해성옵틱스 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

제22 기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
제21 기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지
해성옵틱스 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요해성옵틱스 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 해성옵틱스 주식회사(이하 "지배기업")는 광학 렌즈의 제조, 판매를 주요 사업으로 2002년 3월 25일에 설립되었습니다. 현재 회사의 주요사업은 스마트폰용 카메라모듈에 탑재되는 AF/OIS 액츄에이터를 제조, 판매하는 사업입니다. 본사는 경기도 화성시에 위치하고 있으며 화성시와 용인시 기흥구에 지점을 두고 있습니다. 지배기업은 2013년 11월 6일에 코스닥시장에 상장하였으며, 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당반기말 현재의 자본금은 보통주 63,632,997천원이며, 보고기간말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	당반기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호	32,000,000	25.14%	32,000,000	25.55%

이스페이스인베스텍㈜	7,642,235	6.00%	8,000,000	6.39%

이재선	7,142,263	5.61%	7,678,386	6.13%

해성인베스트먼트㈜	1,308,472	1.03%	1,437,556	1.15%

이건범	1,998,000	1.57%	-	-

최미숙	1,793,604	1.41%	1,793,604	1.43%

㈜티알에스	1,768,867	1.39%	1,768,867	1.41%

이을성	800,000	0.63%	1,540,000	1.23%

염혜자	590,000	0.46%	590,000	0.47%

하인현	822,368	0.65%	822,368	0.66%

이승희	800,000	0.63%	800,000	0.64%

이재곤	37,907	0.03%	37,907	0.03%

자기주식	146,818	0.12%	146,818	0.12%

기타 소액주주	70,415,460	55.33%	68,652,488	54.79%

합계	127,265,994	100.00%	125,267,994	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 종목 지배력판단근거 해성비나 유한책임회사 100% 베트남 OIS액츄에이터 생산 및 판매 의결권 과반수 보유 천진해성광전자 유한공사 100% 중국 제품검사 및 A/S 의결권 과반수 보유 (주)지오소프트 52.28% 대한민국 소프트웨어개발 및 판매 의결권 과반수 보유 (*) 당반기 중 (주)케이아이티이노베이션의 지분 전부를 처분하여 종속기업에서 제외 되었습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 종목 지배력판단근거 천진해성광전자 유한공사 100% 중국 제품검사 및 A/S 의결권 과반수 보유 해성비나 유한책임회사 100% 베트남 OIS액츄에이터 생산 및 판매 의결권 과반수 보유 (주)케이아이티이노베이션과 그 종속기업(*1) 54.05% 대한민국, 중국 조립,검사장비 생산 및 판매 의결권 과반수 보유 (주)지오소프트 52.28% 대한민국 소프트웨어개발 및 판매 의결권 과반수 보유 (*1) 케이아이티이노베이션은 CK Image Technology의 지분 100%을 소유하고 있습니다. 2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당반기말 당반기 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 해성비나 유한책임회사 51,593,178 41,718,534 9,874,644 50,112,083 3,286,061 2,998,895 천진해성광전자 유한공사 1,090,961 1,532,544 (441,583) 363,672 (38,195) (36,325) (주)지오소프트 11,813,904 10,882,872 931,032 3,645,779 138,751 138,751 (주)케이아이티이노베이션과 그 종속기업(*) - - - 263,153 (839,939) (840,470) (*) 당반기 중 (주)케이아이티이노베이션의 지분 전부를 처분하여 종속기업에서 제외 되었습니다. (단위: 천원) 기업명 전기말 전반기 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 해성비나 유한책임회사 51,419,650 39,977,619 11,442,031 151,556,581 (4,571,109) (3,439,704) 천진해성광전자 유한공사 1,106,640 1,511,898 (405,258) 578,217 (146,056) (131,242) (주)지오소프트 (*1) 7,080,120 7,249,533 (169,413) 9,149,460 1,071,635 1,110,799 (주)케이아이티이노베이션과 그 종속기업 2,794,816 8,147,218 (5,352,402) 4,310,430 (2,420,145) (2,420,145) (*1) (주)지오소프트는 2022년 2월 1일 종속기업으로 분류함에 따라 전반기 매출 및 손익은 2022년 2월 1일 부터 6월 30일까지의 실적을 기재하였습니다. 3) 연결범위의 변동당반기 중 연결재무제표의 작성대상의 변동내역은 다음과 같습니다. 종속기업 사유 (주)케이아이티이노베이션과 그 종속기업 처분으로 인한 제외 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시 동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 ‘금융상품: 표시’ 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 '측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액' 입니다. 회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다. ·회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음. ·회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다. ·다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채 - 사용권자산 그리고 리스부채 - 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액 ·개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다. 상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2.2 회계정책 반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세 비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2023년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.연결재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 3. 범주별 금융상품 (1) 금융자산의 범주는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 5,428,797 5,428,797 단기금융상품 - 16,321 16,321 매출채권및기타채권 - 13,766,978 13,766,978 당기손익공정가치측정금융자산 10,113,506 - 10,113,506 소계 10,113,506 19,212,096 29,325,602 매출채권및기타채권 - 65,000 65,000 장기금융상품 - 130,288 130,288 기타비유동금융자산 - 231,061 231,061 당기손익공정가치측정금융자산 1,953,105 - 1,953,105 소계 1,953,105 426,349 2,379,454 합계 12,066,611 19,638,445 31,705,056 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 4,460,348 4,460,348 단기금융상품 - 16,321 16,321 매출채권및기타채권 - 12,350,677 12,350,677 당기손익공정가치측정금융자산 4,359,597 - 4,359,597 소계 4,359,597 16,827,346 21,186,943 매출채권및기타채권 - 45,000 45,000 장기금융상품 - 128,888 128,888 기타비유동금융자산 - 316,469 316,469 당기손익공정가치측정금융자산 1,953,105 - 1,953,105 소계 1,953,105 490,357 2,443,462 합계 6,312,702 17,317,703 23,630,405 (2) 금융부채의 범주는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 19,890,341 19,890,341 단기차입금 등 - 7,888,744 7,888,744 당기손익공정가치측정금융부채 171,342 - 171,342 전환사채 - 2,134,909 2,134,909 리스부채 - 145,827 145,827 소계 171,342 30,059,821 30,231,163 장기차입금 - 2,866,640 2,866,640 당기손익공정가치측정금융부채 2,914,002 - 2,914,002 리스부채 - 212,977 212,977 전환사채 - 5,133,538 5,133,538 소계 2,914,002 8,213,155 11,127,157 합계 3,085,344 38,272,976 41,358,320 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 16,821,254 16,821,254 단기차입금 - 11,674,234 11,674,234 당기손익공정가치측정금융부채 342,684 - 342,684 전환사채 - 7,460,989 7,460,989 리스부채 - 325,422 325,422 소계 342,684 36,281,899 36,624,583 장기차입금 - 207,927 207,927 리스부채 - 1,240,952 1,240,952 소계 - 1,448,879 1,448,879 합계 342,684 37,730,778 38,073,462 (3) 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익 17,013 (21,722) 소계 17,013 (21,722) 상각후원가측정금융자산 및 부채 이자수익 14,003 20,348 이자비용 (931,308) (1,160,313) 외환차손익 (98,003) 1,234,185 외화환산손익 1,349,986 1,876,085 사채상환손익 198 162,132 소계 334,876 2,132,437 4. 금융상품의 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 5,428,797 5,428,797 단기금융상품 16,321 16,321 매출채권및기타채권(유동) 13,766,978 13,766,978 매출채권및기타채권(비유동) 65,000 65,000 장기금융상품 130,288 130,288 기타비유동금융자산 231,061 231,061 당기손익공정가치측정금융자산(유동) 10,113,506 10,113,506 당기손익공정가치측정금융자산(비유동) 1,953,105 1,953,105 합계 31,705,056 31,705,056 매입채무및기타채무 19,890,341 19,890,341 단기차입금 7,888,744 7,888,744 전환사채(유동) 2,134,909 2,134,909 전환사채(비유동) 5,133,538 5,133,538 당기손익공정가치측정금융부채(유동) 171,342 171,342 당기손익공정가치측정금융부채(비유동) 2,914,002 2,914,002 장기차입금 2,866,640 2,866,640 리스부채(유동) 145,827 145,827 리스부채(비유동) 212,977 212,977 합계 41,358,320 41,358,320 (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 4,460,348 4,460,348 단기금융상품 16,321 16,321 매출채권및기타채권(유동) 12,350,677 12,350,677 매출채권및기타채권(비유동) 45,000 45,000 장기금융상품 128,888 128,888 기타비유동금융자산 316,469 316,469 당기손익공정가치측정금융자산(유동) 4,359,597 4,359,597 당기손익공정가치측정금융자산(비유동) 1,953,105 1,953,105 합계 23,630,405 23,630,405 매입채무및기타채무 16,821,254 16,821,254 단기차입금 등 11,674,234 11,674,234 전환사채 7,460,989 7,460,989 당기손익공정가치측정금융부채(유동) 342,684 342,684 장기차입금 207,927 207,927 리스부채(유동) 325,422 325,422 리스부채(비유동) 1,240,952 1,240,952 합계 38,073,462 38,073,462 (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 없습니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산ㆍ부채는 내재파생상품이 있습니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 비상장지분증권, 내재파생상품등이 있습니다. 2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익공정가치측정금융자산(유동) 10,113,506 - 1,438,770 8,674,736 10,113,506 당기손익공정가치측정금융자산(비유동) 1,953,105 - - 1,953,105 1,953,105 합계 12,066,611 - 1,438,770 10,627,841 12,066,611 당기손익공정가치측정금융부채(유동) 171,342 - 171,342 - 171,342 당기손익공정가치측정금융부채(비유동) 2,914,002 - 2,914,002 - 2,914,002 합계 3,085,344 - 3,085,344 - 3,085,344 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익공정가치측정금융자산(유동) 4,359,597 - - 4,359,597 4,359,597 당기손익공정가치측정금융자산(비유동) 1,953,105 - - 1,953,105 1,953,105 합계 6,312,702 - - 6,312,702 6,312,702 당기손익공정가치측정금융부채(유동) 342,684 - 342,684 - 342,684 합계 342,684 - 342,684 - 342,684 (3) 공정가치 서열체계 수준 관련 1) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산,부채의 당반기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융자산 당기손익공정가치측정 금융자산(유동) 당기손익공정가치측정 금융자산(비유동) 기초잔액 4,359,597 1,953,105 취득 3,652,126 - 처분 (154,000) - 대체 800,000 - 평가 17,013 - 기말잔액 8,674,736 1,953,105 (단위: 천원) 구분 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산(유동) 당기손익공정가치측정금융자산(비유동) 기타포괄손익공정가치측정금융자산 기초잔액 1,270,960 2,860,943 200,000 취득 - 500,000 1,150,040 처분 (128,800) - - 평가 (11,285) (10,436) (200,000) 연결범위변동 - - (1,086,316) 기말잔액 1,130,875 3,350,507 63,724 2) 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2 및 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 : 지분증권(유동) 6,489,016 3 순자산지분가치 투자펀드 순자산 파생상품자산(유동)(*2) 500,926 3 옵션가치평가모형 주가,할인률 등 파생상품자산(유동)(*1) 1,438,770 2 옵션가치평가모형 주가,할인률 등 지분증권(비유동) 1,041,990 3 순자산지분가치 등 투자펀드 순자산 등 전환사채 2,595,909 3 옵션가치평가모형 주가,할인률 등 금융자산 합계 12,066,611 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채(유동)(*1) 171,342 2 옵션가치평가모형 주가,할인률 등 파생상품부채(비유동)(*1) 2,914,002 2 옵션가치평가모형 주가,할인률 등 금융부채 합계 3,085,344 (*1) 파생상품자산ㆍ부채는 기초자산((주)해성옵틱스)의 공정가치를 고려하여 산정하였습니다.(*2) 파생상품자산은 기초자산((주)지오소프트)의 공정가치를 고려하여 산정하였습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 : 지분증권(유동) 2,674,803 3 순자산지분가치 투자펀드 순자산 지분증권(비유동) 1,041,990 3 순자산지분가치 투자펀드 순자산 전환사채 2,595,909 3 옵션가치평가모형 주가,할인률 등 금융자산 합계 6,312,702 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 342,684 2 옵션가치평가모형 주가,할인률 등 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 보유현금 107,050 31,162 보통예금 5,321,747 4,429,186 합계 5,428,797 4,460,348 6. 장ㆍ단기금융상품 장ㆍ단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종류 당반기말 전기말 단기금융상품 단기예적금(*1) 16,321 16,321 장기금융상품 저축성보험 35,598 35,598 장기예적금 94,690 91,290 당좌개설보증금 - 2,000 소계 130,288 128,888 합계 146,609 145,209 (*1) 정기예금은 소프트웨어 공제 조합에 질권설정 되어 있습니다. 7. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 외상매출금 15,816,751 (4,367,460) 11,449,291 13,956,097 (4,063,562) 9,892,535 미수금 4,891,654 (2,724,474) 2,167,180 4,978,091 (2,724,605) 2,253,486 미수수익 17,507 - 17,507 17,507 - 17,507 단기대여금 2,357,707 (2,224,707) 133,000 2,061,857 (1,874,707) 187,150 소계 23,083,619 (9,316,641) 13,766,978 21,013,552 (8,662,874) 12,350,678 장기대여금 850,000 (785,000) 65,000 45,000 - 45,000 소계 850,000 (785,000) 65,000 45,000 - 45,000 합계 23,933,619 (10,101,641) 13,831,978 21,058,552 (8,662,874) 12,395,678 (2) 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 6개월 이내(정상) 12개월 초과(연체) 계 당반기말 매출채권 총장부금액 11,449,291 4,367,460 15,816,751 손실충당금 - 100% 27% 전체기간기대손실 - (4,367,460) (4,367,460) 순장부금액 11,449,291 - 11,449,291 전기말 매출채권 총장부금액 9,892,535 4,063,562 13,956,097 손실충당금 - 100% 29% 전체기간기대손실 - (4,063,562) (4,063,562) 순장부금액 9,892,535 - 9,892,535 (3) 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 연결범위변동 설정 기타 반기말 매출채권 4,063,562 207,382 8,194 88,322 4,367,460 유동 기타채권 : 미수금 2,724,605 - (131) - 2,724,474 단기대여금 1,874,707 200,000 - 150,000 2,224,707 비유동 기타채권 : 장기대여금 - 935,000 - (150,000) 785,000 합계 8,662,874 1,342,382 8,063 88,322 10,101,641 (단위: 천원) 구분 기초 연결범위변동 설정 제각 기말 매출채권 1,524,121 839,953 190,421 (105,183) 2,449,312 유동 기타채권: 미수금 2,450,339 - 33,961 - 2,484,300 단기대여금 1,400,000 20,000 - - 1,420,000 합계 5,374,460 859,953 224,382 (105,183) 6,353,612 8. 재고자산(1) 재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 상품 8,503 - 제품 1,362,088 1,278,170 제품 평가충당금 (263,440) (272,397) 재공품 781,437 908,303 재공품 평가충당금 (167,049) (468,295) 원재료 4,332,315 3,788,233 원재료 평가충당금 (1,735,243) (1,107,346) 미착원재료 175,593 13,937 합 계 4,494,204 4,140,605 당반기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 47,815백만원(전기 73,302백만원)입니다.(2) 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 상품 8,503 8,503 - 제품 1,362,088 1,098,648 (263,440) 재공품 781,437 614,388 (167,049) 원재료 4,332,315 2,597,072 (1,735,243) 미착원재료 175,593 175,593 - 합계 6,659,936 4,494,204 (2,165,732) (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 제품 1,278,170 1,005,773 (272,397) 재공품 908,303 440,008 (468,295) 원재료 3,788,233 2,680,887 (1,107,346) 미착원재료 13,937 13,937 - 합계 5,988,643 4,140,605 (1,848,038) 9. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기타유동자산 선급금 2,546,822 4,377,594 대손충당금 (609,474) (609,474) 선급비용 123,165 73,770 부가세대급금 324,888 165,872 소계 2,385,401 4,007,762 기타비유동자산 장기선급비용 - 4,917 합계 2,385,401 4,012,679 10. 당기손익공정가치측정 금융자산당기손익 공정가치 측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동항목 포스코-아이디브이 성장사다리 아이피펀드 763,220 884,559 키움유니콘 제5호 신기술사업투자조합 5,661,032 1,725,480 (주)해화 투자전환사채 1,684,794 1,684,794 소프트웨어공제조합 46,724 46,724 정보통신공제조합 15,000 15,000 한국CCTV산업협회 2,040 2,040 한국공간정보산업협동조합 1,000 1,000 파생상품자산(*1) 1,438,770 - 파생상품자산(*2) 500,926 - 소계 10,113,506 4,359,597 비유동항목 에이오스(주) 42,000 42,000 (주)위노바 투자전환사채 911,115 911,115 (주)에스디옵틱스 999,990 999,990 소 계 1,953,105 1,953,105 합 계 12,066,611 6,312,702 당기손익공정가치측정 금융자산 평가손익으로 당반기 17,013천원 (전반기 (-) 21,722천원)을 인식하였습니다.(*1) 해성옵틱스(주) 전환사채 9회차 콜옵션 부분을 파생상품자산으로 분류하였습니다. (*2) (주)지오소프트 전환사채 콜옵션 부분을 파생상품자산으로 분류하였습니다. 11. 관계기업투자주식(1) 현황관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 영업의성격 측정방법 티알아이 리스트럭처링 투자조합 1호 21.83 대한민국 경영,투자컨설팅 지분법 마이크로엑츄에이터 주식회사(*1) 3.75 대한민국 생산 및 판매 지분법 해성인베스트먼트 주식회사 48.78 대한민국 경영 및 금융투자 지분법 (*1) 지분율이 20%미만이지만 피투자회사의 임원 겸직으로 인해 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 영업의성격 측정방법 티알아이 리스트럭처링 투자조합 1호 21.83 대한민국 경영,투자컨설팅 지분법 마이크로엑츄에이터 주식회사(*1) 3.75 대한민국 생산 및 판매 지분법 해성인베스트먼트 주식회사 48.78 대한민국 경영,투자컨설팅 지분법 (*1) 지분율이 20%미만이지만 피투자회사의 임원 겸직으로 인해 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(2) 투자내용관계기업의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당반기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 관계기업 티알아이 리스트럭처링 투자조합 1호 5,000,000 2,994,559 2,994,559 5,000,000 3,063,778 3,063,778 마이크로엑츄에이터(주) 400,000 (30,721) - 400,000 (12,394) - 해성인베스트먼트(주) 1,870,567 838,027 838,027 1,870,567 1,222,064 1,222,064 합계 7,270,567 3,801,865 3,832,586 7,270,567 4,273,448 4,285,842 (3) 변동내용관계기업의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득 대체 지분법손익 기말 티알아이 리스트럭처링 투자조합 1호 3,063,778 - - (69,219) 2,994,559 마이크로엑츄에이터(주) - - - - - 해성인베스트먼트(주) 1,222,064 - - (384,037) 838,027 합계 4,285,842 - - (453,256) 3,832,586 (단위: 천원) 기업명 기초 취득 대체 지분법손익 손상차손 기말 티알아이 리스트럭처링 투자조합 1호 - 5,000,000 - (1,936,222) - 3,063,778 마이크로엑츄에이터 주식회사(*1) - 200,000 200,000 (8,398) (391,602) - 해성인베스트먼트 주식회사(*2) - - 1,870,567 (648,503) - 1,222,064 주식회사 지오소프트(*3) 999,891 2,000,000 (3,481,338) 481,447 - - 합계 999,891 7,200,000 (1,410,771) (2,111,676) (391,602) 4,285,842 (*1) 전전기말에 회사에서 마이크로엑츄에이터(주)에 약 2억원을 증자하고 지분증권을 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 분류하였으나, 전기중 회사의 대표이사가 동 법인의 대표이사를 겸직하고, 추가로 2억원의 증자를 함에 따라 지분율은 20%에 미치지 않으나, 유의적인 영향력을 행사한다고 보아 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 전기 중 해성인베스트먼트(주)의 대표이사가 회사 주식으로 동 법인에 현물출자를 하여 회사 지분율이 48.78%로 하락함에 따라 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 전전기말 관계기업으로 분류했던 (주)지오소프트와 관련하여 전기 중 구주취득 및 유상증자를 통하여 50% 이상의 지분을 보유한 바, 연결회사에 포함되었습니다. (4) 요약재무정보관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당반기말 당반기 자산 부채 자본 매출 순손익 총포괄손익 티알아이 리스트럭처링 투자조합 1호 13,868,998 153,919 13,715,079 135 (317,026) (317,026) 마이크로엑츄에이터(주) 596,498 1,415,680 (819,182) 205,825 (478,767) (478,767) 해성인베스트먼트(주) 3,065,106 674,373 2,390,733 - (787,275) (787,275) (단위: 천원) 기업명 당반기말 당반기 자산 부채 자본 매출 순손익 총포괄손익 티알아이 리스트럭처링 투자조합 1호 15,380,211 105,140 15,275,071 - (324,929) (324,929) 마이크로엑츄에이터(주) 827,116 991,879 (164,763) 129,879 (391,919) (391,919) 해성인베스트먼트(주) 3,824,194 32,936 3,791,258 - (244,148) (244,148) 12. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 토지(*) 2,291,652 2,435,684 2,291,652 2,435,684 건물(*) 611,574 589,732 611,574 589,732 합계 2,903,226 3,025,416 2,903,226 3,025,416 (*) 차입금에 담보로 제공되어 있습니다. (주석33 참조) (2) 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 임대수익관련 직접비용 6,331 8,532 13. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 1,222,300 - - 1,222,300 건물(*) 12,067,874 (4,834,504) (1,003,827) 6,229,543 구축물 156,422 (71,559) (8,687) 76,176 기계장치(*) 40,997,715 (20,310,690) (5,512,411) 15,174,614 차량운반구(*) 2,824,217 (2,555,708) (220,885) 47,624 공구와기구 11,249,867 (11,105,998) (88,393) 55,476 비품 3,029,432 (2,070,945) (384,017) 574,470 시설장치 1,044,807 (875,658) (653) 168,496 금형 10,480,383 (10,300,549) (179,834) - 사용권자산 979,362 (400,734) (246,625) 332,003 건설중인자산 1,006,763 - (532,452) 474,311 합계 85,059,142 (52,526,345) (8,177,784) 24,355,013 (*) 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석 33 참조) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 건물(*) 8,972,375 (4,067,819) (1,003,827) 3,900,729 구축물 156,422 (69,590) (8,687) 78,145 기계장치(*) 36,941,450 (16,984,193) (5,512,411) 14,444,846 차량운반구(*) 2,488,158 (2,026,170) (220,885) 241,103 공구와기구 10,800,526 (10,507,511) (88,393) 204,622 비품 2,942,789 (1,865,930) (384,017) 692,842 시설장치 1,133,265 (890,498) (653) 242,114 금형 10,480,383 (10,300,549) (179,834) - 사용권자산 2,204,086 (406,369) (246,625) 1,551,092 건설중인자산 964,749 - (532,452) 432,297 합계 77,084,203 (47,118,629) (8,177,784) 21,787,790 (*) 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석 33 참조) (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 및 대체 처분 및 대체 감가상각비 연결범위변동 순외화차이 기말 토지 - - 1,222,300 - - - 1,222,300 건물 3,900,729 104,037 2,252,210 (301,665) - 274,232 6,229,543 구축물 78,145 - - (1,969) - - 76,176 기계장치 14,444,846 1,777,765 (21,710) (1,585,114) (11,101) 569,928 15,174,614 차량운반구 241,103 158,301 (7,171) (159,646) (17,090) (167,873) 47,624 공구와기구 204,622 - - (155,028) - 5,882 55,476 비품 692,842 12,720 (1,014) (116,340) (4,862) (8,876) 574,470 시설장치 242,114 40,000 - (30,394) (83,224) - 168,496 사용권자산 1,551,092 82,990 (59,051) (181,252) (1,061,776) - 332,003 건설중인자산 432,297 3,502,268 (3,474,510) - - 14,256 474,311 합계 21,787,790 5,678,081 (88,946) (2,531,408) (1,178,053) 687,549 24,355,013 (단위: 천원) 구분 기초 취득 및 대체 처분 및 대체 감가상각비 손상 연결범위변동 순외화차이등 기말 건물 4,429,530 - - (251,933) - - 641,072 4,818,669 구축물 82,081 - - (1,968) - - - 80,113 기계장치 12,378,153 345,277 20,782 (1,828,065) - 8,676 1,887,460 12,812,283 차량운반구 1,095,928 21,363 - (108,559) - (8,062) (174,896) 825,774 공구와기구 416,778 - 338,217 (295,173) - - (31,558) 428,264 비품 610,501 618,328 - (112,160) - 41,746 (309,514) 848,901 시설장치 143,924 142,598 - (41,626) - (26,458) 55,490 273,928 사용권자산 - 1,539,947 - (157,600) - 184,793 (453) 1,566,688 건설중인자산 500,000 170,600 - - (250,000) (170,600) - 250,000 합계 19,656,895 2,838,113 358,999 (2,797,084) (250,000) 30,095 2,067,601 21,904,620 14. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 2,671,159 (157,746) - 2,513,413 고객관계 919,445 (260,509) - 658,936 산업재산권 462,035 (105,638) (52,705) 303,692 소프트웨어 3,365,568 (3,282,775) - 82,793 회원권 535,812 - - 535,812 기타의무형자산 37,500 (7,564) - 29,936 시설이용권 2,544,801 (1,607,325) - 937,476 영업권 6,096,295 - (2,382,668) 3,713,627 합계 16,632,615 (5,421,557) (2,435,373) 8,775,685 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 기타 장부금액 개발비 1,892,368 (157,746) - - 1,734,622 고객관계 - (168,565) - 919,445 750,880 산업재산권 462,035 (86,743) (52,706) - 322,586 소프트웨어 3,360,055 (3,245,990) - - 114,065 회원권 535,812 - - - 535,812 기타의무형자산 37,500 (3,744) - - 33,756 시설이용권 2,453,426 (1,552,340) - - 901,086 영업권 8,746,042 - (3,377,890) - 5,368,152 합계 17,487,238 (5,215,128) (3,430,596) 919,445 9,760,959 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득액 상각비 연결범위변동 순외화차이 기말 개발비 1,734,622 778,791 - - - 2,513,413 고객관계 750,880 - (91,944) - - 658,936 산업재산권 322,586 - (18,894) - - 303,692 소프트웨어 114,065 1,060 (32,999) (7,588) 8,255 82,793 회원권 535,812 - - - - 535,812 기타의무형자산 33,756 - (3,820) - - 29,936 시설이용권 901,086 - (32,542) - 68,932 937,476 영업권 5,368,152 - - (1,654,525) - 3,713,627 합 계 9,760,959 779,851 (180,199) (1,662,113) 77,187 8,775,685 (단위: 천원) 구분 기초 취득액 상각비 연결범위변동 순외화차이 기말 개발비 - 1,020,077 (158,239) 1,838,363 - 2,700,201 산업재산권 387,103 1,300 (21,706) 9,342 - 376,039 소프트웨어 185,499 173,592 (208,720) 1,245,044 18,651 1,414,066 회원권 35,812 277,500 - - - 313,312 시설이용권 907,259 - (31,631) - 124,232 999,860 영업권 - - - 5,575,054 - 5,575,054 합계 1,515,673 1,472,469 (420,296) 8,667,803 142,883 11,378,532 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서 상 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 판매비와관리비 143,388 379,786 매출원가(제조원가) 36,811 40,510 합계 180,199 420,296 (4) 개발비의 상세 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 개발자산명 분류 당반기말 전기말 IPS + 3D 카메라 부분 3D 공간지도 120,000 120,000 IPS(실내측위+3D카메라 제작) 1,378,547 1,014,547 파킹가이던스 1,004,867 590,075 4K Wifi-Home Camera 모바일 앱 개발 10,000 10,000 합계 2,513,414 1,734,622 (5) 경상연구개발비의 상세 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 매출원가(제조원가) 410,592 526,531 판매비와관리비 159,020 2,217,295 합계 569,612 2,743,826 (6) 개발비의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초장부금액 1,734,622 - 사업결합으로 인한 증가 - 10,000 내부증가금액 414,791 590,075 개별취득금액 364,000 1,134,547 기말장부금액 2,513,413 1,734,622 15. 기타비유동금융자산기타비유동금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타보증금 56,584 (9,591) 임차보증금 175,762 383,058 현재가치할인차금 (1,285) (56,998) 합계 231,061 316,469 16. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 매입채무 18,164,911 13,810,809 미지급금 830,277 1,895,235 미지급비용 895,153 1,115,210 소계 19,890,341 16,821,254 17. 차입금 및 전환사채, 사채(1) 차입금, 전환사채 그리고 사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 7,788,784 - 10,884,274 - 장기차입금 99,960 2,866,640 99,960 207,927 전환사채 2,134,909 5,133,538 7,460,989 - 사채 - - 690,000 - 합계 10,023,653 8,000,178 19,135,223 207,927 (2) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 이자율 당반기말 전기말 차입회사 IBK 기업은행 운영자금 5.07%~8.23% 3,553,174 3,354,256 (주)지오소프트 국민은행 운영자금 5.11%~10.25% 600,000 630,000 (주)지오소프트 하나은행 운영자금 6.35% - 137,700 (주)케이아이티이노베이션 신한은행 운영자금 7.93% ~ 9.00% - 769,492 (주)케이아이티이노베이션 신한저축은행 운영자금 7.50% - 150,000 (주)케이아이티이노베이션 상상인저축은행(*1) 운영자금 9.00% 2,000,000 2,000,000 해성옵틱스(주) 이스페이스인베스텍주식회사 운영자금 4.60% 1,500,000 - 해성옵틱스(주) Vietin Bank 운영자금 4.70% - 3,176,355 해성비나 Haesung Tech Co., Ltd. 운영자금 2.30% 135,610 130,741 해성비나 개인 운영자금 4.60%~20% - 535,730 (주)케이아이티이노베이션 합계 7,788,784 10,884,274 (*1) 차입금에 대해서 연결회사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 33참조) (3) 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처명 내역 이자율 당반기말 전기말 이자지급 및 상환방법 차입 회사 중소벤처기업진흥공단 운영자금 2.36%~2.97% 2,966,600 216,580 원금균등분할상환 (주)지오소프트 기업은행 운영자금 3.70% - 91,307 만기 일시 상환 (주)케이아이티이노베이션 소 계 2,966,600 307,887 유동성 장기차입금 (99,960) (99,960) 장기차입금 잔액 2,866,640 207,927 (4) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상환연도 금액 2023년도 99,960 2024년도 66,640 이후 2,800,000 합계 2,966,600 (5) 사채의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 표면이자율(%) 만기보장수익율(%) 당반기말 전기말 해성옵틱스 제7회 전환사채 2020.11.09 2023.11.09 3.00% 5.00% 2,134,909 4,524,947 해성옵틱스 제8회 전환사채 2020.11.09 2023.11.09 3.00% 5.00% - 2,936,043 해성옵틱스 제9회 전환사채 2023.04.03 2026.04.03 5.00% 5.00% 4,524,768 - 지오소프트 제1회 전환사채 2023.03.10 2026.03.10 0.00% 3.00% 307,361 - 지오소프트 제2회 전환사채 2023.05.04 2026.05.04 0.00% 3.00% 301,409 - 합계 7,268,447 7,460,990 1) 전환사채 내역은 다음과 같습니다. 구분 제 7회 무기명식 이권부 사모 전환사채 사채의 발행 종류 무기명식 이권부 사모 전환사채 사채의 권면총액 2,000,000,000원 자금의 조달 목적 채무상환 표면이자율(%) 3.00% 만기이자율(%) 5.00% 사채의 만기일 2023년 11월 09일 이자지급방법 본 전환사채의 이자는 발행일로부터 만기일 전일까지 계산하여 발행일로부터 만기일까지 매 3개월마다 해당 이자지급기일 현재의 전자등록금액에 제8호의 표면이율을 적용하여 산출한 연간 이자금액의 1/4씩 후급(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)한다. 이자지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액에 대한 제8호의 만기보장수익률이 보장되는 금액인 전자등록금액에 106.4301%를 곱한 금액의 전부(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)를 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 사채의 발행방법 사모 전환비율(%) 100.00% 전환가액 1주당 982원(발행시점 전환가격 1주당 1,681원) 전환가액의 결정방법 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한1개월 가중산술평균주가, 1주일가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다. 전환주식의 종류 해성옵틱스 기명식 보통주 전환주식의 주식수 2,036,659주 전환주식의 총수 비율(%) 1.63% 전환권 청구 시작일 2021년 11월 09일 전환권 청구 종료일 2023년 10월 09일 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터1년이 되는 2021년 11월 09일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(조기상환지급기일)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 구분 제 9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 발행 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 6,000,000,000원 자금의 조달 목적 채무상환 표면이자율(%) 5.00% 만기이자율(%) 5.00% 사채의 만기일 2026년 04월 03일 이자지급방법 본 전환사채의 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매3개월 단위로 이자지급기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 전환사채의 미상환원금잔액에 사채의 이율에 따라 산출한 금액을 후급한다. 다만, 각 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일로 하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 04월 03일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같음)에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 사채의 발행방법 사모 전환비율(%) 100.00% 전환가액 1주당 541원(발행시점 전환가격 1주당 541원) 전환가액의 결정방법 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일전(청약일이 없는 경우는 납입일) 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액 이상으로 하되 원단위 미만은 절상한다.) 단, 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-22조에 의해 전환가격이 변경되는 경우에는 변경된 전환가격으로 한다. 전환주식의 종류 해성옵틱스 기명식 보통주 전환주식의 주식수 11,090,573주 전환주식의 총수 비율(%) 8.71% 전환권 청구 시작일 2024년 04월 03일 전환권 청구 종료일 2026년 03월 03일 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터1년이 되는 2024년 10월 03일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기사환 청구 가능 매도청구권 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2024년 04월 03일부터 2024년 07월 03일, 2024년 10월 03일, 2025년 01월 03일, 2025년 04월 03일, 2025년 07월 03일, 2025년 10월 03일, 2026년 01월 03일 에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 3개월 단위 연리 5.0%로 매수할 수 있다. 구분 지오소프트 제 1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 사채의 발행 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 500,000,000원 자금의 조달 목적 신규제품 개발 표면이자율(%) 0.0% 만기이자율(%) 3.00% 사채의 발행일 2023년 03월 10일 사채의 만기일 2026년 03월 10일 이자지급방법 본 사채의 표면이자는 0.0%이며, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 03월 10일("원금 상환기일")에 사채권면금액의 109%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 원금 상환기일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같음)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다. 사채의 발행방법 사모 전환비율(%) 100.00% 전환가액 1,500원 (1주당 액면가 500원 기준) 전환가액의 결정방법 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정후 발행가액=조정전 전환가액*[(기발행주식수+(신발행주식수*1주당발행가액/시가))/(기발행주식수+신발행주식수)] 전환주식의 종류 지오소프트 기명식 보통주 전환주식의 주식수 333,333주 전환주식의 총수 비율(%) 7.94% 전환권 청구 시작일 2023년 09월 10일 전환권 청구 종료일 2026년 02월 10일 매도청구권 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 6개월이 되는 2023년 09월 10일부터 만기 1개월 전인 2026년 02월 10일까지 인수인들 또는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 연리 4.0% 금액으로 매수할 수 있다. 구분 지오소프트 제 2회 무기명식 무보증 사모 전환사채 사채의 발행 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 500,000,000원 자금의 조달 목적 신규제품 개발 표면이자율(%) 0.0% 만기이자율(%) 3.00% 사채의 발행일 2023년 05월 04일 사채의 만기일 2026년 05월 04일 이자지급방법 본 사채의 표면이자는 0.0%이며, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 05월 04일("원금 상환기일")에 사채권면금액의 109%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 원금 상환기일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다. 이하 같음)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다. 사채의 발행방법 사모 전환비율(%) 100.00% 전환가액 1,500원 (1주당 액면가 500원 기준) 전환가액의 결정방법 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정후 발행가액=조정전 전환가액*[(기발행주식수+(신발행주식수*1주당발행가액/시가))/(기발행주식수+신발행주식수)] 전환주식의 종류 지오소프트 기명식 보통주 전환주식의 주식수 333,333주 전환주식의 총수 비율(%) 7.94% 전환권 청구 시작일 2023년 11월 04일 전환권 청구 종료일 2026년 04월 04일 매도청구권 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 6개월이 되는 2023년 11월 04부터 만기 1개월 전인 2026년 04월 04일까지 인수인들 또는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있다. (6) 파생상품 자산ㆍ부채의 내용당반기말과 전기말 현재 상기 전환사채에 부여된 전환권 등은 그 경제적 특성이 주계약의 경제적 특성및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니함에 따라, 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있으며 당기 및 전기 중 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 분류 기초 발행 상환 평가 기말 전환사채 파생상품자산 - 1,939,696 - - 1,939,696 파생상품부채 342,684 2,914,002 (171,342) - 3,085,344 (단위: 천원) 구분 분류 기초 발행 상환 평가 기말 전환사채 파생상품부채 1,518,990 1,742,661 (1,601,247) (194,296) 1,466,108 신주인수권부사채 파생상품부채 3,467 - (238) - 3,229 합계 1,522,457 1,742,661 (1,601,485) (194,296) 1,469,337 18. 기타부채기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 예수금 81,761 180,314 예수보증금 8,682 16,351 선수금 159,276 914,966 이연수익 297,507 - 소계 547,226 1,111,631 비유동 복구충당부채 76,272 91,071 19. 리스부채(1) 당반기말 현재 리스부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동성리스부채 145,827 325,422 비유동성리스부채 212,977 1,240,952 합계 358,804 1,566,374 (2) 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 이자비용 49,776 52,709 (3) 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전반기말 기초 1,566,375 247,576 연결범위변동 (1,033,993) 189,235 증가 73,634 1,449,811 상각 49,775 52,709 상환 (242,446) (253,242) 계약해지 (54,541) - 기말 358,804 1,686,089 20. 퇴직급여부채연결회사는 종업원을 위하여 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성 있는 독립적인 보험계리법인인 IBK기업은행 및 계리법인 세종에 의해 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 보험수리적평가 주요 가정 구분 당반기말 전기말 할인율 5.35%~5.84% 5.35%~5.84% 기대임금상승률 3.00%~4.00% 3.00%~4.00% (2) 순확정급여부채 관련 재무상태표 인식 금액 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기말 확정급여채무 현재가치 2,169,771 2,146,290 기말 사외적립자산 공정가치 (315,408) (349,750) 재무상태표에 인식하는 순부채 1,854,363 1,796,540 (3) 순확정급여부채 관련 손익계산서 인식 금액 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 252,816 172,051 확정급여채무 이자비용 9,896 4,982 사외적립자산 기대수익 (9,956) 402 퇴직급여비용 252,756 177,435 (4) 순확정급여부채 현재가치 변동내용 (단위: 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 2,146,290 (349,751) 1,796,539 당반기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 252,816 - 252,816 이자비용(이자수익) 9,896 (9,956) (60) 소계 262,712 (9,956) 252,756 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 재측정요소 - 9,134 9,134 기여금 기업이 납부한 기여금 - (80,000) (80,000) 제도에서 지급한 금액 지급액 (239,849) 120,964 (118,885) 기타 618 (5,799) (5,181) 기말 2,169,771 (315,408) 1,854,363 (단위: 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 189,902 (52,414) 137,488 연결범위변동 1,692,296 (30,324) 1,661,972 당반기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 172,051 - 172,051 이자비용(이자수익) 4,982 402 5,384 소계 177,033 402 177,435 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 재측정요소 - (588) (588) 소계 - (588) (588) 제도에서 지급한 금액 지급액 (51,045) 7,400 (43,645) 기말 2,008,186 (75,524) 1,932,662 (5) 사외적립자산의 공정가치 구성요소 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 정기예금 315,408 349,750 21. 자본금과 기타자본 (1) 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 수권주식수 200,000,000 주 200,000,000 주 1주당 금액 500 원 500 원 발행주식수 127,265,994 주 125,267,994 주 보통주자본금 63,632,997 62,633,997 (2) 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 발생일자 변동형태 주식의 종류 수량(주) 자본금 주식발행초과금 2023.01.01 기초 보통주 125,267,994 62,633,997 75,633,671 2023.02.27 유상증자 보통주 1,998,000 999,000 (5,968) 합 계 127,265,994 63,632,997 75,627,703 (단위: 천원) 발생일자 변동형태 주식의 종류 수량(주) 자본금 주식발행초과금 2022.01.01 기초 보통주 114,442,117 57,221,059 74,893,257 2022.04.19 전환권행사 보통주 508,646 254,323 246,927 2022.04.29 유상증자 보통주 1,768,867 884,433 615,566 2022.06.14 전환권행사 보통주 509,164 254,582 245,417 합 계 117,228,794 58,614,397 76,001,167 (3) 기타자본 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 75,627,703 75,633,671 자기주식 (719,589) (719,589) 자기주식처분이익 206,320 206,320 기타자본잉여금(*) 1,281,792 1,281,792 주식매수선택권 1,148,804 1,177,143 합계 77,545,030 77,579,337 (*) 전기 중 발행한 전환사채의 자본요소에 해당하는 금액을 기타자본잉여금으로 인식하였습니다. (4) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당반기 전기말 주식수 금액 주식수 금액 기초 146,818 719,589 146,818 719,589 기말 146,818 719,589 146,818 719,589 22. 주식매수선택권 (1) 주식기준보상약정 결제방식 주식결제형(*1) 주식결제형(*2) 주식결제형(*3) 주식결제형(*4) 약정유형 주식부여 주식부여 주식부여 주식부여 스톡옵션 스톡옵션 스톡옵션 스톡옵션 부여일 2021-10-15 2022-03-14 2022-10-06 2022-05-01 부여수량(주) 2,074,937 2,140,000 120,000 125,849 만기 2026년10월15일 2027년3월14일 2027년10월06일 2027년04월30일 가득조건 2년 2년 2년 2년 권리행사가능기간 2023년10월15부터 2026년10월15일 2024년03월14부터 2027년03월14일 2024년10월06부터 2027년10월06일 2024년5월1일부터 2027년4월30일 (*1) 2021년 10월15일 최초부여수량은 4,000,000주였으나, 2021년 12월16일 제3자배정 유상증자 납입에 따라 행사 주식수가 조정되어 조정 후 부여수량은 4,149,874주였으나 당기 중 부여받은 임원의 퇴사로 2,074,937주 감소하였습니다.(*2) 최초 임직원에게 부여한 수량은 2,420,000주이나 당기 중 임직원 퇴사로 인해 280,000주 감소하였습니다.(*3) 임직원 2명에 대해서 주식매수선택권을 부여하였습니다. (*4) (주)지오소프트 임직원 33명에 대해서 (주)지오소프트 주식으로 주식매수선택권을 부여 하였습니다. (2) 보상원가 내역 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 주식매수선택권 우리사주 주식부여 주식매수선택권 우리사주 주식부여 총보상원가 1,651,392 202,786 2,051,113 202,786 기인식액 1,173,194 202,786 132,237 202,786 당반기보상원가 12,213 - 429,787 - 잔여보상원가 465,985 - 1,489,089 - (3) 전기 이전 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 해성옵틱스2022년 3월부여 해성옵틱스2022년 10월부여 지오소프트2022년 5월 부여 해성옵틱스 2021년 10월 부여 당기 중 부여된 선택권의 가중평균 공정가치 378원 172원 1,839원 313원 부여일의 가중평균 주가 824원 517원 3,802원 950원 주가변동성 47.13% 30.46% 35.65% 43.19% 배당수익률 0% 0% 0% 0.00% 기대만기 5년 5년 5년 3.5년 무위험수익률 1.22~2.78% 2.74~4.20% 2.25~3.38% 1.91% 23. 결손금 (1) 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 이익준비금(*) 162,662 162,662 미처리결손금 (105,898,947) (107,120,613) 합계 (105,736,285) (106,957,951) (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초금액 (107,120,613) (91,114,461) 반기순이익(손실) 1,228,790 (3,259,368) 확정급여제도의 재측정요소 (7,124) (973) 연결범위변동 - 243,340 기말금액 (105,898,947) (94,131,462) 24. 기타자본구성요소(1) 기타자본구성요소 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 재평가이익 1,539,903 1,539,903 기타포괄손익공정가치측정금융자산처분손익 (795) (795) 해외사업장환산차이 3,338,805 4,197,923 합계 4,877,913 5,737,031 (2) 재평가이익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기말 기초금액 1,539,903 1,539,903 평가 - - 처분 - - 기말금액 1,539,903 1,539,903 25. 매출액매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 29,996,938 53,806,687 49,877,523 77,487,864 상품매출액 - - 208,051 210,421 기타매출액 4,566 48,186 (1,024,340) 235,179 임대매출액 6,000 10,000 - - 합계 30,007,504 53,864,873 49,061,234 77,933,464 26. 판매비와 관리비 판매비와 관리비 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 접대비 75,320 156,699 112,341 167,309 운반비 22,709 39,710 18,726 31,284 광고선전비 (292) 478 379 6,455 수출제비용 (72,949) - 120,010 192,555 소계 24,788 196,887 251,456 397,603 급여 1,181,712 2,389,344 1,484,594 2,861,436 퇴직급여 139,108 269,670 183,274 234,445 복리후생비 246,255 489,453 177,217 414,482 대손상각비 (56,608) 12,792 125,514 128,306 여비교통비 21,094 52,418 60,523 156,959 통신비 10,037 20,898 9,396 21,764 세금과공과 132,542 228,249 428,745 494,853 감가상각비 114,971 264,274 170,802 245,050 수선비 - - (700) 231 보험료 42,626 84,778 22,216 78,802 경상연구개발비 67,919 159,020 219,987 434,233 차량유지비 21,766 45,419 35,373 56,905 교육훈련비 1,972 1,972 1,378 1,724 도서인쇄비 68 1,677 1,727 8,942 소모품비 27,649 56,065 10,372 21,703 주식보상비용 187,262 12,213 272,235 445,875 지급수수료 420,085 974,402 123,714 980,621 지급임차료 85,906 86,778 (20,293) 46,221 무형자산상각비 70,158 143,388 95,991 379,786 협회비 2,017 2,822 5,550 16,309 해외출장비 28,902 67,566 37,935 81,937 전력비 9,817 9,817 4,042 18,981 기타 58,386 121,319 48,072 122,229 소계 2,813,644 5,494,334 3,497,664 7,251,794 합계 2,838,432 5,691,221 3,749,120 7,649,397 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 7,184 14,003 2,623 20,348 외환차익 761,991 1,428,426 2,081,791 2,876,255 외화환산이익 (561,583) 1,352,928 1,444,026 2,136,431 당기손익공정가치금융자산평가이익 (98,359) 32,661 (14,322) - 사채상환이익 - 198 241,978 241,978 합계 109,233 2,828,216 3,756,096 5,275,012 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 519,199 931,308 532,830 1,160,313 외환차손 149,295 1,526,429 4,990 1,642,070 외화환산손실 (7,969) 2,942 113,949 260,346 사채상환손실 - - 51,059 79,846 당기손익공정가치금융자산평가손실 15,648 15,648 16,484 21,722 합계 676,173 2,476,327 719,312 3,164,297 28. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 42,311 66,420 16,110 18,140 종속기업투자주식처분이익 1,682,750 1,682,750 - - 잡이익 1,484,864 2,109,859 48,781 224,501 지분법이익 (47,060) - - - 합계 3,162,865 3,859,029 64,891 242,641 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손상각비 1,356,088 1,356,088 - - 리스처분손실 2,177 2,177 - - 잡손실 1,408,573 1,835,162 1,290,740 1,336,834 관계기업투자주식처분손실 - - (18,300) 401,591 종속기업투자주식처분손실 - - 129,433 129,433 유형자산손상차손 - - 250,000 250,000 매출채권처분손실 - 41 912 1,774 기부금 - - 15,000 30,000 지분법손실 195,940 453,256 169,583 169,583 매각예정비유동자산평가손실 - - 818,052 818,052 합계 2,962,778 3,646,724 2,655,420 3,137,267 29. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의추정에 기초하여 인식하였습니다. 30. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 원재료및상품의 매입 17,486,303 36,038,196 41,251,539 67,230,227 재고자산의변동 747,115 (353,599) (1,191,378) (4,832,884) 종업원급여 4,082,199 7,126,036 4,344,587 7,916,051 외주가공비 3,486 21,789 339,061 512,282 감가상각비 877,679 2,531,408 1,961,585 3,987,594 경상연구개발비 289,723 569,612 (2,170,540) (1,818,006) 지급수수료 462,887 1,076,413 415,506 1,332,802 지급임차료 41,266 61,860 (52,063) 46,221 전력비 432,770 769,847 570,941 585,964 무형자산상각비 88,865 180,199 116,585 420,297 소모품비 2,306,340 3,387,382 2,054,713 3,209,218 기타비용 1,214,678 2,097,167 1,454,864 2,361,262 합계 28,033,311 53,506,310 49,095,400 80,951,028 31. 주당순손익 (1) 보통주기본주당손익 계산내역 (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익(손실) 1,726,677,226 1,228,791,016 400,204,130 (3,259,367,872) 가중평균 유통보통주식수 127,119,176 주 126,489,972 주 116,023,052 주 115,163,949 주 기본 및 희석주당순이익(손실) 14 원 10 원 3 원 (28) 원 (2) 당반기와 전반기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. 구분 일자 주식수(주) 일수(일) 가중평균유통보통주식수(주) 기초 2023-01-01 125,121,176 181 125,121,176 유상증자 2023-02-27 1,998,000 124 1,368,796 반기말유통주식수 2023-06-30 127,119,176 - 126,489,972 구분 일자 주식수(주) 일수(일) 가중평균유통보통주식수(주) 기초 2022-01-01 114,295,299 181 114,295,299 전환청구권행사 2022-04-19 508,646 73 205,145 유상증자 2022-04-29 1,768,867 63 615,683 전환청구권행사 2022-06-14 509,164 17 47,822 반기말유통주식수 2022-06-30 117,081,976 - 115,163,949 (3) 연결회사는 보유하고 있는 잠재적 보통주의 희석효과가 발생하지 않아 당반기 및전반기의 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다. 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 작용하여 산정하고 있습니다. 당반기말 및 전반기말 현재 희석효과가 없어 희석주당순손익을 계산할 때 고려하지 않았으나 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당반기 전반기 주식매수선택권 4,334,937 6,569,874 전환사채 13,127,232 6,109,978 신주인수권부사채 - 47,771 합계 17,462,169 12,727,623 32. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 구 분 소재지 당반기말 전기말 관계기업 대한민국 해성인베스트먼트(주) 해성인베스트먼트(주) 관계기업 대한민국 마이크로엑츄에이터㈜ 마이크로엑츄에이터㈜ 관계기업 대한민국 티알아이 리스트럭처링 투자조합1호 티알아이 리스트럭처링 투자조합1호 기타특수관계자 대한민국 오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호 오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호 기타특수관계자 대한민국 (주)녹원씨엔아이 (주)녹원씨엔아이 기타특수관계자 대한민국 (주)해화 (주)해화 기타특수관계자 베트남 HAEHWA VINA CO.,LTD.(이하"해화비나") HAEHWA VINA CO.,LTD.(이하"해화비나") 기타특수관계자 대한민국 (주)옵트론텍 (주)옵트론텍 기타특수관계자 베트남 OPTRONTEC VINA CO.LTD OPTRONTEC VINA CO.LTD 기타특수관계자 중국 OPTRONTEC(TIANJIN) INC OPTRONTEC(TIANJIN) INC 기타특수관계자 중국 OPTRONTEC(DONGGUAN) INC OPTRONTEC(DONGGUAN) INC 기타특수관계자 중국 OPTRON CM(TIANJIN) INC OPTRON CM(TIANJIN) INC 기타특수관계자 홍콩 KWANG INFORMATION LIMITED KWANG INFORMATION LIMITED 기타특수관계자 대한민국 (주)티알에스 (주)티알에스 기타특수관계자 대한민국 알파원인베스트먼트(주) 알파원인베스트먼트(주) 기타특수관계자 대한민국 ㈜우림 ㈜우림 (2) 특수관계자와의 거래내역 (단위: 천원) 구분 특수관계자 매출 등 유형자산 처분 매입 등 당반기 전반기 당반기 전반기 당반기 전반기 관계기업 마이크로엑츄에이터(주) - 164 - - - - 기타특수관계자 (주)티알에스 - - - - - 4,537 기타특수관계자 (주)해화 10,000 5,621 - - - - 기타특수관계자 해화비나 - - - 401,518 18,236,569 27,761,521 기타특수관계자 OPTRONTEC VINA CO.,LTD. - 1,039 188,323 274,481 63,361 92,851 합계 10,000 6,824 188,323 675,999 18,299,930 27,858,909 (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 (단위: 천원) 특수관계자 기타채권 선급금 매입채무 및 기타채무 당반기말 전기말 당반기말 전기말 당반기말 전기말 (주)해화 1,684,794 1,684,794 - - - - 해화비나 - 157,823 - - 873,067 5,108,660 OPTRONTEC VINA CO.,LTD. 134,187 106,436 554,104 1,257,654 64,412 - 마이크로엑츄에이터(주) - - - - - 10,000 합계 1,818,981 1,949,053 554,104 1,257,654 937,479 5,118,660 (4) 특수관계자와의 자금거래및 차입거래 1) 특수관계자에 대여 및 지분 거래 내역 당반기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 자금대여거래 유상증자 출자금 채권 양수 대여 외화환산 회수 관계기업 마이크로액츄에이터㈜ 50,000 - (50,000) 200,000 - - 관계기업 티알아이 리스트럭처링 투자조합1호 - - - - 5,000,000 - 합계 50,000 - (50,000) 200,000 5,000,000 - 2) 특수관계자와의 차입 거래 내역 당반기에는 자금 차입 및 상환 거래가 없습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 자금차입거래 기초 차입 상환 잔액 관계기업 해성인베스트먼트 - 800,000 (800,000) - 기타특수관계자 (주)티알에스 - 1,500,000 (1,500,000) - 합계 - 2,300,000 (2,300,000) - (5) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 (단위: 천원) 제공한 자 지급보증내역 지급보증액 비고 주요 경영진 연대보증 1,497,000 IBK기업은행 차입금 연대보증 200,000 IBK기업은행 차입금 (6) 주요경영진에 대한 보상연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 단기종업원급여 1,420,668 1,314,750 퇴직급여 119,323 135,918 주식보상비용 (96,855) 437,546 합 계 1,443,136 1,888,214 33. 우발부채와 약정사항 (1) 금융기관 주요 약정사항 (단위: USD,천원) 금융기관 내용 화폐 한도금액 실행금액 상상인저축은행 운영자금 외 KRW 2,000,000 2,000,000 VietinBank 운영자금 USD 2,000,000 - 기업은행 IBK강소기업대출 KRW 800,000 800,000 기업은행 기타중소운전자금대출 KRW 150,000 150,000 기업은행 원화해외온렌딩운전자금 KRW 200,000 200,000 기업은행 기타중소운전자금대출 KRW 400,000 400,000 기업은행 중기부 R 사업화자금대출 KRW 500,000 500,000 기업은행 중소기업자금대출 KRW 1,130,000 1,130,000 기업은행 B2B 구매자금 대출 KRW 375,000 373,174 국민은행 KB 우수기술기업 TCB신용대출 KRW 300,000 70,000 국민은행 무역어음한도대출 KRW 330,000 330,000 국민은행 소상공인 저금리 대환대출 KRW 200,000 200,000 중소벤처기업진흥공단 운전자금대출 KRW 300,000 166,600 중소벤처기업진흥공단 시설자금대출 KRW 2,800,000 2,800,000 (2) 제3자로부터 제공받은 지급보증 내역 (단위: 천원) 제공한 자 지급보증내역 한도금액 비고 서울보증보험 개별보증 397,930 공탁금외 서울보증보험 개별보증 569,619 이행(하자)보증보험 외 신용보증기금 개별보증/근보증 720,000 IBK기업은행 차입금 신용보증기금 개별보증 777,000 IBK기업은행 차입금 신용보증기금 수탁보증 180,000 KB국민은행 차입금 한국무역보험공사 수출신용보증 297,000 KB국민은행 무역한도대출 (3) 제3자에게 제공한 지급보증 내역은 없습니다. (4) 담보제공자산 ① 담보제공 유형자산 (단위: 1백만 VND, 천원) 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 3,4공장, 토지, 기계장치등 VND 160,370 Vietinbank 경기 성남시 수정구 창업로 43, A동 313~315호 건물 3,360,000 중소벤처기업진흥공단 ② 담보제공 투자부동산 (단위: 천원) 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 경기도 화성시 봉담읍 수영리 11-2 토지, 건물 3,250,000 (주)상상인저축은행 (5) 소송사건① 제이앤드 소송 건회사와 주식회사 제이앤드간 2021년 5월 26일 체결한 용역계약에 대하여 당사에서 2022년 6월 21일 5억원의 손해배상을 청구하는 소송을 제기하였고, 2023년 6월 1일2.5억원의 손해배상 받는 것으로 화해권고 결정을 받아 현재 채권 회수 협의중에 있습니다. ② 한국철도공사 소송 건한국철도공사에서 (주)지오소프트 및 (주)더미동에게 2016년 06월 28일에 계약하여 2017년 12월 20일에 완료한 "한국철도공사 동력차 영상기록장치 납품 및 설치" 사업에 있어 KC인증과 상이한 제품을 납품 및 설치하였다고 주장하여 물품대금 상당의 부당이득반환청구권 및 손해배상청구권 보존을 위한 채권을 가압류한 사건입니다.본 소송은 영상기록장치 하자보수에 관한 건으로 불량 원인은 제품의 하자로 인한 부분이 아니라 인위적인(한국철도공사 직원) 장비 파손 및 훼손에 의한 불량으로 그 책임을 지오소프트에 전가하고 있는 것으로 한국철도공사가 제기한 부당이득반환청구권과 손해배상청구권에 맞서 지오소프트는 2020년 08월 11일에 하자보수보증보험 청구에 대한 채무부존재소송을 제기한 상태이며 현재 1심이 진행중입니다.지난 2023년 7월 5일 최종변론이 종결되었으며, 2023년 9월 20일에 1심 판결 선고될 예정입니다. 34. 현금흐름표 (1) 연결회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 당반기 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동 거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 리스부채 유동성 대체 30,798 79,916 장기차입금 유동성 대체 - 200,000 리스채권 유동성 대체 - 5,659 장기대여금 유동성 대체 3,318,250 - 건설중인자산의 본계정 대체 347,451 - 선급금에서 당기손익공정가치금융자산으로 대체 800,000 - 유형자산 처분 관련 미수금 1,014 - 관계기업투자주식 종속기업투자자산으로 대체 - 999,891 종속기업투자주식 출자전환 - 2,000,000 사용권자산 취득 - 1,404,600 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 기타변동(*) 기말 단기차입금 10,884,274 (1,261,960) (1,833,530) 7,788,784 유동성장기차입금 99,960 (49,980) 49,980 99,960 유동성리스부채 325,422 (242,446) 62,851 145,827 장기차입금 207,927 2,800,000 (141,287) 2,866,640 전환사채 7,460,989 1,203,282 (1,395,824) 7,268,447 사채 690,000 - (690,000) - (*) 기타변동에는 비현금변동과 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 기타변동(*) 기말 단기차입금 10,268,800 (12,458,869) 10,551,272 8,361,204 유동성장기차입금 2,968,141 (17,300) 813,458 3,764,299 유동성리스부채 125,851 (150,976) 475,189 450,064 장기차입금 - (231,090) 597,690 366,600 전환사채 4,686,980 (5,500,000) 5,496,398 4,683,378 비유동성리스부채 121,725 - 1,114,300 1,236,025 신주인수권부사채 48,966 611,974 (612,616) 48,323 (*) 기타변동에는 비현금변동과 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다. 35. 영업부문정보 (1) 영업부문 구분의 내용연결회사는 아래와 같은 판단 기준에 따라 영업부문을 구분 결정하고 있으며, 당분기의 경우 VCM(OIS)사업을 단일 영업부문으로 구분하였습니다. 참고로, 연결회사는 전기에 모바일용 렌즈모듈을 제조하는 LM사업부와 카메라 모듈을 제조하는 CM사업부를 중단하고 중단사업으로 분류하였으며, AF/OIS 액츄에이터를 제조하는 VCM(OIS)사업은 계속사업으로 분류하였습니다. - 수익을 창출하고 비용을 발생(동일 기업내의 다른 구성단위와의 거래와 관련된 수익과 비용을 포함)시키는 사업활동을 영위한다.- 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고, 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토한다.- 구분된 재무정보의 이용이 가능하다. (2) 주요 고객에 대한 정보가. 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 국내 대기업 및 그 종속기업 1곳이며, 해당매출액은 49,888백만원(전반기: 73,428백만원)입니다. 나. 지역 부문별 매출내역 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 국내 7,570,988 13,991,022 베트남 29,547,477 51,402,962 중국 16,428,976 12,539,481 기타 317,432 - 합계 53,864,873 77,933,465 36. 위험관리 (1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. - 위험관리 연결회사는 거래당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 지배회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. - 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. - 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 2) 유동성위험관리 연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 지배회사의 경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을실행하기 위해 관리합니다. 3) 시장위험연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 연결회사는 원자재 수입 및 제품 수출거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있으며 주요 거래통화는 USD입니다. 외화수급상 수출에 의한 외화유입액이 원부재료 수입 등에 의한 외화유출액보다 많으며, 외화포지션상 외화자산이 외화부채보다 많아 환율하락에 따른 평가손이 환리스크 관리의 주 대상입니다. 이에, 연결회사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 구분 당반기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 3,238,378 4,251,342 USD 806,101 1,021,754 매출채권 USD 15,221,704 19,983,053 USD 12,424,260 15,745,265 미수금 USD 191,372 251,233 USD 395,852 501,663 합계 USD 18,651,454 24,485,628 USD 13,626,213 17,268,682 외화부채 매입채무 USD 11,781,049 16,425,661 USD 14,990,636 19,125,819 미지급금 USD 2,977,588 3,908,978 USD 44,438 56,316 단기차입금 USD - - USD 2,500,000 3,168,250 합계 USD 14,758,637 20,334,639 USD 17,535,074 22,350,385 연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 415,099 (415,099) 931,947 (931,947) JPY - - 34,600 (34,600) 합계 415,099 (415,099) 966,547 (966,547) (나) 이자율위험관리연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 변동금리 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 단기차입금 600,000 1,195,200 유동성장기차입금 - 91,307 합계 600,000 1,286,507 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당반기 전반기 당반기 전반기 1% 상승 시 (6,000) (36,915) (6,000) (36,915) 1% 하락 시 6,000 36,915 6,000 36,915 (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 장ㆍ단기차입금 및 사채 21,109,175 19,685,835 차감: 현금및현금성자산 (5,428,797) (4,460,348) 순부채 15,680,378 15,225,487 자본계 41,340,872 36,526,302 총자본 차입금 비율 37.93% 41.68% 37. 매각예정비유동자산과 중단영업 연결회사는 2021년 중 종속기업인 해성비나의 부실 사업부(CM사업부, LM사업부)에 대한 사업중단 결정에 따라 해성비나의 CM사업부와 LM사업부에서 생산에 필요한 원자재의 판매 거래 등의 사업이 중단되었습니다. 이에 따라 2021년 중 CM사업과 LM사업은 중단영업으로 분류하였으며, 중단사업관련 유무형자산을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. (1) 당기말과 전기말 현재 매각예정 비유동자산으로 분류된 자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 건물 4,936,373 4,936,373 기계장치 - 327,024 비품 외 18,791 18,791 무형자산 1,823,097 1,823,097 합계 6,778,261 7,105,285 (2) 매각예정비유동자산 평가손실은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 처분대가의 공정가치 6,778,261 7,105,285 중단사업 순자산 지배지분 장부금액 6,778,261 10,574,174 평가손실 - 3,468,889 38. 계속기업가정에 관한 중요한 불확실성반기연결재무제표는 연결회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으며, 연결회사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 연결회사는 당반기 이익이 발생하였으나, 재무구조 악화 및 투자대비 부진한 영업실적 등의 사유로 당반기말 현재 누적된 결손금은 105,736,285천원입니다. 이러한 상황은 계속기업으로서 그 존속능력에 유의적 의문을 제기하고 있습니다. 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 반기연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 22 기 반기말 2023.06.30 현재 제 21 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 반기말 제 21 기말 자산 유동자산 39,753,901,333 32,054,239,602 현금및현금성자산 2,691,725,540 1,784,856,263 당기손익공정가치측정금융자산 9,547,815,798 4,294,832,784 매출채권및기타채권 26,205,351,373 24,110,765,778 재고자산 422,046,717 53,281,480 기타유동자산 883,299,885 1,782,251,077 당기법인세자산 3,662,020 28,252,220 비유동자산 36,444,931,788 39,323,337,055 장기금융상품 2,000,000 매출채권및기타채권 3,532,635,165 6,308,766,269 당기손익공정가치측정금융자산 1,953,105,422 1,953,105,422 종속기업투자주식 19,509,179,468 19,509,179,468 관계기업투자주식 6,951,242,452 6,951,242,452 투자부동산 3,025,416,110 3,025,416,110 유형자산 463,906,491 540,795,277 무형자산 878,537,692 903,795,869 기타비유동금융자산 125,109,913 129,036,188 순확정급여자산 5,799,075 자산총계 76,198,833,121 71,377,576,657 부채 유동부채 12,577,579,018 14,376,769,716 매입채무및기타채무 5,804,772,408 3,541,485,219 단기차입금 3,500,000,000 2,000,000,000 유동리스부채 101,533,242 165,630,223 당기손익공정가치측정금융부채 171,342,000 342,684,000 전환사채 2,134,908,559 7,460,989,427 기타유동금융부채 10,622,419 36,049,257 기타유동부채 854,400,390 829,931,590 비유동부채 7,687,756,375 260,811,934 비유동리스부채 150,012,702 175,196,197 당기손익공정가치측정금융부채 2,914,002,000 전환사채 4,524,768,000 순확정급여부채 12,844,954 기타비유동금융부채 22,701,231 기타비유동부채 76,272,442 72,770,783 부채총계 20,265,335,393 14,637,581,650 자본 자본금 63,632,997,000 62,633,997,000 기타불입자본 77,208,681,500 77,242,988,374 이익잉여금(결손금) (86,447,288,617) (84,676,098,212) 기타자본구성요소 1,539,107,845 1,539,107,845 자본총계 55,933,497,728 56,739,995,007 자본과부채총계 76,198,833,121 71,377,576,657 포괄손익계산서 제 22 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 21 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 반기 제 21 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 I. 매출액 7,085,532,479 10,030,810,642 7,164,070,045 11,910,479,607 II. 매출원가 6,694,866,035 9,510,863,341 5,434,385,166 8,800,979,486 III. 매출총이익 390,666,444 519,947,301 1,729,684,879 3,109,500,121 IV. 판매비와관리비 1,411,461,080 2,837,706,451 2,143,940,468 3,613,936,086 판매비 39,904,694 92,837,741 87,242,144 125,234,102 관리비 1,371,556,386 2,744,868,710 2,056,698,324 3,488,701,984 영업이익(손실) (1,020,794,636) (2,317,759,150) (414,255,589) (504,435,965) 금융수익 261,871,919 1,428,023,496 3,365,808,198 4,553,448,186 금융비용 381,636,522 860,606,439 1,278,718,567 2,283,091,082 기타수익 22,593,074 24,375,557 6,451,400 19,015,100 기타비용 36,089,999 36,090,021 320,038,082 739,932,930 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실) (1,154,056,164) (1,762,056,557) 1,359,247,360 1,045,003,309 Ⅶ. 법인세비용 1,004,724 2,009,447 94,933 189,866 당기순이익(손실) (1,155,060,888) (1,764,066,004) 1,359,152,427 1,044,813,443 Ⅸ. 기타포괄손익 (3,562,200) (7,124,401) (336,581) (673,162) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (3,562,200) (7,124,401) (336,581) (673,162) 확정급여제도의 재측정요소 (4,566,923) (9,133,847) (431,514) (863,028) 확정급여제도 법인세효과 1,004,723 2,009,446 94,933 189,866 X. 당기총포괄손익 (1,158,623,088) (1,771,190,405) 1,358,815,846 1,044,140,281 XI. 주당이익(손실) 1. 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (9) (13) 12 9 3. 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (9) (13) 12 9 자본변동표 제 22 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 21 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 주식발행초과금 주식결제형종업원급여적립금 자기주식 자기주식처분이익 기타불입자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 57,221,058,500 74,893,257,404 413,123,544 (719,589,050) 206,319,742 74,793,111,640 (75,196,010,713) 1,539,107,845 58,357,267,272 당기순이익(손실) 1,044,813,443 1,044,813,443 확정급여제도의 재측정요소 (673,162) (673,162) 주식보상비용 429,654,587 429,654,587 429,654,587 유상증자 884,433,500 609,791,646 609,791,646 1,494,225,146 전환권행사 508,905,000 498,117,985 498,117,985 1,007,022,985 2022.06.30 (기말자본) 58,614,397,000 76,001,167,035 842,778,131 (719,589,050) 206,319,742 76,330,675,858 (74,151,870,432) 1,539,107,845 62,332,310,271 2023.01.01 (기초자본) 62,633,997,000 75,633,671,151 2,122,586,531 (719,589,050) 206,319,742 77,242,988,374 (84,676,098,212) 1,539,107,845 56,739,995,007 당기순이익(손실) (1,764,066,004) (1,764,066,004) 확정급여제도의 재측정요소 (7,124,401) (7,124,401) 주식보상비용 (28,339,194) (28,339,194) (28,339,194) 유상증자 999,000,000 (5,967,680) (5,967,680) 993,032,320 전환권행사 2023.06.30 (기말자본) 63,632,997,000 75,627,703,471 2,094,247,337 (719,589,050) 206,319,742 77,208,681,500 (86,447,288,617) 1,539,107,845 55,933,497,728 현금흐름표 제 22 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 21 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 반기 제 21 기 반기 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 4,620,049,082 (3,259,271,337) 1. 영업에서 창출된 현금흐름 4,673,642,313 (2,922,207,175) (1) 당기순이익(손실) (1,764,066,004) 1,044,813,443 (2) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 941,384,347 2,618,820,488 법인세비용 2,009,447 189,866 이자비용 541,934,647 875,417,178 퇴직급여 160,572,426 93,661,428 유형자산감가상각비 85,494,749 61,033,972 무형자산상각비 26,318,177 44,402,065 외화환산손실 1,792,786 243,086,940 사채상환손실 79,846,207 당기손익인식금융자산평가손실 15,647,928 21,721,586 관계기업투자주식처분손실 419,891,008 대손상각비 35,207,410 기타의대손상각비 18,436,448 금융보증부채전입액 115,340,377 15,950,693 유형자산손상차손 250,000,000 리스처분손실 2,176,556 주식보상비용 (28,339,194) 429,654,587 종속기업투자주식처분손실 48,757,548 (3)현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (824,542,706) (2,492,542,338) 이자수익 (7,109,339) (29,365,663) 외화환산이익 (664,508,521) (2,116,047,992) 금융보증부채환입액 (118,065,984) (105,150,384) 당기손익인식금융자산평가이익 (32,660,942) 사채상환이익 (197,920) (241,978,299) 종속기업투자주식처분이익 (2,000,000) (4) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 6,320,866,676 (4,093,298,768) 매출채권의 감소(증가) 4,714,977,226 930,781,648 미수금의 감소(증가) (80,203,837) (322,578,461) 재고자산의 감소(증가) (368,765,237) (103,178,967) 선급비용의 감소(증가) (43,595,422) (8,972,533) 선급금의 감소(증가) (136,842,805) (546,099,887) 미수수익의 감소(증가) (1,789,800) (9,849,539) 선급부가세의 감소(증가) 26,889,979 (167,333,543) 반품제품회수권 204,819,176 (17,157,038) 매입채무의 증가(감소) 2,274,653,237 (3,987,558,050) 미지급금의 증가(감소) (91,928,628) 118,232,452 반품충당부채의 증가(감소) (215,599,133) 35,102,763 선수금의 증가(감소) (16,090,500) (86,375,000) 이연수익의 증가(감소) 297,506,522 예수금의 증가(감소) (38,496,875) (17,138,142) 미지급비용의 증가(감소) (20,116,171) 84,213,477 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 35,165,071 7,399,728 퇴직금의지급 (223,515,374) (4,485,202) 선급법인세의 감소(증가) 3,799,247 1,697,526 2. 이자의 수취 684,962 39,322,921 3. 이자의 지급 (76,858,946) (368,241,607) 5. 법인세의 납부(환급) 22,580,753 (8,145,476) II. 투자활동으로 인한 현금흐름 (6,319,274,781) (4,355,608,321) 단기금융상품의감소 4,008,282,476 단기대여금의 감소 103,000,000 5,475,700,000 장기금융상품의 감소 2,000,000 당기손익공정가치금융자산의 감소 154,000,000 128,800,000 종속기업투자주식의처분 2,000,000 보증금의 감소 21,199,219 기타보증금의 감소 140,000 37,000,000 단기대여금의 증가 (3,424,500,000) (1,090,000,000) 당기손익공정가치측정금융자산의 취득 (3,151,200,000) (500,000,000) 관계기업투자주식의증가 (5,199,999,800) 종속기업투자주식의취득 (6,799,998,000) 비품의 취득 (5,730,000) (23,437,997) 시설장치의 취득 (27,640,000) 회원권의 취득 (277,500,000) 산업재산권의 취득 (1,300,000) 소프트웨어의 취득 (1,060,000) (6,526,000) 임차보증금의 증가 (61,139,000) 임대보증금의감소 (12,000,000) 기타보증금의 증가 (19,124,000) (5,850,000) III. 재무활동으로 인한 현금흐름 2,589,199,322 (1,351,486,808) 단기차입금의 증가 1,500,000,000 6,899,444,726 전환사채의 증가 6,000,000,000 6,268,788,471 유상증자 993,032,320 1,499,999,216 유동성리스채권의 회수 6,000,000 단기차입금의 상환 (10,426,113,647) 유동성리스부채의 상환 (107,114,998) (96,013,574) 전환사채의상환 (5,796,718,000) (5,500,000,000) 신주인수권부사채의 상환 (3,592,000) VI. 현금및현금성자산의순증가(감소) 889,973,623 (8,966,366,466) V. 기초 현금및현금성자산 1,784,856,263 12,286,574,572 Ⅵ. 외화표시 현금의 환율변동효과 16,895,654 16,430,891 Ⅷ.기말 현금및현금성자산 2,691,725,540 3,336,638,997 5. 재무제표 주석 제22 기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지 제21 기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지 해성옵틱스 주식회사 1. 일반사항 해성옵틱스 주식회사(이하 "회사")는 광학 렌즈의 제조, 판매를 주요 사업으로 2002년 3월 25일에 설립되었으며, 2013년 11월 6일에 코스닥시장에 상장하였습니다. 현재 회사의 주요사업은 스마트폰용 카메라모듈에 탑재되는 AF/OIS 액츄에이터를 제조, 판매하는 사업입니다. 본사는 경기도 화성시 봉담읍에 위치하고 있으며, 화성시 본사와 용인시 기흥구에 지점을 두고 있습니다. 회사는 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당반기말 현재의 자본금은 보통주 63,632,997천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 당반기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호 32,000,000 25.14% 32,000,000 25.55% 이스페이스인베스텍㈜ 7,642,235 6.00% 8,000,000 6.39% 이재선 7,142,263 5.61% 7,678,386 6.13% 해성인베스트먼트㈜ 1,308,472 1.03% 1,437,556 1.15% 이건범 1,998,000 1.57% - - 최미숙 1,793,604 1.41% 1,793,604 1.43% ㈜티알에스 1,768,867 1.39% 1,768,867 1.41% 이을성 800,000 0.63% 1,540,000 1.23% 염혜자 590,000 0.46% 590,000 0.47% 하인현 822,368 0.65% 822,368 0.66% 이승희 800,000 0.63% 800,000 0.64% 이재곤 37,907 0.03% 37,907 0.03% 자기주식 146,818 0.12% 146,818 0.12% 기타 소액주주 70,415,460 55.33% 68,652,488 54.79% 합계 127,265,994 100.00% 125,267,994 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 반기재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시 동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 '측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액' 입니다. 회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다. ·회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음. ·회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다. ·다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채 - 사용권자산 그리고 리스부채 - 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액 ·개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다. 상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2.2 회계정책 요약반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세 비용 중간기간의 법인세 비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 회사의 가중평균 연간 법인세율, 즉 추정평균 연간 유효 법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 중요한 회계추정 및 가정 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2023년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 3. 범주별 금융상품 (1) 금융자산의 범주는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 2,691,726 2,691,726 매출채권및기타채권 - 26,205,351 26,205,351 당기손익공정가치측정금융자산 9,547,816 - 9,547,816 소계 9,547,816 28,897,077 38,444,893 매출채권및기타채권 - 3,532,635 3,532,635 기타비유동금융자산 - 125,110 125,110 당기손익공정가치측정금융자산 1,953,105 - 1,953,105 소계 1,953,105 3,657,745 5,610,850 합계 11,500,921 32,554,822 44,055,743 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 1,784,856 1,784,856 매출채권및기타채권 - 24,110,766 24,110,766 당기손익공정가치측정금융자산 4,294,833 - 4,294,833 소계 4,294,833 25,895,622 30,190,455 장기금융상품 - 2,000 2,000 매출채권및기타채권 - 6,308,766 6,308,766 기타비유동금융자산 - 129,036 129,036 당기손익공정가치측정금융자산 1,953,105 - 1,953,105 소계 1,953,105 6,439,802 8,392,907 합계 6,247,938 32,335,424 38,583,362 (2) 금융부채의 범주는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 5,804,772 5,804,772 단기차입금 - 3,500,000 3,500,000 리스부채 - 101,533 101,533 당기손익공정가치측정금융부채 171,342 - 171,342 전환사채 - 2,134,909 2,134,909 기타유동금융부채 - 10,622 10,622 소계 171,342 11,551,836 11,723,178 리스부채 - 150,013 150,013 당기손익공정가치측정금융부채 2,914,002 - 2,914,002 전환사채 - 4,524,768 4,524,768 기타비유동금융부채 - 22,701 22,701 소계 2,914,002 4,697,482 7,611,484 합계 3,085,344 16,249,318 19,334,662 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 3,541,485 3,541,485 단기차입금 - 2,000,000 2,000,000 리스부채 - 165,630 165,630 당기손익공정가치측정금융부채 342,684 - 342,684 전환사채 - 7,460,989 7,460,989 기타유동금융부채 - 36,049 36,049 소계 342,684 13,204,153 13,546,837 리스부채 - 175,196 175,196 소계 - 175,196 175,196 합계 342,684 13,379,349 13,722,033 (3) 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익 17,013 (21,722) 소계 17,013 (21,722) 상각후원가측정금융자산 및 부채 이자수익 7,109 29,366 이자비용 (541,935) (875,417) 외환차손익 419,590 1,013,837 외화평가손익 662,716 1,872,961 기타의대손상각비 (18,436) - 사채상환이익 198 241,978 사채상환손실 - (79,846) 소계 529,242 2,202,879 4. 금융상품의 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 2,691,726 2,691,726 매출채권및기타채권(유동) 26,205,351 26,205,351 매출채권및기타채권(비유동) 3,532,635 3,532,635 기타비유동금융자산 125,110 125,110 당기손익-공정가치 금융자산(유동) 9,547,816 9,547,816 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) 1,953,105 1,953,105 합계 44,055,743 44,055,743 매입채무및기타채무 5,804,772 5,804,772 단기차입금 3,500,000 3,500,000 전환사채(유동) 2,134,909 2,134,909 전환사채(비유동) 4,524,768 4,524,768 기타유동금융부채 10,622 10,622 기타비유동금융부채 22,701 22,701 당기손익-공정가치 금융부채(유동) 171,342 171,342 당기손익-공정가치 금융부채(비유동) 2,914,002 2,914,002 리스부채(유동) 101,533 101,533 리스부채(비유동) 150,013 150,013 합계 19,334,662 19,334,662 (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 1,784,856 1,784,856 매출채권및기타채권(유동) 24,110,766 24,110,766 매출채권및기타채권(비유동) 6,308,766 6,308,766 장기금융상품 2,000 2,000 기타비유동금융자산 129,036 129,036 당기손익공정가치측정금융자산(유동) 4,294,833 4,294,833 당기손익공정가치측정금융자산(비유동) 1,953,105 1,953,105 합계 38,583,362 38,583,362 매입채무및기타채무 3,541,485 3,541,485 단기차입금 2,000,000 2,000,000 전환사채(유동) 7,460,989 7,460,989 기타유동금융부채 36,049 36,049 당기손익공정가치측정금융부채(유동) 342,684 342,684 리스부채(유동) 165,630 165,630 리스부채(비유동) 175,196 175,196 합계 13,722,033 13,722,033 (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 없습니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산ㆍ부채는 내재파생상품이 있습니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측 불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 비상장지분증권, 내재파생상품 등이 있습니다. 2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익공정가치금융자산(유동) 9,547,816 - 1,438,770 8,109,046 9,547,816 당기손익공정가치금융자산(비유동) 1,953,105 - - 1,953,105 1,953,105 합계 11,500,921 - 1,438,770 10,062,151 11,500,921 당기손익공정가치금융부채(유동) 171,342 - 171,342 - 171,342 당기손익공정가치금융부채(비유동) 2,914,002 - 2,914,002 - 2,914,002 합계 3,085,344 - 3,085,344 - 3,085,344 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익공정가치금융자산(유동) 4,294,833 - - 4,294,833 4,294,833 당기손익공정가치금융자산(비유동) 1,953,105 - - 1,953,105 1,953,105 합계 6,247,938 - - 6,247,938 6,247,938 당기손익공정가치금융부채(유동) 342,684 - 342,684 - 342,684 합계 342,684 - 342,684 - 342,684 (3) 공정가치 서열체계 수준 관련 1) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채의 반기의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융자산 당기손익공정가치 측정 금융자산(유동) 당기손익공정가치 측정 금융자산(비유동) 기초잔액 4,294,833 1,953,105 취득 3,151,200 - 처분 (154,000) - 대체 800,000 - 평가 17,013 - 기말잔액 8,109,046 1,953,105 (단위: 천원) 구분 금융자산 당기손익-공정가치금융자산(유동) 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 기타포괄손익-공정가치금융자산 기초잔액 1,270,959 2,860,944 200,000 취득 - 500,000 - 처분 (128,800) - - 대체 - - (200,000) 평가 (11,284) (10,437) - 기말잔액 1,130,875 3,350,507 - 2) 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2 및 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수 준 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 : 지분증권(유동) 6,424,252 3 순자산지분가치 투자펀드 순자산 지분증권(비유동) 1,041,990 3 순자산지분가치 등 투자펀드 순자산 등 전환사채 2,595,909 3 옵션가치평가모형 주가,할인률 등 파생상품자산(유동)(*1) 1,438,770 2 옵션가치평가모형 주가,할인률 등 금융자산 합계 11,500,921 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 : 파생상품부채(유동)(*1) 171,342 2 옵션가치평가모형 주가,할인률 등 파생상품부채(비유동)(*1) 2,914,002 2 옵션가치평가모형 주가,할인률 등 금융부채 합계 3,085,344 (*1) 파생상품자산ㆍ부채는 기초자산((주)해성옵틱스)의 공정가치를 고려하여 산정하였습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수 준 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 : 지분증권(유동) 2,610,039 3 순자산지분가치 투자펀드 순자산 지분증권(비유동) 1,041,990 3 순자산지분가치 등 투자펀드 순자산 등 전환사채 2,595,909 3 옵션가치평가모형 주가,할인률 등 금융자산 합계 6,247,938 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 : 파생상품부채 342,684 2 옵션가치평가모형 주가,할인률 등 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 보통예금 2,691,726 1,784,856 6. 장ㆍ단기금융상품 장ㆍ단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종류 당반기말 전기말 장기금융상품 당좌개설보증금 - 2,000 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 외상매출금 11,467,240 (742,159) 10,725,081 16,091,355 (742,159) 15,349,196 미수금 3,140,865 (2,728,280) 412,585 3,057,609 (2,728,280) 329,329 미수수익 - - - 18,436 - 18,436 단기대여금 17,549,600 (2,481,915) 15,067,685 10,490,100 (2,076,295) 8,413,805 소계 32,157,705 (5,952,354) 26,205,351 29,657,500 (5,546,734) 24,110,766 장기대여금 4,723,400 (1,190,765) 3,532,635 7,905,150 (1,596,384) 6,308,766 장기외상매출금 32,344,521 (32,344,521) - 32,344,521 (32,344,521) - 소계 37,067,921 (33,535,286) 3,532,635 40,249,671 (33,940,905) 6,308,766 합계 69,225,626 (39,487,640) 29,737,986 69,907,171 (39,487,639) 30,419,532 (2) 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 6개월 이내(정상) 12개월 초과(연체) 계 당반기말 매출채권 총장부금액 11,467,240 32,344,521 43,811,761 기대손실율 6.47% 100% 75.52% 전체기간기대손실 (742,159) (32,344,521) (33,086,680) 순장부금액 10,725,081 - 10,725,081 전기말 매출채권 총장부금액 16,091,355 32,344,521 48,435,876 기대손실율 4.61% 100% 68.31% 전체기간기대손실 (742,159) (32,344,521) (33,086,680) 순장부금액 15,349,196 - 15,349,196 (3) 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 33,086,680 - - - - 33,086,680 기타채권 : 미수금 2,728,280 - - - - 2,728,280 장단기대여금 3,672,680 - - - - 3,672,680 합계 39,487,640 - - - - 39,487,640 (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 32,594,796 1,246 - - - 32,596,042 기타채권 : 미수금 2,388,303 33,961 - - - 2,422,264 장단기대여금 1,400,000 - - - - 1,400,000 합계 36,383,099 35,207 - - - 36,418,306 8. 재고자산재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 상품 422,047 53,281 상품 평가충당금 - - 합 계 422,047 53,281 9. 기타유동자산기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 선급금 1,363,645 2,026,802 대손충당금 (1,094,836) (1,094,835) 선급비용 1,860 3,093 부가세대급금 136,132 165,872 반환제품회수권 476,499 681,319 합계 883,300 1,782,251 10. 당기손익공정가치측정 금융자산당기손익공정가치 측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동항목 포스코-아이디브이 성장사다리 아이피펀드 763,220 884,559 키움유니콘 제5호 신기술사업투자조합 5,661,032 1,725,480 (주)해화 투자전환사채 1,684,794 1,684,794 파생상품자산(*1) 1,438,770 - 소계 9,547,816 4,294,833 비유동항목 에이오스(주) 42,000 42,000 (주)위노바 투자전환사채 911,115 911,115 (주)에스디옵틱스 999,990 999,990 소계 1,953,105 1,953,105 합계 11,500,921 6,247,938 당기손익공정가치측정 금융자산 평가손익으로 당반기 17,013천원 (전반기 (-) 21,722천원)을 인식하였습니다.(*1) 전환사채 9회차 제 3자 지정 콜옵션 부분을 파생상품자산으로 분류하였습니다. 11. 종속기업 및 관계기업 투자주식(1) 종속기업 및 관계기업 투자현황종속기업과 관계기업투자주식의 투자현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 소재국가 종목 측정방법 천진해성광전자 유한공사 100 중국 제품 검사 및 A/S 원가법 해성비나 유한책임회사 100 베트남 OIS액츄에이터 생산 및 판매 원가법 (주)지오소프트 52.28 대한민국 소프트웨어개발 및 판매 원가법 해성인베스트먼트(주) 48.78 대한민국 경영,투자컨설팅 원가법 티알아이 리스트럭처링 투자조합 1호 21.83 대한민국 경영,투자컨설팅 원가법 마이크로엑츄에이터(주)(*1) 3.75 대한민국 OIS액츄에이터 개발 및 판매 원가법 (*1) 지분율이 20%미만이지만 피투자회사의 임원 겸직으로 인해 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. 기업명 지분율(%) 소재국가 종목 측정방법 천진해성광전자 유한공사 100 중국 제품 검사 및 A/S 원가법 해성비나 유한책임회사 100 베트남 OIS액츄에이터 생산 및 판매 원가법 (주)케이아이티이노베이션 54.05 대한민국 조립,검사장비 생산 및 판매 원가법 (주)지오소프트 52.28 대한민국 소프트웨어개발 및 판매 원가법 해성인베스트먼트(주) 48.78 대한민국 경영,투자컨설팅 원가법 티알아이 리스트럭처링 투자조합 1호 21.83 대한민국 경영,투자컨설팅 원가법 마이크로엑츄에이터(주)(*1) 3.75 대한민국 OIS액츄에이터 개발 및 판매 원가법 (*1) 지분율이 20%미만이지만 피투자회사의 임원 겸직으로 인해 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(2) 투자내용종속기업 및 관계기업의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당반기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 종속기업 천진해성광전자 유한공사 2,212,073 (441,583) - 2,212,073 (405,259) - 해성비나 유한책임회사 81,140,946 9,874,643 14,668,496 81,140,946 11,442,031 14,668,496 (주)케이아이티이노베이션(*1) - - - 1,000,000 (2,892,973) - (주)지오소프트 6,579,996 486,744 4,840,684 6,579,996 (88,569) 4,840,684 소계 89,933,015 9,919,804 19,509,180 90,933,015 8,055,230 19,509,180 관계기업 해성인베스트먼트(주) 1,951,242 1,166,199 1,951,242 1,951,242 1,222,052 1,951,242 마이크로엑츄에이터(주) 400,000 (30,721) - 400,000 (12,394) - 티알아이 리스트럭처링 투자조합 1호 5,000,000 2,994,002 5,000,000 5,000,000 3,063,209 5,000,000 소계 7,351,242 4,129,480 6,951,242 7,351,242 4,272,867 6,951,242 합계 97,284,257 14,049,284 26,460,422 98,284,257 12,328,097 26,460,422 (*1) 당반기중 지분 매각으로 종속기업에서 제외하였습니다.(3) 변동내용종속기업과 관계기업의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득 처분 기타 손상 기말 해성비나 유한책임회사 14,668,496 - - - - 14,668,496 천진해성광전자 유한공사 - - - - - - (주)지오소프트 4,840,684 - - - - 4,840,684 (주)케이아이티이노베이션(*1) - - - - - - 해성인베스트먼트(주) 1,951,242 - - - - 1,951,242 마이크로엑츄에이터(주) - - - - - - 티알아이 리스트럭처링 투자조합 1호 5,000,000 - - - - 5,000,000 합계 26,460,422 - - - - 26,460,422 (*1) 당반기중 지분 매각으로 종속기업에서 제외하였습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득 처분 기타 손상(*4) 기말 해성비나 유한책임회사 14,668,496 - - - - 14,668,496 천진해성광전자 유한공사 - - - - - - 해성인베스트먼트(주)(*2) 2,000,000 - - (2,000,000) - - (주)지오소프트(*1) - 3,999,996 (419,891) 2,999,891 (1,739,312) 4,840,684 (주)케이아이티이노베이션 - 1,000,000 - - (1,000,000) - (주)지오소프트(*1) 999,891 2,000,000 - (2,999,891) - - 해성인베스트먼트(주)(*2) - - (48,758) 2,000,000 - 1,951,242 마이크로엑츄에이터(주)(*3) - 200,000 - 200,000 (400,000) - 티알아이 리스트럭처링 투자조합 1호 - 5,000,000 - - - 5,000,000 합계 17,668,387 12,199,996 (468,649) 200,000 (3,139,312) 26,460,422 (*1) 전전기말 관계기업으로 분류했던 (주)지오소프트와 관련하여 전기 중 구주취득 및 유상증자를 통하여 50% 이상의 지분을 보유한 바, 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 전기 중 해성인베스트먼트(주)의 대표이사가 회사 주식으로 동 법인에 현물출자를 하여 회사 지분율이 48.78%로 하락함에 따라 종속기업에서 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 전전기말에 회사에서 마이크로엑츄에이터(주)에 약 2억원을 증자하고 지분증권을 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 분류하였으나, 전기중 회사의 대표이사가 동 법인의 대표이사를 겸직하고, 추가로 2억원의 증자를 함에 따라 지분율은 20%에 미치지 않으나, 유의적인 영향력을 행사한다고 보아 관계기업으로 분류하였습니다. (*4) 회사는 종속기업 및 관계기업 투자자산에 대하여 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 회사는 전기 중 손상검사를 수행하고 손상차손으로 인식하였습니다.(4) 요약재무정보종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당반기말 당반기 자산 부채 자본 매출 순손익 총포괄손익 해성비나 유한책임회사 51,593,178 41,718,534 9,874,644 50,112,083 3,286,061 2,998,895 천진해성광전자 유한공사 1,090,961 1,532,544 (441,583) 363,672 (38,195) (36,325) (주)지오소프트 11,813,904 10,882,872 931,032 3,645,779 138,751 138,751 (주)케이아이티이노베이션 - - - 263,153 (839,939) (840,470) 해성인베스트먼트(주) 3,065,106 674,373 2,390,733 - (787,275) (787,275) 마이크로엑츄에이터(주) 596,498 1,415,680 (819,182) 205,825 (478,767) (478,767) 티알아이 리스트럭처링 투자조합 1호 13,868,998 153,919 13,715,079 135 (317,026) (317,026) (단위: 천원) 기업명 전기말 전기 자산 부채 자본 매출 순손익 총포괄손익 해성비나 유한책임회사 51,419,650 39,977,619 11,442,031 151,556,581 (4,571,109) (3,439,704) 천진해성광전자 유한공사 1,106,640 1,511,898 (405,258) 578,217 (146,056) (131,242) (주)지오소프트 7,080,120 7,249,533 (169,413) 9,149,460 1,071,635 1,110,799 (주)케이아이티이노베이션 2,794,817 8,147,218 (5,352,402) 4,310,430 (2,420,145) (2,420,145) 해성인베스트먼트(주) 2,899,038 393,807 2,505,231 - (857,399) (857,399) 마이크로엑츄에이터(주) 761,638 1,092,133 (330,495) 444,163 (557,645) (557,645) 티알아이 리스트럭처링 투자조합 1호 14,164,689 132,584 14,032,105 - (8,867,895) (8,867,895) 12. 투자부동산 (1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 토지(*1) 2,291,652 2,435,684 2,291,652 2,435,684 건물(*1) 611,574 589,732 611,574 589,732 합계 2,903,226 3,025,416 2,903,226 3,025,416 (*1) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석34참조). (2) 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 임대수익관련 직접비용 6,331 8,532 13. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 구축물 156,422 (71,559) - 84,863 기계장치 2,617,142 (2,435,015) (182,127) - 공구와기구 68,650 (68,637) (13) - 비품 699,326 (389,401) (281,999) 27,926 시설장치 919,004 (795,314) - 123,690 금형 10,490,922 (10,305,850) (185,072) - 사용권자산 610,379 (136,327) (246,625) 227,427 건설중인자산 532,452 - (532,452) - 합계 16,094,297 (14,202,103) (1,428,288) 463,906 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 구축물 156,422 (69,591) - 86,831 기계장치 2,617,142 (2,435,015) (182,127) - 공구와기구 68,650 (68,637) (13) - 비품 694,766 (386,448) (281,999) 26,319 시설장치 919,004 (776,979) - 142,025 금형 10,490,922 (10,305,850) (185,072) - 사용권자산 633,331 (101,086) (246,625) 285,620 건설중인자산 532,452 - (532,452) - 합계 16,112,689 (14,143,606) (1,428,288) 540,795 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 손상 기말 구축물 86,831 - - (1,968) - 84,863 비품 26,319 5,730 (1,014) (3,109) - 27,926 시설장치 142,025 - - (18,335) - 123,690 사용권자산 285,620 62,941 (59,051) (62,083) - 227,427 합계 540,795 68,671 (60,065) (85,495) - 463,906 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 손상 기말 구축물 90,768 - - (1,968) - 88,800 비품 - 23,438 - (1,314) - 22,124 시설장치 150,264 27,640 - (17,505) - 160,399 사용권자산 - 187,244 - (25,157) - 162,087 건설중인자산 500,000 - - - (250,000) 250,000 합계 741,032 238,322 - (45,944) (250,000) 683,410 14. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 157,746 (157,746) - - 산업재산권 452,692 (104,783) (52,705) 295,204 소프트웨어 1,443,672 (1,426,086) - 17,586 회원권 535,812 - - 535,812 기타무형자산 37,500 (7,564) - 29,936 합계 2,627,422 (1,696,179) (52,705) 878,538 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 157,746 (157,746) - - 산업재산권 452,692 (86,190) (52,705) 313,797 소프트웨어 1,442,612 (1,422,181) - 20,431 회원권 535,812 - - 535,812 기타무형자산 37,500 (3,744) - 33,756 합계 2,626,362 (1,669,861) (52,705) 903,796 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각비 기말 산업재산권 313,797 - (18,593) 295,204 소프트웨어 20,431 1,060 (3,905) 17,586 회원권 535,812 - - 535,812 기타무형자산 33,756 - (3,820) 29,936 합계 903,796 1,060 (26,318) 878,538 (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각비 기말 산업재산권 387,103 1,300 (21,455) 366,948 소프트웨어 43,060 6,526 (22,948) 26,638 회원권 35,812 277,500 - 313,312 합계 465,975 285,326 (44,403) 706,898 (3) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 분류되었습니다. (4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계정과목 당반기 전반기 연구비 경상연구개발비 84,426 52,272 15. 기타비유동금융자산 기타비유동금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타보증금 15,348 4,082 임차보증금 109,761 124,954 합계 125,109 129,036 16. 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 매입채무 5,098,756 2,823,106 미지급금 275,749 367,678 미지급비용 430,267 350,701 합계 5,804,772 3,541,485 17. 차입금과 전환사채 (1) 차입금과 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 차입금 3,500,000 - 2,000,000 전환사채 2,134,909 4,524,768 7,460,989 합계 5,634,909 4,524,768 9,460,989 (2) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 이자율 당반기말 전기말 이스페이스인베스텍주식회사 운영자금 외 4.60% 1,500,000 - 상상인저축은행(*) 운영자금 외 9.00% 2,000,000 2,000,000 합계 3,500,000 2,000,000 (*) 차입금에 대해서 회사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 34참조). (3) 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 연이자율(%) 당반기말 전기말 제7회 전환사채(*) 2020.11.09 2023.11.09 3.00% 2,134,909 4,524,947 제8회 전환사채(*) 2020.11.09 2023.11.09 3.00% - 2,936,043 제9회 전환사채 2023.04.03 2026.04.03 5.00% 4,524,768 - 합계 6,659,677 7,460,990 (*) 제 7,8회 전환사채는 전기 중 재발행되었으며 전환가격이 고정되어 있어 전환사채에 포함된 전환권은 모두 자본요소로 분류되었습니다(주석 22 참고). 1) 전환사채 내역은 다음과 같습니다. 구분 제 7회 무기명식 이권부 사모 전환사채 사채의 발행 종류 무기명식 이권부 사모 전환사채 사채의 권면총액 2,000,000,000원 자금의 조달 목적 채무상환 표면이자율(%) 3.00% 만기이자율(%) 5.00% 사채의 만기일 2023년 11월 09일 이자지급방법 본 전환사채의 이자는 발행일로부터 만기일 전일까지 계산하여 발행일로부터 만기일까지 매 3개월마다 해당 이자지급기일 현재의 전자등록금액에 제8호의 표면이율을 적용하여 산출한 연간 이자금액의 1/4씩 후급(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)한다. 이자지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액에 대한 제8호의 만기보장수익률이 보장되는 금액인 전자등록금액에 106.4301%를 곱한 금액의 전부(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)를 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 사채의 발행방법 사모 전환비율(%) 100.00% 전환가액 1주당 982원(발행시점 전환가격 1주당 1,681원) 전환가액의 결정방법 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한1개월 가중산술평균주가, 1주일가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다. 전환주식의 종류 해성옵틱스 기명식 보통주 전환주식의 주식수 2,036,659주 전환주식의 총수 비율(%) 1.60% 전환권 청구 시작일 2021년 11월 09일 전환권 청구 종료일 2023년 10월 09일 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터1년이 되는 2021년 11월 09일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(조기상환지급기일)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 구분 제 9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 발행 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 6,000,000,000원 자금의 조달 목적 채무상환 표면이자율(%) 5.00% 만기이자율(%) 5.00% 사채의 만기일 2026년 04월 03일 이자지급방법 본 전환사채의 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매3개월 단위로 이자지급기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 전환사채의 미상환원금잔액에 사채의 이율에 따라 산출한 금액을 후급한다. 다만, 각 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일로 하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 04월 03일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같음)에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 사채의 발행방법 사모 전환비율(%) 100.00% 전환가액 1주당 541원(발행시점 전환가격 1주당 541원) 전환가액의 결정방법 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일전(청약일이 없는 경우는 납입일) 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액 이상으로 하되 원단위 미만은 절상한다.) 단, 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-22조에 의해 전환가격이 변경되는 경우에는 변경된 전환가격으로 한다. 전환주식의 종류 해성옵틱스 기명식 보통주 전환주식의 주식수 11,090,573주 전환주식의 총수 비율(%) 8.71% 전환권 청구 시작일 2024년 04월 03일 전환권 청구 종료일 2026년 03월 03일 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터1년이 되는 2024년 10월 03일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기사환 청구 가능 매도청구권 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2024년 04월 03일부터 2024년 07월 03일, 2024년 10월 03일, 2025년 01월 03일, 2025년 04월 03일, 2025년 07월 03일, 2025년 10월 03일, 2026년 01월 03일 에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 3개월 단위 연리 5.0%로 매수할 수 있다. (4) 파생상품 자산ㆍ부채의 내용당반기말과 전기말 현재 상기 전환사채 및 신주인수권부사채에 부여된 전환권 및 상환권 등은 그 경제적 특성이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니함에 따라 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있으며 당기및 전기 중 파생상품자산ㆍ부채의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 분류 기초 발행 상환 평가 기말 전환사채 파생상품자산 - 1,438,770 - - 1,438,770 파생상품부채 342,684 2,914,002 (171,342) - 3,085,344 (단위: 천원) 구분 분류 기초 발행 상환 평가 기말 전환사채 파생상품부채 1,518,990 1,742,661 (1,601,247) (194,296) 1,466,108 신주인수권부사채 파생상품부채 3,467 - (238) - 3,229 합계 1,522,457 1,742,661 (1,601,485) (194,296) 1,469,337 18. 기타금융부채 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 기타금융부채 : 금융보증부채(*) 10,622 36,049 비유동 기타금융부채 : 금융보증부채(*) 22,701 - (*) 회사는 종속기업 및 관계기업의 채무를 위하여 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족하므로 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 있습니다. 19. 기타부채 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 예수금 55,315 96,663 반품충당부채 501,578 717,178 선수금 - 16,091 이연수익 297,507 - 소계 854,400 829,932 비유동 복구충당부채 76,272 72,771 20. 리스부채 (1) 당반기말 현재 리스부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 유동성리스부채 101,533 165,630 비유동성리스부채 150,013 175,196 합계 251,546 340,826 (2) 포괄손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 이자비용 17,570 16,889 (3) 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 340,826 247,576 증가 54,806 157,109 상각 17,570 16,889 상환 (107,115) (96,014) 계약해지 (54,541) - 기말 251,546 325,560 21. 퇴직급여부채 회사는 종업원을 위하여 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성 있는 독립적인 보험계리법인인 기업은행에 의해 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 보험수리적평가 주요 가정 구분 당반기말 전기말 할인율 5.84% 5.84% 기대임금상승률 3.00% 3.00% (2) 순확정급여부채 관련 재무상태표 인식 금액 (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기말 확정급여채무 현재가치 278,324 332,133 기말 사외적립자산 공정가치 (284,123) (319,288) 재무상태표에 인식하는 순부채(자산) (5,799) 12,845 (3) 순확정급여부채 관련 손익계산서 인식 금액 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 167,191 93,324 확정급여채무 이자비용 2,515 1,201 사외적립자산 기대수익 (9,134) (863) 퇴직급여비용 160,572 93,662 (4) 순확정급여부채 현재가치 변동내용 (단위: 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 332,133 (319,288) 12,845 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 167,191 - 167,191 이자비용(이자수익) 2,515 (9,134) (6,619) 소계 169,706 (9,134) 160,572 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 재측정요소 - 9,134 9,134 소계 - 9,134 9,134 기여금 기업이 납부한 기여금 - (80,000) (80,000) 제도에서 지급한 금액 지급액 (223,515) 115,165 (108,350) 기말 278,324 (284,123) (5,799) (단위: 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 71,569 (52,414) 19,155 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 93,324 - 93,324 이자비용(이자수익) 1,201 (863) 338 소계 94,525 (863) 93,662 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 재측정요소 - 863 863 소계 - 863 863 제도에서 지급한 금액 지급액 (4,486) 7,400 2,914 기말 161,608 (45,014) 116,594 (5) 사외적립자산의 공정가치 구성요소 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 정기예금 284,123 319,288 22. 자본금과 기타자본 (1) 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 수권주식수 200,000,000 주 200,000,000 주 1주당 금액 500 원 500 원 발행주식수 127,265,994 주 125,267,994 주 보통주자본금 63,632,997 62,633,997 (2) 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 발생일자 변동형태 주식의 종류 수량(주) 자본금 주식발행초과금 2023.01.01 기초 보통주 125,267,994 62,633,997 75,633,671 2023.02.27 유상증자 보통주 1,998,000 999,000 (5,968) 합 계 127,265,994 63,632,997 75,627,703 (3) 기타자본 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 75,627,703 75,633,671 자기주식 (719,589) (719,589) 자기주식처분이익 206,320 206,320 기타자본잉여금(*) 936,174 936,174 주식매수선택권 1,158,074 1,186,412 합계 77,208,682 77,242,988 (*) 전기 중 발행한 전환사채의 자본요소에 해당하는 금액을 기타자본잉여금으로 인식하였습니다. (4) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당반기말 전반기말 주식수 금액 주식수 금액 기초 146,818 719,589 146,818 719,589 기말 146,818 719,589 146,818 719,589 23. 주식매수선택권 (1) 주식기준보상약정 결제방식 주식결제형(*1) 주식결제형(*2) 주식결제형(*3) 약정유형 주식부여 주식부여 주식부여 스톡옵션 스톡옵션 스톡옵션 부여일 2021-10-15 2022-03-14 2022-10-06 부여수량(주) 2,074,937 2,140,000 120,000 만기 2026년10월15일 2027년3월14일 2027년10월06일 가득조건 2년 2년 2년 권리행사가능기간 2023년10월15일부터2026년10월15일까지 2024년03월14일부터2027년03월14일까지 2024년10월06일부터2027년10월06일까지 (*1) 2021년 10월15일 최초부여수량은 4,000,000주였으나, 2021년 12월16일 제3자배정 유상증자 납입에 따라 부여수량은 4,149,874주로 조정되었습니다. 당기 중 부여받은 임원의 퇴사로 2,074,937주 감소하였습니다.(*2) 최초 임직원에게 부여한 수량은 2,420,000주이나 당기 중 임직원 퇴사로 인해 280,000주 감소하였습니다.(*3) 임직원 2명에 대해서 주식매수선택권을 부여하였습니다.(2) 보상원가 내역 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 주식매수선택권 우리사주 주식부여 주식매수선택권 우리사주 주식부여 총보상원가 1,456,743 202,786 2,049,860 202,786 기인식액 1,108,312 202,786 132,237 202,786 당반기보상원가 (28,339) - 429,655 - 잔여보상원가 376,770 - 1,487,968 - (3) 전기 이전 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과같습니다. 구 분 해성옵틱스2022년 3월부여 해성옵틱스2022년 10월부여 해성옵틱스 2021년 10월 부여 당기 중 부여된 선택권의 가중평균 공정가치 378원 172원 313원 부여일의 가중평균 주가 824원 517원 950원 주가변동성 47.13% 30.46% 43.19% 배당수익률 0% 0% 0.00% 기대만기 5년 5년 3.5년 무위험수익률 1.22~2.78% 2.74~4.20% 1.91% 24. 결손금 (1) 결손금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 이익준비금(*) 162,662 162,662 미처리결손금 (86,609,951) (84,838,760) 합계 (86,447,289) (84,676,098) (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.(2) 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초금액 (84,838,760) (75,358,673) 반기순이익(손실) (1,764,066) 1,044,814 확정급여제도의 재측정요소 (7,125) (673) 기말금액 (86,609,951) (74,314,532) 25. 기타자본구성요소 (1) 기타자본구성요소 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기타포괄손익공정가치측정금융자산처분손익 (795) (795) 재평가이익 1,539,903 1,539,903 합계 1,539,108 1,539,108 (2) 재평가이익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초금액 1,539,903 1,539,903 평가 - - 기말금액 1,539,903 1,539,903 26. 매출액 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출액 7,074,967 9,982,828 5,706,968 9,193,859 기타매출액 4,566 37,983 1,457,102 2,716,620 임대매출액 6,000 10,000 - - 합계 7,085,533 10,030,811 7,164,070 11,910,479 27. 판매비와 관리비 판매비와관리비 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 접대비 34,897 82,784 79,435 106,281 운반비 5,031 10,054 6,557 12,634 광고선전비 - - - 5,000 수출제비용 (23) - 1,250 1,319 소계 39,905 92,838 87,242 125,234 급여 664,545 1,341,067 818,482 1,509,229 퇴직급여 80,286 160,572 46,831 93,661 복리후생비 54,235 102,534 55,509 107,679 대손상각비 - - 34,584 35,207 여비교통비 5,307 11,451 7,289 12,890 통신비 6,069 12,527 5,795 12,556 세금과공과 83,768 147,995 354,848 381,398 감가상각비 41,845 85,495 32,908 61,034 보험료 18,677 31,758 12,338 24,550 경상연구개발비 67,919 84,426 5,539 52,272 차량유지비 8,161 17,036 14,674 21,815 교육훈련비 1,972 1,972 1,379 1,723 도서인쇄비 68 115 545 6,423 소모품비 2,491 4,981 2,898 5,273 주식보상비용 171,042 (28,339) 256,014 429,655 지급수수료 122,155 674,060 343,520 582,112 무형자산상각비 13,055 26,318 15,739 44,402 협회비 1,200 1,248 5,548 15,548 해외출장비 27,040 65,704 37,935 81,937 전력비 1,697 3,846 1,376 5,664 가스수도료 14 29 464 547 기타 10 74 2,483 3,128 소계 1,371,556 2,744,869 2,056,698 3,488,703 합계 1,411,461 2,837,707 2,143,940 3,613,937 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 3,637 7,109 11,947 29,366 외환차익 409,359 605,480 1,720,204 2,060,906 외화환산이익 (164,268) 664,509 1,423,643 2,116,048 금융보증부채환입액 111,503 118,066 (17,643) 105,150 당기손익공정가치금융자산평가이익 (98,359) 32,661 (14,322) - 사채상환이익 - 198 241,978 241,978 합계 261,872 1,428,023 3,365,807 4,553,448 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 327,080 541,935 394,121 875,417 외환차손 16,471 185,890 704,414 1,047,068 외화환산손실 (7,969) 1,793 96,690 243,087 금융보증부채전입액 30,407 115,340 15,951 15,951 사채상환손실 - - 51,059 79,846 당기손익공정가치금융자산평가손실 15,648 15,648 16,484 21,722 합계 381,637 860,606 1,278,719 2,283,091 29. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 종속기업투자주식처분이익 2,000 2,000 - - 잡이익 20,593 22,376 6,451 19,015 합계 22,593 24,376 6,451 19,015 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 종속기업투자주식처분손실 - - 48,758 48,758 관계기업투자주식처분손실 - - - 419,891 잡손실 15,477 15,477 6,281 6,284 기부금 - - 15,000 15,000 유형자산손상차손 - - 250,000 250,000 기타의 대손상각비 18,436 18,436 - - 리스처분손실 2,177 2,177 - - 합계 36,090 36,090 320,039 739,933 30. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의추정에 기초하여 인식하였습니다. 31. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (29,145) 368,765 89,750 103,179 원재료 및 상품 매입 6,724,011 9,142,098 5,344,635 8,697,801 종업원급여 744,831 1,501,639 865,313 1,602,890 감가상각비 41,845 85,495 32,908 61,034 무형자산상각비 13,055 26,318 15,739 44,402 지급수수료 122,155 674,060 343,520 582,112 지급임차료 - - 2,250 2,250 대손상각비 - - 34,584 35,207 기타 489,576 550,195 849,626 1,286,041 합계 8,106,328 12,348,570 7,578,325 12,414,916 32. 주당손익 (1) 보통주기본주당순이익 계산내역 (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익(손실) (1,155,060,888) (1,764,066,004) 1,359,152,427 1,044,813,443 가중평균 유통보통주식수 127,119,176주 126,489,972 주 116,023,052 주 115,163,949 주 기본주당순이익(손실) (9) 원 (13) 원 12 원 9 원 (2) 당반기와 전반기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. 구분 일자 주식수(주) 일수(일) 가중평균유통보통주식수(주) 기초 2023-01-01 125,121,176 181 125,121,176 유상증자 2023-02-27 1,998,000 124 1,368,796 기말유통주식수 2023-06-30 127,119,176 181 126,489,972 구분 일자 주식수(주) 일수(일) 가중평균유통보통주식수(주) 기초 2022-01-01 114,295,299 181 114,295,299 전환권행사 2022-04-19 508,646 73 205,145 유상증자 2022-04-29 1,768,867 63 615,683 전환권행사 2022-06-14 509,164 17 47,822 기말유통주식수 2022-06-30 117,081,976 181 115,163,949 (3) 회사는 보유하고 있는 잠재적 보통주의 희석효과가 발생하지 않아 당반기 및 전반기의 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다. 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 작용하여 산정하고 있습니다. 당반기말 및 전반기말 현재 희석효과가 없어 희석주당순손익을 계산할 때 고려하지 않았으나 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당반기 전반기 주식매수선택권 4,334,937 6,569,874 전환사채 13,127,232 6,109,978 신주인수권부사채 - 47,771 합계 17,462,169 12,727,623 33. 특수관계자거래 (1) 지배ㆍ종속기업 등 특수관계자 현황 구 분 소재지 당반기말 전기말 종속기업 중국 천진해성광전자유한공사 천진해성광전자유한공사 종속기업 베트남 HAESUNG VINA CO.,LTD. (이하"해성비나") HAESUNG VINA CO.,LTD. (이하"해성비나") 종속기업 대한민국 -(*1) (주)케이아이티이노베이션 종속기업 대한민국 (주)지오소프트 (주)지오소프트 관계기업 대한민국 해성인베스트먼트(주) 해성인베스트먼트(주) 관계기업 대한민국 마이크로엑츄에이터㈜ 마이크로엑츄에이터㈜ 관계기업 대한민국 티알아이 리스트럭처링 투자조합1호 티알아이 리스트럭처링 투자조합1호 기타특수관계자 대한민국 오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호 오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호 기타특수관계자 대한민국 (주)녹원씨엔아이 (주)녹원씨엔아이 기타특수관계자 대한민국 (주)해화 (주)해화 기타특수관계자 베트남 HAEHWA VINA CO.,LTD.(이하"해화비나") HAEHWA VINA CO.,LTD.(이하"해화비나") 기타특수관계자 대한민국 (주)옵트론텍 (주)옵트론텍 기타특수관계자 베트남 OPTRONTEC VINA CO.LTD OPTRONTEC VINA CO.LTD 기타특수관계자 중국 OPTRONTEC(TIANJIN) INC OPTRONTEC(TIANJIN) INC 기타특수관계자 중국 OPTRONTEC(DONGGUAN) INC OPTRONTEC(DONGGUAN) INC 기타특수관계자 중국 OPTRON CM(TIANJIN) INC OPTRON CM(TIANJIN) INC 기타특수관계자 홍콩 KWANG INFORMATION LIMITED KWANG INFORMATION LIMITED 기타특수관계자 대한민국 (주)티알에스 (주)티알에스 기타특수관계자 대한민국 알파원인베스트먼트(주) 알파원인베스트먼트(주) 기타특수관계자 대한민국 ㈜우림 ㈜우림 (*1) 당반기중 지분 매각으로 특수관계자에서 제외 되었습니다.(2) 특수관계자와의 거래내역 (단위: 천원) 특수관계자 매출 등 매입 등 당반기 전반기 당반기 전반기 천진해성광전자유한공사 - 1,006 - - 해성비나 9,885,046 11,463,874 95,979 187,067 (주)케이아이티이노베이션 - 5,041 - 16,750 (주)지오소프트 (6,364) - - (314,520) 해성인베스트먼트(주) - - - 4,323 (주)티알에스 - - - 4,537 (주)해화 10,000 121 - - 해화비나 - - 10,000 27,734,915 합계 9,888,682 11,470,042 105,979 27,633,072 (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무1) 특수관계자에 대한 채권 (단위: 천원) 구분 특수관계자 매출채권 기타채권 선급금 대여금 당반기말 전기말 당반기말 전기말 당반기말 전기말 당반기말 전기말 종속기업 천진해성광전자유한공사(*1) 132,663 128,065 3,807 3,675 1,014,145 1,014,145 - - 종속기업 해성비나(*2) 43,024,830 47,479,630 55,567 245,075 - - 19,692,000 15,841,250 기타특수관계자 (주)해화 - - 1,684,794 1,684,794 - - - - 합계 43,157,493 47,607,695 1,744,168 1,933,544 1,014,145 1,014,145 19,692,000 15,841,250 (*1) 모든 채권에 대해 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다.(*2) 매출채권 중 32,596,584천원과 대여금 1,121,679천원에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니다. 2) 특수관계자에 대한 채무 (단위: 천원) 구분 특수관계자 매입채무 기타채무 당반기말 전기말 당반기말 전기말 종속기업 천진해성광전자유한공사 6,564 6,337 - - 종속기업 해성비나 75,642 72,031 15,477 52,642 관계기업 마이크로액츄에이터㈜ - - - 10,000 합 계 82,206 78,368 15,477 62,642 (4) 특수관계자와의 자금거래 및 차입거래 1) 특수관계자에 대여 및 지분 거래 내역 (단위: 천원) 구분 특수관계자 자금대여거래 유상증자 출자금 채권 양수 대여 외화환산 회수 종속기업 해성비나 3,294,500 556,250 - - - - 종속기업 (주)케이아이티이노베이션 130,000 - (100,000) - - - 합계 3,424,500 556,250 (100,000) - - - (단위: 천원) 구분 특수관계자 자금대여거래 유상증자 출자금 채권 양수 대여 외화환산 회수 종속기업 해성비나 - 1,220,163 (3,800,963) - - - 종속기업 (주)지오소프트 - - - 3,799,998 2,000,000 - 종속기업 (주)케이아이티이노베이션 800,000 - (50,000) 1,000,000 - - 관계기업 마이크로액츄에이터㈜ 50,000 - (50,000) 200,000 - - 관계기업 티알아이 리스트럭처링 투자조합1호 - - - - 5,000,000 - 합계 850,000 1,220,163 (3,900,963) 4,999,998 7,000,000 - 2) 특수관계자와의 차입 거래 내역당반기에는 자금 차입 및 상환 거래가 없습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 자금차입거래 기초 차입 상환 잔액 종속기업 (주)지오소프트 - 1,500,000 (500,000) 1,000,000 관계기업 해성인베스트먼트 - 800,000 (800,000) - 기타특수관계자 (주)티알에스 - 1,500,000 (1,500,000) - 합계 - 3,800,000 (3,800,000) - (5) 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은 특수관계자 보증처 화폐단위 지급보증액 비고 (주)지오소프트 중소기업은행 KRW 1,533,000 차입금 8건에 대한 연대보증 국민은행 KRW 360,300 차입금 4건에 대한 연대보증 한국무역공사 KRW 386,100 차입금 2건에 대한 연대보증 (6) 주요경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 단기종업원급여 655,261 605,365 퇴직급여 84,430 86,556 주식보상비용 (112,962) 429,655 합 계 626,729 1,121,576 34. 우발상황과 약정사항 (1) 금융기관 주요 약정사항 (단위: 천원) 금융기관 내용 한도금액 실행금액 상상인저축은행 운영자금 외 2,000,000 2,000,000 (2) 제3자로부터 제공받은 지급보증 내역 (단위: 천원) 제공한 자 지급보증내역 한도금액 비고 서울보증보험 개별보증 397,930 공탁금 외 (3) 담보제공자산① 담보제공 투자부동산 (단위: 천원) 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 경기도 화성시 봉담읍 수영리 11-2 토지, 건물 3,250,000 (주)상상인저축은행 (4) 소송사건① 제이앤드 소송 건회사와 주식회사 제이앤드간 2021년 5월 26일 체결한 용역계약에 대하여 회사에서 2022년 6월 21일 5억원의 손해배상을 청구하는 소송을 제기하였고, 2023년 6월 1일화해권고결정을 받아 2.5억의 채권을 회수중에 있습니다. 35. 현금흐름표 (1) 회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 당기 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동 거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 리스부채 유동성 대체 30,798 79,916 장기대여금 단기성 대체 3,318,250 - 유형자산 처분 미수금 1,014 - 선급금에서 당기손익공정가치측정 금융자산으로 대체 800,000 - 기타포괄손익공정가치측정금융자산에서 관계기업으로 대체 - 200,000 종속기업투자주식 관계기업투자자산으로 대체 - 2,000,000 관계기업투자주식 종속기업투자자산으로 대체 - 999,891 리스채권 유동성 대체 - 5,659 (2) 당반기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 기타변동(*) 기말 단기차입금 2,000,000 1,500,000 - 3,500,000 전환사채 7,460,989 (1,220,639) 419,327 6,659,677 리스부채 340,826 (107,115) 17,835 251,546 (*) 기타변동에는 비현금변동과 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 기타변동(*) 반기말 단기차입금 7,026,669 (3,526,669) - 3,500,000 전환사채 4,686,980 (667,833) 729,653 4,748,801 신주인수권부사채 48,966 (2,987) 2,344 48,323 (*) 기타변동에는 비현금변동과 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다. 36. 영업부문정보 (1) 영업부문 구분의 내용 회사는 아래와 같은 판단 기준에 따라 영업부문을 구분 결정하고 있으며, 당반기의 경우 VCM(OIS)사업을 단일 영업부문으로 구분하였습니다 . 참고로, 회사는 전전기에 모바일용 렌즈모듈을 제조하는 LM사업부와 카메라 모듈을 제조하는 CM사업부를 중단하고 중단사업으로 분류하였으며, AF/OIS 액츄에이터를 제조하는 VCM(OIS)사업은 계속사업으로 분류하였습니다. - 수익을 창출하고 비용을 발생(동일 기업내의 다른 구성단위와의 거래와 관련된 수익과 비용을 포함)시키는 사업활동을 영위한다.- 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고, 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토한다. - 구분된 재무정보의 이용이 가능하다. (2) 주요 고객에 대한 정보가. 당기와 전기 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 종속기업인 해성비나 유한책임회사이며, 해당 매출액은 9,885,046천원(전반기: 11,463,874천원)입니다. 나. 판매지역별 매출내역 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 국내 145,765 445,600 베트남 9,885,046 11,463,874 기타 - 1,006 합계 10,030,811 11,910,480 37. 위험관리 (1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. - 위험관리 회사는 거래당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. - 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. - 금융자산의 손상 회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산회사는 상각후원가 측정 금융자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 상각후원가 측정 금융자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며, 기대신용손실율은 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였으며, 자세한 사항은 주석 7 (2), (3)에 기술되어 있습니다. 2) 유동성위험관리 회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다. 유동성위험 분석에서는 회사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다. (가) 모든 비파생 금융부채 (나) 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 금융보증계약 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년초과 2년미만 파생상품부채 171,342 2,914,002 금융보증부채 10,622 22,701 단기차입금 3,500,000 - 전환사채(*1) 2,134,908 4,524,768 합계 5,816,872 7,461,471 (*1) 전환사채의 만기는 2026년 04월 03일이나, 투자자는 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구가가능하므로 1년 초과 2년 미만 구분에 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만 파생상품부채 342,684 금융보증부채(*1) 36,049 단기차입금 2,000,000 전환사채(*2) 7,500,000 신주인수권부사채(*3) - 합계 9,878,733 (*1) 보증대상금액 총액이 1년 미만 구분에 포함되어 있습니다. (*2) 전환사채의 만기는 2023년 11월 09일이나, 투자자는 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구가 가능하므로 1년 미만 구분에 포함했습니다.(*3) 제6회차 신주인수권부사채는 2022년 11월 11일 만기가 도래하여 전액 상환 되었습니다.3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 회사는 원자재 수입 및 제품 수출거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있으며 주요 거래통화는 USD입니다. 외화수급상 수출에 의한 외화유입액이 원부재료 수입 등에 의한 외화유출액보다 많으며, 외화포지션상 외화자산이 외화부채보다 많아 환율하락에 따른 평가손이 환리스크 관리의 주 대상입니다. 이에, 회사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 회사의 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 구분 당반기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 1,790,384 2,350,416 USD 28,281 35,841 매출채권 USD 8,237,279 10,813,900 USD 12,059,360 15,282,827 미수금 USD 45,227 59,374 USD 196,284 248,750 대여금 USD 15,000,000 19,692,000 USD 12,500,000 15,841,250 합계 USD 25,072,890 32,915,690 USD 24,783,925 31,408,668 외화부채 매입채무 USD 87,632 115,043 USD 86,851 110,066 미지급금 USD - - USD 41,538 52,642 합계 USD 87,632 115,043 USD 128,389 162,708 회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD 3,280,065 (3,280,065) 3,124,596 (3,124,596) (2) 자본위험관리회사의 자본위험 관리 목적은 계속기업으로서 존속능력을 유지하고, 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 극대화하는 것입니다. 당사의 자본구조는 차입금에서현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 장ㆍ단기차입금 및 사채 13,245,021 9,803,673 차감: 현금및현금성자산 (2,691,726) (1,784,856) 순부채 10,553,295 8,018,817 자본계 55,933,498 56,739,995 총자본 대비 차입금 비율 18.87% 14.13% 38. 계속기업가정에 관한 중요한 불확실성반기재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으며, 회사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나 회사는 재무구조 악화 및 투자대비 부진한 영업실적 등의 사유로 당반기 영업손실 2,317,759천원이 발생하였고, 당반기말 현재 누적된 결손금은 86,447,289천원입니다. 이러한 상황은 계속기업으로서 그 존속능력에 유의적 의문을 제기하고 있습니다. 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 반기재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 6. 배당에 관한 사항 (1) 배당정책당사는 회사 정관 규정에 의거하여 이익규모 및 미래성장을 위한 투자재원 확보, 기업의 재무구조 건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 배당정책을 결정할 예정입니다. (2) 배당에 관한 규정회사는 아래 정관의 내용과 같이 배당에 관한 사항을 규정하고 있습니다. 제 52 조 (이익의 배당)① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우는 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③제1항의 배당은 이사회결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ※제16조제1항에 따라 정한 정기주주총회의 기준일과 다른날로 배당기준일을 정할 수 있음.제 53 조 (배당금지급청구권의 소멸시효)1) 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.2) 제 1 항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 당 회사에 귀속한다. (3)주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제22기 상반기 제21기 제20기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 909 -17,374 -42,108 (별도)당기순이익(백만원) -1,764 -9,389 -50,008 (연결)주당순이익(원) 10 -138 -710 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - (4)과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] (1)증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2011.09.28 유상증자(주주배정) 보통주 145,985 5,000 5,000 - 2011.11.05 유상증자(제3자배정) 우선주 87,590 5,000 13,700 - 2011.11.25 유상증자(제3자배정) 우선주 73,000 5,000 13,700 - 2011.12.07 유상증자(제3자배정) 우선주 73,000 5,000 13,700 - 2012.01.21 유상증자(제3자배정) 우선주 109,490 5,000 13,700 - 2012.12.28 유상증자(제3자배정) 우선주 140,002 5,000 32,500 - 2013.01.16 유상증자(제3자배정) 우선주 26,055 5,000 21,000 - 2013.01.24 전환권행사 보통주 20,000 5,000 - 우선주, 보통주 전환 2013.01.25 전환권행사 보통주 160,000 5,000 - 우선주, 보통주 전환 2013.01.27 주식분할 보통주 7,748,352 500 - 주식 액면 분할 2013.01.27 주식분할 우선주 4,041,603 500 - 주식 액면 분할 2013.03.31 전환권행사 보통주 200,000 500 - 우선주, 보통주 전환 2013.06.30 전환권행사 보통주 4,290,670 500 - 우선주, 보통주 전환 2013.11.01 유상증자(일반공모) 보통주 3,275,050 500 6,600 코스닥 시장 상장 2014.12.22 주식매수선택권행사 보통주 300,000 500 2,400 - 2019.04.05 유상증자(주주배정) 보통주 11,672,500 500 1,470 - 2019.06.26 유상증자(제3자배정) 보통주 2,640,000 500 3,033 - 2019.12.11 신주인수권행사 보통주 343 500 1,746 신주인수권 행사 2019.12.12 신주인수권행사 보통주 1,718 500 1,746 신주인수권 행사 2020.01.03 신주인수권행사 보통주 4,066 500 1,746 신주인수권 행사 2020.02.12 신주인수권행사 보통주 5,669 500 1,746 신주인수권 행사 2020.02.13 신주인수권행사 보통주 2,290 500 1,746 신주인수권 행사 2020.02.18 신주인수권행사 보통주 30,000 500 1,746 신주인수권 행사 2020.02.19 신주인수권행사 보통주 35,000 500 1,746 신주인수권 행사 2020.02.20 신주인수권행사 보통주 10,530 500 1,746 신주인수권 행사 2020.02.21 신주인수권행사 보통주 5,108 500 1,746 신주인수권 행사 2020.02.27 신주인수권행사 보통주 95,072 500 1,746 신주인수권 행사 2020.02.28 신주인수권행사 보통주 113,072 500 1,746 신주인수권 행사 2020.07.13 신주인수권행사 보통주 1,773 500 1,624 신주인수권 행사 2020.07.17 유상증자(제3자배정) 보통주 626,174 500 1,597 - 2020.09.14 신주인수권행사 보통주 60,611 500 1,595 신주인수권 행사 2020.09.15 신주인수권행사 보통주 54,733 500 1,595 신주인수권 행사 2021.01.14 신주인수권행사 보통주 1,094 500 1,595 신주인수권 행사 2021.03.06 유상증자(제3자배정) 보통주 9,584,996 500 1,253 - 2021.07.21 유상증자(주주배정) 보통주 40,000,000 500 705 - 2021.12.16 유상증자(제3자배정) 보통주 32,000,000 500 843 - 2021.12.17 전환권행사 보통주 822,368 500 1,216 5CB 전환권 행사 2022.04.19 전환권행사 보통주 508,646 500 983 7CB 전환권 행사 2022.04.29 유상증자(제3자배정) 보통주 1,768,867 500 848 - 2022.06.14 전환권행사 보통주 509,164 500 982 8CB 전환권 행사 2022.12.27 유상증자(일반공모) 보통주 8,039,200 500 500 - 2023.02.07 유상증자(제3자배정) 보통주 1,998,000 500 500 소액공모 (2)미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 천주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제7회 무기명식 이권부 사모 전환사채 제7회 2020.11.09 2023.11.09 5,010 보통주 2021.11.09 ~2023.10.09 100 982 2,000 2,037 - 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제9회 2023.04.03 2026.04.03 6,000 보통주 2024.04.03 ~2026.03.03 100 541 6,000 11,091 합 계 - - - 11,010 - - - - 8,000 13,127 - 주1) 8회차 전환사채 중 23년 1월 11일 30억원(액면가 기준)이 조기상환 청구 되었으며, 23년 2월 9일 상환 완료 되어 미상환잔액은 없습니다.주2) 2023년04월03일 제9회차 전환사채 60억원이 발행되었으며 전환가액은 1주당 541원 입니다. 단, 전환가액은 보고서 작성기준일 이후 1주당 500원으로 조정되었습니다.주3) 2023년05월09일 7회차 전환사채 25억원이 조기상환되었습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (3)채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 해성옵틱스㈜ 회사채 사모 2019.09.25 2,500 2% - 2024.09.25 상환 - 해성옵틱스㈜ 회사채 공모 2019.11.11 13,000 2% - 2022.11.11 상환 신한금융투자㈜ 해성옵틱스㈜ 회사채 사모 2020.11.09 5,010 3% - 2023.11.09 미상환 - 해성옵틱스㈜ 회사채 사모 2020.11.09 5,010 3% - 2023.11.09 상환 - 해성옵틱스㈜ 회사채 사모 2023.04.03 6,000 5% - 2026.04.03 미상환 - 합 계 - - - 31,520 - - - - - 주1) 8회차 전환사채 중 23년 1월 11일 30억원(액면가 기준)이 조기상환 청구 되었으며, 23년 2월 9일 상환 완료 되었습니다.주2) 2023년04월03일 9회차 전환사채 60억원이 발행되었습니다.주3) 2023년05월09일 7회차 전환사채 25억원이 조기상환되었습니다. (4)기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (5)단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (6)회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 2,000 - 6,000 - - - - 8,000 합계 2,000 - 6,000 - - - - 8,000 주1) 8회차 전환사채 중 23년 1월 11일 30억원(액면가 기준)이 조기상환 청구 되었으며, 23년 2월 9일 상환 완료 되었습니다.주2) 2023년04월03일 9회차 전환사채 60억원이 발행되었습니다.주3) 2023년05월09일 7회차 전환사채 25억원이 조기상환되었습니다. (7)신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (8)조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 (1)공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(주주배정) 3 2019.04.04 운영자금 17,158,575 운영자금 17,158,575 - 신주인수권부사채 6 2019.11.11 시설자금 운영자금 13,000,000 시설자금 운영자금 13,000,000 - 유상증자(주주배정) 10 2021.07.20 시설자금 운영자금 채무상환자금 28,200,000 시설자금 운영자금 채무상환자금 28,200,000 - 유상증자(일반공모) 15 2022.12.26 운영자금 4,019,600 운영자금 4,019,600 - (2)사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(제3자배정) 4 2019.06.25 운영자금 8,007,120 운영자금 8,007,120 - 전환사채 발행 5 2019.09.25 운영자금 2,500,000 운영자금 2,500,000 - 유상증자(제3자배정) 7 2020.07.16 운영자금 999,999 운영자금 999,999 - 전환사채 발행 7 2020.11.09 운영자금 5,010,000 채무상환자금 5,010,000 - 전환사채 발행 8 2020.11.09 운영자금 5,010,000 채무상환자금 5,010,000 - 유상증자(제3자배정) 8 2021.03.05 운영자금 12,010,000 운영자금 12,010,000 - 유상증자(주주배정) 9 2021.07.20 운영자금외 28,200,000 운영자금외 28,200,000 - 유상증자(제3자배정) 10 2021.12.15 운영자금 타법인지분취득 26,976,000 운영자금 타법인지분취득 26,976,000 - 유상증자(제3자배정) 13 2022.04.28 채무상환자금 1,499,999 채무상환자금 1,499,999 - 유상증자(제3자배정) 16 2023.02.07 운영자금 999,000 운영자금 999,000 - 전환사채 발행 9 2023.04.03 채무상환자금시설자금운영자금 6,000,000 채무상환자금시설자금운영자금 6,000,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 (1)대손충당금 설정현황(1)-1. 계정과목별 대손충당금 설정현황 (단위: 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손설정율 제22기 (2023년 상반기) 매출채권 15,816,751 4,367,460 28% 미수금 4,891,654 2,724,474 56% 미수수익 17,507 - 0% 대여금 2,357,707 2,224,707 94% 합계 23,083,619 9,316,641 40% 제21기 (2022년) 매출채권 13,956,097 4,063,562 29% 미수금 4,978,091 2,724,605 55% 미수수익 17,507 - 0% 대여금 2,061,857 1,874,707 91% 합계 21,013,552 8,662,874 41% 제20기 (2021년) 매출채권 18,697,416 1,524,121 8% 미수금 6,638,504 2,450,339 37% 미수수익 20,488 - 0% 대여금 2,500,000 1,400,000 56% 합계 27,856,408 5,374,460 19% 주) 상기계정과목별 대손충당금 설정 현황은 연결재무제표를 기준으로 작성되었습니다.(1)-2. 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구분 제22기(2023년 상반기) 제21기 (2022년) 제20기 (2021년) 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 8,662,874 5,374,460 5,050,281 2. 순 대손 처리액(① - ② ± ③) 653,766 3,274,137 - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타 증감액 653,766 3,274,137 - 3. 대손상각비 계상(환입액) - 14,277 324,179 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 9,316,640 8,662,874 5,374,460 (1)-3. 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침연결실체는 재무상태표일의 매출채권및기타채권에 대하여 연령분석과 회수가능성에 대한개별분석을 통하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 연령분석과 관련없이 회수불능이 객관적으로 입증되는 채권은 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.(1)-4. 당기말 현재 경과 기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원) 구분 경과기간 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 일 반 11,168,477 - 280,814 - 11,449,291 특수관계자 - - - - - 합 계 11,168,477 - 280,814 - 11,449,291 구성비율 98% 0% 2% 0% 100% 주) 연결기준 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. (2) 재고자산 현황 등(연결기준)(2)-1. 재고자산의 연결종속기업별 보유현황 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 제22기 상반기 제21기 제20기 비 고 해성비나유한책임회사 원 재 료 1,760,089 1,797,864 972,884 - 제 품 1,098,647 1,005,772 1,172,907 - 상 품 8,503 - - - 재공품 614,388 440,008 1,103,829 - 미 착 품 175,593 13,937 12,994 - 소계 3,657,220 3,257,581 3,262,614 - (주)지오소프트 원 재 료 836,983 699,019 - - 제 품 - - - - 상 품 - - - - 재공품 - - - - 미 착 품 - - - - 소계 836,983 699,019 - - (주)케이아이티이노베이션 원 재 료 - 184,004 - - 제 품 - - - - 상 품 - - - - 재공품 - - - - 미 착 품 - - - - 소계 - 184,004 - - 합계 원 재 료 2,597,072 2,680,887 972,884 - 제 품 1,098,647 1,005,772 1,172,907 - 상 품 8,503 - - - 재공품 614,388 440,008 1,103,829 - 미 착 품 175,593 13,937 12,994 - 소계 4,494,203 4,140,604 3,262,614 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 5.3% 5.3% 3.3% - 재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 30회 41회 24회 - (2)-2. 재고자산의 실사내용① 실사일자연결회사는 내부적인 정책에 의하여 정기적으로 재고실사를 실시하고 있으며, 매 사업연도 종료일 기준 연 1회 외부감사인의 입회하에 재고자산의 실사를 실시하고 있습니다.② 재고실사시 감사인의 입회여부외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본추출2023년 상반기말 재고자산의 경우 외부감사인이 입회하지 않고 자체 재고실사를진행하였습니다.ㆍ 재고 실사일 : 2023년 6월 30일ㆍ 사내보관재고 : 전수조사 실시ㆍ 사외보관재고 : 제3자 보관재고 물품보유확인서 징구 및 표본조사 병행ㆍ 해외현지법인재고 : 베트남, 중국 경영지원팀 전수조사 및 표본샘플 추출③ 재고실사대상 : 본사 및 베트남, 중국 현지법인의 제품, 재공품, 원재료④ 실사결과 : 실사 결과 중대한 차이 없음(2)-3. 장기 체화재고 등 내역재고자산에 대하여 Non-Moving Test를 통하여 재고자산을 평가하여 순실현가능가액으로 표시하고 있습니다. (단위: 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가손실 평가 후 재고 금액 비고 상품 8,503 8,503 - 8,503 - 제품 1,362,088 1,098,647 (263,441) 1,098,647 - 재공품 781,437 614,388 (167,049) 614,388 - 원재료 4,332,315 2,597,072 (1,735,243) 2,597,072 - 미착품 175,593 175,593 - 175,593 - 합 계 6,659,936 4,494,203 (2,165,733) 4,494,203 - 주)연결 재무제표를 기준으로 작성되었습니다.(2)-4. 재고자산의 담보제공 - 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.(3) 공정가치 평가 내역 (3)-1. 금융상품의 종류별 공정가치 (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금 및 현금성자산 5,428,797 5,428,797 단기금융상품 16,321 16,321 매출채권및기타채권(유동) 13,766,978 13,766,978 매출채권및기타채권(비유동) 65,000 65,000 장기금융상품 130,288 130,288 기타비유동금융자산 231,061 231,061 당기손익공정가치금융자산(유동) 10,113,506 10,113,506 당기손익공정가치금융자산(비유동) 1,953,105 1,953,105 합계 31,705,056 31,705,056 매입채무및기타채무 19,890,341 19,890,341 단기차입금 7,888,744 7,888,744 전환사채(유동) 2,134,909 2,134,909 전환사채(비유동) 5,133,538 5,133,538 파생상품부채(유동) 171,342 171,342 파생상품부채(비유동) 2,914,002 2,914,002 장기차입금 2,866,640 2,866,640 리스부채(유동) 145,827 145,827 리스부채(비유동) 212,977 212,977 합계 41,358,320 41,358,320 (3)-2. 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산·부채는 한국거래소에서 거래되는 상장지분증권 등이 없습니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산,부채는 없습니다.. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산,부채는 비상장지분증권,내재파생상품등이 있습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당기에 변동사항은 없으며, 관련 내용은 2022년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 (1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제22기(당기) 안진회계법인 - - - 제21기(전기) 안진회계법인 적정 [별도]계속기업 관련 중요한 불확실성[연결]계속기업 관련 중요한 불확실성 전기오류수정에 대한 사항 [별도]종속기업투자주식 손상검사[연결]현금흐름창출단위 손상검사 제20기(전전기) 삼일회계법인 적정 [별도]전기오류수정에 대한 사항 계속기업가정에 관한 중요한 불확실성 COVID-19 확산 영향과 관련한 불확실성[연결]계속기업가정에 관한 중요한 불확실성 COVID-19 확산 영향과 관련한 불확실성 [별도]종속기업투자주식 손상검사[연결]현금흐름창출단위 손상검사 (2) 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제22기(당기) 안진회계법인 재무제표 및 연결 재무제표 감사 및 검토 250백만원 1,962 - - 제21기(전기) 안진회계법인 재무제표 및 연결 재무제표 감사 및 검토 238백만원 1,832 406백만원 3,360 제20기(전전기) 삼일회계법인 재무제표 및 연결 재무제표 감사 및 검토 215백만원 2,000 215백만원 1,693 (3). 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제22기(당기) 2023.04.18 법인세 세무조정 및 세무자문 ~2024.04.30 20백만원 - - - - - - 제21기(전기) - - - - - - - - - - 제20기(전전기) - - - - - - - - - - 2. 내부통제에 관한 사항 당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 의거 내부회계관리규정을 갖추고 있으며감사 및 내부회계담당조직을 구성, 이를 관리하고 운영함으로써 회계투명성을 제고하고 있습니다.대표이사 및 내부회계관리자는 2022년 12월 31일로 종료하는 사업연도에 대한 회사의 내부회계관리제도 운영 실태를 평가하였으며, 평가 결과, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단하였습니다.독립된 감사인은 회사의 내부회계관리제도 운영실태 보고서를 검토하였으며, 검토 결과 '내부회계 관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다.'는 의견을 표명하였습니다.내부회계관리제도 운영과 관련된 보다 자세한 사항은 2022년 사업보고서에 첨부 공시된 『내부회계관리제도 운영보고서』를 참조하시기 바랍니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회의 구성 개요(1)-1. 이사의 수 보고서 기준일 현재 당사의 이사회는 5명의 이사로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 이사의 주요 이력 및 인적사항은 『VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. (1)-2. 이사회 운영규정의 주요 내용 1. 이사회의 권한사항① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요한 사항을 의결한다.② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다.2. 이사회의 운영절차① 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 1주일 전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지하여야 한다.② 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제1항의 절차없이 언제든지 회의를 열 수 있다.3. 이사회의 권한위임① 이사회는 의장이 소집한다. 그러나 의장이 사고로 인하여 직무를 수행할 수 없을 때에는 제5조 제2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다.② 각 이사는 의장에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회의 소집을 청구할 수 있다. 의장이 정당한 사유없이 이사회 소집을 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다.4. 결의방법① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 단, 회사의 최대주주 (그 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래 승인에 관한 결의는 이사 과반수의 출석 및 감사의 출석과 출석한 이사 및 감사 전원의 동의로 한다.② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가사는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다.④ 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다.5. 의사록① 이사회의 의사에 관하여 의사록을 작성한다.② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다.③ 주주는 영업시간 내에 이사회 의사록의 열람 또는 등사를 청구할 수 있다. (2) 이사회의 주요 결의 사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결 여부 이사의 성명 김영찬 조철 임지윤 김남곤 (사외이사) 이화용 (사외이사) 이하춘 (사외이사) 찬반여부 1 2023.01.16 임시 주주총회 세부 안건 확정의 건 가결 찬성 불참 찬성 불참 찬성 - 2 2023.01.27 제 3자배정 유상증자(소액공모) 결의의 건 가결 찬성 불참 찬성 불참 찬성 - 3 2023.02.16 내부회계관리제도 운영실태보고(2022년도) 및 내부회계관리제도 평가보고(2022년도)의 건 가결 찬성 불참 불참 찬성 찬성 - 4 2023.02.27 이스페이스인베스텍 차입의 건 가결 찬성 불참 불참 불참 찬성 - 5 2023.03.16 제3자 여신에 대한 연대보증 입고 가결 찬성 불참 불참 불참 찬성 - 6 2023.03.16 제 21기 정기 주주총회 개최의 건 가결 찬성 불참 불참 불참 찬성 - 7 2023.03.16 제 21기 연결재무제표(안) 승인의 건 가결 찬성 불참 불참 불참 찬성 - 8 2023.03.29 상상인저축은행 20억원 차입연장의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 불참 - 9 2023.03.30 9회차 전화사채 발행의 건 가결 찬성 불참 불참 불참 찬성 - 10 2023.06.13 제3자 여신에 대한 연대보증 입보 건 가결 찬성 - 불참 찬성 찬성 찬성 11 2023.06.19 (주)케이아이티이노베이션 주식 양수도 건 가결 찬성 - 찬성 불참 찬성 찬성 (3) 이사의 독립성 당사의 이사 5명에 대한 각각의 추천인 및 선임배경은 다음과 같습니다. 구분 성명 추천인 선임배경 활동분야 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 임기 횟수(회) 연임여부 사내이사 김영찬 이사회 경영전략 및 사업기획 전문성 경영총괄 - - 2025.11.29 - - 사내이사 임지윤 이사회 경영관리 전문성 경영자문 - 관계사 대표 2024.10.15 - - 사외이사 김남곤 이사회 법무 및 금융 분야 전문성 경영자문 - - 2024.10.15 - - 사외이사 이화용 이사회 회계 부분 전문성 경영자문 - - 2025.11.29 - - 사외이사 이하춘 이사회 경영관리 전문성 경영자문 - - 2026.03.31 - - 주1) 2023년 3월31일 사내이사 조철이 일신상의 사유로 사임하였습니다.주2) 2023년 3월31일 정기주주총회에서 사외이사 이하춘이 신규 선임되었습니다.(4) 사외이사 현황 성명 경력사항 최대주주 등과의 관계 결격 여부 비고 김남곤 법무법인(유한) 바른 법무법인 루트 해당사항 없음 - - 이화용 전) 삼일회계법인 PI 4본부 회계감사 전) 감사원 재정경제감사국, 특별조사국 현) 삼덕회계법인 회계감사 해당사항 없음 - - 이하춘 전) 지이(GE Co.,Ltd) 사장 전) 케이아이티 사장 전) 이트론㈜ 부사장 해당사항 없음 - 주) 2023년 3월31일 정기주주총회에서 사외이사 이하춘이 신규 선임되었습니다. (5)사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 3 1 - - 주) 2023년 3월31일 정기주주총회에서 사외이사 이하춘이 신규 선임되었습니다. (6)사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2023년 하반기 실시 예정 (7) 사외이사 지원조직 현황 - 당사는 별도의 사외이사 지원조직을 운영하지 않고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사위원회 설치 여부당사는 보고서 작성 기준일 현재 별도의 감사위원회를 설치하고 있지 않습니다. (2)감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 이용준 - (전)그린손해보험 운용심사역 (전)에스크베리타스자산운용 PE팀 팀장 (현)티알인베스트먼트 파트너 예 금융기관·정부·증권유관기관 등 경력자(4호 유형) (전)그린손해보험 운용심사역 (전)에스크베리타스자산운용 PE팀 팀장 (현)티알인베스트먼트 파트너 주) 감사 이용준은 제20기 임시주주총회(2021.10.15)의 승인으로 선임되었으며 임기는 3년입니다. (3)감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 2023년 하반기 실시 예정 (4)감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재경본부 4 임원1명, 직원4명 (평균근속 19개월) 감사업무지원 (5) 감사의 독립성당사는 감사 선출에 대한 별도의 선출기준을 운영하고 있지 않으나 감사 선출과 관련한 법령 및 정관에서 정한 사항을 준수하고 있습니다.또한 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있으며, 별도의 감사규정을 제종하여 준수하고 있어 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다. 구분 내용 정관 제42조(감사의 직무) ① 감사는 당 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시 회의 소집을 청구할 수 있다.④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.⑤ 감사에 대해서는 제41조의2의 제3항 및 제42조의2의 규정을 준용한다.⑥ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.⑦ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.⑧ 전항의 청구를 하였음에도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 감사가 이 사회를 소집할 수 있다. 감사직무규정 제6조(준수사항) 감사자는 감사를 행함에 있어 다음 각 호의 사항을 준수하여야 한다.① 감사자는 피감처 및 피감자에 공정하고 공평하게 감사하여야 한다.② 감사자는 직무상 취득한 기밀을 부당하게 누설하여서는 아니된다.③ 감사자는 감사에 있어 감사 규정에 의한 사실과 증거에 의하여 감사를 하여야 한다.④ 감사자는 감사사항에 대하여 성실한 기록과 증거자료를 확보하여야 한다.⑤ 감사자는 감사를 실행함에 있어 피감처 및 피감자의 업무상의 활동기능이 위축되거 나 침체되지 않도록 하여야 한다. 감사는 회사의 수임인으로서 회사에 대하여 선량 한 관라지의 주의의무를 가지고 그 직무를 수행하여야 한다. 감사직무규정 제8조(감사자의 책임) 감사자는 감사를 수행함에 있어 다음 각호의 사항에 대하여 감사자에게 책임이 있다.① 피감처 및 피감자의 중대한 과오 및 비위 사실을 발견한 증빙서류를 감사자의 잘못 으로 분실 및 멸실한 경우② 감사일정이 감사계획에 따른 일정보다 연장되어 피감처 및 피감자의 회사 업무가 중단되는 경우③ 감사자의 부주위로 피감처의 자료, 기계, 공구, 장비 등이 파손 및 멸실되는 경우 (6) 감사의 주요 활동 회차 개최일자 의안내용 출석 여부 이용준감사 1 2023.01.16 임시 주주총회 세부 안건 확정의 건 불참 2 2023.01.27 제 3자배정 유상증자(소액공모) 결의의 건 불참 3 2023.02.16 내부회계관리제도 운영실태보고(2022년도) 및 내부회계관리제도 평가보고(2022년도)의 건 찬성 4 2023.02.27 이스페이스인베스텍 차입의 건 불참 5 2023.03.16 제3자 여신에 대한 연대보증 입고 불참 6 2023.03.16 제 21기 정기 주주총회 개최의 건 불참 7 2023.03.16 제 21기 연결재무제표(안) 승인의 건 불참 8 2023.03.29 상상인저축은행 20억원 차입연장의 건 불참 9 2023.03.30 9회차 전화사채 발행의 건 불참 10 2023.06.13 제3자 여신에 대한 연대보증 입보 건 불참 11 2023.06.19 (주)케이아이티이노베이션 주식 양수도 건 찬성 3. 주주총회 등에 관한 사항 (1)투표제도 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제20기 임시주주총회제20기(2021년도) 정기주주총회 제21기(2022년도) 임시주주총회 제21기(2022년도) 정기주주총회 (2)의결권 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 127,265,994 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 146,818 자기 주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 127,119,176 - 우선주 - - (3) 주식의 사무 정관상 신주인수권 내용 제10조 신주인수권① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식총수의 100분의 70을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관 한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발 행하는 경우5. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우6. 발행주식총수의 100분의 70을 초과하지 않는 범위내에서 긴급한 자금조달을 위하여국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우7. 발행주식총수의 100분의 70을초과하지않는범위내에서사업상중요한기술도입, 연구개 발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우8. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지않는 범위내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따 라 신주를 발행하는 경우9. 증권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우10. 우리사주조합원에게 신주를 발행하는 경우③ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의한 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발행하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.⑤ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조제1호, 제2 호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통 지하거나 공고하여야 한다. 다만, 한국거래소에 상장 후에는 자본시장과 금융투자업에 관 한 법률에 따른다. 결산일 매년 12월 31일 정기주주총회 : 매사업연도 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄기준일 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 명의개서대리인 KB국민은행 증권대행부 공고게재 홈페이지 주소 공고게재 : 회사의 공고는 당사 홈페이지(http://www.hso.co.kr)에 게재, 부득이한 사유발생시 일간매일경제신문에 게재함 (4) 주주총회 의사록 요약 주주총회 일자 안건 결의내용 제19기 정기주주총회(2021.03.31) 1. 제19기 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건4. 감사 선임의 건5. 이사보수한도 승인의 건6. 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 제20기 임시주주총회(2021.10.15) 1. 정관 일부 변경의 건2. 이사 선임의 건3. 감사 선임의 건4. 주식매수선택권 부여의 건 원안대로 승인 제20기 정기 주주총회(2022.03.30) 1. 제20기(2021년도 사업년도) 연결 및 별도재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 2022 사업연도 이사 보수한도액 승인의 건4. 2022 사업연도 감사 보수한도액 승인의 건5. 기부여한 주식매수선택권 부여보고 및 승인의 건 원안대로 승인 제20기 임시 주주총회(2022.11.29) 1. 사내이사 최병길 선임의 건2. 사내이사 김영찬 선임의 건3. 사외이사 이화용 선임의 건4. 기 부여한 주식매수선택권에 대한 보고 및 승인의 건 의안1 외 원안대로 승인 제21기임시 주주총회(2023.01.31) 1. 기타 비상무이사 오창석 선임의 건 안건 미상정 (후보자 사임) 제21기정기 주주총회(2023.03.31) 1. 제21기(2022년도 사업년도) 연결 및 별도재무제표 승인의 건2. 사외이사 이하춘 선임의 건3. 2023 사업연도 이사 보수한도액 승인의 건4. 2023 사업연도 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 승인 VII. 주주에 관한 사항 1.최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호 최대주주 보통주 32,000,000 25.55 32,000,000 25.14 - 이스페이스인베스텍㈜ 기타 보통주 8,000,000 6.39 7,642,235 6.00 - 이재선 전 대표이사 보통주 7,678,386 6.13 7,142,263 5.61 - 해성인베스트먼트㈜ 기타 보통주 1,437,556 1.15 1,329,556 1.04 - 최미숙 기타 보통주 1,793,604 1.43 1,793,604 1.41 - ㈜티알에스 기타 보통주 1,768,867 1.41 1,768,867 1.39 - 이을성 이재선의 부 보통주 1,540,000 1.23 800,000 0.63 - 염혜자 이재선의 모 보통주 590,000 0.47 590,000 0.46 - 하인현 종속회사 대표 보통주 822,368 0.66 822,368 0.65 - 이승희 기타 보통주 800,000 0.64 800,000 0.63 - 이재곤 기타 보통주 37,907 0.03 37,907 0.03 - 이건범 기타 보통주 0 0 1,998,000 1.57 주) 참조 기타소액주주 기타 보통주 68,652,488 54.80 70,394,376 55.31 - 자기주식 기타 보통주 146,818 0.12 146,818 0.12 - 계 보통주 125,267,994 100.00 127,265,994 100.00 - - - - - - - 주) 이건범은 2023년02월07일 제3자배정 유상증자(소액공모)에 따라 주식을 보유하게 되었습니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호 21 (주)얼머스인베스트먼트 3.69 (주)얼머스인베스트먼트 3.69 ㈜옵트론텍 23.62 티알인베스트먼트㈜ 0.18 티알인베스트먼트㈜ 0.18 - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호 자산총계 14,821 부채총계 416 자본총계 14,405 매출액 0 영업이익 -23,140 당기순이익 -23,140 주) 2022년말 기준으로 작성하였습니다. (3) 투자조합 등 단체의 주요출자자 현황 (단위: 백만원) 설립근거법률 재산총액 주요출자자(10% 이상) 비고 성명 지분(%) 상법 272,057 ㈜옵트론텍 23.62 - 상법 566,213 ㈜이아이디 18.45 - 상법 57,978 ㈜해화 17.71 - 상법 8,792,535 산은캐피탈㈜ 11.07 - 주) 재산총액은 2022년말 기준으로 작성하였습니다. 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ㈜옵트론텍 33,900 임지윤 16.66 - - 임지윤 16.66 - - - - - - 주) 2022년말 기준으로 작성하였습니다. (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원)