해성옵틱스 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

제25기 1분기 2026년 1월 1일부터 2026년 03월 31일까지
제24기 1분기 2025년 1월 1일부터 2025년 03월 31일까지
해성옵틱스 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 해성옵틱스 주식회사(이하 "당사")는 광학 렌즈의 제조, 판매를 주요 사업으로 2002년 3월 25일에 설립되었으며, 2013년 11월 6일에 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 주요사업은 스마트폰용 카메라모듈에 탑재되는 AF/OIS 액츄에이터를 제조, 판매하는 사업입니다. 본사는 경기도 화성시 봉담읍에 위치하고 있으며, 화성시 본사와 용인시 기흥구에 지점을 두고 있습니다. 회사는 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재의 자본금은 보통주 26,587,720천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

오에이치얼머스리스트럭처링투자조합1호	6,400,000	12.04%	6,400,000	13.23%

제이케이투자조합1호	3,700,000	6.96%	3,700,000	7.65%

전상중	1,154,643	2.17%	1,239,994	2.56%

안광호	920,000	1.73%	3,448,275	7.13%

송상원	600,620	1.13%	-	0.00%

정익수	515,200	0.97%	510,000	1.05%

이재선 외 1명	100,103	0.19%	748,246	1.55%

MORGAN STANLEY AND CO INTERNATIONAL PLC	21,493	0.04%	540,319	1.12%

염혜자	-	0.00%	59,484	0.12%

최미숙	-	0.00%	1,221,035	2.52%

박명준	-	0.00%	646,324	1.34%

조해용	-	0.00%	487,586	1.01%

오영현	-	0.00%	447,733	0.93%

(주)옵트론텍	-	0.00%	250,496	0.52%

자기주식(*1)	32,061	0.06%	32,061	0.07%

기타 소액주주	39,731,320	74.61%	28,636,195	59.21%

합계	53,175,440	100.00%	48,367,748	100%

(*1) 자기주식은 감자 후 당사가 보유한 29,363주에 단수주 2,698주를 추가한 숫자입니다. 단수주대금은 2024년 01월 15일에 예탁원을 통하여 주주들에게 지급완료 하였습니다.(2) 종속기업의 개요1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 업종 지배력판단근거 해성비나 유한책임회사 100% 베트남 OIS액츄에이터 생산 및 판매 의결권 과반수 보유 천진해성광전자 유한공사 100% 중국 제품검사 및 A/S 의결권 과반수 보유 (주)화성에이치에스(*1) 100% 대한민국 경영 및 자금운용 관리 컨설팅 의결권 과반수 보유 (주)해화와 그 종속기업(*2) 71.15% 대한민국,베트남 전자제품 제조 및 판매 의결권 과반수 보유 (주)티케이이엔에스(*3) 48.38% 대한민국 전자제품 제조 및 판매 의결권 과반수 보유 수자원기술(주) 51.4% 대한민국 지하수관측망사업 의결권 과반수 보유 (*1) 당분기 중 (주)화성에이치에스 지분 100.00%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다. (*2) (주)해화는 HAEHWA VINA CO.,LTD.의 지분 100%를 소유하고 있습니다.(*3) 당분기말 현재 티케이에엔스에 대해 의결권부 전환상환우선주가 발행되어 의결권있는 지분율이며, 의결권 위임 등을 통한 실질지배력은 유지하고 있어 종속기업에 포함하였습니다. 한편 연결회사가 보유한 보통주 지분율은 55.57%입니다. 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 해성비나 유한책임회사 100% 베트남 2025.12.31 OIS액츄에이터 생산 및 판매 의결권 과반수 보유 천진해성광전자 유한공사 100% 중국 2025.12.31 제품검사 및 A/S 의결권 과반수 보유 (주)해화와 그 종속기업(*1) 71.15% 대한민국,베트남 2025.12.31 전자제품 제조 및 판매 의결권 과반수 보유 (주)티케이이엔에스 48.38% 대한민국 2025.12.31 전자제품 제조 및 판매 의결권 과반수 보유 수자원기술(주) 51.4% 대한민국 2025.12.31 지하수관측망사업 의결권 과반수 보유 (*1) (주)해화는 HAEHWA VINA CO.,LTD.의 지분 100%를 소유하고 있습니다.2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 해성비나 유한책임회사 93,593,573 80,183,386 13,410,187 64,969,917 404,749 (301,259) 천진해성광전자 유한공사 748,439 1,613,753 (865,314) 89,832 13,740 (41,853) (주)화성에이치에스 1,933,777 2,000,000 (66,223) - (75,410) (75,410) (주)해화와 그 종속기업 24,169,862 27,409,832 (3,239,970) 13,901,613 1,633,997 847,527 (주)티케이이엔에스 4,143,523 5,707,343 (1,563,820) 718,764 (223,926) (223,926) 수자원기술(주) 43,790,327 22,355,074 21,435,253 2,941,863 (1,152,001) (1,152,001) (단위: 천원) 기업명 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 해성비나 유한책임회사 77,281,841 63,570,394 13,711,447 23,560,624 112,075 186,094 천진해성광전자 유한공사 705,998 1,529,459 (823,461) 81,442 4,680 3,902 (주)지오소프트(*1) - - - 417,693 (385,698) (385,698) (주)해화와 그 종속기업 19,923,517 24,011,013 (4,087,496) 3,489,984 (2,142,850) (2,044,342) (주)티케이이엔에스 4,329,590 5,669,484 (1,339,894) 221,111 (355,057) (355,057) 수자원기술(주) 46,591,900 24,004,647 22,587,253 3,204,615 (1,118,178) (1,118,178) (*1) (주)지오소프트는 전분기 이후 처분하여 전기말 현재 연결대상에서 제외되었습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 분기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2025년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한추가 지침을 명확히 하고 추가 - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법 (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 : 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약 전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 '예상 전력거래의 변동 가능명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다. 제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 제1118호에 따라 재작성됩니다. 연결회사가 제1118호를 적용하여 연결재무제표를 작성하는 경우 현행 연결재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다. [손익계산서 표시 등 변경]제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다. 연결회사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 연결회사가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다. 이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을 요구하고 있으며, 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다. 또한, 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 연결회사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다. [경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 연결재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 연결재무제표 이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다. 경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.[현금흐름 분류 등 변경]한편, 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다. 연결회사는 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 2027년 3월 31일로 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 제1118호에 따라 보고할 예정입니다. 2.2 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. (1) 추정 불확실성의 주요 원천 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다. 1) 법인세 당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간말 현재 인식한 관련자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 2) 손실충당금 기대신용손실을 측정할 때 연결회사는 합리적이고 뒷받침할 수 있는 미래전망정보를이용하며, 그러한 정보는 서로 다른 경제적 변수의 미래 변동 및 그러한 변수들이 상호 어떻게 영향을 미치는지에 대한 가정에 기초합니다. 채무불이행시 손실률은 채무불이행이 발생했을 때의 손실액에 대한 추정치입니다. 이는 계약상 현금흐름과 채권자가 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이에 기초하며, 담보와 신용보강에 따른 현금흐름을 고려합니다. 채무불이행 발생확률은 기대신용손실을 측정하기 위한 주요 투입변수를 구성합니다.채무불이행 발생확률은 대상기간에 걸친 채무불이행의 발생가능성에 대한 추정치이며, 과거정보 및 미래상황에 대한 가정과 기대를 포함합니다. 3) 확정급여형 퇴직급여제도 연결회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대 임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 4) 사업모형 평가 금융자산의 분류 및 측정은 계약상 현금흐름 특성과 사업모형에 근거하여 이루어집니다. 사업모형은 특정 사업 목적을 이루기 위해 금융자산의 집합을 함께 관리하는 방식을 반영하는 수준에서 결정됩니다. 이러한 평가에는 모든 관련 증거를 반영한 판단을 포함하며, 이러한 관련 증거는 자산의 성과를 평가하고 측정하는 방식, 자산의 성과에 영향을 미치는 위험과 그러한 위험을 관리하는 방식 및 자산의 관리자에 대한 보상방식을 포함하고 있습니다. 연결회사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산이 만기 이전에 제거된 경우 그러한 매도 이유를 이해하고 그러한 이유가 해당 금융자산을 관리하는 사업모형의 목적과 일관되는지를 판단하기 위해 관찰하고 있습니다. 관찰은 남아있는 금융자산에 대한 사업모형이 적절한지 및 만약 적절하지 않다면 사업모형의 변경과 그에 따른 금융자산 분류의 전진적인 변경이 있었는지에 대한 연결회사의 지속적인 평가의 한 부분입니다. 표시된 기간 동안에는 그러한 변경이 요구되지 아니하였습니다. 3. 범주별 금융상품(1) 금융자산의 범주는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 19,302,560 19,302,560 매출채권및기타채권 - 43,033,195 43,033,195 단기금융상품 - 720,000 720,000 기타유동금융자산 - 142,125 142,125 소계 - 63,197,880 63,197,880 매출채권및기타채권 - 34,224 34,224 장기금융상품 - 12,131 12,131 기타비유동금융자산 - 3,319,014 3,319,014 당기손익공정가치측정금융자산 6,744,800 - 6,744,800 소계 6,744,800 3,365,369 10,110,169 합계 6,744,800 66,563,249 73,308,049 (단위: 천원) 구분 당기손익공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 12,494,999 12,494,999 매출채권및기타채권 - 33,905,913 33,905,913 단기금융상품 - 2,001,486 2,001,486 기타유동금융자산 - 139,176 139,176 소계 - 48,541,574 48,541,574 매출채권및기타채권 - 21,313 21,313 장기금융상품 - 137,658 137,658 기타비유동금융자산 - 3,131,798 3,131,798 당기손익공정가치측정금융자산 6,744,800 - 6,744,800 소계 6,744,800 3,290,769 10,035,569 합계 6,744,800 51,832,343 58,577,143 (2) 금융부채의 범주는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 기타 합계 매입채무및기타채무 - 57,099,544 - 57,099,544 단기차입금 - 42,520,255 - 42,520,255 당기손익공정가치측정금융부채 2,591,745 - - 2,591,745 전환사채(유동) - 1,517,762 - 1,517,762 상환전환우선주부채(유동) - 544,491 - 544,491 리스부채(유동) - - 579,377 579,377 소계 2,591,745 101,682,052 579,377 104,853,174 장기차입금 - 2,608,160 - 2,608,160 기타비유동금융부채 - 7,579,921 - 7,579,921 리스부채(비유동) - - 586,624 586,624 전환사채(비유동) - 10,735,105 - 10,735,105 소계 - 20,923,186 586,624 21,509,810 합계 2,591,745 122,605,238 1,166,001 126,362,984 (단위: 천원) 구분 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 기타 합계 매입채무및기타채무 - 55,216,340 - 55,216,340 단기차입금 - 33,142,710 - 33,142,710 당기손익공정가치측정금융부채 3,523,612 - - 3,523,612 전환사채(유동) - 1,425,505 - 1,425,505 상환전환우선주부채(유동) - 513,248 - 513,248 리스부채(유동) - - 595,080 595,080 소계 3,523,612 90,297,803 595,080 94,416,495 장기차입금 - 633,120 - 633,120 기타비유동금융부채 - 7,580,916 - 7,580,916 리스부채(비유동) - - 634,936 634,936 전환사채(비유동) - 10,235,655 - 10,235,655 소계 - 18,449,691 634,936 19,084,627 합계 3,523,612 108,747,494 1,230,016 113,501,122 (3) 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기손익공정가치측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 평가손익 - (19,945) 당기손익공정가치측정금융자산 처분손익 - 20,000 배당금수익 13,940 - 소계 13,940 55 상각후원가측정금융자산 및 부채 이자수익 60,282 116,626 이자비용 (1,150,126) (1,319,929) 외환손익 2,732,958 (524,728) 소계 1,643,114 (1,728,031) 4. 금융상품의 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 19,302,560 19,302,560 매출채권및기타채권(유동) 43,033,195 43,033,195 매출채권및기타채권(비유동) 34,224 34,224 단기금융상품 720,000 720,000 장기금융상품 12,131 12,131 기타유동금융자산 142,125 142,125 기타비유동금융자산 3,319,014 3,319,014 당기손익공정가치측정금융자산(비유동) 6,744,800 6,744,800 합계 73,308,049 73,308,049 매입채무및기타채무 57,099,544 57,099,544 단기차입금 42,520,255 42,520,255 전환사채(유동) 1,517,762 1,517,762 전환사채(비유동) 10,735,105 10,735,105 상환전환우선주부채(유동) 544,491 544,491 당기손익공정가치측정금융부채(유동) 2,591,745 2,591,745 장기차입금 2,608,160 2,608,160 기타비유동금융부채 7,579,921 7,579,921 리스부채(유동) 579,377 579,377 리스부채(비유동) 586,624 586,624 합계 126,362,984 126,362,984 (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 12,494,999 12,494,999 매출채권및기타채권(유동) 33,905,913 33,905,913 매출채권및기타채권(비유동) 21,313 21,313 단기금융상품 2,001,486 2,001,486 장기금융상품 137,658 137,658 기타유동금융자산 139,176 139,176 기타비유동금융자산 3,131,798 3,131,798 당기손익공정가치측정금융자산(비유동) 6,744,800 6,744,800 합계 58,577,143 58,577,143 매입채무및기타채무 55,216,340 55,216,340 단기차입금 33,142,710 33,142,710 전환사채(유동) 1,425,505 1,425,505 전환사채(비유동) 10,235,655 10,235,655 상환전환우선주부채 513,248 513,248 당기손익공정가치측정금융부채 3,523,612 3,523,612 장기차입금 633,120 633,120 기타비유동금융부채 7,580,916 7,580,916 리스부채(유동) 595,080 595,080 리스부채(비유동) 634,936 634,936 합계 113,501,122 113,501,122 (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 없습니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산, 부채는 없습니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산, 부채는 비상장지분증권, 내재파생상품 등이 있습니다. 2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익공정가치측정금융자산(비유동) 6,744,800 - - 6,744,800 6,744,800 당기손익공정가치측정금융부채(유동) 2,591,745 - - 2,591,745 2,591,745 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익공정가치측정금융자산(비유동) 6,744,800 - - 6,744,800 6,744,800 당기손익공정가치측정금융부채(유동) 3,523,612 - - 3,523,612 3,523,612 (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 1) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산,부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 당기손익공정가치측정금융자산(유동) 당기손익공정가치측정금융자산(비유동) 파생상품부채 기초잔액 - 6,744,800 3,523,612 평가 - - (931,867) 기말잔액 - 6,744,800 2,591,745 (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 당기손익공정가치측정금융자산(유동) 당기손익공정가치측정금융자산(비유동) 파생상품부채 기초잔액 346,482 6,565,545 5,206,015 취득 - - 401,624 평가 (19,945) - - 기말잔액 326,537 6,565,545 5,607,639 2) 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 : 지분증권(비유동) 1,414,800 3 순자산지분가치 투자펀드 순자산 전환사채(비유동) 5,330,000 3 옵션가치평가모형 주가,할인률 등 금융자산 합계 6,744,800 금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 : 파생상품부채(*1) 835,674 3 옵션가치평가모형 주가,할인률 등 파생상품부채(*2) 1,756,071 3 옵션가치평가모형 주가,할인률 등 금융부채 합계 2,591,745 (*1) 파생상품자산ㆍ부채는 기초자산(해성옵틱스(주))의 공정가치를 고려하여 산정하였습니다.(*2) 파생상품부채는 기초자산((주)티케이이엔에스)의 공정가치를 고려하여 산정하였습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 : 지분증권(비유동) 1,414,800 3 순자산지분가치 투자펀드 순자산 전환사채(비유동) 5,330,000 3 옵션가치평가모형 주가,할인률 등 금융자산 합계 6,744,800 금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 : 파생상품부채(*1) 835,674 3 옵션가치평가모형 주가,할인률 등 파생상품부채(*2) 1,756,071 3 옵션가치평가모형 주가,할인률 등 파생상품부채(*3) 931,867 3 옵션가치평가모형 주가,할인률 등 금융부채 합계 3,523,612 (*1) 파생상품부채는 기초자산(해성옵틱스(주))의 공정가치를 고려하여 산정하였습니다.(*2) 파생상품부채는 기초자산((주)티케이이엔에스)의 공정가치를 고려하여 산정하였습니다.(*3) 파생상품부채는 기초자산(오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호)의 공정가치를 고려하여 산정하였습니다. 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 791,383 628,566 보통예금 18,511,177 11,866,433 합계 19,302,560 12,494,999 6. 장ㆍ단기금융상품 장 ㆍ 단기 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종류 당분기말 전기말 단기금융상품 단기예적금 720,000 2,001,486 장기금융상품 저축성보험 321 297 장기예적금 11,810 137,361 소계 12,131 137,658 합계 732,131 2,139,144 7. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 42,180,715 (3,734,299) 38,446,416 33,238,796 (3,529,007) 29,709,789 미수금 5,874,956 (5,313,437) 561,519 5,520,358 (5,289,311) 231,047 미수수익 264,308 - 264,308 215,077 - 215,077 단기대여금 7,281,000 (3,531,000) 3,750,000 7,281,000 (3,531,000) 3,750,000 리스채권(유동) 10,952 - 10,952 - - - 소계 55,611,931 (12,578,736) 43,033,195 46,255,231 (12,349,318) 33,905,913 장기미수금 21,313 - 21,313 21,313 - 21,313 장기대여금 - - - 50,000 (50,000) - 리스채권(비유동) 12,911 - 12,911 - - - 소계 34,224 - 34,224 71,313 (50,000) 21,313 합계 55,646,155 (12,578,736) 43,067,419 46,326,544 (12,399,318) 33,927,226 (2) 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 6개월 이내(정상) 연체된 일수 계 12개월 초과(연체) 당분기말 매출채권 총장부금액 38,446,416 3,734,299 42,180,715 손실충당금비율 - 100% 9% 전체기간기대손실 - (3,734,299) (3,734,299) 순장부금액 38,446,416 - 38,446,416 전기말 매출채권 총장부금액 29,709,789 3,529,007 33,238,796 손실충당금비율 - 100% 10.62% 전체기간기대손실 - (3,529,007) (3,529,007) 순장부금액 29,709,789 - 29,709,789 (3) 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정 기타 기말 매출채권 3,529,007 - 205,292 3,734,299 미수금 5,289,311 - 24,126 5,313,437 단기대여금 3,531,000 - - 3,531,000 장기대여금 50,000 (50,000) - - 합계 12,399,318 (50,000) 229,418 12,578,736 (단위: 천원) 구분 기초 설정 기타 기말 매출채권 5,587,212 (24,670) (212,966) 5,349,576 미수금 4,937,669 (265,790) 211,463 4,883,342 단기대여금 2,511,335 364 (106,992) 2,404,707 장기대여금 685,000 - - 685,000 합계 13,721,216 (290,096) (108,495) 13,322,625 8. 재고자산(1) 재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상품 182,891 188,615 상품 평가충당금 (176,973) (176,973) 제품 3,328,102 3,371,500 제품 평가충당금 (546,108) (471,856) 재공품 5,188,900 4,138,060 재공품 평가충당금 (306,564) (268,078) 원재료 3,466,669 4,968,782 원재료 평가충당금 (882,115) (835,746) 부재료 159,323 145,014 합 계 10,414,125 11,059,318 (2) 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 상품 182,891 5,918 (176,973) 제품 3,328,102 2,781,994 (546,108) 재공품 5,188,900 4,882,336 (306,564) 원재료 3,466,669 2,584,554 (882,115) 부재료 159,323 159,323 - 합계 12,325,885 10,414,125 (1,911,760) (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 상품 188,615 11,642 (176,973) 제품 3,371,500 2,899,644 (471,856) 재공품 4,138,060 3,869,982 (268,078) 원재료 4,968,782 4,133,036 (835,746) 부재료 145,014 145,014 - 합계 12,811,971 11,059,318 (1,752,653) 9. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 1,914,175 839,855 대손충당금 (442,122) (442,122) 선급비용 856,568 337,437 부가세대급금 354,122 720,935 소계 2,682,743 1,456,105 기타비유동자산 장기선급비용 356,510 234,924 소계 356,510 234,924 합계 3,039,253 1,691,029 10. 당기손익 공정가치 측정 금융자산당기손익 공정가치 측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 비유동항목 에이오스(주) 42,000 42,000 주식회사 에스피이바이아웃에스피씨 제1회 사모전환사채권 5,330,000 5,330,000 정보통신공제조합 15,699 15,699 엔지니어링공제조합 192,730 192,730 대한설비공제조합 50,289 50,289 건설공제조합 1,114,082 1,114,082 합계 6,744,800 6,744,800 11. 관계기업투자(1) 현황관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 영업의성격 측정방법 해성인베스트먼트 주식회사 48.78 대한민국 경영,투자컨설팅 지분법 오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호 40.86 대한민국 경영,투자컨설팅 지분법 (주)드래곤플라이(*) 5.64 대한민국 게임 소프트웨어 개발 및 공급업 지분법 기업명 지분율(%) 주된사업장 영업의성격 측정방법 해성인베스트먼트 주식회사 48.78 대한민국 경영,투자컨설팅 지분법 오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호 37.17 대한민국 경영,투자컨설팅 지분법 (주)드래곤플라이(*) 5.64 대한민국 게임 소프트웨어 개발 및 공급업 지분법 (*) 지분율이 20%미만이지만 피투자회사의 임원 겸직으로 인해 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(2) 투자내용관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 해성인베스트먼트 주식회사 1,870,567 864,450 864,450 1,870,567 894,445 894,445 오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호 4,731,795 1,064,186 1,064,186 3,688,882 1,006,820 1,006,820 (주)드래곤플라이 3,383,814 285,659 285,659 3,383,814 312,911 312,695 합계 9,986,176 2,214,295 2,214,295 8,943,263 2,214,176 2,213,960 (3) 변동내용관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 기말 해성인베스트먼트 주식회사 894,445 - (29,995) - 864,450 오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호 1,006,820 1,042,913 (38,740) (946,807) 1,064,186 (주)드래곤플라이 312,695 - (27,400) 364 285,659 합계 2,213,960 1,042,913 (96,135) (946,443) 2,214,295 (단위: 천원) 기업명 기초 취득 지분법손익 기타변동(*) 기말 해성인베스트먼트 주식회사 762,426 - (118,587) 328,184 972,023 오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호 1,289,241 2,092,904 (1,736,993) - 1,645,152 (주)드래곤플라이 896,026 - (101,602) - 794,424 합계 2,947,693 2,092,904 (1,957,182) 328,184 3,411,599 (*) 기타변동은 지분법이익잉여금변동액에 해당합니다. (4) 요약재무정보관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 해성인베스트먼트 주식회사 2,171,883 399,760 1,772,123 51 (61,490) (61,490) 오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호 4,337,970 1,733,487 2,604,483 59 (104,226) (104,226) (주)드래곤플라이 14,072,958 9,011,574 5,061,384 2,931,383 (489,297) (482,855) (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 해성인베스트먼트 주식회사 2,163,436 329,823 1,833,613 37,000 (309,647) (309,647) 오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호 4,341,035 1,632,327 2,708,708 177,513 (2,506,021) (2,506,021) (주)드래곤플라이 13,268,730 7,724,492 5,544,238 15,879,336 (8,855,308) (10,900,763) (5) 장부금액으로의 조정 내역관계기업의 장부금액으로의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 순자산 지분율(%) 순자산 지분가액 기타조정 장부금액 해성인베스트먼트 주식회사 1,772,123 48.78 864,450 - 864,450 오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호 2,604,483 40.86 1,064,186 - 1,064,186 (주)드래곤플라이 5,061,384 5.64 285,659 - 285,659 (단위: 천원) 기업명 순자산 지분율(%) 순자산 지분가액 기타조정 장부금액 해성인베스트먼트 주식회사 1,833,613 48.78 894,445 - 894,445 오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호 2,708,708 37.17 1,006,820 - 1,006,820 (주)드래곤플라이 5,544,238 5.64 312,911 (216) 312,695 12. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 9,535,069 - - - 9,535,069 건물(*) 26,896,511 - (8,670,783) (1,003,827) 17,221,901 구축물 158,022 - (83,983) (8,687) 65,352 기계장치(*) 68,331,832 (104,491) (31,237,964) (9,885,769) 27,103,608 차량운반구(*) 3,942,140 - (3,457,837) (220,885) 263,418 공구와기구 8,989,688 (996) (2,618,844) (126,015) 6,243,833 비품 4,059,575 - (3,596,912) (395,812) 66,851 시설장치 1,173,319 - (1,020,078) (653) 152,588 금형 10,539,798 - (10,337,549) (179,834) 22,415 사용권자산(건물) 1,681,853 - (592,250) (802,575) 287,028 사용권자산(차량운반구) 1,046,780 - (437,841) (32,012) 576,927 건설중인자산 1,238,246 (269,892) - (32,452) 935,902 합계 137,592,833 (375,379) (62,054,041) (12,688,521) 62,474,892 (*1) 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조). (단위: 천원) 구분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 9,535,069 - - - 9,535,069 건물(*) 25,517,798 - (7,869,039) (1,003,827) 16,644,932 구축물 158,022 - (82,999) (8,687) 66,336 기계장치(*) 57,741,791 (111,454) (23,505,140) (9,656,873) 24,468,324 차량운반구(*) 3,400,653 - (2,937,494) (220,885) 242,274 공구와기구 7,498,906 (1,066) (1,783,751) (92,416) 5,621,673 비품 3,898,054 - (3,394,257) (395,154) 108,643 시설장치 1,173,319 - (999,991) (653) 172,675 금형 10,539,798 - (10,334,549) (179,834) 25,415 사용권자산(건물) 1,621,333 - (546,509) (763,425) 311,399 사용권자산(차량운반구) 1,067,581 - (395,766) (32,012) 639,803 건설중인자산 2,028,718 (269,892) - (32,452) 1,726,374 합계 124,181,042 (382,412) (51,849,495) (12,386,218) 59,562,917 (*) 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조). (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 및 대체 처분 및 대체 감가상각비 외화차이 등 기말 토지 9,535,069 - - - - 9,535,069 건물 16,644,931 - - (330,662) 907,632 17,221,901 구축물 66,336 - - (984) - 65,352 기계장치 24,468,324 4,434,510 (153) (1,006,011) (793,062) 27,103,608 차량운반구 242,273 35,180 - (169,093) 155,058 263,418 공구와기구 5,621,674 8,793,310 (5,766,325) (480,693) (1,924,133) 6,243,833 비품 108,643 4,178 - (57,161) 11,191 66,851 시설장치 172,675 - - (20,087) - 152,588 사용권자산(건물) 311,400 57,783 10,216 (92,371) - 287,028 사용권자산(차량운반구) 639,803 21,708 (10,218) (74,366) - 576,927 금형 25,414 - - (2,999) - 22,415 건설중인자산 1,726,374 (827,148) - - 36,676 935,902 합계 59,562,916 12,519,521 (5,766,480) (2,234,427) (1,606,638) 62,474,892 (단위: 천원) 구분 기초 취득 및 대체 처분 및 대체 감가상각비 외화차이 등 기말 토지 5,007,133 - - - - 5,007,133 건물 19,635,010 - - (334,367) (139,617) 19,161,026 구축물 70,272 - - (984) - 69,288 기계장치 13,067,110 1,157,864 - (321,626) (248,307) 13,655,041 차량운반구 332,717 - 178,603 (186,438) (16,280) 308,602 공구와기구 42,078 37,221 - (12,354) 84 67,029 비품 330,283 12,572 - (65,949) (3,366) 273,540 시설장치 289,177 - - (23,627) - 265,550 사용권자산(건물) 510,862 23,277 (1) (88,699) - 445,439 사용권자산(차량운반구) 699,815 33,741 (78,960) (67,217) - 587,379 금형 12,738 - - (2,101) 555 11,192 건설중인자산 277,100 1,240,943 (425,600) - 3,124 1,095,567 합계 40,274,295 2,505,618 (325,958) (1,103,362) (403,807) 40,946,786 13. 투자부동산 (1) 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 토지(*1) 2,291,652 2,682,912 2,291,652 2,682,912 건물(*1) 611,574 520,235 611,574 520,235 합계 2,903,226 3,203,147 2,903,226 3,203,147 (*1) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조).(2) 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 평가 기말 토지 2,682,912 - 2,682,912 건물 520,235 - 520,235 합계 3,203,147 - 3,203,147 (단위: 천원) 구 분 기초 평가 기말 토지 2,674,880 8,032 2,682,912 건물 557,962 (37,727) 520,235 합계 3,232,842 (29,695) 3,203,147 (3) 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 없습니다. 14. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 157,746 (157,746) - - 특허기술 1,678,390 (499,790) - 1,178,600 산업재산권 562,634 (245,992) (53,176) 263,466 소프트웨어 2,045,335 (1,966,281) - 79,054 회원권 535,812 - (500,000) 35,812 시설이용권 1,347,180 (456,427) - 890,753 기타의무형자산 747,798 (347,009) - 400,789 영업권 11,490,668 - (7,101,368) 4,389,300 합계 18,565,563 (3,673,245) (7,654,544) 7,237,774 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 157,746 (157,746) - - 특허기술 1,678,390 (435,347) - 1,243,043 산업재산권 550,112 (232,476) (53,176) 264,460 소프트웨어 1,990,450 (1,906,780) - 83,670 회원권 535,812 - (500,000) 35,812 시설이용권 1,273,953 (424,514) - 849,439 기타의무형자산 747,798 (322,689) - 425,109 영업권 11,490,668 - (7,101,368) 4,389,300 합계 18,424,929 (3,479,552) (7,654,544) 7,290,833 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각비 외화차이 등 기말 특허기술 1,243,043 - (64,443) - 1,178,600 산업재산권 264,460 14,423 (13,517) (1,900) 263,466 소프트웨어 83,670 - (8,403) 3,787 79,054 회원권 35,812 - - - 35,812 시설이용권 849,439 - (9,878) 51,192 890,753 기타의무형자산 425,109 - (24,320) - 400,789 영업권 4,389,300 - - - 4,389,300 합 계 7,290,833 14,423 (120,561) 53,079 7,237,774 (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각비 외화차이 등 기말 개발비 2,553,561 150,275 (129,001) - 2,574,835 고객관계 328,588 - (39,431) - 289,157 특허기술 1,500,813 - (64,443) - 1,436,370 산업재산권 318,395 23,566 (14,834) - 327,127 소프트웨어 6,847 - (16,704) 150,705 140,848 회원권 35,812 - - - 35,812 시설이용권 947,192 - (10,090) (7,669) 929,433 기타의무형자산 36,237 - (2,990) - 33,247 영업권 4,389,300 - - - 4,389,300 합 계 10,116,745 173,841 (277,492) 143,036 10,156,129 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 109,541 265,185 매출원가 11,018 12,307 합계 120,559 277,492 (4) 경상연구개발비의 상세 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가(제조원가) - 155,614 판매비와 관리비 446,455 917,653 합계 446,455 1,073,267 (5) 개발비의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초장부금액 - 2,553,562 내부증가금액 - 121,174 취득 - 29,100 상각 - (129,001) 분기말장부금액 - 2,574,835 15. 기타비유동금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임차보증금 142,125 2,562,107 139,176 2,523,108 기타보증금 - 756,907 - 608,690 합계 142,125 3,319,014 139,176 3,131,798 16. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 45,045,732 43,128,055 미지급금 9,664,203 9,422,588 미지급비용 2,389,608 2,665,697 합계 57,099,543 55,216,340 17. 차입금 및 사채(1) 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 42,406,497 - 32,808,237 - 장기차입금 113,758 2,608,160 334,473 633,120 전환사채 1,517,762 10,735,105 1,425,505 10,235,655 상환전환우선주부채 544,491 - 513,248 - 합계 44,582,508 13,343,265 35,081,463 10,868,775 (2) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 이자율 당분기말 전기말 차입회사 HD Bank 운영자금 3.70% 7,690,467 7,322,782 해성비나 CITI BANK(*1) 운영자금 5.17% 23,655,811 14,386,589 해성비나 Haesung Tech Co., Ltd. 운영자금 2.30% 139,749 132,932 해성비나 Saigon Thuong Tin Commercial JointStock Bank(*1) 운영자금 4.8%~8.8% 7,283,470 6,376,642 해화비나 우리은행 운영자금 4.37%~7.08% 1,262,000 1,557,000 (주)티케이이엔에스 주요경영진 운영자금 3.50% 375,000 - (주)티케이이엔에스 신한은행(*1) 운영자금 4.58% 2,000,000 3,032,292 수자원기술㈜ 합계 42,406,497 32,808,237 (*1) 해당 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조). (3) 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처명 내역 이자율 당분기말 전기말 이자지급 및 상환방법 차입 회사 Saigon Thuong TinCommercial JointStock Bank(*1) 시설자금 외 9.5%~12.3% 5,598 213,833 분할상환 해화비나 기업은행 운영자금 5.94% 208,000 232,960 원금균등분할상환 (주)티케이이엔에스 중소기업진흥공단 운영자금 2.5%~3.1% 508,320 520,800 원금균등분할상환 (주)티케이이엔에스 새마을금고 운영자금 5.8% 2,000,000 - 일시상환 (주)화성에이치에스 소 계 2,721,918 967,593 유동성 장기차입금 (113,758) (334,473) 장기차입금 잔액 2,608,160 633,120 (*1) 해당 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조). (4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상환연도 금액 2027년 113,758 2028년 270,240 이후 2,337,920 합계 2,721,918 (5) 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 표면이자율 보장수익율 당분기말 전기말 해성옵틱스 제10회 전환사채 2023.10.20 2028.10.20 0.00% 3.00% 10,735,105 10,235,655 해성옵틱스 제14회 전환사채 2025.01.24 2028.01.24 0.00% 8.00% 805,958 755,821 해성옵틱스 제15회 전환사채 2025.06.27 2028.06.27 0.00% 8.00% 711,805 669,684 티케이이엔에스 상환전환우선주 - 1차 2024.08.22 2034.08.21 1.00% 8.00% 295,275 275,163 티케이이엔에스 상환전환우선주 - 2차 2025.04.30 2035.04.30 1.00% 7.00% 94,604 89,663 티케이이엔에스 상환전환우선주 - 3차 2025.07.01 2035.07.01 1.00% 4.00% 154,611 148,422 합계 12,797,358 12,174,408 1) 사채의 상세내역은 다음과 같습니다. 구분 해성옵틱스 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 발행 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 15,000,000,000원 자금의 조달 목적 타법인 주식 및 출자증권 양수 표면이자율(%) - 만기이자율(%) 3.00% 사채의 만기일 2028년 10월 20일 이자지급방법 별도의 이자지급기일은 없는것으로 한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2028년 10월 20일에 권면금액의 115%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같음)에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 사채의 발행방법 사모 전환비율(%) 100.00% 전환가액 1주당 2,500원(발행시점 전환가격 1주당 500원) 전환가액의 결정방법 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정후 발행가액=조정전 전환가액*[(기발행주식수+(신발행주식수*1주당발행가액/시가))/(기발행주식수+신발행주식수)] 전환주식의 종류 해성옵틱스 기명식 보통주 전환주식의 주식수 6,000,000주 전환주식의 총수 비율(%) 12.40% 전환권 청구 시작일 2024년 10월 20일 전환권 청구 종료일 2028년 09월 20일 조기상환청구권 조기상환청구권 없음 매도청구권 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 6개월이 되는 2024년 04월 20일부터 2025년 06월 20일까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 1개월 단위로연리 3.0% 매수 할 수 있다. 구분 해성옵틱스 제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 발행 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 1,000,000,000 자금의 조달 목적 운영자금 표면이자율(%) 0.00% 만기이자율(%) 8.00% 사채의 만기일 2028년 01월 24일 이자지급방법 별도의 이자지급기일은 없는것으로 한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2028년 01월 24일에 권면금액의 125.9712%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같음)에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 사채의 발행방법 사모 전환비율(%) 100.00% 전환가액 1주당 715원(발행시점 전환가격 1주당 1,021원) 전환가액의 결정방법 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일전(청약일이 없는 경우는 납입일) 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액 이상으로 하되 원단위 미만은 절상한다.) 단, 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-22조에 의해 전환가격이 변경되는 경우에는 변경된 전환가격으로 한다. 전환주식의 종류 해성옵틱스 기명식 보통주 전환주식의 주식수 1,398,600 전환주식의 총수 비율(%) 2.89% 전환권 청구 시작일 2026년 01월 01일 전환권 청구 종료일 2027년 12월 24일 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2026년 01월 24일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구가 가능하다 구분 해성옵틱스 제15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 발행 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 1,000,000,000 자금의 조달 목적 운영자금 표면이자율(%) 0.00% 만기이자율(%) 8.00% 사채의 만기일 2028년 06월 27일 이자지급방법 본 사채의 표면이자는 0%이며, 만기 이전에 별도의 이자를 지급하지 아니한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2028년 6월 27일 (“원금 상환기일”)에 사채권면금액의 125.9712%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 원금 상환기일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같음)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다. 사채의 발행방법 사모 전환비율(%) 100.00% 전환가액 1주당 522원(발행시점 전환가격 1주당 599원) 전환가액의 결정방법 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다. 단, 전환가액이 액면가 이하일 경우 액면가로 한다. 전환주식의 종류 해성옵틱스 기명식 보통주 전환주식의 주식수 1,915,709 전환주식의 총수 비율(%) 3.96% 전환권 청구 시작일 2026년 06월 27일 전환권 청구 종료일 2028년 05월 27일 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18 개월이 되는 2026 년 12 월 27일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 조기상환지급일)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 권면총액 및 이에 대하여 본항 제1호의 조기상환 청구 금액을 만기 전 조기상환 할 것을 발행회사에게 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다. 구분 티케이이엔에스 상환전환우선주(1차) 우선주의 종류 상환전환우선주 발행금액 1,500,429,000원 자금의 조달 목적 운영자금 우선배당률(%) 1.00% 보장수익률(%) 8.00% 우선주 발행일 2024년 08월 22일 우선주 존속기간 발행일로부터 10년. 존속기간내 보통주식으로 전환되지 않는 경우 존속기간 만료 다음날 보통주식으로 전환 전환권 행사가능일 및 만기일 2024년 8월 23일부터 2034년 8월 21일 전환가액(최초) 289,100원 전환주식수 5,190주 전환비율(%) 100.00% 전환가액의 조정 - 주식배당, 무상증자, 감사, 주식병합 등의 경우 조정비율에 따른 조정(자본 변동에 따른 조정)- 회사의 IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 우선주 전환가액을 하회하는 경우공모단가의 70%로 조정 조기상환권 행사기간 발행후 3년이 경과한 날부터 존속기간 만료일까지(2027년 8월 23일부터) 상환방법 기지급한 배당금을 차감 후 보장수익률로 상환 구분 티케이이엔에스 상환전환우선주(2차) 우선주의 종류 상환전환우선주 발행금액 399,941,130원 자금의 조달 목적 운영자금 우선배당률(%) 1.00% 보장수익률(%) 7.00% 우선주 발행일 2025년 04월 30일 우선주 존속기간 발행일로부터 10년. 존속기간내 보통주식으로 전환되지 않는 경우 존속기간 만료 다음날 보통주식으로 전환 전환권 행사가능일 및 만기일 2025년 5월 1일부터 2035년 4월 29일 전환가액(최초) 297,354원 전환주식수 1,345주 전환비율(%) 100.00% 전환가액의 조정 - 주식배당, 무상증자, 감사, 주식병합 등의 경우 조정비율에 따른 조정(자본 변동에 따른 조정) - 회사의 IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 우선주 전환가액을 하회하는 경우 공모단가의 70%로 조정 조기상환권 행사기간 발행후 3년이 경과한 날부터 존속기간 만료일까지 상환방법 기지급한 배당금을 차감 후 보장수익률로 상환 구분 티케이이엔에스 상환전환우선주(3차) 우선주의 종류 상환전환우선주 발행금액 500,149,428 원 자금의 조달 목적 운영자금 우선배당률(%) 1.00% 보장수익률(%) 4.00% 우선주 발행일 2025년 07월 01일 우선주 존속기간 발행일로부터 10년. 존속기간내 보통주식으로 전환되지 않는 경우 존속기간 만료 다음날 보통주식으로 전환 전환권 행사가능일 및 만기일 2025년 12월 31일부터 2035년 7월 1일 전환가액(최초) 297,354원 전환주식수 1,682주 전환비율(%) 100.00% 전환가액의 조정 - 주식배당, 무상증자, 감사, 주식병합 등의 경우 조정비율에 따른 조정(자본 변동에 따른 조정) - 회사의 IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 우선주 전환가액을 하회하는 경우 공모단가의 70%로 조정 조기상환권 행사기간 발행후 3년이 경과한 날부터 존속기간 만료일까지 상환방법 기지급한 배당금을 차감 후 보장수익률로 상환 매도청구권 계약체결일로부터 2025년 12월 31일까지 (6) 파생상품자산ㆍ부채 내용당분기말과 전기말 현재 상기 전환사채 및 신주인수권부사채에 부여된 전환권 및 상환권 등은 그 경제적 특성이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니함에 따라, 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있으며, 제 3자 지정가능 콜옵션인 매도가능청구권은 별도의 파생상품자산으로 분류되어 있습니다. 당분기 및 전분기 중 파생상품자산ㆍ부채의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 분류 기초 발행 상환 평가 기말 전환사채 파생상품부채 835,674 - - - 835,674 상환전환우선주부채 파생상품부채 1,756,071 - - - 1,756,071 주식매수청구권 파생상품부채 931,867 - - (931,867) - (단위: 천원) 구분 분류 기초 발행 상환 평가 기말 전환사채 파생상품자산 1,503 - - - 1,503 파생상품부채 3,190,257 401,624 - - 3,591,881 상환전환우선주부채 파생상품부채 1,346,821 - - - 1,346,821 18. 기타금융부채기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타비유동금융부채 장기미지급금 7,449,921 7,450,916 임대보증금 130,000 130,000 합계 7,579,921 7,580,916 19. 기타부채기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 예수금 485,653 417,210 선수금 349,776 283,957 부가세예수금 130 1,925 합계 835,559 703,092 비유동 장기미지급비용 1,776 1,776 합계 1,776 1,776 20. 충당부채 (1) 충당부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동충당부채 복구충당부채 79,800 79,800 공사손실충당부채 1,070,326 1,070,326 소계 1,150,126 1,150,126 비유동충당부채 하자보수충당부채 582,138 589,994 복구충당부채 196,359 184,447 소계 778,497 774,441 합계 1,928,623 1,924,567 (2) 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공사손실충당부채 하자보수충당부채 복구충당부채 합계 기초 1,070,326 589,994 264,247 1,924,567 전입 - - 11,912 11,912 지급 - (7,856) - (7,856) 분기말 1,070,326 582,138 276,159 1,928,623 (단위: 천원) 구분 소송충당부채 공사손실충당부채 하자보수충당부채 복구충당부채 합계 기초 10,907,406 - 365,348 264,854 11,537,608 전입 2,853,299 1,070,326 258,364 - 4,181,989 지급 - - (33,718) - (33,718) 환입 - - - (607) (607) 대체(*1) (13,760,705) - - - (13,760,705) 기말 - 1,070,326 589,994 264,247 1,924,567 (*1) 전기 중 미지급금으로 대체되었습니다. 21. 리스부채(1) 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성리스부채 579,377 595,080 비유동성리스부채 586,624 634,936 합계 1,166,001 1,230,016 (2) 포괄손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 24,199 30,235 (3) 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 1,230,016 1,475,669 증가 100,743 55,750 상각 24,199 30,235 상환 (201,931) (182,895) 계약해지 - (49,656) 기타변동 12,974 3,761 분기말 1,166,001 1,332,864 22. 퇴직급여부채연결회사는 종업원을 위하여 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성 있는 독립적인 보험계리법인인 기업은행 및 계리법인 세종에 의해 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 보험수리적평가 주요 가정 구분 당분기 전기 할인율 4.22%~4.75% 4.22%~4.75% 기대임금상승률 3.00%~3.88% 3.00%~3.88% (2) 순확정급여부채 관련 재무상태표 인식 금액 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 3,197,443 3,212,833 사외적립자산 공정가치 (3,991,754) (4,184,375) 재무상태표에 인식하는 순부채(주1) (794,311) (971,542) (주1) 재무상태표상 순확정급여부채와의 차이는 자산으로 인식된 순확정급여자산으로 인한 차이에 해당합니다. (3) 순확정급여부채 관련 손익계산서 인식 금액 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 300,585 258,057 확정급여채무 이자비용 (9,577) 8,918 사외적립자산 기대수익 (34,329) (36,813) 당기인식 퇴직급여비용 256,679 230,162 (4) 순확정급여부채 현재가치 변동내용 (단위: 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 3,212,833 (4,184,375) (971,542) 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 300,585 - 300,585 이자비용(이자수익) (9,577) (34,329) (43,906) 소계 291,008 (34,329) 256,679 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 재측정요소 - 12,127 12,127 기여금 기업이 납부한 기여금 - (60,000) (60,000) 제도에서 지급한 금액 지급액 (306,398) 274,824 (31,574) 기말 3,197,443 (3,991,753) (794,310) (단위: 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 5,635,689 (4,130,475) 1,505,214 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 258,057 (28,162) 229,895 이자비용(이자수익) 8,918 (8,651) 267 소계 266,975 (36,813) 230,162 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 재측정요소 - 8,651 8,651 기여금 기업이 납부한 기여금 - (90,000) (90,000) 제도에서 지급한 금액 지급액 (139,940) 255,974 116,034 기타 (98) - (98) 기말 5,762,626 (3,992,663) 1,769,963 (5) 사외적립자산의 공정가치 구성요소 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 3,991,754 4,184,375 23. 자본금과 기타불입자본(1) 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 200,000,000 주 200,000,000 주 1주당 금액 500 원 500 원 발행주식수 53,175,440 주 48,367,748 주 보통주자본금 26,587,720 24,183,874 (2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 발생일자 변동형태 주식의 종류 수량(주) 자본금 주식발행초과금 2026.01.01 기초 보통주 48,367,748 24,183,874 76,600,674 2026.02.11 전환권행사 보통주 4,807,692 2,403,846 1,195,029 합 계 53,175,440 26,587,720 77,795,703 (단위: 천원) 발생일자 변동형태 주식의 종류 수량(주) 자본금 주식발행초과금 2025.01.01 기초 보통주 25,453,198 12,726,599 75,621,125 합 계 25,453,198 12,726,599 75,621,125 (3) 기타불입자본 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 77,795,703 76,600,674 자기주식 (719,589) (719,589) 자기주식처분이익 206,320 206,320 기타자본잉여금(*) 2,473,342 2,473,342 주식매수선택권 1,499,139 1,499,139 합계 81,254,915 80,059,886 (*) 전환사채의 자본요소에 해당하는 금액을 기타자본잉여금으로 인식하였습니다.(4) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당분기 전분기 주식수 금액 주식수 금액 기초 32,061 719,589 32,061 719,589 기말 32,061 719,589 32,061 719,589 24. 주식매수선택권 (1) 주식기준보상약정 결제방식 주식결제형(*1) 주식결제형(*2) 주식결제형(*3) 주식결제형(*4) 약정유형 주식부여 주식부여 주식부여 주식부여 스톡옵션 스톡옵션 스톡옵션 스톡옵션 부여일 2021-10-15 2022-03-14 2022-10-06 2023-07-03 부여수량(주)(*5) 414,987 392,000 24,000 20,000 만기 2026년10월15일 2027년3월14일 2027년10월06일 2028년07월03일 가득조건 2년 2년 2년 2년 권리행사가능기간 2023년10월15일부터2026년10월15일까지 2024년03월14일부터2027년03월14일까지 2024년10월06일부터2027년10월06일까지 2025년07월03일부터2028년07월03일까지 (*1) 2021년 10월15일 최초부여수량은 4,000,000주였으나, 2021년 12월16일 제3자배정 유상증자 납입에 따라 부여수량은 4,149,874주로 조정되었습니다. 임원의 퇴사로 2,074,937주 감소하였습니다.(*2) 최초 임직원에게 부여한 수량은 2,420,000주이나 임직원 퇴사로 인해 460,000주 감소하였습니다.(*3) 임직원 2명에 대해서 주식매수선택권을 부여하였습니다.(*4) 임원 1명에 대해서 주식매수선택권을 부여하였습니다.(*5) 2023년 12월 19일 무상감자 실시에 따라, 부여수량은 무상감자 비율과 같은 비율로 감소하였습니다. (2) 보상원가 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 주식매수선택권 우리사주 주식부여 주식매수선택권 우리사주 주식부여 총보상원가 1,428,475 202,786 1,623,125 202,786 기인식액 1,428,475 202,786 1,617,815 202,786 당기보상원가 - - 2,612 - 잔여보상원가 - - 2,698 - (3) 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 해성옵틱스2023년 7월부여 해성옵틱스2022년 10월부여 해성옵틱스2022년 3월부여 해성옵틱스 2021년 10월 부여 부여된 선택권의 가중평균 공정가치(*) 212원 172원 378원 313원 부여일의 가중평균 주가 458원 517원 824원 950원 주가변동성 51.66% 30.46% 47.13% 43.19% 배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 기대만기 5년 5년 5년 3.5년 무위험수익률 3.50~3.61% 2.74~4.20% 1.22~2.78% 1.91% (*) 가중평균 공정가치는 전기이전에 실행한 무상감자 효과를 고려하기 전의 금액입니다. 25. 결손금 (1) 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 162,662 162,662 미처리결손금 (90,852,366) (94,307,999) 합계 (90,689,704) (94,145,337) (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.(2) 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 (94,307,999) (86,013,678) 지배기업 분기순이익(손실) 3,465,092 (4,995,446) 확정급여제도의 재측정요소 (9,459) (6,748) 지분법이익잉여금 - 328,184 분기말금액 (90,852,366) (90,687,688) 26. 기타자본구성요소(1) 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 재평가이익 4,935,697 4,935,697 기타포괄손익공정가치측정금융자산처분손익 (796) (796) 지분법자본변동 (1,063,595) (117,151) 해외사업장환산차이 2,315,420 3,688,218 합계 6,186,726 8,505,968 (2) 재평가이익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 4,935,697 1,539,903 평가 - - 기말금액 4,935,697 1,539,903 27. 매출액(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출액 66,330,421 26,914,865 상품매출액 214,640 42,086 기타매출액 2,952,792 3,921,417 합계 69,497,853 30,878,368 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 (단위: 천원) 수익인식시점 제품매출액 상품매출액 기타매출액 합계 한 시점에 인식 66,330,421 214,640 10,930 66,555,991 기간에 걸쳐 인식 - - 2,941,862 2,941,862 합계 66,330,421 214,640 2,952,792 69,497,853 (단위: 천원) 수익인식시점 제품매출액 상품매출액 기타매출액 합계 한 시점에 인식 26,914,865 42,086 716,802 27,673,753 기간에 걸쳐 인식 - - 3,204,615 3,204,615 합계 26,914,865 42,086 3,921,417 30,878,368 28. 판매비와 관리비판매비와 관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 접대비 194,326 192,065 운반비 27,448 19,898 광고선전비 20,170 - 수출제비용 1,106 962 판매보증비 (36,298) 6,529 소계 206,752 219,454 급여 2,178,929 1,983,807 퇴직급여 255,040 178,073 복리후생비 355,980 303,750 대손상각비 - (285,790) 여비교통비 40,607 34,413 통신비 8,791 11,293 세금과공과 55,729 71,780 감가상각비 239,153 227,627 수선비 1,948 12,196 보험료 44,118 52,230 경상연구개발비 446,455 917,653 차량유지비 36,984 36,190 교육훈련비 1,170 1,920 도서인쇄비 4,113 9,035 소모품비 96,865 45,703 주식보상비용 - 2,612 지급수수료 409,229 516,592 지급임차료 (1,603) 39,662 무형자산상각비 109,541 265,185 협회비 5,296 2,615 해외출장비 26,223 21,334 전력비 23,529 16,439 기타 133,108 94,314 소계 4,471,205 4,558,633 합계 4,677,957 4,778,087 29. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 60,282 116,626 배당금수익 13,940 - 외환차익 1,142,415 210,994 외화환산이익 2,501,562 285,639 당기손익공정가치금융자산처분이익 - 20,000 파생상품평가이익 931,867 - 합계 4,650,066 633,259 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 1,150,126 1,319,929 외환차손 368,437 460,694 외화환산손실 542,582 560,667 당기손익공정가치금융자산평가손실 - 19,945 합계 2,061,145 2,361,235 30. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 수입임대료 23,232 18,631 유형자산처분이익 733 - 잡이익 186,480 526,649 대손충당금환입 50,000 4,670 합계 260,445 549,950 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 잡손실 213,746 48,320 기타의대손상각비 - 364 리스처분손실 1 25,746 합계 213,747 74,430 31. 법인세비용과 이연법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의추정에 기초하여 인식하였습니다. 32. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 원재료및상품의 매입 45,281,445 19,885,994 재고자산의 변동 645,193 (1,051,166) 종업원급여 11,653,389 5,979,245 외주가공비 472,840 1,434,227 감가상각비 2,234,428 1,103,361 경상연구개발비 446,455 1,073,267 지급수수료 1,840,730 1,331,242 지급임차료 17,236 112,580 전력비 1,138,179 801,388 무형자산상각비 120,560 277,492 소모품비 4,057,248 2,628,163 기타 886,384 539,702 합계 68,794,087 34,115,495 33. 공사계약 (1) 공사계약잔액과 공사수입의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초잔액 증감액(*1) 공사수입 기말잔액 건설공사 28,694,400 54,313 279,911 28,468,802 진단사업 2,814,598 4,277,254 781,815 6,310,038 점검정비 283,548 312,110 238,681 356,978 운영관리 2,659,133 869,234 484,328 3,044,040 기타공사 - 574,136 134,355 439,781 운영관리(공공하수도) - - 1,022,773 - 합계 34,451,679 6,087,047 2,941,863 38,619,639 (*1) 증감액에는 신규계약액, 추가계약액 및 계약변동액 등이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초잔액 증감액(*1) 공사수입 기말잔액 건설공사 6,857,274 30,049,298 8,212,172 28,694,400 진단사업 667,776 4,722,245 2,575,422 2,814,599 점검정비 1,470,294 36,048 1,222,794 283,548 운영관리 - 3,845,394 1,186,261 2,659,133 합계 8,995,344 38,652,985 13,196,649 34,451,680 (*1) 증감액에는 신규계약액, 추가계약액 및 계약변동액 등이 포함되어 있습니다. (2) 공사 관련 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사손익 선수금(초과청구공사) 매출채권 공사미수금 미청구공사 건설공사 23,270,646 22,512,630 758,016 (863,784) - 482,097 진단사업 2,413,743 3,052,125 (638,383) (795,816) 133,910 533,236 점검정비 870,426 806,352 64,074 (115,202) - 287,464 운영관리 976,341 1,046,844 (70,503) - - 606,121 기타공사 134,355 30,921 103,434 - - 16,277 합계 27,665,511 27,448,872 216,638 (1,774,802) 133,910 1,925,195 (단위: 천원) 구분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사손익 선수금(초과청구공사) 매출채권 공사미수금 미청구공사 건설공사 61,654,127 59,639,879 2,014,248 (583,416) - 509,943 진단사업 2,715,076 4,738,286 (2,023,210) (339,905) 150,554 291,825 점검정비 1,320,654 2,137,179 (816,525) (228) - 88,729 운영관리 1,186,261 2,216,317 (1,030,056) (5,482) 408,965 22,066 합계 66,876,118 68,731,661 (1,855,543) (929,031) 559,519 912,563 (3) 주요 공사현황 당분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 계약 중 계약금액이 직전회계연도의 매출액 5% 이상인 계약 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공사명 계약일 종료예정일 진행율 공사미수금 미청구공사 초과청구공사 건설공사 충주댐 치수능력증대 건설공사 2014-12-24 2026-12-31 92.4% - - (510,203) 용인언남 공공지원민간임대주택 공급촉진지구 조성공사 2025-04-01 2029-11-05 8.3% - 169,564 - (4) 기타 보증 및 약정사항연결회사는 공사계약과 관련하여 건설공제조합, 서울보증보험으로부터 계약이행보증, 하자이행보증 및 손해배상공제보증 등을 제공받고 있습니다(주석36 참조). 34. 주당손익 (1) 보통주기본주당순손익 계산내역 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 지배기업주주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 3,465,091,932 (4,995,445,723) 가중평균 유통보통주식수 50,953,209 주 25,421,137 주 기본 및 희석주당순이익(손실) 68 원 (-)197 원 (2) 가중평균유통보통주식수 산출내역 구분 일자 주식수(주) 일수(일) 가중평균유통보통주식수(주) 기초 2026-01-01 48,335,687 90 48,335,687 전환청구권행사 2026-02-11 4,807,692 49 2,617,522 기말유통주식수 2026-03-31 53,143,379 50,953,209 구분 일자 주식수(주) 일수(일) 가중평균유통보통주식수(주) 기초 2025-01-01 25,421,137 90 25,421,137 기말유통주식수 2025-03-31 25,421,137 25,421,137 (3) 연결회사는 보유하고 있는 잠재적 보통주의 희석효과가 발생하지 않아 당분기 및 전분기의 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다. 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 작용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 및 전분기말 현재 희석효과가 없어 희석주당순손익을 계산할 때 고려하지 않았으나 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 주식매수선택권 850,987 842,987 전환사채 9,293,023 15,342,660 합계 10,144,010 16,185,647 35. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 구 분 소재지 당분기말 전기말 관계기업 대한민국 해성인베스트먼트㈜ 해성인베스트먼트㈜ 관계기업 대한민국 오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호 오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호 관계기업 대한민국 (주)드래곤플라이 (주)드래곤플라이 기타특수관계자 대한민국 (주)엘앤제이 파트너스 (주)엘앤제이 파트너스 기타특수관계자 대한민국 이스페이스인베스텍(주) 이스페이스인베스텍(주) 기타특수관계자 대한민국 제이케이투자조합 1호 제이케이투자조합 1호 기타특수관계자 대한민국 (주)티케이이엔에스 경영진 (주)티케이이엔에스 경영진 (2) 특수관계자와의 거래내역 (단위: 천원) 특수관계자 매출 등 매입 등 당분기 전분기 당분기 전분기 이스페이스인베스텍(주) - - - 257,205 (주)드래곤플라이 9,132 - - 합계 9,132 - - 257,205 (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 (단위: 천원) 특수관계자 기타채권 매입채무 및 기타채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 (주)티케이이엔에스 경영진 - - 375,000 - (주)드래곤플라이 681,524 661,781 - 931,867 합계 681,524 661,781 375,000 931,867 (4) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 (단위: 천원) 제공한 자 지급보증내역 지급보증액 비고 주요 경영진 연대보증 300,000 우리은행 차입금 (5) 주요경영진에 대한 보상 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,057,352 974,296 퇴직급여 124,525 127,586 주식보상비용 - 2,612 합 계 1,181,877 1,104,494 36. 우발부채와 약정사항 (1) 금융기관 주요 약정사항 (단위: 1USD,백만VND,천원) 금융기관 내용 화폐 한도금액 실행금액 HD BANK 운영자금 USD 5,000,000 5,103,294 Saigon Thuong TinCommercial JointStock Bank 운영자금 VND 124,222 124,222 우리은행 운영자금 KRW 262,000 262,000 우리은행 운영자금(기술보증기금) KRW 1,000,000 1,000,000 중소기업진흥공단 긴급경안(코로나피해중소기업) KRW 150,000 8,320 중소기업진흥공단 재도약지원자금(선제적구조개선) KRW 500,000 500,000 기업은행 시설자금 KRW 300,000 208,000 신한은행 시설자금 KRW 2,000,000 2,000,000 신한은행 운영자금 KRW 800,000 - (2) 제3자로부터 제공받은 지급보증 내역 (단위: 천원) 제공한 자 지급보증내역 한도금액 비고 서울보증보험 개별보증 54,900 공탁금외 한국전력공사 지급보증 9,500 전기공급계약 서울보증보험 이행보증 11,018,371 공사계약, 하자, 선금 건설공제조합 이행보증 45,505,272 공사계약, 하자, 선금 엔지니어링공제조합 이행보증 5,565,855 공사계약, 하자, 선금 (3) 제3자에게 제공한 지급보증 내역은 없습니다. (단위: 천원) 제공받은 자 보증처 지급보증액 비고 ㈜지오소프트 중소기업은행 1,215,600 차입금 연대보증 국민은행 355,300 차입금 연대보증 서울보증보험 1,136,450 지급보증 (4) 담보제공자산 ① 담보제공 금융자산 (단위: 천원) 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 장기금융상품 11,810 서울보증보험 당기손익공정가치금융자산 1,287,728 건설공제조합 당기손익공정가치금융자산 206,143 엔지니어링공제조합 당기손익공정가치금융자산 27,596 정보통신공제조합 당기손익공정가치금융자산 59,563 기계설비건설공제조합 ② 담보제공 유형자산 (단위: 백만VND,천원) 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 해성비나 3,4공장 토지사용권 및 건물, 기계장치 등 VND 122,819 HD Bank 해화비나 토지 및 건물, 기계장치 등 VND 219 Sacom Bank 기계장치 (초음파서보자동화라인) 360,000 기업은행 수자원기술 토지 및 건물 (대전 본사) 3,360,000 신한은행 ③ 담보제공 투자부동산 (단위: 천원) 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 경기도 화성시 봉담읍 수영리 11-2 토지,건물, 기계장치 등 2,400,000 새마을금고 (*)동 투자부동산은 보험금청구권 등에 대한 근질권 설정 및 양도담보계약 설정이 체결되어 있으며, 연결회사가 보유하고 있는 자기사채(제12회차 전환사채 20억원)도 담보로 제공되어 있습니다. (5) 소송사건① 해성테크 소송 건해성비나에서 진행한 소송으로써 2021년 10월 15일 PNM과 진행한 투자 지분양도 계약 관련하여 총액 27.7억원 중 9.1억원이 미회수되어 채권회수를 진행하고자 2023년 10월 16일 베트남 현지 법무법인 LEE KO VIETNAM을 통하여 베트남 국제 중재센터에 제소하여 승소하였습니다. 이에 따라 호치민 강제집행부의 결정문 발행이 진행중입니다. ② 옵트론텍 손해배상 건해화에서 진행중인 소송건으로 옵트론텍이 오에이치얼머스투자조합의 출자지분 양수청구권(풋옵션) 행사 관련 당사에게 양수 의무가 있다는 주장과 함께 이행하지 않은 것에 대한 손해배상을 청구한 건으로 당사와 옵트론텍은 조합 내 특별조합원이며 양사는 동일한 의무를 가지고 있기 때문에 꼭 당사가 이행해야 할 책임은 없다고 보아 옵트론텍에게 손해를 끼친 것으로 볼 수 없으므로 옵트론텍에서 청구한 10억원의손해배상에 대하여 기각되어야 한다는 점을 입증할 계획입니다.③ 루멘전기 소송 건(주)티케이이엔에스에서 진행중인 채권추심건으로 루멘전기로부터 받지 못한 매출채권 3.2억원에 대하여 2023.10.25 금전소비대차계약 공증을 받았으나 불이행, 2024.04.05 경매신청 및 2024.04.11 재산명시 신청중에 있으며 2024.12.06 채권 상환계획을 수령하였고 현재 몇차례 회수 성공하여 잔액 0.7억원이 남아있는 상태로 전액 충당금 설정하였으며, 2025.11.07 부동산 강제경매 개시 결정되었으나 피고 대표이사의 소송제기로 2026.02.04 답변서 제출 및 2026.05.15 변론기일 예정되어 있습니다. ④ 수자원공사에 대한 손해배상청구건수자원기술에서 진행중인 손해배상청구로 수자원공사의 자회사 설립 및 부당지원(민간시장 독점계약 체결, 수자원기술 인력 부당유인/채용), 시장지배적 지위 남용을 통한 사업활동 방해, 부당한 거래거절 등을 이유로 한 손해배상청구의 소 제기 건이며 현재 1심 진행 중에 있습니다.⑤ 명의개서청구건수자원기술 주식 중 예주산업이 보유하고 있다고 주장하는 212,059주(액면가 5,000원)에 대하여 예주산업에서 명의개서 절차 이행을 청구한 건으로, 2025년 12월 12일 1심 법원에서 청구기각 판결이 선고되어 당사가 승소하였으며, 2025년 12월 24일 예주산업의 항소가 있었으나, 2026년 3월 17일 항소각하 결정되어 위 1심 판결로 확정되었습니다.⑥ 부당이득반환청구소송 건2025년 4월 29일 당사가 제기한 상호 출자약정 해제에 따른 부당 이득금 반환소송으로, 주위적 청구로는 상호출자 약정 해제에 따른 원상회복(53.5억)과 위약벌(50억)을, 예비적 청구로는 공동 불법행위(사기) 또는 채무 불이행에 따른 손해배상책임(53.3억)과 위약벌(50억)의 지급을 구하는 건이며, 현재 1심 진행중에 있습니다. 37. 현금흐름표 (1) 연결회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동 거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 리스부채 유동성 대체 115,188 134,805 장기차입금 유동성 대체 - 72,498 건설중인자산의 본계정 대체 455,500 425,600 전환사채 전환청구권 행사 대체 3,444,159 - (2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 기타변동(*1) 기말 단기차입금 32,808,237 7,679,021 1,262,235 41,749,493 유동성장기차입금 334,473 (12,480) 448,769 770,762 유동성리스부채 595,080 (63,708) 48,005 579,377 리스부채 634,936 (138,222) 89,910 586,624 장기차입금 633,120 1,975,040 - 2,608,160 전환사채 11,661,160 - 591,708 12,252,868 상환전환우선주부채 513,248 - 31,243 544,491 (*1) 기타변동에는 비현금변동과 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액 등으로 인한 변동이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 기타변동(*1) 기말 단기차입금 22,198,649 (4,445,366) (1,053,124) 16,700,159 유동성장기차입금 118,092 (45,790) 72,498 144,800 유동성리스부채 574,217 (77,538) 54,059 550,738 리스부채 901,452 (111,035) (8,290) 782,127 장기차입금 4,837,042 144,178 (397,991) 4,583,229 전환사채 17,734,108 1,000,000 349,684 19,083,792 상환전환우선주부채 206,729 - 24,172 230,901 신주인수권부사채 227,721 - 2,718 230,439 (*1) 기타변동에는 비현금변동과 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액 등으로 인한 변동이 포함되어 있습니다. 38. 영업부문정보 (1) 영업부문 구분의 내용연결회사는 아래와 같은 판단 기준에 따라 VCM(OIS)사업, 지리정보시스템, 전장용제습제, 지하수관측망사업 4개의 영업부문으로 구분하였습니다. - 수익을 창출하고 비용을 발생(동일 기업내의 다른 구성단위와의 거래와 관련된 수익과 비용을 포함)시키는 사업활동을 영위한다.- 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고, 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토한다.- 구분된 재무정보의 이용이 가능하다. (2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 보고부문에 대한 수익을 인식한 근거는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 VCM (OIS)사업 전장용제습제 등 지하수관측망사업 등 경영 및 자금운용 관리 컨설팅 합계 부문전체수익 98,615,316 718,764 2,941,863 - 102,275,943 (-) 부문간수익 (32,778,090) - - - (32,778,090) 외부고객으로부터의 수익 65,837,226 718,764 2,941,863 - 69,497,853 영업이익(손실) 2,293,122 (78,358) (256,765) (1,254,233) 703,766 (단위: 천원) 구분 VCM (OIS)사업 지리정보시스템 등 전장용제습제 등 지하수관측망사업 등 합계 부문전체수익 34,825,754 417,693 221,111 3,204,615 38,669,173 (-) 부문간수익 (7,790,804) - - - (7,790,804) 외부고객으로부터의 수익 27,034,949 417,693 221,111 3,204,615 30,878,369 영업이익(손실) (1,345,897) (261,140) (350,919) (1,279,171) (3,237,127) (3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 보고부문에 대한 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 VCM (OIS)사업 전장용제습제 등 지하수관측망사업 등 경영 및 자금운용 관리 컨설팅 합계 총 부문자산 112,749,994 9,167,575 40,004,802 1,933,777 163,856,148 총 부문부채 103,254,943 5,560,877 22,397,867 94,336 131,308,023 (단위: 천원) 구분 VCM (OIS)사업 지리정보시스템 등 전장용제습제 등 지하수관측망사업 등 합계 총 부문자산 96,579,467 - 9,741,432 39,454,910 145,775,809 총 부문부채 87,941,047 - 5,533,195 24,050,732 117,524,974 (4) 주요 고객에 대한 정보가. 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 A사 64,774 23,543 나. 고객이 소재하는 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 국내 9,674,606 4,629,404 베트남 57,919,218 22,156,710 중국 1,904,029 4,092,254 합계 69,497,853 30,878,368 39. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. - 위험관리 연결회사는 거래당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 지배회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. - 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. - 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 2) 유동성위험관리 연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 지배회사의 경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을실행하기 위해 관리합니다. 3) 시장위험연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 연결회사는 원자재 수입 및 제품 수출거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있으며 주요 거래통화는 USD입니다. 외화수급상 수출에 의한 외화유입액이 원부재료 수입 등에 의한 외화유출액보다 많으며, 외화포지션상 외화자산이 외화부채보다 많아 환율하락에 따른평가손이 환리스크 관리의 주 대상입니다. 이에, 연결회사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 1USD, 천원) 구분 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 6,716,822 10,165,238 USD 4,531,797 6,502,676 매출채권 USD 26,018,987 39,377,134 USD 22,893,543 32,849,945 미수금 USD 149,045 225,564 USD 155,968 223,799 합계 USD 32,884,853 49,767,936 USD 27,581,308 39,576,420 외화부채 매입채무 USD 18,024,332 27,278,023 USD 2,483,547 3,563,642 미지급금 USD 1,716,310 2,597,464 USD 1,422,761 2,041,519 단기차입금 USD 25,615,839 38,767,010 USD 16,452,884 23,608,243 합계 USD 45,356,481 68,642,497 USD 20,359,192 29,213,404 연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD (1,887,456) 1,887,456 1,036,302 (1,036,302) (나) 이자율위험관리연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 변동금리 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 42,406,497 32,808,237 유동성장기차입금 113,758 334,473 장기차입금 2,608,160 633,120 합계 45,128,415 33,775,830 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 전기 당분기 전기 1% 상승 시 (451,284) (337,758) (451,284) (337,758) 1% 하락 시 451,284 337,758 451,284 337,758 (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 장ㆍ단기차입금 및 사채 60,517,518 49,473,850 차감: 현금및현금성자산 (19,302,560) (12,494,999) 순부채 41,214,958 36,978,851 자본계 32,548,126 28,250,834 총자본 차입금 비율 126.63% 130.89% 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 25 기 1분기말 2026.03.31 현재 제 24 기말 2025.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 1분기말 제 24 기말 자산 유동자산 35,435,978,455 32,090,158,559 현금및현금성자산 4,356,280,425 4,925,182,167 매출채권 및 기타채권 29,740,600,121 26,112,369,890 재고자산 17,241,224 기타유동자산 1,321,795,595 1,011,691,022 당기법인세자산 61,090 40,915,480 비유동자산 40,724,921,280 40,733,055,568 매출채권 및 기타채권 12,910,749 당기손익공정가치측정금융자산 42,000,000 42,000,000 종속기업투자주식 34,442,797,960 34,432,797,960 관계기업투자주식 2,311,418,217 2,311,418,217 투자부동산 3,203,147,060 3,203,147,060 유형자산 364,034,367 398,511,051 무형자산 240,229,905 251,850,477 기타비유동금융자산 108,383,022 93,330,803 자산총계 76,160,899,735 72,823,214,127 부채 유동부채 19,493,328,237 24,139,676,111 매입채무및기타채무 16,541,625,391 17,908,862,189 유동성리스부채 183,000,149 184,691,205 당기손익공정가치측정금융부채 835,673,980 2,786,161,881 전환사채(유동) 1,517,762,427 2,884,453,253 기타유동금융부채 1,227,686 1,711,846 기타유동부채 414,038,604 373,795,737 비유동부채 12,731,736,966 10,353,982,907 장기차입금 1,900,000,000 비유동성리스부채 70,270,814 76,397,677 전환사채(비유동) 10,735,105,343 10,235,655,196 순확정급여부채 26,133,746 41,621,602 기타비유동금융부채 227,063 308,432 부채총계 32,225,065,203 34,493,659,018 자본 자본금 26,587,720,000 24,183,874,000 기타불입자본 85,400,148,534 84,373,361,577 결손금 (69,591,141,847) (71,766,788,313) 기타자본구성요소 1,539,107,845 1,539,107,845 자본총계 43,935,834,532 38,329,555,109 부채 및 자본 총계 76,160,899,735 72,823,214,127 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 25 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 24 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 I. 매출액 19,653,953,758 19,653,953,758 7,693,704,320 7,693,704,320 II. 매출원가 16,590,566,464 16,590,566,464 6,609,241,182 6,609,241,182 III. 매출총이익 3,063,387,294 3,063,387,294 1,084,463,138 1,084,463,138 IV. 판매비와관리비 1,777,847,272 1,777,847,272 1,573,161,895 1,573,161,895 1. 판매비 141,492,030 141,492,030 98,220,542 98,220,542 2. 관리비 1,636,355,242 1,636,355,242 1,474,941,353 1,474,941,353 V. 영업이익(손실) 1,285,540,022 1,285,540,022 (488,698,757) (488,698,757) VI. 금융손익 899,527,518 899,527,518 (813,274,147) (813,274,147) 1. 금융수익 1,701,574,864 1,701,574,864 260,945,081 260,945,081 2. 금융비용 802,047,346 802,047,346 1,074,219,228 1,074,219,228 VII. 기타손익 2,705,430 2,705,430 (302,304) (302,304) 1. 기타수익 2,759,250 2,759,250 28,459,194 28,459,194 2. 기타비용 53,820 53,820 28,761,498 28,761,498 VIII. 법인세비용차감전순이익(손실) 2,187,772,970 2,187,772,970 (1,302,275,208) (1,302,275,208) 법인세비용 2,667,831 2,667,831 1,903,211 1,903,211 분기순이익(손실) 2,185,105,139 2,185,105,139 (1,304,178,419) (1,304,178,419) XI. 기타포괄손익 (9,458,673) (9,458,673) (6,747,748) (6,747,748) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (9,458,673) (9,458,673) (6,747,748) (6,747,748) 1. 확정급여제도의 재측정요소 (9,458,673) (9,458,673) (6,747,748) (6,747,748) ⅩII. 총포괄손익 2,175,646,466 2,175,646,466 (1,310,926,167) (1,310,926,167) XIII.주당손익 1. 기본주당순손실 (단위 : 원) 42 42 (51) (51) 2. 희석주당순손실 (단위 : 원) 42 42 (51) (51) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 25 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 24 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 결손금 기타자본구성요소 자본 합계 주식발행초과금 기타자본 자기주식 자기주식처분이익 기타불입자본 합계 2025.01.01 (기초자본) 12,726,599,000 75,621,125,121 8,288,083,686 (719,589,050) 206,319,742 83,395,939,499 (68,960,414,358) 1,539,107,845 28,701,231,986 총포괄손익: 분기순이익(손실) (1,304,178,419) (1,304,178,419) 확정급여제도의 재측정요소 (6,747,748) (6,747,748) 전환사채 전환청구권 행사 주식보상비용 2,611,973 2,611,973 2,611,973 2025.03.31 (기말자본) 12,726,599,000 75,621,125,121 8,290,695,659 (719,589,050) 206,319,742 83,398,551,472 (70,271,340,525) 1,539,107,845 27,392,917,792 2026.01.01 (기초자본) 24,183,874,000 76,600,673,801 8,285,957,084 (719,589,050) 206,319,742 84,373,361,577 (71,766,788,313) 1,539,107,845 38,329,555,109 총포괄손익: 분기순이익(손실) 2,185,105,139 2,185,105,139 확정급여제도의 재측정요소 (9,458,673) (9,458,673) 전환사채 전환청구권 행사 2,403,846,000 1,026,786,957 1,026,786,957 3,430,632,957 주식보상비용 2026.03.31 (기말자본) 26,587,720,000 77,627,460,758 8,285,957,084 (719,589,050) 206,319,742 85,400,148,534 (69,591,141,847) 1,539,107,845 43,935,834,532 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 25 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 24 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 (1,927,206,603) 269,592,086 1. 영업에서 창출된 현금흐름 (1,947,499,165) 297,281,715 (1) 당기순이익(손실) 2,185,105,139 (1,304,178,419) (2) 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 867,161,053 1,158,310,562 법인세비용(수익) 2,667,831 1,903,211 이자비용 659,178,456 907,052,080 퇴직급여 114,280,323 100,058,613 유형자산감가상각비 66,839,679 75,527,069 무형자산상각비 11,620,572 12,706,530 외화환산손실 12,372,283 12,361,006 당기손익금융자산평가손실 19,945,187 금융보증부채전입액 200,909 398,590 리스처분손실 1,000 25,746,303 주식보상비용 2,611,973 (3) 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (1,083,461,010) (217,304,416) 이자수익 (110,525,677) (88,227,590) 외화환산이익 (972,168,895) (104,362,203) 금융보증부채환입액 (766,438) (44,779) 대손충당금 환입 (4,669,844) 당기손익공정가치금융자산처분이익 (20,000,000) (4) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (3,916,304,347) 660,453,988 매출채권의 증가 (1,880,923,008) (200,377,754) 미수금의 증가 (113,264,509) (74,431,184) 재고자산의 증가 (17,241,224) (231,643,251) 선급비용의 증가(감소) (87,535,146) 1,504,781 선급금의 증가 (593,504,014) (89,196,421) 미수수익의 증가 (1,840,532) 선급부가세의 감소(증가) 341,959,242 (71,669,190) 반환제품회수권의 감소 5,381,052 4,688,192 매입채무의 감소(증가) (1,574,307,813) 1,448,209,737 미지급금의 증가 116,037,833 60,792,554 반품충당부채의 감소 (5,664,265) (4,934,939) 예수금의 증가 3,168,927 54,396,620 미지급비용의 증가(감소) 72,398,741 (146,909,085) 퇴직연금운용자산의 증가 (34,634,321) (73,659,311) 퇴직금의 지급 (107,260,362) (16,340,689) 당기법인세자산의 증가(감소) (40,915,480) 1,864,460 2. 이자의 수취 322,554 58,953 3. 이자의 지급 (20,884,382) (25,884,122) 4. 법인세의 환급(납부) 40,854,390 (1,864,460) II. 투자활동으로 인한 현금흐름 (512,807,827) (2,932,727,119) 1. 투자활동으로 인한 현금 유입액 150,000,000 단기대여금의 감소 150,000,000 2. 투자활동으로 인한 현금 유출액 (662,807,827) (2,932,727,119) 단기대여금의 증가 (608,092,500) (2,930,565,300) 종속기업투자주식의 취득 (10,000,000) 비품의 취득 (2,825,364) (2,161,819) 사용권자산(차량운반구)의 취득 (29,477,936) 기타보증금의 증가 (12,412,027) III. 재무활동으로 인한 현금흐름 1,870,994,991 940,140,409 1. 재무활동으로 인한 현금 유입액 1,934,451,057 1,006,000,000 장기차입금의 차입 1,900,000,000 전환사채의 발행 1,000,000,000 리스채권의 회수 8,081,820 6,000,000 리스부채의 회수 26,369,237 2. 재무활동으로 인한 현금 유출액 (63,456,066) (65,859,591) 리스부채 상환 (63,456,066) (65,859,591) IV. 현금 및 현금성자산의 증가(감소) (569,019,439) (1,722,994,624) V. 기초 현금 및 현금성자산 4,925,182,167 2,182,918,757 외화표시 현금의 환율변동효과 117,697 1,467,455 VI. 당기말 현금 및 현금성자산 4,356,280,425 461,391,588 5. 재무제표 주석 제 25기 2026년 01월 01일부터 2026년 03월 31일까지 제 24기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지 해성옵틱스 주식회사 1. 일반사항 해성옵틱스 주식회사(이하 "당사")는 광학 렌즈의 제조, 판매를 주요 사업으로 2002년 3월 25일에 설립되었으며, 2013년 11월 6일에 코스닥시장에 상장하였습니다. 현재 회사의 주요사업은 스마트폰용 카메라모듈에 탑재되는 AF/OIS 액츄에이터를 제조, 판매하는 사업입니다. 본사는 경기도 화성시 봉담읍에 위치하고 있으며, 화성시 본사와 용인시 기흥구에 지점을 두고 있습니다. 당사는 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당기말 현재의 자본금은 보통주 26,587,720천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 당분기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 오에이치얼머스리스트럭처링투자조합1호 6,400,000 12.04% 6,400,000 13.23% 제이케이투자조합1호 3,700,000 6.96% 3,700,000 7.65% 전상중 1,154,643 2.17% 1,239,994 2.56% 안광호 920,000 1.73% 3,448,275 7.13% 송상원 600,620 1.13% - 0.00% 정익수 515,200 0.97% 510,000 1.05% 이재선 외 1명 100,103 0.19% 748,246 1.55% MORGAN STANLEY AND CO INTERNATIONAL PLC 21,493 0.04% 540,319 1.12% 염혜자 - 0.00% 59,484 0.12% 최미숙 - 0.00% 1,221,035 2.52% 박명준 - 0.00% 646,324 1.34% 조해용 - 0.00% 487,586 1.01% 오영현 - 0.00% 447,733 0.93% (주)옵트론텍 - 0.00% 250,496 0.52% 자기주식(*1) 32,061 0.06% 32,061 0.07% 기타 소액주주 39,731,320 74.61% 28,636,195 59.21% 합계 53,175,440 100.00% 48,367,748 100% (*1) 자기주식은 감자 후 당사가 보유한 29,363주에 단수주 2,698주를 추가한 숫자입니다. 단수주대금은 2024년 01월 15일에 예탁원을 통하여 주주들에게 지급완료 하였습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 분기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2025년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법 2.2 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. (1) 추정 불확실성의 주요 원천 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다. 1) 법인세 당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간말 현재 인식한 관련자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 2) 손실충당금 기대신용손실을 측정할 때 연결회사는 합리적이고 뒷받침할 수 있는 미래전망정보를이용하며, 그러한 정보는 서로 다른 경제적 변수의 미래 변동 및 그러한 변수들이 상호 어떻게 영향을 미치는지에 대한 가정에 기초합니다. 채무불이행시 손실률은 채무불이행이 발생했을 때의 손실액에 대한 추정치입니다. 이는 계약상 현금흐름과 채권자가 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이에 기초하며, 담보와 신용보강에 따른 현금흐름을 고려합니다. 채무불이행 발생확률은 기대신용손실을 측정하기 위한 주요 투입변수를 구성합니다.채무불이행 발생확률은 대상기간에 걸친 채무불이행의 발생가능성에 대한 추정치이며, 과거정보 및 미래상황에 대한 가정과 기대를 포함합니다. 3) 확정급여형 퇴직급여제도 연결회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대 임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 4) 사업모형 평가 금융자산의 분류 및 측정은 계약상 현금흐름 특성과 사업모형에 근거하여 이루어집니다. 사업모형은 특정 사업 목적을 이루기 위해 금융자산의 집합을 함께 관리하는 방식을 반영하는 수준에서 결정됩니다. 이러한 평가에는 모든 관련 증거를 반영한 판단을 포함하며, 이러한 관련 증거는 자산의 성과를 평가하고 측정하는 방식, 자산의 성과에 영향을 미치는 위험과 그러한 위험을 관리하는 방식 및 자산의 관리자에 대한 보상방식을 포함하고 있습니다. 회사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산이 만기 이전에 제거된 경우 그러한 매도 이유를 이해하고 그러한 이유가 해당 금융자산을 관리하는 사업모형의 목적과 일관되는지를 판단하기 위해 관찰하고 있습니다. 관찰은 남아있는 금융자산에 대한 사업모형이 적절한지 및 만약 적절하지 않다면 사업모형의 변경과 그에 따른 금융자산 분류의 전진적인 변경이 있었는지에 대한 연결회사의 지속적인 평가의 한 부분입니다. 표시된 기간 동안에는 그러한 변경이 요구되지 아니하였습니다. 3. 범주별 금융상품 (1) 금융자산의 범주는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합계 매출채권및기타채권 - 4,356,280 4,356,280 당기손익공정가치측정금융자산 - 29,740,600 29,740,600 소계 - 34,096,880 34,096,880 매출채권및기타채권 - 12,911 12,911 기타비유동금융자산 - 108,384 108,384 당기손익공정가치측정금융자산 42,000 - 42,000 소계 42,000 121,295 163,295 합계 42,000 34,218,175 34,260,175 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 4,925,182 4,925,182 매출채권및기타채권 - 26,112,370 26,112,370 소계 - 31,037,552 31,037,552 기타비유동금융자산 - 93,332 93,332 당기손익공정가치측정금융자산 42,000 - 42,000 소계 42,000 93,332 135,332 합계 42,000 31,130,884 31,172,884 (2) 금융부채의 범주는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 기타 합계 매입채무및기타채무 - 16,541,625 - 16,541,625 리스부채(유동) - - 183,000 183,000 당기손익공정가치측정금융부채 835,674 - - 835,674 전환사채(유동) - 1,517,762 - 1,517,762 기타유동금융부채 - 1,228 - 1,228 소계 835,674 18,060,616 183,000 19,079,289 리스부채(비유동) - - 70,271 70,271 전환사채(비유동) - 10,735,105 - 10,735,105 장기차입금 - 1,900,000 - 1,900,000 기타비유동금융부채 - 227 - 227 소계 - 12,635,332 70,271 12,705,603 합계 835,674 30,695,948 253,271 31,784,892 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 기타 합계 매입채무및기타채무 - 17,908,862 - 17,908,862 리스부채(유동) - - 184,691 184,691 당기손익공정가치측정금융부채 2,786,162 - - 2,786,162 전환사채(유동) - 2,884,453 - 2,884,453 기타유동금융부채 - 1,712 - 1,712 소계 2,786,162 20,795,027 184,691 23,765,880 리스부채(비유동) - - 76,398 76,398 전환사채(비유동) - 10,235,655 - 10,235,655 기타비유동금융부채 - 308 - 308 소계 - 10,235,963 76,398 10,312,361 합계 2,786,162 31,030,990 261,089 34,078,241 (3) 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 - 19,945 처분손익 - 20,000 소계 - 39,945 상각후원가측정 금융자산 및 부채 이자수익 110,526 88,228 이자비용 (659,178) (907,051) 외환차손익 487,818 (86,152) 외화평가손익 959,797 92,001 대손충당금환입(대손상각비) - - 대손충당금환입(기타의대손상각비) - 4,670 사채상환손익 - - 소계 898,963 (808,304) 4. 금융상품의 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금 및 현금성자산 4,356,281 4,356,281 매출채권및기타채권(유동) 29,740,600 29,740,600 매출채권및기타채권(비유동) 12,911 12,911 기타비유동금융자산 108,383 108,383 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) 42,000 42,000 합계 34,260,175 34,260,175 매입채무및기타채무 16,541,625 16,541,625 장기차입금 1,900,000 1,900,000 전환사채(유동) 1,517,762 1,517,762 전환사채(비유동) 10,735,105 10,735,105 기타유동금융부채 1,228 1,228 기타비유동금융부채 227 227 당기손익-공정가치 금융부채(유동) 835,674 835,674 리스부채(유동) 183,000 183,000 리스부채(비유동) 70,271 70,271 합계 31,784,892 31,784,892 (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금 및 현금성자산 4,925,183 4,925,182 매출채권및기타채권(유동) 26,112,370 26,112,370 기타비유동금융자산 93,331 93,331 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) 42,000 42,000 합계 31,172,884 31,172,883 매입채무및기타채무 17,908,862 17,908,862 전환사채(유동) 2,884,453 2,884,453 전환사채(비유동) 10,235,655 10,235,655 기타유동금융부채 1,712 1,712 기타비유동금융부채 308 308 당기손익-공정가치측정 금융부채(유동) 2,786,162 2,786,162 리스부채(유동) 184,691 184,691 리스부채(비유동) 76,398 76,398 합계 34,078,241 34,078,241 (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 없습니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산ㆍ부채는 없습니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측 불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 비상장지분증권, 내재파생상품 등이 있습니다. 2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익공정가치금융자산(비유동) 42,000 - - 42,000 42,000 합계 42,000 - - 42,000 42,000 당기손익공정가치금융부채(유동) 835,673 - - 835,673 835,673 합계 835,673 - - 835,673 835,673 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익공정가치금융자산(비유동) 42,000 - - 42,000 42,000 합계 42,000 - - 42,000 42,000 당기손익공정가치금융부채(유동) 2,786,161 - - 2,786,161 2,786,161 합계 2,786,161 - - 2,786,161 2,786,161 (3) 공정가치 서열체계 수준 관련 1) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채의 당기의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 당기손익공정가치 측정 금융자산(유동) 당기손익공정가치 측정 금융자산(비유동) 당기손익공정가치 측정 금융부채(유동) 기초잔액 - 42,000 2,786,162 처분 - - (1,950,489) 기말잔액 - 42,000 835,673 (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 당기손익공정가치 측정 금융자산(유동) 당기손익공정가치 측정 금융자산(비유동) 당기손익공정가치 측정 금융부채(유동) 기초잔액 281,718 42,000 5,294,900 취득 - - 401,624 평가 (19,945) - - 기말잔액 261,773 42,000 5,696,524 2) 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수 준 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 : 지분증권(비유동) 42,000 3 순자산지분가치 등 투자펀드 순자산 금융자산 합계 42,000 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 : 파생상품부채(유동)(*1) 835,673 3 옵션가치평가모형 주가,할인률 등 금융부채 합계 835,673 (*1) 파생상품자산ㆍ부채는 기초자산(해성옵틱스(주))의 공정가치를 고려하여 산정하였습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수 준 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 : 지분증권(비유동) 42,000 3 순자산지분가치 등 투자펀드 순자산 금융자산 합계 42,000 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 : 파생상품부채(유동)(*1) 2,786,161 3 옵션가치평가모형 주가,할인률 등 금융부채 합계 2,786,161 (*1) 파생상품자산ㆍ부채는 기초자산(해성옵틱스(주))의 공정가치를 고려하여 산정하였습니다. 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보통예금 4,356,280 4,925,182 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 외상매출금 21,132,548 (776,972) 20,355,576 18,512,598 (776,972) 17,735,625 미수금 2,948,152 (2,728,868) 219,284 2,734,930 (2,728,868) 6,062 미수수익 388,238 - 388,238 283,189 - 283,189 단기대여금 12,386,227 (3,635,372) 8,750,856 11,701,422 (3,635,372) 8,066,051 리스채권(유동) 26,646 - 26,646 21,442 - 21,442 소계 36,881,811 (7,141,212) 29,740,600 33,253,581 (7,141,212) 26,112,369 장기외상매출금 32,344,521 (32,344,521) - 32,344,521 (32,344,521) - 리스채권(비유동) 12,911 - 12,911 32,344,521 (32,344,521) - 소계 32,357,432 (32,344,521) 12,911 - - - 합계 69,239,243 (39,485,733) 29,753,511 65,598,102 (39,485,733) 26,112,369 (2) 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 12개월 이내(정상) 12개월 초과(연체) 계 당분기말 매출채권 총장부금액 21,132,548 32,344,521 53,477,069 기대손실율 3.68% 100.00% 61.94% 전체기간기대손실 (776,972) (32,344,521) (33,121,493) 순장부금액 20,355,576 - 20,355,576 전기말 매출채권 총장부금액 18,512,598 32,344,521 50,857,119 기대손실율 4.20% 100.00% 65.13% 전체기간기대손실 (776,972) (32,344,521) (33,121,493) 순장부금액 17,735,625 - 17,735,626 (3) 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 33,121,493 - - - 33,121,493 기타채권 : 미수금 2,728,868 - - - 2,728,868 장단기대여금 3,635,372 - - - 3,635,372 합계 39,485,733 - - - 39,485,733 (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 33,126,163 - - (4,670) 33,121,493 기타채권 : 미수금 2,728,868 - - - 2,728,868 장단기대여금 3,484,091 - - - 3,484,091 합계 39,339,122 - - (4,670) 39,334,452 7. 재고자산재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상품 17,241 - 상품 평가충당금 - - 합 계 17,241 - 8. 기타유동자산기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 임차보증금 131,388 130,710 선급금 1,694,904 1,114,926 대손충당금 (1,113,879) (1,113,879) 선급비용 136,327 48,792 부가세대급금 331,054 683,760 반환제품회수권 142,000 147,381 합계 1,321,794 1,011,690 9. 당기손익공정가치측정 금융자산당기손익공정가치 측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 비유동항목 에이오스㈜ 42,000 42,000 합계 42,000 42,000 10. 종속기업 및 관계기업 투자주식(1) 종속기업 및 관계기업 투자현황종속기업과 관계기업투자주식의 투자현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 소재국가 종목 측정방법 천진해성광전자 유한공사 100 중국 제품 검사 및 A/S 원가법 해성비나 유한책임회사 100 베트남 OIS액츄에이터 생산 및 판매 원가법 (주)화성에이치에스(*1) 100 대한민국 경영 및 자금운용 관리 컨설팅 원가법 (주)해화 71.15 대한민국 OIS액츄에이터 생산 및 판매 원가법 주식회사 티케이이엔에스(*2) 48.38 대한민국 전장용 제습제 등 생산 및 판매 원가법 수자원기술 주식회사 51.4 대한민국 상하수도공사업 및 토공사업 원가법 해성인베스트먼트(주) 48.78 대한민국 경영,투자컨설팅 원가법 드래곤플라이(주)(*3) 5.64 대한민국 게임 소프트웨어 개발 및 공급업 원가법 오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호(*4) 18.45 대한민국 경영, 투자컨설팅 원가법 (*1) 당분기 중 (주)화성에이치에스 지분 100.00%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다.(*2) 취득 이후 유상증자 및 출자전환으로 지분이 48.38%로 되었으며, 의결권 위임 등을 통한 실질지배력은 유지하고 있어 종속기업에 포함하였습니다.(*3) 지분율이 20%미만이지만 피투자회사의 임원 겸직으로 인해 유의적인 영향력이있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*4) 간접보유지분 고려 시 20%를 초과하므로 관계기업으로 분류하였습니다.. 기업명 지분율(%) 소재국가 종목 측정방법 천진해성광전자 유한공사 100 중국 제품 검사 및 A/S 원가법 해성비나 유한책임회사 100 베트남 OIS액츄에이터 생산 및 판매 원가법 (주)해화 71.15 대한민국 OIS액츄에이터 생산 및 판매 원가법 주식회사 티케이이엔에스(*1) 48.38 대한민국 전장용 제습제 등 생산 및 판매 원가법 수자원기술 주식회사 51.4 대한민국 상하수도공사업 및 토공사업 원가법 해성인베스트먼트(주) 48.78 대한민국 경영,투자컨설팅 원가법 드래곤플라이(주)(*2) 5.64 대한민국 게임 소프트웨어 개발 및 공급업 원가법 오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호(*3) 18.45 대한민국 경영, 투자컨설팅 원가법 (*1) 취득 이후 유상증자 및 출자전환으로 지분이 48.38%로 되었으며, 의결권 위임 등을 통한 실질지배력은 유지하고 있어 종속기업에 포함하였습니다.(*2) 지분율이 20%미만이지만 피투자회사의 임원 겸직으로 인해 유의적인 영향력이있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 간접보유지분 고려 시 20%를 초과하므로 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 투자내용 종속기업 및 관계기업의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 종속기업 천진해성광전자 유한공사 2,212,073 (865,313) - 2,212,073 (823,460) - 해성비나 유한책임회사 81,140,946 13,410,188 14,668,496 81,140,946 13,711,447 14,668,496 (주)화성에이치에스 10,000 (66,222) 10,000 - - - (주)해화 15,296,329 (2,305,238) 4,946,499 15,296,329 (2,908,254) 4,946,499 주식회사 티케이이엔에스 5,947,238 (756,576) 5,947,238 5,947,238 (620,907) 5,947,238 수자원기술 주식회사 8,870,565 11,017,720 8,870,565 8,870,565 11,630,282 8,870,565 소계 113,477,151 20,434,559 34,442,798 113,467,151 20,989,108 34,432,798 관계기업 해성인베스트먼트(주) 1,951,242 864,442 1,036,605 1,951,242 894,436 1,036,605 드래곤플라이(주) 3,383,813 285,462 312,695 3,383,813 312,695 312,695 오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호 962,118 480,527 962,118 962,118 499,757 962,118 소계 6,297,173 1,630,431 2,311,418 6,297,173 1,706,888 2,495,581 합계 119,774,324 22,064,990 36,754,216 119,764,324 22,695,996 36,928,379 (3) 변동내용종속기업과 관계기업의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득 처분 손상 기말 해성비나 유한책임회사 14,668,496 - - - 14,668,496 (주)화성에이치에스(*1) - 10,000 - - 10,000 (주)해화 4,946,498 - - - 4,946,498 주식회사 티케이이엔에스 5,947,238 - - - 5,947,238 수자원기술 주식회사 8,870,565 - - - 8,870,565 해성인베스트먼트(주) 1,036,606 - - - 1,036,606 드래곤플라이(주) 312,695 - - - 312,695 오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합 1호 962,118 - - - 962,118 합계 36,744,216 10,000 - - 36,754,216 (단위: 천원) 기업명 기초 취득 처분 손상 기말 해성비나 유한책임회사 14,668,496 - - - 14,668,496 (주)지오소프트(*1) - - - - - (주)해화 4,946,498 - - - 4,946,498 주식회사 티케이이엔에스 5,947,238 - - - 5,947,238 수자원기술 주식회사 8,870,565 - - - 8,870,565 해성인베스트먼트(주) 1,036,606 - - - 1,036,606 드래곤플라이(주) 1,258,400 - - (945,705) 312,695 오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합 1호 962,118 - - - 962,118 합계 37,689,921 - - (945,705) 36,744,216 (*1) 전기 중 지배력 상실로 인해 종속기업에서 제외되었습니다.(4) 요약재무정보종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출 순손익 총포괄손익 해성비나 유한책임회사 93,593,573 80,183,386 13,410,187 64,969,917 404,749 (301,259) 천진해성광전자 유한공사 748,439 1,613,753 (865,314) 89,832 13,740 (41,853) (주)화성에이치에스 1,933,777 2,000,000 (66,223) - (75,410) (75,410) (주)해화 24,169,862 27,409,832 (3,239,970) 13,901,613 1,633,997 847,527 주식회사 티케이이엔에스 4,143,523 5,707,343 (1,563,820) 718,764 (223,926) (223,926) 수자원기술 주식회사 43,790,327 22,355,074 21,435,253 2,941,863 (1,152,001) (1,152,001) 해성인베스트먼트(주) 2,171,883 399,760 1,772,123 51 (61,490) (61,490) 드래곤플라이(주) 14,072,958 9,011,574 5,061,384 2,931,383 (489,297) (482,855) 오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호 4,337,970 1,733,487 2,604,483 59 (104,226) (104,226) (단위: 천원) 기업명 전기말 전기 자산 부채 자본 매출 순손익 총포괄손익 해성비나 유한책임회사 77,281,841 63,570,395 13,711,447 126,718,696 1,056,613 1,701,978 천진해성광전자 유한공사 705,998 1,529,459 (823,461) 292,970 (393,774) (414,738) (주)지오소프트(*1) - - - 1,972,621 (776,695) (776,695) (주)해화 19,923,517 24,011,013 (4,087,496) 15,031,323 (3,350,458) (2,583,956) 주식회사 티케이이엔에스 4,329,590 5,669,484 (1,339,894) 2,039,396 (926,371) (926,371) 수자원기술 주식회사 46,591,900 24,004,647 22,587,253 16,933,342 (5,399,011) 1,806,216 해성인베스트먼트(주) 2,163,436 329,823 1,833,613 37,000 (309,647) (309,647) 드래곤플라이(주) 13,268,731 7,724,492 5,544,239 15,879,336 (8,855,308) (8,855,308) 오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호 4,341,036 1,632,327 2,708,708 177,574 (2,506,021) (2,506,021) (*1) 당기 중 지배력을 상실하였으며, 해당 시점까지의 요약재무정보를 기재하였습니다.11. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 토지(*1) 2,291,652 2,682,912 2,291,652 2,682,912 건물(*1) 611,574 520,235 611,574 520,235 합계 2,903,226 3,203,147 2,903,226 3,203,147 (*1) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석33참조). (2) 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 없습니다. 12. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 구축물 156,422 (82,384) - 74,038 비품 724,677 (409,665) (280,300) 34,712 시설장치 932,004 (902,241) - 29,763 사용권자산(건물) 132,781 (49,293) - 83,488 사용권자산(차량운반구) 358,702 (184,657) (32,012) 142,033 합계 2,304,586 (1,628,240) (312,312) 364,034 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 구축물 156,422 (81,400) - 75,022 비품 720,499 (406,039) (280,300) 34,160 시설장치 932,004 (892,443) - 39,561 사용권자산(건물) 131,747 (41,270) - 90,477 사용권자산(차량운반구) 354,827 (163,524) (32,012) 159,291 합계 2,295,499 (1,584,676) (312,312) 398,511 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 구축물 75,022 - - (984) 74,038 비품 34,160 4,178 - (3,626) 34,712 시설장치 39,561 - - (9,798) 29,763 사용권자산(건물) 90,477 24,311 (1) (31,299) 83,488 사용권자산(차량운반구) 159,291 3,875 - (21,133) 142,033 합계 398,511 32,364 (1) (66,840) 364,034 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 구축물 78,958 - - (984) 77,974 비품 40,106 2,162 - (3,169) 39,099 시설장치 78,759 - - (9,799) 68,960 사용권자산(건물) 91,069 23,277 - (33,108) 81,238 사용권자산(차량운반구) 269,709 15,929 (25,745) (28,467) 231,426 합계 558,601 41,368 (25,745) (75,527) 498,697 13. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 452,692 (206,720) (52,705) 193,267 소프트웨어 1,443,672 (1,441,443) - 2,229 회원권(*) 535,812 - (500,000) 35,812 기타무형자산 37,500 (28,578) - 8,922 합계 2,627,422 (1,834,487) (552,705) 240,230 (*) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 452,692 (197,478) (52,705) 202,509 소프트웨어 1,443,672 (1,440,975) - 2,697 회원권(*) 535,812 - (500,000) 35,812 기타무형자산 37,500 (26,668) - 10,832 합계 2,469,676 (1,665,121) (552,705) 251,850 (*) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각비 손상 기말 산업재산권 202,509 - (9,242) - 193,267 소프트웨어 2,697 - (468) - 2,229 회원권 35,812 - - - 35,812 기타무형자산 10,832 - (1,910) - 8,922 합계 251,850 - (11,620) - 240,230 (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각비 기말 산업재산권 239,579 - (9,268) 230,311 소프트웨어 6,997 - (1,528) 5,469 회원권 35,812 - - 35,812 기타무형자산 18,474 - (1,911) 16,563 합계 300,862 - (12,707) 288,155 (3) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 분류되었습니다. (4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계정과목 당분기 전분기 연구비 경상연구개발비 108,154 1,189 14. 기타비유동금융자산 기타비유동금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타보증금 108,383 93,331 15. 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 15,445,043 17,007,868 미지급금 644,680 527,154 미지급비용 451,902 373,840 합계 16,541,625 17,908,862 16. 차입금과 전환사채 (1) 차입금과 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장기차입금 1,900,000 - 전환사채(유동) 1,517,762 2,884,453 전환사채(비유동) 10,735,105 10,235,655 합계 14,152,867 13,120,108 (2) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 이자율 당분기말 전기말 (주)화성에이치에스(*) 운영자금 외 6.80% 1,900,000 - (*) 차입금에 대해서 회사의 투자부동산 및 전환사채가 담보로 제공되어 있습니다.(주석 32 참조) (3) 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 제10회 전환사채(*) 2023.10.20 2028.10.20 0.00% 10,735,105 10,235,655 제13회 전환사채 2024.07.01 2029.07.01 0.00% - 1,458,948 제14회 전환사채 2025.01.24 2028.01.24 0.00% 805,958 755,821 제15회 전환사채 2025.06.27 2028.06.27 0.00% 711,805 669,684 합계 12,252,868 13,120,108 (*) 전환가격이 고정되어 있어 전환사채에 포함된 전환권은 모두 자본요소로 분류되었습니다.(주석 21 참조) 1) 전환사채 내역은 다음과 같습니다. 구분 제 10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 발행 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 15,000,000,000원 자금의 조달 목적 타법인 주식 및 출자증권 양수 표면이자율(%) 0.00% 만기이자율(%) 3.00% 사채의 만기일 2028년 10월 20일 이자지급방법 별도의 이자지급기일은 없는것으로 한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2028년 10월 20일에 권면금액의 115%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같음)에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 사채의 발행방법 사모 전환비율(%) 100.00% 전환가액 1주당 2,500원(발행시점 전환가격 1주당 500원) 전환가액의 결정방법 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정후 발행가액=조정전 전환가액*[(기발행주식수+(신발행주식수*1주당발행가액/시가))/(기발행주식수+신발행주식수)] 전환주식의 종류 해성옵틱스 기명식 보통주 전환주식의 주식수 6,000,000주 전환주식의 총수 비율(%) 11.28% 전환권 청구 시작일 2024년 10월 20일 전환권 청구 종료일 2028년 09월 20일 조기상환청구권 조기상환청구권 없음. 매도청구권 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 6개월이 되는 2024년 04월 20일부터 2025년 06월 20일까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 1개월 단위로연리 3.0% 매수 할 수 있다. 구분 제 14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 발행 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 1,000,000,000 자금의 조달 목적 운영자금 표면이자율(%) 0.00% 만기이자율(%) 8.00% 사채의 만기일 2028년 01월 24일 이자지급방법 별도의 이자지급기일은 없는것으로 한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2028년 01월 24일에 권면금액의 125.9712%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같음)에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 사채의 발행방법 사모 전환비율(%) 100.00% 전환가액 1주당 715원(발행시점 전환가격 1주당 1,021원) 전환가액의 결정방법 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일전(청약일이 없는 경우는 납입일) 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액 이상으로 하되 원단위 미만은 절상한다.) 단, 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-22조에 의해 전환가격이 변경되는 경우에는 변경된 전환가격으로 한다. 전환주식의 종류 해성옵틱스 기명식 보통주 전환주식의 주식수 1,398,600 전환주식의 총수 비율(%) 2.63% 전환권 청구 시작일 2026년 01월 01일 전환권 청구 종료일 2027년 12월 24일 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2026년 01월 24일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구가 가능하다 구분 제 15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 발행 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 1,000,000,000 자금의 조달 목적 운영자금 표면이자율(%) 0.00% 만기이자율(%) 8.00% 사채의 만기일 2028년 06월 27일 이자지급방법 본 사채의 표면이자는 0%이며, 만기 이전에 별도의 이자를 지급하지 아니한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2028년 6월 27일 (“원금 상환기일”)에 사채권면금액의 125.9712%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 원금 상환기일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같음)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다. 사채의 발행방법 사모 전환비율(%) 100.00% 전환가액 1주당 522원(발행시점 전환가격 1주당 599원) 전환가액의 결정방법 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다. 단, 전환가액이 액면가 이하일 경우 액면가로 한다. 전환주식의 종류 해성옵틱스 기명식 보통주 전환주식의 주식수 1,915,709 전환주식의 총수 비율(%) 3.60% 전환권 청구 시작일 2026년 06월 27일 전환권 청구 종료일 2028년 05월 27일 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18 개월이 되는 2026 년 12 월 27일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 조기상환지급일)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 권면총액 및 이에 대하여 본항 제1호의 조기상환 청구 금액을 만기 전 조기상환 할 것을 발행회사에게 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다. (4) 파생상품자산ㆍ부채의 내용당분기과 전분기 현재 상기 전환사채에 부여된 전환권 및 상환권 등은 그 경제적 특성이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니함에 따라 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있으며,제 3자 지정가능 콜옵션인 매도청구권은 별도의 파생상품자산으로 분류되어 있습니다. 당기 및 전기 중 파생상품자산ㆍ부채의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 분류 기초 발행 상환 평가 기말 전환사채 파생상품부채 2,786,162 - (1,950,488) - 835,674 (단위: 천원) 구분 분류 기초 발행 상환 평가 기말 전환사채 파생상품자산 1,503 - - - 1,503 파생상품부채 5,294,900 401,624 - - 5,696,524 17. 기타금융부채 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 기타금융부채 : 금융보증부채(*) 1,228 1,712 비유동 기타금융부채 : 금융보증부채(*) 227 308 (*) 당사는 종속기업 및 관계기업의 채무를 위하여 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족하므로 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 있습니다. 18. 기타부채 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 예수금 179,763 133,856 반품충당부채 149,474 155,138 선수금 5,000 5,000 복구충당부채 79,800 79,800 소계 414,037 373,794 19. 리스부채 (1) 당기말 현재 리스부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기말 유동성리스부채 183,000 184,691 비유동성리스부채 70,271 76,398 합계 253,271 261,089 (2) 포괄손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 6,199 8,471 (3) 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 261,089 332,487 증가 49,438 37,938 상각 6,200 8,471 상환 (63,456) (65,860) 계약해지 - - 기말 253,271 313,036 20. 퇴직급여부채 당사는 종업원을 위하여 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성 있는 독립적인 보험계리법인인 기업은행에 의해 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 보험수리적평가 주요 가정 구분 당분기말 전기 할인율 4.75% 4.75% 기대임금상승률 3.88% 3.88% (2) 순확정급여부채 관련 재무상태표 인식 금액 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기말 확정급여채무 현재가치 1,127,293 1,108,146 기말 사외적립자산 공정가치 (1,101,159) (1,066,525) 재무상태표에 인식하는 순부채(자산) 26,134 41,621 (3) 순확정급여부채 관련 손익계산서 인식 금액 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 118,527 104,492 확정급여채무 이자비용 7,879 4,218 사외적립자산 기대수익 (12,126) (8,651) 퇴직급여비용 114,280 100,059 (4) 순확정급여부채 현재가치 변동내용 (단위: 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 1,108,147 (1,066,526) 41,621 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 118,527 - 118,527 이자비용(이자수익) 7,879 (12,126) (4,247) 소계 126,406 (12,126) 114,280 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 재측정요소 - 12,127 12,127 소계 - 12,127 12,127 기여금 기업이 납부한 기여금 - (60,000) (60,000) 제도에서 지급한 금액 지급액 (107,260) 25,366 (81,894) 기말 1,127,293 (1,101,159) 26,134 (단위: 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 735,185 (767,183) (31,998) 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 104,492 - 104,492 이자비용(이자수익) 4,218 (8,651) (4,433) 소계 108,710 (8,651) 100,059 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 재측정요소 - 8,651 8,651 소계 - 8,651 8,651 기여금 기업이 납부한 기여금 - (90,000) (90,000) 제도에서 지급한 금액 지급액 (16,341) 16,341 - 기말 827,554 (840,842) (13,288) (5) 사외적립자산의 공정가치 구성요소 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 1,101,160 1,066,526 21. 자본금과 기타자본 (1) 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 200,000,000 주 200,000,000 주 1주당 금액 500 원 500 원 발행주식수 53,175,440 주 48,367,748 주 보통주자본금 26,587,720 24,183,874 (2) 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 발생일자 변동형태 주식의 종류 수량(주) 자본금 주식발행초과금 2026.01.01 기초 보통주 48,367,748 24,183,874 76,600,673 2026.02.11 전환청구권행사 보통주 4,807,692 2,403,846 1,026,787 합 계 53,175,440 26,587,720 77,627,460 (단위: 천원) 발생일자 변동형태 주식의 종류 수량(주) 자본금 주식발행초과금 2025.01.01 기초 보통주 25,453,198 12,726,599 75,621,125 2025.06.13 유상증자 보통주 18,000,000 9,000,000 165,879 2025.09.10 전환권청구권행사 보통주 1,466,275 733,138 297,958 2025.12.24 전환권청구권행사 보통주 3,448,275 1,724,137 515,711 합 계 48,367,748 24,183,874 76,600,673 (3) 기타자본 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 77,627,460 76,600,673 자기주식 (719,589) (719,589) 자기주식처분이익 206,319 206,319 기타자본잉여금(*) 6,786,819 6,786,819 주식매수선택권 1,499,139 1,499,139 합계 85,400,148 84,373,361 (*) 전환사채의 자본요소에 해당하는 금액을 기타자본잉여금으로 인식하였습니다. (4) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당분기 전분기 주식수 금액 주식수 금액 기초 32,061 719,589 32,061 719,589 소각 - - - - 기말 32,061 719,589 32,061 719,589 22. 주식매수선택권 (1) 주식기준보상약정 결제방식 주식결제형(*1) 주식결제형(*2) 주식결제형(*3) 주식결제형(*4) 약정유형 주식부여 주식부여 주식부여 주식부여 스톡옵션 스톡옵션 스톡옵션 스톡옵션 부여일 2021-10-15 2022-03-14 2022-10-06 2023-07-03 부여수량(주)(*5) 414,987 392,000 24,000 20,000 만기 2026년10월15일 2027년3월14일 2027년10월06일 2028년07월03일 가득조건 2년 2년 2년 2년 권리행사가능기간 2023년10월15부터2026년10월15일 2024년03월14부터2027년03월14일 2024년10월06부터2027년10월06일 2025년07월03부터2028년07월03일 (*1) 2021년 10월15일 최초부여수량은 4,000,000주였으나, 2021년 12월16일 제3자배정 유상증자 납입에 따라 부여수량은 4,149,874주로 조정되었습니다. 전기 중 부여받은 임원의 퇴사로 2,074,937주 감소하였습니다.(*2) 최초 임직원에게 부여한 수량은 2,420,000주이나 당기 및 전기 중 임직원 퇴사로 인해 460,000주 감소하였습니다.(*3) 임직원 2명에 대해서 주식매수선택권을 부여하였습니다.(*4) 임원 1명에 대해서 주식매수선택권을 부여 하였습니다.(*5) 2023년 12월 19일 무상감자 실시에 따라, 부여수량은 무상감자 비율과 같은 비율로 감소하였습니다. (2) 보상원가 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 주식매수선택권 우리사주 주식부여 주식매수선택권 우리사주 주식부여 총보상원가 1,428,475 202,786 1,428,475 202,786 기인식액 1,428,475 202,786 1,329,808 202,786 당기보상원가 - - 2,612 - 잔여보상원가 - - 96,055 - (3) 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 해성옵틱스2023년 7월부여 해성옵틱스2022년 10월부여 해성옵틱스2022년 3월부여 해성옵틱스 2021년 10월 부여 당기 중 부여된 선택권의 가중평균 공정가치(*) 212원 172원 378원 313원 부여일의 가중평균 주가 458원 517원 824원 950원 주가변동성 51.66% 30.46% 47.13% 43.19% 배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 기대만기 5년 5년 5년 3.5년 무위험수익률 3.50~3.61% 2.74~4.20% 1.22~2.78% 1.91% (*) 가중평균 공정가치는 전기에 실행한 무상감자 효과를 고려하기 전의 금액입니다. 23. 결손금 (1) 결손금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 162,662 162,662 미처리결손금 (69,753,804) (71,929,450) 합계 (69,591,142) (71,766,788) (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.(2) 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 (71,929,450) (69,123,076) 당기순이익(손실) 2,185,105 (1,304,178) 확정급여제도의 재측정요소 (9,459) (6,749) 기말금액 (69,753,804) (70,434,003) 24. 기타자본구성요소 (1) 기타자본구성요소 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익공정가치측정금융자산처분손익 (795) (795) 재평가이익 1,539,903 1,539,903 합계 1,539,108 1,539,108 (2) 재평가이익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 1,539,903 1,539,903 평가 - - 기말금액 1,539,903 1,539,903 25. 매출액 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상품매출액 17,708,269 6,976,902 기타매출액 1,945,685 716,802 합계 19,653,954 7,693,704 26. 판매비와 관리비 판매비와관리비 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 접대비 135,825 93,882 운반비 5,667 4,339 소계 141,492 98,221 급여 976,485 918,074 퇴직급여 114,280 100,059 복리후생비 68,921 69,016 여비교통비 10,119 10,525 통신비 6,737 6,703 세금과공과 29,370 28,169 감가상각비 66,840 75,527 보험료 15,748 15,309 경상연구개발비 108,154 1,189 차량유지비 10,697 8,141 교육훈련비 400 - 도서인쇄비 607 572 소모품비 2,273 1,593 주식보상비용 - 2,612 지급수수료 189,124 201,535 무형자산상각비 11,621 12,707 협회비 4,712 2,288 해외출장비 20,222 20,763 기타 45 160 소계 1,636,355 1,474,942 합계 1,777,847 1,573,163 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 110,526 88,228 외환차익 618,113 48,311 외화환산이익 972,169 104,362 금융보증부채환입액 766 45 당기손익공정가치금융자산처분이익 - 20,000 합계 1,701,574 260,946 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 659,178 907,052 외환차손 130,296 134,462 외화환산손실 12,372 12,361 금융보증부채전입액 201 399 당기손익공정가치금융자산평가손실 - 19,945 합계 802,047 1,074,219 28. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 잡이익 2,760 23,789 대손충당금 환입 - 4,670 합계 2,760 28,459 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 잡손실 53 3,015 리스처분손실 1 25,746 합계 54 28,761 29. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의추정에 기초하여 인식하였습니다. 30. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 562 (231,643) 원재료 및 상품 매입 16,590,005 6,840,884 종업원급여 1,090,765 1,018,132 감가상각비 66,840 75,527 무형자산상각비 11,621 12,707 지급수수료 189,124 201,535 기타 419,497 265,261 합계 18,368,414 8,182,403 31. 주당손익 (1) 보통주기본주당순손실 계산내역 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기순이익(손실) 2,185,105,139 (1,304,178,419) 가중평균 유통보통주식수 50,953,209 25,421,137 기본주당순손실 42 (51) (2) 당기와 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. 구분 일자 주식수(주) 일수(일) 가중평균유통보통주식수(주) 기초 2026-01-01 48,335,687 90 48,335,687 전환권청구권행사 2026-02-11 4,807,692 49 2,617,522 기말유통주식수 2026-03-31 53,143,379 - 50,953,209 구분 일자 주식수(주) 일수(일) 가중평균유통보통주식수(주) 기초 2025-01-01 25,421,137 90 25,421,137 기말유통주식수 2025-03-31 25,421,137 - 25,421,137 (3) 회사는 보유하고 있는 잠재적 보통주의 희석효과가 발생하지 않아 당기 및 전기의 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다. 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 및 전분기 현재 희석효과가 없어 희석주당순손익을 계산할 때 고려하지 않았으나 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 주식매수선택권 850,987 842,987 전환사채 9,293,023 15,342,660 합계 10,144,010 16,185,647 32. 특수관계자거래 (1) 지배ㆍ종속기업 등 특수관계자 현황 구 분 소재지 당분기말 전기말 종속기업 중국 천진해성광전자유한공사 천진해성광전자유한공사 종속기업 베트남 해성비나 유한책임회사(이하"해성비나") 해성비나 유한책임회사(이하"해성비나") 종속기업 대한민국 (주)해화 (주)해화 종속기업 베트남 해화비나 해화비나 종속기업 대한민국 (주)티케이이엔에스 (주)티케이이엔에스 종속기업 대한민국 수자원기술주식회사 수자원기술주식회사 종속기업 대한민국 (주)화성에이치에스(*1) - 관계기업 대한민국 해성인베스트먼트(주) 해성인베스트먼트(주) 관계기업 대한민국 오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호 오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호 관계기업 대한민국 (주)드래곤플라이 (주)드래곤플라이 기타특수관계자 대한민국 ㈜엘앤제이파트너스 ㈜엘앤제이파트너스 기타특수관계자 대한민국 이스페이스인베스텍㈜ 이스페이스인베스텍㈜ 기타특수관계자 대한민국 제이케이투자조합 1호 제이케이투자조합 1호 (*1) 당분기 중 지분 취득으로 특수관계자에 추가 되었습니다. (2) 특수관계자와의 거래내역 (단위: 천원) 특수관계자 매출 등 매입 등 당분기 전분기 당분기 전분기 해성비나 19,538,444 7,639,035 102,437 88,276 (주)해화 92,985 69,580 - - (주)티케이이엔에스 3,619 6,787 - - 수자원기술주식회사 - - 34,723 60,614 (주)화성에이치에스 - - 26,548 - (주)드래곤플라이 9,132 - - - 이스페이스인베스텍㈜ - - - 257,205 합계 19,644,180 7,715,402 163,708 406,095 (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무1) 특수관계자에 대한 채권 (단위: 천원) 구분 특수관계자 매출채권 기타채권 선급금 대여금 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 종속기업 천진해성광전자유한공사(*1) 152,935 145,002 4,389 4,161 1,014,145 1,014,145 - - 종속기업 해성비나(*2) 52,671,339 49,953,542 158,622 6,163 - - - - 종속기업 (주)해화(*3) - - 364,295 266,392 - - 7,855,227 7,170,422 종속기업 (주)티케이이엔에스(*4) - - 19,066 14,668 - - 350,000 350,000 관계기업 (주)드래곤플라이 - - 31,524 11,781 - - 650,000 650,000 합계 52,824,274 50,098,544 577,896 303,165 1,014,145 1,014,145 8,855,227 8,170,422 (*1) 모든 채권에 대해 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다.(*2) 매출채권 중 32,344,625천원에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*3) 대여금 중 74,404천원에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*4) 대여금 중 29,967천원에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니다.2) 특수관계자에 대한 채무 (단위: 천원) 구분 특수관계자 매입채무 기타채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 종속기업 천진해성광전자유한공사 7,567 7,175 - - 종속기업 해성비나 218,703 110,037 - - 종속기업 수자원기술주식회사 - - - 3,000,000 종속기업 (주)화성에이치에스 - - 5,664 기타특수관계자 이스페이스인베스텍㈜ - - - - 합 계 226,270 117,212 5,664 3,000,000 (4) 특수관계자와의 자금거래 및 차입거래 1) 특수관계자에 대여 및 지분 거래 내역 (단위: 천원) 구분 특수관계자 자금대여거래 기초 대여 외화환산 회수 기말 종속기업 (주)해화 7,170,422 608,093 226,712 (150,000) 7,855,227 종속기업 ㈜티케이이엔에스 350,000 - - - 350,000 관계기업 (주)드래곤플라이(*1) 650,000 - - - 650,000 합계 8,170,422 608,093 226,712 (150,000) 8,855,227 (*1) 관계기업의 종속기업 지분 중 38,012주를 대여금에 대한 담보로 제공받고 있습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 자금대여거래 기초 대여 외화환산 회수 기말 종속기업 (주)해화 3,574,000 2,730,565 25,755 - 6,330,320 종속기업 ㈜티케이이엔에스 600,000 - - - 600,000 종속기업 (주)지오소프트(*1) 750,000 200,000 - - 950,000 합계 4,924,000 2,930,565 25,755 - 7,880,320 (*1) 전기 중 지배력을 상실하여 특수관계자에서 제외되었습니다. 2) 특수관계자와의 차입 거래 내역 (단위: 천원) 구분 특수관계자 자금차입거래 기초 차입 상환 잔액 종속기업 수자원기술주식회사(*1) 3,000,000 - (3,000,000) - 종속기업 (주)화성에이치에스(*2) - 1,900,000 - 1,900,000 합계 3,000,000 1,900,000 (3,000,000) 1,900,000 (*1) 당사가 발행한 13회차 CB금액에 해당합니다.(*2) 차입금과 관련하여 투자부동산 및 자기사채를 담보로 제공하였습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 자금차입거래 기초 차입 상환 잔액 종속기업 수자원기술주식회사(*1) 3,000,000 - - 3,000,000 기타특수관계자 이스페이스인베스텍㈜(*2) 6,000,000 - - 6,000,000 합계 9,000,000 - - 9,000,000 (*1) 당사가 발행한 13회차 CB금액에 해당합니다.(*2) 당사가 발행한 9회차 CB금액에 해당합니다.(5) 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 백만동) 제공받은 특수관계자 보증처 화폐단위 지급보증액 비고 (주)티케이이엔에스 중소기업은행 KRW 360,000 차입금 1건에 대한 연대보증액 해성비나 HD Bank VND 150,000 차입금 1건에 대한 연대보증액 (6) 특수관계자에게 제공한 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은 특수관계자 구분 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 (주)화성에이치에스 투자부동산(*1) 경기도 화성시 봉담읍 수영리 11-2 토지,건물 등 2,400,000 새마을금고 유가증권(*2) 제12회차 전환사채(권면액 : 20억원) 2,000,000 새마을금고 (*1) 보험금청구권 등에 대한 근질권 설정 및 양도담보계약 설정이 체결되어 있으며, 종속회사 (주)화성에이치에스의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 자기사채에 해당며, 종속회사 (주)화성에이치에스의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (7) 주요경영진에 대한 보상당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 657,775 459,826 퇴직급여 105,163 72,489 주식보상비용 - 2,612 합 계 762,938 534,927 33. 우발상황과 약정사항 (1) 금융기관 주요 약정사항 당분기말 현재 당사가 금융기관으로부터 자금조달 등을 위하여 체결한 주요 약정사항은 없습니다.(2) 제3자로부터 제공받은 지급보증 내역 (단위: 천원) 제공한 자 지급보증내역 한도금액 비고 서울보증보험 개별보증 50,000 공탁금 외 (3) 제3자에게 제공한 지급보증 내역 (단위: 천원) 제공받은 자 보증처 지급보증액 비고 (주)지오소프트(*1) 중소기업은행 1,215,600 차입금 연대보증 국민은행 355,300 차입금 연대보증 서울보증보험 1,136,450 지급보증 (*1) 전기 중 지배력을 상실하여 특수관계자에서 제외되었습니다. 34. 현금흐름표 (1) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 당기 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동 거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 리스부채 유동성 대체 21,826 18,793 전환사채 전환청구권 행사 대체 3,444,159 - (2) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 기타변동(*) 기말 장기차입금 - 1,900,000 - 1,900,000 전환사채 13,120,108 - (867,240) 12,252,868 리스부채 261,089 (63,456) 55,638 253,271 (*) 기타변동에는 비현금변동과 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 기타변동(*) 기말 단기차입금 1,750,000 - - 1,750,000 전환사채 14,132,212 999,999 4,690,717 19,822,928 리스부채 301,462 (65,860) 77,434 313,036 (*) 기타변동에는 비현금변동과 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이포함되어 있습니다. 35. 영업부문정보 (1) 영업부문 구분의 내용 당사는 아래와 같은 판단 기준에 따라 영업부문을 구분 결정하고 있으며, VCM(OIS)사업을 단일 영업부문으로 구분하였습니다. - 수익을 창출하고 비용을 발생(동일 기업내의 다른 구성단위와의 거래와 관련된 수익과 비용을 포함) 시키는 사업활동을 영위한다.- 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고, 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토한다.- 구분된 재무정보의 이용이 가능하다. (2) 주요 고객에 대한 정보가. 당기와 전기 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 종속기업인 해성비나 유한책임회사이며, 해당 매출액은 19,535,704천원(전분기: 7,618,121천원)입니다. 나. 판매지역별 매출내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 국내 118,250 75,583 베트남 19,535,704 7,618,121 합계 19,653,954 7,693,704 36. 위험관리 (1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 당사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. - 위험관리 당사는 거래당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. - 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. - 금융자산의 손상 당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산당사는 상각후원가 측정 금융자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 상각후원가 측정 금융자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며, 기대신용손실율은 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였으며, 자세한 사항은 주석 6 (2), (3)에 기술되어 있습니다. 2) 유동성위험관리 당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 당사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다. 유동성위험 분석에서는 당사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다. (가) 모든 비파생 금융부채 (나) 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 금융보증계약 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년초과 2년미만 2년초과 5년미만 합계 파생상품부채 835,674 - - 835,674 금융보증계약(*1) 1,228 227 - 1,455 장기차입금 - - 1,900,000 1,900,000 전환사채(*2) 1,517,762 - 10,735,105 12,252,867 합계 2,354,664 227 12,635,105 14,989,996 (*1) 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다(주석32,33참조).(*2) 14회차,15회차 전환사채는 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 또는 전환 청구가 가능하므로 1년 미만 구분에 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년초과 2년미만 2년초과 5년미만 합계 파생상품부채 2,786,162 - - 2,786,162 금융보증계약(*1) 3,366,750 - - 3,366,750 전환사채(*2) 2,884,453 - 10,235,655 13,120,108 합계 9,037,365 - 10,235,655 19,273,020 (*1) 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다(주석32참조).(*2) 13회차,14회차,15회차 전환사채는 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 또는 전환 청구가 가능하므로 1년 미만 구분에 포함되어 있습니다.3) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 당사는 원자재 수입 및 제품 수출거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있으며 주요 거래통화는 USD입니다. 외화수급상 수출에 의한 외화유입액이 원부재료 수입 등에 의한 외화유출액보다 많으며, 외화포지션상 외화자산이 외화부채보다 많아 환율하락에 따른 평가손이 환리스크 관리의 주 대상입니다. 이에, 당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 당사의 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 구분 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 1,418,636 2,146,963 USD 3,105,297 4,455,791 매출채권 USD 13,538,018 20,488,436 USD 12,376,134 17,758,515 미수금 USD 107,712 163,011 USD 7,195 10,325 대여금 USD 2,880,000 4,358,592 USD 2,630,000 3,773,787 합계 USD 17,944,366 27,157,002 USD 18,118,626 25,998,418 외화부채 매입채무 USD 178,748 270,518 USD 110,924 159,165 미지급금 USD - - USD - - 합계 USD 178,748 270,518 USD 110,924 159,165 당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD 2,688,648 (2,688,648) 2,583,925 (2,583,925) (2) 자본위험관리당사의 자본위험 관리 목적은 계속기업으로서 존속능력을 유지하고, 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 극대화하는 것입니다. 당사의 자본구조는 차입금에서현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장ㆍ단기차입금 및 사채 14,988,542 15,906,270 차감: 현금및현금성자산 (4,356,280) (4,925,182) 순부채 10,632,262 10,981,088 자본계 43,935,835 38,329,555 총자본 대비 차입금 비율 24.20% 28.65% 37. 보고기간 후 사건(1) 전환사채 보통주 전환 당사가 발행한 제10회차 전환사채의 투자자인 ㈜코아스는 2026년 5월 8일 보통주 2,000,000주를 전환청구 하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 사업연도 중 중요한 변동사항이 없으므로 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2026.03.31 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021.01.14 신주인수권행사 보통주 1,094 500 1,595 신주인수권 행사 2021.03.06 유상증자(제3자배정) 보통주 9,584,996 500 1,253 - 2021.07.21 유상증자(주주배정) 보통주 40,000,000 500 705 - 2021.12.16 유상증자(제3자배정) 보통주 32,000,000 500 843 - 2021.12.17 전환권행사 보통주 822,368 500 1,216 5CB 전환권 행사 2022.04.19 전환권행사 보통주 508,646 500 983 7CB 전환권 행사 2022.04.29 유상증자(제3자배정) 보통주 1,768,867 500 848 - 2022.06.14 전환권행사 보통주 509,164 500 982 8CB 전환권 행사 2022.12.27 유상증자(일반공모) 보통주 8,039,200 500 500 - 2023.02.07 유상증자(제3자배정) 보통주 1,998,000 500 500 소액공모 2023.12.18 무상감자 보통주 101,807,796 500 - - 2025.06.13 유상증자(주주배정) 보통주 18,000,000 500 530 - 2025.08.20 전환권행사 보통주 1,466,275 500 682 11CB 전환권 행사 2025.11.28 전환권행사 보통주 3,448,275 500 580 11CB 전환권 행사 2026.01.27 전환권행사 보통주 4,807,692 500 624 13CB 전환권 행사 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2026.03.31 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제9회 2023.04.03 2026.04.03 6,000 보통주 2024.04.03 ~2026.03.03 100 1,894 - - - 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제10회 2023.10.20 2028.10.20 15,000 보통주 2024.10.20 ~2028.09.20 100 2,500 15,000 6,000 - 제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제12회 2024.05.21 2027.05.21 5,000 보통주 2025.05.21 ~2027.04.21 100 1,127 2,500 2,218 - 제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제14회 2025.01.24 2028.01.24 1,000 보통주 2026.01.24 ~2027.12.24 100 1,021 1,000 979 - 제15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제15회 2025.06.27 2028.06.27 1,000 보통주 2026.06.27 ~2028.05.27 100 599 1,000 1,669 - 합 계 - - - 28,000 - - - - 20,500 11,395 - 주1) 9회차 전환사채는 2026년 4월 3일 말소처리하였습니다. 주2) 10회차 전환사채 중 금 오십억원은 2026년 5월 8일 200만주 전환청구되었습니다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2026.03.31 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 (기준일 : 2026.03.31 ) (단위 : 원, 주) 구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 주식전환의사유 주식전환의범위 전환가액 주식전환으로인하여 발행할 주식 비고 종류 수 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2026.03.31 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 해성옵틱스㈜ 회사채 사모 2023.04.03 6,000 5% - 2026.04.03 상환 - 해성옵틱스㈜ 회사채 사모 2023.10.20 15,000 3% - 2028.10.20 일부전환(33.3%) - 해성옵틱스㈜ 회사채 사모 2024.02.07 3,000 0% - 2029.02.07 전액전환 - 해성옵틱스㈜ 회사채 사모 2024.05.21 5,000 3% - 2027.05.21 일부상환(50%) - 해성옵틱스㈜ 회사채 사모 2024.07.01 3,000 0% - 2029.07.01 전액전환 - 해성옵틱스㈜ 회사채 사모 2025.01.24 1,000 0% - 2028.01.24 미상환 - 해성옵틱스㈜ 회사채 사모 2025.06.27 1,000 0% - 2028.06.27 미상환 합 계 - - - 34,000 - - - - - 주1) 9회차 전환사채는 2026년 4월 3일 말소처리하였습니다. 주2) 10회차 전환사채 중 금 오십억원은 2026년 5월 8일 200만주 전환청구되었습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2026.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2026.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 1,000 3,500 16,000 - - - - 20,500 합계 1,000 3,500 16,000 - - - - 20,500 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2026.03.31 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 금액차이발생사유 용도차이발생사유 사용용도 조달금액 사용내용 사용금액 유상증자(주주배정) 3 2019.04.04 운영자금 17,158,575 운영자금 17,158,575 - - 신주인수권부사채 6 2019.11.11 시설자금운영자금 13,000,000 시설자금운영자금 13,000,000 - - 유상증자(주주배정) 10 2021.07.20 시설자금운영자금채무상환자금 28,200,000 시설자금운영자금채무상환자금 28,200,000 - - 유상증자(일반공모) 15 2022.12.26 운영자금 4,019,600 운영자금 4,019,600 - - 유상증자(주주배정) 18 2025.06.13 채무상환자금시설자금운영자금 95,400,000 채무상환자금시설자금운영자금 95,400,000 - - 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2026.03.31 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 금액차이발생사유 용도차이발생사유 사용용도 조달금액 사용내용 사용금액 유상증자(제3자배정) 16 2023.02.07 운영자금 999,000 운영자금 999,000 - -