덕산하이메탈 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

덕산하이메탈주식회사(이하 "회사")는 전자부품 등 제조 및 판매를 사업목적으로 하여 1999년 5월에 설립되어 2009년에 OLED 디스플레이 전자재료 등을 제조ㆍ판매하는 (주)루디스를 흡수합병하였습니다. 회사는 2014년 12월 30일을 분할기일로 하여 금속소재 사업부문을 영위하는 덕산하이메탈(주)와 화학소재 사업부문을 영위하는 덕산네오룩스(주)로 인적분할 되었습니다.

회사는 2005년 10월에 주식을 코스닥시장에 상장하였고, 당분기말 현재 회사의 주주구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말	비 고

소유주식수(주)	지분율(%)

덕산홀딩스(주)	15,849,848	34.88	특수관계법인

이 수 훈	8,628,248	18.99	대표이사

고 영 희 외 10	1,744,656	3.84	기타특수관계자

기 타	19,214,250	42.29	-

합 계	45,437,002	100

2. 중요한 회계정책

다음은 요약 분기재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 재ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

2.3 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다

4. 공정가치

(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*1)	51,273,380	51,273,380	37,551,875	37,551,875

당기손익-공정가치측정 금융자산	38,675,044	38,675,044	38,648,391	38,648,391

기타수취채권 및 기타금융자산(*1)	10,619,982	10,619,982	38,016,713	38,016,713

매출채권(*1)	20,297,738	20,297,738	11,917,734	11,917,734

소 계	120,866,144	120,866,144	126,134,713	126,134,713

금융부채

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	8,093	8,093

매입채무(*1)	977,947	977,947	401,877	401,877

차입금	147,200,000	147,200,000	144,200,000	144,200,000

기타금융부채(*1,2,3)	6,591,897	6,591,897	5,137,585	5,137,585

소 계	154,769,844	154,769,844	149,747,555	149,747,555

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 입니다.(*2) 리스부채가 포함되어 있습니다.(*3) 종업원급여는 제외되어 있습니다.

(2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

1) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	수 준

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산

지분상품	-	-	100,000	100,000

파생상품(콜옵션)(*)	-	-	16,563,008	16,563,008

파생상품(추가콜옵션)(*)	-	-	20,440,335	20,440,335

저축성보험	-	1,571,701	-	1,571,701

소 계	-	1,571,701	37,103,343	38,675,044

(*) 주주간 약정에 따른 파생상품입니다(주석28 참조).

② 전기말(단위: 천원)

구 분	수준

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산

지분상품	-	-	100,000	100,000

파생상품(콜옵션)(*)	-	-	16,563,008	16,563,008

파생상품(추가콜옵션)(*)	-	-	20,440,335	20,440,335

저축성보험	-	1,545,048	-	1,545,048

소 계	-	1,545,048	37,103,343	38,648,391

당기손익-공정가치측정 금융부채

파생상품(선도거래)	-	8,093	-	8,093

소 계	-	8,093	-	8,093

(*) 주주간 약정에 따른 파생상품입니다(주석28 참조).

2) 당분기와 전분기 중 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동은 없습니다.

3) 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익-공정가치측정 금융자산

지분상품	100,000	3	자산가치접근법	100,000	3	자산가치접근법

파생상품(콜옵션)(*)	16,563,008	3	Compound call 평가법	16,563,008	3	Compound call 평가법

파생상품(추가콜옵션)(*)	20,440,335	3	Compound call 평가법	20,440,335	3	Compound call 평가법

저축성보험	1,571,701	2	해약환급금	1,545,048	2	해약환급금

소 계	38,675,044	38,648,391

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품(선도거래)	-	-	-	8,093	2	시장접근법

소 계	-	8,093

(*) 주주간 약정에 따른 파생상품입니다(주석28 참조).

4) 당분기말 현재 파생상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	공정가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

파생상품	37,003,343	이항모형	기초자산 가격	27,491원

기초자산 변동성	39.10%

무위험할인율	2.85%

위험할인율	10.09%

잔존만기	28.22년

수준 3 투입변수 중 무위험할인율, 위험할인율이 증가하면 파생상품의 가치는 감소합니다. 또한 기초자산 가격, 기초자산 변동성, 잔존만기가 증가하거나 감소하면 파생상품의 가치는 변동될 수 있습니다.파생상품의 공정가치는 투입변수들의 변동에 직접적인 영향을 받으며, 이러한 투입변수들은 유의적이지만 관측가능하지 않습니다.이에 따라 파생상품은 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되었으며, 주요 투입변수 변동에 따라 파생상품의 공정가치 변동에 유의적인 영향을 미칠 수 있습니다.

다.

5. 범주별 금융상품

(1) 회사의 범주별 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	38,675,044	38,648,391

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	51,273,380	37,551,875

매출채권	20,297,738	11,917,734

기타유동수취채권	1,712,081	1,966,242

기타유동금융자산	-	27,000,000

기타비유동수취채권	8,907,901	9,050,471

소 계	82,191,100	87,486,322

합 계	120,866,144	126,134,713

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	8,093

상각후원가 금융부채

매입채무	977,947	401,877

차입금	147,200,000	144,200,000

기타유동금융부채(*)	5,714,287	5,313,341

기타비유동금융부채(*)	646,903	591,152

소 계	154,539,137	150,506,370

기타부채

리스부채	230,707	799,115

합 계	154,769,844	151,313,578

(*) 종업원급여부채, 리스부채가 제외되어 있습니다.

(2) 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정 금융자산

이자수익	26,653	29,419

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	1,925,614

파생상품평가이익	-	75,078

파생상품거래이익	186,677	-

소 계	213,330	2,030,111

상각후원가 금융자산

이자수익	1,376,315	1,950,636

외환환산손익	146,559	(433,511)

외환차손익	(303,323)	1,337,681

대손충당금환입	-	524

기타의대손상각비 환입	6,157	18,472

소 계	1,225,708	2,873,802

당기손익-공정가치측정 금융부채

파생상품평가손실	-	(15,568)

파생상품거래손실	(34,958)	(9,538)

소 계	(34,958)	(25,106)

상각후원가 금융부채

이자비용	(4,607,570)	(4,438,307)

외환환산손익	(857)	(114,701)

외환차손익	(85,780)	(354,421)

소 계	(4,694,207)	(4,907,429)

리스부채

이자비용	(29,862)	(10,365)

합 계	(3,319,989)	(30,987)

6. 현금및현금성자산

재무상태표상의 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금과 동일하며, 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금 등	36,132,644	8,478,752

외화예금	5,140,736	16,073,123

정기예금(*)	10,000,000	13,000,000

합 계	51,273,380	37,551,875

(*) 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 정기예금입니다.

7. 금융자산(1) 당기손익-공정가치측정금융자산

1) 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

지분상품	100,000	100,000

저축성보험	1,571,701	1,545,048

파생상품(콜옵션)(*)	16,563,008	16,563,008

파생상품(추가콜옵션)(*)	20,440,335	20,440,335

소 계	38,675,044	38,648,391

(*) 주주간 약정에 따른 파생상품입니다(주석28 참조).

(2) 매출채권

매출채권 및 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	23,762,602	15,382,598

손실충당금	(3,464,865)	(3,464,865)

매출채권(순액)	20,297,737	11,917,733

(3) 기타상각후원가측정금융자산기타상각후원가측정금융자산 및 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

관계사대여금 등	8,000,000	33,458,014	41,458,014	8,000,000	33,458,015	41,458,015

임직원대여금	67,750	26,800	94,550	59,000	82,300	141,300

기타미수금 등	2,570,855	81,102	2,651,957	2,833,766	168,171	3,001,937

기타금융자산	-	-	-	27,000,000	-	27,000,000

총장부금액	10,638,605	33,565,916	44,204,521	37,892,766	33,708,486	71,601,252

차감:손실충당금	(8,926,524)	-	(8,926,524)	(8,926,524)	-	(8,926,524)

차감:현재가치할인차금	-	(9,341,930)	(9,341,930)	-	(9,341,930)	(9,341,930)

차감:손상차손	-	(15,316,085)	(15,316,085)	-	(15,316,085)	(15,316,085)

기타상각후원가(*)	1,712,081	8,907,901	10,619,982	28,966,242	9,050,471	38,016,713

(*) 기타상각후원가측정금융자산은 기타유동수취채권, 기타비유동수취채권 및 기타유동금융자산으로 구성되어 있습니다.

8. 파생상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 파생상품내역은 다음과 같습니다.

거래 목적	파생상품 종류	계약내용

매매목적	비철금속선도	선물 거래 집행 시점 기준 가장 최근 주석 가격(LME Tin Cash Settlement Price)을 기준 가격으로 하여 선물 집행 여부 결정

주주간 약정	콜옵션(*)	종속회사인 시리우스홀딩스(주)가 발행한 신종자본증권에 포함된 콜옵션

주주간 약정	추가콜옵션(*)	종속회사인 시리우스홀딩스(주)가 발행한 신종자본증권에 포함된 콜옵션

(*) 주주간 약정에 따른 파생상품입니다(주석28 참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	파생상품 종류	당분기말	전기말

파생상품부채	비철금속선도	-	8,093

파생상품자산	콜옵션	16,563,008	16,563,008

파생상품자산	추가콜옵션	20,440,335	20,440,335

(3) 당분기와 전분기 중 파생상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래목적	파생상품 종류	당분기	전분기

매매목적	비철금속선도	-	59,510

(4) 당분기 및 전분기 중 파생상품 거래손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래목적	파생상품 종류	당분기	전분기

매매목적	비철금속선도	151,719	(9,538)

9. 기타자산기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	60,541	9,002

선급비용	65,368	60,212

합 계	125,909	69,214

10. 재고자산

(1) 회사의 재고자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	4,758,021	4,823,230

평가손실충당금	(206,370)	(376,946)

재공품	3,959,802	4,700,671

평가손실충당금	-	(138,025)

원재료	7,995,206	8,346,001

평가손실충당금	(182,440)	(323,519)

부재료	125,767	107,630

평가손실충당금	(6,763)	(42,449)

미착품	364,483	-

합 계	16,807,706	17,096,593

(2) 당분기 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 매출원가금액 67,009,104천원(전분기 52,559,279천원) 입니다.

(3) 회사는 당분기 재고자산평가환입 485,367천원과 전분기 재고자산평가손실 47,491천원을 인식하였으며, 이는 손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.

11. 유형자산

(1) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	토지	건물(*)	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	5,612,916	16,748,104	568,574	8,348,907	640,052	1,070,028	32,988,581

취득	-	-	-	127,435	59,994	2,022,048	2,209,477

정부보조금 수령	-	-	-	-	(4,932)	-	(4,932)

대체	-	-	-	612,894	-	(769,544)	(156,650)

처분 및 폐기	-	-	(929)	(4)	(1)	-	(934)

감가상각비	-	(407,425)	(62,878)	(1,789,908)	(146,516)	-	(2,406,727)

감가상각비	-	(413,344)	(62,878)	(1,996,798)	(156,209)	-	(2,629,229)

정부보조금상각비	-	5,919	-	206,890	9,693	-	222,502

분기말금액	5,612,916	16,340,679	504,767	7,299,324	548,597	2,322,532	32,628,815

(*)건물 중 5,487,989천원은 국고보조금 협약으로 인해 양도, 교환 및 담보제공에 제한이 있습니다.

(단위: 천원)

전분기	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	5,612,916	17,291,336	657,897	9,519,516	654,592	1,426,288	35,162,545

취득	-	-	-	32,593	135,120	1,208,757	1,376,470

정부보조금 수령	-	-	-	(33,475)	(7,390)	-	(40,865)

대체	-	-	-	1,177,006	-	(1,504,655)	(327,649)

처분 및 폐기	-	-	-	(356,097)	(1)	-	(356,098)

감가상각비	-	(407,425)	(67,958)	(1,752,137)	(176,084)	-	(2,403,604)

분기말금액	5,612,916	16,883,911	589,939	8,587,406	606,237	1,130,390	33,410,799

(2) 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	2,064,669	2,055,263

판매비와 관리비	342,058	348,341

합 계	2,406,727	2,403,604

12. 무형자산

(1) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	개발비	산업재산권	소프트웨어	기타의 무형자산	합계

기초금액	1	5,566	128,153	1,229,886	1,363,606

취득	-	-	1,400	-	1,400

정보보조금 수령	-	-	(51,650)	-	(51,650)

대체	-	-	156,650	-	156,650

감가상각비	-	(2,169)	(31,616)	-	(33,785)

감가상각비	-	(2,169)	(127,851)	-	(130,020)

국고보조금상각비	-	-	96,235	-	96,235

분기말금액	1	3,397	202,937	1,229,886	1,436,221

(단위: 천원)

전분기	개발비	산업재산권	소프트웨어	기타의 무형자산	합계

기초금액	1	13,455	18,738	1,229,887	1,262,081

대체	-	-	325,650	-	325,650

감가상각비	-	(7,167)	(19,771)	-	(26,938)

분기말금액	1	6,288	134,367	1,229,887	1,370,543

(2) 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	29,517	17,672

판매비와 관리비	4,268	9,266

합 계	33,785	26,938

13. 리스(1) 리스이용자1) 재무상태표에 인식된 금액

리스 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	14,960	531,403

차량운반구	209,749	260,723

합 계	224,709	792,126

리스부채

유동	104,387	148,705

비유동	126,320	650,410

합 계	230,707	799,115

당분기 중 증가된 사용권자산은 28,976천원, 감소된 사용권자산은 522,645천원입니다.

2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	46,063	10,396

차량운반구	79,950	83,377

합 계	126,013	93,773

리스부채에 대한 이자비용	29,862	10,365

단기리스료	35,750	25,400

단기리스가 아닌 소액자산리스료	10,729	9,944

소 계	76,341	45,709

합 계	202,354	139,482

당분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 189,570천원(전분기 132,575천원)입니다.

(2) 리스제공자

회사는 부동산을 리스로 제공하고있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 관련리스를 운용리스를 분류하고있습니다.

당분기 중 인식 리스 수익은 376,300천원(전분기 : 366,300천원)입니다.

14. 종속기업 및 관계기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종 목	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	덕산에스지㈜	한 국	70.83	-	70.83	-

DS MYANMAR CO.,LTD.	미얀마	100.00	-	100.00	-

덕산넵코어스㈜(*)	한 국	62.11	28,573,612	63.24	28,573,612

시리우스홀딩스㈜	한 국	93.39	122,009,575	92.38	102,009,775

관계기업	덕산네오룩스㈜	한 국	36.67	89,456,822	36.67	89,456,822

티그리스투자조합14호	한 국	43.48	60,000	43.48	60,000

㈜대성뉴텍	한 국	40.00	-	40.00	-

합 계	240,100,009	220,100,209

(*) 당분기 중 덕산넵코어스(주)가 임직원들에게 부여한 주식선택권의 일부가 행사됨에 따라 당사의 지분율이 63.24%에서 62.11%로 감소하였습니다.

(2) 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	220,100,209	220,100,209

취득	19,999,800	-

분기말금액	240,100,009	220,100,209

종속기업, 관계기업 투자에 대하여 원가법을 적용하여 계상하고 있으며, 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후의 존재 여부를 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 있는 경우에는 당해 자산의 회수가능액을 미래현금흐름할인기법 등을 이용하여추정하며, 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시켜 손상차손을 즉시 당기손실로 인식합니다.

15. 매입채무 및 기타금융부채

(1) 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	977,947	401,877

(2) 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

미지급금	5,371,051	4,894,578

미지급비용	3,933,111	418,763

리스부채	104,387	148,705

소 계	9,408,549	5,462,046

비유동

장기성미지급금	646,903	591,152

리스부채	126,320	650,410

소 계	773,223	1,241,562

합 계	10,181,772	6,703,608

16. 차입금차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	금액

당분기말	당분기말	전기말

단기차입금	기업은행	2025-11-11	3.32%	2,000,000	2,000,000

산업은행	2026-03-11	3.34%	20,000,000	20,000,000

우리은행(*1)	2026-07-07	3.23%	2,000,000	4,000,000

우리은행(*1)	-	-	-	2,000,000

우리은행	2026-09-18	2.81%	3,000,000	-

하나은행(*2)	-	-	-	5,000,000

국민은행	2026-04-15	3.39%	5,000,000	-

국민은행	2026-07-15	3.48%	4,000,000	-

수출입은행	2025-12-18	3.33%	10,000,000	10,000,000

소 계	46,000,000	43,000,000

장기차입금	관계기업(*3)	2026-12-04	4.60%	101,200,000	101,200,000

소 계	101,200,000	101,200,000

합 계	147,200,000	144,200,000

(*1) 상기 차입금 20억원에 대해서는 대표이사의 보증(주석 29 참조)을 받고 있습니다.
(*2) 상기 차입금은 당기중 상환이 완료 되었습니다.
(*3) 상기 차입금에 대해서는 종속기업의 주식이 담보로 제공되었습니다.

17.기타부채

기타부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채

선수금	2,911	10,000

예수금	52,090	250,917

기타유동부채	179,152	272,601

주식기준보상	62,715	23,483

소 계	296,868	557,001

기타비유동부채

장기종업원급여채무	761,233	665,173

주식기준보상	51,896	28,660

소 계	813,129	693,833

합 계	1,109,997	1,250,834

18. 순확정급여자산(1) 포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	721,411	908,672

과거근무원가	-	917,261

순이자원가	249,917	-

합 계	971,328	1,825,933

총 비용 중 594,166천원(전분기 :566,022천원)은 매출원가에 포함되어 있으며, 377,162천원(전분기 : 1,259,911천원)은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.

(2) 순확정급여 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	(9,359,439)	(8,874,852)

사외적립자산의 공정가치	7,389,922	7,876,663

순확정급여부채	(1,969,517)	(998,189)

19. 주식기준보상

(1) 회사는 주주총회 또는 이사회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	8차	9차	10차

결 의 기 관	주 주 총 회	주 주 총 회	주 주 총 회

부 여 일	2022-03-31	2023-03-30	2025-03-28

부 여 주 식 수	472,400주	108,000주	150,000주

부 여 방 법	현금결제형	현금결제형	현금결제형

행 사 가 격	8,884원	6,315원	4,318원

행사가능기간	부여일로부터 3년이경과한 날로부터 2년까지	부여일로부터 3년이경과한 날로부터 2년까지	부여일로부터 2년이경과한 날로부터 2년까지

(2) 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	주식매수선택권 수량

당분기	전분기

기 초	314,000	406,000

부 여	150,000	-

소 멸	(10,000)	(78,000)

기 말	454,000	328,000

(3) 보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다.

(단위: 주)

만 기	주당 행사가격	주 식 수

당분기말	전기말

2027.03.30(8차)	8,884원	233,000	235,000

2028.03.29(9차)	6,315원	71,000	79,000

2029.03.27(10차)	4,318원	150,000	-

합 계	454,000	314,000

(4) 회사는 주식매수선택권의 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	8차	9차	10차

옵션가격결정모형	이항모형	이항모형	이항모형

무위험이자율(*1)	2.72%	2.72%	2.63%

기대행사기간	0.5년	1.5년	2.5년

예상주가변동성(*2)	50.17%	50.17%	47.86%

기대배당수익률	-	-	-

주당보상원가	111.62원	618.77원	1,356.00원

(*1) 8차, 9차의 무위험이자율은 5년만기, 10차의 무위험이자율은 3년만기에 해당하는 국고채 이자율을 적용하였습니다.
(*2) 주가변동성은 평가기준일 이전 180영업일의 변동성을 적용하였습니다.

20. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 25.3% 입니다.

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품과 용역의 유형, 지리적 시장과 수익인식시기에 따라 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

1. 재화와 용역의 유형

고객과의 계약에서 생기는 수익	34,154,450	90,793,306	25,651,011	72,145,923

기타원천으로부터의 수익:임대수익	128,100	376,300	122,100	366,300

소 계	34,282,550	91,169,606	25,773,111	72,512,223

2. 재화나 용역의 이전시기

한 시점에서 이전하는 재화	34,128,066	90,688,738	25,548,826	71,838,126

기간에 걸쳐 인식하는 수익인식	154,484	480,868	224,285	674,097

소 계	34,282,550	91,169,606	25,773,111	72,512,223

22. 판매비와 관리비

회사의 판매비와 관리비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	980,888	2,812,027	791,104	2,397,493

퇴직급여	88,312	271,738	1,161,736	1,259,911

복리후생비	380,455	942,625	235,769	679,237

대손상각비 환입	-	-	(18,654)	(524)

여비교통비	87,409	250,523	45,267	134,029

세금과공과	75,846	90,627	61,874	102,868

유형자산상각비	99,510	342,057	113,136	348,340

무형자산상각비	1,423	4,269	1,423	9,267

사용권자산상각비	39,101	126,013	31,539	93,772

지급수수료	1,429,067	3,969,715	1,330,404	3,665,600

주식보상비	26,137	54,202	(24,769)	14,934

경상연구개발비	847,724	2,260,681	649,734	2,274,889

전력비	90,066	189,426	70,186	173,137

기타	223,459	649,289	239,020	607,151

합 계	4,369,397	11,963,192	4,687,769	11,760,104

23. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	1,163,971	287,858	4,155,265	796,568

원부재료사용액	17,562,063	48,569,143	9,445,929	35,700,706

종업원급여	4,179,423	12,008,702	3,343,551	10,105,641

퇴직급여	312,826	971,328	1,348,090	1,825,933

유형자산상각비	786,870	2,406,727	804,377	2,403,604

무형자산상각비	13,169	33,785	8,818	26,938

사용권자산상각비	39,101	126,013	31,539	93,772

지급수수료	1,484,786	4,181,304	1,372,489	3,854,988

소모품비	946,584	2,189,247	598,267	1,676,642

주식보상비	29,357	62,468	(13,005)	106,704

경상연구개발비	884,486	2,447,116	703,360	2,373,264

복리후생비	752,393	1,922,068	552,406	1,539,613

전력비	812,580	1,890,208	656,202	1,577,514

대손상각비 환입	-	-	(18,654)	(524)

기타	867,987	1,876,330	1,119,449	2,238,019

합 계(*)	29,835,596	78,972,297	24,108,083	64,319,382

(*) 손익계산서상 매출원가와 판관비를 합한 금액입니다.

24. 기타수익과 기타비용기타수익과 기타비용은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외화환산이익	173,120	173,387	(568,132)	477,481

외환차익	128,256	199,711	91,697	1,039,150

유형자산처분이익	-	2,335	-	57,239

기타의대손충당금환입	1,539	6,157	4,618	18,472

잡이익	18,172	51,165	7,345	20,483

합 계	321,087	432,755	(464,472)	1,612,825

기타비용

외화환산손실	(279,522)	3,824	(579,008)	516,458

외환차손	247,282	907,434	199,504	599,575

유형자산처분손실	3	932	-	123,531

재고자산감모손실	-	38,838	-	-

기부금	-	60,000	-	15,000

잡손실	-	12,003	18,655	18,859

합 계	(32,237)	1,023,031	(360,849)	1,273,423

25. 금융수익 및 금융비용

금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익(현할차상각포함)	370,389	1,402,968	623,421	1,980,055

외화환산이익	5,555	5,555	(1,372,875)	559,610

외환차익	5,751	320,740	5,073	543,685

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	-	1,815,966	1,925,614

파생상품평가이익	(9,175)	-	75,078	75,078

파생상품거래이익	8,093	186,677	-	-

합 계	380,613	1,915,940	1,146,663	5,084,042

금융비용

이자비용	1,538,881	4,637,432	1,503,612	4,448,672

외화환산손실	(404,781)	29,416	(811,024)	1,068,845

외환차손	2,120	2,120	-	-

파생상품평가손실	(29,243)	-	15,568	15,568

파생상품거래손실	27,828	34,958	9,538	9,538

합 계	1,134,805	4,703,926	717,694	5,542,623

26. 주당이익(1) 주당손익

기본주당이익 및 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익(손실)	86	145	42	139

희석주당이익(손실)	86	145	42	139

(2) 기본주당이익

기본주당이익 계산에 사용된 분기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	3,912,963,649	6,586,127,095	1,911,986,549	6,316,560,099

유통주식수(*)	45,437,002	45,437,002	45,437,002	45,437,002

(*) 자기주식 효과를 차감한 가중평균유통보통주식수는 아래와 같이 계산되었습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초유통보통주식수	45,437,002	45,437,002	45,437,002	45,437,002

가중평균유통보통주식수	45,437,002	45,437,002	45,437,002	45,437,002

(3) 희석주당이익

당분기와 전분기 희석성 잠재적 보통주에 따른 희석화 효과가 존재하지 않으므로 당분기와 전분기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

27. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	6,587,156	6,316,560

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	10,674,702	12,475,114

외화환산손실	33,241	1,585,303

유형자산상각비	2,406,727	2,403,604

사용권자산상각비	126,013	93,773

무형자산상각비	33,785	26,938

파생상품평가손실	-	15,568

파생상품거래손실	34,958	9,538

법인세비용	2,232,919	1,757,102

유형자산처분손실	932	123,531

재고자산감모손실	38,838	-

주식보상비	62,468	106,704

이자비용	4,637,432	4,448,672

퇴직급여	971,328	1,825,933

장기종업원급여	96,061	76,448

잡손실	-	2,000

현금의유입이없는수익등의차감	(2,276,220)	(5,055,318)

외화환산이익	(178,942)	(1,037,090)

이자수익	(1,402,968)	(1,980,055)

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	(1,925,614)

파생상품거래이익	(186,677)	-

파생상품평가이익	-	(75,078)

유형자산처분이익	(2,335)	(57,239)

재고자산평가손실(환입)	(485,367)	47,491

기타의대손상각비환입	(6,156)	(18,472)

대손상각비 환입	-	(524)

잡이익	(13,775)	(8,737)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(6,653,281)	4,762,287

매출채권의 증감	(8,210,265)	8,841,001

미수수익의 증감	(26,653)	(42,256)

미수금의 증감	71,777	(192,223)

선급금의 증감	(45,382)	(1,771,480)

선수금의 증감	(7,090)	75,220

선급비용의 증감	(5,156)	(5,200)

재고자산의 증감	735,415	(689,514)

매입채무의 증감	575,213	(2,839,092)

미지급금의 증감	503,350	1,337,629

장기성미지급금의 증감	55,751	108,032

미지급비용의 증감	129	5,324

예수금의 증감	(198,827)	4,519

기타유동부채의 증감	(93,450)	23,953

단기대여금의 증감	-	25,500

순확정급여부채의 증감	-	(119,126)

파생상품자산부채의 변동	(8,093)	-

합 계	8,331,328	18,498,643

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	769,544	1,502,655

장기대여금 유동성 대체	65,500	60,050

단기대여금 비유동성 대체	-	8,800,000

유형자산 취득 미지급금	(26,878)	(34,006)

(3) 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	유동성리스부채	리스부채

기초	43,000,000	101,200,000	148,705	650,410

재무현금흐름에서 생기는 변동

차입부채의 차입	8,000,000	-	-	-

차입부채의 상환	(5,000,000)	-	-	-

리스부채의 상환	-	-	(113,228)	-

비현금 변동	-	-	68,910	(524,090)

유동성 대체	-	-	76,104	(76,104)

신규리스계약	-	-	6,171	22,805

분기말	46,000,000	101,200,000	104,388	126,320

2)전분기(단위: 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	유동성리스부채	리스부채

기초	34,330,658	101,200,000	128,978	313,098

재무현금흐름에서 생기는 변동

리스부채의 상환	-	-	(86,866)	-

비현금 변동	-	-	83,927	295,498

유동성 대체	-	-	42,965	(42,965)

신규리스계약	-	-	77,870	551,098

기타	-	-	(36,908)	(212,635)

분기말	33,000,000	101,200,000	126,039	608,596

28. 우발부채와 약정사항

(1) 보고기간말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 여신한도 거래의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천달러)

기관	약정사항	약정금액	실행금액

통화	금액	통화	금액

산업은행 등	상생파트너론	KRW	50,000	KRW	-

무역금융	KRW	15,000,000	KRW	10,000,000

일반자금	KRW	36,000,000	KRW	36,000,000

파생상품	USD	9,000	USD	-

(2) 회사는 당분기말 현재 덕산홀딩스(주)와 경영자문용역과 브랜드사용계약(주석29 참조)을 체결하고 있습니다.

(3) 회사는 당분기말 현재 서울보증보험(주)으로부터 1,224,300천원의 이행보증 등을 제공받고 있습니다.

(4) 회사는 당분기말 현재 진행 중이던 소송 1건은 2025년 9월 25일 자로 상고기각 판결을 받아 종결되었으며, 이 외에 계류 중인 소송은 없습니다

(5) 우리은행 차입금 20억원 및 하나은행 차입금 약정한도 50억원에 대해서는 대표이사의 보증(주석 29 참조)을 제공 받고 있습니다.

(6) 회사는 덕산네오룩스(주)와 약정한 차입금 1,012억원에 대해 이준호(기타특수관계자) 및 종속회사인 시리우스홀딩스(주)가 보유한 주식을 담보로 제공하였습니다.

(7) 종속회사인 시리우스홀딩스(주)는 2023년 12월 8일자로 한국투자2022 사모투자합자회사 외 1(이하 "투자자")를 대상으로 신종자본증권 발행을 위한 투자계약서(이하 "투자계약서")를 체결 및 발행을 완료하였습니다. 회사는 해당 투자에 대해 종속회사인 시리우스홀딩스(주)의 주식을 담보로 제공하였습니다. 시리우스홀딩스(주)의 신종자본증권 발행시 대주주인 회사와 투자자 간에 체결된 투자계약서에 대한 부속합의서는 다음의 주요 약정사항을 포함하고 있습니다.

구 분	내 역

계약의 종류	투자계약서에 대한 부속합의서

계약의 당사자	시리우스홀딩스(주), 덕산하이메탈(주)(대주주), 이준호(이해관계인), 투자자

발행가액	77,000,000,000

계약체결일	2023-12-08

투자자의 콜옵션	□ 행사 기간: 발행후 1년 이후부터 7년 경과시까지□ 행사 가격: 발행회사가 최초에 대상회사를 인수한 “전체인수가격”시 산정된 주당 단가□ 행사 대상 주식: 발행회사가 보유한 대상회사의 보통주식□ 행사 방법: 신종자본증권 대납□ 행사 대상 주식 수량: 신종자본증권 발행금액/전체인수가격X12,500,000주□ 대상회사에서 사외유출(유상감자 또는 배당을 의미함)이 발생하는 경우 상기 콜옵션(교환권)의 행사 대상 주식의 수량은 다음과 같이 조정함12,500,000주X(영구채 발행금액-실제 회수액)/(전체인수가격-사외유출금액)

투자자의 풋옵션	□ 행사 조건: 고의적인 기업공개("IPO") 미이행, 발행회사 또는 사채권자의 기한이익상실 통보, IPO이후 약정사항 미이행 및 투자계약서 및 부속합의서상 약정사항의 위반이 발생하는 경우 등의 사유 발생시□ 행사 방법: 투자자는 대주주 또는 이해관계인에 대하여 투자자가 보유하는 대상사채의 전부를 매수하도록 청구할 수 있음. 다만, 투자자는 기한의 이익 상실에 따른 지급을 청구하거나 강제집행을 할 수 없음□ 행사 가격 등: 거래종결일로부터실제 지급일까지의 기간에 대한 투자자의 내부수익률("IRR")이 15%가 되게하는 금액

최대주주 등의 콜옵션	□ 행사 기간: 발행후 1년 이후부터 IPO+1년 경과시까지□ 행사 가격 등: 최대주주(발행회사를 포함하여 최대주주가 지정하는 제3자 포함)는 투자원금에 IRR 4.0%를 가산한 금액(기수취한 이자 포함)으로 투자자가 최초 취득한 콜옵션부 신종자본증권 30%를 인수할 수 있는 권리 부여

최대주주 등의 추가콜옵션	□ 행사 조건: ① IPO를 실패한 경우, ② 신종자본증권 발행후 5년이 경과한 경우, ③ 사채권자가 기한의 이익이 상실되었음을 선언하고 이를 발행회사에게 통지한 경우, ④ IPO 완료에도 불구하고 발행회사가 아래의 ‘선순위 채권자의 담보 해제 의무’를 불이행한 경우, ⑤ 이자 전액이 해당 지급기일까지 지급되지 않는 경우□ 행사 가격 등: 최대주주(발행회사를 포함하여 최대주주가 지정하는 제3자 포함)는 투자자가 보유하고 있는 신종자본증권의 투자원금에 약정된 IRR 비율을 가산한 금액으로 콜옵션을 행사 가능

투자자의 동반매각권(Drag-along)	□ 행사 조건: 이해관계인이 추가콜옵션 행사기간인 6개월(추가콜옵션 행사조건 ⑤의 경우 3개월) 이내에 추가콜옵션을 행사하지 아니하는 경우□ 행사 가격 등: 투자자는 최대주주가 보유한 발행회사 보통주 지분 전체에 대해 동반매각권을 행사하여 제3자에게 매각할 수 있으며, 이 경우에 투자자는 신종자본증권의 투자원금에 위에서 정하는 IRR를 가산한 금액(단, 추가콜옵션 행사조건 ④, ⑤의 경우 공정가액이 큰 경우에는 공정가액)을 선배분(Waterfall)함

29. 특수관계자 거래

(1) 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

회사에 유의적인영향력을 행사하는 기업	덕산홀딩스㈜	덕산홀딩스㈜

종속기업	덕산에스지㈜	덕산에스지㈜

DS MYANMAR CO.,LTD	DS MYANMAR CO.,LTD

덕산넵코어스㈜	덕산넵코어스㈜

시리우스홀딩스㈜	시리우스홀딩스㈜

덕산에테르씨티㈜	덕산에테르씨티㈜

남양압력용기기술유한회사	남양압력용기기술유한회사

관계기업	덕산네오룩스㈜	덕산네오룩스㈜

㈜대성뉴텍	㈜대성뉴텍

티그리스투자조합14호	티그리스투자조합14호

기타특수관계자	덕산산업㈜	덕산산업㈜

덕산홀딩스㈜의 관계기업 및 종속기업	덕산홀딩스㈜의 관계기업 및 종속기업

덕산산업㈜의 관계기업 및 종속기업	덕산산업㈜의 관계기업 및 종속기업

덕산네오룩스(주)의 종속기업	덕산네오룩스(주)의 종속기업

상해천강실업투자유한공사	상해천강실업투자유한공사

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기

구 분	회 사 명	매출 등	매입 등

매출	기타수익	기타비용	자산매입 등

유의적인 영향력을 행사하는 기업	덕산홀딩스㈜	90,000	295,533	2,640,118	-

종속기업	DS MYANMAR CO.,LTD	85,455	-	-	-

종속기업	시리우스홀딩스㈜	6,300	-	-	-

종속기업	(주)덕산에테르씨티	10,000	-	-	-

종속기업	덕산 넵코어스㈜	-	-	-	12,500

관계기업	(주)덕산네오룩스	289,113	-	3,481,835	-

합 계	480,868	295,533	6,121,953	12,500

(단위: 천원)

전분기

구 분	회 사 명	매출 등	매입 등

매출	기타수익	매입	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	덕산홀딩스㈜	90,000	459,124	-	2,285,777

종속기업(*)	DS MYANMAR CO.,LTD	10,474,495	699,291	10,037,152	-

종속기업	시리우스홀딩스㈜	6,300	-	-	-

관계기업	(주)덕산네오룩스	289,113	-	-	3,492,690

합 계	10,859,908	1,158,415	10,037,152	5,778,467

(*) 상기 매출은 상계 전 금액기준이며, 당사는 거래총액에서 관련 매입을 차감한 순액인 437,343천원을 매출액으로 계상하고 있습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권채무 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

특수관계구분	회 사 명	채 권	채 무

대 여 금	매출채권	기타채권	차입금	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	덕산홀딩스㈜	8,800,000	-	105,138	-	368,212

종속기업(*1)	덕산에스지㈜	8,000,000	-	-	-	-

종속기업(*2)	DS MYANMAR CO.,LTD	24,658,014	3,249,250	967,372	-	-

관계기업	(주)덕산네오룩스	-	-	35,336	101,200,000	3,813,438

합 계	41,458,014	3,249,250	1,107,846	101,200,000	4,181,650

(*1) 상기 채권 중 덕산에스지㈜에 대한 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 8,000백만원입니다.
(*2) 상기 대여금에 대하여 공정가치평가에 따른 현재가치할인차금 9,342백만원과 손상차손 15,316백만원이 설정되어있으며, 매출채권에 설정된 손실충당금은 3,249백만원, 미수수익 설정된 손실출당금은 927백만원 입니다.

2) 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	회 사 명	채 권	채 무

대 여 금	매출채권	기타채권	차입금	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	덕산홀딩스㈜	8,800,000	-	204,024	-	669,740

종속기업(*1)	덕산에스지㈜	8,000,000	-	-	-	-

종속기업(*2)	DS MYANMAR CO.,LTD	24,658,014	3,249,250	1,207,715	-	-

종속기업	시리우스홀딩스㈜	-	-	770	-	-

관계기업	덕산네오룩스(주)	-	-	35,336	101,200,000	331,603

합 계	41,458,014	3,249,250	1,447,845	101,200,000	1,001,343

(*1) 상기 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 8,000백만원입니다.
(*2) 상기 대여금에 대하여 공정가치평가에 따른 현재가치할인차금 9,342만원과 손상차손 15,316백만원이 설정되어 있으며, 매출채권에 설정된 손실충당금은 3,249백만원, 미수수익에 설정된 손실충당금은 927백만원입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

특수관계자구분	회사명	자금대여 거래

출자	청산

종속기업	시리우스홀딩스(주)	19,999,800	-

2) 전분기말

2024년 5월 20일 덕산홀딩스 대여금 28억원을 3년 추가연장 하였습니다.

2024년 7월 26일 덕산홀딩스 대여금 60억원을 3년 추가연장 하였습니다.

(5) 당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자구분	보증처	보증금액	보증기간

대표이사	우리은행	2,400,000	22.07.07~26.07.07

대표이사	하나은행	6,000,000	23.11.10~25.11.10

(6) 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임포함) 및 감사가 포함된 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	652,656	403,114

퇴 직 급 여	168,395	1,198,445

주식기준보상비용	54,979	-

합 계	876,030	1,601,559