해성옵틱스 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제 18(당) 기 분기말 2019년 09월 30일 현재
제 17(전) 기 기말 2018년 12월 31일 현재
제 17(전) 기 분기말 2018년 09월 30일 현재
해성옵틱스 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적인 사항 (1) 지배기업의 개요한국채택국제회계기준 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 해성옵틱스 주식회사(이하 "당사")는 2002년 3월 25일에 설립되었으며, 2013년 11월 6일에 당사의주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 2018년 12월 31일로 종료하는보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 광학요소, 렌즈를 제조, 판매하는 것을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 화성시 봉담읍에 위치하고 있으며, 경기도 화성시 봉담읍과 수원시 권선구에 공장을 두고 있습니다.수차례의 유ㆍ무상증자를 통하여 당분기말 현재의 자본금은 보통주 15,493,750천원이며 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

이을성	3,315,955	11%

바이오로그디바이스	2,640,000	9%

이재선	1,696,322	5%

염혜자	911,700	3%

이승희	816,740	3%

이재곤	703,590	2%

자기주식	146,818	0%

소액주주	20,756,375	67%

합계	30,987,500	100%

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인소재지	연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권 비율(%)	결산월

당분기말	전기말

천진해성광전자유한공사	광학렌즈 제조	중국	100	100	12월

해성비나	광학렌즈 제조	베트남	100	100	12월

에이오스	광학렌즈 제조	한국	70.7	70.7	12월

엔텍로직	응용소프트웨어 개발 및 공급업	한국	70	70	12월

(3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태표는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	천진해성광전자유한공사	해성비나	에이오스	엔텍로직

유동자산	1,525,672	65,436,661	1,102,967	337,196

비유동자산	305,812	119,466,068	257,427	245,044

자산 계	1,831,484	184,902,729	1,360,394	582,240

유동부채	2,037,400	156,634,482	352,091	613,258

비유동부채	84,261	10,286,807	66,984	-

부채 계	2,121,661	166,921,289	419,075	613,258

지배기업소유지분	(290,177)	17,981,440	672,332	(14,720)

비지배지분	-	-	268,987	(16,298)

자본 계	(290,177)	17,981,440	941,319	(31,018)

(전기말) (단위: 천원)

구분	천진해성광전자유한공사	해성비나	에이오스	엔텍로직

유동자산	1,532,329	56,106,793	1,166,163	483,288

비유동자산	225,595	113,282,025	290,060	205,835

자산 계	1,757,924	169,388,818	1,456,223	689,123

유동부채	2,107,506	155,776,436	371,832	453,365

비유동부채	325,520	7,462,350	94,121	-

부채 계	2,433,026	163,238,786	465,953	453,365

지배기업소유지분	(675,102)	6,150,032	707,295	165,031

비지배지분	-	-	282,975	70,728

자본 계	(675,102)	6,150,032	990,270	235,759

(4) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	천진해성광전자유한공사	해성비나	에이오스	엔텍로직

매출액	866,849	274,839,837	1,003,703	380,628

영업손익	436,695	361,257	(38,404)	(316,965)

당기순손익	410,345	(691,998)	(48,951)	(266,777)

기타포괄손익	-	-	-	-

총포괄손익	410,345	(691,998)	(48,951)	(266,777)

(전분기) (단위: 천원)

구분	천진해성광전자유한공사	해성비나	에이오스	엔텍로직

매출액	704,098	140,896,844	1,677,186	897,361

영업손익	(128,472)	(4,542,039)	152,639	(318,932)

당기순손익	(165,794)	(8,008,090)	152,752	(66,378)

기타포괄손익	11,623	(1,863,053)	-	-

총포괄손익	(154,171)	(9,871,143)	152,752	(66,378)

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 회계기준의 적용연결실체의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(3) 기능통화와 표시통화연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.(5) 유의적인 회계정책

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)연결실체는 보고기간 중 동 기준서와 관련된 리스계약이 존재하지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

ⓛ 리스이용자의 회계처리ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 다음과 같이 회계처리합니다.● 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식● 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 연결실체는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.② 리스제공자의 회계처리리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. (기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류)당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 ‘법인세 처리의 불확실성’ (제정)

이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.

ㆍ기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지

ㆍ법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정

ㆍ기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공 제, 세율을 어떻게 산정할지

ㆍ기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지

연결실체는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다.

연결실체는 법인세 처리의 불확실성을 식별함에 있어 중요한 판단을 적용하며 동 해석서를 적용함에 있어 연결실체의 재무제표에 영향을 미치지 않는다고 판단하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성

기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 연결실체의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산

개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 연결기업이 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다. 연결실체는 보고기간 중 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분

개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 2015-2017 연차개선

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)

이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 회사는 공동영업에 대한 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 연결실체는 공동지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)

이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 연결실체의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' (개정)

이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결실체의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체 의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

연결실체 의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (주석 30 참조)

연결실체 는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결실체가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (3) 비금융자산의 손상 연결실체 는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

(4) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되 지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체 는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (주석 5 참조)

(5) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체 는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (주석 4.1.2 참조)

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

연결실체의 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험

연결실체는 원자재 수입 및 제품 수출거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있으며 주요 거래 통화는 USD입니다. 외화수급상 수출에 의한 외화유입액이 원부재료 수입 등에 의한 외화유출액 보다 많으나, 차입금 등으로 인하여 외화포지션상 외화부채가 외화자산보다 많아 환율상승에 따른 평가손이 환리스크 관리의 주 대상입니다. 이에, 연결실체는 외화표시자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다.

(단위: 1USD, 1JPY, 천원)

구분	당기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화자산

현금및현금성자산	USD	13,404,567	16,074,801	USD	7,904,224	8,837,713

매출채권	USD	74,196,926	89,077,566	USD	72,716,075	81,303,843

매출채권	EUR	EUR	719,250	945,893

미수금	USD	694,124	833,851	USD	8,357,284	9,344,280

대여금	USD	22,050,000	26,488,665	USD	22,400,000	25,045,440

합 계	USD	110,345,618	132,474,883	USD	112,096,833	124,531,276

EUR	-	-	EUR	719,250	945,893

외화부채

매입채무	USD	83,713,664	100,818,574	USD	96,426,230	107,814,169

미지급금	USD	621,625	746,758	USD	234,559	262,261

단기차입금	USD	60,051,883	72,288,045	USD	50,980,633	57,001,447

단기차입금	JPY	75,790,000	843,846	JPY	119,190,000	1,207,609

장기차입금	-	USD	6,798,917	7,601,869

합 계	USD	144,387,173	173,853,377	USD	154,440,339	172,679,746

JPY	75,790,000	843,846	JPY	119,190,000	1,207,609

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(4,137,849)	4,137,849	(4,812,262)	4,812,262

JPY	(84,385)	84,385	(120,761)	120,761

EUR	-	-	92,004	(92,004)

합계	(4,222,234)	4,222,234	(4,841,019)	4,841,019

(2) 가격위험(가) 가격위험

연결실체는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서거래되고 있으며, KOSDAQ 주가지수에 속해 있습니다.

(나) 민감도 분석

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 10% 변동 시 당사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

지수	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전기	당분기	전기

KOSDAQ	10% 상승시	-	-	104,621	106,655

10% 하락시	-	-	(104,621)	(106,655)

기타포괄손익-공정가치 지분증권의 손익은 자본에 영향을 미칩니다.

(다) 당기손익 및 기타포괄손익

연결실체의 투자 금융상품이 당분기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 주석 8과 9에서 설명하고있습니다.

( 3 ) 이자율 위험

연결실체의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 장기 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 연결실체의 당분기 및 전기의 변동금리 차입금은 주로 KRW와 USD로 표시된 상품입니다.

연결실체의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 연결실체의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

지수	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전기	당분기	전기

1% 상승 시	(644,017)	(571,577)	(644,017)	(571,577)

1% 하락 시	644,017	571,577	644,017	571,577

4.1.2 신용 위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리연결실체는 거래당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

(2) 금융자산의 손상

연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

현금및현금성자산	17,633,298	-	10,711,409	-

장단기금융상품	2,316,000	24,045	2,636,000	11,075

매출채권	26,572,561	-	21,607,665	-

차감: 대손충당금	(187,833)	-	(410,664)	-

매출채권(순액)	26,384,728	-	21,197,001	-

미수금	1,615,224	409,129	1,260,810	88,700

차감: 대손충당금	(38,706)	-	(38,706)	-

미수금(순액)	1,576,518	409,129	1,222,104	88,700

미수수익	23,715	-	34,774	-

대여금	1,719,670	-	1,562,760	-

차감: 대손충당금	(974,704)	-	(974,704)	-

대여금(순액)	744,966	-	588,056	-

보증금	-	1,932,076	-	210,965

합계	48,679,225	2,365,250	36,389,344	310,740

당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타금융자산 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	대여금	합계

기초금액	410,664	38,706	974,704	1,424,074

손상차손 인식금액	-	-	-	-

환입	(222,831)	-	-	(222,831)

기말금액	187,833	38,706	974,704	1,201,243

(전기말) (단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	대여금	합계

기초금액	573,291	18,198	-	591,489

손상차손 인식금액	51,909	20,508	974,704	1,047,121

당기 제각	(214,536)	-	-	(214,536)

기말금액	410,664	38,706	974,704	1,424,074

손상채권 중 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비에 포함되어 있으며 미수금 및 선급금에 대한 대손충당금 설정액은 기타영업외비용에 포함되어 있습니다.

4.1.3 유동성 위험

연결실체는 미사용 차입금 한도(주석 34참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.

경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 연결실체의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.

유동성 위험 분석에서는 연결실체의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다.

(가) 모든 비파생 금융부채

(나) 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해필요한 경우

유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 금융보증계약 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일 합니다. 금융보증계약은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로 계약금액 총액이 1년 미만 구분에 포함되어 있습니다.

연결실체의 파생상품부채 661,695천원(전기: 2,793,700천원)은 공정가치 해당액으로 1년미만 구분에 포함되어 있습니다. 이러한 파생상품에 대해서는 순공정가치에 근거하여 관리하고 있으므로 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요하지 않기 때문입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	1년 미만	1 ~ 8년 미만	합계

파생상품부채	661,695	-	661,695

단기차입금	45,447,186	-	45,447,186

전환사채 등	1,840,690	1,840,690

장기차입금(*)	5,609,482	13,344,996	18,954,478

합계	51,718,363	15,185,686	66,904,049

(*) 유동성 장기부채 장부금액이 포함되어 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구분	1년 미만	1 ~ 8년 미만	합계

파생상품부채	2,793,700	-	2,793,700

단기차입금	41,713,678	-	41,713,678

전환사채 등	17,570,363	-	17,570,363

장기차입금(*)	5,935,075	13,227,270	19,162,345

합계	68,012,816	13,227,270	81,240,086

(*) 유동성 장기부채 장부금액이 포함되어 있습니다. 4.2. 자본 위험 관리 연결실체의 자본위험 관리 목적은 계속기업으로서 존속능력을 유지하고, 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 극대화하는 것입니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장ㆍ단기차입금 및 사채(*)	66,904,049	81,240,086

차감: 현금및현금성자산	(17,633,298)	(10,711,409)

순부채	49,270,751	70,528,676

자본계	77,531,440	47,276,030

총자본 차입금 비율	63.55%	149.18%

(*) 전환사채 및 내재파생상품 장부금액이 포함되어 있습니다. 5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익공정가치금융자산	1,876,130	1,876,130	1,824,011	1,824,011

기타포괄손익공정가치금융자산	1,047,230	1,047,230	1,067,573	1,067,573

합계	2,923,360	2,923,360	2,891,584	2,891,584

금융부채

파생상품부채	661,695	661,695	2,793,700	2,793,700

상기에 언급되지 않은 상각후 원가로 측정하는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사합니다. 5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익공정가치금융자산

비상장지분증권	-	-	1,876,130	1,876,130

기타포괄손익공정가치금융자산

상장지분증권	1,046,210	-	-	1,046,210

비상장지분증권	-	-	1,020	1,020

파생상품부채

내재파생상품	-	-	661,695	661,695

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익공정가치금융자산

비상장지분증권	-	-	1,824,011	1,824,011

기타포괄손익공정가치금융자산

상장지분증권	1,066,553	-	-	1,066,553

비상장지분증권	-	-	1,020	1,020

파생상품부채

내재파생상품	-	-	2,793,700	2,793,700

5.3 가치평가기법 및 투입변수 연 결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법

기타포괄손익-공정가치 지분상품

비상장지분증권	1,020	3	현재가치법

당기손익-공정가치 금융상품

비상장지분증권	1,876,130	3	순자산지분가치

파생상품

전환권 및 조기상환권	661,695	3	옵션모델

(단위: 천원)

전기말	공정가치	수준	가치평가기법

기타포괄손익-공정가치 지분상품

비상장지분증권	1,020	3	현재가치법

당기손익-공정가치 금융상품

비상장지분증권	1,824,011	3	순자산지분가치

파생상품

전환권 및 조기상환권	2,793,700	3	옵션모델

5.4 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결실체의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결실체의 재무담당이사에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다. 6. 범주별 금융상품 범주별 금융상품의 장부금액는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산	1,876,130	1,824,011

기타포괄손익-공정가치 금융자산	1,047,230	1,067,573

매출채권	26,384,729	21,197,002

미수금	1,576,518	1,310,803

미수수익	23,715	34,774

대여금	744,966	588,056

보증금	1,932,076	210,965

장단기금융상품	2,340,045	2,647,075

현금 및 현금성자산	17,633,298	10,711,409

합계	53,558,707	39,591,668

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채	-	-

매입채무및기타채무	63,386,977	64,270,748

기타 금융부채	61,165	37,937

단기차입금 등	51,056,668	47,648,753

장기차입금	13,344,996	13,227,270

전환사채	1,840,690	17,570,363

당기손익-공정가치 금융부채	-	-

파생상품	661,695	2,793,700

합계	130,352,191	145,548,772

7. 현금및현금성자산 연결실체의 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

은행예금 및 보유현금	17,633,298	10,711,409

8. 당기손익-공정가치 금융자산

연결실체의 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산 의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

비유동항목

포스코-아이디브이 성장사다리 아이피펀드	1,690,120	1,625,767

수익증권	186,010	198,244

9. 매출채권 및 기타 금융 자산

(1) 연 결실체의 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권 (*1)	26,572,561	21,607,665

손실충당금	(187,833)	(410,664)

매출채권(순액)	26,384,728	21,197,001

(*1) 당분기 중 은행에 D/A 네고를 통하여 매출채권 52,775,414천원을 양도하고 현금을 수령했습니다. 대출약정 상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 당사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다. 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적 으로 60 일 이내 에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치 로 측정합니다. 당사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당사의 손상 정책 및 손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서 제공됩니다.

(2) 연결실체의 당분기말 및 전기말 현재 기타 금융자산 의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

기타 상각후원가측정 금융자산

관계사 대여금	1,400,000	-	1,400,000	1,400,000	-	1,400,000

기타 대여금	319,670	-	319,670	162,760	-	162,760

미수금	1,615,224	409,129	2,024,353	1,260,810	88,699	1,349,509

미수수익	23,715	-	23,715	34,774	-	34,774

장기금융상품	-	24,045	24,045	-	11,075	11,075

당기손익공정가치금융자산	-	1,876,130	1,876,130	-	1,824,011	1,824,011

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	1,047,230	1,047,230	-	1,067,573	1,067,573

임차보증금	-	42,930	42,930	-	12,930	12,930

기타보증금	-	1,889,146	1,889,146	-	198,035	198,035

총 장부금액	3,358,609	5,288,611	8,647,220	2,858,344	3,202,324	6,060,668

차감: 손실충당금	(1,013,410)	-	(1,013,410)	(1,013,410)	-	(1,013,410)

상각후원가	2,345,199	5,288,611	7,633,810	1,844,934	3,202,324	5,047,258

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*1)

상장주식	-	1,046,210	1,046,210	-	1,066,553	1,066,553

비상장주식	-	1,020	1,020	-	1,020	1,020

(*1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (3) 손상

매출채권, 기타 금융자산의 손상 및 당사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다.

10. 영업부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품의 유형연결실체는 광학렌즈를 제조하는 업체로서 다음과 같은 세가지 조건을 모두 충족하는 복수의 영업부문이 존재하지 않아, 단일 부문으로 판단하고 있습니다. - 수익을 창출하고 비용을 발생(동일 기업내의 다른 구성단위와의 거래와 관련된 수익과 비용을 포함)시키는 사업활동을 영위한다. - 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고, 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토한다. - 구분된 재무정보의 이용이 가능하다.

(2) 주요 고객에 대한 정보가. 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 국내 대기업 1곳이며, 해당 매출액은 271,728백만원(전분기: 133,839백만원)입니다. 나. 당분기와 전분기 중 고객이 소재하는 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	1,933,294	14,731,668

베트남	199,917,931	51,755,739

중국	72,332,719	25,198,288

필리핀	2,318,104	2,416,910

기타	33,407	110,346

합계	276,535,455	94,212,951

11. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	거래처	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	기업은행	2,000,000	2,000,000	차입금에 대한 담보(*1)

-	264,000	지급보증에 대한 담보

국민은행	45,000	45,000	차입금에 대한 담보(*1)

장기금융상품	기업은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

기타보증금	한국증권금융	156,734	156,734	질권설정(*2)

합 계	2,203,734	2,467,734

(*1) 연결회사의 장단기차입금에 대한 담보로 제공되었습니다(주석 18 참조).(*2) 지배기업의 우리사주조합원 대출 지원을 위한 보증금 질권설정액에 해당합니다. 12. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	526,615	-	526,615	342,511	-	342,511

제품	4,199,816	(496,237)	3,703,579	4,803,881	(602,560)	4,201,321

재공품	12,214,595	-	12,214,595	13,882,294	-	13,882,294

원재료	6,226,074	(167,920)	6,058,154	5,890,724	(140,711)	5,750,013

미착원재료	469,629	-	469,629	876,145	-	876,145

합계	23,636,729	(664,157)	22,972,572	25,795,555	(743,271)	25,052,284

13. 기타자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,705,537	-	2,523,728	-

차감: 손상차손누계	(75,016)	-	(75,016)	-

선급금(순액)	1,630,521	-	2,448,712	-

선급비용	1,055,942	93,612	343,485	110,260

부가세대급금	542,878	-	627,690	-

합계	3,229,341	93,612	3,419,887	110,260

(2) 당분기중 선급금에 대한 손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	당분기 인식	당분기 제각	기말

선급금	75,016	-	-	75,016

14. 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	법인소재지	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

에셀티	광학렌즈 제조	한국	45.37%	2,410,003	-	45.37%	2,410,003	-

(2) 당분기 및 전기중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	-	668,993

취득	-	-

지분법손실	-	(668,993)

기말	-	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무상태표는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산	781,018	2,275,978

비유동자산	1,379,219	2,542,687

자산 계	2,160,237	4,818,665

유동부채	2,787,862	6,371,230

비유동부채	2,440,081	165,470

부채 계	5,227,943	6,536,700

자본 계	(3,067,706)	(1,718,035)

(4) 당분기 및 전분기 중 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	690,757	4,969,934

영업손익	(474,920)	(1,007,746)

당기순손익	(532,571)	(1,027,505)

총포괄손익	(532,571)	(1,027,505)

(5) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 당분기말현재 779,429천원이며 전기말은 없습니다. 당분기말 현재 에셀티에 대한 대여금 대손충당금 누계액은 974,704천원입니다. 15. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	국고보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	5,948,804	-	-	-	5,948,804

건물	24,466,341	-	(5,557,588)	-	18,908,753

구축물	286,408	-	(81,007)	-	205,401

기계장치	137,457,806	-	(56,168,261)	-	81,289,545

차량운반구	8,624,897	-	(2,588,593)	-	6,036,304

공구와기구	5,712,993	(14,400)	(5,601,076)	-	97,517

비품	3,295,545	-	(2,488,849)	-	806,696

시설장치	2,531,245	-	(2,497,467)	-	33,778

금형	10,324,083	-	(9,415,594)	-	908,489

건설중인자산	13,337,595	-	-	(32,450)	13,305,145

합계	211,985,717	(14,400)	(84,398,435)	(32,450)	127,540,432

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	국고보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	5,948,804	-	-	-	5,948,804

건물	22,192,956	-	(4,500,780)	-	17,692,176

구축물	286,408	-	(75,618)	-	210,790

기계장치	122,921,175	-	(45,151,791)	-	77,769,384

차량운반구	7,901,693	-	(1,852,338)	-	6,049,355

공구와기구	13,833,905	(17,640)	(11,359,915)	-	2,456,350

비품	3,226,784	-	(2,540,649)	-	686,135

시설장치	2,559,348	-	(2,391,601)	-	167,748

금형	9,890,872	-	(8,889,621)	-	1,001,251

건설중인자산	12,738,323	-	-	(32,452)	12,705,871

합계	201,500,268	(17,640)	(76,762,313)	(32,452)	124,687,864

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득 및 대체	국고보조금	처분 및 대체	감가상각비	순외환차이	당분기말

토지	5,948,804	-	-	-	-	-	5,948,804

건물	17,692,176	1,013,142	-	-	(804,127)	1,007,562	18,908,753

구축물	210,791	-	-	-	(5,391)	-	205,400

기계장치	77,769,384	11,321,214	-	(4,213,017)	(10,027,231)	6,244,378	81,094,728

차량운반구	6,049,355	220,245	-	(1)	(668,797)	485,680	6,086,482

공구와기구	2,456,349	14,281	3,240	(2,172,142)	(258,236)	79,725	123,217

비품	686,136	393,870	-	(16,788)	(294,835)	38,314	806,697

시설장치	167,747	12,603	-	(526)	(134,186)	1	45,639

금형	1,001,250	441,589	-	(1)	(532,712)	-	910,126

건설중인자산	12,705,871	-	-	(337,562)	-	1,042,277	13,410,586

합계	124,687,863	13,416,944	3,240	(6,740,037)	(12,725,515)	8,897,937	127,540,432

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	순외환차이	기말금액

토지	5,948,804	-	-	-	-	-	5,948,804

건물	18,380,521	-	-	-757,503	27,703	151,059	17,801,780

구축물	217,977	-	-	-5,390	-	-	212,587

기계장치	81,305,699	235,869	-216,908	-6,400,700	1,288,203	723,847	76,936,010

차량운반구	6,517,638	-	-	-603,185	11,543	67,727	5,993,723

공구와기구	3,169,993	706,454	-544	-3,292,545	-	20,042	603,400

비품	1,092,035	34,052	-6,221	-503,232	9,425	5,872	631,931

시설장치	443,854	750	-1,083	-212,102	-	-	231,419

금형	1,005,851	579,600	-	-551,766	-	-	1,033,685

건설중인자산	425,287	2,039,974	-	-	-1,336,874	5,981	1,134,368

합 계	118,507,659	3,596,699	-224,756	-12,326,423	-	974,528	110,527,707

(3) 연결실체의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 재평가금액은 재평가일의 공정가치에서 후속적인 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 연결실체와 관계가 없는 독립적인 평가법인인 하나감정평가법인이 2014년 12월 31일 기준으로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 하나감정평가법인은 평가인협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다. 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우 당분기말 장부금액은 2,145백만원(전기말: 2,145백만원)입니다. (4) 당분기와 전분기의 감가상각비 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	10,703,737	11,828,720

판매비와관리비	2,021,779	497,703

합계	12,725,516	12,326,423

(5) 연결실체가 차입금 등에 대한 담보로 제공하고 있는 유형자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	담보권자	관련 계정과목

경기도 수원시 권선구 고색동 78-1 엘지빌 제1층 제101호	130,000	국민은행	차입금(주석18 참조)

경기도 수원시 권선구 고색동 921 토지, 건물, 기계장치 등	21,830,000	기업은행

4,100,000	산업은행

경기도 화성시 봉담읍 수영리 11-1 토지, 건물 등	3,840,000	국민은행

경기도 화성시 봉담읍 수영리 11-2 토지, 건물, 기계장치 등	4,648,407	기업은행

베트남 제1, 2 공장	3,269,720	Vietcombank

베트남 제3, 4 공장	15,417,856	Vietinbank

2,422,952	BIDV

차량 및 기계장치 등	159,065	MB Bank

3,269,360	기업은행 (하노이)

27,751,446	Vietinbank

3,689,221	Vietcombank

16. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	시설이용권	영업권	합계

취득원가	11,659,154	53,384	1,660,439	35,812	1,995,256	980,943	16,384,988

상각누계액	(11,659,153)	(12,692)	(1,069,283)	-	-	-	(12,741,128)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	(980,943)	(980,943)

장부금액	1	40,692	591,156	35,812	1,995,256	-	2,662,917

(전기말) (단위: 천원)

구분	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	시설이용권	영업권	합계

취득원가	11,821,882	53,384	1,656,239	35,812	1,899,366	980,943	16,447,626

상각누계액	(11,406,750)	(10,373)	(869,171)	-	-	-	(12,286,294)

손상차손누계액	(162,727)	-	-	-	-	(980,943)	(1,143,670)

장부금액	252,404	43,011	787,068	35,812	1,899,366	-	3,017,661

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	시설이용권	영업권	합계

기초금액	252,404	43,011	787,068	35,812	1,899,366	-	3,017,661

외부취득액	-	-	4,200	-	-	-	4,200

처분	-	-	-	-	-	-	-

상각비	(252,403)	(2,319)	(218,067)	-	(44,374)	-	(517,163)

손상	-	-	-	-	-	-	-

순외환차이	-	-	17,955	-	140,264	-	158,219

기말금액	1	40,692	591,156	35,812	1,995,256	-	2,662,917

(전분기) (단위: 천원)

구분	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	시설이용권	영업권	합계

기초금액	982,932	41,615	827,188	228,548	1,915,811	558,180	4,554,274

외부취득액	-	-	26,103	1	9,382,557	-	9,408,661

처분	-	-	-	(192,736)	-	-	(192,736)

상각비	(473,577)	(2,798)	(218,527)	-	-	(694,902)

손상	-	-	-	-	-	-	-

순외환차이	-	-	243	325,532	-	325,775

기말금액	509,355	38,817	635,007	35,813	11,623,900	558,180	13,401,072

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발관련 지출의 내역은 다음과 같습니 다 .

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

개발비 상각비	252,403	673,577

경상개발비	1,790,106	1,379,620

합계	2,042,509	2,053,197

(4) 당분기와 전분기의 무형자산상각비 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	67,724	-

판매비와관리비	449,439	694,902

합계	517,163	694,902

17. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	유동

매입채무	57,954,743	59,601,040

미지급금	5,077,322	4,610,029

미지급비용	354,911	59,679

합계	63,386,976	64,270,748

18. 차입금 및 사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 등의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	45,447,186	-	41,713,678	-

장기차입금	5,609,482	13,344,996	5,935,075	13,227,270

전환사채	-	1,840,690	17,570,363	-

합 계	51,056,668	15,185,686	65,219,116	13,227,270

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처명	내역	이자율	당분기말	전기말	차입 회사

기업은행(*1)(*3)(*4)	시설자금 외	2.36% ~ 3.99%	18,059,587	12,811,030	해성옵틱스㈜

국민은행(*2)(*3)(*4)	운영자금 외	3.73%	3,421,273	8,591,898	해성옵틱스㈜

KEB 하나은행(*4)	무역어음 대출	4.48%	-	1,700,000	해성옵틱스㈜

한국산업은행(*3)(*4)	운영자금 외	4.78%	3,000,000	4,000,000	해성옵틱스㈜

Vietin Bank(*3)	운영자금	3.50%	10,848,521	9,555,092	해성비나

Vietcombank(*3)	운영자금	2.70%	3,617,449	3,362,427	해성비나

BIDV(*3)	운영자금	2.90%	-	1,189,935	해성비나

IBK 베트남	운영자금	Libor 3M + 2.5%	602,175	-	해성비나

Phu Nhat Minh Vina	운영자금	0.4%	5,548,235	-	해성비나

기업은행 천진	운영자금 외	6.85%	176,946	341,796	천진해성

개인	운영자금	4.00%	173,000	161,500	엔텍로직

합계	45,447,186	41,713,678

(*1) 해당 차입금과 관련하여 기업은행 정기예금이 담보로 제공되어 있습니다(주석 11, 34 참조).(*2) 해당 차입금과 관련하여 국민은행 정기예금이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 11, 34 참조) .(*3) 해당 차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 15, 34 참조). (*4) 해당 차입금과 관련하여 지배기업의 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석 33, 34 참조). (3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처명	내역	이자율	당분기말	전기말	이자지급 및 상환방법	차입 회사

기업은행(*1)(*2)	시설자금 외	1.587% ~ 5.115%	6,125,550	7,913,980	원금균등분할상환/만기일시상환	해성옵틱스㈜

국민은행(*1)(*2)	운영자금	3.49%	400,000	1,000,000	1년거치 4년 균등분할상환	해성옵틱스㈜

MB Bank(*3)	운영자금	10.75%	33,912	89,832	5년 균등분할상환	해성비나

기업은행 베트남(*3)	시설자금 외	Libor 3M + 2.75%	1,806,525	548,430	만기 일시 상환	해성비나

Vietin Bank(*3)	시설자금 외	6.5%	6,116,364	7,067,381	1년 거치 4년 균등분할 상환	해성비나

Phu Nhat Minh Vina	시설자금 외	0.40%	4,387,867	2,217,200	-	해성비나

기업은행 천진	운영자금	8.85%	84,260	325,521	만기 일시 상환	천진해성

소 계	18,954,478	19,162,344

유동성 장기부채	5,609,482	(5,935,074)

장기차입금 잔액	13,344,996	13,227,270

(*1) 해당 차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 15, 34 참조). (*2) 해당 차입금과 관련하여 지배기업의 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석 33, 34 참조).(*3) 해당 차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 15, 34 참조). (4) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환연도	금액

2020년도	2,971,367

2021년도	5,848,344

이 후	4,525,285

합 계	13,344,996

(5) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

전환사채	2,500,000	20,000,000

전환권조정	(934,547)	(4,091,060)

사채상환할증금	275,238	1,661,423

합계	1,840,691	17,570,363

연결실체는 전기 이전에 액면가액 20,000,000천원의 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행하였습니다. 당분기말 현재 전액 조기상환 되었습니다. 또한 연결실체는 당기에 액면가액 2,500,000천원의 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행하였습니다. 당분기말 현재 연결실체의 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

구분	제 5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 발행 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액	2,500,000,000

자금의 조달 목적	운영자금

표면이자율(%)	2.00%

만기이자율(%)	4.00%

사채의 만기일	2024년 09월 25일

이자지급방법	본 전환사채의 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매 3개월 단위로 아래 이자지급기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 전환사채의 미상환원금잔액에 표면이자율(2.0%)에 따라 산출한 금액을 후급한다. 다만, 각 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일로 하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는2024년 09월 25일에 권면금액의 111.0095%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같음)에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

사채의 발행방법	사모

전환비율(%)	100.00%

전환가액	1주당 2,082 원

전환가액의 결정방법	본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본호에 따른 전환가액의조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.

전환주식의 종류	해성옵틱스 기명식 보통주

전환주식의 주식수	1,200,767 주

전환주식의 총수 비율(%)	3.73%

전환권 청구 시작일	2020년 09월 25일

전환권 청구 종료일	2024년 08월 25일

조기상환청구권	투자자는 사채 발행일로부터 18개월이 되는 2021년 03월 25일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구 가능

당분기말 현재 상기 전환사채에 부여된 전환권 등은 그 경제적 특성이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니함에 따라 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있으며 당분기 및 전기 중 그 증감 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	발행	상환	평가	기말

전환권 대가 등	2,793,700	661,695	(2,793,700)	-	661,695

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	발행	평가	기말

전환권 대가 등	4,380,060	-	(1,586,360)	2,793,700

19. 금융보증부채

당분기와 전기의 당사의 금융보증부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	24,987	-

증 가	-	33,468

감 소	(4,540)	(8,480)

기 말	20,448	24,987

차 감 : 유동성금융보증부채	(6,282)	(7,504)

비유동금융보증부채	14,166	17,483

당사는 관계기업 및 종속기업의 채무를 위하여 지급보증을 제공하고 있으며(주석 33, 34 참조), 동 지급보증은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족하므로 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 있습니다.

20. 퇴직급여제도 연결실체는 종업원을 위하여 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직 시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성 있는 독립적인 보험계리법인인 기업은행에 의해 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말(%)	전기말(%)

할인율	2.58%	2.73%

기대임금상승률	3.00%	3.00%

(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기말 확정급여채무 현재가치	3,107,950	3,034,687

기말 사외적립자산 공정가치	(1,493,954)	(1,416,084)

재무상태표에 인식하는 순부채	1,613,996	1,618,603

(3) 당분기와 전분기의 순확정급여부채와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	494,985	595,707

확정급여채무 이자비용	59,040	102,298

사외적립자산 기대수익	(31,237)	(37,185)

당기인식 퇴직급여비용	522,788	660,820

(4) 당분기와 전분기의 순확정급여부채의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	3,034,687	(1,416,084)	1,618,603

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	494,985	-	494,985

이자비용(이자수익)	59,040	(31,237)	27,804

소계	554,025	(31,237)	522,789

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 재측정요소	-	14,229	14,229

재무적 가정 변화로 인한 효과	10,956	-	10,956

인구통계학적가정 변동으로 인한 효과	-	-	-

경험적 조정	98,870	-	98,870

소계	109,826	14,229	124,055

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(400,000)	(400,000)

제도에서 지급한 금액

지급액	(590,589)	339,138	(251,451)

기타	-	-	-

기말	3,107,950	(1,493,954)	1,613,996

(전분기) (단위: 천원)

구분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	4,463,785	1,725,486	2,738,299

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	595,707	-	595,707

이자비용(이자수익)	102,298	37,185	65,113

소계	698,005	37,185	660,820

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 재측정요소	-	(19,629)	19,629

할인율 변경으로 인한 효과	(7,225)	-	(7,225)

인구통계학적 가정변동으로 인한 효과	63	-	63

경험적 조정	(131,120)	-	(131,120)

소계	(138,282)	(19,629)	(118,653)

기여금

기업이 납부한 기여금	400,000	(400,000)

제도에서 지급한 금액

지급액	(1,369,135)	(694,866)	(674,269)

기 타	(10,827)	10,827

기말	3,654,373	1,437,349	2,217,024

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1년만기 정기예금	1,493,954	1,416,084

21. 이연수익 (1) 보고기간 종료일 현재 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

정부보조금 관련 이연수익(*)	133,531	16,975

(*) 연결실체는 Mega Pixel급 비구면 플라스틱 렌즈 모듈의 신뢰성 향상 개발사업 등과 관련하여 국고보조금을 수령하였으며, 이를 이연수익으로 표시하고 있습니다. 한편,동 정부보조금에 대하여 비용 지출시에관련 비용과 상계처리하고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 이연수익의 유동성 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	133,531	16,975

비유동부채	-	-

합계	133,531	16,975

(3) 정부보조금의 당분기 및 전기 중 수령 및 사용내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계정과목	기초	수령	사용	기말

정부보조금	16,975	370,000	(253,444)	133,531

(전기) (단위: 천원)

계정과목	기초	수령	사용	기말

정부보조금	329,437	668,417	(980,879)	16,975

22. 기타유동부채 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	293,141	143,357

선수금	67,678	1,362,372

합계	360,819	1,505,729

23. 자본금과 기타불입자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000 주	100,000,000 주

1주당 금액	500	500 원

발행주식수	30,987,500	16,675,000 주

자본금	15,493,750	8,337,500

(2) 당분기 중 발행주식수 및 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

발생일자	변동형태	주식의 종류	수량	자본금	주식발행초과금

2019.1.1	기초	보통주	16,675,000	8,337,500	30,148,078

2019.4.5	주주배정 유상증자	보통주	11,672,500	5,836,250	10,742,602

2019.6.26	제3자배정 유상증자	보통주	2,640,000	1,320,000	6,687,120

2019.9.30	당분기말	30,987,500	15,493,750	47,577,800

한편, 전기 중 자본금의 변동내역은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	47,577,799	30,148,078

자기주식	(719,589)	(719,589)

자기주식처분이익	206,320	206,320

주식매수선택권	280,886	280,886

종속기업 지분 취득으로 발생한 차이	119,152	119,152

합계	47,464,568	30,034,847

24. 주식매수선택권

(1) 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

결제방식	주식결제형

약정유형	주식선택권부여	주식부여

임원	우리사주

부여일	2015-02-11	2012-12-21

부여수량	100,000	26,060

만기	5년	해당사항없음

가득조건	용역제공조건 : 2년	-

(2) 당분기 및 전기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

주식매수선택권	우리사주 주식부여	주식매수선택권	우리사주 주식부여

총보상원가	-	-	78,100	202,786

기인식액	-	78,100	202,786

당기보상원가	-	-	-	-

잔여보상원가	-	-	-	-

25. 이 익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	162,662	162,662

미처분이익잉여금	11,794,676	5,732,781

합계	11,957,338	5,895,443

(2) 당분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초금액	5,732,781	14,713,338

당기순손실(지배기업)	6,158,659	(9,336,493)

확정급여제도의 재측정요소	(96,763)	355,936

기말금액	11,794,677	5,732,781

(3) 당분기와 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초금액	355,935	109,329

변동	(96,763)	246,606

기말금액	259,172	355,935

26. 기타자본구성요소 (1) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익공정가치금융자산평가손익	460,380	476,248

자산재평가이익	2,978,646	2,978,646

해외사업장환산차이	(1,082,573)	(800,356)

합계	2,356,453	2,654,538

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익공정가치금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초금액	476,248	745,995

기타포괄손익공정가치금융자산의 재평가로 인한 순평가차익	(20,343)	(345,831)

기타포괄손익공정가치금융자산 의 순평가차익 관련 법인세효과	4,475	76,083

기타포괄손익공정가치금융자산 의 처분으로 인한 감소액	-	-

기타포괄손익공정가치금융자산 의 처분 관련 법인세효과	-	-

기말금액	460,380	476,247

27. 판매비와관리비 (1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

접대비	6,748	16,397	35,551	50,499

운반비	17,264	51,986	45,856	58,073

광고선전비	560	780	(11,586)	34,909

대손상각비	(222,831)	(222,831)	-	-

견본비	-	-	2,471	2,471

수출제비용	270,566	891,076	942,564	1,069,402

합 계	72,307	737,408	1,014,856	1,215,354

(2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,640,325	4,720,944	2,071,795	4,134,779

상여금	39,975	124,455	3,000	7,000

퇴직급여	138,682	493,578	216,865	439,076

복리후생비	149,071	433,070	328,679	600,394

여비교통비	10,283	31,613	148,668	183,041

통신비	11,118	33,859	22,858	48,905

수도광열비	-	-	-	477

전력비	141,889	387,867	17,075	17,088

세금과공과	81,649	210,965	95,641	171,899

감가상각비	573,850	2,021,779	334,006	497,703

수선비	1,370	24,401	(30,305)	9,891

보험료	39,886	130,200	106,419	161,406

경상연구개발비	562,931	1,655,808	1,241,195	1,367,143

차량유지비	17,871	55,300	18,164	76,181

교육훈련비	1,233	3,394	5,735	8,084

도서인쇄비	768	1,814	46,473	48,352

소모품비	67,467	170,110	186,765	209,845

사무용품비	2,076	15,597	18,399	34,205

지급수수료	766,340	2,397,299	877,528	1,120,254

지급임차료	25,227	72,681	40,624	89,655

무형자산상각비	126,705	449,439	168,022	694,902

협회비	3,285	19,516	4,602	21,475

해외출장비	75,517	294,250	137,432	388,037

기타	442,734	1,535,070	(192,499)	-

합 계	4,920,252	15,283,009	5,867,141	10,329,792

주) 전기말 본사 렌즈모듈 생산설비의 해성비나로의 이관에 따라, 본사에 남아있는 렌즈샘플 생산시설의 감가상각비를 포함한 제조비용이 2018년 10월 부터 제조비용이 아닌 관리비로 계정처리 되었습니다. 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	(70,421)	685,373	104,182	210,922

외환차익	428,218	997,710	1,024,152	1,412,325

외화환산이익	834,065	1,816,930	(709,898)	127,133

파생상품평가이익	(115,944)	-	(973,020)	-

사채상환이익	284,981	284,981	-	-

파생상품평가이익	26,240	188,120	-	-

금융보증부채환입액	41,376	45,670	-	-

합계	1,428,515	4,018,784	(554,584)	1,750,380

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,143,509	2,905,024	1,109,899	3,254,698

외환차손	522,877	875,187	(1,414,784)	1,841,373

외화환산손실	(77,612)	258,274	(291,267)	598,309

금융보증부채전입액	-	117,235	-	-

사채상환손실	39,771	41,130	55,340	55,340

합 계	1,628,545	4,196,850	(540,812)	5,749,720

29. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익(기타)	1,520,787	2,614,127	(3,846,770)	1,248,552

외화환산이익(기타)	985,704	2,409,094	(2,101,972)	82,554

유형자산처분이익	15,642	33,586	38,059	38,059

잡이익	1,677,232	2,263,924	1,088,933	2,602,919

합계	4,199,365	7,320,731	(4,821,750)	3,972,084

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손(기타)	182,192	476,808	(2,052,504)	1,165,666

외화환산손실(기타)	(193,591)	301,002	187,307	226,381

유형자산처분손실	-	92	263	263

무형자산처분손실	-	-	-	42,736

유형자산폐기손실	2	232,802	-	-

당기손익공정가치금융자산손상	222,252	222,252	-	-

재고자산폐기손실	229,720	229,720	-	-

매출채권처분손실	-	-	34,289	34,490

잡손실	724,344	2,156,546	377,007	1,067,069

지분법손실	-	-	-	668,993

합계	1,164,919	3,619,222	(1,453,638)	3,205,598

30. 계속영업과 관련된 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

31. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기

3개월	누적

재고자산의 변동	60,234,494	195,993,971

제품	(728,080)	(3,617,355)

재공품	1,131,660	1,667,699

상품	374,715	480,798

사용된 원재료	59,456,199	197,462,829

종업원급여	5,933,802	18,117,135

감가상각비	3,483,743	12,725,516

무형자산상각비	132,839	500,090

지급수수료	(3,876,686)	988,343

지급임차료	29,973	86,103

외주가공비	6,551,091	17,314,962

기타	13,369,190	27,771,085

합계(*1)	85,858,446	273,497,205

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매관리비를 합한 금액입니다.

32. 주당손익 (1) 당분기와 전분기 중 보통주기본주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주당기순이익(손실)	(250,884)	6,082,113	(2,092,195)	(6,271,636)

가중평균 유통보통주식수	30,840,682주	25,119,601주	16,675,000주	16,675,000주

기본주당이익	(8)	242	(125)	(376)

(2) 연결실체는 보유하고 있는 잠재적 보통주의 희석효과가 발생하지 않아 당분기 및 전분기의 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

33. 특수 관계 자 거래 연결실체의 당분기 및 전기의 특수관계자 거래와 관련된 내용은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	소재지	당분기말	전기말

관계기업	한국	주식회사 에셀티	주식회사 에셀티

기타특수관계자	한국	(주)바이오로그디바이스	(주)바이오로그디바이스

기타특수관계자	베트남	BLD VINA CO, LTD	BLD VINA CO, LTD

기타특수관계자	필리핀	BLD ELECTRONICS PHILS. INC,	BLD ELECTRONICS PHILS. INC,

기타특수관계자	중국	TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD.	TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD.

(2) 특수관계자와의 거래내역(단위: 천원)

특수관계자	매출 등	매입 등

당분기	전분기	당분기	전분기

에셀티	738,671	1,732,563	83,715	926,544

(주)바이오로그디바이스	980,076	25,200	25,559,040	30,348,288

BLD VINA CO, LTD	-	-	10,885,418	4,296,902

BLD ELECTRONICS PHILS. INC,	-	-	641,527	44,361

TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD.	-	5,447	-	83,604

합 계	1,718,747	1,763,210	37,169,700	35,699,699

(3 ) 연결실체의 당분 기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자	자금대여거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

주식회사 에셀티(*2)	-	-	-	-

기타특수관계자	-	-	-	-

(전기) (단위: 천원)

특수관계자	자금대여거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

주식회사 에셀티	1,400,000	-	-	-

기타특수관계자(*1)	-	-	161,500	-

(*1) 종속기업 엔텍로직의 대표이사에 대한 차입금을 인식하고 있습니다. (*2) 자금거래와 관련하여 설정된 대손충당금은 당분기말 974,704,천원, 전기말 974,704천원입니다. ( 4) 특수관계자에 대한 채 권ㆍ채무

(단위: 천원)

특수관계자	매출채권	매입채무	대여금

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

에셀티(*1)	670,528	1,148,665	1,019,023	951,390	1,400,000	1,400,000

(주)바이오로그디바이스	963,276	-	5,348,536	18,835,740	-	-

BLD VINA CO, LTD	-	-	6,683,781	4,321,008	-	-

BLD ELECTRONICS PHILS. INC,	-	-	296,294	-	-	-

TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD.	-	-	-	2,231	-	-

합 계	1,633,804	1,148,665	13,347,634	24,110,369	1,400,000	1,400,000

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

제공받은 특수관계자	보증처	화폐단위	지급보증금액	비고

주식회사 에셀티	아이디벤처스	KRW	1,200,000	아이디벤처스

주식회사 에셀티	KB인베스트먼트	KRW	1,200,000	KB인베스트먼트

주식회사 에셀티	기업은행	KRW	360,000	기업은행(성남하이테크)

우리사주조합(*1)	한국증권금융	KRW	436,243	한국증권금융

(*1) 당사는 우리사주조합에 제공한 지급보증 외에, 우리사주조합원 대출 지원을 위하여 156,734 천원의 보증금을 담보로 제공하고 있습니다(주석 11 참조). (6) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 1USD, 1CNY, 천원)

제공한 특수관계자	지급보증 내역	화폐단위	한도금액	지급보증처

지배기업대표이사	연대보증(대출)	CNY	1,860,000	기업은행

연대보증(대출)	USD	21,600,000	기업은행

연대보증(대출)	KRW	8,646,157	기업은행

연대보증(대출)	USD	11,000,000	국민은행

연대보증(대출)	KRW	3,300,000	국민은행

연대보증(대출)	KRW	3,600,000	산업은행

(7) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,599,228	1,024,200

퇴직급여	142,231	185,378

합계	1,741,459	1,209,578

34. 우발부채와 주요 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관으로부터 자금조달 등을 위하여 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 1USD, 1CNY, 100VND, 천원)

금융기관	내용	화폐	한도금액	실행금액

기업은행	중소기업운전자금	KRW	500,000	-

기업은행	중소기업자금대출	KRW	800,000	800,000

기업은행	중소기업시설자금대출	KRW	2,100,000	190,880

기업은행	무역어음한도대출	KRW	800,000	800,000

기업은행	강소기업육성자금	KRW	1,300,000	177,240

기업은행	강소기업육성자금	KRW	4,000,000	909,000

기업은행	강소기업육성자금	KRW	4,500,000	1,431,780

기업은행	중소기업자금대출	KRW	500,000	416,650

기업은행	중소기업자금대출	KRW	3,000,000	3,000,000

기업은행	무신용장방식매입	USD	13,000,000	12,999,035

기업은행	기한부수입신용장	USD	4,500,000	1,282,135

신한은행	종합통장대출	KRW	400,000	-

국민은행	기한부수입신용장	USD	1,000,000	-

국민은행	무신용장매입방식	USD	3,000,000	2,308,560

국민은행	기술창조기업우대대출	KRW	3,200,000	400,000

국민은행	기술창조기업우대대출	KRW	1,000,000	648,000

산업은행	산업운영자금대출	KRW	3,000,000	3,000,000

기업은행 하노이	Loan for financing for project	USD	500,000	500,000

MB bank	Loan for payment of purchasing car	VND	3,454,500,000	1,345,575,000

Vietinbank	Loan for payment of the fatory expansion project	USD	8,000,000	8,000,000

Vietinbank	Loan for complementing working capital	USD	9,000,000	9,000,000

Vietcombank	Loan for complementing working capital	VND	700,000,000	697,749,000

IBK BANK	Loan for complementing working capital	USD	1,500,000	1,500,000

VCB-THUETAICHINH	Loan for complementing working capital	USD	8,000,000	3,640,217

( 2) 당분기말 현재 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

제공한 자	지급보증내역	화폐	한도금액	비고

신용보증기금	개별보증	KRW	1,611,048	기업은행

기술보증기금	개별보증	KRW	583,200	기업은행

지배기업대표이사	연대보증(대출)	CNY	1,860,000	기업은행

연대보증(대출)	USD	21,600,000	기업은행

연대보증(대출)	KRW	8,646,157	기업은행

연대보증(대출)	USD	11,000,000	국민은행

연대보증(대출)	KRW	3,300,000	국민은행

연대보증(대출)	KRW	3,600,000	산업은행

(3) 당분기말 현재 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 자	보증처	화폐단위	지급보증액	비고

주식회사 에셀티	아이디벤처스	KRW	1,200,000	아이디벤처스

주식회사 에셀티	KB인베스트먼트	KRW	1,200,000	KB인베스트먼트

주식회사 에셀티	기업은행	KRW	360,000	기업은행

우리사주조합	한국증권금융	KRW	436,243	한국증권금융

(4) 당분기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	거래처	장부가액	담보설정금액	제한내용

단기금융상품	기업은행	2,000,000	2,200,000	차입금에 대한 담보

국민은행	45,000	49,500	차입금에 대한 담보

장기금융상품	기업은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

기타보증금	한국증권금융	156,734	156,734	질권설정

합계	2,203,734	2,408,234

(5) 연결실체가 차입금 등에 대한 담보로 제공하고 있는 유형자산은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	담보권자	관련 계정과목

경기도 수원시 권선구 고색동 78-1 엘지빌 제1층 제101호	130,000	국민은행	차입금(주석18 참조)

경기도 수원시 권선구 고색동 921 토지, 건물, 기계장치 등	21,830,000	기업은행

4,100,000	산업은행

경기도 화성시 봉담읍 수영리 11-1 토지, 건물 등	3,840,000	국민은행

경기도 화성시 봉담읍 수영리 11-2 토지, 건물, 기계장치 등	4,642,456	기업은행

베트남 제1, 2 공장	3,364,691	Vietcombank

베트남 제3, 4 공장	15,865,678	Vietinbank

차량 및 기계장치 등	163,686	MB Bank

2,493,328	BIDV Bank

28,557,505	Vietinbank

3,796,377	Vietcombank

(6) 소송사건주식회사 에이치피앤에스는 위탁취소 관련 분쟁에 대한 건으로 지배회사를 상대로 수원지방법원에 2019년 5월 22일자로 손해배상 청구의 소(380백만원)를 제기하였으며, 당분기말 현재 1심 진행 중인 상태입니다. 그러나 동 소송관련 결과는 현재로서는 예측할 수 없어 자원이 유출될 가능성이 매우 높다고 할 수 없고, 또한 당해 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 성격임에 따라 별도의 충당부채를 계상하지 아니하였습니다.