해성옵틱스 사업보고서 (2023.12)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 22 기 2023.12.31 현재
제 21 기 2022.12.31 현재
제 20 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 22 기	제 21 기	제 20 기

자산

유동자산	52,256,282,300	36,478,243,625	70,529,362,628

현금및현금성자산	8,310,366,159	4,460,348,176	22,100,156,627

단기금융상품	16,320,964	4,043,112,750

매출채권및기타채권	25,847,223,080	12,350,676,804	22,492,500,453

재고자산	5,421,707,314	4,140,604,587	3,262,613,088

기타유동자산	2,080,511,276	4,007,761,616	653,690,498

당기법인세자산	14,862,090	37,649,780	5,399,630

매각예정자산	6,778,260,428	7,105,284,964	16,700,930,144

당기손익공정가치측정금융자산	3,803,351,953	4,359,596,734	1,270,959,438

비유동자산	63,845,020,872	41,308,386,903	28,917,638,891

장기금융상품	126,037,938	128,887,938	90,570,000

매출채권및기타채권	78,000,000	45,000,000	39,581,737

당기손익공정가치측정금융자산	1,366,936,853	1,953,105,422	2,860,943,624

관계기업투자주식	3,054,838,383	4,285,842,450	999,891,008

투자부동산	3,169,581,440	3,025,416,110	2,903,226,040

유형자산	43,156,755,614	21,787,789,064	19,656,895,148

무형자산	12,130,099,691	9,760,960,151	1,515,671,937

기타비유동금융자산	759,919,287	316,469,201	615,529,138

기타비유동자산	2,851,666	4,916,567	35,330,259

기타포괄손익공정가치측정금융자산	200,000,000

자산총계	116,101,303,172	77,786,630,528	99,447,001,519

부채

유동부채	55,801,383,536	37,736,215,147	53,430,348,122

매입채무및기타채무	30,648,564,657	16,821,253,736	33,569,710,132

단기차입금	11,657,917,321	11,674,234,324	13,236,941,694

당기손익공정가치측정금융부채	1,401,808,286	342,684,000	1,522,457,494

전환사채	10,752,055,353	7,460,989,427	4,686,979,961

신주인수권부사채	214,073,713	48,965,816

기타유동부채	853,941,120	1,111,631,403	239,442,117

유동성리스부채	273,023,086	325,422,257	125,850,908

비유동부채	16,878,837,556	3,524,113,852	421,280,038

장기차입금	5,765,640,467	207,927,000

전환사채	7,713,776,923

기타비유동금융부채	12,551,665	107,000,000

순확정급여부채	2,559,134,965	1,796,539,700	137,488,284

이연법인세부채	112,221,433	187,624,120

비유동성리스부채	475,119,328	1,240,952,249	121,724,806

기타비유동부채	240,392,775	91,070,783	55,066,948

부채총계	72,680,221,092	41,260,328,999	53,851,628,160

자본

지배기업 소유주지분	39,943,884,539	38,992,413,672	45,595,373,359

자본금	12,726,599,000	62,633,997,000	57,221,058,500

기타불입자본	79,665,588,333	77,579,336,975	74,793,111,640

결손금	(57,685,856,191)	(106,957,951,336)	(91,114,460,620)

기타자본구성요소	5,237,553,397	5,737,031,033	4,695,663,839

비지배지분	3,477,197,541	(2,466,112,143)

자본총계	43,421,082,080	36,526,301,529	45,595,373,359

부채 및 자본총계	116,101,303,172	77,786,630,528	99,447,001,519

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 22 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 21 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 20 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 22 기	제 21 기	제 20 기

I. 매출액	121,168,837,228	163,806,220,242	140,844,995,312

II. 매출원가	105,893,876,101	152,459,663,817	141,822,984,008

III. 매출총이익	15,274,961,127	11,346,556,425	(977,988,696)

IV. 판매비와관리비	11,282,619,757	16,465,833,869	10,465,953,327

판매비	368,786,224	937,971,717	700,551,312

관리비	10,913,833,533	15,527,862,152	9,765,402,015

영업이익(손실)	3,992,341,370	(5,119,277,444)	(11,443,942,023)

금융수익	6,052,229,879	10,555,310,533	10,083,345,679

금융비용	10,563,666,638	9,975,792,340	6,063,120,489

기타수익	3,969,301,413	1,299,742,208	2,021,282,034

기타비용	4,433,140,642	11,994,882,094	3,516,085,176

지분법손실	(1,231,004,067)	(2,111,674,282)

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실)	(2,213,938,685)	(17,346,573,419)	(8,918,519,975)

법인세비용(수익)	(74,377,670)	27,758,045	(163,181,526)

계속영업이익(손실)	(2,139,561,015)	(17,374,331,464)	(8,755,338,449)

중단영업손실	(33,352,995,216)

(1) 당기순손실	(2,139,561,015)	(17,374,331,464)	(42,108,333,665)

Ⅸ. 기타포괄손익	(1,113,707,374)	988,913,798	2,144,432,701

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(614,229,738)	(52,453,396)	581,216,994

확정급여제도의 재측정요소	(614,229,738)	(52,453,396)	(140,027,310)

재평가이익	721,244,304

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	(499,477,636)	1,041,367,194	1,563,215,707

해외사업환산손익	(499,477,636)	1,041,367,194	1,563,215,707

X. 당기총포괄손익	(3,253,268,389)	(16,385,417,666)	(39,963,900,964)

XIII. 당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주지분	(1,358,604,861)	(16,085,631,120)	(42,128,348,343)

비지배지분	(780,956,154)	(1,288,700,344)	20,014,678

XIV. 총포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주지분	(2,164,506,660)	(15,151,859,402)	(39,983,915,642)

비지배지분	(1,088,761,729)	(1,233,558,264)	20,014,678

XI. 주당이익(손실)

1. 기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(54)	(1,106)	(710)

3. 희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(54)	(1,106)	(710)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 22 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 21 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 20 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	이익잉여금	기타자본구성요소	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2021.01.01 (기초자본)	16,016,829,500	48,804,333,826	(50,812,013,963)	2,411,203,828	16,420,353,191	264,155,315	16,684,508,506

(1) 당기순손실	(42,128,348,343)	(42,128,348,343)	20,014,678	(42,108,333,665)

확정급여제도의 재측정요소	(140,027,310)	(140,027,310)	(140,027,310)

해외사업환산손익	1,563,215,707	1,563,215,707	1,563,215,707

주식보상비용	132,237,480	132,237,480	132,237,480

유상증자	40,792,498,000	25,388,420,165	66,180,918,165	66,180,918,165

무상감자

전환사채 발행

연결범위 변동	(119,151,889)	1,965,928,996	1,846,777,107	(284,169,993)	1,562,607,114

전환권 행사	411,184,000	585,992,078	997,176,078	997,176,078

신주인수권행사	547,000	1,279,980	1,826,980	1,826,980

재평가이익	721,244,304	721,244,304	721,244,304

2021.12.31 (기말자본)	57,221,058,500	74,793,111,640	(91,114,460,620)	4,695,663,839	45,595,373,359	45,595,373,359

2022.01.01 (기초자본)	57,221,058,500	74,793,111,640	(91,114,460,620)	4,695,663,839	45,595,373,359	45,595,373,359

(1) 당기순손실	(16,085,631,120)	(16,085,631,120)	(1,288,700,344)	(17,374,331,464)

확정급여제도의 재측정요소	(52,453,396)	(52,453,396)	(52,453,396)

해외사업환산손익	1,041,367,194	1,041,367,194	55,142,080	1,096,509,274

주식보상비용	1,040,957,660	1,040,957,660	1,040,957,660

유상증자	4,904,033,500	287,564,366	5,191,597,866	5,191,597,866

무상감자

전환사채 발행

연결범위 변동	271,465,428	294,593,800	566,059,228	(1,232,553,879)	(666,494,651)

전환권 행사	508,905,000	1,186,237,881	1,695,142,881	1,695,142,881

신주인수권행사

재평가이익

2022.12.31 (기말자본)	62,633,997,000	77,579,336,975	(106,957,951,336)	5,737,031,033	38,992,413,672	(2,466,112,143)	36,526,301,529

2023.01.01 (기초자본)	62,633,997,000	77,579,336,975	(106,957,951,336)	5,737,031,033	38,992,413,672	(2,466,112,143)	36,526,301,529

(1) 당기순손실	(1,358,604,861)	(1,358,604,861)	(780,956,154)	(2,139,561,015)

확정급여제도의 재측정요소	(306,668,431)	(306,668,431)	(307,561,307)	(614,229,738)

해외사업환산손익	(499,477,636)	(499,477,636)	(244,268)	(499,721,904)

주식보상비용	230,766,531	230,766,531	79,945,342	310,711,873

유상증자	999,000,000	(5,967,680)	993,032,320	993,032,320

무상감자	(50,906,398,000)	(6,578,350)	50,906,398,000	(6,578,350)	(6,578,350)

전환사채 발행	5,850,643,734	5,850,643,734	922,907,779	6,773,551,513

연결범위 변동	(3,982,612,877)	30,970,437	(3,951,642,440)	6,029,218,292	2,077,575,852

전환권 행사

신주인수권행사

재평가이익

2023.12.31 (기말자본)	12,726,599,000	79,665,588,333	(57,685,856,191)	5,237,553,397	39,943,884,539	3,477,197,541	43,421,082,080

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 22 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 21 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 20 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 22 기	제 21 기	제 20 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름	12,272,663,170	(9,375,551,464)	(45,213,441,901)

1. 영업에서 창출된 현금흐름	12,800,775,437	(8,450,566,699)	(45,548,677,019)

(1) 당기순손실	(2,139,561,015)	(17,374,331,464)	(42,108,333,665)

(2) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산	16,994,027,719	25,223,624,430	43,827,346,060

법인세비용	(74,377,670)	27,758,045	(163,181,526)

이자비용	1,978,607,974	1,734,891,164	2,537,714,729

퇴직급여	522,783,806	337,743,617	726,175,351

유형자산감가상각비	4,676,887,263	5,441,787,143	14,688,487,445

무형자산상각비	617,621,891	393,507,756	267,784,567

외화환산손실	328,299,497	2,107,890,375	219,796,080

파생상품평가손실	1,635,839,121	1,037,846,840

사채발행손실	1,421,392,444

재고자산평가손실(환입)	(550,646,239)	(10,557,687)	18,829,426

대손상각비	487,328,418	83,581,090	223,720,066

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	955,445,754	205,599,994	176,036,167

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	2,715,000,903

리스처분손실	4,628,300

유형자산손상차손	500,000,000	2,337,332,346

무형자산손상차손	52,705,140

관계기업투자손상차손	391,602,495

영업권손상차손	3,377,890,028

매각예정비유동자산 평가손실	3,468,888,681	21,238,097,134

기타의대손상각비	1,497,193,051	1,502,528,915	81,532,555

주식보상비용	310,711,873	1,040,957,660

잡손실	1,693,227	3,011,707

지분법손실	1,231,004,067	2,111,674,282

종속기업투자주식처분손실	656,006,483	129,433,352

관계기업투자주식처분손실	901,338,229

사채상환손실	423,510,174

유형자산처분손실	13,664,706

(3) 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(5,224,008,242)	(2,410,121,430)	(7,985,435,187)

이자수익	(89,550,351)	(69,520,608)	(409,213,619)

외화환산이익	(770,997,888)	(1,130,150,285)	(4,024,908,378)

파생상품평가이익	(1,785,454,024)	(93,050,840)	(2,218,765,234)

파생상품처분이익	(171,342,000)

사채상환이익	(197,920)	(416,175,163)	(604,065,114)

유형자산처분이익	(115,179,792)	(148,331,777)	(32,903,659)

투자부동산평가이익	(144,165,330)	(122,190,070)

리스처분이익	(2)	(47,869,221)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(125,259,585)	(317,641,538)	(310,355,582)

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(702,966,230)

종속기업투자주식처분이익	(1,305,849,646)	(333,193,619)

잡이익	(13,045,474)	(65,191,928)	(1,000,000)

금융보증부채환입	(1,944,244)

유형자산손상차손환입	(46,259,000)

관계기업투자주식처분이익	(2,826,738)

(4) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	3,170,316,975	(13,889,738,235)	(39,282,254,227)

매출채권의 감소(증가)	(8,964,941,501)	(7,814,779,442)	(13,107,520,660)

미수금의 감소(증가)	(1,429,812,154)	(6,169,775,054)	(2,502,636,744)

미수수익의 감소(증가)	(23,883,149)	(9,815,772)	4,769,577

선급금의 감소(증가)	(608,277,237)	(1,587,499,236)	(453,084,942)

선급비용의 감소 (증가)	(612,138,456)	165,637,948	(235,167,823)

재고자산의 감소(증가)	78,772,781	2,313,328,862	3,611,709,085

부가세대급금의 증가	(36,552,148)	228,132,642

매입채무의 증가(감소)	13,210,781,311	1,607,222,672	(10,430,050,563)

이연수익의 증가(감소)	35,412,009

미지급금의 증가(감소)	1,108,609,408	(739,161,245)	(3,429,110,073)

선수금의 증가(감소)	579,867,262	(1,056,837,151)	(74,836,477)

예수금의 증가(감소)	31,705,760	15,871,840	(36,249,035)

부가세예수금의 증가(감소)	80,724,423	(10,185,598)

미지급비용의 증가(감소)	152,260,028	(182,809,420)	2,473,027,127

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	(91,960,020)	(264,725,463)	1,198,097,619

퇴직금의 지급	(362,136,221)	(174,157,150)	(3,862,955,069)

당기법인세자산의 감소(증가)	(3,094,558)	44,705,152	(885,177,302)

당기법인세부채의 증가(감소)	(11,572,711)	9,792,970	(1,899,603)

장기매출채권의 감소(증가)	(11,710,041,788)

장기미지급금의 증가(감소)	(69,260,198)

2. 이자의 수취	67,812,268	111,367,012	950,284,348

3. 이자의 지급	(613,700,840)	(974,101,961)	(1,495,227,840)

4. 법인세의 환급(납부)	17,776,305	(62,249,816)	880,178,610

II. 투자활동으로 인한 현금흐름	(8,881,177,874)	(7,079,643,016)	25,161,507,872

단기금융상품의 감소	16,320,964	4,002,200,000	4,018,425,150

장기금융상품의 감소	2,000,000	41,498,061

단기대여금의 감소	342,278,023	6,039,399,880	28,632,110,316

장기대여금의 감소	10,000,000

기타포괄손익공정가치측정금융자산의 처분	1,000,000

당기손익공정가치측정금융자산의 처분	462,000,000	180,800,000	332,000,000

차량운반구의 처분	17,670,909	1,089,909	35,483,956

기계장치의 처분	31,735,171	5,671,540,100	850,274,452

보증금의 감소	141,467,219	324,952,230	223,000,000

기타보증금의 감소	140,000

단기금융상품의 증가	1,200,000	4,002,321,016

장기금융상품의 증가	7,000,000	12,575,170

단기대여금의 증가	(182,025,302)	(8,418,150,000)	(3,020,973,799)

장기대여금의 증가	(20,000,000)

당기손익공정가치측정금융자산의 취득	(3,151,200,000)	(502,040,000)	(1,999,990,000)

기타포괄손익공정가치측정금융자산의 취득	(1,350,038,000)	(200,000,000)

토지의 취득	(874,849,000)

건물의 취득	(2,356,247,190)

기계장치의 취득	(2,221,720,139)	(2,588,373,119)	(1,525,465,683)

비품의 취득	(43,099,546)	(420,777,352)	(48,419,369)

시설장치의 취득	(63,000,000)	(142,818,000)	(155,350,000)

차량운반구의 취득	(20,636,860)	(21,362,906)	(201,971,265)

건설중인자산의 취득	(518,051,000)

소프트웨어의 취득	(1,060,000)	(6,526,000)	(1,800,000)

개발비의 취득	(1,276,523,587)	(1,734,621,567)

회원권의 취득	(500,000,000)

산업재산권의 취득	(23,036,739)	(118,800)

임차보증금의 증가	(40,268,000)	(79,139,000)	(50,000,000)

기타무형자산의 취득	(37,500,000)

임대보증금의 감소	(12,000,000)

기타보증금의 증가	(190,550,769)	(146,850,000)

관계기업투자주식의 취득	5,199,999,800

종속기업의 지배력 취득으로 인한 순현금흐름	917,422,709	(1,568,286,067)

종속기업의 지배력 상실에 따른 순현금흐름	(381,032,476)	(22,855,585)

토지의 처분	568,496,347

건물의 처분	520,000,000

비품의 처분	9,294,357

시설장치의 처분	3,199,337

공구와기구의 처분	142,000

종속기업투자주식처분이익	1,191,600,000

관계기업투자주식처분이익	102,826,738

금형의 취득	(12,000,000)

공구와기구의 취득	(135,857,740)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름	554,604,514	(1,429,920,590)	35,400,352,547

단기차입금의 증가	9,129,098,902	28,262,788,190	51,192,638,040

전환사채의 증가	7,000,000,000	6,246,329,231

유상증자	993,032,320	5,514,867,216	67,186,000,000

유동성리스채권의 회수	2,000,000	8,000,000	1,000,000

장기차입금의 증가	3,000,000,000	1,071,307,000

단기차입금의 상환	(13,297,229,034)	(33,891,668,353)	(74,606,924,456)

장기차입금의 상환	(2,091,730,000)

유동성장기부채의 상환	(99,960,000)	(34,600,000)

신주인수권부사채의 상환	(52,319,000)	(1,693,233,000)

유동성리스부채의 상환	(375,619,674)	(462,894,874)	(160,872,967)

전환사채의 상환	(5,796,718,000)	(6,000,000,000)	(6,520,000,000)

신주인수권의 행사	1,744,930

IV. 현금및현금성자산의 증가(감소)	3,946,089,810	(17,885,115,070)	15,348,418,518

V. 기초 현금및현금성자산	4,460,348,176	22,100,156,627	6,467,809,011

외화표시 현금의 환율변동효과	(96,071,827)	245,306,619	602,507,704

연결범위변동	(318,578,606)

VI. 기말의 현금및현금성자산	8,310,366,159	4,460,348,176	22,100,156,627