해성옵틱스 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제21 (당)기 분기말 2022년 3월 31일 현재
제20 (전)기 2021년 12월 31일 현재
제20 (전)기 분기말 2021년 3월 31일 현재
해성옵틱스 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요해성옵틱스 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 해성옵틱스 주식회사(이하 "지배기업")는 광학요소, 렌즈의 제조, 판매를 주요 사업으로 2002년 3월 25일에 설립되었습니다. 본사는 경기도 화성시에 위치하고 있으며 화성시와 용인시 기흥구 에 지 점을 두고 있습니다. 지배기업은 2013년 11월 6일에 코스닥시장에 상장하였으며, 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재의 자본금은 보통주 57,221,059천원이며, 보고기간말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호	32,000,000	28.0%	32,000,000	28.0%

이재선	10,021,318	8.8%	10,021,318	8.8%

이을성	1,754,351	1.5%	1,754,351	1.5%

염혜자	839,964	0.7%	839,964	0.7%

하인현	822,368	0.7%	822,368	0.7%

이승희	800,000	0.7%	800,000	0.7%

이재곤	37,907	0.0%	37,907	0.0%

자기주식	146,818	0.1%	146,818	0.1%

소액주주	68,019,391	59.4%	68,019,391	59.4%

합계	114,442,117	100.0%	114,442,117	100.0%

(2) 종속기업의 개요1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 천진해성광전자 유한공사 100% 중국 2022.03.31 제품검사 및 A/S 의결권 과반수 보유 해성비나 유한책임회사 100% 베트남 2022.03.31 OIS 액추에이터 제조 의결권 과반수 보유 해성인베스트먼트(주) 100% 대한민국 2022.03.31 경영 및 금융투자 의결권 과반수 보유 (주)지오소프트 100% 대한민국 2022.03.31 소프트웨어 개발 의결권 과반수 보유 (주)케이아이티이노베이션와 그 종속기업(*1) 100% 대한민국, 중국 2022.03.31 검사 및 조립장비 제조 의결권 과반수 보유 (*1) 케이아이티이노베이션은 CK Image Technology의 지분 100%을 소유하고 있습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 천진해성광전자 유한공사 100% 중국 2021.12.31 제품검사 및 A/S 의결권 과반수 보유 해성비나 유한책임회사 100% 베트남 2021.12.31 광학렌즈 제조 의결권 과반수 보유 해성인베스트먼트(주) 100% 대한민국 2021.12.31 경영 및 금융투자 의결권 과반수 보유 2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 분기> (단위: 천원) 기업명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 해성비나 유한책임회사 59,044,366 50,300,148 8,744,218 26,542,431 (6,383,623) (6,138,598) 천진해성광전자 유한공사 1,284,458 1,554,484 (270,027) 102,408 9,502 3,990 해성인베스트먼트(주) 1,864,620 15,574 1,849,046 - (86,361) (86,361) (주)지오소프트 14,591,406 5,203,520 9,387,886 768,232 (249,207) (249,207) (주)케이아이티이노베이션와 그 종속기업 3,392,954 5,317,738 (1,924,784) 974,320 (938,474) (877,258) 전기> (단위: 천원) 기업명 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 해성비나 유한책임회사 74,081,331 59,198,515 14,882,816 36,605,029 (4,920,551) (4,920,551) 천진해성광전자 유한공사 1,329,611 1,603,628 (274,017) 139,671 (18,685) (18685) 해성인베스트먼트(주) 1,950,303 14,897 1,935,406 - - - 3) 연결범위의 변동당분기 중 연결재무제표의 작성대상의 변동내역은 다음과 같습니다. 종속기업 사유 (주)지오소프트 취득 (주)케이아이티이노베이션와 그 종속기업 취득 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회 사는 2022년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다 . 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 2.2 회계정책 요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전 기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세 비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 금융상품의 범주 (1) 금융자산의 범주 는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 8,223,885 - 8,223,885 단기금융상품 - 17,921 - 17,921 매출채권및기타채권 - 17,847,928 - 17,847,928 당기손익공정가치금융자산 1,156,481 - - 1,156,481 소계 1,156,481 26,089,734 - 27,246,215 매출채권및기타채권 - 36,785 - 36,785 장기금융상품 - 154,721 - 154,721 기타비유동금융자산 - 1,209,092 - 1,209,092 기타포괄공정가치측정금융자산 - - 1,150,040 1,150,040 당기손익공정가치측정금융자산 2,855,706 - - 2,855,706 소계 2,855,706 1,400,598 1,150,040 5,406,344 합계 4,012,187 27,490,332 1,150,040 32,652,559 (단위: 천원) 구분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 22,100,157 - 22,100,157 단기금융상품 - 4,043,113 - 4,043,113 매출채권및기타채권 - 22,492,500 - 22,492,500 당기손익공정가치금융자산 1,270,959 - - 1,270,959 소계 1,270,959 48,635,770 - 49,906,729 매출채권및기타채권 - 39,582 - 39,582 장기금융상품 - 90,570 - 90,570 기타비유동금융자산 - 615,529 - 615,529 기타포괄공정가치측정금융자산 - - 200,000 200,000 당기손익공정가치측정금융자산 2,860,944 - - 2,860,944 소계 2,860,944 745,681 200,000 3,806,625 합계 4,131,903 49,381,451 200,000 53,713,354 (2) 금융부채의 범주 는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 19,672,808 19,672,808 단기차입금 - 11,505,010 11,505,010 파생상품부채(유동) 2,299,129 - 2,299,129 전환사채(유동) - 6,748,475 6,748,475 신주인수권부사채(유동) - 47,705 47,705 소계 2,299,129 37,973,998 40,273,127 장기차입금 - 2,950,200 2,950,200 사채(비유동) - 690,000 690,000 소계 - 3,640,200 3,640,200 합계 2,299,129 41,614,198 43,913,327 (단위: 천원) 구분 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 29,532,433 29,532,433 단기차입금 - 13,236,942 13,236,942 파생상품부채(유동) 1,522,457 - 1,522,457 전환사채(유동) - 4,686,980 4,686,980 신주인수권부사채(유동) - 48,966 48,966 소계 1,522,457 47,505,321 49,027,778 기타비유동금융부채 - 107,000 107,000 합계 1,522,457 47,612,321 49,134,778 (3) 금융상품 범주별 순손익 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당분기손익공정가치측정금융자산 평가손익 9,084 (18,904) 처분손실 - - 합계 9,084 (18,904) 상각후원가측정금융자산 이자수익 17,725 395,262 외환손익 (842,616) (511,416) 평가손익 546,008 (369,033) 합계 (278,883) (485,187) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(기타포괄손익) - - 당기손익공정가치측정금융부채 파생상품평가손익 - 1,390,901 상각후원가측정금융부채 이자비용 (627,483) (754,855) 사채상환손익 (28,787) 1 금융보증부채 관련 손익 - (254,557) 합계 (656,270) (1,009,411) 4. 금융상품의 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금 및 현금성자산 8,223,885 8,223,885 단기금융상품 17,921 17,921 매출채권및기타채권(유동) 17,847,928 17,847,928 매출채권및기타채권(비유동) 36,785 36,785 장기금융상품 154,721 154,721 기타비유동금융자산 1,209,092 1,209,092 기타포괄손익공정가치측정금융자산 1,150,040 1,150,040 당기손익공정가치측정금융자산(유동) 1,156,481 1,156,481 당기손익공정가치측정금융자산(비유동) 2,855,706 2,855,706 합계 32,652,559 32,652,559 매입채무및기타채무 21,145,022 21,145,022 단기차입금 11,505,010 11,505,010 전환사채 6,748,475 6,748,475 신주인수권부사채 47,705 47,705 사채(비유동) 690,000 690,000 파생상품부채 2,299,129 2,299,129 장기차입금 2,950,200 2,950,200 리스부채(유동) 175,465 175,465 리스부채(비유동) 149,117 149,117 합계 45,710,123 45,710,123 (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금 및 현금성자산 22,100,157 22,100,157 단기금융상품 4,043,113 4,043,113 매출채권및기타채권(유동) 22,492,500 22,492,500 매출채권및기타채권(비유동) 39,582 39,582 장기금융상품 90,570 90,570 기타비유동금융자산 615,529 615,529 기타포괄손익공정가치측정금융자산 200,000 200,000 당기손익공정가치측정금융자산(유동) 1,270,959 1,270,959 당기손익공정가치측정금융자산(비유동) 2,860,944 2,860,944 합계 53,713,354 53,713,354 매입채무및기타채무 29,532,433 29,532,433 단기차입금 13,236,942 13,236,942 전환사채 4,686,980 4,686,980 신주인수권부사채 48,966 48,966 파생상품부채 1,522,457 1,522,457 기타비유동금융부채 107,000 107,000 리스부채(유동) 125,851 125,851 리스부채(비유동) 121,725 121,725 합계 49,382,354 49,382,354 (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추 정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산·부채는 한국거래소에서 거래되는 상장지분증권 등이 없습니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산,부채는 없습니다.. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산,부채는 비상장지분증권,내재파생상품등이 있습니다. 2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익공정가치측정금융자산(유동) 1,156,481 - - 1,156,481 1,156,481 당기손익공정가치측정금융자산(비유동) 2,855,706 - - 2,855,706 2,855,706 기타포괄손익공정가치측정금융자산 1,150,040 - - 1,150,040 1,150,040 합계 5,162,227 - - 5,162,227 5,162,227 파생상품부채 2,299,129 - - 2,299,129 2,299,129 합계 2,299,129 - - 2,299,129 2,299,129 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익공정가치측정금융자산(유동) 1,270,959 - - 1,270,959 1,270,959 당기손익공정가치측정금융자산(비유동) 2,860,944 - - 2,860,944 2,860,944 기타포괄손익공정가치측정금융자산 200,000 - - 200,000 200,000 합계 4,331,903 - - 4,331,903 4,331,903 파생상품부채 1,522,457 - - 1,522,457 1,522,457 합계 1,522,457 - - 1,522,457 1,522,457 (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 1) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산,부채의 당분기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 당기손익공정가치측정금융자산(유동) 당기손익공정가치측정금융자산(비유동) 기타포괄손익공정가치측정금융자산 파생상품부채 기초잔액 1,270,959 2,860,944 200,000 1,522,457 취득 - - 1,150,040 971,206 처분 (128,800) (12,000) - (194,534) 대체 - 12,000 - - 평가 14,322 (5,238) (200,000) - 기말잔액 1,156,481 2,855,706 1,150,040 2,299,129 (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 당기손익공정가치측정금융자산(유동) 당기손익공정가치측정금융자산(비유동) 기타포괄손익공정가치측정금융자산 파생상품부채 기초잔액 - 2,237,594 - 4,739,184 취득 - 1,999,990 200,000 - 처분 - (382,000) - (2,035,809) 대체 1,270,959 (1,128,959) - - 평가 - 134,319 - (1,180,918) 기말잔액 1,270,959 2,860,944 200,000 1,522,457 2) 공정가치로 측정된자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 : 지분증권(유동) 2,010,999 순자산지분가치 투자펀드 순자산 지분증권(비유동) 1,156,481 순자산지분가치 등 투자펀드 순자산 등 전환사채 844,707 옵션가치평가모형 주가,할인률 등 기타포괄손익공정가치측정금융자산 : 지분증권(비유동) 1,150,040 시장접근법 - 금융자산 합계 5,162,227 금융부채 파생상품부채 2,299,129 옵션가치평가모형 주가,할인률 등 전기> (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 : 지분증권(유동) 1,270,959 순자산지분가치 투자펀드 순자산 지분증권(비유동) 2,016,237 순자산지분가치 등 투자펀드 순자산 등 전환사채 844,707 옵션가치평가모형 주가,할인률 등 기타포괄손익공정가치측정금융자산 : 지분증권(비유동) 200,000 시장접근법 - 금융자산 합계 4,331,903 금융부채 파생상품부채 1,522,457 옵션가치평가모형 주가,할인률 등 5. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 73,076 23,115 보통예금 8,150,808 22,077,042 합계 8,223,884 22,100,157 6. 장ㆍ단기금융상품 장.단기 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종류 당분기말 전기말 단기금융상품 단기예적금 17,921 4,043,113 저축성보험 - - 소계 17,921 4,043,113 장기금융상품 저축성보험 62,621 - 장기예적금 90,100 88,570 당좌개설보증금(*1) 2,000 2,000 소계 154,721 90,570 합계 172,642 4,133,683 (*1) 사용이 제한되어 있습니 다 (주석 35 참조) . 7 . 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 손실 충당금 장부금액 채권액 손실 충당금 장부금액 외상매출금(*1) 14,972,859 (1,548,649) 13,424,210 18,697,416 (1,524,121) 17,173,295 미수금 6,205,984 (2,450,339) 3,755,645 6,638,504 (2,450,339) 4,188,165 미수수익 17,212 - 17,212 20,488 - 20,488 단기대여금 2,040,057 (1,400,000) 640,057 2,500,000 (1,400,000) 1,100,000 리스채권 10,803 - 10,803 10,552 - 10,552 소계 23,246,915 (5,398,988) 17,847,927 27,866,960 (5,374,460) 22,492,500 장기대여금 30,000 - 30,000 30,000 - 30,000 리스채권 6,785 - 6,785 9,582 - 9,582 소계 36,785 - 36,785 39,582 - 39,582 합계 23,283,700 (5,398,988) 17,884,712 27,906,542 (5,374,460) 22,532,082 (*1) 당분기 중 은행에 D/A 네고를 통하여 매 출 채 권 599,444천원(전분기 8,990,915천원)을 양도하고 현금을 수령했습니 다. 대출약정상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있으므로, 연결회사는 이에대하여 차입거래로 회계처리 하고 있습니다. 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 60일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (2) 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 이내(정상) 연체된 일수 계 3개월~12개월 이내 (연체) 12개월 초과 (연체) 당기말 매출채권 총장부금액 13,424,210 - 1,548,649 14,972,859 손실충당금 - - 100% 10% 전체기간기대손실 - - (1,548,649) (1,548,649) 순장부금액 13,424,210 - - 13,424,210 전기말 매출채권 총장부금액 17,173,295 - 1,524,121 18,697,416 손실충당금 - - 100% 8% 전체기간기대손실 - - (1,524,121) (1,524,121) 순장부금액 17,173,295 - - 17,173,295 (3) 매출채권 및 기타채권의 손실 충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정(*1) 제각 환입 기타 기말 매출채권 1,524,121 623 - - 23,905 1,548,649 유동 기타채권 미수금 2,450,339 - - - - 2,450,339 단기대여금 1,400,000 - - - - 1,400,000 합계 5,374,460 623 - - 23,905 5,398,988 (단위: 천원) 구분 기초 설정(*1) 제각 환입 기타 기말 매출채권 1,195,962 223,720 (4,648) - 109,087 1,524,121 유동 기타채권 미수금 2,454,319 81,533 (5,856) (47,412) (32,245) 2,450,339 단기대여금 1,400,000 - - - - 1,400,000 합계 5,050,281 305,253 (10,504) (47,412) 76,842 5,374,460 8. 재고자산 (1) 재고자산의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 제품 2,276,382 1,302,047 제품 평가충당금 (131,505) (129,140) 재공품 1,420,172 1,275,685 재공품 평가충당금 (175,325) (171,856) 원재료 3,466,068 1,331,859 원재료 평가충당금 (362,811) (358,976) 미착원재료 411,138 12,994 합 계 6,904,119 3,262,613 당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 27,955,351 천원 입니다. (2) 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 제품 2,276,382 2,144,878 (131,505) 재공품 1,420,172 1,244,846 (175,325) 원재료 3,466,068 3,103,257 (362,811) 미착원재료 411,138 411,138 - 합계 7,573,760 6,904,119 (669,641) (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 제품 1,302,047 1,172,907 (129,140) 재공품 1,275,685 1,103,829 (171,856) 원재료 1,331,859 972,884 (358,976) 미착원재료 12,994 12,994 - 합계 3,922,585 3,262,614 (659,972) 9. 기타자산 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기말 기타유동자산 선급금 3,168,779 428,978 대손충당금 (80,690) (80,690) 선급비용 124,362 188,851 부가세대급금 146,967 116,553 소계 3,359,418 653,692 기타비유동자산 장기선급비용 28,320 35,330 합계 3,387,738 689,022 10. 당기손익 공정가치 측정 금융자산 당기손익 공정가치 측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기말 유동항목 포스코-아이디브이 성장사다리 아이피펀드 1,156,481 1,270,959 비유동항목 키움유니콘제5호 신기술사업투자조합 969,009 974,247 에이오스(주) 42,000 42,000 (주)위노바 844,707 844,707 주식회사 에스디옵틱스 999,990 999,990 소 계 2,855,706 2,860,944 합 계 4,012,187 4,131,903 11. 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 비상장주식 마이크로엑츄에이터(주) - 200,000 (주)참케어 250,040 - (주)케이비_브릿지폴 벤처투자조합 500,000 - 하랑신기술투자조합13호 200,000 - 에이온 디지털 컨버전스 벤처투자조합 200,000 - 합계 1,150,040 200,000 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 12. 관계기업 (1) 현황관계기업의 현황은 다음과 같습니다 . 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 마이크로엑츄에이터(주) 1.97 대한민국 2022.03.31 생산 및 판매 지분법 티알아이 리스트럭처링 투자조합 1호 33.33 대한민국 2022.03.31 경영,투자컨설팅 지분법 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 (주)지오소프트 10.00 대한민국 2021.12.31 S/W개발 및 판매 지분법 (2) 투자내용 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 관계기업 티알아이 리스트럭처링 투자조합 1호 5,000,000 5,000,000 5,000,000 - - - 마이크로엑츄에이터(주) 200,000 (10,374) 200,000 - - - (주)지오소프트 - - - 999,891 564,566 999,891 합계 5,200,000 4,989,626 5,200,000 999,891 564,566 999,891 (3) 변동내용관계기업의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득 대체 기말 티알아이 리스트럭처링 투자조합 1호 - 5,000,000 - 5,000,000 마이크로엑츄에이터 주식회사 - - 200,000 200,000 (주)지오소프트 999,891 - (999,891) - (단위: 천원) 기업명 기초 취득 기말 (주)지오소프트 - 999,891 999,891 (4) 요약재무정보관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 순손익 총포괄손익 마이크로엑츄에이터(주) 742,937 1,269,550 (526,613) 42,062 257,950 257,950 (단위: 천원) 업명 자산 부채 자본 매출 순손익 총포괄손익 (주)지오소프트 12,488,965 6,854,570 5,634,395 - - - 13. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 건물(*) 8,713,636 (3,281,838) (1,003,827) 4,427,971 구축물 156,422 (66,638) (8,687) 81,097 기계장치 38,876,802 (21,950,748) (4,322,906) 12,603,148 차량운반구 2,400,304 (1,271,292) (220,885) 908,127 공구와기구 10,267,958 (9,753,366) (88,393) 426,199 비품 2,904,568 (1,848,321) (384,017) 672,230 시설장치 1,296,357 (1,068,433) (653) 227,271 금형 10,480,383 (10,298,684) (179,834) 1,865 사용권자산 477,591 (55,726) (290,516) 131,349 건설중인자산 703,052 - (32,452) 670,600 합계 76,277,073 (49,595,046) (6,532,170) 20,149,857 (*) 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 35 참조). (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 건물(*) 8,380,973 (2,947,615) (1,003,827) 4,429,531 구축물 156,422 (65,654) (8,687) 82,081 기계장치 40,526,722 (22,636,158) (5,512,411) 12,378,153 차량운반구 2,180,831 (857,183) (227,720) 1,095,928 공구와기구 10,072,127 (9,566,956) (88,393) 416,778 비품 2,182,970 (1,188,452) (384,017) 610,501 시설장치 878,706 (734,130) (653) 143,923 금형 10,480,383 (10,300,549) (179,834) - 사용권자산 335,308 (44,792) (290,516) - 건설중인자산 532,452 - (32,452) 500,000 합계 75,726,894 (48,341,489) (7,728,510) 19,656,895 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 및 대체 처분 및 대체 감가상각비 연결범위변동 순외화차이 기말 건물 4,429,530 - - (115,718) - (256,427) 4,427,971 구축물 82,081 - - (984) - - 81,097 기계장치 12,378,153 229,966 - (1,644,984) 94,712 1,775,267 12,603,148 차량운반구 1,095,928 - - (54,260) 30,593 (164,134) 908,127 공구와기구 416,777 76,477 - 50,981 - (41,559) 426,199 비품 610,500 76,329 10 (50,251) 33,966 65,819 672,230 시설장치 143,924 30,240 - (15,792) 13,410 55,489 227,271 금형 - - - (3,130) - 4,995 1,865 사용권자산 - 142,283 - (10,934) - - 131,349 건설중인자산 500,000 170,600 - - - - 670,600 합계 19,656,893 725,895 10 (1,845,072) 172,681 1,439,450 20,149,857 (단위: 천원) 구분 기초 취득 및 대체 처분 및 대체 감가상각비 순외화차이 기말 토지 1,998,205 - - - - 1,998,205 건물 11,328,026 - - (238,280) 533,780 11,623,526 구축물 73,841 - - (984) - 72,857 기계장치 49,514,343 882,147 - (2,807,110) 2,603,859 50,193,239 차량운반구 3,894,079 - - (227,814) 192,948 3,859,213 공구와기구 828,282 67,993 - (288,842) 42,267 649,700 비품 1,231,205 6,388 - (92,829) 45,188 1,189,952 시설장치 1,542 - - (1,542) - - 금형 416,825 12,000 - (111,903) - 316,922 사용권자산 229,035 - - (32,719) - 196,316 건설중인자산 7,535,350 5,389,835 (297,932) - 319,972 12,947,225 합계 77,050,733 6,358,363 (297,932) (3,802,023) 3,738,014 83,047,155 14. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 2,291,652 - 2,291,652 2,291,652 - 2,291,652 건물 1,060,437 (456,408) 604,029 1,060,437 (448,863) 611,574 합계 3,352,089 (456,408) 2,895,681 3,352,089 (448,863) 2,903,226 (2) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 감가상각비 기말 토지 2,291,652 - 2,291,652 건물 611,574 (7,545) 604,029 합계 2,903,226 (7,545) 2,895,681 (단위: 천원) 구 분 기초 대체 기말 토지 - 2,291,652 2,291,652 건물 - 611,574 611,574 합계 - 2,903,226 2,903,226 (3) 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산으로부터의 임대,관리비수익 - - 임대수익관련 직접비용 5,716 - 15. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 개발비 13,388,187 (11,659,154) 1,729,033 산업재산권 397,855 (10,896) 386,959 소프트웨어 3,432,100 (1,818,646) 1,613,454 회원권 35,812 - 35,812 시설이용권 2,421,445 (1,497,595) 923,850 영업권 5,067,769 (980,943) 4,086,826 합계 24,743,168 (15,967,234) 8,775,934 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 개발비 11,659,154 (11,659,154) - 산업재산권 429,655 (42,552) 387,103 소프트웨어 1,939,488 (1,753,989) 185,499 회원권 35,812 - 35,812 시설이용권 2,380,326 (1,473,068) 907,258 영업권 980,943 (980,943) - 합계 17,425,378 (15,909,706) 1,515,672 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득액 상각비 연결범위변동 순외화차이 당분기말 개발비 - 144,599 (153,037) 1,737,471 - 1,729,033 산업재산권 387,103 1,299 (10,896) 9,451 - 386,957 소프트웨어 185,499 388,719 (112,279) 1,259,448 (107,932) 1,613,455 회원권 35,812 - - - - 35,812 시설이용권 907,259 - (27,500) - 44,091 923,850 영업권 - - - 4,086,827 - 4,086,827 합계 1,515,673 534,617 (303,712) 7,093,197 (63,841) 8,775,934 (단위: 천원) 구분 기초 취득액 상각비 순외화차이 기말 개발비 1 - - - 1 산업재산권 87,338 - (2,142) - 85,197 소프트웨어 492,793 - (47,396) 13,503 458,900 회원권 35,812 - - - 35,812 시설이용권 1,744,553 - (14,288) 73,842 1,804,107 합계 2,360,497 - (63,826) 87,346 2,384,017 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 283,795 45,552 매출원가 19,917 18,274 합계(*) 303,712 63,826 16. 기타비유동금 융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타보증금(*1) 491,818 497,186 임차보증금 717,275 118,343 합계 1,209,093 615,529 (*) 우리사주조합원 대출 지원을 위해 질권이 설정되어 있 습니다 (주석 34참조). 17. 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매입채무 16,231,908 22,606,041 미지급금 2,826,234 6,256,720 미지급비용 614,666 669,672 소계 19,672,808 29,532,433 18. 차입금 및 전 환사채, 신주인수권부사채 (1) 차입금, 전환사채 그리고 신주인수권부사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기말 유동 비유동 유동 단기차입금 9,759,688 - 10,268,800 장기차입금 1,745,322 2,950,200 2,968,141 전환사채 6,748,475 - 4,686,980 신주인수권부사채 47,705 - 48,966 사채 690,000 - - 합계 18,991,190 2,950,200 17,972,887 (2) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 이자율 당분기말 전기말 차입회사 기업은행 운영자금 3.91% ~ 5.94% 1,425,000 7,026,669 (주)케이아이티이노베이션, (주)지오소프트 국민은행 운영자금 5.52% 120,000 - (주)지오소프트 하나은행 운영자금 4.62% 137,700 - (주)케이아이티이노베이션, 신한은행 운영자금 4.24% ~ 5.12% 769,479 - (주)케이아이티이노베이션,(주)지오소프트 신한저축은행 운영자금 7.50% 150,000 - (주)케이아이티이노베이션 상상인저축은행 운영자금 7.00% 2,500,000 - 해성옵틱스(주) Vietin Bank(*2) 운영자금 3.70% 2,559,922 3,115,285 해성비나 Haesung Tech Co., Ltd. 운영자금 2.70% 129,037 126,846 해성비나 주식회사 티알에스 운영자금 2.30% 1,500,000 - 해성옵틱스(주) 개인 운영자금 - 468,550 - (주)케이아이티이노베이션 합계 9,759,688 10,268,800 (3) 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처명 내역 이자율 당분기말 전기말 이자지급 및 상환방법 차입 회사 Vietin Bank 시설자금 외 6.50% 1,028,734 1,516,298 만기 일시 상환 해성비나 IBK Bank 시설자금 외 Libor 3M+2.75% 379,614 558,655 만기 일시 상환 해성비나 VCB-THUETAICHINH 운영자금 LIBOR 6M+2.9% 311,024 893,189 만기 일시 상환 해성비나 농협 운영자금 5.28% 41,650 - 원금균등분할상환 (주)지오소프트 광주은행 운영자금 3.73% 570,000 - 원금균등분할상환 (주)지오소프트 국민은행 운영자금 3.50% 630,000 - 원금균등분할상환 (주)지오소프트 전북은행 운영자금 6.44% 57,000 - 원금균등분할상환 (주)지오소프트 중소벤처기업진흥공단 운영자금 2.21% 291,550 - 원금균등분할상환 (주)지오소프트 기업은행 운영자금 3.48% 1,025,950 - 원금균등분할상환 (주)지오소프트 신한은행 운영자금 4.38% 360,000 - 원금균등분할상환 (주)지오소프트 소 계 4,695,522 2,968,142 유동성장기차입금 (1,745,322) (2,968,142) 장기차입금 잔액 2,950,200 - (4) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상환연도 금액 2022년도 1,719,372 2023년도 2,859,530 이후 116,620 합계 4,695,522 (5) 사채의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기 전기말 전환사채 8,500,000 6,000,000 전환권조정 (2,195,150) (1,640,078) 사채상환할증금 546,559 385,806 사채할인발행차금 (102,934) (58,748) 소계 6,748,475 4,686,980 신주인수권부사채 48,727 52,319 신주인수권조정 (4,226) (6,899) 신주인수권상환할증금 3,595 ,860 사채할인발행차금 (391) (314) 소계 47,705 48,966 사채 690,000 - 합계 7,486,180 4,735,946 1) 전환사채 내역은 다음과 같습니다. 구분 제 7회 무기명식 이권부 사모 전환사채 사채의 발행 종류 무기명식 이권부 사모 전환사채 사채의 권면총액 5,000,000,000원 자금의 조달 목적 채무상환 표면이자율(%) 3.00% 만기이자율(%) 5.00% 사채의 만기일 2023년 11월 09일 이자지급방법 본 전환사채의 이자는 발행일로부터 만기일 전일까지 계산하여 발행일로부터 만기일까지 매 3개월마다 해당 이자지급기일 현재의 전자등록금액에 제8호의 표면이율을 적용하여 산출한 연간 이자금액의 1/4씩 후급(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)한다. 이자지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액에 대한 제8호의 만기보장수익률이 보장되는 금액인 전자등록금액에 106.4301%를 곱한 금액의 전부(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)를 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 사채의 발행방법 사모 전환비율(%) 100.00% 전환가액 1 주당 983 원(발행시점 전환가격 1주당 1,681원) 전환가액의 결정방법 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한1개월 가중산술평균주가, 1주일가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다 전환주식의 종류 해성옵틱스 기명식 보통주 전환주식의 주식수 5,086,470주 전환주식의 총수 비율(%) 4.44% 전환권 청구 시작일 2021년 11월 09일 전환권 청구 종료일 2023년 10월 09일 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터1년이 되는 2021년 11월 09일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(조기상환지급기일)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다 중도상환청구권 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2021년 11월 09일) 및 이후 2022년 05월 09일까지 매 1개월에 해당하는 날(중도상환청구권 행사기간)에 각 인수인이 본 계약에 따라 인수한 본 사채 총 권면금액의 50%(중도상환청구권 행사대상 전환사채)를 초과하지 않는 범위 이내의 사채에 대하여, 발행회사에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가지며, 인수인은 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 구분 제 8회 무기명식 이권부 사모 전환사채 사채의 발행 종류 무기명식 이권부 사모 전환사채 사채의 권면총액 3,500,000,000원 자금의 조달 목적 채무상환 표면이자율(%) 3.00% 만기이자율(%) 5.00% 사채의 만기일 2023년 11월 09일 이자지급방법 본 전환사채의 이자는 발행일로부터 만기일 전일까지 계산하여 발행일로부터 만기일까지 매 3개월마다 해당 이자지급기일 현재의 전자등록금액에 제8호의 표면이율을 적용하여 산출한 연간 이자금액의 1/4씩 후급(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)한다. 이자지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액에 대한 제8호의 만기보장수익률이 보장되는 금액인 전자등록금액에 106.4301%를 곱한 금액의 전부(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)를 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 사채의 발행방법 사모 전환비율(%) 100.00% 전환가액 1 주당 983원(발행시점 전환가격 1주당 1,681원) 전환가액의 결정방법 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한1개월 가중산술평균주가, 1주일가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다 전환주식의 종류 해성옵틱스 기명식 보통주 전환주식의 주식수 3,560,529주 전환주식의 총수 비율(%) 3.11% 전환권 청구 시작일 2021년 11월 09일 전환권 청구 종료일 2023년 10월 09일 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터1년이 되는 2021년 11월 09일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(조기상환지급기일)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 중도상환청구권 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2021년 11월 09일) 및 이후 2022년 05월 09일까지 매 1개월에 해당하는 날(중도상환청구권 행사기간)에 각 인수인이 본 계약에 따라 인수한 본 사채 총 권면금액의 50%(중도상환청구권 행사대상 전환사채)를 초과하지 않는 범위 이내의 사채에 대하여, 발행회사에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가지며, 인수인은 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 2) 신주인수권부사채 내역은 다음과 같습니다. 구분 제 6 회 무기명식 이권부 무보증 공모 신주인수권부사채 사채의 발행 종류 무기명식 이권부 공모 신주인수권부사채 사채의 권면총액 48,727,000 자금의 조달 목적 시설자금 및 운영자금 표면이자율(%) 2.00% 만기이자율(%) 4.00% 사채의 만기일 2022년 11월 11일 이자지급방법 발행일로부터 원금상환기일 전까지 계산하고, 매 3개월마다 사채의 전자등록금에 " 표면이율"을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급한다. 다만, 이자지급기일이 은행 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 "본 사채"의 전자등록금액에 대하여 2022년 11월 11일에 전자등록금액의 106.3412%로 일시상환하되, 원미만은 절사합니다. 다만, 상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하고, 상환기일 이후에는 이자를 계산하지 아니합니다. 사채의 발행방법 공모 신주인수권행사비율(%) 100.00% 신주인수권행사가액 1주당 1,021원 신주인수권행사가액의결정방법 "본 사채" 발행을 위한 "발행회사"의 이사회결의일(2019년 10월 10일)의 전일(2019년 10월 09일)을 기산일로 하여 소급하여 산정한 다음 각 목의 가격 중 가장 낮은 가격을 기준주가로 하여, 기준주가의 100%에 해당하는 가격을 행사가액으로 하되, 원단위 미만은 절상합니다. 단, "행사가액"이 "발행회사"의 보통주의액면가 미만일 경우에는 "발행회사"의 보통주의 액면가를 "행사가액"으로 합니다. 신주인수권행사주식의 종류 해성옵틱스 기명식 보통주 신주인수권행사주식의 주식수 47,725주 행사주식의 비율(%) 최초 발행되는 분리된 신주인수권증권의 "행사비율"은 100%로 "신주인수권증권"1주당 주식 1주의 "신주인수권"이 부여됩니다. 신주인수권행사 청구 시작일 2020년 02월 11일 신주인수권행사 청구 종료일 2022년 08월 11일 신주인수권행사기간 사채발행일 이후 1개월이 경과한 날(2019년 12월 11일)로부터 만기 1개월 전(2022년 10월 11일)까지로 합니다. 이 기간 내에 신주인수권을 행사하지 아니하면 "본 사채"의 신주인수권증권에 의한 신주인수권은 소멸됩니다. 조기상환청구권 사채권자는"본 사채"의 발행일로부터 1년이 경과하는 날의 이자지급기일 및 이후 매 3개월이 되는 날의 이자지급기일에 "본 사채"의 상환을 청구할 수 있다. 조기상환기일에 적용되는 조기상환수익률(YTP)은 연 4.0%로 하고 3개월 복리로 계산하되 사채권자가 조기상환청구권을 행사할 수 있는 조기상환기일 및 이에 따라 계산된 구체적인 조기상환율은 다음과 같다. 다만, 조기상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하고, 상환기일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다. (6) 파생상품부채의 내용당분기말과 전기말 현재 상기 전환사채 및 신주인수권부사채에 부여된 전환권 등은 그 경제적 특성이 주계약의 경제적 특성및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니함에 따라, 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있으며 당기 및 전기 중 그증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 발행 상환 평가 기말 전환권대가 1,518,990 971,205 - (194,296) 2,295,899 신주인수권대가 3,467 - (238) - 3,229 합계 1,522,457 971,205 (238) (194,296) 2,299,128 (단위: 천원) 구분 기초 상환 평가 기말 전환권대가 4,253,390 - (984,251) 3,269,139 신주인수권대가 485,794 (45,155) (406,650) 33,989 합계 4,739,184 (45,155) (1,390,901) 3,303,128 19. 기타금융부채 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기말 유동 기타금융부채 금융보증부채 - - 비유동 기타금융부채 임대보증금 - 107,000 20. 기타부채 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 예수금 181,114 94,160 예수보증금 11,674 6,558 선수금 363,787 138,725 부가세예수금 50,939 - 소계 607,514 239,443 비유동 복구충당부채 67,814 55,067 21. 리스부채 (1) 당분기말 현재 리스부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기말 유동성리스부채 175,465 125,851 비유동성리스부채 149,117 121,725 합계 324,582 247,576 (2) 당분기 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 8,121 13,671 (3) 당분기 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기말 기초 247,575 227,355 증가 114,966 280,081 상각 8,121 13,671 상환 (46,080) (160,873) 계약해지 - (112,658) 기말 324,582 247,576 22. 퇴직급여부채 연결회사는 종업원을 위하여 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성 있는독립적인 보험계리법인인 기업은행에 의해 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 보험수리적평가 주요 가정 구분 당분기말 전기말 할인율 3.54% 3.54% 기대임금상승률 3.00% 3.00% (2) 순확정급여부채 관련 재무상태표 인식 금액 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기말 확정급여채무 현재가치 195,405 189,902 기말 사외적립자산 공정가치 (49,109) (52,414) 재무상태표에 인식하는 순부채 146,296 137,488 (3) 순확정급여부채 관련 손익계산서 인식 금액 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 51,002 89,102 확정급여채무 이자비용 600 23,713 사외적립자산 기대수익 432 (10,374) 당분기인식 퇴직급여비용 52,034 102,441 (4) 순확정급여부채 현재가치 변동내용 (단위: 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 189,902 (52,414) 137,488 당분기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 51,002 - 51,002 이자비용(이자수익) 600 432 1,032 제도 축소 및 청산의 (이익)/손실 - - - 소계 51,602 432 52,034 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 재측정요소 - (432) (432) 재무적 가정 변화로 인한 효과 - - - 인구통계학적가정 변동으로 인한 효과 - - - 경험적 조정 - - - 소계 - (432) (432) 기여금 기업이 납부한 기여금 - - - 제도에서 지급한 금액 지급액 (46,099) 3,305 (42,794) 제도 축소 및 청산의 효과 - - - 기타 - - - 기말 195,405 (49,109) 146,296 (단위: 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 3,550,987 (1,546,854) 2,004,133 당분기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 89,102 - 89,102 이자비용(이자수익) 23,713 (10,374) 13,339 소계 112,815 (10,374) 102,441 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 재측정요소 - 10,374 10,374 재무적 가정 변화로 인한 효과 - - - 인구통계학적가정 변동으로 인한 효과 - - - 경험적 조정 - - - 소계 - 10,374 10,374 기여금 기업이 납부한 기여금 - - - 제도에서 지급한 금액 지급액 (167,761) 146,473 (21,288) 기타 7,864 - 7,864 기말 3,503,905 (1,400,381) 2,103,524 (5) 사외적립자산의 공정가치 구성요소 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 49,109 1,400,381 (6) 유의적인 보험수리적 가정 민감도 분석 (단위: 천원) 구분 당분기말 전분기말 1% 증가 1% 감소 1% 증가 1% 감소 할인율 (51,143) (42,680) (84,313) 98,846 기대임금상승률 (42,551) (51,308) 97,863 (85,102) 보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제 변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 23. 자본금과 기타불입자본 (1) 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기말 수권주식수 200,000,000 주 200,000,000 주 1주당 금액 500 원 500 원 발행주식수 114,442,117 주 114,442,117 주 보통주자본금 57,221,059 57,221,059 (2) 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 발생일자 변동형태 주식의 종류 수량(주) 자본금 주식발행초과금 2022.01.01 기초 보통주 114,442,117 57,221,059 74,893,257 합 계 114,442,117 57,221,059 74,893,257 (단위: 천원) 발생일자 변동형태 주식의 종류 수량(주) 자본금 주식발행초과금 2021.01.01 기초 보통주 32,033,659 16,016,830 48,917,565 2021.01.14 신주인수권행사 보통주 1,094 547 1,280 2021.03.05 유상증자 보통주 9,584,996 4,792,498 7,162,317 2021.07.20 유상증자 보통주 40,000,000 20,000,000 7,345,255 2021.12.15 유상증자 보통주 32,000,000 16,000,000 10,878,025 2021.12.17 전환권행사 보통주 822,368 411,184 588,815 합 계 114,442,117 57,221,059 74,893,257 (3) 기타불입자본 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기말 주식발행초과금 74,893,257 74,893,257 자기주식 (719,589) (719,589) 자기주식처분이익 206,320 206,320 주식결제형종업원급여적립금 202,786 202,786 주식매수선택권 383,978 210,337 종속기업 지분취득으로 발생한차이 - - 합계 74,966,752 74,793,111 (4) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당분기 전기말 주식수 금액 주식수 금액 기초 146,818 719,589 146,818 719,589 기말 146,818 719,589 146,818 719,589 24. 주식매수선택권 (1) 주식기준보상약정 결제방식 주식결제형(*1) 주식결제형(*2) 주식결제형(*3) 약정유형 주식부여 주식부여 주식부여 우리사주 스톡옵션 스톡옵션 부여일 2012-12-21 2021-10-15 2022-03-14 부여수량(주) 26,055 4,149,874 2,490,000 만기 해당사항없음 2026년10월15일 2027년3월14일 가득조건 - 2년 2년 권리행사가능기간 - 2023년10월15부터 2026년10월15일 2024년03월14부터 2027년03월14일 (*1) 2015년 2월 12일에 임원에게 부여된 주식선택권은 만기 및 행사기간이 종료되어 소멸되었습니다. (*2) 2021년 10월15일 최초부여수량은 4,000,000주였으나, 2021년 12월16일 제3자배정 유상증자 납입에 따라 행사 주식수가 조정되어 조정후 부 여수량은 4,149,874주입니다.(*3) 임직원 62명에 대해서 주식매수선택권을 부여 하였습니다. (2) 보상원가 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 주식매수선택권 우리사주 주식부여 주식매수선택권 우리사주 주식부여 총보상원가 2,072,890 202,786 - 202,786 기인식액 132,237 202,786 - 202,786 당기보상원가 173,641 - - - 잔여보상원가 1,767,012 - - - 25. 결손금 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 162,662 162,662 미처리결손금 (87,981,464) (87,239,845) 합계 (87,818,802) (87,077,183) (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 (87,239,845) (50,974,676) 당기순손실 (3,659,572) (38,091,071) 확정급여제도의 재측정요소 (337) (140,027) 재평가이익의 재분류 - - 기타포괄-공정가치 금융자산 처분손익 - - 연결범위 변동 2,918,290 1,965,929 기말금액 (87,981,464) (87,239,845) 26. 기타자본구성요소 (1) 기타자본구성요소 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 재평가이익 1,539,903 1,539,903 기타포괄손익공정가치측정금융자산처분손익 (795) (796) 해외사업장환산차이 2,722,913 3,156,556 합계 4,262,021 4,695,663 (2) 기타포괄손익-공정가치 처분손익 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초금액 (795) (795) 기타포괄손익공정가치측정금융자산처분손실 - - 법인세효과 - - 기말금액 (795) (795) (3) 재평가이익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기말 기초금액 1,539,903 818,659 평가 - 721,244 처분 - - 기말금액 1,539,903 1,539,903 27. 매출액 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출액 27,612,711 36,033,799 상품매출액 - 722,749 기타매출액 1,259,519 134,325 임대매출액 - 32,961 합계 28,872,230 36,923,834 28. 판매비와 관리비 판매비와 관리비 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 접대비 54,969 2,969 운반비 12,557 10,186 광고선전비 6,076 7,027 수출제비용 72,545 160,577 대손상각비 - 5,353 소계 146,147 186,112 급여 1,376,842 1,387,327 퇴직급여 51,171 95,497 복리후생비 237,266 133,954 대손상각비 2,793 - 여비교통비 96,436 6,664 통신비 12,367 10,715 세금과공과 66,109 42,919 감가상각비 74,248 226,468 수선비 932 5,162 보험료 56,585 32,988 경상연구개발비 214,246 157,498 차량유지비 21,531 18,240 교육훈련비 344 1,151 도서인쇄비 7,213 1,016 소모품비 11,331 55,890 주식보상비용 173,641 - 지급수수료 856,907 476,575 지급임차료 66,514 15,435 무형자산상각비 283,795 45,552 협회비 10,759 6,271 해외출장비 44,003 19,786 전력비 14,940 18,800 기타 74,157 252,531 소계 3,754,130 3,010,439 합계 3,900,277 3,196,551 29. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 17,725 395,263 외환차익 794,465 522,023 외화환산이익 692,405 138,396 파생상품평가이익 - 1,390,901 금융보증부채환입액 - 1,083 사채상환이익 - 1 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 14,322 - 합계 1,518,917 2,447,667 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 627,483 754,855 외환차손 1,637,081 1,033,440 외화환산손실 146,397 507,429 금융보증부채전입액 - 255,640 사채상환손실 28,787 - 당기손익공정가치금융자산평가손실 5,238 18,904 합계 2,444,986 2,570,268 . 30. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분이익 2,030 - 외환차익(기타) - 973,732 외화환산이익 - 1,814,331 대손충당금환입 - 25,624 잡이익 175,720 1,236,445 합계 177,750 4,050,132 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 외화환산손실 - 414,579 외환차손 - 65,224 잡손실 46,093 128,549 무형자산처분손실 419,891 - 매출채권처분손실 862 - 기부금 15,000 - 합계 481,846 608,352 31 . 법인세 비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의추정에 기초하여 인식하였습니다. 32. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 원재료및상품의 매입 25,978,688 26,804,881 재고자산의변동 (3,641,506) 1,201,044 종업원급여 3,571,464 7,444,424 외주가공비 173,221 839,239 감가상각비 2,026,009 3,802,022 경상연구개발비 352,534 204,676 지급수수료 917,296 521,696 지급임차료 98,284 20,417 전력비 15,023 - 무형자산상각비 303,712 63,826 소모품비 1,154,505 1,762,611 기타 906,398 792,431 합계 31,855,628 43,457,267 33. 주당순손실 (1) 보통주기본주당순손실 계산내역 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기순손실 (3,659,572,002) (3,219,392,374) 가중평균 유통보통주식수 114,295,299 주 39,981,907 주 계속영업 기본 및 희석주당순손실 (32) 원 (81) 원 (2) 가중평균유통보통주식수 산출내역 구분 일자 주식수(주) 일수(일) 가중평균유통보통주식수(주) 기초 2022-01-01 114,295,299 91 114,295,299 기말유통주식수 2022-03-31 114,295,299 91 114,295,299 구분 일자 주식수(주) 일수(일) 가중평균유통보통주식수(주) 기초 2021-01-01 31,886,841 90 37,105,472 신주인수권행사 2021-01-14 1,094 77 936 신주인수권행사 2021-03-05 9,584,996 27 2,875,499 기말유통주식수 2021-03-31 41,472,931 90 39,981,907 (3) 회사는 보유하고 있는 잠재적 보통주의 희석효과가 발생하지 않아 당분기 및 전기의 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 작용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 희석효과가 없어 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았으나 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주는 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 주식매수선택권 6,639,874 4,149,874 전환사채 8,407,517 5,934,718 신주인수권부사채 46,407 51,243 합계 15,093,798 10,135,835 34. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 구 분 소재지 당분기 전기말 관계기업(*1) 대한민국 - (주)지오소프트 관계기업(*2) 대한민국 마이크로엑츄에이터㈜ - 기타특수관계자 대한민국 (주)해화 (주)해화 기타특수관계자 베트남 해화비나 해화비나 기타특수관계자 대한민국 (주)옵트론텍 (주)옵트론텍 기타특수관계자 베트남 OPTRONTEC VINA CO.,LTD. OPTRONTEC VINA CO.,LTD. 기타특수관계자 대한민국 (주)우림 (주)우림 기타특수관계자(*3) 대한민국 (주)티알에스 - ( *1) 당분기 중 지분 증가로 관계기업에서 제외되었습니다. (*2) 당분기 중 주주총회에서 대표이사로 선임되어 관계기업으로 포함되었습니다.(*3) 당분기 중 사내이사와 지분 관계등으로 인하여 기타특수관계자로 포함하였습니다. . (2) 특수관계자와의 거래내역 (단위: 천원) 구분 특수관계자 매출 등 유형자산 처분 매입 등 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 관계기업 (주 )에셀티 (*2) - 540 - - - - 기타특수관계자 (주)바이오로그디바이스(*1) - - - - - 5,912,662 기타특수관계자 BLD VINA CO., LTD(*1) - - - - - 801,445 기타특수관계자 (주)옵트론텍 - - - - - 6,215 기타특수관계자 해화비나 - - 476,516 15,732,960 15,685,212 기타특수관계자 OPTRONTEC VINA CO.,LTD. - - 273,706 100,914 - 358,629 기타특수관계자 지나인제약(주)(구, 코렌(주)) - - - - - 21,578 기타특수관계자 G9 PHARMA VINA CO, LTD - 2,111,863 - - - - 합계 - 2,112,403 273,706 577,430 15,732,960 22,785,741 (3) 연결회사의 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 기타특수관계자 340,000 250,000 1,500,000 - (단위: 천원) 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 유상증자 채권양수(*2) 대여 회수 차입 상환 기타특수관계자(*1) 671,133 590,000 - - 14,012,200 5,048,973 (*1) 전기 중 전 대표이사가 12,424,996주를 유상증자 하였습니다. (*2) 기타특수관계자인 (주)우림이 연결회사의 (주)바이오로그디바이스에 대한 채무 중 5,048,973천원을 (주)바이오로그디바이스로부터 인수하였고, 이에 연결회사는 (주)우림에게 5,048,973천원을 이체하였습니다. (4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 (단위: 천원) 구분 특수관계자 매출채권 기타채권 대여금 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 기타특수관계자 (주)해화 1,100 1,100 - - - - 기타특수관계자 해화비나 - - - 712,805 - - 기타특수관계자 OPTRONTEC VINA CO.,LTD. - - - 75,480 - - 합계 1,100 1,100 - 788,285 - - (단위: 천원) 구분 특수관계자 매입채무 차입금 당분기말 전기말 당분기말 전기말 기타특수관계자 해화비나 9,050,970 11,760,664 - - 기타특수관계자 (주)옵트론텍 - 6,215 - - 기타특수관계자 OPTRONTEC VINA CO.,LTD. - 359,950 - - 합계 9,050,970 12,126,829 - - (5) 당분기말 현재 특수관계자의 차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공하고 있고 차입금 등과 관련하여 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다 (주석 35 참조). (6) 주요경영진에 대한 보상 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 302,284 313,615 퇴직급여 60,175 335,342 주식보상비용 173,641 - 합 계 536,100 648,957 35. 우발부채와 약정사항 (1) 금융기관 주요 약정사항 (단위: 1USD,천원) 금융기관 내용 화폐 한도금액 실행금액 IBK기업은행 하노이 Loan for complementing working capital USD 1,800,000 467,936 Vietinbank Loan for payment of the fatory expansion project USD 20,000,000 3,860,932 Vietinbank Loan for complementing working capital Vietcombank Leasing Loan by finance leases recognition USD 3,640,212 747,981 기업은행 IBK강소기업대출_수출 KRW 800,000 800,000 기업은행 중소기업운전자금대출 KRW 150,000 150,000 기업은행 수출자금, 중소기업(원화해외온렌딩운전자금) KRW 200,000 200,000 기업은행 중소기업운전자금대출 KRW 100,000 100,000 기업은행 중소기업운전자금대출 KRW 100,000 100,000 기업은행 중소기업운전자금대출 KRW 200,000 200,000 기업은행 중기부 R 사업화자금대출(운전자금) KRW 500,000 500,000 기업은행 B2B 구매자금 대출 KRW 375,000 375,000 기업은행 운영자금대출 KRW 25,950 25,950 광주은행 기업튼튼보증서대출 KRW 330,000 330,000 광주은행 기업튼튼보증서대출 KRW 240,000 240,000 국민은행 KB 우수기술기업 TCB 신용대출 KRW 300,000 300,000 국민은행 무역어음한도대출(무보보증) KRW 150,000 150,000 국민은행 무역어음한도대출(무보보증) KRW 180,000 180,000 국민은행 무역어음한도대출(신용대출) KRW 120,000 120,000 신한은행 기업운전자금_일반자금대출 KRW 360,000 360,000 신한은행 운영자금대출 KRW 342,000 342,000 신한은행 운영자금대출 KRW 427,500 427,500 신한저축은행 운영자금대출 KRW 150,000 150,000 전북은행 JB관계금융우대론 KRW 100,000 57,000 농협은행 일반자금대출 KRW 300,000 41,650 중소벤처기업진흥공단 운전자금(개발기술사업화자금) KRW 300,000 291,550 하나은행 운영자금대출 KRW 137,700 137,700 (2) 제3자로부터 제공받은 지급보증 내역 (단위: 천원) 제공한 자 지급보증내역 화폐 한도금액 비고 서울보증보험 개별보증 KRW 67,119 공탁금외 서울보증보험 개별보증 KRW 490,290 보증보험(선금, 계약 외) 서울보증보험 개별보증 KRW 300,000 상품공급계약 지배기업 전 대표이사 연대보증(전환사채)(*) KRW 6,500,000 (주)상상인저축은행 (3) 제3자에게 제공한 지급보증 내역 (단위: 천원) 제공받은 특수관계자 보증처 화폐단위 지급보증액 비고 우리사주조합 한국증권금융 KRW 146,544 한국증권금융 (주)케이티 서울보증보험 KRW 69,484 계약이행 한국전자통신연구원 서울보증보험 KRW 66,000 계약이행 (4) 담보제공자산① 담보제공 금융자산 (단위: 천원) 계정과목 거래처 장부가액 담보설정금액 제한내용 장기금융상품 기업은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 기타보증금 한국증권금융 146,544 146,544 질권설정 합계 148,544 148,544 ② 담보제공 유형자산 (단위: 1VND) 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 베트남 제3, 4 공장 VND 226,276,861,934 Vietinbank 차량 및 기계장치 등 VND 274,083,450,412 Vietinbank VND 26,061,793,852 기업은행 하노이 VND 40,687,210,980 Vietcom bank LS (5) 소송사건 ① 주식회사 에이치피엔에스 내용 주식회사 에이치피앤에스는 위탁취소 관련 분쟁에 대한 건으로 회사를 상대로 수원 지방법원에 2019년 5월 22일 자로 손해배상 청구의 소(380백만 원)를 제기하였으며, 2021년 5월 13일 자로 회사는 1심에서 승소하였습니다. 이후 원고측에서 항소하여 2심 진행 중 2022년 3월 17일 원고의 항소가 기각되었습니다. 항소 기각 후에 원고측에서 상고를 제기하지 않아 2022년 4월 6일자로 판 결이 확정되었고, 본 사건이 종결되었습니다. ② 지나인제약(주) 내용 당사는 주식회사 지나인제약과의 거래중 발생된 물품대금에 대한 청구소송을 2021년12월8일 접수하였으며, 2022년 4월 22일 1심에서 승소하였습니다. 참고로 청구금액은 당사의 베트남법인인 해성비나를 포함하여 약 1, 619백만원이며, 현재 지나인제약측의 항소 기간중에 있어 아직 사건이 종결되지 않았습니다. ③ 한국철도공사 내용 한국철도공사에서 (주)지오소프트 및 (주)더미동에게 2016년 06월 28일에 계약하여 2017년 12월 20일에 완료한 "한국철도공사 동력차 영상기록장치 납품 및 설치" 사업에 있어 KC인증과 상이한 제품을 납품 및 설치하였다고 주장하여 물품대금 상당의 부당이득반환청구권 및 손해배상청구권 보존을 위한 채권을 가압류한 사건임. 본 소송은 영상기록장치 하자보수에 관한 건으로 불량 원인은 제품의 하자로 인한 부분이 아니라 인위적인(한국철도공사 직원) 장비 파손 및 훼손에 의한 불량으로 그 책임을 지오소프트에 전가하고 있는 부분임. 한국철도공사가 재기한 부당이득반환청구권과 손해배상청구권에 맞서 지오소프트는 2020년 08월 11일에 하자보수보증보험 청구에 대한 채무부존재소송을 제기한 상태이며 현재 1심이 진행중임. 36. 현금흐름표 (1) 연결회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 당분기현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동 거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 리스부채 유동성 대체 50,968 63,947 장기차입금 유동성 대체 200,000 - 리스채권 유동성 대체 2,796 - 장기성임대보증금 대체 - 45,000 유형자산 취득 관련 미지급금 - 12,000 장기미지급금 유동성 대체 - 4,251 관계기업투자주식 종속기업투자자산으로 대체 999,891 - 종속기업투자주식 출자전환 - 43,520,000 (2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 기타변동(*) 기말 단기차입금 10,268,800 (24,852,521) 24,343,409 9,759,688 유동성장기차입금 2,968,141 - (1,222,819) 1,745,322 유동성리스부채 125,851 (150,976) 200,590 175,465 장기차입금 - (195,090) 3,145,290 2,950,200 전환사채 4,686,980 (1,000,000) 3,061,495 6,748,475 신주인수권부사채 48,966 (3,592) 2,331 47,705 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 기타변동(*) 기말 단기차입금 27,797,310 (679,045) 1,146,798 28,265,064 유동성장기차입금 3,769,158 (1,144,816) 2,121,903 4,746,245 장기차입금 2,814,478 - (1,867,738) 946,740 전환사채 8,562,964 - 313,636 8,876,599 신주인수권부사채 1,416,270 1,745 (936,680) 481,335 37. 영업부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품의 유형연결회사는 다음과 같은 세가지 조건을 모두 충족하는 3개의 사업부문 체제로 운영해 왔으며, 3개 사업부문은 모바일용 렌즈모듈을 제조하는 LM 사업부, 카메라모듈을 제조하는 CM 사업부, AF/OIS 액츄에이터를 제조하는 VCM(OIS)사업부입니다.회사는 2021년 9월 수익성과 경쟁력이 떨어지는 LM사업과 CM사업의 중단을 결정하고 2021년 사업보고서에 LM사업과 CM사업을 중단사업으로 분류하였으며, VCM(OIS)사업은 계속사업으로 분류하였습니다. 현재 VCM(OIS) 사업만 영위하고 있는바 본 분기보고서에는 VCM(OIS) 사업에 대한 내용만 기재하였습니다.- 수익을 창출하고 비용을 발생(동일 기업내의 다른 구성단위와의 거래와 관련된 수익과 비용을 포함)시키는 사업활동을 영위한다.- 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고, 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토한다.- 구분된 재무정보의 이용이 가능하다. (2) 주요 고객에 대한 정보 가. 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 국내 대기업 1곳이며, 해당매출 액은 26,411 백 만원 (전분기: 25,526백만원)입니다. 나. 지역 부문별 매출내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 국내 1,904,892 2,071,978 베트남 21,818,777 25,925,453 중국 4,723,654 8,550,780 기타 424,907 375,622 합계 28,872,230 36,923,833 38. 위험관리 (1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. - 위험관리 연결회사는 거래당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 지배회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. - 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. - 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 2) 유동성위험관리 연결회사는 미사용 차입금 한 도 를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위 반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 지배회사의 경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을실행하기 위해 관리합니다. 3) 시장위험연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 연결회사는 원자재 수입 및 제품 수출거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있으며 주요 거래통화는 USD입니다. 외화수급상 수출에 의한 외화유입액이 원부재료 수입 등에 의한 외화유출액보다 많으며, 외화포지션상 외화자산이 외화부채보다 많아 환율하락에 따른평가손이 환리스크 관리의 주 대상입니다. 이에, 연결회사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 1USD, 1JPY, 천원) 구분 당분기 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 2,972,995 3,599,702 USD 6,707,324 7,951,532 현금및현금성자산 JPY 14,687,980 145,814 JPY - - 매출채권 USD 10,066,223 12,188,183 USD 12,103,863 14,349,130 미수금 USD 11,867,546 14,369,224 USD 691,317 819,556 대여금 USD - - USD - - 합계 JPY 14,687,980 30,302,923 JPY - - USD 24,906,764 USD 19,502,504 23,120,218 외화부채 매입채무 USD 10,314,859 12,489,232 USD 20,288,996 24,052,605 미지급금 USD 583,866 706,945 USD - - 단기차입금 USD 2,411,579 2,919,939 USD 8,524,110 10,105,332 선수금 USD 168,600 204,141 USD - - 유동성장기차입금 USD 1,427,860 1,728,853 USD 2,479,917 2,939,942 합계 USD 14,906,764 18,049,110 USD 31,293,023 37,097,879 연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 1,210,800 (1,210,800) (13,977,661) 13,977,661 JPY 14,581 (14,581) (88,064) 88,064 합계 1,225,381 (1,225,381) (14,065,725) 14,065,725 (나) 이자율위험관리 연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 변동금리 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 단기차입금 915,200 7,026,669 유동성장기차입금 25,950 1,451,844 장기차입금 1,957,000 - 합계 2,898,150 8,478,513 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 전기 당분기 전기 1% 상승 시 (28,982) (339,580) (28,982) (339,580) 1% 하락 시 28,982 339,580 28,982 339,580 (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 장ㆍ단기차입금 및 사채 24,240,519 19,495,345 차감: 현금및현금성자산 (8,223,885) (22,100,157) 순부채 16,016,634 (2,604,812) 자본계 50,195,579 49,632,651 총자본 차입금 비율 31.91% (5.25%) 4. 재무제표 재무상태표 제 21 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 20 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 1분기말 제 20 기말 자산 유동자산 50,733,893,570 64,994,360,571 1. 현금및현금성자산 4,085,845,599 12,286,574,572 2. 단기금융상품 4,000,000,000 3. 당기손익공정가치측정금융자산 1,156,481,483 1,270,959,438 4. 매출채권및기타채권 44,633,973,707 46,418,053,545 5. 재고자산 34,997,416 21,568,886 6. 기타유동자산 815,835,695 997,204,130 7. 당기법인세자산 6,759,670 비유동자산 36,669,480,643 25,121,889,901 1. 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 2. 매출채권및기타채권 36,785,416 39,581,737 3. 당기손익공정가치측정금융자산 2,855,705,899 2,860,943,624 4. 기타포괄손익공정가치측정금융자산 200,000,000 5. 종속기업투자주식 24,048,493,744 16,668,495,744 6. 관계기업투자주식 5,200,000,000 999,891,008 7. 투자부동산 2,895,680,908 2,903,226,040 8. 유형자산 902,785,990 741,032,541 9. 무형자산 438,611,721 465,974,810 10. 기타비유동금융자산 289,416,965 240,744,397 자산총계 87,403,374,213 90,116,250,472 부채 유동부채 28,900,488,800 31,456,036,560 1. 매입채무및기타채무 13,243,996,853 16,949,560,953 2. 단기차입금 5,600,000,000 7,026,668,921 3. 유동리스부채 175,465,375 125,850,908 4. 파생상품부채 2,299,129,354 1,522,457,494 5. 전환사채 6,748,475,163 4,686,979,961 6. 신주인수권부사채 47,704,724 48,965,816 7. 기타유동부채 766,555,349 953,597,424 8. 기타유동금융부채 19,161,982 141,955,083 비유동부채 286,652,925 302,946,640 1. 비유동리스부채 149,117,036 121,724,806 2. 순확정급여부채 69,721,816 19,154,886 3. 기타비유동금융부채 107,000,000 4. 기타충당부채 67,814,073 55,066,948 부채총계 29,187,141,725 31,758,983,200 자본 1. 자본금 57,221,058,500 57,221,058,500 2. 기타불입자본 74,966,752,421 74,793,111,640 3. 이익잉여금(결손금) (75,510,686,278) (75,196,010,713) 4. 기타자본구성요소 1,539,107,845 1,539,107,845 자본총계 58,216,232,488 58,357,267,272 자본과부채총계 87,403,374,213 90,116,250,472 포괄손익계산서 제 21 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 20 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 1분기 제 20 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 I. 매출액 4,746,409,562 4,746,409,562 9,975,243,955 9,975,243,955 II. 매출원가 3,366,594,320 3,366,594,320 8,515,018,621 8,515,018,621 III. 매출총이익 1,379,815,242 1,379,815,242 1,460,225,334 1,460,225,334 IV. 판매비와관리비 1,469,995,618 1,469,995,618 1,716,576,149 1,716,576,149 판매비 37,991,958 37,991,958 33,772,965 33,772,965 관리비 1,432,003,660 1,432,003,660 1,682,803,184 1,682,803,184 V. 영업이익(손실) (90,180,376) (90,180,376) (256,350,815) (256,350,815) 금융수익 1,187,639,988 1,187,639,988 4,591,380,764 4,591,380,764 금융비용 1,004,372,515 1,004,372,515 2,559,291,966 2,559,291,966 기타수익 12,563,700 12,563,700 62,625,795 62,625,795 기타비용 419,894,848 419,894,848 15,628,157 15,628,157 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실) (314,244,051) (314,244,051) 1,822,735,621 1,822,735,621 Ⅶ. 법인세비용 (94,933) (94,933) (2,282,223) (2,282,223) 당기순이익(손실) (314,338,984) (314,338,984) 1,820,453,398 1,820,453,398 Ⅸ. 기타포괄손익 (336,581) (336,581) (8,091,519) (8,091,519) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (336,581) (336,581) (8,091,519) (8,091,519) 확정급여제도의 재측정요소 (336,581) (336,581) (10,373,742) (10,373,742) 확정급여제도 법인세효과 2,282,223 2,282,223 X. 당기총포괄손익 (314,675,565) (314,675,565) 1,812,361,879 1,812,361,879 XI. 주당이익(손실) 1. 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (3) (3) 45 45 2. 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (3) (3) 45 45 자본변동표 제 21 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 20 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 주식발행초과금 주식결제형종업원급여적립금 자기주식 자기주식처분이익 기타불입자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 16,016,829,500 48,917,565,181 280,886,064 (719,589,050) 206,319,742 48,685,181,937 (25,048,311,579) 817,863,541 40,471,563,399 배당금지급 당기순이익(손실) 1,820,453,398 1,820,453,398 확정급여제도의 재측정요소 (8,091,519) (8,091,519) 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 기타포괄-공정가치측정금융자산처분손익 재평가이익 주식보상비용 유상증자 4,792,498,000 7,189,010,520 7,189,010,520 11,981,508,520 전환권행사 신주인수권행사 547,000 1,279,980 1,279,980 1,826,980 2021.03.31 (기말자본) 20,809,874,500 56,107,855,681 280,886,064 (719,589,050) 206,319,742 55,875,472,437 (23,235,949,700) 817,863,541 54,267,260,778 2022.01.01 (기초자본) 57,221,058,500 74,893,257,404 413,123,544 (719,589,050) 206,319,742 74,793,111,640 (75,196,010,713) 1,539,107,845 58,357,267,272 배당금지급 당기순이익(손실) (314,338,984) (314,338,984) 확정급여제도의 재측정요소 (336,581) (336,581) 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 기타포괄-공정가치측정금융자산처분손익 재평가이익 주식보상비용 173,640,781 173,640,781 173,640,781 유상증자 전환권행사 신주인수권행사 2022.03.31 (기말자본) 57,221,058,500 74,893,257,404 586,764,325 (719,589,050) 206,319,742 74,966,752,421 (75,510,686,278) 1,539,107,845 58,216,232,488 현금흐름표 제 21 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 20 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 1분기 제 20 기 1분기 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 (2,549,965,069) (6,055,562,485) 1. 영업에서 창출된 현금흐름 (2,443,984,317) (6,003,009,186) (1) 당기순이익(손실) (314,338,984) 1,820,453,398 (2) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 1,359,587,912 1,866,315,890 법인세비용 94,933 2,282,223 이자비용 481,296,198 542,549,880 퇴직급여 46,830,714 91,656,225 감가상각비 28,125,777 189,144,667 무형자산상각비 28,663,089 34,597,116 외화환산손실 146,397,025 726,188,260 사채상환손실 28,787,457 255,640,081 당기손익인식금융자산평가손실 5,237,725 18,904,345 대손상각비 623,205 5,353,093 주식보상비용(환입) 173,640,781 관계기업투자주식처분손실 419,891,008 (3)현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (846,938,262) (3,552,710,297) 이자수익 (17,418,251) (170,389,245) 외화환산이익 (692,404,865) (1,827,941,484) 파생상품평가이익 (1,390,900,834) 금융보증부채환입액 (122,793,101) (163,477,661) 당기인식금융자산평가이익 (14,322,045) 사채상환이익 (1,073) (4) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (2,642,294,983) (6,137,068,177) 매출채권의 감소(증가) 1,085,152,932 (7,976,334,757) 미수금의 감소(증가) 21,679,105 311,566,579 재고자산의 감소(증가) (13,428,530) (88,008,479) 선급비용의 감소(증가) (182,111,457) (8,452,290) 선급금의 감소(증가) 41,719,645 303,231,429 미수수익의 감소(증가) (10,465,136) 선급부가세의 감소(증가) 13,800,582 44,415,386 반품제품회수권 96,395,342 1,341,291,368 매입채무의 증가(감소) (3,646,036,398) (7,266,245,015) 미지급금의 증가(감소) (94,597,870) 8,237,577,130 반품충당부채의 증가(감소) (101,468,782) (1,411,885,650) 선수금의 증가(감소) (86,375,000) 59,173,157 예수금의 증가(감소) 801,707 (77,967,911) 미지급비용의 증가(감소) 227,731,582 415,858,966 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 3,304,702 146,473,158 퇴직금의지급 (167,761,248) 선급법인세의 감소(증가) 1,602,593 2. 이자의 수취 34,110,248 154,570,827 3. 이자의 지급 (133,236,397) (199,377,610) 4. 법인세의 환급(납부) (6,854,603) (7,746,516) II. 투자활동으로 인한 현금흐름 (6,677,405,703) (4,971,542,932) 단기금융상품의감소 4,008,282,476 단기대여금의 감소 1,390,000,000 300,000,000 당기손익공정가치금융자산의 감소 128,800,000 128,000,000 임대보증금의 감소 (12,000,000) 단기금융상품의 증가 (870,381) 단기대여금의 증가 (290,000,000) (5,394,900,000) 장기금융상품의 증가 (3,772,551) 관계기업투자주식의증가 (5,000,000,000) 종속기업투자주식의취득 (6,799,998,000) 비품의 취득 (9,811,179) 시설장치의취득 (30,240,000) 산업재산권의 취득 (1,300,000) 보증금의 증가 (61,139,000) III. 재무활동으로 인한 현금흐름 1,026,658,900 10,385,227,609 단기차입금의 증가 6,899,444,726 9,277,128,087 전환사채의 증가 3,500,000,000 신주인수권부사채의 증가 1,744,930 유상증자 12,010,000,000 유동성리스채권의 회수 3,000,000 단기차입금의 상환 (8,326,113,647) (9,608,733,141) 유동성리스부채의 상환 (46,080,179) (30,875,267) 전환사채의상환 (1,000,000,000) 신주인수권부사채의 상환 (3,592,000) (1,264,037,000) VI. 현금및현금성자산의순증가(감소) (8,200,711,872) (641,877,808) V. 기초 현금및현금성자산 12,286,574,572 1,099,103,994 Ⅵ. 외화표시 현금의 환율변동효과 (17,101) (18,041) Ⅷ.기말 현금및현금성자산 4,085,845,599 457,208,145 5. 재무제표 주석 제21 (당)기 분기말 2022년 3월 31일 현재 제20 (전)기 2021년 12월 31일 현재 제20 (전)기 분기말 2021년 3월 31일 현재 해성옵틱스 주식회사 1. 일반사항 해성옵틱스 주식회사(이하 "회사")는 광학요소와 렌즈의 제조, 판매를 주요 사업으로 2002년 3월 25일에 설립되었으며, 2013년 11월 6일에 코스닥시장에 상장하였습니다. 본사는 경기도 화성시 봉담읍에 위치하고 있으며, 화성시 본사와 용인시 기흥구에 지점을 두고 있습니다. 회사는 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재의 자본금은 보통주 57,221,059천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 당분기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호 32,000,000 28.0% 32,000,000 28.0% 이재선 10,021,318 8.8% 10,021,318 8.8% 이을성 1,754,351 1.5% 1,754,351 1.5% 염혜자 839,964 0.7% 839,964 0.7% 하인현 822,368 0.7% 822,368 0.7% 이승희 800,000 0.7% 800,000 0.7% 이재곤 37,907 0.0% 37,907 0.0% 자기주식 146,818 0.1% 146,818 0.1% 소액주주 68,019,391 59.5% 68,019,391 59.5% 합계 114,442,117 100% 114,442,117 100% 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회 사는 2022년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다 . 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 2.2 회계정책 요약반기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항 을 제외하고는 전 기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세 비용 중간기간의 법인세 비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 회사의 가중평균 연간 법인세율, 즉 추정평균 연간 유효 법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를수도 있습니다. COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 범주별 금융상품 (1) 금융자산의 범주 는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 4,085,846 4,085,846 단기금융상품 - - - 매출채권및기타채권 - 44,623,171 44,623,171 리스채권 - 10,803 10,803 당기손익공정가치측정금융자산 1,156,481 - 1,156,481 소계 1,156,481 48,719,820 49,876,301 장기금융상품 - 2,000 2,000 매출채권및기타채권 - 30,000 30,000 리스채권 6,785 6,785 기타비유동금융자산 - 289,417 289,417 기타포괄공정가치측정금융자산 - - - 당기손익공정가치측정금융자산 2,855,706 - 2,855,706 소계 2,855,706 328,202 3,183,908 합계 4,012,187 49,048,022 53,060,209 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 12,286,575 - 12,286,575 단기금융상품 - 4,000,000 - 4,000,000 매출채권및기타채권 - 46,407,501 - 46,407,501 리스채권 - 10,552 - 10,552 당기손익공정가치금융자산 1,270,959 - - 1,270,959 소계 1,270,959 62,704,628 - 63,975,587 장기금융상품 - 2,000 2,000 매출채권및기타채권 - 30,000 30,000 리스채권 - 9,582 9,582 기타비유동금융자산 - 240,744 240,744 매도가능금융자산 - - 200,000 200,000 당기손익공정가치측정금융자산 2,860,944 - - 2,860,944 소계 2,860,944 282,326 200,000 3,343,270 합계 4,131,903 62,986,954 200,000 67,318,857 (2) 금융부채의 범주 는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 13,243,997 13,243,997 단기차입금 - 5,600,000 5,600,000 리스부채 175,465 175,465 파생상품부채 2,299,129 - 2,299,129 전환사채 - 6,748,475 6,748,475 신주인수권부사채 - 47,705 47,705 소계 2,299,129 25,815,642 28,114,771 기타비유동금융부채 - 149,117 149,117 소계 - 149,117 149,117 합계 2,299,129 25,964,759 28,263,888 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 16,949,561 16,949,561 단기차입금 - 7,026,669 7,026,669 리스부채 - 125,851 125,851 파생상품부채 1,522,457 - 1,522,457 전환사채 - 4,686,980 4,686,980 신주인수권부사채 48,966 48,966 기타유동금융부채 - 141,955 141,955 소계 1,522,457 28,979,982 30,502,439 리스부채 - 121,725 121,725 기타비유동금융부채 - 107,000 107,000 소계 - 228,725 228,725 합계 1,522,457 29,208,707 30,731,164 (3) 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 9,084 (18,904) 처분손실 - - 소계 9,084 (18,904) 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 17,418 170,389 외환손익 (1,952) (885,667) 평가손익 538,291 1,755,691 소계 553,757 1,040,413 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품평가손익 - 1,390,901 사채상환이익 - 1 사채상환손실 (28,787) (255,640) 소계 (28,787) 1,135,262 상각후원가 측정 금융부채 이자비용 (481,296) (542,549) 외환손익 - 908,328 평가손익 7,751 (678,876) 금융보증부채 관련 손익 122,793 163,478 소계 (350,752) (149,619) 4. 금융상품의 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금 및 현금성자산 4,085,846 4,085,846 매출채권및기타채권(유동) 44,633,974 44,633,974 매출채권및기타채권(비유동) 36,785 36,785 장기금융상품 2,000 2,000 기타비유동금융자산 289,417 289,417 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) 1,156,481 1,156,481 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) 2,855,706 2,855,706 합계 53,060,209 53,060,209 매입채무및기타채무 13,243,997 13,243,997 단기차입금 5,600,000 5,600,000 전환사채 6,748,475 6,748,475 신주인수권부사채 47,705 47,705 기타유동금융부채 19,162 19,162 파생상품부채 2,299,129 2,299,129 리스부채(유동) 175,465 175,465 리스부채(비유동) 149,117 149,117 합계 28,283,050 28,283,050 (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금 및 현금성자산 12,286,575 12,286,575 단기금융상품 4,000,000 4,000,000 매출채권및기타채권(유동) 46,437,501 46,437,501 매출채권및기타채권(비유동) 39,582 39,582 장기금융상품 2,000 2,000 기타비유동금융자산 240,744 240,744 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) 1,270,959 1,270,959 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) 2,860,944 2,860,944 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 200,000 200,000 합계 67,338,305 67,338,305 매입채무및기타채무 16,949,561 16,949,561 단기차입금 7,026,669 7,026,669 전환사채 4,686,980 4,686,980 신주인수권부사채 48,966 48,966 기타유동금융부채 141,955 141,955 기타비유동금융부채 107,000 107,000 파생상품부채 1,522,457 1,522,457 리스부채(유동) 125,851 125,851 리스부채(비유동) 121,725 121,725 합계 30,731,164 30,731,164 (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산·부채는 한국거래소에서 거래되는 상장지분증권 등이 없습니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산,부채는 없습니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산,부채는 비상장지분증권,내재파생상품등이 있습니다. 2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) 1,156,481 - - 1,156,481 1,156,481 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) 2,855,706 - - 2,855,706 2,855,706 합계 4,012,187 - - 4,012,187 4,012,187 파생상품부채 2,299,128 - - 2,299,128 2,299,128 합계 2,299,128 - - 2,299,128 2,299,128 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,860,944 - - 2,860,944 2,860,944 매도가능금융자산 200,000 - 200,000 200,000 합계 3,060,944 - - 3,060,944 3,060,944 파생상품부채 1,522,457 - - 1,522,457 1,522,457 합계 1,522,457 - - 1,522,457 1,522,457 (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 1) 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산,부채의 당분기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) 기타포괄손익공정가치측정금융자산 파생상품부채 기초잔액 1,270,959 2,860,944 - 1,522,457 취득 - - - 971,205 처분 (128,800) (12,000) - (194,534) 대체 - 12,000 - - 평가 14,322 (5,238) - - 기말잔액 1,156,481 2,855,706 - 2,299,128 (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 파생상품부채 기초잔액 1,952,453 1,081,084 8,909,253 취득 1,000,000 - 3,381,930 처분 (1,036,937) (593,502) (4,930,917) 평가 322,078 (487,582) (2,621,082) 기말잔액 2,237,594 - 4,739,184 2) 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 : 지분증권(유동) - 순자산지분가치 투자펀드 순자산 지분증권(비유동) 3,167,480 순자산지분가치 등 투자펀드 순자산 등 전환사채 844,707 옵션가치평가모형 주가, 할인률 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 지분증권 200,000 시장접근법 최근거래가격 금융자산 합계 4,212,187 금융부채 파생상품부채 2,299,129 옵션가치평가모형 주가, 할인률 등 (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 : 지분증권 2,860,944 순자산지분가치 투자펀드 순자산 금융부채 파생상품부채 1,522,457 옵션가치평가모형 주가,할인률 등 5. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보통예금 4,085,846 12,286,575 6. 장ㆍ단기금융상품 장.단기 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종류 당분기 전기 단기금융상품 단기예적금 - 4,000,000 저축성보험 - - 소계 - 4,000,000 장기금융상품 저축성보험 - - 당좌개설보증금(*1) 2,000 2,000 소계 2,000 2,000 합계 2,000 4,002,000 (*1) 사용이 제한되어 있습니 다 (주석 35 참조) . 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기말 채권액 손실 충당금 장부금액 채권액 손실 충당금 손상차손 누계액 장부금액 외상매출금(*1) 23,502,468 (250,898) 23,251,570 24,581,639 (250,275) - 24,331,363 미수금 3,294,498 (2,388,303) 906,196 3,306,455 (2,388,303) - 918,153 미수수익 2,885 - 2,885 23,034 - - 23,034 단기대여금 21,862,520 (1,400,000) 20,462,520 22,534,950 (1,400,000) - 21,134,950 리스채권(유동) 10,803 - 10,803 - - - - 소계 48,673,174 (4,039,201) 44,633,974 50,446,078 (4,038,578) - 46,407,500 장기대여금 30,000 - 30,000 30,000 - - 30,000 장기외상매출금 32,344,521 (32,344,521) - 32,344,521 - - 32,344,521 리스채권(비유동) 6,785 - 6,785 - - - - 소계 32,381,306 (32,344,521) 36,785 32,374,521 - - 32,374,521 합계 81,054,480 (36,383,722) 44,670,759 82,820,599 (4,038,578) - 78,782,021 (*1) 당분기 중 은행에 D/A 네고를 통하여 매 출채권 을 599,444 천원(전 분기 8,990,915천원)을 양도하고 현금을 수령했습니 다. 대출약정 상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있으므로, 회사는 이에 대하여 차입거래로 회계처리 하고 있습니다 . 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 60일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (2) 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 이내(정상) 연체된 일수 계 12개월 초과 (연체) 당분기말 매출채권 총장부금액 23,502,468 32,344,521 55,846,989 기대손실율 1.07% 100.00% 58.37% 전체기간기대손실 (250,898) (32,344,521) (32,595,419) 순장부금액 23,251,570 - 23,251,570 전기말 매출채권 총장부금액 24,581,639 32,344,521 56,926,160 기대손실율 1.02% 100% 57.26% 전체기간기대손실 (250,275) (32,344,521) (32,594,796) 순장부금액 24,331,364 - 24,331,364 (3) 매출채권 및 기타채권의 손실 충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정(*1) 제각 환입 기타(*2) 당분기말 매출채권 32,594,796 623 - - - 32,595,419 유동 기타채권 : 미수금 2,388,303 - - - - 2,388,303 단기대여금 1,400,000 - - - - 1,400,000 합계 36,383,099 623 - - - 36,383,722 (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타(*) 기말 매출채권 12,951,177 32,388,729 (4,648) - (12,740,462) 32,594,796 유동 기타채권 : 미수금 2,636,552 16,342 (5,857) (47,412) (211,322) 2,388,303 단기대여금 1,400,000 - - - - 1,400,000 합계 16,987,729 32,405,071 (10,505) (47,412) (12,951,784) 36,383,099 8. 재고자산 재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 상품 203,974 190,546 상품 평가충당금 (168,977) (168,976) 제품 - - 제품 평가충당금 - - 원재료 - - 원재료 평가충당금 - - 합 계 34,997 21,570 당분기중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 3,366,594천원 (전분기: 8,515,018천원)입니다. 9. 기타유동자산 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 선급금 1,159,232 1,200,952 대손충당금 (1,094,836) (1,094,836) 선급비용 9,377 38,830 부가세대급금 102,752 116,553 반환제품회수권 639,310 735,705 소계 815,835 997,204 10. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 유동항목 포스코-아이디브이 성장사다리 아이피펀드 1,156,481 1,270,959 비유동항목 키움유니콘제5호 신기술사업투자조합 969,009 974,247 에이오스(주) 42,000 42,000 (주)위노바 844,707 844,707 (주)에스디옵틱스 999,990 999,990 소계 2,855,706 2,860,944 합계 4,012,187 4,131,903 당분기에 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익으로 9,084 천원 을 인식하였습니다. 11. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 비상장주식 마이크로엑츄에이터(주) - 200,000 12. 종속기업 및 관계기업 투자주식 (1) 종속기업 및 관계기업 투자 현황종속기업과 관계기업투자주식의 투자현황은 다음과 같습니다 기업명 지분율(%) 소재국가 종목 천진해성광전자 유한공사 100.00 중국 제품검사 및 A/S 해성비나 유한책임회사 100.00 베트남 생산 및 판매 해성인베스트먼트(주) 100.00 대한민국 경영,투자컨설팅 (주)케이아이티이노베이션 54.05 대한민국 생산 및 판매 (주)지오소프트 50.07 대한민국 S/W 개발 및 판매 마이크로엑츄에이터(주) 1.97 대한민국 생산 및 판매 티알아이 리스트럭처링 투자조합 1호 31.65 대한민국 경영,투자컨설팅 기업명 지분율(%) 소재국가 종목 천진해성광전자 유한공사 100.00 중국 제품검사 및 A/S 해성비나 유한책임회사 100.00 베트남 생산 및 판매 해성인베스트먼트(주) 100.00 대한민국 경영,투자컨설팅 (주)지오소프트(*) 10.00 대한민국 S/W 개발 및 판매 (*) 지분율이 20%미만이지만 피투자회사의 임원 겸직으로 인해 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 투자내용 종속기업및관계기업투자주식의 투자 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 종속기업 천진해성광전자 유한공사 2,212,073 (274,017) - 2,212,073 (274,017) - 해성비나 유한책임회사 81,140,946 14,882,816 14,668,496 81,140,946 14,882,816 14,668,496 해성인베스트먼트(주) 2,000,000 1,935,407 2,000,000 2,000,000 1,935,407 2,000,000 (주)케이아이티이노베이션 1,000,000 (1,040,346) 1,000,000 - - - (주)지오소프트 6,379,998 4,700,515 6,379,998 - - - 소계 92,733,017 20,204,375 24,048,494 85,353,019 16,544,206 16,668,496 관계기업 (주)지오소프트 - - - 999,891 564,566 999,891 마이크로엑츄에이터(주) 200,000 (10,374) 200,000 - - - 티알아이 리스트럭처링 투자조합 1호 5,000,000 5,000,000 5,000,000 - - - 소계 5,200,000 4,989,626 5,200,000 999,891 564,566 999,891 합계 97,933,017 25,194,001 29,248,494 86,352,910 17,108,772 17,668,387 (3) 변동내용 종속기업과 관계기업의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득 처분 기타 손상(*3) 기말 해성비나 유한책임회사 14,668,496 - - - - 14,668,496 천진해성광전자 유한공사 - - - - - - 해성인베스트먼트(주) 2,000,000 - - - - 2,000,000 (주)지오소프트 - 6,799,889 - (419,891) - 6,379,998 (주)케이아이티이노베이션 - 1,000,000 - - - 1,000,000 (주)지오소프트 999,891 5,799,998 - (6,799,889) - - 마이크로엑츄에이터(주) 200,000 200,000 티알아이 리스트럭처링 투자조합 1호 5,000,000 5,000,000 합계 17,668,387 18,799,887 - (7,219,780) - 29,248,494 (주) 전기말 관계기업으로 분류했던 주식회사 지오소프트와 관련하여 당분기 중 구주취득 및 유상증자를 통하여 50% 이상의 지분을 보유한 바, 당분기에는 종속기업으로분류하였습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득 처분 기타 손상(*1) 기말 해성비나 유한책임회사 9,167 32,598,322 - (2,000,000) (15,938,993) 14,668,496 에이오스 주식회사 700,000 - (558,000) (142,000) - - 해성인베스트먼트(주) - 2,000,000 - - - 2,000,000 (주)지오소프트 - 999,891 - - - 999,891 합계 709,167 35,598,213 (558,000) (2,142,000) (15,938,993) 17,668,387 (4) 요약재무정보 종속기업,관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 순손익 총포괄손익 해성비나 유한책임회사 59,044,366 50,300,148 8,744,218 26,542,431 (6,383,623) (6,138,598) 천진해성광전자 유한공사 1,284,458 1,554,484 (270,027) 102,408 9,502 3,990 해성인베스트먼트(주) 1,864,620 15,574 1,849,046 - (86,361) (86,361) (주)지오소프트 14,591,406 5,203,520 9,387,886 768,232 (249,207) (249,207) 전기> (단위: 천원) 기업명 전기말 전기 자산 부채 자본 매출 순손익 총포괄손익 해성비나 유한책임회사 74,081,331 59,198,515 14,882,816 36,605,029 (4,920,551) (4,120,934) 천진해성광전자 유한공사 1,329,611 1,603,628 (274,017) 139,671 (18,685) (27,020) 해성인베스트먼트(주) 1,950,303 14,897 1,935,407 - - - (주)지오소프트 12,488,965 6,854,570 5,634,395 - - - 13. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 2,291,652 - 2,291,652 2,291,652 - 2,291,652 건물 1,060,437 (456,408) 604,029 1,060,437 (448,863) 611,574 합계 3,352,089 (456,408) 2,895,681 3,352,089 (448,863) 2,903,226 (2) 투자부동산과 관련한 수익과 비용의내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산으로부터의 임대,관리비수익 - - 임대수익관련 직접비용 5,716 - 14. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 구축물 156,422 (66,638) - 89,784 기계장치 2,617,142 (2,435,015) (182,127) - 공구와기구 68,650 (68,637) (13) - 비품 674,720 (383,254) (281,999) 9,467 시설장치 921,604 (749,418) - 172,186 금형 10,490,922 (10,305,850) (185,072) - 사용권자산 477,591 (55,726) (290,516) 131,349 건설중인자산 532,452 - (32,452) 500,000 합계 15,939,503 (14,064,538) (972,179) 902,786 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 구축물 156,422 (65,654) - 90,768 기계장치 2,617,142 (2,435,015) (182,127) - 공구와기구 68,650 (68,637) (13) - 비품 664,909 (382,910) (281,999) - 시설장치 891,364 (741,100) - 150,264 금형 10,490,922 (10,305,850) (185,071) 1 사용권자산 335,308 (44,792) (290,516) - 건설중인자산 532,452 - (32,452) 500,000 합계 15,757,169 (14,043,958) (972,178) 741,033 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 손상 당분기말 구축물 90,768 - - (984) - 89,784 기계장치 - - - - - - 공구와기구 - - - - - - 비품 - 9,811 - (344) - 9,467 시설장치 150,264 30,240 - (8,318) - 172,186 금형 - - - - - - 사용권자산 - 142,283 - (10,934) - 131,349 건설중인자산 500,000 - - - - 500,000 합계 741,032 182,334 - (20,580) - 902,786 전분기> (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 손상 전분기말 구축물 94,705 - - (3,937) - 90,768 기계장치 - - (2) - 2 - 차량운반구 59,256 - (47,768) (11,488) - - 공구와기구 155 - (142) - (13) - 비품 351,992 35,778 (8,980) (96,791) (281,999) - 시설장치 11,324 155,350 (3,199) (13,211) - 150,264 금형 498,031 12,000 (2) (324,958) (185,071) - 사용권자산 229,035 335,308 (130,877) (142,950) (290,516) - 건설중인자산 - 500,000 - - - 500,000 합 계 1,244,498 1,038,436 (190,970) (593,335) (757,597) 741,032 (3) 유형자산의 재평가 회 사의 토지와 건물은 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 재평가금액은 재평가일의공정가치에서 후속적인 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 토지와 건물의 공정가치는 당사와 관계가 없는 독립적인 평가법인인 동명감정평가법인이 2021년 12월 31일 기준으로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 동명감정평가법인은 평가인협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다. 원가모형을 적용하여 토지와 건물을 측정하였을 경우 당분기말 장부금액은 1,775백만원 (전기말: 1,979백만원)입니다. 1) 유형자산의 재평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 재평가기준일 재평가금액 장부금액 원가모형장부금액 토지 2021년12월31일 2,121,334 2,121,334 1,347,162 건물 2021년12월31일 578,464 578,464 427,964 합 계 2,699,798 2,699,798 1,775,126 2) 유형자산의 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 법인세효과 기말 토지 1,422,513 - - 1,422,513 건물 117,390 - - 117,390 합계 1,539,903 - - 1,539,903 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 토지 818,659 774,172 - (170,318) 1,422,513 건물 - 150,500 - (33,110) 117,390 합계 818,659 924,672 - (203,428) 1,539,903 15. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 개발비 157,746 (157,746) - 산업재산권 420,213 (42,552) 377,661 소프트웨어 1,418,166 (1,393,026) 25,140 회원권 35,812 - 35,812 합계 2,031,937 (1,593,324) 438,613 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 개발비 157,746 (157,746) - 산업재산권 429,655 (42,552) 387,103 소프트웨어 1,436,086 (1,393,026) 43,060 회원권 35,812 - 35,812 합계 2,059,299 (1,593,324) 465,975 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각비 기말 산업재산권 387,103 1,300 (10,742) 377,661 소프트웨어 43,060 - (17,920) 25,140 회원권 35,812 - - 35,812 합계 465,975 1,300 (28,662) 438,613 (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각비 기말 산업재산권 56,471 350,258 (19,626) 387,103 소프트웨어 168,973 1,800 (127,712) 43,061 회원권 35,812 - - 35,812 합계 261,256 352,058 (147,338) 465,976 (3) 무형자산상각비 전액 판매비와관리비로 분류되었습니다. (4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 당분기 전분기 연구비 경상연구개발비 46,733 93,895 16. 기타비유동금 융자산 기타비유동금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타보증금(*1) 163,422 162,402 임차보증금 125,996 78,343 합계 289,418 240,745 (*1) 우리사주조합원 대출 지원을 위해 질권설정 되었 습니다 (주석 35 참조). 17. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 12,009,414 15,677,900 미지급금 966,381 1,046,280 미지급비용 268,202 225,381 합계 13,243,997 16,949,561 18. 차입금과 사채(1) 차입금과 사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 유동 단기차입금 5,600,000 7,026,669 전환사채 6,748,475 4,686,980 신주인수권부사채 47,705 48,966 합계 12,396,180 11,762,615 (2) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 이자율 당분기말 전기말 기업은행 외상수출어음(D/A) 1.770% ~ 2.889% - 7,026,669 상상인저축은행 운영자금 외 7.00% 2,500,000 - (주)지오소프트 운영자금 외 4.60% 1,500,000 - (주)티알에스 운영자금 외 4.60% 1,500,000 - 해성인베스트먼트(주) 운영자금 외 4.60% 100,000 - 합계 5,600,000 7,026,669 (3) 사채의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 전환사채 8,500,000 6,000,000 전환권조정 (2,195,150) (1,640,078) 사채상환할증금 546,559 385,806 사채할인발행차금 (102,934) (58,748) 소계 6,748,475 4,686,980 신주인수권부사채 48,727 52,319 신주인수권조정 (4,226) (6,899) 신주인수권상환할증금 3,595 3,860 사채할인발행차금 (391) (314) 소계 47,705 48,966 합계 6,796,180 4,735,946 1) 전환사채 내역은 다음과 같습니다. 구분 제 7회 무기명식 이권부 사모 전환사채 사채의 발행 종류 무기명식 이권부 사모 전환사채 사채의 권면총액 5,000,000,000원 자금의 조달 목적 채무상환 표면이자율(%) 3.00% 만기이자율(%) 5.00% 사채의 만기일 2023년 11월 09일 이자지급방법 본 전환사채의 이자는 발행일로부터 만기일 전일까지 계산하여 발행일로부터 만기일까지 매 3개월마다 해당 이자지급기일 현재의 전자등록금액에 제8호의 표면이율을 적용하여 산출한 연간 이자금액의 1/4씩 후급(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)한다. 이자지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액에 대한 제8호의 만기보장수익률이 보장되는 금액인 전자등록금액에 106.4301%를 곱한 금액의 전부(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)를 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 사채의 발행방법 사모 전환비율(%) 100.00% 전환가액 1 주당 983 원(발행시점 전환가격 1주당 1,681원) 전환가액의 결정방법 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한1개월 가중산술평균주가, 1주일가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다 전환주식의 종류 해성옵틱스 기명식 보통주 전환주식의 주식수 5,086,470주 전환주식의 총수 비율(%) 4.44% 전환권 청구 시작일 2021년 11월 09일 전환권 청구 종료일 2023년 10월 09일 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터1년이 되는 2021년 11월 09일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(조기상환지급기일)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다 중도상환청구권 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2021년 11월 09일) 및 이후 2022년 05월 09일까지 매 1개월에 해당하는 날(중도상환청구권 행사기간)에 각 인수인이 본 계약에 따라 인수한 본 사채 총 권면금액의 50%(중도상환청구권 행사대상 전환사채)를 초과하지 않는 범위 이내의 사채에 대하여, 발행회사에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가지며, 인수인은 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 구분 제 8회 무기명식 이권부 사모 전환사채 사채의 발행 종류 무기명식 이권부 사모 전환사채 사채의 권면총액 3,500,000,000원 자금의 조달 목적 채무상환 표면이자율(%) 3.00% 만기이자율(%) 5.00% 사채의 만기일 2023년 11월 09일 이자지급방법 본 전환사채의 이자는 발행일로부터 만기일 전일까지 계산하여 발행일로부터 만기일까지 매 3개월마다 해당 이자지급기일 현재의 전자등록금액에 제8호의 표면이율을 적용하여 산출한 연간 이자금액의 1/4씩 후급(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)한다. 이자지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액에 대한 제8호의 만기보장수익률이 보장되는 금액인 전자등록금액에 106.4301%를 곱한 금액의 전부(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)를 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 사채의 발행방법 사모 전환비율(%) 100.00% 전환가액 1 주당 983원(발행시점 전환가격 1주당 1,681원) 전환가액의 결정방법 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한1개월 가중산술평균주가, 1주일가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다 전환주식의 종류 해성옵틱스 기명식 보통주 전환주식의 주식수 3,560,529주 전환주식의 총수 비율(%) 3.11% 전환권 청구 시작일 2021년 11월 09일 전환권 청구 종료일 2023년 10월 09일 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터1년이 되는 2021년 11월 09일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(조기상환지급기일)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 중도상환청구권 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2021년 11월 09일) 및 이후 2022년 05월 09일까지 매 1개월에 해당하는 날(중도상환청구권 행사기간)에 각 인수인이 본 계약에 따라 인수한 본 사채 총 권면금액의 50%(중도상환청구권 행사대상 전환사채)를 초과하지 않는 범위 이내의 사채에 대하여, 발행회사에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가지며, 인수인은 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 2) 신주인수권부사채 내역은 다음과 같습니다. 구분 제 6 회 무기명식 이권부 무보증 공모 신주인수권부사채 사채의 발행 종류 무기명식 이권부 공모 신주인수권부사채 사채의 권면총액 48,727,000 자금의 조달 목적 시설자금 및 운영자금 표면이자율(%) 2.00% 만기이자율(%) 4.00% 사채의 만기일 2022년 11월 11일 이자지급방법 발행일로부터 원금상환기일 전까지 계산하고, 매 3개월마다 사채의 전자등록금에 " 표면이율"을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급한다. 다만, 이자지급기일이 은행 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 "본 사채"의 전자등록금액에 대하여 2022년 11월 11일에 전자등록금액의 106.3412%로 일시상환하되, 원미만은 절사합니다. 다만, 상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하고, 상환기일 이후에는 이자를 계산하지 아니합니다. 사채의 발행방법 공모 신주인수권행사비율(%) 100.00% 신주인수권행사가액 1주당 1,021원 신주인수권행사가액의결정방법 "본 사채" 발행을 위한 "발행회사"의 이사회결의일(2019년 10월 10일)의 전일(2019년 10월 09일)을 기산일로 하여 소급하여 산정한 다음 각 목의 가격 중 가장 낮은 가격을 기준주가로 하여, 기준주가의 100%에 해당하는 가격을 행사가액으로 하되, 원단위 미만은 절상합니다. 단, "행사가액"이 "발행회사"의 보통주의액면가 미만일 경우에는 "발행회사"의 보통주의 액면가를 "행사가액"으로 합니다. 신주인수권행사주식의 종류 해성옵틱스 기명식 보통주 신주인수권행사주식의 주식수 47,725주 행사주식의 비율(%) 최초 발행되는 분리된 신주인수권증권의 "행사비율"은 100%로 "신주인수권증권"1주당 주식 1주의 "신주인수권"이 부여됩니다. 신주인수권행사 청구 시작일 2020년 02월 11일 신주인수권행사 청구 종료일 2022년 08월 11일 신주인수권행사기간 사채발행일 이후 1개월이 경과한 날(2019년 12월 11일)로부터 만기 1개월 전(2022년 10월 11일)까지로 합니다. 이 기간 내에 신주인수권을 행사하지 아니하면 "본 사채"의 신주인수권증권에 의한 신주인수권은 소멸됩니다. 조기상환청구권 사채권자는"본 사채"의 발행일로부터 1년이 경과하는 날의 이자지급기일 및 이후 매 3개월이 되는 날의 이자지급기일에 "본 사채"의 상환을 청구할 수 있다. 조기상환기일에 적용되는 조기상환수익률(YTP)은 연 4.0%로 하고 3개월 복리로 계산하되 사채권자가 조기상환청구권을 행사할 수 있는 조기상환기일 및 이에 따라 계산된 구체적인 조기상환율은 다음과 같다. 다만, 조기상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하고, 상환기일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다. (3) 파생상품부채의 내용당분기말과 전기말 현재 상기 전환사채 및 신주인수권부사채에 부여된 전환권 등은 그 경제적 특성이 주계약의 경제적 특성및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니함에 따라 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있으며 당분기 및 전기 중 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 발행 상환 평가 기말 전환권대가 1,518,990 971,205 - (194,296) 2,295,899 신주인수권대가 3,467 - (238) - 3,229 합계 1,522,457 971,205 (238) (194,296) 2,299,128 (단위: 천원) 구분 기초 상환 평가 기말 전환권대가 4,253,390 - (984,250) 3,269,140 신주인수권대가 485,794 (45,154) (406,651) 33,989 합계 4,739,184 (45,154) (1,390,901) 3,303,129 19. 기타금융부채 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 기타금융부채 : 금융보증부채(*) 19,162 141,955 비유동 기타금융부채 : 임대보증금 - 107,000 (*) 회사는 종속기업 및 관계기업의 채무를 위하여 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족하므로 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 있습니다. 20. 기타부채 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 예수금 93,598 92,796 반품충당부채 672,958 774,427 선수금 - 86,375 소계 766,556 953,598 비유동 복구충당부채 67,814 55,067 소계 67,814 55,067 합계 834,370 1,008,665 21. 리스부채(1) 당분기말 현재 리스부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 유동성리스부채 175,465 125,851 비유동성리스부채 149,117 121,725 소계 324,582 247,576 (2) 포괄손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 8,121 13,671 (3) 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 247,575 227,355 증가 114,966 280,081 상각 8,121 13,671 상환 (46,080) (160,873) 계약해지 - (112,658) 기말 324,582 247,576 22. 퇴직급여부채 회사는 종업원을 위하여 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성 있는 독립적인 보험계리법인인 기업은행에 의해 수행되었습니 다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 보험수리적평가 주요 가정 구분 당분기말 전기말 할인율 3.54% 2.98% 기대임금상승률 3.00% 3.00% (2) 순확정급여부채 관련 재무상태표 인식 금액 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기말 확정급여채무 현재가치 118,831 71,569 기말 사외적립자산 공정가치 (49,109) (52,414) 재무상태표에 인식하는 순부채 69,722 19,155 (3) 순확정급여부채 관련 포괄손익계산서 인식 금액 (단위: 천원) 분 당분기 전분기 당기근무원가 46,662 78,317 확정급여채무 이자비용 600 23,713 사외적립자산 기대수익 (431) (10,373) 당분기인식 퇴직급여비용 46,831 91,657 (4) 순확정급여부채 현재가치 변동내용 (단위: 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 71,569 (52,414) 19,155 당분기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 46,662 - 46,662 이자비용(이자수익) 600 432 1,032 제도 축소 및 청산의 (이익)/손실 - - - 소계 47,262 432 47,694 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 재측정요소 - (432) (432) 재무적 가정 변화로 인한 효과 - - - 인구통계학적가정 변동으로 인한 효과 - - - 경험적 조정 - - - 소계 - (432) (432) 기여금 기업이 납부한 기여금 - - - 제도에서 지급한 금액 지급액 (1) 3,306 3,305 제도 축소 및 청산의 효과 - - - 기말 118,830 (49,108) 69,722 (단위: 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 3,224,945 (1,432,732) 1,792,213 당분기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 78,317 - 78,317 이자비용(이자수익) 23,713 - 23,713 소계 102,030 - 102,030 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 재측정요소 - - - 재무적 가정 변화로 인한 효과 - - - 인구통계학적가정 변동으로 인한 효과 - - - 경험적 조정 - - - 소계 - - - 기여금 기업이 납부한 기여금 - - - 제도에서 지급한 금액 지급액 (167,761) 146,473 (21,288) 제도 축소 및 청산의 효과 기말 3,159,212 (1,286,259) 1,872,953 (5) 사외적립자산의 공정가치 구성요소 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 49,108 52,414 (6) 유의적인 보험수리적 가정 민감도 분석 (단위: 천원) 구분 당분기말 전분기말 1% 증가 1% 감소 1% 증가 1% 감소 할인율 (51,143) (42,680) (84,313) 98,846 기대임금상승률 (42,551) (51,308) 97,863 (85,102) 보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제 변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 23. 자본금과 기타불입자본(1) 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 200,000,000 주 200,000,000 주 1주당 금액 500 원 500 원 발행주식수 114,442,117 주 114,442,117 주 보통주자본금 57,221,059 57,221,059 (2) 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 발생일자 변동형태 주식의 종류 수량(주) 자본금 주식발행초과금 2022.01.01 기초 보통주 114,442,117 57,221,059 74,893,257 합 계 114,442,117 57,221,059 74,893,257 (3) 기타불입자본 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 74,893,257 74,893,257 자기주식 (719,589) (719,589) 자기주식처분이익 206,320 206,320 주식결제형종업원급여적립금 202,786 202,786 주식매수선택권 383,978 210,337 합계 74,966,752 74,793,111 (4) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당분기말 전분기말 주식수 금액 주식수 금액 기초 146,818 719,589 146,818 719,589 기말 146,818 719,589 146,818 719,589 24. 주식매수선택권(1) 주식기준보상약정 결제방식 주식결제형(*1) 주식결제형(*2) 주식결제형(*3) 약정유형 주식부여 주식부여 주식부여 우리사주 스톡옵션 스톡옵션 부여일 2012-12-21 2021-10-15 2022-03-14 부여수량(주) 26,055 4,149,874 2,490,000 만기 해당사항없음 2026년10월15일 2027년3월14일 가득조건 - 2년 2년 권리행사가능기간 - 2023년10월15부터 2026년10월15일 2024년03월14부터 2027년03월14일 (*1) 2015년 2월 12일에 임원에게 부여된 주식선택권은 만기 및 행사기간이 종료되어 소멸되었습니다. (*2) 2021년 10월15일 최초부여수량은 4,000,000주였으나, 2021년 12월16일 제3자배정 유상증자 납입에 따라 행사 주식수가 조정되어 조정후 부 여수량은 4,149,874주입니다.(*3) 임직원 62명에 대해서 주식매수선택권을 부여 하였습니다.(2) 보상원가 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 주식매수선택권 우리사주 주식부여 주식매수선택권 우리사주 주식부여 총보상원가 2,072,890 202,786 - 202,786 기인식액 132,237 202,786 - 202,786 당기보상원가 173,641 - - - 잔여보상원가 1,767,012 - - - 25. 결손금 (1) 결손금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 이익준비금(*) 162,662 162,662 미처리결손금 (75,673,348) (75,358,673) 합계 (75,510,686) (75,196,011) (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 (75,358,673) (25,210,974) 당기순손실 (314,339) (50,007,672) 확정급여제도의 재측정요소 (336) (140,027) 재평가이익의 재분류 - - 기타포괄-공정가치 금융자산 처분손익 - - 기말금액 (75,673,348) (75,358,673) 26. 기타자본구성요소(1) 기타자본구성요소 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익 (795) (795) 재평가이익 1,539,903 1,539,903 합계 1,539,108 1,539,108 (2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분 - - 기말금액 - - (3) 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 처분손익 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 (795) (795) 기말금액 (795) (795) (4) 재평가이익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 1,539,903 818,659 평가 - 721,244 처분 - - 기말금액 1,539,903 1,539,903 27. 매출액 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상품매출액 3,486,891 8,851,092 기타매출액 1,259,519 1,078,383 임대매출액 - 45,769 합계 4,746,410 9,975,244 28. 판매비와 관리비 판매비와 관리비 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 접대비 26,846 1,937 운반비 6,077 7,058 광고선전비 5,000 7,000 수출제비용 69 17,779 소계 37,992 33,774 급여 690,746 851,985 퇴직급여 46,831 91,656 복리후생비 52,169 50,087 대손상각비 623 5,353 여비교통비 5,601 2,129 통신비 6,761 8,707 세금과공과 26,549 32,743 감가상각비 28,126 189,145 수선비 - 5,100 보험료 12,212 20,026 경상연구개발비 46,733 93,895 차량유지비 7,141 4,160 교육훈련비 344 1,151 도서인쇄비 5,878 1,005 소모품비 2,374 54,632 주식보상비용 173,641 - 지급수수료 238,592 192,041 무형자산상각비 28,663 34,597 협회비 10,000 6,271 해외출장비 44,003 19,072 전력비 4,288 18,749 가스수도료 83 204 기타 645 93 소계 1,432,003 1,682,801 합계 1,469,995 1,716,575 29. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 17,418 170,389 외환차익 340,702 1,038,670 외화환산이익 692,405 1,827,941 파생상품평가이익 - 1,390,901 금융보증부채환입액 122,793 163,478 당기손익공정가치금융자산평가이익 14,322 - 사채상환이익 - 1 합계 1,187,640 4,591,380 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 481,296 542,550 외환차손 342,654 1,016,009 외화환산손실 146,397 726,188 사채상환손실 28,787 255,640 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 5,238 18,904 합계 1,004,372 2,559,291 30. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 잡이익 12,564 62,626 합계 12,564 62,626 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 관계기업투자주식처분손실 419,891 - 잡손실 4 15,628 합계 419,895 15,628 31 . 법인세 비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의추정에 기초하여 인식하였습니다. 32. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 13,429 88,008 원재료 및 상품 매입 3,353,166 8,427,010 종업원급여 737,577 943,641 감가상각비 28,126 189,145 무형자산상각비 28,663 34,597 지급수수료 238,592 192,041 대손상각비 623 - 기타 436,415 357,152 합계(*) 4,836,590 10,231,595 (*1) 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 33. 주당손익 (1) 보통주기본주당순손실 계산내역 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기순이익(손실) (314,338,984) 1,820,453,398 가중평균 유통보통주식수 114,295,299 주 39,981,907 주 기본주당순이익(손실) (3) 원 45 원 (2) 당기와 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. 구분 일자 주식수(주) 일수(일) 가중평균유통보통주식수(주) 기초 2022-01-01 114,295,299 91 114,295,299 기말유통주식수 2022-03-31 114,295,299 91 114,295,299 구분 일자 주식수(주) 일수(일) 가중평균 유통보통주식수(주) 기초 2021-01-01 31,886,841 90 37,105,472 신주인수권행사 2021-01-14 1,094 77 936 유상증자 2021-03-05 9,584,996 27 2,875,499 기말유통주식수 2021-03-31 41,472,931 90 39,981,907 (3) 회사는 보유하고 있는 잠재적 보통주의 희석효과가 발생하지 않아 당분기 및 전기의 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 작용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 희석효과가 없어 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았으나 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주는 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 주식매수선택권 6,639,874 4,149,874 전환사채 8,407,517 5,934,718 신주인수권부사채 46,407 51,243 합계 15,093,798 10,135,835 34. 특수관계자거래 (1) 지배ㆍ종속기업 등 특수관계자 현황 구 분 소재지 당분기말 전기말 종속기업 중국 천진해성광전자유한공사 천진해성광전자유한공사 종속기업 베트남 해성비나 유한책임회사(이하"해성비나") 해성비나 유한책임회사(이하"해성비나") 종속기업 대한민국 해성인베스트먼트(주) 해성인베스트먼트(주) 종속기업 대한민국 (주)케이아이티이노베이션 - 종속기업 대한민국 (주)지오소프트 - 기타특수관계자 대한민국 (주)티알에스 - 기타특수관계자 대한민국 오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호 오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호 기타특수관계자 대한민국 (주)해화 (주)해화 기타특수관계자 베트남 해화비나 해화비나 기타특수관계자 대한민국 (주)옵트론텍 (주)옵트론텍 기타특수관계자 대한민국 ㈜우림 ㈜우림 (2) 특수관계자와의 거래내역 (단위: 천원) 구 분 특수관계자 매출 등 유형자산 처분 매입 등 출자전환 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 종속기업 천진해성광전자유한공사 - - - - - - - - 종속기업 해성비나 4,056,010 9,142,397 - - 1,053 123,897 - 43,520,000 종속기업 (주)케이아이티이노베이션 202 - - - - 600 1,000,000 - 종속기업 (주)지오소프트 - - - - 6,616 - 6,379,998 - 종속기업 해성인베스트먼트(주) - - - - 718 - - - 기타특수관계자 (주)티알에스 - - - - 378 - - - 기타특수관계자 (주)해화 121 - - - - - - - 기타특수관계자 해화비나 - - - - 15,706,754 - - - 기타특수관계자 (주)옵트론텍 - - - - - 21,873 - - 합계 4,056,333 9,142,397 - - 15,715,519 146,370 7,379,998 43,520,000 (3) 특수관계자와의 자금거래 및 차입거래 (단위: 천원) 구분 특수관계자 자금대여거래 대여 외화환산 회수 잔액 종속기업 해성비나 - 427,570 - 20,462,520 합계 - 427,570 - 20,462,520 (단위: 천원) 구분 특수관계자 자금대여거래 유상증자 출자금 채권 양수 대여 외화환산 회수 잔액 종속기업 해성비나 19,274,103 760,847 (21,324,800) - - - - 종속기업 주식회사 엔텍로직 280,000 - - (280,000) - - - 관계기업 주식회사 에셀티 271,133 - - - - - - 기타특수관계자 이재선(*1) 100,000 - - (290,000) 14,012,200 - - 기타특수관계자 지나인제약 300,000 - - (300,000) - - - 기타특수관계자 오에이치얼머스 리스트럭처링투자조합1호 - - - - 26,976,000 - - 기타특수관계자 해성인베스트먼트 - - - - - 2,000,000 - 기타특수관계자 우림(주)(*2) - - - - - - 5,048,973 합계 20,225,236 760,847 (21,324,800) (870,000) 40,988,200 2,000,000 5,048,973 (*1) 전기 중 전 대표이사는 12,424,996주를 유상증자 하였습니다.(*2) 회사는 전기 중 기타특수관계자인 우림(주)에 종속기업인 해성비나에 대한 채권5,049백만원을 양수하였습니다. 회사는 채권을 양수후 종속기업인 해성비나와 채권채무 양수약정을 체결하였습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 자금차입거래 기초 차입 상환 잔액 종속기업 해성인베스트먼트 - 800,000 (700,000) 100,000 종속기업 (주)지오소프트 - 1,500,000 - 1,500,000 기타특수관계자 (주)티알에스 - 1,500,000 - 1,500,000 합계 - 3,800,000 (700,000) 3,100,000 (4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 (단위: 천원) 구분 특수관계자 매출채권 기타채권 선급금 대여금 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 종속기업 천진해성광전자유한공사(*1) 122,356 119,799 3,511 3,438 1,014,145 1,014,145 - - 종속기업 해성비나(*2) 54,228,970 52,230,073 461,775 452,126 - - 20,462,520 20,034,950 기타특수관계자 (주)해화 1,100 1,100 - - - - - - 합계 54,352,426 52,350,972 465,286 457,940 1,014,145 1,014,145 20,462,520 20,034,950 (*1) 선급금에 대해 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다. (*2) 매출채권 중 32,344,520천원에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니다 (단위: 천원) 구분 특수관계자 매입채무 기타채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 종속기업 천진해성광전자 유한공사 6,054 5,928 - - 종속기업 해성비나 305,428 298,030 703,434 688,736 종속기업 (주)케이아이티이노베이션 - - 55 - 종속기업 (주)지오소프트 80,005 80,005 15,246 - 기타특수관계자 해화비나 9,024,541 10,436,954 - - 기타특수관계자 (주)옵트론텍 - 6,215 - - 합 계 9,416,028 10,827,132 718,735 688,736 (5) 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 1USD, 천원) 제공받은 특수관계자 보증처 화폐단위 지급보증액 비고 해성비나 VIETIN BANK USD 20,000,000 VIETIN BANK VCBL BANK USD 3,640,217 VCBL BANK IBK BANK(하노이) USD 1,800,000 IBK BANK(하노이) (주)지오소프트 중소기업은행 KRW 840,000 차입금 3건에 대한 연대보증액 (6) 주요경영진에 대한 보상 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 302,284 256,407 퇴직급여 60,175 335,342 주식보상비용 173,641 - 합 계 536,100 591,749 35. 우발상황과 약정사항 (1) 제3자로부터 제공받은 지급보증 내역 (단위: 천원) 제공한 자 지급보증내역 화폐 한도금액 비고 서울보증보험 개별보증 KRW 67,119 공탁금외 전 대표이사 연대보증(전환사채) KRW 6,500,000 (주)상상인저축은행(주)상상인플러스저축은행 (2) 제3자에게 제공한 지급보증 내역 (단위: 1USD, 천원) 제공받은 자 보증처 화폐단위 지급보증액 비고 우리사주조합 한국증권금융 KRW 146,544 우리사주대출 지급보증 해성비나 VIETIN BANK USD 20,000,000 차입금 지급보증 VCBL BANK USD 3,640,217 차입금 지급보증 IBK BANK(하노이) USD 1,800,000 차입금 지급보증 ㈜지오소프트 중소기업은행 KRW 840,000 차입금 3건에 대한 연대보증액 (3) 담보제공자산① 담보제공 금융자산 (단위: 천원) 계정과목 거래처 장부가액 담보설정금액 제한내용 장기금융상품 IBK기업은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 기타보증금 한국증권금융 146,544 146,544 질권설정 합계 148,544 148,544 (4) 소송사건 ① 에이치피엔에스 소송 건 내용 주식회사 에이치피앤에스는 위탁취소 관련 분쟁에 대한 건으로 회사를 상대로 수원 지방법원에 2019년 5월 22일 자로 손해배상 청구의 소(380백만 원)를 제기하였으며, 2021년 5월 13일 자로 회사는 1심에서 승소하였습니다. 이후 원고측에서 항소하여 2심 진행 중 2022년 3월 17일 원고의 항소가 기각되었습니다. 항소 기각 후에 원고측에서 상고를 제기하지 않아 2022년 4월 6일자로 판 결이 확정되었고, 본 사건이 종결되었습니다. ② 지나인제약 소송 건 내용 당사는 주식회사 지나인제약과의 거래중 발생된 물품대금에 대한 청구소송을 2021년12월8일 접수하였으며, 2022년 4월 22일 1심에서 승소하였습니다. 참고로 청구금액은 당사의 베트남법인인 해성비나를 포함하여 약 1, 619백만원이며, 현재 지나인제약측의 항소 기간중에 있어 아직 사건이 종결되지 않았습니다. 36. 현금흐름표 (1) 회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 당분기 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동 거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 리스부채 유동성 대체 50,968 63,947 유형자산 취득 관련 미지급금 - 12,000 기타포괄공정가치금융자산에서 관계기업투자주식으로 대체 200,000 - 장기미지급금 유동성 대체 - 4,251 장기성 임대보증금 대체 - 45,000 관계기업투자주식에서 종속기업투자산으로 대체 999,891 - 종속기업투자주식의 출자전환 - 43,520,000 리스채권 유동성 대체 2,796 - (2) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 기타변동(*) 분기말 단기차입금 7,026,669 (1,426,669) - 5,600,000 전환사채 4,686,980 1,619,554 441,941 6,748,475 신주인수권부사채 48,966 (2,969) 1,708 47,705 (*) 기타변동에는 비현금변동과 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 기타변동(*) 기말 단기차입금 11,260,266 (4,281,647) 48,050 7,026,669 유동성리스부채 98,171 (150,976) 178,656 125,851 전환사채 8,562,964 (4,929,903) 1,053,919 4,686,980 신주인수권부사채 1,416,270 (1,460,884) 93,580 48,966 37. 영업부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품의 유형회사는 다음과 같은 세가지 조건을 모두 충족하는 3개의 사업부문 체제로 운영해 왔으며, 3개 사업부문은 모바일용 렌즈모듈을 제조하는 LM 사업부, 카메라모듈을 제조하는 CM 사업부, AF/OIS 액츄에이터를 제조하는 VCM(OIS)사업부입니다.회사는 2021년 9월 수익성과 경쟁력이 떨어지는 LM사업과 CM사업의 중단을 결정하고 2021년 사업보고서에 LM사업과 CM사업을 중단사업으로 분류하였으며, VCM(OIS)사업은 계속사업으로 분류하였습니다. 현재 VCM(OIS) 사업만 영위하고 있는바 본 분기보고서에는 VCM(OIS) 사업에 대한 내용만 기재하였습니다.- 수익을 창출하고 비용을 발생(동일 기업내의 다른 구성단위와의 거래와 관련된 수익과 비용을 포함)시키는 사업활동을 영위한다.- 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고, 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토한다.- 구분된 재무정보의 이용이 가능하다.(2) 주요 고객에 대한 정보가. 당분기와 전기 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 해성비나 유한책임회사이며, 해당 매출액은 4,584,069천원 (전기 : 9,142,396천원)입니다.나. 지역 부문별 매출내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 국내 162,341 784,818 베트남 4,584,069 9,142,397 기타 - 48,029 합계 4,746,410 9,975,244 38. 위험관리 (1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. - 위험관리 회사는 거래당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. - 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. - 금융자산의 손상 회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산회사는 상각후원가 측정 금융자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 상각후원가 측정 금융자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로구분하였으며, 기대신용손실율은 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였으며, 자세한 사항은 주석 7 (2), (3)에 기술되어 있습니다. 2) 유동성위험관리 회사는 미사용 차입금 한 도 를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다. 유동성 위험 분석에서는 회사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다. (가) 모든 비파생 금융부채 (나) 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 금융보증계약 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다. 금융보증계약은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로 계약금액 총액이 6개월 미만 구분에 포함되어 있습니다.회사의 파생상품부채는 공정가치 해당 액으로 1년 미만 구분에 포함되어 있습니다. 이러한 파생상품에 대해서는 순공정가치에 근거하여 관리하고 있으므로 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요하지 않기 때문입니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만 파생상품부채 2,299,129 금융보증부채(*1) 19,162 단기차입금 5,600,000 전환사채(*2) 8,500,000 신주인수권부사채(*3) 48,727 합계 16,467,018 (*1) 보증대상금액 총액이 1년 미만 구분에 포함되어 있습니다. (*2) 전환사채의 만기는 2024년 9월 25일이나, 투자자는 2021년 3월 25일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구가 가능하므로 1년 미만 구분에 포함되어 있습니다 (*3) 제6회차 신주인수권부사채의 만기는 2022년 11월 11일이나, 투자자는 2020년 11월 11일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환청구가 가능하므로 1년 미만 구분에 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만 파생상품부채 1,522,457 금융보증부채(*1) 141,955 단기차입금 7,026,669 전환사채(*2) 6,000,000 신주인수권부사채(*3) 52,319 기타비유동부채 107,000 합계 14,850,400 (*1) 보증대상금액 총액이 1년 미만 구분에 포함되어 있습니다. (*2) 전환사채의 만기는 2024년 9월 25일이나, 투자자는 2021년 3월 25일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구가가능하므로 1년 미만 구분에 포함되어 있습니다(*3) 신주인수권부사채의 만기는 2022년 11월 11일이나, 투자자는 2020년 11월 11일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구가 가능하므로 1년 미만 구분에 포함되어 있습니다. 3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 회사는 원자재 수입 및 제품 수출거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있으며 주요 거래통화는 USD입니다. 외화수급상 수출에 의한 외화유입액이 원부재료 수입 등에 의한 외화유출액보다 많으며, 외화포지션상 외화자산이 외화부채보다 많아 환율하락에 따른평가손이 환리스크 관리의 주 대상입니다. 이에, 회사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 회사의 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 1USD, 천원) 구분 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 301,580 365,153 USD 42,608 50,512 매출채권 USD 18,084,668 21,896,916 USD 18,625,145 22,080,110 미수금 USD 381,674 462,131 USD 381,619 452,409 대여금 USD 16,900,000 20,462,520 USD 16,900,000 20,034,950 합계 USD 35,667,922 43,186,720 USD 35,949,372 42,617,981 외화부채 매입채무 USD 7,737,257 9,368,270 USD 9,085,251 10,770,564 미지급금 USD 580,967 703,434 USD 580,967 688,736 단기차입금 USD - - USD 5,927,178 7,026,669 합계 USD 8,318,224 10,071,704 USD 15,593,396 18,485,969 회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD 3,311,502 (3,311,502) 2,413,517 (2,413,517) 합계 3,311,502 (3,311,502) 2,413,517 (2,413,517) (나) 이자율위험관리 회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 변동금리 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기말 단기차입금 - 7,026,669 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 전기말 당분기 전기말 1% 상승 시 - 70,267 - 70,267 1% 하락 시 - (70,267) - (70,267) (2) 자본위험관리회사의 자본위험 관리 목적은 계속기업으로서 존속능력을 유지하고, 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 극대화하는 것입니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기말 장ㆍ단기차입금 및 사채 14,695,309 13,285,072 차감: 현금및현금성자산 (4,085,846) (12,286,575) 순부채 10,609,463 998,497 자본계 58,216,232 58,357,267 총자본 대비 차입금 비율 18.22% 1.71% 6. 배당에 관한 사항 (1) 배당정책 당사는 회사 정관 규정에 의거하여 이익규모 및 미래성장을 위한 투자재원 확보, 기업의 재무구조 건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 배당정책을 결정할 예정입니다. (2) 배당에 관한 규정 회사는 아래 정관의 내용과 같이 배당에 관한 사항을 규정하고 있습니다. 제 52 조 (이익의 배당)① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우는 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③제1항의 배당은 이사회결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ※제16조제1항에 따라 정한 정기주주총회의 기준일과 다른날로 배당기준일을 정할 수 있음.제 53 조 (배당금지급청구권의 소멸시효)1) 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.2) 제 1 항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 당 회사에 귀속한다. (3) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제21기 1분기 제20기 제19기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -3,660 -38,071 -47,815 (별도)당기순이익(백만원) -314 -50,008 -25,586 (연결)주당순이익(원) -32 -642 -1,523 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] (1) 증자(감자)현황 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2011.09.28 유상증자(주주배정) 보통주 145,985 5,000 5,000 - 2011.11.05 유상증자(제3자배정) 우선주 87,590 5,000 13,700 - 2011.11.25 유상증자(제3자배정) 우선주 73,000 5,000 13,700 - 2011.12.07 유상증자(제3자배정) 우선주 73,000 5,000 13,700 - 2012.01.21 유상증자(제3자배정) 우선주 109,490 5,000 13,700 - 2012.12.28 유상증자(제3자배정) 우선주 140,002 5,000 32,500 - 2013.01.16 유상증자(제3자배정) 우선주 26,055 5,000 21,000 - 2013.01.24 전환권행사 보통주 20,000 5,000 - 우선주, 보통주 전환 2013.01.25 전환권행사 보통주 160,000 5,000 - 우선주, 보통주 전환 2013.01.27 주식분할 보통주 7,748,352 500 - 주식 액면 분할 2013.01.27 주식분할 우선주 4,041,603 500 - 주식 액면 분할 2013.03.31 전환권행사 보통주 200,000 500 - 우선주, 보통주 전환 2013.06.30 전환권행사 보통주 4,290,670 500 - 우선주, 보통주 전환 2013.11.01 유상증자(일반공모) 보통주 3,275,050 500 6,600 코스닥 시장 상장 2014.12.22 주식매수선택권행사 보통주 300,000 500 2,400 - 2019.04.05 유상증자(주주배정) 보통주 11,672,500 500 1,470 - 2019.06.26 유상증자(제3자배정) 보통주 2,640,000 500 3,033 - 2019.12.11 신주인수권행사 보통주 343 500 1,746 신주인수권 행사 2019.12.12 신주인수권행사 보통주 1,718 500 1,746 신주인수권 행사 2020.01.03 신주인수권행사 보통주 4,066 500 1,746 신주인수권 행사 2020.02.12 신주인수권행사 보통주 5,669 500 1,746 신주인수권 행사 2020.02.13 신주인수권행사 보통주 2,290 500 1,746 신주인수권 행사 2020.02.18 신주인수권행사 보통주 30,000 500 1,746 신주인수권 행사 2020.02.19 신주인수권행사 보통주 35,000 500 1,746 신주인수권 행사 2020.02.20 신주인수권행사 보통주 10,530 500 1,746 신주인수권 행사 2020.02.21 신주인수권행사 보통주 5,108 500 1,746 신주인수권 행사 2020.02.27 신주인수권행사 보통주 95,072 500 1,746 신주인수권 행사 2020.02.28 신주인수권행사 보통주 113,072 500 1,746 신주인수권 행사 2020.07.13 신주인수권행사 보통주 1,773 500 1,624 신주인수권 행사 2020.07.17 유상증자(제3자배정) 보통주 626,174 500 1,597 - 2020.09.14 신주인수권행사 보통주 60,611 500 1,595 신주인수권 행사 2020.09.15 신주인수권행사 보통주 54,733 500 1,595 신주인수권 행사 2021.01.14 신주인수권행사 보통주 1,094 500 1,595 신주인수권 행사 2021.03.06 유상증자(제3자배정) 보통주 9,584,996 500 1,253 - 2021.07.21 유상증자(주주배정) 보통주 40,000,000 500 705 - 2021.12.16 유상증자(제3자배정) 보통주 32,000,000 500 843 - 2021.12.17 전환권행사 보통주 822,368 500 1,216 5CB 전환권 행사 2022.04.19 전환권행사 보통주 508,646 500 983 7CB 전환권 행사 2022.04.29 유상증자(제3자배정) 보통주 1,768,867 500 848 - 주1) 보고서 작성기준일 이후 7회차 전환사채 전환권행사, 유상증자(제3자배정)로 인한 증자 내역을 추가 기재하였습니다. (2) 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 백만원, 천주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제5회 무기명식이권부 무보증사모 전환사채 제5회 2019.09.25 2024.09.25 2,500 보통주 2020.09.25~2024.08.25 100 1,216 - - - 제7회 무기명식이권부사모 전환사채 제7회 2020.11.09 2023.11.09 5,010 보통주 2021.11.09~2023.10.09 100 983 5,000 5,086 - 제8회 무기명식이권부사모 전환사채 제8회 2020.11.09 2023.11.09 5,010 보통주 2021.11.09~2023.10.09 100 983 3,500 3,561 - 합 계 - - - 12,520 - - - - 8,500 8,647 - 주1) 제5회 전환사채 25억원은 사채권 인수자의 조기상환청구에 따라 2021년7월22일 당사가 만기전 사채 취득하였으며, 이 중에서 10억원을 2021.12.17 당사가 타법인지분취득 댓가로 지급하였고 같은 날 주식으로 전환청구 되었습니다. 나머지 제5회 전환사채 잔액15억원은 향후 이사회를 거쳐 재매각 또는 소각할 예정입니다. 주2) 보고서 기준일 이후, 제7회차 전환사채 25억원을 조기상환하였으며, 조기상환하여 보유중인 자기사채 중에서 5억원을 매각하였고, 동 금액이 전환청구 되었습니다. 주3) 보고서 제출일 기준 미상환 사채의 권면 총액은 7회차 전환사채 25억원, 8회차 전환사채 35억원 입니다. (3) 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 백만원, 천주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 제6회이권부 무보증신주인수권부사채 제6회 2019.11.11 2022.11.11 13,000 보통주 2019.12.11~2022.10.11 100 1,021 49 12,029 - 합 계 - - - 13,000 - - - - 49 12,029 - 주1) 행사가능주식수는 신주인수권증권 미행사금액을 행사가격 1,021원으로 환산하여 계산한 것입니다. 주2) 권면등록총액은 사채대용납입 및 조기상환청구에 따라 총 12,951백만원이 감소되었습니다. (4) 채무증권 발행실적 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 해성옵틱스(주) 회사채 사모 2019.09.25 2,500 2.00 - 2024.09.25 상환 - 해성옵틱스(주) 회사채 공모 2019.11.11 13,000 2.00 - 2022.11.11 미상환 신한금융투자(주) 해성옵틱스(주) 회사채 사모 2020.11.09 5,010 3.00 - 2023.11.09 미상환 - 해성옵틱스(주) 회사채 사모 2020.11.09 5,010 3.00 - 2023.11.09 미상환 - 합 계 - - - 25,520 - - - - - 주1) 상기 공모 회사채 권면(전자등록)총액 13,000백만원(제6회 신주인수권부사채)은 사채대용납입 및 조기상환 청구에 따라 12,951백만원이 감소하였으며, 감소후 잔액은 49백만원입니다. (5) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (6) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (7) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 49 - - - - - - 49 사모 - 8,500 - - - - - 8,500 합계 49 8,500 - - - - - 8,549 주1) 공모 잔액 49백만원은 발행총액 13,000백만원(제6회 신주인수권부사채)중 사채대용납입방식 및 조기상환청구에 따라 12,951백만원이 감소된 잔액입니다. 주2) 보고서 제출일 기준 미상환 사모 사채의 권면 총액은 7회차 전환사채 25억원, 8회차 전환사채 35억원 입니다. (8) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (9) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - (10) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제6회이권부 무보증신주인수권부사채 2019.11.11 2022.11.11 13,000 2019.11.11 한화투자증권(주) (이행현황기준일 : 2022.03.31 ) 재무비율 유지현황 계약내용 계약서 제2-3조, 부채비율400%이하(별도재무제표 기준) 이행현황 준수 담보권설정 제한현황 계약내용 계약서 제2-4조, 담보권 설정 여부 이행현황 준수 자산처분 제한현황 계약내용 계약서 제2-5조, 자산총계의 100%이상 처분 여부 이행현황 준수 지배구조변경 제한현황 계약내용 계약서 제2-5조의2, 지배구조변경 제한 이행현황 준수 이행상황보고서 제출현황 이행현황 준수 주1) 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류 작성기준일임. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 (1) 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(주주배정) 3 2019.04.04 운영자금 17,158,575 운영자금 17,158,575 - 신주인수권부사채 6 2019.11.11 시설자금운영자금 13,000,000 시설자금운영자금 13,000,000 - 유상증자(주주배정) 10 2021.07.20 시설자금운영자금채무상환자금 28,200,000 시설자금운영자금채무상환자금 28,200,000 - (2) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(제3자배정) 4 2019.06.25 운영자금 8,007,120 운영자금 8,007,120 - 전환사채 발행 5 2019.09.25 운영자금 2,500,000 운영자금 2,500,000 - 유상증자(제3자배정) 7 2020.07.16 운영자금 999,999 운영자금 999,999 - 전환사채 발행 7 2020.11.09 운영자금 5,010,000 채무상환자금 5,010,000 - 전환사채 발행 8 2020.11.09 운영자금 5,010,000 채무상환자금 5,010,000 - 유상증자(제3자배정) 8 2021.03.05 운영자금 12,010,000 운영자금 12,010,000 - 유상증자(주주배정) 9 2021.07.20 운영자금외 28,200,000 운영자금외 28,200,000 - 유상증자(제3자배정) 10 2021.12.15 운영자금타법인지분취득 26,976,000 운영자금타법인지분취득 26,976,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 (1) 대손충당금 설정현황 (1)-1. 계정 과목별 대손충당금 설정현황 (단위: 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손설정율 제 21기(2022년 1분기) 매출채권 14,972,859 1,548,649 10.34% 미수금 6,205,984 2,450,339 39.48% 미수수익 17,212 - - 대여금 2,040,057 1,400,000 68.63% 합계 23,236,112 5,398,988 23.24% 제 20기(2021년) 매출채권 18,697,416 1,524,121 8.15% 미수금 6,638,504 2,450,339 36.91% 미수수익 20,488 - - 대여금 2,500,000 1,400,000 56.00% 합계 27,856,408 5,374,460 19.29% 제 19기(2020년) 매출채권 10,357,600 1,195,962 11.55% 미수금 3,665,329 2,454,319 66.96% 미수수익 24,259 - - 대여금 1,754,971 1,400,000 79.77% 합계 15,802,159 5,050,281 31.96% (*) 상기계정과목별 대손충당금 설정 현황은 연결재무제표를 기준으로 작성되었습니다. (1)-2. 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구분 제21기(2022년 1분기) 제20기(2021년) 제19기 (2020년) 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 5,374,460 5,050,281 2,764,650 2. 순 대손 처리액(① - ② ± ③) 23,905 - 1,200,000 ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타 증감액 23,905 - 1,200,000 3. 대손상각비 계상(환입액) 623 324,179 1,085,631 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 5,398,988 5,374,460 5,050,281 (1)-3. 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침 연결실체는 재무상태표일의 매출채권및기타채권에 대하여 연령분석과 회수가능성에 대한개별분석을 통하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 연령분석과 관련없이 회수불능이 객관적으로 입증되는 채권은 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. (1)-4. 당기말 현재 경과 기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원) 구분 경과기간 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 일 반 13,423,110 - - - 13,423,110 특수관계자 1,100 - - - 1,100 합 계 13,424,210 - - - 13,424,210 구성비율 100% - - - 100% 주) 연결기준 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. (2) 재고자산 현황 등(연결기준) (2)-1. 재고자산의 연결종속기업별 보유현황 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 제21기 1분기말 제20기 제19기 비 고 해성옵틱스(주) 원 재 료 - - 6,608 - 제 품 - - - - 상 품 - - - - 재공품 - - - - 미 착 품 - - - - 소계 - - 6,608 - 천진해성광전자 유한공사 원 재 료 - - 170,311 - 제 품 - - 41,348 - 상 품 - - - - 재공품 - - 154,049 - 미 착 품 - - - - 소계 - - 365,708 - 해성비나유한책임회사 원 재 료 1,263,955 972,884 2,289,147 - 제 품 1,274,203 1,172,907 1,926,857 - 상 품 - - - - 재공품 808,964 1,103,829 2,643,815 - 미 착 품 411,138 12,994 259,378 - 소계 3,758,261 3,262,613 7,119,197 - 에이오스(주) 원 재 료 - - 96,535 - 제 품 - - - - 상 품 - - 278,588 - 재공품 - - - - 미 착 품 - - - - 소계 - - 375,123 - (주)엔텍로직 원 재 료 - - 130,327 - 제 품 - - 77,532 - 상 품 - - - - 재공품 - - - - 미 착 품 - - - - 소계 - - 207,859 - (주)지오소프트 원 재 료 1,081,637 - - - 제 품 - - - - 상 품 - - - - 재공품 - - - - 미 착 품 - - - - 소계 1,081,637 - - - (주)케이아이티이노베이션 원 재 료 757,665 - - - 제 품 870,675 - - - 상 품 - - - - 재공품 435,882 - - - 미 착 품 - - - - 소계 2,064,221 - - - 합계 원 재 료 3,103,257 972,884 2,692,928 - 제 품 2,144,878 1,172,907 2,045,737 - 상 품 - - 278,588 - 재공품 1,244,846 1,103,829 2,797,864 - 미 착 품 411,138 12,994 259,378 - 소계 6,904,119 3,262,613 8,074,495 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 7.3% 3.3% 6.9% - 재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 21.9회 24.3회 12.1회 - (2)-2. 재고자산의 실사내용 ① 실사일자연결회사는 내부적인 정책에 의하여 정기적으로 재고실사를 실시하고 있으며, 매 사업연도 종료일 기준 연 1회 외부감사인의 입회하에 재고자산의 실사를 실시하고 있습니다.② 재고실사시 감사인의 입회여부외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본추출2022년 1분기말 재고자산의 경우 외부감사인이 입회하지 않고 자체 재고실사를 진행하였습니다.ㆍ 재고 실사일 : 2022년 3월 31일 ㆍ 사내보관재고 : 전수조사 실시ㆍ 사외보관재고 : 제3자 보관재고 물품보유확인서 징구 및 표본조사 병행ㆍ 해외현지법인재고 : 베트남, 중국 경영지원팀 전수조사 및 표본샘플 추출③ 재고실사대상 : 본사 및 베트남, 중국 현지법인의 제품, 재공품, 원재료④ 실사결과 : 실사 결과 중대한 차이 없음. (2)-3. 장기 체화재고 등 내역 재고자산에 대하여 Non-Moving Test를 통하여 재고자산을 평가하여 순실현가능가액으로 표시하고 있습니다. (단위: 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가손실 평가 후 재고 금액 비고 상품 203,974 - (203,974) - - 제품 2,276,382 2,144,877 (131,505) 2,144,877 - 재공품 1,420,172 1,244,846 (175,325) 1,244,846 - 원재료 3,466,068 3,103,257 (362,811) 3,103,257 - 미착품 436,860 411,138 (25,721) 411,138 - 합 계 7,803,456 6,904,118 (899,336) 6,904,118 - *연결 재무제표를 기준으로 작성되었습니다. (2)-4. 재고자산의 담보제공 - 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (3) 공정가치 평가 내역 (3)-1. 금융상품의 종류별 공정가치 (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금 및 현금성자산 8,223,885 8,223,885 단기금융상품 17,921 17,921 매출채권및기타채권(유동) 17,847,928 17,847,928 매출채권및기타채권(비유동) 36,785 36,785 장기금융상품 154,721 154,721 기타비유동금융자산 1,209,092 1,209,092 매도가능금융자산 1,150,040 1,150,040 당기손익공정가치측정금융자산(유동) 1,156,481 1,156,481 당기손익공정가치측정금융자산(비유동) 2,855,706 2,855,706 합계 32,652,559 32,652,559 매입채무및기타채무 21,145,022 21,145,022 단기차입금 11,505,010 11,505,010 전환사채(유동) 6,748,475 6,748,475 신주인수권부사채(유동) 47,705 47,705 사채(비유동) 690,000 690,000 파생상품부채(유동) 2,299,129 2,299,129 장기차입금 2,950,200 2,950,200 리스부채(유동) 175,465 175,465 리스부채(비유동) 149,117 149,117 합계 45,710,123 45,710,123 (3)-2. 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추 정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산·부채는 한국거래소에서 거래되는 상장지분증권 등이 없습니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산,부채는 없습니다.. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산,부채는 비상장지분증권,내재파생상품등이 있습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당 분기에 변동사항은 없으며, 관련 내용은 2022년 3월 22일에 제출된 2021년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 (1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제21기(당기) 안진회계법인 - - - 제20기(전기) 삼일회계법인 적정 별도전기오류수정에 대한 사항 현금창출단위의손상검사 제19기(전전기) 삼덕회계법인 적정 - 현금창출단위의손상검사 (2) 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제21기(당기) 안진회계법인 재무제표 및 연결 재무제표 감사 및 검토 238백만원 1,832 - - 제20기(전기) 삼일회계법인 재무제표 및 연결 재무제표 감사 및 검토 215백만원 2,000 215백만원 1,693 제19기(전전기) 삼덕회계법인 재무제표 및 연결 재무제표 감사 및 검토 210백만원 1,870 210백만원 1,870 (3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제21기(당기) - - - - - 제20기(전기) - - - - - 제19기(전전기) - - - - - 2. 내부통제에 관한 사항 당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 의거 내부회계관리규정을 갖추고 있으며감사 및 내부회계담당조직을 구성, 이를 관리하고 운영함으로써 회계투명성을 제고하고 있습니다.대표이사 및 내부회계관리자는 2021년 12월 31일로 종료하는 사업연도에 대한 회사의 내부회계관리제도 운영 실태를 평가하였으며, 평가 결과, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단하였습니다. 독립된 감사인은 회사의 내부회계관리제도 운영실태 보고서를 검토하였으며, 검토 결과 '내부회계 관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다.'는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회의 구성 개요 (1)-1. 이사의 수 보고서 기준일 현재 당사의 이사회는 5명의 이사로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 이사의 주요 이력 및 인적사항은 『VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. ( 1)-2. 이사회 운영규정의 주요 내용 ① 이사회의 권한사항1. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요한 사항을 의결한다. 2. 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. ② 이사회의 운영절차1. 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 1주일 전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지하여야 한다. 2. 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제1항의 절차없이 언제든지 회의를 열 수 있다. ③ 이사회의 권한위임1. 이사회는 의장이 소집한다. 그러나 의장이 사고로 인하여 직무를 수행할 수 없을 때에는 제5조 제2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다. 2. 각 이사는 의장에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회의 소집을 청구할 수 있다. 의장이 정당한 사유없이 이사회 소집을 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 결의방법1. 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 단, 회사의 최대주주 (그 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래 승인에 관한 결의는 이사 과반수의 출석 및 감사의 출석과 출석한 이사 및 감사 전원의 동의로 한다. 2. 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가사는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 3. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. 4. 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다.⑤ 의사록1. 이사회의 의사에 관하여 의사록을 작성한다. 2. 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다. 3. 주주는 영업시간 내에 이사회 의사록의 열람 또는 등사를 청구할 수 있다. (2) 이사회의 주요 결의 사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결 여부 이사의 성명 조철 임지윤 이재선 오영신(사외이사) 김남곤(사외이사) 찬반여부 1 2022.01.04 8회차 CB 중도상환청구권 행사의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 2 2022.01.11 티알아이 리스트럭처링 투자조합1호 출자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 3 2022.01.14 (주)지오소프트 구주인수의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2022.01.17 (주)케이아이티이노베이션 유상증자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 5 2022.01.25 7회차와 8회차 전환사채 재매각의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 6 2022.01.25 해성인베스트먼트(주) 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 7 2022.02.03 (주)지오소프트 유상증자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2022.02.14 내부회계관리제도 운영실태보고(2021년도) 및 내부회계관리제도 평가보고(2021년도)의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 9 2022.02.24 (주)지오소프트 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 10 2022.03.14 주식매수선택권 부여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 11 2022.03.14 제20기 정기 주주총회 개최의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 12 2022.03.21 제20기 별도 및 연결재무제표(안) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 13 2022.03.30 상상인저축은행 25억원 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 주1) 보고서 작성기준일 이후 이재선사내이사가 일신상의 사유로 사임하였습니다. (3) 이사의 독립성 당사의 이사 5명에 대한 각각의 추천인 및 선임배경은 다음과 같습니다.