덕산하이메탈 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 덕산하이메탈주식회사(이하 "회사")는 전자부품 등 제조 및 판매를 사업목적으로 하여 1999년 5월에 설립되어 2009년에 OLED 디스플레이 전자재료 등을 제조ㆍ판매하는 (주)루디스를 흡수합병하였습니다. 회사는 2014년 12월 30일을 분할기일로 하여 금속소재 사업부문을 영위하는 덕산하이메탈주식회사와 화학소재 사업부문을 영위하는 덕산네오룩스주식회사로 인적분할 되었습니다. 회사는 2005년 10월에 주식을 코스닥시장에 상장하였고, 당 현재 회사의 주주구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말	비 고

소유주식수(주)	지분율(%)

덕산홀딩스(주)	15,849,848	34.88	특수관계법인

이 수 훈	8,628,248	18.99	대표이사

고 영 희 외 10	1,823,910	4.01	기타특수관계자

기 타	19,134,996	42.12

계	45,437,002	100

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ‘별도재무제표’에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표기한 재무제표 입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

② 공정가치 측정회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.회사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

회사는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2025년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 공정가치(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	36,495,135	36,495,135	37,551,875	37,551,875

당기손익-공정가치 측정금융자산	38,845,463	38,845,463	38,648,391	38,648,391

기타금융자산(*1)	37,767,866	37,767,866	38,016,713	38,016,713

매출채권	14,723,901	14,723,901	11,917,734	11,917,734

소 계	127,832,365	127,832,365	126,134,713	126,134,713

금융부채

당기손익-공정가치 측정금융부채	255,586	255,586	8,093	8,093

매입채무	697,772	697,772	401,877	401,877

차입금	144,200,000	144,200,000	144,200,000	144,200,000

기타금융부채(*1,2,3)	4,682,210	4,682,210	5,137,585	5,137,585

소 계	149,835,568	149,835,568	149,747,555	149,747,555

(*1) 기타금융자산(기타유동/비유동수취채권), 기타금융부채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.(*2) 기타금융부채에는 리스부채가 포함되어 있습니다.(*3) 기타금융부채에는 종업원급여는 제외되어 있습니다. (2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 조정하지 않은공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

1) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	수준

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

지분상품	-	-	100,000	100,000

파생상품(기본콜옵션)	-	-	16,563,008	16,563,008

파생상품(추가콜옵션)	-	-	20,440,335	20,440,335

파생상품	-	188,202	-	188,202

저축성보험	-	1,553,918	-	1,553,918

합 계	-	1,742,120	37,103,343	38,845,463

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	수준

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

지분상품	-	-	100,000	100,000

파생상품(기본콜옵션)	-	-	16,563,008	16,563,008

파생상품(추가콜옵션)	-	-	20,440,335	20,440,335

파생상품	-	-	-	-

저축성보험	1,545,048	-	1,545,048

합 계	-	1,545,048	37,103,343	38,648,391

2) 당분기와 전분기 중 반복적인 공정가치측정치의 서열체계 수준 간 이동은 없습니다.3) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치금융자산

지분상품	파생상품	합 계

기초금액	100,000	37,003,343	37,103,343

취득	-	-	-

처분	-	-

평가	-	-	-

기말금액	100,000	37,003,343	37,103,343

4) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익-공정가치측정금융자산

지분상품	100,000	3	자산가치접근법	100,000	3	자산가치접근법

파생상품(기본콜옵션)	16,563,008	3	Compound call 평가법	16,563,008	3	Compound call 평가법

파생상품(추가콜옵션)	20,440,335	3	Compound call 평가법	20,440,335	3	Compound call 평가법

파생상품	188,202	2	시장접근법	-	-	-

저축성보험	1,553,918	2	해약환급금	1,545,048	2	해약환급금

합 계	38,845,463	38,648,391

5) 당분기말 현재 파생상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	공정가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

파생상품	37,003,343	이항모형	기초자산 가격	27,491원

기초자산 변동성	39.10%

무위험할인율	2.85%

위험할인율	10.09%

잔존만기	28.72년

수준 3 투입변수 중 무위험할인율, 위험할인율이 증가하면 파생상품의 가치는 감소합니다. 또한 기초자산 가격, 기초자산 변동성, 잔존만기가 증가하거나 감소하면 파생상품의 가치는 변동될 수 있습니다.파생상품의 공정가치는 투입변수들의 변동에 직접적인 영향을 받으며, 이러한 투입변수들은 유의적이지만 관측가능하지 않습니다.이에 따라 파생상품은 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되었으며, 주요 투입변수 변동에 따라 파생사품의 공정가치 변동에 유의적인 영향을 미칠 수 있습니다.

5. 범주별 금융상품(1) 회사의 범주별 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	38,845,463	38,648,391

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	36,495,135	37,551,875

매출채권	14,723,901	11,917,734

기타유동수취채권	1,769,345	1,966,242

기타유동금융자산	27,000,000	27,000,000

기타비유동수취채권	8,998,521	9,050,471

소 계	88,986,902	87,486,322

합 계	127,832,365	126,134,713

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

공정가치측정 금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채	255,586	8,093

상각후원가 금융부채

매입채무	697,772	401,877

차입금	144,200,000	144,200,000

기타유동금융부채(*)	4,843,360	5,462,046

기타비유동금융부채(*)	1,245,346	1,241,562

소 계	150,986,478	151,305,485

합 계	151,242,064	151,313,578

(*) 기타유동금융부채, 기타비유동금융부채에는 리스부채가 포함되어 있습니다.

(2) 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

공정가치측정 금융자산

이자수익	8,870	10,018

파생상품평가이익	188,202	-

파생상품거래이익	73,181	-

소 계	270,253	10,018

상각후원가 금융자산

이자수익	636,111	647,026

외환환산손익	312,130	1,352,744

외환차손익	(81,101)	730,115

대손충당금환입(대손상각비)	-	524

기타의대손상각비 환입	4,618	9,236

소 계	871,758	2,739,645

공정가치측정 금융부채

파생상품평가손실	(247,494)	-

소 계	(247,494)	-

상각후원가 금융부채

이자비용	(1,549,260)	(1,461,976)

외환환산손익	(1,484)	(664,703)

외환차손익	(17,444)	(233,216)

소 계	(1,568,188)	(2,359,895)

합 계	(673,671)	389,768

6. 현금및현금성자산재무상태표상의 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금과 동일하며, 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금 등	13,912,087	8,478,752

외화예금	7,317,548	16,073,123

정기예금(*)	15,265,500	13,000,000

합 계	36,495,135	37,551,875

(*) 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 정기예금입니다.7. 금융자산(1) 당기손익-공정가치측정금융자산당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

지분상품	100,000	100,000

저축성보험	1,553,918	1,545,048

파생상품	188,202	-

파생상품(기본콜옵션)	16,563,008	16,563,008

파생상품(추가콜옵션)	20,440,335	20,440,335

합 계	38,845,463	38,648,391

(2) 매출채권매출채권 및 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	18,188,766	15,382,598

손실충당금	(3,464,865)	(3,464,865)

당분기말	14,723,901	11,917,733

(3) 기타상각후원가측정금융자산기타상각후원가측정금융자산 및 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

관계사대여금 등	8,000,000	33,458,015	41,458,015	8,000,000	33,458,015	41,458,015

임직원대여금	59,000	30,050	89,050	59,000	82,300	141,300

기타미수금 등	2,636,869	168,471	2,805,340	2,833,766	168,171	3,001,937

기타금융자산	27,000,000	-	27,000,000	27,000,000	-	27,000,000

총장부금액	37,695,869	33,656,536	71,352,405	37,892,766	33,708,486	71,601,252

차감:손실충당금	(8,926,524)	-	(8,926,524)	(8,926,524)	-	(8,926,524)

차감:현금가치할인차감	-	(9,341,930)	(9,341,930)	-	(9,341,930)	(9,341,930)

차감:손상차손	-	(15,316,085)	(15,316,085)	-	(15,316,085)	(15,316,085)

기타상각후원가(*)	28,769,345	8,998,521	37,767,866	28,966,242	9,050,471	38,016,713

(*) 기타상각후원가측정금융자산은 기타유동수취채권, 기타비유동수취채권 및 기타유동금융자산으로 구성되어있습니다.

8. 파생상품(1) 당분기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 파생상품내역은 다음과 같습니다.

거래 목적	파생상품 종류	계약내용

매매목적	비철금속선도	선물 거래 집행 시점 기준 가장 최근 주석 가격(LME Tin Cash Settlement Price)을 기준 가격으로 하여 선물 집행 여부 결정

인수목적	기본콜옵션	종속회사인 시리우스홀딩스(주)가 발행한 신종자본증권에 포함된 콜옵션

인수목적	추가콜옵션	종속회사인 시리우스홀딩스(주)가 발행한 신종자본증권에 포함된 콜옵션

(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	파생상품 종류	당분기말	전기말

파생상품부채	비철금속선도	255,586	8,093

파생상품자산	비철금속선도	188,202	-

파생상품자산	기본콜옵션	16,563,008	16,563,008

파생상품자산	추가콜옵션	20,440,335	20,440,335

(3) 당분기와 전분기 중 파생상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래목적	파생상품 종류	당분기	전분기

매매목적	비철금속선도	(59,292)	-

4) 당분기 및 전분기 중 파생상품 거래손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래목적	파생상품 종류	당분기	전분기

매매목적	비철금속선도	73,181	-

9. 기타자산기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	유동

선급금	54,656	9,002

선급비용	53,525	60,212

합 계	108,181	69,214

10. 재고자산(1) 회사의 재고자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	5,455,542	4,823,230

평가손실충당금	(237,923)	(376,946)

재공품	5,079,986	4,700,671

평가손실충당금	(442,546)	(138,025)

원재료	7,047,977	8,346,001

평가손실충당금	(887,742)	(323,519)

부재료	98,273	107,630

평가손실충당금	(33,922)	(42,449)

미착품	1,335,776	-

합 계	17,415,421	17,096,593

(2) 당분기 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 매출원가금액 19,198,229천원(전분기 16,347,179천원)입니다.(3) 회사는 당분기 재고자산평가손실 721,193천원과 전분기 재고자산평가환입 581,409천원을 인식하였으며, 이는 손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.

(4) 재고자산 평가재고자산은 순실현가능가치와 취득원가 중 낮은 금액으로 평가하고 있으며, 순실현가능가치는 예상되는 판매가격과 판매부대비용 등의 추정에 기초하여 결정하고 있습니다. 또한, 진부화 재고자산에 대해서도 순실현가능가치를 추정하여 평가하고 있습니다. 이러한 추정은 시장 상황 및 과거 경험 등에 기초하여 이루어집니다.

11. 유형자산(1) 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	5,612,916	-	-	5,612,916	5,612,916	-	-	5,612,916

건물(*)	21,532,037	(4,619,194)	(300,548)	16,612,295	21,532,037	(4,481,413)	(302,521)	16,748,103

구축물	1,710,073	(1,163,759)	-	546,314	1,714,073	(1,145,499)	-	568,574

기계장치	32,784,039	(23,747,784)	(1,036,231)	8,000,024	32,601,743	(23,145,319)	(1,107,516)	8,348,908

기타의 유형자산	3,565,719	(2,934,144)	(40,532)	591,043	3,589,434	(2,905,646)	(43,736)	640,052

건설중인자산	1,167,845	-	-	1,167,845	1,070,027	-	-	1,070,027

합 계	66,372,629	(32,464,881)	(1,377,311)	32,530,437	66,120,230	(31,677,877)	(1,453,773)	32,988,580

(*) 건물 중 5,561,171천원은 국고보조금 협약으로 인해 양도, 교환 및 담보제공에 제한이 있습니다. (2) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	토지	건물	구축물	기계장치	기타의 유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	5,612,916	16,748,103	568,574	8,348,908	640,052	1,070,027	32,988,580

취득	-	-	-	10,000	-	459,764	469,764

대체(*)	-	-	-	270,296	-	(361,946)	(91,650)

처분 및 폐기	-	-	(928)	(1)	(1)	-	(930)

감가상각비	-	(135,808)	(21,332)	(629,179)	(49,008)	-	(835,327)

분기말금액	5,612,916	16,612,295	546,314	8,000,024	591,043	1,167,845	32,530,437

(*) 무형자산 대체금액(91,650천원)을 포함하고 있습니다.

(단위 : 천원)

전분기	토지	건물	구축물	기계장치	기타의 유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	5,612,916	17,291,336	657,897	9,519,516	654,592	1,426,288	35,162,545

취득	-	-	-	13,000	2,130	589,750	604,880

대체 (*)	-	-	-	378,352	-	(705,403)	(327,051)

처분 및 폐기	-	-	-	(5)	-	-	(5)

감가상각비	-	(135,808)	(23,061)	(583,745)	(60,234)	-	(802,848)

분기말금액	5,612,916	17,155,528	634,836	9,327,118	596,488	1,310,635	34,637,521

(*) 무형자산 대체금액(327,051천원)을 포함하고 있습니다.

(3) 유형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	691,917	685,404

판매비와 관리비	143,410	117,445

합 계	835,327	802,849

(4) 유형자산 담보제공 내역당분기말 기준 유형자산 담보제공 내역이 없습니다.

12. 무형자산(1) 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

개발비	1,544,000	(1,543,999)	-	1	1,544,000	(1,543,999)	-	1

산업재산권	260,727	(255,884)	-	4,843	260,727	(255,162)	-	5,565

소포트웨어	895,901	(246,151)	(489,087)	160,663	802,851	(206,323)	(468,374)	128,154

기타의 무형자산	4,817,614	(3,587,727)	-	1,229,887	4,817,614	(3,587,727)	-	1,229,887

합 계	7,518,242	(5,633,761)	(489,087)	1,395,394	7,425,192	(5,593,211)	(468,374)	1,363,607

(2) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	개발비	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

기초금액	1	5,565	128,154	1,229,887	1,363,607

취득	-	-	1,400	-	1,400

정부보조금 수령	-	-	(51,651)	-	(51,651)

대체	-	-	91,650	-	91,650

감가상각비	-	(722)	(8,890)	-	(9,612)

분기말금액	1	4,843	160,663	1,229,887	1,395,394

(단위 : 천원)

전분기	개발비	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

기초금액	1	13,456	18,738	1,229,887	1,262,082

취득	-	-	1,400	-	1,400

정부보조금 수령	-	-	(191,650)	-	(191,650)

대체	-	-	325,650	-	325,650

감가상각비	-	(4,473)	(3,582)	-	(8,055)

분기말금액	1	8,983	150,556	1,229,887	1,389,427

(3) 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	8,190	2,882

판매비와 관리비	1,422	5,173

합 계	9,612	8,055

13. 리스(1) 리스이용자1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	514,597	531,403

차량운반구	263,049	260,723

합 계	777,646	792,126

리스부채

유동	153,949	148,705

비유동	636,127	650,410

합 계	790,076	799,115

당분기 중 증가된 사용권자산은 28,975천원입니다.

2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산상각비

부동산	16,806	2,300

차량운반구	26,650	31,407

소 계	43,456	33,707

리스부채에 대한 이자비용	11,175	5,684

단기리스료	12,690	3,850

단기리스가 아닌 소액자산리스료	3,649	3,104

소 계	27,514	12,638

합 계	70,970	46,345

당분기 중 리스의 총 현금유출은 65,529천원 (전분기 43,670천원)입니다.

3) 연장선택권일부 리스는 회사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 회사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 회사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가하여 리스기간을 추정합니다.(2) 리스제공자회사는 부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 관련리스를 운용리스를 분류하고있습니다. 당분기 중 인식한 리스 수익은 122,100천원(전분기:122,100천원) 입니다.

14. 종속기업 및 관계기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 중요한 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	종 목	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	덕산에스지(주)	한 국	70.83	-	70.83	-

DS MYANMAR CO.,LTD.	미얀마	100.00	-	100.00	-

덕산넵코어스(주)	한 국	63.24	28,573,612	63.24	28,573,612

시리우스홀딩스(주)	한 국	92.38	102,009,775	92.38	102,009,775

관계기업	덕산네오룩스(주)(*)	한 국	36.67	89,456,822	36.67	89,456,822

티그리스투자조합14호	한 국	43.48	60,000	43.48	60,000

(주)대성뉴텍	한 국	40.00	-	40.00	-

합 계	220,100,209	220,100,209

(*) 회사는 덕산네오룩스의 관련활동을 일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있는지를 평가하기 위하여 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 분산 정도, 과거 주총에서의 의결 양상을 모니터링하고있습니다. 회사가 보유한 의결권으로 덕산네오룩스의 주총에서 과반의 의결권을 행사하기에 충분하다고 판단한다면, 그 시점에 회사는 덕산네오룩스를 종속기업으로 편입할 것입니다.

(2) 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	220,100,209	220,100,209

취득	-	-

손상	-	-

처분	-	-

기말금액	220,100,209	220,100,209

종속기업, 관계기업 투자에 대하여 원가법을 적용하여 계상하고 있으며, 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후의 존재 여부를 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 있는 경우에는 당해 자산의 회수가능액을 미래현금흐름할인기법 등을 이용하여추정하며, 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시켜 손상차손을 즉시 당기손실로 인식합니다.

15. 매입채무 및 기타금융부채(1) 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	697,772	401,877

(2) 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동금융부채

미지급금	3,127,401	4,894,578

미지급비용	1,562,010	418,763

리스부채	153,949	148,705

소 계	4,843,360	5,462,046

기타비유동금융부채

장기성미지급금	609,219	591,152

리스부채	636,127	650,410

소 계	1,245,346	1,241,562

합 계	6,088,706	6,703,608

16. 차입금차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차 입 처	만기일	연이자율(%)	금 액

당분기말	당분기말	전기말

단기차입금	기업은행	2025-11-11	3.32%	2,000,000	2,000,000

산업은행	2026-03-11	3.66%	20,000,000	20,000,000

우리은행(*1)	2025-07-07	3.86%	4,000,000	4,000,000

우리은행(*1)	2025-07-07	3.68%	2,000,000	2,000,000

하나은행(*1)	2025-11-10	2.62%	5,000,000	5,000,000

수출입은행	2025-12-18	3.33%	10,000,000	10,000,000

소 계	43,000,000	43,000,000

장기차입금	관계기업(*2)	2026-12-04	4.60%	101,200,000	101,200,000

소 계	101,200,000	101,200,000

합 계	144,200,000	144,200,000

(*1) 상기 차입금 110억원에 대해서는 대표이사의 보증 (주석 29 참조)을 받고 있습니다.(*2) 상기 차입금에 대해서는 종속기업의 주식이 담보로 제공되었습니다.

17.기타부채기타부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채

선수금	10,799	10,000

예수금	52,237	250,917

기타유동부채	210,455	272,601

주식기준보상	25,524	23,483

소 계	299,015	557,001

기타비유동부채

장기종업원급여채무	698,295	665,173

주식기준보상	31,860	28,660

소 계	730,155	693,833

합 계	1,029,170	1,250,834

18. 순확정급여부채(1) 포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	251,260	223,390

순이자원가	83,305	25,482

합 계	334,565	248,872

총 비용 중 207,072천원(전분기 : 199,785천원)은 매출원가에 포함되어 있으며, 127,493천원(전분기 : 49,087천원)은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.

(2) 순확정급여 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	(8,907,457)	(8,874,852)

사외적립자산의 공정가치	7,574,703	7,876,663

순확정급여부채	(1,332,754)	(998,189)

19. 주식기준보상(1) 회사는 주주총회 또는 이사회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	8차	9차	10차

결 의 기 관	주 주 총 회	주 주 총 회	주 주 총 회

부 여 일	2022-03-31	2023-03-30	2025-03-28

부 여 주 식 수	472,400주	108,000주	150,000주

부 여 방 법	현금결제형	현금결제형	현금결제형

행 사 가 격	8,884원	6,315원	4,318원

행사가능기간	부여일로부터 3년이 경과한 날로부터 2년까지	부여일로부터 3년이 경과한 날로부터 2년까지	부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 2년까지

(2) 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	주식매수선택권 수량

당분기	전분기

기 초	314,000	406,000

부 여	150,000	-

소 멸	(6,000)	(8,000)

기 말	458,000	398,000

(3) 보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다.

만 기	주당 행사가격	주 식 수

당분기말	전기말

2027.03.30(8차)	8,884원	233,000	235,000

2028.03.29(9차)	6,315원	75,000	79,000

2029.03.27(10차)	4,318원	150,000	-

합 계	458,000	314,000

(4) 회사는 주식매수선택권의 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	8차	9차	10차

옵션가격결정모형	이항모형	이항모형	이항모형

무위험이자율(*1)	3.21%	3.16%	2.63%

기대행사기간	1년	2년	3년

예상주가변동성(*2)	57.30%	57.30%	47.86%

기대배당수익률	-	-	-

주당보상원가	111.62원	618.77원	1,356.00원

(*1) 8차, 9차의 무위험이자율은 5년만기, 10차의 무위험이자율은 3년만기에 해당하는 국고채 이자율을 적용하였습니다.(*2) 주가변동성은 평가기준일 이전 180영업일의 변동성을 적용하였습니다.

20. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 18.9% 입니다.

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품과 용역의 유형, 지리적 시장과 수익인식시기에 따라 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

1. 재화와 용역의 유형

제품매출	25,845,216	25,845,216	22,832,826	22,832,826

상품매출	142,295	142,295	-	-

기타매출	51,658	51,658	251,170	251,170

임대매출	122,100	122,100	122,100	122,100

소 계	26,161,269	26,161,269	23,206,096	23,206,096

2. 지리적 시장

국내	3,496,123	3,496,123	3,296,425	3,296,425

국외	22,665,146	22,665,146	19,909,671	19,909,671

소 계	26,161,269	26,161,269	23,206,096	23,206,096

3. 재화나 용역의 이전시기

한 시점에서 이전하는 재화	25,987,511	25,987,511	23,083,996	23,083,996

기간에 걸쳐 인식하는 수익	173,758	173,758	122,100	122,100

소 계	26,161,269	26,161,269	23,206,096	23,206,096

(2) 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같으며, 당분기와 전분기 중 매출액이 전체 매출액의 10% 이상인 경우에 표시하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비율(%)	매출액	비율(%)

A 사	9,638,787	37	8,989,625	39

22. 판매비와관리비판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	910,601	910,601	803,109	803,109

퇴직급여	91,668	91,668	49,087	49,087

복리후생비	252,641	252,641	241,507	241,507

대손상각비환입	-	-	(524)	(524)

여비교통비	68,971	68,971	56,054	56,054

세금과공과	9,748	9,748	12,379	12,379

유형자산상각비	143,409	143,409	117,445	117,445

무형자산상각비	1,423	1,423	5,173	5,173

사용권자산상각비	43,456	43,456	33,707	33,707

지급수수료	1,358,328	1,358,328	1,102,499	1,102,499

주식보상비	1,971	1,971	22,630	22,630

경상연구개발비	717,666	717,666	814,793	814,793

전력비	50,184	50,184	48,533	48,533

기타	217,702	217,702	145,382	145,382

합 계	3,867,768	3,867,768	3,451,774	3,451,774

23. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의변동	(318,828)	(318,828)	2,414,509	2,414,509

원부재료사용액	13,636,468	13,636,468	8,482,518	8,482,518

종업원급여	3,878,392	3,878,392	3,350,871	3,350,871

퇴직급여	334,565	334,565	248,872	248,872

유형자산상각비	835,327	835,327	802,849	802,849

무형자산상각비	9,612	9,612	8,055	8,055

사용권자산상각비	43,456	43,456	33,707	33,707

지급수수료	1,472,173	1,472,173	1,209,978	1,209,978

소모품비	520,910	520,910	528,093	528,093

주식보상비	5,241	5,241	69,497	69,497

경상연구개발비	785,160	785,160	857,964	857,964

복리후생비	549,889	549,889	548,525	548,525

전력비	482,617	482,617	426,827	426,827

대손상각비환입	-	-	(524)	(524)

기타	831,017	831,017	817,212	817,212

합 계(*)	23,065,999	23,065,999	19,798,953	19,798,953

(*) 손익계산서상 매출원가와 판관비를 합한 금액입니다.

24. 기타수익과 기타비용기타수익과 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외화환산이익	104,988	104,988	1,236,621	1,236,621

외환차익	28,786	28,786	507,016	507,016

유형자산처분이익	2,335	2,335	1,495	1,495

기타의대손충당금환입	4,618	4,618	9,236	9,236

잡이익	2,627	2,627	12,974	12,974

소 계	143,354	143,354	1,767,342	1,767,342

기타비용

외화환산손실	11,825	11,825	699,223	699,223

외환차손	140,901	140,901	266,141	266,141

유형자산처분손실	929	929	-	-

재고자산감모손실	38,838	38,838	-	-

기부금	30,000	30,000	15,000	15,000

잡손실	-	-	203	203

소 계	222,493	222,493	980,567	980,567

25. 금융수익 및 금융비용

금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	644,981	644,981	657,044	657,044

외화환산이익	218,834	218,834	1,209,456	1,209,456

외환차익	13,570	13,570	256,024	256,024

파생상품평가이익	188,202	188,202	-	-

파생상품거래이익	73,181	73,181	-	-

소 계	1,138,768	1,138,768	2,122,524	2,122,524

금융비용

이자비용	1,549,260	1,549,260	1,461,976	1,461,976

외화환산손실	1,352	1,352	1,058,813	1,058,813

파생상품평가손실	247,494	247,494	-	-

소 계	1,798,106	1,798,106	2,520,789	2,520,789

26. 주당이익(1) 주당손익

기본주당이익 및 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기본주당이익	51	84

희석주당이익	51	84

(2) 기본주당이익기본주당이익 계산에 사용된 분기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	2,305,165,755	3,795,651,960

유통주식수(*)	45,437,002	45,437,002

(*) 자기주식 효과를 차감한 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

기초유통보통주식수	45,437,002	45,437,002

(3) 희석주당이익당분기와 전분기 희석성 잠재적 보통주에 따른 희석화 효과가 존재하지 않으므로 당분기와 전분기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

27. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	2,305,166	2,305,166	3,795,652	3,795,652

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	4,031,393	4,031,393	4,382,990	4,382,990

외화환산손실	13,177	13,177	1,758,036	1,758,036

유형자산감가상각비	835,327	835,327	802,848	802,848

사용권자산상각비	43,456	43,456	33,707	33,707

무형자산상각비	9,612	9,612	8,055	8,055

파생상품평가손실	247,494	247,494	-	-

법인세비용	51,628	51,628	-	-

유형자산처분손실	929	929	-	-

재고자산평가손실	868,744	868,744	-	-

재고자산감모손실	38,838	38,838	-	-

주식보상비	5,241	5,241	69,496	69,496

이자비용	1,549,260	1,549,260	1,461,976	1,461,976

퇴직급여	334,565	334,565	248,872	248,872

장기종업원급여	33,122	33,122	-	-

현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(1,384,690)	(1,384,690)	(3,699,137)	(3,699,137)

외화환산이익	(323,822)	(323,822)	(2,446,077)	(2,446,077)

이자수익	(644,981)	(644,981)	(657,044)	(657,044)

대손상각비환입	-	-	(524)	(524)

기타의대손상각비환입	(4,618)	(4,618)	(9,236)	(9,236)

파생상품거래이익	(73,181)	(73,181)	-	-

파생상품평가이익	(188,202)	(188,202)	-	-

유형자산처분이익	(2,335)	(2,335)	(1,495)	(1,495)

재고평가손실환입	(147,551)	(147,551)	(581,409)	(581,409)

잡이익	-	-	(3,352)	(3,352)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(4,971,165)	(4,971,165)	964,357	964,357

매출채권의 증감	(2,711,332)	(2,711,332)	5,345,699	5,345,699

미수수익의 증감	(8,870)	(8,870)	10,361	10,361

미수금의 증감	497,563	497,563	252,407	252,407

선급금의 증감	(41,037)	(41,037)	(1,579,322)	(1,579,322)

선수금의 증감	798	798	86,821	86,821

선급비용의 증감	6,687	6,687	(9,131)	(9,131)

재고자산의 증감	(1,078,859)	(1,078,859)	2,995,918	2,995,918

매입채무의 증감	294,411	294,411	(5,874,512)	(5,874,512)

미지급금의 증감	(1,740,018)	(1,740,018)	(324,836)	(324,836)

장기성미지급금의 증감	18,068	18,068	47,407	47,407

예수금의 증감	(198,680)	(198,680)	941	941

기타유동부채의 증감	(62,146)	(62,146)	(109,364)	(109,364)

사외적립자산의 납부	-	-	283,431	283,431

단기대여금의 증감	52,250	52,250	4,300	4,300

퇴직금의 지급	-	-	(165,763)	(165,763)

합 계	(19,296)	(19,296)	5,443,862	5,443,862

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	361,946	704,002

(3) 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위 : 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	유동성리스부채	리스부채

기초	43,000,000	101,200,000	148,705	650,410

재무현금흐름에서 생기는 변동

리스부채의 상환	-	-	(38,015)	-

비현금 변동	-	-	43,259	(14,283)

분기말	43,000,000	101,200,000	153,949	636,127

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	유동성리스부채	리스부채

기초	34,330,658	-	128,978	313,098

재무현금흐름에서 생기는 변동

차입부채의 차입	-	101,200,000	-	-

리스부채의 상환	-	-	(36,716)	-

비현금 변동	(33,796)	-	14,622	(77,738)

분기말	34,296,862	101,200,000	106,884	235,360

28. 우발부채와 약정사항(1) 보고기간말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 여신한도 거래의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 백만원)

금융기관	약정사항	약정금액	실행금액

통화	금액	통화	금액

산업은행 등	상생파트너론	KRW	50	-	-

무역금융	KRW	15,000	KRW	15,000

일반자금	KRW	28,000	KRW	28,000

(2) 회사는 덕산홀딩스(주)로부터 경영자문용역과 브랜드사용계약(주석 29 참조)을 체결하고 있습니다.(3) 회사는 당분기말 현재 서울보증보험(주)으로부터 1,224,300천원의 이행보증 등을 제공받고 있습니다.(4) 보고기간 종료일 현재 회사는 영업비밀 누설 등으로 1 건의 소송(피고)이 계류 중에 있으며, 결과 및 영향을 예측할 수 없습니다.(5) 우리은행 차입금 60억원 및 하나은행 차입금 50억원에 대해서는 대표이사 의 보증(주석 29 참조)을 제공 받고 있습니다. (6) 회사는 덕산네오룩스(주)와 약정한 차입금 1,012억원에 대해 이준호(기타특수관계자) 및 종속회사인 시리우스홀딩스(주)가 보유한 주식을 담보로 제공하였습니다.

(7) 종속회사인 시리우스홀딩스(주)는 2023년 12월 8일자로 한국투자2022 사모투자합자회사 외 1(이하 "투자자")를 대상으로 신종자본증권 발행을 위한 투자계약서(이하 "투자계약서")를 체결 및 발행을 완료하였습니다. 회사는 해당 투자에 대해 종속회사인 시리우스홀딩스(주)의 주식을 담보로 제공하였습니다. 시리우스홀딩스(주)의 신종자본증권 발행시 대주주인 회사와 투자자 간에 체결된 투자계약서에 대한 부속합의서는 다음의 주요 약정사항을 포함하고 있습니다.

구분	내역

계약의 종류	투자계약서에 대한 부속합의서

계약의 당사자	시리우스홀딩스(주), 덕산하이메탈(주)(대주주), 이준호(이해관계인), 투자자

계약체결일	2023-12-08

투자자의 콜옵션	□ 행사 기간: 발행후 1년 이후부터 7년 경과시까지□ 행사 가격: 발행회사가 최초에 대상회사를 인수한 "전체인수가격"시 산정된 주당 단가□ 행사 대상 주식: 발행회사가 보유한 대상회사의 보통주식□ 행사 방법: 신종자본증권 대납□ 행사 대상 주식 수량: 신종자본증권 발행금액/전체인수가격X12,500,000주□ 대상회사에서 사외유출(유상감자 또는 배당을 의미함)이 발생하는 경우 상기 콜옵션(교환권)의 행사 대상 주식의 수량은 다음과 같이 조정함12,500,000주X(영구채 발행금액-실제 회수액)/(전체인수가격-사외유출금액)

투자자의 풋옵션	□ 행사 조건: 고의적인 기업공개("IPO") 미이행, 발행회사 또는 사채권자의 기한이익상실 통보, IPO 이후 약정사항 미이행 및 투자계약서 및 부속합의서상 약정사항의 위반이 발생하는 경우 등의 사유 발생시□ 행사 방법: 투자자는 대주주 또는 이해관계인에 대하여 투자자가 보유하는 대상사채의 전부를 매수하도록 청구할 수 있음. 다만, 투자자는 기한의 이익 상실에 따른 지급을 청구하거나 강제집행을 할 수 없음□ 행사 가격 등: 거래종결일로부터 실제 지급일까지의 기간에 대한 투자자의 내부수익률("IRR")이 15%가 되게하는 금액

최대주주 등의 콜옵션	□ 행사 기간: 발행후 1년 이후부터 IPO+1년 경과시까지□ 행사 가격 등: 최대주주(발행회사를 포함하여 최대주주가 지정하는 제3자 포함)는 투자원금에 IRR 4.0%를 가산한 금액(기수취한이자 포함)으로 투자자가 최초 취득한 콜옵션부 신종자본증권 30%를 인수할 수 있는 권리 부여

최대주주 등의 추가콜옵션	□ 행사 조건: ① IPO를 실패한 경우, ② 신종자본증권 발행후 5년이 경과한 경우, ③ 사채권자가 기한의 이익이 상실되었음을 선언하고 이를 발행회사에게 통지한 경우, ④ IPO 완료에도 불구하고 발행회사가 아래의 '선순위 채권자의 담보 해제 의무'를 불이행한 경우, ⑤ 이자 전액이 해당 지급기일까지 지급되지 않는 경우□ 행사 가격 등: 최대주주(발행회사를 포함하여 최대주주가 지정하는 제3자 포함)는 투자자가 보유하고 있는 신종자본증권의 투자원금에 약정된 IRR 비율을 가산한 금액으로 콜옵션을 행사 가능

투자자의 동반매각권 (Drag-along)	□ 행사 조건: 대주주 또는 이해관계인이 추가콜옵션 행사기간인 6개월(추가콜옵션 행사조건 ⑤의 경우 3개월) 이내에 추가콜옵션을 행사하지 아니하는 경우□ 행사 가격 등: 투자자는 최대주주가 보유한 발행회사 보통주 지분 전체에 대해 동반매각권을 행사하여 제3자에게 매각할 수 있으며, 이 경우에 투자자는 신종자본증권의 투자원금에 위에서 정하는 IRR를 가산한 금액(단, 추가콜옵션 행사조건 ④, ⑤의 경우 공정가액이 큰 경우에는 공정가액)을 선배분(Waterfall)함

29. 특수관계자 거래

(1) 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

유의적인 영향력을행사하는 기업	덕산홀딩스㈜	덕산홀딩스㈜

종속기업	덕산에스지㈜	덕산에스지㈜

DS MYANMAR CO.,LTD.	DS MYANMAR CO.,LTD.

덕산넵코어스㈜	덕산넵코어스㈜

시리우스홀딩스㈜	시리우스홀딩스㈜

덕산에테르씨티 ㈜	덕산에테르씨티㈜

남양압력용기기술유한회사	남양압력용기기술유한회사

관계기업	덕산네오룩스㈜	덕산네오룩스㈜

㈜대성뉴텍	㈜대성뉴텍

티그리스투자조합14호	티그리스투자조합14호

기타특수관계자	덕산산업㈜	덕산산업㈜

덕산홀딩스㈜의 관계기업 및 종속기업	덕산홀딩스㈜의 관계기업 및 종속기업

덕산산업㈜의 관계기업 및 종속기업	덕산산업㈜의 관계기업 및 종속기업

덕산네오룩스(주)의 종속기업	덕산네오룩스(주)의 종속기업

상해천강실업투자유한공사	상해천강실업투자유한공사

(2) 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기

구 분	회 사 명	매출 등	매입 등

매출	기타수익	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	덕산홀딩스(주)	30,000	97,254	806,064

종속기업	DS MYANMAR CO.,LTD.	45,287	-	-

종속기업	시리우스홀딩스(주)	2,100	-	-

관계기업	덕산네오룩스(주)	96,371	-	1,147,858

합 계	173,758	97,254	1,953,922

(단위 : 천원)

전분기

구 분	회 사 명	매출 등	매입 등

매출	기타수익	매입	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	덕산홀딩스㈜	30,000	90,471	-	646,994

종속기업(*)	DS MYANMAR CO.,LTD	4,481,741	222,226	4,322,907

종속기업	시리우스홀딩스㈜	2,100	-	-	-

관계기업	덕산네오룩스(주)	96,370	-	-	1,159,991

합 계	4,610,211	312,697	4,322,907	1,806,985

(*) 상기 매출은 상계 전 금액기준이며, 회사는 거래총액에서 관련 매입을 차감한 순액인 158,834천원을 매출액으로 계상하고 있습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권채무 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위 : 천원)

특수관계구분	회 사 명	채 권	채 무

대 여 금	매출채권	기타채권	차입금	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	덕산홀딩스㈜	8,800,000	-	137,562	-	309,964

종속기업(*1)	덕산에스지㈜	8,000,000	-	-	-	-

종속기업(*2)	DS MYANMAR CO.,LTD.	24,658,014	3,249,250	1,050,474	-	-

종속기업	시리우스홀딩스㈜	-	-	770	-	-

관계기업	덕산네오룩스(주)	-	35,336	101,200,000	1,479,461

합 계	41,458,014	3,249,250	1,224,142	101,200,000	1,789,425

(*1) 상기 대여금에 대하여 설정된 손실충당금은 8,000백만원입니다.

(*2) 상기 대여금에 대하여 공정가치평가에 따른 현재가치할인차금 9,342만원과 손상차손 15,316백만원이 설정되어 있으며, 매출채권에 설정된 손실충당금은 3,249백만원, 미수수익에 설정된 손실충당금은 927백만원입니다.

2) 전기말(단위 : 천원)

특수관계구분	회 사 명	채 권	채 무

대 여 금	매출채권	기타채권	차입금	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	덕산홀딩스㈜	8,800,000	-	204,024	-	669,740

종속기업(*1)	덕산에스지㈜	8,000,000	-	-	-	-

종속기업(*2)	DS MYANMAR CO.,LTD.	24,658,014	3,249,250	1,207,715	-	-

종속기업	시리우스홀딩스㈜	-	-	770	-	-

관계기업	덕산네오룩스(주)	-	35,336	101,200,000	331,603

합 계	41,458,014	3,249,250	1,447,845	101,200,000	1,001,343

(*1) 상기 대여금에 대하여 설정된 손실충당금은 8,000백만원입니다.

(*2) 상기 대여금에 대하여 공정가치평가에 따른 현재가치할인차금 9,342만원과 손상차손 15,316백만원이 설정되어 있으며, 매출채권에 설정된 손실충당금은 3,249백만원, 미수수익에 설정된 손실충당금은 927백만원입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래는 없습니다.

(5) 당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자구분	보증처	보증금액	보증기간

대표이사	우리은행	7,200,000	23.07.06~25.07.07

대표이사	하나은행	6,000,000	23.11.10~ 25.11.10

(6) 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임포함) 및 감사가 포함된 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	127,505	161,805

퇴직급여	36,520	8,777

합 계	164,862	170,582