해성옵틱스 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제23기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 03월 31일까지
제22기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 03월 31일까지
해성옵틱스 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 해성옵틱스 주식회사(이하 "회사")는 광학 렌즈의 제조, 판매를 주요 사업으로 2002년 3월 25일에 설립되었으며, 2013년 11월 6일에 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사의 주요사업은 스마트폰용 카메라모듈에 탑재되는 AF/OIS 액츄에이터를 제조, 판매하는 사업입니다. 본사는 경기도 화성시 봉담읍에 위치하고 있으며, 화성시 본사와 용인시 기흥구에 지점을 두고 있습니다. 회사는 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당기말 현재의 자본금은 보통주 12,726,599천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호	6,400,000	25.14%	6,400,000	25.14%

이스페이스인베스텍주식회사	1,368,496	5.38%	1,368,496	5.38%

이재선	1,395,452	5.48%	1,395,452	5.48%

해성인베스트먼트㈜	208,234	0.82%	208,234	0.82%

최미숙	508,384	2.00%	468,671	1.84%

㈜티알에스	353,773	1.39%	353,773	1.39%

이을성	160,000	0.63%	160,000	0.63%

염혜자	118,000	0.46%	118,000	0.46%

하인현	170,428	0.67%	170,428	0.67%

이승희	160,000	0.63%	160,000	0.63%

이재곤	7,581	0.03%	7,581	0.03%

자기주식	32,061	0.13%	32,061	0.13%

기타 소액주주	14,570,789	57.24%	14,610,502	57.40%

합계	25,453,198	100%	25,453,198	100%

(2) 종속기업의 개요1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 업종 지배력판단근거 해성비나 유한책임회사 100% 베트남 OIS액츄에이터 생산 및 판매 의결권 과반수 보유 천진해성광전자 유한공사 100% 중국 제품검사 및 A/S 의결권 과반수 보유 (주)지오소프트 52.28% 대한민국 S/W, H/W 개발 및 판매 의결권 과반수 보유 (주)해화와 그 종속기업(*1) 71.15% 대한민국, 베트남 전자제품 제조 및 판매 의결권 과반수 보유 (주)티케이이엔에스(*2) 50.10% 대한민국 전장용 제습제 등 생산 및 판매 의결권 과반수 보유 (*1) (주)해화는 HAEHWA VINA CO.,LTD.의 지분 100%을 소유하고 있습니다. (*2) 당분기 중 (주)티케이이엔에스의 지분 50.10%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 업종 지배력판단근거 해성비나 유한책임회사 100% 베트남 OIS액츄에이터 생산 및 판매 의결권 과반수 보유 천진해성광전자 유한공사 100% 중국 제품검사 및 A/S 의결권 과반수 보유 (주)지오소프트 52.28% 대한민국 S/W, H/W 개발 및 판매 의결권 과반수 보유 (주)해화와 그 종속기업(*1) 71.15% 대한민국, 베트남 전자제품 제조 및 판매 의결권 과반수 보유 (*1) (주)해화는 HAEHWA VINA CO.,LTD.의 지분 100%을 소유하고 있습니다. 2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 해성비나 유한책임회사 29,289,240 35,097,638 (5,808,398) 24,802,081 1,368,971 892,417 천진해성광전자 유한공사 1,131,093 1,502,957 (371,864) 171,829 2,598 (7,147) (주)지오소프트 11,048,982 11,323,305 (274,322) 1,677,453 293,125 293,125 (주)해화와 그 종속기업 31,618,105 19,925,266 11,692,839 5,878,636 627,894 562,763 (주)티케이이엔에스(*1) 3,313,978 3,278,840 35,138 - - - (*1) 티케이이엔에스는 당분기말 취득하여 손익정보는 기재하지 않았습니다. (단위: 천원) 기업명 전기말 전기 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 해성비나 유한책임회사 53,398,126 37,363,208 16,034,918 114,662,595 9,100,151 9,159,170 천진해성광전자 유한공사 1,136,353 1,501,070 (364,717) 770,668 40,114 40,541 (주)지오소프트 11,644,319 12,236,098 (591,778) 6,573,365 (789,975) (1,434,488) (주)케이아이티이노베이션과 그 종속기업(*2) - - - 263,153 (839,939) (840,470) (주)해화와 그 종속기업(*3) 34,746,738 23,606,199 11,140,539 - - - (*2) 케이아이티이노베이션과 그 종속기업의 전기 처분일까지의 손익입니다.(*3) 해화와 그 종속기업은 전기말 취득하여 손익정보는 기재하지 않았습니다. 3) 연결범위의 변동당분기 중 연결재무제표 작성대상의 변동내역은 다음과 같습니다. 종속기업 사유 (주)티케이이엔에스 취득(구주매입) 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 분기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업 (이하 "연결회 사")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고 '를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다 . 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다 . 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다 . 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다 . - 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (2020년 개정 ) - 부채의 유동 ㆍ비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다 . 그리고 부채 결제의 의미와 결제방식을 현금 , 자신의 지분상품 , 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다 . - 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (2023년 개정 ) - 약정사항이 있는 비유동부채 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건 (이하 '약정사항' )만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다 . 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도 , 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다 . 또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다 . 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면 , 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다 . 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보 (약정사항의 성격 , 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함 ), 관련된 부채의 장부금액 , 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다 . - 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ' 및 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 공시 '(개정 ) - 공급자금융약정 동 개정사항은 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 '의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다 . 또한 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 공시 '를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다 . '공급자금융약정' 이라는 용어는 정의되지 않습니다 . 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다 . 공시 목적을 이루기 위하여 , 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다 . - 약정의 조건 - 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목 - 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목 - 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위 - 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향 - 유동성위험 정보 - 기업회계기준서 제 1116호 '리스 '(개정 ) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채 동 개정사항은 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익 '을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다 . 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자 -리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자 -리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료 '나 '수정 리스료 '를 산정하도록 요구합니다 . - 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (2023년 개정 ) - 가상자산 공시 동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여 , 1) 가상자산을 보유하는 경우 , 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우 , 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다 . 가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보 , 적용한 회계정책 , 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황 , 매각한 가상자산의 수익인식시기 및 금액 , 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다 . 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다 . - 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과'와 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 '(개정 ) - 교환가능성 결여 동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고 , 다른 통화와의 교환가능성 평가 , 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다 . 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며 , 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다 . 상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다 . 연결회사는 상기의 개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대해서 검토 중에 있습니다 . (2) 중요한 회계추정 및 가정연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은다음과 같습니다. 1) 금융자산의 손상 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. 2) 현금흐름창출단위의 손상검사 연결회사는 현금흐름창출단위별 손상 징후가 있을 경우 손상검사를 수행합니다. 이는 관련된 현금흐름창출단위의 장부금액과 상응하는 회수가능액을 비교하는 과정이 포함됩니다. 회수가능액은 사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액으로 계산됩니다. 연결회사의 현금흐름창출단위는 활성시장으로부터 입수 가능한 가격이나 과거의 비교 할만한 거래로부터의 가격이 존재하지 않는 경우, 할인현금흐름모형을 이용해 회수가능액을 산정합니다. 3. 금융상품의 범주(1) 금융자산의 범주는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 3,950,652 3,950,652 매출채권및기타채권 - 26,515,638 26,515,638 당기손익공정가치측정금융자산 3,740,468 - 3,740,468 소계 3,740,468 30,466,290 34,206,758 매출채권및기타채권 - 188,000 188,000 장기금융상품 - 128,222 128,222 기타비유동금융자산 - 554,992 554,992 당기손익공정가치측정금융자산 1,241,632 - 1,241,632 소계 1,241,632 871,214 2,112,846 합계 4,982,100 31,337,504 36,319,604 (단위: 천원) 구분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 8,310,366 8,310,366 매출채권및기타채권 - 25,847,223 25,847,223 당기손익공정가치측정금융자산 3,803,352 - 3,803,352 소계 3,803,352 34,157,589 37,960,941 매출채권및기타채권 - 78,000 78,000 장기금융상품 - 126,038 126,038 기타비유동금융자산 - 759,919 759,919 당기손익공정가치측정금융자산 1,366,937 - 1,366,937 소계 1,366,937 963,957 2,330,894 합계 5,170,289 35,121,546 40,291,835 (2) 금융부채의 범주는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 23,988,435 23,988,435 단기차입금 - 17,029,578 17,029,578 당기손익공정가치측정금융부채 4,510,292 - 4,510,292 전환사채(유동) - 6,363,107 6,363,107 리스부채(유동) - 373,135 373,135 신주인수권부사채(유동) - 217,387 217,387 소계 4,510,292 47,971,642 52,481,934 장기차입금 - 5,694,477 5,694,477 기타비유동금융부채 - 13,438 13,438 리스부채(비유동) - 728,720 728,720 전환사채(비유동) - 8,093,424 8,093,424 소계 - 14,530,059 14,530,059 합계 4,510,292 62,501,701 67,011,993 (단위: 천원) 구분 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 30,648,565 30,648,565 단기차입금 - 11,657,917 11,657,917 당기손익공정가치측정금융부채 1,401,808 - 1,401,808 전환사채(유동) - 10,752,055 10,752,055 리스부채(유동) - 273,023 273,023 신주인수권부사채(유동) - 214,074 214,074 소계 1,401,808 53,545,634 54,947,442 장기차입금 - 5,765,640 5,765,640 기타비유동금융부채 - 12,552 12,552 리스부채(비유동) - 475,119 475,119 전환사채(비유동) - 7,713,777 7,713,777 소계 - 13,967,088 13,967,088 합계 1,401,808 67,512,722 68,914,530 (3) 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기손익공정가치측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 평가손익 (62,884) 131,020 당기손익공정가치측정금융자산 처분손익 973,885 - 소계 911,001 131,020 상각후원가측정금융자산 및 부채 이자수익 6,032 6,819 이자비용 (1,068,567) (412,109) 외환손익 1,090,116 1,192,902 사채상환이익 191,130 198 소계 218,711 787,810 4. 금융상품의 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 3,950,652 3,950,652 매출채권및기타채권(유동) 26,515,638 26,515,638 매출채권및기타채권(비유동) 188,000 188,000 장기금융상품 128,222 128,222 기타비유동금융자산 554,992 554,992 당기손익공정가치측정금융자산(유동) 3,740,468 3,740,468 당기손익공정가치측정금융자산(비유동) 1,241,632 1,241,632 합계 36,319,604 36,319,604 매입채무및기타채무 23,988,435 23,988,435 단기차입금 17,029,578 17,029,578 전환사채(유동) 6,363,107 6,363,107 전환사채(비유동) 8,093,424 8,093,424 신주인수권부사채(유동) 217,387 217,387 당기손익공정가치측정금융부채(유동) 4,510,292 4,510,292 장기차입금 5,694,477 5,694,477 기타비유동금융부채 13,438 13,438 리스부채(유동) 373,135 373,135 리스부채(비유동) 728,720 728,720 합계 67,011,993 67,011,993 (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 8,310,366 8,310,366 매출채권및기타채권(유동) 25,847,223 25,847,223 매출채권및기타채권(비유동) 78,000 78,000 장기금융상품 126,038 126,038 기타비유동금융자산 759,919 759,919 당기손익공정가치측정금융자산(유동) 3,803,352 3,803,352 당기손익공정가치측정금융자산(비유동) 1,366,937 1,366,937 합계 40,291,835 40,291,835 매입채무및기타채무 30,648,565 30,648,565 단기차입금 11,657,917 11,657,917 전환사채(유동) 10,752,055 10,752,055 전환사채(비유동) 7,713,777 7,713,777 신주인수권부사채(유동) 214,074 214,074 당기손익공정가치측정금융부채(유동) 1,401,808 1,401,808 장기차입금 5,765,640 5,765,640 기타비유동금융부채 12,552 12,552 리스부채(유동) 273,023 273,023 리스부채(비유동) 475,119 475,119 합계 68,914,530 68,914,530 (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 없습니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산, 부채는 없습니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산, 부채는 비상장지분증권, 내재파생상품 등이 있습니다. 2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익공정가치측정금융자산(유동) 3,740,468 - - 3,740,468 3,740,468 당기손익공정가치측정금융자산(비유동) 1,241,632 - - 1,241,632 1,241,632 합계 4,982,100 - - 4,982,100 4,982,100 당기손익공정가치측정금융부채(유동) 4,510,292 - - 4,510,292 4,510,292 합계 4,510,292 - - 4,510,292 4,510,292 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익공정가치측정금융자산(유동) 3,803,352 - - 3,803,352 3,803,352 당기손익공정가치측정금융자산(비유동) 1,366,937 - - 1,366,937 1,366,937 합계 5,170,289 - - 5,170,289 5,170,289 당기손익공정가치측정금융부채(유동) 1,401,808 - - 1,401,808 1,401,808 합계 1,401,808 - - 1,401,808 1,401,808 (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 1) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산,부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 당기손익공정가치측정금융자산(유동) 당기손익공정가치측정금융자산(비유동) 파생상품부채 기초잔액 3,803,352 1,366,937 1,401,808 취득 - - 3,108,484 처분 - (125,305) - 대체 - - - 평가 (62,884) - - 기말잔액 3,740,468 1,241,632 4,510,292 (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 당기손익공정가치측정금융자산(유동) 당기손익공정가치측정금융자산(비유동) 파생상품부채 기초잔액 4,359,597 1,953,105 342,684 취득 12,673,201 - 3,187,262 처분 (12,549,220) - (342,684) 대체 911,115 (911,115) - 평가 (1,591,341) (874,685) (1,785,454) 연결범위변동 - 1,199,632 - 기말잔액 3,803,352 1,366,937 1,401,808 2) 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 : 지분증권(유동) 619,531 3 순자산지분가치 투자펀드 순자산 지분증권(비유동) 42,000 3 순자산지분가치 투자펀드 순자산 파생상품자산(유동)(*1) 350,014 3 옵션가치평가모형 주가,할인률 등 파생상품자산(유동)(*2) 1,734,547 3 옵션가치평가모형 주가,할인률 등 전환사채(유동) 1,036,375 3 옵션가치평가모형 주가,할인률 등 전환사채(비유동) 1,199,632 3 옵션가치평가모형 주가,할인률 등 금융자산 합계 4,982,099 금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 : 파생상품부채(*2) 4,510,292 3 옵션가치평가모형 주가,할인률 등 금융부채 합계 4,510,292 (*1) 파생상품자산은 기초자산((주)지오소프트)의 공정가치를 고려하여 산정하였습니다.(*2) 파생상품자산ㆍ부채는 기초자산(해성옵틱스(주))의 공정가치를 고려하여 산정하였습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 : 지분증권(유동) 682,416 3 순자산지분가치 투자펀드 순자산 지분증권(비유동) 167,305 3 순자산지분가치 투자펀드 순자산 파생상품자산(유동)(*1) 350,014 3 옵션가치평가모형 주가,할인률 등 파생상품자산(유동)(*2) 1,734,547 3 옵션가치평가모형 주가,할인률 등 전환사채(유동) 1,036,375 3 옵션가치평가모형 주가,할인률 등 전환사채(비유동) 1,199,632 3 옵션가치평가모형 주가,할인률 등 금융자산 합계 5,170,289 금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 : 파생상품부채(*2) 1,401,808 3 옵션가치평가모형 주가,할인률 등 금융부채 합계 1,401,808 (*1) 파생상품자산은 기초자산((주)지오소프트)의 공정가치를 고려하여 산정하였습니다.(*2) 파생상품자산ㆍ부채는 기초자산(해성옵틱스(주))의 공정가치를 고려하여 산정하였습니다. 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 606,021 48,329 보통예금 3,344,631 8,262,037 합계 3,950,652 8,310,366 6. 장기금융상품 장기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 당분기말 전기말 저축성보험 35,912 35,598 장기예적금 92,310 90,440 합계 128,222 126,038 7. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 외상매출금 29,469,926 (4,468,924) 25,001,002 28,502,964 (4,416,096) 24,086,868 미수금 4,377,721 (2,933,624) 1,444,097 4,408,445 (2,724,605) 1,683,840 미수수익 21,553 (4,045) 17,508 22,608 (4,045) 18,563 보증금 7,642 - 7,642 7,062 - 7,062 단기대여금 2,404,707 (2,374,707) 30,000 2,404,707 (2,374,707) 30,000 리스채권 15,389 - 15,389 20,890 - 20,890 소계 36,296,938 (9,781,300) 26,515,638 35,366,676 (9,519,453) 25,847,223 장기대여금 823,000 (635,000) 188,000 713,000 (635,000) 78,000 합계 37,119,938 (10,416,300) 26,703,638 36,079,676 (10,154,453) 25,925,223 (2) 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 6개월 이내(정상) 연체된 일수 계 12개월 초과(연체) 당분기말 매출채권 총장부금액 25,876,017 3,593,909 29,469,926 손실충당금비율 3.38% 100% 15% 전체기간기대손실 (875,015) (3,593,909) (4,468,924) 순장부금액 25,001,002 - 25,001,002 전기말 매출채권 총장부금액 24,086,868 4,416,096 28,502,964 손실충당금비율 - 100% 15% 전체기간기대손실 - (4,416,096) (4,416,096) 순장부금액 24,086,868 - 24,086,868 (3) 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정 기타 기말 매출채권 4,416,096 - 52,828 4,468,924 미수금 2,724,605 - 209,019 2,933,624 미수수익 4,045 - 4,045 단기대여금 2,374,707 - 2,374,707 장기대여금 635,000 - - 635,000 합계 10,154,453 - 261,847 10,416,300 (단위: 천원) 구분 기초 연결범위변동 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 4,063,562 207,621 485,095 (312,252) - (27,930) 4,416,096 미수금 2,724,605 - - - - - 2,724,605 미수수익 - 4,045 - - - 4,045 단기대여금 1,874,707 200,000 - - 300,000 2,374,707 장기대여금 - 935,000 - - - (300,000) 635,000 합계 8,662,874 1,346,666 485,095 (312,252) - (27,930) 10,154,453 8. 재고자산(1) 재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상품 791,995 - 제품 1,870,995 2,630,509 제품 평가충당금 (107,776) (97,394) 재공품 199,435 508,444 재공품 평가충당금 (171,321) (166,855) 원재료 2,863,023 3,151,993 원재료 평가충당금 (653,381) (648,262) 부재료 47,365 43,272 합 계 4,840,335 5,421,707 (2) 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 상품 791,995 791,995 - 제품 1,870,995 1,763,219 (107,776) 재공품 199,435 28,114 (171,321) 원재료 2,863,023 2,209,642 (653,381) 부재료 47,365 47,365 - 합계 5,772,813 4,840,335 (932,478) (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 제품 2,630,509 2,533,115 (97,394) 재공품 508,444 341,589 (166,855) 원재료 3,151,993 2,503,731 (648,262) 부재료 43,272 43,272 - 합계 6,334,218 5,421,707 (912,511) 9. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 1,678,926 2,476,646 대손충당금 (748,083) (748,083) 선급비용 369,623 255,749 부가세대급금 214,074 96,199 소계 1,514,540 2,080,511 기타비유동자산 장기선급비용 4,476 2,852 합계 1,519,016 2,083,363 10. 당기손익 공정가치 측정 금융자산당기손익 공정가치 측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동항목 포스코-아이디브이 성장사다리 아이피펀드 554,767 617,652 소프트웨어공제조합 46,724 46,724 정보통신공제조합 15,000 15,000 한국CCTV산업협회 2,040 2,040 한국공간정보산업협동조합 1,000 1,000 파생상품자산(*1) 1,734,547 1,734,547 파생상품자산(*2) 350,014 350,014 (주)위노바 투자전환사채 1,036,375 1,036,375 소계 3,740,467 3,803,352 비유동항목 (주)옵트론텍 제12회 사모전환사채권 1,199,632 1,199,632 에이오스(주) 42,000 42,000 (주)에스디옵틱스 - 125,305 소계 1,241,632 1,366,937 합계 4,982,099 5,170,289 (*1) 해성옵틱스(주) 9회차, 10회차 전환사채 콜옵션 부분을 파생상품자산으로 분류하였습니다.(*2) (주)지오소프트 전환사채 콜옵션 부분을 파생상품자산으로 분류하였습니다. 11. 관계기업투자(1) 현황관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 영업의성격 측정방법 티알아이 리스트럭처링 투자조합 1호 21.83 대한민국 경영,투자컨설팅 지분법 마이크로엑츄에이터 주식회사(*1) 3.75 대한민국 생산 및 판매 지분법 해성인베스트먼트 주식회사 48.78 대한민국 경영,투자컨설팅 지분법 기업명 지분율(%) 주된사업장 영업의성격 측정방법 티알아이 리스트럭처링 투자조합 1호 21.83 대한민국 경영,투자컨설팅 지분법 마이크로엑츄에이터 주식회사(*1) 3.75 대한민국 생산 및 판매 지분법 해성인베스트먼트 주식회사 48.78 대한민국 경영,투자컨설팅 지분법 (*1) 지분율이 20%미만이지만 피투자회사의 임원 겸직으로 인해 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(2) 투자내용관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 티알아이 리스트럭처링 투자조합 1호 5,000,000 2,209,446 2,209,446 5,000,000 2,186,390 2,186,390 마이크로엑츄에이터 주식회사 400,000 (65,649) - 400,000 (56,116) - 해성인베스트먼트 주식회사 1,870,567 940,319 940,319 1,870,567 868,448 868,448 합계 7,270,567 3,084,116 3,149,765 7,270,567 2,998,722 3,054,838 (3) 변동내용관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 지분법손익 기말 티알아이 리스트럭처링 투자조합 1호 2,186,390 23,056 2,209,446 해성인베스트먼트 주식회사 868,448 71,871 940,319 합계 3,054,838 94,927 3,149,765 (단위: 천원) 기업명 기초 지분법손익 기말 티알아이 리스트럭처링 투자조합 1호 3,063,778 (877,388) 2,186,390 해성인베스트먼트 주식회사 1,222,064 (353,616) 868,448 합계 4,285,842 (1,231,004) 3,054,838 (4) 요약재무정보관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 티알아이 리스트럭처링 투자조합 1호 12,261,403 2,142,138 10,119,265 176,343 105,596 105,596 마이크로엑츄에이터 주식회사 466,662 2,217,237 (1,750,576) 42,316 (253,614) (253,614) 해성인베스트먼트 주식회사 3,542,106 941,675 2,600,431 - 147,337 147,337 (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 티알아이 리스트럭처링 투자조합 1호 12,085,126 2,071,458 10,013,669 158 (4,018,436) (4,018,436) 마이크로엑츄에이터 주식회사 618,893 2,115,327 (1,496,434) 378,893 (1,156,003) (1,156,003) 해성인베스트먼트 주식회사 3,392,975 939,881 2,453,094 120,000 (724,913) (724,913) 12. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 1,231,454 - - - 1,231,454 건물(*1) 26,374,250 - (7,436,974) (1,003,827) 17,933,449 구축물 158,022 - (76,110) (8,687) 73,225 기계장치(*1) 45,839,940 (33,285) (19,252,386) (5,512,411) 21,041,858 차량운반구(*1) 3,121,413 - (2,817,846) (220,885) 82,682 공구와기구 12,169,823 - (11,386,634) (88,393) 694,796 비품 3,247,578 - (2,389,757) (382,478) 475,343 시설장치 1,290,007 - (965,221) (653) 324,133 금형 10,520,798 - (10,318,966) (179,834) 21,998 사용권자산 2,004,578 - (365,962) (32,012) 1,606,604 건설중인자산 532,452 - - (532,452) - 합계 106,490,315 (33,285) (55,009,856) (7,961,632) 43,485,542 (*1) 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 34 참조). (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 1,222,300 - - 1,222,300 건물(*1) 25,855,244 (6,852,433) (1,003,827) 17,998,984 구축물 156,422 (73,527) (8,687) 74,208 기계장치(*1) 44,311,402 (17,527,094) (5,512,411) 21,271,897 차량운반구(*1) 2,888,004 (2,440,539) (220,885) 226,580 공구와기구 12,023,095 (11,459,313) (88,393) 475,389 비품 3,047,545 (2,188,625) (382,478) 476,442 시설장치 1,067,807 (900,195) (653) 166,959 금형 10,480,383 (10,300,549) (179,834) - 사용권자산 1,561,002 (284,993) (32,012) 1,243,997 건설중인자산 532,452 - (532,452) - 합계 103,145,656 (52,027,268) (7,961,632) 43,156,756 (*) 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 34 참조). (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 및 대체 처분 및 대체 감가상각비 연결범위변동 외화차이 등 기말 토지 1,222,300 - - - 9,154 - 1,231,454 건물 17,998,984 - - (371,970) - 306,434 17,933,448 구축물 74,208 - - (984) 1 - 73,225 기계장치 21,271,896 114,927 (413,560) (839,906) 706,070 202,431 21,041,858 차량운반구 226,580 13,525 (16,509) (221,040) 22,160 57,965 82,681 공구와기구 475,389 528,491 - (204,113) - (104,970) 694,797 비품 476,442 455 - (80,008) 63,853 14,601 475,343 시설장치 166,959 - - (13,333) 170,350 158 324,134 사용권자산 1,243,997 24,347 (824) (79,508) 402,844 15,749 1,606,605 금형 - - - - 20,333 1,665 21,998 건설중인자산 - - - - - - - 합계 43,156,755 681,745 (430,893) (1,810,862) 1,394,765 494,033 43,485,543 (단위: 천원) 구분 기초 취득 및 대체 처분 및 대체 감가상각비 순외화차이 기말 건물 3,900,729 - - (125,039) 304,297 4,079,987 구축물 78,145 - - (984) - 77,161 기계장치 14,444,846 172,101 (231,921) (706,587) 483,628 14,162,067 차량운반구 241,103 137,664 (7,170) (79,185) (28,987) 263,425 공구와기구 204,622 - - (88,387) 7,265 123,500 비품 692,842 1,670 (1,013) (59,907) 11,970 645,562 시설장치 242,114 - - (14,977) (1,033) 226,104 금형 - - - (1,034) 1,034 - 사용권자산 1,551,092 - - (95,444) - 1,455,648 건설중인자산 432,297 505,583 - - 6,936 944,816 합계 21,787,790 817,018 (240,104) (1,171,544) 785,110 21,978,270 13. 투자부동산 (1) 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 토지(*1) 2,291,652 2,597,720 2,291,652 2,597,720 건물(*1) 611,574 571,861 611,574 571,861 합계 2,903,226 3,169,581 2,903,226 3,169,581 (*1) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석34참조). (2) 투자부동산과 관련한 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익관련 직접비용 - 3,434 14. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 3,299,697 (544,750) - 2,754,947 고객관계 919,445 (398,426) - 521,019 특허기술 1,363,390 - - 1,363,390 산업재산권 513,912 (134,533) (52,705) 326,674 소프트웨어 3,363,189 (3,316,438) - 46,752 회원권 535,812 - - 535,812 시설이용권 2,467,361 (1,625,788) - 841,574 기타의무형자산 37,500 (13,295) - 24,205 영업권(*1) 13,873,336 - (2,382,668) 11,490,668 합계 26,373,643 (6,033,229) (2,435,373) 17,905,040 (*1) (주)지오소프트의 영업권 3,713,627천원, (주)해화의 영업권 3,387,741천원 및 ㈜티케이이엔에스의 영업권 4,389,300천원으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 3,168,892 (415,748) - 2,753,144 고객관계 919,445 (352,454) - 566,991 산업재산권 463,319 (125,051) (52,706) 285,562 소프트웨어 3,341,412 (3,300,283) - 41,129 회원권 535,812 - - 535,812 시설이용권 2,430,582 (1,609,782) - 820,800 기타의무형자산 37,500 (11,385) - 26,115 영업권(*2) 9,483,215 - (2,382,668) 7,100,547 합계 20,380,177 (5,814,703) (2,435,374) 12,130,100 (*2) (주)지오소프트의 영업권 3,713,627천원과 (주)해화의 영업권 3,386,921천원으로 구성되어 있습니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각비 사업결합 순외화차이 기말 개발비 2,753,143 130,805 (129,001) - - 2,754,947 고객관계 566,991 - (45,972) - - 521,019 특허기술 - - - 1,363,390 - 1,363,390 산업재산권 285,564 - (9,483) 50,593 - 326,674 소프트웨어 41,129 3,750 (16,154) 14,392 3,635 46,752 회원권 535,812 - - - - 535,812 시설이용권 820,798 - (16,004) - 36,779 841,573 기타의무형자산 26,115 - (1,910) - - 24,205 영업권 7,100,548 - - 4,390,120 - 11,490,668 합 계 12,130,100 134,555 (218,524) 5,818,495 40,414 17,905,040 (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각비 순외화차이 기말 개발비 1,734,622 558,287 - - 2,292,909 고객관계 750,880 - (45,972) - 704,908 산업재산권 322,586 - (9,448) - 313,138 소프트웨어 114,065 - (18,000) 7,476 103,541 회원권 535,812 - - - 535,812 시설이용권 901,086 - (16,004) 61,997 947,079 기타의무형자산 33,756 - (1,910) - 31,846 영업권 5,368,152 - - - 5,368,152 합 계 9,760,959 558,287 (91,334) 69,473 10,297,385 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 218,524 73,230 매출원가 - 18,104 합계 218,524 91,334 (4) 개발비의 상세 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 개발자산명 분류 장부금액 IPS + 3D 카메라 부분 3D 공간지도 102,000 IPS(실내측위+3D카메라 제작) 1,294,772 파킹가이던스 721,138 하이브리드 628,537 4K Wifi-Home Camera 모바일 앱 개발 8,500 합계 2,754,947 (5) 경상연구개발비의 상세 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가(제조원가) 236,581 188,788 판매비와 관리비 (14,501) 91,101 합계 222,080 279,889 (6) 개발비의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초장부금액 2,753,144 1,734,622 내부증가금액 130,804 558,286 상각 (129,001) - 기말장부금액 2,754,947 2,292,908 15. 기타비유동금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 임차보증금 332,415 152,044 현재가치할인차금 (10,653) (11,647) 기타보증금 233,231 619,772 현재가치할인차금 - (249) 합계 554,993 759,920 16. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 18,203,447 27,946,577 미지급금 4,946,752 1,373,576 미지급비용 838,235 1,328,411 합계 23,988,434 30,648,564 17. 차입금 및 사채(1) 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 16,946,278 - 11,557,957 - 장기차입금 83,300 5,694,477 99,960 5,765,640 전환사채 6,363,107 8,093,424 10,752,055 7,713,777 신주인수권부사채 217,387 - 214,074 - 합계 23,610,072 13,787,901 22,624,046 13,479,417 (2) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 이자율 당분기말 전기말 차입회사 IBK 기업은행 운영자금 5.07~8.23% 3,354,397 3,354,397 (주)지오소프트 국민은행 운영자금 5.11%~10.25% 390,000 400,000 (주)지오소프트 상상인저축은행(*1) 운영자금 9.00% 1,000,000 1,000,000 해성옵틱스(주) 네오리진 운영자금 12.00% 1,025,105 - 해성옵틱스(주) CITIBANK 운영자금 6.79% 3,462,128 - 해성비나 Haesung Tech Co., Ltd 운영자금 2.30% 132,202 129,524 해성비나 Saigon Thuong Tin Commercial JointStock Bank(*2) 운영자금 4.7%~12.00% 5,877,447 6,674,036 해화비나 하나은행 운영자금 5.05% 285,000 - (주)티케이이엔에스 우리은행 운영자금 5.26%~6.40% 1,370,000 - (주)티케이이엔에스 개인 운영자금 4.60% 50,000 - (주)티케이이엔에스 합계 16,946,279 11,557,957 (*1) 연결회사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 34참조).(*2) 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 34 참조). (3) 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처명 내역 이자율 당분기말 전기말 이자지급 및 상환방법 차입 회사 Saigon Thuong Tin Commercial JointStock Bank(*1) 시설자금 외 Libor 3M+2.5% from 7th month, 8.75% in the first 6 month 2,303,057 2,548,980 분할상환 해화비나 국민은행 운영자금 5.50% 200,000 200,000 만기일시상환 (주)지오소프트 기업은행 운영자금 6.92% 200,000 200,000 만기일시상환 (주)지오소프트 중소벤처기업진흥공단 운영자금 2.36%~2.97% 2,899,960 2,916,620 원금균등분할상환 (주)지오소프트 중소기업진흥공단 운영자금 2.74%~2.86% 174,760 - 만기일시상환 (주)티케이이엔에스 소 계 5,777,777 5,865,600 유동성 장기차입금 (83,300) (99,960) 장기차입금 잔액 5,694,477 5,765,640 (*1) 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 34 참조).(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상환연도 금액 2025년 83,300 2026년 191,420 이후 5,503,057 합계 5,777,777 (5) 사채의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 표면이자율 만기보장수익률 당기말 전기말 해성옵틱스 제7회 전환사채 2020.11.09 2024.02.09 3.00% 5.00% - 2,115,713 해성옵틱스 제9회 전환사채 2023.04.03 2026.04.03 5.00% 5.00% 5,089,640 4,978,892 해성옵틱스 제10회 전환사채 2023.10.20 2028.10.20 0.00% 3.00% 7,383,913 7,037,608 해성옵틱스 제11회 전환사채 2024.02.07 2029.02.07 0.00% 0.00% 1,273,467 - 지오소프트 제1회 전환사채 2023.03.10 2026.03.10 0.00% 3.00% 361,113 343,210 지오소프트 제2회 전환사채 2023.05.04 2026.05.04 0.00% 3.00% 348,398 332,959 해화 제5회 전환사채 2020.09.29 2024.03.28 0.00% 15.00% - 3,657,451 해화 제2회 신주인수권부사채 2020.03.10 2025.03.10 1.00% 7.00% 217,387 214,073 합계 14,673,918 18,679,906 1) 전환사채 내역은 다음과 같습니다. 구분 해성옵틱스 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 발행 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 6,000,000,000원 자금의 조달 목적 채무상환 표면이자율(%) 5.00% 만기이자율(%) 5.00% 사채의 만기일 2026년 04월 03일 이자지급방법 본 전환사채의 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매3개월 단위로이자지급기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 전환사채의 미상환원금잔액에 사채의 이율에 따라 산출한 금액을 후급한다. 다만, 각 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일로 하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 04월 03일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같음)에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 사채의 발행방법 사모 전환비율(%) 100.00% 전환가액 1주당 2,500원(발행시점 전환가격 1주당 541원) 전환가액의 결정방법 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일전(청약일이 없는 경우는 납입일) 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액 이상으로 하되 원단위 미만은 절상한다.) 단, 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-22조에 의해 전환가격이 변경되는 경우에는 변경된 전환가격으로 한다. 전환주식의 종류 해성옵틱스 기명식 보통주 전환주식의 주식수 2,400,000주 전환주식의 총수 비율(%) 9.43% 전환권 청구 시작일 2024년 04월 03일 전환권 청구 종료일 2026년 03월 03일 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터1년이 되는 2024년 10월 03일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구 가능 매도청구권 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2024년04월 03일부터 2024년 07월 03일, 2024년 10월 03일, 2025년 01월 03일, 2025년 04월 03일, 2025년 07월 03일, 2025년 10월 03일, 2026년 01월 03일 에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 3개월 단위 연리 5.0%로 매수할 수 있다. 구분 해성옵틱스 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 발행 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 15,000,000,000원 자금의 조달 목적 타법인 주식 및 출자증권 양수 표면이자율(%) - 만기이자율(%) 3.00% 사채의 만기일 2028년 10월 20일 이자지급방법 본 전환사채의 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매3개월 단위로 이자지급기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 전환사채의 미상환원금잔액에 사채의 이율에 따라 산출한 금액을 후급한다. 다만, 각 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일로 하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2028년 10월 20일에 권면금액의 115%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같음)에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 사채의 발행방법 사모 전환비율(%) 100.00% 전환가액 1주당 2,500원(발행시점 전환가격 1주당 500원) 전환가액의 결정방법 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일전(청약일이 없는 경우는 납입일) 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액 이상으로 하되 원단위 미만은 절상한다.) 단, 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-22조에 의해 전환가격이 변경되는 경우에는 변경된 전환가격으로 한다. 전환주식의 종류 해성옵틱스 기명식 보통주 전환주식의 주식수 6,000,000주 전환주식의 총수 비율(%) 23.57% 전환권 청구 시작일 2024년 10월 20일 전환권 청구 종료일 2028년 09월 20일 조기상환청구권 조기상환청구권 없음 매도청구권 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 6개월이 되는 2024년 04월 20일부터 2025년 06월 20일까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 1개월 단위로 연리 3.0% 매수 할 수 있다 구분 해성옵틱스 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 발행 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 3,000,000,000 자금의 조달 목적 타법인 주식 및 출자증권 양수 표면이자율(%) 0.00% 만기이자율(%) 0.00% 사채의 만기일 2029년 02월 07일 이자지급방법 별도의 이자지급기일은 없는것으로 한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2029년 02월 07일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같음)에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 사채의 발행방법 사모 전환비율(%) 100.00% 전환가액 1주당 1,712원(발행시점 전환가격 1주당 1,712원) 전환가액의 결정방법 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일전(청약일이 없는 경우는 납입일) 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액 이상으로 하되 원단위 미만은 절상한다.) 단, 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-22조에 의해 전환가격이 변경되는 경우에는 변경된 전환가격으로 한다. 전환주식의 종류 해성옵틱스 기명식 보통주 전환주식의 주식수 1,752,336 전환주식의 총수 비율(%) 0.69% 전환권 청구 시작일 2025년 02월 07일 전환권 청구 종료일 2029년 01월 07일 조기상환청구권 투자자는 사채 발행일로부터 36개월이 되는 2027년 02월 07일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구 가능 구분 지오소프트 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 사채의 발행 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 500,000,000원 자금의 조달 목적 신규제품 개발 표면이자율(%) 0.0% 만기이자율(%) 3.00% 사채의 발행일 2023년 03월 10일 사채의 만기일 2026년 03월 10일 이자지급방법 본 사채의 표면이자는 0.0%이며, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 03월 10일("원금 상환기일")에 사채권면금액의 109%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 원금 상환기일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같음)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일부터 다음 영업일까지의 이자는계산하지 아니한다. 사채의 발행방법 사모 전환비율(%) 100.00% 전환가액 1,500원 (1주당 액면가 500원 기준) 전환가액의 결정방법 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정후 발행가액=조정전 전환가액*[(기발행주식수+(신발행주식수*1주당발행가액/시가))/(기발행주식수+신발행주식수)] 전환주식의 종류 지오소프트 기명식 보통주 전환주식의 주식수 333,333주 전환주식의 총수 비율(%) 7.94% 전환권 청구 시작일 2023년 09월 10일 전환권 청구 종료일 2026년 02월 10일 매도청구권 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 6개월이 되는 2023년 09월 10일부터 만기 1개월 전인 2026년 02월 10일까지 인수인들 또는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 연리 4.0% 금액으로 매수할 수 있다. 구분 지오소프트 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채 사채의 발행 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 500,000,000원 자금의 조달 목적 신규제품 개발 표면이자율(%) 0.0% 만기이자율(%) 3.00% 사채의 발행일 2023년 05월 04일 사채의 만기일 2026년 05월 04일 이자지급방법 본 사채의 표면이자는 0.0%이며, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 05월 04일("원금 상환기일")에 사채권면금액의 109%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 원금 상환기일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다. 이하 같음)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다. 사채의 발행방법 사모 전환비율(%) 100.00% 전환가액 1,500원 (1주당 액면가 500원 기준) 전환가액의 결정방법 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정후 발행가액=조정전 전환가액*[(기발행주식수+(신발행주식수*1주당발행가액/시가))/(기발행주식수+신발행주식수)] 전환주식의 종류 지오소프트 기명식 보통주 전환주식의 주식수 333,333주 전환주식의 총수 비율(%) 7.94% 전환권 청구 시작일 2023년 11월 04일 전환권 청구 종료일 2026년 04월 04일 매도청구권 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 6개월이 되는 2023년 11월 04부터 만기 1개월 전인 2026년 04월 04일까지 인수인들 또는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있다. 구분 해화 제2회 신주인수권부사채 사채의 발행 종류 신주인수권부사채 사채의 권면총액 170,000,000원 자금의 조달 목적 기타 운영자금 표면이자율(%) 1.0% 만기이자율(%) 7.00% 사채의 발행일 2020년 03월 10일 사채의 만기일 2025년 03월 10일 이자지급방법 발행일로부터 원금상환기일까지 미상환잔액에 대하여 연1회 지급한다. 다만, 이자지급기일이 은행의 휴무일인 경우에는 그 직후 영업일로 한다. 이자지급기간의 계산에 있어서는 1년을 365일로 보며 1년 중 전체 일수에서 실제 경과한 일수 비율로 일할 계산한 금액을 이자 지급금액으로 한다. 원금상환방법 액면금액에 대하여는 원금에 만기보장수익률과 표면이율과의 차이를 본건 신주인수권 부사채 발행일로 부터 만기일까지의 기간동안 복리(복리이자 산정단위 12개월)로 계산한 금액과 합산한 금액을 만기일에 일시 상환하기로 한다. 사채의 발행방법 사모 신주인수권행사비율 권면금액의 100% 신주인수권행사가격 주식 액면금액 5,000원당 사채 액면금액 125,000원 신주인수권행사가격의결정방법 회사의 IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 그 당시의 본건 신주인수권부사채의 행사가격을 하회하는 경우는 그 공모단가의 70%에 해당하는 금액을 행사가격으로 조정한다.조정후 행사가액=조정전 행사가액*[(기발행주식수+(신발행주식수*1주당발행가액/시가))/(기발행주식수+신발행주식수)] 신주인수권행사주식의 종류 해화 기명식 보통주 신주인수권행사주식의 주식수 136주 행사주식의 비율(%) 0.048% 신주인수권행사 청구 시작일 2021년 03월 10일 신주인수권행사 청구 종료일 2025년 03월 09일 조기상환청구권 발행일로부터 1년이 되는 날인 2021년 03월 10일 및 이후 매3개월마다 본건 신주인수권부사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. (6) 파생상품부채의 내용당분기말과 전기말 현재 상기 전환사채 및 신주인수권부사채에 부여된 전환권 및 상환권 등은 그 경제적 특성이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니함에 따라, 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있으며, 제 3자 지정가능 콜옵션인 매도가능청구권은 별도의 파생상품자산으로 분류되어 있습니다. 당분기 및 전기 중 파생상품자산ㆍ부채의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 분류 기초 발행 상환 평가 기말 전환사채 파생상품자산 2,084,562 - - - 2,084,562 파생상품부채 1,401,808 3,108,484 - - 4,510,292 (단위: 천원) 구분 분류 기초 발행 상환 평가 기말 전환사채 파생상품자산 - 3,720,401 - (1,635,839) 2,084,562 파생상품부채 342,684 3,187,262 (342,684) (1,785,454) 1,401,808 18. 기타금융부채기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타비유동금융부채 장기미지급금 13,438 12,552 19. 기타부채기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 예수금 38,743 316,954 예수보증금 8,728 4,778 선수금 143,492 485,745 이연수익 - 35,412 부가세예수금 - 11,051 합계 190,963 853,940 비유동 복구충당부채 252,937 240,393 20. 리스부채(1) 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성리스부채 373,135 273,023 비유동성리스부채 728,720 475,119 합계 1,101,855 748,142 (2) 포괄손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 17,088 28,597 (3) 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 748,142 1,566,374 연결범위의 변동 404,518 (753,710) 증가 21,542 306,299 상각 16,890 73,402 상환 (94,255) (388,400) 기타 5,306 - 계약해지 (288) (55,823) 기말 1,101,855 748,142 21. 퇴직급여부채연결회사는 종업원을 위하여 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성 있는 독립적인 보험계리법인인 기업은행 및 계리법인 세종에 의해 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 보험수리적평가 주요 가정 구분 당분기 전기 할인율 4.54%~5.12% 4.54%~5.12% 기대임금상승률 4.00%~5.63% 4.00%~5.63% (2) 순확정급여부채 관련 재무상태표 인식 금액 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 3,112,004 3,020,362 사외적립자산 공정가치 (581,227) (461,227) 재무상태표에 인식하는 순부채 2,530,777 2,559,135 (3) 순확정급여부채 관련 손익계산서 인식 금액 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 148,138 126,408 확정급여채무 이자비용 6,714 4,948 사외적립자산 기대수익 (5,347) 4,156 당기인식 퇴직급여비용 149,505 135,512 (4) 순확정급여부채 현재가치 변동내용 (단위: 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 3,020,362 (461,227) 2,559,135 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 148,138 - 148,138 이자비용(이자수익) 6,714 (5,347) 1,367 소계 154,852 (5,347) 149,505 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 재측정요소 - 5,347 5,347 기여금 기업이 납부한 기여금 - (120,000) (120,000) 제도에서 지급한 금액 지급액 (63,551) - (63,551) 기타 340 - 340 기말 3,112,003 (581,227) 2,530,776 (단위: 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 2,146,290 (349,751) 1,796,539 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 126,408 - 126,408 이자비용(이자수익) 4,948 4,156 9,104 소계 131,356 4,156 135,512 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 재측정요소 - (4,567) (4,567) 제도에서 지급한 금액 지급액 (220,995) 22,815 (198,180) 기타 556 - 556 기말 2,057,207 (327,347) 1,729,860 (5) 사외적립자산의 공정가치 구성요소 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 581,227 461,227 22. 자본금과 기타불입자본(1) 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 200,000,000 주 200,000,000 주 1주당 금액 500 원 500 원 발행주식수 25,453,198 주 25,453,198 주 보통주자본금 12,726,599 12,726,599 (2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 발생일자 변동형태 주식의 종류 수량(주) 자본금 주식발행초과금 2024.01.01 기초 보통주 25,453,198 12,726,599 75,621,125 2024.02.13 주식발행비용 보통주 - - (7,520) 합 계 25,453,198 12,726,599 75,613,605 (단위: 천원) 발생일자 변동형태 주식의 종류 수량(주) 자본금 주식발행초과금 2023.01.01 기초 보통주 125,267,994 62,633,997 75,633,671 2023.02.27 유상증자 보통주 1,998,000 999,000 (5,968) 합 계 127,265,994 63,632,997 75,627,703 (3) 기타불입자본 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 75,613,605 75,621,125 자기주식 (719,589) (719,589) 자기주식처분이익 206,320 206,320 기타자본잉여금(*1) 3,149,823 3,149,823 주식매수선택권 1,487,969 1,407,909 합계 79,738,128 79,665,588 (*1) 전기 중 발행한 전환사채의 자본요소에 해당하는 금액을 기타자본잉여금으로 인식하였습니다.(4) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 146,818 719,589 146,818 719,589 기말 146,818 719,589 146,818 719,589 23. 주식매수선택권 (1) 주식기준보상약정 결제방식 주식결제형(*1) 주식결제형(*2) 주식결제형(*3) 주식결제형(*4) 주식결제형(*5) 약정유형 주식부여 주식부여 주식부여 주식부여 주식부여 스톡옵션 스톡옵션 스톡옵션 스톡옵션 스톡옵션 부여일 2021-10-15 2022-03-14 2022-10-06 2023-07-03 2022-05-01 부여수량(주)(*6) 414,987 396,000 24,000 20,000 125,849 만기 2026년10월15일 2027년3월14일 2027년10월06일 2028년07월03일 2027년04월30일 가득조건 2년 2년 2년 2년 2년 권리행사가능기간 2023년10월15일부터2026년10월15일까지 2024년03월14일부터2027년03월14일까지 2024년10월06일부터2027년10월06일까지 2025년07월03일부터2028년07월03일까지 2024년5월01일부터2027년4월30일까지 (*1) 2021년 10월15일 최초부여수량은 4,000,000주였으나, 2021년 12월16일 제3자배정 유상증자 납입에 따라 부여수량은 4,149,874주로 조정되었습니다. 당기 중 부여받은 임원의 퇴사로 2,074,937주 감소하였습니다.(*2) 최초 임직원에게 부여한 수량은 2,420,000주이나 당기 중 임직원 퇴사로 인해 440,000주 감소하였습니다.(*3) 임직원 2명에 대해서 주식매수선택권을 부여하였습니다.(*4) 임원 1명에 대해서 주식매수선택권을 부여하였습니다. (*5) (주)지오소프트 임직원 33명에 대해서 (주)지오소프트 주식으로 주식매수선택권을 부여 하였습니다.(*6) 2023년 12월 19일 무상감자 실시에 따라, 부여수량은 무상감자 비율과 같은 비율로 감소하였습니다. (2) 보상원가 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 주식매수선택권 우리사주 주식부여 주식매수선택권 우리사주 주식부여 총보상원가 1,623,126 202,786 1,677,864 202,786 기인식액 1,483,907 202,786 1,173,195 202,786 당기보상원가 104,391 - (175,050) - 잔여보상원가 34,828 - 679,719 - (3) 전기 이전 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과같습니다. 구 분 해성옵틱스 2023년 7월부여 해성옵틱스2022년 3월부여 해성옵틱스2022년 10월부여 지오소프트2022년 5월 부여 해성옵틱스 2021년 10월 부여 부여된 선택권의 가중평균 공정가치(*1) 212원 378원 172원 1,839원 313원 부여일의 가중평균 주가 824원 824원 517원 3,802원 950원 주가변동성 51.66% 47.13% 30.46% 35.65% 43.19% 배당수익률 0% 0% 0% 0% 0% 기대만기 5년 5년 5년 5년 3.5년 무위험수익률 3.50~3.58% 1.22~2.78% 2.74~4.20% 2.25~3.38% 1.91% (*1)가중평균공정가치는 전기에 실행한 무상감자 효과를 고려하기 전의 금액입니다.24. 결손금 (1) 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 162,662 162,662 미처리결손금 (54,898,477) (57,848,518) 합계 (54,735,815) (57,685,856) (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.(2) 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 (57,685,856) (107,120,613) 당기순이익(손실) 2,954,212 (497,886) 확정급여제도의 재측정요소 (4,171) (3,563) 기말금액 (54,735,815) (107,622,062) 25. 기타자본구성요소(1) 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 재평가이익 1,539,903 1,539,903 기타포괄손익공정가치측정금융자산처분손익 (796) (795) 해외사업장환산차이 3,165,809 3,698,447 합계 4,704,916 5,237,555 (2) 재평가이익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 1,539,903 1,539,903 평가 - - 기말금액 1,539,903 1,539,903 26. 매출액매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출액 31,900,181 23,599,328 상품매출액 59,153 210,421 기타매출액 11,092 43,620 임대매출액 - 4,000 합계 31,970,426 23,857,369 27. 판매비와 관리비판매비와 관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 접대비 137,430 81,379 운반비 16,386 17,001 광고선전비 - 770 수출제비용 1,259 72,949 판매보증비 1,941 - 소계 157,016 172,099 급여 1,352,818 1,207,632 퇴직급여 149,505 130,562 복리후생비 228,842 243,198 대손상각비 - 69,401 여비교통비 23,702 31,324 통신비 8,396 10,861 세금과공과 51,522 95,707 감가상각비 156,160 149,302 수선비 3,333 - 보험료 40,251 42,152 경상연구개발비 (14,501) 91,101 차량유지비 28,309 23,653 교육훈련비 618 - 도서인쇄비 501 1,609 소모품비 41,750 28,417 주식보상비용 104,391 (175,050) 지급수수료 544,596 554,317 지급임차료 19,868 872 무형자산상각비 218,524 73,230 협회비 1,108 805 해외출장비 28,554 38,664 전력비 15,986 - 기타 79,815 62,933 소계 3,084,048 2,680,690 합계 3,252,998 2,852,789 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 6,032 6,819 외환차익 731,190 666,436 외화환산이익 1,681,946 1,914,511 당기손익공정가치금융자산평가이익 973,885 131,020 사채상환이익 191,130 198 합계 3,584,183 2,718,984 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 1,068,567 412,109 외환차손 575,814 1,377,134 외화환산손실 747,206 10,911 당기손익공정가치금융자산평가손실 62,884 - 합계 2,454,471 1,800,154 29. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분이익 - 24,110 잡이익 642,838 624,994 합계 642,838 649,104 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 잡손실 71,677 426,589 매출채권처분손실 - 41 유형자산처분손실 125,403 - 리스처분손실 469 - 합계 197,549 426,630 30. 법인세비용과 이연법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의추정에 기초하여 인식하였습니다. 31. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 원재료및상품의 매입 18,223,923 18,551,893 재고자산의변동 581,372 (1,100,714) 종업원급여 5,228,226 3,043,837 외주가공비 67,430 18,303 감가상각비 1,810,861 1,653,729 경상연구개발비 236,581 279,889 지급수수료 617,297 613,526 지급임차료 23,875 20,594 전력비 135,538 337,077 무형자산상각비 218,524 91,334 소모품비 1,949,967 1,081,042 기타 1,280,412 882,489 합계 30,374,006 25,472,999 32. 주당손익 (1) 보통주기본주당순손익 계산내역 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기순이익(손실) 2,955,120,893 (497,886,210) 가중평균 유통보통주식수 23,423,137 주 24,155,737 주 기본 및 희석주당순손이익(손실) 126 원 (-)21 원 (2) 가중평균유통보통주식수 산출내역 구분 일자 주식수(주) 일수(일) 가중평균유통보통주식수(주) 기초 2024-01-01 25,421,137 91 23,423,137 기말유통주식수 2024-03-31 25,421,137 23,423,137 구분 일자 주식수(주) 일수(일) 가중평균유통보통주식수(주) 기초 2023-01-01 23,423,137 90 23,423,137 유상증자 2023-02-27 1,998,000 33 732,600 기말유통주식수 2023-03-31 25,421,137 24,155,737 (3) 연결회사는 보유하고 있는 잠재적 보통주의 희석효과가 발생하지 않아 당분기 및 전분기의 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 작용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 및 전분기말 현재 희석효과가 없어 희석주당순손익을 계산할 때 고려하지 않았으나 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 주식매수선택권 854,987 4,404,937 전환사채 8,400,000 4,582,484 합계 9,254,987 8,987,421 33. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 구 분 소재지 당분기말 전기말 관계기업 대한민국 해성인베스트먼트㈜ 해성인베스트먼트㈜ 관계기업 대한민국 마이크로엑츄에이터㈜ 마이크로엑츄에이터㈜ 관계기업 대한민국 티알아이 리스트럭처링 투자조합1호 티알아이 리스트럭처링 투자조합1호 기타특수관계자 대한민국 ㈜티알에스 ㈜티알에스 기타특수관계자 대한민국 오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호 오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호 기타특수관계자 대한민국 ㈜녹원씨엔아이 ㈜녹원씨엔아이 기타특수관계자 베트남 OPTRONTEC VINA CO.LTD OPTRONTEC VINA CO.LTD 기타특수관계자 대한민국 ㈜옵트론텍 ㈜옵트론텍 기타특수관계자 대한민국 ㈜우림 ㈜우림 기타특수관계자 대한민국 엘앤제이 파트너스 엘앤제이 파트너스 기타특수관계자 대한민국 이스페이스인베스텍(주) 이스페이스인베스텍(주) (2) 특수관계자와의 거래내역 (단위: 천원) 특수관계자 매출 등 유형자산 처분 매입 등 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 (주)해화(*1) - 4,000 - - - - 해화비나(*1) - - - - - 12,917,453 OPTRONTEC VINA CO.,LTD. - - - 185,241 - - ㈜녹원씨엔아이 - - - - 3,737 - 해성인베스트먼트㈜ - - - - 120,000 - 합계 - 4,000 - 185,241 123,737 12,917,453 (*1) 전기말 사업결합으로 인해 연결회사에 포함됨에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다. (3) 연결회사의 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없 습니다. (4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 (단위: 천원) 특수관계자 선급금 매입채무 및 기타채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 OPTRONTEC VINA CO.,LTD. - 112,178 해성인베스트먼트㈜ - 120,000 - - 이스페이스인베스텍(주) - - 6,000,000 6,000,000 합계 - 120,000 6,000,000 6,112,178 (5) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 (단위: 천원) 제공한 자 지급보증내역 지급보증액 비고 주요 경영진 연대보증 1,779,600 IBK기업은행 차입금 연대보증 113,300 광주은행 신용카드 (6) 주요경영진에 대한 보상 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 591,077 728,768 퇴직급여 52,843 90,834 주식보상비용 51,623 (236,607) 합 계 695,543 582,995 34. 우발부채와 약정사항 (1) 금융기관 주요 약정사항 (단위: 백만VND, 천원) 금융기관 내용 화폐 한도금액 실행금액 상상인저축은행 운영자금 외 KRW 1,000,000 1,000,000 Sacombank 운영자금 VND 125,500 106,033 Sacombank 투자자금 VND 42,413 42,413 우리은행 운영자금 KRW 1,370,000 1,370,000 하나은행 운영자금 KRW 285,000 285,000 중소기업진흥공단 긴급경안대출 KRW 200,000 66,600 중소기업진흥공단 긴급경안(코로나피해중소기업) KRW 150,000 104,000 기업은행 IBK강소기업대출 KRW 800,000 800,000 기업은행 기타중소운전자금대출 KRW 150,000 150,000 기업은행 원화해외온렌딩운전자금 KRW 200,000 200,000 기업은행 기타중소운전자금대출 KRW 400,000 400,000 기업은행 중기부 R 사업화자금대출 KRW 500,000 500,000 기업은행 중소기업자금대출 KRW 1,130,000 1,130,000 기업은행 중소기업자금대출(B2B 구매자금) KRW 375,000 374,397 국민은행 KB 우수기술기업 TCB신용대출 KRW 300,000 60,000 국민은행 무역어음한도대출 KRW 330,000 330,000 국민은행 소상공인 저금리 대환대출 KRW 200,000 200,000 중소벤처기업진흥공단 운전자금대출 KRW 300,000 91,630 중소벤처기업진흥공단 시설자금대출 KRW 2,800,000 2,800,000 (2) 제3자로부터 제공받은 지급보증 내역 (단위: 천원) 제공한 자 지급보증내역 한도금액 비고 서울보증보험 개별보증 30,900 공탁금외 신용보증기금 개별보증 200,000 우리CUBE론-X 일반운전자금 신용보증기금 개별보증 540,000 우리CUBE론-X 일반운전자금 신용보증기금 개별보증 242,250 기업운전일반자금대출 서울보증보험 지급보증 9,500 전기 공급계약[06-4682-6761] 서울보증보험 개별보증 452,213 보증보험(하자,계약,선금반환등) 신용보증기금 개별보증/근보증 720,000 기업은행 강소기업대출 신용보증기금 개별보증 1,077,000 기업은행 중소기업자금대출 신용보증기금 수탁보증 180,000 KB국민은행 소상공인 저금리 대환대출 한국무역보험공사 수출신용보증 297,000 KB국민은행 무역어음한도대출 (3) 제3자에게 제공한 지급보증 내역은 없습니다. (4) 담보제공자산 ① 담보제공 유형자산 (단위: 백만VND, 천원) 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 해성비나 3,4공장 토지사용권 및 건물, 기계장치 등 VND 99,403 VietinBank 해화비나 토지 및 건물, 기계장치 등 VND 296 Sacombank 경기 성남시 수정구 창업로 43, A동 313~315호 건물 3,360,000 중소벤처기업진흥공단 ② 담보제공 투자부동산 (단위: 천원) 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 경기도 화성시 봉담읍 수영리 11-2 토지, 건물 1,300,000 (주)상상인저축은행 (5) 소송사건 ① 제이앤드 소송 건연결회사와 주식회사 제이앤드간 2021년 5월 26일 체결한 용역계약에 대하여 당사에서 2022년 6월 21일 5억원의 손해배상을 청구하는 소송을 제기하였고, 2023년 6월 1일 화해권고결정을 받아 2.5억의 채권을 회수중에 있습니다. ② 지나인제약 소송 건연결회사와 주식회사 지나인제약간 거래 중 발생된 물품대금 1,619백만원(종속기업인 해성비나 청구금액 1,313백만원 포함) 청구에 대하여 당사에서 소송을 제기하였고, 2022년 4월 22일 1심 승소 후, 2023년 4월 26일 주식회사 지나인제약의 이의철회신청에 따라 3억원의 채권을 회수 중에 있습니다. ③ 한국철도공사 소송 건한국철도공사에서 (주)지오소프트 등에게 2016년 06월 28일에 계약하여 2017년 12월 20일에 완료한 "한국철도공사 동력차 영상기록장치 납품 및 설치" 사업에 있어 KC인증과 상이한 제품을 납품 및 설치하였다고 주장하여 물품대금 상당의 부당이득반환청구권 및 손해배상청구권 보존을 위한 채권을 가압류한 사건입니다.본 소송은 영상기록장치 하자보수에 관한 건으로 불량 원인은 제품의 하자로 인한 부분이 아니라 인위적인(한국철도공사 직원) 장비 파손 및 훼손에 의한 불량으로 그 책임을 지오소프트에 전가하고 있는 것으로 한국철도공사가 제기한 부당이득반환청구권과 손해배상청구권에 맞서 지오소프트는 2020년 08월 11일에 하자보수보증보험 청구에 대한 채무부존재소송을 제기하였으며, 지난 2023년 9월 20일에 1심 판결에서 지오소프트의 승소가 결정되었습니다.한국철도공사에서 1심에 불복하여 2023년 10월 6일 항소한 상태입니다. ④ 해성테크 소송 건(주)해성비나에서 진행한 소송으로서 2021년 10월 15일 PNM과 진행한 투자 지분양도 계약 관련하여 총액 27.7억원 중 9.1억원이 미회수되어 채권회수를 진행하고자 2023년 10월 16일 베트남 현지 법무법인 LEE KO VIETNAM을 통하여 베트남 국제 중재센터에 제소하여 현재 진행중인 소송입니다. 35. 현금흐름표 (1) 연결회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동 거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 리스부채 유동성 대체 156,077 16,773 장기대여금 유동성 대체 3,536,539 1,267,300 유형자산 처분 관련 미수금 - 1,014 전환사채의 단기차입금 대체 2,050,210 - (2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 기타변동(*1) 기말 단기차입금 11,557,957 1,049,905 4,338,416 16,946,278 유동성장기차입금 99,960 (126,328) 109,668 83,300 유동성리스부채 273,023 (68,475) 168,587 373,135 리스부채 475,119 (22,143) 275,743 728,720 장기차입금 5,765,640 (314,188) 243,025 5,694,477 전환사채 18,465,832 - (4,009,301) 14,456,531 신주인수권부사채 214,074 - 3,313 217,387 (*1) 기타변동에는 비현금변동과 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액 및 연결범위 변동으로 인한 변동이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 기타변동(*1) 기말 단기차입금 10,884,274 1,442,770 180,393 12,507,438 유동성장기차입금 99,960 - 91,307 191,267 유동성리스부채 325,422 (127,364) 133,389 331,448 장기차입금 207,927 (24,990) (91,307) 91,630 전환사채 7,460,989 (2,664,448) 91,415 4,887,957 사채 690,000 - - 690,000 (*1) 기타변동에는 비현금변동과 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액 및 연결범위 변동으로 인한 변동이 포함되어 있습니다. 36. 영업부문정보 (1) 영업부문 구분의 내용연결회사는 아래와 같은 판단 기준에 따라 영업부문을 구분 결정하고 있으며, 당분기의 경우 VCM(OIS)사업을 단일 영업부문으로 구분하였습니다. 참고로, 연결회사는 전기에 모바일용 렌즈모듈을 제조하는 LM사업부와 카메라 모듈을 제조하는 CM사업부를 중단하고 중단사업으로 분류하였으며, AF/OIS 액츄에이터를 제조하는 VCM(OIS)사업은 계속사업으로 분류하였습니다. - 수익을 창출하고 비용을 발생(동일 기업내의 다른 구성단위와의 거래와 관련된 수익과 비용을 포함)시키는 사업활동을 영위한다.- 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고, 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토한다. - 구분된 재무정보의 이용이 가능하다. (2) 주요 고객에 대한 정보가. 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 A사 24,757 21,489 B사 4,861 - 나. 고객이 소재하는 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 국내 8,040,199 4,124,088 베트남 20,325,441 12,383,676 중국 3,604,786 6,938,369 기타 - 411,236 합계 31,970,426 23,857,369 37. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. - 위험관리 연결회사는 거래당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 지배회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. - 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. - 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 2) 유동성위험관리 연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 지배회사의 경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을실행하기 위해 관리합니다. 3) 시장위험연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 연결회사는 원자재 수입 및 제품 수출거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있으며 주요 거래통화는 USD입니다. 외화수급상 수출에 의한 외화유입액이 원부재료 수입 등에 의한 외화유출액보다 많으며, 외화포지션상 외화자산이 외화부채보다 많아 환율하락에 따른평가손이 환리스크 관리의 주 대상입니다. 이에, 연결회사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 1USD, 천원) 구분 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 1,269,591 1,709,886 USD 4,339,327 5,595,128 매출채권 USD 12,119,985 16,323,196 USD 9,316,184 12,012,287 미수금 USD 149,208 200,954 USD 99,275 128,005 합계 USD 13,538,785 18,234,036 USD 13,754,786 17,735,421 외화부채 매입채무 USD 5,288,518 7,122,576 USD 5,201,262 6,706,507 미지급금 USD - - USD 1,933,625 2,493,216 단기차입금 USD 3,040,520 4,094,972 USD 319,958 412,553 합계 USD 8,329,038 11,217,548 USD 7,454,844 9,612,276 연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 701,649 (701,649) 812,314 (812,314) (나) 이자율위험관리연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 변동금리 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 16,946,278 10,658,293 유동성장기차입금 83,300 99,960 장기차입금 5,694,477 5,365,640 합계 22,724,055 16,123,893 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 전기 당분기 전기 1% 상승 시 (227,241) (161,239) (227,241) (161,239) 1% 하락 시 227,241 161,239 227,241 161,239 (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 장ㆍ단기차입금 및 사채 41,908,264 37,505,272 차감: 현금및현금성자산 (3,950,652) (8,310,366) 순부채 37,957,613 29,194,906 자본계 46,808,923 43,421,082 총자본 차입금 비율 81.09% 67.24% 38. 매각예정비유동자산과 중단영업연결회사는 2021년 중 종속기업인 해성비나의 부실 사업부(CM사업부, LM사업부)에 대한 사업중단 결정에 따라 해성비나의 CM사업부와 LM사업부에서 생산에 필요한 원자재의 판매 거래 등의 사업도 중단되었습니다. 이에 따라 2021년 중 CM사업과 LM사업은 중단영업으로 분류하였으며, 중단사업관련 유무형자산을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산으로 분류된 자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 건물 4,936,373 4,936,373 비품 외 18,791 18,791 무형자산 1,823,096 1,823,096 합계 6,778,260 6,778,260 (2) 매각예정비유동자산 평가손실은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 처분대가의 공정가치 6,778,260 6,778,260 중단사업 순자산 지배지분 장부금액 6,778,260 6,778,260 평가손실 - - 39. 사업결합 (1) 당분기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다. 구분 주요 영업활동 취득일 취득한 지분(%) 이전대가 ㈜티케이이엔에스 전장용 제습제 등 2024.03.31 50.1 4,947,238 (2) 당분기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 주식회사 티케이이엔에스 전환사채의 발행을 통한 주식교환 4,347,238 현금지급 600,000 이전대가 총계 4,947,238 (3) 당분기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 식별가능한 자산의 공정가치 4,677,367 유동자산 1,557,951 현금및현금성자산 21,806 매출채권 및 기타채권 489,544 재고자산 681,226 기타유동자산 365,370 당기법인세자산 5 비유동자산 3,119,416 장기금융상품 314 매출채권 및 기타채권 100,000 유형자산 1,394,765 특허기술 1,363,390 기타무형자산 64,985 기타비유동금융자산 195,962 식별가능한 부채의 공정가치 3,563,788 유동부채 2,813,611 매입채무 및 기타채무 669,623 기타유동부채 11,500 단기차입금 2,005,000 유동성리스부채 127,488 비유동부채 750,177 장기차입금 174,760 기타비유동금융부채 13,438 비유동성리스부채 277,030 이연법인세부채 284,949 식별가능한 순자산 공정가치 합계 1,113,579 (4) 당분기에 취득한 ㈜티케이이엔에스에 대한 비지배지분은 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적지분으로 측정하였으며 그 금액은 555,642천원입니다.(5) 당분기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 이전대가 4,947,238 가산: 비지배지분 555,642 차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 (1,113,579) 영업권 4,389,300 (6) 당기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 현금으로 지급한 대가 600,000 차감: 취득한 현금 및 현금성자산 21,806 순현금유출 578,194 (7) 피취득회사의 요약재무상태표의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득일 (2024년 3월 31일) 전기말 (2023년 12월 31일) 유동자산 1,557,951 1,564,060 비유동자산 1,756,026 1,197,763 자산총계 3,313,978 2,761,823 유동부채 2,813,611 2,158,645 비유동부채 465,228 245,198 부채총계 3,278,840 2,403,844 자본금 518,850 518,850 기타불입자본 180,500 180,500 이익잉여금 (664,212) (341,371) 자본총계 35,138 357,979 부채와자본총계 3,313,978 2,761,823 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 23 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 22 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 1분기말 제 22 기말 자산 유동자산 29,893,603,616 31,674,607,660 현금및현금성자산 1,423,757,753 2,823,308,884 당기손익공정가치금융자산 3,325,689,588 3,388,573,693 매출채권및기타채권 24,530,714,376 24,533,192,657 재고자산 100,000,000 8,501,345 기타유동자산 507,982,399 915,584,381 당기법인세자산 5,459,500 5,446,700 비유동자산 43,552,841,020 38,714,567,849 당기손익공정가치금융자산 42,000,000 167,305,253 종속기업투자주식 35,380,133,324 30,432,895,280 관계기업투자주식 3,383,021,899 3,383,021,899 투자부동산 3,169,581,440 3,169,581,440 유형자산 494,261,615 529,800,661 무형자산 839,627,963 852,550,133 기타비유동금융자산 143,352,576 121,433,610 순확정급여자산 100,862,203 57,979,573 자산총계 73,446,444,636 70,389,175,509 부채 유동부채 18,324,109,059 16,065,275,587 매입채무및기타채무 4,910,615,471 5,952,917,059 단기차입금 2,025,105,000 1,000,000,000 유동성리스부채 155,764,314 170,561,369 파생상품부채 4,510,292,137 1,401,808,286 전환사채 6,363,107,416 7,094,604,302 기타유동금융부채 269,937 138,974 기타유동부채 358,954,784 445,245,597 비유동부채 7,579,377,256 7,247,107,902 비유동성리스부채 116,550,360 130,900,700 전환사채 7,383,912,805 7,037,607,971 기타비유동금융부채 126,945 173,261 기타비유동부채 78,787,146 78,425,970 부채총계 25,903,486,315 23,312,383,489 자본 자본금 12,726,599,000 12,726,599,000 기타불입자본 83,382,642,965 83,302,583,563 결손금 (50,105,391,489) (50,491,498,388) 기타자본구성요소 1,539,107,845 1,539,107,845 자본총계 47,542,958,321 47,076,792,020 부채 및 자본총계 73,446,444,636 70,389,175,509 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 23 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 22 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 1분기 제 22 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 I. 매출액 5,874,698,605 5,874,698,605 2,945,278,163 2,945,278,163 II. 매출원가 5,641,239,052 5,641,239,052 2,815,997,306 2,815,997,306 III. 매출총이익 233,459,553 233,459,553 129,280,857 129,280,857 IV. 판매비와관리비 1,660,663,804 1,660,663,804 1,426,245,371 1,426,245,371 판매비 110,107,028 110,107,028 52,933,047 52,933,047 관리비 1,550,556,776 1,550,556,776 1,373,312,324 1,373,312,324 V. 영업손실 (1,427,204,251) (1,427,204,251) (1,296,964,514) (1,296,964,514) 금융수익 2,351,596,657 2,351,596,657 1,166,151,577 1,166,151,577 금융비용 727,985,144 727,985,144 478,969,917 478,969,917 기타수익 206,301,718 206,301,718 1,782,483 1,782,483 기타비용 11,254,647 11,254,647 22 22 Ⅵ. 법인세비용차감전순손실 391,454,333 391,454,333 (608,000,393) (608,000,393) 법인세수익(비용) 1,176,435 1,176,435 1,004,723 1,004,723 VII. 당기순이익(손실) 390,277,898 390,277,898 (609,005,116) (609,005,116) 기타포괄손익 (4,170,999) (4,170,999) (3,562,201) (3,562,201) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (4,170,999) (4,170,999) (3,562,201) (3,562,201) 순확정급여부채 재측정요소 (4,170,999) (4,170,999) (3,562,201) (3,562,201) 재평가이익 VIII. 당기총포괄손익 386,106,899 386,106,899 (612,567,317) (612,567,317) IX. 주당손익 1. 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 16 16 (25) (25) 2. 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 16 16 (25) (25) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 23 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 22 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 결손금 기타자본구성요소 자본 합계 주식발행초과금 기타자본 자기주식 자기주식처분이익 기타불입자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 62,633,997,000 75,633,671,151 2,122,586,531 (719,589,050) 206,319,742 77,242,988,374 (84,676,098,212) 1,539,107,845 56,739,995,007 VII. 당기순이익(손실) (609,005,116) (609,005,116) Ⅸ. 확정급여제도의 재측정요소 (3,562,201) (3,562,201) 주식보상비용 (199,380,892) (199,380,892) (199,380,892) 재평가이익 유상증자 999,000,000 (5,967,680) (5,967,680) 993,032,320 전환권행사 2023.03.31 (기말자본) 63,632,997,000 75,627,703,471 1,923,205,639 (719,589,050) 206,319,742 77,037,639,802 (85,288,665,529) 1,539,107,845 56,921,079,118 2024.01.01 (기초자본) 12,726,599,000 75,621,125,121 8,194,727,750 (719,589,050) 206,319,742 83,302,583,563 (50,491,498,388) 1,539,107,845 47,076,792,020 VII. 당기순이익(손실) 390,277,898 390,277,898 Ⅸ. 확정급여제도의 재측정요소 (4,170,999) (4,170,999) 주식보상비용 80,059,402 80,059,402 80,059,402 재평가이익 유상증자 전환권행사 2024.03.31 (기말자본) 12,726,599,000 75,621,125,121 8,274,787,152 (719,589,050) 206,319,742 83,382,642,965 (50,105,391,489) 1,539,107,845 47,542,958,321 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 23 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 22 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 1분기 제 22 기 1분기 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 (2,398,642,087) (829,894,912) 1. 영업에서 창출된 현금흐름 (2,365,536,622) (802,486,867) VII. 당기순이익(손실) 390,277,898 (609,005,116) (1) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 967,081,354 248,373,561 법인세수익(비용) 1,176,435 1,004,723 이자비용 657,573,782 214,854,601 퇴직급여 87,669,672 80,286,213 유형자산감가상각비 59,885,951 43,650,088 무형자산상각비 12,922,170 13,263,496 외화환산손실 4,736,135 9,761,516 당기손익금융자산평가손실 62,884,105 금융보증부채전입액 173,702 84,933,816 주식보상비용 80,059,402 (199,380,892) (2) 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (2,162,725,449) (970,029,298) 이자수익 (26,001,266) (3,471,898) 외화환산이익 (863,047,743) (828,776,704) 금융보증부채환입액 (89,055) (6,563,163) 당기손익금융자산평가이익 (131,019,613) 사채상환이익 (105,000,000) (197,920) 대손충당금 환입 (194,702,638) 당기손익금융자산처분이익 (973,884,747) (3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (1,560,170,425) 528,173,986 매출채권의 감소(증가) (677,692,131) 1,964,281,948 미수금의 감소(증가) 151,983,850 (214,812,729) 재고자산의 감소(증가) (91,498,655) (397,909,943) 선급비용의 감소 (증가) (1,330,863) (44,162,016) 선급금의 감소(증가) 401,786,972 (1,087,002,051) 미수수익의 감소(증가) (1,789,800) 선급부가세의 감소(증가) (10,244,816) (9,296,791) 반환제품회수권의 감소 17,390,689 146,663,331 매입채무의 증가(감소) (760,724,084) (348,533,307) 미지급금의 증가(감소) 52,521,956 476,946,789 반품충당부채의 증가(감소) (18,305,989) (154,382,454) 선수금의 증가(감소) 500,000 (16,090,500) 이연수익의 증가(감소) (35,412,009) 500,000,000 예수금의 증가(감소) (33,072,815) (31,373,890) 미지급비용의 증가(감소) (421,349,229) (75,312,085) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (120,000,000) 22,815,027 퇴직금의지급 (15,899,736) (204,662,066) 당기법인세자산의 감소(증가) 1,176,435 2,794,523 2. 이자의 수취 85,895 222,587 3. 이자의 지급 (32,002,125) (24,836,109) 4. 법인세의 납부 (1,189,235) (2,794,523) II. 투자활동으로 인한 현금흐름 2,060,522,000 (96,860,000) 단기대여금의 감소 3,868,200,000 3,000,000 당기손익금융자산의 감소 999,990,000 기타보증금의 감소 140,000 단기대여금의 증가 (2,186,868,000) (100,000,000) 종속기업투자주식의 취득 (600,000,000) 임차보증금의 증가 (20,800,000) III. 재무활동으로 인한 현금흐름 (1,079,246,246) (725,933,480) 단기차입금의 차입 1,500,000,000 유상증자 993,032,320 유동성리스채권의 회수 6,000,000 단기차입금의 상환 (1,025,105,000) 유동성리스부채의 상환 (60,141,246) (54,517,800) 전환사채의 상환 (3,164,448,000) IV. 현금및현금성자산의 증가(감소) (1,417,366,333) (1,652,688,392) V. 기초 현금및현금성자산 2,823,308,884 1,784,856,263 외화표시 현금의 환율변동효과 17,815,202 VI. 당기말 현금 및 현금성자산 1,423,757,753 132,167,871 5. 재무제표 주석 제23(당)기 분기말 2024년 3월 31일 현재 제22(전)기 2023년 12월 31일 현재 제22(전)기 분기말 2023년 3월 31일 현재 해성옵틱스 주식회사 1. 일반사항 해성옵틱스 주식회사(이하 "당사")는 광학 렌즈의 제조, 판매를 주요 사업으로 2002년 3월 25일에 설립되었으며, 2013년 11월 6일에 코스닥시장에 상장하였습니다. 현재 당사의 주요사업은 스마트폰용 카메라모듈에 탑재되는 AF/OIS 액츄에이터를 제조, 판매하는 사업입니다. 본사는 경기도 화성시 봉담읍에 위치하고 있으며, 화성시 본사와 용인시 기흥구에 지점을 두고 있습니다. 당사는 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당기말 현재의 자본금은 보통주 12,726,599천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 당분기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호 6,400,000 25.14% 6,400,000 25.14% 이재선 1,395,452 5.48% 1,395,452 5.48% 이스페이스인베스텍㈜ 1,368,496 5.38% 1,368,496 5.38% 최미숙 508,384 2.00% 468,671 1.84% ㈜티알에스 353,773 1.39% 353,773 1.39% 해성인베스트먼트㈜ 208,234 0.82% 208,234 0.82% 하인현 170,428 0.67% 170,428 0.67% 이을성 160,000 0.63% 160,000 0.63% 이승희 160,000 0.63% 160,000 0.63% 염혜자 118,000 0.46% 118,000 0.46% 이재곤 7,581 0.03% 7,581 0.03% 자기주식 32,061 0.13% 32,061 0.13% 기타 소액주주 14,570,789 57.24% 14,610,502 57.40% 합계 25,453,198 100.00% 25,453,198 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고 '를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며 , 기업회계기준서 제 1027호 '별도재무제표 '에 따른 별도재무제표입니다 . 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다 . 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다 . 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다 . - 기업회계기준서 제 1001호 ‘재무제표 표시’ (2020년 개정 ) ? 부채의 유동 ? 비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다 . 그리고 부채 결제의 의미와 결제방식을 현금 , 자신의 지분상품 , 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다 . - 기업회계기준서 제 1001호 ‘재무제표 표시’ (2023년 개정 ) - 약정사항이 있는 비유동부채 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건 (이하 ‘약정사항’ )만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다 . 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도 , 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다 . 또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다 . 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면 , 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다 . 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보 (약정사항의 성격 , 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함 ), 관련된 부채의 장부금액 , 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다 . - 기업회계기준서 제 1007호 ‘현금흐름표 ’ 및 기업회계기준서 제 1107호 ‘금융상품 공시 ’(개정 ) - 공급자금융약정 동 개정사항은 기업회계기준서 제 1007호 ‘현금흐름표 ’의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다 . 또한 기업회계기준서 제 1107호 ‘금융상품 공시 ’를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다 . '공급자금융약정'이라는 용어는 정의되지 않습니다. 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다. 공시 목적을 이루기 위하여, 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다. ㆍ 약정의 조건 ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목 ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목 ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위 ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향 ㆍ 유동성위험 정보 - 기업회계기준서 제 1116 호 ' 리스 '( 개정 ) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채 동 개정사항은 기업회계기준서 제 1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익 ’을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다 . 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자 -리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자 -리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 ‘리스료 ’나 ‘수정 리스료 ’를 산정하도록 요구합니다 . - 기업회계기준서 제 1001호 ‘재무제표 표시’ (2023년 개정 ) - 가상자산 공시 동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여 , 1) 가상자산을 보유하는 경우 , 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우 , 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다 . 가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보 , 적용한 회계정책 , 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황 , 매각한 가상자산의 수익인식시기 및 금액 , 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다 . 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다 . - 기업회계기준서 제 1021호 ‘환율변동효과와 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택 ’(개정 ) ? 교환가능성 결여 동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고 , 다른 통화와의 교환가능성 평가 , 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다 . 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며 , 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다 . 상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다 . 당사는 상기의 개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대해서 검토 중에 있습니다 . 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서 , 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단 , 추정 및 가정을 하여야 합니다 . 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다 . 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다 . 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다 . 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며 , 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다 . (1) 추정 불확실성의 주요 원천 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다 . 1) 법인세 당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다 . 그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간말 현재 인식한 관련자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며 , 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다 . 2) 손실충당금 기대신용손실을 측정할 때 당사는 합리적이고 뒷받침할 수 있는 미래전망정보를 이용하며 , 그러한 정보는 서로 다른 경제적 변수의 미래 변동 및 그러한 변수들이 상호 어떻게 영향을 미치는지에 대한 가정에 기초합니다 . 채무불이행시 손실률은 채무불이행이 발생했을 때의 손실액에 대한 추정치입니다 . 이는 계약상 현금흐름과 채권자가 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이에 기초하며 , 담보와 신용보강에 따른 현금흐름을 고려합니다 . 채무불이행 발생확률은 기대신용손실을 측정하기 위한 주요 투입변수를 구성합니다 .채무불이행 발생확률은 대상기간에 걸친 채무불이행의 발생가능성에 대한 추정치이며 , 과거정보 및 미래상황에 대한 가정과 기대를 포함합니다 . 3) 확정급여형 퇴직급여제도 당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다 . 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며 , 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율 , 기대 임금상승률 , 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다 . 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다 . 4) 사업모형 평가 금융자산의 분류 및 측정은 계약상 현금흐름 특성과 사업모형에 근거하여 이루어집니다 (주석 2 ’금융자산 ' 부분 참고 ). 사업모형은 특정 사업 목적을 이루기 위해 금융자산의 집합을 함께 관리하는 방식을 반영하는 수준에서 결정됩니다 . 이러한 평가에는 모든 관련 증거를 반영한 판단을 포함하며 , 이러한 관련 증거는 자산의 성과를 평가하고 측정하는 방식 , 자산의 성과에 영향을 미치는 위험과 그러한 위험을 관리하는방식 및 자산의 관리자에 대한 보상방식을 포함하고 있습니다 . 당사는 상각후원가나 기타포괄손익 -공정가치로 측정하는 금융자산이 만기 이전에 제거된 경우 그러한 매도 이유를 이해하고 그러한 이유가 해당 금융자산을 관리하는 사업모형의 목적과 일관되는지를 판단하기 위해 관찰하고 있습니다 . 관찰은 남아있는 금융자산에 대한 사업모형이 적절한지 및 만약 적절하지 않다면 사업모형의 변경과 그에 따른 금융자산 분류의 전진적인 변경이 있었는지에 대한 당사의 지속적인 평가의 한 부분입니다 . 표시된 기간 동안에는 그러한 변경이 요구되지 아니하였습니다 . 3. 범주별 금융상품 (1) 금융자산의 범주는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 1,423,758 1,423,758 매출채권및기타채권 - 24,530,715 24,530,715 당기손익공정가치측정금융자산 3,325,689 - 3,325,689 소계 3,325,689 25,954,473 29,280,162 기타비유동금융자산 - 143,353 143,353 당기손익공정가치측정금융자산 42,000 - 42,000 소계 42,000 143,353 143,353 합계 3,367,689 26,097,826 29,465,515 (단위: 천원) 구분 당기손익공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 2,823,309 2,823,309 매출채권및기타채권 - 24,533,193 24,533,193 당기손익공정가치측정금융자산 3,388,574 - 3,388,574 소계 3,388,574 27,356,502 30,745,076 기타비유동금융자산 - 121,434 121,434 당기손익공정가치측정금융자산 167,305 - 167,305 소계 167,305 121,434 288,739 합계 3,555,879 27,477,936 31,033,815 (2) 금융부채의 범주는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 4,910,615 4,910,615 단기차입금 - 2,025,105 2,025,105 리스부채(유동) - 155,764 155,764 당기손익공정가치측정금융부채 4,510,292 - 4,510,292 전환사채(유동) - 6,363,107 6,363,107 기타유동금융부채 - 270 270 소계 4,510,292 13,454,861 17,965,153 리스부채(비유동) - 116,550 116,550 전환사채(비유동) - 7,383,913 7,383,913 기타비유동금융부채 - 127 127 소계 - 7,500,590 7,500,590 합계 4,510,292 20,955,451 25,465,743 (단위: 천원) 구분 당기손익공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 5,952,917 5,952,917 단기차입금 - 1,000,000 1,000,000 리스부채(유동) - 170,561 170,561 당기손익공정가치측정금융부채 1,401,808 - 1,401,808 전환사채(유동) - 7,094,604 7,094,604 기타유동금융부채 - 139 139 소계 1,401,808 14,218,221 15,620,029 리스부채(비유동) - 130,901 130,901 전환사채(비유동) - 7,037,608 7,037,608 기타비유동금융부채 - 173 173 소계 - 7,168,682 7,168,682 합계 1,401,808 21,386,903 22,788,711 (3) 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기손익공정가치 측정 금융자산 당기손익공정가치 측정 금융자산 평가손익 (62,884) 131,020 당기손익공정가치 측정 금융자산 처분손익 973,886 - 소계 911,002 131,020 상각후원가 측정 금융 자산 및 부채 이자수익 26,001 3,472 이자비용 (657,573) (214,855) 외환차손익 380,956 26,702 외화평가손익 858,312 819,015 대손충당금환입(대손상각비) - - 대손충당금환입(기타의대손상각비) 194,703 - 사채상환이익 105,000 198 사채발행손실 - - 소계 907,399 634,532 4. 금융상품의 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 1,423,758 1,423,758 매출채권및기타채권(유동) 24,530,714 24,530,714 기타비유동금융자산 143,353 143,353 당기손익공정가치측정금융자산(유동) 3,325,689 3,325,689 당기손익공정가치측정금융자산(비유동) 42,000 42,000 합계 29,465,514 29,465,514 매입채무및기타채무 4,910,615 4,910,615 단기차입금 2,025,105 2,025,105 전환사채(유동) 6,363,107 6,363,107 전환사채(비유동) 7,383,913 7,383,913 기타유동금융부채 270 270 기타비유동금융부채 127 127 당기손익공정가치측정금융부채(유동) 4,510,292 4,510,292 리스부채(유동) 155,764 155,764 리스부채(비유동) 116,550 116,550 합계 25,465,743 25,465,743 (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 2,823,309 2,823,309 매출채권및기타채권(유동) 24,533,193 24,533,193 기타비유동금융자산 121,434 121,434 당기손익공정가치측정금융자산(유동) 3,388,574 3,388,574 당기손익공정가치측정금융자산(비유동) 167,305 167,305 합계 31,033,815 31,033,815 매입채무및기타채무 5,952,917 5,952,917 단기차입금 1,000,000 1,000,000 전환사채(유동) 7,094,604 7,094,604 전환사채(비유동) 7,037,608 7,037,608 기타유동금융부채 139 139 기타비유동금융부채 173 173 당기손익공정가치측정금융부채(유동) 1,401,808 1,401,808 리스부채(유동) 170,561 170,561 리스부채(비유동) 130,901 130,901 합계 22,788,711 22,788,711 (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 없습니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산ㆍ부채는 없습니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측 불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 비상장지분증권, 내재파생상품 등이 있습니다. 2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익공정가치금융자산(유동) 3,325,689 - - 3,325,689 3,325,689 당기손익공정가치금융자산(비유동) 42,000 - - 42,000 42,000 합계 3,367,689 - - 3,367,689 3,367,689 당기손익공정가치금융부채(유동) 4,510,292 - - 4,510,292 4,510,292 합계 4,510,292 - - 4,510,292 4,510,292 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익공정가치금융자산(유동) 3,388,574 - - 3,388,574 3,388,574 당기손익공정가치금융자산(비유동) 167,305 - - 167,305 167,305 합계 3,555,879 - - 3,555,879 3,555,879 당기손익공정가치금융부채(유동) 1,401,808 - - 1,401,808 1,401,808 합계 1,401,808 - - 1,401,808 1,401,808 (3) 공정가치 서열체계 수준 관련 1) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채의 당기의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 당기손익공정가치 측정 금융자산(유동) 당기손익공정가치 측정 금융자산(비유동) 당기손익공정가치측정 금융부채 기초잔액 3,388,574 167,305 1,401,808 취득 - - 3,108,484 처분 - (125,305) - 대체 - - - 평가 (62,885) - - 기말잔액 3,325,689 42,000 4,510,292 (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 당기손익공정가치 측정 금융자산(유동) 당기손익공정가치 측정 금융자산(비유동) 당기손익공정가치측정 금융부채 기초잔액 4,294,833 1,953,105 342,684 취득 12,174,218 - 3,187,262 처분 (12,549,220) - (342,684) 대체 911,115 (911,115) - 평가 (1,442,372) (874,685) (1,785,454) 기말잔액 3,388,574 167,305 1,401,808 2) 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수 준 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 : 지분증권(유동) 554,767 3 순자산지분가치 투자펀드 순자산 지분증권(비유동) 42,000 3 순자산지분가치 등 투자펀드 순자산 등 전환사채(유동) 1,036,375 3 옵션가치평가모형 주가,할인률 등 파생상품자산(유동)(*1) 1,734,547 3 옵션가치평가모형 주가,할인률 등 금융자산 합계 3,367,689 금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 : 파생상품부채(유동)(*1) 4,510,292 3 옵션가치평가모형 주가,할인률 등 금융부채 합계 4,510,292 (*1) 파생상품자산ㆍ부채는 기초자산(해성옵틱스(주))의 공정가치를 고려하여 산정하였습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수 준 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 : 지분증권(유동) 617,652 3 순자산지분가치 투자펀드 순자산 지분증권(비유동) 167,305 3 순자산지분가치 등 투자펀드 순자산 등 전환사채(유동) 1,036,375 3 옵션가치평가모형 주가,할인률 등 파생상품자산(유동)(*1) 1,734,547 3 옵션가치평가모형 주가,할인률 등 금융자산 합계 3,555,879 금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 : 파생상품부채(유동)(*1) 1,401,808 3 옵션가치평가모형 주가,할인률 등 금융부채 합계 1,401,808 (*1) 파생상품자산ㆍ부채는 기초자산(해성옵틱스(주))의 공정가치를 고려하여 산정하였습니다. 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보통예금 1,423,758 2,823,309 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 외상매출금 12,839,800 (875,015) 11,964,785 11,808,166 (875,015) 10,933,151 미수금 2,782,124 (2,728,344) 53,780 2,834,090 (2,728,344) 105,746 미수수익 22,548 - 22,548 1,056 - 1,056 단기대여금 15,236,560 (2,762,347) 12,474,213 16,429,400 (2,957,050) 13,472,350 리스채권 15,389 - 15,389 20,890 - 20,890 소계 30,896,421 (6,365,706) 24,530,715 31,093,602 (6,560,409) 24,533,193 장기대여금 635,000 (635,000) - 635,000 (635,000) - 장기외상매출금 32,344,521 (32,344,521) - 32,344,521 (32,344,521) - 소계 32,979,521 (32,979,521) - 32,979,521 (32,979,521) - 합계 64,073,123 (39,539,930) 24,530,715 64,073,123 (39,539,930) 24,533,193 (2) 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 6개월 이내(정상) 12개월 초과(연체) 계 당분기말 매출채권 총장부금액 12,839,800 32,344,521 45,184,321 기대손실율 6.81% 100.00% 73.52% 전체기간기대손실 (875,015) (32,344,521) (33,219,536) 순장부금액 11,964,785 - 11,964,785 전기말 매출채권 총장부금액 11,808,166 32,344,521 44,152,687 기대손실율 7.41% 100% 75.24% 전체기간기대손실 (875,015) (32,344,521) (33,219,536) 순장부금액 10,933,151 - 10,933,151 (3) 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 33,219,536 - - - 33,219,536 기타채권 : 미수금 2,728,344 - - - 2,728,344 장단기대여금 3,592,050 - - (194,703) 3,397,347 합계 39,539,930 - - (194,703) 39,345,227 (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 33,086,680 132,856 - - 33,219,536 기타채권 : 미수금 2,728,280 64 - - 2,728,344 장단기대여금 3,672,679 - - (80,629) 3,592,050 합계 39,487,639 132,920 - (80,629) 39,539,930 7. 재고자산재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상품 100,000 8,501 8. 기타유동자산기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 1,245,442 1,647,229 대손충당금 (1,108,685) (1,108,685) 선급비용 7,062 5,731 부가세대급금 106,444 96,199 반환제품회수권 257,720 275,110 합계 507,983 915,584 9. 당기손익공정가치 측정 금융자산당기손익공정가치 측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동항목 포스코-아이디브이 성장사다리 아이피펀드 554,767 617,652 키움유니콘 제5호 신기술사업투자조합 - - (주)해화 투자전환사채 - - 파생상품자산(*1) 1,734,547 1,734,547 (주)위노바 투자전환사채 1,036,375 1,036,375 소계 3,325,689 3,388,574 비유동항목 에이오스(주) 42,000 42,000 (주)위노바 투자전환사채 - - (주)에스디옵틱스 - 125,305 소계 167,305 167,305 합계 3,367,689 3,555,879 (*1) 전환사채 9회차, 10회차 제 3자 지정가능 콜옵션 부분을 파생상품자산으로 분류하였습니다. 10. 종속기업 및 관계기업 투자주식 (1) 종속기업 및 관계기업 투자현황종속기업과 관계기업투자주식의 투자현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 소재국가 종목 측정방법 천진해성광전자 유한공사 100 중국 제품 검사 및 A/S 원가법 해성비나 유한책임회사 100 베트남 OIS액츄에이터 생산 및 판매 원가법 (주)지오소프트 52.28 대한민국 소프트웨어개발 및 판매 원가법 (주)해화 71.15 대한민국 OIS액츄에이터 생산 및 판매 원가법 주식회사 티케이이엔에스 50.10 대한민국 전장용 제습제 등 생산 및 판매 원가법 해성인베스트먼트(주) 48.78 대한민국 경영,투자컨설팅 원가법 티알아이 리스트럭처링 투자조합 1호 21.83 대한민국 경영,투자컨설팅 원가법 마이크로엑츄에이터(주)(*1) 3.75 대한민국 OIS액츄에이터 개발 및 판매 원가법 (*1) 지분율이 20%미만이지만 피투자회사의 임원 겸직으로 인해 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. 기업명 지분율(%) 소재국가 종목 측정방법 천진해성광전자 유한공사 100 중국 제품 검사 및 A/S 원가법 해성비나 유한책임회사 100 베트남 OIS액츄에이터 생산 및 판매 원가법 (주)지오소프트 52.28 대한민국 소프트웨어개발 및 판매 원가법 (주)해화 71.15 대한민국 OIS액츄에이터 생산 및 판매 원가법 해성인베스트먼트(주) 48.78 대한민국 경영,투자컨설팅 원가법 티알아이 리스트럭처링 투자조합 1호 21.83 대한민국 경영,투자컨설팅 원가법 마이크로엑츄에이터(주)(*1) 3.75 대한민국 OIS액츄에이터 개발 및 판매 원가법 (*1) 지분율이 20%미만이지만 피투자회사의 임원 겸직으로 인해 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 투자내용종속기업 및 관계기업의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 종속기업 천진해성광전자 유한공사 2,212,073 (274,322) - 2,212,073 (364,717) - 해성비나 유한책임회사 81,140,946 (5,808,398) 14,668,496 81,140,946 16,034,918 14,668,496 (주)지오소프트 6,579,996 (143,416) 4,450,684 6,579,996 (309,382) 4,450,684 (주)해화 15,296,329 8,319,455 11,313,715 15,296,329 7,926,493 11,313,715 주식회사 티케이이엔에스 4,947,238 17,604 4,947,238 - - - 소계 110,176,582 2,110,923 30,432,895 105,229,344 23,287,312 30,432,895 관계기업 해성인베스트먼트(주) 1,951,242 1,268,490 1,196,631 1,951,242 1,196,619 1,196,631 마이크로엑츄에이터(주) 400,000 (65,649) - 400,000 (56,116) - 티알아이 리스트럭처링 투자조합 1호 5,000,000 2,209,035 2,186,391 5,000,000 2,185,984 2,186,391 소계 7,351,242 3,411,876 3,383,022 7,351,242 3,326,487 3,383,022 합계 112,580,586 5,522,799 33,815,917 112,580,586 26,613,799 33,815,917 (3) 변동내용종속기업과 관계기업의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득 처분 기타 손상 기말 해성비나 유한책임회사 14,668,496 - - - - 14,668,496 (주)지오소프트 4,450,684 - - - - 4,450,684 (주)해화 11,313,715 - - - - 11,313,715 주식회사 티케이이엔에스 - 4,947,238 - - - 4,947,238 해성인베스트먼트(주) 1,196,631 - - - - 1,196,631 티알아이 리스트럭처링 투자조합 1호 2,186,391 - - - - 2,186,391 합계 33,815,917 4,947,238 - - - 38,763,155 (단위: 천원) 기업명 기초 취득 처분 기타 손상 기말 해성비나 유한책임회사 14,668,496 - - - - 14,668,496 (주)지오소프트 4,840,684 - - - (390,000) 4,450,684 (주)해화 - 15,296,328 - - (3,982,613) 11,313,715 해성인베스트먼트(주) 1,951,242 - - - (754,611) 1,196,631 티알아이 리스트럭처링 투자조합 1호 5,000,000 - - - (2,813,609) 2,186,391 합계 26,460,422 15,296,328 - - (7,940,833) 33,815,917 (4) 요약재무정보종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당기말 당기 자산 부채 자본 매출 순손익 총포괄손익 해성비나 유한책임회사 29,289,240 35,097,638 (5,808,398) 24,802,081 1,368,971 892,417 천진해성광전자 유한공사 1,131,093 1,502,957 (371,864) 171,829 2,598 (7,147) (주)지오소프트 11,048,982 11,323,305 (274,322) 1,677,453 293,125 293,125 (주)해화 31,618,105 19,925,266 11,692,839 5,878,636 627,894 562,763 주식회사 티케이이엔에스 3,313,978 3,278,840 35,138 - - - 해성인베스트먼트(주) 3,542,106 941,675 2,600,431 - 147,337 147,337 마이크로엑츄에이터(주) 466,662 2,217,237 (1,750,576) 42,316 (253,614) (253,614) 티알아이 리스트럭처링 투자조합 1호 12,261,403 2,142,138 10,119,265 176,343 105,596 105,596 (*1) 티케이이엔에스는 당분기말 취득하여 손익정보는 기재하지 않았습니다. (단위: 천원) 기업명 전기말 전기 자산 부채 자본 매출 순손익 총포괄손익 해성비나 유한책임회사 53,398,126 37,363,208 16,034,918 114,662,595 9,100,151 9,159,170 천진해성광전자 유한공사 1,136,353 1,501,070 (364,717) 770,668 40,114 40,541 (주)지오소프트 11,644,319 12,236,098 (591,778) 6,573,365 (789,975) (1,434,488) (주)해화 34,746,738 23,606,199 11,140,539 49,655,855 (8,069,604) (7,967,755) (주)케이아이티이노베이션 - - - 263,153 (839,939) (840,470) 해성인베스트먼트(주) 3,392,975 939,881 2,453,094 120,000 (724,913) (724,913) 마이크로엑츄에이터(주) 618,893 2,115,327 (1,496,434) 378,893 (1,156,003) (1,156,003) 티알아이 리스트럭처링 투자조합 1호 12,085,126 2,071,458 10,013,669 158 (4,018,436) (4,018,436) 11. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 토지(*1) 2,291,652 2,597,720 2,291,652 2,597,720 건물(*1) 611,574 571,861 611,574 571,861 합계 2,903,226 3,169,581 2,903,226 3,169,581 (*1) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석33참조). (2) 투자부동산과 관련한 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익관련 직접비용 - 3,434 12. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 구축물 156,422 (74,511) - 81,911 비품 717,093 (396,568) (280,460) 40,065 시설장치 932,004 (823,846) - 108,158 사용권자산 423,360 (127,221) (32,012) 264,127 합계 15,938,045 (14,231,648) (1,212,136) 494,261 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 구축물 156,422 (73,527) - 82,895 비품 717,093 (393,878) (280,460) 42,755 시설장치 932,004 (814,047) - 117,957 사용권자산 399,013 (80,808) (32,012) 286,193 합계 15,913,698 (14,171,762) (1,212,136) 529,800 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 손상 기말 구축물 82,895 - - (984) - 81,911 비품 42,755 - - (2,690) - 40,065 시설장치 117,957 - - (9,799) - 108,158 사용권자산 286,193 24,347 - (46,413) - 264,127 합계 529,800 24,347 - (59,886) - 494,261 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 손상 기말 구축물 86,831 - - (983) - 85,848 비품 26,319 - (1,014) (1,435) - 23,870 시설장치 142,025 - - (9,185) - 132,840 사용권자산 285,620 - - (32,047) - 253,573 합계 540,795 - (1,014) (43,650) - 496,131 13. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 452,692 (132,605) (52,705) 267,382 소프트웨어 1,443,672 (1,431,442) - 12,230 회원권 535,812 - - 535,812 기타무형자산 37,500 (13,295) - 24,205 합계 2,627,422 (1,735,088) (52,705) 839,629 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 452,692 (123,338) (52,705) 276,649 소프트웨어 1,443,672 (1,429,698) - 13,974 회원권 535,812 - - 535,812 기타무형자산 37,500 (11,385) - 26,115 합계 2,627,422 (1,722,167) (52,705) 852,550 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각비 기말 산업재산권 313,797 - (37,148) 276,649 소프트웨어 20,431 1,060 (7,517) 13,974 회원권 535,812 - - 535,812 기타무형자산 33,756 - (7,641) 26,115 합계 903,796 1,060 (52,306) 852,550 (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각비 기말 산업재산권 313,797 - (9,298) 304,499 소프트웨어 20,431 - (2,056) 18,375 회원권 535,812 - - 535,812 기타무형자산 33,756 - (1,910) 31,846 합계 903,796 - (13,264) 890,532 (3) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 분류되었습니다. (4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계정과목 당분기 전분기 연구비 경상연구개발비 (14,501) 16,507 14. 기타비유동금융자산 기타비유동금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타보증금 17,938 17,390 임차보증금 125,414 104,044 합계 143,352 121,434 15. 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 4,202,558 4,960,664 미지급금 318,447 265,789 미지급비용 389,610 726,464 합계 4,910,615 5,952,917 16. 차입금과 전환사채 (1) 차입금과 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 2,025,105 1,000,000 전환사채(유동) 6,363,107 7,094,604 전환사채(비유동) 7,383,913 7,037,608 합계 8,388,212 15,132,212 (2) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 이자율 당분기말 전기말 상상인저축은행(*) 운영자금 외 9.00% 1,000,000 1,000,000 네오리진 운영자금 외 12.00% 1,025,105 - 합계 2,025,105 1,000,000 (*) 차입금에 대해서 회사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 34참조). (3) 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 제7회 전환사채(*) 2020.11.09 2024.02.09 3.00% - 2,115,713 제9회 전환사채 2023.04.03 2026.04.03 5.00% 5,089,640 4,978,891 제10회 전환사채(*) 2023.10.20 2028.10.20 - 7,383,913 7,037,608 제11회 전환사채 2024.02.07 2029.02.07 - 1,273,467 - 합계 12,473,553 14,132,212 (*) 전환가격이 고정되어 있어 전환사채에 포함된 전환권은 모두 자본요소로 분류되었습니다(주석 22 참고). 1) 전환사채 내역은 다음과 같습니다. 구분 제 9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 발행 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 6,000,000,000원 자금의 조달 목적 채무상환 표면이자율(%) 5.00% 만기이자율(%) 5.00% 사채의 만기일 2026년 04월 03일 이자지급방법 본 전환사채의 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매3개월 단위로이자지급기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 전환사채의 미상환원금잔액에 사채의 이율에 따라 산출한 금액을 후급한다. 다만, 각 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일로 하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 04월 03일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같음)에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 사채의 발행방법 사모 전환비율(%) 100.00% 전환가액 1주당 2,500원(발행시점 전환가격 1주당 541원) 전환가액의 결정방법 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일전(청약일이 없는 경우는 납입일) 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액 이상으로 하되 원단위 미만은 절상한다.) 단, 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-22조에 의해 전환가격이 변경되는 경우에는 변경된 전환가격으로 한다. 전환주식의 종류 해성옵틱스 기명식 보통주 전환주식의 주식수 2,400,000주 전환주식의 총수 비율(%) 9.43% 전환권 청구 시작일 2024년 04월 03일 전환권 청구 종료일 2026년 03월 03일 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터1년이 되는 2024년 10월 03일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구 가능 매도청구권 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2024년04월 03일부터 2024년 07월 03일, 2024년 10월 03일, 2025년 01월 03일, 2025년 04월 03일, 2025년 07월 03일, 2025년 10월 03일, 2026년 01월 03일 에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 3개월 단위 연리 5.0%로 매수할 수 있다. 구분 제 10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 발행 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 15,000,000,000원 자금의 조달 목적 타법인 주식 및 출자증권 양수 표면이자율(%) - 만기이자율(%) 3.00% 사채의 만기일 2028년 10월 20일 이자지급방법 본 전환사채의 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매3개월 단위로이자지급기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 전환사채의 미상환원금잔액에 사채의 이율에 따라 산출한 금액을 후급한다. 다만, 각 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일로 하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2028년 10월 20일에 권면금액의 115%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같음)에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 사채의 발행방법 사모 전환비율(%) 100.00% 전환가액 1주당 2,500원(발행시점 전환가격 1주당 500원) 전환가액의 결정방법 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일전(청약일이 없는 경우는 납입일) 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액 이상으로 하되 원단위 미만은 절상한다.) 단, 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-22조에 의해 전환가격이 변경되는 경우에는 변경된 전환가격으로 한다. 전환주식의 종류 해성옵틱스 기명식 보통주 전환주식의 주식수 6,000,000주 전환주식의 총수 비율(%) 23.57% 전환권 청구 시작일 2024년 10월 20일 전환권 청구 종료일 2028년 09월 20일 조기상환청구권 조기상환청구권 없음 매도청구권 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 6개월이 되는 2024년 04월 20일부터 2025년 06월 20일까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 1개월 단위로 연리 3.0% 매수 할 수 있다 구분 제 11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 발행 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 3,000,000,000원 자금의 조달 목적 타법인 주식 및 출자증권 양수 표면이자율(%) - 만기이자율(%) - 사채의 만기일 2029년 02월 07일 이자지급방법 본 전환사채의 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매3개월 단위로이자지급기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 전환사채의 미상환원금잔액에 사채의 이율에 따라 산출한 금액을 후급한다. 다만, 각 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일로 하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2029년 02월 07일에 권면금액의 115%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같음)에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 사채의 발행방법 사모 전환비율(%) 100.00% 전환가액 1주당 1,712원(발행시점 전환가격 1주당 1,712원) 전환가액의 결정방법 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일전(청약일이 없는 경우는 납입일) 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액 이상으로 하되 원단위 미만은 절상한다.) 단, 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-22조에 의해 전환가격이 변경되는 경우에는 변경된 전환가격으로 한다. 전환주식의 종류 해성옵틱스 기명식 보통주 전환주식의 주식수 1,752,336주 전환주식의 총수 비율(%) 0.69% 전환권 청구 시작일 2025년 02월 07일 전환권 청구 종료일 2029년 01월 07일 조기상환청구권 투자자는 사채 발행일로부터 36개월이 되는 2027년 02월 07일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구 가능 (4) 파생상품 자산ㆍ부채의 내용당기말과 전기말 현재 상기 전환사채에 부여된 전환권 및 조기상환청구권은 그 경제적 특성이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니함에 따라 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있으며, 제 3자 지정가능 콜옵션인 매도청구권은 별도의 파생상품자산으로 분류되어 있습니다. 당기 및 전기 중 파생상품자산ㆍ부채의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 분류 기초 발행 상환 평가 기말 전환사채 파생상품자산 1,734,547 - - - 1,734,547 파생상품부채 1,401,808 3,108,484 - - 4,510,292 (단위: 천원) 구분 분류 기초 발행 상환 평가 기말 전환사채 파생상품자산 - 3,221,418 - (1,486,871) 1,734,547 파생상품부채 342,684 3,187,262 (342,684) (1,785,454) 1,401,808 17. 기타금융부채 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 기타금융부채 : 금융보증부채(*) 270 139 비유동 기타금융부채 : 금융보증부채(*) 127 173 (*) 회사는 종속기업 및 관계기업의 채무를 위하여 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족하므로 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 있습니다. 18. 기타부채 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 예수금 87,171 120,244 반품충당부채 271,284 289,590 선수금 500 - 이연수익 - 35,412 소계 358,955 445,246 비유동 복구충당부채 78,787 78,426 19. 리스부채 (1) 당기말 현재 리스부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성리스부채 155,764 170,561 비유동성리스부채 116,550 130,901 합계 272,314 301,462 (2) 포괄손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 9,452 9,493 (3) 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 301,462 340,826 증가 21,542 193,663 상각 9,452 33,463 상환 (60,142) (211,949) 계약해지 - (54,541) 기말 272,314 301,462 20. 퇴직급여부채 당사는 종업원을 위하여 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성 있는 독립적 보험계리법인 인 기업은행에 의해 수행되었습니다 . 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 보험수리적평가 주요 가정 구분 당분기 전기 할인율 5.12% 5.12% 기대임금상승률 5.63% 5.63% (2) 순확정급여부채 관련 재무상태표 인식 금액 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 448,616 371,498 사외적립자산 공정가치 (549,478) (429,478) 재무상태표에 인식하는 순부채(자산) (100,862) (57,980) (3) 순확정급여부채 관련 손익계산서 인식 금액 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 89,921 83,596 확정급여채무 이자비용 3,096 1,257 사외적립자산 기대수익 (5,347) (4,567) 합계 87,670 80,286 (4) 순확정급여부채 현재가치 변동내용 (단위: 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 371,498 (429,477) (57,979) 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 89,921 - 89,921 이자비용(이자수익) 3,096 (5,347) (2,251) 소계 93,017 (5,347) 87,670 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 재측정요소 - 5,347 5,347 기여금 기업이 납부한 기여금 - (120,000) (120,000) 제도에서 지급한 금액 지급액 (15,900) - (15,900) 기말 448,615 (549,477) (100,862) (단위: 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 332,133 (319,288) 12,845 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 83,596 - 83,596 이자비용(이자수익) 1,257 4,567 5,824 소계 84,853 4,567 89,420 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 재측정요소 - (4,567) (4,567) 기여금 기업이 납부한 기여금 - - - 제도에서 지급한 금액 지급액 (204,662) 22,815 (181,847) 기말 212,324 (296,473) (84,149) (5) 사외적립자산의 공정가치 구성요소 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 549,478 429,478 21. 자본금과 기타불입자본 (1) 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 200,000,000 주 200,000,000 주 1주당 금액 500 원 500 원 발행주식수 25,453,198 주 25,453,198 주 보통주자본금 12,726,599 12,726,599 (2) 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 발생일자 변동형태 주식의 종류 수량(주) 자본금 주식발행초과금 2024.01.01 기초 보통주 25,453,198 12,726,599 75,621,125 합 계 25,453,198 12,726,599 75,621,125 (단위: 천원) 발생일자 변동형태 주식의 종류 수량(주) 자본금 주식발행초과금 2023.01.01 기초 보통주 125,267,994 62,633,997 75,633,671 2023.02.27 유상증자 보통주 1,998,000 999,000 (5,968) 합 계 127,265,994 63,632,997 75,627,703 (3) 기타불입자본 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 75,621,125 75,621,125 자기주식 (719,589) (719,589) 자기주식처분이익 206,320 206,320 기타자본잉여금(*) 6,786,819 6,786,819 주식매수선택권 1,407,909 1,407,909 합계 83,302,584 83,302,584 (*1) 전기 중 발행한 전환사채의 자본요소에 해당하는 금액을 기타자본잉여금으로 인식하였습니다. (4) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 32,061 719,589 146,818 719,589 소각 - - 114,757 - 기말 32,061 719,589 32,061 719,589 22. 주식매수선택권 (1) 주식기준보상약정 결제방식 주식결제형(*1) 주식결제형(*2) 주식결제형(*3) 주식결제형(*4) 약정유형 주식부여 주식부여 주식부여 주식부여 스톡옵션 스톡옵션 스톡옵션 스톡옵션 부여일 2021-10-15 2022-03-14 2022-10-06 2023-07-03 부여수량(주)(*5) 414,987 396,000 24,000 20,000 만기 2026년10월15일 2027년3월14일 2027년10월06일 2028년07월03일 가득조건 2년 2년 2년 2년 권리행사가능기간 2023년10월15일부터2026년10월15일까지 2024년03월14일부터2027년03월14일까지 2024년10월06일부터2027년10월06일까지 2025년07월03일부터2028년07월03일까지 (*1) 2021년 10월15일 최초부여수량은 4,000,000주였으나, 2021년 12월16일 제3자배정 유상증자 납입에 따라 부여수량은 4,149,874주로 조정되었습니다. 당기 중 부여받은 임원의 퇴사로 2,074,937주 감소하였습니다.(*2) 최초 임직원에게 부여한 수량은 2,420,000주이나 당기 중 임직원 퇴사로 인해 440,000주 감소하였습니다.(*3) 임직원 2명에 대해서 주식매수선택권을 부여하였습니다.(*4) 임원 1명에 대해서 주식매수선택권을 부여하였습니다.(*5) 2023년 12월 19일 무상감자 실시에 따라, 부여수량은 무상감자 비율과 같은 비율로 감소하였습니다.(2) 보상원가 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 주식매수선택권 우리사주 주식부여 주식매수선택권 우리사주 주식부여 총보상원가 1,428,477 202,786 1,483,214 202,786 기인식액 1,329,808 202,786 1,108,312 202,786 당기보상원가 80,059 - (199,380) - 잔여보상원가 18,611 - 574,282 - (3) 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 해성옵틱스2023년 7월부여 해성옵틱스2022년 10월부여 해성옵틱스2022년 3월부여 해성옵틱스 2021년 10월 부여 부여된 선택권의 가중평균 공정가치(*) 212원 172원 378원 313원 부여일의 가중평균 주가 458원 517원 824원 950원 주가변동성 51.66% 30.46% 47.13% 43.19% 배당수익률 0% 0% 0% 0% 기대만기 5년 5년 5년 3.5년 무위험수익률 3.50~3.61% 2.74~4.20% 1.22~2.78% 1.91% (*) 가중평균 공정가치는 당기에 실행한 무상감자 효과를 고려하기 전의 금액입니다. 23. 결손금 (1) 결손금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 162,662 162,662 미처리결손금 (50,268,053) (50,654,160) 합계 (50,105,391) (50,491,498) (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.(2) 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 (50,654,160) (84,838,760) 당기순손실 390,278 (609,005) 확정급여제도의 재측정요소 (4,171) (3,563) 기말금액 (50,654,160) (85,451,328) 24. 기타자본구성요소 (1) 기타자본구성요소 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익공정가치측정금융자산처분손익 (795) (795) 재평가이익 1,539,903 1,539,903 합계 1,539,108 1,539,108 (2) 재평가이익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 1,539,903 1,539,903 평가 - - 기말금액 1,539,903 1,539,903 25. 매출액 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상품매출액 5,863,606 2,907,861 기타매출액 11,092 33,417 임대매출액 - 4,000 합계 5,874,698 2,945,278 26. 판매비와 관리비 판매비와관리비 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 접대비 107,167 47,887 운반비 2,940 5,023 광고선전비 - - 수출제비용 - 23 소계 110,107 52,933 급여 833,417 676,522 퇴직급여 87,670 80,286 복리후생비 57,787 48,299 대손상각비 - - 여비교통비 5,078 6,144 통신비 4,509 6,457 세금과공과 27,006 64,227 감가상각비 59,886 43,650 보험료 11,071 13,081 경상연구개발비 (14,501) 16,507 차량유지비 8,444 8,875 교육훈련비 618 - 도서인쇄비 465 47 소모품비 7,398 2,490 주식보상비용 80,059 (199,380) 지급수수료 340,807 551,905 무형자산상각비 12,922 13,263 협회비 - 48 해외출장비 27,540 38,664 전력비 - 2,149 가스수도료 - 14 기타 381 64 소계 1,550,557 1,373,312 합계 1,660,664 1,426,245 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 26,001 3,472 외환차익 383,574 196,122 외화환산이익 863,048 828,777 파생상품평가이익 파생상품처분이익 금융보증부채환입액 89 6,563 당기손익공정가치금융자산평가이익 973,885 131,020 사채상환이익 105,000 198 합계 2,351,597 1,166,152 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 657,574 214,855 외환차손 2,617 169,420 외화환산손실 4,736 9,761 금융보증부채전입액 174 84,934 당기손익공정가치금융자산평가손실 62,884 - 합계 727,985 478,970 28. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 잡이익 11,599 1,782 대손충당금 환입 194,703 - 합계 206,302 1,782 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 잡손실 11,255 - 합계 11,255 - 29. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 30. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (91,499) 503,473 원재료 및 상품 매입 5,732,738 2,312,524 종업원급여 921,087 756,808 감가상각비 59,886 43,650 무형자산상각비 12,922 13,263 지급수수료 340,807 551,905 기타 325,961 60,619 합계 7,301,902 4,242,242 31. 주당손익 (1) 보통주기본주당순이익 계산내역 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기순이익(손실) 390,277,898 (609,005,116) 가중평균 유통보통주식수 23,423,137 24,155,737 기본주당순이익(손실) 16 (25) 전기의 가중평균발행보통주식수는 전기에 실행한 무상감자 효과를 소급하여 기본주당이익(손실)을 수정하였습니다. (2) 당기와 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. 구분 일자 주식수(주) 일수(일) 가중평균유통보통주식수(주) 기초 2024-01-01 25,421,137 91 23,423,137 기말유통주식수 2024-03-31 25,421,137 91 25,109,121 구분 일자 주식수(주) 일수(일) 가중평균유통보통주식수(주) 기초 2023-01-01 23,423,137 90 23,423,137 유상증자 2023-02-27 1,998,000 33 732,600 기말유통주식수 2023-03-31 25,421,137 90 24,155,737 (3) 당사는 보유하고 있는 잠재적 보통주의 희석효과가 발생하지 않아 당기 및 전기의 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다. 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 희석효과가 없어 희석주당순손익을 계산할 때 고려하지 않았으나 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 주식매수선택권 854,987 4,404,937 전환사채 8,400,000 4,582,484 합계 9,254,987 8,987,421 32. 특수관계자거래 (1) 지배ㆍ종속기업 등 특수관계자 현황 구 분 소재지 당분기말 전기말 종속기업 중국 천진해성광전자유한공사 천진해성광전자유한공사 종속기업 베트남 해성비나 유한책임회사 해성비나 유한책임회사 종속기업 대한민국 (주)지오소프트 (주)지오소프트 종속기업 대한민국 (주)해화 - 종속기업 베트남 HAEHWA VINA CO.,LTD. (이하"해화비나") - 종속기업 대한민국 (주)티케이이엔에스 - 관계기업 대한민국 해성인베스트먼트(주) 해성인베스트먼트(주) 관계기업 대한민국 마이크로엑츄에이터(주) 마이크로엑츄에이터(주) 관계기업 대한민국 티알아이 리스트럭처링 투자조합1호 티알아이 리스트럭처링 투자조합1호 기타특수관계자 대한민국 오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호 오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호 기타특수관계자 대한민국 (주)녹원씨엔아이 (주)녹원씨엔아이 기타특수관계자 대한민국 (주)옵트론텍 (주)옵트론텍 기타특수관계자 베트남 OPTRONTEC VINA CO.LTD OPTRONTEC VINA CO.LTD 기타특수관계자 대한민국 (주)티알에스 (주)티알에스 기타특수관계자 대한민국 (주)우림 (주)우림 기타특수관계자 대한민국 (주)엘앤제이파트너스 (주)엘앤제이파트너스 기타특수관계자 대한민국 이스페이스인베스텍(주) 이스페이스인베스텍(주) (2) 특수관계자와의 거래내역 (단위: 천원) 특수관계자 매출 등 매입 등 당분기 전분기 당분기 전분기 해성비나 유한책임회사 5,830,505 2,889,712 33,005 9,042 (주)지오소프트 - (6,364) - - (주)해화 19,117 4,000 - - (주)티케이이엔에스 2,375 - - - 합계 5,851,997 2,887,348 33,005 9,042 (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무1) 특수관계자에 대한 채권 (단위: 천원) 구분 특수관계자 매출채권 기타채권 선급금 대여금 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 천진해성광전자유한공사(*1) 종속기업 136,099 130,299 3,905 3,739 1,014,145 1,014,145 - - 해성비나 유한책임회사(*2) 종속기업 44,411,348 43,387,822 18,392 13,712 - - 10,774,400 14,183,400 (주)해화 종속기업 - - 19,117 1,056 - - 2,216,160 300,000 (주)티케이이엔에스 종속기업 2,375 - - - 300,000 - 해성인베스트먼트 관계기업 - - - - 120,000 120,000 - - 합계 44,547,447 43,518,121 43,789 18,507 1,134,145 1,134,145 13,290,560 14,483,400 (*1) 모든 채권에 대해 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다.(*2) 매출채권 중 32,456,377천원과 대여금 846,347천원에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니다. 2) 특수관계자에 대한 채무 (단위: 천원) 구분 특수관계자 매입채무 기타채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 종속기업 천진해성광전자유한공사 6,734 6,447 - - 종속기업 해성비나 유한책임회사 36,325 15,740 12,285 1,191 기타특수관계자 이스페이스인베스텍(주) - - 6,000,000 6,000,000 합 계 43,059 22,187 6,012,285 6,001,191 (4) 특수관계자와의 자금거래 및 차입거래 1) 특수관계자에 대여 및 지분 거래 내역 (단위: 천원) 구분 특수관계자 자금대여거래 출자금 기초 대여 외화환산 회수 기말 종속기업 해성비나 유한책임회사 14,183,400 - 459,200 (3,868,200) 10,774,400 - 종속기업 (주)해화 300,000 1,886,868 29,292 - 2,216,160 - 종속기업 (주)티케이이엔에스 - 300,000 - - 300,000 4,947,238 합계 14,483,400 2,186,868 488,492 (3,868,200) 13,290,560 4,947,238 (단위: 천원) 구분 특수관계자 자금대여거래 출자금 대여 외화환산 회수 종속기업 해성비나 유한책임회사 - 456,250 - - 종속기업 (주)케이아이티이노베이션 100,000 - - - 합계 100,000 456,250 - - 2) 특수관계자에 차입 거래 내역 당분기, 전분기에는 자금 차입 및 상환 거래가 없습니다. (5) 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은 특수관계자 보증처 화폐단위 지급보증액 비고 (주)지오소프트 중소기업은행 KRW 1,779,600 차입금 9건에 대한 연대보증 국민은행 KRW 113,300 차입금 3건에 대한 연대보증 (6) 주요경영진에 대한 보상당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 420,842 341,400 퇴직급여 40,343 71,717 주식보상비용 46,777 (246,563) 합 계 507,962 166,554 33. 우발상황과 약정사항 (1) 금융기관 주요 약정사항 (단위: 천원) 금융기관 내용 한도금액 실행금액 상상인저축은행 운영자금 외 1,000,000 1,000,000 (2) 제3자로부터 제공받은 지급보증 내역 (단위: 천원) 제공한 자 지급보증내역 한도금액 비고 서울보증보험 개별보증 30,900 공탁금 외 (3) 담보제공자산① 담보제공 투자부동산 (단위: 천원) 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 경기도 화성시 봉담읍 수영리 11-2 토지, 건물 1,300,000 (주)상상인저축은행 (4) 소송사건① 제이앤드 소송 건당사와 주식회사 제이앤드간 2021년 5월 26일 체결한 용역계약에 대하여 당사에서 2022년 6월 21일 5억원의 손해배상을 청구하는 소송을 제기하였고, 2023년 6월 1일화해권고결정을 받아 2.5억의 채권을 회수중에 있습니다. ② 지나인제약 소송 건당사 및 당사의 종속기업과 주식회사 지나인제약간 거래 중 발생된 물품대금 1,619백만원(종속기업인 해성비나 청구금액 1,313백만원 포함) 청구에 대하여 당사에서 소송을 제기하였고, 2022년 4월 22일 1심 승소 후, 2023년 4월 26일 주식회사 지나인제약의 이의철회신청에 따라 3억원의 채권을 회수 중에 있습니다. 34. 현금흐름표 (1) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 당기 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동 거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 리스부채 유동성 대체 14,350 16,773 유형자산 처분 미수금 - 1,014 전환사채에서 단기차입금으로 대체 2,050,210 - (2) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 기타변동(*) 기말 단기차입금 1,000,000 1,025,105 - 2,025,105 전환사채 14,132,212 - (385,192) 13,747,020 리스부채 301,462 (60,141) 30,994 272,315 (*) 기타변동에는 비현금변동과 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 기타변동(*) 기말 단기차입금 2,000,000 1,500,000 - 3,500,000 전환사채 7,460,989 (3,017,411) 152,753 4,596,331 리스부채 340,826 (54,517) 9,493 295,802 (*) 기타변동에는 비현금변동과 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이포함되어 있습니다. 35. 영업부문정보 (1) 영업부문 구분의 내용 당사는 아래와 같은 판단 기준에 따라 영업부문을 구분 결정하고 있으며, 당기의 경우 VCM(OIS)사업을 단일 영업부문으로 구분하였습니다 . 참고로, 당사는 전전기에 모바일용 렌즈모듈을 제조하는 LM사업부와 카메라 모듈을 제조하는 CM사업부를 중단하고 중단사업으로 분류하였으며, AF/OIS 액츄에이터를 제조하는 VCM(OIS)사업은 계속사업으로 분류하였습니다. - 수익을 창출하고 비용을 발생(동일 기업내의 다른 구성단위와의 거래와 관련된 수익과 비용을 포함)시키는 사업활동을 영위한다.- 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고, 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토한다. - 구분된 재무정보의 이용이 가능하다. (2) 주요 고객에 대한 정보가. 당기와 전기 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 종속기업인 해성비나 유한책임회사이며, 해당 매출액은5,830,284원(전기: 2,889,712천원)입니다. 나. 판매지역별 매출내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 국내 44,413 55,566 베트남 5,830,285 2,889,712 기타 - - 합계 5,874,698 2,945,278 36. 위험관리 (1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 당사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. - 위험관리 당사는 거래당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. - 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. - 금융자산의 손상 당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산당사는 상각후원가 측정 금융자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 상각후원가 측정 금융자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며, 기대신용손실율은 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였으며, 자세한 사항은 주석 7 (2), (3)에 기술되어 있습니다. 2) 유동성위험관리 당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 당사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다. 유동성위험 분석에서는 당사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다. (가) 모든 비파생 금융부채 (나) 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 금융보증계약 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년 초과 2년 미만 2년 초과 5년 미만 합계 파생상품부채 4,510,292 - - 4,510,292 금융보증부채 270 127 - 397 단기차입금 2,025,105 - - 2,025,105 전환사채(*1) 6,363,106 - 15,000,000 21,363,106 합계 12,898,773 127 15,000,000 27,898,900 (*1) 9회차,11회차 전환사채는 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구가가능하므로 1년 미만 구분에 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년 초과 2년 미만 2년 초과 5년 미만 합계 파생상품부채 1,401,808 - - 1,401,808 금융보증부채 139 173 - 312 단기차입금 1,000,000 - - 1,000,000 전환사채(*1) 7,094,604 - 15,000,000 22,094,604 합계 9,496,551 173 15,000,000 24,496,724 (*1) 9회차 전환사채의 만기는 2026년 04월 03일이나, 투자자는 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구가가능하므로 1년 미만 구분에 포함되어 있습니다. 3) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 당사는 원자재 수입 및 제품 수출거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있으며 주요 거래통화는 USD입니다. 외화수급상 수출에 의한 외화유입액이 원부재료 수입 등에 의한 외화유출액보다 많으며, 외화포지션상 외화자산이 외화부채보다 많아 환율하락에 따른 평가손이 환리스크 관리의 주 대상입니다. 이에, 당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 당사의 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 구분 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 754,571 1,016,256 USD 1,870,879 2,412,312 매출채권 USD 9,061,388 12,203,877 USD 8,666,442 11,174,511 미수금 USD 16,556 22,298 USD 13,534 17,451 대여금 USD 9,200,000 12,390,560 USD 11,000,000 14,183,400 합계 USD 19,032,515 25,632,991 USD 21,550,855 27,787,674 외화부채 매입채무 USD 56,984 76,746 USD 42,220 54,438 미지급금 USD 9,121 12,285 USD 924 1,191 합계 USD 66,105 89,031 USD 43,144 55,629 당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD 2,554,397 (2,554,397) 2,773,205 (2,773,205) (2) 자본위험관리당사의 자본위험 관리 목적은 계속기업으로서 존속능력을 유지하고, 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 극대화하는 것입니다. 당사의 자본구조는 차입금에서현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기말 장ㆍ단기차입금 및 사채ㆍ파생부채 20,282,417 16,534,020 차감: 현금및현금성자산 (1,423,758) (2,823,309) 순부채 18,858,659 13,710,711 자본계 47,542,958 47,076,792 총자본 대비 차입금 비율 39.67% 29.12% 6. 배당에 관한 사항 (1) 배당정책당사는 회사 정관 규정에 의거하여 이익규모 및 미래성장을 위한 투자재원 확보, 기업의 재무구조 건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 배당정책을 결정할 예정입니다. (2) 배당에 관한 규정회사는 아래 정관의 내용과 같이 배당에 관한 사항을 규정하고 있습니다. 제 52 조 (이익의 배당)① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우는 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③제1항의 배당은 이사회결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ※제16조제1항에 따라 정한 정기주주총회의 기준일과 다른날로 배당기준일을 정할 수 있음.제 53 조 (배당금지급청구권의 소멸시효)1) 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.2) 제 1 항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 당 회사에 귀속한다. (3) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제23기 제22기 제21기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 3,275 -2,140 -17,374 (별도)당기순이익(백만원) 390 -1,675 -9,389 (연결)주당순이익(원) 126 -667 -138 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - (4) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] (1) 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 천주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021.01.14 신주인수권행사 보통주 1,094 500 1,595 신주인수권 행사 2021.03.06 유상증자(제3자배정) 보통주 9,584,996 500 1,253 - 2021.07.21 유상증자(주주배정) 보통주 40,000,000 500 705 - 2021.12.16 유상증자(제3자배정) 보통주 32,000,000 500 843 - 2021.12.17 전환권행사 보통주 822,368 500 1,216 5CB 전환권 행사 2022.04.19 전환권행사 보통주 508,646 500 983 7CB 전환권 행사 2022.04.29 유상증자(제3자배정) 보통주 1,768,867 500 848 - 2022.06.14 전환권행사 보통주 509,164 500 982 8CB 전환권 행사 2022.12.27 유상증자(일반공모) 보통주 8,039,200 500 500 - 2023.02.07 유상증자(제3자배정) 보통주 1,998,000 500 500 소액공모 2023.12.18 무상감자 보통주 101,807,796 500 - - (2) 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 천주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제9회 2023.04.03 2026.04.03 6,000 보통주 2024.04.03 ~2026.03.03 100 2,500 6,000 2,400 - 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제10회 2023.10.20 2028.10.20 15,000 보통주 2023.10.20 ~2028.10.20 100 2,500 15,000 6,000 - 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제11회 2024.02.07 2029.02.07 3,000 보통주 2025.02.07 ~2029.02.07 100 1,712 3,000 1,752 - 합 계 - - - 24,000 - - - - 24,000 10,152 - 주1) 2024년02월07일 제11회차 전환사채 30억원이 발행되었으며 전환가액은 1주당 1,712원 입니다.주2) 2024년02월08일 제7회차 전환사채는 말소 및 20억원을 일반사채로 전환하였습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (3) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 해성옵틱스㈜ 회사채 사모 2019.09.25 2,500 2% - 2024.09.25 상환 - 해성옵틱스㈜ 회사채 공모 2019.11.11 13,000 2% - 2022.11.11 상환 신한금융투자㈜ 해성옵틱스㈜ 회사채 사모 2020.11.09 5,010 3% - 2024.02.09 상환 - 해성옵틱스㈜ 회사채 사모 2020.11.09 5,010 3% - 2023.11.09 상환 - 해성옵틱스㈜ 회사채 사모 2023.04.03 6,000 5% - 2026.04.03 미상환 - 해성옵틱스㈜ 회사채 사모 2023.10.20 15,000 3% - 2028.10.20 미상환 - 해성옵틱스㈜ 회사채 사모 2024.02.07 3,000 0% - 2029.02.07 미상환 - 합 계 - - - 49,520 0% - - 미상환 - 주) 2024년02월07일 11회차 전환사채 30억원이 발행되었습니다. (4) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (5) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (6) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 6,000 - 18,000 - - 24,000 합계 - - 6,000 - 18,000 - - 24,000 주) 2024년02월07일 11회차 전환사채 30억원이 발행되었습니다. (7) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (8) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 (1) 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(주주배정) 3 2019.04.04 운영자금 17,158,575 운영자금 17,158,575 - 신주인수권부사채 6 2019.11.11 시설자금 운영자금 13,000,000 시설자금 운영자금 13,000,000 - 유상증자(주주배정) 10 2021.07.20 시설자금 운영자금 채무상환자금 28,200,000 시설자금 운영자금 채무상환자금 28,200,000 - 유상증자(일반공모) 15 2022.12.26 운영자금 4,019,600 운영자금 4,019,600 - (2) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(제3자배정) 4 2019.06.25 운영자금 8,007,120 운영자금 8,007,120 - 전환사채 발행 5 2019.09.25 운영자금 2,500,000 운영자금 2,500,000 - 유상증자(제3자배정) 7 2020.07.16 운영자금 999,999 운영자금 999,999 - 전환사채 발행 7 2020.11.09 운영자금 5,010,000 채무상환자금 5,010,000 - 전환사채 발행 8 2020.11.09 운영자금 5,010,000 채무상환자금 5,010,000 - 유상증자(제3자배정) 8 2021.03.05 운영자금 12,010,000 운영자금 12,010,000 - 유상증자(주주배정) 9 2021.07.20 운영자금외 28,200,000 운영자금외 28,200,000 - 유상증자(제3자배정) 10 2021.12.15 운영자금 타법인지분취득 26,976,000 운영자금 타법인지분취득 26,976,000 - 유상증자(제3자배정) 13 2022.04.28 채무상환자금 1,499,999 채무상환자금 1,499,999 - 유상증자(제3자배정) 16 2023.02.07 운영자금 999,000 운영자금 999,000 - 전환사채 발행 9 2023.04.03 채무상환자금 외 6,000,000 채무상환자금 시설자금 운영자금 60,000,000 - 전환사채 발행 10 2023.10.20 타법인지분취득 15,000,000 타법인지분취득 15,000,000 - 전환사채 발행 11 2024.02.07 타법인지분취득 3,000,000 타법인지분취득 3,000,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 (1)대손충당금 설정현황(1)-1. 계정과목별 대손충당금 설정현황 (단위: 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손설정율 제23기 (2024년 1분기) 매출채권 29,469,926 4,468,924 15% 미수금 4,377,721 2,933,624 67% 미수수익 21,553 4,045 19% 보증금 7,642 - 대여금 3,227,707 3,009,707 93% 리스채권 15,389 - 합계 37,119,938 10,416,300 28% 제22기 (2023년) 매출채권 28,502,964 4,416,096 15% 미수금 4,408,445 2,724,605 62% 미수수익 22,608 4,045 18% 보증금 7,062 - - 대여금 3,117,707 3,009,707 97% 리스채권 20,890 - - 합계 36,079,676 10,154,453 28% 제21기 (2022년) 매출채권 13,956,097 4,063,562 29% 미수금 4,978,091 2,724,605 55% 미수수익 17,507 - - 대여금 2,106,857 1,874,707 89% 합계 21,058,552 8,662,874 41% 주) 상기계정과목별 대손충당금 설정 현황은 연결재무제표를 기준으로 작성되었습니다.(1)-2. 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구분 제23기(2024년 1분기) 제22기(2023년) 제21기 (2022년) 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 10,154,453 8,662,874 5,374,460 2. 순 대손 처리액(① - ② ± ③) 261,847 1,491,579 3,274,137 ① 대손처리액(상각채권액) - - ② 상각채권회수액 - - ③ 기타 증감액 261,847 1,491,579 3,274,137 3. 대손상각비 계상(환입액) - - 14,277 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 10,416,300 10,154,453 8,662,874 (1)-3. 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침연결실체는 재무상태표일의 매출채권및기타채권에 대하여 연령분석과 회수가능성에 대한개별분석을 통하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 연령분석과 관련없이 회수불능이 객관적으로 입증되는 채권은 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.(1)-4. 당기말 현재 경과 기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원) 구분 경과기간 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 일 반 25,001,002 - 4,333,309 135,615 29,469,926 특수관계자 - - - - - 합 계 25,001,002 - 4,333,309 135,615 29,469,926 구성비율 85% - 15% - 100% 주) 연결기준 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. (2) 재고자산 현황 등(연결기준)(2)-1. 재고자산의 연결종속기업별 보유현황 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 제23기 1분기 제22기 제21기 해성비나 유한책임회사 원 재 료 1,473,643 1,451,463 1,797,864 제 품 1,455,711 1,881,656 1,005,772 상 품 791,995 - - 재공품 153,851 168,985 440,008 미 착 품 -1,108 25,681 13,937 부재료 10,620 - - 소계 3,884,712 3,527,786 3,257,581 (주)지오소프트 원 재 료 196,703 196,703 699,019 제 품 - - - 상 품 - - - 재공품 - - - 미 착 품 - - - 부재료 - - - 소계 196,703 196,703 699,019 해화 원 재 료 540,404 829,884 184,004 제 품 307,508 651,459 - 상 품 - - - 재공품 -125,737 172,604 - 미 착 품 - - - 부재료 36,745 43,273 - 소계 758,920 1,697,219 184,004 티케이이엔에스 원 재 료 26,677 - - 제 품 9,905 - - 상 품 634,024 - - 재공품 - - - 미 착 품 - - - 부재료 10,620 - - 소계 681,226 - - 합계 원 재 료 2,210,750 2,478,050 2,680,887 제 품 1,763,219 2,533,115 1,005,772 상 품 791,995 - - 재공품 28,114 341,589 440,008 미 착 품 -1,108 25,681 13,937 부재료 47,365 43,273 - 소계 4,840,335 5,421,708 4,140,604 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 4.1% 4.7% 5.3% 재고자산회전율(회수) [연환산매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 16회 30회 41회 (2)-2. 재고자산의 실사내용① 실사일자연결회사는 내부적인 정책에 의하여 정기적으로 재고실사를 실시하고 있으며, 매 사업연도 종료일 기준 연 1회 외부감사인의 입회하에 재고자산의 실사를 실시하고 있습니다.② 재고실사시 감사인의 입회여부2024년 1분기말 재고자산의 경우 외부감사인이 입회하지 않고 자체 재고실사를진행ㆍ 재고 실사일 : 2024년 03월 30일ㆍ 사내보관재고 : 전수조사 실시ㆍ 사외보관재고 : 제3자 보관재고 물품보유확인서 징구 및 표본조사 병행ㆍ 해외현지법인재고 : 베트남, 중국 경영지원팀 전수조사 및 표본샘플 추출③ 재고실사대상 : 본사 및 베트남, 중국 현지법인의 제품, 재공품, 원재료④ 실사결과 : 실사 결과 중대한 차이 없음(2)-3. 장기 체화재고 등 내역재고자산에 대하여 Non-Moving Test를 통하여 재고자산을 평가하여 순실현가능가액으로 표시하고 있습니다. (단위: 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가손실 평가후재고금액 비고 상품 791,995 791,995 - 791,995 - 제품 1,870,995 1,763,219 -107,776 1,763,219 - 재공품 199,435 28,114 -171,321 28,114 - 원재료 2,864,131 2,210,750 -653,381 2,210,750 - 부재료 47,365 47,365 - 47,365 - 미착원재료 -1,108 -1,108 - -1,108 - 합 계 5,772,813 4,840,335 -932,478 4,840,335 - 주)연결 재무제표를 기준으로 작성되었습니다.(2)-4. 재고자산의 담보제공 - 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.(3) 공정가치 평가 내역(3)-1. 금융상품의 종류별 공정가치 (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 3,950,652 3,950,652 매출채권및기타채권(유동) 26,515,638 26,515,638 매출채권및기타채권(비유동) 188,000 188,000 장기금융상품 128,222 128,222 기타비유동금융자산 554,992 554,992 당기손익공정가치측정금융자산(유동) 3,740,468 3,740,468 당기손익공정가치측정금융자산(비유동) 1,241,632 1,241,632 합계 36,319,604 36,319,604 매입채무및기타채무 23,988,435 23,988,435 단기차입금 17,029,578 17,029,578 전환사채(유동) 6,363,107 6,363,107 전환사채(비유동) 8,093,424 8,093,424 신주인수권부사채(유동) 217,387 217,387 당기손익공정가치측정금융부채(유동) 4,510,292 4,510,292 장기차입금 5,694,477 5,694,477 기타비유동금융부채 13,438 13,438 리스부채(유동) 373,135 373,135 리스부채(비유동) 728,720 728,720 합계 67,011,993 67,011,993 (3)-2. 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산·부채는 한국거래소에서 거래되는 상장지분증권 등이 없습니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산,부채는 없습니다.. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산,부채는 비상장지분증권,내재파생상품등이 있습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당 분기에 변동사항은 없으며, 관련 내용은 2023년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 (1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제22기(전기) 안진회계법인 적정 - [별도]종속기업투자주식 손상검사[연결]현금흐름창출단위 손상검사 제21기(전기) 안진회계법인 적정 [별도]계속기업 관련 중요한 불확실성[연결]계속기업 관련 중요한 불확실성 전기오류수정에 대한 사항 [별도]종속기업투자주식 손상검사[연결]현금흐름창출단위 손상검사 제20기(전전기) 삼일회계법인 적정 [별도]전기오류수정에 대한 사항 계속기업가정에 관한 중요한 불확실성 COVID-19 확산 영향과 관련한 불확실성[연결]계속기업가정에 관한 중요한 불확실성 COVID-19 확산 영향과 관련한 불확실성 [별도]종속기업투자주식 손상검사[연결]현금흐름창출단위 손상검사 (2) 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제22기(전기) 안진회계법인 재무제표 및 연결 재무제표 감사 및 검토 250백만원 1,962 250백만원 2,672 제21기(전기) 안진회계법인 재무제표 및 연결 재무제표 감사 및 검토 238백만원 1,832 406백만원 3,360 제20기(전전기) 삼일회계법인 재무제표 및 연결 재무제표 감사 및 검토 215백만원 2,000 215백만원 1,693 (3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제22기(전기) 2023.04.18 법인세 세무조정 및 세무자문 ~2024.04.30 20백만원 - - - - - - 제21기(전기) - - - - - - - - - - 제20기(전전기) - - - - - - - - - - (4) 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 07월 31일 회사측: 감사 등 3명감사인측 : 업무수행이사 등 3인 서면회의 감사계획 및 감사인의 책임, 핵심감사사항 2 2023년 12월 29일 회사측: 감사 등 3명감사인측 : 업무수행이사 등 3인 서면회의 중간 감사 수행 결과 보고, 핵심감사사항 3 2024년 03월 20일 회사측: 감사 등 3명감사인측 : 업무수행이사 등 3인 서면회의 외부감사 수행 결과 보고, 핵심감사사항, 독립성준수확인 (5) 회계감사인의 변경 변경전 변경후 변경사유 계약기간 삼일회계법인 안진회계법인 금융감독원 지정 2022년~2024년 (3년) 주) 당사는 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 및 동법 시행령, 규정등에 따라 금융감독원 으로부터 안진회계법인을 감사인으로 지정받았습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 의거 내부회계관리규정을 갖추고 있으며감사 및 내부회계담당조직을 구성, 이를 관리하고 운영함으로써 회계투명성을 제고하고 있습니다.대표이사 및 내부회계관리자는 2023년 12월 31일로 종료하는 사업연도에 대한 회사의 내부회계관리제도 운영 실태를 평가하였으며, 평가 결과, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단하였습니다.독립된 감사인은 회사의 내부회계관리제도 운영실태 보고서를 검토하였으며, 검토 결과 '내부회계 관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다.'는 의견을 표명하였습니다.내부회계관리제도 운영과 관련된 보다 자세한 사항은 2023년 사업보고서에 첨부 공시된 『내부회계관리제도 운영보고서』를 참조하시기 바랍니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회의 구성 개요(1)-1. 이사의 수 보고서 기준일 현재 당사의 이사회는 4명의 이사로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 이사의 주요 이력 및 인적사항은 『VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. (1)-2. 이사회 운영규정의 주요 내용 1. 이사회의 권한사항① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요한 사항을 의결한다.② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다.2. 이사회의 운영절차① 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 1주일 전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지하여야 한다.② 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제1항의 절차없이 언제든지 회의를 열 수 있다.3. 이사회의 권한위임① 이사회는 의장이 소집한다. 그러나 의장이 사고로 인하여 직무를 수행할 수 없을 때에는 제5조 제2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다.② 각 이사는 의장에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회의 소집을 청구할 수 있다. 의장이 정당한 사유없이 이사회 소집을 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다.4. 결의방법① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 단, 회사의 최대주주 (그 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래 승인에 관한 결의는 이사 과반수의 출석 및 감사의 출석과 출석한 이사 및 감사 전원의 동의로 한다.② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가사는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다.④ 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다.5. 의사록① 이사회의 의사에 관하여 의사록을 작성한다.② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다.③ 주주는 영업시간 내에 이사회 의사록의 열람 또는 등사를 청구할 수 있다. (2) 이사회의 주요 결의 사항 회차 개최일자 의안내용 가결 여부 이사의 성명 조철 임지윤 김영미 김남곤 (사외이사) 찬반여부 1 2024.01.08 ㈜해화 대여금 8억원 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 2 2024.01.17 제3자 여신에 대한 연대보증 연장 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2024.01.30 ㈜해화 대여금 미합중국법화 일백이십만불 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 4 2024.02.07 제11회차 전환사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2024.02.07 타법인주식 및 출자증권 취득결정 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2024.02.08 제7회차 전화사채 금 이십억원 일반 채무 전환의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 7 2024.02.28 제22기 별도재무제표(안) 연결재무제표(안) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 8 2024.03.14 제22기 (2023.01.01-2023.12.31) 연결재무제표(안) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2024.03.14 제22기 정기 주주총회 개최의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 10 2024.03.15 타법인(에스디옵틱스) 주식 처분의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 11 2024.03.21 제3자 여신에 대한 연대보증 연장 (지오소프트 _120-2) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 12 2024.03.21 제3자 여신에 대한 연대보증 연장 (지오소프트_120) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 13 2024.03.21 제3자 여신에 대한 연대보증 연장 (지오소프트_600) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 14 2024.03.25 상상인저축은행 10억원 차입 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 (3) 이사의 독립성 당사의 이사 4명에 대한 각각의 추천인 및 선임배경은 다음과 같습니다. 구분 성명 추천인 선임배경 활동분야 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 임기 횟수(회) 연임여부 사내이사 조철 주주총회 경영전략 및 사업기획 전문성 경영총괄 - - 2026.11.27 - - 사내이사 임지윤 이사회 경영관리 전문성 경영자문 - 관계사 대표 2024.10.15 - - 사내이사 김영미 주주총회 경영관리 전문성 회사운영 - - 2026.11.27 - - 사외이사 김남곤 이사회 법무 및 금융 분야 전문성 경영자문 - - 2024.10.15 - - (4) 사외이사 현황 성명 경력사항 최대주주 등과의 관계 결격 여부 비고 김남곤 법무법인(유한) 바른 법무법인 루트 해당사항 없음 - - (5) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - (6) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2024년 실시 예정 주) 사외이사 직무를 보조하는 별도의 지원조직은 운영하지 않고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사위원회 설치 여부당사는 보고서 작성 기준일 현재 별도의 감사위원회를 설치하고 있지 않았으며, 감사1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. (2) 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 김병순 - (전) 월드텍스연구회 이사(전) 강남대학교 경제세무학과 교수(전) 종로세무서 국세심사위원(현) 정진세림회법인 파트너 회계사 예 회계사(1호 유형) (전) 강남대학교 경제세무학과 교수(전) 종로세무서 국세심사위원(현) 정진세림회법인 파트너 회계사 (3) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 2024년도 실시 예정 (4) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재경본부 4 임원1명, 직원3명 (평균근속 28개월) 감사업무지원 (5) 감사의 독립성당사는 감사 선출에 대한 별도의 선출기준을 운영하고 있지 않으나 감사 선출과 관련한 법령 및 정관에서 정한 사항을 준수하고 있습니다.또한 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있으며, 별도의 감사규정을 제종하여 준수하고 있어 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다. 구분 내용 정관 제42조(감사의 직무) ① 감사는 당 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시 회의 소집을 청구할 수 있다.④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.⑤ 감사에 대해서는 제41조의2의 제3항 및 제42조의2의 규정을 준용한다.⑥ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.⑦ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.⑧ 전항의 청구를 하였음에도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 감사가 이 사회를 소집할 수 있다. 감사직무규정 제6조(준수사항) 감사자는 감사를 행함에 있어 다음 각 호의 사항을 준수하여야 한다.① 감사자는 피감처 및 피감자에 공정하고 공평하게 감사하여야 한다.② 감사자는 직무상 취득한 기밀을 부당하게 누설하여서는 아니된다.③ 감사자는 감사에 있어 감사 규정에 의한 사실과 증거에 의하여 감사를 하여야 한다.④ 감사자는 감사사항에 대하여 성실한 기록과 증거자료를 확보하여야 한다.⑤ 감사자는 감사를 실행함에 있어 피감처 및 피감자의 업무상의 활동기능이 위축되거 나 침체되지 않도록 하여야 한다. 감사는 회사의 수임인으로서 회사에 대하여 선량 한 관라지의 주의의무를 가지고 그 직무를 수행하여야 한다. 감사직무규정 제8조(감사자의 책임) 감사자는 감사를 수행함에 있어 다음 각호의 사항에 대하여 감사자에게 책임이 있다.① 피감처 및 피감자의 중대한 과오 및 비위 사실을 발견한 증빙서류를 감사자의 잘못 으로 분실 및 멸실한 경우② 감사일정이 감사계획에 따른 일정보다 연장되어 피감처 및 피감자의 회사 업무가 중단되는 경우③ 감사자의 부주위로 피감처의 자료, 기계, 공구, 장비 등이 파손 및 멸실되는 경우 (6) 감사의 주요 활동 회차 개최일자 의안내용 출석 여부 김병순 감사 1 2024.02.07 제11회차 전환사채 발행의 건 찬성 2 2024.02.07 타법인주식 및 출자증권 취득결정 찬성 3 2024.02.28 제22기 별도재무제표(안) 연결재무제표(안) 승인의 건 찬성 4 2024.03.14 제22기 (2023.01.01-2023.12.31) 연결재무제표(안) 승인의 건 찬성 5 2024.03.14 제22기 정기 주주총회 개최의 건 찬성 3. 주주총회 등에 관한 사항 (1) 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제20기 임시주주총회제20기(2021년도) 정기주주총회 제21기(2022년도) 임시주주총회 제21기(2022년도) 정기주주총회제22기(2023년도) 임시주주총회제22기(2023년도) 정기주주총회 (2) 의결권 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 25,458,198 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 32,061 자기 주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 25,426,137 - 우선주 - - (3) 주식의 사무 정관상 신주인수권 내용 제10조 신주인수권① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식총수의 100분의 70을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관 한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발 행하는 경우5. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우6. 발행주식총수의 100분의 70을 초과하지 않는 범위내에서 긴급한 자금조달을 위하여국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우7. 발행주식총수의 100분의 70을초과하지않는범위내에서사업상중요한기술도입, 연구개 발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우8. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지않는 범위내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따 라 신주를 발행하는 경우9. 증권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우10. 우리사주조합원에게 신주를 발행하는 경우③ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의한 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발행하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.⑤ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조제1호, 제2 호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통 지하거나 공고하여야 한다. 다만, 한국거래소에 상장 후에는 자본시장과 금융투자업에 관 한 법률에 따른다. 결산일 매년 12월 31일 정기주주총회 : 매사업연도 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄기준일 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 명의개서대리인 KB국민은행 증권대행부 공고게재 홈페이지 주소 공고게재 : 회사의 공고는 당사 홈페이지(http://www.hso.co.kr)에 게재, 부득이한 사유발생시 일간매일경제신문에 게재함 (4) 주주총회 의사록 요약 주주총회 일자 안건 결의내용 제19기 정기주주총회(2021.03.31) 1. 제19기 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건4. 감사 선임의 건5. 이사보수한도 승인의 건6. 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 제20기 임시주주총회(2021.10.15) 1. 정관 일부 변경의 건2. 이사 선임의 건3. 감사 선임의 건4. 주식매수선택권 부여의 건 원안대로 승인 제20기 정기 주주총회(2022.03.30) 1. 제20기(2021년도 사업년도) 연결 및 별도재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 2022 사업연도 이사 보수한도액 승인의 건4. 2022 사업연도 감사 보수한도액 승인의 건5. 기부여한 주식매수선택권 부여보고 및 승인의 건 원안대로 승인 제20기 임시 주주총회(2022.11.29) 1. 사내이사 최병길 선임의 건2. 사내이사 김영찬 선임의 건3. 사외이사 이화용 선임의 건4. 기 부여한 주식매수선택권에 대한 보고 및 승인의 건 의안1 외 원안대로 승인 제21기임시 주주총회(2023.01.31) 1. 기타 비상무이사 오창석 선임의 건 안건 미상정 (후보자 사임) 제21기정기 주주총회(2023.03.31) 1. 제21기(2022년도 사업년도) 연결 및 별도재무제표 승인의 건2. 사외이사 이하춘 선임의 건3. 2023 사업연도 이사 보수한도액 승인의 건4. 2023 사업연도 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 승인 제22기임시 주주총회(2023.11.27) 1. 사내이사 조철 선임의 건 2. 사내이사 김영미 선임의 건 3. 자본금 감소(감자결정)의 건 4. 감사 김병순 선임의 건 원안대로 승인 제22기정기 주주총회(2024.03.29) 1. 제22기(2023년 사업년도) 연결 및 별도재무제표 승인의 건 2. 2024 사업연도 이사 보수한도액 승인의 건 3. 2024 사업연도 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 승인 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호 최대주주 보통주 6,400,000 25.14 6,400,000 25.14 - 이재선 관계기업 대표 보통주 1,395,452 5.48 1,395,452 5.48 - 이스페이스인베스텍(주) 기타 보통주 1,368,496 5.38 1,368,496 5.38 - (주)티알에스 특수 관계자 보통주 353,773 1.39 353,773 1.39 - 해성인베스트먼트(주) 관계기업 보통주 208,234 0.82 208,234 0.82 - 하인현 종속회사 대표 보통주 170,428 0.67 170,428 0.67 - 기타소액주주 기타 보통주 15,524,754 60.99 15,524,754 60.99 - 자기주식 기타 보통주 32,061 0.13 32,061 0.13 - 계 보통주 25,453,198 100.00 25,453,198 100.00 - - - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호 20 (주)얼머스인베스트먼트 3.69 (주)얼머스인베스트먼트 3.69 ㈜옵트론텍 23.62 티알인베스트먼트㈜ 0.18 티알인베스트먼트㈜ 0.18 - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호 자산총계 10,071 부채총계 823 자본총계 9,248 매출액 0 영업이익 -5,156 당기순이익 -5,156 주) 2023년도 결산 기준으로 작성하였습니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당 분기중에는 없습니다. (4) 투자조합 등 단체의 주요출자자 현황 (단위 : 백만원) 설립근거법률 재산총액 주요출자자(10% 이상) 비고 성명 지분(%) 상법 255,520 (주)옵트론텍 23.62 - 상법 285,766 (주)이아이디 18.45 - 상법 - 제이케이투자조합1호 14.76 - 상법 51,058 이스페이스인베스텍(주) 11.44 - 상법 9,744,656 산은캐피탈(주) 11.07 - (5) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 임원 경력 성명 회사명 상장여부 상장폐지일 임원 선임일 퇴임일 비고 - - - - - - - - (6) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 최대주주 이력 성명 회사명 상장여부 상장폐지일 최대주주 시작일 종료일 비고 - - - - - - - - 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ㈜옵트론텍 29,740 임지윤 16.66 - - 임지윤 16.66 - - - - - - 주) 2023년도 결산 기준으로 작성하였습니다. (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 ㈜옵트론텍 자산총계 252,420 부채총계 217,019 자본총계 35,400 매출액 232,096 영업이익 14,995 당기순이익 8,733 주) 2023년도 결산 기준으로 작성하였습니다. (3) 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 오에이치얼머스리스트럭처링투자조합1호 6,400,000 25.14 - 이재선 1,395,452 5.48 - 이스페이스인베스텍 주식회사 1,368,496 5.38 - 우리사주조합 - - - (4) 소액주주현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 9,476 9,484 99.9 14,360,958 25,453,198 56.4 - (5) 주가 및 주식거래 실적 (기준일 : 2024년 03월 31일) (단위: 주) 거래시장 발행주식 종류 월 월별 주가 월간거래량㈜ 최고 최저 코스닥 보통주 2023년 12월 1,674 1,524 5,975,394 2024년 1월 1,674 1,421 4,670,954 2024년 2월 1,848 1,460 2,444,185 2024년 3월 1,486 1,404 851,267 2024년 4월 1,433 1,322 952,530 2024년 5월 1,339 1,336 80,934 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 (1) 임원 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 조철 남 1973.06 대표이사 사내이사 상근 경영 총괄 연세대학교 법학석사 졸업 전) ㈜해화 사장 현) 해성옵틱스 대표이사 - - - 2023.10.27 ~ 기준일 현재 2026.10.27 임지윤 남 1979.03 - 사내이사 상근 경영 총괄 고려대학교 전자공학과 졸업 현) (주)우림 대표이사 현) (주)옵트론텍 대표이사 현) 옵트론텍 천진 동사장 현) 옵트론텍 동관 동사장 - - - 2021.10.15 ~ 기준일 현재 2024.10.15