해성옵틱스 분기보고서 (2024.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 23 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 22 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 23 기 3분기말	제 22 기말

자산

유동자산	61,749,875,838	52,256,282,300

현금및현금성자산	6,982,553,667	8,310,366,159

단기금융상품	22,000,000,000

매출채권 및 기타채권	20,891,877,480	25,847,223,080

계약자산	1,001,834,262

재고자산	4,562,727,907	5,421,707,314

기타유동자산	1,415,357,197	2,080,511,276

당기법인세자산	128,064,800	14,862,090

매각예정자산	6,778,260,428

당기손익공정가치측정금융자산	4,767,460,525	3,803,351,953

비유동자산	76,357,831,835	63,845,020,872

장기금융상품	138,812,547	126,037,938

매출채권및기타채권	209,313,225	78,000,000

당기손익공정가치측정금융자산	1,235,545,065	1,366,936,853

관계기업투자주식	2,814,184,612	3,054,838,383

투자부동산	3,169,581,440	3,169,581,440

유형자산	46,604,617,181	43,156,755,614

무형자산	17,846,961,029	12,130,099,691

기타비유동금융자산	2,256,643,974	759,919,287

기타비유동자산	3,700,462	2,851,666

이연법인세자산	2,078,472,300

자산총계	138,107,707,673	116,101,303,172

부채

유동부채	61,782,600,984	55,801,383,536

매입채무 및 기타채무	16,663,694,685	30,648,564,657

계약부채	6,033,789,480

단기차입금	17,180,649,578	11,657,917,321

당기손익공정가치측정금융부채	5,118,949,054	1,401,808,286

전환사채	9,591,021,986	10,752,055,353

신주인수권부사채	224,174,675	214,073,713

기타유동부채	791,236,351	853,941,120

유동충당부채	5,755,802,880

유동성리스부채	423,282,295	273,023,086

비유동부채	17,268,797,226	16,878,837,556

장기차입금	5,065,311,847	5,765,640,467

전환사채	8,874,448,573	7,713,776,923

기타비유동금융부채	659,311,742	12,551,665

순확정급여부채	809,719,333	2,559,134,965

이연법인세부채	346,367,926	112,221,433

비유동충당부채	672,814,592	240,392,775

비유동성리스부채	839,739,023	475,119,328

기타비유동부채	1,084,190

부채총계	79,051,398,210	72,680,221,092

자본

지배기업 소유주지분	39,893,484,138	39,943,884,539

자본금	12,726,599,000	12,726,599,000

기타불입자본	80,422,262,941	79,665,588,333

결손금	(58,098,920,072)	(57,685,856,191)

기타자본구성요소	4,843,542,269	5,237,553,397

비지배지분	19,162,825,325	3,477,197,541

자본총계	59,056,309,463	43,421,082,080

부채 및 자본 총계	138,107,707,673	116,101,303,172

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 23 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 22 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 23 기 3분기	제 22 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

I. 매출액	25,181,121,718	82,743,841,389	30,551,922,264	84,416,795,239

II. 매출원가	25,553,908,395	75,689,119,328	27,423,630,455	75,238,718,523

III. 매출총이익	(372,786,677)	7,054,722,061	3,128,291,809	9,178,076,716

IV. 판매비와관리비	4,810,841,572	11,623,228,859	2,240,719,298	7,931,940,600

1. 판매비	204,488,076	612,410,872	69,012,380	265,899,284

2. 관리비	4,606,353,496	11,010,817,987	2,171,706,918	7,666,041,316

V. 영업이익(손실)	(5,183,628,249)	(4,568,506,798)	887,572,511	1,246,136,116

VI. 금융손익	(1,679,137,601)	734,937,339	(336,931,842)	14,957,441

1. 금융수익	409,511,940	9,390,836,216	753,073,431	3,581,289,834

2. 금융비용	2,088,649,541	8,655,898,877	1,090,005,273	3,566,332,393

VII. 기타손익	6,417,269,546	2,656,101,286	1,489,322,202	2,154,882,806

1. 기타수익	8,150,769,660	8,890,710,232	337,353,113	4,196,381,585

2. 기타비용	1,733,500,114	6,234,608,946	(1,151,969,089)	2,041,498,779

VIII. 지분법손익	(319,337,653)	(240,653,771)	(296,582,010)	(749,838,205)

IX. 법인세비용차감전순이익(손실)	(764,833,957)	(1,418,121,944)	1,743,380,861	2,666,138,158

X. 법인세비용(수익)	(20,845,403)	601,207,829	1,004,723	14,717,640

XI. 분기순이익(손실)	(743,988,554)	(2,019,329,773)	1,742,376,138	2,651,420,518

ⅩII.기타포괄손익	249,222,845	(406,919,866)	8,350,749	(857,891,485)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(4,170,999)	(12,512,996)	(3,562,201)	(10,686,602)

1. 확정급여제도의 재측정요소	(4,170,999)	(12,512,996)	(3,562,201)	(10,686,602)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	253,393,844	(394,406,870)	11,912,950	(847,204,883)

1. 해외사업장환산외환차이	253,393,844	(394,406,870)	11,912,950	(847,204,883)

ⅩIII. 분기총포괄이익(손실)	(494,765,709)	(2,426,249,639)	1,750,726,887	1,793,529,033

ⅩⅣ. 분기순이익(손실)귀속

지배기업 소유주지분	773,400,900	(400,550,885)	1,842,517,429	3,071,308,445

비지배지분	(1,517,389,454)	(1,618,778,888)	(100,141,291)	(419,887,927)

ⅩⅤ. 총포괄이익(손실)귀속

지배기업 소유주지분	994,405,478	(807,075,009)	1,850,868,178	2,213,661,228

비지배지분	(1,489,171,187)	(1,619,174,630)	(100,141,291)	(420,132,195)

ⅩⅥ. 주당이익(손실)

1. 기본주당이익(손실) (단위 : 원)	30	(16)	72	121

2. 희석주당순이익(손실) (단위 : 원)	30	(16)	72	121

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 23 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 22 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	결손금	기타자본구성요소	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	62,633,997,000	77,579,336,975	(106,957,951,336)	5,737,031,033	38,992,413,672	(2,466,112,143)	36,526,301,529

총포괄손익:

분기순이익(손실)	3,071,308,445	3,071,308,445	(419,887,927)	2,651,420,518

확정급여제도의 재측정요소	(10,686,602)	(10,686,602)	(10,686,602)

해외사업환산손익	(847,204,883)	(847,204,883)	(244,268)	(847,449,151)

소유주와의 거래:

주식보상비용	171,391,522	171,391,522	55,614,145	227,005,667

유상증자	999,000,000	(5,967,680)	993,032,320	993,032,320

종속기업 유상증자

종속기업주식발행비용

종속기업 취득

전환사채 발행	921,142,832	921,142,832

종속기업에 대한 소유지분 변동	2,845,624,770	2,845,624,770

2023.09.30 (분기말자본)	63,632,997,000	77,744,760,817	(103,897,329,493)	4,889,826,150	42,370,254,474	936,137,409	43,306,391,883

2024.01.01 (기초자본)	12,726,599,000	79,665,588,333	(57,685,856,191)	5,237,553,397	39,943,884,539	3,477,197,541	43,421,082,080

총포괄손익:

분기순이익(손실)	(400,550,885)	(400,550,885)	(1,618,778,888)	(2,019,329,773)

확정급여제도의 재측정요소	(12,512,996)	(12,512,996)	(12,512,996)

해외사업환산손익	(394,011,128)	(394,011,128)	(395,742)	(394,406,870)

소유주와의 거래:

주식보상비용	90,544,548	90,544,548	40,552,013	131,096,561

유상증자

종속기업 유상증자	673,650,323	673,650,323	826,778,677	1,500,429,000

종속기업주식발행비용	(7,520,263)	(7,520,263)	(3,050,017)	(10,570,280)

종속기업 취득	16,440,521,741	16,440,521,741

전환사채 발행

종속기업에 대한 소유지분 변동

2024.09.30 (분기말자본)	12,726,599,000	80,422,262,941	(58,098,920,072)	4,843,542,269	39,893,484,138	19,162,825,325	59,056,309,463

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 23 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 22 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 23 기 3분기	제 22 기 3분기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름	(5,705,602,493)	6,629,196,665

1. 영업에서 창출된 현금	(4,275,804,273)	7,109,118,811

(1) 분기순이익(손실)	(2,019,329,773)	2,651,420,518

(2) 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	19,393,155,425	9,052,474,158

법인세비용(수익)	601,207,829	14,717,640

이자비용	3,277,494,367	1,393,294,634

퇴직급여	455,569,578	379,133,305

유형자산감가상각비	4,994,750,692	3,686,886,817

무형자산상각비	762,379,332	224,231,249

재고자산평가손실	(767,378,519)	863,863,229

대손상각비	10,181,852	128,799,625

외화환산손실	1,315,748,185	6,221,860

사채발행손실	83,813,902

파생상품평가손실	1,108,217,240

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	191,299,181	23,238,736

리스처분손실	469,159	2,176,556

유형자산처분손실	2,161,578,155

매각예정비유동자산처분손실	3,778,260,428

기타의대손상각비	1,352,761,272

주식보상비용	131,096,561	227,005,667

지분법손실	749,838,205

잡손실	1,288,467,483	305,363

(3) 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(12,962,436,971)	(3,262,908,677)

이자수익	(251,597,550)	(24,575,126)

외화환산이익	(408,218,411)	(1,295,575,103)

파생상품평가이익	(1,087,647,243)

사채상환이익	(2,092,044,912)	(197,920)

유형자산처분이익	(15,000,000)	(107,354,937)

유형자산손상차손환입	(160,111)

리스처분이익	(3,493,574)

지분법이익	240,653,771

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(139,362,403)

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(1,386,784,907)

종속기업투자주식처분이익	(1,682,750,188)

염가매수차익	(7,918,601,709)

잡이익	(39,542,325)	(13,093,000)

(4) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(8,687,192,954)	(1,331,867,188)

매출채권의 감소(증가)	5,248,031,765	(6,842,802,295)

계약자산의 감소(증가)	(243,759,756)

미수금의 감소(증가)	(6,280,790,785)	(2,065,357,337)

미수수익의 감소(증가)	68,619,736	(20,226,248)

선급금의 감소(증가)	147,445,062	(324,279,557)

선급비용의 감소(증가)	170,863,920	77,613,673

재고자산의 감소(증가)	2,380,439,017	(1,900,946,137)

부가세대급금의 감소(증가)	(27,453,501)	(153,596,989)

매입채무의 증가(감소)	(5,412,199,137)	8,945,910,738

계약부채의 증가(감소)	(1,333,592,527)

이연수익의 증가(감소)	103,574,613	131,450,985

미지급금의 증가(감소)	(2,449,750,223)	956,299,266

장기미지급금의 증가(감소)	(9,142,405)

선수금의 증가(감소)	(316,773,576)	642,920,862

예수금의 증가(감소)	(98,437,609)	(24,861,442)

부가세예수금의 감소(증가)	6,509,322	(147,368,595)

미지급비용의 증가(감소)	(288,892,611)	(280,132,553)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	(184,611,065)	(50,864,228)

퇴직금의 지급	(167,273,194)	(272,790,142)

당기법인세자산의 감소(증가)	4,803,970

당기법인세부채의 증가(감소)	(7,641,159)

2. 이자의 수취	157,732,837	7,983,518

3. 이자의 지급	(911,671,184)	(494,155,091)

4. 법인세의 환급(납부)	(675,859,873)	6,249,427

II. 투자활동으로 인한 현금흐름	2,583,394,879	(10,311,450,150)

1. 투자활동으로 인한 현금 유입액	27,442,639,754	1,282,522,611

단기대여금의 감소	342,278,023

단기금융상품의 감소	21,000,000,000

장기금융상품의 감소	479,650	2,000,000

당기손익공정가치측정금융자산의 처분	2,208,896,767	194,000,000

기계장치의 처분	4,158,294,655	605,234,460

차량운반구의 처분	15,110,553	17,670,909

보증금의 감소	55,738,200	121,339,219

기타보증금의 감소	4,119,929

2. 투자활동으로 인한 현금 유출액	(24,859,244,875)	(11,593,972,761)

단기대여금 증가	(3,020,000,000)	(192,025,302)

단기금융상품의 증가	(27,000,000,000)

장기금융상품의 증가	(450,000)

당기손익공정가치측정금융자산의 취득	(2,300,000,000)	(3,151,200,000)

장기대여금의 증가	(10,000,000)	(20,000,000)

건물의 취득	(104,037,190)

기계장치의 취득	(1,428,960,890)	(3,412,280,489)

시설장치의 취득	(31,772,727)	(50,000,000)

공구기구의 취득	(18,150,000)

차량운반구의 취득	(59,509,820)	(20,636,860)

비품의 취득	(16,762,844)	(24,954,637)

건설중인자산의 취득	(597,109,000)	(3,127,059,000)

산업재산권의 취득	(9,940,500)

소프트웨어의 취득	(6,943,864)	(1,060,000)

개발비의 취득	(502,735,910)	(881,047,858)

임차보증금의 증가	(183,288,600)	(38,268,000)

기타보증금의 증가	(87,680,800)	(189,550,769)

종속기업의 지배력 취득으로 인한 순현금흐름	10,414,060,080	(381,852,656)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름	1,838,244,497	3,450,255,469

1. 재무활동으로 인한 현금 유입액	59,671,393,988	20,188,294,442

단기차입금의 차입	52,947,142,888	9,195,262,122

유동성리스채권의 회수	18,000,000

전환사채의 발행	5,000,000,000	7,000,000,000

장기차입금의 차입	155,822,100	3,000,000,000

임대보증금의 증가	50,000,000

유상증자	993,032,320

종속기업의 유상증자	1,500,429,000

2. 재무활동으로 인한 현금 유출액	(57,833,149,491)	(16,738,038,973)

단기차입금의 상환	(55,369,542,282)	(10,351,593,839)

유동성장기차입금의 상환	(184,588,040)	(74,970,000)

유동성리스부채의 상환	(206,650,738)	(314,757,134)

리스부채의 상환	(169,212,761)

장기차입금의 상환	(892,585,390)	(200,000,000)

전환사채의 상환	(1,000,000,000)	(5,796,718,000)

주식발행비용	(10,570,280)

IV. 현금및현금성자산의 증가(감소)	(1,283,963,117)	(231,998,016)

V. 기초 현금및현금성자산	8,310,366,159	4,460,348,176

외화표시 현금의 환율변동효과	(43,849,375)	134,221,276

VI. 기말의 현금및현금성자산	6,982,553,667	4,362,571,436