해성옵틱스 분기보고서 (2021.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 20 기 3분기말 2021.09.30 현재
제 19 기말 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 20 기 3분기말	제 19 기말

자산

유동자산	34,876,932,630	35,281,659,914

1. 현금및현금성자산	4,152,858,281	6,467,809,011

2. 단기금융상품	4,000,000,000	4,072,086,604

3. 매출채권및기타금융자산	15,290,303,029	10,751,878,888

4. 재고자산	3,566,555,151	8,074,495,197

5. 기타유동자산	7,857,207,959	5,913,722,104

6. 당기법인세자산	10,008,210	1,668,110

비유동자산	80,459,741,318	82,502,469,719

1. 장기금융상품	42,240,544	30,922,891

2. 당기손익공정가치금융자산	2,339,147,332	2,237,593,647

3. 유형자산	74,493,962,304	77,050,735,783

4. 무형자산	2,693,810,256	2,360,497,495

5. 기타비유동자산	818,423,815	763,905,325

6. 기타비유동금융자산	42,157,067	58,814,578

7. 매출채권및기타채권	30,000,000	0

자산총계	115,336,673,948	117,784,129,633

부채

유동부채	72,946,654,312	95,930,970,867

1. 매입채무 및 기타채무	43,994,008,493	46,328,757,606

2. 단기차입금 등	14,752,726,045	31,566,467,812

3. 전환사채	4,573,024,058	8,562,963,868

4. 신주인수권부사채	251,406,072	1,416,270,304

5. 파생상품부채	489,755,701	4,739,184,385

6. 기타유동부채	8,719,558,245	3,217,211,389

7. 기타유동금융부채	0	1,944,244

8. 유동성리스부채	166,175,698	98,171,259

비유동부채	1,600,240,642	5,168,650,260

1. 장기미지급금	68,836,097	80,855,867

2. 장기차입금	312,600,000	2,814,477,999

3. 순확정급여부채	1,057,825,752	2,004,132,456

4. 기타비유동금융부채	107,000,000	140,000,000

5. 비유동성리스부채	53,978,793	129,183,938

부채총계	74,546,894,954	101,099,621,127

자본

지배기업의 소유주지분	40,789,778,994	16,420,353,191

1. 자본금	40,809,874,500	16,016,829,500

2. 기타불입자본	63,194,033,882	48,804,333,826

3. 이익잉여금	(66,471,212,616)	(50,812,013,963)

4. 기타자본구성요소	3,257,083,228	2,411,203,828

비지배지분	0	264,155,315

자본총계	40,789,778,994	16,684,508,506

자본과부채총계	115,336,673,948	117,784,129,633

연결 포괄손익계산서
제 20 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 19 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 20 기 3분기	제 19 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

I. 매출액	35,538,368,537	104,098,354,365	35,721,672,680	132,803,813,295

II. 매출원가	38,550,921,765	112,760,546,248	43,664,884,946	139,708,369,725

III. 매출총이익	(3,012,553,228)	(8,662,191,883)	(7,943,212,266)	(6,904,556,430)

IV. 판매비와관리비	3,127,960,156	9,648,257,817	2,640,238,901	10,899,943,027

판매비	150,889,981	462,667,662	211,427,332	1,019,768,369

관리비	2,977,070,175	9,185,590,155	2,428,811,569	9,880,174,658

V. 영업이익(손실)	(6,140,513,384)	(18,310,449,700)	(10,583,451,167)	(17,804,499,457)

금융수익	4,544,179,871	10,499,553,642	2,789,445,407	6,193,390,995

금융비용	1,898,334,997	5,410,384,347	3,303,801,623	5,717,835,557

기타수익	(90,007,886)	1,892,978,754	803,613,115	5,098,879,150

기타비용	386,435,055	830,826,836	(383,736,235)	2,097,474,699

종속및관계기업투자주식관련손익	336,020,357	336,020,357	0	0

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실)	(3,635,091,094)	(11,823,108,130)	(9,910,458,033)	(14,327,539,568)

Ⅶ. 법인세비용	96,187,804	751,472	356,564,087	231,066,387

계속영업손실	(1,761,297,690)	(11,823,859,602)	(9,553,893,947)	(14,096,473,181)

중단영업손실	(3,261,308,789)	(3,452,181,453)	(495,291,514)	(2,674,767,613)

당기순이익(손실)	(5,118,794,283)	(15,276,041,055)	(10,049,185,461)	(16,771,240,794)

Ⅸ. 기타포괄손익	272,039,387	415,493,673	(1,399,248,159)	953,413,446

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(94,684,860)	(430,385,727)	(10,188,956)	(418,224,104)

확정급여제도의 재측정요소	(121,390,846)	(551,776,573)	(13,062,764)	(536,184,749)

확정급여제도 법인세효과	26,705,986	121,390,846	2,873,808	117,960,645

기타포괄공정가치금융자산의평가손익	0	0	0

평가손익 법인세효과	0	0	0

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	366,724,247	845,879,400	(1,389,059,203)	1,371,637,550

해외사업장환산외환차이	366,724,247	845,879,400	(1,389,059,203)	1,371,637,550

X. 당기총포괄손익	(4,846,754,896)	(14,860,547,382)	(11,448,433,620)	(15,817,827,348)

XIII. 당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주지분	(5,250,739,404)	(15,296,055,733)	(10,089,039,239)	(16,808,162,212)

계속영업손실	(1,989,430,615)	(11,843,874,280)	(9,593,747,725)	(14,133,394,599)

중단영업손실	(3,261,308,789)	(3,452,181,453)	(495,291,514)	(2,674,767,613)

비지배지분	131,945,121	20,014,678	39,853,778	36,921,418

계속영업이익(손실)	131,945,121	20,014,678	0	0

중단영업이익(손실)	0	0	39,853,778	36,921,418

XIV. 총포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주지분	(4,978,700,017)	(14,880,562,060)	(11,488,287,399)	(15,854,748,766)

계속영업손실	(1,526,518,564)	(11,428,380,607)	(10,992,995,885)	(13,179,981,153)

중단영업이익(손실)	(3,452,181,453)	(3,452,181,453)	(495,291,514)	(2,674,767,613)

비지배지분	131,945,121	20,014,678	39,853,778	36,921,418

계속영업이익(손실)	131,945,121	20,014,678	39,853,778	36,921,418

중단영업이익(손실)	0	0	0	0

XI. 주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(27)	(238)	(300)	(449)

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(45)	(69)	(16)	(85)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(27)	(238)	(300)	(449)

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(45)	(69)	(16)	(85)

※ 공시대상기간 중 연결회사에서 발생한 중단영업등에 관한 사항은 'III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결 재무제표주석 및 5. 재무제표 주석을 참고하여 주시기 바랍니다. 참고로, 본 보고서에는 카메라모듈 사업부등이 중단영업으로 분류되어 있으나, 2021년말 기준으로는 렌즈모듈 사업도 중단영업으로 분류될 예정입니다.

연결 자본변동표
제 20 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 19 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	이익잉여금	기타자본구성요소	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

주식발행초과금	기타자본잉여금	주식결제형종업원급여적립금	자기주식	자기주식처분이익	기타불입자본 합계

2020.01.01 (기초자본)	15,494,780,500	47,580,367,382	119,151,889	280,886,064	(719,589,050)	206,319,742	47,467,136,027	(5,335,617,863)	3,017,534,423	60,643,833,087	251,725,866	60,895,558,953

당기순이익(손실)	16,808,162,212	(16,808,162,212)	36,921,418	(16,771,240,794)

해외사업환산손익	418,224,104	1,371,637,550	1,371,637,550	1,371,637,550

확정급여제도의 재측정요소	(418,224,104)	(418,224,104)

기타포괄-공정가치 금융자산 평가손익	393,775,975	(487,581,679)	(93,805,704)	(93,805,704)

자사주의 취득

연결범위변동

유상증자	313,087,000	686,912,878	999,999,878	999,999,878

신주인수권행사	208,962,000	650,569,121	526,237,829	859,531,121	859,531,121

2020.09.30 (기말자본)	16,016,829,500	48,917,849,381	119,151,889	280,886,064	(719,589,050)	206,319,742	47,993,373,856	22,168,228,204	5,290,649,497	46,554,809,616	288,647,284	46,843,456,900

2021.01.01 (기초자본)	16,016,829,500	48,917,565,181	119,151,889	280,886,064	(719,589,050)	206,319,742	48,804,333,826	(50,812,013,963)	2,411,203,828	16,420,353,191	264,155,315	16,684,508,506

당기순이익(손실)	(17,221,253,812)	(15,296,055,733)	20,014,678	(15,276,041,055)

해외사업환산손익	845,879,400	845,879,400	845,879,400

확정급여제도의 재측정요소	(430,385,727)	(430,385,727)	(430,385,727)

기타포괄-공정가치 금융자산 평가손익

자사주의 취득	225,000,000	225,000,000	233,000,000	458,000,000

연결범위변동	(119,151,889)	(225,000,000)	67,242,807	(276,909,082)	(517,169,993)	(794,079,075)

유상증자	24,792,498,000	14,507,571,965	39,300,069,965	39,300,069,965

신주인수권행사	547,000	1,279,980	1,826,980	1,826,980

2021.09.30 (기말자본)	40,809,874,500	63,426,417,126	0	280,886,064	(719,589,050)	206,319,742	55,994,624,326	(68,396,410,695)	3,159,997,828	40,789,778,994	0	40,789,778,994

연결 현금흐름표
제 20 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 19 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 20 기 3분기	제 19 기 3분기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름	(13,491,949,524)	(355,522,879)

1. 영업에서 창출된 현금흐름	(13,010,067,963)	788,078,009

(1) 당기순이익(손실)	(15,276,041,055)	(16,771,240,794)

(2) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산	16,887,873,341	21,446,393,768

법인세비용	751,472	(231,066,387)

이자비용	1,939,229,588	3,148,614,259

퇴직급여	314,808,095	388,456,184

감가상각비	12,222,717,358	13,991,481,430

무형자산상각비	161,057,674	209,153,181

외화환산손실	1,112,213,521	1,338,347,443

재고자산평가손실	279,904,806	1,071,348,510

파생상품부채평가손실	1,263,192,397

금융보증부채전입액	103,245,072

선급금손상차손

사채상환손실	800,538,982	143,752,911

유형자산처분손실	2,932,768

대손상각비	24,822,622

당기손익공정가치금융자산평가손실	15,487,668

당기손익공정가치금융자산처분손실	16,936,000

기타의 대손상각비	16,341,555

(3)현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(6,229,619,379)	(5,207,161,735)

이자수익	(82,168,777)	(164,767,716)

외화환산이익	(2,392,448,564)	(2,287,197,259)

파생상품평가이익	(2,638,460,590)	(1,898,498,264)

금융보증부채환입액	(1,944,244)	(235,872,794)

사채상환이익	(397,986,802)

유형자산처분이익	(276,546,692)	(506,444,285)

유형자산손상차손환입	(2,000)

당기손익공정가치금융자산평가이익	(103,041,353)	(114,381,417)

종속기업투자주식처분이익	(333,193,619)

관계기업투자주식처분이익	(2,826,738)

잡이익	(1,000,000)

(4) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(8,392,280,870)	1,320,086,770

매출채권의 감소(증가)	(12,430,134,213)	4,178,422,473

미수금의 감소(증가)	709,528,501	(634,092,776)

재고자산의 감소(증가)	4,274,860,190	10,008,461,998

선급비용의 감소(증가)	(232,592,500)	230,275,748

선급금의 감소(증가)	(2,242,330,755)	340,354,790

선급부가세의 감소(증가)	28,494,223	391,648,561

선급법인세의 감소(증가)	(48,833,566)

매입채무 증가(감소)	(17,254,955,712)	(11,099,174,888)

미수수익의 감소(증가)	(1,126,411)

미지급비용의 증가(감소)	1,304,453,174	(618,912,053)

장기미지급금의 증가(감소)	(5,247,324)

미지급법인세의 증가(감소)	508,668

미지급금의 증가(감소)	16,627,883,502	(2,013,480,138)

예수금의 증가(감소)	(72,749,454)	767,597

선수금의 증가(감소)	2,556,220,379	286,425,359

사외적립자산의 감소(증가)	1,025,251,848	(247,665,600)

퇴직금의 지급	(2,685,592,310)	293,425,954

이연수익의 증가(감소)	257,710,635

2. 이자의 수취	802,428,349	54,754,714

3. 이자의 지급	(1,274,702,638)	(1,545,961,234)

4. 법인세의 환급(납부)	(9,607,272)	347,605,632

II. 투자활동으로 인한 현금흐름	(226,906,013)	(4,948,606,957)

단기금융상품의 감소	2,018,425,150	2,309,000,000

단기대여금의 감소	630,000,000	315,409,061

당기손익공정가치금융자산의 감소	128,000,000	602,000,000

매도가능금융자산의 감소	849,755,336

토지의 처분	39,895,562

건물의 처분	62,104,438

기계장치의 처분	450,929,018	2,320,913,156

비품의 처분	1,132,041	6,951,416

시설장치의 처분	1,000

공구와기구의 처분	2,805,321

금형의 처분	(39,867,708)

보증금의 감소	17,308,934	145,558,989

종속기업투자주식의 처분	35,000,000

관계기업투자주식의 처분	102,826,738

임대보증금의 감소	93,000,000

단기금융상품의 증가	(2,002,321,016)	(2,130,000,000)

단기대여금의 증가	(144,173,799)	(12,579,256)

장기금융상품의 증가	(11,317,653)	(2,613,580,000)

당기손익인식금융자산 취득	(87,720,000)

매도가능금융자산의 취득	(1,000,000,000)

기계장치의 취득	(1,243,217,078)	(4,131,503,928)

비품의 취득	(9,777,628)	(602,276,908)

공구와기구의 취득	(12,000,000)	(61,169,425)

시설장치의 취득	(3,650,000)

공구의기구의 취득	(133,951,920)	(573,739,707)

금형의 취득

건설중인자산의 취득	(287,375,343)

차량운반구의 취득	(89,763,360)

산업재산권의 취득	(118,800)	(1,435,900)

소프트웨어의 취득	(63,243,693)

보증금의 증가	(50,000,000)	(1,746,008)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름	12,410,992,284	3,271,745,184

단기차입금의 증가	43,396,353,013	86,398,160,717

장기차입금의 증가	295,200,000

신주인수권의 행사	1,744,930	310,113,554

유상증자	40,210,000,000	999,999,878

국고보조금의 증가	16,513,418

단기차입금의 상환	(63,442,847,149)	(79,101,324,632)

유동성장기차입금의 상환	(5,265,967,751)

유동성리스부채의 상환	(102,125,510)

장기차입금의 상환	(85,750,000)

전환사채의 상환	(6,500,000,000)

신주인수권부사채의 상환	(1,447,333,000)

VI. 현금및현금성자산의순증가(감소)	(1,307,863,253)	(2,032,384,652)

V. 기초 현금및현금성자산	6,467,809,011	7,599,860,366

연결범위변동	(241,299,936)

Ⅶ.외화표시 현금의 환율변동효과	(765,787,541)	(143,886,703)

Ⅷ.기말 현금및현금성자산	4,152,858,281	5,423,589,011