해성옵틱스 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제20 (당)기 분기말 2021년 9월 30일 현재
제19 (전)기 2020년 12월 31일 현재
제19 (전)기 분기말 2020년 9월 30일 현재
해성옵틱스 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요해성옵틱스 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 해성옵틱스주식회사(이하 "지배기업")는 광학요소, 렌즈의 제조, 판매를 주요 사업으로 2002년 3월 25일에 설립되었습니다. 본사는 경기도 화성시에 위치하고 있으며 용인시 기흥구에 지점을 두고 있습니다. 지배기업은 2013년 11월 6일에 코스닥시장에 상장하였으며, 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재의 보통주자본금은 40,809,875천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율	주식수(주)	지분율

이재선	13,121,318	16.08%	2,146,322	6.70%

바이오로그디바이스	2,640,000	3.23%	2,640,000	8.24%

이을성	1,754,351	2.15%	2,734,351	8.54%

염혜자	839,964	1.03%	839,964	2.62%

이승희	799,045	0.98%	799,045	2.49%

이재곤	196,407	0.24%	661,590	2.07%

자기주식	146,818	0.18%	146,818	0.46%

소액주주	62,121,846	76.11%	22,065,569	68.88%

합 계	81,619,749	100.00%	32,033,659	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 천진해성광전자 유한공사 100% 중국 2021.09.30 액츄에이터 A/S외 의결권 과반수 보유 해성비나 유한책임회사 100% 베트남 2021.09.30 액츄에이터 제조외 의결권 과반수 보유 해성테크 100% 베트남 2021.09.30 부동산 개발, 분양 의결권 과반수 보유 해성인베스트먼트 주식회사 100% 한국 2021.09.30 경영 및 투자컨설팅 의결권 과반수 보유 주1)주2) 해성테크는 해외 종속기업인 해성비나 유한책임회사가 100% 소유하고 있는 종속기업입니다. 당기중 종속기업으로 해성인베스트먼트(주)가 추가되었으며, 에이오스(주) 및 (주)엔텍로직은 종속기업에서 제외되었습니다. 기업명 지분율 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 천진해성광전자 유한공사 100% 중국 2020.12.31 액츄에이터 A/S외 의결권 과반수 보유 해성비나 유한책임회사 100% 베트남 2020.12.31 액츄에이터 제조외 의결권 과반수 보유 에이오스(주) 71% 한국 2020.12.31 광학렌즈 개발 및 제조 의결권 과반수 보유 (주)엔텍로직 70% 한국 2020.12.31 S/W개발 및 공급업 의결권 과반수 보유 해성테크 100% 베트남 2020.12.31 부동산 개발, 분양 의결권 과반수 보유 주1) 해성테크는 해외 종속기업인 해성비나 유한책임회사가 100% 소유하고 있는 종속기업입니다. 2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 분기> (단위: 천원) 기업명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 해성비나 유한책임회사 112,643,136 108,803,211 3,839,925 103,510,117 (14,866,740) (14,866,740) 천진해성광전자 유한공사 1,367,490 1,650,846 (283,356) 470,083 (1,697) (1,697) 해성테크 13,887,524 14,558,734 (671,210) 354,438 (235,254) (235,254) 해성인베스트먼트 주식회사 1,966,141 3,388 1,962,753 - (37,247) (37,247) 전기> (단위: 천원) 기업명 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 해성비나 유한책임회사 118,926,647 98,176,360 20,750,287 167,525,993 (18,571,749) (18,571,749) 천진해성광전자 유한공사 1,586,915 1,843,772 (256,857) 728,776 97,810 97,810 에이오스(주) 1,281,426 377,255 904,171 1,032,884 (48,555) (48,555) (주)엔텍로직 791,869 770,532 21,337 973,747 170,482 170,482 해성테크 12,938,127 13,319,708 (381,581) 846,665 263,753 263,753 3) 연결범위의 변동당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함되거나 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된종속기업은 다음과 같습니다. 종속기업 사 유 해성인베스트먼트 주식회사 지분 출자 에이오스 주식회사 지분 매각 주식회사 엔텍로직 지분 매각 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회 사는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다 . 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 2.2 회계정책 요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전 기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세 비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품의 범주 (1) 금융자산의 범주 는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 합계 현금및현금성자산 - 4,152,858 - - 4,152,858 단기금융상품 - 4,000,000 - - 4,000,000 매출채권및기타채권 - 15,290,303 15,290,303 소계 - 23,443,161 - - 23,443,161 장기금융상품 - 42,241 - - 42,241 매출채권및기타채권 - 30,000 - - 30,000 기타비유동금융자산 - 818,424 - - 818,424 당기손익공정가치금융자산 2,339,147 - - - 2,339,147 소계 2,339,147 890,665 - - 3,229,812 합계 2,339,147 24,333,826 - - 26,672,973 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 합계 현금및현금성자산 - 6,467,809 - - 6,467,809 단기금융상품 - 4,072,087 - - 4,072,087 매출채권및기타채권 - 10,751,879 - - 10,751,879 소계 - 21,291,775 - - 21,291,775 장기금융상품 - 30,923 - - 30,923 기타비유동금융자산 - 763,905 - - 763,905 당기손익공정가치금융자산 2,237,594 - - - 2,237,594 소계 2,237,594 794,828 - - 3,032,422 합계 2,237,594 22,086,603 - - 24,324,197 (2) 금융부채의 범주 는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 합계 매입채무및기타채무 - 43,994,008 - 43,994,008 단기차입금 - 14,752,726 - 14,752,726 파생상품부채(유동) 489,756 - - 489,756 전환사채(유동) - 4,573,024 - 4,573,024 신주인수권부사채(유동) - 251,406 - 251,406 리스부채(유동) - 166,176 - 166,176 소계 489,756 63,737,340 - 64,227,096 장기미지급금 - 68,836 - 68,836 장기차입금 - 312,600 - 312,600 기타비유동금융부채 - 107,000 - 107,000 리스부채(비유동) - 53,979 - 53,979 소계 - 542,415 - 542,415 합계 489,756 64,279,755 - 64,769,511 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 합계 매입채무및기타채무 - 46,328,758 - 46,328,758 단기차입금 - 31,566,468 - 31,566,468 파생상품부채(유동) 4,739,184 - - 4,739,184 전환사채(유동) - 8,562,964 - 8,562,964 신주인수권부사채(유동) - 1,416,270 - 1,416,270 소계 4,739,184 87,874,460 - 92,613,644 장기미지급금 - 80,856 - 80,856 장기차입금 - 2,814,478 - 2,814,478 기타비유동금융부채 - 140,000 - 140,000 소계 - 3,035,334 - 3,035,334 합계 4,739,184 90,909,794 95,648,978 (3) 금융상품 범주별 순손익 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상각후원가측정 금융자산 및 부채 이자수익 77,707 137,215 이자비용 1,930,387 2,926,169 외환차손익 1,899,244 1,500,271 외화환산손익 2,720,211 931,027 대손충당금환입(기타의대손상각비) (16,220) - 합계 6,611,329 5,494,682 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 부채 평가손익 2,726,014 749,687 처분손익 - (16,936) 합계 2,726,014 732,751 5. 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금 및 현금성자산 4,152,858 4,152,858 6,467,809 6,467,809 단기금융상품 4,000,000 4,000,000 4,072,087 4,072,087 매출채권및기타채권(유동) 15,290,303 15,290,303 10,751,879 10,751,879 매출채권및기타채권(비유동) 30,000 30,000 - - 장기금융상품 42,241 42,241 30,923 30,923 기타비유동금융자산 818,424 818,424 763,905 763,905 당기손익공정가치금융자산 2,339,147 2,339,147 2,237,594 2,237,594 합계 26,672,973 26,672,973 24,324,197 24,324,197 매입채무및기타채무 45,919,207 45,919,207 46,328,758 46,328,758 단기차입금 등(*) 14,849,811 14,849,811 31,566,468 31,566,468 전환사채(유동) 4,573,024 4,573,024 8,562,964 8,562,964 신주인수권부사채(유동) 251,406 251,406 1,416,270 1,416,270 기타유동금융부채 - - 1,944 1,944 파생상품부채(유동) 489,756 489,756 4,739,184 4,739,184 리스부채(유동) 166,176 166,176 98,171 98,171 장기미지급금 68,836 68,836 80,856 80,856 장기차입금 312,600 312,600 2,814,478 2,814,478 기타비유동금융부채 107,000 107,000 140,000 140,000 리스부채(비유동) 53,979 53,979 129,184 129,184 합계 66,791,795 66,791,795 95,878,277 95,878,277 주) 유동성 장기차입금이 포함되어 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추 정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익공정가치금융자산 2,339,147 - - 2,339,147 2,339,147 합계 2,339,147 - - 2,339,147 2,339,147 파생상품부채(유동) 489,756 - - 489,756 489,756 합계 489,756 - - 489,756 489,756 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익공정가치금융자산 2,237,594 - - 2,237,594 2,237,594 합계 2,237,594 - - 2,237,594 2,237,594 파생상품부채(유동) 4,739,184 - - 4,739,184 4,739,184 합계 4,739,184 - - 4,739,184 4,739,184 (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 1) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산,부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 당기손익공정가치금융자산 파생상품부채(유동) 기초잔액 2,237,594 4,739,184 6,976,778 취득 - - - 처분 (128,000) (1,610,967) (1,738,967) 대체 142,000 - 142,000 평가 87,553 (2,638,461) (2,550,908) 기말잔액 2,339,147 489,756 2,828,903 (단위: 천원) 구분 금융자산 금융자산 금융부채 합계 당기손익공정가치금융자산 매도가능금융자산 파생상품부채(유동) 기초잔액 1,952,453 1,081,084 8,909,253 11,942,790 취득 - 1,000,000 - 1,000,000 처분 (618,936) (1,081,084) (187,777) (1,887,797) 평가 114,381 - (635,306) (520,925) 기말잔액 1,447,898 1,000,000 8,086,170 10,534,068 2) 공정가치로 측정된자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 2,339,147 3 순자산지분가치 금융자산 합계 2,339,147 금융부채 파생상품부채(유동) 489,756 3 옵션가치평가모형 금융부채 합계 489,756 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 2,237,594 3 순자산지분가치 금융자산 합계 2,237,594 금융부채 파생상품부채(유동) 4,739,184 3 옵션가치평가모형 금융부채 합계 4,739,184 6. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 31,606 19,197 보통예금 4,121,252 6,448,612 합계 4,152,858 6,467,809 7. 장ㆍ단기금융상품 장.단기 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종류 당분기말 전기말 단기금융상품 단기예적금(주1) 4,000,000 4,057,000 저축성보험 - 15,087 소계 4,000,000 4,072,087 장기금융상품 저축성보험 40,241 28,923 당좌개설보증금(주2) 2,000 2,000 소계 42,241 30,923 합계 4,042,241 4,103,010 주1) 정기예금이 차입금 또는 지급보증에 대한 담보로 제공되어 있습니다 (주석 34 참조) 주2) 사용이 제한되어 있습니 다 (주석 34 참조) 8 . 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 손실 충당금 장부금액 채권액 손실 충당금 장부금액 외상매출금(주) 14,580,168 (1,321,957) 13,258,211 10,357,600 (1,195,962) 9,161,638 미수금 4,159,792 (2,438,295) 1,721,497 3,665,329 (2,454,319) 1,211,010 미수수익 30,595 - 30,595 24,259 - 24,259 단기대여금 1,680,000 (1,400,000) 280,000 1,754,971 (1,400,000) 354,971 소계 20,450,555 (5,160,252) 15,290,303 15,802,159 (5,050,281) 10,751,878 장기대여금 30,000 - 30,000 - - - 소계 30,000 - 30,000 - - - 합계 20,480,555 (5,160,252) 15,320,303 15,802,159 (5,050,281) 10,751,878 주1) 당분기 중 은행에 D/A 네고를 통하여 매 출 채권 21,078,343천원(전분기 41,209,701천원) 을 양도하고 현금을 수령했습니 다. 양도한 매출채권은 연결 종속기업인 해성비나 유한회사의 매출채권이므로 내부거래 상계제거로 인하여 매출채권 잔액은 표시되지 않습니다. 대출약정상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결실체가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있으므로, 연결실체는 이에 대하여 차입거래로 회계처리 하고 있습니다. 주2) 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 60일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결실체는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (2) 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 이내(정상) 연체된 일수 계 3개월~12개월 이내(연체) 12개월 초과(연체) 당분기말 매출채권 총장부금액 13,258,211 - 1,321,957 14,580,168 기대손실율 - - 100% 9% 전체기간기대손실 - - (1,321,957) (1,321,957) 순장부금액 13,258,211 - - 13,258,211 전기말 매출채권 총장부금액 9,161,638 1,195,962 10,357,600 기대손실율 - - 100% 12% 전체기간기대손실 - - (1,195,962) (1,195,962) 순장부금액 9,161,638 - - 9,161,638 (3) 매출채권 및 기타채권의 손실 충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 1,195,962 100,213 - - 25,782 1,321,957 유동 기타채권 미수금 2,454,319 16,220 - - (32,244) 2,438,295 단기대여금 1,400,000 - - - - 1,400,000 합계 5,050,281 116,433 - - (6,462) 5,160,252 (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 110,331 - - - - 110,331 유동 기타채권 미수금 1,254,319 - - - - 1,254,319 단기대여금 1,400,000 - - - - 1,400,000 합계 2,764,650 - - - - 2,764,650 9. 재고자산 (1) 재고자산의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상품 - 278,588 제품 794,725 3,342,003 제품 평가충당금 (256,074) (1,296,266) 재공품 1,191,872 2,950,787 재공품 평가충당금 (168,876) (152,923) 원재료 2,295,261 2,919,568 원재료 평가충당금 (426,038) (226,640) 미착원재료 135,687 259,378 합 계 3,566,555 8,074,495 (2) 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 상품 - - - 제품 794,725 538,650 (256,074) 재공품 1,191,872 1,022,996 (168,876) 원재료 2,295,261 1,869,222 (426,038) 미착원재료 135,687 135,687 - 합계 4,417,544 3,566,555 (850,989) (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 상품 278,588 278,588 - 제품 3,342,003 2,045,737 (1,096,266) 재공품 2,950,787 2,797,864 (152,923) 원재료 2,919,568 2,692,928 (226,640) 미착원재료 259,378 259,378 - 합계 9,750,324 8,074,495 (1,675,829) 10. 기타자산 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 7,409,764 5,508,881 대손충당금 (83,272) (64,443) 선급비용 214,525 124,599 부가세대급금 316,191 344,685 소계 7,857,208 5,913,722 기타비유동자산 장기선급비용 42,157 58,815 소계 42,157 58,815 합계 7,899,365 5,972,537 11. 당기손익 공정가치 금융자산 당기손익 공정가치 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 비유동항목 포스코-아이디브이 성장사다리 아이피펀드 1,217,645 1,242,604 키움유니콘제5호 신기술사업투자조합 979,502 994,990 에이오스 142,000 - 합 계 2,339,147 2,237,594 주) 에이오스 일부지분매각으로 지분가치를 당기손익공정가치금융자산으로 대체하였 습니다. 12. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지(*) 1,998,205 - - - 1,998,205 건물(*) 20,884,009 (6,563,935) (2,415,405) - 11,904,669 구축물 156,422 (64,669) (20,864) - 70,888 기계장치 127,037,124 (69,425,914) (10,748,749) - 46,862,462 차량운반구 8,993,935 (4,488,674) (796,476) - 3,708,784 공구와기구 11,598,581 (10,452,190) (208,796) (414,512) 523,084 비품 3,854,958 (2,556,634) (213,512) - 1,084,812 시설장치 1,853,907 (1,850,555) (1,562) - 1,790 금형 10,485,378 (10,242,988) (97,854) - 144,536 사용권자산 354,662 (134,588) - - 220,074 건설중인자산 8,007,108 - (32,452) - 7,974,656 합계 195,224,289 (105,780,147) (14,535,670) (414,512) 74,493,962 (*) 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석35 참조) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 1,998,205 - - - 1,998,205 건물 19,035,878 (5,292,446) (2,415,405) - 11,328,027 구축물 156,422 (61,717) (20,864) - 73,841 기계장치 116,253,922 (55,990,828) (10,748,751) - 49,514,343 차량운반구 8,139,008 (3,448,455) (796,476) - 3,894,077 공구와기구 10,166,706 (9,120,627) (208,796) (9,000) 828,283 비품 3,770,004 (2,325,286) (213,512) - 1,231,206 시설장치 1,850,257 (1,847,152) (1,562) - 1,543 금형 10,603,828 (10,089,149) (97,854) - 416,825 사용권자산 261,754 (32,719) - - 229,035 건설중인자산 7,567,802 - (32,452) - 7,535,350 합계 179,803,786 (88,208,379) (14,535,672) (9,000) 77,050,735 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 및 대체 연결범위변동 처분 및 대체 감가상각비 손상차손 순외화차이 당분기말 토지 1,998,205 - - - - - - 1,998,205 건물 11,328,026 - - - (726,244) - 1,302,887 11,904,669 구축물 73,841 - - - (2,952) - - 70,889 기계장치 49,514,343 46,988 (166,351) (999,060) (9,357,577) 2 7,824,118 46,862,463 차량운반구 3,894,079 56,893 (2) - (693,623) - 451,438 3,708,785 공구와기구 828,282 419,232 (1,710) - (792,952) - 70,231 523,083 비품 1,231,205 40,786 (12,804) (814) (277,616) - 104,055 1,084,812 시설장치 1,542 3,650 - - (3,402) - - 1,790 금형 416,825 12,000 (17,804) (2) (266,483) - - 144,536 사용권자산 229,035 92,908 - - (101,869) - - 220,074 건설중인자산 7,535,350 - - (360,625) - - 799,931 7,974,656 합계 77,050,733 672,457 (198,671) (1,360,501) (12,222,718) 2 10,552,660 74,493,962 (단위: 천원) 구분 기초 취득 및 대체 처분 및 대체 감가상각비 순외환차이 전분기말 토지 5,948,804 - - (39,896) - 5,908,909 건물 16,901,472 - - (29,427) 186,771 16,228,127 구축물 189,985 - - - - 184,595 기계장치 73,292,404 5,416,314 - (3,908,181) 1,149,362 65,501,896 차량운반구 5,309,564 103,606 - - 81,212 4,778,976 공구와기구 1,666,057 561,215 - (77) 44,489 991,526 비품 1,182,444 603,996 - (6,974) 17,918 1,495,933 시설장치 19,685 (2,129) - (2) - 1,627 금형 794,514 166,064 - (110,748) - 455,372 건설중인자산 9,354,497 164,046 - - 112,254 9,630,798 합계 114,659,426 7,013,112 - (4,095,305) 1,592,006 105,177,759 (3) 유형자산의 재평가 연 결실체의 토지는 재평가금액이며, 재평가금액은 재평가일의 공정가치에서 후속적인 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 토지의 공정가치는 연결회사와 관계가 없는 독립적인 평가법인인 하나감정평가법인이 2014년 12월 31일 기준으로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우 당분기말 장부금액은 1,998백만원(전기말 1,998백만원)입니다. 1) 유형자산의 재평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 재평가기준일 재평가금액 장부금액 원가모형장부금액 토지 2014년12월31일 2,145 1,998 1,998 2) 유형자산의 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 토지 819 - - - 819 (단위: 백만원) 구분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 토지 2,979 - - - 2,979 13. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 개발비 11,659,153 (11,659,153) - - - 산업재산권 409,814 (18,280) - - 391,534 소프트웨어 1,790,130 (1,407,179) - - 382,951 회원권(*) 35,812 - - - 35,812 시설이용권 2,380,326 (496,813) - - 1,883,513 영업권 980,943 (980,943) - - - 합계 17,256,178 (14,562,368) - - 2,693,810 (*) 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 개발비 11,659,154 (11,659,153) - - 1 산업재산권 113,603 (26,265) - - 87,338 소프트웨어 1,861,257 (1,368,464) - - 492,793 회원권 35,812 - - - 35,812 시설이용권 2,151,887 (407,334) - - 1,744,553 영업권 980,943 (980,943) - - - 합계 16,802,656 (14,442,159) - - 2,360,497 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득액 상각비 순외화차이 기타(*1) 기말 개발비 1 - (1) - - - 산업재산권 87,338 344,119 (9,116) - (30,807) 391,534 소프트웨어 492,793 - (141,543) 31,701 - 382,951 회원권 35,812 - - - - 35,812 시설이용권 1,744,553 - (43,663) 182,623 - 1,883,513 합계 2,360,497 344,119 (194,323) 214,324 (30,807) 2,693,810 (*1) 상기 기타증감은 연결범위 변동 및 계정간 대체액입니다. (단위: 천원) 구분 개발비 산업재산권 소프트웨어 회원권 시설이용권 기초금액 1 88,904 644,167 35,812 1,911,132 외부취득액 - 1,436 62,275 - - 상각비 - (6,063) (157,296) - (45,793) 순외환차이 - - 5,169 - 23,821 기말금액 1 84,276 554,315 35,812 1,889,160 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 105,274 150,541 매출원가 89,049 58,611 합계 194,323 209,152 14. 기타비유동금 융자산 (단위: 천원) 구 분 거래처 당분기말 전기말 기타보증금 한국증권금융(*) 284,544 284,544 기타 379,941 449,361 소계 664,485 733,905 임차보증금 임대인 153,939 30,000 소계 153,939 30,000 합계 818,424 763,905 (*) 우리사주조합원 대출 지원을 위해 질권설정 되었 습니다 (주석 34참조). 15. 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 39,302,894 37,813,325 미지급금 1,632,450 2,742,388 미지급비용 3,058,664 5,773,045 소계 43,994,008 46,328,758 장기미지급금 69,260 80,856 소계 69,260 80,856 합계 44,063,268 46,409,614 16. 차입금 및 사채 (1) 차입금 등의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 10,810,502 - 27,797,310 - 장기차입금 3,942,224 312,600 3,769,158 2,814,478 전환사채 4,573,024 - 8,562,964 - 신주인수권부사채 251,406 - 1,416,270 - 합계 19,577,156 312,600 41,545,702 2,814,478 (2) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 이자율 당분기말 전기말 차입회사 기업은행(*) D/A NEGO 외 1.770% ~ 2.889% 6,046,478 10,612,266 해성옵틱스 국민은행 운영자금 외 2.92% - 648,000 해성옵틱스 Vietin Bank(*1) 운영자금 6.00% 4,764,024 7,344,552 해성비나 BIDV 운영자금 2.70% - 9,021,992 해성비나 개인 운영자금 - - 170,500 엔텍로직 합계 10,810,502 27,797,310 (*) 해당 차입금과 관련하여 기업은행 정기예금이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 13, 34 참조) (3) 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처명 내역 이자율 당분기말 전기말 이자지급 및 상환방법 차입 회사 MB Bank(*) 운영자금 10.75% 4,490 22,700 5년 균등분할상환 해성비나 Vietin Bank(*) 시설자금 외 3.80% 2,006,845 3,558,640 만기 일시 상환 해성비나 IBK Bank(*) 시설자금 외 Libor 3M+2.75% 743,086 1,433,577 만기 일시 상환 해성비나 VCB-THUETAICHINH 운영자금 2.90% 1,187,804 1,568,719 만기 일시 상환 해성비나 Nguyen Thi Thanh Mai 운영자금 - 312,600 - 만기 일시 상환 개인 소 계 4,254,824 6,583,636 유동성 장기차입금 (3,942,224) (3,769,158) 장기차입금 잔액 312,600 2,814,478 (*) 해당 차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 13, 34 참조) (4) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상환연도 금액 2021년도 - 2022년도 4,254,824 합 계 4,254,824 (5) 사채의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 전환사채 6,020,000 12,520,000 전환권조정 (1,846,194) (4,627,527) 사채상환할증금 506,220 919,534 사채할인발행차금 (107,003) (249,042) 소계 4,573,023 8,562,965 신주인수권부사채 298,919 1,745,552 신주인수권조정 (71,728) (438,091) 신주인수권상환할증금 22,053 128,799 사채할인발행차금 (2,429) (19,990) 소계 251,405 1,416,270 합계 4,824,428 9,979,235 1) 전환사채 내역은 다음과 같습니다. 구분 제 7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 발행 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 2,510,000,000 원 자금의 조달 목적 채무상환 표면이자율(%) 3.00% 만기이자율(%) 5.00% 사채의 만기일 2023년 11월 09일 이자지급방법 본 전환사채의 이자는 발행일로부터 만기일 전일까지 계산하여 발행일로부터 만기일까지 매 3개월마다 해당 이자지급기일 현재의 전자등록금액에 제8호의 표면이율을 적용하여 산출한 연간 이자금액의 1/4씩 후급(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)한다. 이자지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액에 대한 제8호의 만기보장수익률이 보장되는 금액인 전자등록금액에 106.4301%를 곱한 금액의 전부(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)를 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 사채의 발행방법 사모 전환비율(%) 100.00% 전환가액 1주당 1,011원(발행시 전환가격 1주당 2,082원) 전환가액의 결정방법 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다. 전환주식의 종류 해성옵틱스 기명식 보통주 전환주식의 주식수 2,482,690 전환주식의 총수 비율(%) 3.04% 전환권 청구 시작일 2021년 11월 09일 전환권 청구 종료일 2023년 10월 09일 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2021년 11월 09일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(조기상환지급기일)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 중도상환청구권 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2021년 11월 09일) 및 이후 2022년 05월 09일까지 매 1개월에 해당하는 날(중도상환청구권 행사기간)에 각 인수인이 본 계약에 따라 인수한 본 사채 총 권면금액의 50%(중도상환청구권 행사대상 전환사채)를 초과하지 않는 범위 이내의 사채에 대하여, 발행회사에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가지며, 인수인은 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다 구분 제 8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 발행 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 3,510,000,000 원 자금의 조달 목적 채무상환 표면이자율(%) 3.00% 만기이자율(%) 5.00% 사채의 만기일 2023년 11월 09일 이자지급방법 본 전환사채의 이자는 발행일로부터 만기일 전일까지 계산하여 발행일로부터 만기일까지 매 3개월마다 해당 이자지급기일 현재의 전자등록금액에 제8호의 표면이율을 적용하여 산출한 연간 이자금액의 1/4씩 후급(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)한다. 이자지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액에 대한 제8호의 만기보장수익률이 보장되는 금액인 전자등록금액에 106.4301%를 곱한 금액의 전부(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)를 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 사채의 발행방법 사모 전환비율(%) 100.00% 전환가액 1주당 1,011원(발행시 전환가격 1주당 2,082원) 전환가액의 결정방법 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다. 전환주식의 종류 해성옵틱스 기명식 보통주 전환주식의 주식수 3,471,810 전환주식의 총수 비율(%) 4.25% 전환권 청구 시작일 2021년 11월 09일 전환권 청구 종료일 2023년 10월 09일 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2021년 11월 09일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(조기상환지급기일)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 중도상환청구권 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2021년 11월 09일) 및 이후 2022년 05월 09일까지 매 1개월에 해당하는 날(중도상환청구권 행사기간)에 각 인수인이 본 계약에 따라 인수한 본 사채 총 권면금액의 50%(중도상환청구권 행사대상 전환사채)를 초과하지 않는 범위 이내의 사채에 대하여, 발행회사에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가지며, 인수인은 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 2) 신주인수권부사채 내역은 다음과 같습니다. 구분 제 6 회 무기명식 이권부 무보증 공모 신주인수권부사채 사채의 발행 종류 무기명식 이권부 무보증 공모 신주인수권부사채 사채의 권면총액 298,219,000 원 자금의 조달 목적 시설자금 및 운영자금 표면이자율(%) 2.00% 만기이자율(%) 4.00% 사채의 만기일 2022년 11월 11일 이자지급방법 발행일로부터 원금상환기일 전까지 계산하고, 매 3개월마다 사채의 전자등록금에 " 표면이율"을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급한다. 다만, 이자지급기일이 은행 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 "본 사채"의 전자등록금액에 대하여 2022년 11월 11일에 전자등록금액의 106.3412%로 일시상환하되, 원미만은 절사합니다. 다만, 상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하고, 상환기일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다. 사채의 발행방법 공모 신주인수권행사비율(%) 100.00% 신주인수권행사가액 1주당 1,050 원 신주인수권행사가액의결정방법 "본 사채" 발행을 위한 "발행회사"의 이사회결의일(2019년 10월 10일)의 전일(2019년 10월 09일)을 기산일로 하여 소급하여 산정한 다음 각 목의 가격 중 가장 낮은 가격을 기준주가로 하여, 기준주가의 100%에 해당하는 가격을 행사가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다. 단, "행사가액"이 "발행회사"의 보통주의 액면가 미만일 경우에는 "발행회사"의 보통주의 액면가를 "행사가액"으로 한다. 신주인수권행사주식의 종류 해성옵틱스 기명식 보통주 신주인수권행사주식의 주식수 284,018 행사주식의 비율(%) 최초 발행되는 분리된 신주인수권증권의 "행사비율"은 100%로 "신주인수권증권"1주당 주식 1주의 "신주인수권"이 부여된다. 신주인수권행사 청구 시작일 2019년 12월 11일 신주인수권행사 청구 종료일 2022년 10월 11일 신주인수권행사기간 사채발행일 이후 1개월이 경과한 날(2019년 12월 11일)로부터 만기 1개월 전(2022년 10월 11일)까지로 한다. 이 기간 내에 신주인수권을 행사하지 아니하면 "본 사채"의 신주인수권증권에 의한 신주인수권은 소멸된다. 조기상환청구권 사채권자는"본 사채"의 발행일로부터 1년이 경과하는 날의 이자지급기일 및 이후 매 3개월이 되는 날의 이자지급기일에 "본 사채"의 상환을 청구할 수 있다. 조기상환기일에 적용되는 조기상환수익률(YTP)은 연 4.0%로 하고 3개월 복리로 계산하되 사채권자가 조기상환청구권을 행사할 수 있는 조기상환기일 및 이에 따라 계산된 구체적인 조기상환율은 다음과 같다. 다만, 조기상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하고, 상환기일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다. 주) 보고서 작성기준일 이후인 2021년10월12일 미상환 사채중 245,900천원에 대한 조기상환이 청구 되어 2021년11월11일 상환하였습니다. 이에 따라 본 보고서 제출일 현재 미상환 사채 잔액은 52백만원입니다. (6) 파생상품부채의 내용당분기말 현재 상기 전환사채 및 신주인수권부사채에 부여된 전환권 등은 그 경제적 특성이 주계약의 경제적 특성및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니함에 따라, 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있으며 당분기 및 전분기 중 그 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 발행 상환 평가 기말 전환권대가 4,253,390 - - (1,526,365) 2,727,025 신주인수권대가 485,794 - (50,251) (430,786) 4,757 합계 4,739,184 - (50,251) (1,957,151) 2,731,782 (단위: 천원) 구분 기초 발행 상환 평가 기말 전환권대가 1,143,908 - - 153,339 1,297,247 신주인수권대가 7,765,345 - (187,777) (1,792,141) 5,785,427 합계 8,909,253 - (187,777) (1,638,802) 7,082,674 17. 기타금융부채 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 기타금융부채 금융보증부채 - 1,944 소계 - 1,944 비유동 기타금융부채 임대보증금 107,000 140,000 소계 107,000 140,000 합계 107,000 141,944 18. 이연수익 (1) 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 정부보조금 관련 이연수익(*) - - (*) 연결실체는 Mega Pixel급 비구면 플라스틱 렌즈 모듈의 신뢰성 향상 개발사업 등과 관련하여 국고보조금을 수령하였으며, 이를 이연수익으로 표시하고 있습니다. 한편, 동 정부보조금에 대하여 비용 지출시에 관련 비용과 상계처리하고 있습니다. (2) 정부보조금 수령 및 사용내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 - 30,786 수령 - 334,513 사용 - (60,289) 기말 - 305,010 19. 기타유동부채 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 예수금 57,612 182,178 예수보증금 8,936 12,666 선수금 8,653,010 3,022,367 합계 8,719,558 3,217,211 20. 리스부채 (1) 당분기말 현재 리스부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성리스부채 166,176 98,171 비유동성리스부채 53,979 129,184 합계 220,155 227,355 (2) 당분기 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 5,861 - (3) 당분기 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 227,355 - 회계정책의 변경 89,737 상각 5,861 - 상환 (102,798) - 기말 220,155 - 21. 퇴직급여부채 연결회사는 종업원을 위하여 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성 있는독립적인 보험계리법인인 기업은행에 의해 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당분기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 보험수리적평가 주요 가정 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 할인율 3.29% 2.98% 기대임금상승률 6.09% 3.00% (2) 순확정급여부채 관련 재무상태표 인식 금액 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기말 확정급여채무 현재가치 1,465,306 3,550,987 기말 사외적립자산 공정가치 (407,480) (1,546,854) 재무상태표에 인식하는 순부채 1,057,826 2,004,133 (3) 순확정급여부채 관련 손익계산서 인식 금액 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 264,415 360,448 확정급여채무 이자비용 71,140 67,196 사외적립자산 기대수익 (20,747) (39,188) 당기인식 퇴직급여비용 314,808 388,456 (4) 순확정급여부채 현재가치 변동내용 (단위: 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 3,550,987 (1,546,854) 2,004,133 당분기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 264,415 - 264,415 이자비용(이자수익) 71,140 (20,747) 50,393 소계 3,886,542 (1,567,601) 2,318,941 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 재측정요소 - 20,747 20,747 재무적 가정 변화로 인한 효과 (20,994) - (20,994) 인구통계학적가정 변동으로 인한 효과 - - - 경험적 조정 430,633 - 430,633 소계 409,639 20,747 430,386 기여금 기업이 납부한 기여금 - - - 제도에서 지급한 금액 지급액 (2,685,593) 1,025,252 (1,660,341) 기타 (145,282) 114,122 (31,160) 기말 1,465,306 (407,480) 1,057,826 (단위: 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 3,238,829 (1,732,618) 1,506,211 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 360,448 - 360,448 이자비용(이자수익) 67,196 (39,188) 28,008 소계 3,666,474 (1,771,806) 1,894,667 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 재측정요소 - 39,188 39,188 재무적 가정 변화로 인한 효과 10,823 - 10,823 인구통계학적가정 변동으로 인한 효과 - - - 경험적 조정 486,174 - 486,174 소계 496,996 39,188 536,185 기여금 기업이 납부한 기여금 - (81,000) (81,000) 제도에서 지급한 금액 지급액 (208,572) 166,666 (41,907) 기말 3,954,898 (1,646,952) 2,307,946 (5) 사외적립자산의 공정가치 구성요소 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 407,480 1,546,854 22. 자본금과 기타불입자본 (1) 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 200,000,000 주 100,000,000 주 1주당 금액 500 원 500 원 발행주식수 81,619,749 주 32,033,659 주 보통주자본금 40,809,875 16,016,830 (2) 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 발생일자 변동형태 주식의 종류 수량(주) 자본금 주식발행초과금 2021.01.01 기초 보통주 32,033,659 16,016,830 48,917,565 2021.01.14 신주인수권행사 보통주 1,094 547 1,280 2021.03.05 유상증자 보통주 9,584,996 4,792,498 7,162,317 2021.07.21 유상증자 보통주 40,000,000 20,000,000 7,345,255 합 계 81,619,749 40,809,875 63,426,417 (3) 기타불입자본 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 63,426,417 48,917,565 자기주식 (719,589) (719,589) 자기주식처분이익 206,320 206,320 주식결제형종업원급여적립금 202,786 202,786 주식매수선택권 78,100 78,100 종속기업 지분취득으로 발생한차이 - 119,152 합계 63,194,034 48,804,334 (4) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당분기 전분기 주식수 금액 주식수 금액 기초 146,818 719,589 146,818 719,589 취득 - - - - 처분 - - - - 소각 - - - - 기말 146,818 719,589 146,818 719,589 23. 주식매수선택권 (1) 주식기준보상약정 결제방식 주식결제형 약정유형 주식부여 우리사주 부여일 2012-12-21 부여수량(주) 26,060 만기 해당사항없음 가득조건 - 주1)주2) 2015년 2월 12일에 임원에게 부여된 주식선택권은 만기 및 행사기간이 종료되어 소멸되었습니다.보고서 작성기준일 이후, 2021년 10월 15일 개최된 임시주주총회에서 등기임원 2인에 대하여 주식 매수선택권 부여 안건이 승인되었습니다. 자세한 사항은 Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항 2.임원의 보수 등을 참조하십시오. (2) 보상원가 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 주식매수선택권 우리사주 주식부여 주식매수선택권 우리사주 주식부여 총보상원가 78,100 202,786 78,100 202,786 기인식액 78,100 202,786 78,100 202,786 당기보상원가 - - - - 잔여보상원가 - - - - 24. 결손금 (1) 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 162,662 162,662 소계 162,662 162,662 미처리결손금 (66,633,875) (50,974,676) 소계 (66,633,875) (50,974,676) 합계 (66,471,213) (50,812,014) (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 미처리결손금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 (50,974,676) (5,498,280) 당기순손실(지배기업) (15,296,056) (16,808,162) 확정급여제도의 재측정요소 (430,386) (418,224) 연결범위변동 67,243 - 매도가능증권처분이익 - 393,776 기말금액 (66,633,875) (22,330,890) 25. 기타자본구성요소 (1) 기타자본구성요소 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄-공정가치금융자산 처분손익 818,659 818,659 자산재평가이익 (796) (796) 해외사업장환산차이 2,439,220 1,593,340 합계 3,257,083 2,411,203 (2) 기타포괄-공정가치 평가손익 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 - 487,582 공정가치평가로 인한 순평가차익 - - 매도가능증권 처분 - (487,582) 법인세효과 - - 기말금액 - - (3) 기타포괄-공정가치 처분손익 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 (795) (795) 기타포괄-공정가치 금융자산 처분손실 - - 법인세효과 - - 기말금액 (795) (795) 26. 매출액 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 35,310,426 103,401,481 34,384,378 131,172,353 상품매출액 182,397 599,332 35,400 155,947 기타매출액 14,985 15,000 1,288,179 1,431,344 임대매출액 30,561 82,541 13,716 44,169 합계 35,538,369 104,098,354 35,721,673 132,803,813 주) 당분기 매출액은 보고서 작성일기준 계속사업 매출액만 기재하였습니다. 27. 판매비와 관리비 판매비와관리비 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 접대비 19,883 31,390 4,907 9,302 운반비 9,930 30,850 11,537 45,910 광고선전비 (29) 7,053 467 1,442 수출제비용 121,106 393,375 194,516 963,114 소계 150,890 462,668 211,427 1,019,768 급여 1,425,183 4,253,198 1,176,302 4,357,087 퇴직급여 149,837 288,591 114,403 331,024 복리후생비 204,126 475,923 120,319 346,354 대손상각비 (47,448) - - - 선급금 손상차손 (261,075) 18,829 - - 여비교통비 5,908 19,711 5,960 30,377 통신비 9,355 30,534 9,384 28,056 세금과공과 36,834 125,641 64,502 152,597 감가상각비 415,791 861,939 454,501 1,252,356 수선비 - 5,462 36,968 41,830 보험료 31,738 107,493 36,991 124,164 경상연구개발비 (51,082) 199,766 225,199 220,703 차량유지비 15,541 48,790 13,347 44,851 교육훈련비 413 2,014 58 742 도서인쇄비 682 1,789 796 2,964 소모품비 21,514 107,379 47,992 208,881 지급수수료 723,668 1,670,098 516,504 1,818,277 지급임차료 (3,264) 25,687 14,766 11,478 무형자산상각비 13,571 104,223 49,794 150,541 협회비 2,277 11,248 3,464 14,646 해외출장비 1,393 33,122 22,102 136,172 전력비 11,246 39,183 21,304 181,881 기타 270,862 754,970 (505,844) 425,194 소계 2,977,070 9,185,590 2,428,812 9,880,175 합계 3,127,960 9,648,258 2,640,239 10,899,943 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 (108,747) 77,707 101,125 137,215 외환차익 1,297,389 3,465,181 1,848,081 2,168,883 외화환산이익 2,174,269 3,818,244 621,530 1,659,614 파생상품평가이익 681,309 2,638,461 - 1,898,498 금융보증부채환입액 (1,067) (1,067) 104,328 214,800 사채상환이익 397,986 397,987 - - 당기손익공정가금융자산평가이익 103,041 103,041 114,381 114,381 합계 4,544,180 10,499,554 2,789,445 6,193,391 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 683,346 1,930,387 1,144,607 2,926,169 외환차손 190,684 1,565,937 801,992 1,026,919 외화환산손실 483,565 1,098,034 261,001 260,464 파생상품평가손실 - - 1,003,497 1,263,192 금융보증부채전입액 - - 101,005 97,338 사채상환손실 541,300 800,539 - 143,753 당기손익공정가치금융자산평가손실 (560) 15,487 (8,300) 1 합계 1,898,335 5,410,384 3,303,802 5,717,836 29. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 115,486 276,547 77,399 (31,516) 유형자산손상차손환입 - 2 - - 외환차익(기타) - - (940,534) 544,274 외화환산이익 - - (1,311,150) 545,803 대손충당금환입 30,106 30,106 - - 잡이익 (235,600) 1,586,324 2,977,898 4,040,318 합계 (90,008) 1,892,979 803,613 5,098,879 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - - (314,768) (453,983) 기타의 대손상각비 10 16,220 - - 외화환산손실 - - 581,575 1,013,926 외환차손 - - (827,833) 185,966 당기손익공정가치금융자산처분손실 - - - 16,936 잡손실 386,425 814,607 177,290 1,334,630 합계 386,435 830,827 (383,736) 2,097,475 30 . 계속영업과 관련된 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의추정에 기초하여 인식하였습니다. 31. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원재료및상품의 매입 24,648,299 76,295,641 16,776,610 87,611,835 재고자산의변동 3,544,838 4,507,940 6,019,467 10,508,539 종업원급여 5,502,812 17,758,512 5,349,642 16,518,135 외주가공비 1,181,896 2,711,386 1,891,261 9,353,152 감가상각비 2,157,729 10,203,387 4,453,190 10,328,405 지급수수료 680,677 1,757,801 5,374,127 2,056,883 지급임차료 49,029 64,434 936,791 (20,736) 전력비 1,277,832 2,789,387 18,908 3,785,947 무형자산상각비 21,549 148,901 69,170 195,100 소모품비 793,633 4,130,663 2,421,485 7,829,811 기타비용 (53,205) 2,040,752 2,994,473 2,441,242 합계(*) 39,805,089 122,408,804 46,305,124 150,608,313 (*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 32. 주당손익 (1) 보통주기본주당순이익 계산내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 계속영업분기순손실 (11,843,874,280) (14,133,394,599) 중단영업분기순손실 (3,452,181,453) (2,674,767,613) 가중평균 유통보통주식수 49,810,408 주 31,394,091 주 계속영업 기본 및 희석주당순손실 (238) 원 (450) 원 중단영업 기본 및 희석주당순이익(손실) (69) 원 (85) 원 (2) 가중평균유통보통주식수 산출내역 구분 일자 주식수(주) 일수(일) 가중평균유통보통주식수(주) 기초 2021-01-01 31,886,841 273 31,886,841 신주인수권행사 2021-01-14 1,094 260 1,042 유상증자 2021-03-05 9,584,996 210 7,373,074 유상증자 2021-07-21 40,000,000 72 10,549,451 분기말유통주식수 2021-09-30 81,472,931 - 49,810,408 구분 일자 주식수(주) 일수(일) 가중평균유통보통주식수(주) 기초 2020-01-01 30,842,743 274 30,842,743 신주인수권행사 2020-01-03 4,066 272 13,215 신주인수권행사 2020-02-12 5,669 232 13,997 신주인수권행사 2020-02-13 2,290 231 11,128 신주인수권행사 2020-02-18 30,000 226 33,942 신주인수권행사 2020-02-19 35,000 225 37,938 신주인수권행사 2020-02-20 10,530 224 17,805 신주인수권행사 2020-02-21 5,108 223 13,354 신주인수권행사 2020-02-27 95,072 217 84,491 신주인수권행사 2020-02-28 113,072 216 98,334 신주인수권행사 2020-07-13 1,773 80 9,715 유상증자 2020-07-17 313,087 76 96,039 유상증자 2020-07-17 313,087 76 96,039 신주인수권행사 2020-09-14 60,611 17 12,958 신주인수권행사 2020-09-15 54,733 16 12,393 분기말유통주식수 2020-03-31 31,886,841 31,394,091 (3) 연결회사는 보유하고 있는 잠재적 보통주의 희석효과가 발생하지 않아 당분기 및 전기의 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 33. 특수관계자거래 (1) 연결실체의 특수관계자 현황 구 분 소재지 당분기말 전기말 관계기업 한국 - 주식회사 에셀티 (**) 기타특수관계자 한국 - (주)바이오로그디바이스 (*) 베트남 - BLD VINA CO, LTD (*) 필리핀 - BLD ELECTRONICS PHILS. INC (*). 중국 - TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD. (*) (*) 2021년 3월 30일 최대주주 변경으로 특수관계자에서 제외되었습니다. (**) 보고서 작성기준일 현재 지분 매각으로 인하여 관계기업에서 제외되었습니다. (2) 특수관계자와의 거래내역 (단위: 천원) 특수관계자 매출 등 유형자산 처분 매입 등 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 주식회사 에셀티(**) 540 1,620 - - - - ㈜바이오로그디바이스(*) 3,119 - - - 4,761 7,701,151 BLD VINA CO., LTD(*) - 161,053 - - - 6,611,603 합계 3,659 162,673 - - 4,761 14,558,952 (*) 2021년 3월 30일 최대주주 변경으로 특수관계자에서 제외되었습니다. (**) 보고서 작성기준일 현재 지분 매각으로 인하여 관계기업에서 제외되었습니다. (3) 연결실체의 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 유상증자 대여 회수 차입 상환 기타특수관계자(*) - - - - 12,010,000 (*) 당분기 중 이재선 전 대표이사는 유상증자를 통하여 9,984,996주를 취득 하였습니다. (단위: 천원) 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 기타특수관계자(*) - - 42,000 26,000 (*) 종속기업 엔텍로직의 대표이사 등에 대한 차입금을 인식하고 있습니다. (4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 (단위:천원) 특수관계자 매출채권 기타채권 대여금 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 주식회사 에셀티(*1) 43,799 43,205 334,601 2,416,056 1,400,000 1,400,000 BLD VINA CO., LTD(*2) - 151,057 - - - - 합계 43,799 194,262 334,601 2,416,056 1,400,000 1,400,000 (*1) 대여금에 대해 전액 손실충당금을 설정하고 있으 며, 기타채권에 대해 손실충당금 2,416,056 천원을설정하고 있습니다. (*2) 2021년 3월 30일 최대주주 변경으로 특수관계자에서 제외되었습니다. (5) 당분기말 현재 특수관계자의 차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다. (주석 34 참조) (6) 주요경영진에 대한 보상 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 907,327 1,342,055 퇴직급여 1,165,394 99,986 합 계 2,072,721 1,442,041 34. 우발부채와 약정사항 (1) 금융기관 주요 약정사항 (단위: 1USD,천원) 금융기관 내용 화폐 한도금액 실행금액 기업은행 무신용장방식매입 USD 9,000,000 7,861,492 기업은행 기한부수입신용장 USD 2,000,000 533,655 신한은행 종합통장대출 KRW 320,000 - 기업은행 하노이 Loan for financing for project USD 1,800,000 1,312,500 MB bank Loan for payment of purchasing car VND 750,000,000 37,500,000 MB bank Loan for payment of purchasing car VND 618,750,000 30,937,500 MB bank Loan for payment of purchasing car VND 861,750,00 129,262,500 Vietinbank Loan for payment of the factory expansion project USD 20,000,000 5,685,000 Vietinbank Loan for complementing working capital Vietcombank Leasing Loan by finance leases recognition USD 3,640,212 997,311 IBK-hanoi Loan for complementing working capital USD 1,500,000 623,914 (2) 제3자로부터 제공받은 지급보증 내역 (단위: 1USD, 천원) 제공한 자 지급보증내역 화폐 한도금액 비고 지배기업 대표이사 연대보증(대출) USD 5,540,000 기업은행 연대보증(대출) USD 2,400,000 기업은행 (3) 제3자에게 제공한 지급보증 내역 (단위: 1USD, 천원) 제공받은 특수관계자 보증처 화폐단위 지급보증액 비고 우리사주조합 한국증권금융 KRW 281,632 한국증권금융 (4) 담보제공자산① 담보제공 금융자산 (단위: 천원) 계정과목 거래처 장부가액 담보설정금액 제한내용 단기금융상품 기업은행 2,000,000 2,200,000 차입금에 대한 담보 단기금융상품 기업은행 2,000,000 2,200,000 차입금에 대한 담보 장기금융상품 기업은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 기타보증금 한국증권금융 284,544 281,632 질권설정 합계 4,286,544 4,683,632 ② 담보제공 유형자산 (단위: 천원, 1USD,1VND) 담보제공자산 통화 담보설정금액 담보권자 경기도 화성시 봉담읍 수영리 11-2 토지,건물 등 KRW 4,471,000 기업은행 USD 153,360 기업은행 베트남 제3, 4 공장 VND 231,475,738,082 Vietinbank 차량 및 기계장치 등 VND 298,491,600,214 Vietinbank VND 886,235,762 MB bank VND 27,836,680,552 기업은행 하노이 VND 81,482,548,128 Vietcom bank LS (5) 소송사건 주식회사 에이치피앤에스는 위탁취소 관련 분쟁에 대한 건으로 당사를 상대로 수원지방법원에 2019년 5월 22일자로 손해배상 청구의 소(380백만원)를 제기하였으며, 2021년 5월 13일자로 당사는 1심에서 승소하였습니다. 당분기말 현재 2심 진행중에 있으며, 오는 2021년 12월말경 조정절차가 진행 예정인 상태입니다. 그러나 동 소송관련 결과는 현재로서 예측 할 수 없어 자원이 유출될 가능성이 매우 높다고 할 수 없고, 또한 당해 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 성격임에 따라 별도의 충당부채를 계상하지 않았습니다. 35. 현금흐름표 (1) 연결회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 당기현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동 거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 장기차입금 유동성 대체 - 1,135,250 유형자산 처분 관련 미수금 4,996 685,403 장기미지급금 유동성 대체 12,754 17,006 리스부채 유동성 대체 129,184 - (2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 기타변동(*) 기말 단기차입금 27,797,310 (20,046,494) 3,156,771 10,907,587 유동성장기차입금 3,769,158 - 173,067 3,942,224 장기차입금 2,814,478 295,200 (2,797,078) 312,600 전환사채 8,562,964 (6,500,000) 2,510,060 4,573,024 신주인수권부사채 1,416,270 (1,445,588) 280,724 251,406 (*) 기타변동에는 비현금변동과 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다. 36. 영업부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품의 유형연결회사는 모바일용 렌즈모듈을 제조하는 LM 사업부, 카메라모듈을 제조하는 CM 사업부, AF/OIS 액츄에이터를 제조하는 VCM(OIS)사업부등 3개의 사업부 체제로 운영해 왔습니다. 연결회사는 다음과 같은 세가지 조건을 모두 충족하는 3개의 사업부문이 존재하는 것으로 판단하고 있습니다. 참고로 연결회사는 2021년 9월 수익성이 떨어지는 LM사업과 CM사업의 중단을 결정하고 본 보고서에 CM사업은 중단사업으로 분류하였으며, LM사업은 2021년말에 중단사업으로 분류할 예정입니다. - 수익을 창출하고 비용을 발생(동일 기업내의 다른 구성단위와의 거래와 관련된 수익과 비용을 포함)시키는 사업활동을 영위한다. - 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고, 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토한다. - 구분된 재무정보의 이용이 가능하다. (2) 주요 고객에 대한 정보 가. 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 국내 대기업 1곳이며, 해당 매출액은 101,645백 만원 (전분기: 124,903백만원)입니다. 나. 지역 부문별 매출내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 국내 2,336,787 3,772,534 베트남 76,008,234 70,679,735 중국 25,637,730 54,223,168 필리핀 - 2,455,219 기타 115,603 1,673,158 합계 104,098,354 132,803,814 주4) 상기 당분기 누적 매출금액은 계속사업 매출액만 기재하였으며, 중단사업 매출액 2,008,788천원은 제외하였습니다. 37. 위험관리 (1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결실체는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. - 위험관리 연결회사는 거래당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 지배회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. - 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. - 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 2) 유동성위험관리 연결회사는 미사용 차입금 한 도 를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위 반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 지배회사의 경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을실행하기 위해 관리합니다. 3) 시장위험연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 연결회사는 원자재 수입 및 제품 수출거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있으며 주요 거래통화는 USD입니다. 외화수급상 수출에 의한 외화유입액이 원부재료 수입 등에 의한 외화유출액보다 많으며, 외화포지션상 외화자산이 외화부채보다 많아 환율하락에 따른평가손이 환리스크 관리의 주 대상입니다. 이에, 연결회사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 1USD, 1JPY, 천원) 구분 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 1,960,484 2,322,977 USD 3,894,385 4,570,061 매출채권 USD 11,742,534 13,913,729 USD 71,897,952 84,372,247 미수금 USD 707,926 815,638 USD 1,220,359 1,432,091 대여금 USD - - USD 19,600,000 23,000,600 합계 USD 14,410,944 17,052,344 USD 96,612,696 113,374,999 외화부채 매입채무 USD 18,900,106 22,394,735 USD 79,342,695 93,108,653 매입채무 JPY 8,915,000 94,337 JPY 23,815,000 264,837 미지급금 USD 176,895 209,604 USD 436,120 511,787 단기차입금 JPY 8,540,000 90,369 JPY 55,375,000 615,803 단기차입금 USD 9,026,677 11,433,356 USD 56,111,225 65,846,522 장기차입금 USD 3,306,226 3,917,547 USD - - 합계 JPY 17,455,000 38,139,947 JPY 79,190,000 160,347,602 USD 31,409,903 USD 135,890,040 연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD (2,090,290) 2,090,290 (4,609,196) 4,609,196 JPY (18,471) 18,471 (88,064) 88,064 합계 (2,108,761) 2,108,761 (4,697,260) 4,697,260 (나) 이자율위험관리 연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 변동금리 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 10,810,502 29,837,907 유동성장기차입금 3,942,224 1,601,797 장기차입금 312,600 5,421,255 합계 15,065,326 36,860,959 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 전분기 당분기 전분기 1% 상승 시 (150,653) (298,809) (271,372) (305,423) 1% 하락 시 150,653 298,809 271,372 305,423 (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장ㆍ단기차입금 및 사채 20,379,512 49,099,364 차감: 현금및현금성자산 (4,152,858) (6,467,809) 순부채 16,226,654 42,631,555 자본계 40,789,779 16,684,509 총자본 차입금 비율 39.78% 255.52% 38. 중단영업 연결회사는 해성비나의 각 사업부에서 생산에 필요한 원자재 일부를 국내에서 구매하여 베트남으로 판매하고 매출 인식하였으나, 해성비나의 부실 사업부(CM사업부, LM사업부)에 대한 사업중단 결정에 따라 해성비나의 CM사업부와 LM사업부에서 생산에 필요한 원자재의 판매 거래등 사업도 중단되었거나 중단될 예정입니다. 본 보고서 작성기준일 현재 CM사업은 중단영업으로 분류하였으며, LM사업은 2021년말 중단영업으로 분류할 예정입니다. 또한, 해성비나의 경우도 CM사업과 LM사업의 중단을 결정하였으며, 본 보고서 작성기준일 현재 CM사업은 중단영업으로 분류하였으며, LM사업은 2021년말 영업과 생산활동을 중단하고 중단영업으로 분류할 예정입니다. 당분기 및 전분기 중 중단영업손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 2,008,788 37,497,081 매출원가 5,126,273 39,287,091 매출총이익(손실) (3,117,485) (1,790,010) 판매비와관리비 375,775 1,845,218 영업이익(손실) (3,493,259) (3,635,228) 영업외수익 113,535 2,174,926 영업외비용 72,457 1,214,465 중단영업순이익(손실) (3,452,181) (2,674,768) 중단영업 법인세비용 - - 중단영업 당기순이익(손실) (3,452,181) (2,674,768) 중단기본주당순이익(손실)(원) (69) (85) 중단희석주당순이익(손실)(원) (69) (85) 당분기 및 전분기 중 중단 현금흐름 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 영업활동 순현금흐름 (8,470,635) 11,110,365 투자활동 순현금흐름 484 (10,840,935) 재무활동 순현금흐름 (226,500) 16,000 순현금흐름 (8,696,651) 285,430 39. 보고기간 후 사건 (1) 제3자배정 유상증자 주금납입일자 및 제3자배정 대상자의 명칭 변경 연결회사는 지난 2021년8월27일 이사회결의로 제3자배정 유상증자를 결의한 바 있습니다. 본 유상증자건의 납입일은 2021년10월15일이며,제3자 배정 대상자는 얼머스-TRI리스트럭처링투자조합2호 였으나, 주금납입일이 2021년12월15일로 변경되었으며,제3자 배정 대상자는 그 명칭(사명)이 오에이치 얼머스 리스트럭처링 투자조합1호로변경되었습니다.(2)등기임원의 변경연결회사는 지난 2021년10월15일 제20기 임시주주총회를 개최하였습니다. 연결회사는 본 임시주주총회에서 신규로 사내이사2인(조철,임지윤),사외이사2인(오영신,김남곤),감사1인(이용준)을 선임하였습니다.(3)대표이사의 변경2021년7월31일 이을성대표이사의 대표이사직 사임으로 이재선 단독 대표이사 체제를 유지해 왔으나, 2021년10월15일 이재선 대표이사가 대표이사직을 사임함에 따라같은 날 이사회를 거쳐 조철 사내이사를 연결회사의 대표이사로 선임하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 20 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 19 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 3분기말 제 19 기말 자산 유동자산 41,521,071,853 22,359,650,303 1. 현금및현금성자산 2,588,206,431 1,099,103,994 2. 단기금융상품 4,000,000,000 4,015,086,604 3. 매출채권및기타금융자산 31,297,219,060 14,480,082,764 4. 재고자산 122,170,303 203,390,313 5. 기타유동자산 3,503,467,849 2,561,986,628 6. 당기법인세자산 10,008,210 비유동자산 41,870,477,715 65,551,009,992 1. 장기금융상품 42,240,544 30,922,891 2. 매출채권및기타채권 30,000,000 57,597,246,046 3. 유형자산 3,935,573,540 4,326,632,208 4. 무형자산 500,160,801 261,255,684 5. 당기손익공정가치금융자산 2,339,147,332 2,237,593,647 6. 기타비유동금융자산 415,866,620 388,192,349 7. 종속기업에 대한 투자주식 34,607,488,878 709,167,167 자산총계 83,391,549,568 87,910,660,295 부채 유동부채 32,156,411,008 43,284,845,795 1. 매입채무 및 기타채무 17,742,165,247 14,929,500,462 2. 단기차입금 등 7,846,477,670 11,260,266,265 3. 전환사채 4,573,024,058 8,562,963,868 4. 신주인수권부사채 251,406,072 1,416,270,304 5. 파생상품부채 489,755,701 4,739,184,385 6. 기타유동부채 833,774,799 1,788,696,740 7. 금융보증부채 253,631,763 489,792,512 8. 유동성리스부채 166,175,698 98,171,259 비유동부채 1,149,317,557 2,154,251,101 1. 장기미지급금 68,836,097 80,855,867 2. 비유동성리스부채 53,978,793 129,183,938 3. 순확정급여부채 919,502,667 1,792,211,296 4. 기타비유동금융부채 107,000,000 152,000,000 부채총계 33,305,728,565 45,439,096,896 자본 1. 자본금 40,809,874,500 16,016,829,500 2. 기타불입자본 63,194,033,882 48,685,181,937 3. 이익잉여금 (54,735,950,920) (23,048,311,579) 4. 기타자본구성요소 817,863,541 817,863,541 자본총계 50,085,821,003 42,471,563,399 자본과부채총계 83,391,549,568 87,910,660,295 포괄손익계산서 제 20 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 19 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 I. 매출액 5,128,601,713 16,588,013,827 14,314,248,373 46,698,839,968 II. 매출원가 4,729,022,669 15,555,095,462 12,186,504,957 39,423,587,316 III. 매출총이익 399,579,044 1,032,918,365 2,127,743,416 7,275,252,652 IV. 판매비와관리비 1,658,483,539 26,513,350,709 1,947,871,431 7,019,060,803 판매비 66,248,604 122,210,988 49,537,952 155,598,408 관리비 1,592,234,935 26,391,139,721 1,898,333,479 6,863,462,395 V. 영업이익(손실) (1,258,904,495) (25,480,432,344) 179,871,985 256,191,849 금융수익 2,096,335,564 7,343,003,337 168,649,023 4,096,640,444 금융비용 1,759,515,315 4,736,827,203 1,703,306,392 3,956,941,763 기타수익 90,884,114 583,585,737 (949,209,408) 2,292,058,645 기타비용 2,353,283 41,425,329 767,078,298 3,258,325,973 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실) (833,553,415) (22,332,095,802) (3,071,073,090) (570,376,798) Ⅶ. 법인세비용 (94,684,860) 751,472 (363,709,281) (231,066,387) 계속영업손실 (738,868,555) (22,332,847,274) (2,707,363,809) (339,310,411) 중단영업이익(손실) (81,928,497) (8,924,406,340) (61,541,290) 508,902,958 당분기순이익(손실) (820,797,052) (31,257,253,614) (2,768,905,099) 169,592,547 Ⅸ. 기타포괄손익 (430,385,727) (10,188,956) (418,224,104) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (430,385,727) (10,188,956) (418,224,104) 확정급여제도의 재측정요소 (430,385,727) (13,062,765) (536,184,749) 확정급여제도 법인세효과 2,873,809 117,960,645 기타포괄-공정가치금융자산평가손익 평가손익 법인세효과 기타포괄-공정가치금융자산처분손익 처분손익 법인세효과 X. 당기총포괄손익 (820,797,052) (31,687,639,341) (2,779,094,055) (248,631,557) XI. 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (24) (711) (86) (11) 중단영업 기본주당순이익(손실) (단위 : 원) (4) (284) (3) 16 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (24) (711) (86) (11) 중단영업 희석영업순이익(손실) (단위 : 원) (4) (284) (3) 16 ※ 공시대상기간 중 회사에서 발생한 중단영업등에 관한 사항은 'III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결 재무제표주석 및 5. 재무제표 주석을 참고하여 주시기 바랍니다. 참고로, 본 보고서에는 카메라모듈 사업부등이 중단영업으로 분류되어 있으나, 2021년말 기준으로는 렌즈모듈 사업도 중단영업으로 분류될 예정입니다. 자본변동표 제 20 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 19 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 주식발행초과금 주식결제형종업원급여적립금 자기주식 자기주식처분이익 기타불입자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 15,494,780,500 47,580,367,382 280,886,064 (719,589,050) 206,319,742 47,347,984,138 186,071,199 3,465,432,577 66,494,268,414 배당금지급 당기순이익(손실) 169,592,547 확정급여제도의 재측정요소 (418,224,104) (418,224,104) 기타포괄공정가치 금융자산처분손익 393,775,975 (487,581,679) 93,805,704 유상증자 313,087,000 686,912,878 999,999,878 신주인수권행사 208,962,000 650,569,121 526,237,829 859,531,121 2020.09.30 (기말자본) 208,962,000 48,106,605,211 280,886,064 (719,589,050) 206,319,742 47,874,221,967 3,110,309,672 2,977,850,898 68,011,362,152 2021.01.01 (기초자본) 16,016,829,500 48,917,565,181 280,886,064 (719,589,050) 206,319,742 48,685,181,937 (23,048,311,579) 817,863,541 42,471,563,399 배당금지급 당기순이익(손실) (31,257,253,614) 확정급여제도의 재측정요소 (430,385,727) (430,385,727) 기타포괄공정가치 금융자산처분손익 유상증자 24,792,498,000 14,507,571,965 7,162,316,665 39,300,069,965 신주인수권행사 547,000 1,279,980 1,279,980 1,826,980 2021.09.30 (기말자본) 40,809,874,500 63,426,417,126 280,886,064 (719,589,050) 206,319,742 55,848,778,582 (54,735,950,920) 817,863,541 50,085,821,003 현금흐름표 제 20 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 19 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 (7,426,917,428) (3,088,183,170) 1. 영업에서 창출된 현금흐름 (6,865,729,090) (2,794,882,825) (1) 당기순이익(손실) (31,257,253,614) 169,592,547 (2) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 34,701,981,087 7,933,293,128 법인세비용 751,472 (231,066,387) 이자비용 1,577,338,685 2,002,572,908 퇴직급여 294,400,421 357,773,111 감가상각비 500,280,789 1,048,512,665 무형자산상각비 105,094,883 116,649,310 유형자산처분손실 2,932,768 외화환산손실 1,112,213,521 1,108,779,158 종속기업투자주식손상차손 2,000,013,215 당기손익인식금융자산평가손실 15,487,668 당기손익인식금융자산처분손실 16,936,000 선급금손상차손 279,904,806 사채상환손실 800,538,982 143,752,911 파생상품부채평가손실 1,263,192,397 금융보증부채전입액 103,245,072 대손상각비 29,999,628,305 기타의 대손상각비 16,341,555 (3)현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (6,045,114,590) (4,516,235,377) 이자수익 (227,877,087) (28,556,975) 외화환산이익 (2,392,448,564) (1,140,815,802) 유형자산처분이익 (10,310,707) (965,648,772) 파생상품평가이익 (2,638,460,590) (1,898,498,264) 금융보증부채환입액 (236,160,749) (368,334,147) 사채상환이익 (397,986,802) 당기인식금융자산평가이익 (103,041,353) (114,381,417) 유형자산손상차손환입 (2,000) 잡이익 (1,000,000) 종속기업투자주식처분이익 (35,000,000) 관계기업투자주식처분이익 (2,826,738) (4) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (4,265,341,973) (6,381,533,123) 매출채권의 감소(증가) (1,401,512,373) (4,356,141,368) 미수금의 감소(증가) (158,658,611) (631,226,930) 재고자산의 감소(증가) 81,220,010 497,340,877 선급비용의 감소(증가) (193,426,011) 13,589,562 선급금의 감소(증가) (2,169,986,241) (85,323,623) 선급부가세의 감소(증가) 29,226,274 391,648,561 미수수익의 감소(증가) (1,126,411) 반품제품회수권 916,267,110 매입채무의 증가(감소) (6,299,083,252) (1,553,674,471) 미지급금의 증가(감소) 7,535,926,133 (520,725,531) 반품충당부채의 증가(감소) (964,491,694) 선수금의 증가(감소) 118,603,693 이연수익의 증가(감소) 257,710,635 예수금의 증가(감소) (109,033,940) (4,129,330) 미지급비용의 증가(감소) (51,771,883) (467,831,787) 사외적립자산의 감소(증가) 1,025,251,848 (166,665,600) 퇴직금의지급 (2,622,746,625) 293,425,954 장기미지급금의 증가(감소) (696,506) 선급법인세의 감소(증가) (48,833,566) 2. 이자의 수취 215,720,849 46,837,738 3. 이자의 지급 (766,149,505) (689,165,115) 4. 법인세의 환급(납부) (10,759,682) 349,027,032 II. 투자활동으로 인한 현금흐름 (19,655,780,630) 3,358,910,147 단기금융상품의감소 2,018,425,150 2,309,000,000 당기손익공정가치금융자산의 감소 128,000,000 602,000,000 매도가능금융자산의감소 849,755,336 단기대여금의 감소 590,000,000 3,473,400,000 종속기업투자주식의처분 493,000,000 관계기업투자주식의처분 102,826,738 토지의 처분 39,895,562 건물의 처분 62,104,438 기계장치의 처분 5,000,000 1,759,913,514 공구와 기구의처분 75,734,142 비품의 처분 1,132,041 23,420,892 시설장치의 처분 2,130,802 금형의 처분 79,562,867 보증금의감소 25,608,458 임대보증금의감소 93,000,000 단기금융상품의 증가 (2,002,321,016) (2,130,000,000) 단기대여금의 증가 (18,953,395,890) (2,402,080,000) 장기금융상품의 증가 (11,317,653) (12,579,256) 매도가능금융자산의 증가 (1,000,000,000) 종속기업투자주식의취득 (2,000,000,000) 기계장치의 취득 (11,500,000) 비품의 취득 (1,480,000) (308,705,000) 시설장치의취득 (3,650,000) 금형의 취득 (12,000,000) (156,750,000) 소프트웨어의 취득 (13,255,600) 보증금의 증가 (10,000,000) (1,746,008) III. 재무활동으로 인한 현금흐름 28,567,857,736 (611,108,918) 단기차입금의 증가 26,204,293,751 44,757,803,571 신주인수권의 행사 1,744,930 310,113,554 유상증자 40,210,000,000 999,999,878 단기차입금의 상환 (29,798,049,435) (44,380,235,891) 유동성장기차입금의 상환 (2,298,790,030) 유동성리스부채의 상환 (102,798,510) 전환사채의상환 (6,500,000,000) 신주인수권부사채의 상환 (1,447,333,000) VI. 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,485,159,678 (340,381,941) V. 기초 현금및현금성자산 1,099,103,994 370,747,578 Ⅵ. 외화표시 현금의 환율변동효과 3,942,759 63,352 Ⅷ.기말 현금및현금성자산 2,588,206,431 30,428,989 5. 재무제표 주석 제20 (당)기 분기말 2021년 9월 30일 현재 제19 (전)기 2020년 12월 31일 현재 제19 (전)기 분기말 2020년 9월 30일 현재 해성옵틱스 주식회사 1. 일반사항 해성옵틱스(주)는 광학요소, 렌즈의 제조, 판매를 주요 사업으로 2002년 3월 25일에 설립되었습니다. 본사는 경기도 화성시에 위치하고 있으며 용인시 기흥구에 지점을 두고 있습니다. 해성옵틱스(주)는 2013년 11월 6일에 코스닥시장에 상장하였으며, 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재의 자본금은 40,809,875천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 당분기 전기 주식수(주) 지분율 주식수(주) 지분율 이재선 13,121,318 16.08% 2,146,322 6.70% 바이오로그디바이스 2,640,000 3.23% 2,640,000 8.24% 이을성 1,754,351 2.15% 2,734,351 8.54% 염혜자 839,964 1.03% 839,964 2.62% 이승희 799,045 0.98% 799,045 2.49% 이재곤 196,407 0.24% 661,590 2.07% 자기주식 146,818 0.18% 146,818 0.46% 기타주주 62,121,846 76.11% 22,065,569 68.88% 합계 81,619,749 100.00% 32,033,659 100.00% 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회 사는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다 . 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 2.2 회계정책 요약반기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항 을 제외하고는 전 기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세 비용 중간기간의 법인세 비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 회사의 가중평균 연간 법인세율, 즉 추정평균 연간 유효 법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를수도 있습니다. COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품의 범주 (1) 금융자산의 범주 는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 합계 현금및현금성자산 - 2,588,206 - - 2,588,206 단기금융상품 - 4,000,00 - - 4,000,00 매출채권및기타채권 - 31,297,21 - - 31,297,21 소계 - 37,885,425 - - 37,885,425 장기금융상품 - 42,241 - - 42,241 매출채권및기타채권 - 30,000 - - 30,000 기타비유동금융자산 - 415,867 - - 415,867 당기손익공정가치금융자산 2,339,147 - - - 2,339,147 소계 2,339,147 488,108 - - 2,827,255 합계 2,339,147 38,373,533 - - 40,712,680 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 합계 현금및현금성자산 - 1,099,104 - - 1,099,104 단기금융상품 - 4,015,087 - - 4,015,087 매출채권및기타채권 - 14,480,083 - - 14,480,083 소계 - 19,594,274 - - 19,594,274 장기금융상품 - 30,923 - - 30,923 매출채권및기타채권 - 57,597,246 - - 57,597,246 기타비유동금융자산 - 388,192 - - 388,192 당기손익공정가치금융자산 2,237,594 - - - 2,237,594 소계 2,237,594 58,016,361 - - 60,253,955 합계 2,237,594 77,610,635 - - 79,848,229 (2) 금융부채의 범주 는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 합계 매입채무및기타채무 - 17,742,165 - 17,742,165 단기차입금 - 7,846,478 - 7,846,478 파생상품부채(유동) 489,756 - - 489,756 전환사채(유동) - 4,573,024 - 4,573,024 신주인수권부사채(유동) - 251,406 - 251,406 소계 489,756 30,413,073 - 30,902,829 장기미지급금 - 68,836 - 68,836 기타비유동금융부채 - 107,000 - 107,000 소계 - 175,836 - 175,836 합계 489,756 30,588,909 - 31,078,665 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 합계 매입채무및기타채무 - 14,929,500 - 14,929,500 단기차입금 - 11,260,266 - 11,260,266 리스부채(유동) - 98,171 - 98,171 파생상품부채(유동) 4,739,184 - - 4,739,184 전환사채(유동) - 8,562,964 - 8,562,964 신주인수권부사채(유동) - 1,416,270 - 1,416,270 기타유동금융부채 - 489,793 - 489,793 소계 4,739,184 36,756,964 - 41,496,148 장기미지급금 - 80,856 - 80,856 리스부채(비유동) - 129,184 - 129,184 기타비유동금융부채 - 152,000 - 152,000 소계 - 362,040 - 362,040 합계 4,739,184 37,119,004 - 41,858,188 (3) 금융상품 범주별 순손익 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상각후원가측정 금융자산 및 부채 이자수익 227,877 28,557 이자비용 1,577,339 2,002,573 외환차손익 136,520 1,189,848 외화환산손익 1,280,235 32,037 대손충당금환입(대손상각비) (29,999,275) - 대손충당금환입(기타의대손상각비) (16,331) - 합계 (26,793,635) 3,253,015 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 부채 평가손익 2,726,014 749,687 처분손익 - (16,936) 합계 2,726,014 732,751 5. 공정가치 (1) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익공정가치금융자산 2,339,147 - - 2,339,147 2,339,147 합계 2,339,147 - - 2,339,147 2,339,147 파생상품부채(유동) 489,756 - - 489,756 489,756 합계 489,756 - - 489,756 489,756 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익공정가치금융자산 2,237,594 - - 2,237,594 2,237,594 합계 2,237,594 - - 2,237,594 2,237,594 파생상품부채(유동) 4,739,184 - - 4,739,184 4,739,184 합계 4,739,184 - - 4,739,184 4,739,184 (2) 공정가치 서열체계 수준3 관련 1) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산,부채의 당분기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 당기손익공정가치금융자산 파생상품부채(유동) 기초잔액 2,237,594 4,739,184 취득 - - 처분 (128,000) (1,610,967) 평가 142,000 기말잔액 87,553 (2,638,461) 합계 2,339,147 489,756 (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 당기손익공정가치금융자산 매도가능금융자산 파생상품부채(유동) 기초잔액 1,952,453 1,081,084 8,909,253 취득 - 1,000,000 - 처분 (618,937) (1,081,084) (187,777) 평가 114,382 - (635,306) 기말잔액 1,447,898 1,000,000 8,086,170 2) 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 2,339,147 3 순자산지분가치 금융자산 합계 2,339,147 금융부채 파생상품부채(유동) 489,756 3 옵션가치평가모형 금융부채 합계 489,756 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 2,237,594 3 순자산지분가치 금융자산 합계 2,237,594 금융부채 파생상품부채(유동) 4,739,184 3 옵션가치평가모형 금융부채 합계 4,739,184 6. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보통예금 2,588,206 1,099,104 합계 2,588,206 1,099,104 7. 장ㆍ단기금융상품 장 ㆍ 단기 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종류 당분기말 전기말 단기금융상품 단기예적금(*1) 4,000,000 4,000,000 저축성보험 - 15,087 소계 4,000,000 4,015,087 장기금융상품 저축성보험 40,241 28,923 당좌개설보증금(*2) 2,000 2,000 소계 42,241 30,923 합계 4,042,241 4,046,010 (*1) 정기예금 중 일부가 차입금 또는 지급보증에 대한 담보로 제공되어 있습니다. (주석 35 참조) (*2) 사용이 제한되어 있습니 다. (주석 35 참조) 8. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 손실 충당금 장부금액 채권액 손실 충당금 손상차손누계액 장부금액 외상매출금(*1) 11,718,827 (235,537) 11,483,290 13,347,255 (224,633) - 13,122,622 미수금 3,102,450 (2,441,572) 660,878 3,649,909 (2,441,418) (195,134) 1,013,357 미수수익 33,141 - 33,141 24,103 - - 24,103 단기대여금 20,519,910 (1,400,000) 19,119,910 1,720,000 (1,400,000) - 320,000 소계 35,374,328 (4,077,109) 31,297,219 18,741,267 (4,066,051) (195,134) 14,480,082 장기대여금 30,000 - 30,000 21,324,800 - - 21,324,800 장기외상매출금 31,431,104 (31,431,104) - 46,998,990 - (10,726,544) 36,272,446 소계 31,461,104 (31,431,104) 30,000 68,323,790 - (10,726,544) 57,597,246 합계 66,835,432 (35,508,213) 31,327,219 87,065,057 (4,066,051) (10,921,678) 72,077,328 (*1) 당분기 중 은행에 D/A 네고를 통하여 매 출채권 21,078,343천원(전분기 41,209,701천원) 을 양도 하고 현금을 수령했습니 다. 대출약정 상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있으므로, 회사는 이에 대하여 차입거래로 회계처리 하고 있습니다 . 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 60일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (2) 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 이내(정상) 연체된 일수 계 3개월~12개월 이내 (연체) 12개월 초과 (연체) 당분기말 매출채권 총장부금액 11,718,827 - 31,431,104 43,149,931 기대손실율 - - 100.75% 73.39% 손실충당금 - - (31,666,641) (31,666,641) 순장부금액 11,718,827 - (235,537) 11,483,290 전기말 매출채권 총장부금액 49,395,068 - 224,633 49,619,701 기대손실율 - - 100% 0.45% 손실충당금 - - (224,633) (224,633) 순장부금액 49,395,068 - - 49,395,068 (3) 매출채권 및 기타채권의 손실 충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타(*) 당분기말 매출채권 10,951,177 29,974,806 - - (9,259,341) 31,666,642 유동 기타채권 미수금 2,636,552 16,342 - (16,178) (195,144) 2,441,572 단기대여금 1,400,000 - - - - 1,400,000 합계 14,987,729 29,991,148 - (16,178) (9,454,485) 35,508,214 (*) 전기말에 인식한 해성비나 손상차손의 계정대체 금액이 반영 되어있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 전분기말 매출채권 227,607 - - - - 227,607 유동 기타채권 미수금 1,241,505 - - - - 1,241,505 단기대여금 1,400,000 - - - - 1,400,000 합계 2,869,112 - - - - 2,869,112 9. 재고자산 (1) 재고자산의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상품 174,103 242,628 상품 평가충당금 (51,933) (45,846) 제품 - 496,237 제품 평가충당금 - (496,237) 원재료 187,402 187,402 원재료 평가충당금 (187,402) (180,794) 합 계 122,170 203,390 주) 당분기중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 15,555,095천원 (전분기 39,423,587천원)입니다. (2) 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기(손익) 당분기누계 상품 174,103 122,170 (6,086) (51,932) 제품 - - 496,237 - 원재료 187,402 - (6,608) (187,402) 합계 361,505 122,170 483,543 (239,334) (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기(손익) 전기누계 상품 242,628 196,782 - (45,846) 제품 496,237 - - (496,237) 원재료 187,402 6,608 - (180,794) 합계 926,267 203,390 - (722,877) 10 . 기타유동자산 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 3,648,062 1,617,367 대손충당금 (1,097,418) (938,513) 선급비용 39,066 23,882 부가세대급금 315,459 344,685 반품제품회수권 598,299 1,514,566 합계 3,503,468 2,561,987 11. 당기손익 공정가치 금융자산 당기손익 공정가치 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 비유동항목 포스코-아이디브이 성장사다리 아이피펀드 1,217,645 1,242,604 키움유니콘제5호 신기술사업투자조합 979,502 994,990 에이오스 주식회사 142,000 - 합계 2,339,147 2,237,594 12. 종속기업, 관계기업투 자주식 (1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 천진해성광전자 유한공사 100.00 중국 2021.09.30 착하지 검사 원가법 해성비나 유한책임회사 100.00 베트남 2021.09.30 생산 및 판매 원가법 해성인베스트먼트 100.00 한국 2021.09.30 - 원가법 주) 에이오스(주)와 (주)엔텍로직은 보고서 작성기준일 현재 지분 전부 또는 일부 매각으로 종속기업 에서 제외하였으며, 해성인베스트먼트는 지분출자와 종속기업에 포함하였습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 천진해성광전자 유한공사 100.00 중국 2020.12.31 생산 및 판매 원가법 해성비나 유한책임회사 100.00 베트남 2020.12.31 생산 및 판매 원가법 에이오스 주식회사 70.71 한국 2020.12.31 생산 및 판매 원가법 주식회사 엔텍로직 70.00 한국 2020.12.31 개발 및 판매 원가법 에셀티 45.37 한국 2020.12.31 생산 및 판매 지분법 (2) 투자내용 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 천진해성광전자 유한공사 2,212,073 (270,677) - 2,212,073 (256,857) - 해성비나 유한책임회사(*1) 81,140,946 3,839,925 32,607,489 37,620,946 20,750,287 9,167 에이오스 주식회사(*3) - - - 700,000 639,339 700,000 주식회사 엔텍로직(*2) - - - 1,548,547 308,835 - 해성인베스트먼트 2,000,000 1,962,753 2,000,000 - - - 소계 85,353,019 5,532,001 34,607,489 42,081,566 21,441,604 709,167 에셀티(*2) - - - 2,410,003 (1,647,761) - 소계 - - - 2,410,003 (1,647,761) - 합계 85,353,019 5,532,001 34,607,489 44,491,569 19,793,843 709,167 (*1) 전기말 회수가능가액이 장부가액에 미달함에 따라 손상차손을 인식하 였 습니다. (*2) 지분 전량을 매각하여 종속기업에서 제외하였습니다. (*3) 지분 일부 매각에 따라 지분율 감소로 존속기업에서 제외하고, 지분가치는 당기손익 공정가치 측정 금융자산으로 대체하였습니다.(주석11 참조) (3) 변동내용 종속기업, 관계기업의 변동내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 기업명 기초 취득 처분 기타 손상 당분기말 천진해성광전자 유한공사 - - - - - - 해성비나 유한책임회사 9,167 32,598,322 - - - 32,607,489 에이오스 주식회사 700,000 - (558,000) - - 142,000 주식회사 엔텍로직 - - - - - - 해성인베스트먼트 - 2,000,000 - - - 2,000,000 소계 709,167 34,598,322 (558,000) - - 34,749,489 에셀티 - - - - - - 소계 - - - - - - 합계 709,167 34,598,322 (558,000) - - 34,749,489 (단위: 천원) 기업명 기초 취득 처분 손상 전분기말 천진해성광전자 유한공사 - - - - - 해성비나 유한책임회사 14,944,928 - - (2,000,013) 12,944,915 에이오스 주식회사 700,000 - - - 700,000 주식회사 엔텍로직 - - - - - 소계 15,644,928 - - (2,000,013) 13,644,915 에셀티 - - - - - 소계 - - - - - 합계 15,644,928 - - (2,000,013) 13,644,915 (4) 요약재무정보 종속기업,관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 해성비나 유한책임회사 112,643,136 108,803,21 3,839,925 103,510,117 (18,049,273) (16,910,362) 천진해성광전자 유한공사 1,367,490 1,650,846 (283,356) 470,083 (26,499) (26,499) 해성인베스트먼트(*1) 1,966,141 3,388 1,962,753 - (37,247) (37,247) (*1) 지난 9월 지분출자함에 다라 9월말기준 재무현황을 기재하였습니다. 전기> (단위: 천원) 기업명 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 해성비나 유한책임회사 118,926,647 98,176,360 20,750,287 134,869,354 (15,280,299) (15,280,299) 천진해성광전자 유한공사 1,586,915 1,843,772 (256,857) 728,776 97,810 97,810 에이오스 주식회사 1,281,427 377,256 904,171 1,032,884 (48,555) (48,555) 주식회사 엔텍로직 1,151,725 710,532 441,193 973,747 170,482 170,482 에셀티 1,527,199 5,159,028 (3,631,829) 41,877 (222,491) (222,491) 13. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지(*1) 1,998,205 - - - 1,998,205 건물(*1) 1,626,482 (573,050) - - 1,053,432 구축물 156,422 (64,669) - - 91,753 기계장치 2,617,142 (2,435,015) (182,127) - - 차량운반구 76,584 (28,816) - - 47,768 공구와기구 414,667 (414,512) - - 155 비품 1,333,650 (1,061,453) - - 272,197 시설장치 1,866,565 (1,858,825) - - 7,740 금형 10,490,922 (10,246,672) - - 244,250 사용권자산 354,662 (134,588) - - 220,074 건설중인자산 32,452 - (32,452) - - 합계 20,967,753 (16,817,600) (214,579) - 3,935,574 (*1) 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석35 참조) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지(*1) 1,998,205 - - - 1,998,205 건물(*1) 1,626,482 (542,553) - - 1,083,929 구축물 156,422 (61,717) - - 94,705 기계장치 2,636,262 (2,454,133) (182,129) - - 차량운반구 76,584 (17,328) - - 59,256 공구와기구 414,667 (414,512) - - 155 비품 1,403,358 (1,051,366) - - 351,992 시설장치 1,862,915 (1,851,591) - - 11,324 금형 10,513,022 (10,014,991) - - 498,031 사용권자산 261,754 (32,719) - - 229,035 건설중인자산 32,452 - (32,452) - - 합계 20,982,123 (16,440,910) (214,581) - 4,326,632 (*1) 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석35 참조) (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 손상차손(*) 기말 토지 1,998,205 - - - - 1,998,205 건물 1,083,929 - - (30,497) - 1,053,432 구축물 94,705 - - (2,952) - 91,753 기계장치 - - (2) - 2 - 차량운반구 59,256 - - (11,488) - 47,768 공구와기구 155 - - - - 155 비품 351,992 1,480 (814) (80,461) - 272,197 시설장치 11,324 3,650 - (7,234) - 7,740 금형 498,031 12,000 (2) (265,779) - 244,250 사용권자산 229,035 92,908 - (101,869) - 220,074 합계 4,326,632 110,038 (818) (500,280) 2 3,935,574 (*)손상차손 누계액 환입이 반영되어 있습니다. 전분기 > (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 토지 5,948,804 - (39,895) - 5,908,909 건물 3,729,508 - (29,426) (99,590) 3,600,491 구축물 203,604 - - (5,390) 198,214 기계장치 2,629,375 11,500 (1,624,047) (395,959) 620,869 차량운반구 57,951 15,583 - (10,449) 63,085 공구와기구 83,301 - (76) (63,757) 19,468 비품 138,106 308,705 (6,974) (70,225) 369,612 시설장치 31,847 - (2) (18,145) 13,700 금형 843,957 156,750 (110,748) (384,999) 504,960 합계 13,666,453 492,538 (1,811,168) (1,048,514) 11,299,308 (3) 유형자산의 재평가 회 사의 토지는 재평가금액이며, 재평가금액은 재평가일의 공정가치에서 후속적인 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 토지의 공정가치는 당사와 관계가 없는 독립적인 평가법인인 하나감정평가법인이 2014년 12월 31일 기준으로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우 당분기말 장부금액은 1,998백만원(전기말 1,998백만원)입니다. 1) 유형자산의 재평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 재평가기준일 재평가금액 장부금액 원가모형장부금액 토지 2014년12월31일 2,145 1,998 1,998 2) 유형자산의 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 증가 감소 법인세효과 당분기말 토지 819 - - - 819 (단위: 백만원) 구분 기초 증가 감소 법인세효과 전분기말 토지 2,979 - - - 2,979 14. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 개발비 157,746 (157,746) - - - 산업재산권 423,397 (31,863) - - 391,534 소프트웨어 496,602 (423,788) - - 72,814 회원권(*) 35,812 - - - 35,812 합계 1,113,557 (613,397) - - 500,160 (*) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 개발비 157,746 (157,746) - - - 산업재산권 71,073 (14,602) - - 56,471 소프트웨어 496,602 (327,630) - - 168,972 회원권 35,812 - - - 35,812 합계 761,233 (499,978) - - 261,255 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득액 상각비 당분기말 산업재산권 56,471 344,000 (8,937) 391,534 소프트웨어 168,972 - (96,158) 72,814 회원권 35,812 - - 35,812 합계 261,255 344,000 (105,095) 500,160 (단위: 천원) 구분 기초 취득액 상각비 전분기말 산업재산권 59,135 - (5,815) 53,320 소프트웨어 288,451 13,255 (110,834) 190,872 회원권 35,812 - - 35,812 합계 383,398 13,255 (116,649) 280,005 (3) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 분류되었습니다. (4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계정과목 당분기 전분기 연구비 경상연구개발비 127,085 225,276 15. 기타비유동금 융자산 (단위: 천원) 구 분 거래처 당분기말 전기말 기타보증금 한국증권금융(*) 284,544 284,544 롯데렌탈 9,371 - 에스케이렌터카 6,939 - 기타 1,073 1,073 소계 301,927 285,617 임차보증금 바이오로그디바이스 105,694 102,575 현대캐피탈 8,245 - 소계 113,939 102,575 합계 415,866 388,192 (*1) 우리사주조합원 대출 지원을 위해 질권설정 되었 습니다 (주석 35참조). 16. 매입채무 및 기타채무 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 6,783,433 13,041,251 단기기타채무 미지급금 10,731,626 1,455,959 미지급비용 227,106 432,290 소계 17,742,165 14,929,500 장기미지급금 68,836 80,856 소계 68,836 80,856 합계 17,811,001 15,010,356 17. 차입금 및 사채 (1) 차입금 등의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 7,846,478 - 11,260,266 - 전환사채 4,573,024 - 8,562,964 - 신주인수권부사채 251,406 - 1,416,270 - 합계 12,670,908 - 21,239,500 - (2) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 이자율 당분기말 전기말 기업은행 D/A NEGO 외 1.770% ~ 2.889% 6,046,478 10,612,266 국민은행 운영자금 외 2.92% - 648,000 해성인베스트먼트 운영자금 외 4.50% 1,800,000 - 합계 7,846,478 11,260,266 (3) 사채의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 전환사채 6,020,000 12,520,000 전환권조정 (1,846,194) (4,627,527) 사채상환할증금 506,220 919,534 사채할인발행차금 (107,003) (249,042) 소계 4,573,023 8,562,965 신주인수권부사채 298,219 1,745,552 신주인수권조정 (66,555) (438,091) 신주인수권상환할증금 22,001 128,799 사채할인발행차금 (2,260) (19,990) 소계 251,405 1,416,270 합계 4,824,428 9,979,235 1) 전환사채 내역은 다음과 같습니다. 구분 제 7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 발행 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 2,510,000,000 원 자금의 조달 목적 채무상환 표면이자율(%) 3.00% 만기이자율(%) 5.00% 사채의 만기일 2023년 11월 09일 이자지급방법 본 전환사채의 이자는 발행일로부터 만기일 전일까지 계산하여 발행일로부터 만기일까지 매 3개월마다 해당 이자지급기일 현재의 전자등록금액에 제8호의 표면이율을 적용하여 산출한 연간 이자금액의 1/4씩 후급(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)한다. 이자지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액에 대한 제8호의 만기보장수익률이 보장되는 금액인 전자등록금액에 106.4301%를 곱한 금액의 전부(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)를 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 사채의 발행방법 사모 전환비율(%) 100.00% 전환가액 1 주당 1,011 원(발행시 전환가격 1주당 2,082원) 전환가액의 결정방법 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다. 전환주식의 종류 해성옵틱스 기명식 보통주 전환주식의 주식수 2,482,690 주 전환주식의 총수 비율(%) 3.04% 전환권 청구 시작일 2021년 11월 09일 전환권 청구 종료일 2023년 10월 09일 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2021년 11월 09일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(조기상환지급기일)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 중도상환청구권 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2021년 11월 09일) 및 이후 2022년 05월 09일까지 매 1개월에 해당하는 날(중도상환청구권 행사기간)에 각 인수인이 본 계약에 따라 인수한 본 사채 총 권면금액의 50%(중도상환청구권 행사대상 전환사채)를 초과하지 않는 범위 이내의 사채에 대하여, 발행회사에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가지며, 인수인은 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 구분 제 8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 발행 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 3,510,000,000 원 자금의 조달 목적 채무상환 표면이자율(%) 3.00% 만기이자율(%) 5.00% 사채의 만기일 2023년 11월 09일 이자지급방법 본 전환사채의 이자는 발행일로부터 만기일 전일까지 계산하여 발행일로부터 만기일까지 매 3개월마다 해당 이자지급기일 현재의 전자등록금액에 제8호의 표면이율을 적용하여 산출한 연간 이자금액의 1/4씩 후급(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)한다. 이자지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액에 대한 제8호의 만기보장수익률이 보장되는 금액인 전자등록금액에 106.4301%를 곱한 금액의 전부(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)를 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 사채의 발행방법 사모 전환비율(%) 100.00% 전환가액 1주당 1,011 원(발행시 전환가격 1주당 2,082원) 전환가액의 결정방법 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다. 전환주식의 종류 해성옵틱스 기명식 보통주 전환주식의 주식수 3,471,810 주 전환주식의 총수 비율(%) 4.25% 전환권 청구 시작일 2021년 11월 09일 전환권 청구 종료일 2023년 10월 09일 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2021년 11월 09일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(조기상환지급기일)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 중도상환청구권 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2021년 11월 09일) 및 이후 2022년 05월 09일까지 매 1개월에 해당하는 날(중도상환청구권 행사기간)에 각 인수인이 본 계약에 따라 인수한 본 사채 총 권면금액의 50%(중도상환청구권 행사대상 전환사채)를 초과하지 않는 범위 이내의 사채에 대하여, 발행회사에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가지며, 인수인은 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 2) 신주인수권부사채 내역은 다음과 같습니다. 구분 제 6 회 무기명식 이권부 무보증 공모 신주인수권부사채 사채의 발행 종류 무기명식 이권부 무보증 공모 신주인수권부사채 사채의 권면총액 298,219,000원 자금의 조달 목적 시설자금 및 운영자금 표면이자율(%) 2.00% 만기이자율(%) 4.00% 사채의 만기일 2022년 11월 11일 이자지급방법 발행일로부터 원금상환기일 전까지 계산하고, 매 3개월마다 사채의 전자등록금에 " 표면이율"을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급한다. 다만, 이자지급기일이 은행 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 "본 사채"의 전자등록금액에 대하여 2022년 11월 11일에 전자등록금액의 106.3412%로 일시상환하되, 원미만은 절사합니다. 다만, 상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하고, 상환기일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다. 사채의 발행방법 공모 신주인수권행사비율(%) 100.00% 신주인수권행사가액 1주당 1,050 원 신주인수권행사가액의결정방법 "본 사채" 발행을 위한 "발행회사"의 이사회결의일(2019년 10월 10일)의 전일(2019년 10월 09일)을 기산일로 하여 소급하여 산정한 다음 각 목의 가격 중 가장 낮은 가격을 기준주가로 하여, 기준주가의 100%에 해당하는 가격을 행사가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다. 단, "행사가액"이 "발행회사"의 보통주의 액면가 미만일 경우에는 "발행회사"의 보통주의 액면가를 "행사가액"으로 한다. 신주인수권행사주식의 종류 해성옵틱스 기명식 보통주 신주인수권행사주식의 주식수 421,079 주 행사주식의 비율(%) 최초 발행되는 분리된 신주인수권증권의 "행사비율"은 100%로 "신주인수권증권"1주당 주식 1주의 "신주인수권"이 부여된다. 신주인수권행사 청구 시작일 2019년 12월 11일 신주인수권행사 청구 종료일 2022년 10월 11일 신주인수권행사기간 사채발행일 이후 1개월이 경과한 날(2019년 12월 11일)로부터 만기 1개월 전(2022년 10월 11일)까지로 한다. 이 기간 내에 신주인수권을 행사하지 아니하면 "본 사채"의 신주인수권증권에 의한 신주인수권은 소멸된다. 조기상환청구권 사채권자는"본 사채"의 발행일로부터 1년이 경과하는 날의 이자지급기일 및 이후 매 3개월이 되는 날의 이자지급기일에 "본 사채"의 상환을 청구할 수 있다. 조기상환기일에 적용되는 조기상환수익률(YTP)은 연 4.0%로 하고 3개월 복리로 계산하되 사채권자가 조기상환청구권을 행사할 수 있는 조기상환기일 및 이에 따라 계산된 구체적인 조기상환율은 다음과 같다. 다만, 조기상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하고, 상환기일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다. 주) 보고서 작성기준일 이후인 2021년10월12일 미상환 사채중 245,900천원에 대한 조기상환이 청구 되어 2021년11월11일 상환하였습니다. 이에 따라 본 보고서 제출일 현재 미상환 사채 잔액은 52백만원입니다. (5) 파생상품부채의 내용당분기말 현재 상기 전환사채 및 신주인수권부사채에 부여된 전환권 등은 그 경제적 특성이 주계약의 경제적 특성및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니함에 따라, 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있으며 당분기 및 전기 중 그 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 발행 상환 평가 당분기말 전환권대가 4,253,390 - (1,560,698) (2,207,674) 485,018 신주인수권대가 485,794 - (50,270) (430,786) 4,738 합계 4,739,184 - (1,610,968) (2,638,460) 489,756 (단위: 천원) 구분 기초 발행 상환 평가 전분기말 전환권대가 1,143,908 - - 268,889 1,412,797 신주인수권대가 7,765,345 - (187,778) (904,195) 6,673,372 합계 8,909,253 - (187,778) (635,306) 8,086,169 18. 기타금융부채 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 기타금융부채 금융보증부채(*) 253,632 489,793 소계 253,632 489,793 비유동 기타금융부채 임대보증금 107,000 152,000 소계 107,000 152,000 합계 360,632 641,793 (*) 회사는 종속기업 및 관계기업의 채무를 위하여 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업 회계기준서 제1109호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족하므로 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 있습니다. 19. 이연수익 (1) 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전분기말 정부보조금 관련 이연수익(*) - - (*) 회사는 Mega Pixel급 비구면 플라스틱 렌즈 모듈의 신뢰성 향상 개발사업 등과 관련하여 국고 보조금을 수령하였으며, 이를 이연수익으로 표시하고 있습니다. 한편, 동 정부보조금에 대하여 비용 지출시에 관련 비용과 상계처리하고 있습니다. (2) 정부보조금 수령 및 사용내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 - 30,786 수령 - 318,000 사용 - (60,289) 기말 - 288,497 20. 기타유동부채 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 예수금 57,612 166,646 반품충당부채 629,788 1,594,280 선수금 146,375 27,771 합계 833,775 1,788,697 21. 리스부채 (1) 당분기말 현재 리스부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성리스부채 166,176 98,171 비유동성리스부채 53,979 129,184 합계 220,155 227,355 (2) 당분기 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 5,861 - (3) 당분기 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 227,355 - 회계정책의 변경 89,737 - 이자비용 5,861 - 지급 (102,798) - 기말 220,155 - 22. 퇴직급여부채 회사는 종업원을 위하여 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성 있는독립적인 보험계리법인인 기업은행에 의해 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당분기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 보험수리적평가 주요 가정 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 할인율 3.29% 2.98% 기대임금상승률 6.09% 3.00% (2) 순확정급여부채 관련 재무상태표 인식 금액 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기말 확정급여채무 현재가치 1,326,983 3,224,943 기말 사외적립자산 공정가치 (407,480) (1,432,732) 재무상태표에 인식하는 순부채 919,503 1,792,211 (3) 순확정급여부채 관련 손익계산서 인식 금액 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 244,008 329,765 확정급여채무 이자비용 71,140 67,196 사외적립자산 기대수익 (20,748) (39,187) 당기인식 퇴직급여비용 294,400 357,774 (4) 순확정급여부채 현재가치 변동내용 (단위: 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 3,224,943 (1,432,732) 1,792,211 당분기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 244,008 - 244,008 이자비용(이자수익) 71,140 (20,747) 50,393 소계 315,148 (20,747) 294,401 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 재측정요소 - 20,747 20,747 재무적 가정 변화로 인한 효과 (20,994) - (20,994) 인구통계학적가정 변동으로 인한 효과 - - - 경험적 조정 430,633 - 430,633 소계 409,639 20,747 430,386 기여금 기업이 납부한 기여금 - - - 제도에서 지급한 금액 지급액 (2,622,748) 1,025,252 (1,597,496) 기말 1,326,983 (407,480) 919,503 (단위: 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 3,137,361 (1,699,898) 1,437,463 전분기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 329,765 - 329,765 이자비용(이자수익) 67,196 (39,188) 28,008 소계 396,961 (39,188) 357,773 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 재측정요소 - 39,188 39,188 재무적 가정 변화로 인한 효과 10,823 - 10,823 인구통계학적가정 변동으로 인한 효과 - - - 경험적 조정 486,174 - 486,174 소계 496,997 39,188 536,185 기여금 기업이 납부한 기여금 - - - 제도에서 지급한 금액 지급액 (208,572) 166,666 (41,906) 기말 3,822,747 (1,533,232) 2,289,515 (5) 사외적립자산의 공정가치 구성요소 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 407,480 1,432,732 (6) 유의적인 보험수리적 가정 민감도 분석 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 1% 증가 1% 감소 1% 증가 1% 감소 할인율 2,190,272 2,320,790 (99,391) 118,505 기대임금상승률 2,320,325 2,189,533 114,682 (99,391) 보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제 변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만 1~2년 미만 2~5년 미만 5년 이상 합계 급여지급액 56,391 64,785 155,320 3,359,022 3,635,518 확정급여채무의 가중평균만기는 9.8723년 (전기 10.1년)입니다. 23. 자본금과 기타불입자본 (1) 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 200,000,000 주 100,000,000 주 1주당 금액 500 원 500 원 발행주식수 81,619,749 주 32,033,659 주 보통주자본금 40,809,875 16,016,830 (2) 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 발생일자 변동형태 주식의 종류 수량(주) 자본금 주식발행초과금 2021.01.01 기초 보통주 32,033,659 16,016,830 48,917,565 2021.01.14 신주인수권행사 보통주 1,094 547 1,280 2021.03.05 유상증자 보통주 9,584,996 4,792,498 7,162,317 2021.07.21 유상증자 보통주 40,000,000 20,000,000 7,345,255 합 계 81,619,749 40,809,875 63,426,417 (3) 기타불입자본 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 63,426,417 48,917,565 자기주식 (719,589) (719,589) 자기주식처분이익 206,320 206,320 주식결제형종업원급여적립금 202,786 202,786 주식매수선택권 78,100 78,100 합계 63,194,034 48,685,182 (4) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당분기 전분기 주식수 금액 주식수 금액 기초 146,818 719,589 146,818 719,589 취득 - - - - 처분 - - - - 소각 - - - - 기말 146,818 719,589 146,818 719,589 24. 주식매수선택권 (1) 주식기준보상약정 결제방식 주식결제형 약정유형 주식부여 우리사주 부여일 2012-12-21 부여수량(주) 26,055 만기 해당사항없음 가득조건 - 주1) 2015년 2월 12일에 임원에게 부여된 주식선택권은 만기 및 행사기간이 종료되어 소멸되었습니다. 주2) 보고서 작성기준일 이후, 2021년 10월 15일 개최된 임시주주총회에서 등기임원 2인에 대하여 주식 매수선택권 부여 안건이 승인되었습니다. 자세한 사항은 Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항 2.임원의 보수 등을 참조하십시오. (2) 보상원가 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식매수선택권 우리사주 주식부여 주식매수선택권 우리사주 주식부여 총보상원가 78,100 202,786 78,100 202,786 기인식액 78,100 202,786 78,100 202,786 당기보상원가 - - - - 잔여보상원가 - - - - 25. 결손금(1) 결손금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 이익준비금(*) 162,662 162,662 소계 162,662 162,662 결손금 (54,898,613) (23,210,975) 소계 (54,898,613) (23,210,975) 합계 (54,735,951) (23,048,313) (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 미처분이익잉여금(결손금) 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 (23,048,312) 23,409 당분기순이익(손실) (31,257,253) 169,593 확정급여제도의 재측정요소 (430,386) (418,224) 매도가능증권 처분이익 - 393,776 기말금액 (54,735,951) 168,554 26. 기타자본구성요소 (1) 기타자본구성요소 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄-공정가치금융자산 처분손익 (795) (795) 재평가이익 818,659 818,659 합계 817,864 817,864 27. 매출액 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출액 5,098,040 16,466,918 14,288,847 46,571,899 기타매출액 - 15,000 - 43,106 임대매출액 30,562 106,096 25,401 83,835 합계 5,128,602 16,588,014 14,314,248 46,698,840 28. 판매비와 관리비 판매비와관리비 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 접대비 19,617 19,617 3,042 8,212 운반비 6,155 6,155 9,111 36,311 광고선전비 - - 480 1,530 수출제비용 40,477 40,477 38,695 113,350 소계 66,249 66,249 51,328 159,403 급여 834,828 2,560,674 890,290 3,622,151 퇴직급여 105,049 294,400 119,258 357,773 복리후생비 48,638 152,281 52,103 169,777 대손상각비 (32,698) 29,999,628 - - 선급금 손상차손 - 279,905 - - 여비교통비 3,909 8,777 2,826 11,774 통신비 7,726 24,402 8,387 25,068 세금과공과 41,086 110,257 69,057 164,251 감가상각비 150,998 500,281 273,727 1,048,513 수선비 - 5,400 36,970 41,830 보험료 19,825 63,499 32,950 112,532 경상연구개발비 7,272 128,805 199,737 225,276 차량유지비 4,532 12,813 3,326 14,569 교육훈련비 420 2,021 - 237 도서인쇄비 649 1,674 855 2,964 소모품비 21,264 102,712 47,864 208,881 지급수수료 416,224 872,903 186,130 801,637 무형자산상각비 36,443 105,095 35,464 116,649 협회비 1,500 10,471 2,700 12,119 해외출장비 1,431 32,445 21,880 145,624 전력비 11,235 39,097 21,304 181,881 가스수도료 155 555 377 1,288 기타 62 952 23,592 89,188 소계 1,680,548 35,309,047 2,028,797 7,353,982 합계 1,746,797 35,375,296 2,080,125 7,513,385 29. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 44,084 227,877 6,629 28,557 외환차익 42,603 1,380,542 586,171 1,194,710 외화환산이익 974,221 2,361,946 (524,852) 513,232 파생상품평가이익 681,309 2,638,461 - 1,898,498 금융보증부채환입액 (146,908) 233,150 (13,682) 347,261 당기손익공정가치금융자산평가이익 103,041 103,041 114,381 114,381 사채상환이익 397,986 397,987 - - 합계 2,096,336 7,343,004 168,647 4,096,639 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 576,165 1,577,339 584,749 2,002,573 외환차손 44,368 1,245,429 13,012 418,666 외화환산손실 598,242 1,098,033 31,788 31,419 파생상품평가손실 - - 1,003,497 1,263,192 금융보증부채전입액 - - 78,561 97,338 사채상환손실 541,300 800,539 - 143,753 당기손익공정가치금융자산평가손실 (561) 15,488 (8,301) - 당기손익공정가치금융자산처분손실 - - - - 합계 1,759,514 4,736,828 1,703,306 3,956,941 30. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외화환산이익 99,110 544,274 종속기업투자주식처분이익 35,000 35,000 (1,249,648) 562,316 관계기업투자주식처분이익 2,827 2,827 - - 유형자산처분이익 318 10,311 120,835 965,649 대손충당금환입 29,742 30,106 - - 유형자산손상차손환입 - 2 - - 잡이익 22,998 505,341 80,493 219,820 합계 90,885 583,587 (949,210) 2,292,059 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 - - 149,260 185,966 외화환산손실 - - 614,883 1,013,926 유형자산처분손실 - - - 2,933 유형자산폐기손실 - - 2,933 - 종속기업투자손상차손 - - - 2,000,013 잡손실 2,352 25,084 2 38,552 기타의 대손상각비 (1) 16,342 - - 당기손익공정가치금융자산 처분손실 - - - 16,936 합계 2,351 41,426 767,078 3,258,326 31 . 계속영업과 관련된 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의추정에 기초하여 인식하였습니다. 32. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 144,991 49,858 (224,042) (43,514) 원재료 및 상품 매입 4,584,031 15,480,484 12,278,295 38,972,776 종업원급여 862,254 2,598,453 1,009,547 3,979,924 감가상각비 149,627 495,899 273,727 1,048,513 무형자산상각비 36,093 104,044 35,464 116,649 지급수수료 416,224 869,111 186,130 801,637 외주가공비 - - 23,480 88,172 대손상각비 - 21,371,453 - - 선급금 손상차손 - 279,905 - - 기타 194,285 819,241 551,775 1,478,491 합계(*) 6,387,505 42,068,448 14,134,376 46,442,648 (*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 33. 주당손익 (1) 보통주기본주당순이익 계산내역 구분 당분기 전분기 계속영업당기순손실 (22,332,847,274) (339,310,411) 중단영업당기순이익(손실) (8,924,406,340) 508,902,958 가중평균 유통보통주식수(*) 49,588,038 주 31,394,091 주 계속영업 기본 및 희석주당순손실 (711) 원 (11) 원 중단영업 기본 및 희석주당순이익(손실) (284) 원 16 원 (*) 당분기와 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (2) 가중평균유통보통주식수 산출내역 구분 일자 주식수(주) 일수(일) 가중평균유통보통주식수(주) 기초 2021-01-01 31,886,841 273 31,886,841 신주인수권행사 2021-01-14 1,094 168 1,015 유상증자 2021-03-05 9,584,996 118 6,248,782 유상증자 2021-07-20 40,000,000 73 10,695,971 분기말유통주식수 2021-09-30 81,472,931 - 49,588,038 구분 일자 주식수(주) 일수(일) 가중평균유통보통주식수(주) 기초 2020-01-01 30,842,743 274 30,842,743 신주인수권행사 2020-01-03 4,066 272 13,215 신주인수권행사 2020-02-12 5,669 232 13,997 신주인수권행사 2020-02-13 2,290 231 11,128 신주인수권행사 2020-02-18 30,000 226 33,942 신주인수권행사 2020-02-19 35,000 225 37,938 신주인수권행사 2020-02-20 10,530 224 17,805 신주인수권행사 2020-02-21 5,108 223 13,354 신주인수권행사 2020-02-27 95,072 217 84,491 신주인수권행사 2020-02-28 113,072 216 98,334 신주인수권행사 2020-07-13 1,773 80 9,715 유상증자 2020-07-17 313,087 76 96,039 유상증자 2020-07-17 313,087 76 96,039 신주인수권행사 2020-09-14 60,611 17 12,958 신주인수권행사 2020-09-15 54,733 16 12,393 기말유통주식수 2020-06-30 31,143,550 31,394,091 (3) 회사가 보유하고 있는 잠재적 보통주의 희석효과가 발생하지 않아 당분기 및 전기의 기본주당순이익(손실)과 희석주당순이익(손실)은 동일합니다. 희석주당순이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 희석효과가 없어 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았으나 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전기 전환사채 5,954,500 1,714,677 신주인수권부사채 284,018 7,025,604 합계 6,238,518 8,740,281 34. 특수관계자거래 (1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계 구 분 소재지 당분기 전기 종속기업 중국 천진해성광전자유한공사 천진해성광전자유한공사 종속기업 베트남 해성비나 유한책임회사(이하"해성비나") 해성비나 유한책임회사(이하"해성비나") 종속기업 한국 해성인베스트먼트(주) 종속기업 한국 - 에이오스 주식회사(*3) 종속기업 한국 - 주식회사 엔텍로직(*2) 관계기업 한국 - 주식회사 에셀티(*2) 기타특수관계자 한국 - ㈜바이오로그디바이스(*1) 기타특수관계자 베트남 - BLD VINA CO, LTD(*1) 기타특수관계자 필리핀 - BLD ELECTRONICS PHILS. INC.(*1) 기타특수관계자 중국 - TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO. LTD.(*1) (*1) 2021년 3월 30일 최대주주 변경으로 특수관계자에서 제외되었습니다.(*2) 전량지분매각으로 특수관계자에서 제외되었습니다.(*3) 일부지분매각으로 당기손익공정가치금융자산으로 대체 하였습니다. (2) 특수관계자와의 거래내역 (단위: 천원) 특수관계자 매출 등 유형자산 처분 매입 등 출자전환 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 해성비나 15,911,106 47,641,619 4,996 1,525,883 581,725 397,331 43,520,000 - 에이오스 주식회사(*3) 77,038 152,708 5,000 - - - - - 주식회사 엔텍로직(*2) 3,368 4,976 - - 83,310 - - - 주식회사 에셀티(*2) 540 1,620 - - - - - - ㈜바이오로그디바이스(*1) 3,119 - - 6,000 19,750 - - - BLD VINA CO, LTD(*1) - 161,053 - - - - - - 합계 15,995,171 47,961,976 9,996 1,531,883 684,785 397,331 43,520,000 - (*1) 2021년 3월 30일 최대주주 변경으로 특수관계자에서 제외되었습니다.(*2) 전량지분매각으로 특수관계자에서 제외되었습니다.(*3) 일부지분매각으로 당기손익공정가치금융자산으로 대체하였습니다. (3) 특수관계자와의 자금거래 (단위: 천원) 특수관계자 자금대여거래 유상증자 기초 대여(*1) 회수(*2) 잔액 해성비나 21,324,800 18,839,910 (21,324,800) 18,839,910 - 주식회사 엔텍로직 30,000 - - 30,000 - 주식회사 에셀티(*3) 1,400,000 - - 1,400,000 - 기타 특수관계자(*4) - - - - 12,010,000 합계 22,754,800 19,119,910 (21,324,800) 20,549,910 12,010,000 (*1) 환산손실 737,647천원이 포함되어있습니다.(*2) 출자전환 21,324,800천원이 반영되어있습니다.(*3) 대여금에 대해 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다. (*4) 당분기 중 전 대표이사는 유상증자를 통하여 9,984,996주를 취득 하였으며 최대주주입니다. 특수관계자 자금차입거래 기초 대여(*1) 회수(*2) 잔액 해성인베스트먼트 - 1,800,000 - 1,800,000 (단위: 천원) 특수관계자 자금대여거래 기초 대여 회수(*1) 잔액 해성비나 23,850,680 2,623,320 (3,473,400) 23,000,600 주식회사 엔텍로직 - 30,000 - 30,000 주식회사 에셀티(*) 2,600,000 - - 2,600,000 합계 26,450,680 2,653,320 (3,473,400) 25,630,600 (*) 대여금에 대해 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다. (4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 (단위: 천원) 특수관계자 매출채권 기타채권 선급금 대여금 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 천진해성광전자유한공사 119,739 109,947 3,436 3,155 1,014,145 1,014,145 - - 해성비나(*1) 40,981,454 59,743,175 318,103 1,148,745 - - 18,839,910 21,324,800 에이오스 주식회사(*5) 12,664 56,520 40,500 - - 121,000 - - 주식회사 엔텍로직(*4) 16,474 16,474 3,368 - - - 310,000 30,000 주식회사 에셀티(*2) 43,799 43,205 334,601 2,416,056 - - 1,400,000 1,400,000 BLD VINA CO., LTD(*3) - 151,057 - - - - - - 합계 41,174,130 60,120,378 700,008 3,567,956 1,014,145 1,135,145 20,549,910 22,754,800 (*1) 해성비나에 대한 장기외상매출채권에 대해 손실충당금 29,974,805 천원을 설정하고 있습니다. (*2) 대여금에 대해 전액 손실충당금을 설정하고 있으 며, 기타채권에 대해 손실충당금 2,400,000 천원을 설정하고 있습니다. (*3) 2021년 3월 30일 최대주주 변경으로 특수관계자에서 제외되었습니다. (*4) 전량지분매각으로 특수관계자에서 제외되었습니다.(*5) 일부지분매각으로 당기손익공정가치금융자산으로 대체하였습니다. (단위: 천원) 특수관계자 매입채무 기타채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 천진해성광전자유한공사 5,925 5,440 - - 해성비나 721,249 434,196 10,110,894 328,113 에이오스 주식회사 - - 82,000 - 해성인베스트먼트(주) - - 905 - 합계 727,174 439,636 10,193,799 328,113 (5) 주요경영진에 대한 보상 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 907,327 1,025,500 퇴직급여 1,165,394 914,824 합 계 2,072,721 1,940,324 35. 우발부채와 약정사항 (1) 금융기관 주요 약정사항 (단위: 1USD,천원) 금융기관 내용 화폐 한도금액 실행금액 기업은행 무신용장방식매입 USD 9,000,000 5,709,828 기업은행 기한부수입신용장 USD 2,000,000 155,890 신한은행 종합통장대출 KRW 320,000 - (2) 제3자로부터 제공받은 지급보증 내역 (단위: 1USD, 천원) 제공한 자 지급보증내역 화폐 한도금액 비고 대표이사 연대보증(대출) USD 5,540,000 기업은행 연대보증(대출) USD 2,400,000 기업은행 (3) 제3자에게 제공한 지급보증 내역 (단위: 1USD, 천원) 제공받은 특수관계자 보증처 화폐단위 지급보증액 비고 해성비나 VIETIN BANK USD 20,000,000 VIETIN BANK 해성비나 JSC Bank for Foreign Trade of VietNam USD 3,640,217 VCBL BANK 해성비나 JSC Bank for Foreign Trade of VietNam USD 1,800,000 IBK BANK(하노이) 우리사주조합 한국증권금융 KRW 281,632 한국증권금융 (4) 담보제공자산① 담보제공 금융자산 (단위: 천원) 계정과목 거래처 장부가액 담보설정금액 제한내용 단기금융상품 기업은행 2,000,000 2,200,000 차입금에 대한 담보 단기금융상품 기업은행 2,000,000 2,200,000 차입금에 대한 담보 장기금융상품 기업은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 기타보증금 한국증권금융 284,544 281,632 질권설정 합계 4,286,544 4,683,632 ② 담보제공 유형자산 (단위: 천원, 1USD) 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 경기도 화성시 봉담읍 수영리 11-2 토지,건물 등 4,471,000 기업은행 USD 153,360 기업은행 (5) 소송사건주식회사 에이치피앤에스는 위탁취소 관련 분쟁에 대한 건으로 당사를 상대로 수원지방법원에 2019년 5월 22일자로 손해배상 청구의 소(380백만원)를 제기하였으며, 2021년 5월 13일자로 당사는 1심에서 승소하였습니다. 당분기말 현재 2심 진행중에 있으며, 오는 2021년 12월말경 조정절차가 진행 예정인 상태입니다. 그러나 동 소송관련 결과는 현재로서 예측 할 수 없어 자원이 유출될 가능성이 매우 높다고 할 수 없고, 또한 당해 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 성격임에 따라 별도의 충당부채를 계상하지 않았습니다. 36. 현금흐름표 (1) 회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 당분기현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동 거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 리스부채 유동성 대체 129,184 - 장기차입금 유동성 대체 - 1,135,250 장기성임대보증금 대체 44,000 - 유형자산 처분 관련 미수금 4,996 685,403 장기미지급금 유동성 대체 12,754 17,006 종속기업투자주식 출자전환 32,598,322 - (2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 기타변동(*) 분기말 단기차입금 11,260,266 (3,593,756) 179,968 7,846,478 유동성리스부채 98,171,259 (67,041) 135,046 166,176 전환사채 8,562,964 (4,796,118) 806,178 4,573,024 신주인수권부사채 1,416,270 (1,442,042) 277,178 251,406 (*) 기타변동에는 비현금변동과 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다. 37. 영업부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품의 유형 회사는 모바일용 렌즈모듈을 제조하는 LM 사업부, 카메라모듈을 제조하는 CM 사업부, AF/OIS 액츄에이터를 제조하는 VCM(OIS)사업부등 3개의 사업부 체제로 운영해 왔습니다. 회사는 다음과 같은 세가지 조건을 모두 충족하는 3개의 사업부문이 존재하는 것으로 판단하고 있습니다. 참고로 회사는 2021년 9월 수익성이 떨어지는 LM사업과 CM사업의 중단을 결정하고 본 보고서에 CM사업은 중단사업으로 분류하였으며, LM사업은 2021년말에 중단사업으로 분류할 예정입니다. - 수익을 창출하고 비용을 발생(동일 기업내의 다른 구성단위와의 거래와 관련된 수익과 비용을 포함)시키는 사업활동을 영위한다. - 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고, 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토한다. - 구분된 재무정보의 이용이 가능하다. (2) 주요 고객에 대한 정보 가. 당 사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 해성비나 유한책임회사이며, 해당 매출액은 15,696,883천 원 입니다 . 나. 지역 부문별 매출내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 국내 775,527 1,638,362 베트남 15,696,883 44,807,809 기타 115,603 252,669 합계 16,588,013 46,698,840 38. 위험관리 (1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이 용하고 있습니다.1) 신용위험관리 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. - 위험관리 회사는 거래당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. - 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. - 금융자산의 손상 회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 2) 유동성위험관리 회사는 미사용 차입금 한 도 를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위 반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다. 3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 회사는 원자재 수입 및 제품 수출거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있으며 주요 거래통화는 USD입니다. 외화수급상 수출에 의한 외화유입액이 원부재료 수입 등에 의한 외화유출액보다 많으며, 외화포지션상 외화자산이 외화부채보다 많아 환율하락에 따른평가손이 환리스크 관리의 주 대상입니다. 이에, 회사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 회사의 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 1USD, 1JPY, 1EUR, 천원) 구분 당분기 전기 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 1,390,733 1,647,880 USD 712,201 774,875 매출채권 USD 26,526,377 31,431,104 USD 55,151,606 60,004,946 미수금 USD 340,186 379,903 USD 1,058,732 1,151,900 대여금 USD 15,900,000 18,102,263 USD 19,600,000 21,324,800 합계 USD 44,157,296 51,561,150 USD 76,522,539 83,256,521 외화부채 매입채무 USD 638,713 756,811 USD 430,575 468,465 매입채무 JPY 8,915,00 94,337 JPY - - 미지급금 USD 8,707,117 10,317,062 USD 476,770 518,726 단기차입금 JPY 8,540,000 90,369 JPY 77,840,000 820,636 단기차입금 USD 5,026,677 5,956,109 USD 8,999,660 9,791,630 합계 JPY 17,455,000 17,214,688 JPY 77,840,000 11,599,457 USD 14,372,507 USD 9,907,005 회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 3,453,117 (3,453,117) 7,601,604 (7,601,604) JPY (18,471) 18,471 (88,064) 88,064 합계 3,434,646 (3,434,646) 7,513,540 (7,513,540) (나) 이자율위험관리 회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 변동금리 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 단기차입금 7,846,478 11,260,266 합계 7,846,478 11,260,266 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 전분기 당분기 전분기 1% 상승 시 (78,465) (222,468) (78,465) (222,468) 1% 하락 시 78,465 222,468 78,465 222,468 (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 장ㆍ단기차입금 및 사채 13,160,664 25,978,685 차감: 현금및현금성자산 (2,588,206) (1,099,104) 순부채 10,572,458 24,879,581 자본계 50,085,821 42,471,563 총자본 차입금 비율 21.11% 58.58% 39. 중단영업 회사는 해성비나의 각 사업부에서 생산에 필요한 원자재 일부를 국내에서 구매하여 베트남으로 판매하고 매출 인식하였으나, 해성비나의 부실 사업부(CM사업부, LM사업부)에 대한 사업중단 결정에 따라 해성비나의 CM사업부와 LM사업부에서 생산에 필요한 원자재의 판매 거래등 사업도 중단되었거나 중단될 예정입니다. 본 보고서 작성기준일 현재 CM사업은 중단영업으로 분류하였으며, LM사업은 2021년말 중단영업으로 분류할 예정입니다. 당분기 및 전분기 중 중단영업손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 214,222 2,833,810 매출원가 225,104 1,903,077 매출총이익(손실) (10,882) 930,733 판매비와관리비 8,918,776 494,325 영업이익(손실) (8,929,658) 436,408 영업외수익 52,073 168,269 영업외비용 46,821 95,774 중단영업순이익(손실) (8,924,406) 508,903 중단영업 법인세비용 - - 중단영업 당기순이익(손실) (8,924,406) 508,903 중단기본주당순이익(손실)(원) (284) 16 중단희석주당순이익(손실)(원) (284) 16 당분기 및 전분기 중 중단 현금흐름 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 영업활동에 의한 현금흐름 (5,462,406) 2,342,326 투자활동으로인한 현금흐름 - - 재무활동에의한 현금흐름 - - 순현금흐름 (5,462,406) 2,342,326 40. 보고기간 후 사건 (1) 제3자배정 유상증자 주금납입일자 및 제3자배정 대상자의 명칭 변경당사는 지난 2021년8월27일 이사회결의로 제3자배정 유상증자를 결의한 바 있습니다. 본 유상증자건의 납입일은2021년10월15일이며,제3자 배정 대상자는 얼머스-TRI리스트럭처링투자조합2호 였으나 주금납입일이 2021년12월15일로 변경되었으며,제3자 배정 대상자는 그 명칭(사명)이 오에이치 얼머스 리스트럭처링 투자조합1호로 변경되었습니다.(2)등기임원의 변경당사는 지난2021년10월15일 제20기 임시주주총회를 개최하였습니다.당사는 본 임시주주총회에서 신규로 사내이사2인(조철,임지윤),사외이사2인(오영신,김남곤),감사1인(이용준)을 선임하였습니다.(3)대표이사의 변경2021년7월31일 이을성대표이사의 대표이사직 사임으로 이재선 단독 대표이사 체제를 유지해 왔으나, 2021년10월15일 이재선 대표이사가 대표이사직을 사임함에 따라같은 날 이사회를 거쳐 조철 사내이사를 당사의 대표이사로 선임하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 (1) 배당정책 당사는 회사 정관 규정에 의거하여 이익규모 및 미래성장을 위한 투자재원 확보, 기업의 재무구조 건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 배당정책을 결정할 예정입니다. (2) 배당에 관한 규정 회사는 아래 정관의 내용과 같이 배당에 관한 사항을 규정하고 있습니다. 제 52 조 (이익의 배당)① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우는 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③제1항의 배당은 이사회결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.※제16조제1항에 따라 정한 정기주주총회의 기준일과 다른날로 배당기준일을 정할 수 있음.제 53 조 (배당금지급청구권의 소멸시효)1) 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.2) 제 1 항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 당 회사에 귀속한다. (3) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제20기 3분기 제19기 제18기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -15,296 -47,815 -11,240 (별도)당기순이익(백만원) -31,257 -25,586 -14,816 (연결)주당순이익(원) -307 -1,517 -419 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - (4) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 주) 최근 5년간 배당이력이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] (1) 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2011.09.28 유상증자(주주배정) 보통주 145,985 5,000 5,000 - 2011.11.05 유상증자(제3자배정) 우선주 87,590 5,000 13,700 - 2011.11.25 유상증자(제3자배정) 우선주 73,000 5,000 13,700 - 2011.12.07 유상증자(제3자배정) 우선주 73,000 5,000 13,700 - 2012.01.21 유상증자(제3자배정) 우선주 109,490 5,000 13,700 - 2012.12.28 유상증자(제3자배정) 우선주 140,002 5,000 32,500 - 2013.01.16 유상증자(제3자배정) 우선주 26,055 5,000 21,000 - 2013.01.24 전환권행사 보통주 20,000 5,000 - 우선주 보통주 전환 2013.01.25 전환권행사 보통주 160,000 5,000 - 우선주 보통주 전환 2013.01.27 주식분할 보통주 7,748,352 500 - 주식 액면 분할 2013.01.27 주식분할 우선주 4,041,603 500 - 주식 액면 분할 2013.03.31 전환권행사 보통주 200,000 500 - 우선주 보통주 전환 2013.06.30 전환권행사 보통주 4,290,670 500 - 우선주 보통주 전환 2013.11.01 유상증자(일반공모) 보통주 3,275,050 500 6,600 코스닥 시장 상장 2014.12.22 주식매수선택권행사 보통주 300,000 500 2,400 2019.04.05 유상증자(주주배정) 보통주 11,672,500 500 1,470 2019.06.26 유상증자(제3자배정) 보통주 2,640,000 500 3,033 2019.12.11 신주인수권행사 보통주 343 500 1,746 신주인수권 행사 2019.12.12 신주인수권행사 보통주 1,718 500 1,746 신주인수권 행사 2020.01.03 신주인수권행사 보통주 4,066 500 1,746 신주인수권 행사 2020.02.12 신주인수권행사 보통주 5,669 500 1,746 신주인수권 행사 2020.02.13 신주인수권행사 보통주 2,290 500 1,746 신주인수권 행사 2020.02.18 신주인수권행사 보통주 30,000 500 1,746 신주인수권 행사 2020.02.19 신주인수권행사 보통주 35,000 500 1,746 신주인수권 행사 2020.02.20 신주인수권행사 보통주 10,530 500 1,746 신주인수권 행사 2020.02.21 신주인수권행사 보통주 5,108 500 1,746 신주인수권 행사 2020.02.27 신주인수권행사 보통주 95,072 500 1,746 신주인수권 행사 2020.02.28 신주인수권행사 보통주 113,072 500 1,746 신주인수권 행사 2020.07.13 신주인수권행사 보통주 1,773 500 1,624 신주인수권 행사 2020.07.17 유상증자(제3자배정) 보통주 626,174 500 1,597 2020.09.14 신주인수권행사 보통주 60,611 500 1,595 신주인수권 행사 2020.09.15 신주인수권행사 보통주 54,733 500 1,595 신주인수권 행사 2021.01.14 신주인수권행사 보통주 1,094 500 1,595 신주인수권 행사 2021.03.05 유상증자(제3자배정) 보통주 9,584,996 500 1,253 2021.07.20 유상증자(주주배정) 보통주 40,000,000 500 705 (2) 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 천주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제5회 무기명식이권부 무보증사모 전환사채 제5회 2019.09.25 2024.09.25 2,500 보통주 2020.09.25~2024.08.25 100 1,250 - - - 제7회 무기명식이권부 무보증사모 전환사채 제7회 2020.11.09 2023.11.09 5,010 보통주 2021.11.09~2023.10.09 100 1,011 2,510 2,483 - 제8회 무기명식이권부 무보증사모 전환사채 제8회 2020.11.09 2023.11.09 5,010 보통주 2021.11.09~2023.10.09 100 1,011 3,510 3,472 - 합 계 - - - 12,520 - - - - 6,020 5,955 - 주1) 제5회 전환사채(25억원)는 전환가액의 조정(2021.07.20)에 따라 전환가액이 1,423원에서 1,250원으로 조정되었습니다. (최초 전환가액: 2,082원)주2) 제5회 전환사채 25억원은 사채권 인수자의 조기상환청구에 따라 2021년7월22일 당사가 만기전 사채 취득하였으며, 향후 이사회를 거쳐 재매각 또는 소각할 예정입니다. 주3) 제7회 전환사채(5,010백만원) 및 제8회 전환사채(5,010백만원)는 전환가액의 조정(2021.07.20)에 따라 1,151원에서 1,011원으로 조정되었습니다. (최초 전환가액: 1,681원)주4) 제7회 전환사채 25억원과 제8회 전환사채 15억원은 사채권 인수자의 조기상환청구에 따라 2021년7월27일 당사가 만기전 사채 취득하였으며, 향후 이사회를 거쳐 재매각 또는 소각할 예정입니다. (3) 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 천주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 제6회이권부 무보증신주인수권부사채 제6회 2019.11.11 2022.11.11 13,000 보통주 2019.12.11~2022.10.11 100 1,050 299 11,698 - 합 계 - - - 13,000 - - - - 299 11,698 - 주1) 행사가능주식수는 신주인수권증권 미행사금액을 행사가격 1,050원으로 환산하여 계산한 것입니다. 주2) 행사가액의 조정(2021.07.20)에 따라 행사가액이 1,196원에서 1,050원으로 조정되었습니다. (최초 행사가액: 1,746원)주3) 권면등록총액은 사채대용납입 및 조기상환청구에 따라 총 12,701백만원이 감소되었습니다. 주4) 보고서 작성기준일 이후인 2021년10월12일 미상환 사채중 245,900천원에 대한 조기상환이 청구 되어 2021년11월11일 상환하였습니다. 이에 따라 본 보고서 제출일 현재 미상환 사채 잔액은 52백만원입니다. (4) 채무증권 발행실적 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 해성옵틱스(주) 회사채 사모 2019.09.25 2,500 2.00 - 2024.09.25 미상환 - 해성옵틱스(주) 회사채 공모 2019.11.11 13,000 2.00 - 2022.11.11 미상환 신한금융투자 주식회사 해성옵틱스(주) 회사채 사모 2020.11.09 5,010 3.00 - 2023.11.09 미상환 - 해성옵틱스(주) 회사채 사모 2020.11.09 5,010 3.00 - 2023.11.09 미상환 - 합 계 - - - 25,520 - - - - - 주1) 상기 권면(전자등록)총액 13,000백만원(제6회 신주인수권부사채)은 사채대용납입 및 조기상환 청구에 따라 12,701백만원이 감소하였으며, 감소후 잔액은 298백만원입니다. 보고서 작성기준일 이후 공모 잔액 298백만원 중 246백만원을 상환하여 현재 잔액은 52백만원입니다. (5) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (6) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (7) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - 299 - - - - - 299 사모 - - 6,020 - - - - 6,020 합계 - 299 6,020 - - - - 6,319 주1) 공모 잔액 298백만원은 발행총액 13,000백만원(제6회 신주인수권부사채)중 사채대용납입방식 및 조기상환청구에 따라 12,701백만원이 감소된 잔액입니다. 보고서 작성기준일 이후 공모 잔액 298백만원 중 246백만원을 상환하여 현재 잔액은 52백만원입니다. 주2) 제5회 사모 전환사채 25억원은 사채권 인수자의 조기상환청구에 따라 2021년7월22일 당사가 만기전 사채 취득하였으며, 향후 이사회를 거쳐 재매각 또는 소각할 예정입니다. 주3) 제7회 사모 전환사채 25억원과 제8회 사모 전환사채 15억원을 사채권 인수자의 조기상환청구에 따라 2021년7월27일 당사가 만기전 사채 취득하였으며, 향후 이사회를 거쳐 재매각 또는 소각할 예정입니다. (8) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (9) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - (10) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제6회이권부 무보증신주인수권부사채 2019.11.11 2022.11.11 13,000 2019.11.11 한화투자증권주식회사 (이행현황기준일 : 2020년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 계약서 제2-3조, 부채비율400%이하(별도재무제표 기준) 이행현황 준수 담보권설정 제한현황 계약내용 계약서 제2-4조, 담보권 설정 여부 이행현황 준수 자산처분 제한현황 계약내용 계약서 제2-5조, 자산총계의 100%이상 처분 여부 이행현황 준수 지배구조변경 제한현황 계약내용 계약서 제2-5조의2, 지배구조변경 제한 이행현황 준수 이행상황보고서 제출현황 이행현황 준수 주1) 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 주2) 상기 "지배구조변경 제한"의 경우, 기존 최대주주의 특수관계인이 제3자배정 유상증자에 따라, 최대주주의 특수관계인이 최대주주로 변경(2021.03.05)된 바 있습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 (1) 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(주주배정) 3 2019.04.04 운영자금 17,158,575 운영자금 17,158,575 - 신주인수권부사채 6 2019.11.11 시설자금운영자금 13,000,000 시설자금운영자금 13,000,000 - 유상증자(주주배정) 10 2021.07.20 시설자금운영자금채무상환자금 28,200,000 시설자금운영자금채무상환자금 28,200,000 - (2) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(제3자배정) 4 2019.06.25 운영자금 8,007,120 운영자금 8,007,120 - 전환사채 발행 5 2019.09.25 운영자금 2,500,000 운영자금 2,500,000 - 유상증자(제3자배정) 7 2020.07.16 운영자금 999,999 운영자금 999,999 - 전환사채 발행 7 2020.11.09 운영자금 5,010,000 채무상환자금 5,010,000 - 전환사채 발행 8 2020.11.09 운영자금 5,010,000 채무상환자금 5,010,000 - 유상증자(제3자배정) 8 2021.03.05 운영자금 12,010,000 운영자금 12,010,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 (1) 재무제표 재작성 등 유의사항 연결재무제표 및 재무제표를 이해하거나 기간별로 비교하는데 오해를 유발할 수 있는 연결재무제표 및 재무제표의 재작성 및 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도, 자산유동화와 관련한 자산 매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 중요한 사항이 발생한사실이 없습니다. 다만, 일부사업 중단에 따른 계속사업과 중단사업 실적은 재무제표 주석을 참조하십시오. (2) 대손충당금 설정현황 (2)-1. 계정 과목별 대손충당금 설정현황 (단위: 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손설정율 제 20기(2021년 3분기) 매출채권 14,580,168 1,321,957 9.07% 미수금 4,159,792 2,438,295 58.62% 미수수익 30,595 - - 대여금 1,680,000 1,400,000 83.33% 합계 20,450,555 5,160,252 25.23% 제 19기(2020년) 매출채권 10,357,600 1,195,962 11.55% 미수금 3,665,329 2,454,319 66.96% 미수수익 24,259 - - 대여금 1,754,971 1,400,000 79.77% 합계 15,802,159 5,050,281 31.96% 제 18기(2019년) 매출채권 19,304,504 110,331 0.57% 미수금 2,840,585 1,254,319 44.16% 미수수익 34,164 - - 대여금 1,531,050 1,400,000 91.44% 합계 23,710,300 2,764,650 11.66% (*) 상기계정과목별 대손충당금 설정 현황은 연결재무제표를 기준으로 작성되었습니다. (2)-2. 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구분 제20기(2021년 3분기) 제19기 (2020년) 제18기(2019년) 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 5,050,281 2,764,650 1,424,074 2. 순 대손 처리액(① - ② ± ③) -16,024 1,200,000 443 ① 대손처리액(상각채권액) - - 443 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타 증감액 -16,024 1,200,000 - 3. 대손상각비 계상(환입액) 125,995 1,085,631 1,340,133 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 5,160,252 5,050,281 2,764,650 (2)-3. 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침 연결실체는 재무상태표일의 매출채권및기타채권에 대하여 연령분석과 회수가능성에 대한 개별분석을 통하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 연령분석과 관련없이 회수불능이 객관적으로 입증되는 채권은 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. (2)-4. 당기말 현재 경과 기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원) 구분 경과기간 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 일 반 12,858,063 964,634 800 - 13,823,497 특수관계자 - - 756,670 - 756,670 합 계 12,858,063 964,634 757,470 - 14,580,167 구성비율 88.19% 6.62% 5.20% - 100% 주) 연결기준 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. (3) 재고자산 현황 등(연결기준) (3)-1. 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 제20기(2021.3분기) 제19기 제18기 비 고 해성옵틱스(주) 원 재 료 - 6,608 53,138 - 제 품 - - - - 상 품 - - 815,949 - 재공품 - - - - 미 착 품 - - - - 소계 - 6,608 869,087 - 천진해성광전자 유한공사 원 재 료 106,469 170,311 385,421 - 제 품 - 41,348 41,046 - 상 품 - - - - 재공품 - 154,049 152,923 - 미 착 품 - - - - 소계 365,708 579,390 - 해성비나유한책임회사 원 재 료 1,762,754 2,289,147 5,888,241 - 제 품 538,651 1,926,857 6,134,930 - 상 품 - - - 재공품 1,022,996 2,643,815 15,118,048 - 미 착 품 135,687 259,378 1,587,794 - 소계 3,460,086 7,119,197 28,729,013 - 에이오스(주) 원 재 료 - 96,535 110,417 - 제 품 - - - - 상 품 - 278,588 252,530 - 재공품 - - - - 미 착 품 - - - - 소계 - 375,123 362,947 - (주)엔텍로직 원 재 료 - 130,327 15,280 - 제 품 - 77,532 73,844 - 상 품 - - - - 재공품 - - - - 미 착 품 - - - - 소계 - 207,859 89,124 - 합계 원 재 료 1,869,223 2,692,928 6,452,497 - 제 품 538,651 2,045,737 6,249,820 - 상 품 - 278,588 1,068,479 - 재공품 1,022,996 2,797,864 15,270,971 - 미 착 품 135,687 259,378 1,587,794 - 소계 3,566,555 8,074,495 30,629,561 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 3.1% 6.9% 16.4% - 재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 27.4회 12.1회 11.7회 - (3)-2. 재고자산의 실사내용 ① 실사일자연결회사는 내부적인 정책에 의하여 정기적으로 재고실사를 실시하고 있으며, 매 사업연도 종료일 기준 연 1회 외부감사인의 입회하에 재고자산의 실사를 실시하고 있습니다.② 재고실사시 감사인의 입회여부외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본추출당분기말 재고자산의 경우 외부감사인이 입회하지 않고 자체 재고실사를 진행하였습니다.ㆍ 재고 실사일 : 2021년 09월 30일 ㆍ 사내보관재고 : 전수조사 실시ㆍ 사외보관재고 : 제3자 보관재고 물품보유확인서 징구 및 표본조사 병행ㆍ 해외현지법인재고 : 베트남, 중국 경영지원팀 전수조사 및 표본샘플 추출③ 재고실사대상 : 본사 및 베트남, 중국 현지법인의 제품, 재공품, 원재료④ 실사결과 : 실사 결과 중대한 차이 없음. (3)-3. 장기 체화재고 등 내역 재고자산에 대하여 Non-Moving Test와 NRV Test를 통하여 재고자산을 평가하여 순실현가능가액으로 표시하고 있습니다. (단위: 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가손실 평가 후 재고 금액 비고 상품 - - - - - 제품 794,725 794,725 (256,074) 538,651 - 재공품 1,191,872 1,191,872 (168,876) 1,022,996 - 원재료 2,295,261 2,295,261 (426,038) 1,869,223 - 미착품 135,687 135,687 - 135,687 - 합 계 4,417,545 4,417,545 (850,988) 3,566,555 - *연결 재무제표를 기준으로 작성되었습니다. (3)-4. 재고자산의 담보제공 - 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (4) 공정가치 평가 내역 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성 기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 (1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함) 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제20기(당반기) 삼일회계법인 - 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함 - 제19기(전기) 삼덕회계법인 적정 - 현금창출단위의 손상검사 제18기(전전기) 이촌회계법인 적정 - 현금창출단위의 손상검사 (2) 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제20기(당분기) 삼일회계법인 재무제표 및 연결 재무제표 감사 및 검토 215백만원 2,000 215백만원 403 제19기(전기) 삼덕회계법인 재무제표 및 연결 재무제표 감사 및 검토 210백만원 1,870 210백만원 1,870 제18기(전전기) 이촌회계법인 재무제표 및 연결 재무제표 감사 및 검토 120백만원 1,798 120백만원 1,798 주) 실제수행내역의 보수는 감사계약의 보수와 동일하게 기재하였습니다. (3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제20기(당분기) - - - - - 제19기(전기) - - - - - 제18기(전전기) - - - - - (4) 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020년 04월 10일 회사측: 감사 등 3인감사인측: 업무수행이사외 1인 대면회의 -2020년 결산시 주요 유의사항-외감법 및 회계감사기준 주요 개정사항-재무제표 감사와 관련한 경영진과 감사인의 책임 감사인의 독립성계획된 감사범위와 시기 기준서 제.개정 현황 부정 및 부정위험 2 2020년 08월 04일 회사측: 감사 등 3인감사인측: 업무수행이사외 1인 대면회의 -2020년 결산시 주요 유의사항-외감법 및 회계감사기준 주요 개정사항-재무제표 감사와 관련한 경영진과 감사인의 책임 감사인의 독립성계획된 감사범위와 시기 기준서 제.개정 현황 부정 및 부정위험 3 2020년 11월 17일 회사측: 감사 등 3인감사인측: 업무수행이사외 1인 대면회의 -2020년 결산감사수행개요, 감사에서의 유의적 발견 사항 4 2021년 03월 19일 회사측: 감사 등 3인감사인측: 업무수행이사외 1인 대면회의 -2020년 결산감사수행개요, 감사에서의 유의적 발견 사항, 감사 종결 보고 2. 내부통제에 관한 사항 당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 의거 내부회계관리규정을 갖추고 있으며감사 및 내부회계담당조직을 구성, 이를 관리하고 운영함으로써 회계투명성을 제고하고 있습니다.대표이사 및 내부회계관리자는 2020년 12월 31일로 종료하는 사업연도에 대한 회사의 내부회계관리제도 운영 실태를 평가하였으며, 평가 결과, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단하였습니다. 독립된 감사인은 회사의 내부회계관리제도 운영실태 보고서를 검토하였으며, 검토 결과 '내부회계 관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다.'는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회의 구성 개요 (1)-1. 이사의 수 보고서 기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 이사로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 이사의 주요 이력 및 인적사항은 『VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. ( 1)-2. 이사회 운영규정의 주요 내용 ① 이사회의 권한사항1. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요한 사항을 의결한다. 2. 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. ② 이사회의 운영절차1. 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 1주일 전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지하여야 한다. 2. 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제1항의 절차없이 언제든지 회의를 열 수 있다. ③ 이사회의 권한위임1. 이사회는 의장이 소집한다. 그러나 의장이 사고로 인하여 직무를 수행할 수 없을 때에는 제5조 제2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다. 2. 각 이사는 의장에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회의 소집을 청구할 수 있다. 의장이 정당한 사유없이 이사회 소집을 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 결의방법1. 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 단, 회사의 최대주주(그 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래 승인에 관한 결의는 이사 과반수의 출석 및 감사의 출석과 출석한 이사 및 감사 전원의 동의로 한다. 2. 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가사는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 3. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. 4. 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다.⑤ 의사록1. 이사회의 의사에 관하여 의사록을 작성한다. 2. 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다. 3. 주주는 영업시간 내에 이사회 의사록의 열람 또는 등사를 청구할 수 있다. (2) 이사회의 주요 결의 사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결 여부 이사의 성명 이재선(출석율:100%) 이을성(출석율:100%) 강민구(사외이사)(출석율: 36.4%) 찬반여부 1 2021.01.29 해성비나(종속회사) 자본금 증자에 관한 건 가결 찬성 찬성 불참 2 2021.02.02 지배인 선임의 건 (동 지배인은 일신상의 사유로 사임(2021.04.05)함) 가결 찬성 찬성 불참 3 2021.02.25 제19기(2020년도) 결산 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 불참 4 2021.02.25 내부회계관리제도 운영실태보고(2020년도) 및 내부회계관리제도 평가보고(2020년도) 가결 찬성 찬성 불참 5 2021.02.26 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 (납입일 변경) 가결 찬성 찬성 불참 6 2021.02.26 제3자 배정 유상증자의 건 (납입일 변경) 가결 찬성 찬성 불참 7 2021.03.05 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행철회의 건 가결 찬성 찬성 불참 8 2021.03.16 제19기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 불참 9 2021.03.31 대표이사 선임의 건 (이재선) 가결 찬성 찬성 불참 10 2021.04.23 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자 발행 결정의 건 가결 찬성 찬성 불참 11 2021.05.10 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자 일정 변경의 건 가결 찬성 찬성 불참 12 2021.05.28 에이오스 지분(일부)양도의 건 가결 찬성 찬성 불참