해성옵틱스 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

제 18(당) 분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월31일까지
제 17(전) 분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월31일까지
해성옵틱스 주식회사

1. 당사의 개요

해성옵틱스 주식회사(이하 "당사")는 2002년 3월 25일에 설립되었으며, 2013년 11월 6일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 광학요소, 렌즈를 제조, 판매하는 것을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 화성시 봉담읍에 위치하고 있으며, 경기도 화성시 봉담읍과 수원시 권선구에 공장을 두고 있습니다.수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재의 자본금은 보통주 8,337,500천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

이을성	2,658,770	16%

이재선	1,360,130	8%

염혜자	904,900	5%

이재곤	696,790	4%

이승희	808,580	5%

자기주식	146,818	1%

소액주주	10,099,012	61%

합계	16,675,000	100%

주1) 당사의 최대주주인 이을성 외 특수관계인 5인은 2019.04.04일 주주배정 유상증자 참여로 인하여 본 보고서공시일 기준 이을성 3,315,955주, 이재선 1,696,322주 , 염혜자 911,700주, 이승희 816,740주 , 이재곤 703,590주를 각각 보유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 당사가 채택한 제 ㆍ개정 기준서

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

- 기준서 제1116호 '리스

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

당사는 기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는영향을 평가하였으나, 재무제표에 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 부분은 없다고 판단됩니다.

- 금융상품(기업회계기준서 제1109호)

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용되며, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영되며, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있으며, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 연차개선 2015-2017

·사업결합( 기업회계기준서 제1103호)

·공동약정( 기업회계기준서 제1111호)

·법인세( 기업회계기준서 제1012호)

·차입원가( 기업회계기준서 제1023호)

2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

당사는 당사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금, 대여금 및 현금및현금성자산과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타영업외수익 또는 기타영업외비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산(1) 분류

2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손도 '금융비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.

② 지분상품당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으 로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.7 매출채권

매 출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손 실충당금을 차감하여 측정됩니다. 당사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석9, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조하 시기 바랍니다.

2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 월별총평균법 (단, 미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다. 2.9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	내 용 연 수

건 물	40년

구 축 물	40년

기계장치	8년

차량운반구	5년

공구와기구	5년

비품	5년

시설장치	5년

금형	3년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.10 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.11 무형자산 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 당사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을 최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분	내 용 연 수

특 허 권	10년

개 발 비	3년

상 표 권	5년

소프트웨어	5년

2.12 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.13 매입채무와 기타 채무

매입채무와 기타 채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 60일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.14 금융부채 (1) 분류 및 측정

당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가" 로 인식 됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.15 금융보증계약 당사가 제공한 금융보 증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채' 로 인식됩니다 . (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.16 복합금융상품 당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.17 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.18 종업원급여 (1) 퇴직급여 당사의 퇴직연금제 도는 확정급여제도 입니다 . 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.19 수익인식 당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하 였습니다. (1) 수행의무의 식별 당사는 고객에게 광학요소, 렌즈를 제조, 판매하는 것을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 계약 조건을 분석한 결과 당사의 판매로 인하여 지급청구권이 있으며, 고객이 자산의 법적소유권을 가지고 있고, 물리적 점유를 이전하였고, 자산의 유의적인 위험과 보상이 고객에게 이전되며, 고객이 자산을 인수하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

(2) 거래가격의 배분당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다.(3) 변동대가당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.(4) 반품당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다.

2.20 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 10 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 내부적으로 창출한 무형자산의 회수가능성당분기 중 경영진은 2019년 3월 31일 현재 재무상태표에 포함되어 있는 모바일렌즈 개발로부터 발생한 당사 내부적으로 창출한 무형자산 157,755천원의 회수가능성을 재검토하였습니다. 경영진은 무형자산의 장부금액이 전액 회수될 수 있다고 확신하고 있습니다. 이러한 상황은 주의깊게 관찰될 것이며, 향후 시장경기가 상기 평가를 조정하는 것이 적절하다는 것을 나타낼 경우 조정이 이루어질 것입니다.

(2) 법인세

당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (주석 30 참조)

당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (주석 20 참조) (4) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. (5) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (주석 5 참조)

(6) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (주석 4.1.2 참조)

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소

당사의 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험

당사는 원자재 수입 및 제품 수출거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있으며 주요 거래 통화는 USD입니다. 외화수급상 수출에 의한 외화유입액이 원부재료 수입 등에 의한 외화유출액보다 많으며, 외화포지션상 외화자산이 외화부채보다 많아 환율하락에 따른평가손이 환리스크 관리의 주 대상입니다. 이에, 당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 1USD, 1JPY, 천원)

구분	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화자산

현금및현금성자산	USD	378,908	431,122	USD	708,637	792,327

매출채권	USD	53,750,574	61,157,403	USD	54,883,288	61,365,005

매출채권	EUR	719,250	918,813

미수금	USD	8,666,156	9,860,352	USD	8,339,831	9,324,765

대여금	USD	19,250,000	21,902,650	22,400,000	25,045,440

합계

외화부채

매입채무	USD	516,065	587,178	516,401	577,388

미지급금	USD	233,740	265,949	231,790	259,164

단기차입금	USD	15,514,642	17,652,560	15,987,227	17,875,319

단기차입금	JPY	144,525,000	1,486,064	119,190,000	1,207,609

합계	19,991,751	19,919,480

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	7,484,584	(7,484,584)	7,781,567	(7,781,567)

JPY	(148,606)	148,606	(120,761)	120,761

EUR	91,881	(91,881)

합계	7,427,859	(7,427,859)	7,660,806	(7,660,806)

(2) 가격위험(가) 가격위험

당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 당사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSDAQ 주가지수에 속해 있습니다.

(나) 민감도 분석

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 10% 변동 시 당사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

지수	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전기	당분기	전기

KOSDAQ	10% 상승시	-	-	117,117	106,655

10% 하락시	-	-	( 117,117)	(106,655)

기타포괄손익-공정가치 지분증권의 손익은 자본에 영향을 미칩니다.

(다) 당기손익 및 기타포괄손익

당사의 투자 금융상품이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 주석 8과 9에서설명 하고있습니다.

( 3 ) 이자율 위험

당사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 장기 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 당사의 당분기 및 전기의 변동금리 차입금은 주로 KRW와 USD로 표시된 상품입니다.

당사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 당사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

지수	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전기	당분기	전기

1% 상승 시	(402,492)	(354,344)	(402,492)	(354,344)

1% 하락 시	402,492	354,344	402,492	354,344

4.1.2 신용 위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리당사는 거래당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

(2) 금융자산의 손상

당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

현금및현금성자산	681,077	-	976,247	-

장단기금융상품	2,309,000	-	2,629,000	-

매출채권	62,818,978	-	62,104,332	-

차감: 대손충당금	(425,069)	-	(425,069)	-

매출채권(순액)	62,393,909	-	61,679,263	-

미수금	10,315,328	-	9,850,452	-

차감: 대손충당금	(41,948)	-	(41,948)	-

미수금(순액)	10,273,380	-	9,808,504	-

미수수익	41,786	-	34,367	-

대여금	23,302,650	-	26,445,440	-

차감: 대손충당금	(974,704)	-	(974,704)	-

대여금(순액)	22,327,946	-	25,470,736	-

보증금	-	196,655	-	196,655

합계	98,027,098	196,655	100,598,117	196,655

당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	합계

기초금액	425,069	41,948	467,017

손상차손 인식금액	-	-	-

당분기 제각	-	-	-

기말금액	425,069	41,948	467,017

(전기말) (단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	합계

기초금액	587,697	18,198	605,895

손상차손 인식금액	-	23,751	23,751

대손충당금 증가	51,909	-

전기 제각	(214,536)	-

기말금액	425,070	41,949	629,646

손상채권 중 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비에 포함되어 있으며 미수금 및 선급금에 대한 대손충당금 설정액은 기타영업외비용에 포함되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

6개월 미만	6개월 이상	1년 이상	합계	6개월 미만	6개월 이상	1년 이상	합계

매출채권	38,369,067	1,261,295	-	39,630,362	15,785,204	23,450,844	-	39,236,048

미수금	7,336,127	2,356,961	-	9,693,088	1,533,795	957,696	-	2,491,491

합계	45,705,194	3,618,256	-	49,323,450	17,318,999	24,408,540	-	41,727,539

당분기말과 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

6개월 미만	6개월 이상	1년 이상	합계	6개월 미만	6개월 이상	1년 이상	합계

매출채권	-	-	649,673	649,673	-	-	425,070	425,070

미수금	-	-	41,948	41,948	-	-	41,948	41,948

대손충당금	-	-	(41,948)	(41,948)	-	-	(467,018)	(467,018)

합계	-	-	649,673	649,673	-	-	-	-

4.1.3 유동성 위험

당사는 미사용 차입금 한도(주석 34참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.

경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 당사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.

유동성 위험 분석에서는 당사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다.

(가) 모든 비파생 금융부채

(나) 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우

유동성 위 험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 금융보증계약 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일 합니다. 금융보증계약은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로 계약금액 총액이 1년 미만 구분에 포함되어 있습니다.

당사의 파생상품부채 1,458,982천원(전기: 2,793,700천원)은 공정가치 해당액으로 1년 미만 구분에 포함되어 있습니다. 이러한 파생상품에 대해서는 순공정가치에 근거하여 관리하고 있으므로 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요하지 않기 때문입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	1년 미만	1 ~ 8년 미만	합계

파생상품부채	1,458,982	-	1,458,982

금융보증부채	43,184,580	-	43,184,580

단기차입금	32,158,624	-	32,158,624

전환사채 등	12,612,034	-	12,612,034

장기차입금	3,474,580	5,439,400	8,913,980

합계	92,888,800	5,439,400	98,328,200

(전기말) (단위: 천원)

구분	1년 미만	1 ~ 8년 미만	합계

파생상품부채	2,793,700	-	2,793,700

금융보증부채	43,135,875	-	43,135,875

단기차입금	27,177,493	-	27,177,493

전환사채 등	17,570,363	-	17,570,363

장기차입금	3,802,448	5,782,204	9,584,652

합계	94,479,879	5,782,204	100,262,083

4.2. 자본 위험 관리

당사의 자본위험 관리 목적은 계속기업으로서 존속능력을 유지하고, 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 극대화하는 것입니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장ㆍ단기차입금 및 사채	54,566,504	56,380,971

차감: 현금및현금성자산	(681,077)	(976,247)

순부채	53,885,427	55,404,724

자본계	57,729,339	56,802,977

총자본 차입금 비율	93.34%	97.54%

(*) 전환사채 및 내재파생상품 장부금액이 포함되어 있습니다.

5. 금융상품 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익공정가치금융자산	1,824,011	1,824,011	1,824,011	1,824,011

기타포괄손익공정가치금융자산	1,172,194	1,172,194	1,067,573	1,067,573

합계	2,996,205	2,996,205	2,891,584	2,891,584

금융부채

파생상품부채	1,458,982	1,458,982	2,793,700	2,793,700

상기에 언급되지 않은 상각후 원가로 측정하는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사합니다. 5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격(수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수있는 투입변수(수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익공정가치금융자산

비상장지분증권	-	-	1,824,011	1,824,011

기타포괄손익공정가치금융자산

상장지분증권	1,171,174	-	-	1,171,174

비상장지분증권	-	-	1,020	1,020

파생상품부채

내재파생상품	-	-	1,458,982	1,458,982

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익공정가치금융자산

비상장지분증권	-	-	1,824,011	1,824,011

기타포괄손익공정가치금융자산

상장지분증권	1,066,553	-	-	1,066,553

비상장지분증권	-	-	1,020	1,020

파생상품부채

내재파생상품	-	-	2,793,700	2,793,700

5.3 가치평가기법 및 투입변수 당 사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법

기타포괄손익-공정가치 지분상품

비상장지분증권	1,020	3	현재가치법

당기손익-공정가치 금융상품

비상장지분증권	1,824,011	3	순자산지분가치

파생상품

전환권 및 조기상환권	1,458,982	3	옵션모델

(단위: 천원)

전기말	공정가치	수준	가치평가기법

기타포괄손익-공정가치 지분상품

비상장지분증권	1,020	3	현재가치법

당기손익-공정가치 금융상품

비상장지분증권	1,824,011	3	순자산지분가치

파생상품

전환권 및 조기상환권	2,793,700	3	옵션모델

5.4 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 당사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 당사의 재무담당이사에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.

6. 범주별 금융상품

범주별 금융상품의 장부금액는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산	1,824,011	1,824,011

기타포괄손익-공정가치 금융자산	1,171,174	1,067,573

매도가능금융자산	-	-

상각후원가 금융자산	-

매출채권	62,393,909	61,679,263

미수금	10,273,380	9,808,504

미수수익	41,786	34,367

대여금	22,327,946	25,470,736

보증금	196,655	196,655

장단기금융상품	2,323,560	2,640,075

현금 및 현금성자산	681,077	976,247

합계	101,233,498	103,697,431

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무및기타채무	23,383,014	22,624,535

기타 금융부채	334,416	352,689

단기차입금 등	35,764,984	30,577,508

장기차입금	4,484,260	5,439,400

전환사채	12,612,034	17,570,363

당기손익-공정가치 금융부채

파생상품	1,458,982	2,793,700

합계	78,037,690	79,358,195

7. 현금및현금성자산 당사의 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

은행예금 및 보유현금	681,077	976,247

8. 당기손익-공정가치 금융자산

당사의 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산 의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

비유동항목

포스코-아이디브이 성장사다리 아이피펀드(*1)	1,625,767	1,625,767

수익증권	198,244	198,244

9. 매출채권 및 기타 금융 자산

(1) 당사의 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권 (*1)	61,679,263	62,104,332

손실충당금	(425,069)

매출채권(순액)	61,679,263	61,679,263

(*1) 당분기 중 은행에 D/A 네고를 통하여 매출채권 21,325,767천원을 양도하고 현금을 수령했습니다. 대출약정 상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 당사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있으므로, 당사는 이에 대하여 차입거래로 회계처리 하고 있습니다.

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적 으로 60 일 이내 에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치 로 측정합니다. 당사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당사의 손상 정책 및 손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서 제공됩니다.

(2) 당사의 당분기말 및 전기말 현재 기타 금융자산 의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

기타 상각후원가측정 금융자산

관계사 대여금	23,302,650	-	23,302,650	26,445,440	-	26,445,440

미수금	10,315,328	-	10,315,328	9,850,452	-	9,850,452

미수수익	41,786	-	41,786	34,367	-	34,367

기타보증금	-	196,655	196,655	-	196,655	196,655

장단기금융상품	2,309,000	14,560	2,323,560	2,629,000	11,075	2,640,075

총 장부금액	35,968,764	211,215	36,179,979	38,959,259	207,730	39,166,989

차감: 손실충당금	(1,016,652)	-	(1,016,652)	(1,016,652)	-	(1,016,652)

상각후원가	34,952,112	211,215	35,163,327	37,942,607	207,730	38,150,337

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*1)

상장주식	1,171,174	1,171,174	-	1,066,553	1,066,553

비상장주식	1,020	1,020	-	1,020	1,020

(*1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (3) 손상

매출채권, 기타 금융자산의 손상 및 당사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다.

10. 영업부문 정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품의 유형당사는 광학렌즈를 제조하는 업체로서 다음과 같은 세가지 조건을 모두 충족하는 복수의 영업부문이 존 재하지 않아, 단일 부문으로 판단하고 있습니다. - 수익을 창출하고 비용을 발생(동일 기업내의 다른 구성단위와의 거래와 관련된 수익과 비용을 포함)시키는 사업활동을 영위한다. - 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고, 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토한다. - 구분된 재무정보의 이용이 가능하다. (2) 주요 고객에 대한 정보가. 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 해성비나 유한책임회사이며, 해당 매출액은 21,409,243천원(전분기: 삼성전기 9,391,513 천원)입니다.

나. 당분기와 전기 중 고객이 소재하는 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	322,017	1,482,830

베트남	21,532,077	30,984,351

기타	1,457	289,810

합계	21,855,551	32,756,991

11. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	거래처	당분기말	전기말	제한내용

현금성자산	국민은행	-	-	차입금에 대한 담보(*1)

단기금융상품	기업은행	2,000,000	2,000,000	차입금에 대한 담보 (*1)

264,000	264,000	지급보증에 대한 담보(*2)

국민은행	45,000	45,000	차입금에 대한 담보 (*1)

장기금융상품	기업은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

기타보증금	한국증권금융	156,734	156,734	질권설정(*3)

합계	2,467,734	2,467,734

(*1) 당사의 장단기차입금에 대한 담보로 제공되었습니다(주석 18 참조).(*2) 당사는 천진해성광전자에 제공한 지급보증액 중 CNY 1,000,000에 대하여 단기금융상품 264,000천원을 담보로 제공하고 있습니다(주석 33, 34 참조).(*3) 우리사주조합원 대출 지원을 위한 보증금 질권설정액에 해당합니다.

12. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	465,945	-	465,945	100,949	-	100,949

제품	685,656	(683,269)	2,387	683,269	(602,560)	80,709

재공품	-	-	-	2,141	-	2,141

원재료	321,213	(145,319)	175,894	318,004	(140,711)	177,293

합계	1,472,814	(828,588)	644,226	1,104,363	(743,271)	361,092

13. 기타유동자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	1,285,250	1,312,970

차감: 손상차손누계	(949,086)	(949,086)

선급금(순액)	336,164	363,884

선급비용	199,313	199,746

부가세대급금	625,512	627,690

합계	1,160,989	1,191,320

(2) 당분기중 선급금에 대한 손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	당분기 인식	당분기 제각	기말

선급금	949,086	-	-	949,086

14. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	주요영업활동	법인소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

천진해성광전자 유한공사(*1)	광학렌즈 제조	중국	100.00	2,212,073	-	100.00	2,212,073	-

해성비나 유한책임회사(*2)	광학렌즈 제조	베트남	100.00	29,517,746	18,450,928	100.00	26,130,716	15,063,898

에이오스 주식회사	광학렌즈 제조	한국	70.71	700,000	700,000	70.71	700,000	700,000

주식회사 엔텍로직(*3)	응용소프트웨어 개발 및 공급업	한국	70.00	1,548,547	353,920	70.00	1,548,547	353,920

합계	33,978,366	19,504,848	30,591,336	16,117,818

(*1) 전기 이전에 회수가능가액이 장부가액에 미달함에 따라, 전액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. (*2) 전기에 회수가능가액이 장부가액에 미달함에 따라 손상차손을 인식하였습니다. 당분기에 종속기업에 대한 3,387백만원의 투자로 취득원가와 장부금액이 증가하였습니다.(*3) 전기 이전에 회수가능가액이 장부가액에 미달함에 따라 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	법인소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

에셀티(*)	광학렌즈 제조	한국	45.37	2,410,003	-	45.37	2,410,003	-

(*) 전기에 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(3) 당분기와 전기 중 종속기업 및 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	손상	기말

종속기업	천진해성광전자 유한공사	-	-	-	-

해성비나 유한책임회사	15,063,898	3,387,030	-	18,450,928

에이오스 주식회사	700,000	-	-	700,000

주식회사 엔텍로직	353,920	-	-	353,920

관계기업	에셀티	-	-	-	-

합계	16,117,818	3,387,030	-	19,504,848

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	손상	기말

종속기업	천진해성광전자 유한공사	-	-	-	-

해성비나 유한책임회사	26,130,716	-	(11,066,818)	15,063,898

에이오스 주식회사	700,000	-	-	700,000

주식회사 엔텍로직	1,145,587	-	(791,667)	353,920

관계기업	에셀티	1,096,785	-	(1,096,785)	-

합계	29,073,088	-	(12,955,270)	16,117,818

(4) 종속기업 및 관계기업 투자자산 손상검사당사는 종속기업 및 관계기업 투자자산에 대하여 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 당사는 전기 중에 종속기업인 해성비나 유한책임회사와 주식회사 엔텍로직에 대하여 손상검사를 수행하고 해성 비나 유한책임회사 및 주식회사 엔텍로직 각각에 대하여 장부가액이 회수가능가액을 초과하는 11,066,817 천원 및 791,667천원을 손상차손으로 인식하였습니다. 또한 관계기업인 에셀티에 대해서 손상검사를 수행하고 전기에 장부가액 전체에 대해서 손상차손으로 인식하였습니다.

15. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	5,948,804	-	-	5,948,804

건물	5,319,702	(1,490,414)	-	3,829,288

구축물	286,408	(77,414)	-	208,994

기계장치	17,596,557	(14,154,970)	-	3,441,587

차량운반구	-	-	-	-

공구와기구	5,718,443	(5,487,947)	-	230,496

비품	1,633,098	(1,434,870)	-	198,228

시설장치	2,555,903	(2,449,827)	-	106,076

금형	9,934,372	(9,029,322)	-	905,050

건설중인자산	32,452	-	(32,452)	-

합계	49,025,739	(34,124,764)	(32,452)	14,868,523

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	5,948,804	-	-	5,948,804

건물	5,319,702	(1,457,154)	-	3,862,548

구축물	286,408	(75,618)	-	210,790

기계장치	19,128,860	(15,096,663)	-	4,032,197

차량운반구	84,892	(84,891)	-	1

공구와기구	6,037,758	(5,706,998)	-	330,760

비품	2,001,858	(1,743,638)	-	258,220

시설장치	2,559,403	(2,391,606)	-	167,797

금형	9,818,372	(8,846,691)	-	971,681

건설중인자산	32,452	-	(32,452)	-

합계	51,218,509	(35,403,259)	(32,452)	15,782,798

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	당분기말

토지	5,948,804	-	-	-	5,948,804

건물	3,862,548	-	-	(33,260)	3,829,288

구축물	210,790	-	-	(1,797)	208,994

기계장치	4,032,197	-	(273,292)	(317,318)	3,441,587

차량운반구	-	-	-	-	-

공구와기구	330,760	-	(14,591)	(85,673)	230,496

비품	258,220	3,800	(14,078)	(49,714)	198,228

시설장치	167,797	-	(583)	(61,138)	106,076

금형	971,681	116,000	-	(182,630)	905,050

건설중인자산	-	-	-	-	-

합계	15,782,797	119,800	(302,544)	(731,530)	14,868,523

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	전분기말

토지	5,948,804	-	-	-	5,948,804

건물	3,995,589	-	-	(33,260)	3,962,329

구축물	217,977	-	-	(1,797)	216,180

기계장치	14,858,822	-	(20,607)	(758,173)	14,080,042

차량운반구	3,224	-	-	(439)	2,785

공구와기구	845,064	-	(730)	(150,370)	693,964

비품	461,196	15,399	-	(56,991)	419,604

시설장치	443,854	-	-	(73,678)	370,176

금형	952,137	100,000	-	(170,057)	882,080

건설중인자산	-	-	-	-	-

합계	27,726,667	115,399	(21,337)	(1,244,765)	26,575,964

( 3) 당사의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 재평가금액은 재평가일의 공정가치에서 후속적인 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 당사와 관계가 없는 독립적인 평가법인인 하나감정평가법인이 2014년 12월 31일 기준으로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 하나감정평가법인은 평가인협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다. 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우 당분기말 장부금액은 2,145백만원(전기말: 2,145백만원)입니다. (4) 당분기와 전기의 감가상각비 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

제조원가	-	933,910

판매비와관리비	731,530	3,415,835

합계	731,530	4,349,745

(5) 당사가 차입금 등에 대한 담보로 제공하고 있는 유형자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	담보권자	관련 계정과목

경기도 수원시 권선구 고색동 78-1 엘지빌 제1층 제101호	130,000	국민은행	차입금(주석18 참조)

경기도 수원시 권선구 고색동 921 토지, 건물, 기계장치 등	21,830,000	기업은행

4,100,000	산업은행

경기도 화성시 봉담읍 수영리 11-1 토지, 건물 등	3,840,000	국민은행

경기도 화성시 봉담읍 수영리 11-2 토지, 건물, 기계장치 등	4,642,456	기업은행

16. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계

취득원가	11,659,153	27,798	1,407,954	35,812	13,130,717

상각누계액	(11,501,398)	(11,086)	(936,832)	-	(12,449,316)

장부금액	157,755	16,712	471,122	35,812	681,401

(전기말) (단위: 천원)

구분	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계

취득원가	11,659,153	27,798	1,404,588	35,812	13,127,351

상각누계액	(11,406,750)	(10,373)	(869,171)	-	(12,286,294)

장부금액	252,403	17,425	535,417	35,812	841,057

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계

기초금액	252,403	17,425	535,417	35,812	841,057

외부취득액	-	-	4,200	-	4,200

처분	-	-	-	-	-

상각비	(94,648)	(713)	(68,495)	-	(163,856)

기말금액	157,755	16,712	471,122	35,812	681,401

(전기) (단위: 천원)

구분	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계

기초금액	820,204	20,791	806,899	228,548	1,876,442

외부취득액	-	-	15,200	-	15,200

처분	-	-	-	(192,736)	(192,736)

상각비	(567,801)	(3,366)	(286,682)	-	(857,849)

기말금액	252,403	17,425	535,417	35,812	841,057

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 관련 지출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

개발비 상각비	94,649	285,129

경상개발비	107,234	510,890

합계	201,883	796,019

(4) 당분기와 전분기의 무형자산상각비의 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	163,856	358,720

17. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	20,461,941	13,691,096

미지급금	1,624,215	13,878,229

미지급비용	538,379	914,642

합계	22,624,535	28,483,967

18. 차입금 및 사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 등의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	32,158,624	-	27,102,928	-

장기차입금	3,606,360	4,484,260	3,474,580	5,439,400

전환사채	12,612,034	-	17,570,363	-

합계	48,377,018	4,484,260	48,147,871	5,439,400

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처명	내역	이자율	당분기말	전기말

기업은행(*1)(*3)(*4)	시설자금 외	3.48% ~ 3.71%	12,811,030	19,759,657

국민은행(*2)(*3)(*4)	운영자금 외	3.40%	8,591,898	11,257,489

KEB 하나은행(*4)	무역어음 대출	4.48%	1,700,000	3,000,000

신한금융투자 (*5)	운영자금 외	7.00%	6,000,000	-

한국산업은행(*3)(*4)	운영자금 외	3.83%	4,000,000	4,000,000

합계	32,158,624	27,102,928

(*1) 해당 차입금과 관련하여 기업은행 정기예금이 담보로 제공되어 있습니다(주석 11, 34 참조).(*2) 해당 차입금과 관련하여 국민은행 정기예금이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 11, 34 참조) .(*3) 해당 차입금과 관련하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 11, 34 참조). (*4) 해당 차입금과 관련하여 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석 33, 34 참조). (*5) 해당 차입금과 관련하여 2019년 4월8일에 상환이 완료 되었습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금 종류	내역	이자율	당분기말	전기말	이자지급 및 상환방법

기업은행(*1)(*2)	시설자금 외	1.79% ~ 5.31%	7,290,620	7,913,980	원금균등분할상환/만기일시 상환

국민은행(*1)(*2)	운영자금	3.63%	800,000	1,000,000	1년거치 4년 균등분할상환

소계	8,090,620	8,913,980

유동성장기부채	(3,606,360)	(3,474,580)

장기차입금 잔액	4,484,260	5,439,400

(*1) 해당 차입금과 관련하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 15, 34 참조). (*2) 해당 차입금과 관련하여 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석 33, 34 참조). (4) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환연도	금액

2019년도	2,651,220

2020년도	2,816,080

2021년도	1,766,200

이후	857,120

합계	8,090,620

(5) 당분기말과 전기말 현재 당사의 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

전환사채	14,000,000	20,000,000

전환권조정	(2,550,962)	(4,091,060)

사채상환할증금	1,162,996	1,661,423

합계	12,612,034	17,570,363

당사는 전기 중 액면가액 20,000,000천원의 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행하였습니다. 당분기말 현재 당사의 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

구분	제 4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 발행 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액	20,000,000,000원

자금의 조달 목적	시설자금

표면이자율(%)	0.00%

만기이자율(%)	2.00%

사채의 만기일	2021년 01월 31일

이자지급방법	발행일로부터 만기일 전일까지 표면이율은 연 0%로 한다. 다만, 만기일 또는 조기상환일까지 전환청구 되지 않은 사채권에 대한 만기보장수익률은 연복리 2%로 한다. 전환하지 않은 사채에 관하여는 만기일 또는 조기상환일에 연 2% 를 3개월 복리(연)로 환산하여 원리금 (기지급된 이자는 공제함)을 일시에 상환한다. 원단위 미만은 절사하고, 만기일 또는 조기상환일이 은행의 휴무일인 경우, 직후영업일을 상환기일로 하되 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

원금상환방법	사채원금 및 이자지급의 방법과 기한 : 전환하지 않은 사채에 관하여는만기일 또는 조기상환일에 연 2% 를 3개월 복리(연)로 환산하여 원리금 (기지급된 이자는 공제함)을 일시에 상환한다. 원단위 미만은 절사하고, 만기일 또는 조기상환일이은행의 휴무일인 경우, 직후 영업일을상환기일로 하되 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

사채의 발행방법	사모

전환비율(%)	100.00%

전환가액	1주당 3,622 원(발행시 전환가격 1주당 5,173원)

전환가액의 결정방법	본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가,1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일전(청약일이 없는 경우는 납입일) 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액 이상으로 하되 원단위 미만은 절상한다.) 단, 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-22조에 의해 전환가격이 변경되는 경우에는 변경된 전환가격으로 한다.

전환주식의 종류	해성옵틱스 기명식 보통주

전환주식의 주식수	5,521,811 주

전환주식의 총수 비율(%)	33.11%

전환권 청구 시작일	2018년 01월 31일

전환권 청구 종료일	2020년 12월 31일

조기상환청구권	투자자는 사채 발행일로부터 2년이 되는 2019년 1월 31일 및 이후 매 6개월에 해당하는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구 가능

당분기말 현재 상기 전환사채에 부여된 전환권 등은 그 경제적 특성이 주계약의 경제적 특성및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니함에 따라 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있으며 당분기 및 전기 중 그 증감 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	발행	평가	기말

전환권 대가 등	2,793,700	-	(1,334,718)	1,458,982

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	발행	평가	기말

전환권 대가 등	4,380,060	-	(1,586,360)	2,793,700

19. 금융보증부채

당분기와 전기의 당 사의 금융보증부채의 변동내 역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	105,077	-

증 가	624,887	658,156

감 소	(454,548)	(305,468)

기 말	275,416	352,689

차 감 : 유동성금융보증부채	168,881	247,612

비유동금융보증부채	106,535	105,077

당 사는 관계기업 및 종속기업의 채무를 위하여 지급보증을 제공하고 있으며(주석 33, 34참조), 동 지급보증은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족하므로 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 있습니다. 20. 퇴직급여제도당사는 종업원을 위하여 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성 있는 독립적인 보험계리법인인 기업은행에 의해 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 당분기말과 전기말 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말(%)	전기말(%)

할인율	2.55%	2.73%

기대임금상승률	3.00%	3.00%

(2) 당분기말과 전기말 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기말 확정급여채무 현재가치	2,774,138	2,952,069

기말 사외적립자산 공정가치	(1,231,048)	(1,414,637)

재무상태표에 인식하는 순부채	1,543,090	1,537,432

(3) 당분기와 전분기의 순확정급여부채와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	107,904	306,926

확정급여채무 이자비용	19,680	34,634

사외적립자산 기대수익	(10,412)	(30,321)

당기인식 퇴직급여비용	117,172	311,239

(4) 당분기와 전기의 순확정급여부채의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	2,952,069	(1,414,637)	1,537,432

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	107,904	-	107,904

이자비용(이자수익)	19,680	(10,412)	9,268

소계	127,584	(10,412)	117,172

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 재측정요소	-	5,929	5,929

재무적 가정 변화로 인한 효과	13,557	-	13,557

인구통계학적가정 변동으로 인한 효과	-	-	-

경험적 조정	29,616	-	29,616

소계	43,173	5,929	49,102

기여금

기업이 납부한 기여금	(110,616)	(50,000)	(160,616)

제도에서 지급한 금액

지급액	(238,071)	238,071	-

기타	-	-	-

기말	2,774,139	(1,231,049)	1,543,090

(전기) (단위: 천원)

구분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	4,412,082	(1,724,064)	2,688,018

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	845,350	-	845,350

이자비용(이자수익)	138,536	(51,444)	87,092

소계	983,886	(51,444)	932,442

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 재측정요소	-	45,398	45,398

재무적 가정 변화로 인한 효과	(127,695)	-	(127,695)

인구통계학적가정 변동으로 인한 효과	-	-	-

경험적 조정	(374,031)	-	(374,031)

소계	(501,726)	45,398	(456,328)

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(700,000)	(700,000)

제도에서 지급한 금액

지급액	(1,942,174)	1,015,474	(926,700)

기타	-	-	-

기말	2,952,068	(1,414,636)	1,537,432

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1년만기 정기예금	1,231,049	1,421,311

(6) 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생 가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1% 증가	1% 감소	1% 증가	1% 감소

할인율	(71,084)	82,585	(85,891)	99,313

기대임금상승률	81,417	(71,484)	98,101	(86,520)

보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제 변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

21. 이연수익 (1) 보고기간 종료일 현재 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

정부보조금 관련 이연수익(*)	11,533	11,729

(*) 당사는 Mega Pixel급 비구면 플라스틱 렌즈 모듈의 신뢰성 향상 개발사업 등과 관련하여 국고보조금을 수령하였으며, 이를 이연수익으로 표시하고 있습니다. 한편, 동 정부보조금에 대하여 비용 지출시에 관련 비용과 상계처리하고 있습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 이연수익의 유동성 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	11,533	11,729

비유동부채	-	-

합계	11,533	11,729

(3) 정부보조금의 당분기 및 전기 중 수령 및 사용내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계정과목	기초	수령	사용	기말

정부보조금	11,729	-	(196)	11,533

(전기) (단위: 천원)

계정과목	기초	수령	사용	기말

정부보조금	216,774	648,422	(853,467)	11,729

22. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	52,779	94,789

선수금	249,198	251,439

합계	301,977	346,228

23. 자본금과 기 타 불 입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	5,000,000 주	5,000,000 주

1주당 금액	500 원	500 원

발행주식수	16,675,000 주	16,675,000 주

자본금	8,337,500	8,337,500

(2) 당분기 및 전기 중 발행주식수 및 자본금의 변동은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 당 사의 기타불입자본 의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	30,148,078	30,148,078

자기주식	(719,589)	(719,589)

자기주식처분이익	206,320	206,320

주식매수선택권	280,886	280,886

합계	29,915,695	29,915,695

24. 주식매수선택권

(1) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

결제방식	주식결제형

약정유형	주식선택권부여	주식부여

임원	우리사주

부여일	2015-02-11	2012-12-21

부여수량	100,000	26,060

만기	5년	해당사항없음

가득조건	용역제공조건 : 2년	-

(2) 당분기 및 전기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

주식매수선택권	우리사주 주식부여	주식매수선택권	우리사주 주식부여

총보상원가	78,100	202,786	78,100	202,786

기인식액	78,100	202,786	78,100	202,786

당기보상원가	-	-	-

잔여보상원가	-	-	-	-

25. 이 익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	162,662	162,662

미처분이익잉여금	15,776,984	14,932,226

합계	15,939,646	15,094,888

(2) 당분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전분기말

기초금액	14,932,226	27,926,189

당기순이익(손실)	883,057	1,008,891

확정급여제도의 재측정요소	(38,299)	94,070

기말금액	15,776,984	29,029,150

(3) 당분기와 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초금액	355,935	-

변동	(38,299)	355,935

기말금액	317,636	355,935

26. 기타자본구성요소(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전분기말

기타포괄손익공정가치금융자산평가손익	557,852

매도가능금융자산평가손익	745,995

자산재평가이익	2,978,646	2,978,647

합계	3,536,498	3,724,642

(*) 전기에는 매도가능금융자산평가손익으로 분류되었습니다.(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익공정가치금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말(*)

기초금액	476,248	745,996

기타포괄손익공정가치금융자산의 재평가로 인한 순평가차익	104,621	(345,831)

기타포괄손익공정가치금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과	(23,017)	76,083

기타포괄손익공정가치금융자산의 처분으로 인한 감소액	-	-

기타포괄손익공정가치금융자산의 처분 관련 법인세효과	-	-

기말금액	557,852	476,248

27. 판매비와관리비

(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

접대비	3,649	4,154

운반비	10,896	14,395

광고선전비	-	15,764

수출제비용	264,781	27,987

합계	279,326	62,300

(2) 당분기 및 전기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,205,281	1,261,653

퇴직급여	117,172	126,808

복리후생비	64,378	79,088

여비교통비	6,736	10,134

통신비	10,841	12,545

세금과공과	53,387	50,667

감가상각비	731,529	134,188

수선비	13,581	4,710

보험료	41,019	21,742

경상연구개발비	107,234	498,414

차량유지비	7,807	16,437

교육훈련비	55	(133)

도서인쇄비	15,457	1,628

소모품비	34,033	67,244

지급수수료	369,228	376,724

지급임차료	-	-

무형자산상각비	163,855	358,720

주식보상비용	-	-

협회비	5,448	7,818

해외출장비	120,145	142,255

기타	301,718	-

합계	3,368,904	3,170,642

28. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	28,285	114,947

외환차익	248,908	209,525

외화환산이익	380,158	-

파생상품평가이익	1,334,718	-

금융보증부채환입액	149,080	967,633

합계	2,141,149	1,292,105

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	947,172	752,722

외환차손	356,089	391,595

외화환산손실	226,067	932,926

금융보증부채전입액	71,808	-

합계	1,601,136	2,077,243

29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차익(기타)	4,581	352,423

외화환산이익(기타)	1,181,315	2,424,757

유형자산처분이익	21,184	1,639

잡이익	3,870	603,612

합계	1,210,950	3,382,431

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차손(기타)	1,979	1,418,318

외화환산손실(기타)	16,390	309,330

유형자산처분손실	247,111	-

무형자산처분손실	1	-

사채상환손실	684,466	-

잡손실	4,736	41,290

합계	954,683	1,768,938

30. 계속영업과 관련된 법인세 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	513,134

전기법인세의 조정사항 및 법인세추납액

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	459,122	(76,809)

총 법인세효과	459,122	436,325

±자본에 직접 반영된 법인세비용	(12,214)	(35,484)

계속사업손익법인세비용(수익)	446,908	400,841

(2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순손실	1,329,965	1,409,772

적용세율(세율:22%)에 따른 법인세비용	292,592	310,150

법인세 효과 :

세무상 차감되지 않는 비용	9,043

세무상 과세되지 않는 수익	(18,850)

감면분추가납부	120,282

미인식 이연법인세	132,711

기타	(19,783)

계속영업과 관련하여 당기손익으로 인식되는 법인세비용(수익)	446,908	400,841

(3) 당분기말 및 전분기말 현재 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매도가능금융자산평가손익	10,802	(8,951)

확정급여의 재측정요소	(23,017)	(26,533)

합계	(12,215)	(35,484)

31. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

재고자산의 변동	17,673,637	18,801,542

제품	78,322	986,526

재공품	2,141	(30,800)

상품	17,583,009	13,686,517

사용된 원재료	10,165	4,159,299

종업원급여	1,322,453	2,588,079

감가상각비	731,529	1,244,765

무형자산상각비	163,855	358,720

지급수수료	369,228	412,642

지급임차료	-	148,225

외주가공비	157,739	6,707,218

기타	903,426	1,914,385

합계(*1)	21,321,867	32,175,576

(*1) 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 32. 주당손익(1) 당분기와 전분기 중 보통주기본주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기순손실	883,057	1,008,891

가중평균 유통보통주식수	16,529,182 주	16,528,182 주

기본주당순손익	53 원	61 원

(2) 당사는 보유하고 있는 잠재적 보통주의 희석효과가 발생하지 않아 당분기 및 전분기의 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

33. 특수관계자거래 당사의 당분기 및 전기의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다. (1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계

구 분	소재지	당분기말	전기말

종속기업	중국	천진해성광전자유한공사	천진해성광전자유한공사

종속기업	베트남	해성비나	해성비나

종속기업	베트남	해성테크(*)	해성테크(*)

종속기업	한국	에이오스주식회사	에이오스주식회사

종속기업	한국	주식회사 엔텍로직	주식회사 엔텍로직

관계기업	한국	주식회사 에셀티	주식회사 에셀티

기타특수관계자	한국	(주)바이오로그디바이스	(주)바이오로그디바이스

기타특수관계자	베트남	BLD VINA CO, LTD	BLD VINA CO, LTD

기타특수관계자	필리핀	BLD ELECTRONICS PHILS. INC,	BLD ELECTRONICS PHILS. INC,

기타특수관계자	중국	천진보리달(BLD)	천진보리달(BLD)

(*) 해성비나가 100% 지분을 보유하고 있습니다.

(2) 특수관계자와의 거래내역(단위: 천원)

특수관계자	매출 등	유형자산 처분	매입 등	현금출자

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

천진해성광전자유한공사	-	-	-	-	-	225,081	-	-

해성비나	21,401,466	85,008,352	123,918	9,144,539	128,346	305,265	3,387,030	-

에이오스 주식회사	47,539	73,179	-	-	-	386,637	-	-

주식회사 엔텍로직	-	-	-	-	-	105,540	-	-

주식회사 에셀티	-	35,863	-	-	-	2,380	-	-

(주)바이오로그디바이스	16,800	25,200	-	-	-	14,552	-	-

BLD ELECTRONICS PHILS. INC,	-	-	-	-	33	-	-

합계	21,465,805	85,142,594	123,918	9,144,539	128,346	1,039,488	3,387,030	-

(3) 특수관계자와의 자금거래(당분기) (단위: 천원)

특수관계자	자금대여거래

대여	회수	잔액

해성비나	1,766,238	4,909,028	21,902,650

주식회사 에셀티 (*1)	-	-	1,400,000

합계	1,766,238	4,909,028	23,302,650

(전기) (단위: 천원)

특수관계자	자금대여거래

대여	회수	잔액

해성비나	43,837,825	(18,792,385)	25,045,440

주식회사 에셀티 (*1)	1,400,000	-	1,400,000

합계	45,237,825	(18,792,385)	26,445,440

(*1) 관계회 사 에셀티에 대한 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 974,704천 원이며 전기에 대손상각비 974,704천 원을 인식하였 습니다. (4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무

(단위: 천원)

특수관계자	매출채권	기타채권	선급금	대여금

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

천진해성광전자유한공사 (*1)	(1,606)	222,864	3,242	3,107	437,688	1,340,989	-	-

해성비나	61,072,804	31,739,496	10,210,756	53,113,864	-	-	25,045,440	-

에이오스 주식회사(*2)	17,431	17,191	-	-	121,000	121,000	-	-

주식회사 엔텍로직 (*3)	-	22,000	-	-	-	-	-	-

주식회사 에셀티 (*4)	30,106	-	8,444	10,593	-	-	1,400,000	-

합계	61,118,735	32,001,551	10,222,442	53,127,564	558,688	1,461,989	26,445,440	-

(*1) 천진해성의 매출채권 및 선급금, 미수금에 대하여 전기말 설정된 대손충당금은 각각 222,864천원, 753,070천원, 3,242천원 입니다.(*2) 에이오스의 선급금에 대하여 설정된 손상차손누계액은 전기 121,000천원 입니다. (*3) 엔텍로직의 매출채권에 대하여 설정된 대손충당금은 전기 11,000천원 입니다. (*4) 에셀티에 대한 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 전기 974,704천원이며에 대손상각비 974,704천원을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	매입채무	기타채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말

천진해성광전자유한공사	5,689	5,591	-	-

해성비나	256,574	489,901	64,541	63,423

에이오스 주식회사	12,100	12,100	82,500	66,000

주식회사 에셀티	-	-	-	-

(주)바이오로그디바이스	-	-	-	-

합계	274,363	507,592	147,041	129,423

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 1USD, 1CNY, 천원)

제공받은 특수관계자	보증처	화폐단위	지급보증금액	비고

천진해성광전자유한공사(*1)	기업은행	CNY	4,400,000	기업은행

해성비나	기업은행	USD	5,400,000	기업은행 (하노이지점)

해성비나	Vietcom Bank	USD	10,000,000	Vietcom Bank (베트남)

해성비나	Vietin Bank	USD	20,000,000	Vietin Bank (베트남)

주식회사 에셀티	아이디벤처스	KRW	1,200,000	아이디벤처스

주식회사 에셀티	KB인베스트먼트	KRW	1,200,000	KB인베스트먼트

주식회사 에셀티	기업은행	KRW	360,000	기업은행

에이오스 주식회사	서울보증보험	KRW	129,500	서울보증보험

우리사주조합(*2)	한국증권금융	KRW	598,418	한국증권금융

(*1) 당사는 천진해성광전자에 제공한 지급보증액 중 CNY 1,000,000에 대하여 단기금융상품 264,000천원을 담보로 제공하고 있습니다(주석 11 참조).(*2) 당사는 우리사주조합에 제공한 지급보증 외에, 우리사주조합원 대출 지원을 위하여 156,734 천원의 보증금을 담보로 제공하고 있습니다(주석 11 참조).

(6) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 1U SD, 1CNY, 천원 )

제공한 특수관계자	지급보증 내역	화폐단위	한도금액	지급보증처

대표이사	연대보증(대출)	CNY	3,330,000	기업은행

연대보증(대출)	USD	15,600,000	기업은행

연대보증(대출)	KRW	11,492,800	기업은행

연대보증(대출)	KRW	3,600,000	KEB하나은행

연대보증(대출)	USD	11,000,000	국민은행

연대보증(대출)	KRW	3,300,000	국민은행

연대보증(대출)	KRW	4,800,000	산업은행

(7) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	393,217	338,550

퇴직급여	155,622	44,295

주식기준보상	-	-

합계	548,839	382,845

34. 우발부채와 주요 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관으로부터 자금조달 등을 위하여 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 1USD, 천원)

금융기관	내용	화폐	한도금액	실행금액

기업은행	중소기업운전자금	KRW	500,000	-

기업은행	중소기업자금대출	KRW	800,000	800,000

기업은행	중소기업시설자금대출	KRW	2,100,000	381,760

기업은행	무역어음한도대출	KRW	800,000	800,000

기업은행	강소기업육성자금	KRW	1,300,000	295,400

기업은행	강소기업육성자금	KRW	4,000,000	1,272,600

기업은행	강소기업육성자금	KRW	4,500,000	1,840,860

기업은행	중소기업자금대출	KRW	500,000	500,000

기업은행	중소기업자금대출	KRW	3,000,000	3,000,000

기업은행	무신용장방식매입	USD	13,000,000	11,825,179

기업은행	기한부수입신용장	USD	4,500,000	1,306,072

기업은행	기업구매카드(B2B)	KRW	600,000	-

KEB하나은행	무역어음대출	KRW	1,700,000	700,000

신한은행	종합통장대출	KRW	500,000	-

국민은행	기한부수입신용장	USD	1,000,000	-

국민은행	무신용장매입방식	USD	7,000,000	3,689,000

국민은행	기술창조기업우대대출	KRW	3,200,000	800,000

국민은행	기술창조기업우대대출	KRW	1,000,000	720,000

산업은행	산업운영자금대출	KRW	4,000,000	4,000,000

(2) 당분기말 현재 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 1USD , 1CNY, 천원 )

제공한 자	지급보증내역	화폐	한도금액	비고

신용보증기금	개별보증	KRW	2,094,674	기업은행

기술보증기금	개별보증	KRW	648,000	국민은행

개별보증	KRW	450,000	기업은행

서울보증보험	이행상판	KRW	200,000	-

대표이사	연대보증(대출)	CNY	3,330,000	기업은행

연대보증(대출)	USD	15,600,000	기업은행

연대보증(대출)	KRW	11,492,800	기업은행

연대보증(대출)	KRW	3,600,000	KEB하나은행

연대보증(대출)	USD	11,000,000	국민은행

연대보증(대출)	KRW	3,300,000	국민은행

연대보증(대출)	KRW	4,800,000	산업은행

(3) 당분기말 현재 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 1USD, 1CNY, 천원)

제공받은 자	보증처	화폐단위	지급보증액	비고

천진해성광전자(*1)	기업은행	CNY	4,400,000	기업은행

해성비나	기업은행	USD	5,400,000	기업은행 (하노이지점)

해성비나	Vietcom Bank	USD	10,000,000	Vietcom Bank (베트남)

해성비나	Vietin Bank	USD	20,000,000	Vietin Bank (베트남)

주식회사 에셀티	아이디벤처스	KRW	1,200,000	아이디벤처스

주식회사 에셀티	KB인베스트먼트	KRW	1,200,000	KB인베스트먼트

주식회사 에셀티	기업은행	KRW	360,000	기업은행

에이오스㈜	서울보증보험	KRW	129,500	서울보증보험

우리사주조합	한국증권금융	KRW	598,418	한국증권금융

(*1) 당사는 천진해성광전자에 제공한 지급보증액 중 CNY 1,000,000에 대하여 단기금융상품 264,000천원을 담보로 제공하고 있으며, 담보설정금액은 290,400천원 입니다(주석 11,34.(4) 참조).

(4) 당분기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	거래처	장부가액	담보설정금액	제한내용

단기금융상품	기업은행	2,000,000	2,200,000	차입금에 대한 담보

264,000	290,400	지급보증에 대한 담보

국민은행	45,000	49,500	차입금에 대한 담보

장기금융상품	기업은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

기타보증금	한국증권금융	156,734	156,734	질권설정

합계	2,467,734	2,698,634

(5) 당사가 차입금 등에 대한 담보로 제공하고 있는 유형자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	관련 계정과목	담보권자

경기도 수원시 권선구 고색동 78-1 엘지빌 제1층 제101호	130,000	차입금(주석18 참조)	국민은행

경기도 수원시 권선구 고색동 921 토지, 건물, 기계장치 등	21,830,000	기업은행

4,100,000	산업은행

경기도 화성시 봉담읍 수영리 11-1 토지, 건물 등	3,840,000	국민은행

경기도 화성시 봉담읍 수영리 11-2 토지, 건물, 기계장치 등	4,642,456	기업은행

(6) 회사는 삼성전기 주식회사와의 거래기본계약에 따라 삼성전기 주식회사로부터 지급받아야할 채권과 회사가 지급하여야할 채무의 일부 또는 전부를 상계하고 있습니다.

35. 현금흐름표

(1) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동 거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타포괄손익공정가치금융자산 평가손실(*)	(104,621)	40,686

장기차입금 유동성 대체	131,780	3,293,440

유형자산 취득의 미지급금으로의 대체	25,600	-

미지급금의 유형자산취득으로의 대체	130,186	-

유형자산 처분의 미수금으로의 대체	-

미지급금의 무형자산취득으로의 대체

전환사채의 유동성 대체	-

(*) 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.

(2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	외화환산손익	기타 비금융변동(*)	기말

단기차입금	27,102,928	4,829,628	-	226,067	32,158,623

장기차입금	8,913,980	(823,360)	-	-	8,090,620

전환사채	17,570,363	(6,000,000)	1,041,670	-	12,612,033

(*) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.