해성옵틱스 분기보고서 (2024.03)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 23 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 22 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 23 기 1분기말	제 22 기말

자산

유동자산	47,354,774,372	52,256,282,300

현금및현금성자산	3,950,651,738	8,310,366,159

매출채권및기타채권	26,515,637,590	25,847,223,080

재고자산	4,840,335,783	5,421,707,314

기타유동자산	1,514,540,625	2,080,511,276

당기법인세자산	14,880,360	14,862,090

매각예정비유동자산	6,778,260,428	6,778,260,428

당기손익공정가치측정금융자산	3,740,467,848	3,803,351,953

비유동자산	69,827,251,900	63,845,020,872

장기금융상품	128,222,024	126,037,938

매출채권및기타채권	188,000,000	78,000,000

당기손익공정가치측정금융자산	1,241,631,600	1,366,936,853

관계기업투자주식	3,149,765,749	3,054,838,383

투자부동산	3,169,581,440	3,169,581,440

유형자산	43,485,542,306	43,156,755,614

무형자산	17,905,040,056	12,130,099,691

기타비유동금융자산	554,992,319	759,919,287

기타비유동자산	4,476,406	2,851,666

자산총계	117,182,026,272	116,101,303,172

부채

유동부채	52,673,049,200	55,801,383,536

매입채무및기타채무	23,988,434,574	30,648,564,657

단기차입금	17,029,578,145	11,657,917,321

파생상품부채	4,510,292,137	1,401,808,286

전환사채	6,363,107,416	10,752,055,353

신주인수권부사채	217,386,560	214,073,713

기타유동부채	190,963,484	853,941,120

당기법인세부채	151,856

유동성리스부채	373,135,028	273,023,086

비유동부채	17,700,720,627	16,878,837,556

장기차입금	5,694,476,567	5,765,640,467

전환사채	8,093,423,598	7,713,776,923

기타비유동금융부채	13,438,275	12,551,665

순확정급여부채	2,530,776,548	2,559,134,965

이연법인세부채	386,949,186	112,221,433

비유동성리스부채	728,719,777	475,119,328

기타비유동부채	252,936,676	240,392,775

부채총계	70,373,769,827	72,680,221,092

자본

지배기업 소유주지분	42,433,828,822	39,943,884,539

자본금	12,726,599,000	12,726,599,000

기타불입자본	79,738,127,472	79,665,588,333

결손금	(54,735,814,728)	(57,685,856,191)

기타자본구성요소	4,704,917,078	5,237,553,397

비지배지분	4,374,427,623	3,477,197,541

자본총계	46,808,256,445	43,421,082,080

부채 및 자본총계	117,182,026,272	116,101,303,172

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 23 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 22 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 23 기 1분기	제 22 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

I. 매출액	31,970,426,413	31,970,426,413	23,857,369,209	23,857,369,209

II. 매출원가	27,121,009,503	27,121,009,503	22,620,209,972	22,620,209,972

III. 매출총이익	4,849,416,910	4,849,416,910	1,237,159,237	1,237,159,237

IV. 판매비와관리비	3,252,997,223	3,252,997,223	2,852,789,433	2,852,789,433

판매비	168,949,478	168,949,478	172,099,470	172,099,470

관리비	3,084,047,745	3,084,047,745	2,680,689,963	2,680,689,963

영업이익(손실)	1,596,419,687	1,596,419,687	(1,615,630,196)	(1,615,630,196)

금융수익	3,584,182,699	3,584,182,699	2,718,983,501	2,718,983,501

금융비용	2,454,471,256	2,454,471,256	1,800,153,735	1,800,153,735

기타수익	642,837,806	642,837,806	649,103,752	649,103,752

기타비용	197,548,684	197,548,684	426,630,441	426,630,441

VIII. 지분법손익	94,927,366	94,927,366	(210,255,863)	(210,255,863)

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실)	3,266,347,618	3,266,347,618	(684,582,982)	(684,582,982)

법인세비용(수익)	(8,937,463)	(8,937,463)	12,672,953	12,672,953

VII. 당기순손실	3,275,285,081	3,275,285,081	(697,255,935)	(697,255,935)

기타포괄손익	(555,600,717)	(555,600,717)	(874,362,540)	(874,362,540)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(4,170,999)	(4,170,999)	(3,562,201)	(3,562,201)

확정급여제도의 재측정요소	(4,170,999)	(4,170,999)	(3,562,201)	(3,562,201)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	(551,429,718)	(551,429,718)	(870,800,339)	(870,800,339)

해외사업장환산외환차이	(551,429,718)	(551,429,718)	(870,800,339)	(870,800,339)

X. 총포괄이익(손실)	2,719,684,364	2,719,684,364	(1,571,618,475)	(1,571,618,475)

XIII. 당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주지분	2,954,212,462	2,954,212,462	(497,886,210)	(497,886,210)

비지배지분	321,072,619	321,072,619	(199,369,725)	(199,369,725)

XIV. 총포괄이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주지분	2,417,405,144	2,417,405,144	(1,374,886,311)	(1,374,886,311)

비지배지분	302,279,220	302,279,220	(196,732,164)	(196,732,164)

XI. 주당이익(손실)

1. 기본주당이익(손실) (단위 : 원)	126	126	(21)	(21)

3. 희석주당이익(손실) (단위 : 원)	126	126	(21)	(21)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 23 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 22 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	결손금	기타자본구성요소	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	62,633,997,000	77,579,336,975	(106,957,951,336)	5,737,031,033	38,992,413,672	(2,466,112,143)	36,526,301,529

VII. 당기순손실	(497,886,210)	(497,886,210)	(199,369,725)	(697,255,935)

확정급여제도의 재측정요소	(3,562,201)	(3,562,201)	(3,562,201)

해외사업환산손익	(870,800,339)	(870,800,339)	2,637,561	(868,162,778)

주식보상비용	(190,111,846)	(190,111,846)	15,062,151	(175,049,695)

주식발행비용	999,000,000	(5,967,680)	993,032,320	993,032,320

전환사채 발행	373,763,171	373,763,171

종속기업 취득

2023.03.31 (기말자본)	63,632,997,000	77,383,257,449	(107,459,399,747)	4,866,230,694	38,423,085,396	(2,274,018,985)	36,149,066,411

2024.01.01 (기초자본)	12,726,599,000	79,665,588,333	(57,685,856,191)	5,237,553,397	39,943,884,539	3,477,197,541	43,421,082,080

VII. 당기순손실	2,954,212,462	2,954,212,462	321,072,619	3,275,285,081

확정급여제도의 재측정요소	(4,170,999)	(4,170,999)	(4,170,999)

해외사업환산손익	(532,636,319)	(532,636,319)	(18,793,399)	(551,429,718)

주식보상비용	80,059,402	80,059,402	24,331,215	104,390,617

주식발행비용	(7,520,263)	(7,520,263)	(3,050,017)	(10,570,280)

전환사채 발행

종속기업 취득	573,669,664	573,669,664

2024.03.31 (기말자본)	12,726,599,000	79,738,127,472	(54,735,814,728)	4,704,917,078	42,433,828,822	4,374,427,623	46,808,256,445

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 23 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 22 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 23 기 1분기	제 22 기 1분기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름	(1,997,873,568)	(1,762,091,733)

1. 영업에서 창출된 현금흐름	(1,785,658,610)	(1,678,607,613)

VII. 당기순손실	3,275,285,081	(697,255,935)

(1) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산	3,574,307,295	1,999,186,858

법인세비용	(8,937,463)	12,672,953

이자비용	1,068,566,613	344,464,503

퇴직급여	149,505,324	126,377,769

유형자산감가상각비	1,810,861,156	1,171,544,161

무형자산상각비	218,524,309	91,334,395

외화환산손실	509,486,228	10,910,731

재고자산평가손실(환입)	(483,946,787)	90,215,800

대손상각비	69,400,503

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	62,884,105

리스처분손실	469,159

유형자산처분손실	125,402,916

주식보상비용	104,390,617	(175,049,695)

지분법손실	257,315,738

잡손실	17,101,118

(2) 현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(2,263,833,312)	(2,123,705,814)

이자수익	(6,032,036)	(6,807,885)

외화환산이익	(996,348,292)	(1,914,510,980)

파생상품평가이익	(131,019,613)

사채상환이익	(191,129,858)	(197,920)

유형자산처분이익	(24,109,541)

지분법이익	(94,927,366)	(47,059,875)

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(973,884,747)

잡이익	(1,511,013)

(3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(6,371,417,674)	(856,832,722)

매출채권의 감소(증가)	354,938,212	(348,781,945)

미수금의 감소(증가)	(642,453,062)	(1,388,878,913)

미수수익의 감소(증가)	22,548,025	(21,751,761)

선급금의 감소(증가)	785,428,214	(1,951,374,895)

선급비용의 감소 (증가)	(117,455,614)	(54,095,538)

재고자산의 감소(증가)	1,833,220,237	(1,089,034,012)

부가세대급금의 감소 (증가)	(84,558,403)	(185,320,688)

매입채무의 증가(감소)	(6,542,826,176)	2,346,692,106

이연수익의 증가(감소)	(35,412,009)	500,000,000

미지급금의 증가(감소)	(317,948,405)	805,088,461

장기미지급금의 증가(감소)	(12,551,665)

선수금의 증가(감소)	(377,113,102)	860,883,264

예수금의 증가(감소)	(289,733,592)	(54,481,190)

부가세예수금의 감소 (증가)	(11,051,468)	152,893,739

미지급비용의 증가(감소)	(754,217,152)	(228,777,052)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	(120,000,000)	22,403,653

퇴직금의 지급	(63,550,857)	(220,583,854)

당기법인세자산의 감소(증가)	1,176,435	2,794,523

당기법인세부채의 증가(감소)	142,708	(4,508,620)

2. 이자의 수취	432,287	323,338

3. 이자의 지급	(215,255,950)	(69,348,875)

4. 법인세의 환급(납부)	2,608,705	(14,458,583)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름	(2,989,881,869)	(680,752,669)

단기대여금의 감소	20,250,000

당기손익공정가치측정금융자산의 처분	999,990,000

기계장치의 처분	1,035,137,414	180,280,410

차량운반구의 처분	7,263,636

보증금의 감소	1,000,000	140,000

단기대여금의 증가	(21,051,080)

장기대여금의 증가	(10,000,000)

기계장치의 취득	(4,288,837,061)	3,810,732

비품의 취득	(454,545)	62,202,850

건설중인자산의 취득	(347,451,000)

소프트웨어의 취득	(3,750,000)

개발비의 취득	(130,804,971)	(558,286,601)

종속기업의 지배력 취득으로 인한 순현금흐름	(578,193,542)

임차보증금의 증가	(20,800,000)	(18,000,000)

기타보증금의 증가	(432,800)	(2,647,980)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름	514,200,369	(380,999,749)

단기차입금의 증가	22,510,820,941	6,093,680,087

전환사채의 증가	500,000,000

유상증자	993,032,320

유동성리스채권의 회수	6,000,000

단기차입금의 상환	(21,460,916,043)	(4,650,910,326)

유동성장기차입금의 상환	(126,328,040)

장기차입금의 상환	(314,188,463)	(24,990,000)

유동성리스부채의 상환	(90,617,746)	(127,363,830)

전환사채의 상환	(10,570,280)	(3,164,448,000)

IV. 현금및현금성자산의 증가(감소)	(4,473,555,068)	(2,823,844,151)

V. 기초 현금및현금성자산	8,310,366,159	4,460,348,176

외화표시 현금의 환율변동효과	113,840,647	(11,863,930)

Ⅷ.기말 현금및현금성자산	3,950,651,738	1,624,640,095