 받으며, 이러한 투입변수들은 유의적이지만 관측가능하지 않습니다. 이에 따라 파생상품은 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되었으며, 주요 투입변수 변동에 따라 파생상품의 공정가치 변동에 유의적인 영향을 미칠 수 있습니다.

5. 영업부문 정보

(1) 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 주요영업부문을 결정하고 있습니다.주요영업부문의 일반정보는 다음과 같습니다.

구분	주요 재화 및 용역

금속재료사업부	솔더볼, 솔더파우더 제조

제련사업부	주석 제조 및 정광제련

방산사업부	정보통신기기 제조

가스용기사업부	고압가스용기 제조

(2) 당분기와 전분기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

총부문수익	외부고객으로부터의 수익	영업손익	당기순손익	총부문수익	외부고객으로부터의 수익	영업손익	당기순손익

금속재료사업부	26,161,269	26,041,269	3,095,272	2,305,166	23,206,096	23,083,996	3,407,143	3,795,652

제련사업부	-	-	(296,603)	(257,137)	3,254,184	3,254,184	(689,885)	(904,848)

방산사업부	7,684,904	7,684,904	(313,443)	(174,993)	12,997,548	12,997,548	784,601	814,472

가스용기사업부	10,352,261	10,352,261	(2,947,736)	(2,764,734)	21,474,011	21,474,011	1,083,553	1,182,004

조정	(47,386)	(47,386)	(930,109)	(868,880)	(122,493)	(122,493)	(585,668)	2,309,951

합계	44,151,048	44,031,048	(1,392,619)	(1,760,578)	60,809,346	60,687,246	3,999,744	7,197,231

(3) 부문별 상각비 및 기타 손익 정보

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

상각비	법인세비용	관계기업에 대한지분법손익	상각비	법인세비용	관계기업에 대한 지분법손익

금속재료사업부	888,395	51,628	3,124,763	802,849	-	3,273,102

제련사업부	216,385	-	-	182,416	-	-

방산사업부	328,290	(39,983)	-	201,877	34,027	-

가스용기사업부	1,848,849	(229,879)	13,585	705,135	-	21,357

조정	889,410	598,438	-	(151,771)	605,934	-

합계	4,171,329	380,204	3,138,348	1,740,506	639,961	3,294,459

(4) 부문자산 및 부채와 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

부문	당분기말

보고부문자산	관계기업투자자산	주요비유동자산	보고부문부채

금속재료사업부	366,328,451	192,954,493	33,925,831	166,288,500

제련사업부	15,407,952	-	11,968,051	29,204,855

방산사업부	56,182,364	-	14,481,294	32,423,173

가스용기사업부	188,409,962	1,921,102	106,806,481	277,556,059

소계	626,328,729	194,875,595	167,181,657	505,472,587

조정	72,518	-	200,474,213	(137,382,772)

합계	626,401,247	194,875,595	367,655,870	368,089,815

(단위 : 천원)

부문	전기말

보고부문자산	관계기업투자자산	주요비유동자산	보고부문부채

금속재료사업부	366,162,711	189,824,966	34,352,187	166,979,055

제련사업부	15,899,076	-	12,199,365	29,468,700

방산사업부	53,915,627	-	14,376,168	30,014,636

가스용기사업부	190,708,106	1,903,480	102,839,699	275,088,550

소계	626,685,520	191,728,446	163,767,419	501,550,941

조정	73,464	-	201,379,648	(137,915,201)

합계	626,758,984	191,728,446	365,147,067	363,635,740

(5) 연결회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출	42,868,689	59,650,363

용역매출	726,255	821,419

상품매출	419,681	209,093

기타매출	16,423	-

임대매출	120,000	122,100

합계	44,151,048	60,809,346

6. 범주별 금융상품

(1) 연결회사의 범주별 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

공정가치측정 금융자산	22,867,132	22,867,888

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	65,017,309	69,391,883

매출채권	46,447,749	49,290,969

기타유동수취채권	1,990,115	4,836,398

기타유동금융자산	30,000,000	34,000,000

기타비유동수취채권	11,146,460	11,437,084

소계	154,601,633	168,956,334

합계	177,468,765	191,824,222

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

공정가치측정 금융부채	255,586	8,093

상각후원가 금융부채

매입채무	10,896,636	8,403,209

차입금	282,560,584	283,478,898

기타유동금융부채 (*1,2)	9,215,957	8,671,353

기타비유동금융부채 (*1)	5,011,649	5,221,209

소계	307,684,826	305,774,669

합계	307,940,412	305,782,762

(*1) 기타유동금융부채, 기타비유동금융부채에는 리스부채가 포함되어 있습니다. (*2) 기타유동금융부채에는 종업원급여부채가 제외되어 있습니다.

(2) 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

공정가치측정 금융자산

이자수익	8,870	10,018

당기손익-공정가치금융자산평가이익	5,415	7,540

당기손익-공정가치금융자산처분이익	138	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	(266)	-

파생상품평가이익	188,202	-

파생상품거래이익	73,182	-

소계	275,541	17,558

상각후원가 금융자산

이자수익	874,387	693,001

외환환산손익	343,488	1,800,277

외환차손익	(58,214)	833,419

손실충당금환입(대손상각비)	34,357	(497,210)

기타대손상각비환입(대손상각비)	4,618	9,236

소계	1,198,636	2,838,723

공정가치측정 금융부채

파생상품평가손실	(247,494)	-

파생상품거래손실	-	-

소계	(247,494)	-

상각후원가 금융부채

이자비용	(4,308,220)	(2,881,907)

외환환산손익	(19,537)	(671,107)

외환차손익	(36,819)	(235,896)

소계	(4,364,576)	(3,788,910)

합계	(3,137,893)	(932,629)

7. 현금및현금성자산

(1) 연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금과 동일하며, 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	25,979	40,537

보통예금 등	30,371,350	34,820,027

외화예금	8,354,480	16,531,319

정기예금(*)	26,265,500	18,000,000

합계	65,017,309	69,391,883

(*) 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 정기예금입니다.

(2) 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금융기관명	당분기말	전기말	사용제한내용

장기기타보증금	우리은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

하나은행	4,000	4,000

8. 금융자산

(1) 당기손익-공정가치측정금융자산당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목

저축성보험	-	203,285

파생상품	188,202	-

비유동항목

지분상품	100,000	100,000

채무상품	584,635	579,220

저축성보험	1,553,960	1,545,048

파생상품(추가콜옵션)	20,440,335	20,440,335

소계	22,678,930	22,664,603

합계	22,867,132	22,867,888

(2) 매출채권1) 매출채권 및 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	46,777,063	49,654,641

대손충당금	(329,314)	(363,672)

매출채권(순액)	46,447,749	49,290,969

2) 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	363,672	4,089,223

대손상각비	(34,358)	902,994

환율변동효과	-	(632,680)

기말	329,314	4,359,537

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 소멸시효 완성 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있으며, 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(3) 기타상각후원가 측정금융자산

1) 기타상각후원가 측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

관계사대여금 등	100,000	8,800,000	8,900,000	2,635,000	8,800,000	11,435,000

임직원대여금	159,000	30,050	189,050	59,000	82,300	141,300

임차보증금	-	2,341,510	2,341,510	-	2,637,730	2,637,730

기타미수금 등	2,023,164	8,520	2,031,684	2,435,144	8,080	2,443,224

기타금융자산	30,000,000	-	30,000,000	34,000,000	-	34,000,000

총장부금액	32,282,164	11,180,080	43,462,244	39,129,144	11,528,110	50,657,254

차감:손실충당금	(292,049)	-	(292,049)	(292,746)	-	(292,746)

차감:현재가치할인차금	-	(33,620)	(33,620)	-	(91,026)	(91,026)

기타상각후원가(*)	31,990,115	11,146,460	43,136,575	38,836,398	11,437,084	50,273,482

(*) 기타상각후원가측정금융자산은 기타유동수취채권, 기타비유동수취채권 및 기타유동금융자산으로 구성되어 있습니다.

2) 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

미수금	선급금	합 계	미수금	선급금	합 계

기초	292,746	29,247	321,993	449,341	52,337	501,678

당기손익으로 인식된 대손충당금의 감소	-	(4,618)	(4,618)	-	(9,236)	(9,236)

환율변동효과	(697)	-	(697)	16,660	-	16,660

기말	292,049	24,629	316,678	466,001	43,101	509,102

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다.

3) 계약자산 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	1,730,370	1,584,204

대손충당금	-	-

계약자산(순액)	1,730,370	1,584,204

9. 파생상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래 목적	파생상품 종류	계약내용

매매목적	비철금속선도	선물 거래 집행 시점 기준 가장 최근 주석 가격(LME Tin Cash Settlement Price)을 기준 가격으로 하여 선물 집행 여부 결정

인수목적	추가콜옵션	종속회사인 시리우스홀딩스(주)가 발행한 신종자본증권에 포함된 콜옵션

(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	파생상품 종류	당분기말	전기말

유동성파생상품부채	비철금속선도	255,586	8,093

파생상품자산	비철금속선도	188,202

파생상품자산	인수목적	20,440,335	20,440,335

(3) 당분기 및 전분기 중 파생상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래목적	파생상품 종류	당분기	전분기

매매목적	비철금속선도	(59,292)	-

파생상품자산	인수목적	-	-

(4) 당분기 및 전분기 중 파생상품 거래손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래목적	파생상품 종류	당분기	전분기

매매목적	비철금속선도	73,182	-

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	8,135,712	-	3,664,919	-

선급비용(*)	1,554,065	5,683,908	1,500,591	5,982,189

선납세금	1,509	-	1,268	-

당기법인세자산	101,130	-	32,280	-

부가세대급금	1,398,702	-	810,546	-

기타	3,492	-	-	-

합 계	11,194,610	5,683,908	6,009,604	5,982,189

(*) 선급비용에는 신종자본증권의 발행에 따른 이연거래일손익이 포함되어 있습니 다.

11. 재고자산

(1) 연결회사의 재고자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	3,788,010	4,470

제품	8,709,575	7,725,629

평가손실충당금	(591,126)	(672,959)

재공품	14,190,352	12,297,844

평가손실충당금	(1,158,665)	(900,101)

원재료	32,635,349	33,125,108

평가손실충당금	(4,524,121)	(2,717,830)

부재료	166,888	176,408

평가손실충당금	(102,536)	(111,228)

미착품	2,213,994	10,740

부산물	1,561,871	1,565,599

평가손실충당금	(1,561,871)	(1,565,599)

합 계	55,327,720	48,938,081

(2) 당분기 비용으로 인식되어 있는 재고자산금액이 포함된 총 매출원가금액은 36,240,596천원(전분기: 47,596,813천원)입니다.(3) 연결회사는 당분기 재고자산평가손실 1,975,141천원(전분기 재고자산평가손실환입 1,196,072천원)을 인식하였으며, 이는 연결포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.(4) 재고자산 평가재고자산은 순실현가능가치와 취득원가 중 낮은 금액으로 평가하고 있으며, 순실현가능가치는 예상되는 판매가격과 판매부대비용 등의 추정에 기초하여 결정하고 있습니다. 또한, 진부화 재고자산에 대해서도 순실현가능가치를 추정하여 평가하고 있습니다. 이러한 추정은 시장 상황 및 과거 경험 등에 기초하여 이루어집니다.

12. 유형자산

(1) 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액(*1)	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액(*1)	정부보조금	장부금액

토지	31,000,655	-	-	31,000,655	31,000,655	-	-	31,000,655

건물 (*2)	34,276,187	(8,363,434)	(300,548)	25,612,205	34,286,307	(8,126,416)	(302,521)	25,857,370

구축물	15,780,701	(4,841,184)	-	10,939,517	15,771,907	(4,683,755)	-	11,088,152

기계장치	76,280,923	(51,410,385)	(1,967,349)	22,903,189	75,569,850	(50,110,802)	(2,138,226)	23,320,822

기타의 유형자산	7,695,515	(6,154,653)	(52,932)	1,487,930	7,656,324	(6,004,390)	(63,456)	1,588,478

건설중인자산	24,168,961	-	-	24,168,961	18,832,299	-	-	18,832,299

합계	189,202,942	(70,769,656)	(2,320,829)	116,112,457	183,117,342	(68,925,363)	(2,504,203)	111,687,776

(*1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.(*2) 당분기말 현재 건물 중 5,591,171천원은 국고보조금 협약으로 인해 양도, 교환 및 담보제공에 제한이 있습니다.전기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 259백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 5.95%입니다.

(2) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의 유형자산	건설중인자산	합계

기초	31,000,655	25,857,370	11,088,152	23,320,822	1,588,478	18,832,299	111,687,776

취득	-	-	-	608,790	63,653	5,769,128	6,441,571

대체(*)	-	-	-	347,763	-	(440,514)	(92,751)

처분	-	-	(928)	(1)	(1)	-	(930)

감가상각비	-	(235,701)	(154,731)	(1,363,772)	(163,044)	-	(1,917,248)

환율변동효과	-	(9,464)	7,024	(10,413)	(1,156)	8,048	(5,961)

기말	31,000,655	25,612,205	10,939,517	22,903,189	1,487,930	24,168,961	116,112,457

(*) 무형자산으로의 대체금액(91,650천원) 및 소모품비로의 대체금액(1,101천원)을 포함하고 있습니다.

(단위 : 천원)

전분기

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의 유형자산	건설중인자산	합계

기초	24,824,344	24,125,754	4,886,052	23,618,487	1,678,704	2,301,155	81,434,496

취득	-	-	-	324,036	10,789	961,999	1,296,824

대체(*)	-	-	-	712,302	164,850	(1,204,049)	(326,897)

처분	-	-	-	(5)	(1)	-	(6)

감가상각비	-	(205,885)	(88,038)	(1,274,418)	(172,165)	-	(1,740,506)

환율변동효과	-	154,908	114,996	435,178	28,171	273	733,526

기말	24,824,344	24,074,777	4,913,010	23,815,580	1,710,348	2,059,378	81,397,437

(*) 무형자산으로의 대체금액(326,897천원)을 포함하고 있습니다.

(3) 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	1,678,091	1,513,092

판매비와 관리비	239,157	227,414

합계	1,917,248	1,740,506

(4) 유형자산 담보제공 내역(단위: 천원)

당분기말

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	관련금액	담보권자

환종	금액

토지, 건물 등	34,162,978	KRW	2,241,600	차입금	212,500	우리은행

KRW	9,360,000	4,640,000	기업은행

KRW	2,290,000	1,039,840	하나은행

KRW	19,100,000	10,500,000	산업은행

(단위: 천원, 엔화단위: 엔)

전기말

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	관련금액	담보권자

환종	금액

토지, 건물 등	29,186,932	KRW	2,241,600	차입금	743,000	우리은행

KRW	9,360,000	4,610,000	기업은행

KRW	2,290,000	1,104,830	하나은행

KRW	19,100,000	10,500,000	산업은행

13. 무형자산

(1) 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액(*)	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액(*)	정부보조금	장부금액

개발비(*)	2,404,011	(1,543,999)	-	860,012	2,415,624	(1,543,999)	-	871,625

산업재산권(*)	317,270	(261,405)	(6,781)	49,084	315,955	(259,736)	(7,102)	49,117

소프트웨어	2,337,381	(683,210)	(671,698)	982,473	2,079,281	(376,298)	(669,970)	1,033,013

고객관계가치(*)	29,052,000	(8,536,111)	-	20,515,889	29,052,000	(7,433,889)	-	21,618,111

기술가치(*)	31,685,000	(4,172,788)	-	27,512,212	31,685,000	(3,514,231)	-	28,170,769

영업권(*)	201,725,765	(2,113,444)	-	199,612,321	201,725,765	(2,113,444)	-	199,612,321

기타의 무형자산	12,618,298	(10,606,876)	-	2,011,422	12,635,391	(10,531,056)	-	2,104,335

합계	280,139,725	(27,917,833)	(678,479)	251,543,413	279,909,016	(25,772,653)	(677,072)	253,459,291

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기

구분	개발비	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	영업권	고객관계	기술가치	합계

기초	871,625	49,117	1,033,013	2,104,335	199,612,321	21,618,111	28,170,769	253,459,291

취득	-	3,392	1,400	-	-	-	-	4,792

대체	-	-	91,650	-	-	-	-	91,650

정부보조금의 수령	-	-	(51,650)	-	-	-	-	(51,650)

감가상각비	(11,613)	(3,425)	(91,890)	(92,913)	-	(1,102,222)	(658,557)	(1,960,620)

환율변동효과	-	-	(50)	-	-	-	-	(50)

기말	860,012	49,084	982,473	2,011,422	199,612,321	20,515,889	27,512,212	251,543,413

(단위 : 천원)

전분기

구분	개발비	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	영업권	고객관계	기술가치	합계

기초	14,830,636	13,761,679	1,160,151	2,483,676	229,047,633	4,675,000	720,000	266,678,775

취득	1,262	-	1,400	-	-	-	-	2,662

대체	-	-	326,897	-	-	-	-	326,897

정부보조금의 수령	-	-	(191,650)	-	-	-	-	(191,650)

감가상각비	(403,773)	(387,929)	(86,312)	(94,834)	-	(275,000)	(80,000)	(1,327,848)

환율변동효과	-	-	2,115	-	-	-	-	2,115

기말	14,428,125	13,373,750	1,212,601	2,388,842	229,047,633	4,400,000	640,000	265,490,951

(3) 무형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	8,071	775,367

판매비와 관리비	1,952,549	552,481

합계	1,960,620	1,327,848

(4) 연결회사는 영업권을 식별된 현금창출단위에 배분하고 있으며, 보고기간종료일 현재 보고부문별 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

방산사업부	가스용기사업부	방산사업부	가스용기사업부

취득원가	18,041,542	183,684,224	18,041,542	183,684,224

손상차손누계액	(2,113,445)	-	(2,113,445)	-

합계	15,928,097	183,684,224	15,928,097	183,684,224

14. 리스

(1) 리스이용자 1) 연결재무상태표에 인식된 금액리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

사용권자산

부동산	6,469,907	6,922,786

손상누계액	(2,524,025)	(2,524,025)

차량운반구	432,818	434,512

합계	4,378,700	4,833,273

리스부채

유동	816,710	865,514

비유동	2,427,647	2,753,592

합계	3,244,357	3,619,106

당분기 중 증가된 사용권자산은 59,548천원입니다.

2) 연결손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	212,512	45,357

차량운반구	80,949	65,414

소계	293,461	110,771

리스부채에 대한 이자비용	49,531	23,233

단기리스료	76,465	63,642

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	11,860	11,697

소계	137,856	98,572

합계	431,317	209,343

3) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 337,168천원(전분기 104,088천원)입니다.4) 연장선택권일부 리스는 연결회사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 연결회사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연결회사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가하여 리스기간을 추정합니다.(2) 리스제공자연결회사는 부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 당분기 중 인식한 리스 수익은 120,000 천원(전분기:120,000천원) 입니다.

15. 관계기업 투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	종 목	소재국가	보고기간종료일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

관계기업	덕산네오룩스㈜(*1)	한 국	12월31일	36.67	192,811,016	36.67	189,678,834

티그리스투자조합14호	한 국	12월31일	43.48	143,477	43.48	146,132

㈜ 대성뉴텍	한 국	12월31일	40.00	-	40.00	-

상해천강실업투자 유한공사(*2)	중 국	12월31일	45.00	1,921,102	45.00	1,903,480

합 계	194,875,595	191,728,446

(*1) 연결회사는 덕산네오룩스(주)의 관련활동을 일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있는지를 평가하기 위하여 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 분산 정도, 과거 주총에서의 의결 양상을 모니터링하고 있습니다. 연결회사가 보유한 의결권으로 덕산네오룩스(주)의 주총에서 과반의 의결권을 행사하기에 충분하다고 판단한다면, 그 시점에 연결회사는 덕산네오룩스(주)를 연결대상 종속기업으로 편입할 것입니다. (*2) 상해천강실업투자 유한공사는 연결대상 종속기업에 포함된 덕산에테르씨티(주)가 보유한 관계기업입니다.

(2) 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. 연결회사는 매 보고기간 종료일마다 자산손상을 시사하는 징후의 존재 여부를 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 있는 경우에는 당해 자산의 회수가능액을 미래현금흐름할인기법 등을 이용하여 추정하며, 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시켜 손상차손을 즉시 당기손실로 인식합니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	191,728,446	174,152,516

지분법손익	3,138,348	3,294,459

자본변동	8,801	106,065

기말	194,875,595	177,553,040

16. 매입채무 및 기타금융부채

(1) 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	10,896,636	8,403,209

(2) 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

미지급금	7,689,769	9,927,780

미지급비용	3,478,142	1,984,546

리스부채	816,710	865,514

소계	11,984,621	12,777,840

비유동

장기성미지급금	2,584,002	2,467,617

리스부채	2,427,647	2,753,592

소계	5,011,649	5,221,209

합계	16,996,270	17,999,049

17. 차입금

(1) 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	만기일	연이자율(%)	금액

당분기말	당분기말	전기말

기업은행	일반자금	2025-11-11	3.32	2,000,000	2,000,000

산업은행	일반자금	2026-03-11	3.66	20,000,000	20,000,000

우리은행(*1)	일반자금	2025-07-07	3.68~3.86	6,000,000	6,000,000

하나은행(*1)	무역금융	2025-11-10	2.62	5,000,000	5,000,000

수출입은행	무역금융	2025-12-18	3.33	10,000,000	10,000,000

산업은행	일반자금	-	-	-	1,000,000

기업은행(*2)	일반자금	2025-09-25	1.26~3.68	4,530,000	4,500,000

국민은행	일반자금	2025-05-21	3.10	1,000,000	1,000,000

산업은행(중국)	일반자금	2026-03-26	3.20	12,100,800	12,076,200

중국공상은행	어음할인	-	-	-	704,445

기업은행	수입신용장	-	5.40	493,231	894,380

소계	61,124,031	63,175,025

유동성장기차입금	550,510	636,860

합계	61,674,541	63,811,885

(*1) 상기 차입금에 대하여 대표이사 의 보증(주석 31 참조)을 제공받고 있습니다.

(*2) 상기 차입금에 대하여 방산사업부의 유형자산(주석 12 참조)이 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	만기일	연이자율(%)	금액

당분기말	당분기말	전기말

농협은행	시설자금	2026-12-15	0.50	455,000	520,000

우리은행(*1)	시설자금	2030-07-01	2.00	200,000	200,000

시설자금	-	-	-	468,000

일반자금	2025-06-30	2.00	12,500	25,000

일반자금	-	-	-	50,000

기업은행(*1)	시설자금	2029-06-15	2.11	110,000	110,000

신한은행	일반자금	2026-09-30	2.90	500,000	500,000

덕산네오룩스(주)(*2)	일반자금	2026-12-04	4.60	101,200,000	101,200,000

하나은행(*1)	시설자금	2029-03-25	2.32	1,039,840	1,104,830

산업은행(*1)	시설자금	2031-07-22	3.38~3.51	10,500,000	10,500,000

산업은행(*2)	인수금융	2028-12-11	6.90	40,000,000	40,000,000

신협중앙회(*2)	인수금융	2028-12-11	6.90	25,000,000	25,000,000

한국투자증권(*2)	인수금융	2028-12-11	6.04~6.90	26,946,142	25,750,695

신한은행(*2)	인수금융	2028-12-11	6. 04~6.90	15,473,071	14,875,348

소계	221,436,553	220,303,873

차감 : 유동성장기차입금	(550,510)	(636,860)

합계	220,886,043	219,667,013

(*1) 상기 차입금에 대하여 방산사업부 및 가스용기부의 유형자산(주석 12 참조)이 담보로 제공되어 있습니다.

(*2) 상기 차입금에 대하여 종속기업의 주식 과 예탁금 이 담보로 제공되어 있습니다.

18. 기타부채

기타부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동부채

선수금	19,177,707	14,885,014

예수금	588,831	960,743

주식기준보상	25,524	23,483

기타유동부채	529,012	591,919

소계	20,321,074	16,461,159

기타비유동부채

장기종업원급여채무	1,072,115	1,023,196

주식기준보상	31,860	28,660

기타비유동부채	6,573,734	5,400,763

소계	7,677,709	6,452,619

합계	27,998,783	22,913,778

19. 순확정급여자산(1) 손익계산서에 반영된 금액

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	438,941	406,584

순이자원가	84,264	21,202

확정기여제도에 납부한 기여금	141,368	127,615

해고급여	17,046	-

종업원 급여에 포함된 총 비용	681,619	555,401

총 비용 중 513,214천원(전분기 : 429,103천원)은 매출원가에 포함되어 있으며, 168,405천원(전기 : 126,298천원)은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.

(2) 순확정급여부채(자산) 산정내역(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	13,097,357	13,033,062

사외적립자산의 공정가치	(12,011,617)	(11,932,887)

합계	1,085,740	1,100,175

(3) 확정기여형퇴직급여제도연결회사는 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정기여제도와 관련하여 당분기 중 비용으로 인식한 퇴직급여는 141,368천원 (전분기: 127,615천원) 입니다.

20. 충당부채

충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

공사손실충당부채	판매보증충당부채	합계	공사손실충당부채	환불충당부채	판매보증충당부채	합계

기초	6,480	926,963	933,443	16,191	1,825,654	1,094,583	2,936,428

환입액	-	(49,577)	(49,577)	-	-	(26,200)	(26,200)

기말	6,480	877,386	883,866	16,191	1,825,654	1,068,383	2,910,228

21. 주식기준보상

(1) 금속재료사업부1) 주식선택권 부여 주요사항

구분	8차	9차	10차

결의기관	주주총회	주주총회	주주총회

부여일	2022-03-31	2023-03-30	2025-03-28

부여주식수	472,400주	108,000주	150,000주

부여방법	현금결제형	현금결제형	현금결제형

행사가격	8,884원	6,315원	4,318원

행사가능기간	부여일로부터 3년이 경과한 날로부터 2년까지	부여일로부터 3년이경과한 날로부터 2년까지	부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 2년까지

2) 금속재료사업부 주식선택권의 수량의 변동

구분	주식매수선택권 수량

당분기	전분기

기초	314,000	406,000

부여	150,000	-

소멸	(6,000)	(8,000)

합계	458,000	398,000

3) 금속재료사업부 주식선택권의 만기와 행사가격

만기	주당 행사가격	주식수

당분기말	전기말

2027.03.30(8차)	8,884원	233,000	233,000

2028.03.29(9차)	6,315원	75,000	79,000

2029.03.27(10차)	4,318원	150,000	-

합계	458,000	312,000

4) 금속재료사업부 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	8차	9차	10차

옵션가격결정모형	이항모형	이항모형	이항모형

무위험이자율(*1)	2.72%	2.72%	2.63%

기대행사기간	1.00년	2.00년	3.00년

예상주가변동성(*2)	50.71%	50.71%	47.86%

기대배당수익률	-	-	-

주당보상원가	112.62원	618.77원	1,356.00원

(*1) 무위험이자율은 잔존만기에 해당하는 국고채 이자율을 적용하였습니다.(*2) 주가변동성은 평가기준일 이전 180영업일의 변동성을 적용하였습니다.

(2) 방산사업부1) 주식선택권 부여 주요사항

구분	1차	2차

결의기관	주주총회	주주총회

부여일	2021-07-09	2022-07-22

부여주식수	1,065,780주	140,000주

부여방법	주식결제형	주식결제형

행사가격	2,200원	2,200원

행사가능기간	부여일로부터 4년이 경과한 날로부터 2년까지	부여일로부터 4년이 경과한 날로부터 2년까지

연결회사는 전기 중 이사회결의를 통하여 전기이전 부여하였던 방산사업부 제 1차 및 제 2차 주식선택권의 결제방식을 주식결제형으로 변경하였습니다.

2) 방산사업부 주식선택권의 수량의 변동

구분	주식매수선택권 수량

당분기	전분기

기초	548,292	592,292

소멸	(19,164)	(20,000)

기말	529,128	572,292

3) 방산사업부 주식선택권의 만기와 행사가격

만기	주당행사가격	주식수

당분기말	전기말

2027.07.08(1차)	2,200원	436,128	455,292

2028.07.21(2차)	2,200원	93,000	93,000

합계	529,128	548,292

4) 방산사업부는 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	1차	2차

옵션가격결정모형	이항모형	이항모형

무위험이자율(*1)	2.66%	2.71%

기대행사기간	1.28년	2.31년

예상주가변동성(*2)	51.13%	51.13%

기대배당수익률	-	-

주당보상원가	1,796원	1,951원

(*1) 무위험이자율은 잔존만기에 해당하는 국고채 이자율을 적용하였습니다. (*2) 주가변동성은 평가기준일 이전 유사기업의 180 영업일의 변동성을 적용하였습니다.

(3) 가스용기사업부1) 주식선택권 부여 주요사항

구분	1차	2차	4차

결의기관	주주총회	주주총회	주주총회

부여일	2021-08-25	2021-12-23	2024-03-26

부여주식수	49,423주	14,126주	30,000주

부여방법	주식결제형	주식결제형	주식결제형

행사가격	6,500원	6,500원	19,410원

행사가능기간	부여일로부터 2년이 경과한 날 부터 40%, 이후 매 1년 근속시마다 20% 추가행사가능하며, 최초 행사 가능일로 부터 10년까지	부여일로부터 2년이 경과한 날 부터 40%, 이후 매 1년 근속시마다 20% 추가행사가능하며, 최초 행사 가능일로 부터 10년까지	부여일로부터 2년이 경과한 날 부터 40%, 이후 매 1년 근속시마다 20% 추가행사가능하며, 최초 행사 가능일로 부터 8년까지

2) 가스용기사업부 주식선택권의 수량의 변동

구분	주식매수선택권 수량

당분기	전분기

기초	93,549	353,284

부여	-	30,000

소멸	-	(289,735)

기말	93,549	93,549

3) 가스용기사업부 주식선택권의 만기와 행사가격

만기	주당행사가격	주식수

당분기말	전기말

2033.08.25(1차)	6,500원	49,423	49,423

2033.12.23(2차)	6,500원	14,126	14,126

2034.03.26(4차)	19,410원	30,000	30,000

합계	93,549	93,549

4) 가스용기사업부는 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	1차	2차	4차

옵션가격결정모형	이항모형	이항모형	이항모형

무위험이자율(*1)	3.18%	3.18%	3.40%

기대행사기간	4.00년	4.33년	5.59년

예상주가변동성(*2)	37.31%	37.31%	37.99%

주당보상원가	19,995원	20,061원	14,482원

(*1) 무위험이자율은 잔존만기에 해당하는 국고채 이자율을 적용하였습니다. (*2) 주가변동성은 평가기준일 이전 유사기업의 180 영업일의 변동성을 적용하였습니다.

22. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

23. 수익

(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 제품과 용역의 유형, 지리적 시장과 수익인식시기, 영업부문에 따라 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 재화와 용역의 유형

제품매출	42,878,740	59,711,299

상품매출	419,681	62,191

용역매출	726,255	821,419

기타매출	6,372	92,337

임대매출	120,000	122,100

소 계	44,151,048	60,809,346

2. 지리적 시장

국내	17,658,970	27,232,391

수출	26,492,078	33,576,955

소 계	44,151,048	60,809,346

3. 재화나 용역의 이전시기

한 시점에서 이전하는 재화	43,014,943	56,483,385

기간에 걸쳐 인식하는 수익	1,136,105	4,325,961

소 계	44,151,048	60,809,346

4. 영업부문별 구분

금속사업부 매출	26,113,882	23,047,262

방산사업부 매출	7,684,904	12,997,548

제련사업부 매출	-	3,290,524

가스용기사업부 매출	10,352,262	21,474,012

소 계	44,151,048	60,809,346

(2) 매출채권, 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	46,777,063	49,654,641

대손충당금	(329,314)	(363,672)

계약자산	1,730,370	1,584,204

계약부채(*)	21,193,117	17,325,705

(*) 당분기말 계약부채금액은 기타비유동부채 및 기타유동부채에 포함되어 있습니다.

(3) 계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	9,156,770	14,822,216

신규수주 및 계약변동	522,343	5,980,495

수익인식	(1,007,634)	(11,645,940)

기말	8,671,479	9,156,771

(4) 당분기말 현재 진행 중인 계약과 관련하여 인식한 누적손익 등의 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익

기간에 걸쳐 수익인식	8,450,486	7,113,584	1,336,901

(5) 당분기말 현재 진행 중인 계약의 총계약수익 및 총계약원가의 추정치 변동으로 인한 당분기 손익 및 미래 손익의 변동금액 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	총계약수익변동금액	추정총계약원가변동금액	당분기손익변동금액	미래 손익에미치는 영향	계약자산(부채)변동

방산부문	208,000	337,127	(6,082)	(123,045)	(6,082)

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 보고기간 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 보고기간 말 현재 총 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래기간에 변동될 수 있습니다.

(6) 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같으며, 당분기와 전분기 중 매출액이 전체 매출액의 10% 이상인 경우에 표시하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비율(%)	매출액	비율(%)

A 사	9,638,787	21.83%	8,989,625	14.78%

24. 판매비와관리비(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,939,072	1,826,730

퇴직급여	168,405	126,298

복리후생비	547,033	553,608

여비교통비	170,862	111,657

세금과공과	36,781	410,518

유형자산감가상각비	239,157	227,414

사용권자산상각비	186,336	81,590

무형자산상각비	1,952,549	552,481

지급수수료	2,279,263	2,347,711

주식보상비	49,744	518,658

경상연구개발비	1,014,678	1,091,422

기타	719,191	1,361,702

합 계	9,303,071	9,209,789

25. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(6,389,638)	3,798,400

원부재료사용액	28,441,115	28,897,119

종업원급여	8,254,480	7,851,205

퇴직급여	681,619	555,401

복리후생비	1,691,381	1,643,388

유형자산감가상각비	1,917,248	1,740,506

무형자산상각비	1,960,620	1,327,848

사용권자산상각비	293,461	110,771

지급수수료	2,931,950	3,291,543

소모품비	1,183,348	1,373,748

주식보상비	97,590	625,696

경상연구개발비	877,129	1,081,223

외주가공비	960,768	963,398

전력비	1,058,467	1,112,728

대손상각비	(34,357)	497,210

운반비	391,419	245,592

기타	1,227,066	1,693,826

합 계	45,543,666	56,809,602

26. 기타수익과 기타비용(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

외화환산이익	136,450	1,701,526

외환차익	131,368	631,219

유형자산처분이익	14,835	1,718

사용권자산처분이익	71,074	-

기타의대손상각비환입	4,618	9,236

잡이익	30,413	36,975

합 계	388,758	2,380,674

기타비용

기부금	30,276	15,506

외화환산손실	29,980	723,000

외환차손	239,971	289,720

재고자산감액손실	38,838	-

유형자산처분손실	929	-

잡손실	133	7,615

합 계	340,127	1,035,841

27. 금융수익 및 금융비용(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	883,258	703,019

외환차익	13,568	256,024

외화환산이익	218,834	1,209,456

당기손익-공정가치금융자산평가이익	5,415	7,540

당기손익-공정가치금융자산처분이익	138	-

파생상품거래이익	73,182	-

파생상품평가이익	188,202	-

합 계	1,382,597	2,176,039

금융비용

이자비용	4,308,220	2,881,907

외화환산손실	1,352	95,976

당기손익-공정가치금융자산평가손실	266	-

파생상품평가손실	247,494	-

합 계	4,557,332	2,977,883

28. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기본주당이익(손실)	(20)	155

(2) 기본주당이익 (손실)기본주당이익 (손실) 계산에 사용된 분기순이익(손실)과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업지분 분기순이익(손실)	(894,896,046)	7,039,269,612

유통주식수	45,437,002	45,437,002

(3) 희석주당이익당분기와 전분기 희석성 잠재적 보통주에 따른 희석화 효과가 존재하지 않으므로 당분기와 전분기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

29. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	(1,760,578)	7,197,231

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	12,040,881	9,277,606

외화환산손실	31,333	818,976

유형자산처분손실	929	-

법인세비용	380,204	639,961

감가상각비	1,917,248	1,740,506

무형자산상각비	1,960,620	1,327,848

사용권자산 감가상각비	293,461	110,771

파생상품평가손실	247,494	-

주식보상비용	97,590	625,696

이자비용	4,308,220	2,881,907

퇴직급여	681,619	621,674

장기종업원급여	48,919	13,057

대손상각비(환입)	(38,975)	497,210

당기손익-공정가치금융자산평가손실	266	-

재고자산평가손실	2,122,692	-

재고자산폐기손실	38,838	-

하자보수비(환입)	(49,577)	-

현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(4,877,287)	(8,258,443)

외화환산이익	(355,284)	(2,910,982)

이자수익	(883,258)	(703,019)

지분법이익	(3,138,348)	(3,294,459)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(5,415)	(7,540)

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(138)	-

파생상품평가이익	(188,202)	-

파생상품거래이익	(73,182)	-

유형자산처분이익	(14,835)	(1,718)

잡이익	-	(109,217)

공사손실충당부채환입액	-	(26,200)

기타의대손충당금환입액	-	(9,236)

사용권자산처분이익	(71,074)	-

재고자산평가손실환입	(147,551)	(1,196,072)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(7,150,842)	(6,897,233)

매출채권	(20,951,811)	17,035,873

미수금	252,606	37,727

미수수익	(935,394)	132,613

선급금	(4,411,431)	(1,200,103)

선급비용	(53,560)	(42,031)

재고자산	(8,366,381)	5,577,155

기타자산	(587,503)	56,675

단기대여금	52,250	4,300

매입채무	27,499,552	(28,188,519)

미지급금	(2,251,640)	(523,367)

미지급비용	(7,029)	(1,588,389)

선수금	4,288,247	4,381,493

예수금	(186,290)	(597,427)

기타유동부채	(62,146)	(109,364)

퇴직금지급액	(91,312)	(223,466)

사외적립자산	(600,000)	(453,819)

장기성미지급금	18,068	47,407

계약자산	(146,166)	544,431

계약부채	(425,282)	(1,783,725)

부가세예수금	(185,620)	(4,697)

영업으로부터 창출된 현금	(1,747,826)	1,319,161

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	430,946	704,002

장기대여금 유동성 대체	-	53,900

유형자산 취득 미지급금	251,895	(46,770)

(3) 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위 : 천원)

구분	단기차입금	장기차입금	유동성리스부채	리스부채

기초	46,960,483	202,303,000	345,411	806,475

차입부채의 차입	518,247	1,793,169	-	-

차입부채의 상환	(2,754,535)	(497,990)	-	-

리스부채의 상환	-	-	(199,312)	-

비현금 변동	16,950,346	17,287,864	670,611	1,621,172

기말	61,674,541	220,886,043	816,710	2,427,647

2) 전분기(단위 : 천원)

구분	단기차입금	장기차입금	유동성리스부채	리스부채

기초	46,960,483	202,303,000	261,031	979,860

차입부채의 차입	4,067,359	1,732,974	-	-

차입부채의 상환	(938,956)	(16,198)	-	-

리스부채의 상환	-	-	(104,088)	-

비현금 변동	14,318	(86,303)	220,000	(173,284)

기말	50,103,204	203,933,473	376,943	806,576

30. 우발부채와 약정사항

(1) 보고기간말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 여신한도 거래의 주요 내역은다음과 같습니다 .

(단위 : 원, 달러, 위안)

계정과목	구분	금융기관명	통화	약정한도액	실행금액

금속재료사업	방산사업	가스용기사업	합계

매출채권	외상매출채권담보대출	우리은행	KRW	290,000,000	-	-	-	-

하나은행	KRW	3,050,000,000	-	-	-	-

차입금	운전자금대출	기업은행	KRW	4,530,000,000	-	4,530,000,000	-	4,530,000,000

우리은행	KRW	100,000,000	-	12,500,000	-	12,500,000

국민은행	KRW	1,000,000,000	-	1,000,000,000	-	1,000,000,000

신한은행	KRW	500,000,000	-	500,000,000	-	500,000,000

우리은행	KRW	6,000,000,000	6,000,000,000	-	-	6,000,000,000

산업은행	KRW	20,000,000,000	20,000,000,000	-	-	20,000,000,000

기업은행	KRW	2,000,000,000	2,000,000,000	-	-	2,000,000,000

산업은행	KRW	900,000,000	-	-	-	-

산업은행(중국)	CNY	60,000,000	-	-	60,000,000	60,000,000

어음할인	중국공상은행	CNY	3,500,000	-	-	-	-

인수금융	산업은행	KRW	40,000,000,000	40,000,000,000	-	-	40,000,000,000

신협중앙회	KRW	25,000,000,000	25,000,000,000	-	-	25,000,000,000

한국투자증권	KRW	20,000,000,000	20,000,000,000	-	-	20,000,000,000

신한은행	KRW	12,000,000,000	12,000,000,000	-	-	12,000,000,000

RCF	한국투자증권	KRW	10,000,000,000	6,946,141,840	-	-	6,946,141,840

신한은행	KRW	5,000,000,000	3,473,070,918	-	-	3,473,070,918

무역금융	하나은행	KRW	5,000,000,000	5,000,000,000	-	-	5,000,000,000

수출입은행	KRW	10,000,000,000	10,000,000,000	-	-	10,000,000,000

Usance 수입금융약정	기업은행	USD	4,000,000	-	-	913,694	913,694

신한은행	USD	2,000,000	-	-	-	-

시설자금대출	농협은행	KRW	780,000,000	-	455,000,000	-	455,000,000

우리은행	KRW	200,000,000	-	200,000,000	-	200,000,000

기업은행	KRW	110,000,000	-	110,000,000	-	110,000,000

하나은행	KRW	1,300,000,000	-	-	1,039,840,000	1,039,840,000

산업은행	KRW	15,000,000,000	-	-	10,500,000,000	10,500,000,000

합계	KRW	182,760,000,000	150,419,212,758	6,807,500,000	11,539,840,000	168,766,552,758

USD	6,000,000	-	-	913,694	913,694

CNY	63,500,000	-	-	60,000,000	60,000,000

상기 차입약정과 관련하여 방산사업부 및 가스용기부의 유형자산(주석 12 참조)이 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 연결회사는 당분기말 현재 덕산홀딩스(주)와 경영자문용역과 브랜드사용계약을 체결하고 있습니다.

(3) 연결회사는 당분기말 현재 서울보증보험(주)으로부터 22,717,785천원의 이행보증 등을 제공받고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 영업비밀 누설 등으로 1건의 소송이 계류 중에 있으며, 결과 및 영향은 예측할 수 없습니다.

(5) 당분기말 현재 우리은행 차입금 60억원 및 하나은행 차입금 50억원에 대해서는 대표이사의 보증(주석 31 참조)을 제공받고 있습니다. (6) 연결회사는 덕산네오룩스(주)와 약정한 차입금 1,012억원에 대해 종속회사인 시리우스홀딩스(주)가 보유한 주식을 담보로 제공하였습니다. 또한, 이준호(기타특수관계자)는 연결회사를 위해 보유한 주식을 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다.

(7) 연결회사는 당분기말 현재 방위산업공제조합에 대해 36,745,655천원의 채무약정액이 있으며, 30,229,235천원의 보증채무가 있습니다. 이러한 보증채무의 지급보증을 위하여 한국방위산업진흥회에 견질수표 1매(백지수표)를 제공하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	약정금액	보증채무	보증한도잔액

금액	36,745,655	30,229,235	6,516,420

(8) 연결회사는 신종자본증권에 대하여 종속회사인 시리우스홀딩스(주)와 덕산에테르씨티 (주)의 주식을 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 이준호(기타특수관계자)는 연결회사를 위해 보유한 주식을 신종자본증권에 대한 담보로 제공하고 있습니다. (9) 연결회사는 공급자금융약정에 참여하고 있으며, 해당 약정에 따라 금융제공자는 연결회사의 채무를 공급자에게 지급하고 이후에 연결회사는 금융기관에 관련 채무를상환합니다. 금융제공자가 채권 대금을 지급하기 위해서는 연결회사가 물품이나 용역을 수령하거나 공급받고 대금 청구서를 승인해야 합니다. 이 거래의 목적은 자금을조달하기보다는 공급자에 대한 대금지급 과정을 효율화하고 기존의 매입채무 결제기한보다 같거나 이후에 금융제공자에게 대금을 지급하여 채무를 결제하기 위함입니 다. 해당 공급자 금융약정 계약을 위해 연결회사가 제공한 담보나 보증 등은 존재하지 않습니다.

당분기말 현재 공급자금융약정에 따른 모든 채무는 재무상태표의 단기차입금에 포함됩니다. 연결회사는 공급자금융약정에 대한 추가적인 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 달러)

구분	당분기말	전기말

공급자금융약정 한도액	6,000,000	6,000,000

공급자금융약정 관련 금융부채 장부금액	336,332	608,422

한편, 연결회사의 공급자금융약정 관련 미지급금 금액이 현금및현금성자산의 비현금거래에 미치는 유의적 영향은 없습니다.

(10) 연결회사는 2023년 12월 8일자로 한국투자2022 사모투자합자회사 외 1(이하 "투자자")를 대상으로 신종자본증권 발행을 위한 투자계약서(이하 "투자계약서")를 체결하고 동 기간 중 발행을 완료하였습니다. 신종자본증권 발행시 연결회사와 투자자 간에 체결된 투자계약서에 대한 부속합의서는 다음의 주요 약정사항을 포함하고 있습니다.

구분	내역

계약의 종류	투자계약서에 대한 부속합의서

계약의 당사자	시리우스홀딩스(주)(발행회사), 덕산하이메탈(주)(대주주), 이준호(이해관계인), 투자자

계약체결일	2023-12-08

투자자의 콜옵션	□ 행사 기간: 발행후 1년 이후부터 7년 경과시까지□ 행사 가격: 발행회사가 최초에 대상회사를 인수한 "전체인수가격"시 산정된 주당 단가□ 행사 대상 주식: 발행회사가 보유한 대상회사의 보통주식□ 행사 방법: 신종자본증권 대납□ 행사 대상 주식 수량: 신종자본증권 발행금액/전체인수가격 X 12,500,000주□ 대상회사에서 사외유출(유상감자 또는 배당을 의미함)이 발생하는 경우 상기 콜옵션(교환권)의 행사 대상주식의 수량은 다음과 같이 조정함12,500,000주X(영구채 발행금액-실제 회수액)/(전체인수가격-사외유출금액)

투자자의 풋옵션	□ 행사 조건: 고의적인 기업공개("IPO") 미이행, 발행회사 또는 사채권자의 기한이익상실 통보, IPO이후 약정사항 미이행 및 투자계약서 및 부속합의서상 약정사항의 위반이 발생하는 경우 등의 사유 발생시□ 행사 방법: 투자자는 대주주 또는 이해관계인에 대하여 투자자가 보유하는 대상사채의 전부를 매수하도록청구할 수 있음. 다만, 투자자는 기한의 이익 상실에 따른 지급을 청구하거나 강제집행을 할 수 없음□ 행사 가격 등: 거래종결일로부터 실제 지급일까지의 기간에 대한 투자자의 내부수익률("IRR")이 15%가 되게하는 금액

최대주주 등의콜옵션	□ 행사 기간: 발행후 1년 이후부터 IPO+1년 경과시까지□ 행사 가격 등: 최대주주(발행회사를 포함하여 최대주주가 지정하는 제3자 포함)는 투자원금에 IRR 4.0%를가산한 금액(기수취한이자 포함)으로 투자자가 최초 취득한 콜옵션부 신종자본증권 30%를 인수할 수 있는 권리 부여

최대주주 등의추가콜옵션	□ 행사 조건: ① IPO를 실패한 경우, ② 신종자본증권 발행후 5년이 경과한 경우, ③ 사채권자가 기한의 이익이 상실되었음을 선언하고 이를 발행회사에게 통지한 경우, ④ IPO 완료에도 불구하고 발행회사가 아래의 '선순위 채권자의 담보 해제 의무'를 불이행한 경우, ⑤ 이자 전액이 해당 지급기일까지 지급되지 않는 경우□ 행사 가격 등: 최대주주(발행회사를 포함하여 최대주주가 지정하는 제3자 포함)는 투자자가 보유하고 있는 신종자본증권의 투자원금에 약정된 IRR 비율을 가산한 금액으로 콜옵션을 행사 가능

투자자의동반매각권 (Drag-along)	□ 행사 조건: 대주주 또는 이해관계인이 추가콜옵션 행사기간인 6개월(추가콜옵션 행사조건 ⑤의 경우 3개월) 이내에 추가 콜옵션을 행사하지 아니하는 경우□ 행사 가격 등: 투자자는 최대주주가 보유한 발행회사 보통주 지분 전체에 대해 동반매각권을 행사하여 제3자에게 매각할 수 있으며, 이 경우에 투자자는 신종자본증권의 투자원금에 위에서 정하는 IRR를 가산한 금액(단, 추가콜옵션 행사조건 ④, ⑤의 경우 공정가액이 큰 경우에는 공정가액)을 선배분(Waterfall)함

31. 특수관계자 거래

(1) 특수관계자 현황당분기말 및 전기말 현재 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

유의적인 영향력을행사하는 기업	덕산홀딩스(주)	덕산홀딩스(주)

관계기업	덕산네오룩스(주)	덕산네오룩스(주)

(주)대성뉴텍	(주)대성뉴텍

티그리스투자조합14호	티그리스투자조합14호

상해천강실업투자 유한공사	상해천강실업투자 유한공사

기타특수관계자	덕산산업(주)	덕산산업(주)

덕산홀딩스(주)의 관계기업 및 종속기업	덕산홀딩스(주)의 관계기업 및 종속기업

덕산산업(주)의 관계기업 및 종속기업	덕산산업(주)의 관계기업 및 종속기업

덕산네오룩스(주)의 종속기업	덕산네오룩스(주)의 종속기업

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	회 사 명	매출	기타수익	매입	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	덕산홀딩스(주)	30,000	97,254	419,828	806,064

관계기업	덕산네오룩스(주)	96,371	-	-	1,147,858

관계기업	상해천강실업투자 유한공사	61,868	-	58,690	-

합 계	188,239	97,254	478,518	1,953,922

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	회 사 명	매출	기타수익	매입	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	덕산홀딩스(주)	30,000	90,471	328,482	646,994

관계기업	덕산네오룩스(주)	96,371	-	-	1,159,990

관계기업	상해천강실업투자 유한공사	36,216	-	-	-

합 계	162,587	90,471	328,482	1,806,984

(3) 특수관계자에 대한 채권채무 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

대 여 금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	덕산홀딩스(주)	8,800,000	137,562	-	-	491,078

관계기업	(주)덕산네오룩스	-	35,336	-	101,200,000	1,479,461

관계기업	상해천강실업투자 유한공사	-	-	32,928	-	-

합 계	8,800,000	172,898	32,928	101,200,000	1,970,539

2) 전기말(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대 여 금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	덕산홀딩스(주)	-	8,800,000	204,024	-	-	818,714

관계기업	덕산네오룩스(주)	-	-	35,336	-	101,200,000	331,603

관계기업	상해천강공업투자 유한회사	105,465	-	-	52,988	-	11,875

합 계	105,465	8,800,000	239,360	52,988	101,200,000	1,162,192

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래는 없습니다.

(5) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

특수관계자구분	보증처	보증금액	보증기간

대표이사	우리은행	7,200,000	23.07.06~25.07.07

대표이사	하나은행	6,000,000	23.11.10~25.11.10

상기 보증외에, 연결회사는 덕산네오룩스(주)와 약정한 차입금과 신종자본증권 발행에 대하여 이준호(기타특수관계자)로부터 종속회사인 시리우스홀딩스(주) 주식을 담보로 제공받고 있습니다.(5) 연결회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임포함) 및 감사가 포함된 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	452,596	721,126

퇴 직 급 여	66,813	37,306

주식기준보상비용	18,383	-

계	537,792	758,432