덕산하이메탈 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

덕산하이메탈주식회사(이하 "회사")는 전자부품 등 제조 및 판매를 사업목적으로 하여 1999년 5월에 설립되어 2009년에 OLED 디스플레이 전자재료 등을 제조ㆍ판매하는 (주)루디스를 흡수합병하였습니다. 회사는 2014년 12월 30일을 분할기일로 하여 금속소재 사업부문을 영위하는 덕산하이메탈주식회사와 화학소재 사업부문을 영위하는 덕산네오룩스주식회사로 인적분할 되었습니다.

회사는 2005년 10월에 주식을 코스닥시장에 상장하였고, 당분기말 현재 회사의 주주구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말	비 고

소유주식수(주)	지분율(%)

덕산홀딩스(주)	15,849,848	34.88	특수관계법인

이 수 훈	8,628,248	18.99	기타특수관계자

고 영 희 외 11	1,932,306	4.25	기타특수관계자

기 타	19,026,600	41.88

계	45,437,002	100

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ‘별도재무제표’에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표기한 재무제표 입니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간동안 인식되고 있습니다.

(3) 공정가치 측정

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고있습니다. 동정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토 및 보고 되고있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책

회사는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2024년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 공정가치(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	31,329,616	31,329,616	29,735,775	29,735,775

당기손익-공정가치 측정금융자산	22,134,281	22,134,281	22,124,264	22,124,264

기타금융자산(*1)	23,924,582	23,924,582	19,735,334	19,735,334

매출채권	27,434,484	27,434,484	31,543,762	31,543,762

소 계	104,822,963	104,822,963	103,139,135	103,139,135

금융부채

매입채무	17,822,057	17,822,057	22,998,143	22,998,143

차입금	135,496,862	135,496,862	135,530,658	135,530,658

기타금융부채(*1,2)	5,325,871	5,325,871	4,491,868	4,491,868

소 계	158,644,790	158,644,790	163,020,669	163,020,669

(*1) 기타금융자산(기타유동/비유동수취채권),기타금융부채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.(*2) 기타금융부채에는 리스부채가 포함되어 있습니다.

(2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은)공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

1) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	수준

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

지분상품	-	-	1,427,644	1,427,644

파생상품(기본콜옵션)	-	-	10,099,397	10,099,397

파생상품(추가콜옵션)	-	-	9,090,828	9,090,828

저축성보험	-	1,516,412	-	1,516,412

합 계	-	1,516,412	20,617,869	22,134,281

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

지분상품	-	-	1,427,644	1,427,644

파생상품(기본콜옵션)	-	-	10,099,397	10,099,397

파생상품(추가콜옵션)	-	-	9,090,827	9,090,827

저축성보험	1,506,395	-	1,506,395

합 계	-	1,506,395	20,617,869	22,124,263

2) 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	공정가치	수준	가치평가기법

공정가치금융자산

지분상품	1,427,644	3	자산가치접근법	1,427,644	3	자산가치접근법

파생상품(기본콜옵션)	10,099,397	3	Compound call 평가법	10,099,397	3	Compound call 평가법

파생상품(추가콜옵션)	9,090,827	3	Compound call 평가법	9,090,827	3	Compound call 평가법

저축성보험	1,516,413	2	해약환급금	1,506,395	2	해약환급금

합 계	22,134,281	22,124,263

3) 당분기말 현재 파생상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	공정가치	공정가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

파생상품	19,190,224	이항모형	기초자산 가격	24,375원

기초자산 변동성	37.31%

무위험할인율	3.07%

위험할인율	12.48%

잔존만기	29.97년

수준 3 투입변수 중 무위험할인율, 위험할인율이 증가하면 파생상품의 가치는 감소합니다. 또한 기초자산 가격, 기초자산 변동성, 잔존만기가 증가하거나 감소하면 파생상품의 가치는 변동될 수 있습니다.파생상품의 공정가치는 투입변수들의 변동에 직접적인 영향을 받으며, 이러한 투입변수들은 유의적이지만 관측가능하지 않습니다.이에 따라 파생상품은 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되었으며, 주요 투입변수 변동에 따라 파생사품의 공정가치 변동에 유의적인 영향을 미칠 수 있습니다.

5. 범주별 금융상품(1) 회사의 범주별 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

공정가치측정 금융자산	22,134,281	22,124,264

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	31,329,616	29,735,775

매출채권	27,434,484	31,543,762

기타유동수취채권	10,785,062	10,387,504

기타유동금융자산	13,000,000	9,000,000

기타비유동수취채권	139,520	347,830

소 계	82,688,682	81,014,871

합 계	104,822,963	103,139,135

(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	17,822,057	22,998,143

차입금	135,496,862	135,530,658

기타유동금융부채(*)	4,462,434	3,598,100

기타비유동금융부채(*)	863,437	893,768

소 계	158,644,790	163,020,669

합 계	158,644,790	163,020,669

(*) 기타유동금융부채, 비유동금융부채에는 리스부채가 포함되어 있습니다.( 2) 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

공정가치측정 금융자산

이자수익	10,018	10,599

파생상품평가이익	-	589,785

파생상품거래이익	-	77,245

소 계	10,018	677,629

상각후원가 금융자산

이자수익	647,026	724,127

외화환산손익	1,352,744	1,183,386

외환차손익	730,115	173,383

대손충당금환입	524	-

기타의대손충당금환입	9,236	-

소 계	2,739,645	2,080,896

공정가치측정 금융부채

파생상품평가손실	-	(359,709)

파생상품거래손실	-	(151,181)

소 계	-	(510,890)

상각후원가 금융부채

이자비용	(1,461,976)	(218,658)

외화환산손익	(664,703)	(547,070)

외환차손익	(233,216)	9,600

소 계	(2,359,895)	(756,128)

합 계	389,768	1,491,507

6. 현금및현금성자산재무상태표상의 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금과 동일하며, 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금 등	21,767,190	15,383,347

외화예금	9,562,426	12,352,428

정기예금(*)	-	2,000,000

합 계	31,329,616	29,735,775

(*) 취득 당시 만기일(또는 상환일) 이 3개월 이내인 정기예금입니다.

7. 금융자산가. 당기손익-공정가치측정금융자산당기손익-공정가치 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

파생상품	-	-

비유동항목

지분상품	1,427,644	1,427,644

저축성보험	1,516,412	1,506,395

파생상품(기본콜옵션)	10,099,397	10,099,397

파생상품(추가콜옵션)	9,090,828	9,090,827

소 계	22,134,281	22,124,263

합 계	22,134,281	22,124,263

나. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산(1) 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

관계사대여금 등	16,800,000	22,591,438	39,391,438	16,800,000	21,628,601	38,428,601

임직원대여금	65,600	99,150	164,750	16,000	153,050	169,050

기타미수금 등	1,919,462	40,370	1,959,832	1,571,504	194,780	1,766,284

기타유동금융자산	13,000,000	-	13,000,000	9,000,000	-	9,000,000

총장부금액	31,785,062	22,730,958	54,516,020	27,387,504	21,976,431	49,363,935

차감:손실충당금	(8,000,000)	-	(8,000,000)	(8,000,000)	-	(8,000,000)

차감:현금가치할인차감	-	(8,558,987)	(8,558,987)	-	(8,194,206)	(8,194,206)

차감:손상차손	-	(14,032,451)	(14,032,451)	-	(13,434,395)	(13,434,395)

기타상각후원가(*)	23,785,062	139,520	23,924,582	19,387,504	347,830	19,735,334

(*) 기타상각후원가 측정금융자산은 기타유동 및 비유동수취채권으로 구성되어있습니다. 8. 파생상품(1) 당분기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래 목적	파생상품 종류	계약내용

인수목적	기본콜옵션	종속회사인 시리우스홀딩스(주)가 당기 중 발행한 신종자본증권에 포함된 콜옵션

인수목적	추가콜옵션	종속회사인 시리우스홀딩스(주)가 당기 중 발행한 신종자본증권에 포함된 콜옵션

(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	파생상품 종류	당분기말	전기말

파생상품자산	기본콜옵션	10,099,397	10,099,397

파생상품자산	추가콜옵션	9,090,827	9,090,827

(3) 당분기와 전분기 중 파생상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래목적	파생상품 종류	당분기	전분기

매매목적	비철금속선도	-	230,076

(4) 당분기 및 전분기 중 파생상품 거래손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래목적	파생상품 종류	당분기	전분기

매매목적	비철금속선도	-	(73,937)

9. 기타자산기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	유동

선급금	1,172,473	164,205

선급비용	77,387	68,257

합 계	1,293,329	232,462

10. 재고자산(1) 회사의 재고자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

제 품	3,994,452	4,213,129

평가손실충당금	(200,101)	(438,371)

재 공 품	5,141,410	3,647,621

평가손실충당금	(60,518)	(146,098)

원 재 료	5,617,540	7,902,477

평가손실충당금	(30,139)	(267,766)

부 재 료	72,929	80,604

평가손실충당금	(7,417)	(27,348)

미 착 품	-	1,978,416

합 계	14,528,156	16,942,664

(2) 당기 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 매출원가금액 16,347,179천원(전분기 13,779,871천원)입니다.

(3) 회사는 당분기 재고자산평가환입 581,409천원과 전분기 재고자산평가환입 249,389천원을 인식하였으며, 이는 손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.

11. 유형자산

(1) 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	5,612,916	-	-	5,612,916	5,612,916	-	-	5,612,916

건물	21,532,037	(4,068,069)	(308,440)	17,155,528	21,532,037	(3,930,288)	(310,413)	17,291,336

구축물	1,714,073	(1,079,237)	-	634,836	1,714,073	(1,056,176)	-	657,897

기계장치	31,660,484	(21,251,391)	(1,081,975)	9,327,118	31,429,295	(20,758,208)	(1,151,571)	9,519,516

기타의 유형자산	3,655,500	(3,033,247)	(25,765)	596,488	3,653,370	(2,971,069)	(27,709)	654,592

건설중인자산	1,310,635	-	-	1,310,635	1,426,288	-	-	1,426,288

합 계	65,485,645	(29,431,944)	(1,416,180)	34,637,521	65,367,979	(28,715,741)	(1,489,693)	35,162,545

(2) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	5,612,916	17,291,336	657,897	9,519,516	654,592	1,426,288	35,162,545

취득	-	-	-	13,000	2,130	589,750	604,880

정부보조금 수령	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	378,352	-	(705,403)	(327,051)

처분 및 폐기	-	-	-	(5)	-	-	(5)

감가상각비	-	(135,808)	(23,061)	(583,745)	(60,234)	-	(802,848)

분기말금액	5,612,916	17,155,528	634,836	9,327,118	596,488	1,310,635	34,637,521

(단위 : 천원)

전분기	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	5,612,916	11,944,080	760,217	6,379,344	804,975	6,275,774	31,777,306

취득	-	-	-	3,500	75,008	4,495,555	4,574,063

정부보조금 수령	-	-	-	(3,500)	-	-	(3,500)

대체	-	-	-	19,400	-	(19,400)	-

처분 및 폐기	-	-	-	(2)	(4)	-	(6)

감가상각비	-	(99,217)	(26,420)	(422,046)	(64,842)	-	(612,525)

분기말금액	5,612,916	11,844,863	733,797	5,976,696	815,137	10,751,929	35,735,338

(3) 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	685,404	422,268

판매비와 관리비	117,445	100,290

소 계	802,849	522,558

중단영업	-	89,967

합 계	802,849	612,525

(4) 유형자산 담보제공 내역(단위 : 천원)

당분기말

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	관련금액	담보권자

환종	금액

울산 토지, 건물	3,508,057	JPY	175,000,000	단기차입금	1,296,862	기업은행

(단위 : 천원)

전기말

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	관련금액	담보권자

환종	금액

울산 토지, 건물	3,531,447	JPY	175,000,000	단기차입금	1,330,658	기업은행

1 2. 무형자산 (1) 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

개발비	1,544,000	(1,543,999)	-	1	1,544,000	(1,543,999)	-	1

산업재산권	260,727	(251,745)	-	8,982	260,727	(247,272)	-	13,455

소프트웨어	800,871	(91,692)	(558,622)	150,557	473,821	(64,417)	(390,666)	18,738

기타의 무형자산	4,817,614	(3,587,727)	-	1,229,887	4,817,614	(3,587,727)	-	1,229,887

합 계	7,423,212	(5,475,163)	(558,622)	1,389,427	7,096,162	(5,443,415)	(390,666)	1,262,081

(2) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	개발비	산업재산권	소프트웨어	기타의 무형자산	합계

기초금액	1	13,456	18,738	1,229,887	1,262,082

취득	-	-	1,400	-	1,400

대체	-	-	325,650	-	325,650

정부보조금수령	-	-	(191,650)	-	(191,650)

감가상각비	-	(4,473)	(3,582)	-	(8,055)

분기말금액	1	8,983	150,556	1,229,887	1,389,427

(단위 : 천원)

전분기	개발비	산업재산권	소프트웨어	기타의 무형자산	합계

기초금액	2	38,832	24,038	1,229,887	1,292,759

취득	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	-

정부보조금수령	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(6,520)	(1,325)	-	(7,845)

분기말금액	2	32,312	22,713	1,229,887	1,284,914

(3) 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	2,882	625

판매비와 관리비	5,173	6,634

소 계	8,055	7,259

중단영업	-	586

합 계	8,055	7,845

13. 리스(1) 리스이용자1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	71,068	73,368

차량운반구	264,036	360,037

합 계	335,104	433,405

리스부채

유동	106,884	128,978

비유동	235,360	313,098

합 계	342,244	442,076

당기 중 증가된 사용권자산은 12,061천원입니다. 2) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	33,707	46,936

리스부채에 대한 이자비용	5,684	8,537

단기리스료	3,850	3,850

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	3,104	2,514

소 계	46,345	61,837

중단영업	-	3,808

합 계	46,345	65,645

당분기 중 리스의 총 현금유출은 43,670천원(전분기 58,499천원)입니다.3) 연장선택권일부 리스는 당사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 당사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가하여 리스기간을 추정합니다.(2) 리스제공자회사는 부동산을 리스로 제공하고있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 관련리스를 운용리스를 분류하고있습니다. 당분기 중 인식 리스 수익은 122,100천원(전분기 :24,000천원) 입니다.

14. 종속기업 및 관계기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 중요한 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

분	종 목	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	덕산에스지㈜	한 국	70.80	-	70.80	-

DS MYANMAR CO.,LTD.	미얀마	100.00	-	100.00	-

덕산 넵코어스㈜	한 국	63.24	28,573,612	63.24	28,573,612

시리우스홀딩스㈜	한 국	92.38	102,009,775	92.38	102,009,775

관계기업	덕산네오룩스㈜(*)	한 국	36.67	89,456,822	36.67	89,456,822

티그리스투자조합14호	한 국	43.48	60,000	43.48	60,000

㈜ 대성뉴텍	한 국	40.00	-	40.00	-

합 계	220,100,209	220,100,209

(*) 당사는 덕산네오룩스의 관련활동을 일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있는지를 평가하기 위하여 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 분산 정도, 과거 주총에서의 의결 양상을 모니터링하고있습니다. 당사가 보유한 의결권으로 덕산네오룩스의 주총에서 과반의 의결권을 행사하기에 충분하다고 판단한다면, 그 시점에 당사는 덕산네오룩스를 종속기업으로 편입할 것입니다. (2) 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	220,100,209	128,399,265

취득	-	6,255

분기말금액	220,100,209	128,405,520

종속기업, 관계기업 투자에 대하여 원가법을 적용하여 계상하고 있으며, 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후의 존재 여부를 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 있는 경우에는 당해 자산의 회수가능액을 미래현금흐름할인기법 등을 이용하여 추정하며, 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시켜 손상차손을 즉시 당기손실로 인식합니다.

15. 매입채무 및 기타금융부채(1) 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	17,822,057	22,998,143

(2) 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동

미지급금	2,776,839	3,054,831

미지급비용	1,578,711	414,291

리스부채	106,884	128,978

소 계	4,462,434	3,598,100

비유동

장기성미지급금	628,077	580,670

리스부채	235,360	313,098

소 계	863,437	893,768

합 계	5,325,871	4,491,868

16. 차입금(1) 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	만기일	연이자율(%)	금액

당분기말	당분기말	전기말

단기차입금	기업은행(*1)	2024-07-19	1.58%	1,296,862	1,330,658

기업은행	2024-11-09	3.14%	2,000,000	2,000,000

산업은행	2025-03-11	4.35%	20,000,000	20,000,000

우리은행(*2)	2024-07-05	3.27%	4,000,000	4,000,000

우리은행(*2)	2024-07-05	2.62%	2,000,000	2,000,000

하나은행(*2)	2024-11-10	3.33%	5,000,000	5,000,000

소 계	34,296,862	34,330,658

장기차입금	관계기업(*3)	2026-12-04	4.60%	101,200,000	101,200,000

소 계	101,200,000	101,200,000

합 계	135,496,862	135,530,658

(*1) 상기 차입금에 대해서는 회사의 유형자산(주석 11참조)이 담보로 제공되어있습니다.(*2) 상기 차입금 대해서는 대표이사의 보증(주석 29참조)을 받고 있습니다. (*3) 상기 차입금에 대해서는 종속기업의 주식이 담보로 제공되었습니다. 17. 기타부채기타부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선수금	94,507	7,686

예수금	53,142	52,201

기타유동부채	433,935	543,298

소 계	581,584	603,185

비유동

장기종업원급여채무	565,390	565,390

주식기준보상	519,849	450,353

소 계	1,085,239	1,015,743

합 계	1,666,823	1,618,928

18. 순확정급여자산(1) 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	223,390	172,736

순이자원가	25,483	29,431

소 계	248,872	202,167

중단영업	-	19,765

합 계	248,872	221,932

총 비용 중 199,785천원(전분기 : 176,406천원)은 매출원가에 포함되어 있으며, 49,087천원(전분기45,526천원)은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. (2) 순확정급여 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	(7,801,334)	(7,718,226)

사외적립자산의 공정가치	7,975,361	8,258,792

합 계	174,027	540,566

19. 주식기준보상(1) 회사는 주주총회 또는 이사회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	8차	9차

결 의 기 관	주 주 총 회	주 주 총 회

부 여 일	2022-03-31	2023-03-30

부 여 주 식 수	472,400주	108,000주

부 여 방 법	현금결제형	현금결제형

행 사 가 격	8,884원	6,315원

행사가능기간	부여일로부터 3년이 경과한 날로부터 2년까지	부여일로부터 3년이 경과한 날로부터 2년까지

(2) 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	주식매수선택권 수량

당분기	전분기

기 초	406,000	405,400

부 여	-	108,000

소 멸	(8,000)	(39,000)

기 말	398,000	474,400

(3) 당분기말 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다.

(단위 : 주)

만 기	주당 행사가격	주 식 수

당분기말	전기말

2027.03.30(8차)	8,884원	303,000	307,000

2028.03.29(9차)	6,315원	95,000	99,000

합 계	398,000	406,000

(4) 회사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형 및 블랙ㆍ숄즈 모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	8차	9차

옵션가격결정모형	이항모형	이항모형

무위험이자율	3.21%	3.16%

기대행사기간	2.25년	3.25년

예상주가변동성	57.30%	57.30%

기대배당수익율	-	-

주당보상원가	2,046원	3,320원

(*) 주가변동성은 평가기준일 이전 180영업일의 변동성을 적용하였습니다.

20. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 고 객과의 계약에서 생기는 수익(중단영업과 관련된 수익을 포함하여)은 제품과 용역의 유형, 지리적 시장과 수익인식시기에 따라 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

1. 재화와 용역의 유형

제품매출	22,832,826	22,832,826	19,027,631	19,027,631

기타매출	251,170	251,170	143,327	143,327

임대매출	122,100	122,100	24,000	24,000

소 계	23,206,096	23,206,096	19,194,958	19,194,958

2. 지리적 시장

국내	3,296,425	3,296,425	5,458,631	5,458,631

수출	19,909,67	19,909,67	13,736,327	13,736,327

소 계	23,206,096	23,206,096	19,194,958	19,194,958

3. 재화나 용역의 이전시기

한 시점에 수익인식	23,083,996	23,083,996	19,170,958	19,170,958

기간에 걸쳐 수익인식	122,100	122,100	24,000	24,000

소 계	23,206,096	23,206,096	19,194,958	19,194,958

4. 중단영업의 구분

계속영업 매출	23,206,096	23,206,096	17,651,324	17,651,324

중단영업 매출	-	-	1,543,634	1,543,634

소 계	23,206,096	23,206,096	19,194,958	19,194,958

22.판매비와 관리비판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	803,109	803,109	672,185	672,185

퇴직급여	49,087	49,087	41,833	41,833

복리후생비	241,507	241,507	185,784	185,784

대손충당금환입	(524)	(524)	-	-

여비교통비	56,054	56,054	46,570	46,570

세금과공과	12,379	12,379	56,396	56,396

유형자산상각비	117,445	117,445	100,289	100,289

무형자산상각비	5,173	5,173	6,634	6,634

사용권자산상각비	33,707	33,707	43,129	43,129

지급수수료	1,102,499	1,102,499	786,930	786,930

주식보상비	22,630	22,630	7,493	7,493

경상연구개발비	814,793	814,793	653,596	653,596

전력비	48,533	48,533	8,975	8,975

기타	145,382	145,382	125,534	125,534

소 계	3,451,774	3,451,774	2,735,348	2,735,348

중단영업	-	-	-	361,850

합 계	3,451,774	3,451,774	2,735,348	3,097,198

23. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	2,414,509	2,414,509	1,756,046	1,756,046

원부재료사용액	8,482,518	8,482,518	8,330,653	8,330,653

종업원급여	3,350,871	3,350,871	2,451,305	2,451,305

퇴직급여	248,872	248,872	202,167	202,167

유형자산상각비	802,849	802,849	522,558	522,558

무형자산상각비	8,055	8,055	7,259	7,259

사용권자산상각비	33,707	33,707	43,129	43,129

지급수수료	1,209,978	1,209,978	875,330	875,330

소모품비	528,093	528,093	236,879	236,879

주식보상비	69,497	69,497	17,064	17,064

경상연구개발비	857,964	857,964	703,880	703,880

복리후생비	548,525	548,525	514,828	514,828

전력비	426,827	426,827	224,744	224,744

대손충당금환입	-	(524)	-	-

기 타	817,212	817,212	629,377	629,377

소 계	19,799,477	19,798,953	16,515,219	16,515,219

중단영업	-	-	1,374,982	1,374,982

합 계(*)	19,799,477	19,798,953	17,890,201	17,890,201

(*) 손익계산서상 매출원가와 판관비를 합한 금액입니다.

24. 기타수익과 기타비용기타수익과 기타비용은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외화환산이익	1,236,621	1,236,621	810,308	810,308

외환차익	507,016	507,016	510,949	510,949

유형자산처분이익	1,495	1,495	-	-

대손충당금 환입	9,236	9,236	-	-

잡이익	12,974	12,974	126,588	126,588

소 계	1,767,342	1,767,342	1,447,845	1,447,845

기타비용

외화환산손실	699,223	699,223	360,825	360,825

외환차손	266,142	266,141	223,444	223,444

유형자산처분손실	-	-	6	6

기부금	15,000	15,000	40,000	40,000

잡손실	203	203	475	475

소 계	980,568	980,567	624,750	624,750

25. 금융수익 및 금융비용금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	657,044	657,044	734,726	734,726

외화환산이익	1,209,456	1,209,456	748,837	748,837

외환차익	256,024	256,024	5,335	5,335

파생상품평가이익	-	-	589,785	589,785

파생상품거래이익	-	-	77,245	77,245

소 계	2,122,524	2,122,524	2,155,928	2,155,928

금융비용

이자비용	1,461,976	1,461,976	218,658	218,658

외화환산손실	1,058,813	1,058,813	562,005	562,005

외환차손	-	-	109,856	109,856

파생상품평가손실	-	-	359,709	359,709

파생상품거래손실	-	-	151,182	151,182

소 계	2,520,789	2,520,789	1,401,410	1,401,410

26. 주당이익(1) 주당손익

기본주당이익 및 희석주당익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

계속영업	중단영업	계속영업	중단영업

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익	84	84	-	-	60	60	4	4

희석주당이익	84	84	-	-	60	60	4	4

(2) 기본주당이익기본주당이익 계산에 사용된 분기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

계속영업	중단영업	계속영업	중단영업

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	3,795,651,960	3,795,651,960	-	-	2,713,718,238	2,713,718,238	168,651,965	168,651,965

유통주식수(*)	45,437,002	45,437,002	45,437,002	45,437,002	45,437,002	45,437,002	45,437,002	45,437,002

(*) 가중평균보통주식수는 아래와 같이 계산되었습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

계속영업	중단영업	계속영업	중단영업

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

기초유통보통주식수	45,437,002	45,437,002	45,437,002	45,437,002	45,437,002	45,437,002	45,437,002	45,437,002

가중평균유통보통주식수	45,437,002	45,437,002	45,437,002	45,437,002	45,437,002	45,437,002	45,437,002	45,437,002

(3) 희석주당이익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 잠재적 보통주로는 주식매수선택권이 있습니다. 당기 잠재적 보통주의 희석효과가 존재하지 않아 희석주당순이익은 기본주당이익과 동일합니다.

27. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	3,795,652	3,795,652	2,882,370	2,882,370

현금의유출이없는비용등의가산	4,382,990	4,382,990	2,581,091	2,581,091

외화환산손실	1,758,036	1,758,036	922,830	922,830

유형자산감가상각비	802,848	802,848	612,524	612,524

사용권자산상각비	33,707	33,707	46,936	46,936

무형자산상각비	8,055	8,055	7,845	7,845

파생상품평가손실	-	-	359,709	359,709

파생상품거래손실	-	-	151,182	151,182

유형자산처분손실	-	-	6	6

주식보상비	69,496	69,496	-	-

이자비용	1,461,976	1,461,976	218,657	218,657

퇴직급여	248,872	248,872	221,932	221,932

장기종업원급여	-	-	39,470	39,470

현금의유입이없는수익등의차감	(3,699,137)	(3,699,137)	(3,336,877)	(3,336,877)

외화환산이익	(2,446,077)	(2,446,077)	(1,559,145)	(1,559,145)

대손충당금환입	(524)	(524)	-	-

이자수익	(657,044)	(657,044)	(734,726)	(734,726)

파생상품거래이익	-	-	(77,245)	(77,245)

파생상품평가이익	-	-	(589,785)	(589,785)

유형자산처분이익	(1,495)	(1,495)	-	-

재고자산평가손실환입	(581,409)	(581,409)	(249,389)	(249,389)

기타의대손충당금환입	(9,236)	(9,236)	-	-

잡이익	(3,352)	(3,352)	(126,587)	(126,587)

영업활동으로인한자산·부채의변동	964,357	964,357	790,896	790,896

매출채권의 증감	5,345,699	5,345,699	445,845	445,845

미수수익의 증감	10,361	10,361	(727,090)	(727,090)

미수금의 증감	252,407	252,407	395,689	395,689

선급금의 증감	(1,579,322)	(1,579,322)	(2,661,561)	(2,661,561)

선수금의 증감	86,821	86,821	91,004	91,004

선급비용의 증감	(9,131)	(9,131)	5,146	5,146

재고자산의 증감	2,995,918	2,995,918	1,745,672	1,745,672

매입채무의 증감	(5,874,512)	(5,874,512)	4,052,130	4,052,130

미지급금의 증감	(324,836)	(324,836)	(2,645,673)	(2,645,673)

장기성미지급금의 증감	47,407	47,407	49,850	49,850

미지급비용의 증감	-	-	(22,306)	(22,306)

예수금의 증감	941	941	(427,821)	(427,821)

기타유동부채의 증감	(109,364)	(109,364)	45,541	45,541

사외적립자산의 증감	283,431	283,431	165,551	165,551

단기대여금의 증감	4,300	4,300	-	-

퇴직금의 지급	(165,763)	(165,763)	(163,095)	(163,095)

파생상품자산부채의 변동	-	-	442,014	442,014

합 계	5,443,862	5,443,862	2,917,480	2,917,480

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	704,002	19,400

장기대여금 유동성 대체	53,900	172,550

유형자산 취득 미지급금	(46,770)	5,120

국고보조금의 감가상각비 상계	73,513	161,774

(3) 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금변동 등	당분기

단기차입금	34,330,658	-	(33,796)	34,296,862

장기차입금	101,200,000	-	-	101,200,000

유동성리스부채	128,978	(36,716)	14,622	106,884

리스부채	313,098	-	(77,738)	235,360

합 계	135,972,734	(36,716)	(96,912)	135,839,106

② 전분기(단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금변동 등	전분기

단기차입금	14,583,676	12,806,060	5,981,815	33,371,551

유동성리스부채	168,754	(52,135)	31,420	148,039

리스부채	834,364	-	(42,724)	791,640

합 계	15,586,794	12,753,925	5,970,511	34,311,230

28. 우발부채와 약정사항

(1) 분기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 여신한도 거래의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 백만원, 엔화단위: 천엔)

기관	약정사항	약정금액	실행금액

통화	금액	통화	금액

하나은행등	시설자금	JPY	180,000	JPY	145,800

무역금융	KRW	10,000	KRW	5,000

일반자금	KRW	28,000	KRW	28,000

(2) 당사는 덕산홀딩스(주)로부터 경영자문용역과 브랜드사용계약(주석 29참조)을 체결하고 있습니다.

(3) 회사는 분기말 현재 서울보증보험(주)으로부터 1,224,300원의 이행보증 등을 제공받고 있습니다.

(4) 분기말 현재 회사는 영업비밀 누설 등으로 1건의 소송이 계류 중에 있으며, 결과 및 영향은 예측할 수 없습니다. (5) 우리은행 차입금 60억원 및 하나은행 차입금 50억원에 대해서는 기타특수관계자의 보증(주석 29참조)을 받고 있습니다.(6) 당사는 덕산네오룩스㈜와 약정한 차입금 1,012억원에 대해 종속회사인 시리우스홀딩스㈜의 주식 등을 담보로 제공 하였습니다.(7) 종속회사인 시리우스홀딩스(주)는 2023년 12월 8일자로 한국투자2022 사모투자합자회사 외 1(이하 "투자자")를 대상으로 신종자본증권 발행을 위한 투자계약서(이하 “투자계약서”)를 체결하고 당기 중 발행을 완료하였습니다. 시리우스홀딩스(주)의 신종자본증권 발행시 대주주인 당사와 투자자 간에 체결된 투자계약서에 대한 부속합의서는 다음의 주요 약정사항을 포함하고 있습니다.

구분	내역

계약의 종류	투자계약서에 대한 부속합의서

계약의 당사자	시리우스홀딩스(주), 덕산하이메탈(주)(대주주), 이준호(이해관계인), 투자자

계약체결일	2023-12-08

투자자의 콜옵션	□ 행사 기간: 발행후 1년 이후부터 7년 경과시까지 □ 행사 가격: 발행회사가 최초에 대상회사를 인수한 “전체인수가격”시 산정된 주당 단가 □ 행사 대상 주식: 발행회사가 보유한 대상회사의 보통주식 □ 행사 방법: 신종자본증권 대납 □ 행사 대상 주식 수량: 신종자본증권 발행금액/전체인수가격X12,500,000주 □ 대상회사에서 사외유출(유상감자 또는 배당을 의미함)이 발생하는 경우 상기 콜옵션(교환권)의 행사 대상 주식의 수량은 다음과 같이 조정함 12,500,000주X(영구채 발행금액-실제 회수액)/(전체인수가격-사외유출금액)

투자자의 풋옵션	□ 행사 조건: 고의적인 기업공개("IPO") 미이행, 발행회사 또는 사채권자의 기한이익상실 통보, IPO이후 약정사항 미이행 및 투자계약서 및 부속합의서상 약정사항의 위반이 발생하는 경우 등의 사유 발생시 □ 행사 방법: 투자자는 대주주 또는 이해관계인에 대하여 투자자가 보유하는 대상사채의 전부를 매수하도록 청구할 수 있음. 다만, 투자자는 기한의 이익 상실에 따른 지급을 청구하거나 강제집행을 할 수 없음 □ 행사 가격 등: 거래종결일로부터실제 지급일까지의 기간에 대한 투자자의 내부수익률("IRR")이 15%가 되게하는 금액

최대주주 등의 콜옵션	□ 행사 기간: 발행후 1년 이후부터 IPO+1년 경과시까지 □ 행사 가격 등: 최대주주(발행회사를 포함하여 최대주주가 지정하는 제3자 포함)는 투자원금에 IRR 4.0%를 가산한 금액(기수취한 이자 포함)으로 투자자가 최초 취득한 콜옵션부 신종자본증권 30%를 인수할 수 있는 권리 부여

최대주주 등의 추가콜옵션	□ 행사 조건: ① IPO를 실패한 경우, ② 신종자본증권 발행후 5년이 경과한 경우, ③ 사채권자가 기한의 이익이 상실되었음을 선언하고 이를 발행회사에게 통지한 경우, ④ IPO 완료에도 불구하고 발행회사가 아래의 ‘선순위 채권자의 담보 해제 의무’를 불이행한 경우, ⑤ 이자 전액이 해당 지급기일까지 지급되지 않는 경우 □ 행사 가격 등: 최대주주(발행회사를 포함하여 최대주주가 지정하는 제3자 포함)는 투자자가 보유하고 있는 신종자본증권의 투자원금에 약정된 IRR 비율을 가산한 금액으로 콜옵션을 행사 가능

투자자의 동반매각권 (Drag-along)	□ 행사 조건: 이해관계인이 추가콜옵션 행사기간인 6개월(추가콜옵션 행사조건 ⑤의 경우 3개월) 이내에 추가콜옵션을 행사하지 아니하는 경우 □ 행사 가격 등: 투자자는 최대주주가 보유한 발행회사 보통주 지분 전체에 대해 동반매각권을 행사하여 제3자에게 매각할 수 있으며, 이 경우에 투자자는 신종자본증권의 투자원금에 위에서 정하는 IRR를 가산한 금액(단, 추가콜옵션 행사조건 ④, ⑤의 경우 공정가액이 큰 경우에는 공정가액)을 선배분(Waterfall)함

29.특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황당분기말 및 전기말 현재 특수관계자현황은다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업	덕산홀딩스(주)	덕산홀딩스(주)

종속기업	덕산에스지(주)	덕산에스지(주)

DS MYANMAR CO.,LTD	DS MYANMAR CO.,LTD

덕산넵코어스(주)	덕산넵코어스(주)

시리우스홀딩스(주)	시리우스홀딩스(주)

덕산에테르씨티(주)	덕산에테르씨티(주)

남양압력용기기술유한회사	남양압력용기기술유한회사

관계기업	덕산네오룩스(주)	덕산네오룩스(주)

대성뉴텍(주)	대성뉴텍(주)

티그리스-투자조합 14호	티그리스-투자조합 14호

기타특수관계자	덕산홀딩스(주)의 관계기업 및 종속기업	덕산홀딩스(주)의 관계기업 및 종속기업

덕산산업(주)의 관계기업 및 종속기업	덕산산업(주)의 관계기업 및 종속기업

덕산네오룩스(주)의 종속기업	덕산네오룩스(주)의 종속기업

상해천강실업투자유한공사	상해천강실업투자유한공사

(2) 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기

구 분	회 사 명	매출 등	매입 등

매출	기타수익	매입	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	덕산홀딩스㈜	30,000	90,471	-	646,994

종속기업(*)	DS MYANMAR CO.,LTD	4,481,741	222,226	4,322,907	-

종속기업	시리우스홀딩스㈜	2,100	-	-	-

관계기업	(주)덕산네오룩스	96,370	-	-	1,159,991

합 계	4,610,211	312,697	4,322,907	1,806,985

(*) 상기 매출은 상계 전 금액기준이며, 당사는 거래총액에서 관련 매입을 차감한 순액인 158,833천원을 매출액으로 계상하고 있습니다.

(단위 : 천원)

전분기

구 분	회 사 명	매출 등	매입 등

매출	기타수익	자산매각 등	매입	기타비용	자산매입 등

유의적인 영향력을 행사하는 기업	덕산홀딩스㈜	-	33,274	-	-	469,127	-

종속기업(*)	DS MYANMAR CO.,LTD	20,144,193	672,604	74,106	20,000,867	-	655,431

기타특수관계자	주요경영진	-	-	-	-	31,857	-

합 계	20,144,193	705,878	74,106	20,000,867	500,984	655,431

(*) 상기 매출은 상계 전 금액기준이며, 당사는 거래총액에서 관련 매입을 차감한 순액인 143,326천원을 매출액으로 계상하고 있습니다. (3) 특수관계자에 대한 채권채무 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	회 사 명	채권	채무

대 여 금	매출채권	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	덕산홀딩스㈜	8,800,000	101,472	-	-	257,703

종속기업(*1)	덕산에스지㈜	8,000,000	-	-	-	-

종속기업(*2)	DS MYANMAR CO.,LTD	22,591,438	27,001,479	733,953	16,851,568	-	-

종속기업	시리우스홀딩스㈜	-	-	770	-	-	-

관계기업	(주)덕산네오룩스	-	35,336	-	101,200,000	1,157,440

합 계	39,391,438	27,001,479	871,531	16,851,568	101,200,000	1,415,143

(*1) 상기 채권 중 덕산에스지㈜에 대한 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 8,000백만원입니다.

(*2) 상기 대여금에 대하여 공정가치평가에 따른 현재가치할인차금 8,559백만원과 손상차손 14,032백만원이 설정되어있으며, 매출채권에 설정된 대손충당금은 11,421백만원입니다.

2) 전기말(단위 : 천원)

특수관계구분	회 사 명	채 권	채 무

대 여 금	매출채권	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	덕산홀딩스㈜	8,800,000	-	183,672	-	-	910,885

종속기업(*1)	덕산에스지㈜	8,000,000	-	-	-	-	-

종속기업(*2)	DS MYANMAR CO.,LTD	21,628,601	32,820,470	1,026,199	21,399,481	-	-

종속기업	시리우스홀딩스㈜	-	-	770	-	-	-

관계기업	㈜덕산네오룩스	-	-	37,347	-	101,200,000	343,416

합 계	38,428,601	32,820,470	1,247,988	21,399,481	101,200,000	1,254,301

(*1) 상기 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 8,000백만원입니다.(*2) 상기 대여금에 대하여 공정가치평가에 따른 현재가치할인차금 8,194백만원과 손상차손 13,434백만원이 설정되어있으며, 매출채권에 설정된 대손충당금은 11,421백만원입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래는 없습니다. (5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

특수관계자구분	보증처	보증금액	보증기간

기타특수관계자	우리은행	7,200,000	23.07.06~'24.07.05

기타특수관계자	하나은행	6,000,000	23.11.10~24.11.10

(6) 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임포함) 및 감사가 포함된 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	161,805	122,345

퇴 직 급 여	8,777	8,027

합 계	170,582	130,372

30. 중단영업회사는 관계기업인 덕산네오룩스(주)와 2023년 3월 31일자로 Conductive Particle(도전입자)사업과 관련된 영업양수도 계약을 체결하였습니다. 이에 따라 해당 사업부문을 중단영업으로 분류하고 비교표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 포괄손익계산서를 재작성하였습니다.(1) 중단영업 손익

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	-	1,543,634

매출원가	-	1,013,132

매출총이익	-	530,502

판매비와관리비	-	361,850

영업이익	-	168,652

기타수익 및 기타비용	-	-

금융수익 및 금융원가	-	-

처분이익 외 법인세비용차감전손익	-	168,652

처분이익 외에 대한 법인세비용	-	-

처분이익 외 중단영업손익	-	168,652

중단영업처분이익	-	-

중단영업처분이익에 대한 법인세비용	-	-

세후중단영업처분이익	-	-

중단영업손익	-	168,652

(2) 중단영업과 관련한 순현금흐름 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 순현금흐름	-	372,148

투자활동으로 인한 순현금흐름	-	(307,900)

재무활동으로 인한 순현금흐름	-	-