해성옵틱스 사업보고서 (2019.12)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 18 기 2019.12.31 현재
제 17 기 2018.12.31 현재
제 16 기 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 18 기	제 17 기	제 16 기

자산

유동자산	65,453,719,963	64,948,000,314	69,097,004,161

1. 현금및현금성자산	7,599,860,366	10,711,409,474	14,429,820,153

2. 단기금융상품	2,366,000,000	2,636,000,000	2,671,000,000

3. 매출채권및기타금융자산	20,550,740,634	23,041,935,246	22,065,821,614

4. 재고자산	30,629,561,602	25,052,284,131	20,892,788,742

5. 기타유동자산	4,251,917,294	3,419,886,516	8,671,388,975

6. 당기법인세자산	55,640,067	86,484,947	366,184,677

비유동자산	121,360,850,122	131,018,108,679	128,195,553,882

1. 장기금융상품	28,787,307	11,074,984

2. 매출채권및기타채권	394,912,153	88,699,716

3. 당기손익공정가치금융자산	1,952,452,531	1,824,010,728

4. 매도가능금융자산	1,081,084,078	1,067,573,380	3,113,404,040

5. 관계기업투자주식	668,993,152

6. 유형자산	114,659,426,638	124,687,864,619	118,507,658,947

7. 무형자산	2,680,015,906	3,017,660,702	4,554,273,362

8. 기타비유동금융자산	478,839,859	210,964,826	1,351,224,381

9. 기타비유동자산	85,331,650	110,259,724

자산총계	186,814,570,085	195,966,108,993	197,292,558,043

부채

유동부채	114,437,103,055	133,813,772,868	105,661,997,620

1. 매입채무 및 기타채무	53,346,109,815	64,270,748,320	38,467,783,852

2. 단기차입금 등	39,693,734,493	47,648,753,010	61,119,690,100

3. 파생상품부채	8,909,252,526	2,793,700,000	4,380,060,000

4. 전환사채	1,877,337,854	17,570,363,381

5. 신주인수권부사채	6,998,333,969

6. 금융보증부채	1,336,021,798	7,503,628

7. 이연수익	30,786,115	16,974,976	329,437,296

8. 기타유동부채	2,245,526,485	1,505,729,553	1,365,026,372

비유동부채	11,481,908,077	14,876,306,140	36,132,107,418

1. 장기미지급금	117,875,931	12,950,000	12,950,000

2. 장기차입금	9,810,820,913	13,227,269,576	16,633,657,297

3. 기타비유동금융부채	47,000,000	17,483,732

4. 순확정급여부채	1,506,211,233	1,618,602,832	2,738,298,605

5. 전환사채	15,919,091,224

6. 이연법인세부채	828,110,292

부채총계	125,919,011,132	148,690,079,008	141,794,105,038

자본

지배기업의 소유주지분	60,643,833,087	46,922,327,151	55,101,333,341

1. 자본금	15,494,780,500	8,337,500,000	8,337,500,000

2. 기타불입자본	47,467,136,027	30,034,846,226	30,034,846,226

3. 이익잉여금	(5,335,617,863)	5,895,442,640	14,876,000,313

4. 기타자본구성요소	3,017,534,423	2,654,538,285	1,852,986,802

비지배지분	251,725,866	353,702,834	397,119,664

자본총계	60,895,558,953	47,276,029,985	55,498,453,005

자본과부채총계	186,814,570,085	195,966,108,993	197,292,558,043

연결 포괄손익계산서
제 18 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 17 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 16 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)

제 18 기	제 17 기	제 16 기

I. 매출액	349,099,205,834	204,023,159,949	342,535,058,870

II. 매출원가	325,639,735,612	199,001,171,766	334,324,168,171

III. 매출총이익	23,459,470,222	5,021,988,183	8,210,890,699

IV. 판매비와관리비	22,618,361,912	11,191,565,025	17,042,468,213

판매비	1,256,185,569	683,677,462	1,663,262,117

관리비	21,362,176,343	10,507,887,563	15,379,206,096

V. 영업이익(손실)	841,108,310	(6,169,576,842)	(8,831,577,514)

금융수익	3,005,479,463	4,241,677,695	4,179,582,938

금융비용	7,469,106,601	6,307,109,715	4,213,349,573

기타수익	6,209,328,497	5,246,776,930	14,076,304,604

기타비용	13,352,120,716	6,400,047,150	17,025,530,032

지분법투자손실	452,075,936	668,993,152	427,791,490

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실)	(11,217,386,983)	(10,057,272,234)	(12,242,361,067)

Ⅶ. 법인세비용	22,402,562	(677,362,333)	771,148,515

당기순손실	(11,239,789,545)	(9,379,909,901)	(13,013,509,582)

Ⅸ. 기타포괄손익	269,748,212	1,157,486,881	(5,107,797,096)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(82,709,582)	86,187,483	109,328,633

확정급여제도의 재측정요소	(119,548,623)	456,327,433	140,164,914

확정급여제도 법인세효과	26,300,697	(100,392,035)	(30,836,281)

기타포괄공정가치금융자산의평가손익	14,530,697	(345,830,660)

평가손익 법인세효과	(3,196,753)	76,082,745

기타포괄공정가치금융자산처분손익	(1,020,000)

처분손익 법인세효과	224,400

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	352,457,794	1,071,299,398	(5,217,125,729)

매도가능증권평가손익	(3,368,416,204)

해외사업장환산외환차이	352,457,794	1,071,299,398	(2,589,761,090)

기타포괄손익 법인세효과	741,051,565

X. 당기총포괄손익	(10,970,041,333)	(8,222,423,020)	(18,121,306,678)

XIII. 당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주지분	(11,137,812,577)	(9,336,493,071)	(12,976,170,862)

비지배지분	(101,976,968)	(43,416,830)	(37,338,720)

XIV. 총포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주지분	(10,868,064,365)	(8,179,006,190)	(18,083,967,958)

비지배지분	(101,976,968)	(43,416,830)	(37,338,720)

XI. 주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(419)	(565)	(785)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(419)	(565)	(785)

연결 자본변동표
제 18 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 17 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 16 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	이익잉여금	기타자본구성요소	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

주식발행초과금	기타자본잉여금	주식결제형종업원급여적립금	자기주식	자기주식처분이익	기타불입자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	8,337,500,000	30,148,077,581	119,151,889	276,505,626	(719,589,050)	206,319,742	30,030,465,788	27,742,842,542	7,070,112,530	73,180,920,860	434,458,384	73,615,379,244

총포괄손익

당기순손실	(12,976,170,862)	(37,338,720)	(13,013,509,582)

기타포괄손익공정가치 금융자산평가손익	(2,627,364,638)	(2,627,364,638)

해외사업환산손익	(2,589,761,090)	(2,589,761,090)

확정급여제도의 재측정요소	109,328,633	109,328,633

기타포괄공정가치 금융자산 처분손익

주식기준보상거래의 인식	4,380,438	4,380,438	4,380,438

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

유상증자

2017.12.31 (기말자본)	8,337,500,000	30,148,077,581	119,151,889	280,886,064	(719,589,050)	206,319,742	30,034,846,226	14,876,000,313	1,852,986,802	55,101,333,341	397,119,664	55,498,453,005

2018.01.01 (기초자본)	8,337,500,000	30,148,077,581	119,151,889	280,886,064	(719,589,050)	206,319,742	30,034,846,226	14,876,000,313	1,852,986,802	55,101,333,341	397,119,664	55,498,453,005

총포괄손익

당기순손실	(9,336,493,071)	(43,416,830)	(9,379,909,901)

기타포괄손익공정가치 금융자산평가손익	(269,747,915)	(269,747,915)

해외사업환산손익	1,071,299,398	1,071,299,398

확정급여제도의 재측정요소	355,935,398	355,935,398

기타포괄공정가치 금융자산 처분손익

주식기준보상거래의 인식

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

유상증자

2018.12.31 (기말자본)	8,337,500,000	30,148,077,581	119,151,889	280,886,064	(719,589,050)	206,319,742	30,034,846,226	5,895,442,640	2,654,538,285	46,922,327,151	353,702,834	47,276,029,985

2019.01.01 (기초자본)	8,337,500,000	30,148,077,581	119,151,889	280,886,064	(719,589,050)	206,319,742	30,034,846,226	5,895,442,640	2,654,538,285	46,922,327,151	353,702,834	47,276,029,985

총포괄손익

당기순손실	(11,137,812,577)	(101,976,968)	(11,239,789,545)

기타포괄손익공정가치 금융자산평가손익	11,333,944	11,333,944

해외사업환산손익	352,457,794	352,457,794

확정급여제도의 재측정요소	(93,247,926)	(93,247,926)

기타포괄공정가치 금융자산 처분손익	(795,600)	(795,600)

주식기준보상거래의 인식

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

유상증자	7,157,280,500	17,432,289,801	17,432,289,801	24,589,570,301

2019.12.31 (기말자본)	15,494,780,500	47,580,367,382	119,151,889	280,886,064	(719,589,050)	206,319,742	47,467,136,027	(5,335,617,863)	3,017,534,423	60,643,833,087	251,725,866	60,895,558,953

연결 현금흐름표
제 18 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 17 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 16 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)

제 18 기	제 17 기	제 16 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름	(9,152,073,858)	24,924,056,265	(2,047,479,764)

1. 영업에서 창출된 현금흐름	(6,625,004,008)	27,435,795,056	145,784,835

(1) 당기순이익(손실)	(11,239,789,545)	(9,379,909,901)	(13,013,509,582)

(2) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산	36,515,556,010	27,517,540,671	38,722,044,851

법인세비용	22,402,562	(677,362,333)	771,148,515

이자비용	2,717,386,512	4,234,060,613	3,245,253,655

퇴직급여	688,947,901	966,414,105	963,909,812

감가상각비	18,718,614,386	18,056,382,475	20,818,098,561

유형자산처분손실	101,577,200

무형자산상각비	605,343,731	922,707,620	2,056,229,221

주식보상비용	4,380,438

무형자산처분손실	42,735,990

지분법손실	452,075,936	668,993,152	427,791,490

외화환산손실	930,532,873	809,901,583	10,006,162,236

재고자산평가손실	526,406,327	6,307,923

파생상품부채평가손실	2,228,336,526

관계기업투자손상차손

기타의 대손상각비	1,200,000,000	995,211,979

금융보증부채전입액	1,495,265,276	33,467,721

사채상환 손실

유형자산폐기손실	232,802,290

대손상각비	51,908,956

유형자산손상차손	7,122,270,817

무형자산손상차손	720,906,973	422,763,000

당기손익공정가치금융자산평가손실	90,789,272

선급금손상차손	75,016,238

(3)현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(2,286,105,154)	(3,398,958,538)	(8,841,656,694)

이자수익	(105,267,886)	(107,472,142)	(132,464,267)

외화환산이익	(1,214,968,368)	(1,692,827,175)	(3,319,379,692)

유형자산처분 이익	(151,987,270)	(3,818,860)	(41,996,833)

무형자산처분이익	(2,096,539)

당기손익공정가치금융자산평가이익	(264,441,803)

재고자산평가손실환입

사채상환이익	(167,746,643)

대손충당금 환입	(197,462,346)

파생상품평가이익	(1,586,360,000)	(1,126,740,000)

금융보증부채환입액	(184,230,838)	(8,480,361)

매도가능금융자산처분이익	(4,218,979,363)

(4) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(29,614,665,319)	12,697,122,824	(16,721,093,740)

매출채권의 감소(증가)	1,767,715,305	8,354,287,949	13,038,154,591

미수금의 감소(증가)	(4,389,075,489)	(4,779,992,372)	413,064,135

재고자산의 감소(증가)	(4,700,248,395)	1,517,747,726	18,048,665,272

선급비용의 감소(증가)	(15,841,618)	(132,443,406)	175,419,269

선급금의 감소(증가)	152,633,520	158,614,278	(5,821,623,097)

선급부가세의 감소(증가)	(282,087,228)	(627,689,633)

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	(21,835,407,759)	11,298,906,314	(43,359,378,693)

기타유동부채의 증가(감소)	(47,723,210)	861,193,376

미수수익의 감소(증가)	842,900

이연수익의 증가(감소)	13,811,139	(312,462,320)	(214,081,657)

미지급비용의 증가(감소)	463,316,556	(362,816,486)	144,333,651

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	(272,120,976)

퇴직금의 지급	(648,767,147)	(1,945,230,619)	(823,965,447)

장기미지급금의 증가(감소)	109,896,091

미지급금의 증가(감소)	382,089,314	(739,523,571)	272,807,072

예수금의 증가(감소)	(394,261)

선수금의 증가(감소)	(361,027,271)

사외적립자산의 감소(증가)	315,448,174	544,317,788

2. 이자의 수취	160,730,421	88,586,076	154,758,388

3. 이자의 지급	(2,699,960,482)	(2,707,386,391)	(1,795,059,332)

4. 법인세의 환급(납부)	12,160,211	107,061,524	(552,963,655)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름	(2,428,444,544)	(11,462,630,821)	(40,960,433,370)

단기금융상품의 감소	2,669,000,000	2,984,000,000	4,720,000,000

단기대여금의 감소	226,000,000

매도가능금융자산의 감소	5,788,000,000

장기금융상품의 감소	995,978,602	462,704,213

당기손익공정가치금융자산의 감소	136,000,000	59,200,000

기타포괄손익공정가치금융자산의 감소

유형자산의 처분	2,210,647,694	44,369,525	166,577,410

무형자산의 처분	150,000,000	3,688,545

임차보증금의 감소	21,568,000

임대보증금의 증가	169,670,874	10,564,818

단기금융상품의 증가	(2,399,000,000)	(2,759,000,000)	(4,414,000,000)

단기대여금의 증가	(141,134,800)	(1,400,000,000)

장기금융상품의 증가	(17,712,323)	(307,879,636)	(686,386,536)

기타포괄손익공정가치금융자산의 증가

유형자산의 취득	(4,577,042,683)	(10,876,209,581)	(44,982,696,870)

무형자산의 취득	(138,312,098)	(237,760,605)	(628,884,740)

임차보증금의 증가	(192,458,334)	(211,000,000)

매도가능금융자산의 증가	(300,000,000)	(400,000,000)

관계기업투자주식의 증가	(1,000,000,210)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름	7,944,501,216	(17,386,789,896)	41,949,917,371

단기차입금의 증가	131,573,572,931	146,905,967,132	142,220,650,838

장기차입금의 증가	10,277,875,329

임대보증금의 증가	59,000,000

전환사채의 발행	2,500,000,000	20,000,000,000

신주인수권부사채의 발행	12,800,935,220

유상증자	25,165,695,000

단기차입금의 상환	(139,390,278,187)	(160,999,317,036)	(125,637,074,615)

장기차입금의 상환	(2,818,308,994)

유동성장기차입금의 상환	(1,252,829,998)	(3,293,439,992)	(4,911,534,181)

전환사채의 상환	(20,693,284,756)

VI. 현금및현금성자산의순증가(감소)	(3,636,017,186)	(3,925,364,452)	(1,057,995,763)

V. 기초 현금및현금성자산	10,711,409,474	14,429,820,153	15,494,355,655

외화표시 현금의 환율변동효과	524,468,078	206,953,773	(6,539,739)

VIII. 기말 현금및현금성자산	7,599,860,366	10,711,409,474	14,429,820,153