해성옵틱스 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

제 18(당)분기말 2019년 09월 30일 현재
제 17(전)기말 2018년 12월 31일 현재
제 17(전)분기말 2018년 09월 30일 현재
해성옵틱스 주식회사

1. 당사의 개요

해성옵틱스 주식회사(이하 "당사")는 2002년 3월 25일에 설립되었으며, 2013년 11월 6일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 광학요소, 렌즈를 제조, 판매하는 것을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 화성시 봉담읍에 위치하고 있으며, 경기도 화성시 봉담읍과 수원시 권선구에 공장을 두고 있습니다.수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재의 자본금은 보통주 15,493,750천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

이을성	3,315,955	11%

바이오로그디바이스	2,640,000	9%

이재선	1,696,322	5%

염혜자	911,700	3%

이승희	816,740	3%

이재곤	703,590	2%

자기주식	146,818	0%

소액주주	20,756,375	67%

합계	30,987,500	100%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 회계기준의 적용회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

(3) 중요한 회계정책

회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)회사는 보고기간 중 동 기준서와 관련된 리스계약이 존재하지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

① 리스이용자의 회계처리ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 다음과 같이 회계처리합니다.● 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식● 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. ② 리스제공자의 회계처리리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. (기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류)당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 ‘법인세 처리의 불확실성’ (제정)

이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.

ㆍ기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지

ㆍ법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정

ㆍ기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공 제, 세율을 어떻게 산정할지

ㆍ기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지

회사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다.

회사는 법인세 처리의 불확실성을 식별함에 있어 중요한 판단을 적용하며 동 해석서를 적용함에 있어 회사의 재무제표에 영향을 미치지 않는다고 판단하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성

기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 회사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산

개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 연결기업이 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다. 회사는 보고기간 중 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분

개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 2015-2017 연차개선

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)

이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 회사는 공동영업에 대한 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 회사는 공동지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)

이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 회사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' (개정)

이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된추정의 방법과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 및 제1115호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과동일합니다.

(1) 금융자산의 손상기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

4. 부문 정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품의 유형당사는 광학렌즈를 제조하는 업체로서 다음과 같은 세가지 조건을 모두 충족하는 복수의 영업부분이 존재하지 않아, 단일 부문으로 판단하고 있습니다.

- 수익을 창출하고 비용을 발생(동일 기업내의 다른 구성단위와의 거래와 관련된 수익과 비용을 포함)시키는 사업활동을 영위한다.
- 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고, 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토한다.
- 구분된 재무정보의 이용이 가능하다.

(2) 주요 고객에 대한 정보가. 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 해성비나 유한책임회사이며, 해당 매출액은 65,515,519천원(전분기: 해성비나 유한책임회사 62,737,385천원)입니다.나. 당분기말과 전분기 중 고객이 소재하는 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전분기

국내	1,309,911	3,071,420

베트남	65,515,519	62,737,386

기타	28,453	1,418,435

합계	66,853,883	67,227,241

5. 금융상품 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익공정가치금융자산	1,876,130	1,876,130	1,824,011	1,824,011

기타포괄손익-공정가치금융자산	1,047,230	1,047,230	1,067,573	1,067,573

합계	2,923,360	2,923,360	2,891,584	2,891,584

금융부채

파생상품부채	661,695	661,695	2,793,700	2,793,700

상기에 언급되지 않은 상각후 원가로 측정하는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사합니다.5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격(수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수있는 투입변수(수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익공정가치금융자산

비상장지분증권	-	-	1,876,130	1,876,130

기타포괄손익공정가치금융자산

상장지분증권	1,046,210	-	-	1,046,210

비상장지분증권	-	-	1,020	1,020

파생상품부채

내재파생상품	-	-	661,695	661,695

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익공정가치금융자산

비상장지분증권	-	-	1,824,011	1,824,011

기타포괄손익공정가치금융자산

상장지분증권	1,066,553	-	-	1,066,553

비상장지분증권	-	-	1,020	1,020

파생상품부채

내재파생상품	-	-	2,793,700	2,793,700

5.3 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법

기타포괄손익-공정가치 지분상품

비상장지분증권	1,020	3	현재가치법

당기손익-공정가치 금융상품

비상장지분증권	1,876,130	3	순자산지분가치

파생상품

전환권 및 조기상환권	661,695	3	옵션모델

(단위: 천원)

전기말	공정가치	수준	가치평가기법

기타포괄손익-공정가치 지분상품

비상장지분증권	1,020	3	현재가치법

당기손익-공정가치 금융상품

비상장지분증권	1,824,011	3	순자산지분가치

파생상품

전환권 및 조기상환권	2,793,700	3	옵션모델

5.4 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정당사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 당사의 재무담당이사에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.

6. 범주별 금융상품

범주별 금융상품의 장부금액는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산	1,876,130	1,824,011

기타포괄손익-공정가치 금융자산	1,047,230	1,067,573

상각후원가 금융자산

매출채권	61,819,720	61,679,263

미수금	1,344,990	9,808,504

미수수익	22,872	34,367

대여금	26,913,961	25,470,736

보증금	196,655	196,655

장단기금융상품	2,333,045	2,640,075

현금 및 현금성자산	3,124,471	976,247

합계	98,679,074	103,697,431

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무및기타채무	18,465,269	22,624,535

당기법인세부채	546,952	-

기타 금융부채	290,021	352,689

단기차입금 등	28,032,480	30,577,508

장기차입금	2,973,930	5,439,400

전환사채	-	17,570,363

파생상품	661,695	2,793,700

합계	50,970,347	79,358,195

7. 현금및현금성자산 당사의 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

은행예금 및 보유현금	3,124,471	976,247

8. 당기손익-공정가치 금융자산

당사의 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 구성 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

비유동항목

포스코-아이디브이 성장사다리 아이피펀드(*1)	1,690,120	1,625,767

수익증권	186,010	198,244

(*1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 9. 매출채권 및 기타 금융자산

(1) 당사의 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권 (*1)	62,021,959	62,104,332

손실충당금	(202,238)	(425,069)

매출채권(순액)	61,819,721	61,679,263

(*1) 당분기말 중 은행에 D/A 네고를 통하여 매출채권 52,775,414천원을 양도하고 현금을 수령했습니다. 대출약정 상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 당사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있으므로, 당사는 이에 대하여 차입거래로 회계처리하고 있습니다.

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 60일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 당사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(2) 당사의 당분기말 및 전기말 현재 기타 금융자산 및 매도가능증권의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

기타 상각후원가측정 금융자산

관계사 대여금	27,888,665	-	27,888,665	26,445,440	-	26,445,440

미수금	1,386,938	-	1,386,938	9,850,452	-	9,850,452

미수수익	22,872	-	22,872	34,367	-	34,367

총 장부금액	29,298,475	-	29,298,475	36,330,259	-	36,330,259

차감: 손실충당금	(1,016,652)	-	(1,016,652)	(1,016,652)	-	(1,016,652)

상각후원가	28,281,823	-	28,281,823	35,313,607	-	35,313,607

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*1)(*2)

상장주식	-	1,046,210	1,046,210	-	1,066,553	1,066,553

비상장주식	-	1,020	1,020	-	1,020	1,020

(*1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (*2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 매도가능증권으로 분류하였습니다.

(3) 손상당분기말 및 전기 중 매출채권 및 기타금융자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	대여금	합계

기초금액	425,070	41,949	974,703	1,441,722

손상차손 인식금액

대손충당금 환입	(222,831)	(222,831)

당분기말 제각

기말금액	202,238	41,948	974,703	1,218,889

(전기말) (단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	대여금	합계

기초금액	587,697	18,198	605,895

손상차손 인식금액	-	23,751	23,751

대손충당금 증가	51,909	-	974,703	1,026,612

전기 제각	(214,536)	-	(214,536)

기말금액	425,070	41,949	974,703	1,441,722

손상채권 중 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비에 포함되어 있으며 미수금 및 선급금에 대한 대손충당금 설정액은 기타영업외비용에 포함되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

6개월 미만	6개월 이상	1년 이상	합계	6개월 미만	6개월 이상	1년 이상	합계

매출채권	44,653,980	17,157,332	210,647	62,021,959	46,183,479	15,920,853	-	62,104,332

미수금	821,932	565,006	-	1,386,938	7,995,347	1,855,105	-	9,850,452

합 계	45,475,912	17,722,338	210,647	63,408,897	54,178,826	17,775,958	-	71,954,784

당분기말과 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

6개월 미만	6개월 이상	1년 이상	합계	6개월 미만	6개월 이상	1년 이상	합계

매출채권	-	-	202,238	202,238	-	-	425,069	425,069

미수금	-	-	41,948	41,948	-	-	41,948	41,948

대손충당금	-	-	(244,186)	(244,186)	-	-	(467,017)	(467,017)

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-

10. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	273,153	-	273,153	100,949	-	100,949

제품	496,237	(496,237)	-	683,269	(602,560)	80,709

재공품	-	-	-	2,141	-	2,141

원재료	240,540	(167,920)	72,620	318,005	(140,711)	177,294

합 계	1,009,930	(664,157)	345,773	1,104,364	(743,271)	361,093

11. 기타유동자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	1,415,770	1,312,970

차감: 손상차손누계	(949,086)	(949,086)

선급금(순액)	466,684	363,884

선급비용	137,828	199,746

부가세대급금	542,878	627,690

합계	1,147,390	1,191,320

(2) 당분기말중 선급금에 대한 손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	당분기말 인식	당분기말 제각	기말

선급금	949,086	-	-	949,086

12. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	주요영업활동	법인소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

천진해성광전자 유한공사(*1)	광학렌즈 제조	중국	100.00	2,212,073	-	100.00	2,212,073	-

해성비나 유한책임회사(*2)	광학렌즈 제조	베트남	100.00	37,620,946	26,554,128	100.00	26,130,716	15,063,899

에이오스 주식회사	광학렌즈 제조	한국	70.71	700,000	700,000	70.71	700,000	700,000

주식회사 엔텍로직(*3)	응용소프트웨어 개발 및 공급업	한국	70.00	1,548,547	353,920	70.00	1,548,547	353,920

합계	-	42,081,566	27,608,048	-	30,591,336	16,117,819

(*1) 전기 이전에 회수가능가액이 장부가액에 미달함에 따라, 전액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. (*2) 전기에 회수가능가액이 장부가액에 미달함에 따라 손상차손을 인식하였습니다. 당분기말에 종속기업에 대한 11,490백만원의 투자로 취득원가와 장부금액이 증가하였습니다.(*3) 전기 이전에 회수가능가액이 장부가액에 미달함에 따라 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	법인소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

에셀티(*)	광학렌즈 제조	한국	45.37	2,410,003	-	45.37	2,410,003	-

(*) 전기에 전액 손상차손을 인식하였습니다. (3) 당분기말과 전기 중 종속기업 및 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	기초	취득	손상	기말

종속기업	천진해성광전자 유한공사	-	-	-	-

해성비나 유한책임회사	15,063,898	11,490,230	-	26,554,128

에이오스 주식회사	700,000	-	-	700,000

주식회사 엔텍로직	353,920	-	-	353,920

관계기업	에셀티	-	-	-	-

합계	16,117,818	11,490,230	-	27,608,048

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	손상	기말

종속기업	천진해성광전자 유한공사	-	-	-	-

해성비나 유한책임회사	26,130,716	-	(11,066,817)	15,063,899

에이오스 주식회사	700,000	-	-	700,000

주식회사 엔텍로직	1,145,587	-	(791,667)	353,920

관계기업	에셀티	1,096,785	-	(1,096,785)	-

합계	29,073,088	-	(12,955,269)	16,117,819

13. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	5,948,804	-	-	5,948,804

건물	5,319,702	(1,556,934)	-	3,762,768

구축물	286,408	(81,008)	-	205,400

기계장치	17,555,766	(14,459,771)	-	3,095,995

차량운반구	-	-	-	-

공구와기구	5,714,643	(5,595,025)	-	119,618

비품	1,607,595	(1,467,711)	-	139,884

시설장치	2,543,903	(2,498,266)	-	45,637

금형	10,253,273	(9,359,453)	-	893,820

건설중인자산	32,452	-	(32,452)	-

합 계	49,262,546	(35,018,168)	(32,452)	14,211,926

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	5,948,804	-	-	5,948,804

건물	5,319,702	(1,457,154)	-	3,862,548

구축물	286,408	(75,618)	-	210,790

기계장치	19,128,860	(15,096,663)	-	4,032,197

차량운반구	84,892	(84,891)	-	1

공구와기구	6,037,758	(5,706,998)	-	330,760

비품	2,001,858	(1,743,638)	-	258,220

시설장치	2,559,403	(2,391,606)	-	167,797

금형	9,818,372	(8,846,691)	-	971,681

건설중인자산	32,452	-	(32,452)	-

합 계	51,218,509	(35,403,259)	(32,452)	15,782,798

(2) 당분기말 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	당분기말

토지	5,948,804	-	-	-	5,948,804

건물	3,862,548	-	-	(99,780)	3,762,768

구축물	210,790	-	-	(5,390)	205,400

기계장치	4,032,197	251,487	(364,274)	(823,414)	3,095,995

차량운반구	-	-	-	-	-

공구와기구	330,760	-	(12,699)	(198,443)	119,618

비품	258,220	6,122	(16,787)	(107,671)	139,884

시설장치	167,797	-	(526)	(121,633)	45,637

금형	971,681	439,900	(1)	(517,760)	893,820

건설중인자산	-	-	-	-	-

합 계	15,782,797	697,509	(394,287)	(1,874,091)	14,211,926

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	당분기말

토 지	5,948,804	-	-	-	5,948,804

건 물	3,995,589	-	-	(99,781)	3,895,808

구축물	217,977	-	-	(5,390)	212,587

기계장치	14,858,822	84,300	(2,374,334)	(2,097,044)	10,471,744

차량운반구	3,224	-	-	(1,318)	1,906

공구와기구	845,064	-	(544)	(404,761)	439,759

비품	461,196	16,427	(1,167)	(166,620)	309,836

시설장치	443,854	750	(1,083)	(212,050)	231,471

금형	952,137	579,600	-	(533,659)	998,078

합 계	27,726,667	681,077	(2,377,128)	(3,520,623)	22,509,993

(3) 당사의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 재평가금액은 재평가일의 공정가치에서 후속적인 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 당사와 관계가 없는 독립적인 평가법인인 하나감정평가법인이 2014년 12월 31일 기준으로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 하나감정평가법인은 평가인협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다. 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우 당분기말 장부금액은 2,145백만원(전기말: 2,145백만원)입니다. (4) 당분기말과 전분기의 감가상각비 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전분기

제조원가	-	3,145,744

판매비와관리비	1,874,091	374,880

합 계	1,874,091	3,520,624

(5) 당사가 차입금 등에 대한 담보로 제공하고 있는 유형자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	담보권자	관련 계정과목

경기도 수원시 권선구 고색동 78-1 엘지빌 제1층 제101호	130,000	국민은행	차입금(주석16 참조)

경기도 수원시 권선구 고색동 921 토지, 건물, 기계장치 등	21,830,000	기업은행

4,100,000	산업은행

경기도 화성시 봉담읍 수영리 11-1 토지, 건물 등	3,840,000	국민은행

경기도 화성시 봉담읍 수영리 11-2 토지, 건물, 기계장치 등	4,648,407	기업은행

14. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계

취득원가	11,659,153	27,798	1,407,954	35,812	13,130,717

상각누계액	(11,659,153)	(12,514)	(1,063,055)	-	(12,734,722)

장부금액	-	15,284	344,899	35,812	395,995

(전기말) (단위: 천원)

구분	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계

취득원가	11,659,153	27,798	1,404,588	35,812	13,127,351

상각누계액	(11,406,750)	(10,373)	(869,171)	-	(12,286,294)

장부금액	252,403	17,425	535,417	35,812	841,057

(2) 당분기말 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계

기초금액	252,403	17,425	535,417	35,812	841,057

외부취득액	-	-	4,200	-	4,200

처분	-	-	-	-	-

상각비	(252,403)	(2,141)	(194,718)	-	(449,262)

기말금액	-	15,284	344,899	35,812	395,995

(전분기) (단위: 천원)

구분	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계

기초금액	820,204	20,791	806,899	228,548	1,876,442

외부취득액	-	-	12,700	-	12,700

처분	-	-	-	(192,736)	(192,736)

상각비	(473,577)	(2,620)	(218,527)	-	(694,724)

기말금액	346,627	18,171	601,072	35,812	1,001,682

(3) 당분기말과 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 관련 지출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전분기

개발비 상각비	252,403	473,577

경상개발비	1,492,228	1,086,605

합계	1,744,631	1,560,182

(4) 당분기말과 전분기의 무형자산상각비의 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전분기

판매비와관리비	449,262	694,724

15. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	15,940,413	20,461,941

미지급금	2,049,916	1,624,215

미지급비용	474,940	538,379

합계	18,465,269	22,624,535

16. 차입금 및 사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 등의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	24,480,860	-	27,102,928	-

장기차입금	3,551,620	2,973,930	3,474,580	5,439,400

전환사채	-	-	17,570,363	-

합계	28,032,480	2,973,930	48,147,871	5,439,400

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처명	내역	이자율	당분기말	전기말

기업은행(*1)(*3)(*4)	시설자금 외	2.36% ~ 3.99%	18,059,587	12,811,030

국민은행(*2)(*3)(*4)	운영자금 외	3.73%	3,421,273	8,591,898

KEB 하나은행(*4)	무역어음 대출	4.53%	-	1,700,000

한국산업은행(*3)(*4)	운영자금 외	4.78%	3,000,000	4,000,000

합계	24,480,860	27,102,928

(*1) 해당 차입금과 관련하여 기업은행 정기예금이 담보로 제공되어 있습니다(주석 33 참조).(*2) 해당 차입금과 관련하여 국민은행 정기예금이 담보로 제공되어 있습니다(주석 33 참조).(*3) 해당 차입금과 관련하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 33참조).(*4) 해당 차입금과 관련하여 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석 32, 33 참조).(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금 종류	내역	이자율	당분기말	전기말	이자지급 및 상환방법

기업은행(*1)(*2)	시설자금 외	1.587% ~ 5.115%	6,125,550	7,913,980	원금균등분할상환/만기일시 상환

국민은행(*1)(*2)	운영자금	3.49%	400,000	1,000,000	1년거치 4년 균등분할상환

소계	6,525,550	8,913,980

유동성장기부채	(3,551,620)	(3,474,580)

장기차입금 잔액	2,973,930	5,439,400

(*1) 해당 차입금과 관련하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 13, 33 참조).(*2) 해당 차입금과 관련하여 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석 32, 33 참조).(4) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환연도	금액

2020년도	683,950

2021년도	1,432,860

이후	857,120

합 계	2,973,930

(5) 당분기말과 전기말 현재 당사의 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

전환사채	2,500,000	20,000,000

전환권조정	(934,547)	(4,091,060)

사채상환할증금	275,238	1,661,423

합계	1,840,691	17,570,363

당사는 전기 이전에 액면가액 20,000,000천원의 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행하였습니다. 당분기말 현재 전액 조기상환 되었습니다. 또한 당기에 액면가액 2,500,000천원의 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행하였습니다. 당분기말 현재 당사의 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

구분	제 5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 발행 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액	2,500,000,000

자금의 조달 목적	운영자금

표면이자율(%)	2.00%

만기이자율(%)	4.00%

사채의 만기일	2024년 09월 25일

이자지급방법	본 전환사채의 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매 3개월 단위로 아래 이자지급기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 전환사채의 미상환원금잔액에 표면이자율(2.0%)에 따라 산출한 금액을 후급한다. 다만, 각 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일로 하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는2024년 09월 25일에 권면금액의 111.0095%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같음)에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

사채의 발행방법	사모

전환비율(%)	100.00%

전환가액	1주당 2,082 원

전환가액의 결정방법	본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본호에 따른 전환가액의조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.

전환주식의 종류	해성옵틱스 기명식 보통주

전환주식의 주식수	1,200,767 주

전환주식의 총수 비율(%)	3.73%

전환권 청구 시작일	2020년 09월 25일

전환권 청구 종료일	2024년 08월 25일

조기상환청구권	투자자는 사채 발행일로부터 18개월이 되는 2021년 03월 25일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구 가능

당분기말 현재 상기 전환사채에 부여된 전환권 등은 그 경제적 특성이 주계약의 경제적 특성및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니함에 따라 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있으며 당분기말 및 전기 중 그 증감 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	기초	발행	상환	평가	기말

전환권 대가 등	2,793,700	661,695	(2,793,700)	-	661,695

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	발행	평가	기말

전환권 대가 등	4,380,060	-	(1,586,360)	2,793,700

17. 금융보증부채당분기말와 전기의 당사의 금융보증부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전 기

기 초	352,689	-

증 가	93,023	658,156

감 소	(155,691)	(305,468)

기 말	290,021	352,689

차 감 : 유동성금융보증부채	(137,036)	247,612

비유동금융보증부채	152,985	105,077

당사는 관계기업 및 종속기업의 채무를 위하여 지급보증을 제공하고 있으며(주석 32, 33 참조), 동 지급보증은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족하므로 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 있습니다.

18. 퇴직급여제도

당사는 종업원을 위하여 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성 있는 독립적인 보험계리법인인 기업은행에 의해 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 당분기말과 전기말 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말(%)	전기말(%)

할인율	2.58%	2.73%

기대임금상승률	3.00%	3.00%

(2) 당분기말과 전기말 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기말 확정급여채무 현재가치	3,013,290	2,952,069

기말 사외적립자산 공정가치	(1,461,728)	(1,414,637)

재무상태표에 인식하는 순부채	1,551,562	1,537,432

(3) 당분기말과 전분기의 순확정급여부채와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전분기

당기근무원가	349,242	845,350

확정급여채무 이자비용	59,041	138,536

사외적립자산 기대수익	(31,237)	(51,444)

당기인식 퇴직급여비용	377,046	932,442

(4) 당분기말과 전분기의 순확정급여부채의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	2,952,069	(1,414,637)	1,537,432

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	349,242	-	349,242

이자비용(이자수익)	59,041	(31,237)	27,804

소계	408,283	(31,237)	377,046

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 재측정요소	-	14,229	14,229

재무적 가정 변화로 인한 효과	10,956	-	10,956

인구통계학적가정 변동으로 인한 효과

경험적 조정	98,870	-	98,870

소계	109,826	14,229	124,055

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(400,000)	(400,000)

제도에서 지급한 금액

지급액	(456,887)	369,916	(86,971)

기타

기말	3,013,291	(1,461,729)	1,551,562

(전분기) (단위: 천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	4,412,082	(1,724,064)	2,688,018

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	845,350	-	845,350

이자비용(이자수익)	138,536	(51,444)	87,092

소계	983,886	(51,444)	932,442

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 재측정요소	-	38,724	38,724

재무적 가정 변화로 인한 효과	(127,695)	-	(127,695)

인구통계학적가정 변동으로 인한 효과	-	-	-

경험적조정	-

소계	(127,695)	38,724	(88,971)

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(700,000)	(700,000)

제도에서 지급한 금액

지급액	(1,942,174)	1,015,473	(926,701)

기타	-	-	-

기말	3,326,099	(1,421,311)	1,904,788

(5) 당분기말 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기

1년만기 정기예금	1,461,729	1,414,637

19. 이연수익

(1) 보고기간 종료일 현재 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

정부보조금 관련 이연수익(*)	133,531	11,729

(*) 당사는 Mega Pixel급 비구면 플라스틱 렌즈 모듈의 신뢰성 향상 개발사업 등과 관련하여 국고보조금을 수령하였으며, 이를 이연수익으로 표시하고 있습니다. 한편, 동 정부보조금에 대하여 비용 지출시에 관련 비용과 상계처리하고 있습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 이연수익의 유동성 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	133,531	11,729

비유동부채	-	-

합계	133,531	11,729

(3) 정부보조금의 당분기말 및 전기 중 수령 및 사용내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

계정과목	기초	수령	사용	기말

정부보조금	11,729	370,000	(248,198)	133,531

(전기) (단위: 천원)

계정과목	기초	수령	사용	기말

정부보조금	216,774	648,422	(853,467)	11,729

20. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	266,127	94,789

선수금	19,470	251,439

합계	285,597	346,228

21. 자본금과 기타불입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000 주	100,000,000 주

1주당 금액	500 원	500 원

발행주식수	30,987,500 주	16,675,000 주

자본금	15,493,750	8,337,500

(2) 당분기말 중 발행주식수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

발생일자	변동형태	주식의 종류	수량	자본금	주식발행초과금

2019.1.1	기초	보통주	16,675,000	8,337,500	30,148,078

2019.4.5	주주배정 유상증자	보통주	11,672,500	5,836,250	10,742,602

2019.6.26	제3자배정 유상증자	보통주	2,640,000	1,320,000	6,687,120

2019.9.30	당분기말	-	30,987,500	15,493,750	47,577,800

한편, 전기 중 자본금의 변동내역은 없습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	47,577,799	30,148,078

자기주식	(719,589)	(719,589)

자기주식처분이익	206,320	206,320

기타자본잉여금	202,786	202,786

주식매수선택권	78,100	78,100

합계	47,345,416	29,915,695

22. 주식매수선택권

(1) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

결제방식	주식결제형

약정유형	주식선택권부여	주식부여

임원	우리사주

부여일	2015-02-11	2012-12-21

부여수량	100,000	26,060

만기	5년	해당사항없음

가득조건	용역제공조건 : 2년	-

(2) 당분기말 및 전기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기

주식매수선택권	우리사주 주식부여	주식매수선택권	우리사주 주식부여

총보상원가	78,100	202,786	78,100	202,786

기인식액	78,100	202,786	78,100	202,786

당기보상원가	-	-	-	-

잔여보상원가	-	-	-	-

23. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	162,662	162,662

미처분이익잉여금	21,187,591	14,932,226

합계	21,350,253	15,094,888

(2) 당분기말과 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초금액	14,932,226	27,763,527

당기순이익(손실)	6,352,127	(13,187,236)

확정급여제도의 재측정요소	(96,763)	355,935

기말금액	21,187,590	14,932,226

(3) 당분기말과 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초금액	465,264	109,329

변동	(96,763)	355,935

기말금액	368,501	355,935

24. 기타자본구성요소

(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익공정가치금융자산평가손익	460,380	476,248

자산재평가이익	2,978,646	2,978,646

합계	3,439,026	3,454,894

(2) 당분기말 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초금액	476,248	745,996

기타포괄손익공정가치금융자산의 재평가로 인한 순평가차익	(20,343)	(345,831)

기타포괄손익공정가치금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과	4,475	76,083

기말금액	460,380	476,248

25. 판매비와관리비(1) 당분기말 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전분기

3개월	누적	3개월	누적

접대비	2,989	9,961	2,696	10,397

운반비	11,378	33,476	10,062	41,712

광고선전비	560	780	(11,864)	34,909

대손상각비	(222,830)	(222,831)

수출제비용	49,418	98,196	112,422	480,221

합 계	(158,483)	(80,418)	113,316	567,239

(2) 당분기말 및 전기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,162,199	3,508,615	941,476	3,074,309

퇴직급여	135,251	377,046	130,438	425,964

복리후생비	64,006	186,687	61,189	207,190

여비교통비	7,425	20,354	4,526	24,634

통신비	8,897	28,591	10,295	34,770

세금과공과	71,701	176,920	46,310	147,217

감가상각비	530,923	1,874,092	116,893	374,880

수선비	1,370	24,391	(30,370)	9,891

보험료	32,681	107,513	20,452	78,408

경상연구개발비	475,238	1,492,228	70,851	1,086,605

차량유지비	7,227	23,069	8,660	40,141

교육훈련비	240	380	2,885	3,143

도서인쇄비	750	1,675	933	2,696

소모품비	56,049	168,330	3,807	77,994

지급수수료	183,132	917,227	298,406	1,044,803

지급임차료	-

무형자산상각비	126,646	449,261	167,963	694,724

주식보상비용	-

협회비	2,580	18,128	3,000	18,518

해외출장비	61,305	270,175	113,195	330,118

전력비	141,852	387,804

가스수도료	2,042	6,316

기타	49,763	271,022	286	286

합 계	3,121,277	10,309,824	1,971,195	7,676,291

주) 전기말 본사 렌즈모듈 생산설비의 해성비나로의 이관에 따라, 본사에 남아있는 렌즈샘플 생산시설의 감가상각비를 포함한 제조비용이 2018년 10월 부터 제조비용이 아닌 관리비로 계정처리 되었습니다.

26. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기말과 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	14,423	1,066,071	338,180	637,108

외환차익	428,246	997,710	1,024,152	1,412,325

외화환산이익	834,065	1,816,930	(163,632)	673,340

파생상품평가이익	(115,944)	-	(973,020)	-

금융보증부채환입액	-	103,798	-	-

당기손익공정가치금융자산평가이익	26,240	188,120	-	-

사채상환이익	284,981	284,981	-	-

합 계	1,472,011	4,457,610	225,680	2,722,773

(2) 당분기말과 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	553,654	1,763,222	764,558	2,241,964

외환차손	522,877	875,187	(1,335,080)	1,841,373

외화환산손실	(77,612)	258,274	(816,081)	73,489

금융보증부채전입액	39,771	41,130	-	-

파생상품평가손실	-	-	55,340	55,340

사채상환손실	-	117,235	-	-

합 계	1,038,690	3,055,048	(1,331,263)	4,212,166

27. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기말 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익(기타)	1,191,367	1,612,305	(4,170,706)	591,506

외화환산이익(기타)	855,996	2,224,812	(1,115,814)	1,068,712

유형자산처분이익	14,478	112,273	3,243	216,908

잡이익	241,528	375,979	264,676	913,525

합계	2,303,369	4,325,369	(5,018,601)	2,790,651

(2) 당분기말 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손(기타)	40,462	141,590	(1,776,901)	117,234

외화환산손실(기타)	142,823	193,611	1,057	40,129

유형자산처분손실	-	92	-	-

유형자산폐기손실	2	232,802	-	-

무형자산처분손실	-	-	-	42,736

재고자산폐기손실	-	229,720	-	-

관계기업투자손상차손	-	-	-	1,096,785

잡손실	223,223	318,544	58,481	276,718

당기손익공정가치금융자산 손상차손	222,252	222,252	-	-

합계	628,762	1,338,611	(1,717,363)	1,573,602

28. 계속영업과 관련된 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

29. 비용의 성격별 분류당분기말 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	14,997,707	54,164,264	15,228,523	44,582,650

제품	(6,408)	(112,731)	2,095,318	2,905,354

재공품	-	(1,868)	-	7,421

상품	14,999,838	54,217,567	11,539,628	37,203,614

사용된 원재료	4,277	61,296	1,593,577	4,466,261

종업원급여	1,297,451	3,885,662	1,761,332	5,959,231

감가상각비	530,924	1,874,092	1,108,863	3,520,624

무형자산상각비	126,646	449,261	167,963	694,724

지급수수료	183,133	917,227	323,563	1,129,972

지급임차료	-	-	87,947	347,073

외주가공비	49,370	268,821	1,340,890	4,781,402

기타	775,271	2,834,344	1,256,849	5,152,358

합계(*1)	17,960,502	64,393,671	21,275,930	66,168,034

(*1) 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 30. 주당손익(1) 당분기말과 전분기 중 보통주기본주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순손익	2,917,446	6,352,127	(506,131)	522,363

가중평균 유통보통주식수	30,840,682	25,119,601	16,675,000	16,675,000

기본주당순손익	95	253	(30)	31

(2) 당사는 보유하고 있는 잠재적 보통주의 희석효과가 발생하지 않아 당분기말 및 전분기의 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

31. 금융상품 (1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 존속능력을 유지하고, 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 극대화하는 것입니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장,단기차입금 및 사채	33,798,816	56,733,660

차감 : 현금 및 현금성자산	(3,124,471)	(976,247)

순 부 채	30,674,345	55,757,413

자 본 계	87,628,446	56,802,977

총자본차입금비율	35.01%	98.16%

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성 위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여, 허용가능한 수준으로 위험을 감소, 제거 및 회피하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당사는 투기적 목적으로 파생상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다. 1) 시장위험관리① 외환위험당사는 원자재 수입 및 제품 수출거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있으며 주요 거래 통화는 USD 입니다. 외화수급상 수출에 의한 외화유입액이 원부재료 수입 등에 의한 외화유출액 보다 많으며, 외화포지션상 외화부채가 외화자산보다 많아 환율상승에 따른 평가손이 환리스크 관리의 주 대상입니다. 이에, 당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 1USD, 1JPY, 천원)

구분	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화자산

현금및현금성자산	USD	2,470,035	2,967,252	USD	708,637	792,327

매출채권	USD	51,372,330	61,713,579	USD	54,883,288	61,365,005

미수금	USD	694,124	833,851	USD	8,339,831	9,324,765

대여금	USD	22,050,000	26,488,665	USD	22,400,000	25,045,440

합계	USD	76,586,489	92,003,347	USD	86,331,756	96,527,537

외화부채

매입채무	USD	648,508	751,037	USD	516,401	577,388

미지급금	USD	619,389	707,378	USD	231,790	259,164

단기차입금	USD	15,307,595	18,051,548	USD	15,987,227	17,875,319

JPY	75,790,000	872,105	JPY	119,190,000	1,207,609

합계	USD	16,575,493	19,914,824	USD	16,735,418	18,711,871

JPY	75,790,000	843,846	JPY	119,190,000	1,207,609

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 당분기말손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	7,208,852	(7,208,852)	7,781,567	(7,781,567)

JPY	(84,385)	84,385	(120,761)	120,761

합계	7,124,467	(7,124,467)	7,660,806	(7,660,806)

② 가격위험(가) 가격위험

당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 당사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSDAQ 주가지수에 속해 있습니다.

(나) 민감도 분석

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 10% 변동 시 당사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

지수	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기말	전기	당분기말	전기

KOSDAQ	10% 상승시	-	-	104,621	106,655

10% 하락시	-	-	(104,621)	(106,655)

기타포괄손익-공정가치 지분증권의 손익은 자본에 영향을 미칩니다.

③ 이자율위험당사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 장기 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 당사의 당분기 및 전기의 변동금리 차입금은 주로 KRW와 USD로 표시된 상품입니다.

당사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 당사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

지수	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기말	전기	당분기말	전기

1% 상승 시	(310,064)	(354,344)	(310,064)	(354,344)

1% 하락 시	310,064	354,344	310,064	354,344

2) 유동성위험관리

당사는 미사용 차입금 한도(주석 33참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.

경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 당사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.

유동성 위험 분석에서는 당사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다.

(가) 모든 비파생 금융부채

(나) 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우

유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 금융보증계약 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다. 금융보증계약은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로 계약금액 총액이 1년 미만 구분에 포함되어 있습니다.

당사의 파생상품부채 661,695천원(전기: 2,793,700천원)은 공정가치 해당액으로 1년 미만 구분에 포함되어 있습니다. 이러한 파생상품에 대해서는 순공정가치에 근거하여 관리하고 있으므로 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요하지 않기 때문입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	1년 미만	1 ~ 8년 미만	합계

파생상품부채	661,695	-	661,695

금융보증부채	137,036	152,985	290,021

단기차입금	28,032,480	-	28,032,480

전환사채 등	-	1,840,690	1,840,690

장기차입금	-	2,973,930	2,973,930

합 계	28,831,211	4,967,605	33,798,816

(전기말) (단위: 천원)

구분	1년 미만	1 ~ 8년 미만	합계

파생상품부채	2,793,700	-	2,793,700

금융보증부채	247,612	105,077	352,689

단기차입금	30,577,508	-	30,577,508

전환사채 등	17,570,363	17,570,363

장기차입금	5,439,400	5,439,400

합 계	51,189,183	5,544,477	56,733,660

3) 신용위험관리당사는 거래당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에서 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고 되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

32. 특수관계자거래당사의 당분기말 및 전기의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다. (1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계

구 분	소재지	당분기말	전기말

종속기업	중국	천진해성광전자유한공사	천진해성광전자유한공사

종속기업	베트남	해성비나	해성비나

종속기업	베트남	해성테크(*)	해성테크(*)

종속기업	한국	에이오스주식회사	에이오스주식회사

종속기업	한국	주식회사 엔텍로직	주식회사 엔텍로직

관계기업	한국	주식회사 에셀티	주식회사 에셀티

기타특수관계자	한국	(주)바이오로그디바이스	(주)바이오로그디바이스

기타특수관계자	베트남	BLD VINA CO, LTD	BLD VINA CO, LTD

기타특수관계자	필리핀	BLD ELECTRONICS PHILS. INC,	BLD ELECTRONICS PHILS. INC,

기타특수관계자	중국	TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD.	TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD.

(*) 해성비나가 100% 지분을 보유하고 있습니다.

(2) 특수관계자와의 거래내역(단위: 천원)

특수관계자	매출 등	유형자산 처분	매입 등	유상증자

당분기말	전분기	당분기말	전분기	당분기말	전분기	당분기말	전분기

천진해성광전자유한공사	-	-	-	-	225,171	-	-

해성비나	66,076,857	64,670,399	285,843	2,569,043	444,408	14,828,907	11,490,230	-

에이오스 주식회사	113,859	51,627	-	-	117,313	352,026	-	-

주식회사 엔텍로직	2,817	-	-	-	-	105,540	-	-

주식회사 에셀티	22,592	-	-	-	-	2,380	-	-

(주)바이오로그디바이스	16,800	25,200	-	-	-	14,552	-	-

BLD ELECTRONICS PHILS. INC,	-	-	-	-	-	33	-	-

합계	66,232,925	64,747,226	285,843	2,569,043	561,721	15,528,609	11,490,230	-

(3) 특수관계자와의 자금거래(당분기말) (단위: 천원)

특수관계자	자금대여거래

대여(*)	회수	잔액

해성비나	6,586,485	(5,143,260)	26,488,665

주식회사 에셀티	-	-	1,400,000

합계	6,586,485	(5,143,260)	27,888,665

(*) 당분기말 외화 환산이익이 1,774,291 천원이 포함되어 있습니다. (전기분 외화 환산이익 609,224 천원)

(전기) (단위: 천원)

특수관계자	자금대여거래

대여	회수	잔액

해성비나	43,837,825	(18,792,385)	25,045,440

주식회사 에셀티	1,400,000	-	1,400,000

합계	45,237,825	(18,792,385)	26,445,440

(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무(단위: 천원)

특수관계자	매출채권	기타채권	선급금	대여금

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

천진해성광전자유한공사	121,396	112,988	3,484	3,242	1,014,145	1,014,145	-	-

해성비나	61,592,183	61,072,804	830,368	9,321,522	-	-	26,488,665	25,045,440

에이오스 주식회사	17,860	17,430	-	-	121,000	121,000	-	-

주식회사 엔텍로직	11,000	11,000	-	-	-	-	-	-

주식회사 에셀티	32,635	30,106	16,056	-	-	1,400,000	1,400,000

합계	61,775,074	61,244,328	849,908	9,324,764	1,135,145	1,135,145	27,888,665	26,445,440

(단위: 천원)

특수관계자	매입채무	기타채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말

천진해성광전자유한공사	6,007	5,590	-	-

해성비나	523,873	489,901	528,280	63,423

에이오스 주식회사	9,294	12,100	52,670	66,000

합계	539,174	507,591	580,950	129,423

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 1USD, 1CNY, 천원)

제공받은 특수관계자	보증처	화폐단위	지급보증금액	비고

천진해성광전자유한공사	기업은행	CNY	300,000	기업은행

천진해성광전자유한공사	기업은행	CNY	750,000	기업은행

천진해성광전자유한공사	기업은행	CNY	500,000	기업은행

해성비나유한책임회사	VIETIN BANK	USD	17,000,000	vietin bank(베트남)

해성비나유한책임회사	JSC Bank	USD	5,000,000	JSC Bank (베트남)

해성비나유한책임회사	JSC Bank	USD	5,000,000	JSC Bank (베트남)

해성비나유한책임회사	기업은행	USD	600,000	기업은행(하노이지점)

해성비나유한책임회사	VCBL BANK	USD	3,600,000	VCBL BANK(베트남)

해성비나유한책임회사	IBK BANK	USD	1,800,000	IBK BANK(베트남)

주식회사 에셀티	기업은행	KRW	360,000	기업은행(성남)

주식회사 에셀티	아이디벤처스	KRW	1,200,000	아이디벤처스

주식회사 에셀티	KB인베스트먼트	KRW	1,200,000	KB인베스트먼트

우리사주조합(*1)	한국증권금융	KRW	436,243	한국증권금융

(*1) 당사는 우리사주조합에 제공한 지급보증 외에, 우리사주조합원 대출 지원을 위하여 156,734천원의 보증금을 담보로 제공하고 있습니다(주석 33 참조).

(6) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 1USD, 1CNY, 천원)

제공한 특수관계자	지급보증 내역	화폐단위	한도금액	지급보증처

지배기업대표이사	연대보증(대출)	CNY	1,860,000	기업은행

연대보증(대출)	USD	21,600,000	기업은행

연대보증(대출)	KRW	8,646,157	기업은행

연대보증(대출)	USD	11,000,000	국민은행

연대보증(대출)	KRW	3,300,000	국민은행

연대보증(대출)	KRW	3,600,000	산업은행

(7) 당분기말 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기

단기종업원급여	922,234	682,800

퇴직급여	132,686	123,585

합 계	1,054,920	806,385

33. 우발부채와 주요 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관으로부터 자금조달 등을 위하여 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 1USD, 천원)

금융기관	내용	화폐	한도금액	실행금액

기업은행	중소기업운전자금	KRW	500,000	-

기업은행	중소기업자금대출	KRW	800,000	800,000

기업은행	중소기업시설자금대출	KRW	2,100,000	190,880

기업은행	무역어음한도대출	KRW	800,000	800,000

기업은행	강소기업육성자금	KRW	1,300,000	177,240

기업은행	강소기업육성자금	KRW	4,000,000	909,000

기업은행	강소기업육성자금	KRW	4,500,000	1,431,780

기업은행	중소기업자금대출	KRW	500,000	416,650

기업은행	중소기업자금대출	KRW	3,000,000	3,000,000

기업은행	무신용장방식매입	USD	13,000,000	12,999,035

기업은행	기한부수입신용장	USD	4,500,000	1,282,135

신한은행	종합통장대출	KRW	400,000	-

국민은행	기한부수입신용장	USD	1,000,000	-

국민은행	무신용장매입방식	USD	3,000,000	2,308,560

국민은행	기술창조기업우대대출	KRW	3,200,000	400,000

국민은행	기술창조기업우대대출	KRW	1,000,000	648,000

산업은행	산업운영자금대출	KRW	3,000,000	3,000,000

(2) 당분기말 현재 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 1USD, 1CNY, 천원)

제공한 자	지급보증내역	화폐	한도금액	비고

신용보증기금	개별보증	KRW	1,611,048	기업은행

기술보증기금	개별보증	KRW	583,200	기업은행

지배기업대표이사	연대보증(대출)	CNY	1,860,000	기업은행

연대보증(대출)	USD	21,600,000	기업은행

연대보증(대출)	KRW	8,646,157	기업은행

연대보증(대출)	USD	11,000,000	국민은행

연대보증(대출)	KRW	3,300,000	국민은행

연대보증(대출)	KRW	3,600,000	산업은행

(3) 당분기말 현재 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 1USD, 1CNY, 천원)

제공받은 자	보증처	화폐단위	지급보증액	비고

천진해성광전자유한공사(*1)	기업은행	CNY	300,000	기업은행

천진해성광전자유한공사	기업은행	CNY	750,000	기업은행

천진해성광전자유한공사	기업은행	CNY	500,000	기업은행

해성비나유한책임회사	VIETIN BANK	USD	17,000,000	vietin bank(베트남)

해성비나유한책임회사	JSC Bank	USD	5,000,000	JSC Bank (베트남)

해성비나유한책임회사	JSC Bank	USD	5,000,000	JSC Bank (베트남)

해성비나유한책임회사	기업은행	USD	600,000	기업은행(하노이지점)

해성비나유한책임회사	VCBL BANK	USD	3,600,000	VCBL BANK(베트남)

해성비나유한책임회사	IBK BANK	USD	1,800,000	IBK BANK(베트남)

주식회사 에셀티	기업은행	KRW	360,000	기업은행(성남)

주식회사 에셀티	아이디벤처스	KRW	1,200,000	아이디벤처스

주식회사 에셀티	KB인베스트먼트	KRW	1,200,000	KB인베스트먼트

우리사주조합(*2)	한국증권금융	KRW	436,243	한국증권금융

(4) 당분기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	거래처	장부가액	담보설정금액	제한내용

단기금융상품	기업은행	2,000,000	2,200,000	차입금에 대한 담보

국민은행	45,000	49,500	차입금에 대한 담보

장기금융상품	기업은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

기타보증금	한국증권금융	156,734	156,734	질권설정

합계	2,203,734	2,408,234

(5) 당사가 차입금 등에 대한 담보로 제공하고 있는 유형자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	관련 계정과목	담보권자

경기도 수원시 권선구 고색동 78-1 엘지빌 제1층 제101호	130,000	차입금(주석16 참조)	국민은행

경기도 수원시 권선구 고색동 921 토지, 건물, 기계장치 등	21,830,000	기업은행

4,100,000	산업은행

경기도 화성시 봉담읍 수영리 11-1 토지, 건물 등	3,840,000	국민은행

경기도 화성시 봉담읍 수영리 11-2 토지, 건물, 기계장치 등	4,642,456	기업은행

(6) 소송사건주식회사 에이치피앤에스는 위탁취소 관련 분쟁에 대한 건으로 당사를 상대로 수원지방법원에 2019년 5월 22일자로 손해배상 청구의 소(380백만원)를 제기하였으며, 당분기말 현재 1심 진행 중인 상태입니다. 그러나 동 소송관련 결과는 현재로서는 예측할 수 없어 자원이 유출될 가능성이 매우 높다고 할 수 없고, 또한 당해 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 성격임에 따라 별도의 충당부채를 계상하지 아니하였습니다. 34. 현금흐름표

(1) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 당분기말 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동 거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전분기

기타포괄손익공정가치금융자산 평가손익	20,343	197,618

장기차입금 유동성 대체	77,040	2,519,440

유형자산 취득 관련 미지급금	380,387	1,997,798

유형자산 처분 관련 미수금	830,368	832,989

전환사채의 유동성 대체	-	17,134,565

(2) 당분기말 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	외화환산손익	기타 비금융변동(*)	기말

단기차입금	30,577,508	(2,838,660)	216,592	77,040	28,032,480

장기차입금	5,602,062	(2,388,430)	-	(77,040)	3,136,592

전환사채	17,570,363	(18,423,071)	-	2,693,398	1,840,690

(*) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다