해성옵틱스 사업보고서 (2019.12)
3. 연결재무제표 주석

당기 2019년 12월 31일 현재
전기 2018년 12월 31일 현재
해성옵틱스 주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항 해성옵틱스 주식회사(이하 '지배기업')와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결실체')은 광학요소, 렌즈를 제조, 판매하는 것을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 화성시 봉담읍에 위치하고 있으며, 경기도 화성시 봉담읍과 수원시 권선구에 공장을 두고 있습니다. 지배기업은 수차례의 유ㆍ무상증자를 통하여 당기말 현재의 자본금은 보통주 15,494,780천원이며 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

이을성	3,315,955	11%

바이오로그디바이스	2,640,000	9%

이재선	1,696,322	5%

염혜자	911,700	3%

이승희	816,740	3%

이재곤	703,590	2%

자기주식	146,818	0%

소액주주	20,758,436	67%

합계	30,989,561	100%

(1) 종속기업 현황

종속기업명	주요영업활동	법인소재지	연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권 비율(%)	결산월

당기말	전기말

천진해성광전자유한공사	광학렌즈 제조	중국	100	100	12월

해성비나	광학렌즈 제조	베트남	100	100	12월

에이오스	광학렌즈 제조	한국	70.7	70.7	12월

엔텍로직	응용소프트웨어 개발 및 공급업	한국	70	70	12월

(2) 종속기업의 요약 재무정보 (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄손익 천진해성광전자 유한공사 1,859,895 2,258,100 (398,205) 1,030,558 294,216 294,216 해성비나 171,465,359 155,327,528 16,137,831 344,975,913 (1,918,412) (1,918,412) 에이오스 1,296,321 378,488 917,833 1,331,226 (72,437) (72,437) 엔텍로직 636,252 669,688 (33,436) 809,642 (269,194) (269,194) (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄손익 천진해성광전자 유한공사 1,757,924 2,433,026 (675,102) 856,945 (165,713) (165,713) 해성비나 169,388,818 163,238,786 6,150,032 200,273,327 (9,017,161) (9,017,161) 에이오스 1,456,223 465,953 990,270 1,922,781 101,202 101,202 엔텍로직 689,123 453,365 235,759 980,224 (243,539) (243,539) (3) 당기에 신규로 연결재무제표에 포함되거나 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다. 2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결실체는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계 처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다 . 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 연차개선 2015-2017 ·기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다 . 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하 였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취 득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 연결 연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결실체의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결실체는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결실체가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. (3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계 액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포 함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용 '으로 표시하고 손상 차손은 '금융비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 연결실체가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법 은 주석 4.1.2 참조 하 시기 바랍니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상 태표에 '차입금' 으 로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험 회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)' 으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.7 매출채권 매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당 금을 차감하여 측정됩니다. 연결실체의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 9 , 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참고하시기 바랍니다. 2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 월 별총평균법에 따라 결정됩니다. 2.9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 40년 구축물 40년 기계장치 8년 차량운반구 5년 공구와기구 5년 비품 5년 시설장치 5년 금형 3년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.10 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.11 무형자산영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 특허권 10년 개발비 3년 상표권 5년 소프트웨어 5년 2.12 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.13 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 60일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.14 금융부채(1) 분류 및 측정 연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 ' 매 입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가' 로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.15 금융보증계약 연결실체가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하 여 '기타금융부채' 로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.16 복합금융상품연결실체가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채와 신주인수권부사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 2.17 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.18 종업원급여 (1) 퇴직급여연결실체의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2.19 수익인식(1) 수행의무의 식별연결실체는 고객에게 광학요소, 렌즈를 제조, 판매하는 것을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 계약 조건을 분석한 결과 회사의 판매로 인하여 지급청구권이 있으며, 고객이 자산의 법적소유권을 가지고 있고, 물리적 점유를 이전하였고, 자산의 유의적인 위험과 보상이 고객에게 이전되며, 고객이 자산을 인수하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (2) 거래가격의 배분연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다.(3) 변동대가연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.(4) 반품연결실체는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 2.20 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시 됩니다( 주석 28 참조). 최고영업의 사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결실체는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사 를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.21 재무제표 승인 연결실체의 재무제표는 20 20년 2월 21 일자로 이사회 에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 현금창출단위의 손상차손 당기 중 경영진은 2019년 12월 31일 현재 재무상태표에 포함되어 있는 해성비나(베트남 소재 종속회사)에 대한 현금창출단위의 회수가능성을 재검토하였습니다. 기업가치평가에 기초하여 결정된 회수가능가액을 바탕으로 당기 7,122,271천원의 유형자산손상차손을 인식하였으며, 향후 시장경기가 상기 평가를 조정하는 것이 적절하다는 것을 나타낼 경우 조정이 이루어질 것입니다. (2) 법인세 연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결실체는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결실체가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다 . (4) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다 . (5) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결실체의 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 연결실체는 원자재 수입 및 제품 수출거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있으며 주요 거래 통화는 USD입니다.외화수급상 수출에 의한 외화유입액이 원부재료 수입 등에 의한 외화유출액 보다 많으나, 등으로 인하여 외화포지션상 외화부채가 외화자산보다 많아 환율상승에 따른 평가손이 환리스크 관리의 주 대상입니다. 이에, 연결실체는 외화표시자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. (단위: 1USD, 1JPY, 1EUR, 천원) 구분 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 5,065,771 5,853,598 USD 7,904,224 8,837,713 매출채권 USD 72,335,201 83,713,702 USD 72,716,075 81,303,843 - - - EUR 719,250 945,893 미수금 USD 320,228 328,282 USD 8,357,284 9,344,280 대여금 USD 20,600,000 23,850,680 USD 22,400,000 25,045,440 합 계 USD 98,321,199 113,746,262 USD 112,096,833 125,477,169 EUR 719,250 외화부채 매입채무 USD 84,164,400 97,714,147 USD 96,426,230 107,814,169 매입채무 EUR 205,800 267,011 EUR - - 미지급금 USD 1,093,096 1,271,488 USD 234,559 262,261 단기차입금 USD 44,444,472 51,570,734 USD 50,980,633 57,001,447 JPY 155,990,800 1,658,915 JPY 119,190,000 1,207,609 EUR 102,900 133,506 EUR - - 장기차입금 USD 7,784,866 9,040,930 USD 6,798,917 7,601,869 합 계 USD 137,486,835 161,656,731 USD 154,440,339 173,887,355 JPY 155,990,800 JPY 119,190,000 EUR 308,700 EUR - 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (4,585,104) 4,585,104 (4,812,262) 4,812,262 JPY (165,892) 165,892 (120,761) 120,761 EUR (40,052) 40,052 92,004 (92,004) 합계 (4,791,048) 4,791,048 (4,841,019) 4,841,019 (2) 가격위험 (가) 가격위험 연결실체는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서거래되고 있으며, KOSDAQ 주가지수에 속해 있습니다. (나) 민감도 분석 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 10% 변동 시 연결실체의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 지수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 KOSDAQ 10% 상승시 - - 108,108 106,655 10% 하락시 - - (108,108) (106,655) 기준가격 10% 상승시 152,291 142,273 195,245 182,401 10% 하락시 (152,291) (142,273) (195,245) (182,401) 연결실체의 투자 금융상품이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향 은 주석 6 에서설명하고 있습니다. (3) 이자율 위험연결실체의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 장기 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 회사는 장기 차입금을 고정금리로 조달하는 것 보다 낮은 조달금리를 위해 변동금리 상품으로 조달하였습니다.연결실체의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.연결실체의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지수 당기 전기 금액 비율 금액 비율 변동금리 차입금 30,544,465 61.70% 57,157,674 93.89% 기타 차입금 - 이자율 재설정일(*): 18,962,279 38.30% 3,718,349 6.11% 6개월 미만 - - 2,804,256 4.61% 6-12개월 15,264,992 30.83% 324,260 0.53% 1-5년 3,697,287 7.47% 589,833 0.97% 5년 초과 - - - - 합계 49,506,744 100.00% 60,876,023 100.00% (*) 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은 전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 지수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 1% 상승 시 (305,445) (571,577) (305,445) (571,577) 1% 하락 시 305,445 571,577 305,445 571,577 4.1.2 신용 위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. (1) 위험관리 연결실체는 거래당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. (2) 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. (3) 금융자산의 손상 연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로구분하였으며, 기대신용손실율은 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 정상 12개월초과 연체 합계 당기말 기대 손실률 - 100.00% - 총 장부금액 - 매출채권 19,194,173 110,331 19,304,504 손실충당금 - (110,331) (110,331) 전기말 기대 손실률 - 100.00% - 총 장부금액 - 매출채권 21,197,001 410,664 21,607,665 손실충당금 - (410,664) (410,664) 보고기간종료일 현재 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출채권 당기 전기 기초 410,664 573,291 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감(*) (186,738) 51,909 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 (113,595) (214,536) 기말 110,331 410,664 (*) 관계기업에 대한 지분법손실 10,724천원이 포함되어 있습니다.(주석 14 참조)매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 12개월 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (나) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 장ㆍ단기금융상품, 단기대여금, 미수금, 기타보증금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 당기손익에 인식된손실충당금의 증가 제각 기말 단기금융상품 - - - - 단기대여금(*1) 974,704 425,296 - 1,400,000 미수금(*2) 38,706 1,216,056 (443) 1,254,319 장기금융상품 - - - - 기타비유동금융자산 - - - - 합계 1,013,410 1,641,352 (443) 2,654,319 (*1) 관계기업에 대한 지분법손실 425,296천원이 포함되어 있습니다(주석 14 참조).(*2) 관계기업에 대한 지분법손실 16,056천원이 포함되어 있습니다(주석 14 참조).경영진은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 회사의 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산은 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 4.1.3 유동성 위험 연결실체는 미사용 차입금 한 도( 주석 36 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다. 유동성 위험 분석에서는 회사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다. (가) 모든 비파생 금융부채 (나) 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 금융보증계약 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다. 금융보증계약은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로 계약금액 총액이 6개월 미만 구분에 포함되어 있습니다.연결실체의 파생상품부채는 공정가치 해당 액으로 1년 미만 구분에 포함되어 있습니다. 이러한 파생상품에 대해서는 순공정가치에 근거하여 관리하고 있으므로 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요하지 않기 때문입니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년 초과 2년미만 2년초과 5년미만 5년초과 합계 파생상품부채 8,909,253 - - - 8,909,253 금융보증부채(*1) 1,560,000 - - - 1,560,000 단기차입금(*2) 40,125,344 - - - 40,125,344 장기미지급금 - 106,406 14,172 - 120,578 장기차입금 - 598,257 10,516,200 - 11,114,456 전환사채(*3) - 2,594,808 - - 2,594,808 신주인수권부사채(*4) 13,228,495 - - - 13,228,495 기타비유동부채 - 47,000 - - 47,000 합계 63,823,092 3,346,471 10,530,371 - 77,699,934 (*1) 보증대상금액 총액이 1년 미만 구분에 포함되어 있습니다. (*2) 유동성장기차입금이 포함되어 있습니다. (*3) 전환사채의 만기는 2024년 9월 25일이나, 투자자는 2021년 3월 25일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구가 가능하므로 1년 초과 2년 미만 구분에 포함되어 있습니다(*4) 신주인수권부사채의 만기는 2022년 11월 11일이나, 투자자는 2020년 11월 11일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구가 가능하므로 1년 미만 구분에 포함되어 있습니다 (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년초과 2년미만 2년초과 5년미만 5년초과 합계 파생상품부채 2,793,700 - - - 2,793,700 금융보증부채(*1) 2,760,000 - - - 2,760,000 단기차입금 42,129,715 - - - 42,129,715 장기미지급금 - 12,950 - - 12,950 전환사채 등(*2) 17,570,363 - - - 17,570,363 장기차입금 7,012,224 7,453,249 6,323,359 - 20,788,832 기타비유동부채 - 17,484 - - 17,484 합계 72,266,002 7,483,683 6,323,359 - 86,073,044 (*1) 보증대상금액 총액이 1년 미만 구분에 포함되어 있습니다. (*2) 전환사채 의 만기는 2021년 1월 31일 이나, 투자자는 2019년 1월 31일 및 이후 매 6개월에 해당하는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구가 가능하므로 1년 미만 구분에 포함되어 있습니다 4.2. 자본 위험 관리연결실체의 자본위험 관리 목적은 계속기업으로서 존속능력을 유지하고, 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 극대화하는 것입니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장ㆍ단기차입금 및 사채(*) 67,289,480 81,240,086 차감: 현금및현금성자산 (7,599,860) (10,711,409) 순부채 59,689,620 70,528,677 자본계 60,895,559 47,276,030 총자본 차입금 비율 98.02% 149.18% (*) 전환사채, 신주인수권부사채 및 내재파생상품 장부금액이 포함되어 있습니다. 5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금 및 현금성자산(*) 7,599,860 7,599,860 10,711,409 10,711,409 단기금융상품(*) 2,366,000 2,366,000 2,636,000 2,636,000 매출채권및기타채권(유동/비유동)(*) 20,945,653 20,945,653 23,130,635 23,130,635 장기금융상품(*) 28,787 28,787 11,075 11,075 당기손익공정가치금융자산 1,952,453 1,952,453 1,824,011 1,824,011 매도가능금융자산 1,081,084 1,081,084 1,067,573 1,067,573 기타비유동금융자산(*) 478,840 478,840 210,965 210,965 소계 34,452,677 34,452,677 39,591,668 39,591,668 금융부채 매입채무및기타채무(*) 53,346,110 53,346,110 64,270,748 64,270,748 단기차입금(*) 39,693,734 39,693,734 47,648,753 47,648,753 파생상품부채(유동) 8,909,253 8,909,253 2,793,700 2,793,700 전환사채(유동)(*) 1,877,338 1,877,338 17,570,363 17,570,363 신주인수권부사채(유동)(*) 6,998,334 6,998,334 - - 기타유동금융부채(*) 1,336,022 1,336,022 7,504 7,504 장기미지급금(*) 117,876 117,876 12,950 12,950 장기차입금(*) 9,810,821 9,810,821 13,227,270 13,227,270 기타비유동금융부채(*) 47,000 47,000 17,484 17,484 소계 122,136,488 122,136,488 145,548,772 145,548,772 (*) 상각후원가로 측정되거나 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 장부금액을 공정가치로 표시하였습니다. 5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익공정가치금융자산 - - 1,952,453 1,952,453 매도가능금융자산 1,081,084 - - 1,081,084 파생상품부채(유동) - - 8,909,253 8,909,253 (단위: 천원) 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익공정가치금융자산 - - 1,824,011 1,824,011 매도가능금융자산 1,066,553 - 1,020 1,067,573 파생상품부채(유동) - - 2,793,700 2,793,700 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 (1) 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜, (2) 보고기간 말 에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. (2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 평가 기말 당기손익공정가치금융자산(*1) 1,824,011 - 136,000 264,442 1,952,453 매도가능금융자산 1,020 - 1,020 - - 파생상품부채(유동) 2,793,700 6,680,916 (2,793,700) 2,228,337 8,909,253 (*1) 처분액은 당기손익 공정가치금융자산에 대한 출자지분에 대한 출자원금 회수액 입니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 평가 기말 당기손익공정가치금융자산 1,900,000 300,000 (285,200) (90,789) 1,824,011 매도가능금융자산 - 1,020 - - 1,020 파생상품부채(유동) 4,380,060 - - (1,586,360) 2,793,700 5.4 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익공정가치금융자산 1,952,453 3 순자산지분가치(*1) 투자펀드 순자산 - 파생상품부채 8,909,253 3 옵션가치평가모형 기초자산 주가 2,295원 연환산 변동성 18.94% 무위험 이자율 1.26%~1.47% 위험 이자율 11.11%~18.37% (*1) 상기 당기손익-공정가치 금융자산은 비상장주식 등에 투자하는 펀드상품으로, 연결실체는 각 비상장주식의 공정가치 평가액을 기초로 산정된 전체 펀드의 공정가치 중 연결실체의 지분해당액을 공정가치로 보아 평가를 수행하였습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익공정가치금융자산 1,824,011 3 순자산지분가치(*1) 투자펀드 순자산 - 매도가능금융자산 1,020 3 원가법(*2) - - 파생상품부채 2,793,700 3 옵션가치평가모형 기초자산 주가 2,430원 연환산 변동성 25.91% 무위험 이자율 1.75%~1.89% 위험 이자율 5.52%~10.91% (*1) 상기 당기손익-공정가치 금융자산은 비상장주식 등에 투자하는 펀드상품으로, 연결실체는 각 비상장주식의 공정가치 평가액을 기초로 산정된 전체 펀드의 공정가치 중 연결실체의 지분해당액을 공정가치로 보아 평가를 수행하였습니다.(*2) 금액적 중요성을 고려하여 취득원가로 평가하였습니다. 5.5 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결실체의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결실체의 재무담당이사에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다. 6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,952,453 1,824,011 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 매도가능금융자산 1,081,084 1,067,573 상각후원가 금융자산 현금 및 현금성자산 7,599,860 10,711,409 단기금융상품 2,366,000 2,636,000 매출채권및기타채권 20,945,653 23,130,635 장기금융상품 28,787 11,075 기타비유동금융자산 478,840 210,965 재무상태표상 금융자산 합계 34,452,677 39,591,668 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 8,909,253 2,793,700 상각후원가 금융부채 매입채무및기타채무 53,346,110 64,270,748 단기차입금 39,693,734 47,648,753 전환사채(유동) 1,877,338 17,570,363 신주인수권부사채(유동) 6,998,334 - 기타유동금융부채 1,336,022 7,504 장기미지급금 117,876 12,950 장기차입금 9,810,821 13,227,270 기타비유동금융부채 47,000 17,484 재무상태표상 금융부채 합계 122,136,488 145,548,772 6.2 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익공정가치 평가손익 264,442 (90,789) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 매도가능증권평가손익(*1) 14,531 (345,831) 매도가능증권처분손익(*1) (1,020) - 상각후원가 금융자산 이자수익 105,268 107,472 손상(차손)환입(*2) 1,002,538 1,047,121 외환손익 2,188,508 951,816 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품평가손익 (2,228,337) 1,586,360 상각후원가 금융부채 이자비용 (2,717,387) (4,234,061) 외환손익 589,061 (961,882) 금융보증부채전입(환입)액 1,311,034 24,987 사채상환손익 167,747 - 합계 696,385 (2,866,622) (*1) 법인세효과 차감후 금액이 기타포괄손익으로 분류되었습니다.(*2) 판매비와관리비로 분류한 매출채권에 대한 대손상각비와 기타손익으로 분류한 기타의 대손상각비가 포함되어 있습니다. 7. 현금및현금성자산 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 은행예금 및 보유현금 7,599,860 10,711,409 8. 장ㆍ단기금융상품 (단위: 천원) 구분 종류 당기말 전기말 단기금융상품 단기예적금(*1) 2,366,000 2,636,000 장기금융상품 저축성보험 26,787 9,075 당좌개설보증금(*2) 2,000 2,000 합계 2,394,787 2,647,075 (*1) 정기예금 중 일부가 차입금 또는 지급보증에 대한 담보로 제공되어 있습니다. (주석 36 참조)(*2) 사용이 제한되어 있습니다(주석 36 참조). 9. 매출채권및기타채권 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권(*) 19,304,504 - 21,607,665 - 매출채권손실충당금 (110,331) - (410,664) - 미수금 2,445,673 394,912 1,260,810 88,700 미수금손실충당금 (1,254,319) - (38,706) - 미수수익 34,164 - 34,774 - 단기대여금 1,531,050 - 1,562,760 - 단기대여금손실충당금 (1,400,000) - (974,704) - 합계 20,550,741 394,912 23,041,935 88,700 (*) 당기 중 은행에 D/A 네고를 통하여 매 출채권 60,101,509 천원을 양도하고 현금을 수령했습니 다. 양 도한 매출채권은 연결 종속기업인 해성비나 유한회사의 매출채권이므로 내부거래 상계제거로 인하여 매출채권 잔액은 표시되지 않습니다. 대출약정 상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있으므로, 연결실체는 이에 대하여 차입거래로 회계처리 하고 있습니다 . 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 60 일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결실체는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 연결실체의 손상 정책 및 손실충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서 제공됩니다. 10. 재고자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상품 1,068,479 342,511 제품 6,746,058 4,803,881 제품 평가충당금 (496,237) (602,560) 재공품 15,270,971 13,882,294 원재료 6,633,291 5,890,724 원재료 평가충당금 (180,794) (140,711) 미착원재료 1,587,793 876,146 합 계 30,629,561 25,052,285 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자 산의 원가는 325,459,140천원 (전기: 199,001,172천원) 입니다.당기 연결실체는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 1,979,047천원(전기: 526,406천원)을 인식하였으며, 손익계산서의 매출원가에 포함됐습니다. 11. 기타유동자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 3,134,710 - 2,523,728 - 선급금 손상차손누계액 (75,016) - (75,016) - 선급비용 282,447 - 343,485 - 부가세대급금 909,777 - 627,690 - 장기선급비용 - 85,332 - 110,260 합 계 4,251,918 85,332 3,419,887 110,260 12. 당기손익 공정가치 금융자산 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 비유동항목 포스코-아이디브이 성장사다리 아이피펀드 1,765,517 1,625,767 수익증권 186,936 198,244 합계 1,952,453 1,824,011 13. 매도가능금융자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상장주식 바이오로그디바이스 1,081,084 1,066,553 비상장주식 중앙정공 - 1,020 합계 1,081,084 1,067,573 상기 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류될 수 있으며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 당기 중 중앙정공 주식을 처분하였습니다. 관련하여 세후기타포괄손익으로 인식된 금액은 796천원입니다. 14. 관계기업투자(1) 관계기업투자 세부내역 (단위: 천원) 관계기업명 주요영업활동 법인소재지 당기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 지분율 취득원가 장부금액 에셀티 광학렌즈 제조 한국 45.37% 2,410,003 - 45.37% 2,410,003 - (2) 관계기업투자 변동내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 - 668,993 취득 - - 지분법손실 - (668,993) 기말 - - (3) 관계기업 요약 재무상태표 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동자산 751,251 1,171,511 비유동자산 1,269,651 1,764,615 자산 계 2,020,902 2,936,126 유동부채 3,916,239 2,905,790 비유동부채 1,240,081 2,565,470 부채 계 5,156,320 5,471,260 자본 계 (3,135,418) (2,535,134) (4) 관계기업의 요약 경영성과 (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출액 740,915 5,086,427 영업손익 (585,633) (2,285,675) 당기순손익 (600,283) (2,965,444) 총포괄손익 (600,283) (2,965,444) (5) 당기 지분법 평가손실 인식액은 452,076천원이며, 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 당기말 현재 25,261천원입니다.(전기 974,704천원). 당기말 현재 에셀티에 대한 대여금 대손충당금 누계액은 1,400,000천원입니다. 15. 유형자산 (1) 유형자산의 세부내역 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 국고보조금 상각누계액 손상누계액 장부금액 취득원가 국고보조금 상각누계액 손상누계액 장부금액 토지(*) 5,948,804 - - - 5,948,804 5,948,804 - - - 5,948,804 건물(*) 23,801,014 - (5,687,972) (1,211,570) 16,901,472 22,192,956 - (4,500,780) - 17,692,176 구축물 286,408 - (82,804) (13,619) 189,985 286,408 - (75,618) - 210,790 기계장치(*) 135,930,305 - (57,383,989) (5,253,912) 73,292,404 122,921,175 - (45,151,791) - 77,769,384 차량운반구 8,418,708 - (2,728,532) (380,612) 5,309,564 7,901,693 - (1,852,338) - 6,049,355 공구와기구 15,199,983 (13,320) (13,401,177) (119,430) 1,666,057 13,833,905 (17,640) (11,359,915) - 2,456,350 비품 3,797,532 - (2,530,326) (84,763) 1,182,444 3,226,784 - (2,540,649) - 686,135 시설장치 2,531,245 - (2,510,149) (1,411) 19,685 2,559,348 - (2,391,601) - 167,748 금형 10,448,228 - (9,596,760) (56,954) 794,514 9,890,872 - (8,889,621) - 1,001,251 건설중인자산 9,386,949 - - (32,452) 9,354,497 12,738,323 - - (32,452) 12,705,871 합계 215,749,177 (13,320) (93,921,708) (7,154,722) 114,659,427 201,500,268 (17,640) (76,762,312) (32,452) 124,687,865 (*) 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다. (2) 유형자산 변동내역 (단위: 천원) 구분 기초 취득 및 대체 국고보조금 처분 및 대체 감가상각비 손상차손 순외환차이 당기말 토지 5,948,804 - - - - - 5,948,804 건물 17,692,176 977,937 - - (1,077,292) (1,211,570) 520,221 16,901,472 구축물 210,791 - - - (7,187) (13,619) - 189,985 기계장치 77,769,384 13,872,447 - (2,683,474) (13,337,471) (5,253,912) 2,925,430 73,292,404 차량운반구 6,049,356 311,946 - (1) (900,500) (380,612) 229,375 5,309,564 공구와기구 2,456,349 1,418,004 - (12,700) (2,163,535) (119,430) 87,368 1,666,056 비품 686,136 948,856 - (17,048) (367,157) (84,763) 16,419 1,182,443 시설장치 167,747 - - (526) (146,126) (1,411) 1 19,685 금형 1,001,250 582,900 - (13,336) (719,346) (56,954) - 794,514 건설중인자산 12,705,871 14,833,283 - (18,659,150) - - 474,493 9,354,497 합계 124,687,864 32,945,373 - (21,386,235) (18,718,614) (7,122,271) 4,253,307 114,659,424 (단위: 천원) 구분 기초 취득 국고보조금 처분 감가상각비 순외환차이 기말금액 토지 5,948,804 - - - - - 5,948,804 건물 18,380,520 27,820 - - (1,013,792) 297,628 17,692,176 구축물 217,977 - - (7,186) - 210,791 기계장치 81,305,700 7,481,941 - (85,058) (12,436,595) 1,503,396 77,769,384 차량운반구 6,517,636 226,022 - (1,758) (825,484) 132,940 6,049,356 공구와기구 3,169,993 1,570,713 (21,600) - (2,310,026) 47,269 2,456,349 비품 1,092,036 33,171 - - (450,381) 11,310 686,136 시설장치 443,854 750 - - (275,719) (1,138) 167,747 금형 1,005,850 732,600 - - (737,200) - 1,001,250 건설중인자산 425,287 12,169,734 - - - 110,850 12,705,871 합계 118,507,657 22,242,751 (21,600) (86,816) (18,056,383) 2,102,255 124,687,864 (3) 연결실체의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 재평가금액은 재평가일의 공정가치에서 후속적인 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 연결실체와 관계가 없는 독립적인 평가법인인 하나감정평가법인이 2014년 12월 31일 기준으로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 하나감정평가법인은 평가인협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다. 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우 당기말 장부금액은 2,145백만원(전기말: 2,145백만원)입니다. 16. 무형자산 (1) 무형자산 세부내역 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 개발비 11,659,154 (11,659,153) 1 11,659,154 (11,406,750) 252,404 산업재산권 107,005 (18,101) 88,904 53,384 (10,373) 43,011 소프트웨어 1,790,130 (1,145,963) 644,167 1,656,239 (869,171) 787,068 회원권 35,812 - 35,812 35,812 - 35,812 시설이용권 1,911,132 - 1,911,132 1,899,366 - 1,899,366 영업권 980,943 (980,943) - 980,943 (980,943) - 합계 16,484,176 (13,804,160) 2,680,016 16,284,897 (13,267,237) 3,017,661 (2) 무형자산 변동 내역 (단위: 천원) 구분 개발비 산업재산권 소프트웨어 회원권 시설이용권 합계 기초금액 252,404 43,011 787,068 35,812 1,899,366 3,017,661 외부취득액 - 53,621 133,891 - - 187,512 상각비 (252,403) (7,728) (285,811) - (59,401) (605,343) 순외환차이 - - 9,019 - 71,167 80,186 기말금액 1 88,904 644,167 35,812 1,911,132 2,680,016 (단위: 천원) 구분 개발비 산업재산권 소프트웨어 회원권 시설이용권 영업권 합계 기초금액 982,932 41,615 827,188 228,548 1,915,811 558,180 4,554,274 외부취득액 - 5,000 252,276 - - - 257,276 처분 - - - (192,736) - - (192,736) 상각비 (567,801) (3,604) (294,742) - (56,561) - (922,708) 손상 (162,727) - - - - (558,180) (720,907) 순외환차이 - - 2,346 - 40,116 - 42,462 기말금액 252,404 43,011 787,068 35,812 1,899,366 - 3,017,661 17. 기타비유동금 융자산 (단위: 천원) 구 분 거래처 당기말 전기말 기타보증금 한국증권금융(*) 307,192 156,734 현대캐피탈 16,880 38,448 기타 111,837 2,853 임차보증금 임대인 42,930 12,930 합계 478,839 210,965 (*) 우리사주조합원 대출 지원을 위해 질권설정 되었 습니다 (주석 36참조). 18. 매입채무 및 기타채무 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 48,189,452 59,601,040 미지급금 4,630,697 4,610,029 미지급비용 525,961 59,679 합계 53,346,110 64,270,748 19. 차입금 및 사채(1) 차입금 등의 구성내역 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 33,093,680 - 41,713,678 - 장기차입금 6,600,055 9,810,821 5,935,075 13,227,270 전환사채 - 1,877,338 17,570,363 - 신주인수권부사채 6,998,334 - - - 합계 46,692,069 11,688,159 65,219,116 13,227,270 (2) 단기차입금 내역 (단위: 천원) 차입처명 내역 이자율 당기말 전기말 차입 회사 기업은행(*1)(*2)(*3) 시설자금 외 2.40% ~ 4.78% 14,599,319 12,811,030 해성옵틱스㈜ 국민은행(*2)(*3) 운영자금 외 3.73% 1,805,788 8,591,898 해성옵틱스㈜ KEB 하나은행 무역어음 대출 - - 1,700,000 해성옵틱스㈜ 한국산업은행(*2)(*3) 운영자금 외 4.78% 3,000,000 4,000,000 해성옵틱스㈜ Vietin Bank(*2) 운영자금 4.20% 9,265,302 9,555,092 해성비나 Vietcombank(*2) 운영자금 3.40% 3,485,744 3,362,427 해성비나 BIDV 운영자금 2.90% - 1,189,935 해성비나 IBK 베트남(*3) 운영자금 Libor 3M + 2.5% 580,500 - 해성비나 기업은행 천진(*3) 운영자금 외 8.85% 174,027 341,796 천진해성 개인 운영자금 - 183,000 161,500 엔텍로직 합계 33,093,680 41,713,678 (*1) 해당 차입금과 관련하여 기업은행 정기예금이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 8, 36참조). (*2) 해당 차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 15, 36 참조). (*3) 해당 차입금과 관련하여 지배기업의 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석 36 참조). (3) 장기차입금 내역 (단위: 천원) 차입처명 내역 이자율 당기말 전기말 이자지급 및 상환방법 차입 회사 기업은행(*1)(*2) 시설자금 외 1.58% ~ 4.95% 5,072,720 7,913,980 원금균등분할상환/만기일시상환 해성옵틱스㈜ MB Bank(*3) 운영자금 10.75% 58,643 89,832 5년 균등분할상환 해성비나 Vietin Bank(*3) 시설자금 외 6.50% 5,379,373 7,067,381 만기 일시 상환 해성비나 국민은행(*1) 시설자금 외 3.49% 200,000 1,000,000 1년거치 4년 균등분할상환 해성옵틱스㈜ IBK Bank(*3) 시설자금 외 Libor 3M+2.75% 1,741,500 548,432 만기 일시 상환 해성비나 VCB-THUETAICHINH 운영자금 2.90% 3,875,770 - 만기 일시 상환 해성비나 Phu Nhat Minh Vina 운영자금 - - 2,217,200 만기 일시 상환 해성비나 기업은행 천진(*2) 운영자금 6.88% 82,870 325,520 만기 일시 상환 천진해성 소 계 16,410,876 19,162,345 유동성 장기부채 (6,600,055) (5,935,075) 장기차입금 잔액 9,810,821 13,227,270 (*1) 해당 차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 15, 36 참조). (*2) 해당 차입금과 관련하여 지배기업의 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석 36 참조).(*3) 해당 차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 15, 36 참조). (4) 장기차입금 연도별 상환계획 (단위: 천원) 상환연도 금액 2020년도 6,600,055 2021년도 5,773,505 2022년도 4,037,316 합 계 16,410,876 (5) 전환사채 및 신주인수권부사채 내역 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 전환사채 2,500,000 20,000,000 전환권조정 (897,900) (4,091,060) 사채상환할증금 275,238 1,661,423 신주인수권부사채 12,996,401 - 신주인수권조정 (6,629,583) - 신주인수권상환할증금 824,356 - 사채상환할증금 (192,840) - 합계 8,875,672 17,570,363 연결실체는 당기 중 사채권자의 상환청구권 행사에 따라 액면가액 20,000,000천원의 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 상환하였습니다. 연결실체는 당기 중 액면가액 2,500,000천원의 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행하였습니다. 당기말 현재 연결실체의 전환사채 내역은 다음과 같습니다. 구분 제 5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 발행 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 2,500,000,000 자금의 조달 목적 시설자금 및 운영자금 표면이자율(%) 2.00% 만기이자율(%) 4.00% 사채의 만기일 2024년 09월 25일 이자지급방법 본 전환사채의 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매 3개월 단위로 아래 이자지급기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 전환사채의 미상환원금잔액에 표면이자율(2.0%)에 따라 산출한 금액을 후급한다. 다만, 각 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일로 하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는2024년 09월 25일에 권면금액의 111.0095%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같음)에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 사채의 발행방법 사모 전환비율(%) 100.00% 전환가액 1주당 2,044 원(발행시 전환가격 1주당 2,082원) 전환가액의 결정방법 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다 전환주식의 종류 해성옵틱스 기명식 보통주 전환주식의 주식수 1,200,767 전환주식의 총수 비율(%) 3.73% 전환권 청구 시작일 2020년 09월 25일 전환권 청구 종료일 2024년 08월 25일 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2021년 03월 25일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 권면금액 및 이에 대하여 조기상환수익률이 적용된 조기상환 청구 금액을 만기 전 조기상환 할 것을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 수의상환권 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2020년 09월 25일부터 2020년 12월 25일, 2021년 03월 25일, 2021년 06월 25일, 2021년 09월 25일에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 3개월 단위 연 복리 3.0%로 매수할 수 있으며, 발행회사는 본 항 제1호의 콜옵션 행사금액만큼 사채권자에게 조기상환함으로써 해당 사채를 소멸시킬 수 있다. 단, 발행회사는 각 사채권자별로 그가 보유하고 있는 각 최초 권면총액의 25%를 초과하여 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 없다 연결실체는 당기에 액면가액 13,000,000천원의 제6회 무기명식 이권부 무보증 공모 신주인수권부사채를 발행하였습니다. 당기말 현재 연결실체의 신주인수권부사채 내역은 다음과 같습니다. 구분 제 6 회 무기명식 이권부 무보증 공모 신주인수권부사채 사채의 발행 종류 무기명식 이권부 무보증 공모 신주인수권부사채 사채의 권면총액 13,000,000,000 자금의 조달 목적 시설자금 및 운영자금 표면이자율(%) 2.00% 만기이자율(%) 4.00% 사채의 만기일 2022년 11월 11일 이자지급방법 발행일로부터 원금상환기일 전까지 계산하고, 매 3개월마다 사채의 전자등록금에 " 표면이율"을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급한다. 다만, 이자지급기일이 은행 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 "본 사채"의 전자등록금액에 대하여 2022년 11월 11일에 전자등록금액의 106.3412%로 일시상환하되, 원미만은 절사합니다. 다만, 상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하고, 상환기일 이후에는 이자를 계산하지 아니합니다. 사채의 발행방법 공모 신주인수권행사비율(%) 100.00% 신주인수권행사가액 1주당 1,746 원(행사시 행사가격 1주당 1,746원) 신주인수권행사가액의결정방법 "본 사채" 발행을 위한 "발행회사"의 이사회결의일(2019년 10월 10일)의 전일(2019년 10월 09일)을 기산일로 하여 소급하여 산정한 다음 각 목의 가격 중 가장 낮은 가격을 기준주가로 하여, 기준주가의 100%에 해당하는 가격을 행사가액으로 하되, 원단위 미만은 절상합니다. 단, "행사가액"이 "발행회사"의 보통주의 액면가 미만일 경우에는 "발행회사"의 보통주의 액면가를 "행사가액"으로 합니다. 신주인수권행사주식의 종류 해성옵틱스 기명식 보통주 신주인수권행사주식의 주식수 7,445,589 행사주식의 비율(%) 최초 발행되는 분리된 신주인수권증권의 "행사비율"은 100%로 "신주인수권증권"1주당 주식 1주의 "신주인수권"이 부여됩니다. 신주인수권행사 청구 시작일 2019년 12월 11일 신주인수권행사 청구 종료일 2022년 10월 11일 신주인수권행사기간 사채발행일 이후 1개월이 경과한 날(2019년 12월 11일)로부터 만기 1개월 전(2022년 10월 11일)까지로 합니다. 이 기간 내에 신주인수권을 행사하지 아니하면 "본 사채"의 신주인수권증권에 의한 신주인수권은 소멸됩니다. 조기상환청구권 사채권자는"본 사채"의 발행일로부터 1년이 경과하는 날의 이자지급기일 및 이후 매 3개월이 되는 날의 이자지급기일에 "본 사채"의 상환을 청구할 수 있다. 조기상환기일에 적용되는 조기상환수익률(YTP)은 연 4.0%로 하고 3개월 복리로 계산하되 사채권자가 조기상환청구권을 행사할 수 있는 조기상환기일 및 이에 따라 계산된 구체적인 조기상환율은 다음과 같다. 다만, 조기상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하고, 상환기일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다. 당기말 현재 상기 전환사채 및 신주인수권부사채에 부여된 전환권 등은 그 경제적 특성이 주계약의 경제적 특성및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니함에 따라 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있으며 당기 및 전기 중 그 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 발행 상환 평가 기말 전환권대가 2,793,700 661,695 (2,793,700) 482,213 1,143,908 신주인수권대가 - 6,019,221 - 1,746,124 7,765,345 (단위: 천원) 구분 기초 발행 평가 기말 전환권 대가 등 4,380,060 - (1,586,360) 2,793,700 20. 기타금융부채 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채(*) 1,336,022 - 7,504 17,484 임대보증금 - 47,000 - - 합계 1,336,022 47,000 7,504 17,484 (*) 연결실체는 종속기업 및 관계기업의 채무를 위하여 지급보증을 제공하고 있으며(주석 36, 36 조), 동 지급보증은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족하므로 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 있습니다. 21. 이연수익 (1) 이연수익 구성내역 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 정부보조금 관련 이연수익(*) 30,786 16,975 (*) 연결실체는 Mega Pixel급 비구면 플라스틱 렌즈 모듈의 신뢰성 향상 개발사업 등과 관련하여 국고보조금을 수령하였으며, 이를 이연수익으로 표시하고 있습니다. 한편, 동 정부보조금에 대하여 비용 지출시에 관련 비용과 상계처리하고 있습니다. (2) 정부보조금 수령 및 사용내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 16,975 329,437 수령 370,000 668,417 사용 (356,189) (980,879) 기말 30,786 16,975 22. 기타유동부채 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 예수금 142,974 143,357 예수보증금 5,000 - 선수금 2,097,553 1,362,372 합계 2,245,527 1,505,729 23. 퇴직급여제도연결실체는 종업원을 위하여 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직 시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성 있는 독립적인 보험계리법인인 기업은행에 의해 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 보험수리적평가 주요 가정 구분 당기말(%) 전기말(%) 할인율 2.90% 2.73% 기대임금상승률 2.90% 3.00% (2) 순확정급여부채 관련 재무상태표 인식 금액 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기말 확정급여채무 현재가치 3,238,829 3,034,687 기말 사외적립자산 공정가치 (1,732,618) (1,416,084) 재무상태표에 인식하는 순부채 1,506,211 1,618,603 (3) 순확정급여부채 관련 손익계산서 인식 금액 (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기근무원가 651,876 879,348 확정급여채무 이자비용 78,720 138,536 사외적립자산 기대수익 (41,649) (51,470) 당기인식 퇴직급여비용 688,947 966,414 (4) 순확정급여부채 현재가치 변동내용 (단위: 천원) 구분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 순확정급여부채 기초 3,034,687 (1,416,084) 1,618,603 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 651,876 - 651,876 이자비용(이자수익) 78,721 (41,649) 37,072 소계 730,597 (41,649) 688,948 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 재측정요소 107,953 23,537 131,490 재무적 가정 변화로 인한 효과 13,150 - 13,150 인구통계학적가정 변동으로 인한 효과 1,210 - 1,210 경험적 조정 - - - 소계 122,313 23,537 145,850 기여금 기업이 납부한 기여금 - (700,494) (700,494) 제도에서 지급한 금액 지급액 (648,767) 402,072 (246,695) 기말 3,238,830 (1,732,618) 1,506,212 (단위: 천원) 구분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 순확정급여부채 기초 4,463,785 (1,725,537) 2,738,299 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 879,348 - 879,348 이자비용(이자수익) 138,536 (51,470) 87,066 소계 1,017,884 (51,470) 966,414 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 재측정요소 - 45,450 45,450 할인율 변경으로 인한 효과 (127,695) - (127,695) 인구통계학적 가정변동으로 인한 효과 - - - 경험적 조정 (374,031) - (374,031) 소계 (501,726) 45,450 (456,276) 기여금 기업이 납부한 기여금 - (700,000) (700,000) 제도에서 지급한 금액 지급액 (1,945,257) 1,015,473 (929,784) 기말 3,034,686 (1,416,084) 1,618,602 한편, 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 전기 인식액 중 360,030천원은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며 나머지는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 당기 인식액은 전액 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.(5) 사외적립자산의 공정가치 구성요소 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 1년만기 정기예금 1,732,618 1,416,084 (6) 유의적인 보험수리적 가정 민감도 분석 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 1% 증가 1% 감소 1% 증가 1% 감소 할인율 (88,807) 104,307 (85,891) 99,313 기대임금상승률 103,185 (89,576) 98,101 (86,520) 보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제 변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향연결실체는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만 1~2년 미만 2~5년 미만 5년 이상 합계 급여지급액 96,981 139,177 426,952 1,605,306 2,268,416 확정급여채무의 가중평균만기는 9.9년(전기 8.4년)입니다. 24. 자본금과 기타불입자본(1) 자본금 내역 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 수권주식수 100,000,000 주 100,000,000 주 1주당 금액 500 원 500 원 발행주식수 30,989,561 주 16,675,000 주 자본금 15,494,781 8,337,500 (2) 자본금의 변동 내역 (단위: 주, 천원) 발생일자 변동형태 주식의 종류 수량 자본금 주식발행초과금 2019.1.1 기초 보통주 16,675,000 8,337,500 30,148,078 2019.4.5 주주배정 유상증자 보통주 11,672,500 5,836,250 10,742,602 2019.6.26 제3자배정 유상증자 보통주 2,640,000 1,320,000 6,687,120 2019.12.11 신주인수권행사 보통주 343 171 427 2019.12.12 신주인수권행사 보통주 1,718 860 2,140 합 계 30,989,561 15,494,781 47,580,367 (3) 기타불입자본 구성내역 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 47,580,367 30,148,078 자기주식 (719,589) (719,589) 자기주식처분이익 206,320 206,320 주식매수선택권 280,886 280,886 종속기업 지분 취득으로 발생한 차이 119,152 119,152 합계 47,467,136 30,034,847 25. 주식매수선택권(1) 주식기준보상약정 결제방식 주식결제형 약정유형 주식선택권부여 주식부여 임원 우리사주 부여일 2015-02-11 2012-12-21 부여수량(주) 100,000 26,060 만기 5년 해당사항없음 가득조건 용역제공조건 : 2년 - (2) 보상원가 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 주식매수선택권 우리사주 주식부여 주식매수선택권 우리사주 주식부여 총보상원가 78,100 202,786 78,100 202,786 기인식액 78,100 202,786 78,100 202,786 당기보상원가 - - - - 잔여보상원가 - - - - 26. 이익잉여금(1) 이익잉여금 구성내역 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이익준비금 162,662 162,662 미처분이익잉여금(결손금) (5,498,280) 5,732,781 합계 (5,335,618) 5,895,443 (2) 미처분이익잉여금 변동내역 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기초금액 5,732,781 14,713,338 당기순손실(지배기업) (11,137,813) (9,336,493) 확정급여제도의 재측정요소 (93,248) 355,936 기말금액 (5,498,280) 5,732,781 27. 기타자본구성요소(1) 기타자본구성요소 구성내역 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기타포괄손익공정가치금융자산평가손익 487,582 476,248 자산재평가이익 2,978,646 2,978,646 기타포괄-공정가치금융자산처분손실 (796) - 해외사업장환산차이 (447,898) (800,356) 합계 3,017,534 2,654,538 (2) 기타포괄-공정가치 평가손익 변동내역 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기초금액 476,248 745,995 기타포괄손익공정가치금융자산의재평가로 인한 순평가차익 14,531 (345,831) 기타포괄손익공정가치금융자산의순평가차익 관련 법인세효과 (3,197) 76,083 기말금액 487,582 476,247 (3) 기타포괄-공정가치 처분손익 변동내역 구분 당기말 기초금액 - 기타포괄-공정가치 금융자산 처분손실 (1,020) 법인세효과 225 기말금액 (795) 28. 영업부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품의 유형연결실체는 광학렌즈를 제조하는 업체로서 다음과 같은 세가지 조건을 모두 충족하는 복수의 영업부문이 존재하지 않아, 단일 부문으로 판단하고 있습니다.- 수익을 창출하고 비용을 발생(동일 기업내의 다른 구성단위와의 거래와 관련된 수익과 비용을 포함)시키는 사업활동을 영위한다.- 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고, 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토한다.- 구분된 재무정보의 이용이 가능하다. (2) 주요 고객에 대한 정보가. 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 국내 대기업 1곳이며, 해당 매출액은 334,237,550천원(전기: 192,362,502천원)입니다.나. 당기와 전기 중 고객이 소재하는 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 국내 3,357,520 6,618,245 베트남 249,063,911 110,917,563 중국 93,616,769 79,824,102 필리핀 2,923,454 4,562,146 기타 137,551 2,101,104 합계 349,099,205 204,023,160 29. 판매비와관리비 (단위: 천원) 구분 당기 전기 접대비 18,460 26,518 운반비 79,037 20,735 광고선전비 1,759 36,303 대손상각비 (197,462) 51,909 수출제비용 1,354,392 548,212 급여(판) 6,382,568 3,739,290 상여금 172,090 179,221 퇴직급여 655,044 545,430 복리후생비 647,813 514,867 여비교통비 82,846 62,784 통신비 44,440 50,995 세금과공과 258,446 163,907 감가상각비 2,700,275 337,254 무형자산상각비 511,297 853,371 수선비 24,401 50,949 보험료 191,631 193,180 차량유지비 82,079 90,070 경상연구개발비 2,740,643 478,456 도서인쇄비 2,241 4,051 교육훈련비 3,704 6,139 소모품비 257,751 24,227 지급수수료 3,597,556 1,756,924 지급임차료 35,947 113,367 협회비 22,622 26,346 해외출장비 426,359 524,420 기타 2,522,423 792,640 합계 22,618,362 11,191,565 (*) 전기말 본사 렌즈모듈 생산설비가 해성비나로의 이관에 따라, 본사가 보유하고있는 렌즈샘플 생산시설의 감가상각비를 포함한 제조비용이 2018년 10월 부터 제조비용이 아닌 판매비와관리비로 계정처리 되었습니다. 30. 금융수익 및 금융비용 (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 105,268 107,472 외환차익 1,360,717 1,811,316 외화환산이익 923,076 728,049 파생상품평가이익 - 1,586,360 사채상환이익 167,747 - 당기손익공정가치금융자산평가이익 264,442 - 금융보증부채환입액 184,231 8,480 금융수익 합계 3,005,481 4,241,677 이자비용 2,717,387 4,234,061 외환차손 1,024,727 1,918,236 외화환산손실 3,391 30,556 사채상환손실 2,228,337 - 금융보증부채전입액 1,495,265 33,468 당기손익공정가치금융자산평가손실 - 90,789 금융비용 합계 7,469,107 6,307,110 31. 기타수익 및 기타비용 (단위: 천원) 구분 당기 전기 외환차익(기타) 2,770,601 1,435,277 외화환산이익(기타) 291,893 964,778 유형자산처분이익 151,987 3,819 잡이익 2,994,848 2,842,903 기타수익 합계 6,209,329 5,246,777 외환차손(기타) 613,457 2,221,350 외화환산손실(기타) 927,142 779,346 유형자산손상차손 7,122,271 - 유형자산폐기손실 232,802 - 유형자산처분손실 101,577 - 매출채권처분손실 - 201 무형자산손상차손 - 720,907 기타의 대손상각비 1,200,000 995,212 선급금 손상차손 - 75,016 무형자산처분손실 - 42,736 잡손실 3,154,872 1,565,280 기타비용 합계 13,352,121 6,400,048 32. 계속영업과 관련된 법인세(1) 법인세비용 주요 구성내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 15,345 16,442 전기법인세의 조정사항 및 법인세추납액 (16,270) 146,774 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - (816,269) 총 법인세효과 (925) (653,053) ±자본에 직접 반영된 법인세비용 23,328 (24,309) 계속사업손익법인세비용(수익) 22,403 (677,362) (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계 (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손실 (11,217,387) (10,057,272) 적용세율(세율:22%)에 따른 법인세비용 (2,467,825) (2,234,600) 법인세 효과 : 세무상 차감되지 않는 비용 165,669 426,766 세무상 과세되지 않는 수익 - 78,008 세액공제 등 (153,445) (68,890) 감면분추가납부 - 22,552 미인식 이연법인세 3,296,993 973,544 기타 (818,989) 125,258 계속영업과 관련하여 당기손익으로 인식되는 법인세비용(수익) 22,403 (677,362) (3) 자본에 직접 가감되는 항목 (단위: 천원) 구분 당기 전기 매도가능금융자산평가손익 (3,197) 76,083 확정급여의 재측정요소 26,301 (100,392) 기타포괄-공정가치금융자산처분손익 224 - 합계 23,328 (24,309) (4) 일시적 차이 증감 내역 및 이연법인세자산(부채) 내역 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 국고보조금 11,729 30,786 11,729 30,786 퇴직급여충당부채 2,952,069 654,143 468,852 3,137,360 외화환산손실 3,099 - - 3,099 기타의 대손상각비 17,712 - - 17,712 유형자산손상차손 32,452 - - 32,452 대손금 28,357 - - 28,357 대손상각비한도초과(일반) 683,426 1,498,457 683,426 1,498,457 대손상각비한도초과(관계사) 974,704 650,592 - 1,625,296 종속기업투자손상차손 14,473,518 11,963,120 - 26,436,638 미지급비용(연차유급휴가) 174,701 244,384 174,701 244,384 재고자산평가손실 743,271 - 743,271 - 사채상환할증금 1,661,423 1,099,594 1,661,423 1,099,594 파생상품평가이익 - - - - 파생상품부채 4,380,060 8,909,253 4,380,060 8,909,253 전환권조정(발행시) (6,041,483) 6,041,483 897,900 (897,900) 전환권조정(이자비용) 3,077,163 - 3,077,163 - 신주인수권조정상각 - - - - 신주인수권조정 - - (6,629,583) (6,629,583) 재고자산 - 677,031 - 677,031 유형자산 - 232,802 - 232,802 업무용승용차(자가) 1,466 1 - 1,467 매도가능증권평가이익 (610,574) - 14,531 (625,105) 외화환산이익 (8,148) - - (8,148) 미수수익 (34,367) 34,367 31,687 (31,687) 사채할인발행차금 - - (2,701) (2,701) 관계기업투자주식손상차손 2,410,003 - - 2,410,003 퇴직연금운용자산 (1,414,635) 382,849 668,112 (1,699,898) 토지 (3,818,778) - - (3,818,778) 당기손익인식금융자산 - - (173,653) (173,653) 금융보증부채 - 1,742,922 - 1,742,922 소계 19,697,168 34,161,784 6,006,918 34,240,160 이연법인세자산(부채) 인식 제외 금액 - - - 34,240,160 이연법인세자산(부채) 인식 대상 금액 - - - - 세율 22% - - 22% 적용대상이월세액공제 - - - - 이연법인세자산(부채) - - - - (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 국고보조금 216,774 11,729 216,774 11,729 퇴직급여충당부채 4,409,934 482,161 1,940,026 2,952,069 외화환산손실 3,099 - - 3,099 기타의 대손상각비 17,712 - - 17,712 유형자산손상차손 32,452 - - 32,452 대손금 28,357 - - 28,357 대손상각비한도초과 249,310 1,658,130 249,310 1,658,130 종속ㆍ관계기업투자주식 1,313,219 27,757,967 - 29,071,186 미지급비용(연차유급휴가) 342,009 174,701 342,009 174,701 재고자산평가손실 216,865 743,271 216,865 743,271 사채상환할증금 1,661,423 - - 1,661,423 파생상품평가이익 5,506,800 - 1,126,740 4,380,060 파생상품부채 (7,168,223) - (1,126,740) (6,041,483) 전환권조정(발행시) 1,425,891 1,651,272 - 3,077,163 전환권조정(이자비용) 9,466 - 8,000 1,466 매도가능증권평가이익 (956,405) 345,831 - (610,574) 외화환산이익 (8,148) - - (8,148) 미수수익 (15,033) (34,367) (15,033) (34,367) 퇴직연금운용자산 (1,724,061) (706,047) (1,015,473) (1,414,635) 토지 (3,818,778) - - (3,818,778) 이월결손금 2,585,440 - 2,585,440 - 소계 4,328,103 32,084,648 4,527,918 31,884,833 이연법인세자산(부채) 인식 제외 금액 8,092,241 31,884,832 이연법인세자산(부채) 인식 대상 금액 (3,764,138) - 세율 22% 22% 적용대상이월세액공제 - - 이연법인세자산(부채) (828,110) - (5) 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 일시적차이, 이월결손금 및 이월세액공제의 내역 (단위: 천원) 차감할 일시적 차이 당기 전기 제외사유 종속기업투자주식 26,436,638 14,473,518 소멸가능 불확실 및 과세소득의 불확실 등 관계기업투자주식 4,035,300 2,410,003 기타 3,768,225 2,813,647 소계 34,240,163 19,697,168 미인식이연법인세(일시적차이) 7,532,836 4,333,377 이월세액공제 326,406 281,837 합계 7,859,242 4,615,214 33. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 계정과목 당기 전기 재고자산의 변동 (5,577,277) (4,159,495) 원재료 및 상품 매입 256,560,780 129,642,569 소모품비 12,064,696 8,522,823 종업원급여 24,877,028 20,783,976 감가상각비 18,681,731 18,056,382 무형자산상각비 605,344 922,708 지급수수료 9,902,126 6,838,243 지급임차료 54,208 524,076 외주가공비 24,914,403 14,032,837 기타 6,175,059 15,028,618 합계(*1) 348,258,098 210,192,737 (*) 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매관리비를 합한 금액입니다. 34. 주당손익(1) 보통주기본주당순이익 계산내역 (단위: 천원,주) 구분 당기 전기 지배주주당기순손실 (11,137,813) (9,336,493) 가중평균 유통보통주식수 26,561,741 16,528,182 기본주당순손실 (419) 원 (565) 원 (2) 가중평균유통보통주식수 산출내역 구분 일자 주식수(주) 일수(일) 가중평균유통보통주식수(주) 기초 2019-01-01 16,528,182 365 16,528,182 유상증자 2019-04-05 11,672,500 271 8,666,432 유상증자 2019-06-26 2,640,000 189 1,367,014 신주인수권행사 2019-12-11 343 21 20 신주인수권행사 2019-12-12 1,718 20 94 기말유통주식수 2019-12-31 30,842,743 365 26,561,741 구분 일자 주식수(주) 일수(일) 가중평균유통보통주식수(주) 기초 2018-01-01 16,528,182 365 16,528,182 기말유통주식수 2018-12-31 16,528,182 365 16,528,182 (3) 연결실체는 보유하고 있는 잠재적 보통주의 희석효과가 발생하지 않아 당기 및 전기의 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 35. 특수관계자거래(1) 연결실체의 특수관계자 현황 구분 소재지 당기말 전기말 관계기업 한국 주식회사 에셀티 주식회사 에셀티 기타특수관계자 한국 ㈜바이오로그디바이스 ㈜바이오로그디바이스 기타특수관계자 베트남 BLD VINA CO, LTD BLD VINA CO, LTD 기타특수관계자 필리핀 BLD ELECTRONICS PHILS. INC, BLD ELECTRONICS PHILS. INC, 기타특수관계자 중국 TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO. LTD. TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD. (2) 특수관계자와의 거래내역 (단위: 천원) 특수관계자 매출 등 유형자산 처분 매입 등 당기 전기 당기 전기 당기 전기 에셀티 498,981 2,300,362 - - 72,693 1,003,001 ㈜바이오로그디바이스 16,800 25,200 - - 32,882,468 39,252,228 BLD VINA CO, LTD - - 58,220 - 14,868,283 6,933,286 BLD ELECTRONICS PHILS. INC, 13,895 - - - 2,256,174 44,580 천진보리달(BLD) - - - - 47,165 126,854 합계 529,676 2,325,562 58,220 - 50,126,783 47,359,949 (3) 특수관계자와의 자금거래 (단위: 천원) 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 주식회사 에셀티 - - - - 기타특수관계자(*1) - - 183,000 - (*1) 종속기업 엔텍로직의 대표이사에 대한 차입금을 인식하고 있습니다 (단위: 천원) 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 주식회사 에셀티 1,400,000 - - - 기타특수관계자(*1) - - 161,500 - (*1) 종속기업 엔텍로직의 대표이사에 대한 차입금을 인식하고 있습니다.(*2) 자금거래와 관련하여 설정된 대손충당금은 당기말 1,400,000천원, 전기말 974,704천원입니다.(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 (단위: 천원) 특수관계자 매출채권 기타채권 선급금 대여금 당기말 전기말 당기말 전기말 당기말 전기말 당기말 전기말 에셀티 611,215 1,148,665 850 - 700 - - 1,400,000 ㈜바이오로그디바이스 - - - - - - - - BLD VINA CO, LTD 60,042 - - - - - - - BLD ELECTRONICS PHILS. INC, - - - - - - - - TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD. - - - - - - - - 합계 671,257 1,148,665 850 - 700 - - 1,400,000 특수관계자 매입채무 선수금 차입금 당기말 전기말 당기말 전기말 당기말 전기말 에셀티 - 951,360 4,356 - - - ㈜바이오로그디바이스 6,148,137 18,835,740 - - - - BLD VINA CO, LTD 6,699,819 4,321,008 - - - - BLD ELECTRONICS PHILS. INC, 736,904 - - - - - TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD. - 2,231 - - - - 기타특수관계자 - - - - 183,000 161,500 합계 13,584,860 24,110,339 4,356 - 183,000 161,500 (5) 당기말 현재 특수관계자의 차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공하고있습니다. (주석 36 참조) (6) 주요 경영진 보상내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 1,251,608 1,705,198 퇴직급여 208,545 273,393 합계 1,460,153 1,978,591 36. 우발부채와 주요 약정사항(1) 금융기관 주요 약정사항 (단위: 1USD, 1,000VND, 천원) 금융기관 내용 화폐 한도금액 실행금액 기업은행 중소기업운전자금 KRW 500,000 - 기업은행 중소기업자금대출 KRW 800,000 800,000 기업은행 중소기업시설자금대출 KRW 2,100,000 95,440 기업은행 무역어음한도대출 KRW 800,000 800,000 기업은행 강소기업육성자금 KRW 1,300,000 118,160 기업은행 강소기업육성자금 KRW 4,000,000 727,200 기업은행 강소기업육성자금 KRW 4,500,000 1,227,240 기업은행 중소기업자금대출 KRW 500,000 333,320 기업은행 중소기업자금대출 KRW 3,000,000 2,571,360 기업은행 무신용장방식매입 USD 13,000,000 11,229,988 기업은행 기한부수입신용장 USD 4,500,000 1,875,323 신한은행 종합통장대출 KRW 400,000 - 국민은행 무신용장매입방식 USD 1,000,000 1,000,000 국민은행 기술창조기업우대대출 KRW 3,200,000 200,000 국민은행 기술창조기업우대대출 KRW 1,000,000 648,000 산업은행 산업운영자금대출 KRW 3,000,000 3,000,000 기업은행 하노이 Loan for payment of Import settlement USD 500,000 500,000 기업은행 하노이 Loan for financing for project USD 4,000,000 1,500,000 MB bank Loan for payment of purchasing car VND 861,750 387,788 Vietinbank Loan for payment of the fatory expansion project USD 5,474,000 4,632,000 Vietinbank Loan for complementing working capital USD 8,000,000 7,978,045 Vietcombank Loan for complementing working capital VND 70,000,000 3,001 BIDV Loan for complementing working capital VND 25,000,000 - Vietcombank Leasing Loan by finance leases recognition USD 8,000,000 3,336,866 MB bank Loan for payment of purchasing VND 618,750 216,563 MB bank Loan for payment of purchasing VND 750,000 262,500 MB bank Loan for payment of purchasing VND 1,224,000 306,000 (2) 제3자로부터 제공받은 지급보증 내역 (원화단위: 천원) 제공한 자 지급보증내역 화폐 한도금액 비고 신용보증기금 개별보증 KRW 100,436 기업은행 신용보증기금 개별보증 KRW 85,896 기업은행 신용보증기금 개별보증 KRW 1,104,516 기업은행 기술보증기금 개별보증 KRW 583 국민은행 지배기업대표이사 연대보증(대출) CNY 360,000 기업은행 연대보증(대출) CNY 900,000 기업은행 연대보증(대출) CNY 600,000 기업은행 연대보증(대출) KRW 11,452 기업은행 연대보증(대출) KRW 147,268 기업은행 연대보증(대출) USD 15,600,000 기업은행 연대보증(대출) USD 5,400,000 기업은행 연대보증(대출) KRW 21,268 기업은행 연대보증(대출) KRW 3,085,632 기업은행 연대보증(대출) KRW 3,600,000 산업은행 연대보증(대출) KRW 480,000 신한은행 연대보증(대출) USD 1,100,000 국민은행 (3) 제3자에게 제공한 지급보증 내역 (단위: 천원) 제공받은 자 보증처 화폐단위 지급보증액 비고 주식회사 에셀티 아이디벤처스 KRW 600,000 아이디벤처스 주식회사 에셀티 KB인베스트먼트 KRW 600,000 KB인베스트먼트 주식회사 에셀티 기업은행 KRW 360,000 기업은행 우리사주조합 한국증권금융 KRW 307,192 한국증권금융 (4) 담보제공자산① 담보제공 금융자산 (단위: 천원) 계정과목 거래처 장부가액 담보설정금액 제한내용 단기금융상품 기업은행 2,000,000 2,200,000 차입금에 대한 담보 264,000 290,400 지급보증에 대한 담보 장기금융상품 기업은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 기타보증금 한국증권금융 307,192 156,734 질권설정 합계 2,573,192 2,649,134 ② 담보제공 유형자산 (단위: 천원, 1,000VND) 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 관련 계정과목 경기도 수원시 권선구 고색동 78-1 엘지빌 제1층 제101호 130,000 국민은행 차입금(주석19 참조) 경기도 수원시 권선구 고색동 921 토지, 건물, 기계장치 등 21,830,000 기업은행 4,100,000 산업은행 경기도 화성시 봉담읍 수영리 11-1 토지, 건물 등 3,840,000 국민은행 경기도 화성시 봉담읍 수영리 11-2 토지, 건물, 기계장치 등 4,471,000 기업은행 USD 153,360 기업은행 베트남 제1, 2 공장 VND 145,436,528 Vietcombank 베트남 제3, 4 공장 VND 193,952,906 Vietinbank 차량 및 기계장치 등 VND 986,776,274 Vietinbank VND 4,915,969 MB bank VND 42,921,416 기업은행 하노이 VND 52,798,991 BIDV VND 74,028,148 Vietcombank VND 127,758,079 Vietcom bank LS (5) 소송사건주식회사 에이치피앤에스는 위탁취소 관련 분쟁에 대한 건으로 지배기업를 상대로 수원지방법원에 2019년 5월 22일자로 손해배상 청구의 소(380백만원)를 제기하였으며, 당기말 현재 1심 진행 중인 상태입니다. 그러나 동 소송관련 결과는 현재로서는 예측할 수 없어 자원이 유출될 가능성이 매우 높다고 할 수 없고, 또한 당해 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 성격임에 따라 별도의 충당부채를 계상하지 아니하였습니다. 37. 현금흐름표 (1) 회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동 거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타포괄손익공정가치금융자산 평가손실 11,334 269,748 장기차입금 유동성 대체 6,604,033 5,935,075 전환사채의 유동성 대체 - 17,570,363 (2) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 기타변동(*) 기말 단기차입금 41,713,678 (7,816,705) 803,293 33,093,680 유동성장기차입금 5,935,075 (1,252,830) 1,917,810 6,600,055 장기차입금 13,227,270 (2,818,309) (598,140) 9,810,821 전환사채 17,570,363 (18,193,285) 2,500,260 1,877,338 신주인수권부사채 - 12,800,935 (5,802,601) 6,998,334 (*) 기타변동에는 비현금변동과 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다. 38. 보 고기간후 사건 (1) 주식회사 방주는 물품대금의 지급과 관련하여 당사(지배기업)를 상대로 서울중앙지법에 2020년 2월 12일자로 물품대금 청구의 소(3,487백만원)을 제기하였습니다. 당사(지배기업)는 관계회사인 ㈜바이오로그디바이스가 주식회사 방주에 받아야 할 물품대금을 포함하여 3자간 채권ㆍ채무 승계를 주장하며 지급을 미루었으나, 주식회사 방주는 회생절차가 진행중인 바, 주식회사 바이오로그디바이스를 포함한 모든 채권자에 대한 지급이 중지된 상태이므로, 3자간 채권.채무 승계를 거부하였습니다. 한편 당사(지배기업)는 해당 청구금액 전액을 매입채무로 계상하고 있습니다. (2) 상기 (1)의 상황과 관련하여 주식회사 방주는 연결실체가 보유한 토지, 건물에 대해 가압류를 신청하였으며, 2020.02.21 서울중앙지법의 가압류가 결정 되었습니다. 가압류된 부동산의 목록은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1USD) 가압류 자산 가압류청구금액 담보설정금액(*) 담보권자 수원시 권선구 고색동 921 토지, 건물 3,487,461 21,830,000 기업은행 4,100,000 산업은행 화성시 봉담읍 수영리 11-2 토지, 건물 4,471,000 기업은행 USD 153,360 기업은행 (*) 기업은행 등 차입금에 대해 가압류 결정된 부동산이 담보로 제공되어 있습니다. 39. 계속기업가정에 관한 중요한 불확실성 연결실체의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으며, 당사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나 당사는 재무구조 악화 및 투자대비 부진한 영업실적 등의 사유로 보고기간 종료일 현재 당기순손실 11,240백만원이 발생하였으며, 영업이익 대비 순금융비용이 3,623백만원, 유동부채가 유동자산을 48,983백만원 만큼 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서 그 존속능력에 유의적 의문을 제기하고 있습니다. 이와 같은 불확실성으로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 당기 연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 18 기 2019.12.31 현재 제 17 기 2018.12.31 현재 제 16 기 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 18 기 제 17 기 제 16 기 자산 유동자산 94,934,345,882 102,215,573,575 110,080,749,005 1. 현금및현금성자산 370,747,578 976,247,250 2,131,275,815 2. 단기금융상품 2,309,000,000 2,629,000,000 2,664,000,000 3. 매출채권및기타금융자산 89,967,907,151 96,992,869,822 91,984,179,769 4. 재고자산 869,087,055 361,092,285 11,593,164,526 5. 기타유동자산 1,364,188,281 1,191,319,701 1,360,292,525 6. 당기법인세자산 53,415,817 65,044,517 347,836,370 비유동자산 33,082,648,044 35,840,987,977 62,954,827,900 1. 장기금융상품 28,787,307 11,074,984 2. 당기손익공정가치금융자산 1,952,452,531 1,824,010,728 3. 매도가능금융자산 1,081,084,078 1,067,573,380 3,113,404,040 4. 종속기업에 대한 투자주식 15,644,928,403 16,117,818,245 27,976,303,309 5. 관계기업투자주식 1,096,784,642 6. 유형자산 13,666,452,502 15,782,798,502 27,726,666,932 7. 무형자산 383,398,063 841,057,312 1,876,442,054 8. 기타비유동금융자산 325,545,160 196,654,826 1,165,226,923 자산총계 128,016,993,926 138,056,561,552 173,035,576,905 부채 유동부채 57,622,957,812 74,171,675,578 74,782,351,498 1. 매입채무 및 기타채무 15,548,402,987 22,624,535,301 28,483,967,651 2. 단기차입금 등 22,387,846,564 30,577,508,056 41,310,585,646 3. 파생상품부채 8,909,252,526 2,793,700,000 4,380,060,000 4. 전환사채 1,877,337,854 17,570,363,381 5. 신주인수권부사채 6,998,333,969 6. 금융보증부채 1,742,922,485 247,611,911 7. 이연수익 30,786,115 11,728,818 216,773,935 8. 기타유동부채 128,075,312 346,228,111 390,964,266 비유동부채 3,899,767,700 7,081,908,924 28,349,200,133 1. 장기미지급금 113,325,113 2. 장기차입금 2,289,980,000 5,439,400,030 8,913,980,022 3. 기타비유동금융부채 59,000,000 105,076,881 4. 순확정급여부채 1,437,462,587 1,537,432,013 2,688,018,595 5. 이연법인세부채 828,110,292 6. 전환사채 15,919,091,224 부채총계 61,522,725,512 81,253,584,502 103,131,551,631 자본 1. 자본금 15,494,780,500 8,337,500,000 8,337,500,000 2. 기타불입자본 47,347,984,138 29,915,694,337 29,915,694,337 3. 이익잉여금 186,071,199 15,094,888,480 27,926,188,789 4. 기타자본구성요소 3,465,432,577 3,454,894,233 3,724,642,148 자본총계 66,494,268,414 56,802,977,050 69,904,025,274 자본과부채총계 128,016,993,926 138,056,561,552 173,035,576,905 포괄손익계산서 제 18 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 17 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 16 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 18 기 제 17 기 제 16 기 I. 매출액 88,424,371,419 90,510,694,459 267,168,503,650 II. 매출원가 72,064,904,836 79,578,446,457 255,767,153,850 III. 매출총이익 16,359,466,583 10,932,248,002 11,401,349,800 IV. 판매비와관리비 14,375,759,036 11,736,491,139 11,644,524,156 판매비 53,747,332 534,619,746 1,597,167,700 관리비 14,322,011,704 11,201,871,393 10,047,356,456 V. 영업이익(손실) 1,983,707,547 (804,243,137) (243,174,356) 금융수익 3,984,863,705 4,742,877,056 4,175,600,562 금융비용 7,023,948,017 5,760,275,645 3,551,079,876 기타수익 1,912,017,413 2,796,820,103 11,558,795,558 기타비용 15,649,807,441 14,843,715,871 17,153,628,257 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실) (14,793,166,793) (13,868,537,494) (5,213,486,369) Ⅶ. 법인세비용 (22,402,562) 681,301,787 768,665,575 당기순손실 (14,815,569,355) (13,187,235,707) (5,982,151,944) Ⅸ. 기타포괄손익 (82,709,582) 86,187,483 (2,518,036,006) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 109,328,633 확정급여제도의 재측정요소 (119,548,623) 456,327,433 140,164,914 확정급여제도 법인세효과 26,300,697 (100,392,035) 기타포괄-공정가치금융자산평가손익 14,530,698 (345,830,660) 평가손익 법인세효과 (3,196,754) 76,082,745 기타포괄-공정가치금융자산처분손익 (1,020,000) 처분손익 법인세효과 (224,400) (30,836,281) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (2,627,364,639) 매도가능금융자산평가손익(세전기타포괄손익) (3,368,416,204) 당기손익으로 재분류될수 있는 항목과 관련된 법인세 741,051,565 X. 당기총포괄손익 (14,898,278,937) (13,101,048,224) (8,500,187,950) XI. 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (558) (798) (362) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (558) (798) (362) 자본변동표 제 18 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 17 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 16 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 주식발행초과금 주식결제형종업원급여적립금 자기주식 자기주식처분이익 기타불입자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 8,337,500,000 30,148,077,581 276,505,626 (719,589,050) 206,319,742 29,911,313,899 33,799,012,100 6,352,006,786 78,399,832,785 총포괄손익 당기순손실 (5,982,151,944) (5,982,151,944) 확정급여제도의 재측정요소 109,328,633 109,328,633 기타포괄손익공정가치 금융자산평가손익 (2,627,364,638) (2,627,364,638) 기타포괄손익공정가치 금융자산처분손익 주식기준보상거래의 인식 4,380,438 4,380,438 4,380,438 유상증자 신주인수권행사 2017.12.31 (기말자본) 8,337,500,000 30,148,077,581 280,886,064 (719,589,050) 206,319,742 29,915,694,337 27,926,188,789 3,724,642,148 69,904,025,274 2018.01.01 (기초자본) 8,337,500,000 30,148,077,581 280,886,064 (719,589,050) 206,319,742 29,915,694,337 27,926,188,789 3,724,642,148 69,904,025,274 총포괄손익 당기순손실 (13,187,235,707) (13,187,235,707) 확정급여제도의 재측정요소 355,935,398 355,935,398 기타포괄손익공정가치 금융자산평가손익 (269,747,915) (269,747,915) 기타포괄손익공정가치 금융자산처분손익 주식기준보상거래의 인식 유상증자 신주인수권행사 2018.12.31 (기말자본) 8,337,500,000 30,148,077,581 280,886,064 (719,589,050) 206,319,742 29,915,694,337 15,094,888,480 3,454,894,233 56,802,977,050 2019.01.01 (기초자본) 8,337,500,000 30,148,077,581 280,886,064 (719,589,050) 206,319,742 29,915,694,337 15,094,888,480 3,454,894,233 56,802,977,050 총포괄손익 당기순손실 (14,815,569,355) (14,815,569,355) 확정급여제도의 재측정요소 (93,247,926) (93,247,926) 기타포괄손익공정가치 금융자산평가손익 11,333,944 11,333,944 기타포괄손익공정가치 금융자산처분손익 (795,600) (795,600) 주식기준보상거래의 인식 유상증자 7,156,250,000 17,429,721,795 17,429,721,795 24,585,971,795 신주인수권행사 1,030,500 2,568,006 3,598,506 2019.12.31 (기말자본) 15,494,780,500 47,580,367,382 280,886,064 (719,589,050) 206,319,742 47,347,984,138 186,071,199 3,465,432,577 66,494,268,414 현금흐름표 제 18 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 17 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 16 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 18 기 제 17 기 제 16 기 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 (8,653,159,915) 42,211,952,337 (26,708,812,018) 1. 영업에서 창출된 현금흐름 (8,308,007,408) 43,225,938,438 (25,200,014,891) (1) 당기순이익(손실) (14,815,569,355) (13,187,235,707) (5,982,151,944) (2) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 23,959,125,023 24,301,484,925 22,387,571,417 법인세비용 22,402,562 (681,301,787) 768,665,575 이자비용 2,272,970,378 3,062,543,079 2,583,299,723 퇴직급여 516,482,170 932,441,763 938,999,929 주식보상비용 4,380,438 감가상각비 2,488,725,940 4,349,745,424 5,693,202,090 유형자산처분손실 1,548,658 무형자산상각비 511,059,675 857,848,752 1,984,799,085 무형자산처분손실 42,735,990 10,004,956,654 외화환산손실 798,577,755 83,857,579 관계기업투자손상차손 1,096,784,642 402,960,000 재고자산평가손실 526,406,327 6,307,923 파생상품부채평가손실 2,228,336,526 금융보증부채전입액 1,495,265,276 658,156,392 대손상각비 (197,462,346) 51,908,956 기타의 대손상각비 1,625,296,297 998,454,234 유형자산폐기손실 232,802,290 종속기업투자주식손상차손 11,963,119,842 11,858,485,064 선급금손상차손 372,629,238 당기손익인식금융자산평가손실 90,789,272 (3)현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (2,790,583,950) (4,408,679,255) (9,573,131,313) 이자수익 (1,163,851,383) (311,744,841) (128,549,422) 외화환산이익 (938,545,803) (1,473,710,245) (3,178,324,729) 유형자산처분이익 (150,966,735) (640,077,569) (918,441,260) 무형자산처분이익 (2,096,539) 매도가능금융자산처분이익 (4,218,979,363) 당기손익공정가치금융자산평가이익 (264,441,803) 재고자산평가손실환입 사채상환이익 (167,746,643) 대손충당금 환입 파생상품평가이익 (1,586,360,000) (1,126,740,000) 금융보증부채환입액 (105,031,583) (305,467,600) 기타수익 (91,319,000) (4) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (14,660,979,126) 36,520,368,475 (32,032,303,051) 매출채권의 감소(증가) (4,451,999,845) (19,939,789,599) 6,968,084,095 미수금의 감소(증가) (184,610,199) 52,991,186,454 (10,670,545,340) 재고자산의 감소(증가) (507,994,770) 10,705,665,914 14,953,919,703 선급비용의 감소(증가) 116,305,323 (26,609,766) (17,999,381) 선급금의 감소(증가) (56,287,101) (43,445,829) (280,990,963) 선급부가세의 감소(증가) (282,087,228) (130,873,546) 매입채무의 증가(감소) (7,830,024,575) 6,765,868,407 (34,535,338,772) 미지급금의 증가(감소) (1,048,642,488) (11,555,688,450) (8,170,951,329) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (267,149,195) 315,473,410 544,317,788 선수금의 증가(감소) (251,438,798) 이연수익의 증가(감소) 19,057,297 (205,045,117) (326,745,018) 예수금의 증가(감소) 33,285,999 미지급비용의 증가(감소) 406,162,205 (369,462,926) 170,600,842 퇴직금의지급 (468,851,024) (1,942,174,322) (823,965,083) 장기미지급금의 증가(감소) 113,295,273 사외적립자산의 감소(증가) 기타유동부채의 증가(감소) (44,736,155) 157,310,407 2. 이자의 수취 1,166,530,888 292,410,946 150,843,543 3. 이자의 지급 (1,524,237,876) (1,418,071,105) (1,133,105,400) 4. 법인세의 환급(납부) 12,554,481 111,674,058 (526,535,270) II. 투자활동으로 인한 현금흐름 (881,573,851) (29,247,548,426) (926,140,993) 단기금융상품의감소 2,669,000,000 2,984,000,000 4,720,000,000 단기대여금의 감소 6,766,390,000 15,520,704,000 770,000,000 매도가능금융자산의 감소 226,000,000 5,788,000,000 장기금융상품의 감소 995,978,602 462,704,213 당기손익공정가치금융자산의 감소 136,000,000 59,200,000 기타포괄손익공정가치금융자산의감소 기계장치의 처분 9,206,325,946 592,408,320 11,241,907,264 공구와 기구의처분 15,282,319 3,478,468 114,942,233 비품의 처분 27,486,362 351,020 9,153,907 사무용비품의 처분 시설장치의 처분 12,604,050 16,555,358 산업재산권의 처분 3,688,545 차량운반구의 처분 8,454,546 2,000,000 금형의 처분 18,879,742 임대보증금의 증가 회원권의 처분 150,000,000 보증금의 감소 21,568,000 87,670,874 25,710,000 단기금융상품의 증가 (2,349,000,000) (2,759,000,000) (4,414,000,000) 단기대여금의 증가 (4,812,194,000) (44,628,601,000) (770,000,000) 장기금융상품의 증가 (17,712,323) (307,879,636) (686,386,536) 보증금의 증가 (150,458,334) (211,000,000) 매도가능금융자산의 증가 (300,000,000) (400,000,000) 종속기업투자주식의 증가 (11,490,230,000) (4,524,440,000) 관계기업투자주식의 증가 (1,000,000,210) 건물의 취득 (6,237,000) 기계장치의 취득 (251,486,640) (736,925,281) (10,703,834,417) 차량운반구의 취득 (61,001,173) 공구와기구의 취득 (29,460,000) (92,422,600) 비품의 취득 (35,032,346) (34,330,793) (46,562,382) 시설장치의 취득 (750,000) (52,570,000) 금형의 취득 (592,250,000) (680,800,000) (775,532,900) 사무용비품의 취득 기타포괄손익공정가치금융자산의 증가 컴퓨터소프트웨어의 취득 (4,200,000) (180,593,000) (593,788,168) 산업재산권의 취득 (13,028,300) III. 재무활동으로 인한 현금흐름 8,930,183,068 (14,116,921,969) 26,327,857,615 단기차입금의 증가 72,964,450,600 83,272,629,102 103,793,695,102 장기차입금의 증가 3,000,000,000 유상증자 25,165,695,000 전환사채의 발행 2,500,000,000 20,000,000,000 신주인수권부사채의 발행 12,800,935,220 임대보증금의 증가 59,000,000 단기차입금의 상환 (80,225,353,004) (94,096,111,079) (97,172,397,495) 장기차입금의 상환 (2,388,429,994) 유동성장기차입금의 상환 (1,252,829,998) (3,293,439,992) (3,293,439,992) 전환사채의 상환 (20,693,284,756) VI. 현금및현금성자산의순증가(감소) (604,550,698) (1,152,518,058) (1,307,095,396) V. 기초 현금및현금성자산 976,247,250 2,131,275,815 3,444,910,950 V. 외화표시 현금의 환율변동효과 (948,974) (2,510,507) (6,539,739) VIII. 기말 현금및현금성자산 370,747,578 976,247,250 2,131,275,815 5. 재무제표 주석 당기 2019년 12월 31일 현재 전기 2018년 12월 31일 현재 해성옵틱스 주식회사 1. 일반 사항 해성옵틱스 주식회사(이하 "회사")는 2002년 3월 25일에 설립되었으며, 2013년 11월 6일에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 광학요소, 렌즈를 제조, 판매하는 것을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 화성시 봉담읍에 위치하고 있으며, 경기도 화성시 봉담읍과 수원시 권선구에 공장을 두고 있습니다.수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당기말 현재의 자본금은 보통주 15,494,781천원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율 이을성 3,315,955 11% 바이오로그디바이스 2,640,000 9% 이재선 1,696,322 5% 염혜자 911,700 3% 이승희 816,740 3% 이재곤 703,590 2% 자기주식 146,818 0% 기타주주 20,758,436 67% 합계 30,989,561 100% 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3 에 서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 연차개선 2015-2017 ·기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습 니다 . ·기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점과 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금, 대여금 및 현금및현금성자산과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포 함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용 '으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가 치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재 무상태표에 '차입금' 으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)' 으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.7 매출채권 매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 당사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항 은 주석 9 , 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 를 참고하시기 바랍니다. 2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 월 별총평균법에 따라 결정됩니다. 2.9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 40년 구축물 40년 기계장치 8년 차량운반구 5년 공구와기구 5년 비품 5년 시설장치 5년 금형 3년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.10 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.11 무형자산영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 특허권 10년 개발비 3년 상표권 5년 소프트웨어 5년 2.12 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.13 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 60일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.14 금융부채 (1) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 ' 매 입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가' 로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.15 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하 여 '기타금융부채' 로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.16 복합금융상품회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채와 신주인수권부사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 2.17 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.18 종업원급여 (1) 퇴직급여회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2.19 수익인식(1) 수행의무의 식별회사는 고객에게 광학요소, 렌즈를 제조, 판매하는 것을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 계약 조건을 분석한 결과 회사의 판매로 인하여 지급청구권이 있으며, 고객이 자산의 법적소유권을 가지고 있고, 물리적 점유를 이전하였고, 자산의 유의적인 위험과 보상이 고객에게 이전되며, 고객이 자산을 인수하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (2) 거래가격의 배분회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다.(3) 변동대가회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.(4) 반품회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 2.20 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니 다( 주석 28 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사 를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.21 재무제표 승인 회사의 재무 제표는 2020년 2월 21 일자로 이사회에 서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 종속기업투자주식의 손상차손 당기 중 경영진은 2019년 12월 31일 현재 재무상태표에 포함되어 있는 해성비나(베트남 소재 종속회사)에 대한 투자주식의 회수가능성을 재검토하였습니다. 기업가치평가에 기초하여 결정된 회수가능가액을 바탕으로 당기 11,609,200천원의 손상차손을 인식하였으며, 향후 시장경기가 상기 평가를 조정하는 것이 적절하다는 것을 나타낼 경우 조정이 이루어질 것입니다. (2) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다 . (4) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다 . (5) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사의 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. 4.1.1 시 장위험 (1) 외환위험회사는 원자재 수입 및 제품 수출거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있으며 주요 거래 통화는 USD입니다. 외화수급상 수출에 의한 외화유입액이 원부재료 수입 등에 의한 외화유출액보다 많으며, 외화포지션상 외화자산이 외화부채보다 많아 환율하락에 따른평가손이 환리스크 관리의 주 대상입니다. 이에, 회사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 1USD, 1JPY, 1EUR, 천원) 구분 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 109,991 127,347 USD 708,637 792,327 매출채권 USD 56,203,331 65,072,217 USD 54,883,288 61,365,005 미수금 USD 243,662 282,112 USD 8,339,831 9,324,765 대여금 USD 20,600,000 23,850,680 USD 22,400,000 25,045,440 합계 USD 77,156,984 89,332,356 USD 86,331,756 96,527,537 외화부채 매입채무 USD 253,770 293,815 USD 516,401 577,388 매입채무 EUR 205,800 267,011 EUR - - 미지급금 USD 374,091 433,122 USD 231,790 259,164 단기차입금 EUR 102,900 133,506 EUR - - 단기차입금 JPY 155,990,800 1,658,915 JPY 119,190,000 1,207,609 단기차입금 USD 10,681,356 12,366,874 USD 15,987,227 17,875,319 합계 EUR 308,700 15,153,243 EUR - 19,919,480 JPY 155,990,800 JPY 119,190,000 USD 11,309,217 USD 16,735,418 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 EUR (40,052) 40,052 - - JPY (165,892) 165,892 (120,761) 120,761 USD 7,623,854 (7,623,854) 7,781,567 (7,781,567) 합계 7,417,910 (7,417,910) 7,660,806 (7,660,806) (2) 가격위험회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장(KOSDAQ)에서 거래되고 있으며, 비상장주식은 결산일의 기준가격으로 평가하고 있습니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 10% 변동 시 당사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 지수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 KOSDAQ 10% 상승시 - - 108,108 106,655 10% 하락시 - - (108,108) (106,655) 기준가격 10% 상승시 152,291 142,273 195,245 182,401 10% 하락시 (152,291) (142,273) (195,245) (182,401) 회사의 투자 금융상품이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 주석 6 에서 설명하고 있습니다. (3) 이자율 위험회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 장기 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 회사는 장기 차입금을 고정금리로 조달하는 것 보다 낮은 조달금리를 위해 변동금리 상품으로 조달하였습니다.회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지수 당기 전기 금액 비율 금액 비율 변동금리 차입금 24,346,695 98.65% 35,434,408 98.38% 기타 차입금 - 이자율 재설정일(*): 333,320 1.35% 582,500 1.62% 6개월 미만 - 0.00% 82,500 0.23% 6-12개월 166,660 0.68% - - 1-5년 166,660 0.68% 500,000 1.39% 5년 초과 - 0.00% - - 합계 24,680,015 100.00% 36,016,908 100.00% (*) 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은 전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 지수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 1% 상승 시 (184,548) (354,344) (184,548) (354,344) 1% 하락 시 184,548 354,344 184,548 354,344 4.1.2 신용 위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. (1) 위험관리 회사는 거래당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. (2) 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. (3) 금융자산의 손상 회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로구분하였으며, 기대신용손실율은 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 정상 12개월초과 연체 합계 당기말 기대 손실률 0.00% 100.00% 총 장부금액 - 매출채권 65,546,426 227,607 65,774,033 손실충당금 - (227,607) (227,607) 전기초말 기대 손실률 0.00% 100.00% 총 장부금액 - 매출채권 61,679,263 425,069 62,104,332 손실충당금 - (425,069) (425,069) 보고기간종료일 현재 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출채권 당기 전기 기초 425,069 587,697 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감 (197,462) 51,909 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 - (214,537) 기말 227,607 425,069 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 12개월 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (나) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 장ㆍ단기금융상품, 단기대여금, 미수금, 기타보증금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 당기손익에 인식된손실충당금의 증가 제각 기말 단기금융상품 - - - - 단기대여금 974,704 425,296 - 1,400,000 미수금 41,948 1,200,000 (443) 1,241,505 장기금융상품 - - - - 기타비유동자산 - - - - 합계 1,016,652 1,625,296 (443) 2,641,505 경영진은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 회사의 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산은 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 4.1.3 유동성 위험 회사는 미사용 차입금 한 도( 주석 36 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다. 유동성 위험 분석에서는 회사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다. (가) 모든 비파생 금융부채 (나) 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 금융보증계약 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다. 금융보증계약은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로 계약금액 총액이 6개월 미만 구분에 포함되어 있습니다.회사의 파생상품부채는 공정가치 해당 액으로 1년 미만 구분에 포함되어 있습니다. 이러한 파생상품에 대해서는 순공정가치에 근거하여 관리하고 있으므로 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요하지 않기 때문입니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년 초과 2년미만 2년초과 5년미만 5년초과 합계 파생상품부채 8,909,253 - - - 8,909,253 금융보증부채(*1) 40,019,678 - - - 40,019,678 단기차입금(*2) 22,529,396 - - - 22,529,396 장기미지급금 17,006 31,178 - - 48,184 장기차입금 - 598,257 1,952,539 - 2,550,796 전환사채(*3) - 2,594,808 - - 2,594,808 신주인수권부사채(*4) 13,228,495 - - - 13,228,495 기타비유동부채 - - 59,000 - 59,000 합계 84,703,828 3,224,243 2,011,539 - 89,939,610 (*1) 보증대상금액 총액이 1년 미만 구분에 포함되어 있습니다. (*2) 유동성장기차입금이 포함되어 있습니다. (*3) 전환사채의 만기는 2024년 9월 25일이나, 투자자는 2021년 3월 25일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구가 가능하므로 1년 초과 2년 미만 구분에 포함되어 있습니다(*4) 신주인수권부사채의 만기는 2022년 11월 11일이나, 투자자는 2020년 11월 11일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구가 가능하므로 1년 미만 구분에 포함되어 있습니다 (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년 초과 2년미만 2년초과 5년미만 5년초과 합계 파생상품부채 2,793,700 - - - 2,793,700 금융보증부채 43,135,875 - - - 43,135,875 단기차입금 27,177,493 - - - 27,177,493 전환사채(*) 17,570,363 - - - 17,570,363 장기차입금 3,802,448 3,019,136 2,763,068 - 9,584,652 합계 94,479,879 3,019,136 2,763,068 - 100,262,083 (*) 전환사채의 만기는 2021년 1월 31일이나, 투자자는 2019년 1월 31일 및 이후 매 6개월에 해당하는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구가 가능하므로 1년 미만 구분에 포함되어 있습니다 4.2. 자본위험 관리회사의 자본위험 관리 목적은 계속기업으로서 존속능력을 유지하고, 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 극대화하는 것입니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장ㆍ단기차입금 및 사채(*) 42,462,751 56,380,971 차감: 현금및현금성자산 (370,748) (976,247) 순부채 42,092,003 55,404,724 자본계 66,494,268 56,802,977 총자본 차입금 비율 63.30% 97.54% (*) 전환사채와 신주인수권부사채의 내재파생상품 장부금액이 포함되어 있습니다. 5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금 및 현금성자산(*) 370,748 370,748 976,247 976,247 단기금융상품(*) 2,309,000 2,309,000 2,629,000 2,629,000 매출채권및기타채권(*) 89,967,907 89,967,907 96,992,870 96,992,870 장기금융상품(*) 28,787 28,787 11,075 11,075 당기손익공정가치금융자산 1,952,453 1,952,453 1,824,011 1,824,011 매도가능금융자산 1,081,084 1,081,084 1,067,573 1,067,573 기타비유동금융자산(*) 325,545 325,545 196,655 196,655 소계 96,035,524 96,035,524 103,697,431 103,697,431 금융부채 매입채무및기타채무(*) 15,548,403 15,548,403 22,624,535 22,624,535 단기차입금(*) 22,387,847 22,387,847 30,577,508 30,577,508 파생상품부채(유동) 8,909,253 8,909,253 2,793,700 2,793,700 전환사채(유동)(*) 1,877,338 1,877,338 17,570,363 17,570,363 신주인수권부사채(유동)(*) 6,998,334 6,998,334 - - 기타유동금융부채(*) 1,742,922 1,742,922 247,612 247,612 장기미지급금(*) 113,325 113,325 - - 장기차입금(*) 2,289,980 2,289,980 5,439,400 5,439,400 기타비유동금융부채(*) 59,000 59,000 105,077 105,077 소계 59,926,402 59,926,402 79,358,195 79,358,195 (*) 상각후원가로 측정되거나 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 장부금액을 공정가치로 표시하였습니다. 5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익공정가치금융자산 - - 1,952,453 1,952,453 매도가능금융자산 1,081,084 - - 1,081,084 파생상품부채(유동) - - 8,909,253 8,909,253 (단위: 천원) 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익공정가치금융자산 - - 1,824,011 1,824,011 매도가능금융자산 1,066,553 - 1,020 1,067,573 파생상품부채(유동) - - 2,793,700 2,793,700 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 (1) 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜, (2) 보고기간 말 에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. (2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 평가 기말 당기손익공정가치금융자산(*1) 1,824,011 - 136,000 264,442 1,952,453 매도가능금융자산 1,020 - 1,020 - - 파생상품부채(유동) 2,793,700 6,680,916 (2,793,700) 2,228,337 8,909,253 (*1) 처분액은 당기손익 공정가치금융자산에 대한 출자지분에 대한 출자원금 회수액입니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 평가 기말 당기손익공정가치금융자산 1,900,000 300,000 (285,200) (90,789) 1,824,011 매도가능금융자산 - 1,020 - - 1,020 파생상품부채(유동) 4,380,060 - - (1,586,360) 2,793,700 5.4 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익공정가치금융자산 1,952,453 3 순자산지분가치(*1) 투자펀드 순자산 - 파생상품부채(유동) 8,909,253 3 옵션가치평가모형 기초자산 주가 2,295원 연환산 변동성 18.94% 무위험 이자율 1.26%~1.47% 위험 이자율 11.11%~18.37% (*1) 상기 당기손익-공정가치 금융자산은 비상장주식 등에 투자하는 펀드상품으로, 당사는 각 비상장주식의 공정가치 평가액을 기초로 산정된 전체 펀드의 공정가치 중 당사의 지분해당액을 공정가치로 보아 평가를 수행하였습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익공정가치금융자산 1,824,011 3 순자산지분가치(*1) 투자펀드 순자산 - 매도가능금융자산 1,020 3 원가법(*2) - - 파생상품부채(유동) 2,793,700 3 옵션가치평가모형 기초자산 주가 2,430원 연환산 변동성 25.91% 무위험 이자율 1.75%~1.89% 위험 이자율 5.52%~10.91% (*1) 상기 당기손익-공정가치 금융자산은 비상장주식 등에 투자하는 펀드상품으로, 당사는 각 비상장주식의 공정가치 평가액을 기초로 산정된 전체 펀드의 공정가치 중 당사의 지분해당액을 공정가치로 보아 평가를 수행하였습니다.(*2) 금액적 중요성을 고려하여 취득원가로 평가하였습니다. 5.5 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 당사의 재무담당이사에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다. 6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,952,453 1,824,011 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 매도가능금융자산 1,081,084 1,067,573 상각후원가 금융자산 현금 및 현금성자산 370,748 976,247 단기금융상품 2,309,000 2,629,000 매출채권및기타채권 89,967,907 96,992,870 장기금융상품 28,787 11,075 기타비유동금융자산 325,545 196,655 재무상태표상 금융자산 합계 96,035,524 103,697,431 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채(유동) 8,909,253 2,793,700 상각후원가 금융부채 매입채무및기타채무 15,548,402 22,624,535 단기차입금 22,387,847 30,577,508 전환사채(유동) 1,877,338 17,570,363 신주인수권부사채(유동) 6,998,334 - 기타유동금융부채 1,742,922 247,612 장기미지급금 113,325 - 장기차입금 2,289,980 5,439,400 기타비유동금융부채 59,000 105,077 재무상태표상 금융부채 합계 59,926,401 79,358,195 6.2 금융상품 범주별 순손익 (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익공정가치 평가손익 264,442 (90,789) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 매도가능증권평가손익(*1) 14,531 (345,831) 매도가능증권처분손익(*1) (1,020) - 상각후원가 금융자산 이자수익 1,163,851 311,745 손상(차손)환입(*2) (1,427,834) (1,050,363) 외환손익 1,552,899 590,518 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품평가손익 (2,228,337) 1,586,360 상각후원가 금융부채 이자비용 (2,272,970) (3,062,543) 금융보증부채전입(환입)액 (1,390,233) (352,688) 사채상환손익 167,747 - 합계 (4,156,924) (2,413,591) (*1) 법인세효과 차감후 금액이 기타포괄손익으로 분류되었습니다.(*2) 판매비와관리비로 분류한 매출채권에 대한 대손상각비와 기타손익으로 분류한 기타의 대손상각비가 포함되어 있습니다. 7. 현금및현금성자산 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 보유현금 576 276 보통예금 370,171 975,971 합계 370,747 976,247 8. 장ㆍ단기금융상품 (단위: 천원) 구분 종류 당기말 전기말 단기금융상품 단기예적금(*1) 2,309,000 2,629,000 장기금융상품 저축성보험 26,787 9,075 당좌개설보증금(*2) 2,000 2,000 합계 2,337,787 2,640,075 (*1) 정기예금 중 일부가 차입금 또는 지급보증에 대한 담보로 제공되어 있습니다. (주석 36 참조). (*2) 사용이 제한되어 있습니다.(주석 36을 참조) 9. 매출채권및기타채권 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권(*) 65,774,033 62,104,332 매출채권손실충당금 (227,607) (425,069) 미수금 1,780,619 9,850,452 미수금손실충당금 (1,241,505) (41,948) 미수수익 31,687 34,367 단기대여금 25,250,680 26,445,440 단기대여금손실충당금 (1,400,000) (974,704) 합계 89,967,907 96,992,870 (*) 당기 중 은행에 D/A 네고를 통하여 매출채권 60,101,509 천원을 양도하고 현금을 수령했습니다. 대출약정 상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있으므로, 회사는 이에 대하여 차입거래로 회계처리 하고 있습니다. 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 60 일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 회사의 손상 정책 및 손실충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서 제공됩니다. 10. 재고자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상품 815,949 100,949 제품 496,237 683,269 제품 평가충당금 (496,237) (602,560) 재공품 - 2,141 원재료 233,932 318,005 원재료 평가충당금 (180,794) (140,711) 합 계 869,087 361,093 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원 가는 70,894,169천원(전기: 78,536,898천원) 입니다.당기 회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 (-) 66,240천원(전기: 526,406천원)을 인식하였으며, 손익계산서의 매출원가에 차감되었습니다. 11. 기타유동자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 1,320,057 1,312,970 선급금 손상차손누계액 (949,086) (949,086) 선급비용 83,441 199,746 부가세대급금 909,777 627,690 합 계 1,364,189 1,191,320 12. 당기손익 공정가치 금융자산 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 비유동항목 포스코-아이디브이 성장사다리 아이피펀드 1,765,517 1,625,767 수익증권 186,936 198,244 합 계 1,952,453 1,824,011 13. 매도가능금융자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상장주식 바이오로그디바이스 1,081,084 1,066,553 비상장주식 중앙정공 - 1,020 합계 1,081,084 1,067,573 상기 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류될 수 있으며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 당기 중 중앙정공 주식을 처분하였습니다. 관련하여 세후기타포괄손익으로 인식된 금액은 796천원입니다. 14. 종속기업 및 관계기업 투자주식(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 주요영업활동 법인소재지 당기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 천진해성광전자 유한공사(*1) 광학렌즈 제조 중국 100.00 2,212,073 - 100.00 2,212,073 - 해성비나 유한책임회사(*2) 광학렌즈 제조 베트남 100.00 37,620,946 14,944,928 100.00 26,130,716 15,063,899 에이오스 주식회사 광학렌즈 제조 한국 70.71 700,000 700,000 70.71 700,000 700,000 주식회사 엔텍로직(*3) 응용소프트웨어 개발및 공급업 한국 70.00 1,548,547 - 70.00 1,548,547 353,920 합계 - 42,081,566 15,644,928 - 30,591,336 16,117,819 (*1) 전기 이전에 회수가능가액이 장부가액에미달함에 따라, 전액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. (*2) 전기 및 당기에 회수가능가액이 장부가액에 미달함에 따라 손상차손을 인식하였으며, 당기 중 11,490,230천원을 추가 출자 하였습니다. (*3) 회수가능가액이 장부가액에 미달함에 따라 손상차손을 인식하였습니다.(2) 보고기기나 종료일 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 주요영업활동 법인소재지 당기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 에셀티(*) 광학렌즈 제조 한국 45.37 2,410,003 - 45.37 2,410,003 - (*) 전기 중 전액 손상차손을 인식하였습니다. (3) 당기와 전기 중 종속기업 및 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 손상 기말 종속기업 천진해성광전자 유한공사 - - - - 해성비나 유한책임회사 15,063,898 11,490,230 (11,609,200) 14,944,928 에이오스 주식회사 700,000 - - 700,000 주식회사 엔텍로직 353,920 - (353,920) - 관계기업 에셀티 - - - - 합계 16,117,818 11,490,230 (11,963,120) 15,644,928 (단위: 천원) 구분 기초 취득 손상 기말 종속기업 천진해성광전자 유한공사 - - - - 해성비나 유한책임회사 26,130,716 - (11,066,817) 15,063,899 에이오스 주식회사 700,000 - - 700,000 주식회사 엔텍로직 1,145,587 - (791,667) 353,920 관계기업 에셀티 1,096,785 - (1,096,785) - 합계 29,073,088 - (12,955,269) 16,117,819 (4) 종속기업및관계기업 투자자산 손상검사회사는 종속기업 및 관계기업 투자자산에 대하여 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 회사는 당기 중 종속기업인 해성비나 유한책임회사에 대하 여 손상검사를 수행하고 해성비나 유한책임회사에 대하여 장부가액이 회수가능가액을 초과하는 11,609,200 천원을 손상차손으로 인식하였습니다. 종속기업 해성비나 유한회사 회수가능가액은 14,944,928천원으로 평가되었습니다 . 15. 유형자산 (1) 유형자산의 내역 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지(*) 5,948,804 - 5,948,804 5,948,804 - 5,948,804 건물(*) 5,319,702 (1,590,194) 3,729,508 5,319,702 (1,457,154) 3,862,548 구축물 286,408 (82,804) 203,604 286,408 (75,618) 210,790 기계장치(*) 17,075,168 (14,445,793) 2,629,375 19,128,860 (15,096,663) 4,032,197 차량운반구 61,001 (3,050) 57,951 84,892 (84,891) 1 공구와기구 5,709,443 (5,626,142) 83,301 6,037,758 (5,706,998) 330,760 비품 1,618,256 (1,480,150) 138,106 2,001,858 (1,743,638) 258,220 시설장치 2,543,903 (2,512,056) 31,847 2,559,403 (2,391,606) 167,797 금형 10,381,272 (9,537,315) 843,957 9,818,372 (8,846,691) 971,681 건설중인자산 32,452 (32,452) - 32,452 (32,452) - 합계 48,976,409 (35,309,956) 13,666,453 51,218,509 (35,403,259) 15,782,798 (*) 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(2) 유형자산의 변동 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 당기말 토지 5,948,804 - - - 5,948,804 건물 3,862,548 - - (133,040) 3,729,508 구축물 210,790 - - (7,186) 203,604 기계장치 4,032,197 251,487 (503,979) (1,150,329) 2,629,375 차량운반구 1 61,001 (1) (3,049) 57,951 공구와기구 330,760 - (12,700) (234,758) 83,301 비품 258,220 24,582 (17,047) (127,649) 138,106 시설장치 167,797 - (526) (135,424) 31,847 금형 971,681 582,900 (13,336) (697,288) 843,957 건설중인자산 - - - - - 합계 15,782,798 919,970 (547,589) (2,488,723) 13,666,453 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 당기말 토지 5,948,804 - - - 5,948,804 건물 3,995,589 - - (133,041) 3,862,548 구축물 217,977 - - (7,187) 210,790 기계장치 14,858,821 164,735 (8,504,704) (2,486,655) 4,032,197 차량운반구 3,223 - (1,758) (1,464) 1 공구와기구 845,064 - (547) (513,757) 330,760 비품 461,196 17,610 (1,726) (218,860) 258,220 시설장치 443,854 750 (1,083) (275,724) 167,797 금형 952,138 732,600 - (713,057) 971,681 건설중인자산 - - - - - 합계 27,726,666 915,695 (8,509,818) (4,349,745) 15,782,798 (3) 회사의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 재평가금액은 재평가일의 공정가치에서 후속적인 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 당사와 관계가 없는 독립적인 평가법인인 하나감정평가법인이 2014년 12월 31일 기준으로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 하나감정평가법인은 평가인협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다. 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우 당기말 장부금액은 2,145백만원(전기말: 2,145백만원)입니다. 16. 무형자산 (1) 무형자산의 내역 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 개발비 157,746 (157,746) - 11,659,153 (11,406,750) 252,403 산업재산권 65,911 (6,776) 59,135 27,798 (10,373) 17,425 소프트웨어 471,104 (182,653) 288,451 1,404,588 (869,171) 535,417 회원권 35,812 - 35,812 35,812 - 35,812 합계 730,573 (347,175) 383,398 13,127,351 (12,286,294) 841,057 (2) 무형자산의 변동 내역 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 당기말 개발비 252,403 - - (252,404) - 산업재산권 17,425 49,200 - (7,491) 59,135 소프트웨어 535,417 4,200 - (251,166) 288,451 회원권 35,812 - - - 35,812 합계 841,057 53,400 - (511,061) 383,398 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 당기말 개발비 820,204 - - (567,801) 252,403 산업재산권 20,791 - - (3,366) 17,425 소프트웨어 806,899 15,200 - (286,682) 535,417 회원권 228,548 - (192,736) - 35,812 합계 1,876,442 15,200 (192,736) (857,849) 841,057 17. 기타비유동금융자산 (단위: 천원) 구 분 거래처 당기말 전기말 기타보증금 한국증권금융(*) 307,192 156,734 현대캐피탈 16,880 38,448 기타 1,473 1,473 합계 325,545 196,655 (*) 우리사주조합원 대출 지원을 위해 질권설정 되었습니다(주석 36참조). 18. 매입채무 및 기타채무 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 12,896,729 20,461,941 미지급금 1,640,162 1,624,215 미지급비용 1,011,512 538,379 합계 15,548,403 22,624,535 19. 차입금 및 사채 (1) 차입금 등의 구성내역 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 19,405,107 - 27,102,928 - 장기차입금 2,982,740 2,289,980 3,474,580 5,439,400 전환사채 - 1,877,338 17,570,363 - 신주인수권부사채 6,998,334 - - - 합계 29,386,181 4,167,318 48,147,871 5,439,400 (2) 단기차입금 내역 (단위: 천원) 차입처 내역 이자율 당기말 전기말 기업은행 시설자금 외 3.48% ~ 3.71% 14,599,319 12,811,030 국민은행 운영자금 외 3.73% 1,805,788 8,591,898 KEB 하나은행 무역어음 대출 4.53% - 1,700,000 한국산업은행 운영자금 외 4.78% 3,000,000 4,000,000 합계 19,405,107 27,102,928 (3) 장기차입금 내역 (단위: 천원) 차입처 내역 이자율 당기말 전기말 이자지급 및 상환방법 기업은행 시설자금 외 1.79% ~ 5.31% 5,072,720 7,913,980 원금균등분할상환/만기일시 상환 국민은행 운영자금 3.49% 200,000 1,000,000 1년거치 4년 균등분할상환 소계 5,272,720 8,913,980 유동성장기부채 (2,982,740) (3,474,580) 장기차입금 잔액 2,289,980 5,439,400 (4) 장기차입금 연도별 상환계획 (단위: 천원) 상환연도 금액 2020년도 2,982,740 2021년도 1,432,860 이후 857,120 합계 5,272,720 (5) 전환사채 및 신주인수권부사채 내역 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 전환사채 2,500,000 20,000,000 전환권조정 (897,900) (4,091,060) 사채상환할증금 275,238 1,661,423 신주인수권부사채 12,996,401 - 신주인수권조정 (6,629,583) - 신주인수권상환할증금 824,356 - 사채상환할증금 (192,840) - 합계 8,875,672 17,570,363 회사는 당기 중 사채권자의 상환청구권 행사에 따라 액면가액 20,000,000천원의 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 상환하였습니다. 회사는 당기 중 액 면가액 2,500,000천원의 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행하였습니다. 당기말 현재 회사의 전환사채 내역은 다음과 같습니다. 구분 제 5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 발행 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 2,500,000,000 자금의 조달 목적 시설자금 및 운영자금 표면이자율(%) 2.00% 만기이자율(%) 4.00% 사채의 만기일 2024년 09월 25일 이자지급방법 본 전환사채의 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매 3개월 단위로 아래 이자지급기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 전환사채의 미상환원금잔액에 표면이자율(2.0%)에 따라 산출한 금액을 후급한다. 다만, 각 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일로 하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는2024년 09월 25일에 권면금액의 111.0095%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같음)에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 사채의 발행방법 사모 전환비율(%) 100.00% 전환가액 1주당 2,044 원(발행시 전환가격 1주당 2,082원) 전환가액의 결정방법 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다 전환주식의 종류 해성옵틱스 기명식 보통주 전환주식의 주식수 1,200,767 전환주식의 총수 비율(%) 3.73% 전환권 청구 시작일 2020년 09월 25일 전환권 청구 종료일 2024년 08월 25일 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2021년 03월 25일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 권면금액 및 이에 대하여 조기상환수익률이 적용된 조기상환 청구 금액을 만기 전 조기상환 할 것을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 수의상환권 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2020년 09월 25일부터 2020년 12월 25일, 2021년 03월 25일, 2021년 06월 25일, 2021년 09월 25일에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 3개월 단위 연 복리 3.0%로 매수할 수 있으며, 발행회사는 본 항 제1호의 콜옵션 행사금액만큼 사채권자에게 조기상환함으로써 해당 사채를 소멸시킬 수 있다. 단, 발행회사는 각 사채권자별로 그가 보유하고 있는 각 최초 권면총액의 25%를 초과하여 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 없다 회사는 당기에 액면가액 13,000,000천원의 제6회 무기명식 이권부 무보증 공모 신주인수권부사채를 발행하였습니다. 당기말 현재 회사의 신주인수권부사채 내역은 다음과 같습니다. 구분 제 6 회 무기명식 이권부 무보증 공모 신주인수권부사채 사채의 발행 종류 무기명식 이권부 무보증 공모 신주인수권부사채 사채의 권면총액 13,000,000,000 자금의 조달 목적 시설자금 및 운영자금 표면이자율(%) 2.00% 만기이자율(%) 4.00% 사채의 만기일 2022년 11월 11일 이자지급방법 발행일로부터 원금상환기일 전까지 계산하고, 매 3개월마다 사채의 전자등록금에 " 표면이율"을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급한다. 다만, 이자지급기일이 은행 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 "본 사채"의 전자등록금액에 대하여 2022년 11월 11일에 전자등록금액의 106.3412%로 일시상환하되, 원미만은 절사합니다. 다만, 상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하고, 상환기일 이후에는 이자를 계산하지 아니합니다. 사채의 발행방법 공모 신주인수권행사비율(%) 100.00% 신주인수권행사가액 1주당 1,746 원(행사시 행사가격 1주당 1,746원) 신주인수권행사가액의결정방법 "본 사채" 발행을 위한 "발행회사"의 이사회결의일(2019년 10월 10일)의 전일(2019년 10월 09일)을 기산일로 하여 소급하여 산정한 다음 각 목의 가격 중 가장 낮은 가격을 기준주가로 하여, 기준주가의 100%에 해당하는 가격을 행사가액으로 하되, 원단위 미만은 절상합니다. 단, "행사가액"이 "발행회사"의 보통주의 액면가 미만일 경우에는 "발행회사"의 보통주의 액면가를 "행사가액"으로 합니다. 신주인수권행사주식의 종류 해성옵틱스 기명식 보통주 신주인수권행사주식의 주식수 7,445,589 행사주식의 비율(%) 최초 발행되는 분리된 신주인수권증권의 "행사비율"은 100%로 "신주인수권증권"1주당 주식 1주의 "신주인수권"이 부여됩니다. 신주인수권행사 청구 시작일 2019년 12월 11일 신주인수권행사 청구 종료일 2022년 10월 11일 신주인수권행사기간 사채발행일 이후 1개월이 경과한 날(2019년 12월 11일)로부터 만기 1개월 전(2022년 10월 11일)까지로 합니다. 이 기간 내에 신주인수권을 행사하지 아니하면 "본 사채"의 신주인수권증권에 의한 신주인수권은 소멸됩니다. 조기상환청구권 사채권자는"본 사채"의 발행일로부터 1년이 경과하는 날의 이자지급기일 및 이후 매 3개월이 되는 날의 이자지급기일에 "본 사채"의 상환을 청구할 수 있다. 조기상환기일에 적용되는 조기상환수익률(YTP)은 연 4.0%로 하고 3개월 복리로 계산하되 사채권자가 조기상환청구권을 행사할 수 있는 조기상환기일 및 이에 따라 계산된 구체적인 조기상환율은 다음과 같다. 다만, 조기상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하고, 상환기일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다. 당기말 현재 상기 전환사채 및 신주인수권부사채에 부여된 전환권 등은 그 경제적 특성이 주계약의 경제적 특성및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니함에 따라 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있으며 당기 및 전기 중 그 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 발행 상환 평가 기말 전환권대가 2,793,700 661,695 (2,793,700) 482,213 1,143,908 신주인수권대가 - 6,019,221 - 1,746,124 7,765,345 (단위: 천원) 구분 기초 발행 평가 기말 전환권 대가 등 4,380,060 - (1,586,360) 2,793,700 20. 기타금융부채 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채(*) 1,742,922 - 247,612 105,077 임대보증금 - 59,000 - - 합계 1,742,922 59,000 247,612 105,077 (*) 회사는 종속기업 및 관계기업의 채무를 위하여 지급보증을 제공하고 있으며(주석 35, 36참조), 동 지급보증은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족하므로 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 있습니다. 21. 이연수익 (1) 이연수익 구성내역 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 정부보조금 관련 이연수익(*) 30,786 11,729 (*) 회사는 Mega Pixel급 비구면 플라스틱 렌즈 모듈의 신뢰성 향상 개발사업 등과 관련하여 국고보조금을 수령하였으며, 이를 이연수익으로 표시하고 있습니다. 한편, 동 정부보조금에 대하여 비용 지출시에 관련 비용과 상계처리하고 있습니다. (2) 정부보조금 수령 및 사용내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 11,729 216,774 수령 370,000 648,422 사용 (350,943) (853,467) 기말 30,786 11,729 22. 기타유동부채 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 예수금 128,075 94,789 선수금 - 251,439 합계 128,075 346,228 23. 퇴직급여제도회사는 종업원을 위하여 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성 있는독립적인 보험계리법인인 기업은행에 의해 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 보험수리적평가 주요 가정 구분 당기말 전기말 할인율 2.90% 2.73% 기대임금상승률 2.90% 3.00% (2) 순확정급여부채 관련 재무상태표 인식 금액 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기말 확정급여채무 현재가치 3,137,361 2,952,069 기말 사외적립자산 공정가치 (1,699,898) (1,414,637) 재무상태표에 인식하는 순부채 1,437,463 1,537,432 (3) 순확정급여부채 관련 손익계산서 인식 금액 (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기근무원가 479,410 845,350 확정급여채무 이자비용 78,721 138,536 사외적립자산 기대수익 (41,649) (51,444) 당기인식 퇴직급여비용 516,482 932,442 (4) 순확정급여부채 현재가치 변동내용 (단위: 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 2,952,069 (1,414,637) 1,537,432 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 479,410 - 479,410 이자비용(이자수익) 78,721 (41,649) 37,072 소계 558,131 (41,649) 516,482 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 재측정요소 - 23,537 23,537 재무적 가정 변화로 인한 효과 (13,150) - (13,150) 인구통계학적가정 변동으로 인한 효과 1,210 - 1,210 경험적 조정 107,953 - 107,953 소계 96,013 23,537 119,550 기여금 기업이 납부한 기여금 - (650,000) (650,000) 제도에서 지급한 금액 지급액 (468,852) 382,851 (86,001) 기말 3,137,361 (1,699,898) 1,437,463 (단위: 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 4,412,082 (1,724,064) 2,688,018 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 845,350 - 845,350 이자비용(이자수익) 138,536 (51,444) 87,092 소계 983,886 (51,444) 932,442 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 재측정요소 - 45,398 45,398 재무적 가정 변화로 인한 효과 (127,695) - (127,695) 인구통계학적가정 변동으로 인한 효과 - - - 경험적 조정 (374,031) - (374,031) 소계 (501,726) 45,398 (456,328) 기여금 기업이 납부한 기여금 - (700,000) (700,000) 제도에서 지급한 금액 지급액 (1,942,174) 1,015,474 (926,700) 기말 2,952,068 (1,414,636) 1,537,432 한편, 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 전기 인식액 중 268,655천원은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며 나머지는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 당기 인식액은 전액 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.(5) 사외적립자산의 공정가치 구성요소 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 정기예금 1,699,898 1,414,636 (6) 유의적인 보험수리적 가정 민감도 분석 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 1% 증가 1% 감소 1% 증가 1% 감소 할인율 (88,807) 104,307 (85,891) 99,313 기대임금상승률 103,185 (89,576) 98,101 (86,520) 보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제 변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만 1~2년 미만 2~5년 미만 5년 이상 합계 급여지급액 96,981 139,177 426,952 1,605,306 2,268,416 확정급여채무의 가중평균만기는 9.9년(전기 8.4년)입니다. 24. 자본금과 기타불입자본(1) 자본금 내역 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 수권주식수 100,000,000 주 100,000,000 주 1주당 금액 500 원 500 원 발행주식수 30,989,561 주 16,675,000 주 자본금 15,494,781 8,337,500 (2) 자본금의 변동 내역 (단위: 천원) 발생일자 변동형태 주식의 종류 수량(주) 자본금 주식발행초과금 2019.01.01 기초 보통주 16,675,000 8,337,500 30,148,078 2019.04.05 주주배정 유상증자 보통주 11,672,500 5,836,250 10,742,602 2019.06.26 제3자배정 유상증자 보통주 2,640,000 1,320,000 6,687,120 2019.12.11 신주인수권행사 보통주 343 171 427 2019.12.12 신주인수권행사 보통주 1,718 860 2,140 합 계 30,989,561 15,494,781 47,580,367 (3) 기타불입자본 구성내역 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 47,580,367 30,148,078 자기주식 (719,589) (719,589) 자기주식처분이익 206,320 206,320 주식매수선택권 280,886 280,886 합계 47,347,984 29,915,695 25. 주식매수선택권(1) 주식기준보상약정 결제방식 주식결제형 약정유형 주식선택권부여 주식부여 임원 우리사주 부여일 2015-02-11 2012-12-21 부여수량(주) 100,000 26,060 만기 5년 해당사항없음 가득조건 용역제공조건 : 2년 - (2) 보상원가 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 주식매수선택권 우리사주 주식부여 주식매수선택권 우리사주 주식부여 총보상원가 78,100 202,786 78,100 202,786 기인식액 78,100 202,786 78,100 202,786 당기보상원가 - - - - 잔여보상원가 - - - - 26. 이익잉여금(1) 이익잉여금 구성내역 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이익준비금 162,662 162,662 미처분이익잉여금 23,409 14,932,226 합계 186,071 15,094,888 (2) 미처분이익잉여금 변동내역 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기초금액 14,932,226 27,763,527 당기순손실 (14,815,569) (13,187,236) 확정급여제도의 재측정요소 (93,248) 355,935 기말금액 23,409 14,932,226 (3) 이익잉여금 처분 계산서 이익잉여금처분계산서 제18(당)기 2019년 01월 01일부터 제17(전)기 2018년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 2018년 12월 31일까지 처분 예정일 2020년 3월 31일 처분 확정일 2019년 3월 28일 (단위: 원) 과목 제18(당)기 제17(전)기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 23,409,199 14,932,226,480 1. 전기이월이익잉여금 14,932,226,480 27,763,526,789 2. 당기순손실 (14,815,569,355) (13,187,235,707) 3. 확정급여제도의 재측정요소 (93,247,926) 355,935,398 Ⅱ. 이익잉여금 처분액 - - Ⅲ. 차기이월 미처분이익잉여금 23,409,199 14,932,226,480 27. 기타자본구성요소(1) 기타자본구성요소 구성내역 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기타포괄-공정가치 평가손익 487,582 476,248 기타포괄-공정가치 처분손익 (795) - 자산재평가이익 2,978,646 2,978,646 합계 3,465,433 3,454,894 (2) 기타포괄-공정가치 평가손익 변동내역 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기초금액 476,248 745,995 공정가치평가로 인한 순평가차익 14,531 (345,831) 법인세효과 (3,197) 76,083 기말금액 487,582 476,247 (3) 기타포괄-공정가치 처분손익 변동내역 구분 당기말 기초금액 - 기타포괄-공정가치 금융자산 처분손실 (1,020) 법인세효과 225 기말금액 (795) 28. 영업부문 정보(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품의 유형회사는 광학렌즈를 제조하는 업체로서 다음과 같은 세가지 조건을 모두 충족하는 복수의 영업부문이 존재하지 않아, 단일 부문으로 판단하고 있습니다. - 수익을 창출하고 비용을 발생(동일 기업내의 다른 구성단위와의 거래와 관련된 수익과 비용을 포함)시키는 사업활동을 영위한다. - 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고, 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토한다. - 구분된 재무정보의 이용이 가능하다. (2) 주요 고객에 대한 정보가. 당 사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 해성비나 유한책임회사이며, 해당 매출액은 86,094,774천 원 (전기 84,771,516천원) 입니다.나. 지역 부문별 매출내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 국내 2,071,282 3,036,360 베트남 86,217,608 86,752,870 기타 135,481 721,464 합계 88,424,371 90,510,694 29. 판매비와관리비 (단위: 천원) 구분 당기 전기 접대비 12,600 14,335 운반비 53,195 62,320 광고선전비 1,759 36,581 대손상각비 (197,462) 51,909 수출제비용 183,656 369,474 급여 4,821,262 4,189,808 퇴직급여 516,482 663,787 복리후생비 254,128 273,453 여비교통비 28,256 31,211 통신비 37,088 46,139 세금과공과 223,235 199,868 감가상각비 2,488,726 933,910 수선비 24,391 31,154 보험료 142,655 109,294 경상연구개발비 2,461,335 1,474,778 차량유지비 30,111 49,017 교육훈련비 690 3,533 도서인쇄비 1,795 2,801 소모품비 268,290 122,802 지급수수료 1,158,609 1,355,953 지급임차료 - 22,776 무형자산상각비 511,060 857,849 주식보상비용 - - 협회비 19,778 21,818 해외출장비 414,956 482,451 기타 919,164 329,470 합계 14,375,759 11,736,491 30. 금융수익 및 금융비용 (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 1,163,851 311,745 외환차익 1,360,717 1,811,304 외화환산이익 923,076 728,000 금융보증부채환입액 105,032 305,468 파생상품평가이익 - 1,586,360 당기손익공정가치금융자산평가이익 264,442 - 사채상환이익 167,746 - 금융수익 합계 3,984,864 4,742,877 이자비용 2,272,970 3,062,543 외환차손 1,024,727 1,918,237 외화환산손실 2,649 30,551 파생상품평가손실 2,228,337 - 당기손익-공정가치 평가손실 - 90,789 금융보증부채전입액 1,495,265 658,156 금융비용 합계 7,023,948 5,760,276 31. 기타수익 및 기타비용 (단위: 천원) 구분 당기 전기 외환차익(기타) 1,252,778 689,511 외화환산이익(기타) 15,470 745,710 유형자산처분이익 150,967 640,078 잡이익 492,802 721,522 기타수익 합계 1,912,017 2,796,820 외환차손(기타) 175,837 136,044 외화환산손실(기타) 795,929 53,307 유형자산처분손실 1,549 - 유형자산폐기손실 232,802 - 무형자산처분손실 - 42,736 종속기업투자손상차손 11,963,120 11,858,485 관계기업투자손상차손 - 1,096,785 기타유동자산손상차손 - 372,629 기타의 대손상각비 1,625,296 998,454 잡손실 855,274 285,276 기타비용 합계 15,649,807 14,843,716 32. 계속영업과 관련된 법인세(1) 법인세비용 주요 구성내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 15,345 16,442 전기법인세의 조정사항 및 법인세추납액 (16,270) 142,834 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - (816,269) 총 법인세효과 (925) (656,993) ±자본에 직접 반영된 법인세비용 23,328 (24,309) 계속사업손익법인세비용(수익) 22,403 (681,302) (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계 (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손실 (14,793,167) (13,868,537) 적용세율(세율:22%)에 따른 법인세비용 (3,254,497) (3,049,153) 법인세 효과 : 세무상 차감되지 않는 비용 165,669 426,766 세무상 과세되지 않는 수익 - (78,008) 세액공제 등 (153,445) (68,890) 감면분추가납부 - 22,552 미인식 이연법인세 3,296,993 1,967,235 기타 (32,317) 98,196 계속영업과 관련하여 당기손익으로 인식되는 법인세비용(수익) 22,403 (681,302) (3) 자본에 직접 가감되는 항목 (단위: 천원) 구분 당기 전기 매도가능금융자산평가손익 (3,197) 76,083 확정급여의 재측정요소 26,301 (100,392) 기타포괄-공정가치금융자산처분손익 224 - 합계 23,328 (24,309) (4) 일시적 차이 증감 내역 및 이연법인세자산(부채) 내역 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 국고보조금 11,729 30,786 11,729 30,786 퇴직급여충당부채 2,952,069 654,143 468,852 3,137,360 외화환산손실 3,099 - - 3,099 기타의 대손상각비 17,712 - - 17,712 유형자산손상차손 32,452 - - 32,452 대손금 28,357 - - 28,357 대손상각비한도초과(일반) 683,426 1,498,457 683,426 1,498,457 대손상각비한도초과(관계사) 974,704 650,592 - 1,625,296 종속기업투자손상차손 14,473,518 11,963,120 - 26,436,638 미지급비용(연차유급휴가) 174,701 244,384 174,701 244,384 재고자산평가손실 743,271 - 743,271 - 사채상환할증금 1,661,423 1,099,594 1,661,423 1,099,594 파생상품평가이익 - - - - 파생상품부채 4,380,060 8,909,253 4,380,060 8,909,253 전환권조정(발행시) (6,041,483) 6,041,483 897,900 (897,900) 전환권조정(이자비용) 3,077,163 - 3,077,163 - 신주인수권조정상각 - - - - 신주인수권조정 - - (6,629,583) (6,629,583) 재고자산 - 677,031 - 677,031 유형자산 - 232,802 - 232,802 업무용승용차(자가) 1,466 1 - 1,467 매도가능증권평가이익 (610,574) - 14,531 (625,105) 외화환산이익 (8,148) - - (8,148) 미수수익 (34,367) 34,367 31,687 (31,687) 사채할인발행차금 - - (2,701) (2,701) 관계기업투자주식손상차손 2,410,003 - - 2,410,003 퇴직연금운용자산 (1,414,635) 382,849 668,112 (1,699,898) 토지 (3,818,778) - - (3,818,778) 당기손익인식금융자산 - - (173,653) (173,653) 금융보증부채 - 1,742,922 - 1,742,922 소계 19,697,168 34,161,784 6,006,918 34,240,160 이연법인세자산(부채) 인식 제외 금액 - - - 34,240,160 이연법인세자산(부채) 인식 대상 금액 - - - - 세율 22% - - 22% 적용대상이월세액공제 - - - - 이연법인세자산(부채) - - - - (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 국고보조금 216,774 11,729 216,774 11,729 퇴직급여충당부채 4,409,934 482,161 1,940,026 2,952,069 외화환산손실 3,099 - - 3,099 기타의 대손상각비 17,712 - - 17,712 유형자산손상차손 32,452 - - 32,452 대손금 28,357 - - 28,357 대손상각비한도초과 249,310 1,658,130 249,310 1,658,130 종속기업투자손상차손 2,615,032 11,858,486 - 14,473,518 미지급비용(연차유급휴가) 342,009 174,701 342,009 174,701 재고자산평가손실 216,865 743,271 216,865 743,271 사채상환할증금 1,661,423 - - 1,661,423 파생상품부채 5,506,800 - 1,126,740 4,380,060 전환권조정(발행시) (7,168,223) - (1,126,740) (6,041,483) 전환권조정(이자비용) 1,425,891 1,651,272 - 3,077,163 업무용승용차(자가) 9,466 - 8,000 1,466 매도가능증권평가이익 (956,405) 345,831 - (610,574) 외화환산이익 (8,148) - - (8,148) 미수수익 (15,033) (34,367) (15,033) (34,367) 관계기업투자주식손상차손 1,313,219 1,096,784 - 2,410,003 퇴직연금운용자산 (1,724,061) (706,047) (1,015,473) (1,414,635) 토지 (3,818,778) - - (3,818,778) 이월결손금 2,585,440 - 2,585,440 - 소계 6,943,135 17,281,951 4,527,918 19,697,168 이연법인세자산(부채) 인식 제외 금액 10,707,273 19,697,168 이연법인세자산(부채) 인식 대상 금액 (3,764,138) - 세율 22.00% 22.00% 적용대상이월세액공제 - - 이연법인세자산(부채) (828,110) - (5) 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 일시적차이, 이월결손금 및 이월세액공제의 내역 (단위: 천원) 차감할 일시적 차이 당기 전기 제외사유 종속기업투자주식 26,436,638 14,473,518 소멸가능 불확실 및 과세소득의 불확실 등 관계기업투자주식 4,035,300 2,410,003 기타 3,768,225 2,813,647 소계 34,240,163 19,697,168 미인식이연법인세(일시적차이) 7,532,836 4,333,377 이월세액공제 326,406 281,837 합계 7,859,242 4,615,214 33. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 (507,995) 11,232,072 원재료 및 상품 매입 72,572,900 52,812,708 종업원급여 5,591,872 7,249,244 감가상각비 2,488,726 4,349,745 무형자산상각비 511,060 857,849 지급수수료 1,178,387 1,447,187 지급임차료 - 398,779 외주가공비 392,861 5,350,276 경상연구개발비 2,461,335 1,487,255 전력비 516,083 1,259,509 소모품비 268,290 1,316,431 수출제비용 183,656 1,411,023 기타 783,489 2,142,860 합계(*1) 86,440,664 91,314,938 (*1) 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 34. 주당손익 (1) 보통주기본주당순이익 계산내역 구분 당기 전기 당기순손실(원) (14,815,569,355) (13,187,235,707) 가중평균 유통보통주식수(주) 26,561,741 16,528,182 기본주당순손실(원) (558) (798) (2) 가중평균유통보통주식수 산출내역 구분 일자 주식수(주) 일수(일) 가중평균유통보통주식수(주) 기초 2019-01-01 16,528,182 365 16,528,182 유상증자 2019-04-05 11,672,500 271 8,666,432 유상증자 2019-06-26 2,640,000 189 1,367,014 신주인수권행사 2019-12-11 343 21 20 신주인수권행사 2019-12-12 1,718 20 94 기말유통주식수 2019-12-31 30,842,743 365 26,561,741 구분 일자 주식수(주) 일수(일) 가중평균유통보통주식수(주) 기초 2018-01-01 16,528,182 365 16,528,182 기말유통주식수 2018-12-31 16,528,182 365 16,528,182 (3) 당사는 보유하고 있는 잠재적 보통주의 희석효과가 발생하지 않아 당기 및 전기의 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 35. 특수관계자거래 (1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계 구 분 소재지 당기말 전기말 종속기업 중국 천진해성광전자유한공사 천진해성광전자유한공사 종속기업 베트남 해성비나와 그 종속기업 해성비나와 그 종속기업 종속기업 한국 에이오스주식회사 에이오스주식회사 종속기업 한국 주식회사 엔텍로직 주식회사 엔텍로직 관계기업 한국 주식회사 에셀티 주식회사 에셀티 기타특수관계자 한국 ㈜바이오로그디바이스 (주)바이오로그디바이스 기타특수관계자 베트남 BLD VINA CO, LTD BLD VINA CO, LTD 기타특수관계자 필리핀 BLD ELECTRONICS PHILS. INC, BLD ELECTRONICS PHILS. INC, 기타특수관계자 중국 천진보리달(BLD) 천진보리달(BLD) (2) 특수관계자와의 거래내역 (단위: 천원) 특수관계자 매출 등 유형자산 처분 매입 등 당기 전기 당기 전기 당기 전기 천진해성광전자유한공사 - - - - - 225,171 해성비나 86,094,774 84,771,516 419,007 9,144,539 696,642 15,262,904 에이오스 주식회사 156,439 73,179 - - 8,450 423,026 주식회사 엔텍로직 6,697 - - - - 105,540 주식회사 에셀티 9,929 35,813 - - - 2,380 ㈜바이오로그디바이스 16,800 25,200 - - - 14,552 합계 86,284,639 84,905,708 419,007 9,144,539 705,092 16,033,573 (3) 특수관계자와의 자금거래 (단위: 천원) 특수관계자 자금대여거래 대여 회수 잔액 해성비나 5,571,630 6,766,390 23,850,680 주식회사 에셀티 - - 1,400,000 합계 5,571,630 6,766,390 25,250,680 (단위: 천원) 특수관계자 자금대여거래 대여 회수 잔액 해성비나 43,837,825 18,792,385 25,045,440 주식회사 에셀티 1,400,000 - 1,400,000 합계 45,237,825 18,792,385 26,445,440 (4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 (단위: 천원) 특수관계자 매출채권 기타채권 선급금 대여금 당기말 전기말 당기말 전기말 당기말 전기말 당기말 전기말 천진해성광전자유한공사 117,000 112,988 3,357 3,242 1,014,145 1,014,145 - - 해성비나 65,072,217 61,072,804 278,755 9,321,522 - - 23,850,680 25,045,440 에이오스 주식회사 34,292 17,431 - - 121,000 121,000 - - 주식회사 엔텍로직 11,000 11,000 - - - - - - 주식회사 에셀티(*) 40,829 30,106 - - - - 1,400,000 1,400,000 합계 65,275,338 61,244,329 282,112 9,324,764 1,135,145 1,135,145 25,250,680 26,445,440 특수관계자 매입채무 기타채무 당기말 전기말 당기말 전기말 천진해성광전자 5,789 5,591 - - 해성비나 185,766 489,901 225,144 63,423 에이오스 - 12,100 33,000 66,000 에셀티 - - - - 바이오로그디바이스 - - - - 합계 191,555 507,592 258,144 129,423 (*) 대여금에 대해 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다.(5) 당기말 현재 특수관계자의 차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공하거나 제공받고 있습니다.(주석36참조) (6) 주요 경영진 보상내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 808,480 1,187,199 퇴직급여 185,675 266,410 주식기준보상 - - 합계 994,155 1,453,609 36. 우발부채와 주요 약정사항 (1) 금융기관 주요 약정사항 (단위: 1USD, 1CNY, 천원) 금융기관 내용 화폐 한도금액 실행금액 기업은행 중소기업운전자금 KRW 500,000 - 기업은행 중소기업자금대출 KRW 800,000 800,000 기업은행 중소기업시설자금대출 KRW 2,100,000 95,440 기업은행 무역어음한도대출 KRW 800,000 800,000 기업은행 강소기업육성자금 KRW 1,300,000 118,160 기업은행 강소기업육성자금 KRW 4,000,000 727,200 기업은행 강소기업육성자금 KRW 4,500,000 1,227,240 기업은행 중소기업자금대출 KRW 500,000 333,320 기업은행 중소기업자금대출 KRW 3,000,000 2,571,360 기업은행 무신용장방식매입 USD 13,000,000 11,229,988 기업은행 기한부수입신용장 USD 4,500,000 1,875,323 신한은행 종합통장대출 KRW 400,000 - 국민은행 무신용장매입방식 USD 1,000,000 1,000,000 국민은행 기술창조기업우대대출 KRW 3,200,000 200,000 국민은행 기술창조기업우대대출 KRW 1,000,000 648,000 산업은행 산업운영자금대출 KRW 3,000,000 3,000,000 (2) 제3자로부터 제공받은 지급보증 내역 (단위: 1USD, 1JPY, 1EUR,천원) 제공한 자 지급보증내역 화폐 한도금액 비고 신용보증기금 개별보증 KRW 100,436 기업은행 신용보증기금 개별보증 KRW 85,896 기업은행 신용보증기금 개별보증 KRW 1,104,516 기업은행 기술보증기금 개별보증 KRW 583 국민은행 서울보증보험 이행상판 등 KRW 230,000 - 대표이사 연대보증(대출) CNY 360,000 기업은행 연대보증(대출) CNY 900,000 기업은행 연대보증(대출) CNY 600,000 기업은행 연대보증(대출) KRW 11,452 기업은행 연대보증(대출) KRW 147,268 기업은행 연대보증(대출) USD 15,600,000 기업은행 연대보증(대출) USD 5,400,000 기업은행 연대보증(대출) KRW 21,268 기업은행 연대보증(대출) KRW 3,085,632 기업은행 연대보증(대출) KRW 3,600,000 산업은행 연대보증(대출) KRW 480,000 신한은행 연대보증(대출) USD 1,100,000 국민은행 (3) 제3자에게 제공한 지급보증 내역 (단위: 1USD, 1JPY, 1EUR,천원) 제공받은 특수관계자 보증처 화폐단위 지급보증액 비고 천진해성광전자 기업은행 CNY 300,000 기업은행 천진해성광전자 기업은행 CNY 750,000 기업은행 천진해성광전자 기업은행 CNY 500,000 기업은행 해성비나 VIETIN BANK USD 17,000,000 vietin bank 해성비나 JSC Bank for Foreign Trade of VietNam USD 5,000,000 JSC Bank (베트남) 해성비나 JSC Bank for Foreign Trade of VietNam USD 5,000,000 JSC Bank (베트남) 해성비나 기업은행 하노이지점 USD 600,000 기업은행(하노이지점) 해성비나 VCBL BANK USD 3,600,000 VCBL BANK 해성비나 IBK BANK USD 1,800,000 IBK BANK 에셀티 기업은행 KRW 360,000 기업은행(성남하이테크) 에셀티 아이디벤처스 KRW 600,000 아이디벤처스 에셀티 KB인베스트먼트 KRW 600,000 KB인베스트먼트 우리사주조합 한국증권금융 KRW 307,192 한국증권금융 (4) 담보제공자산① 담보제공 금융자산 (단위: 천원) 계정과목 거래처 장부가액 담보설정금액 제한내용 단기금융상품 기업은행 2,000,000 2,200,000 차입금에 대한 담보 264,000 290,400 지급보증에 대한 담보 장기금융상품 기업은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 기타보증금 한국증권금융 307,192 156,734 질권설정 합계 2,618,192 2,698,634 ② 담보제공 유형자산 (단위: 천원, 1USD) 담보제공자산 담보설정금액 관련 계정과목 담보권자 경기도 수원시 권선구 고색동 78-1 엘지빌 제1층 제101호 130,000 차입금(주석19 참조) 국민은행 경기도 수원시 권선구 고색동 921 토지, 건물 등 21,830,000 기업은행 4,100,000 산업은행 경기도 화성시 봉담읍 수영리 11-1 토지, 건물 3,840,000 국민은행 경기도 화성시 봉담읍 수영리 11-2 토지, 건물, 기계장치 등 4,471,000 기업은행 USD 153,360 기업은행 (5) 소송사건주식회사 에이치피앤에스는 위탁취소 관련 분쟁에 대한 건으로 당사를 상대로 수원지방법원에 2019년 5월 22일자로 손해배상 청구의 소(380백만원)를 제기하였으며, 당기말 현재 1심 진행 중인 상태입니다. 그러나 동 소송관련 결과는 현재로서는 예측할 수 없어 자원이 유출될 가능성이 매우 높다고 할 수 없고, 또한 당해 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 성격임에 따라 별도의 충당부채를 계상하지 아니하였습니다. 37. 현금흐름표 (1) 회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동 거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타포괄손익공정가치금융자산 평가손실 11,334 269,748 장기차입금 유동성 대체 2,982,740 3,474,580 유형자산 취득의 미지급금으로의 대체 19,800 60,800 미지급금의 유형자산취득으로의 대체 - 627,370 유형자산 처분의 미수금으로의 대체 278,755 8,551,659 미지급금의 무형자산취득으로의 대체 - 165,393 전환사채의 유동성 대체 - 17,570,363 (2) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 기타변동(*) 기말 단기차입금 27,102,928 (7,260,902) (436,919) 19,405,107 유동성장기차입금 3,474,580 (1,252,830) 760,990 2,982,740 장기차입금 5,439,400 (2,388,430) (760,990) 2,289,980 전환사채 17,570,363 (18,193,285) 2,500,260 1,877,338 신주인수권부사채 - 12,800,935 (5,802,601) 6,998,334 (*) 기타변동에는 비현금변동과 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다. 38. 보 고기간후 사건 (1) 주식회사 방주는 물품대금의 지급과 관련하여 당사를 상대로 서울중앙지법에 2020년 2월 12일자로 물품대금 청구의 소(3,487백만원)을 제기하였습니다. 당사는 관계회사인 ㈜바이오로그디바이스가 주식회사 방주에 받아야 할 물품대금을 포함하여 3자간 채권ㆍ채무 승계를 주장하며 지급을 미루었으나, 주식회사 방주는 회생절차가 진행중인 바, 주식회사 바이오로그디바이스를 포함한 모든 채권자에 대한 지급이 중지된 상태이므로, 3자간 채권.채무 승계를 거부하였습니다. 한편 당사는 해당 청구금액 전액을 매입채무로 계상하고 있습니다. (2) 상기 (1)의 상황과 관련하여 주식회사 방주는 당사가 보유한 토지, 건물에 대해 가압류를 신청하였으며, 2020.02.21 서울중앙지법의 가압류가 결정 되었습니다. 가압류된 부동산의 목록은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1USD) 가압류 자산 가압류청구금액 담보설정금액(*) 담보권자 수원시 권선구 고색동 921 토지, 건물 3,487,461 21,830,000 기업은행 4,100,000 산업은행 화성시 봉담읍 수영리 11-2 토지, 건물 4,471,000 기업은행 USD 153,360 기업은행 (*) 기업은행 등 차입금에 대해 가압류 결정된 부동산이 담보로 제공되어 있습니다. 39. 계속기업가정에 관한 중요한 불확실성 당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으며, 당사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나 당사는 재무구조 악화 및 종속기업투자에서 발생한 손상 등의 사유로 보고기간 종료일 현재 당기순손실 14,816백만원이 발생하였으며, 영업이익 대비 순금융비용이 1,055백만원 만큼 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서 그 존속능력에 유의적 의문을 제기하고 있습니다. 이와 같은 불확실성으로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 당기 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항연결재무제표 및 재무제표를 이해하거나 기간별로 비교하는데 오해를 유발할 수 있는 연결재무제표 및 재무제표의 재작성 및 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도, 자산유동화와 관련한 자산 매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 중요한 사항이 발생한사실이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황(1) 계정 과목별 대손충당금 설정현황 (단위: 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손설정율 제 18기(2019년) 매출채권 19,304,504 110,331 0.57% 미수금 2,840,585 1,254,319 44.16% 미수수익 34,164 - - 대여금 1,531,050 1,400,000 91.44% 합계 23,710,300 2,764,650 11.66% 제 17기(2018년) 매출채권 21,607,665 410,664 1.90% 미수금 1,260,810 38,706 3.07% 미수수익 34,774 - - 대여금 1,562,760 974,704 62.37% 합계 24,466,009 1,424,074 5.82% 제 16기(2017년) 매출채권 19,899,091 573,291 2.88% 미수금 2,742,322 18,198 0.66% 미수수익 15,897 - - 대여금 - - - 합계 22,657,310 591,489 2.61% (*) 상기계정과목별 대손충당금 설정 현황은 연결재무제표를 기준으로 작성되었습니다.(2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구분 제18기 (2019년) 제17기(2018년) 제16기(2017년) 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 1,424,074 591,489 591,489 2. 순 대손 처리액(① - ② ± ③) 443 (214,536) - ① 대손처리액(상각채권액) 443 - - ② 상각채권회수액 - - ③ 기타 증감액 (214,536) - 3. 대손상각비 계상(환입액) 1,340,132 1,047,121 - 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 2,764,,649 1,424,074 591,489 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침연결실체는 재무상태표일의 매출채권및기타채권에 대하여 연령분석과 회수가능성에 대한 개별분석을 통하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 연령분석과 관련없이 회수불능이 객관적으로 입증되는 채권은 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 경과 기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원) 구분 경과기간 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 일반 18,516,097 37,877 12,100 89,250 18,655,324 특수관계자 618,678 395 30,106 - 649,179 합계 19,134,775 38,272 42,206 89,250 19,304,503 구성비율 99.12% 0.20% 0.22% 0.46% 100.00% 주) 연결기준 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 다. 재고자산 현황 등(연결기준) (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 제18기 제17기 제16기 비 고 해성옵틱스(주) 원 재 료 53,138 177,294 810,564 - 제 품 80,709 1,495,080 - 상 품 815,949 100,949 - - 재공품 2,141 228,871 - 미 착 품 - - - 소계 361,093 2,534,515 - 천진해성광전자 유한공사 원 재 료 385,421 397,142 396,502 - 제 품 41,046 40,308 40,528 - 상 품 - - - 재공품 152,923 150,174 150,995 - 미 착 품 - - - 소계 587,624 588,025 - 해성비나유한책임회사 원 재 료 5,888,241 5,064,782 4,960,269 - 제 품 6,134,930 3,994,580 2,620,410 - 상 품 - - - 재공품 15,118,048 13,729,980 8,853,072 - 미 착 품 1,587,794 876,146 837,343 - 소계 23,665,488 17,271,094 - 에이오스(주) 원 재 료 110,417 82,629 82,799 - 제 품 - - - 상 품 252,530 241,562 303,224 - 재공품 - - - 미 착 품 - - - 소계 324,191 386,023 (주)엔텍로직 원 재 료 15,280 28,165 25,252 제 품 73,844 85,724 87,880 상 품 - - 재공품 - - 미 착 품 - - 소계 113,889 113,132 합계 원 재 료 6,452,497 5,750,012 6,275,386 - 제 품 6,249,820 4,201,321 4,243,898 - 상 품 1,068,479 342,511 303,224 - 재공품 15,270,971 13,882,295 9,232,938 - 미 착 품 1,587,794 876,146 837,343 - 소계 30,629,561 25,052,285 20,892,789 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 16.4% 12.8% 10.6% - 재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 11.7회 8.7회 11.2회 - (2) 재고자산의 실사내용① 실사일자연결회사는 내부적인 정책에 의하여 정기적으로 재고실사를 실시하고 있으며, 매 사업연도 종료일 기준 연 1회 외부감사인의 입회하에 재고자산의 실사를 실시하고 있습니다.② 재고실사시 감사인의 입회여부외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본추출2019년 기말 재고자산는 외부감사인이 입회하에 재고실사를 진행하였습니다.ㆍ 재고 실사일 : 2019년 12월 30일ㆍ 사내보관재고 : 전수조사 실시ㆍ 사외보관재고 : 제3자 보관재고 물품보유확인서 징구 및 표본조사 병행ㆍ 해외현지법인재고 : 베트남, 중국 경영지원팀 전수조사 및 표본샘플 추출③ 재고실사대상 : 본사 및 베트남, 중국 현지법인의 제품, 재공품, 원재료④ 실사결과 : 실사 결과 중대한 차이 없었음. (3) 장기 체화재고 등 내역연결실체의 당기말 현재 장기체화 재고는 없으며, 재고자산에 대하여 Non-Moving test와 NRV test를 통하여 재고자산을 평가하여 순실현가능가액으로 표시하고 있습니다. (단위: 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가손실 평가 후 재고 금액 비고 상품 1,068,479 1,068,479 1,068,479 - 제품 6,746,057 6,746,057 (496,237) 6,249,820 - 재공품 15,270,971 15,270,971 15,270,971 - 원재료 6,633,291 6,633,291 (180,794) 6,452,497 - 미착품 1,587,794 1,587,794 1,587,794 합 계 31,306,592 31,306,592 (677,031) 30,629,561 - (4) 재고자산의 담보제공 - 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다 라. 공정가치 평가 내역 (1) 금융상품 종류별 공정가치 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금 및 현금성자산(*) 7,599,860 7,599,860 10,711,409 10,711,409 단기금융상품(*) 2,366,000 2,366,000 2,636,000 2,636,000 매출채권및기타채권(유동/비유동)(*) 20,945,653 20,945,653 23,130,635 23,130,635 장기금융상품(*) 28,787 28,787 11,075 11,075 당기손익공정가치금융자산 1,952,453 1,952,453 1,824,011 1,824,011 매도가능금융자산 1,081,084 1,081,084 1,067,573 1,067,573 기타비유동금융자산(*) 478,840 478,840 210,965 210,965 소계 34,452,677 34,452,677 39,591,668 39,591,668 금융부채 매입채무및기타채무(*) 53,346,110 53,346,110 64,270,748 64,270,748 단기차입금(*) 39,693,734 39,693,734 47,648,753 47,648,753 파생상품부채(유동) 8,909,253 8,909,253 2,793,700 2,793,700 전환사채(유동)(*) 1,877,338 1,877,338 17,570,363 17,570,363 신주인수권부사채(유동)(*) 6,998,334 6,998,334 - - 기타유동금융부채(*) 1,336,022 1,336,022 7,504 7,504 장기미지급금(*) 117,876 117,876 12,950 12,950 장기차입금(*) 9,810,821 9,810,821 13,227,270 13,227,270 기타비유동금융부채(*) 47,000 47,000 17,484 17,484 소계 122,136,488 122,136,488 145,548,772 145,548,772 (*) 상각후원가로 측정되거나 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 장부금액을 공정가치로 표시하였습니다. 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금 및 현금성자산(*) 7,599,860 7,599,860 10,711,409 10,711,409 단기금융상품(*) 2,366,000 2,366,000 2,636,000 2,636,000 매출채권및기타채권(유동/비유동)(*) 20,945,653 20,945,653 23,130,635 23,130,635 장기금융상품(*) 28,787 28,787 11,075 11,075 당기손익공정가치금융자산 1,952,453 1,952,453 1,824,011 1,824,011 매도가능금융자산 1,081,084 1,081,084 1,067,573 1,067,573 기타비유동금융자산(*) 478,840 478,840 210,965 210,965 소계 34,452,677 34,452,677 39,591,668 39,591,668 금융부채 매입채무및기타채무(*) 53,346,110 53,346,110 64,270,748 64,270,748 단기차입금(*) 39,693,734 39,693,734 47,648,753 47,648,753 파생상품부채(유동) 8,909,253 8,909,253 2,793,700 2,793,700 전환사채(유동)(*) 1,877,338 1,877,338 17,570,363 17,570,363 신주인수권부사채(유동)(*) 6,998,334 6,998,334 - - 기타유동금융부채(*) 1,336,022 1,336,022 7,504 7,504 장기미지급금(*) 117,876 117,876 12,950 12,950 장기차입금(*) 9,810,821 9,810,821 13,227,270 13,227,270 기타비유동금융부채(*) 47,000 47,000 17,484 17,484 소계 122,136,488 122,136,488 145,548,772 145,548,772 (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익공정가치금융자산 - - 1,952,453 1,952,453 매도가능금융자산 1,081,084 - - 1,081,084 파생상품부채(유동) - - 8,909,253 8,909,253 (단위: 천원) 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익공정가치금융자산 - - 1,824,011 1,824,011 매도가능금융자산 1,066,553 - 1,020 1,067,573 파생상품부채(유동) - - 2,793,700 2,793,700 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 (1) 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜, (2) 보고기간 말 에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. (2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 평가 기말 당기손익공정가치금융자산(*1) 1,824,011 - 136,000 264,442 1,952,453 매도가능금융자산 1,020 - 1,020 - - 파생상품부채(유동) 2,793,700 6,680,916 (2,793,700) 2,228,337 8,909,253 (*1) 처분액은 당기손익 공정가치금융자산에 대한 출자지분에 대한 출자원금 회수액 입니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 평가 기말 당기손익공정가치금융자산 1,900,000 300,000 (285,200) (90,789) 1,824,011 매도가능금융자산 - 1,020 - - 1,020 파생상품부채(유동) 4,380,060 - - (1,586,360) 2,793,700 (5) 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익공정가치금융자산 1,952,453 3 순자산지분가치(*1) 투자펀드 순자산 - 파생상품부채 8,909,253 3 옵션가치평가모형 기초자산 주가 2,295원 연환산 변동성 18.94% 무위험 이자율 1.26%~1.47% 위험 이자율 11.11%~18.37% (*1) 상기 당기손익-공정가치 금융자산은 비상장주식 등에 투자하는 펀드상품으로, 연결실체는 각 비상장주식의 공정가치 평가액을 기초로 산정된 전체 펀드의 공정가치 중 연결실체의 지분해당액을 공정가치로 보아 평가를 수행하였습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익공정가치금융자산 1,824,011 3 순자산지분가치(*1) 투자펀드 순자산 - 매도가능금융자산 1,020 3 원가법(*2) - - 파생상품부채 2,793,700 3 옵션가치평가모형 기초자산 주가 2,430원 연환산 변동성 25.91% 무위험 이자율 1.75%~1.89% 위험 이자율 5.52%~10.91% (*1) 상기 당기손익-공정가치 금융자산은 비상장주식 등에 투자하는 펀드상품으로, 연결실체는 각 비상장주식의 공정가치 평가액을 기초로 산정된 전체 펀드의 공정가치 중 연결실체의 지분해당액을 공정가치로 보아 평가를 수행하였습니다.(*2) 금액적 중요성을 고려하여 취득원가로 평가하였습니다. (6) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결실체의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결실체의 재무담당이사에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019.12.31 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 해성옵틱스(주) 회사채 사모 2019.09.25 2,500 2.00 - 2024.09.25 미상환 - 해성옵틱스(주) 회사채 공모 2019.11.11 13,000 2.00 - 2022.11.11 미상환 신한금융투자 주식회사 합 계 - - - 15,500 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2019.12.31 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제6회이권부 무보증신주인수권부사채 2019.11.11 2022.11.11 13,000 2019.11.11 한화투자증권주식회사 (이행현황기준일 : 2019.12.31 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 400%이하 유지 이행현황 준수(206.77%) 담보권설정 제한현황 계약내용 타인의 채무를 위하여 지급보증의무를 부담하거나, 담보권을 새로이 설정 제한 이행현황 준수 자산처분 제한현황 계약내용 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총액의 100%이상의 자산을 매매,양도,임대 기타 처분 제한 이행현황 준수 지배구조변경 제한현황 계약내용 -독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제14조 상호출자제한 기업에서 제외되는 경우-최대주주가 변경되는 경우 이행현황 준수 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. (주) 상기 이행상황보고서 2020년4월중 제출예정입니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019.12.31 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019.12.31 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019.12.31 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - 12,996,401 - - - 12,996,401 사모 - - - - 2,500,000 - - 2,500,000 합계 - - - 12,996,401 2,500,000 - - 15,496,401 (주) 기준일 현재, 신주인수권증권 행사 청구에 의하여 2,061주가 행사되었으며, 사채대용납입방식에 의하여 신주인수권부사채 3.5백만원이 감소하였습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019.12.31 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019.12.31 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보 기재에 대한 주의 사항 본 자료는 미래에 대한 "예측정보"를 포함하고 있습니다. 이는 과거가 아닌 미래의 사건과 관계된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하고, 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대' 등과 같은 단어를 포함합니다. "예측정보"는 그 성격상 불확실한 사건들을 언급하는데, 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다. - 환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내ㆍ외 금융 시장의 동향 - 사업의 처분, 매수 등을 포함한 회사의 전략적인 의사결정 - 회사가 영위하는 주요 사업 분야의 예상치 못한 급격한 여건 변화 - 기타 경영 현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 구내ㆍ외적 변화 이러한 불확실성으로 인한 회사의 실제 미래실적은 "예측정보"에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 경영진단의 개요 해성옵틱스 주식회사의 이사회는 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 제18기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 진단한 의견을 제출합니다. 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사 경영에 대한 내용을 파악하였습니다. 2019년 회사의 연결기준 매출은 전년 대비 145,076백만원(71.1%) 증가하였으며, 연결영업이익은 841백만원으로 7,010백만원이 증가, 연결기준 당기순손실은 1,859백만원(19.8%) 증가하였습니다. 2019년 카메라 모듈 수요의 증가에 따라 매출이 전년에 비해 큰 폭으로 증가하였습니다.2020년 카메라 모듈 매출증가를 예상하고 있느나, 최근 코로나19의 확산 추세에 따라 예단이 어려운 상황입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 및 영업실적 (단위: 천원) 구 분 제 18기 제 17기 증감 [유동자산] 65,453,720 64,947,999 505,721 현금및현금성자산 7,599,860 10,711,409 -3,111,549 단기금융상품 2,366,000 2,636,000 -270,000 매출채권및기타금융자산 20,550,741 23,041,935 -2,491,194 재고자산 30,629,562 25,052,284 5,577,278 기타유동자산 4,251,917 3,419,886 832,031 당기법인세자산 55,640 86,485 -30,845 [비유동자산] 121,360,850 131,018,109 -9,657,259 장기금융상품 28,787 11,075 17,712 매출채권및기타채권 394,912 88,700 306,212 당기손익공정가치금융자산 1,952,453 1,824,011 128,442 매도가능금융자산 1,081,084 1,067,573 13,511 관계기업투자주식 - - 유형자산 114,659,427 124,687,865 -10,028,438 무형자산 2,680,016 3,017,661 -337,645 기타비유동금융자산 478,840 210,965 267,875 기타비유동자산 85,331 110,259 -24,928 자산총계 186,814,570 195,966,108 -9,151,538 [유동부채] 114,437,103 133,813,773 -19,376,670 [비유동부채] 11,481,908 14,876,306 -3,394,398 부채총계 125,919,011 148,690,079 -22,771,068 [지배기업 소유주지분] 60,643,833 46,922,327 13,721,506 자본금 15,494,781 8,337,500 7,157,281 기타불입자본 47,467,136 30,034,846 17,432,290 이익잉여금 -5,335,618 5,895,443 -11,231,061 기타자본구성요소 3,017,534 2,654,538 362,996 [비지배지분] 251,726 353,702 -101,976 자본총계 60,895,559 47,276,029 13,619,530 구 분 2019년 1월 1일 ~2019년 12월 31일 2018년 1월 1일 ~2018년 12월 31일 증감 연결매출액 349,099,206 204,023,160 145,076,046 연결영업이익(손실) 841,108 -6,169,577 7,010,685 연결당기순이익(손실) -11,239,790 -9,379,910 -1,859,880 지배기업소유주지분 -11,137,813 -9,336,493 -1,801,320 비지배지분 -101,977 -43,417 -58,560 기본주당순이익(손실) (단위: 원) -419 -565 146 희석주당순이익(손실) (단위: 원) -419 -565 146 연결에 포함된 회사수 5 5 나. 주요 경영 지표(1) 안정성 비율