해성옵틱스 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제24기 3분기 2025년 1월 1일부터 2025년 09월 30일까지
제23기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 09월 30일까지
해성옵틱스 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 해성옵틱스 주식회사(이하 "당사")는 광학 렌즈의 제조, 판매를 주요 사업으로 2002년 3월 25일에 설립되었으며, 2013년 11월 6일에 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사의 주요사업은 스마트폰용 카메라모듈에 탑재되는 AF/OIS 액츄에이터를 제조, 판매하는 사업입니다. 본사는 경기도 화성시 봉담읍에 위치하고 있으며, 화성시 본사와 용인시 기흥구에 지점을 두고 있습니다. 회사는 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당기말 현재의 자본금은 보통주 22,459,736천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

오에이치얼머스리스트럭처링투자조합1호	6,400,000	14.25%	6,400,000	25.14%

제이케이투자조합1호	3,700,000	8.24%	-	0.00%

이스페이스인베스텍주식회사	-	0.00%	1,368,496	5.38%

전상중	1,234,302	2.75%	-	0.00%

최미숙	1,217,035	2.71%	527,042	2.07%

이재선 외 4명	850,214	1.89%	1,625,736	6.39%

박명준	646,324	1.44%	-	0.00%

정익수	473,000	1.05%	-	0.00%

조해용	465,208	1.04%	-	0.00%

오영현	447,733	1.00%	-	0.00%

하인현	291,197	0.65%	170,428	0.67%

(주)옵트론텍	250,496	0.56%	353,773	1.39%

해성인베스트먼트㈜	-	0.00%	97,642	0.38%

자기주식(*1)	32,061	0.07%	32,061	0.13%

기타 소액주주	28,911,903	64.35%	14,878,020	58.45%

합계	44,919,473	100%	25,453,198	100%

(*1) 자기주식은 감자 후 당사가 보유한 29,363주에 단수주 2,698주를 추가한 숫자입니다. 단수주대금은 2024년 01월 15일에 예탁원을 통하여 주주들에게 지급완료 하였습니다.

(2) 종속기업의 개요1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율 소재지 업종 지배력판단근거 해성비나 유한책임회사 100% 베트남 OIS액츄에이터 생산 및 판매 의결권 과반수 보유 천진해성광전자 유한공사 100% 중국 제품검사 및 A/S 의결권 과반수 보유 (주)지오소프트 52.28% 대한민국 S/W, H/W 개발 및 판매 의결권 과반수 보유 (주)해화와 그 종속기업(*1) 71.15% 대한민국,베트남 전자제품 제조 및 판매 의결권 과반수 보유 (주)티케이이엔에스(*2) 48.4% 대한민국 전장용 제습제 제조 및 판매 의결권 과반수 보유 수자원기술(주) 51.40% 대한민국 지하수관측망사업 의결권 과반수 보유 (*1) (주)해화는 HAEHWA VINA CO.,LTD.의 지분 100%를 소유하고 있습니다.(*2) 전기 중 (주)티케이이엔에스의 지분 50.10%를 취득하여 지배력을 획득하였으 며, 이후 당분기까지 유상증자 및 출자전환으로 의결권 있는 지분율은 48.4%입니다.지배기업은 의결권 위임 등을 통한 실질지배력을 유지하고 있어 종속기업에 포함하였습니다. 기업명 지분율 소재지 업종 지배력판단근거 해성비나 유한책임회사 100% 베트남 OIS액츄에이터 생산 및 판매 의결권 과반수 보유 천진해성광전자 유한공사 100% 중국 제품검사 및 A/S 의결권 과반수 보유 (주)지오소프트 52.28% 대한민국 S/W, H/W 개발 및 판매 의결권 과반수 보유 (주)해화와 그 종속기업(*1) 71.15% 대한민국,베트남 전자제품 제조 및 판매 의결권 과반수 보유 (주)티케이이엔에스(*2) 48.66% 대한민국 전장용 제습제 제조 및 판매 의결권 과반수 보유 수자원기술(주)(*3) 51.40% 대한민국 지하수관측망사업 의결권 과반수 보유 (*1) (주)해화는 HAEHWA VINA CO.,LTD.의 지분 100%를 소유하고 있습니다.(*2) 전기 중 (주)티케이이엔에스의 지분 50.10%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다. 그 이후 유상증자 및 출자전환으로 지분이 49.7%로 되었으며, 의결권 위임 등을 통한 실질지배력은 유지하고 있어 종속기업에 포함하였습니다.(*3) 전기 중 수자원기술(주)의 지분 51.40%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다. 2) 요약재무정보 (단위: 천원) 기업명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 해성비나 유한책임회사 54,821,531 42,357,232 12,464,299 82,112,475 (584,981) 454,831 천진해성광전자 유한공사 1,100,251 1,479,497 (379,246) 207,325 20,308 29,477 (주)지오소프트 8,737,893 12,416,219 (3,678,326) 1,514,046 (706,045) (706,045) (주)해화와 그 종속기업 20,003,884 23,939,891 (3,936,007) 10,246,165 (3,593,140) (2,432,466) (주)티케이이엔에스 4,736,527 6,137,676 (1,401,149) 1,280,030 (987,626) (987,626) 수자원기술(주) 36,225,912 18,585,135 17,640,777 10,221,175 (3,140,261) (3,140,261) (단위: 천원) 기업명 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 해성비나 유한책임회사 35,333,497 23,324,030 12,009,467 68,869,072 (1,200,407) (1,577,702) 천진해성광전자 유한공사 1,158,007 1,566,730 (408,723) 436,226 30,055 14,315 (주)지오소프트 9,386,602 12,358,883 (2,972,281) 3,434,566 (825,601) (825,601) (주)해화와 그 종속기업 22,718,600 24,222,141 (1,503,541) 6,345,957 (468,167) (469,539) (주)티케이이엔에스(*1) 3,948,156 4,361,678 (413,522) 1,632,044 (822,515) (822,515) 수자원기술(주)(*2) 43,506,330 22,725,292 20,781,038 3,253,373 (1,318,843) (1,318,843) (*1) (주)티케이이엔에스는 간주취득일을 2024년 3월 31일로 하였으며, 전분기 손익은 간주취득일 이후의 손익정보를 기재하였습니다.(*2) 수자원기술(주)은 간주취득일을 2024년 7월 1일로 하였으며, 전분기 손익은 간주취득일 이후의 손익정보를 기재하였습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 분기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법 2.2 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. (1) 추정 불확실성의 주요 원천 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다. 1) 법인세 당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간말 현재 인식한 관련자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 2) 손실충당금 기대신용손실을 측정할 때 연결회사는 합리적이고 뒷받침할 수 있는 미래전망정보를이용하며, 그러한 정보는 서로 다른 경제적 변수의 미래 변동 및 그러한 변수들이 상호 어떻게 영향을 미치는지에 대한 가정에 기초합니다. 채무불이행시 손실률은 채무불이행이 발생했을 때의 손실액에 대한 추정치입니다. 이는 계약상 현금흐름과 채권자가 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이에 기초하며, 담보와 신용보강에 따른 현금흐름을 고려합니다. 채무불이행 발생확률은 기대신용손실을 측정하기 위한 주요 투입변수를 구성합니다.채무불이행 발생확률은 대상기간에 걸친 채무불이행의 발생가능성에 대한 추정치이며, 과거정보 및 미래상황에 대한 가정과 기대를 포함합니다. 3) 확정급여형 퇴직급여제도 연결회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대 임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 4) 사업모형 평가 금융자산의 분류 및 측정은 계약상 현금흐름 특성과 사업모형에 근거하여 이루어집니다. 사업모형은 특정 사업 목적을 이루기 위해 금융자산의 집합을 함께 관리하는 방식을 반영하는 수준에서 결정됩니다. 이러한 평가에는 모든 관련 증거를 반영한 판단을 포함하며, 이러한 관련 증거는 자산의 성과를 평가하고 측정하는 방식, 자산의 성과에 영향을 미치는 위험과 그러한 위험을 관리하는 방식 및 자산의 관리자에 대한보상방식을 포함하고 있습니다. 연결회사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산이 만기 이전에 제거된 경우 그러한 매도 이유를 이해하고 그러한 이유가 해당 금융자산을 관리하는 사업모형의 목적과 일관되는지를 판단하기 위해 관찰하고 있습니다. 관찰은 남아있는 금융자산에 대한 사업모형이 적절한지 및 만약 적절하지 않다면 사업모형의 변경과 그에 따른 금융자산 분류의 전진적인 변경이 있었는지에 대한 연결회사의 지속적인 평가의 한 부분입니다. 표시된 기간 동안에는 그러한 변경이 요구되지 아니하였습니다. 3. 금융상품의 범주(1) 금융자산의 범주는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 합계 매출채권및기타채권 - 31,391,329 31,391,329 당기손익공정가치측정금융자산 66,766 - 66,766 소계 66,766 31,391,329 31,458,095 매출채권및기타채권 - 109,313 109,313 장기금융상품 - 169,782 169,782 기타비유동금융자산 - 3,326,036 3,326,036 당기손익공정가치측정금융자산 6,744,800 - 6,744,800 소계 6,744,800 3,605,131 10,349,931 합계 6,811,566 34,996,460 41,808,026 (단위: 천원) 구분 당기손익공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 합계 매출채권및기타채권 - 19,119,075 19,119,075 단기금융상품 - 12,000,000 12,000,000 당기손익공정가치측정금융자산 346,482 - 346,482 소계 346,482 31,119,075 31,465,557 매출채권및기타채권 - 109,313 109,313 장기금융상품 - 145,850 145,850 기타비유동금융자산 - 2,627,846 2,627,846 당기손익공정가치측정금융자산 6,565,545 - 6,565,545 소계 6,565,545 2,883,009 9,448,554 합계 6,912,027 34,002,084 40,914,111 (2) 금융부채의 범주는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 기타 합계 매입채무및기타채무 - 34,235,455 - 34,235,455 단기차입금 - 30,231,309 - 30,231,309 당기손익공정가치측정금융부채 4,745,388 - - 4,745,388 전환사채(유동) - 3,463,537 - 3,463,537 상환전환우선주부채(유동) - 481,311 - 481,311 리스부채(유동) - - 462,538 462,538 소계 4,745,388 68,411,612 462,538 73,619,538 장기차입금 - 4,508,067 - 4,508,067 기타비유동금융부채 - 701,535 - 701,535 리스부채(비유동) - - 650,625 650,625 전환사채(비유동) - 10,726,265 - 10,726,265 소계 - 15,935,867 650,625 16,586,492 합계 4,745,388 84,347,479 1,113,163 90,206,030 (단위: 천원) 구분 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 기타 합계 매입채무및기타채무 - 24,945,673 - 24,945,673 단기차입금 - 22,316,741 - 22,316,741 당기손익공정가치측정금융부채 5,206,015 - - 5,206,015 전환사채(유동) - 8,409,683 - 8,409,683 상환전환우선주부채(유동) - 206,729 - 206,729 리스부채(유동) - - 574,217 574,217 신주인수권부사채(유동) - 227,721 - 227,721 소계 5,206,015 56,106,547 574,217 61,886,779 장기차입금 - 4,837,042 - 4,837,042 기타비유동금융부채 - 634,062 - 634,062 리스부채(비유동) - - 901,452 901,452 전환사채(비유동) - 9,324,425 - 9,324,425 소계 - 14,795,529 901,452 15,696,981 합계 5,206,015 70,902,076 1,475,669 77,583,760 (3) 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기손익공정가치측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 평가손익 (209,704) (1,299,516) 당기손익공정가치측정금융자산 처분손익 39,270 1,386,785 배당금수익 1,920 - 소계 (168,514) 87,269 당기손익공정가치측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 평가손익 (715,153) (1,087,647) 소계 (715,153) (1,087,647) 상각후원가측정금융자산 및 부채 이자수익 217,622 251,598 이자비용 (3,912,347) (3,277,494) 외환손익 (3,549,517) 577,687 사채상환이익 518 2,092,045 사채발행손실 (43,399) (83,814) 소계 (7,287,123) (439,978) 4. 금융상품의 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 매출채권및기타채권(유동) 31,391,329 31,391,329 매출채권및기타채권(비유동) 109,313 109,313 장기금융상품 169,782 169,782 기타비유동금융자산 3,326,036 3,326,036 당기손익공정가치측정금융자산(유동) 66,766 66,766 당기손익공정가치측정금융자산(비유동) 6,744,800 6,744,800 합계 41,808,026 41,808,026 매입채무및기타채무 34,235,455 34,235,455 단기차입금 30,231,309 30,231,309 전환사채(유동) 3,463,537 3,463,537 전환사채(비유동) 10,726,265 10,726,265 상환전환우선주부채(유동) 481,311 481,311 당기손익공정가치측정금융부채(유동) 4,745,388 4,745,388 장기차입금 4,508,067 4,508,067 기타비유동금융부채 701,535 701,535 리스부채(유동) 462,538 462,538 리스부채(비유동) 650,625 650,625 합계 90,206,030 90,206,030 (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 매출채권및기타채권(유동) 19,119,075 19,119,075 매출채권및기타채권(비유동) 109,313 109,313 단기금융상품 12,000,000 12,000,000 장기금융상품 145,850 145,850 기타비유동금융자산 2,627,846 2,627,846 당기손익공정가치측정금융자산(유동) 346,482 346,482 당기손익공정가치측정금융자산(비유동) 6,565,545 6,565,545 합계 40,914,111 40,914,111 매입채무및기타채무 24,945,673 24,945,673 단기차입금 22,316,741 22,316,741 전환사채(유동) 8,409,683 8,409,683 전환사채(비유동) 9,324,425 9,324,425 상환전환우선주부채(유동) 206,729 206,729 신주인수권부사채(유동) 227,721 227,721 당기손익공정가치측정금융부채(유동) 5,206,015 5,206,015 장기차입금 4,837,042 4,837,042 기타비유동금융부채 634,062 634,062 리스부채(유동) 574,217 574,217 리스부채(비유동) 901,452 901,452 합계 77,583,760 77,583,760 (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 없습니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산, 부채는 없습니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산, 부채는 비상장지분증권, 내재파생상품 등이 있습니다. 2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익공정가치측정금융자산(유동) 66,766 - - 66,766 66,766 당기손익공정가치측정금융자산(비유동) 6,744,800 - - 6,744,800 6,744,800 합계 6,811,566 - - 6,811,566 6,811,566 당기손익공정가치측정금융부채(유동) 4,745,388 - - 4,745,388 4,745,388 합계 4,745,388 - - 4,745,388 4,745,388 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익공정가치측정금융자산(유동) 346,482 - - 346,482 346,482 당기손익공정가치측정금융자산(비유동) 6,565,545 - - 6,565,545 6,565,545 합계 6,912,027 - - 6,912,027 6,912,027 당기손익공정가치측정금융부채(유동) 5,206,015 - - 5,206,015 5,206,015 합계 5,206,015 - - 5,206,015 5,206,015 (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 1) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산,부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 당기손익공정가치측정금융자산(유동) 당기손익공정가치측정금융자산(비유동) 당기손익공정가치측정금융부채 기초잔액 346,482 6,565,545 5,206,015 취득 - 179,255 1,551,228 처분 (70,012) - (867,095) 전환 - - (429,607) 평가 (209,704) - (715,153) 분기말잔액 66,766 6,744,800 4,745,388 (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 당기손익공정가치측정금융자산(유동) 당기손익공정가치측정금융자산(비유동) 당기손익공정가치측정금융부채 기초잔액 3,803,352 1,366,937 1,401,808 취득 - - 5,671,315 처분 (1,036,375) (1,324,937) (866,527) 대체 - - - 평가 (1,299,516) - (1,087,647) 연결범위변동 - 1,193,545 - 분기말잔액 1,467,461 1,235,545 5,118,949 2) 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 : 지분증권(유동) 66,764 3 순자산지분가치 투자펀드 순자산 지분증권(비유동) 1,414,800 3 순자산지분가치 투자펀드 순자산 파생상품자산(유동)(*1) 2 3 옵션가치평가모형 주가,할인률 등 전환사채(비유동) 5,330,000 3 옵션가치평가모형 주가,할인률 등 금융자산 합계 6,811,566 금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 : 파생상품부채(*1) 1,964,142 3 옵션가치평가모형 주가,할인률 등 파생상품부채(*2) 2,022,381 3 옵션가치평가모형 주가,할인률 등 파생상품부채(*3) 758,866 3 옵션가치평가모형 주가,할인률 등 금융부채 합계 4,745,389 (*1) 파생상품자산ㆍ부채는 기초자산(해성옵틱스(주))의 공정가치를 고려하여 산정하였습니다.(*2) 파생상품부채는 기초자산((주)티케이이엔에스)의 공정가치를 고려하여 산정하였습니다.(*3) 파생상품부채는 기초자산(오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호)의 공정가치를 고려하여 산정하였습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 : 지분증권(유동) 344,979 3 순자산지분가치 투자펀드 순자산 지분증권(비유동) 1,235,545 3 순자산지분가치 투자펀드 순자산 파생상품자산(유동)(*1) 1,503 3 옵션가치평가모형 주가,할인률 등 전환사채(비유동) 5,330,000 3 옵션가치평가모형 주가,할인률 등 금융자산 합계 6,912,027 금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 : 파생상품부채(*1) 3,190,257 3 옵션가치평가모형 주가,할인률 등 파생상품부채(*2) 1,346,821 3 옵션가치평가모형 주가,할인률 등 파생상품부채(*3) 668,937 3 옵션가치평가모형 주가,할인률 등 금융부채 합계 5,206,015 (*1) 파생상품자산ㆍ부채는 기초자산(해성옵틱스(주))의 공정가치를 고려하여 산정하였습니다.(*2) 파생상품부채는 기초자산((주)티케이이엔에스)의 공정가치를 고려하여 산정하였습니다.(*3) 파생상품부채는 기초자산(오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호)의 공정가치를 고려하여 산정하였습니다. 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 661,878 677,499 보통예금 8,718,966 8,931,196 합계 9,380,844 9,608,695 6. 장ㆍ단기금융상품장 ㆍ 단기 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종류 당분기말 전기말 단기금융상품 단기예적금 - 12,000,000 장기금융상품 저축성보험 35,870 35,950 장기예적금 133,912 109,900 소계 169,782 145,850 합계 169,782 12,145,850 7. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 29,911,661 (5,313,674) 24,597,987 20,743,462 (5,587,212) 15,156,250 미수금 5,640,482 (4,597,137) 1,043,345 5,867,574 (4,937,669) 929,905 미수수익 227,343 - 227,343 110,786 - 110,786 보증금 12,655 - 12,655 8,761 - 8,761 단기대여금 7,914,707 (2,404,707) 5,510,000 5,424,707 (2,511,335) 2,913,372 소계 43,706,848 (12,315,518) 31,391,330 32,155,290 (13,036,216) 19,119,074 장기미수금 21,313 - 21,313 21,313 - 21,313 장기대여금 773,000 (685,000) 88,000 773,000 (685,000) 88,000 소계 794,313 (685,000) 109,313 794,313 (685,000) 109,313 합계 44,501,161 (13,000,518) 31,500,643 32,949,603 (13,721,216) 19,228,387 (2) 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 6개월 이내(정상) 연체된 일수 계 12개월 초과(연체) 당분기말 매출채권 총장부금액 24,597,987 5,313,674 29,911,661 손실충당금비율 - 100% 18% 전체기간기대손실 - (5,313,674) (5,313,674) 순장부금액 24,597,987 - 24,597,987 전기말 매출채권 총장부금액 15,156,250 5,587,212 20,743,462 손실충당금비율 - 100% 27% 전체기간기대손실 - (5,587,212) (5,587,212) 순장부금액 15,156,250 - 15,156,250 (3) 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정 기타 분기말 매출채권 5,587,212 (24,670) (248,868) 5,313,674 미수금 4,937,669 (265,790) (74,742) 4,597,137 단기대여금 2,511,335 - (106,628) 2,404,707 장기대여금 685,000 - - 685,000 합계 13,721,216 (290,460) (430,238) 13,000,518 (단위: 천원) 구분 기초 연결범위변동 설정 기타 분기말 매출채권 4,416,096 1,089,376 10,182 225,440 5,741,094 미수금 2,724,605 1,275,549 - - 4,000,154 미수수익 4,045 - - - 4,045 단기대여금 2,374,707 - - - 2,374,707 장기대여금 635,000 - - - 635,000 합계 10,154,453 2,364,925 10,182 225,440 12,755,000 8. 재고자산(1) 재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상품 204,191 261,690 상품 평가충당금 (176,973) (181,509) 제품 1,629,987 3,478,956 제품 평가충당금 (530,643) (362,349) 재공품 1,755,174 639,749 재공품 평가충당금 (199,849) (519,395) 원재료 3,230,160 2,904,434 원재료 평가충당금 (1,691,695) (1,331,126) 부재료 211,424 67,607 합 계 4,431,776 4,958,057 (2) 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 상품 204,191 27,218 (176,973) 제품 1,629,987 1,099,344 (530,643) 재공품 1,755,174 1,555,325 (199,849) 원재료 3,230,160 1,538,465 (1,691,695) 부재료 211,424 211,424 - 합계 7,030,936 4,431,776 (2,599,160) (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 상품 261,690 80,181 (181,509) 제품 3,478,956 3,116,607 (362,349) 재공품 639,749 120,354 (519,395) 원재료 2,904,434 1,573,308 (1,331,126) 부재료 67,607 67,607 - 합계 7,352,436 4,958,057 (2,394,379) 9. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 2,851,918 2,192,535 대손충당금 (1,386,302) (1,386,302) 선급비용 464,216 282,353 부가세대급금 768,481 125,711 소계 2,698,313 1,214,297 기타비유동자산 장기선급비용 180,319 137,620 장기선급금 192,425 2,649,051 소계 372,744 2,786,671 합계 3,071,057 4,000,968 10. 당기손익 공정가치 측정 금융자산당기손익 공정가치 측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동항목 포스코-아이디브이 성장사다리 아이피펀드 2,000 280,215 소프트웨어공제조합 46,724 46,724 정보통신공제조합 15,000 15,000 한국CCTV산업협회 2,040 2,040 한국공간정보산업협동조합 1,000 1,000 파생상품자산(*1) 2 1,503 소계 66,766 346,482 비유동항목 에이오스(주) 42,000 42,000 주식회사 에스피이바이아웃에스피씨 제1회 사모전환사채권 5,330,000 5,330,000 정보통신공제조합 15,699 15,699 엔지니어링공제조합 192,730 13,476 대한설비공제조합 50,289 50,289 건설공제조합 1,114,082 1,114,082 소계 6,744,800 6,565,546 합계 6,811,566 6,912,028 (*1) 해성옵틱스(주) 9회차, 10회차 전환사채 콜옵션 부분을 파생상품자산으로 분류하였습니다. 11. 관계기업투자(1) 현황관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 영업의성격 측정방법 해성인베스트먼트 주식회사 48.78 대한민국 경영,투자컨설팅 지분법 오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호 37.17 대한민국 경영,투자컨설팅 지분법 (주)드래곤플라이(*) 6.34 대한민국 게임 소프트웨어 개발 및 공급업 지분법 (*) 지분율이 20%미만이지만 피투자회사의 임원 겸직으로 인해 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 영업의성격 측정방법 해성인베스트먼트 주식회사 48.78 대한민국 경영,투자컨설팅 지분법 오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호 24.72 대한민국 경영,투자컨설팅 지분법 (주)드래곤플라이(*) 6.34 대한민국 게임 소프트웨어 개발 및 공급업 지분법 (*) 지분율이 20%미만이지만 피투자회사의 임원 겸직으로 인해 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 투자내용관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 해성인베스트먼트 주식회사 1,870,567 911,648 911,648 1,870,567 762,426 762,426 오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호 4,773,533 841,535 841,544 1,289,241 1,289,241 1,289,241 (주)드래곤플라이 3,383,814 698,086 496,858 3,383,814 896,026 896,026 합계 10,027,914 2,451,269 2,250,050 6,543,622 2,947,693 2,947,693 (3) 변동내용관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득 지분법손익 기타변동(*1) 손상차손 분기말 해성인베스트먼트 주식회사 762,426 - 149,222 - - 911,648 오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호 1,289,241 3,484,293 (1,096,747) - (2,835,243) 841,544 (주)드래곤플라이 896,026 - (198,484) 544 (201,228) 496,858 합계 2,947,693 3,484,293 (1,146,009) 544 (3,036,471) 2,250,050 (*1) 기타변동은 지분법자본변동에 해당합니다. (단위: 천원) 기업명 기초 지분법손익 분기말 티알아이 리스트럭처링 투자조합 1호 2,186,390 (111,160) 2,075,230 해성인베스트먼트 주식회사 868,448 (129,494) 738,955 합계 3,054,838 (240,654) 2,814,185 (4) 요약재무정보관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 해성인베스트먼트 주식회사 2,108,105 239,226 1,868,879 19,000 (274,382) (274,382) 오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호 3,795,223 1,531,167 2,264,055 177,513 (2,950,674) (2,950,674) (주)드래곤플라이 22,143,428 11,134,464 11,008,964 12,497,207 (2,247,196) (2,238,621) (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 티알아이 리스트럭처링 투자조합 1호(*1) - - - 10,307 (509,113) (509,113) 마이크로엑츄에이터 주식회사(*2) - - - 104,243 (1,290,424) (1,290,424) 해성인베스트먼트 주식회사 3,281,395 1,045,646 2,235,749 35,000 (217,345) (217,345) 오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호 6,442,416 1,227,687 5,214,729 - - - (주)드래곤플라이 24,301,021 10,170,495 14,130,526 4,143,301 (4,074,527) (4,090,398) (*1) 전기 중 처분되었으며, 처분시점 까지의 요약재무정보를 기재하였습니다.(*2) 전기 중 유의적인 영향력을 상실하였으며, 해당 시점까지의 요약재무정보를 기재하였습니다.(5) 장부금액으로의 조정 내역관계기업의 장부금액으로의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 순자산 지분율(%) 순자산 지분가액 기타조정 장부금액 해성인베스트먼트 주식회사 1,868,879 48.78 911,648 - 911,648 오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호 2,264,055 37.17 841,544 - 841,544 (주)드래곤플라이 11,008,964 6.34 698,086 (201,228) 496,858 (단위: 천원) 기업명 순자산 지분율(%) 순자산 지분가액 기타조정 장부금액 해성인베스트먼트 주식회사 2,235,749 48.78 1,090,598 (328,172) 762,426 오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호 5,214,729 24.72 1,289,241 - 1,289,241 (주)드래곤플라이 14,130,526 6.34 896,026 - 896,026 12. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 5,007,133 - - - 5,007,133 건물(*) 25,130,372 - (7,049,077) (1,003,827) 17,077,468 구축물 158,022 - (82,015) (8,687) 67,320 기계장치(*) 45,701,717 (44,749) (19,833,019) (9,547,763) 16,276,186 차량운반구(*) 3,098,353 - (2,645,629) (220,885) 231,839 공구와기구 5,790,396 (1,135) (1,000,183) (101,657) 4,687,421 비품 4,198,115 - (3,648,220) (383,251) 166,644 시설장치 1,321,780 - (1,102,820) (653) 218,307 금형 10,520,798 - (10,332,605) (179,834) 8,359 사용권자산(건물) 692,429 - 482,520 (904,682) 270,267 사용권자산(차량운반구) 934,042 - (341,157) (32,012) 560,873 건설중인자산 3,037,626 (136,560) - (32,452) 2,868,614 합계 105,590,783 (182,444) (45,552,205) (12,415,703) 47,440,431 (*) 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조). (단위: 천원) 구분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 5,007,133 - - - 5,007,133 건물(*) 27,395,400 - (6,756,562) (1,003,827) 19,635,011 구축물 158,022 - (79,063) (8,687) 70,272 기계장치(*) 52,538,899 (18,273) (28,717,073) (10,736,442) 13,067,111 차량운반구(*) 3,896,591 - (3,342,990) (220,885) 332,716 공구와기구 730,811 (126,478) (473,862) (88,393) 42,078 비품 4,400,264 - (3,674,099) (395,882) 330,283 시설장치 1,321,780 - (1,031,950) (653) 289,177 금형 10,520,798 - (10,328,225) (179,834) 12,739 사용권자산(건물) 1,687,671 - (348,593) (828,216) 510,862 사용권자산(차량운반구) 980,452 - (248,625) (32,012) 699,815 건설중인자산 828,552 (19,000) - (532,452) 277,100 합계 109,466,373 (163,751) (55,001,042) (14,027,283) 40,274,297 (*) 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조). (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 및 대체 처분 및 대체 감가상각비 외화차이 등 분기말 토지 5,007,133 - - - - 5,007,133 건물 19,635,010 - - (978,670) (1,578,872) 17,077,468 구축물 70,272 - - (2,953) 1 67,320 기계장치 13,067,110 6,210,354 (86,615) (1,458,739) (1,455,924) 16,276,186 차량운반구 332,717 29,659 - (538,347) 407,810 231,839 공구와기구 42,078 5,628,681 - (853,665) (129,673) 4,687,421 비품 330,283 55,999 - (187,245) (32,393) 166,644 시설장치 289,177 - - (70,871) 1 218,307 사용권자산(건물) 510,862 23,277 (1) (263,871) - 270,267 사용권자산(차량운반구) 699,815 140,137 (93,429) (185,649) (1) 560,873 금형 12,738 - - (4,935) 556 8,359 건설중인자산 277,100 3,076,155 (457,100) - (27,541) 2,868,614 합계 40,274,295 15,164,262 (637,145) (4,544,945) (2,816,036) 47,440,431 (단위: 천원) 구분 기초 취득 및 대체 처분 및 대체 감가상각비 사업결합 외화차이 등 기말 토지 1,222,300 - - - 3,784,833 - 5,007,133 건물 17,998,984 - (2,038,553) (1,061,925) 3,586,233 39,730 18,524,469 구축물 74,208 - - (2,953) 1 - 71,256 기계장치 21,271,896 996,783 (635,395) (2,478,891) 822,575 (605,257) 19,371,711 차량운반구 226,580 73,035 (23,325) (640,579) 22,173 673,021 330,905 공구와기구 475,389 430,796 - (220,062) 69,309 (295,241) 460,191 비품 476,442 16,763 - (226,171) 71,414 7,370 345,818 시설장치 166,959 31,773 - (56,440) 170,350 - 312,642 사용권자산 1,243,997 366,347 (109,103) (301,411) 578,928 5,865 1,784,623 금형 - - - (6,320) 20,333 1,249 15,262 건설중인자산 - 799,585 (417,109) - - (1,871) 380,605 합계 43,156,755 2,715,082 (3,223,485) (4,994,752) 9,126,149 (175,134) 46,604,615 13. 투자부동산 (1) 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 토지(*1) 2,291,652 2,674,880 2,291,652 2,674,880 건물(*1) 611,574 557,962 611,574 557,962 합계 2,903,226 3,232,842 2,903,226 3,232,842 (*1) 차입금 및 전환사채에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석36참조). (2) 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 평가 분기말 토지 2,674,880 - 2,674,880 건물 557,962 - 557,962 합계 3,232,842 - 3,232,842 (단위: 천원) 구 분 기초 평가 전기말 토지 2,597,720 77,160 2,674,880 건물 571,861 (13,899) 557,962 합계 3,169,581 63,261 3,232,842 (3) 투자부동산과 관련된 비용은 없습니다. 14. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 4,965,270 (1,318,756) (584,663) 3,061,851 고객관계 919,445 (654,635) (54,514) 210,296 특허기술 1,678,390 (370,905) - 1,307,485 산업재산권 577,181 (220,747) (53,176) 303,258 소프트웨어 1,986,721 (1,882,714) - 104,007 회원권 535,812 - (500,000) 35,812 시설이용권 1,234,725 (403,468) - 831,257 기타의무형자산 739,366 (298,369) - 440,997 영업권(*) 11,490,668 - (7,101,368) 4,389,300 합계 24,127,578 (5,149,594) (8,293,721) 10,684,263 (*) 전기에 취득한 (주)티케이이엔에스의 영업권 4,389,300천원으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 4,337,795 (931,753) (852,481) 2,553,561 고객관계 919,445 (536,343) (54,514) 328,588 특허기술 1,678,390 (177,577) - 1,500,813 산업재산권 546,464 (174,892) (53,177) 318,395 소프트웨어 1,877,033 (1,870,186) - 6,847 회원권 535,812 - (500,000) 35,812 시설이용권 1,355,024 (407,832) - 947,192 기타의무형자산 1,089,998 (1,053,761) - 36,237 영업권(*) 11,490,668 - (7,101,368) 4,389,300 합계 23,830,629 (5,152,344) (8,561,540) 10,116,745 (*) 전기에 취득한 (주)티케이이엔에스의 영업권 4,389,300천원으로 구성되어 있습니다.(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각비 외화차이 등 분기말 개발비 2,553,561 895,293 (387,003) - 3,061,851 고객관계 328,588 - (118,292) - 210,296 특허기술 1,500,813 - (193,328) - 1,307,485 산업재산권 318,395 30,716 (45,853) - 303,258 소프트웨어 6,847 2,457 (47,374) 142,077 104,007 회원권 35,812 - - - 35,812 시설이용권 947,192 - (28,944) (86,991) 831,257 기타의무형자산 36,237 - (23,027) 427,787 440,997 영업권 4,389,300 - - - 4,389,300 합 계 10,116,745 928,466 (843,821) 482,873 10,684,263 (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각비 사업결합 순외화차이 기말 개발비 2,753,143 502,736 (387,003) - - 2,868,876 고객관계 566,991 - (137,917) - - 429,074 특허기술 - - (97,384) 1,363,390 - 1,266,006 산업재산권 285,564 9,941 (36,899) 68,960 - 327,566 소프트웨어 41,129 6,944 (52,920) 14,392 1,740 11,285 회원권 535,812 - - - - 535,812 시설이용권 820,798 - (43,414) - 101,036 878,420 기타의무형자산 26,115 - (6,841) 19,983 - 39,257 영업권 7,100,548 - - 4,390,120 - 11,490,668 합 계 12,130,100 519,621 (762,378) 5,856,845 102,776 17,846,964 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 808,395 712,363 매출원가 35,426 50,017 합계 843,821 762,380 (4) 개발비의 상세 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 개발자산명 분류 장부금액 IPS + 3D 카메라 부분 3D 공간지도 82,500 IPS(실내측위+3D카메라 제작) 688,525 파킹가이던스 575,878 하이브리드 1,709,448 4K Wifi-Home Camera 모바일 앱 개발 5,500 합계 3,061,851 (5) 경상연구개발비의 상세 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가(제조원가) 344,315 570,586 판매비와 관리비 1,059,204 314,230 합계 1,403,519 884,816 (6) 개발비의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초장부금액 2,553,562 2,753,144 내부증가금액 672,992 389,003 개별취득금액 222,300 113,732 상각 (387,003) (387,003) 분기말장부금액 3,061,851 2,868,876 15. 기타비유동금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 임차보증금 2,578,046 2,293,693 기타보증금 747,990 334,153 합계 3,326,036 2,627,846 16. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 29,378,685 17,485,263 미지급금 3,474,006 6,322,995 미지급비용 1,382,765 1,137,414 합계 34,235,456 24,945,672 17. 차입금 및 사채(1) 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 23,861,587 - 22,198,649 - 장기차입금 6,369,722 4,508,067 118,092 4,837,042 전환사채 3,463,537 10,726,265 8,409,683 9,324,424 상환전환우선주부채 481,311 - 206,729 - 신주인수권부사채 - - 227,721 - 합계 34,176,157 15,234,332 31,160,874 14,161,466 (2) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 이자율 당분기말 전기말 차입회사 IBK 기업은행 운영자금 4.253% ~ 8.096% 3,270,000 3,355,000 (주)지오소프트 국민은행 운영자금 4.54% ~ 9.51% 384,000 390,000 (주)지오소프트 (주)메타피아 운영자금 - 80,000 - (주)지오소프트 임직원 운영자금 - 60,000 - (주)지오소프트 상상인저축은행(*1) 운영자금 6.00% - 1,750,000 해성옵틱스(주) HD Bank 운영자금 4.30% 7,119,076 6,852,019 해성비나 CITI BANK(*2) 운영자금 5.77% 9,252,230 - 해성비나 Haesung Tech Co., Ltd. 운영자금 2.30% 129,280 140,480 해성비나 Saigon Thuong Tin Commercial JointStock Bank(*2) 운영자금 4.7%~7.0% - 7,141,150 해화비나 우리은행 운영자금 4.21%~6.81% 1,567,000 570,000 (주)티케이이엔에스 신한은행(*2) 운영자금 4.62% 2,000,000 2,000,000 수자원기술(주) 합계 23,861,586 22,198,649 (*1) 차입금에 대해서 연결회사의 투자부동산과 자기사채가 담보로 제공되어 있습니다(주석 36참조).(*2) 해당 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조). (3) 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처명 내역 이자율 당분기말 전기말 이자지급 및 상환방법 차입 회사 Saigon Thuong Tin Commercial JointStock Bank(*1) 시설자금 외 Libor 3M+2.5% from 7th month, 8.75% in the first 6 month 6,736,589 1,495,282 분할상환 해화비나 국민은행 운영자금 4.54% 200,000 200,000 원금균등분할상환 (주)지오소프트 기업은행 운영자금 5.78% 200,000 200,000 만기일시상환 (주)지오소프트 중소벤처기업진흥공단(*1) 운영자금 2.91%~3.7% 2,950,000 2,816,660 원금균등분할상환 (주)지오소프트 기업은행 운영자금 5.94% 257,920 155,822 원금균등분할상환 (주)티케이이엔에스 중소기업진흥공단 운영자금 2.5%~3.17% 533,280 87,370 원금균등분할상환 (주)티케이이엔에스 소 계 10,877,789 4,955,134 유동성 장기차입금 (6,369,722) (118,092) 장기차입금 잔액 4,508,067 4,837,042 (*1) 해당 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조).(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상환연도 금액 1년 이내 6,369,722 1년 초과 2년 이내 770,987 이후 3,737,080 합계 10,877,789 (5) 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 표면이자율 만기보장수익율 당분기말 전기말 해성옵틱스 제9회 전환사채 2023.04.03 2026.04.03 5.00% 5.00% 958,007 5,406,565 해성옵틱스 제10회 전환사채 2023.10.20 2028.10.20 0.00% 3.00% 9,744,059 8,487,768 해성옵틱스 제11회 전환사채 2024.02.07 2029.02.07 0.00% 0.00% 1,165,560 1,387,743 해성옵틱스 제12회 전환사채 2024.05.21 2027.05.21 3.00% 6.00% - 1,615,374 해성옵틱스 제14회 전환사채 2025.01.24 2028.01.24 0.00% 8.00% 713,343 - 해성옵틱스 제15회 전환사채 2025.06.27 2028.06.27 0.00% 8.00% 626,628 - 지오소프트 제1회 전환사채 2023.03.10 2026.03.10 0.00% 3.00% 498,966 424,686 지오소프트 제2회 전환사채 2023.05.04 2026.05.04 0.00% 3.00% 483,240 411,971 해화 제2회 신주인수권부사채 2020.03.10 2025.03.10 1.00% 7.00% - 227,721 티케이이엔에스 상환전환우선주 1차 2024.08.22 2034.08.21 1.00% 8.00% 254,603 206,729 티케이이엔에스 상환전환우선주 2차 2025.04.30 2035.04.30 1.00% 7.00% 84,612 - 티케이이엔에스 상환전환우선주 2차 2025.07.01 2035.07.01 1.00% 4.00% 142,095 - 합계 14,671,113 18,168,557 1) 사채의 상세내역은 다음과 같습니다. 구분 해성옵틱스 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 발행 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 1,000,000,000원 자금의 조달 목적 채무상환 표면이자율(%) 5.00% 만기이자율(%) 5.00% 사채의 만기일 2026년 04월 03일 이자지급방법 본 전환사채의 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매3개월 단위로이자지급기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 전환사채의 미상환원금잔액에 사채의 이율에 따라 산출한 금액을 후급한다. 다만, 각 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일로 하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 04월 03일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같음)에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 사채의 발행방법 사모 전환비율(%) 100.00% 전환가액 1주당 1,894원(발행시점 전환가격 1주당 541원) 전환가액의 결정방법 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일전(청약일이 없는 경우는 납입일) 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액 이상으로 하되 원단위 미만은 절상한다.) 단, 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-22조에 의해 전환가격이 변경되는 경우에는 변경된 전환가격으로 한다. 전환주식의 종류 해성옵틱스 기명식 보통주 전환주식의 주식수 527,983주 전환주식의 총수 비율(%) 1.18% 전환권 청구 시작일 2024년 04월 03일 전환권 청구 종료일 2026년 03월 03일 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터1년이 되는 2024년 10월 03일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구 가능 매도청구권 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2024년04월 03일부터 2024년 07월 03일, 2024년 10월 03일, 2025년 01월 03일, 2025년 04월 03일, 2025년 07월 03일, 2025년 10월 03일, 2026년 01월 03일 에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 3개월 단위 연리 5.0%로 매수할 수 있다. 구분 해성옵틱스 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 발행 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 15,000,000,000원 자금의 조달 목적 타법인 주식 및 출자증권 양수 표면이자율(%) - 만기이자율(%) 3.00% 사채의 만기일 2028년 10월 20일 이자지급방법 별도의 이자지급기일은 없는것으로 한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2028년 10월 20일에 권면금액의 115%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같음)에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 사채의 발행방법 사모 전환비율(%) 100.00% 전환가액 1주당 2,500원(발행시점 전환가격 1주당 500원) 전환가액의 결정방법 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.조정후 발행가액=조정전 전환가액*[(기발행주식수+(신발행주식수*1주당발행가액/시가))/(기발행주식수+신발행주식수)] 전환주식의 종류 해성옵틱스 기명식 보통주 전환주식의 주식수 6,000,000주 전환주식의 총수 비율(%) 13.36% 전환권 청구 시작일 2024년 10월 20일 전환권 청구 종료일 2028년 09월 20일 조기상환청구권 조기상환청구권 없음. 매도청구권 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 6개월이 되는 2024년 04월 20일부터 2025년 06월 20일까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 1개월 단위로 연리 3.0% 매수 할 수 있다 구분 해성옵틱스 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 발행 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 2,000,000,000 자금의 조달 목적 타법인 주식 및 출자증권 양수 표면이자율(%) 0.00% 만기이자율(%) 0.00% 사채의 만기일 2029년 02월 07일 이자지급방법 별도의 이자지급기일은 없는것으로 한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2029년 02월 07일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같음)에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 사채의 발행방법 사모 전환비율(%) 100.00% 전환가액 1주당 682원(발행시점 전환가격 1주당 1,712원) 전환가액의 결정방법 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일전(청약일이 없는 경우는 납입일) 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액 이상으로 하되 원단위 미만은 절상한다. 단, 증권의 발행 및 공시 등에관한 규정 제5-22조에 의해 전환가격이 변경되는 경우에는 변경된 전환가격으로 한다. 전환주식의 종류 해성옵틱스 기명식 보통주 전환주식의 주식수 2,932,551주 전환주식의 총수 비율(%) 6.53% 전환권 청구 시작일 2025년 02월 07일 전환권 청구 종료일 2029년 01월 07일 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 36개월이 되는 2027년 02월 07일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구가 가능하다 구분 해성옵틱스 제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 발행 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 1,000,000,000원 자금의 조달 목적 운영자금 표면이자율(%) 0.00% 만기이자율(%) 8.00% 사채의 만기일 2028년 01월 24일 이자지급방법 별도의 이자지급기일은 없는것으로 한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2028년 01월 24일에 권면금액의 125.9712%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같음)에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 사채의 발행방법 사모 전환비율(%) 100.00% 전환가액 1주당 715원(발행시점 전환가격 1주당 1,021원) 전환가액의 결정방법 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일전(청약일이 없는 경우는 납입일) 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액 이상으로 하되 원단위 미만은 절상한다. 단, 증권의 발행 및 공시 등에관한 규정 제5-22조에 의해 전환가격이 변경되는 경우에는 변경된 전환가격으로 한다. 전환주식의 종류 해성옵틱스 기명식 보통주 전환주식의 주식수 1,398,600주 전환주식의 총수 비율(%) 3.11% 전환권 청구 시작일 2026년 01월 24일 전환권 청구 종료일 2027년 12월 24일 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2026년 01월 24일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구가 가능하다. 구분 해성옵틱스 제15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 발행 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 1,000,000,000원 자금의 조달 목적 운영자금 표면이자율(%) 0.00% 만기이자율(%) 8.00% 사채의 만기일 2028년 06월 27일 이자지급방법 본 사채의 표면이자는 0%이며, 만기 이전에 별도의 이자를 지급하지 아니한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2028년 6월 27일 (“원금 상환기일”)에 사채권면금액의 125.9712%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 원금 상환기일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같음)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다. 사채의 발행방법 사모 전환비율(%) 100.00% 전환가액 1주당 565원(발행시점 전환가격 1주당 599원) 전환가액의 결정방법 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다. 단, 전환가액이 액면가 이하일 경우 액면가로 한다. 전환주식의 종류 해성옵틱스 기명식 보통주 전환주식의 주식수 1,769,912주 전환주식의 총수 비율(%) 3.94% 전환권 청구 시작일 2026년 06월 27일 전환권 청구 종료일 2028년 05월 27일 조기상환청구권 '본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18 개월이 되는 2026 년 12 월 27일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 조기상환지급일)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 권면총액 및 이에 대하여 본항 제1호의 조기상환 청구 금액을 만기 전 조기상환 할 것을 발행회사에게 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다. 구분 지오소프트 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 사채의 발행 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 500,000,000원 자금의 조달 목적 신규제품 개발 표면이자율(%) 0.0% 만기이자율(%) 3.00% 사채의 발행일 2023년 03월 10일 사채의 만기일 2026년 03월 10일 이자지급방법 본 사채의 표면이자는 0.0%이며, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 03월 10일("원금 상환기일")에 사채권면금액의 109%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 원금 상환기일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같음)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일부터 다음 영업일까지의 이자는계산하지 아니한다. 사채의 발행방법 사모 전환비율(%) 100.00% 전환가액 1,500원 (1주당 액면가 500원 기준) 전환가액의 결정방법 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정후 발행가액=조정전 전환가액*[(기발행주식수+(신발행주식수*1주당발행가액/시가))/(기발행주식수+신발행주식수)] 전환주식의 종류 지오소프트 기명식 보통주 전환주식의 주식수 333,333주 전환주식의 총수 비율(%) 7.94% 전환권 청구 시작일 2023년 09월 10일 전환권 청구 종료일 2026년 02월 10일 매도청구권 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 6개월이 되는 2023년 09월 10일부터 만기 1개월 전인 2026년 02월 10일까지 인수인들 또는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 연리 4.0% 금액으로 매수할 수 있다. 구분 지오소프트 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채 사채의 발행 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 500,000,000원 자금의 조달 목적 신규제품 개발 표면이자율(%) 0.0% 만기이자율(%) 3.00% 사채의 발행일 2023년 05월 04일 사채의 만기일 2026년 05월 04일 이자지급방법 본 사채의 표면이자는 0.0%이며, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 05월 04일("원금 상환기일")에 사채권면금액의 109%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 원금 상환기일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다. 이하 같음)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다. 사채의 발행방법 사모 전환비율(%) 100.00% 전환가액 1,500원 (1주당 액면가 500원 기준) 전환가액의 결정방법 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정후 발행가액=조정전 전환가액*[(기발행주식수+(신발행주식수*1주당발행가액/시가))/(기발행주식수+신발행주식수)] 전환주식의 종류 지오소프트 기명식 보통주 전환주식의 주식수 333,333주 전환주식의 총수 비율(%) 7.94% 전환권 청구 시작일 2023년 11월 04일 전환권 청구 종료일 2026년 04월 04일 매도청구권 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 6개월이 되는 2023년 11월 04부터 만기 1개월 전인 2026년 04월 04일까지 인수인들 또는 사채권자가 보유하고있는 본 사채를 매수할 수 있다. 구분 티케이이엔에스 상환전환우선주(1차) 우선주의 종류 상환전환우선주 발행금액 1,500,429,000원 자금의 조달 목적 투자 유치 우선배당률(%) 1.00% 보장수익률(%) 8.00% 우선주 발행일 2024년 08월 22일 우선주 존속기간 발행일로부터 10년. 존속기간내 보통주식으로 전환되지 않는 경우 존속기간 만료 다음날 보통주식으로 전환 전환권 행사가능일 및 만기일 2024년 8월 23일부터 2034년 8월 21일 전환가액(최초) 289,100원 전환주식수 5,190주 전환비율(%) 100.00% 전환가액의 조정 - 주식배당, 무상증자, 감사, 주식병합 등의 경우 조정비율에 따른 조정(자본 변동에 따른 조정) - 회사의 IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 우선주 전환가액을 하회하는 경우공모단가의 70%로 조정 조기상환권 행사기간 발행후 3년이 경과한 날부터 존속기간 만료일까지 상환방법 기지급한 배당금을 차감 후 보장수익률로 상환 구분 티케이이엔에스 상환전환우선주(2차) 우선주의 종류 상환전환우선주 발행금액 399,941,130원 자금의 조달 목적 투자 유치 우선배당률(%) 1.00% 보장수익률(%) 7.00% 우선주 발행일 2025년 04월 30일 우선주 존속기간 발행일로부터 10년. 존속기간내 보통주식으로 전환되지 않는 경우 존속기간 만료 다음날 보통주식으로 전환 전환권 행사가능일 및 만기일 2025년 5월 1일부터 2035년 4월 29일 전환가액(최초) 297,354원 전환주식수 1,345주 전환비율(%) 100.00% 전환가액의 조정 - 주식배당, 무상증자, 감사, 주식병합 등의 경우 조정비율에 따른 조정(자본 변동에 따른 조정) - 회사의 IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 우선주 전환가액을 하회하는 경우공모단가의 70%로 조정 조기상환권 행사기간 발행후 3년이 경과한 날부터 존속기간 만료일까지 상환방법 기지급한 배당금을 차감 후 보장수익률로 상환 구분 티케이이엔에스 상환전환우선주(3차) 우선주의 종류 상환전환우선주 발행금액 500,149,428 원 자금의 조달 목적 투자 유치 우선배당률(%) 1.00% 보장수익률(%) 4.00% 우선주 발행일 2025년 07월 01일 우선주 존속기간 발행일로부터 10년. 존속기간내 보통주식으로 전환되지 않는 경우 존속기간 만료 다음날 보통주식으로 전환 전환권 행사가능일 및 만기일 2025년 12월 31일부터 2035년 7월 1일 전환가액(최초) 297,354원 전환주식수 1,682주 전환비율(%) 100.00% 전환가액의 조정 - 주식배당, 무상증자, 감사, 주식병합 등의 경우 조정비율에 따른 조정(자본 변동에 따른 조정) - 회사의 IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 우선주 전환가액을 하회하는 경우공모단가의 70%로 조정 조기상환권 행사기간 발행후 3년이 경과한 날부터 존속기간 만료일까지 상환방법 기지급한 배당금을 차감 후 보장수익률로 상환 매도청구권 계약체결일로부터 2025년 12월 31일까지 (6) 파생상품자산ㆍ부채 내용당분기말과 전기말 현재 상기 전환사채 등에 부여된 전환권 및 상환권 등은 그 경제적 특성이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니함에 따라, 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있으며, 제 3자 지정가능 콜옵션인 매도가능청구권은 별도의 파생상품자산으로 분류되어 있습니다. 당분기 및 전분기 중 파생상품자산ㆍ부채의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 분류 기초 발행 상환 전환 평가 분기말 전환사채 파생상품자산 1,503 - (12) - (1,489) 2 파생상품부채 3,190,257 819,457 (867,095) (429,607) (748,870) 1,964,142 상환전환우선주부채 파생상품부채 1,346,821 731,771 - - (56,211) 2,022,381 주식매수청구권 파생상품부채 668,937 - - - 89,929 758,866 (단위: 천원) 구분 분류 기초 발행 상환 평가 분기말 전환사채 파생상품자산 2,084,562 - - (1,108,217) 976,345 파생상품부채 1,401,808 5,671,315 (866,527) (1,087,647) 5,118,949 18. 기타금융부채기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타비유동금융부채 장기미지급금 571,535 572,455 임대보증금 130,000 61,608 합계 701,535 634,063 19. 기타부채기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 예수금 470,184 462,847 예수보증금 1,137 2,296 선수금 289,820 302,889 부가세예수금 18,304 84,098 합계 779,445 852,130 비유동 장기미지급비용 1,181 1,181 합계 1,181 1,181 20. 충당부채 (1) 충당부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동충당부채 소송충당부채 10,907,406 10,907,406 비유동충당부채 하자보수충당부채 364,127 365,348 복구충당부채 256,910 264,854 소계 621,037 630,202 합계 11,528,443 11,537,608 (2) 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 소송충당부채 하자보수충당부채 복구충당부채 합계 기초 10,907,406 365,348 264,854 11,537,608 전입 - - - - 환입 - (1,221) (7,944) (9,165) 분기말 10,907,406 364,127 256,910 11,528,443 (단위: 천원) 구분 소송충당부채 하자보수충당부채 복구충당부채 합계 기초 - - 240,393 240,393 사업결합 10,907,406 459,071 - 11,366,477 전입 - - 24,461 24,461 환입 - (93,723) - (93,723) 기말 10,907,406 365,348 264,854 11,537,608 21. 리스부채(1) 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성리스부채 462,538 574,217 비유동성리스부채 650,625 901,452 합계 1,113,163 1,475,669 (2) 포괄손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 93,595 66,932 (3) 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 1,475,669 748,142 연결범위의 변동 - 584,149 증가 116,049 336,818 상각 93,595 66,932 상환 (365,546) (375,863) 계약해지 (49,656) (95,151) 기타 (156,949) (2,005) 분기말 1,113,162 1,263,022 22. 퇴직급여부채연결회사는 종업원을 위하여 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성 있는 독립적인 보험계리법인인 기업은행 및 계리법인 세종에 의해 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 보험수리적평가 주요 가정 구분 당분기 전기말 할인율 3.87%~4.61% 3.87%~4.61% 기대임금상승률 2.92%~5.65% 2.92%~5.65% (2) 순확정급여부채 관련 재무상태표 인식 금액 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 6,186,028 5,635,689 사외적립자산 공정가치 (4,131,436) (4,130,475) 재무상태표에 인식하는 순부채(주1) 2,054,592 1,505,214 (주1) 재무상태표상 순확정급여부채와의 차이는 자산으로 인식된 순확정급여자산으로 인한 차이에 해당합니다. (3) 순확정급여부채 관련 손익계산서 인식 금액 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 788,284 480,316 확정급여채무 이자비용 26,755 20,143 사외적립자산 기대수익 (108,620) (44,890) 당기인식 퇴직급여비용 706,419 455,569 (4) 순확정급여부채 현재가치 변동내용 (단위: 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 5,635,689 (4,130,475) 1,505,214 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 788,284 - 788,284 이자비용(이자수익) 26,755 (108,620) (81,865) 소계 815,039 (108,620) 706,419 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 재측정요소 - 25,953 25,953 기여금 기업이 납부한 기여금 - (240,000) (240,000) 제도에서 지급한 금액 지급액 (263,578) 321,706 58,128 기타 (1,122) - (1,122) 분기말 6,186,028 (4,131,436) 2,054,592 (단위: 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 3,020,362 (461,227) 2,559,135 연결범위변동 1,444,631 (3,313,931) (1,869,300) 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 480,316 (28,848) 451,468 이자비용(이자수익) 20,143 (16,042) 4,101 소계 500,459 (44,890) 455,569 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 재측정요소 - 16,042 16,042 기여금 기업이 납부한 기여금 - (300,000) (300,000) 제도에서 지급한 금액 지급액 (167,273) 115,389 (51,884) 기타 156 - 156 기말 4,798,335 (3,988,617) 809,718 (5) 사외적립자산의 공정가치 구성요소 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 4,131,436 4,130,475 23. 자본금과 기타불입자본(1) 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 200,000,000 주 200,000,000 주 1주당 금액 500 원 500 원 발행주식수 44,919,473 주 25,453,198 주 보통주자본금 22,459,737 12,726,599 (2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 발생일자 변동형태 주식의 종류 수량(주) 자본금 주식발행초과금 2025.01.01 기초 보통주 25,453,198 12,726,599 75,621,125 2025.06.13 유상증자 보통주 18,000,000 9,000,000 165,879 2025.09.10 전환권 행사 보통주 1,466,275 733,138 130,211 합 계 44,919,473 22,459,737 75,917,215 (단위: 천원) 발생일자 변동형태 주식의 종류 수량(주) 자본금 주식발행초과금 2024.01.01 기초 보통주 25,453,198 12,726,599 75,621,125 합 계 25,453,198 12,726,599 75,621,125 (3) 기타불입자본 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 75,917,215 75,621,125 자기주식 (719,589) (719,589) 자기주식처분이익 206,320 206,320 기타자본잉여금(*1) 2,473,343 2,660,468 주식매수선택권 1,499,139 1,501,265 합계 79,376,428 79,269,589 (*1) 전환사채의 자본요소에 해당하는 금액 등을 기타자본잉여금으로 인식하였습니다.(4) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당분기 전분기 주식수 금액 주식수 금액 기초 32,061 719,589 32,061 719,589 기말 32,061 719,589 32,061 719,589 24. 주식매수선택권 (1) 주식기준보상약정 결제방식 주식결제형(*1) 주식결제형(*2) 주식결제형(*3) 주식결제형(*4) 주식결제형(*5) 약정유형 주식부여 주식부여 주식부여 주식부여 주식부여 스톡옵션 스톡옵션 스톡옵션 스톡옵션 스톡옵션 부여일 2021-10-15 2022-03-14 2022-10-06 2023-07-03 2022-05-01 부여수량(주)(*6) 414,987 384,000 24,000 20,000 125,849 만기 2026년10월15일 2027년3월14일 2027년10월06일 2028년07월03일 2027년04월30일 가득조건 2년 2년 2년 2년 2년 권리행사가능기간 2023년10월15일부터2026년10월15일까지 2024년03월14일부터2027년03월14일까지 2024년10월06일부터2027년10월06일까지 2025년07월03일부터2028년07월03일까지 2024년5월01일부터2027년4월30일까지 (*1) 2021년 10월15일 최초부여수량은 4,000,000주였으나, 2021년 12월16일 제3자배정 유상증자 납입에 따라 부여수량은 4,149,874주로 조정되었습니다. 임직원 퇴사로 인해 2,074,937주 감소하였습니다.(*2) 최초 임직원에게 부여한 수량은 2,420,000주이나 임직원 퇴사로 인해 520,000주 감소하였습니다.(*3) 임직원 2명에 대해서 주식매수선택권을 부여하였습니다.(*4) 임원 1명에 대해서 주식매수선택권을 부여하였습니다. (*5) (주)지오소프트 임직원 33명에 대해서 (주)지오소프트 주식으로 주식매수선택권을 부여하였습니다.(*6) 2023년 12월 19일 무상감자 실시에 따라, 부여수량은 무상감자 비율과 같은 비율로 감소하였습니다. (2) 보상원가 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 주식매수선택권 우리사주 주식부여 주식매수선택권 우리사주 주식부여 총보상원가 1,623,124 202,786 1,623,126 202,786 기인식액 1,625,251 202,786 1,483,907 202,786 당기보상원가 (2,127) - 131,097 - 잔여보상원가 - - 8,122 - (3) 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과같습니다. 구 분 해성옵틱스 2023년 7월부여 해성옵틱스2022년 3월부여 해성옵틱스2022년 10월부여 지오소프트2022년 5월 부여 해성옵틱스 2021년 10월 부여 부여된 선택권의 가중평균 공정가치(*) 212원 378원 172원 1,839원 313원 부여일의 가중평균 주가 824원 824원 517원 3,802원 950원 주가변동성 51.66% 47.13% 30.46% 35.65% 43.19% 배당수익률 0% 0% 0% 0% 0% 기대만기 5년 5년 5년 5년 3.5년 무위험수익률 3.50~3.58% 1.22~2.78% 2.74~4.20% 2.25~3.38% 1.91% (*)가중평균공정가치는 2023년에 실행한 무상감자 효과를 고려하기 전의 금액입니다. 25. 결손금 (1) 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 162,662 162,662 미처리결손금 (97,851,588) (86,013,678) 합계 (97,688,926) (85,851,016) (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.(2) 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 (86,013,678) (57,685,856) 분기순이익(손실) (11,817,667) (400,551) 확정급여제도의 재측정요소 (20,243) (12,513) 분기말금액 (97,851,588) (58,098,920) 26. 기타자본구성요소(1) 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 재평가이익 1,539,903 1,539,903 기타포괄손익공정가치측정금융자산처분손익 (796) (795) 지분법자본변동 (1,375) (1,919) 해외사업장환산차이 4,382,691 2,536,796 합계 5,920,423 4,073,985 (2) 재평가이익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 1,539,903 1,539,903 평가 - - 분기말금액 1,539,903 1,539,903 27. 매출액(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 39,623,550 94,919,382 21,291,641 78,035,123 상품매출액 115,352 243,309 638,239 1,428,465 기타매출액 2,567,413 10,240,356 3,251,242 3,280,253 합계 42,306,315 105,403,047 25,181,122 82,743,841 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 (단위: 천원) 수익인식시점 제품매출액 상품매출액 기타매출액 합계 한 시점에 인식 94,919,382 243,309 19,181 95,181,872 기간에 걸쳐 인식 - - 10,221,175 10,221,175 합계 94,919,382 243,309 10,240,356 105,403,047 (단위: 천원) 수익인식시점 제품매출액 상품매출액 기타매출액 합계 한 시점에 인식 78,035,123 1,428,465 26,880 79,490,468 기간에 걸쳐 인식 - - 3,253,373 3,253,373 합계 78,035,123 1,428,465 3,280,253 82,743,841 28. 판매비와 관리비판매비와 관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 접대비 270,539 651,269 178,506 463,707 운반비 26,448 74,360 35,976 81,344 광고선전비 1,137 1,138 2,600 2,601 수출제비용 2,009 3,296 862 2,698 판매보증비 5,109 22,058 (13,456) 62,061 소계 305,242 752,121 204,488 612,411 급여 1,833,680 5,935,716 1,788,533 4,546,914 퇴직급여 235,078 576,263 211,986 506,322 복리후생비 310,851 950,685 275,174 730,309 대손상각비 (22,435) (285,790) (100,705) 10,182 여비교통비 55,695 127,550 29,529 90,056 통신비 12,173 34,965 13,197 30,707 세금과공과 102,109 245,738 93,298 243,238 감가상각비 187,159 574,672 169,560 444,859 수선비 (14,570) 11,016 1,663 6,343 보험료 45,719 157,889 58,554 187,754 경상연구개발비 647,629 1,059,204 266,873 314,230 차량유지비 32,290 110,189 32,569 82,824 교육훈련비 454 4,950 334 10,223 도서인쇄비 1,079 11,153 440 1,396 소모품비 105,119 218,265 42,443 141,472 주식보상비용 58 (2,127) 5,271 131,097 지급수수료 650,525 1,935,330 1,316,949 2,372,817 지급임차료 42,360 125,188 29,553 75,996 무형자산상각비 278,567 808,395 257,539 712,363 협회비 333 8,274 298 3,448 해외출장비 49,941 107,378 21,446 57,999 전력비 24,421 58,119 12,081 33,334 기타 90,328 258,162 79,771 276,937 소계 4,668,563 13,031,184 4,606,356 11,010,820 합계 4,973,805 13,783,305 4,810,844 11,623,231 29. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 87,544 217,622 237,409 251,598 배당금수익 - 1,920 - - 파생상품평가이익 - 811,730 - 1,087,647 외환차익 507,130 965,001 1,149,188 3,792,333 외화환산이익 (295,941) 361,777 (1,300,412) 780,429 당기손익공정가치금융자산처분이익 25,000 83,000 - 1,386,785 사채상환이익 - 518 323,327 2,092,045 합계 323,733 2,441,568 409,512 9,390,837 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,343,533 3,912,347 1,173,629 3,277,494 외환차손 599,561 2,122,177 1,004,567 2,135,205 외화환산손실 (1,257,475) 2,754,118 (121,579) 1,859,869 파생상품평가손실 - 98,066 - 1,108,217 사채발행손실 - - 83,814 83,814 사채상환손실 43,399 43,399 - - 당기손익공정가치금융자산평가손실 192,736 208,215 (51,781) 191,299 당기손익공정가치금융자산처분손실 43,730 43,730 - - 합계 965,484 9,182,052 2,088,650 8,655,898 30. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 192,480 216,218 - 15,000 수입임대료 23,241 65,107 14,000 14,000 대손충당금환입 2,058,914 2,063,584 - - 리스처분이익 - - 3,494 3,494 유형자산손상차손환입 - - 160 160 염가매수차익 - - 7,918,602 7,918,602 잡이익 275,716 970,399 214,514 939,455 합계 2,550,351 3,315,308 8,150,770 8,890,711 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 잡손실 100,467 168,619 (199,167) 294,301 유형자산처분손실 - - 1,932,668 2,161,578 리스처분손실 5,504 31,250 - 469 관계기업투자손상차손 1,027,789 3,036,470 - - 매각예정비유동자산손상차손 - - (3,778,260) - 매각예정비유동자산처분손실 - - 3,778,260 3,778,260 합계 1,133,760 3,236,339 1,733,501 6,234,608 31. 법인세비용과 이연법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의추정에 기초하여 인식하였습니다. 32. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원재료및상품의 매입 28,658,058 66,889,106 16,295,216 54,533,766 재고자산의변동 473,268 (526,280) 329,173 (858,979) 종업원급여 7,205,300 19,889,263 5,015,857 12,967,746 외주가공비 713,409 3,327,675 1,662,298 1,787,241 감가상각비 1,271,071 4,544,944 1,522,184 4,994,751 경상연구개발비 748,511 1,403,519 482,790 884,816 지급수수료 1,691,675 4,721,752 2,022,350 3,418,902 지급임차료 147,858 457,036 (77,760) 104,487 전력비 1,027,580 2,703,734 656,046 1,657,874 무형자산상각비 290,027 843,821 271,146 762,379 소모품비 3,091,812 6,321,962 1,688,953 5,592,330 기타 (959,224) 2,239,264 496,497 1,467,035 합계 44,359,345 112,815,796 30,364,750 87,312,348 33. 공사계약(1) 공사계약잔액과 공사수입의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초잔액 증감액(*1) 공사수입 분기말잔액 건설공사 6,857,274 20,360,635 4,389,106 22,828,803 진단사업 667,776 3,209,175 1,348,781 2,528,170 점검정비 1,470,294 25,225 926,246 569,273 운영관리 - 4,433,660 3,557,042 876,618 합계 8,995,344 28,028,695 10,221,175 26,802,864 (*1) 증감액에는 신규계약액, 추가계약액 및 계약변동액 등이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초잔액 증감액(*1) 공사수입 기말잔액 건설공사 11,610,703 (1,337,941) 3,415,488 6,857,274 진단사업 90,955 1,641,014 1,064,193 667,776 점검정비 1,528,873 - 58,579 1,470,294 운영관리 2,210,981 (604,789) 1,606,192 - 해외기술용역제공 9,269,968 (9,269,968) - - 합계 24,711,480 (9,571,684) 6,144,452 8,995,344 (2) 공사 관련 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사손익 선수금(초과청구공사) 매출채권 공사미수금 미청구공사 건설공사 57,831,061 57,948,633 (117,572) 2,008,555 79,971 269,940 진단사업 1,488,263 2,938,978 (1,450,715) 176,521 163,720 95,491 점검정비 1,024,106 1,919,761 (895,655) 107,003 - 19,472 운영관리 36,614,487 35,221,925 1,392,562 - 388,148 665,649 합계 96,957,917 98,029,297 (1,071,380) 2,292,079 631,839 1,050,553 (단위: 천원) 구분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사손익 선수금(초과청구공사) 매출채권 공사미수금 미청구공사 건설공사 53,681,849 53,400,553 281,296 5,626,427 - 903,111 진단사업 643,829 1,566,650 (922,821) - - 113,782 점검정비 1,305,378 1,566,224 (260,846) 343,493 - - 운영관리 34,879,135 32,674,202 2,204,933 - 413,782 - 합계 90,510,191 89,207,629 1,302,562 5,969,920 413,782 1,016,893 (3) 주요 공사현황 당분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 계약 중 계약금액이 직전회계연도의 매출액 5% 이상인 계약 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공사명 계약일 공사종료예정일 진행율 공사미수금 미청구공사 초과청구공사 건설공사 충주댐 치수능력증대 건설공사 2014-12-24 2025-08-28 98.5% - 71,029 - 고속국도 제29호선 세종-포천간 건설공사(제2공구) 2017-12-27 2025-12-21 91.6% - - 1,301,853 고속국도 제29호선 안성~성남간 건설공사(제6공구) 2018-09-28 2025-04-05 96.3% - - 706,702 용인언남 공공지원민간임대주택 공급촉진지구 조성공사 2025-04-01 2029-11-05 0.0% - 3,293 - 부산 강동1처리분구 노후 오수관로 정비사업(고도화사업) 2025-10-13 2028-10-12 0.0% - 580 - (4) 기타 보증 및 약정사항당사는 공사계약과 관련하여 건설공제조합, 서울보증보험으로부터 계약이행보증, 하자이행보증 및 손해배상공제보증 등을 제공받고 있습니다(주석36 참조). 34. 주당손익(1) 보통주기본주당순손익 계산내역 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업에게 귀속되는 분기순이익(손실) (1,161,061,065) (11,817,667,419) 773,400,900 (400,550,885) 가중평균 유통보통주식수 43,739,892 주 32,715,370 주 25,421,137 주 25,421,137 주 기본 및 희석주당순손이익(손실) (27) 원 (361) 원 30 원 (16) 원 (2) 가중평균유통보통주식수 산출내역 - 3개월> 구분 일자 주식수(주) 일수(일) 가중평균 유통보통주식수(주) 기초 2025-07-01 43,421,137 91 43,421,137 전환권행사 2025-09-10 1,466,275 20 318,755 기말유통주식수 2025-09-30 44,887,412 43,739,892 - 누적> 구분 일자 주식수(주) 일수(일) 가중평균 유통보통주식수(주) 기초 2025-01-01 25,421,137 273 25,421,137 유상증자 2025-06-13 18,000,000 109 7,186,813 전환권행사 2025-09-10 1,466,275 20 107,419 기말유통주식수 2025-09-30 44,887,412 32,715,370 - 3개월> 구분 일자 주식수(주) 일수(일) 가중평균 유통보통주식수(주) 기초 2024-07-01 25,421,137 92 25,421,137 기말유통주식수 2024-09-30 25,421,137 25,421,137 - 누적> 구분 일자 주식수(주) 일수(일) 가중평균 유통보통주식수(주) 기초 2024-01-01 25,421,137 274 25,421,137 기말유통주식수 2024-09-30 25,421,137 25,421,137 (3) 연결회사는 보유하고 있는 잠재적 보통주의 희석효과가 발생하지 않아 당분기 및전분기의 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 작용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 및 전분기말 현재 희석효과가 없어 희석주당순손익을 계산할 때 고려하지 않았으나 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기말 전분기말 주식매수선택권 842,987 854,987 전환사채 17,864,549 11,328,400 합계 18,707,536 12,183,387 35. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 구 분 소재지 당분기말 전기말 관계기업 대한민국 해성인베스트먼트㈜ 해성인베스트먼트㈜ 관계기업 대한민국 오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호 오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호 관계기업 대한민국 (주)드래곤플라이 (주)드래곤플라이 기타특수관계자 대한민국 - (*1) (주)우림 기타특수관계자 대한민국 (주)엘앤제이 파트너스 (주)엘앤제이 파트너스 기타특수관계자 대한민국 이스페이스인베스텍(주) 이스페이스인베스텍(주) 기타특수관계자 대한민국 제이케이투자조합 1호 제이케이투자조합 1호 기타특수관계자 대한민국 (주)티케이이엔에스 경영진 (주)티케이이엔에스 경영진 (*1) 당기 중 해당 회사의 대표이사를 겸직하고 있는 지배기업의 임원이 사임하여 기타특수관계자에서 제외되었습니다 (2) 특수관계자와의 거래내역 (단위: 천원) 특수관계자 매출 등 매입 등 당분기 전분기 당분기 전분기 이스페이스인베스텍(주) - - 502,481 545,775 해성인베스트먼트㈜ - - - 120,000 드래곤플라이 3,246 - - - 합계 3,246 - 502,481 665,775 (3) 특수관계자와의 자금거래내역 (단위: 천원) 구분 특수관계자 기초 증가 감소 분기말 대여금 제이케이투자조합 1호 - 2,000,000 - 2,000,000 대여금 드래곤플라이 - 500,000 - 500,000 전환사채 이스페이스인베스텍(주) 6,000,000 37,500 (5,000,000) 1,037,500 한편, 전기 중 종속기업인 수자원기술 주식회사가 주식회사 에이치피엔케이인베스트먼트에 30억원을 대여하였으며, 주식회사 에이치피엔케인베스트먼트는 연결회사의 관계기업인 드래곤플라이 주식회사 제 18회차 전환사채권 발행가액 30억원을 취득하였습니다. 동 대여금에 대해서는 지배기업의 대표이사가 소유한 부동산이 담보로 제공되어 있습니다.(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 (단위: 천원) 특수관계자 기타채권 매입채무 및 기타채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 이스페이스인베스텍(주)(*1) - - 1,796,366 6,075,000 제이케이투자조합 1호 2,039,123 - - - 드래곤플라이 503,246 - - - (주)티케이이엔에스 경영진 - - 2,000,000 2,000,000 합계 2,542,369 - 3,796,366 8,075,000 (*1) 지배기업이 발행한 9회차 CB금액과 관련 미지급이자 등의 금액에 해당합니다. (5) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 (단위: 천원) 제공한 자 지급보증내역 지급보증액 비고 주요 경영진 연대보증 1,497,000 IBK기업은행 차입금 연대보증 1,000 광주은행 신용카드 연대보증 300,000 우리은행 차입금 (6) 주요경영진에 대한 보상 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 2,780,290 2,476,781 퇴직급여 307,979 242,701 주식보상비용 (2,127) 71,227 합 계 3,086,142 2,790,709 36. 우발부채와 약정사항 (1) 금융기관 주요 약정사항 (단위: 1USD, 백만VND, 천원) 금융기관 내용 화폐 한도금액 실행금액 HD BANK 운영자금 USD 5,000,000 2,724,751 Sacom Bank 운영자금 VND 129,415 129,415 우리은행 운영자금 KRW 567,000 567,000 우리은행 운영자금(기술보증기금) KRW 1,000,000 1,000,000 중소기업진흥공단 긴급경안(코로나피해중소기업) KRW 150,000 33,280 중소기업진흥공단 재도약지원자금(선제적구조개선) KRW 500,000 500,000 기업은행 시설자금 KRW 300,000 257,920 신한은행 시설자금 KRW 2,000,000 2,000,000 기업은행 IBK강소기업대출 KRW 800,000 800,000 기업은행 기타중소운전자금대출 KRW 150,000 150,000 기업은행 원화해외온렌딩운전자금 KRW 200,000 200,000 기업은행 기타중소운전자금대출 KRW 400,000 400,000 기업은행 중기부 R 사업화자금대출 KRW 500,000 500,000 기업은행 중소기업자금대출 KRW 1,130,000 1,130,000 기업은행 중소기업자금대출(B2B 구매자금) KRW 375,000 290,000 국민은행 KB 우수기술기업 TCB신용대출 KRW 300,000 54,000 국민은행 무역어음한도대출 KRW 330,000 330,000 국민은행 소상공인 저금리 대환대출 KRW 200,000 200,000 중소벤처기업진흥공단 운전자금대출 KRW 150,000 150,000 중소벤처기업진흥공단 시설자금대출 KRW 2,800,000 2,800,000 (2) 제3자로부터 제공받은 지급보증 내역 (단위: 천원) 제공한 자 지급보증내역 한도금액 비고 서울보증보험 개별보증 50,000 공탁금외 한국전력공사 지급보증 9,500 전기공급계약 서울보증보험 이행보증 10,819,973 공사계약, 하자, 선금 건설공제조합 이행보증 45,505,272 공사계약, 하자, 선금 엔지니어링공제조합 이행보증 5,565,855 공사계약, 하자, 선금 서울보증보험 개별보증 1,616,561 보증보험(하자,계약,선금반환등) 신용보증기금 개별보증/근보증 720,000 기업은행 강소기업대출 신용보증기금 개별보증 1,077,000 기업은행 중소기업자금대출 신용보증기금 수탁보증 180,000 KB국민은행 소상공인 저금리 대환대출 한국무역보험공사 수출신용보증 297,000 KB국민은행 무역어음한도대출 (3) 제3자에게 제공한 지급보증 내역은 없습니다. (4) 담보제공자산① 담보제공 금융자산 (단위: 천원) 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 장기금융상품 11,810 서울보증보험 당기손익공정가치금융자산 1,269,278 건설공제조합 당기손익공정가치금융자산 25,533 엔지니어링공제조합 당기손익공정가치금융자산 58,968 기계설비건설공제조합 ② 담보제공 유형자산 (단위: 백만VND,천원) 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 해성비나 3,4공장 토지사용권 및 건물 등 VND 128,987 Vietcom Bank 해화비나 토지 및 건물, 기계장치, 차량운반구 등 VND 295 Sacom Bank 기계장치 (초음파서보자동화라인) 360,000 기업은행 수자원기술 토지 및 건물 (대전 본사) 3,360,000 신한은행 경기 성남시 수정구 창업로 43, A동 313~315호 건물 3,360,000 중소벤처기업진흥공단 (5) 소송사건① 해성테크 소송 건해성비나에서 진행한 소송으로써 2021년 10월 15일 PNM과 진행한 투자 지분양도 계약 관련하여 총액 27.7억원 중 9.1억원이 미회수되어 채권회수를 진행하고자 2023년 10월 16일 베트남 현지 법무법인 LEE KO VIETNAM을 통하여 베트남 국제 중재센터에 제소하여 승소하였습니다. 이에 따라 채권 회수 강제 집행을 위해 필요한 VIAC 확인서를 번역 공증 진행 중에 있습니다. ② 옵트론텍 손해배상건옵트론텍이 오에이치얼머스투자조합의 출자지분 양수청구권(풋옵션) 행사 관련 당사에게 양수 의무가 있다는 주장과 함께 이행하지 않은 것에 대한 손해배상을 청구한 건으로 당사와 옵트론텍은 조합 내 특별조합원이며 양사는 동일한 의무를 가지고 있기 때문에 꼭 당사가 이행해야 할 책임은 없다고 보아 옵트론텍에게 손해를 끼친 것으로 볼 수 없으므로 옵트론텍에서 청구한 10억원의 손해배상에 대하여 기각되어야 한다는 점을 입증할 계획입니다. ③ 루멘전기 소송 건(주)티케이이엔에스에서 진행중인 채권추심건으로 루멘전기로부터 받지 못한 매출채권 3.2억원에 대하여 2023.10.25 금전소비대차계약 공증을 받았으나 불이행, 2024.04.05 경매신청 및 2024.04.11 재산명시 신청중에 있으며 2024.12.06 채권 상환계획을 수령하였고 현재 몇 차례 회수 성공하여 잔액 0.7억원이 남아있는 상태로 전액 충당금 설정하였으며, 현재 소송 취하된 사건입니다. ④ 한국철도공사 소송 건한국철도공사에서 (주)지오소프트 및 (주)더미동에게 2016년 06월 28일에 계약하여 2017년 12월 20일에 완료한 "한국철도공사 동력차 영상기록장치 납품 및 설치" 사업에 있어 KC인증과 상이한 제품을 납품 및 설치하였다고 주장하여 물품대금 상당의 부당이득 반환청구권 및 손해배상 청구권 보존을 위한 채권을 가압류한 사건입니다. 본 소송은 영상기록장치 하자보수에 관한 건으로 불량 원인은 제품의 하자로 인한 부분이 아니라 인위적인(한국철도공사 직원) 장비 파손 및 훼손에 의한 불량으로 그 책임을 지오소프트에 전가하고 있는 것으로 한국철도공사가 재기한 부당이득 반환청구권과 손해배상 청구권에 맞서 지오소프트는 2020년 08월 11일에 하자보수보증보험 청구에 대한 채무부존재 소송을 제기한 상태였으나 지난 2023년 7월 5일 최종변론이 종결되었으며 2023년 9월 20일 1심 판결에서 지오소프트 승소로 결정되었습니다. 그러나 한국철도공사에서 1심에 불복하여 23.10.06 일자에 항소장을 법원에 제출하여 2심(항소심)을 진행 하였으며 2025년 7월 10일 항소 기각이 결정 되었습니다. ⑤ 도담이앤씨 소송 건수자원기술에서 진행한 진접-내촌간 도로 건설공사(1공구) 관련한 채무부존재확인 소송으로, 초과지급된 하도급 기성금 11.6억원에 대하여 회수를 진행하고자 소를 제기한 건이며, 2024년 7월 26일 1심 11.2억원 일부 승소하였으나 2024년 8월 14일 도담이앤씨의 항소 제기로 하였으며 2025년 9월 4일 화해권고(7억) 결정되었으며 2025년 9월 20일 결정 확정되었습니다.⑥ 도담이앤씨 반소건수자원기술의 도담이앤씨 채무부존재 확인 소송 관련하여 도담이앤씨에서 제기한 반소(20.2억)건으로 2024년 7월 26일 청구액 20.2억원중 1.4억원만 인정하여 일부 패소하였으나 2024년 9월 6일 2심 법원에 항소하여 2025년 9월 4일 위 본소 건과 병합되어 화해권고(7억) 결정되었으며 2025년 9월 20일 화해권고 결정이 확정되었습니다. ⑦ 수자원공사 소송 건수자원기술에서 진행되는 소송으로 수자원공사가 수자원기술에게 민간 위탁한 수도ㆍ댐ㆍ보 점검정비 용역 수행 관련하여 권역별 낙찰 제한에 따라 불가피하게 입찰 담합 발생한 것에 대하여 수자원공사가 2020년 8월 11일 수자원기술을 포함한 8인을 상대로 손해배상 청구의 소를 제기한 건으로 수자원기술은 기존 손해배상액 감정의 문제를 제기하였고, 재감정을 통한 손해배상액 최소화를 진행 중이며 현재 1심 진행중에 있습니다. 수자원기술은 기존 손해배상액 감정 방법 상 문제, 수자원공사의 담합 유도 및 촉발을 근거로 한 손배책임비율의 제한을 주장하였고 소촉법상 지연손해금 감면을 통한 손해배상액 최소화를 진행 중에 있습니다.⑧ 수자원공사 적도기니건수자원기술에서 진행되는 소송이며 수자원공사가 적도기니 사업 운영자금 대여금 채권을 자동 채권으로하여 2016년 11월 18일, 2017년 12월 18일, 2020년 02월 20일 등 3회에 걸쳐 적도기니 정부로부터 용역대금(기성금)을 수령했음에도 그 중 공동수급 약정상 당사 지분율에 상응하는 용역대금 채권에 대하여 상계처리하면서 그 중 일부를 지급하지 않아 위 상계처리의 위법성을 주장하며 그에 따른 미지급액의 지급을 구하는 소송이며 2건 모두 1심 패소하였고 2025년 1월 20일 항소 취하하였습니다.⑨ 수자원공사에 대한 손해배상청구건수자원기술에서 진행중인 손해배상청구로 수자원공사의 자회사 설립 및 부당지원(민간시장 독점계약 체결, 수자원기술 인력 부당유인/채용), 시장지배적 지위 남용을 통한 사업활동 방해, 부당한 거래거절 등을 이유로 한 손해배상청구의 소 제기 건이며 현재 1심 진행 중에 있습니다.(6) 연결회사는 2021년 12월 14일 오에이치 얼머스 리스트럭처링투자조합 1호의 조합원간 약정에 따라 조합의 업무집행조합원 및 일반조합원이 보유한 출자지분에 대해 양수청구권(Put option)을 보유하고 있습니다. 37. 현금흐름표 (1) 연결회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동 거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 리스부채 유동성 대체 334,623 67,305 장기차입금 유동성 대체 127,858 107,480 건설중인자산의 본계정 대체 911,041 - 전환사채의 단기차입금 대체 - 2,800,210 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 기타변동(*1) 분기말 단기차입금 22,198,649 8,146,541 (6,483,603) 23,861,587 유동성장기차입금 118,092 (96,170) 6,347,800 6,369,722 유동성리스부채 574,217 (192,986) 81,307 462,538 리스부채 901,452 (328,788) 77,961 650,625 장기차입금 4,837,042 794,178 (1,123,153) 4,508,067 전환사채 17,734,108 (5,500,000) 1,955,693 14,189,801 상환전환우선주부채 206,729 900,091 (625,509) 481,311 신주인수권부사채 227,721 (229,921) 2,200 - (*1) 기타변동에는 비현금변동과 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액 등으로 인한 변동이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 기타변동(*1) 분기말 단기차입금 11,557,957 (2,422,399) 7,912,622 17,048,180 유동성장기차입금 99,960 (184,588) 217,098 132,470 유동성리스부채 273,023 (206,651) 356,910 423,282 리스부채 475,119 (169,213) 533,833 839,739 장기차입금 5,765,640 (736,763) 36,435 5,065,312 전환사채 18,465,832 4,000,000 (4,000,361) 18,465,471 신주인수권부사채 214,074 - 10,101 224,175 (*1) 기타변동에는 비현금변동과 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액 및 연결범위 변동으로 인한 변동이 포함되어 있습니다. 38. 영업부문정보 (1) 영업부문 구분의 내용연결회사는 아래와 같은 판단 기준에 따라 VCM(OIS)사업, 지리정보시스템, 전장용제습제, 지하수관측망사업 4개의 영업부문으로 구분하였습니다. - 수익을 창출하고 비용을 발생(동일 기업내의 다른 구성단위와의 거래와 관련된 수익과 비용을 포함)시키는 사업활동을 영위한다.- 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고, 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토한다.- 구분된 재무정보의 이용이 가능하다. (2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 보고부문에 대한 수익을 인식한 근거는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 VCM (OIS)사업 지리정보 시스템 등 전장용 제습제 등 지하수관측망 사업 등 합계 부문전체수익 123,273,148 1,514,046 1,280,030 10,221,175 136,288,399 (-) 부문간수익 (30,885,352) - - - (30,885,352) 외부고객으로부터의 수익 92,387,796 1,514,046 1,280,030 10,221,175 105,403,047 영업이익(손실) (2,444,189) (414,250) (1,001,624) (3,552,686) (7,412,749) (단위: 천원) 구분 VCM (OIS)사업 지리정보 시스템 등 전장용 제습제 등 지하수관측망 사업 등 합계 부문전체수익 95,461,298 3,434,566 1,632,044 3,253,373 103,781,281 (-) 부문간수익 (21,037,438) - - - (21,037,438) 외부고객으로부터의 수익 74,423,860 3,434,566 1,632,044 3,253,373 82,743,843 영업이익(손실) (1,797,608) (470,094) (844,210) (1,456,595) (4,568,507) (3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 보고부문에 대한 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 VCM (OIS)사업 지리정보시스템 등 전장용제습제 등 지하수관측망사업 등 합계 총 부문자산 76,469,714 8,296,918 10,197,062 29,318,804 124,282,498 총 부문부채 72,088,413 11,490,781 5,811,564 18,634,512 108,025,270 (단위: 천원) 구분 VCM (OIS)사업 지리정보시스템 등 전장용제습제 등 지하수관측망사업 등 합계 총 부문자산 58,132,778 9,063,919 9,554,768 40,500,258 117,251,723 총 부문부채 59,754,200 11,595,403 3,760,246 22,725,292 97,835,141 (4) 주요 고객에 대한 정보가. 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 A사 82,149,166 68,519,639 나. 고객이 소재하는 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 국내 20,588,793 19,136,386 베트남 76,775,081 52,694,465 중국 8,039,173 10,894,971 기타 - 18,019 합계 105,403,047 82,743,841 39. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. - 위험관리 연결회사는 거래당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 지배회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. - 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. - 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 2) 유동성위험관리 연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 지배회사의 경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을실행하기 위해 관리합니다. 3) 시장위험연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 연결회사는 원자재 수입 및 제품 수출거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있으며 주요 거래통화는 USD입니다. 외화수급상 수출에 의한 외화유입액이 원부재료 수입 등에 의한 외화유출액보다 많으며, 외화포지션상 외화자산이 외화부채보다 많아 환율하락에 따른평가손이 환리스크 관리의 주 대상입니다. 이에, 연결회사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 1USD, 천원) 구분 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 1,530,889 2,146,612 USD 2,377,580 3,495,042 매출채권 USD 18,453,961 25,876,144 USD 8,614,045 12,662,646 미수금 USD 154,185 216,198 USD 2,609 3,836 합계 USD 20,139,034 28,238,954 USD 10,994,234 16,161,524 외화부채 매입채무 USD 7,659,931 10,740,755 USD 4,778,921 7,025,014 미지급금 USD 632,688 887,155 USD 3,277,628 4,818,113 단기차입금 USD 21,255,637 29,804,654 USD 12,779,504 18,785,871 합계 USD 29,548,256 41,432,564 USD 20,836,053 30,628,998 연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD (1,319,361) 1,319,361 (1,446,747) 1,446,747 (나) 이자율위험관리연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 변동금리 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 23,861,587 22,198,649 유동성장기차입금 6,369,722 118,092 장기차입금 4,508,067 4,837,042 합계 34,739,376 27,153,783 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지수 세전 이익에 대한 영향 당분기 전기 1% 상승 시 (347,394) (271,538) 1% 하락 시 347,394 271,538 (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기말 장ㆍ단기차입금 및 사채 54,155,877 50,528,356 차감: 현금및현금성자산 (9,380,845) (9,608,695) 순부채 44,775,032 40,919,661 자본계 16,257,228 19,416,583 총자본 차입금 비율 275.42% 210.75% 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 24 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 23 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 3분기말 제 23 기말 자산 유동자산 23,279,245,643 16,963,498,367 현금 및 현금성자산 3,404,348,381 2,182,918,757 당기손익공정가치측정금융자산 2,002,447 281,718,304 매출채권 및 기타채권 18,146,404,902 14,063,223,424 재고자산 561,533 기타유동자산 1,689,810,450 422,568,102 당기법인세자산 36,117,930 13,069,780 비유동자산 41,047,566,434 42,069,351,453 당기손익공정가치측정금융자산 42,000,000 42,000,000 종속기업투자주식 34,432,797,960 34,432,797,960 관계기업투자주식 2,495,581,154 3,257,123,439 투자부동산 3,232,842,030 3,232,842,030 유형자산 355,130,737 558,603,183 무형자산 263,596,174 300,861,948 기타비유동금융자산 225,618,379 213,124,948 순확정급여자산 31,997,945 자산총계 64,326,812,077 59,032,849,820 부채 유동부채 19,932,362,830 21,611,858,812 매입채무 및 기타채무 10,857,196,681 4,490,113,009 단기차입금 1,750,000,000 유동성리스부채 95,501,169 180,795,185 당기손익공정가치측정금융부채 3,824,689,681 5,294,900,012 전환사채 4,846,425,347 9,594,610,936 기타유동금융부채 1,315,742 203,267 기타유동부채 307,234,210 301,236,403 비유동부채 9,957,943,667 8,719,759,022 비유동성리스부채 94,856,307 151,691,646 전환사채 9,744,059,127 8,487,768,395 순확정급여부채 38,910,954 기타비유동금융부채 317,280 498,982 기타비유동부채 79,799,999 79,799,999 부채총계 29,890,306,497 30,331,617,834 자본 자본금 22,459,736,500 12,726,599,000 기타불입자본 83,689,902,595 83,395,939,499 결손금 (73,252,241,360) (68,960,414,358) 기타자본구성요소 1,539,107,845 1,539,107,845 자본총계 34,436,505,580 28,701,231,986 부채 및 자본 총계 64,326,812,077 59,032,849,820 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 24 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 23 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 I. 매출액 13,406,856,432 30,707,183,401 7,122,168,045 19,810,043,053 II. 매출원가 11,675,835,942 26,596,455,556 6,782,748,360 18,933,492,294 III. 매출총이익 1,731,020,490 4,110,727,845 339,419,685 876,550,759 IV. 판매비와관리비 1,939,339,438 5,379,958,976 2,061,612,714 5,338,787,584 1. 판매비 166,713,525 377,792,640 109,632,695 316,920,875 2. 관리비 1,772,625,913 5,002,166,336 1,951,980,019 5,021,866,709 V. 영업이익(손실) (208,318,948) (1,269,231,131) (1,722,193,029) (4,462,236,825) VI. 금융손익 (423,379,749) (2,292,749,627) (1,561,181,005) 410,701,929 1. 금융수익 405,337,358 1,659,734,220 (36,483,250) 4,642,190,657 2. 금융비용 828,717,107 3,952,483,847 1,524,697,755 4,231,488,728 VII. 기타손익 (16,741,375) (703,893,367) 957,137,909 1,236,886,751 1. 기타수익 (11,095,639) 93,813,097 960,425,898 1,255,758,246 2. 기타비용 5,645,736 797,706,464 3,287,989 18,871,495 VIII. 법인세비용차감전순이익(손실) (648,440,072) (4,265,874,125) (2,326,236,125) (2,814,648,145) IX. 법인세비용 1,903,211 5,709,633 1,176,435 653,634,196 X. 당기순이익(손실) (650,343,283) (4,271,583,758) (2,327,412,560) (3,468,282,341) XI. 기타포괄손익 (6,747,748) (20,243,244) (4,170,999) (12,512,996) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (6,747,748) (20,243,244) (4,170,999) (12,512,996) 1. 확정급여제도의 재측정요소 (8,650,959) (25,952,877) (5,347,434) (16,042,302) 2. 기타포괄손익 법인세효과 1,903,211 5,709,633 1,176,435 3,529,306 XII. 당기총포괄손익 (657,091,031) (4,291,827,002) (2,331,583,559) (3,480,795,337) XIII.주당손익 1. 기본주당순이익(손실) (단위 : 원) (15) (130) (92) (136) 2. 희석주당순이익(손실) (단위 : 원) (15) (130) (92) (136) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 24 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 23 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 결손금 기타자본구성요소 자본 합계 주식발행초과금 기타자본 자기주식 자기주식처분이익 기타불입자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 12,726,599,000 75,621,125,121 8,194,727,750 (719,589,050) 206,319,742 83,302,583,563 (50,491,498,388) 1,539,107,845 47,076,792,020 총포괄손익: 분기순손실 (3,468,282,341) (3,468,282,341) 확정급여제도의 재측정요소 (12,512,996) (12,512,996) 주식보상비용 90,544,548 90,544,548 90,544,548 유상증자 전환사채 전환청구권 행사 2024.09.30 (기말자본) 12,726,599,000 75,621,125,121 8,285,272,298 (719,589,050) 206,319,742 83,393,128,111 (53,972,293,725) 1,539,107,845 43,686,541,231 2025.01.01 (기초자본) 12,726,599,000 75,621,125,121 8,288,083,686 (719,589,050) 206,319,742 83,395,939,499 (68,960,414,358) 1,539,107,845 28,701,231,986 총포괄손익: 분기순손실 (4,271,583,758) (4,271,583,758) 확정급여제도의 재측정요소 (20,243,244) (20,243,244) 주식보상비용 (2,126,602) (2,126,602) (2,126,602) 유상증자 9,000,000,000 165,879,373 165,879,373 9,165,879,373 전환사채 전환청구권 행사 733,137,500 130,210,325 130,210,325 863,347,825 2025.09.30 (기말자본) 22,459,736,500 75,917,214,819 8,285,957,084 (719,589,050) 206,319,742 83,689,902,595 (73,252,241,360) 1,539,107,845 34,436,505,580 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 24 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 23 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 2,973,324,203 (6,158,686,401) 1. 영업에서 창출된 현금흐름 4,034,207,679 (5,448,530,024) (1) 분기순손실 (4,271,583,758) (3,468,282,341) (2) 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 4,454,228,110 5,239,403,945 법인세비용 5,709,633 653,634,196 이자비용 2,748,509,517 2,239,077,600 퇴직급여 300,175,839 263,009,016 유형자산감가상각비 208,891,857 188,246,275 무형자산상각비 37,265,774 38,766,512 외화환산손실 108,763,025 422,122,821 관계기업투자손상차손 761,542,285 사채상환손실 43,399,387 당기손익공정가치금융자산평가손실 208,215,000 191,299,181 파생상품평가손실 1,488,617 1,067,673,282 사채발행손실 83,813,902 금융보증부채전입액 1,143,755 1,056,501 유형자산폐기손실 160,111 리스처분손실 31,250,023 주식보상비용 (2,126,602) 90,544,548 (3) 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (1,566,012,844) (4,084,400,398) 이자수익 (244,316,259) (100,960,225) 외화환산이익 (92,416,551) (21,228,148) 유형자산처분이익 (15,000,000) 재고자산평가손실환입 (100,000,000) 내재파생상품평가이익 (992,965,084) (1,087,647,243) 금융보증부채환입액 (212,982) (117,238) 사채상환이익 (428,327,236) 대손충당금 환입 (53,101,968) (1,041,050,116) 유형자산손상차손환입 (160,111) 리스처분이익 (3,493,574) 당기손익공정가치금융자산처분이익 (83,000,000) (1,386,416,507) (4) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 5,417,576,171 (3,135,251,230) 매출채권의 증가 (118,249,155) (1,925,087,492) 미수금의 증가(감소) (180,091,833) 164,887,881 재고자산의 감소(증가) 99,438,467 (116,403,489) 선급비용의 증가 (128,469,900) (7,416,027) 선급금의 증가 (575,353,170) (516,767,000) 미수수익의 증가(감소) (679,718) 496,066 선급부가세의 증가 (606,011,836) (10,744,519) 반환제품회수권의 감소 38,095,468 81,754,507 매입채무의 증가(감소) 6,220,866,975 (487,500,186) 미지급금의 증가 244,196,270 9,393,705 반품충당부채의 감소 (40,100,493) (86,057,376) 선수금의 증가 5,000,000 17,200,000 이연수익의 증가 103,574,613 예수금의 감소 (2,901,700) (18,683,075) 미지급비용의 증가(감소) 717,056,613 (37,203,895) 퇴직연금운용자산의 증가 (209,505,765) (235,544,421) 퇴직금의 지급 (45,714,052) (71,150,522) 2. 이자의 수취 103,810,274 18,523,832 3. 이자의 지급 (1,141,645,600) (79,007,069) 4. 법인세의 납부 (23,048,150) (649,673,140) II. 투자활동으로 인한 현금흐름 (3,492,740,175) 6,042,840,579 1. 투자활동으로 인한 현금 유입액 1,738,044,221 18,218,806,696 단기대여금의 감소 1,667,364,503 16,005,790,000 당기손익공정가치금융자산의 감소 70,000,000 2,208,896,767 보증금의 감소 679,718 기타보증금의 감소 4,119,929 2. 투자활동으로 인한 현금 유출액 (5,230,784,396) (12,175,966,117) 단기대여금의 증가 (5,223,385,300) (4,436,868,000) 당기손익공정가치금융자산의 증가 (2,300,000,000) 종속기업투자주식의 취득 (5,343,775,000) 비품의 취득 (7,399,096) (8,640,117) 임차보증금의 증가 (20,800,000) 기타보증금의 증가 (65,883,000) III. 재무활동으로 인한 현금흐름 1,740,893,540 781,472,962 1. 재무활동으로 인한 현금 유입액 11,183,879,373 5,018,000,000 전환사채의 발행 2,000,000,000 5,000,000,000 유상증자 9,165,879,373 유동성 리스채권의 회수 18,000,000 18,000,000 2. 재무활동으로 인한 현금 유출액 (9,442,985,833) (4,236,527,038) 단기차입금의 상환 (1,750,000,000) (3,050,210,000) 유동성 리스부채 상환 (192,985,833) (186,317,038) 전환사채의 상환 (7,500,000,000) (1,000,000,000) IV. 현금의 증감 1,221,477,568 665,627,140 V. 기초 현금 2,182,918,757 2,823,308,884 외화표시 현금의 환율변동효과 (47,944) (33,694,712) VI. 기말 현금 3,404,348,381 3,455,241,312 5. 재무제표 주석 제24기 3분기 2025년 1월 1일부터 2025년 9월 30일까지 제23기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지 해성옵틱스 주식회사 1. 일반사항 해성옵틱스 주식회사(이하 "당사")는 광학 렌즈의 제조, 판매를 주요 사업으로 2002년 3월 25일에 설립되었으며, 2013년 11월 6일에 코스닥시장에 상장하였습니다. 현재 회사의 주요사업은 스마트폰용 카메라모듈에 탑재되는 AF/OIS 액츄에이터를 제조, 판매하는 사업입니다. 본사는 경기도 화성시 봉담읍에 위치하고 있으며, 화성시 본사와 용인시 기흥구에 지점을 두고 있습니다. 당사는 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재의 자본금은 보통주 22,459,736천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 당분기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 오에이치얼머스리스트럭처링투자조합1호 6,400,000 14.25% 6,400,000 25.14% 제이케이투자조합1호 3,700,000 8.24% - 0.00% 이스페이스인베스텍주식회사 - 0.00% 1,368,496 5.38% 전상중 1,234,302 2.75% - 0.00% 최미숙 1,217,035 2.71% 527,042 2.07% 이재선 외 4명 850,214 1.89% 1,625,736 6.39% 박명준 646,324 1.44% - 0.00% 정익수 473,000 1.05% - 0.00% 조해용 465,208 1.04% - 0.00% 오영현 447,733 1.00% - 0.00% 하인현 291,197 0.65% 170,428 0.67% (주)옵트론텍 250,496 0.56% 353,773 1.39% 해성인베스트먼트㈜ - 0.00% 97,642 0.38% 자기주식(*1) 32,061 0.07% 32,061 0.13% 기타 소액주주 28,911,903 64.35% 14,878,020 58.45% 합계 44,919,473 100% 25,453,198 100% (*1) 자기주식은 감자 후 당사가 보유한 29,363주에 단수주 2,698주를 추가한 숫자입니다. 단수주대금은 2024년 01월 15일에 예탁원을 통하여 주주들에게 지급완료 하였습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 당분기 재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2020년 개정) - 부채의 유동 비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 부채 결제의 의미와결제방식을 현금, 자신의 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다. 또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다. - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'(개정) - 공급자금융약정 동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다. '공급자금융약정'이라는 용어는 정의되지 않습니다. 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다. 공시 목적을 이루기 위하여, 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다. ㆍ 약정의 조건 ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목 ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목 ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위 ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향 ㆍ 유동성위험 정보 - 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 가상자산 공시 동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 1) 가상자산을 보유하는 경우, 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는경우, 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다. 가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다.2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여 동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다. 상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기의 개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대해서 검토 중에 있습니다. 2.2. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. (1) 추정 불확실성의 주요 원천 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다. 1) 법인세 당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간말 현재 인식한 관련자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 2) 손실충당금 기대신용손실을 측정할 때 당사는 합리적이고 뒷받침할 수 있는 미래전망정보를 이용하며, 그러한 정보는 서로 다른 경제적 변수의 미래 변동 및 그러한 변수들이 상호 어떻게 영향을 미치는지에 대한 가정에 기초합니다. 채무불이행시 손실률은 채무불이행이 발생했을 때의 손실액에 대한 추정치입니다. 이는 계약상 현금흐름과 채권자가 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이에 기초하며, 담보와 신용보강에 따른 현금흐름을 고려합니다. 채무불이행 발생확률은 기대신용손실을 측정하기 위한 주요 투입변수를 구성합니다.채무불이행 발생확률은 대상기간에 걸친 채무불이행의 발생가능성에 대한 추정치이며, 과거정보 및 미래상황에 대한 가정과 기대를 포함합니다. 3) 확정급여형 퇴직급여제도 당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대 임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 4) 사업모형 평가 금융자산의 분류 및 측정은 계약상 현금흐름 특성과 사업모형에 근거하여 이루어집니다. 사업모형은 특정 사업 목적을 이루기 위해 금융자산의 집합을 함께 관리하는 방식을 반영하는 수준에서 결정됩니다. 이러한 평가에는 모든 관련 증거를 반영한 판단을 포함하며, 이러한 관련 증거는 자산의 성과를 평가하고 측정하는 방식, 자산의 성과에 영향을 미치는 위험과 그러한 위험을 관리하는방식 및 자산의 관리자에 대한 보상방식을 포함하고 있습니다. 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산이 만기 이전에 제거된 경우 그러한 매도 이유를 이해하고 그러한 이유가 해당 금융자산을 관리하는 사업모형의 목적과 일관되는지를 판단하기 위해 관찰하고 있습니다. 관찰은 남아있는 금융자산에 대한 사업모형이 적절한지 및 만약 적절하지 않다면 사업모형의 변경과 그에 따른 금융자산 분류의 전진적인 변경이 있었는지에 대한 당사의 지속적인 평가의 한 부분입니다. 표시된 기간 동안에는 그러한 변경이 요구되지 아니하였습니다. 3. 범주별 금융상품 (1) 금융자산의 범주는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 3,404,348 3,404,348 매출채권및기타채권 - 18,146,405 18,146,405 당기손익공정가치측정금융자산 2,002 - 2,002 소계 2,002 21,550,753 21,552,755 기타비유동금융자산 - 225,619 225,619 당기손익공정가치측정금융자산 42,000 - 42,000 소계 42,000 225,619 267,619 합계 44,002 21,776,372 21,820,374 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 2,182,920 2,182,920 매출채권및기타채권 - 14,063,223 14,063,223 당기손익공정가치측정금융자산 281,718 - 281,718 소계 281,718 16,246,143 16,527,861 기타비유동금융자산 - 213,124 213,124 당기손익공정가치측정금융자산 42,000 - 42,000 소계 42,000 213,124 255,124 합계 323,718 16,459,267 16,782,985 (2) 금융부채의 범주는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 10,857,197 10,857,197 리스부채 - 95,501 95,501 당기손익공정가치측정금융부채 3,824,689 - 3,824,689 전환사채 - 4,846,425 4,846,425 기타유동금융부채 - 1,316 1,316 소계 3,824,689 15,800,439 19,625,128 리스부채 - 94,857 94,857 전환사채 - 9,744,059 9,744,059 기타비유동금융부채 - 317 317 소계 - 9,839,233 9,839,233 합계 3,824,689 25,639,672 29,464,361 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 4,490,113 4,490,113 단기차입금 - 1,750,000 1,750,000 리스부채(유동) - 180,795 180,795 당기손익공정가치측정금융부채 5,294,900 - 5,294,900 전환사채(유동) - 9,594,611 9,594,611 기타유동금융부채 - 203 203 소계 5,294,900 16,015,722 21,310,622 리스부채(비유동) - 151,692 151,692 전환사채(비유동) - 8,487,768 8,487,768 기타비유동금융부채 - 499 499 소계 - 8,639,959 8,639,959 합계 5,294,900 24,655,681 29,950,581 (3) 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기손익공정가치측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 평가손익 (208,215) (191,299) 당기손익공정가치측정금융자산 처분손익 83,000 1,386,418 소계 (125,215) 1,195,119 당기손익공정가치측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 평가손익 (992,965) (1,087,647) 소계 (992,965) (1,087,647) 상각후원가측정금융자산 및 부채 이자수익 244,315 100,960 이자비용 (2,748,509) (2,239,077) 외환차손익 (594,140) 1,391,049 외화평가손익 (16,346) (400,895) 대손충당금환입(기타의대손상각비) 53,101 1,041,050 사채상환손익 (43,399) 428,327 사채발행손익 - (83,814) 소계 (3,104,978) 237,600 4. 금융상품의 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 3,404,349 3,404,349 매출채권및기타채권(유동) 18,146,405 18,146,405 기타비유동금융자산 225,618 225,618 당기손익-공정가치 금융자산(유동) 2,002 2,002 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) 42,000 42,000 합계 21,820,374 21,820,374 매입채무및기타채무 10,857,197 10,857,197 전환사채(유동) 4,846,425 4,846,425 전환사채(비유동) 9,744,059 9,744,059 기타유동금융부채 1,316 1,316 기타비유동금융부채 317 317 당기손익-공정가치 금융부채(유동) 3,824,690 3,824,690 리스부채(유동) 95,501 95,501 리스부채(비유동) 94,856 94,856 합계 29,464,361 29,464,361 (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금 및 현금성자산 2,182,920 2,182,920 매출채권및기타채권(유동) 14,063,223 14,063,223 기타비유동금융자산 213,124 213,124 당기손익공정가치 측정 금융자산(유동) 281,718 281,718 당기손익공정가치 측정 금융자산(비유동) 42,000 42,000 합계 16,782,985 16,782,985 매입채무및기타채무 4,490,113 4,490,113 단기차입금 1,750,000 1,750,000 전환사채(유동) 9,594,611 9,594,611 전환사채(비유동) 8,487,768 8,487,768 기타유동금융부채 203 203 기타비유동금융부채 499 499 당기손익공정가치 측정 금융부채(유동) 5,294,900 5,294,900 리스부채(유동) 180,795 180,795 리스부채(비유동) 151,692 151,692 합계 29,950,581 29,950,581 (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 없습니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산ㆍ부채는 없습니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측 불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 비상장지분증권, 내재파생상품 등이 있습니다. 2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익공정가치금융자산(유동) 2,002 - - 2,002 2,002 당기손익공정가치금융자산(비유동) 42,000 - - 42,000 42,000 합계 44,002 - - 44,002 44,002 당기손익공정가치측정금융부채(유동) 3,824,689 - - 3,824,689 3,824,689 합계 3,824,689 - - 3,824,689 3,824,689 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익공정가치측정금융자산(유동) 281,718 - - 281,718 281,718 당기손익공정가치측정금융자산(비유동) 42,000 - - 42,000 42,000 합계 323,718 - - 323,718 323,718 당기손익공정가치측정금융부채(유동) 5,294,900 - - 5,294,900 5,294,900 합계 5,294,900 - - 5,294,900 5,294,900 (3) 공정가치 서열체계 수준 관련 1) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채의 당분기의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 당기손익공정가치 측정 금융자산(유동) 당기손익공정가치 측정 금융자산(비유동) 당기손익공정가치 측정 금융부채(유동) 기초잔액 281,718 42,000 5,294,900 취득 - - 819,456 처분 (70,012) - (1,296,702) 평가 (209,704) - (992,965) 기말잔액 2,002 42,000 3,824,689 (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 당기손익-공정가치금융자산(유동) 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 당기손익공정가치 측정 금융부채(유동) 기초잔액 3,388,574 167,305 1,401,808 취득 3,300,000 - 8,786,250 처분 (1,036,375) (125,305) (866,527) 평가 (1,258,973) - (1,087,647) 기말잔액 4,393,226 42,000 8,233,884 2) 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수 준 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 : 지분증권(유동) 2,000 3 순자산지분가치 투자펀드 순자산 지분증권(비유동) 42,000 3 순자산지분가치 등 투자펀드 순자산 파생상품자산(유동)(*1) 2 3 옵션가격결정모형 주가,할인률 등 금융자산 합계 44,002 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 : 파생상품부채(유동)(*1) 3,824,689 3 옵션가치평가모형 주가,할인률 등 금융부채 합계 3,824,689 (*1) 파생상품자산ㆍ부채는 기초자산((주)해성옵틱스)의 공정가치를 고려하여 산정하였습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수 준 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 : 지분증권(유동) 280,215 3 순자산지분가치 투자펀드 순자산 지분증권(비유동) 42,000 3 순자산지분가치 등 투자펀드 순자산 파생상품자산(유동)(*1) 1,503 3 옵션가격결정모형 주가,할인률 등 금융자산 합계 323,718 금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 : 파생상품부채(유동)(*1) 5,294,900 3 옵션가치평가모형 주가,할인률 등 금융부채 합계 5,294,900 (*1) 파생상품자산ㆍ부채는 기초자산((주)해성옵틱스)의 공정가치를 고려하여 산정하였습니다. 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보통예금 3,404,348 2,182,919 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 외상매출금 10,828,801 (776,972) 10,051,829 10,637,807 (781,642) 9,856,165 미수금 3,071,652 (2,728,868) 342,784 2,810,632 (2,728,868) 81,764 미수수익 209,162 - 209,162 83,098 - 83,098 단기대여금 10,339,321 (2,800,659) 7,538,662 6,870,000 (2,849,091) 4,020,909 리스채권 3,967 - 3,967 21,287 - 21,287 소계 24,452,903 (6,306,499) 18,146,404 20,422,824 (6,359,601) 14,063,223 장기대여금 635,000 (635,000) - 635,000 (635,000) - 장기외상매출금 32,344,521 (32,344,521) - 32,344,521 (32,344,521) - 소계 32,979,521 (32,979,521) - 32,979,521 (32,979,521) - 합계 57,432,424 (39,286,020) 18,146,404 53,402,345 (39,339,122) 14,063,223 (2) 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 6개월 이내(정상) 12개월 초과(연체) 계 당분기말 매출채권 총장부금액 10,828,801 32,344,521 43,173,322 기대손실율 7.18% 100.00% 76.72% 전체기간기대손실 (776,972) (32,344,521) (33,121,493) 순장부금액 10,051,829 - 10,051,829 전기말 매출채권 총장부금액 10,637,807 32,344,521 42,982,328 기대손실율 7.35% 100.00% 77.07% 전체기간기대손실 (781,642) (32,344,521) (33,126,163) 순장부금액 9,856,165 - 9,856,165 (3) 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 33,126,163 - - (4,670) - 33,121,493 기타채권 : 미수금 2,728,868 - - - - 2,728,868 장단기대여금 3,484,091 - - (48,432) - 3,435,659 합계 39,339,122 - - (53,102) - 39,286,020 (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 33,219,536 - - - - 33,219,536 기타채권 : 미수금 2,728,344 - - - - 2,728,344 장단기대여금 3,592,050 - - (1,041,050) - 2,551,000 합계 39,539,930 - - (1,041,050) - 38,498,880 7. 재고자산재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상품 561 100,000 상품 평가충당금 - (100,000) 합 계 561 - 8. 기타유동자산 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 1,804,399 1,229,046 대손충당금 (1,113,879) (1,113,879) 선급비용 138,242 9,772 부가세대급금 725,911 124,396 반환제품회수권 135,137 173,233 합계 1,689,810 422,568 9. 당기손익공정가치측정 금융자산당기손익공정가치 측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동항목 포스코-아이디브이 성장사다리 아이피펀드 2,000 280,215 파생상품자산(*1) 2 1,503 소계 2,002 281,718 비유동항목 에이오스㈜ 42,000 42,000 소계 42,000 42,000 합계 44,002 323,718 (*1) 전환사채 9회차,10회차 콜옵션 부분을 파생상품자산으로 분류하였습니다. 10. 종속기업 및 관계기업 투자주식(1) 종속기업 및 관계기업 투자현황종속기업과 관계기업투자주식의 투자현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 소재국가 종목 측정방법 천진해성광전자 유한공사 100 중국 제품 검사 및 A/S 원가법 해성비나 유한책임회사 100 베트남 OIS액츄에이터 생산 및 판매 원가법 (주)지오소프트 52.28 대한민국 소프트웨어개발 및 판매 원가법 (주)해화 71.15 대한민국 OIS액츄에이터 생산 및 판매 원가법 주식회사 티케이이엔에스 53.22 대한민국 전장용 제습제 등 생산 및 판매 원가법 수자원기술 주식회사 51.40 대한민국 상하수도공사업 및 토공사업 원가법 해성인베스트먼트(주) 48.78 대한민국 경영,투자컨설팅 원가법 드래곤플라이(주)(*1) 6.34 대한민국 게임 소프트웨어 개발 및 공급업 원가법 오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호 32.38 대한민국 경영, 투자컨설팅 원가법 (*1) 지분율이 20%미만이지만 피투자회사의 임원 겸직으로 인해 유의적인 영향력이있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. 기업명 지분율(%) 소재국가 종목 측정방법 천진해성광전자 유한공사 100 중국 제품 검사 및 A/S 원가법 해성비나 유한책임회사 100 베트남 OIS액츄에이터 생산 및 판매 원가법 (주)지오소프트 52.28 대한민국 소프트웨어개발 및 판매 원가법 (주)해화 71.15 대한민국 OIS액츄에이터 생산 및 판매 원가법 주식회사 티케이이엔에스 53.22 대한민국 전장용 제습제 등 생산 및 판매 원가법 수자원기술 주식회사(*2) 51.40 대한민국 상하수도공사업 및 토공사업 원가법 해성인베스트먼트(주) 48.78 대한민국 경영,투자컨설팅 원가법 드래곤플라이(주)(*3) 6.34 대한민국 게임 소프트웨어 개발 및 공급업 원가법 오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호 24.72 대한민국 경영, 투자컨설팅 원가법 (*1) 전기 중 (주)티케이이엔에스의 지분 50.10%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다. 그 이후 유상증자 및 출자전환으로 지분이 48.66%로 되었으며, 의결권 위임 등을 통한 실질지배력은 유지하고 있어 종속기업에 포함하였습니다.(*2) 전기 중 수자원기술(주)의 지분 51.40%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다.(*3) 지분율이 20%미만이지만 피투자회사의 임원 겸직으로 인해 유의적인 영향력이있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(2) 투자내용 종속기업 및 관계기업의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 천진해성광전자 유한공사 2,212,073 (374,875) - 2,212,073 (408,723) - 해성비나 유한책임회사 81,140,946 8,356,009 14,668,496 81,140,946 12,009,467 14,668,496 (주)지오소프트 6,579,996 (1,965,512) - 6,579,996 (1,553,908) - (주)해화 15,296,329 (2,787,485) 4,946,499 15,296,329 (1,069,769) 4,946,499 주식회사 티케이이엔에스 5,947,238 (532,717) 5,947,238 5,947,238 (201,220) 5,947,238 수자원기술 주식회사 8,870,565 9,929,081 8,870,565 8,870,565 10,681,453 8,870,565 소계 120,047,147 12,624,501 34,432,798 120,047,147 19,457,300 34,432,798 해성인베스트먼트(주) 1,951,242 942,942 1,036,606 1,951,242 1,036,606 1,036,606 드래곤플라이(주) 3,383,813 496,858 496,858 3,383,814 896,026 1,258,400 오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호 962,118 766,040 962,118 962,117 962,117 962,117 소계 6,297,173 2,205,840 2,495,581 6,297,173 2,894,749 3,257,123 합계 126,344,320 (9,110,566) 36,928,379 126,344,320 22,352,049 37,689,921 (3) 변동내용종속기업과 관계기업의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득 처분 손상 기말 천진해성광전자 유한공사 - - - - - 해성비나 유한책임회사 14,668,496 - - - 14,668,496 주식회사 지오소프트 - - - - - (주)해화 4,946,498 - - - 4,946,498 주식회사 티케이이엔에스 5,947,238 - - - 5,947,238 수자원기술 주식회사 8,870,565 - - - 8,870,565 소계 34,432,797 - - - 34,432,797 해성인베스트먼트 1,036,606 - - - 1,036,606 드래곤플라이 1,258,400 - - (761,542) 496,858 오에이치 얼머스 리스트럭처링 투자조합1호 962,118 - - - 962,118 소계 3,257,124 - - (761,542) 2,495,582 합계 37,689,921 - - (761,542) 36,928,379 (단위: 천원) 기업명 기초 취득 처분 손상 기말 천진해성광전자 유한공사 - - - - - 해성비나 유한책임회사 14,668,496 - - - 14,668,496 주식회사 지오소프트 4,450,684 - - (4,450,684) - (주)해화 11,313,715 - - (6,367,216) 4,946,499 주식회사 티케이이엔에스 - 5,947,238 - - 5,947,238 수자원기술 주식회사 - 8,870,565 - - 8,870,565 소계 30,432,895 14,817,803 - (10,817,900) 34,432,798 해성인베스트먼트 1,196,631 - - (160,025) 1,036,606 티알아이 리스트럭처링 투자조합 1호 2,186,391 - (2,186,391) - - 드래곤플라이 - 3,383,814 - 2,125,414 1,258,400 오에이치 얼머스 리스트럭처링 투자조합1호 - 962,117 - - 962,117 소계 3,383,022 4,345,931 (2,186,391) (2,285,439) 3,257,123 합계 33,815,917 19,163,734 (2,186,391) (13,103,339) 37,689,921 (4) 요약재무정보종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출 순손익 총포괄손익 해성비나 유한책임회사 54,821,531 42,357,232 12,464,299 82,112,475 (584,981) 454,831 천진해성광전자 유한공사 1,100,251 1,479,497 (379,246) 207,325 20,308 29,477 (주)지오소프트 8,737,893 12,416,219 (3,678,326) 1,514,046 (706,045) (706,045) (주)해화와 그 종속기업 20,003,884 23,939,891 (3,936,007) 10,246,165 (3,593,140) (2,432,466) (주)티케이이엔에스 4,736,527 6,137,676 (1,401,149) 1,280,030 (987,626) (987,626) 수자원기술(주) 36,225,912 18,585,135 17,640,776 10,221,175 (3,140,261) (3,140,261) 해성인베스트먼트 2,108,105 239,226 1,868,879 19,000 (274,382) (274,382) 드래곤플라이 22,143,428 11,134,464 11,008,964 12,497,207 (2,247,196) (2,238,621) 오에이치 얼머스 리스트럭처링 투자조합1호 3,795,223 1,531,167 2,264,055 177,513 (2,950,674) (2,950,674) (단위: 천원) 기업명 전기말 전기 자산 부채 자본 매출 순손익 총포괄손익 해성비나 유한책임회사 35,333,497 23,324,030 12,009,467 87,329,623 (2,848,221) (4,025,451) 천진해성광전자 유한공사 1,158,007 1,566,730 (408,723) 532,604 (2,634) (44,006) (주)지오소프트 9,386,602 12,358,883 (2,972,281) 4,072,041 (1,693,247) (1,662,263) (주)해화와 그 종속기업 22,718,600 24,222,141 (1,503,541) 8,777,038 (7,655,009) (8,207,792) (주) 티케이이엔에스(*1) 3,948,156 4,361,678 (413,522) 3,043,969 (1,495,112) (1,495,112) 수자원기술(주)(*2) 43,506,330 22,725,292 20,781,038 6,144,453 (6,146,522) (6,723,378) 해성인베스트먼트 3,281,395 1,045,646 2,235,749 35,000 (217,345) (217,345) 마이크로엑츄에이터 주식회사(*3) - - - 104,243 (1,290,424) (1,290,424) 티알아이 리스트럭처링 투자조합 1호(*4) - - - 10,307 (509,113) (509,113) 드래곤플라이 24,301,021 10,170,495 14,130,526 4,143,301 (4,074,527) (4,090,398) 오에이치 얼머스 리스트럭처링 투자조합1호 6,442,417 1,227,687 5,214,729 - - - (*1) (주)티케이이엔에스는 간주취득일을 2024년 3월 31일로 하였으며, 당기 손익은 간주취득일 이후의 손익정보를 기재하였습니다.(*2) 수자원기술(주)는 간주취득일을 2024년 7월 1일로 하였으며, 당기 손익은 간주취득일 이후의 손익정보를 기재하였습니다.(*3) 전기 중 유의적인 영향력을 상실하였으며, 해당 시점까지의 요약재무정보를 기재하였습니다.(*4) 전기 중 처분되었으며, 처분시점 까지의 요약재무정보를 기재하였습니다.11. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 토지(*1) 2,291,652 2,674,880 2,291,652 2,674,880 건물(*1) 611,574 557,962 611,574 557,962 합계 2,903,226 3,232,842 2,903,226 3,232,842 (*1) 전환사채에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석33참조). (2) 투자부동산과 관련된 비용은 없습니다. 12. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 구축물 156,422 (80,417) - 76,005 비품 719,403 (402,566) (280,300) 36,537 시설장치 932,004 (882,643) - 49,361 사용권자산 132,430 (117,407) - 15,023 사용권자산(차량) 354,827 (144,611) (32,012) 178,204 합계 2,295,086 (1,627,644) (312,312) 355,130 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 구축물 156,422 (77,464) - 78,958 비품 712,975 (392,569) (280,300) 40,106 시설장치 932,004 (853,245) - 78,759 사용권자산(건물) 133,500 (42,431) - 91,069 사용권자산(차량운반구) 406,317 (104,596) (32,012) 269,709 합계 2,341,218 (1,470,305) (312,312) 558,601 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 손상 기말 구축물 78,958 - - (2,953) - 76,005 비품 40,106 6,428 - (9,997) - 36,537 시설장치 78,759 - - (29,398) - 49,361 사용권자산 91,069 23,277 (1) (99,322) - 15,023 사용권자산(차량) 269,709 15,929 (40,214) (67,220) - 178,204 합계 558,601 45,634 (40,215) (208,890) - 355,130 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 손상 기말 구축물 82,895 - - (2,952) - 79,943 비품 42,755 8,640 - (8,375) - 43,020 시설장치 117,957 - - (29,398) - 88,559 사용권자산 92,313 24,347 - (101,214) - 15,446 사용권자산(차량) 193,880 108,393 (44,961) (25,325) - 231,987 합계 529,800 141,380 (44,961) (167,263) - 458,955 13. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 452,692 (188,210) (52,705) 211,777 소프트웨어 1,443,672 (1,440,407) - 3,265 회원권(*) 535,812 - (500,000) 35,812 기타무형자산 37,500 (24,757) - 12,743 합계 2,469,676 (1,653,374) (552,705) 263,597 (*) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 276,649 (37,070) - 239,579 소프트웨어 13,974 (6,977) - 6,997 회원권(*) 535,812 - (500,000) 35,812 기타무형자산 26,115 (7,641) - 18,474 합계 852,550 (51,688) (500,000) 300,862 (*) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각비 기말 산업재산권 239,579 - (27,802) 211,777 소프트웨어 6,997 - (3,732) 3,265 회원권 35,812 - - 35,812 기타무형자산 18,474 - (5,731) 12,743 합계 300,862 - (37,265) 263,597 (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각비 기말 산업재산권 276,649 - (27,802) 248,847 소프트웨어 13,974 - (5,232) 8,742 회원권 535,812 - - 535,812 기타무형자산 26,115 - (5,731) 20,384 합계 852,550 - (38,765) 813,785 (3) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 분류되었습니다. (4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계정과목 당분기 전분기 연구비 경상연구개발비 438,279 64,364 14. 기타비유동금융자산 기타비유동금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타보증금 91,564 84,742 임차보증금 134,054 128,383 합계 225,618 213,125 15. 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 10,049,807 3,828,668 미지급금 422,254 227,526 미지급비용 385,135 433,919 합계 10,857,196 4,490,113 16. 차입금과 전환사채 (1) 차입금과 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 - 1,750,000 전환사채(유동) 4,846,425 9,594,611 전환사채(비유동) 9,744,059 8,487,768 합계 14,590,484 19,832,379 (2) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 이자율 당분기말 전기말 상상인저축은행 운영자금 외 9.00% - 1,750,000 합계 - 1,750,000 (3) 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 제9회 전환사채 2023.04.03 2026.04.03 5.00% 958,005 5,406,565 제10회 전환사채(*) 2023.10.20 2028.10.20 0.00% 9,744,059 8,487,768 제11회 전환사채 2024.02.07 2029.02.07 0.00% 1,165,560 1,387,743 제12회 전환사채 2024.05.21 2027.05.21 3.00% - 1,615,374 제13회 전환사채 2024.07.01 2029.07.01 0.00% 1,382,889 1,184,928 제14회 전환사채 2025.01.24 2028.01.24 0.00% 713,343 - 제15회 전환사채 2025.06.27 2028.06.27 0.00% 626,628 - 합계 14,590,484 18,082,378 (*) 전환가격이 고정되어 있어 전환사채에 포함된 전환권은 모두 자본요소로 분류되었습니다.(주석 21 참조) 1) 전환사채 내역은 다음과 같습니다. 구분 제 9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 발행 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 1,000,000,000원 자금의 조달 목적 채무상환 표면이자율(%) 5.00% 만기이자율(%) 5.00% 사채의 만기일 2026년 04월 03일 이자지급방법 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매3개월 단위로 이자지급기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 전환사채의 미상환원금잔액에 사채의 이율에 따라 산출한 금액을 후급한다. 다만, 각 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일로 하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 04월 03일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같음)에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 사채의 발행방법 사모 전환비율(%) 100.00% 전환가액 1주당 1,894원(발행시점 전환가격 1주당 541원) 전환가액의 결정방법 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일전(청약일이 없는 경우는 납입일) 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액 이상으로 하되 원단위 미만은 절상한다. 단, 증권의 발행 및 공시 등에관한 규정 제5-22조에 의해 전환가격이 변경되는 경우에는 변경된 전환가격으로 한다. 전환주식의 종류 해성옵틱스 기명식 보통주 전환주식의 주식수 527,983주 전환주식의 총수 비율(%) 1.18% 전환권 청구 시작일 2024년 04월 03일 전환권 청구 종료일 2026년 03월 03일 조기상환청구권 투자자는 사채 발행일로부터 18개월이 되는 2024년 10월 03일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구 가능 매도청구권 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2024년 04월 03일부터 2024년 07월 03일, 2024년 10월 03일, 2025년 01월 03일, 2025년 04월 03일, 2025년 07월 03일, 2025년 10월 03일, 2026년 01월 03일 에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 3개월 단위 연리 5.0%로 매수할 수 있다 구분 제 10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 발행 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 15,000,000,000원 자금의 조달 목적 타법인 주식 및 출자증권 양수 표면이자율(%) 0.00% 만기이자율(%) 3.00% 사채의 만기일 2028년 10월 20일 이자지급방법 별도의 이자지급기일은 없는것으로 한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2028년 10월 20일에 권면금액의 115%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같음)에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 사채의 발행방법 사모 전환비율(%) 100.00% 전환가액 1주당 2,500원(발행시점 전환가격 1주당 500원) 전환가액의 결정방법 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.조정후 발행가액=조정전 전환가액*[(기발행주식수+(신발행주식수*1주당발행가액/시가))/(기발행주식수+신발행주식수)] 전환주식의 종류 해성옵틱스 기명식 보통주 전환주식의 주식수 6,000,000주 전환주식의 총수 비율(%) 13.36% 전환권 청구 시작일 2024년 10월 20일 전환권 청구 종료일 2028년 09월 20일 조기상환청구권 조기상환청구권 없음. 매도청구권 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 6개월이 되는 2024년 04월 20일부터 2025년 06월 20일까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 1개월 단위로 연리 3.0% 매수 할 수 있다 구분 제 11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 발행 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 2,000,000,000 자금의 조달 목적 타법인 주식 및 출자증권 양수 표면이자율(%) 0.00% 만기이자율(%) 0.00% 사채의 만기일 2029년 02월 07일 이자지급방법 별도의 이자지급기일은 없는것으로 한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2029년 02월 07일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같음)에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 사채의 발행방법 사모 전환비율(%) 100.00% 전환가액 1주당 682원(발행시점 전환가격 1주당 1,712원) 전환가액의 결정방법 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일전(청약일이 없는 경우는 납입일) 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액 이상으로 하되 원단위 미만은 절상한다. 단, 증권의 발행 및 공시 등에관한 규정 제5-22조에 의해 전환가격이 변경되는 경우에는 변경된 전환가격으로 한다. 전환주식의 종류 해성옵틱스 기명식 보통주 전환주식의 주식수 2,932,551주 전환주식의 총수 비율(%) 6.53% 전환권 청구 시작일 2025년 02월 07일 전환권 청구 종료일 2029년 01월 07일 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 36개월이 되는 2027년 02월 07일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구가 가능하다 구분 제 13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 발행 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 3,000,000,000원 자금의 조달 목적 타법인 주식 및 출자증권 양수 표면이자율(%) 0.00% 만기이자율(%) 0.00% 사채의 만기일 2029년 07월 01일 이자지급방법 별도의 이자지급기일은 없는것으로 한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2029년 07월 01일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같음)에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 사채의 발행방법 사모 전환비율(%) 100.00% 전환가액 1주당 571원(발행시점 전환가격 1주당 1,379원) 전환가액의 결정방법 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일전(청약일이 없는 경우는 납입일) 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액 이상으로 하되 원단위 미만은 절상한다. 단, 증권의 발행 및 공시 등에관한 규정 제5-22조에 의해 전환가격이 변경되는 경우에는 변경된 전환가격으로 한다. 전환주식의 종류 해성옵틱스 기명식 보통주 전환주식의 주식수 5,253,940주 전환주식의 총수 비율(%) 11.70% 전환권 청구 시작일 2025년 07월 01일 전환권 청구 종료일 2029년 06월 01일 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 36개월이 되는 2027년 07월 01일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구가 가능하다. 구분 제 14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 발행 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 1,000,000,000원 자금의 조달 목적 운영자금 표면이자율(%) 0.00% 만기이자율(%) 8.00% 사채의 만기일 2028년 01월 24일 이자지급방법 별도의 이자지급기일은 없는것으로 한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2028년 01월 24일에 권면금액의 125.9712%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같음)에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 사채의 발행방법 사모 전환비율(%) 100.00% 전환가액 1주당 715원(발행시점 전환가격 1주당 1,021원) 전환가액의 결정방법 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일전(청약일이 없는 경우는 납입일) 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액 이상으로 하되 원단위 미만은 절상한다. 단, 증권의 발행 및 공시 등에관한 규정 제5-22조에 의해 전환가격이 변경되는 경우에는 변경된 전환가격으로 한다. 전환주식의 종류 해성옵틱스 기명식 보통주 전환주식의 주식수 1,398,600주 전환주식의 총수 비율(%) 3.11% 전환권 청구 시작일 2026년 01월 24일 전환권 청구 종료일 2027년 12월 24일 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2026년 01월 24일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구가 가능하다. 구분 제 15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 발행 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 1,000,000,000원 자금의 조달 목적 운영자금 표면이자율(%) 0.00% 만기이자율(%) 8.00% 사채의 만기일 2028년 06월 27일 이자지급방법 본 사채의 표면이자는 0%이며, 만기 이전에 별도의 이자를 지급하지 아니한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2028년 6월 27일 (“원금 상환기일”)에 사채권면금액의 125.9712%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 원금 상환기일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같음)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다. 사채의 발행방법 사모 전환비율(%) 100.00% 전환가액 1주당 565원(발행시점 전환가격 1주당 599원) 전환가액의 결정방법 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다. 단, 전환가액이 액면가 이하일 경우 액면가로 한다. 전환주식의 종류 해성옵틱스 기명식 보통주 전환주식의 주식수 1,769,912주 전환주식의 총수 비율(%) 3.94% 전환권 청구 시작일 2026년 06월 27일 전환권 청구 종료일 2028년 05월 27일 조기상환청구권 '본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18 개월이 되는 2026 년 12 월 27일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 조기상환지급일)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 권면총액 및 이에 대하여 본항 제1호의 조기상환 청구 금액을 만기 전 조기상환 할 것을 발행회사에게 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다. (4) 파생상품 자산ㆍ부채의 내용당분기말과 전기말 현재 상기 전환사채에 부여된 전환권 및 상환권 등은 그 경제적 특성이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니함에 따라 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있으며,제 3자 지정가능 콜옵션인 매도청구권은 별도의 파생상품자산으로 분류되어 있습니다. 당분기 및 전분기 중 파생상품자산ㆍ부채의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 분류 기초 발행 상환 평가 기말 전환사채 파생상품자산 1,503 - (12) (1,489) 2 파생상품부채 5,294,900 819,456 (1,296,702) (992,965) 3,824,689 (단위: 천원) 구분 분류 기초 발행 상환 평가 기말 전환사채 파생상품자산 1,734,547 - - (1,067,673) 666,874 파생상품부채 1,401,808 8,786,250 (866,527) (1,087,647) 8,233,884 17. 기타금융부채 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 기타금융부채 : 금융보증부채(*) 1,315 203 비유동 기타금융부채 : 금융보증부채(*) 317 499 (*) 당사는 종속기업 및 관계기업의 채무를 위하여 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족하므로 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 있습니다. 18. 기타부채 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 예수금 159,984 118,885 반품충당부채 142,250 182,351 선수금 5,000 - 이연수익 - - 소계 307,234 301,236 비유동 복구충당부채 79,800 79,800 19. 리스부채 (1) 당분기말 현재 리스부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 유동성리스부채 95,501 180,795 비유동성리스부채 94,856 151,692 합계 190,357 332,487 (2) 포괄손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 21,883 27,067 (3) 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 332,487 301,462 증가 28,973 103,212 상각 21,883 27,067 상환 (192,986) (186,317) 계약해지 - (27,671) 기말 190,357 217,753 20. 퇴직급여부채 당사는 종업원을 위하여 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성 있는 독립적인 보험계리법인인 기업은행에 의해 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 보험수리적평가 주요 가정 구분 당분기말 전기말 할인율 4.61% 4.61% 기대임금상승률 5.65% 5.65% (2) 순확정급여부채 관련 재무상태표 인식 금액 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기말 확정급여채무 현재가치 1,015,599 735,185 기말 사외적립자산 공정가치 (976,689) (767,183) 재무상태표에 인식하는 순부채(자산) 38,910 (31,998) (3) 순확정급여부채 관련 손익계산서 인식 금액 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 313,474 269,764 확정급여채무 이자비용 12,654 9,287 사외적립자산 기대수익 (25,953) (16,042) 퇴직급여비용 300,175 263,009 (4) 순확정급여부채 현재가치 변동내용 (단위: 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 735,185 (767,183) (31,998) 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 313,474 - 313,474 이자비용(이자수익) 12,654 (25,952) (13,298) 소계 326,128 (25,952) 300,176 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 재측정요소 - 25,953 25,953 소계 - 25,953 25,953 기여금 기업이 납부한 기여금 - (240,000) (240,000) 제도에서 지급한 금액 지급액 (45,714) 30,494 (15,220) 기말 1,015,599 (976,688) 38,911 (단위: 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 371,498 (429,478) (57,980) 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 269,764 - 269,764 이자비용(이자수익) 9,287 (16,042) (6,755) 소계 279,051 (16,042) 263,009 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 재측정요소 - 16,042 16,042 소계 - 16,042 16,042 기여금 기업이 납부한 기여금 - (300,000) (300,000) 제도에서 지급한 금액 지급액 (71,151) 64,456 (6,695) 기말 579,398 (665,022) (85,624) (5) 사외적립자산의 공정가치 구성요소 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 976,689 767,183 21. 자본금과 기타자본 (1) 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 200,000,000 주 200,000,000 주 1주당 금액 500 원 500 원 발행주식수 44,919,473 주 25,453,198 주 보통주자본금 22,459,737 12,726,599 (2) 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 발생일자 변동형태 주식의 종류 수량(주) 자본금 주식발행초과금 2025.01.01 기초 보통주 25,453,198 12,726,599 75,621,125 2025.06.13 유상증자 보통주 18,000,000 9,000,000 165,879 2025.09.10 전환권청구권행사 보통주 1,466,275 733,138 130,210 합 계 44,919,473 22,459,737 75,917,214 (3) 기타자본 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 75,917,214 75,621,125 자기주식 (719,589) (719,589) 자기주식처분이익 206,319 206,320 기타자본잉여금(*) 6,786,819 6,786,819 주식매수선택권 1,499,139 1,501,265 합계 83,689,902 83,395,940 (*) 당기 및 전기 중 발행한 전환사채의 자본요소에 해당하는 금액을 기타자본잉여금으로 인식하였습니다. (4) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당분기 전분기 주식수 금액 주식수 금액 기초 32,061 719,589 32,061 719,589 기말 32,061 719,589 32,061 719,589 22. 주식매수선택권 (1) 주식기준보상약정 결제방식 주식결제형(*1) 주식결제형(*2) 주식결제형(*3) 주식결제형(*4) 약정유형 주식부여 주식부여 주식부여 주식부여 스톡옵션 스톡옵션 스톡옵션 스톡옵션 부여일 2021-10-15 2022-03-14 2022-10-06 2023-07-03 부여수량(주)(*5) 414,987 396,000 24,000 20,000 만기 2026년10월15일 2027년3월14일 2027년10월06일 2028년07월03일 가득조건 2년 2년 2년 2년 권리행사가능기간 2023년10월15부터2026년10월15일 2024년03월14부터2027년03월14일 2024년10월06부터2027년10월06일 2025년07월03부터2028년07월03일 (*1) 2021년 10월15일 최초부여수량은 4,000,000주였으나, 2021년 12월16일 제3자배정 유상증자 납입에 따라 부여수량은 4,149,874주로 조정되었습니다. 전기 중 부여받은 임원의 퇴사로 2,074,937주 감소하였습니다.(*2) 최초 임직원에게 부여한 수량은 2,420,000주이나 전기 등 임직원 퇴사로 인해 480,000주 감소하였습니다.(*3) 임직원 2명에 대해서 주식매수선택권을 부여하였습니다.(*4) 임원 1명에 대해서 주식매수선택권을 부여 하였습니다.(*5) 2023년 12월 19일 무상감자 실시에 따라, 부여수량은 무상감자 비율과 같은 비율로 감소하였습니다.(2) 보상원가 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 주식매수선택권 우리사주 주식부여 주식매수선택권 우리사주 주식부여 총보상원가 1,428,475 202,786 1,428,477 202,786 기인식액 1,430,602 202,786 1,329,808 202,786 당분기보상원가 (2,127) - 90,545 - 잔여보상원가 - - 8,122 - (3) 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과같습니다. 구 분 해성옵틱스2023년 7월부여 해성옵틱스2022년 10월부여 해성옵틱스2022년 3월부여 해성옵틱스 2021년 10월 부여 당기 중 부여된 선택권의 가중평균 공정가치(*) 212원 172원 378원 313원 부여일의 가중평균 주가 458원 517원 824원 950원 주가변동성 51.66% 30.46% 47.13% 43.19% 배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 기대만기 5년 5년 5년 3.5년 무위험수익률 3.50~3.61% 2.74~4.20% 1.22~2.78% 1.91% (*) 가중평균 공정가치는 전기에 실행한 무상감자 효과를 고려하기 전의 금액입니다.23. 결손금 (1) 결손금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기말 이익준비금(*) 162,662 162,662 미처리결손금 (73,414,903) (69,123,076) 합계 (73,252,241) (68,960,414) (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.(2) 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 (69,123,076) (50,654,160) 당기순이익(손실) (4,271,583) (3,468,282) 확정급여제도의 재측정요소 (20,244) (12,514) 기말금액 (73,414,903) (54,134,956) 24. 기타자본구성요소 (1) 기타자본구성요소 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익공정가치측정금융자산처분손익 (796) (795) 재평가이익 1,539,903 1,539,903 합계 1,539,107 1,539,108 (2) 재평가이익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 1,539,903 1,539,903 평가 - - 기말금액 1,539,903 1,539,903 25. 매출액 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출액 12,291,481 28,161,869 7,116,099 19,783,163 기타매출액 1,115,375 2,545,314 6,069 26,880 합계 13,406,856 30,707,183 7,122,168 19,810,043 26. 판매비와 관리비 판매비와관리비 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 접대비 160,655 361,840 105,686 307,060 운반비 6,058 15,952 3,946 9,860 수출제비용 - - - - 소계 166,713 377,792 109,632 316,920 급여 647,068 2,569,808 787,286 2,401,326 퇴직급여 100,059 300,176 87,670 263,009 복리후생비 73,565 211,672 63,332 177,167 여비교통비 12,473 32,454 10,621 23,834 통신비 7,257 21,002 6,404 16,608 세금과공과 24,434 82,068 31,128 86,114 감가상각비 67,331 208,892 65,217 188,246 보험료 11,706 52,171 13,518 50,833 경상연구개발비 435,713 438,278 44,130 64,364 차량유지비 9,156 27,533 9,790 27,320 교육훈련비 601 1,281 294 8,492 도서인쇄비 432 1,203 231 1,037 소모품비 6,227 9,666 3,242 13,001 주식보상비용 58 (2,127) 5,271 90,545 지급수수료 315,641 898,910 791,158 1,514,553 무형자산상각비 12,275 37,266 12,922 38,767 협회비 - 7,288 - 1,200 해외출장비 48,565 104,334 19,612 53,847 기타 64 291 155 1,605 소계 1,772,625 5,002,166 1,951,981 5,021,868 합계 1,939,338 5,379,958 2,061,613 5,338,788 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 100,648 244,316 40,314 100,960 외환차익 197,022 246,823 313,621 1,617,494 외화환산이익 82,589 92,417 (713,764) 21,228 파생상품평가이익 - 992,965 - 1,087,647 금융보증부채환입액 78 213 19 117 당기손익공정가치금융자산처분이익 25,000 83,000 - 1,386,417 사채상환이익 - - 323,327 428,327 합계 405,337 1,659,734 (36,483) 4,642,190 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 900,123 2,748,509 870,744 2,239,078 외환차손 173,882 840,964 203,544 226,445 외화환산손실 (418,291) 108,763 417,885 422,123 파생상품평가손실 - 1,489 - 1,067,673 금융보증부채전입액 (1,094) 1,144 493 1,057 사채상환손실 43,399 43,399 - - 사채발행손실 - - 83,814 83,814 당기손익공정가치금융자산평가손실 130,698 208,215 (51,781) 191,299 합계 828,717 3,952,483 1,524,699 4,231,489 28. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 종속기업투자주식처분이익 - - - - 유형자산처분이익 - - - 15,000 대손충당금환입 48,431 53,101 846,347 1,041,050 유형자산손상차손환입 - - 160 160 잡이익 (59,528) 40,711 110,425 196,054 리스처분이익 - - 3,494 3,494 합계 (11,097) 93,812 960,426 1,255,758 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 관계기업투자손상차손 - 761,542 - - 잡손실 142 4,914 3,128 18,711 유형자산폐기손실 - - 160 160 기타의 대손상각비 - - - - 리스처분손실 5,503 31,250 - - 합계 5,645 797,706 3,288 18,871 29. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의추정에 기초하여 인식하였습니다. 30. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 16,074 (561) (24,905) (116,403) 원재료 및 상품 매입 11,659,762 26,597,017 6,807,653 19,049,896 종업원급여 747,126 2,869,983 874,956 2,664,335 감가상각비 67,331 208,891 65,217 188,246 무형자산상각비 12,275 37,266 12,922 38,767 지급수수료 315,641 898,911 791,158 1,514,553 지급임차료 - - - 825 기타 796,966 1,364,907 317,361 932,062 합계(*1) 13,615,175 31,976,414 8,844,362 24,272,281 (*1) 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 31. 주당손익 (1) 보통주기본주당순이익 계산내역 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) (650,343,283) (4,271,583,758) (2,327,412,560) (3,468,282,341) 가중평균 유통보통주식수 43,739,892 주 32,715,370 주 25,421,137 주 25,421,137 주 기본주당순이익(손실) (15) 원 (130) 원 (92) 원 (136) 원 전분기의 가중평균발행보통주식수는 전기에 실행한 무상감자 효과를 소급하여 기본주당이익(손실)을 수정하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. 구분 일자 주식수(주) 일수(일) 가중평균유통보통주식수(주) 기초 2025-01-01 25,421,137 273 25,421,137 유상증자 2025-06-13 18,000,000 109 7,186,813 전환권청구권행사 2025-09-10 1,466,275 20 107,419 기말유통주식수 2025-09-30 44,887,412 402 32,715,370 구분 일자 주식수(주) 일수(일) 가중평균유통보통주식수(주) 기초 2024-01-01 25,421,137 274 25,421,137 기말유통주식수 2024-09-30 25,421,137 274 25,421,137 (3) 회사는 보유하고 있는 잠재적 보통주의 희석효과가 발생하지 않아 당기 및 전기의 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 희석효과가 없어 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았으나 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 주식매수선택권 842,987 854,987 전환사채 17,864,549 11,328,400 합계 18,707,536 12,183,387 32. 특수관계자거래 (1) 지배ㆍ종속기업 등 특수관계자 현황 구 분 소재지 당분기말 전기말 종속기업 중국 천진해성광전자유한공사 천진해성광전자유한공사 종속기업 베트남 해성비나 유한책임회사(이하"해성비나") 해성비나 유한책임회사(이하"해성비나") 종속기업 대한민국 (주)지오소프트 (주)지오소프트 종속기업 대한민국 (주)해화 (주)해화 종속기업 베트남 해화비나 해화비나 종속기업 대한민국 (주)티케이이엔에스 (주)티케이이엔에스 종속기업 대한민국 수자원기술 주식회사 수자원기술 주식회사 관계기업 대한민국 해성인베스트먼트(주) 해성인베스트먼트(주) 관계기업 대한민국 오에이치 얼머스 리스트럭처링 투자조합1호 오에이치 얼머스 리스트럭처링 투자조합1호 관계기업 대한민국 드래곤플라이 드래곤플라이 기타특수관계자 대한민국 오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호 오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호 기타특수관계자 대한민국 -(*1) ㈜우림 기타특수관계자 대한민국 ㈜엘앤제이파트너스 ㈜엘앤제이파트너스 기타특수관계자 대한민국 이스페이스인베스텍㈜ 이스페이스인베스텍 기타특수관계자 대한민국 제이케이투자조합 1호 제이케이투자조합 1호 (*1) 당기 중 해당 회사의 대표이사를 겸직하고 있는 당사 임원이 사임하여 기타특수관계자에서 제외되었습니다. (2) 특수관계자와의 거래내역 (단위: 천원) 특수관계자 매출 등 매입 등 당분기 전분기 당분기 전분기 천진해성광전자유한공사 68 - - - 해성비나 30,343,994 19,878,504 331,536 88,599 (주)지오소프트 7,049 5,213 - - (주)해화 337,822 58,609 - - (주)티케이이엔에스 21,715 21,605 - - 수자원기술 주식회사 - - 197,961 - 해성인베스트먼트(주) - - - 120,000 드래곤플라이 3,246 - - - 합계 30,713,894 19,963,931 529,497 208,599 (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무1) 특수관계자에 대한 채권 (단위: 천원) 구분 특수관계자 매출채권 기타채권 선급금 대여금 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 종속기업 천진해성광전자유한공사(*1) 141,698 148,549 4,066 4,263 1,014,145 1,014,145 - - 종속기업 해성비나(*2) 42,375,915 42,182,076 301,571 5,383 - - - - 종속기업 (주)지오소프트(*3) - - 7,049 13,918 - - 950,000 750,000 종속기업 (주)해화(*4) - - 182,650 89,034 - - 6,393,321 3,574,000 종속기업 (주)티케이이엔에스(*5) - - 20,185 1,433 - - 550,000 600,000 관계기업 드래곤플라이 - - 3,246 - - - 500,000 - 합계 42,517,613 42,330,625 518,767 114,031 1,014,145 1,014,145 8,393,321 4,924,000 (*1) 매출채권에 대해 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*2) 매출채권 중 32,344,625천원에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*3) 대여금 중 750,000천원에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*4) 대여금 중 120,517천원에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*5) 대여금 중 32,573천원에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니다.2) 특수관계자에 대한 채무 (단위: 천원) 구분 특수관계자 매입채무 기타채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 종속기업 천진해성광전자유한공사 7,011 7,350 - - 종속기업 해성비나 239,560 20,047 - 6,655 종속기업 수자원기술주식회사 - - 3,000,000 3,000,000 기타특수관계자 이스페이스인베스텍㈜ - - 1,037,500 6,075,000 합 계 246,571 27,397 4,037,500 9,081,655 (4) 특수관계자와의 자금거래 및 차입거래 1) 특수관계자에 대여 및 지분 거래 내역 (단위: 천원) 구분 특수관계자 자금대여거래 출자금 기초 대여 외화환산 회수 기말 종속기업 (주)해화 3,574,000 4,473,385 (86,699) (1,567,365) 6,393,321 - 종속기업 ㈜티케이이엔에스 600,000 50,000 - (100,000) 550,000 - 종속기업 (주)지오소프트 750,000 200,000 - - 950,000 - 관계기업 드래곤플라이 - 500,000 - - 500,000 -