해성옵틱스 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제24기 1분기 2025년 1월 1일부터 2025년 03월 31일까지
제23기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 03월 31일까지
해성옵틱스 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 해성옵틱스 주식회사(이하 "회사")는 광학 렌즈의 제조, 판매를 주요 사업으로 2002년 3월 25일에 설립되었으며, 2013년 11월 6일에 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사의 주요사업은 스마트폰용 카메라모듈에 탑재되는 AF/OIS 액츄에이터를 제조, 판매하는 사업입니다. 본사는 경기도 화성시 봉담읍에 위치하고 있으며, 화성시 본사와 용인시 기흥구에 지점을 두고 있습니다. 회사는 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재의 자본금은 보통주 12,726,599천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호	6,400,000	25.14%	6,400,000	25.14%

이스페이스인베스텍㈜	1,368,496	5.38%	1,368,496	5.38%

이재선	1,081,367	4.25%	1,240,155	4.87%

최미숙	645,891	2.54%	527,042	2.07%

전상중	502,341	1.97%	-	-

㈜옵트론텍	353,773	1.39%	353,773	1.39%

해성인베스트먼트㈜	55,284	0.22%	97,642	0.38%

하인현	170,428	0.67%	170,428	0.67%

박명준	349,424	1.37%	-	-

정익수	341,499	1.34%	-	-

이승희	160,000	0.63%	160,000	0.63%

염혜자	118,000	0.46%	118,000	0.46%

이을성	50,000	0.20%	100,000	0.39%

이재곤	7,581	0.03%	7,581	0.03%

자기주식(*1)	32,061	0.13%	32,061	0.13%

기타 소액주주	13,817,053	54.28%	14,878,020	58.45%

합계	25,453,198	100%	25,453,198	100%

(*1) 자기주식은 감자 후 당사가 보유한 29,363주에 단수주 2,698주를 추가한 숫자입니다. 단수주대금은 2024년 01월 15일에 예탁원을 통하여 주주들에게 지급완료 하였습니다.(2) 종속기업의 개요1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 업종 지배력판단근거 해성비나 유한책임회사 100% 베트남 OIS액츄에이터 생산 및 판매 의결권 과반수 보유 천진해성광전자 유한공사 100% 중국 제품검사 및 A/S 의결권 과반수 보유 (주)지오소프트 52.28% 대한민국 S/W, H/W 개발 및 판매 의결권 과반수 보유 (주)해화와 그 종속기업(*1) 71.15% 대한민국,베트남 전자제품 제조 및 판매 의결권 과반수 보유 (주)티케이이엔에스 50.8% 대한민국 전자제품 제조 및 판매 의결권 과반수 보유 수자원기술(주) 51.4% 대한민국 지하수관측망사업 의결권 과반수 보유 (*1) (주)해화는 HAEHWA VINA CO.,LTD.의 지분 100%를 소유하고 있습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 업종 지배력판단근거 해성비나 유한책임회사 100% 베트남 OIS액츄에이터 생산 및 판매 의결권 과반수 보유 천진해성광전자 유한공사 100% 중국 제품검사 및 A/S 의결권 과반수 보유 (주)지오소프트 52.28% 대한민국 S/W, H/W 개발 및 판매 의결권 과반수 보유 (주)해화와 그 종속기업(*1) 71.15% 대한민국,베트남 전자제품 제조 및 판매 의결권 과반수 보유 (주)티케이이엔에스(*2) 48.66% 대한민국 전자제품 제조 및 판매 의결권 과반수 보유 수자원기술(주)(*3) 51.4% 대한민국 지하수관측망사업 의결권 과반수 보유 (*1) (주)해화는 HAEHWA VINA CO.,LTD.의 지분 100%를 소유하고 있습니다.(*2) 전기 중 (주)티케이이엔에스의 지분 50.10%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다. 그 이후 유상증자 및 출자전환으로 지분이 48.66%로 되었으며, 의결권 위임 등을 통한 실질지배력은 유지하고 있어 종속기업에 포함하였습니다. (*3) 전기 중 수자원기술(주)의 지분 51.40%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다. 2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 해성비나 유한책임회사 31,243,230 21,642,307 9,600,923 23,560,624 112,075 186,094 천진해성광전자 유한공사 1,145,997 1,550,818 (404,821) 81,442 4,680 3,902 (주)지오소프트 9,178,100 12,536,078 (3,357,978) 417,693 (385,698) (385,698) (주)해화와 그 종속기업 25,427,569 28,975,452 (3,547,883) 3,489,984 (2,142,850) (2,044,342) (주)티케이이엔에스 3,397,196 4,165,776 (768,580) 221,111 (355,057) (355,057) 수자원기술(주) 40,181,948 20,519,089 19,662,859 3,204,615 (1,118,178) (1,118,178) (단위: 천원) 기업명 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 해성비나 유한책임회사 35,333,497 23,324,030 12,009,467 24,802,081 1,368,971 892,417 천진해성광전자 유한공사 1,158,007 1,566,730 (408,723) 171,829 2,598 (7,147) (주)지오소프트 9,386,602 12,358,883 (2,972,281) 1,677,453 293,125 293,125 (주)해화와 그 종속기업 22,718,600 24,222,141 (1,503,541) 5,878,636 627,894 562,763 (주)티케이이엔에스(*1) 3,948,156 4,361,678 (413,522) - - - 수자원기술(주)(*2) 43,506,330 22,725,292 20,781,038 - - - (*1) (주)티케이이엔에스는 전1분기말에 취득하여 손익정보는 기재하지 않았습니다.(*2) 수자원기술(주)는 전반기말에 취득하여 손익정보는 기재하지 않았습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 분기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법 2.2 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. (1) 추정 불확실성의 주요 원천 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다. 1) 법인세 당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간말 현재 인식한 관련자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 2) 손실충당금 기대신용손실을 측정할 때 연결회사는 합리적이고 뒷받침할 수 있는 미래전망정보를이용하며, 그러한 정보는 서로 다른 경제적 변수의 미래 변동 및 그러한 변수들이 상호 어떻게 영향을 미치는지에 대한 가정에 기초합니다. 채무불이행시 손실률은 채무불이행이 발생했을 때의 손실액에 대한 추정치입니다. 이는 계약상 현금흐름과 채권자가 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이에 기초하며, 담보와 신용보강에 따른 현금흐름을 고려합니다. 채무불이행 발생확률은 기대신용손실을 측정하기 위한 주요 투입변수를 구성합니다.채무불이행 발생확률은 대상기간에 걸친 채무불이행의 발생가능성에 대한 추정치이며, 과거정보 및 미래상황에 대한 가정과 기대를 포함합니다. 3) 확정급여형 퇴직급여제도 연결회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대 임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 4) 사업모형 평가 금융자산의 분류 및 측정은 계약상 현금흐름 특성과 사업모형에 근거하여 이루어집니다. 사업모형은 특정 사업 목적을 이루기 위해 금융자산의 집합을 함께 관리하는 방식을 반영하는 수준에서 결정됩니다. 이러한 평가에는 모든 관련 증거를 반영한 판단을 포함하며, 이러한 관련 증거는 자산의 성과를 평가하고 측정하는 방식, 자산의 성과에 영향을 미치는 위험과 그러한 위험을 관리하는 방식 및 자산의 관리자에 대한 보상방식을 포함하고 있습니다. 연결회사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산이 만기 이전에 제거된 경우 그러한 매도 이유를 이해하고 그러한 이유가 해당 금융자산을 관리하는 사업모형의 목적과 일관되는지를 판단하기 위해 관찰하고 있습니다. 관찰은 남아있는 금융자산에 대한 사업모형이 적절한지 및 만약 적절하지 않다면 사업모형의 변경과 그에 따른 금융자산 분류의 전진적인 변경이 있었는지에 대한 연결회사의 지속적인 평가의 한 부분입니다. 표시된 기간 동안에는 그러한 변경이 요구되지 아니하였습니다. 3. 범주별 금융상품(1) 금융자산의 범주는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 합계 매출채권및기타채권 - 20,856,747 20,856,747 당기손익공정가치측정금융자산 326,537 - 326,537 소계 326,537 20,856,747 21,183,284 매출채권및기타채권 - 109,313 109,313 장기금융상품 - 145,237 145,237 기타비유동금융자산 - 3,309,249 3,309,249 당기손익공정가치측정금융자산 6,565,545 - 6,565,545 소계 6,565,545 3,563,799 10,129,344 합계 6,892,082 24,420,546 31,312,628 (단위: 천원) 구분 당기손익공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 합계 매출채권및기타채권 - 19,119,075 19,119,075 단기금융상품 - 12,000,000 12,000,000 당기손익공정가치측정금융자산 346,482 - 346,482 소계 346,482 31,119,075 31,465,557 매출채권및기타채권 - 109,313 109,313 장기금융상품 - 145,850 145,850 기타비유동금융자산 - 2,627,846 2,627,846 당기손익공정가치측정금융자산 6,565,545 - 6,565,545 소계 6,565,545 2,883,009 9,448,554 합계 6,912,027 34,002,084 40,914,111 (2) 금융부채의 범주는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 기타 합계 매입채무및기타채무 - 26,086,656 - 26,086,656 단기차입금 - 16,844,959 - 16,844,959 당기손익공정가치측정금융부채 5,607,639 - - 5,607,639 전환사채(유동) - 9,073,405 - 9,073,405 상환전환우선주부채(유동) - 230,901 - 230,901 리스부채(유동) - - 550,738 550,738 신주인수권부사채(유동) - 230,439 - 230,439 소계 5,607,639 52,466,360 550,738 58,624,737 장기차입금 - 4,583,229 - 4,583,229 기타비유동금융부채 - 703,410 - 703,410 리스부채(비유동) - - 782,127 782,127 전환사채(비유동) - 9,779,486 - 9,779,486 소계 - 15,066,125 782,127 15,848,252 합계 5,607,639 67,532,485 1,332,865 74,472,989 (단위: 천원) 구분 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 기타 합계 매입채무및기타채무 - 24,945,673 - 24,945,673 단기차입금 - 22,316,741 - 22,316,741 당기손익공정가치측정금융부채 5,206,015 - - 5,206,015 전환사채(유동) - 8,409,683 - 8,409,683 상환전환우선주부채(유동) - 206,729 - 206,729 리스부채(유동) - - 574,217 574,217 신주인수권부사채(유동) - 227,721 - 227,721 소계 5,206,015 56,106,547 574,217 61,886,779 장기차입금 - 4,837,042 - 4,837,042 기타비유동금융부채 - 634,062 - 634,062 리스부채(비유동) - - 901,452 901,452 전환사채(비유동) - 9,324,425 - 9,324,425 소계 - 14,795,529 901,452 15,696,981 합계 5,206,015 70,902,076 1,475,669 77,583,760 (3) 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기손익공정가치측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 평가손익 (19,945) (62,884) 당기손익공정가치측정금융자산 처분손익 20,000 973,885 소계 55 911,001 상각후원가측정금융자산 및 부채 이자수익 116,626 6,032 이자비용 (1,319,929) (1,068,567) 외환손익 (524,728) 1,090,116 사채상환이익 - 191,130 소계 (1,728,031) 218,711 4. 금융상품의 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 매출채권및기타채권(유동) 20,856,747 20,856,747 매출채권및기타채권(비유동) 109,313 109,313 장기금융상품 145,237 145,237 기타비유동금융자산 3,309,249 3,309,249 당기손익공정가치측정금융자산(유동) 326,537 326,537 당기손익공정가치측정금융자산(비유동) 6,565,545 6,565,545 합계 31,312,628 31,312,628 매입채무및기타채무 26,086,656 26,086,656 단기차입금 16,844,959 16,844,959 전환사채(유동) 9,073,405 9,073,405 전환사채(비유동) 9,779,486 9,779,486 상환전환우선주부채(유동) 230,901 230,901 신주인수권부사채(유동) 230,439 230,439 당기손익공정가치측정금융부채(유동) 5,607,639 5,607,639 장기차입금 4,583,229 4,583,229 기타비유동금융부채 703,410 703,410 리스부채(유동) 550,738 550,738 리스부채(비유동) 782,127 782,127 합계 74,472,989 74,472,989 (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 매출채권및기타채권(유동) 19,119,075 19,119,075 매출채권및기타채권(비유동) 109,313 109,313 단기금융상품 12,000,000 12,000,000 장기금융상품 145,850 145,850 기타비유동금융자산 2,627,846 2,627,846 당기손익공정가치측정금융자산(유동) 346,482 346,482 당기손익공정가치측정금융자산(비유동) 6,565,545 6,565,545 합계 40,914,111 40,914,111 매입채무및기타채무 24,945,673 24,945,673 단기차입금 22,316,741 22,316,741 전환사채(유동) 8,409,683 8,409,683 전환사채(비유동) 9,324,425 9,324,425 상환전환우선주부채(유동) 206,729 206,729 신주인수권부사채(유동) 227,721 227,721 당기손익공정가치측정금융부채(유동) 5,206,015 5,206,015 장기차입금 4,837,042 4,837,042 기타비유동금융부채 634,062 634,062 리스부채(유동) 574,217 574,217 리스부채(비유동) 901,452 901,452 합계 77,583,760 77,583,760 (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 없습니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산, 부채는 없습니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산, 부채는 비상장지분증권, 내재파생상품 등이 있습니다. 2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익공정가치측정금융자산(유동) 326,537 - - 326,537 326,537 당기손익공정가치측정금융자산(비유동) 6,565,545 - - 6,565,545 6,565,545 합계 6,892,082 - - 6,892,082 6,892,082 당기손익공정가치측정금융부채(유동) 5,607,639 - - 5,607,639 5,607,639 합계 5,607,639 - - 5,607,639 5,607,639 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익공정가치측정금융자산(유동) 346,482 - - 346,482 346,482 당기손익공정가치측정금융자산(비유동) 6,565,545 - - 6,565,545 6,565,545 합계 6,912,027 - - 6,912,027 6,912,027 당기손익공정가치측정금융부채(유동) 5,206,015 - - 5,206,015 5,206,015 합계 5,206,015 - - 5,206,015 5,206,015 (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 1) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산,부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 당기손익공정가치측정금융자산(유동) 당기손익공정가치측정금융자산(비유동) 파생상품부채 기초잔액 346,482 6,565,545 5,206,015 취득 - - 401,624 평가 (19,945) - - 기말잔액 326,537 6,565,545 5,607,639 (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 당기손익공정가치측정금융자산(유동) 당기손익공정가치측정 금융자산(비유동) 당기손익공정가치측정 금융부채 기초잔액 3,803,352 1,366,937 1,401,808 취득 - 8,387,019 6,759,769 처분 (1,036,375) (1,324,937) (1,718,306) 대체 - (1,289,241) - 평가 (2,420,495) (1,767,778) (1,237,256) 연결범위변동 - 1,193,545 - 기말잔액 346,482 6,565,545 5,206,015 2) 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 : 지분증권(유동) 325,034 3 순자산지분가치 투자펀드 순자산 지분증권(비유동) 1,235,545 3 순자산지분가치 투자펀드 순자산 파생상품자산(유동)(*1) 1,503 3 옵션가치평가모형 주가,할인률 등 전환사채(비유동) 5,330,000 3 옵션가치평가모형 주가,할인률 등 금융자산 합계 6,892,082 금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 : 파생상품부채(*1) 3,591,881 3 옵션가치평가모형 주가,할인률 등 파생상품부채(*2) 1,346,821 3 옵션가치평가모형 주가,할인률 등 파생상품부채(*3) 668,937 3 옵션가치평가모형 주가,할인률 등 금융부채 합계 5,607,639 (*1) 파생상품자산ㆍ부채는 기초자산(해성옵틱스(주))의 공정가치를 고려하여 산정하였습니다.(*2) 파생상품부채는 기초자산((주)티케이이엔에스)의 공정가치를 고려하여 산정하였습니다.(*3) 파생상품부채는 기초자산(오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호)의 공정가치를 고려하여 산정하였습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 : 지분증권(유동) 344,979 3 순자산지분가치 투자펀드 순자산 지분증권(비유동) 1,235,545 3 순자산지분가치 투자펀드 순자산 파생상품자산(유동)(*1) 1,503 3 옵션가치평가모형 주가,할인률 등 전환사채(비유동) 5,330,000 3 옵션가치평가모형 주가,할인률 등 금융자산 합계 6,912,027 금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 : 파생상품부채(*1) 3,190,257 3 옵션가치평가모형 주가,할인률 등 파생상품부채(*2) 1,346,821 3 옵션가치평가모형 주가,할인률 등 파생상품부채(*3) 668,937 3 옵션가치평가모형 주가,할인률 등 금융부채 합계 5,206,015 (*1) 파생상품자산ㆍ부채는 기초자산(해성옵틱스(주))의 공정가치를 고려하여 산정하였습니다.(*2) 파생상품부채는 기초자산((주)티케이이엔에스)의 공정가치를 고려하여 산정하였습니다.(*3) 파생상품부채는 기초자산(오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호)의 공정가치를 고려하여 산정하였습니다. 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 685,084 677,499 보통예금 9,704,564 8,931,196 합계 10,389,648 9,608,695 6. 장ㆍ단기금융상품 장 ㆍ 단기 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종류 당분기말 전기말 단기금융상품 단기예적금 - 12,000,000 장기금융상품 저축성보험 36,017 35,950 장기예적금 109,220 109,900 소계 145,237 145,850 합계 145,237 12,145,850 7. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 21,410,080 (5,349,577) 16,060,503 20,743,462 (5,587,212) 15,156,250 미수금 6,459,040 (4,883,342) 1,575,698 5,867,574 (4,937,669) 929,905 미수수익 189,955 - 189,955 110,786 - 110,786 보증금 10,591 - 10,591 8,761 - 8,761 단기대여금 5,424,707 (2,404,707) 3,020,000 5,424,707 (2,511,335) 2,913,372 소계 33,494,373 (12,637,626) 20,856,747 32,155,290 (13,036,216) 19,119,074 장기미수금 21,313 - 21,313 21,313 - 21,313 장기대여금 773,000 (685,000) 88,000 773,000 (685,000) 88,000 소계 794,313 (685,000) 109,313 794,313 (685,000) 109,313 합계 34,288,686 (13,322,626) 20,966,060 32,949,603 (13,721,216) 19,228,387 (2) 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 6개월 이내(정상) 연체된 일수 계 12개월 초과(연체) 당분기말 매출채권 총장부금액 16,060,503 5,349,577 21,410,080 손실충당금비율 - 100% 25% 전체기간기대손실 - (5,349,577) (5,349,577) 순장부금액 16,060,503 - 16,060,503 전기말 매출채권 총장부금액 15,156,250 5,587,212 20,743,462 손실충당금비율 - 100% 27% 전체기간기대손실 - (5,587,212) (5,587,212) 순장부금액 15,156,250 - 15,156,250 (3) 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정 기타 기말 매출채권 5,587,212 (24,670) (212,966) 5,349,576 미수금 4,937,669 (265,790) 211,463 4,883,342 미수수익 - - - - 단기대여금 2,511,335 364 (106,992) 2,404,707 장기대여금 685,000 - - 685,000 합계 13,721,216 (290,096) (108,495) 13,322,625 (단위: 천원) 구분 기초 연결범위변동 설정 제각 기타 기말 매출채권 4,416,096 122,608 830,069 - 218,439 5,587,212 미수금 2,724,605 1,275,549 675,017 - 262,498 4,937,669 미수수익 4,045 - - (4,045) - - 단기대여금 2,374,707 - 123,572 - 13,056 2,511,335 장기대여금 635,000 - 50,000 - - 685,000 합계 10,154,453 1,398,157 1,678,658 (4,045) 493,993 13,721,216 8. 재고자산(1) 재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상품 242,962 261,690 상품 평가충당금 (180,831) (181,509) 제품 2,671,596 3,478,956 제품 평가충당금 (488,727) (362,349) 재공품 616,092 639,749 재공품 평가충당금 (388,454) (519,395) 원재료 2,637,427 2,904,434 원재료 평가충당금 (1,327,762) (1,331,126) 부재료 124,588 67,607 합 계 3,906,891 4,958,057 (2) 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 상품 242,962 62,131 (180,831) 제품 2,671,596 2,182,869 (488,727) 재공품 616,092 227,638 (388,454) 원재료 2,637,427 1,309,665 (1,327,762) 부재료 124,588 124,588 - 합계 6,292,665 3,906,891 (2,385,774) (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 상품 261,690 80,181 (181,509) 제품 3,478,956 3,116,607 (362,349) 재공품 639,749 120,354 (519,395) 원재료 2,904,434 1,573,308 (1,331,126) 부재료 67,607 67,607 - 합계 7,352,436 4,958,057 (2,394,379) 9. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 2,459,732 2,192,535 대손충당금 (1,386,301) (1,386,302) 선급비용 434,872 282,353 부가세대급금 224,572 125,711 소계 1,732,875 1,214,297 기타비유동자산 장기선급비용 121,813 137,620 장기선급금 555,055 2,649,051 소계 676,868 2,786,671 합계 2,409,743 4,000,968 10. 당기손익 공정가치 측정 금융자산당기손익 공정가치 측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동항목 포스코-아이디브이 성장사다리 아이피펀드 260,270 280,215 소프트웨어공제조합 46,724 46,724 정보통신공제조합 15,000 15,000 한국CCTV산업협회 2,040 2,040 한국공간정보산업협동조합 1,000 1,000 파생상품자산(*1) 1,503 1,503 소계 326,537 346,482 비유동항목 에이오스(주) 42,000 42,000 주식회사 에스피이바이아웃에스피씨 제1회 사모전환사채권 5,330,000 5,330,000 정보통신공제조합 15,699 15,699 엔지니어링공제조합 13,476 13,476 대한설비공제조합 50,289 50,289 건설공제조합 1,114,082 1,114,082 소계 6,565,546 6,565,546 합계 6,892,083 6,912,028 (*1) 해성옵틱스(주) 9회차, 10회차 전환사채 콜옵션 부분을 파생상품자산으로 분류하였습니다. 11. 관계기업투자(1) 현황관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 영업의성격 측정방법 해성인베스트먼트 주식회사 48.78 대한민국 경영,투자컨설팅 지분법 오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호 32.19 대한민국 경영,투자컨설팅 지분법 (주)드래곤플라이 6.34 대한민국 게임 소프트웨어 개발 및 공급업 지분법 기업명 지분율(%) 주된사업장 영업의성격 측정방법 해성인베스트먼트 주식회사 48.78 대한민국 경영,투자컨설팅 지분법 오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호 24.72 대한민국 경영,투자컨설팅 지분법 (주)드래곤플라이(*) 6.34 대한민국 게임 소프트웨어 개발 및 공급업 지분법 (*) 지분율이 20%미만이지만 피투자회사의 임원 겸직으로 인해 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(2) 투자내용관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 해성인베스트먼트 주식회사 1,870,567 972,023 972,023 1,870,567 762,426 762,426 오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호 2,092,904 1,645,143 1,645,152 1,289,241 1,289,241 1,289,241 (주)드래곤플라이 3,383,814 794,424 794,424 3,383,814 896,026 896,026 합계 7,347,285 3,411,590 3,411,599 6,543,622 2,947,693 2,947,693 (3) 변동내용관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득 지분법손익 기타변동(*) 기말 해성인베스트먼트 주식회사 762,426 - (118,587) 328,184 972,023 오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호 1,289,241 2,092,904 (1,736,993) - 1,645,152 (주)드래곤플라이 896,026 - (101,602) - 794,424 합계 2,947,693 2,092,904 (1,957,182) 328,184 3,411,599 (*) 기타변동은 지분법이익잉여금변동액에 해당합니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득/대체 처분 지분법손익 기타변동(*) 기말 티알아이 리스트럭처링 투자조합 1호 2,186,390 - (2,075,230) (111,160) - - 해성인베스트먼트 주식회사 868,448 - - (106,022) - 762,426 오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호 - 1,289,241 - - - 1,289,241 (주)드래곤플라이 - 3,383,814 - (2,484,922) (2,866) 896,026 합계 3,054,838 4,673,055 (2,075,230) (2,702,104) (2,866) 2,947,693 (*) 기타변동은 지분법자본변동 및 지분법이익잉여금변동액에 해당합니다. (4) 요약재무정보관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 해성인베스트먼트 주식회사 2,089,223 96,576 1,992,647 - (150,614) (150,614) 오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호 6,439,303 1,328,847 5,110,456 - - - (주)드래곤플라이 23,493,058 10,964,820 12,528,238 4,257,634 (719,347) (719,347) (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 티알아이 리스트럭처링 투자조합 1호(*1) - - - 10,307 (509,113) (509,113) 마이크로엑츄에이터 주식회사(*2) - - - 104,243 (1,290,424) (1,290,424) 해성인베스트먼트 주식회사 3,281,395 1,045,646 2,235,749 35,000 (217,345) (217,345) 오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호 6,442,416 1,227,687 5,214,729 - - - (주)드래곤플라이 24,301,021 10,170,495 14,130,526 4,143,301 (4,074,527) (4,090,398) (*1) 전기 중 처분되었으며, 처분시점 까지의 요약재무정보를 기재하였습니다.(*2) 전기 중 유의적인 영향력을 상실하였으며, 해당 시점까지의 요약재무정보를 기재하였습니다.(5) 장부금액으로의 조정 내역 관계기업의 장부금액으로의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 순자산 지분율(%) 순자산 지분가액 기타조정 장부금액 해성인베스트먼트 주식회사 1,992,647 48.78 972,023 - 972,023 오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호 5,110,456 32.19 1,645,152 - 1,645,152 (주)드래곤플라이 12,528,238 6.34 794,424 - 794,424 (단위: 천원) 기업명 순자산 지분율(%) 순자산 지분가액 기타조정 장부금액 해성인베스트먼트 주식회사 2,235,749 48.78 1,090,598 (328,172) 762,426 오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호 5,214,729 24.72 1,289,241 - 1,289,241 (주)드래곤플라이 14,130,526 6.34 896,026 - 896,026 12. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 5,007,133 - - - 5,007,133 건물(*) 27,198,441 - (7,033,587) (1,003,827) 19,161,027 구축물 158,022 - (80,047) (8,687) 69,288 기계장치(*) 52,812,470 (16,213) (28,441,130) (10,700,085) 13,655,042 차량운반구(*) 3,824,651 - (3,295,165) (220,885) 308,601 공구와기구 762,908 (125,541) (481,945) (88,393) 67,029 비품 4,390,388 - (3,721,060) (395,788) 273,540 시설장치 1,321,780 - (1,055,577) (653) 265,550 금형 10,520,798 - (10,329,772) (179,834) 11,192 사용권자산(건물) 1,663,092 - (395,030) (822,623) 445,439 사용권자산(차량운반구) 830,350 - (210,958) (32,012) 587,380 건설중인자산 1,647,018 (19,000) - (532,452) 1,095,566 합계 110,137,051 (160,754) (55,044,271) (13,985,239) 40,946,787 (*1) 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조). (단위: 천원) 구분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 5,007,133 - - - 5,007,133 건물(*) 27,395,400 - (6,756,562) (1,003,827) 19,635,011 구축물 158,022 - (79,063) (8,687) 70,272 기계장치(*) 52,538,899 (18,273) (28,717,073) (10,736,442) 13,067,111 차량운반구(*) 3,896,591 - (3,342,990) (220,885) 332,716 공구와기구 730,811 (126,478) (473,862) (88,393) 42,078 비품 4,400,264 - (3,674,099) (395,882) 330,283 시설장치 1,321,780 - (1,031,950) (653) 289,177 금형 10,520,798 - (10,328,225) (179,834) 12,739 사용권자산(건물) 1,687,671 - (348,593) (828,216) 510,862 사용권자산(차량운반구) 980,452 - (248,625) (32,012) 699,815 건설중인자산 828,552 (19,000) - (532,452) 277,100 합계 109,466,373 (163,751) (55,001,042) (14,027,283) 40,274,297 (*) 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조). (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 및 대체 처분 및 대체 감가상각비 외화차이 등 기말 토지 5,007,133 - - - - 5,007,133 건물 19,635,010 - - (334,367) (139,617) 19,161,026 구축물 70,272 - - (984) - 69,288 기계장치 13,067,110 1,157,864 - (321,626) (248,307) 13,655,041 차량운반구 332,717 - 178,603 (186,438) (16,280) 308,602 공구와기구 42,078 37,221 - (12,354) 84 67,029 비품 330,283 12,572 - (65,949) (3,366) 273,540 시설장치 289,177 - - (23,627) - 265,550 사용권자산(건물) 510,862 23,277 (1) (88,699) - 445,439 사용권자산(차량운반구) 699,815 33,741 (78,960) (67,217) - 587,379 금형 12,738 - - (2,101) 555 11,192 건설중인자산 277,100 1,240,943 (425,600) - 3,124 1,095,567 합계 40,274,295 2,505,618 (325,958) (1,103,362) (403,807) 40,946,786 (단위: 천원) 구분 기초 취득 및 대체 처분 및 대체 감가상각비 연결범위변동 외화차이 등 기말 토지 1,222,300 - - - 9,154 - 1,231,454 건물 17,998,984 - - (371,970) - 306,434 17,933,448 구축물 74,208 - - (984) 1 - 73,225 기계장치 21,271,896 114,927 (413,560) (839,906) 706,070 202,431 21,041,858 차량운반구 226,580 13,525 (16,509) (221,040) 22,160 57,965 82,681 공구와기구 475,389 528,491 - (204,113) - (104,970) 694,797 비품 476,442 455 - (80,008) 63,853 14,601 475,343 시설장치 166,959 - - (13,333) 170,350 158 324,134 사용권자산 1,243,997 24,347 (824) (79,508) 402,844 15,749 1,606,605 금형 - - - - 20,333 1,665 21,998 건설중인자산 - - - - - - - 합계 43,156,755 681,745 (430,893) (1,810,862) 1,394,765 494,033 43,485,543 13. 투자부동산 (1) 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 토지(*1) 2,291,652 2,674,880 2,291,652 2,674,880 건물(*1) 611,574 557,962 611,574 557,962 합계 2,903,226 3,232,842 2,903,226 3,232,842 (*1) 차입금 및 전환사채에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석36참조).(2) 투자부동산과 관련한 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익관련 직접비용 - - 14. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 4,220,252 (1,060,754) (584,663) 2,574,835 고객관계 919,445 (575,774) (54,514) 289,157 특허기술 1,678,390 (242,020) - 1,436,370 산업재산권 570,030 (189,726) (53,177) 327,127 소프트웨어 2,030,295 (1,889,447) - 140,848 회원권 535,812 - (500,000) 35,812 시설이용권 1,344,563 (415,130) - 929,433 기타의무형자산 1,089,998 (1,056,751) - 33,247 영업권(*) 4,389,300 - - 4,389,300 합계 16,778,085 (5,429,602) (1,192,354) 10,156,129 (*) 전기에 취득한 (주)티케이이엔에스의 영업권 4,389,300천원으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 4,337,795 (931,753) (852,481) 2,553,561 고객관계 919,445 (536,343) (54,514) 328,588 특허기술 1,678,390 (177,577) - 1,500,813 산업재산권 546,464 (174,892) (53,177) 318,395 소프트웨어 1,877,033 (1,870,186) - 6,847 회원권 535,812 - (500,000) 35,812 시설이용권 1,355,024 (407,832) - 947,192 기타의무형자산 1,089,998 (1,053,761) - 36,237 영업권(*) 11,490,668 - (7,101,368) 4,389,300 합계 23,830,629 (5,152,344) (8,561,540) 10,116,745 (*) 전기에 취득한 (주)티케이이엔에스의 영업권 4,389,300천원으로 구성되어 있습니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각비 외화차이 등 기말 개발비 2,553,561 150,275 (129,001) - 2,574,835 고객관계 328,588 - (39,431) - 289,157 특허기술 1,500,813 - (64,443) - 1,436,370 산업재산권 318,395 23,566 (14,834) - 327,127 소프트웨어 6,847 - (16,704) 150,705 140,848 회원권 35,812 - - - 35,812 시설이용권 947,192 - (10,090) (7,669) 929,433 기타의무형자산 36,237 - (2,990) - 33,247 영업권 4,389,300 - - - 4,389,300 합 계 10,116,745 173,841 (277,493) 143,036 10,156,129 (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각비 사업결합 외화차이 등 기말 개발비 2,753,143 130,805 (129,001) - - 2,754,947 고객관계 566,991 - (45,972) - - 521,019 특허기술 - - - 1,363,390 - 1,363,390 산업재산권 285,564 - (9,483) 50,593 - 326,674 소프트웨어 41,129 3,750 (16,154) 14,392 3,635 46,752 회원권 535,812 - - - - 535,812 시설이용권 820,798 - (16,004) - 36,779 841,573 기타의무형자산 26,115 - (1,910) - - 24,205 영업권 7,100,548 - - 4,390,120 - 11,490,668 합 계 12,130,100 134,555 (218,524) 5,818,495 40,414 17,905,040 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 265,185 218,524 매출원가 12,307 - 합계 277,492 218,524 (4) 개발비의 상세 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 개발자산명 분류 장부금액 IPS + 3D 카메라 부분 3D 공간지도 83,500 IPS(실내측위+3D카메라 제작) 932,527 파킹가이던스 587,878 하이브리드 964,430 4K Wifi-Home Camera 모바일 앱 개발 6,500 합계 2,574,835 (5) 경상연구개발비의 상세 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가(제조원가) 155,614 236,581 판매비와 관리비 917,653 (14,501) 합계 1,073,267 222,080 (6) 개발비의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초장부금액 2,553,562 2,753,144 내부증가금액 121,174 130,804 취득 29,100 - 상각 (129,001) (129,001) 기말장부금액 2,574,835 2,754,947 15. 기타비유동금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 임차보증금 2,561,685 2,293,693 기타보증금 747,564 334,153 합계 3,309,249 2,627,846 16. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 22,790,048 17,485,263 미지급금 2,067,245 6,322,995 미지급비용 1,229,363 1,137,414 합계 26,086,656 24,945,672 17. 차입금 및 사채(1) 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 16,700,159 - 22,198,649 - 장기차입금 144,800 4,583,229 118,092 4,837,042 전환사채 9,304,306 9,779,486 8,409,683 9,324,424 상환전환우선주부채 230,901 - 206,729 - 신주인수권부사채 230,439 - 227,721 - 합계 26,610,605 14,362,715 31,160,874 14,161,466 (2) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 이자율 당분기말 전기말 차입회사 IBK 기업은행 운영자금 4.684% ~ 7.27% 3,355,000 3,355,000 (주)지오소프트 국민은행 운영자금 5.11%~7.96% 390,000 390,000 (주)지오소프트 상상인저축은행(*1) 운영자금 6.00% 1,750,000 1,750,000 해성옵틱스(주) Vietcom Bank (*2) 운영자금 4% ~ 4.2% 1,481,327 6,852,019 해성비나 Haesung Tech Co., Ltd. 운영자금 2.30% 139,506 140,480 해성비나 Saigon Thuong Tin Commercial JointStock Bank(*2) 운영자금 4.7%~7.0% 7,014,326 7,141,150 해화비나 우리은행 운영자금 5.71%~5.87% 570,000 570,000 (주)티케이이엔에스 신한은행(*2) 운영자금 4.62% 2,000,000 2,000,000 수자원기술㈜ 합계 16,700,159 22,198,649 (*1) 차입금에 대해서 연결회사의 투자부동산과 자기사채가 담보로 제공되어 있습니다(주석 36참조).(*2) 해당 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조). (3) 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처명 내역 이자율 당분기말 전기말 이자지급 및 상환방법 차입 회사 Saigon Thuong TinCommercial JointStock Bank(*1) 시설자금 외 Libor 3M+2.5% from 7th month, 8.75% in the first 6 month 1,169,789 1,495,282 분할상환 해화비나 국민은행 운영자금 5.50% 200,000 200,000 원금균등분할상환 (주)지오소프트 기업은행 운영자금 6.93% 200,000 200,000 만기일시상환 (주)지오소프트 중소벤처기업진흥공단(*1) 운영자금 2.67%~2.97% 2,800,000 2,816,660 원금균등분할상환 (주)지오소프트 기업은행 운영자금 6.97% 300,000 155,822 원금균등분할상환 (주)티케이이엔에스 중소기업진흥공단 운영자금 3.11% 58,240 87,370 원금균등분할상환 (주)티케이이엔에스 소 계 4,728,029 4,955,134 유동성 장기차입금 (144,800) (118,092) 장기차입금 잔액 4,583,229 4,837,042 (*1) 해당 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조). (4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상환연도 금액 2026년 144,800 2027년 305,280 이후 4,277,949 합계 4,728,029 (5) 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 표면이자율(%) 만기보장수익율(%) 당분기말 전기말 해성옵틱스 제9회 전환사채 2023.04.03 2026.04.03 5.00% 5.00% 5,516,245 5,406,565 해성옵틱스 제10회 전환사채 2023.10.20 2028.10.20 0.00% 3.00% 8,901,930 8,487,768 해성옵틱스 제11회 전환사채 2024.02.07 2029.02.07 0.00% 0.00% 1,456,170 1,387,743 해성옵틱스 제12회 전환사채 2024.05.21 2027.05.21 3.00% 6.00% 1,703,042 1,615,374 해성옵틱스 제14회 전환사채 2025.01.24 2028.01.24 0.00% 8.00% 628,849 - 지오소프트 제1회 전환사채 2023.03.10 2026.03.10 0.00% 3.00% 446,641 424,686 지오소프트 제2회 전환사채 2023.05.04 2026.05.04 0.00% 3.00% 430,915 411,971 해화 제2회 신주인수권부사채 2020.03.10 2025.03.10 1.00% 7.00% 230,439 227,721 티케이이엔에스 상환전환우선주 2024.08.22 2034.08.21 1.00% 8.00% 230,901 206,729 합계 19,545,132 18,168,557 1) 사채의 상세내역은 다음과 같습니다. 구분 해성옵틱스 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 발행 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 6,000,000,000원 자금의 조달 목적 채무상환 표면이자율(%) 5.00% 만기이자율(%) 5.00% 사채의 만기일 2026년 04월 03일 이자지급방법 본 전환사채의 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매3개월 단위로이자지급기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 전환사채의 미상환원금잔액에 사채의 이율에 따라 산출한 금액을 후급한다. 다만, 각 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일로 하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 04월 03일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같음)에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 사채의 발행방법 사모 전환비율(%) 100.00% 전환가액 1주당 2,500원(발행시점 전환가격 1주당 541원) 전환가액의 결정방법 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일전(청약일이 없는 경우는 납입일) 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액 이상으로 하되 원단위 미만은 절상한다.) 단, 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-22조에 의해 전환가격이 변경되는 경우에는 변경된 전환가격으로 한다. 전환주식의 종류 해성옵틱스 기명식 보통주 전환주식의 주식수 2,400,000주 전환주식의 총수 비율(%) 9.43% 전환권 청구 시작일 2024년 04월 03일 전환권 청구 종료일 2026년 03월 03일 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터1년이 되는 2024년 10월 03일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구 가능 매도청구권 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2024년04월 03일부터 2024년 07월 03일, 2024년 10월 03일, 2025년 01월 03일, 2025년 04월 03일, 2025년 07월 03일, 2025년 10월 03일, 2026년 01월 03일 에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 3개월 단위 연리 5.0%로 매수할 수 있다. 구분 해성옵틱스 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 발행 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 15,000,000,000원 자금의 조달 목적 타법인 주식 및 출자증권 양수 표면이자율(%) - 만기이자율(%) 3.00% 사채의 만기일 2028년 10월 20일 이자지급방법 본 전환사채의 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매3개월 단위로 이자지급기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 전환사채의 미상환원금잔액에 사채의 이율에 따라 산출한 금액을 후급한다. 다만, 각 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일로 하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2028년 10월 20일에 권면금액의 115%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같음)에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 사채의 발행방법 사모 전환비율(%) 100.00% 전환가액 1주당 2,500원(발행시점 전환가격 1주당 500원) 전환가액의 결정방법 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정후 발행가액=조정전 전환가액*[(기발행주식수+(신발행주식수*1주당발행가액/시가))/(기발행주식수+신발행주식수)] 전환주식의 종류 해성옵틱스 기명식 보통주 전환주식의 주식수 6,000,000주 전환주식의 총수 비율(%) 23.57% 전환권 청구 시작일 2024년 10월 20일 전환권 청구 종료일 2028년 09월 20일 조기상환청구권 조기상환청구권 없음 매도청구권 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 6개월이 되는 2024년 04월 20일부터 2025년 06월 20일까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 1개월 단위로 연리 3.0% 매수 할 수 있다 구분 해성옵틱스 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 발행 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 3,000,000,000원 자금의 조달 목적 타법인 주식 및 출자증권 양수 표면이자율(%) 0.00% 만기이자율(%) 0.00% 사채의 만기일 2029년 02월 07일 이자지급방법 별도의 이자지급기일은 없는것으로 한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2029년 02월 07일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같음)에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 사채의 발행방법 사모 전환비율(%) 100.00% 전환가액 1주당 1,712원(발행시점 전환가격 1주당 1,712원) 전환가액의 결정방법 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일전(청약일이 없는 경우는 납입일) 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액 이상으로 하되 원단위 미만은 절상한다. 단, 증권의 발행 및 공시 등에관한 규정 제5-22조에 의해 전환가격이 변경되는 경우에는 변경된 전환가격으로 한다. 전환주식의 종류 해성옵틱스 기명식 보통주 전환주식의 주식수 1,752,336주 전환주식의 총수 비율(%) 6.88% 전환권 청구 시작일 2025년 02월 07일 전환권 청구 종료일 2029년 01월 07일 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 36개월이 되는 2027년 02월 07일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구가 가능하다 구분 해성옵틱스 제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 발행 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 5,000,000,000원 자금의 조달 목적 채무상환 및 운영자금 표면이자율(%) 3.00% 만기이자율(%) 6.00% 사채의 만기일 2027년 05월 21일 이자지급방법 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매3개월 단위로 이자지급기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 전환사채의 미상환원금잔액에 사채의 이율에 따라 산출한 금액을 후급한다. 다만, 각 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일로 하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2027년 05월 21일에 권면금액의 109.7809%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같음)에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 사채의 발행방법 사모 전환비율(%) 100.00% 전환가액 1주당 1,718원(발행시점 전환가격 1주당 1,718원) 전환가액의 결정방법 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일전(청약일이 없는 경우는 납입일) 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액 이상으로 하되 원단위 미만은 절상한다. 단, 증권의 발행 및 공시 등에관한 규정 제5-22조에 의해 전환가격이 변경되는 경우에는 변경된 전환가격으로 한다. 전환주식의 종류 해성옵틱스 기명식 보통주 전환주식의 주식수 2,910,360주 전환주식의 총수 비율(%) 11.43% 전환권 청구 시작일 2025년 05월 21일 전환권 청구 종료일 2027년 04월 21일 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2025년 05월 21일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구가 가능하다 매도청구권 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2025년 05월 21일) 및 이후 2025년 09월 21일까지 매 1개월에 해당하는 날에 각 인수인이 본 계약에 따라 인수한 본 사채 총 권면금액의 50%를 초과하지 않는 범위 이내의 사채에 대하여, 발행회사에게 매도할것을 청구할 수 있는 권리를 가지며, 인수인은 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 구분 해성옵틱스 제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 발행 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 1,000,000,000원 자금의 조달 목적 운영자금 표면이자율(%) 0.00% 만기이자율(%) 8.00% 사채의 만기일 2028년 01월 24일 이자지급방법 별도의 이자지급기일은 없는것으로 한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2028년 01월 24일에 권면금액의 125.9712%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같음)에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 사채의 발행방법 사모 전환비율(%) 100.00% 전환가액 1주당 1,021원(발행시점 전환가격 1주당 1,021원) 전환가액의 결정방법 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일전(청약일이 없는 경우는 납입일) 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액 이상으로 하되 원단위 미만은 절상한다.) 단, 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-22조에 의해 전환가격이 변경되는 경우에는 변경된 전환가격으로 한다. 전환주식의 종류 해성옵틱스 기명식 보통주 전환주식의 주식수 979,431주 전환주식의 총수 비율(%) 3.85% 전환권 청구 시작일 2026년 01월 01일 전환권 청구 종료일 2027년 12월 24일 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2026년 01월 24일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구가 가능하다. 구분 지오소프트 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 사채의 발행 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 500,000,000원 자금의 조달 목적 신규제품 개발 표면이자율(%) 0.0% 만기이자율(%) 3.00% 사채의 발행일 2023년 03월 10일 사채의 만기일 2026년 03월 10일 이자지급방법 본 사채의 표면이자는 0.0%이며, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 03월 10일("원금 상환기일")에 사채권면금액의 109%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 원금 상환기일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같음)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일부터 다음 영업일까지의 이자는계산하지 아니한다. 사채의 발행방법 사모 전환비율(%) 100.00% 전환가액 1,500원 (1주당 액면가 500원 기준) 전환가액의 결정방법 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정후 발행가액=조정전 전환가액*[(기발행주식수+(신발행주식수*1주당발행가액/시가))/(기발행주식수+신발행주식수)] 전환주식의 종류 지오소프트 기명식 보통주 전환주식의 주식수 333,333주 전환주식의 총수 비율(%) 7.94% 전환권 청구 시작일 2023년 09월 10일 전환권 청구 종료일 2026년 02월 10일 매도청구권 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 6개월이 되는 2023년 09월 10일부터 만기 1개월 전인 2026년 02월 10일까지 인수인들 또는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 연리 4.0% 금액으로 매수할 수 있다. 구분 지오소프트 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채 사채의 발행 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 500,000,000원 자금의 조달 목적 신규제품 개발 표면이자율(%) 0.0% 만기이자율(%) 3.00% 사채의 발행일 2023년 05월 04일 사채의 만기일 2026년 05월 04일 이자지급방법 본 사채의 표면이자는 0.0%이며, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 05월 04일("원금 상환기일")에 사채권면금액의 109%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 원금 상환기일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다. 이하 같음)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다. 사채의 발행방법 사모 전환비율(%) 100.00% 전환가액 1,500원 (1주당 액면가 500원 기준) 전환가액의 결정방법 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정후 발행가액=조정전 전환가액*[(기발행주식수+(신발행주식수*1주당발행가액/시가))/(기발행주식수+신발행주식수)] 전환주식의 종류 지오소프트 기명식 보통주 전환주식의 주식수 333,333주 전환주식의 총수 비율(%) 7.94% 전환권 청구 시작일 2023년 11월 04일 전환권 청구 종료일 2026년 04월 04일 매도청구권 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 6개월이 되는 2023년 11월 04부터 만기 1개월 전인 2026년 04월 04일까지 인수인들 또는 사채권자가 보유하고있는 본 사채를 매수할 수 있다. 구분 해화 제2회 신주인수권부사채 사채의 발행 종류 신주인수권부사채 사채의 권면총액 170,000,000원 자금의 조달 목적 기타 운영자금 표면이자율(%) 1.0% 만기이자율(%) 7.00% 사채의 발행일 2020년 03월 10일 사채의 만기일 2025년 03월 10일 이자지급방법 발행일로부터 원금상환기일까지 미상환잔액에 대하여 연1회 지급한다. 다만, 이자지급기일이 은행의 휴무일인 경우에는 그 직후 영업일로 한다. 이자지급기간의 계산에있어서는 1년을 365일로 보며 1년 중 전체 일수에서 실제 경과한 일수 비율로 일할 계산한 금액을 이자 지급금액으로 한다. 원금상환방법 액면금액에 대하여는 원금에 만기보장수익률과 표면이율과의 차이를 본건 신주인수권 부사채 발행일로 부터 만기일까지의 기간동안 복리(복리이자 산정단위 12개월)로계산한 금액과 합산한 금액을 만기일에 일시 상환하기로 한다. 사채의 발행방법 사모 신주인수권행사비율 권면금액의 100% 신주인수권행사가격 주식 액면금액 5,000원당 사채 액면금액 125,000원 신주인수권행사가격의결정방법 회사의 IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 그 당시의 본건 신주인수권부사채의 행사가격을 하회하는 경우는 그 공모단가의 70%에 해당하는 금액을 행사가격으로 조정한다. 조정후 행사가액=조정전 행사가액*[(기발행주식수+(신발행주식수*1주당발행가액/시가))/(기발행주식수+신발행주식수)] 신주인수권행사주식의 종류 해화 기명식 보통주 신주인수권행사주식의 주식수 136주 행사주식의 비율(%) 0.048% 신주인수권행사 청구 시작일 2021년 03월 10일 신주인수권행사 청구 종료일 2025년 03월 09일 조기상환청구권 발행일로부터 1년이 되는 날인 2021년 03월 10일 및 이후 매3개월마다 본건 신주인수권부사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을청구할 수 있다. 구분 티케이이엔에스 상환전환우선주 우선주의 종류 상환전환우선주 발행금액 1,500,429,000원 자금의 조달 목적 투자 유치 우선배당률(%) 1.00% 보장수익률(%) 8.00% 우선주 발행일 2024년 08월 22일 우선주 존속기간 발행일로부터 10년. 존속기간내 보통주식으로 전환되지 않는 경우 존속기간 만료 다음날 보통주식으로 전환 전환권 행사가능일 및 만기일 2024년 8월 23일부터 2034년 8월 21일 전환가액(최초) 289,100원 전환주식수 5,190주 전환비율(%) 100.00% 전환가액의 조정 - 주식배당, 무상증자, 감사, 주식병합 등의 경우 조정비율에 따른 조정(자본 변동에 따른 조정) - 회사의 IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 우선주 전환가액을 하회하는 경우공모단가의 70%로 조정 조기상환권 행사기간 발행후 3년이 경과한 날부터 존속기간 만료일까지(2027년 8월 23일부터) 상환방법 기지급한 배당금을 차감 후 보장수익률로 상환 (6) 파생상품자산ㆍ부채 내용당분기말과 전기말 현재 상기 전환사채 및 신주인수권부사채에 부여된 전환권 및 상환권 등은 그 경제적 특성이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니함에 따라, 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있으며, 제 3자 지정가능 콜옵션인 매도가능청구권은 별도의 파생상품자산으로 분류되어 있습니다. 당분기 및 전기 중 파생상품자산ㆍ부채의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 분류 기초 발행 상환 평가 기말 전환사채 파생상품자산 1,503 - - - 1,503 파생상품부채 3,190,257 401,624 - - 3,591,881 상환전환우선주부채 파생상품부채 1,346,821 - - - 1,346,821 (단위: 천원) 구분 분류 기초 발행 상환 평가 기말 전환사채 파생상품자산 2,084,562 - - (2,083,059) 1,503 파생상품부채 1,401,808 5,443,980 (1,718,306) (1,937,225) 3,190,257 상환전환우선주부채 파생상품부채 - 1,315,789 - 31,032 1,346,821 18. 기타금융부채기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타비유동금융부채 장기미지급금 573,410 572,455 임대보증금 130,000 61,608 합계 703,410 634,063 19. 기타부채기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 예수금 389,067 462,847 예수보증금 1,559 2,296 선수금 486,659 302,889 부가세예수금 53,186 84,098 합계 930,471 852,130 비유동 장기미지급비용 1,181 1,181 합계 1,181 1,181 20. 충당부채 (1) 충당부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동충당부채 소송충당부채 10,907,406 10,907,406 비유동충당부채 하자보수충당부채 364,679 365,348 복구충당부채 266,020 264,854 소계 630,699 630,202 합계 11,538,105 11,537,608 (2) 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 소송충당부채 하자보수충당부채 복구충당부채 합계 기초 10,907,406 365,348 264,854 11,537,608 전입 - - 1,166 1,166 환입 - (669) - (669) 분기말 10,907,406 364,679 266,020 11,538,105 (단위: 천원) 구분 소송충당부채 하자보수충당부채 복구충당부채 합계 기초 - - 240,393 240,393 사업결합 10,907,406 459,071 - 11,366,477 전입 - - 24,461 24,461 환입 - (93,723) - (93,723) 기말 10,907,406 365,348 264,854 11,537,608 21. 리스부채(1) 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성리스부채 550,738 574,217 비유동성리스부채 782,127 901,452 합계 1,332,865 1,475,669 (2) 포괄손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 30,235 17,088 (3) 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 1,475,669 748,142 연결범위의 변동 - 584,149 증가 55,750 694,348 상각 30,235 95,212 상환 (182,895) (551,338) 계약해지 (49,656) (95,151) 기타변동 3,761 307 기말 1,332,864 1,475,669 22. 퇴직급여부채연결회사는 종업원을 위하여 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성 있는 독립적인 보험계리법인인 기업은행 및 계리법인 세종에 의해 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 보험수리적평가 주요 가정 구분 당분기 전기 할인율 3.87%~4.61% 3.87%~4.61% 기대임금상승률 2.92%~5.65% 2.92%~5.65% (2) 순확정급여부채 관련 재무상태표 인식 금액 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 5,762,627 5,635,689 사외적립자산 공정가치 (3,992,663) (4,130,475) 재무상태표에 인식하는 순부채 1,769,964 1,505,214 (3) 순확정급여부채 관련 손익계산서 인식 금액 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 258,057 148,138 확정급여채무 이자비용 8,918 6,714 사외적립자산 기대수익 (36,813) (5,347) 당기인식 퇴직급여비용 230,162 149,505 (4) 순확정급여부채 현재가치 변동내용 (단위: 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 5,635,689 (4,130,475) 1,505,214 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 258,057 (28,162) 229,895 이자비용(이자수익) 8,918 (8,651) 267 소계 266,975 (36,813) 230,162 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 재측정요소 - 8,651 8,651 기여금 기업이 납부한 기여금 - (90,000) (90,000) 제도에서 지급한 금액 지급액 (139,940) 255,974 116,034 기타 (98) - (98) 기말 5,762,626 (3,992,663) 1,769,963 (단위: 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 3,020,362 (461,227) 2,559,135 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 148,138 - 148,138 이자비용(이자수익) 6,714 (5,347) 1,367 소계 154,852 (5,347) 149,505 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 재측정요소 - 5,347 5,347 기여금 기업이 납부한 기여금 - (120,000) (120,000) 제도에서 지급한 금액 지급액 (63,551) - (63,551) 기타 340 - 340 기말 3,112,003 (581,227) 2,530,776 (5) 사외적립자산의 공정가치 구성요소 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 3,992,663 4,130,475 23. 자본금과 기타불입자본(1) 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 200,000,000 주 200,000,000 주 1주당 금액 500 원 500 원 발행주식수 25,453,198 주 25,453,198 주 보통주자본금 12,726,599 12,726,599 (2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 발생일자 변동형태 주식의 종류 수량(주) 자본금 주식발행초과금 2025.01.01 기초 보통주 25,453,198 12,726,599 75,621,125 합 계 25,453,198 12,726,599 75,621,125 (단위: 천원) 발생일자 변동형태 주식의 종류 수량(주) 자본금 주식발행초과금 2024.01.01 기초 보통주 25,453,198 12,726,599 75,621,125 2024.02.13 주식발행비용 보통주 - - (7,520) 합 계 25,453,198 12,726,599 75,613,605 (3) 기타불입자본 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 75,621,125 75,621,125 자기주식 (719,589) (719,589) 자기주식처분이익 206,320 206,320 기타자본잉여금(*1) 2,473,343 2,660,468 주식매수선택권 1,503,877 1,501,265 합계 79,085,076 79,269,589 (*1) 전환사채의 자본요소에 해당하는 금액 등을 기타자본잉여금으로 인식하였습니다.(4) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 32,061 719,589 32,061 719,589 기말 32,061 719,589 32,061 719,589 24. 주식매수선택권 (1) 주식기준보상약정 결제방식 주식결제형(*1) 주식결제형(*2) 주식결제형(*3) 주식결제형(*4) 주식결제형(*5) 약정유형 주식부여 주식부여 주식부여 주식부여 주식부여 스톡옵션 스톡옵션 스톡옵션 스톡옵션 스톡옵션 부여일 2021-10-15 2022-03-14 2022-10-06 2023-07-03 2022-05-01 부여수량(주)(*6) 414,987 384,000 24,000 20,000 125,849 만기 2026년10월15일 2027년3월14일 2027년10월06일 2028년07월03일 2027년04월30일 가득조건 2년 2년 2년 2년 2년 권리행사가능기간 2023년10월15일부터2026년10월15일까지 2024년03월14일부터2027년03월14일까지 2024년10월06일부터2027년10월06일까지 2025년07월03일부터2028년07월03일까지 2024년5월01일부터2027년4월30일까지 (*1) 2021년 10월15일 최초부여수량은 4,000,000주였으나, 2021년 12월16일 제3자배정 유상증자 납입에 따라 부여수량은 4,149,874주로 조정되었습니다. 임직원 퇴사로 인해 2,074,937주 감소하였습니다.(*2) 최초 임직원에게 부여한 수량은 2,420,000주이나 임직원 퇴사로 인해 500,000주 감소하였습니다.(*3) 임직원 2명에 대해서 주식매수선택권을 부여하였습니다.(*4) 임원 1명에 대해서 주식매수선택권을 부여하였습니다. (*5) (주)지오소프트 임직원 33명에 대해서 (주)지오소프트 주식으로 주식매수선택권을 부여하였습니다.(*6) 2023년 12월 19일 무상감자 실시에 따라, 부여수량은 무상감자 비율과 같은 비율로 감소하였습니다. (2) 보상원가 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 주식매수선택권 우리사주 주식부여 주식매수선택권 우리사주 주식부여 총보상원가 1,623,125 202,786 1,623,126 202,786 기인식액 1,617,815 202,786 1,483,907 202,786 당기보상원가 2,612 - 104,391 - 잔여보상원가 2,698 - 34,828 - (3) 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 해성옵틱스 2023년 7월부여 해성옵틱스2022년 3월부여 해성옵틱스2022년 10월부여 지오소프트2022년 5월 부여 해성옵틱스 2021년 10월 부여 부여된 선택권의 가중평균 공정가치(*) 212원 378원 172원 1,839원 313원 부여일의 가중평균 주가 824원 824원 517원 3,802원 950원 주가변동성 51.66% 47.13% 30.46% 35.65% 43.19% 배당수익률 0% 0% 0% 0% 0% 기대만기 5년 5년 5년 5년 3.5년 무위험수익률 3.50~3.58% 1.22~2.78% 2.74~4.20% 2.25~3.38% 1.91% (*)가중평균공정가치는 2023년에 실행한 무상감자 효과를 고려하기 전의 금액입니다.25. 결손금 (1) 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 162,662 162,662 미처리결손금 (90,687,688) (86,013,678) 합계 (90,525,026) (85,851,016) (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.(2) 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 (86,013,678) (57,848,518) 당기순손실 (4,995,446) (27,835,467) 확정급여제도의 재측정요소 (6,748) (328,746) 지분법이익잉여금 328,184 (947) 기말금액 (90,687,688) (86,013,678) 26. 기타자본구성요소(1) 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 재평가이익 1,539,903 1,539,903 기타포괄손익공정가치측정금융자산처분손익 (796) (795) 지분법자본변동 (1,919) (1,919) 해외사업장환산차이 2,713,334 2,536,796 합계 4,250,522 4,073,985 (2) 재평가이익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 1,539,903 1,539,903 평가 - - 기말금액 1,539,903 1,539,903 27. 매출액(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출액 26,914,865 31,900,181 상품매출액 42,086 59,153 기타매출액 3,921,417 11,092 합계 30,878,368 31,970,426 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 (단위: 천원) 수익인식시점 제품매출액 상품매출액 기타매출액 합계 한 시점에 인식 26,914,865 42,086 716,802 27,673,753 기간에 걸쳐 인식 - - 3,204,615 3,204,615 합계 26,914,865 42,086 3,921,417 30,878,368 (단위: 천원) 수익인식시점 제품매출액 상품매출액 기타매출액 합계 한 시점에 인식 31,900,181 59,153 11,092 31,970,426 기간에 걸쳐 인식 - - - - 합계 31,900,181 59,153 11,092 31,970,426 28. 판매비와 관리비판매비와 관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 접대비 192,065 137,429 운반비 19,898 16,386 광고선전비 - - 수출제비용 962 1,259 판매보증비 6,529 13,875 소계 219,454 168,949 급여 1,983,807 1,352,818 퇴직급여 178,073 149,505 복리후생비 303,750 228,842 대손상각비 (285,790) - 여비교통비 34,413 23,702 통신비 11,293 8,396 세금과공과 71,780 51,522 감가상각비 227,627 156,160 수선비 12,196 3,333 보험료 52,230 40,251 경상연구개발비 917,653 (14,501) 차량유지비 36,190 28,309 교육훈련비 1,920 618 도서인쇄비 9,035 501 소모품비 45,703 41,750 주식보상비용 2,612 104,391 지급수수료 516,592 544,596 지급임차료 39,662 19,868 무형자산상각비 265,185 218,524 협회비 2,615 1,108 해외출장비 21,334 28,554 전력비 16,439 15,986 기타 94,314 79,815 소계 4,558,633 3,084,048 합계 4,778,087 3,252,997 29. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 116,626 6,032 외환차익 210,994 731,190 외화환산이익 285,639 1,681,946 당기손익공정가치금융자산처분이익 20,000 973,885 사채상환이익 - 191,130 합계 633,259 3,584,183 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 1,319,929 1,068,567 외환차손 460,694 575,814 외화환산손실 560,667 747,206 당기손익공정가치금융자산평가손실 19,945 62,884 합계 2,361,235 2,454,471 30. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 수입임대료 18,631 - 잡이익 526,649 642,838 대손충당금환입 4,670 - 합계 549,950 642,838 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 잡손실 48,320 71,677 기타의대손상각비 364 - 유형자산처분손실 - 125,403 리스처분손실 25,746 469 합계 74,430 197,549 31. 법인세비용과 이연법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의추정에 기초하여 인식하였습니다. 32. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 원재료및상품의 매입 19,885,994 18,223,923 재고자산의 변동 (1,051,166) 581,372 종업원급여 5,979,245 5,228,226 외주가공비 1,434,227 67,430 감가상각비 1,103,361 1,810,861 경상연구개발비 1,073,267 236,581 지급수수료 1,331,242 617,297 지급임차료 112,580 23,875 전력비 801,388 135,538 무형자산상각비 277,492 218,524 소모품비 2,628,163 1,949,967 기타 539,702 1,280,412 합계 34,115,495 30,374,006 33. 공사계약 (1) 공사계약잔액과 공사수입의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초잔액 증감액(*1) 공사수입 기말잔액 건설공사 6,857,274 165,600 1,880,716 5,142,158 진단사업 667,776 938,957 279,866 1,326,867 점검정비 1,470,294 98,448 38,761 1,529,981 운영관리 - 2,324,319 1,005,272 1,319,048 합계 8,995,344 3,527,324 3,204,615 9,318,054 (*1) 증감액에는 신규계약액, 추가계약액 및 계약변동액 등이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초잔액 증감액(*1) 공사수입 기말잔액 건설공사 11,610,703 (1,337,941) 3,415,488 6,857,274 진단사업 90,955 1,641,014 1,064,193 667,776 점검정비 1,528,873 - 58,579 1,470,294 운영관리 2,210,981 (604,789) 1,606,193 - 해외기술용역제공 9,269,968 (9,269,968) - - 합계 24,711,480 (9,571,684) 6,144,453 8,995,344 (2) 공사 관련 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사손익 선수금(초과청구공사) 매출채권 공사미수금 미청구공사 건설공사 55,322,671 55,367,200 (44,529) 4,157,292 - 1,138,984 진단사업 240,388 1,602,482 (1,362,094) 200,378 236,940 171,345 점검정비 136,621 1,552,946 (1,416,325) 500,186 - - 운영관리 34,241,676 32,438,172 1,803,504 - 428,138 205,771 합계 89,941,356 90,960,800 (1,019,444) 4,857,856 665,078 1,516,100 (단위: 천원) 구분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사손익 선수금(초과청구공사) 매출채권 공사미수금 미청구공사 건설공사 53,681,849 53,400,553 281,296 5,626,427 - 903,111 진단사업 643,829 1,566,650 (922,821) - - 113,782 점검정비 1,305,378 1,566,224 (260,846) 343,493 - - 운영관리 34,879,135 32,674,202 2,204,933 - 413,782 - 합계 90,510,191 89,207,629 1,302,562 5,969,920 413,782 1,016,893 (3) 주요 공사현황 당분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 계약 중 계약금액이 직전회계연도의 매출액 5% 이상인 계약 내역은 다음과 같습 니다. (단위: 천원) 구분 공사명 계약일 공사종료예정일 진행율 공사미수금 미청구공사 초과청구공사 건설공사 충주댐 치수능력증대 건설공사 2014-12-24 2025-08-28 94% - 1,117,510 722,007 고속국도 제29호선 세종-포천간 건설공사(제2공구) 2017-12-27 2025-12-21 89% - - 1,730,340 고속국도 제29호선 안성~성남간 건설공사(제6공구) 2018-09-28 2025-04-05 90% - - 1,704,945 (4) 기타 보증 및 약정사항 당사는 공사계약과 관련하여 건설공제조합, 서울보증보험으로부터 계약이행보증, 하자이행보증 및 손해배상공제보증 등을 제공받고 있습니다(주석36 참조 ). 34. 주당손익 (1) 보통주기본주당순손익 계산내역 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 지배기업주주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (4,995,445,723) 2,954,212,462 가중평균 유통보통주식수 25,421,137 주 23,423,137 주 기본 및 희석주당순이익(손실) (-)197 원 126 원 (2) 가중평균유통보통주식수 산출내역 구분 일자 주식수(주) 일수(일) 가중평균유통보통주식수(주) 기초 2025-01-01 25,421,137 90 25,421,137 기말유통주식수 2025-03-31 25,421,137 25,421,137 구분 일자 주식수(주) 일수(일) 가중평균유통보통주식수(주) 기초 2024-01-01 25,421,137 91 23,423,137 기말유통주식수 2024-03-31 25,421,137 23,423,137 (3) 연결회사는 보유하고 있는 잠재적 보통주의 희석효과가 발생하지 않아 당분기 및 전분기의 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다. 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 작용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 및 전분기말 현재 희석효과가 없어 희석주당순손익을 계산할 때 고려하지 않았으나 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 주식매수선택권 842,987 854,987 전환사채 15,342,660 8,400,000 합계 16,185,647 9,254,987 35. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 구 분 소재지 당분기말 전기말 관계기업 대한민국 해성인베스트먼트㈜ 해성인베스트먼트㈜ 관계기업 대한민국 오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호 오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호 관계기업 대한민국 (주)드래곤플라이 (주)드래곤플라이 기타특수관계자 대한민국 (주)우림 (주)우림 기타특수관계자 대한민국 (주)엘앤제이 파트너스 (주)엘앤제이 파트너스 기타특수관계자 대한민국 이스페이스인베스텍(주) 이스페이스인베스텍(주) 기타특수관계자 대한민국 제이케이투자조합 1호 제이케이투자조합 1호 기타특수관계자 대한민국 (주)티케이이엔에스 경영진 (주)티케이이엔에스 경영진 (2) 특수관계자와의 거래내역 (단위: 천원) 특수관계자 매입 등 당분기 전분기 이스페이스인베스텍(주) 257,205 185,722 해성인베스트먼트㈜ - 120,000 합계 257,205 305,722 (3) 연결회사의 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다. (4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 (단위: 천원) 특수관계자 매입채무 및 기타채무 당분기말 전기말 이스페이스인베스텍(주)(*1) 6,075,000 6,075,000 (주)티케이이엔에스 경영진 2,000,000 2,000,000 합계 8,075,000 8,075,000 (*1) 지배기업이 발행한 9회차 CB금액과 관련 미지급이자 금액에 해당합니다. (5) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 (단위: 천원) 제공한 자 지급보증내역 지급보증액 비고 주요 경영진 연대보증 1,497,000 IBK기업은행 차입금 주요 경영진 연대보증 1,000 광주은행 신용카드 주요 경영진 연대보증 324,000 우리은행 차입금 (6) 주요경영진에 대한 보상 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 974,296 591,077 퇴직급여 127,586 52,843 주식보상비용 2,612 51,623 합 계 1,104,494 695,543 36. 우발부채와 약정사항 (1) 금융기관 주요 약정사항 (단위: 1USD,백만VND,천원) 금융기관 내용 화폐 한도금액 실행금액 상상인저축은행 운영자금 외 KRW 1,750,000 1,750,000 제12회 전환사채 KRW 22,500,000 22,500,000 상상인증권 제12회 전환사채 KRW 2,500,000 2,500,000 Vietcom Bank 운영자금 USD 5,000,000 1,010,101 Saigon Thuong TinCommercial JointStock Bank 운영자금 VND 151,414 150,543 우리은행 운영자금 KRW 570,000 570,000 중소기업진흥공단 긴급경안(코로나피해중소기업) KRW 150,000 58,240 기업은행 시설자금 KRW 300,000 300,000 신한은행 시설자금 KRW 2,000,000 2,000,000 기업은행 IBK강소기업대출 KRW 800,000 800,000 기업은행 기타중소운전자금대출 KRW 150,000 150,000 기업은행 원화해외온렌딩운전자금 KRW 200,000 200,000 기업은행 기타중소운전자금대출 KRW 400,000 400,000 기업은행 중기부 R 사업화자금대출 KRW 500,000 500,000 기업은행 중소기업자금대출 KRW 1,130,000 1,130,000 기업은행 중소기업자금대출(B2B 구매자금) KRW 375,000 374,999 국민은행 KB 우수기술기업 TCB신용대출 KRW 300,000 60,000 국민은행 무역어음한도대출 KRW 330,000 330,000 국민은행 소상공인 저금리 대환대출 KRW 200,000 200,000 중소벤처기업진흥공단 시설자금대출 KRW 2,800,000 2,800,000 (2) 제3자로부터 제공받은 지급보증 내역 (단위: 천원) 제공한 자 지급보증내역 한도금액 비고 서울보증보험 개별보증 54,900 공탁금외 서울보증보험 이행보증 16,900,405 공사계약, 하자, 선금 건설공제조합 이행보증 45,505,272 공사계약, 하자, 선금 엔지니어링공제조합 이행보증 5,556,044 공사계약, 하자, 선금 서울보증보험 개별보증 1,325,828 보증보험(하자,계약,선금반환등) 신용보증기금 개별보증/근보증 720,000 기업은행 강소기업대출 신용보증기금 개별보증 1,077,000 기업은행 중소기업자금대출 신용보증기금 수탁보증 180,000 KB국민은행 소상공인 저금리 대환대출 한국무역보험공사 수출신용보증 297,000 KB국민은행 무역어음한도대출 (3) 제3자에게 제공한 지급보증 내역은 없습니다. (4) 담보제공자산① 담보제공 금융자산 (단위: 천원) 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 장기금융상품 11,810 서울보증보험 당기손익공정가치금융자산 1,269,278 건설공제조합 당기손익공정가치금융자산 25,533 엔지니어링공제조합 당기손익공정가치금융자산 58,968 기계설비건설공제조합 해성옵틱스 제12회 전환사채(*1) 2,275,000 ㈜상상인저축은행 (*1) 지배기업이 보유하고 있는 자기사채에 해당합니다. ② 담보제공 유형자산 (단위: 백만VND,천원) 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 해성비나 3,4공장 토지사용권 및 건물, 기계장치 등 VND 145,807 Vietcom Bank 해화비나 토지 및 건물, 기계장치 등 VND 295 Sacom Bank 수자원기술 토지 및 건물 (대전 본사) 3,360,000 신한은행 경기 성남시 수정구 창업로 43, A동 313~315호 건물 3,360,000 중소벤처기업진흥공단 ③ 담보제공 투자부동산 (단위: 천원) 구분 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 투자부동산(*1) 경기도 화성시 봉담읍 수영리 11-2 토지, 건물 등 8,125,000 ㈜상상인저축은행 650,000 ㈜상상인증권 (*1) 상기 투자부동산은 보험금청구권 등에 대한 근질권 설정 및 양도담보계약 설정이 체결되어 있습니다. (5) 소송사건① 해성테크 소송 건해성비나에서 진행한 소송으로써 2021년 10월 15일 PNM과 진행한 투자 지분양도 계약 관련하여 총액 27.7억원 중 9.1억원이 미회수되어 채권회수를 진행하고자 2023년 10월 16일 베트남 현지 법무법인 LEE KO VIETNAM을 통하여 베트남 국제 중재센터에 제소하였으며 최종 판결이 났음에도 불구하고 현재까지 미수금이 입금되지 않아 법무법인 LAW2B와 PNM 자산에 대해 강제집행 진행중인 건입니다. ② 루멘전기 소송 건(주)티케이이엔에스에서 진행중인 채권추심건으로 루멘전기로부터 받지 못한 매출채권 3.2억원에 대하여 2023.10.25 금전소비대차계약 공증을 받았으나 불이행, 2024.04.05 경매신청 및 2024.04.11 재산명시 신청중에 있으며 2024.12.06 채권 상환계획을 수령하였습니다. 현재 몇차례 회수 성공하여 잔액 0.7억원이 남아있는 상태로 전액 충당금 설정하였습니다. ③ 한국철도공사 소송 건한국철도공사에서 (주)지오소프트 및 (주)더미동에게 2016년 06월 28일에 계약하여 2017년 12월 20일에 완료한 "한국철도공사 동력차 영상기록장치 납품 및 설치" 사업에있어 KC인증과 상이한 제품을 납품 및 설치하였다고 주장하여 물품대금 상당의 부당이득반환청구권 및 손해배상청구권 보존을 위한 채권을 가압류한 사건입니다. 본 소송은 영상기록장치 하자보수에 관한 건으로 불량 원인은 제품의 하자로 인한 부분이 아니라 인위적인(한국철도공사 직원) 장비 파손 및 훼손에 의한 불량으로 그 책임을 지오소프트에 전가하고 있는 것으로 한국철도공사가 제기한 부당이득반환청구권과 손해배상청구권에 맞서 지오소프트는 2020년 08월 11일에 하자보수보증보험 청구에 대한 채무부존재소송을 제기한 상태입니다. 2023년 9월 20일 1심 판결 승소를 하였으나 2023년 10월6일 원고측의 항소 진행으로 2심 진행중에 있으며 2023년 10월 12일 통장 가압류 취소를 신청하여 2023년 12월 29일 가압류가 해지된 상태입니다. ④ 제이앤드 소송 건지배기업과 주식회사 제이앤드간 2021년 5월 26일 체결한 용역계약에 대하여 당사에서 2022년 6월 21일 5억원의 손해배상을 청구하는 소송을 제기하였고, 2023년 6월 1일화해권고결정을 받아 2.5억의 채권을 회수중에 있습니다.⑤ 지나인제약 소송 건연결회사와 주식회사 지나인제약간 거래 중 발생된 물품대금 1,619백만원(종속기업인 해성비나 청구금액 1,313백만원 포함) 청구에 대하여 당사에서 소송을 제기하였고, 2022년 4월 22일 1심 승소 후, 2023년 4월 26일 주식회사 지나인제약의 이의철회신청에 따라 3억원의 채권을 회수 중에 있습니다.⑥ 라카사임페리얼 소송 건지배기업이 라카사임페리얼이 운영하는 리조트 이용권 계약을 5억원에 체결하였으나, 2023년 11월 부터 정상적인 서비스가 불가능하여 보증금 반환을 요청하는 소송을 전액 승소하였으나 라카사임페리얼의 회생신청으로 채권회수 일시 정지중에 있습니다.⑦ 도담이앤씨 소송 건수자원기술에서 진행한 진접-내촌간 도로 건설공사(1공구) 관련한 채무부존재확인 소송으로, 초과지급된 하도급 기성금 11.6억원에 대하여 회수를 진행하고자 소를 제기한 건이며, 2024년 7월 26일 1심 11.2억원 일부 승소하였으나 2024년 8월 14일 도담이앤씨의 항소 제기로 현재 2심 진행중에 있습니다.⑧ 도담이앤씨 반소건수자원기술의 도담이앤씨 채무부존재 확인 소송 관련하여 도담이앤씨에서 제기한 반소(20.2억)건으로 2024년 7월 26일 청구액 20.2억원중 1.4억원만 인정하여 일부 패소하였으나 2024년 9월 6일 2심 법원에 사건 접수되어 현재 2심 진행중에 있습니다.⑨ 수자원공사 소송 건수자원기술에서 진행되는 소송으로 수자원공사가 수자원기술에게 민간 위탁한 수도,댐, 보 점검정비 용역 수행 관련하여 권역별 낙찰 제한에 따라 불가피하게 입찰 담합 발생한 것에 대하여 수자원공사가 2020년 8월 11일 수자원기술을 포함한 8인을 상대로 손해배상 청구의 소를 제기한 건으로 수자원기술은 기존 손해배상액 감정의 문제를 제기하였고, 재감정을 통한 손해배상액 최소화를 진행 중이며 현재 1심 진행중에 있습니다.⑩ 수자원공사 적도기니건수자원기술에서 진행되는 소송이며 수자원공사가 적도기니 사업 운영자금 대여금 채권을 자동 채권으로하여 2016년 11월 18일, 2017년 12월 18일, 2020년 02월 20일 등 3회에 걸쳐 적도기니 정부로부터 용역대금(기성금)을 수령했음에도 그 중 공동수급 약정상 당사 지분율에 상응하는 용역대금 채권에 대하여 상계처리하면서 그 중 일부를 지급하지 않아 위 상계처리의 위법성을 주장하며 그에 따른 미지급액의 지급을 구하는 소송이며 2건 모두 1심 패소하였고 2025년 1월 20일 항소 취하하였습니다.⑪ 수자원공사에 대한 손해배상청구건수자원기술에서 진행중인 손해배상청구로 수자원공사의 자회사 설립 및 부당지원(민간시장 독점계약 체결, 수자원기술 인력 부당유인/채용), 시장지배적 지위 남용을 통한 사업활동 방해, 부당한 거래거절 등을 이유로 한 손해배상청구의 소 제기 건이며 현재 1심 진행 중에 있습니다. 37. 현금흐름표 (1) 연결회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동 거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 리스부채 유동성 대체 134,805 156,077 장기대여금 유동성 대체 - 3,536,539 장기차입금 유동성 대체 72,498 - 건설중인자산의 본계정 대체 425,600 - 전환사채의 단기차입금 대체 - 2,050,210 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 기타변동(*1) 기말 단기차입금 22,198,649 (4,445,366) (1,053,124) 16,700,159 유동성장기차입금 118,092 (45,790) 72,498 144,800 유동성리스부채 574,217 (77,538) 54,059 550,738 리스부채 901,452 (111,035) (8,290) 782,127 장기차입금 4,837,042 144,178 (397,991) 4,583,229 전환사채 17,734,108 1,000,000 349,684 19,083,792 상환전환우선주부채 206,729 - 24,172 230,901 신주인수권부사채 227,721 - 2,718 230,439 (*1) 기타변동에는 비현금변동과 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액 등으로 인한 변동이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 기타변동(*1) 기말 단기차입금 11,557,957 1,049,905 4,338,416 16,946,278 유동성장기차입금 99,960 (126,328) 109,668 83,300 유동성리스부채 273,023 (68,475) 168,587 373,135 리스부채 475,119 (22,143) 275,743 728,720 장기차입금 5,765,640 (314,188) 243,025 5,694,477 전환사채 18,465,832 - (4,009,301) 14,456,531 신주인수권부사채 214,074 - 3,313 217,387 (*1) 기타변동에는 비현금변동과 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액 및 연결범위 변동으로 인한 변동이 포함되어 있습니다. 38. 영업부문정보 (1) 영업부문 구분의 내용연결회사는 아래와 같은 판단 기준에 따라 VCM(OIS)사업, 지리정보시스템, 전장용제습제, 지하수관측망사업 4개의 영업부문으로 구분하였습니다. - 수익을 창출하고 비용을 발생(동일 기업내의 다른 구성단위와의 거래와 관련된 수익과 비용을 포함)시키는 사업활동을 영위한다.- 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고, 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토한다.- 구분된 재무정보의 이용이 가능하다. (2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 보고부문에 대한 수익을 인식한 근거는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 VCM (OIS)사업 지리정보시스템 등 전장용제습제 등 지하수관측망사업 등 합계 부문전체수익 34,825,754 417,693 221,111 3,204,615 38,669,173 (-) 부문간수익 (7,790,804) - - - (7,790,804) 외부고객으로부터의 수익 27,034,949 417,693 221,111 3,204,615 30,878,369 영업이익(손실) (1,345,897) (261,140) (350,919) (1,279,171) (3,237,127) (단위: 천원) 구분 VCM (OIS)사업 지리정보시스템 등 전장용제습제 등 지하수관측망사업 등 합계 부문전체수익 36,727,244 1,677,453 - - 38,404,697 (-) 부문간수익 (6,434,271) - - - (6,434,271) 외부고객으로부터의 수익 30,292,973 1,677,453 - - 31,970,426 영업이익(손실) 1,218,490 377,930 - - 1,596,420 (3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 보고부문에 대한 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 VCM (OIS)사업 지리정보시스템 등 전장용제습제 등 지하수관측망사업 등 합계 총 부문자산 52,552,488 8,815,986 8,955,116 37,160,127 107,483,717 총 부문부채 58,500,617 11,573,963 3,558,989 20,519,089 94,152,658 (단위: 천원) 구분 VCM (OIS)사업 지리정보시스템 등 전장용제습제 등 지하수관측망사업 등 합계 총 부문자산 58,132,778 9,063,919 9,554,768 40,500,258 117,251,723 총 부문부채 59,754,200 11,595,403 3,760,246 22,725,292 97,835,141 (4) 주요 고객에 대한 정보가. 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 A사 23,543 24,757 B사 - 4,861 나. 고객이 소재하는 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 국내 4,629,404 8,040,199 베트남 22,156,710 20,325,441 중국 4,092,254 3,604,786 합계 30,878,368 31,970,426 39. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. - 위험관리 연결회사는 거래당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 지배회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. - 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. - 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 2) 유동성위험관리 연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 지배회사의 경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을실행하기 위해 관리합니다. 3) 시장위험연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 연결회사는 원자재 수입 및 제품 수출거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있으며 주요 거래통화는 USD입니다. 외화수급상 수출에 의한 외화유입액이 원부재료 수입 등에 의한 외화유출액보다 많으며, 외화포지션상 외화자산이 외화부채보다 많아 환율하락에 따른평가손이 환리스크 관리의 주 대상입니다. 이에, 연결회사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 1USD, 천원) 구분 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 2,261,474 3,316,452 USD 2,377,580 3,495,042 매출채권 USD 11,286,329 16,551,401 USD 8,614,045 12,662,646 미수금 USD 214,066 313,928 USD 2,609 3,836 합계 USD 13,761,869 20,181,781 USD 10,994,234 16,161,524 외화부채 매입채무 USD 6,088,993 8,929,509 USD 4,778,921 7,025,014 미지급금 USD 4,487,123 6,580,365 USD 3,277,628 4,818,113 단기차입금 USD 11,233,297 16,473,629 USD 12,779,504 18,785,871 합계 USD 21,809,412 31,983,503 USD 20,836,053 30,628,998 연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD (1,180,172) 1,180,172 (1,446,747) 1,446,747 (나) 이자율위험관리연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 변동금리 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 16,700,159 22,198,649 유동성장기차입금 144,800 118,092 장기차입금 4,583,229 4,837,042 합계 21,428,188 27,153,783 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 전기 당분기 전기 1% 상승 시 (214,282) (271,538) (214,282) (271,538) 1% 하락 시 214,282 271,538 214,282 271,538 (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 장ㆍ단기차입금 및 사채 46,350,057 50,528,356 차감: 현금및현금성자산 (10,389,648) (9,608,695) 순부채 35,960,410 40,919,661 자본계 13,331,059 19,416,583 총자본 차입금 비율 269.75% 210.75% 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 24 기 1분기말 2025.03.31 현재 제 23 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 1분기말 제 23 기말 자산 유동자산 19,009,209,980 16,963,498,367 현금 및 현금성자산 461,391,588 2,182,918,757 당기손익공정가치측정금융자산 261,773,117 281,718,304 매출채권 및 기타채권 17,462,227,044 14,063,223,424 재고자산 231,643,251 기타유동자산 577,240,740 422,568,102 당기법인세자산 14,934,240 13,069,780 비유동자산 41,981,246,562 42,069,351,453 당기손익공정가치측정금융자산 42,000,000 42,000,000 종속기업투자주식 34,432,797,960 34,432,797,960 관계기업투자주식 3,257,123,439 3,257,123,439 투자부동산 3,232,842,030 3,232,842,030 유형자산 498,698,412 558,603,183 무형자산 288,155,418 300,861,948 기타비유동금융자산 216,340,930 213,124,948 순확정급여자산 13,288,373 31,997,945 자산총계 60,990,456,542 59,032,849,820 부채 유동부채 24,482,302,437 21,611,858,812 매입채무 및 기타채무 5,954,646,666 4,490,113,009 단기차입금 1,750,000,000 1,750,000,000 유동성리스부채 180,137,290 180,795,185 당기손익공정가치측정금융부채 5,696,523,897 5,294,900,012 전환사채(유동) 10,549,847,609 9,594,610,936 기타유동금융부채 448,891 203,267 기타유동부채 350,698,084 301,236,403 비유동부채 9,115,236,313 8,719,759,022 비유동성리스부채 132,898,970 151,691,646 전환사채(비유동) 8,901,930,175 8,487,768,395 기타비유동금융부채 607,169 498,982 기타비유동부채 79,799,999 79,799,999 부채총계 33,597,538,750 30,331,617,834 자본 자본금 12,726,599,000 12,726,599,000 기타불입자본 83,398,551,472 83,395,939,499 결손금 (70,271,340,525) (68,960,414,358) 기타자본구성요소 1,539,107,845 1,539,107,845 자본총계 27,392,917,792 28,701,231,986 부채 및 자본 총계 60,990,456,542 59,032,849,820 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 24 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 23 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 1분기 제 23 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 I. 매출액 7,693,704,320 7,693,704,320 5,874,698,605 5,874,698,605 II. 매출원가 6,609,241,182 6,609,241,182 5,641,239,052 5,641,239,052 III. 매출총이익 1,084,463,138 1,084,463,138 233,459,553 233,459,553 IV. 판매비와관리비 1,573,161,895 1,573,161,895 1,660,663,804 1,660,663,804 1. 판매비 98,220,542 98,220,542 110,107,028 110,107,028 2. 관리비 1,474,941,353 1,474,941,353 1,550,556,776 1,550,556,776 영업손실 (488,698,757) (488,698,757) (1,427,204,251) (1,427,204,251) VI. 금융손익 (813,274,147) (813,274,147) 1,623,611,513 1,623,611,513 1. 금융수익 260,945,081 260,945,081 2,351,596,657 2,351,596,657 2. 금융비용 1,074,219,228 1,074,219,228 727,985,144 727,985,144 VII. 기타손익 (302,304) (302,304) 195,047,071 195,047,071 1. 기타수익 28,459,194 28,459,194 206,301,718 206,301,718 2. 기타비용 28,761,498 28,761,498 11,254,647 11,254,647 VIII. 법인세비용차감전순손실 (1,302,275,208) (1,302,275,208) 391,454,333 391,454,333 IX. 법인세비용(수익) 1,903,211 1,903,211 1,176,435 1,176,435 X. 당기순손실 (1,304,178,419) (1,304,178,419) 390,277,898 390,277,898 XI. 기타포괄손익 (6,747,748) (6,747,748) (4,170,999) (4,170,999) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (6,747,748) (6,747,748) (4,170,999) (4,170,999) 1. 확정급여제도의 재측정요소 (6,747,748) (6,747,748) (4,170,999) (4,170,999) XII. 당기총포괄손익 (1,310,926,167) (1,310,926,167) 386,106,899 386,106,899 XIII.주당손익 1. 기본주당순손실 (단위 : 원) (51) (51) 16 16 2. 희석주당순손실 (단위 : 원) (51) (51) 16 16 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 24 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 23 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 결손금 기타자본구성요소 자본 합계 주식발행초과금 기타자본 자기주식 자기주식처분이익 기타불입자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 12,726,599,000 75,621,125,121 8,194,727,750 (719,589,050) 206,319,742 83,302,583,563 (50,491,498,388) 1,539,107,845 47,076,792,020 총포괄손익: X. 당기순손실 390,277,898 390,277,898 확정급여제도의 재측정요소 (4,170,999) (4,170,999) 주식보상비용 80,059,402 80,059,402 80,059,402 2024.03.31 (기말자본) 12,726,599,000 75,621,125,121 8,274,787,152 (719,589,050) 206,319,742 83,382,642,965 (50,105,391,489) 1,539,107,845 47,542,958,321 2025.01.01 (기초자본) 12,726,599,000 75,621,125,121 8,288,083,686 (719,589,050) 206,319,742 83,395,939,499 (68,960,414,358) 1,539,107,845 28,701,231,986 총포괄손익: X. 당기순손실 (1,304,178,419) (1,304,178,419) 확정급여제도의 재측정요소 (6,747,748) (6,747,748) 주식보상비용 2,611,973 2,611,973 2,611,973 2025.03.31 (기말자본) 12,726,599,000 75,621,125,121 8,290,695,659 (719,589,050) 206,319,742 83,398,551,472 (70,271,340,525) 1,539,107,845 27,392,917,792 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 24 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 23 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 1분기 제 23 기 1분기 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 269,592,086 (2,398,642,087) 1. 영업에서 창출된 현금흐름 297,281,715 (2,365,536,622) (1) 당기순이익(손실) (1,304,178,419) 390,277,898 (2) 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 1,158,310,562 967,081,354 법인세비용(수익) 1,903,211 1,176,435 이자비용 907,052,080 657,573,782 퇴직급여 100,058,613 87,669,672 유형자산감가상각비 75,527,069 59,885,951 무형자산상각비 12,706,530 12,922,170 외화환산손실 12,361,006 4,736,135 당기손익금융자산평가손실 19,945,187 62,884,105 금융보증부채전입액 398,590 173,702 리스처분손실 25,746,303 주식보상비용 2,611,973 80,059,402 (3) 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (217,304,416) (2,162,725,449) 이자수익 (88,227,590) (26,001,266) 외화환산이익 (104,362,203) (863,047,743) 금융보증부채환입액 (44,779) (89,055) 사채상환이익 (105,000,000) 대손충당금 환입 (4,669,844) (194,702,638) 당기손익공정가치금융자산처분이익 (20,000,000) (973,884,747) (4) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 660,453,988 (1,560,170,425) 매출채권의 감소 (200,377,754) (677,692,131) 미수금의 감소(증가) (74,431,184) 151,983,850 재고자산의 감소 (231,643,251) (91,498,655) 선급비용의 감소(증가) 1,504,781 (1,330,863) 선급금의 감소(증가) (89,196,421) 401,786,972 미수수익의 증가 (1,840,532) 선급부가세의 감소(증가) (71,669,190) (10,244,816) 반환제품회수권의 감소 4,688,192 17,390,689 매입채무의 증가(감소) 1,448,209,737 (760,724,084) 미지급금의 감소 60,792,554 52,521,956 반품충당부채의 감소 (4,934,939) (18,305,989) 선수금의 증가 500,000 이연수익의 증가(감소) (35,412,009) 예수금의 증가(감소) 54,396,620 (33,072,815) 미지급비용의 감소 (146,909,085) (421,349,229) 퇴직연금운용자산의 증가 (73,659,311) (120,000,000) 퇴직금의 지급 (16,340,689) (15,899,736) 당기법인세자산의 감소 1,864,460 1,176,435 2. 이자의 수취 58,953 85,895 3. 이자의 지급 (25,884,122) (32,002,125) 4. 법인세의 환급(납부) (1,864,460) (1,189,235) II. 투자활동으로 인한 현금흐름 (2,932,727,119) 2,060,522,000 1. 투자활동으로 인한 현금 유입액 4,868,190,000 단기대여금의 감소 3,868,200,000 당기손익금융자산의 감소 999,990,000 2. 투자활동으로 인한 현금 유출액 (2,932,727,119) (2,807,668,000) 단기대여금의 증가 (2,930,565,300) (2,186,868,000) 종속기업투자주식의 취득 (600,000,000) 비품의 취득 (2,161,819) 임차보증금의 증가 (20,800,000) III. 재무활동으로 인한 현금흐름 940,140,409 (1,079,246,246) 1. 재무활동으로 인한 현금 유입액 1,006,000,000 6,000,000 전환사채의 발행 1,000,000,000 유동성 리스채권의 회수 6,000,000 6,000,000 2. 재무활동으로 인한 현금 유출액 (65,859,591) (1,085,246,246) 단기차입금의 상환 (1,025,105,000) 유동성 리스부채 상환 (65,859,591) (60,141,246) IV. 현금및현금성자산의 증가(감소) (1,722,994,624) (1,417,366,333) V. 기초 현금및현금성자산 2,182,918,757 2,823,308,884 외화표시 현금의 환율변동효과 1,467,455 17,815,202 VI. 당기말 현금 및 현금성자산 461,391,588 1,423,757,753 5. 재무제표 주석 제 24기 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지 제 23기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 해성옵틱스 주식회사 1. 일반사항 해성옵틱스 주식회사(이하 "당사")는 광학 렌즈의 제조, 판매를 주요 사업으로 2002년 3월 25일에 설립되었으며, 2013년 11월 6일에 코스닥시장에 상장하였습니다. 현재 회사의 주요사업은 스마트폰용 카메라모듈에 탑재되는 AF/OIS 액츄에이터를 제조, 판매하는 사업입니다. 본사는 경기도 화성시 봉담읍에 위치하고 있으며, 화성시 본사와 용인시 기흥구에 지점을 두고 있습니다. 당사는 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당기말 현재의 자본금은 보통주 12,726,599천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 당분기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호 6,400,000 25.14% 6,400,000 25.14% 이스페이스인베스텍㈜ 1,368,496 5.38% 1,368,496 5.38% 이재선 1,081,367 4.25% 1,240,155 4.87% 최미숙 645,891 2.54% 527,042 2.07% 전상중 502,341 1.97% - - ㈜옵트론텍 353,773 1.39% 353,773 1.39% 해성인베스트먼트㈜ 55,284 0.22% 97,642 0.38% 하인현 170,428 0.67% 170,428 0.67% 박명준 349,424 1.37% - - 정익수 341,499 1.34% - - 이승희 160,000 0.63% 160,000 0.63% 이을성 50,000 0.20% 100,000 0.39% 염혜자 118,000 0.46% 118,000 0.46% 이재곤 7,581 0.03% 7,581 0.03% 자기주식(*1) 32,061 0.13% 32,061 0.13% 기타 소액주주 13,817,053 54.28% 14,878,020 58.45% 합계 25,453,198 100.00% 25,453,198 100.00% (*1) 자기주식은 감자 후 당사가 보유한 29,363주에 단수주 2,698주를 추가한 숫자입니다. 단수주대금은 2024년 01월 15일에 예탁원을 통하여 주주들에게 지급완료 하였습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 분기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법 2.2 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. (1) 추정 불확실성의 주요 원천 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다. 1) 법인세 당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간말 현재 인식한 관련자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 2) 손실충당금 기대신용손실을 측정할 때 연결회사는 합리적이고 뒷받침할 수 있는 미래전망정보를이용하며, 그러한 정보는 서로 다른 경제적 변수의 미래 변동 및 그러한 변수들이 상호 어떻게 영향을 미치는지에 대한 가정에 기초합니다. 채무불이행시 손실률은 채무불이행이 발생했을 때의 손실액에 대한 추정치입니다. 이는 계약상 현금흐름과 채권자가 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이에 기초하며, 담보와 신용보강에 따른 현금흐름을 고려합니다. 채무불이행 발생확률은 기대신용손실을 측정하기 위한 주요 투입변수를 구성합니다.채무불이행 발생확률은 대상기간에 걸친 채무불이행의 발생가능성에 대한 추정치이며, 과거정보 및 미래상황에 대한 가정과 기대를 포함합니다. 3) 확정급여형 퇴직급여제도 연결회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대 임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 4) 사업모형 평가 금융자산의 분류 및 측정은 계약상 현금흐름 특성과 사업모형에 근거하여 이루어집니다. 사업모형은 특정 사업 목적을 이루기 위해 금융자산의 집합을 함께 관리하는 방식을 반영하는 수준에서 결정됩니다. 이러한 평가에는 모든 관련 증거를 반영한 판단을 포함하며, 이러한 관련 증거는 자산의 성과를 평가하고 측정하는 방식, 자산의 성과에 영향을 미치는 위험과 그러한 위험을 관리하는 방식 및 자산의 관리자에 대한 보상방식을 포함하고 있습니다. 회사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산이 만기 이전에 제거된 경우 그러한 매도 이유를 이해하고 그러한 이유가 해당 금융자산을 관리하는 사업모형의 목적과 일관되는지를 판단하기 위해 관찰하고 있습니다. 관찰은 남아있는 금융자산에 대한 사업모형이 적절한지 및 만약 적절하지 않다면 사업모형의 변경과 그에 따른 금융자산 분류의 전진적인 변경이 있었는지에 대한 연결회사의 지속적인 평가의 한 부분입니다. 표시된 기간 동안에는 그러한 변경이 요구되지 아니하였습니다. 3. 범주별 금융상품 (1) 금융자산의 범주는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합계 매출채권및기타채권 - 17,462,227 17,462,227 당기손익공정가치측정금융자산 261,773 - 261,773 소계 261,773 17,462,227 17,724,000 기타비유동금융자산 - 216,341 216,341 당기손익공정가치측정금융자산 42,000 - 42,000 소계 42,000 216,341 258,341 합계 303,773 17,678,568 17,982,341 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합계 매출채권및기타채권 - 14,063,223 14,063,223 당기손익공정가치측정금융자산 281,718 - 281,718 소계 281,718 14,063,223 14,344,941 기타비유동금융자산 - 213,125 213,125 당기손익공정가치측정금융자산 42,000 - 42,000 소계 42,000 213,125 255,125 합계 323,718 14,276,348 14,600,066 (2) 금융부채의 범주는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 기타 합계 매입채무및기타채무 - 5,954,647 - 5,954,647 단기차입금 - 1,750,000 - 1,750,000 리스부채(유동) - 180,137 - 180,137 당기손익공정가치측정금융부채 5,696,524 - - 5,696,524 전환사채(유동) - 10,549,848 - 10,549,848 기타유동금융부채 - 449 - 449 소계 5,696,524 18,435,081 - 24,131,605 리스부채(비유동) - - 132,899 132,899 전환사채(비유동) - 8,901,930 - 8,901,930 기타비유동금융부채 - 607 - 607 소계 - 8,902,537 132,899 9,035,436 합계 5,696,524 27,337,618 132,899 33,167,041 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 기타 합계 매입채무및기타채무 - 4,490,113 - 4,490,113 단기차입금 - 1,750,000 - 1,750,000 리스부채(유동) - - 180,795 180,795 당기손익공정가치측정금융부채 5,294,900 - - 5,294,900 전환사채(유동) - 9,594,611 - 9,594,611 기타유동금융부채 - 203 - 203 소계 5,294,900 15,834,927 180,795 21,310,622 리스부채(비유동) - - 151,692 151,692 전환사채(비유동) - 8,487,768 - 8,487,768 기타비유동금융부채 - 499 - 499 소계 - 8,488,267 151,692 8,639,959 합계 5,294,900 24,323,194 332,487 29,950,581 (3) 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 19,945 (62,884) 처분손익 20,000 973,886 소계 39,945 911,002 당기손익-공정가치측정 금융부채 평가손익 - - 처분손익 - - 소계 - - 상각후원가측정 금융자산 및 부채 이자수익 88,228 26,001 이자비용 (907,051) (657,573) 외환차손익 (86,152) 380,956 외화평가손익 92,001 858,312 대손충당금환입(대손상각비) - - 대손충당금환입(기타의대손상각비) 4,670 194,703 사채상환손익 - 105,000 소계 (808,304) 907,399 4. 금융상품의 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 매출채권및기타채권(유동) 17,462,227 17,462,227 기타비유동금융자산 216,341 216,341 당기손익-공정가치 금융자산(유동) 261,773 261,773 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) 42,000 42,000 합계 17,982,341 17,982,341 매입채무및기타채무 5,954,647 5,954,647 단기차입금 1,750,000 1,750,000 전환사채(유동) 10,549,848 10,549,848 전환사채(비유동) 8,901,930 8,901,930 기타유동금융부채 449 449 기타비유동금융부채 607 607 당기손익-공정가치 금융부채(유동) 5,696,524 5,696,524 리스부채(유동) 180,137 180,137 리스부채(비유동) 132,899 132,899 합계 33,167,041 33,167,041 (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 매출채권및기타채권(유동) 14,063,223 14,063,223 기타비유동금융자산 213,125 213,125 당기손익-공정가치 금융자산(유동) 281,718 281,718 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) 42,000 42,000 합계 14,600,066 14,600,066 매입채무및기타채무 4,490,113 4,490,113 단기차입금 1,750,000 1,750,000 전환사채(유동) 9,594,611 9,594,611 전환사채(비유동) 8,487,768 8,487,768 기타유동금융부채 203 203 기타비유동금융부채 499 499 당기손익-공정가치 금융부채(유동) 5,294,900 5,294,900 리스부채(유동) 180,795 180,795 리스부채(비유동) 151,692 151,692 합계 29,950,581 29,950,581 (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 없습니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산ㆍ부채는 없습니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측 불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 비상장지분증권, 내재파생상품 등이 있습니다. 2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익공정가치금융자산(유동) 261,773 - - 261,773 261,773 당기손익공정가치금융자산(비유동) 42,000 - - 42,000 42,000 합계 303,773 - - 303,773 303,773 당기손익공정가치금융부채(유동) 5,696,524 - - 5,696,524 5,696,524 합계 5,696,524 - - 5,696,524 5,696,524 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익공정가치금융자산(유동) 281,718 - - 281,718 281,718 당기손익공정가치금융자산(비유동) 42,000 - - 42,000 42,000 합계 323,718 - - 323,718 323,718 당기손익공정가치금융부채(유동) 5,294,900 - - 5,294,900 5,294,900 합계 5,294,900 - - 5,294,900 5,294,900 (3) 공정가치 서열체계 수준 관련 1) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채의 당기의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 당기손익공정가치 측정 금융자산(유동) 당기손익공정가치 측정 금융자산(비유동) 당기손익공정가치 측정 금융부채(유동) 기초잔액 281,718 42,000 5,294,900 취득 - - 401,624 처분 - - - 대체 - - - 평가 (19,945) - - 기말잔액 261,773 42,000 5,696,524 (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 당기손익공정가치 측정 금융자산(유동) 당기손익공정가치 측정 금융자산(비유동) 당기손익공정가치 측정 금융부채(유동) 기초잔액 3,388,574 167,305 1,401,808 취득 - - 3,108,484 처분 - (125,305) - 대체 - - - 평가 (62,885) - - 기말잔액 3,325,689 42,000 4,510,292 2) 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수 준 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 : 지분증권(유동) 260,270 3 순자산지분가치 투자펀드 순자산 지분증권(비유동) 42,000 3 순자산지분가치 등 투자펀드 순자산 파생상품자산(유동)(*1) 1,503 3 옵션가격결정모형 주가,할인률 등 금융자산 합계 303,773 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 : 파생상품부채(유동)(*1) 5,696,524 3 옵션가치평가모형 주가,할인률 등 금융부채 합계 5,696,524 (*1) 파생상품자산ㆍ부채는 기초자산(해성옵틱스(주))의 공정가치를 고려하여 산정하였습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수 준 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 : 지분증권(유동) 280,215 3 순자산지분가치 투자펀드 순자산 지분증권(비유동) 42,000 3 순자산지분가치 등 투자펀드 순자산 파생상품자산(유동)(*1) 1,503 3 옵션가격결정모형 주가,할인률 등 금융자산 합계 323,718 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 : 파생상품부채(유동)(*1) 5,294,900 3 옵션가치평가모형 주가,할인률 등 금융부채 합계 5,294,900 (*1) 파생상품자산ㆍ부채는 기초자산(해성옵틱스(주))의 공정가치를 고려하여 산정하였습니다. 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보통예금 461,392 2,182,919 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 외상매출금 10,902,566 (776,972) 10,125,594 10,637,807 (781,642) 9,856,165 미수금 2,906,227 (2,728,868) 177,359 2,810,632 (2,728,868) 81,764 미수수익 166,436 - 166,436 83,098 - 83,098 단기대여금 9,826,320 (2,849,091) 6,977,229 6,870,000 (2,849,091) 4,020,909 리스채권 15,609 - 15,609 21,287 - 21,287 소계 23,817,158 (6,354,931) 17,462,227 20,422,824 (6,359,601) 14,063,223 장기대여금 635,000 (635,000) - 635,000 (635,000) - 장기외상매출금 32,344,521 (32,344,521) - 32,344,521 (32,344,521) - 소계 32,979,521 (32,979,521) - 32,979,521 (32,979,521) - 합계 56,796,679 (39,334,452) 17,462,227 53,402,345 (39,339,122) 14,063,223 (2) 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 6개월 이내(정상) 12개월 초과(연체) 계 당분기말 매출채권 총장부금액 10,902,566 33,126,057 44,028,623 기대손실율 0.00% 100% 76.59% 전체기간기대손실 (776,972) (33,126,057) (33,903,029) 순장부금액 10,125,594 - 10,125,594 전기말 매출채권 총장부금액 9,856,271 33,126,057 42,982,328 기대손실율 0.00% 100% 77.07% 전체기간기대손실 (106) (33,126,057) (33,126,163) 순장부금액 9,856,165 - 9,856,165 (3) 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 33,126,163 - - (4,670) 33,121,493 기타채권 : 미수금 2,728,868 - - - 2,728,868 장단기대여금 3,484,091 - - - 3,484,091 합계 39,339,122 - - (4,670) 39,334,452 (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 33,219,536 18,379 - (111,752) 33,126,163 기타채권 : 미수금 2,728,344 64 - - 2,728,344 장단기대여금 3,592,050 - - (80,629) 3,592,050 합계 39,539,930 132,920 - (80,629) 39,539,930 7. 재고자산재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상품 331,643 100,000 상품 평가충당금 (100,000) (100,000) 합 계 231,643 - 8. 기타유동자산기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 1,318,242 1,229,046 대손충당금 (1,113,879) (1,113,879) 선급비용 8,267 9,772 부가세대급금 196,065 124,396 반환제품회수권 168,545 173,234 합계 577,240 422,569 9. 당기손익공정가치측정 금융자산당기손익공정가치 측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동항목 포스코-아이디브이 성장사다리 아이피펀드 260,273 280,215 파생상품자산(*1) 1,503 1,503 (주)위노바 투자전환사채 - - 소계 261,773 281,718 비유동항목 에이오스㈜ 42,000 42,000 (주)에스디옵틱스 - - 마이크로엑츄에이터(주) - - 소계 42,000 42,000 합계 303,773 323,718 (*1) 전환사채 9회차,10회차 콜옵션 부분을 파생상품자산으로 분류하였습니다. 10. 종속기업 및 관계기업 투자주식(1) 종속기업 및 관계기업 투자현황종속기업과 관계기업투자주식의 투자현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 소재국가 종목 측정방법 천진해성광전자 유한공사 100 중국 제품 검사 및 A/S 원가법 해성비나 유한책임회사 100 베트남 OIS액츄에이터 생산 및 판매 원가법 (주)지오소프트 52.28 대한민국 소프트웨어개발 및 판매 원가법 (주)해화 71.15 대한민국 OIS액츄에이터 생산 및 판매 원가법 주식회사 티케이이엔에스 48.66 대한민국 전장용 제습제 등 생산 및 판매 원가법 수자원기술 주식회사 51.4 대한민국 상하수도공사업 및 토공사업 원가법 해성인베스트먼트(주) 48.78 대한민국 경영,투자컨설팅 원가법 드래곤플라이(주) 6.34 대한민국 게임 소프트웨어 개발 및 공급업 원가법 오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호 18.45% 대한민국 경영, 투자컨설팅 원가법 . 기업명 지분율(%) 소재국가 종목 측정방법 천진해성광전자 유한공사 100 중국 제품 검사 및 A/S 원가법 해성비나 유한책임회사 100 베트남 OIS액츄에이터 생산 및 판매 원가법 (주)지오소프트 52.28 대한민국 소프트웨어개발 및 판매 원가법 (주)해화 71.15 대한민국 OIS액츄에이터 생산 및 판매 원가법 주식회사 티케이이엔에스(*1) 48.66 대한민국 전장용 제습제 등 생산 및 판매 원가법 수자원기술 주식회사(*2) 51.4 대한민국 상하수도공사업 및 토공사업 원가법 해성인베스트먼트(주) 48.78 대한민국 경영,투자컨설팅 원가법 드래곤플라이(주)(*3) 6.34 대한민국 게임 소프트웨어 개발 및 공급업 원가법 오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호(*4) 18.45% 대한민국 경영, 투자컨설팅 원가법 (*1) 당기 중 (주)티케이이엔에스의 지분 50.10%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다. 그 이후 유상증자 및 출자전환으로 지분이 48.66%로 되었으며, 의결권 위임 등을 통한 실질지배력은 유지하고 있어 종속기업에 포함하였습니다.(*2) 당기 중 수자원기술(주)의 지분 51.40%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다.(*3) 지분율이 20%미만이지만 피투자회사의 임원 겸직으로 인해 유의적인 영향력이있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*4) 간접보유지분 고려 시 20%를 초과하므로 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 투자내용 종속기업 및 관계기업의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 종속기업 천진해성광전자 유한공사 2,212,073 (404,821) - 2,212,073 (408,723) - 해성비나 유한책임회사 81,140,946 9,600,923 14,668,496 81,140,946 12,009,467 14,668,496 (주)지오소프트 6,579,996 (1,553,908) - 6,579,996 (1,553,908) - (주)해화 15,296,329 (1,069,769) 4,946,499 15,296,329 (1,069,769) 4,946,499 주식회사 티케이이엔에스 5,947,238 (201,220) 5,947,238 5,947,238 (201,220) 5,947,238 수자원기술 주식회사 8,870,565 10,106,710 8,870,565 8,870,565 10,681,453 8,870,565 소계 120,047,147 16,477,915 34,432,798 120,047,147 19,457,300 34,432,798 관계기업 해성인베스트먼트(주) 1,951,242 972,023 1,036,606 1,951,242 1,036,606 1,036,606 드래곤플라이(주) 3,383,814 794,424 1,258,400 3,383,814 896,026 1,258,400 오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호 962,117 1,645,143 962,117 962,117 962,117 962,117 소계 6,297,173 3,411,590 3,257,123 6,297,173 2,894,749 3,257,123 합계 126,344,320 19,889,505 37,689,921 126,344,320 22,352,049 37,689,921 (3) 변동내용종속기업과 관계기업의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득 처분 손상 기말 해성비나 유한책임회사 14,668,496 - - - 14,668,496 (주)지오소프트 - - - - - (주)해화 4,946,499 - - - 4,946,499 주식회사 티케이이엔에스 5,947,238 - - - 5,947,238 수자원기술 주식회사 8,870,565 - - - 8,870,565 해성인베스트먼트(주) 1,036,606 - - - 1,036,606 티알아이 리스트럭처링 투자조합 1호 - - - - - 드래곤플라이(주) 1,258,400 - - - 1,258,400 오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합 1호 962,117 - - - 962,117 합계 37,689,921 - - - 37,689,921 (단위: 천원) 기업명 기초 취득 처분 손상 기말 해성비나 유한책임회사 14,668,496 - - - 14,668,496 (주)지오소프트 4,450,684 - - (4,450,684) - (주)해화 11,313,715 - - (6,367,216) 4,946,499 주식회사 티케이이엔에스 - 5,947,238 - - 5,947,238 수자원기술 주식회사 - 8,870,565 - - 8,870,565 해성인베스트먼트(주) 1,196,631 - - (160,025) 1,036,606 티알아이 리스트럭처링 투자조합 1호 2,186,391 - (2,186,391) - - 드래곤플라이(주) - 3,383,814 - (2,125,414) 1,258,400 오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합 1호 - 962,117 - - 962,117 합계 33,815,917 19,163,734 (2,186,391) (13,103,339) 37,689,921 (4) 요약재무정보종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출 순손익 총포괄손익 해성비나 유한책임회사 31,243,230 21,642,307 9,600,923 23,560,624 112,075 186,094 천진해성광전자 유한공사 1,145,997 1,550,818 (404,821) 81,442 4,680 3,902 (주)지오소프트 9,178,100 12,536,078 (3,357,978) 417,693 (385,698) (385,698) (주)해화 25,427,569 28,975,452 (3,547,883) 3,489,984 (2,142,850) (2,044,342) 주식회사 티케이이엔에스 3,397,196 4,165,776 (768,580) 221,111 (355,057) (355,057) 수자원기술 주식회사 40,181,948 20,519,089 19,662,859 3,204,615 (1,118,178) (1,118,178) 해성인베스트먼트(주) 2,089,223 96,576 1,992,647 - (150,614) (150,614) 드래곤플라이(주) 23,493,058 10,964,820 12,528,238 4,257,634 (719,347) (719,347) 오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호 6,439,303 1,328,847 5,110,456 - - - (단위: 천원) 기업명 전기말 전기 자산 부채 자본 매출 순손익 총포괄손익 해성비나 유한책임회사 35,333,497 23,324,030 12,009,467 87,329,623 (2,848,221) (4,025,451) 천진해성광전자 유한공사 1,158,007 1,566,730 (408,723) 532,604 (2,634) (44,006) (주)지오소프트 9,386,602 12,358,883 (2,972,281) 4,072,041 (2,452,039) (2,421,054) (주)해화 22,718,600 24,222,141 (1,503,541) 8,777,038 (12,080,834) (12,633,616) 주식회사 티케이이엔에스(*1) 3,948,156 4,361,678 (413,522) 3,043,969 (1,448,658) (1,448,658) 수자원기술 주식회사(*2) 43,506,330 22,725,292 20,781,038 6,144,453 (4,094,843) (4,646,637) 해성인베스트먼트(주) 3,281,395 1,045,646 2,235,749 35,000 (217,345) (217,345) 마이크로엑츄에이터(주)(*3) - - - 104,243 (1,290,424) (1,290,424) 티알아이 리스트럭처링 투자조합 1호(*4) - - - 10,307 (509,113) (509,113) 드래곤플라이(주) 24,301,021 10,170,495 14,130,526 4,143,301 (4,074,527) (4,090,398) 오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호 6,442,416 1,227,687 5,214,729 - - - (*1) (주)티케이이엔에스는 간주취득일을 2024년 3월 31일로 하였으며, 당기 손익은 간주취득일 이후의 손익정보를 기재하였습니다.(*2) 수자원기술(주)는 간주취득일을 2024년 7월 1일로 하였으며, 당기 손익은 간주취득일 이후의 손익정보를 기재하였습니다.(*3) 당기 중 유의적인 영향력을 상실하였으며, 해당 시점까지의 요약재무정보를 기재하였습니다.(*4) 당기 중 처분되었으며, 처분시점까지의 요약재무정보를 기재하였습니다.11. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 토지(*1) 2,291,652 2,674,880 2,291,652 2,674,880 건물(*1) 611,574 557,962 611,574 557,962 합계 2,903,226 3,232,842 2,903,226 3,232,842 (*1) 전환사채 및 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석33참조). (2) 투자부동산과 관련한 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익관련 직접비용 - - 12. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 구축물 156,422 (78,448) - 77,974 비품 715,137 (395,738) (280,300) 39,099 시설장치 932,004 (863,044) - 68,960 사용권자산(건물) 132,430 (51,192) - 81,238 사용권자산(차량운반구) 370,756 (107,318) (32,012) 231,426 합계 2,306,749 (1,495,740) (312,312) 498,697 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 구축물 156,422 (77,464) - 78,958 비품 712,975 (392,569) (280,300) 40,106 시설장치 932,004 (853,245) - 78,759 사용권자산(건물) 133,500 (42,431) - 91,069 사용권자산(차량운반구) 406,317 (104,596) (32,012) 269,709 합계 2,341,218 (1,470,305) (312,312) 558,601 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 구축물 78,958 - - (984) 77,974 비품 40,106 2,162 - (3,169) 39,099 시설장치 78,759 - - (9,799) 68,960 사용권자산(건물) 91,069 23,277 - (33,108) 81,238 사용권자산(차량운반구) 269,709 15,929 (25,745) (28,467) 231,426 합계 558,601 41,368 (25,745) (75,527) 498,697 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 구축물 82,895 - - (984) 81,911 비품 42,755 - - (2,690) 40,065 시설장치 117,957 - - (9,799) 108,158 사용권자산 286,193 23,347 - (46,413) 263,127 합계 529,800 23,347 - (59,886) 493,261 13. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 480,494 (197,478) (52,705) 230,311 소프트웨어 1,449,121 (1,443,652) - 5,469 회원권(*) 535,812 - (500,000) 35,812 기타무형자산 37,500 (20,937) - 16,563 합계 2,469,676 (1,616,109) (552,705) 288,155 (*) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 452,692 (160,408) (52,705) 239,579 소프트웨어 1,443,672 (1,436,675) - 6,997 회원권(*) 535,812 - (500,000) 35,812 기타무형자산 37,500 (19,026) - 18,474 합계 2,469,676 (1,616,109) (552,705) 300,862 (*) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각비 손상 기말 산업재산권 239,579 - (9,268) - 230,311 소프트웨어 6,997 - (1,528) - 5,469 회원권 35,812 - - - 35,812 기타무형자산 18,474 - (1,911) - 16,563 합계 300,862 - (12,707) - 288,155 (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각비 기말 산업재산권 313,797 - (37,148) 276,649 소프트웨어 20,431 1,060 (7,517) 13,974 회원권 535,812 - - 535,812 기타무형자산 33,756 - (7,641) 26,115 합계 903,796 1,060 (52,306) 852,550 (3) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 분류되었습니다. (4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계정과목 당분기 전분기 연구비 경상연구개발비 1,189 (14,501) 14. 기타비유동금융자산 기타비유동금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타보증금 86,955 84,742 임차보증금 129,386 128,383 합계 216,341 213,125 15. 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 5,277,641 3,828,668 미지급금 288,321 227,526 미지급비용 388,685 433,919 합계 5,954,647 4,490,113 16. 차입금과 전환사채 (1) 차입금과 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 1,750,000 1,750,000 전환사채(유동) 10,549,848 9,594,611 전환사채(비유동) 8,901,930 8,487,768 합계 21,201,778 19,832,379 (2) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 이자율 당분기말 전기말 상상인저축은행(*) 사채 중도상환 6.00% 1,750,000 1,750,000 (*) 차입금에 대해서 회사의 투자부동산 및 전환사채가 담보로 제공되어 있습니다.(주석 33 참조) (3) 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 제9회 전환사채 2023.04.03 2026.04.03 5.00% 5,516,244 5,406,565 제10회 전환사채(*) 2023.10.20 2028.10.20 0.00% 8,901,930 8,487,768 제11회 전환사채 2024.02.07 2029.02.07 0.00% 1,456,170 1,387,744 제12회 전환사채 2024.05.21 2027.05.21 3.00% 1,703,042 1,615,374 제13회 전환사채 2024.07.01 2029.07.01 0.00% 1,245,542 1,184,928 제14회 전환사채 2025.01.24 2028.01.24 0.00% 628,849 - 합계 19,451,777 18,082,379 (*) 전환가격이 고정되어 있어 전환사채에 포함된 전환권은 모두 자본요소로 분류되었습니다.(주석 21 참조) 1) 전환사채 내역은 다음과 같습니다. 구분 제 9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 발행 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 6,000,000,000원 자금의 조달 목적 채무상환 표면이자율(%) 5.00% 만기이자율(%) 5.00% 사채의 만기일 2026년 04월 03일 이자지급방법 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매3개월 단위로 이자지급기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 전환사채의 미상환원금잔액에 사채의 이율에 따라 산출한 금액을 후급한다. 다만, 각 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일로 하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 04월 03일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같음)에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 사채의 발행방법 사모 전환비율(%) 100.00% 전환가액 1주당 1,894원(발행시점 전환가격 1주당 541원) 전환가액의 결정방법 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일전(청약일이 없는 경우는 납입일) 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액 이상으로 하되 원단위 미만은 절상한다. 단, 증권의 발행 및 공시 등에관한 규정 제5-22조에 의해 전환가격이 변경되는 경우에는 변경된 전환가격으로 한다. 전환주식의 종류 해성옵틱스 기명식 보통주 전환주식의 주식수 3,167,898주 전환주식의 총수 비율(%) 12.45% 전환권 청구 시작일 2024년 04월 03일 전환권 청구 종료일 2026년 03월 03일 조기상환청구권 투자자는 사채 발행일로부터 18개월이 되는 2024년 10월 03일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구 가능 매도청구권 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2024년 04월 03일부터 2024년 07월 03일, 2024년 10월 03일, 2025년 01월 03일, 2025년 04월 03일, 2025년 07월 03일, 2025년 10월 03일, 2026년 01월 03일 에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 3개월 단위 연리 5.0%로 매수할 수 있다. 구분 제 10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 발행 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 15,000,000,000원 자금의 조달 목적 타법인 주식 및 출자증권 양수 표면이자율(%) 0.00% 만기이자율(%) 3.00% 사채의 만기일 2028년 10월 20일 이자지급방법 별도의 이자지급기일은 없는것으로 한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2028년 10월 20일에 권면금액의 115%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같음)에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 사채의 발행방법 사모 전환비율(%) 100.00% 전환가액 1주당 2,500원(발행시점 전환가격 1주당 500원) 전환가액의 결정방법 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정후 발행가액=조정전 전환가액*[(기발행주식수+(신발행주식수*1주당발행가액/시가))/(기발행주식수+신발행주식수)] 전환주식의 종류 해성옵틱스 기명식 보통주 전환주식의 주식수 6,000,000주 전환주식의 총수 비율(%) 23.57% 전환권 청구 시작일 2024년 10월 20일 전환권 청구 종료일 2028년 09월 20일 조기상환청구권 조기상환청구권 없음. 매도청구권 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 6개월이 되는 2024년 04월 20일부터 2025년 06월 20일까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 1개월 단위로연리 3.0% 매수 할 수 있다. 구분 제 11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 발행 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 3,000,000,000원 자금의 조달 목적 타법인 주식 및 출자증권 양수 표면이자율(%) 0.00% 만기이자율(%) 0.00% 사채의 만기일 2029년 02월 07일 이자지급방법 별도의 이자지급기일은 없는것으로 한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2029년 02월 07일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같음)에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 사채의 발행방법 사모 전환비율(%) 100.00% 전환가액 1주당 1,019원(발행시점 전환가격 1주당 1,712원) 전환가액의 결정방법 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일전(청약일이 없는 경우는 납입일) 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액 이상으로 하되 원단위 미만은 절상한다. 단, 증권의 발행 및 공시 등에관한 규정 제5-22조에 의해 전환가격이 변경되는 경우에는 변경된 전환가격으로 한다. 전환주식의 종류 해성옵틱스 기명식 보통주 전환주식의 주식수 2,944,063주 전환주식의 총수 비율(%) 11.57% 전환권 청구 시작일 2025년 02월 07일 전환권 청구 종료일 2029년 01월 07일 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 36개월이 되는 2027년 02월 07일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구가 가능하다. 구분 제 12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 발행 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 5,000,000,000원 자금의 조달 목적 채무상환 및 운영자금 표면이자율(%) 3.00% 만기이자율(%) 6.00% 사채의 만기일 2027년 05월 21일 이자지급방법 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매3개월 단위로 이자지급기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 전환사채의 미상환원금잔액에 사채의 이율에 따라 산출한 금액을 후급한다. 다만, 각 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일로 하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2027년 05월 21일에 권면금액의 109.7809%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같음)에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 사채의 발행방법 사모 전환비율(%) 100.00% 전환가액 1주당 1,049원(발행시점 전환가격 1주당 1,718원) 전환가액의 결정방법 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일전(청약일이 없는 경우는 납입일) 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액 이상으로 하되 원단위 미만은 절상한다. 단, 증권의 발행 및 공시 등에관한 규정 제5-22조에 의해 전환가격이 변경되는 경우에는 변경된 전환가격으로 한다. 전환주식의 종류 해성옵틱스 기명식 보통주 전환주식의 주식수 4,766,444주 전환주식의 총수 비율(%) 18.73% 전환권 청구 시작일 2025년 05월 21일 전환권 청구 종료일 2027년 04월 21일 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2025년 05월 21일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구가 가능하다. 매도청구권 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2025년 05월 21일) 및 이후 2025년 09월 21일까지 매 1개월에 해당하는 날에 각 인수인이 본 계약에 따라 인수한 본 사채 총 권면금액의 50%를 초과하지 않는 범위 이내의 사채에 대하여, 발행회사에게 매도할것을 청구할 수 있는 권리를 가지며, 인수인은 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 구분 제 13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 발행 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 3,000,000,000원 자금의 조달 목적 타법인 주식 및 출자증권 양수 표면이자율(%) 0.00% 만기이자율(%) 0.00% 사채의 만기일 2029년 07월 01일 이자지급방법 별도의 이자지급기일은 없는것으로 한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2029년 07월 01일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같음)에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 사채의 발행방법 사모 전환비율(%) 100.00% 전환가액 1주당 998원(발행시점 전환가격 1주당 1,379원) 전환가액의 결정방법 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일전(청약일이 없는 경우는 납입일) 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액 이상으로 하되 원단위 미만은 절상한다. 단, 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-22조에 의해 전환가격이 변경되는 경우에는 변경된 전환가격으로 한다. 전환주식의 종류 해성옵틱스 기명식 보통주 전환주식의 주식수 3,006,012주 전환주식의 총수 비율(%) 11.81% 전환권 청구 시작일 2025년 07월 01일 전환권 청구 종료일 2029년 06월 01일 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 36개월이 되는 2027년 07월 01일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구가 가능하다. 구분 제 14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 발행 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 1,000,000,000원 자금의 조달 목적 운영자금 표면이자율(%) 0.00% 만기이자율(%) 8.00% 사채의 만기일 2028년 01월 24일 이자지급방법 별도의 이자지급기일은 없는것으로 한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2028년 01월 24일에 권면금액의 125.9712%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같음)에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 사채의 발행방법 사모 전환비율(%) 100.00% 전환가액 1주당 1,021원(발행시점 전환가격 1주당 1,021원) 전환가액의 결정방법 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일전(청약일이 없는 경우는 납입일) 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액 이상으로 하되 원단위 미만은 절상한다. 단, 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-22조에 의해 전환가격이 변경되는 경우에는 변경된 전환가격으로 한다. 전환주식의 종류 해성옵틱스 기명식 보통주 전환주식의 주식수 979,431주 전환주식의 총수 비율(%) 3.85% 전환권 청구 시작일 2025년 07월 01일 전환권 청구 종료일 2029년 06월 01일 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 36개월이 되는 2027년 07월 01일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구가 가능하다. (4) 파생상품자산ㆍ부채의 내용당분기과 전분기 현재 상기 전환사채에 부여된 전환권 및 상환권 등은 그 경제적 특성이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니함에 따라 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있으며,제 3자 지정가능 콜옵션인 매도청구권은 별도의 파생상품자산으로 분류되어 있습니다. 당기 및 전기 중 파생상품자산ㆍ부채의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 분류 기초 발행 상환 평가 기말 전환사채 파생상품자산 1,503 - - - 1,503 파생상품부채 5,294,900 401,624 - - 5,696,524 (단위: 천원) 구분 분류 기초 발행 상환 평가 기말 전환사채 파생상품자산 1,734,547 - - - 1,734,547 파생상품부채 1,401,808 3,108,484 - - 4,510,292 17. 기타금융부채 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 기타금융부채 : 금융보증부채(*) 449 203 비유동 기타금융부채 : 금융보증부채(*) 607 499 (*) 당사는 종속기업 및 관계기업의 채무를 위하여 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족하므로 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 있습니다. 18. 기타부채 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 예수금 173,282 118,885 반품충당부채 177,416 182,351 소계 350,698 301,236 비유동 복구충당부채 79,800 79,800 19. 리스부채 (1) 당기말 현재 리스부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기말 유동성리스부채 180,137 180,795 비유동성리스부채 132,899 151,692 합계 313,036 332,487 (2) 포괄손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 8,471 9,452 (3) 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 332,487 301,462 증가 37,938 21,542 상각 8,471 9,452 상환 (65,860) (60,142) 계약해지 - - 기말 313,036 272,314 20. 퇴직급여부채 당사는 종업원을 위하여 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성 있는 독립적인 보험계리법인인 기업은행에 의해 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 보험수리적평가 주요 가정 구분 당분기말 전기 할인율 4.61% 4.61% 기대임금상승률 5.65% 5.65% (2) 순확정급여부채 관련 재무상태표 인식 금액 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기말 확정급여채무 현재가치 827,554 735,185 기말 사외적립자산 공정가치 (840,842) (767,183) 재무상태표에 인식하는 순부채(자산) (13,288) (31,998) (3) 순확정급여부채 관련 손익계산서 인식 금액 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 104,492 89,921 확정급여채무 이자비용 4,218 3,096 사외적립자산 기대수익 (8,651) (5,347) 퇴직급여비용 100,059 87,670 (4) 순확정급여부채 현재가치 변동내용 (단위: 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 735,185 (767,183) (31,998) 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 104,492 - 104,492 이자비용(이자수익) 4,218 (8,651) (4,433) 소계 108,710 (8,651) 100,059 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 재측정요소 - 8,651 8,651 소계 - 8,651 8,651 기여금 기업이 납부한 기여금 - (90,000) (90,000) 제도에서 지급한 금액 지급액 (16,341) 16,341 - 기말 827,554 (840,842) (13,288) (단위: 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 371,498 (429,478) (57,980) 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 89,921 - 89,921 이자비용(이자수익) 3,096 (5,347) (2,251) 소계 93,017 (5,347) 87,670 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 재측정요소 - 5,347 5,347 소계 - 5,347 5,347 기여금 기업이 납부한 기여금 - (120,000) (120,000) 제도에서 지급한 금액 지급액 (15,900) - (15,900) 기말 448,615 (549,477) (100,862) (5) 사외적립자산의 공정가치 구성요소 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 840,842 767,183 21. 자본금과 기타자본 (1) 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 200,000,000 주 200,000,000 주 1주당 금액 500 원 500 원 발행주식수 25,453,198 주 25,453,198 주 보통주자본금 12,726,599 12,726,599 (2) 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 발생일자 변동형태 주식의 종류 수량(주) 자본금 주식발행초과금 2025.01.01 기초 보통주 25,453,198 12,726,599 75,621,125 합 계 25,453,198 12,726,599 75,621,125 (3) 기타자본 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 75,621,125 75,621,125 자기주식 (719,589) (719,589) 자기주식처분이익 206,320 206,320 기타자본잉여금(*) 6,786,819 6,786,819 주식매수선택권 1,503,877 1,501,265 합계 83,398,552 83,395,940 (*) 전환사채의 자본요소에 해당하는 금액을 기타자본잉여금으로 인식하였습니다. (4) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당분기 전분기 주식수 금액 주식수 금액 기초 32,061 719,589 32,061 719,589 소각 - - - - 기말 32,061 719,589 32,061 719,589 22. 주식매수선택권 (1) 주식기준보상약정 결제방식 주식결제형(*1) 주식결제형(*2) 주식결제형(*3) 주식결제형(*4) 약정유형 주식부여 주식부여 주식부여 주식부여 스톡옵션 스톡옵션 스톡옵션 스톡옵션 부여일 2021-10-15 2022-03-14 2022-10-06 2023-07-03 부여수량(주)(*5) 414,987 384,000 24,000 20,000 만기 2026년10월15일 2027년3월14일 2027년10월06일 2028년07월03일 가득조건 2년 2년 2년 2년 권리행사가능기간 2023년10월15부터2026년10월15일 2024년03월14부터2027년03월14일 2024년10월06부터2027년10월06일 2025년07월03부터2028년07월03일 (*1) 2021년 10월15일 최초부여수량은 4,000,000주였으나, 2021년 12월16일 제3자배정 유상증자 납입에 따라 부여수량은 4,149,874주로 조정되었습니다. 전전기 중 부여받은 임원의 퇴사로 2,074,937주 감소하였습니다.(*2) 최초 임직원에게 부여한 수량은 2,420,000주이나 전기 및 전전기 중 임직원 퇴사로 인해 500,000주 감소하였습니다.(*3) 임직원 2명에 대해서 주식매수선택권을 부여하였습니다.(*4) 임원 1명에 대해서 주식매수선택권을 부여 하였습니다.(*5) 2023년 12월 19일 무상감자 실시에 따라, 부여수량은 무상감자 비율과 같은 비율로 감소하였습니다.(2) 보상원가 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 주식매수선택권 우리사주 주식부여 주식매수선택권 우리사주 주식부여 총보상원가 1,428,475 202,786 1,428,477 202,786 기인식액 1,329,808 202,786 1,329,808 202,786 당기보상원가 2,612 - 80,059 - 잔여보상원가 96,055 - 18,611 - (3) 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 해성옵틱스2023년 7월부여 해성옵틱스2022년 10월부여 해성옵틱스2022년 3월부여 해성옵틱스 2021년 10월 부여 당기 중 부여된 선택권의 가중평균 공정가치(*) 212원 172원 378원 313원 부여일의 가중평균 주가 458원 517원 824원 950원 주가변동성 51.66% 30.46% 47.13% 43.19% 배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 기대만기 5년 5년 5년 3.5년 무위험수익률 3.50~3.61% 2.74~4.20% 1.22~2.78% 1.91% (*) 가중평균 공정가치는 전기에 실행한 무상감자 효과를 고려하기 전의 금액입니다.23. 결손금 (1) 결손금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 162,662 162,662 미처리결손금 (70,434,003) (69,123,076) 합계 (70,271,341) (68,960,414) (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.(2) 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 (69,123,076) (50,654,160) 당기순손실 (1,304,178) 390,278 확정급여제도의 재측정요소 (6,749) (4,171) 기말금액 (70,434,003) (50,268,053) 24. 기타자본구성요소 (1) 기타자본구성요소 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익공정가치측정금융자산처분손익 (795) (795) 재평가이익 1,539,903 1,539,903 합계 1,539,108 1,539,108 (2) 재평가이익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 1,539,903 1,539,903 평가 - - 기말금액 1,539,903 1,539,903 25. 매출액 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상품매출액 6,976,902 5,863,606 기타매출액 716,802 11,092 합계 7,693,704 5,874,698 26. 판매비와 관리비 판매비와관리비 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 접대비 93,882 107,167 운반비 4,339 2,940 소계 98,221 110,107 급여 918,074 833,417 퇴직급여 100,059 87,670 복리후생비 69,016 57,787 여비교통비 10,525 5,078 통신비 6,703 4,509 세금과공과 28,169 27,006 감가상각비 75,527 59,886 보험료 15,309 11,071 경상연구개발비 1,189 (14,501) 차량유지비 8,141 8,444 교육훈련비 - 618 도서인쇄비 572 465 소모품비 1,593 7,398 주식보상비용 2,612 80,059 지급수수료 201,535 340,807 무형자산상각비 12,707 12,922 협회비 2,288 - 해외출장비 20,763 27,540 기타 160 381 소계 1,474,942 1,550,557 합계 1,573,163 1,660,664 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 88,228 26,001 외환차익 48,311 383,574 외화환산이익 104,362 863,048 금융보증부채환입액 45 89 당기손익공정가치금융자산평가이익 - 973,885 당기손익공정가치금융자산처분이익 20,000 - 사채상환이익 - 105,000 합계 260,946 2,351,597 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 907,052 657,574 외환차손 134,462 2,617 외화환산손실 12,361 4,736 금융보증부채전입액 399 174 당기손익공정가치금융자산평가손실 19,945 62,884 당기손익공정가치금융자산처분손실 - - 합계 1,074,219 727,985 28. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 잡이익 23,789 11,599 대손충당금 환입 4,670 194,703 합계 28,459 206,302 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 잡손실 3,015 11,255 리스처분손실 25,746 - 합계 28,761 11,255 29. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의추정에 기초하여 인식하였습니다. 30. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (231,643) (91,499) 원재료 및 상품 매입 6,840,884 5,732,738 종업원급여 1,018,132 921,087 감가상각비 75,527 59,886 무형자산상각비 12,707 12,922 지급수수료 201,535 340,807 기타 265,261 325,961 합계 8,182,403 7,301,902 31. 주당손익 (1) 보통주기본주당순손실 계산내역 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기순손실 (1,304,178,419) 390,277,898 가중평균 유통보통주식수 25,421,137 23,423,137 기본주당순손실 (51) 16 (2) 당기와 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. 구분 일자 주식수(주) 일수(일) 가중평균유통보통주식수(주) 기초 2025-01-01 25,421,137 90 25,421,137 기말유통주식수 2025-03-31 25,421,137 90 25,421,137 구분 일자 주식수(주) 일수(일) 가중평균유통보통주식수(주) 기초 2024-01-01 25,421,137 91 23,423,137 기말유통주식수 2024-03-31 25,421,137 91 25,109,121 (3) 회사는 보유하고 있는 잠재적 보통주의 희석효과가 발생하지 않아 당기 및 전기의 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다. 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 및 전분기 현재 희석효과가 없어 희석주당순손익을 계산할 때 고려하지 않았으나 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 주식매수선택권 842,987 854,987 전환사채 15,342,660 8,400,000 합계 16,185,647 9,254,987 32. 특수관계자거래 (1) 지배ㆍ종속기업 등 특수관계자 현황 구 분 소재지 당분기말 전기말 종속기업 중국 천진해성광전자유한공사 천진해성광전자유한공사 종속기업 베트남 해성비나 유한책임회사(이하"해성비나") 해성비나 유한책임회사(이하"해성비나") 종속기업 대한민국 (주)지오소프트 (주)지오소프트 종속기업 대한민국 (주)해화 (주)해화 종속기업 베트남 해화비나 해화비나 종속기업 대한민국 (주)티케이이엔에스 (주)티케이이엔에스 종속기업 대한민국 수자원기술주식회사 수자원기술주식회사 관계기업 대한민국 해성인베스트먼트(주) 해성인베스트먼트(주) 관계기업 대한민국 오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호 오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호 관계기업 대한민국 (주)드래곤플라이 (주)드래곤플라이 기타특수관계자 대한민국 ㈜우림 ㈜우림 기타특수관계자 대한민국 ㈜엘앤제이파트너스 ㈜엘앤제이파트너스 기타특수관계자 대한민국 이스페이스인베스텍㈜ 이스페이스인베스텍㈜ 기타특수관계자 대한민국 제이케이투자조합 1호 제이케이투자조합 1호 (2) 특수관계자와의 거래내역 (단위: 천원) 특수관계자 매출 등 매입 등 당분기 전분기 당분기 전분기 해성비나 7,639,035 5,830,505 88,276 33,005 (주)지오소프트 12,115 - - - (주)해화 69,580 19,117 - - (주)티케이이엔에스 6,787 2,375 - - 수자원기술주식회사 - - 60,614 - 이스페이스인베스텍㈜ - - 257,205 - 합계 7,727,517 5,851,997 406,095 33,005 (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무1) 특수관계자에 대한 채권 (단위: 천원) 구분 특수관계자 매출채권 기타채권 선급금 대여금 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 종속기업 천진해성광전자유한공사(*1) 148,195 148,549 4,253 4,263 1,014,145 1,014,145 - - 종속기업 해성비나(*2) 42,467,953 42,182,077 108,182 5,384 - - - - 종속기업 (주)지오소프트(*3) - - 13,918 13,918 - - 950,000 750,000 종속기업 (주)해화(*4) - - 89,034 89,034 - - 6,330,320 3,574,000 종속기업 (주)티케이이엔에스(*5) - - 6,787 1,433 - - 600,000 600,000 합계 42,616,148 42,330,626 222,174 114,032 1,014,145 1,014,145 7,880,320 4,924,000 (*1) 모든 채권에 대해 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다.(*2) 매출채권 중 32,344,625천원에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*3) 대여금 중 750,000천원에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*4) 대여금 중 120,517천원에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*5) 대여금 중 32,573천원에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니다.2) 특수관계자에 대한 채무 (단위: 천원) 구분 특수관계자 매입채무 기타채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 종속기업 천진해성광전자유한공사 7,333 7,350 - - 종속기업 해성비나 103,350 20,048 9,515 6,655 종속기업 수자원기술주식회사 - - 3,000,000 3,000,000 기타특수관계자 이스페이스인베스텍㈜ - - 6,075,000 6,075,000 합 계 110,683 27,398 9,084,515 9,081,655 (4) 특수관계자와의 자금거래 및 차입거래 1) 특수관계자에 대여 및 지분 거래 내역 (단위: 천원) 구분 특수관계자 자금대여거래 기초 대여 외화환산 회수 기말 종속기업 (주)해화 3,574,000 2,730,565 25,755 - 6,330,320 종속기업 ㈜티케이이엔에스 600,000 - - - 600,000 종속기업 (주)지오소프트 750,000 200,000 - - 950,000 합계 4,924,000 2,930,565 25,755 - 7,880,320 (단위: 천원) 구분 특수관계자 자금대여거래 출자금 기초 대여 외화환산 회수 기말 종속기업 해성비나 유한책임회사 14,183,400 - 459,200 (3,868,200) 10,774,400 - 종속기업 (주)해화 300,000 1,886,868 29,292 - 2,216,160 - 종속기업 ㈜티케이이엔에스 - 300,000 - - 300,000 4,947,238 합계 14,483,400 2,186,868 488,492 (3,868,200) 13,290,560 4,947,238 2) 특수관계자와의 차입 거래 내역 (단위: 천원) 구분 특수관계자 자금차입거래 기초 차입 상환 잔액 종속기업 수자원기술주식회사(*1) 3,000,000 - - 3,000,000 기타특수관계자 이스페이스인베스텍㈜(*2) 6,000,000 - - 6,000,000 합계 9,000,000 - - 9,000,000 (*1) 당사가 발행한 13회차 CB금액에 해당합니다.(*2) 당사가 발행한 9회차 CB금액에 해당합니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 자금차입거래 기초 차입 상환 잔액 기타특수관계자 이스페이스인베스텍㈜(*1) 6,000,000 - - 6,000,000 합계 6,000,000 - - 9,000,000 (*1) 당사가 발행한 9회차 CB금액에 해당합니다.(5) 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 백만동) 제공받은 특수관계자 보증처 화폐단위 지급보증액 비고 ㈜지오소프트 중소기업은행 KRW 1,779,600 차입금 9건에 대한 연대보증액 국민은행 KRW 124,300 차입금 4건에 대한 연대보증액 한국무역보험공사 KRW 297,000 차입금 2건에 대한 연대보증액 서울보증보험 KRW 1,136,450 지급보증 ㈜티케이이엔에스 중소기업은행 KRW 360,000 차입금 1건에 대한 연대보증액 해성비나 Vietcom Bank VND 120,000 차입금 1건에 대한 연대보증액 (6) 주요경영진에 대한 보상당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 459,826 420,842 퇴직급여 72,489 40,343 주식보상비용 2,612 46,777 합 계 534,927 507,962 33. 우발상황과 약정사항 (1) 금융기관 주요 약정사항 (단위: 천원) 금융기관 내용 한도금액 실행금액 상상인저축은행 단기차입금 1,750,000 1,750,000 제12회 전환사채 2,250,000 2,250,000 상상인증권 제12회 전환사채 250,000 250,000 (2) 제3자로부터 제공받은 지급보증 내역 (단위: 천원) 제공한 자 지급보증내역 한도금액 비고 서울보증보험 개별보증 54,900 공탁금 외 (3) 담보제공자산① 담보제공자산 (단위: 천원) 구분 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 투자부동산(*1) 경기도 화성시 봉담읍 수영리 11-2 토지,건물 등 8,125,000 (주)상상인저축은행 650,000 (주)상상인증권 유가증권(*2) 제12회차 전환사채(권면액 : 25억원) 2,275,000 (주)상상인저축은행 (*1) 상기 투자부동산은 보험금청구권 등에 대한 근질권 설정 및 양도담보계약 설정이 체결되어 있습니다.(*2) 상기 유가증권은 자기사채에 해당합니다.(4) 소송사건보고서 작성일 현재 당사가 피고소인, 피고발인 혹은 피고로 계류중인 소송은 없습니다. 34. 현금흐름표 (1) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 당기 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동 거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 리스부채 유동성 대체 18,793 14,350 7회차 전환사채에서 단기차입금으로 대체 - 2,050,210 (2) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 기타변동(*) 기말 단기차입금 1,750,000 - - 1,750,000 전환사채 14,132,212 999,999 4,690,717 19,822,928 리스부채 301,462 (65,860) 77,434 313,036 (*) 기타변동에는 비현금변동과 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 기타변동(*) 기말 단기차입금 1,000,000 1,025,105 - 2,025,105 전환사채 14,132,212 - (385,192) 13,747,020 리스부채 301,462 (60,141) 30,994 272,315 (*) 기타변동에는 비현금변동과 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이포함되어 있습니다. 35. 영업부문정보 (1) 영업부문 구분의 내용 당사는 아래와 같은 판단 기준에 따라 영업부문을 구분 결정하고 있으며, VCM(OIS)사업을 단일 영업부문으로 구분하였습니다. - 수익을 창출하고 비용을 발생(동일 기업내의 다른 구성단위와의 거래와 관련된 수익과 비용을 포함) 시키는 사업활동을 영위한다.- 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고, 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토한다.- 구분된 재무정보의 이용이 가능하다. (2) 주요 고객에 대한 정보가. 당기와 전기 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 종속기업인 해성비나 유한책임회사이며, 해당 매출액은 7,618,120천원(전분기: 5,830,284천원)입니다. 나. 판매지역별 매출내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 국내 75,583 44,413 베트남 7,618,121 5,830,285 합계 7,693,704 5,874,698 36. 위험관리 (1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 당사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. - 위험관리 당사는 거래당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. - 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. - 금융자산의 손상 당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산당사는 상각후원가 측정 금융자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 상각후원가 측정 금융자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며, 기대신용손실율은 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였으며, 자세한 사항은 주석 6 (2), (3)에 기술되어 있습니다. 2) 유동성위험관리 당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 당사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다. 유동성위험 분석에서는 당사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다. (가) 모든 비파생 금융부채 (나) 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 금융보증계약 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년초과 2년미만 2년초과 5년미만 합계 파생상품부채 5,696,524 - - 5,696,524 금융보증계약(*1) 11,029,850 - - 11,029,850 단기차입금 1,828,750 - - 1,828,750 전환사채(*2) 10,549,848 - 15,000,000 25,549,848 합계 29,104,972 - 15,000,000 44,104,972 (*1) 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다(주석32참조).(*2) 9회차,11회차,12회차,13회차 전환사채는 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 또는 전환 청구가 가능하므로 1년 미만 구분에 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년초과 2년미만 2년초과 5년미만 합계 파생상품부채 5,294,900 - - 5,294,900 금융보증계약(*1) 3,697,350 - - 3,697,350 단기차입금 1,828,750 - - 1,828,750 전환사채(*2) 9,594,611 - 15,000,000 24,594,611 합계 20,415,611 - 15,000,000 35,415,611 (*1) 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다(주석32참조).(*2) 9회차 전환사채의 만기는 2026년 04월 03일이나, 투자자는 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 또는 전환 청구가 가능하므로 1년 미만 구분에 포함되어 있습니다.3) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 당사는 원자재 수입 및 제품 수출거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있으며 주요 거래통화는 USD입니다. 외화수급상 수출에 의한 외화유입액이 원부재료 수입 등에 의한 외화유출액보다 많으며, 외화포지션상 외화자산이 외화부채보다 많아 환율하락에 따른 평가손이 환리스크 관리의 주 대상입니다. 이에, 당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 당사의 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 구분 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 227,693 333,911 USD 1,359,075 1,997,841 매출채권 USD 7,004,884 10,272,663 USD 6,793,975 9,987,143 미수금 USD 76,669 112,434 USD 6,562 9,646 대여금 USD 2,080,000 3,050,320 USD 200,000 294,000 합계 USD 9,389,246 13,769,328 USD 8,359,612 12,288,630 외화부채 매입채무 USD 100,487 147,364 USD 43,651 64,167 미지급금 USD 6,488 9,515 USD 4,527 6,655 합계 USD 106,975 156,879 USD 48,178 70,822 당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD 1,361,245 (1,361,245) 1,221,781 (1,221,781) (2) 자본위험관리당사의 자본위험 관리 목적은 계속기업으로서 존속능력을 유지하고, 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 극대화하는 것입니다. 당사의 자본구조는 차입금에서현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장ㆍ단기차입금 및 사채 26,898,302 25,127,279 차감: 현금및현금성자산 (461,392) (2,182,919) 순부채 26,436,910 22,944,360 자본계 27,392,918 28,701,232 총자본 대비 차입금 비율 96.51% 79.94% 37. 보고기간 후 사건 (1)유상증자기명식 보통주 18,000,000주를 주주배정후 실권주 일반공모로 발행하기로 결정하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 (1) 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 회사 정관 규정에 의거하여 이익규모 및 미래성장을 위한 투자재원 확보, 기업의 재무구조 건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 배당정책을 결정할 예정입니다. (2) 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 주주총회, 이사회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 정할 수 없음 ③제1항의 배당은 이사회결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 당사는 향후 순이익 발생에 따라 배당가능이익이 확보되면 당사의 배당과 관련한 정관 규정에 따라 실시할 예정입니다. 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 - - X - - X - - - X - - X - - - X - - X - (3) 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 회사는 아래 정관의 내용과 같이 배당에 관한 사항을 규정하고 있습니다. 제 52 조 (이익의 배당)① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우는 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③제1항의 배당은 이사회결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ※제16조제1항에 따라 정한 정기주주총회의 기준일과 다른날로 배당기준일을 정할 수 있음.제 53 조 (배당금지급청구권의 소멸시효)1) 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.2) 제 1 항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 당 회사에 귀속한다. (4) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제24기 1분기 제23기 제22기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -6,415 -35,274 -2,140 (별도)당기순이익(백만원) -1,304 -18,409 -16,752 (연결)주당순이익(원) -197 -1,094 -54 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021.01.14 신주인수권행사 보통주 1,094 500 1,595 신주인수권 행사 2021.03.06 유상증자(제3자배정) 보통주 9,584,996 500 1,253 - 2021.07.21 유상증자(주주배정) 보통주 40,000,000 500 705 - 2021.12.16 유상증자(제3자배정) 보통주 32,000,000 500 843 - 2021.12.17 전환권행사 보통주 822,368 500 1,216 5CB 전환권 행사 2022.04.19 전환권행사 보통주 508,646 500 983 7CB 전환권 행사 2022.04.29 유상증자(제3자배정) 보통주 1,768,867 500 848 - 2022.06.14 전환권행사 보통주 509,164 500 982 8CB 전환권 행사 2022.12.27 유상증자(일반공모) 보통주 8,039,200 500 500 - 2023.02.07 유상증자(제3자배정) 보통주 1,998,000 500 500 소액공모 2023.12.18 무상감자 보통주 101,807,796 500 - - 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수