해성옵틱스 분기보고서 (2025.03)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 24 기 1분기말 2025.03.31 현재
제 23 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 24 기 1분기말	제 23 기말

자산

유동자산	38,930,146,020	48,444,922,581

현금및현금성자산	10,389,647,858	9,608,695,228

단기금융상품	12,000,000,000

매출채권 및 기타채권	20,856,746,788	19,119,074,721

계약자산	1,516,100,249	1,016,893,398

재고자산	3,906,890,812	4,958,056,863

기타유동자산	1,732,874,586	1,214,296,607

당기법인세자산	201,348,660	181,423,510

당기손익공정가치측정금융자산	326,537,067	346,482,254

비유동자산	68,553,570,878	68,806,800,916

장기금융상품	145,237,163	145,849,855

매출채권및기타채권	109,313,225	109,313,225

당기손익공정가치측정금융자산	6,565,545,065	6,565,545,065

관계기업투자주식	3,411,598,594	2,947,692,652

투자부동산	3,232,842,030	3,232,842,030

유형자산	40,946,787,684	40,274,296,557

무형자산	10,156,129,333	10,116,744,507

기타비유동금융자산	3,309,249,330	2,627,845,754

기타비유동자산	676,868,454	2,786,671,271

자산총계	107,483,716,898	117,251,723,497

부채

유동부채	75,551,369,574	79,616,234,862

매입채무 및 기타채무	26,086,656,377	24,945,672,571

계약부채	4,857,855,992	5,969,919,844

단기차입금	16,844,958,637	22,316,741,164

당기손익공정가치측정금융부채	5,607,639,044	5,206,015,159

전환사채(유동)	9,304,305,749	8,409,683,138

상환전환우선주부채	230,901,045	206,729,205

신주인수권부사채	230,439,107	227,720,786

기타유동부채	930,470,207	852,129,800

유동충당부채	10,907,405,880	10,907,405,880

유동성리스부채	550,737,536	574,217,315

비유동부채	18,601,288,723	18,218,905,826

장기차입금	4,583,228,504	4,837,041,597

전환사채(비유동)	9,779,486,351	9,324,425,002

기타비유동금융부채	703,409,803	634,062,435

순확정급여부채	1,769,964,349	1,505,213,487

이연법인세부채	351,192,469	385,328,795

비유동충당부채	630,699,636	630,201,967

비유동성리스부채	782,126,843	901,451,775

기타비유동부채	1,180,768	1,180,768

부채총계	94,152,658,297	97,835,140,688

자본

지배기업 소유주지분	5,537,171,450	10,219,158,357

자본금	12,726,599,000	12,726,599,000

기타불입자본	79,085,075,746	79,269,589,126

결손금	(90,525,025,536)	(85,851,015,581)

기타자본구성요소	4,250,522,240	4,073,985,812

비지배지분	7,793,887,151	9,197,424,452

자본총계	13,331,058,601	19,416,582,809

부채 및 자본 총계	107,483,716,898	117,251,723,497

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 24 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 23 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

제 24 기 1분기	제 23 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

I. 매출액	30,878,367,876	30,878,367,876	31,970,426,413	31,970,426,413

II. 매출원가	29,337,408,648	29,337,408,648	27,121,009,503	27,121,009,503

III. 매출총이익	1,540,959,228	1,540,959,228	4,849,416,910	4,849,416,910

IV. 판매비와관리비	4,778,086,707	4,778,086,707	3,252,997,223	3,252,997,223

1. 판매비	219,453,916	219,453,916	168,949,478	168,949,478

2. 관리비	4,558,632,791	4,558,632,791	3,084,047,745	3,084,047,745

V. 영업이익(손실)	(3,237,127,479)	(3,237,127,479)	1,596,419,687	1,596,419,687

VI. 금융손익	(1,727,976,596)	(1,727,976,596)	1,129,711,443	1,129,711,443

1. 금융수익	633,258,859	633,258,859	3,584,182,699	3,584,182,699

2. 금융비용	2,361,235,455	2,361,235,455	2,454,471,256	2,454,471,256

VII. 기타손익	475,520,565	475,520,565	445,289,122	445,289,122

1. 기타수익	549,950,150	549,950,150	642,837,806	642,837,806

2. 기타비용	74,429,585	74,429,585	197,548,684	197,548,684

VIII. 지분법이익(손실)	(1,957,182,048)	(1,957,182,048)	94,927,366	94,927,366

IX. 법인세비용차감전순이익(손실)	(6,446,765,558)	(6,446,765,558)	3,266,347,618	3,266,347,618

X. 법인세비용(수익)	(32,233,115)	(32,233,115)	(8,937,463)	(8,937,463)

XI. 당기순이익(손실)	(6,414,532,443)	(6,414,532,443)	3,275,285,081	3,275,285,081

ⅩII.기타포괄손익	526,396,262	526,396,262	(555,600,717)	(555,600,717)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	321,435,768	321,435,768	(4,170,999)	(4,170,999)

1. 확정급여제도의 재측정요소	(6,747,748)	(6,747,748)	(4,170,999)	(4,170,999)

2. 지분법이익잉여금	328,183,516	328,183,516

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	204,960,494	204,960,494	(551,429,718)	(551,429,718)

1. 해외사업장환산외환차이	204,960,494	204,960,494	(551,429,718)	(551,429,718)

ⅩIII. 총포괄이익(손실)	(5,888,136,181)	(5,888,136,181)	2,719,684,364	2,719,684,364

ⅩⅣ. 당기순이익(손실)귀속

지배기업 소유주지분	(4,995,445,723)	(4,995,445,723)	2,954,212,462	2,954,212,462

비지배지분	(1,419,086,720)	(1,419,086,720)	321,072,619	321,072,619

ⅩⅤ. 총포괄이익(손실)귀속

지배기업 소유주지분	(4,497,473,527)	(4,497,473,527)	2,417,405,144	2,417,405,144

비지배지분	(1,390,662,654)	(1,390,662,654)	302,279,220	302,279,220

ⅩⅥ. 주당이익(손실)

1. 기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(197)	(197)	126	126

2. 희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(197)	(197)	126	126

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 24 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 23 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	결손금	기타자본구성요소	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	12,726,599,000	79,665,588,333	(57,685,856,191)	5,237,553,397	39,943,884,539	3,477,197,541	43,421,082,080

총포괄손익:

당기순이익(손실)	2,954,212,462	2,954,212,462	321,072,619	3,275,285,081

확정급여제도의 재측정요소	(4,170,999)	(4,170,999)	(4,170,999)

지분법이익잉여금변동

해외사업환산손익	(532,636,319)	(532,636,319)	(18,793,399)	(551,429,718)

소유주와의 거래:

주식보상비용	80,059,402	80,059,402	24,331,215	104,390,617

종속기업 취득	573,669,664	573,669,664

주식발행비용	(7,520,263)	(7,520,263)	(3,050,017)	(10,570,280)

2024.03.31 (기말자본)	12,726,599,000	79,738,127,472	(54,735,814,728)	4,704,917,078	42,433,828,822	4,374,427,623	46,808,256,445

2025.01.01 (기초자본)	12,726,599,000	79,269,589,126	(85,851,015,581)	4,073,985,812	10,219,158,357	9,197,424,452	19,416,582,809

총포괄손익:

당기순이익(손실)	(4,995,445,723)	(4,995,445,723)	(1,419,086,720)	(6,414,532,443)

확정급여제도의 재측정요소	(6,747,748)	(6,747,748)	(6,747,748)

지분법이익잉여금변동	328,183,516	328,183,516	328,183,516

해외사업환산손익	176,536,428	176,536,428	28,424,066	204,960,494

소유주와의 거래:

주식보상비용	2,611,973	2,611,973	2,611,973

종속기업 취득	(187,125,353)	(187,125,353)	(12,874,647)	(200,000,000)

주식발행비용

2025.03.31 (기말자본)	12,726,599,000	79,085,075,746	(90,525,025,536)	4,250,522,240	5,537,171,450	7,793,887,151	13,331,058,601

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 24 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 23 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

제 24 기 1분기	제 23 기 1분기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름	(3,324,574,187)	(1,997,873,568)

1. 영업에서 창출된 현금	(3,044,756,248)	(1,785,658,610)

(1) 당기순이익(손실)	(6,414,532,443)	3,275,285,081

(2) 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	5,179,834,068	3,574,307,295

법인세비용(수익)	(32,233,115)	(8,937,463)

이자비용	1,319,929,392	1,068,566,613

퇴직급여	230,163,132	149,505,324

유형자산감가상각비	1,103,361,273	1,810,861,156

무형자산상각비	277,491,521	218,524,309

외화환산손실	560,666,983	509,486,228

재고자산평가손실	395,641	(483,946,787)

대손상각비	(285,790,109)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	19,945,187	62,884,105

리스처분손실	25,746,303	469,159

유형자산처분손실	125,402,916

주식보상비용	2,611,973	104,390,617

기타의대손상각비	363,839

지분법손실	1,957,182,048

잡손실	17,101,118

(3) 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(514,389,985)	(2,263,833,312)

이자수익	(116,626,296)	(6,032,036)

외화환산이익	(285,639,039)	(996,348,292)

사채상환이익	(191,129,858)

대손충당금환입	(4,669,844)

지분법이익	(94,927,366)

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(20,000,000)	(973,884,747)

잡이익	(87,454,806)	(1,511,013)

(4) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(1,295,667,888)	(6,371,417,674)

매출채권의 감소(증가)	(1,000,604,116)	354,938,212

계약자산의 감소(증가)	(499,206,851)

미수금의 감소(증가)	(577,631,621)	(642,453,062)

미수수익의 감소(증가)	18,633,873	22,548,025

선급금의 감소(증가)	(787,316,608)	785,428,214

선급비용의 감소(증가)	(123,995,365)	(117,455,614)

재고자산의 감소(증가)	1,014,441,743	1,833,220,237

부가세대급금의 감소(증가)	(98,861,313)	(84,558,403)

매입채무의 증가(감소)	4,264,575,927	(6,542,826,176)

계약부채의 증가(감소)	(1,112,063,852)

이연수익의 증가(감소)	(35,412,009)

미지급금의 증가(감소)	(2,356,307,442)	(317,948,405)

장기미지급금의 증가(감소)	1,860,055	(12,551,665)

선수금의 증가(감소)	181,024,741	(377,113,102)

예수금의 증가(감소)	(73,781,599)	(289,733,592)

부가세예수금의 감소(증가)	(30,911,901)	(11,051,468)

미지급비용의 증가(감소)	(143,422,334)	(754,217,152)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	165,973,956	(120,000,000)

퇴직금의 지급	(139,939,641)	(63,550,857)

당기법인세자산의 감소(증가)	1,864,460	1,176,435

당기법인세부채의 증가(감소)	142,708

2. 이자의 수취	119,808,449	432,287

3. 이자의 지급	(378,972,305)	(215,255,950)

4. 법인세의 환급(납부)	(20,654,083)	2,608,705

II. 투자활동으로 인한 현금흐름	7,483,477,667	(2,989,881,869)

1. 투자활동으로 인한 현금 유입액	12,086,123,792	2,043,391,050

단기금융상품의 감소	12,000,000,000

장기금융상품의 감소	112,692

당기손익공정가치측정금융자산의 처분	999,990,000

기계장치의 처분	1,035,137,414

차량운반구의 처분	7,263,636

보증금의 감소	56,011,100	1,000,000

기타보증금의 감소	30,000,000

2. 투자활동으로 인한 현금 유출액	(4,602,646,125)	(5,033,272,919)

장기금융상품의 증가	(180,000)

장기대여금의 증가	(10,000,000)

당기손익공정가치측정금융자산의 취득	(2,292,904,474)

기계장치의 취득	(116,641,827)	(4,288,837,061)

비품의 취득	(12,571,819)	(454,545)

공구와기구의 취득	(37,220,933)

건설중인자산의 취득	(1,206,902,272)

소프트웨어의 취득	(3,750,000)

개발비의 취득	(150,274,600)	(130,804,971)

산업재산권의 취득	(23,565,900)

종속기업의 지배력 취득으로 인한 순현금흐름	(578,193,542)

임차보증금의 증가	(274,884,300)	(20,800,000)

기타보증금의 증가	(487,500,000)	(432,800)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름	(3,455,481,181)	514,200,369

1. 재무활동으로 인한 현금 유입액	7,778,684,470	22,516,820,941

단기차입금의 차입	6,542,828,368	22,510,820,941

전환사채의 발행	1,000,000,000

유동성리스채권의 회수	11,678,202	6,000,000

장기차입금의 차입	144,177,900

임대보증금의 증가	80,000,000

2. 재무활동으로 인한 현금 유출액	(11,234,165,651)	(22,002,620,572)

단기차입금의 상환	(10,988,194,599)	(21,460,916,043)

유동성장기차입금의 상환	(45,790,000)	(126,328,040)

장기차입금의 상환	(314,188,463)

유동성리스부채의 상환	(77,537,793)	(90,617,746)

리스부채의 상환	(111,035,369)

임대보증금의 감소	(11,607,890)

주식발행비용	(10,570,280)

IV. 현금및현금성자산의 증가(감소)	703,422,299	(4,473,555,068)

V. 기초 현금및현금성자산	9,608,695,228	8,310,366,159

외화표시 현금의 환율변동효과	77,530,331	113,840,647

VI. 기말의 현금및현금성자산	10,389,647,858	3,950,651,738