해성옵틱스 사업보고서 (2021.12)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 20 기 2021.12.31 현재
제 19 기 2020.12.31 현재
제 18 기 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 20 기	제 19 기	제 18 기

자산

유동자산	70,529,362,628	35,281,659,914	65,453,719,963

1. 현금및현금성자산	22,100,156,627	6,467,809,011	7,599,860,366

2. 단기금융상품	4,043,112,750	4,072,086,604	2,366,000,000

4. 매출채권및기타채권	22,492,500,453	10,751,878,888	20,550,740,634

5. 재고자산	3,262,613,088	8,074,495,197	30,629,561,602

6. 기타유동자산	653,690,498	5,913,722,104	4,251,917,294

7. 당기법인세자산	5,399,630	1,668,110	55,640,067

7. 매각예정비유동자산	16,700,930,144

8. 당기손익공정가치측정금융자산	1,270,959,438

비유동자산	28,917,638,891	82,502,469,719	121,360,850,122

1. 장기금융상품	90,570,000	30,922,891	28,787,307

2. 매출채권및기타채권	39,581,737	394,912,153

3. 당기손익공정가치측정금융자산	2,860,943,624	2,237,593,647	1,952,452,531

4. 기타포괄손익공정가치측정금융자산	200,000,000

5. 매도가능금융자산	1,081,084,078

6. 관계기업투자주식	999,891,008

7. 투자부동산	2,903,226,040

8. 유형자산	19,656,895,148	77,050,735,783	114,659,426,638

9. 무형자산	1,515,671,937	2,360,497,495	2,680,015,906

10. 기타비유동금융자산	615,529,138	763,905,325	478,839,859

11. 기타비유동자산	35,330,259	58,814,578	85,331,650

자산총계	99,447,001,519	117,784,129,633	186,814,570,085

부채

유동부채	49,393,070,953	95,930,970,867	114,437,103,055

1. 매입채무및기타채무	29,532,432,963	46,328,757,606	53,346,109,815

2. 단기차입금	13,236,941,694	31,566,467,812	39,693,734,493

4. 파생상품부채	1,522,457,494	4,739,184,385	8,909,252,526

5. 전환사채	4,686,979,961	8,562,963,868	1,877,337,854

6. 신주인수권부사채	48,965,816	1,416,270,304	6,998,333,969

7. 이연수익	30,786,115

9. 기타유동부채	239,442,117	3,217,211,389	2,245,526,485

8. 기타유동금융부채	1,944,244	1,336,021,798

9. 유동성리스부채	125,850,908	98,171,259

비유동부채	421,280,038	5,168,650,260	11,481,908,077

1. 장기미지급금.	80,855,867	117,875,931

2. 장기차입금	2,814,477,999	9,810,820,913

5. 기타비유동금융부채	107,000,000	140,000,000	47,000,000

4. 순확정급여부채	137,488,284	2,004,132,456	1,506,211,233

5. 비유동성리스부채	121,724,806	129,183,938

6. 기타충당부채	55,066,948

부채총계	49,814,350,991	101,099,621,127	125,919,011,132

자본

지배기업의 소유주지분	49,632,650,528	16,420,353,191	60,643,833,087

1. 자본금	57,221,058,500	16,016,829,500	15,494,780,500

2. 기타불입자본	74,793,111,640	48,804,333,826	47,467,136,027

3. 이익잉여금(결손금)	(87,077,183,451)	(50,812,013,963)	(5,335,617,863)

4. 기타자본구성요소	4,695,663,839	2,411,203,828	3,017,534,423

비지배지분	264,155,315	251,725,866

자본총계	49,632,650,528	16,684,508,506	60,895,558,953

자본과부채총계	99,447,001,519	117,784,129,633	186,814,570,085

연결 포괄손익계산서
제 20 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 19 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 18 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)

제 20 기	제 19 기	제 18 기

I. 매출액	140,844,995,312	161,934,267,552	349,099,205,834

II. 매출원가	137,785,706,839	170,492,798,308	325,639,735,612

III. 매출총이익	3,059,288,473	(8,558,530,756)	23,459,470,222

IV. 판매비와관리비	10,465,953,327	11,254,544,614	22,618,361,912

판매비	700,551,312	222,093,437	1,256,185,569

관리비	9,765,402,015	11,032,451,177	21,362,176,343

V. 영업이익(손실)	(7,406,664,854)	(19,813,075,370)	841,108,310

금융수익	10,083,345,679	10,997,787,738	3,005,479,463

금융비용	6,063,120,489	8,665,359,161	7,469,106,601

기타수익	2,021,282,034	4,962,038,763	6,209,328,497

기타비용	3,516,085,176	13,022,753,197	13,352,120,716

지분법투자손실	(452,075,936)

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실)	(4,881,242,806)	(25,541,361,227)	(11,217,386,983)

Ⅶ. 법인세비용	(163,181,526)	(60,133,152)	22,402,562

계속영업이익(손실)	(4,718,061,280)	(25,481,228,075)

중단영업이익(손실)	(33,352,995,216)	(22,334,424,337)

당기순이익(손실)	(38,071,056,496)	(47,815,652,412)	(11,239,789,545)

Ⅸ. 기타포괄손익	2,144,432,701	1,745,355,166	269,748,212

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	581,216,994	(295,883,275)	(82,709,582)

확정급여제도의 재측정요소	(140,027,310)	(64,554,533)	(119,548,623)

확정급여제도 법인세효과	26,300,697

기타포괄공정가치금융자산평가손익	14,530,697

평가손익 법인세효과	(3,196,753)

기타포괄공정가치금융자산처분손익	(231,328,742)	(1,020,000)

처분손익 법인세효과	224,400

재평가이익	721,244,304

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	1,563,215,707	2,041,238,441	352,457,794

해외사업환산손익	1,563,215,707	2,041,238,441	352,457,794

X. 당기총포괄손익	(35,926,623,795)	(46,070,297,246)	(10,970,041,333)

XIII. 당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주지분	(38,091,071,174)	(47,828,081,861)	(11,137,812,577)

계속영업이익(손실)	(4,738,075,958)	(25,493,657,524)

중단영업이익(손실)	(33,352,995,216)	(22,334,424,337)

비지배지분	20,014,678	12,429,449	(101,976,968)

계속영업이익(손실)	20,014,678	12,429,449

중단영업이익(손실)

XIV. 총포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주지분	(35,946,638,473)	(46,082,726,695)	(10,868,064,365)

계속영업포괄이익(손실)	(2,593,643,257)	(23,748,302,358)

중단영업포괄이익(손실)	(33,352,995,216)	(22,334,424,337)

비지배지분	20,014,678	12,429,449	(101,976,968)

계속영업포괄이익(손실)	20,014,678	12,429,449

중단영업포괄이익(손실)

XI. 주당이익(손실)

1. 계속영업 기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(419)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(79)	(812)

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(563)	(711)

3. 계속영업 희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(419)

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(79)	(812)

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(563)	(711)

연결 자본변동표
제 20 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 19 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 18 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	이익잉여금	기타자본구성요소	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

주식발행초과금	기타자본잉여금	주식결제형종업원급여적립금	자기주식	자기주식처분이익	기타불입자본 합계

2019.01.01 (기초자본)	8,337,500,000	30,148,077,581	119,151,889	280,886,064	(719,589,050)	206,319,742	30,034,846,226	5,895,442,640	2,654,538,285	46,922,327,151	353,702,834	47,276,029,985

당기순이익(손실)	(11,137,812,577)	(11,137,812,577)	(101,976,968)	(11,239,789,545)

확정급여제도의 재측정요소	(93,247,926)	(93,247,926)	(93,247,926)

기타포괄손익공정가치금융자산평가손익	11,333,944	11,333,944	11,333,944

기타포괄손익공정가치금융자산처분손익	(795,600)	(795,600)	(795,600)

해외사업환산손익	352,457,794	352,457,794	352,457,794

재평가이익

주식보상비용

유상증자	7,157,280,500	17,432,289,801	17,432,289,801	24,589,570,301	24,589,570,301

신주인수권 행사

전환사채 행사

연결범위 변동

2019.12.31 (기말자본)	15,494,780,500	47,580,367,382	119,151,889	280,886,064	(719,589,050)	206,319,742	47,467,136,027	(5,335,617,863)	3,017,534,423	60,643,833,087	251,725,866	60,895,558,953

2020.01.01 (기초자본)	15,494,780,500	47,580,367,382	119,151,889	280,886,064	(719,589,050)	206,319,742	47,467,136,027	(5,335,617,863)	3,017,534,423	60,643,833,087	251,725,866	60,895,558,953

당기순이익(손실)	(47,828,081,861)	(47,828,081,861)	12,429,449	(47,815,652,412)

확정급여제도의 재측정요소	(64,554,533)	(64,554,533)	(64,554,533)

기타포괄손익공정가치금융자산평가손익

기타포괄손익공정가치금융자산처분손익	256,252,937	(487,581,679)	(231,328,742)	(231,328,742)

해외사업환산손익	2,041,238,441	2,041,238,441	2,041,238,441

재평가이익	2,159,987,357	(2,159,987,357)

주식보상비용

유상증자	208,962,000	650,284,921	650,284,921	859,246,921	859,246,921

신주인수권 행사	313,087,000	686,912,878	686,912,878	999,999,878	999,999,878

전환사채 행사

연결범위 변동

2020.12.31 (기말자본)	16,016,829,500	48,917,565,181	119,151,889	280,886,064	(719,589,050)	206,319,742	48,804,333,826	(50,812,013,963)	2,411,203,828	16,420,353,191	264,155,315	16,684,508,506

2021.01.01 (기초자본)	16,016,829,500	48,917,565,181	119,151,889	280,886,064	(719,589,050)	206,319,742	48,804,333,826	(50,812,013,963)	2,411,203,828	16,420,353,191	264,155,315	16,684,508,506

당기순이익(손실)	(38,091,071,174)	(38,091,071,174)	20,014,678	(38,071,056,496)

확정급여제도의 재측정요소	(140,027,310)	(140,027,310)	(140,027,310)

기타포괄손익공정가치금융자산평가손익

기타포괄손익공정가치금융자산처분손익

해외사업환산손익	1,563,215,707	1,563,215,707	1,563,215,707

재평가이익	721,244,304	721,244,304	721,244,304

주식보상비용	132,237,480	132,237,480	132,237,480	132,237,480

유상증자	40,792,498,000	25,388,420,165	25,388,420,165	66,180,918,165	66,180,918,165

신주인수권 행사	547,000	1,279,980	1,279,980	1,826,980	1,826,980

전환사채 행사	411,184,000	585,992,078	585,992,078	997,176,078	997,176,078

연결범위 변동	(119,151,889)	(119,151,889)	1,965,928,996	1,846,777,107	(284,169,993)	1,562,607,114

2021.12.31 (기말자본)	57,221,058,500	74,893,257,404	0	413,123,544	(719,589,050)	206,319,742	74,793,111,640	(87,077,183,451)	4,695,663,839	49,632,650,528	0	49,632,650,528

연결 현금흐름표
제 20 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 19 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 18 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)

제 20 기	제 19 기	제 18 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름	(45,213,441,901)	24,248,758,111	(9,152,073,858)

1. 영업에서 창출된 현금흐름	(45,548,677,019)	26,318,347,456	(6,625,004,008)

(1) 당기순이익(손실)	(38,071,056,496)	(47,815,652,412)	(11,239,789,545)

(2) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산	43,827,346,060	45,384,568,809	36,515,556,010

법인세비용	(163,181,526)	(60,133,152)	22,402,562

이자비용	2,537,714,729	4,683,891,668	2,717,386,512

퇴직급여	726,175,351	714,186,570	688,947,901

감가상각비	14,688,487,445	18,275,046,051	18,718,614,386

무형자산상각비	267,784,567	274,613,409	605,343,731

외화환산손실	219,796,080	7,036,783,279	930,532,873

파생상품부채평가손실	1,037,846,840	1,307,150,225	2,228,336,526

사채상환손실	423,510,174

금융보증부채전입액	163,140,639	1,495,265,276

재고자산평가손실	18,829,426	4,278,600,319

대손상각비	223,720,066	1,170,593,806

지분법손실	452,075,936

당기손익공정가치금융자산평가손실	176,036,167	5,010,209

유형자산처분손실	13,664,706	134,529,782	101,577,200

유형자산폐기손실	232,802,290

유형자산손상차손	2,337,332,346	7,380,950,249	7,122,270,817

당기손익공정가치금융자산처분손실	16,936,000

매각예정비유동자산 평가손실	21,238,097,134

기타의대손상각비	81,532,555	3,269,755	1,200,000,000

(3)현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(7,985,435,187)	(12,320,966,189)	(2,286,105,154)

이자수익	(409,213,619)	(382,110,590)	(105,267,886)

외화환산이익	(4,024,908,378)	(2,662,593,662)	(1,214,968,368)

파생상품평가이익	(2,218,765,234)	(3,928,232,167)

금융보증부채환입액	(1,944,244)	(300,487,948)	(184,230,838)

사채상환이익	(604,065,114)	(1,417,092,428)	(167,746,643)

유형자산처분이익	(32,903,659)	(3,303,362,069)	(151,987,270)

유형자산손상차손환입	(46,259,000)

대손충당금 환입	(197,462,346)

당기손익공정가치금융자산평가이익	(310,355,582)	(327,087,325)	(264,441,803)

종속기업투자주식처분이익	(333,193,619)

관계기업투자주식처분이익	(2,826,738)

잡이익	(1,000,000)

(4) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(43,319,531,396)	41,070,397,248	(29,614,665,319)

매출채권의 감소(증가)	(13,107,520,660)	3,655,202,748	1,767,715,305

장기매출채권의 감소(증가)	(11,710,041,788)

미수금의 감소(증가)	(2,502,636,744)	(689,606,746)	(4,389,075,489)

미수수익의 감소(증가)	4,769,577	(1,018,952)	842,900

선급금의 감소(증가)	(453,084,942)	(2,743,297,116)	152,633,520

선급비용의 감소(증가)	(235,167,823)	181,028,142	(15,841,618)

재고자산의 감소(증가)	3,611,709,085	17,730,102,458	(4,700,248,395)

선급부가세의 감소(증가)	228,132,642	565,091,573	(282,087,228)

매입채무 증가(감소)	(14,467,327,732)	19,256,199,205	(21,835,407,759)

이연수익의 증가(감소)	(30,786,115)	13,811,139

미지급금의 증가(감소)	(3,429,110,073)	(3,239,195,072)	382,089,314

장기미지급금의 증가(감소)	(69,260,198)	(17,305,177)	109,896,091

선수금의 증가(감소)	(74,836,477)	2,486,475,526	(361,027,271)

예수금의 증가(감소)	(36,249,035)	39,199,396	(394,261)

미지급비용의 증가(감소)	2,473,027,127	4,168,505,470	463,316,556

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	1,198,097,619	(545,821,195)	(272,120,976)

퇴직금의 지급	(3,862,955,069)	292,051,140	(648,767,147)

선급법인세의 감소(증가)	(885,177,302)	(44,273,924)

미지급법인세의 증가(감소)	(1,899,603)	7,845,887

2. 이자의 수취	950,284,348	59,096,911	160,730,421

3. 이자의 지급	(1,495,227,840)	(2,254,889,932)	(2,699,960,482)

4. 법인세의 환급(납부)	880,178,610	126,203,676	12,160,211

II. 투자활동으로 인한 현금흐름	25,161,507,872	11,037,449,728	(2,428,444,544)

단기금융상품의 감소	4,018,425,150	2,439,000,000	2,669,000,000

장기금융상품의 감소	41,498,061

단기대여금의 감소	28,632,110,316	3,791,158,261

당기손익공정가치금융자산의 감소	136,000,000

기타포괄손익공정가치측정금융자산의 처분	849,755,336

당기손익공정가치금융자산의 처분	332,000,000	1,020,000,000

토지의 처분	568,496,347	5,761,595,562

건물의 처분	520,000,000	3,382,506,823

차량운반구의 처분	35,483,956	8,454,546

구축물의 처분	102,524,955

비품의 처분	9,294,357	36,296,739	4,906,224

시설장치의 처분	3,199,337	436,270

기계장치의 처분	850,274,452	5,625,411,511	2,196,286,924

공구와기구의 처분	142,000	30,714,305	1,000,000

금형의 처분	97,299,067

보증금의 감소	223,000,000	179,515,172	21,568,000

종속기업투자주식의 처분	1,191,600,000

관계기업투자주식의 처분	102,826,738

임대보증금의 감소	93,000,000

단기금융상품의 증가	(4,002,321,016)	(4,130,870,381)	(2,399,000,000)

장기금융상품의 증가	(12,575,170)	(16,351,807)	(17,712,323)

단기대여금의 증가	(3,020,973,799)	(447,700,000)	(141,134,800)

당기손익공정가치금융자산의 취득	(1,999,990,000)	(1,000,000,000)

기타포괄손익공정가치측정금융자산의 취득	(200,000,000)

기계장치의 취득	(1,525,465,683)	(4,609,927,047)	(401,254,479)

비품의 취득	(48,419,369)	(665,776,224)	(104,035,701)

금형의 취득	(12,000,000)	(250,600,000)	(573,370,258)

시설장치의 취득	(155,350,000)

공구와기구의 취득	(135,857,740)	(855,192,738)	(1,409,393,717)

차량운반구의 취득	(201,971,265)	(201,076,560)	(279,817,953)

소프트웨어의 취득	(1,800,000)	(74,711,184)	(133,891,198)

산업재산권의 취득	(118,800)	(6,597,945)	(4,420,900)

건설중인자산의 취득	(1,809,170,575)

보증금의 증가	(50,000,000)	(112,960,387)	(192,458,334)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름	35,400,352,547	(36,872,746,109)	7,944,501,216

단기차입금의 증가	51,192,638,040	104,224,775,745	131,573,572,931

보증금의 증가	59,000,000

전환사채의 증가	10,020,000,000	2,500,000,000

신주인수권의 행사	1,744,930	310,113,554	12,800,935,220

유상증자	67,186,000,000	999,999,878	25,165,695,000

유동성리스채권의 회수	1,000,000

단기차입금의 상환	(74,606,924,456)	(132,079,927,843)	(139,390,278,187)

장기차입금의 상환	(942,560,000)	(2,818,308,994)

유동성장기부채의 상환	(8,530,295,881)	(1,252,829,998)

신주인수권부사채의 상환	(1,693,233,000)	(10,848,896,000)

유동성리스부채의 상환	(160,872,967)	(25,955,562)

전환사채의 상환	(6,520,000,000)	(20,693,284,756)

VI. 현금및현금성자산의순증가(감소)	15,348,418,518	(1,586,538,270)	(3,636,017,186)

V. 기초 현금및현금성자산	6,467,809,011	7,599,860,366	10,711,409,474

연결범위변동	(318,578,606)

Ⅶ.외화표시 현금의 환율변동효과	602,507,704	454,486,915	524,468,078

Ⅷ.기말 현금및현금성자산	22,100,156,627	6,467,809,011	7,599,860,366