해성옵틱스 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

제20 (당)기 반기 2021년 6월 30일 현재
제19 (전)기 반 기 2020년 6월 30일 현재
해성옵틱스 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요해성옵틱스 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 해성옵틱스주식회사(이하 "지배기업")는 광학요소, 렌즈의 제조, 판매를 주요 사업으로 2002년 3월 25일에 설립되었습니다. 본사는 경기도 화성시에 위치하고 있으며 화성시와 용인시 수지구에 지점을 두고 있습니다. 지배기업은 2013년 11월 6일에 코스닥시장에 상장하였으며, 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당반기말 현재의 자본금은 보통주 20,809,875천원이며, 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	당반기	전기

주식수	지분율	주식수	지분율

이재선	11,731,318	28%	2,146,322	7%

바이오로그디바이스	2,640,000	6%	2,640,000	8%

이을성	1,304,351	3%	2,734,351	9%

염혜자	839,964	2%	839,964	3%

이승희	799,045	2%	799,045	2%

이재곤	196,407	1%	661,590	2%

자기주식	146,818	0%	146,818	0%

기타주주	23,961,846	58%	22,065,569	69%

합계	41,619,749	100%	32,033,659	100%

(2) 종속기업의 개요1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 천진해성광전자 유한공사 100% 중국 2021.06.30 광학렌즈 제조 의결권 과반수 보유 해성비나 유한책임회사 100% 베트남 2021.06.30 광학렌즈 제조 의결권 과반수 보유 에이오스(주) 24.44% 한국 2021.06.30 광학렌즈 제조 의결권 과반수 보유 (주)엔텍로직 70% 한국 2021.06.30 응용소프트웨어 개발 및 공급업 의결권 과반수 보유 해성테크(*1) 100% 베트남 2021.06.30 부동산, 카메라모듈 전자부품 의결권 과반수 보유 (*1) 해외 종속기업인 해성비나 유한책임회사가 100% 소유하고 있는 종속기업입니다. 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 천진해성광전자 유한공사 100% 중국 2020.12.31 광학렌즈 제조 의결권 과반수 보유 해성비나 유한책임회사 100% 베트남 2020.12.31 광학렌즈 제조 의결권 과반수 보유 에이오스(주) 71% 한국 2020.12.31 광학렌즈 제조 의결권 과반수 보유 (주)엔텍로직 70% 한국 2020.12.31 응용소프트웨어 개발 및 공급업 의결권 과반수 보유 해성테크(*1) 100% 베트남 2020.12.31 부동산, 카메라모듈 전자부품 의결권 과반수 보유 (*1) 해외 종속기업인 해성비나 유한책임회사가 100% 소유하고 있는 종속기업입니다. 2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 반기> (단위: 천원) 기업명 당반기말 당반기 자산 부채 자본 매출 반기순손익 총포괄손익 해성비나 유한책임회사 110,177,636 99,950,674 10,226,962 67,058,711 (11,265,080) (11,265,080) 천진해성광전자 유한공사 1,381,252 1,659,595 (278,343) 283,953 (9,251) (9,251) 에이오스(주) 973,103 271,563 701,540 779,318 22,369 22,369 (주)엔텍로직 734,906 1,108,512 (373,606) 829,396 (394,943) (394,943) 해성테크 13,289,773 13,838,248 (548,476) 349,396 (148,850) (148,850) 전기> (단위: 천원) 기업명 전기말 전반기 자산 부채 자본 매출 반기순손익 총포괄손익 해성비나 유한책임회사 118,926,647 98,176,360 20,750,287 125,815,803 (11,350,665) (11,350,665) 천진해성광전자 유한공사 1,586,915 1,843,772 (256,857) 580,644 10,872 10,872 에이오스(주) 1,281,426 377,255 904,171 602,731 (42,667) (42,667) (주)엔텍로직 791,869 770,532 21,337 655,633 31,887 31,887 해성테크 12,938,127 13,319,708 (381,581) 795,799 413,984 413,984 3) 연결범위의 변동당반기 및 전기에 신규로 연결재무제표에 포함되거나 연결재무제표의 작성 대상에서제외된 종속기업은 없습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2021년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표 는 보고기간말인 2021년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회 사는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다 . 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 2.2 회계정책 요약반기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항 을 제외하고는 전 기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세 비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품의 범주 (1) 금융자산의 범주 는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 합계 현금및현금성자산 - 1,698,105 - - 1,698,105 단기금융상품 - 4,073,827 - - 4,073,827 매출채권및기타채권 - 10,242,063 - - 10,242,063 소계 - 16,013,995 - - 16,013,995 장기금융상품 - 38,468 - - 38,468 매출채권및기타채권 - 30,000 - - 30,000 기타비유동금융자산 - 768,293 - - 768,293 당기손익공정가치금융자산 2,093,545 - - - 2,093,545 소계 2,093,545 836,761 - - 2,930,306 합계 2,093,545 16,850,756 - - 18,944,301 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 합계 현금및현금성자산 - 6,467,809 - - 6,467,809 단기금융상품 - 4,072,087 - - 4,072,087 매출채권및기타채권 - 10,751,879 - - 10,751,879 소계 - 21,291,775 - - 21,291,775 장기금융상품 - 30,923 - - 30,923 기타비유동금융자산 - 763,905 - - 763,905 당기손익공정가치금융자산 2,237,594 - - - 2,237,594 소계 2,237,594 794,828 - - 3,032,422 합계 2,237,594 22,086,603 - - 24,324,197 (2) 금융부채의 범주 는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 합계 매입채무및기타채무 - 38,845,483 - 38,845,483 단기차입금 - 24,677,540 - 24,677,540 파생상품부채(유동) 2,731,782 - - 2,731,782 전환사채(유동) - 9,206,545 - 9,206,545 신주인수권부사채(유동) - 246,815 - 246,815 소계 2,731,782 72,976,383 - 75,708,165 장기미지급금 - 72,886 - 72,886 장기차입금 - 944,593 - 944,593 기타비유동금융부채 - 95,000 - 95,000 소계 - 1,112,479 - 1,112,479 합계 2,731,782 74,088,862 - 76,820,644 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 합계 매입채무및기타채무 - 46,328,758 - 46,328,758 단기차입금 - 31,566,468 - 31,566,468 파생상품부채(유동) 4,739,184 - - 4,739,184 전환사채(유동) - 8,562,964 - 8,562,964 신주인수권부사채(유동) - 1,416,270 - 1,416,270 소계 4,739,184 87,874,460 - 92,613,644 장기미지급금 - 80,856 - 80,856 장기차입금 - 2,814,478 - 2,814,478 기타비유동금융부채 - 140,000 - 140,000 소계 - 3,035,334 - 3,035,334 합계 4,739,184 90,909,794 95,648,978 (3) 금융상품 범주별 순손익 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 상각후원가측정 금융자산 및 부채 이자수익 186,454 57,970 이자비용 1,247,041 1,971,560 외환차손익 792,538 721,952 외화환산손익 1,029,508 2,544,745 대손충당금환입(대손상각비) (47,448) - 대손충당금환입(기타의대손상각비) (16,210) - 합계 3,191,883 5,296,227 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 부채 평가손익 1,941,103 1,630,503 처분손익 - (16,936) 합계 1,941,103 1,613,567 5. 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금 및 현금성자산 1,698,105 1,698,105 단기금융상품 4,073,827 4,073,827 매출채권및기타채권(유동) 10,242,063 10,242,063 매출채권및기타채권(비유동) 30,000 30,000 장기금융상품 38,468 38,468 기타비유동금융자산 768,293 768,293 당기손익공정가치금융자산 2,093,545 2,093,545 합계 18,944,301 18,944,301 매입채무및기타채무 38,845,483 38,845,483 단기차입금 등(*) 24,677,540 24,677,540 전환사채(유동) 9,206,545 9,206,545 신주인수권부사채(유동) 246,815 246,815 기타유동금융부채 1,944 1,944 파생상품부채(유동) 2,731,782 2,731,782 리스부채(유동) 132,514 132,514 장기미지급금 72,886 72,886 장기차입금 944,593 944,593 기타비유동금융부채 95,000 95,000 리스부채(비유동) 32,781 32,781 합계 76,987,883 76,987,883 (*)유동성 장기차입금이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금 및 현금성자산 6,467,809 6,467,809 단기금융상품 4,072,087 4,072,087 매출채권및기타채권(유동) 10,751,879 10,751,879 장기금융상품 30,923 30,923 기타비유동금융자산 763,905 763,905 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,237,594 2,237,594 합계 24,324,197 24,324,197 매입채무및기타채무 46,328,758 46,328,758 단기차입금 등(*) 31,566,468 31,566,468 전환사채(유동) 8,562,964 8,562,964 신주인수권부사채(유동) 1,416,270 1,416,270 기타유동금융부채 1,944 1,944 장기미지급금 80,856 80,856 장기차입금 2,814,478 2,814,478 기타비유동금융부채 140,000 140,000 파생상품부채(유동) 4,739,184 4,739,184 리스부채(유동) 98,171 98,171 리스부채(비유동) 129,184 129,184 합계 95,878,277 95,878,277 (*)유동성 장기차입금이 포함되어 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추 정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익공정가치금융자산 2,093,545 - - 2,093,545 2,093,545 매도가능금융자산 - - - - - 합계 2,093,545 - - 2,093,545 2,093,545 파생상품부채(유동) 2,731,782 - - 2,731,782 2,731,782 합계 2,731,782 - - 2,731,782 2,731,782 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익공정가치금융자산 2,237,594 - - 2,237,594 2,237,594 합계 2,237,594 - - 2,237,594 2,237,594 파생상품부채(유동) 4,739,184 - - 4,739,184 4,739,184 합계 4,739,184 - - 4,739,184 4,739,184 (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 1) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산,부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 당기손익공정가치금융자산 파생상품부채(유동) 기초잔액 2,237,594 4,739,184 6,976,778 취득 - - - 처분 (128,000) (50,250) (178,250) 평가 (16,049) (1,957,152) (1,973,201) 기말잔액 2,093,545 2,731,782 4,825,327 (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 당기손익공정가치금융자산 매도가능금융자산 파생상품부채(유동) 기초잔액 1,952,453 1,081,084 8,909,253 11,942,790 취득 - - - - 처분 (618,936) (1,081,084) - (1,700,020) 평가 (8,301) - (1,826,581) (1,834,882) 기말잔액 1,325,216 - 7,082,672 8,407,888 2) 공정가치로 측정된자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 2,093,545 3 순자산지분가치 금융자산 합계 2,093,545 금융부채 파생상품부채(유동) 2,731,782 3 옵션가치평가모형 금융부채 합계 2,731,782 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 2,237,594 3 순자산지분가치 금융자산 합계 2,237,594 금융부채 파생상품부채(유동) 4,739,184 3 옵션가치평가모형 금융부채 합계 4,739,184 6. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 보유현금 7,159 19,197 보통예금 1,690,946 6,448,612 합계 1,698,105 6,467,809 7. 장ㆍ단기금융상품 장.단기 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종류 당반기 전기 단기금융상품 단기예적금(*1) 4,057,000 4,057,000 저축성보험 16,827 15,087 소계 4,073,827 4,072,087 장기금융상품 저축성보험 36,468 28,923 당좌개설보증금(*2) 2,000 2,000 소계 38,468 30,923 합계 4,112,295 4,103,010 (*1) 정기예금 중 일부가 차입금 또는 지급보증에 대한 담보로 제공되어 있습니다 (주석 35 참조). (*2) 사용이 제한되어 있습니 다 (주석 35 참조) . 8 . 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 채권액 손실 충당금 장부금액 채권액 손실 충당금 장부금액 외상매출금(*1) 9,222,943 (1,279,264) 7,943,679 10,357,600 (1,195,962) 9,161,638 미수금 4,722,299 (2,470,397) 2,251,902 3,665,329 (2,454,319) 1,211,010 미수수익 21,626 - 21,626 24,259 - 24,259 단기대여금 1,424,856 (1,400,000) 24,856 1,754,971 (1,400,000) 354,971 소계 15,391,724 (5,149,661) 10,242,063 15,802,159 (5,050,281) 10,751,878 장기대여금 30,000 - 30,000 - - - 소계 30,000 - 30,000 - - - 합계 15,421,724 (5,149,661) 10,272,063 15,802,159 (5,050,281) 10,751,878 (*1) 당반기 중 은행에 D/A 네고를 통하여 매 출 채권 17,564,261 천원( 전반기 26,757,320 천원)을 양도하고 현금을 수령했습니 다. 양도한 매출채권은 연결 종속기업인 해성비나 유한회사의 매출채권이므로 내부거래 상계제거로 인하여 매출채권 잔액은 표시되지 않습니다. 대출약정상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결실체가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있으므로, 연결실체는 이에 대하여 차입거래로 회계처리 하고 있습니다. 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 60일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결실체는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (2) 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 이내(정상) 연체된 일수 계 3개월~12개월 이내 (연체) 12개월 초과 (연체) 당반기말 매출채권 총장부금액 7,943,679 - 1,279,264 9,222,943 손실충당금 - - 100% 14% 전체기간기대손실 - - ( 1,279,264 ) ( 1,279,264 ) 순장부금액 7,943,679 - - 7,943,679 전기말 매출채권 총장부금액 9,161,638 - 1,195,962 10,357,600 손실충당금 - - 100% 12% 전체기간기대손실 - - (1,195,962) (1,195,962) 순장부금액 9,161,638 - - 9,161,638 (3) 매출채권 및 기타채권의 손실 충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 1,195,962 57,520 - - 25,782 1,279,264 유동 기타채권 미수금 2,454,319 16,343 - - (264) 2,470,397 단기대여금 1,400,000 - - - - 1,400,000 합계 5,050,281 73,863 - - 25,518 5,149,661 (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 110,331 - - - - 110,331 유동 기타채권 미수금 1,254,319 - - - - 1,254,319 단기대여금 1,400,000 - - - - 1,400,000 합계 2,764,650 - - - - 2,764,650 9. 재고자산 (1) 재고자산의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당반기 전기 상품 196,556 278,588 제품 2,627,684 3,342,003 제품 평가충당금 (1,330,748) (1,296,266) 재공품 2,998,822 2,950,787 재공품 평가충당금 (161,319) (152,923) 원재료 3,164,424 2,919,568 원재료 평가충당금 (417,684) (226,640) 미착원재료 33,658 259,378 합 계 7,111,393 8,074,495 당반기중 연결회사의 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 76,083,418천원 (전 반기 127,937,081천원) 입니다. (2) 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 상품 196,556 196,556 - 제품 2,627,684 1,296,936 (1,330,748) 재공품 2,998,822 2,837,503 (161,319) 원재료 3,164,424 2,746,740 (417,684) 미착원재료 33,658 33,658 - 합계 9,021,144 7,111,393 (1,909,751) (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 상품 278,588 278,588 - 제품 3,342,003 2,045,737 (1,096,266) 재공품 2,950,787 2,797,864 (152,923) 원재료 2,919,568 2,692,928 (226,640) 미착원재료 259,378 259,378 - 합계 9,750,324 8,074,495 (1,675,829) 10. 기타자산 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기타유동자산 선급금 5,627,531 5,508,881 대손충당금 (83,272) (64,443) 선급비용 253,526 124,599 부가세대급금 237,378 344,685 소계 6,035,163 5,913,722 기타비유동자산 장기선급비용 47,377 58,815 소계 47,377 58,815 합계 6,082,540 5,972,537 11. 당기손익 공정가치 금융자산 당기손익 공정가치 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 비유동항목 포스코-아이디브이 성장사다리 아이피펀드 1,108,983 994,990 키움유니콘제5호 신기술사업투자조합 984,562 1,242,604 합계 2,093,545 2,237,594 12. 관계기업투 자 (1) 현황관계기업의 현황은 다음과 같습니다 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 에셀티 45.37 한국 2021.06.30 생산 및 판매 지분법 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 에셀티 45.37 한국 2020.12.31 생산 및 판매 지분법 (2) 투자내용 관계기업의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당반기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 에셀티 2,410,003 (1,743,586) - 2,410,003 (1,647,787) - 합계 2,410,003 (1,743,586) - 2,410,003 (1,647,787) - (3) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 당반기말현재 95,799천 원입니다.(전기 249,050천원). 당반기말 현재 에셀티에 대한 대여금 대손충당금 누계액은 3,858,073천원입 니다. (4) 요약재무정보 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 반기순손익 총포괄손익 에셀티 1,312,343 5,155,379 (3,843,037) 988 (211,208) (211,208) 전기> (단위: 천원) 기업명 전기말 전반기 자산 부채 자본 매출 반기순손익 총포괄손익 에셀티 1,527,137 5,159,024 (3,631,887) 41,877 (222,491) (222,491) 13. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지(*) 1,998,205 - - - 1,998,205 건물(*) 19,775,131 (5,978,256) (2,415,405) - 11,381,470 구축물 156,422 (63,685) (20,864) - 71,873 기계장치 121,097,101 (63,802,059) (10,748,749) - 46,546,293 차량운반구 8,479,141 (4,054,975) (796,476) - 3,627,690 공구와기구 10,884,959 (9,626,311) (208,796) (421,352) 628,500 비품 3,883,859 (2,562,184) (213,512) - 1,108,163 시설장치 1,850,257 (1,848,695) (1,562) - - 금형 10,581,728 (10,250,321) (97,854) - 233,553 사용권자산 261,754 (98,158) - - 163,596 건설중인자산 7,518,657 - (32,452) - 7,486,205 합계 186,487,214 (98,284,644) (14,535,670) (421,352) 73,245,548 (*) 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석35 참조) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 1,998,205 - - - 1,998,205 건물 19,035,878 (5,292,446) (2,415,405) - 11,328,027 구축물 156,422 (61,717) (20,864) - 73,841 기계장치 116,253,922 (55,990,828) (10,748,751) - 49,514,343 차량운반구 8,139,008 (3,448,455) (796,476) - 3,894,077 공구와기구 10,166,706 (9,120,627) (208,796) (9,000) 828,283 비품 3,770,004 (2,325,286) (213,512) - 1,231,206 시설장치 1,850,257 (1,847,152) (1,562) - 1,543 금형 10,603,828 (10,089,149) (97,854) - 416,825 사용권자산 261,754 (32,719) - - 229,035 건설중인자산 7,567,802 - (32,452) - 7,535,350 합계 179,803,786 (88,208,379) (14,535,672) (9,000) 77,050,735 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 및 대체 처분 및 대체 감가상각비 손상차손 순외화차이 기말 토지 1,998,205 - - - - - 1,998,205 건물 11,328,026 - - (478,448) - 531,892 11,381,470 구축물 73,841 - - (1,968) - - 71,873 기계장치 49,514,343 1,426,384 (854,005) (6,117,504) 2 2,577,073 46,546,293 차량운반구 3,894,079 - - (457,482) - 191,093 3,627,690 공구와기구 828,282 302,396 - (542,479) - 40,301 628,500 비품 1,231,205 17,827 - (185,526) - 44,657 1,108,163 시설장치 1,542 - - (1,542) - - - 금형 416,825 12,000 (2) (195,270) - - 233,553 사용권자산 229,035 - - (65,439) - - 163,596 건설중인자산 7,535,350 1,060,986 (1,430,104) - - 319,973 7,486,205 합계 77,050,733 2,819,593 (2,284,111) (8,045,658) 2 3,704,989 73,245,548 (*)손상차손 누계액 환입이 반영되어 있습니다. 전반기 > (단위: 천원) 구분 기초 취득 및 대체 처분 및 대체 감가상각비 손상차손 순외화차이 기말 토지 5,948,804 - - - - - 5,948,804 건물 16,901,472 - - (555,809) - 517,807 16,863,470 구축물 189,985 - - (3,593) - - 186,392 기계장치 73,292,404 5,548,290 (1,010,356) (7,086,028) - 2,121,438 72,865,748 차량운반구 5,309,564 105,694 - (477,644) - 202,710 5,140,324 공구와기구 1,666,057 547,990 (76) (918,726) - (10,944) 1,284,301 비품 1,182,444 592,204 (6,830) (199,051) - 30,703 1,599,470 시설장치 19,685 - (2,130) (13,479) - - 4,076 금형 794,514 167,050 (126,209) (283,961) - - 551,394 건설중인자산 9,354,497 - (263,687) - - 336,762 9,427,572 합계 114,659,426 6,961,228 (1,409,288) (9,538,291) - 3,198,476 113,871,551 (3) 유형자산의 재평가 연 결실체의 토지는 재평가금액이며, 재평가금액은 재평가일의 공정가치에서 후속적인 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 토지의 공정가치는 당사와 관계가 없는 독립적인 평가법인인 하나감정평가법인이 2014년 12월 31일 기준으로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우 당반기말 장부금액은 1,998백만원(전기말 1,998백만원)입니다. 1) 유형자산의 재평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 재평가기준일 재평가금액 장부금액 원가모형장부금액 토지 2014년12월31일 2,145 1,998 1,998 2) 유형자산의 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 토지 819 - - - 819 (단위: 백만원) 구분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 토지 2,979 - - - 2,979 14. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 개발비 11,659,154 (11,659,154) - - - 산업재산권 107,005 (23,928) - - 83,077 소프트웨어 1,790,130 (1,378,351) - - 411,779 회원권(*) 35,812 - - - 35,812 시설이용권 2,243,263 (453,681) - - 1,789,582 영업권 980,943 (980,943) - - - 합계 16,816,307 (14,496,057) - - 2,320,250 (*) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 개발비 11,659,154 (11,659,153) - - 1 산업재산권 113,603 (26,265) - - 87,338 소프트웨어 1,861,257 (1,368,464) - - 492,793 회원권 35,812 - - - 35,812 시설이용권 2,151,887 (407,334) - - 1,744,553 영업권 980,943 (980,943) - - - 합계 16,802,656 (14,442,159) - - 2,360,497 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득액 상각비 순외화차이 기말 개발비 1 - (1) - - 산업재산권 87,338 - (4,262) - 83,076 소프트웨어 492,793 - (94,394) 13,381 411,780 회원권 35,812 - - - 35,812 시설이용권 1,744,553 - (28,695) 73,724 1,789,582 합계 2,360,497 - (127,352) 87,105 2,320,250 (단위: 천원) 구분 기초 취득액 상각비 순외화차이 전반기말 개발비 1 - - - 1 산업재산권 88,904 1,436 (4,044) - 86,296 소프트웨어 644,167 62,882 (108,016) 12,806 611,839 회원권 35,812 - - - 35,812 시설이용권 1,911,132 - (30,647) 68,801 1,949,286 합계 2,680,016 64,318 (142,707) 81,607 2,683,234 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 판매비와관리비 90,653 104,651 매출원가 36,699 38,056 합계 127,352 142,707 15. 기타비유동금 융자산 (단위: 천원) 구 분 거래처 당반기 전기 기타보증금 한국증권금융(*) 284,544 284,544 기타 349,104 449,361 소계 633,648 733,905 임차보증금 임대인 134,644 30,000 소계 134,644 30,000 합계 768,292 763,905 (*) 우리사주조합원 대출 지원을 위해 질권설정 되었 습니다 (주석 35참조). 16. 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 매입채무 32,354,006 37,813,325 미지급금 1,812,312 2,742,387 미지급비용 4,679,164 5,773,045 소계 38,845,482 46,328,757 장기미지급금 72,886 80,856 소계 72,886 80,856 합계 38,918,368 46,409,613 17. 차입금 및 사채 (1) 차입금 등의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 20,888,114 - 27,797,310 - 장기차입금 3,789,426 944,593 3,769,158 2,814,478 전환사채 9,206,545 - 8,562,964 - 신주인수권부사채 246,815 - 1,416,270 - 합계 34,130,900 944,593 41,545,702 2,814,478 (2) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 이자율 당반기말 전기 차입회사 기업은행(*) D/A NEGO 외 2.40% ~ 4.78% 9,442,535 10,612,266 해성옵틱스(주) 국민은행 운영자금 외 2.92% - 648,000 해성옵틱스(주) 상상인저축은행 운영자금 외 6.00% 2,000,000 - 해성옵틱스(주) Vietin Bank(*1) 운영자금 6.00% 7,040,132 7,344,552 해성비나 BIDV 운영자금 2.70% 2,236,447 9,021,992 해성비나 개인 운영자금 - 169,000 170,500 엔텍로직 합계 20,888,114 27,797,310 (*)해당 차입금과 관련하여 기업은행 정기예금이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 35 참조) (3) 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처명 내역 이자율 당기 전기 이자지급 및 상환방법 차입 회사 MB Bank(*1) 운영자금 10.75% 9,707 22,700 5년 균등분할상환 해성비나 Vietin Bank(*1) 시설자금 외 3.80% 2,396,957 3,558,640 만기 일시 상환 해성비나 IBK Bank(*1) 시설자금 외 Libor 3M+2.75% 912,178 1,433,577 만기 일시 상환 해성비나 VCB-THUETAICHINH 운영자금 2.90% 1,415,177 1,568,719 만기 일시 상환 해성비나 소 계 4,734,019 6,583,636 유동성 장기차입금 (3,789,426) (3,769,158) 장기차입금 잔액 944,593 2,814,478 (*1) 해당 차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 13, 35 참조). (4) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상환연도 금액 2021년도 - 2022년도 3,789,426 2023년도 944,593 합 계 4,734,019 (5) 사채의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당반기 전기 전환사채 12,520,000 12,520,000 전환권조정 (3,984,191) (4,627,527) 사채상환할증금 919,533 919,534 사채할인발행차금 (248,797) (249,042) 소계 9,206,545 8,562,965 신주인수권부사채 298,919 1,745,552 신주인수권조정 (71,728) (438,091) 신주인수권상환할증금 22,053 128,799 사채할인발행차금 (2,429) (19,990) 소계 246,815 1,416,270 합계 9,453,360 9,979,235 1) 전환사채 내역은 다음과 같습니다. 구분 제 5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 발행 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 2,500,000,000원 자금의 조달 목적 시설자금 및 운영자금 표면이자율(%) 2.00% 만기이자율(%) 4.00% 사채의 만기일 2024년 09월 25일 이자지급방법 본 전환사채의 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매 3개월 단위로 아래 이자지급기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 전환사채의 미상환원금잔액에 표면이자율(2.0%)에 따라 산출한 금액을 후급한다. 다만, 각 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일로 하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는2024년 09월 25일에 권면금액의 111.0095%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같음)에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 사채의 발행방법 사모 전환비율(%) 100.00% 전환가액 1주당 1,458 원(발행시 전환가격 1주당 2,082원) 전환가액의 결정방법 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다 전환주식의 종류 해성옵틱스 기명식 보통주 전환주식의 주식수 2,000,000 전환주식의 총수 비율(%) 4.12% 전환권 청구 시작일 2020년 09월 25일 전환권 청구 종료일 2024년 08월 25일 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2021년 03월 25일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 권면금액 및 이에 대하여 조기상환수익률이 적용된 조기상환 청구 금액을 만기 전 조기상환 할 것을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 수의상환권 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2020년 09월 25일부터 2020년 12월 25일, 2021년 03월 25일, 2021년 06월 25일, 2021년 09월 25일에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 3개월 단위 연 복리 3.0%로 매수할 수 있으며, 발행회사는 본 항 제1호의 콜옵션 행사금액만큼 사채권자에게 조기상환함으로써 해당 사채를 소멸시킬 수 있다. 단, 발행회사는 각 사채권자별로 그가 보유하고 있는 각 최초 권면총액의 25%를 초과하여 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 없다 구분 제 7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 발행 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 5,010,000,000원 자금의 조달 목적 채무상환 표면이자율(%) 3.00% 만기이자율(%) 5.00% 사채의 만기일 2023년 11월 09일 이자지급방법 본 전환사채의 이자는 발행일로부터 만기일 전일까지 계산하여 발행일로부터 만기일까지 매 3개월마다 해당 이자지급기일 현재의 전자등록금액에 제8호의 표면이율을 적용하여 산출한 연간 이자금액의 1/4씩 후급(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)한다. 이자지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액에 대한 제8호의 만기보장수익률이 보장되는 금액인 전자등록금액에 106.4301%를 곱한 금액의 전부(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)를 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 사채의 발행방법 사모 전환비율(%) 100.00% 전환가액 1주당 1,465 원(발행시 전환가격 1주당 2,082원) 전환가액의 결정방법 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다. 전환주식의 종류 해성옵틱스 기명식 보통주 전환주식의 주식수 3,419,793 전환주식의 총수 비율(%) 8.22% 전환권 청구 시작일 2021년 11월 09일 전환권 청구 종료일 2023년 10월 09일 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2021년 11월 09일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(조기상환지급기일)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 중도상환청구권 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2021년 11월 09일) 및 이후 2022년 05월 09일까지 매 1개월에 해당하는 날(중도상환청구권 행사기간)에 각 인수인이 본 계약에 따라 인수한 본 사채 총 권면금액의 50%(중도상환청구권 행사대상 전환사채)를 초과하지 않는 범위 이내의 사채에 대하여, 발행회사에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가지며, 인수인은 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 구분 제 8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 발행 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 5,010,000,000원 자금의 조달 목적 채무상환 표면이자율(%) 3.00% 만기이자율(%) 5.00% 사채의 만기일 2023년 11월 09일 이자지급방법 본 전환사채의 이자는 발행일로부터 만기일 전일까지 계산하여 발행일로부터 만기일까지 매 3개월마다 해당 이자지급기일 현재의 전자등록금액에 제8호의 표면이율을 적용하여 산출한 연간 이자금액의 1/4씩 후급(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)한다. 이자지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액에 대한 제8호의 만기보장수익률이 보장되는 금액인 전자등록금액에 106.4301%를 곱한 금액의 전부(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)를 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 사채의 발행방법 사모 전환비율(%) 100.00% 전환가액 1주당 1,465 원(발행시 전환가격 1주당 2,082원) 전환가액의 결정방법 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다. 전환주식의 종류 해성옵틱스 기명식 보통주 전환주식의 주식수 3,419,793 전환주식의 총수 비율(%) 8.22% 전환권 청구 시작일 2021년 11월 09일 전환권 청구 종료일 2023년 10월 09일 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2021년 11월 09일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(조기상환지급기일)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 중도상환청구권 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2021년 11월 09일) 및 이후 2022년 05월 09일까지 매 1개월에 해당하는 날(중도상환청구권 행사기간)에 각 인수인이 본 계약에 따라 인수한 본 사채 총 권면금액의 50%(중도상환청구권 행사대상 전환사채)를 초과하지 않는 범위 이내의 사채에 대하여, 발행회사에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가지며, 인수인은 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 2) 신주인수권부사채 내역은 다음과 같습니다. 구분 제 6 회 무기명식 이권부 무보증 공모 신주인수권부사채 사채의 발행 종류 무기명식 이권부 무보증 공모 신주인수권부사채 사채의 권면총액 13,000,000,000 자금의 조달 목적 시설자금 및 운영자금 표면이자율(%) 2.00% 만기이자율(%) 4.00% 사채의 만기일 2022년 11월 11일 이자지급방법 발행일로부터 원금상환기일 전까지 계산하고, 매 3개월마다 사채의 전자등록금에 " 표면이율"을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급한다. 다만, 이자지급기일이 은행 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 "본 사채"의 전자등록금액에 대하여 2022년 11월 11일에 전자등록금액의 106.3412%로 일시상환하되, 원미만은 절사합니다. 다만, 상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하고, 상환기일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다. 사채의 발행방법 공모 신주인수권행사비율(%) 100.00% 신주인수권행사가액 1주당 1,413 원 신주인수권행사가액의결정방법 "본 사채" 발행을 위한 "발행회사"의 이사회결의일(2019년 10월 10일)의 전일(2019년 10월 09일)을 기산일로 하여 소급하여 산정한 다음 각 목의 가격 중 가장 낮은 가격을 기준주가로 하여, 기준주가의 100%에 해당하는 가격을 행사가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다. 단, "행사가액"이 "발행회사"의 보통주의 액면가 미만일 경우에는 "발행회사"의 보통주의 액면가를 "행사가액"으로 한다. 신주인수권행사주식의 종류 해성옵틱스 기명식 보통주 신주인수권행사주식의 주식수 9,200,283 행사주식의 비율(%) 최초 발행되는 분리된 신주인수권증권의 "행사비율"은 100%로 "신주인수권증권"1주당 주식 1주의 "신주인수권"이 부여된다. 신주인수권행사 청구 시작일 2019년 12월 11일 신주인수권행사 청구 종료일 2022년 10월 11일 신주인수권행사기간 사채발행일 이후 1개월이 경과한 날(2019년 12월 11일)로부터 만기 1개월 전(2022년 10월 11일)까지로 한다. 이 기간 내에 신주인수권을 행사하지 아니하면 "본 사채"의 신주인수권증권에 의한 신주인수권은 소멸된다. 조기상환청구권 사채권자는"본 사채"의 발행일로부터 1년이 경과하는 날의 이자지급기일 및 이후 매 3개월이 되는 날의 이자지급기일에 "본 사채"의 상환을 청구할 수 있다. 조기상환기일에 적용되는 조기상환수익률(YTP)은 연 4.0%로 하고 3개월 복리로 계산하되 사채권자가 조기상환청구권을 행사할 수 있는 조기상환기일 및 이에 따라 계산된 구체적인 조기상환율은 다음과 같다. 다만, 조기상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하고, 상환기일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다. (6) 파생상품부채의 내용당반기말 현재 상기 전환사채 및 신주인수권부사채에 부여된 전환권 등은 그 경제적 특성이 주계약의 경제적 특성및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니함에 따라, 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있으며 당반기 및 전기 중 그 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 발행 상환 평가 기말 전환권대가 4,253,390 - - (1,526,365) 2,727,025 신주인수권대가 485,794 - (50,251) (430,786) 4,757 합계 4,739,184 - (50,251) (1,957,151) 2,731,782 (단위: 천원) 구분 기초 발행 상환 평가 기말 전환권대가 1,143,908 - - 153,339 1,297,247 신주인수권대가 7,765,345 - (187,777) (1,792,141) 5,785,427 합계 8,909,253 - (187,777) (1,638,802) 7,082,674 18. 기타금융부채 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 유동 기타금융부채 금융보증부채 1,944 1,944 소계 1,944 1,944 비유동 기타금융부채 임대보증금 95,000 140,000 소계 95,000 140,000 합계 96,944 141,944 19. 이연수익 (1) 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 정부보조금 관련 이연수익(*) - - (*) 연결실체는 Mega Pixel급 비구면 플라스틱 렌즈 모듈의 신뢰성 향상 개발사업 등과 관련하여 국고보조금을 수령하였으며, 이를 이연수익으로 표시하고 있습니다. 한편, 동 정부보조금에 대하여 비용 지출시에 관련 비용과 상계처리하고 있습니다. (2) 정부보조금 수령 및 사용내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 - 30,786 수령 - 318,000 사용 - (270,902) 기말 - 77,884 20. 기타유동부채 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 예수금 119,246 182,178 예수보증금 18,787 12,666 선수금 9,165,275 3,022,367 합계 9,303,308 3,217,211 21. 리스부채 (1) 당반기말 현재 리스부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 유동성리스부채 132,514 98,171 비유동성리스부채 32,781 129,184 합계 165,295 227,355 (2) 당반기 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 이자비용 3,940 - (3) 당반기 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 227,355 - 이자비용 3,940 상환 (66,000) - 기말 165,295 - 22. 퇴직급여부채 연결회사는 종업원을 위하여 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성 있는독립적인 보험계리법인인 기업은행에 의해 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당반기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 보험수리적평가 주요 가정 (단위: 천원) 구분 당반기 전기 할인율 3.29% 2.98% 기대임금상승률 6.09% 3.00% (2) 순확정급여부채 관련 재무상태표 인식 금액 (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기말 확정급여채무 현재가치 3,872,602 3,550,987 기말 사외적립자산 공정가치 (1,314,381) (1,546,855) 재무상태표에 인식하는 순부채 2,558,221 2,004,132 (3) 순확정급여부채 관련 손익계산서 인식 금액 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 131,724 238,823 확정급여채무 이자비용 47,427 44,797 사외적립자산 기대수익 (20,747) (26,126) 당기인식 퇴직급여비용 158,404 257,494 (4) 순확정급여부채 현재가치 변동내용 (단위: 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 3,550,987 (1,546,854) 2,004,133 당반기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 131,724 - 131,724 이자비용(이자수익) 47,427 (20,747) 26,680 소계 3,730,138 (1,567,601) 2,162,537 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 재측정요소 - 20,747 20,747 재무적 가정 변화로 인한 효과 (20,994) - (20,994) 인구통계학적가정 변동으로 인한 효과 - - - 경험적 조정 430,633 - 430,633 소계 409,639 20,747 430,386 기여금 기업이 납부한 기여금 - - - 제도에서 지급한 금액 지급액 (267,175) 232,473 (34,702) 기말 3,872,602 (1,314,381) 2,558,221 (단위: 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 3,238,829 (1,732,618) 1,506,211 전반기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 238,823 - 238,823 이자비용(이자수익) 44,797 (26,126) 18,671 소계 3,522,449 (1,758,744) 1,763,705 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 재측정요소 - 26,126 26,126 재무적 가정 변화로 인한 효과 10,823 - 10,823 인구통계학적가정 변동으로 인한 효과 - - - 경험적 조정 486,174 - 486,174 소계 496,997 26,126 523,123 기여금 기업이 납부한 기여금 - - - 제도에서 지급한 금액 지급액 (169,519) 103,242 (66,277) 기말 3,849,927 (1,629,376) 2,220,551 (5) 사외적립자산의 공정가치 구성요소 (단위: 천원) 구분 당반기 전기 정기예금 1,314,381 1,546,854 23. 자본금과 기타불입자본 (1) 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 수권주식수 200,000,000 주 100,000,000 주 1주당 금액 500 원 500 원 발행주식수 41,619,749 주 32,033,659 주 보통주자본금 20,809,875 16,016,830 (2) 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 발생일자 변동형태 주식의 종류 수량(주) 자본금 주식발행초과금 2021.01.01 기초 보통주 32,033,659 16,016,830 48,917,565 2021.01.14 신주인수권행사 보통주 1,094 547 1,280 2021.03.05 유상증자 보통주 9,584,996 4,792,498 7,162,317 합 계 41,619,749 20,809,875 56,081,162 (3) 기타불입자본 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 주식발행초과금 56,081,162 48,917,565 자기주식 (719,589) (719,589) 자기주식처분이익 206,320 206,320 주식결제형종업원급여적립금 202,786 202,786 주식매수선택권 78,100 78,100 종속기업 지분취득으로 발생한차이 119,152 119,152 합계 55,967,931 48,804,334 (4) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당반기 전반기 주식수 금액 주식수 금액 기초 146,818 719,589 146,818 719,589 취득 - - - - 처분 - - - - 소각 - - - - 기말 146,818 719,589 146,818 719,589 24. 주식매수선택권 (1) 주식기준보상약정 결제방식 주식결제형 약정유형 주식부여 우리사주 부여일 2012-12-21 부여수량(주) 26,055 만기 해당사항없음 가득조건 - (*)2015년 2월 12일에 임원에게 부여된 주식선택권은 만기 및 행사기간이 종료되어 소멸되었습니다. (2) 보상원가 내역 (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 주식매수선택권 우리사주 주식부여 주식매수선택권 우리사주 주식부여 총보상원가 78,100 202,786 78,100 202,786 기인식액 78,100 202,786 78,100 202,786 당기보상원가 - - - - 잔여보상원가 - - - - 25. 결손금 (1) 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 이익준비금(*) 162,662 162,662 소계 162,662 162,662 미처리결손금 (61,355,693) (50,974,676) 소계 (61,355,693) (50,974,676) 합계 (61,193,031) (50,812,014) (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 미처리결손금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초금액 (50,974,676) (5,498,280) 당기순손실(지배기업) (10,045,316) (6,719,123) 확정급여제도의 재측정요소 (335,701) (408,035) 매도가능증권처분이익 - 393,776 기말금액 (61,355,693) (12,231,662) 26. 기타자본구성요소 (1) 기타자본구성요소 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기타포괄-공정가치금융자산 처분손익 (796) (796) 자산재평가이익 818,659 818,659 해외사업장환산차이 2,072,495 1,593,340 합계 2,890,358 2,411,203 (2) 기타포괄-공정가치 평가손익 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초금액 - 487,582 공정가치평가로 인한 순평가차익 - - 매도가능증권 처분 - (487,582) 법인세효과 - - 기말금액 - - (3) 기타포괄-공정가치 처분손익 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초금액 (795) (795) 기타포괄-공정가치 금융자산 처분손실 - - 법인세효과 - - 기말금액 (795) (795) 27. 매출액 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 31,569,123 67,602,922 42,868,629 127,360,065 상품매출액 (102,562) 620,187 89,183 120,547 기타매출액 150,572 284,897 138,815 255,581 임대매출액 19,019 51,980 19,740 30,453 합계 31,636,152 68,559,986 43,116,367 127,766,646 28. 판매비와 관리비 판매비와관리비 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 접대비 8,538 11,506 3,098 6,801 운반비 10,734 20,921 15,839 39,887 광고선전비 55 7,082 570 1,050 수출제비용 111,692 272,269 198,962 722,795 소계 131,019 311,778 218,469 770,533 급여 1,440,688 2,828,015 1,666,136 3,753,626 퇴직급여 43,257 138,754 122,912 245,177 복리후생비 137,844 271,798 121,080 274,835 대손상각비 42,095 47,448 - - 선급금 손상차손 279,905 279,905 - - 여비교통비 7,139 13,803 8,344 32,533 통신비 10,464 21,179 9,838 20,651 세금과공과 45,887 88,807 52,199 104,744 감가상각비 219,680 446,148 375,160 857,021 수선비 300 5,462 - 4,899 보험료 42,767 75,755 25,777 94,927 경상연구개발비 93,350 250,848 (286,862) 129,136 차량유지비 15,009 33,249 17,023 34,858 교육훈련비 450 1,601 (16,188) 884 도서인쇄비 91 1,107 517 2,453 소모품비 29,975 85,865 50,080 162,258 지급수수료 469,856 946,430 823,828 1,676,594 지급임차료 13,516 28,951 8,400 19,336 무형자산상각비 45,100 90,653 58,949 104,650 협회비 2,700 8,971 3,624 11,182 해외출장비 11,944 31,729 17,557 124,205 전력비 9,137 27,937 44,791 160,576 기타 231,574 484,105 490,230 995,751 소계 3,192,728 6,208,520 3,593,394 8,810,296 합계 3,323,747 6,520,298 3,811,863 9,580,829 29. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 (208,809) 186,454 7,376 57,970 외환차익 672,037 2,167,792 1,258,039 2,163,617 외화환산이익 (308,752) 1,643,975 (2,249,192) 3,021,905 파생상품평가이익 566,251 1,957,152 459,944 1,898,498 금융보증부채환입액 (1,083) - (383,229) 131,935 사채상환이익 - 1 - - 합계 719,643 5,955,374 (907,062) 7,273,925 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 492,186 1,247,041 946,019 1,971,560 외환차손 276,590 1,375,254 1,106,086 1,441,665 외화환산손실 (307,542) 614,467 (3,017,633) 477,161 파생상품평가손실 - - 103,185 259,695 금융보증부채전입액 - - (215,945) - 사채상환손실 3,599 259,239 143,753 143,753 당기손익공정가치금융자산평가손실 (2,856) 16,049 (68,652) 8,301 당기손익공정가치금융자산처분손실 - - 16,936 16,936 합계 461,977 3,512,049 (986,251) 4,319,071 30. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 161,061 161,061 55,823 55,823 유형자산손상차손환입 2 2 - - 잡이익 559,854 1,821,924 1,321,856 1,536,990 합계 720,917 1,982,987 1,377,679 1,592,813 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - - 704 704 기타의 대손상각비 16,210 16,210 - - 잡손실 299,633 428,182 820,804 1,385,112 합계 315,843 444,392 821,508 1,385,816 31 . 계속영업과 관련된 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의추정에 기초하여 인식하였습니다. 32. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 원재료및상품의 매입 23,791,875 51,647,342 26,499,538 88,773,208 재고자산의변동 812,643 963,102 3,855,257 5,539,658 종업원급여 4,811,277 12,255,700 5,943,288 13,925,968 외주가공비 690,251 1,529,490 2,647,693 7,951,854 감가상각비 4,243,636 8,045,658 5,250,501 9,538,291 지급수수료 555,429 1,077,124 3,117,924 2,348,474 지급임차료 (5,012) 15,405 8,411 22,647 전력비 1,491,175 1,511,555 957,598 2,657,795 무형자산상각비 63,526 127,352 78,725 142,706 소모품비 1,574,419 3,337,030 1,689,265 5,266,581 기타 1,117,230 2,093,958 13,656 1,350,726 합계(*) 39,146,449 82,603,716 50,061,856 137,517,908 (*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 33. 주당손익 (1) 보통주기본주당순이익 계산내역 (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주당반기순손실 (6,835,441,483) (10,045,316,329) (6,559,373,018) (6,719,122,973) 가중평균 유통보통주식수 36,807,705 주 38,136,638 주 31,143,550 주 31,054,187 주 기본주당순이익(원) (186) (263) (211) (216) (2) 가중평균유통보통주식수 산출내역 구분 일자 주식수(주) 일수(일) 가중평균유통보통주식수(주) 기초 2021-01-01 31,886,841 181 31,886,841 신주인수권행사 2021-01-14 1,094 168 1,015 신주인수권행사 2021-03-05 9,584,996 118 6,248,782 반기말유통주식수 2021-06-30 41,472,931 - 38,136,638 구분 일자 주식수(주) 일수(일) 가중평균유통보통주식수(주) 기초 2020-01-01 30,842,743 182 30,842,743 신주인수권행사 2020-01-03 4,066 180 4,020 신주인수권행사 2020-02-12 5,669 140 4,361 신주인수권행사 2020-02-13 2,290 139 1,749 신주인수권행사 2020-02-18 30,000 134 22,088 신주인수권행사 2020-02-19 35,000 133 25,577 신주인수권행사 2020-02-20 10,530 132 7,637 신주인수권행사 2020-02-21 5,108 131 3,677 신주인수권행사 2020-02-27 95,072 125 65,297 신주인수권행사 2020-02-28 113,072 124 77,038 기말유통주식수 2020-06-30 31,143,550 - 31,054,187 (3) 연결회사는 보유하고 있는 잠재적 보통주의 희석효과가 발생하지 않아 당기 및 전기의 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 34. 특수관계자거래 (1) 연결실체의 특수관계자 현황 구 분 소재지 당반기 전기 관계기업 한국 주식회사 에셀티 주식회사 에셀티 기타특수관계자 한국 ㈜바이오로그디바이스(*) (주)바이오로그디바이스 기타특수관계자 베트남 BLD VINA CO, LTD(*) BLD VINA CO, LTD 기타특수관계자 필리핀 BLD ELECTRONICS PHILS. INC.(*) BLD ELECTRONICS PHILS. INC. 기타특수관계자 중국 TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO. LTD. TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD. (*) 2021년 3월 30일 최대주주 변경으로 특수관계자에서 제외되었습니다. (2) 특수관계자와의 거래내역 (단위: 천원) 특수관계자 매출 등 유형자산 처분 매입 등 당반기 전반기 당반기 전반기 당반기 전반기 주식회사 에셀티 271,673 32,459 - - - - ㈜바이오로그디바이스(*) - - - - 4,761 7,701,151 BLD VINA CO., LTD(*) - 161,053 - - - 6,611,603 BLD ELECTRONICS PHILS. INC,(*) - - - - - 246,198 합계 271,673 193,512 - - 4,761 14,558,952 (*) 2021년 3월 30일 최대주주 변경으로 특수관계자에서 제외되었습니다. (3) 연결실체의 당반기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 유상증자 대여 회수 차입 상환 주식회사 에셀티 29,885 - - - - 기타특수관계자(*1)(*2) - 290,000 - 1,500 12,010,000 (*1) 종속기업 엔텍로직의 대표이사 등에 대한 차입금을 인식하고 있습니다. (*2) 당반기 중 대표이사는 유상증자를 통하여 9,984,996주를 취득 하였습니다. (단위: 천원) 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 기타특수관계자(*1) - - 42,000 26,000 (*1) 종속기업 엔텍로직의 대표이사등에 대한 차입금을 인식하고 있습니다. (4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 (단위: 천원) 특수관계자 매출채권 기타채권 선급금 대여금 당반기 전기 당반기 전기 당반기 전기 당반기 전기 주식회사 에셀티(*1) 595,487 574,437 2,687,189 2,416,056 - - 1,454,856 1,424,971 ㈜바이오로그디바이스(*2) - 1,158 - - - - - - BLD VINA CO., LTD(*2) - 151,057 - - - - - - 기타특수관계자 - - - - - - 40,000 330,000 합계 595,487 726,652 2,687,189 2,416,056 - - 1,494,856 1,754,971 (*1) 대여금에 대해 전액 손실충당금을 설정하고 있으 며, 기타채권에 대해 손실충당금 2,416,056 천원을 설정하고 있습니다. (*2) 2021년 3월 30일 최대주주 변경으로 특수관계자에서 제외되었습니다. (단위: 천원) 특수관계자 매입채무 선수금 차입금 당반기 전기 당반기 전기 당반기 전기 주식회사 에셀티 - - 4,356 - - - ㈜바이오로그디바이스(*1) - 9,208,374 - - - - BLD VINA CO., LTD(*1) - 3,119,242 - - - - 기타특수관계자 - - - - 169,000 170,500 합계 - 12,327,616 4,356 - 169,000 170,500 (5) 당분기말 현재 특수관계자의 차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다. (주석 35 참조) (6) 주요경영진에 대한 보상 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 단기종업원급여 764,301 1,014,878 퇴직급여 623,280 246,634 합 계 1,387,581 1,261,512 35. 우발부채와 약정사항 (1) 금융기관 주요 약정사항 (단위: 1USD,천원) 금융기관 내용 화폐 한도금액 실행금액 기업은행 무신용장방식매입 USD 9,000,000 7,861,492 기업은행 기한부수입신용장 USD 2,000,000 533,655 신한은행 종합통장대출 KRW 320,000 - 상상인저축은행 일반운영자금대출 KRW 2,000,000 2,000,000 기업은행 하노이 Loan for financing for project USD 1,800,000 1,312,500 MB bank Loan for payment of purchasing car VND 750,000,000 37,500,000 MB bank Loan for payment of purchasing car VND 618,750,000 30,937,500 MB bank Loan for payment of purchasing car VND 861,750,000 129,262,500 Vietinbank Loan for payment of the fatory expansion project USD 20,000,000 8,317,526 Vietinbank Loan for complementing working capital Vietcombank Leasing Loan by finance leases recognition USD 3,640,212 1,246,641 BIDV Loan for complementing working capital USD 10,000,000 1,970,105 (2) 제3자로부터 제공받은 지급보증 내역 (단위: 1USD, 천원) 제공한 자 지급보증내역 화폐 한도금액 비고 지배기업 대표이사 연대보증(대출) USD 5,540,000 기업은행 연대보증(대출) USD 2,400,000 기업은행 연대보증(대출) KRW 2,600,000 상상인저축은행 (3) 제3자에게 제공한 지급보증 내역 (단위: 1USD, 천원) 제공받은 특수관계자 보증처 화폐단위 지급보증액 비고 우리사주조합 한국증권금융 KRW 281,632 한국증권금융 (4) 담보제공자산① 담보제공 금융자산 (단위: 천원) 계정과목 거래처 장부가액 담보설정금액 제한내용 단기금융상품 기업은행 2,000,000 2,200,000 차입금에 대한 담보 단기금융상품 기업은행 2,000,000 2,200,000 차입금에 대한 담보 장기금융상품 기업은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 기타보증금 한국증권금융 284,544 281,632 질권설정 합계 4,286,544 4,683,632 ② 담보제공 유형자산 (단위: 천원, 1USD) 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 경기도 화성시 봉담읍 수영리 11-2 토지,건물 등 4,471,000 기업은행 USD 153,360 기업은행 베트남 제1, 2 공장 VND 110,139,229,690 BIDVBank 베트남 제3, 4 공장 VND 271,524,761,860 Vietinbank 차량 및 기계장치 등 VND 344,936,168,615 Vietinbank VND 370,425,000 MB bank VND 30,765,221,322 기업은행 하노이 VND 277,431,199,007 BIDV VND 86,303,836,039 Vietcom bank LS (5) 소송사건주식회사 에이치피앤에스는 위탁취소 관련 분쟁에 대한 건으로 당사를 상대로 수원지방법원에 2019년 5월 22일자로 손해배상 청구의 소(380백만원)를 제기하였으며, 2021년 5월 13일자로 당사는 1심에서 승소하였습니다. 당반기말 현재 2심 진행 예정인 상태입니다. 소송 결과는 현재로서는 예측할 수 없어 자원이 유출될 가능성이 매우 높다고 할 수 없고, 또한 당해 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 성격임에 따라 별도의 충당부채를 계상하지 않았습니다. 36. 현금흐름표 (1) 연결회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 당기현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동 거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 장기차입금 유동성 대체 1,989,395 4,919,954 건설중인자산 비품 대체 16,020 - 건설중인자산 기계장치 대체 1,414,084 - (2) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 기타변동(*) 기말 단기차입금 27,797,310 (9,833,269) 2,924,073 20,888,114 유동성장기차입금 3,769,158 (66,000) 86,268 3,789,426 장기차입금 2,814,478 - (1,869,885) 944,593 전환사채 8,562,964 - 643,581 9,206,545 신주인수권부사채 1,416,270 (1,446,633) 277,178 246,815 (*) 기타변동에는 비현금변동과 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다. 37. 영업부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품의 유형연결회사는 광학렌즈를 제조하는 업체로서 다음과 같은 세가지 조건을 모두 충족하는 복수의 영업부문이 존재하지 않아, 단일 부문으로 판단하고 있습니다. - 수익을 창출하고 비용을 발생(동일 기업내의 다른 구성단위와의 거래와 관련된 수익과 비용을 포함)시키는 사업활동을 영위한다. - 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고, 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토한다. - 구분된 재무정보의 이용이 가능하다. (2) 주요 고객에 대한 정보가. 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 국내 대기업 1곳이며, 해당 매출액은 63,851백 만원 (전반기: 122,217백만원)입니다.나. 지역 부문별 매출내역 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 국내 4,529,155 6,148,883 베트남 49,562,239 78,729,760 중국 14,352,989 41,314,472 필리핀 - 1,377,034 기타 115,603 196,497 합계 68,559,986 127,766,646 38. 위험관리 (1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결실체는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. - 위험관리 연결회사는 거래당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 지배회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. - 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. - 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 2) 유동성위험관리 연결회사는 미사용 차입금 한 도 를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위 반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 지배회사의 경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을실행하기 위해 관리합니다. 3) 시장위험연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 연결회사는 원자재 수입 및 제품 수출거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있으며 주요 거래통화는 USD입니다. 외화수급상 수출에 의한 외화유입액이 원부재료 수입 등에 의한 외화유출액보다 많으며, 외화포지션상 외화자산이 외화부채보다 많아 환율하락에 따른평가손이 환리스크 관리의 주 대상입니다. 이에, 연결회사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 1USD, 1JPY, 1EUR, 천원) 구분 당반기 전기 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 483,938 546,849 USD 3,894,385 4,570,061 매출채권 USD 16,000,326 18,080,368 USD 71,897,952 84,372,247 미수금 USD 284,406 321,379 USD 1,220,359 1,432,091 대여금 USD - - USD 19,600,000 23,000,600 합계 USD 16,768,670 18,948,596 USD 96,612,696 113,374,999 외화부채 매입채무 USD 23,062,631 26,060,773 USD 79,342,695 93,108,653 매입채무 JPY 4,305,000 44,002 JPY 23,815,000 264,837 미지급금 USD 8,474,776 9,576,497 USD 436,120 511,787 단기차입금 JPY 54,695,000 559,049 JPY 55,375,000 615,803 단기차입금 USD 19,363,735 21,881,020 USD 56,111,225 65,846,522 장기차입금 USD 835,923 944,593 USD - - 합계 JPY 59,000,000 59,065,934 JPY 79,190,000 160,347,602 USD 51,737,065 USD 135,890,040 연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD (3,951,429) 3,951,429 (5,072,555) 5,072,555 JPY (60,305) 60,305 (136,829) 136,829 합계 (4,011,734) 4,011,734 (5,209,384) 5,209,384 (나) 이자율위험관리 연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 변동금리 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 단기차입금 20,888,114 29,837,907 유동성장기차입금 3,789,426 1,601,797 장기차입금 944,593 5,421,255 합계 25,622,133 36,860,959 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당반기 전반기 당반기 전반기 1% 상승 시 (256,221) (298,809) (256,221) (298,809) 1% 하락 시 256,221 298,809 256,221 298,809 (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 장ㆍ단기차입금 및 사채 37,807,276 49,099,364 차감: 현금및현금성자산 (1,698,105) (6,467,809) 순부채 36,109,171 42,631,555 자본계 18,860,358 16,684,509 총자본 차입금 비율 191.46% 255.52% 39. 계속기업가정에 관한 중요한 불확실성 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으며, 당사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나 당사는 재무구조 악화 및 투자대비 부진한 영업실적 등의 사유로 보고기간 종료일 현재 당기순손실 10,167백만원이 발생하였으며 , 유동부채가 유동자산을 55,989백만원 만큼 초과 하고 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서 그 존속능력에 유의적 의문을 제기하고 있습니다. 이와 같은 불확실성으로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 당기 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 40. 보고기간 후 사건 (1) 전환사채의 상환 1) 연결회사는 기발행한 제 5회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 권면총액 2,500,000천원에 대하여 2021년 7월 22일 사채권자의 조기상환청구권 행사에 따라 사채권을 만기전 취득하였습니다. (해당 사채의 만기일은 2024년 9월 25일 이며, 향후 이사회를 거쳐 재매각 예정입니다) 2) 연결회사는 기발행한 제 7회차 무기명식 이권부 사모 전환사채 권면총액 5,010,000천원중 2,500,000천원에 대하여 2021년 7월 27일 사채권자의 조기상환청구권 행사에 따라 사채권을 만기전 취득하였습니다. (해당 사채의 만기일은 2023년 11월 9일 이며, 향후 이사회를 거쳐 재매각 예정입니다) 3) 연결회사는 기발행한 제 8회차 무기명식 이권부 사모 전환사채 권면총액 5,010,000천원중 1,500,000천원에 대하여 2021년 7월 27일 사채권자의 조기상환청구권 행사에 따라 사채권을 만기전 취득하였습니다. (해당 사채의 만기일은 2023년 11월 9일 이며, 향후 이사회를 거쳐 재매각 예정입니다)(2) 유상증자연결회사는 2021년 4월 26일 공모금액 28,200백만원의 주주배정 후 실권주 일반공모 방식의 유상증자를 결정하였으며, 대표주관사인 이베스트투자증권㈜가 구주주 청약 후 발생한 단수주(1,473주)를 인수하였습니다. 2021년 07월 20일 주금납입이 되어, 주식수가 40,000,000주 (액면가액 500원) 증가하였습니다. 해당 주식의 주권상장 및 유통개시일은 2021년 7월 30일 입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 20 기 반기말 2021.06.30 현재 제 19 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 반기말 제 19 기말 자산 유동자산 27,410,625,963 22,359,650,303 1. 현금및현금성자산 601,511,163 1,099,103,994 2. 단기금융상품 4,016,827,366 4,015,086,604 3. 매출채권및기타금융자산 20,978,518,715 14,480,082,764 4. 재고자산 267,161,558 203,390,313 5. 기타유동자산 1,541,384,921 2,561,986,628 6. 당기법인세자산 5,222,240 비유동자산 39,583,714,779 65,551,009,992 1. 장기금융상품 38,467,993 30,922,891 2. 매출채권및기타채권 30,000,000 57,597,246,046 3. 유형자산 3,989,347,604 4,326,632,208 4. 무형자산 192,604,193 261,255,684 5. 당기손익공정가치금융자산 2,093,545,085 2,237,593,647 6. 기타비유동금융자산 390,261,026 388,192,349 7. 종속기업에 대한 투자주식 32,849,488,878 709,167,167 자산총계 66,994,340,742 87,910,660,295 부채 유동부채 40,748,379,917 43,284,845,795 1. 매입채무 및 기타채무 15,922,146,375 14,929,500,462 2. 단기차입금 등 11,442,534,963 11,260,266,265 3. 전환사채 9,206,544,792 8,562,963,868 4. 신주인수권부사채 246,815,330 1,416,270,304 5. 파생상품부채 2,731,782,080 4,739,184,385 6. 기타유동부채 963,457,365 1,788,696,740 7. 금융보증부채 102,585,348 489,792,512 8. 유동성리스부채 132,513,664 98,171,259 비유동부채 2,589,913,210 2,154,251,101 1. 장기미지급금 72,885,572 80,855,867 2. 비유동성리스부채 32,781,216 129,183,938 3. 순확정급여부채 2,377,246,422 1,792,211,296 4. 기타비유동금융부채 107,000,000 152,000,000 부채총계 43,338,293,127 45,439,096,896 자본 1. 자본금 20,809,874,500 16,016,829,500 2. 기타불입자본 55,848,778,582 48,685,181,937 3. 이익잉여금 (53,820,469,008) (23,048,311,579) 4. 기타자본구성요소 817,863,541 817,863,541 자본총계 23,656,047,615 42,471,563,399 자본과부채총계 66,994,340,742 87,910,660,295 포괄손익계산서 제 20 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 19 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 반기 제 19 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 I. 매출액 1,553,926,434 11,529,170,389 12,147,350,705 34,810,296,691 II. 매출원가 2,391,694,104 10,906,712,725 10,270,420,266 28,867,140,904 III. 매출총이익 (837,767,670) 622,457,664 1,876,930,439 5,943,155,787 IV. 판매비와관리비 31,968,447,370 33,685,023,519 1,921,133,573 5,433,262,404 판매비 22,752,936 56,525,901 12,840,353 108,074,127 관리비 31,945,694,434 33,628,497,618 1,908,293,220 5,325,188,277 V. 영업이익(손실) (32,806,215,040) (33,062,565,855) (44,203,134) 509,893,383 금융수익 682,883,854 5,274,264,618 614,526,155 4,044,752,465 금융비용 431,568,260 2,990,860,226 695,081,507 2,274,998,670 기타수익 430,075,828 492,701,623 (1,575,511,457) 3,331,952,764 기타비용 38,932,233 54,560,390 2,271,860,672 2,540,459,402 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실) (32,163,755,851) (30,341,020,230) (3,972,130,615) 3,071,140,540 Ⅶ. 법인세비용 93,154,109 95,436,332 237,029,724 132,642,894 당기순이익(손실) (32,256,909,960) (30,436,456,562) (4,209,160,339) 2,938,497,646 Ⅸ. 기타포괄손익 (327,609,348) (335,700,867) (90,873,074) (408,035,148) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (327,609,348) (335,700,867) (90,873,074) (408,035,148) 확정급여제도의 재측정요소 (420,011,985) (430,385,727) (448,823,902) (523,121,984) 확정급여제도 법인세효과 92,402,637 94,684,860 98,741,258 115,086,836 기타포괄-공정가치금융자산평가손익 331,299,962 평가손익 법인세효과 (72,885,992) 기타포괄-공정가치금융자산처분손익 1,020,000 처분손익 법인세효과 (224,400) X. 당기총포괄손익 (32,584,519,308) (30,772,157,429) (4,300,033,413) 2,530,462,498 XI. 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (846) (798) (137) 95 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (846) (798) (137) 95 자본변동표 제 20 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 19 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 주식발행초과금 주식결제형종업원급여적립금 자기주식 자기주식처분이익 기타불입자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 15,494,780,500 47,580,367,382 280,886,064 (719,589,050) 206,319,742 47,347,984,138 186,071,199 3,465,432,577 66,494,268,414 배당금지급 당기순이익(손실) 2,938,497,646 2,938,497,646 확정급여제도의 재측정요소 (408,035,148) (408,035,148) 기타포괄공정가치 금융자산처분손익 393,775,975 (487,581,679) 93,805,704 유상증자 신주인수권행사 150,403,500 526,237,829 526,237,829 676,641,329 2020.06.30 (기말자본) 15,645,184,000 48,106,605,211 280,886,064 (719,589,050) 206,319,742 47,874,221,967 3,110,309,672 2,977,850,898 69,607,566,537 2021.01.01 (기초자본) 16,016,829,500 48,917,565,181 280,886,064 (719,589,050) 206,319,742 48,685,181,937 (23,048,311,579) 817,863,541 42,471,563,399 배당금지급 당기순이익(손실) (30,436,456,562) (30,436,456,562) 확정급여제도의 재측정요소 (335,700,867) (335,700,867) 기타포괄공정가치 금융자산처분손익 유상증자 4,792,498,000 7,162,316,665 7,162,316,665 11,954,814,665 신주인수권행사 547,000 1,279,980 1,279,980 1,826,980 2021.06.30 (기말자본) 20,809,874,500 56,081,161,826 280,886,064 (719,589,050) 206,319,742 55,848,778,582 (53,820,469,008) 817,863,541 23,656,047,615 현금흐름표 제 20 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 19 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 반기 제 19 기 반기 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 (2,979,588,079) (6,289,434,997) 1. 영업에서 창출된 현금흐름 (2,917,000,138) (5,815,612,273) (1) 당기순이익(손실) (30,436,456,562) 2,938,497,646 (2) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 32,804,874,107 5,539,767,380 법인세비용 95,436,332 132,642,894 이자비용 1,001,173,266 1,417,824,345 퇴직급여 189,351,119 238,515,407 감가상각비 349,282,861 774,785,732 무형자산상각비 68,651,491 81,185,684 외화환산손실 497,119,548 443,671,476 종속기업투자주식손상차손 2,000,013,215 당기손익인식금융자산평가손실 16,048,562 8,300,787 당기손익인식금융자산처분손실 16,936,000 선급금손상차손 279,904,806 사채상환손실 259,238,735 143,752,911 파생상품부채평가손실 259,694,937 금융보증부채전입액 22,443,992 대손상각비 30,032,325,832 기타의 대손상각비 16,341,555 (3)현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (3,929,933,171) (6,113,551,629) 이자수익 (183,793,434) (21,927,501) 외화환산이익 (1,390,785,043) (2,965,906,813) 유형자산처분이익 (9,992,707) (844,813,311) 파생상품평가이익 (1,957,151,750) (1,898,498,264) 금융보증부채환입액 (387,207,164) (382,405,740) 사채상환이익 (1,073) 유형자산손상차손환입 (2,000) 잡이익 (1,000,000) (4) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (1,355,484,512) (8,180,325,670) 매출채권의 감소(증가) (1,493,375,672) (8,224,219,436) 미수금의 감소(증가) (98,353,916) (249,707,330) 재고자산의 감소(증가) (63,771,245) 580,493,333 선급비용의 감소(증가) (43,337,238) (9,140,531) 선급금의 감소(증가) 11,676,233 (204,114,151) 선급부가세의 감소(증가) 107,307,649 496,454,851 반품제품회수권 665,050,257 매입채무의 증가(감소) (7,667,166,340) (772,742,762) 미지급금의 증가(감소) 8,122,792,007 386,055,287 반품충당부채의 증가(감소) (700,052,902) 선수금의 증가(감소) (27,771,307) 84,770,911 이연수익의 증가(감소) 47,097,546 예수금의 증가(감소) (97,415,166) (297,236) 미지급비용의 증가(감소) (36,365,152) (418,174,022) 사외적립자산의 감소(증가) 232,472,720 103,242,436 퇴직금의지급 (267,174,440) (169,518,775) 장기미지급금의 증가(감소) 45,677,517 선급법인세의 감소(증가) 123,796,692 2. 이자의 수취 183,516,123 45,945,766 3. 이자의 지급 (240,130,352) (493,449,652) 4. 법인세의 환급(납부) (5,973,712) (26,318,838) II. 투자활동으로 인한 현금흐름 (8,109,148,864) 6,482,651,622 단기금융상품의감소 2,000,000,000 2,309,000,000 당기손익공정가치금융자산의 감소 128,000,000 602,000,000 매도가능금융자산의감소 849,755,336 단기대여금의 감소 861,132,890 3,473,400,000 임대보증금의감소 48,000,000 종속기업투자주식의처분 373,000,000 기계장치의 처분 5,000,000 1,537,368,899 공구와 기구의처분 75,733,142 비품의 처분 21,901,198 시설장치의 처분 2,129,802 금형의 처분 49,700,117 단기금융상품의 증가 (2,001,740,762) (2,000,000,000) 단기대여금의 증가 (9,466,995,890) (30,000,000) 장기금융상품의 증가 (7,545,102) (9,285,864) 매도가능금융자산의 증가 보증금의 증가 (1,746,008) 기계장치의 취득 (11,500,000) 비품의 취득 (277,905,000) 금형의 취득 (143,200,000) 소프트웨어의 취득 (12,700,000) III. 재무활동으로 인한 현금흐름 10,591,127,443 (480,152,127) 단기차입금의 증가 20,843,274,338 30,357,815,406 신주인수권의 행사 1,744,930 123,260,522 유상증자 12,010,000,000 단기차입금의 상환 (20,751,258,825) (29,263,058,025) 유동성장기차입금의 상환 (1,698,170,030) 유동성리스부채의 상환 (66,000,000) 신주인수권부사채의 상환 (1,446,633,000) VI. 현금및현금성자산의순증가(감소) (497,609,500) (286,935,502) V. 기초 현금및현금성자산 1,099,103,994 370,747,578 Ⅵ. 외화표시 현금의 환율변동효과 16,669 63,352 Ⅷ.기말 현금및현금성자산 601,511,163 83,875,428 5. 재무제표 주석 제20 (당)기 반기 2021년 6월 30일 현재 제19 (전)기 2020년 12월 31일 현재 해성옵틱스 주식회사 1. 일반사항 해성옵틱스 주식회사(이하 "회사")는 광학요소와 렌즈의 제조, 판매를 주요 사업으로 2002년 3월 25일에 설립되었으며, 2013년 11월 6일에 코스닥시장에 상장하였습니다. 본사는 경기도 화성시 봉담읍에 위치하고 있으며, 화성시 본사와 용인시 수지구에 지점을 두고 있습니다. 회사는 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당반기말 현재의 자본금은 보통주 20,809,875천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 당반기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 이재선 11,731,318 28% 2,146,322 7% 바이오로그디바이스 2,640,000 6% 2,640,000 8% 이을성 1,304,351 3% 2,734,351 9% 염혜자 839,964 2% 839,964 3% 이승희 799,045 2% 799,045 2% 이재곤 196,407 1% 661,590 2% 자기주식 146,818 0% 146,818 0% 기타주주 23,961,846 58% 22,065,569 69% 합계 41,619,749 100% 32,033,659 100% 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2021년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표 는 보고기간말인 2021년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회 사는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다 . 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 2.2 회계정책 요약반기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항 을 제외하고는 전 기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세 비용 중간기간의 법인세 비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 회사의 가중평균 연간 법인세율, 즉 추정평균 연간 유효 법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를수도 있습니다. COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품의 범주 (1) 금융자산의 범주 는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 합계 현금및현금성자산 - 601,511 - - 601,511 단기금융상품 - 4,016,827 - - 4,016,827 매출채권및기타채권 - 20,978,519 - - 20,978,519 소계 - 25,596,857 - - 25,596,857 장기금융상품 - 38,468 - - 38,468 매출채권및기타채권 - 30,000 - - 30,000 기타비유동금융자산 - 390,261 - - 390,261 당기손익공정가치금융자산 2,093,545 - - - 2,093,545 소계 2,093,545 458,729 - - 2,552,274 합계 2,093,545 26,055,586 - - 28,149,131 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 합계 현금및현금성자산 - 1,099,104 - - 1,099,104 단기금융상품 - 4,015,087 - - 4,015,087 매출채권및기타채권 - 14,480,083 - - 14,480,083 소계 - 19,594,274 - - 19,594,274 장기금융상품 - 30,923 - - 30,923 매출채권및기타채권 - 57,597,246 - - 57,597,246 기타비유동금융자산 - 388,192 - - 388,192 당기손익공정가치금융자산 2,237,594 - - - 2,237,594 소계 2,237,594 58,016,361 - - 60,253,955 합계 2,237,594 77,610,635 - - 79,848,229 (2) 금융부채의 범주 는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 합계 매입채무및기타채무 - 15,922,146 - 15,922,146 단기차입금 - 11,442,535 - 11,442,535 파생상품부채(유동) 2,731,782 - - 2,731,782 전환사채(유동) - 9,206,545 - 9,206,545 신주인수권부사채(유동) - 246,815 - 246,815 소계 2,731,782 36,818,041 - 39,549,823 장기미지급금 - 72,886 - 72,886 기타비유동금융부채 - 107,000 - 107,000 소계 - 179,886 - 179,886 합계 2,731,782 36,997,927 - 39,729,709 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 합계 매입채무및기타채무 - 14,929,500 - 14,929,500 단기차입금 - 11,260,266 - 11,260,266 리스부채(유동) - 98,171 - 98,171 파생상품부채(유동) 4,739,184 - - 4,739,184 전환사채(유동) - 8,562,964 - 8,562,964 신주인수권부사채(유동) - 1,416,270 - 1,416,270 기타유동금융부채 - 489,793 - 489,793 소계 4,739,184 36,756,964 - 41,496,148 장기미지급금 - 80,856 - 80,856 리스부채(비유동) - 129,184 - 129,184 기타비유동금융부채 - 152,000 - 152,000 소계 - 362,040 - 362,040 합계 4,739,184 37,119,004 - 41,858,188 (3) 금융상품 범주별 순손익 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 상각후원가측정 금융자산 및 부채 이자수익 183,793 21,928 이자비용 1,001,173 1,417,824 외환차손익 138,046 659,556 외화환산손익 893,665 2,522,235 대손충당금환입(대손상각비) (30,031,962) - 대손충당금환입(기타의대손상각비) (16,342) - 합계 (27,831,627) 4,621,543 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 부채 평가손익 1,941,103 1,630,503 처분손익 - (16,936) 합계 1,941,103 1,613,567 5. 공정가치 (1) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익공정가치금융자산 2,093,545 - - 2,093,545 2,093,545 합계 2,093,545 - - 2,093,545 2,093,545 파생상품부채(유동) 2,731,782 - - 2,731,782 2,731,782 합계 2,731,782 - - 2,731,782 2,731,782 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익공정가치금융자산 2,237,594 - - 2,237,594 2,237,594 합계 2,237,594 - - 2,237,594 2,237,594 파생상품부채(유동) 4,739,184 - - 4,739,184 4,739,184 합계 4,739,184 - - 4,739,184 4,739,184 (2) 공정가치 서열체계 수준3 관련 1) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산,부채의 당반기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 당기손익공정가치금융자산 파생상품부채(유동) 기초잔액 2,237,594 4,739,184 취득 - - 처분 (128,000) (50,250) 평가 (16,049) (1,957,152) 기말잔액 2,093,545 2,731,782 (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 당기손익공정가치금융자산 매도가능금융자산 파생상품부채(유동) 기초잔액 1,952,453 1,081,084 8,909,253 취득 - - - 처분 (618,937) (1,081,084) - 평가 (8,300) - (1,826,581) 기말잔액 1,325,216 - 7,082,672 2) 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 2,093,545 3 순자산지분가치 금융자산 합계 2,093,545 금융부채 파생상품부채(유동) 2,731,782 3 옵션가치평가모형 금융부채 합계 2,731,782 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 2,237,594 3 순자산지분가치 금융자산 합계 2,237,594 금융부채 파생상품부채(유동) 4,739,184 3 옵션가치평가모형 금융부채 합계 4,739,184 6. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 보통예금 601,511 1,099,104 합계 601,511 1,099,104 7. 장ㆍ단기금융상품 장 ㆍ 단기 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종류 당반기말 전기말 단기금융상품 단기예적금(*1) 4,000,000 4,000,000 저축성보험 16,827 15,087 소계 4,016,827 4,015,087 장기금융상품 저축성보험 36,468 28,923 당좌개설보증금(*2) 2,000 2,000 소계 38,468 30,923 합계 4,055,295 4,046,010 (*1) 정기예금 중 일부가 차입금 또는 지급보증에 대한 담보로 제공되어 있습니다. (주석 35 참조) (*2) 사용이 제한되어 있습니 다. (주석 35 참조) 8. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 채권액 손실 충당금 장부금액 채권액 손실 충당금 손상차손 누계액 장부금액 외상매출금(*1) 11,609,467 (281,799) 11,327,668 13,347,255 (224,633) - 13,122,622 미수금 3,159,288 (2,457,749) 701,539 3,649,909 (2,441,418) (195,134) 1,013,357 미수수익 22,312 - 22,312 24,103 - - 24,103 단기대여금 10,327,000 (1,400,000) 8,927,000 1,720,000 (1,400,000) - 320,000 소계 25,118,067 (4,139,548) 20,978,519 18,741,267 (4,066,051) (195,134) 14,480,082 장기대여금 30,000 - 30,000 21,324,800 - - 21,324,800 장기외상매출금 29,974,806 (29,974,806) - 46,998,990 - (10,726,544) 36,272,446 소계 30,004,806 (29,974,806) 30,000 68,323,790 - (10,726,544) 57,597,246 합계 55,122,873 (34,114,354) 21,008,519 87,065,057 (4,066,051) (10,921,678) 72,077,328 (*1) 당반기 중 은행에 D/A 네고를 통하여 매 출채권 17,564,261 천원(전반기 26,757,320천원)을 양도하고 현금을 수령했습니 다. 대출약정 상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있으므로, 회사는 이에 대하여 차입거래로 회계처리 하고 있습니다 . 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 60일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (2) 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 이내(정상) 연체된 일수 계 3개월~12개월 이내 (연체) 12개월 초과 (연체) 당반기말 매출채권 총장부금액 11,108,257 - 30,476,016 41,584,273 기대손실율 - - 99.28% 72.76% 손실충당금 - - (30,256,605) (30,256,605) 순장부금액 11,108,257 - 219,411 11,327,669 전기말 매출채권 총장부금액 49,395,068 - 224,633 49,619,701 기대손실율 - - 100% 0.45% 손실충당금 - - (224,633) (224,633) 순장부금액 49,395,068 - - 49,395,068 (3) 매출채권 및 기타채권의 손실 충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타(*) 반기말 매출채권 10,951,177 30,032,326 - - (10,726,898) 30,256,605 유동 기타채권 미수금 2,636,552 16,342 - - (195,144) 2,457,750 단기대여금 1,400,000 - - - - 1,400,000 합계 14,987,729 30,048,668 - - (10,922,042) 34,114,355 (*) 전기말에 인식한 해성비나 손상차손의 계정대체 금액이 반영 되어있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 227,607 - - - - 227,607 유동 기타채권 미수금 1,241,505 - - - - 1,241,505 단기대여금 1,400,000 - - - - 1,400,000 합계 2,869,112 - - - - 2,869,112 9. 재고자산 (1) 재고자산의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 상품 319,094 242,628 상품 평가충당금 (51,932) (45,846) 제품 496,237 496,237 제품 평가충당금 (496,237) (496,237) 원재료 187,402 187,402 원재료 평가충당금 (187,402) (180,794) 합 계 267,162 203,390 당반기중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 10,906,713 천원 (전반기 28,867,141천원)입니다. (2) 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당반기(손익) 당반기누계 상품 319,094 267,162 (6,086) (51,932) 제품 496,237 - - (496,237) 원재료 187,402 - (6,608) (187,402) 합계 1,002,733 267,162 (12,694) (735,571) (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기(손익) 전기누계 상품 242,628 196,782 - (45,846) 제품 496,237 - - (496,237) 원재료 187,402 6,608 - (180,794) 합계 926,267 203,390 - (722,877) 10 . 기타유동자산 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기타유동자산 선급금 1,484,690 1,617,367 대손충당금 (1,097,418) (938,513) 선급비용 67,219 23,882 부가세대급금 237,378 344,685 반품제품회수권 849,515 1,514,566 합계 1,541,384 2,561,987 11. 당기손익 공정가치 금융자산 당기손익 공정가치 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 비유동항목 포스코-아이디브이 성장사다리 아이피펀드 1,108,983 994,990 키움유니콘제5호 신기술사업투자조합 984,562 1,242,604 합계 2,093,545 2,237,594 12. 종속기업, 관계기업투 자주식 (1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 천진해성광전자 유한공사 100.00 중국 2021.06.30 생산 및 판매 원가법 해성비나 유한책임회사 100.00 베트남 2021.06.30 생산 및 판매 원가법 에이오스 주식회사 24.44 한국 2021.06.30 생산 및 판매 원가법 주식회사 엔텍로직 70.00 한국 2021.06.30 개발 및 판매 원가법 에셀티 45.37 한국 2021.06.30 생산 및 판매 지분법 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 천진해성광전자 유한공사 100.00 중국 2020.12.31 생산 및 판매 원가법 해성비나 유한책임회사 100.00 베트남 2020.12.31 생산 및 판매 원가법 에이오스 주식회사 70.71 한국 2020.12.31 생산 및 판매 원가법 주식회사 엔텍로직 70.00 한국 2020.12.31 개발 및 판매 원가법 에셀티 45.37 한국 2020.12.31 생산 및 판매 지분법 (2) 투자내용 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당반기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 천진해성광전자 유한공사(*1) 2,212,073 (278,343) - 2,212,073 (256,857) - 해성비나 유한책임회사(*1) 81,140,946 10,226,962 32,607,489 37,620,946 20,750,287 9,167 에이오스 주식회사 700,000 171,456 242,000 700,000 639,339 700,000 주식회사 엔텍로직(*1) 1,548,547 (261,524) - 1,548,547 308,835 - 소계 85,601,566 9,858,551 32,849,489 42,081,566 21,441,604 709,167 에셀티 2,410,003 (1,743,586) - 2,410,003 (1,647,761) - 소계 2,410,003 (1,743,586) - 2,410,003 (1,647,761) - 합계 88,011,569 8,114,965 32,849,489 44,491,569 19,793,843 709,167 (*1) 전기말 회수가능가액이 장부가액에 미달함에 따라 손상차손을 인식함. (3) 변동내용 종속기업, 관계기업의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득 처분 손상 당반기말 천진해성광전자 유한공사 - - - - - 해성비나 유한책임회사 9,167 32,598,322 - - 32,607,489 에이오스 주식회사 700,000 - (458,000) - 242,000 주식회사 엔텍로직 - - - - - 소계 709,167 32,598,322 (458,000) - 32,849,489 에셀티 - - - - - 소계 - - - - - 합계 709,167 32,598,322 (458,000) - 32,849,489 (단위: 천원) 기업명 기초 취득 처분 손상 전반기말 천진해성광전자 유한공사 - - - - - 해성비나 유한책임회사 14,944,928 - - (2,000,013) 12,944,915 에이오스 주식회사 700,000 - - - 700,000 주식회사 엔텍로직 - - - - - 소계 15,644,928 - - (2,000,013) 13,644,915 에셀티 - - - - - 소계 - - - - - 합계 15,644,928 - - (2,000,013) 13,644,915 (4) 요약재무정보 종속기업,관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당기말 당반기 자산 부채 자본 매출 반기순손익 총포괄손익 해성비나 유한책임회사 110,177,636 99,950,674 10,226,962 67,058,711 (11,265,080) (11,265,080) 천진해성광전자 유한공사 1,381,252 1,659,595 (278,343) 283,953 (9,251) (9,251) 에이오스 주식회사 973,103 271,563 701,540 779,318 22,369 22,369 주식회사 엔텍로직 734,906 1,108,512 (373,606) 829,396 (394,943) (394,943) 에셀티 1,312,343 5,155,379 (3,843,037) 988 (211,208) (211,208) 전기> (단위: 천원) 기업명 전기 전반기 자산 부채 자본 매출 반기순손익 총포괄손익 해성비나 유한책임회사 118,926,647 98,176,360 20,750,287 125,815,803 (11,350,665) (11,350,665) 천진해성광전자 유한공사 1,586,915 1,843,772 (256,857) 580,644 10,872 10,872 에이오스 주식회사 1,281,427 377,256 904,171 602,731 (42,667) (42,667) 주식회사 엔텍로직 1,151,725 710,532 441,193 655,633 31,887 31,887 에셀티 1,527,199 5,159,028 (3,631,829) 41,877 (222,491) (222,491) 13. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지(*1) 1,998,205 - - - 1,998,205 건물(*1) 1,626,482 (562,884) - - 1,063,598 구축물 156,422 (63,685) - - 92,737 기계장치 2,617,142 (2,435,015) (182,127) - - 차량운반구 76,584 (24,986) - - 51,598 공구와기구 414,667 (414,512) - - 155 비품 1,403,358 (1,106,424) - - 296,934 시설장치 1,862,915 (1,856,333) - - 6,582 금형 10,490,922 (10,174,979) - - 315,943 사용권자산 261,754 (98,158) - - 163,596 건설중인자산 32,452 - (32,452) - - 합계 20,940,903 (16,736,976) (214,579) - 3,989,348 (*1) 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석35 참조) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 1,998,205 - - - 1,998,205 건물 1,626,482 (542,553) - - 1,083,929 구축물 156,422 (61,717) - - 94,705 기계장치 2,636,262 (2,454,133) (182,129) - - 차량운반구 76,584 (17,328) - - 59,256 공구와기구 414,667 (414,512) - - 155 비품 1,403,358 (1,051,366) - - 351,992 시설장치 1,862,915 (1,851,591) - - 11,324 금형 10,513,022 (10,014,991) - - 498,031 사용권자산 261,754 (32,719) - - 229,035 건설중인자산 32,452 - (32,452) - - 합계 20,982,123 (16,440,910) (214,581) - 4,326,632 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 손상차손(*) 기말 토지 1,998,205 - - - - 1,998,205 건물 1,083,929 - - (20,331) - 1,063,598 구축물 94,705 - - (1,968) - 92,737 기계장치 - - (2) - 2 - 차량운반구 59,256 - - (7,658) - 51,598 공구와기구 155 - - - - 155 비품 351,992 - - (55,058) - 296,934 시설장치 11,324 - - (4,742) - 6,582 금형 498,031 12,000 (2) (194,086) - 315,943 사용권자산 229,035 - - (65,439) - 163,596 합계 4,326,632 12,000 (4) (349,282) 2 3,989,348 (*)손상차손 누계액 환입이 반영되어 있습니다. 전반기 > (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 토지 5,948,804 - - - 5,948,804 건물 3,729,508 - - (66,520) 3,662,987 구축물 203,604 - - (3,593) 200,011 기계장치 2,629,375 11,500 (1,003,120) (316,534) 1,321,221 차량운반구 57,951 15,583 - (6,620) 66,914 공구와기구 83,301 - (75) (47,423) 35,803 비품 138,106 277,905 (6,830) (39,903) 369,278 시설장치 31,847 - (1) (14,959) 16,887 금형 843,957 143,200 (110,765) (279,234) 597,158 합계 13,666,453 448,188 (1,120,791) (774,786) 12,219,063 (3) 유형자산의 재평가 회 사의 토지는 재평가금액이며, 재평가금액은 재평가일의 공정가치에서 후속적인 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 토지의 공정가치는 당사와 관계가 없는 독립적인 평가법인인 하나감정평가법인이 2014년 12월 31일 기준으로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우 당반기말 장부금액은 1,998백만원(전기말 1,998백만원)입니다. 1) 유형자산의 재평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 재평가기준일 재평가금액 장부금액 원가모형장부금액 토지 2014년12월31일 2,145 1,998 1,998 2) 유형자산의 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 증가 감소 법인세효과 당반기말 토지 819 - - - 819 (단위: 백만원) 구분 기초 증가 감소 법인세효과 전반기말 토지 2,979 - - - 2,979 14. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 개발비 157,746 (157,746) - - - 산업재산권 71,073 (18,685) - - 52,388 소프트웨어 496,602 (392,199) - - 104,403 회원권(*) 35,812 - - - 35,812 합계 761,233 (568,630) - - 192,603 (*) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 개발비 157,746 (157,746) - - - 산업재산권 71,073 (14,602) - - 56,471 소프트웨어 496,602 (327,630) - - 168,972 회원권 35,812 - - - 35,812 합계 761,233 (499,978) - - 261,255 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득액 상각비 당반기말 산업재산권 56,471 - (4,083) 52,388 소프트웨어 168,972 - (64,569) 104,403 회원권 35,812 - - 35,812 합계 261,255 - (68,652) 192,603 (단위: 천원) 구분 기초 취득액 상각비 전반기말 산업재산권 59,135 - (3,885) 55,250 소프트웨어 288,451 12,700 (77,301) 223,851 회원권 35,812 - - 35,812 합계 383,398 12,700 (81,186) 314,913 (3) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 분류되었습니다. (4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계정과목 당반기 전반기 연구비 경상연구개발비 121,533 25,539 15. 기타비유동금 융자산 (단위: 천원) 구 분 거래처 당반기말 전기말 기타보증금 한국증권금융(*1) 284,544 284,544 기타 1,073 1,073 소계 285,617 285,617 임차보증금 주식회사 바이오로그디바이스 104,644 102,575 소계 104,644 102,575 합계 390,261 388,192 (*1) 우리사주조합원 대출 지원을 위해 질권설정 되었 습니다 (주석 35참조). 16. 매입채무 및 기타채무 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 매입채무 5,381,572 13,041,251 단기기타채무 미지급금 9,999,431 1,455,959 미지급비용 541,143 432,290 소계 15,922,146 14,929,500 장기미지급금 72,886 80,856 소계 72,886 80,856 합계 15,995,032 15,010,356 17. 차입금 및 사채 (1) 차입금 등의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 11,442,535 - 11,260,266 - 전환사채 9,206,545 - 8,562,964 - 신주인수권부사채 246,815 - 1,416,270 - 합계 20,895,895 - 21,239,500 - (2) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 이자율 당반기말 전기말 기업은행 D/A NEGO 외 1.770% ~ 2.889% 9,442,535 10,612,266 국민은행 운영자금 외 2.92% - 648,000 상상인저축은행 운영자금 외 6.00% 2,000,000 - 합계 11,442,535 11,260,266 (3) 사채의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당반기 전기 전환사채 12,520,000 12,520,000 전환권조정 (3,984,191) (4,627,527) 사채상환할증금 919,533 919,534 사채할인발행차금 (248,797) (249,042) 소계 9,206,545 8,562,965 신주인수권부사채 298,919 1,745,552 신주인수권조정 (71,728) (438,091) 신주인수권상환할증금 22,053 128,799 사채할인발행차금 (2,429) (19,990) 소계 246,815 1,416,270 합계 9,453,360 9,979,235 1) 전환사채 내역은 다음과 같습니다. 구분 제 5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*) 사채의 발행 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 2,500,000,000원 자금의 조달 목적 시설자금 및 운영자금 표면이자율(%) 2.00% 만기이자율(%) 4.00% 사채의 만기일 2024년 09월 25일 이자지급방법 본 전환사채의 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매 3개월 단위로 아래 이자지급기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 전환사채의 미상환원금잔액에 표면이자율(2.0%)에 따라 산출한 금액을 후급한다. 다만, 각 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일로 하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는2024년 09월 25일에 권면금액의 111.0095%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같음)에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 사채의 발행방법 사모 전환비율(%) 100.00% 전환가액 1주당 1,250 원(발행시 전환가격 1주당 2,082원) 전환가액의 결정방법 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다 전환주식의 종류 해성옵틱스 기명식 보통주 전환주식의 주식수 2,000,000 전환주식의 총수 비율(%) 4.12% 전환권 청구 시작일 2020년 09월 25일 전환권 청구 종료일 2024년 08월 25일 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2021년 03월 25일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 권면금액 및 이에 대하여 조기상환수익률이 적용된 조기상환 청구 금액을 만기 전 조기상환 할 것을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 수의상환권 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2020년 09월 25일부터 2020년 12월 25일, 2021년 03월 25일, 2021년 06월 25일, 2021년 09월 25일에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 3개월 단위 연 복리 3.0%로 매수할 수 있으며, 발행회사는 본 항 제1호의 콜옵션 행사금액만큼 사채권자에게 조기상환함으로써 해당 사채를 소멸시킬 수 있다. 단, 발행회사는 각 사채권자별로 그가 보유하고 있는 각 최초 권면총액의 25%를 초과하여 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 없다 구분 제 7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 발행 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 5,010,000,000원 자금의 조달 목적 채무상환 표면이자율(%) 3.00% 만기이자율(%) 5.00% 사채의 만기일 2023년 11월 09일 이자지급방법 본 전환사채의 이자는 발행일로부터 만기일 전일까지 계산하여 발행일로부터 만기일까지 매 3개월마다 해당 이자지급기일 현재의 전자등록금액에 제8호의 표면이율을 적용하여 산출한 연간 이자금액의 1/4씩 후급(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)한다. 이자지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액에 대한 제8호의 만기보장수익률이 보장되는 금액인 전자등록금액에 106.4301%를 곱한 금액의 전부(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)를 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 사채의 발행방법 사모 전환비율(%) 100.00% 전환가액 1 주당 1,465 원(발행시 전환가격 1주당 2,082원) 전환가액의 결정방법 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다. 전환주식의 종류 해성옵틱스 기명식 보통주 전환주식의 주식수 3,419,793 전환주식의 총수 비율(%) 8.22% 전환권 청구 시작일 2021년 11월 09일 전환권 청구 종료일 2023년 10월 09일 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2021년 11월 09일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(조기상환지급기일)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 중도상환청구권 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2021년 11월 09일) 및 이후 2022년 05월 09일까지 매 1개월에 해당하는 날(중도상환청구권 행사기간)에 각 인수인이 본 계약에 따라 인수한 본 사채 총 권면금액의 50%(중도상환청구권 행사대상 전환사채)를 초과하지 않는 범위 이내의 사채에 대하여, 발행회사에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가지며, 인수인은 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 구분 제 8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 발행 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 5,010,000,000원 자금의 조달 목적 채무상환 표면이자율(%) 3.00% 만기이자율(%) 5.00% 사채의 만기일 2023년 11월 09일 이자지급방법 본 전환사채의 이자는 발행일로부터 만기일 전일까지 계산하여 발행일로부터 만기일까지 매 3개월마다 해당 이자지급기일 현재의 전자등록금액에 제8호의 표면이율을 적용하여 산출한 연간 이자금액의 1/4씩 후급(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)한다. 이자지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액에 대한 제8호의 만기보장수익률이 보장되는 금액인 전자등록금액에 106.4301%를 곱한 금액의 전부(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)를 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 사채의 발행방법 사모 전환비율(%) 100.00% 전환가액 1주당 1,465 원(발행시 전환가격 1주당 2,082원) 전환가액의 결정방법 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다. 전환주식의 종류 해성옵틱스 기명식 보통주 전환주식의 주식수 3,419,793 전환주식의 총수 비율(%) 8.22% 전환권 청구 시작일 2021년 11월 09일 전환권 청구 종료일 2023년 10월 09일 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2021년 11월 09일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(조기상환지급기일)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 중도상환청구권 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2021년 11월 09일) 및 이후 2022년 05월 09일까지 매 1개월에 해당하는 날(중도상환청구권 행사기간)에 각 인수인이 본 계약에 따라 인수한 본 사채 총 권면금액의 50%(중도상환청구권 행사대상 전환사채)를 초과하지 않는 범위 이내의 사채에 대하여, 발행회사에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가지며, 인수인은 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. (*)5회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 2021-07-22 조기상환청구로 인해 만기전 취득하였습니다. 향후 이사회를 거쳐 재매각 예정입니다.2) 신주인수권부사채 내역은 다음과 같습니다. 구분 제 6 회 무기명식 이권부 무보증 공모 신주인수권부사채 사채의 발행 종류 무기명식 이권부 무보증 공모 신주인수권부사채 사채의 권면총액 13,000,000,000 자금의 조달 목적 시설자금 및 운영자금 표면이자율(%) 2.00% 만기이자율(%) 4.00% 사채의 만기일 2022년 11월 11일 이자지급방법 발행일로부터 원금상환기일 전까지 계산하고, 매 3개월마다 사채의 전자등록금에 " 표면이율"을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급한다. 다만, 이자지급기일이 은행 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 "본 사채"의 전자등록금액에 대하여 2022년 11월 11일에 전자등록금액의 106.3412%로 일시상환하되, 원미만은 절사합니다. 다만, 상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하고, 상환기일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다. 사채의 발행방법 공모 신주인수권행사비율(%) 100.00% 신주인수권행사가액 1주당 1,413 원 신주인수권행사가액의결정방법 "본 사채" 발행을 위한 "발행회사"의 이사회결의일(2019년 10월 10일)의 전일(2019년 10월 09일)을 기산일로 하여 소급하여 산정한 다음 각 목의 가격 중 가장 낮은 가격을 기준주가로 하여, 기준주가의 100%에 해당하는 가격을 행사가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다. 단, "행사가액"이 "발행회사"의 보통주의 액면가 미만일 경우에는 "발행회사"의 보통주의 액면가를 "행사가액"으로 한다. 신주인수권행사주식의 종류 해성옵틱스 기명식 보통주 신주인수권행사주식의 주식수 9,200,283 행사주식의 비율(%) 최초 발행되는 분리된 신주인수권증권의 "행사비율"은 100%로 "신주인수권증권"1주당 주식 1주의 "신주인수권"이 부여된다. 신주인수권행사 청구 시작일 2019년 12월 11일 신주인수권행사 청구 종료일 2022년 10월 11일 신주인수권행사기간 사채발행일 이후 1개월이 경과한 날(2019년 12월 11일)로부터 만기 1개월 전(2022년 10월 11일)까지로 한다. 이 기간 내에 신주인수권을 행사하지 아니하면 "본 사채"의 신주인수권증권에 의한 신주인수권은 소멸된다. 조기상환청구권 사채권자는"본 사채"의 발행일로부터 1년이 경과하는 날의 이자지급기일 및 이후 매 3개월이 되는 날의 이자지급기일에 "본 사채"의 상환을 청구할 수 있다. 조기상환기일에 적용되는 조기상환수익률(YTP)은 연 4.0%로 하고 3개월 복리로 계산하되 사채권자가 조기상환청구권을 행사할 수 있는 조기상환기일 및 이에 따라 계산된 구체적인 조기상환율은 다음과 같다. 다만, 조기상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하고, 상환기일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다. (5) 파생상품부채의 내용당반기말 현재 상기 전환사채 및 신주인수권부사채에 부여된 전환권 등은 그 경제적 특성이 주계약의 경제적 특성및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니함에 따라, 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있으며 당반기 및 전기 중 그 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 발행 상환 평가 당반기말 전환권대가 4,253,390 - - (1,526,365) 2,727,025 신주인수권대가 485,794 - (50,251) (430,786) 4,757 합계 4,739,184 - (50,251) (1,957,151) 2,731,782 (단위: 천원) 구분 기초 발행 상환 평가 전반기말 전환권대가 1,143,908 - - 153,337 1,297,245 신주인수권대가 7,765,345 - (187,778) (1,792,140) 5,785,427 합계 8,909,253 - (187,778) (1,638,803) 7,082,672 18. 기타금융부채 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 기타금융부채 금융보증부채(*) 102,585 489,793 소계 102,585 489,793 비유동 기타금융부채 임대보증금 107,000 152,000 소계 107,000 152,000 합계 209,585 641,793 (*) 회사는 종속기업 및 관계기업의 채무를 위하여 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족하므로 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 있습니다. 19. 이연수익 (1) 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 정부보조금 관련 이연수익(*) - - (*) 회사는 Mega Pixel급 비구면 플라스틱 렌즈 모듈의 신뢰성 향상 개발사업 등과 관련하여 국고보조금을 수령하였으며, 이를 이연수익으로 표시하고 있습니다. 한편, 동 정부보조금에 대하여 비용 지출시에 관련 비용과 상계처리하고 있습니다. (2) 정부보조금 수령 및 사용내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 - 30,786 수령 - 318,000 사용 - (270,902) 기말 - 77,884 20. 기타유동부채 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 예수금 69,231 166,646 반품충당부채 894,227 1,594,280 선수금 - 27,771 합계 963,458 1,788,697 21. 리스부채 (1) 당반기말 현재 리스부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동성리스부채 132,514 98,171 비유동성리스부채 32,781 129,184 합계 165,295 227,355 (2) 당반기 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 이자비용 3,940 - (3) 당반기 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 227,355 - 이자비용 3,940 - 지급 (66,000) - 기말 165,295 - 22. 퇴직급여부채 회사는 종업원을 위하여 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성 있는독립적인 보험계리법인인 기업은행에 의해 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당반기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 보험수리적평가 주요 가정 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 할인율 3.29% 2.98% 기대임금상승률 6.09% 3.00% (2) 순확정급여부채 관련 재무상태표 인식 금액 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기말 확정급여채무 현재가치 3,577,506 3,224,943 기말 사외적립자산 공정가치 (1,200,259) (1,432,732) 재무상태표에 인식하는 순부채 2,377,247 1,792,211 (3) 순확정급여부채 관련 손익계산서 인식 금액 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 162,672 219,844 확정급여채무 이자비용 47,427 44,797 사외적립자산 기대수익 (20,748) (26,125) 당기인식 퇴직급여비용 189,351 238,516 (4) 순확정급여부채 현재가치 변동내용 (단위: 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 3,224,943 (1,432,732) 1,792,211 당반기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 162,672 - 162,672 이자비용(이자수익) 47,427 (20,747) 26,680 소계 210,099 (20,747) 189,352 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 재측정요소 - 20,747 20,747 재무적 가정 변화로 인한 효과 (20,994) - (20,994) 인구통계학적가정 변동으로 인한 효과 - - - 경험적 조정 430,633 - 430,633 소계 409,639 20,747 430,386 기여금 기업이 납부한 기여금 - - - 제도에서 지급한 금액 지급액 (267,175) 232,473 (34,702) 기말 3,577,506 (1,200,259) 2,377,247 (단위: 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 3,137,361 (1,699,898) 1,437,463 전반기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 219,844 - 219,844 이자비용(이자수익) 44,797 (26,126) 18,671 소계 264,641 (26,126) 238,515 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 재측정요소 - 26,126 26,126 재무적 가정 변화로 인한 효과 10,823 - 10,823 인구통계학적가정 변동으로 인한 효과 - - - 경험적 조정 486,174 - 486,174 소계 496,997 26,126 523,123 기여금 기업이 납부한 기여금 - - - 제도에서 지급한 금액 지급액 (169,519) 103,242 (66,277) 기말 3,729,480 (1,596,656) 2,132,824 (5) 사외적립자산의 공정가치 구성요소 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 정기예금 1,200,259 1,432,732 (6) 유의적인 보험수리적 가정 민감도 분석 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 1% 증가 1% 감소 1% 증가 1% 감소 할인율 (60,251) 70,267 112,618 (97,950) 기대임금상승률 69,802 (60,990) (97,201) 113,968 보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제 변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 당반기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만 1~2년 미만 2~5년 미만 5년 이상 합계 급여지급액 56,391 64,785 155,320 3,359,022 3,635,518 확정급여채무의 가중평균만기는 9.8723년 (전기 10.1년)입니다. 23. 자본금과 기타불입자본 (1) 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 수권주식수 200,000,000 주 100,000,000 주 1주당 금액 500 원 500 원 발행주식수 41,619,749 주 32,033,659 주 보통주자본금 20,809,875 16,016,830 (2) 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 발생일자 변동형태 주식의 종류 수량(주) 자본금 주식발행초과금 2021.01.01 기초 보통주 32,033,659 16,016,830 48,917,565 2021.01.14 신주인수권행사 보통주 1,094 547 1,280 2021.03.05 유상증자 보통주 9,584,996 4,792,498 7,162,317 합 계 41,619,749 20,809,875 56,081,162 (3) 기타불입자본 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 56,081,162 48,917,565 자기주식 (719,589) (719,589) 자기주식처분이익 206,320 206,320 주식결제형종업원급여적립금 202,786 202,786 주식매수선택권 78,100 78,100 합계 55,848,779 48,685,182 (4) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당반기 전반기 주식수 금액 주식수 금액 기초 146,818 719,589 146,818 719,589 취득 - - - - 처분 - - - - 소각 - - - - 기말 146,818 719,589 146,818 719,589 24. 주식매수선택권 (1) 주식기준보상약정 결제방식 주식결제형 약정유형 주식부여 우리사주 부여일 2012-12-21 부여수량(주) 26,055 만기 해당사항없음 가득조건 - (*)2015년 2월 12일에 임원에게 부여된 주식선택권은 만기 및 행사기간이 종료되어 소멸되었습니다. (2) 보상원가 내역 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식매수선택권 우리사주 주식부여 주식매수선택권 우리사주 주식부여 총보상원가 78,100 202,786 78,100 202,786 기인식액 78,100 202,786 78,100 202,786 당기보상원가 - - - - 잔여보상원가 - - - - 25. 결손금 (1) 결손금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 이익준비금(*) 162,662 162,662 소계 162,662 162,662 결손금 (53,983,131) (23,210,975) 소계 (53,983,131) (23,210,975) 합계 (53,820,469) (23,048,313) (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 미처분이익잉여금(결손금) 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초금액 (23,048,312) 23,409 당반기순이익(손실) (30,436,457) 2,938,498 확정급여제도의 재측정요소 (335,700) (408,035) 매도가능증권 처분이익 - 393,776 기말금액 (53,820,469) 2,947,648 26. 기타자본구성요소 (1) 기타자본구성요소 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기타포괄-공정가치금융자산 처분손익 (795) (795) 재평가이익 818,659 818,659 합계 817,864 817,864 27. 매출액 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출액 2,495,757 11,346,849 10,734,243 30,883,592 기타매출액 (971,597) 106,786 1,379,865 3,868,271 임대매출액 29,765 75,534 33,243 58,434 합계 1,553,925 11,529,169 12,147,351 34,810,297 28. 판매비와 관리비 판매비와관리비 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 접대비 7,103 9,039 2,209 5,170 운반비 6,462 13,521 9,483 27,200 광고선전비 55 7,055 570 1,050 수출제비용 9,133 26,912 578 74,655 소계 22,753 56,527 12,840 108,075 급여 873,861 1,725,846 1,165,423 2,731,861 퇴직급여 97,695 189,351 118,404 238,515 복리후생비 53,556 103,643 53,483 117,674 대손상각비 30,026,973 30,032,326 - - 선급금 손상차손 279,905 279,905 - - 여비교통비 2,739 4,868 3,108 8,948 통신비 7,968 16,675 7,871 16,681 세금과공과 36,428 69,171 47,055 95,194 감가상각비 160,138 349,283 346,335 774,786 수선비 300 5,400 - 4,860 보험료 23,649 43,674 42,046 79,582 경상연구개발비 27,638 121,533 (345,062) 25,539 차량유지비 4,121 8,281 5,940 11,244 교육훈련비 450 1,601 237 237 도서인쇄비 20 1,025 363 2,110 소모품비 26,816 81,448 49,926 161,017 지급수수료 264,638 456,679 297,041 615,507 무형자산상각비 34,054 68,651 35,554 81,186 협회비 2,700 8,971 1,860 9,419 해외출장비 11,942 31,014 17,421 123,745 전력비 9,113 27,862 44,791 160,576 가스수도료 195 400 292 911 기타 796 890 16,205 65,596 소계 31,945,695 33,628,497 1,908,293 5,325,188 합계 31,968,448 33,685,024 1,921,133 5,433,263 29. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 13,404 183,793 7,867 21,928 외환차익 316,655 1,355,326 611,551 1,123,826 외화환산이익 (437,156) 1,390,785 (2,065,339) 2,965,907 파생상품평가이익 566,251 1,957,152 459,944 1,898,498 금융보증부채환입액 223,730 387,207 (132,758) 382,406 사채상환이익 - 1 - - 합계 682,884 5,274,264 (1,118,735) 6,392,565 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 458,623 1,001,173 707,813 1,417,824 외환차손 201,271 1,217,280 338,740 464,270 외화환산손실 (229,068) 497,119 (301,289) 443,672 파생상품평가손실 - - 103,185 259,695 금융보증부채전입액 - - 22,444 22,444 사채상환손실 3,599 259,239 143,753 143,753 당기손익공정가치금융자산평가손실 (2,856) 16,049 (68,652) 8,301 당기손익공정가치금융자산처분손실 - - 16,936 16,936 합계 431,569 2,990,860 962,930 2,776,895 30. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 9,993 9,993 56,047 844,813 대손충당금환입 364 364 - - 유형자산손상차손환입 2 2 - - 잡이익 419,717 482,343 101,703 139,327 합계 430,076 492,702 157,750 984,140 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 종속기업투자손상차손 - - 2,000,013 2,000,013 기타의 대손상각비 16,341 16,342 - - 잡손실 22,590 38,219 4,000 38,550 합계 38,931 54,561 2,004,013 2,038,563 31 . 계속영업과 관련된 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의추정에 기초하여 인식하였습니다. 32. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 24,237 (63,771) 315,287 580,493 원재료 및 상품 매입 2,367,457 10,970,484 9,955,133 28,286,648 종업원급여 971,556 1,915,197 1,283,828 2,970,377 감가상각비 160,138 349,283 346,335 774,786 무형자산상각비 34,054 68,651 35,553 81,186 지급수수료 264,638 456,679 297,040 615,507 외주가공비 - - 15,722 64,691 대손상각비 30,026,973 30,032,326 (57,344) 926,716 선급금 손상차손 279,905 279,905 - - 기타 231,184 582,982 - - 합계(*) 34,360,142 44,591,736 12,191,554 34,300,404 (*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 33. 주당손익 (1) 보통주기본주당순이익 계산내역 구분 당반기 전반기 반기순이익(손실)(원) (30,436,456,562) 2,938,497,646 가중평균 유통보통주식수(*) 38,136,638 31,054,187 주 기본주당순이익(원) (798) 95 (*) 당반기와 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (2) 가중평균유통보통주식수 산출내역 구분 일자 주식수(주) 일수(일) 가중평균유통보통주식수(주) 기초 2021-01-01 31,886,841 181 31,886,841 신주인수권행사 2021-01-14 1,094 168 1,015 신주인수권행사 2021-03-05 9,584,996 118 6,248,782 반기말유통주식수 2021-06-30 41,472,931 - 38,136,638 구분 일자 주식수(주) 일수(일) 가중평균유통보통주식수(주) 기초 2020-01-01 30,842,743 182 30,842,743 신주인수권행사 2020-01-03 4,066 180 4,020 신주인수권행사 2020-02-12 5,669 140 4,361 신주인수권행사 2020-02-13 2,290 139 1,749 신주인수권행사 2020-02-18 30,000 134 22,088 신주인수권행사 2020-02-19 35,000 133 25,577 신주인수권행사 2020-02-20 10,530 132 7,637 신주인수권행사 2020-02-21 5,108 131 3,677 신주인수권행사 2020-02-27 95,072 125 65,297 신주인수권행사 2020-02-28 113,072 124 77,038 기말유통주식수 2020-03-31 31,143,550 - 31,054,187 (3) 회사가 보유하고 있는 잠재적 보통주의 희석효과가 발생하지 않아 당반기 및 전기의 기본주당순이익(손실)과 희석주당순이익(손실)은 동일합니다. 희석주당순이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 희석효과가 없어 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았으나 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당반기 전기 전환사채 8,554,268 1,714,677 신주인수권부사채 211,549 7,025,604 합계 8,765,817 8,740,281 34. 특수관계자거래 (1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계 구 분 소재지 당반기 전기 종속기업 중국 천진해성광전자유한공사 천진해성광전자유한공사 종속기업 베트남 해성비나 유한책임회사(이하"해성비나") 해성비나 유한책임회사(이하"해성비나") 종속기업 한국 에이오스 주식회사 에이오스 주식회사 종속기업 한국 주식회사 엔텍로직 주식회사 엔텍로직 관계기업 한국 주식회사 에셀티 주식회사 에셀티 기타특수관계자 한국 ㈜바이오로그디바이스(*) (주)바이오로그디바이스 기타특수관계자 베트남 BLD VINA CO, LTD(*) BLD VINA CO, LTD 기타특수관계자 필리핀 BLD ELECTRONICS PHILS. INC.(*) BLD ELECTRONICS PHILS. INC. 기타특수관계자 중국 TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO. LTD. TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD. (*) 2021년 3월 30일 최대주주 변경으로 특수관계자에서 제외되었습니다. (2) 특수관계자와의 거래내역 (단위: 천원) 특수관계자 매출 등 유형자산 처분 매입 등 출자전환 당반기 전반기 당반기 전반기 당반기 전반기 당반기 전반기 해성비나 10,995,741 33,547,289 4,996 1,732,670 488,244 320,750 43,520,000 - 에이오스 주식회사 52,497 109,392 5,000 - - - - - 주식회사 엔텍로직 686 4,976 - - 83,310 - - - 주식회사 에셀티 271,673 1,080 - - - - - - ㈜바이오로그디바이스(*) - - - - 4,761 - - - BLD VINA CO, LTD(*) - 161,053 - - - - - - 합계 11,320,597 33,823,790 9,996 1,732,670 576,315 320,750 43,520,000 - (*) 2021년 3월 30일 최대주주 변경으로 특수관계자에서 제외되었습니다. (3) 특수관계자와의 자금거래 (단위: 천원) 특수관계자 자금대여거래 유상증자 기초 대여(*1) 회수(*2) 잔액 해성비나 21,324,800 8,927,000 (21,324,800) 8,927,000 - 주식회사 엔텍로직 30,000 - - 30,000 - 주식회사 에셀티(*3) 1,400,000 - - 1,400,000 - 대표이사(*4) - - - - 12,010,000 합계 22,754,800 8,927,000 (21,324,800) 10,357,000 12,010,000 (*1) 환산손실 9,900천원이 포함되어있습니다.(*2) 출자전환 21,324,800천원이 반영되어있습니다.(*3) 대여금에 대해 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다. (*4) 당반기 중 대표이사는 유상증자를 통하여 9,984,996주를 취득 하였습니다. (단위: 천원) 특수관계자 자금대여거래 기초 대여 회수(*1) 잔액 해성비나 23,850,680 - 2,718,360 21,132,320 주식회사 엔텍로직 - 30,000 - 30,000 주식회사 에셀티(*2) 1,400,000 - - 1,400,000 합계 25,250,680 30,000 2,718,360 22,532,320 (*1) 환산이익 755,040천원이 포함되어 있습니다.(*2) 대여금에 대해 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다. (4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 (단위: 천원) 특수관계자 매출채권 기타채권 선급금 대여금 당반기말 전기말 당반기말 전기말 당반기말 전기말 당반기말 전기말 천진해성광전자유한공사 114,191 109,947 3,277 3,155 1,014,145 1,014,145 - - 해성비나(*1) 41,000,372 59,743,175 318,103 1,148,745 - - 8,927,000 21,324,800 에이오스 주식회사 31,098 56,520 40,500 - - 121,000 - - 주식회사 엔텍로직 16,474 16,474 1,508 - - - 30,000 30,000 주식회사 에셀티(*2) 43,799 43,205 2,687,189 2,416,056 - - 1,400,000 1,400,000 BLD VINA CO., LTD(*3) - 151,057 - - - - - - 합계 41,205,934 60,120,378 3,050,577 3,567,956 1,014,145 1,135,145 10,357,000 22,754,800 (*1) 해성비나에 대한 장기외상매출채권에 대해 손실충당금 29,974,805 천원을 설정하고 있습니다. (*2) 대여금에 대해 전액 손실충당금을 설정하고 있으 며, 기타채권에 대해 손실충당금 2,416,056 천원을 설정하고 있습니다. (*3) 2021년 3월 30일 최대주주 변경으로 특수관계자에서 제외되었습니다. (단위: 천원) 특수관계자 매입채무 기타채무 당반기 전기 당반기 전기 천진해성광전자유한공사 5,650 5,440 - - 해성비나 596,920 434,196 9,375,249 328,113 에이오스 주식회사 - - 12,000 - 합계 602,570 439,636 9,387,249 328,113 (5) 주요경영진에 대한 보상 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 단기종업원급여 648,209 835,297 퇴직급여 623,280 908,795 합 계 1,271,489 1,744,092 35. 우발부채와 약정사항 (1) 금융기관 주요 약정사항 (단위: 1USD,천원) 금융기관 내용 화폐 한도금액 실행금액 기업은행 무신용장방식매입 USD 9,000,000 7,861,492 기업은행 기한부수입신용장 USD 2,000,000 533,655 신한은행 종합통장대출 KRW 320,000 - 상상인저축은행 일반운영자금대출 KRW 2,000,000 2,000,000 (2) 제3자로부터 제공받은 지급보증 내역 (단위: 1USD, 천원) 제공한 자 지급보증내역 화폐 한도금액 비고 대표이사 연대보증(대출) USD 5,540,000 기업은행 연대보증(대출) USD 2,400,000 기업은행 연대보증(대출) KRW 2,600,000 상상인저축은행 (3) 제3자에게 제공한 지급보증 내역 (단위: 1USD, 천원) 제공받은 특수관계자 보증처 화폐단위 지급보증액 비고 해성비나 VIETIN BANK USD 20,000,000 VIETIN BANK 해성비나 JSC Bank for Foreign Trade of VietNam USD 3,640,217 VCBL BANK 해성비나 JSC Bank for Foreign Trade of VietNam USD 1,800,000 IBK BANK(하노이) 해성비나 기업은행 하노이지점 USD 10,000,000 BIDV BANK 우리사주조합 한국증권금융 KRW 281,632 한국증권금융 (4) 담보제공자산① 담보제공 금융자산 (단위: 천원) 계정과목 거래처 장부가액 담보설정금액 제한내용 단기금융상품 기업은행 2,000,000 2,200,000 차입금에 대한 담보 단기금융상품 기업은행 2,000,000 2,200,000 차입금에 대한 담보 장기금융상품 기업은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 기타보증금 한국증권금융 284,544 281,632 질권설정 합계 4,286,544 4,683,632 ② 담보제공 유형자산 (단위: 천원, 1USD) 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 경기도 화성시 봉담읍 수영리 11-2 토지,건물 등 4,471,000 기업은행 USD 153,360 기업은행 (5) 소송사건주식회사 에이치피앤에스는 위탁취소 관련 분쟁에 대한 건으로 당사를 상대로 수원지방법원에 2019년 5월 22일자로 손해배상 청구의 소(380백만원)를 제기하였으며, 2021년 5월 13일자로 당사는 1심에서 승소하였습니다. 당반기말 현재 2심 진행 예정인 상태입니다. 소송 결과는 현재로서는 예측할 수 없어 자원이 유출될 가능성이 매우 높다고 할 수 없고, 또한 당해 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 성격임에 따라 별도의 충당부채를 계상하지 않았습니다. 36. 현금흐름표 (1) 회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 당반기현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동 거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 리스부채 유동성 대체 96,403 - 장기차입금 유동성 대체 - 920,970 장기성임대보증금 대체 44,000 - 유형자산 취득 관련 미지급금 12,000 41,470 유형자산 처분 관련 미수금 4,996 237,301 장기미지급금 유동성 대체 8,503 - 종속기업투자주식 출자전환 32,598,322 - (2) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 기타변동(*) 기말 단기차입금 11,260,266 92,016 90,253 11,442,535 유동성장기차입금 - - - - 유동성리스부채 98,171 (66,000) 100,343 132,514 장기차입금 - - - - 전환사채 8,562,964 - 643,581 9,206,545 신주인수권부사채 1,416,270 (1,446,633) 277,178 246,815 (*) 기타변동에는 비현금변동과 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다. 37. 영업부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품의 유형회사는 광학렌즈를 제조하는 업체로서 다음과 같은 세가지 조건을 모두 충족하는 복수의 영업부문이 존재하지 않아, 단일 부문으로 판단하고 있습니다.- 수익을 창출하고 비용을 발생(동일 기업내의 다른 구성단위와의 거래와 관련된 수익과 비용을 포함)시키는 사업활동을 영위한다.- 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고, 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토한다.- 구분된 재무정보의 이용이 가능하다. (2) 주요 고객에 대한 정보 가. 당 사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 해성비나 유한책임회사이며, 해당 매출액은 10,857,295,534 원 입니다 . 나. 지역 부문별 매출내역 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 국내 556,271 1,010,339 베트남 10,857,296 33,547,289 기타 115,603 252,669 합계 11,529,170 34,810,297 38. 위험관리 (1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.1) 신용위험관리 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. - 위험관리 회사는 거래당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. - 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. - 금융자산의 손상 회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 2) 유동성위험관리 회사는 미사용 차입금 한 도 를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위 반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다. 3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 회사는 원자재 수입 및 제품 수출거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있으며 주요 거래통화는 USD입니다. 외화수급상 수출에 의한 외화유입액이 원부재료 수입 등에 의한 외화유출액보다 많으며, 외화포지션상 외화자산이 외화부채보다 많아 환율하락에 따른평가손이 환리스크 관리의 주 대상입니다. 이에, 회사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 회사의 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 1USD, 1JPY, 1EUR, 천원) 구분 당반기 전기 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 373,916 422,525 USD 712,201 774,875 매출채권 USD 9,979,908 11,277,295 USD 55,151,606 60,004,946 미수금 USD 284,406 321,379 USD 1,058,732 1,151,900 대여금 USD 7,900,000 8,927,000 USD 19,600,000 21,324,800 합계 USD 18,538,230 20,948,199 USD 76,522,539 83,256,521 외화부채 매입채무 USD 558,974 631,641 USD 430,575 468,465 매입채무 JPY 4,305,000 44,002 JPY - - 미지급금 USD 8,471,877 9,573,220 USD 476,770 518,726 단기차입금 JPY 54,695,000 559,049 JPY 77,840,000 820,636 단기차입금 USD 7,861,492 8,883,486 USD 8,999,660 9,791,630 합계 JPY 59,000,000 19,691,398 JPY 77,840,000 11,599,457 USD 16,892,343 USD 9,907,005 회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 185,985 (185,985) 8,440,778 (8,440,778) JPY (60,305) 60,305 (169,862) 169,862 EUR - - (27,755) 27,755 합계 125,680 (125,680) 8,243,161 (8,243,161) (나) 이자율위험관리 회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 변동금리 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 단기차입금 9,442,535 11,260,266 합계 9,442,535 11,260,266 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당반기 전반기 당반기 전반기 1% 상승 시 (94,425) (234,959) (94,425) (234,959) 1% 하락 시 94,425 234,959 94,425 234,959 (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 장ㆍ단기차입금 및 사채 23,627,677 25,978,685 차감: 현금및현금성자산 (601,511) (1,099,104) 순부채 23,026,166 24,879,581 자본계 23,656,048 42,471,563 총자본 차입금 비율 97.34% 58.58% 39. 계속기업가정에 관한 중요한 불확실성 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으며, 당사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나 당사는 재무구조 악화 및 투자대비 부진한 영업실적 등의 사유로 보고기간 종료일 현재 당기순손실 28,483백만원이 발생하였으며 , 유동부채가 유동자산을 11,384백만원 만큼 초과 하고 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서 그 존속능력에 유의적 의문을 제기하고 있습니다.이와 같은 불확실성으로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 당기 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 40. 보고기간 후 사건 (1) 유상증자 결정회사는 2021년 4월 26일 공모금액 28,200백만원의 주주배정 후 실권주 일반공모 방식의 유상증자를 결정하였으며, 대표주관사인 이베스트투자증권㈜가 구주주 청약 후 발생한 단수주(1,473주)를 인수하였습니다. 2021년 07월 20일 주금납입이 되어, 주식수가 40,000,000주 (액면가액 500원) 증가하였습니다. 해당 주식의 주권상장 및 유통개시일은 2021년 7월 30일 입니다.(2) 전환사채의 조기상환1) 회사는 기발행한 제 5회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 권면총액 2,500,000천원에 대하여 2021년 7월 22일 사채권자의 조기상환청구권 행사에 따라 사채권을 만기전 취득하였습니다. (해당 사채의 만기일은 2024년 9월 25일 이며, 향후 이사회를 거쳐 재매각 예정입니다)2) 회사는 기발행한 제 7회차 무기명식 이권부 사모 전환사채 권면총액 5,010,000천원중 2,500,000천원에 대하여 2021년 7월 27일 사채권자의 조기상환청구권 행사에 따라 사채권을 만기전 취득하였습니다. (해당 사채의 만기일은 2023년 11월 9일 이며, 향후 이사회를 거쳐 재매각 예정입니다)3) 회사는 기발행한 제 8회차 무기명식 이권부 사모 전환사채 권면총액 5,010,000천원중 1,500,000천원에 대하여 2021년 7월 27일 사채권자의 조기상환청구권 행사에 따라 사채권을 만기전 취득하였습니다. (해당 사채의 만기일은 2023년 11월 9일 이며, 향후 이사회를 거쳐 재매각 예정입니다)(3) 금전대여 결정 회사는 2021년 8월 2일 종속회사인 해성비나에 USD 8,000,000(9,180,000천원)을 대여 하였습니다. (2021. 8.2 매매기준환율 1,147.50) 해당 대여금은 운영자금 및 채무상환 용도로 사용될 예정입니다. 금전대여 총 잔액은 USD 15,900,000 (18,245,250천원)입니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당정책당사는 회사 정관 규정에 의거하여 이익규모 및 미래성장을 위한 투자재원 확보, 기업의 재무구조 건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 배당정책을 결정할 예정입니다. 나. 배당에 관한 규정 회사는 아래 정관의 내용과 같이 배당에 관한 사항을 규정하고 있습니다. 제 52 조 (이익의 배당)① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우는 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③제1항의 배당은 이사회결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.※제16조제1항에 따라 정한 정기주주총회의 기준일과 다른날로 배당기준일을 정할 수 있음.제 53 조 (배당금지급청구권의 소멸시효)1) 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.2) 제 1 항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 당 회사에 귀속한다. ◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11012#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제20기 반기 제19기 제18기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -10,157 -47,815 -11,240 (별도)당기순이익(백만원) -30,436 -25,586 -14,816 (연결)주당순이익(원) -263 -1,517 -419 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - ◆click◆ 『과거배당이력』 삽입 11012#*과거배당이력.dsl 48_과거배당이력 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - (주)최근 5년간 배당이력이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] ◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11012#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2011.09.28 유상증자(주주배정) 보통주 145,985 5,000 5,000 - 2011.11.05 유상증자(제3자배정) 우선주 87,590 5,000 13,700 - 2011.11.25 유상증자(제3자배정) 우선주 73,000 5,000 13,700 - 2011.12.07 유상증자(제3자배정) 우선주 73,000 5,000 13,700 - 2012.01.21 유상증자(제3자배정) 우선주 109,490 5,000 13,700 - 2012.12.28 유상증자(제3자배정) 우선주 140,002 5,000 32,500 - 2013.01.16 유상증자(제3자배정) 우선주 26,055 5,000 21,000 - 2013.01.24 전환권행사 보통주 20,000 5,000 - 우선주 보통주 전환 2013.01.25 전환권행사 보통주 160,000 5,000 - 우선주 보통주 전환 2013.01.27 주식분할 보통주 7,748,352 500 - 주식 액면 분할 2013.01.27 주식분할 우선주 4,041,603 500 - 주식 액면 분할 2013.03.31 전환권행사 보통주 200,000 500 - 우선주 보통주 전환 2013.06.30 전환권행사 보통주 4,290,670 500 - 우선주 보통주 전환 2013.11.01 유상증자(일반공모) 보통주 3,275,050 500 6,600 코스닥 시장 상장 2014.12.22 주식매수선택권행사 보통주 300,000 500 2,400 2019.04.05 유상증자(주주배정) 보통주 11,672,500 500 1,470 2019.06.26 유상증자(제3자배정) 보통주 2,640,000 500 3,033 2019.12.11 신주인수권행사 보통주 343 500 1,746 신주인수권 행사 2019.12.12 신주인수권행사 보통주 1,718 500 1,746 신주인수권 행사 2020.01.03 신주인수권행사 보통주 4,066 500 1,746 신주인수권 행사 2020.02.12 신주인수권행사 보통주 5,669 500 1,746 신주인수권 행사 2020.02.13 신주인수권행사 보통주 2,290 500 1,746 신주인수권 행사 2020.02.18 신주인수권행사 보통주 30,000 500 1,746 신주인수권 행사 2020.02.19 신주인수권행사 보통주 35,000 500 1,746 신주인수권 행사 2020.02.20 신주인수권행사 보통주 10,530 500 1,746 신주인수권 행사 2020.02.21 신주인수권행사 보통주 5,108 500 1,746 신주인수권 행사 2020.02.27 신주인수권행사 보통주 95,072 500 1,746 신주인수권 행사 2020.02.28 신주인수권행사 보통주 113,072 500 1,746 신주인수권 행사 2020.07.13 신주인수권행사 보통주 1,773 500 1,624 신주인수권 행사 2020.07.17 유상증자(제3자배정) 보통주 626,174 500 1,597 2020.09.14 신주인수권행사 보통주 60,611 500 1,595 신주인수권 행사 2020.09.15 신주인수권행사 보통주 54,733 500 1,595 신주인수권 행사 2021.01.14 신주인수권행사 보통주 1,094 500 1,595 신주인수권 행사 2021.03.05 유상증자(제3자배정) 보통주 9,584,996 500 1,253 (주) 보고서 작성기준일 이후, 2021년07월20일을 주금납입일로 유상증자(주주배정) 신주 40,000,000주가 발행되었으며, 발행총주식수는 81,619,749주 입니다. ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2021.06.30 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제5회 무기명식이권부 무보증사모 전환사채 제5회 2019.09.25 2024.09.25 2,500 보통주 2020.09.25~2024.08.25 100 1,423 2,500 1,756,851 - 제7회 무기명식이권부 무보증사모 전환사채 제7회 2020.11.09 2023.11.09 5,010 보통주 2021.11.09~2023.10.09 100 1,151 5,010 4,352,736 - 제8회 무기명식이권부 무보증사모 전환사채 제8회 2020.11.09 2023.11.09 5,010 보통주 2021.11.09~2023.10.09 100 1,151 5,010 4,352,736 - 합 계 - - - 12,520 - - - - 12,520 10,462,323 - (주1) 기준일 현재, 제5회 전환사채(2,500백만원)는 전환가액의 조정(2021.03.08)에 따라 전환가액이 1,456원에서 1,423원으로 조정되었습니다. (최초 전환가액: 2,082원)(주2) 기준일 현재, 제7회 전환사채(5,010백만원) 및 제8회 전환사채(5,010백만원)는 전환가액의 조정(2021.05.09)에 따라 1,465원에서 1,151원으로 조정되었습니다. (최초 전환가액: 1,681원) ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl 3_미상환신주인수권부사채등발행현황 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2021.06.30 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 제6회이권부 무보증신주인수권부사채 제6회 2019.11.11 2022.11.11 13,000 보통주 2019.12.11~2022.10.11 100 1,196 298 10,269,202 - 합 계 - - - 13,000 - - - - 298 10,269,202 - (주1) 기준일 현재, 행사가능주식수는 신주인수권증권 등록잔량 7,034,345증권을 기준으로 환산한 것 입니다.(주2) 기준일 현재, 행사가액의 조정(2021.05.10)에 따라 행사가액이 1,413원에서 1,196원으로 조정되었습니다. (최초 행사가액: 1,746원)(주3) 기준일 현재, 권면등록총액은 사채대용납입 및 조기상환청구에 따라 총 12,701백만원이 감소되었습니다. ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021.06.30 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 해성옵틱스(주) 회사채 사모 2019.09.25 2,500,000 2.00 - 2024.09.25 미상환 - 해성옵틱스(주) 회사채 공모 2019.11.11 13,000,000 2.00 - 2022.11.11 미상환 신한금융투자 주식회사 해성옵틱스(주) 회사채 사모 2020.11.09 5,010,000 3.00 - 2023.11.09 미상환 - 해성옵틱스(주) 회사채 사모 2020.11.09 5,010,000 3.00 - 2023.11.09 미상환 - 합 계 - - - 25,520,000 - - - - - (주1) 기준일 현재, 상기 권면(전자등록)총액 13,000백만원(제6회 신주인수권부사채)은 사채대용납입 및 조기상환청구에 따라 12,701백만원이 감소하였으며, 감소후 잔액은 298백만원입니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021.06.30 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021.06.30 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021.06.30 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - 298,919 - - - - - 298,919 사모 - - 10,020,000 2,500,000 - - - 12,520,000 합계 - 298,919 10,020,000 2,500,000 - - - 12,818,919 (주1) 기준일 현재, 공모 잔액 298백만원은 발행총액 13,000백만원(제6회 신주인수권부사채)중 사채대용납입방식 및 조기상환청구에 따라 12,701백만원이 감소된 잔액입니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021.06.30 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021.06.30 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2021.06.30 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제6회이권부 무보증신주인수권부사채 2019.11.11 2022.11.11 13,000 2019.11.11 한화투자증권주식회사 (이행현황기준일 : 2020.12.31 ) 재무비율 유지현황 계약내용 계약서 제2-3조, 부채비율400%이하(별도재무제표 기준) 이행현황 준수 담보권설정 제한현황 계약내용 계약서 제2-4조, 담보권 설정 여부 이행현황 준수 자산처분 제한현황 계약내용 계약서 제2-5조, 자산총계의 100%이상 처분 여부 이행현황 준수 지배구조변경 제한현황 계약내용 계약서 제2-5조의2, 지배구조변경 제한 이행현황 준수 이행상황보고서 제출현황 이행현황 준수 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. (주1) 상기 "지배구조변경 제한"의 경우, 기존 최대주주의 특수관계인이 제3자배정 유상증자에 따라, 최대주주의 특수관계인이 최대주주로 변경(2021.03.05)된 바 있습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2021.06.30 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(주주배정) 3 2019.04.04 운영자금 17,158,575 운영자금 17,158,575 - 신주인수권부사채 6 2019.11.11 시설자금운영자금 13,000,000 시설자금운영자금 13,000,000 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021.06.30 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(제3자배정) 4 2019.06.25 운영자금 8,007,120 운영자금 8,007,120 - 전환사채 발행 5 2019.09.25 운영자금 2,500,000 운영자금 2,500,000 - 유상증자(제3자배정) 7 2020.07.16 운영자금 999,999 운영자금 999,999 - 전환사채 발행 7 2020.11.09 운영자금 5,010,000 채무상환자금 5,010,000 - 전환사채 발행 8 2020.11.09 운영자금 5,010,000 채무상환자금 5,010,000 - 유상증자(제3자배정) 8 2021.03.05 운영자금 12,010,000 운영자금 12,010,000 - ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11012#*미사용자금의운용내역.dsl 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항연결재무제표 및 재무제표를 이해하거나 기간별로 비교하는데 오해를 유발할 수 있는 연결재무제표 및 재무제표의 재작성 및 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도, 자산유동화와 관련한 자산 매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 중요한 사항이 발생한사실이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정 과목별 대손충당금 설정현황 (단위: 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손설정율 제 20기 반기(2021년 2분기) 매출채권 9,222,943 1,279,264 13.87% 미수금 4,722,299 2,470,397 52.31% 미수수익 21,626 - - 대여금 1,454,856 1,400,000 96.23% 합계 15,421,724 5,149,661 33.39% 제 19기(2020년) 매출채권 10,357,600 1,195,962 11.55% 미수금 3,665,329 2,454,319 66.96% 미수수익 24,259 - - 대여금 1,754,971 1,400,000 79.77% 합계 15,802,159 5,050,281 31.96% 제 18기(2019년) 매출채권 19,304,504 110,331 0.57% 미수금 2,840,585 1,254,319 44.16% 미수수익 34,164 - - 대여금 1,531,050 1,400,000 91.44% 합계 23,710,300 2,764,650 11.66% (*) 상기계정과목별 대손충당금 설정 현황은 연결재무제표를 기준으로 작성되었습니다. (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구분 제20기 반기 (2021년 2분기) 제19기 (2020년) 제18기(2019년) 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 5,050,281 2,764,650 1,424,074 2. 순 대손 처리액(① - ② ± ③) 35,590 1,200,000 443 ① 대손처리액(상각채권액) - - 443 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타 증감액 35,590 1,200,000 - 3. 대손상각비 계상(환입액) 63,790 1,085,631 1,340,133 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 5,149,661 5,050,281 2,764,650 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침연결실체는 재무상태표일의 매출채권및기타채권에 대하여 연령분석과 회수가능성에 대한 개별분석을 통하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 연령분석과 관련없이 회수불능이 객관적으로 입증되는 채권은 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당기말 현재 경과 기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원) 구분 경과기간 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 일 반 8,002,876 469,186 155,395 - 8,627,457 특수관계자 594 552,875 42,017 - 595,486 합 계 8,003,470 1,022,061 197,412 - 9,222,943 구성비율 86.78% 11.08% 2.14% - 100% 주) 연결기준 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 다. 재고자산 현황 등(연결기준) (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 제20기 반기 제19기 제18기 비 고 해성옵틱스(주) 원 재 료 - 6,608 53,138 - 제 품 - - - - 상 품 - - 815,949 - 재공품 - - - - 미 착 품 - - - - 소계 - 6,608 869,087 - 천진해성광전자 유한공사 원 재 료 178,349 170,311 385,421 - 제 품 - 41,348 41,046 - 상 품 - - - - 재공품 - 154,049 152,923 - 미 착 품 - - - - 소계 178,349 365,708 579,390 - 해성비나유한책임회사 원 재 료 2,456,254 2,289,147 5,888,241 - 제 품 1,253,153 1,926,857 6,134,930 - 상 품 0 - - - 재공품 2,837,503 2,643,815 15,118,048 - 미 착 품 33,658 259,378 1,587,794 - 소계 6,580,568 7,119,197 28,729,013 - 에이오스(주) 원 재 료 18,588 96,535 110,417 - 제 품 - - - - 상 품 196,556 278,588 252,530 - 재공품 - - - - 미 착 품 - - - - 소계 215,144 375,123 362,947 - (주)엔텍로직 원 재 료 93,549 130,327 15,280 - 제 품 43,783 77,532 73,844 - 상 품 - - - - 재공품 - - - - 미 착 품 - - - - 소계 137,332 207,859 89,124 - 합계 원 재 료 2,746,740 2,692,928 6,452,497 - 제 품 1,296,936 2,045,737 6,249,820 - 상 품 196,556 278,588 1,068,479 - 재공품 2,837,503 2,797,864 15,270,971 - 미 착 품 33,658 259,378 1,587,794 - 소계 7,111,393 8,074,495 30,629,561 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 6.6% 6.9% 16.4% - 재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 20.0회 12.1회 11.7회 - (2) 재고자산의 실사내용① 실사일자연결회사는 내부적인 정책에 의하여 정기적으로 재고실사를 실시하고 있으며, 매 사업연도 종료일 기준 연 1회 외부감사인의 입회하에 재고자산의 실사를 실시하고 있습니다.② 재고실사시 감사인의 입회여부외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본추출당반기말 재고자산의 경우 외부감사인이 입회하지 않고 자체 재고실사를 진행하였습니다.ㆍ 재고 실사일 : 2021년 07월 01일 ㆍ 사내보관재고 : 전수조사 실시ㆍ 사외보관재고 : 제3자 보관재고 물품보유확인서 징구 및 표본조사 병행ㆍ 해외현지법인재고 : 베트남, 중국 경영지원팀 전수조사 및 표본샘플 추출③ 재고실사대상 : 본사 및 베트남, 중국 현지법인의 제품, 재공품, 원재료④ 실사결과 : 실사 결과 중대한 차이 없음. (3) 장기 체화재고 등 내역 재고자산에 대하여 Non-Moving test와 NRV test를 통하여 재고자산을 평가하여 순실현가능가액으로 표시하고 있습니다. (단위: 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가손실 평가 후 재고 금액 비고 상품 196,556 196,556 - 196,556 - 제품 2,627,684 2,627,684 (1,330,748) 1,296,936 - 재공품 2,998,822 2,998,822 (161,319) 2,837,503 - 원재료 3,164,424 3,164,424 (417,684) 2,746,740 - 미착품 33,658 33,658 - 33,658 - 합 계 9,021,144 9,021,144 (1,909,751) 7,111,393 - *연결 재무제표를 기준으로 작성되었습니다. (4) 재고자산의 담보제공 - 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 공정가치 평가 내역 (1) 금융상품 종류별 공정가치 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금 및 현금성자산(*) 1,698,105 1,698,105 6,467,809 6,467,809 단기금융상품(*) 4,073,827 4,073,827 4,072,087 4,072,087 매출채권및기타채권(유동/비유동)(*) 10,272,063 10,272,063 10,751,879 10,751,879 장기금융상품(*) 38,468 38,468 30,923 30,923 당기손익공정가치금융자산 2,093,545 2,093,545 2,237,594 2,237,594 기타비유동금융자산(*) 768,293 768,293 763,905 763,905 소계 18,944,301 18,944,301 24,324,197 24,324,197 금융부채 매입채무및기타채무(*) 38,845,483 38,845,483 46,328,758 46,328,758 단기차입금(*) (*1) 24,677,540 24,677,540 31,566,468 31,566,468 파생상품부채(유동) 2,731,782 2,731,782 4,739,184 4,739,184 전환사채(유동)(*) 9,206,545 9,206,545 8,562,964 8,562,964 신주인수권부사채(유동)(*) 246,815 246,815 1,416,270 1,416,270 기타유동금융부채 1,944 (*2) 1,944 1,944 장기미지급금(*) 72,886 72,886 80,856 80,856 장기차입금(*) 944,593 944,593 2,814,478 2,814,478 기타비유동금융부채(*) 95,000 95,000 140,000 140,000 리스부채(유동) 132,514 (*2) 98,171 98,171 리스부채(비유동) 32,781 (*2) 129,184 129,184 소계 76,987,883 76,820,644 95,878,277 95,878,277 (*) 상각후원가로 측정되거나 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 장부금액을 공정가치로 표시하였습니다. (*1) 유동성장기차입금이 포함되어있습니다.(*2) 리스부채, 기타유동금융부채(지급보증채무)는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당반기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익공정가치금융자산 - - 2,093,545 2,093,545 파생상품부채(유동) - - 2,731,782 2,731,782 (단위: 천원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익공정가치금융자산 - - 2,237,594 2,237,594 파생상품부채(유동) - - 4,739,184 4,739,184 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 (1) 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜, (2) 보고기간 말 에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다. (1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당반기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. (2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 평가 기말 당기손익공정가치금융자산(*1) 2,237,594 - (128,000) (16,049) 2,093,545 파생상품부채(유동) 4,739,184 - (50,250) (1,957,152) 2,731,782 (*1) 처분액은 당기손익 공정가치 금융자산에 대한 출자지분에 대한 출자원금 회수액 입니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 평가 기말 당기손익공정가치금융자산 1,952,453 1,000,000 (1,036,936) 322,077 2,237,594 파생상품부채(유동) 8,909,253 3,381,930 (4,930,917) (2,621,082) 4,739,184 (4) 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익공정가치금융자산 2,093,545 3 순자산지분가치(*1) 투자펀드 순자산 - 파생상품부채 2,731,782 3 옵션가치평가모형 기초자산 주가 992원 연환산 변동성 11.19% 무위험 이자율 0.55%~1.74% 위험 이자율 10.62%~18.63% (*) 상기 당기손익-공정가치 금융자산은 비상장주식 등에 투자하는 펀드상품으로, 연결실체는 각 비상장주식의 공정가치 평가액을 기초로 산정된 전체 펀드의 공정가치 중 연결실체의 지분해당액을 공정가치로 보아 평가를 수행하였습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익공정가치금융자산 2,237,594 3 순자산지분가치(*1) 투자펀드 순자산 - 파생상품부채 4,739,184 3 옵션가치평가모형 기초자산 주가 1,670원 연환산 변동성 21.63% 무위험 이자율 0.50%~0.55% 위험 이자율 10.80%~18.25% (*) 상기 당기손익-공정가치 금융자산은 비상장주식 등에 투자하는 펀드상품으로, 연결실체는 각 비상장주식의 공정가치 평가액을 기초로 산정된 전체 펀드의 공정가치 중 연결실체의 지분해당액을 공정가치로 보아 평가를 수행하였습니다. (5) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결실체의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결실체의 재무담당이사에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성 기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제20기(당반기) 삼일회계법인 - 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함 - 제19기(전기) 삼덕회계법인 적정 - 현금창출단위의 손상검사 제18기(전전기) 이촌회계법인 적정 - 현금창출단위의 손상검사 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제20기(당반기) 삼일회계법인 재무제표 및 연결 재무제표 감사 및 검토 215백만원 2,000 215백만원 403 제19기(전기) 삼덕회계법인 재무제표 및 연결 재무제표 감사 및 검토 210백만원 1,870 210백만원 1,870 제18기(전전기) 이촌회계법인 재무제표 및 연결 재무제표 감사 및 검토 120백만원 1,798 120백만원 1,798 (주) 실제수행내역의 보수는 감사계약의 보수와 동일하게 기재하였습니다. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제20기(당반기) - - - - - 제19기(전기) - - - - - 제18기(전전기) - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11012#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020년 04월 10일 회사측: 감사 등 3인감사인측: 업무수행이사외 1인 대면회의 2020년 결산시 주요 유의사항외감법 및 회계감사기준 주요 개정사항재무제표 감사와 관련한 경영진과 감사인의 책임 감사인의 독립성계획된 감사범위와 시기 기준서 제.개정 현황 부정 및 부정위험 2 2020년 08월 04일 회사측: 감사 등 3인감사인측: 업무수행이사외 1인 대면회의 2020년 결산시 주요 유의사항외감법 및 회계감사기준 주요 개정사항재무제표 감사와 관련한 경영진과 감사인의 책임 감사인의 독립성계획된 감사범위와 시기 기준서 제.개정 현황 부정 및 부정위험 3 2020년 11월 17일 회사측: 감사 등 3인감사인측: 업무수행이사외 1인 대면회의 2020년 결산감사수행개요, 감사에서의 유의적 발견 사항 4 2021년 03월 19일 회사측: 감사 등 3인감사인측: 업무수행이사외 1인 대면회의 2020년 결산감사수행개요, 감사에서의 유의적 발견 사항, 감사 종결 보고 ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11012#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl 2. 내부통제에 관한 사항 당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 의거 내부회계관리규정을 갖추고 있으며감사 및 내부회계담당조직을 구성, 이를 관리하고 운영함으로써 회계투명성을 제고하고 있습니다.대표이사 및 내부회계관리자는 2020년 12월 31일로 종료하는 사업연도에 대한 회사의 내부회계관리제도 운영 실태를 평가하였으며, 평가 결과, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단하였습니다. 독립된 감사인은 회사의 내부회계관리제도 운영실태 보고서를 검토하였으며, 검토 결과 '내부회계 관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다.'는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 (1) 이사의 수 보고서 기준일 현재 당사의 이사회는 5명의 이사로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 이사의 주요 이력 및 인적사항은 『VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. ( 2) 이사회 운영규정의 주요 내용 ① 이사회의 권한사항1. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요한 사항을 의결한다. 2. 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. ② 이사회의 운영절차1. 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 1주일 전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지하여야 한다. 2. 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제1항의 절차없이 언제든지 회의를 열 수 있다. ③ 이사회의 권한위임1. 이사회는 의장이 소집한다. 그러나 의장이 사고로 인하여 직무를 수행할 수 없을 때에는 제5조 제2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다. 2. 각 이사는 의장에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회의 소집을 청구할 수 있다. 의장이 정당한 사유없이 이사회 소집을 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 결의방법1. 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 단, 회사의 최대주주(그 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래 승인에 관한 결의는 이사 과반수의 출석 및 감사의 출석과 출석한 이사 및 감사 전원의 동의로 한다. 2. 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가사는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 3. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. 4. 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다.⑤ 의사록1. 이사회의 의사에 관하여 의사록을 작성한다. 2. 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다. 3. 주주는 영업시간 내에 이사회 의사록의 열람 또는 등사를 청구할 수 있다. 나. 이사회의 주요 결의 사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결 여부 이사의 성명 이재선(출석율:100%) 이을성(출석율:100%) 강민구(사외이사)(출석율: 7.69%) 찬반여부 1 2021.01.29 해성비나(종속회사) 자본금 증자에 관한 건 가결 찬성 찬성 불참 2 2021.02.02 지배인 선임의 건 (동 지배인은 일신상의 사유로 사임(2021.04.05)함) 가결 찬성 찬성 불참 3 2021.02.25 제19기(2020년도) 결산 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 불참 4 2021.02.25 내부회계관리제도 운영실태보고(2020년도) 및 내부회계관리제도 평가보고(2020년도) 가결 찬성 찬성 불참 5 2021.02.26 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 (납입일 변경) 가결 찬성 찬성 불참 6 2021.02.26 제3자 배정 유상증자의 건 (납입일 변경) 가결 찬성 찬성 불참 7 2021.03.05 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행철회의 건 가결 찬성 찬성 불참 8 2021.03.16 제19기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 불참 9 2021.03.31 대표이사 선임의 건 (이재선) 가결 찬성 찬성 불참 10 2021.04.23 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자 발행 결정의 건 가결 찬성 찬성 불참 11 2021.05.10 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자 일정 변경의 건 가결 찬성 찬성 불참 12 2021.05.28 에이오스 지분(일부)양도의 건 가결 찬성 찬성 불참 13 2021.06.14 자금 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 다. 이사의 독립성 당사의 이사 3명에 대한 각각의 추천인 및 선임배경은 다음과 같습니다. 구분 성명 추천인 선임배경 활동분야 회사와의거래 최대주주등과의 관계 임기 연임 횟수(회) 연임여부 대표이사 이을성 이사회 당사 업무 총괄 및 대외 업무 총괄 경영총괄 - 특수관계자 2023.03.31 6 여 대표이사 이재선 이사회 당사 업무 총괄 및 대외 업무 총괄 경영총괄 - 본인 2024.03.31 4 여 사외이사 강민구 이사회 광학기술 전문 경영자문 - - 2022.03.28 2 여 (주1) 상기 이재선은 제19기 정기주주총회(2021.03.31)의 승인으로 재선임되었으며 임기는 3년입니다. 라. 사외이사 현황 성명 경력사항 최대주주 등과의 관계 결격 여부 비고 강민구 연세대학교 공학박사삼성전자오사카대 연구원현) 한신대학교 교수 해당사항 없음 적격 - 마. 이사회내의 위원회 구성 현황 회사는 보고서 작성 기준일 현재 이사회 내에 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 - - - ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11012#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2021년 하반기 예정