덕산하이메탈 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요덕산하이메탈주식회사(이하 "회사")는 전자부품 등 제조 및 판매를 사업목적으로 하여 1999년 5월에 설립되어 2009년에 OLED 디스플레이 전자재료 등을 제조ㆍ판매하는 (주)루디스를 흡수합병하였습니다. 회사는 2014년 12월 30일을 분할기일로 하여 금속소재 사업부문을 영위하는 덕산하이메탈주식회사와 화학소재 사업부문을 영위하는 덕산네오룩스주식회사로 인적분할 되었습니다.회사는 2005년 10월에 주식을 코스닥시장에 상장하였고, 당분기말 현재 회사의 주주구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말	비 고

소유주식수(주)	지분율(%)

덕산홀딩스(주)	15,849,848	34.9%	특수관계법인

이 준 호	7,538,564	16.6%	특 수 관 계 자

고 영 희 외 11	3,021,990	6.7%	기타특수관계자

기 타	19,026,600	41.8%

계	45,437,002	100.0%

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 28에서 설명하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 제정 또는 공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이도래하지 않았고, 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.2.2 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과동일합니다.

4. 공정가치당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	24,785,973	24,785,973	11,792,939	11,792,939

당기손익-금융자산	3,935,562	3,935,562	3,557,913	3,557,913

매출채권	39,200,421	39,200,421	11,255,546	11,255,546

기타금융자산(*1)	19,439,052	19,439,052	14,502,120	14,502,120

소 계	87,361,008	87,361,008	41,108,518	41,108,518

금융부채

당기손익-금융부채	1,126,808	1,126,808	-	-

매입채무	23,030,703	23,030,703	1,498,051	1,498,051

차입금	11,668,309	11,668,309	15,002,090	15,002,090

기타금융부채(*1,2)	4,458,290	4,458,290	4,643,382	4,643,382

소 계	40,284,110	40,284,110	21,143,523	21,143,523

(*1) 기타금융자산,기타금융부채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.(*2) 기타금융부채에는 리스부채가 포함되어 있습니다.

(2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3)

1) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산

지분상품	-	-	2,166,392	2,166,392

저축성보험	-	-	1,453,880	1,453,880

파생상품	315,290	-	-	315,290

계	315,290	-	3,620,272	3,935,562

(단위 : 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산

지분상품	-	-	2,166,392	2,166,392

저축성보험	-	-	1,391,521	1,391,521

계	-	-	3,557,913	3,557,913

2) 당분기와 전기 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동은 없습니다.

3)가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	공정가치	수준	가치평가기법

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산

지분상품	2,166,392	3	자산가치접근법	2,166,392	3	자산가치접근법

저축성보험	1,435,801	3	예상매각가액평가기법	1,391,521	3	예상매각가액평가기법

계	3,602,193	3,557,913

5. 범주별 금융상품(1) 회사의 범주별 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산	3,935,562	3,557,913

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	24,785,973	11,792,939

매출채권	39,200,421	11,255,546

기타유동수취채권	12,032,998	2,740,786

기타유동금융자산	-	-

기타비유동수취채권	7,406,054	11,761,334

계	87,361,008	41,108,518

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융부채	1,126,808	-

상각후원가

매 입 채 무	23,030,703	1,498,051

차 입 금	11,668,309	15,002,090

기타유동금융부채(*1)	3,092,315	3,245,767

기타비유동금융부채(*1)	1,365,975	1,397,615

금융보증계약

유동금융보증부채	-	-

비유동금융보증부채	-	-

계	40,284,110	21,143,523

(*1)기타유동,비유동금융부채에는 리스부채가 포함되어 있습니다.

(2) 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 금융자산

파생상품평가손익	315,290	-

파생상품거래손익	555,665	-

상각후원가 금융자산

이자수익	1,885,420	256,374

외환손익	2,323,342	781,268

외환차손익	1,788,802	519,128

대손상각비	-	-

기타의대손상각비	-	-

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	136,571	207,359

외환손익	53,931	(5,715)

외환차손익	(893,006)	55,113

당기손익-공정가치 금융부채

파생상품평가손익	(1,126,808)	-

파생상품거래손익	(522,684)	-

6. 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금(1) 재무상태표상의 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금과 동일하며, 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	6,025	221

보통예금	6,693,584	2,742,924

외화예금	12,086,364	9,049,794

정기예금	6,000,000	-

계	24,785,973	11,792,939

7. 금융자산

가. 당기손익-공정가치 금융자산 (1) 당기손익-공정가치 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

지분상품	2,166,392	2,166,392

저축성보험	1,453,880	1,391,521

파생상품	315,290	-

3,935,562	3,557,913

(2) 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	(778,537)	-

나. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산

(1) 매출채권 및 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매 출 채 권	41,503,346	13,558,471

대 손 충 당 금	(2,302,925)	(2,302,925)

매출채권(순액)	39,200,421	11,255,546

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

관계사대여금	23,517,560	11,350,004	34,867,564	9,200,000	20,180,465	29,380,465

임직원대여금	16,200	114,450	130,650	16,200	126,600	142,800

기타미수금	3,114,313	295,370	3,409,683	1,524,586	2,181,370	3,705,956

총장부금액	26,648,073	11,759,824	38,407,897	10,740,786	22,488,435	33,229,221

차감:손실충당금	(8,000,000)	-	(8,000,000)	(8,000,000)	-	(8,000,000)

차감:현금할인차감	(6,615,076)	(4,353,770)	(10,968,846)	-	(10,727,101)	(10,727,101)

상각후원가	12,032,997	7,406,054	19,439,051	2,740,786	11,761,334	14,502,120

(*) 기타 상각후원가 측정 금융자산은 기타유동 및 비유동수취채권으로 구성되어 있습니다.

8. 파생상품(가) 당분기말과 전기말 현재 회사가 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래 목적	파생상품 종류	계약내용

매매목적	비철금속선도	선물 거래 집행 시점 기준 가장 최근 주석 가격(LME Tin Cash Settlement Price)을 기준 가격으로 하여 선물 집행 여부 결정

(나) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	파생상품 종류	당분기말	전기말

유동성파생상품자산	비철금속선도	315,290	-

유동성파생상품부채	비철금속선도	1,126,808	-

(다) 당분기 및 전기 중 파생상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래목적	파생상품 종류	당분기말	전기말

매매목적	비철금속선도	(811,518)	-

(라) 당분기 및 전분기 중 파생상품 거래손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래목적	파생상품 종류	당분기말	전분기말

매매목적	비철금속선도	32,981	-

9. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	19,998	-	27,088	-

선급비용	26,478	-	17,610	-

당기법인세자산	10,785	-	-	-

계	57,261	-	44,698	-

10. 재고자산(1) 회사의 재고자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

제 품	5,720,240	3,519,833

재 공 품	3,202,445	2,832,764

원 재 료	14,568,038	8,289,747

부 재 료	112,704	77,250

미 착 품	2,477,245	3,251,113

상 품	1,030,965	-

평가손실충당금	(711,501)	(1,003,331)

계	26,400,136	16,967,376

(2) 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 매출원가금액 55,853,975천원(전분기: 35,236,014천원) 입니다.(3) 회사는 당분기 재고자산평가손환입 (291,830)천원과 (전분기 재고자산평가손실 299,346천원)을 인식하였으며, 이는 손익계산의 매출원가에 포함되어 있습니다.

11. 유ㆍ무형자산 및 투자부동산

(1) 유ㆍ무형자산 및 투자부동산의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	유 형 자 산	무 형 자 산	투자부동산

2022.01.01	25,082,093	1,294,804	-

취득	5,112,879	(49,998)	-

대체	(112,382)	76,499	-

처분	(26,042)	-	-

감가상각 및 상각	(1,672,202)	(20,701)	-

2022.09.30	28,384,346	1,300,604	-

(단위 : 천원)

구 분	유 형 자 산	무 형 자 산	투자부동산

2021.01.01	27,304,354	1,321,262	2,368,521

취득	1,332,941	-	-

대체	-	-	-

처분	(1,377,745)	-	(2,323,221)

감가상각 및 상각	(1,773,531)	(19,938)	(45,300)

2021.09.30	25,486,019	1,301,324	-

(2) 유형자산 감가상각비 중 당분기말 134,640천원(전분기:865,052천원)은 매출원가에 포함되어 있으며,327,729천원(전분기:218,398천원)은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. 무형자산 및 투자부동산의 감가상각비는 전액 판매비와 관리비에 배부되어 있습니다(3) 유형자산 담보제공 내역

(단위 : 천원)

당분기말

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	관련금액	담보권자

울산 토지, 건물	3,648,398	JPY 766,000,000	단기차입금	1,448,159	중소기업은행

(단위 : 천원)

전기말

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	관련금액	담보권자

울산 토지, 건물	3,718,568	JPY 766,000,000	단기차입금	1,502,090	중소기업은행

12.리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	775,750	842,243

차량운반구	193,852	264,147

계	969,602	1,106,390

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	148,641	172,065

비유동	839,940	944,144

계	988,581	1,116,209

당기 중 감소된 사용권자산은 136,788천원 입니다(2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	66,764	25,541

차량운반구	66,493	59,161

계	133,257	84,702

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	16,549	3,811

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	6,438	7,470

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	7,531	8,247

당기 중 리스의 총 현금유출은 161,899천원입니다.

13. 종속기업 및 관계기업 투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	종 목	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	덕산에스지(주)	한 국	70.8	-	70.8	-

DS MYANMAR CO.,LTD.	미 얀 마	100.0	24,050,207	100.0	24,991,814

덕산 넵코어스(주)	한 국	59.97	37,356,660	59.97	37,356,660

관계기업	덕산네오룩스(주)	한 국	36.7	89,456,823	36.7	89,456,823

티그리스 투자조합 10호	〃	47.6	900,000	47.6	900,000

티그리스 투자조합 14호	〃	43.5	60,000	43.5	60,000

(주)대성뉴텍	〃	40.0	-	40.0	-

계	151,823,690	152,765,297

(2) 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초 장부금액	152,765,297	105,106,731

취득	(941,607)	48,098,566

처분	-	(440,000)

보고기간말 장부금액	151,823,690	152,765,297

(3) 종속기업 관계기업 투자의 손상검사종속기업, 관계기업 투자에 대하여 원가법을 적용하여 계상하고 있으며, 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후의 존재 여부를 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 있는 경우에는 당해 자산의 회수가능액을 미래현금흐름할인기법 등을 이용하여추정하며, 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시켜 손상차손을 즉시 당기손실로 인식합니다.

14. 매입채무 및 기타금융부채(1) 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	23,030,703	1,498,051

(2) 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동

미지급금	2,918,892	3,062,713

미지급비용	24,781	10,989

리스부채	148,641	172,065

금융보증부채	-	-

소 계	3,092,314	3,245,767

비유동

장기성미지급금	526,037	453,471

보증금	-	-

리스부채	839,939	944,144

금융보증부채	-	-

소 계	1,365,976	1,397,615

15. 단기차입금(1) 당분기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차 입 처	연이자율(%)	금 액(천원)

2022.09.30	당분기말	전기말

외화대출	기업은행	1.55%	1,448,159	1,502,090

원화대출	경남은행	2.90%	-	13,500,000

원화대출	농협은행	3.73%	3,000,000	-

원화대출	농협은행	3.08%	1,220,150	-

원화대출	우리은행	2.90%	4,000,000	-

원화대출	우리은행	2.64%	2,000,000	-

계	11,668,309	15,002,090

외화대출금에 대해서는 회사의 유형자산(주석 11참조)이 담보로 제공되어있습니다.

16.기타부채기타부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채

선수금	8,275	4,229

예수금	25,568	319,052

기타유동부채	422,681	677,458

소 계	456,524	1,000,739

기타비유동부채

장기종업원급여채무	733,626	372,576

17. 순확정급여부채

(1) 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,038,880	8,405,250

사외적립자산의 공정가치	(7,527,599)	(8,045,510)

재무상태표상 순확정급여부채	1,511,281	359,740

(2) 손익계산서에 반영된 금액(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	296,948	890,844	283,219	849,656

순이자원가	2,558	7,675	5,966	17,899

종업원 급여에 포함된 총 비용	299,506	898,519	289,185	867,555

총 비용 중 376,902천원(전분기: 339,937천원)은 매출원가에 포함되었으며, 222,110천원(전분기: 238,433천원)는 판매비와관리비에 포함되었습니다.

(3) 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	8,405,250	8,294,229

당기근무원가	898,519	1,221,283

이자비용	-	195,332

재측정요소 :	-	-

- 인구통계적가정의 변동	-	-

- 재무적가정의 변동	-	(389,172)

- 경험적조정	-	(365,061)

제도에서의지급액 :	-	-

- 급여의 지급	(264,889)	(693,110)

관계사전출입	-	141,749

기말금액	9,038,880	8,405,250

(4) 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	8,045,510	7,280,843

이자수익	-	171,467

재측정요소 :

- 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외)	-	(64,574)

기여금 :

- 사용자	-	1,000,000

제도에서의 지급 :

- 급여의 지급	(517,911)	(435,078)

관계사전출입	-	92,852

기말금액	7,527,599	8,045,510

18. 주식기준보상

(1) 회사는 주주총회 또는 이사회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	7차	8차

결 의 기 관	주 주 총 회	주 주 총 회

부 여 일	2017-03-24	2022-03-31

부 여 주 식 수	454,370주	476,400주

부 여 방 법	신주교부형	신주교부형

행 사 가 격	7,890원	8,884원

행사가능기간	부여일로부터 3년이 경과한 날로부터 2년까지	부여일로부터 3년이 경과한 날로부터 2년까지

(2) 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	주식매수선택권 수량

당분기말	전기

기 초	-	159,000

부 여	476,400	-

소 멸	-	(159,000)

기 말	476,400	-

(3) 보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다.

만 기	주당 행사가격	주 식 수

당분기	전기말

2027.03.30 (8차)	8,884원	476,400	-

합 계	476,400	-

(4) 회사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형 및 블랙ㆍ숄즈 모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	7차	8차

옵션가격결정모형	이항모형	이항모형

무위험이자율	1.88%	2.79%

기대행사기간	4년	4년

예상주가변동성(*)	45.04%	50.38%

기대배당수익률	-	-

주당보상원가	3,041원	4,049원

(*) 주가변동성은 부여시점 직전 3년간 주단위 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리투자수익률의 표준편차입니다.

19. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 9월 30일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 7.48% 입니다.

20. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익에 대한 지역정보는 다음과 같으며, 이는 고객의 위치에 기초하여 작성되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	18,277,637	13,667,543

수 출	56,659,109	32,787,816

합 계	74,936,746	46,455,359

(2) 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같으며, 당분기와 전분기 중 매출액이 전체 매출액의 10% 이상인 경우에 표시하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

A 사	10,542,759	14%	7,264,506	16%

B 사	7,887,064	11%	917,757	2%

(3) 고객과의 계약에서 생기는 수익 회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 제품 및 상품매출입니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 재화와 용역의 유형

제품매출	74,254,440	46,283,866

기타매출	610,306	-

임대매출	72,000	171,493

고객과의 계약에서 생기는 수익 계	74,936,746	46,455,359

2. 지리적 시장

국내	18,277,637	13,667,543

수출	56,659,109	32,787,816

고객과의 계약에서 생기는 수익 계	74,936,746	46,455,359

3. 재화나 용역의 이전시기

한 시점에서 이전하는 재화	74,936,746	46,455,359

고객과의 계약에서 생기는 수익 계	74,936,746	46,455,359

21. 판매비와관리비회사의 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	729,592	2,174,177	673,581	2,106,136

퇴직급여	57,862	173,586	66,270	198,806

복리후생비	207,852	573,328	167,725	514,420

여비교통비	37,870	108,493	26,707	84,406

세금과공과	48,140	115,800	59,868	130,306

감가상각비	109,331	327,729	121,579	383,836

접대비	47,109	116,636	27,567	75,232

지급수수료	765,044	2,137,832	621,383	1,966,674

주식보상비	54,380	109,219	-	86,335

무형자산상각비	8,261	21,534	6,521	19,938

견본비	30,746	106,092	27,680	86,674

경상연구개발비	945,790	2,759,418	861,769	2,394,058

기타	120,858	350,789	133,118	318,754

계	3,162,835	9,074,633	2,793,768	8,365,575

22. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(3,766,864)	9,432,760	3,106,525	(578,219)

원부재료사용액	19,971,029	33,094,355	12,226,401	28,799,190

종 업 원 급 여	3,060,389	9,388,481	5,416,887	11,552,303

감 가 상 각 비	588,752	1,672,202	559,391	1,773,531

무형자산상각비	7,428	20,701	6,520	19,938

지 급 수 수 료	826,738	2,523,529	968,248	2,518,510

소 모 품 비	398,824	1,408,947	392,556	961,614

경상연구개발비	1,118,702	3,220,673	1,014,927	2,768,286

기 타	1,575,798	4,166,960	(8,592,656)	(6,994,726)

합 계(*)	23,780,796	64,928,608	15,098,799	40,820,427

(*) 손익계산서상 매출원가와 판관비를 합한 금액입니다.

23. 기타수익과 기타비용기타수익과 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외화환산이익	2,441,311	3,397,878	766,532	951,983

외환차익	996,763	2,050,575	216,025	469,576

관계기업주식처분이익	-	-	-	192,071

유형자산처분이익	-	1,741	461,157	461,157

투자부동산처분이익	-	-	775,788	775,788

잡이익	204,227	631,796	145,266	657,860

계	3,642,301	6,081,990	1,747,190	2,890,857

기타비용

외화환산손실	1,287,569	2,040,657	(4,038)	614

외환차익	814,647	1,154,744	1,478	57,116

유형자산처분손실	26,040	26,040	66	66

기부금	-	-	-	10,000

잡손실	1	351	-	-

계	2,128,257	3,221,792	(2,494)	67,796

24. 금융수익 및 금융비용

회사의 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	1,231,439	1,885,420	121,657	256,374

외화환산이익	3,016,939	4,985,043	886,998	781,268

외환차익	-	-	161,780	161,780

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	(218,005)	315,290

파생상품거래이익	701,992	701,992

계	4,732,365	7,887,745	1,170,435	1,199,422

금융비용

이자비용	83,327	136,571	97,620	207,360

외화환산손실	1,380,485	2,607,770	(24,470)	5,715

외환차손	34	34	-	-

당기손익-공정가치금융자산 평가손실	483,115	1,126,808

파생상품거래손실	669,011	669,011

계	2,615,972	4,540,194	73,150	213,075

25. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익 및 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익	138	331	126	227

희석주당이익	138	331	126	227

(2) 기본주당이익기본주당이익(손실) 계산에 사용된 분기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	6,286,858,686	15,003,061,408	5,358,145,926	9,579,091,426

유통주식수(*)	45,437,002	45,265,119	42,676,756	42,158,256

(*) 가중평균보통주식수는 아래와 같이 계산되었습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초유통보통주식수	45,437,002	45,437,002	42,676,756	39,916,508

자기주식수	-	(171,883)	-	2,241,748

가중평균유통보통주식수	45,437,002	45,265,119	42,676,756	42,158,256

(3) 희석주당이익당기 및 전기 중 희석증권의 희석효과가 발생하지 않아 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.26. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	15,003,061	9,579,091

10,905,410 3,730,406