덕산하이메탈 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항 덕산하이메탈주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

1.1 회사의 개요덕산하이메탈주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")은 전자부품 등 제조 및 판매를 사업목적으로 하여 1999년 5월에 설립되어 2009년에 OLED 디스플레이 전자재료 등을 제조ㆍ판매하는 (주)루디스를 흡수합병하였습니다. 연결회사는 2014년 8월 29일자 이사회에서 금속소재 사업부문과 화학소재 사업부문을 인적분할하는 결의를 하였으며, 2014년 11월 27일자 주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다. 연결회사는 2014년 12월 30일을 분할기일로 하여 금속소재 사업부문을 영위하는 덕산하이메탈주식회사와 화학소재 사업부문을 영위하는 덕산네오룩스주식회사로 인적분할 되었습니다.연결회사는 2005년 10월에 주식을 코스닥시장에 상장하였고, 당분기말 현재 연결회사의 주주구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기	비 고

소유주식수(주)	지 분 율(%)

덕산홀딩스(주)	15,849,848	34.9	특수관계법인

이 준 호	7,538,564	16.6	대 표 이 사

고 영 희 외 12	3,021,990	6.7	기타특수관계자

기 타	19,026,600	41.8

계	45,437,002	100.0

1.2 종속기업 현황

종 속 기 업	소 재 지	지분율(%)	결산월	업 종

당분기말	전기말

덕산에스지(주)	한 국	70.83	70.83	12월	플라스틱 필름 제조업

DS MYANMAR CO.,LTD.	미얀마	100.00	100.00	3월	비철금속 제조 및 판매

덕산넵코어스(주)	한 국	59.97	59.97	12월	정보통신기기 제조 및 판매

1.3 종속기업의 요약 재무정보(단위 : 천원)

기 업 명	당분기	당분기

자 산	부 채	자 본	매 출	당기손익	총포괄손익

덕산에스지(주)	85,472	8,000,520	(7,915,048)	-	(4,555)	(4,555)

DS MYANMAR CO.,LTD	46,909,426	51,720,142	(4,810,716)	28,125,120	(12,652,039)	(12,631,577)

덕산넵코어스㈜	47,043,075	20,799,185	26,243,890	20,423,654	1,341,677	1,341,677

(단위 : 천원)

기 업 명	전기말	전기말

자 산	부 채	자 본	매 출	당기손익	총포괄손익

덕산에스지(주)	90,027	8,000,520	(7,910,493)	-	(6,138)	(6,138)

DS MYANMAR CO.,LTD	29,790,779	21,979,048	7,811,731	1,360,987	(2,670,437)	(4,874,446)

덕산넵코어스㈜	36,725,514	11,824,321	24,901,193	23,350,842	888,367	1,054,078

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책연결회사는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2022년 1월 1일부터 시행되는새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 공정가치당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

장 부 금 액	공 정 가 치	장 부 금 액	공 정 가 치

금융자산

현금및현금성자산	29,986,738	29,986,738	18,508,775	18,508,775

당기손익-공정가치금융자산	4,635,905	4,635,905	4,184,166	4,184,166

매출채권	31,431,933	31,431,933	14,258,196	14,258,196

계약자산	4,718,836	4,718,836	2,731,694	2,731,694

기타금융자산(*1)	10,752,714	10,752,714	7,249,814	7,249,814

소 계	81,526,126	81,526,126	46,932,645	46,932,645

금융부채

매입채무	28,701,737	28,701,737	5,412,438	5,412,438

당기손익-공정가치측정금융부채	1,126,808	1,126,808	-	-

차입금	15,626,449	15,626,449	18,303,740	18,303,740

기타금융부채(*1,2)	7,079,277	7,079,277	9,141,722	9,141,722

소 계	52,534,271	52,534,271	32,857,900	32,857,900

(*1) 기타금융자산,기타금융부채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.(*2) 기타금융부채에는 리스부채가 포함되어 있습니다.

(2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3)

1) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산

지분상품	-	-	2,866,734	2,866,734

저축성보험	-	-	1,453,880	1,453,880

파생상품	315,290	-	-	315,290

계	315,290	-	4,320,614	4,635,904

(단위 : 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산

지분상품	-	-	2,410,372	2,410,372

저축성보험	-	-	1,773,794	1,773,794

계	-	-	4,184,166	4,184,166

2) 당분기와 전기 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동은 없습니다.

3)가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가 기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	공정가치	수준	가치평가기법

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산

지분상품	2,866,734	3	자산가치접근법	2,410,372	3	자산가치접근법

저축성보험	1,453,880	3	예상매각가액평가법	1,773,794	3	예상매각가액평가법

계	4,320,614	4,184,166

5. 영업부문 정보(1) 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.사업부문의 일반정보는 다음과 같습니다.

구 분	주요 재화 및 용역

금속재료사업	솔더볼, 솔더파우더

제련사업	주석괴 제조 및 판매

방산사업부	정보통신기기 제조 및 판매

(2) 당분기와 전분기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보고부분	당분기	전분기

총부문수익	외부고객으로부터의 수익	영업손익	분기순손익	총부문수익	외부고객으로부터의 수익	영업손익	분기순손익

금속재료	74,936,746	74,936,746	10,008,138	15,003,061	46,455,359	46,455,359	5,634,932	18,194,393

제련	28,125,120	28,125,120	(7,594,945)	(12,652,039)	-	-	(873,498)	-

방산	20,423,654	20,423,654	1,123,206	1,341,677	16,289,547	16,289,547	661,210	815,317

조정	(262,661)	(262,661)	(642,430)	9,224,126	-	-	(16,032)	(362,881)

합계	123,222,859	123,222,859	2,893,969	12,916,825	62,744,906	62,744,906	5,406,612	18,646,829

(3) 부문별 감가상각비와 상각비 및 기타 손익 정보

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	법인세비용	관계기업에 대한 지분법손익	감가상각비	법인세비용	관계기업에 대한 지분법손익

금속재료	1,672,202	1,212,825	10,729,099	1,826,083	2,029,911	14,064,406

제련	375,951	-	-	-	-	-

방산	538,679	16,448	-	341,638	85,142	-

조정	33,849	1,430,821	-	281,483	(102,351)	-

합계	2,620,681	2,660,094	10,729,099	2,449,204	2,012,702	14,064,406

(4) 부문자산 및 부채와 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

부 문	당분기

보고부문자산	관계기업투자자산	비유동자산의증가액	보고부문부채

금속재료	298,416,705	163,140,633	(1,206,485)	50,986,062

제련	47,043,075	-	28,550	51,720,142

방산	46,909,426	-	(136,193)	20,799,185

조정	(165,843,350)	-	-	(46,111,736)

합계	226,525,856	163,140,633	(1,314,128)	77,393,653

(단위 : 천원)

부 문	전기말

보고부문자산	관계기업투자자산	비유동자산의증가액	보고부문부채

금속재료	239,857,712	152,411,534	2,069,483	26,403,287

제련	29,790,779	-	2,547,733	21,979,048

방산	36,725,514	-	416,181	11,824,321

소 계	306,374,005	152,411,534	5,033,397	60,206,656

조 정	(135,116,345)	-	-	(8,964,221)

합 계	171,257,660	152,411,534	5,033,397	51,242,435

(5) 연결회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제 품 매 출	118,997,710	59,642,563

용 역 매 출	4,047,064	2,930,073

상 품 매 출	11,072	540

기 타 매 출	95,013	171,731

임 대 매 출	72,000	-

계	123,222,859	62,744,907

6. 범주별 금융상품(1) 연결회사의 범주별 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	당분기	전기말

당기손익-공정가치 금융자산

장기금융자산	2,154,223	1,391,521

금융펀드자산	2,166,392	2,792,645

파생상품자산	315,290	-

소 계	4,635,905	4,184,166

상각후 원가 금융자산

현금및현금성자산	29,986,738	18,508,775

매 출 채 권	31,431,933	14,258,196

계 약 자 산	4,718,836	2,731,694

기타유동수취채권	8,480,848	2,837,554

기타비유동수취채권	2,271,866	4,412,260

소 계	76,890,221	42,748,479

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채	당분기	전기말

당기손익-공정가치 금융부채

파생상품부채	1,126,808

상각후원가

매 입 채 무	28,701,737	5,412,438

차 입 금	15,626,449	18,303,740

기타유동금융부채(*1)	5,568,023	7,461,320

기타비유동금융부채(*1)	1,511,254	1,680,402

합 계	52,534,271	32,857,900

(*1)기타유동,비유동금융부채에는 리스부채가 포함되어 있습니다.

(2) 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 금융자산

당기손익-공정가치 평가손익	5,676	(16,420)

파생상품 평가손익	315,290	-

파생상품 거래손익	555,665	-

상각후원가 금융자산

이자수익	160,558	151,148

외환손익	2,323,342	(191,609)

외환차손익	1,788,802	399,984

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	185,823	232,219

외환손익	53,931	934,382

외환차손익	(893,006)	(1,629,035)

당기손익-공정가치 금융부채

파생상품평가손익	(1,126,808)	-

파생상품거래손익	(522,684)	-

(*) 범주별 순손익의 각 항목에는 중단영업에서 발생한 손익이 포함되어 있습니다.

7. 현금및현금성자산

(1) 재무상태표상의 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금과 동일하며, 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

보유현금	17,186	2,296

보통예금	11,883,189	8,504,564

외화예금	12,086,364	10,001,915

정기예금	6,000,000	-

계	29,986,739	18,508,775

8. 금융자산

가. 당기손익-공정가치 금융자산 (1) 당기손익-공정가치 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

비유동항목

저축성보험	2,154,223	1,391,521

지분상품	2,166,392	2,792,645

파생상품	315,290	-

계	4,635,905	4,184,166

(2) 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	38,657	(16,420)

나. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산

(1) 매출채권 및 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

매 출 채 권	33,803,738	16,630,000

대 손 충 당 금	(2,371,804)	(2,371,804)

매출채권(순액)	31,431,934	14,258,196

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

관계사대여금	1,600,000	1,200,000	2,800,000	1,200,000	1,600,000	2,800,000

임직원대여금	16,200	364,450	380,650	16,200	226,600	242,800

기타미수금	6,864,648	707,416	7,572,064	1,621,354	2,585,660	4,207,014

총장부금액	8,480,848	2,271,866	10,752,714	2,837,554	4,412,260	7,249,814

차감:손실충당금	-	-	-	-	-	-

상각후원가	8,480,848	2,271,866	10,752,714	2,837,554	4,412,260	7,249,814

(*) 기타 상각후원가 측정 금융자산은 기타유동 및 비유동수취채권으로 구성되어 있습니다.(3) 계약자산 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

계 약 자 산	4,718,836	2,731,694

9. 파생상품 (가) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

거래 목적	파생상품 종류	계약내용

매매목적	비철금속선도	-

(나) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	파생상품 종류	당분기말	전기말

유동성파생상품자산	비철금속선도	315,290	-

유동성파생상품부채	비철금속선도	1,126,808	-

(다) 당분기 및 전기 중 파생상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	파생상품 종류	당분기말	전기말

유동성파생상품자산	비철금속선도	(811,518)	-

10. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	748,596	-	475,423	-

선급비용	(759,877)	-	351,266	-

순확정급여자산	-	-	-	863,541

선납세금	2	-	-	-

당기법인세자산	14,320	-	-	-

계	3,041	-	826,689	863,541

11. 재고자산(1) 연결회사의 재고자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

상 품	1,034,026	4,591

제 품	12,926,196	6,498,098

재 공 품	14,650,593	15,708,580

원 재 료	23,664,368	15,881,788

부 재 료	190,712	177,745

미 착 품	7,840,617	5,199,548

부 산 물	4,208,081	567,721

평가손실충당금	(1,216,165)	(1,662,611)

계	63,298,429	42,375,460

(2) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 63,298,429천원(전분기:32,464,279천원) 입니다. (3) 연결회사는 당분기 재고자산평가환입 446,,447천원(전분기: 690,360천원 환입)을 인식하였으며,이는 손익계산의 매출원가에 포함되어 있습니다.

12. 유ㆍ무형자산

가.유형자산 (1) 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토 지	11,593,347	-	-	11,593,347	11,593,347	-	-	11,593,347

건 물	24,098,475	(4,655,760)	-	19,442,715	23,942,884	(4,193,562)	19,749,322

구축물	1,992,434	(969,570)	-	1,022,864	2,016,390	(882,044)	1,134,346

기계장치	39,993,891	(25,378,510)	(867,725)	13,747,656	37,548,579	(23,348,549)	(1,020,448)	13,179,582

기타의 유형자산	6,005,645	(4,285,953)	(129,584)	1,590,108	5,624,439	(3,116,962)	(1,029,389)	1,478,088

건설중인자산	3,491,893	-	-	3,491,893	508,651	508,651

합 계	87,175,685	(35,289,793)	(997,309)	50,888,583	81,234,290	(31,541,117)	(2,049,837)	47,643,336

(2) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	토지	건물	구축물	기계장치	기타의 유형자산	건설중인자산	합 계

기초	11,593,347	19,749,322	1,134,347	13,179,583	1,478,088	508,651	47,643,338

취득	-	-	-	270,957	260,095	5,510,257	6,041,309

정부보조금사용	-	-	-	(65,150)	(41,241)	-	(106,391)

대체	-	89,571	-	2,006,470	190,385	(2,527,015)	(240,589)

처분	-	-	(24,167)	(1,872)	(102)	-	(26,141)

감가상각비	-	(460,568)	(92,120)	(1,779,776)	(307,577)	-	(2,640,041)

환율변동효과	-	64,391	4,804	137,445	10,458	-	217,098

기말	11,593,347	19,442,716	1,022,864	13,747,657	1,590,106	3,491,893	50,888,583

(단위 : 천원)

전분기	토지	건물	구축물	기계장치	기타의 유형자산	건설중인자산	합 계

기초	5,612,916	13,935,395	1,029,719	5,306,860	772,479	8,967,191	35,624,560

취득	2,446,522	25,935	5,048,532	426,706	1,549,229	9,496,924

사업결합	5,980,431	4,979,918	7,903	2,358,268	348,188	13,674,708

정부보조금사용	(193,275)	-	(193,275)

대체	130,309	1,230,081	230,015	(9,587,716)	(7,997,311)

처분	(1,351,213)	(21,758)	(4,821)	(1,377,792)

감가상각비	(445,664)	(84,396)	(1,553,616)	(326,363)	(2,410,039)

환율변동효과	(42,066)	4,044	(38,022)

기말	11,593,347	19,695,267	979,161	12,133,026	1,450,248	928,704	46,779,753

(2) 에 포함되어 있으며 2,059,508천원(전분기: 1,441,754천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있으며 561,173천원(전분기: 772,114천원)은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 유형자산 담보제공 내역(단위 : 천원)

당분기

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	관련금액	담보권자

토지,건물	12,350,180	JPY 766,000,000	차입금	1,448,158	기업은행

8,160,000	2,550,000	우리은행

(단위 : 천원)

전기말

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	관련금액	담보권자

토지,건물	12,532,020	JPY 766,000,000	차입금	1,502,090	기업은행

8,160,000	2,910,000	우리은행

나. 무형자산(1)무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

개발비	1,425,645	(1,253,998)	-	171,647	3,440,000	(3,439,998)	-	2

산업재산권	314,076	(219,270)	-	94,806	122,984	-	(5,001)	117,983

소프트웨어	509,113	(167,753)	(49,166)	292,194	367,126	-	(157,796)	209,330

고객관계가치	7,700,000	(1,650,000)	-	6,050,000	7,700,000	(825,000)	-	6,875,000

기술가치	1,600,000	(480,000)	-	1,120,000	1,600,000	(240,000)	-	1,360,000

영업권	18,041,542	-	-	18,041,542	37,494,463	(19,452,921)	-	18,041,542

기타의 무형자산	4,160,157	(2,586,937)	-	1,573,220	1,467,685	-	-	1,467,685

계	33,750,533	(6,357,958)	(49,166)	27,343,409	52,192,258	(23,957,919)	(162,797)	28,071,542

(2)무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	개발비	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	영업권	고객관계	기술가치	계

기초	2	117,983	209,331	1,467,685	18,041,542	6,875,000	1,360,000	28,071,543

취득	171,645	5,192	53,301	134,605	-	-	-	364,743

대체	-	-	76,499	-	-	-	-	76,499

감가상각비	-	(28,370)	(46,937)	(29,069)	-	(825,000)	(240,000)	(1,169,376)

기말	171,647	94,805	292,194	1,573,221	18,041,542	6,050,000	1,120,000	27,343,409

(단위 : 천원)

전분기	개발비	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	영업권	고객관계	기술가치	계

기초	2	106,234	384	1,229,887	1,336,507

취득	13,632	13,632

대체	32,404	261,406	18,296,209	8,300,000	1,600,000	28,490,019

감가상각비	-	(26,134)	(51,058)	(103,750)	(80,000)	(260,942)

기말	2	112,504	224,364	1,229,887	18,296,209	8,196,250	1,520,000	29,579,216

(3) 당분기와 전분기의 무형자산상각비는 판매비와 관리비로 계상되어 있습니다.13.리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

사용권자산

부동산	2,883,894	3,037,714

차량운반구	404,036	318,842

계	3,287,930	3,356,556

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

리스부채

유동	247,168	265,368

비유동	985,217	1,022,688

계	1,232,385	1,288,056

당기 중 변동된 사용권자산은 478,397천원 입니다.(2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산외	120,659	55,762

차량운반구	133,784	79,773

계	254,443	135,535

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	28,911	12,748

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	6,438	121,056

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	36,977	7,395

당기 중 리스의 총 현금유출은 242,458천원입니다.14. 관계기업 투자

(1) 관계기업 투자에 대한 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 목	소재국가	보고기간종료일	당분기	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

덕산네오룩스(주)	한 국	12월 31일	36.9	161,807,739	36.7	151,078,638

(주)대성뉴텍	〃	〃	40.0	-	40.0	-

티그리스 투자조합 10호	〃	〃	47.6	1,177,226	47.6	1,177,226

티그리스 투자조합 14호	43.5	155,668	43.5	155,668

계	163,140,633	152,411,532

(2) 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기 초	152,411,532	123,293,234

취 득	-	-

지분법손익	10,729,101	18,044,144

재측정요소	-	126,192

기 타	-	10,947,962

기 말	163,140,633	152,411,532

15. 매입채무 및 기타금융부채(1) 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

매입채무	28,701,737	5,412,438

(2) 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

유 동

미지급금	5,288,580	7,180,075

미지급비용	32,275	15,877

리스부채	247,168	265,368

소 계	5,568,023	7,461,320

비유동

장기성미지급금	526,037	657,714

리스부채	985,217	1,022,688

소 계	1,511,254	1,680,402

16. 차입금

(1) 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차 입 처	연이자율(%)	당분기	전기말

당분기

외화대출	기업은행	1.55%	1,448,159	1,502,090

원화대출	경남은행	2.90%	-	13,500,000

원화대출	농협은행	3.73%	3,000,000	-

원화대출	농협은행	3.08%	1,220,150	-

원화대출	우리은행	2.90%	4,000,000	-

원화대출	우리은행	2.64%	2,000,000	-

원화대출	우리은행	2.91%	2,000,000	2,000,000

유동성장기차입금	486,640	636,670

계	14,154,949	17,638,760

* 상기 차입금에 대해서 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석12 참조)

(2) 당분기말 현재 장기차입금 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율	당분기	전기말

일반자금대출	농협	0.45%	166,640	291,650

시설자금대출	농협	0.45%	780,000	100,000

일반자금대출	우리은행	2.21%	-	350,000

일반자금대출	우리은행	2.00%	64,500	-

일반자금대출	우리은행	3.00%	177,000	-

시설자금대출	우리은행	2.00%	100,000	-

시설자금대출	우리은행	3.00%	200,000	-

일반자금대출	우리은행	2.93%	100,000	100,000

일반자금대출	우리은행	1.93%	100,000	100,000

시설자금대출	산업은행	0.45%	270,000	360,000

소 계	1,958,140	1,301,650

차 감 : 유동성장기차입금	(486,640)	(636,670)

합 계	1,471,500	664,980

(3) 상기 우리은행 차입금 담보와 관련하여 당사 소유의 유성구 관평동 소재의 토지 및 건물에 8,160,000천원의 근저당권 및 지상권(2007년 10월 5일부터 만 30년)이 설정되어 있습니다.

17. 기타부채기타부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

기타유동부채

선수금	9,937,826	1,062,280

예수금	88,261	604,105

기타유동부채	422,681	677,458

소 계	10,448,768	2,343,843

기타비유동부채

장기종업원급여채무	1,062,092	664,207

기타비유동부채	519,969	-

소 계	1,528,061	664,207

18. 순확정급여부채

(1) 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

확정급여채무의 현재가치	13,317,910	12,432,744

사외적립자산의 공정가치	(11,462,673)	(12,936,546)

재무상태표상 순확정급여부채	1,855,237	(503,801)

(2) 손익계산서에 반영된 금액(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	475,893	1,427,678	440,613	1,216,833

순이자원가	(3,157)	(9,470)	65,900	85,398

계	472,736	1,418,208	506,513	1,302,231

총 비용 중 1,015,738천원(전분기: 931,696천원)은 매출원가에 포함되었으며, 402,470천원(전반기: 370,535천원)는 판매비와관리비에 포함되었습니다.

19. 충당부채공사손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	1,198	-

사 업 결 합	-	124,759

전 입	141	-

환 입	-	(123,561)

기 말	1,339	1,198

20. 주식기준보상

(1) 연결회사는 주주총회 또는 이사회 결의에 의거 연결회사의 임직원에게 신주교부형 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	7차	8차

결 의 기 관	주 주 총 회	주 주 총 회

부 여 일	2017년 03월 24일	2022년 3월 31일

부 여 주 식 수	454,370주	476,400주

부 여 방 법	신주교부형	신주교부형

행 사 가 격	7,890원	8,884원

행사가능기간	부여일로부터 3년이경과한 날로부터 2년까지	부여일로부터 3년이경과한 날로부터 2년까지

(2) 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	주식매수선택권 수량

당분기	전분기

기 초	-	159,000

부 여	476,400	-

행 사	-	-

소 멸	-	(159,000)

기 말	476,400	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다.

만 기	주당 행사가격	주 식 수

당분기	전기말

2027.03.30(8차)	8,884원	476,400	-

(4) 연결회사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	7차	8차

옵션가격결정모형	이항모형	이항모형

무위험이자율	1.86%	2.79%

기대행사기간	4년	4년

예상주가변동성(*)	45.04%	50.38%

기대배당수익률	-	-

주당보상원가	3,041원	8,098원

(*) 주가변동성은 부여시점 직전 3년간 주단위 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리투자수익률의 표준편차입니다.

(5) 연결회사는 주주총회 또는 이사회 결의에 의거 종속회사의 임직원에게 차액보상형 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	1차

결 의 기 관	주 주 총 회

부 여 일	2021년 07월 09일

부 여 주 식 수	1,065,780주

부 여 방 법	차액보상형

행 사 가 격	2,200원

행사가능기간	부여일로부터 4년이 경과한 날로부터 2년까지

(6) 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	주식매수선택권 수량

당분기	전분기

기 초	954,780	-

부 여	1,065,780

소 멸	-	(97,000)

기 말	954,780	968,780

(7) 당분기말 및 전기말 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다.

만 기	주당 행사가격	주 식 수

당분기	전분기

2027.07.08(1차)	2,200원	954,780	968,780

21. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 17.08% (2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상법인세율: 9.74%)입니다.

22. 매출(1) 수익에 대한 지역정보는 다음과 같으며, 이는 고객의 위치에 기초하여 작성되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	지 역	당분기	전분기

금속사업부	국 내	18,277,637	13,667,543

해 외	56,659,109	32,787,816

소 계	74,936,746	46,455,359

방산사업부	국 내	19,156,409	16,116,048

해 외	1,267,245	173,499

소 계	20,423,654	16,289,547

제련사업부	국 내	25,356,157	-

해 외	2,768,963	-

소 계	28,125,120	-

내부거래 금액 조정	(262,661)	62,744,906

합 계	123,222,859	62,744,906

(*) 방산사업부는 전분기 중 사업인수하여 간주취득일 이후인 2·3분기 매출액만 반영되었습니다.

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익 회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 제품 및 상품매출입니다.

(단위 : 천원

구 분	당분기	전분기

1.재화와 용역의 유형

제품매출	118,997,710	59,642,563

상품매출	11,072	540

용역매출	4,047,064	2,930,073

기타매출	95,013	171,731

임대매출	72,000	-

고객과의 계약에서 생기는 수익 계	123,222,859	62,744,907

2. 지리적 시장

국내	62,790,203	29,783,591

수출	60,695,317	32,961,316

고객과의 계약에서 생기는 수익 계	(262,661)	-

123,222,859	62,744,907

3. 재화나 용역의 이전시기

한 시점에서 수익인식	123,222,859	62,744,907

기간에 걸쳐 수익인식	-	-

고객과의 계약에서 생기는 수익 계	123,222,859	62,744,907

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권, 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원

구 분	당분기	전기말

매출채권	33,803,738	16,630,000

대손충당금	(2,371,804)	(2,371,804)

계약자산	4,718,836	2,731,694

계약부채	633,079	1,193,851

23. 판매비와관리비연결회사의 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	985,924	3,010,961	1,035,571	2,895,901

퇴 직 급 여	74,159	229,953	79,153	224,574

복 리 후 생 비	264,488	746,217	235,704	617,887

여 비 교 통 비	69,424	208,183	61,636	144,844

세 금 과 공 과	59,198	138,818	73,757	156,080

지 급 임 차 료	13,158	39,429	38,868	38,868

감 가 상 각 비	189,275	561,173	100,229	722,114

접 대 비	54,686	151,549	39,654	96,611

소 모 품 비	14,457	54,586	95,045	95,045

지 급 수 수 료	1,021,678	2,974,964	920,694	2,563,226

주 식 보 상 비	78,986	198,739	34,159	120,494

무 형 자 산 상 각 비	390,887	1,170,209	35,147	262,959

견 본 비	30,746	106,092	27,680	86,674

경 상 연 구 개 발 비	1,081,778	3,320,627	1,109,431	2,873,327

기 타	241,441	824,051	169,450	484,660

합 계	4,570,285	13,735,551	4,056,178	11,383,264

24. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(6,832,299)	2,252,668	2,492,200	514,558

원부재료사용액	39,963,009	79,097,796	15,090,135	33,822,120

종 업 원 급 여	5,982,354	16,674,318	4,960,072	13,786,993

감 가 상 각 비	788,799	2,620,681	482,673	2,107,907

무형자산상각비	(679,509)	99,813	(19,507)	208,305

지 급 수 수 료	4,164,144	7,440,338	493,543	3,221,829

소 모 품 비	519,463	1,719,264	100,603	1,050,767

경상연구개발비	1,253,889	3,781,882	1,030,981	3,015,947

기 타	1,991,530	6,262,361	(2,560,984)	(390,131)

내부거래상계조정	14,748,993	379,768	-	-

합 계(*)	61,900,373	120,328,889	22,069,716	57,338,295

(*) 손익계산서상 매출원가와 판관비를 합한 금액입니다.

25. 기타수익과 기타비용기타수익과 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외화환산이익	3,563,469	4,631,410	755,196	948,030

외환차익	1,009,240	2,066,811	220,214	477,935

지분법적용투자주식처분이익	-	-	-	247,129

유형자산처분이익	55	1,837	461,157	461,200

사용권자산처분이익	6,476	6,601	-	-

투자자산처분이익	-	-	775,788	775,788

잡이익	96,328	247,188	92,966	527,374

계	4,675,568	6,953,847	2,305,321	3, 437,456

기타비용

기부금	-	-

외화환산손실	8,590,185	9,926,262	1,123,025	1,139,639

외환차손	819,537	1,174,389	18,866	77,952

유형자산처분손실	26,040	26,041	633	633

사용권자산처분손실	-	162	-	-

잡손실	551	5,084	8,566	33,992

계	9,436,313	11,131,938	1,151,090	1,262,216

26. 금융수익 및 금융비용

금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	(145,420)	160,558	52,595	151,148

외환차익	642,107	2,709,397	376,397	608,049

외화환산이익	3,011,869	4,985,043	828,481	958,199

당기손익-공정가치금융 자산평가이익	705,840	711,364	3,702	6,948

파생상품평가이익	(218,005)	315,290	-	-

소 계	3,996,391	8,881,652	1,261,174	1,724,344

금융비용

이자비용	108,337	198,185	109,347	232,219

외환차손	303,157	493,541	188,526	218,400

외화환산손실	(3,030,064)	258,472	2,377,504	2,237,084

당기손익-공정가치금융
자산평가손실	669,049	672,707	(207)	23,367

파생상품평가손실	483,115	1,126,808	-	-

소 계	(1,466,406)	2,749,713	2,675,170	2,711,070

27.주당이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익 및 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익	24	282	171	438

희석주당이익	24	282	171	438

(2) 기본주당이익기본주당이익 계산에 사용된 반기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	1,040,720,119	12,767,672,083	7,402,371,292	18,467,070,711

유통주식수(*)	45,437,002	45,265,119	42,676,756	42,158,256

(*) 가중평균보통주식수는 아래와 같이 계산되었습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초유통보통주식수	45,437,002	42,676,756	42,676,756	39,916,508

자기주식수	-	2,588,363	-	2,241,748

가중평균유통보통주식수	45,437,002	45,265,119	42,676,756	42,158,256

(3) 희석주당이익당기 및 전기 중 희석증권의 희석효과가 발생하지 않아 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

28. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	12,916,825	18,646,829

현금의 유출이 없는 비용등의 가산

외화환산손실	10,184,735	3,376,723

유형자산처분손실	26,041	633

법인세비용	2,660,094	2,012,702

소모품비	-	579

감가상각비	2,759,977	2,490,651

무형자산상각비	1,169,375	262,959

사용권자산 감가상각비	288,291	158,387

당기손익-공정가치금융자산평가손실	1,130,504	23,367

파생상품평가손실	669,011	-

주식보상비용	630,725	362,748

이자비용	198,185	232,219

퇴직급여	1,435,352	1,302,231

장기종업원급여	82,885	28,516

재고자산평가손실	(154,617)	78,022

사용권자산처분손실	162	864

공사손실충당부채 전입(환입)액	141	(123,560)

기타비용	-	(3,303)

현금의 유입이 없는 수익등의 차감

외화환산이익	(9,616,453)	(1,906,230)

이자수익	(160,558)	(151,148)

지분법이익	(10,729,099)	(14,064,406)

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	(324,663)	(6,947)

파생상품평가이익	(701,992)	-

관계기업투자주식처분이익	-	(247,129)

유형자산처분이익	(1,837)	(1,236,988)

관계기업투자주식처분이익	-	-

잡이익	(631,796)	(3,315)

공사손실충당부채환입액	-	-

사용권자산처분이익	(6,601)	-

재고자산평가손실환입	(291,830)	-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권	(14,422,846)	(817,584)

미수금	(41,883)	54,179

미수수익	(1,323,884)	-

선급금	(888,485)	(2,091,879)

선급비용	(1,094,920)	1,288,164

재고자산	(17,681,446)	(15,719,743)

매입채무	18,356,252	(684,985)

미지급금	(1,822,851)	45,468

미지급비용	395,935	(149,143)

선수금	8,883,448	(1,000,377)

이연수익	-	168,900

예수금	(390,862)	(365,689)

기타유동부채	(1,754)	(5,615)

퇴직금지급액	401,305	(757,252)

사외적립자산	264,888	381,666

예수보증금	(2,642)	-

장기성미지급금	72,566	88,569

장기성종업원급여채무	-	14,258

계약자산	(1,987,141)	513,517

계약부채	(560,771)	(175,618)

선납세금	1	-

부가세예수금	(125,013)	-

장기대여금	316,130	-

기타자산	132,779	-

장기차입금의 감소(증가)	-	(2,207,653)

영업으로부터 창출된 현금	11,663	(10,186,413)

(*) 중단영업손익으로 분류된 항목을 포함한 금액입니다.(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

무상증자	4,543,700	-

29. 우발부채와 약정사항

1.덕산하이메탈(1) 연결회사는 분할기준일인 2014년 12월 30일 현재 분할회사인 덕산네오룩스(주)의 채무에 대하여 연대보증의 의무를 지고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 연결회사는 중소기업은행과 JPY 180,000천을 한도로 외화시설자금 대출 약정을 체결하고 있습니다.

(3) 덕산홀딩스(주)로부터 경영자문용역과 브랜드사용계약을 체결하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 서울보증보험(주)으로부터 389,720천원의 이행보증 등을 제공받고 있습니다.

(6) 보고기간 종료일 현재 회사는 영업비밀 누설 등으로 1건의 소송이 계류 중에 있으며, 결과 및 영향은 예측할 수 없습니다.

2. 덕산넵코어스(1) 보고기간종료일 현재 당사는 한국방위산업진흥회에 대해 17,194,439천원의 채무약정액이 있으며, 16,195,111천원의 보증채무가 있습니다. 이러한 보증채무의 지급보증을 위하여 한국방위산업진흥회에 견질수표 1매(백지수표)를 제공하고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 당사는 서울보증보험으로부터 계약이행보증 등과 관련하여 5,263,337천원의 보증을 제공받고 있습니다.

(3) 덕산홀딩스(주)로부터 경영자문용역과 브랜드사용계약을 체결하고 있습니다.* 보고기간종료일 현재 연결회사 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	구 분	금융기관명	약정한도액	실행금액	사업부

매출채권	상업어음할인	우리은행	400,000	-	방산사업

외상매출채권담보대출	하나은행	3,000,000	-	방산사업

차입금	운전자금대출	우리은행	2,741,500	2,741,500	방산사업

산업은행	3,000,000	-	방산사업

농협은행	10,000,000	3,000,000	금속재료

우리은행	6,000,000	6,000,000	금속재료

시설자금대출	산업은행	300,000	270,000	방산사업

농협은행	988,310	946,640	방산사업

농협은헁	10,000,000	1,220,150	금속재료

기업은행	JPY 180,000,000	JPY 145,800,000	금속재료

합 계	36,429,810	14,178,290

JPY 180,000,000	JPY 145,800,000

30. 특수관계자 거래

(1) 특수관계자 현황1) 보고기간말 현재 연결회사의 최대주주는 덕산홀딩스(주)로 연결회사의 지분 34.9%(전기말: 34.9%)를 보유하고 있으며, 보고기간말 현재 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.2) 종속기업 및 관계기업 현황

구 분	당분기	전기말

종속기업	덕산에스지(주)	덕산에스지(주)

DS MYANMAR CO.,LTD	DS MYANMAR CO.,LTD

덕산 넵코어스㈜

관계기업	덕산네오룩스㈜	덕산네오룩스㈜

대 성 뉴 텍㈜	대 성 뉴 텍㈜

티그리스-투자조합 10호	티그리스-투자조합 10호

티그리스-투자조합 14호	티그리스-투자조합 14호

3) 당분기와 전기 중 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기말

기타특수관계자	(주)덕산테코피아	(주)덕산테코피아

덕 산 산 업(주)	덕 산 산 업(주)

(2) 당분기 및 전반기 중 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기

구 분	회 사 명	기타수익	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	덕산홀딩스(주)	72,000	1,031,220

계	72,000	1,031,220

(단위 : 천원)

전분기

구 분	회 사 명	기타수익	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	덕산홀딩스(주)	63,000	878,201

계	63,000	878,201

(3) 특수관계자에 대한 채권채무 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	회 사 명	채 권	기타채무

대 여 금	기타채권

유의적인 영향력을 행사하는 기업	덕산홀딩스(주)	2,800,000	8,800	129,559

관계기업	덕산네오룩스(주)	-	1,881,000	-

계	2,800,000	1,889,800	130,027

2) 전기말(단위 : 천원)

특수관계구분	회 사 명	채 권	채 무

대 여 금	기타채권	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	덕산홀딩스(주)	2,800,000	10,028	275,909

관계기업	덕산네오룩스(주)	-	1,881,000	-

기타특수관계자	주요경영진	-	20,000	-

계	2,800,000	1,946,223	275,909

(4) 특수관계자와의 자금 거래1) 당분기 - 특수관계자와 자금거래 없습니다.

2) 전분기- 특수관계자와 자금거래 없었습니다.

(5) 연결회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임포함) 및 감사가 포함된 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	429,183	568,686

퇴 직 급 여	49,945	62,789

주식기준보상비용	42,506	12,850

계	521,634	644,325

31. 재무위험관리31.1 신용위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. (1) 위험관리연결회사는 신용위험을 회사차원에서 관리합니다.기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 적용합니다.(2) 금융자산의 손상연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가)매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

당기초와 당분기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

채권잔액	손실충당금	채권잔액	손실충당금

개별평가	2,371,804	(2,371,804)	2,371,804	(2,371,804)

기대손실률	만기일 미도래	15,085,965	-	13,914,117	-

180일 이내연체	16,345,968	-	344,079	-

365일 초과연체	-	-	-	-

계	33,803,737	(2,371,804)	16,630,000	(2,371,804)

당반기와 전반기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	매출채권

당분기	전분기

기초	2,371,804

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	-

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-

환입된 미사용 금액	-

기말	2,371,804

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 소멸시효 완성 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(나)상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 미수금, 미수수익, 보증금 등이 포함됩니다.

상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	유동성 대여금	미수수익	계

전기말	-	-	-

당기손익에 인식된 손실충당금의 증가	-	-	-

환입된 미사용금액	-	-	-

당반기말 손실충당금	-	-	-

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다.상기 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

(다) 대손상각비

당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권

- 손실충당금의 변동	-	-

대손상각비	-	-