해성옵틱스 반기보고서 (2019.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항연결재무제표 및 재무제표를 이해하거나 기간별로 비교하는데 오해를 유발할 수 있는 연결재무제표 및 재무제표의 재작성 및 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도, 자산유동화와 관련한 자산 매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 중요한 사항이 발생한 사실이 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황(1) 계정 과목별 대손충당금 설정현황

(단위: 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손설정율

제 18기 (2019년)	매출채권	19,414,330	410,664	2.12%

미수금	1,753,059	38,706	2.21%

미수수익	9,041	-	0.00%

대여금	1,659,080	974,704	58.75%

합계	22,835,510	1,424,074	6.24%

제 17기 (2018년)	매출채권	21,607,665	410,664	1.90%

미수금	1,260,810	38,706	3.07%

미수수익	34,774	-	-

대여금	1,562,760	974,704	62.37%

합계	24,466,009	1,424,074	5.82%

제 16기 (2017년)	매출채권	19,899,091	573,291	2.88%

미수금	2,742,322	18,198	0.66%

미수수익	15,897	-	-

대여금	-	-	-

합계	22,657,310	591,489	2.61%

(*) 상기계정과목별 대손충당금 설정 현황은 연결재무제표를 기준으로 작성되었습니다

(2) 대손충당금 변동현황(단위: 천원)

구분	제18기 반기(2019년)	제17기(2018년)	제16기(2017년)

1. 기초 대손충당금 잔액 합계	1,424,074	591,489	591,489

2. 순 대손 처리액(① - ② ± ③)	-	(214,536)	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타 증감액	-	(214,536)	-

3. 대손상각비 계상(환입액)	-	1,047,121	-

4. 기말 대손충당금 잔액 합계	1,424,074	1,424,074	591,489

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침연결실체는 재무상태표일의 매출채권및기타채권에 대하여 연령분석과 회수가능성에 대한 개별분석을 통하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 연령분석과 관련없이 회수불능이 객관적으로 입증되는 채권은 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당반기말 현재 경과 기간별 매출채권 잔액 현황

(단위: 천원)

구분	경과기간

6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과 3년 이하	3년 초과	계

금 액	17,602,367	1,472,577	43,068	296,318	19,414,330

구성비율	90.67%	7.59%	0.22%	1.53%	100.00%

주1) 연결기준 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.

다. 재고자산 현황 등(연결기준)(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 천원)

사업부문	계정과목	제18기 반기	제17기	제16기	비 고

해성옵틱스(주)	원 재 료	122,602	177,294	810,564	-

제 품	-	80,709	1,495,080	-

상 품	507,773	100,949	-	-

재공품	-	2,141	228,871	-

미 착 품	-	-	-	-

소계	630,375	361,093	2,534,515	-

천진해성광전자 유한공사	원 재 료	405,638	397,142	396,502	-

제 품	41,625	40,308	40,528	-

상 품	-	-	-	-

재공품	155,082	150,174	150,995	-

미 착 품	-	-	-	-

소계	602,346	587,624	588,025	-

해성비나유한책임회사	원 재 료	5,169,697	5,064,782	4,960,269	-

제 품	3,743,283	3,994,580	2,620,410	-

상 품	-	-	-	-

재공품	13,191,172	13,729,980	8,853,072	-

미 착 품	768,171	876,146	837,343	-

소계	22,872,325	23,665,488	17,271,094	-

에이오스(주)	원 재 료	86,776	82,629	82,799	-

제 품	-	-	-	-

상 품	253,461	241,562	303,224	-

재공품	-	-	-	-

미 착 품	-	-	-	-

소계	340,238	324,191	386,023

(주)엔텍로직	원 재 료	28,000	28,165	25,252

제 품	85,724	85,724	87,880

상 품	-	-	-

재공품	-	-	-

미 착 품	-	-	-

소계	113,724	113,889	113,132

합계	원 재 료	5,812,715	5,750,012	6,275,386	-

제 품	3,870,632	4,201,321	4,243,898	-

상 품	761,235	342,511	303,224	-

재공품	13,346,254	13,882,295	9,232,938	-

미 착 품	768,171	876,146	837,343	-

소계	24,559,009	25,052,285	20,892,789

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	12.0%	12.8%	10.6%	-

재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	14.2회	8.7회	11.2회	-

(2) 재고자산의 실사내용① 실사일자연결회사는 내부적인 정책에 의하여 정기적으로 재고실사를 실시하고 있으며, 매 사업연도 종료일 기준 연 1회 외부감사인의 입회하에 재고자산의 실사를 실시하고 있습니다.② 재고실사시 감사인의 입회여부외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본추출2019년 반기말 재고자산의 경우 외부감사인이 입회하지 않고 자체 재고실사를진행하였습니다.ㆍ 자체 실사일 : 2019년 7월 1일ㆍ 사내보관재고 : 전수조사 실시ㆍ 사외보관재고 : 제3자 보관재고 물품보유확인서 징구 및 표본조사 병행ㆍ 해외현지법인재고 : 베트남, 중국 경영지원팀 전수조사 및 표본샘플 추출③ 재고실사대상 : 본사 및 베트남, 중국 현지법인의 제품, 재공품, 원재료④ 실사결과 : 실사 결과 중대한 차이 없었음.(3) 장기 체화재고 등 내역연결실체의 당기말 현재 장기체화 재고는 없으며, 재고자산에 대하여 Non-Moving test와 NRV test를 통하여 재고자산을 평가하여 순실현가능가액으로 표시하고 있습니다.

(기준일 : 2019년 6월 30일) (단위: 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실	평가 후 재고 금액	비고

상품	761,235	761,235	-	761,235	-

제품	4,366,870	4,366,870	(496,237)	3,870,633	-

재공품	13,346,255	13,346,255	-	13,346,255	-

원재료	5,958,034	5,958,034	(145,319)	5,812,715	-

미착품	768,171	768,171	-	768,171

합 계	25,200,565	25,200,565	(641,556)	24,559,009	-

(4) 재고자산의 담보제공 - 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 공정가치 평가 내역(1) 금융상품 종류별 공정가치 - 공정가치 평가에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한사항' 중 '3. 연결재무제표 주석' 을 참고하시길 바랍니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019.06.30 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

해성옵틱스(주)	회사채	사모	2017.01.31	20,000	0.00	-	2021.01.31	미상환	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

주1) 2019.01.31 전환사채 중 일부 6,000,000,000원이 조기 상환 되었습니다 .2019.04.19 전환사채 중 일부 10,000,000,000원이 조기 상환 되었습니다.기준일 이후,2019.07.31 전환사채 중 나머지 4,000,000,000원이 조기 상환되어 보고서 작성일 현재, 4회차 전환사채 권면총액 20,000,000,000원은 전액 상환되었습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019.06.30 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019.06.30 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019.06.30 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	4,000,000	-	-	-	-	-	-	4,000,000

합계	4,000,000	-	-	-	-	-	-	4,000,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019.06.30 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019.06.30 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-