해성옵틱스 분기보고서 (2019.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 연결재무제표 및 재무제표를 이해하거나 기간별로 비교하는데 오해를 유발할 수 있는 연결재무제표 및 재무제표의 재작성 및 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도, 자산유동화와 관련한 자산 매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 중요한 사항이 발생한 사실이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황

(1 ) 계정 과목별 대손충당금 설정현황

(단위: 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손설정율

제 18기 (2019년)	매출채권	47,153,994	410,664	0.87%

미수금	1,421,746	38,649	2.72%

미수수익	42,208	-	0.00%

대여금	1,637,740	974,704	59.52%

합계	50,255,688	1,424,017	2.83%

제 17기 (2018년)	매출채권	21,607,665	410,664	1.90%

미수금	1,260,810	38,706	3.07%

미수수익	34,774	-	0.00%

대여금	1,562,760	974,704	62.37%

합계	24,466,009	1,424,074	5.82%

제 16기 (2017년)	매출채권	19,899,091	573,291	2.88%

미수금	2,742,322	18,198	0.66%

미수수익	15,897	-	0.00%

대여금	-	-	0.00%

합계	22,657,310	591,489	2.61%

(*) 상기계정과목별 대손충당금 설정 현황은 연결재무제표를 기준으로 작성되었습니다.

(2) 대손충당금 변동현황(단위: 천원)

구분	제18기 1분기(2019년)	제17기(2018년)	제16기(2017년)

1. 기초 대손충당금 잔액 합계	1,424,074	591,489	591,489

2. 순 대손 처리액(① - ② ± ③)	(57)	(214,536)	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타 증감액	(57)	(214,536)	-

3. 대손상각비 계상(환입액)	-	1,047,121	-

4. 기말 대손충당금 잔액 합계	1,424,017	1,424,074	591,489

(*) 상기 대손충당금 변동현황은 연결재무제표를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며, 기대신용손실율은 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실정보를 근거로 산출하였습니다. (4) 당분기말 현재 경과 기간별 매출채권 잔액 현황

(단위: 천원)

구분	경과기간

6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과 3년 이하	3년 초과	계

일반	298,141	87,380	536,685	-	922,206

특수관계자	29,729,820	16,377,980	123,988	-	46,231,788

합계	30,027,961	16,465,360	660,673	-	47,153,994

구성비율	63.68%	34.92%	1.40%	0.00%	100.00%

(*) 상기 경과 기간별 매출채권 잔액 현황은 연결재무제표를 기준으로 작성되었습니다.

다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 연 결실체의 재고자산에 대한 실사는 매월 말에 실시되고 있으며 실수량과 장부상의 수량이 일치함을 확인하고 있습니다. 지배기업의 재고실사 및 종속기업에 대한 재고실사는 보고기간 종료일에 실시하여 재고자산의 실재성을 확인하였습니다.

(2) 재고자산에 대한 평가 연결실체는 재고자산에 대하여 Non-Moving test와 NRV test를 통하여 재고자산을 평가하여 순실현가능가액으로 표시하고 있습니다.

라. 공정가치 평가 내역 (1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익공정가치금융자산	1,824,011	1,824,011	1,824,011	1,824,011

기타포괄손익공정가치금융자산	1,172,194	1,172,194	1,067,573	1,067,573

합계	2,996,205	2,996,205	2,891,584	2,891,584

금융부채

파생상품부채	1,458,982	1,458,982	2,793,700	2,793,700

상기에 언급되지 않은 상각후 원가로 측정하는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사합니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익공정가치금융자산

비상장지분증권	-	-	1,824,011	1,824,011

기타포괄손익공정가치금융자산

상장지분증권	1,171,174	-	-	1,171,174

비상장지분증권	-	-	1,020	1,020

파생상품부채

내재파생상품	-	-	1,458,982	1,458,982

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익공정가치금융자산

비상장지분증권	-	-	1,824,011	1,824,011

기타포괄손익공정가치금융자산

상장지분증권	1,066,553	-	-	1,066,553

비상장지분증권	-	-	1,020	1,020

파생상품부채

내재파생상품	-	-	2,793,700	2,793,700

(3) 가치평가기법 및 투입변수 연 결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법

기타포괄손익-공정가치 지분상품

비상장지분증권	1,020	3	현재가치법

당기손익-공정가치 금융상품

비상장지분증권	1,824,011	3	순자산지분가치

파생상품

전환권 및 조기상환권	1,458,982	3	옵션모델

(단위: 천원)

전기말	공정가치	수준	가치평가기법

기타포괄손익-공정가치 지분상품

비상장지분증권	1,020	3	현재가치법

당기손익-공정가치 금융상품

비상장지분증권	1,824,011	3	순자산지분가치

파생상품

전환권 및 조기상환권	2,793,700	3	옵션모델

(4) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결실체의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결실체의 재무담당이사에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

해성옵틱스(주)	회사채	사모	2017.01.31	20,000	0.00	-	2021.01.31	미상환	-

합 계	-	-	-	20,000	0.00	-	-	-	-

(*1) 상기 현황의 회사채는 전환사채입니다.
(*2) 보고서 작성 기준일 현재 회사가 체결하고 있는 사채관리계약은 없습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-