덕산하이메탈 반기보고서 (2022.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항 덕산하이메탈주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

1.1 회사의 개요연결회사는 전자부품 등 제조 및 판매를 사업목적으로 하여 1999년 5월에 설립되어 2009년에 OLED 디스플레이 전자재료 등을 제조ㆍ판매하는 (주)루디스를 흡수합병하였습니다. 연결회사는 2014년 12월 30일을 분할기일로 하여 금속소재 사업부문을 영위하는 덕산하이메탈주식회사와 화학소재 사업부문을 영위하는 덕산네오룩스주식회사로 인적분할 되었습니다.연결회사는 2005년 10월에 주식을 코스닥시장에 상장하였고, 당반기말 현재 연결회사의 주주구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	당반기말	비 고

소유주식수(주)	지 분 율(%)

덕산홀딩스(주)	15,849,848	34.9	특수관계법인

이 준 호	7,538,564	16.6	사 내 이 사

고 영 희 외 11	3,021,990	6.7	기타특수관계자

기 타	19,026,600	41.9

계	45,437,002	100.0

1.2 종속기업 현황

종 속 기 업	소 재 지	지분율(%)	결산월	업 종

당반기말	전기말

덕산에스지(주)	한 국	70.83	70.83	12월	플라스틱 필름 제조업

덕산넵코어스(주)	한 국	59.97	59.97	12월	정보통신기기 제조 및 판매

DS MYANMAR CO.,LTD.	미 얀 마	100.00	100.00	3월	비철금속 제조 및 판매

1.3 종속기업의 요약 재무정보(단위 : 천원)

기 업 명	당반기말	당반기

자 산	부 채	자 본	매 출	당기손익	총포괄손익

덕산에스지(주)	86,993	8,000,520	(7,913,527)	-	(3,034)	(3,034)

덕산넵코어스(주)	47,174,626	40,846,352	6,328,274	11,049,110	434,249	414,780

DS MYANMAR CO.,LTD	41,054,007	15,738,034	25,315,973	19,734,973	(1,813,596)	(1,492,586)

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결회사의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책연결회사는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2022년 1월 1일부터 시행되는새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 공정가치당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

장 부 금 액	공 정 가 치	장 부 금 액	공 정 가 치

금융자산

현금및현금성자산	32,454,282	32,454,282	18,508,775	18,508,775

당기손익-공정가치측정금융자산	4,836,940	4,836,940	4,184,166	4,184,166

매출채권	18,951,451	18,951,451	14,258,196	14,258,196

계약자산	2,827,507	2,827,507	2,731,694	2,731,694

기타금융자산(*1)	6,220,498	6,220,498	7,249,814	7,249,814

계	65,290,678	65,290,678	46,932,645	46,932,645

금융부채

매입채무	19,285,215	19,285,215	5,412,438	5,412,438

당기손익-공정가치측정금융부채	643,693	643,693	-	-

차입금	15,218,234	15,218,234	18,303,740	18,303,740

기타금융부채(*1, 2)	5,946,599	5,946,599	9,141,722	9,141,722

계	41,093,741	41,093,741	32,857,900	32,857,900

(*1) 기타금융자산,기타금융부채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.(*2) 기타금융부채에는 리스부채가 포함되어 있습니다.

(2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3)

1) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산

지분상품	-	-	2,859,235	2,859,235

저축성보험	-	-	1,444,409	1,444,409

파생상품	533,295	-	-	533,295

계	533,295	-	4,303,644	4,836,939

(단위 : 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산

지분상품	-	-	2,410,372	2,410,372

저축성보험	-	-	1,773,794	1,773,794

계	-	-	4,184,166	4,184,166

2) 당반기와 전기 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동은 없습니다.

3) 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가 기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	공정가치	수준	가치평가기법

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산

지분상품	2,859,236	3	자산가치접근법	2,410,372	3	자산가치접근법

저축성보험	1,444,409	3	예상매각가액평가법	1,773,794	3	예상매각가액평가법

계	4,303,645	4,184,166

5. 영업부문 정보(1) 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.사업부문의 일반정보는 다음과 같습니다.

구 분	주요 재화 및 용역

금속재료 사업부	솔더볼, 솔더파우더

방산 사업부	정보통신기기 제조 및 판매

제련 사업부	주석 제조 및 정광제련

(2) 당반기와 전반기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보고부분	당반기	전반기

총부문수익	외부고객으로부터의 수익	반기순손익	총부문수익	외부고객으로부터의 수익	반기순손익

금속재료	48,293,215	48,293,215	8,713,169	28,845,383	28,845,383	10,758,533

방산부문	11,049,110	11,049,110	434,249	9,584,567	9,584,567	871,938

제련부문	19,734,973	19,734,973	(1,813,596)	-	-	-

조 정	(14,603,767)	(14,603,767)	4,308,346	-	-	(362,881)

계	64,473,531	64,473,531	11,642,168	38,429,950	38,429,950	11,267,590

(3) 부문별 감가상각비와 상각비 및 기타 손익 정보

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

감가상각비	법인세비용	관계기업에 대한 지분법손익	감가상각비	법인세비용	관계기업에 대한 지분법손익

금속재료	1,086,491	1,006,512	6,415,434	1,225,674	1,364,009	8,010,748

방산부문	361,189	16,448	-	118,077	91,150	-

제련부문	271,813	-	-	-	-	-

조 정	112,389	1,047,115	-	281,483	(102,351)	-

계	1,831,882	2,070,075	6,415,434	1,625,234	1,352,808	8,010,748

(4) 부문자산 및 부채와 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

부 문	당반기말

보고부문자산	관계기업투자자산	비유동자산의증가액	보고부문부채

금속재료	292,236,836	158,826,967	(2,457,937)	51,091,530

방산부문	41,054,007	-	(904,852)	15,738,034

제련부문	47,174,626	-	422,318	40,846,352

조 정	(163,524,835)	-	-	(44,115,188)

계	216,940,634	158,826,967	(2,940,471)	63,560,728

(단위 : 천원)

부 문	전기말

보고부문자산	관계기업투자자산	비유동자산의증가액	보고부문부채

금속재료	239,857,712	152,411,534	2,069,483	26,403,287

방산부문	36,725,514	-	416,181	11,824,321

제련부문	29,790,779	-	2,547,733	21,970,048

조 정	(135,116,345)	-	-	(8,964,221)

계	171,257,660	152,411,534	5,033,397	51,242,435

(5) 연결회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

제 품 매 출	62,945,591	35,561,778

용 역 매 출	1,393,864	2,730,743

상 품 매 출	9,580	540

기 타 매 출	76,496	136,888

임 대 매 출	48,000	-

계	64,473,531	38,429,949

6. 범주별 금융상품(1) 연결회사의 범주별 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	당반기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산

장기금융자산	1,444,409	1,773,794

금융펀드자산	2,859,236	2,410,372

파생상품자산	533,295	-

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	32,454,282	18,508,775

매 출 채 권	18,951,451	14,258,196

계 약 자 산	2,827,507	2,731,694

기타유동수취채권	4,090,658	2,837,554

기타비유동수취채권	2,129,839	4,412,260

계	65,290,677	46,932,645

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채	당반기말	전기말

당기손익-공정가치 금융부채

파생상품부채	643,693	-

상각후원가

매 입 채 무	19,285,215	5,412,438

차 입 금	15,218,234	18,303,740

기타유동금융부채(*1)	4,451,553	7,461,320

기타비유동금융부채(*1)	1,495,046	1,680,402

계	41,093,741	32,857,900

(*1) 기타유동,비유동금융부채에는 리스부채가 포함되어 있습니다.

(2) 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

당기손익-공정가치 금융자산

평가손익	535,161	(20,328)

상각후원가 금융자산

이자수익	305,978	98,554

외환손익	623,723	623,501

외환차손익	251,684	151,494

당기손익-공정가치 금융부채

평가손익	(643,693)	-

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	89,848	122,872

외환손익	(1,939,085)	(177,143)

외환차손익	1,625,222	248,920

7. 현금및현금성자산 및 금융기관예치금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	149,335	2,296

보통예금	23,647,171	8,504,564

외화예금	8,657,775	10,001,915

계	32,454,281	18,508,775

(2) 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

저축성 보험	1,444,409	1,773,794

8. 금융자산

가. 당기손익-공정가치 금융자산 (1) 당기손익-공정가치 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

비유동항목

지분상품	1,444,409	1,773,794

저축성보험	2,859,236	2,410,372

파생상품	533,295	-

계	4,836,940	4,184,166

(2) 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

당기손익-공정가치측정금융상품 관련 손익	(108,532)	(20,328)

나. 매출채권 및 기타상각후원가 측정 금융자산과 계약자산

(1) 매출채권 및 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매 출 채 권	21,323,255	16,630,000

대 손 충 당 금	(2,371,804)	(2,371,804)

매출채권(순액)	18,951,451	14,258,196

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

관계사대여금	1,600,000	1,200,000	2,800,000	1,200,000	1,600,000	2,800,000

임직원대여금	16,200	218,500	234,700	16,200	226,600	242,800

기타미수금	2,474,459	711,339	3,185,798	1,621,354	2,585,660	4,207,014

총장부금액	4,090,659	2,129,839	6,220,498	2,837,554	4,412,260	7,249,814

(*) 기타 상각후원가 측정 금융자산은 기타유동 및 비유동수취채권으로 구성되어 있습니다.(3) 계약자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

계 약 자 산	2,827,507	2,731,694

9. 파생상품(가) 당반기말과 전기말 현재 연결회사가 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래 목적	파생상품 종류	계약내용

매매목적	비철금속선도	선물 거래 집행 시점 기준 가장 최근 주석 가격(LME Tin Cash Settlement Price)을 기준 가격으로 하여 선물 집행 여부 결정

(나) 당반기말과 전기말 현재 파생상품자산부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	파생상품 종류	당반기말	전기말

유동성파생상품자산	비철금속선도	533,295	-

유동성파생상품부채	비철금속선도	643,693	-

(다) 당반기 및 전기 중 파생상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래목적	파생상품 종류	당반기말	전기말

매매목적	비철금속선도	(110,398)	-

10. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,072,671	-	475,423	-

선급비용	330,549	-	351,266	-

순확정급여자산	-	-	-	863,541

선납세금	2	-	-	-

계	2,403,222	-	826,689	863,541

11. 재고자산(1) 연결회사의 재고자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

상 품	3,060	4,591

제 품	12,018,125	6,498,098

재 공 품	17,536,062	15,708,580

원 재 료	24,137,462	15,881,788

부 재 료	203,450	177,745

미 착 품	13,403,869	5,199,548

부 산 물	3,230,910	567,721

평가손실충당금	(1,168,648)	(1,662,611)

계	69,364,290	42,375,460

(2) 비용으로 인식되어 있는 재고자산금액이 포함된 총 매출원가금액은 49,263,249천원(전반기: 27,941,492천원)입니다. (3) 연결회사는 당반기 재고자산평가환입 493,963천원과 전반기 재고자산평가손실 293,732천원을 인식하였으며, 이는 손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.

12. 유ㆍ무형자산 및 투자부동산가. 유형자산

(1) 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	11,593,347	-	-	11,593,347	11,593,347	-	-	11,593,347

건물	24,071,515	(4,503,139)	-	19,568,376	23,942,884	(4,193,562)	-	19,749,322

구축물	2,026,217	(944,124)	-	1,082,093	2,016,390	(882,044)	-	1,134,347

기계장치	39,473,589	(24,727,861)	(939,080)	13,806,648	37,548,579	(23,348,549)	(1,020,448)	13,179,582

기타의 유형자산	5,872,036	(4,199,049)	(141,604)	1,531,383	5,624,439	(3,116,962)	(1,029,389)	1,478,088

건설중인자산	1,403,611	-	-	1,403,611	508,650	-	-	508,650

계	84,440,315	(34,374,173)	(1,080,684)	48,985,458	81,234,289	(31,541,117)	(2,049,837)	47,643,336

(2) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당반기	토지	건물	구축물	기계장치	기타의 유형자산	건설중인자산	합 계

기초	11,593,347	19,749,322	1,134,347	13,179,582	1,478,088	508,650	47,643,336

취득	-	-	-	183,065	213,634	2,475,315	2,872,014

정부보조금사용	-	-	-	(65,150)	(15,641)	-	(80,791)

대체	-	-	-	1,485,070	34,130	(1,580,354)	(61,154)

처분	-	-	-	(2)	(32)	-	(34)

감가상각비	-	(323,387)	(61,813)	(1,247,531)	(199,151)	-	(1,831,882)

환율변동효과	-	142,441	9,559	271,614	20,355	-	443,969

기말	11,593,347	19,568,376	1,082,093	13,806,648	1,531,383	1,403,611	48,985,458

(단위 : 천원)

전반기	토지	건물	구축물	기계장치	기타의 유형자산	건설중인자산	합 계

기초	5,612,916	13,935,395	1,029,719	5,306,859	772,479	8,967,192	35,624,560

취득	-	86,678	-	293,285	157,818	2,454,831	2,992,612

사업결합	5,980,431	4,979,918	7,723	2,358,268	348,170	-	13,674,510

정부보조금사용	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	140,925	23,536	(166,261)	(1,800)

처분	-	-	-	(47)	-	-	(47)

감가상각비	-	(338,216)	(55,982)	(954,680)	(237,527)	-	(1,586,405)

환율변동효과	-	-	-	(26,889)	(89)	(1,193,559)	(1,220,537)

기말	11,593,347	18,663,775	981,460	7,117,721	1,064,387	10,062,203	49,482,893

(3) 유형자산 감가상각비 중 1,421,624천원(전반기 : 1,003,349천원)은 매출원가에 포함되어 있으며, 410,258천원(전반기 : 583,057천원)은 판매비와관리비에 포함되어있습니다.

(4) 유형자산 담보제공 내역(단위 : 천원)

당반기말

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	관련금액	담보권자

토지,건물	11,831,788	JPY 766,000,000	차입금	1,379,924	기업은행

8,160,000	2,550,000	우리은행

(단위 : 천원)

전기말

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	관련금액	담보권자

토지,건물	12,532,020	JPY 766,000,000	차입금	1,502,090	기업은행

8,160,000	2,910,000	우리은행

나. 무형자산

(1)무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

개발비	1,254,000	(1,253,998)	-	2	3,440,000	(3,439,998)	-	2

산업재산권	317,114	(205,700)	(7,217)	104,197	122,984	-	(5,001)	117,983

소프트웨어	363,388	(37,550)	(135,796)	190,042	367,126	-	(157,796)	209,330

고객관계가치	7,700,000	(1,375,000)	-	6,325,000	7,700,000	(825,000)	-	6,875,000

기술가치	1,600,000	(400,000)	-	1,200,000	1,600,000	(240,000)	-	1,360,000

영업권	37,494,463	(19,452,921)	-	18,041,542	37,494,463	(19,452,921)	-	18,041,542

기타의 무형자산	4,072,170	(2,586,937)	-	1,485,233	1,467,685	-	-	1,467,685

계	52,801,135	(25,312,106)	(143,013)	27,346,016	52,192,258	(23,957,919)	(162,797)	28,071,542

(2) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당반기	개발비	산업재산권	소프트웨어	기타의 무형자산	영업권	고객관계	기술가치	계

기초	2	117,983	209,330	1,467,685	18,041,542	6,875,000	1,360,000	28,071,542

취득	-	5,192	14,000	34,605	-	-	-	53,797

감가상각비	-	(18,978)	(33,288)	(17,056)	-	(550,000)	(160,000)	(779,322)

기말	2	104,197	190,042	1,485,234	18,041,542	6,325,000	1,200,000	27,346,017

(단위 : 천원)

전반기	개발비	산업재산권	소프트웨어	기타의 무형자산	영업권	고객관계	기술가치	계

기초	2	106,234	384	1,229,887	-	-	-	1,336,507

취득	-	-	13,631	-	-	-	-	13,631

사업결합	-	32,404	261,406	1,337,315	16,958,894	8,300,000	1,600,000	28,490,019

감가상각비	-	(16,080)	(27,982)	-	-	(103,750)	(80,000)	(227,812)

기말	2	122,558	247,439	2,567,202	16,958,894	8,196,250	1,520,000	29,612,345

(3) 당반기와 전반기의 무형자산상각비는 판매비와 관리비로 계상되어 있습니다.

13. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산

부동산	2,981,656	3,037,714

차량운반구	390,976	318,842

계	3,372,632	3,356,556

리스부채

유동	242,628	265,368

비유동	1,005,477	1,022,688

계	1,248,105	1,288,056

당기 중 증가된 사용권자산은 95,473천원입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

건물	99,673	19,456

차량운반구	89,484	62,666

계	189,157	82,122

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	24,286	4,088

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	37,374	68,603

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	9,498	3,698

당기 중 리스의 총 현금유출은 209,096천원입니다.

14. 관계기업 투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업 투자에 대한 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 목	소재국가	보고기간종료일	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

덕산네오룩스(주)	한 국	12월 31일	36.9	157,494,073	36.7	151,078,638

(주)대성뉴텍	한 국	12월 31일	40.0	-	40.0	-

티그리스투자조합10호	한 국	12월 31일	47.6	1,177,226	47.6	1,177,226

티그리스투자조합14호	한 국	12월 31일	43.5	155,668	43.5	155,668

계	158,826,967	152,411,532

(2) 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기 초	152,411,533	123,293,234

지 분 법 손 익	6,415,434	8,010,748

처 분	-	(384,941)

기 말	158,826,967	130,919,041

15. 매입채무 및 기타금융부채(1) 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	19,285,215	5,412,438

(2) 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동

미지급금	4,194,447	7,180,075

미지급비용	14,478	15,877

리스부채	242,628	265,368

계	4,451,553	7,461,320

비유동

장기성미지급금	489,570	657,714

리스부채	1,005,477	1,022,688

계	1,495,047	1,680,402

16. 차입금

(1) 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차 입 처	연이자율(%)	당반기말	전기말

당반기말

외 화 대 출	기업은행	1.26	1,379,924	1,502,090

원 화 대 출	경남은행	2.90	-	13,500,000

원 화 대 출	농협은행	2.67	3,000,000	-

원 화 대 출	농협은행	3.28	7,000,000	-

원 화 대 출	우리은행	1.47	2,000,000	2,000,000

유동성장기차입금	636,650	636,670

계	14,016,574	17,638,760

상기 차입금에 대해서 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석12 참조)(2) 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차 입 처	연이자율(%)	당반기말	전기말

당반기말

시설자금대출	농협	0.34	208,310	391,650

시설자금대출	농협	0.39	780,000	-

일반자금대출	우리은행	1.07	350,000	350,000

일반자금대출	우리은행	2.30	100,000	100,000

일반자금대출	우리은행	0.99	100,000	100,000

시설자금대출	산업은행	0.34	300,000	360,000

소계	1,838,310	1,301,650

차감 : 유동성장기차입금	(636,650)	(636,670)

합계	1,201,660	664,980

상기 우리은행 차입금 담보와 관련하여 연결회사 소유의 유성구 관평동 소재의 토지 및 건물에 8,160,000천원의 근저당권 및 지상권(2007년 10월 5일부터 만 30년)이 설정되어 있습니다.

17. 기타부채기타부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타유동부채

선수금	7,129,213	1,062,280

예수금	136,240	604,105

기타유동부채	424,075	677,458

계	7,689,528	2,343,843

기타비유동부채

장기종업원급여채무	880,022	664,207

기타비유동부채	403,178	-

계	1,283,200	664,207

18. 순확정급여부채 (1) 재무상태표에 반영된 금액

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	12,999,620	12,432,744

사외적립자산의 공정가치	(11,565,884)	(12,936,546)

재무상태표상 순확정급여부채	1,433,736	(503,801)

(2) 손익계산서에 반영된 금액(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	475,893	951,785	493,002	776,220

순이자원가	(3,157)	(6,314)	13,522	19,488

계	472,736	945,471	506,524	795,708

총 비용 중 694,721천원(전반기: 544,392천원)은 매출원가에 포함되었으며, 250,750천원(전반기: 251,316천원)는 판매비와관리비에 포함되었습니다.

19. 충당부채공사손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기 초	1,198	-

사 업 결 합	-	124,759

전 입	174	-

환 입	-	(123,561)

기 말	1,372	1,198

20. 주식기준보상(1) 연결회사는 주주총회 또는 이사회 결의에 의거 연결회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	7차	8차

결 의 기 관	주 주 총 회	주 주 총 회

부 여 일	2017년 03월 24일	2022년 3월 31일

부 여 주 식 수	454,370주	476,400주

부 여 방 법	신주교부형	현금결제형

행 사 가 격	7,890원	8,884원

행사가능기간	부여일로부터 3년이경과한 날로부터 2년까지	부여일로부터 3년이경과한 날로부터 2년까지

(2) 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	주식매수선택권 수량

당반기	전반기

기 초	-	159,000

부 여	476,400	-

행 사	-	-

소 멸	-	(159,000)

기 말	476,400	-

(3) 당반기말 및 전기말 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다.

만 기	주당 행사가격	주 식 수

당반기말	전기말

2027.03.30(8차)	8,884원	476,400	-

(4) 연결회사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	7차	8차

옵션가격결정모형	이항모형	이항모형

무위험이자율	1.86%	2.79%

기대행사기간	4년	4년

예상주가변동성(*)	45.04%	50.38%

기대배당수익률	-	-

주당보상원가	3,041원	8,098원

(*) 주가변동성은 부여시점 직전 3년간 주단위 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리투자수익률의 표준편차입니다.

(5) 연결회사는 주주총회 또는 이사회 결의에 의거 종속회사의 임직원에게 현금결제형 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	1차

결 의 기 관	주 주 총 회

부 여 일	2021년 07월 09일

부 여 주 식 수	1,065,780주

부 여 방 법	현금결제형

행 사 가 격	2,200원

행사가능기간	부여일로부터 4년이 경과한 날로부터 2년까지

(6) 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	주식매수선택권 수량

당반기	전반기

기 초	954,780	-

부 여	-

소 멸	-	-

기 말	954,780	-

(7) 당반기말 및 전기말 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다.

만 기	주당 행사가격	주 식 수

당반기말	전기말

2027.07.08(1차)	2,200원	954,780	954,780

21. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 6월 30일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 15.10% (2021년 6월 30일로 종료하는 회계연도의 예상법인세율: 10.72%)입니다.

22. 매출(1) 수익에 대한 지역정보는 다음과 같으며, 이는 고객의 위치에 기초하여 작성되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	지역	당반기	전반기

금속사업부	국 내	11,835,425	8,645,457

해 외	21,854,023	20,199,926

소 계	33,689,448	28,845,383

방산사업부(*)	국 내	10,380,773	8,011,839

해 외	668,337	1,572,727

소 계	11,049,110	9,584,566

제련사업부	국 내	113,345	-

해 외	19,621,629	-

소 계	19,734,974	-

합 계	64,473,531	38,429,949

(*) 방산사업부는 전반기 중 사업인수하여 간주취득일 이후인 2분기 매출액만 반영되었습니다.(2) 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같으며, 당반기와 전반기 중 매출액이 전체 매출액의 10% 이상인 경우에 표시하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

매출액	비율	매출액	비율

A사	7,091,893	11.0%	4,410,053	11.5%

(3) 고객과의 계약에서 생기는 수익 회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 제품 및 상품매출입니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

1. 재화와 용역의 유형

제품매출	62,945,591	35,855,624

상품매출	9,580	540

용역매출	1,393,864	2,436,897

기타매출	76,496	-

임대매출	48,000	136,888

고객과의 계약에서 생기는 수익 계	64,473,531	38,429,949

2. 지리적 시장

국내	22,329,543	16,657,296

수출	42,143,988	21,772,653

고객과의 계약에서 생기는 수익 계	64,473,531	38,429,949

3. 재화나 용역의 이전시기

한 시점에 수익인식	61,555,933	35,699,207

기간에 걸쳐 수익인식	2,917,598	2,730,743

고객과의 계약에서 생기는 수익 계	64,473,531	38,429,949

(4) 당반기말과 전기말 현재 매출채권, 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	21,323,255	16,630,000

대손충당금	(2,371,804)	(2,371,804)

계약자산	2,827,507	2,731,694

계약부채	592,764	1,193,851

23. 판매비와관리비(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	1,040,053	2,025,037	1,076,044	1,860,330

퇴 직 급 여	77,897	155,794	79,153	145,421

복 리 후 생 비	226,727	481,729	217,864	382,183

여 비 교 통 비	85,604	138,759	48,468	83,208

세 금 과 공 과	9,642	79,620	13,870	82,323

지 급 임 차 료	15,707	26,271	-	-

감 가 상 각 비	15,162	371,898	453,178	621,885

접 대 비	55,069	96,863	39,529	56,957

소 모 품 비	15,279	40,129	-	-

지 급 수 수 료	994,608	1,953,286	758,841	1,642,532

주 식 보 상 비	85,730	119,753	-	86,335

무 형 자 산 상 각 비	390,804	779,322	219,582	227,812

견 본 비	44,218	75,346	13,218	58,994

경 상 연 구 개 발 비	1,287,135	2,238,849	952,866	1,763,896

기 타	379,322	582,610	226,332	315,210

계	4,722,957	9,165,266	4,098,945	7,327,086

24. 비용의 성격별 분류(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	10,531,166	9,084,967	(253,104)	(1,977,642)

원부재료사용액	4,329,092	39,134,787	11,311,243	18,731,985

종 업 원 급 여	5,666,654	10,691,964	5,466,310	8,826,921

감 가 상 각 비	923,958	1,831,882	999,362	1,625,234

무형자산상각비	745,804	779,322	219,581	227,812

지 급 수 수 료	1,612,331	3,276,194	1,902,856	2,728,286

소 모 품 비	633,780	1,199,801	702,545	950,164

경상연구개발비	1,576,279	2,527,993	1,060,871	1,984,966

기 타	14,870,131	4,270,831	1,275,954	2,170,853

내부거래상계조정	(14,369,225)	(14,369,225)	-	-

계(*)	26,519,970	58,428,516	22,685,618	35,268,579

(*) 손익계산서상 매출원가와 판관비를 합한 금액입니다.

25. 기타수익과 기타비용(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외화환산이익	916,850	1,067,941	85,847	192,834

외환차익	807,037	1,057,571	98,583	257,721

관계기업투자주식처분이익	-	-	247,129	247,129

유형자산처분이익	1,741	1,782	43	43

사용권자산처분이익	44	125	-	-

잡이익	144,403	150,860	210,356	434,407

계	1,870,075	2,278,279	641,958	1,132,134

기타비용

기부금	-	-	10,000	10,000

외화환산손실	(740,871)	1,336,077	10,618	16,614

외환차손	307,680	354,852	24,754	59,085

유형자산처분손실	-	1	-	-

사용권자산처분손실	-	162	-	-

잡손실	(1,404)	4,533	25,426	25,426

계	(434,595)	1,695,625	70,798	111,125

26. 금융수익 및 금융비용(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	172,136	305,978	34,334	98,554

외환차익	428,150	2,067,290	215,809	231,652

외화환산이익	1,598,190	1,973,174	-	527,165

당기손익-공정가치금융자산평가이익	2,355	5,524	3,246	3,246

파생상품평가이익	533,295	533,295	-	-

계	2,734,126	4,885,261	253,389	860,617

금융비용

이자비용	40,538	89,848	99,568	122,872

외환차손	61,388	190,384	29,629	29,874

외화환산손실	3,219,191	3,288,536	435,519	257,027

당기손익-공정가치금융자산평가손실	3,268	3,658	23,574	23,574

파생상품평가손실	643,693	643,693	-	-

계	3,968,078	4,216,119	588,290	433,347

27. 주당이익(1) 당반기 및 전반기의 기본주당이익 및 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익	40	258	106	267

희석주당이익	40	258	106	267

(2) 기본주당이익기본주당이익 계산에 사용된 반기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	1,836,375,973	11,642,168,461	4,508,937,307	11,267,589,590

유통주식수(*)	45,437,002	45,177,752	42,676,756	42,158,256

(*) 가중평균보통주식수는 아래와 같이 계산되었습니다.

(단위 : 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초유통보통주식수	45,437,002	42,676,756	42,676,756	39,916,508

자기주식수	-	2,500,996	-	2,241,748

가중평균유통보통주식수	45,437,002	45,177,752	42,676,752	42,158,256

(3) 희석주당이익당기 및 전기 중 희석증권의 희석효과가 발생하지 않아 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

28. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익	11,642,168	11,267,590

현금의 유출이 없는 비용등의 가산

외화환산손실	4,624,613	273,641

유형자산처분손실	1	-

법인세비용	2,070,075	1,352,808

소모품비	-	1,800

감가상각비	1,831,883	1,668,528

투자부동산감가상각비	-	38,828

무형자산상각비	779,322	227,812

사용권자산 감가상각비	189,157	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	3,658	23,574

파생상품평가손실	643,693	-

주식보상비용	359,493	259,004

이자비용	89,848	122,872

퇴직급여	945,471	795,708

장기종업원급여	55,257	28,516

사용권자산처분손실	162	4,124

기타비용	5,294	5,924

현금의 유입이 없는 수익등의 차감

외화환산이익	(3,041,115)	(719,999)

이자수익	(305,978)	(98,554)

지분법이익	(6,415,434)	(8,010,748)

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	(5,524)	(3,246)

파생상품평가이익	(533,295)	-

유형자산처분이익	(1,782)	(43)

관계기업투자주식처분이익	-	(247,129)

잡이익	(21,295)	(3,265)

공사손실충당부채환입액	-	(62,359)

사용권자산처분이익	(125)	-

재고자산평가손실환입	(493,963)	-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권	(3,694,138)	(357,993)

미수금	864,693	261,184

미수수익	(538,726)	51,776

선급금	(2,177,538)	(2,548,769)

선급비용	(2,120,905)	(132,064)

장기선급비용	-	24,960

재고자산	(23,315,411)	(4,821,483)

매입채무	12,645,535	(1,854,395)

미지급금	(2,524,761)	(902,777)

미지급비용	(726,615)	-

선수금	6,049,103	(377)

예수금	(344,111)	(113,347)

기타유동부채	(360)	(59,170)

퇴직금지급액	511,823	(193,137)

사외적립자산	190,831	186,486

예수보증금	(2,118)	-

장기성미지급금	36,099	58,264

계약자산	(95,813)	598,963

계약부채	(601,087)	296,236

선납세금	1	-

부가세예수금	(125,013)	-

장기대여금	399,513	-

영업으로부터 창출된 현금	(3,147,414)	(2,586,181)

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

무상증자	4,543,700	-

29. 우발부채와 약정사항

(1) 연결회사는 분할기준일인 2014년 12월 30일 현재 분할회사인 덕산네오룩스(주)의 채무에 대하여 연대보증의 의무를 지고 있습니다. (2) 당반기말 현재 연결회사는 한국방위산업진흥회에 대해 17,194,439천원의 채무약정액이 있으며, 16,195,111천원의 보증채무가 있습니다. 이러한 보증채무의 지급보증을 위하여 한국방위산업진흥회에 견질수표 1매(백지수표)를 제공하고 있습니다.

(3) 연결회사는 당반기말 현재 덕산홀딩스(주)로부터 경영자문용역과 브랜드사용계약을 체결하고 있습니다.(주석30 참조).

(4) 연결회사는 당반기말 현재 서울보증보험(주)으로부터 5,384,218천원의 계약이행보증 등을 제공받고 있습니다.

(5) 당반기말 현재 회사는 영업비밀 누설 등으로 1건의 소송이 계류중에 있으며 결과 및 영향은 예측할 수 없습니다.(6) 당반기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항을 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	구 분	금융기관명	약정한도액	실행금액

매출채권	상업어음할인	우리은행	400,000	-

외상매출채권담보대출	하나은행	3,000,000	-

차입금	운전자금대출	우리은행	2,550,000	2,550,000

산업은행	3,000,000	-

농협은행	10,000,000	10,000,000

시설자금대출	산업은행	300,000	300,000

농협	988,310	988,310

기업은행	JPY 180,000,000	JPY 145,800,000

합 계	20,238,310	13,838,310

JPY 180,000,000	JPY 145,800,000

30. 특수관계자 거래(1) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업	덕산홀딩스(주)	덕산홀딩스(주)

관계기업	덕산네오룩스(주)	덕산네오룩스(주)

대 성 뉴 텍(주)	대 성 뉴 텍(주)

티그리스투자조합10호	티그리스투자조합10호

티그리스투자조합14호	티그리스투자조합14호

기타특수관계자	(주)덕산테코피아	(주)덕산테코피아

덕 산 산 업(주)	덕 산 산 업(주)

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	회 사 명	매출 등	매입 등

유의적인 영향력을 행사하는 기업	덕산홀딩스(주)	48,000	681,683

2) 전반기(단위 : 천원)

구 분	회 사 명	매출 등	매입 등

유의적인 영향력을 행사하는 기업	덕산홀딩스(주)	60,652	755,839

(*) 자산매각과 관련하여 전기에 수령한 선수금은 제외하였습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권채무 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	회 사 명	채 권	기타채무

대 여 금	기타채권

유의적인 영향력을 행사하는 기업	덕산홀딩스(주)	2,800,000	8,800	125,265

관계기업	(주)덕산네오룩스	-	1,881,000	-

계	2,800,000	1,889,800	125,265

2) 전기말(단위 : 천원)

특수관계구분	회 사 명	채 권	기타채무

대 여 금	기타채권

유의적인 영향력을 행사하는 기업	덕산홀딩스(주)	2,800,000	45,223	275,909

관계기업	(주)덕산네오룩스	-	1,881,000	-

기타특수관계자	주요경영진	-	20,000	-

계	2,800,000	1,946,223	275,909

(4) 특수관계자와의 자금 거래당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 존재하지 않습니다.(5) 제공한 지급보증1) 당반기당반기는 제공한 특수관계자 지급보증이 없습니다.

2) 전반기(단위 : 천원)

제공받는자	지급보증한도	지급보증액	지급보증처

(주)덕산테코피아	6,720,000	1,680,000	중소기업은행

(6) 제공받은 지급보증1) 당반기당반기는 제공받은 특수관계자 지급보증이 없습니다.2) 전반기

(단위 : 천원)

제공자	보증제공내역	보증금액	제공처

덕산산업	예금질권설정	7,000,000	경남은행

(7) 연결회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임포함) 및 감사가 포함된 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

급 여	286,823	379,231

퇴 직 급 여	33,297	43,196

주식기준보상비용	28,181	-

계	348,301	422,427

31. 재무위험관리31.1 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. (1) 위험관리연결회사는 신용위험을 회사차원에서 관리합니다.기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 적용합니다.(2) 금융자산의 손상연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 및 계약자산

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권 및 계약자산연결회사는 매출채권 및 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.기대신용손실율은 보고기간 말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 연결회사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업율이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다.

당반기말과 전기말 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권잔액	손실충당금	채권잔액	손실충당금

개별평가	2,371,804	(2,371,804)	2,371,804	(2,371,804)

집합평가	만기일 미도래	18,447,119	-	13,914,117	-

180일 이내연체	3,331,839	-	344,079	-

180일 초과연체	-	-

365일 초과연체	-	-	-	-

계	24,150,762	(2,371,804)	16,630,000	(2,371,804)

당반기와 전반기 중 매출채권 및 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	매출채권

당반기	전반기

기초	2,371,804	2,371,804

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	-	-

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	-

환입된 미사용 금액	-	-

기말	2,371,804	2,371,804

매출채권 및 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 소멸시효 완성 등이 포함됩니다.

매출채권 및 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 미수금, 미수수익, 보증금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다.상기 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.(다) 대손상각비당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권 및 계약자산

- 손실충당금의 변동	-	-