해성옵틱스 분기보고서 (2021.09)
정 정 신 고 (보고)

2021년 11월 17일1. 정정대상 공시서류 : 분기보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2021년 11월 15일

3. 정정사항

항 목	정정사유	정정 전	정정 후

Ⅲ.재무에 관한 사항

2. 연결재무제표

- 연결포괄손익계산서(*)	기재오류	정정 전 정정 후 3. 연결재무제표 주석 5. 공정가치(**) 기재오류 정정 전 정정 후 15. 매입채무 및 기타채무(**) 기재오류 정정 전 정정 후 26. 매출액(*) 기재오류 정정 전 정정 후 27. 판매비와 관리비(*) 기재오류 정정 전 정정 후 28. 금융수익 및 금융비용(*) 기재오류 정정 전 정정 후 29. 기타수익 및 기타비용(*) 기재오류 정정 전 정정 후 31. 비용의 성격별 분류(*) 기재오류 정정 전 정정 후 5. 재무제표 주석 4. 금융상품의 범주(**) 기재오류 정정 전 정정 후 28. 판매비와 관리비(**) 기재오류 정정 전 정정 후 (*) 연결포괄손익계산서는 제20기 3분기 3개월 금액 기재오류로 정정하였으며, 이에 따라 제20기 3분기 3개월 금액과 연관된 관련 주석도 정정하였습니다. (참고로 연결포괄손익계산서의 제20기 3분기 누적 금액은 정정사항이 없습니다.)(**) 연결재무제표 주석 및 재무제표 주석 기재오류로 정정하였습니다. 정정 전 연결 포괄손익계산서 제 20 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 19 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 I. 매출액 35,538,368,537 104,098,354,365 35,721,672,680 132,803,813,295 II. 매출원가 38,550,921,765 112,760,546,248 43,664,884,946 139,708,369,725 III. 매출총이익 (3,012,553,228) (8,662,191,883) (7,943,212,266) (6,904,556,430) IV. 판매비와관리비 3,127,960,156 9,648,257,817 2,640,238,901 10,899,943,027 판매비 150,889,981 462,667,662 211,427,332 1,019,768,369 관리비 2,977,070,175 9,185,590,155 2,428,811,569 9,880,174,658 V. 영업이익(손실) (6,140,513,384) (18,310,449,700) (10,583,451,167) (17,804,499,457) 금융수익 4,544,179,871 10,499,553,642 2,789,445,407 6,193,390,995 금융비용 1,898,334,997 5,410,384,347 3,303,801,623 5,717,835,557 기타수익 (90,007,886) 1,892,978,754 803,613,115 5,098,879,150 기타비용 386,435,055 830,826,836 (383,736,235) 2,097,474,699 종속및관계기업투자주식관련손익 336,020,357 336,020,357 0 0 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실) (3,635,091,094) (11,823,108,130) (9,910,458,033) (14,327,539,568) Ⅶ. 법인세비용 96,187,804 751,472 356,564,087 231,066,387 계속영업손실 (1,761,297,690) (11,823,859,602) (9,553,893,947) (14,096,473,181) 중단영업손실 (3,261,308,789) (3,452,181,453) (495,291,514) (2,674,767,613) 당기순이익(손실) (5,118,794,283) (15,276,041,055) (10,049,185,461) (16,771,240,794) Ⅸ. 기타포괄손익 272,039,387 415,493,673 (1,399,248,159) 953,413,446 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (94,684,860) (430,385,727) (10,188,956) (418,224,104) 확정급여제도의 재측정요소 (121,390,846) (551,776,573) (13,062,764) (536,184,749) 확정급여제도 법인세효과 26,705,986 121,390,846 2,873,808 117,960,645 기타포괄공정가치금융자산의평가손익 0 0 0 평가손익 법인세효과 0 0 0 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 366,724,247 845,879,400 (1,389,059,203) 1,371,637,550 해외사업장환산외환차이 366,724,247 845,879,400 (1,389,059,203) 1,371,637,550 X. 당기총포괄손익 (4,846,754,896) (14,860,547,382) (11,448,433,620) (15,817,827,348) XIII. 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주지분 (5,250,739,404) (15,296,055,733) (10,089,039,239) (16,808,162,212) 계속영업손실 (1,989,430,615) (11,843,874,280) (9,593,747,725) (14,133,394,599) 중단영업손실 (3,261,308,789) (3,452,181,453) (495,291,514) (2,674,767,613) 비지배지분 131,945,121 20,014,678 39,853,778 36,921,418 계속영업이익(손실) 131,945,121 20,014,678 0 0 중단영업이익(손실) 0 0 39,853,778 36,921,418 XIV. 총포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주지분 (4,978,700,017) (14,880,562,060) (11,488,287,399) (15,854,748,766) 계속영업손실 (1,526,518,564) (11,428,380,607) (10,992,995,885) (13,179,981,153) 중단영업이익(손실) (3,452,181,453) (3,452,181,453) (495,291,514) (2,674,767,613) 비지배지분 131,945,121 20,014,678 39,853,778 36,921,418 계속영업이익(손실) 131,945,121 20,014,678 39,853,778 36,921,418 중단영업이익(손실) 0 0 0 0 XI. 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (27) (238) (300) (449) 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (45) (69) (16) (85) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (27) (238) (300) (449) 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (45) (69) (16) (85) ※ 공시대상기간 중 연결회사에서 발생한 중단영업등에 관한 사항은 'III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결 재무제표주석 및 5. 재무제표 주석을 참고하여 주시기 바랍니다. 참고로, 본 보고서에는 카메라모듈 사업부등이 중단영업으로 분류되어 있으나, 2021년말 기준으로는 렌즈모듈 사업도 중단영업으로 분류될 예정입니다. 정정 후 연결 포괄손익계산서 제 20 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 19 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 I. 매출액 37,364,983,032 104,098,354,365 35,721,672,680 132,803,813,295 II. 매출원가 40,597,313,560 112,760,546,248 43,664,884,946 139,708,369,725 III. 매출총이익 (3,232,330,528) (8,662,191,883) (7,943,212,266) (6,904,556,430) IV. 판매비와관리비 3,375,642,423 9,648,257,817 2,640,238,901 10,899,943,027 판매비 151,552,501 462,667,662 211,427,332 1,019,768,369 관리비 3,224,089,922 9,185,590,155 2,428,811,569 9,880,174,658 V. 영업이익(손실) (6,607,972,951) (18,310,449,700) (10,583,451,167) (17,804,499,457) 금융수익 4,604,784,094 10,499,553,642 2,789,445,407 6,193,390,995 금융비용 1,928,522,444 5,410,384,347 3,303,801,623 5,717,835,557 기타수익 (60,299,189) 1,892,978,754 803,613,115 5,098,879,150 기타비용 410,086,014 830,826,836 (383,736,235) 2,097,474,699 종속및관계기업투자주식관련손익 336,020,357 336,020,357 0 0 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실) (4,066,076,147) (11,823,108,130) (9,910,458,033) (14,327,539,568) Ⅶ. 법인세비용 96,187,804 751,472 356,564,087 231,066,387 계속영업손실 (4,162,263,951) (11,823,859,602) (9,553,893,947) (14,096,473,181) 중단영업손실 (1,147,402,996) (3,452,181,453) (495,291,514) (2,674,767,613) 당기순이익(손실) (5,309,666,947) (15,276,041,055) (10,049,185,461) (16,771,240,794) Ⅸ. 기타포괄손익 738,575,512 415,493,673 (1,399,248,159) 953,413,446 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (94,684,860) (430,385,727) (10,188,956) (418,224,104) 확정급여제도의 재측정요소 (121,390,846) (551,776,573) (13,062,764) (536,184,749) 확정급여제도 법인세효과 26,705,986 121,390,846 2,873,808 117,960,645 기타포괄공정가치금융자산의평가손익 0 0 평가손익 법인세효과 0 0 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 833,260,372 845,879,400 (1,389,059,203) 1,371,637,550 해외사업장환산외환차이 833,260,372 845,879,400 (1,389,059,203) 1,371,637,550 X. 당기총포괄손익 (4,571,091,435) (14,860,547,382) (11,448,433,620) (15,817,827,348) XIII. 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주지분 (7,555,517,861) (15,296,055,733) (10,089,039,239) (16,808,162,212) 계속영업손실 (6,408,114,865) (11,843,874,280) (9,593,747,725) (14,133,394,599) 중단영업손실 (1,147,402,996) (3,452,181,453) (495,291,514) (2,674,767,613) 비지배지분 131,945,121 20,014,678 39,853,778 36,921,418 계속영업이익(손실) 131,945,121 20,014,678 0 0 중단영업이익(손실) 0 0 39,853,778 36,921,418 XIV. 총포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주지분 (4,703,036,556) (14,880,562,060) (11,488,287,399) (15,854,748,766) 계속영업손실 (3,555,633,560) (11,428,380,607) (10,992,995,885) (13,179,981,153) 중단영업이익(손실) (1,147,402,996) (3,452,181,453) (495,291,514) (2,674,767,613) 비지배지분 131,945,121 20,014,678 39,853,778 36,921,418 계속영업이익(손실) 131,945,121 20,014,678 39,853,778 36,921,418 중단영업이익(손실) 0 0 0 0 XI. 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (35) (238) (300) (449) 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (9) (69) (16) (85) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (35) (238) (300) (449) 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (9) (69) (16) (85) ※ 공시대상기간 중 연결회사에서 발생한 중단영업등에 관한 사항은 'III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결 재무제표주석 및 5. 재무제표 주석을 참고하여 주시기 바랍니다. 참고로, 본 보고서에는 카메라모듈 사업부등이 중단영업으로 분류되어 있으나, 2021년말 기준으로는 렌즈모듈 사업도 중단영업으로 분류될 예정입니다. 정정 전 5. 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금 및 현금성자산 4,152,858 4,152,858 6,467,809 6,467,809 단기금융상품 4,000,000 4,000,000 4,072,087 4,072,087 매출채권및기타채권(유동) 15,290,303 15,290,303 10,751,879 10,751,879 매출채권및기타채권(비유동) 30,000 30,000 - - 장기금융상품 42,241 42,241 30,923 30,923 기타비유동금융자산 818,424 818,424 763,905 763,905 당기손익공정가치금융자산 2,339,147 2,339,147 2,237,594 2,237,594 합계 26,672,973 26,672,973 24,324,197 24,324,197 매입채무및기타채무 45,919,207 45,919,207 46,328,758 46,328,758 단기차입금 등(*) 14,849,811 14,849,811 31,566,468 31,566,468 전환사채(유동) 4,573,024 4,573,024 8,562,964 8,562,964 신주인수권부사채(유동) 251,406 251,406 1,416,270 1,416,270 기타유동금융부채 - - 1,944 1,944 파생상품부채(유동) 489,756 489,756 4,739,184 4,739,184 리스부채(유동) 166,176 166,176 98,171 98,171 장기미지급금 68,836 68,836 80,856 80,856 장기차입금 312,600 312,600 2,814,478 2,814,478 기타비유동금융부채 107,000 107,000 140,000 140,000 리스부채(비유동) 53,979 53,979 129,184 129,184 합계 66,791,795 66,791,795 95,878,277 95,878,277 주) 유동성 장기차입금이 포함되어 있습니다. 정정 후 5. 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금 및 현금성자산 4,152,858 4,152,858 6,467,809 6,467,809 단기금융상품 4,000,000 4,000,000 4,072,087 4,072,087 매출채권및기타채권(유동) 15,290,303 15,290,303 10,751,879 10,751,879 매출채권및기타채권(비유동) 30,000 30,000 - - 장기금융상품 42,241 42,241 30,923 30,923 기타비유동금융자산 818,424 818,424 763,905 763,905 당기손익공정가치금융자산 2,339,147 2,339,147 2,237,594 2,237,594 합계 26,672,973 26,672,973 24,324,197 24,324,197 매입채무및기타채무 43,994,008 43,994,008 46,328,758 46,328,758 단기차입금 등(*) 14,752,726 14,752,726 31,566,468 31,566,468 전환사채(유동) 4,573,024 4,573,024 8,562,964 8,562,964 신주인수권부사채(유동) 251,406 251,406 1,416,270 1,416,270 기타유동금융부채 - - 1,944 1,944 파생상품부채(유동) 489,756 489,756 4,739,184 4,739,184 리스부채(유동) 166,176 166,176 98,171 98,171 장기미지급금 68,836 68,836 80,856 80,856 장기차입금 312,600 312,600 2,814,478 2,814,478 기타비유동금융부채 107,000 107,000 140,000 140,000 리스부채(비유동) 53,979 53,979 129,184 129,184 합계 64,769,511 64,769,511 95,878,277 95,878,277 주) 유동성 장기차입금이 포함되어 있습니다. 정정 전 15. 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 39,302,894 37,813,325 미지급금 1,632,450 2,742,388 미지급비용 3,058,664 5,773,045 소계 43,994,008 46,328,758 장기미지급금 69,260 80,856 소계 69,260 80,856 합계 44,063,268 46,409,614 정정 후 15. 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 39,302,894 37,813,325 미지급금 1,632,450 2,742,388 미지급비용 3,058,664 5,773,045 소계 43,994,008 46,328,758 장기미지급금 68,836 80,856 소계 68,836 80,856 합계 44,062,844 46,409,614 정정 전 26. 매출액 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 35,310,426 103,401,481 34,384,378 131,172,353 상품매출액 182,397 599,332 35,400 155,947 기타매출액 14,985 15,000 1,288,179 1,431,344 임대매출액 30,561 82,541 13,716 44,169 합계 35,538,369 104,098,354 35,721,673 132,803,813 주) 당분기 매출액은 보고서 작성일기준 계속사업 매출액만 기재하였습니다. 정정 후 26. 매출액 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 37,189,436 103,401,481 34,384,378 131,172,353 상품매출액 - 599,332 35,400 155,947 기타매출액 144,985 15,000 1,288,179 1,431,344 임대매출액 30,562 82,541 13,716 44,169 합계 37,364,983 104,098,354 35,721,673 132,803,813 주) 당분기 매출액은 보고서 작성일기준 계속사업 매출액만 기재하였습니다. 정정 전 27. 판매비와 관리비 판매비와관리비 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 접대비 19,883 31,390 4,907 9,302 운반비 9,930 30,850 11,537 45,910 광고선전비 (29) 7,053 467 1,442 수출제비용 121,106 393,375 194,516 963,114 소계 150,890 462,668 211,427 1,019,768 급여 1,425,183 4,253,198 1,176,302 4,357,087 퇴직급여 149,837 288,591 114,403 331,024 복리후생비 204,126 475,923 120,319 346,354 대손상각비 (47,448) - - - 선급금 손상차손 (261,075) 18,829 - - 여비교통비 5,908 19,711 5,960 30,377 통신비 9,355 30,534 9,384 28,056 세금과공과 36,834 125,641 64,502 152,597 감가상각비 415,791 861,939 454,501 1,252,356 수선비 - 5,462 36,968 41,830 보험료 31,738 107,493 36,991 124,164 경상연구개발비 (51,082) 199,766 225,199 220,703 차량유지비 15,541 48,790 13,347 44,851 교육훈련비 413 2,014 58 742 도서인쇄비 682 1,789 796 2,964 소모품비 21,514 107,379 47,992 208,881 지급수수료 723,668 1,670,098 516,504 1,818,277 지급임차료 (3,264) 25,687 14,766 11,478 무형자산상각비 13,571 104,223 49,794 150,541 협회비 2,277 11,248 3,464 14,646 해외출장비 1,393 33,122 22,102 136,172 전력비 11,246 39,183 21,304 181,881 기타 270,862 754,970 (505,844) 425,194 소계 2,977,070 9,185,590 2,428,812 9,880,175 합계 3,127,960 9,648,258 2,640,239 10,899,943 정정 후 27. 판매비와 관리비 판매비와관리비 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 접대비 20,003 31,390 4,907 9,302 운반비 10,029 30,850 11,537 45,910 광고선전비 - 7,053 467 1,442 수출제비용 121,520 393,375 194,516 963,114 소계 151,552 462,668 211,427 1,019,768 급여 1,445,674 4,253,198 1,176,302 4,357,087 퇴직급여 162,491 288,591 114,403 331,024 복리후생비 213,165 475,923 120,319 346,354 대손상각비 (47,448) - - - 선급금 손상차손 (261,075) 18,829 - - 여비교통비 6,222 19,711 5,960 30,377 통신비 9,361 30,534 9,384 28,056 세금과공과 43,162 125,641 64,502 152,597 감가상각비 584,069 861,939 454,501 1,252,356 수선비 - 5,462 36,968 41,830 보험료 34,835 107,493 36,991 124,164 경상연구개발비 (51,082) 199,766 225,199 220,703 차량유지비 15,541 48,790 13,347 44,851 교육훈련비 420 2,014 58 742 도서인쇄비 682 1,789 796 2,964 소모품비 21,514 107,379 47,992 208,881 지급수수료 738,139 1,670,098 516,504 1,818,277 지급임차료 (3,264) 25,687 14,766 11,478 무형자산상각비 14,846 104,223 49,794 150,541 협회비 2,277 11,248 3,464 14,646 해외출장비 1,436 33,122 22,102 136,172 전력비 11,246 39,183 21,304 181,881 기타 281,879 754,970 (505,844) 425,194 소계 3,224,090 9,185,590 2,428,812 9,880,175 합계 3,375,642 9,648,258 2,640,239 10,899,943 정정 전 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 (108,747) 77,707 101,125 137,215 외환차익 1,297,389 3,465,181 1,848,081 2,168,883 외화환산이익 2,174,269 3,818,244 621,530 1,659,614 파생상품평가이익 681,309 2,638,461 - 1,898,498 금융보증부채환입액 (1,067) (1,067) 104,328 214,800 사채상환이익 397,986 397,987 - - 당기손익공정가금융자산평가이익 103,041 103,041 114,381 114,381 합계 4,544,180 10,499,554 2,789,445 6,193,391 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 683,346 1,930,387 1,144,607 2,926,169 외환차손 190,684 1,565,937 801,992 1,026,919 외화환산손실 483,565 1,098,034 261,001 260,464 파생상품평가손실 - - 1,003,497 1,263,192 금융보증부채전입액 - - 101,005 97,338 사채상환손실 541,300 800,539 - 143,753 당기손익공정가치금융자산평가손실 (560) 15,487 (8,300) 1 합계 1,898,335 5,410,384 3,303,802 5,717,836 정정 후 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 (102,127) 77,707 101,125 137,215 외환차익 1,334,495 3,465,181 1,848,081 2,168,883 외화환산이익 2,183,997 3,818,244 621,530 1,659,614 파생상품평가이익 681,309 2,638,461 - 1,898,498 금융보증부채환입액 6,082 (1,067) 104,328 214,800 사채상환이익 397,986 397,987 - - 당기손익공정가금융자산평가이익 103,041 103,041 114,381 114,381 합계 4,604,784 10,499,554 2,789,445 6,193,391 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 693,885 1,930,387 1,144,607 2,926,169 외환차손 209,913 1,565,937 801,992 1,026,919 외화환산손실 483,985 1,098,034 261,001 260,464 파생상품평가손실 - - 1,003,497 1,263,192 금융보증부채전입액 - - 101,005 97,338 사채상환손실 541,300 800,539 - 143,753 당기손익공정가치금융자산평가손실 (561) 15,487 (8,300) 1 합계 1,928,522 5,410,384 3,303,802 5,717,836 정정 전 29. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 115,486 276,547 77,399 (31,516) 유형자산손상차손환입 - 2 - - 외환차익(기타) - - (940,534) 544,274 외화환산이익 - - (1,311,150) 545,803 대손충당금환입 30,106 30,106 - - 잡이익 (235,600) 1,586,324 2,977,898 4,040,318 합계 (90,008) 1,892,979 803,613 5,098,879 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - - (314,768) (453,983) 기타의 대손상각비 10 16,220 - - 외화환산손실 - - 581,575 1,013,926 외환차손 - - (827,833) 185,966 당기손익공정가치금융자산처분손실 - - - 16,936 잡손실 386,425 814,607 177,290 1,334,630 합계 386,435 830,827 (383,736) 2,097,475 정정 후 29. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 119,596 276,547 77,399 (31,516) 유형자산손상차손환입 - 2 - - 외환차익(기타) - - (940,534) 544,274 외화환산이익 - - (1,311,150) 545,803 대손충당금환입 30,106 30,106 - - 잡이익 (210,001) 1,586,324 2,977,898 4,040,318 합계 (60,299) 1,892,979 803,613 5,098,879 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - - (314,768) (453,983) 기타의 대손상각비 10 16,220 - - 외화환산손실 - - 581,575 1,013,926 외환차손 - - (827,833) 185,966 당기손익공정가치금융자산처분손실 - - - 16,936 잡손실 410,076 814,607 177,290 1,334,630 합계 410,086 830,827 (383,736) 2,097,475 정정 전 31. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원재료및상품의 매입 24,648,299 76,295,641 16,776,610 87,611,835 재고자산의변동 3,544,838 4,507,940 6,019,467 10,508,539 종업원급여 5,502,812 17,758,512 5,349,642 16,518,135 외주가공비 1,181,896 2,711,386 1,891,261 9,353,152 감가상각비 2,157,729 10,203,387 4,453,190 10,328,405 지급수수료 680,677 1,757,801 5,374,127 2,056,883 지급임차료 49,029 64,434 936,791 (20,736) 전력비 1,277,832 2,789,387 18,908 3,785,947 무형자산상각비 21,549 148,901 69,170 195,100 소모품비 793,633 4,130,663 2,421,485 7,829,811 기타비용 (53,205) 2,040,752 2,994,473 2,441,242 합계(*) 39,805,089 122,408,804 46,305,124 150,608,313 (*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 정정 후 31. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원재료및상품의 매입 29,048,663 76,295,641 16,776,610 87,611,835 재고자산의변동 2,186,102 4,507,940 6,019,467 10,508,539 종업원급여 4,420,521 17,758,512 5,349,642 16,518,135 외주가공비 1,106,338 2,711,386 1,891,261 9,353,152 감가상각비 3,648,948 10,203,387 4,453,190 10,328,405 지급수수료 729,382 1,757,801 5,374,127 2,056,883 지급임차료 1,919 64,434 936,791 (20,736) 전력비 1,410,153 2,789,387 18,908 3,785,947 무형자산상각비 42,108 148,901 69,170 195,100 소모품비 879,355 4,130,663 2,421,485 7,829,811 기타비용 499,467 2,040,752 2,994,473 2,441,242 합계(*) 43,972,956 122,408,804 46,305,124 150,608,313 (*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 정정 전 4. 금융상품의 범주 (1) 금융자산의 범주 는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 합계 현금및현금성자산 - 2,588,206 - - 2,588,206 단기금융상품 - 4,000,00 - - 4,000,00 매출채권및기타채권 - 31,297,21 - - 31,297,21 소계 - 37,885,425 - - 37,885,425 장기금융상품 - 42,241 - - 42,241 매출채권및기타채권 - 30,000 - - 30,000 기타비유동금융자산 - 415,867 - - 415,867 당기손익공정가치금융자산 2,339,147 - - - 2,339,147 소계 2,339,147 488,108 - - 2,827,255 합계 2,339,147 38,373,533 - - 40,712,680 정정 후 4. 금융상품의 범주 (1) 금융자산의 범주 는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 합계 현금및현금성자산 - 2,588,206 - - 2,588,206 단기금융상품 - 4,000,000 - - 4,000,000 매출채권및기타채권 - 31,297,219 - - 31,297,219 소계 - 37,885,425 - - 37,885,425 장기금융상품 - 42,241 - - 42,241 매출채권및기타채권 - 30,000 - - 30,000 기타비유동금융자산 - 415,867 - - 415,867 당기손익공정가치금융자산 2,339,147 - - - 2,339,147 소계 2,339,147 488,108 - - 2,827,255 합계 2,339,147 38,373,533 - - 40,712,680 정정 전 28. 판매비와 관리비 판매비와관리비 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 접대비 19,617 19,617 3,042 8,212 운반비 6,155 6,155 9,111 36,311 광고선전비 - - 480 1,530 수출제비용 40,477 40,477 38,695 113,350 소계 66,249 66,249 51,328 159,403 급여 834,828 2,560,674 890,290 3,622,151 퇴직급여 105,049 294,400 119,258 357,773 복리후생비 48,638 152,281 52,103 169,777 대손상각비 (32,698) 29,999,628 - - 선급금 손상차손 - 279,905 - - 여비교통비 3,909 8,777 2,826 11,774 통신비 7,726 24,402 8,387 25,068 세금과공과 41,086 110,257 69,057 164,251 감가상각비 150,998 500,281 273,727 1,048,513 수선비 - 5,400 36,970 41,830 보험료 19,825 63,499 32,950 112,532 경상연구개발비 7,272 128,805 199,737 225,276 차량유지비 4,532 12,813 3,326 14,569 교육훈련비 420 2,021 - 237 도서인쇄비 649 1,674 855 2,964 소모품비 21,264 102,712 47,864 208,881 지급수수료 416,224 872,903 186,130 801,637 무형자산상각비 36,443 105,095 35,464 116,649 협회비 1,500 10,471 2,700 12,119 해외출장비 1,431 32,445 21,880 145,624 전력비 11,235 39,097 21,304 181,881 가스수도료 155 555 377 1,288 기타 62 952 23,592 89,188 소계 1,680,548 35,309,047 2,028,797 7,353,982 합계 1,746,797 35,375,296 2,080,125 7,513,385 정정 후 28. 판매비와 관리비 판매비와관리비 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 접대비 19,617 28,536 2,957 7,742 운반비 6,155 19,675 9,111 36,310 광고선전비 - 7,025 467 1,442 수출제비용 40,477 66,975 37,003 110,104 소계 66,249 122,211 49,538 155,598 급여 756,718 2,317,760 797,310 3,325,149 퇴직급여 105,536 280,693 113,922 331,024 복리후생비 45,604 144,031 49,368 160,504 대손상각비 (32,698) 21,371,453 - - 선급금 손상차손 - 279,905 - - 여비교통비 3,875 8,440 2,516 9,403 통신비 7,726 24,395 8,377 25,055 세금과공과 38,032 100,876 65,342 152,597 감가상각비 149,627 495,899 268,937 1,032,081 수선비 - 5,400 36,970 41,830 보험료 18,697 59,359 31,235 106,399 경상연구개발비 5,552 127,085 199,737 225,276 차량유지비 4,532 12,813 3,326 14,569 교육훈련비 420 2,014 - 223 도서인쇄비 649 1,674 855 2,964 소모품비 21,264 102,712 47,864 208,881 지급수수료 416,224 869,111 167,667 691,140 무형자산상각비 36,093 104,044 35,114 115,717 협회비 1,500 10,471 2,700 12,119 해외출장비 1,431 32,402 21,821 136,172 전력비 11,235 39,097 21,304 181,881 가스수도료 155 555 377 1,288 기타 63 951 23,591 89,190 소계 1,592,235 26,391,140 1,898,333 6,863,462 합계 1,658,484 26,513,351 1,947,871 7,019,061 【 대표이사 등의 확인 】 해성옵틱스 대표이사 확인서(211117).jpg 해성옵틱스 대표이사 확인서(211117) 분 기 보 고 서 (제 20 기) 사업연도 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2021년 11월 15일 제출대상법인 유형 : 주권상장법인 면제사유발생 : 해당사항 없음 회 사 명 : 해성옵틱스 주식회사 대 표 이 사 : 조 철 본 점 소 재 지 : 경기도 화성시 봉담읍 효행로184번길 66 (전 화) 031-292-1555 (홈페이지) http://www.hso.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 대표이사 (성 명) 조철 (전 화) 031-292-1555 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 해성옵틱스_대표이사확인서(211115).jpg 해성옵틱스_대표이사확인서(211115) I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 (1) 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 - - - - - 비상장 5 1 2 4 4 합계 5 1 2 4 4 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 주1) 당기중 연결대상회사로 해성인베스트먼트(주)가 추가되었으며, 에이오스(주)는 연결대상에서 제외되었습니다. 주2) (주)엔텍로직 지분 전량을 2021년7월31일에 매각하여 (주)엔텍로직의 2021년7월31일까지 실적이 연결재무제표에 포함되었으나, 보고서 작성기준일 현재 연결대상회사수와 주요종속회사 수에서 제외하였습니다. (2) 연결대상회사의 변동내용 구 분 자회사 사 유 신규연결 해성인베스트먼트(주) 지분 출자 - - 연결제외 에이오스(주) 지분 매각 (주)엔텍로직 지분 매각 주1) 2021년 9월 당사에서 해성인베스트먼트(주)에 지분을 출자하여 신규 연결대상 종속회사에 포함되었습니다. 주2) 2021년 5월과 7월 2차례에 걸쳐 에이오스(주) 지분을 매각하여 보고서 작성기준일 현재 지분율이 4.24%인바, 연결대상 종속회사에서 제외하였습니다. 주3) (주)엔텍로직 지분 전량을 2021년7월31일에 매각하여 (주)엔텍로직의 2021년7월31일까지 실적이 연결재무제표에 포함되었으나, 보고서 작성기준일 현재 연결대상회사수와 주요종속회사 수에서 제외하였습니다. (3) 중소기업 등 해당 여부 중소기업 해당 여부 해당 벤처기업 해당 여부 미해당 중견기업 해당 여부 미해당 (4) 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 코스닥시장 등록 2013.11.06 - - 2. 회사의 연혁 (1) 경영진의 중요한 변동 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 2021.10.15 임시주총 사내이사 조철 - - 2021.10.15 임시주총 사내이사 임지윤 - - 2021.10.15 임시주총 사외이사 오영신 - - 2021.10.15 임시주총 사외이사 김남곤 - - 2021.10.15 임시주총 감사 이용준 - - 주) 보고서 작성기준일 이후, 2021년10월15일 임시주주총회를 통해 사내이사로 조철, 임지윤을 선임하였으며, 사외이사로 오영신, 김남곤을, 감사로 이용준을 신규 선임하였습니다. 또한, 같은 날 이을성 사내이사와 강민구 사외이사가 일신상의 사유로 사임하였습니다. 3. 자본금 변동사항 (1) 자본금 변동추이 (단위 : 천원, 주) 종류 구분 당분기말(2021.9월말) 19기(2020년말) 18기(2019년말) 보통주 발행주식총수 81,619,749 32,033,659 28,347,500 액면금액 500원 500원 500원 자본금 40,809,875 16,016,830 14,173,750 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 40,809,875 16,016,830 14,173,750 주1) 2021년3월5일 제3자 배정 유상증자 대금이 납입되어 보통주 9,584,996주가 신규 발행되었으며, 자본금 4,792백만원이 증가하였습니다.주2) 2021년7월20일 주주배정 유상증자 대금이 납입되어 보통주 40,000천주가 신규 발행되었으며, 자본금 200억원이 증가하였습니다. 4. 주식의 총수 등 (1) 주식의 총수 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 195,329,330 4,670,670 200,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 81,619,749 4,670,670 86,290,419 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 - 4,670,670 4,670,670 - 1. 감자 - - - - 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - 4,670,670 4,670,670 - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 81,619,749 - 81,619,749 - Ⅴ. 자기주식수 146,818 - 146,818 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 81,472,931 - 81,472,931 - 주1) 당사 정관의 발행할 우선주의 수는 "발행예정주식 총수의 50%"이며, 상기 발행할 주식의 총수의 우선주는 실제 발행한 우선주식수 입니다.주2) 2021년3월5일 제3자 배정 유상증자로 인하여 보통주 9,584,996주가 신규 발행되었으며, 2021년 7월 20일 주주배정 유상증자로 인하여 보통주 40백만주가 신규 발행되었습니다. 5. 정관에 관한 사항 (1) 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2020.03.31 제18기 정기주주총회 제3조 (본점소재지 및 지점 등의 설치) 본점 소재지의 변경 2021.03.31 제19기정기주주총회 제5조 (발행할 주식수의 총수)제8조의2 (주식등의 전자등록)제16조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)제17조(전환사채의 발행)제35조 (이사 및 감사의 선임·해임)기타 정관의 정비 - 주식 발행의 유연성 확보- 전자증권법에 따른 신설- 정기주주총회 개최시기의 유연성 확보- 전환사채 발행의 유연성 확보- 전자투표 도입시, 감사선임의 주주총회결의요건 완화- 상법등 개정내용을 반영한 조문의 정비 2021.10.15 제20기임시주주총회 제 2조 (목적)제10조 (신주인수권)제17조 (전환사채의 발행)제18조 (신주인수권부 사채의 발행) - 사업다각화를 위한 사업목적 추가- 이사회결의로 신주를 배정할 수 있는 발행주식총수대비 한도 상향 조정(40%→70%)- 전환사채의 발행한도 증액 및 특정 목적의 전환사채 발행시 전환가액 조정 최저한도 추가- 신주인수권부사채의 발행한도 증액 및 특정 목적의 신주인수권부사채 발행시 행사가액 조정 최저한도 추가 주1) 2020년3월31일 제18기 정기주주총회에서 본점소재지를 용인시로 변경(이전)하는 정관 변경이 승인되었으며, 향후 이사회 결의를 통해 확정될 예정입니다.주2) 2021년10월15일 제20기 임시주주총회에서 사업다각화를 위한 사업목적의 추가와 이사회결의로 신주를 배정할 수 있는 발행주식총수대비 한도를 상향 조정하는등의 내용을 골자로 하는 정관 변경이 승인되었습니다. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 2002년 3월 광학 전자제품 전문 제조 법인으로 설립되었으며, 초기에는 캠코더, 디지털카메라, DVD 픽업 렌즈 및 모바일 렌즈 Assy 제품을 주력으로 생산, 판매 하였습니다. 이후 스마트폰용 고화소 광학 렌즈모듈을 개발 및 생산하였으며, 렌즈모듈에 이어 모바일용 카메라 모듈, AF/OIS 액츄에이터등으로 사업을 확대하였습니다. 이러한 사업의 확장 과정에서 2002년 8월에 중국 시장 및 현지공급을 확대하기 위해 중국 천진지역에 법인을 설립하였으며, 2011년 2월에는 베트남 빈푹 지역에 현지법인을 설립하고 카메라모듈, AF/OIS 액츄에이터, 렌즈모듈에 대한 생산 및 판매 활동을 영위하고 있습니다. 당사 및 당사의 종속회사가 제조하고 있는 주력제품은 모바일 카메라용 액츄에이터, 렌즈모듈, 카메라 모듈입니다. 하지만, 지난 2021년 9월 렌즈모듈 사업과 카메라모듈 사업의 중단을 결정한 바, AF/OIS 액츄에이터를 제조하는 VCM(OIS)사업만 공시대상 사업부문으로 구분하였으며, VCM(OIS)사업에 대한 당사 및 종속회사의 주요 역할은 다음과 같습니다. 사업부문 대상회사명 주요 역할 소재 지역 VCM(OIS)사업 해성옵틱스(주)해성비나 유한공사천진해성광전자 유한공사 AF/OIS 액츄에이터 개발AF/OIS 액츄에이터 제조중국 천진 고객사에 대한 AF/OIS 액츄에이터 품질, A/S 대응등 대한민국베트남중국 (1) 산업의 특성 (1)-1. 모바일 카메라 산업의 특성 글로벌 스마트폰 산업의 성장은 정체된 가운데, 평균 판매 단가의 하락으로 부품 산업 경쟁 심화로 이어지고 있습니다. 최근에는 전세계적인 코로나 팬데믹의 영향과 스마트폰에 탑재되는 반도체 수급 이슈등으로 스마트폰 메이커의 출하량이 올해 전망 기관들의 예상치 만큼 늘어나지는 않았지만 5G서비스의 확대와 폴더블폰의 인기등에 힘입어 수요가 점차 회복되고 있는 추세입니다. 이와 같이 어려운 전방산업에도 불구하고 카메라 모듈 산업은 지속적인 성장을 유지하고 있습니다. 듀얼카메라는 이미 보편화 되었으며, 3D센싱카메라, 트리플카메라, 쿼드러플카메라등 탑재되는 카메라의 수는 증가하고, 카메라의 활용 빈도는 지속적으로 늘어나고 있습니다. [주요 용어 설명] 전문용어 사진 해설 렌즈모듈(Lens Module) 렌즈모듈.jpg Lens Module 물체로부터 오는 빛을 모으거나 발산시켜 광학적 상(像)(초점) 을 맺게 하는역할을 하며 몇장의 렌즈가 경통에 조립되며 광학설계, 금형가공, 조립생산, 광학검사등이 핵심 주요기술 입니다. AF/OIS 액츄에이터(Auto Focus/Optical Image Stablization Actuator) auto focus actuator.jpg Auto Focus Actuator 렌즈모듈을 상하좌우로 이동시켜 이미지센서에 최적의 초점을 자동으로 조절해주는 장치로 촬영시 피사체를 확대하거나 축소하여 선명하게 나오도록 하는기능을 합니다. 카메라모듈 (Camera Module) camera module.jpg Camera Module 스마트폰에 장착되어 소형 경량화된 사진기를 구성하는 부품으로써 사진 및 동영상 촬영시 영상 신호를 전기신호로 변환시켜 주는 장치 입니다. 듀얼카메라모듈 (Dual-Camera Module ) dual-camera module1.jpg Dual-Camera module1 듀얼 카메라는 스마트폰에 내장된 두개의 카메라모듈이 조립된 제품입니다. 한개의 모듈은 피사체의 초점을 잡고 나머지 하나는 주변 배경을 찍어 카메라 시야각이 한층 넓어지는 광각 효과가 대표적이며 다양한 촬영기능을 구현할 수있습니다. (1)-2. 산업의 성장성 초기 휴대폰에는 사진 촬영용의 VGA급 카메라모듈이 사용되었으며, 이후 1M, 2M, 3M급으로 점진적으로 화소수가 증가하였습니다. 스마트폰 시대가 본격적으로 도래하면서 8M이상의 고화소급 카메라모듈이 기본으로 자리잡았으며, 이후 13M, 16M, 20M로 고화소 및 고기능성 카메라모듈로 지속 성장하고 있으며 이러한 추세는 휴대폰용 카메라모듈에 탑재되는 AF/OIS 액츄에이터에도 그대로 적용되어, 향후 AF/OIS 액츄에이터의 소형화 및고기능 경쟁이 치열해 질 것으로 예상되고 있습니다.또한 글로벌 메이저 스마트폰 제조사들이 신규 스마트폰을 출시할 때 마다 주요한 혁신의 수단으로 카메라모듈을 업그레이드 하고 있기 때문에 카메라모듈 산업의 성장은 지속될 것으로 예상됩니다. (1)-3. 비모바일 카메라 시장 새로운 성장 동력이 되고 있는 자동차용 카메라 모듈 시장은 선진국과 신흥국을 중심으로안전에 대한 우려로 관련 규제가 지속적으로 강화되고 있으며, 이에 딸 신뢰성이 높은 제품에 대한 선호도가 증가하고 있는 추세입니다. 자동차 부문의 카메라 모듈 신규 수요는 최근에 차량용 카메라의 기술면에서도 단순후방 카메라에서 조향연동카메라, DSM(운전자졸음인식), AVM (Around View Monitoring), LDWS(차선인식), MEGA급 디지털 고화질 실현 요구 등으로 사양이 고급화되고 있는 추세입니다. 또 한, 의료/드론/AR/VR/3D Depth 카메라모듈 등 새로운 사업영역에 접목 되고 있으며이러한 시장 다양성이 존재하는 카메라 모듈 시장은 앞으로의 성장성이 높이 평가되고 있습니다. (1)-4. 향후 전망 렌즈모듈, AF/OIS 액츄에이터, 카메라모듈 사업부문은 전방산업인 스마트폰 산업의 경기에 의하여 영향을 받게 됩니다. 스마트폰 시장은 경제상황에 따라 영향을 많이 받는 제품이나 최근에는 경기상황의 영향보다는 트랜드에 민감한 영향을 받는 특징을 가지고 있습니다. 이를 뒷받침 하듯 플레그쉽 스마트폰의 고사양카메라모듈 등장으로 지속적인 성장을 하고 있으며, 향후에도 고사양 스마트폰을 중심으로 경제상황과 별개로 성장할 것입니다. 휴대폰 시장의 수요변화는 새로운 트랜드에 대한 소비심리 확대, 교체 주기 단축, 신제품출시 주기가 6개월 이내로 짧아지면서 기존의 경기변동 특성이 미반영 되고 있는 현상이 나타나고 있습니다. 또한, 주요 핸드셋 업체들의 새로운 제품의 출시가 과거에는 하반기에집중되었으나, 최근 상하반기 구분이 없어짐에 따라 계절적인 특성도 점점 축소되고 있습니다카메라 모듈은 이제 최첨단 IT부품으로 자리 잡고 있으며 최근 스마트폰 카메라는 듀얼카메라, 홍채인식카메라, 3D센싱카메라등 듀얼을 넘어 멀티카메라로 바뀌고 있습니다. 이는비모바일분야인 자동차/의료/드론/AR/VR 등 새로운 사업영역과도 접목되어 새로운 트랜드를 만들며 지속 성장할 것입니다. (1)-5. 경기 변동의 특성 당 사의 주력사업이 속한 OIS 액츄에이터 제조 사업은 전방산업인 스마트폰 경기 변화에 큰 영향을 받고 있습니다. 스마트폰 산업은 초기에 기술 변화 및 혁신등에 따라 출하량에 미치는 영향이 컸으나, 최근에는 혁신적인 신제품 출시가 점점 더 어려워지고 전세계시장 점유율의 4분의 3을 차지하는 몇 개 업체들의 스마트폰 성능이 상향 평준화 되면서 점차 판매 가격에 민감한 영향을 받는 특징을 보이며, 소비자들의 교체주기 또한 길어지고 있습니다. 또한, 스마트폰 업체간의 경쟁심화로 출시 주기가 6개월 정도로 짧아지면서 기존의 경기변동 영향이 감소되고 있으며 이에 따라 제품 출시시점에 따른 계절적인 특성도 점점 줄어들고 있습니다. 신규 모델 출시 직전에 기존 모델의 수요가 감소하고 신규 모델 생산이 본격화되는 시점까지 스마트폰 부품 업계는 상대적으로 매출액이 감소하는 주기적인 비수기가 발생되는 특성도 있습니다. (1)-6. 경쟁요소액츄에이터 시장은 스마트폰의 본격적인 성장과 함께 시작되어 가장 기본적인 AF 액츄에이터에서부터 OIS 액츄에이터, Dual, IRIS, Optical Zoom, Folded Zoom 액츄에이터까지 신제품이 출시되며 시장이 지속 확대되었습니다. 초기 액츄에이터 시장은 일본 액츄에이터 제조사 및 국내 액츄에이터 제조사 위주로 진행되었으며, 이후 스마트폰의 성장과 맞물려 중국의 신생 액츄에이터 제조사들까지 본격적인 경쟁에 참여하게 되었습니다. 초기 시장을 선도했던 주요 액츄에이터 제조사들은 판매 단가의 하락과 제조 단가의 상승으로 인하여 저사양 액츄에이터 분야에서 경쟁력을 점차 상실하게 되었고, 주요 고객사인 카메라 모듈 업체의 자체 액츄에이터 개발등으로 사업을 재편하거나, 타사로 매각하는등의 과정을 거치게 되었습니다. 하지만 저사양 액츄에이터 외 OIS 및 Folded Zoom 액츄에이터와 같은 신기술 부문은 아직까지 성장 여력이 있고, 특히 원천 특허를 기반으로 하는 기술개발이 이뤄지지 않은 중국 저가 액츄에이터 제조사들의 시장 잠식이 상대적으로 적어 여전히 성장잠재력이 있는 시장으로 평가 받고 있습니다. 당사의 주력사업인 액츄에이터 사업은 OIS 액츄에이터, Folded Zoom 액츄에이터와 같이 특별한 구동 특성을 바탕으로 하는 기구 설계 및 구조, 제조 공정, 제조 사양 등의 특허가 이미 주요 액츄에이터 제조사로부터 특허가 출원되어 있는 상태이고 동일사양을 대체할 수 있는 새로운 컨셉 및 구조의 제품이 개발되기 전까지는 신생 업체의 진입 장벽이 높은 편입니다. 또한, OIS 액츄에이터의 경우 시장 진입을 위해서는 공정 및 품질 유지를 위한 초정밀, 소형 제품에 맞는 생산 노하우, 자금 능력, 고급 기술인력이 뒷받침되어야 하기에 최근 중국 내 신생 액츄에이터 제조사들 조차도 쉽게 진입할 수 없는 높은 진입장벽이 존재합니다. (2) 회사의 현황 (2)-1. 영업 개황 당사는 모바일용 카메라모듈 사업, 렌즈모듈 사업, AF/OIS액츄에이터 사업을 주력 사업으로 영위하고 있었으나, 수익성이 떨어지는 카메라모듈 사업과 렌즈모듈 사업을 중단하기로 지난 2021년 9월에 결정하였습니다. 따라서 현재 당사의 주된 사업은 AF/OIS 액츄에이터를 생산하는 VCM(OIS)사업으로 당사의 모든 역량과 리소스를 집중하고 있으며, 카메라모듈 사업과 렌즈모듈 사업을 중단하기로 한 배경은 아래와 같습니다. 렌즈모듈 사업의 경우 중국 및 대만업체 등에서 국내 렌즈모듈 업체대비 월등한 Capa와 특허등을 앞세워 국내대기업에 납품 물량을 확대하였고, 당사의 고객사에서는 렌즈모듈 시장의 급격한 성장에 따라 자체 내재화 생산시설을 확충함으로 인하여 당사의 렌즈모듈사업은 시장의 수요 증가에도 불구하고 수주 물량이 감소하며 영업손실이 확대되었습니다. 또한, 2017년초 당사의 고객사에서 새로운 생산시스템을 셋업함에 따라 당사도 대규모 투자를 하였으나, 국내대기업에서 중국 및 대만 렌즈업체의 제품 채택을 확대하였고, 코로나19로 인한 물량 감소로 당사 가동율이 저조하게 되면서 렌즈모듈 사업부의 손실이 가중되었습니다. 이에 따라 당사에서는 렌즈사업부의 사업을 중단하고 관련 업계 또는 동종 업계에 매각등을 추진하고 있습니다. 카메라모듈 사업의 경우 당사의 고객사에서 주로 하이엔드용 카메라 모듈을 생산하고 있으나, 국내대기업에서 중저가 스마트폰의 비중을 늘리면서 당사 고객사의 하이엔드 카메라 모듈 수주가 감소하였습니다. 또한, 당사 고객사의 물량이 급감하면서 당사로의 외주 물량이 급감하였고, 당사 고객사 자체 내재화 확대 정책에 따라 당사 물량이 급감하며 손실폭이 확대되었습니다. 이에 따라 카메라모듈 생산을 중단하고 매각등을 진행하고 있습니다. 당사는 이와 같이 렌즈모듈 사업과 카메라모듈 사업을 중단하고 매각등을 진행하고 있으며, VCM(OIS)사업의 육성과 확대에 집중할 방침입니다. (2)-2. 시장의 특성 당사의 주요 사업은 AF/OIS 액츄에이터를 생산하는 VCM(OIS) 사업이며, VCM(OIS)사업은 전방산업인 스마트폰의 성장과 스마트폰에 탑재되는 카메라 모듈의 갯수와 성능 향상등에 따라 크게 좌우되는 특성을 가지고 있습니다. 스마트폰 시장은 국내대기업과 미국의 애플, 중국의 4대 메이커(화웨이, 샤오미, 오포, 비보)가 전체 스마트폰 시장의 70~80%의 시장점유율을 가지고 있으며, 스마트폰 메이커간제품 차별화등의 요소로 카메라 모듈의 고성능화, 고화소화 경쟁이 날로 치열해 지면서 트리플이상의 멀티카메라의 수요증가와 함께 중저가 스마트폰으로까지 고성능 카메라모듈에 대한 수요가 증가하고 있습니다. 이에 따라 OIS 액츄에이터에 대한 수요 또한 지속적으로 증가하고 있습니다. 특히, 고성능 OIS 액츄에이터가 탑재되는 하이엔드 카메라모듈의 경우 당사의 고객사가 국내 대기업의 다른 벤더들과 함께 국내 대기업 물량에 대한 수주 경쟁을 하고 있으며, 당사의 고객사는 국내 대기업 이외에 중국의 스마트폰 메이커에도 카메라모듈 납품을 지속확대하고 있습니다. 따라서 당사의 OIS 액츄에이터 물량은 당사 고객사의 수주 물량에 크게 좌우되고 있습니다. 이외에 중저가 카메라모듈의 경우는 국내 업체들이 국내 대기업에 직납하고 있으며 최근에 중국 업체들도 국내 대기업의 벤더로 등록되어 납품을 하고 있습니다. (2)-3. 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 최근 렌즈모듈사업, 카메라모듈사업, AF/OIS액츄에이터를 생산하는 VCM(OIS)사업중에서 수익성이 떨어지는 렌즈모듈사업과 카메라모듈사업에 대한 중단을 결정한 바 있습니다. 이들사업의 중단을 통하여 단기적으로 당사 별도 및 연결 매출액의 감소가 예상되지만 중장기적으로는 VCM(OIS)사업의 매출 확대로 사업 중단에 따른 매출액 감소 영향은 그리 크지 않을것으로 예상되며, 오히려 부실 사업부의 정리를 통해 수익성이 개선될 것으로 기대됩니다. 당사는 해성비나가 보유하고 있는 렌즈모듈사업과 카메라모듈 사업의 생산설비와 공장등의 매각을 통하여 은행 부채등을 상환하여 재무구조를 개선할 예정이며, VCM(OIS)사업에 연구개발 투자를 확대하여 새로운 방식의 액츄에이터를 개발할 예정에 있습니다. 이를 통하여 신규시장에 진입함으로써 VCM(OIS)사업의 매출 확대와 수익 개선에 총력을 다할 예정입니다. 또한 당사는 VCM(OIS)사업 이외에 의료용 3D 소프트웨어의 개발을 타사와 공동으로 진행하고 있으며, 의료용 3D 소프트웨어 시장 진입을 시작으로 메타버스 인프라 구축 사업의 진출과 확대를 모색중에 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 (1) 주요 제품 등의 현황 (단위: 천원,%) 품목 매출금액(2021년 3분기) 매출비율 제 품 설 명 렌즈모듈 12,097,363 11.62 스마트폰 카메라모듈에 탑재되는 부품 AF/OIS액츄에이터 91,304,118 87.71 스마트폰 카메라모듈에 탑재되는 부품 기타매출 696,873 0.67 기타제품등(설비 포함). 합계 104,098,354 100.00 - 주1) 주요 제품의 매출금액은 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다. 주2) 렌즈모듈 매출은 외부로 판매하는 매출과 AF/OIS액츄에이터 생산시 내재화 부품으로 사용하는 내재 매출로 구분됩니다. 즉, 렌즈모듈의 매출 일부는 AF/OIS액츄에이터 매출에 포함되어 있으나, 사업부별 매출구분을 위하여 렌즈모듈 매출로 분류하여 기재하였습니다. 주3) 상기 2021년 3분기 누적 매출금액은 계속사업 매출액만 기재하였으며, 중단사업 매출액 2,008,788천원(CM사업)은 제외하였습니다. 참고로 렌즈모듈 사업도 2021년말 기준으로 중단사업 으로 분류될 예정입니다. (2) 주요 제품 등의 가격 변동 추이 당사의 주력 제품인 AF/OIS엑츄에이터는 ①SUB1과 SUB2 단품으로 납품 ②SUB1과 SUB2를 조립하여 납품(Main Assy) ③SUB1과 SUB2를 조립한 Main Assy에 렌즈모듈을 조립하여 납품 ④렌즈모듈 조립품에 적외선필터까지 조립하여 납품하는 4가지 형태로 생산 및납품하고 있습니다. 이 4가지 형태에 따라서 판매가격의 차이가 크며, 제품의 판매 비중에따라서 평균 판매 단가도 차이가 발생하게 됩니다. AF/OIS액츄에이터의 수요처인 국내 대기업은 당사를 포함한 몇개 업체를 외주 부품 공급업체로 선정하여 물량을 배분하고 있으며, 신규 모델 발생시 업체간 견적을 비교하여 납품업체를 선정하고 있습니다. 따라서, 국내 대기업의 벤더들간의 가격 경쟁 심화로 평균판매단가가 지속 하락하고 있으며, 초기 공급사 선정 이후에도 원재료 가격 하락등에 따라 주기적으로 판매가격을 인하하는 구조로 운영되고 있습니다. 이에 당사는 업체간 경쟁이 심화되는 환경속에서도 수주 물량 확대를 위하여 원가절감 및 생산성을 향상시킬 수 있는 개선활동을 지속 추진하고 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 (1) 원재료에 관한 사항 (1)-1. 원재료 및 외주비 매입 현황 (단위: 천원,%) 매입유형 품목 제20기(2021년 3분기) 비율 비고 원재료 RESIN 2,214,938 2.76 - 기구물 3,439,937 4.28 - VCM OIS (자재) 71,994,265 89.59 - 원재료 소계 77,649,140 96.63 - 외주비 외주비 2,711,386 3.37 - 합계 80,360,526 100.00 - 주1)주2) 상기 원재료 및 외주비 매입 현황은 연결 재무제표 및 원재료 매입 기준으로 작성되었습니다.상기 금액에는 중단사업과 관련된 매입액 1,501,494천원이 제외되어 있습니다. (1)-2. 원재료 가격 변동 추이 AF/OIS 액츄에이터 제조를 위해 당사가 구매하는 원재료는 SUB1 Assy, SUB2 Assy, 사출물, 프레스물, 마크넷, 볼등이 있습니다. 원재료 제조업체와 원재료는 당사의 고객사인 국내 대기업에서 업체 및 부품 승인 과정을 거치며, 원재료의 가격은 액츄에이터의 스펙(Spec)이 변경될 때 가격 변동이 생기고, 이후 주기적으로 가격이 인하되는 구조로 변동됩니다. 또한, 렌즈모듈 제조를 위해 구매하는 원재료는 레진(Resin)과 사출물, 스페이서등이 있으며 레진의 경우 대부분 일본업체로부터 수입하며 특정 레진의 경우 수요와 공급 상황에 따라서 가격 변동이 있으며, 환율에 따라서도 가격이 변동하기도 합니다. 현재, 당사가 구매하는 원재료에 대하여 원재료 공급업체와 당사간에 특수관계에 있는 업체는 없으며 원재료의 수급 상황에 중대한 영향을 미칠만한 사유는 존재하지 않습니다. (2) 생산 및 생산설비에 관한 사항 (2)-1. 생산능력 (단위: 천개) 제품 제품 제20기(2021년 3분기) 제19기(2020년) 제18기(2019년) 생산 CAPA LENS 54,000 72,000 72,000 VCM(OIS) 58,500 78,000 78,000 CM - 43,200 43,200 주 1) 당사의 생산능력 산출 근거는 다음과 같습니다. ※ 연간 생산능력(CAPA) = 1 Line 당 생산 capa × 12개월 구분 1 Line 당 생산 capa Lens Module 생산 250,000 개 Camera Module 생산 capa - OIS Actuator 생산 capa 350,000 개 주2) CM(카메라모듈)사업의 경우 2021.8.31을 기준으로 생산 및 영업활동을 중단하고, 관련 자산의 매각등이 진행되고 있는 바 금번 분기보고서에서는 생산능력 기재를 제외합니다. 참고로 LM(렌즈모듈) 사업의 경우 2021년 내에 생산 및 영업활동을 중단할 예정입니다. (2)-2. 생산 실적 (단위: 천개) 제품 구분 제20기(2021년 3분기) 제19기(2020년) 제18기(2019년) 생산량 Lens 19,256 28,217 21,870 VCM(OIS) 29,144 31,781 47,032 CM 314 4,951 20,336 주) 생산실적은 생산 출하되는 완제품 및 반제품을 기준으로 산출하였습니다. (2)-3. 가동률 (단위: 천개) 제품 생산능력 생산실적 평균가동률 Lens 54,000 19,256 35.7% VCM(OIS) 58,500 29,144 49.8% CM - 314 - 주 1) 가동률은 생산능력 대비 생산실적으로 산출하였습니다. 주2) 렌즈, VCM(OIS) 가동율은 완제품과 반제품을 포함한 가동률입니다. 주3) 생산능력은 당사 보유설비의 총생산능력으로서 생산 제품의 형태나 종류에 따른 일시적인 비가동설비의 생산능력이 포함되어 있습니다. 주4) CM(카메라모듈)사업의 경우 2021.8.31을 기준으로 생산 및 영업활동을 중단한 바, 금번 분기 보고서에서는 생산능력 기재를 제외합니다. 참고로 LM(렌즈모듈) 사업의 경우 2021년 내에 생산 및 영업활동을 중단할 예정입니다. (2)-4. 생산설비에 관한 사항 당사 및 연결대상 회사의 생산에 중요한 시설 등으로는 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 차량운반구, 공구와기 구, 금형 등이 있으며 , 세부 사항은 아래표를 참조하시기 바랍니다. (기준일 : 2021년09월30일) (단위: 천원) 구분 당분기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 1,998,205 - - - 1,998,205 건물 20,884,009 (6,563,935) (2,415,405) - 11,904,669 구축물 156,422 (64,669) (20,864) - 70,888 기계장치 127,037,124 (69,425,914) (10,748,749) - 46,862,462 차량운반구 8,993,935 (4,488,674) (796,476) - 3,708,784 공구와기구 11,598,581 (10,452,190) (208,796) (414,512) 523,084 비품 3,854,958 (2,556,634) (213,512) - 1,084,812 시설장치 1,853,907 (1,850,555) (1,562) - 1,790 금형 10,485,378 (10,242,988) (97,854) - 144,536 사용권자산 354,662 (134,588) - - 220,074 건설중인자산 8,007,108 - (32,452) - 7,974,656 합계 195,224,289 (105,780,147) (14,535,670) (414,512) 74,493,962 주) 주요 생산설비의 대부분은 베트남법인에 있으며, 일부는 중국 천진법인에 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 (1) 매출실적 (단위: 천원) 매출유형 품 목 제20기(2021년 3분기) 제19기(2020년) 제18기(2019년) 렌즈모듈 수출 12,097,363 30,293,064 29,721,712 내수 - - 1,550,919 소계 12,097,363 30,293,064 31,272,631 카메라모듈 수출 - 34,859,846 149,398,794 내수 - - - 소계 - 34,859,846 149,398,794 AF/OIS액츄에이터 수출 91,304,118 145,796,241 166,213,831 내수 - - - 소계 91,304,118 145,796,241 166,213,831 상품 및기타매출 수출 - - 797,967 내수 696,873 1,288,386 1,415,984 소계 696,873 1,288,386 2,213,951 합 계 수출 103,401,481 210,949,151 346,132,304 내수 696,873 1,288,386 2,966,902 합 계 104,098,354 212,237,537 349,099,206 주1) 상기 매출실적은 연결 재무제표를 기준으로 작성되었습니다. 주2) 수출/내수 구분은 연결주체인 해성옵틱스(한국)을 기준으로 구분하였습니다. 주3) 렌즈 모듈 매출은 AF/OIS액츄에이터(VCM OIS)의 내재화로서 AF/OIS액츄에이터 매출에 포함되어 있으나, 편의상 렌즈 매출을 분리 기재하였습니다. 주4) 상기 2021년 3분기 누적 매출금액은 계속사업 매출액만 기재하였으며, 중단사업 매출액 2,008,788천원은 제외하였습니다. 참고로 렌즈모듈 사업도 2021년말 기준으로 중단사업 으로 분류될 예정입니다. (2) 판매 경로 등 당사의 제품은 다음의 경로를 통하여 판매되고 있습니다. 매출유형 품 목 구 분 판매경로 제품매출 AF/OIS액츄에이터 수 출 해외법인 ▷ 거래처 렌즈 모듈 수 출 해외법인 ▷ 거래처 상품매출 설비 등 수 출 본사 ▷ 종속회사(베트남법인) (3) 판매전략 (3)-1. 국내 대기업에 대한 공급 입지 강화 당사는 국내 최초로 렌즈모듈, AF/OIS액츄에이터, 카메라모듈에 이르는 일괄 생산체제를 구축하고 , 국내 대기업의 주력 생산시설이 위치한 베트남에 현지 법인을 설립하여, 고객사에 대한 즉시 대응 체제를 구축하였습니다. 또한, 그동안 쌓아온 생산노하우와 국내대기업과의 신뢰관계를 바탕으로 품질관리를 더욱 더 철저히 하고, 납기를 준수하며 지속적인 원가 절감 활동을 추진함으로써 당사의 입지를 더욱 강화해 나갈 것입니다. (3)-2. 생산 Capa 및 대응력 강화 당사는 국내 대기업의 벤더중에서 가장 많은 OIS 액츄에이터 생산 Capa를 보유하고 있으며, 10여년에 걸친 액츄에이터 생산 노하우를 보유하고 있습니다. 따라서, 향후에 OIS 액츄에이터가 플래그쉽 스마트폰을 넘어 중저가 스마트폰에도 탑재되어 수요가 급격히 증가하는 경우 보유 Capa를 100% 활용하여 생산 대응함으로써 고객사의 신뢰를 더욱 공고히 할 것입니다. (3)-3. 선행 기술 개발로 시장변화 대응 스마트폰은 라이프 사이클이 짧게는 1년이라고 할 정도로 모델의 단종 및 신규모델의 출시가 빈번하며, 신모델이 출시될 때마다 탑재되는 카메라 모듈의 수와 사양이 업그레이드되는 경향성을 가지고 있습니다. 당사는 급변하는 시장환경에 대응하기 위하여 선도 기술을 개발 중이며, 고객사의 신규 양산 모델의 개발 및 양산 검증에 대하여 빠른 대응이 가능합니다. 향후에도 당사의 양산 및 개발에 대한 대응력을 지속적으로 유지, 발전시켜 검증된 개발, 양산의 신뢰를 바탕으로 시장의 선도적 제품 개발에 최선을 다할 것입니다. (4) 수주 현황 당사의 수주는 제품의 특성상 단기 주문 생산으로 진행되며, 주요 고객과의 지속적인 거래관계로 고객의 생산계획에 따라 3개월 Forecast 및 1개월 P/O를 토대로 생산 납품하는 형태를 갖추고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 당사 및 당사를 포함한 연결실체의 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재경부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재경부서는 영업부서와의 긴밀한 협조하에 재무위험을식별하여 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정분야에 관한 정책들을 문서화하여 제공하고 있습니다. 당사 및 당사를 포함한 연결실체의 시장위험과 위험관리에 대한 기본정책은 다음과 같으며 자세한 내용은 첨부된 연결재무제표에 주석사항 37. "위험관리"를 참고하시기 바랍니다. (1) 시장위험 (1)-1. 외환위험당사 및 당사를 포함한 연결실체는 원자재 수입 및 제품 수출거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있으며 주요 거래 통화는 USD입니다. 외화 수급상 수출에 의한 외화유입액이 원부재료 수입 등에 의한 외화유출액보다 많으나, 차입금 등으로 인하여 외화포지션상 외화부채가 외화자산보다 많아 환율상승에 따른 평가손이 환리스크 관리의 주 대상입니다. 이에 당사 및 당사를 포함한 연결실체는 외화표시자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. (1)-2. 가격위험당사 및 당사를 포함한 연결실체는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 당사 및 당사를 포함한 연결실체 보유 지분 증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사 가 보유하고 있는 상장주식(자사주)은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSDAQ 주가지수에 속해 있습니다. (1)-3. 이자율 위험 당사 및 당사를 포함한 연결실체 의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 장기 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 당사 및 당사를 포함한 연결실체 의 당기 및 전기의 변동금리 차입금은 주로 KRW와 USD로 표시된 상품입니다. 당사 및 당사를 포함한 연결실체 의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. (2) 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. (2)-1. 위험관리 당사 및 당사를 포함한 연결실체 는 거래당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사 및 당사를 포함한 연결실체 의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. (2)-2. 금융자산의 손상 당사 및 당사를 포함한 연결실체 는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 자산을 보유하고 있습니다. ˙ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 ˙ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. ① 매출채권 당사 및 당사를 포함한 연결실체 는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하며 기대신용손실율은 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출되고 있습니다. 매출채권의 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 당사 및 당사를 포함한 연결실체 와 채무조정에 응하지 않는 경우, 12개월 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. ② 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 관계사 대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 경영진은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 당사 및 당사를 포함한 연결실체 의 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산은 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. ③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당사 및 당사를 포함한 연결실체 는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 당사 및 당사를 포함한 연결실체 의 관련 최대 노출금액은 해당 장부가액입니다. (3) 유동성 위험 당사 및 당사를 포함한 연결실체는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금및현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 당사 및 당사를 포함한 연결실체의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성비율을 내부 및 외부 감독기관등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리하고 있습니다. 유동성 위험분석에서는 당사 및 당사를 포함한 연결실체의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분합니다. 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 금융보증계약 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다. 금융보증계약은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로 계약금액 총액이 1년 미만 구분에 포함되어 있습니다. 당사 및 당사를 포함한 연결실체의 파생상품부채는 공정가치로 평가하며 1년 미만으로 구분하고 있습니다. 이러한 파생상품에 대해서는 순공정가치에 근거하여 관리하고 있으므로계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위하여 필요하지 않기 때문입니다. (4) 자본위험 관리 당사 및 당사를 포함한 연결실체의 자본위험 관리 목적은 계속기업으로서 존속능력을 유지하고, 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 극대화하는 것입니다. 당사 및 당사를 포함한 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. ˙ 모든 비파생 금융부채 ˙ 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우 (5) 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 보고서 제출일 현재 파생상품 및 풋백옵션등은 해당사항이 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 (1) 경영상의 주요계약 등에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 없습니다. (2) 연구개발 활동에 관한 사항 (2)-1. 연구개발 조직도 연구소 조직도.jpg 연구소 조직도 (2)-2. 연구개발 조직 운영 현황 부서명 인원구성 운영현황 부설연구소 이사1명 A/F, OIS 액츄에이터 개발, 제조기술 개발, 안드로이드 플랫폼 개발, 무선통신 기술개발 책임연구원 5명 선임연구원 2명 전임연구원 1명 (2)-3. 연구 및 개발 인력 현황 (2021년09월30일 현재) (단위 : 명) 직위 기초 증가 감소 기말 연구소장 1 - - 1 고문 - - - - 부장(수석연구원) 1 - 1 - 차장(책임연구원) 3 2 - 5 과장(선임연구원) 4 - 2 2 대리(전임연구원) 1 - - 1 주임(주임연구원) 1 - 1 - 사원(연구원) - - - - 계 11 2 4 9 (2)-4. 연구 개발 비용 (단위 : 천원) 구 분 제20기(2021년 3분기) 제19기(2020년) 제18기(2019년) 자산처리 재고자산 - - - 유형자산 - - - 무형자산 - - - 비용처리 제조원가 90,233 254,816 137,399 판관비 303,989 584,294 2,740,643 합 계 394,222 839,110 2,878,042 매출액 104,098,354 212,237,537 349,099,206 (매출액 대비 비율) 0.38% 0.39% 0.82% 주1)주2) 상기 연구개발비 및 매출액 대비 비율은 연결 재무제표를 기준으로 작성되었습니다. 상기 당분기 매출액은 계속사업 매출액만 기재하였습니다. (2)-5. 연구개발 실적 당사의 연구개발 실적은 다음과 같으며 기술 및 영업상 중대한 영향을 끼칠 것으로 판단되는 사항은 기재를 생략하였습니다. (2)-5-1. 모바일용 카메라 렌즈 개발① 13Mega Pixel Mobile Lens(EFL 4.1mm) 개발 구분 내용 1. 연구과제 13Mega Pixel Mobile Lens(EFL 4.1mm) 개발 2. 연구기관 해성옵틱스 부설연구소 3. 연구결과 -. 13M 1/3.06” 카메라 모듈에 적용-. Plastic 5매 비구면 렌즈를 사용-. 보유기술-. 결상설계 프로그램을 이용한 해상도 최적화 및 공차 분석 검증-. 조명설계 프로그램을 이요한 Flare 현상 검증-. 비구면 렌즈 사출 및 측정 기술-. 비구면 렌즈 BBAR 멀티 코팅 및 박막 측정 기술 4. 기대효과 -. 1.12um Pixel에 맞는 렌즈 개발을 하여 향후 동일 Pixel 센서에 개발이 용이함.-. 13Mega를 개발하여 기존 8Mega 렌즈보다 해상력이 우수함. 5. 상품화 정보 -. 팬택 베가 적용 6. 개발기간 2014.01~2014.06 ② 13Mega Pixel Mobile Lens(EFL 4.2mm) 개발 구분 내용 1. 연구과제 13Mega Pixel Mobile Lens(EFL 4.2mm) 개발 2. 연구기관 해성옵틱스 부설연구소 3. 연구결과 -. 13M 1/3.06” 카메라 모듈에 적용-. Plastic 5매 비구면 렌즈를 사용-. 보유기술-. 결상설계 프로그램을 이용한 해상도 최적화 및 공차 분석 검증-. 조명설계 프로그램을 이요한 Flare 현상 검증-. 비구면 렌즈 사출 및 측정 기술-. 비구면 렌즈 BBAR 멀티 코팅 및 박막 측정 기술 4. 기대효과 -. Encoder Barrel로 개발하여 고객사 Actuator 특성에 맞춤-. 13Mega(4.1mm) 대비 저조도에서도 밝게 보이는 렌즈 개발 5. 상품화 정보 -. 삼성전자 갤럭시 S4 적용 6. 개발기간 2012.06~2012.11 (2)-5-2. 자동차용 카메라 렌즈 개발① 1.3mm HD 1/4” 후방 카메라 Lens 개발 구분 내용 1. 연구과제 1.3mm HD 1/4” 후방 카메라 Lens 개발 2. 연구기관 해성옵틱스 부설연구소 3. 연구결과 -. HD급 1/4” 카메라 모듈에 적용-. Glass 3매, 비구면 Plastic 3매로 구성-. 보유 기술-. 결상설계 프로그램을 이용한 해상도 최적화 및 공차 분석 검증-. 조명설계 프로그램을 이용한 Flare 현상 검증-. 구면 Glass 렌즈 정밀 연마 기술-. 렌즈 BBAR 멀티 코팅 및 박막 측정 기술-. 비구면 사출 정밀 성형 및 측정 기술 4. 기대효과 -. 넓은 화각으로 차량 사이즈에 있는 물체까지 확인이 가능하여 타사 대비 경쟁력 강화 5. 상품화 정보 -. 후방 카메라에 적용 6. 개발기간 2014.07~2014.12 ② FHD E-Mirror 카메라 모듈 개발 구분 내용 1. 연구과제 FHD 1/2.7” E-Mirror Camera Module 개발 2. 연구기관 해성옵틱스 부설연구소 3. 연구결과 -. FHD급 1/2.7” 카메라 모듈 개발-. Lens FOV 60~80-. 보유 기술-. 결상설계 프로그램을 이용한 해상도 최적화 및 공차 분석 검증-. Camera Module의 GMW3097 Test 수행-. LED Flicker 대응-. 예비 고객사 기술품질 대응 중 4. 기대효과 -. 넓은 화각으로 차량 사이즈에 있는 물체까지 확인이 가능하여 타사 대비 경쟁력 강화 5. 상품화 정보 -. Side Mirror 및 AVM용 카메라 시스템에 적용 가능 6. 개발기간 2018.6~2020.12 (2)-5-3. CCTV 카메라 렌즈 개발① 3.3mm HD 1/3” CCTV 카메라 Lens 개발 구분 내용 1. 연구과제 3.3mm HD 1/3” CCTV 카메라 Lens 개발 2. 연구기관 해성옵틱스 부설연구소 3. 연구결과 -. 1/3” 카메라 모듈에 적용-. 보유 기술-. 결상설계 프로그램을 이용한 해상도 최적화 및 공차 분석 검증-. 조명설계 프로그램을 이용한 Flare 현상 검증-. 구면 Glass 렌즈 정밀 연마 기술-. 구면 Glass 렌즈 멀티 코팅 및 박막 측정 기술 4. 기대효과 -. 일반적인 가시광선 영역뿐 아니라 적외선 영역도 사용이 가능하여 주야간 복합 사용이 용이하여 기술 경쟁력 확보-. 초점을 3.3mm 채택하여 일반적인 사용되는 3.8mm or 6.0mm 렌즈 보다 넓은 시야 촬영이 가능함. 5. 상품화 정보 -. 중국 HIKVISION에 납품 6. 개발기간 2013.04~2013.10 (2)-5-4. 의료용 내시경 렌즈 개발 ① 1/18” CMOS 내시경 Lens 개발 구분 내용 1. 연구과제 1/18” CMOS 내시경 Lens 개발 2. 연구기관 해성옵틱스 부설연구소 3. 연구결과 -. 1/18” 카메라 모듈에 적용 -. 비구면 5매로 구성 -. 보유 기술 -. 결상설계 프로그램을 이용한 해상도 최적화 및 공차 분석 검증-. 비구면 사출 정밀 성형 및 측정 기술 4. 기대효과 -. 초소형 센서에 적용되는 렌즈를 개발하여 향후 동일 센서에 개발이 용이함. -. 비구면 5매를 사용하여 가격 경쟁력 확보 및 렌즈 소형화 5. 상품화 정보 -. 의료용 카메라 모듈 포함 제조사에 공급 가능 -. 자체 1회용 카메라 모듈로 제품화 진행 6. 개발기간 -. 2016.06~개발 중(Proto Type 개발 및 평가 진행 중) ② 무릎 관절용 일회용 내시경 개발 구분 내용 1. 연구과제 극초소형 카메라 모듈을 적용한 무릎 관절용 내시경 시스템 개발 2. 연구기관 해성옵틱스 부설연구소 3. 연구결과 -. 0.6Ø 렌즈 적용 카메라 모듈 개발 -. 무릎 관절용 일회용 내시경 개발 [보유 기술] -. 초소형 의료용 내시경 설계 기술-. 내시경 영상기반 병변 진단 Software 기술 - Android 기반 모바일용 진단 Application 개발 4. 기대효과 -. 카메라 모듈 제조기술력을 기반으로 카메라 기반 사업 영역 확장-. 다중 사용 제품의 전염성 질병의 불안감 해소 5. 상품화 정보 -. 의료용 카메라 모듈 포함 제조사에 공급 가능-. 의료용 1회용 내시경 제품화 완료 6. 개발기간 -. 2016.06~2021.05 ③ 고해상도(4K) 피부 진단 카메라 시스템 개발 구분 내용 1. 연구과제 고해상도(4K) 피부 진단 카메라 시스템 개발 2. 연구기관 해성옵틱스 부설연구소 3. 연구결과 -. Mecro 렌즈 개발 (초점거리 5mm이내) -. 피부 병변 진단용 Android Applicaion 개발 -. 4K 카메라 영상처리 시스템 개발 4. 기대효과 -. 카메라 모듈 제조기술력을 기반으로 카메라 기반 사업 영역 확장-. 피부 병변 자가진단 및 맞춤형 Care 솔루션 제공 5. 상품화 정보 -. 미용 업체 협업을 통한 시제품 제작 검토 6. 개발기간 -. 2019.06~2021.05 (2)-5-5. Vision Camera System 개발 ① 고해상도(25M) Machine Vision Camera System 개발 구분 내용 1. 연구과제 고해상도(25M) Machine Vision Camera System 개발 2. 연구기관 해성옵틱스 부설연구소 3. 연구결과 -. 비전 검사 시스템 개발(렌즈 단품 검사 장비) -. 25MP 카메라 모듈 개발 -. FHD영상 123 Frame rate 지원 -. 4K 해상도 영상 29Ms의 인식 속도 지원 4. 기대효과 -. 카메라 모듈 제조기술력을 기반으로 카메라 기반 사업 영역 확장 -. 영상 처리 기술 혹보 및 자체 생산 라인 협업 개발 및 테스트를 통한 안정화 기술 확보 5. 상품화 정보 -. 자체 생산라인 적용 테스트 및 관계사 협업 테스트 진행 6. 개발기간 -. 2016.06~2021.05 7. 기타 참고사항 (1) 지적재산권에 관한 사항 No. 구분 출원번호출원일자 등록번호등록일자 발명의 명칭 ITEM 기술분야 주무관청 1 등록 10-2007-0034033 10-0853689 저조도용 카메라 모듈의 구조 자체개발 Mobile 특허청 2007-04-06 2008-08-18 2 등록 10-2007-0028454 10-0869096 적외선 차단필터의 절단 가공 방법 자체개발 Mobile 특허청 2007-03-23 2008-09-26 3 등록 10-2011-0142973 10-1312984 가시광 LED 카메라 보안 시스템 자체개발 Mobile 특허청 2011-12-17 2013-09-24 4 등록 10-2014-0045022 10-1644781 홍채 인식 안경 자체개발 IoT 특허청 2014-04-15 2016-07-27 5 등록 10-2014-0158880 10-1600507 카메라 유닛(어레이렌즈모듈과 이것이 구비된 카메라유닛) 국책과제(3D입체영상 : 10044316) IoT 특허청 2014-11-14 2016-02-29 6 등록 10-2014-0158881 10-1626749 어레이렌즈 제조장치와 어레이렌즈 제조방법 국책과제(3D입체영상 : 10044316) IoT 특허청 2014-11-14 2016-05-27 7 등록 10-2014-0188775 10-1612738 카메라를 이용한 손가락 개수 검출 방법 자체개발 IoT 특허청 2014-12-24 2016-04-08 8 등록 10-2015-0061381 10-1731632 오디오 비디오 브리징 시스템이 적용된 차량의 카메라 제어 장치 및 방법 국책과제(AVB사업과제 : 10050675) Automotive 특허청 2015-04-30 2017-04-24 9 등록 10-2015-0061382 10-1657947 오디오 비디오 브리징 시스템이 적용된 차량의 메뉴 제어 장치 및 방법 국책과제(AVB사업과제 : 10050675) Automotive 특허청 2015-04-30 2016-09-09 10 등록 10-2015-0062105 10-1743766 오디오 비디오 브리징 시스템이 적용된 차량의 착시현상 방지 장치 및 방법 국책과제(AVB사업과제 : 10050675) Automotive 특허청 2015-04-30 2017-05-30 11 등록 10-2016-0007638 10-1715309 홍채 인식 장치 자체개발 Mobile 특허청 2016-01-21 2017-03-06 12 등록 10-2016-0007639 10-1791463 홍채 인식 방법 자체개발 Mobile 특허청 2016-01-21 2017-10-24 13 등록 10-2016-0020846 10-1762434 카메라 유닛 국책과제(3D입체영상 : 10044316) IoT 특허청 2016-02-22 2017-07-21 14 출원 10-2016-0050412 에이브이비 카메라와 증강현실을 이용한 차량 주차 시스템 및 그 제어방법 국책과제(AVB사업과제 : 10050675) Automotive 특허청 2016-04-25 15 출원 10-2016-0050413 차량의 주변 정보 감시와 기록을 위한 카메라 장치와 그 제어 방법 국책과제(AVB사업과제 : 10050675) Automotive 특허청 2016-04-25 16 등록 10-2016-0101686 10-1748418 홍채인식용 광학계 자체개발 IoT 특허청 2016-08-10 2017-06-12 17 등록 10-2016-0165064 10-1889914 초소형 내시경 카메라 모듈 및 이를 구비하는 초소형 내시경 국책과제(WC300 R : S2429088) Medical 특허청 2016-12-06 2018-08-13 18 등록 10-2016-0165072 10-1889921 니들형 내시경 국책과제(WC300 R : S2429088) Medical 특허청 2016-12-06 2018-08-13 19 출원 10-2017-0050415 10-2054463 차량의 자율주행용 감지장치 국책과제(WC300 R : S2429088) Automotive 특허청 2017-04-19 2019-12-04 20 출원 10-2017-0068700 10-2014128 카메라 모듈 자체개발 Mobile 특허청 2017-06-01 2019-08-20 21 출원 10-2017-0144981 10-2025219 관절용 내시경 국책과제(WC300 R : S2429088) Medical 특허청 2017-11-01 2019-09-19 22 출원 10-2017-0144982 10-2025220 관절용 내시경 국책과제(WC300 R : S2429088) Medical 특허청 2017-11-01 2019-09-19 23 출원 10-2017-0144983 10-2025221 관절용 내시경 국책과제(WC300 R : S2429088) Medical 특허청 2017-11-01 2019-09-19 24 출원 10-2017-0144984 10-2041114 관절용 내시경 재사용 방지 장치 및 방법 국책과제(WC300 R : S2429088) Medical 특허청 2017-11-01 2019-10-31 25 PCT출원 PCT/KR2017/012292 10-2016-0165064 초소형 내시경 카메라 모듈 및 이를 구비하는 초소형 내시경 국책과제(WC300 R : S2429088) Medical 특허청 2016-12-06 2017-11-02 26 PCT출원 PCT/KR2017/012293 10-2016-0165072 니들형 내시경 국책과제(WC300 R : S2429088) Medical 특허청 2016-12-06 2017-11-02 27 출원 10-2017-0180540 무인 비행체의 비행 제어장치 및 그 방법 국책과제(Drone사업과제 : 10062474) IoT 특허청 2017-12-27 28 출원 10-2018-0027350 10-2039326 소형 광학계 자체개발 Mobile 특허청 2018-03-08 2019-10-28 29 출원 10-2018-0104719 관절용 내시경(방수구조) 국책과제(WC300 R : S2429088) Medical 특허청 2018-09-03 30 출원 10-2018-0104720 관절용 내시경(재사용 방지구조) 국책과제(WC300 R : S2429088) Medical 특허청 2018-09-03 31 출원 10-2018-0147835 차량용 영상 표시 장치 및 방법 국책과제(WC300 R : S2429088) Automotive 특허청 2018-11-26 32 출원 10-2018-0147836 10-2107319 차량용 카메라 모듈 테스트 장치 국책과제(WC300 R : S2429088) Automotive 특허청 2018-11-26 2020-07-27 33 유럽출원 EP17879271.9 초소형 내시경 카메라 모듈 및 이를 구비하는 초소형 내시경 국책과제(WC300 R : S2429088) Medical 특허청 2017-11-02 34 유럽등록 EP17877899.9 니들형 내시경 국책과제(WC300 R : S2429088) Medical 특허청 2021-01-28 35 미국출원 16/339,280 초소형 내시경 카메라 모듈 및 이를 구비하는 초소형 내시경 국책과제(WC300 R : S2429088) Medical 특허청 2019-04-03 36 미국출원 16/339,347 니들형 내시경 국책과제(WC300 R : S2429088) Medical 특허청 2019-04-03 37 출원 10-2019-0109535 관절용 내시경 국책과제(WC300 R : S2429088) Medical 특허청 2019-09-04 38 출원 10-2019-0109536 관절용 내시경 국책과제(WC300 R : S2429088) Medical 특허청 2019-09-04 39 출원 10-2019-0109537 관절용 내시경 국책과제(WC300 R : S2429088) Medical 특허청 2019-09-04 40 출원 10-2019-0149260 관절용 내시경 국책과제(WC300 R : S2429088) Medical 특허청 2019-11-20 41 등록 10-2015-0119670 10-1667394 파지 및 착용 가능한 휴대용 단말기 흔들림 보정장치 특허양수도 Mobile 특허청 2015-08-25 2016-10-12 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 당사의 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다. ※ 하기의 제19기, 18기 연결재무제표 및 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무 제표이며, 제20기 분기 연결재무제표 및 재무제표는 외부감사인의 검토를 받지 않은 재무제표입니다. 가. 요약 연결 재무정보 (단위: 천원) 구 분 제 20기 (2021년 3분기말) 제 19기 제 18기 [유동자산] 34,876,933 35,281,660 65,453,720 현금및현금성자산 4,152,858 6,467,809 7,599,860 단기금융상품 4,000,000 4,072,087 2,366,000 매출채권및기타채권 15,290,303 10,751,879 20,550,741 재고자산 3,566,555 8,074,495 30,629,562 기타유동자산 7,857,208 5,913,722 4,251,917 당기법인세자산 10,008 1,668 55,640 [비유동자산] 80,459,741 82,502,470 121,360,850 장기금융상품 42,241 30,923 28,787 매출채권및기타채권 30,000 - 394,912 당기손익공정가치금융자산 2,339,147 2,237,594 1,952,453 매도가능금융자산 - - 1,081,084 유형자산 74,493,962 77,050,736 114,659,427 무형자산 2,693,810 2,360,497 2,680,016 기타비유동금융자산 818,424 763,905 478,840 기타비유동자산 42,157 58,815 85,331 자산총계 115,336,674 117,784,130 186,814,570 [유동부채] 72,946,654 95,930,971 114,437,103 [비유동부채] 1,600,241 5,168,650 11,481,908 부채총계 74,546,895 101,099,621 125,919,011 [지배기업 소유주지분] 40,789,779 16,420,353 60,643,833 자본금 40,809,875 16,016,829 15,494,781 기타불입자본 63,194,034 48,804,334 47,467,136 이익잉여금 (66,471,213) (50,812,014) (5,335,618) 기타자본구성요소 3,257,083 2,411,204 3,017,534 [비지배지분] 0 264,156 251,726 자본총계 40,789,779 16,684,509 60,895,559 구 분 2021년 1월 1일 ~2021년 09월 30일 2020년 1월 1일 ~2020년 12월 31일 2019년 1월 1일 ~2019년 12월 31일 연결매출액 104,098,354 212,237,537 349,099,206 연결영업이익(손실) (18,310,450) (40,446,972) 841,108 계속영업손실 (11,823,860) - - 중단영업손실 (3,452,181) - - 연결당기순이익(손실) (15,276,041) (47,815,652) (11,239,790) 지배기업소유주지분 (15,296,056) (47,828,082) (11,137,813) 계속영업손실 (11,843,874) - - 중단영업손실 (3,452,181) - - 비지배지분 20,015 12,430 (101,977) 계속영업이익 20,015 - - 중단영업손실 0 - - 기본주당순이익(손실) (단위: 원) (307) (1,517) (419) 계속영업손실 (238) - - 중단영업손실 (69) - - 희석주당순이익(손실) (단위: 원) (307) (1,517) (419) 계속영업손실 (238) - - 중단영업손실 (69) - - 연결에 포함된 회사수 4 5 5 ※ 연결에 포함된 회사의 수는 지배기업이 포함된 숫자입니다. ※ 공시대상기간 중 연결회사에서 발생한 중단영업등에 관한 사항은 'III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결 재무제표주석 및 5. 재무제표 주석을 참고하여 주시기 바랍니다. 참고로, 본 보고서에는 카메라모듈 사업부등이 중단영업으로 분류되어 있으나, 2021년말 기준으로는 렌즈모듈 사업도 중단영업으로 분류될 예정입니다. 나. 연결대상회사의 변동 사업연도 No. 당기연결에포함된 회사 전기 대비 연결에추가된 회사 전기 대비 연결에서제외된 회사 제20기 분기 (2021년) 1 천진 해성광전자 유한공사 - - 2 해성비나 - - 3 에이오스(주) - 제외 4 (주)엔텍로직 - 제외 5 해성인베스트먼트 추가 - 제19기(2020년) 1 천진 해성광전자 유한공사 - - 2 해성비나 - - 3 에이오스(주) - - 4 (주)엔텍로직 - - 제18기(2019년) 1 천진 해성광전자 유한공사 - - 2 해성비나 - - 3 에이오스(주) - - 4 (주)엔텍로직 - - 주1) 당기중 연결대상회사로 해성인베스트먼트(주)가 추가되었으며, 에이오스(주)는 연결대상에서 제외되었습니다. 주2) (주)엔텍로직 지분 전량을 2021년7월31일에 매각하여 (주)엔텍로직의 2021년7월31일까지 실적이 연결재무제표에 포함되었으나, 보고서 작성기준일 현재 연결대상회사수와 주요종속회사 수에서 제외하였습니다. 다. 요약 재무정보 (단위: 천원) 구 분 제 20기(2021년 3분기말) 제 19기 제 18기 [유동자산] 41,521,072 22,359,650 94,934,346 현금및현금성자산 2,588,206 1,099,104 370,748 단기금융상품 4,000,000 4,015,086 2,309,000 매출채권및기타채권 31,297,219 14,480,083 89,967,907 재고자산 122,170 203,390 869,087 기타유동자산 3,503,468 2,561,987 1,364,188 당기법인세자산 10,008 - 53,416 [비유동자산] 41,870,478 65,551,010 33,082,648 장기금융상품 42,241 30,923 28,787 매출채권및기타채권 30,000 57,597,246 - 당기손익공정가치금융자산 2,339,147 2,237,594 1,952,453 매도가능금융자산 - - 1,081,084 종속기업투자주식 34,607,489 709,167 15,644,928 유형자산 3,935,574 4,326,632 13,666,453 무형자산 500,161 261,256 383,398 기타비유동금융자산 415,867 388,192 325,545 자산총계 83,391,550 87,910,660 128,016,994 [유동부채] 32,156,411 43,284,846 57,622,958 [비유동부채] 1,149,318 2,154,251 3,899,768 부채총계 33,305,729 45,439,097 61,522,726 자본금 40,809,875 16,016,829 15,494,781 기타불입자본 63,194,034 48,685,182 47,347,984 이익잉여금 (54,735,951) (23,048,312) 186,071 기타자본구성요소 817,864 817,864 3,465,433 자본총계 50,085,821 42,471,563 66,494,269 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구분 2021년 1월 1일 ~2021년 9월 30일 2020년 1월 1일 ~2020년 12월 31일 2019년 1월 1일 ~2019년 12월 31일 매출액 16,588,014 60,377,415 88,424,371 영업이익(손실) (25,480,432) 314,491 1,983,708 계속영업손실 (22,332,847) - - 중단영업손실 (8,924,406) - - 당기순이익(손실) (31,257,254) (25,586,069) (14,815,569) 기본주당순이익(손실) (단위: 원) (996) (812) (558) 계속영업손실 (711) - - 중단영업손실 (284) - - 희석주당순이익(손실) (단위: 원) (996) (812) (558) 계속영업손실 (711) - - 중단영업손실 (284) - - ※ 공시대상기간 중 회사에서 발생한 중단사업등에 관한 사항은 'III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결 재무제표주석 및 5. 재무제표 주석을 참고하여 주시기 바랍니다. 참고로, 본 보고서에는 카메라모듈 사업만 중단영업으로 분류되어 있으나, 2021년말 기준으로는 렌즈모듈 사업도 중단영업으로 분류될 예정입니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 20 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 19 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 3분기말 제 19 기말 자산 유동자산 34,876,932,630 35,281,659,914 1. 현금및현금성자산 4,152,858,281 6,467,809,011 2. 단기금융상품 4,000,000,000 4,072,086,604 3. 매출채권및기타금융자산 15,290,303,029 10,751,878,888 4. 재고자산 3,566,555,151 8,074,495,197 5. 기타유동자산 7,857,207,959 5,913,722,104 6. 당기법인세자산 10,008,210 1,668,110 비유동자산 80,459,741,318 82,502,469,719 1. 장기금융상품 42,240,544 30,922,891 2. 당기손익공정가치금융자산 2,339,147,332 2,237,593,647 3. 유형자산 74,493,962,304 77,050,735,783 4. 무형자산 2,693,810,256 2,360,497,495 5. 기타비유동자산 818,423,815 763,905,325 6. 기타비유동금융자산 42,157,067 58,814,578 7. 매출채권및기타채권 30,000,000 0 자산총계 115,336,673,948 117,784,129,633 부채 유동부채 72,946,654,312 95,930,970,867 1. 매입채무 및 기타채무 43,994,008,493 46,328,757,606 2. 단기차입금 등 14,752,726,045 31,566,467,812 3. 전환사채 4,573,024,058 8,562,963,868 4. 신주인수권부사채 251,406,072 1,416,270,304 5. 파생상품부채 489,755,701 4,739,184,385 6. 기타유동부채 8,719,558,245 3,217,211,389 7. 기타유동금융부채 0 1,944,244 8. 유동성리스부채 166,175,698 98,171,259 비유동부채 1,600,240,642 5,168,650,260 1. 장기미지급금 68,836,097 80,855,867 2. 장기차입금 312,600,000 2,814,477,999 3. 순확정급여부채 1,057,825,752 2,004,132,456 4. 기타비유동금융부채 107,000,000 140,000,000 5. 비유동성리스부채 53,978,793 129,183,938 부채총계 74,546,894,954 101,099,621,127 자본 지배기업의 소유주지분 40,789,778,994 16,420,353,191 1. 자본금 40,809,874,500 16,016,829,500 2. 기타불입자본 63,194,033,882 48,804,333,826 3. 이익잉여금 (66,471,212,616) (50,812,013,963) 4. 기타자본구성요소 3,257,083,228 2,411,203,828 비지배지분 0 264,155,315 자본총계 40,789,778,994 16,684,508,506 자본과부채총계 115,336,673,948 117,784,129,633 연결 포괄손익계산서 제 20 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 19 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 I. 매출액 37,364,983,032 104,098,354,365 35,721,672,680 132,803,813,295 II. 매출원가 40,597,313,560 112,760,546,248 43,664,884,946 139,708,369,725 III. 매출총이익 (3,232,330,528) (8,662,191,883) (7,943,212,266) (6,904,556,430) IV. 판매비와관리비 3,375,642,423 9,648,257,817 2,640,238,901 10,899,943,027 판매비 151,552,501 462,667,662 211,427,332 1,019,768,369 관리비 3,224,089,922 9,185,590,155 2,428,811,569 9,880,174,658 V. 영업이익(손실) (6,607,972,951) (18,310,449,700) (10,583,451,167) (17,804,499,457) 금융수익 4,604,784,094 10,499,553,642 2,789,445,407 6,193,390,995 금융비용 1,928,522,444 5,410,384,347 3,303,801,623 5,717,835,557 기타수익 (60,299,189) 1,892,978,754 803,613,115 5,098,879,150 기타비용 410,086,014 830,826,836 (383,736,235) 2,097,474,699 종속및관계기업투자주식관련손익 336,020,357 336,020,357 0 0 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실) (4,066,076,147) (11,823,108,130) (9,910,458,033) (14,327,539,568) Ⅶ. 법인세비용 96,187,804 751,472 356,564,087 231,066,387 계속영업손실 (4,162,263,951) (11,823,859,602) (9,553,893,947) (14,096,473,181) 중단영업손실 (1,147,402,996) (3,452,181,453) (495,291,514) (2,674,767,613) 당기순이익(손실) (5,309,666,947) (15,276,041,055) (10,049,185,461) (16,771,240,794) Ⅸ. 기타포괄손익 738,575,512 415,493,673 (1,399,248,159) 953,413,446 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (94,684,860) (430,385,727) (10,188,956) (418,224,104) 확정급여제도의 재측정요소 (121,390,846) (551,776,573) (13,062,764) (536,184,749) 확정급여제도 법인세효과 26,705,986 121,390,846 2,873,808 117,960,645 기타포괄공정가치금융자산의평가손익 0 0 평가손익 법인세효과 0 0 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 833,260,372 845,879,400 (1,389,059,203) 1,371,637,550 해외사업장환산외환차이 833,260,372 845,879,400 (1,389,059,203) 1,371,637,550 X. 당기총포괄손익 (4,571,091,435) (14,860,547,382) (11,448,433,620) (15,817,827,348) XIII. 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주지분 (7,555,517,861) (15,296,055,733) (10,089,039,239) (16,808,162,212) 계속영업손실 (6,408,114,865) (11,843,874,280) (9,593,747,725) (14,133,394,599) 중단영업손실 (1,147,402,996) (3,452,181,453) (495,291,514) (2,674,767,613) 비지배지분 131,945,121 20,014,678 39,853,778 36,921,418 계속영업이익(손실) 131,945,121 20,014,678 0 0 중단영업이익(손실) 0 0 39,853,778 36,921,418 XIV. 총포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주지분 (4,703,036,556) (14,880,562,060) (11,488,287,399) (15,854,748,766) 계속영업손실 (3,555,633,560) (11,428,380,607) (10,992,995,885) (13,179,981,153) 중단영업이익(손실) (1,147,402,996) (3,452,181,453) (495,291,514) (2,674,767,613) 비지배지분 131,945,121 20,014,678 39,853,778 36,921,418 계속영업이익(손실) 131,945,121 20,014,678 39,853,778 36,921,418 중단영업이익(손실) 0 0 0 0 XI. 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (35) (238) (300) (449) 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (9) (69) (16) (85) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (35) (238) (300) (449) 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (9) (69) (16) (85) ※ 공시대상기간 중 연결회사에서 발생한 중단영업등에 관한 사항은 'III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결 재무제표주석 및 5. 재무제표 주석을 참고하여 주시기 바랍니다. 참고로, 본 보고서에는 카메라모듈 사업부등이 중단영업으로 분류되어 있으나, 2021년말 기준으로는 렌즈모듈 사업도 중단영업으로 분류될 예정입니다. 연결 자본변동표 제 20 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 19 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 주식발행초과금 기타자본잉여금 주식결제형종업원급여적립금 자기주식 자기주식처분이익 기타불입자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 15,494,780,500 47,580,367,382 119,151,889 280,886,064 (719,589,050) 206,319,742 47,467,136,027 (5,335,617,863) 3,017,534,423 60,643,833,087 251,725,866 60,895,558,953 당기순이익(손실) 16,808,162,212 (16,808,162,212) 36,921,418 (16,771,240,794) 해외사업환산손익 418,224,104 1,371,637,550 1,371,637,550 1,371,637,550 확정급여제도의 재측정요소 (418,224,104) (418,224,104) 기타포괄-공정가치 금융자산 평가손익 393,775,975 (487,581,679) (93,805,704) (93,805,704) 자사주의 취득 연결범위변동 유상증자 313,087,000 686,912,878 999,999,878 999,999,878 신주인수권행사 208,962,000 650,569,121 526,237,829 859,531,121 859,531,121 2020.09.30 (기말자본) 16,016,829,500 48,917,849,381 119,151,889 280,886,064 (719,589,050) 206,319,742 47,993,373,856 22,168,228,204 5,290,649,497 46,554,809,616 288,647,284 46,843,456,900 2021.01.01 (기초자본) 16,016,829,500 48,917,565,181 119,151,889 280,886,064 (719,589,050) 206,319,742 48,804,333,826 (50,812,013,963) 2,411,203,828 16,420,353,191 264,155,315 16,684,508,506 당기순이익(손실) (17,221,253,812) (15,296,055,733) 20,014,678 (15,276,041,055) 해외사업환산손익 845,879,400 845,879,400 845,879,400 확정급여제도의 재측정요소 (430,385,727) (430,385,727) (430,385,727) 기타포괄-공정가치 금융자산 평가손익 자사주의 취득 225,000,000 225,000,000 233,000,000 458,000,000 연결범위변동 (119,151,889) (225,000,000) 67,242,807 (276,909,082) (517,169,993) (794,079,075) 유상증자 24,792,498,000 14,507,571,965 39,300,069,965 39,300,069,965 신주인수권행사 547,000 1,279,980 1,826,980 1,826,980 2021.09.30 (기말자본) 40,809,874,500 63,426,417,126 0 280,886,064 (719,589,050) 206,319,742 55,994,624,326 (68,396,410,695) 3,159,997,828 40,789,778,994 0 40,789,778,994 연결 현금흐름표 제 20 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 19 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 (13,491,949,524) (355,522,879) 1. 영업에서 창출된 현금흐름 (13,010,067,963) 788,078,009 (1) 당기순이익(손실) (15,276,041,055) (16,771,240,794) (2) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 16,887,873,341 21,446,393,768 법인세비용 751,472 (231,066,387) 이자비용 1,939,229,588 3,148,614,259 퇴직급여 314,808,095 388,456,184 감가상각비 12,222,717,358 13,991,481,430 무형자산상각비 161,057,674 209,153,181 외화환산손실 1,112,213,521 1,338,347,443 재고자산평가손실 279,904,806 1,071,348,510 파생상품부채평가손실 1,263,192,397 금융보증부채전입액 103,245,072 선급금손상차손 사채상환손실 800,538,982 143,752,911 유형자산처분손실 2,932,768 대손상각비 24,822,622 당기손익공정가치금융자산평가손실 15,487,668 당기손익공정가치금융자산처분손실 16,936,000 기타의 대손상각비 16,341,555 (3)현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (6,229,619,379) (5,207,161,735) 이자수익 (82,168,777) (164,767,716) 외화환산이익 (2,392,448,564) (2,287,197,259) 파생상품평가이익 (2,638,460,590) (1,898,498,264) 금융보증부채환입액 (1,944,244) (235,872,794) 사채상환이익 (397,986,802) 유형자산처분이익 (276,546,692) (506,444,285) 유형자산손상차손환입 (2,000) 당기손익공정가치금융자산평가이익 (103,041,353) (114,381,417) 종속기업투자주식처분이익 (333,193,619) 관계기업투자주식처분이익 (2,826,738) 잡이익 (1,000,000) (4) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (8,392,280,870) 1,320,086,770 매출채권의 감소(증가) (12,430,134,213) 4,178,422,473 미수금의 감소(증가) 709,528,501 (634,092,776) 재고자산의 감소(증가) 4,274,860,190 10,008,461,998 선급비용의 감소(증가) (232,592,500) 230,275,748 선급금의 감소(증가) (2,242,330,755) 340,354,790 선급부가세의 감소(증가) 28,494,223 391,648,561 선급법인세의 감소(증가) (48,833,566) 매입채무 증가(감소) (17,254,955,712) (11,099,174,888) 미수수익의 감소(증가) (1,126,411) 미지급비용의 증가(감소) 1,304,453,174 (618,912,053) 장기미지급금의 증가(감소) (5,247,324) 미지급법인세의 증가(감소) 508,668 미지급금의 증가(감소) 16,627,883,502 (2,013,480,138) 예수금의 증가(감소) (72,749,454) 767,597 선수금의 증가(감소) 2,556,220,379 286,425,359 사외적립자산의 감소(증가) 1,025,251,848 (247,665,600) 퇴직금의 지급 (2,685,592,310) 293,425,954 이연수익의 증가(감소) 257,710,635 2. 이자의 수취 802,428,349 54,754,714 3. 이자의 지급 (1,274,702,638) (1,545,961,234) 4. 법인세의 환급(납부) (9,607,272) 347,605,632 II. 투자활동으로 인한 현금흐름 (226,906,013) (4,948,606,957) 단기금융상품의 감소 2,018,425,150 2,309,000,000 단기대여금의 감소 630,000,000 315,409,061 당기손익공정가치금융자산의 감소 128,000,000 602,000,000 매도가능금융자산의 감소 849,755,336 토지의 처분 39,895,562 건물의 처분 62,104,438 기계장치의 처분 450,929,018 2,320,913,156 비품의 처분 1,132,041 6,951,416 시설장치의 처분 1,000 공구와기구의 처분 2,805,321 금형의 처분 (39,867,708) 보증금의 감소 17,308,934 145,558,989 종속기업투자주식의 처분 35,000,000 관계기업투자주식의 처분 102,826,738 임대보증금의 감소 93,000,000 단기금융상품의 증가 (2,002,321,016) (2,130,000,000) 단기대여금의 증가 (144,173,799) (12,579,256) 장기금융상품의 증가 (11,317,653) (2,613,580,000) 당기손익인식금융자산 취득 (87,720,000) 매도가능금융자산의 취득 (1,000,000,000) 기계장치의 취득 (1,243,217,078) (4,131,503,928) 비품의 취득 (9,777,628) (602,276,908) 공구와기구의 취득 (12,000,000) (61,169,425) 시설장치의 취득 (3,650,000) 공구의기구의 취득 (133,951,920) (573,739,707) 금형의 취득 건설중인자산의 취득 (287,375,343) 차량운반구의 취득 (89,763,360) 산업재산권의 취득 (118,800) (1,435,900) 소프트웨어의 취득 (63,243,693) 보증금의 증가 (50,000,000) (1,746,008) III. 재무활동으로 인한 현금흐름 12,410,992,284 3,271,745,184 단기차입금의 증가 43,396,353,013 86,398,160,717 장기차입금의 증가 295,200,000 신주인수권의 행사 1,744,930 310,113,554 유상증자 40,210,000,000 999,999,878 국고보조금의 증가 16,513,418 단기차입금의 상환 (63,442,847,149) (79,101,324,632) 유동성장기차입금의 상환 (5,265,967,751) 유동성리스부채의 상환 (102,125,510) 장기차입금의 상환 (85,750,000) 전환사채의 상환 (6,500,000,000) 신주인수권부사채의 상환 (1,447,333,000) VI. 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,307,863,253) (2,032,384,652) V. 기초 현금및현금성자산 6,467,809,011 7,599,860,366 연결범위변동 (241,299,936) Ⅶ.외화표시 현금의 환율변동효과 (765,787,541) (143,886,703) Ⅷ.기말 현금및현금성자산 4,152,858,281 5,423,589,011 3. 연결재무제표 주석 제20 (당)기 분기말 2021년 9월 30일 현재 제19 (전)기 2020년 12월 31일 현재 제19 (전)기 분기말 2020년 9월 30일 현재 해성옵틱스 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요해성옵틱스 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 해성옵틱스주식회사(이하 "지배기업")는 광학요소, 렌즈의 제조, 판매를 주요 사업으로 2002년 3월 25일에 설립되었습니다. 본사는 경기도 화성시에 위치하고 있으며 용인시 기흥구에 지점을 두고 있습니다. 지배기업은 2013년 11월 6일에 코스닥시장에 상장하였으며, 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재의 보통주자본금은 40,809,875천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 전기말 주식수(주) 지분율 주식수(주) 지분율 이재선 13,121,318 16.08% 2,146,322 6.70% 바이오로그디바이스 2,640,000 3.23% 2,640,000 8.24% 이을성 1,754,351 2.15% 2,734,351 8.54% 염혜자 839,964 1.03% 839,964 2.62% 이승희 799,045 0.98% 799,045 2.49% 이재곤 196,407 0.24% 661,590 2.07% 자기주식 146,818 0.18% 146,818 0.46% 소액주주 62,121,846 76.11% 22,065,569 68.88% 합 계 81,619,749 100.00% 32,033,659 100.00% (2) 종속기업의 개요1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 천진해성광전자 유한공사 100% 중국 2021.09.30 액츄에이터 A/S외 의결권 과반수 보유 해성비나 유한책임회사 100% 베트남 2021.09.30 액츄에이터 제조외 의결권 과반수 보유 해성테크 100% 베트남 2021.09.30 부동산 개발, 분양 의결권 과반수 보유 해성인베스트먼트 주식회사 100% 한국 2021.09.30 경영 및 투자컨설팅 의결권 과반수 보유 주1)주2) 해성테크는 해외 종속기업인 해성비나 유한책임회사가 100% 소유하고 있는 종속기업입니다. 당기중 종속기업으로 해성인베스트먼트(주)가 추가되었으며, 에이오스(주) 및 (주)엔텍로직은 종속기업에서 제외되었습니다. 기업명 지분율 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 천진해성광전자 유한공사 100% 중국 2020.12.31 액츄에이터 A/S외 의결권 과반수 보유 해성비나 유한책임회사 100% 베트남 2020.12.31 액츄에이터 제조외 의결권 과반수 보유 에이오스(주) 71% 한국 2020.12.31 광학렌즈 개발 및 제조 의결권 과반수 보유 (주)엔텍로직 70% 한국 2020.12.31 S/W개발 및 공급업 의결권 과반수 보유 해성테크 100% 베트남 2020.12.31 부동산 개발, 분양 의결권 과반수 보유 주1) 해성테크는 해외 종속기업인 해성비나 유한책임회사가 100% 소유하고 있는 종속기업입니다. 2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 분기> (단위: 천원) 기업명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 해성비나 유한책임회사 112,643,136 108,803,211 3,839,925 103,510,117 (14,866,740) (14,866,740) 천진해성광전자 유한공사 1,367,490 1,650,846 (283,356) 470,083 (1,697) (1,697) 해성테크 13,887,524 14,558,734 (671,210) 354,438 (235,254) (235,254) 해성인베스트먼트 주식회사 1,966,141 3,388 1,962,753 - (37,247) (37,247) 전기> (단위: 천원) 기업명 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 해성비나 유한책임회사 118,926,647 98,176,360 20,750,287 167,525,993 (18,571,749) (18,571,749) 천진해성광전자 유한공사 1,586,915 1,843,772 (256,857) 728,776 97,810 97,810 에이오스(주) 1,281,426 377,255 904,171 1,032,884 (48,555) (48,555) (주)엔텍로직 791,869 770,532 21,337 973,747 170,482 170,482 해성테크 12,938,127 13,319,708 (381,581) 846,665 263,753 263,753 3) 연결범위의 변동당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함되거나 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된종속기업은 다음과 같습니다. 종속기업 사 유 해성인베스트먼트 주식회사 지분 출자 에이오스 주식회사 지분 매각 주식회사 엔텍로직 지분 매각 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회 사는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다 . 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 2.2 회계정책 요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전 기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세 비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품의 범주 (1) 금융자산의 범주 는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 합계 현금및현금성자산 - 4,152,858 - - 4,152,858 단기금융상품 - 4,000,000 - - 4,000,000 매출채권및기타채권 - 15,290,303 15,290,303 소계 - 23,443,161 - - 23,443,161 장기금융상품 - 42,241 - - 42,241 매출채권및기타채권 - 30,000 - - 30,000 기타비유동금융자산 - 818,424 - - 818,424 당기손익공정가치금융자산 2,339,147 - - - 2,339,147 소계 2,339,147 890,665 - - 3,229,812 합계 2,339,147 24,333,826 - - 26,672,973 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 합계 현금및현금성자산 - 6,467,809 - - 6,467,809 단기금융상품 - 4,072,087 - - 4,072,087 매출채권및기타채권 - 10,751,879 - - 10,751,879 소계 - 21,291,775 - - 21,291,775 장기금융상품 - 30,923 - - 30,923 기타비유동금융자산 - 763,905 - - 763,905 당기손익공정가치금융자산 2,237,594 - - - 2,237,594 소계 2,237,594 794,828 - - 3,032,422 합계 2,237,594 22,086,603 - - 24,324,197 (2) 금융부채의 범주 는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 합계 매입채무및기타채무 - 43,994,008 - 43,994,008 단기차입금 - 14,752,726 - 14,752,726 파생상품부채(유동) 489,756 - - 489,756 전환사채(유동) - 4,573,024 - 4,573,024 신주인수권부사채(유동) - 251,406 - 251,406 리스부채(유동) - 166,176 - 166,176 소계 489,756 63,737,340 - 64,227,096 장기미지급금 - 68,836 - 68,836 장기차입금 - 312,600 - 312,600 기타비유동금융부채 - 107,000 - 107,000 리스부채(비유동) - 53,979 - 53,979 소계 - 542,415 - 542,415 합계 489,756 64,279,755 - 64,769,511 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 합계 매입채무및기타채무 - 46,328,758 - 46,328,758 단기차입금 - 31,566,468 - 31,566,468 파생상품부채(유동) 4,739,184 - - 4,739,184 전환사채(유동) - 8,562,964 - 8,562,964 신주인수권부사채(유동) - 1,416,270 - 1,416,270 소계 4,739,184 87,874,460 - 92,613,644 장기미지급금 - 80,856 - 80,856 장기차입금 - 2,814,478 - 2,814,478 기타비유동금융부채 - 140,000 - 140,000 소계 - 3,035,334 - 3,035,334 합계 4,739,184 90,909,794 95,648,978 (3) 금융상품 범주별 순손익 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상각후원가측정 금융자산 및 부채 이자수익 77,707 137,215 이자비용 1,930,387 2,926,169 외환차손익 1,899,244 1,500,271 외화환산손익 2,720,211 931,027 대손충당금환입(기타의대손상각비) (16,220) - 합계 6,611,329 5,494,682 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 부채 평가손익 2,726,014 749,687 처분손익 - (16,936) 합계 2,726,014 732,751 5. 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금 및 현금성자산 4,152,858 4,152,858 6,467,809 6,467,809 단기금융상품 4,000,000 4,000,000 4,072,087 4,072,087 매출채권및기타채권(유동) 15,290,303 15,290,303 10,751,879 10,751,879 매출채권및기타채권(비유동) 30,000 30,000 - - 장기금융상품 42,241 42,241 30,923 30,923 기타비유동금융자산 818,424 818,424 763,905 763,905 당기손익공정가치금융자산 2,339,147 2,339,147 2,237,594 2,237,594 합계 26,672,973 26,672,973 24,324,197 24,324,197 매입채무및기타채무 43,994,008 43,994,008 46,328,758 46,328,758 단기차입금 등(*) 14,752,726 14,752,726 31,566,468 31,566,468 전환사채(유동) 4,573,024 4,573,024 8,562,964 8,562,964 신주인수권부사채(유동) 251,406 251,406 1,416,270 1,416,270 기타유동금융부채 - - 1,944 1,944 파생상품부채(유동) 489,756 489,756 4,739,184 4,739,184 리스부채(유동) 166,176 166,176 98,171 98,171 장기미지급금 68,836 68,836 80,856 80,856 장기차입금 312,600 312,600 2,814,478 2,814,478 기타비유동금융부채 107,000 107,000 140,000 140,000 리스부채(비유동) 53,979 53,979 129,184 129,184 합계 64,769,511 64,769,511 95,878,277 95,878,277 주) 유동성 장기차입금이 포함되어 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추 정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익공정가치금융자산 2,339,147 - - 2,339,147 2,339,147 합계 2,339,147 - - 2,339,147 2,339,147 파생상품부채(유동) 489,756 - - 489,756 489,756 합계 489,756 - - 489,756 489,756 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익공정가치금융자산 2,237,594 - - 2,237,594 2,237,594 합계 2,237,594 - - 2,237,594 2,237,594 파생상품부채(유동) 4,739,184 - - 4,739,184 4,739,184 합계 4,739,184 - - 4,739,184 4,739,184 (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 1) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산,부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 당기손익공정가치금융자산 파생상품부채(유동) 기초잔액 2,237,594 4,739,184 6,976,778 취득 - - - 처분 (128,000) (1,610,967) (1,738,967) 대체 142,000 - 142,000 평가 87,553 (2,638,461) (2,550,908) 기말잔액 2,339,147 489,756 2,828,903 (단위: 천원) 구분 금융자산 금융자산 금융부채 합계 당기손익공정가치금융자산 매도가능금융자산 파생상품부채(유동) 기초잔액 1,952,453 1,081,084 8,909,253 11,942,790 취득 - 1,000,000 - 1,000,000 처분 (618,936) (1,081,084) (187,777) (1,887,797) 평가 114,381 - (635,306) (520,925) 기말잔액 1,447,898 1,000,000 8,086,170 10,534,068 2) 공정가치로 측정된자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 2,339,147 3 순자산지분가치 금융자산 합계 2,339,147 금융부채 파생상품부채(유동) 489,756 3 옵션가치평가모형 금융부채 합계 489,756 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 2,237,594 3 순자산지분가치 금융자산 합계 2,237,594 금융부채 파생상품부채(유동) 4,739,184 3 옵션가치평가모형 금융부채 합계 4,739,184 6. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 31,606 19,197 보통예금 4,121,252 6,448,612 합계 4,152,858 6,467,809 7. 장ㆍ단기금융상품 장.단기 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종류 당분기말 전기말 단기금융상품 단기예적금(주1) 4,000,000 4,057,000 저축성보험 - 15,087 소계 4,000,000 4,072,087 장기금융상품 저축성보험 40,241 28,923 당좌개설보증금(주2) 2,000 2,000 소계 42,241 30,923 합계 4,042,241 4,103,010 주1) 정기예금이 차입금 또는 지급보증에 대한 담보로 제공되어 있습니다 (주석 34 참조) 주2) 사용이 제한되어 있습니 다 (주석 34 참조) 8 . 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 손실 충당금 장부금액 채권액 손실 충당금 장부금액 외상매출금(주) 14,580,168 (1,321,957) 13,258,211 10,357,600 (1,195,962) 9,161,638 미수금 4,159,792 (2,438,295) 1,721,497 3,665,329 (2,454,319) 1,211,010 미수수익 30,595 - 30,595 24,259 - 24,259 단기대여금 1,680,000 (1,400,000) 280,000 1,754,971 (1,400,000) 354,971 소계 20,450,555 (5,160,252) 15,290,303 15,802,159 (5,050,281) 10,751,878 장기대여금 30,000 - 30,000 - - - 소계 30,000 - 30,000 - - - 합계 20,480,555 (5,160,252) 15,320,303 15,802,159 (5,050,281) 10,751,878 주1) 당분기 중 은행에 D/A 네고를 통하여 매 출 채권 21,078,343천원(전분기 41,209,701천원) 을 양도하고 현금을 수령했습니 다. 양도한 매출채권은 연결 종속기업인 해성비나 유한회사의 매출채권이므로 내부거래 상계제거로 인하여 매출채권 잔액은 표시되지 않습니다. 대출약정상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결실체가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있으므로, 연결실체는 이에 대하여 차입거래로 회계처리 하고 있습니다. 주2) 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 60일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결실체는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (2) 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 이내(정상) 연체된 일수 계 3개월~12개월 이내(연체) 12개월 초과(연체) 당분기말 매출채권 총장부금액 13,258,211 - 1,321,957 14,580,168 기대손실율 - - 100% 9% 전체기간기대손실 - - (1,321,957) (1,321,957) 순장부금액 13,258,211 - - 13,258,211 전기말 매출채권 총장부금액 9,161,638 1,195,962 10,357,600 기대손실율 - - 100% 12% 전체기간기대손실 - - (1,195,962) (1,195,962) 순장부금액 9,161,638 - - 9,161,638 (3) 매출채권 및 기타채권의 손실 충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 1,195,962 100,213 - - 25,782 1,321,957 유동 기타채권 미수금 2,454,319 16,220 - - (32,244) 2,438,295 단기대여금 1,400,000 - - - - 1,400,000 합계 5,050,281 116,433 - - (6,462) 5,160,252 (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 110,331 - - - - 110,331 유동 기타채권 미수금 1,254,319 - - - - 1,254,319 단기대여금 1,400,000 - - - - 1,400,000 합계 2,764,650 - - - - 2,764,650 9. 재고자산 (1) 재고자산의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상품 - 278,588 제품 794,725 3,342,003 제품 평가충당금 (256,074) (1,296,266) 재공품 1,191,872 2,950,787 재공품 평가충당금 (168,876) (152,923) 원재료 2,295,261 2,919,568 원재료 평가충당금 (426,038) (226,640) 미착원재료 135,687 259,378 합 계 3,566,555 8,074,495 (2) 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 상품 - - - 제품 794,725 538,650 (256,074) 재공품 1,191,872 1,022,996 (168,876) 원재료 2,295,261 1,869,222 (426,038) 미착원재료 135,687 135,687 - 합계 4,417,544 3,566,555 (850,989) (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 상품 278,588 278,588 - 제품 3,342,003 2,045,737 (1,096,266) 재공품 2,950,787 2,797,864 (152,923) 원재료 2,919,568 2,692,928 (226,640) 미착원재료 259,378 259,378 - 합계 9,750,324 8,074,495 (1,675,829) 10. 기타자산 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 7,409,764 5,508,881 대손충당금 (83,272) (64,443) 선급비용 214,525 124,599 부가세대급금 316,191 344,685 소계 7,857,208 5,913,722 기타비유동자산 장기선급비용 42,157 58,815 소계 42,157 58,815 합계 7,899,365 5,972,537 11. 당기손익 공정가치 금융자산 당기손익 공정가치 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 비유동항목 포스코-아이디브이 성장사다리 아이피펀드 1,217,645 1,242,604 키움유니콘제5호 신기술사업투자조합 979,502 994,990 에이오스 142,000 - 합 계 2,339,147 2,237,594 주) 에이오스 일부지분매각으로 지분가치를 당기손익공정가치금융자산으로 대체하였 습니다. 12. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지(*) 1,998,205 - - - 1,998,205 건물(*) 20,884,009 (6,563,935) (2,415,405) - 11,904,669 구축물 156,422 (64,669) (20,864) - 70,888 기계장치 127,037,124 (69,425,914) (10,748,749) - 46,862,462 차량운반구 8,993,935 (4,488,674) (796,476) - 3,708,784 공구와기구 11,598,581 (10,452,190) (208,796) (414,512) 523,084 비품 3,854,958 (2,556,634) (213,512) - 1,084,812 시설장치 1,853,907 (1,850,555) (1,562) - 1,790 금형 10,485,378 (10,242,988) (97,854) - 144,536 사용권자산 354,662 (134,588) - - 220,074 건설중인자산 8,007,108 - (32,452) - 7,974,656 합계 195,224,289 (105,780,147) (14,535,670) (414,512) 74,493,962 (*) 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석35 참조) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 1,998,205 - - - 1,998,205 건물 19,035,878 (5,292,446) (2,415,405) - 11,328,027 구축물 156,422 (61,717) (20,864) - 73,841 기계장치 116,253,922 (55,990,828) (10,748,751) - 49,514,343 차량운반구 8,139,008 (3,448,455) (796,476) - 3,894,077 공구와기구 10,166,706 (9,120,627) (208,796) (9,000) 828,283 비품 3,770,004 (2,325,286) (213,512) - 1,231,206 시설장치 1,850,257 (1,847,152) (1,562) - 1,543 금형 10,603,828 (10,089,149) (97,854) - 416,825 사용권자산 261,754 (32,719) - - 229,035 건설중인자산 7,567,802 - (32,452) - 7,535,350 합계 179,803,786 (88,208,379) (14,535,672) (9,000) 77,050,735 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 및 대체 연결범위변동 처분 및 대체 감가상각비 손상차손 순외화차이 당분기말 토지 1,998,205 - - - - - - 1,998,205 건물 11,328,026 - - - (726,244) - 1,302,887 11,904,669 구축물 73,841 - - - (2,952) - - 70,889 기계장치 49,514,343 46,988 (166,351) (999,060) (9,357,577) 2 7,824,118 46,862,463 차량운반구 3,894,079 56,893 (2) - (693,623) - 451,438 3,708,785 공구와기구 828,282 419,232 (1,710) - (792,952) - 70,231 523,083 비품 1,231,205 40,786 (12,804) (814) (277,616) - 104,055 1,084,812 시설장치 1,542 3,650 - - (3,402) - - 1,790 금형 416,825 12,000 (17,804) (2) (266,483) - - 144,536 사용권자산 229,035 92,908 - - (101,869) - - 220,074 건설중인자산 7,535,350 - - (360,625) - - 799,931 7,974,656 합계 77,050,733 672,457 (198,671) (1,360,501) (12,222,718) 2 10,552,660 74,493,962 (단위: 천원) 구분 기초 취득 및 대체 처분 및 대체 감가상각비 순외환차이 전분기말 토지 5,948,804 - - (39,896) - 5,908,909 건물 16,901,472 - - (29,427) 186,771 16,228,127 구축물 189,985 - - - - 184,595 기계장치 73,292,404 5,416,314 - (3,908,181) 1,149,362 65,501,896 차량운반구 5,309,564 103,606 - - 81,212 4,778,976 공구와기구 1,666,057 561,215 - (77) 44,489 991,526 비품 1,182,444 603,996 - (6,974) 17,918 1,495,933 시설장치 19,685 (2,129) - (2) - 1,627 금형 794,514 166,064 - (110,748) - 455,372 건설중인자산 9,354,497 164,046 - - 112,254 9,630,798 합계 114,659,426 7,013,112 - (4,095,305) 1,592,006 105,177,759 (3) 유형자산의 재평가 연 결실체의 토지는 재평가금액이며, 재평가금액은 재평가일의 공정가치에서 후속적인 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 토지의 공정가치는 연결회사와 관계가 없는 독립적인 평가법인인 하나감정평가법인이 2014년 12월 31일 기준으로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우 당분기말 장부금액은 1,998백만원(전기말 1,998백만원)입니다. 1) 유형자산의 재평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 재평가기준일 재평가금액 장부금액 원가모형장부금액 토지 2014년12월31일 2,145 1,998 1,998 2) 유형자산의 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 토지 819 - - - 819 (단위: 백만원) 구분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 토지 2,979 - - - 2,979 13. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 개발비 11,659,153 (11,659,153) - - - 산업재산권 409,814 (18,280) - - 391,534 소프트웨어 1,790,130 (1,407,179) - - 382,951 회원권(*) 35,812 - - - 35,812 시설이용권 2,380,326 (496,813) - - 1,883,513 영업권 980,943 (980,943) - - - 합계 17,256,178 (14,562,368) - - 2,693,810 (*) 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 개발비 11,659,154 (11,659,153) - - 1 산업재산권 113,603 (26,265) - - 87,338 소프트웨어 1,861,257 (1,368,464) - - 492,793 회원권 35,812 - - - 35,812 시설이용권 2,151,887 (407,334) - - 1,744,553 영업권 980,943 (980,943) - - - 합계 16,802,656 (14,442,159) - - 2,360,497 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득액 상각비 순외화차이 기타(*1) 기말 개발비 1 - (1) - - - 산업재산권 87,338 344,119 (9,116) - (30,807) 391,534 소프트웨어 492,793 - (141,543) 31,701 - 382,951 회원권 35,812 - - - - 35,812 시설이용권 1,744,553 - (43,663) 182,623 - 1,883,513 합계 2,360,497 344,119 (194,323) 214,324 (30,807) 2,693,810 (*1) 상기 기타증감은 연결범위 변동 및 계정간 대체액입니다. (단위: 천원) 구분 개발비 산업재산권 소프트웨어 회원권 시설이용권 기초금액 1 88,904 644,167 35,812 1,911,132 외부취득액 - 1,436 62,275 - - 상각비 - (6,063) (157,296) - (45,793) 순외환차이 - - 5,169 - 23,821 기말금액 1 84,276 554,315 35,812 1,889,160 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 105,274 150,541 매출원가 89,049 58,611 합계 194,323 209,152 14. 기타비유동금 융자산 (단위: 천원) 구 분 거래처 당분기말 전기말 기타보증금 한국증권금융(*) 284,544 284,544 기타 379,941 449,361 소계 664,485 733,905 임차보증금 임대인 153,939 30,000 소계 153,939 30,000 합계 818,424 763,905 (*) 우리사주조합원 대출 지원을 위해 질권설정 되었 습니다 (주석 34참조). 15. 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 39,302,894 37,813,325 미지급금 1,632,450 2,742,388 미지급비용 3,058,664 5,773,045 소계 43,994,008 46,328,758 장기미지급금 68,836 80,856 소계 68,836 80,856 합계 44,062,844 46,409,614 16. 차입금 및 사채 (1) 차입금 등의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 10,810,502 - 27,797,310 - 장기차입금 3,942,224 312,600 3,769,158 2,814,478 전환사채 4,573,024 - 8,562,964 - 신주인수권부사채 251,406 - 1,416,270 - 합계 19,577,156 312,600 41,545,702 2,814,478 (2) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 이자율 당분기말 전기말 차입회사 기업은행(*) D/A NEGO 외 1.770% ~ 2.889% 6,046,478 10,612,266 해성옵틱스 국민은행 운영자금 외 2.92% - 648,000 해성옵틱스 Vietin Bank(*1) 운영자금 6.00% 4,764,024 7,344,552 해성비나 BIDV 운영자금 2.70% - 9,021,992 해성비나 개인 운영자금 - - 170,500 엔텍로직 합계 10,810,502 27,797,310 (*) 해당 차입금과 관련하여 기업은행 정기예금이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 13, 34 참조) (3) 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처명 내역 이자율 당분기말 전기말 이자지급 및 상환방법 차입 회사 MB Bank(*) 운영자금 10.75% 4,490 22,700 5년 균등분할상환 해성비나 Vietin Bank(*) 시설자금 외 3.80% 2,006,845 3,558,640 만기 일시 상환 해성비나 IBK Bank(*) 시설자금 외 Libor 3M+2.75% 743,086 1,433,577 만기 일시 상환 해성비나 VCB-THUETAICHINH 운영자금 2.90% 1,187,804 1,568,719 만기 일시 상환 해성비나 Nguyen Thi Thanh Mai 운영자금 - 312,600 - 만기 일시 상환 개인 소 계 4,254,824 6,583,636 유동성 장기차입금 (3,942,224) (3,769,158) 장기차입금 잔액 312,600 2,814,478 (*) 해당 차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 13, 34 참조) (4) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상환연도 금액 2021년도 - 2022년도 4,254,824 합 계 4,254,824 (5) 사채의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 전환사채 6,020,000 12,520,000 전환권조정 (1,846,194) (4,627,527) 사채상환할증금 506,220 919,534 사채할인발행차금 (107,003) (249,042) 소계 4,573,023 8,562,965 신주인수권부사채 298,919 1,745,552 신주인수권조정 (71,728) (438,091) 신주인수권상환할증금 22,053 128,799 사채할인발행차금 (2,429) (19,990) 소계 251,405 1,416,270 합계 4,824,428 9,979,235 1) 전환사채 내역은 다음과 같습니다. 구분 제 7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 발행 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 2,510,000,000 원 자금의 조달 목적 채무상환 표면이자율(%) 3.00% 만기이자율(%) 5.00% 사채의 만기일 2023년 11월 09일 이자지급방법 본 전환사채의 이자는 발행일로부터 만기일 전일까지 계산하여 발행일로부터 만기일까지 매 3개월마다 해당 이자지급기일 현재의 전자등록금액에 제8호의 표면이율을 적용하여 산출한 연간 이자금액의 1/4씩 후급(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)한다. 이자지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액에 대한 제8호의 만기보장수익률이 보장되는 금액인 전자등록금액에 106.4301%를 곱한 금액의 전부(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)를 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 사채의 발행방법 사모 전환비율(%) 100.00% 전환가액 1주당 1,011원(발행시 전환가격 1주당 2,082원) 전환가액의 결정방법 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다. 전환주식의 종류 해성옵틱스 기명식 보통주 전환주식의 주식수 2,482,690 전환주식의 총수 비율(%) 3.04% 전환권 청구 시작일 2021년 11월 09일 전환권 청구 종료일 2023년 10월 09일 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2021년 11월 09일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(조기상환지급기일)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 중도상환청구권 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2021년 11월 09일) 및 이후 2022년 05월 09일까지 매 1개월에 해당하는 날(중도상환청구권 행사기간)에 각 인수인이 본 계약에 따라 인수한 본 사채 총 권면금액의 50%(중도상환청구권 행사대상 전환사채)를 초과하지 않는 범위 이내의 사채에 대하여, 발행회사에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가지며, 인수인은 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다 구분 제 8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 발행 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 3,510,000,000 원 자금의 조달 목적 채무상환 표면이자율(%) 3.00% 만기이자율(%) 5.00% 사채의 만기일 2023년 11월 09일 이자지급방법 본 전환사채의 이자는 발행일로부터 만기일 전일까지 계산하여 발행일로부터 만기일까지 매 3개월마다 해당 이자지급기일 현재의 전자등록금액에 제8호의 표면이율을 적용하여 산출한 연간 이자금액의 1/4씩 후급(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)한다. 이자지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액에 대한 제8호의 만기보장수익률이 보장되는 금액인 전자등록금액에 106.4301%를 곱한 금액의 전부(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)를 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 사채의 발행방법 사모 전환비율(%) 100.00% 전환가액 1주당 1,011원(발행시 전환가격 1주당 2,082원) 전환가액의 결정방법 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다. 전환주식의 종류 해성옵틱스 기명식 보통주 전환주식의 주식수 3,471,810 전환주식의 총수 비율(%) 4.25% 전환권 청구 시작일 2021년 11월 09일 전환권 청구 종료일 2023년 10월 09일 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2021년 11월 09일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(조기상환지급기일)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 중도상환청구권 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2021년 11월 09일) 및 이후 2022년 05월 09일까지 매 1개월에 해당하는 날(중도상환청구권 행사기간)에 각 인수인이 본 계약에 따라 인수한 본 사채 총 권면금액의 50%(중도상환청구권 행사대상 전환사채)를 초과하지 않는 범위 이내의 사채에 대하여, 발행회사에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가지며, 인수인은 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 2) 신주인수권부사채 내역은 다음과 같습니다. 구분 제 6 회 무기명식 이권부 무보증 공모 신주인수권부사채 사채의 발행 종류 무기명식 이권부 무보증 공모 신주인수권부사채 사채의 권면총액 298,219,000 원 자금의 조달 목적 시설자금 및 운영자금 표면이자율(%) 2.00% 만기이자율(%) 4.00% 사채의 만기일 2022년 11월 11일 이자지급방법 발행일로부터 원금상환기일 전까지 계산하고, 매 3개월마다 사채의 전자등록금에 " 표면이율"을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급한다. 다만, 이자지급기일이 은행 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 "본 사채"의 전자등록금액에 대하여 2022년 11월 11일에 전자등록금액의 106.3412%로 일시상환하되, 원미만은 절사합니다. 다만, 상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하고, 상환기일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다. 사채의 발행방법 공모 신주인수권행사비율(%) 100.00% 신주인수권행사가액 1주당 1,050 원 신주인수권행사가액의결정방법 "본 사채" 발행을 위한 "발행회사"의 이사회결의일(2019년 10월 10일)의 전일(2019년 10월 09일)을 기산일로 하여 소급하여 산정한 다음 각 목의 가격 중 가장 낮은 가격을 기준주가로 하여, 기준주가의 100%에 해당하는 가격을 행사가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다. 단, "행사가액"이 "발행회사"의 보통주의 액면가 미만일 경우에는 "발행회사"의 보통주의 액면가를 "행사가액"으로 한다. 신주인수권행사주식의 종류 해성옵틱스 기명식 보통주 신주인수권행사주식의 주식수 284,018 행사주식의 비율(%) 최초 발행되는 분리된 신주인수권증권의 "행사비율"은 100%로 "신주인수권증권"1주당 주식 1주의 "신주인수권"이 부여된다. 신주인수권행사 청구 시작일 2019년 12월 11일 신주인수권행사 청구 종료일 2022년 10월 11일 신주인수권행사기간 사채발행일 이후 1개월이 경과한 날(2019년 12월 11일)로부터 만기 1개월 전(2022년 10월 11일)까지로 한다. 이 기간 내에 신주인수권을 행사하지 아니하면 "본 사채"의 신주인수권증권에 의한 신주인수권은 소멸된다. 조기상환청구권 사채권자는"본 사채"의 발행일로부터 1년이 경과하는 날의 이자지급기일 및 이후 매 3개월이 되는 날의 이자지급기일에 "본 사채"의 상환을 청구할 수 있다. 조기상환기일에 적용되는 조기상환수익률(YTP)은 연 4.0%로 하고 3개월 복리로 계산하되 사채권자가 조기상환청구권을 행사할 수 있는 조기상환기일 및 이에 따라 계산된 구체적인 조기상환율은 다음과 같다. 다만, 조기상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하고, 상환기일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다. 주) 보고서 작성기준일 이후인 2021년10월12일 미상환 사채중 245,900천원에 대한 조기상환이 청구 되어 2021년11월11일 상환하였습니다. 이에 따라 본 보고서 제출일 현재 미상환 사채 잔액은 52백만원입니다. (6) 파생상품부채의 내용당분기말 현재 상기 전환사채 및 신주인수권부사채에 부여된 전환권 등은 그 경제적 특성이 주계약의 경제적 특성및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니함에 따라, 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있으며 당분기 및 전분기 중 그 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 발행 상환 평가 기말 전환권대가 4,253,390 - - (1,526,365) 2,727,025 신주인수권대가 485,794 - (50,251) (430,786) 4,757 합계 4,739,184 - (50,251) (1,957,151) 2,731,782 (단위: 천원) 구분 기초 발행 상환 평가 기말 전환권대가 1,143,908 - - 153,339 1,297,247 신주인수권대가 7,765,345 - (187,777) (1,792,141) 5,785,427 합계 8,909,253 - (187,777) (1,638,802) 7,082,674 17. 기타금융부채 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 기타금융부채 금융보증부채 - 1,944 소계 - 1,944 비유동 기타금융부채 임대보증금 107,000 140,000 소계 107,000 140,000 합계 107,000 141,944 18. 이연수익 (1) 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 정부보조금 관련 이연수익(*) - - (*) 연결실체는 Mega Pixel급 비구면 플라스틱 렌즈 모듈의 신뢰성 향상 개발사업 등과 관련하여 국고보조금을 수령하였으며, 이를 이연수익으로 표시하고 있습니다. 한편, 동 정부보조금에 대하여 비용 지출시에 관련 비용과 상계처리하고 있습니다. (2) 정부보조금 수령 및 사용내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 - 30,786 수령 - 334,513 사용 - (60,289) 기말 - 305,010 19. 기타유동부채 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 예수금 57,612 182,178 예수보증금 8,936 12,666 선수금 8,653,010 3,022,367 합계 8,719,558 3,217,211 20. 리스부채 (1) 당분기말 현재 리스부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성리스부채 166,176 98,171 비유동성리스부채 53,979 129,184 합계 220,155 227,355 (2) 당분기 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 5,861 - (3) 당분기 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 227,355 - 회계정책의 변경 89,737 상각 5,861 - 상환 (102,798) - 기말 220,155 - 21. 퇴직급여부채 연결회사는 종업원을 위하여 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성 있는독립적인 보험계리법인인 기업은행에 의해 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당분기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 보험수리적평가 주요 가정 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 할인율 3.29% 2.98% 기대임금상승률 6.09% 3.00% (2) 순확정급여부채 관련 재무상태표 인식 금액 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기말 확정급여채무 현재가치 1,465,306 3,550,987 기말 사외적립자산 공정가치 (407,480) (1,546,854) 재무상태표에 인식하는 순부채 1,057,826 2,004,133 (3) 순확정급여부채 관련 손익계산서 인식 금액 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 264,415 360,448 확정급여채무 이자비용 71,140 67,196 사외적립자산 기대수익 (20,747) (39,188) 당기인식 퇴직급여비용 314,808 388,456 (4) 순확정급여부채 현재가치 변동내용 (단위: 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 3,550,987 (1,546,854) 2,004,133 당분기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 264,415 - 264,415 이자비용(이자수익) 71,140 (20,747) 50,393 소계 3,886,542 (1,567,601) 2,318,941 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 재측정요소 - 20,747 20,747 재무적 가정 변화로 인한 효과 (20,994) - (20,994) 인구통계학적가정 변동으로 인한 효과 - - - 경험적 조정 430,633 - 430,633 소계 409,639 20,747 430,386 기여금 기업이 납부한 기여금 - - - 제도에서 지급한 금액 지급액 (2,685,593) 1,025,252 (1,660,341) 기타 (145,282) 114,122 (31,160) 기말 1,465,306 (407,480) 1,057,826 (단위: 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 3,238,829 (1,732,618) 1,506,211 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 360,448 - 360,448 이자비용(이자수익) 67,196 (39,188) 28,008 소계 3,666,474 (1,771,806) 1,894,667 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 재측정요소 - 39,188 39,188 재무적 가정 변화로 인한 효과 10,823 - 10,823 인구통계학적가정 변동으로 인한 효과 - - - 경험적 조정 486,174 - 486,174 소계 496,996 39,188 536,185 기여금 기업이 납부한 기여금 - (81,000) (81,000) 제도에서 지급한 금액 지급액 (208,572) 166,666 (41,907) 기말 3,954,898 (1,646,952) 2,307,946 (5) 사외적립자산의 공정가치 구성요소 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 407,480 1,546,854 22. 자본금과 기타불입자본 (1) 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 200,000,000 주 100,000,000 주 1주당 금액 500 원 500 원 발행주식수 81,619,749 주 32,033,659 주 보통주자본금 40,809,875 16,016,830 (2) 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 발생일자 변동형태 주식의 종류 수량(주) 자본금 주식발행초과금 2021.01.01 기초 보통주 32,033,659 16,016,830 48,917,565 2021.01.14 신주인수권행사 보통주 1,094 547 1,280 2021.03.05 유상증자 보통주 9,584,996 4,792,498 7,162,317 2021.07.21 유상증자 보통주 40,000,000 20,000,000 7,345,255 합 계 81,619,749 40,809,875 63,426,417 (3) 기타불입자본 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 63,426,417 48,917,565 자기주식 (719,589) (719,589) 자기주식처분이익 206,320 206,320 주식결제형종업원급여적립금 202,786 202,786 주식매수선택권 78,100 78,100 종속기업 지분취득으로 발생한차이 - 119,152 합계 63,194,034 48,804,334 (4) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당분기 전분기 주식수 금액 주식수 금액 기초 146,818 719,589 146,818 719,589 취득 - - - - 처분 - - - - 소각 - - - - 기말 146,818 719,589 146,818 719,589 23. 주식매수선택권 (1) 주식기준보상약정 결제방식 주식결제형 약정유형 주식부여 우리사주 부여일 2012-12-21 부여수량(주) 26,060 만기 해당사항없음 가득조건 - 주1)주2) 2015년 2월 12일에 임원에게 부여된 주식선택권은 만기 및 행사기간이 종료되어 소멸되었습니다.보고서 작성기준일 이후, 2021년 10월 15일 개최된 임시주주총회에서 등기임원 2인에 대하여 주식 매수선택권 부여 안건이 승인되었습니다. 자세한 사항은 Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항 2.임원의 보수 등을 참조하십시오. (2) 보상원가 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 주식매수선택권 우리사주 주식부여 주식매수선택권 우리사주 주식부여 총보상원가 78,100 202,786 78,100 202,786 기인식액 78,100 202,786 78,100 202,786 당기보상원가 - - - - 잔여보상원가 - - - - 24. 결손금 (1) 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 162,662 162,662 소계 162,662 162,662 미처리결손금 (66,633,875) (50,974,676) 소계 (66,633,875) (50,974,676) 합계 (66,471,213) (50,812,014) (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 미처리결손금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 (50,974,676) (5,498,280) 당기순손실(지배기업) (15,296,056) (16,808,162) 확정급여제도의 재측정요소 (430,386) (418,224) 연결범위변동 67,243 - 매도가능증권처분이익 - 393,776 기말금액 (66,633,875) (22,330,890) 25. 기타자본구성요소 (1) 기타자본구성요소 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄-공정가치금융자산 처분손익 818,659 818,659 자산재평가이익 (796) (796) 해외사업장환산차이 2,439,220 1,593,340 합계 3,257,083 2,411,203 (2) 기타포괄-공정가치 평가손익 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 - 487,582 공정가치평가로 인한 순평가차익 - - 매도가능증권 처분 - (487,582) 법인세효과 - - 기말금액 - - (3) 기타포괄-공정가치 처분손익 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 (795) (795) 기타포괄-공정가치 금융자산 처분손실 - - 법인세효과 - - 기말금액 (795) (795) 26. 매출액 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 37,189,436 103,401,481 34,384,378 131,172,353 상품매출액 - 599,332 35,400 155,947 기타매출액 144,985 15,000 1,288,179 1,431,344 임대매출액 30,562 82,541 13,716 44,169 합계 37,364,983 104,098,354 35,721,673 132,803,813 주) 당분기 매출액은 보고서 작성일기준 계속사업 매출액만 기재하였습니다. 27. 판매비와 관리비 판매비와관리비 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 접대비 20,003 31,390 4,907 9,302 운반비 10,029 30,850 11,537 45,910 광고선전비 - 7,053 467 1,442 수출제비용 121,520 393,375 194,516 963,114 소계 151,552 462,668 211,427 1,019,768 급여 1,445,674 4,253,198 1,176,302 4,357,087 퇴직급여 162,491 288,591 114,403 331,024 복리후생비 213,165 475,923 120,319 346,354 대손상각비 (47,448) - - - 선급금 손상차손 (261,075) 18,829 - - 여비교통비 6,222 19,711 5,960 30,377 통신비 9,361 30,534 9,384 28,056 세금과공과 43,162 125,641 64,502 152,597 감가상각비 584,069 861,939 454,501 1,252,356 수선비 - 5,462 36,968 41,830 보험료 34,835 107,493 36,991 124,164 경상연구개발비 (51,082) 199,766 225,199 220,703 차량유지비 15,541 48,790 13,347 44,851 교육훈련비 420 2,014 58 742 도서인쇄비 682 1,789 796 2,964 소모품비 21,514 107,379 47,992 208,881 지급수수료 738,139 1,670,098 516,504 1,818,277 지급임차료 (3,264) 25,687 14,766 11,478 무형자산상각비 14,846 104,223 49,794 150,541 협회비 2,277 11,248 3,464 14,646 해외출장비 1,436 33,122 22,102 136,172 전력비 11,246 39,183 21,304 181,881 기타 281,879 754,970 (505,844) 425,194 소계 3,224,090 9,185,590 2,428,812 9,880,175 합계 3,375,642 9,648,258 2,640,239 10,899,943 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 (102,127) 77,707 101,125 137,215 외환차익 1,334,495 3,465,181 1,848,081 2,168,883 외화환산이익 2,183,997 3,818,244 621,530 1,659,614 파생상품평가이익 681,309 2,638,461 - 1,898,498 금융보증부채환입액 6,082 (1,067) 104,328 214,800 사채상환이익 397,986 397,987 - - 당기손익공정가금융자산평가이익 103,041 103,041 114,381 114,381 합계 4,604,784 10,499,554 2,789,445 6,193,391 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 693,885 1,930,387 1,144,607 2,926,169 외환차손 209,913 1,565,937 801,992 1,026,919 외화환산손실 483,985 1,098,034 261,001 260,464 파생상품평가손실 - - 1,003,497 1,263,192 금융보증부채전입액 - - 101,005 97,338 사채상환손실 541,300 800,539 - 143,753 당기손익공정가치금융자산평가손실 (561) 15,487 (8,300) 1 합계 1,928,522 5,410,384 3,303,802 5,717,836 29. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 119,596 276,547 77,399 (31,516) 유형자산손상차손환입 - 2 - - 외환차익(기타) - - (940,534) 544,274 외화환산이익 - - (1,311,150) 545,803 대손충당금환입 30,106 30,106 - - 잡이익 (210,001) 1,586,324 2,977,898 4,040,318 합계 (60,299) 1,892,979 803,613 5,098,879 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - - (314,768) (453,983) 기타의 대손상각비 10 16,220 - - 외화환산손실 - - 581,575 1,013,926 외환차손 - - (827,833) 185,966 당기손익공정가치금융자산처분손실 - - - 16,936 잡손실 410,076 814,607 177,290 1,334,630 합계 410,086 830,827 (383,736) 2,097,475 30 . 계속영업과 관련된 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의추정에 기초하여 인식하였습니다. 31. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원재료및상품의 매입 29,048,663 76,295,641 16,776,610 87,611,835 재고자산의변동 2,186,102 4,507,940 6,019,467 10,508,539 종업원급여 4,420,521 17,758,512 5,349,642 16,518,135 외주가공비 1,106,338 2,711,386 1,891,261 9,353,152 감가상각비 3,648,948 10,203,387 4,453,190 10,328,405 지급수수료 729,382 1,757,801 5,374,127 2,056,883 지급임차료 1,919 64,434 936,791 (20,736) 전력비 1,410,153 2,789,387 18,908 3,785,947 무형자산상각비 42,108 148,901 69,170 195,100 소모품비 879,355 4,130,663 2,421,485 7,829,811 기타비용 499,467 2,040,752 2,994,473 2,441,242 합계(*) 43,972,956 122,408,804 46,305,124 150,608,313 (*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 32. 주당손익 (1) 보통주기본주당순이익 계산내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 계속영업분기순손실 (11,843,874,280) (14,133,394,599) 중단영업분기순손실 (3,452,181,453) (2,674,767,613) 가중평균 유통보통주식수 49,810,408 주 31,394,091 주 계속영업 기본 및 희석주당순손실 (238) 원 (450) 원 중단영업 기본 및 희석주당순이익(손실) (69) 원 (85) 원 (2) 가중평균유통보통주식수 산출내역 구분 일자 주식수(주) 일수(일) 가중평균유통보통주식수(주) 기초 2021-01-01 31,886,841 273 31,886,841 신주인수권행사 2021-01-14 1,094 260 1,042 유상증자 2021-03-05 9,584,996 210 7,373,074 유상증자 2021-07-21 40,000,000 72 10,549,451 분기말유통주식수 2021-09-30 81,472,931 - 49,810,408 구분 일자 주식수(주) 일수(일) 가중평균유통보통주식수(주) 기초 2020-01-01 30,842,743 274 30,842,743 신주인수권행사 2020-01-03 4,066 272 13,215 신주인수권행사 2020-02-12 5,669 232 13,997 신주인수권행사 2020-02-13 2,290 231 11,128 신주인수권행사 2020-02-18 30,000 226 33,942 신주인수권행사 2020-02-19 35,000 225 37,938 신주인수권행사 2020-02-20 10,530 224 17,805 신주인수권행사 2020-02-21 5,108 223 13,354 신주인수권행사 2020-02-27 95,072 217 84,491 신주인수권행사 2020-02-28 113,072 216 98,334 신주인수권행사 2020-07-13 1,773 80 9,715 유상증자 2020-07-17 313,087 76 96,039 유상증자 2020-07-17 313,087 76 96,039 신주인수권행사 2020-09-14 60,611 17 12,958 신주인수권행사 2020-09-15 54,733 16 12,393 분기말유통주식수 2020-03-31 31,886,841 31,394,091 (3) 연결회사는 보유하고 있는 잠재적 보통주의 희석효과가 발생하지 않아 당분기 및 전기의 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 33. 특수관계자거래 (1) 연결실체의 특수관계자 현황 구 분 소재지 당분기말 전기말 관계기업 한국 - 주식회사 에셀티 (**) 기타특수관계자 한국 - (주)바이오로그디바이스 (*) 베트남 - BLD VINA CO, LTD (*) 필리핀 - BLD ELECTRONICS PHILS. INC (*). 중국 - TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD. (*) (*) 2021년 3월 30일 최대주주 변경으로 특수관계자에서 제외되었습니다. (**) 보고서 작성기준일 현재 지분 매각으로 인하여 관계기업에서 제외되었습니다. (2) 특수관계자와의 거래내역 (단위: 천원) 특수관계자 매출 등 유형자산 처분 매입 등 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 주식회사 에셀티(**) 540 1,620 - - - - ㈜바이오로그디바이스(*) 3,119 - - - 4,761 7,701,151 BLD VINA CO., LTD(*) - 161,053 - - - 6,611,603 합계 3,659 162,673 - - 4,761 14,558,952 (*) 2021년 3월 30일 최대주주 변경으로 특수관계자에서 제외되었습니다. (**) 보고서 작성기준일 현재 지분 매각으로 인하여 관계기업에서 제외되었습니다. (3) 연결실체의 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 유상증자 대여 회수 차입 상환 기타특수관계자(*) - - - - 12,010,000 (*) 당분기 중 이재선 전 대표이사는 유상증자를 통하여 9,984,996주를 취득 하였습니다. (단위: 천원) 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 기타특수관계자(*) - - 42,000 26,000 (*) 종속기업 엔텍로직의 대표이사 등에 대한 차입금을 인식하고 있습니다. (4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 (단위:천원) 특수관계자 매출채권 기타채권 대여금 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 주식회사 에셀티(*1) 43,799 43,205 334,601 2,416,056 1,400,000 1,400,000 BLD VINA CO., LTD(*2) - 151,057 - - - - 합계 43,799 194,262 334,601 2,416,056 1,400,000 1,400,000 (*1) 대여금에 대해 전액 손실충당금을 설정하고 있으 며, 기타채권에 대해 손실충당금 2,416,056 천원을설정하고 있습니다. (*2) 2021년 3월 30일 최대주주 변경으로 특수관계자에서 제외되었습니다. (5) 당분기말 현재 특수관계자의 차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다. (주석 34 참조) (6) 주요경영진에 대한 보상 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 907,327 1,342,055 퇴직급여 1,165,394 99,986 합 계 2,072,721 1,442,041 34. 우발부채와 약정사항 (1) 금융기관 주요 약정사항 (단위: 1USD,천원) 금융기관 내용 화폐 한도금액 실행금액 기업은행 무신용장방식매입 USD 9,000,000 7,861,492 기업은행 기한부수입신용장 USD 2,000,000 533,655 신한은행 종합통장대출 KRW 320,000 - 기업은행 하노이 Loan for financing for project USD 1,800,000 1,312,500 MB bank Loan for payment of purchasing car VND 750,000,000 37,500,000 MB bank Loan for payment of purchasing car VND 618,750,000 30,937,500 MB bank Loan for payment of purchasing car VND 861,750,00 129,262,500 Vietinbank Loan for payment of the factory expansion project USD 20,000,000 5,685,000 Vietinbank Loan for complementing working capital Vietcombank Leasing Loan by finance leases recognition USD 3,640,212 997,311 IBK-hanoi Loan for complementing working capital USD 1,500,000 623,914 (2) 제3자로부터 제공받은 지급보증 내역 (단위: 1USD, 천원) 제공한 자 지급보증내역 화폐 한도금액 비고 지배기업 대표이사 연대보증(대출) USD 5,540,000 기업은행 연대보증(대출) USD 2,400,000 기업은행 (3) 제3자에게 제공한 지급보증 내역 (단위: 1USD, 천원) 제공받은 특수관계자 보증처 화폐단위 지급보증액 비고 우리사주조합 한국증권금융 KRW 281,632 한국증권금융 (4) 담보제공자산① 담보제공 금융자산 (단위: 천원) 계정과목 거래처 장부가액 담보설정금액 제한내용 단기금융상품 기업은행 2,000,000 2,200,000 차입금에 대한 담보 단기금융상품 기업은행 2,000,000 2,200,000 차입금에 대한 담보 장기금융상품 기업은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 기타보증금 한국증권금융 284,544 281,632 질권설정 합계 4,286,544 4,683,632 ② 담보제공 유형자산 (단위: 천원, 1USD,1VND) 담보제공자산 통화 담보설정금액 담보권자 경기도 화성시 봉담읍 수영리 11-2 토지,건물 등 KRW 4,471,000 기업은행 USD 153,360 기업은행 베트남 제3, 4 공장 VND 231,475,738,082 Vietinbank 차량 및 기계장치 등 VND 298,491,600,214 Vietinbank VND 886,235,762 MB bank VND 27,836,680,552 기업은행 하노이 VND 81,482,548,128 Vietcom bank LS (5) 소송사건 주식회사 에이치피앤에스는 위탁취소 관련 분쟁에 대한 건으로 당사를 상대로 수원지방법원에 2019년 5월 22일자로 손해배상 청구의 소(380백만원)를 제기하였으며, 2021년 5월 13일자로 당사는 1심에서 승소하였습니다. 당분기말 현재 2심 진행중에 있으며, 오는 2021년 12월말경 조정절차가 진행 예정인 상태입니다. 그러나 동 소송관련 결과는 현재로서 예측 할 수 없어 자원이 유출될 가능성이 매우 높다고 할 수 없고, 또한 당해 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 성격임에 따라 별도의 충당부채를 계상하지 않았습니다. 35. 현금흐름표 (1) 연결회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 당기현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동 거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 장기차입금 유동성 대체 - 1,135,250 유형자산 처분 관련 미수금 4,996 685,403 장기미지급금 유동성 대체 12,754 17,006 리스부채 유동성 대체 129,184 - (2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 기타변동(*) 기말 단기차입금 27,797,310 (20,046,494) 3,156,771 10,907,587 유동성장기차입금 3,769,158 - 173,067 3,942,224 장기차입금 2,814,478 295,200 (2,797,078) 312,600 전환사채 8,562,964 (6,500,000) 2,510,060 4,573,024 신주인수권부사채 1,416,270 (1,445,588) 280,724 251,406 (*) 기타변동에는 비현금변동과 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다. 36. 영업부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품의 유형연결회사는 모바일용 렌즈모듈을 제조하는 LM 사업부, 카메라모듈을 제조하는 CM 사업부, AF/OIS 액츄에이터를 제조하는 VCM(OIS)사업부등 3개의 사업부 체제로 운영해 왔습니다. 연결회사는 다음과 같은 세가지 조건을 모두 충족하는 3개의 사업부문이 존재하는 것으로 판단하고 있습니다. 참고로 연결회사는 2021년 9월 수익성이 떨어지는 LM사업과 CM사업의 중단을 결정하고 본 보고서에 CM사업은 중단사업으로 분류하였으며, LM사업은 2021년말에 중단사업으로 분류할 예정입니다. - 수익을 창출하고 비용을 발생(동일 기업내의 다른 구성단위와의 거래와 관련된 수익과 비용을 포함)시키는 사업활동을 영위한다. - 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고, 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토한다. - 구분된 재무정보의 이용이 가능하다. (2) 주요 고객에 대한 정보 가. 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 국내 대기업 1곳이며, 해당 매출액은 101,645백 만원 (전분기: 124,903백만원)입니다. 나. 지역 부문별 매출내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 국내 2,336,787 3,772,534 베트남 76,008,234 70,679,735 중국 25,637,730 54,223,168 필리핀 - 2,455,219 기타 115,603 1,673,158 합계 104,098,354 132,803,814 주4) 상기 당분기 누적 매출금액은 계속사업 매출액만 기재하였으며, 중단사업 매출액 2,008,788천원은 제외하였습니다. 37. 위험관리 (1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결실체는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. - 위험관리 연결회사는 거래당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 지배회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. - 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. - 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 2) 유동성위험관리 연결회사는 미사용 차입금 한 도 를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위 반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 지배회사의 경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을실행하기 위해 관리합니다. 3) 시장위험연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 연결회사는 원자재 수입 및 제품 수출거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있으며 주요 거래통화는 USD입니다. 외화수급상 수출에 의한 외화유입액이 원부재료 수입 등에 의한 외화유출액보다 많으며, 외화포지션상 외화자산이 외화부채보다 많아 환율하락에 따른평가손이 환리스크 관리의 주 대상입니다. 이에, 연결회사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 1USD, 1JPY, 천원) 구분 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 1,960,484 2,322,977 USD 3,894,385 4,570,061 매출채권 USD 11,742,534 13,913,729 USD 71,897,952 84,372,247 미수금 USD 707,926 815,638 USD 1,220,359 1,432,091 대여금 USD - - USD 19,600,000 23,000,600 합계 USD 14,410,944 17,052,344 USD 96,612,696 113,374,999 외화부채 매입채무 USD 18,900,106 22,394,735 USD 79,342,695 93,108,653 매입채무 JPY 8,915,000 94,337 JPY 23,815,000 264,837 미지급금 USD 176,895 209,604 USD 436,120 511,787 단기차입금 JPY 8,540,000 90,369 JPY 55,375,000 615,803 단기차입금 USD 9,026,677 11,433,356 USD 56,111,225 65,846,522 장기차입금 USD 3,306,226 3,917,547 USD - - 합계 JPY 17,455,000 38,139,947 JPY 79,190,000 160,347,602 USD 31,409,903 USD 135,890,040 연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD (2,090,290) 2,090,290 (4,609,196) 4,609,196 JPY (18,471) 18,471 (88,064) 88,064 합계 (2,108,761) 2,108,761 (4,697,260) 4,697,260 (나) 이자율위험관리 연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 변동금리 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 10,810,502 29,837,907 유동성장기차입금 3,942,224 1,601,797 장기차입금 312,600 5,421,255 합계 15,065,326 36,860,959 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 전분기 당분기 전분기 1% 상승 시 (150,653) (298,809) (271,372) (305,423) 1% 하락 시 150,653 298,809 271,372 305,423 (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장ㆍ단기차입금 및 사채 20,379,512 49,099,364 차감: 현금및현금성자산 (4,152,858) (6,467,809) 순부채 16,226,654 42,631,555 자본계 40,789,779 16,684,509 총자본 차입금 비율 39.78% 255.52% 38. 중단영업 연결회사는 해성비나의 각 사업부에서 생산에 필요한 원자재 일부를 국내에서 구매하여 베트남으로 판매하고 매출 인식하였으나, 해성비나의 부실 사업부(CM사업부, LM사업부)에 대한 사업중단 결정에 따라 해성비나의 CM사업부와 LM사업부에서 생산에 필요한 원자재의 판매 거래등 사업도 중단되었거나 중단될 예정입니다. 본 보고서 작성기준일 현재 CM사업은 중단영업으로 분류하였으며, LM사업은 2021년말 중단영업으로 분류할 예정입니다. 또한, 해성비나의 경우도 CM사업과 LM사업의 중단을 결정하였으며, 본 보고서 작성기준일 현재 CM사업은 중단영업으로 분류하였으며, LM사업은 2021년말 영업과 생산활동을 중단하고 중단영업으로 분류할 예정입니다. 당분기 및 전분기 중 중단영업손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 2,008,788 37,497,081 매출원가 5,126,273 39,287,091 매출총이익(손실) (3,117,485) (1,790,010) 판매비와관리비 375,775 1,845,218 영업이익(손실) (3,493,259) (3,635,228) 영업외수익 113,535 2,174,926 영업외비용 72,457 1,214,465 중단영업순이익(손실) (3,452,181) (2,674,768) 중단영업 법인세비용 - - 중단영업 당기순이익(손실) (3,452,181) (2,674,768) 중단기본주당순이익(손실)(원) (69) (85) 중단희석주당순이익(손실)(원) (69) (85) 당분기 및 전분기 중 중단 현금흐름 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 영업활동 순현금흐름 (8,470,635) 11,110,365 투자활동 순현금흐름 484 (10,840,935) 재무활동 순현금흐름 (226,500) 16,000 순현금흐름 (8,696,651) 285,430 39. 보고기간 후 사건 (1) 제3자배정 유상증자 주금납입일자 및 제3자배정 대상자의 명칭 변경 연결회사는 지난 2021년8월27일 이사회결의로 제3자배정 유상증자를 결의한 바 있습니다. 본 유상증자건의 납입일은 2021년10월15일이며,제3자 배정 대상자는 얼머스-TRI리스트럭처링투자조합2호 였으나, 주금납입일이 2021년12월15일로 변경되었으며,제3자 배정 대상자는 그 명칭(사명)이 오에이치 얼머스 리스트럭처링 투자조합1호로변경되었습니다.(2)등기임원의 변경연결회사는 지난 2021년10월15일 제20기 임시주주총회를 개최하였습니다. 연결회사는 본 임시주주총회에서 신규로 사내이사2인(조철,임지윤),사외이사2인(오영신,김남곤),감사1인(이용준)을 선임하였습니다.(3)대표이사의 변경2021년7월31일 이을성대표이사의 대표이사직 사임으로 이재선 단독 대표이사 체제를 유지해 왔으나, 2021년10월15일 이재선 대표이사가 대표이사직을 사임함에 따라같은 날 이사회를 거쳐 조철 사내이사를 연결회사의 대표이사로 선임하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 20 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 19 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 3분기말 제 19 기말 자산 유동자산 41,521,071,853 22,359,650,303 1. 현금및현금성자산 2,588,206,431 1,099,103,994 2. 단기금융상품 4,000,000,000 4,015,086,604 3. 매출채권및기타금융자산 31,297,219,060 14,480,082,764 4. 재고자산 122,170,303 203,390,313 5. 기타유동자산 3,503,467,849 2,561,986,628 6. 당기법인세자산 10,008,210 비유동자산 41,870,477,715 65,551,009,992 1. 장기금융상품 42,240,544 30,922,891 2. 매출채권및기타채권 30,000,000 57,597,246,046 3. 유형자산 3,935,573,540 4,326,632,208 4. 무형자산 500,160,801 261,255,684 5. 당기손익공정가치금융자산 2,339,147,332 2,237,593,647 6. 기타비유동금융자산 415,866,620 388,192,349 7. 종속기업에 대한 투자주식 34,607,488,878 709,167,167 자산총계 83,391,549,568 87,910,660,295 부채 유동부채 32,156,411,008 43,284,845,795 1. 매입채무 및 기타채무 17,742,165,247 14,929,500,462 2. 단기차입금 등 7,846,477,670 11,260,266,265 3. 전환사채 4,573,024,058 8,562,963,868 4. 신주인수권부사채 251,406,072 1,416,270,304 5. 파생상품부채 489,755,701 4,739,184,385 6. 기타유동부채 833,774,799 1,788,696,740 7. 금융보증부채 253,631,763 489,792,512 8. 유동성리스부채 166,175,698 98,171,259 비유동부채 1,149,317,557 2,154,251,101 1. 장기미지급금 68,836,097 80,855,867 2. 비유동성리스부채 53,978,793 129,183,938 3. 순확정급여부채 919,502,667 1,792,211,296 4. 기타비유동금융부채 107,000,000 152,000,000 부채총계 33,305,728,565 45,439,096,896 자본 1. 자본금 40,809,874,500 16,016,829,500 2. 기타불입자본 63,194,033,882 48,685,181,937 3. 이익잉여금 (54,735,950,920) (23,048,311,579) 4. 기타자본구성요소 817,863,541 817,863,541 자본총계 50,085,821,003 42,471,563,399 자본과부채총계 83,391,549,568 87,910,660,295 포괄손익계산서 제 20 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 19 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 I. 매출액 5,128,601,713 16,588,013,827 14,314,248,373 46,698,839,968 II. 매출원가 4,729,022,669 15,555,095,462 12,186,504,957 39,423,587,316 III. 매출총이익 399,579,044 1,032,918,365 2,127,743,416 7,275,252,652 IV. 판매비와관리비 1,658,483,539 26,513,350,709 1,947,871,431 7,019,060,803 판매비 66,248,604 122,210,988 49,537,952 155,598,408 관리비 1,592,234,935 26,391,139,721 1,898,333,479 6,863,462,395 V. 영업이익(손실) (1,258,904,495) (25,480,432,344) 179,871,985 256,191,849 금융수익 2,096,335,564 7,343,003,337 168,649,023 4,096,640,444 금융비용 1,759,515,315 4,736,827,203 1,703,306,392 3,956,941,763 기타수익 90,884,114 583,585,737 (949,209,408) 2,292,058,645 기타비용 2,353,283 41,425,329 767,078,298 3,258,325,973 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실) (833,553,415) (22,332,095,802) (3,071,073,090) (570,376,798) Ⅶ. 법인세비용 (94,684,860) 751,472 (363,709,281) (231,066,387) 계속영업손실 (738,868,555) (22,332,847,274) (2,707,363,809) (339,310,411) 중단영업이익(손실) (81,928,497) (8,924,406,340) (61,541,290) 508,902,958 당분기순이익(손실) (820,797,052) (31,257,253,614) (2,768,905,099) 169,592,547 Ⅸ. 기타포괄손익 (430,385,727) (10,188,956) (418,224,104) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (430,385,727) (10,188,956) (418,224,104) 확정급여제도의 재측정요소 (430,385,727) (13,062,765) (536,184,749) 확정급여제도 법인세효과 2,873,809 117,960,645 기타포괄-공정가치금융자산평가손익 평가손익 법인세효과 기타포괄-공정가치금융자산처분손익 처분손익 법인세효과 X. 당기총포괄손익 (820,797,052) (31,687,639,341) (2,779,094,055) (248,631,557) XI. 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (24) (711) (86) (11) 중단영업 기본주당순이익(손실) (단위 : 원) (4) (284) (3) 16 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (24) (711) (86) (11) 중단영업 희석영업순이익(손실) (단위 : 원) (4) (284) (3) 16 ※ 공시대상기간 중 회사에서 발생한 중단영업등에 관한 사항은 'III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결 재무제표주석 및 5. 재무제표 주석을 참고하여 주시기 바랍니다. 참고로, 본 보고서에는 카메라모듈 사업부등이 중단영업으로 분류되어 있으나, 2021년말 기준으로는 렌즈모듈 사업도 중단영업으로 분류될 예정입니다. 자본변동표 제 20 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 19 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 주식발행초과금 주식결제형종업원급여적립금 자기주식 자기주식처분이익 기타불입자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 15,494,780,500 47,580,367,382 280,886,064 (719,589,050) 206,319,742 47,347,984,138 186,071,199 3,465,432,577 66,494,268,414 배당금지급 당기순이익(손실) 169,592,547 확정급여제도의 재측정요소 (418,224,104) (418,224,104) 기타포괄공정가치 금융자산처분손익 393,775,975 (487,581,679) 93,805,704 유상증자 313,087,000 686,912,878 999,999,878 신주인수권행사 208,962,000 650,569,121 526,237,829 859,531,121 2020.09.30 (기말자본) 208,962,000 48,106,605,211 280,886,064 (719,589,050) 206,319,742 47,874,221,967 3,110,309,672 2,977,850,898 68,011,362,152 2021.01.01 (기초자본) 16,016,829,500 48,917,565,181 280,886,064 (719,589,050) 206,319,742 48,685,181,937 (23,048,311,579) 817,863,541 42,471,563,399 배당금지급 당기순이익(손실) (31,257,253,614) 확정급여제도의 재측정요소 (430,385,727) (430,385,727) 기타포괄공정가치 금융자산처분손익 유상증자 24,792,498,000 14,507,571,965 7,162,316,665 39,300,069,965 신주인수권행사 547,000 1,279,980 1,279,980 1,826,980 2021.09.30 (기말자본) 40,809,874,500 63,426,417,126 280,886,064 (719,589,050) 206,319,742 55,848,778,582 (54,735,950,920) 817,863,541 50,085,821,003 현금흐름표 제 20 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 19 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 (7,426,917,428) (3,088,183,170) 1. 영업에서 창출된 현금흐름 (6,865,729,090) (2,794,882,825) (1) 당기순이익(손실) (31,257,253,614) 169,592,547 (2) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 34,701,981,087 7,933,293,128 법인세비용 751,472 (231,066,387) 이자비용 1,577,338,685 2,002,572,908 퇴직급여 294,400,421 357,773,111 감가상각비 500,280,789 1,048,512,665 무형자산상각비 105,094,883 116,649,310 유형자산처분손실 2,932,768 외화환산손실 1,112,213,521 1,108,779,158 종속기업투자주식손상차손 2,000,013,215 당기손익인식금융자산평가손실 15,487,668 당기손익인식금융자산처분손실 16,936,000 선급금손상차손 279,904,806 사채상환손실 800,538,982 143,752,911 파생상품부채평가손실 1,263,192,397 금융보증부채전입액 103,245,072 대손상각비 29,999,628,305 기타의 대손상각비 16,341,555 (3)현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (6,045,114,590) (4,516,235,377) 이자수익 (227,877,087) (28,556,975) 외화환산이익 (2,392,448,564) (1,140,815,802) 유형자산처분이익 (10,310,707) (965,648,772) 파생상품평가이익 (2,638,460,590) (1,898,498,264) 금융보증부채환입액 (236,160,749) (368,334,147) 사채상환이익 (397,986,802) 당기인식금융자산평가이익 (103,041,353) (114,381,417) 유형자산손상차손환입 (2,000) 잡이익 (1,000,000) 종속기업투자주식처분이익 (35,000,000) 관계기업투자주식처분이익 (2,826,738) (4) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (4,265,341,973) (6,381,533,123) 매출채권의 감소(증가) (1,401,512,373) (4,356,141,368) 미수금의 감소(증가) (158,658,611) (631,226,930) 재고자산의 감소(증가) 81,220,010 497,340,877 선급비용의 감소(증가) (193,426,011) 13,589,562 선급금의 감소(증가) (2,169,986,241) (85,323,623) 선급부가세의 감소(증가) 29,226,274 391,648,561 미수수익의 감소(증가) (1,126,411) 반품제품회수권 916,267,110 매입채무의 증가(감소) (6,299,083,252) (1,553,674,471) 미지급금의 증가(감소) 7,535,926,133 (520,725,531) 반품충당부채의 증가(감소) (964,491,694) 선수금의 증가(감소) 118,603,693 이연수익의 증가(감소) 257,710,635 예수금의 증가(감소) (109,033,940) (4,129,330) 미지급비용의 증가(감소) (51,771,883) (467,831,787) 사외적립자산의 감소(증가) 1,025,251,848 (166,665,600) 퇴직금의지급 (2,622,746,625) 293,425,954 장기미지급금의 증가(감소) (696,506) 선급법인세의 감소(증가) (48,833,566) 2. 이자의 수취 215,720,849 46,837,738 3. 이자의 지급 (766,149,505) (689,165,115) 4. 법인세의 환급(납부) (10,759,682) 349,027,032 II. 투자활동으로 인한 현금흐름 (19,655,780,630) 3,358,910,147 단기금융상품의감소 2,018,425,150 2,309,000,000 당기손익공정가치금융자산의 감소 128,000,000 602,000,000 매도가능금융자산의감소 849,755,336 단기대여금의 감소 590,000,000 3,473,400,000 종속기업투자주식의처분 493,000,000 관계기업투자주식의처분 102,826,738 토지의 처분 39,895,562 건물의 처분 62,104,438 기계장치의 처분 5,000,000 1,759,913,514 공구와 기구의처분 75,734,142 비품의 처분 1,132,041 23,420,892 시설장치의 처분 2,130,802 금형의 처분 79,562,867 보증금의감소 25,608,458 임대보증금의감소 93,000,000 단기금융상품의 증가 (2,002,321,016) (2,130,000,000) 단기대여금의 증가 (18,953,395,890) (2,402,080,000) 장기금융상품의 증가 (11,317,653) (12,579,256) 매도가능금융자산의 증가 (1,000,000,000) 종속기업투자주식의취득 (2,000,000,000) 기계장치의 취득 (11,500,000) 비품의 취득 (1,480,000) (308,705,000) 시설장치의취득 (3,650,000) 금형의 취득 (12,000,000) (156,750,000) 소프트웨어의 취득 (13,255,600) 보증금의 증가 (10,000,000) (1,746,008) III. 재무활동으로 인한 현금흐름 28,567,857,736 (611,108,918) 단기차입금의 증가 26,204,293,751 44,757,803,571 신주인수권의 행사 1,744,930 310,113,554 유상증자 40,210,000,000 999,999,878 단기차입금의 상환 (29,798,049,435) (44,380,235,891) 유동성장기차입금의 상환 (2,298,790,030) 유동성리스부채의 상환 (102,798,510) 전환사채의상환 (6,500,000,000) 신주인수권부사채의 상환 (1,447,333,000) VI. 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,485,159,678 (340,381,941) V. 기초 현금및현금성자산 1,099,103,994 370,747,578 Ⅵ. 외화표시 현금의 환율변동효과 3,942,759 63,352 Ⅷ.기말 현금및현금성자산 2,588,206,431 30,428,989 5. 재무제표 주석 제20 (당)기 분기말 2021년 9월 30일 현재 제19 (전)기 2020년 12월 31일 현재 제19 (전)기 분기말 2020년 9월 30일 현재 해성옵틱스 주식회사 1. 일반사항 해성옵틱스(주)는 광학요소, 렌즈의 제조, 판매를 주요 사업으로 2002년 3월 25일에 설립되었습니다. 본사는 경기도 화성시에 위치하고 있으며 용인시 기흥구에 지점을 두고 있습니다. 해성옵틱스(주)는 2013년 11월 6일에 코스닥시장에 상장하였으며, 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재의 자본금은 40,809,875천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 당분기 전기 주식수(주) 지분율 주식수(주) 지분율 이재선 13,121,318 16.08% 2,146,322 6.70% 바이오로그디바이스 2,640,000 3.23% 2,640,000 8.24% 이을성 1,754,351 2.15% 2,734,351 8.54% 염혜자 839,964 1.03% 839,964 2.62% 이승희 799,045 0.98% 799,045 2.49% 이재곤 196,407 0.24% 661,590 2.07% 자기주식 146,818 0.18% 146,818 0.46% 기타주주 62,121,846 76.11% 22,065,569 68.88% 합계 81,619,749 100.00% 32,033,659 100.00% 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회 사는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다 . 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 2.2 회계정책 요약반기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항 을 제외하고는 전 기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세 비용 중간기간의 법인세 비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 회사의 가중평균 연간 법인세율, 즉 추정평균 연간 유효 법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를수도 있습니다. COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품의 범주 (1) 금융자산의 범주 는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 합계 현금및현금성자산 - 2,588,206 - - 2,588,206 단기금융상품 - 4,000,000 - - 4,000,000 매출채권및기타채권 - 31,297,219 - - 31,297,219 소계 - 37,885,425 - - 37,885,425 장기금융상품 - 42,241 - - 42,241 매출채권및기타채권 - 30,000 - - 30,000 기타비유동금융자산 - 415,867 - - 415,867 당기손익공정가치금융자산 2,339,147 - - - 2,339,147 소계 2,339,147 488,108 - - 2,827,255 합계 2,339,147 38,373,533 - - 40,712,680 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 합계 현금및현금성자산 - 1,099,104 - - 1,099,104 단기금융상품 - 4,015,087 - - 4,015,087 매출채권및기타채권 - 14,480,083 - - 14,480,083 소계 - 19,594,274 - - 19,594,274 장기금융상품 - 30,923 - - 30,923 매출채권및기타채권 - 57,597,246 - - 57,597,246 기타비유동금융자산 - 388,192 - - 388,192 당기손익공정가치금융자산 2,237,594 - - - 2,237,594 소계 2,237,594 58,016,361 - - 60,253,955 합계 2,237,594 77,610,635 - - 79,848,229 (2) 금융부채의 범주 는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 합계 매입채무및기타채무 - 17,742,165 - 17,742,165 단기차입금 - 7,846,478 - 7,846,478 파생상품부채(유동) 489,756 - - 489,756 전환사채(유동) - 4,573,024 - 4,573,024 신주인수권부사채(유동) - 251,406 - 251,406 소계 489,756 30,413,073 - 30,902,829 장기미지급금 - 68,836 - 68,836 기타비유동금융부채 - 107,000 - 107,000 소계 - 175,836 - 175,836 합계 489,756 30,588,909 - 31,078,665 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 합계 매입채무및기타채무 - 14,929,500 - 14,929,500 단기차입금 - 11,260,266 - 11,260,266 리스부채(유동) - 98,171 - 98,171 파생상품부채(유동) 4,739,184 - - 4,739,184 전환사채(유동) - 8,562,964 - 8,562,964 신주인수권부사채(유동) - 1,416,270 - 1,416,270 기타유동금융부채 - 489,793 - 489,793 소계 4,739,184 36,756,964 - 41,496,148 장기미지급금 - 80,856 - 80,856 리스부채(비유동) - 129,184 - 129,184 기타비유동금융부채 - 152,000 - 152,000 소계 - 362,040 - 362,040 합계 4,739,184 37,119,004 - 41,858,188 (3) 금융상품 범주별 순손익 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상각후원가측정 금융자산 및 부채 이자수익 227,877 28,557 이자비용 1,577,339 2,002,573 외환차손익 136,520 1,189,848 외화환산손익 1,280,235 32,037 대손충당금환입(대손상각비) (29,999,275) - 대손충당금환입(기타의대손상각비) (16,331) - 합계 (26,793,635) 3,253,015 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 부채 평가손익 2,726,014 749,687 처분손익 - (16,936) 합계 2,726,014 732,751 5. 공정가치 (1) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익공정가치금융자산 2,339,147 - - 2,339,147 2,339,147 합계 2,339,147 - - 2,339,147 2,339,147 파생상품부채(유동) 489,756 - - 489,756 489,756 합계 489,756 - - 489,756 489,756 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익공정가치금융자산 2,237,594 - - 2,237,594 2,237,594 합계 2,237,594 - - 2,237,594 2,237,594 파생상품부채(유동) 4,739,184 - - 4,739,184 4,739,184 합계 4,739,184 - - 4,739,184 4,739,184 (2) 공정가치 서열체계 수준3 관련 1) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산,부채의 당분기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 당기손익공정가치금융자산 파생상품부채(유동) 기초잔액 2,237,594 4,739,184 취득 - - 처분 (128,000) (1,610,967) 평가 142,000 기말잔액 87,553 (2,638,461) 합계 2,339,147 489,756 (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 당기손익공정가치금융자산 매도가능금융자산 파생상품부채(유동) 기초잔액 1,952,453 1,081,084 8,909,253 취득 - 1,000,000 - 처분 (618,937) (1,081,084) (187,777) 평가 114,382 - (635,306) 기말잔액 1,447,898 1,000,000 8,086,170 2) 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 2,339,147 3 순자산지분가치 금융자산 합계 2,339,147 금융부채 파생상품부채(유동) 489,756 3 옵션가치평가모형 금융부채 합계 489,756 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 2,237,594 3 순자산지분가치 금융자산 합계 2,237,594 금융부채 파생상품부채(유동) 4,739,184 3 옵션가치평가모형 금융부채 합계 4,739,184 6. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보통예금 2,588,206 1,099,104 합계 2,588,206 1,099,104 7. 장ㆍ단기금융상품 장 ㆍ 단기 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종류 당분기말 전기말 단기금융상품 단기예적금(*1) 4,000,000 4,000,000 저축성보험 - 15,087 소계 4,000,000 4,015,087 장기금융상품 저축성보험 40,241 28,923 당좌개설보증금(*2) 2,000 2,000 소계 42,241 30,923 합계 4,042,241 4,046,010 (*1) 정기예금 중 일부가 차입금 또는 지급보증에 대한 담보로 제공되어 있습니다. (주석 35 참조) (*2) 사용이 제한되어 있습니 다. (주석 35 참조) 8. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 손실 충당금 장부금액 채권액 손실 충당금 손상차손누계액 장부금액 외상매출금(*1) 11,718,827 (235,537) 11,483,290 13,347,255 (224,633) - 13,122,622 미수금 3,102,450 (2,441,572) 660,878 3,649,909 (2,441,418) (195,134) 1,013,357 미수수익 33,141 - 33,141 24,103 - - 24,103 단기대여금 20,519,910 (1,400,000) 19,119,910 1,720,000 (1,400,000) - 320,000 소계 35,374,328 (4,077,109) 31,297,219 18,741,267 (4,066,051) (195,134) 14,480,082 장기대여금 30,000 - 30,000 21,324,800 - - 21,324,800 장기외상매출금 31,431,104 (31,431,104) - 46,998,990 - (10,726,544) 36,272,446 소계 31,461,104 (31,431,104) 30,000 68,323,790 - (10,726,544) 57,597,246 합계 66,835,432 (35,508,213) 31,327,219 87,065,057 (4,066,051) (10,921,678) 72,077,328 (*1) 당분기 중 은행에 D/A 네고를 통하여 매 출채권 21,078,343천원(전분기 41,209,701천원) 을 양도 하고 현금을 수령했습니 다. 대출약정 상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있으므로, 회사는 이에 대하여 차입거래로 회계처리 하고 있습니다 . 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 60일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (2) 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 이내(정상) 연체된 일수 계 3개월~12개월 이내 (연체) 12개월 초과 (연체) 당분기말 매출채권 총장부금액 11,718,827 - 31,431,104 43,149,931 기대손실율 - - 100.75% 73.39% 손실충당금 - - (31,666,641) (31,666,641) 순장부금액 11,718,827 - (235,537) 11,483,290 전기말 매출채권 총장부금액 49,395,068 - 224,633 49,619,701 기대손실율 - - 100% 0.45% 손실충당금 - - (224,633) (224,633) 순장부금액 49,395,068 - - 49,395,068 (3) 매출채권 및 기타채권의 손실 충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타(*) 당분기말 매출채권 10,951,177 29,974,806 - - (9,259,341) 31,666,642 유동 기타채권 미수금 2,636,552 16,342 - (16,178) (195,144) 2,441,572 단기대여금 1,400,000 - - - - 1,400,000 합계 14,987,729 29,991,148 - (16,178) (9,454,485) 35,508,214 (*) 전기말에 인식한 해성비나 손상차손의 계정대체 금액이 반영 되어있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 전분기말 매출채권 227,607 - - - - 227,607 유동 기타채권 미수금 1,241,505 - - - - 1,241,505 단기대여금 1,400,000 - - - - 1,400,000 합계 2,869,112 - - - - 2,869,112 9. 재고자산 (1) 재고자산의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상품 174,103 242,628 상품 평가충당금 (51,933) (45,846) 제품 - 496,237 제품 평가충당금 - (496,237) 원재료 187,402 187,402