해성옵틱스 분기보고서 (2022.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 21 기 3분기말 2022.09.30 현재
제 20 기말 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 21 기 3분기말	제 20 기말

자산

유동자산	56,086,249,362	70,529,362,628

현금및현금성자산	6,026,171,186	22,100,156,627

단기금융상품	16,320,964	4,043,112,750

매출채권및기타채권	23,252,005,259	22,492,500,453

재고자산	8,192,339,918	3,262,613,088

기타유동자산	2,749,483,135	653,690,498

당기법인세자산	19,088,170	5,399,630

당기손익공정가치측정금융자산	3,787,996,508	1,270,959,438

매각예정비유동자산	12,042,844,222	16,700,930,144

비유동자산	48,598,784,062	28,917,638,891

장기금융상품	139,937,938	90,570,000

매출채권및기타채권	39,581,737

당기손익공정가치측정금융자산	1,886,697,000	2,860,943,624

기타포괄손익공정가치측정금융자산	63,723,950	200,000,000

관계기업투자주식	7,038,257,635	999,891,008

투자부동산	2,880,590,644	2,903,226,040

유형자산	22,715,754,895	19,656,895,148

무형자산	12,012,026,001	1,515,671,937

기타비유동금융자산	614,359,649	615,529,138

기타비유동자산	13,525,713	35,330,259

이연법인세자산	1,233,910,637

자산총계	104,685,033,424	99,447,001,519

부채

유동부채	45,839,865,476	49,393,070,953

매입채무및기타채무	22,834,794,154	29,532,432,963

단기차입금	13,844,308,791	13,236,941,694

유동리스부채	437,624,496	125,850,908

파생상품부채	1,353,550,903	1,522,457,494

전환사채	5,058,424,047	4,686,979,961

신주인수권부사채	51,178,720	48,965,816

기타유동부채	2,209,984,365	239,442,117

이연수익	50,000,000

비유동부채	4,084,771,382	421,280,038

비유동리스부채	1,233,119,656	121,724,806

순확정급여부채	1,884,012,415	137,488,284

기타비유동금융부채	107,000,000

기타충당부채	89,380,711	55,066,948

장기차입금	161,610,000

사채	690,000,000

이연법인세부채	26,648,600

부채총계	49,924,636,858	49,814,350,991

자본

지배기업의 소유주지분	53,490,376,767	49,632,650,528

자본금	58,614,397,000	57,221,058,500

기타불입자본	76,603,036,669	74,793,111,640

이익잉여금(결손금)	(87,247,372,467)	(87,077,183,451)

기타자본구성요소	5,520,315,565	4,695,663,839

비지배지분	1,270,019,799

자본총계	54,760,396,566	49,632,650,528

자본과부채총계	104,685,033,424	99,447,001,519

연결 포괄손익계산서
제 21 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 20 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

제 21 기 3분기	제 20 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

I. 매출액	44,503,007,177	122,436,471,604	37,364,983,032	104,098,354,365

II. 매출원가	40,101,033,938	113,402,664,292	40,597,313,560	112,760,546,248

III. 매출총이익	4,401,973,239	9,033,807,312	(3,232,330,528)	(8,662,191,883)

IV. 판매비와관리비	3,938,741,847	11,588,138,477	3,375,642,423	9,648,257,817

판매비	258,677,950	656,281,009	151,552,501	462,667,662

관리비	3,680,063,897	10,931,857,468	3,224,089,922	9,185,590,155

V. 영업이익(손실)	463,231,392	(2,554,331,165)	(6,607,972,951)	(18,310,449,700)

금융수익	5,157,276,522	10,432,289,040	4,604,784,094	10,499,553,642

금융비용	1,866,273,202	5,030,570,622	1,928,522,444	5,410,384,347

기타수익	355,501,245	598,141,862	275,721,168	2,228,999,111

기타비용	1,334,443,243	4,471,710,736	410,086,014	830,826,836

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실)	2,775,292,714	(1,026,181,621)	(4,066,076,147)	(11,823,108,130)

Ⅶ. 법인세비용	(24,692,428)	(12,258,373)	96,187,804	751,472

계속영업이익(손실)	2,799,985,142	(1,013,923,248)	(4,162,263,951)	(11,823,859,602)

중단영업이익(손실)	(1,147,402,996)	(3,452,181,453)

당기순이익(손실)	2,799,985,142	(1,013,923,248)	(5,309,666,947)	(15,276,041,055)

Ⅸ. 기타포괄손익	237,069,203	823,342,215	738,575,512	415,493,673

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(336,581)	(1,309,511)	(94,684,860)	(430,385,727)

확정급여제도의 재측정요소	(336,581)	(1,309,511)	(121,390,846)	(551,776,573)

확정급여제도 법인세효과	26,705,986	121,390,846

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	237,405,784	824,651,726	833,260,372	845,879,400

해외사업환산손익	237,405,784	824,651,726	833,260,372	845,879,400

X. 당기총포괄손익	3,037,054,345	(190,581,033)	(4,571,091,435)	(14,860,547,382)

XIII. 당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주지분	2,921,440,947	(337,926,925)	(7,555,517,861)	(15,296,055,733)

비지배지분	(121,455,805)	(675,996,323)	131,945,121	20,014,678

XIV. 총포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주지분	3,158,510,150	485,415,290	(4,703,036,556)	(14,880,562,060)

비지배지분	(121,455,805)	(675,996,323)	131,945,121	20,014,678

XI. 주당이익(손실)

1. 기본주당이익(손실) (단위 : 원)	26	(3)	(44)	(307)

2. 희석주당이익(손실) (단위 : 원)	26	(3)	(44)	(307)

연결 자본변동표
제 21 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 20 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	이익잉여금	기타자본구성요소	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

주식발행초과금	기타자본잉여금	주식결제형종업원급여적립금	자기주식	자기주식처분이익	기타불입자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	16,016,829,500	48,917,565,181	119,151,889	280,886,064	(719,589,050)	206,319,742	48,804,333,826	(50,812,013,963)	2,411,203,828	16,420,353,191	264,155,315	16,684,508,506

당기순이익(손실)	(15,296,055,733)	(15,296,055,733)	20,014,678	(15,276,041,055)

확정급여제도의 재측정요소	(430,385,727)	(430,385,727)	(430,385,727)

유상증자	24,792,498,000	14,507,571,965	14,507,571,965	39,300,069,965	39,300,069,965

신주인수권행사	547,000	1,279,980	1,279,980	1,826,980	1,826,980

주식보상비용

자사주의 취득	225,000,000	225,000,000	225,000,000	233,000,000	458,000,000

해외사업환산손익	845,879,400	845,879,400	845,879,400

전환권 행사

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

연결대상범위의 변동	(119,151,889)	(225,000,000)	(344,151,889)	67,242,807	(276,909,082)	(517,169,993)	(794,079,075)

2021.09.30 (기말자본)	40,809,874,500	63,426,417,126	0	280,886,064	(719,589,050)	206,319,742	63,194,033,882	(66,471,212,616)	3,257,083,228	40,789,778,994	0	40,789,778,994

2022.01.01 (기초자본)	57,221,058,500	74,893,257,404	413,123,544	(719,589,050)	206,319,742	74,793,111,640	(87,077,183,451)	4,695,663,839	49,632,650,528	49,632,650,528

당기순이익(손실)	(337,926,925)	(337,926,925)	(675,996,323)	(1,013,923,248)

확정급여제도의 재측정요소	(1,309,511)	(1,309,511)	(1,309,511)

유상증자	884,433,500	609,791,646	609,791,646	1,494,225,146	1,494,225,146

신주인수권행사

주식보상비용	734,187,432	734,187,432	734,187,432	734,187,432

자사주의 취득

해외사업환산손익	824,651,726	824,651,726	824,651,726

전환권 행사	508,905,000	486,669,606	486,669,606	995,574,606	995,574,606

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

연결대상범위의 변동	(20,723,655)	(20,723,655)	169,047,420	148,323,765	1,946,016,122	2,094,339,887

2022.09.30 (기말자본)	58,614,397,000	75,989,718,656	(20,723,655)	1,147,310,976	(719,589,050)	206,319,742	76,603,036,669	(87,247,372,467)	5,520,315,565	53,490,376,767	1,270,019,799	54,760,396,566

연결 현금흐름표
제 21 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 20 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

제 21 기 3분기	제 20 기 3분기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름	(3,984,840,075)	(13,491,949,524)

1. 영업에서 창출된 현금흐름	(3,373,767,658)	(13,010,067,963)

(1) 당기순이익(손실)	(1,013,923,248)	(15,276,041,055)

(2) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산	11,113,935,359	16,887,873,341

법인세비용	(12,258,373)	751,472

이자비용	1,941,761,685	1,939,229,588

퇴직급여	358,089,010	314,808,095

유형자산감가상각비	3,705,906,028	12,222,717,358

무형자산상각비	663,204,346	161,057,674

외화환산손실	117,101,131	1,112,213,521

재고자산평가손실	29,351,246	279,904,806

선급금손상차손

파생상품평가손실	311,160

사채상환손실	(125,742,028)	800,538,982

대손상각비	(67,415,647)	24,822,622

당기손익공정가치금융자산평가손실	39,542,329	15,487,668

유형자산처분손실

유형자산손상차손	500,000,000

매각예정비유동자산 평가손실	1,707,737,230

주식보상비용	734,187,432

기타의대손상각비	801,540,000	16,341,555

잡손실	(61,013,363)

지분법손실	250,608,888

종속기업투자주식처분손실	129,433,352

관계기업투자주식처분손실	401,590,933

(3)현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(5,840,960,077)	(6,229,619,379)

이자수익	(62,366,952)	(82,168,777)

외화환산이익	(4,899,894,428)	(2,392,448,564)

파생상품평가이익	(2,638,460,590)

사채상환이익	(340,374,470)	(397,986,802)

유형자산처분이익	(50,664,426)	(276,546,692)

유형자산손상차손환입	(2,000)

당기손익공정가치금융자산평가이익	(463,132,775)	(103,041,353)

리스처분이익	(24,526,098)

금융보증부채환입액	(1,944,244)

종속기업투자주식처분이익	(333,193,619)

관계기업투자주식처분이익	(2,826,738)

잡이익	(928)	(1,000,000)

(4) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(7,632,819,692)	(8,392,280,870)

매출채권의 감소(증가)	8,149,897,754	(12,430,134,213)

미수금의 감소(증가)	(6,427,936,514)	709,528,501

미수수익의 감소(증가)	29,846,224	(1,126,411)

선급금의 감소(증가)	(697,731,076)	(2,242,330,755)

선급비용의 감소(증가)	83,296,630	(232,592,500)

재고자산의 감소(증가)	(701,219,069)	4,274,860,190

선급부가세의 감소(증가)	(341,590,978)	28,494,223

매입채무 증가(감소)	(7,548,001,444)	(17,254,955,712)

미지급금의 증가(감소)	219,020,839	16,627,883,502

선수금의 증가(감소)	(258,567,845)	2,556,220,379

예수금의 증가(감소)	(49,844,813)	(72,749,454)

부가세예수금의 증가(감소)	411,734,907

이연수익의 증가(감소)	50,000,000

미지급비용의 증가(감소)	(263,332,733)	1,304,453,174

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	(118,345,083)	1,025,251,848

퇴직금의 지급	(184,052,319)	(2,685,592,310)

선급법인세의 감소(증가)	1,729,909

미지급법인세의 증가(감소)	12,275,919	508,668

2. 이자의 수취	45,509,688	802,428,349

3. 이자의 지급	(634,143,556)	(1,274,702,638)

4. 배당금의 수취	(2,870)

5. 법인세의 환급(납부)	(22,435,679)	(9,607,272)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름	(4,282,333,473)	(226,906,013)

단기금융상품의 감소	4,010,482,476	2,018,425,150

단기대여금의 감소	7,560,702,880	630,000,000

당기손익공정가치금융자산의 처분	180,800,000	128,000,000

종속기업투자주식의 처분	35,000,000

관계기업투자주식의 처분	102,826,738

기계장치의 처분	1,466,788,327	450,929,018

비품의 처분	1,132,041

보증금의 감소	294,952,230	17,308,934

단기금융상품의 증가	(1,200,000)	(2,002,321,016)

장기금융상품의 증가	(7,000,000)	(11,317,653)

단기대여금의 증가	(4,694,650,000)	(144,173,799)

당기손익공정가치금융자산의 취득	(1,300,000,000)

기타포괄손익공정가치측정금융자산의 취득	(1,350,038,000)

기계장치의 취득	(305,771,435)	(1,243,217,078)

비품의 취득	(665,537,785)	(9,777,628)

금형의 취득	(12,000,000)

시설장치의 취득	(142,598,000)	(3,650,000)

공구와기구의 취득	(133,951,920)

차량운반구의 취득	(21,362,906)

건설중인자산의 취득	(170,600,000)

소프트웨어의 취득	(173,592,188)

개발비의 취득	(1,692,879,218)

회원권의 취득	(277,500,000)

관계기업투자주식의 취득	(5,199,999,800)

종속기업의 지배력 취득으로 인한 순현금흐름	(1,510,158,650)

종속기업의 지배력 상실에 따른 순현금흐름	(22,855,585)

산업재산권의 취득	(23,036,739)	(118,800)

임대보증금의 증가	(12,000,000)	(50,000,000)

기타보증금의 증가	(146,140,080)

임차보증금의 증가	(79,139,000)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름	(9,766,498,342)	12,410,992,284

단기차입금의 증가	19,075,656,496	43,396,353,013

전환사채의 증가	6,268,788,471

신주인수권부사채의 증가	1,744,930

유상증자	1,499,997,216	40,210,000,000

유동성리스채권의 회수	8,000,000

장기차입금의 증가	600,000,000	295,200,000

단기차입금의 상환	(30,411,355,561)	(63,442,847,149)

유동성장기차입금의 상환	(25,950,000)

장기차입금의 상환	(901,780,000)

유동성리스부채의 상환	(375,311,964)	(102,125,510)

신주인수권부사채의 상환	(4,543,000)	(1,447,333,000)

전환사채의 상환	(5,500,000,000)	(6,500,000,000)

VI. 현금및현금성자산의순증가(감소)	(18,033,671,890)	(1,307,863,253)

V. 기초 현금및현금성자산	22,100,156,627	6,467,809,011

연결범위변동	(241,299,936)

Ⅶ.외화표시 현금의 환율변동효과	1,959,686,449	(765,787,541)

Ⅷ.기말 현금및현금성자산	6,026,171,186	4,152,858,281