해성옵틱스 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제21(당)기 3분기말 2022년 9월 30일 현재
제20(전)기 2021년 12월 31일 현재
제20(전)기 3분기말 2021년 9월 30일 현재
해성옵틱스 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요해성옵틱스 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 해성옵틱스 주식회사(이하 "지배기업")는 광학 렌즈의 제조, 판매를 주요 사업으로 2002년 3월 25일에 설립되었습니다. 현재 회사의 주요사업은 스마트폰용 카메라모듈에 탑재되는 AF/OIS 액츄에이터를 제조, 판매하는 사업입니다. 본사는 경기도 화성시에 위치하고 있으며 화성시와 용인시 기흥구에 지점을 두고 있습니다. 지배기업은 2013년 11월 6일에 코스닥시장에 상장하였으며, 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재의 자본금은 보통주 58,614,397천원이며, 보고기간말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호	32,000,000	27.3%	32,000,000	28.0%

이재선	7,758,386	6.6%	10,021,318	8.8%

해성인베스트먼트㈜	2,180,532	1.9%	-	0.0%

㈜티알에스	1,768,867	1.5%	-	0.0%

이을성	1,604,351	1.4%	1,754,351	1.5%

염혜자	689,964	0.6%	839,964	0.7%

하인현	822,368	0.7%	822,368	0.7%

이승희	800,000	0.7%	800,000	0.7%

이재곤	37,907	0.0%	37,907	0.0%

자기주식	146,818	0.1%	146,818	0.1%

소액주주	69,419,601	59.2%	68,019,391	59.5%

합계	117,228,794	100.0%	114,442,117	100.0%

(2) 종속기업의 개요1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 천진해성광전자 유한공사 100% 중국 2022.09.30 제품검사 및 A/S 의결권 과반수 보유 해성비나 유한책임회사 100% 베트남 2022.09.30 OIS 액추에이터 제조 의결권 과반수 보유 (주)지오소프트 100% 대한민국 2022.09.30 소프트웨어 개발 의결권 과반수 보유 (주)케이아이티이노베이션과 그 종속기업(*1) 100% 대한민국, 중국 2022.09.30 검사 및 조립장비 제조 의결권 과반수 보유 (*1) 케이아이티이노베이션은 CK Image Technology의 지분 100%을 소유하고 있습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 천진해성광전자 유한공사 100% 중국 2021.12.31 제품검사 및 A/S 의결권 과반수 보유 해성비나 유한책임회사 100% 베트남 2021.12.31 OIS 액추에이터 제조 의결권 과반수 보유 해성인베스트먼트(주) 100% 대한민국 2021.12.31 경영 및 금융투자 의결권 과반수 보유 2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 해성비나 유한책임회사 66,706,990 54,419,266 12,287,724 115,274,605 (3,413,252) (2,595,092) 천진해성광전자 유한공사 1,222,565 1,700,804 (478,239) 388,735 (177,282) (204,222) 해성인베스트먼트(주)(*1) - - - - (151,987) (151,987) (주)지오소프트 (*2) 14,831,237 7,870,608 6,960,628 2,904,750 153,195 152,895 (주)케이아이티이노베이션과 그 종속기업 3,799,676 8,351,838 (4,552,161) 3,298,031 (1,632,950) (1,632,950) (*1) 해성인베스트먼트(주)는 2022년 5월 1일부터 종속기업에서 관계기업으로 분류함에 따라, 당분기 매출 및 손익은 2022년 1월 1일부터 4월 30일까지의 실적을 기재하였습니다.(*2) (주)지오소프트는 2022년 2월 1일 종속기업으로 분류함에 따라 당분기 매출 및 손익은 2월 1일 부터 9월 30일까지의 실적을 기재하였습니다. (단위: 천원) 기업명 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 해성비나 유한책임회사 74,081,331 59,198,515 14,882,816 103,510,117 (14,866,740) (14,866,740) 천진해성광전자 유한공사 1,329,611 1,603,628 (274,017) 470,083 (1,697) (1,697) 해성인베스트먼트(주) 1,950,303 14,897 1,935,406 - (37,247) (37,247) 3) 연결범위의 변동 당분기 중 연결재무제표의 작성대상의 변동내역은 다음과 같습니다. 종속기업 사유 (주)지오소프트 취득 (주)케이아이티이노베이션과 그 종속기업 취득 해성인베스트먼트(주) 지분율 감소로 제외 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 2.2 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세 비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 금융상품의 범주 (1) 금융자산의 범주는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 6,026,171 - 6,026,171 단기금융상품 - 16,321 - 16,321 매출채권및기타채권 - 23,252,005 - 23,252,005 당기손익공정가치금융자산 3,787,997 - - 3,787,997 소계 3,787,997 29,294,497 - 33,082,494 매출채권및기타채권 - - - - 장기금융상품 - 139,938 - 139,938 기타비유동금융자산 - 614,360 - 614,360 기타포괄공정가치측정금융자산 - - 63,724 63,724 당기손익공정가치측정금융자산 1,886,697 - - 1,886,697 소계 1,886,697 754,298 63,724 2,704,719 합계 5,674,694 30,048,795 63,724 35,787,213 (단위: 천원) 구분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 22,100,157 - 22,100,157 단기금융상품 - 4,043,113 - 4,043,113 매출채권및기타채권 - 22,492,500 - 22,492,500 당기손익공정가치금융자산 1,270,959 - - 1,270,959 소계 1,270,959 48,635,770 - 49,906,729 매출채권및기타채권 - 39,582 - 39,582 장기금융상품 - 90,570 - 90,570 기타비유동금융자산 - 615,529 - 615,529 기타포괄공정가치측정금융자산 - - 200,000 200,000 당기손익공정가치측정금융자산 2,860,944 - - 2,860,944 소계 2,860,944 745,681 200,000 3,806,625 합계 4,131,903 49,381,451 200,000 53,713,354 (2) 금융부채의 범주는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 22,834,794 22,834,794 단기차입금 - 13,844,309 13,844,309 리스부채 437,624 437,624 파생상품부채(유동) 1,353,551 - 1,353,551 전환사채(유동) - 5,058,424 5,058,424 신주인수권부사채(유동) - 51,179 51,179 소계 1,353,551 42,226,330 43,579,881 장기차입금 - 161,610 161,610 리스부채 - 1,233,120 1,233,120 사채(비유동) - 690,000 690,000 소계 - 2,084,730 2,084,730 합계 1,353,551 44,311,060 45,664,611 (단위: 천원) 구분 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 29,532,433 29,532,433 단기차입금 - 13,236,942 13,236,942 리스부채 - 125,851 125,851 파생상품부채(유동) 1,522,457 - 1,522,457 전환사채(유동) - 4,686,980 4,686,980 신주인수권부사채(유동) - 48,966 48,966 소계 1,522,457 47,631,172 49,153,629 기타비유동금융부채 - 107,000 107,000 리스부채 - 121,725 121,725 소계 - 228,725 228,725 합계 1,522,457 47,859,897 49,382,354 (3) 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익 423,590 87,554 처분손실 - - 소계 423,590 87,554 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품평가손익 (311) 2,638,461 소계 (311) 2,638,461 상각후원가측정금융자산 및 부채 이자수익 62,367 77,707 이자비용 (1,941,762) (1,930,387) 외환차손익 1,621,444 1,899,244 외화환산손익 4,770,273 2,720,211 사채상환손익 466,116 (402,552) 소계 4,978,438 2,364,223 4. 금융상품의 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금 및 현금성자산 6,026,171 6,026,171 단기금융상품 16,321 16,321 매출채권및기타채권(유동) 23,252,005 23,252,005 장기금융상품 139,938 139,938 기타비유동금융자산 614,360 614,360 기타포괄손익공정가치측정금융자산 63,724 63,724 당기손익공정가치측정금융자산(유동) 3,787,997 3,787,997 당기손익공정가치측정금융자산(비유동) 1,886,697 1,886,697 합계 35,787,213 35,787,213 매입채무및기타채무 22,834,794 22,834,794 단기차입금 13,844,309 13,844,309 전환사채 5,058,424 5,058,424 신주인수권부사채 51,179 51,179 사채(비유동) 690,000 690,000 파생상품부채 1,353,551 1,353,551 장기차입금 161,610 161,610 리스부채(유동) 437,624 437,624 리스부채(비유동) 1,233,120 1,233,120 합계 45,664,611 45,664,611 (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금 및 현금성자산 22,100,157 22,100,157 단기금융상품 4,043,113 4,043,113 매출채권및기타채권(유동) 22,492,500 22,492,500 매출채권및기타채권(비유동) 39,582 39,582 장기금융상품 90,570 90,570 기타비유동금융자산 615,529 615,529 기타포괄손익공정가치측정금융자산 200,000 200,000 당기손익공정가치측정금융자산(유동) 1,270,959 1,270,959 당기손익공정가치측정금융자산(비유동) 2,860,944 2,860,944 합계 53,713,354 53,713,354 매입채무및기타채무 29,532,433 29,532,433 단기차입금 13,236,942 13,236,942 전환사채 4,686,980 4,686,980 신주인수권부사채 48,966 48,966 파생상품부채 1,522,457 1,522,457 기타비유동금융부채 107,000 107,000 리스부채(유동) 125,851 125,851 리스부채(비유동) 121,725 121,725 합계 49,382,354 49,382,354 (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산·부채는 없습니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산ㆍ부채는 없습니다.. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 비상장지분증권,내재파생상품등이 있습니다. 2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익공정가치측정금융자산(유동) 3,787,997 - - 3,787,997 3,787,997 당기손익공정가치측정금융자산(비유동) 1,886,697 - - 1,886,697 1,886,697 기타포괄손익공정가치측정금융자산 63,724 - - 63,724 63,724 합계 5,738,418 - - 5,738,418 5,738,418 파생상품부채 1,353,551 - - 1,353,551 1,353,551 합계 1,353,551 - - 1,353,551 1,353,551 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익공정가치측정금융자산(유동) 1,270,959 - - 1,270,959 1,270,959 당기손익공정가치측정금융자산(비유동) 2,860,944 - - 2,860,944 2,860,944 기타포괄손익공정가치측정금융자산 200,000 - - 200,000 200,000 합계 4,331,903 - - 4,331,903 4,331,903 파생상품부채 1,522,457 - - 1,522,457 1,522,457 합계 1,522,457 - - 1,522,457 1,522,457 (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 1) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산,부채의 당분기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 당기손익공정가치측정금융자산(유동) 당기손익공정가치측정금융자산(비유동) 기타포괄손익공정가치측정금융자산 파생상품부채 기초잔액 1,270,960 2,860,943 200,000 1,522,457 취득 - 1,300,000 1,150,040 957,433 처분 (128,800) - - (1,126,339) 대체 2,274,246 (2,274,246) (200,000) - 평가 371,591 - - - 연결범위변동 - - (1,086,316) - 기말잔액 3,787,997 1,886,697 63,724 1,353,551 (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 당기손익공정가치측정금융자산(유동) 당기손익공정가치측정금융자산(비유동) 기타포괄손익공정가치측정금융자산 파생상품부채 기초잔액 - 2,237,594 - 4,739,184 취득 - - - - 처분 - (128,000) - (1,610,967) 대체 - 142,000 - - 평가 - 87,554 - (2,638,461) 기말잔액 - 2,339,148 - 489,756 2) 공정가치로 측정된자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 : 지분증권(유동) 3,787,997 순자산지분가치 투자펀드 순자산 지분증권(비유동) 1,041,990 순자산지분가치 등 투자펀드 순자산 등 전환사채 844,707 옵션가치평가모형 주가,할인률 등 기타포괄손익공정가치측정금융자산 : 지분증권(비유동) 63,724 시장접근법 - 금융자산 합계 5,738,418 금융부채 파생상품부채 1,353,551 옵션가치평가모형 주가,할인률 등 (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 : 지분증권(유동) 1,270,959 순자산지분가치 투자펀드 순자산 지분증권(비유동) 2,016,237 순자산지분가치 등 투자펀드 순자산 등 전환사채 844,707 옵션가치평가모형 주가,할인률 등 기타포괄손익공정가치측정금융자산 : 지분증권(비유동) 200,000 시장접근법 - 금융자산 합계 4,331,903 금융부채 파생상품부채 1,522,457 옵션가치평가모형 주가,할인률 등 5. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 202,425 23,115 보통예금 5,823,746 22,077,041 합계 6,026,171 22,100,156 6. 장ㆍ단기금융상품 장.단기 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종류 당분기말 전기말 단기금융상품 단기예적금 16,321 4,043,113 저축성보험 - - 소계 16,321 4,043,113 장기금융상품 저축성보험 35,598 - 장기예적금 102,340 88,570 당좌개설보증금(*1) 2,000 2,000 소계 139,938 90,570 합계 156,259 4,133,683 (*1) 사용이 제한되어 있습니다(주석 35 참조) . 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 외상매출금(*1) 19,922,439 (2,391,656) 17,530,783 18,697,416 (1,524,121) 17,173,295 미수금 5,426,214 (2,417,542) 3,008,672 6,638,504 (2,450,339) 4,188,165 미수수익 4,434 - 4,434 20,488 - 20,488 단기대여금 4,128,117 (1,420,000) 2,708,117 2,500,000 (1,400,000) 1,100,000 리스채권 - - - 10,552 - 10,552 소계 29,481,204 (6,229,198) 23,252,006 27,866,960 (5,374,460) 22,492,500 장기대여금 - - - 30,000 - 30,000 리스채권 - - - 9,582 - 9,582 소계 - - - 39,582 - 39,582 합계 29,481,204 (6,229,198) 23,252,006 27,906,542 (5,374,460) 22,532,082 (*1) 당분기 중 은행에 D/A 네고를 통하여 매출채권 591백만원(전기 25,293백만원)을 양도하고 현금을 수령했습니다. 대출약정상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있으므로, 연결회사는 이에 대하여 차입거래로 회계처리 하고 있습니다. 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 60일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (2) 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 이내(정상) 연체된 일수 계 3개월~12개월 이내 (연체) 12개월 초과 (연체) 당기말 매출채권 총장부금액 17,530,783 - 2,391,656 19,922,439 손실충당금 - - 100% 12% 전체기간기대손실 - - (2,391,656) (2,391,656) 순장부금액 17,530,783 - - 17,530,783 전기말 매출채권 총장부금액 17,173,295 1,524,121 18,697,416 손실충당금 - - 100% 8% 전체기간기대손실 - - (1,524,121) (1,524,121) 순장부금액 17,173,295 - - 17,173,295 (3) 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 연결범위변동 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 1,524,121 839,953 1,870 (73,834) (105,416) 204,962 2,391,656 유동 기타채권 미수금 2,450,339 - 33,961 (561) (66,197) - 2,417,542 단기대여금 1,400,000 20,000 - - - - 1,420,000 합계 5,374,460 859,953 35,831 (74,395) (171,613) 204,962 6,229,198 (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 1,195,962 223,720 (4,648) - 109,087 1,524,121 유동 기타채권 미수금 2,454,319 81,533 (5,856) (47,412) (32,245) 2,450,339 단기대여금 1,400,000 - - - - 1,400,000 합계 5,050,281 305,253 (10,504) (47,412) 76,842 5,374,460 8. 재고자산(1) 재고자산의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 제품 1,094,391 1,302,047 제품 평가충당금 (76,361) (129,140) 재공품 1,703,011 1,275,685 재공품 평가충당금 (184,220) (171,856) 원재료 6,429,283 1,331,859 원재료 평가충당금 (891,296) (358,976) 미착원재료 117,533 12,994 합 계 8,192,341 3,262,613 당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 98,473백만원(전기 137,786백만원)입니다. (2) 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 제품 1,094,391 1,018,030 (76,361) 재공품 1,703,011 1,518,790 (184,220) 원재료 6,429,283 5,537,987 (891,296) 미착원재료 117,533 117,533 - 합계 9,344,218 8,192,340 (1,151,877) (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 제품 1,302,047 1,172,907 (129,140) 재공품 1,275,685 1,103,829 (171,856) 원재료 1,331,859 972,884 (358,976) 미착원재료 12,994 12,994 - 합계 3,922,585 3,262,614 (659,972) 9. 기타자산 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 2,251,021 428,978 대손충당금 (80,690) (80,690) 선급비용 108,242 188,851 부가세대급금 470,911 116,553 소계 2,749,484 653,692 기타비유동자산 장기선급비용 13,526 35,330 합계 2,763,010 689,022 10. 당기손익 공정가치 측정 금융자산 당기손익 공정가치 측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동항목 포스코-아이디브이 성장사다리 아이피펀드 1,050,617 1,270,959 키움유니콘제5호 신기술사업투자조합 2,737,379 - 소 계 3,787,996 1.270.959 비유동항목 키움유니콘제5호 신기술사업투자조합 - 974,247 에이오스(주) 42,000 42,000 (주)위노바 844,707 844,707 주식회사 에스디옵틱스 999,990 999,990 소 계 1,886,697 2,860,944 합 계 5,674,693 4,131,903 당분기에 당기손익공정가치측정금융자산평가손익으로 423,590천원(전기 134,319천원)을 인식하였습니다. 11. 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비상장주식 마이크로엑츄에이터(주) - 200,000 출자금 소프트웨어공제조합 46,724 - 한국감시기기공업협동조합 1,000 - 정보통신공제조합 15,000 - 한국공간정보산업협동조합 1,000 - 합계 63,724 200,000 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 12. 관계기업 (1) 현황관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 티알아이 리스트럭처링 투자조합 1호 21.83 대한민국 2022.09.30 경영,투자컨설팅 지분법 마이크로엑츄에이터 주식회사(*1) 3.75 대한민국 2022.09.30 생산 및 판매 지분법 해성인베스트먼트 주식회사(*2) 48.78 대한민국 2022.09.30 경영 및 금융투자 지분법 (*1) 연결회사가 20%미만의 지분율을 보유하고 있으나, 연결회사의 주요경영진이 마이크로엑츄에이터 주식회사의 주요경영진으로 재임하고 있는 바, 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.(*2) 전기말 당시 연결회사가 100% 지분율을 소유한 종속기업이었으나, 당분기 중 지분율이 50% 미만으로 감소하여 관계기업으로 분류되었습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 (주)지오소프트 10.00 대한민국 2021.12.31 S/W개발 및 판매 지분법 (2) 투자내용관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 티알아이 리스트럭처링 투자조합 1호 5,000,000 4,903,709 4,903,709 - - - 마이크로엑츄에이터(주) 400,000 (16,688) 387,308 - - - 해성인베스트먼트(주) 1,870,567 1,747,240 1,747,240 - - - (주)지오소프트 - - - 999,891 564,566 999,891 합계 7,270,567 6,634,261 7,038,257 999,891 564,566 999,891 (3) 변동내용관계기업의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득 대체 지분법손익 기말 티알아이 리스트럭처링 투자조합 1호 - 5,000,000 - (96,291) 4,903,709 마이크로엑츄에이터(주) - 200,000 200,000 (12,692) 387,308 해성인베스트먼트(주) - - 1,870,567 (123,327) 1,747,240 (주)지오소프트 999,891 2,000,000 (2,999,891) - - (단위: 천원) 기업명 기초 취득 기말 (주)지오소프트 - 999,891 999,891 (4) 요약재무정보관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출 순손익 총포괄손익 티알아이 리스트럭처링 투자조합 1호 22,520,114 61,126 22,458,988 - (441,012) (441,012) 마이크로엑츄에이터(주) 616,610 1,061,616 (445,006) 149,351 (674,537) (674,537) 해성인베스트먼트(주) 3,979,202 348,602 3,630,600 - (404,806) (404,806) (단위: 천원) 기업명 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출 순손익 총포괄손익 (주)지오소프트 12,488,965 6,854,570 5,634,395 - - - 13. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 건물(*) 11,374,945 (4,705,996) (1,003,827) 5,665,122 구축물 156,422 (68,606) (8,687) 79,129 기계장치(*) 49,526,494 (31,107,887) (5,512,411) 12,906,196 차량운반구(*) 3,585,237 (2,465,832) (220,885) 898,520 공구와기구 12,212,485 (11,807,135) (88,393) 316,957 비품 3,282,009 (2,018,998) (384,017) 878,994 시설장치 1,133,045 (874,487) (653) 257,905 금형 10,480,383 (10,300,549) (179,834) - 사용권자산 2,230,485 (375,170) (246,625) 1,608,690 건설중인자산 636,696 - (532,452) 104,244 합계 94,618,201 (63,724,660) (8,177,784) 22,715,757 (*) 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 35 참조). (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 건물(*) 8,380,973 (2,947,615) (1,003,827) 4,429,531 구축물 156,422 (65,654) (8,687) 82,081 기계장치(*) 40,526,722 (22,636,158) (5,512,411) 12,378,153 차량운반구(*) 2,285,290 (968,477) (220,885) 1,095,928 공구와기구 10,072,127 (9,566,956) (88,393) 416,779 비품 2,182,970 (1,188,452) (384,017) 610,501 시설장치 878,706 (734,130) (653) 143,923 금형 10,480,383 (10,300,549) (179,834) - 사용권자산 335,308 (44,792) (290,516) - 건설중인자산 532,452 - (32,452) 500,000 합계 75,831,353 (48,452,783) (7,721,675) 19,656,895 (*) 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 35 참조). (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 및 대체 처분 및 대체 감가상각비 손상 연결범위변동 순외화차이 기말 건물 4,429,531 - - (384,532) - - 1,620,124 5,665,122 구축물 82,081 - - (2,952) - - - 79,129 기계장치 12,378,153 2,249,912 (16,346) (2,097,530) - 8,556 383,451 12,906,196 차량운반구 1,095,928 21,363 (14,585) (233,374) - (8,062) 37,250 898,520 공구와기구 416,779 - 377,881 (508,179) - - 30,478 316,957 비품 610,501 317,626 (14,892) (176,895) - 41,746 100,909 878,994 시설장치 143,923 142,598 - (57,649) - (26,458) 55,490 257,905 금형 - - - - - - - - 사용권자산 - 1,668,692 - (244,795) - 184,793 - 1,608,690 건설중인자산 500,000 265,667 - - (500,000) (170,600) 9,178 104,245 합계 19,656,896 4,665,858 332,058 (3,705,906) (500,000) 29,975 2,236,880 22,715,758 (단위: 천원) 구분 기초 취득 및 대체 처분 및 대체 감가상각비 손상 연결범위변동 순외화차이 기말 토지 1,998,205 - - - - - - 1,998,205 건물 11,328,026 - - (726,244) - - 1,302,887 11,904,669 구축물 73,841 - - (2,952) - - - 70,889 기계장치 49,514,343 46,988 (999,060) (9,357,577) 2 (166,351) 7,824,118 46,862,463 차량운반구 3,894,079 56,893 - (693,623) - (2) 451,438 3,708,785 공구와기구 828,282 419,232 - (792,952) - (1,710) 70,231 523,083 비품 1,231,205 40,786 (814) (277,616) - (12,804) 104,055 1,084,812 시설장치 1,542 3,650 - (3,402) - - - 1,790 금형 416,825 12,000 (2) (266,483) - (17,804) - 144,536 사용권자산 229,035 92,908 - (101,869) - - - 220,074 건설중인자산 7,535,350 - (360,625) - - - 799,931 7,974,656 합계 77,050,733 672,457 (1,360,501) (12,222,718) 2 (198,671) 10,552,660 74,493,962 14. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지(*1) 2,291,652 - 2,291,652 2,291,652 - 2,291,652 건물(*2) 1,060,437 (471,499) 588,939 1,060,437 (448,863) 611,574 합계 3,352,089 (471,499) 2,880,591 3,352,089 (448,863) 2,903,226 (*1), (*2) 차입금에 담보로 제공되어 있습니다. (주석35 참조) (2) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 감가상각비 기말 토지 2,291,652 - 2,291,652 건물 611,574 (22,635) 588,939 합계 2,903,226 (22,635) 2,880,591 (단위: 천원) 구 분 기초 대체 기말 토지 - 2,291,652 2,291,652 건물 - 611,574 611,574 합계 - 2,903,226 2,903,226 (3) 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산으로부터의 임대,관리비수익 - - 임대수익관련 직접비용 11,697 - 15. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 장부금액 개발비 3,718,259 (444,874) 3,273,385 산업재산권 462,086 (75,446) 386,640 소프트웨어 4,847,647 (3,528,280) 1,319,367 회원권(*) 313,312 - 313,312 시설이용권 2,750,395 (1,606,128) 1,144,267 영업권 6,555,997 (980,943) 5,575,054 합계 18,647,696 (6,635,671) 12,012,025 (*) 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 장부금액 개발비 11,659,154 (11,659,154) - 산업재산권 429,655 (42,552) 387,103 소프트웨어 1,939,488 (1,753,989) 185,499 회원권 35,812 - 35,812 시설이용권 2,380,326 (1,473,068) 907,258 영업권 980,943 (980,943) - 합계 17,425,378 (15,909,706) 1,515,672 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 처분/폐기 취득액 상각비 연결범위변동 순외화차이 기말 개발비 - - 1,692,879 (257,857) 1,838,363 - 3,273,385 산업재산권 387,103 - 23,037 (32,843) 9,343 - 386,640 소프트웨어 185,499 (1,518) 173,592 (324,087) 1,245,044 40,837 1,319,367 회원권 35,812 - 277,500 - - - 313,312 시설이용권 907,258 - - (48,417) - 285,426 1,144,267 영업권 - - - - 5,575,054 - 5,575,054 합계 1,515,672 (1,518) 2,167,008 (663,204) 8,667,803 326,263 12,012,025 (단위: 천원) 구분 기초 취득액 상각비 기타 순외화차이 기말 개발비 1 - (1) - - - 산업재산권 87,338 344,119 (9,116) (30,807) - 391,534 소프트웨어 492,793 - (141,543) - 31,701 382,951 회원권 35,812 - - - - 35,812 시설이용권 1,744,553 - (43,663) - 182,623 1,883,513 합계 2,360,497 344,119 (194,323) (30,807) 214,324 2,693,810 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 601,196 105,274 매출원가 62,008 89,049 합계 663,204 194,323 16. 기타비유동금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 임차보증금 410,249 118,343 현재가치할인차금 (61,511) - 기타보증금(*1) 265,622 497,186 합계 614,360 615,529 (*) 우리사주조합원 대출 지원을 위해 질권이 설정되어 있습니다(주석 34참조). 17. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 19,327,430 22,606,041 미지급금 2,512,525 6,256,720 미지급비용 994,839 669,672 소계 22,834,794 29,532,433 18. 차입금 및 전환사채, 신주인수권부사채 (1) 차입금, 전환사채 그리고 신주인수권부사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 단기차입금 11,375,699 - 10,268,800 장기차입금 2,468,610 161,610 2,968,141 전환사채 5,058,424 - 4,686,980 신주인수권부사채 51,179 - 48,966 사채 690,000 - - 합계 19,643,912 161,610 17,972,887 (2) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 이자율 당분기말 전기말 차입회사 IBK기업은행 운영자금 3.73%~4.64% 1,237,308 - (주)지오소프트 IBK기업은행 외상수출어음(D/A) 1.770% ~ 2.889% - 7,026,669 해성옵틱스(주) KB국민은행(*1) 운영자금 3.50% 180,000 - (주)지오소프트 하나은행 운영자금 4.62% 137,700 - (주)케이아이티이노베이션, 신한은행 운영자금 4.24% ~ 5.12% 769,413 - (주)케이아이티이노베이션 신한저축은행 운영자금 7.50% 150,000 - (주)케이아이티이노베이션 상상인저축은행 운영자금 7.00% 2,000,000 - 해성옵틱스(주) Vietin Bank 운영자금 3.70% 4,328,982 3,115,285 해성비나 Haesung Tech Co., Ltd 운영자금 2.30% 146,566 126,846 해성비나 이스페이스인베스텍주식회사 운영자금 4.60% 2,000,000 - 해성옵틱스(주) 개인 운영자금 4.6 ~ 14.5% 425,730 - (주)케이아이티이노베이션 합계 11,375,699 10,268,800 (*1)해당 차입금과 관련하여 무역보험공사 보증을 제공하고 있습니다.(주석 35 참조) (3) 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처명 내역 이자율 당분기말 전기말 이자지급 및 상환방법 차입 회사 Vietin Bank 시설자금 외 6.50% - 1,516,298 만기 일시 상환 해성비나 IBK Bank 시설자금 외 Libor 3M+2.75% - 558,655 만기 일시 상환 해성비나 VCB-THUETAICHINH 운영자금 LIBOR 6M+2.9% - 893,189 만기 일시 상환 해성비나 KB국민은행 운영자금 3.50%~6.26% 450,000 - 만기 일시 상환 (주)지오소프트 중소벤처기업진흥공단 운영자금 2.36% 241,570 - 원금균등분할상환 (주)지오소프트 기업은행 운영자금 3.48%~6.23% 1,938,650 - 만기 일시 상환 (주)지오소프트, (주)케이아이티이노베이션 소 계 2,630,220 2,968,141 유동성장기차입금 (2,468,610) (2,968,141) 장기차입금 잔액 161,610 - (4) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상환연도 금액 2022년도 33,640 2023년도 2,459,960 이후 136,620 합계 2,630,220 (5) 사채의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 전환사채 6,000,000 6,000,000 전환권조정 (1,144,194) (1,640,078) 사채상환할증금 385,806 385,806 사채할인발행차금 (183,188) (58,748) 소계 5,058,424 4,686,980 신주인수권부사채 47,776 52,319 신주인수권조정 (112) (6,899) 신주인수권부사채상환할증금 3,525 3,860 신주인수권부사채할인발행차금 (10) (314) 소계 51,179 48,966 사채 690,000 - 합계 5,799,603 4,735,946 1) 전환사채 내역은 다음과 같습니다. 구분 제 7회 무기명식 이권부 사모 전환사채 사채의 발행 종류 무기명식 이권부 사모 전환사채 사채의 권면총액 4,500,000,000원 자금의 조달 목적 채무상환 표면이자율(%) 3.00% 만기이자율(%) 5.00% 사채의 만기일 2023년 11월 09일 이자지급방법 본 전환사채의 이자는 발행일로부터 만기일 전일까지 계산하여 발행일로부터 만기일까지 매 3개월마다 해당 이자지급기일 현재의 전자등록금액에 제8호의 표면이율을 적용하여 산출한 연간 이자금액의 1/4씩 후급(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)한다. 이자지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액에 대한 제8호의 만기보장수익률이 보장되는 금액인 전자등록금액에 106.4301%를 곱한 금액의 전부(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)를 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 사채의 발행방법 사모 전환비율(%) 100.00% 전환가액 1주당 982원(발행시점 전환가격 1주당 1,681원) 전환가액의 결정방법 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한1개월 가중산술평균주가, 1주일가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다 전환주식의 종류 해성옵틱스 기명식 보통주 전환주식의 주식수 4,582,484주 전환주식의 총수 비율(%) 3.91% 전환권 청구 시작일 2021년 11월 09일 전환권 청구 종료일 2023년 10월 09일 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터1년이 되는 2021년 11월 09일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(조기상환지급기일)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다 중도상환청구권 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2021년 11월 09일) 및 이후 2022년 05월 09일까지 매 1개월에 해당하는 날(중도상환청구권 행사기간)에 각 인수인이 본 계약에 따라 인수한 본 사채 총 권면금액의 50%(중도상환청구권 행사대상 전환사채)를 초과하지 않는 범위 이내의 사채에 대하여, 발행회사에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가지며, 인수인은 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 구분 제 8회 무기명식 이권부 사모 전환사채 사채의 발행 종류 무기명식 이권부 사모 전환사채 사채의 권면총액 1,500,000,000원 자금의 조달 목적 채무상환 표면이자율(%) 3.00% 만기이자율(%) 5.00% 사채의 만기일 2023년 11월 09일 이자지급방법 본 전환사채의 이자는 발행일로부터 만기일 전일까지 계산하여 발행일로부터 만기일까지 매 3개월마다 해당 이자지급기일 현재의 전자등록금액에 제8호의 표면이율을 적용하여 산출한 연간 이자금액의 1/4씩 후급(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)한다. 이자지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액에 대한 제8호의 만기보장수익률이 보장되는 금액인 전자등록금액에 106.4301%를 곱한 금액의 전부(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)를 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 사채의 발행방법 사모 전환비율(%) 100.00% 전환가액 1주당 982원(발행시점 전환가격 1주당 1,681원) 전환가액의 결정방법 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한1개월 가중산술평균주가, 1주일가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다 전환주식의 종류 해성옵틱스 기명식 보통주 전환주식의 주식수 1,527,494주 전환주식의 총수 비율(%) 1.30% 전환권 청구 시작일 2021년 11월 09일 전환권 청구 종료일 2023년 10월 09일 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터1년이 되는 2021년 11월 09일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(조기상환지급기일)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 중도상환청구권 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2021년 11월 09일) 및 이후 2022년 05월 09일까지 매 1개월에 해당하는 날(중도상환청구권 행사기간)에 각 인수인이 본 계약에 따라 인수한 본 사채 총 권면금액의 50%(중도상환청구권 행사대상 전환사채)를 초과하지 않는 범위 이내의 사채에 대하여, 발행회사에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가지며, 인수인은 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 2) 신주인수권부사채 내역은 다음과 같습니다. 구분 제 6 회 무기명식 이권부 무보증 공모 신주인수권부사채 사채의 발행 종류 무기명식 이권부 공모 신주인수권부사채 사채의 권면총액 47,776,000원 자금의 조달 목적 시설자금 및 운영자금 표면이자율(%) 2.00% 만기이자율(%) 4.00% 사채의 만기일 2022년 11월 11일 이자지급방법 발행일로부터 원금상환기일 전까지 계산하고, 매 3개월마다 사채의 전자등록금에 " 표면이율"을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급한다. 다만, 이자지급기일이 은행 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 "본 사채"의 전자등록금액에 대하여 2022년 11월 11일에 전자등록금액의 106.3412%로 일시상환하되, 원미만은 절사합니다. 다만, 상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하고, 상환기일 이후에는 이자를 계산하지 아니합니다. 사채의 발행방법 공모 신주인수권행사비율(%) 100.00% 신주인수권행사가액 1주당 1,020원 신주인수권행사가액의결정방법 "본 사채" 발행을 위한 "발행회사"의 이사회결의일(2019년 10월 10일)의 전일(2019년 10월 09일)을 기산일로 하여 소급하여 산정한 다음 각 목의 가격 중 가장 낮은 가격을 기준주가로 하여, 기준주가의 100%에 해당하는 가격을 행사가액으로 하되, 원단위 미만은 절상합니다. 단, "행사가액"이 "발행회사"의 보통주의액면가 미만일 경우에는 "발행회사"의 보통주의 액면가를 "행사가액"으로 합니다. 신주인수권행사주식의 종류 해성옵틱스 기명식 보통주 신주인수권행사주식의 주식수 46,839주 행사주식의 비율(%) 최초 발행되는 분리된 신주인수권증권의 "행사비율"은 100%로 "신주인수권증권"1주당 주식 1주의 "신주인수권"이 부여됩니다. 신주인수권행사 청구 시작일 2020년 02월 11일 신주인수권행사 청구 종료일 2022년 08월 11일 신주인수권행사기간 사채발행일 이후 1개월이 경과한 날(2019년 12월 11일)로부터 만기 1개월 전(2022년 10월 11일)까지로 합니다. 이 기간 내에 신주인수권을 행사하지 아니하면 "본 사채"의 신주인수권증권에 의한 신주인수권은 소멸됩니다. 조기상환청구권 사채권자는"본 사채"의 발행일로부터 1년이 경과하는 날의 이자지급기일 및 이후 매 3개월이 되는 날의 이자지급기일에 "본 사채"의 상환을 청구할 수 있다. 조기상환기일에 적용되는 조기상환수익률(YTP)은 연 4.0%로 하고 3개월 복리로 계산하되 사채권자가 조기상환청구권을 행사할 수 있는 조기상환기일 및 이에 따라 계산된 구체적인 조기상환율은 다음과 같다. 다만, 조기상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하고, 상환기일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다. (6) 파생상품부채의 내용당분기말과 전기말 현재 상기 전환사채 및 신주인수권부사채에 부여된 전환권 등은 그 경제적 특성이 주계약의 경제적 특성및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니함에 따라, 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있으며 당기 및 전기 중 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 발행 상환 평가 기말 전환권대가 1,518,990 1,626,937 (1,601,247) (194,296) 1,350,384 신주인수권대가 3,467 - (301) - 3,166 합계 1,522,457 1,626,937 (1,601,548) (194,296) 1,353,550 (단위: 천원) 구분 기초 발행 상환 평가 기말 전환권대가 4,253,390 - (1,560,698) (2,207,675) 485,017 신주인수권대가 485,794 - (50,271) (430,785) 4,738 합계 4,739,184 - (1,610,969) (2,638,460) 489,755 19. 기타금융부채기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 기타금융부채 금융보증부채 - - 비유동 기타금융부채 임대보증금 - 107,000 20. 기타부채기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 예수금 146,701 94,160 예수보증금 18,834 6,558 선수금 1,622,529 138,725 선수수익 50,000 - 부가세예수금 421,921 - 소계 2,259,985 239,443 비유동 복구충당부채 89,381 55,067 21. 리스부채 (1) 당분기말 현재 리스부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성리스부채 437,624 125,851 비유동성리스부채 1,233,120 121,725 합계 1,670,744 247,576 (2) 당분기 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 84,208 5,861 (3) 당분기 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전분기말 기초 247,576 227,355 연결범위변동 189,235 - 회계정책의 변경 89,737 증가 1,558,632 - 상각 84,208 5,861 상환 (385,982) (102,799) 계약해지 (22,925) - 기말 1,670,744 220,154 22. 퇴직급여부채 연결회사는 종업원을 위하여 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성 있는독립적인 보험계리법인인 기업은행에 의해 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 보험수리적평가 주요 가정 구분 당분기말 전기말 할인율 3.54% 3.54% 기대임금상승률 3.00% 3.00% (2) 순확정급여부채 관련 재무상태표 인식 금액 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기말 확정급여채무 현재가치 2,085,281 189,902 기말 사외적립자산 공정가치 (201,268) (52,414) 재무상태표에 인식하는 순부채 1,884,013 137,488 (3) 순확정급여부채 관련 손익계산서 인식 금액 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 258,076 264,415 확정급여채무 이자비용 7,474 71,140 사외적립자산 기대수익 603 (20,747) 당분기인식 퇴직급여비용 266,153 314,808 (4) 순확정급여부채 현재가치 변동내용 (단위: 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 189,902 (52,414) 137,488 연결범위변동 1,692,296 (30,324) 1,661,972 당분기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 258,076 - 258,076 이자비용(이자수익) 7,474 603 8,077 소계 265,550 603 266,153 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 재측정요소 - (1,019) (1,019) 소계 - (1,019) (1,019) 기여금 기업이 납부한 기여금 - (140,000) (140,000) 제도에서 지급한 금액 지급액 (76,082) 21,886 (54,196) 기타 13,615 - 13,615 기말 2,085,281 (201,268) 1,884,012 (단위: 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 3,550,987 (1,546,854) 2,004,133 당분기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 264,415 - 264,415 이자비용(이자수익) 71,140 (20,747) 50,393 소계 335,555 (20,747) 314,808 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 재측정요소 - 20,747 20,747 재무적 가정 변화로 인한 효과 (20,994) - (20,994) 인구통계학적가정 변동으로 인한 효과 - - - 경험적 조정 430,633 - 430,633 소계 409,639 20,747 430,386 기여금 기업이 납부한 기여금 - - - 제도에서 지급한 금액 지급액 (2,685,593) 1,025,252 (1,660,341) 기타 (145,282) 114,122 (31,160) 기말 1,465,306 (407,480) 1,057,826 (5) 사외적립자산의 공정가치 구성요소 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 201,268 52,414 23. 자본금과 기타불입자본 (1) 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 200,000,000 주 200,000,000 주 1주당 금액 500 원 500 원 발행주식수 117,228,794 주 114,442,117 주 보통주자본금 58,614,397 57,221,059 (2) 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 발생일자 변동형태 주식의 종류 수량(주) 자본금 주식발행초과금 2022.01.01 기초 보통주 114,442,117 57,221,059 74,893,257 2022.04.19 전환권행사 보통주 508,646 254,323 235,479 2022.04.29 유상증자 보통주 1,768,867 884,434 615,566 2022.06.14 전환권행사 보통주 509,164 254,582 245,417 합 계 117,228,794 58,614,397 75,989,719 (단위: 천원) 발생일자 변동형태 주식의 종류 수량(주) 자본금 주식발행초과금 2021.01.01 기초 보통주 32,033,659 16,016,830 48,917,565 2021.01.14 신주인수권행사 보통주 1,094 547 1,280 2021.03.05 유상증자 보통주 9,584,996 4,792,498 7,162,317 2021.07.20 유상증자 보통주 40,000,000 20,000,000 7,345,255 2021.12.15 유상증자 보통주 32,000,000 16,000,000 10,878,025 2021.12.17 전환권행사 보통주 822,368 411,184 588,815 합 계 114,442,117 57,221,059 74,893,257 (3) 기타불입자본 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 75,989,719 74,893,257 자기주식 (719,589) (719,589) 자기주식처분이익 206,320 206,320 주식결제형종업원급여적립금 1,147,311 202,786 주식매수선택권 - 210,337 종속기업 지분취득으로 발생한 차이 (20,724) - 합계 76,603,037 74,793,111 (4) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당분기 전기말 주식수 금액 주식수 금액 기초 146,818 719,589 146,818 719,589 기말 146,818 719,589 146,818 719,589 24. 주식매수선택권 (1) 주식기준보상약정 결제방식 주식결제형 주식결제형(*1) 주식결제형(*2) 주식결제형(*3) 약정유형 주식부여 주식부여 주식부여 주식부여 우리사주 스톡옵션 스톡옵션 스톡옵션 부여일 2012-12-21 2021-10-15 2022-03-14 2022-05-01 부여수량(주) 26,055 4,149,874 2,490,000 125,849 만기 해당사항없음 2026년10월15일 2027년3월14일 2027년04월30일 가득조건 - 2년 2년 2년 권리행사가능기간 - 2023년10월15부터 2026년10월15일 2024년03월14부터 2027년03월14일 2024년5월1일부터 2027년4월30일 (*1) 2021년 10월15일 최초부여수량은 4,000,000주였으나, 2021년 12월16일 제3자배정 유상증자 납입에 따라 행사 주식수가 조정되어 조정후 부여수량은 4,149,874주입니다.(*2) 임직원 59명에 대해서 주식매수선택권을 부여 하였습니다.(*3) (주)지오소프트 임직원 33명에 대해서 (주)지오소프트 주식으로 주식매수선택권을 부여 하였습니다. (2) 보상원가 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 주식매수선택권 우리사주 주식부여 주식매수선택권 우리사주 주식부여 총보상원가 2,244,510 202,786 78,100 202,786 기인식액 132,237 202,786 78,100 202,786 당기보상원가 734,187 - - - 잔여보상원가 1,378,085 - - - 25. 결손금 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 162,662 162,662 미처리결손금 (87,410,034) (87,239,845) 합계 (87,247,372) (87,077,183) (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 (87,239,845) (50,974,676) 당기순손실 (337,927) (38,091,071) 확정급여제도의 재측정요소 (1,310) (140,027) 재평가이익의 재분류 - - 기타포괄-공정가치 금융자산 처분손익 - - 연결범위 변동 169,047 1,965,929 기말금액 (87,410,035) (87,239,846) 26. 기타자본구성요소(1) 기타자본구성요소 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 재평가이익 1,539,903 1,539,903 기타포괄손익공정가치측정금융자산처분손익 (796) (795) 해외사업장환산차이 3,981,209 3,156,556 합계 5,520,316 4,695,664 (2) 기타포괄손익-공정가치 평가손익 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초금액 - - 기타포괄손익공정가치측정금융자산처분손실 - - 법인세효과 - - 기말금액 - - (3) 기타포괄손익-공정가치 처분손익 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초금액 (795) (795) 기타포괄손익공정가치측정금융자산처분손실 - - 법인세효과 - - 기말금액 (795) (795) (4) 재평가이익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기말 기초금액 1,539,903 818,659 평가 - 721,244 처분 - - 기말금액 1,539,903 1,539,903 27. 매출액(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 44,378,337 121,866,202 37,189,436 103,518,142 상품매출액 - 210,421 - 67,789 기타매출액 124,670 359,849 144,985 429,882 임대매출액 - - 30,562 82,541 합계 44,503,007 122,436,472 37,364,983 104,098,354 28. 판매비와 관리비 판매비와 관리비 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 접대비 100,459 267,768 20,003 31,390 운반비 26,128 57,413 10,030 30,850 광고선전비 26 6,480 - 7,053 수출제비용 132,065 324,620 121,520 393,375 소계 258,678 656,281 151,553 462,668 급여 1,444,187 4,305,624 1,445,674 4,253,198 퇴직급여 118,050 352,495 162,491 288,591 복리후생비 242,565 657,047 213,165 475,923 대손상각비 (195,722) (67,416) (47,448) - 선급금손상차손 - - (261,075) 18,829 여비교통비 95,078 252,037 6,222 19,711 통신비 10,727 32,490 9,361 30,534 세금과공과 420,678 915,531 43,162 125,641 감가상각비 126,086 371,135 584,069 861,939 수선비 240 471 - 5,462 보험료 42,705 121,507 34,835 107,493 경상연구개발비 237,103 671,336 (51,082) 199,766 차량유지비 29,967 86,872 15,541 48,790 교육훈련비 590 2,314 420 2,014 도서인쇄비 1,832 10,774 682 1,790 소모품비 7,085 28,789 21,514 107,379 주식보상비용 288,312 734,187 - - 지급수수료 430,410 1,411,031 738,139 1,670,098 지급임차료 24,971 71,192 (3,264) 25,687 무형자산상각비 221,410 601,196 14,846 104,223 협회비 1,554 17,863 2,277 11,248 해외출장비 37,578 119,515 1,436 33,122 전력비 7,295 26,276 11,246 39,183 기타 87,363 209,591 281,879 754,969 소계 3,680,064 10,931,857 3,224,090 9,185,590 합계 3,938,742 11,588,138 3,375,643 9,648,258 29. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 42,019 62,367 (102,127) 77,707 파생상품평가이익 - - 681,309 2,638,461 외환차익 1,794,219 4,670,474 1,334,495 3,465,181 외화환산이익 2,759,510 4,895,941 2,183,997 3,818,244 당기손익공정가치금융자산평가이익 463,133 463,133 397,986 103,041 사채상환이익 98,396 340,374 103,042 397,987 금융보증부채환입액 - - 6,082 (1,067) 합계 5,157,277 10,432,289 4,604,784 10,499,554 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 781,449 1,941,762 693,885 1,930,387 외환차손 1,406,958 3,049,030 209,913 1,565,937 외화환산손실 (134,678) 125,668 483,985 1,098,034 사채상환손실 (205,588) (125,742) 541,300 800,539 파생상품평가손실 311 311 - - 당기손익공정가치금융자산평가손실 17,821 39,542 (561) 15,487 합계 1,866,273 5,030,571 1,928,522 5,410,384 30. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 32,525 50,664 119,596 276,547 유형자산손상차손환입 - - - 2 대손충당금환입 - - 30,106 30,106 잡이익 298,450 522,952 (210,001) 1,586,324 리스처분이익 24,526 24,526 - - 합계 355,501 598,142 (60,299) 1,892,979 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - - - - 기타의대손상각비 800,534 800,534 10 16,220 잡손실 (689,367) 647,468 410,076 814,607 관계기업투자주식처분손실 - 401,591 - - 종속기업투자주식처분손실 - 129,433 - - 유형자산손상차손 250,000 500,000 - - 매출채권처분손실 665 2,439 - - 기부금 1,900 31,900 - - 지분법손실 81,026 250,609 - - 매각예정비유동자산평가손실 889,685 1,707,737 - - 합계 1,334,443 4,471,711 410,086 830,827 31. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의추정에 기초하여 인식하였습니다. 32. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원재료및상품의 매입 33,796,788 101,045,997 29,048,663 76,295,641 재고자산의변동 (96,843) (4,929,727) 2,186,102 4,507,940 종업원급여 4,277,170 12,193,221 4,420,521 17,758,512 외주가공비 222,008 734,290 1,106,338 2,711,386 감가상각비 1,639,664 5,627,258 3,648,948 10,203,387 경상연구개발비 (363,763) (2,181,769) - - 지급수수료 768,797 2,101,599 729,382 1,757,801 지급임차료 34,472 80,693 1,919 64,434 전력비 368,577 954,541 1,410,153 2,789,387 무형자산상각비 242,907 663,204 42,108 148,901 소모품비 1,990,226 5,199,444 879,355 4,130,663 기타비용 1,159,772 3,502,052 499,467 2,040,752 합계 44,039,775 124,990,803 43,972,956 122,408,804 33. 주당순손실 (1) 보통주기본주당순손실 계산내역 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 2,921,440,947 (347,926,925) (7,555,517,861) (15,296,055,733) 가중평균 유통보통주식수 118,790,950 주 115,810,317 주 72,777,279 주 49,810,408 주 기본 및 희석주당순이익(손실) 26 원 (3) 원 (104) 원 (307) 원 (2) 가중평균유통보통주식수 산출내역 구분 일자 주식수(주) 일수(일) 가중평균유통보통주식수(주) 기초 2022-01-01 114,295,299 273 114,295,299 전환청구권행사 2022-04-19 508,646 165 307,423 유상증자 2022-04-29 1,768,867 155 1,004,302 전환청구권행사 2022-06-14 509,164 109 203,293 분기말유통주식수 2022-09-30 117,081,976 - 115,810,317 구분 일자 주식수(주) 일수(일) 가중평균유통보통주식수(주) 기초 2021-01-01 31,886,841 273 31,886,841 신주인수권행사 2021-01-14 1,094 260 1,042 신주인수권행사 2021-03-05 9,584,996 210 7,373,074 유상증자 2021-07-21 40,000,000 72 10,549,451 분기말유통주식수 2021-09-30 81,472,931 - 49,810,408 (3) 회사는 보유하고 있는 잠재적 보통주의 희석효과가 발생하지 않아 당분기 및 전기의 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 작용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 희석효과가 없어 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았으나 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주는 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 주식매수선택권 6,569,874 4,149,874 전환사채 6,109,978 5,934,718 신주인수권부사채 47,771 51,243 합계 12,727,623 10,135,835 34. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 구 분 소재지 당분기말 전기말 관계기업(*1) 대한민국 - (주)지오소프트 관계기업(*2) 대한민국 해성인베스트먼트(주) - 관계기업(*3) 대한민국 마이크로엑츄에이터(주) - 관계기업 대한민국 티알아이 리스트럭처링 투자조합1호 - 기타특수관계자(*4) 대한민국 - (주)해화 기타특수관계자(*4) 베트남 - 해화비나 기타특수관계자(*5) 대한민국 (주)옵트론텍 (주)옵트론텍 기타특수관계자(*5) 베트남 OPTRONTEC VINA CO.,LTD. OPTRONTEC VINA CO.,LTD. 기타특수관계자(*5) 중국 OPTRONTEC(TIANJIN) INC. - 기타특수관계자(*5) 중국 OPTRONTEC(DONGGUAN) INC. - 기타특수관계자(*5) 중국 OPTRON CM(TIANJIN) INC. - 기타특수관계자(*5) 홍콩 KWANG INFORMATION LIMITED - 기타특수관계자(*5) 대한민국 (주)우림 (주)우림 기타특수관계자(*5) 대한민국 (주)티알에스 - 기타특수관계자(*6) 대한민국 오에이치얼머스 리스트럭처링투자조합1호 오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호 (*1) 당분기 중 지분 증가로 관계기업에서 제외되었습니다. (*2) 당분기 중 지분율 감소로 종속기업에서 관계기업으로 분류되었습니다.(*3) 당분기 중 연결회사의 주요경영진이 해당 회사의 대표이사로 선임되어 관계기업으로 포함되었습니다.(*4) 당분기 중 당사 대표이사 소유 지분 전량 매각으로 특수관계자에서 제외되었습니다.(*5) 당분기 중 사내이사와 지분 관계 등으로 인하여 기타특수관계자로 포함하였습니다. (*6) 당사의 최대주주로 기타특수관계자로 분류하였습니다. (2) 특수관계자와의 거래내역 (단위: 천원) 구분 특수관계자 매출 등 유형자산 처분 매입 등 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 관계기업 마이크로엑츄에이터(주) 164 - - - - - 기타특수관계자 에셀티 - 540 - - - - 기타특수관계자 (주)바이오로그디바이스 - 3,119 - - - 4,761 기타특수관계자 (주)티알에스 - - - - 4,537 - 기타특수관계자 (주)해화 121 - - - - - 기타특수관계자 해화비나(*) - - 401,518 - 27,761,521 - 기타특수관계자 OPTRONTEC VINA CO.,LTD. 1,039 - 281,326 - 92,851 - 합계 1,324 3,659 682,844 - 27,858,908 4,761 (*) 당분기중 특수관계자에서 제외됨에 따라 제외되기 전(2022.05.25)까지의 거래내역을 기재하였습니다. (3) 연결회사의 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 자금대여거래 유상증자 출자 기초 대여 회수 기말 마이크로엑츄에이터(주) - 50,000 50,000 - 200,000 - (주)해화 - 240,000 240,000 - - - 해화비나 - 2,219,292 2,219,292 - - - 티알아이 리스트럭처링 투자조합1호 - - - - - 5,000,000 특수관계자 자금차입거래 기초 차입 상환 기말 (주)티알에스 - 1,500,000 1,500,000 - (단위: 천원) 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 유상증자 대여 회수 차입 상환 기타특수관계자(*) - - - - 12,010,000 (*) 전분기 중 이재선 전 대표이사는 유상증자를 통하여 9,984,996주를 취득 하였습니다. (4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 (단위: 천원) 구분 특수관계자 매출채권 기타채권 대여금 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 기타특수관계자 (주)해화 - 1,100 - - - - 기타특수관계자 해화비나(*) - - - 712,805 - - 기타특수관계자 OPTRONTEC VINA CO.,LTD. - - 107,889 75,480 - - 합계 - 1,100 107,889 788,285 - - (*) 당분기중 특수관계자에서 제외됨에 따라 채권, 채무 기재를 생략하였습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 매입채무 차입금 당분기말 전기말 당분기말 전기말 기타특수관계자 해화비나(*) - 11,760,664 - - 기타특수관계자 (주)옵트론텍 - 6,215 - - 기타특수관계자 OPTRONTEC VINA CO.,LTD. - 359,950 - - 합계 - 12,126,829 - - (*) 당분기중 특수관계자에서 제외됨에 따라 채권, 채무 기재를 생략하였습니다. (5) 당분기말 현재 특수관계자의 차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공하고 있고 차입금 등과 관련하여 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 35 참조).(6) 주요경영진에 대한 보상연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 2,025,756 907,327 퇴직급여 169,519 1,165,394 주식보상비용 719,408 - 합 계 2,914,683 2,072,721 35. 우발부채와 약정사항 (1) 금융기관 주요 약정사항 (단위: 1USD,천원) 금융기관 내용 화폐 한도금액 실행금액 상상인저축은행 운영자금 외 KRW 2,000,000 2,000,000 Vietinbank 운영자금 USD 3,000,000 3,000,000 기업은행 IBK강소기업대출_수출 KRW 800,000 800,000 기업은행 중소기업운전자금대출 KRW 150,000 150,000 기업은행 수출자금, 중소기업(원화해외온렌딩운전자금) KRW 200,000 200,000 기업은행 중소기업운전자금대출 3건 KRW 400,000 400,000 기업은행 중기부 R 사업화자금대출(운전자금) KRW 500,000 500,000 기업은행 B2B 구매자금 대출 KRW 375,000 187,308 기업은행 중기부 R 사업화자금대출(운전자금) KRW 600,000 600,000 기업은행 중기부 R 사업화자금대출(운전자금) KRW 330,000 330,000 국민은행 KB 우수기술기업 TCB 신용대출 KRW 300,000 300,000 국민은행 무역어음한도대출(무보보증) KRW 150,000 150,000 국민은행 무역어음한도대출(무보보증) KRW 180,000 180,000 신한은행(마이너스통장) 운영자금대출 KRW 341,994 341,994 신한은행 운영자금대출 KRW 427,500 427,500 신한저축은행 운영자금대출 KRW 150,000 150,000 중소벤처기업진흥공단 운전자금(개발기술사업화자금) KRW 300,000 241,570 하나은행 운영자금대출 KRW 153,000 137,700 (2) 제3자로부터 제공받은 지급보증 내역 (단위: 천원) 제공한 자 지급보증내역 화폐 한도금액 비고 서울보증보험 개별보증 KRW 30,900 공탁금외 서울보증보험 개별보증 KRW 1,126,892 보증보험(납품계약 외) 서울보증보험 개별보증 KRW 1,170,542 보증보험(하자,납품계약 외) 지배기업 전 대표이사 연대보증(전환사채)(*) KRW 650,000 (주)상상인저축은행 (*) 2020년 11월 9일에 발행한 8회차 전환사채에 대하여 전 대표이사인 이을성, 이재선대표가 연대보증을 제공 하였습니다. (3) 제3자에게 제공한 지급보증 내역 (단위: 천원) 제공받은 특수관계자 보증처 화폐단위 지급보증액 비고 (주)케이티 서울보증보험 KRW 52,568 계약,하자보증 4건 중소기업기술진흥원 서울보증보험 KRW 17,919 지급보증 한국도시철도공사 서울보증보험 KRW 5,762 하자보증 메타넷디지털㈜ 서울보증보험 KRW 770 하자보증 대구도시철도공사 서울보증보험 KRW 2,889,427 계약, 이행(선급금) 보증 (주)앤츠 서울보증보험 KRW 184,919 계약 이행 보증 (4) 담보제공자산① 담보제공 금융자산 (단위: 천원) 계정과목 거래처 장부가액 담보설정금액 제한내용 장기금융상품 기업은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 ② 담보제공 유형자산 (단위: 1VND) 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 3,4공장, 토지, 기계장치등 VND 456,478,944,658 Vietinbank ③ 담보제공 투자부동산 (단위: 천원 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 경기도 화성시 봉담읍 수영리 11-2 토지, 건물 3,250,000 (주)상상인저축은행 (5) 소송사건① 에이치피엔에스 소송 건주식회사 에이치피앤에스는 위탁취소 관련 분쟁에 대한 건으로 회사를 상대로 수원 지방법원에 2019년 5월 22일 자로 손해배상 청구의 소(380백만 원)를 제기하였으며, 2021년 5월 13일 자로 회사는 1심에서 승소, 2022년 3월 17일 2심도 승소하여 2022년 4월 7일 최종 사건 종결되었습니다. ② 지나인제약 소송 건당사 및 당사의 종속기업과 주식회사 지나인제약간 거래 중 발생된 물품대금 1,619백만원(종속기업인 해성비나 청구금액1,313백만원 포함)청구에 대한 소송건으로 2021년12월8일 소장을 접수하여, 2022년 4월 22일 1심 승소 판결 받았습니다. 현재 당사 청구금액에 대하여 지나인제약측과 해성비나에서 보유중인 지나인제약 소유 설비로의 대물변제 방안에 대하여 협상중에 있습니다.③ 제이앤드 소송 건당사와 주식회사 제이앤드간 2021년 5월 26일 체결한 용역계약에 대하여 당사에서 2022년 6월 21일 5억원의 손해배상을 청구하는 소송을 제기하였습니다. ④ 한국철도공사한국철도공사에서 (주)지오소프트등에게 2016년 06월 28일에 계약하여 2017년 12월 20일에 완료한 "한국철도공사 동력차 영상기록장치 납품 및 설치" 사업에 있어 KC인증과 상이한 제품을 납품 및 설치하였다고 주장하여 물품대금 상당의 부당이득반환청구권 및 손해배상청구권 보존을 위한 채권을 가압류한 사건입니다.본 소송은 영상기록장치 하자보수에 관한 건으로 불량 원인은 제품의 하자로 인한 부분이 아니라 인위적인(한국철도공사 직원) 장비 파손 및 훼손에 의한 불량으로 그 책임을 지오소프트에 전가하고 있는 것으로 한국철도공사가 재기한 부당이득반환청구권과 손해배상청구권에 맞서 지오소프트는 2020년 08월 11일에 하자보수보증보험 청구에 대한 채무부존재소송을 제기한 상태이며 현재 1심이 진행중입니다. 36. 현금흐름표 (1) 연결회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 당분기현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동 거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 리스부채 유동성 대체 236,034 129,184 장기차입금 유동성 대체 1,894,980 - 리스채권 유동성 대체 5,659 - 유형자산 처분 관련 미수금 - 4,996 장기미지급금 유동성 대체 - 12,754 사용권자산 취득 1,352,703 - (2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 기타변동(*) 기말 단기차입금 10,268,800 (11,335,699) 12,442,597 11,375,699 유동성장기차입금 2,968,141 (25,950) (473,581) 2,468,610 유동성리스부채 125,851 (150,976) 462,749 437,624 장기차입금 0 (301,780) 463,390 161,610 전환사채 4,686,980 (5,500,000) 5,871,444 5,058,424 신주인수권부사채 48,966 (4,543) 6,756 51,179 (*) 기타변동에는 비현금변동과 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 기타변동(*) 기말 단기차입금 27,797,310 (23,414,286) 5,885,777 10,268,800 유동성장기차입금 3,769,158 - (801,016) 2,968,141 장기차입금 2,814,478 - (2,814,478) - 전환사채 8,562,964 (6,520,000) 2,644,016 4,686,980 신주인수권부사채 1,416,270 (1,693,233) 325,929 48,966 (*) 기타변동에는 비현금변동과 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다. 37. 영업부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품의 유형연결회사는 스마트폰용 카메라모듈에 탑재되는 부품 제조, 검사 및 조립장비 제조, 소프트웨어(솔루션) 개발용역등을 통하여 수익을 창출하고 있습니다. 스마트폰 카메라모듈 부품 제조 사업의 경우 2021년 렌즈모듈을 제조하는 LM사업부와 카메라 모듈을 제조하는 CM사업부를 중단하고 중단사업으로 분류하였으며, AF/OIS 액츄에이터를 제조하는 VCM(OIS)사업은 계속사업으로 분류함에 따라 2022년에는 VCM(OIS)사업에서만 수익이 발생하고 있습니다.검사 및 조립장비 제조사업의 경우 2022년 1월에 유상증자를 통해 종속기업으로 편입한 (주)케이아이티이노베이션에서 영위하는 사업으로 고객사로부터 제품생산 라인에 필요한 검사 및 조립장비를 주문받아 제작 및 납품하고 있습니다.소프트웨어(솔루션) 개발용역의 경우 2022년 2월에 당사가 단계적으로 지분을 취득한 (주)지오소프트에서 진행하고 있는 사업으로 GIS(지리정보시스템), LBS(위치기반시스템)을 기반으로 한 소프트웨어 및 솔루션 개발 용역을 제공하고 수익을 창출하고 있습니다. 나아가 모빌리티 서비스 솔루션 및 이와 관련된 하드웨어를 개발하여 판매하는 사업도 진행할 예정에 있습니다.(2) 주요 고객에 대한 정보가. 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 국내 대기업과 그 관계기업 1곳이며, 해당 매출액은 115,997백만원(전분기: 101,645백만원)입니다. 나. 지역별/제품군별 매출내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 국내 VCM(OIS) 사업 13,509,238 2,336,787 검사/조립 장비 제조 2,441,302 - S/W, H/W 솔루션 개발용역 2,512,355 - 기타 628,943 115,603 소계 19,091,838 2,452,390 베트남 VCM(OIS) 사업 82,137,801 76,008,234 검사/조립 장비 제조 123,881 - 소계 82,261,682 76,008,234 중국 VCM(OIS) 사업 20,350,104 25,637,730 대만 검사/조립 장비 제조 732,848 합계 122,436,472 104,098,354 38. 위험관리 (1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. - 위험관리 연결회사는 거래당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 지배회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. - 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. - 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 2) 유동성위험관리 연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 지배회사의 경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을실행하기 위해 관리합니다. 3) 시장위험연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 연결회사는 원자재 수입 및 제품 수출거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있으며 주요 거래통화는 USD입니다. 외화수급상 수출에 의한 외화유입액이 원부재료 수입 등에 의한 외화유출액보다 많으며, 외화포지션상 외화자산이 외화부채보다 많아 환율하락에 따른평가손이 환리스크 관리의 주 대상입니다. 이에, 연결회사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 1USD, 1JPY, 천원) 구분 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 1,746,487 2,505,860 USD 6,707,324 7,951,532 매출채권 USD 25,847,815 37,086,445 USD 12,103,863 14,349,130 미수금 USD 468,015 671,508 USD 691,317 819,556 대여금 USD - - USD - - 합계 USD 28,062,317 40,263,812 USD 19,502,504 23,120,218 외화부채 매입채무 USD 22,451,681 33,244,054 USD 20,288,996 24,052,605 미지급금 USD 2,900 4,161 USD - - 단기차입금 USD 3,000,000 4,304,400 USD 8,524,110 10,105,332 유동성장기차입금 USD - - USD 2,479,917 2,939,942 합계 USD 25,454,581 37,552,615 USD 31,293,023 37,097,879 연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 271,120 (271,120) (1,397,766) 1,397,766 합계 271,120 (271,120) (1,397,766) 1,397,766 (나) 이자율위험관리연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 변동금리 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 745,200 7,026,669 유동성장기차입금 2,388,650 1,451,844 합계 3,133,850 8,478,513 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 전분기 당분기 전분기 1% 상승 시 (31,339) (150,653) (31,339) (150,653) 1% 하락 시 31,339 150,653 31,339 150,653 (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 장ㆍ단기차입금 및 사채 21,159,072 19,495,345 차감: 현금및현금성자산 (6,026,171) (22,100,157) 순부채 15,132,901 (2,604,812) 자본계 54,829,524 49,632,651 총자본 차입금 비율 27.60% (5.25%) 39. 사업결합(1) 당분기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주요 영업활동 취득일 취득한 지분(%) 이전대가 (주)지오소프트(주1) 소프트웨어 개발 2022.02.01 52.28 6,579,996 (주)케이아이티이노베이션(주2) 조립 및 검사장비 제조 2022.01.01 54.05 1,000,000 합계 7,579,996 (주1) (주)지오소프트는 연결실체가 신규사업으로 추진하고 있는 모빌리티 사업의 원활한 진행과 (주)지오소프트가 필요로 하는 하드웨어 개발 및 납품 등 시너지를 창출하기 위하여 지분을 취득하였습니다. 상기취득일은 간주취득일이며, (주)지오소프트의 이전대가는 2021년 12월 및 2022년 1월 구주취득과 2022년 2월 유상증자를 통한 단계적 지분 취득금액과 9월 추가 지분 취득의 합을 기재하였습니다. (주2) (주)케이아이티이노베이션은 연결실체의 핵심사업인 OIS액츄에이터 제조와 관련하여 조립 및 검사장비 분야에서의 협력을 통하여 최적화된 설비를 개발하고 활용하고자 지분을 취득하였습니다. (2) 당분기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 (주)지오소프트 (주)케이아이티이노베이션 현금 3,999,996 1,000,000 기보유한 피취득회사 지분상품의 공정가치(주1) 2,580,000 - 이전대가 총계 6,579,996 1,000,000 (주1) 연결실체는 (주)지오소프트 구주 지분을 2021년 12월, 2022년 1월 취득하였으며, 2022년 2월 유상증자 참여를 통하여 단계적으로 지배력을 확보하고 종속기업으로 편입하였습니다. 연결실체가 단계적으로 지분을 취득함에 따라 2022년 2월 유상증자 단가를 공정가치로 보아 2021년 12월과 2022년 1월에 취득한 구주의 공정가치를 산정하였습니다. 한편, 구주의 장부금액과 공정가치의 차이 419,891천원을 관계기업투자주식처분손실로 인식하였습니다. (3) 당분기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 (주)지오소프트 ㈜케이아이티이노베이션 합 계 식별가능한 자산의 공정가치 15,455 4,403 19,858 유동자산 10,639 3,198 13,837 현금및현금성자산 4,400 1,011 5,411 단기금융상품 17 - 17 매출채권 및 기타채권 4,472 574 5,046 재고자산 1,016 2,502 3,518 기타유동자산 733 110 843 비유동자산 4,816 206 5,022 장기금융상품 29 - 29 기타포괄손익공정가치금융자산 64 - 64 유형자산 245 40 285 무형자산 2,952 19 2,971 기타유동금융자산 314 146 460 이연법인세자산 1,213 - 1,213 식별가능한 부채의 공정가치 8,694 7,329 16,023 유동부채 5,758 7,278 13,036 매입채무 및 기타채무 962 3,261 4,223 기타유동부채 69 1,752 1,821 단기차입금 256 1,552 1,808 유동성장기차입금 4,355 - 4,355 유동성리스부채 104 24 128 유동성장기부채 - 690 690 당기법인세부채 12 - 12 비유동부채 2,936 50 2,986 장기차입금 1,208 35 1,243 비유동성부채 52 16 68 순확정급여부채 1,676 - 1,676 식별가능한 순자산 공정가치 합계 6,761 (2,926) 3,835 주1) (주)지오소프트외 ㈜케이아이티이노베이션의 취득에 대한 최초 회계처리는 당분기말 현재 잠정적으로 결정되었습니다. 세무목적상 (주)지오소프트의 자산의 세무상가액은 시장가치와 기타요소를 기초로 재산정되어야 합니다. 연결재무제표의 확정일에 필요한 시장가치와 기타 금액산정은 완결되지 않았고, 따라서 세무상가액에 대한 경영자의 최선의 추정에 기초하여 잠정적으로 결정되었습니다. 세무목적상 입수된 시장가치는 사업결합으로 취득한 기타자산의 공정가치에도 영향을 줄 수 있습니다. 주2) (주)지오소프트의 경우 2022년 2월 유상증자 후 자산부채를 기재하였으며, ㈜케이아이티이노베이션의 경우 2022년 1월 유상증자 직후의 자산부채를 기재하였습니다. (4) 당분기에 취득한 (주)지오소프트에 대한 비지배지분(47.72%)은 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적지분으로 측정하였으며 그 금액은3,535백만원입니다. 당분기에 취득한 ㈜케이아이티이노베이션에 대한 비지배지분(45.95%) 또한 피취득자의 식별가능한 순자산중 비지배지분의 비례적지분으로 측정하였으며, 그 금액은 (1,581)백만원입니다. (5) 당분기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다. 구분 (주)지오소프트 (주)케이아이티이노베이션 합계 이전대가 6,580 1,000 7,580 가산: 비지배지분 3,226 (1,301) 1,925 차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 6,761 (2,831) 3,930 영업권 3,045 2,530 5,575 주1) 사업결합시 이전대가에는 지오소프트㈜와 ㈜케이아이티이노베이션을 취득하기 위해 지급한 지배권 프리미엄이 포함되기 때문에 영업권이 발생합니다. 또한 사업결합을 위해 지급한 대가에는 기대되는 시너지효과, 수익 증대, 향후 시장 성장등과 관련된 금액이 포함되어 있습니다. 이러한 효익은 식별가능한 무형자산의 인식요건을 충족하지 못하므로 영업권과 분리하여 별도로 인식하지 않습니다. 40. 매각예정비유동자산과 중단영업 연결회사는 2021년 하반기 종속기업인 해성비나의 부실 사업부(CM사업부, LM사업부)에 대한 사업을 중단하였으며, 해성비나의 CM사업부와 LM사업부에서 생산에 필요한 원자재의 판매 거래 등의 사업도 중단되었습니다. 이에 따라 2021년말 기준 CM사업과 LM사업은 중단영업으로 분류하였습니다.(1) 전기 중 발생한 중단영업의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 중단사업부 중단영업 CM 사업부 LM 사업부 주요 영업활동 카메라모듈관련 원재료 등의 구입판매 렌즈관련 원재료 등의 구입판매 영업중단일 2021.8.31 2021.11.30 영업중단 방법 이미 처분(사용 중단) 이미 처분(사용 중단) (2) 당분기와 전분기 중 연결포괄손익계산서에 중단영업손익이 포함되어 있습니다. (3) 당분기말 현재 매각예정비유동자산으로 분류된 자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 건물 7,591,501 7,591,501 기계장치(*) 1,502,000 8,129,796 비품 외 18,791 18,791 무형자산 960,842 960,842 합계 10,073,134 16,700,930 (*) 당분기중 매각 및 손상 인식후 잔액입니다. (4) 당분기말 매각예정비유동자산 평가손실은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 처분대가의 공정가치 10,073,134 중단사업 순자산 지배지분 장부금액 11,780,871 평가손실 1,707,737 41. 보고기간 후 사건 1) 일반공모 유상증자 실시 당사는 2022년 10월 24일 개최한 이사회 결의를 통해, 기명식 보통주 40,000,000주를 일반공모방식으로 발행하기로 결정하고 금융감독원에 증권신고서를 제출하였습니다. 최초 보고서 제출 이후 11월 7일 금융감독원으로부터 증권신고서 정정제출요구를 받아 증권신고서를 정정제출 할 예정입니다. 참고로 금번 유상증자 대금은 시설투자에 117억원, 운영자금에 63억원, 그리고 채무상환자금에 20억원을 사용할 예정입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 21 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 20 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 3분기말 제 20 기말 자산 유동자산 53,772,425,762 64,994,360,571 현금및현금성자산 1,683,740,835 12,286,574,572 단기금융상품 4,000,000,000 매출채권및기타채권 46,688,217,806 46,418,053,545 재고자산 81,094,765 21,568,886 기타유동자산 1,512,383,878 997,204,130 당기법인세자산 18,991,970 당기손익공정가치측정금융자산 3,787,996,508 1,270,959,438 비유동자산 35,752,216,190 25,121,889,901 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 매출채권및기타채권 39,581,737 당기손익공정가치측정금융자산 1,886,697,000 2,860,943,624 기타포괄손익공정가치측정금융자산 200,000,000 종속기업투자주식 22,248,491,744 16,668,495,744 관계기업투자주식 7,351,242,252 999,891,008 투자부동산 2,880,590,644 2,903,226,040 유형자산 533,137,432 741,032,541 무형자산 714,188,995 465,974,810 기타비유동금융자산 135,868,123 240,744,397 자산총계 89,524,641,952 90,116,250,472 부채 유동부채 23,543,479,363 31,456,036,560 매입채무및기타채무 10,875,157,852 16,949,560,953 단기차입금 4,700,000,000 7,026,668,921 유동리스부채 182,523,411 125,850,908 파생상품부채 1,353,550,903 1,522,457,494 전환사채 5,058,424,047 4,686,979,961 신주인수권부사채 51,178,720 48,965,816 기타유동부채 87,416,772 953,597,424 이연수익 50,000,000 기타유동금융부채 1,185,227,658 141,955,083 비유동부채 297,113,280 302,946,640 비유동리스부채 202,176,473 121,724,806 순확정급여부채 23,856,096 19,154,886 기타비유동금융부채 107,000,000 기타충당부채 71,080,711 55,066,948 부채총계 23,840,592,643 31,758,983,200 자본 자본금 58,614,397,000 57,221,058,500 기타불입자본 76,577,415,187 74,793,111,640 이익잉여금(결손금) (71,046,870,723) (75,196,010,713) 기타자본구성요소 1,539,107,845 1,539,107,845 자본총계 65,684,049,309 58,357,267,272 자본과부채총계 89,524,641,952 90,116,250,472 포괄손익계산서 제 21 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 20 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 I. 매출액 6,936,246,297 18,846,725,904 5,128,601,713 16,588,013,827 II. 매출원가 5,730,756,084 14,531,735,570 4,729,022,669 15,555,095,462 III. 매출총이익 1,205,490,213 4,314,990,334 399,579,044 1,032,918,365 IV. 판매비와관리비 1,955,876,635 5,569,812,721 1,658,483,539 26,513,350,709 판매비 81,263,058 206,497,160 66,248,604 122,210,988 관리비 1,874,613,577 5,363,315,561 1,592,234,935 26,391,139,721 V. 영업이익(손실) (750,386,422) (1,254,822,387) (1,258,904,495) (25,480,432,344) 금융수익 4,833,064,227 9,386,512,413 2,096,335,564 7,343,003,337 금융비용 772,357,943 3,055,449,025 1,759,515,315 4,736,827,203 기타수익 85,351,537 104,366,637 90,884,114 583,585,737 기타비용 290,240,176 1,030,173,106 2,353,283 41,425,329 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실) 3,105,431,223 4,150,434,532 (833,553,415) (22,332,095,802) Ⅶ. 법인세비용 94,933 284,799 (94,684,860) 751,472 계속영업이익(손실) 3,105,336,290 4,150,149,733 (738,868,555) (22,332,847,274) 중단영업이익(손실) (81,928,497) (8,924,406,340) 당기순이익(손실) 3,105,336,290 4,150,149,733 (820,797,052) (31,257,253,614) Ⅸ. 기타포괄손익 (336,581) (1,009,743) (430,385,727) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (336,581) (1,009,743) (430,385,727) 확정급여제도의 재측정요소 (431,514) (1,294,542) (430,385,727) 확정급여제도 법인세효과 94,933 284,799 X. 당기총포괄손익 3,104,999,709 4,149,139,990 (820,797,052) (31,687,639,341) XI. 주당이익(손실) 1. 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 26 35 (24) (711) 2. 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 26 35 (24) (711) 3. 중단영업 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (4) (284) 4. 중단영업 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (4) (284) 자본변동표 제 21 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 20 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 주식발행초과금 주식결제형종업원급여적립금 자기주식 자기주식처분이익 기타불입자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 16,016,829,500 48,917,565,181 280,886,064 (719,589,050) 206,319,742 48,685,181,937 (23,048,311,579) 817,863,541 42,471,563,399 당기순이익(손실) (31,257,253,614) (31,257,253,614) 확정급여제도의 재측정요소 (430,385,727) (430,385,727) 주식보상비용 유상증자 24,792,498,000 14,507,571,965 14,507,571,965 39,300,069,965 전환권행사 신주인수권행사 547,000 1,279,980 1,279,980 1,826,980 2021.09.30 (기말자본) 40,809,874,500 63,426,417,126 280,886,064 (719,589,050) 206,319,742 63,194,033,882 (54,735,950,920) 817,863,541 50,085,821,003 2022.01.01 (기초자본) 57,221,058,500 74,893,257,404 413,123,544 (719,589,050) 206,319,742 74,793,111,640 (75,196,010,713) 1,539,107,845 58,357,267,272 당기순이익(손실) 4,150,149,733 4,150,149,733 확정급여제도의 재측정요소 (1,009,743) (1,009,743) 주식보상비용 687,842,295 687,842,295 687,842,295 유상증자 884,433,500 609,791,646 609,791,646 1,494,225,146 전환권행사 508,905,000 486,669,606 486,669,606 995,574,606 신주인수권행사 2022.09.30 (기말자본) 58,614,397,000 75,989,718,656 1,100,965,839 (719,589,050) 206,319,742 76,577,415,187 (71,046,870,723) 1,539,107,845 65,684,049,309 현금흐름표 제 21 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 20 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 (2,837,818,466) (7,426,917,428) 1. 영업에서 창출된 현금흐름 (2,489,623,011) (6,865,729,090) (1) 당기순이익(손실) 4,150,149,733 (31,257,253,614) (2) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 3,596,386,458 34,701,981,087 법인세비용 284,799 751,472 이자비용 1,491,913,488 1,577,338,685 퇴직급여 140,492,142 294,400,421 유형자산감가상각비 99,246,034 500,280,789 유형자산처분손실 13,209,642 무형자산상각비 58,848,554 105,094,883 잡손실 2,653,488 외화환산손실 95,888,612 1,112,213,521 선급금손상차손 279,904,806 사채상환손실 (125,742,028) 800,538,982 당기손익인식금융자산평가손실 39,542,329 15,487,668 파생상품평가손실 311,160 대손상각비 35,830,615 29,999,628,305 기타의대손상각비 16,341,555 금융보증부채전입액 87,416,772 유형자산손상차손 500,000,000 주식보상비용 687,842,295 관계기업투자주식처분손실 48,757,548 종속기업투자주식처분손실 419,891,008 (3)현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (5,923,654,354) (6,045,114,590) 이자수익 (73,842,158) (227,877,087) 외화환산이익 (4,879,823,770) (2,392,448,564) 유형자산처분이익 (10,310,707) 파생상품평가이익 (2,638,460,590) 금융보증부채환입액 (141,955,083) (236,160,749) 당기손익인식금융자산평가이익 (463,132,775) (103,041,353) 잡이익 (1,000,000) 사채상환이익 (340,374,470) (397,986,802) 리스처분이익 (24,526,098) 종속기업투자주식처분이익 (35,000,000) 관계기업투자주식처분이익 (2,826,738) 유형자산손상차손환입 (2,000) (4) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (4,312,504,848) (4,265,341,973) 매출채권의 감소(증가) 2,233,274,548 (1,401,512,373) 미수금의 감소(증가) 200,105,389 (158,658,611) 재고자산의 감소(증가) (59,525,879) 81,220,010 선급비용의 감소(증가) (9,762,798) (193,426,011) 선급금의 감소(증가) (386,861,815) (2,169,986,241) 미수수익의 감소(증가) 29,846,224 (1,126,411) 선급부가세의 감소(증가) (75,361,660) 29,226,274 반품제품회수권 (88,281,181) 916,267,110 매입채무의 증가(감소) (5,605,731,947) (6,299,083,252) 미지급금의 증가(감소) (597,866,705) 7,535,926,133 반품충당부채의 증가(감소) 92,927,559 (964,491,694) 선수금의 증가(감소) 142,897,727 118,603,693 이연수익의 증가(감소) 50,000,000 예수금의 증가(감소) (4,195,052) (109,033,940) 미지급비용의 증가(감소) (98,676,243) (51,771,883) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (118,114,493) 1,025,251,848 퇴직금의지급 (18,970,981) (2,622,746,625) 선급법인세의 감소(증가) 1,792,459 2. 이자의 수취 39,322,921 215,720,849 3. 이자의 지급 (368,241,607) (766,149,505) 5. 법인세의 환급(납부) (19,276,769) (10,759,682) II. 투자활동으로 인한 현금흐름 (7,566,459,921) (19,655,780,630) 단기금융상품의감소 4,008,282,476 2,018,425,150 단기대여금의 감소 6,025,700,000 590,000,000 당기손익공정가치금융자산의 감소 180,800,000 128,000,000 종속기업투자주식의처분 493,000,000 관계기업투자주식의처분 102,826,738 기계장치의 처분 5,000,000 비품의 처분 1,132,041 보증금의 감소 157,532,230 임대보증금의감소 (12,000,000) 단기금융상품의 증가 (2,002,321,016) 단기대여금의 증가 (4,000,000,000) (18,953,395,890) 장기금융상품의 증가 (11,317,653) 당기손익공정가치측정금융자산의 취득 (1,300,000,000) 관계기업투자주식의증가 (5,199,999,800) 종속기업투자주식의취득 (6,999,996,000) (2,000,000,000) 비품의 취득 (25,087,088) (1,480,000) 시설장치의취득 (27,640,000) (3,650,000) 금형의 취득 (12,000,000) 회원권의 취득 (277,500,000) 산업재산권의 취득 (23,036,739) 소프트웨어의 취득 (6,526,000) 임차보증금의 증가 (61,139,000) (10,000,000) 기타보증금의 증가 (5,850,000) III. 재무활동으로 인한 현금흐름 (205,192,718) 28,567,857,736 단기차입금의 증가 8,899,444,726 26,204,293,751 전환사채의 증가 6,268,788,471 신주인수권부사채의 증가 1,744,930 유상증자 1,499,999,216 40,210,000,000 유동성리스채권의 회수 8,000,000 단기차입금의 상환 (11,226,113,647) (29,798,049,435) 유동성리스부채의 상환 (150,768,484) (102,798,510) 전환사채의상환 (5,500,000,000) (6,500,000,000) 신주인수권부사채의 상환 (4,543,000) (1,447,333,000) VI. 현금및현금성자산의순증가(감소) (10,609,471,105) 1,485,159,678 V. 기초 현금및현금성자산 12,286,574,572 1,099,103,994 Ⅵ. 외화표시 현금의 환율변동효과 6,637,368 3,942,759 Ⅷ.기말 현금및현금성자산 1,683,740,835 2,588,206,431 5. 재무제표 주석 제21(당)기 분기말 2022년 9월 30일 현재 제20(전)기 2021년 12월 31일 현재 제20(전)기 분기말 2021년 9월 30일 현재 해성옵틱스 주식회사 1. 일반사항 해성옵틱스 주식회사(이하 "회사")는 광학 렌즈의 제조, 판매를 주요 사업으로 2002년 3월 25일에 설립되었으며, 2013년 11월 6일에 코스닥시장에 상장하였습니다. 현재 회사의 주요사업은 스마트폰용 카메라모듈에 탑재되는 AF/OIS 액츄에이터를 제조, 판매하는 사업입니다. 본사는 경기도 화성시 봉담읍에 위치하고 있으며, 화성시 본사와 용인시 기흥구에 지점을 두고 있습니다. 회사는 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재의 자본금은 보통주 58,614,397천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 당분기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호 32,000,000 27.3% 32,000,000 28.0% 이재선 7,758,386 6.6% 10,021,318 8.8% 해성인베스트먼트㈜ 2,180,532 1.9% - 0.0% ㈜티알에스 1,768,867 1.5% - 0.0% 이을성 1,604,351 1.4% 1,754,351 1.5% 염혜자 689,964 0.6% 839,964 0.7% 하인현 822,368 0.7% 822,368 0.7% 이승희 800,000 0.7% 800,000 0.7% 이재곤 37,907 0.0% 37,907 0.0% 자기주식 146,818 0.1% 146,818 0.1% 소액주주 69,419,601 59.2% 68,019,391 59.5% 합계 117,228,794 100.0% 114,442,117 100.0% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 3분기 재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 2.2 회계정책 요약반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세 비용 중간기간의 법인세 비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 회사의 가중평균 연간 법인세율, 즉 추정평균 연간 유효 법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를수도 있습니다. COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.분기말 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 범주별 금융상품 (1) 금융자산의 범주는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 1,683,741 1,683,741 매출채권및기타채권 - 46,688,218 46,688,218 리스채권 - - - 당기손익공정가치측정금융자산 3,787,997 - 3,787,997 소계 3,787,997 48,371,959 52,159,956 장기금융상품 - 2,000 2,000 리스채권 - - - 기타비유동금융자산 - 135,868 135,868 당기손익공정가치측정금융자산 1,886,697 - 1,886,697 소계 1,886,697 137,868 2,024,565 합계 5,674,694 48,509,827 54,184,521 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 12,286,575 - 12,286,575 단기금융상품 - 4,000,000 - 4,000,000 매출채권및기타채권 - 46,418,053 - 46,418,053 당기손익공정가치금융자산 1,270,959 - - 1,270,959 소계 1,270,959 62,704,628 - 63,975,587 장기금융상품 - 2,000 - 2,000 매출채권및기타채권 - 39,582 - 39,582 기타비유동금융자산 - 240,744 - 240,744 매도가능금융자산 - - 200,000 200,000 당기손익공정가치측정금융자산 2,860,944 - - 2,860,944 소계 2,860,944 282,326 200,000 3,343,270 합계 4,131,903 62,986,954 200,000 67,318,857 (2) 금융부채의 범주는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 10,875,158 10,875,158 단기차입금 - 4,700,000 4,700,000 리스부채 - 182,523 182,523 파생상품부채 1,353,551 - 1,353,551 전환사채 - 5,058,424 5,058,424 신주인수권부사채 - 51,179 51,179 기타유동금융부채 - 87,417 87,417 소계 1,353,551 20,954,701 22,308,252 리스부채 - 202,176 202,176 소계 - 202,176 202,176 합계 1,353,551 21,156,877 23,510,428 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 16,949,561 16,949,561 단기차입금 - 7,026,669 7,026,669 리스부채 - 125,851 125,851 파생상품부채 1,522,457 - 1,522,457 전환사채 - 4,686,980 4,686,980 신주인수권부사채 - 48,966 48,966 기타유동금융부채 - 141,955 141,955 소계 1,522,457 28,979,982 30,502,439 리스부채 - 121,725 121,725 기타비유동금융부채 - 107,000 107,000 소계 - 228,725 228,725 합계 1,522,457 29,208,707 30,731,164 (3) 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 423,590 2,726,014 소계 423,590 2,726,014 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품평가손익 - 2,638,461 소계 - 2,638,461 상각후원가 측정 금융 자산 및 부채 이자수익 73,842 227,877 이자비용 (1,491,913) (1,577,339) 외환차손익 2,021,265 136,520 외화평가손익 4,783,935 1,280,235 대손충당금환입(대손상각비) - (29,999,275) 대손충당금환입(기타의대손상각비) - (16,331) 사채상환이익 340,374 397,987 사채상환손실 125,742 800,539 소계 5,853,245 (28,749,787) 4. 금융상품의 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금 및 현금성자산 1,683,741 1,683,741 매출채권및기타채권(유동) 46,688,218 46,688,218 매출채권및기타채권(비유동) - - 장기금융상품 2,000 2,000 기타비유동금융자산 135,868 135,868 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) 3,787,997 3,787,997 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) 1,886,697 1,886,697 합계 54,184,521 54,184,521 매입채무및기타채무 10,875,158 10,875,158 단기차입금 4,700,000 4,700,000 전환사채 5,058,424 5,058,424 신주인수권부사채 51,179 51,179 기타유동금융부채 87,417 87,417 파생상품부채 1,353,551 1,353,551 리스부채(유동) 182,523 182,523 리스부채(비유동) 202,176 202,176 합계 22,510,428 22,510,428 (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금 및 현금성자산 12,286,575 12,286,575 단기금융상품 4,000,000 4,000,000 매출채권및기타채권(유동) 46,418,054 46,418,054 매출채권및기타채권(비유동) 39,582 39,582 장기금융상품 2,000 2,000 기타비유동금융자산 240,744 240,744 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) 1,270,959 1,270,959 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) 2,860,944 2,860,944 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 200,000 200,000 합계 67,318,858 67,318,858 매입채무및기타채무 16,949,561 16,949,561 단기차입금 7,026,669 7,026,669 전환사채 4,686,980 4,686,980 신주인수권부사채 48,966 48,966 기타유동금융부채 141,955 141,955 기타비유동금융부채 107,000 107,000 파생상품부채 1,522,457 1,522,457 리스부채(유동) 125,851 125,851 리스부채(비유동) 121,725 121,725 합계 30,731,164 30,731,164 (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산·부채는 없습니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산,부채는 없습니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산,부채는 비상장지분증권,내재파생상품등이 있습니다. 2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) 3,787,997 - - 3,787,997 3,787,997 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) 1,886,697 - - 1,886,697 1,886,697 합계 5,674,694 - - 5,674,694 5,674,694 파생상품부채 1,353,551 - - 1,353,551 1,353,551 합계 1,353,551 - - 1,353,551 1,353,551 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) 1,270,959 - - 1,270,959 1,270,959 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) 2,860,944 - - 2,860,944 2,860,944 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 200,000 - - 200,000 200,000 합계 4,331,903 - - 4,331,903 4,331,903 파생상품부채 1,522,457 - - 1,522,457 1,522,457 합계 1,522,457 - - 1,522,457 1,522,457 (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 1) 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산,부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 파생상품부채 기초잔액 1,270,959 2,860,944 200,000 1,522,457 취득 - 1,300,000 - 957,433 처분 (128,800) - - (1,126,339) 대체 2,274,247 (2,274,247) (200,000) - 평가 371,591 - - - 기말잔액 3,787,997 1,886,697 - 1,353,551 (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) 파생상품부채 기초잔액 2,237,594 4,739,184 취득 - - 처분 (128,000) (1,610,967) 평가 (16,049) (2,638,461) 기말잔액 2,093,545 489,756 2) 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 : 지분증권(유동) 3,787,997 순자산지분가치 투자펀드 순자산 지분증권(비유동) 1,041,990 순자산지분가치 등 투자펀드 순자산 등 전환사채 844,707 옵션가치평가모형 주가,할인률 등 금융자산 합계 5,674,694 금융부채 파생상품부채 1,353,551 옵션가치평가모형 주가,할인률 등 (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 : 지분증권(유동) 1,270,959 순자산지분가치 투자펀드 순자산 지분증권(비유동) 2,016,237 순자산지분가치 등 투자펀드 순자산 등 전환사채 844,707 옵션가치평가모형 주가,할인률 등 기타포괄손익-공정가지측정금융자산 : 지분증권 200,000 시장접근법 최근거래가격 금융자산 합계 4,331,903 금융부채 파생상품부채 1,522,457 옵션가치평가모형 주가,할인률 등 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보통예금 1,683,741 12,286,575 6. 장ㆍ단기금융상품장.단기 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종류 당분기말 전기말 단기금융상품 단기예적금 - 4,000,000 장기금융상품 당좌개설보증금(*1) 2,000 2,000 합계 2,000 4,002,000 (*1) 사용이 제한되어 있습니다(주석 35 참조) 7. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 외상매출금(*1) 23,735,761 (252,091) 23,483,670 24,581,639 (250,275) 24,331,364 미수금 3,114,268 (2,421,702) 692,566 3,306,455 (2,388,303) 918,152 미수수익 7,183 - 7,183 23,034 - 23,034 단기대여금 23,904,800 (1,400,000) 22,504,800 22,534,950 (1,400,000) 21,134,950 리스채권(유동) - - - 10,552 - 10,552 소계 50,762,012 (4,073,793) 46,688,219 50,456,630 (4,038,578) 46,418,052 장기대여금 - - 30,000 - 30,000 장기외상매출금 32,344,521 (32,344,521) - 32,344,521 (32,344,521) - 리스채권(비유동) - - - 9,582 - 9,582 소계 32,344,521 (32,344,521) - 32,384,103 (32,344,521) 39,582 합계 83,106,533 (36,418,314) 46,688,219 82,840,733 (36,383,099) 46,457,634 (*1) 당분기 중 은행에 D/A 네고를 통하여 매출채권을 591,960천원(전기 25,293,085천원)을 양도하고 현금을 수령했습니다. 대출약정 상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있으므로, 회사는 이에 대하여 차입거래로 회계처리 하고 있습니다. 당분기 보고서 제출일 현재 회사는 은행으로부터 제공받은 D/A네고 한도를 해제하여 D/A네고로 인한 차입금은 없습니다. 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 60일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (2) 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 이내(정상) 연체된 일수 계 12개월 초과 (연체) 당분기말 매출채권 총장부금액 23,735,761 32,344,521 56,080,282 기대손실율 1.06% 100.00% 58.12% 전체기간기대손실 (252,091) (32,344,521) (32,596,612) 순장부금액 23,483,670 - 23,483,670 전기말 매출채권 총장부금액 24,581,639 32,344,521 56,926,160 기대손실율 1.02% 100% 57.26% 전체기간기대손실 (250,275) (32,344,521) (32,594,796) 순장부금액 24,331,364 - 24,331,364 (3) 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 당분기말 매출채권 32,594,796 1,870 (54) - - 32,596,612 유동 기타채권 : 미수금 2,388,303 33,961 (561) - - 2,421,703 단기대여금 1,400,000 - - - - 1,400,000 합계 36,383,099 35,207 (615) - - 36,418,315 (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타(*) 기말 매출채권 12,951,177 32,388,729 (4,648) (12,740,462) 32,594,796 유동 기타채권 : 미수금 2,636,552 16,342 (5,857) (47,412) (211,322) 2,388,303 단기대여금 1,400,000 - - - - 1,400,000 합계 16,987,729 32,405,071 (10,505) (47,412) (12,951,784) 36,383,099 (*) 전기말에 인식한 장기외상매출금과 미수금 손상차손누계액이 종속기업투자주식으로 출자전환되었습니다. 8. 재고자산재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상품 250,072 190,546 상품 평가충당금 (168,977) (168,977) 합 계 81,095 21,569 당분기중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 14,531,735천원 (전분기: 15,555,095천원)입니다. 9. 기타유동자산기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 1,586,190 1,200,952 대손충당금 (1,094,836) (1,094,836) 선급비용 5,129 38,830 부가세대급금 191,914 116,553 반환제품회수권 823,986 735,705 소계 1,512,383 997,204 10. 당기손익-공정가치 측정 금융자산당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동항목 포스코-아이디브이 성장사다리 아이피펀드 1,050,617 1,270,959 비유동항목 키움유니콘제5호 신기술사업투자조합 1,463,810 974,247 에이오스(주) 42,000 42,000 (주)위노바 844,707 844,707 (주)에스디옵틱스 999,990 999,990 소계 3,350,507 2,860,944 합계 4,401,124 4,131,903 당분기에 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익으로 423,590천원(전기 134,319천원)을 인식하였습니다. 11. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비상장주식 마이크로엑츄에이터(주) - 200,000 주1) 당분기에 마이크로액츄에이터(주) 지분상품을 관계기업투자주식으로 재분류하였습니다. 12. 종속기업 및 관계기업 투자주식(1) 종속기업 및 관계기업 투자 현황종속기업과 관계기업투자주식의 투자현황은 다음과 같습니다 기업명 지분율(%) 소재국가 종목 천진해성광전자 유한공사 100.0 중국 제품 검사 및 A/S 해성비나 유한책임회사 100.0 베트남 OIS액츄에이터 생산 및 판매 (주)케이아이티이노베이션 54.05 대한민국 조립,검사장비 생산 및 판매 (주)지오소프트 52.28 대한민국 소프트웨어개발 및 판매 해성인베스트먼트(주) 48.78 대한민국 경영,투자컨설팅 티알아이 리스트럭처링 투자조합 1호 21.83 대한민국 경영,투자컨설팅 마이크로엑츄에이터(주)(*) 3.80 대한민국 OIS액츄에이터 개발 및 판매 (*) 지분율이 20%미만이지만 피투자회사의 임원 겸직으로 인해 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. 기업명 지분율(%) 소재국가 종목 천진해성광전자 유한공사 100.00 중국 제품검사 및 A/S 해성비나 유한책임회사 100.00 베트남 생산 및 판매 해성인베스트먼트(주) 100.00 대한민국 경영,투자컨설팅 (주)지오소프트(*) 10.00 대한민국 소프트웨어개발 및 판매 (*) 지분율이 20%미만이지만 피투자회사의 임원 겸직으로 인해 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 투자내용종속기업 및 관계기업투자주식의 투자 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 종속기업 천진해성광전자 유한공사 2,212,073 (478,239) - 2,212,073 (274,017) - 해성비나 유한책임회사 81,140,946 12,287,724 14,668,496 81,140,946 14,882,816 14,668,496 해성인베스트먼트(주) - - - 2,000,000 1,935,407 2,000,000 (주)케이아이티이노베이션 1,000,000 (2,460,443) 1,000,000 - - - (주)지오소프트 6,579,996 3,485,186 6,579,996 - - - 소계 90,933,015 12,834,228 22,248,492 85,353,019 16,544,206 16,668,496 관계기업 (주)지오소프트 - - - 999,891 564,566 999,891 해성인베스트먼트(주) 1,951,242 1,771,007 1,951,242 - - - 마이크로엑츄에이터(주) 400,000 (16,910) 400,000 - - - 티알아이 리스트럭처링 투자조합 1호 5,000,000 4,902,797 5,000,000 - - - 소계 7,351,242 6,656,894 7,351,242 999,891 564,566 999,891 합계 98,284,257 19,491,122 29,599,734 86,352,910 17,108,772 17,668,387 (3) 변동내용종속기업과 관계기업의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득 처분 기타 손상(*3) 당분기말 해성비나 유한책임회사 14,668,496 - - - - 14,668,496 천진해성광전자 유한공사 - - - - - - 해성인베스트먼트(주)(*2) 2,000,000 - - (2,000,000) - - (주)지오소프트(*1) - 3,999,996 (419,891) 2,999,891 - 6,579,996 (주)케이아이티이노베이션 - 1,000,000 - - - 1,000,000 (주)지오소프트(*1) 999,891 2,000,000 - (2,999,891) - - 해성인베스트먼트(주)(*2) - - (48,758) 2,000,000 - 1,951,242 마이크로엑츄에이터(주)(*3) - 200,000 - 200,000 - 400,000 티알아이 리스트럭처링 투자조합 1호 - 5,000,000 - - - 5,000,000 합계 17,668,387 12,199,996 (468,649) 200,000 - 29,599,734 (*1) 전기말 관계기업으로 분류했던 (주)지오소프트와 관련하여 당분기 중 구주취득 및 유상증자를 통하여 50% 이상의 지분을 보유한 바, 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 당분기 중 해성인베스트먼트(주)의 대표이사가 당사 주식으로 동 법인에 현물출자를 하여 당사 지분율이 48.78%로 하락함에 따라 종속기업에서 관계기업으로 분류하였습니다(*3) 전기말에 당사에서 마이크로엑츄에이터(주)에 약 2억원을 증자하고 지분증권을 매도가능금융자산으로 분류하였으나, 당분기중 당사의 대표이사가 동 법인의 대표이사를 겸직하고, 추가로 2억원의 증자를 함에 따라 지분율은 20%에 미치지 않으나, 유의적인 영향력을 행사한다고 보아 관계기업으로 분류하였습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득 처분 기타 손상(*1) 기말 해성비나 유한책임회사 9,167 30,598,322 - - (15,938,993) 14,668,496 에이오스 주식회사 700,000 - (558,000) (142,000) - - 해성인베스트먼트(주) - 2,000,000 - - - 2,000,000 (주)지오소프트 - 999,891 - - - 999,891 합계 709,167 33,598,213 (558,000) (142,000) (15,938,993) 17,668,387 (4) 요약재무정보종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출 순손익 총포괄손익 해성비나 유한책임회사 66,706,990 54,419,266 12,287,724 115,274,605 (3,413,252) (2,595,092) 천진해성광전자 유한공사 1,222,565 1,700,804 (478,239) 388,735 (177,282) (204,222) 해성인베스트먼트(주) - - - - (151,987) (151,987) (주)지오소프트 14,831,237 7,870,608 6,960,628 2,904,750 153,195 152,895 (주)케이아이티이노베이션 3,799,676 8,351,838 (4,552,161) 3,298,031 (1,632,950) (1,632,950) 해성인베스트먼트(주) 3,979,202 348,602 3,630,600 - (404,806) (404,806) 마이크로엑츄에이터(주) 616,610 1,061,616 (445,006) 149,351 (674,537) (674,537) 티알아이 리스트럭처링 투자조합 1호 22,520,114 61,126 22,458,988 - (441,012) (441,012) (단위: 천원) 기업명 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출 순손익 총포괄손익 해성비나 유한책임회사 74,081,331 59,198,515 14,882,816 103,510,117 (18,049,273) (16,910,362) 천진해성광전자 유한공사 1,329,611 1,603,628 (274,017) 470,083 (26,499) (26,499) 해성인베스트먼트(주) 1,950,303 14,897 1,935,407 - (37,247) (37,247) (주)지오소프트 12,488,965 6,854,570 5,634,395 - - - 13. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지(*1) 2,291,652 - 2,291,652 2,291,652 - 2,291,652 건물(*1) 1,060,437 (471,499) 588,939 1,060,437 (448,863) 611,574 합계 3,352,089 (471,499) 2,880,591 3,352,089 (448,863) 2,903,226 (*1) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석35참조). (2) 투자부동산과 관련한 수익과 비용의내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산으로부터의 임대,관리비수익 - - 임대수익관련 직접비용 11,697 - 14. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 구축물 156,422 (68,606) - 87,816 기계장치 2,617,142 (2,435,015) (182,127) - 공구와기구 68,650 (68,637) (13) - 비품 689,996 (385,457) (281,999) 22,540 시설장치 919,004 (767,792) - 151,212 금형 10,490,922 (10,305,850) (185,072) - 사용권자산 597,871 (79,677) (246,625) 271,569 건설중인자산 532,452 - (532,452) - 합계 16,072,459 (14,111,034) (1,428,288) 533,137 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 구축물 156,422 (65,654) - 90,768 기계장치 2,617,142 (2,435,015) (182,127) - 공구와기구 68,650 (68,637) (13) - 비품 664,909 (382,910) (281,999) - 시설장치 891,364 (741,100) - 150,264 금형 10,490,922 (10,305,850) (185,072) - 사용권자산 335,308 (44,792) (290,516) - 건설중인자산 532,452 - (32,452) 500,000 합계 15,757,169 (14,043,958) (972,179) 741,032 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 손상 당분기말 구축물 90,768 - - (2,952) - 87,816 기계장치 - - - - - - 공구와기구 - - - - - - 비품 - 25,087 - (2,547) - 22,540 시설장치 150,264 27,640 - (26,692) - 151,212 금형 - - - - - - 사용권자산 - 315,988 (53,425) (34,884) 43,890 271,569 건설중인자산 500,000 - - - (500,000) - 합계 741,032 368,715 (53,425) (67,075) (456,110) 533,137 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 손상 전분기말 구축물 94,705 - - (2,952) - 91,753 기계장치 - - (2) - 2 - 차량운반구 59,256 - - (11,488) - 47,768 공구와기구 155 - - - - 155 비품 351,992 1,480 (814) (80,461) - 272,197 시설장치 11,324 3,650 - (7,234) - 7,740 금형 498,031 12,000 (2) (265,779) - 244,250 사용권자산 229,035 92,908 - (101,869) - 220,074 합 계 1,244,498 110,038 (818) (469,783) 2 883,937 15. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 개발비 157,746 (157,746) - 산업재산권 452,692 (74,993) 377,699 소프트웨어 1,446,779 (1,423,601) 23,178 회원권 313,312 - 313,312 합계 2,370,529 (1,656,340) 714,189 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 개발비 157,746 (157,746) - 산업재산권 429,655 (42,552) 387,103 소프트웨어 1,436,086 (1,393,026) 43,060 회원권 35,812 - 35,812 합계 2,059,299 (1,593,324) 465,975 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각비 기말 산업재산권 387,103 23,036 (32,440) 377,699 소프트웨어 43,060 6,526 (26,408) 23,178 회원권 35,812 277,500 - 313,312 합계 465,975 307,062 (58,848) 714,189 (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각비 기말 산업재산권 56,471 344,000 (8,937) 391,534 소프트웨어 168,972 - (96,158) 72,814 회원권 35,812 - - 35,812 합계 261,256 344,000 (105,095) 500,160 (3) 무형자산상각비 전액 판매비와관리비로 분류되었습니다. (4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 당분기 전분기 연구비 경상연구개발비 108,539 127,085 16. 기타비유동금융자산기타비유동금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타보증금(*1) 3,975 162,402 임차보증금 131,893 78,343 합계 135,868 240,745 (*1) 우리사주조합원 대출 지원을 위해 질권설정 되었습니다(주석 35 참조). 17. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 10,151,348 15,677,900 미지급금 455,688 1,046,280 미지급비용 268,121 225,381 합계 10,875,157 16,949,561 18. 차입금과 사채(1) 차입금과 사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 유동 단기차입금 4,700,000 7,026,669 전환사채 5,058,424 4,686,980 신주인수권부사채 51,179 48,966 합계 9,809,603 11,762,615 (2) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 이자율 당분기말 전기말 기업은행 외상수출어음(D/A) 1.770% ~ 2.889% - 7,026,669 상상인저축은행 운영자금 외 7.00% 2,000,000 - (주)지오소프트 운영자금 외 4.60% 700,000 - 이스페이스인베스텍주식회사 운영자금 외 4.60% 2,000,000 합계 4,700,000 7,026,669 (3) 사채의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 전환사채 6,000,000 6,000,000 전환권조정 (1,144,194) (1,640,078) 사채상환할증금 385,806 385,806 사채할인발행차금 (183,188) (58,748) 소계 5,058,424 4,686,980 신주인수권부사채 47,776 52,319 신주인수권조정 (112) (6,899) 신주인수권상환할증금 3,525 3,860 사채할인발행차금 (10) (314) 소계 51,179 48,966 합계 5,109,603 4,735,946 1) 전환사채 내역은 다음과 같습니다. 구분 제 7회 무기명식 이권부 사모 전환사채 사채의 발행 종류 무기명식 이권부 사모 전환사채 사채의 권면총액 4,500,000,000원 자금의 조달 목적 채무상환 표면이자율(%) 3.00% 만기이자율(%) 5.00% 사채의 만기일 2023년 11월 09일 이자지급방법 본 전환사채의 이자는 발행일로부터 만기일 전일까지 계산하여 발행일로부터 만기일까지 매 3개월마다 해당 이자지급기일 현재의 전자등록금액에 제8호의 표면이율을 적용하여 산출한 연간 이자금액의 1/4씩 후급(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)한다. 이자지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액에 대한 제8호의 만기보장수익률이 보장되는 금액인 전자등록금액에 106.4301%를 곱한 금액의 전부(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)를 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 사채의 발행방법 사모 전환비율(%) 100.00% 전환가액 1주당 982원(발행시점 전환가격 1주당 1,681원) 전환가액의 결정방법 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한1개월 가중산술평균주가, 1주일가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다 전환주식의 종류 해성옵틱스 기명식 보통주 전환주식의 주식수 4,582,484주 전환주식의 총수 비율(%) 3.91% 전환권 청구 시작일 2021년 11월 09일 전환권 청구 종료일 2023년 10월 09일 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터1년이 되는 2021년 11월 09일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(조기상환지급기일)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다 중도상환청구권 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2021년 11월 09일) 및 이후 2022년 05월 09일까지 매 1개월에 해당하는 날(중도상환청구권 행사기간)에 각 인수인이 본 계약에 따라 인수한 본 사채 총 권면금액의 50%(중도상환청구권 행사대상 전환사채)를 초과하지 않는 범위 이내의 사채에 대하여, 발행회사에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가지며, 인수인은 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 구분 제 8회 무기명식 이권부 사모 전환사채 사채의 발행 종류 무기명식 이권부 사모 전환사채 사채의 권면총액 1,500,000,000원 자금의 조달 목적 채무상환 표면이자율(%) 3.00% 만기이자율(%) 5.00% 사채의 만기일 2023년 11월 09일 이자지급방법 본 전환사채의 이자는 발행일로부터 만기일 전일까지 계산하여 발행일로부터 만기일까지 매 3개월마다 해당 이자지급기일 현재의 전자등록금액에 제8호의 표면이율을 적용하여 산출한 연간 이자금액의 1/4씩 후급(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)한다. 이자지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액에 대한 제8호의 만기보장수익률이 보장되는 금액인 전자등록금액에 106.4301%를 곱한 금액의 전부(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)를 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 사채의 발행방법 사모 전환비율(%) 100.00% 전환가액 1주당 982원(발행시점 전환가격 1주당 1,681원) 전환가액의 결정방법 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한1개월 가중산술평균주가, 1주일가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다 전환주식의 종류 해성옵틱스 기명식 보통주 전환주식의 주식수 1,527,494주 전환주식의 총수 비율(%) 1.30% 전환권 청구 시작일 2021년 11월 09일 전환권 청구 종료일 2023년 10월 09일 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터1년이 되는 2021년 11월 09일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(조기상환지급기일)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 중도상환청구권 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2021년 11월 09일) 및 이후 2022년 05월 09일까지 매 1개월에 해당하는 날(중도상환청구권 행사기간)에 각 인수인이 본 계약에 따라 인수한 본 사채 총 권면금액의 50%(중도상환청구권 행사대상 전환사채)를 초과하지 않는 범위 이내의 사채에 대하여, 발행회사에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가지며, 인수인은 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 2) 신주인수권부사채 내역은 다음과 같습니다. 구분 제 6 회 무기명식 이권부 무보증 공모 신주인수권부사채 사채의 발행 종류 무기명식 이권부 공모 신주인수권부사채 사채의 권면총액 47,776,000원 자금의 조달 목적 시설자금 및 운영자금 표면이자율(%) 2.00% 만기이자율(%) 4.00% 사채의 만기일 2022년 11월 11일 이자지급방법 발행일로부터 원금상환기일 전까지 계산하고, 매 3개월마다 사채의 전자등록금에 " 표면이율"을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급한다. 다만, 이자지급기일이 은행 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 "본 사채"의 전자등록금액에 대하여 2022년 11월 11일에 전자등록금액의 106.3412%로 일시상환하되, 원미만은 절사합니다. 다만, 상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하고, 상환기일 이후에는 이자를 계산하지 아니합니다. 사채의 발행방법 공모 신주인수권행사비율(%) 100.00% 신주인수권행사가액 1주당 1,020원 신주인수권행사가액의결정방법 "본 사채" 발행을 위한 "발행회사"의 이사회결의일(2019년 10월 10일)의 전일(2019년 10월 09일)을 기산일로 하여 소급하여 산정한 다음 각 목의 가격 중 가장 낮은 가격을 기준주가로 하여, 기준주가의 100%에 해당하는 가격을 행사가액으로 하되, 원단위 미만은 절상합니다. 단, "행사가액"이 "발행회사"의 보통주의액면가 미만일 경우에는 "발행회사"의 보통주의 액면가를 "행사가액"으로 합니다. 신주인수권행사주식의 종류 해성옵틱스 기명식 보통주 신주인수권행사주식의 주식수 46,839 주 행사주식의 비율(%) 최초 발행되는 분리된 신주인수권증권의 "행사비율"은 100%로 "신주인수권증권"1주당 주식 1주의 "신주인수권"이 부여됩니다. 신주인수권행사 청구 시작일 2020년 02월 11일 신주인수권행사 청구 종료일 2022년 08월 11일 신주인수권행사기간 사채발행일 이후 1개월이 경과한 날(2019년 12월 11일)로부터 만기 1개월 전(2022년 10월 11일)까지로 합니다. 이 기간 내에 신주인수권을 행사하지 아니하면 "본 사채"의 신주인수권증권에 의한 신주인수권은 소멸됩니다. 조기상환청구권 사채권자는"본 사채"의 발행일로부터 1년이 경과하는 날의 이자지급기일 및 이후 매 3개월이 되는 날의 이자지급기일에 "본 사채"의 상환을 청구할 수 있다. 조기상환기일에 적용되는 조기상환수익률(YTP)은 연 4.0%로 하고 3개월 복리로 계산하되 사채권자가 조기상환청구권을 행사할 수 있는 조기상환기일 및 이에 따라 계산된 구체적인 조기상환율은 다음과 같다. 다만, 조기상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하고, 상환기일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다. (3) 파생상품부채의 내용당분기말과 전기말 현재 상기 전환사채 및 신주인수권부사채에 부여된 전환권 등은 그 경제적 특성이 주계약의 경제적 특성및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니함에 따라 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있으며 당분기 및 전기 중 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 발행 상환 평가 당분기말 전환권대가 1,518,990 1,626,937 (1,601,247) (194,296) 1,350,384 신주인수권대가 3,467 - (301) - 3,166 합계 1,522,457 1,626,937 (1,601,548) (194,296) 1,353,550 (단위: 천원) 구분 기초 발행 상환 평가 전분기말 전환권대가 4,253,390 - (1,560,698) (2,207,674) 485,018 신주인수권대가 485,794 - (50,270) (430,786) 4,738 합계 4,739,184 - (1,610,968) (2,638,460) 489,756 19. 기타금융부채기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 기타금융부채 : 금융보증부채(*) 87,417 141,955 비유동 기타금융부채 : 임대보증금 - 107,000 (*) 회사는 종속기업 및 관계기업의 채무를 위하여 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족하므로 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 있습니다. 20. 기타부채기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 예수금 88,601 92,796 반품충당부채 867,354 774,427 선수금 229,273 86,375 소계 1,185,228 953,598 비유동 복구충당부채 71,081 55,067 21. 리스부채(1) 당분기말 현재 리스부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성리스부채 182,523 125,851 비유동성리스부채 202,176 121,725 소계 384,699 247,576 (2) 포괄손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 27,639 5,861 (3) 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 247,576 227,355 증가 284,229 89,737 상각 27,639 5,861 상환 (151,820) (102,798) 계약해지 (22,925) - 기말 384,699 220,155 22. 퇴직급여부채회사는 종업원을 위하여 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성 있는 독립적인 보험계리법인인 기업은행에 의해 수행되었습니 다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 보험수리적평가 주요 가정 구분 당분기말 전기말 할인율 3.54% 3.54% 기대임금상승률 3.00% 3.00% (2) 순확정급여부채 관련 재무상태표 인식 금액 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기말 확정급여채무 현재가치 194,385 71,569 기말 사외적립자산 공정가치 (170,529) (52,414) 재무상태표에 인식하는 순부채 23,856 19,155 (3) 순확정급여부채 관련 포괄손익계산서 인식 금액 (단위: 천원) 분 당분기 전분기 당기근무원가 139,986 244,008 확정급여채무 이자비용 1,801 71,140 사외적립자산 기대수익 (1,295) (20,748) 당기인식 퇴직급여비용 140,492 294,400 (4) 순확정급여부채 현재가치 변동내용 (단위: 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 71,569 (52,414) 19,155 당분기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 139,986 - 139,986 이자비용(이자수익) 1,801 (1,295) 506 소계 141,787 (1,295) 140,492 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 재측정요소 - 1,295 1,295 소계 - 1,295 1,295 기여금 기업이 납부한 기여금 - (140,000) (140,000) 제도에서 지급한 금액 지급액 (18,972) 21,886 2,914 기말 194,384 (170,528) 23,856 (단위: 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 3,224,943 (1,432,732) 1,792,211 당분기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 244,008 - 244,008 이자비용(이자수익) 71,140 (20,747) 50,393 소계 315,148 (20,747) 294,401 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 재측정요소 - 20,747 20,747 재무적 가정 변화로 인한 효과 (20,994) - (20,994) 경험적 조정 430,633 - 430,633 소계 409,639 20,747 430,386 제도에서 지급한 금액 지급액 (2,622,748) 1,025,252 (1,597,496) 기말 1,326,982 (407,480) 919,502 (5) 사외적립자산의 공정가치 구성요소 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 170,529 52,413 23. 자본금과 기타불입자본(1) 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 200,000,000 주 200,000,000 주 1주당 금액 500 원 500 원 발행주식수 117,228,794 주 114,442,117 주 보통주자본금 58,614,397 57,221,059 (2) 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 발생일자 변동형태 주식의 종류 수량(주) 자본금 주식발행초과금 2022.01.01 기초 보통주 114,442,117 57,221,059 74,893,257 2022.04.19 전환권행사 보통주 508,646 254,323 235,479 2022.04.29 유상증자 보통주 1,768,867 884,433 615,566 2022.06.14 전환권행사 보통주 509,164 254,582 245,417 합 계 117,228,794 58,614,397 75,989,719 (3) 기타불입자본 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 76,001,167 74,893,257 자기주식 (719,589) (719,589) 자기주식처분이익 206,320 206,320 주식결제형종업원급여적립금 202,786 202,786 주식매수선택권 639,992 210,337 합계 76,330,676 74,793,111 24. 주식매수선택권(1) 주식기준보상약정 결제방식 주식결제형(*1) 주식결제형(*2) 약정유형 주식부여 주식부여 스톡옵션 스톡옵션 부여일 2021-10-15 2022-03-14 부여수량(주) 4,149,874 2,420,000 만기 2026년10월15일 2027년3월14일 가득조건 2년 2년 권리행사가능기간 2023년10월15부터 2026년10월15일 2024년03월14부터 2027년03월14일 (*1) 2021년 10월15일 최초부여수량은 4,000,000주였으나, 2021년 12월16일 제3자배정 유상증자 납입에 따라 행사 주식수가 조정되어 조정후 부여수량은 4,149,874주입니다. (*2) 임직원 59명에 대해서 주식매수선택권을 부여 하였습니다.(2) 보상원가 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 주식매수선택권 우리사주 주식부여 주식매수선택권 우리사주 주식부여 총보상원가 2,049,860 202,786 78,100 202,786 기인식액 132,237 202,786 78,100 202,786 당기보상원가 687,842 - - - 잔여보상원가 1,229,780 - - - 25. 결손금 (1) 결손금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 이익준비금(*) 162,662 162,662 미처리결손금 (71,209,533) (75,358,673) 합계 (71,046,871) (75,196,011) (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.(2) 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초금액 (75,358,673) (25,210,975) 당기순이익(손실) 4,150,150 (50,007,672) 확정급여제도의 재측정요소 (1,010) (140,026) 기말금액 (71,209,533) (75,358,673) 26. 기타자본구성요소(1) 기타자본구성요소 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익 (795) (795) 재평가이익 1,539,903 1,539,903 합계 1,539,108 1,539,108 (2) 재평가이익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 1,539,903 818,659 평가 - 721,244 처분 - - 기말금액 1,539,903 1,539,903 27. 매출액 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출액 6,068,552 15,262,411 5,098,040 16,466,918 기타매출액 867,695 3,584,315 - 15,000 임대매출액 - - 30,562 106,096 합계 6,936,247 18,846,726 5,128,602 16,588,014 28. 판매비와 관리비 판매비와 관리비 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 접대비 67,981 174,262 19,617 28,536 운반비 6,889 19,524 6,155 19,675 광고선전비 - 5,000 - 7,025 수출제비용 6,392 7,711 40,477 66,975 소계 81,262 206,497 66,249 122,211 급여 834,904 2,344,133 756,718 2,317,760 퇴직급여 46,831 140,492 105,536 280,693 복리후생비 57,817 165,496 45,604 144,031 대손상각비 623 35,831 (32,698) 21,371,453 선급금 손상차손 - - - 279,905 여비교통비 6,348 19,238 3,875 8,440 통신비 5,986 18,543 7,726 24,395 세금과공과 187,634 569,032 38,032 100,876 감가상각비 38,212 99,246 149,627 495,899 수선비 - - - 5,400 보험료 15,756 40,306 18,697 59,359 경상연구개발비 56,267 108,539 5,552 127,085 차량유지비 14,387 36,202 4,532 12,813 교육훈련비 590 2,313 420 2,014 도서인쇄비 85 6,508 649 1,674 소모품비 1,347 6,620 21,264 102,712 주식보상비용 258,188 687,842 - - 지급수수료 294,918 877,030 416,224 869,111 무형자산상각비 14,446 58,849 36,093 104,044 협회비 - 15,548 1,500 10,471 해외출장비 37,578 119,515 1,431 32,402 전력비 1,724 7,389 11,235 39,097 가스수도료 845 1,392 155 555 기타 127 3,254 63 951 소계 1,874,613 5,363,318 1,592,235 26,391,140 합계 1,955,875 5,569,815 1,658,484 26,513,351 29. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 44,476 73,842 44,084 227,877 외환차익 1,426,478 3,487,384 42,603 1,380,542 외화환산이익 2,763,776 4,879,824 974,221 2,361,946 파생상품평가이익 - - 681,309 2,638,461 금융보증부채환입액 36,805 141,955 (146,908) 233,150 당기손익공정가치금융자산평가이익 463,133 463,133 103,041 103,041 사채상환이익 98,396 340,374 397,986 397,987 합계 4,833,064 9,386,512 2,096,336 7,343,004 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 616,496 1,491,913 576,165 1,577,339 외환차손 419,050 1,466,119 44,368 1,245,429 외화환산손실 (147,198) 95,889 598,242 1,098,033 파생상품평가손실 311 311 - - 금융보증부채전입액 71,466 87,417 - - 사채상환손실 (205,588) (125,742) 541,300 800,539 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 17,821 39,542 (561) 15,488 합계 772,358 3,055,449 1,759,514 4,736,828 30. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 종속기업투자주식처분이익 - - 35,000 35,000 관계기업투자주식처분이익 - - 2,827 2,827 유형자산처분이익 318 10,311 대손충당금환입 29,742 30,106 유형자산손상차손환입 - - - 2 잡이익 60,825 79,841 22,998 505,341 리스처분이익 24,526 24,526 - - 합계 85,351 104,367 90,885 583,587 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 종속기업투자주식처분손실 - 48,758 - - 관계기업투자주식처분손실 - 419,891 - - 잡손실 27,031 33,315 2,352 25,084 기부금 - 15,000 - - 유형자산손상차손 250,000 500,000 - - 유형자산처분손실 13,210 13,210 - - 기타의 대손상각비 - - (1) 16,342 합계 290,241 1,030,174 2,351 41,426 31. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의추정에 기초하여 인식하였습니다. 32. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 46,097 149,276 144,991 49,858 원재료 및 상품 매입 5,684,659 14,382,459 4,584,031 15,480,484 종업원급여 881,734 2,484,625 862,254 2,598,453 감가상각비 38,212 99,246 149,627 495,899 무형자산상각비 14,446 58,849 36,093 104,044 지급임차료 - 2,250 - - 지급수수료 294,918 877,030 416,224 869,111 대손상각비 623 35,831 - 21,371,453 선급금 손상차손 - - - 279,905 기타 725,942 2,011,983 194,285 819,241 합계(*1) 7,686,631 20,101,549 6,387,505 42,068,448 (*1) 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 33. 주당손익 (1) 보통주기본주당순손실 계산내역 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 계속영업당기순이익(손실) 3,105,336,290 4,150,149,733 (738,868,555) (22,332,847,274) 중단영업당기순이익(손실) - - (81,928,497) (8,924,406,340) 가중평균 유통보통주식수 116,023,052 주 115,810,317 주 31,394,091주 49,588,038 주 계속영업 기본 및 희석주당순이익(손실) 26 원 35 원 (24)원 (711) 원 중단영업 기본 및 희석주당순이익(손실) - - (4)원 (284) 원 (2) 당분기와 전반기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. 구분 일자 주식수(주) 일수(일) 가중평균유통보통주식수(주) 기초 2022-01-01 114,295,299 273 114,295,299 전환권행사 2022-04-19 508,646 165 307,423 유상증자 2022-04-29 1,768,867 155 1,004,302 전환권행사 2022-06-14 509,164 109 203,293 분기말유통주식수 2022-09-30 117,081,976 - 115,810,317 구분 일자 주식수(주) 일수(일) 가중평균 유통보통주식수(주) 기초 2021-01-01 31,886,841 273 31,517,952 신주인수권행사 2021-01-14 1,094 168 1,042 유상증자 2021-03-05 9,584,996 118 7,373,074 유상증자 2021-07-20 40,000,000 73 10,695,971 분기말유통주식수 2021-09-30 81,472,931 - 49,588,038 (3) 회사는 보유하고 있는 잠재적 보통주의 희석효과가 발생하지 않아 당분기 및 전기의 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 작용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 희석효과가 없어 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았으나 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주는 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 주식매수선택권 6,569,874 4,149,874 전환사채 6,109,978 5,934,718 신주인수권부사채 47,771 51,243 합계 12,727,623 10,135,835 34. 특수관계자거래 (1) 지배ㆍ종속기업 등 특수관계자 현황 구 분 소재지 당분기말 전기말 종속기업 중국 천진해성광전자유한공사 천진해성광전자유한공사 종속기업 베트남 해성비나 유한책임회사(이하"해성비나") 해성비나 유한책임회사(이하"해성비나") 종속기업 대한민국 (주)케이아이티이노베이션 - 종속기업 대한민국 (주)지오소프트 - 관계기업 대한민국 해성인베스트먼트(주) 해성인베스트먼트(주) 관계기업 대한민국 마이크로엑츄에이터㈜ - 관계기업 대한민국 티알아이 리스트럭처링 투자조합1호 - 관계기업 대한민국 - (주)지오소프트 기타특수관계자 대한민국 (주)티알에스 - 기타특수관계자 대한민국 오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호 오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호 기타특수관계자 대한민국 - (주)해화(*1) 기타특수관계자 베트남 - 해화비나(*1) 기타특수관계자 베트남 OPTRONTEC VINA CO.LTD - 기타특수관계자 중국 OPTRONTEC(TIANJIN) INC - 기타특수관계자 중국 OPTRONTEC(DONGGUAN) INC - 기타특수관계자 중국 OPTRON CM(TIANJIN) INC - 기타특수관계자 홍콩 KWANG INFORMATION LIMITED - 기타특수관계자 중국 CK Image Technology - 기타특수관계자 대한민국 (주)옵트론텍 (주)옵트론텍 기타특수관계자 대한민국 ㈜우림 ㈜우림 (*1) 2022년 5월 25일 최대주주 변경으로 특수관계자에서 제외되었습니다.(2) 특수관계자와의 거래내역 (단위: 천원) 구 분 특수관계자 매출 등 유형자산 처분 매입 등 출자전환 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 종속기업 천진해성광전자유한공사 2,670 - - - - - - - 종속기업 해성비나 18,233,371 15,911,106 - 4,996 202,535 581,725 - 43,520,000 종속기업 (주)케이아이티이노베이션 23,862 - - - 16,750 - - - 종속기업 (주)지오소프트 - - - - (314,520) - - - 관계기업 해성인베스트먼트(주) - - - - 4,323 - - - 관계기업 마이크로액츄에이터㈜ 164 - - - - - - - 기타특수관계자 (주)티알에스 - - - - 4,537 - - - 기타특수관계자 (주)해화 121 - - - - - - - 기타특수관계자 해화비나 - - - - 27,734,915 - - - 기타특수관계자 (주)옵트론텍 - - - - - 24,871 - - 합계 18,260,188 15,911,106 - 4,996 27,648,540 606,596 - 43,520,000 (3) 특수관계자와의 자금거래 및 차입거래 (단위: 천원) 구분 특수관계자 자금대여거래 유상증자 출자금 대여 외화환산 회수 잔액 종속기업 해성비나 - 3,135,813 (3,800,963) 19,369,800 - - 종속기업 (주)케이아이티이노베이션 1,710,000 - (600,000) 1,110,000 - - 관계기업 마이크로액츄에이터㈜ 50,000 - (50,000) - 200,000 - 관계기업 티알아이 리스트럭처링 투자조합1호 - - - - - 5,000,000 합계 1,760,000 3,135,813 (4,450,963) 20,479,800 200,000 5,000,000 (단위: 천원) 구분 특수관계자 자금대여거래 유상증자 출자금 채권 양수 대여 외화환산 출자전환 회수 종속기업 해성비나 19,274,103 760,847 (21,324,800) - - - - 종속기업 주식회사 엔텍로직 280,000 - - (280,000) - - - 관계기업 주식회사 에셀티 271,133 - - - - - - 기타특수관계자 이재선(*1) 100,000 - - (290,000) 14,012,200 - - 기타특수관계자 지나인제약 300,000 - - (300,000) - - - 기타특수관계자 오에이치얼머스 리스트럭처링투자조합1호 - - - - 26,976,000 - - 기타특수관계자 해성인베스트먼트 - - - - - 2,000,000 - 기타특수관계자 우림(주)(*2) - - - - - - 5,048,973 합계 20,225,236 760,847 (21,324,800) (870,000) 40,988,200 2,000,000 5,048,973 (*1) 전기 중 전 대표이사는 12,424,996주를 유상증자 하였습니다.(*2) 회사는 전기 중 기타특수관계자인 우림(주)에 종속기업인 해성비나에 대한 채권5,049백만원을 양수하였습니다. 회사는 채권을 양수후 종속기업인 해성비나와 채권채무 양수약정을 체결하였습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 자금차입거래 기초 차입 상환 잔액 관계기업 해성인베스트먼트 - 800,000 (800,000) - 종속기업 (주)지오소프트 - 1,500,000 (800,000) 700,000 기타특수관계자 (주)티알에스 - 1,500,000 (1,500,000) - 합계 - 3,800,000 (3,100,000) 700,000 (4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 (단위: 천원) 구분 특수관계자 매출채권 기타채권 선급금 대여금 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 종속기업 천진해성광전자유한공사(*1) 146,816 119,799 4,161 3,438 1,014,145 1,014,145 - - 종속기업 해성비나(*2) 54,845,455 52,230,073 274,094 452,126 - - 19,369,800 20,034,950 종속기업 (주)케이아이티이노베이션 207,381 - - - 3,685 - 1,110,000 - 종속기업 (주)지오소프트 - - - - 19,250 - - - 관계기업 해성인베스트먼트(주) - - - 2,376 - - - - 관계기업 마이크로액츄에이터㈜ - - - - 40,000 - - - 기타특수관계자 (주)해화 - 1,100 - 20,134 - - - - 합계 55,199,652 52,350,972 278,255 478,074 1,077,080 1,014,145 20,479,800 20,034,950 (*1) 선급금에 대해 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다.(*2) 매출채권 중 32,344,520천원에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 매입채무 기타채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 종속기업 천진해성광전자유한공사 7,174 5,928 - - 종속기업 해성비나 - 298,030 - 688,736 종속기업 (주)케이아이티이노베이션 2,848 - - - 종속기업 (주)지오소프트 - 80,005 - - 기타특수관계자 해화비나 5,034,714 10,436,954 - - 기타특수관계자 (주)옵트론텍 - 6,215 - - 합 계 5,044,736 10,827,132 - 688,736 (5) 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 1USD, 천원) 제공받은 특수관계자 보증처 화폐단위 지급보증액 비고 해성비나 VIETIN BANK USD 20,000,000 VIETIN BANK (주)지오소프트 중소기업은행 KRW 933,000 차입금 6건에 대한 연대보증액 국민은행 KRW 36,300 차입금 2건에 대한 연대보증액 한국무역공사 KRW 297,000 차입금 2건에 대한 연대보증액 서울보증보험(주) KRW 2,690,708 계약 이행(선급금) 보증 (6) 주요경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 944,563 907,327 퇴직급여 110,123 1,165,394 주식보상비용 687,842 - 합 계 1,742,528 2,072,721 35. 우발상황과 약정사항(1) 금융기관 주요 약정사항 (단위: 천원) 금융기관 내용 한도금액 실행금액 상상인저축은행 운영자금 외 2,000,000 2,000,000 (2) 제3자로부터 제공받은 지급보증 내역 (단위: 천원) 제공한 자 지급보증내역 한도금액 비고 서울보증보험 개별보증 30,900 공탁금 외 전 대표이사 연대보증(전환사채) 650,000 ㈜상상인저축은행㈜상상인플러스저축은행 (3) 제3자에게 제공한 지급보증 내역 (단위: 1USD, 천원) 제공받은 자 보증처 화폐단위 지급보증액 비고 해성비나 VIETIN BANK USD 20,000,000 차입금 지급보증 ㈜지오소프트 중소기업은행 KRW 933,000 차입금 6건에 대한 연대보증액 국민은행 KRW 36,300 차입금 2건에 대한 연대보증액 한국무역공사 KRW 297,000 차입금 2건에 대한 연대보증액 서울보증보험(주) (주)지오소프트 KRW 2,690,708 계약 이행(선급금) 보증 (4) 담보제공자산① 담보제공 금융자산 (단위: 천원) 계정과목 거래처 장부가액 담보설정금액 제한내용 장기금융상품 IBK기업은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 ② 담보제공 투자부동산 (단위: 천원) 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 경기도 화성시 봉담읍 수영리 11-2 토지, 건물 3,250,000 (주)상상인저축은행 (5) 소송사건① 에이치피엔에스 소송 건주식회사 에이치피앤에스는 위탁취소 관련 분쟁에 대한 건으로 회사를 상대로 수원 지방법원에 2019년 5월 22일 자로 손해배상 청구의 소(380백만 원)를 제기하였으며, 2021년 5월 13일 자로 회사는 1심에서 승소, 2022년 3월 17일 2심도 승소하여 2022년 4월 7일 최종 사건 종결되었습니다.② 지나인제약 소송 건당사 및 당사의 종속기업과 주식회사 지나인제약간 거래 중 발생된 물품대금 1,619백만원(종속기업인 해성비나 청구금액1,313백만원 포함)청구에 대한 소송건으로 2021년12월8일 소장을 접수하여, 2022년 4월 22일 1심 승소 판결 받았습니다. 현재 당사 청구금액에 대하여 지나인제약측과 해성비나에서 보유중인 지나인제약 소유 설비로의 대물변제 방안에 대하여 협상중에 있습니다.③ 제이앤드 소송 건당사와 주식회사 제이앤드간 2021년 5월 26일 체결한 용역계약에 대하여 당사에서 2022년 6월 21일 5억원의 손해배상을 청구하는 소송을 제기하였습니다. 36. 현금흐름표 (1) 회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 당분기 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동 거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 리스부채 유동성 대체 124,633 129,184 유형자산 취득 관련 미지급금 - - 유형자산 처분 관련 미수금 - 4,996 기타포괄공정가치금융자산에서 관계기업투자주식으로 대체 200,000 - 장기미지급금 유동성 대체 - 12,754 장기성 임대보증금 대체 - 44,000 종속기업투자주식에서 관계기업투자산으로 대체 2,000,000 - 관계기업투자주식에서 종속기업투자산으로 대체 999,891 - 종속기업투자주식의 출자전환 - 32,598,322 리스채권 유동성 대체 5,659 - (2) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 기타변동(*) 반기말 단기차입금 7,026,669 (2,326,669) - 4,700,000 전환사채 4,686,980 (939,372) 1,310,816 5,058,424 신주인수권부사채 48,966 (3,204) 5,417 51,179 (*) 기타변동에는 비현금변동과 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 기타변동(*) 기말 단기차입금 11,260,266 (4,281,647) 48,050 7,026,669 전환사채 8,562,964 (6,520,000) 2,644,016 4,686,980 신주인수권부사채 1,416,270 (1,693,233) 325,929 48,966 (*)기타변동에는 비현금변동과 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다. 37. 영업부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품의 유형회사는 스마트폰용 카메라모듈에 탑재되는 부품의 판매와 안드로이드 기반 하드웨어 개발용역등을 통하여 수익을 창출하고 있습니다. 스마트폰 카메라모듈 부품 판매사업의 경우 2021년 렌즈모듈을 제조하는 LM사업부와 카메라 모듈을 제조하는 CM사업부를 중단하고 중단사업으로 분류하였으며, AF/OIS 액츄에이터를 제조하는 VCM(OIS)사업은 계속사업으로 분류함에 따라 2022년에는 VCM(OIS) 관련 사업에서만 수익이 발생하고 있습니다.(2) 주요 고객에 대한 정보가. 당분기와 전분기 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 해성비나 유한책임회사이며, 해당 매출액은 18,233백만원(전분기 : 15,696백만원)입니다.나. 지역 부문별 매출내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 국내 610,685 775,527 베트남 18,233,371 15,696,883 기타 2,670 115,603 합계 18,846,726 16,588,013 38. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. - 위험관리 회사는 거래당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. - 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. - 금융자산의 손상 회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산회사는 상각후원가 측정 금융자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 상각후원가 측정 금융자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로구분하였으며, 기대신용손실율은 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였으며, 자세한 사항은 주석 7 (2), (3)에 기술되어 있습니다. 2) 유동성위험관리 회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다. 유동성위험 분석에서는 회사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다. (가) 모든 비파생 금융부채 (나) 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 금융보증계약 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다. 금융보증계약은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로 계약금액 총액이 6개월 미만 구분에 포함되어 있습니다.회사의 파생상품부채는 공정가치 해당액으로 1년 미만 구분에 포함되어 있습니다. 이러한 파생상품에 대해서는 순공정가치에 근거하여 관리하고 있으므로 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요하지 않기 때문입니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만 파생상품부채 1,353,551 금융보증부채(*1) 87,417 단기차입금 4,700,000 전환사채(*2) 6,000,000 신주인수권부사채(*3) 47,776 합계 12,188,744 (*1) 보증대상금액 총액이 1년 미만 구분에 포함되어 있습니다. (*2) 전환사채의 만기는 2023년 11월 09일이나, 투자자는 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구가 가능하므로 1년 미만 구분에 포함했습니다(*3) 제6회차 신주인수권부사채의 만기는 2022년 11월 11일이나, 투자자는 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환청구가 가능하므로 1년 미만 구분에 포함했습니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만 파생상품부채 1,522,457 금융보증부채(*1) 141,955 단기차입금 7,026,669 전환사채(*2) 6,000,000 신주인수권부사채(*3) 52,319 기타비유동부채 107,000 합계 14,850,400 (*1) 보증대상금액 총액이 1년 미만 구분에 포함되어 있습니다. (*2) 전환사채의 만기는 2023년 11월 09일이나, 투자자는 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구가가능하므로 1년 미만 구분에 포함되어 있습니다(*3) 신주인수권부사채의 만기는 2022년 11월 11일이나, 투자자는 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구가 가능하므로 1년 미만 구분에 포함되어 있습니다.3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 회사는 원자재 수입 및 제품 수출거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있으며 주요 거래통화는 USD입니다. 외화수급상 수출에 의한 외화유입액이 원부재료 수입 등에 의한 외화유출액보다 많으며, 외화포지션상 외화자산이 외화부채보다 많아 환율하락에 따른 평가손이 환리스크 관리의 주 대상입니다. 이에, 회사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 회사의 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 1USD, 1JPY, 천원) 구분 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 138,287 198,414 USD 42,608 50,512 매출채권 USD 15,785,310 22,648,763 USD 18,625,145 22,080,110 미수금 USD 193,933 278,255 USD 381,619 452,409 대여금 USD 13,500,000 19,369,800 USD 16,900,000 20,034,950 합계 USD 29,617,530 42,495,232 USD 35,949,372 42,617,981 외화부채 매입채무 USD 3,539,014 5,077,777 USD 9,085,251 10,770,564 미지급금 USD - - USD 580,967 688,736 단기차입금 USD - - USD 5,927,178 7,026,669 합계 USD 3,539,014 5,077,777 USD 15,593,396 18,485,969 회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD 3,741,745 (3,741,745) 2,413,201 (2,413,201) 합계 3,741,745 (3,741,745) 2,413,201 (2,413,201) (나) 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 변동금리 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 - 7,026,669 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기말 전기말 당분기말 전기말 1% 상승 시 - (70,267) - (70,267) 1% 하락 시 - 70,267 - 70,267 (2) 자본위험관리회사의 자본위험 관리 목적은 계속기업으로서 존속능력을 유지하고, 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 극대화하는 것입니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 장ㆍ단기차입금 및 사채 11,163,154 13,285,072 차감: 현금및현금성자산 (1,683,741) (12,286,575) 순부채 9,479,413 998,497 자본계 65,684,049 58,357,267 총자본 대비 차입금 비율 14.43% 1.71% 39. 사업결합(1) 당분기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주요 영업활동 취득일 취득한 지분(%) 이전대가 (주)지오소프트(주1) 소프트웨어 개발 2022.02.01 52.28 6,579,996 (주)케이아이티이노베이션(주2) 조립 및 검사장비 제조 2022.01.01 54.05 1,000,000 합계 7,579,996 (주1) (주)지오소프트는 연결실체가 신규사업으로 추진하고 있는 모빌리티 사업의 원활한 진행과 (주)지오소프트가 필요로 하는 하드웨어 개발 및 납품 등 시너지를 창출하기 위하여 지분을 취득하였습니다. 상기취득일은 간주취득일이며, (주)지오소프트의 이전대가는 2021년 12월 및 2022년 1월 구주취득과 2022년 2월 유상증자를 통한 단계적 지분 취득금액과 9월 추가 지분 취득의 합을 기재하였습니다. (주2) (주)케이아이티이노베이션은 연결실체의 핵심사업인 OIS액츄에이터 제조와 관련하여 조립 및 검사장비 분야에서의 협력을 통하여 최적화된 설비를 개발하고 활용하고자 지분을 취득하였습니다. (2) 당분기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 (주)지오소프트 (주)케이아이티이노베이션 현금 3,999,996 1,000,000 기보유한 피취득회사 지분상품의 공정가치(주1) 2,580,000 - 이전대가 총계 6,579,996 1,000,000 (주1) 연결실체는 (주)지오소프트 구주 지분을 2021년 12월, 2022년 1월 취득하였으며, 2022년 2월 유상증자 참여를 통하여 단계적으로 지배력을 확보하고 종속기업으로 편입하였습니다. 연결실체가 단계적으로 지분을 취득함에 따라 2022년 2월 유상증자 단가를 공정가치로 보아 2021년 12월과 2022년 1월에 취득한 구주의 공정가치를 산정하였습니다. 한편, 구주의 장부금액과 공정가치의 차이 419,891천원을 관계기업투자주식처분손실로 인식하였습니다. (3) 당분기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 (주)지오소프트 ㈜케이아이티이노베이션 합 계 식별가능한 자산의 공정가치 15,454,999 4,402,991 19,857,990 유동자산 10,638,514 4,197,375 14,835,889 현금및현금성자산 4,400,477 1,010,514 5,410,991 단기금융상품 17,321 - 17,321 매출채권 및 기타채권 4,472,431 573,651 5,046,082 재고자산 1,015,508 2,501,740 3,517,248 기타유동자산 732,777 111,470 844,247 비유동자산 4,816,485 205,616 5,022,101 장기금융상품 28,598 - 28,598 기타포괄손익공정가치금융자산 63,724 - 63,724 유형자산 245,268 39,819 285,087 무형자산 2,952,197 19,424 2,971,621 기타비유동금융자산 314,148 146,373 460,521 이연법인세자산 1,212,550 - 1,212,550 식별가능한 부채의 공정가치 8,693,607 7,328,626 16,022,233 유동부채 5,757,748 7,278,398 13,036,146 매입채무 및 기타채무 961,614 3,260,996 4,222,610 기타유동부채 68,759 1,751,566 1,820,325 단기차입금 256,287 1,551,553 1,807,840 유동성장기차입금 4,354,940 - 4,354,940 유동성리스부채 104,338 24,283 128,621 유동성장기부채 - 690,000 690,000 당기법인세부채 11,810 - 11,810 비유동부채 2,935,859 50,228 2,986,087 장기차입금 1,208,370 34,600 1,242,970 비유동성부채 51,950 15,628 67,578 순확정급여부채 1,675,539 - 1,675,539 식별가능한 순자산 공정가치 합계 6,761,392 (2,925,635) 3,835,757 (4) 당분기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다. 구분 (주)지오소프트 (주)케이아이티이노베이션 합계 이전대가 6,579,996 1,000,000 7,579,996 가산: 비지배지분 3,226,207 (1,300,915) 1,925,292 차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 (6,761,388) (2,831,153) (9,592,541) 영업권 3,044,815 2,530,238 5,575,053 사업결합시 이전대가에는 지오소프트㈜와 ㈜케이아이티이노베이션을 취득하기 위해 지급한 지배권 프리미엄이 포함되기 때문에 영업권이 발생합니다. 또한 사업결합을 위해 지급한 대가에는 기대되는 시너지효과, 수익 증대, 향후 시장 성장등과 관련된 금액이 포함되어 있습니다. 이러한 효익은 식별가능한 무형자산의 인식요건을 충족하지 못하므로 영업권과 분리하여 별도로 인식하지 않습니다. 40. 보고기간 후 사건 1) 일반공모 유상증자 실시 당사는 2022년 10월 24일 개최한 이사회 결의를 통해, 기명식 보통주 40,000,000주를 일반공모방식으로 발행하기로 결정하고 금융감독원에 증권신고서를 제출하였습니다. 최초 보고서 제출 이후 11월 7일 금융감독원으로부터 증권신고서 정정제출요구를 받아 증권신고서를 정정제출 할 예정입니다. 참고로 금번 유상증자 대금은 시설투자에 117억원, 운영자금에 63억원, 그리고 채무상환자금에 20억원을 사용할 예정입니다. 6. 배당에 관한 사항 (1) 배당정책 당사는 회사 정관 규정에 의거하여 이익규모 및 미래성장을 위한 투자재원 확보, 기업의 재무구조 건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 배당정책을 결정할 예정입니다. (2) 배당에 관한 규정 회사는 아래 정관의 내용과 같이 배당에 관한 사항을 규정하고 있습니다. 제 52 조 (이익의 배당)① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우는 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③제1항의 배당은 이사회결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ※제16조제1항에 따라 정한 정기주주총회의 기준일과 다른날로 배당기준일을 정할 수 있음.제 53 조 (배당금지급청구권의 소멸시효)1) 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.2) 제 1 항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 당 회사에 귀속한다. (3) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제21기 3분기 제20기 제19기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -1,013 -38,071 -47,815 (별도)당기순이익(백만원) 4,150 -50,008 -25,586 (연결)주당순이익(원) -3 -642 -1,523 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] (1) 증자(감자)현황 (기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2011.09.28 유상증자(주주배정) 보통주 145,985 5,000 5,000 - 2011.11.05 유상증자(제3자배정) 우선주 87,590 5,000 13,700 - 2011.11.25 유상증자(제3자배정) 우선주 73,000 5,000 13,700 - 2011.12.07 유상증자(제3자배정) 우선주 73,000 5,000 13,700 - 2012.01.21 유상증자(제3자배정) 우선주 109,490 5,000 13,700 - 2012.12.28 유상증자(제3자배정) 우선주 140,002 5,000 32,500 - 2013.01.16 유상증자(제3자배정) 우선주 26,055 5,000 21,000 - 2013.01.24 전환권행사 보통주 20,000 5,000 - 우선주, 보통주 전환 2013.01.25 전환권행사 보통주 160,000 5,000 - 우선주, 보통주 전환 2013.01.27 주식분할 보통주 7,748,352 500 - 주식 액면 분할 2013.01.27 주식분할 우선주 4,041,603 500 - 주식 액면 분할 2013.03.31 전환권행사 보통주 200,000 500 - 우선주, 보통주 전환 2013.06.30 전환권행사 보통주 4,290,670 500 - 우선주, 보통주 전환 2013.11.01 유상증자(일반공모) 보통주 3,275,050 500 6,600 코스닥 시장 상장 2014.12.22 주식매수선택권행사 보통주 300,000 500 2,400 - 2019.04.05 유상증자(주주배정) 보통주 11,672,500 500 1,470 - 2019.06.26 유상증자(제3자배정) 보통주 2,640,000 500 3,033 - 2019.12.11 신주인수권행사 보통주 343 500 1,746 신주인수권 행사 2019.12.12 신주인수권행사 보통주 1,718 500 1,746 신주인수권 행사 2020.01.03 신주인수권행사 보통주 4,066 500 1,746 신주인수권 행사 2020.02.12 신주인수권행사 보통주 5,669 500 1,746 신주인수권 행사 2020.02.13 신주인수권행사 보통주 2,290 500 1,746 신주인수권 행사 2020.02.18 신주인수권행사 보통주 30,000 500 1,746 신주인수권 행사 2020.02.19 신주인수권행사 보통주 35,000 500 1,746 신주인수권 행사 2020.02.20 신주인수권행사 보통주 10,530 500 1,746 신주인수권 행사 2020.02.21 신주인수권행사 보통주 5,108 500 1,746 신주인수권 행사 2020.02.27 신주인수권행사 보통주 95,072 500 1,746 신주인수권 행사 2020.02.28 신주인수권행사 보통주 113,072 500 1,746 신주인수권 행사 2020.07.13 신주인수권행사 보통주 1,773 500 1,624 신주인수권 행사 2020.07.17 유상증자(제3자배정) 보통주 626,174 500 1,597 - 2020.09.14 신주인수권행사 보통주 60,611 500 1,595 신주인수권 행사 2020.09.15 신주인수권행사 보통주 54,733 500 1,595 신주인수권 행사 2021.01.14 신주인수권행사 보통주 1,094 500 1,595 신주인수권 행사 2021.03.06 유상증자(제3자배정) 보통주 9,584,996 500 1,253 - 2021.07.21 유상증자(주주배정) 보통주 40,000,000 500 705 - 2021.12.16 유상증자(제3자배정) 보통주 32,000,000 500 843 - 2021.12.17 전환권행사 보통주 822,368 500 1,216 5CB 전환권 행사 2022.04.19 전환권행사 보통주 508,646 500 983 7CB 전환권 행사 2022.04.29 유상증자(제3자배정) 보통주 1,768,867 500 848 - 2022.06.14 전환권행사 보통주 509,164 500 982 8CB 전환권 행사 (2) 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 백만원, 천주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제5회 무기명식이권부 무보증사모 전환사채 제5회 2019.09.25 2024.09.25 2,500 보통주 2020.09.25~2024.08.25 100 1,215 - - - 제7회 무기명식이권부사모 전환사채 제7회 2020.11.09 2023.11.09 5,010 보통주 2021.11.09~2023.10.09 100 982 4,500 4,582 - 제8회 무기명식이권부사모 전환사채 제8회 2020.11.09 2023.11.09 5,010 보통주 2021.11.09~2023.10.09 100 982 1,500 1,527 - 합 계 - - - 12,520 - - - - 6,000 6,109 - 주1) 제5회 전환사채 25억원은 사채권 인수자의 조기상환청구에 따라 2021년7월22일 당사가 만기전 사채 취득하였으며, 이 중에서 10억원을 2021.12.17 당사가 타법인지분취득 댓가로 지급하였고 같은 날 주식으로 전환청구 되었습니다. 나머지 제5회 전환사채 잔액15억원은 향후 이사회를 거쳐 재매각 또는 소각할 예정입니다. 주2) 보고기간 중 제7회차 전환사채 25억원을 조기상환하였으며, 조기상환하여 보유중인 자기사채 중에서 5억원을 매각하였고, 동 금액이 전환청구 되었습니다. 주3) 보고기간 중 제8회차 전환사채 30억원을 조기상환하였으며, 조기상환하여 보유중인 자기사채 중에서 5억원을 매각하였고, 동 금액이 전환청구 되었습니다.주4) 보고서 제출일 기준 미상환 사채의 권면 총액은 7회차 전환사채 45억원, 8회차 전환사채 15억원 입니다. (3) 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 백만원, 천주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 제6회이권부 무보증신주인수권부사채 제6회 2019.11.11 2022.11.11 13,000 보통주 2019.12.11~2022.10.11 100 1,020 48 12,029 - 합 계 - - - 13,000 - - - - 48 12,029 - 주1) 행사가능주식수는 신주인수권증권 미행사금액을 행사가격 1,020원으로 환산하여 계산한 것입니다.주2) 권면등록총액은 사채대용납입 및 조기상환청구에 따라 총 12,951백만원이 감소되었습니다.주3) 미상환사채 잔액 48백만원은 보고기간일 이후 2022년 11월 11일 만기가 도래하여 전액 상환 되었으며, 미행사 신주인수권 증권은 행사기간 만료로 2022년 10월 12일 상장폐지 되었습니다. (4) 채무증권 발행실적 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 해성옵틱스(주) 회사채 사모 2019.09.25 2,500 2.00 - 2024.09.25 상환 - 해성옵틱스(주) 회사채 공모 2019.11.11 13,000 2.00 - 2022.11.11 미상환 신한금융투자(주) 해성옵틱스(주) 회사채 사모 2020.11.09 5,010 3.00 - 2023.11.09 미상환 - 해성옵틱스(주) 회사채 사모 2020.11.09 5,010 3.00 - 2023.11.09 미상환 - 합 계 - - - 25,520 - - - - - (5) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (6) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (7) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 48 - - - - - - 48 사모 - 6,000 - - - - - 6,000 합계 48 6,000 - - - - - 6,048 주1) 공모 잔액 49백만원은 발행총액 13,000백만원(제6회 신주인수권부사채)중 사채대용납입방식 및 조기상환청구에 따라 12,952백만원이 감소된 잔액입니다. 주2) 보고서 제출일 기준 미상환 사모 사채의 권면 총액은 7회차 전환사채 45억원, 8회차 전환사채 15억원 입니다. (8) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (9) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - (10) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제6회이권부 무보증신주인수권부사채 2019.11.11 2022.11.11 13,000 2019.11.11 한화투자증권(주) (이행현황기준일 : 2022.09.30 ) 재무비율 유지현황 계약내용 계약서 제2-3조, 부채비율400%이하(별도재무제표 기준) 이행현황 준수 담보권설정 제한현황 계약내용 계약서 제2-4조, 담보권 설정 여부 이행현황 준수 자산처분 제한현황 계약내용 계약서 제2-5조, 자산총계의 100%이상 처분 여부 이행현황 준수 지배구조변경 제한현황 계약내용 계약서 제2-5조의2, 지배구조변경 제한 이행현황 준수 이행상황보고서 제출현황 이행현황 준수 주1) 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류 작성기준일임. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 (1) 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(주주배정) 3 2019.04.04 운영자금 17,158,575 운영자금 17,158,575 - 신주인수권부사채 6 2019.11.11 시설자금운영자금 13,000,000 시설자금운영자금 13,000,000 - 유상증자(주주배정) 10 2021.07.20 시설자금운영자금채무상환자금 28,200,000 시설자금운영자금채무상환자금 28,200,000 - (2) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(제3자배정) 4 2019.06.25 운영자금 8,007,120 운영자금 8,007,120 - 전환사채 발행 5 2019.09.25 운영자금 2,500,000 운영자금 2,500,000 - 유상증자(제3자배정) 7 2020.07.16 운영자금 999,999 운영자금 999,999 - 전환사채 발행 7 2020.11.09 운영자금 5,010,000 채무상환자금 5,010,000 - 전환사채 발행 8 2020.11.09 운영자금 5,010,000 채무상환자금 5,010,000 - 유상증자(제3자배정) 8 2021.03.05 운영자금 12,010,000 운영자금 12,010,000 - 유상증자(주주배정) 9 2021.07.20 운영자금외 28,200,000 운영자금외 28,200,000 - 유상증자(제3자배정) 10 2021.12.15 운영자금타법인지분취득 26,976,000 운영자금타법인지분취득 26,976,000 - 유상증자(제3자배정) 13 2022.04.28 채무상환자금 1,499,999 채무상환자금 1,499,999 - 8. 기타 재무에 관한 사항 (1)대손충당금 설정현황 (1)-1. 계정 과목별 대손충당금 설정현황 (단위: 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손설정율 제 21기(2022년 3분기말) 매출채권 19,922,439 2,391,656 12.00% 미수금 5,426,214 2,417,542 44.55% 미수수익 4,434 - 0.00% 대여금 4,128,117 1,420,000 34.40% 합계 29,481,204 6,229,198 21.13% 제 20기(2021년) 매출채권 18,697,416 1,524,121 8.15% 미수금 6,638,504 2,450,339 36.91% 미수수익 20,488 - 0.00% 대여금 2,500,000 1,400,000 56.00% 합계 27,856,408 5,374,460 19.29% 제 19기(2020년) 매출채권 10,357,600 1,195,962 11.55% 미수금 3,665,329 2,454,319 66.96% 미수수익 24,259 - 0.00% 대여금 1,754,971 1,400,000 79.77% 합계 15,802,159 5,050,281 31.96% (*) 상기계정과목별 대손충당금 설정 현황은 연결재무제표를 기준으로 작성되었습니다. (1)-2. 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구분 제21기(2022년 3분기) 제20기(2021년) 제19기 (2020년) 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 5,374,460 5,050,281 2,764,650 2. 순 대손 처리액(① - ② ± ③) 852,868 - 1,200,000 ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타 증감액 852,868 - 1,200,000 3. 대손상각비 계상(환입액) 1,870 324,179 1,085,631 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 6,229,198 5,374,460 5,050,281 (1)-3. 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침 연결실체는 재무상태표일의 매출채권및기타채권에 대하여 연령분석과 회수가능성에 대한개별분석을 통하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 연령분석과 관련없이 회수불능이 객관적으로 입증되는 채권은 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. (1)-4. 당기말 현재 경과 기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원) 구분 경과기간 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계