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해성옵틱스 사업보고서 (2021.12)
사 업 보 고 서

(제 20 기)

사업연도 2021.01.01 부터
2021.12.31 까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2022년 3월 22일

제출대상법인 유형 : 주권상장법인
면제사유발생 : 해당사항 없음

회 사 명 : 해성옵틱스 주식회사
대 표 이 사 : 조 철
본 점 소 재 지 : 경기도 화성시 봉담읍 효행로184번길 66
(전 화) 031-292-1555
(홈페이지) http://www.hso.co.kr
작 성 책 임 자 : (직 책) 대표이사 (성 명) 조 철
(전 화) 031-292-1555
1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수	주요종속회사수

기초	증가	감소	기말

상장	-	-	-	-	-

비상장	5	1	3	3	3

합계	5	1	3	3	3

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

주1) 당기중 연결대상회사로 해성인베스트먼트(주)가 추가되었으며, 에이오스(주), (주)엔텍로직, 해성테크는 연결대상에서 제외되었습니다.

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유

신규연결	해성인베스트먼트(주)	지분 출자

-	-

연결제외	에이오스(주)	지분 매각

(주)엔텍로직	지분 매각

해성테크	지분 매각

주1) 2021년 9월 해성인베스트먼트(주)에 지분을 출자하여 신규 연결대상 종속회사에 포함되었습니다. 주2) 2021년 5월과 7월 2차례에 걸쳐 에이오스(주) 지분을 매각하여 당기말 기준 지분율이 4.24%인바, 연결대상 종속회사에서 제외하였습니다. 주3) (주)엔텍로직과 해성테크의 지분 전량을 각각 2021년 7월과 10월에 매각하여 연결대상회사수와 주요종속회사 수에서 제외하였습니다.

중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부	해당

벤처기업 해당 여부	미해당

중견기업 해당 여부	미해당

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등여부	특례상장 등적용법규

코스닥시장 등록	2013.11.06	-	-
2. 회사의 연혁

경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자	주총종류	선임	임기만료또는 해임

신규	재선임

2021.10.15	임시주총	사내이사 조철	-	-

2021.10.15	임시주총	사내이사 임지윤	-	-

2021.10.15	임시주총	사외이사 오영신	-	-

2021.10.15	임시주총	사외이사 김남곤	-	-

2021.10.15	임시주총	감사 이용준	-	-

주) 2021년10월15일 임시주주총회를 통해 사내이사로 조철, 임지윤을 선임하였으며, 사외이사로 오영신, 김남곤을, 감사로 이용준을 신규 선임하였습니다. 참고로, 같은 날 이을성 사내이사와 강민구 사외이사가 일신상의 사유로 사임하였습니다.
3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이(단위 : 천원, 주)

종류	구분	20기(2021년말)	19기(2020년말)	18기(2019년말)

보통주	발행주식총수	114,442,117	32,033,659	28,347,500

액면금액	500원	500원	500원

자본금	57,221,059	16,016,830	14,173,750

우선주	발행주식총수	-	-	-

액면금액	-	-	-

자본금	-	-	-

기타	발행주식총수	-	-	-

액면금액	-	-	-

자본금	-	-	-

합계	자본금	57,221,059	16,016,830	14,173,750

주1) 2021년3월5일 제3자 배정 유상증자 대금이 납입되어 보통주 9,584,996주가 신규 발행되었으며, 자본금 4,792백만원이 증가하였습니다.주2) 2021년7월20일 주주배정 유상증자 대금이 납입되어 보통주 40,000천주가 신규 발행되었으며, 자본금 200억원이 증가하였습니다. 주3) 2021년 12월 15일 제3자 배정 유상증자 대금이 납입되어 보통주 32,000천주가 신규 발행되었으며, 자본금 160억원이 증가하였습니다. 주4) 2021년 12월 17일 5회차 전환사채 10억원이 주식 전환 청구되어 보통주 822,368주가 신규 발행 되었으며, 자본금 411,184천원이 증가하였습니다.
4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

(기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주)

구 분	주식의 종류	비고

보통주	우선주	합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수	195,329,330	4,670,670	200,000,000	-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수	114,442,117	4,670,670	119,112,787	-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수	-	4,670,670	4,670,670	-

1. 감자	-	-	-	-

2. 이익소각	-	-	-	-

3. 상환주식의 상환	-	-	-	-

4. 기타	-	4,670,670	4,670,670	-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)	114,442,117	-	114,442,117	-

Ⅴ. 자기주식수	146,818	-	146,818	-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)	114,295,299	-	114,295,299	-

주1) 당사 정관의 발행할 우선주의 수는 "발행예정주식 총수의 50%"이며, 발행할 주식의 총수의 우선주는 실제 발행한 우선주식수 입니다.주2) 2021년3월5일 제3자 배정 유상증자로 인하여 보통주 9,584,996주가 신규 발행되었으며, 2021년 7월 20일 주주배정 유상증자로 인하여 보통주 40백만주가 신규 발행되었습니다. 주3) 또한, 2021년 12월 15일 제3자 배정 유상증자로 보통주 32,000천주가 신규 발행되었으며, 2021년 12월 17일 5회차 전환사채 10억원이 주식으로 전환되어 보통주 822,368주가 신규 발행되었습니다.
5. 정관에 관한 사항

정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

2020.03.31	제18기 정기주주총회	제3조 (본점소재지 및 지점 등의 설치)	본점 소재지의 변경

2021.03.31	제19기정기주주총회	제5조 (발행할 주식수의 총수)제8조의2 (주식등의 전자등록)제16조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)제17조(전환사채의 발행)제35조 (이사 및 감사의 선임·해임)기타 정관의 정비	- 주식 발행의 유연성 확보- 전자증권법에 따른 신설- 정기주주총회 개최시기의 유연성 확보- 전환사채 발행의 유연성 확보- 전자투표 도입시, 감사선임의 주주총회결의요건 완화- 상법등 개정내용을 반영한 조문의 정비

2021.10.15	제20기임시주주총회	제 2조 (목적)제10조 (신주인수권)제17조 (전환사채의 발행)제18조 (신주인수권부 사채의 발행)	- 사업다각화를 위한 사업목적 추가- 이사회결의로 신주를 배정할 수 있는 발행주식총수대비 한도 상향 조정(40%→70%)- 전환사채의 발행한도 증액 및 특정 목적의 전환사채 발행시 전환가액 조정 최저한도 추가- 신주인수권부사채의 발행한도 증액 및 특정 목적의 신주인수권부사채 발행시 행사가액 조정 최저한도 추가

주1) 2020년3월31일 제18기 정기주주총회에서 본점소재지를 용인시로 변경(이전)하는 정관 변경이 승인되었으며, 향후 이사회 결의를 통해 확정될 예정입니다.주2) 2021년10월15일 제20기 임시주주총회에서 사업다각화를 위한 사업목적의 추가와 이사회결의로 신주를 배정할 수 있는 발행주식총수대비 한도를 상향 조정하는등의 내용을 골자로 하는 정관 변경이 승인되었습니다.
2. 주요 제품 및 서비스

(1) 주요 제품 등의 현황(단위: 천원,%)

품목	매출금액(2021년)	매출비율	제 품 설 명

AF/OIS액추에이터	140,257,274	99.58	스마트폰 카메라모듈에 탑재되는 부품

기타매출	587,721	0.42	기타

합계	140,844,995	100.00

주1) 주요 제품의 매출금액은 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다. 주2) 매출금액은 계속사업 매출액만 기재하였으며, 중단사업 매출액 9,101백만원(CM사업, LM사업)은 제외하였습니다. (2) 주요 제품 등의 가격 변동 추이 당사의 주력 제품인 AF/OIS엑츄에이터는 ①SUB1과 SUB2 단품으로 납품 ②SUB1과 SUB2를 조립하여 납품(Main Assy) ③SUB1과 SUB2를 조립한 Main Assy에 렌즈모듈을 조립하여 납품 ④렌즈모듈 조립품에 적외선필터까지 조립하여 납품하는 4가지 형태로 생산 및납품하고 있습니다. 이 4가지 형태에 따라서 판매가격의 차이가 크며, 제품의 판매 비중에따라서 평균 판매 단가도 차이가 발생하게 됩니다. AF/OIS액츄에이터의 수요처인 국내 대기업은 당사를 포함한 몇개 업체를 외주 부품 공급업체로 선정하여 물량을 배분하고 있으며, 신규 모델 발생시 업체간 견적을 비교하여 납품업체를 선정하고 있습니다. 따라서, 국내 대기업의 벤더들간의 가격 경쟁 심화로 평균판매단가가 지속 하락하고 있으며, 초기 공급사 선정 이후에도 원재료 가격 하락등에 따라 주기적으로 판매가격을 인하하는 구조로 운영되고 있습니다. 이에 당사는 업체간 경쟁이 심화되는 환경속에서도 수주 물량 확대를 위하여 원가절감 및 생산성을 향상시킬 수 있는 개선활동을 지속 추진하고 있습니다.
3. 원재료 및 생산설비

(1) 원재료에 관한 사항

(1)-1. 원재료 및 외주비 매입 현황

(단위: 천원,%)

매입유형	품목	제20기(2021년)	비율	비고

원재료	SUB1, SUB2, Assy	74,271,238	68.08	-

기구물, 프레스물	10,926,686	10.02

Lens Assy	8,800,590	8.07	-

FPCB Assy	5,440,573	4.99

기타	9,656,339	8.84	-

원재료 소계	109,095,426	97.12	-

외주비	외주비	3,238,298	2.88	-

합계	112,333,724	100.00	-

주1)주2) 원재료 및 외주비 매입 현황은 연결 재무제표 및 원재료 매입 기준으로 작성되었습니다.상기 금액에는 중단사업과 관련된 매입액 8,213백만원이 제외되어 있습니다.

(1)-2. 원재료 가격 변동 추이 AF/OIS 액츄에이터 제조를 위해 당사가 구매하는 원재료는 SUB1 Assy, SUB2 Assy, FPCB Assy, Lens모듈, 사출물, 프레스물, 마크넷, 볼등이 있습니다. 원재료 제조업체와 원재료는 당사의 고객사인 국내 대기업에서 업체 및 부품 승인 과정을 거치며, 원재료의 가격은 액츄에이터의 스펙(Spec)이 변경될 때 가격 변동이 생기고, 이후 주기적으로 가격이 인하되는 구조로 변동됩니다. 현재, 당사가 구매하는 원재료에 대하여 원재료 공급업체와 당사간에 특수관계에 있는 업체는 없으며 원재료의 수급 상황에 중대한 영향을 미칠만한 사유는 존재하지 않습니다.

(2) 생산 및 생산설비에 관한 사항 (2)-1. 생산능력

(단위: 천개)

제품	제품	제20기(2021년)	제19기(2020년)	제18기(2019년)

생산 CAPA	LENS	-	72,000	72,000

VCM(OIS)	78,000	78,000	78,000

CM	-	43,200	43,200

주 ) 당사의 생산능력 산출 근거는 다음과 같습니다. ※ 연간 생산능력(CAPA) = 1 Line 당 생산 capa × 12개월

구분	1 Line 당 생산 capa

Lens Module 생산	-

Camera Module 생산 capa	-

OIS Actuator 생산 capa	350,000 개

주) CM(카메라모듈)사업과 LM(렌즈모듈)사업의 경우 생산 및 영업활동을 중단하고, 관련 자산의 매각등이 진행되고 있는 바, 생산능력 기재를 생략합니다. (2)-2. 생산 실적

(단위: 천개)

제품	구분	제20기(2021년)	제19기(2020년)	제18기(2019년)

생산량	Lens	-	28,217	21,870

VCM(OIS)	42,586	31,781	47,032

CM	-	4,951	20,336

주1) 생산실적은 생산 출하되는 완제품 및 반제품을 기준으로 산출하였습니다. 주2) CM(카메라모듈)사업과 LM(렌즈모듈)사업의 경우 생산 및 영업활동을 중단하고, 관련 자산의 매각등이 진행되고 있는 바, 생산실적 기재를 생략합니다. (2)-3. 가동률

(단위: 천개)

제품	생산능력	생산실적	평균가동률

Lens	-	22,514	35.7%

VCM(OIS)	78,000	42,586	54.6%

CM	-	314	-

주 1) 가동률은 생산능력 대비 생산실적으로 산출하였습니다. 주2) 생산능력은 당사 보유설비의 총생산능력으로서 생산 제품의 형태나 종류에 따른 일시적인 비가동설비의 생산능력이 포함되어 있습니다. 주3) CM(카메라모듈)사업과 LM(렌즈모듈)사업의 경우 생산 및 영업활동을 중단한 바, 생산능력 기재를 생략합니다. (2)-4. 생산설비에 관한 사항 당사 및 연결대상 회사의 생산에 중요한 시설 등으로는 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 차량운반구, 공구와기 구, 금형 등이 있으며 , 세부 사항은 아래표를 참조하시기 바랍니다.

(기준일 : 2021년12월31일) (단위: 천원)

구분	당기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

건물	8,380,973	(2,947,615)	(1,003,827)	4,429,531

구축물	156,422	(65,654)	(8,687)	82,081

기계장치	40,526,722	(22,636,158)	(5,512,411)	12,378,153

차량운반구	2,285,290	(968,477)	(220,885)	1,095,928

공구와기구	10,072,127	(9,566,956)	(88,393)	416,778

비품	2,182,970	(1,188,452)	(384,017)	610,501

시설장치	878,706	(734,130)	(653)	143,923

금형	10,480,383	(10,300,549)	(179,834)	-

사용권자산	335,308	(44,792)	(290,516)	-

건설중인자산	532,452	-	(32,452)	500,000

합계	75,831,353	(48,452,783)	(7,721,675)	19,656,895

주) 주요 생산설비의 대부분은 베트남법인에 있으며, 일부는 중국 천진법인에 있습니다.
4. 매출 및 수주상황

(1) 매출실적(단위: 천원)

매출유형	품 목	제20기(2021년)	제19기(2020년)	제18기(2019년)

렌즈모듈	수출	-	30,293,064	29,721,712

내수	-	-	1,550,919

소계	-	30,293,064	31,272,631

카메라모듈	수출	-	34,859,846	149,398,794

내수	-	-	-

소계	-	34,859,846	149,398,794

AF/OIS액츄에이터	수출	140,189,485	145,796,241	166,213,831

내수	-	-	-

소계	140,189,485	145,796,241	166,213,831

상품 및기타매출	수출	-	-	797,967

내수	655,510	1,288,386	1,415,984

소계	655,510	1,288,386	2,213,951

합 계	수출	140,189,485	210,949,151	346,132,304

내수	655,510	1,288,386	2,966,902

합 계	140,844,995	212,237,537	349,099,206

주1) 상기 매출실적은 연결 재무제표를 기준으로 작성되었습니다. 주2) 상기 2021년 매출금액은 계속사업 매출액만 기재하였으며, 중단사업(렌즈모듈, 카메라모듈) 매출액 9,101백만원은 제외하였습니다. (2) 판매 경로 등 당사의 제품은 다음의 경로를 통하여 판매되고 있습니다.

매출유형	품 목	구 분	판매경로

제품매출	AF/OIS액츄에이터	수 출	해외법인 ▷ 거래처

상품매출	설비 등	수 출	본사 ▷ 종속회사(베트남법인)

(3) 판매전략 (3)-1. 국내 대기업에 대한 공급 입지 강화 당사는 AF/OIS액츄에이터 생산체제를 구축하고 , 국내 대기업의 주력 생산시설이 위치한 베트남에 현지 법인을 설립하여, 고객사에 대한 즉시 대응 체제를 구축하였습니다. 또한, 그동안 쌓아온 생산노하우와 국내대기업과의 신뢰관계를 바탕으로 품질관리를 더욱 더 철저히 하고, 납기를 준수하며 지속적인 원가 절감 활동을 추진함으로써 당사의 입지를 더욱 강화해 나갈 것입니다. (3)-2. 생산 Capa 및 대응력 강화 당사는 국내 대기업의 벤더중에서 가장 많은 OIS 액츄에이터 생산 Capa를 보유하고 있으며, 10여년에 걸친 액츄에이터 생산 노하우를 보유하고 있습니다. 따라서, OIS 액츄에이터가 플래그쉽 스마트폰을 넘어 중저가 스마트폰에도 탑재되어 수요가 급격히 증가할 것으로 예상되는 바 보유 Capa를 100% 활용하여 생산 대응함으로써 고객사의 신뢰를 더욱 공고히 할 것입니다.

(3)-3. 선행 기술 개발로 시장변화 대응

스마트폰은 라이프 사이클이 짧게는 1년이라고 할 정도로 모델의 단종 및 신규모델의 출시가 빈번하며, 신모델이 출시될 때마다 탑재되는 카메라 모듈의 수와 사양이 업그레이드되는 경향성을 가지고 있습니다. 당사는 급변하는 시장환경에 대응하기 위하여 선도 기술을 개발 중이며, 고객사의 신규 양산 모델의 개발 및 양산 검증에 대하여 빠른 대응이 가능합니다. 향후에도 당사의 양산 및 개발에 대한 대응력을 지속적으로 유지, 발전시켜 검증된 개발, 양산의 신뢰를 바탕으로 시장의 선도적 제품 개발에 최선을 다할 것입니다.

(4) 수주 현황 당사의 수주는 제품의 특성상 단기 주문 생산으로 진행되며, 주요 고객과의 지속적인 거래관계로 고객의 생산계획에 따라 3개월 Forecast 및 1개월 P/O를 토대로 생산 납품하는 형태를 갖추고 있습니다.
정 정 신 고 (보고)

2022년 03월 23일1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2022년 03월 22일

3. 정정사항

항 목	정정사유	정 정 전	정 정 후

V. 회계감사인의 감사의견 등1.외부감사에 관한 사항(5) 조정협의회 주요 협의내용	"(5) 조정협의회 주요 협의내용"은 전당기 감사인간 의견 불일치로 조정협의회를 하였음에도 의견이 합치되지 않았을 경우 기재하는 항목으로 조정협의회 결과 전기와 당기 감사인간 의견이 합치되었기에 기재를 생략합니다. 단, "(6)전당기 재무제표 불일치에 대한 세부정보" 는 전당기 감사인간 의견이 합치되지 않았을 경우 불일치 사실에 대한 세부정보를 기재하는 항목으로 "(5) 조정협의회 주요 협의내용"에 해당사항이 없으면 기재를 요하지 않습니다. 그러나, 전기 별도 재무제표 재작성과 관련된 내용이 별도재무제표의 주석 "41.재무제표 재작성"에 기재된 바, 삭제하지 않고 같은 내용을 그대로 유지하였습니다.	[첨부 1] 정정 전	기재를생략함

[첨부1] 정정 전 (5) 조정협의회 주요 협의내용 회사는 수익인식 기준에 대한 전기감사인과 당기감사인간 의견불일치로 인하여 한국공인회계사회에 전당기 감사인간 의견불일치 조정협의를 요청하였으며, 조정협의회 회의가 2022년 2월 14일에 있었습니다. 관련 내용은 아래와 같습니다.

구 분	내 용

개최 일자	2022.02.14

참석자	회사	한만춘전무, 김호순상무, 강성진감사

전기 감사인	지동혁회계사, 마경산회계사

당기 감사인	김병묵회계사, 서민성회계사

협의대상	[ 협의대상1 ] 해성옵틱스(주)가 외부업체로부터 원자재 및 설비를 구매하여 국외 생산법인에 판매하는 형태의 거래에서 별도재무제표상 국내 본사가 수익을 총액 또는 순액으로 인식하여야 하는지(해성옵틱스 본사가 본인 인지 아니면 생산법인의 구매 대행인지) [ 협의대상2 ] 해성옵틱스(주)가 외부업체로부터 설비 등을 구매하여 국외 생산법인에 판매하는 형태의 거래에서 별도재무제표상 국내 본사가 수익을 총액 또는 순액으로 인식하여야 하는지(해성옵틱스 본사가 본인인지 아니면 설비 거래를 주선한 대리인인지)

주요 협의내용 및의견 불합치 이유	[ 전당기 감사인의 의견불일치 이유 ] 전기감사인은 고객에게 재화가 이전되지 전 통제 및 주된책임, 재고위험, 가격결정권의 측면에서 해성옵틱스 본사를 본인으로 보아 협의대상에 대하여 총액으로 매출인식하는 것이 합리적이라고 본 반면, 당기감사인은 대리인으로 보아 순액으로 매출인식하는 것이 합리적이라고 봄 [ 주요 협의내용 ] 합의사항1에 대하여 외부전문가 5인은 전기 및 당기 감사인 중 어느 한 감사인의 견해만 명백히 맞다고 할 수 없다는 결론을 내렸으며, 합의사항2에 대하여 외부전문가 5인 중 4인은 전기 및 당기 감사인 중 어느 한 감사인의 견해만 명백히 맞다고 할 수 없다는 결론을 내렸고, 1인은 전기 감사인의 견해가 명백히 맞다는 결론을 내렸습니다.