해성옵틱스 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제23기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 09월 30일까지
제22기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 09월 30일까지
해성옵틱스 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 해성옵틱스 주식회사(이하 "당사")는 광학 렌즈의 제조, 판매를 주요 사업으로 2002년 3월 25일에 설립되었으며, 2013년 11월 6일에 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사의 주요사업은 스마트폰용 카메라모듈에 탑재되는 AF/OIS 액츄에이터를 제조, 판매하는 사업입니다. 본사는 경기도 화성시 봉담읍에 위치하고 있으며, 화성시 본사와 용인시 기흥구에 지점을 두고 있습니다. 회사는 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당기말 현재의 자본금은 보통주 12,726,599천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호	6,400,000	25.14%	6,400,000	25.14%

이재선	1,311,951	5.15%	1,395,452	5.48%

이스페이스인베스텍㈜	1,368,496	5.38%	1,368,496	5.38%

최미숙	526,452	2.07%	468,671	1.84%

㈜티알에스	-	-	353,773	1.39%

㈜옵트론텍	353,773	1.39%	-	-

해성인베스트먼트㈜	208,234	0.82%	208,234	0.82%

하인현	170,428	0.67%	170,428	0.67%

이을성	100,000	0.39%	160,000	0.63%

이승희	160,000	0.63%	160,000	0.63%

염혜자	118,000	0.46%	118,000	0.46%

이재곤	7,581	0.03%	7,581	0.03%

자기주식(*1)	32,061	0.13%	32,061	0.13%

기타 소액주주	14,696,222	57.74%	14,610,502	57.40%

합계	25,453,198	100%	25,453,198	100.00%

(*1) 자기주식은 감자 후 당사가 보유한 29,363주에 단수주 2,698주를 추가한 숫자입니다. 단수주대금은 2024년 01월 15일에 예탁원을 통하여 주주들에게 지급완료 하였습니다.

(2) 종속기업의 개요1) 현황 기업명 지분율(%) 소재지 업종 지배력판단근거 해성비나 유한책임회사 100% 베트남 OIS액츄에이터 생산 및 판매 의결권 과반수 보유 천진해성광전자 유한공사 100% 중국 제품검사 및 A/S 의결권 과반수 보유 (주)지오소프트 52.28% 대한민국 S/W, H/W 개발 및 판매 의결권 과반수 보유 (주)해화와 그 종속기업(*1) 71.15% 대한민국, 베트남 전자제품 제조 및 판매 의결권 과반수 보유 (주)티케이이엔에스(*2) 45.55% 대한민국 전자제품 제조 및 판매 실질지배력 보유 수자원기술(주)(*3) 51.4% 대한민국 지하수관측망사업 의결권 과반수 보유 (*1) (주)해화는 HAEHWA VINA CO.,LTD.의 지분 100%을 소유하고 있습니다.(*2) 당분기 중 (주)티케이이엔에스의 지분 50.10%를 취득하여 지배력을 획득하였으며, 그 이후 유상증자로 인해 지분이 45.55%로 하락하였으나, 실질지배력은 유지하고 있어 종속기업에 포함하였습니다.(*3) 당분기 중 수자원기술(주)의 지분 51.40%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 업종 지배력판단근거 해성비나 유한책임회사 100% 베트남 OIS액츄에이터 생산 및 판매 의결권 과반수 보유 천진해성광전자 유한공사 100% 중국 제품검사 및 A/S 의결권 과반수 보유 (주)지오소프트 52.28% 대한민국 S/W, H/W 개발 및 판매 의결권 과반수 보유 (주)해화와 그 종속기업(*1) 71.15% 대한민국, 베트남 전자제품 제조 및 판매 의결권 과반수 보유 (*1) (주)해화는 HAEHWA VINA CO.,LTD.의 지분 100%을 소유하고 있습니다. 2) 요약재무정보 (단위: 천원) 기업명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 해성비나 유한책임회사 38,437,684 23,980,468 14,457,216 68,869,072 (1,200,407) (1,577,702) 천진해성광전자 유한공사 1,082,822 1,433,224 (350,402) 436,226 30,055 14,315 (주)지오소프트 10,255,656 11,632,483 (1,376,827) 3,434,566 (825,601) (825,601) (주)해화와 그 종속기업 20,795,313 10,134,776 10,660,537 6,345,957 (468,167) (469,539) (주)티케이이엔에스(*1) 4,595,779 3,882,728 713,051 1,632,044 (822,515) (822,515) 수자원기술(주)(*2) 48,844,887 17,514,948 31,329,939 3,253,373 (1,318,843) (1,318,843) (*1) (주)티케이이엔에스는 간주취득일을 2024년 3월 31일로 하였으며, 당분기 손익은 간주취득일 이후의 손익정보를 기재하였습니다. (*2) 수자원기술(주)은 간주취득일을 2024년 7월 1일로 하였으며, 당분기 손익은 간주취득일 이후의 손익정보를 기재하였습니다. (단위: 천원) 기업명 전기말 전기 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 해성비나 유한책임회사 53,398,126 37,363,208 16,034,918 114,662,595 9,100,151 9,159,170 천진해성광전자 유한공사 1,136,353 1,501,070 (364,717) 770,668 40,114 40,541 (주)지오소프트 11,644,319 12,236,098 (591,778) 6,573,365 (789,975) (1,434,488) (주)케이아이티이노베이션과 그 종속기업(*1) - - - 263,153 (839,939) (840,470) (주)해화와 그 종속기업(*2) 34,746,738 23,606,199 11,140,539 - - - (*1) 케이아이티이노베이션과 그 종속기업의 전기 처분일까지의 손익입니다.(*2) 해화와 그 종속기업은 전기말 취득하여 손익정보는 기재하지 않았습니다. 3) 연결범위의 변동당분기 중 연결재무제표 작성대상의 변동내역은 다음과 같습니다. 종속기업 사유 (주)티케이이엔에스 취득(구주매입) 수자원기술(주) 취득(구주 및 자기주식 매입) 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 분기연결재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2020년 개정) - 부채의 유동 비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 부채 결제의 의미와결제방식을 현금, 자신의 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다. 또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다. - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'(개정) - 공급자금융약정 동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다. '공급자금융약정'이라는 용어는 정의되지 않습니다. 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다. 공시 목적을 이루기 위하여, 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다. ㆍ 약정의 조건 ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목 ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목 ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위 ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향 ㆍ 유동성위험 정보 - 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 가상자산 공시 동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 1) 가상자산을 보유하는 경우, 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는경우, 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다. 가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다.2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여 동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다. 상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기의 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향에 대해서 검토 중에 있습니다. 2.2. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. (1) 추정 불확실성의 주요 원천 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다. 1) 법인세 당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간말 현재 인식한 관련자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 2) 손실충당금 기대신용손실을 측정할 때 연결회사는 합리적이고 뒷받침할 수 있는 미래전망정보를이용하며, 그러한 정보는 서로 다른 경제적 변수의 미래 변동 및 그러한 변수들이 상호 어떻게 영향을 미치는지에 대한 가정에 기초합니다. 채무불이행시 손실률은 채무불이행이 발생했을 때의 손실액에 대한 추정치입니다. 이는 계약상 현금흐름과 채권자가 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이에 기초하며, 담보와 신용보강에 따른 현금흐름을 고려합니다. 채무불이행 발생확률은 기대신용손실을 측정하기 위한 주요 투입변수를 구성합니다.채무불이행 발생확률은 대상기간에 걸친 채무불이행의 발생가능성에 대한 추정치이며, 과거정보 및 미래상황에 대한 가정과 기대를 포함합니다. 3) 확정급여형 퇴직급여제도 연결회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대 임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 4) 사업모형 평가 금융자산의 분류 및 측정은 계약상 현금흐름 특성과 사업모형에 근거하여 이루어집니다. 사업모형은 특정 사업 목적을 이루기 위해 금융자산의 집합을 함께 관리하는 방식을 반영하는 수준에서 결정됩니다. 이러한 평가에는 모든 관련 증거를 반영한 판단을 포함하며, 이러한 관련 증거는 자산의 성과를 평가하고 측정하는 방식, 자산의 성과에 영향을 미치는 위험과 그러한 위험을 관리하는방식 및 자산의 관리자에 대한 보상방식을 포함하고 있습니다. 연결회사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산이 만기 이전에 제거된 경우 그러한 매도 이유를 이해하고 그러한 이유가 해당 금융자산을 관리하는 사업모형의 목적과 일관되는지를 판단하기 위해 관찰하고 있습니다. 관찰은 남아있는 금융자산에 대한 사업모형이 적절한지 및 만약 적절하지 않다면 사업모형의 변경과 그에 따른 금융자산 분류의 전진적인 변경이 있었는지에 대한 연결회사의 지속적인 평가의 한 부분입니다. 표시된 기간 동안에는 그러한 변경이 요구되지 아니하였습니다. 3. 금융상품의 범주(1) 금융자산의 범주는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 6,982,554 6,982,554 매출채권및기타채권 - 20,891,877 20,891,877 단기금융상품 - 22,000,000 22,000,000 당기손익공정가치측정금융자산 4,767,461 - 4,767,461 소계 4,767,461 49,874,431 54,641,892 매출채권및기타채권 - 209,313 209,313 장기금융상품 - 138,813 138,813 기타비유동금융자산 - 2,256,644 2,256,644 당기손익공정가치측정금융자산 1,235,545 - 1,235,545 소계 1,235,545 2,604,770 3,840,315 합계 6,003,006 52,479,201 58,482,207 (단위: 천원) 구분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 8,310,366 8,310,366 매출채권및기타채권 - 25,847,223 25,847,223 당기손익공정가치측정금융자산 3,803,352 - 3,803,352 소계 3,803,352 34,157,589 37,960,941 매출채권및기타채권 - 78,000 78,000 장기금융상품 - 126,038 126,038 기타비유동금융자산 - 759,919 759,919 당기손익공정가치측정금융자산 1,366,937 - 1,366,937 소계 1,366,937 963,957 2,330,894 합계 5,170,289 35,121,546 40,291,835 (2) 금융부채의 범주는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 16,663,695 16,663,695 단기차입금 - 17,180,650 17,180,650 당기손익공정가치측정금융부채 5,118,949 - 5,118,949 전환사채(유동) - 9,591,022 9,591,022 리스부채(유동) - 423,282 423,282 신주인수권부사채(유동) - 224,175 224,175 소계 5,118,949 44,082,824 49,201,773 장기차입금 - 5,065,312 5,065,312 기타비유동금융부채 - 659,312 659,312 리스부채(비유동) - 839,739 839,739 전환사채(비유동) - 8,874,449 8,874,449 소계 - 15,438,812 15,438,812 합계 5,118,949 59,521,636 64,640,585 (단위: 천원) 구분 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 30,648,565 30,648,565 단기차입금 - 11,657,917 11,657,917 당기손익공정가치측정금융부채 1,401,808 - 1,401,808 전환사채(유동) - 10,752,055 10,752,055 리스부채(유동) - 273,023 273,023 신주인수권부사채(유동) - 214,074 214,074 소계 1,401,808 53,545,634 54,947,442 장기차입금 - 5,765,640 5,765,640 기타비유동금융부채 - 12,552 12,552 리스부채(비유동) - 475,119 475,119 전환사채(비유동) - 7,713,777 7,713,777 소계 - 13,967,088 13,967,088 합계 1,401,808 67,512,722 68,914,530 (3) 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기손익공정가치측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 평가손익 (1,299,516) 116,124 당기손익공정가치측정금융자산 처분손익 1,386,785 - 소계 87,269 116,124 당기손익공정가치측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 평가손익 1,087,647 - 소계 1,087,647 - 상각후원가측정금융자산 및 부채 이자수익 251,598 24,575 이자비용 (3,277,494) (1,393,295) 외환손익 577,687 1,187,355 사채상환이익 2,092,045 198 사채발행손실 (83,814) - 소계 (439,978) (181,167) 4. 금융상품의 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 6,982,554 6,982,554 매출채권및기타채권(유동) 20,891,877 20,891,877 매출채권및기타채권(비유동) 209,313 209,313 단기금융상품 22,000,000 22,000,000 장기금융상품 138,813 138,813 기타비유동금융자산 2,256,644 2,256,644 당기손익공정가치측정금융자산(유동) 4,767,461 4,767,461 당기손익공정가치측정금융자산(비유동) 1,235,545 1,235,545 합계 58,482,207 58,482,207 매입채무및기타채무 16,663,695 16,663,695 단기차입금 17,180,650 17,180,650 전환사채(유동) 9,591,022 9,591,022 전환사채(비유동) 8,874,449 8,874,449 신주인수권부사채(유동) 224,175 224,175 당기손익공정가치측정금융부채(유동) 5,118,949 5,118,949 장기차입금 5,065,312 5,065,312 기타비유동금융부채 659,312 659,312 리스부채(유동) 423,282 423,282 리스부채(비유동) 839,739 839,739 합계 64,640,585 64,640,585 (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 8,310,366 8,310,366 매출채권및기타채권(유동) 25,847,223 25,847,223 매출채권및기타채권(비유동) 78,000 78,000 장기금융상품 126,038 126,038 기타비유동금융자산 759,919 759,919 당기손익공정가치측정금융자산(유동) 3,803,352 3,803,352 당기손익공정가치측정금융자산(비유동) 1,366,937 1,366,937 합계 40,291,835 40,291,835 매입채무및기타채무 30,648,565 30,648,565 단기차입금 11,657,917 11,657,917 전환사채(유동) 10,752,055 10,752,055 전환사채(비유동) 7,713,777 7,713,777 신주인수권부사채(유동) 214,074 214,074 당기손익공정가치측정금융부채(유동) 1,401,808 1,401,808 장기차입금 5,765,640 5,765,640 기타비유동금융부채 12,552 12,552 리스부채(유동) 273,023 273,023 리스부채(비유동) 475,119 475,119 합계 68,914,530 68,914,530 (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 없습니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산, 부채는 없습니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산, 부채는 비상장지분증권, 내재파생상품 등이 있습니다. 2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익공정가치측정금융자산(유동) 4,767,461 3,300,000 - 1,467,461 4,767,461 당기손익공정가치측정금융자산(비유동) 1,235,545 - - 1,235,545 1,235,545 합계 6,003,006 3,300,000 - 2,703,006 6,003,006 당기손익공정가치측정금융부채(유동) 5,118,949 - - 5,118,949 5,118,949 합계 5,118,949 - - 5,118,949 5,118,949 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익공정가치측정금융자산(유동) 3,803,352 - - 3,803,352 3,803,352 당기손익공정가치측정금융자산(비유동) 1,366,937 - - 1,366,937 1,366,937 합계 5,170,289 - - 5,170,289 5,170,289 당기손익공정가치측정금융부채(유동) 1,401,808 - - 1,401,808 1,401,808 합계 1,401,808 - - 1,401,808 1,401,808 (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 1) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산,부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 당기손익공정가치측정금융자산(유동) 당기손익공정가치측정금융자산(비유동) 당기손익공정가치측정금융부채 기초잔액 3,803,352 1,366,937 1,401,808 취득 - - 5,671,315 처분 (1,036,375) (1,324,937) (866,527) 대체 - - - 평가 (1,299,516) - (1,087,647) 연결범위변동 - 1,193,545 - 기말잔액 1,467,461 1,235,545 5,118,949 (단위: 천원) 구분 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산(유동) 당기손익공정가치측정금융자산(비유동) 기초잔액 4,359,597 1,953,105 취득 3,652,126 - 처분 (194,000) - 대체 800,000 - 평가 116,124 - 기말잔액 8,733,847 1,953,105 2) 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 : 지분증권(유동) 491,116 3 순자산지분가치 투자펀드 순자산 지분증권(비유동) 1,235,545 3 순자산지분가치 투자펀드 순자산 파생상품자산(유동)(*1) 309,470 3 옵션가치평가모형 주가,할인률 등 파생상품자산(유동)(*2) 666,874 3 옵션가치평가모형 주가,할인률 등 금융자산 합계 2,703,005 금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 : 파생상품부채(*2) 5,118,949 3 옵션가치평가모형 주가,할인률 등 금융부채 합계 5,118,949 (*1) 파생상품자산은 기초자산((주)지오소프트)의 공정가치를 고려하여 산정하였습니다.(*2) 파생상품자산ㆍ부채는 기초자산(해성옵틱스(주))의 공정가치를 고려하여 산정하였습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 : 지분증권(유동) 682,416 3 순자산지분가치 투자펀드 순자산 지분증권(비유동) 167,305 3 순자산지분가치 투자펀드 순자산 파생상품자산(유동)(*1) 350,014 3 옵션가치평가모형 주가,할인률 등 파생상품자산(유동)(*2) 1,734,547 3 옵션가치평가모형 주가,할인률 등 전환사채(유동) 1,036,375 3 옵션가치평가모형 주가,할인률 등 전환사채(비유동) 1,199,632 3 옵션가치평가모형 주가,할인률 등 금융자산 합계 5,170,289 금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 : 파생상품부채(*2) 1,401,808 3 옵션가치평가모형 주가,할인률 등 금융부채 합계 1,401,808 (*1) 파생상품자산은 기초자산((주)지오소프트)의 공정가치를 고려하여 산정하였습니다.(*2) 파생상품자산ㆍ부채는 기초자산(해성옵틱스(주))의 공정가치를 고려하여 산정하였습니다. 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 629,624 48,329 보통예금 6,352,929 8,262,037 합계 6,982,553 8,310,366 6. 장 ㆍ 단기금융상품장 ㆍ 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 종류 당분기말 전기말 단기금융상품 단기예적금 22,000,000 - 장기금융상품 저축성보험 35,882 35,598 장기예적금 102,930 90,440 소계 138,812 126,038 합계 22,138,812 126,038 7. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 외상매출금 20,645,369 (5,741,094) 14,904,275 28,502,964 (4,416,096) 24,086,868 미수금 6,713,470 (4,000,154) 2,713,316 4,408,445 (2,724,605) 1,683,840 미수수익 218,585 (4,045) 214,540 22,608 (4,045) 18,563 보증금 9,747 - 9,747 7,062 - 7,062 단기대여금 5,424,707 (2,374,707) 3,050,000 2,404,707 (2,374,707) 30,000 리스채권 - - - 20,890 - 20,890 소계 33,011,878 (12,120,000) 20,891,878 35,366,676 (9,519,453) 25,847,223 장기미수금 21,313 - 21,313 - - - 장기대여금 823,000 (635,000) 188,000 713,000 (635,000) 78,000 소계 844,313 (635,000) 209,313 713,000 (635,000) 78,000 합계 33,856,191 (12,755,000) 21,101,191 36,079,676 (10,154,453) 25,925,223 (2) 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 6개월 이내(정상) 연체된 일수 계 12개월 초과(연체) 당분기말 매출채권 총장부금액 15,779,290 4,866,079 20,645,369 손실충당금비율 5.55% 100% 28% 전체기간기대손실 (875,015) (4,866,079) (5,741,094) 순장부금액 14,904,275 - 14,904,275 전기말 매출채권 총장부금액 24,086,868 4,416,096 28,502,964 손실충당금비율 - 100% 15% 전체기간기대손실 - (4,416,096) (4,416,096) 순장부금액 24,086,868 - 24,086,868 (3) 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 연결범위변동 설정 기타 기말 매출채권 4,416,096 1,089,376 10,182 225,440 5,741,094 미수금 2,724,605 1,275,549 - - 4,000,154 미수수익 4,045 - - - 4,045 단기대여금 2,374,707 - - - 2,374,707 장기대여금 635,000 - - - 635,000 합계 10,154,453 2,364,925 10,182 225,440 12,755,000 (단위: 천원) 구분 기초 연결범위변동 설정 제각 기타 기말 매출채권 4,063,562 207,382 120,968 (312,252) 62,484 4,142,144 미수금 2,724,605 - (224) - - 2,724,381 단기대여금 1,874,707 200,000 - - 150,000 2,224,707 장기대여금 - 935,000 - - (150,000) 785,000 합계 8,662,874 1,342,382 120,744 (312,252) 62,484 9,876,232 8. 재고자산(1) 재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상품 326,101 - 제품 1,988,691 2,630,509 제품 평가충당금 (101,180) (97,394) 재공품 236,434 508,444 재공품 평가충당금 (211,838) (166,855) 원재료 2,864,219 3,151,993 원재료 평가충당금 (656,387) (648,262) 부재료 116,687 43,272 합 계 4,562,727 5,421,707 (2) 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 상품 326,101 326,101 - 제품 1,988,691 1,887,511 (101,180) 재공품 236,434 24,596 (211,838) 원재료 2,864,219 2,207,832 (656,387) 부재료 116,687 116,687 - 합계 5,532,132 4,562,727 (969,405) (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 제품 2,630,509 2,533,115 (97,394) 재공품 508,444 341,589 (166,855) 원재료 3,151,993 2,503,731 (648,262) 부재료 43,272 43,272 - 합계 6,334,218 5,421,707 (912,511) 9. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 2,281,713 2,476,646 대손충당금 (1,381,108) (748,083) 선급비용 357,782 255,749 부가세대급금 156,969 96,199 소계 1,415,356 2,080,511 기타비유동자산 장기선급비용 3,700 2,852 소계 3,700 2,852 합계 1,419,056 2,083,363 10. 당기손익 공정가치 측정 금융자산당기손익 공정가치 측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동항목 포스코-아이디브이 성장사다리 아이피펀드 426,352 617,652 드래곤플라이 3,300,000 - 소프트웨어공제조합 46,724 46,724 정보통신공제조합 15,000 15,000 한국CCTV산업협회 2,040 2,040 한국공간정보산업협동조합 1,000 1,000 파생상품자산(*1) 666,874 1,734,547 파생상품자산(*2) 309,470 350,014 (주)위노바 투자전환사채 - 1,036,375 소계 4,767,460 3,803,352 비유동항목 (주)옵트론텍 제12회 사모전환사채권 - 1,199,632 에이오스(주) 42,000 42,000 (주)에스디옵틱스 - 125,305 정보통신공제조합 15,699 - 엔지니어링공제조합 13,476 - 대한설비공제조합 50,289 - 건설공제조합 1,114,082 - 소계 1,235,546 1,366,937 합계 6,003,006 5,170,289 (*1) 해성옵틱스(주) 9회차, 10회차 전환사채 콜옵션 부분을 파생상품자산으로 분류하였습니다.(*2) (주)지오소프트 전환사채 콜옵션 부분을 파생상품자산으로 분류하였습니다. 11. 관계기업투자(1) 현황관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 영업의성격 측정방법 티알아이 리스트럭처링 투자조합 1호 21.83 대한민국 경영,투자컨설팅 지분법 마이크로엑츄에이터 주식회사(*1) 3.75 대한민국 생산 및 판매 지분법 해성인베스트먼트 주식회사 48.78 대한민국 경영,투자컨설팅 지분법 (*1) 지분율이 20%미만이지만 피투자회사의 임원 겸직으로 인해 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 영업의성격 측정방법 티알아이 리스트럭처링 투자조합 1호 21.83 대한민국 경영,투자컨설팅 지분법 마이크로엑츄에이터 주식회사(*1) 3.75 대한민국 생산 및 판매 지분법 해성인베스트먼트 주식회사 48.78 대한민국 경영,투자컨설팅 지분법 (*1) 지분율이 20%미만이지만 피투자회사의 임원 겸직으로 인해 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 투자내용관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 티알아이 리스트럭처링 투자조합 1호 5,000,000 2,075,231 2,075,231 5,000,000 2,186,390 2,186,390 마이크로엑츄에이터 주식회사 400,000 (88,905) - 400,000 (56,116) - 해성인베스트먼트 주식회사 1,870,567 738,954 738,954 1,870,567 868,448 868,448 합계 7,270,567 2,725,280 2,814,185 7,270,567 2,998,722 3,054,838 (3) 변동내용관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 지분법손익 기말 티알아이 리스트럭처링 투자조합 1호 2,186,390 (111,160) 2,075,230 해성인베스트먼트 주식회사 868,448 (129,494) 738,955 합계 3,054,838 (240,654) 2,814,185 (단위: 천원) 기업명 기초 지분법손익 기말 티알아이 리스트럭처링 투자조합 1호 3,063,778 (303,101) 2,760,677 해성인베스트먼트 주식회사 1,222,064 (446,737) 775,327 합계 4,285,842 (749,838) 3,536,004 (4) 요약재무정보관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 티알아이 리스트럭처링 투자조합 1호 11,576,014 2,071,458 9,504,556 10,307 (509,113) (509,113) 마이크로엑츄에이터 주식회사 298,315 2,669,018 (2,370,703) 97,805 (875,098) (875,098) 해성인베스트먼트 주식회사 3,130,227 942,595 2,187,632 35,000 27,342 27,342 (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 티알아이 리스트럭처링 투자조합 1호 12,085,126 2,071,458 10,013,669 158 (4,018,436) (4,018,436) 마이크로엑츄에이터 주식회사 618,893 2,115,327 (1,496,434) 378,893 (1,156,003) (1,156,003) 해성인베스트먼트 주식회사 3,392,975 939,881 2,453,094 120,000 (724,913) (724,913) 12. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 5,007,133 - - - 5,007,133 건물(*1) 25,376,570 - (5,848,274) (1,003,827) 18,524,469 구축물 158,022 - (78,078) (8,687) 71,257 기계장치(*1) 43,990,554 (61,410) (19,065,437) (5,491,995) 19,371,712 차량운반구(*1) 3,159,202 - (2,607,410) (220,885) 330,907 공구와기구 12,500,537 - (11,951,953) (88,393) 460,191 비품 4,136,955 - (3,408,819) (382,318) 345,818 시설장치 1,321,780 - (1,008,485) (653) 312,642 금형 10,520,798 - (10,325,702) (179,834) 15,262 사용권자산 2,410,414 - (593,780) (32,012) 1,784,622 건설중인자산 913,057 - - (532,452) 380,605 합계 109,495,022 (61,410) (54,887,938) (7,941,056) 46,604,618 (*1) 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조). (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 1,222,300 - - 1,222,300 건물(*1) 25,855,244 (6,852,433) (1,003,827) 17,998,984 구축물 156,422 (73,527) (8,687) 74,208 기계장치(*1) 44,311,402 (17,527,094) (5,512,411) 21,271,897 차량운반구(*1) 2,888,004 (2,440,539) (220,885) 226,580 공구와기구 12,023,095 (11,459,313) (88,393) 475,389 비품 3,047,545 (2,188,625) (382,478) 476,442 시설장치 1,067,807 (900,195) (653) 166,959 금형 10,480,383 (10,300,549) (179,834) - 사용권자산 1,561,002 (284,993) (32,012) 1,243,997 건설중인자산 532,452 - (532,452) - 합계 103,145,656 (52,027,268) (7,961,632) 43,156,756 (*1) 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 34 참조). (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 및 대체 처분 및 대체 감가상각비 사업결합 외화차이 등 기말 토지 1,222,300 - - - 3,784,833 - 5,007,133 건물 17,998,984 - (2,038,553) (1,061,925) 3,586,233 39,730 18,524,469 구축물 74,208 - - (2,953) 1 - 71,256 기계장치 21,271,896 996,783 (635,395) (2,478,891) 822,575 (605,257) 19,371,711 차량운반구 226,580 73,035 (23,325) (640,579) 22,173 673,021 330,905 공구와기구 475,389 430,796 - (220,062) 69,309 (295,241) 460,191 비품 476,442 16,763 - (226,171) 71,414 7,370 345,818 시설장치 166,959 31,773 - (56,440) 170,350 - 312,642 사용권자산 1,243,997 366,347 (109,103) (301,411) 578,928 5,865 1,784,623 금형 - - - (6,320) 20,333 1,249 15,262 건설중인자산 - 799,585 (417,109) - - (1,871) 380,605 합계 43,156,755 2,715,082 (3,223,485) (4,994,752) 9,126,149 (175,134) 46,604,615 (단위: 천원) 구분 기초 취득 및 대체 처분 및 대체 감가상각비 사업결합 외화차이 등 기말 토지 - - 1,222,300 - - - 1,222,300 건물 3,900,729 104,037 2,252,210 (409,503) - (958) 5,846,515 구축물 78,145 - - (2,953) - - 75,192 기계장치 14,444,846 2,206,727 (257,039) (2,432,631) (11,101) 1,098,509 15,049,311 차량운반구 241,103 160,591 (22,172) (241,072) (17,090) (344,246) (222,886) 공구와기구 204,622 - - (152,935) - 7,223 58,910 비품 692,842 66,755 (1,014) (176,306) (4,862) (36,071) 541,344 시설장치 242,114 50,000 - (42,446) (83,224) - 166,444 사용권자산 1,551,092 182,695 (60,309) (229,043) (1,061,776) - 382,659 건설중인자산 432,297 3,442,033 (3,474,510) - - 2,784 402,604 합계 21,787,790 6,212,838 (340,534) (3,686,889) (1,178,053) 727,241 23,522,393 13. 투자부동산 (1) 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 토지(*1) 2,291,652 2,597,720 2,291,652 2,597,720 건물(*1) 611,574 571,861 611,574 571,861 합계 2,903,226 3,169,581 2,903,226 3,169,581 (*1) 전환사채에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석35참조).(2) 투자부동산과 관련한 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익관련 직접비용 - 9,297 14. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 3,671,627 (802,752) - 2,868,875 고객관계 919,445 (490,371) - 429,074 특허기술 1,363,390 (97,384) - 1,266,006 산업재산권 542,219 (161,949) (52,705) 327,565 소프트웨어 1,834,227 (1,822,943) - 11,284 회원권 535,812 - - 535,812 시설이용권 1,247,800 (369,381) - 878,419 기타의무형자산 1,089,998 (1,050,741) - 39,257 영업권(*1) 11,490,668 - - 11,490,668 합계 22,695,186 (4,795,521) (52,705) 17,846,960 (*1) (주)지오소프트의 영업권 3,713,627천원, (주)해화의 영업권 3,387,741천원 및 ㈜티케이이엔에스의 영업권 4,389,300천원으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 3,168,892 (415,748) - 2,753,144 고객관계 919,445 (352,454) - 566,991 산업재산권 463,319 (125,051) (52,706) 285,562 소프트웨어 3,341,412 (3,300,283) - 41,129 회원권 535,812 - - 535,812 시설이용권 2,430,582 (1,609,782) - 820,800 기타의무형자산 37,500 (11,385) - 26,115 영업권(*1) 9,483,215 - (2,382,668) 7,100,547 합계 20,380,177 (5,814,703) (2,435,374) 12,130,100 (*1) (주)지오소프트의 영업권 3,713,627천원과 (주)해화의 영업권 3,386,921천원으로 구성되어 있습니다.(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각비 사업결합 순외화차이 기말 개발비 2,753,143 502,736 (387,003) - - 2,868,876 고객관계 566,991 - (137,917) - - 429,074 특허기술 - - (97,384) 1,363,390 - 1,266,006 산업재산권 285,564 9,941 (36,899) 68,960 - 327,566 소프트웨어 41,129 6,944 (52,920) 14,392 1,740 11,285 회원권 535,812 - - - - 535,812 시설이용권 820,798 - (43,414) - 101,036 878,420 기타의무형자산 26,115 - (6,841) 19,983 - 39,257 영업권 7,100,548 - - 4,390,120 - 11,490,668 합 계 12,130,100 519,621 (762,378) 5,856,845 102,776 17,846,964 (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각비 사업결합 순외화차이 기말 개발비 1,734,622 881,048 - - - 2,615,670 고객관계 750,880 - (91,945) - - 658,935 산업재산권 322,586 - (28,331) - - 294,255 소프트웨어 114,065 1,060 (49,414) (7,588) 5,796 63,919 회원권 535,812 - - - - 535,812 시설이용권 901,086 - (48,811) - 48,454 900,729 기타의무형자산 33,756 - (5,731) - - 28,025 영업권 5,368,152 - - (1,654,525) - 3,713,627 합 계 9,760,959 882,108 (224,232) (1,662,113) 54,250 8,810,972 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 712,363 169,015 매출원가 50,017 55,217 합계 762,380 224,232 (4) 개발비의 상세 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 개발자산명 분류 장부금액 IPS + 3D 카메라 부분 3D 공간지도 90,000 IPS(실내측위+3D카메라 제작) 1,134,609 파킹가이던스 636,298 하이브리드 1,000,468 4K Wifi-Home Camera 모바일 앱 개발 7,500 합계 2,868,875 (5) 경상연구개발비의 상세 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가(제조원가) 570,586 604,972 판매비와 관리비 314,230 121,212 합계 884,816 726,184 (6) 개발비의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초장부금액 2,753,144 1,734,622 내부증가금액 389,003 517,048 개별취득금액 113,732 364,000 상각 (387,003) - 기말장부금액 2,868,876 2,615,670 15. 기타비유동금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 임차보증금 1,979,459 152,044 현재가치할인차금 - (11,647) 기타보증금 285,760 619,772 현재가치할인차금 (8,575) (249) 합계 2,256,644 759,920 16. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 14,071,406 27,946,577 미지급금 1,633,679 1,373,576 미지급비용 958,610 1,328,411 합계 16,663,695 30,648,564 17. 차입금 및 사채(1) 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 17,048,180 - 11,557,957 - 장기차입금 132,470 5,065,312 99,960 5,765,640 전환사채 9,591,022 8,874,449 10,752,055 7,713,777 신주인수권부사채 224,175 - 214,074 - 합계 26,995,847 13,939,761 22,624,046 13,479,417 (2) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 이자율 당분기말 전기말 차입회사 IBK 기업은행 운영자금 5.07~8.23% 3,355,000 3,354,397 (주)지오소프트 국민은행 운영자금 5.11%~10.25% 390,000 400,000 (주)지오소프트 개인 및 기타거래처 운영자금 4.6% 10,000 - (주)지오소프트 상상인저축은행(*1) 운영자금 9.00% - 1,000,000 해성옵틱스(주) VCB Bank 운영자금 4% ~ 4.2% 4,171,621 - 해성비나 Haesung Tech Co., Ltd 운영자금 2.30% 130,498 129,524 해성비나 Saigon Thuong Tin Commercial JointStock Bank(*2) 운영자금 4.7%~7.0% 5,286,061 6,674,036 해화비나 하나은행 운영자금 5.01% 285,000 - (주)티케이이엔에스 우리은행 운영자금 5.31%~6.52% 1,370,000 - (주)티케이이엔에스 (주)티케이이엔에스 대표이사 운영자금 4.60% 50,000 - (주)티케이이엔에스 신한은행 운영자금 4.89% 2,000,000 - 수자원기술(주) 합계 17,048,180 11,557,957 (*1) 연결회사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다( 주석 36 참조 ).(*2) 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다( 주석 36 참조 ). (3) 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처명 내역 이자율 당분기말 전기말 이자지급 및 상환방법 차입 회사 Saigon Thuong Tin Commercial JointStock Bank(*1) 시설자금 외 Libor 3M+2.5% from 7th month, 8.75% in the first 6 month 1,683,810 2,548,980 분할상환 해화비나 국민은행 운영자금 5.50% 200,000 200,000 만기일시상환 (주)지오소프트 기업은행 운영자금 6.92% 200,000 200,000 만기일시상환 (주)지오소프트 중소벤처기업진흥공단 운영자금 2.36%~2.97% 2,841,650 2,916,620 원금균등분할상환 (주)지오소프트 IBK 기업은행 운영자금 6.97% 155,822 - 원금균등분할상환 (주)티케이이엔에스 중소기업진흥공단 운영자금 2.74%~2.86% 116,500 - 원금균등분할상환 (주)티케이이엔에스 소 계 5,197,782 5,865,600 유동성 장기차입금 (132,470) (99,960) 장기차입금 잔액 5,065,312 5,765,640 (*1) 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 35 참조).(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상환연도 금액 2025년 132,470 2026년 253,200 이후 4,812,112 합계 5,197,782 (5) 사채의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 표면이자율 만기보장수익률 당분기말 전기말 해성옵틱스 제7회 전환사채 2020.11.09 2024.02.09 3.00% 5.00% - 2,115,713 해성옵틱스 제9회 전환사채 2023.04.03 2026.04.03 5.00% 5.00% 5,324,205 4,978,892 해성옵틱스 제10회 전환사채 2023.10.20 2028.10.20 0.00% 3.00% 8,080,328 7,037,608 해성옵틱스 제11회 전환사채 2024.02.07 2029.02.07 0.00% 0.00% 1,324,057 - 해성옵틱스 제12회 전환사채 2024.05.21 2027.05.21 3.00% 0.00% 2,942,760 - 지오소프트 제1회 전환사채 2023.03.10 2026.03.10 0.00% 3.00% 403,418 343,210 지오소프트 제2회 전환사채 2023.05.04 2026.05.04 0.00% 3.00% 390,703 332,959 해화 제5회 전환사채 2020.09.29 2024.03.28 0.00% 15.00% - 3,657,451 해화 제2회 신주인수권부사채 2020.03.10 2025.03.10 1.00% 7.00% 224,175 214,073 합계 18,689,646 18,679,906 해성옵틱스 제13회 전환사채는 수자원기술(주)이 전액 인수하였으며 내부거래 제거로 인해 제외되었습니다. 1) 전환사채 내역은 다음과 같습니다. 구분 해성옵틱스 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 발행 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 6,000,000,000원 자금의 조달 목적 채무상환 표면이자율(%) 5.00% 만기이자율(%) 5.00% 사채의 만기일 2026년 04월 03일 이자지급방법 본 전환사채의 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매3개월 단위로이자지급기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 전환사채의 미상환원금잔액에 사채의 이율에 따라 산출한 금액을 후급한다. 다만, 각 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일로 하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 04월 03일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같음)에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 사채의 발행방법 사모 전환비율(%) 100.00% 전환가액 1주당 2,500원(발행시점 전환가격 1주당 541원) 전환가액의 결정방법 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일전(청약일이 없는 경우는 납입일) 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액 이상으로 하되 원단위 미만은 절상한다.) 단, 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-22조에 의해 전환가격이 변경되는 경우에는 변경된 전환가격으로 한다. 전환주식의 종류 해성옵틱스 기명식 보통주 전환주식의 주식수 2,400,000주 전환주식의 총수 비율(%) 9.43% 전환권 청구 시작일 2024년 04월 03일 전환권 청구 종료일 2026년 03월 03일 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터1년이 되는 2024년 10월 03일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구 가능 매도청구권 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2024년04월 03일부터 2024년 07월 03일, 2024년 10월 03일, 2025년 01월 03일, 2025년 04월 03일, 2025년 07월 03일, 2025년 10월 03일, 2026년 01월 03일 에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 3개월 단위 연리 5.0%로 매수할 수 있다. 구분 해성옵틱스 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 발행 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 15,000,000,000원 자금의 조달 목적 타법인 주식 및 출자증권 양수 표면이자율(%) - 만기이자율(%) 3.00% 사채의 만기일 2028년 10월 20일 이자지급방법 본 전환사채의 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매3개월 단위로 이자지급기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 전환사채의 미상환원금잔액에 사채의 이율에 따라 산출한 금액을 후급한다. 다만, 각 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일로 하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2028년 10월 20일에 권면금액의 115%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같음)에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 사채의 발행방법 사모 전환비율(%) 100.00% 전환가액 1주당 2,500원(발행시점 전환가격 1주당 500원) 전환가액의 결정방법 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일전(청약일이 없는 경우는 납입일) 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액 이상으로 하되 원단위 미만은 절상한다.) 단, 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-22조에 의해 전환가격이 변경되는 경우에는 변경된 전환가격으로 한다. 전환주식의 종류 해성옵틱스 기명식 보통주 전환주식의 주식수 6,000,000주 전환주식의 총수 비율(%) 23.57% 전환권 청구 시작일 2024년 10월 20일 전환권 청구 종료일 2028년 09월 20일 조기상환청구권 조기상환청구권 없음 매도청구권 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 6개월이 되는 2024년 04월 20일부터 2025년 06월 20일까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 1개월 단위로 연리 3.0% 매수 할 수 있다 구분 해성옵틱스 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 발행 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 3,000,000,000 자금의 조달 목적 타법인 주식 및 출자증권 양수 표면이자율(%) 0.00% 만기이자율(%) 0.00% 사채의 만기일 2029년 02월 07일 이자지급방법 별도의 이자지급기일은 없는것으로 한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2029년 02월 07일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같음)에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 사채의 발행방법 사모 전환비율(%) 100.00% 전환가액 1주당 1,712원(발행시점 전환가격 1주당 1,712원) 전환가액의 결정방법 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일전(청약일이 없는 경우는 납입일) 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액 이상으로 하되 원단위 미만은 절상한다. 단, 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-22조에 의해 전환가격이 변경되는 경우에는 변경된 전환가격으로 한다. 전환주식의 종류 해성옵틱스 기명식 보통주 전환주식의 주식수 1,752,336 전환주식의 총수 비율(%) 6.88% 전환권 청구 시작일 2025년 02월 07일 전환권 청구 종료일 2029년 01월 07일 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 36개월이 되는 2027년 02월 07일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구가 가능하다 구분 해성옵틱스 제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 발행 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 5,000,000,000 자금의 조달 목적 채무상환 및 운영자금 표면이자율(%) 3.00% 만기이자율(%) 6.00% 사채의 만기일 2027년 05월 21일 이자지급방법 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매3개월 단위로 이자지급기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 전환사채의 미상환원금잔액에 사채의 이율에 따라 산출한 금액을 후급한다. 다만, 각 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일로 하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2027년 05월 21일에 권면금액의 109.7809%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같음)에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 사채의 발행방법 사모 전환비율(%) 100.00% 전환가액 1주당 1,718원(발행시점 전환가격 1주당 1,718원) 전환가액의 결정방법 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일전(청약일이 없는 경우는 납입일) 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액 이상으로 하되 원단위 미만은 절상한다. 단, 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-22조에 의해 전환가격이 변경되는 경우에는 변경된 전환가격으로 한다. 전환주식의 종류 해성옵틱스 기명식 보통주 전환주식의 주식수 2,910,360 전환주식의 총수 비율(%) 11.43% 전환권 청구 시작일 2025년 05월 21일 전환권 청구 종료일 2027년 04월 21일 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2025년 05월 21일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구가 가능하다 구분 지오소프트 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 사채의 발행 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 500,000,000원 자금의 조달 목적 신규제품 개발 표면이자율(%) 0.0% 만기이자율(%) 3.00% 사채의 발행일 2023년 03월 10일 사채의 만기일 2026년 03월 10일 이자지급방법 본 사채의 표면이자는 0.0%이며, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 03월 10일("원금 상환기일")에 사채권면금액의 109%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 원금 상환기일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같음)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일부터 다음 영업일까지의 이자는계산하지 아니한다. 사채의 발행방법 사모 전환비율(%) 100.00% 전환가액 1,500원 (1주당 액면가 500원 기준) 전환가액의 결정방법 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정후 발행가액=조정전 전환가액*[(기발행주식수+(신발행주식수*1주당발행가액/시가))/(기발행주식수+신발행주식수)] 전환주식의 종류 지오소프트 기명식 보통주 전환주식의 주식수 333,333주 전환주식의 총수 비율(%) 7.94% 전환권 청구 시작일 2023년 09월 10일 전환권 청구 종료일 2026년 02월 10일 매도청구권 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 6개월이 되는 2023년 09월 10일부터 만기 1개월 전인 2026년 02월 10일까지 인수인들 또는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 연리 4.0% 금액으로 매수할 수 있다. 구분 지오소프트 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채 사채의 발행 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 500,000,000원 자금의 조달 목적 신규제품 개발 표면이자율(%) 0.0% 만기이자율(%) 3.00% 사채의 발행일 2023년 05월 04일 사채의 만기일 2026년 05월 04일 이자지급방법 본 사채의 표면이자는 0.0%이며, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 05월 04일("원금 상환기일")에 사채권면금액의 109%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 원금 상환기일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다. 이하 같음)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다. 사채의 발행방법 사모 전환비율(%) 100.00% 전환가액 1,500원 (1주당 액면가 500원 기준) 전환가액의 결정방법 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정후 발행가액=조정전 전환가액*[(기발행주식수+(신발행주식수*1주당발행가액/시가))/(기발행주식수+신발행주식수)] 전환주식의 종류 지오소프트 기명식 보통주 전환주식의 주식수 333,333주 전환주식의 총수 비율(%) 7.94% 전환권 청구 시작일 2023년 11월 04일 전환권 청구 종료일 2026년 04월 04일 매도청구권 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 6개월이 되는 2023년 11월 04부터 만기 1개월 전인 2026년 04월 04일까지 인수인들 또는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있다. 구분 해화 제2회 신주인수권부사채 사채의 발행 종류 신주인수권부사채 사채의 권면총액 170,000,000원 자금의 조달 목적 기타 운영자금 표면이자율(%) 1.0% 만기이자율(%) 7.00% 사채의 발행일 2020년 03월 10일 사채의 만기일 2025년 03월 10일 이자지급방법 발행일로부터 원금상환기일까지 미상환잔액에 대하여 연1회 지급한다. 다만, 이자지급기일이 은행의 휴무일인 경우에는 그 직후 영업일로 한다. 이자지급기간의 계산에 있어서는 1년을 365일로 보며 1년 중 전체 일수에서 실제 경과한 일수 비율로 일할 계산한 금액을 이자 지급금액으로 한다. 원금상환방법 액면금액에 대하여는 원금에 만기보장수익률과 표면이율과의 차이를 본건 신주인수권 부사채 발행일로 부터 만기일까지의 기간동안 복리(복리이자 산정단위 12개월)로 계산한 금액과 합산한 금액을 만기일에 일시 상환하기로 한다. 사채의 발행방법 사모 신주인수권행사비율 권면금액의 100% 신주인수권행사가격 주식 액면금액 5,000원당 사채 액면금액 125,000원 신주인수권행사가격의결정방법 회사의 IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 그 당시의 본건 신주인수권부사채의 행사가격을 하회하는 경우는 그 공모단가의 70%에 해당하는 금액을 행사가격으로 조정한다.조정후 행사가액=조정전 행사가액*[(기발행주식수+(신발행주식수*1주당발행가액/시가))/(기발행주식수+신발행주식수)] 신주인수권행사주식의 종류 해화 기명식 보통주 신주인수권행사주식의 주식수 136주 행사주식의 비율(%) 0.048% 신주인수권행사 청구 시작일 2021년 03월 10일 신주인수권행사 청구 종료일 2025년 03월 09일 조기상환청구권 발행일로부터 1년이 되는 날인 2021년 03월 10일 및 이후 매3개월마다 본건 신주인수권부사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. (6) 파생상품부채의 내용당분기말과 전기말 현재 상기 전환사채에 부여된 전환권 및 상환권 등은 그 경제적 특성이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니함에 따라, 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있으며, 제 3자 지정가능 콜옵션인 매도가능청구권은 별도의 파생상품자산으로 분류되어 있습니다. 당분기 및 전분기 중 파생상품자산ㆍ부채의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 분류 기초 발행 상환 평가 기말 전환사채 파생상품자산 2,084,562 - - (1,108,217) 976,345 파생상품부채 1,401,808 5,671,315 (866,527) (1,087,647) 5,118,949 (단위: 천원) 구분 분류 기초 발행 상환 평가 기말 전환사채 파생상품자산 - 1,939,696 - - 1,939,696 파생상품부채 342,684 2,914,002 (171,342) - 3,085,344 18. 기타금융부채기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타비유동금융부채 장기미지급금 564,312 12,552 임대보증금 95,000 - 합계 659,312 12,552 19. 기타부채기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 예수금 417,265 316,954 예수보증금 2,026 4,778 선수금 215,398 485,745 이연수익 138,987 35,412 부가세예수금 17,561 11,051 합계 791,237 853,940 비유동 장기미지급비용 1,084 - 20. 충당부채(1) 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동충당부채 소송충당부채 5,755,803 - 비유동충당부채 하자보수충당부채 422,928 - 복구충당부채 249,887 240,393 소계 672,815 240,393 합계 6,428,618 240,393 (2) 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 소송충당부채 하자보수충당부채 복구충당부채 합계 기초 - - 240,393 240,393 사업결합 5,755,803 459,072 - 6,214,875 전입 - - 9,494 9,494 지급 - - - - 환입 - (36,144) - (36,144) 분기말 5,755,803 422,928 249,887 6,428,618 21. 리스부채(1) 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성리스부채 423,282 273,023 비유동성리스부채 839,739 475,119 합계 1,263,021 748,142 (2) 포괄손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 66,932 60,556 (3) 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 748,142 1,566,375 연결범위의 변동 584,149 (1,033,993) 증가 336,818 163,814 상각 66,932 60,555 상환 (375,863) (314,757) 기타 (2,005) - 계약해지 (95,151) (55,824) 기말 1,263,022 386,170 22. 퇴직급여부채연결회사는 종업원을 위하여 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성 있는 독립적인 보험계리법인인 기업은행 및 계리법인 세종에 의해 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 보험수리적평가 주요 가정 구분 당분기 전기말 할인율 4.54%~5.12% 4.54%~5.12% 기대임금상승률 4.00%~5.63% 4.00%~5.63% (2) 순확정급여부채 관련 재무상태표 인식 금액 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 4,798,336 3,020,362 사외적립자산 공정가치 (3,988,617) (461,227) 재무상태표에 인식하는 순부채 809,719 2,559,135 (3) 순확정급여부채 관련 손익계산서 인식 금액 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 480,316 379,224 확정급여채무 이자비용 20,143 14,844 사외적립자산 기대수익 (44,890) (14,935) 당기인식 퇴직급여비용 455,569 379,133 (4) 순확정급여부채 현재가치 변동내용 (단위: 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 3,020,362 (461,227) 2,559,135 연결범위변동 1,444,631 (3,313,931) (1,869,300) 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 480,316 (28,848) 451,468 이자비용(이자수익) 20,143 (16,042) 4,101 소계 500,459 (44,890) 455,569 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 재측정요소 - 16,042 16,042 기여금 기업이 납부한 기여금 - (300,000) (300,000) 제도에서 지급한 금액 지급액 (167,273) 115,389 (51,884) 기타 156 - 156 기말 4,798,335 (3,988,617) 809,718 (단위: 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 2,146,290 (349,751) 1,796,539 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 379,224 - 379,224 이자비용(이자수익) 14,844 (14,935) (91) 소계 394,068 (14,935) 379,133 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 재측정요소 - 13,701 13,701 기여금 기업이 납부한 기여금 - (170,000) (170,000) 제도에서 지급한 금액 지급액 (274,024) 120,370 (153,654) 기타 432 - 432 기말 2,266,766 (400,615) 1,866,152 (5) 사외적립자산의 공정가치 구성요소 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 3,988,617 461,227 23. 자본금과 기타불입자본(1) 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 200,000,000 주 200,000,000 주 1주당 금액 500 원 500 원 발행주식수 25,453,198 주 25,453,198 주 보통주자본금 12,726,599 12,726,599 (2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 발생일자 변동형태 주식의 종류 수량(주) 자본금 주식발행초과금 2024.01.01 기초 보통주 25,453,198 12,726,599 75,621,125 합 계 25,453,198 12,726,599 75,621,125 (3) 기타불입자본 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 75,621,125 75,621,125 자기주식 (719,589) (719,589) 자기주식처분이익 206,320 206,320 기타자본잉여금(*1) 3,815,953 3,149,823 주식매수선택권 1,498,454 1,407,909 합계 80,422,263 79,665,588 (*1) 전기 중 발행한 전환사채의 자본요소에 해당하는 금액 등으로 구성되어 있습니다.(4) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당분기 전분기 주식수 금액 주식수 금액 기초 32,061 719,589 146,818 719,589 기말 32,061 719,589 146,818 719,589 24. 주식매수선택권 (1) 주식기준보상약정 결제방식 주식결제형(*1) 주식결제형(*2) 주식결제형(*3) 주식결제형(*4) 주식결제형(*5) 약정유형 주식부여 주식부여 주식부여 주식부여 주식부여 스톡옵션 스톡옵션 스톡옵션 스톡옵션 스톡옵션 부여일 2021-10-15 2022-03-14 2022-10-06 2023-07-03 2022-05-01 부여수량(주)(*6) 414,987 396,000 24,000 20,000 125,849 만기 2026년10월15일 2027년3월14일 2027년10월06일 2028년07월03일 2027년04월30일 가득조건 2년 2년 2년 2년 2년 권리행사가능기간 2023년10월15일부터2026년10월15일까지 2024년03월14일부터2027년03월14일까지 2024년10월06일부터2027년10월06일까지 2025년07월03일부터2028년07월03일까지 2024년5월01일부터2027년4월30일까지 (*1) 2021년 10월15일 최초부여수량은 4,000,000주였으나, 2021년 12월16일 제3자배정 유상증자 납입에 따라 부여수량은 4,149,874주로 조정되었습니다. 전기 중 부여받은 임원의 퇴사로 2,074,937주 감소하였습니다.(*2) 최초 임직원에게 부여한 수량은 2,420,000주이나 전기 중 임직원 퇴사로 인해 440,000주 감소하였습니다.(*3) 임직원 2명에 대해서 주식매수선택권을 부여하였습니다.(*4) 임원 1명에 대해서 주식매수선택권을 부여하였습니다. (*5) (주)지오소프트 임직원 33명에 대해서 (주)지오소프트 주식으로 주식매수선택권을 부여 하였습니다.(*6) 2023년 12월 19일 무상감자 실시에 따라, 부여수량은 무상감자 비율과 같은 비율로 감소하였습니다. (2) 보상원가 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 주식매수선택권 우리사주 주식부여 주식매수선택권 우리사주 주식부여 총보상원가 1,623,126 202,786 1,672,578 202,786 기인식액 1,483,907 202,786 1,173,194 202,786 당기보상원가 131,097 - 227,006 - 잔여보상원가 8,122 - 272,378 - (3) 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과같습니다. 구 분 해성옵틱스 2023년 7월부여 해성옵틱스2022년 3월부여 해성옵틱스2022년 10월부여 지오소프트2022년 5월 부여 해성옵틱스 2021년 10월 부여 부여된 선택권의 가중평균 공정가치(*) 212원 378원 172원 1,839원 313원 부여일의 가중평균 주가 824원 824원 517원 3,802원 950원 주가변동성 51.66% 47.13% 30.46% 35.65% 43.19% 배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 기대만기 5년 5년 5년 5년 3.5년 무위험수익률 3.50~3.58% 1.22~2.78% 2.74~4.20% 2.25~3.38% 1.91% (*)가중평균공정가치는 전기에 실행한 무상감자 효과를 고려하기 전의 금액입니다. 25. 결손금 (1) 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 162,662 162,662 미처리결손금 (58,261,582) (57,848,518) 합계 (58,098,920) (57,685,856) (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.(2) 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 (57,685,856) (107,120,613) 분기순이익(손실) (400,551) 3,071,308 확정급여제도의 재측정요소 (12,513) (10,686) 기말금액 (58,098,920) (104,059,991) 26. 기타자본구성요소(1) 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 재평가이익 1,539,903 1,539,903 기타포괄손익공정가치측정금융자산처분손익 (796) (795) 해외사업장환산차이 3,304,434 3,698,447 합계 4,843,541 5,237,555 (2) 재평가이익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 1,539,903 1,539,903 평가 - - 분기말금액 1,539,903 1,539,903 27. 매출액(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 21,291,641 78,035,123 30,539,581 84,346,268 상품매출액 638,239 1,428,465 - - 기타매출액 3,251,242 3,280,253 6,341 54,527 임대매출액 - - 6,000 16,000 합계 25,181,122 82,743,841 30,551,922 84,416,795 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 (단위: 천원) 수익인식시점 제품매출액 상품매출액 기타매출액 합계 한 시점에 인식 78,035,123 1,428,465 26,880 79,490,468 기간에 걸쳐 인식(*1) - - 3,253,373 3,253,373 합계 78,035,123 1,428,465 3,280,253 82,743,841 (*1) 당분기 중 지배력을 획득한 수자원기술(주)에서 발생하는 매출에 해당합니다(주석 33참조). (단위: 천원) 수익인식시점 제품매출액 상품매출액 기타매출액 임대매출액 합계 한 시점에 인식 84,346,268 - 54,527 - 84,400,795 기간에 걸쳐 인식 - - - 16,000 16,000 합계 84,346,268 - 54,527 16,000 84,416,795 28. 판매비와 관리비판매비와 관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 접대비 178,506 463,707 51,504 208,203 운반비 35,976 81,344 17,508 57,219 광고선전비 2,600 2,601 - 478 수출제비용 862 2,698 - - 판매보증비 (13,456) 62,061 - - 소계 204,488 612,411 69,012 265,900 급여 1,788,533 4,546,914 856,389 3,245,732 퇴직급여 211,986 506,322 110,278 379,948 복리후생비 275,174 730,309 189,753 679,206 대손상각비 (100,705) 10,182 116,008 128,800 여비교통비 29,529 90,056 15,669 68,087 통신비 13,197 30,707 8,366 29,265 세금과공과 93,298 243,238 80,007 308,256 감가상각비 169,560 444,859 103,317 367,590 수선비 1,663 6,343 8,636 8,636 보험료 58,554 187,754 37,627 122,405 경상연구개발비 266,873 314,230 (37,808) 121,212 차량유지비 32,569 82,824 7,213 52,633 교육훈련비 334 10,223 497 2,469 도서인쇄비 440 1,396 389 2,066 소모품비 42,443 141,472 26,795 82,861 주식보상비용 5,271 131,097 214,793 227,006 지급수수료 1,316,949 2,372,817 343,321 1,317,723 지급임차료 29,553 75,996 1,866 88,644 무형자산상각비 257,539 712,363 25,627 169,015 협회비 298 3,448 773 3,595 해외출장비 21,446 57,999 16,707 84,273 전력비 12,081 33,334 1,766 11,583 기타 79,771 276,937 43,716 165,036 소계 4,606,356 11,010,820 2,171,705 7,666,041 합계 4,810,844 11,623,231 2,240,717 7,931,941 29. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 237,409 251,598 10,572 24,575 파생상품평가이익 - 1,087,647 - - 외환차익 1,149,188 3,792,333 613,153 2,041,579 외화환산이익 (1,300,412) 780,429 (57,353) 1,295,575 당기손익공정가치금융자산처분이익 - 1,386,785 80,000 80,000 당기손익공정가치금융자산평가이익 - - 106,701 139,362 사채상환이익 323,327 2,092,045 - 198 합계 409,512 9,390,837 753,073 3,581,289 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,173,629 3,277,494 461,987 1,393,295 외환차손 1,004,567 2,135,205 617,148 2,143,577 외화환산손실 (121,579) 1,859,869 3,280 6,222 파생상품평가손실 - 1,108,217 - - 사채발행손실 83,814 83,814 - - 당기손익공정가치금융자산평가손실 (51,781) 191,299 7,591 23,239 합계 2,088,650 8,655,898 1,090,006 3,566,333 30. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - 15,000 40,935 107,355 수입임대료 14,000 14,000 - - 종속기업투자주식처분이익 - - - 1,682,750 리스처분이익 3,494 3,494 - - 유형자산손상차손환입 160 160 - - 염가매수차익 7,918,602 7,918,602 - - 잡이익 214,514 939,455 296,418 2,406,277 합계 8,150,770 8,890,711 337,353 4,196,382 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출채권처분손실 - - - 41 유형자산처분손실 1,932,668 2,161,578 - - 리스처분손실 - 469 - 2,177 기타의대손상각비 - - (3,327) 1,352,761 매각예정비유동자산손상차손 (3,778,260) - - - 매각예정비유동자산처분손실 3,778,260 3,778,260 - - 잡손실 (199,167) 294,301 (1,148,643) 686,520 합계 1,733,501 6,234,608 (1,151,970) 2,041,499 31. 법인세비용과 이연법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의추정에 기초하여 인식하였습니다. 32. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원재료및상품의 매입 16,295,216 54,533,766 20,652,992 56,691,188 재고자산의변동 329,173 (858,979) 48,045 (305,554) 종업원급여 5,015,857 12,967,746 3,785,661 10,911,697 외주가공비 1,662,298 1,787,241 - 21,789 감가상각비 1,522,184 4,994,751 1,155,479 3,686,887 경상연구개발비 482,790 884,816 156,572 726,184 지급수수료 2,022,350 3,418,902 383,675 1,460,088 지급임차료 (77,760) 104,487 2,016 63,876 전력비 656,046 1,657,874 466,593 1,236,440 무형자산상각비 271,146 762,379 44,032 224,231 소모품비 1,688,953 5,592,330 1,956,831 5,344,213 기타 496,497 1,467,035 1,012,453 3,109,620 합계 30,364,750 87,312,348 29,664,349 83,170,659 33. 공사계약 (1) 공사계약잔액과 공사수입의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초잔액 증감액(*1) 공사수입 분기말잔액 건설공사 11,610,703 (2,209,669) 1,993,547 7,407,487 진단사업 90,955 250,406 147,528 193,833 점검정비 1,528,873 - 23,027 1,505,846 운영관리 2,210,981 (34,182) 1,089,271 1,087,528 해외기술용역제공 9,269,968 - - 9,269,968 합 계 24,711,480 (1,993,445) 3,253,373 19,464,662 (*1) 증감액에는 신규계약액, 추가계약액 및 계약변동액 등이 포함되어 있습니다. (2) 공사 관련 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사손익 선수금(초과청구공사) 매출채권 공사미수금 미청구공사 건설공사 52,259,907 50,865,095 1,394,812 5,606,771 591,500 903,111 진단사업 329,119 642,879 (313,760) - 22,539 41,347 점검정비 1,269,826 1,416,156 (146,330) 301,328 122,608 - 운영관리 33,760,259 31,525,546 2,234,713 125,690 346,482 57,376 해외기술용역제공 21,105,121 18,292,816 2,812,305 - 966,768 - 합 계 108,724,232 102,742,492 5,981,740 6,033,789 2,049,897 1,001,834 (3) 주요 공사현황당분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 계약 중 계약금액이 직전회계연도의 매출액 5% 이상인 계약 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공사명 계약일 공사종료예정일 진행률 공사미수금 미청구공사 초과청구공사 건설공사 충주댐 치수능력증대 건설공사 2014-12-24 2025-08-28 94% - 903,111 - 고속국도 제29호선 세종-포천간 건설공사(제2공구) 2017-12-27 2024-12-26 83% 591,500 - 3,107,881 고속국도 제29호선 안성~성남간 건설공사(제6공구) 2018-09-28 2024-12-26 84% - - 2,498,890 (4) 기타 보증 및 약정사항 당사는 공사계약과 관련하여 건설공제조합, 서울보증보험으로부터 계약이행보증, 하자이행보증 및 손해배상공제보증 등을 제공받고 있습니다(주석36 참조). 34. 주당손익 (1) 보통주기본주당순손익 계산내역 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업에게 귀속되는 분기순이익(손실) 773,400,900 (400,550,885) 1,842,517,429 3,071,308,445 가중평균 유통보통주식수 25,421,137 주 25,421,137 주 25,423,835 주 25,340,402 주 기본 및 희석주당순손이익(손실) 30 원 (16) 원 72 원 121 원 전분기의 가중평균발행보통주식수는 전기에 실행한 무상감자 효과를 소급하여 기본주당이익(손실)을 수정하였습니다.(2) 가중평균유통보통주식수 산출내역 - 3개월> 구분 일자 주식수(주) 일수(일) 가중평균 유통보통주식수(주) 기초 2024-07-01 25,421,137 92 25,421,137 기말유통주식수 2024-09-30 25,421,137 25,421,137 - 누적> 구분 일자 주식수(주) 일수(일) 가중평균 유통보통주식수(주) 기초 2024-01-01 25,421,137 274 25,421,137 기말유통주식수 2024-09-30 25,421,137 25,421,137 - 3개월> 구분 일자 주식수(주) 일수(일) 가중평균 유통보통주식수(주) 기초 2023-07-01 25,423,835 92 25,423,835 기말유통주식수 2023-09-30 25,423,835 25,423,835 - 누적> 구분 일자 주식수(주) 일수(일) 가중평균 유통보통주식수(주) 기초 2023-01-01 25,024,235 273 25,024,235 유상증자 2023-02-27 399,600 216 316,167 기말유통주식수 2023-09-30 25,423,835 25,340,402 (3) 연결회사는 보유하고 있는 잠재적 보통주의 희석효과가 발생하지 않아 당분기 및 전분기의 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 작용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 및 전분기말 현재 희석효과가 없어 희석주당순손익을 계산할 때 고려하지 않았으나 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 주식매수선택권 854,987 866,987 전환사채 11,328,400 2,807,332 합계 12,183,387 3,674,319 35. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 구 분 소재지 당분기말 전기말 관계기업 대한민국 해성인베스트먼트㈜ 해성인베스트먼트㈜ 관계기업 대한민국 마이크로엑츄에이터㈜ 마이크로엑츄에이터㈜ 관계기업 대한민국 티알아이 리스트럭처링 투자조합1호 티알아이 리스트럭처링 투자조합1호 기타특수관계자 대한민국 ㈜티알에스 ㈜티알에스 기타특수관계자 대한민국 오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호 오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호 기타특수관계자 베트남 OPTRONTEC VINA CO.LTD OPTRONTEC VINA CO.LTD 기타특수관계자 대한민국 ㈜옵트론텍 ㈜옵트론텍 기타특수관계자 대한민국 ㈜우림 ㈜우림 기타특수관계자 대한민국 엘앤제이 파트너스 엘앤제이 파트너스 기타특수관계자 대한민국 이스페이스인베스텍(주) 이스페이스인베스텍(주) (2) 특수관계자와의 거래내역 (단위: 천원) 특수관계자 매출 등 유형자산 처분 매입 등 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 (주)해화(*1) - 16,000 - - - - 해화비나(*1) - - - - - 20,528,465 OPTRONTEC VINA CO.,LTD. - - - 188,323 - 73,420 해성인베스트먼트㈜ - - - - 120,000 - 합계 - 16,000 - 188,323 120,000 20,601,885 (*1) 전기말 사업결합으로 인해 연결회사에 포함됨에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다. (3) 연결회사의 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다. (4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 (단위: 천원) 특수관계자 선급금 매입채무 및 기타채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 OPTRONTEC VINA CO.,LTD. - - - 112,178 해성인베스트먼트㈜ - 120,000 - - 이스페이스인베스텍(주) - - 6,000,000 6,000,000 주요경영진 - - 2,000,000 - 합계 - 120,000 8,000,000 6,112,178 (5) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 (단위: 천원) 제공한 자 지급보증내역 지급보증액 비고 주요 경영진 연대보증 1,497,000 IBK기업은행 차입금 (6) 주요경영진에 대한 보상 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 2,476,781 1,688,271 퇴직급여 242,701 180,388 주식보상비용 71,227 25,500 합 계 2,790,709 1,894,159 36. 우발부채와 약정사항 (1) 금융기관 주요 약정사항 (단위: 1USD, 백만VND, 천원) 금융기관 내용 화폐 한도금액 실행금액 Vietcom Bank 운영자금 USD 5,000 2,762 Sacom Bank 운영자금 VND 125,500 28,423 우리은행 운영자금 KRW 1,370,000 1,370,000 하나은행 운영자금 KRW 285,000 285,000 중소기업진흥공단 긴급경안대출 KRW 200,000 33,300 중소기업진흥공단 긴급경안(코로나피해중소기업) KRW 150,000 83,200 기업은행 시설자금 KRW 300,000 155,822 신한은행 시설자금 KRW 2,000,000 2,000,000 기업은행 IBK강소기업대출 KRW 800,000 800,000 기업은행 기타중소운전자금대출 KRW 150,000 150,000 기업은행 원화해외온렌딩운전자금 KRW 200,000 200,000 기업은행 기타중소운전자금대출 KRW 400,000 400,000 기업은행 중기부 R 사업화자금대출 KRW 500,000 500,000 기업은행 중소기업자금대출 KRW 1,130,000 1,130,000 기업은행 중소기업자금대출(B2B 구매자금) KRW 375,000 375,000 국민은행 KB 우수기술기업 TCB신용대출 KRW 60,000 60,000 국민은행 무역어음한도대출 KRW 330,000 330,000 국민은행 소상공인 저금리 대환대출 KRW 200,000 200,000 중소벤처기업진흥공단 운전자금대출 KRW 300,000 41,650 중소벤처기업진흥공단 시설자금대출 KRW 2,800,000 2,800,000 (2) 제3자로부터 제공받은 지급보증 내역 (단위: 천원) 제공한 자 지급보증내역 한도금액 비고 신용보증기금 개별보증 200,000 우리CUBE론-X 일반운전자금 신용보증기금 개별보증 540,000 우리CUBE론-X 일반운전자금 신용보증기금 개별보증 242,250 기업운전일반자금대출 서울보증보험 이행보증 15,299,786 공사계약, 하자, 선금 건설공제조합 이행보증 45,505,272 공사계약, 하자, 선금 엔지니어링공제조합 이행보증 4,890,278 공사계약, 하자, 선금 서울보증보험 개별보증 1,586,035 보증보험(하자,계약,선금반환등) 신용보증기금 개별보증/근보증 720,000 기업은행 강소기업대출 신용보증기금 개별보증 1,077,000 기업은행 중소기업자금대출 신용보증기금 수탁보증 180,000 KB국민은행 소상공인 저금리 대환대출 한국무역보험공사 수출신용보증 297,000 KB국민은행 무역어음한도대출 (3) 제3자에게 제공한 지급보증 내역은 없습니다. (4) 담보제공자산 ① 담보제공 금 융자산 (단위: 천원) 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 장기금융상품 11,810 신한은행 당기손익공정가치금융자산 1,270,344 건설공제조합 당기손익공정가치금융자산 24,533 엔지니어링공제조합 당기손익공정가치금융자산 58,968 기계설비건설공제조합 ② 담보제공 유형자산 (단위: 백만VND, 천원) 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 해성비나 3,4공장 토지사용권 및 건물, 기계장치 등 VND 123,795 Vietcom Bank 해화비나 토지 및 건물, 기계장치 등 VND 295 Sacom Bank 경기 성남시 수정구 창업로 43, A동 313~315호 건물 3,360,000 중소벤처기업진흥공단 수자원기술 건물( 대전 연구소 사무실) 3,360,000 신한은행 ② 담보제공 투자부동산 (단위: 천원) 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 경기도 화성시 봉담읍 수영리 11-2 토지,건물, 기계장치 등 5,850,000 (주)상상인저축은행 경기도 화성시 봉담읍 수영리 11-2 토지,건물, 기계장치 등 650,000 ㈜상상인증권 상기 담보제공 투자부동산은 보험금청구권 등에 대한 근질권 설정 및 양도담보계약 설정이 체결되어 있습니다.(5) 소송사건① 제이앤드 소송 건연결회사와 주식회사 제이앤드간 2021년 5월 26일 체결한 용역계약에 대하여 당사에서 2022년 6월 21일 5억원의 손해배상을 청구하는 소송을 제기하였고, 2023년 6월 1일 화해권고결정을 받아 2.5억의 채권을 회수중에 있습니다. ② 지나인제약 소송 건연결회사와 주식회사 지나인제약간 거래 중 발생된 물품대금 1,619백만원(종속기업인 해성비나 청구금액 1,313백만원 포함) 청구에 대하여 당사에서 소송을 제기하였고, 2022년 4월 22일 1심 승소 후, 2023년 4월 26일 주식회사 지나인제약의 이의철회신청에 따라 3억원의 채권을 회수 중에 있습니다. ③ 한국철도공사 소송 건한국철도공사에서 (주)지오소프트 등에게 2016년 06월 28일에 계약하여 2017년 12월 20일에 완료한 "한국철도공사 동력차 영상기록장치 납품 및 설치" 사업에 있어 KC인증과 상이한 제품을 납품 및 설치하였다고 주장하여 물품대금 상당의 부당이득반환청구권 및 손해배상청구권 보존을 위한 채권을 가압류한 사건입니다. 본 소송은 영상기록장치 하자보수에 관한 건으로 불량 원인은 제품의 하자로 인한 부분이 아니라 인위적인(한국철도공사 직원) 장비 파손 및 훼손에 의한 불량으로 그 책임을 지오소프트에 전가하고 있는 것으로 한국철도공사가 제기한 부당이득반환청구권과 손해배상청구권에 맞서 지오소프트는 2020년 08월 11일에 하자보수보증보험 청구에 대한 채무부존재소송을 제기하여, 지난 2023년 9월 20일에 1심 판결 승소를 하였으나 2023년 10월6일 원고측의 항소 진행으로 2심 진행중입니다. ④ 해성테크 소송 건해성비나에서 진행한 소송으로서 2021년 10월 15일 PNM과 진행한 투자 지분양도 계약 관련하여 총액 27.7억원 중 9.1억원이 미회수되어 채권회수를 진행하고자 2023년 10월 16일 베트남 현지 법무법인 LEE KO VIETNAM을 통하여 베트남 국제 중재센터에 제소하였으며, 최종 판결이 났음에도 불구하고 현재까지 미수금이 입금되지 않아 법무법인 LAW2B와 PNM 자산에 대해 강제집행 진행중인 건입니다. ⑤ 루멘전기 소송 건(주)티케이이엔에스에서 진행중인 채권추심건으로서 루멘전기로부터 받지 못한 매출채권 3.2억원에 대하여 2023.10.25 금전소비대차계약 공증을 받았으나 불이행, 2024.04.02 경매 및 재산명시 신청중에 있으며, 몇차례 성공하여 현재 잔액 9천만원이 남아있는 상태입니다. ⑥ 라카사임페리얼 소송 건연결회사에서 진행한 소송으로 라카사임페리얼이 운영하는 리조트 이용권 계약을 5억원에 체결하였으나, 2023년 11월 부터 정상적인 서비스가 불가능하여 보증금 반환을 요청하는 소송에 대해 승소하였으나, 라카사임페리얼의 회생신청으로 채권회수가 일시 정지 중에 있습니다.⑦ 도담이엔씨 소송 건수자원기술에서 진행한 진접-내촌간 도로 건설공사(1공구) 관련한 채무부존재확인 소송으로, 초과지급된 하도급 기성금 11.6억원에 대하여 회수를 진행하고자 소를 제기한 건이며, 2024년 7월 26일 1심 11.2억원 일부 승소하였으나 2024년 8월 14일 도담이앤씨의 항소 제기로 현재 2심 진행중에 있습니다.⑧ 도담이앤씨 반소건수자원기술의 도담이앤씨 채무부존재 확인 소송 관련하여 도담이앤씨에서 제기한 반소(20.2억)건으로 2024년 7월 26일 청구액 20.2억원중 1.4억원만 인정하여 일부 패소하였으나 2024년 9월 6일 2심 법원에 사건 접수되어 현재 2심 진행중에 있습니다.⑨ 수자원공사 소송 건수자원기술에서 진행되는 소송으로 수자원공사가 수자원기술에게 민간 위탁한 수도, 댐, 보 점검정비 용역 수행 관련하여 권역별 낙찰 제한에 따라 불가피하게 입찰 담합 발생한 것에 대하여 수자원공사가 2020년 8월 11일 수자원기술을 포함한 8인을 상대로 손해배상 청구의 소를 제기한 건으로 수자원기술은 기존 손해배상액 감정의 문제를 제기하였고, 재감정을 통한 손해배상액 최소화를 진행 중이며 현재 1심 진행중에 있습니다.⑩ 수자원공사 적도기니건(1)수자원기술에서 진행되는 소송으로 수자원공사측이 적도기니 사업 운영자금 대여금 채권을 자동채권으로 하여 수자원기술의 점검정비 용역대금 채권과 상계처리한 금액에 대하여 그 지급을 구하는 소송이며 1심과 2심 패소하였고 2024년 8월 6일 상고 제기하여 3심 진행중에 있습니다.⑪ 수자원공사 적도기니건(2)수자원기술에서 진행되는 소송이며 수자원공사가 적도기니 사업 운영자금 대여금 채권을 자동 채권으로하여 2016년 11월 18일, 2017년 12월 18일, 2020년 02월 20일 등 3회에 걸쳐 적도기니 정부로부터 용역대금(기성금)을 수령했음에도 그 중 공동수급 약정상 당사 지분율에 상응하는 용역대금 채권에 대하여 상계처리하면서 그 중 일부를 지급하지 않아 위 상계처리의 위법성을 주장하며 그에 따른 미지급액의 지급을 구하는 소송이며 2건 모두 1심 패소하여 2심 진행중에 있습니다.⑫ 수자원공사에 대한 손해배상청구건수자원기술에서 진행중인 손해배상청구로 수자원공사의 자회사 설립 및 부당지원(민간시장 독점계약 체결, 수자원기술 인력 부당유인/채용), 시장지배적 지위 남용을 통한 사업활동 방해, 부당한 거래거절 등을 이유로 한 손해배상청구의 소 제기 건이며 현재 1심 진행 중에 있습니다.37. 현금흐름표 (1) 연결회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동 거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 리스부채 유동성 대체 67,305 46,805 장기차입금 유동성 대체 107,480 - 장기대여금 유동성 대체 - 5,219,200 건설중인자산의 본계정 대체 - 3,474,510 전환사채의 단기차입금 대체 2,800,210 - 유형자산 처분 관련 미수금 - 1,014 선급금에서 당기손익공정가치금융자산으로 대체 - 800,000 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 기타변동(*1) 기말 단기차입금 11,557,957 (2,422,399) 7,912,622 17,048,180 유동성장기차입금 99,960 (184,588) 217,098 132,470 유동성리스부채 273,023 (206,651) 356,910 423,282 리스부채 475,119 (169,213) 533,833 839,739 장기차입금 5,765,640 (736,763) 36,435 5,065,312 전환사채 18,465,832 4,000,000 (4,000,361) 18,465,471 신주인수권부사채 214,074 - 10,101 224,175 (*1) 기타변동에는 비현금변동과 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액 및 연결범위 변동으로 인한 변동이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 기타변동(*1) 기말 단기차입금 10,884,274 (1,156,332) (2,022,989) 7,704,954 유동성장기차입금 99,960 (74,970) 74,970 99,960 유동성리스부채 325,422 (314,757) 129,165 139,830 장기차입금 207,927 2,800,000 33,723 3,041,650 전환사채 7,460,989 1,203,282 (1,198,167) 7,466,104 사채 690,000 - (690,000) - (*1) 기타변동에는 비현금변동과 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액 및 연결범위 변동으로 인한 변동이 포함되어 있습니다. 38. 영업부문정보 (1) 영업부문 구분의 내용연결회사는 아래와 같은 판단 기준에 따라 영업부문을 구분 결정하고 있으며, 당분기의 경우 VCM(OIS)사업을 단일 영업부문으로 구분하였습니다. 참고로, 연결회사는 전기에 모바일용 렌즈모듈을 제조하는 LM사업부와 카메라 모듈을 제조하는 CM사업부를 중단하고 중단사업으로 분류하였으며, AF/OIS 액츄에이터를 제조하는 VCM(OIS)사업은 계속사업으로 분류하였습니다. - 수익을 창출하고 비용을 발생(동일 기업내의 다른 구성단위와의 거래와 관련된 수익과 비용을 포함)시키는 사업활동을 영위한다.- 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고, 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토한다. - 구분된 재무정보의 이용이 가능하다. (2) 주요 고객에 대한 정보가. 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 A사 68,520 79,714 나. 고객이 소재하는 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 국내 19,136,386 10,564,483 베트남 52,694,465 47,828,310 중국 10,894,971 25,563,250 기타 18,019 460,752 합계 82,743,841 84,416,795 39. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. - 위험관리 연결회사는 거래당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 지배회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. - 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. - 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 2) 유동성위험관리 연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 지배회사의 경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을실행하기 위해 관리합니다. 3) 시장위험연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 연결회사는 원자재 수입 및 제품 수출거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있으며 주요 거래통화는 USD입니다. 외화수급상 수출에 의한 외화유입액이 원부재료 수입 등에 의한 외화유출액보다 많으며, 외화포지션상 외화자산이 외화부채보다 많아 환율하락에 따른평가손이 환리스크 관리의 주 대상입니다. 이에, 연결회사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 1USD, 천원) 구분 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 3,067,122 4,047,374 USD 4,339,327 5,595,128 매출채권 USD 10,251,286 13,527,597 USD 9,316,184 12,012,287 미수금 USD 142,887 188,553 USD 99,275 128,005 합계 USD 13,461,295 17,763,524 USD 13,754,786 17,735,421 외화부채 매입채무 USD 3,615,258 4,770,695 USD 5,201,262 6,706,507 미지급금 USD 1,187,249 1,566,693 USD 1,933,625 2,493,216 단기차입금 USD 8,056,194 10,630,953 USD 319,958 412,553 합계 USD 12,858,701 16,968,341 USD 7,454,844 9,612,276 연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 79,518 (79,518) 812,314 (812,314) (나) 이자율위험관리연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 변동금리 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 17,048,180 10,658,293 유동성장기차입금 132,470 99,960 장기차입금 5,065,312 5,365,640 합계 22,245,962 16,123,893 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 전기 당분기 전기 1% 상승 시 (222,460) (161,239) (222,460) (161,239) 1% 하락 시 222,460 161,239 222,460 161,239 (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 장ㆍ단기차입금 및 사채 46,054,556 37,505,272 차감: 현금및현금성자산 (6,982,554) (8,310,366) 순부채 39,072,002 29,194,906 자본계 59,056,309 43,421,082 총자본 차입금 비율 66.16% 67.24% 40. 매각예정자산과 중단영업연결회사는 2021년 중 종속기업인 해성비나의 부실 사업부(CM사업부, LM사업부)에 대한 사업중단 결정에 따라 해성비나의 CM사업부와 LM사업부에서 생산에 필요한 원자재의 판매 거래 등의 사업도 중단되었습니다. 이에 따라 2021년 중 CM사업과 LM사업은 중단영업으로 분류하였으며, 중단사업관련 유무형자산을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산으로 분류된 자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 건물 - 4,936,373 비품 외 - 18,791 무형자산 - 1,823,096 합계 - 6,778,260 (2) 매각예정비유동자산 평가손실은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 처분대가의 공정가치 - 6,778,260 중단사업 순자산 지배지분 장부금액 - 6,778,260 평가손실 (*1) - - (*1) 당분기 중 매각예정비유동자산 전부가 매각되었으며, 처분가액과의 차이는 매각예정비유동자산처분손실로 인식하였습니다. 41. 사업결합(1) 당분기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다. 구분 주요 영업활동 취득일 취득한 지분(%) 이전대가 (주)티케이이엔에스 전장용 제습제 등 2024.03.31 50.1 4,947,238 수자원기술(주) 댐시설 등의 유지ㆍ보수 등 2024.07.01 51.4 8,863,329 (2) 당분기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 (주)티케이이엔에스 수자원기술(주) 전환사채의 발행을 통한 주식교환 4,347,238 4,119,554 현금지급 600,000 4,743,775 이전대가 총계 4,947,238 8,863,329 (3) 당분기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 (주)티케이이엔에스 수자원기술(주) 식별가능한 자산의 공정가치 4,677,367 47,467,880 유동자산 1,557,951 32,989,705 현금및현금성자산 21,806 14,137,354 단기금융상품 - 16,000,000 매출채권 및 기타채권 489,544 1,604,796 계약자산 - 758,075 재고자산 681,226 - 기타유동자산 365,370 402,013 당기법인세자산 5 87,467 비유동자산 3,119,416 14,478,175 장기금융상품 314 11,810 매출채권 및 기타채권 100,000 21,313 당기손익공정가치측정금융자산 - 1,193,545 유형자산 1,394,765 7,731,384 특허기술 1,363,390 - 기타무형자산 64,985 38,350 이연법인세자산 - 2,076,741 기타비유동금융자산 195,962 1,535,489 기타비유동자산 - 1,869,543 식별가능한 부채의 공정가치 3,563,788 20,537,326 유동부채 2,813,611 19,375,451 매입채무 및 기타채무 669,623 2,989,672 계약부채 - 7,367,382 기타유동부채 11,500 192,218 단기차입금 2,005,000 3,000,000 충당부채(유동) - 5,755,803 유동성리스부채 127,488 70,376 비유동부채 750,177 1,161,875 장기차입금 174,760 - 충당부채 - 459,072 기타비유동금융부채 13,438 592,464 기타비유동부채 - 1,084 비유동성리스부채 277,030 109,255 이연법인세부채 284,949 - 식별가능한 순자산 공정가치 합계 1,113,579 26,930,554 (4) 당분기에 취득한 (주)티케이이엔에스 및 수자원기술(주)에 대한 비지배지분은 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적지분으로 측정하였으며 그 금액은 각각 555,642천원 및 15,866,852천원입니다.(5) 당분기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 (주)티케이이엔에스 수자원기술(주) 이전대가 4,947,238 8,863,329 가산: 비지배지분 555,642 15,866,852 차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 (1,113,579) (26,930,554) 차감: 자기주식 취득으로 인한 순자산증가효과 (주1) - (5,718,229) 영업권(염가매수차익) 4,389,300 (7,918,602) (주1) 지배기업이 수자원기술(주)의 지배력을 획득하는 과정에서 수자원기술(주)의 기존 보유 자기주식을 취득함에 따른 순자산 증가효과에 해당합니다. (6) 당분기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 (주)티케이이엔에스 수자원기술(주) 현금으로 지급한 대가 600,000 4,743,775 차감: 취득한 현금 및 현금성자산 21,806 14,137,354 순현금유출 578,194 (9,393,579) (7) 피취득회사의 요약재무상태표의 내역은 다음과 같습니다.① (주)티케이이엔에스 (단위: 천원) 구분 취득일 (2024년 3월 31일) 전기말 (2023년 12월 31일) 유동자산 1,557,951 1,564,060 비유동자산 1,756,026 1,197,763 자산총계 3,313,977 2,761,823 유동부채 2,813,611 2,158,645 비유동부채 465,228 245,198 부채총계 3,278,839 2,403,843 자본금 518,850 518,850 기타불입자본 180,500 180,500 이익잉여금 (664,212) (341,370) 자본총계 35,138 357,980 부채와자본총계 3,313,977 2,761,823 ② 수자원기술(주) (단위: 천원) 구분 취득일 (2024년 7월 1일) 전기말 (2023년 12월 31일) 유동자산 32,989,705 31,620,166 비유동자산 14,478,175 14,131,388 자산총계 47,467,880 45,751,554 유동부채 19,375,451 15,280,929 비유동부채 1,161,876 1,288,357 부채총계 20,537,327 16,569,286 자본금 2,881,945 2,881,945 기타불입자본 (5,546,159) (4,703,975) 이익잉여금 29,594,767 31,004,298 자본총계 26,930,553 29,182,268 부채와자본총계 47,467,880 45,751,554 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 23 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 22 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 3분기말 제 22 기말 자산 유동자산 24,135,544,130 31,674,607,660 현금 및 현금성자산 3,455,241,312 2,823,308,884 당기손익공정가치측정금융자산 4,393,226,223 3,388,573,693 매출채권 및 기타채권 15,788,399,391 24,533,192,657 재고자산 124,904,834 8,501,345 기타유동자산 368,757,420 915,584,381 당기법인세자산 5,014,950 5,446,700 비유동자산 52,384,710,430 38,714,567,849 당기손익공정가치측정금융자산 42,000,000 167,305,253 종속기업투자주식 44,243,462,017 30,432,895,280 관계기업투자주식 3,383,021,899 3,383,021,899 투자부동산 3,169,581,440 3,169,581,440 유형자산 458,955,568 529,800,661 무형자산 813,783,621 852,550,133 기타비유동금융자산 188,282,687 121,433,610 순확정급여자산 85,623,198 57,979,573 자산총계 76,520,254,560 70,389,175,509 부채 유동부채 24,538,009,963 16,065,275,587 매입채무 및 기타채무 5,117,608,010 5,952,917,059 단기차입금 1,000,000,000 유동성리스부채 82,306,079 170,561,369 당기손익공정가치측정금융부채 8,233,883,850 1,401,808,286 전환사채 10,657,069,144 7,094,604,302 기타유동금융부채 863,121 138,974 기타유동부채 446,279,759 445,245,597 비유동부채 8,295,703,366 7,247,107,902 비유동성리스부채 135,447,150 130,900,700 전환사채 8,080,328,020 7,037,607,971 기타비유동금융부채 388,377 173,261 기타비유동부채 79,539,819 78,425,970 부채총계 32,833,713,329 23,312,383,489 자본 자본금 12,726,599,000 12,726,599,000 기타불입자본 83,393,128,111 83,302,583,563 결손금 (53,972,293,725) (50,491,498,388) 기타자본구성요소 1,539,107,845 1,539,107,845 자본총계 43,686,541,231 47,076,792,020 부채 및 자본 총계 76,520,254,560 70,389,175,509 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 23 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 22 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 3분기 제 22 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 I. 매출액 7,122,168,045 19,810,043,053 7,434,257,772 17,465,068,414 II. 매출원가 6,782,748,360 18,933,492,294 7,053,951,433 16,564,814,774 III. 매출총이익 339,419,685 876,550,759 380,306,339 900,253,640 IV. 판매비와관리비 2,061,612,714 5,338,787,584 1,236,340,705 4,074,047,156 1. 판매비 109,632,695 316,920,875 27,781,360 120,619,101 2. 관리비 1,951,980,019 5,021,866,709 1,208,559,345 3,953,428,055 V. 영업이익(손실) (1,722,193,029) (4,462,236,825) (856,034,366) (3,173,793,516) VI. 금융손익 (1,561,181,005) 410,701,929 515,726,853 1,083,143,910 1. 금융수익 (36,483,250) 4,642,190,657 964,723,706 2,392,747,202 2. 금융비용 1,524,697,755 4,231,488,728 448,996,853 1,309,603,292 VII. 기타손익 957,137,909 1,236,886,751 5,104,618 (6,609,846) 1. 기타수익 960,425,898 1,255,758,246 37,913,374 62,288,931 2. 기타비용 3,287,989 18,871,495 32,808,756 68,898,777 VIII. 법인세비용차감전순이익(손실) (2,326,236,125) (2,814,648,145) (335,202,895) (2,097,259,452) IX. 법인세비용 1,176,435 653,634,196 1,004,723 3,014,170 X. 당기순이익(손실) (2,327,412,560) (3,468,282,341) (336,207,618) (2,100,273,622) XI. 기타포괄손익 (4,170,999) (12,512,996) (3,562,201) (10,686,602) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (4,170,999) (12,512,996) (3,562,201) (10,686,602) 1. 확정급여제도의 재측정요소 (5,347,434) (16,042,302) (4,566,925) (13,700,772) 2. 기타포괄손익 법인세효과 1,176,435 3,529,306 1,004,724 3,014,170 XII. 당기총포괄손익 (2,331,583,559) (3,480,795,337) (339,769,819) (2,110,960,224) XIII.주당손익 1. 기본주당순이익(손실) (단위 : 원) (92) (136) (13) (83) 2. 희석주당순이익(손실) (단위 : 원) (92) (136) (13) (83) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 23 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 22 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 결손금 기타자본구성요소 자본 합계 주식발행초과금 기타자본 자기주식 자기주식처분이익 기타불입자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 62,633,997,000 75,633,671,151 2,122,586,531 (719,589,050) 206,319,742 77,242,988,374 (84,676,098,212) 1,539,107,845 56,739,995,007 총포괄손익: 당기순손실 (2,100,273,622) (2,100,273,622) 확정급여제도의 재측정요소 (10,686,602) (10,686,602) 주식보상비용 162,122,476 162,122,476 162,122,476 유상증자 999,000,000 (5,967,680) (5,967,680) 993,032,320 2023.09.30 (분기말자본) 63,632,997,000 75,627,703,471 2,284,709,007 (719,589,050) 206,319,742 77,399,143,170 (86,787,058,436) 1,539,107,845 55,784,189,579 2024.01.01 (기초자본) 12,726,599,000 75,621,125,121 8,194,727,750 (719,589,050) 206,319,742 83,302,583,563 (50,491,498,388) 1,539,107,845 47,076,792,020 총포괄손익: 당기순손실 (3,468,282,341) (3,468,282,341) 확정급여제도의 재측정요소 (12,512,996) (12,512,996) 주식보상비용 90,544,548 90,544,548 90,544,548 유상증자 2024.09.30 (분기말자본) 12,726,599,000 75,621,125,121 8,285,272,298 (719,589,050) 206,319,742 83,393,128,111 (53,972,293,725) 1,539,107,845 43,686,541,231 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 23 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 22 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 3분기 제 22 기 3분기 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 (6,158,686,401) 2,145,830,462 1. 영업에서 창출된 현금흐름 (5,448,530,024) 2,283,809,617 (1) 당분기순이익(손실) (3,468,282,341) (2,100,273,622) (2) 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 5,239,403,945 1,567,627,742 법인세비용 653,634,196 3,014,170 이자비용 2,239,077,600 857,389,209 퇴직급여 263,009,016 240,858,639 유형자산감가상각비 188,246,275 127,386,174 무형자산상각비 38,766,512 39,382,212 외화환산손실 422,122,821 5,072,645 당기손익공정가치금융자산평가손실 191,299,181 23,238,736 파생상품평가손실 1,067,673,282 사채발행손실 83,813,902 금융보증부채전입액 1,056,501 88,550,477 유형자산폐기손실 160,111 기타의대손상각비 18,436,448 리스처분손실 2,176,556 주식보상비용 90,544,548 162,122,476 (3) 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (4,084,400,398) (1,459,459,917) 이자수익 (100,960,225) (10,366,447) 외화환산이익 (21,228,148) (1,276,614,094) 유형자산처분이익 (15,000,000) 내재파생상품평가이익 (1,087,647,243) 금융보증부채환입액 (117,238) (30,919,053) 당기손익공정가치금융자산평가이익 (139,362,403) 사채상환이익 (428,327,236) (197,920) 대손충당금 환입 (1,041,050,116) 유형자산손상차손환입 (160,111) 리스처분이익 (3,493,574) 종속기업투자주식처분이익 (2,000,000) 당기손익공정가치금융자산처분이익 (1,386,416,507) (4) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (3,135,251,230) 4,275,915,414 매출채권의 감소(증가) (1,925,087,492) 3,330,472,849 미수금의 증가 164,887,881 60,041,586 재고자산의 증가 (116,403,489) (340,992,954) 선급비용의 증가 (7,416,027) (5,037,863) 선급금의 감소(증가) (516,767,000) (93,537,805) 미수수익의 감소(증가) 496,066 (1,789,800) 선급부가세의 감소(증가) (10,744,519) (147,368,595) 반환제품회수권의 감소 81,754,507 316,113,391 매입채무의 증가(감소) (487,500,186) 1,913,183,249 미지급금의 증가(감소) 9,393,705 (12,507,238) 반품충당부채의 감소 (86,057,376) (332,750,938) 선수금의 증가(감소) 17,200,000 (16,090,500) 이연수익의 증가 103,574,613 131,450,985 예수금의 감소 (18,683,075) (45,596,830) 미지급비용의 감소 (37,203,895) (211,332,613) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (235,544,421) (49,630,106) 퇴직금의 지급 (71,150,522) (223,515,374) 선급법인세의 증가 4,803,970 2. 이자의 수취 18,523,832 783,122 3. 이자의 지급 (79,007,069) (158,567,657) 4. 법인세의 납부 (649,673,140) 19,805,380 II. 투자활동으로 인한 현금흐름 6,042,840,579 (2,993,672,054) 1. 투자활동으로 인한 현금 유입액 18,218,806,696 3,616,839,219 단기대여금의 감소 16,005,790,000 3,397,500,000 장기금융상품의 감소 2,000,000 당기손익공정가치금융자산의 감소 2,208,896,767 194,000,000 종속기업투자주식의 처분 2,000,000 임차보증금의 감소 21,199,219 기타보증금의 감소 4,119,929 140,000 2. 투자활동으로 인한 현금 유출액 (12,175,966,117) (6,610,511,273) 단기대여금의 증가 (4,436,868,000) (3,424,500,000) 당기손익공정가치금융자산의 증가 (2,300,000,000) (3,151,200,000) 종속기업투자주식의 취득 (5,343,775,000) 비품의 취득 (8,640,117) (14,627,273) 소프트웨어의 취득 (1,060,000) 임차보증금의 증가 (20,800,000) 기타보증금의 증가 (65,883,000) (19,124,000) III. 재무활동으로 인한 현금흐름 781,472,962 36,027,076 1. 재무활동으로 인한 현금 유입액 5,018,000,000 8,493,032,320 단기차입금의 차입 1,500,000,000 전환사채의 발행 5,000,000,000 6,000,000,000 유상증자 993,032,320 유동성 리스채권의 회수 18,000,000 2. 재무활동으로 인한 현금 유출액 (4,236,527,038) (8,457,005,244) 단기차입금의 상환 (3,050,210,000) (2,500,000,000) 유동성 리스부채 상환 (186,317,038) (160,287,244) 전환사채의 상환 (1,000,000,000) (5,796,718,000) IV. 현금의 증감 665,627,140 (811,814,516) V. 기초 현금 2,823,308,884 1,784,856,263 외화표시 현금의 환율변동효과 (33,694,712) 4,992,432 VI. 기말 현금 3,455,241,312 978,034,179 5. 재무제표 주석 제23 기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지 제22 기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지 해성옵틱스 주식회사 1. 일반사항 해성옵틱스 주식회사(이하 "당사")는 광학 렌즈의 제조, 판매를 주요 사업으로 2002년 3월 25일에 설립되었으며, 2013년 11월 6일에 코스닥시장에 상장하였습니다. 현재 회사의 주요사업은 스마트폰용 카메라모듈에 탑재되는 AF/OIS 액츄에이터를 제조, 판매하는 사업입니다. 본사는 경기도 화성시 봉담읍에 위치하고 있으며, 화성시 본사와 용인시 기흥구에 지점을 두고 있습니다. 당사는 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재의 자본금은 보통주 12,726,599천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 당분기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호 6,400,000 25.14% 6,400,000 25.14% 이스페이스인베스텍㈜ 1,368,496 5.38% 1,368,496 5.38% 이재선 1,311,951 5.15% 1,395,452 5.48% 최미숙 526,452 2.07% 468,671 1.84% ㈜티알에스 - - 353,773 1.39% ㈜옵트론텍 353,773 1.39% - - 해성인베스트먼트㈜ 208,234 0.82% 208,234 0.82% 하인현 170,428 0.67% 170,428 0.67% 이승희 160,000 0.63% 160,000 0.63% 이을성 100,000 0.39% 160,000 0.63% 염혜자 118,000 0.46% 118,000 0.46% 이재곤 7,581 0.03% 7,581 0.03% 자기주식(*1) 32,061 0.13% 32,061 0.13% 기타 소액주주 14,696,222 57.74% 14,610,502 57.40% 합계 25,453,198 100.00% 25,453,198 100.00% (*1) 자기주식은 감자 후 당사가 보유한 29,363주에 단수주 2,698주를 추가한 숫자입니다. 단수주대금은 2024년 01월 15일에 예탁원을 통하여 주주들에게 지급완료 하였습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 당분기 재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2020년 개정) - 부채의 유동 비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 부채 결제의 의미와결제방식을 현금, 자신의 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다. 또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다. - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'(개정) - 공급자금융약정 동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다. '공급자금융약정'이라는 용어는 정의되지 않습니다. 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다. 공시 목적을 이루기 위하여, 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다. ㆍ 약정의 조건 ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목 ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목 ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위 ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향 ㆍ 유동성위험 정보 - 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 가상자산 공시 동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 1) 가상자산을 보유하는 경우, 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는경우, 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다. 가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다.2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여 동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다. 상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기의 개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대해서 검토 중에 있습니다. 2.2. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. (1) 추정 불확실성의 주요 원천 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다. 1) 법인세 당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간말 현재 인식한 관련자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 2) 손실충당금 기대신용손실을 측정할 때 당사는 합리적이고 뒷받침할 수 있는 미래전망정보를 이용하며, 그러한 정보는 서로 다른 경제적 변수의 미래 변동 및 그러한 변수들이 상호 어떻게 영향을 미치는지에 대한 가정에 기초합니다. 채무불이행시 손실률은 채무불이행이 발생했을 때의 손실액에 대한 추정치입니다. 이는 계약상 현금흐름과 채권자가 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이에 기초하며, 담보와 신용보강에 따른 현금흐름을 고려합니다. 채무불이행 발생확률은 기대신용손실을 측정하기 위한 주요 투입변수를 구성합니다.채무불이행 발생확률은 대상기간에 걸친 채무불이행의 발생가능성에 대한 추정치이며, 과거정보 및 미래상황에 대한 가정과 기대를 포함합니다. 3) 확정급여형 퇴직급여제도 당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대 임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 4) 사업모형 평가 금융자산의 분류 및 측정은 계약상 현금흐름 특성과 사업모형에 근거하여 이루어집니다. 사업모형은 특정 사업 목적을 이루기 위해 금융자산의 집합을 함께 관리하는 방식을 반영하는 수준에서 결정됩니다. 이러한 평가에는 모든 관련 증거를 반영한 판단을 포함하며, 이러한 관련 증거는 자산의 성과를 평가하고 측정하는 방식, 자산의 성과에 영향을 미치는 위험과 그러한 위험을 관리하는방식 및 자산의 관리자에 대한 보상방식을 포함하고 있습니다. 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산이 만기 이전에 제거된 경우 그러한 매도 이유를 이해하고 그러한 이유가 해당 금융자산을 관리하는 사업모형의 목적과 일관되는지를 판단하기 위해 관찰하고 있습니다. 관찰은 남아있는 금융자산에 대한 사업모형이 적절한지 및 만약 적절하지 않다면 사업모형의 변경과 그에 따른 금융자산 분류의 전진적인 변경이 있었는지에 대한 당사의 지속적인 평가의 한 부분입니다. 표시된 기간 동안에는 그러한 변경이 요구되지 아니하였습니다. 3. 범주별 금융상품 (1) 금융자산의 범주는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 3,455,241 3,455,241 매출채권및기타채권 - 15,788,399 15,788,399 당기손익공정가치측정금융자산 4,393,226 - 4,393,226 소계 4,393,226 19,243,640 23,636,866 기타비유동금융자산 - 188,283 188,283 당기손익공정가치측정금융자산 42,000 - 42,000 소계 42,000 188,283 230,283 합계 4,435,226 19,431,923 23,867,149 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 2,823,309 2,823,309 매출채권및기타채권 - 24,533,193 24,533,193 당기손익공정가치측정금융자산 3,388,574 - 3,388,574 소계 3,388,574 27,356,502 30,745,076 기타비유동금융자산 - 121,434 121,434 당기손익공정가치측정금융자산 167,305 - 167,305 소계 167,305 121,434 288,739 합계 3,555,879 27,477,936 31,033,815 (2) 금융부채의 범주는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 5,117,608 5,117,608 리스부채 - 82,306 82,306 당기손익공정가치측정금융부채 8,233,884 - 8,233,884 전환사채 - 10,657,069 10,657,069 기타유동금융부채 - 863 863 소계 8,233,884 15,857,846 24,091,730 리스부채 - 135,447 135,447 전환사채 - 8,080,328 8,080,328 기타비유동금융부채 - 388 388 소계 - 8,216,163 8,216,163 합계 8,233,884 24,074,009 32,307,893 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 5,952,917 5,952,917 단기차입금 - 1,000,000 1,000,000 리스부채(유동) - 170,561 170,561 당기손익공정가치측정금융부채 1,401,808 - 1,401,808 전환사채(유동) - 7,094,604 7,094,604 기타유동금융부채 - 139 139 소계 1,401,808 14,218,221 15,620,029 리스부채(비유동) - 130,901 130,901 전환사채(비유동) - 7,037,608 7,037,608 기타비유동금융부채 - 173 173 소계 - 7,168,682 7,168,682 합계 1,401,808 21,386,903 22,788,711 (3) 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채 평가손익 (191,299) 116,124 처분손익 1,386,418 - 소계 1,195,119 116,124 상각후원가측정금융자산 및 부채 이자수익 100,960 10,366 이자비용 (2,239,077) (857,389) 외환차손익 1,391,049 519,962 외화평가손익 (400,895) 1,271,541 기타의대손상각비 1,041,050 (18,436) 사채상환이익 428,327 198 사채발행손실 (83,814) - 소계 237,600 926,242 4. 금융상품의 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 3,455,241 3,455,241 매출채권및기타채권(유동) 15,788,399 15,788,399 기타비유동금융자산 188,283 188,283 당기손익-공정가치 금융자산(유동) 4,393,226 4,393,226 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) 42,000 42,000 합계 23,867,149 23,867,149 매입채무및기타채무 5,117,608 5,117,608 전환사채(유동) 10,657,069 10,657,069 전환사채(비유동) 8,080,328 8,080,328 기타유동금융부채 863 863 기타비유동금융부채 388 388 당기손익-공정가치 금융부채(유동) 8,233,884 8,233,884 리스부채(유동) 82,306 82,306 리스부채(비유동) 135,447 135,447 합계 32,307,893 32,307,893 (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 2,823,309 2,823,309 매출채권및기타채권(유동) 24,533,193 24,533,193 기타비유동금융자산 121,434 121,434 당기손익공정가치측정금융자산(유동) 3,388,574 3,388,574 당기손익공정가치측정금융자산(비유동) 167,305 167,305 합계 31,033,815 31,033,815 매입채무및기타채무 5,952,917 5,952,917 단기차입금 1,000,000 1,000,000 전환사채(유동) 7,094,604 7,094,604 전환사채(비유동) 7,037,608 7,037,608 기타유동금융부채 139 139 기타비유동금융부채 173 173 당기손익공정가치측정금융부채(유동) 1,401,808 1,401,808 리스부채(유동) 170,561 170,561 리스부채(비유동) 130,901 130,901 합계 22,788,711 22,788,711 (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 없습니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산ㆍ부채는 없습니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측 불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 비상장지분증권, 내재파생상품 등이 있습니다. 2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익공정가치금융자산(유동) 4,393,226 - - 4,393,226 4,393,226 당기손익공정가치금융자산(비유동) 42,000 - - 42,000 42,000 합계 4,435,226 - - 4,435,226 4,435,226 당기손익공정가치금융부채(유동) 8,233,884 - - 8,233,884 8,233,884 합계 8,233,884 - - 8,233,884 8,233,884 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익공정가치금융자산(유동) 3,388,574 - - 3,388,574 3,388,574 당기손익공정가치금융자산(비유동) 167,305 - - 167,305 167,305 합계 3,555,879 - - 3,555,879 3,555,879 당기손익공정가치금융부채(유동) 1,401,808 - - 1,401,808 1,401,808 합계 1,401,808 - - 1,401,808 1,401,808 (3) 공정가치 서열체계 수준 관련 1) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채의 당 분기의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 당기손익공정가치 측정 금융자산(유동) 당기손익공정가치 측정 금융자산(비유동) 당기손익공정가치 측정 금융부채(유동) 기초잔액 3,388,574 167,305 1,401,808 취득 3,300,000 - 8,786,250 처분 (1,036,375) (125,305) (866,527) 평가 (1,258,973) - (1,087,647) 기말잔액 4,393,226 42,000 8,233,884 (단위: 천원) 구분 금융자산 당기손익-공정가치금융자산(유동) 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 기초잔액 4,294,833 1,953,105 취득 3,151,200 - 처분 (194,000) - 대체 800,000 - 평가 116,123 - 기말잔액 8,168,156 1,953,105 2) 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수 준 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 : 지분증권(유동) 3,726,352 3 순자산지분가치 투자펀드 순자산 지분증권(비유동) 42,000 3 순자산지분가치 등 투자펀드 순자산 파생상품자산(유동)(*1) 666,874 3 옵션가격결정모형 주가,할인률 등 금융자산 합계 4,435,226 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 : 파생상품부채(유동)(*1) 8,233,884 3 옵션가치평가모형 주가,할인률 등 금융부채 합계 8,233,884 (*1) 파생상품자산ㆍ부채는 기초자산((주)해성옵틱스)의 공정가치를 고려하여 산정하였습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수 준 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 : 지분증권(유동) 617,652 3 순자산지분가치 투자펀드 순자산 지분증권(비유동) 167,305 3 순자산지분가치 등 투자펀드 순자산 등 전환사채(유동) 1,036,375 3 옵션가치평가모형 주가,할인률 등 파생상품자산(유동)(*1) 1,734,547 3 옵션가치평가모형 주가,할인률 등 금융자산 합계 3,555,879 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 : 파생상품부채(유동)(*1) 1,401,808 3 옵션가치평가모형 주가,할인률 등 금융부채 합계 1,401,808 (*1) 파생상품자산ㆍ부채는 기초자산((주)해성옵틱스)의 공정가치를 고려하여 산정하였습니다. 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보통예금 3,455,241 2,823,309 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 외상매출금 13,367,277 (875,015) 12,492,262 11,808,166 (875,015) 10,933,151 미수금 3,008,490 (2,728,344) 280,146 2,834,090 (2,728,344) 105,746 미수수익 68,124 - 68,124 1,056 - 1,056 단기대여금 4,859,920 (1,916,000) 2,943,920 16,429,400 (2,957,050) 13,472,350 리스채권 3,948 - 3,948 20,890 - 20,890 소계 21,307,759 (5,519,359) 15,788,400 31,093,602 (6,560,409) 24,533,193 장기대여금 635,000 (635,000) - 635,000 (635,000) - 장기외상매출금 32,344,521 (32,344,521) - 32,344,521 (32,344,521) - 소계 32,979,521 (32,979,521) - 32,979,521 (32,979,521) - 합계 54,287,280 (38,498,880) 15,788,400 64,073,123 (39,539,930) 24,533,193 (2) 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 6개월 이내(정상) 12개월 초과(연체) 계 당분기말 매출채권 총장부금액 13,367,277 32,344,521 45,711,798 기대손실율 6.55% 100% 72.67% 전체기간기대손실 (875,015) (32,344,521) (33,219,536) 순장부금액 12,492,262 - 12,492,262 전기말 매출채권 총장부금액 11,808,166 32,344,521 44,152,687 기대손실율 7.41% 100% 75.24% 전체기간기대손실 (875,015) (32,344,521) (33,219,536) 순장부금액 10,933,151 - 10,933,151 (3) 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 33,219,536 - - - - 33,219,536 기타채권 : 미수금 2,728,344 - - - - 2,728,344 장단기대여금 3,592,050 - - (1,041,050) - 2,551,000 합계 39,539,930 - - (1,041,050) - 38,498,880 (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 33,086,680 - - - - 33,086,680 기타채권 : 미수금 2,728,280 - - - - 2,728,280 장단기대여금 3,672,680 - - - - 3,672,680 합계 39,487,640 - - - - 39,487,640 7. 재고자산재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상품 124,905 8,501 상품 평가충당금 - - 합 계 124,905 8,501 8. 기타유동자산 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 1,163,996 1,647,229 대손충당금 (1,108,685) (1,108,685) 선급비용 13,147 5,731 부가세대급금 106,944 96,199 반환제품회수권 193,357 275,110 합계 368,759 915,584 9. 당기손익공정가치측정 금융자산당기손익공정가치 측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동항목 포스코-아이디브이 성장사다리 아이피펀드 426,352 617,652 드래곤플라이 3,300,000 - 파생상품자산(*1) 666,874 1,734,547 위노바 - 1,036,375 소계 4,393,226 3,388,574 비유동항목 에이오스㈜ 42,000 42,000 (주)에스디옵틱스 - 125,305 소계 42,000 167,305 합계 4,435,226 3,555,879 (*1) 전환사채 9회차,10회차 콜옵션 부분을 파생상품자산으로 분류하였습니다. 10. 종속기업 및 관계기업 투자주식(1) 종속기업 및 관계기업 투자현황종속기업과 관계기업투자주식의 투자현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 소재국가 종목 측정방법 천진해성광전자 유한공사 100 중국 제품 검사 및 A/S 원가법 해성비나 유한책임회사 100 베트남 OIS액츄에이터 생산 및 판매 원가법 (주)지오소프트 52.28 대한민국 소프트웨어개발 및 판매 원가법 (주)해화 71.15 대한민국 OIS액츄에이터 생산 및 판매 원가법 주식회사 티케이이엔에스(*2) 45.55 대한민국 전장용 제습제 등 생산 및 판매 원가법 수자원기술 주식회사(*3) 51.4 대한민국 상하수도공사업 및 토공사업 원가법 해성인베스트먼트(주) 48.78 대한민국 경영,투자컨설팅 원가법 티알아이 리스트럭처링 투자조합 1호 21.83 대한민국 경영,투자컨설팅 원가법 마이크로엑츄에이터(주)(*1) 3.75 대한민국 OIS액츄에이터 개발 및 판매 원가법 (*1) 지분율이 20%미만이지만 피투자회사의 임원 겸직으로 인해 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 당분기 중 (주)티케이이엔에스의 지분 50.10%를 취득하여 지배력을 획득하였으며, 그 이후 유상증자로 인해 지분이 45.55%로 하락하였으나, 실질지배력은 유지하고 있어 종속기업에 포함하였습니다.(*3) 당분기 중 수자원기술(주)의 지분 51.40%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다 기업명 지분율(%) 소재국가 종목 측정방법 천진해성광전자 유한공사 100 중국 제품 검사 및 A/S 원가법 해성비나 유한책임회사 100 베트남 OIS액츄에이터 생산 및 판매 원가법 (주)지오소프트 52.28 대한민국 소프트웨어개발 및 판매 원가법 (주)해화 71.15 대한민국 OIS액츄에이터 생산 및 판매 원가법 해성인베스트먼트(주) 48.78 대한민국 경영,투자컨설팅 원가법 티알아이 리스트럭처링 투자조합 1호 21.83 대한민국 경영,투자컨설팅 원가법 마이크로엑츄에이터(주)(*1) 3.75 대한민국 OIS액츄에이터 개발 및 판매 원가법 (*1) 지분율이 20%미만이지만 피투자회사의 임원 겸직으로 인해 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(2) 투자내용 종속기업 및 관계기업의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 종속기업 천진해성광전자 유한공사 2,212,073 (350,402) - 2,212,073 (364,717) - 해성비나 유한책임회사 81,140,946 14,457,216 14,668,496 81,140,946 16,034,918 14,668,496 (주)지오소프트 6,579,996 (719,805) 4,450,684 6,579,996 (309,382) 4,450,684 (주)해화 15,296,329 7,584,972 11,313,716 15,296,329 7,926,493 11,313,715 주식회사 티케이이엔에스 4,947,238 324,795 4,947,238 - - - 수자원기술 주식회사 8,863,329 16,103,589 8,863,329 - - - 소계 119,039,911 37,400,365 44,243,463 105,229,344 23,287,312 30,432,895 관계기업 해성인베스트먼트(주) 1,951,242 1,067,127 1,196,631 1,951,242 1,196,619 1,196,631 마이크로엑츄에이터(주) 400,000 (88,905) - 400,000 (56,116) - 티알아이 리스트럭처링 투자조합 1호 5,000,000 2,074,845 2,186,391 5,000,000 2,185,984 2,186,391 소계 7,351,242 3,053,067 3,383,022 7,351,242 3,326,487 3,383,022 합계 126,391,153 40,453,432 47,626,485 112,580,586 26,613,799 33,815,917 (3) 변동내용종속기업과 관계기업의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득 처분 기타 손상 기말 해성비나 유한책임회사 14,668,496 - - - - 14,668,496 (주)지오소프트 4,450,684 - - - - 4,450,684 (주)해화 11,313,715 - - - - 11,313,715 주식회사 티케이이엔에스 - 4,947,238 - - - 4,947,238 수자원기술 주식회사 - 8,863,329 - - - 8,863,329 해성인베스트먼트(주) 1,196,631 - - - - 1,196,631 티알아이 리스트럭처링 투자조합 1호 2,186,391 - - - - 2,186,391 합계 33,815,917 13,810,567 - - - 47,626,484 (단위: 천원) 기업명 기초 취득 처분 기타 손상 기말 해성비나 유한책임회사 14,668,496 - - - - 14,668,496 (주)지오소프트 4,840,684 - - - (390,000) 4,450,684 (주)해화 - 15,296,328 - - (3,982,613) 11,313,715 해성인베스트먼트(주) 1,951,242 - - - (754,611) 1,196,631 티알아이 리스트럭처링 투자조합 1호 5,000,000 - - - (2,813,609) 2,186,391 합계 26,460,422 15,296,328 - - (7,940,833) 33,815,917 (4) 요약재무정보종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출 순손익 총포괄손익 해성비나 유한책임회사 38,437,684 23,980,468 14,457,216 68,869,072 (1,200,407) (1,577,702) 천진해성광전자 유한공사 1,082,822 1,433,224 (350,402) 436,226 30,055 14,315 (주)지오소프트 10,255,656 11,632,483 (1,376,827) 3,434,566 (825,601) (825,601) (주)해화 20,795,313 10,134,776 10,660,537 6,345,957 (468,167) (469,539) 주식회사 티케이이엔에스(*1) 4,595,779 3,882,728 713,052 1,632,044 (822,515) (822,515) 수자원기술 주식회사 48,844,887 17,514,948 31,329,940 3,253,373 (1,318,843) (1,318,843) 해성인베스트먼트(주) 3,130,227 942,595 2,187,632 35,000 27,342 27,342 마이크로엑츄에이터(주) 298,315 2,669,018 (2,370,703) 97,805 (875,098) (875,098) 티알아이 리스트럭처링 투자조합 1호 11,576,014 2,071,458 9,504,556 10,307 (509,113) (509,113) (*1) (주)티케이이엔에스는 간주취득일을 2024년 3월 31일로 하였으며, 당분기 손익은 간주취득일 이후의 손익정보를 기재하였습니다. (단위: 천원) 기업명 전기말 전기 자산 부채 자본 매출 순손익 총포괄손익 해성비나 유한책임회사 53,398,126 37,363,208 16,034,918 114,662,595 9,100,151 9,159,170 천진해성광전자 유한공사 1,136,353 1,501,070 (364,717) 770,668 40,114 40,541 (주)지오소프트 11,644,319 12,236,098 (591,778) 6,573,365 (789,975) (1,434,488) (주)해화 34,746,738 23,606,199 11,140,539 49,655,855 (8,069,604) (7,967,755) (주)케이아이티이노베이션 - - - 263,153 (839,939) (840,470) 해성인베스트먼트(주) 3,392,975 939,881 2,453,094 120,000 (724,913) (724,913) 마이크로엑츄에이터(주) 618,893 2,115,327 (1,496,434) 378,893 (1,156,003) (1,156,003) 티알아이 리스트럭처링 투자조합 1호 12,085,126 2,071,458 10,013,669 158 (4,018,436) (4,018,436) 11. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 토지(*1) 2,291,652 2,597,720 2,291,652 2,597,720 건물(*1) 611,574 571,861 611,574 571,861 합계 2,903,226 3,169,581 2,903,226 3,169,581 (*1) 전환사채에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석33참조). (2) 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익관련 직접비용 - 9,297 12. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 구축물 156,422 (76,479) - 79,943 비품 712,755 (389,435) (280,300) 43,020 시설장치 932,004 (843,445) - 88,559 사용권자산 486,792 (207,346) (32,012) 247,434 합계 2,287,973 (1,516,705) (312,312) 458,956 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 구축물 156,422 (73,527) - 82,895 비품 717,093 (393,878) (280,460) 42,755 시설장치 932,004 (814,047) - 117,957 사용권자산 399,013 (80,808) (32,012) 286,193 합계 2,204,532 (1,362,260) (312,472) 529,800 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 손상 기말 구축물 82,895 - - (2,952) - 79,943 비품 42,755 8,640 - (8,375) - 43,020 시설장치 117,957 - - (29,398) - 88,559 사용권자산 286,193 132,740 (44,961) (126,538) - 247,434 합계 529,800 141,380 (44,961) (167,263) - 458,956 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 손상 기말 구축물 86,831 - - (2,952) - 83,879 비품 26,319 14,627 (1,014) (5,041) - 34,891 시설장치 142,025 - - (27,485) - 114,540 사용권자산 285,620 62,941 (59,051) (91,908) - 197,602 합계 540,795 77,568 (60,065) (127,386) - 430,912 13. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 452,692 (151,140) (52,705) 248,847 소프트웨어 1,443,672 (1,434,930) - 8,742 회원권(*) 535,812 - - 535,812 기타무형자산 37,500 (17,116) - 20,384 합계 2,469,676 (1,603,186) (52,705) 813,785 (*) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 452,692 (123,338) (52,705) 276,649 소프트웨어 1,443,672 (1,429,698) - 13,974 회원권(*) 535,812 - - 535,812 기타무형자산 37,500 (11,385) - 26,115 합계 2,469,676 (1,564,421) (52,705) 852,550 (*) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각비 기말 산업재산권 276,649 - (27,802) 248,847 소프트웨어 13,974 - (5,232) 8,742 회원권 535,812 - - 535,812 기타무형자산 26,115 - (5,731) 20,384 합계 852,550 - (38,765) 813,785 (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각비 기말 산업재산권 313,797 - (27,879) 285,918 소프트웨어 20,431 1,060 (5,773) 15,718 회원권 535,812 - - 535,812 기타무형자산 33,756 - (5,731) 28,025 합계 903,796 1,060 (39,383) 865,473 (3) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 분류되었습니다. (4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계정과목 당분기 전분기 연구비 경상연구개발비 64,364 46,618 14. 기타비유동금융자산 기타비유동금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타보증금 55,834 17,390 임차보증금 132,450 104,044 합계 188,284 121,434 15. 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 4,473,917 4,960,664 미지급금 275,182 265,789 미지급비용 368,509 726,464 합계 5,117,608 5,952,917 16. 차입금과 전환사채 (1) 차입금과 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 - 1,000,000 전환사채(유동) 10,657,069 7,094,604 전환사채(비유동) 8,080,328 7,037,608 합계 18,737,397 15,132,212 (2) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 이자율 당분기말 전기말 상상인저축은행 운영자금 외 9.00% - 1,000,000 합계 - 1,000,000 (3) 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 제7회 전환사채(*) 2020.11.09 2024.02.09 3.00% - 2,115,713 제9회 전환사채 2023.04.03 2026.04.03 5.00% 5,324,205 4,978,891 제10회 전환사채 2023.10.20 2028.10.20 0.00% 8,080,328 7,037,608 제11회 전환사채 2024.02.07 2029.02.07 0.00% 1,324,057 - 제12회 전환사채 2024.05.21 2027.05.21 3.00% 2,942,760 - 제13회 전환사채 2024.07.01 2029.07.01 0.00% 1,066,047 - 합계 18,737,397 14,132,212 (*) 제 7회 전환사채는 전기 중 재발행되었으며 전환가격이 고정되어 있어 전환사채에 포함된 전환권은 모두 자본요소로 분류되었습니다(주석 21 참고) 1) 전환사채 내역은 다음과 같습니다. 구분 제 9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 발행 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 6,000,000,000원 자금의 조달 목적 채무상환 표면이자율(%) 5.00% 만기이자율(%) 5.00% 사채의 만기일 2026년 04월 03일 이자지급방법 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매3개월 단위로 이자지급기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 전환사채의 미상환원금잔액에 사채의 이율에 따라 산출한 금액을 후급한다. 다만, 각 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일로 하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 04월 03일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같음)에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 사채의 발행방법 사모 전환비율(%) 100.00% 전환가액 1주당 2,500원(발행시점 전환가격 1주당 541원) 전환가액의 결정방법 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일전(청약일이 없는 경우는 납입일) 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액 이상으로 하되 원단위 미만은 절상한다. 단, 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-22조에 의해 전환가격이 변경되는 경우에는 변경된 전환가격으로 한다. 전환주식의 종류 해성옵틱스 기명식 보통주 전환주식의 주식수 2,400,000주 전환주식의 총수 비율(%) 9,43% 전환권 청구 시작일 2024년 04월 03일 전환권 청구 종료일 2026년 03월 03일 조기상환청구권 투자자는 사채 발행일로부터 18개월이 되는 2024년 10월 03일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구 가능 매도청구권 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2024년 04월 03일부터 2024년 07월 03일, 2024년 10월 03일, 2025년 01월 03일, 2025년 04월 03일, 2025년 07월 03일, 2025년 10월 03일, 2026년 01월 03일 에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 3개월 단위 연리 5.0%로 매수할 수 있다 구분 제 10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 발행 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 15,000,000,000원 자금의 조달 목적 타법인 주식 및 출자증권 양수 표면이자율(%) 0.00% 만기이자율(%) 3.00% 사채의 만기일 2028년 10월 20일 이자지급방법 별도의 이자지급기일은 없는것으로 한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2028년 10월 20일에 권면금액의 115%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같음)에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 사채의 발행방법 사모 전환비율(%) 100.00% 전환가액 1주당 2,500원(발행시점 전환가격 1주당 500원) 전환가액의 결정방법 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일전(청약일이 없는 경우는 납입일) 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액 이상으로 하되 원단위 미만은 절상한다. 단, 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-22조에 의해 전환가격이 변경되는 경우에는 변경된 전환가격으로 한다. 전환주식의 종류 해성옵틱스 기명식 보통주 전환주식의 주식수 6,000,000 전환주식의 총수 비율(%) 23.57% 전환권 청구 시작일 2024년 10월 20일 전환권 청구 종료일 2028년 09월 20일 조기상환청구권 조기상환청구권 없음. 매도청구권 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 6개월이 되는 2024년 04월 20일부터 2025년 06월 20일까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 1개월 단위로 연리 3.0% 매수 할 수 있다 구분 제 11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 발행 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 3,000,000,000 자금의 조달 목적 타법인 주식 및 출자증권 양수 표면이자율(%) 0.00% 만기이자율(%) 0.00% 사채의 만기일 2029년 02월 07일 이자지급방법 별도의 이자지급기일은 없는것으로 한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2029년 02월 07일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같음)에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 사채의 발행방법 사모 전환비율(%) 100.00% 전환가액 1주당 1,712원(발행시점 전환가격 1주당 1,712원) 전환가액의 결정방법 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일전(청약일이 없는 경우는 납입일) 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액 이상으로 하되 원단위 미만은 절상한다. 단, 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-22조에 의해 전환가격이 변경되는 경우에는 변경된 전환가격으로 한다. 전환주식의 종류 해성옵틱스 기명식 보통주 전환주식의 주식수 1,752,336 전환주식의 총수 비율(%) 6.88% 전환권 청구 시작일 2025년 02월 07일 전환권 청구 종료일 2029년 01월 07일 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 36개월이 되는 2027년 02월 07일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구가 가능하다 구분 제 12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 발행 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 5,000,000,000 자금의 조달 목적 채무상환 및 운영자금 표면이자율(%) 3.00% 만기이자율(%) 6.00% 사채의 만기일 2027년 05월 21일 이자지급방법 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매3개월 단위로 이자지급기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 전환사채의 미상환원금잔액에 사채의 이율에 따라 산출한 금액을 후급한다. 다만, 각 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일로 하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2027년 05월 21일에 권면금액의 109.7809%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같음)에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 사채의 발행방법 사모 전환비율(%) 100.00% 전환가액 1주당 1,718원(발행시점 전환가격 1주당 1,718원) 전환가액의 결정방법 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일전(청약일이 없는 경우는 납입일) 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액 이상으로 하되 원단위 미만은 절상한다. 단, 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-22조에 의해 전환가격이 변경되는 경우에는 변경된 전환가격으로 한다. 전환주식의 종류 해성옵틱스 기명식 보통주 전환주식의 주식수 2,910,360 전환주식의 총수 비율(%) 11.43% 전환권 청구 시작일 2025년 05월 21일 전환권 청구 종료일 2027년 04월 21일 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2025년 05월 21일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구가 가능하다 구분 제 13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 발행 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 3,000,000,000 자금의 조달 목적 타법인 주식 및 출자증권 양수 표면이자율(%) 0.00% 만기이자율(%) 0.00% 사채의 만기일 2029년 07월 01일 이자지급방법 별도의 이자지급기일은 없는것으로 한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2029년 07월 01일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같음)에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 사채의 발행방법 사모 전환비율(%) 100.00% 전환가액 1주당 1,379원(발행시점 전환가격 1주당 1,379원) 전환가액의 결정방법 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일전(청약일이 없는 경우는 납입일) 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액 이상으로 하되 원단위 미만은 절상한다. 단, 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-22조에 의해 전환가격이 변경되는 경우에는 변경된 전환가격으로 한다. 전환주식의 종류 해성옵틱스 기명식 보통주 전환주식의 주식수 2,175,489 전환주식의 총수 비율(%) 8.55% 전환권 청구 시작일 2025년 07월 01일 전환권 청구 종료일 2029년 06월 01일 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 36개월이 되는 2027년 07월 01일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구가 가능하다 (4) 파생상품 자산ㆍ부채의 내용당분기말과 전기말 현재 상기 전환사채에 부여된 전환권 및 상환권 등은 그 경제적 특성이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니함에 따라 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있으며,제 3자 지정가능 콜옵션인 매도청구권은 별도의 파생상품자산으로 분류되어 있습니다. 당분기 및 전분기 중 파생상품자산ㆍ부채의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 분류 기초 발행 상환 평가 기말 전환사채 파생상품자산 1,734,547 - - (1,067,673) 666,874 파생상품부채 1,401,808 8,786,250 (866,527) (1,087,647) 8,233,884 (단위: 천원) 구분 분류 기초 발행 상환 평가 기말 전환사채 파생상품자산 - 1,438,770 - - 1,438,770 파생상품부채 342,684 2,914,002 (171,342) - 3,085,344 17. 기타금융부채 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 기타금융부채 : 금융보증부채(*) 863 139 비유동 기타금융부채 : 금융보증부채(*) 388 173 (*) 당사는 종속기업 및 관계기업의 채무를 위하여 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족하므로 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 있습니다. 18. 기타부채 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 예수금 101,561 120,244 반품충당부채 203,533 289,590 선수금 2,200 - 이연수익 138,987 35,412 소계 446,281 445,246 비유동 복구충당부채 79,540 78,426 19. 리스부채 (1) 당분기말 현재 리스부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 유동성리스부채 82,306 170,561 비유동성리스부채 135,447 130,901 합계 217,753 301,462 (2) 포괄손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 27,067 25,000 (3) 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 301,462 340,826 증가 103,212 54,806 상각 27,067 25,000 상환 (186,317) (160,287) 계약해지 (27,671) (54,541) 기말 217,753 205,804 20. 퇴직급여부채 당사는 종업원을 위하여 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성 있는 독립적인 보험계리법인인 기업은행에 의해 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 보험수리적평가 주요 가정 구분 당분기말 전기말 할인율 5.12% 5.12% 기대임금상승률 5.63% 5.63% (2) 순확정급여부채 관련 재무상태표 인식 금액 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기말 확정급여채무 현재가치 579,400 371,498 기말 사외적립자산 공정가치 (665,022) (429,478) 재무상태표에 인식하는 순부채(자산) (85,622) (57,980) (3) 순확정급여부채 관련 손익계산서 인식 금액 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 269,764 250,787 확정급여채무 이자비용 9,287 3,772 사외적립자산 기대수익 (16,042) (13,701) 퇴직급여비용 263,009 240,858 (4) 순확정급여부채 현재가치 변동내용 (단위: 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 371,498 (429,478) (57,980) 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 269,764 - 269,764 이자비용(이자수익) 9,287 (16,042) (6,755) 소계 279,051 (16,042) 263,009 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 재측정요소 - 16,042 16,042 소계 - 16,042 16,042 기여금 기업이 납부한 기여금 - (300,000) (300,000) 제도에서 지급한 금액 지급액 (71,151) 64,456 (6,695) 기말 579,398 (665,022) (85,624) (단위: 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 332,133 (319,288) 12,845 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 250,787 - 250,787 이자비용(이자수익) 3,772 (13,701) (9,929) 소계 254,559 (13,701) 240,858 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 재측정요소 - 13,701 13,701 소계 - 13,701 13,701 기여금 기업이 납부한 기여금 - (170,000) (170,000) 제도에서 지급한 금액 지급액 (223,515) 120,370 (103,145) 기말 363,177 (368,918) (5,741) (5) 사외적립자산의 공정가치 구성요소 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 665,022 429,478 21. 자본금과 기타자본 (1) 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 200,000,000 주 200,000,000 주 1주당 금액 500 원 500 원 발행주식수 25,453,198 주 25,453,198 주 보통주자본금 12,726,599 12,726,599 (2) 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 발생일자 변동형태 주식의 종류 수량(주) 자본금 주식발행초과금 2024.01.01 기초 보통주 25,453,198 12,726,599 75,621,125 합 계 25,453,198 12,726,599 75,621,125 (3) 기타자본 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 75,621,125 75,621,125 자기주식 (719,589) (719,589) 자기주식처분이익 206,320 206,320 기타자본잉여금(*) 6,786,819 6,786,819 주식매수선택권 1,498,454 1,407,909 합계 83,393,129 83,302,584 (*) 당기 및 전기 중 발행한 전환사채의 자본요소에 해당하는 금액을 기타자본잉여금으로 인식하였습니다. (4) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당분기 전분기 주식수 금액 주식수 금액 기초 32,061 719,589 146,818 719,589 기말 32,061 719,589 146,818 719,589 22. 주식매수선택권 (1) 주식기준보상약정 결제방식 주식결제형(*1) 주식결제형(*2) 주식결제형(*3) 주식결제형(*4) 약정유형 주식부여 주식부여 주식부여 주식부여 스톡옵션 스톡옵션 스톡옵션 스톡옵션 부여일 2021-10-15 2022-03-14 2022-10-06 2023-07-03 부여수량(주)(*5) 414,987 396,000 24,000 20,000 만기 2026년10월15일 2027년3월14일 2027년10월06일 2028년07월03일 가득조건 2년 2년 2년 2년 권리행사가능기간 2023년10월15부터2026년10월15일 2024년03월14부터2027년03월14일 2024년10월06부터2027년10월06일 2025년07월03부터2028년07월03일 (*1) 2021년 10월15일 최초부여수량은 4,000,000주였으나, 2021년 12월16일 제3자배정 유상증자 납입에 따라 부여수량은 4,149,874주로 조정되었습니다. 전기 중 부여받은 임원의 퇴사로 2,074,937주 감소하였습니다.(*2) 최초 임직원에게 부여한 수량은 2,420,000주이나 전기 중 임직원 퇴사로 인해 440,000주 감소하였습니다.(*3) 임직원 2명에 대해서 주식매수선택권을 부여하였습니다.(*4) 임원 1명에 대해서 주식매수선택권을 부여 하였습니다.(*5) 2023년 12월 19일 무상감자 실시에 따라, 부여수량은 무상감자 비율과 같은 비율로 감소하였습니다.(2) 보상원가 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 주식매수선택권 우리사주 주식부여 주식매수선택권 우리사주 주식부여 총보상원가 1,428,477 202,786 1,477,929 202,786 기인식액 1,329,808 202,786 1,108,312 202,786 당분기보상원가 90,545 - 162,122 - 잔여보상원가 8,122 - 207,494 - (3) 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과같습니다. 구 분 해성옵틱스2023년 7월부여 해성옵틱스2022년 10월부여 해성옵틱스2022년 3월부여 해성옵틱스 2021년 10월 부여 당기 중 부여된 선택권의 가중평균 공정가치(*) 212원 172원 378원 313원 부여일의 가중평균 주가 458원 517원 824원 950원 주가변동성 51.66% 30.46% 47.13% 43.19% 배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 기대만기 5년 5년 5년 3.5년 무위험수익률 3.50~3.61% 2.74~4.20% 1.22~2.78% 1.91% (*) 가중평균 공정가치는 전기에 실행한 무상감자 효과를 고려하기 전의 금액입니다.23. 결손금 (1) 결손금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기말 이익준비금(*) 162,662 162,662 미처리결손금 (54,134,956) (50,654,160) 합계 (53,972,294) (50,491,498) (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.(2) 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 (50,654,160) (84,838,760) 당기순이익(손실) (3,468,282) (2,100,274) 확정급여제도의 재측정요소 (12,514) (10,686) 기말금액 (54,134,956) (86,949,720) 24. 기타자본구성요소 (1) 기타자본구성요소 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익공정가치측정금융자산처분손익 (795) (795) 재평가이익 1,539,903 1,539,903 합계 1,539,108 1,539,108 (2) 재평가이익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 1,539,903 1,539,903 평가 - - 기말금액 1,539,903 1,539,903 25. 매출액 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출액 7,116,099 19,783,163 7,421,916 17,404,745 기타매출액 6,069 26,880 6,341 44,324 임대매출액 - - 6,000 16,000 합계 7,122,168 19,810,043 7,434,257 17,465,069 26. 판매비와 관리비 판매비와관리비 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 접대비 105,686 307,060 22,707 105,492 운반비 3,946 9,860 5,074 15,128 수출제비용 - - - - 소계 109,632 316,920 27,781 120,620 급여 787,286 2,401,326 588,301 1,929,368 퇴직급여 87,670 263,009 80,286 240,859 복리후생비 63,332 177,167 43,226 145,759 여비교통비 10,621 23,834 7,764 19,215 통신비 6,404 16,608 4,781 17,307 세금과공과 31,128 86,114 30,862 178,857 감가상각비 65,217 188,246 41,891 127,386 보험료 13,518 50,833 13,133 44,891 경상연구개발비 44,130 64,364 (37,808) 46,618 차량유지비 9,790 27,320 3,993 21,030 교육훈련비 294 8,492 497 2,469 도서인쇄비 231 1,037 389 504 소모품비 3,242 13,001 3,042 8,024 주식보상비용 5,271 90,545 190,462 162,122 지급수수료 791,158 1,514,553 211,238 885,299 무형자산상각비 12,922 38,767 13,064 39,382 협회비 - 1,200 - 1,248 해외출장비 19,612 53,847 11,619 77,323 전력비 - - 1,766 5,612 가스수도료 - - 19 48 기타 155 1,605 35 109 소계 1,951,981 5,021,868 1,208,560 3,953,430 합계 2,061,613 5,338,788 1,236,341 4,074,050 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 40,314 100,960 3,257 10,366 외환차익 313,621 1,617,494 249,806 855,287 외화환산이익 (713,764) 21,228 612,106 1,276,614 파생상품평가이익 - 1,087,647 - - 금융보증부채환입액 19 117 (87,147) 30,919 당기손익공정가치금융자산평가이익 - - 106,701 139,362 당기손익공정가치금융자산처분이익 - 1,386,417 80,000 80,000 사채상환이익 323,327 428,327 - 198 합계 (36,483) 4,642,190 964,723 2,392,746 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 870,744 2,239,078 315,455 857,389 외환차손 203,544 226,445 149,462 335,352 외화환산손실 417,885 422,123 3,280 5,072 파생상품평가손실 - 1,067,673 - - 금융보증부채전입액 493 1,057 (26,790) 88,550 사채발행손실 83,814 83,814 - - 당기손익공정가치금융자산평가손실 (51,781) 191,299 7,591 23,239 합계 1,524,699 4,231,489 448,998 1,309,602 28. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 종속기업투자주식처분이익 - - - 2,000 유형자산처분이익 - 15,000 - - 대손충당금환입 846,347 1,041,050 - - 유형자산손상차손환입 160 160 - - 잡이익 110,425 196,054 37,913 60,289 리스처분이익 3,494 3,494 - - 합계 960,426 1,255,758 37,913 62,289 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 잡손실 3,128 18,711 32,809 48,286 유형자산폐기손실 160 160 - - 기타의 대손상각비 - - - 18,436 리스처분손실 - - - 2,177 합계 3,288 18,871 32,809 68,899 29. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의추정에 기초하여 인식하였습니다. 30. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (24,905) (116,403) (27,772) 340,993 원재료 및 상품 매입 6,807,653 19,049,896 7,081,724 16,223,822 종업원급여 874,956 2,664,335 668,587 2,170,226 감가상각비 65,217 188,246 41,891 127,386 무형자산상각비 12,922 38,767 13,064 39,382 지급수수료 791,158 1,514,553 211,238 885,299 지급임차료 - 825 - - 기타 317,361 932,062 301,560 851,755 합계(*1) 8,844,362 24,272,281 8,290,292 20,638,863 (*1) 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 31. 주당손익 (1) 보통주기본주당순이익 계산내역 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) (2,327,412,560) (3,468,282,341) (336,207,618) (2,100,273,622) 가중평균 유통보통주식수 25,421,137 주 25,421,137 주 25,423,835 주 25,340,402 주 기본주당순이익(손실) (92) 원 (136) 원 (13) 원 (83) 원 전분기의 가중평균발행보통주식수는 전기에 실행한 무상감자 효과를 소급하여 기본주당이익(손실)을 수정하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. 구분 일자 주식수(주) 일수(일) 가중평균유통보통주식수(주) 기초 2024-01-01 25,421,137 274 25,421,137 기말유통주식수 2024-09-30 25,421,137 274 25,421,137 구분 일자 주식수(주) 일수(일) 가중평균유통보통주식수(주) 기초 2023-01-01 25,024,235 273 25,024,235 유상증자 2023-02-27 399,600 216 316,167 기말유통주식수 2023-09-30 25,423,835 273 25,340,402 (3) 회사는 보유하고 있는 잠재적 보통주의 희석효과가 발생하지 않아 당기 및 전기의 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 희석효과가 없어 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았으나 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 주식매수선택권 854,987 866,987 전환사채 11,328,400 2,807,332 합계 12,183,387 3,674,319 32. 특수관계자거래 (1) 지배ㆍ종속기업 등 특수관계자 현황 구 분 소재지 당분기말 전기말 종속기업 중국 천진해성광전자유한공사 천진해성광전자유한공사 종속기업 베트남 해성비나 유한책임회사(이하"해성비나") 해성비나 유한책임회사(이하"해성비나") 종속기업 대한민국 (주)지오소프트 (주)지오소프트 종속기업 대한민국 (주)해화 (주)해화 종속기업 베트남 해화비나 해화비나 종속기업 대한민국 (주)티케이이엔에스(*1) - 종속기업 대한민국 수자원기술주식회사(*1) - 관계기업 대한민국 해성인베스트먼트(주) 해성인베스트먼트(주) 관계기업 대한민국 마이크로엑츄에이터㈜ 마이크로엑츄에이터㈜ 관계기업 대한민국 티알아이 리스트럭처링 투자조합1호 티알아이 리스트럭처링 투자조합1호 기타특수관계자 대한민국 ㈜티알에스 ㈜티알에스 기타특수관계자 대한민국 오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호 오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호 기타특수관계자 베트남 OPTRONTEC VINA CO.LTD OPTRONTEC VINA CO.LTD 기타특수관계자 대한민국 (주)옵트론텍 (주)옵트론텍 기타특수관계자 대한민국 ㈜우림 ㈜우림 기타특수관계자 대한민국 ㈜엘앤제이파트너스 ㈜엘앤제이파트너스 기타특수관계자 대한민국 이스페이스인베스텍㈜ 이스페이스인베스텍㈜ (*1) 당기중 지분 취득으로 특수관계자에 추가 되었습니다. (2) 특수관계자와의 거래내역 (단위: 천원) 특수관계자 매출 등 매입 등 당분기 전분기 당분기 전분기 해성비나 19,878,504 17,204,308 88,599 166,855 (주)지오소프트 5,213 - - - (주)해화 58,609 16,000 - - (주)티케이이엔에스 21,605 - - - 해화비나 - - - - 해성인베스트먼트(주) - - 120,000 - 합계 19,963,931 17,220,308 208,599 166,855 (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무1) 특수관계자에 대한 채권 (단위: 천원) 구분 특수관계자 매출채권 기타채권 선급금 대여금 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 종속기업 천진해성광전자유한공사(*1) 133,351 130,299 3,827 3,739 1,014,145 1,014,145 - - 종속기업 해성비나(*2) 44,936,032 43,387,822 - 13,712 - - - 14,183,400 종속기업 (주)지오소프트 - - 5,213 - - - 300,000 - 종속기업 (주)해화 2,200 - 41,306 1,056 - - 1,613,920 300,000 종속기업 (주)티케이이엔에스 - - 21,605 - - - 1,000,000 - 관계기업 해성인베스트먼트 - - - - - 120,000 - - 합계 45,071,583 43,518,121 71,951 18,507 1,014,145 1,134,145 2,913,920 14,483,400 (*1) 모든 채권에 대해 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다.(*2) 매출채권 중 32,456,377천원에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니다.2) 특수관계자에 대한 채무 (단위: 천원) 구분 특수관계자 매입채무 기타채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 종속기업 천진해성광전자유한공사 6,598 6,447 - - 종속기업 해성비나 11,802 15,740 - 1,191 종속기업 (주)해화 - - 2,200 - 종속기업 수자원기술주식회사 - - 3,000,000 - 기타특수관계자 이스페이스인베스텍㈜ - - 6,000,000 6,000,000 합 계 18,400 22,187 9,002,200 6,001,191 (3) 특수관계자와의 자금거래 및 차입거래 1) 특수관계자에 대여 및 지분 거래 내역 (단위: 천원) 구분 특수관계자 자금대여거래 출자금 기초 대여 외화환산 회수 기말 종속기업 해성비나 유한책임회사 14,183,400 - - (14,183,400) - - 종속기업 (주)해화 300,000 2,636,868 (558) (1,322,390) 1,613,920 - 종속기업 ㈜티케이이엔에스 - 1,000,000 - - 1,000,000 4,947,238 종속기업 (주)지오소프트 - 800,000 - (500,000) 300,000 - 종속기업 수자원기술 주식회사 - - - - - 8,863,329 합계 14,483,400 4,436,868 (558) (16,005,790) 2,913,920 13,810,567 (단위: 천원) 구분 특수관계자 자금대여거래 출자금 기초 대여 외화환산 회수 기말 종속기업 해성비나 유한책임회사 15,841,250 3,294,500 968,750 (3,294,500) 16,810,000 - 합계 15,841,250 3,294,500 968,750 (3,294,500) 16,810,000 - 2) 특수관계자와의 차입 거래 내역당분기, 전분기에는 자금 차입 및 상환 거래가 없습니다.(4) 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은 특수관계자 보증처 화폐단위 지급보증액 비고 해성비나 VIETIN BANK USD 500,000 차입금 1건에 대한 연대보증액 ㈜지오소프트 중소기업은행 KRW 1,779,600 차입금 9건에 대한 연대보증액 국민은행 KRW 102,300 차입금 3건에 대한 연대보증액 한국무역보험공사 KRW 297,000 차입금 2건에 대한 연대보증액 ㈜티케이이엔에스 중소기업은행 KRW 360,000 차입금 1건에 대한 연대보증액 (5) 주요경영진에 대한 보상당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,175,274 900,424 퇴직급여 190,951 123,145 주식보상비용 56,802 1,384 합 계 1,423,027 1,024,953 33. 우발상황과 약정사항 (1) 금융기관 주요 약정사항당분기 현재 당사가 금융기관으로부터 자금조달 등을 위하여 체결한 주요 약정사항은 없습니다. (2) 제3자로부터 제공받은 지급보증 내역 (단위: 천원) 제공한 자 지급보증내역 한도금액 비고 서울보증보험 개별보증 54,900 공탁금 외 (3) 담보제공자산① 담보제공 투자부동산 (단위: 천원) 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 경기도 화성시 봉담읍 수영리 11-2 토지,건물, 기계장치 등 5,850,000 (주)상상인저축은행 650,000 (주)상상인증권 *상기 담보제공자산은 보험금청구권 등에 대한 근질권 설정 및 양도담보계약 설정이체결되어 있습니다.(4) 소송사건① 제이앤드 소송 건당사와 주식회사 제이앤드간 2021년 5월 26일 체결한 용역계약에 대하여 당사에서 2022년 6월 21일 5억원의 손해배상을 청구하는 소송을 제기하였고, 2023년 6월 1일화해권고결정을 받아 2.5억의 채권을 회수중에 있습니다. ② 지나인제약당사 및 당사의 종속기업과 주식회사 지나인제약간 거래 중 발생된 물품대금 1,619백만원(종속기업인 해성비나 청구금액 1,313백만원 포함) 청구에 대하여 당사에서 소송을 제기하였고, 2022년 4월 22일 1심 승소 후, 2023년 4월 26일 주식회사 지나인제약의 이의철회신청에 따라 3억원의 채권을 회수 중에 있습니다. ③ 라카사임페리얼당사에서 라카사임페리얼이 운영하는 리조트 이용권 계약을 5억원에 체결하였으나, 2023년 11월 부터 정상적인 서비스가 불가능하여 보증금 반환을 요청하는 소송을 전액 승소하였으나 라카사임페리얼의 회생신청으로 채권회수 일시 정지중에 있습니다. 34. 현금흐름표 (1) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 당분기 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동 거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 리스부채 유동성 대체 41,863 46,805 장기대여금 단기성 대체 - 5,219,200 유형자산 처분 미수금 - 1,014 선급금에서 당기손익공정가치측정 금융자산으로 대체 2,300,000 800,000 7회차 전환사채에서 단기차입금으로 대체 2,050,210 - (2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 기타변동(*) 기말 단기차입금 1,000,000 (3,050,210) 2,050,210 - 전환사채 14,132,212 4,000,000 605,185 18,737,397 리스부채 301,462 (186,317) 102,608 217,753 (*) 기타변동에는 비현금변동과 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 기타변동(*) 기말 단기차입금 2,000,000 (1,000,000) - 1,000,000 전환사채 7,460,989 (1,310,570) 673,986 6,824,405 리스부채 340,826 (160,287) 25,265 205,804 (*) 기타변동에는 비현금변동과 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다. 35. 영업부문정보 (1) 영업부문 구분의 내용 당사는 아래와 같은 판단 기준에 따라 영업부문을 구분 결정하고 있으며, 당기의 경우 VCM(OIS)사업을 단일 영업부문으로 구분하였습니다. 참고로, 당사는 전전기에 모바일용 렌즈모듈을 제조하는 LM사업부와 카메라 모듈을 제조하는 CM사업부를 중단하고 중단사업으로 분류하였으며, AF/OIS 액츄에이터를 제조하는 VCM(OIS)사업은 계속사업으로 분류하였습니다. - 수익을 창출하고 비용을 발생(동일 기업내의 다른 구성단위와의 거래와 관련된 수익과 비용을 포함) 시키는 사업활동을 영위한다.- 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고, 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토한다.- 구분된 재무정보의 이용이 가능하다. (2) 주요 고객에 대한 정보가. 당기와 전기 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 종속기업인 해성비나 유한책임회사이며, 해당 매출액은 19,698,434천원(전분기: 17,204,307천원)입니다. 나. 판매지역별 매출내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 국내 111,607 260,761 베트남 19,698,435 17,204,308 합계 19,810,042 17,465,069 36. 위험관리 (1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 당사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. - 위험관리 당사는 거래당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. - 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. - 금융자산의 손상 당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산당사는 상각후원가 측정 금융자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 상각후원가 측정 금융자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며, 기대신용손실율은 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였으며, 자세한 사항은 주석 6 (2), (3)에 기술되어 있습니다. 2) 유동성위험관리 당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 당사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다. 유동성위험 분석에서는 당사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다. (가) 모든 비파생 금융부채 (나) 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 금융보증계약 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년초과 2년미만 2년초과 5년미만 합계 파생상품부채 8,233,884 - - 8,233,884 금융보증부채 863 388 - 1,251 전환사채(*1) 10,657,069 - 8,080,328 18,737,397 합계 18,891,816 388 8,080,328 26,972,532 (*1) 9회차,11회차, 12회차 전환사채는 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구가 가능하므로 1년 미만 구분에 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년초과 2년미만 2년초과 5년미만 합계 파생상품부채 1,401,808 - - 1,401,808 금융보증부채 139 173 - 312 단기차입금 1,000,000 - - 1,000,000 전환사채(*1) 7,094,604 - 15,000,000 22,094,604 합계 9,496,551 173 15,000,000 24,496,724 (*1) 9회차 전환사채의 만기는 2026년 04월 03일이나, 투자자는 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구가가능하므로 1년 미만 구분에 포함되어 있습니다.3) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 당사는 원자재 수입 및 제품 수출거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있으며 주요 거래통화는 USD입니다. 외화수급상 수출에 의한 외화유입액이 원부재료 수입 등에 의한 외화유출액보다 많으며, 외화포지션상 외화자산이 외화부채보다 많아 환율하락에 따른 평가손이 환리스크 관리의 주 대상입니다. 이에, 당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 당사의 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 구분 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 2,352,333 3,104,139 USD 1,870,879 2,412,312 매출채권 USD 9,643,675 12,725,794 USD 8,666,442 11,174,511 미수금 USD 2,900 3,827 USD 13,534 17,451 대여금 USD 200,000 263,920 USD 11,000,000 14,183,400 합계 USD 12,198,908 16,097,680 USD 21,550,855 27,787,674 외화부채 매입채무 USD 38,956 51,407 USD 42,220 54,438 미지급금 USD - - USD 924 1,191 합계 USD 38,956 51,407 USD 43,144 55,629 당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD 1,604,627 (1,604,627) 2,773,205 (2,773,205) (2) 자본위험관리당사의 자본위험 관리 목적은 계속기업으로서 존속능력을 유지하고, 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 극대화하는 것입니다. 당사의 자본구조는 차입금에서현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장ㆍ단기차입금 및 사채 26,971,281 16,534,020 차감: 현금및현금성자산 (3,455,241) (2,823,309) 순부채 23,516,040 13,710,711 자본계 43,686,541 47,076,792 총자본 대비 차입금 비율 53.83% 29.12% 6. 배당에 관한 사항 (1) 배당정책당사는 회사 정관 규정에 의거하여 이익규모 및 미래성장을 위한 투자재원 확보, 기업의 재무구조 건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 배당정책을 결정할 예정입니다. (2) 배당에 관한 규정회사는 아래 정관의 내용과 같이 배당에 관한 사항을 규정하고 있습니다. 제 52 조 (이익의 배당)① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우는 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③제1항의 배당은 이사회결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ※제16조제1항에 따라 정한 정기주주총회의 기준일과 다른날로 배당기준일을 정할 수 있음.제 53 조 (배당금지급청구권의 소멸시효)1) 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.2) 제 1 항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 당 회사에 귀속한다. (3) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제23기(3분기말) 제22기 제21기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -2,019 -2,140 -17,374 (별도)당기순이익(백만원) -3,468 -1,675 -9,389 (연결)주당순이익(원) -16 -54 -1,106 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - (4) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] (1) 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 천주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021.01.14 신주인수권행사 보통주 1,094 500 1,595 신주인수권 행사 2021.03.06 유상증자(제3자배정) 보통주 9,584,996 500 1,253 - 2021.07.21 유상증자(주주배정) 보통주 40,000,000 500 705 - 2021.12.16 유상증자(제3자배정) 보통주 32,000,000 500 843 - 2021.12.17 전환권행사 보통주 822,368 500 1,216 5CB 전환권 행사 2022.04.19 전환권행사 보통주 508,646 500 983 7CB 전환권 행사 2022.04.29 유상증자(제3자배정) 보통주 1,768,867 500 848 - 2022.06.14 전환권행사 보통주 509,164 500 982 8CB 전환권 행사 2022.12.27 유상증자(일반공모) 보통주 8,039,200 500 500 - 2023.02.07 유상증자(제3자배정) 보통주 1,998,000 500 500 소액공모 2023.12.18 무상감자 보통주 101,807,796 500 - - (2) 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 천주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제9회 2023.04.03 2026.04.03 6,000 보통주 2024.04.03 ~2026.03.03 100 1,894 6,000 3,168 - 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제10회 2023.10.20 2028.10.20 15,000 보통주 2024.10.20 ~2028.09.20 100 2,500 15,000 6,000 - 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제11회 2024.02.07 2029.02.07 3,000 보통주 2025.02.07 ~2029.01.07 100 1,712 3,000 1,752 - 제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제12회 2024.05.21 2027.05.21 5,000 보통주 2025.05.21 ~2027.04.21 100 1,718 5,000 2,910 - 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제13회 2024.07.01 2029.07.01 3,000 보통주 2025.07.01 ~2029.06.01 100 1,379 3,000 2,175 - 합 계 - - - 32,000 - - - - 32,000 15,238 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (3) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 해성옵틱스㈜ 회사채 사모 2019.09.25 2,500 2% - 2024.09.25 상환 - 해성옵틱스㈜ 회사채 공모 2019.11.11 13,000 2% - 2022.11.11 상환 신한금융투자㈜ 해성옵틱스㈜ 회사채 사모 2020.11.09 5,010 3% - 2024.02.09 상환 - 해성옵틱스㈜ 회사채 사모 2020.11.09 5,010 3% - 2023.11.09 상환 - 해성옵틱스㈜ 회사채 사모 2023.04.03 6,000 5% - 2026.04.03 미상환 - 해성옵틱스㈜ 회사채 사모 2023.10.20 15,000 0% - 2028.10.20 미상환 - 해성옵틱스㈜ 회사채 사모 2024.02.07 3,000 0% - 2029.02.07 미상환 - 해성옵틱스㈜ 회사채 사모 2024.05.21 5,000 3% - 2027.05.21 미상환 - 해성옵틱스㈜ 회사채 사모 2024.07.01 3,000 0% - 2029.07.01 미상환 - 합 계 - - - 57,520 - - - - - (4) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (5) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (6) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 6,000 5,000 - 21,000 - - 32,000 합계 - 6,000 5,000 - 21,000 - - 32,000 (7) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (8) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 (1) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(제3자배정) 16 2023.02.07 운영자금 999,000 운영자금 999,000 - 전환사채 발행 9 2023.04.03 채무상환자금 외 6,000,000 채무상환자금 시설자금 운영자금 6,000,000 - 전환사채 발행 10 2023.10.20 타법인지분취득 15,000,000 타법인지분취득 15,000,000 - 전환사채 발행 11 2024.02.07 타법인지분취득 3,000,000 타법인지분취득 3,000,000 - 전환사채 발행 12 2024.05.21 운영자금설비구매자금 채무상환자금 5,000,000 원재료 및 설비구매, 채무상환 5,000,000 - 전환사채 발행 13 2024.07.01 타법인지분취득 3,000,000 타법인지분취득 3,000,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 (1)대손충당금 설정현황(1)-1. 계정과목별 대손충당금 설정현황 (단위: 천원)