덕산하이메탈 반기보고서 (2016.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 회사분할에 관한 사항회사는 2014년 8월 27일 이사회결의 및 2014년 11월 27일자 주주총회의 승인에 의거 2014년 12월 30을 기준일로 하여 OLED 디스플레이부품 등 제조사업부문을 분할하였으며, 2014년 12월 31일자로 분할등기를 완료하였습니다. 회사분할의 주요내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

분 할 방 법	인 적 분 할

분 할 회 사	덕산하이메탈주식회사(분할존속회사)

덕산네오룩스주식회사(분할신설회사)

주주총회 승인	2014년 11월 27일

분 할 기 일	2014년 12월 30일

- 관련 공시제출일자 * 주요사항보고서(분할결정) - 2014.08.29 * 증권신고서 - 2014.10.28 * 투자설명서 - 2014.11.27분할된 OLED 디스플레이부품 제조ㆍ판매업부분의 영업과 관련된 재무정보는 다음에 제시되어 있습니다.(1) 손익계산서제16기(2014년) 중단영업 당기순이익으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	제 16 기	제 15 기

매출액	40,701,425	55,763,408

매출원가	33,046,367	31,431,521

매출총이익	7,655,058	24,331,887

판관비	5,066,168	8,659,167

영업이익	2,588,890	15,672,720

기타수익	280,612	79,079

기타비용	285,632	136,759

금융수익	6,995	405,039

법인세차감전순이익	2,590,865	16,020,079

법인세비용	474,287	1,082,475

중단영업이익	2,116,578	14,937,604

중단영업처분이익	31,589,496	-

중단영업당기순이익	33,706,074	14,937,604

(2) 현금흐름표 (단위: 천원)

구 분	제 16 기	제 15 기

영업활동으로 인한 현금흐름	(2,372,273)	(3,722,716)

투자활동으로 인한 현금흐름	2,307,927	3,431,812

재무활동으로 인한 현금흐름	-	-

계	(64,346)	(290,904)

(3) 제16기(2014년) 중 OLED 디스플레이부품 제조.판매업 등 제조사업부문의 분할로 장부에서 제거된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원).

구 분	전 기 말

소유주에 대한 분배예정 자산집단

Ⅰ.유동자산	40,483,953

1. 현금 및 현금성자산	513

2. 매출채권	2,237,004

3. 기타유동수취채권	30,510,111

4. 기타유동자산	1,303,402

5. 재고자산	6,432,923

Ⅱ.비유동자산	67,930,567

1. 기타비유동수취채권	570,000

2. 유형자산	38,347,921

3. 무형자산	29,012,646

소유주에 대한 분배예정 자산집단의 자산총계	108,414,520

소유주에 대한 분배예정 자산집단 관련 부채

Ⅰ.유동부채	3,202,554

1. 매입채무	2,146,502

2. 기타유동금융부채	758,300

3. 기타유동부채	297,752

Ⅱ.비유동부채	2,914,827

1. 확정급여채무	102,881

2. 기타비유동금융부채	427,702

3. 기타비유동부채	83,205

4. 이연법인세부채	2,301,039

소유주에 대한 분배예정 자산집단 관련 부채총계	6,117,381

소유주에 대한 분배예정 자산집단의 순자산 장부금액	102,297,139

2. 회계정보에 관한 사항(연결기준)가. 대손충당금 설정현황(1) 최근사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제18기 반기	매출채권	5,806,553	72,289	1.24%

합계	5,806,553	72,289	1.24%

제17기	매출채권	7,431,098	72,289	0.97%

합계	7,431,098	72,289	0.97%

제16기	매출채권	7,856,328	3,410	0.04%

합계	7,856,328	3,410	0.04%

(2) 최근사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위:천원)

구 분	제18기 1분기	제17기	제16기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	72,289	3,410	16,302

2. 순대손처리액(①－②±③)	0	0	251

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	251

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	68,879	(12,641)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	72,289	72,289	3,410

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

1) 대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정

2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 - 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권 잔액에 대한 실제대손 발생액을 근거로 대손경험률을 산정. - 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성/담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1%초과~100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정3) 대손처리 기준 - 매출채권등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손처리 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망. 실종등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 기타 법인세법시행령 제62조 ①항에서 규정하는 사유 발생시

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	5,718,060	16,204	72,289	-	5,806,553

특수관계자	-	-	-	-	-

계	5,718,060	16,204	72,289	-	5,806,553

구성비율	98.5%	0.3%	1.2%	0.0%	100.0%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제18기	제17기	제16기	비고

덕산하이메탈(주)사업부문	상 품	-	-	-

제 품	2,438	2,119	2,095	-

재 공 품	2,169	1,944	1,635	-

원 재 료	859	838	719	-

부 재 료	129	124	108

미 착 품	-	1	-

소 계	5,595	5,026	4,557	-

(주)덕산유엠티사업부문	상 품	33	33	94	-

제 품	489	350	257	-

재 공 품	347	702	1,483	-

원 재 료	265	333	550	-

부 재 료	-	-	-	-

미 착 품	-	-	-	-

소 계	1,134	1,418	2,384	-

덕산에스지(주)사업부문	상 품	-	-	-

제 품	308	317	-	-

재 공 품	-	-	-

원 재 료	10	9	-	-

부 재 료	-	-	-

미 착 품	-	-	-

소 계	318	326	-	-

합 계	상 품	33	33	94	-

제 품	3,235	2,786	2,352	-

재 공 품	2,516	2,646	3,118	-

원 재 료	1,134	1,180	1,269	-

부 재 료	129	124	108	-

미 착 품	-	1	-	-

합 계	7,047	6,770	6,941	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	3.4%	2.78%	3.5%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	5.8회	6.8회	3.8회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

1. 실시 일자- 당사와 종속회사의 경우, 12월말을 기준으로 재고실사를 하고 있으며, 분/반기의 경우 재고자산 실사를 생략합니다. 재고자산의 실사를 생략한 경우, 입출장부 및 해당 부서 자체 재고파악에 대한 재무부의 입회실사등에 의한 방법으로 재고자산을 파악하고 있습니다.2. 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부- 연말재고실사의 경우,외부감사인 소속 공인회계사 입회하에 실시하고 있습니다.3. 장기 체화재고 등의 현황

- 재고자산의 취득 이후 연령분석을 통하여 장기체화 재고는 충당금을 설정하고 있으며 당분기말 현재 재고자산 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원)

계정과목	재고자산	평가손실충당금	기말잔액

원재료	1,134	(98)	1,036

부재료	129	0	129

재공품	2,516	(314)	2,202

제 품	3,235	(467)	2,768

상 품	33	(33)	0

미착품	0	0	0

합 계	7,047	(912)	6,135

다. 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-