해성옵틱스 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요해성옵틱스 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 해성옵틱스 주식회사(이하 "지배기업")는 광학 렌즈의 제조, 판매를 주요 사업으로 2002년 3월 25일에 설립되었습니다. 현재 회사의 주요사업은 스마트폰용 카메라모듈에 탑재되는 AF/OIS 액츄에이터를 제조, 판매하는 사업입니다. 본사는 경기도 화성시에 위치하고 있으며 화성시와 용인시 기흥구에 지점을 두고 있습니다. 지배기업은 2013년 11월 6일에 코스닥시장에 상장하였으며, 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재의 자본금은 보통주 63,632,997천원이며, 보고기간말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호	32,000,000	25.14%	32,000,000	25.55%

이스페이스인베스텍㈜	7,642,235	6.00%	8,000,000	6.39%

이재선	6,977,263	5.48%	7,678,386	6.13%

이건범	1,998,000	1.57%	-	-

최미숙	1,793,604	1.41%	1,793,604	1.43%

㈜티알에스	1,768,867	1.39%	1,768,867	1.41%

해성인베스트먼트㈜	1,041,171	0.82%	1,437,556	1.15%

이을성	800,000	0.63%	1,540,000	1.23%

염혜자	590,000	0.46%	590,000	0.47%

하인현	822,368	0.65%	822,368	0.66%

이승희	800,000	0.63%	800,000	0.64%

이재곤	37,907	0.03%	37,907	0.03%

자기주식	146,818	0.12%	146,818	0.12%

기타 소액주주	70,847,761	55.67%	68,652,488	54.79%

합계	127,265,994	100.00%	125,267,994	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 종목 지배력판단근거 해성비나 유한책임회사 100% 베트남 OIS액츄에이터 생산 및 판매 의결권 과반수 보유 천진해성광전자 유한공사 100% 중국 제품검사 및 A/S 의결권 과반수 보유 (주)지오소프트 52.28% 대한민국 소프트웨어개발 및 판매 의결권 과반수 보유 (*) 당분기 중 (주)케이아이티이노베이션의 지분 전부를 처분하여 종속기업에서 제외 되었습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 종목 지배력판단근거 천진해성광전자 유한공사 100% 중국 제품검사 및 A/S 의결권 과반수 보유 해성비나 유한책임회사 100% 베트남 OIS액츄에이터 생산 및 판매 의결권 과반수 보유 (주)케이아이티이노베이션과 그 종속기업(*1) 54.05% 대한민국, 중국 조립,검사장비 생산 및 판매 의결권 과반수 보유 (주)지오소프트 52.28% 대한민국 소프트웨어개발 및 판매 의결권 과반수 보유 (*1) 케이아이티이노베이션은 CK Image Technology의 지분 100%을 소유하고 있습니다. 2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 해성비나 유한책임회사 54,317,359 41,844,908 12,472,451 79,930,902 5,778,661 5,596,703 천진해성광전자 유한공사 1,117,566 1,538,451 (420,885) 554,691 (9,151) (15,626) (주)지오소프트 11,100,294 10,354,803 745,491 4,457,359 (71,122) (71,122) (주)케이아이티이노베이션과 그 종속기업(*) - - - 263,153 (839,939) (840,470) (*) 당분기 중 (주)케이아이티이노베이션의 지분 전부를 처분하여 종속기업에서 제외 되었습니다. (단위: 천원) 기업명 전기말 전기 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 해성비나 유한책임회사 51,419,650 39,977,619 11,442,031 151,556,581 (4,571,109) (3,439,704) 천진해성광전자 유한공사 1,106,640 1,511,898 (405,258) 578,217 (146,056) (131,242) (주)지오소프트 (*1) 7,080,120 7,249,533 (169,413) 9,149,460 1,071,635 1,110,799 (주)케이아이티이노베이션과 그 종속기업 2,794,816 8,147,218 (5,352,402) 4,310,430 (2,420,145) (2,420,145) (*1) (주)지오소프트는 2022년 2월 1일 종속기업으로 분류함에 따라 전기 매출 및 손익은 2022년 2월 1일 부터의 실적을 기재하였습니다. 3) 연결범위의 변동당분기 중 연결재무제표의 작성대상의 변동내역은 다음과 같습니다. 종속기업 사유 (주)케이아이티이노베이션과 그 종속기업 처분으로 인한 제외 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시 동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 ‘금융상품: 표시’ 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 '측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액' 입니다. 회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다. ·회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음. ·회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다. ·다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채 - 사용권자산 그리고 리스부채 - 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액 ·개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다. 상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2.2 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세 비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2023년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.연결재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 3. 범주별 금융상품 (1) 금융자산의 범주는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 4,362,571 4,362,571 단기금융상품 - 16,321 16,321 매출채권및기타채권 - 14,517,869 14,517,869 당기손익공정가치측정금융자산 10,172,617 - 10,172,617 소계 10,172,617 18,896,761 29,069,378 매출채권및기타채권 - 65,000 65,000 장기금융상품 - 129,268 129,268 기타비유동금융자산 - 215,456 215,456 당기손익공정가치측정금융자산 1,953,105 - 1,953,105 소계 1,953,105 409,724 2,362,829 합계 12,125,722 19,306,485 31,432,207 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 4,460,348 4,460,348 단기금융상품 - 16,321 16,321 매출채권및기타채권 - 12,350,677 12,350,677 당기손익공정가치측정금융자산 4,359,597 - 4,359,597 소계 4,359,597 16,827,346 21,186,943 매출채권및기타채권 - 45,000 45,000 장기금융상품 - 128,888 128,888 기타비유동금융자산 - 316,469 316,469 당기손익공정가치측정금융자산 1,953,105 - 1,953,105 소계 1,953,105 490,357 2,443,462 합계 6,312,702 17,317,703 23,630,405 (2) 금융부채의 범주는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 16,316,134 16,316,134 단기차입금 등 - 7,804,914 7,804,914 당기손익공정가치측정금융부채 3,085,344 - 3,085,344 전환사채 - 6,824,405 6,824,405 리스부채 139,830 139,830 소계 3,085,344 31,085,283 34,170,627 장기차입금 - 3,041,650 3,041,650 리스부채 - 246,340 246,340 전환사채 - 641,699 641,699 소계 - 3,929,689 3,929,689 합계 3,085,344 35,014,972 38,100,316 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 16,821,254 16,821,254 단기차입금 - 11,674,234 11,674,234 당기손익공정가치측정금융부채 342,684 - 342,684 전환사채 - 7,460,989 7,460,989 리스부채 - 325,422 325,422 소계 342,684 36,281,899 36,624,583 장기차입금 - 207,927 207,927 리스부채 - 1,240,952 1,240,952 소계 - 1,448,879 1,448,879 합계 342,684 37,730,778 38,073,462 (3) 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익 116,124 423,590 소계 116,124 423,590 당기손익-공정가치측정금융부채 평가손익 - (311) 상각후원가측정금융자산 및 부채 이자수익 24,575 62,367 이자비용 (1,393,295) (1,941,762) 외환차손익 (101,998) 1,621,445 외화환산손익 1,289,353 4,770,273 사채상환손익 198 466,116 소계 (181,167) 4,978,439 4. 금융상품의 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 4,362,571 4,362,571 단기금융상품 16,321 16,321 매출채권및기타채권(유동) 14,517,869 14,517,869 매출채권및기타채권(비유동) 65,000 65,000 장기금융상품 129,268 129,268 기타비유동금융자산 215,456 215,456 당기손익공정가치측정금융자산(유동) 10,172,617 10,172,617 당기손익공정가치측정금융자산(비유동) 1,953,105 1,953,105 합계 31,432,207 31,432,207 매입채무및기타채무 16,316,134 16,316,134 단기차입금 7,804,914 7,804,914 전환사채(유동) 6,824,405 6,824,405 전환사채(비유동) 641,699 641,699 당기손익공정가치측정금융부채(유동) 3,085,344 3,085,344 장기차입금 3,041,650 3,041,650 리스부채(유동) 139,830 139,830 리스부채(비유동) 246,340 246,340 합계 38,100,316 38,100,316 (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 4,460,348 4,460,348 단기금융상품 16,321 16,321 매출채권및기타채권(유동) 12,350,677 12,350,677 매출채권및기타채권(비유동) 45,000 45,000 장기금융상품 128,888 128,888 기타비유동금융자산 316,469 316,469 당기손익공정가치측정금융자산(유동) 4,359,597 4,359,597 당기손익공정가치측정금융자산(비유동) 1,953,105 1,953,105 합계 23,630,405 23,630,405 매입채무및기타채무 16,821,254 16,821,254 단기차입금 등 11,674,234 11,674,234 전환사채 7,460,989 7,460,989 당기손익공정가치측정금융부채(유동) 342,684 342,684 장기차입금 207,927 207,927 리스부채(유동) 325,422 325,422 리스부채(비유동) 1,240,952 1,240,952 합계 38,073,462 38,073,462 (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 없습니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산ㆍ부채는 내재파생상품이 있습니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 비상장지분증권, 내재파생상품등이 있습니다. 2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익공정가치측정금융자산(유동) 10,172,617 - 1,438,770 8,733,847 10,172,617 당기손익공정가치측정금융자산(비유동) 1,953,105 - - 1,953,105 1,953,105 합계 12,125,722 - 1,438,770 10,686,952 12,125,722 당기손익공정가치측정금융부채(유동) 3,085,344 - 3,085,344 - 3,085,344 당기손익공정가치측정금융부채(비유동) - - - - - 합계 3,085,344 - 3,085,344 - 3,085,344 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익공정가치측정금융자산(유동) 4,359,597 - - 4,359,597 4,359,597 당기손익공정가치측정금융자산(비유동) 1,953,105 - - 1,953,105 1,953,105 합계 6,312,702 - - 6,312,702 6,312,702 당기손익공정가치측정금융부채(유동) 342,684 - 342,684 - 342,684 합계 342,684 - 342,684 - 342,684 (3) 공정가치 서열체계 수준 관련 1) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산,부채의 당분기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융자산 당기손익공정가치측정 금융자산(유동) 당기손익공정가치측정 금융자산(비유동) 기초잔액 4,359,597 1,953,105 취득 3,652,126 - 처분 (194,000) - 대체 800,000 - 평가 116,124 - 기말잔액 8,733,847 1,953,105 (단위: 천원) 구분 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산(유동) 당기손익공정가치측정금융자산(비유동) 기타포괄손익공정가치측정금융자산 기초잔액 1,270,960 2,860,943 200,000 취득 - 1,300,000 1,150,040 처분 (128,800) - - 대체 2,274,246 (2,274,246) (200,000) 평가 371,591 - - 연결범위변동 - - (1,086,316) 기말잔액 3,787,997 1,886,697 63,724 2) 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2 및 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 : 지분증권(유동) 6,548,127 3 순자산지분가치 투자펀드 순자산 파생상품자산(유동)(*2) 500,926 3 옵션가치평가모형 주가,할인률 등 파생상품자산(유동)(*1) 1,438,770 2 옵션가치평가모형 주가,할인률 등 지분증권(비유동) 1,041,990 3 순자산지분가치 등 투자펀드 순자산 등 전환사채 2,595,909 3 옵션가치평가모형 주가,할인률 등 금융자산 합계 12,125,722 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채(유동)(*1) 3,085,344 2 옵션가치평가모형 주가,할인률 등 금융부채 합계 3,085,344 (*1) 파생상품자산ㆍ부채는 기초자산((주)해성옵틱스)의 공정가치를 고려하여 산정하였습니다.(*2) 파생상품자산은 기초자산((주)지오소프트)의 공정가치를 고려하여 산정하였습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 : 지분증권(유동) 2,674,803 3 순자산지분가치 투자펀드 순자산 지분증권(비유동) 1,041,990 3 순자산지분가치 투자펀드 순자산 전환사채 2,595,909 3 옵션가치평가모형 주가,할인률 등 금융자산 합계 6,312,702 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 342,684 2 옵션가치평가모형 주가,할인률 등 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 106,256 31,162 보통예금 4,256,315 4,429,186 합계 4,362,571 4,460,348 6. 장ㆍ단기금융상품 장ㆍ단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종류 당분기말 전기말 단기금융상품 단기예적금(*1) 16,321 16,321 장기금융상품 저축성보험 35,598 35,598 장기예적금 93,670 91,290 당좌개설보증금 - 2,000 소계 129,268 128,888 합계 145,589 145,209 (*1) 정기예금은 소프트웨어 공제 조합에 질권설정 되어 있습니다. 7. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 외상매출금 16,787,980 (4,142,144) 12,645,836 13,956,097 (4,063,562) 9,892,535 미수금 4,515,905 (2,724,381) 1,791,524 4,978,091 (2,724,605) 2,253,486 미수수익 17,507 - 17,507 17,507 - 17,507 단기대여금 2,287,707 (2,224,707) 63,000 2,061,857 (1,874,707) 187,150 소계 23,609,099 (9,091,232) 14,517,867 21,013,552 (8,662,874) 12,350,678 장기대여금 850,000 (785,000) 65,000 45,000 - 45,000 소계 850,000 (785,000) 65,000 45,000 - 45,000 합계 24,459,099 (9,876,232) 14,582,867 21,058,552 (8,662,874) 12,395,678 (2) 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 6개월 이내(정상) 12개월 초과(연체) 계 당분기말 매출채권 총장부금액 12,645,836 4,142,144 16,787,980 손실충당금 - 100% 25% 전체기간기대손실 - (4,142,144) (4,142,144) 순장부금액 12,645,836 - 12,645,836 전기말 매출채권 총장부금액 9,892,535 4,063,562 13,956,097 손실충당금 - 100% 29% 전체기간기대손실 - (4,063,562) (4,063,562) 순장부금액 9,892,535 - 9,892,535 (3) 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 연결범위변동 설정 환입 기타 분기말 매출채권 4,063,562 207,382 120,968 (312,252) 62,484 4,142,144 유동 기타채권 : 미수금 2,724,605 - (224) - - 2,724,381 단기대여금 1,874,707 200,000 - - 150,000 2,224,707 비유동 기타채권 : 장기대여금 - 935,000 - (150,000) 785,000 합계 8,662,874 1,342,382 120,744 (312,252) 62,484 9,876,232 (단위: 천원) 구분 기초 연결범위변동 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 1,524,121 839,953 1,870 (73,834) (105,416) 204,962 2,391,656 유동 기타채권: 미수금 2,450,339 - 33,961 (561) (66,197) - 2,417,542 단기대여금 1,400,000 20,000 - - - - 1,420,000 합계 5,374,460 859,953 35,831 (74,395) (171,613) 204,962 6,229,198 8. 재고자산(1) 재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상품 8,411 - 제품 1,482,231 1,278,170 제품 평가충당금 (282,053) (272,397) 재공품 725,615 908,303 재공품 평가충당금 (170,020) (468,295) 원재료 4,401,849 3,788,233 원재료 평가충당금 (1,745,109) (1,107,346) 미착원재료 25,236 13,937 합 계 4,446,160 4,140,605 당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 58,180백만원(전분기 98,473백만원)입니다.(2) 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 상품 8,411 8,411 - 제품 1,482,231 1,200,177 (282,053) 재공품 725,615 555,595 (170,020) 원재료 4,401,849 2,656,740 (1,745,109) 미착원재료 25,236 25,236 - 합계 6,643,342 4,446,159 (2,197,182) (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 제품 1,278,170 1,005,773 (272,397) 재공품 908,303 440,008 (468,295) 원재료 3,788,233 2,680,887 (1,107,346) 미착원재료 13,937 13,937 - 합계 5,988,643 4,140,605 (1,848,038) 9. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 2,409,261 4,377,594 대손충당금 (609,474) (609,474) 선급비용 120,348 73,770 부가세대급금 466,838 165,872 소계 2,386,973 4,007,762 기타비유동자산 장기선급비용 - 4,917 합계 2,386,973 4,012,679 10. 당기손익공정가치측정 금융자산당기손익 공정가치 측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동항목 포스코-아이디브이 성장사다리 아이피펀드 829,922 884,559 키움유니콘 제5호 신기술사업투자조합 5,653,441 1,725,480 (주)해화 투자전환사채 1,684,794 1,684,794 소프트웨어공제조합 46,724 46,724 정보통신공제조합 15,000 15,000 한국CCTV산업협회 2,040 2,040 한국공간정보산업협동조합 1,000 1,000 파생상품자산(*1) 1,438,770 - 파생상품자산(*2) 500,926 - 소계 10,172,617 4,359,597 비유동항목 에이오스(주) 42,000 42,000 (주)위노바 투자전환사채 911,115 911,115 (주)에스디옵틱스 999,990 999,990 소 계 1,953,105 1,953,105 합 계 12,125,722 6,312,702 당기손익공정가치측정 금융자산 평가손익으로 당분기 116,124천원 (전분기 423,590천원)을 인식하였습니다.(*1) 해성옵틱스(주) 전환사채 9회차 콜옵션 부분을 파생상품자산으로 분류하였습니다. (*2) (주)지오소프트 전환사채 콜옵션 부분을 파생상품자산으로 분류하였습니다. 11. 관계기업투자주식(1) 현황관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 영업의성격 측정방법 티알아이 리스트럭처링 투자조합 1호 21.83 대한민국 경영,투자컨설팅 지분법 마이크로엑츄에이터 주식회사(*1) 3.75 대한민국 생산 및 판매 지분법 해성인베스트먼트 주식회사 48.78 대한민국 경영 및 금융투자 지분법 (*1) 지분율이 20%미만이지만 피투자회사의 임원 겸직으로 인해 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 영업의성격 측정방법 티알아이 리스트럭처링 투자조합 1호 21.83 대한민국 경영,투자컨설팅 지분법 마이크로엑츄에이터 주식회사(*1) 3.75 대한민국 생산 및 판매 지분법 해성인베스트먼트 주식회사 48.78 대한민국 경영,투자컨설팅 지분법 (*1) 지분율이 20%미만이지만 피투자회사의 임원 겸직으로 인해 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(2) 투자내용관계기업의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 관계기업 티알아이 리스트럭처링 투자조합 1호 5,000,000 2,760,677 2,760,677 5,000,000 3,063,778 3,063,778 마이크로엑츄에이터(주) 400,000 (43,790) - 400,000 (12,394) - 해성인베스트먼트(주) 1,870,567 775,328 775,327 1,870,567 1,222,064 1,222,064 합계 7,270,567 3,492,215 3,536,004 7,270,567 4,273,448 4,285,842 (3) 변동내용관계기업의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득 대체 지분법손익 기말 티알아이 리스트럭처링 투자조합 1호 3,063,778 - - (303,101) 2,760,677 마이크로엑츄에이터(주) - - - - - 해성인베스트먼트(주) 1,222,064 - - (446,737) 775,327 합계 4,285,842 - - (749,838) 3,536,004 (단위: 천원) 기업명 기초 취득 대체 지분법손익 손상차손 기말 티알아이 리스트럭처링 투자조합 1호 - 5,000,000 - (1,936,222) - 3,063,778 마이크로엑츄에이터 주식회사(*1) - 200,000 200,000 (8,398) (391,602) - 해성인베스트먼트 주식회사(*2) - - 1,870,567 (648,503) - 1,222,064 주식회사 지오소프트(*3) 999,891 2,000,000 (3,481,338) 481,447 - - 합계 999,891 7,200,000 (1,410,771) (2,111,676) (391,602) 4,285,842 (*1) 전전기말에 회사에서 마이크로엑츄에이터(주)에 약 2억원을 증자하고 지분증권을 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 분류하였으나, 전기중 회사의 대표이사가 동 법인의 대표이사를 겸직하고, 추가로 2억원의 증자를 함에 따라 지분율은 20%에 미치지 않으나, 유의적인 영향력을 행사한다고 보아 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 전기 중 해성인베스트먼트(주)의 대표이사가 회사 주식으로 동 법인에 현물출자를 하여 회사 지분율이 48.78%로 하락함에 따라 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 전전기말 관계기업으로 분류했던 (주)지오소프트와 관련하여 전기 중 구주취득 및 유상증자를 통하여 50% 이상의 지분을 보유한 바, 연결회사에 포함되었습니다. (4) 요약재무정보관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출 순손익 총포괄손익 티알아이 리스트럭처링 투자조합 1호 12,869,278 225,376 12,643,902 147 (1,388,203) (1,388,203) 마이크로엑츄에이터(주) 594,562 1,762,245 (1,167,683) 318,893 (827,252) (827,252) 해성인베스트먼트(주) 3,019,796 757,599 2,262,196 - (915,811) (915,811) (단위: 천원) 기업명 전분기말 전분기 자산 부채 자본 매출 순손익 총포괄손익 티알아이 리스트럭처링 투자조합 1호 22,520,114 61,126 22,458,988 - (441,012) (441,012) 마이크로엑츄에이터(주) 616,610 1,061,616 (445,006) 149,351 (674,537) (674,537) 해성인베스트먼트(주) 3,979,202 348,602 3,630,600 - (404,806) (404,806) 12. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 토지(*) 2,291,652 2,435,684 2,291,652 2,435,684 건물(*) 611,574 589,732 611,574 589,732 합계 2,903,226 3,025,416 2,903,226 3,025,416 (*) 차입금에 담보로 제공되어 있습니다. (주석33 참조) (2) 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익관련 직접비용 9,297 11,697 13. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 1,222,300 - - 1,222,300 건물(*) 11,846,098 (4,995,756) (1,003,827) 5,846,515 구축물 156,422 (72,543) (8,687) 75,192 기계장치(*) 35,976,297 (15,414,575) (5,512,411) 15,049,311 차량운반구(*) 2,673,091 (2,675,092) (220,885) (222,886) 공구와기구 11,115,065 (10,967,762) (88,393) 58,910 비품 3,038,870 (2,113,509) (384,017) 541,344 시설장치 1,054,807 (887,710) (653) 166,444 금형 10,480,383 (10,300,549) (179,834) - 사용권자산 1,077,809 (448,525) (246,625) 382,659 건설중인자산 935,056 - (532,452) 402,604 합계 79,576,198 (47,876,021) (8,177,784) 23,522,393 (*) 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석 33 참조) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 건물(*) 8,972,375 (4,067,819) (1,003,827) 3,900,729 구축물 156,422 (69,590) (8,687) 78,145 기계장치(*) 36,941,450 (16,984,193) (5,512,411) 14,444,846 차량운반구(*) 2,488,158 (2,026,170) (220,885) 241,103 공구와기구 10,800,526 (10,507,511) (88,393) 204,622 비품 2,942,789 (1,865,930) (384,017) 692,842 시설장치 1,133,265 (890,498) (653) 242,114 금형 10,480,383 (10,300,549) (179,834) - 사용권자산 2,204,086 (406,369) (246,625) 1,551,092 건설중인자산 964,749 - (532,452) 432,297 합계 77,084,203 (47,118,629) (8,177,784) 21,787,790 (*) 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석 33 참조) (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 및 대체 처분 및 대체 감가상각비 연결범위변동 순외화차이 기말 토지 - - 1,222,300 - - - 1,222,300 건물 3,900,729 104,037 2,252,210 (409,503) - (958) 5,846,515 구축물 78,145 - - (2,953) - - 75,192 기계장치 14,444,846 2,206,727 (257,039) (2,432,631) (11,101) 1,098,509 15,049,311 차량운반구 241,103 160,591 (22,172) (241,072) (17,090) (344,246) (222,886) 공구와기구 204,622 - - (152,935) - 7,223 58,910 비품 692,842 66,755 (1,014) (176,306) (4,862) (36,071) 541,344 시설장치 242,114 50,000 - (42,446) (83,224) - 166,444 사용권자산 1,551,092 182,695 (60,309) (229,043) (1,061,776) - 382,659 건설중인자산 432,297 3,442,033 (3,474,510) - - 2,784 402,604 합계 21,787,790 6,212,838 (340,534) (3,686,889) (1,178,053) 727,241 23,522,393 (단위: 천원) 구분 기초 취득 및 대체 처분 및 대체 감가상각비 손상 연결범위변동 순외화차이등 기말 건물 4,429,531 - - (384,532) - - 1,620,124 5,665,122 구축물 82,081 - - (2,952) - - - 79,129 기계장치 12,378,153 2,249,912 (16,346) (2,097,530) - 8,556 383,451 12,906,196 차량운반구 1,095,928 21,363 (14,585) (233,374) - (8,062) 37,250 898,520 공구와기구 416,779 - 377,881 (508,179) - - 30,478 316,957 비품 610,501 317,626 (14,892) (176,895) - 41,746 100,909 878,994 시설장치 143,923 142,598 - (57,649) - (26,458) 55,490 257,905 사용권자산 - 1,668,692 - (244,795) - 184,793 - 1,608,690 건설중인자산 500,000 265,667 - - (500,000) (170,600) 9,178 104,245 합계 19,656,896 4,665,858 332,058 (3,705,906) (500,000) 29,975 2,236,880 22,715,758 14. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 2,773,416 (157,747) - 2,615,669 고객관계 919,445 (260,509) - 658,936 산업재산권 462,035 (115,074) (52,705) 294,256 소프트웨어 3,359,770 (3,295,851) - 63,919 회원권 535,812 - - 535,812 기타의무형자산 37,500 (9,475) - 28,025 시설이용권 2,517,389 (1,616,661) - 900,728 영업권 7,077,238 (980,943) (2,382,668) 3,713,627 합계 17,682,605 (6,436,260) (2,435,373) 8,810,972 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 기타 장부금액 개발비 1,892,368 (157,746) - - 1,734,622 고객관계 - (168,565) - 919,445 750,880 산업재산권 462,035 (86,743) (52,706) - 322,586 소프트웨어 3,360,055 (3,245,990) - - 114,065 회원권 535,812 - - - 535,812 기타의무형자산 37,500 (3,744) - - 33,756 시설이용권 2,453,426 (1,552,340) - - 901,086 영업권 8,746,042 - (3,377,890) - 5,368,152 합계 17,487,238 (5,215,128) (3,430,596) 919,445 9,760,959 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득액 상각비 연결범위변동 순외화차이 기말 개발비 1,734,622 881,048 - - - 2,615,670 고객관계 750,880 - (91,945) - - 658,935 산업재산권 322,586 - (28,331) - - 294,255 소프트웨어 114,065 1,060 (49,414) (7,588) 5,796 63,919 회원권 535,812 - - - - 535,812 기타의무형자산 33,756 - (5,731) - - 28,025 시설이용권 901,086 - (48,811) - 48,454 900,729 영업권 5,368,152 - - (1,654,525) - 3,713,627 합 계 9,760,959 882,108 (224,232) (1,662,113) 54,250 8,810,972 (단위: 천원) 구분 기초 처분/폐기 취득액 상각비 연결범위변동 순외화차이 기말 개발비 - - 1,692,879 (257,857) 1,838,363 - 3,273,385 산업재산권 387,103 - 23,037 (32,843) 9,343 - 386,640 소프트웨어 185,499 (1,518) 173,592 (324,087) 1,245,044 40,837 1,319,367 회원권 35,812 - 277,500 - - - 313,312 시설이용권 907,258 - - (48,417) - 285,426 1,144,267 영업권 - - - - 5,575,054 - 5,575,054 합계 1,515,672 (1,518) 2,167,008 (663,204) 8,667,803 326,263 12,012,025 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서 상 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 169,015 601,196 매출원가(제조원가) 55,217 62,008 합계 224,232 663,204 (4) 개발비의 상세 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 개발자산명 분류 당분기말 전기말 IPS + 3D 카메라 부분 3D 공간지도 120,000 120,000 IPS(실내측위+3D카메라 제작) 1,378,546 1,014,547 파킹가이던스 1,107,123 590,075 4K Wifi-Home Camera 모바일 앱 개발 10,000 10,000 합계 2,615,669 1,734,622 (5) 경상연구개발비의 상세 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 매출원가(제조원가) 604,972 526,531 판매비와관리비 121,212 2,217,295 합계 726,184 2,743,826 (6) 개발비의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초장부금액 1,734,622 - 사업결합으로 인한 증가 - 10,000 내부증가금액 517,048 590,075 개별취득금액 364,000 1,134,547 기말장부금액 2,615,669 1,734,622 15. 기타비유동금융자산기타비유동금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타보증금 46,580 (9,591) 임차보증금 178,677 383,058 현재가치할인차금 (9,801) (56,998) 합계 215,456 316,469 16. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 14,513,309 13,810,809 미지급금 929,687 1,895,235 미지급비용 873,138 1,115,210 소계 16,316,134 16,821,254 17. 차입금 및 전환사채, 사채(1) 차입금, 전환사채 그리고 사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 7,704,954 - 10,884,274 - 장기차입금 99,960 3,041,650 99,960 207,927 전환사채 6,824,405 641,699 7,460,989 - 사채 - - 690,000 - 합계 14,629,319 3,683,349 19,135,223 207,927 (2) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 이자율 당분기말 전기말 차입회사 IBK 기업은행 운영자금 5.07%~8.23% 3,497,352 3,354,256 (주)지오소프트 국민은행 운영자금 5.11%~10.25% 400,000 630,000 (주)지오소프트 하나은행 운영자금 6.35% - 137,700 (주)케이아이티이노베이션 신한은행 운영자금 7.93% ~ 9.00% - 769,492 (주)케이아이티이노베이션 신한저축은행 운영자금 7.50% - 150,000 (주)케이아이티이노베이션 상상인저축은행(*1) 운영자금 9.00% 1,000,000 2,000,000 해성옵틱스(주) Vietin Bank 운영자금 4.70% 2,673,452 3,176,355 해성비나 Haesung Tech Co., Ltd. 운영자금 2.30% 134,150 130,741 해성비나 개인 운영자금 4.60%~20% - 535,730 (주)케이아이티이노베이션 합계 7,704,954 10,884,274 (*1) 차입금에 대해서 연결회사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 33참조)(3) 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처명 내역 이자율 당분기말 전기말 이자지급 및 상환방법 차입 회사 중소벤처기업진흥공단 운영자금 2.36%~2.97% 2,941,610 216,580 원금균등분할상환 (주)지오소프트 국민은행 운영자금 200,000 - 만기 일시 상환 (주)지오소프트 기업은행 운영자금 3.70% - 91,307 만기 일시 상환 (주)케이아이티이노베이션 소 계 3,141,610 307,887 유동성 장기차입금 (99,960) (99,960) 장기차입금 잔액 3,041,650 207,927 (4) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상환연도 금액 2023년도 24,990 2024년도 99,960 이후 3,016,660 합계 3,141,610 (5) 사채의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 표면이자율(%) 만기보장수익율(%) 당분기말 전기말 해성옵틱스 제7회 전환사채 2020.11.09 2023.11.09 3.00% 5.00% 2,101,087 4,524,947 해성옵틱스 제8회 전환사채 2020.11.09 2023.11.09 3.00% 5.00% - 2,936,043 해성옵틱스 제9회 전환사채 2023.04.03 2026.04.03 5.00% 5.00% 4,723,318 - 지오소프트 제1회 전환사채 2023.03.10 2026.03.10 0.00% 3.00% 324,178 - 지오소프트 제2회 전환사채 2023.05.04 2026.05.04 0.00% 3.00% 317,521 - 합계 7,466,104 7,460,990 1) 전환사채 내역은 다음과 같습니다. 구분 제 7회 무기명식 이권부 사모 전환사채 사채의 발행 종류 무기명식 이권부 사모 전환사채 사채의 권면총액 2,000,000,000원 자금의 조달 목적 채무상환 표면이자율(%) 3.00% 만기이자율(%) 5.00% 사채의 만기일 2023년 11월 09일 이자지급방법 본 전환사채의 이자는 발행일로부터 만기일 전일까지 계산하여 발행일로부터 만기일까지 매 3개월마다 해당 이자지급기일 현재의 전자등록금액에 제8호의 표면이율을 적용하여 산출한 연간 이자금액의 1/4씩 후급(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)한다. 이자지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액에 대한 제8호의 만기보장수익률이 보장되는 금액인 전자등록금액에 106.4301%를 곱한 금액의 전부(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)를 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 사채의 발행방법 사모 전환비율(%) 100.00% 전환가액 1주당 982원(발행시점 전환가격 1주당 1,681원) 전환가액의 결정방법 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한1개월 가중산술평균주가, 1주일가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다. 전환주식의 종류 해성옵틱스 기명식 보통주 전환주식의 주식수 2,036,659주 전환주식의 총수 비율(%) 1.63% 전환권 청구 시작일 2021년 11월 09일 전환권 청구 종료일 2023년 10월 09일 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터1년이 되는 2021년 11월 09일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(조기상환지급기일)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 구분 제 9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 발행 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 6,000,000,000원 자금의 조달 목적 채무상환 표면이자율(%) 5.00% 만기이자율(%) 5.00% 사채의 만기일 2026년 04월 03일 이자지급방법 본 전환사채의 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매3개월 단위로 이자지급기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 전환사채의 미상환원금잔액에 사채의 이율에 따라 산출한 금액을 후급한다. 다만, 각 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일로 하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 04월 03일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같음)에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 사채의 발행방법 사모 전환비율(%) 100.00% 전환가액 1주당 500원(발행시점 전환가격 1주당 541원) 전환가액의 결정방법 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일전(청약일이 없는 경우는 납입일) 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액 이상으로 하되 원단위 미만은 절상한다.) 단, 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-22조에 의해 전환가격이 변경되는 경우에는 변경된 전환가격으로 한다. 전환주식의 종류 해성옵틱스 기명식 보통주 전환주식의 주식수 12,000,000주 전환주식의 총수 비율(%) 9.43% 전환권 청구 시작일 2024년 04월 03일 전환권 청구 종료일 2026년 03월 03일 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터1년이 되는 2024년 10월 03일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기사환 청구 가능 매도청구권 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2024년 04월 03일부터 2024년 07월 03일, 2024년 10월 03일, 2025년 01월 03일, 2025년 04월 03일, 2025년 07월 03일, 2025년 10월 03일, 2026년 01월 03일 에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 3개월 단위 연리 5.0%로 매수할 수 있다. 구분 지오소프트 제 1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 사채의 발행 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 500,000,000원 자금의 조달 목적 신규제품 개발 표면이자율(%) 0.0% 만기이자율(%) 3.00% 사채의 발행일 2023년 03월 10일 사채의 만기일 2026년 03월 10일 이자지급방법 본 사채의 표면이자는 0.0%이며, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 03월 10일("원금 상환기일")에 사채권면금액의 109%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 원금 상환기일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같음)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다. 사채의 발행방법 사모 전환비율(%) 100.00% 전환가액 1,500원 (1주당 액면가 500원 기준) 전환가액의 결정방법 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정후 발행가액=조정전 전환가액*[(기발행주식수+(신발행주식수*1주당발행가액/시가))/(기발행주식수+신발행주식수)] 전환주식의 종류 지오소프트 기명식 보통주 전환주식의 주식수 333,333주 전환주식의 총수 비율(%) 7.94% 전환권 청구 시작일 2023년 09월 10일 전환권 청구 종료일 2026년 02월 10일 매도청구권 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 6개월이 되는 2023년 09월 10일부터 만기 1개월 전인 2026년 02월 10일까지 인수인들 또는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 연리 4.0% 금액으로 매수할 수 있다. 구분 지오소프트 제 2회 무기명식 무보증 사모 전환사채 사채의 발행 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 500,000,000원 자금의 조달 목적 신규제품 개발 표면이자율(%) 0.0% 만기이자율(%) 3.00% 사채의 발행일 2023년 05월 04일 사채의 만기일 2026년 05월 04일 이자지급방법 본 사채의 표면이자는 0.0%이며, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 05월 04일("원금 상환기일")에 사채권면금액의 109%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 원금 상환기일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다. 이하 같음)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다. 사채의 발행방법 사모 전환비율(%) 100.00% 전환가액 1,500원 (1주당 액면가 500원 기준) 전환가액의 결정방법 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정후 발행가액=조정전 전환가액*[(기발행주식수+(신발행주식수*1주당발행가액/시가))/(기발행주식수+신발행주식수)] 전환주식의 종류 지오소프트 기명식 보통주 전환주식의 주식수 333,333주 전환주식의 총수 비율(%) 7.94% 전환권 청구 시작일 2023년 11월 04일 전환권 청구 종료일 2026년 04월 04일 매도청구권 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 6개월이 되는 2023년 11월 04부터 만기 1개월 전인 2026년 04월 04일까지 인수인들 또는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있다. (6) 파생상품 자산ㆍ부채의 내용당분기말과 전기말 현재 상기 전환사채에 부여된 전환권 등은 그 경제적 특성이 주계약의 경제적 특성및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니함에 따라, 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있으며 당기 및 전기 중 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 분류 기초 발행 상환 평가 기말 전환사채 파생상품자산 - 1,939,696 - - 1,939,696 파생상품부채 342,684 2,914,002 (171,342) - 3,085,344 (단위: 천원) 구분 분류 기초 발행 상환 평가 기말 전환사채 파생상품부채 1,518,990 1,626,937 (1,601,247) (194,296) 1,350,384 신주인수권부사채 파생상품부채 3,467 - (301) - 3,166 합계 1,522,457 1,626,937 (1,601,548) (194,296) 1,353,550 18. 기타부채기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 예수금 77,155 180,314 예수보증금 8,710 16,351 선수금 197,325 914,966 이연수익 131,451 - 소계 414,641 1,111,631 비유동 복구충당부채 78,086 91,071 19. 리스부채(1) 당분기말 현재 리스부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성리스부채 139,830 325,422 비유동성리스부채 246,340 1,240,952 합계 386,170 1,566,374 (2) 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 60,556 84,208 (3) 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전분기말 기초 1,566,375 247,576 연결범위변동 (1,033,993) 189,235 증가 163,814 1,558,632 상각 60,555 84,208 상환 (314,757) (385,982) 계약해지 (55,824) (22,925) 기말 386,170 1,670,744 20. 퇴직급여부채연결회사는 종업원을 위하여 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성 있는 독립적인 보험계리법인인 IBK기업은행 및 계리법인 세종에 의해 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 보험수리적평가 주요 가정 구분 당분기말 전기말 할인율 5.35%~5.84% 5.35%~5.84% 기대임금상승률 3.00%~4.00% 3.00%~4.00% (2) 순확정급여부채 관련 재무상태표 인식 금액 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기말 확정급여채무 현재가치 2,266,766 2,146,290 기말 사외적립자산 공정가치 (400,615) (349,750) 재무상태표에 인식하는 순부채 1,866,151 1,796,540 (3) 순확정급여부채 관련 손익계산서 인식 금액 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 379,224 258,076 확정급여채무 이자비용 14,844 7,474 사외적립자산 기대수익 (14,935) 603 퇴직급여비용 379,133 266,153 (4) 순확정급여부채 현재가치 변동내용 (단위: 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 2,146,290 (349,751) 1,796,539 당분기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 379,224 - 379,224 이자비용(이자수익) 14,844 (14,935) (91) 소계 394,068 (14,935) 379,133 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 재측정요소 - 13,701 13,701 기여금 기업이 납부한 기여금 - (170,000) (170,000) 제도에서 지급한 금액 지급액 (274,024) 120,370 (153,654) 기타 432 - 432 기말 2,266,766 (400,615) 1,866,152 (단위: 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 189,902 (52,414) 137,488 연결범위변동 1,692,296 (30,324) 1,661,972 당분기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 258,076 - 258,076 이자비용(이자수익) 7,474 603 8,077 소계 265,550 603 266,153 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 재측정요소 - (1,019) (1,019) 소계 - (1,019) (1,019) 기여금 기업이 납부한 기여금 - (140,000) (140,000) 제도에서 지급한 금액 지급액 (76,082) 21,886 (54,196) 기타 13,615 - 13,615 기말 2,085,281 (201,268) 1,884,012 (5) 사외적립자산의 공정가치 구성요소 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 400,615 349,750 21. 자본금과 기타자본(1) 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 200,000,000 주 200,000,000 주 1주당 금액 500 원 500 원 발행주식수 127,265,994 주 125,267,994 주 보통주자본금 63,632,997 62,633,997 (2) 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 발생일자 변동형태 주식의 종류 수량(주) 자본금 주식발행초과금 2023.01.01 기초 보통주 125,267,994 62,633,997 75,633,671 2023.02.27 유상증자 보통주 1,998,000 999,000 (5,968) 합 계 127,265,994 63,632,997 75,627,703 (단위: 천원) 발생일자 변동형태 주식의 종류 수량(주) 자본금 주식발행초과금 2022.01.01 기초 보통주 114,442,117 57,221,059 74,893,257 2022.04.19 전환권행사 보통주 508,646 254,323 235,479 2022.04.29 유상증자 보통주 1,768,867 884,433 615,566 2022.06.14 전환권행사 보통주 509,164 254,582 245,417 합 계 117,228,794 58,614,397 75,989,719 (3) 기타자본 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 75,627,703 75,633,671 자기주식 (719,589) (719,589) 자기주식처분이익 206,320 206,320 기타자본잉여금(*) 1,281,792 1,281,792 주식매수선택권 1,348,534 1,177,143 합계 77,744,760 77,579,337 (*) 전기 중 발행한 전환사채의 자본요소에 해당하는 금액을 기타자본잉여금으로 인식하였습니다. (4) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당분기 전기말 주식수 금액 주식수 금액 기초 146,818 719,589 146,818 719,589 기말 146,818 719,589 146,818 719,589 22. 주식매수선택권 (1) 주식기준보상약정 결제방식 주식결제형(*1) 주식결제형(*2) 주식결제형(*3) 주식결제형(*4) 주식결제형(*5) 약정유형 주식부여 주식부여 주식부여 주식부여 주식부여 스톡옵션 스톡옵션 스톡옵션 스톡옵션 스톡옵션 부여일 2021-10-15 2022-03-14 2022-10-06 2023-07-03 2022-05-01 부여수량(주) 2,074,937 2,140,000 120,000 100,000 125,849 만기 2026년10월15일 2027년3월14일 2027년10월06일 2028년07월03일 2027년04월30일 가득조건 2년 2년 2년 2년 2년 권리행사가능기간 2023년10월15부터 2026년10월15일 2024년03월14부터 2027년03월14일 2024년10월06부터 2027년10월06일 2025년07월03부터 2028년07월03일 2024년5월1일부터 2027년4월30일 (*1) 2021년 10월15일 최초부여수량은 4,000,000주였으나, 2021년 12월16일 제3자배정 유상증자 납입에 따라 행사 주식수가 조정되어 조정 후 부여수량은 4,149,874주였으나 당기 중 부여받은 임원의 퇴사로 2,074,937주 감소하였습니다.(*2) 최초 임직원에게 부여한 수량은 2,420,000주이나 당기 중 임직원 퇴사로 인해 280,000주 감소하였습니다.(*3) 임직원 2명에 대해서 주식매수선택권을 부여하였습니다.(*4) 임원 1명에 대해서 주식매수선택권을 부여 하였습니다. (*5) (주)지오소프트 임직원 33명에 대해서 (주)지오소프트 주식으로 주식매수선택권을 부여 하였습니다. (2) 보상원가 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 주식매수선택권 우리사주 주식부여 주식매수선택권 우리사주 주식부여 총보상원가 1,672,578 202,786 2,244,510 202,786 기인식액 1,173,194 202,786 132,237 202,786 당분기보상원가 227,006 - 734,187 - 잔여보상원가 272,378 - 1,378,085 - (3) 당기와 전기 이전 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 해성옵틱스2023년 7월부여 해성옵틱스2022년 3월부여 해성옵틱스2022년 10월부여 지오소프트2022년 5월 부여 해성옵틱스 2021년 10월 부여 당기 중 부여된 선택권의 가중평균 공정가치 212원 378원 172원 1,839원 313원 부여일의 가중평균 주가 824원 824원 517원 3,802원 950원 주가변동성 51.66% 47.13% 30.46% 35.65% 43.19% 배당수익률 0% 0% 0% 0% 0.00% 기대만기 5년 5년 5년 5년 3.5년 무위험수익률 3.50~3.58% 1.22~2.78% 2.74~4.20% 2.25~3.38% 1.91% 23. 결손금 (1) 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 162,662 162,662 미처리결손금 (104,059,991) (107,120,613) 합계 (103,897,329) (106,957,951) (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 (107,120,613) (87,239,845) 분기순이익(손실) 3,071,308 (337,927) 확정급여제도의 재측정요소 (10,686) (1,310) 연결범위변동 - 169,047 기말금액 (104,059,991) (87,410,035) 24. 기타자본구성요소(1) 기타자본구성요소 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 재평가이익 1,539,903 1,539,903 기타포괄손익공정가치측정금융자산처분손익 (796) (795) 해외사업장환산차이 3,350,719 4,197,923 합계 4,889,826 5,737,031 (2) 재평가이익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기말 기초금액 1,539,903 1,539,903 평가 - - 처분 - - 기말금액 1,539,903 1,539,903 25. 매출액매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 30,539,581 84,346,268 44,378,337 121,866,202 상품매출액 - - - 210,421 기타매출액 6,341 54,527 124,670 359,849 임대매출액 6,000 16,000 - - 합계 30,551,922 84,416,795 44,503,007 122,436,472 26. 판매비와 관리비 판매비와 관리비 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 접대비 51,504 208,202 100,459 267,768 운반비 17,508 57,219 26,128 57,413 광고선전비 - 478 26 6,480 수출제비용 - - 132,065 324,620 소계 69,012 265,899 258,678 656,281 급여 856,389 3,245,732 1,444,187 4,305,624 퇴직급여 110,278 379,948 118,050 352,495 복리후생비 189,753 679,206 242,565 657,047 대손상각비 116,008 128,800 (195,722) (67,416) 여비교통비 15,669 68,087 95,078 252,037 통신비 8,366 29,265 10,727 32,490 세금과공과 80,007 308,256 420,678 915,531 감가상각비 103,317 367,590 126,086 371,135 수선비 8,636 8,636 240 471 보험료 37,627 122,405 42,705 121,507 경상연구개발비 (37,808) 121,212 237,103 671,336 차량유지비 7,213 52,633 29,967 86,872 교육훈련비 497 2,469 590 2,314 도서인쇄비 389 2,066 1,832 10,774 소모품비 26,795 82,861 7,085 28,789 주식보상비용 214,793 227,006 288,312 734,187 지급수수료 343,321 1,317,723 430,410 1,411,031 지급임차료 1,866 88,644 24,971 71,192 무형자산상각비 25,627 169,015 221,410 601,196 협회비 773 3,595 1,554 17,863 해외출장비 16,707 84,274 37,578 119,515 전력비 1,766 11,583 7,295 26,276 기타 43,718 165,036 87,363 209,591 소계 2,171,707 7,666,042 3,680,064 10,931,857 합계 2,240,719 7,931,941 3,938,742 11,588,138 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 10,572 24,575 42,019 62,367 외환차익 613,153 2,041,580 1,794,219 4,670,474 외화환산이익 (57,353) 1,295,575 2,759,510 4,895,941 당기손익공정가치금융자산평가이익 106,701 139,362 463,133 463,133 사채상환이익 - 198 98,396 340,374 합계 673,073 3,501,290 5,157,277 10,432,289 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 461,987 1,393,295 781,449 1,941,762 외환차손 617,147 2,143,576 1,406,959 3,049,030 외화환산손실 3,280 6,222 (134,678) 125,668 파생상품평가손실 - - 311 311 사채상환손실 - - (205,588) (125,742) 당기손익공정가치금융자산평가손실 7,591 23,239 17,821 39,542 합계 1,090,005 3,566,332 1,866,274 5,030,571 28. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 40,935 107,355 32,525 50,664 종속기업투자주식처분이익 - 1,682,750 - - 잡이익 296,418 2,406,277 298,450 522,952 당기손익공정가치금융자산 처분이익 80,000 80,000 - - 리스처분이익 - - 24,526 24,526 합계 417,353 4,276,382 355,501 598,142 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손상각비 (3,327) 1,352,761 800,534 800,534 리스처분손실 - 2,177 - - 잡손실 (1,148,642) 686,520 (689,367) 647,468 관계기업투자주식처분손실 - - - 401,591 종속기업투자주식처분손실 - - - 129,433 유형자산손상차손 - - 250,000 500,000 매출채권처분손실 - 41 665 2,439 기부금 - - 1,900 31,900 지분법손실 296,582 749,838 81,026 250,609 매각예정비유동자산평가손실 - - 889,685 1,707,737 합계 (855,387) 2,791,337 1,334,443 4,471,711 29. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의추정에 기초하여 인식하였습니다. 30. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원재료및상품의 매입 20,652,992 56,691,188 33,796,788 101,045,997 재고자산의변동 48,045 (305,554) (96,843) (4,929,727) 종업원급여 3,785,661 10,911,697 4,277,170 12,193,221 외주가공비 - 21,789 222,008 734,290 감가상각비 1,155,479 3,686,887 1,639,664 5,627,258 경상연구개발비 156,572 726,184 (363,763) (2,181,769) 지급수수료 383,675 1,460,088 768,797 2,101,599 지급임차료 2,016 63,876 34,472 80,693 전력비 466,593 1,236,440 368,577 954,541 무형자산상각비 44,032 224,231 242,907 663,204 소모품비 1,956,831 5,344,213 1,990,226 5,199,444 기타비용 1,012,453 3,109,620 1,159,772 3,502,052 합계 29,664,349 83,170,659 44,039,775 124,990,803 31. 주당순손익 (1) 보통주기본주당손익 계산내역 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) 1,842,517,429 3,071,308,445 2,921,440,947 (337,926,925) 가중평균 유통보통주식수 127,119,176 주 126,702,011 주 118,790,950 주 115,810,317 주 기본 및 희석주당순이익(손실) 14 원 24 원 26 원 (3) 원 (2) 당분기와 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. 구분 일자 주식수(주) 일수(일) 가중평균유통보통주식수(주) 기초 2023-01-01 125,121,176 273 125,121,176 유상증자 2023-02-27 1,998,000 216 1,580,835 분기말유통주식수 2023-09-30 127,119,176 - 126,702,011 구분 일자 주식수(주) 일수(일) 가중평균유통보통주식수(주) 기초 2022-01-01 114,295,299 273 114,295,299 전환청구권행사 2022-04-19 508,646 165 307,423 유상증자 2022-04-29 1,768,867 155 1,004,302 전환청구권행사 2022-06-14 509,164 109 203,293 분기말유통주식수 2022-09-30 117,081,976 - 115,810,317 (3) 연결회사는 보유하고 있는 잠재적 보통주의 희석효과가 발생하지 않아 당분기 및전분기의 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다. 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 작용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 및 전분기말 현재 희석효과가 없어 희석주당순손익을 계산할 때 고려하지 않았으나 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 주식매수선택권 4,434,937 6,569,874 전환사채 14,036,659 6,109,978 신주인수권부사채 - 47,771 합계 18,471,596 12,727,623 32. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 구 분 소재지 당분기말 전기말 관계기업 대한민국 해성인베스트먼트(주) 해성인베스트먼트(주) 관계기업 대한민국 마이크로엑츄에이터㈜ 마이크로엑츄에이터㈜ 관계기업 대한민국 티알아이 리스트럭처링 투자조합1호 티알아이 리스트럭처링 투자조합1호 기타특수관계자 대한민국 오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호 오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호 기타특수관계자 대한민국 (주)녹원씨엔아이 (주)녹원씨엔아이 기타특수관계자 대한민국 (주)해화 (주)해화 기타특수관계자 베트남 HAEHWA VINA CO.,LTD.(이하"해화비나") HAEHWA VINA CO.,LTD.(이하"해화비나") 기타특수관계자 대한민국 (주)옵트론텍 (주)옵트론텍 기타특수관계자 베트남 OPTRONTEC VINA CO.LTD OPTRONTEC VINA CO.LTD 기타특수관계자 중국 OPTRONTEC(TIANJIN) INC OPTRONTEC(TIANJIN) INC 기타특수관계자 중국 OPTRONTEC(DONGGUAN) INC OPTRONTEC(DONGGUAN) INC 기타특수관계자 중국 OPTRON CM(TIANJIN) INC OPTRON CM(TIANJIN) INC 기타특수관계자 홍콩 KWANG INFORMATION LIMITED KWANG INFORMATION LIMITED 기타특수관계자 대한민국 (주)티알에스 (주)티알에스 기타특수관계자 대한민국 알파원인베스트먼트(주) 알파원인베스트먼트(주) 기타특수관계자 대한민국 ㈜우림 ㈜우림 (2) 특수관계자와의 거래내역 (단위: 천원) 구분 특수관계자 매출 등 유형자산 처분 매입 등 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 관계기업 마이크로엑츄에이터(주) - 164 - - - - 기타특수관계자 (주)티알에스 - - - - - 4,537 기타특수관계자 (주)해화 16,000 121 - - - - 기타특수관계자 해화비나 - - - 401,518 20,528,465 27,761,521 기타특수관계자 OPTRONTEC VINA CO.,LTD. - 1,039 188,323 281,326 73,420 92,851 합계 16,000 1,324 188,323 682,844 20,601,885 27,858,909 (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 (단위: 천원) 특수관계자 기타채권 선급금 매입채무 및 기타채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 (주)해화 1,684,794 1,684,794 - - - - 해화비나 - 157,823 466,697 - 498,873 5,108,660 OPTRONTEC VINA CO.,LTD. 134,187 106,436 - 1,257,654 75,911 - 마이크로엑츄에이터(주) - - - - - 10,000 합계 1,821,538 1,949,053 466,697 1,257,654 574,784 5,118,660 (4) 특수관계자와의 자금거래및 차입거래 1) 특수관계자에 대여 및 지분 거래 내역 당분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다. (단위: 천원) 특수관계자 자금대여거래 유상증자 출자 기초 대여 회수 기말 마이크로엑츄에이터(주) - 50,000 50,000 - 200,000 - (주)해화 - 240,000 240,000 - - - 해화비나 - 2,219,292 2,219,292 - - - 티알아이 리스트럭처링 투자조합1호 - - - - - 5,000,000 2) 특수관계자와의 차입 거래 내역 당분기에는 자금 차입 및 상환 거래가 없습니다. (단위: 천원) 특수관계자 자금차입거래 기초 차입 상환 기말 (주)티알에스 - 1,500,000 1,500,000 - (5) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 (단위: 천원) 제공한 자 지급보증내역 지급보증액 비고 주요 경영진 연대보증 1,497,000 IBK기업은행 차입금 연대보증 200,000 IBK기업은행 차입금 (6) 주요경영진에 대한 보상연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,688,271 2,025,756 퇴직급여 180,388 169,519 주식보상비용 25,500 719,408 합 계 1,894,159 2,914,683 33. 우발부채와 약정사항 (1) 금융기관 주요 약정사항 (단위: USD,천원) 금융기관 내용 화폐 한도금액 실행금액 상상인저축은행 운영자금 외 KRW 1,000,000 1,000,000 VietinBank 운영자금 USD 2,000,000 2,000,000 기업은행 IBK강소기업대출 KRW 800,000 800,000 기업은행 기타중소운전자금대출 KRW 150,000 150,000 기업은행 원화해외온렌딩운전자금 KRW 200,000 200,000 기업은행 기타중소운전자금대출 KRW 400,000 400,000 기업은행 중기부 R 사업화자금대출 KRW 500,000 500,000 기업은행 중소기업자금대출 KRW 1,130,000 1,130,000 기업은행 B2B 구매자금 대출 KRW 375,000 317,352 국민은행 KB 우수기술기업 TCB신용대출 KRW 300,000 70,000 국민은행 무역어음한도대출 KRW 330,000 330,000 국민은행 소상공인 저금리 대환대출 KRW 200,000 200,000 중소벤처기업진흥공단 운전자금대출 KRW 300,000 141,610 중소벤처기업진흥공단 시설자금대출 KRW 2,800,000 2,800,000 (2) 제3자로부터 제공받은 지급보증 내역 (단위: 천원) 제공한 자 지급보증내역 한도금액 비고 서울보증보험 개별보증 397,930 공탁금외 서울보증보험 개별보증 611,339 이행(하자)보증보험 외 신용보증기금 개별보증/근보증 720,000 IBK기업은행 차입금 신용보증기금 개별보증 1,077,000 IBK기업은행 차입금 신용보증기금 수탁보증 180,000 KB국민은행 차입금 한국무역보험공사 수출신용보증 297,000 KB국민은행 무역한도대출 (3) 제3자에게 제공한 지급보증 내역은 없습니다. (4) 담보제공자산 ① 담보제공 유형자산 (단위: 1백만 VND, 천원) 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 3,4공장, 토지, 기계장치등 VND 160,370 Vietinbank 경기 성남시 수정구 창업로 43, A동 313~315호 건물 3,360,000 중소벤처기업진흥공단 ② 담보제공 투자부동산 (단위: 천원) 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 경기도 화성시 봉담읍 수영리 11-2 토지, 건물 3,250,000 (주)상상인저축은행 (5) 소송사건① 제이앤드 소송 건회사와 주식회사 제이앤드간 2021년 5월 26일 체결한 용역계약에 대하여 당사에서 2022년 6월 21일 5억원의 손해배상을 청구하는 소송을 제기하였고, 2023년 6월 1일2.5억원의 손해배상 받는 것으로 화해권고 결정을 받아 현재 채권 회수 협의중에 있습니다. ② 한국철도공사 소송 건한국철도공사에서 (주)지오소프트 및 (주)더미동에게 2016년 06월 28일에 계약하여 2017년 12월 20일에 완료한 "한국철도공사 동력차 영상기록장치 납품 및 설치" 사업에 있어 KC인증과 상이한 제품을 납품 및 설치하였다고 주장하여 물품대금 상당의 부당이득반환청구권 및 손해배상청구권 보존을 위한 채권을 가압류한 사건입니다.본 소송은 영상기록장치 하자보수에 관한 건으로 불량 원인은 제품의 하자로 인한 부분이 아니라 인위적인(한국철도공사 직원) 장비 파손 및 훼손에 의한 불량으로 그 책임을 지오소프트에 전가하고 있는 것으로 한국철도공사가 제기한 부당이득반환청구권과 손해배상청구권에 맞서 지오소프트는 2020년 08월 11일에 하자보수보증보험 청구에 대한 채무부존재소송을 제기하였으며, 지난 2023년 9월 20일에 1심 판결에서 지오소프트의 승소가 결정되었습니다.한국철도공사에서 1심에 불복하여 2023년 10월 6일 항소한 상태입니다. 34. 현금흐름표 (1) 연결회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 당분기 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동 거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 리스부채 유동성 대체 46,805 236,034 장기차입금 유동성 대체 - 1,894,980 리스채권 유동성 대체 - 5,659 장기대여금 유동성 대체 5,219,200 - 건설중인자산의 본계정 대체 3,474,510 - 선급금에서 당기손익공정가치금융자산으로 대체 800,000 - 유형자산 처분 관련 미수금 1,014 - 사용권자산 취득 - 1,352,703 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 기타변동(*) 기말 단기차입금 10,884,274 (1,156,332) (2,022,989) 7,704,954 유동성장기차입금 99,960 (74,970) 74,970 99,960 유동성리스부채 325,422 (314,757) 129,165 139,830 장기차입금 207,927 2,800,000 33,723 3,041,650 전환사채 7,460,989 1,203,282 (1,198,167) 7,466,104 사채 690,000 - (690,000) - (*) 기타변동에는 비현금변동과 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 기타변동(*) 기말 단기차입금 10,268,800 (11,335,699) 12,442,597 11,375,699 유동성장기차입금 2,968,141 (25,950) (473,581) 2,468,610 유동성리스부채 125,851 (150,976) 462,749 437,624 장기차입금 - (301,780) 463,390 161,610 전환사채 4,686,980 (5,500,000) 5,871,444 5,058,424 신주인수권부사채 48,966 (4,543) 6,756 51,179 (*) 기타변동에는 비현금변동과 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다. 35. 영업부문정보 (1) 영업부문 구분의 내용연결회사는 아래와 같은 판단 기준에 따라 영업부문을 구분 결정하고 있으며, 당분기의 경우 VCM(OIS)사업을 단일 영업부문으로 구분하였습니다. 참고로, 연결회사는 전기에 모바일용 렌즈모듈을 제조하는 LM사업부와 카메라 모듈을 제조하는 CM사업부를 중단하고 중단사업으로 분류하였으며, AF/OIS 액츄에이터를 제조하는 VCM(OIS)사업은 계속사업으로 분류하였습니다. - 수익을 창출하고 비용을 발생(동일 기업내의 다른 구성단위와의 거래와 관련된 수익과 비용을 포함)시키는 사업활동을 영위한다.- 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고, 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토한다.- 구분된 재무정보의 이용이 가능하다. (2) 주요 고객에 대한 정보가. 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 국내 대기업 및 그 종속기업 1곳이며, 해당매출액은 79,714백만원(전분기: 115,997백만원)입니다. 나. 지역 부문별 매출내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 국내 10,564,483 19,091,838 베트남 47,828,310 82,261,682 중국 25,563,250 20,350,104 기타 460,752 732,848 합계 84,416,795 122,436,472 36. 위험관리 (1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. - 위험관리 연결회사는 거래당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 지배회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. - 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. - 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 2) 유동성위험관리 연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 지배회사의 경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을실행하기 위해 관리합니다. 3) 시장위험연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 연결회사는 원자재 수입 및 제품 수출거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있으며 주요 거래통화는 USD입니다. 외화수급상 수출에 의한 외화유입액이 원부재료 수입 등에 의한 외화유출액보다 많으며, 외화포지션상 외화자산이 외화부채보다 많아 환율하락에 따른 평가손이 환리스크 관리의 주 대상입니다. 이에, 연결회사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 구분 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 2,409,881 3,240,808 USD 806,101 1,021,754 매출채권 USD 9,870,146 13,273,372 USD 12,424,260 15,745,265 미수금 USD 185,102 248,925 USD 395,852 501,663 합계 USD 12,465,128 16,763,104 USD 13,626,213 17,268,682 외화부채 매입채무 USD 4,053,465 17,986,248 USD 14,990,636 19,125,819 미지급금 USD 2,048,419 2,754,713 USD 44,438 56,316 단기차입금 USD 2,437,155 3,277,486 USD 2,500,000 3,168,250 합계 USD 8,539,039 24,018,447 USD 17,535,074 22,350,385 연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD (725,534) 725,534 271,120 (271,120) 합계 (725,534) 725,534 271,120 (271,120) (나) 이자율위험관리연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 변동금리 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 1,420,000 1,195,200 유동성장기차입금 99,960 91,307 장기차입금 2,841,650 - 합계 4,361,610 1,286,507 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 전분기 당분기 전분기 1% 상승 시 (43,616) (31,339) (43,616) (31,339) 1% 하락 시 43,616 31,339 43,616 31,339 (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장ㆍ단기차입금 및 사채 21,398,012 19,685,835 차감: 현금및현금성자산 (4,362,571) (4,460,348) 순부채 17,035,441 15,225,487 자본계 43,306,392 36,526,302 총자본 차입금 비율 39.34% 41.68% 37. 매각예정비유동자산과 중단영업 연결회사는 2021년 중 종속기업인 해성비나의 부실 사업부(CM사업부, LM사업부)에 대한 사업중단 결정에 따라 해성비나의 CM사업부와 LM사업부에서 생산에 필요한 원자재의 판매 거래 등의 사업이 중단되었습니다. 이에 따라 2021년 중 CM사업과 LM사업은 중단영업으로 분류하였으며, 중단사업관련 유무형자산을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. (1) 당기말과 전기말 현재 매각예정 비유동자산으로 분류된 자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 건물 4,936,373 4,936,373 기계장치 - 327,024 비품 외 18,791 18,791 무형자산 1,823,097 1,823,097 합계 6,778,261 7,105,285 (2) 매각예정비유동자산 평가손실은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 처분대가의 공정가치 6,778,261 7,105,285 중단사업 순자산 지배지분 장부금액 6,778,261 10,574,174 평가손실 - 3,468,889 38. 계속기업가정에 관한 중요한 불확실성분기연결재무제표는 연결회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으며, 연결회사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 연결회사는 당분기 이익이 발생하였으나, 재무구조 악화 및 투자대비 부진한 영업실적 등의 사유로 당분기말 현재 누적된 결손금은 103,897,329천원입니다. 이러한 상황은 계속기업으로서 그 존속능력에 유의적 의문을 제기하고 있습니다. 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 분기연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다.39. 보고기간 후 사건(1) 주식회사 해화 구주 인수 회사는 보고기간 후인 2023년 10월 20일 (주)해화의 최대주주인 녹원씨엔아이로부터 구주 131,310주(지분율 100%)를 10회차 전환사채 150억으로 발행 지급하여 인수하고 (주)해화를 당사의 연결 종속법인으로 편입하였습니다.(2) 10회차 전환사채 150억원 발행회사는 보고기간 후인 2023년 10월 20일 (주)해화 지분취득 용도로 10회차 전환사채 150억원을 발행하였으며, 만기일은 발행일로부터 5년입니다.(3) 임시주주총회회사는 보고기간 후인 2023년 10월 17일 이사회결의로 임시주주총회를 2023년 11월 27일 개최할 예정입니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 22 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 21 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 3분기말 제 21 기말 자산 유동자산 38,407,855,343 32,054,239,602 현금및현금성자산 978,034,179 1,784,856,263 당기손익공정가치측정금융자산 9,606,926,451 4,294,832,784 매출채권및기타채권 26,511,105,660 24,110,765,778 재고자산 394,274,434 53,281,480 기타유동자산 912,081,949 1,782,251,077 당기법인세자산 5,432,670 28,252,220 비유동자산 34,670,784,131 39,323,337,055 장기금융상품 2,000,000 매출채권및기타채권 1,801,444,707 6,308,766,269 당기손익공정가치측정금융자산 1,953,105,422 1,953,105,422 종속기업투자주식 19,509,179,468 19,509,179,468 관계기업투자주식 6,951,242,452 6,951,242,452 투자부동산 3,025,416,110 3,025,416,110 유형자산 430,912,339 540,795,277 무형자산 865,473,657 903,795,869 기타비유동금융자산 128,268,861 129,036,188 순확정급여자산 5,741,115 자산총계 73,078,639,474 71,377,576,657 부채 유동부채 17,082,358,318 14,376,769,716 매입채무및기타채무 5,440,186,067 3,541,485,219 단기차입금 1,000,000,000 2,000,000,000 유동성리스부채 71,798,218 165,630,223 당기손익공정가치측정금융부채 3,085,344,000 342,684,000 전환사채 6,824,405,045 7,460,989,427 기타유동금융부채 93,680,681 36,049,257 기타유동부채 566,944,307 829,931,590 비유동부채 212,091,577 260,811,934 비유동성리스부채 134,005,616 175,196,197 순확정급여부채 12,844,954 기타비유동부채 78,085,961 72,770,783 부채총계 17,294,449,895 14,637,581,650 자본 자본금 63,632,997,000 62,633,997,000 기타불입자본 77,399,143,170 77,242,988,374 이익잉여금(결손금) (86,787,058,436) (84,676,098,212) 기타자본구성요소 1,539,107,845 1,539,107,845 자본총계 55,784,189,579 56,739,995,007 부채 및 자본총계 73,078,639,474 71,377,576,657 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 22 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 21 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 3분기 제 21 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 I. 매출액 7,434,257,772 17,465,068,414 6,936,246,297 18,846,725,904 II. 매출원가 7,053,951,433 16,564,814,774 5,730,756,084 14,531,735,570 III. 매출총이익 380,306,339 900,253,640 1,205,490,213 4,314,990,334 IV. 판매비와관리비 2,607,897,091 4,074,047,156 1,955,876,635 5,569,812,721 판매비 27,781,360 120,619,101 81,263,058 206,497,160 관리비 2,580,115,731 3,953,428,055 1,874,613,577 5,363,315,561 영업손실 (2,227,590,752) (3,173,793,516) (750,386,422) (1,254,822,387) 금융수익 884,723,706 2,312,747,202 4,833,064,227 9,386,512,413 금융비용 448,996,853 1,309,603,292 772,357,943 3,055,449,025 기타수익 117,913,374 142,288,931 85,351,537 104,366,637 기타비용 32,808,756 68,898,777 290,240,176 1,030,173,106 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실) (1,706,759,281) (2,097,259,452) 3,105,431,223 4,150,434,532 법인세비용(수익) 1,004,723 3,014,170 94,933 284,799 분기순이익(손실) (1,707,764,004) (2,100,273,622) 3,105,336,290 4,150,149,733 기타포괄손익 (3,562,201) (10,686,602) (336,581) (1,009,743) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (3,562,201) (10,686,602) (336,581) (1,009,743) 확정급여제도의 재측정요소 (4,566,924) (13,700,772) (431,514) (1,294,542) 기타포괄손익 법인세효과 1,004,723 3,014,170 94,933 284,799 XII. 당기총포괄손익 (1,711,326,205) (2,110,960,224) 3,104,999,709 4,149,139,990 XIII.주당손익 1. 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (3) (16) 26 35 3. 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (3) (16) 26 35 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 22 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 21 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 주식발행초과금 기타자본 자기주식 자기주식처분이익 기타불입자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 57,221,058,500 74,893,257,404 413,123,544 (719,589,050) 206,319,742 74,793,111,640 (75,196,010,713) 1,539,107,845 58,357,267,272 분기순이익(손실) 4,150,149,733 4,150,149,733 확정급여제도의 재측정요소 (1,009,743) (1,009,743) 유상증자 884,433,500 609,791,646 609,791,646 1,494,225,146 전환권행사 508,905,000 486,669,606 486,669,606 995,574,606 주식기준보상거래의 인식 687,842,295 687,842,295 687,842,295 2022.09.30 (기말자본) 58,614,397,000 75,989,718,656 1,100,965,839 (719,589,050) 206,319,742 76,577,415,187 (71,046,870,723) 1,539,107,845 65,684,049,309 2023.01.01 (기초자본) 62,633,997,000 75,633,671,151 2,122,586,531 (719,589,050) 206,319,742 77,242,988,374 (84,676,098,212) 1,539,107,845 56,739,995,007 분기순이익(손실) (2,100,273,622) (2,100,273,622) 확정급여제도의 재측정요소 (10,686,602) (10,686,602) 유상증자 999,000,000 (5,967,680) 993,032,320 전환권행사 주식기준보상거래의 인식 162,122,476 162,122,476 162,122,476 2023.09.30 (기말자본) 63,632,997,000 75,627,703,471 2,284,709,007 (719,589,050) 206,319,742 77,399,143,170 (86,787,058,436) 1,539,107,845 55,784,189,579 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 22 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 21 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 3분기 제 21 기 3분기 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 2,145,830,462 (2,837,818,466) 1. 영업에서 창출된 현금흐름 2,283,809,617 (2,489,623,011) 분기순이익(손실) (2,100,273,622) 4,150,149,733 (2) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 1,567,627,742 3,596,386,458 법인세비용 3,014,170 284,799 이자비용 857,389,209 1,491,913,488 퇴직급여 240,858,639 140,492,142 유형자산감가상각비 127,386,174 99,246,034 유형자산처분손실 조정 13,209,642 무형자산상각비 39,382,212 58,848,554 잡손실 2,653,488 외화환산손실 5,072,645 95,888,612 사채상환손실 (125,742,028) 당기손익공정가치금융자산평가손실 23,238,736 39,542,329 파생상품평가손실 311,160 대손상각비 35,830,615 기타의대손상각비 18,436,448 금융보증부채전입액 88,550,477 87,416,772 유형자산손상차손 500,000,000 리스처분손실 2,176,556 주식보상비용(환입) 162,122,476 687,842,295 종속기업투자주식처분손실 48,757,548 관계기업투자주식처분손실 419,891,008 (3)현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (1,459,459,917) (5,923,654,354) 이자수익 (10,366,447) (73,842,158) 외화환산이익 (1,276,614,094) (4,879,823,770) 금융보증부채환입액 (30,919,053) (141,955,083) 당기손익공정가치금융자산평가이익 (139,362,403) (463,132,775) 사채상환이익 (197,920) (340,374,470) 리스처분이익 (24,526,098) 종속기업투자주식처분이익 (2,000,000) (4) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 4,275,915,414 (4,312,504,848) 매출채권의 감소(증가) 3,330,472,849 2,233,274,548 미수금의 감소(증가) 60,041,586 200,105,389 재고자산의 감소(증가) (340,992,954) (59,525,879) 선급비용의 감소 (증가) (5,037,863) (9,762,798) 선급금의 감소(증가) (93,537,805) (386,861,815) 미수수익의 감소(증가) (1,789,800) 29,846,224 선급부가세의 감소(증가) (147,368,595) (75,361,660) 반품제품회수권의 감소 316,113,391 (88,281,181) 매입채무의 증가(감소) 1,913,183,249 (5,605,731,947) 미지급금의 증가(감소) (12,507,238) (597,866,705) 반품충당부채의 증가(감소) (332,750,938) 92,927,559 선수금의 증가(감소) (16,090,500) 142,897,727 이연수익의 증가(감소) 131,450,985 50,000,000 예수금의 증가(감소) (45,596,830) (4,195,052) 미지급비용의 증가(감소) (211,332,613) (98,676,243) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (49,630,106) (118,114,493) 퇴직금의지급 (223,515,374) (18,970,981) 선급법인세의 감소(증가) 4,803,970 1,792,459 2. 이자의 수취 783,122 39,322,921 3. 이자의 지급 (158,567,657) (368,241,607) 5. 법인세의 납부(환급) 19,805,380 (19,276,769) II. 투자활동으로 인한 현금흐름 (2,993,672,054) (7,566,459,921) 단기금융상품의 감소 4,008,282,476 단기대여금의 감소 3,397,500,000 6,025,700,000 장기금융상품의 감소 2,000,000 당기손익공정가치금융자산의 감소 194,000,000 180,800,000 종속기업투자주식의 처분 2,000,000 보증금의 감소 157,532,230 기타보증금의 감소 140,000 단기대여금의 증가 3,424,500,000 4,000,000,000 당기손익공정가치금융자산의 증가 3,151,200,000 1,300,000,000 관계기업투자주식의 증가 5,199,999,800 종속기업투자주식의 취득 6,999,996,000 비품의 취득 14,627,273 25,087,088 시설장치의 취득 (27,640,000) 회원권의 취득 277,500,000 산업재산권의 취득 23,036,739 소프트웨어의 취득 1,060,000 6,526,000 임차보증금의 증가 (61,139,000) 임대보증금의감소 21,199,219 (12,000,000) 기타보증금의 증가 19,124,000 5,850,000 III. 재무활동으로 인한 현금흐름 36,027,076 (205,192,718) 단기차입금의 증가 1,500,000,000 8,899,444,726 전환사채의 증가 6,000,000,000 6,268,788,471 유상증자 993,032,320 1,499,999,216 유동성리스채권의 회수 8,000,000 단기차입금의 상환 (2,500,000,000) (11,226,113,647) 유동성리스부채의 상환 (160,287,244) (150,768,484) 전환사채의 상환 (5,796,718,000) (5,500,000,000) 신주인수권부사채의 상환 (4,543,000) IV. 현금의 증감 (811,814,516) (10,609,471,105) V. 기초 현금 1,784,856,263 12,286,574,572 외화표시 현금의 환율변동효과 4,992,432 6,637,368 VI. 기말의 현금 978,034,179 1,683,740,835 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 해성옵틱스 주식회사(이하 "회사")는 광학 렌즈의 제조, 판매를 주요 사업으로 2002년 3월 25일에 설립되었으며, 2013년 11월 6일에 코스닥시장에 상장하였습니다. 현재 회사의 주요사업은 스마트폰용 카메라모듈에 탑재되는 AF/OIS 액츄에이터를 제조, 판매하는 사업입니다. 본사는 경기도 화성시 봉담읍에 위치하고 있으며, 화성시 본사와 용인시 기흥구에 지점을 두고 있습니다. 회사는 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재의 자본금은 보통주 63,632,997천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 당분기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호 32,000,000 25.14% 32,000,000 25.55% 이스페이스인베스텍㈜ 7,642,235 6.00% 8,000,000 6.39% 이재선 6,977,263 5.48% 7,678,386 6.13% 이건범 1,998,000 1.57% - - 최미숙 1,793,604 1.41% 1,793,604 1.43% ㈜티알에스 1,768,867 1.39% 1,768,867 1.41% 해성인베스트먼트㈜ 1,041,171 0.82% 1,437,556 1.15% 이을성 800,000 0.63% 1,540,000 1.23% 염혜자 590,000 0.46% 590,000 0.47% 하인현 822,368 0.65% 822,368 0.66% 이승희 800,000 0.63% 800,000 0.64% 이재곤 37,907 0.03% 37,907 0.03% 자기주식 146,818 0.12% 146,818 0.12% 기타 소액주주 70,847,761 55.67% 68,652,488 54.79% 합계 127,265,994 100.00% 125,267,994 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약분기재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시 동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 '측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액' 입니다. 회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다. ·회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음. ·회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다. ·다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채 - 사용권자산 그리고 리스부채 - 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액 ·개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다. 상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2.2 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세 비용 중간기간의 법인세 비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 회사의 가중평균 연간 법인세율, 즉 추정평균 연간 유효 법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 중요한 회계추정 및 가정 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2023년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 3. 범주별 금융상품 (1) 금융자산의 범주는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 978,034 978,034 매출채권및기타채권 - 26,511,106 26,511,106 당기손익공정가치측정금융자산 9,606,926 - 9,606,926 소계 9,606,926 27,489,140 37,096,066 매출채권및기타채권 - 1,801,445 1,801,445 기타비유동금융자산 - 128,269 128,269 당기손익공정가치측정금융자산 1,953,105 - 1,953,105 소계 1,953,105 1,929,714 3,882,819 합계 11,500,921 29,418,854 40,978,885 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 1,784,856 1,784,856 매출채권및기타채권 - 24,110,766 24,110,766 당기손익공정가치측정금융자산 4,294,833 - 4,294,833 소계 4,294,833 25,895,622 30,190,455 장기금융상품 - 2,000 2,000 매출채권및기타채권 - 6,308,766 6,308,766 기타비유동금융자산 - 129,036 129,036 당기손익공정가치측정금융자산 1,953,105 - 1,953,105 소계 1,953,105 6,439,802 8,392,907 합계 6,247,938 32,335,424 38,583,362 (2) 금융부채의 범주는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 5,440,186 5,440,186 단기차입금 - 1,000,000 1,000,000 리스부채 - 71,798 71,798 당기손익공정가치측정금융부채 3,085,344 - 3,085,344 전환사채 - 6,824,405 6,824,405 기타유동금융부채 - 93,681 93,681 소계 3,085,344 13,430,070 16,515,414 리스부채 - 134,006 134,006 소계 - 134,006 134,006 합계 3,085,344 13,564,076 16,649,420 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 3,541,485 3,541,485 단기차입금 - 2,000,000 2,000,000 리스부채 - 165,630 165,630 당기손익공정가치측정금융부채 342,684 - 342,684 전환사채 - 7,460,989 7,460,989 기타유동금융부채 - 36,049 36,049 소계 342,684 13,204,153 13,546,837 리스부채 - 175,196 175,196 소계 - 175,196 175,196 합계 342,684 13,379,349 13,722,033 (3) 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익 116,124 423,590 소계 116,124 423,590 상각후원가측정금융자산 및 부채 이자수익 10,366 73,842 이자비용 (857,389) (1,491,913) 외환차손익 519,962 2,021,265 외화평가손익 1,271,541 4,783,935 기타의대손상각비 (18,436) - 사채상환이익 198 340,374 사채상환손실 - 125,742 소계 926,242 5,853,245 4. 금융상품의 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 978,034 978,034 매출채권및기타채권(유동) 26,511,106 26,511,106 매출채권및기타채권(비유동) 1,801,445 1,801,445 기타비유동금융자산 128,269 128,269 당기손익-공정가치 금융자산(유동) 9,606,926 9,606,926 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) 1,953,105 1,953,105 합계 40,978,885 40,978,885 매입채무및기타채무 5,440,186 5,440,186 단기차입금 1,000,000 1,000,000 전환사채(유동) 6,824,405 6,824,405 기타유동금융부채 93,681 93,681 당기손익-공정가치 금융부채(유동) 3,085,344 3,085,344 리스부채(유동) 71,798 71,798 리스부채(비유동) 134,006 134,006 합계 16,649,420 16,649,420 (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 1,784,856 1,784,856 매출채권및기타채권(유동) 24,110,766 24,110,766 매출채권및기타채권(비유동) 6,308,766 6,308,766 장기금융상품 2,000 2,000 기타비유동금융자산 129,036 129,036 당기손익공정가치측정금융자산(유동) 4,294,833 4,294,833 당기손익공정가치측정금융자산(비유동) 1,953,105 1,953,105 합계 38,583,362 38,583,362 매입채무및기타채무 3,541,485 3,541,485 단기차입금 2,000,000 2,000,000 전환사채(유동) 7,460,989 7,460,989 기타유동금융부채 36,049 36,049 당기손익공정가치측정금융부채(유동) 342,684 342,684 리스부채(유동) 165,630 165,630 리스부채(비유동) 175,196 175,196 합계 13,722,033 13,722,033 (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 없습니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산ㆍ부채는 내재파생상품이 있습니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측 불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 비상장지분증권, 내재파생상품 등이 있습니다. 2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익공정가치금융자산(유동) 9,606,926 - 1,438,770 8,168,156 9,606,926 당기손익공정가치금융자산(비유동) 1,953,105 - - 1,953,105 1,953,105 합계 11,560,031 - 1,438,770 10,121,261 11,560,031 당기손익공정가치금융부채(유동) 3,085,344 - 3,085,344 - 3,085,344 합계 3,085,344 - 3,085,344 - 3,085,344 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익공정가치금융자산(유동) 4,294,833 - - 4,294,833 4,294,833 당기손익공정가치금융자산(비유동) 1,953,105 - - 1,953,105 1,953,105 합계 6,247,938 - - 6,247,938 6,247,938 당기손익공정가치금융부채(유동) 342,684 - 342,684 - 342,684 합계 342,684 - 342,684 - 342,684 (3) 공정가치 서열체계 수준 관련 1) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채의 분기의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융자산 당기손익공정가치 측정 금융자산(유동) 당기손익공정가치 측정 금융자산(비유동) 기초잔액 4,294,833 1,953,105 취득 3,151,200 - 처분 (194,000) - 대체 800,000 - 평가 116,123 - 기말잔액 8,168,156 1,953,105 (단위: 천원) 구분 금융자산 당기손익-공정가치금융자산(유동) 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 기타포괄손익-공정가치금융자산 기초잔액 1,270,959 2,860,944 200,000 취득 - 1,300,000 - 처분 (128,800) - - 대체 2,274,247 (2,274,247) (200,000) 평가 371,591 - - 기말잔액 3,787,997 1,886,697 - 2) 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2 및 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수 준 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 : 지분증권(유동) 6,483,363 3 순자산지분가치 투자펀드 순자산 지분증권(비유동) 1,041,990 3 순자산지분가치 등 투자펀드 순자산 등 전환사채 2,595,908 3 옵션가치평가모형 주가,할인률 등 파생상품자산(유동)(*1) 1,438,770 2 옵션가치평가모형 주가,할인률 등 금융자산 합계 11,560,031 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 : 파생상품부채(유동)(*1) 3,085,344 2 옵션가치평가모형 주가,할인률 등 금융부채 합계 3,085,344 (*1) 파생상품자산ㆍ부채는 기초자산((주)해성옵틱스)의 공정가치를 고려하여 산정하였습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수 준 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 : 지분증권(유동) 2,610,039 3 순자산지분가치 투자펀드 순자산 지분증권(비유동) 1,041,990 3 순자산지분가치 등 투자펀드 순자산 등 전환사채 2,595,909 3 옵션가치평가모형 주가,할인률 등 금융자산 합계 6,247,938 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 : 파생상품부채 342,684 2 옵션가치평가모형 주가,할인률 등 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보통예금 978,034 1,784,856 6. 장ㆍ단기금융상품 장ㆍ단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종류 당분기말 전기말 장기금융상품 당좌개설보증금 - 2,000 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 외상매출금 13,062,840 (742,159) 12,320,681 16,091,355 (742,159) 15,349,196 미수금 3,001,829 (2,728,280) 273,549 3,057,609 (2,728,280) 329,329 미수수익 - - - 18,436 - 18,436 단기대여금 16,588,800 (2,671,924) 13,916,876 10,490,100 (2,076,295) 8,413,805 소계 32,653,469 (6,142,363) 26,511,106 29,657,500 (5,546,734) 24,110,766 장기대여금 2,802,200 (1,000,755) 1,801,445 7,905,150 (1,596,384) 6,308,766 장기외상매출금 32,344,521 (32,344,521) - 32,344,521 (32,344,521) - 소계 35,146,721 (33,345,276) 1,801,445 40,249,671 (33,940,905) 6,308,766 합계 67,800,190 (39,487,639) 28,312,551 69,907,171 (39,487,639) 30,419,532 (2) 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 6개월 이내(정상) 12개월 초과(연체) 계 당분기말 매출채권 총장부금액 13,062,840 32,344,521 45,407,361 기대손실율 5.68% 100% 72.87% 전체기간기대손실 (742,159) (32,344,521) (33,086,680) 순장부금액 12,320,681 - 12,320,681 전기말 매출채권 총장부금액 16,091,355 32,344,521 48,435,876 기대손실율 4.61% 100% 68.31% 전체기간기대손실 (742,159) (32,344,521) (33,086,680) 순장부금액 15,349,196 - 15,349,196 (3) 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 33,086,680 - - - - 33,086,680 기타채권 : 미수금 2,728,280 - - - - 2,728,280 장단기대여금 3,672,680 - - - - 3,672,680 합계 39,487,640 - - - - 39,487,640 (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 32,594,796 1,870 (54) - - 32,596,612 기타채권 : 미수금 2,388,303 33,961 (561) - - 2,421,703 장단기대여금 1,400,000 - - - - 1,400,000 합계 36,383,099 35,831 (615) - - 36,418,315 8. 재고자산재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상품 394,274 53,281 9. 기타유동자산기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 1,320,340 2,026,802 대손충당금 (1,094,836) (1,094,835) 선급비용 8,131 3,093 부가세대급금 313,241 165,872 반환제품회수권 365,205 681,319 합계 912,081 1,782,251 10. 당기손익공정가치측정 금융자산당기손익공정가치 측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동항목 포스코-아이디브이 성장사다리 아이피펀드 829,922 884,559 키움유니콘 제5호 신기술사업투자조합 5,653,441 1,725,480 (주)해화 투자전환사채 1,684,794 1,684,794 파생상품자산(*1) 1,438,770 - 소계 9,606,927 4,294,833 비유동항목 에이오스(주) 42,000 42,000 (주)위노바 투자전환사채 911,115 911,115 (주)에스디옵틱스 999,990 999,990 소계 1,953,105 1,953,105 합계 11,560,032 6,247,938 당기손익공정가치측정 금융자산 평가손익으로 당분기 116,124천원 (전분기 423,590천원)을 인식하였습니다.(*1) 전환사채 9회차 제 3자 지정 콜옵션 부분을 파생상품자산으로 분류하였습니다. 11. 종속기업 및 관계기업 투자주식(1) 종속기업 및 관계기업 투자현황종속기업과 관계기업투자주식의 투자현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 소재국가 종목 측정방법 천진해성광전자 유한공사 100 중국 제품 검사 및 A/S 원가법 해성비나 유한책임회사 100 베트남 OIS액츄에이터 생산 및 판매 원가법 (주)지오소프트 52.28 대한민국 소프트웨어개발 및 판매 원가법 해성인베스트먼트(주) 48.78 대한민국 경영,투자컨설팅 원가법 티알아이 리스트럭처링 투자조합 1호 21.83 대한민국 경영,투자컨설팅 원가법 마이크로엑츄에이터(주)(*1) 3.75 대한민국 OIS액츄에이터 개발 및 판매 원가법 (*1) 지분율이 20%미만이지만 피투자회사의 임원 겸직으로 인해 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. 기업명 지분율(%) 소재국가 종목 측정방법 천진해성광전자 유한공사 100 중국 제품 검사 및 A/S 원가법 해성비나 유한책임회사 100 베트남 OIS액츄에이터 생산 및 판매 원가법 (주)케이아이티이노베이션 54.05 대한민국 조립,검사장비 생산 및 판매 원가법 (주)지오소프트 52.28 대한민국 소프트웨어개발 및 판매 원가법 해성인베스트먼트(주) 48.78 대한민국 경영,투자컨설팅 원가법 티알아이 리스트럭처링 투자조합 1호 21.83 대한민국 경영,투자컨설팅 원가법 마이크로엑츄에이터(주)(*1) 3.75 대한민국 OIS액츄에이터 개발 및 판매 원가법 (*1) 지분율이 20%미만이지만 피투자회사의 임원 겸직으로 인해 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(2) 투자내용종속기업 및 관계기업의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 종속기업 천진해성광전자 유한공사 2,212,073 (441,583) - 2,212,073 (405,259) - 해성비나 유한책임회사 81,140,946 9,874,643 14,668,496 81,140,946 11,442,031 14,668,496 (주)케이아이티이노베이션(*1) - - - 1,000,000 (2,892,973) - (주)지오소프트 6,579,996 486,744 4,840,684 6,579,996 (88,569) 4,840,684 소계 89,933,015 9,919,804 19,509,180 90,933,015 8,055,230 19,509,180 관계기업 해성인베스트먼트(주) 1,951,242 1,166,199 1,951,242 1,951,242 1,222,052 1,951,242 마이크로엑츄에이터(주) 400,000 (30,721) - 400,000 (12,394) - 티알아이 리스트럭처링 투자조합 1호 5,000,000 2,994,002 5,000,000 5,000,000 3,063,209 5,000,000 소계 7,351,242 4,129,480 6,951,242 7,351,242 4,272,867 6,951,242 합계 97,284,257 14,049,284 26,460,422 98,284,257 12,328,097 26,460,422 (*1) 당분기중 지분 매각으로 종속기업에서 제외하였습니다.(3) 변동내용종속기업과 관계기업의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득 처분 기타 손상 기말 해성비나 유한책임회사 14,668,496 - - - - 14,668,496 천진해성광전자 유한공사 - - - - - - (주)지오소프트 4,840,684 - - - - 4,840,684 (주)케이아이티이노베이션(*1) - - - - - - 해성인베스트먼트(주) 1,951,242 - - - - 1,951,242 마이크로엑츄에이터(주) - - - - - - 티알아이 리스트럭처링 투자조합 1호 5,000,000 - - - - 5,000,000 합계 26,460,422 - - - - 26,460,422 (*1) 당분기중 지분 매각으로 종속기업에서 제외하였습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득 처분 기타 손상(*4) 기말 해성비나 유한책임회사 14,668,496 - - - - 14,668,496 천진해성광전자 유한공사 - - - - - - 해성인베스트먼트(주)(*2) 2,000,000 - - (2,000,000) - - (주)지오소프트(*1) - 3,999,996 (419,891) 2,999,891 (1,739,312) 4,840,684 (주)케이아이티이노베이션 - 1,000,000 - - (1,000,000) - (주)지오소프트(*1) 999,891 2,000,000 - (2,999,891) - - 해성인베스트먼트(주)(*2) - - (48,758) 2,000,000 - 1,951,242 마이크로엑츄에이터(주)(*3) - 200,000 - 200,000 (400,000) - 티알아이 리스트럭처링 투자조합 1호 - 5,000,000 - - - 5,000,000 합계 17,668,387 12,199,996 (468,649) 200,000 (3,139,312) 26,460,422 (*1) 전전기말 관계기업으로 분류했던 (주)지오소프트와 관련하여 전기 중 구주취득 및 유상증자를 통하여 50% 이상의 지분을 보유한 바, 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 전기 중 해성인베스트먼트(주)의 대표이사가 회사 주식으로 동 법인에 현물출자를 하여 회사 지분율이 48.78%로 하락함에 따라 종속기업에서 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 전전기말에 회사에서 마이크로엑츄에이터(주)에 약 2억원을 증자하고 지분증권을 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 분류하였으나, 전기중 회사의 대표이사가 동 법인의 대표이사를 겸직하고, 추가로 2억원의 증자를 함에 따라 지분율은 20%에 미치지 않으나, 유의적인 영향력을 행사한다고 보아 관계기업으로 분류하였습니다. (*4) 회사는 종속기업 및 관계기업 투자자산에 대하여 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 회사는 전기 중 손상검사를 수행하고 손상차손으로 인식하였습니다.(4) 요약재무정보종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출 순손익 총포괄손익 해성비나 유한책임회사 54,317,359 41,844,908 12,472,451 79,930,902 5,778,661 5,596,703 천진해성광전자 유한공사 1,117,566 1,538,451 (420,885) 554,691 (9,151) (15,626) (주)지오소프트 11,100,294 10,354,803 745,491 4,457,359 (71,122) (71,122) (주)케이아이티이노베이션 - - - 263,153 (839,939) (840,470) 해성인베스트먼트(주) 3,019,796 757,599 2,262,196 - (915,811) (915,811) 마이크로엑츄에이터(주) 594,562 1,762,245 (1,167,683) 318,893 (827,252) (827,252) 티알아이 리스트럭처링 투자조합 1호 12,869,278 225,376 12,643,902 147 (1,388,203) (1,388,203) (단위: 천원) 기업명 전기말 전기 자산 부채 자본 매출 순손익 총포괄손익 해성비나 유한책임회사 51,419,650 39,977,619 11,442,031 151,556,581 (4,571,109) (3,439,704) 천진해성광전자 유한공사 1,106,640 1,511,898 (405,258) 578,217 (146,056) (131,242) (주)지오소프트 7,080,120 7,249,533 (169,413) 9,149,460 1,071,635 1,110,799 (주)케이아이티이노베이션 2,794,817 8,147,218 (5,352,402) 4,310,430 (2,420,145) (2,420,145) 해성인베스트먼트(주) 2,899,038 393,807 2,505,231 - (857,399) (857,399) 마이크로엑츄에이터(주) 761,638 1,092,133 (330,495) 444,163 (557,645) (557,645) 티알아이 리스트럭처링 투자조합 1호 14,164,689 132,584 14,032,105 - (8,867,895) (8,867,895) 12. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 토지(*1) 2,291,652 2,435,684 2,291,652 2,435,684 건물(*1) 611,574 589,732 611,574 589,732 합계 2,903,226 3,025,416 2,903,226 3,025,416 (*1) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석34참조). (2) 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익관련 직접비용 9,297 11,697 13. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 구축물 156,422 (72,543) - 83,879 기계장치 2,617,142 (2,435,015) (182,127) - 공구와기구 68,650 (68,637) (13) - 비품 708,223 (391,333) (281,999) 34,891 시설장치 919,004 (804,464) - 114,540 금형 10,490,922 (10,305,850) (185,072) - 사용권자산 610,379 (166,152) (246,625) 197,602 건설중인자산 532,452 - (532,452) - 합계 16,103,194 (14,243,994) (1,428,288) 430,912 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 구축물 156,422 (69,591) - 86,831 기계장치 2,617,142 (2,435,015) (182,127) - 공구와기구 68,650 (68,637) (13) - 비품 694,766 (386,448) (281,999) 26,319 시설장치 919,004 (776,979) - 142,025 금형 10,490,922 (10,305,850) (185,072) - 사용권자산 633,331 (101,086) (246,625) 285,620 건설중인자산 532,452 - (532,452) - 합계 16,112,689 (14,143,606) (1,428,288) 540,795 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 손상 기말 구축물 86,831 - - (2,952) - 83,879 비품 26,319 14,627 (1,014) (5,041) - 34,891 시설장치 142,025 - - (27,485) - 114,540 사용권자산 285,620 62,941 (59,051) (91,908) - 197,602 합계 540,795 77,568 (60,065) (127,386) - 430,912 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 손상 기말 구축물 90,768 - - (2,952) - 87,816 비품 - 25,087 - (2,547) - 22,540 시설장치 150,264 27,640 - (26,692) - 151,212 사용권자산 - 315,988 (53,425) (34,884) 43,890 271,569 건설중인자산 500,000 - - - (500,000) - 합계 741,032 368,715 (53,425) (67,075) (456,110) 533,137 14. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 157,746 (157,746) - - 산업재산권 452,692 (114,069) (52,705) 285,918 소프트웨어 1,443,672 (1,427,954) - 15,718 회원권 535,812 - - 535,812 기타무형자산 37,500 (9,475) - 28,025 합계 2,627,422 (1,709,244) (52,705) 865,473 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 157,746 (157,746) - - 산업재산권 452,692 (86,190) (52,705) 313,797 소프트웨어 1,442,612 (1,422,181) - 20,431 회원권 535,812 - - 535,812 기타무형자산 37,500 (3,744) - 33,756 합계 2,626,362 (1,669,861) (52,705) 903,796 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각비 기말 산업재산권 313,797 - (27,879) 285,918 소프트웨어 20,431 1,060 (5,773) 15,718 회원권 535,812 - - 535,812 기타무형자산 33,756 - (5,731) 28,025 합계 903,796 1,060 (39,383) 865,473 (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각비 기말 산업재산권 387,103 23,036 (32,440) 377,699 소프트웨어 43,060 6,526 (26,408) 23,178 회원권 35,812 277,500 - 313,312 합계 465,975 307,062 (58,848) 714,189 (3) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 분류되었습니다. (4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계정과목 당분기 전분기 연구비 경상연구개발비 46,618 108,539 15. 기타비유동금융자산 기타비유동금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타보증금 15,860 4,082 임차보증금 112,409 124,954 합계 128,269 129,036 16. 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 4,738,616 2,823,106 미지급금 357,918 367,678 미지급비용 343,653 350,701 합계 5,440,187 3,541,485 17. 차입금과 전환사채 (1) 차입금과 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 유동 차입금 1,000,000 2,000,000 전환사채 6,824,405 7,460,989 합계 7,824,405 9,460,989 (2) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 이자율 당분기말 전기말 상상인저축은행(*) 운영자금 외 9.00% 1,000,000 2,000,000 합계 1,000,000 2,000,000 (*) 차입금에 대해서 회사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 34참조). (3) 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 제7회 전환사채(*) 2020.11.09 2023.11.09 3.00% 2,101,087 4,524,947 제8회 전환사채(*) 2020.11.09 2023.11.09 3.00% - 2,936,043 제9회 전환사채 2023.04.03 2026.04.03 5.00% 4,723,318 - 합계 6,824,405 7,460,990 (*) 제 7,8회 전환사채는 전기 중 재발행되었으며 전환가격이 고정되어 있어 전환사채에 포함된 전환권은 모두 자본요소로 분류되었습니다(주석 22 참고). 1) 전환사채 내역은 다음과 같습니다. 구분 제 7회 무기명식 이권부 사모 전환사채 사채의 발행 종류 무기명식 이권부 사모 전환사채 사채의 권면총액 2,000,000,000원 자금의 조달 목적 채무상환 표면이자율(%) 3.00% 만기이자율(%) 5.00% 사채의 만기일 2023년 11월 09일 이자지급방법 본 전환사채의 이자는 발행일로부터 만기일 전일까지 계산하여 발행일로부터 만기일까지 매 3개월마다 해당 이자지급기일 현재의 전자등록금액에 제8호의 표면이율을 적용하여 산출한 연간 이자금액의 1/4씩 후급(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)한다. 이자지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액에 대한 제8호의 만기보장수익률이 보장되는 금액인 전자등록금액에 106.4301%를 곱한 금액의 전부(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)를 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 사채의 발행방법 사모 전환비율(%) 100.00% 전환가액 1주당 982원(발행시점 전환가격 1주당 1,681원) 전환가액의 결정방법 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한1개월 가중산술평균주가, 1주일가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다. 전환주식의 종류 해성옵틱스 기명식 보통주 전환주식의 주식수 2,036,659주 전환주식의 총수 비율(%) 1.60% 전환권 청구 시작일 2021년 11월 09일 전환권 청구 종료일 2023년 10월 09일 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터1년이 되는 2021년 11월 09일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(조기상환지급기일)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 구분 제 9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 발행 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 6,000,000,000원 자금의 조달 목적 채무상환 표면이자율(%) 5.00% 만기이자율(%) 5.00% 사채의 만기일 2026년 04월 03일 이자지급방법 본 전환사채의 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매3개월 단위로 이자지급기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 전환사채의 미상환원금잔액에 사채의 이율에 따라 산출한 금액을 후급한다. 다만, 각 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일로 하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 04월 03일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같음)에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 사채의 발행방법 사모 전환비율(%) 100.00% 전환가액 1주당 500원(발행시점 전환가격 1주당 541원) 전환가액의 결정방법 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일전(청약일이 없는 경우는 납입일) 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액 이상으로 하되 원단위 미만은 절상한다.) 단, 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-22조에 의해 전환가격이 변경되는 경우에는 변경된 전환가격으로 한다. 전환주식의 종류 해성옵틱스 기명식 보통주 전환주식의 주식수 12,000,000주 전환주식의 총수 비율(%) 9.43% 전환권 청구 시작일 2024년 04월 03일 전환권 청구 종료일 2026년 03월 03일 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터1년이 되는 2024년 10월 03일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기사환 청구 가능 매도청구권 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2024년 04월 03일부터 2024년 07월 03일, 2024년 10월 03일, 2025년 01월 03일, 2025년 04월 03일, 2025년 07월 03일, 2025년 10월 03일, 2026년 01월 03일 에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 3개월 단위 연리 5.0%로 매수할 수 있다. (4) 파생상품 자산ㆍ부채의 내용당분기말과 전기말 현재 상기 전환사채 및 신주인수권부사채에 부여된 전환권 및 상환권 등은 그 경제적 특성이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니함에 따라 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있으며 당기및 전기 중 파생상품자산ㆍ부채의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 분류 기초 발행 상환 평가 기말 전환사채 파생상품자산 - 1,438,770 - - 1,438,770 파생상품부채 342,684 2,914,002 (171,342) - 3,085,344 (단위: 천원) 구분 분류 기초 발행 상환 평가 기말 전환사채 파생상품부채 1,518,990 1,626,937 (1,601,247) (194,296) 1,350,384 신주인수권부사채 파생상품부채 3,467 - (301) - 3,166 합계 1,522,457 1,626,937 (1,601,548) (194,296) 1,353,550 18. 기타금융부채 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 기타금융부채 : 금융보증부채(*) 93,681 36,049 (*) 회사는 종속기업 및 관계기업의 채무를 위하여 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족하므로 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 있습니다. 19. 기타부채 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 예수금 51,067 96,663 반품충당부채 384,427 717,178 선수금 - 16,091 이연수익 131,451 - 소계 566,945 829,932 비유동 복구충당부채 78,086 72,771 20. 리스부채 (1) 당분기말 현재 리스부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 유동성리스부채 71,798 165,630 비유동성리스부채 134,006 175,196 합계 205,804 340,826 (2) 포괄손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 25,000 27,639 (3) 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 340,826 247,576 증가 54,806 284,229 상각 25,000 27,639 상환 (160,287) (151,820) 계약해지 (54,541) (22,925) 기말 205,804 384,699 21. 퇴직급여부채 회사는 종업원을 위하여 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성 있는 독립적인 보험계리법인인 기업은행에 의해 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 보험수리적평가 주요 가정 구분 당분기말 전기말 할인율 5.84% 5.84% 기대임금상승률 3.00% 3.00% (2) 순확정급여부채 관련 재무상태표 인식 금액 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기말 확정급여채무 현재가치 363,178 332,133 기말 사외적립자산 공정가치 (368,919) (319,288) 재무상태표에 인식하는 순부채(자산) (5,741) 12,845 (3) 순확정급여부채 관련 손익계산서 인식 금액 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 250,787 93,324 확정급여채무 이자비용 3,772 1,201 사외적립자산 기대수익 (13,701) (863) 퇴직급여비용 240,858 93,662 (4) 순확정급여부채 현재가치 변동내용 (단위: 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 332,133 (319,288) 12,845 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 250,787 - 250,787 이자비용(이자수익) 3,772 (13,701) (9,929) 소계 254,559 (13,701) 240,858 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 재측정요소 - 13,701 13,701 소계 - 13,701 13,701 기여금 기업이 납부한 기여금 - (170,000) (170,000) 제도에서 지급한 금액 지급액 (223,515) 120,370 (103,145) 기말 363,177 (368,918) (5,741) (단위: 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 71,569 (52,414) 19,155 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 139,986 - 139,986 이자비용(이자수익) 1,801 (1,295) 506 소계 141,787 (1,295) 140,492 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 재측정요소 - 1,295 1,295 소계 - 1,295 1,295 기여금 기업이 납부한 기여금 - (140,000) (140,000) 제도에서 지급한 금액 지급액 (18,972) 21,886 2,914 기말 194,385 (170,529) 23,856 (5) 사외적립자산의 공정가치 구성요소 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 368,919 319,288 22. 자본금과 기타자본 (1) 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 200,000,000 주 200,000,000 주 1주당 금액 500 원 500 원 발행주식수 127,265,994 주 125,267,994 주 보통주자본금 63,632,997 62,633,997 (2) 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 발생일자 변동형태 주식의 종류 수량(주) 자본금 주식발행초과금 2023.01.01 기초 보통주 125,267,994 62,633,997 75,633,671 2023.02.27 유상증자 보통주 1,998,000 999,000 (5,968) 합 계 127,265,994 63,632,997 75,627,703 (3) 기타자본 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 75,627,703 75,633,671 자기주식 (719,589) (719,589) 자기주식처분이익 206,320 206,320 기타자본잉여금(*) 936,175 936,174 주식매수선택권 1,348,534 1,186,412 합계 77,399,143 77,242,988 (*) 전기 중 발행한 전환사채의 자본요소에 해당하는 금액을 기타자본잉여금으로 인식하였습니다. (4) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당분기말 전분기말 주식수 금액 주식수 금액 기초 146,818 719,589 146,818 719,589 기말 146,818 719,589 146,818 719,589 23. 주식매수선택권 (1) 주식기준보상약정 결제방식 주식결제형(*1) 주식결제형(*2) 주식결제형(*3) 주식결제형(*4) 약정유형 주식부여 주식부여 주식부여 주식부여 스톡옵션 스톡옵션 스톡옵션 스톡옵션 부여일 2021-10-15 2022-03-14 2022-10-06 2023-07-03 부여수량(주) 2,074,937 2,140,000 120,000 100,000 만기 2026년10월15일 2027년3월14일 2027년10월06일 2028년07월03일 가득조건 2년 2년 2년 2년 권리행사가능기간 2023년10월15일부터2026년10월15일까지 2024년03월14일부터2027년03월14일까지 2024년10월06일부터2027년10월06일까지 2025년07월03일부터2028년07월03일까지 (*1) 2021년 10월15일 최초부여수량은 4,000,000주였으나, 2021년 12월16일 제3자배정 유상증자 납입에 따라 부여수량은 4,149,874주로 조정되었습니다. 당기 중 부여받은 임원의 퇴사로 2,074,937주 감소하였습니다.(*2) 최초 임직원에게 부여한 수량은 2,420,000주이나 당기 중 임직원 퇴사로 인해 280,000주 감소하였습니다.(*3) 임직원 2명에 대해서 주식매수선택권을 부여하였습니다.(*4) 임원 1명에 대해서 주식매수선택권을 부여하였습니다.(2) 보상원가 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 주식매수선택권 우리사주 주식부여 주식매수선택권 우리사주 주식부여 총보상원가 1,477,929 202,786 2,049,860 202,786 기인식액 1,108,312 202,786 132,237 202,786 당분기보상원가 162,122 - 687,842 - 잔여보상원가 207,494 - 1,229,780 - (3) 전기 이전 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과같습니다. 구 분 해성옵틱스2023년 7월부여 해성옵틱스2022년 3월부여 해성옵틱스2022년 10월부여 해성옵틱스 2021년 10월 부여 당기 중 부여된 선택권의 가중평균 공정가치 2112원 378원 172원 313원 부여일의 가중평균 주가 824원 824원 517원 950원 주가변동성 51.66% 47.13% 30.46% 43.19% 배당수익률 0% 0% 0% 0.00% 기대만기 5년 5년 5년 3.5년 무위험수익률 3.50~3.58% 1.22~2.78% 2.74~4.20% 1.91% 24. 결손금 (1) 결손금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 이익준비금(*) 162,662 162,662 미처리결손금 (86,949,720) (84,838,760) 합계 (86,787,058) (84,676,098) (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.(2) 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 (84,838,760) (75,358,673) 당기순이익(손실) (2,100,274) 4,150,150 확정급여제도의 재측정요소 (10,686) (1,010) 기말금액 (86,949,720) (71,209533) 25. 기타자본구성요소 (1) 기타자본구성요소 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익공정가치측정금융자산처분손익 (795) (795) 재평가이익 1,539,903 1,539,903 합계 1,539,108 1,539,108 (2) 재평가이익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 1,539,903 1,539,903 평가 - - 기말금액 1,539,903 1,539,903 26. 매출액 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출액 7,421,916 17,404,745 6,068,552 15,262,411 기타매출액 6,341 44,324 867,695 3,584,315 임대매출액 6,000 16,000 - - 합계 7,434,257 17,465,069 6,936,247 18,846,726 27. 판매비와 관리비 판매비와관리비 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 접대비 22,707 105,492 67,981 174,262 운반비 5,074 15,128 6,889 19,524 광고선전비 - - - 5,000 수출제비용 - - 6,392 7,711 소계 27,781 120,620 81,262 206,497 급여 588,301 1,929,368 834,904 2,344,133 퇴직급여 80,286 240,859 46,831 140,492 복리후생비 43,226 145,759 57,817 165,496 대손상각비 - - 623 35,831 여비교통비 7,764 19,215 6,348 19,238 통신비 4,781 17,307 5,986 18,543 세금과공과 30,862 178,857 187,634 569,032 감가상각비 41,891 127,386 38,212 99,246 보험료 13,133 44,891 15,756 40,306 경상연구개발비 (37,808) 46,618 56,267 108,539 차량유지비 3,993 21,030 14,387 36,202 교육훈련비 497 2,469 590 2,313 도서인쇄비 389 504 85 6,508 소모품비 3,042 8,024 1,347 6,620 주식보상비용 190,462 162,122 258,188 687,842 지급수수료 211,238 885,299 294,918 877,030 무형자산상각비 13,064 39,382 14,446 58,849 협회비 - 1,248 - 15,548 해외출장비 11,619 77,323 37,578 119,515 전력비 1,766 5,612 1,724 7,389 가스수도료 19 48 845 1,392 기타 35 109 127 3,254 소계 1,208,560 3,953,430 1,874,613 5,363,318 합계 1,236,341 4,074,050 1,955,875 5,569,815 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 3,257 10,366 44,476 73,842 외환차익 249,806 855,287 1,426,478 3,487,384 외화환산이익 612,106 1,276,614 2,763,776 4,879,824 금융보증부채환입액 (87,147) 30,919 36,805 141,955 당기손익공정가치금융자산평가이익 106,701 139,362 463,133 463,133 사채상환이익 - 198 98,396 340,374 합계 884,723 2,312,746 4,833,064 9,386,512 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 315,455 857,389 616,496 1,491,913 외환차손 149,462 335,352 419,050 1,466,119 외화환산손실 3,280 5,072 (147,198) 95,889 파생상품평가손실 - - 311 311 금융보증부채전입액 (26,790) 88,550 71,466 87,417 사채상환손실 - - (205,588) (125,742) 당기손익공정가치금융자산평가손실 7,591 23,239 17,821 39,542 합계 448,998 1,309,602 772,358 3,055,449 29. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 종속기업투자주식처분이익 2,000 2,000 - - 잡이익 37,913 60,289 60,825 79,841 리스처분이익 - 24,526 24,526 합계 37,913 62,289 85,351 104,367 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 종속기업투자주식처분손실 - - - 48,758 관계기업투자주식처분손실 - - - 419,891 잡손실 32,809 48,286 27,031 33,315 기부금 - - - 15,000 유형자산손상차손 - - 250,000 500,000 유형자산처분손실 - - 13,120 13,120 기타의 대손상각비 - 18,436 - - 리스처분손실 - 2,177 - - 합계 32,809 68,899 290,241 1,030,174 30. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의추정에 기초하여 인식하였습니다. 31. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (27,772) 340,993 46,097 149,276 원재료 및 상품 매입 7,081,724 16,223,822 5,684,659 14,382,459 종업원급여 1,413,418 2,170,226 881,734 2,484,625 감가상각비 83,736 127,386 38,212 99,246 무형자산상각비 26,119 39,382 14,446 58,849 지급수수료 - 885,299 - 2,250 지급임차료 333,394 - 294,918 877,030 대손상각비 - - 623 35,831 기타 791,136 851,755 725,942 2,011,983 합계 9,701,755 20,638,863 7,686,631 20,101,549 32. 주당손익 (1) 보통주기본주당순이익 계산내역 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) (336,207,618) (2,100,273,622) 3,105,336,290 4,150,149,733 가중평균 유통보통주식수 127,119,176 주 126,702,011 주 116,023,052 주 115,810,317 주 기본주당순이익(손실) (3) 원 (16) 원 26 원 35 원 (2) 당분기와 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. 구분 일자 주식수(주) 일수(일) 가중평균유통보통주식수(주) 기초 2023-01-01 125,121,176 273 125,121,176 유상증자 2023-02-27 1,998,000 216 1,580,835 기말유통주식수 2023-09-30 127,119,176 273 126,702,011 구분 일자 주식수(주) 일수(일) 가중평균유통보통주식수(주) 기초 2022-01-01 114,295,299 273 114,295,299 전환권행사 2022-04-19 508,646 165 307,423 유상증자 2022-04-29 1,768,867 155 1,004,302 전환권행사 2022-06-14 509,164 109 203,293 기말유통주식수 2022-09-30 117,081,976 273 115,810,317 (3) 회사는 보유하고 있는 잠재적 보통주의 희석효과가 발생하지 않아 당분기 및 전분기의 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다. 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 작용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 및 전분기말 현재 희석효과가 없어 희석주당순손익을 계산할 때 고려하지 않았으나 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 주식매수선택권 4,434,937 6,569,874 전환사채 14,036,659 6,109,978 신주인수권부사채 - 47,771 합계 18,471,596 12,727,623 33. 특수관계자거래 (1) 지배ㆍ종속기업 등 특수관계자 현황 구 분 소재지 당분기말 전기말 종속기업 중국 천진해성광전자유한공사 천진해성광전자유한공사 종속기업 베트남 HAESUNG VINA CO.,LTD. (이하"해성비나") HAESUNG VINA CO.,LTD. (이하"해성비나") 종속기업 대한민국 -(*1) (주)케이아이티이노베이션 종속기업 대한민국 (주)지오소프트 (주)지오소프트 관계기업 대한민국 해성인베스트먼트(주) 해성인베스트먼트(주) 관계기업 대한민국 마이크로엑츄에이터㈜ 마이크로엑츄에이터㈜ 관계기업 대한민국 티알아이 리스트럭처링 투자조합1호 티알아이 리스트럭처링 투자조합1호 기타특수관계자 대한민국 오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호 오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호 기타특수관계자 대한민국 (주)녹원씨엔아이 (주)녹원씨엔아이 기타특수관계자 대한민국 (주)해화 (주)해화 기타특수관계자 베트남 HAEHWA VINA CO.,LTD.(이하"해화비나") HAEHWA VINA CO.,LTD.(이하"해화비나") 기타특수관계자 대한민국 (주)옵트론텍 (주)옵트론텍 기타특수관계자 베트남 OPTRONTEC VINA CO.LTD OPTRONTEC VINA CO.LTD 기타특수관계자 중국 OPTRONTEC(TIANJIN) INC OPTRONTEC(TIANJIN) INC 기타특수관계자 중국 OPTRONTEC(DONGGUAN) INC OPTRONTEC(DONGGUAN) INC 기타특수관계자 중국 OPTRON CM(TIANJIN) INC OPTRON CM(TIANJIN) INC 기타특수관계자 홍콩 KWANG INFORMATION LIMITED KWANG INFORMATION LIMITED 기타특수관계자 대한민국 (주)티알에스 (주)티알에스 기타특수관계자 대한민국 알파원인베스트먼트(주) 알파원인베스트먼트(주) 기타특수관계자 대한민국 ㈜우림 ㈜우림 (*1) 당분기중 지분 매각으로 특수관계자에서 제외 되었습니다.(2) 특수관계자와의 거래내역 (단위: 천원) 특수관계자 매출 등 매입 등 당분기 전분기 당분기 전분기 천진해성광전자유한공사 - 2,670 - - 해성비나 17,204,308 18,233,371 166,855 202,535 (주)케이아이티이노베이션 - 23,862 - 16,750 (주)지오소프트 (6,364) - - (314,520) 마이크로액츄에이터㈜ - 164 - - 해성인베스트먼트(주) - - - 4,323 (주)티알에스 - - - 4,537 (주)해화 16,000 121 - - 해화비나 - - - 27,734,915 합계 17,213,944 18,260,188 166,855 27,648,540 (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무1) 특수관계자에 대한 채권 (단위: 천원) 구분 특수관계자 매출채권 기타채권 선급금 대여금 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 종속기업 천진해성광전자유한공사(*1) 135,897 128,065 3,900 3,675 1,014,145 1,014,145 - - 종속기업 해성비나(*2) 44,607,875 47,479,630 82,473 245,075 - - 16,810,000 15,841,250 기타특수관계자 (주)해화 - - 1,684,794 1,684,794 - - - - 합계 44,743,772 47,607,695 1,771,167 1,933,544 1,014,145 1,014,145 16,810,000 15,841,250 (*1) 모든 채권에 대해 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다.(*2) 매출채권 중 32,596,584천원과 대여금 1,121,679천원에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니다. 2) 특수관계자에 대한 채무 (단위: 천원) 구분 특수관계자 매입채무 기타채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 종속기업 천진해성광전자유한공사 6,724 6,337 - - 종속기업 해성비나 - 72,031 48,490 52,642 관계기업 마이크로액츄에이터㈜ - - - 10,000 합 계 6,724 78,368 48,490 62,642 (4) 특수관계자와의 자금거래 및 차입거래 1) 특수관계자에 대여 및 지분 거래 내역 (단위: 천원) 구분 특수관계자 자금대여거래 유상증자 출자금 채권 양수 대여 외화환산 회수 종속기업 해성비나 3,294,500 968,750 (3,294,500) - - - 종속기업 (주)케이아이티이노베이션 130,000 - (100,000) - - - 합계 3,424,500 968,750 (3,394,500) - - - (단위: 천원) 구분 특수관계자 자금대여거래 유상증자 출자금 채권 양수 대여 외화환산 회수 종속기업 해성비나 - 3,135,813 (3,800,963) - - - 종속기업 (주)지오소프트 - - - 3,799,998 2,000,000 - 종속기업 (주)케이아이티이노베이션 1,710,000 - (600,000) 1,000,000 - - 관계기업 마이크로액츄에이터㈜ 50,000 - (50,000) 200,000 - - 관계기업 티알아이 리스트럭처링 투자조합1호 - - - - 5,000,000 - 합계 1,760,000 3,135,813 (4,450,963) 4,999,998 7,000,000 - 2) 특수관계자와의 차입 거래 내역당분기에는 자금 차입 및 상환 거래가 없습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 자금차입거래 기초 차입 상환 잔액 종속기업 (주)지오소프트 - 1,500,000 (800,000) 700,000 관계기업 해성인베스트먼트 - 800,000 (800,000) - 기타특수관계자 (주)티알에스 - 1,500,000 (1,500,000) - 합계 - 3,800,000 (3,100,000) 700,000 (5) 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 1USD, 천원) 제공받은 특수관계자 보증처 화폐단위 지급보증액 비고 해성비나 VIETIN BANK USD 1,200,000 VIETIN BANK (주)지오소프트 중소기업은행 KRW 1,533,000 차입금 8건에 대한 연대보증 국민은행 KRW 360,300 차입금 4건에 대한 연대보증 한국무역공사 KRW 386,100 차입금 2건에 대한 연대보증 (6) 주요경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 900,424 944,563 퇴직급여 123,145 110,123 주식보상비용 1,384 687,842 합 계 1,024,953 1,742,528 34. 우발상황과 약정사항 (1) 금융기관 주요 약정사항 (단위: 천원) 금융기관 내용 한도금액 실행금액 상상인저축은행 운영자금 외 1,000,000 1,000,000 (2) 제3자로부터 제공받은 지급보증 내역 (단위: 천원) 제공한 자 지급보증내역 한도금액 비고 서울보증보험 개별보증 397,930 공탁금 외 (3) 담보제공자산① 담보제공 투자부동산 (단위: 천원) 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 경기도 화성시 봉담읍 수영리 11-2 토지, 건물 1,300,000 (주)상상인저축은행 (4) 소송사건① 제이앤드 소송 건회사와 주식회사 제이앤드간 2021년 5월 26일 체결한 용역계약에 대하여 회사에서 2022년 6월 21일 5억원의 손해배상을 청구하는 소송을 제기하였고, 2023년 6월 1일화해권고결정을 받아 2.5억의 채권을 회수중에 있습니다. 35. 현금흐름표 (1) 회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 당기 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동 거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 리스부채 유동성 대체 46,805 124,633 장기대여금 단기성 대체 5,219,200 - 유형자산 처분 미수금 1,014 - 선급금에서 당기손익공정가치측정 금융자산으로 대체 800,000 - 기타포괄손익공정가치측정금융자산에서 관계기업으로 대체 - 200,000 종속기업투자주식 관계기업투자자산으로 대체 - 2,000,000 관계기업투자주식 종속기업투자자산으로 대체 - 999,891 리스채권 유동성 대체 - 5,659 (2) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 기타변동(*) 기말 단기차입금 2,000,000 (1,000,000) - 1,000,000 전환사채 7,460,989 (1,310,570) 673,986 6,824,405 리스부채 340,826 (160,287) 25,265 205,804 (*) 기타변동에는 비현금변동과 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 기타변동(*) 기말 단기차입금 7,026,669 (2,326,669) - 4,700,000 전환사채 4,686,980 (939,372) 1,310,816 5,058,424 신주인수권부사채 48,966 (3,204) 5,417 51,179 (*) 기타변동에는 비현금변동과 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다. 36. 영업부문정보 (1) 영업부문 구분의 내용 회사는 아래와 같은 판단 기준에 따라 영업부문을 구분 결정하고 있으며, 당분기의 경우 VCM(OIS)사업을 단일 영업부문으로 구분하였습니다. 참고로, 회사는 전전기에 모바일용 렌즈모듈을 제조하는 LM사업부와 카메라 모듈을 제조하는 CM사업부를 중단하고 중단사업으로 분류하였으며, AF/OIS 액츄에이터를 제조하는 VCM(OIS)사업은 계속사업으로 분류하였습니다. - 수익을 창출하고 비용을 발생(동일 기업내의 다른 구성단위와의 거래와 관련된 수익과 비용을 포함)시키는 사업활동을 영위한다.- 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고, 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토한다. - 구분된 재무정보의 이용이 가능하다. (2) 주요 고객에 대한 정보가. 당기와 전기 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 종속기업인 해성비나 유한책임회사이며, 해당 매출액은 17,204,307천원(전분기: 18,283,371천원)입니다. 나. 판매지역별 매출내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 국내 260,761 610,685 베트남 17,204,308 18,233,371 기타 - 2,670 합계 17,465,069 18,846,726 37. 위험관리 (1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. - 위험관리 회사는 거래당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. - 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. - 금융자산의 손상 회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산회사는 상각후원가 측정 금융자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 상각후원가 측정 금융자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며, 기대신용손실율은 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였으며, 자세한 사항은 주석 7 (2), (3)에 기술되어 있습니다. 2) 유동성위험관리 회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다. 유동성위험 분석에서는 회사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다. (가) 모든 비파생 금융부채 (나) 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 금융보증계약 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만 파생상품부채 3,085,344 금융보증부채 93,681 단기차입금 1,000,000 전환사채(*1) 6,824,404 합계 11,003,429 (*1) 전환사채의 만기는 2026년 04월 03일이나, 투자자는 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구가가능하므로 1년 미만 구분에 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만 파생상품부채 342,684 금융보증부채(*1) 36,049 단기차입금 2,000,000 전환사채(*2) 7,500,000 신주인수권부사채(*3) - 합계 9,878,733 (*1) 보증대상금액 총액이 1년 미만 구분에 포함되어 있습니다. (*2) 전환사채의 만기는 2023년 11월 09일이나, 투자자는 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구가 가능하므로 1년 미만 구분에 포함했습니다.(*3) 제6회차 신주인수권부사채는 2022년 11월 11일 만기가 도래하여 전액 상환 되었습니다.3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 회사는 원자재 수입 및 제품 수출거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있으며 주요 거래통화는 USD입니다. 외화수급상 수출에 의한 외화유입액이 원부재료 수입 등에 의한 외화유출액보다 많으며, 외화포지션상 외화자산이 외화부채보다 많아 환율하락에 따른 평가손이 환리스크 관리의 주 대상입니다. 이에, 회사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 회사의 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 구분 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 339,408 456,436 USD 28,281 35,841 매출채권 USD 9,220,851 12,400,201 USD 12,059,360 15,282,827 미수금 USD 64,227 86,373 USD 196,284 248,750 대여금 USD 12,500,000 16,810,000 USD 12,500,000 15,841,250 합계 USD 22,124,486 29,753,010 USD 24,783,925 31,408,668 외화부채 매입채무 USD 30,013 40,361 USD 86,851 110,066 미지급금 USD 36,058 48,490 USD 41,538 52,642 합계 USD 66,071 88,851 USD 128,389 162,708 회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD 2,966,416 (2,966,416) 3,124,596 (3,124,596) (2) 자본위험관리회사의 자본위험 관리 목적은 계속기업으로서 존속능력을 유지하고, 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 극대화하는 것입니다. 당사의 자본구조는 차입금에서현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장ㆍ단기차입금 및 사채 10,909,749 9,803,673 차감: 현금및현금성자산 (978,034) (1,784,856) 순부채 9,931,715 8,018,817 자본계 55,784,190 56,739,995 총자본 대비 차입금 비율 17.80% 14.13% 38. 보고기간 후 사건(1) 주식회사 해화 구주 인수 회사는 보고기간 후인 2023년 10월 20일 (주)해화의 최대주주인 녹원씨엔아이로부터 구주 131,310주(지분율 100%)를 10회차 전환사채 150억으로 발행 지급하여 인수하고 (주)해화를 당사의 연결 종속법인으로 편입하였습니다.(2) 10회차 전환사채 150억원 발행회사는 보고기간 후인 2023년 10월 20일 (주)해화 지분취득 용도로 10회차 전환사채 150억원을 발행하였으며, 만기일은 발행일로부터 5년입니다.(3) 임시주주총회회사는 보고기간 후인 2023년 10월 17일 이사회결의로 임시주주총회를 2023년 11월 27일 개최할 예정입니다. 6. 배당에 관한 사항 (1) 배당정책당사는 회사 정관 규정에 의거하여 이익규모 및 미래성장을 위한 투자재원 확보, 기업의 재무구조 건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 배당정책을 결정할 예정입니다. (2) 배당에 관한 규정회사는 아래 정관의 내용과 같이 배당에 관한 사항을 규정하고 있습니다. 제 52 조 (이익의 배당)① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우는 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③제1항의 배당은 이사회결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ※제16조제1항에 따라 정한 정기주주총회의 기준일과 다른날로 배당기준일을 정할 수 있음.제 53 조 (배당금지급청구권의 소멸시효)1) 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.2) 제 1 항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 당 회사에 귀속한다. (3)주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제22기 3분기 제21기 제20기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 2,651 -17,374 -42,108 (별도)당기순이익(백만원) -2,100 -9,389 -50,008 (연결)주당순이익(원) 21 -138 -710 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - (4)과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] (1)증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2011.09.28 유상증자(주주배정) 보통주 145,985 5,000 5,000 - 2011.11.05 유상증자(제3자배정) 우선주 87,590 5,000 13,700 - 2011.11.25 유상증자(제3자배정) 우선주 73,000 5,000 13,700 - 2011.12.07 유상증자(제3자배정) 우선주 73,000 5,000 13,700 - 2012.01.21 유상증자(제3자배정) 우선주 109,490 5,000 13,700 - 2012.12.28 유상증자(제3자배정) 우선주 140,002 5,000 32,500 - 2013.01.16 유상증자(제3자배정) 우선주 26,055 5,000 21,000 - 2013.01.24 전환권행사 보통주 20,000 5,000 - 우선주, 보통주 전환 2013.01.25 전환권행사 보통주 160,000 5,000 - 우선주, 보통주 전환 2013.01.27 주식분할 보통주 7,748,352 500 - 주식 액면 분할 2013.01.27 주식분할 우선주 4,041,603 500 - 주식 액면 분할 2013.03.31 전환권행사 보통주 200,000 500 - 우선주, 보통주 전환 2013.06.30 전환권행사 보통주 4,290,670 500 - 우선주, 보통주 전환 2013.11.01 유상증자(일반공모) 보통주 3,275,050 500 6,600 코스닥 시장 상장 2014.12.22 주식매수선택권행사 보통주 300,000 500 2,400 - 2019.04.05 유상증자(주주배정) 보통주 11,672,500 500 1,470 - 2019.06.26 유상증자(제3자배정) 보통주 2,640,000 500 3,033 - 2019.12.11 신주인수권행사 보통주 343 500 1,746 신주인수권 행사 2019.12.12 신주인수권행사 보통주 1,718 500 1,746 신주인수권 행사 2020.01.03 신주인수권행사 보통주 4,066 500 1,746 신주인수권 행사 2020.02.12 신주인수권행사 보통주 5,669 500 1,746 신주인수권 행사 2020.02.13 신주인수권행사 보통주 2,290 500 1,746 신주인수권 행사 2020.02.18 신주인수권행사 보통주 30,000 500 1,746 신주인수권 행사 2020.02.19 신주인수권행사 보통주 35,000 500 1,746 신주인수권 행사 2020.02.20 신주인수권행사 보통주 10,530 500 1,746 신주인수권 행사 2020.02.21 신주인수권행사 보통주 5,108 500 1,746 신주인수권 행사 2020.02.27 신주인수권행사 보통주 95,072 500 1,746 신주인수권 행사 2020.02.28 신주인수권행사 보통주 113,072 500 1,746 신주인수권 행사 2020.07.13 신주인수권행사 보통주 1,773 500 1,624 신주인수권 행사 2020.07.17 유상증자(제3자배정) 보통주 626,174 500 1,597 - 2020.09.14 신주인수권행사 보통주 60,611 500 1,595 신주인수권 행사 2020.09.15 신주인수권행사 보통주 54,733 500 1,595 신주인수권 행사 2021.01.14 신주인수권행사 보통주 1,094 500 1,595 신주인수권 행사 2021.03.06 유상증자(제3자배정) 보통주 9,584,996 500 1,253 - 2021.07.21 유상증자(주주배정) 보통주 40,000,000 500 705 - 2021.12.16 유상증자(제3자배정) 보통주 32,000,000 500 843 - 2021.12.17 전환권행사 보통주 822,368 500 1,216 5CB 전환권 행사 2022.04.19 전환권행사 보통주 508,646 500 983 7CB 전환권 행사 2022.04.29 유상증자(제3자배정) 보통주 1,768,867 500 848 - 2022.06.14 전환권행사 보통주 509,164 500 982 8CB 전환권 행사 2022.12.27 유상증자(일반공모) 보통주 8,039,200 500 500 - 2023.02.07 유상증자(제3자배정) 보통주 1,998,000 500 500 소액공모 (2)미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 천주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제7회 무기명식 이권부 사모 전환사채 제7회 2020.11.09 2023.11.09 5,010 보통주 2021.11.09 ~2023.10.09 100 982 2,000 2,037 - 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제9회 2023.04.03 2026.04.03 6,000 보통주 2024.04.03 ~2026.03.03 100 541 6,000 11,091 합 계 - - - 11,010 - - - - 8,000 13,127 - 주1) 8회차 전환사채 중 23년 1월 11일 30억원(액면가 기준)이 조기상환 청구 되었으며, 23년 2월 9일 상환 완료 되어 미상환잔액은 없습니다.주2) 2023년04월03일 제9회차 전환사채 60억원이 발행되었으며 전환가액은 1주당 541원 입니다. 단, 전환가액은 보고서 작성기준일 이후 1주당 500원으로 조정되었습니다.주3) 2023년05월09일 7회차 전환사채 25억원이 조기상환되었습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (3)채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 해성옵틱스㈜ 회사채 사모 2019.09.25 2,500 2% - 2024.09.25 상환 - 해성옵틱스㈜ 회사채 공모 2019.11.11 13,000 2% - 2022.11.11 상환 신한금융투자㈜ 해성옵틱스㈜ 회사채 사모 2020.11.09 5,010 3% - 2023.11.09 미상환 - 해성옵틱스㈜ 회사채 사모 2020.11.09 5,010 3% - 2023.11.09 상환 - 해성옵틱스㈜ 회사채 사모 2023.04.03 6,000 5% - 2026.04.03 미상환 - 합 계 - - - 31,520 - - - - - 주1) 8회차 전환사채 중 23년 1월 11일 30억원(액면가 기준)이 조기상환 청구 되었으며, 23년 2월 9일 상환 완료 되었습니다.주2) 2023년04월03일 9회차 전환사채 60억원이 발행되었습니다.주3) 2023년05월09일 7회차 전환사채 25억원이 조기상환되었습니다. (4)기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (5)단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (6)회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 2,000 - 6,000 - - - - 8,000 합계 2,000 - 6,000 - - - - 8,000 주1) 8회차 전환사채 중 23년 1월 11일 30억원(액면가 기준)이 조기상환 청구 되었으며, 23년 2월 9일 상환 완료 되었습니다.주2) 2023년04월03일 9회차 전환사채 60억원이 발행되었습니다.주3) 2023년05월09일 7회차 전환사채 25억원이 조기상환되었습니다. (7)신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (8)조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 (1)공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(주주배정) 3 2019.04.04 운영자금 17,158,575 운영자금 17,158,575 - 신주인수권부사채 6 2019.11.11 시설자금 운영자금 13,000,000 시설자금 운영자금 13,000,000 - 유상증자(주주배정) 10 2021.07.20 시설자금 운영자금 채무상환자금 28,200,000 시설자금 운영자금 채무상환자금 28,200,000 - 유상증자(일반공모) 15 2022.12.26 운영자금 4,019,600 운영자금 4,019,600 - (2)사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(제3자배정) 4 2019.06.25 운영자금 8,007,120 운영자금 8,007,120 - 전환사채 발행 5 2019.09.25 운영자금 2,500,000 운영자금 2,500,000 - 유상증자(제3자배정) 7 2020.07.16 운영자금 999,999 운영자금 999,999 - 전환사채 발행 7 2020.11.09 운영자금 5,010,000 채무상환자금 5,010,000 - 전환사채 발행 8 2020.11.09 운영자금 5,010,000 채무상환자금 5,010,000 - 유상증자(제3자배정) 8 2021.03.05 운영자금 12,010,000 운영자금 12,010,000 - 유상증자(주주배정) 9 2021.07.20 운영자금외 28,200,000 운영자금외 28,200,000 - 유상증자(제3자배정) 10 2021.12.15 운영자금 타법인지분취득 26,976,000 운영자금 타법인지분취득 26,976,000 - 유상증자(제3자배정) 13 2022.04.28 채무상환자금 1,499,999 채무상환자금 1,499,999 - 유상증자(제3자배정) 16 2023.02.07 운영자금 999,000 운영자금 999,000 - 전환사채 발행 9 2023.04.03 채무상환자금시설자금운영자금 6,000,000 채무상환자금시설자금운영자금 6,000,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 (1)대손충당금 설정현황(1)-1. 계정과목별 대손충당금 설정현황 (단위: 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손설정율 제22기 (2023년 3분기) 매출채권 16,787,980 4,142,144 25% 미수금 4,515,905 2,724,381 60% 미수수익 17,507 - 0% 대여금 2,287,707 2,224,707 97% 합계 23,609,099 9,091,232 39% 제21기 (2022년) 매출채권 13,956,097 4,063,562 29% 미수금 4,978,091 2,724,605 55% 미수수익 17,507 - 0% 대여금 2,061,857 1,874,707 91% 합계 21,013,552 8,662,874 41% 제20기 (2021년) 매출채권 18,697,416 1,524,121 8% 미수금 6,638,504 2,450,339 37% 미수수익 20,488 - 0% 대여금 2,500,000 1,400,000 56% 합계 27,856,408 5,374,460 19% 주) 상기계정과목별 대손충당금 설정 현황은 연결재무제표를 기준으로 작성되었습니다.(1)-2. 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구분 제22기(2023년 3분기) 제21기 (2022년) 제20기 (2021년) 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 8,662,874 5,374,460 5,050,281 2. 순 대손 처리액(① - ② ± ③) 428,358 3,274,137 - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타 증감액 428,358 3,274,137 - 3. 대손상각비 계상(환입액) - 14,277 324,179 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 9,091,232 8,662,874 5,374,460 (1)-3. 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침연결실체는 재무상태표일의 매출채권및기타채권에 대하여 연령분석과 회수가능성에 대한개별분석을 통하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 연령분석과 관련없이 회수불능이 객관적으로 입증되는 채권은 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.(1)-4. 당기말 현재 경과 기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원) 구분 경과기간 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 일 반 12,375,022 - 270,814 - 12,645,836 특수관계자 - - - - - 합 계 12,375,022 - 270,814 - 12,645,836 구성비율 98% 0% 2% 0% 100% 주) 연결기준 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. (2) 재고자산 현황 등(연결기준)(2)-1. 재고자산의 연결종속기업별 보유현황 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 제22기 3분기 제21기 제20기 비 고 해성비나유한책임회사 원 재 료 1,819,757 1,797,864 972,884 - 제 품 1,200,178 1,005,772 1,172,907 - 상 품 8,411 - - - 재공품 555,595 440,008 1,103,829 - 미 착 품 25,236 13,937 12,994 - 소계 3,609,177 3,257,581 3,262,614 - (주)지오소프트 원 재 료 836,983 699,019 - - 제 품 - - - - 상 품 - - - - 재공품 - - - - 미 착 품 - - - - 소계 836,983 699,019 - - (주)케이아이티이노베이션 원 재 료 - 184,004 - - 제 품 - - - - 상 품 - - - - 재공품 - - - - 미 착 품 - - - - 소계 - 184,004 - - 합계 원 재 료 2,656,740 2,680,887 972,884 - 제 품 1,200,178 1,005,772 1,172,907 - 상 품 8,411 - - - 재공품 555,595 440,008 1,103,829 - 미 착 품 25,236 13,937 12,994 - 소계 4,446,160 4,140,604 3,262,614 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 5.3% 5.3% 3.3% - 재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 47회 41회 24회 - (2)-2. 재고자산의 실사내용① 실사일자연결회사는 내부적인 정책에 의하여 정기적으로 재고실사를 실시하고 있으며, 매 사업연도 종료일 기준 연 1회 외부감사인의 입회하에 재고자산의 실사를 실시하고 있습니다.② 재고실사시 감사인의 입회여부외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본추출2023년 3분기말 재고자산의 경우 외부감사인이 입회하지 않고 자체 재고실사를진행하였습니다.ㆍ 재고 실사일 : 2023년 9월 30일ㆍ 사내보관재고 : 전수조사 실시ㆍ 사외보관재고 : 제3자 보관재고 물품보유확인서 징구 및 표본조사 병행ㆍ 해외현지법인재고 : 베트남, 중국 경영지원팀 전수조사 및 표본샘플 추출③ 재고실사대상 : 본사 및 베트남, 중국 현지법인의 제품, 재공품, 원재료④ 실사결과 : 실사 결과 중대한 차이 없음(2)-3. 장기 체화재고 등 내역재고자산에 대하여 Non-Moving Test를 통하여 재고자산을 평가하여 순실현가능가액으로 표시하고 있습니다. (단위: 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가손실 평가 후 재고 금액 비고 상품 8,411 8,411 0 8,411 - 제품 1,482,231 1,200,178 -282,053 1,200,178 - 재공품 725,615 555,595 -170,020 555,595 - 원재료 4,401,849 2,656,740 -1,745,109 2,656,740 - 미착품 25,236 25,236 0 25,236 - 합 계 6,643,342 4,446,160 -2,197,182 4,446,160 - 주)연결 재무제표를 기준으로 작성되었습니다.(2)-4. 재고자산의 담보제공 - 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.(3) 공정가치 평가 내역(3)-1. 금융상품의 종류별 공정가치 (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금 및 현금성자산 4,362,571 4,362,571 단기금융상품 16,321 16,321 매출채권및기타채권(유동) 14,517,869 14,517,869 매출채권및기타채권(비유동) 65,000 65,000 장기금융상품 129,268 129,268