해성옵틱스 반기보고서 (2023.06)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 22 기 반기말 2023.06.30 현재
제 21 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 22 기 반기말	제 21 기말

자산

유동자산	42,996,521,913	36,478,243,625

현금및현금성자산	5,428,796,683	4,460,348,176

단기금융상품	16,320,964	16,320,964

매출채권및기타채권	13,766,978,136	12,350,676,804

재고자산	4,494,203,787	4,140,604,587

기타유동자산	2,385,400,591	4,007,761,616

당기법인세자산	13,055,410	37,649,780

매각예정비유동자산	6,778,260,428	7,105,284,964

당기손익공정가치측정금융자산	10,113,505,914	4,359,596,734

비유동자산	42,368,155,276	41,308,386,903

장기금융상품	130,287,938	128,887,938

매출채권및기타채권	65,000,000	45,000,000

당기손익공정가치측정금융자산	1,953,105,422	1,953,105,422

관계기업투자주식	3,832,586,255	4,285,842,450

투자부동산	3,025,416,110	3,025,416,110

유형자산	24,355,013,205	21,787,789,064

무형자산	8,775,684,857	9,760,960,151

기타비유동금융자산	231,061,489	316,469,201

기타비유동자산	4,916,567

자산총계	85,364,677,189	77,786,630,528

부채

유동부채	30,778,388,252	37,736,215,147

매입채무및기타채무	19,890,340,916	16,821,253,736

단기차입금	7,888,743,972	11,674,234,324

당기손익공정가치측정금융부채	171,342,000	342,684,000

전환사채	2,134,908,559	7,460,989,427

기타유동부채	547,225,819	1,111,631,403

유동리스부채	145,826,986	325,422,257

기타유동금융부채

비유동부채	13,245,416,807	3,524,113,852

장기차입금	2,866,640,000	207,927,000

전환사채	5,133,538,388

순확정급여부채	1,854,363,223	1,796,539,700

이연법인세부채	187,624,120	187,624,120

당기손익공정가치측정금융부채	2,914,002,000

비유동리스부채	212,976,634	1,240,952,249

기타비유동금융부채

기타비유동부채	76,272,442	91,070,783

부채총계	44,023,805,059	41,260,328,999

자본

지배기업의 소유주지분	40,319,655,580	38,992,413,672

자본금	63,632,997,000	62,633,997,000

기타불입자본	77,545,030,101	77,579,336,975

이익잉여금(결손금)	(105,736,284,721)	(106,957,951,336)

기타자본구성요소	4,877,913,200	5,737,031,033

비지배지분	1,021,216,550	(2,466,112,143)

자본총계	41,340,872,130	36,526,301,529

자본과부채총계	85,364,677,189	77,786,630,528

연결 포괄손익계산서
제 22 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
제 21 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
(단위 : 원)

제 22 기 반기	제 21 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

I. 매출액	30,007,503,766	53,864,872,975	49,061,234,733	77,933,464,427

II. 매출원가	25,194,878,096	47,815,088,068	45,346,279,529	73,301,630,354

III. 매출총이익	4,812,625,670	6,049,784,907	3,714,955,204	4,631,834,073

IV. 판매비와관리비	2,838,431,869	5,691,221,302	3,749,119,690	7,649,396,630

판매비	24,787,434	196,886,904	251,455,960	397,603,059

관리비	2,813,644,435	5,494,334,398	3,497,663,730	7,251,793,571

영업이익(손실)	1,974,193,801	358,563,605	(34,164,486)	(3,017,562,557)

금융수익	109,232,902	2,828,216,403	3,756,095,922	5,275,012,518

금융비용	676,173,385	2,476,327,120	719,311,382	3,164,297,420

기타수익	3,162,864,845	3,859,028,472	64,890,834	242,640,617

기타비용	2,962,777,884	3,646,724,063	2,655,420,153	3,137,267,493

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실)	1,607,340,279	922,757,297	412,090,735	(3,801,474,335)

Ⅶ. 법인세비용	1,039,964	13,712,917	12,339,122	12,434,055

당기순이익(손실)	1,606,300,315	909,044,380	399,751,613	(3,813,908,390)

Ⅸ. 기타포괄손익	8,120,306	(866,242,234)	1,020,252,440	586,273,012

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(3,562,200)	(7,124,401)	(636,349)	(972,930)

확정급여제도의 재측정요소	(3,562,200)	(7,124,401)	(636,349)	(972,930)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	11,682,506	(859,117,833)	1,020,888,789	587,245,942

해외사업환산손익	11,682,506	(859,117,833)	1,020,888,789	587,245,942

X. 당기총포괄손익	1,614,420,621	42,802,146	1,420,004,053	(3,227,635,378)

XIII. 당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주지분	1,726,677,226	1,228,791,016	400,204,130	(3,259,367,872)

비지배지분	(120,376,911)	(319,746,636)	(452,517)	(554,540,518)

XIV. 총포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주지분	1,737,679,361	362,793,050	1,420,456,570	(2,673,094,860)

비지배지분	(123,258,740)	(319,990,904)	(452,517)	(554,540,518)

XI. 주당이익(손실)

1. 기본주당이익(손실) (단위 : 원)	14	10	3	(28)

3. 희석주당이익(손실) (단위 : 원)	14	10	3	(28)

연결 자본변동표
제 22 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
제 21 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	이익잉여금	기타자본구성요소	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

주식발행초과금	기타자본잉여금	주식결제형종업원급여적립금	자기주식	자기주식처분이익	기타불입자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	57,221,058,500	74,893,257,404	413,123,544	(719,589,050)	206,319,742	74,793,111,640	(91,114,460,620)	4,695,663,839	45,595,373,359	45,595,373,359

당기순이익(손실)	(3,259,367,872)	(3,259,367,872)	(554,540,518)	(3,813,908,390)

확정급여제도의 재측정요소	(972,930)	(972,930)	(972,930)

해외사업환산손익	587,245,942	587,245,942	587,245,942

주식보상비용	445,875,385	445,875,385	445,875,385	445,875,385

유상증자	884,433,500	609,791,646	609,791,646	1,494,225,146	1,494,225,146

전환권 행사	508,905,000	498,117,985	498,117,985	1,007,022,985	1,007,022,985

종속기업에 대한 소유지분 변동	144,961,980	144,961,980	243,339,507	388,301,487	1,980,328,487	2,368,629,974

2022.06.30 (기말자본)	58,614,397,000	76,001,167,035	144,961,980	858,998,929	(719,589,050)	206,319,742	76,491,858,636	(94,131,461,915)	5,282,909,781	46,257,703,502	1,425,787,969	47,683,491,471

2023.01.01 (기초자본)	62,633,997,000	75,633,671,151	2,458,935,132	(719,589,050)	206,319,742	77,579,336,975	(106,957,951,336)	5,737,031,033	38,992,413,672	(2,466,112,143)	36,526,301,529

당기순이익(손실)	1,228,791,016	1,228,791,016	(319,746,636)	909,044,380

확정급여제도의 재측정요소	(7,124,401)	(7,124,401)	(7,124,401)

해외사업환산손익	(859,117,833)	(859,117,833)	(244,268)	(859,362,101)

주식보상비용	(28,339,194)	(28,339,194)	(28,339,194)	40,551,995	12,212,801

유상증자	999,000,000	(5,967,680)	(5,967,680)	993,032,320	993,032,320

전환권 행사	921,142,832	921,142,832

종속기업에 대한 소유지분 변동	2,845,624,770	2,845,624,770

2023.06.30 (기말자본)	63,632,997,000	75,627,703,471	2,430,595,938	(719,589,050)	206,319,742	77,545,030,101	(105,736,284,721)	4,877,913,200	40,319,655,580	1,021,216,550	41,340,872,130

연결 현금흐름표
제 22 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
제 21 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
(단위 : 원)

제 22 기 반기	제 21 기 반기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름	6,405,793,814	(3,268,058,287)

1. 영업에서 창출된 현금흐름	6,697,383,801	(2,770,178,801)

(1) 당기순이익(손실)	909,044,380	(3,813,908,390)

(2) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산	5,344,069,743	7,341,542,540

법인세비용	13,712,917	12,434,055

이자비용	931,308,101	1,160,313,180

퇴직급여	252,755,537	238,174,576

유형자산감가상각비	2,531,408,219	2,797,084,416

무형자산상각비	180,199,043	420,296,971

외화환산손실	2,942,001	264,299,459

사채상환손실	79,846,207

재고자산평가손실	(420,632,948)	14,215,640

대손상각비	12,792,031	128,306,122

당기손익공정가치금융자산평가손실	15,647,928	21,721,586

리스처분손실	2,176,556

유형자산처분손실	(9,690,431)

유형자산손상차손	250,000,000

매각예정비유동자산 평가손실	818,052,201

기타의대손상각비	1,356,087,785

주식보상비용	12,212,801	445,875,385

잡손실	203,577	6,301

지분법손실	453,256,195	169,582,587

종속기업투자주식처분손실	129,433,352

관계기업투자주식처분손실	401,590,933

(3)현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(3,150,085,416)	(2,411,161,152)

이자수익	(14,003,397)	(20,348,048)

외화환산이익	(1,352,927,959)	(2,140,384,522)

사채상환이익	(197,920)	(241,978,299)

유형자산처분이익	(66,420,056)	(8,449,355)

당기손익공정가치금융자산평가이익	(32,660,942)

종속기업투자주식처분이익	(1,682,750,188)

잡이익	(1,124,954)	(928)

(4) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	3,594,355,094	(3,886,651,799)

매출채권의 감소(증가)	(1,576,900,345)	3,408,481,589

미수금의 감소(증가)	(2,160,409,748)	(4,647,383,353)

미수수익의 감소(증가)	(20,226,248)	(9,849,539)

선급금의 감소(증가)	(413,532,011)	(861,526,881)

선급비용의 감소(증가)	(30,194,903)	76,686,940

재고자산의 감소(증가)	(621,552,687)	(976,033,509)

선급부가세의 감소(증가)	(188,756,599)	(300,499,464)

매입채무 증가(감소)	7,096,919,367	(1,021,082,486)

미지급금의 증가(감소)	860,561,849	311,557,942

선수금의 증가(감소)	604,871,585	128,815,647

예수금의 증가(감소)	(20,255,705)	(76,774,267)

부가세예수금의 증가(감소)	29,741,193	325,044,470

미지급비용의 증가(감소)	(54,864,204)	(134,773,476)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	34,342,323	7,399,728

퇴직금의 지급	(239,025,788)	(133,511,102)

당기법인세자산의 감소(증가)	3,799,247	1,672,116

당기법인세부채의 증가(감소)	(7,668,754)	15,123,846

이연수익의 증가(감소)	297,506,522

2. 이자의 수취	1,578,424	45,078,301

3. 이자의 지급	(302,193,211)	(531,650,531)

4. 배당금수취(영업)	(2,870)

5. 법인세의 납부(환급)	9,024,800	(11,304,386)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름	(8,986,884,138)	(817,348,392)

단기금융상품의 감소	4,008,282,476

장기금융상품의 감소	2,000,000

단기대여금의 감소	272,278,023	6,855,942,880

당기손익공정가치금융자산의 처분	154,000,000	128,800,000

차량운반구의 처분	4,090,909

기계장치의 처분	562,945,588	1,436,624,142

보증금의 감소	121,339,219	174,420,000

단기금융상품의 증가	(1,200,000)

장기금융상품의 증가	(5,000,000)

단기대여금의 증가	(192,025,302)	(1,842,150,000)

장기대여금의 증가	(20,000,000)

당기손익인식금융자산의 취득	(3,151,200,000)	(500,000,000)

기타포괄손익공정가치측정금융자산의 취득	(1,350,038,000)

건물의 취득	(104,037,190)

기계장치의 취득	(2,096,604,934)	(345,276,706)

비품의 취득	(12,720,000)	(618,328,125)

시설장치의 취득	(40,000,000)	(142,598,000)

차량운반구의 취득	(20,636,860)	(21,362,906)

건설중인자산의 취득	(3,127,059,000)	(170,600,000)

소프트웨어의 취득	(1,060,000)	(173,592,188)

개발비의 취득	(778,791,166)	(1,020,076,850)

회원권의 취득	(277,500,000)

산업재산권의 취득	(1,300,000)

임차보증금의 증가	(38,000,000)	(61,139,000)

임대보증금의 감소	(12,000,000)

기타보증금의 증가	(139,550,769)	(146,240,080)

관계기업투자주식의 취득	(5,199,999,800)

종속기업의 지배력 취득으로 인한 순현금흐름	(381,852,656)	(1,510,160,650)

종속기업의 지배력 상실에 따른 순현금흐름	(22,855,585)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름	3,441,928,129	(10,479,687,881)

단기차입금의 증가	6,471,442,122	11,046,653,834

전환사채의 증가	7,000,000,000	6,268,788,471

신주인수권부사채의 증가	615,565,716

유상증자	993,032,320	1,084,431,500

유동성리스채권의 회수	6,000,000

장기차입금의 증가	3,000,000,000	600,000,000

단기차입금의 상환	(7,733,402,325)	(23,505,522,358)

장기차입금의 상환	(200,000,000)	(831,090,000)

유동성장기차입금의 상환	(49,980,000)	(17,300,000)

신주인수권부사채의 상환	(3,592,000)

유동성리스부채의 상환	(242,445,988)	(243,623,044)

전환사채의 상환	(5,796,718,000)	(5,500,000,000)

VI. 현금및현금성자산의순증가(감소)	860,837,805	(14,565,094,560)

V. 기초 현금및현금성자산	4,460,348,176	22,100,156,627

Ⅶ.외화표시 현금의 환율변동효과	107,610,702	1,327,466,222

Ⅷ.기말 현금및현금성자산	5,428,796,683	8,862,528,289