해성옵틱스 사업보고서 (2022.12)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 21 기 2022.12.31 현재
제 20 기 2021.12.31 현재
제 19 기 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 21 기	제 20 기	제 19 기

자산

유동자산	36,478,243,625	70,529,362,628	35,281,659,914

현금및현금성자산	4,460,348,176	22,100,156,627	6,467,809,011

단기금융상품	16,320,964	4,043,112,750	4,072,086,604

매출채권및기타채권	12,350,676,804	22,492,500,453	10,751,878,888

재고자산	4,140,604,587	3,262,613,088	8,074,495,197

기타유동자산	4,007,761,616	653,690,498	5,913,722,104

당기법인세자산	37,649,780	5,399,630	1,668,110

당기손익공정가치측정금융자산	4,359,596,734	1,270,959,438

매각예정비유동자산	7,105,284,964	16,700,930,144

비유동자산	41,308,386,903	28,917,638,891	82,502,469,719

장기금융상품	128,887,938	90,570,000	30,922,891

매출채권및기타채권	45,000,000	39,581,737

당기손익공정가치측정금융자산	1,953,105,422	2,860,943,624	2,237,593,647

기타포괄손익공정가치측정금융자산	200,000,000

관계기업투자주식	4,285,842,450	999,891,008

투자부동산	3,025,416,110	2,903,226,040

유형자산	21,787,789,064	19,656,895,148	77,050,735,783

무형자산	9,760,960,151	1,515,671,937	2,360,497,495

기타비유동금융자산	316,469,201	615,529,138	763,905,325

기타비유동자산	4,916,567	35,330,259	58,814,578

자산총계	77,786,630,528	99,447,001,519	117,784,129,633

부채

유동부채	37,736,215,147	53,430,348,122	95,930,970,867

매입채무및기타채무	16,821,253,736	33,569,710,132	46,328,757,606

단기차입금	11,674,234,324	13,236,941,694	31,566,467,812

파생상품부채	342,684,000	1,522,457,494	4,739,184,385

전환사채	7,460,989,427	4,686,979,961	8,562,963,868

신주인수권부사채	48,965,816	1,416,270,304

기타유동부채	1,111,631,403	239,442,117	3,217,211,389

기타유동금융부채	1,944,244

유동리스부채	325,422,257	125,850,908	98,171,259

비유동부채	3,524,113,852	421,280,038	5,168,650,260

장기미지급금	80,855,867

장기차입금	207,927,000	2,814,477,999

기타비유동금융부채	107,000,000	140,000,000

순확정급여부채	1,796,539,700	137,488,284	2,004,132,456

이연법인세부채	187,624,120

비유동리스부채	1,240,952,249	121,724,806	129,183,938

기타비유동부채	91,070,783	55,066,948

부채총계	41,260,328,999	53,851,628,160	101,099,621,127

자본

지배기업의 소유주지분	38,992,413,672	45,595,373,359	16,420,353,191

자본금	62,633,997,000	57,221,058,500	16,016,829,500

기타불입자본	77,579,336,975	74,793,111,640	48,804,333,826

이익잉여금(결손금)	(106,957,951,336)	(91,114,460,620)	(50,812,013,963)

기타자본구성요소	5,737,031,033	4,695,663,839	2,411,203,828

비지배지분	(2,466,112,143)	264,155,315

자본총계	36,526,301,529	45,595,373,359	16,684,508,506

자본과부채총계	77,786,630,528	99,447,001,519	117,784,129,633

연결 포괄손익계산서
제 21 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 20 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 19 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

제 21 기	제 20 기	제 19 기

I. 매출액	163,806,220,242	140,844,995,312	212,237,537,393

II. 매출원가	152,459,663,817	141,822,984,008	235,113,477,234

III. 매출총이익	11,346,556,425	(977,988,696)	(22,875,939,841)

IV. 판매비와관리비	16,465,833,869	10,465,953,327	17,571,032,624

판매비	937,971,717	700,551,312	393,535,522

관리비	15,527,862,152	9,765,402,015	17,177,497,102

V. 영업이익(손실)	(5,119,277,444)	(11,443,942,023)	(40,446,972,465)

금융수익	10,555,310,533	10,083,345,679	11,781,091,280

금융비용	9,975,792,340	6,063,120,489	9,373,393,723

기타수익	1,299,742,208	2,021,282,034	5,689,773,961

기타비용	11,994,882,094	3,516,085,176	15,526,284,617

지분법손익	(2,111,674,282)

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실)	(17,346,573,419)	(8,918,519,975)	(47,875,785,564)

Ⅶ. 법인세비용	27,758,045	(163,181,526)	(60,133,152)

계속영업이익(손실)	(17,374,331,464)	(8,755,338,449)	(47,815,652,412)

중단영업이익(손실)	(33,352,995,216)

당기순이익(손실)	(17,374,331,464)	(42,108,333,665)	(47,815,652,412)

Ⅸ. 기타포괄손익	988,913,798	2,144,432,701	1,745,355,166

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(52,453,396)	581,216,994	(295,883,275)

확정급여제도의 재측정요소	(52,453,396)	(140,027,310)	(64,554,533)

재평가이익	721,244,304

기타포괄공정가치금융자산의평가손익	(231,328,742)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	1,041,367,194	1,563,215,707	2,041,238,441

해외사업환산손익	1,041,367,194	1,563,215,707	2,041,238,441

X. 당기총포괄손익	(16,385,417,666)	(39,963,900,964)	(46,070,297,246)

XIII. 당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주지분	(16,085,631,120)	(42,128,348,343)	(47,828,081,861)

비지배지분	(1,288,700,344)	20,014,678	12,429,449

XIV. 총포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주지분	(15,151,859,402)	(39,983,915,642)	(46,068,524,698)

비지배지분	(1,233,558,264)	20,014,678	12,429,449

XI. 주당이익(손실)

1. 기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(138)	(710)	(1,517)

3. 희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(138)	(710)	(1,517)

연결 자본변동표
제 21 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 20 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 19 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	이익잉여금	기타자본구성요소	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

주식발행초과금	기타자본잉여금	주식결제형종업원급여적립금	자기주식	자기주식처분이익	기타불입자본 합계

2020.01.01 (기초자본)	15,494,780,500	47,580,367,382	119,151,889	280,886,064	(719,589,050)	206,319,742	47,467,136,027	(5,335,617,863)	3,017,534,423	60,643,833,087	251,725,866	60,895,558,953

당기순이익(손실)	(47,828,081,861)	(47,828,081,861)	12,429,449	(47,815,652,412)

확정급여제도의 재측정요소	(64,554,533)	(64,554,533)	(64,554,533)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익	256,252,937	(487,581,679)	(231,328,742)	(231,328,742)

해외사업환산손익	2,041,238,441	2,041,238,441	2,041,238,441

재평가이익	2,159,987,357	(2,159,987,357)

주식보상비용

유상증자	208,962,000	650,284,921	650,284,921	859,246,921	859,246,921

전환권 행사

신주인수권행사	313,087,000	686,912,878	686,912,878	999,999,878	999,999,878

연결대상범위의 변동

2020.12.31 (기말자본)	16,016,829,500	48,917,565,181	119,151,889	280,886,064	(719,589,050)	206,319,742	48,804,333,826	(50,812,013,963)	2,411,203,828	16,420,353,191	264,155,315	16,684,508,506

2021.01.01 (기초자본)	16,016,829,500	48,917,565,181	119,151,889	280,886,064	(719,589,050)	206,319,742	48,804,333,826	(50,812,013,963)	2,411,203,828	16,420,353,191	264,155,315	16,684,508,506

당기순이익(손실)	(42,128,348,343)	(42,128,348,343)	20,014,678	(42,108,333,665)

확정급여제도의 재측정요소	(140,027,310)	(140,027,310)	(140,027,310)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익

해외사업환산손익	1,563,215,707	1,563,215,707	1,563,215,707

재평가이익	721,244,304	721,244,304	721,244,304

주식보상비용	132,237,480	132,237,480	132,237,480	132,237,480

유상증자	40,792,498,000	25,388,420,165	25,388,420,165	66,180,918,165	66,180,918,165

전환권 행사	411,184,000	585,992,078	585,992,078	997,176,078	997,176,078

신주인수권행사	547,000	1,279,980	1,279,980	1,826,980	1,826,980

연결대상범위의 변동	(119,151,889)	(119,151,889)	1,965,928,996	1,846,777,107	(284,169,993)	1,562,607,114

2021.12.31 (기말자본)	57,221,058,500	74,893,257,404	0	413,123,544	(719,589,050)	206,319,742	74,793,111,640	(91,114,460,620)	4,695,663,839	45,595,373,359	45,595,373,359

2022.01.01 (기초자본)	57,221,058,500	74,893,257,404	0	413,123,544	(719,589,050)	206,319,742	74,793,111,640	(91,114,460,620)	4,695,663,839	45,595,373,359	45,595,373,359

당기순이익(손실)	(16,085,631,120)	(16,085,631,120)	(1,288,700,344)	(17,374,331,464)

확정급여제도의 재측정요소	(52,453,396)	(52,453,396)	(52,453,396)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익

해외사업환산손익	1,041,367,194	1,041,367,194	55,142,080	1,096,509,274

재평가이익

주식보상비용	1,040,957,660	1,040,957,660	1,040,957,660	1,040,957,660

유상증자	4,904,033,500	287,564,366	287,564,366	5,191,597,866	5,191,597,866

전환권 행사	508,905,000	452,849,381	733,388,500	1,186,237,881	1,695,142,881	1,695,142,881

신주인수권행사

연결대상범위의 변동	271,465,428	271,465,428	294,593,800	566,059,228	(1,232,553,879)	(666,494,651)

2022.12.31 (기말자본)	62,633,997,000	75,633,671,151	0	2,458,935,132	(719,589,050)	206,319,742	77,579,336,975	(106,957,951,336)	5,737,031,033	38,992,413,672	(2,466,112,143)	36,526,301,529

연결 현금흐름표
제 21 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 20 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 19 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

제 21 기	제 20 기	제 19 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름	(9,375,551,464)	(45,213,441,901)	24,248,758,111

1. 영업에서 창출된 현금흐름	(8,450,566,699)	(45,548,677,019)	26,318,347,456

(1) 당기순이익(손실)	(17,374,331,464)	(42,108,333,665)	(47,815,652,412)

(2) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산	25,223,624,430	43,827,346,060	45,384,568,809

법인세비용	27,758,045	(163,181,526)	(60,133,152)

이자비용	1,734,891,164	2,537,714,729	4,683,891,668

퇴직급여	337,743,617	726,175,351	714,186,570

유형자산감가상각비	5,441,787,143	14,688,487,445	18,275,046,051

무형자산상각비	393,507,756	267,784,567	274,613,409

외화환산손실	2,107,890,375	219,796,080	7,036,783,279

파생상품평가손실	1,037,846,840	1,307,150,225

사채상환손실	423,510,174

사채발행손실	1,421,392,444

재고자산평가손실	(10,557,687)	18,829,426	4,278,600,319

대손상각비	83,581,090	223,720,066	1,170,593,806

당기손익공정가치금융자산평가손실	205,599,994	176,036,167	5,010,209

유형자산처분손실	13,664,706	134,529,782

유형자산손상차손	500,000,000	2,337,332,346	7,380,950,249

무형자산손상차손	52,705,140

관계기업투자손상차손	391,602,495

영업권손상차손	3,377,890,028

매각예정비유동자산 평가손실	3,468,888,681	21,238,097,134

기타의대손상각비	1,502,528,915	81,532,555	3,269,755

주식보상비용	1,040,957,660

잡손실	3,011,707

지분법손실	2,111,674,282

종속기업투자주식처분손실	129,433,352

관계기업투자주식처분손실	901,338,229

금융보증부채전입액	163,140,639

당기손익금융자산처분손실	16,936,000

(3)현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(2,410,121,430)	(7,985,435,187)	(12,320,966,189)

이자수익	(69,520,608)	(409,213,619)	(382,110,590)

외화환산이익	(1,130,150,285)	(4,024,908,378)	(2,662,593,662)

파생상품평가이익	(93,050,840)	(2,218,765,234)	(3,928,232,167)

금융보증부채환입액	(1,944,244)	(300,487,948)

사채상환이익	(416,175,163)	(604,065,114)	(1,417,092,428)

유형자산처분이익	(148,331,777)	(32,903,659)	(3,303,362,069)

유형자산손상차손환입	(46,259,000)

투자부동산평가이익	(122,190,070)

리스처분이익	(47,869,221)

당기손익공정가치금융자산평가이익	(317,641,538)	(310,355,582)	(327,087,325)

종속기업투자주식처분이익	(333,193,619)

관계기업투자주식처분이익	(2,826,738)

잡이익	(65,191,928)	(1,000,000)

(4) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(13,889,738,235)	(39,282,254,227)	41,070,397,248

매출채권의 감소(증가)	(7,814,779,442)	(13,107,520,660)	3,655,202,748

장기매출채권의 감소(증가)	(11,710,041,788)

미수금의 감소(증가)	(6,169,775,054)	(2,502,636,744)	(689,606,746)

미수수익의 감소(증가)	(9,815,772)	4,769,577	(1,018,952)

선급금의 감소(증가)	(1,587,499,236)	(453,084,942)	(2,743,297,116)

선급비용의 감소(증가)	165,637,948	(235,167,823)	181,028,142

재고자산의 감소(증가)	2,313,328,862	3,611,709,085	17,730,102,458

선급부가세의 감소(증가)	(36,552,148)	228,132,642	565,091,573

매입채무 증가(감소)	1,607,222,672	(10,430,050,563)	19,256,199,205

미지급금의 증가(감소)	(739,161,245)	(3,429,110,073)	(3,239,195,072)

장기미지급금의 증가(감소)	(69,260,198)	(17,305,177)

선수금의 증가(감소)	(1,056,837,151)	(74,836,477)	2,486,475,526

예수금의 증가(감소)	15,871,840	(36,249,035)	39,199,396

부가세예수금의 증가(감소)	(10,185,598)

미지급비용의 증가(감소)	(182,809,420)	2,473,027,127	4,168,505,470

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	(264,725,463)	1,198,097,619	(545,821,195)

퇴직금의 지급	(174,157,150)	(3,862,955,069)	292,051,140

당기법인세자산의 감소(증가)	44,705,152	(885,177,302)	(44,273,924)

당기법인세부채의 증가(감소)	9,792,970	(1,899,603)	7,845,887

이연수익의 증가(감소)	(30,786,115)

2. 이자의 수취	111,367,012	950,284,348	59,096,911

3. 이자의 지급	(974,101,961)	(1,495,227,840)	(2,254,889,932)

4. 법인세의 환급(납부)	(62,249,816)	880,178,610	126,203,676

II. 투자활동으로 인한 현금흐름	(7,079,643,016)	25,161,507,872	11,037,449,728

단기금융상품의 감소	4,002,200,000	4,018,425,150	2,439,000,000

장기금융상품의 감소	41,498,061

단기대여금의 감소	6,039,399,880	28,632,110,316	3,791,158,261

기타포괄손익공정가치측정금융자산의 처분	1,000,000	849,755,336

당기손익공정가치금융자산의 처분	180,800,000	332,000,000	1,020,000,000

토지의 처분	568,496,347	5,761,595,562

건물의 처분	520,000,000	3,382,506,823

차량운반구의 처분	1,089,909	35,483,956

비품의 처분	9,294,357	36,296,739

시설장치의 처분	3,199,337	436,270

기계장치의 처분	5,671,540,100	850,274,452	5,625,411,511

공구와기구의 처분	142,000	30,714,305

구축물의 처분	102,524,955

금형의 처분	97,299,067

보증금의 감소	324,952,230	223,000,000	272,515,172

종속기업투자주식의 처분	1,191,600,000

관계기업투자주식의 처분	102,826,738

단기금융상품의 증가	(1,200,000)	(4,002,321,016)	(4,130,870,381)

장기금융상품의 증가	(7,000,000)	(12,575,170)	(16,351,807)

단기대여금의 증가	(8,418,150,000)	(3,020,973,799)	(447,700,000)

당기손익인식금융자산의 취득	(502,040,000)	(1,999,990,000)	(1,000,000,000)

기타포괄손익공정가치측정금융자산의 취득	(1,350,038,000)	(200,000,000)

기계장치의 취득	(2,588,373,119)	(1,525,465,683)	(4,609,927,047)

비품의 취득	(420,777,352)	(48,419,369)	(665,776,224)

금형의 취득	(12,000,000)	(250,600,000)

시설장치의 취득	(142,818,000)	(155,350,000)

공구와기구의 취득	(135,857,740)	(855,192,738)

차량운반구의 취득	(21,362,906)	(201,971,265)	(201,076,560)

건설중인자산의 취득	(518,051,000)

소프트웨어의 취득	(6,526,000)	(1,800,000)	(74,711,184)

개발비의 취득	(1,734,621,567)

회원권의 취득	(500,000,000)

산업재산권의 취득	(23,036,739)	(118,800)	(6,597,945)

임차보증금의 증가	(79,139,000)	(50,000,000)	(112,960,387)

기타무형자산의 취득	(37,500,000)

임대보증금의 증가	(12,000,000)

기타보증금의 증가	(146,850,000)

관계기업투자주식의 취득	(5,199,999,800)

종속기업의 지배력 취득으로 인한 순현금흐름	(1,568,286,067)

종속기업의 지배력 상실에 따른 순현금흐름	(22,855,585)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름	(1,429,920,590)	35,400,352,547	(36,872,746,109)

단기차입금의 증가	28,262,788,190	51,192,638,040	104,224,775,745

전환사채의 증가	6,246,329,231	10,020,000,000

신주인수권부사채의 증가	1,744,930	310,113,554

유상증자	5,514,867,216	67,186,000,000	999,999,878

유동성리스채권의 회수	8,000,000	1,000,000

장기차입금의 증가	1,071,307,000

단기차입금의 상환	(33,891,668,353)	(74,606,924,456)	(132,079,927,843)

장기차입금의 상환	(2,091,730,000)	(942,560,000)

유동성장기차입금의 상환	(34,600,000)	(8,530,295,881)

신주인수권부사채의 상환	(52,319,000)	(1,693,233,000)	(10,848,896,000)

유동성리스부채의 상환	(462,894,874)	(160,872,967)	(25,955,562)

전환사채의 상환	(6,000,000,000)	(6,520,000,000)

VI. 현금및현금성자산의순증가(감소)	(17,885,115,070)	15,348,418,518	(1,586,538,270)

V. 기초 현금및현금성자산	22,100,156,627	6,467,809,011	7,599,860,366

연결범위변동	(318,578,606)

Ⅶ.외화표시 현금의 환율변동효과	245,306,619	602,507,704	454,486,915

Ⅷ.기말 현금및현금성자산	4,460,348,176	22,100,156,627	6,467,809,011