덕산하이메탈 사업보고서 (2020.12)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항 :

1.1 회사의 개요 덕산하이메탈주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")은 전자부품 등 제조판매를 사업목적으로 하여 1999년 5월에 설립되어 2009년에 OLED 디스플레이 전자재료 등을 제조ㆍ판매하는 (주)루디스를 흡수합병하였습니다. 연결회사는 2014년 8월 29일자 이사회에서 금속소재 사업부문과 화학소재 사업부문을 인적분할하는 결의를 하였으며,2014년 11월 27일자 주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다. 연결회사는 2014년 12월 30일을 분할기일로 하여 금속소재 사업부문을 영위하는 덕산하이메탈주식회사와 화학소재 사업부문을 영위하는 덕산네오룩스주식회사로 인적분할 되었습니 다. 연결회사는 2005년 10월에 주식을 코스닥시장에 상장하였고, 당기말 현재 연결회사의 주주구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	2020.12.31	비 고

소유주식수(주)	지 분 율(%)

덕산홀딩스(주)	7,924,924	34.9	특수관계법인

이 준 호	3,769,282	16.6	임 원

고 영 희 외 9	801,742	3.5	기타특수관계자

자 기 주 식	2,760,247	12.1

기 타	7,462,306	32.9

계	22,718,501	100.0

1.2 종속기업 현황 보고기간말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종 속 기 업	소 재 지	지분율(%)	결산월	업 종

2020.12.31	2019.12.31

덕산에스지(주)	한 국	70.83	70.83	12월	플라스틱 필름 제조업

DS MYANMAR CO.,LTD.	미 얀 마	100.00	100.00	12월	비철금속 제조 및 판매

1.3 종속기업의 요약 재무정보 보고기간말 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기 업 명	2020.12.31	2020년

자 산	부 채	자 본	매 출	당기손익	총포괄손익

덕산에스지(주)	96,164	8,000,520	(7,904,356)	-	(6,205)	(6,205)

DS MYANMAR CO.,LTD.	13,691,186	1,005,268	12,685,918	-	(1,061,831)	(1,388,436)

(단위 : 천원)

기 업 명	2019.12.31	2019년

자 산	부 채	자 본	매 출	당기손익	총포괄손익

덕산에스지(주)	102,370	8,000,520	(7,898,150)	-	(54,958)	(54,958)

DS MYANMAR CO.,LTD.	4,370,183	125,875	4,244,308	-	(214,836)	(173,499)

1.4 연결대상범위의 변동

당기말 현재 연결대상 종속기업 및 지분율은 전기말 공시된 내용과 중요한 차이가 없습니다.

2. 중요한 회계정책 :

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 20 20년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않아 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.5 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.6 금융자산

(1) 분류연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. ( 가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타 비용' 으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으 로 분류됩니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.2.7 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.2.8 매출채권매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석9, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조. 2.9 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 월총평균법에 따라 결정하고 있습니다.

2.10 유형자산유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

계정과목	추정 내용연수

건물	40년

구축물	20년

기계장치	3~15년

차량운반구	3~5년

공구와기구	3~5년

집기비품	3~5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.11 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.12 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.13 무 형자산영업권은 주석 2.3(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

상표권과 라이선스	5~10년

개발비	5년

산업재산권, 소프트웨어	3~5년

기타의 무형자산	5년

2.14 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20~40년동안 정액법으로 상각됩니다. 2.15 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.16 매입채무와 기타채무매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.17 금융부채(1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가" 로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.2.18 금융보증계약연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채' 로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.19 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.20 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.21 종업원급여 (1) 퇴직급여 연결회사는 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과 조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

(3) 장기종업원급여연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

2.22 수익인식 연결회사는 고객에게 전자부품 등을 제조하여 공급하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 제품의 공급을 수행의무로 식별하고, 고객에게 회사의 제품이 인도되고 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 2.23 리스

(1) 리스제공자

연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

(2) 리스이용자

연결회사는 사무실, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

·잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

·연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

·리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.

연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

·리스부채의 최초 측정금액

·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

·복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기 등로 구성되어 있습니다.

(3) 연장선택권 및 종료선택권

연결회사 전체에 걸쳐 차량 등 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.

(4) 잔존가치보증

계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.

2.24 주당이익 기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 연결당기순이익을 보고기간 동안의 연결회사 의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 연결당기순이익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다. 2.25 재무제표 승인연결회사의 재무제표는 2021년 2월 18일자 로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

(1) 영업권의 손상차손 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다 . (주석 15참조)

(2) 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (주석 22 참조) (3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다 (주석 5참조). (4) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (주석 4.1.2 참조)

(5) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (주석 20참조) (6) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 사무실 등 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 재무위험 관리4.1 재무위험관리요소연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출 위험	측정	관리

시장위험-환율	미래 상거래
기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	현금흐름 추정
민감도 분석	통화선도 및 통화옵션

시장위험 - 이자율	변동금리 장기 차입금	민감도 분석	이자율스왑

시장위험 - 주가	지분상품 투자	민감도 분석	포트폴리오 분산

신용위험	현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산	연체율 분석
신용등급	은행예치금 다원화, 신용한도, L/C
채무상품 투자지침

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 (가)외환 위험보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

USD	JPY	USD	JPY

금융자산

현금및현금성자산	19,051,828	1,003,257	19,117,696	594,208

매출채권및기타채권	4,833,284	335,661	4,541,298	87,367

금융부채

매입채무및기타채무	12,430	232,069	17,650	56,258

차입금	-	1,537,111	-	1,550,539

(나) 연결회사의 위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 USD와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 환율관리의 기본전략은 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것입니다. (다) 민감도 분석보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 연결회사의 법인세비용차감후순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2020.12.31	2019.12.31

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	1,873,460	(1,873,460)	1,873,042	(1,873,042)

JPY	(33,560)	33,560	(67,779)	67,779

(2) 이자율 위험(가)이자율위험연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 단기 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다.

연결회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

연결회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2020.12.31	2019.12.31

금액	비율	금액	비율

변동금리 차입금	1,537,111	100%	1,550,539	100%

만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.(나)연결회사의 위험연결회사는 근본적으로 내부 자금 공유확대를 통한 외부차입을 최소화하여 이자율위험의발생을 제한하고 있으며, 차입구조의 개선을 통한 전사적인 이자비용 관리활동, 장·단기 차입금의 구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

(다) 민감도분석보고기간말 현재 1%(100bp) 이자율 변동 시 변동금리부 차입금에 대한 금융손익 변동으로 인하여 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기	전기	당기	전기

상승 시	(11,989)	(12,094)	(11,989)	(12,094)

하락 시	11,989	12,094	11,989	12,094

4.1.2 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. (1) 위험관리연결회사는 신용위험을 회사차원에서 관리합니다.기업고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 적용합니다.(2) 금융자산의 손상연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가)매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

기대신용손실율은 2020년 12월 31일 및 2019년 12월 31일 기준으로부터 각 36개월동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 연결회사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다.

당기말과 전기말 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

채권잔액	손실충당금	채권잔액	손실충당금

개별평가	2,371,804	(2,371,804)	68,879	(68,879)

집합평가	만기일 미도래	8,414,908	-	9,352,841	-

180일 초과연체	-	-	-	-

365일 초과연체	-	-	-	-

계	10,786,712	(2,371,804)	9,421,720	(68,879)

당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	매출채권

당기	전기

전기말	68,879	68,879

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	2,302,925	-

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	-

환입된 미사용 금액	-	-

당기말 손실충당금	2,371,804	68,879

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 소멸시효 완성 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.(나)상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 미수금, 미수수익, 보증금 등이 포함됩니다.

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다.상기 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

(다) 대손상각비

당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

매출채권

- 손실충당금의 변동	2,302,925	-

4.1.3 유동성 위험연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획, 약정준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.(1) 유동성 약정

연결회사는 보고기간말 현재 다음의 차입금 한도 약정을 체결하고 있습니다.

당기	전기

변동금리

- 1년 내 만기 도래 (당좌차월 및 구매자금 등)	JPY180,000,000	JPY180,000,000

당좌차월 및 구매자금 등 한도는 항시 사용이 가능하고 1년 내에 상환해야 합니다.(2) 만기분석유동성 위험 분석에서는 연결회사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다.

(가) 모든 비파생 금융부채

(나) 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우

유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름으로 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며,지급해야 할 이자를 포함하고 있습니다.

(단위 : 천원)

2020.12.31	1년 이하	2년 이하	2년 초과	계

차입금	1,587,389	-	-	1,587,389

매입채무	2,889,133	-	-	2,889,133

기타지급부채	2,938,885	510,635	-	3,449,520

리스부채	58,944	73,068	-	132,012

(단위 : 천원)

2019.12.31	1년 이하	2년 이하	2년 초과	계

차입금	1,580,045	-	-	1,580,045

매입채무	1,159,849	-	-	1,159,849

기타지급부채	1,694,500	563,579	-	2,258,079

리스부채	60,360	28,605	36,167	125,132

4.2 자본위험관리연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.보고기간종료일 현재 자본조달비율의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

총차입금	1,537,111	1,550,539

차감: 현금및현금성자산	(30,899,524)	(39,124,171)

순부채	-	-

자본총계	214,944,184	199,986,536

총자본	214,944,184	199,986,536

자본조달비율	-	-

4.3 금융자산과 금융부채의 상계

(1) 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2020.12.31

자산 총액	상계된부채총액	재무상태표표시 순액	순 액

매출채권	-	-	-	-

(단위 : 천원)

구 분	2019.12.31

자산 총액	상계된부채총액	재무상태표표시 순액	순 액

매출채권	218,416	218,416	-	-

(2) 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2020.12.31

부채 총액	상계된자산총액	재무상태표표시 순액	순 액

매입채무	-	-	-	-

(단위 : 천원)

구 분	2019.12.31

부채 총액	상계된자산총액	재무상태표표시 순액	순 액

매입채무	811,555	218,416	593,139	593,139

5. 공정가치

(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2020.12.31	2019.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	30,899,524	30,899,524	39,124,171	39,124,171

당기손익-공정가치금융자산	2,262,361	2,262,361	1,625,344	1,625,344

매출채권	8,414,908	8,414,908	9,352,841	9,352,841

기타금융자산(*1)	10,693,889	10,693,889	3,143,260	3,143,260

소 계	52,270,682	52,270,682	53,245,616	53,245,616

금융부채

매입채무	2,889,134	2,889,134	1,159,849	1,159,849

차입금	1,537,111	1,537,111	1,550,539	1,550,539

기타금융부채(*1,2)	3,652,543	3,652,543	2,468,177	2,468,177

소 계	8,078,788	8,078,788	5,178,565	5,178,565

(*1) 기타금융자산,기타금융부채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.(*2) 기타금융부채에는 리스부채가 포함되어 있습니다.

(2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

1) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2020.12.31

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산

지분상품	-	-	2,262,361	2,262,361

(단위 : 천원)

구 분	2019.12.31

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산

펀드	-	1,625,344	-	1,625,344

2) 당기와 전기 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동은 없습니다.

3) 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2020.12.31	2019.12.31

공정가치	수준	가치평가기법	공정가치	수준	가치평가기법

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산

펀드	-	-	-	1,625,344	2	시장접근법

지분상품	2,262,361	3	자산가치접근법	-	-	-

6. 영업부문 정보 (1) 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.사업부문의 일반정보는 다음과 같습니다.

구 분	주요 재화 및 용역	주요 고객 정보

금속재료사업부	솔더볼, 솔더파우더	삼성전자(주), 엘티소재(주) 등

(2) 당기와 전기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보고부분	2020년	2019년

총부문수익	외부고객으로부터의 수익	당기순이익	총부문수익	외부고객으로부터의 수익	당기순이익

금속재료	55,234,079	55,234,079	15,267,242	51,758,113	51,758,113	11,222,620

(3) 부문별 감가상각비와 상각비 및 기타 손익 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2020년	2019년

감가상각비	법인세비용	관계기업 지분법손익	감가상각비	법인세비용(수익)	관계기업 지분법손익

금속재료	2,406,700	6,081,833	10,602,755	2,232,586	1,027,569	7,075,107

(4) 부문자산 및 부채와 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

부 문	2020.12.31

보고부문자산	관계기업투자자산	비유동자산의 증가액	보고부문부채

금속재료	211,942,715	123,293,235	10,413,318	11,682,469

(단위 : 천원)

부 문	2019.12.31

보고부문자산	관계기업투자자산	비유동자산의 증가액	보고부문부채

금속재료	195,054,345	111,491,708	8,012,201	10,307,404

(5) 연결회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2020년	2019년

제 품 매 출	54,971,842	48,055,253

상 품 매 출	-	3,504,043

기 타 매 출	262,237	198,816

계	55,234,079	51,758,112

(6) 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객별에 대한 매출은 당기 5,790 백만원(전기: 4,831 백만원)입니다.

7. 범주별 금융상품(1) 연결회사의 범주별 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	2020.12.31	2019.12.31

당기손익-공정가치 금융자산	2,262,361	1,625,344

상각후원가 금융자산	-

현금및현금성자산	30,899,524	39,124,171

매 출 채 권	8,414,908	9,352,841

기타유동수취채권	4,477,688	406,069

장기금융자산	1,356,810	1,322,984

기타비유동수취채권	4,859,391	1,414,206

계	52,270,682	53,245,615

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채	2020.12.31	2019.12.31

상각후원가

매 입 채 무	2,889,134	1,159,849

차 입 금	1,537,111	1,550,539

기타유동금융부채(*1)	2,997,829	1,754,860

기타비유동금융부채(*1)	583,702	628,352

금융보증계약

금융보증부채	71,011	84,966

계	8,078,787	5,178,566

(*1) 기타유동,비유동금융부채에는 리스부채가 포함되어 있습니다.

(2) 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

당기손익-공정가치 금융자산

평가손익	(37,639)	(86,441)

파생상품평가손익	(96,221)	-

파생상품처분손익	-	(199,748)

상각후원가 금융자산

이자수익	402,211	986,534

외환손익	(1,313,928)	(674,557)

외환차손익	(477,860)	937,953

대손상각비	2,302,925	-

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	24,418	24,449

외환손익	18,532	(73,317)

외환차손익	285,050	349,922

8. 현금및현금성자산 및 금융기관예치금

(1) 재무상태표상의 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금과 동일하며, 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2020.12.31	2019.12.31

보유현금	27,450	2,552

보통예금	10,651,287	19,404,909

외화예금	20,220,787	19,716,710

계	30,899,524	39,124,171

(2) 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2020.12.31	2019.12.31

장기금융자산

저축성 보험	1,356,810	1,322,984

9. 금융자산 :

가. 당기손익-공정가치 금융자산 (1) 당기손익-공정가치 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2020.12.31	2019.12.31

비유동항목

펀드금융상품	-	1,625,344

지분상품	2,262,361	-

계	2,262,361	1,625,344

(2) 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	(133,860)	(86,441)

나. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산

(1) 매출채권 및 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

매 출 채 권	10,786,712	9,421,720

대 손 충 당 금	(2,371,804)	(68,879)

매출채권(순액)	8,414,908	9,352,841

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 60일 이내(해외채권의 경우 90일 이내)에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 연결회사의 손상 정책 및 손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서 제공됩니다.

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2020.12.31	2019.12.31

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

관계사대여금	-	2,800,000	2,800,000	-	1,200,000	1,200,000

임직원대여금	7,200	65,800	73,000	10,200	49,750	59,950

단기채권	3,992,082	-	3,992,082	-	-	-

기타미수금	478,406	1,993,591	2,471,997	395,869	164,456	560,325

총장부금액	4,477,688	4,859,391	9,337,079	406,069	1,414,206	1,820,275

차감:손실충당금	-	-	-	-	-	-

상각후원가	4,477,688	4,859,391	9,337,079	406,069	1,414,206	1,820,275

(*) 기타 상각후원가 측정 금융자산은 기타유동 및 비유동수취채권으로 구성되어 있습니다.(3) 손상매출채권, 기타 상각후원가 측정 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다.

10 . 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2020.12.31	2019.12.31

유동	비유동	유동	비유동

선급금	3,117,672	-	828,953	-

선급비용	146,331	2,612,344	47,115	2,582,103

계	3,264,003	2,612,344	876,068	2,582,103

11. 재고자산(1) 연결회사의 재고자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2020.12.31	2019.12.31

제 품	3,060,596	2,923,550

재 공 품	2,345,901	2,293,853

원 재 료	4,323,330	3,428,437

부 재 료	61,262	54,131

미 착 품	-	41,224

평가손실충당금	(640,658)	(479,646)

계	9,150,431	8,261,549

(2) 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 매출원가금액 35,701,944 천원 (전기: 40,502,820천원 )입니다. (3) 연결회사는 당기 재고자산평가손실 161,012 천원 (전기:510,695천원) 을 인식하였으며, 이는 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.

12. 유형자산(1) 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2020.12.31	2019.12.31

취득원가	상각누계액(*)	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액(*)	정부보조금	장부금액

토지	5,612,916	-	-	5,612,916	5,612,916	-	-	5,612,916

건물	16,997,514	(3,062,119)	-	13,935,395	16,918,254	(2,676,358)	-	14,241,896

구축물	1,790,773	(761,054)	-	1,029,719	1,790,773	(649,154)	-	1,141,619

기계장치	23,327,474	(17,587,459)	(433,156)	5,306,859	21,991,225	(15,953,726)	(815,510)	5,221,989

기타의 유형자산	3,540,712	(2,768,208)	(25)	772,479	3,301,818	(2,551,538)	(25)	750,255

건설중인자산	8,967,192	-	-	8,967,192	1,214,334	-	-	1,214,334

계	60,236,581	(24,178,840)	(433,181)	35,624,560	50,829,320	(21,830,776)	(815,535)	28,183,009

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.(2) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

2020년	토지	건물	구축물	기계장치	기타의 유형자산	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	5,612,916	14,241,896	1,141,619	5,221,988	750,256	1,214,334	28,183,009

취득	-	380,467	-	1,033,252	238,846	8,760,752	10,413,317

정부보조금사용	-	-	-	(13,020)	-	-	(13,020)

대체(*)	-	-	-	639,977	-	(639,977)	-

처분	-	(253,042)	-	-	-	-	(253,042)

감가상각비	-	(433,926)	(111,900)	(1,566,541)	(216,676)	-	(2,329,043)

환율변동효과	-	-	-	(8,797)	53	(367,917)	(376,661)

기말 순장부금액	5,612,916	13,935,395	1,029,719	5,306,859	772,479	8,967,192	35,624,560

(단위 : 천원)

2019년	토지	건물	구축물	기계장치	기타의 유형자산	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	5,612,916	6,901,761	1,158,513	5,912,562	454,123	2,799,970	22,839,845

취득	-	6,023,335	128,500	1,239,443	423,160	321,657	8,136,095

정부보조금사용	-	-	-	(224,880)	-	-	(224,880)

대체(*)	-	1,612,497	65,936	138,097	70,762	(1,907,293)	(20,001)

처분	-	-	(101,104)	(290,235)	(1,781)	-	(393,120)

감가상각비	-	(295,697)	(110,226)	(1,552,999)	(196,007)	-	(2,154,929)

환율변동효과	-	-	-	-	(1)	-	(1)

기말 순장부금액	5,612,916	14,241,896	1,141,619	5,221,988	750,256	1,214,334	28,183,009

(3) 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2020년	2019년

매출원가	1,824,289	1,814,548

판매비와 관리비	504,754	340,381

계	2,329,043	2,154,929

(4) 유형자산 담보제공 내역(단위 : 천원)

2020.12.31

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	관련금액	담보권자

울산 토지, 건물	3,812,129	JPY 766,000,000	단기차입금	1,537,111	중소기업은행

(단위 : 천원)

2019.12.31

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	관련금액	담보권자

울산 토지, 건물	3,894,599	JPY 766,000,000	단기차입금	1,550,539	중소기업은행

13. 투자부동산(1) 투자부동산 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2020년	2019년

건 물	건 물

기초 순장부금액	2,446,178	2,523,835

감가상각	(77,656)	(77,656)

기말 순장부금액	2,368,522	2,446,179

취득원가	3,125,312	3,125,313

감가상각누계액	(756,790)	(679,134)

(2) 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2020년	2019년

투자부동산에서 발생한 임대수익	178,237	153,000

투자부동산에서 발생한 비용	(98,595)	(77,656)

(3) 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	소재지	2020년	2019년

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

건 물	경기도 용인시 기흥구 영덕동	2,368,522	2,558,730	2,446,179	2,657,325

14. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

사용권자산

부동산	-	-

차량운반구	127,514	123,647

합계	127,514	123,647

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

리스부채

유동	58,944	60,360

비유동	73,068	64,772

계	132,012	125,132

당기 중 증가된 사용권자산은 86,877천원입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

사용권자산의 감가상각비

건물	-	4,613

차량운반구	76,809	79,171

소 계	76,809	83,784

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	3,172	3,772

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	16,535	53,617

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	1,217	1,457

당기 중 리스의 총 현금유출은 94,624천원입니다.

15. 무형자산

(1) 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2020.12.31	2019.12.31

취득원가	상각누계액(*)	장부금액	취득원가	상각누계액(*)	장부금액

개발비	3,440,000	(3,439,998)	2	3,440,000	(3,439,998)	2

산업재산권	337,930	(231,696)	106,234	337,930	(199,250)	138,680

소프트웨어	37,322	(36,938)	384	37,322	(36,178)	1,144

고객관계가치	29,312,957	(29,312,957)	-	29,312,957	(29,312,957)	-

영 업 권	19,452,921	(19,452,921)	-	19,452,921	(19,452,921)	-

기타의 무형자산	5,117,869	(3,887,982)	1,229,887	5,117,869	(3,887,982)	1,229,887

계	57,698,999	(56,362,492)	1,336,507	57,698,999	(56,329,286)	1,369,713

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (2) 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

2020년	개발비	산업재산권	소프트웨어	고객관계가치	영업권	기타의 무형자산	계

기초 순장부금액	2	138,680	1,144	-	-	1,229,887	1,369,713

취득	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(32,446)	(760)	-	-	-	(33,206)

기말 순장부금액	2	106,234	384	-	-	1,229,887	1,336,507

취 득 원 가	3,440,000	337,930	37,322	29,312,957	19,452,921	5,117,869	57,698,999

상각누계액	(2,643,998)	(213,499)	(36,938)	(15,596,578)	-	(3,587,727)	(22,078,740)

손상누계액	(796,000)	(18,197)	-	(13,716,379)	(19,452,921)	(300,255)	(34,283,752)

(단위 : 천원)

2019년	개발비	산업재산권	소프트웨어	고객관계가치	영업권	기타의 무형자산	계

기초 순장부금액	2	148,378	1,904	-	-	1,229,887	1,380,171

취득	-	20,000	-	-	-	-	20,000

감가상각비	-	(29,698)	(760)	-	-	-	(30,458)

기말 순장부금액	2	138,680	1,144	-	-	1,229,887	1,369,713

취 득 원 가	3,440,000	337,930	37,322	29,312,957	19,452,921	5,117,869	57,698,999

상각누계액	(2,643,998)	(181,053)	(36,178)	(15,596,578)	-	(3,587,727)	(22,045,534)

손상누계액	(796,000)	(18,197)	-	(13,716,379)	(19,452,921)	(300,255)	(34,283,752)

(3) 당기와 전기의 무형자산상각비는 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.

16. 관계기업 투자

(1) 관계기업 투자에 대한 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기 업 명	소유지분율	주된사업장	보고기간종료일

2020.12.31	2019.12.31

덕산네오룩스(주)	37.9%	37.9%	한 국	12월 31일

(주)대 성 뉴 텍	40.0%	40.0%	〃	12월 31일

티그리스투자조합10호	47.6%	-	〃	12월 31일

티그리스투자조합14호	43.5%	-	〃	12월 31일

(2) 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기 업 명	2020.1.1	취득	지분법손익	재측정요소	처분	2020.12.31

덕산네오룩스(주)	111,491,708	-	10,517,126	(201,229)	-	121,807,605

(주)대 성 뉴 텍	-	-	-	-	-	-

티그리스투자조합10호	-	900,000	148,195	-	-	1,048,195

티그리스투자조합14호	-	500,000	(62,566)	-	-	437,434

계	111,491,708	1,400,000	10,602,755	(201,229)	-	123,293,234

(단위 : 천원)

기 업 명	2019.1.1	취득	지분법손익	재측정요소	처분	2019.12.31

덕산네오룩스(주)	104,477,377	7,075,107	(60,776)	-	111,491,708

(주)대 성 뉴 텍	-	-	-	-	-	-

티그리스-두은투자조합 1호	-	2,000,000	-	-	(2,000,000)	-

계	104,477,377	2,000,000	7,075,107	(60,776)	(2,000,000)	111,491,708

(3) 주요 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기 업 명	2020년

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수 익	당기손익	기타포괄손익	총포괄손익

덕산네오룩스(주)	93,181,456	133,551,412	19,953,213	9,553,636	144,162,647	32,766,066	(530,470)	32,235,596

(주)대 성 뉴 텍	17,781	2,747	137,966	108,897	-	(91,071)	-	(91,071)

티그리스투자조합10호	23,350	2,178,960	1,100	-	111	311,210	-	311,210

티그리스투자조합14호	46,224	960,974	1,100	-	71	(143,902)	-	(143,902)

(단위 : 천원)

기 업 명	2019년

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수 익	당기손익	기타포괄손익	총포괄손익

덕산네오룩스(주)	78,405,873	109,376,482	16,063,253	6,728,678	97,873,418	18,651,106	(160,215)	18,490,891

(주)대 성 뉴 텍	18,155	93,628	138,149	108,897	16,460	(78,788)	-	(78,788)

상기 재무정보는 지분법 적용 시 수행된 조정사항을 반영한 후의 재무정보입니다.(4) 당기와 전기의 중요한 관계기업인 덕산네오룩스(주)의 재무정보금액을 관계기업 에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2020.12.31	2019.12.31

보고기간말 순자산가액	197,226,019	164,990,424

지분율	37.93%	37.93%

순자산지분해당액	74,815,677	62,587,433

영업권	47,544,674	47,544,674

내부거래 미실현손익	(1,912,347)	-

비귀속지분 해당액	1,359,601	1,359,601

관계기업 장부금액	121,807,605	111,491,708

(5) 시장성 있는 관계기업 투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 목	2020.12.31	2019.12.31

시장가치	장부가액	시장가치	장부가액

덕산네오룩스(주)	317,339,082	121,807,605	239,484,013	111,491,708

17. 매입채무 및 기타금융부채(1) 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2020.12.31	2019.12.31

매입채무	2,889,134	1,159,849

(2) 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2020.12.31	2019.12.31

유 동

미지급금	2,934,911	1,690,441

미지급비용	3,974	4,059

리스부채	58,944	60,360

금융보증부채	35,750	28,425

소 계	3,033,579	1,783,285

비유동

장기성미지급금	310,635	263,579

보증금	200,000	300,000

리스부채	73,068	64,772

금융보증부채	35,260	56,540

소 계	618,963	684,891

18. 단기차입금 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차 입 처	연이자율(%)	금 액

2020.12.31	2020.12.31	2019.12.31

외화대출	중소기업은행	1.22%	1,537,111	1,550,539

상기 차입금에 대해서는 회사의 유형자산 ( 주 석 12참조 )이 담보로 제공되어있습니다 .

19.기타부채기타부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2020.12.31	2019.12.31

기타유동부채

선수금	377	1,573,894

예수금	450,094	289,417

기타유동부채	396,200	1,924,137

소 계	846,671	3,787,448

기타비유동부채

장기종업원급여채무	397,818	326,072

20. 순확정급여부채 (1) 순확정급여 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2020.12.31	2019.12.31

확정급여채무의 현재가치	8,294,229	7,594,441

사외적립자산의 공정가치	(7,280,843)	(6,704,477)

재무상태표상 순확정급여부채	1,013,386	889,964

(2) 확정급여채무의 현재가치 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	2020년	2019년

기초금액	7,594,441	5,926,759

당기근무원가	1,239,934	931,241

이자비용	132,632	108,615

재측정요소 :

- 인구통계적가정의 변동	-	66,790

- 재무적가정의 변동	(26,847)	572,362

- 경험적조정	(542,064)	88,519

제도에서의지급액 :

- 급여의 지급	(104,503)	(229,207)

관계사전출입	636	129,362

기말금액	8,294,229	7,594,441

(3) 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2020년	2019년

기초금액	6,704,477	5,752,949

이자수익	158,721	150,449

재측정요소 :

- 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외)	(37,658)	(70,886)

기여금 :

- 사용자	500,000	940,000

제도에서의지급액 :

- 급여의 지급	(94,229)	(197,396)

관계사전출입	49,532	129,361

기말금액	7,280,843	6,704,477

(4) 사외적립자산의 구성내역(단위 : 천원)

구 분	2020.12.31	2019.12.31

공시가격	구성비(%)	공시가격	구성비(%)

정기예금	588,270	8.1%	6,704,477	100%

수익증권	4,318,501	59.3%	-	-

기타	2,374,072	32.6%	-	-

계	7,280,843	100.0%	6,704,477	100%

(5) 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2020.12.31	2019.12.31

할 인 율	2.47%	2.43%

임금상승률	3.99%	4.09%

(6) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석 내역

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할 인 율	1%	(8.5%)변동	10.1%변동

임금상승률	1%	10.1%변동	(8.7%)변동

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (7) 연결회사는 기금의 적립수준은 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

(8) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년미만	1년~2년미만	2~5년미만	5년이상

급여지급액	764,131	1,427,390	2,063,345	26,090,505

(9) 확정급여채무의 가중평균만기는 9.50 년입니다.

21. 주식기준보상

(1) 연결회사는 주주총회 또는 이사회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	5-1차	5-2차	6차	7차

결 의 기 관	이 사 회	이 사 회	주 주 총 회	주 주 총 회

부 여 일	2013년 12월 06일	2013년 12월 06일	2017년 02월 22일	2017년 03월 24일

부 여 주 식 수	208,900주(*)	214,400주(*)	274,000주	454,370주

부 여 방 법	신주교부형	신주교부형	신주교부형	신주교부형

행 사 가 격	21,620원	21,620원	8,140원	7,890원

행사가능기간	부여일로부터 2.54년이경과한 날로부터 2년까지	부여일로부터 3년이경과한 날로부터 2년까지	부여일로부터 3년이경과한 날로부터 2년까지	부여일로부터 3년이경과한 날로부터 2년까지

(*) 분할 이전에 부여된 총 주식수입니다.

(2) 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	주식매수선택권 수량

2020년	2019년

기 초	272,593	312,593

부 여	-	-

소 멸	(113,593)	(40,000)

기 말	159,000	272,593

(3) 보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다.

만 기	주당 행사가격	주 식 수

당기말	전기말

2022.02.21(6차)	8,140원	159,000	159,000

2022.03.23(7차)	7,890원	-	113,593

계	159,000	272,593

( 4) 연결회사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형 및 블랙ㆍ숄즈 모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	5-1차	5-2차	6차	7차

옵션가격결정모형	블랙ㆍ숄즈 모형	블랙ㆍ숄즈 모형	이항모형	이항모형

무위험이자율	3.06%	3.06%	1.88%	1.86%

기대행사기간	3년	4년	4년	4년

예상주가변동성(*)	41.01%	41.01%	44.19%	45.04%

기대배당수익률	-	-	-	-

주당보상원가	6,218원	6,218원	2,956원	3,041원

(*) 주가변동성은 부여시점 직전 3년간 주단위 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리투자수익률의 표준편차입니다.

22. 법인세비용(1) 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2020년	2019년

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	942,162	-

총당기법인세	942,162	-

일시적차이의 증감	5,256,547	851,888

자본에 직접 가감하는 법인세비용	(116,876)	175,682

총이연법인세	5,139,671	1,027,570

법인세비용(수익)	6,081,833	1,027,570

(2) 연결회사의 법인세비용차감전순이익과 이에 대한 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2020년	2019년

법인세비용차감전순손익	21,349,075	12,250,189

국내법인세율로 계산된 법인세비용	4,887,081	2,697,943

법인세 효과:

세무상 과세되지 않는 수익	(8,285)	(175,683)

세무상 차감되지 않는 비용	195,094	110,205

이연법인세 미인식 일시적차이 변동	1,229,407	(1,477,149)

기타	(221,464)	(127,746)

법인세비용(중단영업포함)	6,081,833	1,027,570

유효세율(법인세비용 / 법인세비용 차감전순이익)	28.49%	8.39%

(3) 기타포괄손익의 구성항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	2020.12.31	2019.12.31

반 영 전	법인세효과	반 영 후	반 영 전	법인세효과	반 영 후

순확정급여의 재측정요소	531,253	(116,876)	414,377	(798,557)	175,682	(622,875)

(4) 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2020년	2019년

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산	3,372,068	7,377,915

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	140,944	105,522

소 계	3,513,012	7,483,437

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(7,391,454)	(6,101,853)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(7,465)	(10,945)

소 계	(7,398,919)	(6,112,798)

이연법인세자산(부채) 순액	(3,885,907)	1,370,639

(5) 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2020.1.1	손익계산서	기타포괄손익	2020.12.31

이연법인세부채

미수수익	(10,945)	3,480	-	(7,465)

사외적립자산	(1,474,986)	(135,085)	8,285	(1,601,786)

관계기업투자주식	(4,599,665)	(1,134,749)	-	(5,734,414)

기타	(27,202)	(28,053)	-	(55,255)

소 계	(6,112,798)	(1,294,407)	8,285	(7,398,920)

이연법인세자산

종속기업투자주식	2,404,128	(2,404,128)	-	-

재고자산평가손실	105,522	35,422	-	140,944

확정급여부채	1,670,777	279,114	(125,161)	1,824,730

유형자산	320,465	(60,548)	-	259,917

무형자산	10,267	-	-	10,267

매도가능증권	166,715	(33)	-	166,682

세무상결손금	1,527,753	(1,527,753)	-	-

이월세액공제	948,258	(699,083)	-	249,175

기타	329,551	531,746	-	861,297

소 계	7,483,436	(3,845,263)	(125,161)	3,513,012

순 액	1,370,638	(5,139,670)	(116,876)	(3,885,908)

(단위 : 천원)

구 분	2019.1.1	손익계산서	기타포괄손익	2019.12.31

이연법인세부채

미수수익	(61,340)	50,395	-	(10,945)

사외적립자산	(1,265,649)	(224,931)	15,594	(1,474,986)

관계기업투자주식	(3,828,089)	(771,576)	-	(4,599,665)

기타	-	(27,202)	-	(27,202)

소 계	(5,155,078)	(973,314)	15,594	(6,112,798)

이연법인세자산

종속기업투자주식	2,298,411	105,717	-	2,404,128

재고자산평가손실	217,875	(112,353)	105,522

확정급여부채	1,309,291	201,398	160,088	1,670,777

유형자산	303,459	17,006	-	320,465

무형자산	10,267	-	-	10,267

매도가능증권	153,590	13,125	-	166,715

세무상결손금	2,835,815	(1,308,062)	-	1,527,753

이월세액공제	-	948,258	-	948,258

기타	248,896	80,656	-	329,552

소 계	7,377,604	(54,255)	160,088	7,483,437

순 액	2,222,526	(1,027,569)	175,682	1,370,639

(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	2020.12.31	2019.12.31	사유

관계기업투자	221,018	221,018	처분하지 않을 예정

미사용결손금(*)	14,534,034	13,251,162	미래과세소득의 불확실

일시적차이	18,197	18,197	미래과세소득의 불확실

합 계	14,773,249	13,490,377

(*)미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 ~ 3년 이내	3년 초과

세무상결손금	2,615,735	11,918,299

23. 자본금과 주식발행초과금(1) 보고기간말 현재 지배회사가 발행할 주식의 총수는 30,000,000주이고, 1주당 액면금액은 200원입니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 자본금과 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

보통주	주식발행초과금	합 계

발행주식수(주)	자본금

22,718,501	4,543,700	94,745,015	99,288,715

24. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 (1) 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2020.12.31	2019.12.31

해외사업환산손익	(282,563)	44,042

지분법자본변동	(122)	(122)

계	(282,685)	43,920

(2) 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2020.12.31	2019.12.31

기타자본잉여금	5,806,089	5,806,089

감 자 차 손	(96,798,678)	(96,798,678)

자 기 주 식(*)	(16,063,089)	(16,063,089)

자기주식처분이익	7,920,404	7,920,404

주식매수선택권	7,672,406	7,868,542

계	(91,462,868)	(91,266,732)

(*) 당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 자기주식(2,760,247주)의 공정가치는 35,331백만원과 21,116백만원입니다.

25. 이익잉여금(1) 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	2020.12.31	2019.12.31

법정적립금(*)	818,355	818,355

미처분이익잉여금	208,888,114	193,405,914

계	209,706,469	194,224,269

(*) 지배회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 자본전입 및 결손보전에만 사용이 가능합니다.

26. 매출(1) 연결회사는 매출과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2020년	2019년

고객과의 계약에서 생기는 수익(*1)	총매출액	54,971,842	51,559,296

상품매출액	-	3,504,043

제품매출액	54,971,842	48,055,253

기타 원천으로부터의 수익 : 임대수익 등	262,237	198,816

계	55,234,079	51,758,112

(*1) 연결그룹의 단일부문인 금속재료 사업부 주요 제품에 대한 매출은 모두 외부고객으로부터 수익이며, 제품이 인도되고, 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식하고 있습니다.

27. 판매비와관리비연결회사의 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2020년	2019년

급 여	3,019,300	2,159,849

퇴 직 급 여	381,126	164,011

대 손 상 각 비	2,302,925	-

복 리 후 생 비	595,621	372,151

여 비 교 통 비	79,185	115,282

세 금 과 공 과	70,994	57,695

지 급 임 차 료	17,070	27,162

감 가 상 각 비	582,411	418,037

접 대 비	116,430	130,776

소 모 품 비	64,405	74,838

지 급 수 수 료	2,287,306	2,227,631

주 식 보 상 비	33,629	165,263

무형자산상각비	33,206	30,458

견 본 비	103,032	46,476

경상연구개발비	3,177,889	866,750

기 타	290,872	325,920

계	13,155,401	7,182,299

28. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2020년	2019년

재고자산의 변동	(888,882)	(1,454,914)

원부재료사용액	26,928,882	23,458,470

종 업 원 급 여	12,744,123	10,969,902

감 가 상 각 비	2,406,699	2,148,800

무형자산상각비	33,206	30,458

지 급 수 수 료	2,602,320	2,434,590

소 모 품 비	1,044,218	1,625,031

경상연구개발비	3,177,889	3,535,709

기 타	808,890	4,937,073

합 계(*)	48,857,345	47,685,119

(*) 손익계산서상 매출원가와 판관비를 합한 금액입니다.

29 . 기타수익과 기타비용기타수익과 기타비용은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	2020년	2019년

기타수익

외화환산이익	6,465	53

외환차익	318,475	1,076,333

당기손익-공정가치금융자산처분이익	192	-

파생상품거래이익	-	32,000

관계기업투자주식처분이익	-	50,000

유형자산처분이익	34,308	4,793

잡이익	5,589,655	67,840

계	5,949,095	1,231,019

기타비용

기부금	10,000	24,100

외화환산손실	102,851	63,739

외환차손	541,165	138,381

당기손익-공정가치금융자산평가손실	37,639	86,441

당기손익-공정가치금융자산처분손실	96,413	-

파생상품거래손실	-	231,748

유형자산처분손실	-	212,104

잡손실	3	236

계	788,071	756,749

30. 금융수익 및 금융비 용

회사의 금융수익 및 금융비 용 은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2020년	2019년

금융수익

이자수익	402,111	986,534

외환차익	312,327	351,682

외화환산이익	140,846	7,558

계	855,284	1,345,774

금융비용

이자비용	24,418	24,449

외환차손	282,447	1,760

외화환산손실	1,339,856	691,746

계	1,646,721	717,955

31. 주당이익(1) 기본주당순이익

기본주당순이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 보통주 1주에 대한 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	2020년	2019년

지배주주지분 당기순이익	15,269,051,525	11,238,649,171

가중평균발행보통주식수	19,958,254주	19,958,254주

기본주당이익	765	563

(2) 가중평균발행보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다

2020년	주식수	가중치	적수

기초(자기주식 제외)	22,718,501	366	8,314,971,366

자 기 주 식	(2,760,247)	366	(1,010,250,402)

계	7,304,720,964

* 가중평균발행보통주식수 : 7,304,720,964 ÷366 = 19,958,254

2019년	주식수	가중치	적수

기초(자기주식 제외)	22,718,501	365	8,292,252,865

자 기 주 식	(2,760,247)	365	(1,007,490,155)

계	7,284,762,710

* 가중평균발행보통주식수 : 7,284,762,710 ÷365 = 19,958,254

(3) 희석주당순이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 주식매수선택권입니다.

주식매수선택권으로 인한 주식수는 주식매수선택권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식매수선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다.

(단위 : 원)

구 분	2020년	2019년

지배주주지분 당기순이익	15,269,051,525	11,238,649,171

발행된 가중평균유통보통주식수	19,958,254주	19,958,254주

조정내역

주식매수선택권

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	19,958,254주	19,958,254주

계속영업 희석주당이익	765	563

희석효과가 발생하지 않은 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

당기말	금액	행사가능기간	발행될 주식수	조 건

주식선택권	-	2020.2.22~2022.2.21	159,000주	행사가격 8,140원

-	2020.3.24~2022.3.23	-	〃 7,890원

전기말	금액	행사가능기간	발행될 주식수	조 건

주식선택권	-	2020.2.22~2022.2.21	159,000주	행사가격 8,140원

-	2020.3.24~2022.3.23	113,593주	〃 7,890원

32. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	2020년	2019년

당기순이익	15,267,242	11,222,620

현금의 유출이 없는 비용등의 가산

외화환산손실	1,442,707	755,485

당기손익-공정가치금융자산처분손실	96,413	-

대손상각비	2,302,925

법인세비용	6,081,833	1,027,569

유형자산처분손실	-	212,104

감가상각비	2,329,044	2,154,929

사용권자산 감가상각비	76,809	83,784

투자부동산감가상각비	77,656	77,656

무형자산상각비	33,206	30,458

파생상품거래손실	-	10,148

당기손익-공정가치금융자산평가손실	37,639	86,441

주식보상비용	49,224	203,603

이자비용	24,418	24,449

퇴직급여	1,213,844	889,407

장기종업원급여	12,623	17,621

현금의 유입이 없는 수익등의 차감

외화환산이익	(147,311)	(7,611)

이자수익	(402,111)	(986,533)

지분법손익	(10,602,755)	(7,075,107)

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(192)	-

유형자산처분이익	(34,308)	(4,793)

관계기업주식처분이익	-	(50,000)

잡이익	(5,550,096)	(243)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권	(1,466,482)	(400,215)

미수금	(98,354)	1,039,798

선급금	(2,288,719)	(732,989)

선급비용	(91,892)	4,319

장기선급비용	(51,521)	(2,525,563)

장기미수금	(171,000)	-

재고자산	(888,882)	(1,403,402)

매입채무	1,729,974	(370,550)

미지급금	177,504	358,569

선수금	(13,517)	1,573,894

예수금	66,213	145,101

기타유동부채	(1,527,937)	721,254

퇴직금지급액	(153,399)	(256,011)

사외적립자산의 증감	(405,771)	(742,604)

장기성미지급금	194,640	204,098

영업으로부터 창출된 현금	7,319,667	6,287,686

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	2020년	2019년

장기대여금의 유동성 대체	9,450	10,200

장기성미지급금의 유동성 대체	88,462	34,352

건설중인자산의 본계정 대체	639,977	1,907,293

유형자산 취득 미지급금	1,004,945	172,925

국고보조금의 감가상각비 상계	205,152	213,370

(3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	기초금액	재무현금흐름	비현금거래	기말금액

환율변동효과	기타

단기차입금	1,550,539	-	(13,428)	-	1,537,111

리스부채	125,132	(76,872)	-	83,752	132,012

33. 우발부채와 약정사항

(1) 연결회사는 분할 기준일인 2014년 12월 30일 시점의 분할회사인 덕산네오룩스(주)의 채무에 대하여 연대보증의 의무를 지고 있습니다. (2) 보고기간말 현재 연결회사는 중소기업은행과 JPY 180,000천을 한도로 외화시설자금대출 약정을 체결하고 있 습니다. (3) 연결회사는 기타특수관계자인 (주)덕산테코피아의 금융기관 차입금 2,240,000 천 원에 대하여 6,720,000천원 한도의 지급보증을 제공하고 있습니다. (4) 연결회사는 덕산홀딩스(주)로부터 경영자문용역과 브랜드사용계약을 체결하고 있습니다.( 주석 34 참조).

(5) 연 결회사는 보고기간말 현재 서울보증보험(주)으로부 터 289,000 천원 의 이행보증 등을 제공받고 있습니다.

(6) 보고기간말 현재 연결회사는 영업비밀 누설 등으로 2건의 소송이 계류 중에 있으며, 결과 및 영향은 예측할 수 없습니다.

34. 특수관계자 거래

(1) 특수관계자 현황1) 보고기간말 현재 연결회사의 최대주주는 덕산홀딩스(주)로 회사의 지분 34.9%(전기말: 34.9%)를 보유하고 있으며, 보고기간말 현재 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.2) 종속기업 및 관계기업 현황

구 분	2020.12.31	2019.12.31

종속기업	덕산에스지(주)	덕산에스지(주)

DS MYANMAR CO.,LTD	DS MYANMAR CO.,LTD

관계기업	덕산네오룩스(주)	덕산네오룩스(주)

대 성 뉴 텍(주)	대 성 뉴 텍(주)

티그리스투자조합10호	-

티그리스투자조합14호	-

3) 당기와 전기 중 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	2020.12.31	2019.12.31

기타특수관계자	(주)덕산테코피아	(주)덕산테코피아

덕 산 산 업(주)	덕 산 산 업(주)

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

2020년

구 분	회 사 명	매출 등	매입 등

기타수익	자산매각 등(*)	기타비용	유형자산 매입

유의적인 영향력을 행사하는 기업	덕산홀딩스(주)	113,501	-	1,397,579	-

관계기업	(주)덕산네오룩스	-	3,990,000	-	-

기타특수관계자	(주)덕산테코피아	7,073	-	-	-

계	120,574	3,990,000	1,397,579	-

(*) 자산매각과 관련하여 전기에 수령한 선수금(1,560,000천원)은 제외하였습니다.

(단위 : 천원)

2019년

구 분	회 사 명	매출 등	매입 등

기타수익	자산매각 등	기타비용	유형자산 매입

유의적인 영향력을 행사하는 기업	덕산홀딩스(주)	45,816	-	1,581,722	-

관계기업	(주)덕산네오룩스	-	1,855,171	-	-

기타특수관계자	(주)덕산테코피아	24,500	-	-	-

계	70,316	1,855,171	1,581,722	-

(3) 특수관계자에 대한 채권채무 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	회 사 명	채 권	기타채무

대 여 금	기타채권

유의적인 영향력을 행사하는 기업	덕산홀딩스(주)	2,800,000	23,289	90,601

관계기업	(주)덕산네오룩스	-	1,881,000	-

기타특수관계자	㈜덕산테코피아	-	-	-

계	2,800,000	1,904,289	90,601

2) 전기말(단위 : 천원)

특수관계구분	회 사 명	채 권	기타채무

대 여 금	기타채권

유의적인 영향력을 행사하는 기업	덕산홀딩스(주)	1,200,000	10,028	360,130

관계기업	덕산네오룩스(주)	-	6	-

기타특수관계자	㈜덕산테코피아	-	26,950	-

계	1,200,000	36,984	360,130

(4) 특수관계자와의 자금 거래1) 당기

(단위 : 천원)

특수관계구분	회 사 명	현금출자	자금대여 거래

대 여	회 수

유의적인 영향력을 행사하는 기업	덕산홀딩스(주)	-	1,600,000	-

관계기업	티그리스투자조합10호	900,000	-	-

관계기업	티그리스투자조합14호	500,000	-	-

계	1,400,000	1,600,000	-

2) 전기(단위 : 천원)

특수관계구분	회 사 명	현금출자	자금대여 거래

대 여	회 수

유의적인 영향력을 행사하는 기업	덕산홀딩스(주)	-	1,200,000	-

관계기업	티그리스-두은 투자조합1호(*1)	2,000,000	-	-

계	2,000,000	1,200,000	-

(*1) 현금출자 후 2019년에 출자지분을 매각완료 하였습니다.

(5) 제공한 지급보증(단위 : 천원)

제공받는자	지급보증한도	차입금	지급보증처

(주)덕산테코피아	6,720,000	2,240,000	중소기업은행

(6) 연결회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임포함) 및 감사가 포함된 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	2020년	2019년

급 여	1,100,089	894,088

퇴 직 급 여	33,060	60,060

주식기준보상비용	26,475	115,040

계	1,159,624	1,069,188

35. 비지배지분에 대한 정보 (1) 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

2020	비지배지분율	당기초 누적비지배지분	비지배지분에 배분된 당기순손익	기 타	당기말 누적비지배지분

덕산에스지(주)	29.17%	(2,303,637)	(1,810)	-	(2,305,447)

(단위 : 천원)

2019	비지배지분율	전기초 누적비지배지분	비지배지분에 배분된 당기순손익	기 타	전기말 누적비지배지분

덕산에스지(주)	29.17%	(4,707,159)	(16,030)	2,419,552	(2,303,637)

(2) 종속기업의 요약재무정보1) 요약 재무상태표

(단위 : 천원)

구 분	덕산에스지(주)

2020.12.31	2019.12.31

유 동 자 산	62,722	62,845

비 유 동 자 산	33,442	39,525

유 동 부 채	8,000,519	8,000,520

비 유 동 부 채	-	-

자 본	(7,904,355)	(7,898,150)

2) 요약 포괄손익계산서(단위 : 천원)

구 분	덕산에스지(주)

2020년	2019년

매 출	-	-

당기순이익	(6,205)	(54,958)

기타포괄손익	-	-

총 포 괄 손 익	(6,205)	(54,958)

(3) 요약 현금흐름표(단위 : 천원)

구 분	덕산에스지(주)

2020년	2019년

영업활동으로 인한 현금흐름	(54)	257,907

투자활동으로 인한 현금흐름	-	-

재무활동으로 인한 현금흐름	-	(425,000)

현금및현금성자산의 증가(감소)	(54)	(167,093)

기초 현금및현금성자산	15,066	182,159

당기말의 현금및현금성자산	15,012	15,066