덕산하이메탈 반기보고서 (2022.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요덕산하이메탈주식회사(이하 "회사")는 전자부품 등 제조 및 판매를 사업목적으로 하여 1999년 5월에 설립되어 2009년에 OLED 디스플레이 전자재료 등을 제조ㆍ판매하는 (주)루디스를 흡수합병하였습니다. 회사는 2014년 12월 30일을 분할기일로 하여 금속소재 사업부문을 영위하는 덕산하이메탈주식회사와 화학소재 사업부문을 영위하는 덕산네오룩스주식회사로 인적분할 되었습니다.회사는 2005년 10월에 주식을 코스닥시장에 상장하였고, 당반기말 현재 회사의 주주구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	당반기말	비 고

소유주식수(주)	지분율(%)

덕산홀딩스(주)	15,849,848	34.9	특수관계법인

이 준 호	7,538,564	16.6	사 내 이 사

고 영 희 외 11	3,021,990	6.7	기타특수관계자

기 타	19,026,600	41.8

계	45,437,002	100.0

2. 중요한 회계정책

(1) 회계기준의 적용회사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.회사의 반기재무제표는 기업회계준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

회사는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2022년 1월 1일부터 시행되는 새로운회계기준이 있으나, 그 기준들은 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 공정가치당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	24,920,792	24,920,792	11,792,939	11,792,939

당기손익-공정가치측정금융자산	4,144,096	4,144,096	3,557,913	3,557,913

매출채권	30,809,760	30,809,760	11,255,546	11,255,546

기타금융자산(*1)	15,079,344	15,079,344	14,502,120	14,502,120

소 계	74,953,992	74,953,992	41,108,518	41,108,518

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채	643,693	643,693	-	-

매입채무	23,169,395	23,169,395	1,498,051	1,498,051

차입금	11,379,924	11,379,924	15,002,090	15,002,090

기타금융부채(*1,2)	4,152,621	4,152,621	4,643,382	4,643,382

소 계	39,345,633	39,345,633	21,143,523	21,143,523

(*1) 기타금융자산,기타금융부채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기때문에 장부금액과 동일합니다.(*2) 기타금융부채에는 리스부채가 포함되어 있습니다.

(2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 수준1의 공기가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3)

1) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산

지분상품	-	-	2,166,392	2,166,392

저축성보험	-	-	1,444,409	1,444,409

파생상품	533,295	-	-	533,295

계	533,295	-	3,610,801	4,144,096

(단위 : 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산

지분상품	-	-	2,166,392	2,166,392

저축성보험	-	-	1,391,521	1,391,521

계	-	-	3,557,913	3,557,913

2) 당반기와 전기 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동은 없습니다.

3) 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	공정가치	수준	가치평가기법

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산

지분상품	2,166,392	3	자산가치접근법	2,166,392	3	자산가치접근법

저축성보험	1,444,409	3	예상매각가액평가기법	1,391,521	3	예상매각가액평가기법

계	3,610,801	3,557,913

5. 범주별 금융상품(1) 회사의 범주별 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	4,144,096	3,557,913

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	24,920,792	11,792,939

매 출 채 권	30,809,760	11,255,546

기타유동수취채권	9,100,429	2,740,786

기타비유동수취채권	5,978,915	11,761,334

계	74,953,992	41,108,518

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융부채	643,693	-

상각후원가

매 입 채 무	23,169,395	1,498,051

차 입 금	11,379,924	15,002,090

기타유동금융부채(*1)	2,803,801	3,245,767

기타비유동금융부채(*1)	1,348,820	1,397,615

계	39,345,633	21,143,523

(*1)기타유동,비유동금융부채에는 리스부채가 포함되어 있습니다.

(2) 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

당기손익-공정가치측정금융자산

평가손익	533,295	-

상각후원가 금융자산

이자수익	653,981	134,717

외환손익	618,653	615,628

외환차손익	817,127	150,772

당기손익-공정가치측정금융부채

평가손익	(643,693)	-

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	53,244	109,740

외환손익	122,166	46,834

외환차손익	(103,412)	47,142

6. 현금및현금성자산 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	3,823	221

보통예금	16,622,749	2,742,924

외화예금	8,294,220	9,049,794

계	24,920,792	11,792,939

7. 금융자산 가. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

비유동항목

지분상품	2,166,392	2,166,392

저축성보험	1,444,409	1,391,521

파생상품	533,295	-

계	4,144,096	3,557,913

(2) 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

당기손익-공정가치측정금융상품 관련 손익	(110,398)	-

나. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산

(1) 매출채권 및 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매 출 채 권	33,112,685	13,558,471

대 손 충 당 금	(2,302,925)	(2,302,925)

매출채권(순액)	30,809,760	11,255,546

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

관계사대여금	22,141,130	10,346,181	32,487,311	9,200,000	20,180,465	29,380,465

임직원대여금	16,200	118,500	134,700	16,200	126,600	142,800

기타미수금	2,865,264	295,369	3,160,634	1,524,586	2,181,370	3,705,956

총장부금액	25,022,594	10,760,051	35,782,645	10,740,786	22,488,435	33,229,221

차감:손실충당금	(8,000,000)	-	(8,000,000)	(8,000,000)	-	(8,000,000)

차감:현금할인차감	(7,922,166)	(4,781,135)	(12,703,301)	-	(10,727,101)	(10,727,101)

상각후원가	9,100,428	5,978,916	15,079,344	2,740,786	11,761,334	14,502,120

(*) 기타 상각후원가 측정 금융자산은 기타유동 및 비유동수취채권으로 구성되어 있습니다.

8. 파생상품(가) 당반기말과 전기말 현재 회사가 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래 목적	파생상품 종류	계약내용

매매목적	비철금속선도	선물 거래 집행 시점 기준 가장 최근 주석 가격(LME Tin Cash Settlement Price)을 기준 가격으로 하여 선물 집행 여부 결정

(나) 당반기말과 전기말 현재 파생상품자산부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	파생상품 종류	당반기말	전기말

유동성파생상품자산	비철금속선도	533,295	-

유동성파생상품부채	비철금속선도	643,693	-

(다) 당반기 및 전기 중 파생상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래목적	파생상품 종류	당반기말	전기말

매매목적	비철금속선도	(110,398)	-

9. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,469,957	-	27,088	-

선급비용	1,080,435	-	17,610	-

계	2,550,392	-	44,698	-

10. 재고자산(1) 회사의 재고자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

제 품	6,455,099	3,519,833

재 공 품	3,118,642	2,832,764

원 재 료	12,479,579	8,289,747

부 재 료	101,859	77,249

미 착 품	8,715,805	3,251,112

평가손실충당금	(703,984)	(1,003,331)

계	30,167,000	16,967,374

(2) 비용으로 인식되어 있는 재고자산금액이 포함된 총 매출원가금액은 35,236,014천원(전반기: 20,149,820천원)입니다.(3) 회사는 당반기 재고자산평가환입 299,346천원과 전반기 재고자산평가손실 216,437천원을 인식하였으며, 이는 손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.

11. 유ㆍ무형자산 및 투자부동산가. 유형자산

(1) 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	5,612,916	-	-	5,612,916	5,612,916	-	-	5,612,916

건물	15,272,236	(3,219,292)	-	12,052,944	15,272,236	(3,021,978)	-	12,250,258

구축물	1,790,773	(928,904)	-	861,869	1,790,773	(872,954)	-	917,819

기계장치	26,025,471	(19,853,017)	(473,773)	5,698,681	24,565,108	(19,081,338)	(488,605)	4,995,165

기타의 유형자산	3,713,883	(2,936,492)	(10,961)	766,430	3,639,104	(2,822,523)	(25)	816,556

건설중인자산	1,375,111	-	-	1,375,111	489,379	-	-	489,379

계	53,790,390	(26,937,705)	(484,734)	26,367,951	51,369,516	(25,798,793)	(488,630)	25,082,093

(2) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당반기	토지	건물	구축물	기계장치	기타의 유형자산	건설중인자산	합 계

기초	5,612,916	12,250,258	917,819	4,995,165	816,556	489,379	25,082,093

취득	-	-	-	-	40,649	2,440,814	2,481,463

정부보조금사용	-	-	-	(65,150)	(11,121)	-	(76,271)

대체	-	-	-	1,485,070	34,130	(1,555,082)	(35,882)

처분	-	-	-	(2)	-	-	(2)

감가상각비	-	(197,314)	(55,950)	(716,402)	(113,784)	-	(1,083,450)

기말	5,612,916	12,052,944	861,869	5,698,681	766,430	1,375,111	26,367,951

(단위 : 천원)

전반기	토지	건물	구축물	기계장치	기타의 유형자산	건설중인자산	합 계

기초	5,612,916	13,935,395	1,029,719	5,118,453	771,697	836,173	27,304,353

취득	-	86,678	-	293,285	99,213	387,689	866,865

정부보조금사용	-	-	-	-	-	-	-

대체(*)	-	-	-	140,925	23,536	(166,261)	(1,800)

처분	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(219,522)	(55,950)	(779,269)	(120,570)	-	(1,175,311)

기말	5,612,916	13,802,551	973,769	4,773,394	773,876	1,057,601	26,994,107

(3) 유형자산 감가상각비 중 865,052천원(전반기: 913,054천원)은 매출원가에 포함되어 있으며, 218,398천원(전반기: 262,257천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(4) 유형자산 담보제공 내역(단위 : 천원)

당반기말

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	관련금액	담보권자

토지, 건물	3,671,788	JPY 766,000,000	차입금	1,379,924	중소기업은행

(단위 : 천원)

전기말

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	관련금액	담보권자

토지, 건물	3,718,568	JPY 766,000,000	차입금	1,502,090	중소기업은행

나. 무형자산

(1)무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

개발비	1,254,000	(1,253,998)	2	3,440,000	(3,439,998)	2

산업재산권	257,572	(205,701)	51,871	277,102	(212,191)	64,911

소프트웨어	51,322	(37,550)	13,772	37,322	(37,317)	5

기타의 무형자산	3,816,823	(2,586,936)	1,229,887	5,117,869	(3,887,982)	1,229,887

계	5,379,717	(4,084,185)	1,295,532	8,872,293	(7,577,488)	1,294,805

(2) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당반기	개발비	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	계

기초	2	64,911	5	1,229,887	1,294,805

취득	-	-	-	-	-

대체	-	-	14,000	-	14,000

처분	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(13,040)	(233)	-	(13,273)

기말	2	51,871	13,772	1,229,887	1,295,532

(단위 : 천원)

전반기	개발비	산업재산권	소프트웨어	기타의 무형자산	계

기초	2	90,989	384	1,229,887	1,321,262

취득	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(13,039)	(379)	-	(13,418)

기말	2	77,950	5	1,229,887	1,307,844

(3) 당반기와 전반기의 무형자산상각비는 판매비와 관리비로 계상되어 있습니다.

12. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산

부동산	797,914	842,243

차량운반구	184,420	264,148

계	982,334	1,106,391

리스부채

유동	139,215	172,065

비유동	859,250	944,144

계	998,465	1,116,209

당기 중 감소된 사용권자산은 39,786천원입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

건물	44,329	-

차량운반구	44,362	38,085

계	88,691	38,085

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	16,549	1,480

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	7,297	4,180

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	5,078	3,698

당기 중 리스의 총 현금유출은 106,994천원입니다.

13. 종속기업 및 관계기업 투자(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	종 목	소재국가	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	덕산에스지(주)	한 국	70.8	-	70.8	-

덕산넵코어스(주)	한 국	59.9	37,356,660	59.9	37,356,660

DS MYANMAR CO.,LTD.	미 얀 마	100.0	26,024,573	100.0	24,991,814

관계기업	덕산네오룩스(주)	한 국	36.9	89,456,823	36.7	89,456,823

(주)대성뉴텍	한 국	40.0	-	40.0	-

티그리스투자조합10호	한 국	47.6	900,000	47.6	900,000

티그리스투자조합14호	한 국	43.5	60,000	43.5	60,000

계	153,798,056	152,765,297

(2) 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기 초	152,765,297	105,106,731

증 가	1,032,759	37,356,660

감 소	-	(440,000)

기 말	153,798,056	142,023,391

(3) 종속기업 관계기업 투자의 손상검사종속기업, 관계기업 투자에 대하여 원가법을 적용하여 계상하고 있으며, 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후의 존재 여부를 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 있는 경우에는 당해 자산의 회수가능액을 미래현금흐름할인기법 등을 이용하여추정하며, 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시켜 손상차손을 즉시 당기손실로 인식합니다.

14. 매입채무 및 기타금융부채(1) 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	23,169,395	1,498,051

(2) 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동

미지급금	2,656,216	3,062,713

미지급비용	8,369	10,989

리스부채	139,215	172,065

계	2,803,800	3,245,767

비유동

장기성미지급금	489,570	453,471

리스부채	859,251	944,144

계	1,348,821	1,397,615

15. 차입금(1) 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차 입 처	만 기 일	연이자율(%)	금 액(천원)

당반기말	당반기말	전기말

외화대출	기업은행	22.07.19	1.26	1,379,924	1,502,090

원화대출	경남은행	22.05.27	2.90	-	13,500,000

원화대출	농협은행	23.05.27	2.67	3,000,000	-

원화대출	농협은행	23.06.30	3.28	7,000,000	-

계	11,379,924	15,002,090

외화대출금에 대해서는 회사의 유형자산(주석 11참조)이 담보 설정 되어 있습니다.

16.기타부채기타부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타유동부채

선수금	150	4,229

예수금	34,350	319,053

기타유동부채	424,075	677,458

계	458,575	1,000,740

기타비유동부채

장기종업원급여채무	563,835	372,576

17. 순확정급여부채(1) 재무상태표에 반영된 금액

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,813,432	8,405,250

사외적립자산의 공정가치	(7,601,657)	(8,045,510)

재무상태표상 순확정급여부채	1,211,775	359,740

(2) 손익계산서에 반영된 금액(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	296,948	593,896	283,218	566,437

순이자원가	2,558	5,116	5,967	11,933

종업원 급여에 포함된 총 비용	299,506	599,012	289,185	578,370

총 비용 중 376,902천원(전반기: 339,937천원)은 매출원가에 포함되었으며, 222,110천원(전반기: 238,433천원)는 판매비와관리비에 포함되었습니다.

18. 주식기준보상(1) 회사는 주주총회 또는 이사회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	7차	8차

결 의 기 관	주 주 총 회	주 주 총 회

부 여 일	2017년 03월 24일	2022년 3월 31일

부 여 주 식 수	454,370주	476,400주

부 여 방 법	신주교부형	현금결제형

행 사 가 격	7,890원	8,884원

행사가능기간	부여일로부터 3년이경과한 날로부터 2년까지	부여일로부터 3년이경과한 날로부터 2년까지

(2) 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	주식매수선택권 수량

당반기	전반기

기 초	-	159,000

부 여	476,400	-

행 사	-	-

소 멸	-	(159,000)

기 말	476,400	-

(3) 보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다.

만 기	주당 행사가격	주 식 수

당반기말	전기말

2027.03.30(8차)	8,884원	476,400	-

(4) 회사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	7차	8차

옵션가격결정모형	이항모형	이항모형

무위험이자율	1.86%	2.79%

기대행사기간	4년	4년

예상주가변동성(*)	45.04%	50.38%

기대배당수익률	-	-

주당보상원가	3,041원	4,049원

(*) 주가변동성은 부여시점 직전 3년간 주단위 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리투자수익률의 표준편차입니다.

19. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 6월 30일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 10.35% (2021년 6월 30일로 종료하는 회계연도의 예상법인세율: 10.26%)입니다.

20. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익에 대한 지역정보는 다음과 같으며, 이는 고객의 위치에 기초하여 작성되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

국내	11,835,425	8,645,457

수출	36,457,790	20,199,926

합 계	48,293,215	28,845,383

(2) 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같으며, 당반기와 전반기 중 매출액이 전체 매출액의 10% 이상인 경우에 표시하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

매출액	비율	매출액	비율

A 사	7,091,893	14.7%	4,410,053	15.3%

(3) 고객과의 계약에서 생기는 수익 회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 제품 및 상품매출입니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

1. 재화와 용역의 유형

제품매출	47,700,281	28,708,583

기타매출	544,934	-

임대매출	48,000	136,800

고객과의 계약에서 생기는 수익 계	48,293,215	28,845,383

2. 지리적 시장

국내	11,835,425	8,645,457

수출	36,457,790	20,199,926

고객과의 계약에서 생기는 수익 계	48,293,215	28,845,383

3. 재화나 용역의 이전시기

한 시점에서 이전하는 재화	48,293,215	28,845,383

고객과의 계약에서 생기는 수익 계	48,293,215	28,845,383

21. 판매비와관리비(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	744,072	1,444,585	686,937	1,432,555

퇴 직 급 여	57,862	115,724	66,269	132,537

복 리 후 생 비	177,516	365,476	182,527	346,695

여 비 교 통 비	48,708	70,623	23,913	57,699

세 금 과 공 과	1,398	67,660	1,985	70,438

감 가 상 각 비	109,217	218,398	132,194	262,257

접 대 비	42,748	69,527	30,237	47,665

지 급 수 수 료	732,943	1,372,788	483,210	1,345,291

주 식 보 상 비	53,094	54,839	-	86,335

무형자산상각비	6,753	13,273	6,709	13,418

견 본 비	44,218	75,346	13,218	58,994

경상연구개발비	1,038,256	1,813,628	721,258	1,532,289

기 타	112,237	229,931	93,802	185,634

계	3,169,022	5,911,798	2,442,259	5,571,807

22. 비용의 성격별 분류(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	9,843,985	13,199,624	(1,960,206)	(3,684,744)

원부재료사용액	4,695,876	13,123,326	9,152,047	16,572,789

종 업 원 급 여	3,310,090	6,328,092	2,813,474	6,135,416

감 가 상 각 비	552,056	1,083,450	607,498	1,214,140

무형자산상각비	6,753	13,273	6,708	13,418

지 급 수 수 료	878,781	1,696,791	593,374	1,550,262

소 모 품 비	540,553	1,010,123	321,439	569,058

경상연구개발비	1,193,455	2,101,971	829,264	1,753,359

기 타	1,367,137	2,591,162	873,662	1,597,930

계(*)	22,388,686	41,147,812	13,237,260	25,721,628

(*) 손익계산서상 매출원가와 판관비를 합한 금액입니다.

23. 기타수익과 기타비용(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외화환산이익	818,489	956,567	79,808	185,451

외환차익	805,589	1,053,812	94,413	253,551

관계기업주식처분이익	-	-	192,071	192,071

유형자산처분이익	1,741	1,741	-	-

잡이익	226,467	427,569	140,969	512,594

계	1,852,286	2,439,689	507,261	1,143,667

기타비용

기부금	-	-	10,000	10,000

외화환산손실	133,289	753,088	-	4,652

외환차손	295,995	340,097	21,306	55,638

잡손실	-	350	-	-

계	429,284	1,093,535	31,306	70,290

24. 금융수익 및 금융비용(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	1,582	653,981	70,497	134,717

외화환산이익	1,878,326	1,968,104	-	511,848

파생상품 평가이익	533,295	533,295	-	-

계	2,413,203	3,155,380	70,497	646,565

금융비용

이자비용	20,726	53,244	86,436	109,741

외화환산손실	1,157,940	1,227,285	100,332	30,185

파생상품 평가손실	643,693	643,693	-	-

계	1,822,359	1,924,222	186,768	139,926

25. 주당이익(1) 당반기 및 전반기의 기본주당이익 및 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익	87	193	47	100

희석주당이익	87	193	47	100

(2) 기본주당이익기본주당이익 계산에 사용된 반기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	3,964,732,431	8,716,202,722	2,007,323,406	4,220,945,500

유통주식수(*)	45,437,002	45,177,752	42,676,756	42,158,256

(*) 가중평균보통주식수는 아래와 같이 계산되었습니다.

(단위 : 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초유통보통주식수	45,437,002	42,676,756	42,676,756	39,916,508

자기주식수	-	2,500,996	-	2,241,748

가중평균유통보통주식수	45,437,002	45,177,752	42,676,756	42,158,256

(3) 희석주당이익당기 및 전기 중 희석증권의 희석효과가 발생하지 않아 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

26. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익	8,716,203	4,220,946

현금의 유출이 없는 비용등의 가산

외화환산손실	1,980,373	34,837

파생상품평가손실	643,693	-

법인세비용	1,006,512	482,827

감가상각비	1,083,450	1,175,311

투자부동산감가상각비	-	38,828

사용권자산 감가상각비	88,691	38,085

무형자산상각비	13,273	13,418

소모품비	5,120	1,800

주식보상비용	160,559	259,004

이자비용	53,244	109,740

퇴직급여	599,012	578,370

장기종업원급여	30,700	28,516

현금의 유입이 없는 수익등의 차감

외화환산이익	(2,924,670)	(697,299)

이자수익	(653,981)	(134,717)

재고자산충당금환입	(299,346)	-

파생상품평가이익	(533,295)	-

관계기업주식처분이익	-	(192,071)

유형자산처분이익	(1,741)	-

잡이익	(427,570)	(192)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권	(18,709,046)	(34,612)

미수수익	(538,726)	-

미수금	1,651,054	(234,168)

선급금	(2,023,159)	(4,061,230)

선급비용	(1,062,825)	13,781

재고자산	(12,900,278)	(2,650,832)

매입채무	20,979,703	(1,078,782)

미지급금	(848,173)	(1,065,300)

선수금	(4,079)	(377)

예수금	(284,702)	(322,316)

기타유동부채	(360)	(59,170)

퇴직금지급액	(190,831)	(127,317)

사외적립자산	190,831	186,486

장기성미지급금	36,099	58,265

장기대여금	399,514	-

영업으로부터 창출된 현금	(3,764,751)	(3,418,168)

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

무상증자	4,543,700	-

27. 우발부채와 약정사항

(1) 회사는 분할기준일인 2014년 12월 30일 시점의 분할회사인 덕산네오룩스(주)의 채무에 대하여 연대보증의 의무를 지고 있습니다. (2) 보고기간말 현재 회사는 중소기업은행과 JPY 180,000,000, 농협과 10,000,000천원 한도로 외화시설자금 대출 약정을 체결하고 있습니다. (3) 회사는 덕산홀딩스(주)로부터 경영자문용역과 브랜드사용계약을 체결하고 있습니다(주석 28 참조).

(4) 회사는 당반기말 현재 서울보증보험(주)으로부터 346,446천원의 이행보증 등을 제공받고 있습니다.(6) 보고기간 종료일 현재 회사는 영업비밀 누설 등으로 1건의 소송이 계류중에 있으며, 결과 및 영향은 예측할 수 없습니다.

28. 특수관계자 거래

(1) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업	덕산홀딩스(주)	덕산홀딩스(주)

종속기업	덕산에스지(주)	덕산에스지(주)

덕산넵코어스(주)	덕산넵코어스(주)

DS MYANMAR CO.,LTD	DS MYANMAR CO.,LTD

관계기업	덕산네오룩스(주)	덕산네오룩스(주)

대 성 뉴 텍(주)	대 성 뉴 텍(주)

티그리스투자조합10호	티그리스투자조합10호

티그리스투자조합14호	티그리스투자조합14호

기타특수관계자	(주)덕산테코피아	(주)덕산테코피아

덕 산 산 업(주)	덕 산 산 업(주)

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	회 사 명	매출 등	매입 등

기타수익	자산매각등	기타비용	유형자산 매입

유의적인 영향력을 행사하는 기업	덕산홀딩스(주)	48,000	-	681,683	-

종속기업	DS MYANMAR CO.,LTD	1,357,136	35,020	-	-

계	1,405,136	35,020	681,683	-

2) 전반기(단위 : 천원)

구 분	회 사 명	매출 등	매입 등

기타수익	자산매각등(*)	기타비용	유형자산 매입

유의적인 영향력을 행사하는 기업	덕산홀딩스(주)	60,652	-	551,368	-

종속기업	DS MYANMAR CO.,LTD	339,554	163,466	-	-

계	400,206	163,466	551,368	-

(*)자산매각과 관련하여 전기에 수령한 선수금은 제외하였습니다.(3) 특수관계자에 대한 채권채무 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	회 사 명	채 권	기타채무

대 여 금	기타채권

유의적인 영향력을 행사하는 기업	덕산홀딩스(주)	2,800,000	8,800	125,265

종속기업	덕산에스지(주)(*1)	8,000,000	-	-

종속기업	DS MYANMAR CO.,LTD(*2)	21,687,311	16,714,095	7,661,448

관계기업	(주)덕산네오룩스	-	1,881,000	-

계	32,487,311	18,603,895	7,786,713

(*1) 상기 채권 중 덕산에스지(주)에 대한 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 8,000백만원입니다.(*2) 상기 대여금에 대하여 공정가치평가에 따른 현재가치할인차금 12,703백만원 설정되어있습니다.

2) 전기말(단위 : 천원)

특수관계구분	회 사 명	채 권	기타채무

대 여 금	기타채권

유의적인 영향력을 행사하는 기업	덕산홀딩스(주)	2,800,000	30,989	275,909

종속기업	덕산에스지(주)(*1)	8,000,000	-	-

종속기업	DS MYANMAR CO.,LTD(*2)	18,580,465	620,367	-

관계기업	(주)덕산네오룩스	-	1,881,000	-

기타특수관계자	주요경영진	-	20,000	-

계	29,380,465	2,552,356	275,909

(*1) 상기 채권 중 덕산에스지㈜에 대한 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 8,000백만원입니다.(*2) 상기 대여금에 대하여 공정가치평가에 따른 현재가치할인차금 11,935백만원이 설정되어있습니다.

(4) 특수관계자와의 자금 거래1) 당반기

(단위 : 천원)

특수관계구분	회 사 명	현금출자	자금대여 거래

대 여	회 수

종속기업	DS MYANMAR CO.,LTD	-	1,315,451	-

계	-	1,315,451	-

2) 전반기(단위 : 천원)

특수관계구분	회 사 명	현금출자	자금대여 거래

대 여	회 수

종속기업	덕산넵코어스(주)	37,356,660	-	-

종속기업	DS MYANMAR CO.,LTD	-	5,311,000	-

계	37,356,660	5,311,000	-

(5) 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임포함) 및 감사가 포함된 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

급 여	176,728	329,231

퇴 직 급 여	25,467	43,196

계	202,195	372,427

29. 재무위험관리29.1 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. (1) 위험관리회사는 신용위험을 회사차원에서 관리합니다.기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 적용합니다.(2) 금융자산의 손상회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

기대신용손실율은 보고기간 말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 회사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다.

당반기말과 전기말 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권잔액	손실충당금	채권잔액	손실충당금

개별평가	2,302,925	(2,302,925)	2,302,925	(2,302,925)

집합평가	만기일 미도래	27,477,921	-	10,911,467	-

180일 이내 연체	3,331,839	-	344,079	-

365일 초과연체	-	-	-	-

계	33,112,685	(2,302,925)	13,558,471	(2,302,925)

당반기와 전반기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	매출채권

당반기말	전반기말

기초	2,302,925	2,302,925

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	-	-

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	-

환입된 미사용 금액	-	-

기말	2,302,925	2,302,925

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 소멸시효 완성 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 미수금, 미수수익, 보증금 등이 포함됩니다.

상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	유동성 대여금	미수수익	계

전기말	8,000,000	-	8,000,000

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	-	-	-

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	-	-

환입된 미사용 금액	-	-	-

당반기말 손실충당금	8,000,000	-	8,000,000

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다.상기 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

(다) 대손상각비

당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전반기말

매출채권

- 손실충당금의 변동	-	-