해성옵틱스 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제 19(당) 분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월31일까지
제 18(전) 분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월31일까지
해성옵틱스 주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항 해성옵틱스 주식회사(이하 '지배기업')와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결실체')은 광학요소, 렌즈를 제조, 판매하는 것을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 화성시 봉담읍에 위치하고 있으며, 경기도 화성시 봉담읍과 수원시 권선구에 공장을 두고 있습니다. 지배기업은 수차례의 유ㆍ무상증자를 통하여 당분기말 현재의 자본금은 보통주 15,645,184천원이며 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

이을성	2,865,955	9%

바이오로그디바이스	2,640,000	8%

이재선	2,146,322	7%

염혜자	911,700	3%

이승희	816,078	3%

이재곤	703,590	2%

자기주식	146,818	0%

소액주주	21,059,905	67%

합계	31,290,368	100%

(1) 종속기업 현황

종속기업명	주요영업활동	법인소재지	연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권 비율(%)	결산월

당분기말	전기말

천진해성광전자유한공사	광학렌즈 제조	중국	100	100	12월

해성비나	광학렌즈 제조	베트남	100	100	12월

에이오스	광학렌즈 제조	한국	70.7	70.7	12월

엔텍로직	응용소프트웨어 개발 및 공급업	한국	70	70	12월

(2) 종속기업의 요약 재무정보 (단위: 천원) 구분 천진해성광전자유한공사 해성비나 에이오스 엔텍로직 유동자산 1,690,901 77,928,858 1,072,747 435,577 비유동자산 350,155 117,520,585 230,200 244,858 자산 계 2,041,056 195,449,443 1,302,947 680,435 유동부채 2,257,665 178,873,105 292,054 781,581 비유동부채 86,216 6,938,296 75,424 - 부채 계 2,343,881 185,811,401 367,478 781,581 지배기업소유지분 (302,823) 9,638,043 668,547 (70,802) 비지배지분 - - 266,922 (30,344) 자본 계 (302,825) 9,638,042 935,469 (101,146) (단위: 천원) 구분 천진해성광전자유한공사 해성비나 에이오스 엔텍로직 유동자산 1,539,931 58,580,895 1,053,096 390,966 비유동자산 319,964 112,884,464 243,225 245,286 자산 계 1,859,895 171,465,359 1,296,321 636,252 유동부채 2,175,229 147,889,555 305,188 669,688 비유동부채 82,871 7,437,973 73,300 - 부채 계 2,258,100 155,327,528 378,488 669,688 지배기업소유지분 (398,203) 16,137,832 656,077 (23,405) 비지배지분 - - 261,756 (10,031) 자본 계 (398,205) 16,137,831 917,833 (33,436) (단위: 천원) 구분 천진해성광전자유한공사 해성비나 에이오스 엔텍로직 매출액 297,495 84,117,097 382,904 344,307 영업손익 143,223 (3,780,658) 16,897 (67,505) 당기순손익 110,438 (6,993,942) 17,635 (67,711) 기타포괄손익 - - - - 총포괄손익 110,438 (6,993,942) 17,635 (67,711) (단위: 천원) 구분 천진해성광전자유한공사 해성비나 에이오스 엔텍로직 매출액 273,882 99,953,289 139,703 18,452 영업손익 141,377 2,770,358 (4,585) (215,933) 당기순손익 126,647 2,299,721 (28,737) (211,537) 기타포괄손익 - - - - 총포괄손익 126,647 2,299,721 (28,737) (211,537) (3) 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함되거나 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다. 2. 유의적 회계정책 다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준연결실체의 2020년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 요약연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약연결재무제표는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 연차연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용과 요약분기연결재무제표에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 주석 2.1.1에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결실체의 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 연결실체는 원자재 수입 및 제품 수출거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있으며 주요 거래 통화는 USD입니다.외화수급상 수출에 의한 외화유입액이 원부재료 수입 등에 의한 외화유출액 보다 많으나, 등으로 인하여 외화포지션상 외화부채가 외화자산보다 많아 환율상승에 따른 평가손이 환리스크 관리의 주 대상입니다. 이에, 연결실체는 외화표시자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. (단위: 1USD, 1JPY, 1EUR, 천원) 구분 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 7,779,695 9,472,366 USD 5,065,771 5,853,598 매출채권 USD 93,158,269 113,665,282 USD 72,335,201 83,713,702 미수금 USD 3,144,041 3,841,904 USD 320,228 328,282 대여금 USD 20,600,000 25,185,560 USD 20,600,000 23,850,680 합 계 USD 124,682,005 152,165,112 USD 98,321,199 113,746,262 외화부채 매입채무 USD 100,841,678 123,351,301 USD 84,164,400 97,714,147 매입채무 EUR - - EUR 205,800 267,011 미지급금 USD 3,882,074 4,746,820 USD 1,093,096 1,271,488 단기차입금 USD 50,022,282 61,184,467 USD 44,444,472 51,570,734 JPY 150,210,000 1,698,620 JPY 155,990,800 1,658,915 EUR 205,800 277,552 EUR 102,900 133,506 장기차입금 USD 7,060,494 8,635,924 USD 7,784,866 9,040,930 합 계 USD 161,806,528 199,894,684 USD 137,486,835 161,656,731 JPY 150,210,000 JPY 155,990,800 EUR 205,800 EUR 308,700 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (4,575,340) 4,575,340 (4,585,104) 4,585,104 JPY (169,862) 169,862 (165,892) 165,892 EUR (27,755) 27,755 (40,052) 40,052 합계 (4,772,957) 4,772,957 (4,791,048) 4,791,048 (2) 가격위험 (가) 가격위험 연결실체는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서거래되고 있으며, KOSDAQ 주가지수에 속해 있습니다. (나) 민감도 분석 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 10% 변동 시 연결실체의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 지수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 전기 당분기 전기 KOSDAQ 10% 상승시 - - 74,978 108,108 10% 하락시 - - (74,978) (108,108) (3) 이자율 위험연결실체의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 장기 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 회사는 장기 차입금을 고정금리로 조달하는 것 보다 낮은 조달금리를 위해 변동금리 상품으로 조달하였습니다.연결실체의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.연결실체의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지수 당분기 전기 금액 비율 금액 비율 변동금리 차입금 35,766,225 63.19% 30,544,465 61.70% 기타 차입금 - 이자율 재설정일(*): 20,833,789 36.81% 18,962,279 38.30% 6개월 미만 - - - - 6-12개월 17,474,498 30.87% 15,264,992 30.83% 1-5년 3,359,291 5.94% 3,697,287 7.47% 5년 초과 - - - - 합계 56,600,014 100.00% 49,506,744 100.00% (*) 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은 전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 지수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 전기 당분기 전기 1% 상승 시 (357,662) (305,445) (357,662) (305,445) 1% 하락 시 357,662 305,445 357,662 305,445 4.1.2 신용 위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. (1) 위험관리 연결실체는 거래당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. (2) 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. (3) 금융자산의 손상 연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로구분하였으며, 기대신용손실율은 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 당분기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 정상 12개월초과 연체 합계 당분기말 기대 손실률 - 100% 총 장부금액 - 매출채권 34,285,121 110,331 34,395,452 손실충당금 - 110,331 110,331 전기말 기대 손실률 - 100.00% - 총 장부금액 - 매출채권 19,194,173 110,331 19,304,504 손실충당금 - (110,331) (110,331) 당분기말 현재 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출채권 당분기 전기 기초 110,331 410,664 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감(*) - (186,738) 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 - (113,595) 기말 110,331 110,331 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 12개월 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (나) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 장ㆍ단기금융상품, 단기대여금, 미수금, 기타보증금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 당기손익에 인식된손실충당금의 증가 제각 기말 단기금융상품 - - - - 단기대여금 1,400,000 - - 1,400,000 미수금 1,254,319 - - 1,254,319 장기금융상품 - - - - 기타비유동금융자산 - - - - 합계 2,654,319 - - 2,654,319 경영진은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 회사의 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산은 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 4.1.3 유동성 위험 연결실체는 미사용 차입금 한 도( 주석 36 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다. 유동성 위험 분석에서는 회사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다. (가) 모든 비파생 금융부채 (나) 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 금융보증계약 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다. 금융보증계약은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로 계약금액 총액이 6개월 미만 구분에 포함되어 있습니다.연결실체의 파생상품부채는 공정가치 해당 액으로 1년 미만 구분에 포함되어 있습니다. 이러한 파생상품에 대해서는 순공정가치에 근거하여 관리하고 있으므로 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요하지 않기 때문입니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년 초과 2년미만 2년초과 5년미만 5년초과 합계 파생상품부채 7,627,209 - - - 7,627,209 금융보증부채(*1) 1,560,000 - - - 1,560,000 단기차입금(*2) 48,019,673 - - - 48,019,673 장기미지급금 17,006 17,006 77,762 - 111,775 장기차입금 - 402,110 9,556,559 - 9,958,669 전환사채(*3) 2,575,636 - - - 2,575,636 신주인수권부사채(*4) 12,752,067 - - - 12,752,067 기타비유동부채 - 47,000 - - 47,000 합계 72,551,591 466,116 9,634,321 - 82,652,029 지급이자등 계약상 현금흐름이 포함되어 있습니다. (*1) 보증대상금액 총액이 1년 미만 구분에 포함되어 있습니다. (*2) 유동성장기차입금이 포함되어 있습니다. (*3) 전환사채의 만기는 2024년 9월 25일이나, 투자자는 2021년 3월 25일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구가 가능하므로 1년 미만 구분에 포함되어 있습니다(*4) 신주인수권부사채의 만기는 2022년 11월 11일이나, 투자자는 2020년 11월 11일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구가 가능하므로 1년 미만 구분에 포함되어 있습니다 (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년 초과 2년미만 2년초과 5년미만 5년초과 합계 파생상품부채 8,909,253 - - - 8,909,253 금융보증부채(*1) 1,560,000 - - - 1,560,000 단기차입금(*2) 40,125,344 - - - 40,125,344 장기미지급금 - 106,406 14,172 - 120,578 장기차입금 - 598,257 10,516,200 - 11,114,456 전환사채(*3) - 2,594,808 - - 2,594,808 신주인수권부사채(*4) 13,228,495 - - - 13,228,495 기타비유동부채 - 47,000 - - 47,000 합계 63,823,092 3,346,471 10,530,371 - 77,699,934 지급이자등 계약상 현금흐름이 포함되어 있습니다.(*1) 보증대상금액 총액이 1년 미만 구분에 포함되어 있습니다. (*2) 유동성장기차입금이 포함되어 있습니다. (*3) 전환사채의 만기는 2024년 9월 25일이나, 투자자는 2021년 3월 25일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구가 가능하므로 1년 초과 2년 미만 구분에 포함되어 있습니다(*4) 신주인수권부사채의 만기는 2022년 11월 11일이나, 투자자는 2020년 11월 11일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구가 가능하므로 1년 미만 구분에 포함되어 있습니다 4.2. 자본 위험 관리연결실체의 자본위험 관리 목적은 계속기업으로서 존속능력을 유지하고, 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 극대화하는 것입니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장ㆍ단기차입금 및 사채(*) 71,237,193 67,289,480 차감: 현금및현금성자산 (12,229,204) (7,599,860) 순부채 59,007,989 59,689,620 자본계 62,195,419 60,895,559 총자본 차입금 비율 94.88% 98.02% (*) 전환사채, 신주인수권부사채 및 내재파생상품 장부금액이 포함되어 있습니다. 5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금 및 현금성자산(*) 12,229,204 12,229,204 7,599,860 7,599,860 단기금융상품(*) 2,366,000 2,366,000 2,366,000 2,366,000 매출채권및기타채권(유동/비유동)(*) 39,908,242 39,908,242 20,945,653 20,945,653 장기금융상품(*) 33,430 33,430 28,787 28,787 당기손익공정가치금융자산 1,513,499 1,513,499 1,952,453 1,952,453 매도가능금융자산 749,784 749,784 1,081,084 1,081,084 기타비유동금융자산(*) 482,545 482,545 478,840 478,840 소계 57,282,704 57,282,704 34,452,677 34,452,677 금융부채 매입채무및기타채무(*) 70,284,373 70,284,373 53,346,110 53,346,110 단기차입금(*) 47,704,345 47,704,345 39,693,734 39,693,734 파생상품부채(유동) 7,627,209 7,627,209 8,909,253 8,909,253 전환사채(유동)(*) 1,914,505 1,914,505 1,877,338 1,877,338 신주인수권부사채(유동)(*) 7,009,970 7,009,970 6,998,334 6,998,334 기타유동금융부채(*) 949,210 949,210 1,336,022 1,336,022 장기미지급금(*) 109,514 109,514 117,876 117,876 장기차입금(*) 8,895,669 8,895,669 9,810,821 9,810,821 기타비유동금융부채(*) 47,000 47,000 47,000 47,000 소계 144,541,795 144,541,795 122,136,488 122,136,488 (*) 상각후원가로 측정되거나 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 장부금액을 공정가치로 표시하였습니다. 5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익공정가치금융자산 - - 1,513,499 1,513,499 매도가능금융자산 749,784 - - 749,784 파생상품부채(유동) - - 7,627,209 7,627,209 (단위: 천원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익공정가치금융자산 - - 1,952,453 1,952,453 매도가능금융자산 1,081,084 - - 1,081,084 파생상품부채(유동) - - 8,909,253 8,909,253 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 (1) 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜, (2) 보고기간 말 에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. (2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 평가 기말 당기손익공정가치금융자산(*1) 1,952,453 - (362,000) (76,953) 1,513,500 파생상품부채(유동) 8,909,253 - - (1,282,044) 7,627,209 (*1) 처분액은 당기손익 공정가치금융자산에 대한 출자지분에 대한 출자원금 회수액 입니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 평가 기말 당기손익공정가치금융자산(*1) 1,824,011 - (136,000) 264,442 1,952,453 매도가능금융자산 1,020 - 1,020 - - 파생상품부채(유동) 2,793,700 6,680,916 (2,793,700) 2,228,337 8,909,253 (*1) 처분액은 당기손익 공정가치금융자산에 대한 출자지분에 대한 출자원금 회수액 입니다. 5.4 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익공정가치금융자산 1,513,500 3 순자산지분가치(*1) 투자펀드 순자산 - 파생상품부채 7,627,209 3 옵션가치평가모형 기초자산 주가 1,170 연환산 변동성 85.78% 무위험 이자율 0.82%~1.30% 위험 이자율 10.69%~17.21% (*1) 상기 당기손익-공정가치 금융자산은 비상장주식 등에 투자하는 펀드상품으로, 연결실체는 각 비상장주식의 공정가치 평가액을 기초로 산정된 전체 펀드의 공정가치 중 연결실체의 지분해당액을 공정가치로 보아 평가를 수행하였습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익공정가치금융자산 1,952,453 3 순자산지분가치(*1) 투자펀드 순자산 - 파생상품부채 8,909,253 3 옵션가치평가모형 기초자산 주가 2,295원 연환산 변동성 18.94% 무위험 이자율 1.26%~1.47% 위험 이자율 11.11%~18.37% (*1) 상기 당기손익-공정가치 금융자산은 비상장주식 등에 투자하는 펀드상품으로, 연결실체는 각 비상장주식의 공정가치 평가액을 기초로 산정된 전체 펀드의 공정가치 중 연결실체의 지분해당액을 공정가치로 보아 평가를 수행하였습니다. 5.5 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결실체의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결실체의 재무담당이사에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다. 6. 범주별 금융상품 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,513,499 1,952,453 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 매도가능금융자산 749,784 1,081,084 상각후원가 금융자산 현금 및 현금성자산 12,229,204 7,599,860 단기금융상품 2,366,000 2,366,000 매출채권및기타채권 39,908,242 20,945,653 장기금융상품 33,430 28,787 기타비유동금융자산 482,545 478,840 재무상태표상 금융자산 합계 57,282,704 34,452,677 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 7,627,209 8,909,253 상각후원가 금융부채 매입채무및기타채무 70,284,373 53,346,110 단기차입금 47,704,345 39,693,734 전환사채(유동) 1,914,505 1,877,338 신주인수권부사채(유동) 7,009,970 6,998,334 기타유동금융부채 949,210 1,336,022 장기미지급금 109,514 117,876 장기차입금 8,895,669 9,810,821 기타비유동금융부채 47,000 47,000 재무상태표상 금융부채 합계 144,541,795 122,136,488 7. 현금및현금성자산 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 은행예금 및 보유현금 12,229,204 7,599,860 8. 장ㆍ단기금융상품 (단위: 천원) 구분 종류 당분기말 전기말 단기금융상품 단기예적금(*1) 2,366,000 2,366,000 장기금융상품 저축성보험 31,430 26,787 당좌개설보증금(*2) 2,000 2,000 합계 2,399,430 2,394,787 (*1) 정기예금 중 일부가 차입금 또는 지급보증에 대한 담보로 제공되어 있습니다. (*2) 사용이 제한되어 있습니다. 9. 매출채권및기타채권 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권(*) 34,395,452 - 19,304,504 - 매출채권손실충당금 (110,331) - (110,331) - 미수금 6,334,284 408,339 2,445,673 394,912 미수금손실충당금 (1,254,319) - (1,254,319) - 미수수익 45,763 - 34,164 - 단기대여금 1,489,054 - 1,531,050 - 단기대여금손실충당금 (1,400,000) - (1,400,000) - 합계 39,499,903 408,339 20,550,741 394,912 (*) 당분기 중 은행에 D/A 네고를 통하여 매 출채권 14,815,144 천원을 양도하고 현금을 수령했습니 다. 양 도한 매출채권은 연결 종속기업인 해성비나 유한회사의 매출채권이므로 내부거래 상계제거로 인하여 매출채권 잔액은 표시되지 않습니다. 대출약정 상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있으므로, 연결실체는 이에 대하여 차입거래로 회계처리 하고 있습니다 . 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 60 일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결실체는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 연결실체의 손상 정책 및 손실충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서 제공됩니다. 10. 재고자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 843,969 1,068,479 제품 5,414,040 6,746,058 제품 평가충당금 (496,237) (496,237) 재공품 14,996,620 15,270,971 원재료 7,623,384 6,633,291 원재료 평가충당금 (180,794) (180,794) 미착원재료 744,178 1,587,793 합 계 28,945,160 30,629,561 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자 산의 원가는 81,687,089천원 (전분기: 93,527,069천원) 입니다. 11. 기타유동자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,994,142 - 3,134,710 - 선급금 손상차손누계액 (75,016) - (75,016) - 선급비용 1,175,970 - 282,447 - 부가세대급금 1,079,736 - 909,777 - 장기선급비용 - 170,999 - 85,332 합 계 4,174,832 170,999 4,251,918 85,332 12. 당기손익 공정가치 금융자산 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 비유동항목 포스코-아이디브이 성장사다리 아이피펀드 1,338,619 1,765,517 수익증권 174,880 186,936 합계 1,513,499 1,952,453 13. 매도가능금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상장주식 바이오로그디바이스 749,784 1,081,084 상기 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류될 수 있으며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 14. 관계기업투자(1) 관계기업투자 세부내역 (단위: 천원) 관계기업명 주요영업활동 법인소재지 당분기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 지분율 취득원가 장부금액 에셀티 광학렌즈 제조 한국 45.37% 2,410,003 - 45.37% 2,410,003 - (2) 관계기업투자 변동내역 : "없음" 15. 유형자산 (1) 유형자산의 세부내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 국고보조금 상각누계액 손상누계액 장부금액 취득원가 국고보조금 상각누계액 손상누계액 장부금액 토지(*) 5,948,804 - - - 5,948,804 5,948,804 - - - 5,948,804 건물(*) 24,429,379 - (6,104,728) (1,211,570) 17,113,081 23,801,014 - (5,687,972) (1,211,570) 16,901,472 구축물 286,408 - (84,601) (13,619) 188,188 286,408 - (82,804) (13,619) 189,985 기계장치(*) 140,085,061 - (59,521,565) (5,253,912) 75,309,584 135,930,305 - (57,383,989) (5,253,912) 73,292,404 차량운반구 8,791,030 - (3,056,427) (380,612) 5,353,991 8,418,708 - (2,728,532) (380,612) 5,309,564 공구와기구 15,770,578 (12,240) (14,124,820) (119,430) 1,514,088 15,199,983 (13,320) (13,401,177) (119,430) 1,666,057 비품 4,056,885 - (2,617,943) (84,763) 1,354,179 3,797,532 - (2,530,326) (84,763) 1,182,444 시설장치 2,522,516 - (2,512,974) (1,411) 8,131 2,531,245 - (2,510,149) (1,411) 19,685 금형 10,389,167 - (9,734,819) (56,954) 597,394 10,448,228 - (9,596,760) (56,954) 794,514 건설중인자산 10,010,034 - - (32,452) 9,977,582 9,386,949 - - (32,452) 9,354,497 합계 222,289,862 (12,240) (97,757,877) (7,154,723) 117,365,022 215,749,177 (13,320) (93,921,708) (7,154,722) 114,659,427 (*) 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다. (2) 유형자산 변동내역 (단위: 천원) 구분 기초 취득 및 대체 국고보조금 처분 및 대체 감가상각비 순외환차이 당기말 토지 5,948,804 - - - - - 5,948,804 건물 16,901,472 - - - (275,543) 487,152 17,113,081 구축물 189,986 - - - (1,798) - 188,188 기계장치 73,292,404 4,417,801 - (827,339) (3,052,336) 1,479,054 75,309,584 차량운반구 5,309,565 89,937 - - (235,153) 189,642 5,353,991 공구와기구 1,666,055 354,715 - (7) (492,729) (13,946) 1,514,088 비품 1,182,444 245,479 - (5,431) (97,541) 29,228 1,354,179 시설장치 19,685 - - (1) (10,163) (1,390) 8,131 금형 794,513 86,475 - (110,765) (159,410) (13,419) 597,394 건설중인자산 9,354,497 305,032 - - - 318,053 9,977,582 합계 114,659,425 5,499,439 - (943,543) (4,324,673) 2,474,374 117,365,022 (단위: 천원) 구분 기초 취득 국고보조금 처분 감가상각비 순외환차이 기말금액 토지 5,948,804 - - - - - 5,948,804 건물 17,692,176 - - - (256,751) 227,234 17,662,659 구축물 210,791 - - - (1,797) - 208,994 기계장치 77,769,384 1,747,947 - (314,481) (3,156,770) 1,162,247 77,208,327 차량운반구 6,049,356 122,075 - (1) (214,173) 99,179 6,056,436 공구와기구 2,456,349 - 360 (14,591) (85,404) (2,135,019) 221,695 비품 686,136 13,700 - (14,079) (103,201) 6,302 588,858 시설장치 167,747 - - (583) (61,135) - 106,029 금형 1,001,250 116,000 - - (188,151) - 929,099 건설중인자산 12,705,871 - - - - 473,828 13,179,699 합계 124,687,864 1,999,722 360 (343,735) (4,067,382) (166,229) 122,110,600 (3) 연결실체의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 재평가금액은 재평가일의 공정가치에서 후속적인 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 연결실체와 관계가 없는 독립적인 평가법인인 하나감정평가법인이 2014년 12월 31일 기준으로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 하나감정평가법인은 평가인협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다. 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우 당기말 장부금액은 2,145백만원(전기말: 2,145백만원)입니다. 16. 무형자산 (1) 무형자산 세부내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 개발비 11,659,154 (11,659,153) 1 11,659,154 (11,659,153) 1 산업재산권 108,441 (20,113) 88,328 107,005 (18,101) 88,904 소프트웨어(*1) 1,827,904 (1,192,122) 635,782 1,790,130 (1,145,963) 644,167 회원권 35,812 - 35,812 35,812 - 35,812 시설이용권(*) 1,911,132 49,684 1,960,816 1,911,132 - 1,911,132 영업권 980,943 (980,943) - 980,943 (980,943) - 합계 16,523,385 (13,802,646) 2,720,739 16,484,176 (13,804,160) 2,680,016 (*1) 환율변동효과 635 천원이 당기상각누계액에 포함되어 있습니다.(*2) 환율변동효과 64,860 천원이 당기상각누계액에 포함되어 있습니다. (2) 무형자산 변동 내역 (단위: 천원) 구분 개발비 산업재산권 소프트웨어 회원권 시설이용권 합계 기초금액 1 88,904 644,167 35,812 1,911,132 2,680,016 외부취득액 - 1,436 37,773 - - 39,209 처분 - - - - - - 상각비 - (2,012) (46,793) - (15,176) (63,981) 순외환차이 - - 635 - 64,860 65,495 기말금액 1 88,328 635,782 35,812 1,960,816 2,720,739 (단위: 천원) 구분 개발비 산업재산권 소프트웨어 회원권 시설이용권 합계 기초금액 252,404 43,011 787,068 35,812 1,899,366 3,017,661 외부취득액 - - 4,200 - - 4,200 처분 - - (1) - - (1) 상각비 (94,648) (772) (76,044) - (14,347) (185,811) 순외환차이 - - 4,099 - 31,376 35,475 기말금액 157,756 42,239 719,322 35,812 1,916,395 2,871,524 17. 기타비유동금 융자산 (단위: 천원) 구 분 거래처 당분기말 전기말 기타보증금 한국증권금융(*) 307,192 307,192 현대캐피탈 16,880 16,880 기타 115,543 111,837 임차보증금 임대인 42,930 42,930 합계 482,545 478,839 (*) 우리사주조합원 대출 지원을 위해 질권설정 되었 습니다 (주석 36참조). 18. 매입채무 및 기타채무 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 65,209,326 48,189,452 미지급금 4,902,231 4,630,697 미지급비용 172,816 525,961 합계 70,284,373 53,346,110 19. 차입금 및 사채(1) 차입금 등의 구성내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 41,449,118 - 33,093,680 - 장기차입금 6,255,227 8,895,669 6,600,055 9,810,821 전환사채 1,914,505 - 1,877,338 - 신주인수권부사채 7,009,970 - 6,998,334 - 합계 56,628,820 8,895,669 48,569,407 9,810,821 (2) 단기차입금 내역 (단위: 천원) 차입처명 내역 이자율 당기말 전기말 차입 회사 기업은행(*1)(*2)(*3) 시설자금 외 2.40% ~ 4.78% 19,445,833 14,599,319 해성옵틱스㈜ 국민은행(*2)(*3) 운영자금 외 3.73% 1,870,178 1,805,788 해성옵틱스㈜ 한국산업은행(*2)(*3) 운영자금 외 4.78% 3,000,000 3,000,000 해성옵틱스㈜ Vietin Bank(*2) 운영자금 4.20% 9,756,857 9,265,302 해성비나 Vietcombank(*2) 운영자금 3.40% 5,157,468 3,485,744 해성비나 BIDV 운영자금 2.90% 1,308,848 - 해성비나 IBK 베트남(*3) 운영자금 Libor 3M + 2.5% 611,611 580,500 해성비나 기업은행 천진(*3) 운영자금 외 8.85% 129,323 174,027 천진해성 개인 운영자금 - 169,000 183,000 엔텍로직 합계 41,449,118 33,093,680 (*1) 해당 차입금과 관련하여 기업은행 정기예금이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 8, 36참조). (*2) 해당 차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 15, 36 참조). (*3) 해당 차입금과 관련하여 지배기업의 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석 36 참조). (3) 장기차입금 내역 (단위: 천원) 차입처명 내역 이자율 당기말 전기말 이자지급 및 상환방법 차입 회사 기업은행(*1)(*2) 시설자금 외 1.58% ~ 4.95% 4,317,580 5,072,720 원금균등분할상환/만기일시상환 해성옵틱스㈜ MB Bank(*3) 운영자금 10.75% 51,706 58,643 5년 균등분할상환 해성비나 Vietin Bank(*3) 시설자금 외 6.50% 5,149,899 5,379,373 만기 일시 상환 해성비나 국민은행(*1) 시설자금 외 3.49% - 200,000 1년거치 4년 균등분할상환 해성옵틱스㈜ IBK Bank(*3) 시설자금 외 Libor 3M+2.75% 1,834,833 1,741,500 만기 일시 상환 해성비나 VCB-THUETAICHINH 운영자금 2.90% 3,710,662 3,875,770 만기 일시 상환 해성비나 Phu Nhat Minh Vina 운영자금 - - - 만기 일시 상환 해성비나 기업은행 천진(*2) 운영자금 6.88% 86,215 82,870 만기 일시 상환 천진해성 소 계 15,150,896 16,410,876 유동성 장기부채 (6,255,227) (6,600,055) 장기차입금 잔액 8,895,669 9,810,821 (*1) 해당 차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 15, 36 참조). (*2) 해당 차입금과 관련하여 지배기업의 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석 36 참조).(*3) 해당 차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 15, 36 참조). (4) 장기차입금 연도별 상환계획 (단위: 천원) 상환연도 금액 2020년도 5,767,903 2021년도 5,921,615 2022년도 3,461,378 합 계 15,150,896 (5) 전환사채 및 신주인수권부사채 내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 전환사채 2,500,000 2,500,000 전환권조정 (860,732) (897,900) 사채상환할증금 275,238 275,238 신주인수권부사채 12,594,448 12,996,401 신주인수권조정 (6,227,685) (6,629,583) 신주인수권상환할증금 824,356 824,356 사채할인발행차금 (181,150) (192,840) 합계 8,924,475 8,875,672 당분기말 현재 연결실체의 전환사채 내역은 다음과 같습니다. 구분 제 5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 발행 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 2,500,000,000 자금의 조달 목적 시설자금 및 운영자금 표면이자율(%) 2.00% 만기이자율(%) 4.00% 사채의 만기일 2024년 09월 25일 이자지급방법 본 전환사채의 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매 3개월 단위로 아래 이자지급기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 전환사채의 미상환원금잔액에 표면이자율(2.0%)에 따라 산출한 금액을 후급한다. 다만, 각 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일로 하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는2024년 09월 25일에 권면금액의 111.0095%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같음)에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 사채의 발행방법 사모 전환비율(%) 100.00% 전환가액 1주당 1,458 원(발행시 전환가격 1주당 2,082원) 전환가액의 결정방법 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한1개월 가중산술평균주가, 1주일가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다 전환주식의 종류 해성옵틱스 기명식 보통주 전환주식의 주식수 1,714,677 전환주식의 총수 비율(%) 5.20% 전환권 청구 시작일 2020년 09월 25일 전환권 청구 종료일 2024년 08월 25일 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2021년 03월 25일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 권면금액 및 이에 대하여 조기상환수익률이 적용된 조기상환 청구 금액을 만기 전 조기상환 할 것을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 수의상환권 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2020년 09월 25일부터 2020년 12월 25일, 2021년 03월 25일, 2021년 06월 25일, 2021년 09월 25일에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 3개월 단위 연 복리 3.0%로 매수할 수 있으며, 발행회사는 본 항 제1호의 콜옵션 행사금액만큼 사채권자에게 조기상환함으로써 해당 사채를 소멸시킬 수 있다. 단, 발행회사는 각 사채권자별로 그가 보유하고 있는 각 최초 권면총액의 25%를 초과하여 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 없다 당분기말 현재 연결실체의 신주인수권부사채 내역은 다음과 같습니다. 구분 제 6 회 무기명식 이권부 무보증 공모 신주인수권부사채 사채의 발행 종류 무기명식 이권부 무보증 공모 신주인수권부사채 사채의 권면총액 13,000,000,000 자금의 조달 목적 시설자금 및 운영자금 표면이자율(%) 2.00% 만기이자율(%) 4.00% 사채의 만기일 2022년 11월 11일 이자지급방법 발행일로부터 원금상환기일 전까지 계산하고, 매 3개월마다 사채의 전자등록금에 " 표면이율"을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급한다. 다만, 이자지급기일이 은행 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 "본 사채"의 전자등록금액에 대하여 2022년 11월 11일에 전자등록금액의 106.3412%로 일시상환하되, 원미만은 절사합니다. 다만, 상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하고, 상환기일 이후에는 이자를 계산하지 아니합니다. 사채의 발행방법 공모 신주인수권행사비율(%) 100.00% 신주인수권행사가액 1주당 1,746 원(행사시 행사가격 1주당 1,746원) 신주인수권행사가액의결정방법 "본 사채" 발행을 위한 "발행회사"의 이사회결의일(2019년 10월 10일)의 전일(2019년 10월 09일)을 기산일로 하여 소급하여 산정한 다음 각 목의 가격 중 가장 낮은 가격을 기준주가로 하여, 기준주가의 100%에 해당하는 가격을 행사가액으로 하되, 원단위 미만은 절상합니다. 단, "행사가액"이 "발행회사"의 보통주의 액면가 미만일 경우에는 "발행회사"의 보통주의 액면가를 "행사가액"으로 합니다. 신주인수권행사주식의 종류 해성옵틱스 기명식 보통주 신주인수권행사주식의 주식수 7,445,589 행사주식의 비율(%) 최초 발행되는 분리된 신주인수권증권의 "행사비율"은 100%로 "신주인수권증권"1주당 주식 1주의 "신주인수권"이 부여됩니다. 신주인수권행사 청구 시작일 2019년 12월 11일 신주인수권행사 청구 종료일 2022년 10월 11일 신주인수권행사기간 사채발행일 이후 1개월이 경과한 날(2019년 12월 11일)로부터 만기 1개월 전(2022년 10월 11일)까지로 합니다. 이 기간 내에 신주인수권을 행사하지 아니하면 "본 사채"의 신주인수권증권에 의한 신주인수권은 소멸됩니다. 조기상환청구권 사채권자는"본 사채"의 발행일로부터 1년이 경과하는 날의 이자지급기일 및 이후 매 3개월이 되는 날의 이자지급기일에 "본 사채"의 상환을 청구할 수 있다. 조기상환기일에 적용되는 조기상환수익률(YTP)은 연 4.0%로 하고 3개월 복리로 계산하되 사채권자가 조기상환청구권을 행사할 수 있는 조기상환기일 및 이에 따라 계산된 구체적인 조기상환율은 다음과 같다. 다만, 조기상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하고, 상환기일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다. 당분기말 현재 상기 전환사채 및 신주인수권부사채에 부여된 전환권 등은 그 경제적 특성이 주계약의 경제적 특성및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니함에 따라 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있으며 당분기 및 전기 중 그 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 발행 상환 평가 기말 전환권대가 1,143,908 - - 156,510 1,300,418 신주인수권대가 7,765,345 - - (1,438,554) 6,326,791 (단위: 천원) 구분 기초 발행 상환 평가 기말 전환권대가 2,793,700 661,695 (2,793,700) 482,213 1,143,908 신주인수권대가 - 6,019,221 - 1,746,124 7,765,345 20. 기타금융부채 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채(*) 949,210 - 1,336,022 - 임대보증금 - 47,000 - 47,000 합계 949,210 47,000 1,336,022 47,000 (*) 연결실체는 종속기업 및 관계기업의 채무를 위하여 지급보증을 제공하고 있으며(주석 36, 36 조), 동 지급보증은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족하므로 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 있습니다. 21. 이연수익 (1) 이연수익 구성내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 정부보조금 관련 이연수익(*) 30,786 30,786 (*) 연결실체는 Mega Pixel급 비구면 플라스틱 렌즈 모듈의 신뢰성 향상 개발사업 등과 관련하여 국고보조금을 수령하였으며, 이를 이연수익으로 표시하고 있습니다. 한편, 동 정부보조금에 대하여 비용 지출시에 관련 비용과 상계처리하고 있습니다. (2) 정부보조금 수령 및 사용내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기 기초 30,786 16,975 수령 - 370,000 사용 - (356,189) 기말 30,786 30,786 22. 기타유동부채 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 예수금 223,077 142,974 예수보증금 5,000 5,000 선수금 2,059,569 2,097,553 합계 2,287,646 2,245,527 23. 퇴직급여제도연결실체는 종업원을 위하여 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직 시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성 있는 독립적인 보험계리법인인 기업은행에 의해 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 보험수리적평가 주요 가정 구분 당분기말(%) 전기말(%) 할인율 2.92% 2.90% 기대임금상승률 2.92% 2.90% (2) 순확정급여부채 관련 재무상태표 인식 금액 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기말 확정급여채무 현재가치 3,324,428 3,238,829 기말 사외적립자산 공정가치 (1,676,291) (1,732,618) 재무상태표에 인식하는 순부채 1,648,137 1,506,211 (3) 순확정급여부채 관련 손익계산서 인식 금액 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 117,451 110,289 확정급여채무 이자비용 22,398 19,680 사외적립자산 기대수익 (13,063) (10,412) 당기인식 퇴직급여비용 126,786 119,557 (4) 순확정급여부채 현재가치 변동내용 (단위: 천원) 구분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 순확정급여부채 기초 3,238,830 (1,732,618) 1,506,212 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 117,451 - 117,451 이자비용(이자수익) 22,399 (13,063) 9,336 소계 139,850 (13,063) 126,787 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 재측정요소 62,828 13,063 75,891 재무적 가정 변화로 인한 효과 (1,593) - (1,593) 인구통계학적가정 변동으로 인한 효과 - - - 경험적 조정 - - - 소계 61,235 13,063 74,298 기여금 기업이 납부한 기여금 제도에서 지급한 금액 지급액 (115,486) 56,327 (59,159) 기말 3,324,428 (1,676,291) 1,648,137 (단위: 천원) 구분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 순확정급여부채 기초 3,034,687 (1,416,084) 1,618,603 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 110,289 - 110,289 이자비용(이자수익) 19,680 (10,412) 9,268 소계 129,969 (10,412) 119,557 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 재측정요소 - 5,929 5,929 할인율 변경으로 인한 효과 13,557 - 13,557 인구통계학적 가정변동으로 인한 효과 - - - 경험적 조정 29,616 - 29,616 소계 43,173 5,929 49,102 기여금 기업이 납부한 기여금 (110,616) (50,000) (160,616) 제도에서 지급한 금액 지급액 (238,071) 188,825 (49,246) 기말 2,859,142 (1,281,742) 1,577,400 (5) 사외적립자산의 공정가치 구성요소 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1년만기 정기예금 1,676,291 1,732,618 (6) 유의적인 보험수리적 가정 민감도 분석 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1% 증가 1% 감소 1% 증가 1% 감소 할인율 (90,203) 105,755 (88,807) 104,307 기대임금상승률 104,637 (90,998) 103,185 (89,576) 보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제 변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만 1~2년 미만 2~5년 미만 5년 이상 합계 급여지급액 94,527 136,388 404,229 1,701,775 2,336,919 확정급여채무의 가중평균만기는 10년입니다. 24. 자본금과 기타불입자본(1) 자본금 내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000 주 100,000,000 주 1주당 금액 500 원 500 원 발행주식수 31,290,368 주 30,989,561 주 자본금 15,645,184 15,494,781 (2) 자본금의 변동 내역 (단위: 주, 천원) 발생일자 변동형태 주식의 종류 수량 자본금 주식발행초과금 2020.1.1 기초 보통주 30,989,561 15,494,781 47,580,367 2020.1.3 신주인수권행사 보통주 4,066 2,033 5,066 2020.2.12 신주인수권행사 보통주 5,669 2,834 7,063 2020.2.13 신주인수권행사 보통주 2,290 1,145 2,853 2020.2.18 신주인수권행사 보통주 30,000 15,000 37,380 2020.2.19 신주인수권행사 보통주 35,000 17,500 43,610 2020.2.20 신주인수권행사 보통주 10,530 5,265 13,120 2020.2.21 신주인수권행사 보통주 5,108 2,554 6,364 2020.2.27 신주인수권행사 보통주 95,072 47,536 118,459 2020.2.28 신주인수권행사 보통주 113,072 56,536 139,814 합 계 31,290,368 15,645,184 47,954,096 (3) 기타불입자본 구성내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 47,954,096 47,580,367 자기주식 (719,589) (719,589) 자기주식처분이익 206,320 206,320 주식매수선택권 280,886 280,886 종속기업 지분 취득으로 발생한 차이 119,152 119,152 합계 47,840,865 47,467,136 25. 주식매수선택권(1) 주식기준보상약정 결제방식 주식결제형 약정유형 주식부여 우리사주 부여일 2012-12-21 부여수량(주) 26,060 만기 해당사항없음 가득조건 - (*1) 2015년 2월 12일에 임원에게 부여된 주식선택권은 만기 및 행사기간이 종료 되어 소멸되었습니다. (2) 보상원가 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 우리사주 주식부여 주식매수선택권 우리사주 주식부여 총보상원가 202,786 78,100 202,786 기인식액 202,786 78,100 202,786 당기보상원가 - - - 잔여보상원가 - - - 26. 이익잉여금(1) 이익잉여금 구성내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금 162,662 162,662 미처분이익잉여금(결손금) (5,715,982) (5,498,280) 합계 (5,553,320) (5,335,618) (2) 미처분이익잉여금 변동내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초금액 (5,498,280) 5,732,781 당기순손실(지배기업) (159,750) (11,137,813) 확정급여제도의 재측정요소 (57,953) (93,248) 기말금액 (5,715,983) (5,498,280) 27. 기타자본구성요소(1) 기타자본구성요소 구성내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익공정가치금융자산평가손익 229,168 487,582 자산재평가이익 2,978,646 2,978,646 기타포괄-공정가치금융자산처분손실 (796) (796) 해외사업장환산차이 819,094 (447,898) 합계 4,026,112 3,017,534 (2) 기타포괄-공정가치 평가손익 변동내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초금액 487,582 476,248 기타포괄손익공정가치금융자산의재평가로 인한 순평가차익 (331,300) 14,531 기타포괄손익공정가치금융자산의순평가차익 관련 법인세효과 72,886 (3,197) 기말금액 229,168 487,582 (3) 기타포괄-공정가치 처분손익 변동내역 구분 당분기말 전기말 기초금액 (795) - 기타포괄-공정가치 금융자산 처분손실 - (1,020) 법인세효과 - 225 기말금액 (795) (795) 28. 영업부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품의 유형연결실체는 광학렌즈를 제조하는 업체로서 다음과 같은 세가지 조건을 모두 충족하는 복수의 영업부문이 존재하지 않아, 단일 부문으로 판단하고 있습니다.- 수익을 창출하고 비용을 발생(동일 기업내의 다른 구성단위와의 거래와 관련된 수익과 비용을 포함)시키는 사업활동을 영위한다.- 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고, 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토한다.- 구분된 재무정보의 이용이 가능하다. (2) 주요 고객에 대한 정보가. 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 국내 대기업 1곳이며, 해당 매출액은 82,629백만원(전분기: 99,638백만원)입니다.나. 당분기와 전분기 중 고객이 소재하는 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 국내 836,324 816,892 베트남 57,911,731 80,751,808 중국 24,785,126 18,533,304 필리핀 894,078 172,906 기타 223,019 1,457 합계 84,650,278 100,276,367 29. 판매비와관리비 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 접대비 3,703 32,122 운반비 24,048 8,435 광고선전비 480 - 대손상각비 - 273,664 수출제비용 523,832 12,534 급여(판) 2,087,489 872,213 퇴직급여 122,264 172,347 복리후생비 153,755 168,956 여비교통비 24,189 260,529 통신비 10,813 15,135 세금과공과 52,545 38,209 감가상각비 481,861 74,264 무형자산상각비 45,702 162,297 수선비 4,899 11,101 보험료 69,150 56,275 차량유지비 17,836 14,636 경상연구개발비 415,998 34,650 도서인쇄비 1,935 15,501 교육훈련비 17,072 950 소모품비 112,179 107,179 지급수수료 852,766 700,594 지급임차료 10,936 15,192 협회비 7,559 5,448 해외출장비 106,648 126,297 기타 621,306 14,751 합계 5,768,965 3,193,279 (*) 전분기 판매비와일반관리비 중, 샘플라인 관련비용 2,185백만원이 제조원가로 대체되어 있습니다. 30. 금융수익 및 금융비용 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 50,594 (253,407) 외환차익 107,174 248,908 외화환산이익 1,355,273 380,158 파생상품평가이익 1,438,554 1,334,718 금융보증부채환입액 515,164 (294,324) 금융수익 합계 3,466,759 1,416,053 이자비용 1,025,540 948,270 외환차손 122,259 356,089 외화환산손실 514,184 226,067 파생상품평가손실 156,510 - 금융보증부채전입액 215,945 (624,224) 당기손익공정가치금융자산평가손실 76,953 - 금융비용 합계 2,111,391 906,202 31. 기타수익 및 기타비용 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 외환차익(기타) 798,404 265,586 외화환산이익(기타) 3,915,824 1,218,793 유형자산처분이익 - 20,792 잡이익 215,134 217,907 기타수익 합계 4,929,362 1,723,078 외환차손(기타) 213,320 88,925 외화환산손실(기타) 2,980,609 72,705 유형자산처분손실 - 684,466 선급금 손상차손 - 247,054 무형자산처분손실 - 1 잡손실 564,308 315,253 기타비용 합계 3,758,237 1,408,404 32. 계속영업과 관련된 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의추정에 기초하여 인식하였습니다. 33. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 원재료및상품의 매입 62,273,670 72,938,047 재고자산의변동 (1,684,401) 1,552,085 종업원급여 7,982,680 6,864,264 외주가공비 5,304,161 5,513,040 감가상각비 4,287,791 3,347,546 경상연구개발비 430,218 3,047,843 무형자산상각비 90,223 188,539 소모품비 3,577,317 997,809 기타비용 5,194,395 2,271,175 합계(*1) 87,456,054 96,720,348 (*) 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매관리비를 합한 금액입니다. 34. 주당손익(1) 보통주기본주당순이익 계산내역 (단위: 천원,주) 구분 당기 전분기 지배주주당기순손실 (159,750) 4,005,515 가중평균 유통보통주식수 30,873,180 16,529,182 기본주당순손실 (5)원 242 원 (2) 가중평균유통보통주식수 산출내역 구분 일자 주식수(주) 일수(일) 가중평균유통보통주식수(주) 기초 2020-01-01 30,842,743 91 30,842,743 신주인수권행사 2020-01-03 4,066 89 991 신주인수권행사 2020-02-12 5,669 49 761 신주인수권행사 2020-02-13 2,290 48 301 신주인수권행사 2020-02-18 30,000 43 3,534 신주인수권행사 2020-02-19 35,000 42 4,027 신주인수권행사 2020-02-20 10,530 41 1,183 신주인수권행사 2020-02-21 5,108 40 560 신주인수권행사 2020-02-27 95,072 34 8,856 신주인수권행사 2020-02-28 113,072 33 10,223 기말유통주식수 2020-03-31 31,143,550 91 30,873,180 구분 일자 주식수(주) 일수(일) 가중평균유통보통주식수(주) 기초 2019-01-01 16,529,182 90 16,529,182 기말유통주식수 2019-03-31 16,529,182 90 16,529,182 (3) 연결실체는 보유하고 있는 잠재적 보통주의 희석효과가 발생하지 않아 당기 및 전기의 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 35. 특수관계자거래(1) 연결실체의 특수관계자 현황 구분 소재지 당분기말 전기말 관계기업 한국 주식회사 에셀티 주식회사 에셀티 기타특수관계자 한국 ㈜바이오로그디바이스 ㈜바이오로그디바이스 기타특수관계자 베트남 BLD VINA CO, LTD BLD VINA CO, LTD 기타특수관계자 필리핀 BLD ELECTRONICS PHILS. INC, BLD ELECTRONICS PHILS. INC, 기타특수관계자 중국 TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO. LTD. TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD. (2) 특수관계자와의 거래내역 (단위: 천원) 특수관계자 매출 등 유형자산 처분 매입 등 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 에셀티 26,233 434,853 - - - 83,543 ㈜바이오로그디바이스 2,288 16,800 - - 4,234,691 10,624,404 BLD VINA CO, LTD - - - - 4,639,785 3,112,865 BLD ELECTRONICS PHILS. INC, - - - - 217,764 - 천진보리달(BLD) - - - - 13,166 9,353 합계 28,521 451,653 - - 9,105,406 13,830,165 (3) 자금거래 (단위: 천원) 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 주식회사 에셀티 - - - - 기타특수관계자(*1) - - - 14,000 (*1) 종속기업 엔텍로직의 대표이사에 대한 차입금을 인식하고 있습니다 (단위: 천원) 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 주식회사 에셀티 - - - - 기타특수관계자(*1) - - 183,000 - (*1) 종속기업 엔텍로직의 대표이사에 대한 차입금을 인식하고 있습니다.(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 (단위: 천원) 특수관계자 매출채권 기타채권 선급금 대여금 당기말 전기말 당기말 전기말 당기말 전기말 당기말 전기말 에셀티 620,313 611,215 - 850 - 700 - - ㈜바이오로그디바이스 - - - - - - - - BLD VINA CO, LTD - 60,042 - - - - - - BLD ELECTRONICS PHILS. INC, - - - - - - - - TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD. - - - - - - - - 합계 620,313 671,257 - 850 - 700 - - 특수관계자 매입채무 선수금 차입금 당기말 전기말 당기말 전기말 당기말 전기말 에셀티 - - 4,356 4,356 - - ㈜바이오로그디바이스 4,261,414 6,148,137 - - - - BLD VINA CO, LTD 7,239,805 6,699,819 - - - - BLD ELECTRONICS PHILS. INC, 105,717 736,904 - - - - TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD. - - - - - - 기타특수관계자 - - - - 169,000 183,000 합계 11,606,936 13,584,860 4,356 4,356 169,000 183,000 (5) 당분기말 현재 특수관계자의 차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공하고있습 니다.(주석 36 참조) (6) 주요 경영진 보상내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 741,140 299,596 퇴직급여 25,922 33,760 합계 767,062 333,356 36. 우발부채와 주요 약정사항(1) 금융기관 주요 약정사항 (단위: 1USD, 1,000VND, 천원) 금융기관 내용 화폐 한도금액 실행금액 기업은행 중소기업운전자금 KRW 500,000 - 기업은행 중소기업자금대출 KRW 800,000 800,000 기업은행 무역어음한도대출 KRW 800,000 800,000 기업은행 강소기업육성자금 KRW 1,300,000 59,080 기업은행 강소기업육성자금 KRW 4,000,000 545,400 기업은행 강소기업육성자금 KRW 4,500,000 1,022,700 기업은행 중소기업자금대출 KRW 500,000 333,320 기업은행 중소기업자금대출 KRW 3,000,000 2,357,080 기업은행 무신용장방식매입 USD 13,000,000 12,980,256 기업은행 기한부수입신용장 USD 4,500,000 1,666,809 신한은행 종합통장대출 KRW 400,000 - 국민은행 무신용장매입방식 USD 1,000,000 1,000,000 국민은행 기술창조기업우대대출 KRW 1,000,000 648,000 산업은행 산업운영자금대출 KRW 3,000,000 3,000,000 기업은행 하노이 Loan for payment of Import settlement USD 500,000 500,000 기업은행 하노이 Loan for financing for project USD 4,000,000 1,500,000 MB bank Loan for payment of purchasing car VND 861,750 344,700 Vietinbank Loan for payment of the fatory expansion project USD 5,474,000 4,211,000 Vietinbank Loan for complementing working capital USD 8,000,000 7,978,045 Vietcombank Loan for complementing working capital VND 100,000,000 4,216 BIDV Loan for complementing working capital VND 25,000,000 1,070 Vietcombank Leasing Loan by finance leases recognition USD 8,000,000 3,033,515 MB bank Loan for payment of purchasing VND 618,750 185,625 MB bank Loan for payment of purchasing VND 750,000 225,000 MB bank Loan for payment of purchasing VND 1,224,000 244,800 (2) 제3자로부터 제공받은 지급보증 내역 (원화단위: 천원) 제공한 자 지급보증내역 화폐 한도금액 비고 신용보증기금 개별보증 KRW 20,218 기업은행 신용보증기금 개별보증 KRW 920,430 기업은행 기술신용보증기금 개별보증 KRW 583 기업은행 대표이사 연대보증(대출) CNY 360,000 기업은행 연대보증(대출) CNY 900,000 기업은행 연대보증(대출) CNY 600,000 기업은행 연대보증(대출) KRW 147,268 기업은행 연대보증(대출) USD 15,600,000 기업은행 연대보증(대출) USD 5,400,000 기업은행 연대보증(대출) KRW 21,268 기업은행 연대보증(대출) KRW 3,085,632 기업은행 연대보증(대출) KRW 3,600,000 산업은행 연대보증(대출) KRW 3,300,000 국민은행 연대보증(대출) USD 1,100,000 국민은행 (3) 제3자에게 제공한 지급보증 내역 (단위: 천원) 제공받은 자 보증처 화폐단위 지급보증액 비고 주식회사 에셀티 아이디벤처스 KRW 600,000 아이디벤처스 주식회사 에셀티 KB인베스트먼트 KRW 600,000 KB인베스트먼트 주식회사 에셀티 기업은행 KRW 360,000 기업은행 우리사주조합 한국증권금융 KRW 307,192 한국증권금융 (4) 담보제공자산① 담보제공 금융자산 (단위: 천원) 계정과목 거래처 장부가액 담보설정금액 제한내용 단기금융상품 기업은행 2,000,000 2,200,000 차입금에 대한 담보 264,000 290,400 지급보증에 대한 담보 장기금융상품 기업은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 기타보증금 한국증권금융 307,192 156,734 질권설정 합계 2,573,192 2,649,134 ② 담보제공 유형자산 (단위: 천원, 1,000VND) 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 관련 계정과목 경기도 수원시 권선구 고색동 78-1 엘지빌 제1층 제101호 130,000 국민은행 차입금(주석19 참조) 경기도 수원시 권선구 고색동 921 토지, 건물, 기계장치 등 21,830,000 기업은행 4,100,000 산업은행 경기도 화성시 봉담읍 수영리 11-1 토지, 건물 등 3,840,000 국민은행 경기도 화성시 봉담읍 수영리 11-2 토지, 건물, 기계장치 등 4,471,000 기업은행 USD 153,360 기업은행 베트남 제1, 2 공장 VND 145,436,528 Vietcombank 베트남 제3, 4 공장 VND 193,952,906 Vietinbank 차량 및 기계장치 등 VND 986,776,274 Vietinbank VND 4,915,969 MB bank VND 42,921,416 기업은행 하노이 VND 52,798,991 BIDV VND 74,028,148 Vietcombank VND 127,758,079 Vietcom bank LS (5) 소송사건주식회사 에이치피앤에스는 위탁취소 관련 분쟁에 대한 건으로 지배기업를 상대로 수원지방법원에 2019년 5월 22일자로 손해배상 청구의 소(380백만원)를 제기하였으며, 당분기말 현재 1심 진행 중인 상태입니다. 그러나 동 소송관련 결과는 현재로서는 예측할 수 없어 자원이 유출될 가능성이 매우 높다고 할 수 없고, 또한 당해 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 성격임에 따라 별도의 충당부채를 계상하지 아니하였습니다. 37. 현금흐름표 (1) 연결실체는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동 거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타포괄손익공정가치금융자산 평가손실 (258,414) (104,621) 장기차입금 유동성 대체 1,307,649 131,780 (2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 기타변동(*) 기말 단기차입금 33,093,680 7,191,564 1,163,874 41,449,118 유동성장기차입금 6,600,055 (1,828,108) 1,483,279 6,255,226 장기차입금 9,810,821 (915,152) 8,895,669 전환사채 1,877,338 37,166 1,914,504 신주인수권부사채 6,998,334 122,179 (110,543) 7,009,970 (*) 기타변동에는 비현금변동과 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 19 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 18 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 1분기말 제 18 기말 자산 유동자산 112,659,593,960 94,934,345,882 1. 현금및현금성자산 1,913,933,350 370,747,578 2. 단기금융상품 2,309,000,000 2,309,000,000 3. 매출채권및기타금융자산 106,325,048,015 89,967,907,151 4. 재고자산 621,304,594 869,087,055 5. 기타유동자산 1,436,550,864 1,364,188,281 6. 당기법인세자산 53,757,137 53,415,817 비유동자산 31,090,363,856 33,082,648,044 1. 장기금융상품 33,430,239 28,787,307 2. 당기손익공정가치금융자산 1,513,499,364 1,952,452,531 3. 매도가능금융자산 749,784,116 1,081,084,078 4. 종속기업에 대한 투자주식 15,644,928,403 15,644,928,403 5. 유형자산 12,383,479,141 13,666,452,502 6. 무형자산 350,465,863 383,398,063 7. 기타비유동금융자산 325,545,160 325,545,160 8. 당기법인세자산 89,231,570 자산총계 143,749,957,816 128,016,993,926 부채 유동부채 66,287,878,756 57,622,957,812 1. 매입채무 및 기타채무 21,503,941,959 15,548,402,987 2. 단기차입금 등 26,762,431,677 22,387,846,564 3. 파생상품부채 7,627,208,526 8,909,252,526 4. 전환사채 1,914,504,803 1,877,337,854 5. 신주인수권부사채 7,009,970,288 6,998,333,969 6. 금융보증부채 1,227,758,650 1,742,922,485 7. 이연수익 30,786,115 30,786,115 8. 기타유동부채 211,276,738 128,075,312 비유동부채 3,612,386,593 3,899,767,700 1. 장기미지급금 109,513,781 113,325,113 2. 장기차입금 1,871,160,000 2,289,980,000 3. 기타비유동금융부채 59,000,000 59,000,000 4. 순확정급여부채 1,572,712,812 1,437,462,587 5. 이연법인세부채 6. 전환사채 부채총계 69,900,265,349 61,522,725,512 자본 1. 자본금 15,645,184,000 15,494,780,500 2. 기타불입자본 47,721,713,180 47,347,984,138 3. 이익잉여금 7,275,776,680 186,071,199 4. 기타자본구성요소 3,207,018,607 3,465,432,577 자본총계 73,849,692,467 66,494,268,414 자본과부채총계 143,749,957,816 128,016,993,926 포괄손익계산서 제 19 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 18 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 1분기 제 18 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 I. 매출액 22,662,945,986 22,662,945,986 21,855,551,019 21,855,551,019 II. 매출원가 18,596,720,638 18,596,720,638 17,673,636,836 17,673,636,836 III. 매출총이익 4,066,225,348 4,066,225,348 4,181,914,183 4,181,914,183 IV. 판매비와관리비 3,512,128,831 3,512,128,831 3,648,229,923 3,648,229,923 판매비 95,233,774 95,233,774 279,325,862 279,325,862 관리비 3,416,895,057 3,416,895,057 3,368,904,061 3,368,904,061 V. 영업이익(손실) 554,096,517 554,096,517 533,684,260 533,684,260 금융수익 3,430,226,310 3,430,226,310 2,141,150,024 2,141,150,024 금융비용 1,579,917,163 1,579,917,163 1,601,136,119 1,601,136,119 기타수익 4,907,464,221 4,907,464,221 1,210,950,461 1,210,950,461 기타비용 268,598,730 268,598,730 954,683,516 954,683,516 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실) 7,043,271,155 7,043,271,155 1,329,965,110 1,329,965,110 Ⅶ. 법인세비용 (104,386,830) (104,386,830) 446,908,079 446,908,079 당기순이익 7,147,657,985 7,147,657,985 883,057,031 883,057,031 Ⅸ. 기타포괄손익 (317,162,074) (317,162,074) 43,304,967 43,304,967 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (317,162,074) (317,162,074) 43,304,967 43,304,967 확정급여제도의 재측정요소 (74,298,082) (74,298,082) (49,101,850) (49,101,850) 확정급여제도 법인세효과 16,345,578 16,345,578 10,802,407 10,802,407 기타포괄-공정가치금융자산평가손익 (331,299,962) (331,299,962) 104,621,038 104,621,038 평가손익 법인세효과 72,885,992 72,885,992 (23,016,628) (23,016,628) 기타포괄-공정가치금융자산처분손익 (1,020,000) (1,020,000) 처분손익 법인세효과 224,400 224,400 X. 당기총포괄손익 6,830,495,911 6,830,495,911 926,361,998 926,361,998 XI. 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 232 232 53 53 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 232 232 53 53 자본변동표 제 19 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 18 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 주식발행초과금 주식결제형종업원급여적립금 자기주식 자기주식처분이익 기타불입자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 8,337,500,000 30,148,077,581 280,886,064 (719,589,050) 206,319,742 29,915,694,337 15,094,888,480 3,454,894,233 56,802,977,050 총포괄손익 당기순이익 883,057,031 883,057,031 확정급여제도의 재측정요소 (38,299,443) (38,299,443) 기타포괄손익공정가치 금융자산평가손익 81,604,410 81,604,410 기타포괄손익공정가치 금융자산처분손익 주식기준보상거래의 인식 유상증자 신주인수권행사 2019.03.31 (기말자본) 8,337,500,000 30,148,077,581 280,886,064 719,589,050 206,319,742 29,915,694,337 15,939,646,068 3,536,498,643 57,729,339,048 2020.01.01 (기초자본) 15,494,780,500 47,580,367,382 280,886,064 719,589,050 206,319,742 29,915,694,337 186,071,199 3,465,432,577 66,494,268,414 총포괄손익 당기순이익 7,147,657,985 7,147,657,985 확정급여제도의 재측정요소 (57,952,504) (57,952,504) 기타포괄손익공정가치 금융자산평가손익 (258,413,970) (258,413,970) 기타포괄손익공정가치 금융자산처분손익 주식기준보상거래의 인식 유상증자 신주인수권행사 150,403,500 373,729,042 524,132,542 2020.03.31 (기말자본) 15,645,184,000 47,954,096,424 280,886,064 719,589,050 206,319,742 47,721,713,180 7,275,776,680 3,207,018,607 73,849,692,467 현금흐름표 제 19 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 18 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 1분기 제 18 기 1분기 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 (4,307,667,400) 1,547,726,534 1. 영업에서 창출된 현금흐름 (4,153,944,380) 2,105,687,523 (1) 당기순이익(손실) 7,147,657,985 883,057,031 (2) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 2,178,243,005 3,972,027,362 법인세비용 (104,386,830) 446,908,079 이자비용 710,010,619 947,171,592 퇴직급여 120,111,312 117,172,000 감가상각비 428,450,783 731,528,912 유형자산처분손실 247,111,308 무형자산상각비 45,632,200 163,854,639 무형자산처분손실 1,000 외화환산손실 744,961,754 242,457,300 파생상품부채평가손실 156,510,000 재고자산평가손실 85,316,435 금융보증부채전입액 71,807,961 당기손익인식금융자산평가손실 76,953,167 사채상환손실 684,466,136 기타비용 234,232,000 (3)현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (7,787,790,556) (3,094,741,291) 이자수익 (14,061,431) (28,284,965) 외화환산이익 (5,031,245,405) (1,561,473,445) 유형자산처분이익 (788,765,885) (21,184,444) 파생상품평가이익 (1,438,554,000) (1,334,718,000) 금융보증부채환입액 (515,163,835) (149,080,437) (4) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (5,692,054,814) 345,344,421 매출채권의 감소(증가) (8,472,051,911) 296,480,218 미수금의 감소(증가) (3,331,646,470) (165,723,598) 재고자산의 감소(증가) 247,782,461 (368,451,180) 선급비용의 감소(증가) (12,669,653) 433,196 선급금의 감소(증가) 83,748,344 27,720,000 선급부가세의 감소(증가) (143,441,274) 2,177,784 선급법인세의 감소(증가) (224,400) 매입채무의 증가(감소) 3,278,768,572 743,805,751 미지급금의 증가(감소) 3,100,587,314 74,090,525 선수금의 증가(감소) (2,240,807) 이연수익의 증가(감소) (195,867) 예수금의 증가(감소) 83,201,426 (42,010,027) 미지급비용의 증가(감소) (462,698,601) (60,125,634) 퇴직금의지급 (57,533,911) (348,687,020) 장기미지급금의 증가(감소) (4,251,453) 사외적립자산의 감소(증가) (1,625,258) 188,071,080 2. 이자의 수취 2,412,010 20,865,428 3. 이자의 지급 (260,404,940) (578,826,417) 4. 법인세의 환급(납부) 104,269,910 II. 투자활동으로 인한 현금흐름 2,266,700,183 148,016,837 단기금융상품의감소 360,000,000 단기대여금의 감소 4,909,028,000 당기손익공정가치금융자산의 감소 362,000,000 기계장치의 처분 1,795,603,453 12,226,074 공구와 기구의처분 72,927,821 비품의 처분 15,101,018 2,553,160 시설장치의 처분 2,129,802 차량운반구의 처분 8,454,546 금형의 처분 125,301,021 임대보증금의 감소 59,000,000 단기금융상품의 증가 (40,000,000) 단기대여금의 증가 (1,623,130,000) 장기금융상품의 증가 (4,642,932) (3,484,943) 종속기업투자주식의 증가 (3,387,030,000) 비품의 취득 (4,020,000) 금형의 취득 (85,000,000) (149,600,000) 소프트웨어의 취득 (12,700,000) III. 재무활동으로 인한 현금흐름 3,583,985,271 (1,993,731,715) 단기차입금의 증가 16,600,197,134 29,254,843,962 신주인수권의 행사 122,179,542 단기차입금의 상환 (12,183,251,375) (24,425,215,679) 유동성장기차입금의 상환 (955,140,030) (823,359,998) 전환사채의 상환 (6,000,000,000) VI. 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,543,018,054 (297,988,344) V. 기초 현금및현금성자산 370,747,578 976,247,250 V. 외화표시 현금의 환율변동효과 167,718 2,818,355 VIII. 기말 현금및현금성자산 1,913,933,350 681,077,261 5. 재무제표 주석 제 19(당) 분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월31일까지 제 18(전) 분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월31일까지 해성옵틱스 주식회사 1. 일반 사항 해성옵틱스 주식회사(이하 "회사")는 2002년 3월 25일에 설립되었으며, 2013년 11월 6일에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 광학요소, 렌즈를 제조, 판매하는 것을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 화성시 봉담읍에 위치하고 있으며, 경기도 화성시 봉담읍과 수원시 권선구에 공장을 두고 있습니다.수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당기말 현재의 자본금은 보통주 15,645,184천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율 이을성 2,865,955 9% 바이오로그디바이스 2,640,000 8% 이재선 2,146,322 7% 염혜자 911,700 3% 이승희 816,078 3% 이재곤 703,590 2% 자기주식 146,818 0% 소액주주 21,059,905 67% 합계 31,290,368 100% 2. 유의적 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 요약재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약재무제표는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정회사의 경영진은 회계정책의 적용과 요약분기재무제표에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 주석 2.1.1에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사의 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. 4.1.1 시 장위험 (1) 외환위험회사는 원자재 수입 및 제품 수출거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있으며 주요 거래 통화는 USD입니다. 외화수급상 수출에 의한 외화유입액이 원부재료 수입 등에 의한 외화유출액보다 많으며, 외화포지션상 외화자산이 외화부채보다 많아 환율하락에 따른평가손이 환리스크 관리의 주 대상입니다. 이에, 회사는 외화표시자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 당분기말 현재 회사의 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 1USD, 1JPY, 1EUR, 천원) 구분 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 91,762 112,188 USD 109,991 127,347 매출채권 USD 63,193,484 77,260,353 USD 56,203,331 65,072,217 미수금 USD 2,882,564 3,524,223 USD 243,662 282,112 대여금 USD 20,600,000 25,185,560 USD 20,600,000 23,850,680 합계 USD 86,767,810 106,082,324 USD 77,156,984 89,332,356 외화부채. 매입채무 USD 735,532 899,262 USD 253,700 293,815 매입채무 EUR - - EUR 205,800 267,011 미지급금 USD 2,923,535 3,574,315 USD 374,091 433,122 단기차입금 EUR 205,800 277,552 EUR 102,900 133,506 단기차입금 JPY 150,210,000 1,698,620 JPY 155,990,800 1,658,915 단기차입금 USD 13,979,911 17,091,840 USD 10,681,356 12,366,874 합계 EUR 208,800 23,541,589 EUR 308,700 15,153,243 JPY 150,210,000 JPY 155,990,800 USD 17,638,978 USD 11,309,217 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 EUR (27,755) 27,755 (40,052) 40,052 JPY (169,862) 169,862 (165,892) 120,761 USD 8,451,691 (8,451,691) 7,623,854 (7,623,854) 합계 8,254,074 (8,254,074) 7,417,910 (7,417,910) (2) 가격위험회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 연결실체 보유지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서거래되고 있으며, KOSDAQ 주가지수에 속해 있습니다 (단위: 천원) 지수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 전기 당분기 전기 KOSDAQ 10% 상승시 - - 74,978 108,108 10% 하락시 - - (74,978) (108,108) (3) 이자율 위험회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 장기 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 회사는 장기 차입금을 고정금리로 조달하는 것 보다 낮은 조달금리를 위해 변동금리 상품으로 조달하였습니다.회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지수 당분기 전기 금액 비율 금액 비율 변동금리 차입금 28,300,272 98.84% 24,346,695 98.65% 기타 차입금 - 이자율 재설정일(*): 333,320 1.16% 333,320 1.35% 6개월 미만 - - - 0.00% 6-12개월 166,660 0.58% 166,660 0.68% 1-5년 166,660 0.58% 166,660 0.68% 5년 초과 - - - 0.00% 합계 28,633,592 100.00% 24,680,015 100.00% (*) 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 지수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 전기 당분기 전기 1% 상승 시 (283,003) (184,548) (283,003) (184,548) 1% 하락 시 283,003 184,548 283,003 184,548 4.1.2 신용 위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. (1) 위험관리 회사는 거래당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. (2) 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. (3) 금융자산의 손상 회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로구분하였으며, 기대신용손실율은 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 당분기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 정상 12개월초과 연체 합계 당분기말 기대 손실률 0.00% 100% - 총 장부금액 - 매출채권 77,495,717 227,607 77,723,324 손실충당금 - (227,607) (227,607) 전기말 기대 손실률 0.00% 100% - 총 장부금액 - 매출채권 65,546,426 227,607 65,774,033 손실충당금 - (227,607) (227,607) 당분기말 현재 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출채권 당분기 전기 기초 227,607 425,069 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감 - (197,462) 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 - - 기말 227,607 227,607 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 12개월 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (나) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 장ㆍ단기금융상품, 단기대여금, 미수금, 기타보증금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 당기손익에 인식된손실충당금의 증가 제각 기말 단기금융상품 - - - - 단기대여금 1,400,000 - - 1,400,000 미수금 1,241,505 - - 1,241,505 장기금융상품 - - - - 기타보증금 - - - - 합계 2,641,505 - - 2,641,505 경영진은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 회사의 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산은 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 4.1.3 유동성 위험 회사는 미사용 차입금 한도 를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다. 유동성 위험 분석에서는 회사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다 (가) 모든 비파생 금융부채 (나) 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 금융보증계약 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다. 금융보증계약은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로 계약금액 총액이 6개월 미만 구분에 포함되어 있습니다. 회사의 파생상품부채는 공정가치 해당 액으로 1년 미만 구분에 포함되어 있습니다. 이러한 파생상품에 대해서는 순공정가치에 근거하여 관리하고 있으므로 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요하지 않기 때문입니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년 초과 2년미만 2년초과 5년미만 5년초과 합계 파생상품부채 7,627,209 - - - 7,627,209 금융보증부채(*1) 28,019,206 - - - 28,019,206 단기차입금(*2) 26,842,132 - - - 26,842,132 장기미지급금 17,006 17,006 77,762 - 111,774 장기차입금 - 382,869 1,689,942 - 2,072,811 전환사채(*3) 2,575,636 - - - 2,575,636 신주인수권부사채(*4) 12,752,067 - - - 12,752,067 기타비유동부채 59,000 59,000 합계 77,833,256 458,875 1,767,704 - 80,059,835 지급이자등 계약상 현금흐름이 포함되어 있습니다.(*1) 보증대상금액 총액이 1년 미만 구분에 포함되어 있습니다. (*2) 유동성장기차입금이 포함되어 있습니다. (*3) 전환사채의 만기는 2024년 9월 25일이나, 투자자는 2021년 3월 25일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구가 가능하므로 1년 초과 2년 미만 구분에 포함되어 있습니다(*4) 신주인수권부사채의 만기는 2022년 11월 11일이나, 투자자는 2020년 11월 11일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구가 가능하므로 1년 미만 구분에 포함되어 있습니다 (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년 초과 2년미만 2년초과 5년미만 5년초과 합계 파생상품부채 8,909,253 - - - 8,909,253 금융보증부채(*1) 40,019,678 - - - 40,019,678 단기차입금(*2) 22,529,396 - - - 22,529,396 장기미지급금 17,006 31,178 - - 48,184 장기차입금 - 598,257 1,952,539 - 2,550,796 전환사채(*3) - 2,594,808 - - 2,594,808 신주인수권부사채(*4) 13,228,495 - - - 13,228,495 기타비유동부채 - - 59,000 - 59,000 합계 84,703,828 3,224,243 2,011,539 - 89,939,610 지급이자등 계약상 현금흐름이 포함되어 있습니다.(*1) 보증대상금액 총액이 1년 미만 구분에 포함되어 있습니다. (*2) 유동성장기차입금이 포함되어 있습니다. (*3) 전환사채의 만기는 2024년 9월 25일이나, 투자자는 2021년 3월 25일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구가 가능하므로 1년 초과 2년 미만 구분에 포함되어 있습니다(*4) 신주인수권부사채의 만기는 2022년 11월 11일이나, 투자자는 2020년 11월 11일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구가 가능하므로 1년 미만 구분에 포함되어 있습니다 4.2. 자본위험 관리회사의 자본위험 관리 목적은 계속기업으로서 존속능력을 유지하고, 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 극대화하는 것입니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장ㆍ단기차입금 및 사채(*) 43,270,770 42,462,751 차감: 현금및현금성자산 (1,913,933) (370,748) 순부채 41,356,837 42,092,003 자본계 73,849,692 66,494,268 총자본 차입금 비율 56.00% 63.30% (*) 전환사채와 신주인수권부사채의 내재파생상품 장부금액이 포함되어 있습니다. 5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금 및 현금성자산(*) 1,913,933 1,913,933 370,748 370,748 단기금융상품(*) 2,309,000 2,309,000 2,309,000 2,309,000 매출채권및기타채권(*) 106,325,048 106,325,048 89,967,907 89,967,907 장기금융상품(*) 33,430 33,430 28,787 28,787 당기손익공정가치금융자산 1,513,499 1,513,499 1,952,453 1,952,453 매도가능금융자산 749,784 749,784 1,081,084 1,081,084 기타비유동자산(*) 325,545 325,545 325,545 325,545 소계 113,170,239 113,170,239 96,035,524 96,035,524 금융부채 매입채무및기타채무(*) 21,503,942 21,503,942 15,548,403 15,548,403 단기차입금(*) 26,762,432 26,762,432 22,387,847 22,387,847 파생상품부채(유동) 7,627,209 7,627,209 8,909,253 8,909,253 전환사채(유동)(*) 1,914,505 1,914,505 1,877,338 1,877,338 신주인수권부사채(유동)(*) 7,009,970 7,009,970 6,998,334 6,998,334 기타유동금융부채(*) 1,227,759 1,227,759 1,742,922 1,742,922 장기미지급금(*) 109,514 109,514 113,325 113,325 장기차입금(*) 1,871,160 1,871,160 2,289,980 2,289,980 기타비유동금융부채(*) 59,000 59,000 59,000 59,000 소계 68,085,491 68,085,491 59,926,402 59,926,402 (*) 상각후원가로 측정되거나 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 장부금액을 공정가치로 표시하였습니다. 5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익공정가치금융자산 - - 1,513,499 1,513,499 매도가능금융자산 749,784 - - 749,784 파생상품부채(유동) - - 7,627,209 7,627,209 (단위: 천원) 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익공정가치금융자산 - - 1,952,453 1,952,453 매도가능금융자산 1,081,084 - - 1,081,084 파생상품부채(유동) - - 8,909,253 8,909,253 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 (1) 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜, (2) 보고기간 말 에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. (2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 평가 기말 당기손익공정가치금융자산(*1) 1,952,453 (362,000) (76,954) 1,513,499 파생상품부채(유동) 8,909,253 (1,282,044) 7,627,209 (*1) 처분액은 당기손익 공정가치금융자산에 대한 출자지분에 대한 출자원금 회수액입니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 평가 기말 당기손익공정가치금융자산 1,824,011 - 136,000 264,442 1,952,453 매도가능금융자산 1,020 - 1,020 - - 파생상품부채(유동) 2,793,700 6,680,916 (2,793,700) 2,228,337 8,909,253 5.4 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익공정가치금융자산 1,513,499 3 순자산지분가치(*1) 투자펀드 순자산 - 파생상품부채(유동) 7,627,209 3 옵션가치평가모형 기초자산 주가 1,170 연환산 변동성 85.78% 무위험 이자율 0.82%~1.30% 위험 이자율 10.69%~17.21% (*1) 상기 당기손익-공정가치 금융자산은 비상장주식 등에 투자하는 펀드상품으로, 회사는 각 비상장주식의 공정가치 평가액을 기초로 산정된 전체 펀드의 공정가치 중 당사의 지분해당액을 공정가치로 보아 평가를 수행하였습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익공정가치금융자산 1,952,453 3 순자산지분가치(*1) 투자펀드 순자산 - 파생상품부채(유동) 8,909,253 3 옵션가치평가모형 기초자산 주가 2,295원 연환산 변동성 18.94% 무위험 이자율 1.26%~1.47% 위험 이자율 11.11%~18.37% (*1) 상기 당기손익-공정가치 금융자산은 비상장주식 등에 투자하는 펀드상품으로, 회사는 각 비상장주식의 공정가치 평가액을 기초로 산정된 전체 펀드의 공정가치 중 회사의 지분해당액을 공정가치로 보아 평가를 수행하였습니다. 5.5 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 당사의 재무담당이사에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와의합니다. 6. 범주별 금융상품 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,513,499 1,952,453 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 매도가능금융자산 749,784 1,081,084 상각후원가 금융자산 현금 및 현금성자산 1,913,933 370,748 단기금융상품 2,309,000 2,309,000 매출채권및기타채권 106,325,048 89,967,907 장기금융상품 33,430 28,787 기타비유동금융자산 325,545 325,545 재무상태표상 금융자산 합계 113,170,239 96,035,524 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채(유동) 7,627,209 8,909,253 상각후원가 금융부채 매입채무및기타채무 21,503,942 15,548,402 단기차입금 26,762,432 22,387,847 전환사채(유동) 1,914,505 1,877,338 신주인수권부사채(유동) 7,009,970 6,998,334 기타유동금융부채 1,227,759 1,742,922 장기미지급금 109,514 113,325 장기차입금 1,871,160 2,289,980 기타비유동금융부채 59,000 59,000 재무상태표상 금융부채 합계 68,085,491 59,926,401 7. 현금및현금성자산 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 3,426 576 보통예금 1,910,507 370,171 합계 1,913,933 370,747 8. 장ㆍ단기금융상품 (단위: 천원) 구분 종류 당분기말 전기말 단기금융상품 단기예적금(*1) 2,309,000 2,309,000 장기금융상품 저축성보험 31,430 26,787 당좌개설보증금(*2) 2,000 2,000 합계 2,342,430 2,337,787 (*1) 정기예금 중 일부가 차입금 또는 지급보증에 대한 담보로 제공되어 있습니다. (주석 36 참조). (*2) 사용이 제한되어 있습니다.(주석 36을 참조) 9. 매출채권및기타채권 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 77,723,324 65,774,033 매출채권손실충당금 (227,607) (227,607) 미수금 4,841,939 1,780,619 미수금손실충당금 (1,241,505) (1,241,505) 미수수익 43,337 31,687 단기대여금 26,585,560 25,250,680 단기대여금손실충당금 (1,400,000) (1,400,000) 합계 106,325,048 89,967,907 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 60 일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 회사의 손상 정책 및 손실충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서 제공됩니다. 10. 재고자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 595,243 815,949 제품 496,237 496,237 제품 평가충당금 (496,237) (496,237) 재공품 - - 원재료 206,855 233,932 원재료 평가충당금 (180,794) (180,794) 합 계 621,304 869,087 11. 기타유동자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 1,236,309 1,320,057 선급금 손상차손누계액 (949,086) (949,086) 선급비용 96,110 83,441 부가세대급금 1,053,218 909,777 합 계 1,436,551 1,364,189 12. 당기손익 공정가치 금융자산 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 비유동항목 포스코-아이디브이 성장사다리 아이피펀드 1,338,619 1,765,517 수익증권 174,880 186,936 합 계 1,513,499 1,952,453 13. 매도가능금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상장주식 바이오로그디바이스 749,784 1,081,084 합계 749,784 1,081,084 상기 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류될 수 있으며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 14. 종속기업 및 관계기업 투자주식(1) 당분기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 주요영업활동 법인소재지 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 천진해성광전자 유한공사(*1) 광학렌즈 제조 중국 100.00 2,212,073 - 100.00 2,212,073 - 해성비나 유한책임회사(*2) 광학렌즈 제조 베트남 100.00 37,620,946 14,944,928 100.00 37,620,946 14,944,928 에이오스 주식회사 광학렌즈 제조 한국 70.71 700,000 700,000 70.71 700,000 700,000 주식회사 엔텍로직(*3) 응용소프트웨어 개발및 공급업 한국 70.00 1,548,547 - 70.00 1,548,547 - 합계 - 42,081,566 15,644,928 - 42,081,566 15,644,928 (*1) 전기 이전에 회수가능가액이 장부가액에미달함에 따라, 전액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. (*2) 전기에 회수가능가액이 장부가액에 미달함에 따라 손상차손을 인식하였습니다.(*3) 회수가능가액이 장부가액에 미달함에 따라 손상차손을 인식하였습니다.(2) 당분기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 주요영업활동 법인소재지 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 에셀티(*) 광학렌즈 제조 한국 45.37 2,410,003 - 45.37 2,410,003 - (*) 전기 중 전액 손상차손을 인식하였습니다. (3) 당분기와 전기 중 종속기업 및 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 손상 기말 종속기업 천진해성광전자 유한공사 - - - - 해성비나 유한책임회사 14,944,928 - - 14,944,928 에이오스 주식회사 700,000 - - 700,000 주식회사 엔텍로직 - - - - 관계기업 에셀티 - - - - 합계 15,644,928 - - 15,644,928 (단위: 천원) 구분 기초 취득 손상 기말 종속기업 천진해성광전자 유한공사 - - - - 해성비나 유한책임회사 15,063,898 11,490,230 (11,609,200) 14,944,928 에이오스 주식회사 700,000 - - 700,000 주식회사 엔텍로직 353,920 - (353,920) - 관계기업 에셀티 - - - - 합계 16,117,818 11,490,230 (11,963,120) 15,644,928 15. 유형자산 (1) 유형자산의 내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지(*) 5,948,804 - 5,948,804 5,948,804 - 5,948,804 건물(*) 5,319,702 (1,623,455) 3,696,247 5,319,702 (1,590,194) 3,729,508 구축물 286,408 (84,601) 201,807 286,408 (82,804) 203,604 기계장치(*) 13,270,710 (11,648,780) 1,621,930 17,075,168 (14,445,793) 2,629,375 차량운반구 61,001 (6,100) 54,901 61,001 (3,050) 57,951 공구와기구 5,675,508 (5,618,399) 57,109 5,709,443 (5,626,142) 83,301 비품 1,575,301 (1,456,893) 118,408 1,618,256 (1,480,150) 138,106 시설장치 2,537,303 (2,515,620) 21,683 2,543,903 (2,512,056) 31,847 금형 10,335,272 (9,672,683) 662,589 10,381,272 (9,537,315) 843,957 건설중인자산 32,452 (32,452) - 32,452 (32,452) - 합계 45,042,461 (32,626,531) 12,383,478 48,976,409 (35,309,956) 13,666,453 (*) 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(2) 유형자산의 변동 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 당분기말 토지 5,948,804 - - - 5,948,804 건물 3,729,508 - - (33,260) 3,696,247 구축물 203,604 - - (1,797) 201,807 기계장치 2,629,375 - (827,339) (180,106) 1,621,930 차량운반구 57,951 - - (3,050) 54,901 공구와기구 83,301 - (7) (26,185) 57,109 비품 138,106 4,020 (5,431) (18,287) 118,408 시설장치 31,847 - (1) (10,163) 21,683 금형 843,957 85,000 (110,765) (155,603) 662,589 건설중인자산 - - - - - 합계 13,666,453 89,020 (943,543) (428,451) 12,383,478 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 당분기말 토지 5,948,804 - - - 5,948,804 건물 3,862,548 - - (33,260) 3,829,288 구축물 210,790 - - (1,797) 208,994 기계장치 4,032,197 - (273,292) (317,318) 3,441,587 차량운반구 - - - - - 공구와기구 330,760 - (14,591) (85,673) 230,496 비품 258,220 3,800 (14,078) (49,714) 198,228 시설장치 167,797 - (583) (61,138) 106,076 금형 971,681 116,000 - (182,630) 905,050 건설중인자산 - - - - - 합계 15,782,797 119,800 (302,544) (731,530) 14,868,523 (3) 회사의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 재평가금액은 재평가일의 공정가치에서 후속적인 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 당사와 관계가 없는 독립적인 평가법인인 하나감정평가법인이 2014년 12월 31일 기준으로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 하나감정평가법인은 평가인협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다. 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우 당기말 장부금액은 2,145백만원(전기말: 2,145백만원)입니다. 16. 무형자산 (1) 무형자산의 내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 개발비 157,746 (157,746) - 157,746 (157,746) - 산업재산권 65,911 (8,718) 57,193 65,911 (6,776) 59,135 소프트웨어 483,804 (226,342) 257,462 471,104 (182,653) 288,451 회원권 35,812 - 35,812 35,812 - 35,812 합계 743,273 (392,806) 350,467 730,573 (347,175) 383,398 (2) 무형자산의 변동 내역 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 당분기말 산업재산권 59,135 - - (1,942) 57,193 소프트웨어 288,451 - - (43,690) 257,462 회원권 35,812 - - - 35,812 합계 383,398 - - - 350,467 (단위: 천원) 구분 개발비 산업재산권 소프트웨어 회원권 합계 기초금액 252,403 17,425 535,417 35,812 841,057 외부취득액 - - 4,200 - 4,200 처분 - - - - - 상각비 (94,648) (713) (68,495) - (163,856) 기말금액 157,755 16,712 471,122 35,812 681,401 17. 기타비유동금융자산 (단위: 천원) 구 분 거래처 당분기말 전기말 기타보증금 한국증권금융(*) 307,192 307,192 현대캐피탈 16.880 16,880 기타 1.473 1,473 합계 325,545 325,545 (*) 우리사주조합원 대출 지원을 위해 질권설정 되었습니다(주석 36참조). 18. 매입채무 및 기타채무 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 16,200,583 12,896,729 미지급금 4,756,136 1,640,162 미지급비용 547,223 1,011,512 합계 21,503,942 15,548,403 19. 차입금 및 사채 (1) 차입금 등의 구성내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 24,316,012 - 19,405,107 - 장기차입금 2,446,420 1,871,160 2,982,740 2,289,980 전환사채 1,914,505 - 1,877,338 - 신주인수권부사채 7,009,970 - 6,998,334 - 합계 35,686,907 1,871,160 31,263,519 2,289,980 (2) 단기차입금 내역 (단위: 천원) 차입처 내역 이자율 당분기말 전기말 기업은행 시설자금 외 3.476% ~ 3.706% 19,445,833 14,599,319 국민은행 운영자금 외 3.73% 1,870,178 1,805,788 KEB 하나은행 무역어음 대출 4.53% - - 한국산업은행 운영자금 외 4.78% 3,000,000 3,000,000 합계 24,316,011 19,405,107 (3) 장기차입금 내역 (단위: 천원) 차입처 내역 이자율 당분기말 전기말 이자지급 및 상환방법 기업은행 시설자금 외 1.79% ~ 5.31% 4,317,580 5,072,720 원금균등분할상환/만기일시 상환 국민은행 운영자금 3.49% - 200,000 1년거치 4년 균등분할상환 소계 4,317,580 5,272,720 유동성장기부채 (2,446,420) (2,982,740) 장기차입금 잔액 1,871,160 2,289,980 (4) 장기차입금 연도별 상환계획 (단위: 천원) 상환연도 금액 2020년도 2,027,600 2021년도 1,432,860 이후 857,120 합계 4,317,580 (5) 전환사채 및 신주인수권부사채 내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 전환사채 2,500,000 2,500,000 전환권조정 (860,733) (897,900) 사채상환할증금 275,238 275,238 신주인수권부사채 12,594,448 12,996,401 신주인수권조정 (6,227,684) (6,629,583) 신주인수권상환할증금 824,356 824,356 사채할인발행차금 (181,150) (192,840) 합계 8,924,475 8,875,672 당분기말 현재 회사의 전환사채 내역은 다음과 같습니다. 구분 제 5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 발행 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 2,500,000,000 자금의 조달 목적 시설자금 및 운영자금 표면이자율(%) 2.00% 만기이자율(%) 4.00% 사채의 만기일 2024년 09월 25일 이자지급방법 본 전환사채의 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매 3개월 단위로 아래 이자지급기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 전환사채의 미상환원금잔액에 표면이자율(2.0%)에 따라 산출한 금액을 후급한다. 다만, 각 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일로 하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는2024년 09월 25일에 권면금액의 111.0095%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같음)에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 사채의 발행방법 사모 전환비율(%) 100.00% 전환가액 1주당 1,458 원(발행시 전환가격 1주당 2,082원) 전환가액의 결정방법 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한1개월 가중산술평균주가, 1주일가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다 전환주식의 종류 해성옵틱스 기명식 보통주 전환주식의 주식수 1,714,677 전환주식의 총수 비율(%) 5.20% 전환권 청구 시작일 2020년 09월 25일 전환권 청구 종료일 2024년 08월 25일 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2021년 03월 25일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 권면금액 및 이에 대하여 조기상환수익률이 적용된 조기상환 청구 금액을 만기 전 조기상환 할 것을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 수의상환권 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2020년 09월 25일부터 2020년 12월 25일, 2021년 03월 25일, 2021년 06월 25일, 2021년 09월 25일에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 3개월 단위 연 복리 3.0%로 매수할 수 있으며, 발행회사는 본 항 제1호의 콜옵션 행사금액만큼 사채권자에게 조기상환함으로써 해당 사채를 소멸시킬 수 있다. 단, 발행회사는 각 사채권자별로 그가 보유하고 있는 각 최초 권면총액의 25%를 초과하여 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 없다 당분기말 현재 회사의 신주인수권부사채 내역은 다음과 같습니다. 구분 제 6 회 무기명식 이권부 무보증 공모 신주인수권부사채 사채의 발행 종류 무기명식 이권부 무보증 공모 신주인수권부사채 사채의 권면총액 13,000,000,000 자금의 조달 목적 시설자금 및 운영자금 표면이자율(%) 2.00% 만기이자율(%) 4.00% 사채의 만기일 2022년 11월 11일 이자지급방법 발행일로부터 원금상환기일 전까지 계산하고, 매 3개월마다 사채의 전자등록금에 " 표면이율"을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급한다. 다만, 이자지급기일이 은행 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 "본 사채"의 전자등록금액에 대하여 2022년 11월 11일에 전자등록금액의 106.3412%로 일시상환하되, 원미만은 절사합니다. 다만, 상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하고, 상환기일 이후에는 이자를 계산하지 아니합니다. 사채의 발행방법 공모 신주인수권행사비율(%) 100.00% 신주인수권행사가액 1주당 1,746 원(행사시 행사가격 1주당 1,746원) 신주인수권행사가액의결정방법 "본 사채" 발행을 위한 "발행회사"의 이사회결의일(2019년 10월 10일)의 전일(2019년 10월 09일)을 기산일로 하여 소급하여 산정한 다음 각 목의 가격 중 가장 낮은 가격을 기준주가로 하여, 기준주가의 100%에 해당하는 가격을 행사가액으로 하되, 원단위 미만은 절상합니다. 단, "행사가액"이 "발행회사"의 보통주의 액면가 미만일 경우에는 "발행회사"의 보통주의 액면가를 "행사가액"으로 합니다. 신주인수권행사주식의 종류 해성옵틱스 기명식 보통주 신주인수권행사주식의 주식수 7,445,589 행사주식의 비율(%) 최초 발행되는 분리된 신주인수권증권의 "행사비율"은 100%로 "신주인수권증권"1주당 주식 1주의 "신주인수권"이 부여됩니다. 신주인수권행사 청구 시작일 2019년 12월 11일 신주인수권행사 청구 종료일 2022년 10월 11일 신주인수권행사기간 사채발행일 이후 1개월이 경과한 날(2019년 12월 11일)로부터 만기 1개월 전(2022년 10월 11일)까지로 합니다. 이 기간 내에 신주인수권을 행사하지 아니하면 "본 사채"의 신주인수권증권에 의한 신주인수권은 소멸됩니다. 조기상환청구권 사채권자는"본 사채"의 발행일로부터 1년이 경과하는 날의 이자지급기일 및 이후 매 3개월이 되는 날의 이자지급기일에 "본 사채"의 상환을 청구할 수 있다. 조기상환기일에 적용되는 조기상환수익률(YTP)은 연 4.0%로 하고 3개월 복리로 계산하되 사채권자가 조기상환청구권을 행사할 수 있는 조기상환기일 및 이에 따라 계산된 구체적인 조기상환율은 다음과 같다. 다만, 조기상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하고, 상환기일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다. 당분기말 현재 상기 전환사채 및 신주인수권부사채에 부여된 전환권 등은 그 경제적 특성이 주계약의 경제적 특성및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니함에 따라 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있으며 당기 및 전기 중 그 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 발행 상환 평가 기말 전환권대가 1,143,908 - - 156,510 1,300,418 신주인수권대가 7,765,345 - - (1,438,554) 6,326,791 (단위: 천원) 구분 기초 발행 상환 평가 기말 전환권대가 2,793,700 661,695 (2,793,700) 482,213 1,143,908 신주인수권대가 - 6,019,221 - 1,746,124 7,765,345 20. 기타금융부채 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채(*) 1,227,759 - 1,742,922 - 임대보증금 - 59,000 - 59,000 합계 1,227,759 59,000 1,742,922 59,000 (*) 회사는 종속기업 및 관계기업의 채무를 위하여 지급보증을 제공하고 있으며(주석 35, 36참조), 동 지급보증은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족하므로 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 있습니다. 21. 이연수익 (1) 이연수익 구성내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 정부보조금 관련 이연수익(*) 30,786 30,786 (*) 회사는 Mega Pixel급 비구면 플라스틱 렌즈 모듈의 신뢰성 향상 개발사업 등과 관련하여 국고보조금을 수령하였으며, 이를 이연수익으로 표시하고 있습니다. 한편, 동 정부보조금에 대하여 비용 지출시에 관련 비용과 상계처리하고 있습니다. (2) 정부보조금 수령 및 사용내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 30,786 11,729 수령 - 370,000 사용 - (350,943) 기말 30,786 30,786 22. 기타유동부채 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 예수금 211,277 128,075 선수금 - - 합계 211,277 128,075 23. 퇴직급여제도회사는 종업원을 위하여 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성 있는독립적인 보험계리법인인 기업은행에 의해 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 보험수리적평가 주요 가정 구분 당분기말 전기말 할인율 2.92% 2.90% 기대임금상승률 2.92% 2.90% (2) 순확정급여부채 관련 재무상태표 인식 금액 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기말 확정급여채무 현재가치 3,216,283 3,137,361 기말 사외적립자산 공정가치 (1,643,571) (1,699,898) 재무상태표에 인식하는 순부채 1,572,712 1,437,463 (3) 순확정급여부채 관련 손익계산서 인식 금액 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 110,775 107,904 확정급여채무 이자비용 22,399 19,680 사외적립자산 기대수익 (13,063) (10,412) 당기인식 퇴직급여비용 120,111 117,172 (4) 순확정급여부채 현재가치 변동내용 (단위: 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 3,137,361 (1,699,898) 1,437,463 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 110,775 - 110,775 이자비용(이자수익) 22,399 (13,063) 9,336 소계 133,174 (13,063) 120,111 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 재측정요소 - 13,063 13,063 재무적 가정 변화로 인한 효과 (1,593) - (1,593) 인구통계학적가정 변동으로 인한 효과 - - - 경험적 조정 62,828 - 62,828 소계 61,235 13,063 74,298 기여금 기업이 납부한 기여금 - - - 제도에서 지급한 금액 지급액 (115,486) 56,327 (59,159) 기말 3,216,284 (1,643,571) 1,572,713 (단위: 천원) 구분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 순확정급여부채 기초 2,952,069 (1,414,637) 1,537,432 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 107,904 - 107,904 이자비용(이자수익) 19,680 (10,412) 9,268 소계 127,584 (10,412) 117,172 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 재측정요소 - 5,929 5,929 재무적 가정 변화로 인한 효과 13,557 - 13,557 인구통계학적가정 변동으로 인한 효과 - - - 경험적 조정 29,616 - 29,616 소계 43,173 5,929 49,102 기여금 기업이 납부한 기여금 (110,616) (50,000) (160,616) 제도에서 지급한 금액 지급액 (238,071) 238,071 - 기타 - - - 기말 2,774,139 (1,231,049) 1,543,090 (5) 사외적립자산의 공정가치 구성요소 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 1,643,571 1,699,898 (6) 유의적인 보험수리적 가정 민감도 분석 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1% 증가 1% 감소 1% 증가 1% 감소 할인율 (90,203) 105,755 (88,807) 104,307 기대임금상승률 104,637 (90,998) 103,185 (89,576) 보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제 변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만 1~2년 미만 2~5년 미만 5년 이상 합계 급여지급액 94,527 136,388 404,229 1,701,775 2,336,919 확정급여채무의 가중평균만기는 10년입니다. 24. 자본금과 기타불입자본(1) 자본금 내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000 주 100,000,000 주 1주당 금액 500 원 500 원 발행주식수 31,290,368 주 30,989,561 주 자본금 15,645,184 15,494,781 (2) 자본금의 변동 내역 (단위: 천원) 발생일자 변동형태 주식의 종류 수량(주) 자본금 주식발행초과금 2020.01.01 기초 보통주 30,989,561 15,494,781 47,580,367 2020.01.03 신주인수권행사 보통주 4,066 2,032 3,989 2020.02.12 신주인수권행사 보통주 5,669 2,835 7,064 2020.02.13 신주인수권행사 보통주 2,290 1,145 2,853 2020.02.18 신주인수권행사 보통주 30,000 15,000 37,380 2020.02.19 신주인수권행사 보통주 35,000 17,500 43,610 2020.02.20 신주인수권행사 보통주 10,530 5,265 13,120 2020.02.21 신주인수권행사 보통주 5,108 2,554 6,365 2020.02.27 신주인수권행사 보통주 95,072 47,536 118,460 2020.02.28 신주인수권행사 보통주 113,072 56,536 140,888 합 계 31,290,368 15,645,184 47,954,096 (3) 기타불입자본 구성내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 47,954,096 47,580,367 자기주식 (719,589) (719,589) 자기주식처분이익 206,320 206,320 주식매수선택권 280,886 280,886 합계 47,721,713 47,347,984 25. 주식매수선택권(1) 주식기준보상약정 결제방식 주식결제형 약정유형 주식부여 우리사주 부여일 2012-12-21 부여수량(주) 26,060 만기 해당사항없음 가득조건 - (*1) 2015년 2월 12일에 임원에게 부여된 주식선택권은 만기 및 행사기간이 종료 되어 소멸되었습니다. (2) 보상원가 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 우리사주 주식부여 주식매수선택권 우리사주 주식부여 총보상원가 202,786 78,100 202,786 기인식액 202,786 78,100 202,786 당기보상원가 - - - 잔여보상원가 - - - 26. 이익잉여금(1) 이익잉여금 구성내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금 162,662 162,662 미처분이익잉여금 7,113,115 23,409 합계 7,275,777 186,071 (2) 미처분이익잉여금 변동내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초금액 23,409 14,932,226 당기순이익(손실) 7,147,658 (14,815,569) 확정급여제도의 재측정요소 (57,953) (93,248) 기말금액 7,113,114 23,409 27. 기타자본구성요소(1) 기타자본구성요소 구성내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄-공정가치 평가손익 229,168 487,582 기타포괄-공정가치 처분손익 (796) (795) 자산재평가이익 2,978,646 2,978,646 합계 3,207,018 3,465,433 (2) 기타포괄-공정가치 평가손익 변동내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초금액 487,582 476,248 공정가치평가로 인한 순평가차익 (331,300) 14,531 법인세효과 72,886 (3,197) 기말금액 229,168 487,582 (3) 기타포괄-공정가치 처분손익 변동내역 구분 당기말 기초금액 (795) 기타포괄-공정가치 금융자산 처분손실 - 법인세효과 - 기말금액 (795) 28. 영업부문 정보(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품의 유형회사는 광학렌즈를 제조하는 업체로서 다음과 같은 세가지 조건을 모두 충족하는 복수의 영업부문이 존재하지 않아, 단일 부문으로 판단하고 있습니다. - 수익을 창출하고 비용을 발생(동일 기업내의 다른 구성단위와의 거래와 관련된 수익과 비용을 포함)시키는 사업활동을 영위한다. - 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고, 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토한다. - 구분된 재무정보의 이용이 가능하다. (2) 주요 고객에 대한 정보가. 당 사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 해성비나 유한책임회사이며, 해당 매출액은 21,711,634천 원 (전분기 21,532,077원) 입니다.나. 지역 부문별 매출내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 국내 713,475 322,017 베트남 21,711,634 21,532,077 기타 237,837 1,457 합계 22,662,946 21,855,551 29. 판매비와관리비 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 접대비 2,961 3,649 운반비 17,717 10,896 광고선전비 480 - 수출제비용 74,076 264,781 급여 1,566,438 1,205,281 퇴직급여 120,111 117,172 복리후생비 64,191 64,378 여비교통비 5,840 6,736 통신비 8,810 10,841 세금과공과 48,139 53,387 감가상각비 428,451 731,529 수선비 4,860 13,581 보험료 37,536 41,019 경상연구개발비 370,601 107,234 차량유지비 5,304 7,807 교육훈련비 - 55 도서인쇄비 1,747 15,457 소모품비 111,091 34,033 지급수수료 318,466 369,228 무형자산상각비 45,632 163,855 협회비 7,559 5,448 해외출장비 106,324 120,145 전력비 115,785 140,601 가스수도료 619 2,853 기타 49,391 158,264 합계 3,512,129 3,648,230 30. 금융수익 및 금융비용 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 14,061 28,285 외환차익 107,174 248,908 외화환산이익 1,355,273 380,158 금융보증부채환입액 515,164 149,080 파생상품평가이익 1,438,554 1,334,718 금융수익 합계 3,430,226 2,141,149 이자비용 710,011 947,172 외환차손 122,259 356,089 외화환산손실 514,184 226,067 파생상품평가손실 156,510 - 당기손익-공정가치 평가손실 76,953 - 금융보증부채전입액 - 71,808 금융비용 합계 1,579,917 1,601,136 31. 기타수익 및 기타비용 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 외환차익(기타) 405,101 4,581 외화환산이익(기타) 3,675,973 1,181,315 유형자산처분이익 788,766 21,184 잡이익 37,624 3,870 기타수익 합계 4,907,464 1,210,950 외환차손(기타) 3,271 1,979 외화환산손실(기타) 230,777 16,390 유형자산처분손실 - 247,111 무형자산처분손실 - 1 잡손실 34,550 4,736 사채상환손실 - 684,466 기타비용 합계 268,598 954,683 32. 계속영업과 관련된 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의추정에 기초하여 인식하였습니다. 33. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 18,596,721 17,673,637 제품 - 78,322 재공품 - 2,141 상품 18,596,721 17,583,009 사용된 원재료 - 10,165 종업원급여 1,686,549 1,322,453 감가상각비 428,451 731,529 무형자산상각비 45,632 163,855 지급수수료 318,466 369,228 외주가공비 48,970 157,739 기타 984,061 903,426 합계(*1) 22,108,850 21,321,867 (*1) 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 34. 주당손익 (1) 보통주기본주당순이익 계산내역 구분 당분기 전분기 당기순이익(원) 7,147,657,985 883,057,031 가중평균 유통보통주식수(주) 30,873,180 16,529,182 기본주당순이익(원) 232 53 (2) 가중평균유통보통주식수 산출내역 구분 일자 주식수(주) 일수(일) 가중평균유통보통주식수(주) 기초 2020-01-01 30,842,743 91 30,842,743 신주인수권행사 2020-01-03 4,066 89 991 신주인수권행사 2020-02-12 5,669 49 761 신주인수권행사 2020-02-13 2,290 48 301 신주인수권행사 2020-02-18 30,000 43 3,534 신주인수권행사 2020-02-19 35,000 42 4,027 신주인수권행사 2020-02-20 10,530 41 1,183 신주인수권행사 2020-02-21 5,108 40 560 신주인수권행사 2020-02-27 95,072 34 8,856 신주인수권행사 2020-02-28 113,072 33 10,223 기말유통주식수 2020-03-31 31,143,550 91 30,873,180 구분 일자 주식수(주) 일수(일) 가중평균유통보통주식수(주) 기초 2019-01-01 16,529,182 90 16,529,182 기말유통주식수 2019-03-31 16,528,182 90 16,529,182 (3) 당사는 보유하고 있는 잠재적 보통주의 희석효과가 발생하지 않아 당기 및 전기의 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 35. 특수관계자거래 (1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계 구 분 소재지 당기말 전기말 종속기업 중국 천진해성광전자유한공사 천진해성광전자유한공사 종속기업 베트남 해성비나와 그 종속기업 해성비나와 그 종속기업 종속기업 한국 에이오스주식회사 에이오스주식회사 종속기업 한국 주식회사 엔텍로직 주식회사 엔텍로직 관계기업 한국 주식회사 에셀티 주식회사 에셀티 기타특수관계자 한국 ㈜바이오로그디바이스 (주)바이오로그디바이스 기타특수관계자 베트남 BLD VINA CO, LTD BLD VINA CO, LTD 기타특수관계자 필리핀 BLD ELECTRONICS PHILS. INC, BLD ELECTRONICS PHILS. INC, 기타특수관계자 중국 천진보리달(BLD) 천진보리달(BLD) (2) 특수관계자와의 거래내역 (단위: 천원) 특수관계자 매출 등 유형자산 처분 매입 등 당분기 전기 당분기 전기 당분기 전기 천진해성광전자유한공사 - - - - - - 해성비나 21,711,634 86,094,774 782,350 419,007 - 696,642 에이오스 주식회사 76,867 156,439 - - - 8,450 주식회사 엔텍로직 4,976 6,697 - - - - 주식회사 에셀티 540 9,929 - - - - ㈜바이오로그디바이스 - 16,800 - - - - 합계 21,794,017 86,284,639 782,350 419,007 - 705,092 (3) 특수관계자와의 자금거래 (단위: 천원) 특수관계자 자금대여거래 대여 회수 잔액 해성비나 - - 23,850,680 주식회사 에셀티 - - 1,400,000 합계 - - 25,250,680 (단위: 천원) 특수관계자 자금대여거래 대여 회수 잔액 해성비나 5,571,630 6,766,390 23,850,680 주식회사 에셀티 - - 1,400,000 합계 5,571,630 6,766,390 25,250,680 (4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 (단위: 천원) 특수관계자 매출채권 기타채권 선급금 대여금 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 천진해성광전자유한공사 123,548 117,000 3,545 3,357 1,014,145 1,014,145 - - 해성비나 76,868,816 65,072,217 269,953 278,755 - - 23,850,680 23,850,680 에이오스 주식회사 57,016 34,292 - - 121,000 121,000 - - 주식회사 엔텍로직 11,000 11,000 - - - - - - 주식회사 에셀티(*) 41,423 40,829 - - - - 1,400,000 1,400,000 합계 77,101,803 65,275,338 273,498 282,112 1,135,145 1,135,145 25,250,680 25,250,680 특수관계자 매입채무 기타채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 천진해성광전자 6,113 5,789 - - 해성비나 285,307 185,766 3,354,696 225,144 에이오스 - - 21,531 33,000 에셀티 - - - - 바이오로그디바이스 - - - - 합계 291,420 191,555 3,376,227 258,144 (*) 대여금에 대해 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다.(5) 당분기말 현재 특수관계자의 차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공하거나 제공받고 있습니다.(주석36참조) (6) 주요 경영진 보상내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 608,352 217,060 퇴직급여 24,098 31,440 합계 632,450 248,500 36. 우발부채와 주요 약정사항 (1) 금융기관 주요 약정사항 (단위: 1USD, 1CNY, 천원) 금융기관 내용 화폐 한도금액 실행금액 기업은행 중소기업운전자금 KRW 500,000 - 기업은행 중소기업자금대출 KRW 800,000 800,000 기업은행 무역어음한도대출 KRW 800,000 800,000 기업은행 강소기업육성자금 KRW 1,300,000 59,080 기업은행 강소기업육성자금 KRW 4,000,000 545,400 기업은행 강소기업육성자금 KRW 4,500,000 1,022,700 기업은행 중소기업자금대출 KRW 500,000 333,320 기업은행 중소기업자금대출 KRW 3,000,000 2,357,080 기업은행 무신용장방식매입 USD 13,000,000 12,980,256 기업은행 기한부수입신용장 USD 4,500,000 1,666,809 신한은행 종합통장대출 KRW 400,000 - 국민은행 무신용장매입방식 USD 1,000,000 1,000,000 국민은행 기술창조기업우대대출 KRW 1,000,000 648,000 산업은행 산업운영자금대출 KRW 3,000,000 3,000,000 (2) 제3자로부터 제공받은 지급보증 내역 (단위: 1USD, 1JPY, 1EUR,천원) 제공한 자 지급보증내역 화폐 한도금액 비고 신용보증기금 개별보증 KRW 20,218 기업은행 신용보증기금 개별보증 KRW 920,430 기업은행 기술신용보증기금 개별보증 KRW 583 기업은행 대표이사 연대보증(대출) CNY 360,000 기업은행 연대보증(대출) CNY 900,000 기업은행 연대보증(대출) CNY 600,000 기업은행 연대보증(대출) KRW 147,268 기업은행 연대보증(대출) USD 15,600,000 기업은행 연대보증(대출) USD 5,400,000 기업은행 연대보증(대출) KRW 21,268 기업은행 연대보증(대출) KRW 3,085,632 기업은행 연대보증(대출) KRW 3,600,000 산업은행 연대보증(대출) KRW 3,300,000 국민은행 연대보증(대출) USD 1,100,000 국민은행 (3) 제3자에게 제공한 지급보증 내역 (단위: 1USD, 1JPY, 1EUR,천원) 제공받은 특수관계자 보증처 화폐단위 지급보증액 비고 천진해성광전자 기업은행 CNY 300,000 기업은행 천진해성광전자 기업은행 CNY 750,000 기업은행 천진해성광전자 기업은행 CNY 500,000 기업은행 해성비나 VIETIN BANK USD 17,000,000 vietin bank 해성비나 JSC Bank for Foreign Trade of VietNam USD 5,000,000 JSC Bank (베트남) 해성비나 JSC Bank for Foreign Trade of VietNam USD 5,000,000 JSC Bank (베트남) 해성비나 기업은행 하노이지점 USD 600,000 기업은행(하노이지점) 해성비나 VCBL BANK USD 3,600,000 VCBL BANK 해성비나 IBK BANK USD 1,800,000 IBK BANK 에셀티 기업은행 KRW 360,000 기업은행(성남하이테크) 에셀티 아이디벤처스 KRW 600,000 아이디벤처스 에셀티 KB인베스트먼트 KRW 600,000 KB인베스트먼트 우리사주조합 한국증권금융 KRW 307,192 한국증권금융 (4) 담보제공자산① 담보제공 금융자산 (단위: 천원) 계정과목 거래처 장부가액 담보설정금액 제한내용 단기금융상품 기업은행 2,000,000 2,200,000 차입금에 대한 담보 264,000 290,400 지급보증에 대한 담보 장기금융상품 기업은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 기타보증금 한국증권금융 307,192 156,734 질권설정 합계 2,573,192 2,649,134 ② 담보제공 유형자산 (단위: 천원, 1USD) 담보제공자산 담보설정금액 관련 계정과목 담보권자 경기도 수원시 권선구 고색동 78-1 엘지빌 제1층 제101호 130,000 차입금(주석19 참조) 국민은행 경기도 수원시 권선구 고색동 921 토지, 건물 등 21,830,000 기업은행 4,100,000 산업은행 경기도 화성시 봉담읍 수영리 11-1 토지, 건물 3,840,000 국민은행 경기도 화성시 봉담읍 수영리 11-2 토지, 건물, 기계장치 등 4,471,000 기업은행 USD 153,360 기업은행 (5) 소송사건주식회사 에이치피앤에스는 위탁취소 관련 분쟁에 대한 건으로 당사를 상대로 수원지방법원에 2019년 5월 22일자로 손해배상 청구의 소(380백만원)를 제기하였으며, 당기말 현재 1심 진행 중인 상태입니다. 그러나 동 소송관련 결과는 현재로서는 예측할 수 없어 자원이 유출될 가능성이 매우 높다고 할 수 없고, 또한 당해 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 성격임에 따라 별도의 충당부채를 계상하지 아니하였습니다. 37. 현금흐름표 (1) 회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동 거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타포괄손익공정가치금융자산 평가손실 (258,414) (104,621) 장기차입금 유동성 대체 418,820 131,780 유형자산 취득의 미지급금으로의 대체 - 25,600 미지급금의 유형자산취득으로의 대체 - 130,186 (2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 기타변동(*) 기말 단기차입금 19,405,107 4,416,946 493,959 24,316,012 유동성장기차입금 2,982,740 (955,140) 418,820 2,446,420 장기차입금 2,289,980 - (418,820) 1,871,160 전환사채 1,877,338 - 37,167 1,914,505 신주인수권부사채 6,998,334 122,179 (110,543) 7,009,970 (*) 기타변동에는 비현금변동과 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항연결재무제표 및 재무제표를 이해하거나 기간별로 비교하는데 오해를 유발할 수 있는 연결재무제표 및 재무제표의 재작성 및 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도, 자산유동화와 관련한 자산 매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 중요한 사항이 발생한사실이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황(1) 계정 과목별 대손충당금 설정현황 (단위: 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손설정율 제 19기(2020년) 매출채권 34,395,452 110,331 0.32% 미수금 6,334,284 1,254,319 19.80% 미수수익 45,763 - - 대여금 1,489,054 1,400,000 94.02% 합계 42,264,553 2,764,650 6.54% 제 18기(2019년) 매출채권 19,304,504 110,331 0.57% 미수금 2,840,585 1,254,319 44.16% 미수수익 34,164 - - 대여금 1,531,050 1,400,000 91.44% 합계 23,710,300 2,764,650 11.66% 제 17기(2018년) 매출채권 21,607,665 410,664 1.90% 미수금 1,260,810 38,706 3.07% 미수수익 34,774 - - 대여금 1,562,760 974,704 62.37% 합계 24,466,009 1,424,074 5.82% (*) 상기계정과목별 대손충당금 설정 현황은 연결재무제표를 기준으로 작성되었습니다. (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구분 제19기 (2020년) 제18기 (2019년) 제17기(2018년) 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 2,764,649 1,424,074 591,489 2. 순 대손 처리액(① - ② ± ③) - 443 (214,536) ① 대손처리액(상각채권액) - 443 - ② 상각채권회수액 - - ③ 기타 증감액 - (214,536) 3. 대손상각비 계상(환입액) - 1,340,132 1,047,121 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 2,764,649 2,764,,649 1,424,074 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침연결실체는 재무상태표일의 매출채권및기타채권에 대하여 연령분석과 회수가능성에 대한 개별분석을 통하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 연령분석과 관련없이 회수불능이 객관적으로 입증되는 채권은 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 경과 기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원) 구분 경과기간 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 일반 33,623,861 41,943 28,745 78,250 33,772,799 특수관계자 11,305 581,240 30,108 622,653 합계 33,635,166 623,183 58,853 78,250 34,395,452 구성비율 97.79% 1.81% 0.17% 0.23% 100.00% 주) 연결기준 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 다. 재고자산 현황 등(연결기준) (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 제19기 1분기 제18기 제17기 비 고 해성옵틱스(주) 원 재 료 26,061 53,138 177,294 - 제 품 - - 80,709 - 상 품 595,243 815,949 100,949 - 재공품 - - 2,141 - 미 착 품 - - - - 소계 621,304 869,087 361,093 - 천진해성광전자 유한공사 원 재 료 400,978 385,421 397,142 - 제 품 42,702 41,046 40,308 - 상 품 - - - - 재공품 159,096 152,923 150,174 - 미 착 품 - - - - 소계 602,776 579,390 587,624 - 해성비나유한책임회사 원 재 료 6,927,779 5,888,241 5,064,782 - 제 품 4,801,256 6,134,930 3,994,580 - 상 품 - - - - 재공품 14,837,524 15,118,048 13,729,980 - 미 착 품 744,179 1,587,794 876,146 - 소계 27,471,685 28,729,013 23,665,488 - 에이오스(주) 원 재 료 72,492 110,417 82,629 - 제 품 - - - - 상 품 248,726 252,530 241,562 - 재공품 - - - - 미 착 품 - - - - 소계 321,218 362,947 324,191 (주)엔텍로직 원 재 료 15,280 15,280 28,165 제 품 73,844 73,844 85,724 상 품 - - - 재공품 - - - 미 착 품 - - - 소계 89,124 89,124 113,889 합계 원 재 료 7,442,590 6,452,497 5,750,012 - 제 품 4,917,802 6,249,820 4,201,321 - 상 품 843,969 1,068,479 342,511 - 재공품 14,996,620 15,270,971 13,882,295 - 미 착 품 744,179 1,587,794 876,146 - 소계 28,945,160 30,629,561 25,052,285 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 13.7% 16.4% 12.8% - 재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 11.0회 11.7회 8.7회 - (2) 재고자산의 실사내용① 실사일자연결회사는 내부적인 정책에 의하여 정기적으로 재고실사를 실시하고 있으며, 매 사업연도 종료일 기준 연 1회 외부감사인의 입회하에 재고자산의 실사를 실시하고 있습니다.② 재고실사시 감사인의 입회여부2020년 1분기 재고자산의 경우 외부감사인이 입회하지 않고 자체 재고실사를진행하였습니다.ㆍ 재고 실사일 : 2020년 04월 01일ㆍ 사내보관재고 : 전수조사 실시ㆍ 사외보관재고 : 제3자 보관재고 물품보유확인서 징구 및 표본조사 병행ㆍ 해외현지법인재고 : 베트남, 중국 경영지원팀 전수조사 및 표본샘플 추출③ 재고실사대상 : 본사 및 베트남, 중국 현지법인의 제품, 재공품, 원재료④ 실사결과 : 실사 결과 중대한 차이 없었음. (3) 장기 체화재고 등 내역연결실체의 당기말 현재 장기체화 재고는 없으며, 재고자산에 대하여 Non-Moving test와 NRV test를 통하여 재고자산을 평가하여 순실현가능가액으로 표시하고 있습니다. (단위: 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가손실 평가 후 재고 금액 비고 상품 843,969 843,969 - 843,969 - 제품 5,414,039 5,414,039 (496,237) 4,917,802 - 재공품 14,996,620 14,996,620 - 14,996,620 - 원재료 7,623,384 7,623,384 (180,794) 7,442,590 - 미착품 744,179 744,179 - 744,179 - 합 계 29,622,191 29,622,191 (677,031) 28,945,160 - (4) 재고자산의 담보제공 - 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 해성옵틱스(주) 회사채 사모 2019.09.25 2,500 2.00 - 2024.09.25 미상환 - 해성옵틱스(주) 회사채 공모 2019.11.11 13,000 2.00 - 2022.11.11 미상환 신한금융투자 주식회사 합 계 - - - 15,500 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2019.12.31 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제6회이권부 무보증신주인수권부사채 2019.11.11 2022.11.11 13,000 2019.11.11 한화투자증권주식회사 (이행현황기준일 : 2019.12.31 ) 재무비율 유지현황 계약내용 계약서 제2-3조, 부채비율400%이하(별도재무제표 기준) 이행현황 준수 담보권설정 제한현황 계약내용 계약서 제2-4조, 담보권 설정 여부 이행현황 준수 자산처분 제한현황 계약내용 계약서 제2-5조, 자산총계의 100%이상 처분 여부 이행현황 준수 지배구조변경 제한현황 계약내용 계약서 제2-5조의2, 지배구조변경 제한 이행현황 준수 이행상황보고서 제출현황 이행현황 준수 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. (주) 제출일 현재, 상기 이행상황보고서는 한화증권 홈페이지에 기재되어있습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - 12,594,448 - - - - 12,594,448 사모 - - - - 2,500,000 - - 2,500,000 합계 - - 12,594,448 - 2,500,000 - - 15,094,448 (주) 기준일 현재, 신주인수권증권 행사 청구에 의하여 302,868주가 행사되었으며, 사채대용납입방식에 의하여 신주인수권부사채 405백만원이 감소하였습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성 기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제19기(당기) 삼덕회계법인 - - - 제18기(전기) 이촌회계법인 적정 - 현금창출단위의 손상검사 제17기(전전기) 삼일회계법인 적정 - - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제19기(당기) 삼덕회계법인 재무제표 및 연결 재무제표 감사 및 검토 210백만원 - 제18기(전기) 이촌회계법인 재무제표 및 연결 재무제표 감사 및 검토 120백만원 1,798 제17기(전전기) 삼일회계법인 재무제표 및 연결 재무제표 감사 및 검토 242백만원 2,398 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제19기(당기) - - - - - 제18기(전기) - - - - - 제17기(전전기) - - - - - 4. 회계감사인의 변경 당사 는 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제11조1항에 의거 증권선물위원회로부터 외부감사인을 삼덕회계법인으로 직권지정되었습니다. 지정사업연도는 2020년1월1일 부터 2022년12월31일까지 3년입니다.현재 외부감사인은 삼덕회계법인이며, 직권지정으로 인하여 이전 감사인인 이촌회계법인과의 감사계약은 자동해지 되었습니다. 5. 내부통제에 관한 사항당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 의거 내부회계관리규정을 갖추고 있으며감사 및 내부회계담당조직을 구성, 이를 관리하고 운영함으로써 회계투명성을 제고하고 있습니다.대표이사 및 내부회계관리자는 2019년 12월 31일로 종료하는 사업연도에 대한 회사의 내부회계관리제도 운영 실태를 평가하였으며, 평가 결과, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단하였습니다. 독립된 감사인은 회사의 내부회계관리제도 운영실태 보고서를 검토하였으며, 검토 결과 '내부회계 관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다.'는 의견을 표명하였습니다. ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 (1) 이사의 수 보고서 기준일 현재 당사의 이사회는 5명의 이사로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 이사의 주요 이력 및 인적사항은 『VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. ( 2) 이사회 운영규정의 주요 내용 ① 이사회의 권한사항1. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요한 사항을 의결한다. 2. 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. ② 이사회의 운영절차1. 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 1주일 전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지하여야 한다. 2. 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제1항의 절차없이 언제든지 회의를 열 수 있다. ③ 이사회의 권한위임1. 이사회는 의장이 소집한다. 그러나 의장이 사고로 인하여 직무를 수행할 수 없을 때에는 제5조 제2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다. 2. 각 이사는 의장에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회의 소집을 청구할 수 있다. 의장이 정당한 사유없이 이사회 소집을 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 결의방법1. 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 단, 회사의 최대주주(그 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래 승인에 관한 결의는 이사 과반수의 출석 및 감사의 출석과 출석한 이사 및 감사 전원의 동의로 한다. 2. 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가사는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 3. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. 4. 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다.⑤ 의사록1. 이사회의 의사에 관하여 의사록을 작성한다. 2. 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다. 3. 주주는 영업시간 내에 이사회 의사록의 열람 또는 등사를 청구할 수 있다. 나. 이사회의 주요 결의 사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결 여부 1 2020.02.21 제18기(2019년도) 결산재무제표 승인의 건 가결 2 2020.03.13 제18기 정기주주총회 소집의 건 가결 3 2020.03.31 대표이사 선임의 건 가결 다. 이사의 독립성 당사의 이사 3명에 대한 각각의 추천인 및 선임배경은 다음과 같습니다. 구분 성명 추천인 선임배경 활동분야 회사와의거래 최대주주등과의 관계 임기 연임 횟수(회) 연임여부 대표이사 이을성 이사회 당사 업무 총괄 및 대외 업무 총괄 경영총괄 - 본인 2023.03.31 6 여 대표이사 이재선 이사회 당사 업무 총괄 및 대외 업무 총괄 경영총괄 - - 2021.03.29 3 여 사외이사 강민구 이사회 광학기술 전문 경영자문 - - 2022.03.28 2 여 라. 사외이사 현황 성명 경력사항 최대주주 등과의 관계 결격 여부 비고 강민구 연세대학교 공학박사삼성전자오사카대 연구원현) 한신대학교 교수 해당사항 없음 적격 - 마. 사외이사의 주요 활동 현황 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 강민구(출석률 100%) 찬반여부 1 2020.02.21 제18기(2019년도) 결산재무제표 승인의 건 찬성 2 2020.03.13 제18기 정기주주총회 소집의 건 찬성 3 2020.03.31 대표이사 선임의 건 찬성 바. 이사회내의 위원회 구성 현황 회사는 보고서 작성 기준일 현재 이사회 내에 위원회는 구성되어 있지 않습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치 여부 당사는 보고서 작성 기준일 현재 별도의 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근 감사 1인이 감사의 업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성명 주요 경력 선임일 및임기만료일 결격요건 여부 비고 정임성 (전)삼화(1974.4~78.20)(전)유창금속공업㈜(78.05~84.08)(전)정원세무사사무실(84.10~87.6)(전)㈜동주직물(87.10~98.07)(전) 태원상사(08.02~11.07) 선임일 : 2016년 3월 29일(중임)만료일 : 2019년 3월 29일 상법 제542조의 11 규정에 의거, 결격요건에 해당하지 아니함. - 주) 정기주주총회(2020년3월) "감사 선임의 건"이 정족수 부족으로 부결됨에 따라, 상기 정임성 감사는 상법 386조 및 415조에 의거 새로 선임된 감사가 취임할 때까지 감사의 권리가 있으므로 현 감사의 권리의무가 유지됩니다. 다. 감사의 독립성 당사는 감사 선출에 대한 별도의 선출기준을 운영하고 있지 않으나 감사 선출과 관련한 법령 및 정관에서 정한 사항을 준수하고 있습니다. 또한 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있으며, 별도의 감사규정을 제종하여 준수하고 있어 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다. 구분 내용 정관 제42조(감사의 직무) ① 감사는 당 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시 총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑤ 감사에 대해서는 제41조의2의 제3항 및 제42조의2의 규정을 준용한다. ⑥ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑦ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑧ 전항의 청구를 하였음에도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 감사가 이 사회를 소집할 수 있다. 감사직무규정 제6조(준수사항) 감사자는 감사를 행함에 있어 다음 각 호의 사항을 준수하여야 한다. ① 감사자는 피감처 및 피감자에 공정하고 공평하게 감사하여야 한다. ② 감사자는 직무상 취득한 기밀을 부당하게 누설하여서는 아니된다. ③ 감사자는 감사에 있어 감사 규정에 의한 사실과 증거에 의하여 감사를 하여야 한다. ④ 감사자는 감사사항에 대하여 성실한 기록과 증거자료를 확보하여야 한다. ⑤ 감사자는 감사를 실행함에 있어 피감처 및 피감자의 업무상의 활동기능이 위축되거 나 침체되지 않도록 하여야 한다. 감사는 회사의 수임인으로서 회사에 대하여 선량 한 관라지의 주의의무를 가지고 그 직무를 수행하여야 한다. 감사직무규정 제8조(감사자의 책임) 감사자는 감사를 수행함에 있어 다음 각호의 사항에 대하여 감사자에게 책임이 있다. ① 피감처 및 피감자의 중대한 과오 및 비위 사실을 발견한 증빙서류를 감사자의 잘못 으로 분실 및 멸실한 경우② 감사일정이 감사계획에 따른 일정보다 연장되어 피감처 및 피감자의 회사 업무가 중단되는 경우③ 감사자의 부주위로 피감처의 자료, 기계, 공구, 장비 등이 파손 및 멸실되는 경우 라. 감사의 주요 활동 회차 개최일자 의안내용 가결 여부 (출석률 : 0%) 1 2020.02.21 제18기(2019년도) 결산재무제표 승인의 건 불참 2 2020.03.13 제18기 정기주주총회 소집의 건 불참 3 2020.03.31 대표이사 선임의 건 불참 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 2020년 상반기 예정 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무팀 2 부장2명 (평균3년) 감사업무지원 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 준법지원인 지원조직 현황 해당사항 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 주주의 의결권에 관한 사항 (1) 집중투표제의 채택 여부보고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. (2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택 여부회사는 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다. 단, 회사는 전자투표제를 채택하고 있으며 상세 사항은 다음과 같습니다. ① 전자투표제회사는 【상법】제368조의 4에 다른 전자투표제와 【자본시장과금융투자업에관한법률】시행령 제160조 제5호에 따른 전자위임장 제도를 활용하고 있으며, 이 두제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주총회에 참석하여 의결권을 행사할 수 없는 경우에 전자투표방식으로 의결권을 행사하거나 전자위임장을 수여할 수 있습니다. ② 전자투표 절차(가) 전자투표, 전자위임장 권유 관리 시스템 인터넷 주소 : http://evote.ksd.or.kr(나) 전자투표 행사, 전자위임장 수여 기간내에 시스템에 공인인증서를 통해 주주 본인 인증 후 의안별 의결권 행사 또는 전자위임장 수여(다) 주주 확인용 공인인증서의 종류, 증권 거래 전용 공인인증서 또는 은행, 증권 범용 공인인증서 나. 소수주주권의 행사 여부 회사는 최근 3사업연도 및 보고서 작성 기준일 현재 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이을성 본인 보통주 3,315,955 10.70 2,865,955 9.16 주식대차계약에 의한 450,000주 감소 바이오로그디바이스 기타 보통주 2,640,000 8.52 2,640,000 8.44 - 이재선 자 보통주 1,696,322 5.47 2,146,322 6.86 주식대차계약에 의한 450,000주 증가 염혜자 배우자 보통주 911,700 2.94 911,700 2.91 - 이승희 자 보통주 816,078 2.63 816,078 2.61 - 이재곤 자 보통주 703,590 2.27 703,590 2.25 - 서광희 기타 보통주 74,431 0.24 74,431 0.24 - 계 보통주 10,158,076 32.78 10,158,076 32.46 - 우선주 - - - - - (주1) 상기 이을성, 이재선은 상호간의 주식대차계약에 따라 소유주식수가 변동되었습니다.(주2) 상기 지분율의 변동은 신주인수권증권 행사(300,807주)에 따른 발행주식 총수의 변동에 따른 것입니다. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주 성명 직위 주요 경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 이을성 대표이사회장 1988년 02월 ~ 현재 해성옵틱스(주) 대표이사 - ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 - - - - - - ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 이을성 2,865,955 9.16 - 바이오로그디바이스 2,640,000 8.44 - 이재선 2,146,322 6.86 - 우리사주조합 - - - 주식사무 정관상신주인수권내용 제 10 조 (신주인수권)1) 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.2) 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다.① 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우② 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우③ 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우④ 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우⑤ 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우⑥ 발행주식총수의 100분의 40을초과하지않는범위내에서일반공모의방식으로신주를발행하는경우⑦ 발행주식총수의 100분의 40을초과하지않는범위내에서긴급한자금조달을위하여국내외금융기관또는기관투자자에게신주를발행하는경우⑧ 발행주식총수의 100분의 40을초과하지않는범위내에서사업상중요한기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우⑨ 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지않는 범위내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우⑩ 증권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우⑪ 우리사주조합원에게 신주를 발행하는 경우3) 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의한 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.4) 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발행하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.5) 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 한국거래소에 상장 후에는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따른다. 결산일 매년 12월 31일 정기주주총회 : 매사업년도 종료후 3개월이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특권 해당사항 없음 공고게재 : 회사의 공고는 당사 홈페이지(http://www.hso.co.kr)에 게재, 부득이한 사유발생시 일간 매일경제신문에 게재함 주가 및 주식 거래 실적 (단위: 원) 거래시장 발행주식 종류 월 월별 주가 월간거래량(주) 최고 최저 코스닥 보통주 2020년03월 2,220 811 17,297,019 2020년02월 2,570 1,835 42,019,424 2020년01월 2,320 1,835 9,392,955 2019년12월 2,295 1,735 19,662,096 2019년11월 2,015 1,780 12,150,660 2019년10월 1,765 1,605 7,208,104 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 7,627 99.8 18,713,719 60.4 - (주) 발행주식 총수의 1% 미만의 주식을 소유한 주주에 대한 현황이며, 당사가 보유하고 있는 자기주식(146,818주)을 제외한 현황입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이을성 남 1942.06 대표이사 등기임원 상근 경영 총괄 고려대 물리학 졸업대한광학 이사해성산업 설립 해성옵틱스법인전환 해성천진광전자 설립 현) 한국광학기기산업협회회장현) 해성옵틱스 대표이사 2,865,955 - 본인 31년 2023.03.31 이재선 남 1976.08 대표이사 등기임원 상근 경영 총괄 연세대 경영학 졸업SPDI 근무 삼성전자 근무 2005.7 해성옵틱스 입사 현) 해성옵틱스 대표이사현) 바이오로그 대표이사 2,146,322 - 자 13.7년 2021.03.29 서광희 남 1958.02 사장 미등기임원 상근 CM사업총괄 조선대 전기공학 졸업삼성전기 근무 해성옵틱스 부사장 현) 해성비나 법인장 74,431 - - 4.6년 - 강민구 남 1964.02 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 연세대학교 공학박사삼성전자 오사카대 연구원 현) 한신대학교 교수현) 해성옵틱스 사외이사 - - - 5.11년 2022.03.28 정임성 남 1952.12 감사 등기임원 상근 경영 감사 유창금속공업(주)정원세무사사무실(주)동주직물태원상사현) 해성옵틱스 감사 - - - 5.11년 2019.03.29 (주)정기주주총회(2020년3월) "감사 선임의 건"이 정족수 부족으로 부결됨에 따라, 상기 정임성 감사는 상법 386조 및 415조에 의거 새로 선임된 감사가 취임할 때까지 감사의 권리가 있으므로 현 감사의 권리의무가 유지됩니다. 직원 등 현황 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전사 남 77 - - - 77 4년 792,325 10,289 - - - - 전사 여 14 - - - 14 5년 107,485 7,677 - 합 계 91 - - - 91 - 899,810 17,966 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 48 12 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 1,500 - 감사 1 100 - (주) 상기 인원수는 보고서 작성기준일 현재, 등기임원의 인원수 입니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 552,249 138,062 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 546,249 273,124 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 6,000 6,000 - ◆click◆『이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황.dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 이사 및 감사의 개인별 보수 지급금액이 5억원 미만에 해당하여 개인별 보수 지급금액에 대한 산정 기준 및 방법을 별도로 기재하지 아니합니다 ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 이사 및 감사의 개인별 보수 지급금액이 5억원 미만에 해당하여 개인별 보수 지급금액에 대한 산정 기준 및 방법을 별도로 기재하지 아니합니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 원, 천주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 - - - - - - - - - - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 해당 기업 집단의 명칭 및 소속 회사는 보고서 작성 기준일 현재 독점 및 공정거래에 관한 법률 상의 기업집단에 속하여 있지 않으며 다음과 같은 계열회사를 보유하고 있습니다. 상호 설립일 위치 구분 주요사업 천진해성광전자유한공사 2003.08.31 중국 비상장 3D Depth 카메라 모듈 해성비나유한책임회사 2011.02.25 베트남 비상장 카메라 모듈AF 액츄에이터렌즈 모듈 주식회사 에이오스 2012.07.19 한국 비상장 차량용, 모바일용 카메라 렌즈 모듈 주식회사 엔텍로직 2005.03.20 한국 비상장 기능성 카메라 액세서리 개발 2. 계열회사간의 지배ㆍ종속 및 출자현황을 파악할 수 있는 계통도 계통도.jpg 계통도 3. 계열회사간의 업무 조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직이 있는 경우 그 현황 회사는 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직이 없습니다. 4. 계열회사 중 회사의 경영에 직접 또는 간접적으로 영향을 미치는 회사가 있는 경우 그 회사명과 내용 회사는 계열회사 중 회사의 경영에 직접 또는 간접적으로 영향을 미치는 회사는 없습니다. 5. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일) 겸직임원 겸직회사 성명 직위 상근여부 회사명 직위 선임시기 서광희 사장 상근 해성비나유한책임회사 법인장 2013.03 이재선 대표이사 상근 주식회사 에셀티 천진해성광전자유한공사 사내이사동사장 2016.072019.07 최기영 상무 상근 주식회사 엔텍로직주식회사 에셀티 대표이사대표이사 2008.032017.03 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 천진해성광전자유한공사(비상장) 2003.08.31 계열회사 2,212 - 100 - - - - - 100 - 1,859 294 해성비나유한책임회사(비상장) 2011.02.25 계열회사 26,131 - 100 14,945 - - - - 100 14,945 171,465 -1,918 주식회사 에이오스(비상장) 2012.07.19 계열회사 700 1,400 70.7 700 - - - 1,400 70.7 700 1,296 -72 주식회사 엔텍로직(비장장) 2016.04.27 계열회사 1,549 7 70.0 - - - - 7 70.0 - 636 -269 주식회사 에셀티(비상장) 2016.04.08 관계회사 2,410 2,827 45.3 - - - - 2,827 45.3 - 2,020 -600 합 계 4,234 - 15,645 - - - 4,234 - 15,645 177,276 -2,565 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용 공여 공시서류 작성 기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류 작성 기준일까지 기간동안 그 특수관계인을 포함한 대주주를 상대방으로 하거나 대주주르 위하여 가지급, 대여(증권의 대여 포함), 담보제공, 보증, 배서, 그 밖의 보증의 성격을 가지는 이행 약속 등 거래상의 신용위험을 수반하는 직·간접 거래가 발생한 사실이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 공시서류 작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류 작성기준일까지 기간동안 대주주를 상대방으로 하거나 대주주를 위하여 자산(영업)의 매수(양수), 매도(양도), 교환, 증여 등의 거래가 발생한 사실이 없습니다. 3. 대주주와의 영업 거래 공시서류 작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류 작성 기준일까지 기간동안 대주주 등에 대한 신용 공여 및 대주주와의 자산양수도 이외의 영업거래 중 대주주와 행한 물품(자산) 또는 서비스 거래금액이 최근 사업연도 매출액의 5/100 이상에 해당한 사실이 없으며 동 금액 이상의 1년 이상의 장기 공급(매입)계약을 체결하거나 변경한 사실이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 주주, 직원 등 대주주 이외의 이해관계자를 상대방으로 하는 신용공여 및 자산 양수도, 기타 영업거래가 발생한 사실이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행ㆍ변경 상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행·변경 상황 주요사항보고서 및 한국 거래소 공시를 통하여 회사가 공시한 사항이 보고서 제출일 현재까지 이행이 완료되지 않은 사항은 없으며 주요 내용이 변경되거나 신고 내용과 다르게 진행된 사실 또한 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 개최일자 구분 안건 가결여부 2020.03.31 정기 주주총회 제1호 의안 : 제18기(2019.1.1 ~ 2019. 12.31) 재무제표(연결재무제표 포함) 승인의 건제2호 의안 : 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건제3호 의안 : 정관일부 변경의 건제4호 의안 : 이사 선임의 건 (상근이사 이을성 선임의 건)제5호 의안 : 감사 선임의 건 (감사 강성진 성임의 건)제6호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제7호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인(단, 제5호 의안: 의결정족수 부족으로 부결) 2019.03.28 정기 주주총회 제1호 의안 : 제17기(2018.1.1 ~ 2018. 12.31) 재무제표(연결재무제표 포함) 승인의 건제2호 의안 : 정관일부 변경의 건제3호 의안: 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사외이사 강민구 선임의 건제4호 의안 : 감사 선임의 건 제4-1호 의안 : 상근감사 강성진 선임의 건제5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인(단, 제4호 의안: 의결정족수 부족으로 부결) 2018.03.29 정기 주주총회 제1호 의안 : 제16기(2017.1.1 ~ 2017. 12.31) 재무제표(연결재무제표 포함) 승인의 건제2호 의안 : 정관일부 변경의 건제3호 의안: 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 이재선 사내이사 선임의 건제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 주) 당사는 정기주주총회(2020년3월) 제5호 의안인 감사선임을 위하여 전자투표 등 의결권 확보를 위해 노력하였지만, 의결정족수 부족으로 부결되었습니다.상법 제386조 및 415조에 의거 새로 선임된 감사가 취임할 때까지 감사의 권리가 있으므로 현 감사가 다음 주주총회때까지 업무를 이행할 예정입니다. 2. 우발 채무 등 가. 중요한 소송 사건 주식회사 에이치피앤에스는 위탁취소 관련 분쟁에 대한 건으로 지배기업를 상대로 수원지방법원에 2019년 5월 22일자로 손해배상 청구의 소(380백만원)를 제기하였으며, 당분기말 현재 1심 진행 중인 상태입니다. 그러나 동 소송관련 결과는 현재로서는 예측할 수 없어 자원이 유출될 가능성이 매우 높다고 할 수 없고, 또한 당해 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 성격임에 따라 별도의 충당부채를 계상하지 아니하였습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음·수표 현황 회사는 보고서 작성 기준일 현재 해당 사항이 없습니다. 다. 채무 보증 내역 회사는 보고서 작성 기준일 현재 타인에게 제공한 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 1USD, 1JPY, 1EUR,천원) 제공받은 특수관계자 보증처 화폐단위 지급보증액 비고 천진해성광전자 기업은행 CNY 300,000 기업은행 천진해성광전자 기업은행 CNY 750,000 기업은행 천진해성광전자 기업은행 CNY 500,000 기업은행 해성비나 VIETIN BANK USD 17,000,000 vietin bank 해성비나 JSC Bank for Foreign Trade of VietNam USD 5,000,000 JSC Bank (베트남) 해성비나 JSC Bank for Foreign Trade of VietNam USD 5,000,000 JSC Bank (베트남) 해성비나 기업은행 하노이지점 USD 600,000 기업은행(하노이지점) 해성비나 VCBL BANK USD 3,600,000 VCBL BANK 해성비나 IBK BANK USD 1,800,000 IBK BANK 에셀티 기업은행 KRW 360,000 기업은행(성남하이테크) 에셀티 아이디벤처스 KRW 600,000 아이디벤처스 에셀티 KB인베스트먼트 KRW 600,000 KB인베스트먼트 우리사주조합 한국증권금융 KRW 307,192 한국증권금융 라. 채무 인수 약정 현황 회사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 회사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 회사는 보고서 작성 기준일 현재 회계상 자본으로 인정되는 미상환 채무증권은 없습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 회사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 작성 기준일 이후 발생한 주요 사항 회사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(주주배정) 3 2019.04.04 운영자금 17,158,575 운영자금 17,158,575 - 신주인수권부사채 6 2019.11.11 시설자금운영자금 13,000,000 시설자금운영자금 13,000,000 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(제3자배정) 4 2019.06.25 운영자금 8,007,120 운영자금 8,007,120 - 전환사채 발행 5 2019.09.25 운영자금 2,500,000 운영자금 2,500,000 - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 보호예수 현황 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 2,640,000 2019.07.11 2020.07.11 1년간 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따른 보호예수 30,989,561 다. 외국지주회사의 자회사 현황 회사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 법적위험 변동사항 회사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항 회사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바 . 기업인수목적회사의 요건 충족 여부 회사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 사. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무 회사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 아 . 합병 등의 사후 정보 공시대상 기간 중 보고서 작성일 현재 관련 법규에 의한 합병, 중요한 영업양수도, 중요한 자산 양수도, 주식의 포괄적 교환·이전, 분할 등 주요 조직변경 사항은 없습니다. 자. 녹색경영 회사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 차. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 회사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 카. 조건부 자본증권의 전환·채무 재조정 사유 등의 변동 현황 회사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 회사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 회사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.