해성옵틱스 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 22 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 21 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 22 기 3분기말	제 21 기말

자산

유동자산	42,695,595,349	36,478,243,625

현금및현금성자산	4,362,571,436	4,460,348,176

단기금융상품	16,320,964	16,320,964

매출채권및기타채권	14,517,868,555	12,350,676,804

재고자산	4,446,158,951	4,140,604,587

기타유동자산	2,386,972,388	4,007,761,616

당기법인세자산	14,826,060	37,649,780

매각예정비유동자산	6,778,260,428	7,105,284,964

당기손익공정가치측정금융자산	10,172,616,567	4,359,596,734

비유동자산	41,257,615,584	41,308,386,903

장기금융상품	129,267,938	128,887,938

매출채권및기타채권	65,000,000	45,000,000

당기손익공정가치측정금융자산	1,953,105,422	1,953,105,422

관계기업투자주식	3,536,004,245	4,285,842,450

투자부동산	3,025,416,110	3,025,416,110

유형자산	23,522,393,278	21,787,789,064

무형자산	8,810,972,317	9,760,960,151

기타비유동금융자산	215,456,274	316,469,201

기타비유동자산	4,916,567

자산총계	83,953,210,933	77,786,630,528

부채

유동부채	34,585,267,725	37,736,215,147

매입채무및기타채무	16,316,133,924	16,821,253,736

단기차입금 등	7,804,913,663	11,674,234,324

당기손익공정가치측정금융부채	3,085,344,000	342,684,000

전환사채	6,824,405,045	7,460,989,427

기타유동부채	414,641,417	1,111,631,403

유동성리스부채	139,829,676	325,422,257

비유동부채	6,061,551,325	3,524,113,852

장기차입금	3,041,650,000	207,927,000

전환사채	641,699,329

순확정급여부채	1,866,151,729	1,796,539,700

이연법인세부채	187,624,120	187,624,120

비유동성리스부채	246,340,186	1,240,952,249

기타비유동부채	78,085,961	91,070,783

부채총계	40,646,819,050	41,260,328,999

자본

지배기업 소유주지분	42,370,254,474	38,992,413,672

자본금	63,632,997,000	62,633,997,000

기타불입자본	77,744,760,817	77,579,336,975

이익잉여금(결손금)	(103,897,329,493)	(106,957,951,336)

기타자본구성요소	4,889,826,150	5,737,031,033

비지배지분	936,137,409	(2,466,112,143)

자본총계	43,306,391,883	36,526,301,529

부채 및 자본총계	83,953,210,933	77,786,630,528

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 22 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 21 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 22 기 3분기	제 21 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

I. 매출액	30,551,922,264	84,416,795,239	44,503,007,177	122,436,471,604

II. 매출원가	27,423,630,455	75,238,718,523	40,101,033,938	113,402,664,292

III. 매출총이익	3,128,291,809	9,178,076,716	4,401,973,239	9,033,807,312

IV. 판매비와관리비	2,240,719,298	7,931,940,600	3,938,741,847	11,588,138,477

판매비	69,012,380	265,899,284	258,677,950	656,281,009

관리비	2,171,706,918	7,666,041,316	3,680,063,897	10,931,857,468

영업이익(손실)	887,572,511	1,246,136,116	463,231,392	(2,554,331,165)

금융수익	673,073,431	3,501,289,834	5,157,276,522	10,432,289,040

금융비용	1,090,005,273	3,566,332,393	1,866,273,202	5,030,570,622

기타수익	417,353,113	4,276,381,585	355,501,245	598,141,862

기타비용	(855,387,079)	2,791,336,984	1,334,443,243	4,471,710,736

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실)	1,743,380,861	2,666,138,158	2,775,292,714	(1,026,181,621)

법인세비용(수익)	1,004,723	14,717,640	(24,692,428)	(12,258,373)

분기순이익(손실)	1,742,376,138	2,651,420,518	2,799,985,142	(1,013,923,248)

기타포괄손익	8,350,749	(857,891,485)	237,069,203	823,342,215

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(3,562,201)	(10,686,602)	(336,581)	(1,309,511)

확정급여제도의 재측정요소	(3,562,201)	(10,686,602)	(336,581)	(1,309,511)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	11,912,950	(847,204,883)	237,405,784	824,651,726

해외사업환산손익	11,912,950	(847,204,883)	237,405,784	824,651,726

X. 분기총포괄손익	1,750,726,887	1,793,529,033	3,037,054,345	(190,581,033)

분기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주지분	1,842,517,429	3,071,308,445	2,921,440,947	(337,926,925)

비지배지분	(100,141,291)	(419,887,927)	(121,455,805)	(675,996,323)

XIV. 총포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주지분	1,850,868,178	2,213,661,228	3,158,510,150	485,415,290

비지배지분	(100,141,291)	(420,132,195)	(121,455,805)	(675,996,323)

XI. 주당이익(손실)

1. 기본주당이익(손실) (단위 : 원)	14	24	26	(3)

3. 희석주당이익(손실) (단위 : 원)	14	24	26	(3)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 22 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 21 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	이익잉여금	기타자본구성요소	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

주식발행초과금	기타자본잉여금	자기주식	자기주식처분이익	기타불입자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	57,221,058,500	74,893,257,404	413,123,544	(719,589,050)	206,319,742	74,793,111,640	(91,114,460,620)	4,695,663,839	45,595,373,359	45,595,373,359

분기순이익(손실)	(337,926,925)	(337,926,925)	(675,996,323)	(1,013,923,248)

확정급여제도의 재측정요소	(1,309,511)	(1,309,511)	(1,309,511)

해외사업환산손익	824,651,726	824,651,726	824,651,726

전환권 행사	508,905,000	486,669,606	486,669,606	995,574,606	995,574,606

유상증자	884,433,500	609,791,646	609,791,646	1,494,225,146	1,494,225,146

주식보상비용	734,187,432	734,187,432	734,187,432	734,187,432

종속기업에 대한 소유지분 변동	(20,723,655)	(20,723,655)	169,047,420	148,323,765	1,946,016,122	2,094,339,887

전환사채 발행

2022.09.30 (기말자본)	58,614,397,000	75,633,671,151	2,458,935,132	(719,589,050)	206,319,742	76,603,036,669	(91,284,649,636)	5,520,315,565	49,453,099,598	1,270,019,799	50,723,119,397

2023.01.01 (기초자본)	62,633,997,000	75,633,671,151	2,458,935,132	(719,589,050)	206,319,742	77,579,336,975	(106,957,951,336)	5,737,031,033	38,992,413,672	(2,466,112,143)	36,526,301,529

분기순이익(손실)	3,071,308,445	3,071,308,445	(419,887,927)	2,651,420,518

확정급여제도의 재측정요소	(10,686,602)	(10,686,602)	(10,686,602)

해외사업환산손익	(847,204,883)	(847,204,883)	(244,268)	(847,449,151)

전환권 행사

유상증자	999,000,000	(5,967,680)	(5,967,680)	993,032,320	993,032,320

주식보상비용	171,391,522	171,391,522	171,391,522	55,614,145	227,005,667

종속기업에 대한 소유지분 변동	2,845,624,770	2,845,624,770

전환사채 발행	921,142,832	921,142,832

2023.09.30 (기말자본)	63,632,997,000	75,627,703,471	2,630,326,654	(719,589,050)	(206,319,742)	77,744,760,817	(103,897,329,493)	4,889,826,150	42,370,254,474	936,137,409	43,306,391,883

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 22 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 21 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 22 기 3분기	제 21 기 3분기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름	6,629,196,665	(3,984,840,075)

1. 영업에서 창출된 현금흐름	7,109,118,811	(3,373,767,658)

분기순이익(손실)	2,651,420,518	(1,013,923,248)

(2) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산	9,052,474,158	11,113,935,359

법인세비용	14,717,640	(12,258,373)

이자비용	1,393,294,634	1,941,761,685

퇴직급여	379,133,305	358,089,010

유형자산감가상각비	3,686,886,817	3,705,906,028

무형자산상각비	224,231,249	663,204,346

외화환산손실	6,221,860	117,101,131

사채상환손실	(125,742,028)

재고자산평가손실(환입)	863,863,229	29,351,246

파생상품평가손실	311,160

대손상각비	128,799,625	(67,415,647)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	23,238,736	39,542,329

리스처분손실	2,176,556

유형자산손상차손	500,000,000

매각예정비유동자산 평가손실	1,707,737,230

기타의대손상각비	1,352,761,272	801,540,000

주식보상비용	227,005,667	734,187,432

잡손실	305,363	(61,013,363)

지분법손실	749,838,205	250,608,888

종속기업투자주식처분손실	129,433,352

관계기업투자주식처분손실	401,590,933

(3)현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(3,262,908,677)	(5,840,960,077)

이자수익	(24,575,126)	(62,366,952)

외화환산이익	(1,295,575,103)	(4,899,894,428)

사채상환이익	(197,920)	(340,374,470)

유형자산처분이익	(107,354,937)	(50,664,426)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(139,362,403)	(463,132,775)

리스처분이익	(24,526,098)

종속기업투자주식처분이익	(1,682,750,188)

잡이익	(13,093,000)	(928)

(4) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(1,331,867,188)	(7,632,819,692)

매출채권의 감소(증가)	(6,842,802,295)	8,149,897,754

미수금의 감소(증가)	(2,065,357,337)	(6,427,936,514)

미수수익의 감소(증가)	(20,226,248)	29,846,224

선급금의 감소(증가)	(324,279,557)	(697,731,076)

선급비용의 감소 (증가)	77,613,673	83,296,630

재고자산의 감소(증가)	(1,900,946,137)	(701,219,069)

선급부가세의 감소(증가)	(153,596,989)	(341,590,978)

매입채무의 증가(감소)	8,945,910,738	(7,548,001,444)

미지급금의 증가(감소)	956,299,266	219,020,839

선수금의 증가(감소)	642,920,862	(258,567,845)

예수금의 증가(감소)	(24,861,442)	(49,844,813)

부가세예수금의 증가(감소)	(147,368,595)	411,734,907

미지급비용의 증가(감소)	(280,132,553)	(263,332,733)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	(50,864,228)	(118,345,083)

퇴직금의 지급	(272,790,142)	(184,052,319)

선급법인세의 감소(증가)	4,803,970	1,729,909

이연수익의 증가(감소)	131,450,985	50,000,000

미지급법인세의 증가(감소)	(7,641,159)	12,275,919

2. 이자의 수취	7,983,518	45,509,688

3. 이자의 지급	(494,155,091)	(634,143,556)

4. 배당금수취(영업)	(2,870)

5. 법인세의 납부(환급)	6,249,427	(22,435,679)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름	(10,311,450,150)	(4,282,333,473)

단기금융상품의 감소	4,010,482,476

장기금융상품의 감소	2,000,000

단기대여금의 감소	342,278,023	7,560,702,880

당기손익공정가치측정금융자산의 처분	194,000,000	180,800,000

차량운반구의 처분	17,670,909

기계장치의 처분	605,234,460	1,466,788,327

보증금의 감소	121,339,219	294,952,230

단기금융상품의 취득	(1,200,000)

장기금융상품의 취득	(7,000,000)

단기대여금의 증가	192,025,302	4,694,650,000

장기대여금의 증가	20,000,000

당기손익공정가치측정금융자산의 취득	3,151,200,000	1,300,000,000

건물의 취득	(104,037,190)

기계장치의 취득	(3,412,280,489)	(305,771,435)

사무용비품의 취득	(24,954,637)	(665,537,785)

시설장치의 취득	(50,000,000)	(142,598,000)

차량운반구의 취득	(20,636,860)	(21,362,906)

건설중인자산의 취득	(3,127,059,000)	(170,600,000)

소프트웨어의 취득	1,060,000	173,592,188

개발비의 취득	881,047,858	1,692,879,218

회원권의 취득	277,500,000

산업재산권의 취득	23,036,739

임차보증금의 증가	(38,268,000)	(79,139,000)

임대보증금의 감소	(12,000,000)

기타보증금의 증가	189,550,769	146,140,080

관계기업투자주식의 증가	5,199,999,800

종속기업의 지배력 취득으로 인한 순현금흐름	(1,510,158,650)

종속기업의 지배력 상실에 따른 순현금흐름	(381,852,656)	(22,855,585)

기타포괄손익공정가치측정금융자산의 취득	1,350,038,000

III. 재무활동으로 인한 현금흐름	3,450,255,469	(9,766,498,342)

단기차입금의 증가	9,195,262,122	19,075,656,496

전환사채의 증가	7,000,000,000	6,268,788,471

유상증자	993,032,320	1,499,997,216

유동성리스채권의 회수	8,000,000

장기차입금의 증가	3,000,000,000	600,000,000

단기차입금의 상환	(10,351,593,839)	(30,411,355,561)

장기차입금의 상환	(200,000,000)	(901,780,000)

유동성장기차입금의 상환	(74,970,000)	(25,950,000)

신주인수권부사채의 상환	(4,543,000)

유동성리스부채의 상환	(314,757,134)	(375,311,964)

전환사채의 상환	(5,796,718,000)	(5,500,000,000)

IV. 현금의 증가(감소)	(231,998,016)	(18,033,671,890)

V. 기초 현금	4,460,348,176	22,100,156,627

외화표시 현금의 환율변동효과	134,221,276	1,959,686,449

VI. 기말의 현금	4,362,571,436	6,026,171,186