덕산하이메탈 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

제 20 기 1분기 2018년 3월 31일 현재
제 19 기 2017년 12월 31일 현재
덕산하이메탈주식회사

1. 회사의 개요 덕산하이메탈주식회사(이하 "회사")는 전자부품 등 제조판매를 사업목적으로 하여 1999년 5월에 설립되어 2009년에 OLED 디스플레이 전자재료 등을 제조ㆍ판매하는 (주)루디스를 흡수합병하였습니다. 회사는 2014년 12월 30일을 분할기일로 하여 금속소재 사업부문을 영위하는 덕산하이메탈주식회사와 화학소재 사업부문을 영위하는 덕산네오룩스주식회사로 인적분할 되었습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2017년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정

기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'의 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법 외에도 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 따른 회계처리도 선택가능한 방법으로 추가되었습니다. 회사는 동 개정과 관련하여 회계정책을 변경하지 않았으므로, 개정이 회사에 미치는 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함.

- 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정 수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량 등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가함. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시-금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호 '중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 당분 기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2018.03.31	2017.12.31

장 부 금 액	공 정 가 치	장 부 금 액	공 정 가 치

금융자산

현금및현금성자산	30,143,333	30,143,333	26,849,766	26,849,766

매도가능금융자산	3,819,473	3,819,473	3,819,473	3,819,473

매출채권	6,241,692	6,241,692	5,669,794	5,669,794

기타금융자산	8,708,536	8,708,536	11,222,481	11,222,481

소 계	48,913,034	48,913,034	47,561,514	47,561,514

금융부채

매입채무	1,785,521	1,785,521	860,664	860,664

차입금	1,460,129	1,460,129	1,383,802	1,383,802

기타금융부채	2,057,894	2,057,894	2,240,794	2,240,794

소 계	5,303,544	5,303,544	4,485,260	4,485,260

(2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3)

1) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2018.03.31

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	3,819,473	3,819,473

구 분	2017.12.31

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	3,819,473	3,819,473

2) 당분기와 전기 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동은 없습니다.

5. 범주별 금융상품(1) 회사의 범주별 금융상품은 다음과 같습니다(단위: 천원).

2018.03.31재무상태표상 자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	계

현금및현금성자산	30,143,333	30,143,333

기타유동금융자산	2,500,000	2,500,000

매 출 채 권	6,241,692	6,241,692

기타유동수취채권	4,690,342	4,690,342

장기금융자산	1,258,341	1,258,341

매도가능금융자산(비유동)	3,819,473	3,819,473

기타비유동수취채권	259,853	259,853

계	45,093,561	3,819,473	48,913,034

2018.03.31재무상태표상 부채	상각후원가로측정하는 금융부채	기타금융부채	계

매 입 채 무	1,785,521	1,785,521

차 입 금	1,460,129	1,460,129

기타유동금융부채	1,350,671	35,963	1,386,634

기타비유동금융부채	536,669	134,591	671,260

계	5,132,990	170,554	5,303,544

2017.12.31재무상태표상 자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	계

현금및현금성자산	26,849,766	26,849,766

기타유동금융자산	2,500,000	2,500,000

매 출 채 권	5,669,794	5,669,794

기타유동수취채권	7,146,837	7,146,837

장기금융상품	1,258,341	1,258,341

매도가능금융자산(비유동)	-	3,819,473	3,819,473

기타비유동수취채권	317,303	317,303

계	43,742,041	3,819,473	47,561,514

2017.12.31재무상태표상 부채	상각후원가로측정하는 금융부채	기타금융부채	계

매 입 채 무	860,664	860,664

차 입 금	1,383,802	1,383,802

기타유동금융부채	1,324,504	75,651	1,400,155

기타비유동금융부채	519,548	321,091	840,639

계	4,088,518	396,742	4,485,260

(2) 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2018년 1분기	2017년 1분기

3개월	누적	3개월	누적

대여금 및 수취채권

이자수익	194,872	194,872	140,586	140,586

외화환산손익	(1,728,371)	(1,728,371)	(80,766)	(80,766)

외환차손익	84,631	84,631	(155,587)	(155,587)

매도가능금융자산

평가손익(세후기타포괄손익)	75,370	75,370

처분손익	(9,189)	(9,189)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	6,907	6,907	6,657	6,657

외화환산손익	127,952	127,952	(1,064,441)	(1,064,441)

외환차손익

6. 매출채권

(1) 회사의 매출채권은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2018.03.31	2017.12.31

매 출 채 권	6,241,692	5,669,794

대 손 충 당 금

매출채권(순액)	6,241,692	5,669,794

(2) 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2018.03.31	2017.12.31

연체되지 않은 채권	5,589,756	5,661,607

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*)

6개월 이하	647,553	7,196

6개월 초과 12개월 이하	4,383	446

12개월 초과	-	545

소 계	651,936	8,187

합 계	6,241,692	5,669,794

(*) 연체되었거나 손상되지 않은 채권은 손상발생에 대한 객관적인 증거가 없으며 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래들과 관련되어 있습니다.

7. 매도가능금융자산

(1) 매도가능금융자산의 상세내역(단위: 천원)

구 분	2018.03.31	2017.12.31

펀드	3,819,473	3,819,473

(2) 당기와 전기 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2018년 1분기	2017년 1분기	2017년

기초장부금액	3,819,473	2,428,049	2,428,049

취득	4,000,000

처분	(2,629,694)

대체

평가손익(기타포괄손익)	77,378	21,118

기말장부금액	3,819,473	2,505,427	3,819,473

(3) 매도가능금융자산 중 연체되거나 손상된 자산은 없습니다.

8. 재고자산 (1) 회사의 재고자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2018.03.31	2017.12.31

제 품	2,442,565	2,038,526

재 공 품	1,717,909	1,965,658

원 재 료	1,571,878	1,013,193

부 재 료	144,188	145,786

미 착 품	141,491	135,927

평가손실충당금	(500,332)	(371,163)

계	5,517,699	4,927,927

(2) 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 매출원가금액 8,283,240천원(전기: 35,430,014천원)입니다.

9. 유ㆍ무형자산 및 투자부동산

(1) 유ㆍ무형자산 및 투자부동산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	유 형 자 산	무 형 자 산	투자부동산

2018.1.1	21,927,705	1,377,795	2,679,147

취득	391,785

정부보조금 사용	(27,000)

대체	(13,200)

처분	(26,555)

감가상각 및 상각	(562,613)	(6,754)	(77,656)

2018. 3 .31	21,690,122	1,371,041	2,601,491

구 분	유 형 자 산	무 형 자 산	투자부동산

2017.1.1	22,916,242	1,406,135	2,679,147

취득	2,297,353

정부보조금 사용	(719,280)

대체	(8,700)

처분	(228,614)

감가상각 및 상각	(2,229,296)	(28,340)	(77,656)

손상차손	(100,000)

2017. 12 .31	21,927,705	1,377,795	2,601,491

(2) 유형자산 감가상각비 중 489,527원은 매출원가, 73,086천원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 무형자산 및투자부동산의 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 배부되어 있습니다.(3) 유형자산 담보제공 내역(단위: 천원)

2018.03.31

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	관련금액	담보권자

울산 토지, 건물	3,340,765	JPY 766,000,000	단기차입금	1,460,129	기 업 은 행

2017.12.31

담보제공자산	장 부 금 액	담보설정금액	관련 계정과목	관련금액	담 보 권 자

울산 토지, 건물	3,340,765	JPY 766,000,000	단기차입금	1,383,802	기 업 은 행

10. 종속기업 및 관계기업 투자

(1) 당기말과 전기말 현재 중요한 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	종 목	소재국가	2018.03.31	2017.12.31

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	덕산에스지(주)	〃	70.8	-	70.8	-

관계기업	덕산네오룩스(주)	〃	37.9	89,456,822	37.9	89,456,822

(주)어플라이드카본나노	〃	30.3	82,923	30.3	82,923

(주)대성뉴텍	〃	40.0	-	40.0	-

계	89,539,745	89,539,745

(2) 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역(단위: 천원)

구 분	2018년 1분기	2017년 1분기	2017년

기초 장부금액	89,539,745	89,539,745	89,539,745

취득

처분

기타증감(*1)

손상차손(*2)

보고기간말 장부금액	89,539,745	89,539,745	89,539,745

(*) 예상현금흐름에 적용된 세전할인율입니다.

11. 단기차입금 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	차 입 처	연이자율(%)	금 액(천원)

2018.03.31	2018.3.31	2017.12.31

외화대출	중소기업은행	1,460,129	1,383,802

상기 차입금에 대해서는 회사의 유형자산 ( 주 석 9 참조 )이 담보로 제공되어있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공 받고 있습니다.

12. 순확정급여부채

(1) 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	2018.03.31	2017.12.31

확정급여채무의 현재가치	6,000,040	6,042,071

사외적립자산의 공정가치	(5,171,609)	(5,481,245)

재무상태표상 순확정급여부채	828,431	560,826

13. 주식기준보상

(1) 회사는 주주총회 또는 이사회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	5-1차	5-2차	6차	7차

결 의 기 관	이 사 회	이 사 회	이 사 회	이 사 회

부 여 일	2013년 12월 06일	2013년 12월 06일	2017년 02월 22일	2017년 03월 24일

부 여 주 식 수	208,900주(*)	214,400주(*)	274,000주	454,370주

부 여 방 법	신주교부형	신주교부형	신주교부형	신주교부형

행 사 가 격	21,620원	21,620원	8,140원	7,890원

행사가능기간	부여일로부터 2.54년이경과한 날로부터 2년까지	부여일로부터 3년이경과한 날로부터 2년까지	부여일로부터 3년이경과한 날로부터 2년까지	부여일로부터 3년이경과한 날로부터 2년까지

(*) 분할 이전에 부여된 총 주식수입니다.

(2) 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	주식매수선택권 수량

2018년 1분기	2017년말

기 초	180,084

부 여	728,370

소 멸	(106,064)

기 말	802,390

(3) 보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다.

만 기	주당 행사가격	주 식 수

2018.3.31	2017.12.31

2017.12.04(5-1차)	21,620원

2018.12.04(5-2차)	21,620원	92,020	92,020

2022.02.22(6차)	8,140원	256,000	256,000

2022.03.24(7차)	7,890원	454,370	454,370

합 계	802,390	802,390

(4) 회사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형 및 블랙ㆍ숄즈 모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	5-1차	5-2차	6차	7차

무위험이자율	3.06%	3.06%	1.88%	1.86%

기대행사기간	3년	4년	4년	4년

예상주가변동성(*)	41.01%	41.01%	44.19%	45.04%

기대배당수익률	-	-	-	-

주당보상원가	6,218원	6,218원	2,956원	3,041원

(*) 주가변동성은 부여시점 직전 3년간 주단위 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리투자수익률의 표준편차입니다.

14. 법인세비용 회사가 부담할 법인세(지방소득세 포함)의 법정세율은 24.2%이나 당기 중 조세특례제한법에 의한 중소기업특별세액공제와 연구및인력개발비세액공제 등의 영향으로 법인세차감전순이익에 대한 법인세 비용의 유효세율은 부의 금액입니다. 한편, 이연법인세자산(부채)는 미래예상세율 24.2%(지방소득세 포함)을 적용하여 산정하였습니다.

15. 판매비와관리비회 회사의 판매비와관리비는 다음과 같습니다(단위: 천원).사

구 분	2018년 1분기	2017년 1분기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	515,719	515,719	541,645	541,645

퇴 직 급 여	59,897	59,897	55,498	55,498

복 리 후 생 비	105,763	105,763	66,983	66,983

여 비 교 통 비	59,375	59,375	72,420	72,420

세 금 과 공 과	3,981	3,981	12,029	12,029

지 급 임 차 료	4,465	4,465	7,917	7,917

감 가 상 각 비	73,086	73,086	61,964	61,964

접 대 비	26,856	26,856	38,425	38,425

운 반 비	140,903	140,903	119,141	119,141

소 모 품 비	22,084	22,084	14,075	14,075

지 급 수 수 료	434,931	434,931	705,654	705,654

주 식 보 상 비	127,431	127,431	18,788	18,788

무형자산상각비	6,754	6,754	7,085	7,085

기 타	148,502	148,502	128,146	128,146

합 계	1,729,747	1,729,747	1,849,770	1,849,770

16. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2018년 1분기	2017년 1분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(584,208)	(584,208)	(337,353)	(337,353)

원부재료사용액	4,164,530	4,164,530	5,570,898	5,570,898

종 업 원 급 여	2,487,427	2,487,427	2,199,408	2,199,408

감 가 상 각 비	582,027	582,027	571,153	571,153

무형자산상각비	6,754	6,754	7,085	7,085

지 급 수 수 료	512,284	512,284	758,623	758,623

소 모 품 비	302,568	302,568	394,536	394,536

경상연구개발비	720,567	720,567	720,461	720,461

기 타	1,821,038	1,821,038	125,456	125,456

합 계(*)	10,012,987	10,012,987	10,010,267	10,010,267

(*) 손익계산서상 매출원가와 판관비를 합한 금액입니다.

17 . 기타수익과 기타비용 기타수익과 기타비용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2018년 1분기	2017년 1분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외화환산이익	3,591	3,591	581	581

외환차익	124,104	124,104	29,798	29,798

유형자산처분이익

매도가능증권처분이익

대손충당금환입액	170,693	170,693

잡이익	14,132	14,132	81,096	81,096

계	141,827	141,827	282,168	282,168

기타비용

기부금	550	550	21,300	21,300

외화환산손실	26,557	26,557	81,349	81,349

외환차손	39,472	39,472	185,383	185,383

매도가능증권처분손실	9,189	9,189

유형자산처분손실	(82,445)	(82,445)

종속기업투자주식손상차손

잡손실	2,531	2,531	262	262

계	(13,335)	(13,335)	297,483	297,483

18. 금융수익 및 금융비 용

회사의 금융수익 및 금융비 용 은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2018년 1분기	2017년 1분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	194,872	194,872	140,586	140,586

외환차익

외화환산이익	3,032	3,032	55,827	55,827

소 계	197,904	197,904	196,413	196,413

금융비용

이자비용	6,907	6,907	6,657	6,657

외화환산손실	257,456	257,456	1,120,268	1,120,268

소 계	264,363	264,363	1,126,925	1,126,925

19. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2018년 1분기	2018년 1분기

분기순이익(손실)	680,599	(301,404)

현금의 유출이 없는 비용등의 가산

외화환산손실	284,013	23,921

매도가능증권처분손실	9,189

법인세비용

유형자산처분손실	17,555

감가상각비	562,613	551,737

투자부동산감가상각비	19,414	19,415

무형자산상각비	6,754	7,085

종속기업투자주식손상차손

지급수수료	8,203

기타대손상각비	196,693

주식보상비용	166,059	38,158

이자비용	6,907	6,657

퇴직급여	287,593	237,342

장기종업원급여	14,790	(26,752)

현금의 유입이 없는 수익등의 차감

외화환산이익	(6,624)	(940,110)

이자수익	(194,872)	(140,586)

매도가능증권처분이익

유형자산처분이익

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권	(596,149)	194,525

미수금	463,441	270,071

선급금	117,931	(955,994)

선급비용	429	(18,315)

부가세대급금

재고자산	(589,772)	(337,354)

매입채무	922,365	36,270

미지급금	(143,086)	420,053

미지급비용	477	(908)

선수금	502

이연수익

예수금	(189,371)

기타유동부채	(842,797)

퇴직금지급액

사외적립자산의 증감	14,630

퇴직급의 승계(이관)	(20,702)

장기성미지급금	10,672	(366,612)

장기종업원급여채무	,

영업으로부터 창출된 현금	1,463,954	(2,086,254)

20. 우발부채와 약정사항

(1) 회사는 분할기준일인 2014년 12월 30일 현재 분할회사인 덕산네오룩스(주)의 채무에 대하여 연대보증의 의무를 지고 있습니다. (2) 당분기말 현재 회사는 중소기업은행과 JPY 180,000 천을 한도로 외화시설자금대출 약정을 체결하고 있 습니다. (3) 당분기말 현재 회사는 하나은행과 10,000천원 을 한도로 하는 전자어음할인약정을 체결하고 있으며, 보고기간말 현재 받을어음 중 할인된 것으로 만기가 도래하지않은 금액은 없습니다.

(4) 회사는 종속기업인 덕산유엠티(주)의 금융기관 차입금( 7,310,000 천원)에 대하여 9,600,000천원 한도의 지급보증을 제공하고 있습니다.

(5) 회사는 보고기간말 현재 Fuji Electric Holdings Co., Ltd.와 특허통상실시권허락계약을 체결하고 있으며, 특허조성합금 솔더볼 매출액의 일정비율 3~4%에 해당하는 로얄티 12,000천원 (전분기: 22,500천원 )을 지급수수료로 계상하였습니 다. (6) 회사는 당반기말 현재 서울보증보험으로부터 2,806,366천원 의 이행보증 등을 제공받고 있습니다. ( 7) 보고기간말 현재 계류 중인 소송사건의 현황은 다음과 같습니다.

소송건명	원 고	피 고	소송가액(천원)	진 행 상 황

약정금 등	장 용 운	덕산하이메탈(주) 외 1	500,000	상고진행중

상기 소송과 관련하여 보고기간말 현재 그 결과를 예측할 수 없습니다.( 8) 보고기간말 현재 회사의 현금및현금성자산 중 0천원(전기말: 57,167천원)은 정부과제 등으로 인하여 사용이 제한되어 있습니다.

21. 특수관계자 거래

(1) 특수관계자 현황1) 보고기간말 현재 회사의 최대주주는 덕산홀딩스(주)로 회사의 지분 34.9%(전기말: 34.9%)를 보유하고 있으며, 보고기간말 현재 회사에 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.(2) 종속기업 및 관계기업 현황

구 분	2018.03.31	2017.12.31	비 고

종속기업	덕산에스지(주)	덕산에스지(주)

관계기업	덕산네오룩스(주)	덕산네오룩스(주)

(주)어플라이드카본나노	(주)어플라이드카본나노

대 성 뉴 텍(주)	대 성 뉴 텍(주)

(3) 당분기와 전기 중 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	2018.03.31	2017.12.31	비 고

기타특수관계자	덕 산 산 업(주)	덕 산 산 업(주)

(주)덕산테코피아	(주)덕산테코피아

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원).

2018년 1분기

구 분	회 사 명	기타수익	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	덕산홀딩스(주)	12,352	270,052

종속기업	덕산에스지(주)	42,625

관계기업	(주)덕산네오룩스	24,963

기타특수관계자	(주)덕산테코피아	31,424

계	111,364	270,052

2017년 1분기

구 분	회 사 명	기타수익	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	덕산홀딩스(주)	5,904	466,117

종속기업	덕산에스지(주)	45,894

기타특수관계자	덕 산 산 업(주)

(주)덕산테코피아	54,153

계	105,951	466,117

(5) 특수관계자에 대한 채권채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기말

특수관계구분	회 사 명	채 권	기타채무

대 여 금	기타채권

유의적인 영향력을 행사하는 기업	덕산홀딩스(주)	500,000	229,971	114,240

기타특수관계자	(주)덕산네오룩스

(주)덕산테코피아	2,280,000	79,991

계	2,780,000	309,962	114,920

2) 전기말

특수관계구분	회 사 명	채 권	기타채무

대 여 금	기타채권

유의적인 영향력을 행사하는 기업	덕산홀딩스(주)	500,000	843,196	6,236

종속기업	덕산에스지(주)	8,425,000	25,575

관계기업	덕산네오룩스(주)	24,963

기타특수관계자	덕 산 산 업(주)	4,280,000	135,615

계	13,205,000	1,029,349	6,236

(6) 특수관계자와의 자금 거래(단위: 천원)1) 당분기

특수관계구분	회 사 명	자금대여 거래

대 여	회 수

유의적인 영향력을 행사하는 기업	덕산홀딩스(주)

종 속 기 업	덕산에스지(주)

기타특수관계자	(주)덕산테코피아	2,000,000

계	2,000,000

2) 전분기

특수관계구분	회 사 명	자금대여 거래

대 여	회 수

유의적인 영향력을 행사하는 기업	덕산홀딩스(주)	500,000

종 속 기 업	덕산에스지(주)	650,000	137,993

기타특수관계자	(주)덕산테코피아	2,220,000

계	1,150,000	2,357,993

(7) 제공한 지급보증(단위: 천원)

제공받는자	지급보증한도	지급보증액	지급보증처

(주)덕산유엠티	9,600,000	7,520,000	중소기업은행

(8) 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임포함) 및 감사가 포함된 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2018년 1분기	2017년 1분기

급 여	179,108	187,468

퇴 직 급 여	23,987	19,094

주식보상비용	113,361

계	316,456	206,562