덕산하이메탈 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항 덕산하이메탈주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

1.1 회사의 개요연결회사는 전자부품 등 제조 및 판매를 사업목적으로 하여 1999년 5월에 설립되어 2009년에 OLED 디스플레이 전자재료 등을 제조ㆍ판매하는 (주)루디스를 흡수합병하였습니다. 연결회사는 2014년 12월 30일을 분할기일로 하여 금속소재 사업부문을영위하는 덕산하이메탈주식회사와 화학소재 사업부문을 영위하는 덕산네오룩스주식회사로 인적분할 되었습니다.연결회사는 2005년 10월에 주식을 코스닥시장에 상장하였고, 당반기말 현재 연결회사의 주주구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	당반기말	비 고

소유주식수(주)	지 분 율(%)

덕산홀딩스(주)	15,849,848	34.9	특수관계법인

이 준 호	7,538,564	16.6	임 원

고 영 희 외 11	3,022,384	6.7	기타특수관계자

기 타	19,026,206	41.8

계	45,437,002	100.0

1.2 종속기업 현황

종 속 기 업	소 재 지	지분율(%)	결산월	업 종

당반기말	전기말

덕산에스지(주)	한 국	70.83	70.83	12월	플라스틱 필름 제조업

덕산넵코어스(주)	한 국	63.24	63.24	12월	정보통신기기 제조 및 판매

DS MYANMAR CO.,LTD.	미 얀 마	100.00	100.00	3월	비철금속 제조 및 판매

1.3 종속기업의 요약 재무정보(단위 : 천원)

기 업 명	당반기말	당반기

자 산	부 채	자 본	매 출	당기손익	총포괄손익

덕산에스지(주)	80,975	8,000,608	(7,919,633)	-	(3,001)	(3,001)

덕산넵코어스(주)	47,280,581	22,808,719	24,471,862	16,324,241	(2,280,995)	(2,270,534)

DS MYANMAR CO.,LTD	52,862,795	58,162,815	(5,300,020)	20,485,887	(1,049,887)	(1,211,146)

2. 중요한 회계정책

(1) 회계기준의 적용연결회사의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 반기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.3. 유의적인 회계정책

연결회사는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2023년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 공정가치당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	49,512,008	49,512,008	33,013,528	33,013,528

당기손익-공정가치측정금융자산	3,953,438	3,953,438	4,433,190	4,433,190

매출채권	14,255,997	14,255,997	18,804,226	18,804,226

기타금융자산(*1)	15,303,644	15,303,644	3,848,367	3,848,367

합 계	83,025,087	83,025,087	60,099,311	60,099,311

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채	529,087	529,087	419,923	419,923

매입채무	7,785,515	7,785,515	8,309,557	8,309,557

차입금	40,332,173	40,332,173	19,143,158	19,143,158

기타금융부채(*1,2)	8,063,871	8,063,871	12,530,800	12,530,800

합 계	56,710,646	56,710,646	40,403,438	40,403,438

(*1) 기타금융자산, 기타금융부채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.(*2) 기타금융부채에는 리스부채가 포함되어 있습니다.

(2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은)공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

1) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

지분상품	-	-	1,421,669	1,421,669

채무상품	-	-	323,431	323,431

파생상품	-	286,329	-	286,329

저축성보험	-	1,922,009	-	1,922,009

합 계	-	2,208,338	1,745,100	3,953,438

(단위 : 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

지분상품	-	-	1,321,669	1,321,669

채무상품	-	-	290,253	290,253

파생상품	-	935,874	-	935,874

저축성보험	-	1,885,394	-	1,885,394

합 계	-	2,821,268	1,611,922	4,433,190

2) 당반기와 전반기 중 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동은 없습니다.

3) 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법

당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

지분상품	1,421,669	1,321,669	3	자산가치접근법

채무상품	323,431	290,253	3	예상매각가액평가법

파생상품	286,329	935,874	2	시장접근법

저축성보험	1,922,009	1,885,394	2	해약환급금

합 계	3,953,438	4,433,190

5. 영업부문 정보

(1) 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.사업부문의 일반정보는 다음과 같습니다.

구 분	주요 재화 및 용역

금속재료 사업부(*)	솔더볼, 솔더파우더

방산 사업부	정보통신기기 제조 및 판매

제련 사업부	주석 제조 및 정광제련

(*) 중단영업으로 분류된 Conductive Particle(도전입자) 사업부문이 제외되어 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보고부문	당반기	전반기

총부문수익	외부고객으로부터의 수익	영업손익	반기순손익	총부문수익	외부고객으로부터의 수익	영업손익	반기순손익

금속재료	35,499,033	35,361,033	1,639,345	2,425,603	45,542,116	45,494,116	7,014,020	8,610,690

방산부문	16,324,241	16,324,241	(2,343,500)	(2,280,995)	11,049,110	11,049,110	312,089	434,249

제련부문	20,485,887	20,485,887	(818,025)	(1,049,887)	19,734,973	19,734,973	(755,738)	(1,813,596)

조 정	(250,290)	(250,290)	(325,033)	(1,849,765)	(14,603,767)	(14,603,767)	(656,739)	4,308,346

소 계	72,058,871	71,920,871	(1,847,213)	(2,755,044)	61,722,432	61,674,432	5,913,632	11,539,689

중단영업	1,543,634	1,543,634	168,652	15,320,604	2,751,099	2,751,099	131,383	102,479

합 계	73,602,505	73,464,505	(1,678,561)	12,565,560	64,473,531	64,425,531	6,045,015	11,642,168

(3) 부문별 감가상각비 및 기타 손익 정보

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

감가상각비	법인세비용	관계기업에 대한지분법손익	감가상각비	법인세비용	관계기업에 대한지분법손익

금속재료	1,117,016	1,344,642	(1,250,873)	935,767	1,006,512	6,415,434

방산부문	362,327	(8,413)	-	361,189	16,448	-

제련부문	347,339	-	-	271,813	-	-

조 정	(98,381)	(216,444)	-	112,389	1,047,115	-

소 계	1,728,301	1,119,785	(1,250,873)	1,681,158	2,070,075	6,415,434

중단영업	89,966	4,048,048	-	150,724	28,904	-

합 계	1,818,267	5,167,833	(1,250,873)	1,831,882	2,098,979	6,415,434

(4) 부문자산 및 부채와 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

부 문	당반기말

보고부문자산	관계기업투자자산	비유동자산의증가액	보고부문부채

금속재료	135,960,448	165,813,610	35,922,549	71,457,608

방산부문	47,280,581	-	14,341,971	22,808,719

제련부문	52,862,795	-	11,748,804	58,162,815

소 계	236,103,824	165,813,610	62,013,324	152,429,142

조 정	(5,174,243)	-	17,539,358	(72,224,367)

합 계	230,929,581	165,813,610	79,552,682	80,204,775

(단위 : 천원)

부 문	전기말

보고부문자산	관계기업투자자산	비유동자산의증가액	보고부문부채

금속재료	175,058,739	167,068,751	33,070,065	44,985,685

방산부문	43,145,781	-	11,565,160	47,234,655

제련부문	45,212,313	-	13,729,841	18,469,918

소 계	263,416,833	167,068,751	58,365,066	110,690,258

조 정	(66,946,940)	-	18,150,977	(51,275,530)

합 계	196,469,893	167,068,751	76,516,043	59,414,728

(5) 연결회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

제품매출	70,276,195	60,194,492

용역매출	704,599	1,393,864

상품매출	783,800	9,580

기타매출	156,277	76,496

임대매출	138,000	48,000

소 계	72,058,871	61,722,432

중단영업	1,543,634	2,751,099

합 계	73,602,505	64,473,531

6. 범주별 금융상품

(1) 연결회사의 범주별 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

재무상태표상 자산	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	3,953,438	4,433,190

상각후원가금융자산

현금및현금성자산	49,512,008	33,013,528

매출채권	14,255,997	18,804,226

기타유동수취채권	14,548,480	1,855,607

기타비유동수취채권	755,164	1,992,760

소 계	79,071,649	55,666,121

합 계	83,025,087	60,099,311

(단위 : 천원)

재무상태표상 부채	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융부채	529,087	419,923

상각후원가측정금융부채

매입채무	7,785,515	8,309,557

차입금	40,332,173	19,143,158

기타유동금융부채(*)	5,644,258	10,336,699

기타비유동금융부채(*)	2,419,613	2,194,101

소 계	56,181,559	39,983,515

합 계	56,710,646	40,403,438

(*) 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채에는 리스부채가 포함되어 있습니다

(2) 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

당기손익-공정가치측정금융자산

이자수익	21,106	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	10,295	5,524

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	(3,658)

파생상품평가이익	286,329	533,295

파생상품거래이익	676,618	-

소 계	994,348	535,161

상각후원가 금융자산

이자수익	781,660	305,978

외환환산이익	1,899,237	1,851,008

외환환산손실	(567,829)	(1,227,285)

외환차익	1,008,386	254,133

외환차손	(305,612)	(2,450)

소 계	2,815,842	1,181,384

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품평가손실	(529,087)	(643,693)

파생상품거래손실	(539,921)	-

소 계	(1,069,008)	(643,693)

상각후원가 금융부채

이자비용	(675,309)	(89,848)

외환환산이익	191,203	122,166

외환환산손실	(160,822)	(2,061,250)

외환차익	100,141	1,813,157

외환차손	(703,659)	(187,935)

소 계	(1,248,446)	(403,710)

합 계	1,492,736	669,142

7. 현금및현금성자산연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금과 동일하며, 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	254,385	2,809

보통예금 등	17,503,014	14,006,365

외화예금	10,754,609	10,056,756

정기예금	21,000,000	8,947,598

합 계	49,512,008	33,013,528

8. 금융자산

가. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

지분상품	1,421,669	1,321,669

채무상품	323,431	290,253

파생상품	286,329	935,874

저축성보험	1,922,009	1,885,394

합 계	3,953,438	4,433,190

(2) 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	10,295	5,524

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	(3,658)

파생상품평가이익	286,329	533,295

파생상품거래이익	676,618	-

합 계	973,242	535,161

나. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산

(1) 매출채권 및 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	16,627,801	21,176,030

대손충당금	(2,371,804)	(2,371,804)

매출채권(순액)	14,255,997	18,804,226

(2) 기타상각후원가측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

관계사대여금	2,800,000	-	2,800,000	1,600,000	950,000	2,550,000

임직원대여금	7,600	92,500	100,100	57,700	318,900	376,600

기타미수금	716,272	299,960	1,016,232	197,907	-	197,907

기타금융자산	11,024,608	424,081	11,448,689	-	723,860	723,860

총장부금액	14,548,480	816,541	15,365,021	1,855,607	1,992,760	3,848,367

차감:현재가치할인차금	-	(61,376)	(61,376)	-	-	-

기타상각후원가측정금융자산(*)	14,548,480	755,165	15,303,645	1,855,607	1,992,760	3,848,367

(*) 기타상각후원가측정금융자산은 기타유동수취채권 및 기타비유동수취채권으로 구성되어 있습니다.(3) 계약자산 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

계약자산	1,727,892	1,646,821

손실충당금	-	-

계약자산(순액)	1,727,892	1,646,821

9. 파생상품

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사가 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래 목적	파생상품 종류	계약내용

매매목적	비철금속선도	선물 거래 집행 시점 기준 가장 최근 주석 가격(LME Tin Cash Settlement Price)을 기준 가격으로 하여 선물 집행 여부 결정

(2) 당반기말과 전기말 현재 파생상품자산부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	파생상품 종류	당반기	전기말

유동성파생상품자산	비철금속선도	286,329	935,874

유동성파생상품부채	비철금속선도	529,087	419,923

(3) 당반기와 전반기 중 파생상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래목적	파생상품 종류	당반기	전반기

매매목적	비철금속선도	(242,758)	(110,398)

(4) 당반기와 전반기 중 파생상품 거래손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래목적	파생상품 종류	당반기	전반기

매매목적	비철금속선도	136,697	-

10. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	4,262,614	-	1,078,686	-

선급비용	527,725	-	542,549	-

선납세금	1	-	3	-

당기법인세자산	7,311	-	-	-

합 계	4,797,651	-	1,621,238	-

11. 재고자산

(1) 연결회사의 재고자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

상 품	3,060	3,060

제 품	8,654,891	9,694,475

평가손실충당금	(473,726)	(843,490)

재 공 품	16,870,391	11,745,378

평가손실충당금	(396,819)	(1,082,330)

원 재 료	23,252,143	25,379,002

평가손실충당금	(465,755)	(336,925)

부 재 료	210,006	175,962

평가손실충당금	(719)	(589)

미 착 품	5,527,752	3,208,877

부 산 물	4,462,136	3,726,082

합 계	57,643,360	51,669,502

(2) 비용으로 인식되어 있는 재고자산금액이 포함된 총 매출원가금액은 65,347,174천원(전반기: 47,511,140천원)입니다. (3) 연결회사는 당반기 재고자산평가손실환입 959,407천원과 전반기 재고자산평가손실환입 493,963천원을 인식하였으며, 이는 손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.(4) 당반기 중 장기체화재고의 당기 생산 투입 증가로 인해 재고자산평가손실환입액이 발생하였습니다.

12. 유형자산

(1) 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	11,593,347	-	-	11,593,347	11,593,347	-	-	11,593,347

건물	29,355,344	(5,180,105)	(314,359)	23,860,880	23,052,241	(4,837,381)	-	18,214,860

구축물	1,874,928	(1,035,897)	-	839,031	1,865,243	(978,093)	-	887,150

기계장치	38,869,875	(25,766,660)	(1,419,744)	11,683,471	38,225,127	(26,120,075)	(806,944)	11,298,108

기타의 유형자산	5,750,246	(4,432,294)	(96,439)	1,221,513	5,803,536	(4,401,017)	(121,277)	1,281,242

건설중인자산	4,552,057	-	-	4,552,057	6,697,874	-	-	6,697,874

합 계	91,995,797	(36,414,956)	(1,830,542)	53,750,299	87,237,368	(36,336,566)	(928,221)	49,972,581

(2) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당반기	토지	건물	구축물	기계장치	기타의 유형자산	건설중인자산	합 계

기초	11,593,347	18,214,860	887,150	11,298,108	1,281,242	6,697,874	49,972,581

취득	-	1,357	-	462,045	241,174	6,573,848	7,278,424

정부보조금수령	-	(315,674)	-	(809,443)	-	-	(1,125,117)

대체	-	6,170,230	-	2,642,352	3,150	(8,424,965)	390,767

중단영업의 처분	-	-	-	(968,520)	(96,860)	(294,700)	(1,360,080)

처분	-	-	-	(3)	(86)	-	(89)

감가상각비	-	(335,564)	(56,958)	(1,200,585)	(225,160)	-	(1,818,267)

환율변동효과	-	125,671	8,839	259,517	18,053	-	412,080

기말	11,593,347	23,860,880	839,031	11,683,471	1,221,513	4,552,057	53,750,299

(단위 : 천원)

전반기	토지	건물	구축물	기계장치	기타의 유형자산	건설중인자산	합 계

기초	11,593,347	19,749,322	1,134,347	13,179,582	1,478,088	508,650	47,643,336

취득	-	-	-	183,065	213,634	2,475,315	2,872,014

정부보조금수령	-	-	-	(65,150)	(15,641)	-	(80,791)

대체	-	-	-	1,485,070	34,130	(1,580,354)	(61,154)

처분	-	-	-	(2)	(32)	-	(34)

감가상각비	-	(323,387)	(61,813)	(1,247,531)	(199,151)	-	(1,831,882)

환율변동효과	-	142,441	9,559	271,614	20,355	-	443,969

기말	11,593,347	19,568,376	1,082,093	13,806,648	1,531,383	1,403,611	48,985,458

(3) 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	1,435,739	1,270,900

판매비와 관리비	292,562	410,258

소 계	1,728,301	1,681,158

중단사업	89,966	150,725

합 계	1,818,267	1,831,883

(4) 유형자산 담보제공 내역(원화단위: 천원, 엔화단위: 엔)

당반기말

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	관련금액	담보권자

환종	금액

토지, 건물	12,168,340	JPY	766,000,000	차입금	1,322,362	기업은행

KRW	8,160,000	1,468,000	우리은행

(원화단위: 천원, 엔화단위: 엔)

전기말

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	관련금액	담보권자

환종	금액

토지, 건물	12,289,566	JPY	766,000,000	차입금	1,389,736	기업은행

KRW	8,160,000	3,414,500	우리은행

13. 무형자산(1) 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부금액

개발비	2,063,800	(1,543,999)	-	-	519,801	3,893,995	(3,439,998)	-	-	453,997

산업재산권	327,603	(235,617)	-	(9,055)	82,931	317,450	(218,740)	-	(6,800)	91,910

소프트웨어	617,562	(50,766)	-	(137,128)	429,668	699,468	(43,116)	(46,666)	(117,462)	492,224

고객관계가치	7,700,000	(2,475,000)	-	-	5,225,000	7,700,000	(1,925,000)	-	-	5,775,000

기술가치	1,600,000	(720,000)	-	-	880,000	1,600,000	(560,000)	-	-	1,040,000

영업권	18,041,542	-	(910,255)	-	17,131,287	37,494,463	-	(20,363,176)	-	17,131,287

기타의 무형자산	5,118,418	(3,587,728)	-	-	1,530,690	4,145,981	(2,586,937)	-	-	1,559,044

합 계	35,468,925	(8,613,110)	(910,255)	(146,183)	25,799,377	55,851,357	(8,773,791)	(20,409,842)	(124,262)	26,543,462

(2) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당반기

구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	영업권	고객관계	기술가치	계

기초	453,997	91,910	492,224	1,559,044	17,131,287	5,775,000	1,040,000	26,543,462

취득	65,805	10,723	7,270	-	-	-	-	83,798

중단영업의 처분	(1)	(1,092)	-	-	-	-	-	(1,093)

감가상각비	-	(18,610)	(69,826)	(28,354)	-	(550,000)	(160,000)	(826,790)

기말	519,801	82,931	429,668	1,530,690	17,131,287	5,225,000	880,000	25,799,377

(단위 : 천원)

전반기

구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	영업권	고객관계	기술가치	계

기초	2	117,983	209,330	1,467,685	18,041,542	6,875,000	1,360,000	28,071,542

취득	-	5,192	14,000	34,605	-	-	-	53,797

감가상각비	-	(18,978)	(33,288)	(17,056)	-	(550,000)	(160,000)	(779,322)

기말	2	104,197	190,042	1,485,234	18,041,542	6,325,000	1,200,000	27,346,017

(3) 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	1,250	-

판매비와 관리비	824,955	778,394

소 계	826,205	778,394

중단사업	586	928

합 계	826,790	779,322

14. 리스

연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산

부동산	2,040,920	1,940,864

차량운반구	466,754	438,842

합 계	2,507,674	2,379,706

리스부채

유동	282,041	261,031

비유동	961,283	979,860

합 계	1,243,324	1,240,891

당반기 중 증가된 사용권자산은 287,748천원입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	88,645	99,673

차량운반구	98,903	89,484

합 계	187,548	189,157

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	28,748	24,286

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	144,973	37,374

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	5,235	9,498

합 계	178,956	71,158

당반기 및 전반기 중 리스의 총 현금유출은 각각 314,373천원 및 209,096천원입니다.

15. 관계기업 투자

(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업 투자에 대한 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 목	소재국가	보고기간종료일	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

덕산네오룩스(주)	한 국	12월 31일	37.0	164,510,962	36.9	165,766,102

(주)대성뉴텍	한 국	12월 31일	40.0	-	40.0	-

티그리스투자조합10호	한 국	12월 31일	47.6	1,158,024	47.6	1,158,024

티그리스투자조합14호	한 국	12월 31일	43.5	144,624	43.5	144,624

합 계	165,813,610	167,068,750

(2) 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. 연결회사는 매 보고기간 종료일마다 자산손상을 시사하는 징후의 존재 여부를 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 있는 경우에는 당해 자산의 회수가능액을 미래현금흐름할인기법 등을 이용하여 추정하며, 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시켜 손상차손을 즉시 당기손실로 인식합니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	167,068,750	152,411,533

지분법손익	(1,250,873)	6,415,434

자본변동	(4,267)	-

기말	165,813,610	158,826,967

16. 매입채무 및 기타금융부채

(1) 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	7,785,515	8,309,557

(2) 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타유동금융부채

미지급금	4,575,317	8,823,723

미지급비용	786,900	1,251,945

리스부채	282,041	261,031

소 계	5,644,258	10,336,699

기타비유동금융부채

장기성미지급금	1,458,331	1,214,241

리스부채	961,283	979,860

소 계	2,419,614	2,194,101

합 계	8,063,872	12,530,800

17. 차입금

(1) 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	금 액

당반기말	당반기말	전기말

외화대출	기업은행(*1)	2023-07-19	1.55	1,322,362	1,389,736

원화대출	산업은행	2024-03-10	3.70	20,000,000	-

원화대출	농협은행	-	-	-	3,000,000

원화대출	농협은행	-	-	-	1,220,150

원화대출	우리은행(*2)	2023-07-06	2.90	4,000,000	4,000,000

원화대출	우리은행(*2)	2023-07-06	2.64	2,000,000	2,000,000

외화대출	기업은행(*3)	2023-09-08	5.43	8,440,151	2,973,790

원화대출	산업은행	2024-04-28	3.39	2,100,000	-

원화대출	우리은행	-	-	-	2,000,000

소 계	37,862,513	16,583,676

유동성장기차입금	404,160	519,980

합 계	38,266,673	17,103,656

(*1) 상기 기업은행 차입금 13.2억원에 대해서는 금속재료사업부의 유형자산(주석 12 참조)이 담보로 제공되어있습니다.(*2) 상기 우리은행 차입금 60억원에 대해서는 대표이사의 보증(주석 30 참조)을 제공받고 있습니다.(*3) 상기 차입금은 수출자금대출에 대한 차입금입니다.

(2) 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	만기일	연이자율(%)	금 액

당반기말	당반기말	전기말

농협은행	일반자금	2023-09-15	0.50	41,660	124,980

시설자금	2026-02-15	0.50	780,000	780,000

우리은행(*)	시설자금	2030-07-01	2.00	200,000	64,500

시설자금	2030-07-01	3.00	468,000	350,000

일반자금	2025-06-30	2.00	100,000	100,000

일반자금	2024-09-30	3.31	500,000	500,000

일반자금	2025-06-30	3.00	200,000	200,000

일반자금	-	-	-	100,000

일반자금	-	-	-	100,000

산업은행	시설자금	2024-12-15	0.35	180,000	240,000

소 계	2,469,660	2,559,480

차감 : 유동성장기차입금	(404,160)	(519,980)

합 계	2,065,500	2,039,500

(*) 상기 차입금에 대하여 방산사업부의 유형자산(주석 12 참조)이 담보로 제공되어있습니다.

18. 기타부채

기타부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타유동부채

선수금	7,383,736	4,517,874

예수금	576,699	1,148,503

기타유동부채	889,575	827,734

소 계	8,850,010	6,494,111

기타비유동부채

장기종업원급여채무	747,382	707,047

주식기준보상	149,884	92,949

소 계	897,266	799,996

합 계	9,747,276	7,294,107

19. 순확정급여자산(1) 손익계산서에 반영된 금액

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	477,766	857,024	475,893	951,785

순이자원가	(91,133)	(66,011)	(3,157)	(6,314)

합 계	386,633	791,013	472,736	945,471

총 비용 중 589,916천원(전기 : 694,721천원)은 매출원가에 포함되어 있으며, 201,097천원(전기 : 250,750천원)은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.

(2) 순확정급여자산 산정내역(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	(10,714,894)	(11,223,233)

사외적립자산의 공정가치	12,118,528	13,760,505

합 계	1,403,634	2,537,272

20. 충당부채공사손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기 초	73,193	1,198

전 입	-	174

환 입	(53,780)	-

기 말	19,413	1,372

21. 주식기준보상

(1) 금속재료사업부1) 주식선택권 부여 주요사항

구 분	8차	9차

결 의 기 관	주 주 총 회	주 주 총 회

부 여 일	2022-03-31	2023-03-30

부 여 주 식 수	472,400주	108,000주

부 여 방 법	현금결제형	현금결제형

행 사 가 격	8,884원	6,315원

행사가능기간	부여일로부터 3년이 경과한 날로부터 2년까지	부여일로부터 3년이 경과한 날로부터 2년까지

2) 금속재료사업부 주식선택권의 수량의 변동

(단위 : 주)

구 분	주식매수선택권 수량

당반기	전반기

기 초	405,400	-

부 여	108,000	476,400

소 멸	(72,400)	-

합 계	441,000	476,400

(3) 금속재료사업부 주식선택권의 만기와 행사가격

(단위 : 주)

만 기	주당 행사가격	주식수

당반기말	전기말

2027.03.30(8차)	8,884원	338,000	405,400

2028.03.29(9차)	6,315원	103,000	-

합 계	441,000	405,400

(4) 금속재료사업부 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	8차	9차

옵션가격결정모형	이항모형	이항모형

무위험이자율(*1)	3.74%	3.23%

기대행사기간	4년	4년

예상주가변동성(*2)	48.32%	45.40%

기대배당수익률	-	-

주당보상원가	906원	2,542원

(*1) 무위험이자율은 5년만기에 해당하는 국고채 이자율을 적용하였습니다.(*2) 주가변동성은 평가기준일 이전 180영업일의 변동성을 적용하였습니다.(2) 방산사업부1) 주식선택권 부여 주요사항

구 분	1차	2차

결 의 기 관	주 주 총 회	주 주 총 회

부 여 일	2021-07-09	2022-07-22

부 여 주 식 수	1,065,780주	140,000주

부 여 방 법	현금결제형	현금결제형

행 사 가 격	2,200원	2,200원

행 사 가 능 기 간	부여일로부터 4년이 경과한 날로부터 2년까지	부여일로부터 4년이 경과한 날로부터 2년까지

2) 방산사업부 주식선택권의 수량의 변동

(단위 : 주)

구 분	주식매수선택권 수량

당반기	전반기

기 초	997,780	954,780

부 여	-	-

소 멸	(21,000)	-

기 말	976,780	954,780

3) 방산사업부 주식선택권의 만기와 행사가격

(단위 : 주)

만 기	주당행사가격	주식수

당반기말	전기말

2027.07.08(1차)	2,200원	862,780	862,780

2028.07.21(2차)	2,200원	114,000	135,000

합 계	976,780	997,780

4) 방산사업부는 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차

옵션가격결정모형	이항모형	이항모형

무위험이자율(*1)	3.68%	3.68%

기대행사기간	4년	4년

예상주가변동성(*2)	46.26%	46.83%

기대배당수익률	-	-

주당보상원가	2,279원	2,405원

(*1) 무위험이자율은 5년만기에 해당하는 국고채 이자율을 적용하였습니다.(*2) 주가변동성은 평가기준일 이전 180영업일의 변동성을 적용하였습니다.

22. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

23. 수익

(1) 수익에 대한 지역정보는 다음과 같으며, 이는 고객의 위치에 기초하여 작성되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	지역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금속사업부	국내	3,246,080	7,172,391	2,986,506	9,159,541

수출	14,344,573	27,970,750	6,352,603	21,778,808

소계	17,590,653	35,143,141	9,339,109	30,938,349

방산사업부	국내	9,230,867	16,324,241	5,627,731	10,380,773

수출	-	-	480,579	668,337

소계	9,230,867	16,324,241	6,108,310	11,049,110

제련사업부	국내	8,365,448	20,276,301	10,071,285	18,468,579

수출	108,740	315,188	202,244	1,266,394

소계	8,474,188	20,591,489	10,273,529	19,734,973

소 계	35,295,708	72,058,871	25,720,948	61,722,432

중단영업 매출	-	1,543,634	1,403,209	2,751,099

합 계	35,295,708	73,602,505	27,124,157	64,473,531

(2) 당반기와 전반기 중 연결회사의 매출유형과 지리적 시장정보, 재화나 용역의 이전시기에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

1. 재화와 용역의 유형

제품매출	34,589,646	70,276,195	25,104,115	60,194,492

상품매출	200,000	783,800	8,580	9,580

용역매출	359,906	704,599	749,582	1,393,864

기타매출	32,156	156,277	(165,329)	76,496

임대매출	114,000	138,000	24,000	48,000

합 계	35,295,708	72,058,871	25,720,948	61,722,432

2. 지리적 시장

국내	20,842,395	43,772,933	18,685,522	38,008,893

수출	14,453,313	28,285,938	7,035,426	23,713,539

합 계	35,295,708	72,058,871	25,720,948	61,722,432

3. 재화나 용역의 이전시기

한 시점에 수익인식	33,175,485	68,964,377	23,502,030	58,804,834

기간에 걸쳐 수익인식	2,120,223	3,094,494	2,218,918	2,917,598

합 계	35,295,708	72,058,871	25,720,948	61,722,432

4. 중단영업의 구분

계속영업 매출	35,295,708	72,058,871	25,720,948	61,722,432

중단영업 매출	-	1,543,634	1,403,209	2,751,099

합 계	35,295,708	73,602,505	27,124,157	64,473,531

(3) 당반기말과 전기말 현재 매출채권, 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	16,627,801	21,176,030

대손충당금	(2,371,804)	(2,371,804)

계약자산	1,727,892	1,646,821

계약부채	2,602,401	976,752

(4) 당반기와 전반기 중 계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	6,391,920	3,272,617

신규수주 및 계약변동	5,865,863	1,946,682

수익인식	(2,956,493)	(2,917,598)

기말	9,301,290	2,301,701

(5) 당반기말 현재 진행 중인 계약과 관련하여 인식한 누적손익 등의 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익

기간에 걸쳐 수익인식	10,954,372	10,742,123	212,249

(6) 당반기말 현재 진행 중인 계약의 총계약수익 및 총계약원가의 추정치 변동으로 인한 당반기 손익 및 미래 손익의 변동금액 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	총계약수익변동금액	추정총계약원가변동금액	당기반손익변동금액	미래 손익에미치는 영향	계약자산 변동	계약부채 변동

방산부문	(49,256)	536,859	(42,707)	42,707	51,276	(93,983)

당반기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 보고기간 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 보고기간 말 현재 총 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래기간에 변동될 수 있습니다.

24. 판매비와관리비(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	994,656	1,965,289	980,485	1,923,818

퇴직급여	69,798	134,183	73,240	147,705

복리후생비	250,454	498,588	212,471	456,430

여비교통비	65,354	130,242	81,967	133,822

세금과공과	15,283	87,692	8,843	74,891

유형자산감가상각비	156,469	292,562	15,162	410,258

사용권자산상각비	69,688	128,100	82,240	121,338

무형자산상각비	412,657	824,955	390,263	778,394

지급수수료	1,204,573	2,352,734	935,256	1,855,936

주식보상비	30,883	67,619	82,001	115,920

경상연구개발비	568,670	1,385,435	952,564	1,701,016

기타	467,359	691,510	378,464	578,132

소 계	4,305,844	8,558,909	4,192,956	8,297,660

중단영업	-	361,850	530,001	867,607

합 계	4,305,844	8,920,759	4,722,957	9,165,267

25. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,587,540)	(5,393,640)	(13,883,396)	(24,585,066)

원부재료사용액	26,109,526	53,208,360	26,338,426	56,082,498

종업원급여	5,173,984	10,187,440	5,049,034	9,664,471

퇴직급여	386,632	771,248	456,524	903,365

유형자산감가상각비	902,946	1,728,301	808,807	1,681,159

무형자산상각비	413,282	826,205	390,263	778,394

사용권자산상각비	97,451	183,740	89,724	182,957

지급수수료	2,448,985	4,756,564	1,527,706	3,130,465

소모품비	593,919	969,151	557,794	1,071,818

주식보상비	176,877	327,960	245,027	351,111

경상연구개발비	701,438	1,502,213	902,403	1,662,238

복리후생비	841,157	1,736,496	690,862	1,469,304

전력비	513,920	856,965	285,359	595,899

기타	741,473	2,245,080	1,582,932	2,820,187

소 계(*)	37,514,050	73,906,083	25,041,465	55,808,800

중단영업	-	1,374,982	1,478,505	2,619,716

합 계	37,514,050	75,281,065	26,519,970	58,428,516

(*) 손익계산서상 매출원가와 판관비를 합한 금액입니다.

26. 기타수익과 기타비용(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외화환산이익	11,541	1,183,651	916,850	1,067,941

외환차익	383,551	899,145	807,037	1,057,571

유형자산처분이익	218	218	1,741	1,782

사용권자산처분이익	-	56	44	125

잡이익	24,600	43,380	144,403	150,860

합 계	419,910	2,126,450	1,870,075	2,278,279

기타비용

기부금	1,851	41,851	-	-

외화환산손실	(169,780)	159,588	(740,871)	1,336,077

외환차손	625,805	854,773	307,680	354,852

유형자산처분손실	-	6	-	1

사용권자산처분손실	-	-	-	162

잡손실	30,107	31,710	(1,404)	4,533

합 계	487,983	1,087,928	(434,595)	1,695,625

27. 금융수익 및 금융비용(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	574,158	802,766	(178,526)	305,978

외환차익	100,979	209,382	428,150	2,067,290

외화환산이익	157,952	906,789	1,598,190	1,973,174

당기손익-공정가치금융자산평가이익	4,236	10,295	2,355	5,524

파생상품거래이익	599,373	676,618	-	-

파생상품평가이익	(303,456)	286,329	533,295	533,295

합 계	1,133,242	2,892,179	2,383,464	4,885,261

금융비용

이자비용	416,048	675,309	40,538	89,848

외환차손	44,630	154,497	61,388	190,384

외화환산손실	40	569,063	3,219,191	3,288,536

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	-	3,268	3,658

파생상품거래손실	388,739	539,921	-	-

파생상품평가손실	169,378	529,087	643,693	643,693

합 계	1,018,835	2,467,877	3,968,078	4,216,119

28. 주당이익

(1) 당반기 및 전반기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

계속영업	중단영업	계속영업	중단영업

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익	(118)	(37)	333	337	41	257	(2)	2

(2) 기본주당이익기본주당이익 계산에 사용된 반기순이익(손실)과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당반기	전반기

계속영업	중단영업	계속영업	중단영업

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

지배기업지분 반기순이익(손실)	(5,352,922,291)	(1,689,090,215)	15,151,951,739	15,320,603,704	1,845,817,413	11,624,472,889	(104,199,978)	102,479,075

유통주식수(*)	45,437,002	45,437,002	45,437,002	45,437,002	45,437,002	45,177,752	45,437,002	45,177,752

(*) 가중평균보통주식수는 아래와 같이 계산되었습니다.

(단위 : 주)

구분	당반기	전반기

계속영업	중단영업	계속영업	중단영업

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

기초유통보통주식수	45,437,002	45,437,002	45,437,002	45,437,002	45,437,002	42,676,756	45,437,002	42,676,756

자기주식수 효과	-	-	-	-	-	2,500,996	-	2,500,996

가중평균유통보통주식수	45,437,002	45,437,002	45,437,002	45,437,002	45,437,002	45,177,752	45,437,002	45,177,752

(3) 희석주당이익당반기와 전반기 희석성 잠재적 보통주에 따른 희석화 효과가 존재하지 않으므로 당반기와 전반기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다

29. 영업으로부터 창출된 현금

영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익	12,565,559	11,642,168

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	11,380,553	11,597,927

외화환산손실	728,651	4,624,613

유형자산처분손실	6	1

법인세비용	5,167,833	2,070,075

유형자산상각비	1,818,267	1,831,883

무형자산상각비	826,790	779,322

사용권자산감가상각비	187,548	189,157

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	3,658

파생상품평가손실	529,087	643,693

파생상품거래손실	539,921	-

주식보상비용	329,302	359,493

이자비용	675,309	89,848

퇴직급여	791,013	945,471

장기종업원급여	68,854	55,257

사용권자산처분손실	-	162

기타비용	(282,028)	5,294

현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(22,832,020)	(10,818,511)

외화환산이익	(2,090,440)	(3,041,115)

이자수익	(802,766)	(305,978)

지분법손실(이익)	1,250,873	(6,415,434)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(10,295)	(5,524)

파생상품평가이익	(286,329)	(533,295)

파생상품거래이익	(676,618)	-

유형자산처분이익	(218)	(1,782)

사업부처분이익	(19,200,000)	-

잡이익	(2,984)	(21,295)

공사손실충당부채환입액	(53,780)	-

사용권자산처분이익	(56)	(125)

재고자산평가손실환입	(959,407)	(493,963)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(5,514,079)	(15,568,998)

매출채권의 증감	5,637,659	(3,694,138)

미수금의 증감	310,909	864,693

미수수익의 증감	(593,951)	(538,726)

선급금의 증감	(3,671,647)	(2,177,538)

선급비용의 증감	(126,368)	(2,120,905)

재고자산의 증감	(5,613,299)	(23,315,411)

매입채무의 증감	(1,584,256)	12,645,535

미지급금의 증감	(3,683,906)	(2,524,761)

미지급비용의 증감	(68,729)	(726,615)

선수금의 증감	2,865,862	6,049,103

예수금의 증감	(639,633)	(344,111)

기타유동부채의 증감	(434,928)	(360)

퇴직금지급액의 증감	(1,030,840)	511,823

사외적립자산의 증감	1,386,690	190,831

예수보증금의 증감	(5,269)	(2,118)

장기성미지급금의 증감	89,107	36,099

계약자산의 증감	(81,071)	(95,813)

계약부채의 증감	1,625,648	(601,087)

선납세금의 증감	-	1

부가세예수금의 증감	67,444	(125,013)

장기대여금의 증감	-	399,513

단기대여금의 증감	36,499	-

영업으로부터 창출된 현금	(4,399,987)	(3,147,414)

(2) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	8,289,405	1,582,121

장기대여금 유동성 대체	1,376,300	12,431,176

무상증자	-	4,543,700

(3) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금변동	당반기

단기차입금	17,103,656	21,037,241	125,776	38,266,673

장기차입금	2,039,502	253,500	(227,502)	2,065,500

유동성리스부채	261,031	(164,165)	185,175	282,041

리스부채	979,860	-	(18,578)	961,282

합 계	20,384,049	21,126,576	64,871	41,575,496

(단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금변동	전반기

단기차입금	17,638,760	(3,552,408)	(69,778)	14,016,574

장기차입금	664,980	680,000	(143,320)	1,201,660

유동성리스부채	265,368	(162,224)	139,484	242,628

리스부채	1,022,688	-	(17,211)	1,005,477

합 계	11,560,254	23,899,848	(18,993,763)	16,466,339

30. 우발부채와 약정사항

(1) 당반기말 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결하고 있는 여신한도 거래의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 원, 엔화단위: 엔, 달러단위: 미불)

기관	약정사항	약정금액	실행금액

금속재료사업	방산사업	계

하나은행등	상업어음할인	400,000,000	-	-	-

외상매출채권담보	3,000,000,000	-	-	-

일반자금	2,100,000,000	-	2,100,000,000	2,100,000,000

800,000,000	-	800,000,000	800,000,000

41,660,000	-	41,660,000	41,660,000

6,000,000,000	6,000,000,000	-	6,000,000,000

20,000,000,000	20,000,000,000	-	20,000,000,000

Usance 수입금융약정	USD 19,000,000	USD 6,429,000	-	USD 6,429,000

시설자금	180,000,000	-	180,000,000	180,000,000

780,000,000	-	780,000,000	780,000,000

845,000,000	-	668,000,000	668,000,000

JPY 180,000,000	JPY 145,800,000	-	JPY 145,800,000

합 계	34,146,660,000	26,000,000,000	4,569,660,000	30,569,660,000

USD 19,000,000	USD 6,429,000	-	USD 6,429,000

JPY 180,000,000	JPY 145,800,000	-	JPY 145,800,000

(2) 연결회사는 당반기말 현재 덕산홀딩스(주)와 경영자문용역과 브랜드사용계약을 체결하고 있습니다.(주석 31 참조).

(3) 연결회사는 당반기말 현재 서울보증보험(주)으로부터 4,588,497천원의 이행보증 등을 제공받고 있습니다.

(4) 연결회사는 당반기말 현재 영업비밀 누설 등으로 1건의 소송이 계류중에 있으며 결과 및 영향은 예측할 수 없습니다.

(5) 연결회사는 당반기말 현재 우리은행 차입금 60억원에 대해 대표이사의 보증(주석 31 참조)을 제공받고 있습니다.

(6) 연결회사는 당반기말 현재 한국방위산업진흥회에 대해 18,341,466천원의 채무약정액이 있으며, 18,011,680천원의 보증채무가 있습니다. 이러한 보증채무의 지급보증을 위하여 한국방위산업진흥회에 견질수표 1매(백지수표)를 제공하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	약정금액	보증채무	보증한도잔액

금 액	18,341,466	18,011,680	329,786

31. 특수관계자 거래

(1) 특수관계자 현황당반기말 및 전기말 현재 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

회사에 유의적인 영향력을행사하는 기업	덕산홀딩스(주)	덕산홀딩스(주)

관계기업	덕산네오룩스(주)	덕산네오룩스(주)

(주)대성뉴텍	(주)대성뉴텍

티그리스투자조합10호	티그리스투자조합10호

티그리스투자조합14호	티그리스투자조합14호

기타특수관계자	(주)덕산테코피아	(주)덕산테코피아

덕산산업(주)	덕산산업(주)

(주)세븐킹에너지	(주)세븐킹에너지

(주)덕산일렉테라	(주)덕산일렉테라

DUKSAN ELECTRA AMERICA, INC	DUKSAN ELECTRA AMERICA, INC

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당반기

구 분	회 사 명	매출 등	매입 등

매출	기타수익	자산매각 등	매입	기타비용

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	덕산홀딩스(주)	48,000	24,513	-	-	1,405,542

관계기업(*)	덕산네오룩스(주)	101,854	-	21,021,434	-	-

기타특수관계자	주요경영진	-	-	-	-	63,178

합 계	149,854	24,513	21,021,434	-	1,468,720

(*) 상기 자산매각 등의 210억원에는 사업부매각이익 192억원이 포함되어 있습니다.

(단위 : 천원)

전반기

구 분	회 사 명	매출 등	매입 등

매출	기타수익	자산매각 등	매입	기타비용

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	덕산홀딩스(주)	48,000	5,049	-	-	1,015,945

기타특수관계자	주요경영진	-	-	-	-	61,414

합 계	48,000	5,049	-	-	1,077,359

(3) 특수관계자에 대한 채권채무 내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기말(단위 : 천원)

특수관계구분	회 사 명	채권	채무

대 여 금	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	덕산홀딩스(주)	2,800,000	-	18,931	-	272,123

관계기업	(주)덕산네오룩스	-	-	37,347	-	-

기타특수관계자	주요경영진	-	-	15,180	-	-

합 계	2,800,000	-	71,458	-	272,123

2) 전기말(단위 : 천원)

특수관계구분	회 사 명	채 권	채 무

대 여 금	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	덕산홀딩스(주)	2,800,000	-	32,089	-	992,301

기타특수관계자	주요경영진	-	-	20,000	-	-

합 계	2,800,000	-	52,089	-	992,301

(4) 특수관계자와의 자금 거래 2023년 5월 20일 덕산홀딩스 대여금 16억원을 1년 추가연장 하였습니다.

(5) 당반기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	보증처	보증금액	보증기간

기타특수관계자	우리은행	7,200,000	22.07.07~23.07.06

(6) 연결회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임포함) 및 감사가 포함된 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

급 여	362,632	286,823

퇴 직 급 여	23,477	33,297

주식기준보상비용	33,858	28,181

합 계	419,967	348,301

32. 재무위험관리

(1) 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.1) 위험관리연결회사는 신용위험을 회사차원에서 관리합니다.기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 적용합니다.2) 금융자산의 손상연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 및 계약자산

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.기대신용손실률은 보고기간 말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

연결회사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다.

당반기말과 전기말 매출채권에 대한 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권잔액	대손충당금	채권잔액	대손충당금

개별평가	6,315,926	(2,371,804)	8,711,460	(2,371,804)

집합평가	만기일미도래	8,301,586	-	11,355,200	-

90일 이내 연체	1,861,000	-	1,015,992	-

180일 이내 연체	56,424	-	93,378	-

180일 초과 연체	92,865	-	-	-

합 계	16,627,801	(2,371,804)	21,176,030	(2,371,804)

당반기와 전반기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 없습니다.

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 소멸시효 완성 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있으며, 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 미수금, 미수수익, 보증금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 대손충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다.

상기 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

33. 중단영업연결회사는 관계기업인 덕산네오룩스(주)와 2023년 3월 31일자로 Conductive Particle(도전입자)사업과 관련된 영업양수도 계약을 체결하였습니다. 이에 따라 해당 사업부문을 중단영업으로 분류하고 비교표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 포괄손익계산서를 재작성하였습니다.(1) 중단영업 손익

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

매출액	1,543,634	2,751,099

매출원가	1,013,132	1,752,109

매출총이익	530,502	998,990

판매비와관리비	361,850	867,607

영업이익	168,652	131,383

기타수익 및 기타비용	-	-

금융수익 및 금융원가	-	-

처분이익 외 세전중단영업순손익	168,652	131,383

처분이익 외 세전중단영업순손익에 대한 법인세비용	35,248	28,904

세후중단영업순손익	133,404	102,479

중단영업처분이익	19,200,000	-

중단영업처분이익에 대한 법인세비용	4,012,800	-

세후중단영업처분이익	15,187,200	-

세후중단영업손익	15,320,604	102,479

(2) 중단영업 현금흐름(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

영업활동으로 인한 순현금흐름	372,148	(246,468)

투자활동으로 인한 순현금흐름	20,713,534	(299,486)

재무활동으로 인한 순현금흐름	-	-

(3) 중단영업 처분으로 인한 재무상태 변동

(단위 : 천원)

구분	금액

I. 총 처분대가	21,021,434

현금및현금성자산	21,021,434

ll. 처분한 자산ㆍ부채의 장부금액	1,821,434

유동자산	642,516

재고자산	642,516

비유동자산	1,361,173

유형자산	1,360,081

무형자산	1,092

유동부채	36,353

기타유동부채	36,353

비유동부채	145,902

기타비유동금융부채	117,384

기타비유동부채	28,518

lll. 처분이익(l - ll)	19,200,000