덕산하이메탈 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항 덕산하이메탈주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

1.1 회사의 개요연결회사는 전자부품 등 제조 및 판매를 사업목적으로 하여 1999년 5월에 설립되어 2009년에 OLED 디스플레이 전자재료 등을 제조ㆍ판매하는 (주)루디스를 흡수합병하였습니다. 연결회사는 2014년 12월 30일을 분할기일로 하여 금속소재 사업부문을영위하는 덕산하이메탈주식회사와 화학소재 사업부문을 영위하는 덕산네오룩스주식회사로 인적분할 되었습니다.연결회사는 2005년 10월에 주식을 코스닥시장에 상장하였고, 당분기말 현재 연결회사의 주주구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말	비 고

소유주식수(주)	지 분 율(%)

덕산홀딩스(주)	15,849,848	34.9	특수관계법인

이 준 호	7,538,564	16.6	임 원

고 영 희 외 11	3,022,384	6.7	기타특수관계자

기 타	19,026,206	41.8

계	45,437,002	100.0

1.2 종속기업 현황

종 속 기 업	소 재 지	지분율(%)	결산월	업 종

당분기말	전기말

덕산에스지(주)	한 국	70.83	70.83	12월	플라스틱 필름 제조업

덕산넵코어스(주)	한 국	63.24	63.24	12월	정보통신기기 제조 및 판매

DS MYANMAR CO.,LTD.	미 얀 마	100.00	100.00	3월	비철금속 제조 및 판매

1.3 종속기업의 요약 재무정보(단위 : 천원)

기 업 명	당분기말	당분기

자 산	부 채	자 본	매 출	당기손익	총포괄손익

덕산에스지(주)	79,534	8,000,608	(7,921,074)	-	(4,443)	(4,443)

덕산넵코어스(주)	52,795,816	28,615,100	24,180,717	23,854,923	(2,580,423)	(2,561,678)

DS MYANMAR CO.,LTD	53,632,289	61,615,686	(7,983,397)	30,832,384	(3,523,930)	(3,894,523)

2. 중요한 회계정책

(1) 회계기준의 적용연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.3. 유의적인 회계정책

연결회사는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2023년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 공정가치당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	50,822,407	50,822,407	33,013,528	33,013,528

당기손익-공정가치측정금융자산	4,119,335	4,119,335	4,433,190	4,433,190

매출채권	19,599,254	19,599,254	18,804,226	18,804,226

기타금융자산(*1)	11,352,079	11,352,079	3,848,367	3,848,367

합 계	85,893,075	85,893,075	60,099,311	60,099,311

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채	252,095	252,095	419,923	419,923

매입채무	8,562,068	8,562,068	8,309,557	8,309,557

차입금	39,813,437	39,813,437	19,143,158	19,143,158

기타금융부채(*1,2)	8,291,423	8,291,423	12,530,800	12,530,800

합 계	56,919,023	56,919,023	40,403,438	40,403,438

(*1) 기타금융자산, 기타금융부채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.(*2) 기타금융부채에는 리스부채가 포함되어 있습니다.

(2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은)공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

1) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

지분상품	-	-	1,421,669	1,421,669

채무상품	-	-	323,431	323,431

파생상품	-	423,881	-	423,881

저축성보험	-	1,950,354	-	1,950,354

합 계	-	2,374,235	1,745,100	4,119,335

(단위 : 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

지분상품	-	-	1,321,669	1,321,669

채무상품	-	-	290,253	290,253

파생상품	-	935,874	-	935,874

저축성보험	-	1,885,394	-	1,885,394

합 계	-	2,821,268	1,611,922	4,433,190

2) 당분기와 전분기 중 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동은 없습니다.

3) 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법

당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

지분상품	1,421,669	1,321,669	3	자산가치접근법

채무상품	323,431	290,253	3	예상매각가액평가법

파생상품	423,881	935,874	2	시장접근법

저축성보험	1,950,354	1,885,394	2	해약환급금

합 계	4,119,335	4,433,190

5. 영업부문 정보

(1) 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.사업부문의 일반정보는 다음과 같습니다.

구 분	주요 재화 및 용역

금속재료 사업부(*)	솔더볼, 솔더파우더

방산 사업부	정보통신기기 제조 및 판매

제련 사업부	주석 제조 및 정광제련

(*) 중단영업으로 분류된 Conductive Particle(도전입자) 사업부문이 제외되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보고부문	당분기	전분기

총부문수익	외부고객으로부터의 수익	영업손익	분기순손익	총부문수익	외부고객으로부터의 수익	영업손익	분기순손익

금속재료	56,620,747	56,368,747	3,535,600	5,830,413	74,936,746	74,936,746	10,008,138	14,561,135

방산부문	23,854,923	23,854,923	(2,697,459)	(2,580,423)	20,423,654	20,423,654	1,123,206	1,341,677

제련부문	30,832,384	3,994,209	(3,082,832)	(3,523,930)	28,125,120	7,232,065	(7,594,945)	(12,652,039)

조 정	(281,432)	(281,432)	(465,546)	1,598,200	(5,045,708)	(5,045,708)	(1,209,002)	9,224,125

소 계	111,026,622	83,936,447	(2,710,237)	1,324,260	118,439,812	97,546,757	2,327,397	12,474,898

중단영업	1,543,634	1,543,634	168,652	15,320,604	4,783,046	4,783,046	566,572	441,926

합 계	112,570,256	85,480,081	(2,541,585)	16,644,864	123,222,858	102,329,803	2,893,969	12,916,824

(3) 부문별 감가상각비 및 기타 손익 정보

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	법인세비용	관계기업에 대한지분법손익	감가상각비	법인세비용	관계기업에 대한지분법손익

금속재료	1,781,303	1,338,249	2,904,494	1,440,862	1,088,179	10,729,099

방산부문	569,063	19,258	-	538,679	16,448	-

제련부문	524,498	-	-	375,951	-	-

조 정	(147,573)	(159,121)	-	173,145	1,430,821	-

소 계	2,727,291	1,198,386	2,904,494	2,528,637	2,535,448	10,729,099

중단영업	85,889	4,048,048	-	231,340	124,646	-

합 계	2,813,180	5,246,434	2,904,494	2,759,977	2,660,094	10,729,099

(4) 부문자산 및 부채와 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

부 문	당분기말

보고부문자산	관계기업투자자산	비유동자산의증가액	보고부문부채

금속재료	123,221,709	168,850,965	36,230,040	68,446,387

방산부문	52,795,816	-	14,609,666	28,615,100

제련부문	53,632,289	-	11,880,864	61,615,686

소 계	229,649,814	168,850,965	62,720,570	158,677,173

조 정	79,534	-	17,229,099	(80,557,334)

합 계	229,729,348	168,850,965	79,949,669	78,119,839

(단위 : 천원)

부 문	전기말

보고부문자산	관계기업투자자산	비유동자산의증가액	보고부문부채

금속재료	175,058,739	167,068,751	33,070,065	44,985,685

방산부문	43,145,781	-	11,565,160	47,234,655

제련부문	45,212,313	-	13,729,841	18,469,918

소 계	263,416,833	167,068,751	58,365,066	110,690,258

조 정	(66,946,940)	-	18,150,977	(51,275,530)

합 계	196,469,893	167,068,751	76,516,043	59,414,728

(5) 연결회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	107,300,989	114,214,664

용역매출	975,047	4,047,064

상품매출	786,020	11,072

기타매출	168,932	95,013

임대매출	252,000	72,000

소 계	109,482,988	118,439,813

중단영업	1,543,634	4,783,046

합 계	111,026,622	123,222,859

6. 범주별 금융상품

(1) 연결회사의 범주별 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

재무상태표상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	4,119,335	4,433,190

상각후원가금융자산

현금및현금성자산	50,822,407	33,013,528

매출채권	19,599,254	18,804,226

기타유동수취채권	10,687,080	1,855,607

기타비유동수취채권	664,999	1,992,760

소 계	81,773,740	55,666,121

합 계	85,893,075	60,099,311

(단위 : 천원)

재무상태표상 부채	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융부채	252,095	419,923

상각후원가측정금융부채

매입채무	8,562,068	8,309,557

차입금	39,813,437	19,143,158

기타유동금융부채(*)	5,936,856	10,336,699

기타비유동금융부채(*)	2,354,567	2,194,101

소 계	56,666,928	40,403,438

합 계	56,919,023	40,823,361

(*) 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채에는 리스부채가 포함되어 있습니다.

(2) 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산

이자수익	31,640	62,359

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	21,090	9,373

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	(3,696)

파생상품평가이익	423,881	315,290

파생상품거래이익	927,209	701,992

소 계	1,403,820	1,085,318

상각후원가 금융자산

이자수익	1,295,293	98,199

외환환산이익	3,637,275	8,877,292

외환환산손실	(692,622)	(7,777,586)

외환차익	1,166,258	4,699,606

외환차손	(454,982)	(559,197)

대손상각비	(216,925)	-

기타의대손상각비	(104,000)	-

소 계	4,630,297	5,338,314

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품평가손실	(252,095)	(1,126,808)

파생상품거래손실	(1,033,761)	(669,011)

소 계	(1,285,856)	(1,795,819)

상각후원가 금융부채

이자비용	(1,023,839)	(198,185)

외환환산이익	83,434	299,598

외환환산손실	(539,221)	(1,967,586)

외환차익	255,375	76,602

외환차손	(771,369)	(1,108,732)

소 계	(1,995,620)	(2,898,303)

합 계	2,752,641	1,729,510

7. 현금및현금성자산연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금과 동일하며, 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	291,643	2,809

보통예금 등	15,205,880	14,006,365

외화예금	6,324,884	10,056,756

정기예금	29,000,000	8,947,598

합 계	50,822,407	33,013,528

8. 금융자산

가. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품	1,421,669	1,321,669

채무상품	323,431	290,253

파생상품	423,881	935,874

저축성보험	1,950,354	1,885,394

합 계	4,119,335	4,433,190

(2) 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	21,090	9,373

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	(3,696)

파생상품평가이익	423,881	315,290

파생상품거래이익	927,209	701,992

합 계	1,372,180	1,022,959

나. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산

(1) 매출채권 및 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	22,187,983	21,176,030

대손충당금	(2,588,729)	(2,371,804)

매출채권(순액)	19,599,254	18,804,226

(2) 기타상각후원가측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

관계사대여금	8,800,000	-	8,800,000	1,600,000	950,000	2,550,000

임직원대여금	6,700	92,500	99,200	57,700	318,900	376,600

기타미수금	505,908	-	505,908	197,907	-	197,907

기타금융자산	1,374,472	626,040	2,000,512	-	723,860	723,860

총장부금액	10,687,080	718,540	11,405,620	1,855,607	1,992,760	3,848,367

차감:현재가치할인차금	-	(53,541)	(53,541)	-	-	-

기타상각후원가측정금융자산(*)	10,687,080	664,999	11,352,079	1,855,607	1,992,760	3,848,367

(*) 기타상각후원가측정금융자산은 기타유동수취채권 및 기타비유동수취채권으로 구성되어 있습니다.

(3) 계약자산 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	2,086,957	1,646,821

손실충당금	-	-

계약자산(순액)	2,086,957	1,646,821

9. 파생상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래 목적	파생상품 종류	계약내용

매매목적	비철금속선도	선물 거래 집행 시점 기준 가장 최근 주석 가격(LME Tin Cash Settlement Price)을 기준 가격으로 하여 선물 집행 여부 결정

(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	파생상품 종류	당분기말	전기말

유동성파생상품자산	비철금속선도	423,881	935,874

유동성파생상품부채	비철금속선도	252,095	419,923

(3) 당분기와 전분기 중 파생상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래목적	파생상품 종류	당분기	전분기

매매목적	비철금속선도	171,786	(811,518)

(4) 당분기와 전분기 중 파생상품 거래손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래목적	파생상품 종류	당분기	전분기

매매목적	비철금속선도	(106,552)	32,981

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	5,947,895	-	1,078,686	-

선급비용	394,445	-	542,549	-

선납세금	1	-	3	-

당기법인세자산	9,542	-	-	-

기타	233,434	-	-	-

합 계	6,585,317	-	1,621,238	-

11. 재고자산

(1) 연결회사의 재고자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상 품	7,310	3,060

제 품	9,092,556	9,694,475

평가손실충당금	(1,020,252)	(843,490)

재 공 품	16,007,641	11,745,378

평가손실충당금	(913,517)	(1,082,330)

원 재 료	19,857,929	25,379,002

평가손실충당금	(564,714)	(336,925)

부 재 료	255,513	175,962

평가손실충당금	(9,169)	(589)

미 착 품	3,073,561	3,208,877

부 산 물	5,554,122	3,726,082

합 계	51,340,981	51,669,502

(2) 비용으로 인식되어 있는 재고자산금액이 포함된 총 매출원가금액은 100,622,196천원(전분기: 103,489,860천원)입니다. (3) 연결회사는 당분기 중 재고자산평가손실손실 157,924천원과 전분기 중 재고자산평가손실환입 137,213천원을 인식하였으며, 이는 손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.12. 유형자산

(1) 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	11,593,347	-	-	11,593,347	11,593,347	-	-	11,593,347

건물	29,447,859	(5,373,545)	(312,386)	23,761,928	23,052,241	(4,837,381)	-	18,214,860

구축물	1,950,740	(1,065,781)	-	884,959	1,865,243	(978,093)	-	887,150

기계장치	41,236,252	(26,554,172)	(1,366,046)	13,316,034	38,225,127	(26,120,075)	(806,944)	11,298,108

기타의 유형자산	5,818,552	(4,496,729)	(87,819)	1,234,004	5,803,536	(4,401,017)	(121,277)	1,281,242

건설중인자산	2,951,265	-	-	2,951,265	6,697,874	-	-	6,697,874

합 계	92,998,015	(37,490,227)	(1,766,251)	53,741,537	87,237,368	(36,336,566)	(928,221)	49,972,581

(2) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	토지	건물	구축물	기계장치	기타의 유형자산	건설중인자산	합 계

기초	11,593,347	18,214,860	887,150	11,298,108	1,281,242	6,697,874	49,972,581

취득	-	1,363	69,000	592,260	357,407	7,220,681	8,240,711

정부보조금수령	-	(315,674)	-	(848,047)	(2,160)	-	(1,165,881)

대체	-	6,170,230	-	4,672,387	3,150	(10,672,590)	173,177

중단영업의 처분	-	-	-	(968,520)	(96,860)	(294,700)	(1,360,080)

처분	-	-	-	(3)	(88)	-	(91)

감가상각비	-	(521,607)	(86,052)	(1,866,501)	(339,020)	-	(2,813,180)

환율변동효과	-	212,756	14,861	436,350	30,333	-	694,300

기말	11,593,347	23,761,928	884,959	13,316,034	1,234,004	2,951,265	53,741,537

(단위 : 천원)

전분기	토지	건물	구축물	기계장치	기타의 유형자산	건설중인자산	합 계

기초	11,593,347	19,749,322	1,134,347	13,179,583	1,478,088	508,651	47,643,338

취득	-	-	-	270,957	260,095	5,510,257	6,041,309

정부보조금수령	-	-	-	(65,150)	(41,241)	-	(106,391)

대체	-	89,571	-	2,006,470	190,385	(2,527,015)	(240,589)

처분	-	-	(24,167)	(1,872)	(102)	-	(26,141)

감가상각비	-	(460,568)	(92,120)	(1,779,776)	(307,577)	-	(2,640,041)

환율변동효과	-	64,391	4,804	137,445	10,458	-	217,098

기말	11,593,347	19,442,716	1,022,864	13,747,657	1,590,106	3,491,893	50,888,583

(3) 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	2,216,866	2,216,083

판매비와 관리비	506,348	559,974

소 계	2,723,214	2,776,057

중단영업	89,966	215,721

합 계	2,813,180	2,991,778

(4) 유형자산 담보제공 내역(원화단위: 천원, 엔화단위: 엔)

당분기말

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	관련금액	담보권자

환종	금액

토지, 건물	12,131,117	JPY	766,000,000	차입금	1,315,437	기업은행

KRW	2,241,600	1,468,000	우리은행

KRW	9,360,000	8,000,000	기업은행

(원화단위: 천원, 엔화단위: 엔)

전기말

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	관련금액	담보권자

환종	금액

토지, 건물	12,289,566	JPY	766,000,000	차입금	1,389,736	기업은행

KRW	8,160,000	3,414,500	우리은행

13. 무형자산

(1) 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부금액

개발비	2,260,134	(1,543,999)	-	-	716,135	3,893,995	(3,439,998)	-	-	453,997

산업재산권	324,178	(241,728)	-	(8,710)	73,740	317,450	(218,740)	-	(6,800)	91,910

소프트웨어	1,199,337	(54,591)	-	(124,290)	1,020,456	699,468	(43,116)	(46,666)	(117,462)	492,224

고객관계가치	7,700,000	(2,750,000)	-	-	4,950,000	7,700,000	(1,925,000)	-	-	5,775,000

기술가치	1,600,000	(800,000)	-	-	800,000	1,600,000	(560,000)	-	-	1,040,000

영업권	18,041,542	-	(910,255)	-	17,131,287	37,494,463	-	(20,363,176)	-	17,131,287

기타의 무형자산	5,104,241	(3,587,727)	-	-	1,516,514	4,145,981	(2,586,937)	-	-	1,559,044

합 계	36,229,432	(8,978,045)	(910,255)	(133,000)	26,208,132	55,851,357	(8,773,791)	(20,409,842)	(124,262)	26,543,462

(2)무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기

구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	영업권	고객관계	기술가치	계

기초	453,997	91,910	492,224	1,559,044	17,131,287	5,775,000	1,040,000	26,543,462

취득	238,586	10,723	302,270	-	-	-	-	551,579

대체	23,553	-	350,000	-	-	-	-	373,553

중단영업의 처분	(1)	(1,092)	-	-	-	-	-	(1,093)

감가상각비	-	(27,801)	(124,038)	(42,530)	-	(825,000)	(240,000)	(1,259,369)

기말	716,135	73,740	1,020,456	1,516,514	17,131,287	4,950,000	800,000	26,208,132

(단위 : 천원)

전분기

구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	영업권	고객관계	기술가치	계

기초	2	117,983	209,331	1,467,685	18,041,542	6,875,000	1,360,000	28,071,543

취득	171,645	5,192	53,301	134,605	-	-	-	364,743

대체	-	-	76,499	-	-	-	-	76,499

감가상각비	-	(28,370)	(46,937)	(29,069)	-	(825,000)	(240,000)	(1,169,376)

기말	171,647	94,805	292,194	1,573,221	18,041,542	6,050,000	1,120,000	27,343,409

(3) 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	1,874	-

판매비와 관리비	1,256,909	1,168,067

소 계	1,258,783	1,168,067

중단영업	586	1,308

합 계	1,259,369	1,169,375

14. 리스

연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	2,056,138	1,940,864

차량운반구	401,195	438,842

합 계	2,457,333	2,379,706

리스부채

유동	263,557	261,031

비유동	887,168	979,860

합 계	1,150,725	1,240,891

당분기 중 증가된 사용권자산은 287,748천원입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	132,903	120,659

차량운반구	144,601	133,784

합 계	277,504	254,443

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	42,638	28,911

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	224,110	6,438

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	17,389	36,977

합 계	284,137	72,326

당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 526,185천원 및 242,458천원입니다

15. 관계기업 투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 투자에 대한 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 목	소재국가	보고기간종료일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

덕산네오룩스(주)	한 국	12월 31일	37.0	168,706,341	36.9	165,766,102

(주)대성뉴텍	한 국	12월 31일	40.0	-	40.0	-

티그리스투자조합10호	한 국	12월 31일	47.6	-	47.6	1,158,024

티그리스투자조합14호	한 국	12월 31일	43.5	144,624	43.5	144,624

합 계	168,850,965	167,068,750

(2) 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. 연결회사는 매 보고기간 종료일마다 자산손상을 시사하는 징후의 존재 여부를 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 있는 경우에는 당해 자산의 회수가능액을 미래현금흐름할인기법 등을 이용하여 추정하며, 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시켜 손상차손을 즉시 당기손실로 인식합니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	167,068,750	152,411,532

지분법손익	2,904,494	10,729,101

자본변동	35,745	-

처분	(1,158,024)	-

기말	168,850,965	163,140,633

16. 매입채무 및 기타금융부채

(1) 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	8,562,068	8,309,557

(2) 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동금융부채

미지급금	4,717,113	8,823,723

미지급비용	956,186	1,251,945

리스부채	263,557	261,031

소 계	5,936,856	10,336,699

기타비유동금융부채

장기성미지급금	1,467,399	1,214,241

리스부채	887,168	979,860

소 계	2,354,567	2,194,101

합 계	8,291,423	12,530,800

17. 차입금

(1) 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	금 액

당분기말	당분기말	전기말

외화대출	기업은행(*1)	2024-07-19	1.58	1,315,437	1,389,736

원화대출	산업은행	2024-03-10	3.70	20,000,000	-

원화대출	농협은행	-	-	-	3,000,000

원화대출	농협은행	-	-	-	1,220,150

원화대출	우리은행(*2)	2024-07-05	3.27	4,000,000	4,000,000

원화대출	우리은행(*2)	2024-07-05	2.62	2,000,000	2,000,000

외화대출	기업은행(*3)	-	-	-	2,973,790

원화대출	산업은행	2024-04-28	3.39	2,100,000	-

원화대출	기업은행(*4)	2024-09-25	2.99	8,000,000	-

원화대출	우리은행	-	-	-	2,000,000

소 계	37,415,437	16,583,676

유동성장기차입금	965,000	519,980

합 계	38,380,437	17,103,656

(*1) 상기 기업은행 차입금 13.2억원에 대하여 금속재료사업부의 유형자산(주석 12 참조)이 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 상기 우리은행 차입금 60억원에 대하여 대표이사의 보증(주석 30 참조)을 제공받고 있습니다.(*3) 상기 차입금은 수출자금대출에 대한 차입금입니다.(*4) 상기 기업은행 차입금 80억원에 대하여 방산사업부의 유형자산(주석 12 참조)이담보로 제공되어 있습니다.

(2) 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	만기일	연이자율(%)	금 액

당분기말	당분기말	전기말

농협은행	일반자금	-	-	-	124,980

시설자금	2026-02-15	0.50	780,000	780,000

우리은행(*)	시설자금	2030-07-01	2.00	200,000	64,500

시설자금	2030-07-01	3.00	468,000	350,000

일반자금	2025-06-30	2.00	100,000	100,000

일반자금	2024-09-30	3.38	500,000	500,000

일반자금	2025-06-30	3.00	200,000	200,000

일반자금	-	-	-	100,000

일반자금	-	-	-	100,000

산업은행	시설자금	2024-12-15	0.50	150,000	240,000

소 계	2,398,000	2,559,480

차감 : 유동성장기차입금	(965,000)	(519,980)

합 계	1,433,000	2,039,500

(*) 상기 차입금에 대하여 방산사업부의 유형자산(주석 12 참조)이 담보로 제공되어있습니다.

18. 기타부채

기타부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채

선수금	7,083,843	4,517,874

예수금	39,582	1,148,503

기타유동부채	677,578	827,734

소 계	7,801,003	6,494,111

기타비유동부채

장기종업원급여채무	780,357	707,047

주식기준보상	191,059	92,949

소 계	971,416	799,996

합 계	8,772,419	7,294,107

19. 순확정급여자산(1) 손익계산서에 반영된 금액

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	415,210	1,272,234	458,366	1,384,993

순이자원가	(32,271)	(98,282)	(4,009)	(12,028)

계속영업 비용	382,939	1,173,952	454,357	1,372,965

중단영업 비용	-	3,693	25,800	62,388

종업원 급여에 포함된 총 비용	382,939	1,177,645	480,157	1,435,353

총 비용 중 879,685천원(전기 : 1,015,738천원)은 매출원가에 포함되어 있으며, 297,960천원(전기 : 419,615천원)은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.

(2) 순확정급여자산 산정내역(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	(10,813,667)	(11,223,233)

사외적립자산의 공정가치	11,886,566	13,760,505

합 계	1,072,899	2,537,272

20. 충당부채

공사손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	73,193	1,198

전 입	-	141

환 입	(54,817)	-

기 말	18,376	1,339

21. 주식기준보상

(1) 금속재료사업부1) 주식선택권 부여 주요사항

구 분	8차	9차

결 의 기 관	주 주 총 회	주 주 총 회

부 여 일	2022-03-31	2023-03-30

부 여 주 식 수	472,400주	108,000주

부 여 방 법	현금결제형	현금결제형

행 사 가 격	8,884원	6,315원

행사가능기간	부여일로부터 3년이 경과한 날로부터 2년까지	부여일로부터 3년이 경과한 날로부터 2년까지

2) 금속재료사업부 주식선택권의 수량의 변동

(단위 : 주)

구 분	주식매수선택권 수량

당분기	전분기

기 초	405,400	-

부 여	108,000	476,400

소 멸	(72,400)	-

합 계	441,000	476,400

3) 금속재료사업부 주식선택권의 만기와 행사가격

(단위 : 주)

만 기	주당 행사가격	주식수

당분기말	전기말

2027.03.30(8차)	8,884원	338,000	405,400

2028.03.29(9차)	6,315원	103,000	-

합 계	441,000	405,400

4) 금속재료사업부 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	8차	9차

옵션가격결정모형	이항모형	이항모형

무위험이자율(*1)	3.74%	3.23%

기대행사기간	4년	4년

예상주가변동성(*2)	48.32%	45.40%

기대배당수익률	-	-

주당보상원가	906원	2,542원

(*1) 무위험이자율은 5년만기에 해당하는 국고채 이자율을 적용하였습니다.(*2) 주가변동성은 평가기준일 이전 180영업일의 변동성을 적용하였습니다.(2) 방산사업부1) 주식선택권 부여 주요사항

구 분	1차	2차

결 의 기 관	주 주 총 회	주 주 총 회

부 여 일	2021-07-09	2022-07-22

부 여 주 식 수	1,065,780주	140,000주

부 여 방 법	현금결제형	현금결제형

행 사 가 격	2,200원	2,200원

행 사 가 능 기 간	부여일로부터 4년이 경과한 날로부터 2년까지	부여일로부터 4년이 경과한 날로부터 2년까지

2) 방산사업부 주식선택권의 수량의 변동

(단위 : 주)

구 분	주식매수선택권 수량

당분기	전분기

기 초	997,780	954,780

부 여	-	140,000

소 멸	(213,000)	(24,000)

기 말	784,780	1,070,780

3) 방산사업부 주식선택권의 만기와 행사가격

(단위 : 주)

만 기	주당행사가격	주식수

당분기말	전기말

2027.07.08(1차)	2,200원	673,780	862,780

2028.07.21(2차)	2,200원	111,000	135,000

합 계	784,780	997,780

4) 방산사업부 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차

옵션가격결정모형	이항모형	이항모형

무위험이자율(*1)	3.68%	3.68%

기대행사기간	4년	4년

예상주가변동성(*2)	46.26%	46.83%

기대배당수익률	-	-

주당보상원가	2,279원	2,405원

(*1) 무위험이자율은 5년만기에 해당하는 국고채 이자율을 적용하였습니다.(*2) 주가변동성은 평가기준일 이전 180영업일의 변동성을 적용하였습니다.

22. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

23. 수익

(1) 수익에 대한 지역정보는 다음과 같으며, 이는 고객의 위치에 기초하여 작성되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	지역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금속사업부	국내	3,521,249	10,693,641	4,770,874	13,930,415

수출	17,506,689	45,477,439	34,181,815	55,960,624

소계	21,027,938	56,171,080	38,952,689	69,891,039

방산사업부	국내	7,530,682	23,854,923	9,374,544	19,755,317

수출	-	-	-	668,337

소계	7,530,682	23,854,923	9,374,544	20,423,654

제련사업부	국내	9,682,717	29,959,018	6,887,577	25,356,156

수출	726,414	1,041,601	1,502,570	2,768,963

소계	10,409,131	31,000,619	8,390,147	28,125,119

소 계	38,967,751	111,026,622	56,717,380	118,439,812

중단영업 매출	-	1,543,634	2,031,947	4,783,046

합 계	38,967,751	112,570,256	58,749,327	123,222,858

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 매출유형과 지리적 시장정보, 재화나 용역의 이전시기에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

1. 재화와 용역의 유형

제품매출	38,400,193	108,676,388	53,917,722	114,112,214

상품매출	2,220	786,020	1,492	11,072

용역매출	270,448	975,047	2,653,199	4,047,063

기타매출	180,890	337,167	120,967	197,463

임대매출	114,000	252,000	24,000	72,000

합 계	38,967,751	111,026,622	56,717,380	118,439,812

2. 지리적 시장

국내	20,734,648	64,507,582	21,032,995	59,041,888

수출	18,233,103	46,519,040	35,684,385	59,397,924

합 계	38,967,751	111,026,622	56,717,380	118,439,812

3. 재화나 용역의 이전시기

한 시점에 수익인식	36,106,655	105,071,032	52,922,364	111,727,198

기간에 걸쳐 수익인식	2,861,096	5,955,590	3,795,016	6,712,614

합 계	38,967,751	111,026,622	56,717,380	118,439,812

4. 중단영업의 구분

계속영업 매출	38,967,751	111,026,622	56,717,380	118,439,812

중단영업 매출	-	1,543,634	2,031,947	4,783,046

합 계	38,967,751	112,570,256	58,749,327	123,222,858

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권, 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	22,187,983	21,176,030

대손충당금	(2,588,729)	(2,371,804)

계약자산	2,086,957	1,646,821

계약부채	2,587,364	976,752

(4) 당분기와 전분기 중 계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	6,391,920	3,272,617

신규수주 및 계약변동	9,539,636	7,528,731

수익인식	(5,703,589)	(6,688,614)

기말	10,227,967	4,571,092

(5) 당분기말 현재 진행 중인 계약과 관련하여 인식한 누적손익 등의 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익

기간에 걸쳐 수익인식	13,114,554	12,706,877	407,677

(6) 당분기말 현재 진행 중인 계약의 총계약수익 및 총계약원가의 추정치 변동으로 인한 당분기 손익 및 미래 손익의 변동금액 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	총계약수익변동금액	추정총계약원가변동금액	당기분기손익변동금액	미래 손익에미치는 영향	계약자산 변동	계약부채 변동

방산부문	(49,256)	577,108	(19,820)	19,820	50,766	(70,586)

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 보고기간 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 보고기간 말 현재 총 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래기간에 변동될 수 있습니다.

24. 판매비와관리비(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	937,766	2,903,055	953,327	2,877,145

퇴직급여	70,173	204,356	71,168	218,873

복리후생비	319,995	818,583	253,531	709,961

여비교통비	38,338	168,580	67,436	201,258

세금과공과	65,228	152,920	56,536	131,427

유형자산감가상각비	213,786	506,348	15,162	593,880

사용권자산상각비	9,820	137,920	59,446	180,784

무형자산상각비	431,954	1,256,909	390,507	1,168,901

지급수수료	1,289,325	3,642,059	997,090	2,853,026

주식보상비	(190,541)	(122,922)	75,848	191,768

경상연구개발비	668,687	2,054,122	909,016	2,610,032

기타	701,222	1,392,732	475,827	885,500

소 계	4,555,753	13,114,662	4,324,894	12,622,555

중단영업	-	361,850	245,389	1,112,996

합 계	4,555,753	13,476,512	4,570,283	13,735,551

25. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	6,886,050	1,492,410	7,778,867	(16,806,199)

원부재료사용액	18,785,948	71,994,308	37,997,136	94,079,634

종업원급여	4,945,270	15,132,711	4,931,535	14,596,006

퇴직급여	386,632	1,157,881	458,169	1,372,965

유형자산감가상각비	994,913	2,723,214	863,098	2,544,257

무형자산상각비	432,579	1,258,784	389,673	1,168,067

사용권자산상각비	89,956	273,696	96,829	279,786

지급수수료	1,837,669	6,594,233	3,524,553	6,655,017

소모품비	635,112	1,604,263	446,499	1,518,317

주식보상비	(60,434)	267,526	263,497	614,608

경상연구개발비	689,841	2,192,053	312,491	1,974,729

복리후생비	860,646	2,597,142	849,243	2,318,547

전력비	694,525	1,551,491	458,973	1,054,872

기타	2,652,068	4,897,146	1,933,051	4,741,809

소 계(*)	39,830,775	113,736,858	60,303,614	116,112,415

중단영업	-	1,374,982	1,596,758	4,216,474

합 계	39,830,775	115,111,840	61,900,372	120,328,889

(*) 손익계산서상 매출원가와 판관비를 합한 금액입니다.

26. 기타수익과 기타비용(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외화환산이익	1,116,336	2,299,987	3,563,469	4,631,410

외환차익	193,145	1,092,290	1,009,240	2,066,811

유형자산처분이익	-	218	55	1,837

사용권자산처분이익	1,197	1,253	6,476	6,601

잡이익	78,631	122,012	96,328	247,187

합 계	1,389,309	3,515,760	4,675,568	6,953,846

기타비용

기부금	7	41,858	-	-

외화환산손실	251,633	411,221	8,590,185	9,926,262

외환차손	142,497	997,270	819,537	1,174,389

유형자산처분손실	2	8	26,040	26,041

사용권자산처분손실	-	-	-	162

기타의대손상각비	104,000	104,000	-	-

잡손실	20,751	52,460	550	5,083

합 계	518,890	1,606,817	9,436,312	11,131,937

27. 금융수익 및 금융비용(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	524,167	1,326,933	(145,420)	160,558

외환차익	119,962	329,344	642,107	2,709,397

외화환산이익	513,933	1,420,722	3,011,869	4,985,043

당기손익-공정가치금융자산평가이익	10,795	21,090	3,849	9,373

파생상품거래이익	250,591	927,209	701,992	701,992

파생상품평가이익	137,552	423,881	(218,005)	315,290

합 계	1,557,000	4,449,179	3,996,392	8,881,653

금융비용

이자비용	348,530	1,023,839	108,337	198,185

외환차손	74,586	229,083	303,157	493,541

외화환산손실	251,559	820,622	(3,030,064)	258,472

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	-	38	3,696

파생상품거래손실	493,840	1,033,761	669,011	669,011

파생상품평가손실	(276,992)	252,095	483,115	1,126,808

합 계	891,523	3,359,400	(1,466,406)	2,749,713

28. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

계속영업	중단영업	계속영업	중단영업

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익	95	58	-	337	15	273	7	10

(2) 기본주당이익기본주당이익 계산에 사용된 분기순이익(손실)과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

계속영업	중단영업	계속영업	중단영업

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

지배기업지분 분기순이익(손실)	4,303,110,635	2,614,020,420	-	15,320,603,704	702,586,535	12,325,745,589	338,133,584	441,926,494

유통주식수(*)	45,437,002	45,437,002	45,437,002	45,437,002	45,437,002	45,177,752	45,437,002	45,177,752

(*) 가중평균보통주식수는 아래와 같이 계산되었습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

계속영업	중단영업	계속영업	중단영업

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

기초유통보통주식수	45,437,002	45,437,002	45,437,002	45,437,002	45,437,002	42,676,756	45,437,002	42,676,756

자기주식수 효과	-	-	-	-	-	2,500,996	-	2,500,996

가중평균유통보통주식수	45,437,002	45,437,002	45,437,002	45,437,002	45,437,002	45,177,752	45,437,002	45,177,752

(3) 희석주당이익당분기와 전분기 희석성 잠재적 보통주에 따른 희석화 효과가 존재하지 않으므로 당분기와 전분기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

29. 영업으로부터 창출된 현금

영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	16,644,864	12,916,825

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	15,634,236	21,080,861

외화환산손실	1,231,843	10,184,735

유형자산처분손실	8	26,041

법인세비용	5,281,682	2,660,094

유형자산상각비	2,813,180	2,759,977

무형자산상각비	1,259,369	1,169,375

사용권자산감가상각비	277,504	288,291

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	1,130,504

파생상품평가손실	252,095	669,011

파생상품거래손실	1,033,761	-

주식보상비용	268,868	630,725

이자비용	1,023,839	198,185

퇴직급여	1,177,645	1,435,352

장기종업원급여	101,829	82,885

재고자산평가손실	398,471	(154,617)

대손상각비	216,925	-

기타의대손상각비	104,000	-

관계기업투자처분손실	635,085	-

사용권자산처분손실	-	162

공사손실충당부채 전입(환입)액	-	141

기타비용	(441,868)	-

현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(28,831,821)	(22,464,829)

외화환산이익	(3,720,709)	(9,616,453)

이자수익	(1,326,933)	(160,558)

지분법손실(이익)	(2,904,494)	(10,729,099)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(21,090)	(324,663)

파생상품평가이익	(423,881)	(701,992)

파생상품거래이익	(927,209)	-

유형자산처분이익	(218)	(1,837)

사업부처분이익	(19,200,000)	-

잡이익	(10,670)	(631,796)

공사손실충당부채환입액	(54,817)	-

사용권자산처분이익	(1,253)	(6,601)

재고자산평가손실환입	(240,547)	(291,830)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	1,659,928	(11,521,194)

매출채권의 증감	1,705,760	(14,422,846)

미수금의 증감	635,937	(41,883)

미수수익의 증감	(443,480)	(1,323,884)

선급금의 증감	(5,358,810)	(888,485)

선급비용의 증감	10,027	(1,094,920)

재고자산의 증감	(189,203)	(17,681,446)

매입채무의 증감	6,573,209	18,356,252

미지급금의 증감	(3,437,673)	(1,822,851)

미지급비용의 증감	(120,909)	395,935

선수금의 증감	2,565,968	8,883,448

예수금의 증감	(712,335)	(390,862)

기타유동부채의 증감	(442,277)	(1,754)

퇴직금지급액의 증감	(1,184,387)	401,305

사외적립자산의 증감	1,494,081	264,888

예수보증금의 증감	(214,878)	(2,642)

장기성미지급금의 증감	199,784	72,566

계약자산의 증감	(440,136)	(1,987,141)

계약부채의 증감	1,610,611	(560,771)

선납세금의 증감	-	1

부가세예수금의 증감	(396,676)	(125,013)

장기대여금의 증감	-	316,130

단기대여금의 증감	38,749	-

기타자산의 증감	(233,434)	132,779

영업으로부터 창출된 현금	5,107,207	11,663

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	8,637,730	2,527,015

장기대여금 유동성 대체	1,376,300	13,432,692

무상증자	-	4,543,700

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금변동	당분기

단기차입금	17,103,656	12,016,580	9,260,201	38,380,437

장기차입금	2,039,502	253,500	(860,002)	1,433,000

유동성리스부채	261,031	(242,048)	244,574	263,557

리스부채	979,860	-	(92,692)	887,168

합 계	20,384,049	12,028,032	8,552,081	40,964,162

(단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금변동	전분기

단기차입금	17,638,760	(3,753,928)	270,117	14,154,949

장기차입금	664,980	1,221,500	(414,980)	1,471,500

유동성리스부채	265,368	(242,412)	224,213	247,169

리스부채	1,022,688	-	(37,470)	985,218

합 계	19,591,796	(2,774,840)	41,880	16,858,836

30. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결하고 있는 여신한도 거래의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 원, 엔화단위: 엔, 달러단위: 미불)

기관	약정사항	약정금액	실행금액

금속재료사업	방산사업	계

하나은행등	상업어음할인	400,000,000	-	-	-

외상매출채권담보	3,000,000,000	-	-	-

일반자금	2,100,000,000	-	2,100,000,000	2,100,000,000

800,000,000	-	800,000,000	800,000,000

8,000,000,000	-	8,000,000,000	8,000,000,000

6,000,000,000	6,000,000,000	-	6,000,000,000

20,000,000,000	20,000,000,000	-	20,000,000,000

Usance 수입금융약정	USD 19,000,000	-	-	-

시설자금	150,000,000	-	150,000,000	150,000,000

780,000,000	-	780,000,000	780,000,000

845,000,000	-	668,000,000	668,000,000

JPY 180,000,000	JPY 145,800,000	-	JPY 145,800,000

합 계	42,075,000,000	26,000,000,000	12,498,000,000	38,498,000,000

USD 19,000,000	USD 6,429,000	-	USD 6,429,000

JPY 180,000,000	JPY 145,800,000	-	JPY 145,800,000

(2) 연결회사는 당분기말 현재 덕산홀딩스(주)와 경영자문용역과 브랜드사용계약을 체결하고 있습니다.(주석 31 참조).

(3) 연결회사는 당분기말 현재 서울보증보험(주)으로부터 5,097,254천원의 이행보증등을 제공받고 있습니다.

(4) 연결회사는 당분기말 현재 영업비밀 누설 등으로 1건의 소송이 계류중에 있으며 결과 및 영향은 예측할 수 없습니다.

(5) 연결회사는 당분기말 현재 우리은행 차입금 60억원에 대해 대표이사의 보증(주석 31 참조)을 제공받고 있습니다.

(6) 연결회사는 당분기말 현재 한국방위산업진흥회에 대해 18,341,466천원의 채무약정액이 있으며, 18,018,086천원의 보증채무가 있습니다. 이러한 보증채무의 지급보증을 위하여 한국방위산업진흥회에 견질수표 1매(백지수표)를 제공하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	약정금액	보증채무	보증한도잔액

금 액	18,341,466	18,018,086	323,380

31. 특수관계자 거래

(1) 특수관계자 현황당분기말 및 전기말 현재 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

회사에 유의적인 영향력을행사하는 기업	덕산홀딩스(주)	덕산홀딩스(주)

관계기업	덕산네오룩스(주)	덕산네오룩스(주)

(주)대성뉴텍	(주)대성뉴텍

티그리스투자조합10호	티그리스투자조합10호

티그리스투자조합14호	티그리스투자조합14호

기타특수관계자	(주)덕산테코피아	(주)덕산테코피아

덕산산업(주)	덕산산업(주)

(주)세븐킹에너지	(주)세븐킹에너지

(주)덕산일렉테라	(주)덕산일렉테라

DUKSAN ELECTERA AMERICA, INC	DUKSAN ELECTERA AMERICA, INC

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기

구 분	회 사 명	매출 등	매입 등

매출	기타수익	자산매각 등	매입	기타비용

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	덕산홀딩스(주)	72,000	97,054	-	675,283	1,441,618

관계기업(*)	덕산네오룩스(주)	203,709	-	21,021,434	-	-

기타특수관계자	주요경영진	96,492	-	-	-	-

합 계	372,201	97,054	21,021,434	675,283	1,441,618

(*) 상기 자산매각 등의 210억원에는 사업부매각이익 192억원이 포함되어 있습니다.

(단위 : 천원)

전분기

구 분	회 사 명	매출 등	매입 등

매출	기타수익	자산매각 등	매입	기타비용

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	덕산홀딩스(주)	48,000	5,049	-	-	1,015,945

기타특수관계자	주요경영진	-	-	-	-	61,414

합 계	48,000	5,049	-	-	1,077,359

(3) 특수관계자에 대한 채권채무 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위 : 천원)

특수관계구분	회 사 명	채권	채무

대 여 금	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	덕산홀딩스(주)	2,800,000	-	18,931	-	272,123

관계기업	(주)덕산네오룩스	-	-	37,347	-	-

기타특수관계자	주요경영진	-	-	15,180	-	-

합 계	2,800,000	-	71,458	-	272,123

2) 전기말(단위 : 천원)

특수관계구분	회 사 명	채 권	채 무

대 여 금	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	덕산홀딩스(주)	2,800,000	-	32,089	-	992,301

기타특수관계자	주요경영진	-	-	20,000	-	-

합 계	2,800,000	-	52,089	-	992,301

(4) 특수관계자와의 자금 거래 2023년 5월 20일 덕산홀딩스 대여금 16억원을 1년 추가연장 하였습니다.

(5) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	보증처	보증금액	보증기간

기타특수관계자	우리은행	7,200,000	23.07.06~24.07.05

(6) 연결회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임포함) 및 감사가 포함된 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	149,697	512,329	142,360	429,183

퇴 직 급 여	8,788	32,265	16,648	49,945

주식기준보상비용	(33,858)	-	14,325	42,506

합 계	124,627	544,594	173,333	521,634

32. 재무위험관리

(1) 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.1) 위험관리연결회사는 신용위험을 회사차원에서 관리합니다.기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 적용합니다.2) 금융자산의 손상연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 및 계약자산

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.기대신용손실율은 보고기간 말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

연결회사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다.

당분기말과 전기말 매출채권에 대한 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	대손충당금	채권잔액	대손충당금

개별평가	10,446,726	(2,371,804)	8,711,460	(2,371,804)

집합평가	만기일미도래	10,128,575	-	11,355,200	-

90일 이내 연체	1,323,366	-	1,015,992	-

180일 이내 연체	157,277	(84,886)	93,378	-

180일 초과 연체	132,039	(132,039)	-	-

합 계	22,187,983	(2,588,729)	21,176,030	(2,371,804)

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 소멸시효 완성 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있으며, 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 미수금, 미수수익, 보증금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 대손충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다.

상기 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

33. 중단영업연결회사는 관계기업인 덕산네오룩스(주)와 2023년 3월 31일자로 Conductive Particle(도전입자)사업과 관련된 영업양수도 계약을 체결하였습니다. 이에 따라 해당 사업부문을 중단영업으로 분류하고 비교표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 포괄손익계산서를 재작성하였습니다.(1) 중단영업 손익

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	1,543,634	4,783,046

매출원가	1,013,132	3,103,478

매출총이익	530,502	1,679,568

판매비와관리비	361,850	1,112,996

영업이익	168,652	566,572

기타수익 및 기타비용	-	-

금융수익 및 금융원가	-	-

처분이익 외 세전중단영업순손익	168,652	566,572

처분이익 외 세전중단영업순손익에 대한 법인세비용	35,248	124,646

세후중단영업순손익	133,404	441,926

중단영업처분이익	19,200,000	-

중단영업처분이익에 대한 법인세비용	4,012,800	-

세후중단영업처분이익	15,187,200	-

세후중단영업손익	15,320,604	441,926

(2) 중단영업 현금흐름(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 순현금흐름	372,148	98,495

투자활동으로 인한 순현금흐름	20,713,534	(349,236)

재무활동으로 인한 순현금흐름	-	-

(3) 중단영업 처분으로 인한 재무상태 변동

(단위 : 천원)

구분	금액

I. 총 처분대가	21,021,434

현금및현금성자산	21,021,434

ll. 처분한 자산ㆍ부채의 장부금액	1,821,434

유동자산	642,516

재고자산	642,516

비유동자산	1,361,173

유형자산	1,360,081

무형자산	1,092

유동부채	36,353

기타유동부채	36,353

비유동부채	145,902

기타비유동금융부채	117,384

기타비유동부채	28,518

lll. 처분이익(l - ll)	19,200,000